테크윙 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제18(당) 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지
제17(전) 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지
주식회사 테크윙과 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 테크윙(이하 "지배기업")은 2002년 7월에 설립되어 2011년 11월 10일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 본점소재지는 경기도 화성시 동탄면 동탄산단 6길 37 입니다.지배기업과 그 종속기업(이하 "연결기업")은 주로 반도체 테스트 핸들러를 포함한 반도체 및 FA 관련 설비의 개발, 제조, 판매, 서비스, 디스플레이(LCD, OLED) 후공정 생산설비 및 전공정 열처리 설비의 개발, 제조, 판매, 서비스를 주 사업으로 하고 있습니다.

1.1 종속기업 현황

당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당반기말	전기말	결산월	업 종

지배지분율(%)	지배지분율(%)

(주)이엔씨테크놀로지	대한민국	53.60	56.90	12월	디스플레이장비 제조 및 판매업

CK전자기술남경유한공사(*1)	중국	53.60	56.90	12월

ENC EURO SP ZOO(*1)	폴란드	53.60	56.90	12월

소주CK전자기술유한공사(*2)	중국	53.60	56.90	12월

ENC TECH VINA CO., LTD(*1)	베트남	53.60	56.90	12월

(주)에프에이에스(*3)	대한민국	50.00	-	12월	공장자동화제조 및 판매업

(*1) CK전자기술남경유한공사, ENC EURO SP ZOO, ENC TECH VINA CO., LTD 는 ㈜이엔씨테크놀로지가 100% 출자한 회사입니다.(*2) 소주CK전자기술유한공사는 CK전자기술남경유한공사가 100% 출자한 회사입니다.(*3) (주)에프에이에스는 당기 중 지배기업이 50% 출자한 회사입니다.

1.2 종속기업의 요약 재무정보(단위: 천원)

구 분	회사명	재무현황	경영성과

구 분	자산총액	부채총액	자본총액	구분	매출액	당기순손익

종속기업	(주)이엔씨테크놀로지	당반기말	14,758,773	14,253,209	505,564	당반기	13,066,545	566,602

전기말	10,152,371	9,889,407	262,964	전기	10,003,016	(3,424,213)

(주)에프에이에스(*1)	당반기말	200,000	-	200,000	당반기	-	-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제이십일호(*2)	전기말	-	-	-	전기	-	(10,353)

(*1) 당기 중 신규설립으로 당기 경영성과는 없습니다.(*2) 전기 중 지분을 매각하여 전기 경영성과만 표시하였습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 반기연결재무제표 작성기준연결기업의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결기업은 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기존의 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체합니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.연결기업은 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제 1116호를 적용하였습니다.연결기업이 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외하고 존재하지 않습니다.연결기업은 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 동 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ (개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 연결기업자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 연결기업자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ (개정)

동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ (개정)

동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ (제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당반기중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	현금및현금성자산	8,293,534	8,293,534	11,317,594	11,317,594

매출채권	57,172,504	57,172,504	52,074,427	52,074,427

기타유동금융자산	23,215,412	23,215,412	21,170,723	21,170,723

파생상품자산	-	-	277,675	277,675

기타비유동금융자산	1,924,152	1,924,152	1,756,478	1,756,478

소 계	90,605,602	90,605,602	86,596,897	86,596,897

금융부채	매입채무	25,891,346	25,891,346	22,648,525	22,648,525

단기차입금	52,996,647	52,996,647	61,986,647	61,986,647

유동성장기차입금	4,123,334	4,123,334	10,000,000	10,000,000

기타유동금융부채	3,227,038	3,227,038	3,841,525	3,841,525

파생상품부채	9,191,100	9,191,100	907,495	907,495

사채	34,357,222	34,357,222	33,135,616	33,135,616

전환사채	700,021	700,021	15,859,736	15,859,736

장기차입금(*)	38,369,840	37,547,040	13,530,081	13,394,541

기타비유동금융부채	60,800	60,800	65,100	65,100

소 계	168,917,348	168,094,548	161,974,725	161,839,185

(*) 공정가치는 현금흐름을 차입이자율 3.28%(전기: 2.95%)에 근거한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수, 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(당반기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품부채	-	9,191,100	-	9,191,100

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품자산	-	277,675	-	277,675

파생상품부채	-	907,495	-	907,495

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

4.3 가치평가기법 및 투입변수 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 선물환의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융자산에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	당반기말	전기말

