테크윙 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제 17(당) 기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제 16(전) 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
주식회사 테크윙

1. 일반 사항 주식회사 테크윙(이하 "당사")은 2002년 7월에 설립되어, 반도체 테스트 핸들러를 포함한 반도체 및 FA 관련 설비의 개발, 제조, 판매, 서비스를 주 영업목적으로 하고 있으며, 본점소재지는 경기도 화성시 동탄면 동탄산단 6길 37입니다.또한, 당사는 2011년 11월 10일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당사의 자본금은 설립시 250,000천원이었으나, 이후 수차례의 증자 및 한국거래소 상장 등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 9,477,583천원 입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 반기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 사항이 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이가 없습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.(다) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류

(단위: 천원)

구 분	범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서제1039호	기준서제1109호	차이

매출채권 및 기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	97,560,582	97,560,582	-

파생상품자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	10,742,510	10,742,510	-

매입채무및기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	45,560,510	45,560,510	-

차입부채	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	129,405,173	129,405,173	-

파생상품부채	당기손익인식금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	418,298	418,298	-

② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역의 영향은 없습니다.③ 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과의 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정당사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는, 2018년1월1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.또한, 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.

4. 공정가치 당반기중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 보 고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	현금및현금성자산	13,267,766	13,267,766	11,164,317	11,164,317

매출채권	53,485,337	53,485,337	80,208,792	80,208,792

기타금융자산(유동)	15,602,026	15,602,026	16,802,469	16,802,469

파생상품자산	1,240,476	1,240,476	10,742,510	10,742,510

기타금융자산(비유동)	775,636	775,636	549,321	549,321

소 계	84,371,241	84,371,241	119,467,409	119,467,409

금융부채	매입채무	29,789,388	29,789,388	39,525,739	39,525,739

단기차입금	73,181,087	73,181,087	72,067,618	72,067,618

기타금융부채(유동)	3,878,255	3,878,255	5,617,416	5,617,416

파생상품부채	135,069	135,069	418,298	418,298

사채	22,413,954	22,413,954	21,359,925	21,359,925

전환사채	15,319,712	15,319,712	19,405,533	19,405,533

장기차입금( *)	18,934,824	18,890,603	16,572,097	16,477,870

기타비유동금융부채	424,755	424,755	417,355	417,355

소 계	164,077,044	164,032,823	175,383,981	175,289,754

(*) 공정가치는 현금흐름을 차입이자율 2.89%(전기: 2.57%)에 근거한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품자산	-	1,240,476	-	1,240,476

파생상품부채	-	135,069	-	135,069

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품자산	-	10,742,510	-	10,742,510

파생상품부채	-	418,298	-	418,298

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

4.3 가치평가기법 및 투입변수 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 선물환의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

당사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융자산에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	당반기말	전기말

선도환율(원/USD)	1,059.57 ~ 1,113.66	1,048.50 ~ 1,069.94

할인율(%)	2.12	2.14

5. 범주별 금융상품

보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	13,267,766	13,267,766	-	11,164,317	11,164,317

매출채권	-	53,485,337	53,485,337	-	80,208,792	80,208,792

기타금융자산(유동)	-	15,602,026	15,602,026	-	16,802,469	16,802,469

파생상품자산	1,240,476	-	1,240,476	10,742,510	-	10,742,510

기타금융자산(비유동)	-	775,636	775,636	-	549,321	549,321

합 계	1,240,476	83,130,765	84,371,241	10,742,510	108,724,899	119,467,409

( 2) 금융부채(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	29,789,388	29,789,388	-	39,525,739	39,525,739

단기차입금	-	73,181,087	73,181,087	-	72,067,618	72,067,618

기타금융부채(유동)	-	3,878,255	3,878,255	-	5,617,416	5,617,416

파생상품부채	135,069	-	135,069	418,298	-	418,298

사채	-	22,413,954	22,413,954	-	21,359,925	21,359,925

전환사채	-	15,319,712	15,319,712	-	19,405,533	19,405,533

장기차입금	-	18,934,824	18,934,824	-	16,572,097	16,572,097

기타금융부채(비유동)	-	424,755	424,755	-	417,355	417,355

합 계	135,069	163,941,975	164,077,044	418,298	174,965,683	175,383,981

(3) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가측정 금융자산

외환차익(손)	435,655	(1,777,639)

외화환산이익(손실)	1,838,778	(795,863)

이자수익	273,629	165,062

대손상각비(환입)	200	(1,119)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 부채

파생금융상품평가이익	1,095,258	5,825,968

파생금융상품평가손실	913,499	14,222

파생금융상품거래이익	278,896	1,960,282

파생금융상품거래손실	443,489	469

상각후원가측정 금융부채

외환차익(손)	353,294	(250,939)

외화환산이익(손실)	(874,632)	2,823,699

이자비용	1,722,366	1,738,892

6. 금융자산의 신용건전성

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구분	당반기말	전기말

현금 및 현금성자산(현금제외)	AAA	13,253,146	10,811,067

매출채권	외부신용등급이 있는 거래상대방	AA+	29,080,502	43,418,250

A+	7,149,772	3,694,506

AA	11,440,919	16,785,932

AA-	995,173	13,085,889

소 계	48,666,366	76,984,577

외부신용등급이 없는 거래상대방	새로운고객	1,690,793	341,000

과거 부도경험이 없는 기존 고객	3,193,381	2,948,218

소 계	4,884,174	3,289,218

합계	53,550,540	80,273,795

기타금융자산	외부신용등급이 있는 거래상대방	AAA	700,816	1,323,996

AA-	1,455,591	1,595,006

소 계	2,156,407	2,919,002

외부신용등급이 없는 거래상대방	과거 부도경험이 없는 기존 고객	67,397	58,943

소 계	67,397	58,943

특수관계자 대여금	6개월 미만	13,462,541	13,887,280

6개월 이상	691,317	486,565

소 계	14,153,858	14,373,845

합계	16,377,662	17,351,790

파생금융자산	AAA	1,240,476	10,742,510

당사의 금융자산은 매출채권을 제외하고는 손상된 금융자산은 존재하지 않습니다.

7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	14,620	353,250

금융기관예치금	13,253,146	10,811,067

합 계	13,267,766	11,164,317

8. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	53,550,540	80,273,795

손실충당금	(65,203)	(65,003)

매출채권(순액)	53,485,337	80,208,792

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	40,462,911	70,358,290

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)	6개월 초과 12개월 이하	8,942,823	6,198,073

12개월 초과	4,144,806	3,717,432

소 계	13,087,629	9,915,505

합 계	53,550,540	80,273,795

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 보고기간 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기	전기

기초금액	65,003	204,329	204,329

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	200	(1,119)	(139,326)

기말금액	65,203	203,210	65,003

손상된 채권에 대한 충당금 설정은 포괄손익계산서 상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 매출채권과 관련하여 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(5) 당사는 당반기말 현재 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 체결하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 매출채권 할인내역은 없습니다.

