테크윙 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 16 기 3분기 : 2017년 09월 30일 현재
제 15 기 : 2016년 12월 31일 현재
주식회사 테크윙

"이 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표입니다." 1. 일반 사항 주식회사 테크윙(이하 "당사")은 2002년 7월에 설립되어 2011년 11월 10일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 본점소재지는 경기도 화성시 동탄면 동탄산단 6길 37 입니다. 또한, 당사는 2011년 11월 10일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당사의 자본금은 설립시 250,000천원이었으나, 이후 수차례의 증자 및 한국거래소 상장 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 9,105,652천원 입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정이며, 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가 중에 있으며, 2017년 12월 31일까지 기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다

1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

당사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 89,936 백만원, 당기손익인식금융자산 2,894 백만원을 보유하고 있습니다.동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당 분 기말 현재 대여금 및 수취채권 89,936 백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.2) 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.당사는 당분기말 현재 금융부채 172,974 백만원 중 1 백만원을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였고, 당분기중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 8,384 백만원의 공정가치 상승(하락)을 당기손실로 인식하였습니다.3) 손상현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.당사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 89,936 백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 231 백만원을 설정하고 있습니다.- 기업회계기준기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당분기말 현재 회사는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 평가중에 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일까지 기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정)

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정)

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

3. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 공정가치 당분기중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 보 고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	현금및현금성자산	13,173,289	13,173,289	5,825,670	5,825,670

매출채권	68,353,634	68,353,634	54,978,649	54,978,649

기타금융자산(유동)	7,946,870	7,946,870	7,455,059	7,455,059

파생상품자산	2,894,451	2,894,451	952,236	952,236

기타금융자산(비유동)	462,620	462,620	1,236,591	1,236,591

소 계	92,830,864	92,830,864	70,448,205	70,448,205

금융부채	매입채무	40,256,766	40,256,766	9,637,290	9,637,290

단기차입금	63,742,130	63,742,130	48,525,305	48,525,305

기타금융부채(유동)	5,446,788	5,446,788	5,413,513	5,413,513

파생상품부채	1,150,289	1,150,289	3,699,738	3,699,738

사채	22,834,571	22,834,571	23,983,497	23,983,497

전환사채	22,444,339	22,444,339	21,307,808	21,307,808

장기차입금(*)	18,101,684	17,837,543	25,132,956	24,852,413

기타비유동금융부채	412,205	412,205	250,055	250,055

소 계	174,388,772	174,124,631	137,950,162	137,669,619

(*1) 공정가치는 현금흐름을 차입이자율 2.57%(전기: 2.61%)에 근거한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함(수준2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준3)(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당분기손익인식 금융자산	-	-	-	-

파생상품자산	-	2,894,451	-	2,894,451

부채

당분기손익인식 금융부채	-	-	-	-

파생상품부채	-	1,150,289	-	1,150,289

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당분기손익인식 금융자산	-	-	-	-

파생상품자산	-	952,236	-	952,236

부채

당분기손익인식 금융부채	-	-	-	-

파생상품부채	-	3,699,738	-	3,699,738

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

4.3 가치평가기법 및 투입변수 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 선물환의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

당사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융자산에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	당분기말	전기말

선도환율(원/USD)	1,118.01 ~ 1,144.97	1,181.70 ~ 1,207.70

할인율(%)	1.89	1.64

5. 범주별 금융상품

보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	합 계	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	13,173,289	13,173,289	-	5,825,670	5,825,670

매출채권	-	68,353,634	68,353,634	-	54,978,649	54,978,649

기타금융자산(유동)	-	7,946,870	7,946,870	-	7,455,059	7,455,059

파생상품자산	2,894,451	-	2,894,451	952,236	-	952,236

기타금융자산(비유동)	-	462,620	462,620	-	1,236,591	1,236,591

합 계	2,894,451	89,936,413	92,830,864	952,236	69,495,969	70,448,205

( 2) 금융부채(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	40,256,766	40,256,766	-	9,637,290	9,637,290

단기차입금	-	63,742,130	63,742,130	-	48,525,305	48,525,305

기타금융부채(유동)	-	5,446,788	5,446,788	-	5,413,513	5,413,513

파생상품부채	1,150,289	-	1,150,289	3,699,738	-	3,699,738

사채	-	22,834,571	22,834,571	-	23,983,497	23,983,497

전환사채	22,444,339	22,444,339	21,307,808	21,307,808

장기차입금	-	18,101,684	18,101,684	-	25,132,956	25,132,956

기타금융부채(비유동)	-	412,205	412,205	-	250,055	250,055

합 계	1,150,289	173,238,483	174,388,772	3,699,738	134,250,424	137,950,162

(3) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

대여금 및 수취채권

외환차익(손)	(2,460,561)	(1,720,941)

외화환산이익(손실)	271,553	(1,517,922)

이자수익	246,240	242,999

대손상각비(환입)	26,777	32,687

당기손익인식금융자산 및 부채

파생금융상품평가이익	4,172,753	8,416,686

파생금융상품평가손실	1,137,044	520,113

파생금융상품거래이익	3,078,182	768,367

파생금융상품거래손실	469	281,228

상각후원가로 측정하는 금융부채

외환차익(손)	(226,292)	287,289

외화환산이익(손실)	2,618,128	2,884,234

이자비용	2,671,677	1,292,194

6. 금융자산의 신용건전성

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

현금 및 현금성자산(현금제외)	AAA	13,150,268	5,521,312

매출채권	외부신용등급이 있는 거래상대방	AA+	-	-

A+	7,613,927	2,110,566

AA	3,758,012	-

AA-	-	-

소 계	11,371,939	2,110,566

외부신용등급이 없는 거래상대방	새로운고객	1,083	195,842

과거 부도경험이 없는 기존 고객	57,211,718	52,876,570

소 계	57,212,801	53,072,412

합계	68,584,740	55,182,978

기타금융자산	외부신용등급이 있는 거래상대방	AAA	1,215,142	1,936,065

AA-	2,026,837	-

소 계	3,241,979	1,936,065

외부신용등급이 없는 거래상대방	새로운고객	-	-

과거 부도경험이 없는 기존 고객	61,809	286,278

소 계	61,809	286,278

특수관계자 대여금	6개월 미만	4,714,193	1,252,051

6개월 이상	391,509	5,217,256

소 계	5,105,702	6,469,307

합계	8,409,490	8,691,650

파생금융자산	AAA	2,894,451	952,236

당사의 금융자산은 매출채권을 제외하고는 손상된 금융자산은 존재하지 않습니다.

7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	23,021	304,358

금융기관예치금	13,150,268	5,521,312

합 계	13,173,289	5,825,670

8. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	68,584,740	55,182,978

대손충당금	(231,106)	(204,329)

매출채권(순액)	68,353,634	54,978,649

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	58,268,900	40,065,802

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)	6개월 초과 12개월 이하	4,319,999	11,964,474

12개월 초과	5,995,841	3,152,702

소 계	10,315,840	15,117,176

손상채권	12개월 초과	-	-

합 계	68,584,740	55,182,978

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 보고기간 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

기초금액	204,329	184,223	184,223

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	26,777	32,687	21,220

제각	-	(1,113)	(1,114)

기말금액	231,106	215,797	204,329

손상된 채권에 대한 충당금 설정은 포괄손익계산서 상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 매출채권과 관련하여 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(5) 당사는 당분기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 체결하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 매출채권 할인내역은 없습니다.