선도환율(원/USD)	1,115.12 ~ 1,153.65	1,063.44 ~ 1,114.59

할인율(%)	1.47	1.82

5. 범주별 금융상품

보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후 원가 측정 금융자산	합 계	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후 원가 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	8,293,534	8,293,534	-	11,317,594	11,317,594

매출채권	-	57,172,504	57,172,504	-	52,074,427	52,074,427

기타유동금융자산	-	23,215,412	23,215,412	-	21,170,723	21,170,723

파생상품자산	-	-	-	277,675	-	277,675

기타비유동금융자산	-	1,924,152	1,924,152	-	1,756,478	1,756,478

합 계	-	90,605,602	90,605,602	277,675	86,319,222	86,596,897

( 2) 금융부채(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후 원가 측정 금융부채	합 계	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후 원가 측정 금융부채	합 계

매입채무	-	25,891,346	25,891,346	-	22,648,525	22,648,525

단기차입금	-	52,996,647	52,996,647	-	61,986,647	61,986,647

유동성장기차입금	-	4,123,334	4,123,334	-	10,000,000	10,000,000

기타유동금융부채	-	3,227,038	3,227,038	-	3,841,525	3,841,525

파생상품부채	9,191,100	-	9,191,100	907,495	-	907,495

사채	-	34,357,222	34,357,222	-	33,135,616	33,135,616

전환사채	700,021	700,021	15,859,736	15,859,736

장기차입금	-	38,369,840	38,369,840	-	13,530,081	13,530,081

기타비유동금융부채	-	60,800	60,800	-	65,100	65,100

합 계	9,191,100	159,726,248	168,917,348	907,495	161,067,230	161,974,725

(3) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가로 측정하는 금융자산

외환차익(손)	928,064	398,330

외화환산이익(손실)	6,109	1,932,037

이자수익	422,175	254,514

대손상각비(환입)	40,314	(37,267)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 부채

파생금융상품평가이익	-	1,095,258

파생금융상품평가손실	9,001,591	913,499

파생금융상품거래이익	331,913	278,896

파생금융상품거래손실	934,556	443,489

상각후원가로 측정하는 금융부채

외환차익(손)	115,373	398,676

외화환산이익(손실)	(1,231,752)	(854,718)

이자비용	2,524,405	1,796,809

6. 금융자산의 신용건전성

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구분	당반기말	전기말

현금 및 현금성자산(현금제외)	AAA	8,277,392	10,675,258

매출채권	외부신용등급이 있는 거래상대방	AA+	19,859,775	15,106,014

AA	30,169,736	26,333,254

AA-	366,867	217,532

A+	1,431,759	5,475,694

소계	51,828,137	47,132,494

외부신용등급이 없는 거래상대방	새로운고객	5,264,095	382,935

과거 부도경험이 없는 기존 고객	460,557	4,898,969

소계	5,724,652	5,281,904

합계	57,552,789	52,414,398

기타금융자산	외부신용등급이 있는 거래상대방	AAA	748,610	447,979

AA-	686,006	414,874

소계	1,434,616	862,853

외부신용등급이 없는 거래상대방	과거 부도경험이 없는 기존 고객	18,634,890	76,801

소계	18,634,890	76,801

특수관계자 대여금	6개월 미만	3,675,674	20,710,376

6개월 이상	1,394,384	1,277,171

소계	5,070,058	21,987,547

합계	25,139,564	22,927,201

파생금융자산	AAA	-	277,675

연결기업의 금융자산은 매출채권을 제외하고는 손상된 금융자산은 존재하지 않습니다 .

7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	16,142	642,336

금융기관예치금	8,277,392	10,675,258

합 계	8,293,534	11,317,594

8. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	57,552,789	52,414,398

손실충당금	(380,285)	(339,971)

매출채권(순액)	57,172,504	52,074,427

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	50,532,762	46,204,367

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)	6개월 초과 12개월 이하	3,863,947	2,609,531

12개월 초과	2,928,751	3,392,598

소 계	6,792,698	6,002,129

손상채권	12개월 초과	227,329	207,902

합 계	57,552,789	52,414,398

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 보고기간 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기	전기

기초금액	339,971	334,703	334,703

손상된 채권에 대한 대손상각비	40,314	(37,267)	5,415

연결범위의 변동(*)	-	(159)	(147)

기말금액	380,285	297,277	339,971

(*) 종속기업투자주식 처분으로 인한 감소액입니다.

