테크윙 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

주식회사 테크윙(이하 "당사")은 2002년 7월에 설립되어, 반도체 테스트 핸들러를 포함한반도체 및 FA 관련 설비의 개발, 제조, 판매, 서비스를 주 영업목적으로 하고 있으며, 본점소재지는 경기도 화성시 동탄면 동탄산단 6길 37입니다.또한, 당사는 2011년 11월 10일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당사의 자본금은 설립시 250,000,000원이었으나, 이후 수차례의 증자 및 한국거래소 상장 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 18,977,721,500원입니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주식수(주) 지분율 나윤성 5,003,889 13.50% 장남 18,000 0.05% 우리사주조합 11,816 0.03% 자기주식 1,313,171 3.54% 기타주주 30,706,769 82.87% 합 계 37,053,645 100.00%

## 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
ㆍ전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용
ㆍ금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화
ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시
ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.
ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
동 개정사항은 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, 자연에 의존하는 전력을 매입하거나 매도하는 계약이 '자가 사용' 예외 요구사항의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업이 일부 자연에 의존하는 전력과관련된 계약을 예상 전력거래의 위험회피에서 위험회피수단으로 지정하는 경우, 예상 전력거래의 변동 가능 명목수량을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있음을 명확히 하고, 관련 공시를 추가하였습니다.
2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.
기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 동 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
당사가 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수있습니다.
[손익계산서 표시 등 변경]
기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.
당사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 당사가 특정유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.
이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기업회계기준서 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기업회계기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.
또한, 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 당사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.
[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]
기업회계기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기업회계기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 한국채택국제회계기준에서 표시나 공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.
경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기업회계기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.
[현금흐름 분류 등 변경]
한편, 기업회계기준서 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.
당사는 기업회계기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 동 기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 당사는 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 기업회계기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다. 2.2 중요한 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

## 4. 금융상품

금융자산의 범주별 공시
당분기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	2,499,511,880	2,499,511,880

비유동파생상품자산	0

현금및현금성자산	57,301,055,145	57,301,055,145

매출채권	50,509,727,684	50,509,727,684

기타유동금융자산	36,300,235,720	36,300,235,720

기타비유동금융자산	10,696,166,756	10,696,166,756

총 금융자산	154,807,185,305	2,499,511,880	157,306,697,185

공정가치로 측정하지 않는 금융자산에 대한 기술	기타포괄손익-공정가치 금융자산 및 파생상품부채를 제외한 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.

전분기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	0	2,508,988,500	0	2,508,988,500

비유동파생상품자산	0	0	34,864,470	34,864,470

현금및현금성자산	40,940,989,377	0	0	40,940,989,377

매출채권	35,676,497,659	0	0	35,676,497,659

기타유동금융자산	65,885,557,304	0	0	65,885,557,304

기타비유동금융자산	11,617,761,280	0	0	11,617,761,280

총 금융자산	154,120,805,620	2,508,988,500	34,864,470	156,664,658,590

공정가치로 측정하지 않는 금융자산에 대한 기술	기타포괄손익-공정가치금융자산및파생상품부채를제외한공정가치로측정되지않은금융자산및부채는장부금액이공정가치의합리적인근사치에해당하여공정가치로측정되지않았으므로공정가치를공시하지않았습니다.

금융부채의 범주별 공시
당분기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융부채, 범주 합계

파생상품 금융부채	22,425,309,938	22,425,309,938

매입채무	23,386,224,599	0	23,386,224,599

유동 차입금(사채 포함)	82,000,000,000	0	82,000,000,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	54,720,857,000	0	54,720,857,000

기타유동금융부채	8,542,808,088	0	8,542,808,088

교환사채	72,158,998,024	0	72,158,998,024

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	164,167,090,000	0	164,167,090,000

기타비유동금융부채	130,400,000	0	130,400,000

총 금융부채	405,106,377,711	22,425,309,938	427,531,687,649

공정가치로 측정되지 않는 금융부채	기타포괄손익-공정가치 금융자산 및 파생상품부채를 제외한 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.

전분기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융부채, 범주 합계

파생상품 금융부채	14,713,781,794	14,713,781,794

매입채무	11,280,259,470	0	11,280,259,470

유동 차입금(사채 포함)	82,000,000,000	0	82,000,000,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	36,167,320,000	0	36,167,320,000

기타유동금융부채	3,827,979,736	0	3,827,979,736

교환사채	70,351,899,865	0	70,351,899,865

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	183,684,167,000	0	183,684,167,000

기타비유동금융부채	128,700,000	0	128,700,000

총 금융부채	387,440,326,071	14,713,781,794	402,154,107,865

공정가치로 측정되지 않는 금융부채	기타포괄손익-공정가치금융자산및파생상품부채를제외한공정가치로측정되지않은금융자산및부채는장부금액이공정가치의합리적인근사치에해당하여공정가치로측정되지않았으므로공정가치를공시하지않았습니다.