9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성	단기금융상품	637,350	1,120,000

미수금	1,455,592	1,595,006

미수수익	46,543	200,183

단기대여금	13,462,541	13,887,280

소계	15,602,026	16,802,469

비유동성	장기금융상품	16,922	3,813

장기대여금	691,317	486,565

보증금	67,397	58,943

소계	775,636	549,321

합 계	16,377,662	17,351,790

당반기말 현재 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 기타금융자산과 관련하여 차입금에 대한 담보로 제공된 내역은 없습니다.

10. 파생금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전반기말	전기말

자산	부채	자산	부채	자산	부채

통화선도계약(*)	1,240,476	135,069	4,261,842	26,252	10,742,510	418,298

(*) 단기매매목적으로 보유하는 파생상품은 유동자산 및 부채로 분류되었습니다.

(2) 보고기간 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기	전기

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

통화선도계약	1,095,258	913,499	5,825,968	14,222	11,784,688	418,298

(3) 보고기간종료일 현재 파생상품의 상세내역 은 다음과 같습니다.

구분	거래금융기관	계약체결일	만기일	약정환율	포지션	약정계약금액

당반기말	우리은행	2016.04.25 ~ 2018.06.28	2018.07.02 ~ 2021.09.28	1,058.19 ~ 1,186.50	매도	USD 29,250,000

우리은행	2016.06.13 ~ 2018.06.26	2018.07.13 ~ 2021.07.26	10.2065 ~ 11.9430	매도	JPY 420,000,000

신한은행	2017.11.30	2018.09.07	1,088	매수	USD 20,000,000

신한은행	2017.08.10	2018.09.10	-	이자율스왑	USD 20,000,000

전기말	우리은행	2016.04.25 ~ 2017.11.13	2018.01.02 ~ 2020.12.29	1,099.70 ~ 1,186.5	매도	USD 125,400,000

우리은행	2016.06.13 ~ 2017.01.09	2018.01.15 ~ 2019.12.30	10.4690 ~ 11.9430	매도	JPY 1,200,000,000

신한은행	2017.11.30	2018.09.07	1,088	매수	USD 20,000,000

신한은행	2017.08.10	2018.09.10	-	이자율스왑	USD 20,000,000

11. 기타유동자산과 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동(비유동)자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성	선급금	1,921,463	1,026,220

선급비용	2,952,031	1,845,655

소계	4,873,494	2,871,875

비유동성	장기선급비용	10,163	12,137

합계	4,883,657	2,884,012

12. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

제 품	57,744,526	41,860,143

제품평가충당금	(1,442,642)	(1,442,642)

재공품	4,265,163	5,896,255

원재료	2,982,062	2,371,156

합 계	63,549,109	48,684,912

당반기중 비용으로 인식되어 당반기손익에 포함된 재고자산의 원가는 54,165백만원(전반기: 45,573백만원)입니다.당반기말 현재 차입금과 관련하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무금액	관련 계정과목

한국수출입은행	재고자산	63,549,109	18,195,641	13,996,647	단기차입금

13. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각 및 손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액

토지	64,341,628	-	64,341,628	64,341,628	-	64,341,628

건물	72,082,766	(5,555,970)	(1,515,225)	65,011,571	38,503,332	(4,711,130)	33,792,202

구축물	1,183,162	(145,519)	-	1,037,643	1,105,012	(126,512)	978,500

금형	6,263,072	(5,190,207)	-	1,072,865	6,138,122	(4,910,731)	1,227,391

차량운반구	3,157,844	(1,369,496)	-	1,788,348	3,125,866	(1,157,436)	1,968,430

공구와기구	3,153,955	(2,908,648)	-	245,307	3,148,255	(2,854,080)	294,175

비품	6,499,195	(3,791,288)	-	2,707,907	5,867,624	(3,384,790)	2,482,834

건설중인자산	8,433,789	-	-	8,433,789	22,148,797	-	22,148,797

합 계	165,115,411	(18,961,128)	(1,515,225)	144,639,058	144,378,636	(17,144,679)	127,233,957

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	금형	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	64,341,628	33,792,202	978,500	1,227,391	1,968,430	294,175	2,482,834	22,148,797	127,233,957

취득	-	2,532,096	17,000	124,950	58,969	5,700	572,398	16,708,597	20,019,710

정부보조금 사용	-	(1,523,690)	-	-	-	-	-	-	(1,523,690)

처분	-	-	-	-	(3)	-	-	-	(3)

대체/금융비용자본화	-	31,047,338	61,150	-	63,423	-	59,173	(30,423,605)	807,479

감가상각비(*)	-	(836,375)	(19,007)	(279,476)	(302,471)	(54,568)	(406,498)	-	(1,898,395)

기말 순장부금액	64,341,628	65,011,571	1,037,643	1,072,865	1,788,348	245,307	2,707,907	8,433,789	144,639,058

(*) 건물감가상각비는 정부보조금상각액 8,465천원이 차감되어 있습니다.(전반기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	금형	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	62,870,358	33,921,270	964,445	1,294,409	1,567,687	366,017	2,290,019	197,132	103,471,337

취득	-	-	35,752	219,961	112,301	3,580	139,479	7,932,932	8,444,005

처분	(141,216)	(134,788)	-	-	(98,923)	-	-	-	(374,927)

금융비용자본화	-	-	-	-	-	-	-	331,715	331,715

감가상각비	-	(634,483)	(18,125)	(290,524)	(219,870)	(89,967)	(383,614)	-	(1,636,583)

기말 순장부금액	62,729,142	33,151,999	982,072	1,223,846	1,361,195	279,630	2,045,884	8,461,779	110,235,547

( 3) 보고기간 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	1,252,895	1,032,373

판매비와관리비	645,500	604,210

합 계	1,898,395	1,636,583

(4) 보고기간 중 금용비용자본화 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

자본화 금액	748,306	331,715

자본화차입이자율	2.89%	2.59%

(5) 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채와 관련하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	관련 계정과목

우리은행	토지(동탄공장)	9,623,995	13,695,300	17,000,000	장ㆍ단기차입금

건물(동탄공장)	6,395,080

기업은행	토지(안성공장)	30,143,060	36,876,240	28,329,980

건물(안성공장)	26,269,907

산업은행	토지(아산토지)	24,574,573	26,154,540	16,493,174

한국수출입은행	재고자산	63,549,109	18,195,641	13,996,647

신한은행	토지(투자부동산)(*)	10,741,130	26,920,800	22,434,000	사채

건물(투자부동산)(*)	6,593,495

합 계	177,890,349	121,842,521	98,253,801	-

(*) 유형자산 및 투자부동산으로 구성된 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	관련 계정과목

우리은행	토지(동탄공장)	9,623,995	13,242,600	17,000,000	장ㆍ단기차입금

건물(동탄공장)	6,529,567

기업은행	토지(안성공장)	28,530,574	36,514,080	29,158,086

건물(안성공장)	26,779,487

산업은행	토지(아산토지)	24,574,573	25,842,680	13,484,982

한국수출입은행	재고자산	50,127,554	17,981,410	13,996,647

신한은행	토지(투자부동산)(*)	10,741,130	25,713,600	21,428,000	사채

건물(투자부동산)(*)	6,723,223

합 계	163,630,103	119,294,370	95,067,715	-

(*) 유형자산 및 투자부동산으로 구성된 금액입니다.