손상된 채권에 대한 충당금 설정은 포괄손익계산서 상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.(4) 당반기말 현재 매출채권과 관련하여 연결기업이 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(5) 연결기업은 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 체결하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 매출채권 할인내역은 없습니다.

9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성	단기금융상품	312,921	64,843

미수금	686,006	395,363

미수수익	104,811	141

단기대여금	22,111,674	20,710,376

소계	23,215,412	21,170,723

비유동성	장기금융상품	435,689	382,996

장기대여금	1,394,384	1,296,681

보증금	94,079	76,801

소계	1,924,152	1,756,478

합 계	25,139,564	22,927,201

당반기말 현재 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 기타금융자산중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다.

10. 파생금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전반기말	전기말

자산	부채	자산	부채	자산	부채

통화선도계약(*)	-	8,248,008	1,205,641	135,069	277,675	559,563

이자율스왑	-	943,092	34,835	-	-	347,932

합계	-	9,191,100	1,240,476	135,069	277,675	907,495

(*) 단기매매목적으로 보유하는 파생상품은 유동자산 및 부채로 분류되었습니다.

(2) 보고기간 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기	전기

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

통화선도계약	-	8,058,499	1,060,423	913,499	277,675	559,563

이자율스왑	-	943,092	34,835	-	-	347,932

합계	-	9,001,591	1,095,258	913,499	277,675	907,495

(3) 보고기간종료일 현재 파생상품의 상세내역 은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY, 원)

구분	거래금융기관	계약체결일	만기일	약정환율	포지션	약정계약금액

당반기말	우리은행	2018.06.25 ~ 2019.03.25	2019.07.02 ~ 2021.12.27	1,058.19 ~ 1,119.60	매도	USD 150,450,000

우리은행	2018.06.25 ~ 2019.01.17	2019.07.03 ~ 2021.12.26	10.2985 ~ 10.8253	매도	JPY 553,600,000

삼성선물	2019.04.18 ~ 2019.04.18	2019.07.31	1,135.30	매도	USD 1,000,000

신한은행	2018.09.07	2021.09.07	-	이자율스왑	USD 30,000,000

전기말	우리은행	2018.06.25 ~ 2018.09.18	2019.01.02 ~ 2021.12.24	1,058.19 ~ 1,123.56	매도	USD 106,650,000

우리은행	2018.06.25 ~ 2018.08.16	2019.01.16 ~ 2021.12.16	10.2985 ~ 10.6576	매도	JPY 382,000,000

신한은행	2018.09.07	2021.09.07	-	이자율스왑	USD 30,000,000

11. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성	선급금	1,030,351	606,279

선급비용	1,390,054	1,189,207

기타유동자산	1,405,032	293,206

소계	3,825,437	2,088,692

합계	3,825,437	2,088,692

12. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

제 품	31,310,730	54,925,459

제품평가충당금	(1,936,501)	(1,936,501)

재공품	24,664,877	5,150,822

원재료	3,979,840	3,150,364

합 계	58,018,946	61,290,144

(2) 당반기말 현재 차입금과 관련하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	관련 계정과목

한국수출입은행	재고자산	58,018,946	18,195,641	13,996,647	단기차입금

13. 매도가능금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산은 존재하지 않습니다.

(2) 보고기간 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원

구 분	당반기	전반기	전기

기초장부금액	-	3,749,982	3,749,982

연결범위변동	-	(3,749,982)	(3,749,982)

기말장부금액	-	-	-

(3) 당반기 및 전반기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 존재하지 않습니다.

14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각 및 손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각 및 손상누계액	정부보조금	장부금액

토지	75,261,033	-	-	75,261,033	75,235,709	-	-	75,235,709

건물	91,838,117	(9,712,110)	(2,104,496)	80,021,511	91,562,420	(8,153,357)	(2,140,990)	81,268,073

