테크윙 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 15 기 반기 2016년 06월 30일 현재
제 14 기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 테크윙과 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 테크윙(이하 "당사")은 2002년 7월에 설립되어, 반도체 테스트 핸들러를 포함한 반도체 및 FA 관련 설비의 개발, 제조, 판매, 서비스를 주 영업목적으로 하고 있으며, 본점소재지는 경기도 화성시 동탄면 동탄산단 6길 37입니다.당사와 그 종속기업(이하 "연결회사")은 주로 반도체 테스트 핸들러를 포함한 반도체 및 FA 관련 설비의 개발, 제조, 판매, 서비스, 디스플레이(LCD, OLED) 후공정 생산설비 및 전공정 열처리 설비의 개발, 제조, 판매, 서비스를 주 사업으로 하고 있습니다.

1.1 종속기업 현황

보고기간종료일 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당 반 기	전 기	결산월	업 종

지배지분율(%)	지배지분율(%)

(주)이엔씨테크놀로지	대한민국	99.82	99.77	12월	디스플레이장비제조 및 판매업

CK전자기술남경유한공사(*1)	중국	99.82	99.77	12월

ENC EURO SP ZOO(*1)	폴란드	99.82	99.77	12월

소주CK전자기술유한공사(*2)	중국	99.82	99.77	12월

(*1) CK전자기술남경유한공사 및 ENC EURO SP ZOO는 (주)이엔씨테크놀로지가 100% 출자한 회사입니다.(*2) 소주CK전자기술유한공사는 CK전자기술남경유한공사가 100% 출자한 회사입니다.

2. 반기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1. 반기연결재무제표 작성기준연결회사의 반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2. 회계정책과 공시의 변경(1) 당반기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음(예외: 무형자산이 '수익'에 기초하여 표현되고 경제적 효익의 소비와 수익의 상관관계가 매우 높은 경우)을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산, 1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 '생산용식물’을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1110호, 1112호, 1028호 투자기업: 연결예외적용 (개정)

동 개정사항은 투자기업인 지배기업이 중간지배기업을 공정가치로 측정, 당기손익에반영한 경우에도 중간지배기업의 연결재무제표 작성이 면제되도록 하고, 종속기업이투자기업에 해당되지 않을 경우에만 연결대상에 포함한다는 것을 명확히 하고, 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때,그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법 적용을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 공정가치 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 보 고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	현금및현금성자산	4,437,835	4,437,835	14,073,595	14,073,595

매출채권	58,854,828	58,854,828	38,893,677	38,893,677

기타금융자산(유동)	1,507,635	1,507,635	736,572	736,572

파생상품자산	1,570,078	1,570,078	329,605	329,605

기타금융자산(비유동)	2,779,431	2,779,431	3,960,056	3,960,056

소 계	69,149,807	69,149,807	57,993,505	57,993,505

금융부채	매입채무	18,044,591	18,044,591	13,196,090	13,196,090

단기차입금	46,629,491	46,629,491	46,924,045	46,924,045

기타금융부채	3,034,895	3,034,895	1,772,761	1,772,761

파생상품부채	2,841,443	2,841,442	2,533,693	2,533,693

사채	23,052,482	23,052,482	23,154,654	23,154,654

장기차입금(*)	18,428,969	18,384,471	18,302,040	17,755,874

기타비유동금융부채	9,805	9,805	8,555	8,555

소 계	112,041,676	111,997,177	105,891,838	105,345,672

(*) 공정가치는 현금흐름을 차입이자율 2.64%(전기: 2.79%)에 근거한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함(수준2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준3)

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익인식 금융자산	-	-	-

파생상품자산	-	1,570,078	-	1,570,078

부채

당기손익인식 금융부채	-	-	-	-

파생상품부채	-	2,841,443	-	2,841,443

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익인식 금융자산	-	-	-

파생상품자산	-	329,605	-	329,605

부채

당기손익인식 금융부채	-	-	-	-

파생상품부채	-	2,533,693	-	2,533,693

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

4.3 가치평가기법 및 투입변수 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 선물환의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융자산에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	당반기말	전기말

선도환율(원/USD)	1,152.20 ~ 1,148.18	1,169.86 ~ 1,173.50

할인율(%)	1.25	1.66

5. 범주별 금융상품

보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	합 계	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	4,437,835	4,437,835	-	14,073,595	14,073,595

매출채권	-	58,854,828	58,854,828	-	38,893,677	38,893,677

기타금융자산(유동)	-	1,507,635	1,507,635	-	736,572	736,572

파생상품자산	1,570,078	-	1,570,078	329,605	-	329,605

기타금융자산(비유동)	-	2,779,431	2,779,431	-	3,960,056	3,960,056

합 계	1,570,078	67,579,729	69,149,807	329,605	57,663,900	57,993,505

( 2) 금융부채(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	18,044,591	18,044,591	-	13,196,090	13,196,090

단기차입금	-	46,629,491	46,629,491	-	46,924,045	46,924,045

기타금융부채(유동)	-	3,034,895	3,034,895	-	1,772,761	1,772,761

파생상품부채	2,841,443	-	2,841,443	2,533,693	-	2,533,693

사채	-	23,052,482	23,052,482	-	23,154,654	23,154,654

장기차입금	-	18,428,969	18,428,969	-	18,302,040	18,302,040

기타금융부채(비유동)	-	9,805	9,805	-	8,555	8,555

합 계	2,841,443	109,200,233	112,041,676	2,533,693	103,358,145	105,891,838

(3) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

대여금 및 수취채권

외환차익(손)	(254,683)	(3,251)

외화환산이익(손실)	7,978	1,278,926

이자수익	129,453	60,395

대손상각비(환입)	69,248	(329,451)

당기손익인식금융자산 및 부채

파생금융상품평가이익	1,599,394	25,266

파생금융상품평가손실	1,488,054	833,581

파생금융상품거래이익	96,319	101,242

파생금융상품거래손실	211,098	46,933

상각후원가로 측정하는 금융부채

외환차익(손)	376,065	(11,544)

외화환산이익(손실)	535,325	(15,500)

이자비용	952,698	786,959

기타금융부채

이자비용	-	52,141

외화환산이익(손실)	-	(106,603)

외환차익(손)	-	(72,878)

6. 금융자산의 신용건전성

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구분	당반기말	전기말

현금 및 현금성자산(현금제외)	AAA	4,394,340	14,051,756

매출채권	외부신용등급이 있는 거래상대방	AA+	278,646	115,781

A+	3,172,154	1,495,103

AA	383,615	159,397

AA-	426,054	-

소 계	4,260,469	1,770,281

외부신용등급이 없는 거래상대방	새로운고객	114,930	47,755

과거 부도경험이 없는 기존 고객	54,651,168	37,253,185

소 계	54,766,098	37,300,940

합계	59,026,567	39,071,221

기타금융자산	외부신용등급이 있는 거래상대방	AAA	2,576,880	2,823,061

AA-	3,532	3,869

소 계	2,580,412	2,826,930

외부신용등급이 없는 거래상대방	새로운고객	1,754	1,922

과거 부도경험이 없는 기존 고객	1,300,704	1,424,966

소 계	1,302,458	1,426,888

특수관계자 대여금	6개월 미만	240,695	263,689

6개월 이상	163,501	179,121

소 계	404,196	442,810

합계	4,287,066	4,696,628

파생금융자산	AAA	1,570,078	329,605

연결회사의 금융자산은 매출채권을 제외하고는 손상된 금융자산은 존재하지 않습니다 .

