테크윙 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항 주식회사 테크윙(이하 "당사")은 2002년 7월에 설립되어, 반도체 테스트 핸들러를 포함한 반도체 및 FA 관련 설비의 개발, 제조, 판매, 서비스를 주 영업목적으로 하고 있으며, 본점소재지는 경기도 화성시 동탄면 동탄산단 6길 37입니다.또한, 당사는 2011년 11월 10일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당사의 자본금은 설립시 250,000천원이었으나, 이후 수차례의 증자 및 한국거래소 상장 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 9,723,110천원 입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종 료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정-부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기존의 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체합니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제 1116호를 적용하였습니다.당사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외하고 존재하지 않습니다.당사는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 동 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서 기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.6) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정-확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우다음과 같이 회계처리합니다.- 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개 정, 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정- 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식 상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다.과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식 상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.7) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.8) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.9) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 구체적으로 세금 또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에 적용되지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다.접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(2) 제정ㆍ공표되었으나, 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정)-투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 이 개정사항으로 인한 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분기중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 보 고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	현금및현금성자산	5,130,729	5,130,729	10,985,028	10,985,028

매출채권	64,634,799	64,634,799	48,476,995	48,476,995

기타유동금융자산	28,885,195	28,885,195	23,854,420	23,854,420

파생상품자산	-	-	271,399	271,399

기타비유동금융자산	1,475,828	1,475,828	1,379,615	1,379,615

소 계	100,126,551	100,126,551	84,967,457	84,967,457

금융부채	매입채무	23,705,456	23,705,456	21,307,102	21,307,102

단기차입금	49,996,647	49,996,647	57,996,647	57,996,647

유동성장기차입금	6,059,974	6,059,974	10,000,000	10,000,000

기타유동금융부채	2,316,662	2,316,662	3,337,326	3,337,326

파생상품부채	14,942,885	14,942,885	907,495	907,495

사채	35,718,661	35,718,661	33,135,616	33,135,616

전환사채	700,000	700,000	15,859,736	15,859,736

장기차입금(*)	35,933,200	34,880,057	13,493,174	13,357,634

기타비유동금융부채	412,200	412,200	275,100	275,100

소 계	169,785,685	168,732,542	156,312,196	156,176,656

(*) 공정가치는 현금흐름을 차입이자율 3.26%(전기: 2.88%)에 근거한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품부채	-	14,942,885	-	14,942,885

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품자산	-	271,399	-	271,399

파생상품부채	-	907,495	-	907,495

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

4.3 가치평가기법 및 투입변수 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 선물환의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

당사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융자산에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	당분기말	전기말

선도환율(원/USD)	1,152.56 ~ 1,195.15	1,063.44 ~ 1,114.59

할인율(%)	1.30	1.82

5. 범주별 금융상품

보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	5,130,729	5,130,729	-	10,985,028	10,985,028

매출채권	-	64,634,799	64,634,799	-	48,476,995	48,476,995

기타유동금융자산	-	28,885,195	28,885,195	-	23,854,420	23,854,420

파생상품자산	-	-	-	271,399	-	271,399

기타비유동금융자산	-	1,475,828	1,475,828	-	1,379,615	1,379,615

합 계	-	100,126,551	100,126,551	271,399	84,696,058	84,967,457

( 2) 금융부채(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무	-	23,705,456	23,705,456	-	21,307,102	21,307,102

단기차입금	-	49,996,647	49,996,647	-	57,996,647	57,996,647

유동성장기차입금	-	6,059,974	6,059,974	-	10,000,000	10,000,000

기타유동금융부채	-	2,316,662	2,316,662	-	3,337,326	3,337,326

파생상품부채	14,942,885	-	14,942,885	907,495	-	907,495

사채	-	35,718,661	35,718,661	-	33,135,616	33,135,616

전환사채	700,000	700,000	15,859,736	15,859,736

장기차입금	-	35,933,200	35,933,200	-	13,493,174	13,493,174

기타비유동금융부채	-	412,200	412,200	-	275,100	275,100

합 계	14,942,885	154,842,800	169,785,685	907,495	155,404,701	156,312,196

(3) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산:

외환차익(손)	1,634,906	1,186,925

외화환산이익(손실)	1,067,664	450,931

이자수익	754,420	419,629

대손상각비(환입)	(473)	17,773

당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 부채:

파생금융상품평가이익	-	1,007,886

파생금융상품평가손실	14,731,039	137,726

파생금융상품거래이익	331,109	1,481,977

파생금융상품거래손실	2,175,494	1,262,894

매도가능금융자산처분손실	19,775	-

상각후원가로 측정하는 금융부채:

외환차익(손)	318,502	(452,111)

외화환산이익	(2,420,446)	140,781

이자비용	3,553,385	2,959,584

6. 금융자산의 신용건전성

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(현금제외)	AAA	5,097,866	10,342,691

매출채권	외부신용등급이 있는 거래상대방	AA+	14,181,851	13,345,937

AA	41,086,685	25,333,258

AA-	565,240	217,532

A+	3,038,283	5,383,339

소계	58,872,059	44,280,066

외부신용등급이 없는 거래상대방	새로운고객	5,595,915	98,371

과거 부도경험이 없는 기존 고객	262,881	4,195,087

소계	5,858,796	4,293,458

합계	64,730,855	48,573,524

기타금융자산	외부신용등급이 있는 거래상대방	AAA	93,967	65,076

AA-	80,914	137,075

소계	174,881	202,151

외부신용등급이 없는 거래상대방	새로운고객	-	-

과거 부도경험이 없는 기존 고객	19,997,300	17,190,104

소계	19,997,300	17,190,104

특수관계자 대여금	6개월 미만	8,889,599	6,563,710

6개월 이상	1,299,243	1,278,070

소계	10,188,842	7,841,780

합계	30,361,023	25,234,035

파생금융자산	AAA	-	271,399

당사의 금융자산은 매출채권을 제외하고는 손상된 금융자산은 존재하지 않습니다.

7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	32,863	642,337

금융기관예치금	5,097,866	10,342,691

합 계	5,130,729	10,985,028

8. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	64,730,855	48,573,524

손실충당금	(96,056)	(96,529)

매출채권(순액)	64,634,799	48,476,995

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	58,617,592	43,079,118

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)	6개월 초과 12개월 이하	2,665,989	2,609,531

12개월 초과	3,447,274	2,884,875

소 계	6,113,263	5,494,406

손상채권	12개월 초과	-	-

합 계	64,730,855	48,573,524

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

(3) 보고기간 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

기초금액	96,529	65,003	65,003

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	(473)	17,774	31,526

기말금액	96,056	82,777	96,529

손상된 채권에 대한 충당금 설정은 포괄손익계산서 상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 매출채권과 관련하여 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(5) 당사는 당분기 및 전분기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 체결하고 있으나 보고기간 종료일 현재 매출채권 할인한 것은 없습니다.

9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	단기금융상품	-	21,494

미수금	80,915	137,075

미수수익	213,681	141

단기대여금	28,590,599	23,695,710

소계	28,885,195	23,854,420

비유동성	장기금융상품	93,967	43,582

장기대여금	1,303,243	1,278,070

보증금	78,618	57,963

소계	1,475,828	1,379,615

합 계	30,361,023	25,234,035

당분기말 현재 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 기타금융자산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공된 내역은 없습니다.