구축물	1,188,596	(185,895)	-	1,002,701	1,188,596	(165,689)	-	1,022,907

금형	6,586,942	(5,654,297)	-	932,645	6,422,892	(5,437,862)	-	985,030

차량운반구	3,156,796	(1,751,736)	-	1,405,060	3,168,602	(1,511,671)	-	1,656,931

공구와기구	3,436,771	(3,078,132)	-	358,639	3,429,669	(3,002,581)	-	427,088

비품	8,389,873	(5,167,251)	-	3,222,622	8,056,161	(4,626,994)	-	3,429,167

건설중인자산	733,450	-	-	733,450	785,055	-	-	785,055

기타의유형자산	1,714,250	(1,008,259)	-	705,991	989,313	(960,481)	-	28,832

합 계	192,305,828	(26,557,680)	(2,104,496)	163,643,652	190,838,417	(23,858,635)	(2,140,990)	164,838,792

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	금형	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인
자산	기타의유형자산	합계

기초 순장부금액	75,235,709	81,268,073	1,022,907	985,030	1,656,931	427,088	3,429,167	785,055	28,832	164,838,792

취득	-	-	-	164,050	45,331	7,102	103,693	970,282	4,071	1,294,529

처분	-	-	-	-	(20,058)	-	-	-	-	(20,058)

대체/자본화	25,324	275,697	-	-	-	-	229,601	(1,021,887)	720,866	229,601

감가상각비(*)	-	(1,522,259)	(20,206)	(216,435)	(279,617)	(75,551)	(539,839)	-	(47,778)	(2,701,685)

기타(환산차이)	-	-	-	-	2,473	-	-	-	-	2,473

기말 순장부금액	75,261,033	80,021,511	1,002,701	932,645	1,405,060	358,639	3,222,622	733,450	705,991	163,643,652

(*) 건물감가상각비는 정부보조금상각액 36,494천원이 차감되어있습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	금형	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	기타의유형자산	합계

기초 순장부금액	68,529,426	36,872,490	978,500	1,227,391	2,167,346	297,120	2,658,387	22,148,798	142,349	135,021,807

취득	-	2,532,096	17,000	124,950	58,970	5,700	620,872	16,798,596	-	20,158,184

정부보조금 사용	-	(1,523,690)	-	-	-	-	-	-	-	(1,523,690)

처분	-	-	-	-	(3)	-	-	-	-	(3)

대체/자본화(*1)	-	31,047,338	61,150	-	63,423	-	59,173	(30,423,605)	-	807,479

감가상각비(*2)	-	(896,744)	(19,007)	(279,476)	(317,900)	(56,335)	(437,395)	-	(74,109)	(2,080,966)

기타(환산차이)	-	-	-	-	312	-	-	-	-	312

기말 순장부금액	68,529,426	68,031,490	1,037,643	1,072,865	1,972,148	246,485	2,901,037	8,523,789	68,240	152,383,123

(*1) 건설중인 자산에는 금융비용자본화 비용 748,306천원이 포함되어 있습니다.(*2) 건물감가상각비는 정부보조금상각액 8,465천원이 차감되어 있습니다.

(3) 보고기간 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	1,534,075	1,274,843

경상연구개발비	66,471	87,833

판매비와관리비	1,101,139	718,290

합 계	2,701,685	2,080,966

(4) 보고기간 중 금용비용자본화 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

자본화 금액	-	748,306

자본화차입이자율	-	2.89%

(5) 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채와 관련하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	관련 계정과목

우리은행	토지(동탄공장)	9,623,995	14,011,200	15,000,000	장ㆍ단기차입금

건물(동탄공장)	8,091,515

기업은행	토지(안성공장)	30,143,060	61,128,960	46,000,000

건물(안성공장)	25,250,746

토지(동탄공장)	9,623,995

건물(동탄공장)	8,091,515

토지(아산토지)	24,574,573

건물(아산공장)	29,837,068

산업은행	토지(아산토지)	24,574,573	19,472,160	14,493,174

건물(아산공장)	29,837,068

한국수출입은행	재고자산	58,018,947	18,195,641	13,996,647

신한은행	토지(동탄2공장)	10,741,131	41,644,800	34,704,000	사채

건물(동탄2공장)	16,819,585

합 계	213,100,620	154,452,761	124,193,821	-

(전기말) (단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	관련 계정과목

우리은행	토지(동탄공장)	9,623,995	13,662,900	17,000,000	장ㆍ단기차입금

건물(동탄공장)	8,260,792

기업은행	토지(안성공장)	30,143,060	36,850,320	26,000,000

건물(안성공장)	25,760,326

산업은행	토지(아산토지)	24,574,573	19,232,220	15,493,174

건물(아산공장)	30,365,167

한국수출입은행	재고자산	61,290,144	18,195,641	13,996,647

신한은행	토지(동탄2공장)	10,741,131	40,251,600	33,543,000	사채

건물(동탄2공장)	17,026,948

합 계	217,786,136	128,192,681	106,032,821	-

15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각 및손상누계액	장부금액	취득원가	상각 및손상누계액	장부금액