7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	43,495	19,839

금융기관예치금(*)	4,394,340	14,053,756

합 계	4,437,835	14,073,595

(*) 금융기관예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

8. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	59,133,499	39,103,100

대손충당금	(278,671)	(209,423)

매출채권(순액)	58,854,828	38,893,677

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	48,969,222	27,829,494

소 계	48,969,222	27,829,494

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

6개월 초과 12개월 이하	4,807,963	6,140,756

12개월 초과	5,249,382	5,100,970

소 계	10,057,345	11,241,726

손상채권

12개월 초과	106,932	31,880

소 계	106,932	31,880

합 계	59,133,499	39,103,100

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 보고기간 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기	전기

기초금액	209,423	225,810	225,810

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	69,248	(62,073)	26,617

제각	-	-	(43,004)

기말금액	278,671	163,737	209,423

손상된 채권에 대한 충당금 설정은 포괄손익계산서 상 '판매비와관리비' 에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 매출채권과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(5) 연 결회사는 당반기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 체결하고 있으나 보고기간 종료일 현재 매출채권을 할인한 것은 없습니다.

9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성	미수금	1,174,350	440,191

미수수익	51,523	36,255

단기대여금	281,762	260,126

소계	1,507,635	736,572

비유동성	장기금융상품	2,270,789	3,388,858

장기대여금	372,216	391,229

보증금	136,426	179,969

소계	2,779,431	3,960,056

합 계	4,287,066	4,696,628

당반기말 현재 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 기타금융자산중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다.

10. 파생금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	전반기말

자산	부채	자산	부채	자산	부채

통화선도계약(*)	1,570,078	2,841,442	329,605	2,533,693	25,275	879,321

(*) 단기매매목적으로 보유하는 파생상품은 유동자산 및 부채로 분류되었습니다.

(2) 보고기간 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기	전반기

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

통화선도계약	1,599,394	1,488,054	329,605	2,538,321	25,266	833,581

(3) 보고기간종료일 현재 파생상품의 상세내역 은 다음과 같습니다.

구분	거래금융기관	계약체결일	만기일	약정환율	포지션	약정계약금액

당반기말	우리은행	2014.12.08 ~ 2016.06.27	2016.07.01 ~ 2018.12.31	1,085.20 ~ 1,215.30	매도	USD 109,526,000

우리은행	2015.09.07 ~ 2016.06.27	2016.08.05 ~ 2018.12.27	10.0050 ~ 11.9430	매도	JPY 2,060,000,000

전기말	우리은행	2014.12.08 ~ 2015.12.18	2016.01.04 ~ 2017.12.27	1,017.50 ~ 1,206.60	매도	USD 64,376,000

씨티은행	2015.02.12 ~ 2015.06.26	2016.01.04 ~ 2016.06.27	1,103.00 ~ 1,138.00	매도	USD 7,250,000

우리은행	2015.09.07 ~ 2015.09.08	2016.08.08 ~ 2016.12.08	10.1750 ~ 10.2180	매도	JPY 100,000,000

전반기말	우리은행	2014.11.28 ~ 2015.06.29	2015.07.01 ~ 2017.06.29	1,085.20 ~ 1,138.21	매도	USD 30,200,000

씨티은행	2014.11.03 ~ 2015.06.26	2015.07.01 ~ 2016.06.27	1,078.30 ~ 1,138.00	매도	USD 21,350,000

11. 기타유동자산과 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동(비유동)자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성	선급금	1,811,386	674,760

선급비용	1,067,444	103,673

부가세대급금	154,514	592,536

기타유동자산	9,924	10,051

소계	3,043,268	1,381,020

비유동성	장기선급비용	13,069	13,575

합계	3,056,337	1,394,595

12. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

제 품	29,022,241	34,473,486

제품평가충당금	(1,229,285)	(1,229,962)

재공품	5,493,712	2,310,707

원재료	1,042,809	1,710,434

합 계	34,329,477	37,264,665

13. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전반기말	전기말

취득원가	상각 및 손상
누계액	장부금액	취득원가	상각 및 손상
누계액	장부금액	취득원가	상각 및 손상
누계액	장부금액

토지	39,579,749	-	39,579,749	38,811,282	-	38,811,282	37,601,369	-	37,601,369

건물	39,193,258	(3,144,906)	36,048,352	22,374,526	(2,303,290)	20,071,236	21,458,233	(2,629,600)	18,828,633

구축물	594,069	(76,542)	517,527	547,569	(57,398)	490,171	547,569	(66,707)	480,862

금형	5,465,837	(4,026,668)	1,439,169	5,052,607	(3,369,416)	1,683,191	5,285,737	(3,706,486)	1,579,251

차량운반구	2,208,677	(788,502)	1,420,175	1,464,657	(610,063)	854,594	1,752,544	(704,031)	1,048,513

공구와기구	3,100,940	(2,562,205)	538,735	2,698,959	(2,205,746)	493,213	3,060,405	(2,378,675)	681,730

비품	4,084,030	(2,537,546)	1,546,484	3,156,047	(1,977,576)	1,178,471	3,253,313	(2,220,897)	1,032,416

건설중인자산	9,386,396	-	9,386,396	9,033,324	-	9,033,324	22,816,517	-	22,816,517

기타의유형자산	1,113,212	(714,688)	398,524	1,113,212	(504,268)	608,944	1,113,212	(612,104)	501,108

합 계	104,726,168	(13,851,057)	90,875,111	84,252,183	(11,027,757)	73,224,426	96,888,899	(12,318,500)	84,570,399

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	금형	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	기타의유형자산	합계

기초 순장부금액	37,601,369	18,828,633	480,862	1,579,251	1,048,513	681,730	1,032,416	22,816,517	501,108	84,570,399