9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	단기금융상품	1,060,000	-

미수금	2,026,836	1,053,176

미수수익	145,841	168,292

단기대여금	4,714,193	6,233,591

소계	7,946,870	7,455,059

비유동성	장기금융상품	9,302	882,889

장기대여금	391,509	305,715

보증금	61,809	47,987

소계	462,620	1,236,591

합 계	8,409,490	8,691,650

당분기말 현재 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 기타금융자산중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공된 내역은 없습니다.

10. 파생금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말	전기말

자산	부채	자산	부채	자산	부채

통화선도계약(*)	2,894,451	1,150,289	1,570,078	2,841,443	952,236	3,699,738

(*) 단기매매목적으로 보유하는 파생상품은 유동자산 및 부채로 분류되었습니다.

(2) 보고기간 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

통화선도계약	4,172,753	1,137,044	8,416,686	520,113	952,135	3,164,199

(3) 보고기간종료일 현재 파생상품의 상세내역 은 다음과 같습니다.

구분	거래금융기관	계약체결일	만기일	약정환율	포지션	약정계약금액

당분기말	우리은행	2015.09.15 ~ 2017.09.29	2017.10.10 ~ 2020.12.29	1,099.70 ~ 1,215.30	매도	USD 129,000,000

우리은행	2016.06.09 ~ 2017.01.09	2017.10.10 ~ 2019.12.30	10.4690 ~ 11.9430	매도	JPY 1,560,000,000

전기말	우리은행	2015.01.26 ~ 2016.12.28	2017.01.02 ~ 2019.12.30	1,085.2 ~ 1,215.3	매도	USD 107,384,000

우리은행	2016.01.07 ~ 2016.12.28	2017.01.03 ~ 2019.12.30	10.2615 ~ 11.9430	매도	JPY 1,980,000,000

11. 기타유동자산과 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동(비유동)자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	선급금	1,677,826	1,392,601

선급비용	2,612,726	122,795

소계	4,290,552	1,515,396

비유동성	장기선급비용	13,955	12,516

합계	4,304,507	1,527,912

12. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	41,258,249	30,640,544

제품평가충당금	(1,203,265)	(1,203,265)

재공품	11,151,610	2,773,005

원재료	2,239,954	651,136

상품	-	-

합 계	53,446,548	32,861,420

보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	관련 계정과목

한국수출입은행	재고자산	34,064,685	18,877,763	14,521,356	단기차입금

13. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액	취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액

토지	62,729,142	-	62,729,142	62,870,358	-	62,870,358

건물	37,564,380	(4,384,197)	33,180,183	37,374,914	(3,453,644)	33,921,270

구축물	1,090,012	(117,205)	972,807	1,054,260	(89,815)	964,445

금형	5,944,247	(4,767,028)	1,177,219	5,628,687	(4,334,278)	1,294,409

차량운반구	2,372,348	(1,029,847)	1,342,501	2,284,405	(716,718)	1,567,687

공구와기구	3,096,043	(2,826,426)	269,617	3,077,062	(2,711,045)	366,017

비품	5,154,052	(3,212,648)	1,941,404	4,960,360	(2,670,341)	2,290,019

건설중인자산	15,481,856	-	15,481,856	197,132	-	197,132

합 계	133,432,080	(16,337,351)	117,094,729	117,447,178	(13,975,841)	103,471,337

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	금형	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	62,870,358	33,921,270	964,445	1,294,409	1,567,687	366,017	2,290,019	197,132	103,471,337

취득	-	346,500	35,752	315,560	204,324	18,980	193,692	15,284,724	16,399,532

처분	(141,216)	(134,788)	-	-	(98,923)	-	-	-	(374,927)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(952,799)	(27,390)	(432,750)	(330,587)	(115,380)	(542,307)	-	(2,401,213)

기말 순장부금액	62,729,142	33,180,183	972,807	1,177,219	1,342,501	269,617	1,941,404	15,481,856	117,094,729

(전분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	금형	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	33,413,571	15,506,864	480,863	1,579,251	1,024,696	669,246	935,137	22,816,517	76,426,145

취득	41,849	182,132	-	238,200	975,552	46,716	1,539,958	9,992,103	13,016,510

처분	-	-	-	-	(113,725)	-	-	-	(113,725)

대체	1,938,621	17,734,893	46,500	-	-	-	201,257	(19,921,271)	-

감가상각비	-	(758,293)	(14,886)	(475,584)	(314,059)	(275,453)	(460,086)	-	(2,298,361)

기말 순장부금액	35,394,041	32,665,596	512,477	1,341,867	1,572,464	440,509	2,216,266	12,887,349	87,030,569

( 3) 보고기간 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	1,529,072	1,594,574

판매비와관리비	872,141	703,787

합 계	2,401,213	2,298,361

(4) 보고기간 중 금용비용자본화 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

자본화 금액	562,313	363,818

자본화차입이자율	2.60%	2.65%

(5) 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채와 관련하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	관련 계정과목

우리은행	토지(동탄공장)	9,623,995	13,920,300	13,000,000	장ㆍ단기차입금

건물(동탄공장)	5,718,679

기업은행	토지(안성공장)	28,530,574	37,056,240	24,880,200

건물(안성공장)	26,628,576

산업은행	토지(아산토지)	24,574,573	26,309,540	14,370,477

한국수출입은행	재고자산	54,649,813	18,877,763	14,593,137

신한은행	토지(투자부동산)(*)	10,741,130	27,520,800	22,934,000	사채

건물(투자부동산)(*)	6,788,087

합 계	167,255,427	123,684,643	89,777,814

(*) 유형자산 및 투자부동산으로 구성된 금액입니다. (전기말)

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	관련 계정과목

우리은행	토지(동탄공장)	9,623,995	14,476,500	5,000,000	장ㆍ단기차입금

건물(동탄공장)	5,898,017

기업은행	토지(안성공장)	28,438,962	37,501,200	21,251,000

건물(안성공장)	27,382,561

산업은행	토지(아산토지)	24,574,573	14,692,700	12,186,860

신한은행	토지(투자부동산)(*)	10,741,130	29,004,000	21,926,000	사채

건물(투자부동산)(*)	6,982,680

합 계	113,641,918	95,674,400	60,363,860	-

(*) 유형자산 및 투자부동산으로 구성된 금액입니다.