산업재산권	2,106,195	(1,187,701)	918,494	2,041,140	(1,010,804)	1,030,336

개발비	25,466,152	(14,761,159)	10,704,993	24,857,103	(13,899,940)	10,957,163

회원권	1,205,062	-	1,205,062	1,205,062	-	1,205,062

기타의무형자산	7,204,396	(3,970,681)	3,233,715	6,649,675	(3,653,152)	2,996,523

영업권	2,552,144	-	2,552,144	2,552,144	-	2,552,144

합 계	38,533,949	(19,919,541)	18,614,408	37,305,124	(18,563,896)	18,741,228

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역 은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	영업권	합 계

기초 순장부금액	1,030,336	10,957,163	1,205,062	2,996,523	2,552,144	18,741,228

증가금액:

내부개발	-	609,049	-	-	-	609,049

외부취득	6,215	-	-	613,561	-	619,776

대체	58,840	-	-	(58,840)	-	-

상각비	(176,897)	(861,219)	-	(316,112)	-	(1,354,228)

손상차손	-	-	-	(1,417)	-	(1,417)

기말 순장부금액	918,494	10,704,993	1,205,062	3,233,715	2,552,144	18,614,408

(전반기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	영업권	합 계

기초 순장부금액	1,007,325	9,815,656	1,131,903	1,084,378	2,553,434	15,592,696

증가금액:

내부개발	-	2,775,067	-	-	-	2,775,067

외부취득	1,225	-	-	177,469	-	178,694

대체(*)	98,888	-	-	-	-	98,888

상각비	(88,406)	(626,368)	-	(255,651)	-	(970,425)

연결범위변동	-	-	-	-	(1,290)	(1,290)

기말 순장부금액	1,019,032	11,964,355	1,131,903	1,006,196	2,552,144	17,673,630

(*) 기타유동자산(선급금)으로부터 대체된 금액입니다.

(3) 보고기간 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	949,247	707,448

경상연구개발비	39,986	2,167

판매비와관리비	364,995	260,810

합 계	1,354,228	970,425

(4) 당반기말 현재 중요한 무형자산(개발비) 및 손상차손 인식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	개별자산	장부금액	잔여상각기간	손상차손

당반기	누적

개발비	Project A1	16,238	0.2년	-	-

"	Project C1	28,671	0.4년	-	-

"	Project B3	667,785	-	-	-

"	Project D1	1,061,548	-	-	-

"	Project B4	1,283,019	-	-	-

"	Project B5	696,636	3.9년	-	-

"	Project E1	185,489	2.8년	-	-

"	Project E2	535,371	2.9년	-	-

"	Project F3	1,838,279	4.8년	-	-

"	Project G1	1,511,260	3.8년	-	-

"	Project E3	1,127,374	-	-	-

"	Project E4	591,770	4.0년	-	-

"	Project O1	32,808	2.0년	-	-

"	Project O2	31,334	2.5년	-	-

"	Project P1	347,437	3.7년	-	-

"	Project P2	34,464	4.1년	-	-

"	Project P3	14,346	4.1년	-	-

"	Project Q1	671,702	-	-	-

"	Project T1	29,462	-	-	-

합 계	10,704,993	-	-	-

(5) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	636,387	648,175

판매비와관리비	7,581,623	7,061,653

합 계	8,218,010	7,709,828

16. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 없으며, 전기말 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말

취득원가	상각 및 손상누계액	대체(*)	장부금액

토지	6,706,282	-	(6,706,282)	-

건물	4,764,499	(856,288)	(3,908,211)	-

합계	11,470,781	(856,288)	(10,614,493)	-

(*) 전기 중 투자부동산은 유형자산으로 대체하여 당반기에 존재하지 않습니다.