## 5. 공정가치측정

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	파생상품자산

국민주택채권	지분증권

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	1,499,511,880	1,000,000,000	0	2,499,511,880

전분기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	파생상품자산

국민주택채권	지분증권

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	1,508,988,500	1,000,000,000	34,864,470	2,543,852,970

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

금융부채	22,425,309,938	22,425,309,938

전분기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

금융부채	14,713,781,794	14,713,781,794

## 6. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

보유현금	5,501,230

현금성자산으로 분류된 단기예금	57,295,553,915

현금및현금성자산 합계	57,301,055,145

전분기 (단위 : 원)

공시금액

보유현금	0

현금성자산으로 분류된 단기예금	40,940,989,377

현금및현금성자산 합계	40,940,989,377

## 7. 매출채권 및 기타금융자산

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	53,548,330,996	(3,038,603,312)	50,509,727,684

기타 유동채권 합계	36,300,235,720

기타 유동채권 합계	단기금융상품	32,272,091,844

단기미수금	239,791,203

단기미수수익	413,339,941

단기대여금	3,375,012,732

기타 비유동채권 합계	10,696,166,756

기타 비유동채권 합계	장기금융상품	1,000,811,874

장기대여금	9,482,629,307

장기보증금	212,725,575

기타채권 합계	46,996,402,476

단기금융상품에 대한 기술	단기금융상품 중 1,574,472,900원은 선물거래 유지증거금으로 제공되어있어 사용이제한되어 있습니다.

전분기 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	39,412,575,175	(3,736,077,516)	35,676,497,659

기타 유동채권 합계	65,885,557,304

기타 유동채권 합계	단기금융상품	62,037,633,133

단기미수금	122,584,851

단기미수수익	363,099,300

단기대여금	3,362,240,020

기타 비유동채권 합계	11,617,761,280

기타 비유동채권 합계	장기금융상품	964,557,050

장기대여금	10,460,423,956

장기보증금	192,780,274

기타채권 합계	77,503,318,584

단기금융상품에 대한 기술	단기금융상품 중 1,200,126,000원은 선물거래 유지증거금으로 제공되어있어 사용이 제한되어 있습니다.

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	만기일 경과 후 6개월 이하	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	현재	만기일 경과 후 6개월 이하	6개월 초과 1년 이내	1년 초과

금융자산	41,068,898,291	10,034,106,463	629,697,566	1,815,628,676	53,548,330,996	473,938,343	571,078,018	177,958,275	1,815,628,676	3,038,603,312	50,509,727,684

전분기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	만기일 경과 후 6개월 이하	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	현재	만기일 경과 후 6개월 이하	6개월 초과 1년 이내	1년 초과

금융자산	23,998,526,165	12,209,088,129	1,412,000,240	1,792,960,641	39,412,575,175	311,942,039	857,309,774	773,865,062	1,792,960,641	3,736,077,516	35,676,497,659

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

금융상품

매출채권	대여금

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	3,736,077,516	(4,659,139,289)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(697,474,204)	0

기말금융자산	3,038,603,312	(4,659,139,289)

금융상품에 대한 손실충당금의 변동 이유에 대한 설명	손상된 채권에 대한 충당금 설정은 포괄손익계산서 상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.	보고기간 중 장단기대여금에 대하여 기대신용손실을 반영하여 손상(환입)을 인식한 금액은 없습니다.

전분기 (단위 : 원)

금융상품

매출채권	대여금

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	915,322,140	(5,036,911,114)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	403,156,718	0

기말금융자산	1,318,478,858	(5,036,911,114)

금융상품에 대한 손실충당금의 변동 이유에 대한 설명	손상된 채권에 대한 충당금 설정은 포괄손익계산서 상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.	보고기간 중 장단기대여금에 대하여 기대신용손실을 반영하여 손상(환입)을 인식한 금액은 없습니다.

매출채권과 관련된 담보에 대한 기술
당기말 현재 매출채권과 관련하여 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

## 8. 파생금융상품 및 기타포괄손익-공정가치 금융자산

파생상품금융상품에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선도계약

유동 파생상품 금융자산	0

비유동파생상품자산	0

유동 파생상품 금융부채	17,387,353,640

비유동 파생상품 금융부채	5,037,956,298

전분기 (단위 : 원)

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선도계약

유동 파생상품 금융자산	0

비유동파생상품자산	34,864,470

유동 파생상품 금융부채	12,358,556,262

비유동 파생상품 금융부채	2,355,225,532

파생상품 평가손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선도계약

파생상품평가이익	0

파생상품평가손실	10,550,607,946

전분기 (단위 : 원)

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선도계약

파생상품평가이익	0

파생상품평가손실	2,064,883,936

통화선도계약
당분기 (단위 : 원)

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선도계약, 매도포지션

거래상대방

우리은행	국민은행	한국산업은행	삼성선물

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

계약체결일	2024-01-17	2024-07-24	2025-02-12	2025-04-11	2023-11-22	2024-07-15	2021-07-06	2021-08-20

만기일자	2026-04-01	2027-06-28	2027-01-04	2027-12-31	2026-04-01	2027-06-28	2026-04-30

약정환율[USD, 일] [USD, 일]	1,264.30	1,335.93	1,349.00	1,437.90	1,218.70	1,331.40	1,131.30	1,179.70