14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액	취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액

산업재산권	1,927,069	(912,652)	1,014,417	1,828,181	(824,612)	1,003,569

개발비	21,172,599	(10,027,228)	11,145,371	18,902,982	(9,474,394)	9,428,588

회원권	1,131,903	-	1,131,903	1,131,903	-	1,131,903

기타의무형자산	3,328,935	(2,623,297)	705,638	3,243,268	(2,441,859)	801,409

합 계	27,560,506	(13,563,177)	13,997,329	25,106,334	(12,740,865)	12,365,469

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역 은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

기초 순장부금액	1,003,569	9,428,588	1,131,903	801,409	12,365,469

취득	-	2,269,617	-	85,667	2,355,284

대체(*)	98,888	-	-	-	98,888

상각비	(88,040)	(552,834)	-	(181,438)	(822,312)

기말 순장부금액	1,014,417	11,145,371	1,131,903	705,638	13,997,329

(*) 기타유동자산(선급금)으로부터 대체된 금액입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

기초 순장부금액	906,389	9,722,481	1,131,903	1,150,835	12,911,608

취득	-	843,262	-	20,165	863,427

대체(*)	138,034	98,931	-	-	236,965

상각비	(78,627)	(469,859)	-	(206,541)	(755,027)

기말 순장부금액	965,796	10,194,815	1,131,903	964,459	13,256,973

(*) 기타유동자산(선급금)으로부터 대체된 금액입니다.

(3) 보고기간 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	622,512	535,529

판매비와관리비	199,800	219,498

합 계	822,312	755,027

한편, 당반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 6,644,123천원 (전반기: 5,751,133천원)입니다.

15. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액	취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액

토지	10,741,131	-	10,741,131	10,741,131	-	10,741,131

건물	7,631,069	(1,037,574)	6,593,495	7,631,069	(907,846)	6,723,223

합계	18,372,200	(1,037,574)	17,334,626	18,372,200	(907,846)	17,464,354

(2) 보고기간 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	토 지	건 물	합 계

기초 순장부금액	10,741,131	6,723,223	17,464,354

감가상각비	-	(129,728)	(129,728)

기말 순장부금액	10,741,131	6,593,495	17,334,626

당반기 중 투자부동산에서 발생한 기타수익(수입임대료 계상)은 170,000천원입니다.(전반기)

(단위: 천원)

구분	토 지	건 물	합 계

기초 순장부금액	10,741,131	6,982,679	17,723,810

감가상각비	-	(129,728)	(129,728)

기말 순장부금액	10,741,131	6,852,951	17,594,082

전반기 중 투자부동산에서 발생한 기타수익(수입임대료 계상)은 147,000천원입니다.

16. 종속기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	소재국가	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)이엔씨테크놀로지	대한민국	56.90%	6,066,559	56.90%	6,066,559

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제이십일호	대한민국	0.00%	-	98.68%	3,750,000

합계	-	6,066,559	-	9,816,559

(2) 보고기간 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	9,816,559	14,572,075

처분	(3,750,000)	-

기말 장부금액	6,066,559	14,572,075

(3) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	재무현황	경영성과

구분	자산총액	부채총액	자본총액	구분	매출액

종속기업	(주)이엔씨테크놀로지	당반기말	8,744,879	7,569,481	1,175,398	당반기	4,766,605

전기말	11,794,625	8,150,880	3,643,745	전기	35,755,206

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제이십일호	당반기말	-	-	-	당반기	-

전기말	3,780,161	1,301	3,778,860	전기	-

17. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성금융부채	미지급금	2,623,883	3,938,697

미지급비용	1,254,372	1,678,719

소계	3,878,255	5,617,416

비유동성금융부채	예수보증금	34,755	27,355

임대보증금	390,000	390,000

소계	424,755	417,355

합계	4,303,010	6,034,771

18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	589,791	49,132

예수금	6,205	2,987

기타유동부채(미지급연차)	815,134	669,949

선수수익	1,856	7,708

합 계	1,412,986	729,776

19. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	단기차입금	61,996,647	60,996,647

유동성장기부채	11,184,440	11,070,971

소 계	73,181,087	72,067,618

비유동	장기차입금	18,934,824	16,572,097

합 계	92,115,911	88,639,715

당반기 및 전기말 현재 은행차입금에 대하여 당사의 유형자산등이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	최장 만기일	연이자율	당반기말	전기말

우리은행	무역금융	2018-07-06	2.68%	2,000,000	2,000,000

무역금융	2018-07-06	2.68%	2,000,000	2,000,000

무역금융	2018-07-06	2.85%	1,000,000	1,000,000

무역금융	2018-07-06	2.85%	3,000,000	3,000,000

무역금융	2018-07-06	2.85%	2,000,000	2,000,000

무역금융	2018-07-06	2.86%	3,000,000	3,000,000

무역금융	2018-07-24	2.86%	2,000,000	2,000,000

무역금융	2018-07-24	2.86%	2,000,000	2,000,000

기업은행	기타중소운전자금	2019-01-23	3.19%	8,000,000	8,000,000

무역금융	2018-07-20	2.85%	5,000,000	5,000,000

무역금융	2018-07-20	2.85%	5,000,000	5,000,000

무역금융	2018-07-20	2.88%	5,000,000	5,000,000

시설자금대출	2023-07-08	4.13%	5,626,090	6,158,086

KEB하나은행	무역금융	2018-07-16	2.63%	3,000,000	3,000,000

무역금융	2018-07-16	2.63%	3,000,000	3,000,000

무역금융	2018-07-16	2.63%	1,000,000	1,000,000

무역금융	2018-07-16	2.63%	1,000,000	-

한국씨티은행	무역금융	2018-07-03	2.76%	7,000,000	7,000,000

무역금융	2018-07-03	2.76%	1,000,000	1,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	2018-09-14	2.87%	3,000,000	3,000,000