(2) 보고기간 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.전기 중 유형자산으로 대체하여 당반기에 변동 내역은 없으며, 전반기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구분	토 지	건 물	합 계

기초 순장부금액	6,706,282	4,197,681	10,903,963

감가상각비	(80,997)	(80,997)

기말 순장부금액	6,706,282	4,116,684	10,822,966

(전기) (단위: 천원)

구분	토 지	건 물	합 계

기초 순장부금액	6,706,282	4,197,681	10,903,963

대체(*)	(6,706,282)	(4,197,681)	(10,903,963)

기말 순장부금액	-	-	-

(*) 전기 중 유형자산으로 대체한 금액입니다.

17. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성금융부채	미지급금	2,412,741	2,654,127

미지급비용	814,297	1,187,398

소계	3,227,038	3,841,525

비유동성금융부채	예수보증금	30,800	35,100

임대보증금	30,000	30,000

소계	60,800	65,100

합계	3,287,838	3,906,625

18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	725,175	80,000

예수금	6,813	2,333

기타유동부채(미지급연차)	963,365	910,446

선수수익	2,496	8,056

합 계	1,697,849	1,000,835

19. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	단기차입금	52,996,647	61,986,647

유동성장기차입금	4,123,334	10,000,000

소 계	57,119,981	71,986,647

비유동	장기차입금	38,369,840	13,530,081

합 계	95,489,821	85,516,728

당반기 및 전기말 현재 은행차입금에 대하여 연결기업의 유형자산등이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	최장 만기일	연이자율	당반기말	전기말

우리은행	무역금융	2019-07-19	2.99%	2,000,000	2,000,000

무역금융	2019-07-19	2.99%	2,000,000	2,000,000

무역금융	2019-07-19	2.81%	1,000,000	1,000,000

무역금융	2019-07-19	2.81%	3,000,000	3,000,000

무역금융	2019-07-19	2.81%	2,000,000	2,000,000

무역금융	2019-07-19	3.11%	3,000,000	3,000,000

무역금융	2019-02-26	3.13%	-	2,000,000

무역금융	2019-02-26	3.13%	-	2,000,000

무역금융	2019-07-26	3.10%	2,000,000	-

기업은행	기타중소운전자금	2019-01-23	3.19%	-	8,000,000

무역금융	2019-07-06	2.79%	5,000,000	5,000,000

무역금융	2019-07-06	2.82%	5,000,000	5,000,000

무역금융	2019-07-09	2.91%	5,000,000	5,000,000

무역금융	2019-07-24	2.89%	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	2024-01-23	3.18%	8,000,000	-

일반자금대출	2024-02-22	3.10%	20,000,000	-

KEB하나은행	무역금융	2019-02-22	3.17%	-	1,000,000

무역금융	2019-02-22	3.17%	-	1,000,000

무역금융	2019-02-22	3.17%	-	1,000,000

한국씨티은행	무역금융	2019-02-24	3.12%	-	2,000,000

무역금융	2019-02-24	3.12%	-	1,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	2019-09-14	2.82%	13,996,647	13,996,647

국민은행	무역금융	2019-07-05	2.93%	3,000,000	3,000,000

산업은행	산업시설대출	2019-11-17	2.34%	1,000,000	2,000,000

산업시설대출	2021-11-17	3.19%	5,493,174	5,493,174

산업시설대출	2022-06-30	2.45%	4,000,000	4,000,000

산업시설대출	2022-06-30	2.99%	4,000,000	4,000,000

신한은행	일반자금대출	2019-06-30	3.90%	500,000	500,000

수출입은행	수출성장대출	2019-10-28	3.55%	2,500,000	2,500,000

기업은행	동반성장협력대출	2019-04-19	0.00%	-	990,000

일반거래처	-	-	-	-	36,907

합계	95,489,821	85,516,728

(3) 차입금의 변동내역(단위: 천원)

구분	기초장부금액	차입	대체	상환	기타증감(*)	기말장부금액

당반기말	단기차입금	61,986,647	3,994,136	-	(12,984,136)	-	52,996,647

유동성장기부채	10,000,000	-	(4,876,666)	(1,000,000)	-	4,123,334

장기차입금	13,530,081	20,000,000	4,876,666	(36,907)	-	38,369,840

합계	85,516,728	23,994,136	-	(14,021,043)	-	95,489,821

전반기말	단기차입금	62,487,085	13,207,307	-	(7,724,187)	-	67,970,205

유동성장기부채	11,194,571	-	1,296,110	(1,649,982)	381,241	11,221,940

장기차입금	16,623,066	4,000,000	(1,296,110)	-	(342,620)	18,984,336

합계	90,304,722	17,207,307	-	(9,374,169)	38,621	98,176,481

전기말	단기차입금	62,487,085	19,207,307	-	(19,707,745)	-	61,986,647

유동성장기부채	11,194,571	-	2,000,000	(3,279,673)	85,102	10,000,000

장기차입금	16,623,066	4,000,000	(2,000,000)	(5,046,877)	(46,108)	13,530,081

합계	90,304,722	23,207,307	-	(28,034,295)	38,994	85,516,728

(*) 기타증감은 외화환산효과 및 해외사업환산손익입니다.