취득	1,978,380	17,735,025	46,500	180,100	660,410	46,716	830,716	6,243,393	-	27,721,240

처분	-	-	-	-	(84,249)	-	-	-	-	(84,249)

대체	-	-	-	-	-	-	-	(19,673,514)	-	(19,673,514)

감가상각비	-	(515,306)	(9,835)	(320,182)	(204,499)	(189,711)	(316,648)	-	(102,584)	(1,658,765)

기말 순장부금액	39,579,749	36,048,352	517,527	1,439,169	1,420,175	538,735	1,546,484	9,386,396	398,524	90,875,111

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	금형	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	기타의
유형자산	합계

기초 순장부금액	38,811,282	20,451,370	499,387	1,725,232	715,373	676,696	1,357,370	4,425,016	717,776	69,379,502

취득	-	-	93	294,139	312,395	1,421	88,628	4,735,308	-	5,431,984

처분	-	-	-	-	(31,673)	-	-	-	-	(31,673)

대체	-	-	-	-	-	-	-	(127,000)	-	(127,000)

감가상각비	-	(380,134)	(9,309)	(336,180)	(141,501)	(184,904)	(267,527)	-	(108,832)	(1,428,387)

기말 순장부금액	38,811,282	20,071,236	490,171	1,683,191	854,594	493,213	1,178,471	9,033,324	608,944	73,224,426

( 3) 보고기간 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	980,267	960,998

판매비와관리비	678,498	467,389

합 계	1,658,765	1,428,387

(4) 보고기간 중 금용비용자본화 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기	전기

자본화 금액	295,208	310,072	704,566

자본화차입이자율	2.65%	2.90%	2.79%

(5) 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채와 관련하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	관련 계정과목

우리은행	토지(동탄공장)	9,623,994	14,082,300	5,589,094	장ㆍ단기차입금

건물(동탄공장)	6,017,575

기업은행	토지(안성공장)	23,648,361	37,185,840	21,988,200

건물(안성공장)	26,115,526

신한은행	토지(*)	10,741,131	27,952,800	23,294,000	사채

건물(*)	7,112,408

하나은행	건물(송도)	589,661	780,000	337,500	장ㆍ단기차입금

삼성생명	기타금융자산(비유동)	19,467	24,000	24,000

합 계	83,868,123	80,024,940	51,232,794

(*) 유형자산 및 투자부동산으로 구성된 금액입니다. (전기말)

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	관련 계정과목

우리은행	토지(동탄공장)	9,623,994	14,148,000	7,981,766	장ㆍ단기차입금

건물(동탄공장)	6,137,134

기업은행	토지(안성공장)	23,648,361	37,238,400	23,060,000

건물(안성공장)	8,702,720

신한은행	토지(*)	10,741,131	28,128,000	23,440,000	사채

건물(*)	7,242,136

하나은행	건물(송도)	765,951	780,000	412,500	장ㆍ단기차입금

삼성생명	기타금융자산(비유동)	58,483	24,000	24,000

합 계	66,919,910	80,318,400	54,918,266

(*) 유형자산 및 투자부동산으로 구성된 금액입니다.

14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전반기말	전기말

취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액	취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액	취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액

산업재산권	1,509,883	(587,900)	921,983	1,323,800	(449,938)	873,862	1,405,897	(516,677)	889,220

개발비	19,429,931	(7,775,422)	11,654,509	15,715,287	(6,281,347)	9,433,940	18,015,213	(7,031,820)	10,983,393

회원권	1,131,903	-	1,131,903	1,111,903	-	1,111,903	1,111,903	-	1,111,903

기타의무형자산	3,730,542	(2,284,843)	1,445,699	2,986,754	(1,762,177)	1,224,577	3,561,571	(2,003,422)	1,558,149

영업권	2,552,144	-	2,552,144	2,552,144	-	2,552,144	2,552,144	-	2,552,144

합 계	28,354,403	(10,648,165)	17,706,238	23,689,888	(8,493,462)	15,196,426	26,646,728	(9,551,919)	17,094,809

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역 은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

당반기	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	영업권	합 계

기초 순장부금액	889,220	10,983,393	1,111,903	1,558,149	2,552,144	17,094,809

취득	-	1,211,961	20,000	136,650	-	1,368,611

대체(*)	103,603	-	-	-	-	103,603

상각비	(70,840)	(488,952)	-	(249,100)	-	(808,892)

손상차손	-	(51,893)	-	-	-	(51,893)

기말 순장부금액	921,983	11,654,509	1,131,903	1,445,699	2,552,144	17,706,238

(*) 당반기 중 기타유동자산(선급금)으로부터 대체된 금액입니다. (전반기)

(단위: 천원)

전반기	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	영업권	합 계

기초 순장부금액	838,243	8,460,992	1,111,903	1,061,918	2,552,144	14,025,200

취득	4,347	1,543,451	-	234,486	-	1,782,284

대체(*)	94,226	-	-	127,000	-	221,226

상각비	(62,954)	(570,503)	-	(198,827)	-	(832,284)

기말 순장부금액	873,862	9,433,940	1,111,903	1,224,577	2,552,144	15,196,426

(*) 전반기 중 기타유동자산(선급금)으로부터 대체된 금액입니다.

(3) 보고기간 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	541,664	372,168

판매비와관리비	267,228	460,116

합 계	808,892	832,284

한편, 당반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 3,806,188천원(전반기: 3,287,402천원)입니다.

15. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전반기말	전기말

취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액	취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액	취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액

토지	6,706,282	-	6,706,282	5,637,584	-	5,637,584	6,706,282	-	6,706,282

건물	4,764,499	(323,829)	4,440,670	4,005,239	(136,046)	3,869,193	4,764,499	(242,833)	4,521,666

합계	11,470,781	(323,829)	11,146,952	9,642,823	(136,046)	9,506,777	11,470,781	(242,833)	11,227,948

(2) 보고기간 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	토 지	건 물	합 계

기초 순장부금액	6,706,282	4,521,666	11,227,948

감가상각비	-	(80,996)	(80,996)

기말 순장부금액	6,706,282	4,440,670	11,146,952

당반기 중 투자부동산에서 발생한 기타수익은 120,000천원입니다.(전반기)

(단위: 천원)

구분	토 지	건 물	합 계

기초 순장부금액	5,637,584	4,005,239	9,642,823

감가상각비	-	(136,046)	(136,046)

기말 순장부금액	5,637,584	3,869,193	9,506,777

16. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성금융부채	미지급금	2,717,915	1,513,929