14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액	취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액

산업재산권	1,758,943	(781,463)	977,480	1,567,557	(661,168)	906,389

개발비	18,548,082	(8,185,491)	10,362,591	17,163,260	(7,440,779)	9,722,481

회원권	1,131,903	-	1,131,903	1,131,903	-	1,131,903

기타의무형자산	3,226,568	(2,348,191)	878,377	3,197,874	(2,047,039)	1,150,835

합 계	24,665,496	(11,315,145)	13,350,351	23,060,594	(10,148,986)	12,911,608

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역 은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

기초 순장부금액	906,389	9,722,481	1,131,903	1,150,835	12,911,608

취득	-	1,384,822	-	28,694	1,413,516

대체(*)	191,386	-	-	-	191,386

상각비	(120,295)	(744,712)	-	(301,152)	(1,166,159)

손상차손	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	977,480	10,362,591	1,131,903	878,377	13,350,351

(*) 당분기중 기타유동자산(선급금)으로부터 대체된 금액입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

기초 순장부금액	884,073	9,015,697	1,111,903	1,215,619	12,227,292

취득	-	1,407,954	20,000	245,020	1,672,974

대체(*)	146,382	-	-	-	146,382

상각비	(107,473)	(681,928)	-	(287,281)	(1,076,682)

손상차손	-	(51,893)	-	-	(51,893)

기말 순장부금액	922,982	9,689,830	1,131,903	1,173,358	12,918,073

(*) 전분기 중 기타유동자산(선급금)으로부터 대체된 금액입니다.

(3) 보고기간 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	841,515	774,858

판매비와관리비	324,644	301,824

합 계	1,166,159	1,076,682

한편, 당분기말 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 7,567,658천원 (전분기: 5,781,197천원)입니다.

15. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액	취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액

토지	10,741,131	-	10,741,131	10,741,131	-	10,741,131

건물	7,631,069	(842,982)	6,788,087	7,631,069	(648,390)	6,982,679

합계	18,372,200	(842,982)	17,529,218	18,372,200	(648,390)	17,723,810

(2) 보고기간 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	토 지	건 물	합 계

기초 순장부금액	10,741,131	6,982,679	17,723,810

감가상각비	-	(194,592)	(194,592)

기말 순장부금액	10,741,131	6,788,087	17,529,218

당분기 중 투자부동산에서 발생한 기타수익은 180,000천원입니다.(전분기)

(단위: 천원)

구분	토 지	건 물	합 계

기초 순장부금액	10,741,131	7,242,136	17,983,267

감가상각비	-	(194,593)	(194,593)

기말 순장부금액	10,741,131	7,047,543	17,788,674

전분기 중 투자부동산에서 발생한 기타수익은 180,000천원입니다.

16. 관계기업투자 및 종속기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)다솜테크	대한민국	49.83%	4,147,000	49.83%	4,147,000

합계	-	4,147,000	-	4,147,000

(2) 보고기간 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	4,147,000	-

취득	-	4,147,000

처분	-	-

기말 장부금액	4,147,000	4,147,000

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다.

종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)이엔씨테크놀로지	대한민국	56.90%	6,066,559	99.82%	6,321,950

(주)나노에이스	대한민국	50.03%	4,500,125	50.03%	4,500,125

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제이십일호	대한민국	98.68%	3,750,000	98.68%	3,750,000

합계	14,316,684	14,572,075

(4) 보고기간 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	14,572,075	4,905,400

취득	-	8,250,125

대체	-	1,416,550

처분	(255,391)	-

기말 장부금액	14,316,684	14,572,075

(5) 관계기업 및 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	재무현황	경영성과

구분	자산총액	부채총액	자본총액	구분	매출액	당기순손익

관계기업	(주)다솜테크	당분기말	28,382,359	17,406,780	10,975,579	당분기 누적	9,550,902	942,243

전기말	21,411,670	13,724,897	7,686,773	전기	8,671,171	(695,531)

종속기업	(주)이엔씨테크놀로지	당분기말	19,770,193	13,959,288	5,810,905	당분기 누적	27,239,868	3,952,755

전기말	9,097,988	7,090,866	2,007,223	전기	8,681,080	99,744

(주)나노에이스	당분기말	32,488,987	20,250,829	12,238,158	당분기 누적	10,371,509	1,643,767

전기말	24,150,811	16,336,087	7,814,724	전기	10,837,581	537,049

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제이십일호	당분기말	3,798,994	15,512	3,783,482	당분기 누적	-	(15,210)

전기말	3,799,994	1,301	3,798,692	전기	-	(1,308)

17. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성금융부채	미지급금	3,772,689	5,253,487

미지급비용	1,674,099	160,026

소계	5,446,788	5,413,513

비유동성금융부채	예수보증금	22,205	10,055

임대보증금	390,000	240,000

소계	412,205	250,055

합계	5,858,993	5,663,568

18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,493,356	137,512

예수금	1,547	2,657

기타유동부채	626,658	479,213

선수수익	6,156	7,521

합 계	2,127,717	626,903

19. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기차입금	52,593,137	45,220,400

유동성장기부채	11,148,993	3,304,905

소 계	63,742,130	48,525,305

비유동	장기차입금	18,101,684	25,132,956

합 계	81,843,814	73,658,261

당분기 및 전기말 현재 은행차입금에 대하여 당사의 유형자산등이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	최장 만기일	연이자율	당기말	전기말

우리은행	무역금융	2017-10-27	2.28%	2,000,000	2,000,000

무역금융	2017-10-27	2.28%	2,000,000	2,000,000

무역금융	2017-10-27	2.41%	1,000,000	1,000,000

무역금융	2017-10-27	2.41%	3,000,000	-

무역금융	2017-10-13	2.42%	2,000,000	-

무역금융	2017-10-27	2.41%	3,000,000	-

기업은행	온렌딩운전자금	2017-06-15	2.21%	-	1,000,000

기타중소운전자금	2018-01-23	3.19%	8,000,000	8,000,000

무역금융	2017-10-25	2.46%	5,000,000	5,000,000

무역금융	2017-10-27	2.48%	5,000,000	-

외화시설자금대출	2023-07-08	3.69%	6,880,200	7,251,000

KEB하나은행	무역금융	2017-10-13	2.52%	3,000,000	3,000,000

무역금융	2017-10-13	2.52%	3,000,000	3,000,000

무역금융	2017-10-13	2.52%	1,000,000	1,000,000

한국씨티은행	무역금융	2017-10-10	2.47%	7,000,000	10,000,000

무역금융	2017-10-10	2.47%	1,000,000	-

기업자금대출	2017-08-19	2.68%	-	3,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	2018-03-14	2.60%	3,000,000	3,000,000

수출성장자금대출	2018-03-14	2.86%	11,593,137	12,220,400

산업은행	산업시설대출	2019-11-17	2.34%	4,500,000	6,000,000

외화자원시설대출	2021-11-17	2.48%	5,870,477	6,186,861

산업시설대출	2022-06-30	2.70%	4,000,000	-

합계	81,843,814	73,658,261

(3) 보고기간 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	차입	대체	상환	기타증감(*)	기말장부금액