10. 파생금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말	전기말

자산	부채	자산	부채	자산	부채

통화선도계약(*)	-	13,977,510	1,007,886	110,529	271,399	559,563

이자율스왑	-	965,375	-	27,197	-	347,932

합계	-	14,942,885	1,007,886	137,726	271,399	907,495

(*) 단기매매목적으로 보유하는 파생상품은 유동자산 및 부채로 분류되었습니다.

(2) 보고기간 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

통화선도계약	-	13,765,664	1,007,886	110,529	271,399	559,563

이자율스왑	-	965,375	-	27,197	-	347,932

합계	-	14,731,039	1,007,886	137,726	271,399	907,495

(3) 보고기간종료일 현재 파생상품의 상세내역 은 다음과 같습니다.

구분	거래금융기관	계약체결일	만기일	약정환율	포지션	약정계약금액

당분기말	우리은행	2018.06.25 ~ 2019.03.25	2019.10.02 ~ 2021.12.27	1,058.19 ~ 1,119.26	매도	USD 135,450,000

우리은행	2018.06.25 ~ 2019.01.17	2019.10.04 ~ 2021.12.17	10,2985 ~ 10.8253	매도	JPY 507,400,000

신한은행	2018.09.07	2021.09.07	-	이자율스왑	USD 30,000,000

전기말	우리은행	2018.06.25 ~ 2018.09.18	2019.01.02 ~ 2021.12.24	1,058.19 ~ 1,119.60	매도	USD 105,350,000

우리은행	2018.06.25 ~ 2018.08.16	2019.01.16 ~ 2021.12.16	10,2985 ~ 10.6576	매도	JPY 382,000,000

신한은행	2018.09.07	2021.09.07	-	이자율스왑	USD 30,000,000

11. 기타유동자산과 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동(비유동)자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	선급금	997,481	602,355

선급비용	859,443	1,216,086

기타유동자산	478,828	289,498

소계	2,335,752	2,107,939

합계	2,335,752	2,107,939

12. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	27,752,925	54,925,459

제품평가충당금	(1,936,501)	(1,936,501)

재공품	25,541,700	3,659,211

원재료	3,144,263	2,959,276

합 계	54,502,387	59,607,445

당분기중 비용으로 인식되어 당분기손익에 포함된 재고자산의 원가는 73,724백만원(전분기: 87,554백만원, 전기: 120,515백만원)입니다. (2) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	관련 계정과목

한국수출입은행	재고자산	54,502,387	18,195,641	13,996,647	단기차입금

13. 매도가능금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산은 존재하지 않습니다.(2) 보고기간 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초장부금액	-	-

취득	2,459,071	-

처분	(2,459,071)	-

연결범위변동	-	-

기말장부금액	-	-

(*) 당기 취득 및 처분은 해외채권을 취득 및 처분하였으며, 해당 해외채권으로 인한 처분손실은 당기 20백만원으로 포괄손익계산서에 포함되어있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 존재하지 않습니다. 14. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각 및 손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각 및 손상누계액	정부보조금	장부금액

토지	64,366,952	-	-	64,366,952	64,341,628	-	-	64,341,628

건물	72,811,670	(8,643,979)	(2,086,249)	62,081,442	72,639,873	(6,789,229)	(2,140,990)	63,709,654

구축물	1,188,596	(195,998)	-	992,598	1,188,596	(165,689)	-	1,022,907

금형	6,674,576	(5,754,743)	-	919,833	6,422,892	(5,437,862)	-	985,030

차량운반구	2,929,260	(1,794,854)	-	1,134,406	2,944,099	(1,451,082)	-	1,493,017

공구와기구	2,990,100	(2,668,516)	-	321,584	3,411,998	(2,984,911)	-	427,087

비품	7,933,909	(5,038,774)	-	2,895,135	7,528,783	(4,266,505)	-	3,262,278

건설중인자산	255,201	-	-	255,201	46,500	-	-	46,500

합 계	159,150,264	(24,096,864)	(2,086,249)	132,967,151	158,524,369	(21,095,278)	(2,140,990)	135,288,101

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	금형	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	64,341,628	63,709,654	1,022,907	985,030	1,493,017	427,087	3,262,278	46,500	135,288,101

취득	-	-	-	251,684	45,331	7,102	175,525	509,722	989,364

정부보조금 사용	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	(20,057)	(3)	-	-	(20,060)

대체/금융비용자본화(*1)	25,324	171,797	-	-	-	-	229,601	(301,021)	125,701

감가상각비(*2)	-	(1,800,009)	(30,309)	(316,881)	(383,885)	(112,602)	(772,269)	-	(3,415,955)

기말 순장부금액	64,366,952	62,081,442	992,598	919,833	1,134,406	321,584	2,895,135	255,201	132,967,151

(*1) 건설중인자산에서 투자부동산으로의 대체 103,900천원이 포함되어 있습니다.(*2) 건물감가상각비는 정부보조금상각액 54,741천원이 차감되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	금형	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	64,341,628	33,792,202	978,500	1,227,391	1,968,430	294,175	2,482,834	22,148,797	127,233,957

취득	-	1,025,433	-	230,650	125,846	51,354	879,256	21,333,820	23,646,359

정부보조금 사용	-	(1,523,690)	-	-	-	-	-	-	(1,523,690)

처분	-	-	-	-	(3)	-	-	-	(3)

대체/금융비용자본화(*1)	-	33,104,004	82,031	-	63,423	183,073	552,829	(33,619,149)	366,211

감가상각비(*2)	-	(1,439,498)	(29,074)	(409,928)	(454,648)	(92,362)	(628,554)	-	(3,054,064)

기말 순장부금액	64,341,628	64,958,451	1,031,457	1,048,113	1,703,048	436,240	3,286,365	9,863,468	146,668,770

(*1) 건설중인 자산에는 금융비용자본화 비용 796,028천원이 포함되어 있습니다.(*2) 건물감가상각비는 정부보조금상각액 21,162천원이 차감되어 있습니다.

( 3) 보고기간 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	2,270,344	2,035,904

판매비와관리비	1,145,611	1,018,160

합 계	3,415,955	3,054,064

(4) 보고기간 중 금용비용자본화 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

자본화 금액	-	796,028

자본화차입이자율	-	2.89%

(5) 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채와 관련하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	관련 계정과목

우리은행	토지(동탄공장)	9,623,995	14,411,700	15,000,000	장ㆍ단기차입금

건물(동탄공장)	8,006,877

기업은행	토지(안성공장)	30,143,060	61,449,360	46,000,000

건물(안성공장)	24,995,955

토지(동탄공장)	9,623,995

건물(동탄공장)	8,006,877

토지(아산토지)	24,574,573

건물(아산공장)	29,573,019

산업은행	토지(아산토지)	24,574,573	19,748,060	13,993,174

건물(아산공장)	29,573,019

한국수출입은행	재고자산	54,502,387	18,195,641	13,996,647

신한은행	토지(투자부동산)(*)	10,741,131	43,246,800	36,039,000	사채

건물(투자부동산)(*)	16,663,808

합 계	208,824,805	157,051,561	125,028,821	-

(*) 투자부동산으로 구성된 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	관련 계정과목

우리은행	토지(동탄공장)	9,623,995	13,662,900	17,000,000	장ㆍ단기차입금

건물(동탄공장)	8,260,792

기업은행	토지(안성공장)	30,143,060	36,850,320	26,000,000

건물(안성공장)	25,760,326

산업은행	토지(아산토지)	24,574,573	19,232,220	15,493,174

건물(아산공장)	30,365,167

한국수출입은행	재고자산	59,607,445	18,195,641	13,996,647

신한은행	토지(투자부동산)(*)	10,741,131	40,251,600	33,543,000	사채

건물(투자부동산)(*)	17,026,948

합 계	216,103,437	128,192,681	106,032,821

(*) 투자부동산으로 구성된 금액입니다.