수출성장자금대출	2018-09-14	2.87%	10,996,647	10,996,647

산업은행	산업시설대출	2019-11-17	2.34%	3,000,000	4,000,000

산업시설대출	2021-11-17	3.19%	5,493,174	5,484,982

산업시설대출	2022-06-30	2.70%	4,000,000	4,000,000

산업시설대출	2022-06-30	3.24%	4,000,000	-

합계	92,115,911	88,639,715

(3) 보고기간 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	차입	대체	상환	기타증감(*)	기말장부금액

당반기	단기차입금	60,996,647	8,000,000	-	(7,000,000)	-	61,996,647

유동성장기부채	11,070,971	-	1,296,110	(1,563,883)	381,242	11,184,440

장기차입금	16,572,097	4,000,000	(1,296,110)	-	(341,163)	18,934,824

합계	88,639,715	12,000,000	-	(8,563,883)	40,079	92,115,911

전기	단기차입금	45,220,400	28,344,675	-	(12,568,428)	-	60,996,647

유동성장기부채	3,304,904	-	11,208,017	(3,304,905)	(137,045)	11,070,971

장기차입금	25,132,956	4,000,000	(11,208,017)	-	(1,352,842)	16,572,097

합계	73,658,260	32,344,675	-	(15,873,333)	(1,489,887)	88,639,715

(*) 기타증감은 외화환산 평가에 의한 증감입니다.

20. 사채

(1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

외화사채	Shinhan Asia Ltd.	2018-09-09	1.75%	22,434,000	21,428,000

사채할인발행차금	(20,046)	(68,075)

차감잔액	22,413,954	21,359,925

(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

전환사채	현대자산운용 등	2021-10-21	0.00%	16,200,027	21,243,990

사채할인발행차금	(102,103)	(213,234)

전환권조정	(778,212)	(1,625,223)

차감잔액	15,319,712	19,405,533

(*) 당반기말 현재 유동성전환사채로 분류되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	세부내역	비 고

사채명	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	-

행사가능기간	2017년 10월 21일 ~ 2021년 09월 21일	-

권면총액	16,200,026,980	-

행사가액	11,830원	당사의 보통주식의 주가가 하락할 경우 사채발행일로부터 매 3개월이 되는날 전환가액 조정 조건이 존재하며, 행사가액은 당반기말 현재 유효한 것입니다.

행사가능주식수	1,369,402주	당반기말 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수입니다.

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2019년 04월 21일 및 이후 매 3개월에해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률이 적용된 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다.

콜옵션(Call Option)에 관한 사항	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2017년 10월 21일부터 2019년 04월 21일까지 매3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 발행회사는 본항 제1호의 콜옵션 행사금액만큼 사채권자에게 조기상환함으로써 해당 사채를 소멸시킬 수 있다. 단, 발행회사는 각 사채권자별로 그 각 최초 권면총액의 40%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다.

(4) 보고기간 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	상각	전환	기타(*)	기말장부금액

당반기	외화사채	21,359,925	54,435	-	999,594	22,413,954

전환사채	19,405,533	603,869	(4,689,690)	-	15,319,712

합계	40,765,458	658,304	(4,689,690)	999,594	37,733,666

전반기	외화사채	23,983,497	61,699	-	(1,378,000)	22,667,196

전환사채	21,307,807	751,107	-	-	22,058,914

합계	45,291,304	812,806	-	(1,378,000)	44,726,110

전기	외화사채	23,983,497	108,219	-	(2,731,791)	21,359,925

전환사채	21,307,807	1,494,255	(3,396,529)	-	19,405,533

합계	45,291,304	1,602,474	(3,396,529)	(2,731,791)	40,765,458

(*) 기타증감은 외화환산효과입니다.

21. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	7,097,803	6,279,422	6,336,114

사외적립자산의 공정가치	(4,865,361)	(3,638,088)	(4,420,318)

재무상태표상 순확정급여부채	2,232,442	2,641,334	1,915,796

(2) 보고기간 중 확정급여채무 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	6,336,114	5,813,541

당기근무원가	812,291	856,218

이자비용	84,944	65,178

재측정요소(법인세효과 차감전)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	84,140	30,196

급여지급액	(219,686)	(485,711)

기말금액	7,097,803	6,279,422

(3 ) 보고기간 중 사외적립 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	4,420,318	3,614,224

이자수익	59,673	39,768

재측정요소(법인세효과 차감전)	(31,185)	(18,166)

사용자의 기여금	700,000	379,000

제도에서의 지급	(283,445)	(376,738)

기말금액	4,865,361	3,638,088

(4) 사외적립자산의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)

주가연계 ELS	372,949	8%	370,440	8%

정기예적금	4,492,412	92%	4,049,878	92%

합 계	4,865,361	100%	4,420,318	100%

(5) 보 고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 및 계정과목별 내역은 다음 과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	812,291	856,218

이자비용	84,944	65,178

사외적립자산의 기대수익	(59,673)	(39,768)

합계	837,562	881,628

판매관리비	201,231	236,728

개발비	59,895	34,121

경상연구비	301,960	305,581

제조원가	274,476	305,198

합계	837,562	881,628

(6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.85%	2.89%

미래임금상승률	4.90%	4.92%

( 7) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	1%증가/감소	9.05%감소/10.66%증가

급여상승율	1%증가/감소	10.89%증가/9.38%감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며, 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

22. 판매보증충당부채

당사는 당반기 및 전기말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기	전기

기초금액	861,021	930,135	930,135

설정	117,785	630	465,755

사용	(261,254)	(246,786)	(534,869)

기말금액	717,552	683,979	861,021

23. 우발상황과 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

보증제공자	보 증 내 용	당반기말	전기말

서울보증보험	이행지급	1,612,458	1,615,458

인허가	163,340	163,340

신한은행	외화지급보증	USD 20,000	USD 20,000

합 계	1,775,798	1,778,798

USD 20,000	USD 20,000

(2) 당반기말 현재 당사는 대표이사로부터 차입금과 관련하여 포괄적으로 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 타인에게 제공한 연대보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공받는자	당반기말	전기말	연대보증처

(주)이엔씨테크놀로지	USD 442,000	USD 442,000	우리은행

-	440,000	중소기업진흥공단

3,000,000	-	한국수출입은행

2,400,000	4,800,000	신한은행

600,000	600,000	신한은행

-	USD 660,000	신한은행

합 계	6,000,000	5,400,000	-

USD 442,000	USD 1,102,000	-

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 전자어음 약정한도액 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 은 행	구 분	당반기말	전기말

실행한도액	발행잔액(*)	실행한도액	발행잔액(*)

기업은행	B2B	25,000,000	14,061,946	25,000,000	22,502,435

우리은행	B2B	18,000,000	2,729,207	18,000,000	4,181,710

씨티은행	구매카드	5,000,000	3,025,773	5,000,000	4,905,720

국민은행	KB구매론	3,000,000	1,511,940	3,000,000	1,653,194

합 계	51,000,000	21,328,866	51,000,000	33,243,059

(*) 보고기간종료일 현재 당사는 발행잔액을 매입채무 및 미지급금으로 계상하고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 약정한도액 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