파생상품의 약정계약금액 [USD, 일]	44,700,000	50,400,000	33,000,000	30,000,000

전분기 (단위 : 원)

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선도계약, 매도포지션

거래상대방

우리은행	국민은행	한국산업은행	삼성선물

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

계약체결일	2024-01-17	2024-07-24	2025-02-12	2025-04-11	2023-11-22	2024-07-15	2021-07-06	2021-08-20

만기일자	2026-01-06	2027-06-28	2027-01-04	2027-12-31	2026-01-02	2027-06-28	2026-01-31

약정환율[USD, 일] [USD, 일]	1,264.30	1,335.93	1,349.00	1,437.90	1,218.70	1,331.40	1,131.30	1,179.70

파생상품의 약정계약금액 [USD, 일]	52,800,000	50,400,000	42,000,000	30,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역
당분기 (단위 : 원)

측정 전체

취득원가	공정가치

금융자산, 범주

지분증권-(주)큐빅셀	채무증권	지분증권-(주)큐빅셀	채무증권

국민주택채권	국민주택채권

지분율	0.0618	0.0000	0.0618	0.0000

기타포괄손익-공정가치 비유동금융자산 합계	1,000,000,000	1,533,000,000	1,000,000,000	1,499,511,880

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 기업 소유주 지분상품	시장성 없는 지분증권으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며, 미래현금흐름 예측시 공정가치 측정치의 범위가 넓어 공정가치 최선의 추정치로 취득시 거래가액이 반영되어 있습니다.

전분기 (단위 : 원)

측정 전체

취득원가	공정가치

금융자산, 범주

지분증권-(주)큐빅셀	채무증권	지분증권-(주)큐빅셀	채무증권

국민주택채권	국민주택채권

지분율	0.0618	0.0000	0.0618	0.0000

기타포괄손익-공정가치 비유동금융자산 합계	1,000,000,000	1,533,000,000	1,000,000,000	1,508,988,500

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 기업 소유주 지분상품	시장성 없는 지분증권으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며, 미래현금흐름 예측시 공정가치 측정치의 범위가 넓어 공정가치 최선의 추정치로 취득시 거래가액이 반영되어 있습니다.

기타포괄손익-공정가치금융자산 합계에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

취득원가	공정가치

기타포괄손익-공정가치 비유동금융자산 합계	2,533,000,000	2,499,511,880

전분기 (단위 : 원)

취득원가	공정가치

기타포괄손익-공정가치 비유동금융자산 합계	2,533,000,000	2,508,988,500

기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동
당분기 (단위 : 원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초 기타포괄손익-공정가치 비유동금융자산	2,508,988,500

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	0

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(9,476,620)

기말 기타포괄손익-공정가치 비유동금융자산	2,499,511,880

전분기 (단위 : 원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초 기타포괄손익-공정가치 비유동금융자산	2,473,778,350

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	0

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	16,430,770

기말 기타포괄손익-공정가치 비유동금융자산	2,490,209,120

## 9. 기타유동자산

기타자산에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

유동선급금	551,457,487

유동선급비용	239,020,568

부가가치세환급금	659,275,630

기타유동자산 합계	1,449,753,685

전분기 (단위 : 원)

공시금액

유동선급금	770,027,893

유동선급비용	306,757,898

부가가치세환급금	0

기타유동자산 합계	1,076,785,791

## 10. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

제품	37,535,991,252	(8,515,353,178)	29,020,638,074

재공품	81,875,291,105	(1,977,306,605)	79,897,984,500

원재료	12,474,474,861	(2,921,544,967)	9,552,929,894

재고자산 합계	131,885,757,218	(13,414,204,750)	118,471,552,468

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	27,520,272

전분기 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

제품	37,388,752,384	(8,478,875,507)	28,909,876,877

재공품	75,038,199,608	(1,972,636,186)	73,065,563,422

원재료	11,181,757,602	(2,935,172,785)	8,246,584,817

재고자산 합계	123,608,709,594	(13,386,684,478)	110,222,025,116

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	866,139,892

## 11. 담보로 제공된 자산

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 원)

한국수출입은행	기업은행	기업은행(1)	한국산업은행	한국산업은행(1)	한국산업은행(2)	한국산업은행(3)	한국산업은행(4)	Shinhan Bank Hong Kong Branch [member]	Shinhan Bank Hong Kong Branch(1) [member]

담보제공자산에 대한 기술	재고자산	투자부동산 토지(안성공장)	투자부동산 건물(안성공장)	토지(아산토지)	건물(아산공장)	토지(천안토지)	토지(동탄공장)	건물(동탄공장)	투자부동산 토지(동탄2공장)	투자부동산 건물(동탄2공장)

담보제공 재고자산	118,471,552,468

담보로 제공된 유형자산	30,288,587,184	26,182,446,301	24,827,486,722	65,645,832,241	45,964,588,634	9,623,994,485	57,278,516,118	10,741,130,465	12,632,219,415

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산

담보설정금액	31,195,641,100	63,696,480,000	125,983,080,000	91,783,080,000	93,300,000,000	72,643,200,000

차입금(사채 포함)	23,996,647,000	23,000,000,000	91,825,300,000	29,070,000,000	53,500,000,000	60,536,000,000