15. 무형자산 ( 1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액	취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액

산업재산권	2,144,257	(1,234,232)	910,025	2,033,340	(1,007,210)	1,026,130

개발비	21,923,023	(12,594,996)	9,328,027	21,566,780	(11,431,812)	10,134,968

회원권	1,205,062	-	1,205,062	1,205,062	-	1,205,062

기타의무형자산	4,124,074	(3,064,945)	1,059,129	3,452,054	(2,783,799)	668,255

건설중인자산	1,811,342	(4,348)	1,806,994	1,647,831	-	1,647,831

합 계	31,207,758	(16,898,521)	14,309,237	29,905,067	(15,222,821)	14,682,246

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역 은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	1,026,130	10,134,968	1,205,062	668,255	1,647,832	14,682,247

증가금액:

내부개발	-	356,243	-	-	-	356,243

외부취득	-	-	-	344,620	601,827	946,447

대체	110,917	-	-	327,400	(438,317)	-

상각비	(227,022)	(1,163,184)	-	(281,146)	-	(1,671,352)

손상차손	-	-	-	-	(4,348)	(4,348)

기말 순장부금액	910,025	9,328,027	1,205,062	1,059,129	1,806,994	14,309,237

(전분기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

기초 순장부금액	1,003,569	9,428,588	1,131,903	801,409	12,365,469

증가금액:

내부개발	-	2,547,600	-	-	2,547,600

외부취득	-	-	-	178,868	178,868

대체(*)	179,342	-	-	-	179,342

상각비	(135,024)	(896,479)	-	(261,888)	(1,293,391)

기말 순장부금액	1,047,887	11,079,709	1,131,903	718,389	13,977,888

(*) 전분기 중 기타유동자산(선급금)으로부터 대체된 금액입니다.

(3) 보고기간 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	1,267,459	996,053

판매비와관리비	403,893	297,338

합 계	1,671,352	1,293,391

(4) 당분기말 현재 중요한 무형자산(개발비) 및 손상차손 인식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	개별자산	장부금액	잔여상각기간	손상차손

당분기	누적

개발비	Project C1	7,168	0.2년	-	-

"	Project B3	667,785	-	-	-

"	Project D1	1,061,548	-	-	-

"	Project B4	1,351,848	-	-	-

"	Project B5	651,203	3.7년	-	-

"	Project E1	168,627	2.5년	-	-

"	Project E2	488,132	2.7년	-	-

"	Project F3	1,741,527	4.6년	-	-

"	Project G1	1,412,699	3.6년	-	-

"	Project E3	1,153,727	-	-	-

"	Project E4	553,997	3.8년	-	-

"	Project E5	69,766	-	-	-

합 계	9,328,027	-	-

(5) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	936,684	942,566

판매비와관리비	9,902,566	9,241,780

합 계	10,839,250	10,184,346

16. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액	취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액

토지	10,741,131	-	10,741,131	10,741,131	-	10,741,131

건물	18,328,164	(1,664,357)	16,663,807	18,224,264	(1,197,316)	17,026,948

합계	29,069,295	(1,664,357)	27,404,938	28,965,395	(1,197,316)	27,768,079

(2) 보고기간 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토 지	건 물	합 계

기초 순장부금액	10,741,131	17,026,948	27,768,079

대체(*)	-	103,900	103,900

감가상각비	-	(467,041)	(467,041)

기말 순장부금액	10,741,131	16,663,807	27,404,938

(*) 당분기 중 유형자산(건설중인자산)으로부터 대체된 금액입니다.

당분기 중 투자부동산에서 발생한 기타수익(수입임대료 계상)은 208,800천원입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	토 지	건 물	합 계

기초 순장부금액	10,741,131	6,723,223	17,464,354

감가상각비	-	(194,592)	(194,592)

기말 순장부금액	10,741,131	6,528,631	17,269,762

전분기 중 투자부동산에서 발생한 기타수익(수입임대료 계상)은 230,000천원입니다.

17. 종속기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)이엔씨테크놀로지	대한민국	53.60%	5,714,837	56.90%	6,066,559

(주)에프에이에스	대한민국	50.00%	100,000	-	-

합계	-	5,814,837	-	6,066,559

(2) 보고기간 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

기초 장부금액	6,066,559	9,816,559	9,816,559

취득	100,000	-	-

처분	(351,722)	(3,750,000)	(3,750,000)

기말 장부금액	5,814,837	6,066,559	6,066,559

(3) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	재무현황	경영성과

구분	자산총액	부채총액	자본총액	구분	매출액	당기순손익

종속기업	(주)이엔씨테크놀로지	당분기말	15,524,141	13,696,158	1,827,983	당분기	20,273,942	1,671,892

전기말	10,152,371	9,889,407	262,964	전기	10,003,016	(3,424,213)

(주)에프에이에스(*1)	당분기말	179,976	410	179,566	당분기	-	(20,434)

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제이십일호(*2)	전기말	-	-	-	전기	-	(10,353)

(*1) 당기 중 신규설립되었습니다.(*2) 전기 중 지분을 매각하여 전기 경영성과만 표시하였습니다.

18. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성금융부채	미지급금	2,117,265	2,333,440

미지급비용	171,874	946,037

유동성금융보증부채	27,523	57,849

소계	2,316,662	3,337,326

비유동성금융부채	예수보증금	30,200	35,100

임대보증금	382,000	240,000

소계	412,200	275,100

합계	2,728,862	3,612,426

19. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	811,589	80,000

예수금	3,229	2,074

기타유동부채(미지급연차)	1,012,525	803,452

선수수익	8,179	8,055

합 계	1,835,522	893,581

20. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기차입금	49,996,647	57,996,647

유동성장기차입금	6,059,974	10,000,000

소 계	56,056,621	67,996,647

비유동	장기차입금	35,933,200	13,493,174

합 계	91,989,821	81,489,821

당분기말 및 전기말 현재 은행차입금에 대하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	최장 만기일	연이자율	당분기말	전기말

우리은행	무역금융	2019-10-10	2.86%	2,000,000	2,000,000

무역금융	2019-10-10	2.86%	2,000,000	2,000,000

무역금융	2019-10-10	2.74%	1,000,000	1,000,000

무역금융	2019-10-10	2.74%	3,000,000	3,000,000

무역금융	2019-10-10	2.86%	2,000,000	2,000,000

무역금융	2019-10-10	2.74%	3,000,000	3,000,000

무역금융	2019-02-26	3.13%	-	2,000,000

무역금융	2019-02-26	3.13%	-	2,000,000

무역금융	2019-10-18	2.86%	2,000,000	-

기업은행	기타중소운전자금	2019-01-23	3.19%	-	8,000,000

무역금융	2019-10-03	2.57%	5,000,000	5,000,000

무역금융	2019-10-03	2.57%	5,000,000	5,000,000

무역금융	2019-10-04	2.66%	5,000,000	5,000,000

무역금융	2019-10-19	2.66%	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	2024-01-23	3.18%	8,000,000	-

