테크윙 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 15 기 3분기 2016년 09월 30일 현재
제 14 기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 테크윙과 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 테크윙(이하 "당사")은 2002년 7월에 설립되어, 반도체 테스트 핸들러를 포함한 반도체 및 FA 관련 설비의 개발, 제조, 판매, 서비스를 주 영업목적으로 하고 있으며, 본점소재지는 경기도 화성시 동탄면 동탄산단 6길 37입니다.당사와 그 종속기업(이하 "연결회사")은 주로 반도체 테스트 핸들러를 포함한 반도체 및 FA 관련 설비의 개발, 제조, 판매, 서비스, 디스플레이(LCD, OLED) 후공정 생산설비 및 전공정 열처리 설비의 개발, 제조, 판매, 서비스를 주 사업으로 하고 있습니다.

1.1 종속기업 현황

보고기간종료일 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기	전기	결산월	업 종

지배지분율(%)	지배지분율(%)

(주)이엔씨테크놀로지	대한민국	99.82	99.77	12월	디스플레이장비제조 및 판매업

CK전자기술남경유한공사(*1)	중국	99.82	99.77	12월

ENC EURO SP ZOO(*1)	폴란드	99.82	99.77	12월

소주CK전자기술유한공사(*2)	중국	99.82	99.77	12월

(주)다솜테크(*3)	대한민국	49.71	-	12월

(주)나노에이스(*3)	대한민국	49.69	-	12월

(*1) CK전자기술남경유한공사 및 ENC EURO SP ZOO는 (주)이엔씨테크놀로지가 100% 출자한 회사입니다.(*2) 소주CK전자기술유한공사는 CK전자기술남경유한공사가 100% 출자한 회사입니다. (*3) (주)다솜테크 및 (주)나노에이스는 당기 중 지분취득에 따라 자회사로 편입되었습니다.

2. 당 분기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1. 당분기연결재무제표 작성기준연결회사의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2. 회계정책과 공시의 변경(1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음(예외: 무형자산이 '수익'에 기초하여 표현되고 경제적 효익의 소비와 수익의 상관관계가 매우 높은 경우)을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산, 1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 '생산용식물’을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1110호, 1112호, 1028호 투자기업: 연결예외적용 (개정)

동 개정사항은 투자기업인 지배기업이 중간지배기업을 공정가치로 측정, 당기손익에반영한 경우에도 중간지배기업의 연결재무제표 작성이 면제되도록 하고, 종속기업이투자기업에 해당되지 않을 경우에만 연결대상에 포함한다는 것을 명확히 하고, 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때,그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법 적용을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 보 고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	현금및현금성자산	5,868,845	5,868,845	14,073,595	14,073,595

매출채권	53,551,041	53,551,041	38,893,677	38,893,677

기타금융자산(유동)	3,686,660	3,686,660	736,572	736,572

파생상품자산	7,449,041	7,449,041	329,605	329,605

기타금융자산(비유동)	3,217,424	3,217,424	3,960,056	3,960,056

소 계	73,773,011	73,773,011	57,993,505	57,993,505

금융부채	매입채무	10,102,367	10,102,367	13,196,090	13,196,090

단기차입금	67,792,989	67,792,989	46,924,045	46,924,045

기타금융부채	18,082,902	18,082,902	1,772,761	1,772,761

파생상품부채	504,392	504,392	2,533,693	2,533,693

사채	21,731,885	21,731,885	23,154,654	23,154,654

장기차입금(*)	19,636,908	19,131,828	18,302,040	17,755,874

기타비유동금융부채	757,660	757,660	8,555	8,555

소 계	138,609,103	138,104,023	105,891,838	105,345,672

(*) 공정가치는 현금흐름을 차입이자율 2.64%(전기: 2.79%)에 근거한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함(수준2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준3)

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익인식 금융자산

파생상품자산	-	7,449,041	-	7,449,041

부채

당기손익인식 금융부채

파생상품부채	-	504,392	-	504,392

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익인식 금융자산

파생상품자산	-	329,605	-	329,605

부채

당기손익인식 금융부채

파생상품부채	-	2,533,693	-	2,533,693

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

4.3 가치평가기법 및 투입변수 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 선물환의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융자산에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	당분기말	전기말

선도환율(원/USD)	1,152.20 ~ 1,148.18	1,169.86 ~ 1,173.50

할인율(%)	1.25	1.66

5. 범주별 금융상품

보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	합 계	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	5,868,845	5,868,845	-	14,073,595	14,073,595

매출채권	-	53,551,041	53,551,041	-	38,893,677	38,893,677

기타금융자산(유동)	-	3,686,660	3,686,660	-	736,572	736,572

파생상품자산	7,449,041	-	7,449,041	329,605	-	329,605

기타금융자산(비유동)	-	3,217,424	3,217,424	-	3,960,056	3,960,056

합 계	7,449,041	66,323,970	73,773,011	329,605	57,663,900	57,993,505

( 2) 금융부채(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	10,102,367	10,102,367	-	13,196,090	13,196,090

단기차입금	-	67,792,989	67,792,989	-	46,924,045	46,924,045

기타금융부채(유동)	-	18,082,902	18,082,902	-	1,772,761	1,772,761

파생상품부채	504,392	-	504,392	2,533,693	-	2,533,693

사채	-	21,731,885	21,731,885	-	23,154,654	23,154,654

장기차입금	-	19,636,908	19,636,908	-	18,302,040	18,302,040

기타금융부채(비유동)	-	757,660	757,660	-	8,555	8,555

합 계	504,392	138,104,711	138,609,103	2,533,693	103,358,145	105,891,838

(3) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여금 및 수취채권

외환차익(손)	(1,720,718)	1,351,626

외화환산이익(손실)	(1,555,442)	3,689,337

이자수익	163,359	98,598

대손상각비(환입)	41,941	(312,645)

매출채권처분손실	3,794

당기손익인식금융자산 및 부채

파생금융상품평가이익	8,416,686	30,507

파생금융상품평가손실	520,113	4,057,904

파생금융상품거래이익	768,367	101,477

파생금융상품거래손실	281,228	607,196

상각후원가로 측정하는 금융부채

외환차익(손)	322,785	(55,883)

외화환산이익(손실)	2,843,565	(230,927)

이자비용	1,370,997	1,311,912

기타금융부채

이자비용	126,907

외화환산이익(손실)	(601,568)

외환차익(손)	65,808

6. 금융자산의 신용건전성

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

현금 및 현금성자산(현금제외)	AAA	5,868,845	14,051,756

매출채권	외부신용등급이 있는 거래상대방	AA+	278,646	115,781

A+	3,172,154	1,495,103

AA	383,615	159,397

AA-	426,054	-

소 계	4,260,469	1,770,281

외부신용등급이 없는 거래상대방	새로운고객	114,930	47,755

과거 부도경험이 없는 기존 고객	48,089,533	37,253,185

소 계	48,204,463	37,300,940

합계	52,464,932	39,071,221

기타금융자산	외부신용등급이 있는 거래상대방	AAA	2,576,880	2,823,061

AA-	3,532	3,869

소 계	2,580,412	2,826,930

외부신용등급이 없는 거래상대방	새로운고객	1,754	1,922

과거 부도경험이 없는 기존 고객	1,474,283	1,424,966

소 계	1,476,037	1,426,888

특수관계자 대여금	6개월 미만	2,684,135	263,689

6개월 이상	163,501	179,121

소 계	2,847,636	442,810

합계	6,904,085	4,696,628

파생금융자산	AAA	1,570,078	329,605

연결회사의 금융자산은 매출채권을 제외하고는 손상된 금융자산은 존재하지 않습니다 .