미지급비용	316,980	258,832

소계	3,034,895	1,772,761

비유동성금융부채	예수보증금	9,805	8,555

합계	3,044,700	1,781,316

17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	111,365	257,771

예수금	26,798	217,176

기타유동부채(미지급연차)	534,536	490,465

선수수익	1,564	7,508

합 계	674,263	972,920

18. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	단기차입금	43,732,131	40,959,081

유동성장기부채	2,897,360	5,964,964

소 계	46,629,491	46,924,045

비유동	장기차입금	18,428,969	18,302,040

합 계	65,058,460	65,226,085

당반기 및 전기말 현재 차입금에 대하여 연결회사의 유형자산등이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	최장 만기일	연이자율	당반기말	전기말

우리은행	무역금융	2016-07-15	2.29%	2,000,000	2,000,000

무역금융	2016-07-15	2.29%	2,000,000	2,000,000

무역금융	2016-07-15	2.46%	1,000,000	2,000,000

토지분양자금	2016-08-29	2.65%	339,354	1,357,416

시설자금	2016-10-24	2.68%	249,740	624,350

운전자금 대출	2016-03-05	3.85%	-	300,000

운전자금 대출	2016-07-22	4.63%	121,500	121,500

운전자금 대출	2016-07-01	5.09%	700,000	700,000

운전자금 대출	2016-07-04	3.32%	166,666	499,998

기업은행	온렌딩운전자금	2016-06-15	2.30%	-	1,200,000

온렌딩운전자금	2017-06-15	2.69%	2,000,000	3,000,000

기타중소운전자금	2017-09-11	3.37%	3,000,000	3,000,000

기타중소운전자금	2018-01-23	3.19%	8,000,000	8,000,000

무역금융	2016-07-07	2.66%	2,000,000	2,000,000

외화시설자금대출	2023-07-08	3.16%	6,988,200	5,860,000

외환은행	무역금융	2016-07-25	2.44%	3,000,000	3,000,000

무역금융	2016-07-25	2.44%	3,000,000	3,000,000

무역금융	2016-07-25	2.44%	1,000,000	-

한국씨티은행	무역금융	2016-07-26	1.94%	10,000,000	10,000,000

기업자금대출	2016-08-19	2.82%	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	2017-03-12	2.50%	3,000,000	12,000,000

수출성장자금대출	2017-03-12	2.20%	11,777,493	-

하나은행	B2B 구매자금 대출	2016-07-25	4.07%	728,116	837,581

온랜딩 대출	2018-09-15	2.96%	75,000	150,000

온랜딩 대출	2018-09-15	2.96%	262,500	262,500

신한은행	일반자금대출	2016-08-03	6.90%	400,000	-

중소기업진흥공단	운전자금 대출	2017-05-05	2.70%	61,050	94,350

운전자금 대출	2018-02-15	2.84%	111,000	144,300

삼성생명	약관대출	2021-02-17	6.05%	24,000	24,000

일반거래처	-	-	53,841	50,089

합계	65,058,460	65,226,084

19. 사채

(1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

외화사채	Shinhan Asia Ltd.	2018-09-09	1.75%	23,294,000	23,440,000

사채할인발행차금	(241,518)	(285,346)

차감잔액	23,052,482	23,154,654

(2) 보고기간 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	차입	상각	상환	기타증감(*)	기말장부금액

당반기	외화사채	23,154,654	-	52,483	-	(154,655)	23,052,482

전기	외화사채	-	23,518,160	31,625	-	(395,131)	23,154,654

신주인수권부사채	4,743,896	-	-	(4,743,896)	-	-

합계	4,743,896	23,518,160	31,625	(4,743,896)	(395,131)	23,154,654

(*) 기타증감은 외화환산효과입니다.

20. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,284,756	4,696,610	4,806,530

사외적립자산의 공정가치	(2,902,527)	(2,832,561)	(2,834,365)

재무상태표상 순확정급여부채	2,382,229	1,864,049	1,972,165

(2) 보고기간 중 확정급여채무 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	4,806,530	5,255,203

당기근무원가	651,596	736,830

이자비용	45,913	60,013

재측정요소(법인세효과 차감전)	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 인구통계적가정변경효과	-	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	184,769	-

급여지급액	(404,052)	(1,355,436)

기말금액	5,284,756	4,696,610

(3 ) 보고기간 중 사외적립 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	2,834,365	3,178,612

이자수익	29,613	39,126

재측정요소(법인세효과 차감전)	(5,043)	(3,581)

사용자의 기여금	300,000	500,000

제도에서의 지급	(256,408)	(881,596)

기말금액	2,902,527	2,832,561

(4) 사외적립자산의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)

주가연계 ELS	-	0%	346,122	12%

정기예적금	2,902,527	100%	2,488,243	88%

합 계	2,902,527	100%	2,834,365	100%

(5) 보 고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 및 계정과목별 내역은 다음 과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	651,596	736,830

이자비용	45,913	60,013

사외적립자산의 기대수익	(29,613)	(39,126)

합계	667,896	757,717

판매관리비	196,598	296,204

개발비	48,387	42,424

경상개발비	167,703	188,810

제조원가	255,208	230,280

합계	667,896	757,717

(6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.22% ~ 2.43%	2.22% ~ 2.43%

미래임금상승률	3.37% ~ 5.00%	3.31% ~ 5.00%

( 7) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	1%증가/감소	5.60%감소/6.40%증가

급여상승율	1%증가/감소	6.20%증가/5.50%감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며, 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

21. 판매보증충당부채

연결회사는 보고기간 중 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 계상

하고 있으며, 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	1,185,611	1,417,148

설정	197,302	472,103

사용	(359,341)	(703,640)

기말금액	1,023,572	1,185,611

22. 우발상황과 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보 증 내 용	당반기말	전기말

서울보증보험(주)	이행하자	100,631	100,270

이행지급	11,330	47,775

인허가	569,305	756,148

이행계약	138,750	21,000

이행선급금	-	63,000

기술보증기금	대출보증	-	255,000

한국무역보험공사	지급보증(*)	121,500	121,500

이성원	담보보증	780,000	780,000

담보보증	731,904	731,904

담보보증	76,050	76,050

신한은행	외화지급보증	USD 20,000.00	USD 20,000.00

합 계	2,529,470	2,952,647

USD 20,000.00	USD 20,000.00

(2) 당반기말 현재 연결회사는 대표이사로부터 차입금과 관련하여 포괄적으로 지급보증을 제공받고 있습니다 . (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 전자어음 약정한도액 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 은 행	구 분	당반기말	전기말

실행한도액	발행잔액(*)	실행한도액	발행잔액(*)