일반자금대출	2024-02-22	3.10%	20,000,000	-

KEB하나은행	무역금융	2019-02-22	3.17%	-	1,000,000

무역금융	2019-02-22	3.17%	-	1,000,000

무역금융	2019-02-22	3.17%	-	1,000,000

한국씨티은행	무역금융	2019-02-24	3.12%	-	2,000,000

무역금융	2019-02-24	3.12%	-	1,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	2020-09-16	2.63%	13,996,647	13,996,647

국민은행	무역금융	2019-10-25	2.97%	3,000,000	3,000,000

산업은행	산업시설대출	2019-11-17	2.34%	500,000	2,000,000

산업시설대출	2021-11-17	3.19%	5,493,174	5,493,174

산업시설대출	2022-06-30	2.45%	4,000,000	4,000,000

산업시설대출	2022-06-30	2.99%	4,000,000	4,000,000

합계	91,989,821	81,489,821

(3) 보고기간 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	차입	대체	상환	기타증감(*1)	기말장부금액

당분기	단기차입금	57,996,647	2,000,000	-	(10,000,000)	-	49,996,647

유동성장기부채(*2)	10,000,000	-	(2,440,026)	(1,500,000)	-	6,059,974

장기차입금	13,493,174	20,000,000	2,440,026	-	-	35,933,200

합계	81,489,821	22,000,000	-	(11,500,000)	-	91,989,821

전분기	단기차입금	60,996,647	8,000,000	-	(7,000,000)	-	61,996,647

유동성장기부채	11,070,971	2,092,220	(3,544,433)	381,242	10,000,000

장기차입금	16,572,097	4,000,000	(2,092,220)	(4,145,540)	(341,163)	13,993,174

합계	88,639,715	12,000,000	-	(14,689,973)	-	85,989,821

전기	단기차입금	60,996,647	14,000,000	(17,000,000)	-	57,996,647

유동성장기부채(*3)	11,070,971	-	2,000,000	(3,156,073)	85,102	10,000,000

장기차입금	16,572,097	4,000,000	(2,000,000)	(5,033,900)	(45,023)	13,493,174

합계	88,639,715	18,000,000	-	(25,189,973)	40,079	81,489,821

(*1) 기타증감은 외화환산 평가에 의한 증감입니다.(*2) 유동성장기차입금 8,000백만원은 만기가 5년 연장되어 장기차입금으로 대체되었습니다.(*3) 유동성장기차입금 8,000백만원은 만기가 1년 연장되었습니다.

21. 사채

(1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	차입금액	연이자율(%)	당분기말	전기말

외화사채	Shinhan Asia Ltd.	2021-09-07	USD 30,000	3개월 Libor + 1%	36,039,000	33,543,000

사채할인발행차금	(320,339)	(407,384)

합계	35,718,661	33,135,616

유동성대체(유동성사채)	-	-

차감잔액(사채)	35,718,661	33,135,616

(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

전환사채	현대자산운용 등	2021-10-21	0.00%	700,000	16,200,027

사채할인발행차금	-	(39,469)

전환권조정	-	(300,822)

합계	700,000	15,859,736

유동성대체(유동성전환사채)	700,000	15,859,736

차감잔액(전환사채)	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	세부내역	비고

사채명	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	-

행사가능기간	2017년 10월 21일 ~ 2021년 09월 21일	-

권면총액	700,000,000원	-

행사가액	10,060원	당사의 보통주식의 주가가 하락할 경우 사채발행일로부터 매 3개월이 되는 날 전환가액 조정 조건이 존재하며, 행사가액은 당분기말 현재 유효한 것입니다.

행사가능주식수	69,582주	당분기말 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수입니다.

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2019년 04월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률이 적용된 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다.

콜옵션(Call Option)에 관한 사항	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2017년 10월 21일부터 2019년 04월 21일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 발행회사는 본항 제1호의 콜옵션 행사금액만큼 사채권자에게 조기상환함으로써 해당 사채를 소멸시킬 수 있다. 단, 발행회사는 각 사채권자별로 그 각 최초 권면총액의 40%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다.

(4) 보고기간 중 사채 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	차입	상각	상환	전환	기타증감(*)	기말장부금액

당분기	외화사채	33,135,616	-	136,073	-	-	2,446,972	35,718,661

전환사채	15,859,736	-	335,468	(10,560,024)	(4,935,180)	-	700,000

합계	48,995,352	-	471,541	(10,560,024)	(4,935,180)	2,446,972	36,418,661

전분기	외화사채	21,359,925	33,181,914	77,442	(21,428,000)	-	(251,628)	32,939,653

전환사채	19,405,533	-	871,543	-	(4,689,690)	-	15,587,386

합계	40,765,458	33,181,914	948,985	(21,428,000)	(4,689,690)	(251,628)	48,527,039

전기	외화사채	21,359,925	33,181,914	87,108	(21,428,000)	-	(65,331)	33,135,616

전환사채	19,405,533	-	1,143,893	-	(4,689,690)	-	15,859,736

합계	40,765,458	33,181,914	1,231,001	(21,428,000)	(4,689,690)	(65,331)	48,995,352

(*) 기타증감은 외화환산효과입니다.

22. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	8,506,063	7,712,351	8,435,001

사외적립자산의 공정가치	(5,230,755)	(4,759,567)	(5,263,468)

재무상태표상 순확정급여부채	3,275,308	2,952,784	3,171,533

(2) 보고기간 중 확정급여채무 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,435,001	6,336,114

당기근무원가	1,672,319	1,286,895

이자비용	127,856	130,664

재측정요소(법인세효과 차감전)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(1,402,101)	108,382

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	278,230	182,891

급여지급액	(605,242)	(332,595)

기말금액	8,506,063	7,712,351

(3 ) 보고기간 중 사외적립 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,263,468	4,420,318

이자수익	81,270	92,837

재측정요소(법인세효과 차감전)	(80,342)	(58,285)

사용자의 기여금	500,000	700,000

제도에서의 지급	(533,641)	(395,303)

기말금액	5,230,755	4,759,567

(4) 사외적립자산의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	구성비	금 액	구성비

주가연계 ELS	375,487	7%	328,716	6%

정기예적금	4,855,268	93%	4,934,752	94%

합 계	5,230,755	100%	5,263,468	100%

(5) 보 고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 및 계정과목별 내역은 다음 과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,672,319	1,286,895

이자비용	127,856	130,664

사외적립자산의 기대수익	(81,270)	(92,837)

합계	1,718,905	1,324,722

판매관리비	367,958	311,613

개발비	121	74,672

경상연구비	785,212	503,603

제조원가	565,614	434,834

합계	1,718,905	1,324,722

(6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	1.84%	2.29%

미래임금상승률	4.86%	4.90%

( 7) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	1%증가/감소	8.49감소/9.95%증가

급여상승율	1%증가/감소	10.05%증가/8.72%감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며, 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

23. 판매보증충당부채

당사는 당분기말 및 전분기말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간 중 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