7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	34,310	21,839

금융기관예치금(*)	5,834,535	14,051,756

합 계	5,868,845	14,073,595

8. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	53,802,332	39,103,100

대손충당금	(251,291)	(209,423)

매출채권(순액)	53,551,041	38,893,677

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	45,546,210	27,829,495

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)	6개월 초과 12개월 이하	3,857,839	6,140,756

12개월 초과	4,398,283	5,100,970

소 계	8,256,122	11,241,726

손상채권	12개월 초과	-	31,880

합 계	53,802,332	39,103,101

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 보고기간 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

기초금액	209,423	225,810	225,810

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	41,941	(45,268)	26,617

제각	(73)	(43,004)

기말금액	251,291	180,542	209,423

손상된 채권에 대한 충당금 설정은 포괄손익계산서 상 '판매비와관리비' 에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 매출채권과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(5) 연 결회사는 당분기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 체결하고 있으나 보고기간 종료일 현재 매출채권을 할인한 것은 없습니다.

9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	단기금융상품	395,381	-

미수금	524,991	440,191

미수수익	51,132	36,255

단기대여금	2,715,156	260,126

소계	3,686,660	736,572

비유동성	장기금융상품	2,050,097	3,388,858

장기대여금	353,164	391,229

보증금	814,163	179,969

소계	3,217,424	3,960,056

합 계	6,904,084	4,696,628

당분기말 현재 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 기타금융자산중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다.

10. 파생금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	전분기말

자산	부채	자산	부채	자산	부채

통화선도계약(*)	7,449,041	504,392	329,605	2,533,693	30,507	4,074,505

(*) 단기매매목적으로 보유하는 파생상품은 유동자산 및 부채로 분류되었습니다.

(2) 보고기간 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기	전분기

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

통화선도계약	8,416,686	520,113	329,605	2,538,321	30,507	4,057,904

(3) 보고기간종료일 현재 파생상품의 상세내역 은 다음과 같습니다.

구분	거래금융기관	계약체결일	만기일	약정환율	포지션	약정계약금액

당분기말	우리은행	2014.12.08 ~ 2016.06.27	2016.10.04 ~ 2018.12.31	1,085.2 ~ 1,215.3	매도	USD 99,053,000

우리은행	2015.09.07 ~ 2016.06.27	2016.10.05 ~ 2018.12.27	10.0050 ~ 11.9430	매도	JPY 1,980,000,000

전기말	우리은행	2014.12.08 ~ 2015.12.18	2016.01.04 ~ 2017.12.27	1,017.5 ~ 1,206.6	매도	USD 64,376,000

씨티은행	2015.02.12 ~ 2015.06.26	2016.01.04 ~ 2016.06.27	1,103.0 ~ 1,138.0	매도	USD 7,250,000

우리은행	2015.09.07 ~ 2015.09.08	2016.08.08 ~ 2016.12.08	10.1750 ~ 10.2180	매도	JPY 100,000,000

전분기말	우리은행	2014.11.28 ~ 2015.09.25	2015.07.01 ~ 2017.12.26	1,085.2 ~ 1,206.6	매도	USD 46,251,000

씨티은행	2014.11.03 ~ 2015.06.26	2015.07.01 ~ 2016.06.27	1,078.3 ~ 1,138.0	매도	USD 13,850,000

11. 기타유동자산과 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동(비유동)자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	선급금	1,769,972	674,760

선급비용	611,814	103,673

부가세대급금	491	592,536

기타유동자산	9,717	10,051

소계	2,391,994	1,381,020

비유동성	장기선급비용	12,085	13,575

합계	2,404,079	1,394,595

12. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	26,347,557	34,473,486

제품평가충당금	(1,228,640)	(1,229,962)

재공품	7,442,805	2,310,707

원재료	2,360,350	1,710,434

상품	112,556

합 계	35,034,628	37,264,665

13. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말	전기말

취득원가	상각 및 손상
누계액	장부금액	취득원가	상각 및 손상
누계액	장부금액	취득원가	상각 및 손상
누계액	장부금액

토지	43,683,558	-	43,683,558	38,670,067	-	38,670,067	37,601,369	-	37,601,369

건물	46,399,381	(4,251,090)	42,148,291	22,217,493	(2,479,565)	19,737,928	21,458,233	(2,629,600)	18,828,633

구축물	594,069	(81,592)	512,477	547,570	(62,053)	485,517	547,569	(66,707)	480,862

금형	5,523,937	(4,182,070)	1,341,867	5,163,637	(3,538,286)	1,625,351	5,285,737	(3,706,486)	1,579,251

차량운반구	2,477,333	(798,157)	1,679,176	1,464,659	(680,153)	784,506	1,752,544	(704,031)	1,048,513

공구와기구	3,336,222	(2,844,622)	491,600	3,044,717	(2,284,351)	760,366	3,060,405	(2,378,675)	681,730

비품	5,549,172	(3,114,785)	2,434,387	3,229,831	(2,105,413)	1,124,418	3,253,313	(2,220,897)	1,032,416

건설중인자산	14,004,947	-	14,004,947	18,323,762	-	18,323,762	22,816,517	-	22,816,517

기타의유형자산	8,012,527	(4,748,634)	3,263,893	1,113,211	(558,186)	555,025	1,113,211	(612,104)	501,107

합 계	129,581,146	(20,020,950)	109,560,196	93,774,947	(11,708,007)	82,066,940	96,888,898	(12,318,500)	84,570,398

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	금형	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	기타의유형자산	합계

기초 순장부금액	37,601,369	18,828,633	480,862	1,579,251	1,048,513	681,730	1,032,416	22,816,517	501,107	84,570,398

취득	4,143,568	6,433,613	238,200	1,067,675	89,209	1,681,628	11,109,701	2,915,637	27,679,231

처분	-	-	(113,725)	-	-	-	-	(113,725)

대체	1,938,621	17,734,893	46,500	-	-	-	201,257	(19,921,271)	-	-

감가상각비	-	(848,848)	(14,885)	(475,584)	(323,287)	(279,339)	(480,914)	-	(152,851)	(2,575,708)

기말 순장부금액	43,683,558	42,148,291	512,477	1,341,867	1,679,176	491,600	2,434,387	14,004,947	3,263,893	109,560,196

(전분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	금형	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	기타의유형자산	합계

기초 순장부금액	38,811,282	20,451,370	499,387	1,725,232	715,373	676,696	1,357,370	4,298,016	717,776	69,252,502

취득	-	-	93	405,169	315,081	347,170	160,153	14,025,746	3,353	15,256,765

처분	(141,215)	(144,131)	-	-	(31,664)	-	-	-	-	(317,010)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(569,311)	(13,963)	(505,050)	(214,284)	(263,500)	(393,105)	-	(166,104)	(2,125,317)