당분기	단기차입금	45,220,400	19,344,675	-	(11,347,140)	(624,798)	52,593,137

유동성장기부채	3,304,904	-	10,406,012	(2,500,000)	(61,923)	11,148,993

장기차입금	25,132,956	4,000,000	(10,406,012)	-	(625,260)	18,101,684

합계	73,658,260	23,344,675	-	(13,847,140)	(1,311,981)	81,843,814

전기말	단기차입금	39,000,000	31,000,000	-	(25,000,000)	220,400	45,220,400

유동성장기부채	5,181,766	-	3,295,696	(5,181,766)	9,209	3,304,905

장기차입금	17,860,000	13,202,700	(3,295,696)	(3,000,000)	365,952	25,132,956

합계	62,041,766	44,202,700	-	(33,181,766)	595,561	73,658,261

20. 사채

(1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

외화사채	Shinhan Asia Ltd.	2018-09-09	1.75%	22,934,000	24,170,000

사채할인발행차금	(99,429)	(186,503)

차감잔액	22,834,571	23,983,497

(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

전환사채	현대자산운용 등	2021-10-21	0.00%	25,000,000	25,000,000

사채할인발행차금	(296,419)	(428,240)

전환권조정	(2,259,243)	(3,263,953)

차감잔액	22,444,338	21,307,807

(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	세부내역	비고

사채명	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	-

행사가능기간	2017년 10월 21일 ~ 2021년 09월 21일	-

권면총액	25,000,000,000	-

행사가액	11,830원	당사의 보통주식의 주가가 하락할 경우 사채발행일로부터 매 3개월이 되는날 전환가액 조정 조건이 존재하며, 행사가액은 당분기말 현재 유효한 것입니다.

행사가능주식수	2,113,271주	당분기말 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수입니다.

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2019년 04월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률이 적용된 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다.

콜옵션(Call Option)에 관한 사항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2019년 04월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률이 적용된 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다.

(4) 보고기간 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	차입	상각	상환	기타증감 (*)	기말장부가액

당분기	외화사채	23,983,497	-	80,600	-	(1,229,526)	22,834,571

전환사채	21,307,807	-	1,136,532	-	-	22,444,339

합계	45,291,304	-	1,217,132	-	(1,229,526)	45,278,910

전분기	외화사채	23,154,654	-	79,157	-	(1,501,926)	21,731,885

전환사채	-	-	-	-	-	-

합계	23,154,654	-	79,157	-	(1,501,926)	21,731,885

전기	외화사채	23,154,654	-	106,258	-	722,585	23,983,497

전환사채	-	21,023,895	283,912	-	-	21,307,807

합계	23,154,654	21,023,895	390,170	-	722,585	45,291,304

(*) 기타증감은 외화환산효과입니다.

21. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	6,478,222	4,983,717	5,813,541

사외적립자산의 공정가치	(3,944,430)	(3,054,158)	(3,614,224)

재무상태표상 순확정급여부채	2,533,792	1,929,559	2,199,317

(2) 보고기간 중 확정급여채무 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,813,541	4,233,441

당분기근무원가	1,259,021	882,523

이자비용	99,011	61,119

재측정요소(법인세효과 차감전)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 인구통계적가정변경효과	-	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(73,919)	182,344

급여지급액	(619,432)	(375,710)

기말금액	6,478,222	4,983,717

(3 ) 보고기간 중 사외적립 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,614,224	2,770,210

이자수익	60,067	42,612

재측정요소(법인세효과 차감전)	(37,114)	(15,242)

사용자의 기여금	879,000	550,000

제도에서의 지급	(571,747)	(293,422)

기말금액	3,944,430	3,054,158

(4) 사외적립자산의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)

주가연계 ELS	368,554	9%	187,661	5%

정기예적금	3,575,876	91%	3,426,563	95%

합 계	3,944,430	100%	3,614,224	100%

(5) 보 고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 및 계정과목별 내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기근무원가	1,259,021	882,523

이자비용	99,011	61,119

사외적립자산의 기대수익	(60,067)	(42,612)

합계	1,297,965	901,030

판매관리비	348,315	254,804

개발비	135,166	148,901

경상개발비	458,602	245,911

제조원가	355,882	251,414

합계	1,297,965	901,030

(6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.44%	2.44%

미래임금상승률	5.00%	4.78%

( 7) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	1%증가/감소	8.70%감소/10.30%증가

급여상승율	1%증가/감소	10.50%증가/9.00%감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며, 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

22. 판매보증충당부채

당사는 당분기 및 전기말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

기초금액	930,135	1,158,996	1,158,996

설정	198,102	297,704	376,874

사용	(362,613)	(506,210)	(605,735)

기말금액	765,624	950,490	930,135

23. 우발상황과 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천미불, 천원)

보증제공자	보 증 내 용	당분기말	전기말

서울보증보험	이행하자	-	-

이행지급	15,583	4,000

인허가	72,040	451,605

신한은행	외화지급보증	USD 20,000	USD 20,000

합 계	87,623	455,605

USD 20,000	USD 20,000

(2) 당분기말 현재 당사는 대표이사로부터 차입금과 관련하여 포괄적으로 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 타인에게 제공한 연대보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

제공받는자	당분기말	전기말	연대보증처

(주)이엔씨테크놀로지	-	780,000	우리은행

USD 442,000	USD 22,000.00	우리은행

440,000	440,000	중소기업진흥공단

6,000,000	-	신한은행

600,000	-	신한은행

USD 1,140,000	-	신한은행

합 계	7,040,000	1,220,000	-

USD 1,582,000	USD 22,000.00	-

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 전자어음 약정한도액 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 은 행	구 분	당분기말	전기말

실행한도액	발행잔액(*)	실행한도액	발행잔액(*)

기업은행	B2B	25,000,000	13,180,065	25,000,000	2,907,957

우리은행	B2B	9,000,000	3,819,829	15,000,000	1,041,604

씨티은행	구매카드	5,000,000	4,663,254	5,000,000	1,809,528

국민은행	KB구매론	3,000,000	1,700,116	7,000,000	1,310,460

합 계	42,000,000	23,363,265	52,000,000	7,069,549

(*) 보고기간종료일 현재 당사는 발행잔액을 매입채무 및 미지급금으로 계상하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 약정한도액 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

거 래 은 행	구 분	당분기말	전기말

한도액	실행액	한도액	실행액

우리은행	무역금융	17,000,000	13,000,000	11,000,000	5,000,000

기업운전 통장대출	-	-	3,000,000	-

B2B(전자방식외담대)	5,000,000	-	5,000,000	-

한국수출입은행	수출성장자금대출	USD 10,110,000.00	USD 10,110,000.00	15,000,000	USD 10,112,040.00

수출성장자금대출	3,000,000	3,000,000	3,000,000

KEB하나은행	무역금융	8,000,000	7,000,000	8,000,000	7,000,000

국민은행	무역금융	3,000,000	-	-	-

기업은행	온렌딩운전자금	1,000,000	-	1,000,000	1,000,000

기타중소운전자금	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

무역금융	10,000,000	10,000,000	10,000,000	5,000,000

외화시설자금대출	USD 6,000,000.00	USD 6,000,000.00	USD 6,000,000.00	USD 6,000,000.00

한국씨티은행(*)	무역금융	8,000,000	8,000,000	10,000,000	10,000,000

기업자금대출	-	-	3,000,000	3,000,000

산업은행	외화자원시설대출	USD 5,119,453.92	USD 5,119,453.92	USD 5,119,453.92	USD 5,119,453.92