기업은행	외상매출채권	25,000,000	3,861,740	25,000,000	2,587,396

우리은행	B2B	15,000,000	2,357,049	15,000,000	2,339,103

씨티은행	구매카드	5,000,000	1,763,837	5,000,000	2,092,340

국민은행	KB구매론	7,000,000	2,650,788	7,000,000	1,270,779

합 계	52,000,000	10,633,414	52,000,000	8,289,618

(*) 보고기간종료일 현재 연결회사는 발행잔액을 매입채무 및 미지급금으로 계상하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 약정한도액 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

거 래 은 행	구 분	당반기말	전기말

한도액	실행액	한도액	실행액

우리은행	무역금융	6,000,000	5,000,000	6,000,000	6,000,000

토지분양자금	339,354	339,354	1,357,416	1,357,416

시설자금	249,740	249,740	624,350	624,350

B2B(전자방식외담대)	5,000,000	-	5,000,000	-

매입외환(O/A)	-	-	USD 7,000,000	-

운전자금대출	2,000,000	866,666	2,000,000	1,499,998

무역금융	150,000	121,500	150,000	121,500

한국수출입은행	수출성장자금대출	12,000,000	USD 10,112,040	12,500,000	12,000,000

수출성장자금대출	3,000,000	3,000,000	-	-

KEB하나은행	무역금융	8,000,000	7,000,000	8,000,000	6,000,000

B2B구매자금대출	1,000,000	728,116	1,000,000	837,580

온랜딩대출	600,000	337,500	600,000	412,500

기업은행	온렌딩운전자금	-	-	4,800,000	1,200,000

온렌딩운전자금	-	2,000,000	4,000,000	3,000,000

기타중소운전자금	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

기타중소운전자금	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

무역금융	5,000,000	2,000,000	5,000,000	2,000,000

외화시설자금대출	USD 6,000,000	USD 6,000,000	USD 6,000,000	USD 5,000,000

한국씨티은행(*)	무역금융	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

기업자금대출	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

국민은행	무역금융	3,000,000	-	3,000,000	-

신한은행	매입외환(수출)	-	-	USD 5,000,000	-

신한은행	일반자금대출	400,000	400,000	-

중소기업진흥공단	운전자금대출	400,000	172,050	400,000	238,650

삼성생명	보험계약대출	24,000	24,000	24,000	24,000

Shinhan Asia Ltd.	외화사채	USD 20,000,000	USD 20,000,000	USD 20,000,000	USD 20,000,000

합 계	71,163,094	46,238,926	78,455,766	59,315,994

USD 26,000,000	USD 36,112,040	USD 38,000,000	USD 25,000,000

(*) 법인카드 약정한도가 한국씨티은행 에 100백만원 설정되어 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결회사는 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 해당 계약과 관련한 약정한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

거 래 은 행	구 분	당반기말	전기말

한도액(*)	실행액	한도액	실행액

우리은행	파생상품결재	USD 8,000,000.00	USD 109,526,000.00	USD 8,000,000.00	USD 64,376,000.00

JPY 2,060,000,000.00	JPY 100,000,000.00

한국씨티은행	파생상품결재	USD 2,000,000.00	USD 0.00	USD 2,000,000.00	USD 7,250,000.00

신한은행	파생상품결재	-	-	USD 760,000.00	USD 0.00

(*) 우리은행과 관련한 한도액은 계약체결금액 기준의 한도금액이며, 한국씨티은행과 관련한 한도액은 계약체결금액에 계약 불이행 가능성이 고려된 금액기준의 한도금액입니다.

23. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 발행 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

당사가 발행할 주식수	40,000,000주	40,000,000주

당사가 발행한 보통주식수	17,279,415주	17,279,415주

1주당 금액	500원	500원

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보통주자본금	8,639,708	8,639,708

우선주자본금(*)	63,717	63,717

합 계	8,703,425	8,703,425

(*) 2005년 발행된 전환상환우선주를 이익으로 소각시 우선주자본금이 제거되지 아니함에 따라 우선주 발행금액과 우선주자본금이 일치하지 아니합니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	26,305,510	26,305,510

연결실체내 자본거래(*1)	(427,571)	(427,571)

자기주식처분이익	3,015,362	3,015,362

기타자본잉여금(*2)	138,015	-

합 계	29,031,316	28,893,301

(*1) 연결실체내 지분율 변동으로 인한 투자차액입니다.(*2) 당사의 최대주주는 2016년 1월 중 직원의 복지향상을 위해 우리사주조합에 당사의 주식 180,000주를 4년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 연결회사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식보상비용으로 인식할 금액에 대해 주식의 공정가치에 근거하여 관련 비용을 인식하고 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

신주인수권대가(*)	439,566	439,566

기타자본조정	(8,125)	(8,125)

합 계	431,441	431,441

(*) 당반기말 현재 신주인수권대가는 다음에서 설명하고 있는 신주인수권부사채발행시 발생한 것이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	세부내역	비고

사채명	제6회 사모 분리형 신주인수권부사채

행사가능기간	2014년 1월 23일 ~ 2017년 12월 23일

권면총액	4,875,000,000원	2015년 1월 중 전액 조기상환되었습니다.

행사가액	6,060 원	회사의 보통주식의 주가가 하락할 경우 사채발행일로부터 매 3개월이 되는날 행사가격 조정 조건이 존재하며, 상기의 행사가액은 당반기말 현재 유효한 행사가격입니다.

행사가능주식수	804,455 주	당반기말 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수입니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산이익(손실)	17,141	16,178

(6) 보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정 적립금(*)	1,265,105	884,958

미처분이익잉여금	68,032,523	57,728,739

합 계	69,297,628	58,613,697

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(7) 당반기말 현재 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비지배지분율(%)	당반기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	기 타	당반기말 누적 비지배지분

(주)이엔씨테크놀로지	0.18%	5,292	(1,678)	22	3,636

24. 주식보상비용 (1) 당사 의 최대주주는 2016년 01월 08일에 직원의 복지향상을 위해 우리사주조합에당사의 보통주식 180,000주를 무상출연 하였으며 의무 예탁기간은 4년으로, 종업원은 4년간 근로용역을 제공한 후 주식선택권을 행사할 수 있으나, 정년퇴직 등의 불가피한 사유가 있는 경우에는 만기전에도 행사가 가능합니다.(2) 주식보상약정에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

부여일	2016년 01월 08일

부여주식 및 형태	보통주

부여주식수	180,000 주

당반기말 까지 행사주식수	505 주

당반기말 미행사주식수	179,495 주

행사가능시기	2020년 01월 07일 이후

행사가격	무상

(3) 주식선택권의 공정가치는 이사회에서 무상출연 한 날의 이전 1개월 평균주가의 70% (6,134 원)를 기준으로 계상하였으며, 당반기에 비용으로 인식한 금액은 138,015천원이며 차기이후에 종업원의 근로용역 제공기간동안 안분하여 비용으로 인식될 금액은 966,105천원입니다 .