기말 순장부금액	38,670,067	19,737,928	485,517	1,625,351	784,506	760,366	1,124,418	18,323,762	555,025	82,066,940

( 3) 보고기간 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	1,762,668	1,317,245

판매비와관리비	813,040	808,072

합 계	2,575,708	2,125,317

(4) 보고기간 중 금용비용자본화 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기	전기

자본화 금액	295,208	467,290	704,566

자본화차입이자율	2.61%	2.72%	2.79%

(5) 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채와 관련하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	관련 계정과목

우리은행	토지(동탄공장)	9,623,995	13,466,700	10,062,435	장ㆍ단기차입금

건물(동탄공장)	5,957,796

기업은행	토지(안성공장)	25,628,831	36,693,360	26,077,800

건물(안성공장)	26,060,528

신한은행	토지(투자부동산)	10,741,130	26,311,200	21,926,000	사채

건물(투자부동산)	7,047,544

하나은행	건물(송도)	583,842	780,000	337,500	장ㆍ단기차입금

하나은행	건물(아산)	3,724,115	612,000	510,000

신한은행	토지(아산)	1,117,599	600,000	500,000

삼성생명	기타금융자산(비유동)	58,483	24,000	24,000

합 계	90,543,863	78,487,260	59,437,735

(*) 유형자산 및 투자부동산으로 구성된 금액입니다. (전기말)

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	관련 계정과목

우리은행	토지(동탄공장)	9,623,994	14,148,000	7,981,766	장ㆍ단기차입금

건물(동탄공장)	6,137,134

기업은행	토지(안성공장)	23,648,361	37,238,400	23,060,000

건물(안성공장)	8,702,720

신한은행	토지(*)	10,741,131	28,128,000	23,440,000	사채

건물(*)	7,242,136

하나은행	건물(송도)	765,951	780,000	412,500	장ㆍ단기차입금

삼성생명	기타금융자산(비유동)	58,483	24,000	24,000

합 계	66,919,910	80,318,400	54,918,266

(*) 유형자산 및 투자부동산으로 구성된 금액입니다.

담보설정시 BV(A)	장부가액(B)	B-A

유형자산	토지	33,272,355	37,601,369	4,329,014

건물	14,839,854	18,828,633	3,988,779

투자부동산	토지	10,741,131	6,706,282	(4,034,849)

건물	7,242,136	4,521,666	(2,720,470)

14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말	전기말

취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액	취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액	취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액

산업재산권	1,557,904	(630,296)	927,608	1,342,657	(483,057)	859,600	1,405,897	(516,677)	889,220

개발비	19,423,167	(7,800,853)	11,622,314	18,402,343	(7,970,503)	10,431,840	18,015,213	(7,031,820)	10,983,393

회원권	1,131,903	-	1,131,903	1,111,903	1,111,903	1,111,903	1,111,903

기타의무형자산	3,894,067	(2,412,941)	1,481,126	4,850,188	(3,299,133)	1,551,055	3,561,571	(2,003,422)	1,558,149

영업권	3,855,344	-	3,855,344	2,552,144	2,552,144	2,552,144	2,552,144

합 계	29,862,385	(10,844,090)	19,018,295	28,259,235	(11,752,693)	16,506,542	26,646,728	(9,551,919)	17,094,809

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역 은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

당분기	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	영업권	합 계

기초 순장부금액	889,220	10,983,393	1,111,903	1,558,149	2,552,144	17,094,809

취득	5,625	1,407,954	20,000	332,496	1,303,200	3,069,275

대체(*)	146,382	-	-	-	-	146,382

상각비	(113,619)	(684,945)	-	(409,519)	-	(1,208,083)

손상차손	-	(84,088)	-	-	-	(84,088)

기말 순장부금액	927,608	11,622,314	1,131,903	1,481,126	3,855,344	19,018,295

(*) 당분기 중 기타유동자산(선급금)으로부터 대체된 금액입니다. (전분기)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	영업권	합 계

기초 순장부금액	838,243	8,460,979	1,111,903	790,747	2,552,144	13,754,016

취득	4,346	2,794,388	-	1,016,638	-	3,815,372

대체(*)	112,701	-	-	-	-	112,701

상각비	(95,690)	(823,527)	-	(256,330)	-	(1,175,547)

기말 순장부금액	859,600	10,431,840	1,111,903	1,551,055	2,552,144	16,506,542

(*) 전분기 중 기타유동자산(선급금)으로부터 대체된 금액입니다.

(3) 보고기간 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	813,912	902,459

판매비와관리비	394,171	273,088

합 계	1,208,083	1,175,547

한편, 당분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 6,172,521천원(전분기: 5,033,890천원)입니다.

15. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말	전기말

취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액	취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액	취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액

토지	6,706,282	-	6,706,282	5,637,584	-	5,637,584	6,706,282	-	6,706,282

건물	4,764,499	(364,327)	4,400,172	4,005,239	(170,091)	3,835,148	4,764,499	(242,833)	4,521,666

합계	11,470,781	(364,327)	11,106,454	9,642,823	(170,091)	9,472,732	11,470,781	(242,833)	11,227,948

(2) 보고기간 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	토 지	건 물	합 계

기초 순장부금액	6,706,282	4,521,666	11,227,948

감가상각비	(121,494)	(121,494)

기말 순장부금액	6,706,282	4,400,172	11,106,454

(전분기)

(단위: 천원)

구분	토 지	건 물	합 계

기초 순장부금액	5,637,584	4,005,239	9,642,823

감가상각비	-	(170,091)	(170,091)

기말 순장부금액	5,637,584	3,835,148	9,472,732

16. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성금융부채	미지급금	17,564,082	1,513,929

미지급비용	342,423	258,832

금융리스부채	176,397

소계	18,082,902	1,772,761

비유동성금융부채	예수보증금	10,305	8,555

금융리스부채	747,355

소계	757,660	8,555

합계	18,840,562	1,781,316

17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	348,806	257,771

예수금	120,457	217,176

기타유동부채(미지급연차)	478,230	490,465

선수수익	6,122	7,508

합 계	953,615	972,920

18. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기차입금	65,237,104	40,959,081

유동성장기부채	2,555,885	5,964,964

소 계	67,792,989	46,924,045

비유동	장기차입금	19,636,908	18,302,040

합 계	87,429,897	65,226,085

당분기 및 전기말 현재 차입금에 대하여 연결회사의 유형자산등이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	최장 만기일	연이자율	당분기말	전기말

우리은행	무역금융	2016-10-07	2.26%	2,000,000	2,000,000

무역금융	2016-10-07	2.26%	2,000,000	2,000,000

무역금융	2016-10-07	2.57%	1,000,000	2,000,000

무역금융	2016-10-28	2.57%	5,000,000

토지분양자금	2016-08-29	2.65%	1,357,416

시설자금	2016-10-24	2.43%	62,435	624,350

기업은행	온렌딩운전자금	2016-06-15	2.30%	-	1,200,000

온렌딩운전자금	2017-06-15	2.10%	1,500,000	3,000,000

기타중소운전자금	2017-09-11	3.37%	3,000,000

기타중소운전자금	2018-01-23	3.19%	8,000,000	8,000,000

무역금융	2016-10-21	2.47%	2,000,000	2,000,000

무역금융	2016-10-21	2.47%	3,000,000

무역금융	2016-10-21	2.71%	5,000,000

외화시설자금대출	2023-07-08	3.19%	6,577,800	5,860,000

KEB하나은행	무역금융	2016-10-17	2.44%	3,000,000	3,000,000

무역금융	2016-10-17	2.44%	3,000,000	3,000,000

무역금융	2016-10-17	2.44%	1,000,000	-

한국씨티은행	무역금융	2016-10-18	2.30%	10,000,000	10,000,000

기업자금대출	2017-08-19	2.68%	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	2017-03-12	2.50%	3,000,000	12,000,000