산업시설대출	6,000,000	4,500,000	6,000,000	6,000,000

산업시설대출	10,000,000	4,000,000	-	-

Shinhan Asia Ltd.	외화사채	USD 20,000,000.00	USD 20,000,000.00	USD 20,000,000.00	USD 20,000,000.00

합 계	79,000,000	57,500,000	80,000,000	48,000,000

USD 41,229,453.92	USD 41,229,453.92	USD 31,119,453.92	USD 41,231,493.92

(*) 법인카드 약정한도가 한국씨티은행에 100백만원 설정되어 있습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 당사는 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 해당 계약과 관련한 약정한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD,JPY)

거 래 은 행	구 분	당분기말	전기말

한도액(*)	실행액	한도액	실행액

우리은행	파생상품결재	USD 8,520,000.00	USD 129,000,000	USD 8,520,000.00	USD 107,384,000.00

JPY 1,380,000,000	JPY 1,980,000,000.00

(*) 우리은행과 관련한 한도액은 계약체결금액 기준의 한도금액입니다.

(7) 당분기말 현재 당사는 원고로 1건(소송금액 : 936,710천원)의 소송사건이 계류중에 있으며, 소송의 결과는 재무제표 발행승인일 현재 예측할 수 없습니다.

24. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 발행 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

당사가 발행할 주식수	40,000,000주	40,000,000주

당사가 발행한 보통주식수	18,083,869주	18,083,869주

1주당 금액	500원	500원

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주자본금	9,041,935	9,041,935

우선주자본금(*)	63,717	63,717

합 계	9,105,652	9,105,652

(*) 2005년 발행된 전환상환우선주를 이익으로 소각시 우선주자본금이 제거되지 아니함에 따라 우선주 발행주식수와 우선주자본금이 일치하지 아니합니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,210,703	31,210,703

자기주식처분이익	3,015,362	3,015,362

기타자본잉여금(*)	456,755	282,489

합 계	34,682,820	34,508,554

(*) 당사의 대주주는 2016년 1월 중 직원의 복지향상을 위해 우리사주조합에 당사의 주식 180,000주를 4년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 당사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식보상비용으로 인식할 금액에 대해 주식의 공정가치에 근거하여 관련 비용을 인식하고 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,482,829)	-

전환권대가	2,741,650	2,741,650

기타자본조정	-	-

합 계	1,258,821	2,741,650

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정 적립금(*)	1,662,950	1,265,105

미처분이익잉여금	89,530,903	69,414,728

합 계	91,193,853	70,679,833

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(6) 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 220원과 3,978백만원이며 2017년 3월 24일자 정기주주총회에서 승인되었습니다. 2016년에 지급된 배당금은 3,801백만원(주당 220원)입니다.

25. 주식보상비용 (1) 당사의 최대주주는 2016년 01월 08일에 직원의 복지향상을 위해 우리사주조합에당사의 보통주식 180,000주를 무상출연 하였으며 의무 예탁기간은 4년으로, 종업원은 4년간 근로용역을 제공한 후 주식선택권을 행사할 수 있으나, 정년퇴직 등의 불가피한 사유가 있는 경우에는 만기전에도 행사가 가능합니다. (2) 주식보상약정에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

부여일	2016년 01월 08일

부여주식 및 형태	보통주

부여주식수	180,000 주

당분기말 까지 행사주식수	1,984 주

당분기말 미행사주식수	178,016 주

행사가능시기	2020년 01월 07일 이후

행사가격	무상

(3) 주식선택권의 공정가치는 이사회에서 무상출연 한 날의 이전 1개월 평균주가의 70% (6,134 원)를 기준으로 계상하였으며, 당기에 비용으로 인식한 금액은 174,265천원이며 차기이후에 종업원의 근로용역 제공기간동안 안분하여 비용으로 인식될 금액은 636,971천원입니다.

26 . 영업부문 정보

(1) 당사는 반도체 후공정의 메인 공정인 테스트 공정에 필요한 메모리 테스트 핸들러를 개발, 제조, 판매, 서비스 하는 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.(1) 당사는 반도체 후공정의 메인 공정인 테스트 공정에 필요한 메모리 테스트 핸들러를 개발, 제조, 판매, 서비스 하는 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	36,580,731	14,791,040

중 국	56,856,576	30,800,884

대 만	6,891,104	32,749,556

싱가폴	3,163,017	6,245,534

미 국	4,762,882	9,861,824

일 본	4,803,507	14,010,760

말레이시아	5,763,415	1,040,994

브라질	971,388	37,637

기 타	882,644	1,787,490

합 계	120,675,264	111,325,719

(3) 보고기간 중 당사 매출액의 주요 부분을 차지하는 주요 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	전분기말

거래처	금 액	비 중(%)	거래처	금 액	비 중(%)

SK Hynix Inc.	23,771,253	19.70%	Micron Memoty Taiwan Co.,Ltd.	31,227,096	28.05%

Micron Semiconductor(Xian) Co.,Ltd.	22,670,858	18.79%	Micron Semiconductor(Xian) Co.,Ltd.	19,279,604	17.32%

SanDisk Semiconductor Co.,Ltd.	20,641,996	17.11%	SanDisk Semiconductor Co.,Ltd.	8,556,998	7.69%

Micron Memoty Taiwan Co.,Ltd.	9,101,105	7.54%	SK Hynix Inc.	8,001,645	7.19%

합계	76,185,212	63.13%	합계	67,065,343	60.24%

27. 매출원가 보고기간 중 매출원가의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초제품재고액	30,640,544	34,446,789

당기제품제조원가	88,190,388	59,686,547

타계정이입액	-	300,000

소계	118,830,932	94,433,336

타계정이출액	(299,037)	(555,316)

기말제품재고액	(41,258,249)	(25,388,650)

매출원가	77,273,646	68,489,370

28. 판매비와 관리비 보고기간 중 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,495,520	4,611,911	1,778,716	4,823,458

상여금	408,313	780,809	286,516	681,646

퇴직급여	111,587	348,315	81,559	254,804

복리후생비	385,392	1,283,998	242,829	648,112

여비교통비	344,613	1,062,290	522,455	1,327,975

대손상각비	27,897	26,777	-21,242	32,687

감가상각비	267,931	872,141	99,278	703,787

무형자산상각비	105,146	324,644	101,050	301,824

임차료	56,654	231,267	82,494	230,759

접대비	105,881	278,532	111,992	373,096

지급수수료	432,148	1,124,164	416,658	1,220,807

차량유지비	35,499	116,257	39,629	129,331

경상연구개발비	2,645,023	7,567,658	2,250,721	5,781,197

판매보증비	220,472	221,102	100,402	234,264

운반비	96,608	205,741	91,111	186,326

포장비	70,356	169,434	52,447	217,942

기타비용	186,071	694,975	195,496	789,847

합계	6,995,111	19,920,015	6,432,111	17,937,862

29. 비용의 성격별 분류 (1) 보고기간 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	23,560,933	58,487,814	14,531,169	52,726,236