담보제공내역에 대한 기술	유동성 장기차입금	장단기차입금	장단기차입금	장단기차입금	장단기차입금	장단기차입금	장단기차입금	장단기차입금	장단기차입금	장단기차입금

## 12. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	금형	차량운반구	공구와기구	사무용비품	사용권자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금

기초 유형자산	83,153,608,172	0	0	83,153,608,172	156,015,658,868	(19,726,747,031)	134,658,839,656	134,658,839,656	853,122,298	(184,177,101)	0	668,945,197	8,571,156,555	(7,791,798,046)	0	779,358,509	3,376,719,512	(2,827,187,615)	(2,166,740)	547,365,157	27,101,153,101	(10,432,940,060)	0	16,668,213,041	17,101,137,159	(11,191,877,173)	0	5,909,259,986	466,664,931	(307,241,534)	0	159,423,397	9,806,261,100	0	0	9,806,261,100	252,351,274,215

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	17,144,500	33,500,000	2,454,545	84,845,000	6,820,386,135	6,958,330,180

처분, 유형자산	(2,000)	(2,000)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	823,559,301	33,683,802	(823,559,301)	33,683,802

감가상각비, 유형자산	(1,307,598,477)	(14,396,634)	(74,296,197)	(57,467,042)	(1,195,458,947)	(440,817,600)	(37,353,664)	(3,127,388,561)

기말 유형자산	83,153,608,172	0	0	83,153,608,172	156,015,658,868	(21,052,592,585)	(1,611,825,104)	133,351,241,179	1,693,826,099	(198,573,735)	1,495,252,364	8,604,656,555	(7,866,094,243)	738,562,312	3,294,839,709	(2,804,076,850)	(866,744)	489,896,115	27,103,607,646	(11,628,399,007)	0	15,475,208,639	17,185,982,159	(11,632,694,773)	0	5,553,287,386	369,659,104	(213,905,569)	0	155,753,535	15,803,087,934	0	0	15,803,087,934	256,215,897,636

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산에 대한 기술	건설중인자산의 본계정대체 및 재고자산에서의 대체로 구성되어 있습니다.

감가상각비, 유형자산에 대한 기술	건물감가상각비는 정부보조금상각액 19,547,073원이 차감되어 있습니다.

전분기 (단위 : 원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	금형	차량운반구	공구와기구	사무용비품	사용권자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금

기초 유형자산	37,189,019,538	0	0	37,189,019,538	133,355,398,943	(14,649,137,808)	(1,703,060,489)	117,003,200,646	482,460,518	(163,402,531)	0	319,057,987	8,212,456,555	(7,496,098,210)	0	716,358,345	3,541,922,275	(2,876,335,747)	(7,366,724)	658,219,804	20,832,639,741	(5,890,792,590)	0	14,941,847,151	13,044,769,857	(10,198,923,824)	0	2,845,846,033	440,655,270	(316,760,370)	0	123,894,900	57,819,961,776	0	0	57,819,961,776	231,617,406,180

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	5,325,891,505	7,814,112,873	335,661,780	358,700,000	191,255,602	4,627,339,435	363,877,728	0	8,737,556,786	27,754,395,709

처분, 유형자산	0	0	0	(18,972,376)	0	(111,000)	0	0	(19,083,376)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	40,638,697,129	14,846,147,052	35,000,000	0	45,752,000	1,641,173,925	3,945,620,326	202,100,433	(56,751,257,462)	4,603,233,403

감가상각비, 유형자산	0	(5,004,620,915)	(20,774,570)	(295,699,836)	(328,889,873)	(4,542,147,470)	(1,245,973,101)	(166,571,936)	0	(11,604,677,701)

기말 유형자산	83,153,608,172	0	0	83,153,608,172	156,015,658,868	(19,726,747,031)	134,658,839,656	134,658,839,656	853,122,298	(184,177,101)	0	668,945,197	8,571,156,555	(7,791,798,046)	0	779,358,509	3,376,719,512	(2,827,187,615)	(2,166,740)	547,365,157	27,101,153,101	(10,432,940,060)	0	16,668,213,041	17,101,137,159	(11,191,877,173)	0	5,909,259,986	466,664,931	(307,241,534)	0	159,423,397	9,806,261,100	0	0	9,806,261,100	252,351,274,215

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산에 대한 기술	건설중인자산의 본계정대체 및 재고자산에서의 대체로 구성되어 있습니다.

감가상각비, 유형자산에 대한 기술	건물감가상각비는 정부보조금상각액 78,188,292원이 차감되어 있습니다.

유형자산 합계에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

유형자산 합계	313,224,926,246	(55,396,336,762)	(1,612,691,848)	256,215,897,636

전분기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

유형자산 합계	306,445,481,696	(52,461,968,560)	(1,632,238,921)	252,351,274,215

감가상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	3,127,388,561

전분기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	11,604,677,701

자본화된 차입원가
(단위 : 원)

공시금액

자본화된 차입원가	257,486,135

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0377

보험가입내역

보험가입자산에 대한 기술
회사 부동산의 화재보험은 산업은행, 신한은행, 기업은행 차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다. 또한 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 삼성화재 등에 자동차손해배상책임보험이 가입되어 있습니다.