기초금액	725,960	861,021	861,021

설정	396,422	356,457	500,002

사용	(465,479)	(468,868)	(635,063)

기말금액	656,903	748,610	725,960

유동	473,542	748,610	493,851

비유동	183,361	-	232,109

24. 우발상황과 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천미불, 천원)

보증제공자	보 증 내 용	당분기말	전기말

서울보증보험	이행지급	1,839,428	2,298,118

인허가	126,999	199,039

이행계약	108,500	-

이행선금급	217,000	-

신한은행	외화지급보증	USD 30,000	USD 30,000

대표이사	지급보증(KEB하나은행)	9,600,000	9,600,000

지급보증(한국수출입은행)	16,795,976	16,795,976

지급보증(국민은행)	3,300,000	3,300,000

외화지급보증(신한은행)	32,203,000	USD 36,000

파생상품(이자율스왑)(신한은행)	USD 660	USD 660

파생상품(통화선도)(신한은행)	USD 8,760	USD 8,760

합 계	64,190,903	32,193,133

USD 39,420	USD 75,420

( 2) 보고기간종료일 현재 타인에게 제공한 연대보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천미불, 천원)

제공받는자	당분기말	전기말	연대보증처

㈜이엔씨테크놀로지	-	USD 442	우리은행

3,000,000	3,000,000	한국수출입은행

2,400,000	600,000	신한은행

188,100	-	서울보증보험

564,300	-	서울보증보험

합 계	6,152,400	3,600,000	-

-	USD 442	-

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 전자어음 약정한도액 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 은 행	구 분	당분기말	전기말

실행한도액	발행잔액(*)	실행한도액	발행잔액(*)

기업은행	B2B	25,000,000	14,447,510	25,000,000	11,695,905

우리은행	B2B	10,800,000	805,761	18,000,000	2,225,610

씨티은행	구매카드	-	-	5,000,000	2,933,424

국민은행	KB구매론	3,000,000	1,649,695	3,000,000	825,513

합 계	38,800,000	16,902,966	51,000,000	17,680,452

(*) 보고기간종료일 현재 당사는 발행잔액을 매입채무 및 미지급금으로 계상하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

거 래 은 행	구 분	당분기말	전기말

한도액	실행액	한도액	실행액

우리은행	무역금융	17,000,000	15,000,000	17,000,000	17,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	13,996,647	13,996,647	13,996,647	13,996,647

KEB하나은행	무역금융	8,000,000	-	8,000,000	3,000,000

국민은행	무역금융	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

기업은행	기타중소운전자금	-	-	8,000,000	8,000,000

무역금융	18,000,000	18,000,000	18,000,000	18,000,000

일반자금대출	8,000,000	8,000,000	-	-

일반자금대출	20,000,000	20,000,000	-	-

한국씨티은행(*)	무역금융	8,000,000	-	8,000,000	3,000,000

산업은행	외화자원시설대출	USD 5,119,453.92	USD 4,572,691.30	USD 5,119,453.92	USD 4,912,954.17

산업시설대출	6,000,000	500,000	6,000,000	2,000,000

산업시설대출	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

Shinhan Asia Ltd.	외화사채	USD 30,000,000.00	USD 30,000,000.00	USD 30,000,000.00	USD 30,000,000.00

합 계	81,996,647	86,496,647	89,996,647	75,996,647

USD 35,119,453.92	USD 34,572,691.30	USD 35,119,453.92	USD 34,912,954.17

(*) 법인카드 약정한도가 한국씨티은행에 100백만원 설정되어 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 당사는 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 해당 계약과 관련한 약정한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

거 래 은 행	구 분	당분기말	전기말

한도액(*)	실행액	한도액	실행액

우리은행	파생상품결재	USD 8,520,000	USD 135,450,000	USD 8,520,000	USD 105,350,000

JPY 507,400,000	JPY 382,000,000

신한은행	파생상품(통화선도)	USD 7,300,000	-	USD 2,050,000	-

파생상품(이자율스왑)	USD 550,000	USD 30,000,000	USD 100,000	USD 30,000,000

(*) 장외파생상품 신용환산율 적용 전 한도입니다.

25. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 발행 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

당사가 발행할 주식수	40,000,000주	40,000,000주

당사가 발행한 보통주식수	19,318,786주	18,827,732주

1주당 금액	500원	500원

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주자본금	9,659,393	9,413,866

우선주자본금(*)	63,717	63,717

합 계	9,723,110	9,477,583

(*) 2005년 발행된 전환상환우선주를 이익으로 소각시 우선주자본금이 제거되지 아니함에 따라 우선주 발행금액과 우선주자본금이 일치하지 아니합니다.

(3) 당분기와 전분기 중 전환사채의 전환으로 인한 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	발행주식수	보통주자본금	주실발행초과금	합계

당분기	기초	18,827,732주	9,413,866	39,890,049	49,303,915

전환권행사	491,054주	245,527	5,215,049	5,460,576

기말	19,318,786주	9,659,393	45,105,098	54,764,491

전분기	기초	18,401,365주	9,200,683	34,860,391	44,061,074

전환권행사	426,367주	213,183	5,029,658	5,242,841

기말	18,827,732주	9,413,866	39,890,049	49,303,915

전기	기초	18,401,365주	9,200,683	34,860,391	44,061,074

전환권행사	426,367주	213,183	5,029,658	5,242,841

기말	18,827,732주	9,413,866	39,890,049	49,303,915

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	45,105,098	39,890,049

자기주식처분이익	3,195,543	3,467,564

기타자본잉여금(*)	929,454	734,539

합 계	49,230,095	44,092,152

(*) 당사의 대주주는 2016년 1월 중 직원의 복지향상을 위해 우리사주조합에 당사의 주식 180,000주를 4년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 당사는 주식기준보상 회계처리에 따라, 주식의 공정가치에 근거하여 주식보상비용을 인식하고 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(8,638,640)	(9,640,394)

전환권대가	1,234,842	1,776,593

합 계	(7,403,798)	(7,863,801)

(*) 당분기 중 자기주식 중 69,096주를 직원의 상여금으로 지급하였습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정 적립금(*)	2,500,989	2,083,244

미처분이익잉여금	111,807,394	119,413,522

합 계	114,308,383	121,496,766

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(7) 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 230원과 4,177백만원이며 2019년 3월 25일자 정기주주총회에서 승인되었습니다. 2018년에 지급된 배당금은 4,203백만원(주당 230원)입니다.

26. 주식보상비용 (1) 당사의 최대주주는 2016년 01월 08일에 직원의 복지향상을 위해 우리사주조합에 당사의 보통주식 180,000주를 무상출연 하였으며 의무 예탁기간은 4년으로, 종업원은 4년간 근로용역을 제공한 후 주식선택권을 행사할 수 있으나, 정년퇴직 등의 불가피한 사유가 있는 경우에는 만기전에도 행사가 가능합니다. (2) 주식보상약정에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

부여일	2016년 01월 08일

부여주식 및 형태	보통주

부여주식수	180,000 주

당분기말 까지 행사주식수	10,237 주

당분기말 미행사주식수	169,763 주

행사가능시기	2020년 01월 07일 이후

행사가격	무상

(3) 주식선택권의 공정가치는 이사회에서 무상출연 한 날의 이전 1개월 평균주가의 70% (6,134 원)를 기준으로 계상하였으며, 당분기에 비용으로 인식한 금액은 194,915천원이며 이후에 종업원의 근로용역 제공기간동안 안분하여 비용으로 인식될 금액은 174,666천원입니다.