수출성장자금대출	2017-03-12	2.20%	11,085,829	-

기업은행	운전자금	2021-05-12	3.67%	50,000	-

운전자금	2019-03-15	4.17%	500,000	-

운전자금	2021-04-03	3.40%	900,000	-

시설자금	2027-07-16	2.65%	1,600,000	-

운전자금	2017-01-22	2.67%	67,000	-

운전자금	2017-03-15	2.50%	83,200	-

운전자금	2020-03-15	3.40%	266,000	-

한도대출	2017-06-09	4.78%	465,690	-

운전자금	2017-05-19	3.95%	100,000	-

운전자금	2017-05-12	3.32%	250,000	-

시설자금	2017-09-30	3.16%	2,270,000	-

신한은행	한도대출	2017-05-12	3.93%	410,113	-

운전자금	2017-05-12	3.93%	300,000	-

운전자금	2017-05-12	3.54%	300,000	-

우리은행	한도대출	2017-10-12	5.24%	35	-

임직원	운전자금	2017-09-23	4.50%	200,000	-

SC제일은행	2017-04-29	2.90%	405,000	-

SC제일은행	2017-07-14	2.68%	144,000	-

SC제일은행	2017-04-04	2.90%	-	-

SC제일은행	2016-07-31	3.87%	-	-

SC제일은행	2017-04-07	2.91%	162,000	-

신한은행	2016-11-30	3.50%	500,000	-

KEB하나은행	2017-04-29	2.05%	300,000	-

KEB하나은행	2016-07-31	3.33%	-	-

KEB하나은행	2016-12-29	3.90%	210,000	-

중소기업은행	2017-09-28	3.50%	4,000,000	-

KEB하나은행	300,000

KEB하나은행	1,800,000

하나은행	2018-09-15	2.96%	150,000

중소기업진흥공단	2018-02-15	2.79%	66,600	94,350

중소기업진흥공단	2017-05-05	2.65%	72,150	144,300

하나은행	2018-09-15	2.68%	150,000	412,500

우리은행	300,000

우리은행	499,998

우리은행	2016-10-11	4.36%	121,500	121,500

우리은행	2017-01-05	4.68%	700,000	700,000

하나은행	2017-07-25	4.07%	312,937	837,581

삼성생명	24,000

일반거래처	-	-	47,608	50,090

합계	87,429,897	65,226,085

(3) 차입금의 변동내역

구분	기초장부금액	차입	대체	상환	사업의 결합	기타증감(*)	기말장부금액

당분기	단기차입금	40,959,081	31,035,257	-	(16,212,864)	10,749,288	(1,293,658)	65,237,104

유동성장기부채	5,964,964	-	1,922,650	(5,331,729)	-	2,555,885

장기차입금	18,302,040	1,572,268	(1,922,650)	(3,074,000)	4,833,750	(74,500)	19,636,908

합계	65,226,085	32,607,525	-	(24,618,593)	(1,368,158)	87,429,897

전기	단기차입금	34,806,329	67,484,398	-	(60,231,646)	(1,100,000)	40,959,081

유동성장기부채	7,207,195	-	5,181,766	(6,423,997)	-	5,964,964

장기차입금	19,526,603	13,788,060	(5,181,766)	(9,902,797)	71,940	18,302,040

합계	61,540,127	81,272,458	-	(76,558,440)	(1,028,060)	65,226,085

19. 사채

(1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

외화사채	Shinhan Asia Ltd.	2018-09-09	1.75%	21,926,000	23,440,000

사채할인발행차금	(194,115)	(285,346)

차감잔액	21,731,885	23,154,654

(2) 보고기간 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	차입	상각	상환	기타증감(*)	기말장부금액

당분기	외화사채	23,154,654	-	79,157	-	(1,501,926)	21,731,885

합계	23,154,654	-	79,157	-	(1,501,926)	21,731,885

전기	외화사채	-	23,518,160	31,625	-	(395,131)	23,154,654

신주인수권부사채	4,743,896	-	-	(4,743,896)	-	-

합계	4,743,896	23,518,160	31,625	(4,743,896)	(395,131)	23,154,654

(*) 기타증감은 외화환산효과입니다.

20. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,673,276	4,678,838	4,806,530

사외적립자산의 공정가치	(3,088,778)	(2,747,764)	(2,834,365)

재무상태표상 순확정급여부채	2,584,498	1,931,074	1,972,165

(2) 보고기간 중 확정급여채무 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,806,530	5,255,203

당기근무원가	988,261	1,170,857

이자비용	70,910	89,907

재측정요소(법인세효과 차감전)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-

- 인구통계적가정변경효과	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	180,391	188,928

사업의 결합	232,754

급여지급액	(605,570)	(2,026,057)

기말금액	5,673,276	4,678,838

(3 ) 보고기간 중 사외적립 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,834,365	3,178,612

이자수익	43,737	58,534

재측정요소(법인세효과 차감전)	(16,214)	(17,987)

사업의 결합	1,883

사용자의 기여금	550,000	1,070,000

제도에서의 지급	(324,993)	(1,541,395)

기말금액	3,088,778	2,747,764

(4) 사외적립자산의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)

주가연계 ELS	-	0%	346,122	12%

정기예적금	2,902,527	94%	2,488,243	88%

합 계	3,088,778	94%	2,834,365	100%

(5) 보 고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 및 계정과목별 내역은 다음 과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	988,261	1,170,857

이자비용	70,910	89,907

사외적립자산의 기대수익	(43,737)	(58,534)

합계	1,015,434	1,202,230

판매관리비	302,950	493,574

개발비	48,387	52,518

경상개발비	362,975	411,232

제조원가	301,122	244,906

합계	1,015,434	1,202,230

(6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.22% ~ 2.43%	2.22% ~ 2.43%

미래임금상승률	3.37% ~ 5.00%	3.31% ~ 5.00%

( 7) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	1%증가/감소	5.60%감소/6.40%증가

급여상승율	1%증가/감소	6.20%증가/5.50%감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며, 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

21. 충당부채 연결회사는 당기 및 전기말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,185,611	1,417,148

설정	297,704	472,103

사용	(508,727)	(703,640)