## 13. 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

영업권 이외의 무형자산

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	자본화된 개발비 지출액	회원권	기타무형자산	개발 중인 무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

기초 무형자산 및 영업권	3,793,200,768	(2,454,862,945)	0	1,338,337,823	41,333,517,172	(17,874,301,627)	(13,929,323,146)	9,529,892,399	1,133,961,930	0	0	1,133,961,930	8,385,414,230	(7,315,487,728)	0	1,069,926,502	1,070,181,354	0	0	1,070,181,354	14,142,300,008

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	646,363,444	0	142,775,000	187,544,518	976,682,962

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	136,378,135	0	(136,378,135)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(63,461,709)	(244,382,951)	0	(110,912,089)	(418,756,749)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권

기말 무형자산 및 영업권	3,929,578,903	(2,518,324,654)	0	1,411,254,249	41,979,880,616	(18,118,684,578)	(13,929,323,146)	9,931,872,892	1,133,961,930	0	0	1,133,961,930	8,528,189,230	(7,426,399,817)	0	1,101,789,413	1,121,347,737	0	0	1,121,347,737	14,700,226,221

전분기 (단위 : 원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

영업권 이외의 무형자산

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	자본화된 개발비 지출액	회원권	기타무형자산	개발 중인 무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

기초 무형자산 및 영업권	3,381,395,834	(2,221,433,503)	0	1,159,962,331	36,515,437,328	(16,749,242,173)	(13,929,323,146)	5,836,872,009	1,133,961,930	0	0	1,133,961,930	8,054,550,230	(6,783,235,653)	0	1,271,314,577	971,954,744	0	0	971,954,744	10,374,065,591

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	2,608,787,142	0	330,864,000	516,726,415	3,456,377,557

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	411,804,934	2,209,292,702	0	0	(418,499,805)	2,202,597,831

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(233,429,442)	(1,125,059,454)	0	(532,252,075)	0	(1,890,740,971)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권

기말 무형자산 및 영업권	3,793,200,768	(2,454,862,945)	0	1,338,337,823	41,333,517,172	(17,874,301,627)	(13,929,323,146)	9,529,892,399	1,133,961,930	0	0	1,133,961,930	8,385,414,230	(7,315,487,728)	0	1,069,926,502	1,070,181,354	0	0	1,070,181,354	14,142,300,008

무형자산 합계에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산 및 영업권 합계	56,692,958,416	(28,063,409,049)	(13,929,323,146)	14,700,226,221

전분기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산 및 영업권 합계	55,716,275,454	(27,644,652,300)	(13,929,323,146)	14,142,300,008

무형자산상각비의 배분
당분기와 전기에 발생한 무형자산상각비는 제조원가 및 판매비와관리비로 계상하였습니다.

## 14. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

기초 투자부동산	41,029,717,649	0	41,029,717,649	57,748,836,845	(18,443,383,414)	39,305,453,431	80,335,171,080

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산

처분, 투자부동산

기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산

감가상각비, 투자부동산	(490,787,715)	(490,787,715)

기말 투자부동산	41,029,717,649	0	41,029,717,649	57,748,836,845	(18,934,171,129)	38,814,665,716	79,844,383,365

투자부동산에서 발생한 임대수익	27,600,000

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	111,312,663

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술	당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

전분기 (단위 : 원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

기초 투자부동산	41,029,717,649	0	41,029,717,649	56,077,764,645	(16,499,163,431)	39,578,601,214	80,608,318,863

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산	0	1,671,072,200	1,671,072,200

처분, 투자부동산

기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산

감가상각비, 투자부동산	0	(1,944,219,983)	(1,944,219,983)

기말 투자부동산	41,029,717,649	0	41,029,717,649	57,748,836,845	(18,443,383,414)	39,305,453,431	80,335,171,080

투자부동산에서 발생한 임대수익	96,560,000

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	810,633,389

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술	당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

투자부동산 합계에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

투자부동산 합계	98,778,554,494	(18,934,171,129)	79,844,383,365

전분기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

투자부동산 합계	98,778,554,494	(18,443,383,414)	80,335,171,080

## 15. 종속기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다.
(*1) 소유지분율이 50% 이하이나 주주총회 양상 및 현황, 일부 주주와의 의결권 위임약정등을 종합적으로 고려하여 판단한 결과 당사의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있을 것으로 판단하였습니다.(*2) 당사는 전기 중 종속회사인 (주)이엔씨테크놀로지로의 자회사인 TECHWING VINACO., LTD의 지분 100%를 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.(2) 보고기간 중 종속기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

## 16. 기타금융부채

기타금융부채
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기타유동금융부채 합계	8,542,808,088