종업원급여	7,361,202	20,251,532	8,142,649	18,345,672

감가상각비	959,223	2,595,805	1,030,700	2,492,954

무형자산상각비	411,133	1,166,159	344,206	1,076,682

지급수수료	1,707,359	3,852,744	1,039,370	3,077,534

외주가공비	2,644,452	5,362,944	903,356	3,438,582

소모품비	603,830	1,146,063	206,579	778,718

기타비용	1,447,751	4,330,600	169,295	4,490,854

합계	38,695,883	97,193,661	26,367,324	86,427,232

(2) 보고기간 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	16,146,214	15,717,935

퇴직급여	1,258,419	901,030

복리후생비	2,846,899	1,726,707

합 계	20,251,532	18,345,672

30. 조정영업손익

포괄손익계산서 상 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 기업의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

포괄손익계산서 상 영업이익	23,481,604	24,898,487

수입임대료	304,319	196,106

유형자산처분이익	23,997	64,798

외환차익	185,137	1,100,536

외화환산이익	407,528	12,412

파생상품거래이익	3,078,182	768,367

파생상품평가이익	4,172,753	8,416,686

잡이익	38,768	71,586

외환차손	(2,645,698)	(2,821,477)

외화환산손실	(135,975)	(1,530,334)

기부금	(51,600)	(1,600)

유형자산처분손실	(21,650)	(17,069)

파생상품거래손실	(469)	(281,228)

파생상품평가손실	(1,137,044)	(520,113)

무형자산손상차손	-	(51,893)

기타의감가상각비	(194,592)	(194,592)

종속기업투자주식처분손실	(255,391)	-

잡손실	(33)	(332,705)

조정영업이익	27,249,836	29,777,967

31. 기타수익과 기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	146,461	304,319	65,362	196,106

유형자산처분이익	-	23,997	48,653	64,798

외환차익	97,323	185,137	143,383	1,100,536

외환환산이익	305,146	407,528	(402,979)	12,412

파생상품거래이익	1,117,899	3,078,182	672,048	768,367

파생상품평가이익	(1,653,215)	4,172,753	6,817,292	8,416,686

잡이익	34,030	38,768	201	71,586

합 계	47,644	8,210,684	7,343,960	10,630,491

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	780,245	2,645,698	1,610,126	2,821,477

외화환산손실	(762,270)	135,975	1,119,336	1,530,334

기부금	49,000	51,600	-	1,600

유형자산처분손실	-	21,650	-	17,069

무형자산손상차손	-	-	1	51,893

파생상품거래손실	-	469	70,130	281,228

파생상품평가손실	1,122,822	1,137,044	(967,941)	520,113

기타의감가상각비	64,864	194,592	64,865	194,592

종속기업투자주식처분손실	1	255,391	-	-

잡손실	27	33	325,183	332,705

합 계	1,254,689	4,442,452	2,221,700	5,751,011

32. 금융수익과 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	81,178	246,240	71,205	242,999

외환차익	123,024	295,651	96,694	560,308

외화환산이익	(209,261)	2,637,341	2,381,318	2,924,234

합 계	(5,059)	3,179,232	2,549,217	3,727,541

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	932,786	2,671,677	501,121	1,292,194

외환차손	98,377	521,944	159,647	273,018

외화환산손실	(3,691)	19,212	35,795	40,001

합 계	1,027,472	3,212,833	696,563	1,605,213

33. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 보고기간 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	1,508,740	3,935,156

전기법인세의 조정사항	(221,913)	812847

이연법인세 총 증감효과	1,473,742	(87,066)

자본에 직접 가감되는 법인세	10,640	34,273

법인세비용	2,771,209	4,695,210

(2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과 당사의 이익에 대해 적용되는 세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(A)	27,216,235	20,224,316

적용세율에 따른 법인세비용	2,031,594	4,185,146

조정사항 :

- 비공제비용	1,687,542	265,722

- 세액공제	(726,014)	(568,505)

- 전기법인세 조정사항	(221,913)	812,847

법인세비용(B)	2,771,209	4,695,210

유효세율(B/A)	10.2%	23.2%

(3) 보고기간 중 자본에 직접 반영된 법인세효과의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

재측정요소(순확정급여부채)	36,806	10,640	47,446	(155,787)	34,273	(121,514)

합 계	36,806	10,640	47,446	(155,787)	34,273	(121,514)

(4) 보고기간 중 상계전 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	손익계산서	기타포괄손익	당기말

이연법인세부채

기타금융자산	(24,109)	1,978	(22,131)

기타	(707,215)	22,502	165,243	(519,470)

이연법인세자산

유형자산	363,785	25,343	-	389,128

무형자산	94,462	(6,598)	-	87,864

투자자산	3945	-	-	3,945

재고자산	602,360	-	-	602,360

파생금융상품	486,654	(1,765,238)	-	(1,278,584)

판매보증충당부채	204,630	(54,154)	-	150,476

퇴직급여부채	418,501	126,540	10,640	555,681

합 계	1,443,013	(1,649,627)	175,883	(30,731)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	손익계산서	기타포괄손익	전기말

이연법인세자산

기타금융자산	4,323	(8,345)	-	(4,022)

유형자산	321,064	12,979	-	334,043

무형자산	211,540	(64,324)	-	147,216

투자자산	706	-	706

재고자산	403,730	-	-	403,730

파생금융상품	485,917	60,237	-	546,154

판매보증충당부채	254,979	(35,328)	-	219,651

퇴직급여부채	253,887	65,954	34,273	354,114

기타	85,719	21,620	-	107,339

합 계	2,021,865	52,793	34,273	2,108,931

34. 주당순이익

기본주당손익은 보통주당기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 보통주당기순이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주당기순이익	10,422,075,919원	24,445,025,939원	11,606,810,038원	27,205,084,486원

가중평균 유통보통주식수	17,956,185주	18,003,104주	17,606,793주	17,389,337

기본주당순이익	580원	1,358원	659원	1,564원

( 2) 가중평균 유 통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수	주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	18,083,869	92	1,663,715,948	18,083,869	273	4,936,896,237	17,279,415	92	1,589,706,180	17,279,415	274	4,734,559,710

신주인수권행사	772,276	39	30,118,764	772,276	39	30,118,764

자기주식취득	(127,684)	92	(11,746,928)	(127,684)	173	(22,048,902)

계	17,956,185	1,651,969,020	17,956,185	4,914,847,335	18,051,691	1,619,824,944	18,051,691	4,764,678,474

(÷)	92	(÷)	273	(÷)	92	(÷)	274

가중평균유통주식수	17,956,185	18,003,104	17,606,793	17,389,337

(3) 희석주당순이익

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 존재하고 있습니다. 보고기간 중 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주당기순이익	10,422,075,919 원	24,445,025,939 원	11,606,810,038 원	27,205,084,486 원