기말금액	974,588	1,185,611

22. 우발상황과 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보 증 내 용	당분기말	전기말

서울보증보험(주)	이행하자	0	34,100

이행지급	1,000	2,250

인허가	451,605	756,148

서울보증보험	이행하자	100,631	66,170

이행계약	138,750	21,000

이행선급금	-	63,000

이행지급	8,080	45,525

기술보증기금	대출보증	-	255,000

한국무역보험공사	지급보증(*)	121,500	121,500

이성원	담보보증	300,000	780,000

담보보증	731,904

담보보증	76,050

신한은행	외화지급보증	USD 20,000.00	USD 20,000.00

합 계	1,121,566	2,952,647

USD 20,000.00	USD 20,000.00

(2) 당분기말 현재 연결회사는 대표이사로부터 차입금과 관련하여 포괄적으로 지급보증을 제공받고 있습니다 . (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 전자어음 약정한도액 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 은 행	구 분	당분기말	전기말

실행한도액	발행잔액(*)	실행한도액	발행잔액(*)

기업은행	외상매출채권	25,000,000	3,861,740	25,000,000	2,587,396

우리은행	B2B	15,000,000	2,357,049	15,000,000	2,339,103

씨티은행	구매카드	5,000,000	1,763,837	5,000,000	2,092,340

국민은행	KB구매론	7,000,000	2,650,788	7,000,000	1,270,779

합 계	52,000,000	10,633,414	52,000,000	8,289,618

(*) 보고기간종료일 현재 당사는 발행잔액을 매입채무 및 미지급금으로 계상하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 약정한도액 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

거 래 은 행	구 분	당분기말	전기말

한도액	실행액	한도액	실행액

우리은행	무역금융	6,000,000	5,000,000	6,000,000	6,000,000

토지분양자금	339,354	339,354	1,357,416	1,357,416

시설자금	249,740	249,740	624,350	624,350

B2B(전자방식외담대)	5,000,000	-	5,000,000	-

매입외환(O/A)	-	-	USD 7,000,000	-

운전자금대출	2,000,000	866,666	2,000,000	1,499,998

무역금융	150,000	121,500	150,000	121,500

한국수출입은행	수출성장자금대출	12,000,000	USD 10,112,040	12,500,000	12,000,000

수출성장자금대출	3,000,000	3,000,000	-	-

KEB하나은행	무역금융	8,000,000	7,000,000	8,000,000	6,000,000

B2B구매자금대출	1,000,000	728,116	1,000,000	837,580

온랜딩대출	600,000	337,500	600,000	412,500

기업은행	온렌딩운전자금	-	-	4,800,000	1,200,000

온렌딩운전자금	-	2,000,000	4,000,000	3,000,000

기타중소운전자금	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

기타중소운전자금	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

무역금융	5,000,000	2,000,000	5,000,000	2,000,000

외화시설자금대출	USD 6,000,000	USD 6,000,000	USD 6,000,000	USD 5,000,000

한국씨티은행(*)	무역금융	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

기업자금대출	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

국민은행	무역금융	3,000,000	-	3,000,000	-

신한은행	매입외환(수출)	-	-	USD 5,000,000	-

신한은행	일반자금대출	400,000	400,000	-	-

중소기업진흥공단	운전자금대출	400,000	172,050	400,000	238,650

삼성생명	보험계약대출	24,000	24,000	24,000	24,000

Shinhan Asia Ltd.	외화사채	USD 20,000,000	USD 20,000,000	USD 20,000,000	USD 20,000,000

합 계	71,163,094	46,238,926	78,455,766	59,315,994

USD 26,000,000	USD 36,112,040	USD 38,000,000	USD 25,000,000

(*) 법인카드 약정한도가 한국씨티은행 에 100백만원 설정되어 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결회사는 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 해당 계약과 관련한 약정한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

거 래 은 행	구 분	당분기말	전기말

한도액(*)	실행액	한도액	실행액

우리은행	파생상품결재	USD 8,000,000	USD 109,526,000	USD 8,000,000	USD 64,376,000

JPY 2,060,000,000	JPY 100,000,000

한국씨티은행	파생상품결재	USD 2,000,000	-	USD 2,000,000	USD 7,250,000

신한은행	파생상품결재	-	-	USD 760,000	-

(*) 우리은행과 관련한 한도액은 계약체결금액 기준의 한도금액이며, 한국씨티은행과 관련한 한도액은 계약체결금액에 계약 불이행 가능성이 고려된 금액기준의 한도금액입니다.

23. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 발행 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

당사가 발행할 주식수	40,000,000주	40,000,000주

당사가 발행한 보통주식수	18,051,691주	17,279,415주

1주당 금액	500원	500원

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주자본금	9,025,846	8,639,708

우선주자본금(*)	63,717	63,717

합 계	9,089,563	8,703,425

(*) 2005년 발행된 전환상환우선주를 이익으로 소각시 우선주자본금이 제거되지 아니함에 따라 우선주 발행금액과 우선주자본금이 일치하지 아니합니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,015,739	26,305,510

연결실체내 자본거래(*1)	(427,571)

자기주식처분이익	214,020	3,015,362

기타자본잉여금(*2)	2,587,790	-

합 계	33,817,549	28,893,301

(*1) 연결실체내 지분율 변동으로 인한 투자차액입니다.(*2) 당사의 최대주주는 2016년 1월 중 직원의 복지향상을 위해 우리사주조합에 당사의 주식 180,000주를 4년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 연결회사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식보상비용으로 인식할 금액에 대해 주식의 공정가치에 근거하여 관련 비용을 인식하고 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(11,584,922)

신주인수권대가(*)	17,584	439,566

기타자본조정	(8,125)	(8,125)

합 계	(11,575,463)	431,441

(*) 당분기말 현재 신주인수권대가는 다음에서 설명하고 있는 신주인수권부사채발행시 발생한 것이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	세부내역	비고

사채명	제6회 사모 분리형 신주인수권부사채

행사가능기간	2014년 1월 23일 ~ 2017년 12월 23일

권면총액	4,875,000,000원	2015년 1월 중 전액 조기상환되었습니다.

행사가액	6,060 원	회사의 보통주식의 주가가 하락할 경우 사채발행일로부터 매 3개월이 되는날 행사가격 조정 조건이 존재하며, 상기의 행사가액은 당분기말 현재 유효한 행사가격입니다.

행사가능주식수	32,179 주	당분기말 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수입니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산이익(손실)	22,661	16,178

(6) 보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정 적립금(*)	1,265,105	884,958

미처분이익잉여금	79,632,956	57,728,739

합 계	80,898,061	58,613,697

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(7) 당분기말 현재 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비지배지분율(%)	당분기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	기 타	당분기말 누적 비지배지분

(주)이엔씨테크놀로지	0.18%	5,292	(1,549)	3,743

(주)나노에이스	50.29%	(2,071,812)	(2,071,812)

(주)다솜테크	50.31%	(2,396,967)	(2,396,967)

합계	5,292	(1,549)	(4,468,779)	(4,465,036)

24. 주식보상비용 (1) 당사 의 최대주주는 2016년 01월 08일에 직원의 복지향상을 위해 우리사주조합에당사의 보통주식 180,000주를 무상출연 하였으며 의무 예탁기간은 4년으로, 종업원은 4년간 근로용역을 제공한 후 주식선택권을 행사할 수 있으나, 정년퇴직 등의 불가피한 사유가 있는 경우에는 만기전에도 행사가 가능합니다.(2) 주식보상약정에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

부여일	2016년 01월 08일

부여주식 및 형태	보통주

부여주식수	180,000 주

당분기말 까지 행사주식수	1,404 주

당분기말 미행사주식수	178,596 주

행사가능시기	2020년 01월 07일 이후

행사가격	무상

(3) 주식선택권의 공정가치는 이사회에서 무상출연 한 날의 이전 1개월 평균주가의 70% (6,134 원)를 기준으로 계상하였으며, 당분기에 비용으로 인식한 금액은 214,020천원이며 차기이후에 종업원의 근로용역 제공기간동안 안분하여 비용으로 인식될 금액은 890,100천원입니다.