25 . 영업부문 정보

(1) 연결회사는 반도체 후공정의 메인 공정인 테스트 공정에 필요한 메모리 테스트 핸들러를 개발, 제조, 판매, 서비스, 디스플레이(LCD, OLED) 후공정 생산설비 및 전공정 열처리 설비의 개발, 제조, 판매, 서비스를 주업으로 하는 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 수익을 지역별로 적절히 분류하여 관리하고 있으며, 보고기간 중 지역별 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

국 내	9,245,099	7,252,103

중 국	25,921,596	44,826,499

대 만	25,992,987	420,793

싱가폴	989,292	2,331,929

미 국	8,740,778	2,241,264

일 본	9,301,027	6,113,400

말레이시아	704,779	-

브라질	8,340	202,726

기 타	1,429,168	1,199,372

합 계	82,333,066	64,588,086

(3) 보고기간 중 연결회사 매출액의 주요 부분을 차지하는 주요 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	전반기

거래처	금 액	비 중(%)	거래처	금 액	비 중(%)

Micron Memoty Taiwan Co.,Ltd.	5,729,844	6.96%	SanDisk Semiconductor Co.,Ltd.	27,882,943	43.17%

Micron Semiconductor(Xian) Co.,Ltd.	4,472,115	5.43%	Micron Semiconductor(Xian) Co.,Ltd.	8,109,004	12.55%

SanDisk Semiconductor Co.,Ltd.	18,864,670	22.91%	SK Hynix Inc.	16,482,089	25.52%

SK Hynix Inc.	25,864,007	31.41%	Hitech Semiconductor Co.,Ltd	3,764,272	5.83%

합계	54,930,636	66.72%	합계	56,238,308	87.07%

26. 매출원가 보고기간 중 매출원가의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초제품재고액	34,446,789	29,303,930

당기제품제조원가	45,485,716	47,431,428

소계	79,932,505	76,735,358

타계정 대체액	(503,620)	(185,429)

기말제품재고액	(28,996,221)	(32,263,062)

매출원가	50,432,664	44,286,867

27. 판매비와 관리비 보고기간 중 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,599,768	3,288,992	1,527,431	3,142,299

상여금	168,841	395,130	65,757	184,544

퇴직급여	86,356	196,598	141,616	282,607

복리후생비	267,570	449,951	195,700	490,702

여비교통비	493,541	866,570	365,921	695,774

대손상각비	55,764	69,248	(271,786)	(329,451)

감가상각비	418,008	678,498	233,238	467,389

무형자산상각비	138,999	267,228	110,503	212,274

임차료	19,817	41,254	72,216	116,903

접대비	213,785	335,129	160,838	306,755

지급수수료	500,584	888,312	431,820	1,112,102

차량유지비	70,635	100,327	50,488	92,236

경상연구개발비	1,652,004	3,806,188	1,625,969	3,287,402

판매보증비	197,665	133,862	334,909	83,021

운반비	73,299	102,058	149,084	186,808

포장비	101,397	165,495	15,867	27,782

기타비용	346,852	661,784	222,414	440,588

합계	6,404,885	12,446,624	5,431,985	10,799,735

28. 비용의 성격별 분류 (1) 보고기간 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(9,749,867)	3,823,880	24,172,851	33,913,898

종업원급여	5,045,351	10,929,907	5,257,013	10,675,107

감가상각비	991,398	1,734,004	732,567	1,427,388

무형자산상각비	373,372	787,252	403,905	832,284

지급수수료	1,234,064	2,150,864	1,241,987	2,386,781

외주가공비	1,416,839	2,611,220	1,641,542	2,633,713

소모품비	342,194	614,845	294,641	518,084

기타비용	37,830,159	40,227,316	1,847,980	2,699,347

합계	37,483,510	62,879,288	35,592,486	55,086,602

(2) 보고기간 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	9,357,644	9,146,900

퇴직급여	667,896	757,717

복리후생비	904,367	770,490

합 계	10,929,907	10,675,107

29. 조정영업손익

포괄손익계산서 상 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 기업의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

포괄손익계산서 상 영업이익	19,453,778	9,501,484

수입임대료	10,744	8,480

유형자산처분이익	16,145	19,421

외환차익	957,153	310,855

외화환산이익	424,265	1,233,159

파생상품거래이익	96,319	101,242

파생상품평가이익	1,599,394	25,266

잡이익	84,614	329,804

외환차손	(1,211,836)	(189,417)

외화환산손실	(416,287)	(5,349)

기부금	(1,600)	(3,600)

매출채권처분손실	-	(3,323)

유형자산처분손실	(18,426)	(3,358)

파생상품거래손실	(211,098)	(46,933)

파생상품평가손실	(1,488,054)	(833,581)

무형자산손상차손	(51,893)	-

사채상환손실	-	(380,255)

기타의감가상각비	(80,996)	(68,089)

잡손실	(7,819)	(697)

조정영업이익	19,154,403	9,995,109

30. 기타수익과 기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	5,344	10,744	4,250	8,480

유형자산처분이익	3,640	16,145	4,544	19,421

외환차익	73,414	957,153	114,828	310,855

외환환산이익	413,775	424,265	1,129,731	1,233,159

파생상품거래이익	90,916	96,319	86,681	101,242

파생상품평가이익	(434,095)	1,599,394	(99,248)	25,266

잡이익	39,051	84,614	9,231	329,804

합 계	192,045	3,188,634	1,250,017	2,028,227

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,040,001	1,211,836	94,084	189,417

외화환산손실	(766,124)	416,287	(5,480)	5,349

기부금	1,600	1,600	3,600	3,600

매출채권처분손실	-	-	2,063	3,323

유형자산처분손실	1,357	18,426	3,358	3,358

무형자산손상차손	51,893	51,893	-	-

파생상품거래손실	15,479	211,098	25,647	46,933

파생상품평가손실	1,339,891	1,488,054	659,874	833,581

사채상환손실	-	-	-	380,255

기타의감가상각비	40,498	80,996	34,044	68,089

잡손실	7,818	7,819	647	697

합 계	1,732,413	3,488,009	817,837	1,534,602

31. 금융수익과 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	84,891	129,453	34,703	60,395

외환차익	204,287	489,436	74,136	144,869

외화환산이익	28,609	543,247	14,248	57,584

합 계	317,787	1,162,136	123,087	262,848

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	555,961	952,698	274,126	839,100