전환사채이자비용*(1-22%)	339,173,627 원	925,036,889 원	-	-

지배주주 보통주희석순이익	10,761,249,546 원	25,370,062,828 원	11,606,810,038 원	27,205,084,486 원

÷ 가중평균된 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수	20,069,456 주	20,116,375 주	17,624,853 주	17,405,224 주

희석 보통주 주당이익	536 원	1,261 원	659 원	1,563 원

(4) 가중평균 희석유통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	17,956,185	18,003,104	17,606,793	17,389,337

신주인수권 효과	-	-	18,060	15,887

전환권 효과	2,113,271	2,113,271	-	-

가중평균희석유통보통주식수	20,069,456	20,116,375	17,624,853	17,405,224

35. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	24,445,026	27,205,084

조정:

감가상각비	2,401,214	2,298,362

퇴직급여	1,297,964	901,030

무형자산상각비	1,166,159	1,076,682

대손상각비	26,777	32,687

판매보증비	221,102	234,264

유형자산처분손실	21,650	17,068

기타비용	3,407	19,130

외화환산손실	155,187	1,570,335

파생상품평가손실	1,137,044	520,113

파생상품거래손실	-	281,228

무형자산감액손실	-	51,893

주식보상비용	174,265	214,020

종속기업투자주식처분손실	255,391	-

이자비용	2,671,677	1,292,194

법인세비용	2,771,209	4,695,210

파생상품평가이익	(4,172,753)	(8,416,686)

파생상품거래이익	-	(768,367)

이자수익	(246,240)	(242,999)

유형자산처분이익	(23,997)	(64,798)

외화환산이익	(3,044,868)	(2,936,647)

기타의감가상각비	194,592	194,592

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(13,129,555)	(14,586,040)

기타금융자산(유동)의 감소(증가)	(827,282)	(425,913)

기타유동자산의 증가(감소)	(2,966,542)	(764,238)

재고자산의 감소(증가)	(20,772,809)	5,048,727

매입채무의 증가(감소)	30,619,476	(2,773,780)

기타금융부채(유동)의 증가(감소)	1,122,317	(21,451)

기타유동부채의 증가(감소)	1,500,814	48,869

퇴직금 등의 지급액	(926,685)	(256,578)

퇴직급여충당부채의 증가(감소)	-	(375,710)

기타금융부채(비유동)의 증가	12,150	1,750

파생상품부패의 증가(감소)	-	(765,025)

파생금융상품의 정산	(1,455,955)	-

당기법인세자산의 감소(증가)	10,640	(4,273,226)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(362,613)	(442,771)

영업으로부터 창출된 현금흐름	22,278,762	8,589,009

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	10,406,012	1,000,000

대여금의 출자전환	-	1,416,550

재고자산의 타계정 대체	-	326,873

장기대여금의 유동성대체	88,458	185,220

선급금의 무형자산대체	191,386	216,382

장기금융상품의 유동성 대체	1,000,000	-

건설중인자산의 본계정 대체	-	19,921,271

36. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)이엔씨테크놀로지	56.90	99.82

CK전자기술남경유한공사(*1)	56.90	99.82

ENC EURO SP ZOO(*1)	56.90	99.82

소주CK전자기술유한공사(*2)	56.90	99.82

ENC TECH VINA CO., LTD(*3)	56.90	-

(주)나노에이스	50.03	50.03

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제이십일호	98.68	98.68

(*1) CK전자기술남경유한공사 및 ENC EURO SP ZOO는 (주)이엔씨테크놀로지가 100% 출자한 회사입니다.(*2) 소주CK전자기술유한공사는 CK전자기술남경유한공사가 100% 출자한 회사입니다.(*3) ENC TECH VINA CO., LTD는 당기중 (주)이엔씨테크놀로지가 100% 출자한 회사입니다.(2) 당사와 매출 및 기타 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

기타의 특수관계자	(주)다솜테크, 주요경영진	(주)다솜테크, 주요경영진

(3) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래(당분기)

(단위: 천원)

구분	매출	이자수익	기타수익	매 입	외주가공비

(주)이엔씨테크놀로지	-	114,389	588,049	36,518	-

(주)나노에이스	230,000	-	7,200,000	7,850,556	65,346

(주)다솜테크	-	-	-	8,865,158	336,669

주요경영진	-	1,796	-	-	-

합 계	230,000	116,185	7,788,049	16,752,232	402,015

(전분기)

(단위: 천원)

구분	이자수익	기타수익	매 입	외주가공비	기타비용

(주)이엔씨테크놀로지	84,880	180,000	-	-	405,378

나노에이스	-	347,407	7,142,096	32,871	34,770

(주)다솜테크	-	-	6,242,340	257,234	-

주요경영진	2,007	-	-	-	-

합 계	86,887	527,407	13,384,436	290,105	440,148

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

거래처명	계정과목	기초	증가	감소	기말

(주)이엔씨테크놀로지	미지급금	239,834	83,553	323,387	-

대여금	3,671,150	450,100	3,521,250	600,000

미수수익	109,005	95,939	186,272	18,672

미수금	536,701	908,167	729,580	715,288

임대보증금	240,000	150,000	-	390,000

(주)나노에이스	외상매출금	534,600	253,000	254,700	532,900

미수금	880	7,920	7,920	880

외상매입금	54,478	8,295,491	7,275,373	1,074,596

대여금	-	1,500,000	-	1,500,000

미지급금	21,717	463,838	450,024	35,531

(주)다솜테크	외상매입금	340,771	9,751,674	8,080,660	2,011,785

미지급금	5,013	372,067	324,323	52,757

주요경영진	대여금	183,447	-	8,750	174,697

(전기말)

거래처명	계정과목	기초	증가	감소	기말

(주)이엔씨테크놀로지	미지급금	-	433,717	193,881	239,836

대여금	1,400,000	3,671,150	1,400,000	3,671,150

미수수익	2,798	129,064	22,857	109,005

미수금	79,758	456,964	21	536,701

선급금	517,150	83,878	601,028	-

임대보증금	240,000	-	-	240,000

(주)나노에이스	외상매출금	313,500	374,228	153,128	534,600

미수금	880	10,560	10,560	880

외상매입금	583,544	9,583,941	10,113,007	54,478

미지급금	12,527	4,769,343	4,731,705	50,165

(주)다솜테크	외상매입금	570,669	8,429,401	8,659,299	340,771

미지급금	48,439	4,866,582	4,885,613	29,408

주요경영진	대여금	69,639	127,363	13,555	183,447

(5) 보고기간 중 임직원 및 종속기업에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	임직원	종속기업

당분기	전분기	당분기	전분기

기초금액	431,492	360,305	3,671,150	1,400,000

기중 대여액	155,000	2,505,000	1,950,100	3,671,150

기중 상환액	(124,716)	(157,890)	(3,521,250)	(1,400,000)