25 . 영업부문 정보

(1) 연결회사는 반도체 후공정의 메인 공정인 테스트 공정에 필요한 메모리 테스트 핸들러를 개발, 제조, 판매, 서비스, 디스플레이(LCD, OLED) 후공정 생산설비 및 전공정 열처리 설비의 개발, 제조, 판매, 서비스를 주업으로 하는 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 수익을 지역별로 적절히 분류하여 관리하고 있으며, 보고기간 중 지역별 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	16,602,688	10,761,673

중 국	32,764,773	72,828,259

대 만	32,749,556	4,439,658

싱가폴	6,245,534	6,762,514

미 국	9,861,824	3,543,626

일 본	14,010,760	8,021,111

말레이시아	1,040,994	-

브라질	37,637	202,886

기 타	1,787,490	1,489,011

합 계	115,101,256	108,048,738

(3) 보고기간 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전분기

거래처	금 액	비 중(%)	거래처	금 액	비 중(%)

Micron Memoty Taiwan Co.,Ltd.	31,227,096	27.13%	SanDisk Semiconductor Co.,Ltd.	45,377,988	42.00%

Micron Semiconductor(Xian) Co.,Ltd.	19,279,604	16.75%	Micron Semiconductor(Xian) Co.,Ltd.	35,595,428	32.94%

SanDisk Semiconductor Co.,Ltd.	8,556,998	7.43%	SK Hynix Inc.	11,456,181	10.60%

합계	59,063,698	51.31%	합계	92,429,597	85.54%

26. 매출원가 보고기간 중 매출원가의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초제품재고액	34,446,789	29,303,930

당기제품제조원가	62,610,985	74,650,573

소계	97,057,774	103,954,503

타계정 대체액	(258,553)	195,448

기말제품재고액	(25,388,650)	(32,559,886)

매출원가	71,410,571	71,590,065

27. 판매비와 관리비 보고기간 중 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,024,667	5,313,659	1,668,067	4,810,366

상여금	287,045	682,174	179,987	364,531

퇴직급여	106,352	302,950	177,935	460,542

복리후생비	254,606	704,557	202,786	693,488

여비교통비	555,734	1,422,304	513,831	1,209,605

대손상각비	(27,307)	41,941	16,806	(312,645)

감가상각비	134,542	813,040	340,683	808,072

무형자산상각비	126,943	394,171	60,814	273,088

임차료	28,988	70,243	90,786	207,689

접대비	130,354	465,483	140,996	447,751

지급수수료	455,298	1,343,611	562,983	1,675,085

차량유지비	51,392	151,719	46,004	138,240

경상연구개발비	2,366,333	6,172,521	1,746,488	5,033,890

판매보증비	100,402	234,264	296,104	379,125

운반비	95,190	197,248	110,849	297,657

포장비	52,447	217,942	41,366	69,148

기타비용	214,178	875,961	198,331	638,919

합계	6,957,164	19,403,788	6,394,816	17,194,551

28. 비용의 성격별 분류 (1) 보고기간 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,642,119	5,465,999	21,058,248	54,972,146

종업원급여	8,783,219	19,713,126	6,269,730	16,944,837

감가상각비	678,360	2,412,364	697,929	2,125,317

무형자산상각비	344,206	1,131,458	343,264	1,175,548

지급수수료	1,138,555	3,289,419	1,184,658	3,571,439

외주가공비	970,002	3,581,222	2,270,943	4,904,656

소모품비	219,885	834,730	283,509	801,593

기타비용	14,158,725	54,386,041	1,589,734	4,289,080

합계	27,935,071	90,814,359	33,698,015	88,784,616

(2) 보고기간 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	16,891,472	14,490,182

퇴직급여	980,855	1,202,230

복리후생비	1,840,799	1,252,425

합 계	19,713,126	16,944,837

29. 조정영업손익

포괄손익계산서 상 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 기업의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

포괄손익계산서 상 영업이익	24,286,897	19,264,122

수입임대료	16,106	83,707

유형자산처분이익	64,798	43,166

외환차익	1,109,752	1,572,438

외화환산이익	12,412	3,561,595

파생상품거래이익	768,367	101,477

파생상품평가이익	8,416,686	30,507

잡이익	82,794	368,634

외환차손	(2,830,470)	(212,073)

외화환산손실	(1,530,334)	(14,356)

기부금	(1,600)	(3,600)

매출채권처분손실	(3,794)

유형자산처분손실	(18,426)	(3,358)

파생상품거래손실	(281,228)	(607,196)

파생상품평가손실	(520,113)	(4,057,904)

무형자산손상차손	(51,893)	-

사채상환손실	(380,255)

기타의감가상각비	(121,495)	(197,359)

잡손실	(379,667)	(153,656)

조정영업이익	29,022,586	19,392,095

30. 기타수익과 기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	5,362	16,106	75,227	83,707

유형자산처분이익	48,653	64,798	23,745	43,166

외환차익	152,599	1,109,752	1,261,583	1,572,438

외환환산이익	(411,853)	12,412	2,328,436	3,561,595

파생상품거래이익	672,048	768,367	235	101,477

파생상품평가이익	6,817,292	8,416,686	5,241	30,507

잡이익	(1,820)	82,794	38,830	368,634

합 계	7,282,281	10,470,915	3,733,297	5,761,524

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,618,634	2,830,470	22,657	212,073

외화환산손실	1,114,047	1,530,334	9,007	14,356

기부금	-	1,600	-	3,600

매출채권처분손실	-	-	471	3,794

유형자산처분손실	-	18,426	-	3,358

무형자산손상차손	-	51,893	-	-

파생상품거래손실	70,130	281,228	560,263	607,196

파생상품평가손실	(967,941)	520,113	3,224,323	4,057,904

사채상환손실	-	-	-	380,256

기타의감가상각비	40,499	121,495	34,044	102,133

잡손실	371,848	379,667	248,184	248,881

합 계	2,247,217	5,735,226	4,098,949	5,633,551

31. 금융수익과 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	33,906	163,359	34,703	60,395

외환차익	106,368	595,804	74,136	144,869

외화환산이익	2,383,040	2,926,287	14,248	57,584

합 계	2,523,314	3,685,450	123,087	262,848

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	418,299	1,370,997	274,126	839,100

외환차손	159,648	273,019	223,087	353,980

외화환산손실	112,320	120,242	75,710	128,571

합 계	690,267	1,764,258	572,923	1,321,651

32. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 보고기간 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	3,912,380	2,893,118

전기법인세의 조정사항	812,847	-

이연법인세 총 증감효과	(87,066)	(169,429)

자본에 직접 가감되는 법인세	57,049	(849,749)

법인세비용	4,695,210	1,873,940

(2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과 당사의 이익에 대해 적용되는 세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(A)	30,943,778	17,486,452