외환차손	107,134	113,371	223,087	353,980

외화환산손실	(278,329)	7,922	75,710	128,571

합 계	384,766	1,073,991	572,923	1,321,651

32. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 보고기간 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세부담액	3,912,380	2,893,118

전기법인세의 조정사항	743,679	-

이연법인세 총 증감효과	(87,066)	(169,429)

자본에 직접 가감되는 법인세	57,049	(849,749)

법인세비용	4,626,042	1,873,940

(2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과 당사의 이익에 대해 적용되는 세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(A)	19,242,549	8,936,305

적용세율에 따른 법인세비용	4,185,146	2,264,359

조정사항 :	-	-

- 비공제비용	265,722	45,532

- 세액공제	(568,505)	(435,951)

- 전기법인세 조정사항	743,679	-

법인세비용(B)	4,626,042	1,873,940

유효세율(B/A)	24.0%	21.0%

(3) 보고기간 중 자본에 직접 반영된 법인세효과의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

재측정요소(순확정급여부채)	(189,812)	57,049	(132,763)	(3,581)	737	(2,844)

자기주식처분이익	-	-	-	3,865,848	(850,486)	3,015,362

합 계	(189,812)	57,049	(132,763)	3,862,267	(849,749)	3,012,518

(4) 보고기간 중 상계전 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	손익계산서	기타포괄손익	당반기말

이연법인세자산	-	-	-	-

기타금융자산	4,323	(8,345)	-	(4,022)

유형자산	321,064	12,979	-	334,043

무형자산	211,540	(64,324)	-	147,216

투자자산	706	-	-	706

재고자산	403,730	-	-	403,730

파생금융상품	485,917	60,237	-	546,154

판매보증충당부채	254,979	(35,328)	-	219,651

퇴직급여부채	253,887	43,178	57,049	354,114

기타	85,719	21,620	-	107,339

합 계	2,021,865	30,017	57,049	2,108,931

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	손익계산서	기타포괄손익	전반기말

이연법인세부채	-	-	-	-

신주인수권부사채	(28,843)	28,843	-	-

기타금융자산	3,638	(12,833)	-	(9,195)

이연법인세자산	-	-	-	-

유형자산	284,253	19,878	-	304,131

무형자산	401,517	(58,276)	-	343,241

재고자산	392,710	(3,897)	-	388,813

파생금융상품	16,987	160,842	-	177,829

판매보증충당부채	291,857	(57,442)	-	234,415

퇴직급여부채	174,847	61,479	737	237,063

기타	60,558	30,098	-	90,656

합 계	1,597,524	168,692	737	1,766,953

33. 주당순이익

기본주당손익은 보통주당기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 보통주당기순이익

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주당기순이익	6,505,224,194원	14,618,185,494원	5,974,147,365원	7,100,013,176원

가중평균 유통보통주식수	17,279,415주	17,279,415주	16,743,483주	16,569,056주

기본주당순이익	376원	846원	357원	429원

( 2) 가중평균 유 통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수	주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	17,279,415	91	1,572,426,765	17,279,415	182	3,144,853,530	16,392,691	91	1,491,734,881	16,392,691	181	2,967,077,071

자기주식처분	-	-	-	-	-	-	886,724	36	31,922,064	886,724	36	31,922,064

계	17,279,415	91	1,572,426,765	17,279,415	182	3,144,853,530	17,279,415	-	1,523,656,945	17,279,415	-	2,998,999,135

-	(÷)	91	-	(÷)	182	-	( ÷ )	91	-	( ÷ )	181

가중평균유통주식수	-	-	17,279,415	-	-	17,279,415	-	-	16,743,483	-	-	16,569,056

(3) 희석주당순이익

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 존재하고 있습니다. 보고기간 중 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주희석순이익	6,505,224,194원	14,618,185,494원	5,974,147,365원	7,100,013,176원

÷ 가중평균된 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수	17,701,578주	17,641,694주	17,118,877주	16,909,712주

희석 보통주 주당이익	367원	829원	349원	420원

(4) 가중평균 희석유통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	17,279,415	17,279,415	16,743,483	16,569,056

신주인수권 효과	422,163	362,279	375,394	340,656

가중평균희석유통보통주식수	17,701,578	17,641,694	17,118,877	16,909,712

34. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기순이익	14,616,507	7,062,365

조정:

감가상각비	1,658,765	1,428,387

퇴직급여	667,896	757,717

무형자산상각비	808,892	832,284

대손상각비	69,248	(329,451)

판매보증비	197,302	83,021

유형자산처분손실	18,426	3,358

외화환산손실	418,020	133,920

파생상품평가손실	1,488,054	833,581

무형자산손상차손	51,893	-

연차보상비용	99,752	-

주식보상비용	138,015	-

이자비용	952,698	839,100

법인세비용	4,626,042	1,873,940

파생상품평가이익	(1,599,394)	(25,266)

이자수익	(129,453)	(60,395)

사채상환손실	-	380,255

유형자산처분이익	(16,145)	(19,421)

외화환산이익	(958,638)	(1,290,743)

기타의감가상각비	80,996	68,089

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(20,839,258)	(19,982,399)

기타금융자산(유동)의 감소(증가)	(771,063)	(1,129,243)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,662,248)	(2,930,402)

기타비유동자산의 감소(증가)	506	-

재고자산의 감소(증가)	2,935,188	(5,945,579)

매입채무의 증가(감소)	4,848,501	169,431

기타금융부채(유동)의 증가(감소)	1,262,134	1,051,211

기타유동부채의 증가(감소)	(298,657)	236,615

퇴직금 등의 지급액	(447,644)	(973,840)

기타금융부채(비유동)의 증가	1,250	50

파생금융상품의 정산	(821,382)	22,825

판매보증충당부채의 사용	(359,341)	(344,121)

영업으로부터 창출된 현금흐름	7,036,862	(17,254,711)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	1,000,000	3,592,672

대여금의 출자전환	1,416,550	-

재고자산의 타계정 대체	326,873	-

장기대여금의 유동성대체	113,768	66,145

선급금의 무형자산대체	103,603	94,226

유형자산취득관련 미지급금	-	359,655

무형자산취득관련 미지급금	17,100	32,248

건설중인자산의 본계정 대체	19,673,514	-

35. 특수관계자 거래

(1) 연결회사와 매출 및 기타 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

기타의 특수관계자	(주)다솜테크, (주)에이프로, 주요경영진	(주)다솜테크, (주)에이프로, 주요경영진

( 2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래(당반기)

(단위: 천원)

구분	이자수익	매 입	외주가공비

(주)다솜테크	-	4,437,092	122,537

주요경영진	1,090	-	-

합 계	1,090	4,437,092	122,537

(전반기)

(단위: 천원)