기말금액	461,776	2,707,415	2,100,000	3,671,150

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,090,972	2,887,057

퇴직급여	-	-

합 계	2,090,972	2,887,057

(7) 당사는 대표이사로부터 모든 차입금 및 차입약정 금액에 대하여 포괄적으로 지급보증을 제공받고 있습니다.(8) 당사는 현대해상화재보험에 임직원이 피 보험자인 상해보험 등을 가입하고 있습니다.(9) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 연대보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	보증제공처	지급보증금액	보증기간

종속회사	(주)이엔씨테크놀로지	우리은행	780,000	2013년 07월 03일 ~ 2017년 10월 02일

중소기업진흥공단	440,000	2014년 12월 26일 ~ 2018년 02월15일

신한은행	6,000,000	2017년 06월 29일 ~ 2017년 10월29일

600,000	2017년 06월 29일 ~ 2017년 10월29일

USD 1,140,000.00	2017년 06월 29일 ~ 2017년 10월29일

합 계	1,220,000

USD 1,140,000.00

37. 재무위험관리37.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 당사의 정책에 따라 재무회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재무회계팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

37.1.1 시장위험(1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화환율이 5% 상승 또는 하락할 경우 세후 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	718,318	(718,318)	(378,512)	378,512

CNY	1,017	(1,017)	2,750	(2,750)

JPY	118,932	(118,932)	523,203	(523,203)

THB	100	(100)	98	(98)

MYR	74	(74)	74	(74)

TWD	280	(280)	1,156	(1,156)

SGD	(96)	96	4,476	(4,476)

합 계	838,625	(838,625)	153,245	(153,245)

금융자산 및 부채 중 당사의 기능통화를 제외한 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY,CNY, THB, MYR, TWD, SGD, 원화단위: 천원)

계 정 과 목	당분기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

(외화자산)

현금및현금성자산	USD	7,170,600	8,222,527	USD	1,929,860	2,332,236

CNY	36,047	6,213	CNY	237,887	41,216

JPY	15,652,109	159,717	JPY	61,865,477	641,427

THB	8,370	287	THB	8,370	281

MYR	685	186	MYR	685	185

TWD	1,400	53	TWD	470,994	17,620

SGD	3,771	3,184	SGD	99,864	83,346

매출채권	USD	46,762,332	53,622,367	USD	33,091,884	39,991,542

JPY	217,803,400	2,222,509	JPY	947,504,390	9,823,820

기타금융자산(비유동)	USD	4,470	5,126	USD	1,300	1,571

CNY	84,600	14,581	CNY	79,600	13,791

JPY	420,000	4,286	JPY	420,000	4,355

THB	50,000	1,717	THB	50,000	1,682

MYR	4,800	1,301	MYR	4,800	1,294

TWD	147,000	5,548	TWD	147,000	5,499

SGD	8,000	6,754	SGD	7,400	6,176

자산합계	USD	53,937,403	64,276,355	USD	35,023,044	52,966,041

CNY	120,647	CNY	317,487

JPY	233,875,509	JPY	1,009,789,867

THB	58,370	THB	58,370

MYR	5,485	MYR	5,485

TWD	148,400	TWD	617,994

SGD	11,771	SGD	107,264

(외화부채)

단기차입금	USD	10,110,000	11,593,137	USD	10,112,040	12,220,400

유동성장기차입금	USD	1,002,000	1,148,993	USD	252,300	304,905

장기차입금	USD	10,117,454	11,601,684	USD	10,867,154	13,132,956

기타금융부채(유동)	USD	47,414	54,370	USD	175,372	211,937

JPY	772,034	7,878	JPY	533,628	5,533

CNY	2,664	459	CNY	-	-

SGD	14,051	11,863	SGD	-	-

회사채	USD	19,913,291	22,834,571	USD	19,845,674	23,983,497

부채합계	USD	41,190,159	47,252,955	USD	41,252,540	49,859,228

JPY	772,034	JPY	533,628

CNY	2,664	CNY	-

SGD	14,051	SGD	-

(2) 이자율 위험

당사의 현금흐름 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당기말 현재 당사의 차입금은 원화 및 외화로 표시된 변동 및 고정이자부 차입금입니다.당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이적용되며, 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 세후이익은 31,629천원(전기말: 39,924천원)만큼 감소 또는 증가하였을것입니다. 시뮬레이션은 최대 잠재적 손실가능액이 경영진에 의해 정해진 한도보다 작다는 것을 확인하기 위하여 매 분기마다 실시하고 있습니다.37.1.2 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고있는 수취채권 및 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.한편, 당사는 종속회사에 대하여 연대보증을 제공하고 있으며, 이로인한 최대신용노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약	7,040,000	1,220,000

USD 1,582,000.00	USD 22,000.00

37.1.3 유동성 위험

회사의 재무회계팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 수시 입출금이 가능한 예금, 기타 현금성 금융자산 및 장ㆍ단기금융상품 등에 각각 13,150,268 천원(전기말: 5,521,312천원) 및 1,069,302 천원 (전기말: 882,889천원)을 투자하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD,천원)

구분	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합 계

당분기말	외화사채	160,003	474,791	22,897,478	-	-	23,532,272

전환사채	-	-	-	22,444,338	22,444,338

장단기차입금	39,163,218	25,496,684	3,703,587	14,542,757	1,166,409	84,072,655

매입채무	40,256,766	-	-	-	-	40,256,766

기타금융부채	5,858,993	-	-	-	-	5,858,993

금융보증계약	7,040,000	-	-	-	-	7,040,000

USD 1,582,000.00	-	-	-	-	USD 1,582,000.00

파생상품부채	1,150,289	-	-	-	-	1,150,289

합 계	93,629,269	25,971,475	26,601,065	36,987,095	1,166,409	184,355,313

USD 1,582,000.00	-	-	-	-	USD 1,582,000.00

전기말	외화사채	154,213	378,649	24,516,980	-	-	25,049,842

전환사채	-	-	-	21,307,808	21,307,808

장단기차입금	46,564,671	2,865,659	11,643,861	12,493,551	2,173,894	75,741,636

매입채무	9,637,290	-	-	-	-	9,637,290

기타금융부채	5,413,513	-	-	-	-	5,413,513

금융보증계약	1,220,000	-	-	-	-	1,220,000

USD 22,000.00	-	-	-	-	USD 22,000.00

파생상품부채	3,699,738	-	-	-	-	3,699,738

합 계	66,689,425	3,244,308	36,160,841	33,801,359	2,173,894	142,069,827

USD 22,000.00	-	-	-	-	USD 22,000.00

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.한편, 매매목적 파생금융부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이지 아니하므로, 당 분 기말 현재 그 공정가치 1,150,289천원(전기말 :3,699,737천원)이 3개월 미만 구간에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품 계약은 만기보다는 순공정가치 기준으로 관리됩니다.

37.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 및 신주인수권부사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다..

보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(A)	127,122,724	118,949,565

차감: 현금및현금성자산(B)	13,173,289	5,825,670

순부채(A-B=C)	113,949,435	113,123,895

자본총계(D)	136,241,145	117,035,689

총자본(C+D=E)	250,190,580	230,159,584

자본조달비율(C/E)	45.55%	49.15%