적용세율에 따른 법인세비용	4,185,146	2,264,359

조정사항 :

- 비공제비용	265,722	45,532

- 세액공제	(568,505)	(435,951)

- 전기법인세 조정사항	812,847	-

법인세비용(B)	4,695,210	1,873,940

유효세율(B/A)	15.2%	10.7%

(3) 보고기간 중 자본에 직접 반영된 법인세효과의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

재측정요소(순확정급여부채)	(189,812)	57,049	(132,763)	(3,581)	737	(2,844)

자기주식처분이익	-	-	-	3,865,848	(850,486)	3,015,362

합 계	(189,812)	57,049	(132,763)	3,862,267	(849,749)	3,012,518

(4) 보고기간 중 상계전 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	손익계산서	기타포괄손익	당분기말

이연법인세자산

기타금융자산	4,323	(8,345)	(4,022)

유형자산	321,064	12,979	334,043

무형자산	211,540	(64,324)	147,216

투자자산	706	706

재고자산	403,730	403,730

파생금융상품	485,917	60,237	546,154

판매보증충당부채	254,979	(35,328)	219,651

퇴직급여부채	253,887	43,178	57,049	354,114

기타	85,719	21,620	107,339

합 계	2,021,865	30,017	57,049	2,108,931

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	손익계산서	기타포괄손익	전분기말

이연법인세부채

신주인수권부사채	(28,843)	28,843	-	-

기타금융자산	3,638	(12,833)	-	(9,195)

이연법인세자산

유형자산	284,253	19,878	-	304,131

무형자산	401,517	(58,276)	-	343,241

재고자산	392,710	(3,897)	-	388,813

파생금융상품	16,987	160,842	-	177,829

판매보증충당부채	291,857	(57,442)	-	234,415

퇴직급여부채	174,847	61,479	737	237,063

기타	60,558	30,098	-	90,656

합 계	1,597,524	168,692	737	1,766,953

33. 주당순이익

기본주당손익은 보통주당기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 보통주당기순이익

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주당기순이익	11,631,982,120원	26,250,167,614원	8,553,617,912원	15,653,631,088원

가중평균 유통보통주식수	17,058,967주	17,205,396주	17,279,415주	16,808,444주

기본주당순이익	682원	1,526원	495원	931원

( 2) 가중평균 유 통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수	주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	17,279,415	92	1,589,706,180	17,279,415	274	4,734,559,710	16,392,691	92	1,508,127,572	16,392,691	273	4,475,204,643

유상증자	772,276	39	30,118,764	772,276	39	30,118,764

자기주식취득	(1,800,000)	28	(50,400,000)	(1,800,000)	28	(50,400,000)	886,724	92	81,578,608	886,724	128	113,500,672

계	16,251,691	1,569,424,944	16,251,691	4,714,278,474	17,279,415	1,589,706,180	17,279,415	4,588,705,315

(÷)	92	(÷)	274	(÷)	92	(÷)	273

가중평균유통주식수	17,058,967	17,205,396	17,279,415	16,808,444

(3) 희석주당순이익

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 존재하고 있습니다. 보고기간 중 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주희석순이익	11,631,982,120원	26,250,167,614원	8,553,617,912원	15,653,631,088원

÷ 가중평균된 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수	17,077,027주	17,221,283주	17,637,646주	17,155,239주

희석 보통주 주당이익	681원	1,524원	485원	912원

(4) 가중평균 희석유통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	17,058,967	17,205,396	17,279,415	16,808,444

신주인수권 효과	18,060	15,887	358,231	346,795

가중평균희석유통보통주식수	17,077,027	17,221,283	17,637,646	17,155,239

34. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	26,248,569	15,538,381

조정:

감가상각비	2,511,481	2,125,317

퇴직급여	1,015,433	1,202,231

무형자산상각비	1,216,327	1,214,287

대손상각비	41,941	(312,645)

판매보증비	234,264	379,125

유형자산처분손실	18,426	3,358

기타비용	19,129	8,599

외화환산손실	1,650,576	850,388

재고자산평가손실	-	(17,710)

파생상품평가손실	520,113	4,057,904

파생상품거래손실	281,228	607,196

무형자산손상차손	51,893

연차보상비용	-

주식보상비용	214,020

이자비용	1,370,998	1,375,550

법인세비용	4,695,210	1,873,940

파생상품평가이익	(8,416,686)	(30,507)

파생상품거래이익	(768,367)	(101,477)

이자수익	(163,359)	(98,598)

사채상환손실	-	380,255

유형자산처분이익	(64,798)	(43,166)

외화환산이익	(2,938,699)	(3,707,230)

기타의감가상각비	194,592	197,359

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(12,351,627)	(33,915,144)

기타금융자산(유동)의 감소(증가)	63,913	(143,667)

기타유동자산의 증가	(679,754)	(568,069)

기타비유동자산의 감소	-	-

재고자산의 증가(감소)	3,558,538	(4,645,138)

매입채무의 증가(감소)	(4,421,962)	(6,489,855)

기타금융부채(유동)의 증가(감소)	14,423,175	(517,439)

기타유동부채의 증가	153,878	239,175

퇴직금 등의 지급액	(851,931)	(1,554,662)

기타금융부채(비유동)의 증가	1,750	805

파생금융상품의 정산	(765,024)	(566,334)

판매보증충당부채의 감소	(445,287)	(509,190)

이연법인세자산의(감소)증가	(87,067)

미지급법인세의증가(감소)	(4,186,160)

영업으로부터 창출된 현금흐름	22,344,732	(23,166,961)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	1,190,200	4,619,331

대여금의 출자전환

미수수익의 종속기업투자로의 출자전환

재고자산의 타계정 대체	326,873

장기대여금의 유동성대체	185,220	83,039

선급금의 무형자산대체	216,382	112,701

유형자산취득관련 미지급금	467,290

무형자산취득관련 미지급금

건설중인자산의 본계정 대체	19,921,271

유형자산처분관련 상각누계액

이익잉여금의 처분

미지급비용의 사할차상각

퇴직급여충당부채의 보험수리적손익

35. 특수관계자 거래

(1) 연결회사와 매출 및 기타 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타의 특수관계자	(주)에이프로, 주요경영진	(주)다솜테크, (주)에이프로, 주요경영진

( 2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래(당분기)

(단위: 천원)

구분	이자수익	매 입	외주가공비

주요경영진	2,994

합 계	2,994	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

구분	이자수익	매 입	외주가공비

(주)다솜테크	-	6,159,481	231,227

(주)에이프로	-	-	376,000

주요경영진	2,007	-	-

합 계	2,007	6,159,481	607,227

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(당분기말)

(단위: 천원)

구분	대여금	매입채무	미지급금

주요경영진	59,125

합 계	59,125	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구분	대여금	매입채무	미지급금

(주)다솜테크	-	1,102,876	48,439

주요경영진	69,639	-	-

합 계	69,639	1,102,876	48,439

(4) 보고기간 중 임직원에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	360,305	2,397,297

기중 대여액	2,505,000	184,700

기중 상환액	(157,890)	(2,222,270)

기말금액	2,707,415	359,727

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,887,057	912,591

퇴직급여	-	124,299

합 계	2,887,057	1,036,890

(6) 당사는 대표이사로부터 모든 차입금 및 차입약정 금액에 대하여 포괄적으로 지급보증을 제공받고 있습니다 .(7) 회사는 현대해상화재보험에 임직원이 피 보험자인 상해보험 등을 가입하고 있습니다.