구분	이자수익	매 입	외주가공비

(주)다솜테크	-	3,784,323	144,715

주요경영진	1,385	-	-

합 계	1,385	3,784,323	144,715

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(당반기말)

(단위: 천원)

구분	대여금	매입채무	미지급금

(주)다솜테크	-	1,102,876	48,439

주요경영진	62,167	-	-

합 계	62,167	1,102,876	48,439

(전기말)

(단위: 천원)

구분	대여금	매입채무	미지급금

(주)다솜테크	-	1,102,876	48,439

주요경영진	69,639	-	-

합 계	69,639	1,102,876	48,439

(4) 보고기간 중 임직원에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	232,725	2,397,297

기중 대여액	114,000	121,700

기중 상환액	(133,491)	(2,104,277)

기말금액	213,234	414,720

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	685,195	1,324,469

퇴직급여	-	154,546

합 계	685,195	1,479,015

(6) 연결회사는 대표이사로부터 모든 차입금 및 차입약정 금액에 대하여 포괄적으로 지급보증을 제공받고 있습니다 .(7) 연결회사는 현대해상화재보험에 임직원이 피 보험자인 상해보험 등을 가입하고 있습니다.

36. 재무위험관리36.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 당사의 정책에 따라 재무회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재무회계팀 은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

36.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화환율이 5% 상승 또는 하락할 경우 세후 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당반기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	326,818	(326,818)	496,591	(496,591)

EUR	900	(900)	739	(739)

CNY	2,013	(2,013)	2,821	(2,821)

JPY	435,179	(435,179)	84,001	(84,001)

THB	14	(14)	14	(14)

MYR	79	(79)	86	(86)

TWD	1,014	(1,014)	1,002	(1,002)

SGD	1,032	(1,032)	1,300	(1,300)

합 계	767,049	(767,049)	586,554	(586,554)

금융자산 및 부채 중 연결회사의 기능통화를 제외한 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY,CNY, THB, MYR, TWD, SGD, 원화단위: 천원)

계 정 과 목	당반기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

(외화자산)

현금및현금성자산	USD	3,195,186	3,721,433	USD	3,046,807	3,570,858

EUR	-	1	-	-	-

CNY	27,072	24,876	CNY	132,622	23,670

JPY	80,308,303	909,210	JPY	13,593,671	132,131

THB	8,370	278	THB	8,370	271

MYR	685	198	MYR	685	187

TWD	417,308	14,998	TWD	417,308	14,818

SGD	13,279	11,481	SGD	24,207	20,045

매출채권	USD	38,202,774	44,490,802	USD	29,473,123	34,542,499

JPY	688,375,970	7,793,448	JPY	140,371,920	1,364,429

기타금융자산(유동)	-	-	-	JPY	8,981,467	87,300

기타금융자산(비유동)	CNY	88,100	15,389	CNY	85,200	15,207

USD	458,990	534,586	-	-	-

JPY	420,000	4,755	JPY	420,000	4,082

TWD	147,000	5,283	TWD	147,000	5,220

MYR	4,800	1,385	MYR	5,600	1,529

SGD	10,600	9,165	SGD	7,200	5,962

자산합계	USD	41,856,950	57,537,287	USD	32,519,930	39,788,208

EUR	-	-	0

CNY	115,172	CNY	217,822

JPY	769,104,273	JPY	163,367,058

THB	8,370	THB	8,370

MYR	5,485	MYR	6,285

TWD	564,308	TWD	564,308

SGD	23,879	SGD	31,407

(외화부채)

단기차입금	USD	10,112,040	11,777,493	-	-	-

장기차입금	USD	6,000,000	6,988,200	USD	5,000,000	5,860,000

기타금융부채(유동)	USD	173,790	202,414	USD	165,704	194,205

EUR	36,100	46,768	-	-	-

JPY	339,000	3,838	JPY	29,200	284

회사채	USD	19,800,560	23,052,482	USD	19,756,531	23,154,654

부채합계	USD	36,086,390	42,071,195	USD	24,922,235	29,209,143

EUR	36,100	-	-

JPY	339,000	JPY	29,200

(2) 이자율 위험

연결회사의 현금흐름 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당반기말 현재 연결회사의 차입금은 원화 및 외화로 표시된 변동 및 고정이자부 차입금입니다.연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 적용되며, 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

당반기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 세후이익은 17,550천원(전반기: 21,363천원)만큼 감소 또는 증가하였을것입니다. 시뮬레이션은 최대 잠재적 손실가능액이 경영진에 의해 정해진 한도보다 작다는 것을 확인하기 위하여 매 분기마다 실시하고 있습니다.

36.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

36.1.3 유동성 위험

연결회사의 재무회계팀 은 미사용 차입금한도 를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화 에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

자금팀 은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당반기말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 수시 입출금이 가능한 예금, 기타 현금성 금융자산 및 장ㆍ단기금융상품 등에 각각 4,394,340천원(전기말: 14,051,756천원) 및 2,270,789천원 (전기말: 3,388,858천원)을 투자하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합 계

당반기말	외화사채	233,192	415,196	830,392	23,374,764	-	24,853,544

장단기차입금	30,377,724	17,774,578	12,767,118	3,663,382	2,709,340	67,292,142

매입채무	18,044,591	-	-	-	-	18,044,591

기타금융부채	3,034,895	-	9,805	-	-	3,044,700

파생상품부채	2,841,443	-	-	-	-	2,841,443

합 계	54,531,845	18,189,774	13,607,315	27,038,146	2,709,340	116,076,420

전기말	외화사채	125,976	408,029	814,942	23,720,938	-	25,069,885

장단기차입금	42,060,504	5,643,981	5,148,702	11,511,844	2,787,233	67,152,264

매입채무	13,196,090	-	-	-	-	13,196,090

기타금융부채	1,772,761	-	8,555	-	-	1,781,316

파생상품부채	2,533,693	-	-	-	-	2,533,693

합 계	59,689,024	6,052,010	5,972,199	35,232,782	2,787,233	109,733,248

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 한편, 매매목적 파생금융부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이지 아니하므로, 당반기말 현재 그 공정가치 2,841,443천원(전기말 : 2,553,693천원)이 3개월 미만 구간에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품 계약은 만기보다는 순공정가치 기준으로 관리됩니다.

36.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 및 신주인수권부사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총차입금(A)	88,110,942	88,380,739

차감: 현금및현금성자산(B)	4,437,835	14,073,595

순부채(A-B=C)	83,673,107	74,307,144

자본총계(D)	107,484,587	96,663,335

총자본(C+D=E)	191,157,694	170,970,479

자본조달비율(C/E)	43.77%	43.46%