거 래 은 행	구 분	당반기말	전기말

한도액	실행액	한도액	실행액

우리은행	무역금융	17,000,000	17,000,000	17,000,000	17,000,000

B2B(전자방식외담대)	-	-	5,000,000	-

한국수출입은행	수출성장자금대출	13,996,647	10,996,647	USD 10,110,000.00	10,996,647

수출성장자금대출	3,000,000	3,000,000	3,000,000

KEB하나은행	무역금융	8,000,000	8,000,000	8,000,000	7,000,000

국민은행	무역금융	3,000,000	-	3,000,000	-

기업은행	온렌딩운전자금	-	-	1,000,000	-

기타중소운전자금	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

무역금융	15,000,000	15,000,000	15,000,000	15,000,000

외화시설자금대출	5,922,230	5,626,090	USD 6,000,000.00	USD 5,747,700.00

한국씨티은행(*)	무역금융	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

산업은행	외화자원시설대출	5,493,174	5,493,174	USD 5,119,453.92	USD 5,119,453.92

산업시설대출	6,000,000	3,000,000	6,000,000	4,000,000

산업시설대출	14,000,000	8,000,000	10,000,000	4,000,000

Shinhan Asia Ltd.	외화사채	USD 20,000,000.00	USD 20,000,000.00	USD 20,000,000.00	USD 20,000,000.00

합 계	104,412,051	92,115,911	84,000,000	76,996,647

USD 20,000,000.00	USD 20,000,000.00	USD 41,229,453.92	USD 30,867,153.92

(*) 법인카드 약정한도가 한국씨티은행에 100백만원 설정되어 있습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 당사는 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 해당 계약과 관련한 약정한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD,JPY)

거 래 은 행	구 분	당반기말	전기말

한도액(*)	실행액	한도액	실행액

우리은행	파생상품결재	USD 8,520,000	USD 29,700,000	USD 8,520,000	USD 125,400,000

JPY 240,000,000	JPY 1,200,000,000

신한은행	파생상품(통화선도)	USD 2,050,000	USD 20,000,000	USD 2,050,000	USD 20,000,000

파생상품(이자율스왑)	USD 100,000	USD 20,000,000	USD 100,000	USD 20,000,000

(*) 장외파생상품 신용환산율 적용 전 한도입니다.

(7) 당반기말 현재 당사는 원고로 1건(소송금액 : 936,710천원)의 소송사건이 계류중에 있으며, 소송의 결과는 재무제표 보고기간종료일 현재 예측할 수 없습니다.

24. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 발행 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

당사가 발행할 주식수	40,000,000주	40,000,000주

당사가 발행한 보통주식수	18,827,732주	18,401,365주

1주당 금액	500원	500원

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보통주자본금	9,413,866	9,200,683

우선주자본금(*)	63,717	63,717

합 계	9,477,583	9,264,400

(*) 2005년 발행된 전환상환우선주를 이익으로 소각시 우선주자본금이 제거되지 아니함에 따라 우선주 발행주식수와 우선주자본금이 일치하지 아니합니다. (3) 당반기와 전반기 중 전환사채의 전환으로 인한 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합계

당반기	기초	18,401,365주	9,200,683	34,860,391	44,061,074

전환권행사	426,367주	213,183	5,029,658	5,242,841

기말	18,827,732주	9,413,866	39,890,049	49,303,915

전기	기초	18,083,869주	9,041,935	31,210,703	40,252,638

전환권행사	317,496주	158,748	3,649,688	3,808,436

기말	18,401,365주	9,200,683	34,860,391	44,061,074

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	39,890,049	34,860,391

자기주식처분이익	3,467,564	3,015,362

기타자본잉여금(*)	615,127	524,339

합 계	43,972,740	38,400,092

(*) 당사의 대주주는 2016년 1월 중 직원의 복지향상을 위해 우리사주조합에 당사의 주식 180,000주를 4년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 당사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식보상비용으로 인식할 금액에 대해 주식의 공정가치에근거하여 관련 비용을 인식하고 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.(5) 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식(*)	(4,043,048)	(1,482,830)

전환권대가	1,776,592	2,329,744

합 계	(2,266,456)	846,914

(*) 당반기 중 자기주식 109,066주를 취득하였으며, 당반기 중 자기주식 중 69,096주를 직원의 상여금으로 지급하였습니다.(6) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

법정 적립금(*)	2,083,245	1,662,950

미처분이익잉여금	109,741,060	102,453,335

합 계	111,824,305	104,116,285

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(7) 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각230원과 4,203백만원이며 2018년 3월 26일자 정기주주총회에서 승인되었습니다. 2017년에 지급된 배당금은 3,978백만원(주당 220원)입니다.

25. 주식보상비용 (1) 당사의 최대주주는 2016년 01월 08일에 직원의 복지향상을 위해 우리사주조합에당사의 보통주식 180,000주를 무상출연 하였으며 의무 예탁기간은 4년으로, 종업원은 4년간 근로용역을 제공한 후 주식선택권을 행사할 수 있으나, 정년퇴직 등의 불가피한 사유가 있는 경우에는 만기전에도 행사가 가능합니다. (2) 주식보상약정에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

부여일	2016년 01월 08일

부여주식 및 형태	보통주

부여주식수	180,000 주

당반기말 까지 행사주식수	3,726 주

당반기말 미행사주식수	176,274 주

행사가능시기	2020년 01월 07일 이후

행사가격	무상

(3) 주식선택권의 공정가치는 이사회에서 무상출연 한 날의 이전 1개월 평균주가의 70% (6,134원)를 기준으로 계상하였으며, 당반기에 비용으로 인식한 금액은 90,788천원이며 차기이후에 종업원의 근로용역 제공기간동안 안분하여 비용으로 인식될 금액은 488,993천원입니다.