27 . 영업부문 정보

(1) 당사는 반도체 후공정의 메인 공정인 테스트 공정에 필요한 메모리 테스트 핸들러를 개발, 제조, 판매 및 서비스를 제공하는 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 수익을 지역별로 적절히 분류하여 관리하고 있으며, 보고기간 중 지역별 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	26,583,111	41,744,307

중 국	33,752,037	40,370,429

대 만	22,318,369	14,619,559

싱가폴	14,751,843	3,641,643

미 국	2,576,218	12,334,890

일 본	6,143,888	9,096,345

말레이시아	5,535,409	12,473,494

브라질	160,933	1,223

기 타	982,008	1,736,190

합 계	112,803,816	136,018,080

(3) 보고기간 중 당사의 10%이상 주요 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전분기

거래처	금 액	비 중(%)	거래처	금 액	비 중(%)

Micron Semiconductor Co.,Ltd.	44,131,587	39.12%	SK Hynix Inc.	48,083,707	35.35%

SK Hynix Inc.	21,312,305	18.89%	Micron Semiconductor Co.,Ltd.	28,434,560	20.90%

SanDisk Semiconductor Co.,Ltd.	11,454,360	10.15%	SanDisk Semiconductor Co.,Ltd.	17,624,179	12.96%

합계	76,898,252	68.17%	합계	94,142,446	69.21%

28. 매출원가 보고기간 중 매출원가의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초제품재고액	54,925,459	41,860,143

당기제품제조원가	46,888,490	99,030,338

소계	101,813,949	140,890,481

타계정이출액	(336,805)	39,893

기말제품재고액	(27,752,925)	(53,376,290)

매출원가	73,724,219	87,554,084

28. 판매비와 관리비 보고기간 중 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,003,389	6,056,430	1,913,680	5,516,312

상여금	160,826	639,784	622,823	1,729,213

퇴직급여	107,798	367,958	110,383	311,613

복리후생비	446,580	1,399,233	440,842	1,350,974

여비교통비	436,829	1,308,551	538,734	1,363,111

대손상각비	13,463	(473)	17,573	17,774

감가상각비	379,409	1,145,611	372,659	1,018,159

무형자산상각비	98,442	403,893	97,538	297,338

임차료	93,232	259,689	129,749	342,332

접대비	75,014	235,541	79,925	262,609

지급수수료	514,033	1,546,608	569,346	1,633,099

차량유지비	43,665	120,705	48,252	132,453

경상연구개발비	3,123,485	9,902,566	3,245,832	9,241,780

판매보증비	126,144	396,422	238,671	356,457

운반비	62,844	159,927	188,659	454,984

포장비	74,972	184,725	81,914	224,600

기타비용	170,505	940,455	175,062	762,780

합계	7,930,630	25,067,625	8,871,642	25,015,588

30. 비용의 성격별 분류 (1) 보고기간 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	20,065,998	54,813,864	25,458,503	63,618,815

종업원급여	8,417,517	26,675,419	9,143,805	26,995,865

감가상각비	1,132,294	3,415,955	1,155,669	3,054,064

무형자산상각비	506,831	1,671,352	471,079	1,293,391

지급수수료	902,909	2,621,050	1,847,287	4,903,100

외주가공비	1,520,497	2,984,774	1,870,803	6,242,903

소모품비	450,720	1,199,537	387,561	1,238,287

기타비용	1,595,136	5,409,893	1,926,328	5,223,247

합계	34,591,902	98,791,844	42,261,035	112,569,672

(2) 보고기간 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	21,364,861	22,249,000

퇴직급여	1,718,905	1,324,722

복리후생비	3,591,653	3,422,143

합 계	26,675,419	26,995,865

31. 조정영업손익

포괄손익계산서 상 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 기업의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

포괄손익계산서 상 영업이익	7,167,259	14,011,972	9,513,598	23,448,408

기타수익	1,735,748	3,894,583	990,688	5,317,612

기타비용	(7,075,440)	(18,348,132)	(383,100)	(2,280,155)

조정영업이익	1,827,567	(441,577)	10,121,186	26,485,865

32. 기타수익과 기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	73,284	222,843	65,404	246,057

유형자산처분이익	122,497	122,497	-	17,270

외환차익	695,522	1,725,527	850,799	1,688,967

외환환산이익	774,805	1,070,856	(1,216,370)	623,210

파생상품거래이익	-	331,109	1,203,081	1,481,977

파생상품평가이익	-	-	(87,372)	1,007,886

잡이익	69,640	421,751	175,146	252,245

합 계	1,735,748	3,894,583	990,688	5,317,612

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	41,424	90,622	99,529	502,043

외화환산손실	(267,539)	3,192	171,477	172,279

기부금	-	600	2,000	8,600

유형자산처분손실	-	1,057	-	-

파생상품거래손실	1,397,125	2,175,494	819,405	1,262,894

파생상품평가손실	5,748,648	14,731,039	(775,773)	137,726

사채상환손실	-	488,898	-	-

기타의감가상각비	155,777	467,041	64,864	194,592

종속기업투자주식처분손실	-	351,722	-	-

잡손실	5	38,467	1,598	2,021

합 계	7,075,440	18,348,132	383,100	2,280,155

32. 금융수익과 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	288,629	754,420	146,000	419,629

외환차익	262,517	512,287	218,334	728,169

외화환산이익	42,226	80,778	134,276	265,645

금융보증이익	17,955	76,585	-	-

합 계	611,327	1,424,070	498,610	1,413,443

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,110,729	3,553,385	1,237,218	2,959,584

외환차손	65,360	193,785	1,023,738	1,180,280

외화환산손실	1,223,148	2,501,224	(881,136)	124,864

매도가능금융자산처분손실	19,775	19,775	-	-

합 계	2,419,012	6,268,169	1,379,820	4,264,728

34. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 추정평균연간유효법인세율에 기초하여 인식하였습니다.

35. 주당이익

기본주당손익은 보통주당기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 보통주당기순이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 순이익	19,881,826 원	(3,796,492,598)원	9,239,976,467원	21,240,896,340원

가중평균 유통보통주식수	18,722,921주	18,522,331주	18,451,149주	18,460,861주

기본주당순이익	1 원	(205)원	501원	1,151원

( 2) 가중평균 유 통주식수의 산정 내역(당분기)

(단위: 주)

구분	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	18,722,921	92	1,722,508,732	18,162,771	273	4,958,436,483

유상증자,전환권행사	-	-	-	491,054	165	81,206,819

자기주식취득	-	-	-	-	-	-

자기주식처분	-	-	-	69,096	245	16,953,186

계	18,722,921	1,722,508,732	18,722,921	5,056,596,488

일수	(÷)	92	(÷)	273

가중평균유통주식수	18,722,921	18,522,331

(전분기)

(단위: 주)

구분	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	18,570,078	92	1,708,447,176	18,273,681	273	4,988,714,913

유상증자,전환권행사	-	-	426,367	182	77,688,041

자기주식취득	(236,633)	46	(10,941,481)	(435,699)	104	(45,334,885)