기타유동금융부채 합계	기타 유동 미지급금	3,092,749,962

유동으로 분류되는 미지급비용	711,176,149

유동 미지급 배당금	4,646,261,620

유동금융보증부채	92,620,357

기타비유동금융부채 합계	130,400,000

기타비유동금융부채 합계	장기예수보증금	28,400,000

장기임대보증금	102,000,000

기타금융부채 합계	8,673,208,088

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기타유동금융부채 합계	3,827,979,736

기타유동금융부채 합계	기타 유동 미지급금	2,769,578,675

유동으로 분류되는 미지급비용	789,896,788

유동 미지급 배당금	0

유동금융보증부채	268,504,273

기타비유동금융부채 합계	128,700,000

기타비유동금융부채 합계	장기예수보증금	26,700,000

장기임대보증금	102,000,000

기타금융부채 합계	3,956,679,736

## 17. 기타부채

기타 채무에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기타 유동부채 합계	2,372,316,839

기타 유동부채 합계	유동선수금	670,770,880

단기예수금	6,844,560

미지급연차부채	1,694,701,399

기타 비유동 부채 합계	204,460,479

기타부채 합계	2,576,777,318

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기타 유동부채 합계	2,635,347,417

기타 유동부채 합계	유동선수금	1,062,909,177

단기예수금	3,498,140

미지급연차부채	1,568,940,100

기타 비유동 부채 합계	211,573,052

기타부채 합계	2,846,920,469

## 18. 차입금 및 사채

차입금의 내역
당분기 (단위 : 원)

공시금액

단기차입금	82,000,000,000

유동성장기차입금	54,720,857,000

장기차입금	164,167,090,000

교환사채	72,158,998,024

전분기 (단위 : 원)

공시금액

단기차입금	82,000,000,000

유동성장기차입금	36,167,320,000

장기차입금	183,684,167,000

교환사채	70,351,899,865

은행차입금에 대한 기술
당기말과 전기말 현재 은행차입금에 대하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며 대표이사로부터 신용을 제공받고 있습니다.

차입금에 대한 세부 정보
당분기 (단위 : 원)

차입금명칭

무역금융	산업운영자금대출	일반자금대출	수출성장자금대출	산업시설대출	국가첨단전략산업대출

거래상대방

우리은행	기업은행	국민은행	기업은행	한국산업은행	Shinhan Bank Hong Kong Branch [member]	한국수출입은행	한국산업은행	우리은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0409	0.0409	0.0381	0.0398	0.0386	0.0386	0.0257	0.0389	0.0477	0.0477	0.0355	0.0380	0.0223	0.0488	0.0223	0.0488

차입금(사채 포함)	5,000,000,000	23,000,000,000	10,000,000,000	74,000,000,000	60,536,000,000	23,996,647,000	100,395,300,000	3,960,000,000

차입금, 만기	2026-04-17	2026-04-17	2026-04-01	2026-04-18	2026-04-03	2026-04-03	2026-08-18	2028-09-15	2027-09-07	2027-09-07	2026-07-30	2027-01-18	2026-11-17	2030-03-31	2029-09-20	2029-09-20

전분기 (단위 : 원)

차입금명칭

무역금융	산업운영자금대출	일반자금대출	수출성장자금대출	산업시설대출	국가첨단전략산업대출

거래상대방

우리은행	기업은행	국민은행	기업은행	한국산업은행	Shinhan Bank Hong Kong Branch [member]	한국수출입은행	한국산업은행	우리은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0410	0.0410	0.0381	0.0400	0.0376	0.0384	0.0228	0.0228	0.0257	0.0387	0.0522	0.0522	0.0355	0.0355	0.0223	0.0488	0.0130	0.0130

차입금(사채 포함)	5,000,000,000	23,000,000,000	10,000,000,000	0	74,000,000,000	57,396,000,000	23,996,647,000	104,498,840,000	3,960,000,000

차입금, 만기	2026-01-23	2026-01-23	2026-05-14	2026-11-24	2026-09-09	2026-09-09	2025-09-14	2025-09-14	2026-02-20	2028-09-15	2027-09-07	2027-09-07	2026-07-30	2027-01-18	2026-11-17	2030-03-31	2029-09-20	2029-09-20

교환사채 상세내역
당분기 (단위 : 원)

공시금액

교환사채, 총액	93,313,931,260

교환사채전환권조정	(21,154,933,236)

교환사채	72,158,998,024

전분기 (단위 : 원)

공시금액

교환사채, 총액	93,313,931,260

교환사채전환권조정	(22,962,031,395)

교환사채	70,351,899,865

교환사채의 주요 발행조건
(단위 : 원)

제10회 무기명식 무보증 사모 교환사채

권면(전자등록)총액	93,313,931,260

차입금, 이자율	0

만기이자율	0

발행일	2025년 10월 20일

만기일자	2030년 10월 20일

투자자	대신증권 주식회사/ 대신그로쓰캡2024사모투자 합자회사/ 2024 대신-킹고 Growth Capital 신기술투자조합

상환방법	보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2030년 10월 20일("원금 상환기일")에 전자등록금액의 100.0%에 해당하는 금액을 일시 상환

교환비율	1

교환가액	71,060

교환청구	-

교환청구기간	2026년 01월 20일 ~ 2030년 09월 20일

투자자의 조기상환권	사채발행일로부터 30개월이 되는 2028년 04월 20일 및 이후 매 3개월이 되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음 상기 교환사채의 조기상환권은 비분리 요건을 충족하며, 교환권대가는 기타자본항목으로 인식하였습니다.