26 . 영업부문 정보

(1) 당사는 반도체 후공정의 메인 공정인 테스트 공정에 필요한 메모리 테스트 핸들러를 개발, 제조, 판매, 서비스 하는 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 수익을 지역별로 적절히 분류하여 관리하고 있으며, 보고기간 중 지역별 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

국 내	23,712,745	20,842,554

중 국	25,749,478	29,246,409

대 만	7,614,501	4,278,925

싱가폴	2,479,431	2,234,853

미 국	6,230,208	2,642,876

일 본	6,604,126	3,347,015

말레이시아	10,394,313	4,969,958

브라질	1,223	944,303

기 타	1,457,421	810,837

합 계	84,243,446	69,317,730

(3) 보고기간 중 당사의 주요 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	전반기

거래처	금 액	비 중(%)	거래처	금 액	비 중(%)

SK Hynix Inc.	22,124,106	26.26%	SK Hynix Inc.	16,328,750	23.56%

SanDisk Semiconductor Co.,Ltd.	14,796,347	17.56%	Micron Semiconductor(Xian) Co.,Ltd.	11,558,744	16.68%

Micron Semiconductor(Xian) Co.,Ltd.	7,719,195	9.16%	SanDisk Semiconductor Co.,Ltd.	10,209,508	14.73%

Amkor Technology Shanghai Co., Ltd.	4,345,740	5.16%	Micron Memory Taiwna Co.,Ltd.	4,555,403	6.57%

합계	48,985,388	52.99%	합계	42,652,405	61.53%

27. 매출원가 보고기간 중 매출원가의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초제품재고액	41,860,143	30,640,544

당기제품제조원가	70,166,270	47,778,678

소계	112,026,413	78,419,222

타계정이출액	(117,197)	(252,627)

기말제품재고액	(57,744,526)	(32,593,721)

매출원가	54,164,690	45,572,874

28. 판매비와 관리비 보고기간 중 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,826,371	3,602,632	1,579,302	3,116,390

상여금	448,969	1,106,390	200,504	372,495

퇴직급여	101,925	201,231	121,941	236,728

복리후생비	466,745	910,132	508,924	898,605

여비교통비	420,926	824,377	399,693	717,677

대손상각비	(1,552)	200	5,366	(1,119)

감가상각비	336,484	645,500	301,479	604,210

무형자산상각비	99,585	199,800	110,419	219,498

임차료	63,932	212,583	89,796	174,614

접대비	99,544	182,683	95,949	172,650

지급수수료	464,511	1,063,752	329,148	692,016

차량유지비	42,604	84,200	37,974	80,759

경상연구개발비	2,852,598	5,995,948	2,519,710	4,922,634

판매보증비	154,709	117,785	150,290	630

운반비	155,759	266,325	45,390	109,133

포장비	78,923	142,687	57,668	99,079

기타비용	387,778	587,721	326,995	508,904

합계	7,999,811	16,143,946	6,880,548	12,924,903

29. 비용의 성격별 분류 (1) 보고기간 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	21,890,021	38,160,311	14,040,497	34,926,881

종업원급여	8,632,626	17,852,060	6,624,856	12,856,209

감가상각비	1,040,958	1,898,395	836,880	1,636,583

무형자산상각비	448,280	822,312	353,449	755,027

지급수수료	1,646,362	3,055,813	1,050,500	2,145,385

외주가공비	2,306,315	4,372,100	1,044,514	2,718,492

소모품비	451,187	850,726	233,368	542,233

기타비용	1,882,601	3,296,919	1,075,195	2,916,967

합계	38,298,350	70,308,636	25,259,259	58,497,777

(2) 보고기간 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	14,769,342	10,498,168

퇴직급여	777,667	847,507

복리후생비	2,305,051	1,510,534

합 계	17,852,060	12,856,209

30. 조정영업손익

포괄손익계산서 상 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 기업의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

포괄손익계산서 상 영업이익	13,934,810	10,819,953

기타수익	4,326,924	8,163,040

기타비용	(1,897,055)	(3,187,763)

조정영업이익	16,364,679	15,795,230

31. 기타수익과 기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	90,313	180,652	92,511	157,858

유형자산처분이익	-	17,270	23,997	23,997

외환차익	552,371	838,168	79,280	87,814

외환환산이익	1,693,193	1,839,580	89,368	102,382

파생상품거래이익	20,374	278,896	1,202,712	1,960,282

파생상품평가이익	876,644	1,095,258	(3,631,480)	5,825,968

잡이익	72,987	77,100	4,627	4,739

합 계	3,305,882	4,326,924	(2,138,985)	8,163,040

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	161,660	402,513	979,940	1,865,453

외화환산손실	(231,892)	802	(1,792,767)	898,245

기부금	3,600	6,600	2,600	2,600

유형자산처분손실	-	-	-	21,650

파생상품거래손실	222,130	443,489	293	469

파생상품평가손실	662,617	913,499	14,222	14,222

기타의감가상각비	64,864	129,728	64,864	129,728

종속기업투자주식처분손실	-	-	255,391	255,391

잡손실	422	424	6	6

합 계	883,401	1,897,055	(475,451)	3,187,764

32. 금융수익과 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	128,397	273,629	97,642	165,062

외환차익	328,808	509,836	104,021	172,627

외화환산이익	27,678	131,368	(966,097)	2,846,602

합 계	478,883	914,833	(764,434)	3,184,291

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	831,708	1,722,366	882,020	1,738,892

외환차손	23,133	156,542	106,350	423,566

외화환산손실	970,217	1,006,000	(98,697)	22,903

합 계	1,825,058	2,884,908	889,673	2,185,361

33. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 추정평균연간유효법인세율에 기초하여 인식하였으며, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 16.6%입니다.

34. 주당순이익기본주당손익은 보통주당기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당순이익

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 순이익	6,003,904,688원	12,000,919,873원	1,337,304,653원	14,022,950,020원

가중평균 유통보통주식수	18,619,005주	18,465,797주	17,970,660주	18,026,952

기본주당순이익	322원	650원	74원	778원

( 2) 가중평균 유 통주식수의 산정 내역(당반기)

(단위: 주)

구 분	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	18,536,708	91	1,686,840,428	18,273,681	181	3,307,536,261

유상증자,전환권행사	123,370	64	7,833,995	426,367	90	38,462,277

자기주식취득	(90,000)	4	(345,000)	(199,066)	81	(16,079,332)

자기주식처분	-	-	69,096	179	12,390,103

계	18,570,078	1,694,329,423	18,570,078	3,342,309,309

일수	(÷)	91	(÷)	181

가중평균유통주식수	18,619,005	18,465,797

(전반기)

(단위: 주)

구 분	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	18,083,869	91	1,645,632,079	18,083,869	181	3,273,180,289

자기주식취득	(127,684)	81	(10,301,974)	(127,684)	81	(10,301,974)

계	17,956,185	1,635,330,105	17,956,185	3,262,878,315

일수	(÷)	91	(÷)	181

가중평균유통주식수	17,970,660	18,026,952

(3) 희석주당순이익

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 존재하고 있습니다. 보고기간 중 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 순이익	6,003,904,688 원	12,000,919,873 원	1,337,304,653 원	14,022,950,020 원

전환사채이자비용*(1-22%)	210,990,629 원	471,049,485 원	295,468,593 원	585,863,262 원

보통주희석순이익	6,214,895,317 원	12,471,969,358 원	1,632,773,246 원	14,608,813,282 원

÷ 가중평균된 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수	20,025,689 주	19,958,570 주	20,083,931 주	20,140,223 주