자기주식처분	-	-	69,096	271	18,746,935

계	18,333,445	1,697,505,695	18,333,445	5,039,815,004

일수	(÷)	92	(÷)	273

가중평균유통주식수	18,451,149	18,460,861

(3) 희석주당순이익

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 존재하고 있습니다. 보고기간 중 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 순이익	19,881,826 원	(3,796,492,598)원	9,239,976,467 원	21,240,896,340 원

전환사채이자비용*(1-22%)	-	-	208,785,566 원	679,835,051 원

보통주희석순이익	19,881,826 원	(3,796,492,598)원	9,448,762,033 원	21,920,731,391 원

÷ 가중평균된 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수	18,792,506 주	18,522,331 주	19,820,551 주	19,972,059 주

희석 보통주 주당이익	1 원	(205)원	477 원	1,098 원

(4) 가중평균 희석유통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	18,722,921	18,522,331	18,451,149	18,460,861

전환권 효과	69,585	-	1,369,402	1,511,198

가중평균희석유통보통주식수	18,792,506	18,522,331	19,820,551	19,972,059

36. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(3,796,493)	21,240,896

조정:

감가상각비	3,415,955	3,054,064

퇴직급여	1,718,905	1,324,722

무형자산상각비	1,671,352	1,293,391

대손상각비	(473)	17,774

판매보증비	396,422	356,457

유형자산처분손실	1,057	-

급여	653,009	-

기타비용	545,357	246,807

외화환산손실	2,504,416	297,143

파생상품평가손실	14,731,039	137,726

주식보상비용	194,915	150,262

제품평가손실충당금	-	494,598

종속기업투자주식처분손실	351,722	-

이자비용	3,553,385	2,959,584

법인세비용	(1,489,183)	2,393,685

파생상품평가이익	-	(1,007,886)

금융보증수익	(76,585)	-

이자수익	(754,420)	(419,629)

유형자산처분이익	(122,497)	(17,270)

외화환산이익	(1,151,634)	(888,855)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(15,092,024)	21,093,818

기타금융자산(유동)의 감소(증가)	56,160	1,503,222

기타유동자산의 증가(감소)	(257,938)	(2,022,392)

재고자산의 감소(증가)	4,875,457	(18,666,311)

매입채무의 증가(감소)	2,398,355	(6,503,336)

기타금융부채(유동)의 증가(감소)	(996,140)	(2,327,716)

기타유동부채의 증가(감소)	941,940	621,793

퇴직금 등의 지급액	(571,601)	(637,292)

기타금융부채(비유동)의 증가	137,100	(142,300)

파생금융상품의 정산	(424,249)	10,324,212

당기법인세자산의 감소(증가)	(50,114)	-

판매보증충당부채의 증가(감소)	(465,479)	(468,868)

영업으로부터 창출된 현금흐름	12,897,716	34,408,299

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	(2,440,026)	2,092,220

재고자산의 타계정 대체	229,601	366,212

장기대여금의 유동성대체	427,035	128,918

선급금의 무형자산대체	-	179,342

전환권의 행사	4,935,180	4,689,690

건설중인자산의 본계정 대체	739,338	33,619,149

전환사채의 유동성 대체	-	15,319,712

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	대체	상각	전환	환율변동	기말

단기차입금	57,996,647	(8,000,000)	-	-	-	-	49,996,647

유동성장기차입금	10,000,000	(1,500,000)	(2,440,026)	-	-	-	6,059,974

장기차입금	13,493,174	20,000,000	2,440,026	-	-	-	35,933,200

외화사채	33,135,616	-	-	136,073	-	2,446,972	35,718,661

전환사채	15,859,736	(10,560,024)	-	335,468	(4,935,180)	-	700,000

재무활동으로부터의 총부채	130,485,173	(60,024)	-	471,541	(4,935,180)	2,446,972	128,408,482

36. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)이엔씨테크놀로지	53.60	56.90

CK전자기술남경유한공사(*1)	53.60	56.90

ENC EURO SP ZOO(*3)	-	56.90

ENC TECH VINA CO., LTD(*1)	53.60	56.90

소주CK전자기술유한공사(*2)	53.60	56.90

(주)에프에이에스(*4)	50.00	-

(*1) CK전자기술남경유한공사, ENC TECH VINA CO., LTD는 ㈜이엔씨테크놀로지가 100% 출자한 회사입니다.(*2) 소주CK전자기술유한공사는 CK전자기술남경유한공사가 100% 출자한 회사입니다. (*3) ENC EURO SP ZOO는 ㈜이엔시테크놀로지가 당기에 청산하여 제외되었습니다. (*3) (주)에프에이에스는 당기에 50% 출자하여 설립된 회사입니다.

(2) 당사와 매출 및 기타 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타의 특수관계자	㈜ 에스아이엠텍, 주요경영진	㈜ 에스아이엠텍, 주요경영진

( 3) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래

(당분기) (단위: 천원)

구분	매출	이자수익	기타수익	매 입	이자비용	외주가공비

(주)이엔씨테크놀로지	-	100,247	208,800	-	-	-

(주)에스아이엠텍	450	74,022	-	11,309,911	53,642	21,591

(주)에프에이에스	-	-	600	-	-	-

주요경영진	-	702	-	-	-	-

합 계	450	174,971	209,400	11,309,911	53,642	21,591

(전분기) (단위: 천원)

구분	이자수익	기타수익	매입	이자비용	외주가공비

(주)이엔씨테크놀로지	28,533	357,044	-	900

(주)에스아이엠텍	-	111	12,181,814	55,244	136,347

주요경영진	1,425	-	-	-

합 계	29,958	357,155	12,181,814	55,244	137,247

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

거래처명	계정과목	기초	증가	감소	기말

(주)이엔씨테크놀로지	대여금	3,000,000	2,700,000	-	5,700,000

미수금	96,475	292,993	293,678	95,790

임대보증금	240,000	-	-	240,000

(주)에스아이엠텍	미지급금	73,999	29,126	95,447	7,678

대여금	3,200,000	-	-	3,200,000

외상매입금	1,968,038	11,786,576	10,398,158	3,356,456

외상매출금	28,417	247	28,664	-

(주)에프에이에스	미수금	-	660	660	-

임대보증금	-	2,000	-	2,000

주요경영진	대여금	36,945	-	2,612	34,333

(전기말) (단위: 천원)

거래처명	계정과목	기초	증가	감소	기말

㈜이엔씨테크놀로지	미지급금	548,268	150,990	699,258	-

대여금	3,200,000	3,000,000	3,200,000	3,000,000

미수금	73,591	599,384	576,500	96,475

임대보증금	390,000	-	150,000	240,000

㈜에스아이엠텍	미지급금	10,519	246,531	183,051	73,999

대여금	-	3,200,000	-	3,200,000

외상매입금	3,625,619	16,381,601	18,039,182	1,968,038

미수금	-	323	323	-

외상매출금	341,000	-	312,583	28,417

주요경영진	대여금	44,667	-	7,722	36,945

(5) 보고기간 중 임직원 및 종속기업에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	임직원	종속기업

당분기	전분기	당분기	전분기

기초금액	1,641,780	682,149	3,000,000	3,200,000

기중 대여액	544,000	424,100	2,700,000	-

기중 상환액	(396,939)	(193,468)	(500,000)	(3,200,000)