36. 재무위험관리36.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 당사의 정책에 따라 재무회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재무회계팀 은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

36.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화환율이 5% 상승 또는 하락할 경우 세후 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	326,818	(326,818)	496,591	(496,591)

EUR	900	(900)	739	(739)

CNY	2,013	(2,013)	2,821	(2,821)

JPY	435,179	(435,179)	84,001	(84,001)

THB	14	(14)	14	(14)

MYR	79	(79)	86	(86)

TWD	1,014	(1,014)	1,002	(1,002)

SGD	1,032	(1,032)	1,300	(1,300)

합 계	767,049	(767,049)	586,554	(586,554)

금융자산 및 부채 중 연결회사의 기능통화를 제외한 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY,CNY, THB, MYR, TWD, SGD, 원화단위: 천원)

계 정 과 목	당분기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

(외화자산)

현금및현금성자산	USD	3,195,186	3,721,433	USD	3,046,807	3,602,865

EUR	0	1

CNY	27,072	24,876	CNY	258,564	46,347

JPY	80,308,303	909,210	JPY	13,593,671	132,131

THB	8,370	278	THB	8,370	271

MYR	685	198	MYR	685	187

TWD	417,308	14,998	TWD	417,308	14,818

SGD	13,279	11,481	SGD	24,207	20,045

매출채권	USD	38,202,774	44,490,802	USD	30,142,379	35,321,593

JPY	688,375,970	7,793,448	JPY	140,371,920	1,370,917

기타금융자산(유동)	-	-	-	JPY	8,981,467	87,300

USD	458,990	537,936

기타금융자산(비유동)	CNY	88,100	15,389	CNY	85,200	15,206

USD	458,990	534,586	EUR	50,000	64,027

JPY	420,000	4,755	JPY	420,000	91,383

TWD	147,000	5,283	TWD	147,000	5,219

MYR	4,800	1,385	MYR	5,600	1,529

SGD	10,600	9,165	SGD	7,200	5,962

자산합계	USD	41,856,950	57,537,287	USD	33,648,176	41,317,736

EUR	0	EUR	50,000

CNY	115,172	CNY	343,764

JPY	769,104,273	JPY	163,367,058

THB	8,370	THB	8,370

MYR	5,485	MYR	685

TWD	564,308	TWD	564,308

SGD	23,879	SGD	24,207

(외화부채)

단기차입금	USD	10,112,040	11,777,493	-	-	-

장기차입금	USD	6,000,000	6,988,200	USD	5,000,000	5,860,000

기타금융부채(유동)	USD	173,790	202,414	USD	165,704	194,205

EUR	36,100	46,227

JPY	339,000	3,838	JPY	29,200	283

회사채	USD	19,800,560	23,052,482	USD	19,756,531	23,154,654

부채합계	USD	36,086,390	42,024,427	USD	5,165,704	29,255,369

EUR	-	EUR	36,100

JPY	339,000	JPY	29,200

(2) 이자율 위험

연결회사의 현금흐름 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당분기말 현재 연결회사의 차입금은 원화 및 외화로 표시된 변동 및 고정이자부 차입금입니다.연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 적용되며, 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 세후이익은 17,550천원(전분기: 21,363천원)만큼 감소 또는 증가하였을것입니다. 시뮬레이션은 최대 잠재적 손실가능액이 경영진에 의해 정해진 한도보다 작다는 것을 확인하기 위하여 매 분기마다 실시하고 있습니다.

36.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

36.1.3 유동성 위험

연결회사의 재무회계팀 은 미사용 차입금한도 를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화 에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

자금팀 은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 수시 입출금이 가능한 예금, 기타 현금성 금융자산 및 장ㆍ단기금융상품 등에 각각 5,834,535천원(전기말: 14,051,756천원) 및 2,367,652천원 (전기말: 3,388,858천원)을 투자하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합 계

당분기말	외화사채	233,192	415,196	830,392	23,374,764	-	24,853,544

장단기차입금	30,377,724	17,774,578	12,767,118	3,663,382	2,709,340	67,292,142

매입채무	18,044,591	-	-	-	-	18,044,591

기타금융부채	3,034,895	-	9,805	-	-	3,044,700

파생상품부채	2,841,443	-	-	-	-	2,841,443

합 계	54,531,845	18,189,774	13,607,315	27,038,146	2,709,340	116,076,420

전기말	외화사채	125,976	408,029	814,942	23,720,938	-	25,069,885

장단기차입금	42,060,504	5,643,981	5,148,702	11,511,844	2,787,233	67,152,264

매입채무	13,196,090	-	-	-	-	13,196,090

기타금융부채	1,772,761	-	8,555	-	-	1,781,316

파생상품부채	2,533,693	-	-	-	-	2,533,693

합 계	59,689,024	6,052,010	5,972,199	35,232,782	2,787,233	109,733,248

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 한편, 매매목적 파생금융부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이지 아니하므로, 당분기말 현재 그 공정가치 2,841,443천원(전기말 : 2,553,693천원)이 3개월 미만 구간에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품 계약은 만기보다는 순공정가치 기준으로 관리됩니다.

36.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 및 신주인수권부사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(A)	110,215,578	88,380,739

차감: 현금및현금성자산(B)	5,868,845	14,073,595

순부채(A-B=C)	104,346,733	74,307,144

자본총계(D)	107,787,336	96,663,335

총자본(C+D=E)	212,134,069	170,970,479

자본조달비율(C/E)	49.19%	43.46%

37. 사업결합회사는 2016년 9월 중 반도체 장비관련 부품 제조 및 판매업을 영위하고 있는 ㈜나노에이스의 지분 49.71%와 ㈜다솜테크의 지분 49.69%를 인수하여, 기업회계기준서제1103호 '사업결합'에 따라 회계처리하였습니다.㈜나노에이스의 사업결합과 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가

현금및현금성자산	4,500,125

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액(*1)

현금및현금성자산	254,174

금융자산	15,875,658

기타자산	81,655

재고자산	862,562

유형자산	8,519,354

무형자산	52,049

금융부채	(17,946,931)

기타부채	(76,079)

식별가능 공정가치	7,622,441

취득주식 지분율	49.71%

영업권	666,946

(*1) 취득한 자산과 인수한 부채는 기업회계기준서 제1103호 "사업결합"에 따라 공정가치로 측정되었습니다.㈜다솜테크의 사업결합과 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가

현금및현금성자산	4,147,000

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액(*1)

현금및현금성자산	3,430,905

금융자산	13,162,515

기타자산	6,143

재고자산	1,538,856

유형자산	6,143,367

무형자산

금융부채	(17,054,733)

기타부채	(249,270)

식별가능 공정가치	6,977,783

취득주식 지분율	49.69%

영업권	636,254

(*1) 취득한 자산과 인수한 부채는 기업회계기준서 제1103호 "사업결합"에 따라 공정가치로 측정되었습니다.