희석 보통주 주당이익	310 원	622 원	74 원	725 원

(4) 가중평균 희석유통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	18,619,005	18,465,797	17,970,660	18,026,952

전환권 효과	1,406,684	1,583,270	2,113,271	2,113,271

가중평균희석유통보통주식수	20,025,689	20,049,067	20,083,931	20,140,223

35. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	12,000,920	14,022,950

조정:

감가상각비	1,898,395	1,636,583

퇴직급여	837,562	881,628

무형자산상각비	822,312	755,027

대손상각비	200	(1,119)

판매보증비	117,785	630

유형자산처분손실	-	21,650

기타비용	42,052	3,409

외화환산손실	1,006,802	921,148

파생상품평가손실	913,499	14,222

주식보상비용	90,788	114,351

종속기업투자주식처분손실	-	255,391

이자비용	1,722,366	1,738,892

법인세비용	2,393,685	2,771,209

파생상품평가이익	(1,095,258)	(5,829,191)

이자수익	(273,629)	(165,062)

유형자산처분이익	(17,270)	(23,997)

외화환산이익	(1,970,948)	(2,948,984)

기타의감가상각비	129,728	129,728

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	28,550,757	(10,765,609)

기타금융자산(유동)의 감소(증가)	139,415	(920,256)

기타유동자산의 감소(증가)	(2,100,506)	(1,059,159)

재고자산의 감소(증가)	(14,923,370)	(5,719,256)

매입채무의 증가(감소)	(9,736,351)	14,617,106

기타금융부채(유동)의 증가(감소)	(1,778,381)	(2,504,543)

기타유동부채의 증가(감소)	683,210	745,543

퇴직금 등의 지급액	(636,241)	(487,973)

기타금융부채(비유동)의 증가	7,400	700

파생금융상품의 정산	9,400,565	(1,168,122)

법인세자산의 감소(증가)	-	10,640

판매보증충당부채의 증가(감소)	(261,254)	(246,786)

영업으로부터 창출된 현금흐름	27,964,233	6,800,750

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	1,296,110	9,604,008

재고자산의 타계정 대체	59,173	-

장기대여금의 유동성대체	115,118	63,861

선급금의 무형자산대체	98,888	236,965

장기금융상품의 유동성 대체	-	1,000,000

전환권의 행사	4,689,690	-

건설중인자산의 본계정 대체	31,171,912	-

전환사채의 유동성대체	15,319,712	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	대체	상각	전환	환율변동	기말

단기차입금	72,067,618	(563,883)	1,296,110	-	-	381,242	73,181,087

장기차입금	16,572,097	4,000,000	(1,296,110)	-	-	(341,163)	18,934,824

외화사채	21,359,925	-	-	54,435	-	999,594	22,413,954

전환사채(*)	19,405,533	-	-	603,869	(4,689,690)	-	15,319,712

재무활동으로부터의 총부채	129,405,173	3,436,117	-	658,304	(4,689,690)	1,039,673	129,849,577

(*) 당반기말 현재 유동성전환사채로 분류되어 있습니다.

36. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)

당반기말	전기말

(주)이엔씨테크놀로지	56.90	56.90

CK전자기술남경유한공사(*1)	56.90	56.90

ENC EURO SP ZOO(*1)	56.90	56.90

ENC TECH VINA CO., LTD(*1)	56.90	56.90

소주CK전자기술유한공사(*2)	56.90	56.90

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제이십일호	-	98.68

(*1) CK전자기술남경유한공사, ENC EURO SP ZOO 및 ENC TECH INA CO., LTD 는 (주)이엔씨테크놀로지가 100% 출자한 회사입니다.(*2) 소주CK전자기술유한공사는 CK전자기술남경유한공사가 100% 출자한 회사입니다.

(2) 당사와 매출 및 기타 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

기타의 특수관계자	㈜ 에스아이엠텍, 주요경영진	㈜ 에스아이엠텍, 주요경영진

( 3) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래(당반기)

(단위: 천원)

구분	매출	이자수익	기타수익	매 입	이자비용	외주가공비

(주)이엔씨테크놀로지	-	28,533	279,815	-	-	900

(주)에스아이엠텍	-	-	111	7,349,137	28,067	119,302

주요경영진	-	976	-	-	-	-

합 계	-	29,509	279,926	7,349,137	28,067	120,202

(전반기)

(단위: 천원)

구분	매출	이자수익	기타수익	매입

(주)이엔씨테크놀로지	-	86,017	326,466	36,518

(주)나노에이스	230,000	-	4,800	4,921,591

(주)다솜테크	-	-	-	3,790,875

주요경영진	-	1,232	-	-

합 계	230,000	87,249	331,266	8,748,984

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

거래처명	계정과목	기초	증가	감소	기말

(주)이엔씨테크놀로지	미지급금	548,268	990	549,258	-

대여금	3,200,000	-	3,200,000	-

미수금	73,591	328,092	363,500	38,183

임대보증금	390,000	-	-	390,000

(주)에스아이엠텍	미지급금	10,519	274,040	253,981	30,578

외상매입금	3,625,619	11,984,050	11,026,232	4,583,437

미수금	-	323	323	-

외상매출금	341,000	-	142,083	198,917

주요경영진	대여금	44,667	-	5,334	39,333

(전기말)

(단위: 천원)

거래처명	계정과목	기초	증가	감소	기말

(주)이엔씨테크놀로지	미지급금	239,834	631,821	323,387	548,268

대여금	3,671,150	4,450,100	4,921,250	3,200,000

미수금	536,701	1,131,126	1,594,236	73,591

임대보증금	240,000	150,000	-	390,000

(주)에스아이엠텍	미지급금	2,629	10,519	2,629	10,519

외상매입금	3,080,298	625,619	80,298	3,625,619

외상매출금	-	341,000	-	341,000

(주)나노에이스	외상매출금	534,600	594,965	1,129,565	-

미수금	880	10,560	11,440	-

외상매입금	54,478	10,869,426	10,923,904	-

미지급금	50,165	631,054	681,219	-

대여금	-	4,850,000	4,850,000	-

미수수익	-	71,804	71,804	-

(주)다솜테크	외상매입금	340,771	14,591,835	14,932,606	-

대여금	-	5,000,000	5,000,000	-

미지급금	29,408	716,671	746,079	-

주요경영진	대여금	183,447	-	138,780	44,667

(5) 보고기간 중 임직원 및 종속기업에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	임직원	종속기업

당반기	전반기	당반기	전반기

기초금액	682,149	431,492	3,200,000	3,671,150

기중 대여액	349,600	135,000	-	1,950,100

기중 상환액	(152,597)	(98,422)	(3,200,000)	(521,150)

기말금액	879,152	468,070	-	5,100,100

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,797,886	1,167,998

퇴직급여	-	-

합 계	1,797,886	1,167,998

(7) 당사는 대표이사로부터 모든 차입금 및 차입약정 금액에 대하여 포괄적으로 지급보증을 제공받고 있습니다.(8) 당사는 현대해상화재보험에 임직원이 피 보험자인 상해보험 등을 가입하고 있습니다.