차입금의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

단기차입금	유동성장기부채	장기 차입금	교환사채

기초 차입금(사채포함)	82,000,000,000	36,167,320,000	183,684,167,000	70,351,899,865	372,203,386,865

증가, 차입금	0	0	0	0	0

대체, 차입금	0	22,657,077,000	(22,657,077,000)	0	0

상환, 차입금	0	(4,103,540,000)	0	0	(4,103,540,000)

기타 증감, 차입금	0	0	3,140,000,000	1,807,098,159	4,947,098,159

기말 차입금(사채포함)	82,000,000,000	54,720,857,000	164,167,090,000	72,158,998,024	373,046,945,024

기타증감에 대한 기술	(*)기타증감은 외화환산효과, 교환권조정 변동입니다.

전기말 (단위 : 원)

자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

단기차입금	유동성장기부채	장기 차입금	교환사채

기초 차입금(사채포함)	64,500,000,000	95,717,877,000	87,725,520,000	0	247,943,397,000

증가, 차입금	48,000,000,000	0	45,900,000,000	93,313,931,260	187,213,931,260

대체, 차입금	0	(51,462,647,000)	51,462,647,000	0	0

상환, 차입금	(30,500,000,000)	(8,087,910,000)	0	0	(38,587,910,000)

기타 증감, 차입금	0	0	(1,404,000,000)	(22,962,031,395)	(24,366,031,395)

기말 차입금(사채포함)	82,000,000,000	36,167,320,000	183,684,167,000	70,351,899,865	372,203,386,865

기타증감에 대한 기술	(*)기타증감은 외화환산효과, 교환권조정 변동입니다.

## 19. 리스

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

부동산

사용권자산 합계	155,753,535

사용권자산감가상각비	(37,353,664)

사용권자산을 포함하는 재무상태표 항목에 대한 기술	재무상태표의 유형자산에 포함되어있습니다

전분기 (단위 : 원)

부동산

사용권자산 합계	159,423,397

사용권자산감가상각비	(166,571,936)

사용권자산을 포함하는 재무상태표 항목에 대한 기술	재무상태표의 유형자산에 포함되어있습니다

## 20. 리스부채

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	92,657,737

비유동 리스부채	67,502,288

리스부채 합계	160,160,025

전분기 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	97,476,879

비유동 리스부채	64,538,991

리스부채 합계	162,015,870

리스 관련 손익계산서에 인식된 금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	2,566,488

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	91,011,766

리스 현금유출	131,823,588

전분기 (단위 : 원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	10,678,271

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	301,704,048

리스 현금유출	481,127,533

리스부채의 만기분석 공시
(단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

리스부채	92,657,737	67,502,288	0	160,160,025

## 21. 종업원급여

종업원급여의 내역
당분기 (단위 : 원)

공시금액

급여 관련 비용	10,600,313,910

퇴직급여비용, 확정급여제도	697,500,999

퇴직급여비용, 확정기여제도	203,894,080

장기종업원급여 제도 관련비용	(7,112,573)

종업원급여비용 합계	11,494,596,416

전분기 (단위 : 원)

공시금액

급여 관련 비용	10,422,336,218

퇴직급여비용, 확정급여제도	690,654,021

퇴직급여비용, 확정기여제도	197,300,263

장기종업원급여 제도 관련비용	131,233,789

종업원급여비용 합계	11,441,524,291

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	17,903,386,888	(7,840,079,887)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	600,898,914

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	171,861,582	(75,259,497)

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	26,768,364

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	재무적 가정의 변동에서 생기는 세전 보험수리적이익(손실), 확정급여제도	(757,921,161)

인구통계적 가정의 변동에서 생기는 세전 보험수리적이익(손실), 확정급여제도	811,143,345

경험조정에서 생기는 세전 보험수리적이익(손실), 확정급여제도

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(221,867,133)	461,215,361

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	(300,000,000)

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)

기말 순확정급여부채(자산)	18,507,502,435	(7,727,355,659)

전분기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	16,858,614,932	(8,076,821,855)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	2,593,305,294

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	612,427,680	(270,968,748)

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	81,876,071

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	재무적 가정의 변동에서 생기는 세전 보험수리적이익(손실), 확정급여제도	(542,481,665)

인구통계적 가정의 변동에서 생기는 세전 보험수리적이익(손실), 확정급여제도	0

경험조정에서 생기는 세전 보험수리적이익(손실), 확정급여제도	(125,993,841)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(1,492,485,512)	1,525,836,016

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	(1,100,001,371)

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	0	0

기말 순확정급여부채(자산)	17,903,386,888	(7,840,079,887)

사외적립자산의 구성내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

순확정급여부채(자산)	순확정급여부채(자산) 합계

사외적립자산

주가연계 ELS	정기예적금

사외적립자산 합계, 공정가치	46,467,515	7,680,888,144	7,727,355,659

현금및현금성자산, 사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율	0.99

파생상품, 사외적립자산의 공정가치에서 차지하는 비율	0.01

전분기 (단위 : 원)