기말금액	1,788,841	912,781	5,200,000	-

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자 를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,022,237	3,027,713

합 계	2,022,237	3,027,713

(7) 당사는 대표이사로부터 모든 차입금 및 차입약정 금액에 대하여 포괄적으로 지급보증을 제공받고 있습니다(주석24 참조). (8) 당사는 현대해상화재보험에 임직원이 피 보험자인 상해보험 등을 가입하고 있습니다. (9) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 연대보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	보증제공처	지급보증금액	보증기간

종속회사	㈜이엔씨테크놀로지	한국수출입은행	3,000,000	2018년 10월 26일 ~ 2019년 10월28일

신한은행	2,400,000	2019년 09월 30일 ~ 2020년 03월28일

서울보증보험	188,100	2019년 08월 22일 ~ 2019년 10월02일

서울보증보험	564,300	2019년 08월 23일 ~ 2019년 10월02일

합 계	6,152,400	-

38. 재무위험관리38.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 정책에 따라 재무회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재무회계팀은 당사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

38.1.1 시장위험(1) 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화환율이 5% 상승 또는 하락할 경우 세후 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(9,095,296)	9,095,296	718,064	(718,064)

CNY	1,207	(1,207)	856	(856)

JPY	(105,728)	105,728	311,481	(311,481)

THB	99	(99)	100	(100)

MYR	69	(69)	74	(74)

TWD	395	(395)	1,397	(1,397)

SGD	364	(364)	1,990	(1,990)

합 계	(9,198,891)	9,198,891	1,033,962	(1,033,962)

금융자산 및 부채 중 당사의 기능통화를 제외한 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY,CNY, THB, MYR, TWD, SGD, 원화단위: 천원)

계 정 과 목	당분기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

(외화자산)

현금및현금성자산	USD	2,899,964.49	3,483,727	USD	7,051,023.38	7,883,749

CNY	8,811.00	1,485	CNY	27,064.74	4,405

JPY	43,524,213.07	484,597	JPY	86,957,858.07	881,040

THB	370.00	15	THB	8,370.00	288

MYR	-	-	MYR	685.00	184

TWD	57,400.00	2,221	TWD	560,955.00	20,520

SGD	3,771.00	3,280	SGD	44,964.17	36,793

매출채권	USD	40,930,392.24	49,169,680	USD	35,563,562.94	39,763,620

JPY	274,583,300.00	3,057,210	JPY	531,331,000.00	5,383,339

기타금융자산(비유동)	USD	9,098.63	10,930	USD	6,876.09	7,688

CNY	139,600.00	23,525	CNY	81,600.00	13,281

JPY	420,000.00	4,676	JPY	420,000.00	4,255

THB	50,000.00	1,961	THB	50,000.00	1,718

MYR	4,800.00	1,377	MYR	4,800.00	1,292

TWD	147,000.00	5,687	TWD	203,000.00	7,426

SGD	8,000.00	6,958	SGD	8,000.00	6,546

자산합계	USD	43,839,455.36	56,257,330	USD	42,621,462.41	54,016,145

CNY	148,411.00	CNY	108,664.74

JPY	318,527,513.07	JPY	618,708,858.07

THB	50,370.00	THB	58,370.00

MYR	4,800.00	MYR	5,485.00

TWD	204,400.00	TWD	763,955.00

SGD	11,771.00	SGD	52,964.17

(외화부채)

기타금융부채(유동)	USD	80,335.37	96,507	USD	141,462.68	158,169

JPY	1,046,747.00	11,654	JPY	3,851,262.00	39,020

CNY	5,187.31	874	CNY	3,481.91	567

TWD	-	-	-	-	-

SGD	3,412.62	2,968	SGD	4,333.68	3,546

회사채	USD	29,733,340.00	35,718,661	USD	29,635,646.25	33,135,616

파생상품부채	USD	165,450,000.00	8,965,021	-	-	-

JPY	507,400,000.00	398,756	-	-	-

부채합계	USD	195,263,675.37	45,194,442	USD	29,777,108.93	33,336,919

JPY	508,446,747.00	JPY	3,851,262.00

CNY	5,187.31	CNY	3,481.91

TWD	-	-	-

SGD	3,412.62	SGD	4,333.68

(2) 이자율 위험

당사의 현금흐름 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당분기말 현재 당사의 차입금은 원화 및 외화로 표시된 변동 및 고정이자부 차입금입니다.당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이적용되며, 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 세후이익은 21,370천원(전기말: 37,152천원)만큼 감소 또는 증가하였을것입니다. 시뮬레이션은 최대 잠재적 손실가능액이 경영진에 의해 정해진 한도보다 작다는 것을 확인하기 위하여 매 반기마다 실시하고 있습니다.

38.1.2 신용위험

신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

한편, 당 사는 종속회사에 대하여 연대보증을 제공하고 있으며, 이로 인한 최대신용노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약	6,152,400	3,600,000

-	USD 442,000

38.1.3 유동성 위험

당사의 재무회계팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다

재무회계팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 수시 입출금이 가능한 예금, 기타 현금성 금융자산 및 장ㆍ단기금융상품 등에 각각 5,097,866천원(전기말: 10,342,691천원) 및 93,967천원 (전기말: 65,076천원)을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD/천원)

구분	3개월 미만	3개월 초과 ~1년 이하	1년 초과 ~2년 이하	2년 초과 ~ 5년 이하	5년 초과	합 계

당분기말	외화사채	368,399	1,097,187	37,408,482	-	-	38,874,068

전환사채	-	-	700,000	-	-	700,000

장단기차입금	36,961,868	20,731,331	15,636,237	21,932,721	-	95,262,157

매입채무	20,865,035	2,840,421	-	-	-	23,705,456

기타금융부채	2,316,662	-	412,200	-	-	2,728,862

금융보증계약(*)	6,152,400	-	-	-	-	6,152,400

파생상품부채	14,942,885	-	-	-	14,942,885

합 계	81,607,249	24,668,939	54,156,919	21,932,721	-	182,365,828

전기말	외화사채	335,430	1,024,925	1,364,082	34,474,750	-	37,199,187

전환사채	-	-	-	16,200,027	-	16,200,027

장단기차입금	52,779,783	16,054,993	5,097,468	8,936,778	-	82,869,022

매입채무	18,310,158	2,996,944	-	-	-	21,307,102

기타금융부채	3,337,326	-	275,100	-	-	3,612,426

금융보증계약(*)	3,600,000	-	-	-	-	3,600,000

USD 442,000	-	-	-	-	USD 442,000

파생상품부채	907,495	-	-	-	-	907,495

합 계	79,270,192	20,076,862	6,736,650	59,611,555	-	165,695,259

USD 442,000	-	-	-	-	USD 442,000

(*) ㈜이엔씨테크놀로지의 차입금에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.한편, 매매목적 파생금융부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이지 아니하므로, 당분기말 현재 그 공정가치 14,942,885천원(전기말 : 907,495천원)이 3개월 미만 구간에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품 계약은 만기보다는 순공정가치 기준으로 관리됩니다.

38.2 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당 사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	175,710,309	165,620,611

자본총계(B)	165,857,790	167,202,700

부채비율(A/B)	105.94%	99.05%