(9) 당반기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 연대보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	보증제공처	지급보증금액	보증기간

종속회사	(주)이엔씨테크놀로지	우리은행	USD 442,000	2017년 09월 25일 ~ 2018년 09월 26일

신한은행	3,000,000	2018년 04월 26일 ~ 2018년 10월26일

2,400,000	2018년 06월 09일 ~ 2018년 11월09일

600,000	2018년 06월 09일 ~ 2018년 11월09일

합 계	6,000,000	-

USD 442,000	-

37. 재무위험관리37.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 당사의 정책에 따라 재무회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재무회계팀 은 당사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

37.1.1 시장위험(1) 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화환율이 5% 상승 또는 하락할 경우 세후 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당반기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	1,206,552	(1,206,552)	1,880,303	(1,880,303)

CNY	989	(989)	1,114	(1,114)

JPY	359,340	(359,340)	114,770	(114,770)

THB	99	(99)	96	(96)

MYR	76	(76)	72	(72)

TWD	375	(375)	367	(367)

SGD	388	(388)	(326)	326

합 계	1,567,819	(1,567,819)	1,996,396	(1,996,396)

금융자산 및 부채 중 당사의 기능통화를 제외한 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY,CNY, THB, MYR, TWD, SGD, 원화단위: 천원)

계 정 과 목	당반기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

(외화자산)

현금및현금성자산	USD	8,117,428	9,105,319	USD	7,802,084	8,359,152

CNY	36,547	6,192	CNY	54,547	8,927

JPY	4,676,341	47,455	JPY	48,060,509	456,147

THB	8,370	283	THB	8,370	274

MYR	685	190	MYR	685	180

TWD	1,400	51	TWD	1,400	50

SGD	3,771	3,091	SGD	3,771	3,019

매출채권	USD	33,621,415	37,713,141	USD	68,806,398	73,719,175

JPY	6,899,107,985	7,149,772	JPY	193,428,800	1,835,852

기타금융자산(비유동)	USD	6,431	7,213	USD	4,470	4,789

CNY	151,600	25,683	CNY	81,600	13,354

JPY	420,000	4,262	JPY	420,000	3,986

THB	50,000	1,692	THB	50,000	1,639

MYR	4,800	1,332	MYR	4,800	1,265

TWD	203,000	7,444	TWD	203,000	7,292

SGD	8,000	6,558	SGD	8,000	6,405

자산합계	USD	41,745,274	54,079,678	USD	76,612,952	84,421,506

CNY	188,147	CNY	136,147

JPY	6,904,204,326	JPY	241,909,309

THB	58,370	THB	58,370

MYR	5,485	MYR	5,485

TWD	204,400	TWD	204,400

SGD	11,771	SGD	11,771

(외화부채)

유동성장기차입금	USD	-	-	USD	999,600	1,070,971

장기차입금	USD	-	-	USD	9,867,554	10,572,097

기타금융부채(유동)	USD	36,803	41,282	USD	142,255	152,412

JPY	1,448,081	14,695	JPY	728,630	6,915

CNY	1,373	233	CNY	2,342	383

SGD	2,298	1,883	SGD	19,909	15,939

회사채	USD	19,982,129	22,413,954	USD	19,936,462	21,359,925

부채합계	USD	20,018,932	22,472,047	USD	30,945,871	33,178,642

JPY	1,448,081	JPY	728,630

CNY	1,373	CNY	2,342

SGD	2,298	SGD	19,909

(2) 이자율 위험

당사의 현금흐름 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당반기말 현재 당사의 차입금은 원화 및 외화로 표시된 변동 및 고정이자부 차입금입니다.당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이적용되며, 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.당반기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 세후이익은 19,101천원(전기말: 43,442천원)만큼 감소 또는 증가하였을것입니다. 시뮬레이션은 최대 잠재적 손실가능액이 경영진에 의해 정해진 한도보다 작다는 것을 확인하기 위하여 매 반기마다 실시하고 있습니다.

37.1.2 신용위험

신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

한편, 당사는 종속회사에 대하여 연대보증을 제공하고 있으며, 이로 인한 최대신용노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

구 분	당반기말	전기말

금융보증계약	6,000,000	5,840,000

USD 442,000	USD 1,102,000

(*) 종속회사인 (주)이엔씨테크놀로지의 차입금에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.

37.1.3 유동성 위험

당사의 재무회계팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당반기말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 수시 입출금이 가능한 예금, 기타 현금성 금융자산 및 장ㆍ단기금융상품 등에 각각 10,811,068천원(전기말: 5,521,312천원) 및 1,123,813천원 (전기말: 882,889천원)을 투자하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD,천원)

구분	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합 계

당반기말	외화사채	22,554,788	-	-	-	-	22,554,788

전환사채	-	-	-	15,319,712	-	15,319,712

장단기차입금	49,205,736	25,012,057	4,178,799	15,935,145	-	94,331,737

매입채무	27,828,209	1,961,179	-	-	-	29,789,388

기타금융부채	3,878,255	-	424,755	-	-	4,303,010

금융보증계약(*)	6,000,000	-	-	-	-	6,000,000

USD 442,000	-	-	-	-	USD 442,000

파생상품부채	135,069	-	-	-	135,069

합 계	109,602,057	26,973,236	4,603,554	31,254,857	-	172,433,704

USD 442,000	-	-	-	-	USD 442,000

전기말	외화사채	149,496	446,863	21,244,380	-	-	21,840,739

전환사채	-	-	-	19,405,533	19,405,533

장단기차입금	70,060,184	2,736,276	3,599,621	13,304,658	813,717	90,514,456

매입채무	39,525,739	-	-	-	-	39,525,739

기타금융부채	5,617,416	-	417,355	-	-	6,034,771

금융보증계약(*)	5,840,000	-	-	-	-	5,840,000

USD 1,102,000	-	-	-	-	USD 1,102,000

파생상품부채	418,298	-	-	-	-	418,298

합 계	121,611,133	3,183,139	25,261,356	32,710,191	813,717	183,579,536

USD 1,102,000	-	-	-	-	USD 1,102,000

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.한편, 매매목적 파생금융부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이지 아니하므로, 당반기말 현재 그 공정가치 135,069천원(전기말 : 418,298천원)이 3개월 미만 구간에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품 계약은 만기보다는 순공정가치 기준으로 관리됩니다.

37.2 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계(A)	173,483,682	185,288,982

자본총계(B)	163,008,172	152,627,691

부채비율(A/B)	106.43%	121.40%