순확정급여부채(자산)	순확정급여부채(자산) 합계

사외적립자산

주가연계 ELS	정기예적금

사외적립자산 합계, 공정가치	46,238,593	7,793,841,294	7,840,079,887

현금및현금성자산, 사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율	0.99

파생상품, 사외적립자산의 공정가치에서 차지하는 비율	0.01

확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 등
당분기 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	600,898,914

이자비용, 확정급여제도	171,861,582

이자수익, 확정급여제도	(75,259,497)

당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계	697,500,999

전분기 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	614,080,728

이자비용, 확정급여제도	146,998,758

이자수익, 확정급여제도	(70,425,465)

당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계	690,654,021

확정기여제도
당분기 (단위 : 원)

판매비와 일반관리비	매출원가	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정기여제도	184,928,031	18,966,049	203,894,080

전분기 (단위 : 원)

판매비와 일반관리비	매출원가	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정기여제도	183,532,769	13,767,494	197,300,263

## 22. 판매보증충당부채

기타충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

제품보증충당부채

기초금액	378,647,824

기존 충당부채의 증가, 기타충당부채	65,717,688

사용된 충당부채, 기타충당부채	(166,507,774)

기말금액	277,857,738

유동판매보증충당부채	186,510,554

비유동판매보증충당부채	91,347,184

충당부채의 성격에 대한 기술	당사는 보고기간종료일 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

전분기 (단위 : 원)

제품보증충당부채

기초금액	434,118,834

기존 충당부채의 증가, 기타충당부채	843,248,589

사용된 충당부채, 기타충당부채	(898,719,599)

기말금액	378,647,824

유동판매보증충당부채	250,732,483

비유동판매보증충당부채	127,915,341

충당부채의 성격에 대한 기술	당사는 보고기간종료일 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간 중 그 변동내역은 다음과 같습니다.

## 23. 우발상황과 약정사항

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증	제공한 지급보증

거래상대방

서울보증보험1	서울보증보험2	서울보증보험3	서울보증보험5	신한은행	대표이사1	대표이사2	대표이사3	대표이사4	대표이사5	대표이사6	대표이사7	(주)이엔씨테크놀로지 1	(주)이엔씨테크놀로지 3

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	11,000,000	454,355,000	153,990,000	316,790,000	28,795,976,400	27,500,000,000	9,468,000,000	15,552,000,000	12,000,000,000	3,000,000,000	2,400,000,000

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF）,USD [USD, 일]	40,000,000	31,670,000	6,120,000

지급보증에 대한 비고(설명)	이행지급	인허가	이행계약	이행하자	외화지급보증	지급보증(한국수출입은행)	지급보증(국민은행)	지급보증(산업은행)	지급보증(우리은행)	지급보증(신한은행)	외화지급보증(신한은행)	파생상품(통화선도)(신한은행)

피보증처명	한국수출입은행	기업은행

전분기 (단위 : 원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증	제공한 지급보증

거래상대방

서울보증보험1	서울보증보험2	서울보증보험3	서울보증보험5	신한은행	대표이사1	대표이사2	대표이사3	대표이사4	대표이사5	대표이사6	대표이사7	(주)이엔씨테크놀로지 1	(주)이엔씨테크놀로지 3

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	11,000,000	454,355,000	153,990,000	162,800,000	28,795,976,400	27,500,000,000	9,468,000,000	15,552,000,000	12,000,000,000	3,000,000,000	2,400,000,000

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF）,USD [USD, 일]	40,000,000	31,670,000	6,120,000

지급보증에 대한 비고(설명)	이행지급	인허가	이행계약	이행하자	외화지급보증	지급보증(한국수출입은행)	지급보증(국민은행)	지급보증(산업은행)	지급보증(우리은행)	지급보증(신한은행)	외화지급보증(신한은행)	파생상품(통화선도)(신한은행)

피보증처명	한국수출입은행	기업은행

약정에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

약정의 유형

전자어음약정	대출약정	파생상품 유형

B2B1	B2B2	KB구매론	전자방식외담대	무역금융1	무역금융2	무역금융3	무역금융4	국가첨단전략산업대출	수출성장자금대출1	일반자금대출1	일반자금대출2	산업시설대출	산업운영자금대출	선도계약1	선도계약2	파생상품결재	선물계약

기능통화 또는 표시통화

원화	원화	원화	원화	원화	원화	원화	원화	원화	원화	원화	USD	원화	원화	USD	원화	USD	USD	USD

약정 금액	25,000,000,000	3,600,000,000	3,000,000,000	5,000,000,000	9,000,000,000	22,000,000,000	31,000,000,000	5,000,000,000	3,960,000,000	23,996,647,000	0	120,193,174,000	74,000,000,000	14,000,000,000

약정 금액 [USD, 일]	40,000,000	8,520,000	69,000,000	30,000,000

차입금(사채 포함)	11,588,473,190	1,125,040,554	1,411,476,738	0	5,000,000,000	10,000,000,000	23,000,000,000	0	3,960,000,000	23,996,647,000	0	100,395,300,000	74,000,000,000

차입금(사채 포함), USD	40,000,000	44,700,000	33,000,000	50,400,000	30,000,000