20. 사채

(1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천미불, 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	차입금액	연이자율(%)	당반기말	전기말

외화사채	Shinhan Asia Ltd.	2021-09-07	USD 30,000	3개월 Libor + 1%	34,704,000	33,543,000

사채할인발행차금	(346,778)	(407,384)

합계	34,357,222	33,135,616

유동성대체(유동성사채)	-	-

차감잔액(사채)	34,357,222	33,135,616

(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

전환사채	현대자산운용 등	2021-10-21	0.00%	700,021	16,200,027

사채할인발행차금	-	(39,469)

전환권조정	-	(300,822)

합계	700,021	15,859,736

유동성대체(유동성전환사채)	700,021	15,859,736

차감잔액(전환사채)	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	세부내역	비고

사채명	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	-

행사가능기간	2017년 10월 21일 ~ 2021년 09월 21일	-

권면총액	700,020,620원	-

행사가액	10,060원	지배기업의 보통주식의 주가가 하락할 경우 사채발행일로부터 매 3개월이 되는 날 전환가액 조정 조건이 존재하며, 행사가액은 당반기말 현재 유효한 것입니다.

행사가능주식수	69,584주	당반기말 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수입니다.

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2019년 04월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률이 적용된 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다.

콜옵션(Call Option)에 관한 사항	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2017년 10월 21일부터 2019년 04월 21일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 발행회사는 본항 제1호의 콜옵션 행사금액만큼 사채권자에게 조기상환함으로써 해당 사채를 소멸시킬 수 있다. 단, 발행회사는 각 사채권자별로 그 각 최초 권면총액의 40%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다.

(4) 보고기간 중 사채 및 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	차입	상각	상환	전환	기타증감(*)	기말장부금액

당반기	외화사채	33,135,616	-	98,947	-	-	1,122,659	34,357,222

전환사채	15,859,736	-	335,468	(10,560,003)	(4,935,180)	-	700,021

합계	48,995,352	-	434,415	(10,560,003)	(4,935,180)	1,122,659	35,057,243

전반기	외화사채	21,359,925	-	54,435	-	-	999,594	22,413,954

전환사채	19,405,533	-	603,910	-	(4,689,731)	-	15,319,712

합계	40,765,458	-	658,345	-	(4,689,731)	999,594	37,733,666

전기	외화사채	21,359,925	33,181,914	87,108	(21,428,000)	-	(65,331)	33,135,616

전환사채	19,405,533	-	1,143,893	-	(4,689,690)	-	15,859,736

합계	40,765,458	33,181,914	1,231,001	(21,428,000)	(4,689,690)	(65,331)	48,995,352

(*) 기타증감은 외화환산효과입니다.

21. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	9,309,536	7,940,621	9,440,327

사외적립자산의 공정가치	(5,592,762)	(5,077,824)	(5,470,559)

재무상태표상 순확정급여부채	3,716,774	2,862,797	3,969,768

(2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	9,440,327	6,911,709

당기근무원가	1,429,921	997,636

이자비용	103,676	93,949

재측정요소(법인세효과 차감전)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(1,359,648)	-

- 인구통계적가정 변경효과	-	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	181,445	166,058

급여지급액	(486,185)	(228,731)

기말금액	9,309,536	7,940,621

(3 ) 보고기간 중 사외적립 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	5,470,559	4,639,718

이자수익	59,866	62,711

재측정요소(법인세효과 차감전)	(59,333)	(32,114)

사용자의 기여금	500,000	700,000

제도에서의 지급	(378,330)	(292,491)

기말금액	5,592,762	5,077,824

(4) 사외적립자산의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)

주가연계 ELS	568,912	10%	502,308	9%

정기예적금	5,023,850	90%	4,968,251	91%

합 계	5,592,762	100%	5,470,559	100%

(5) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 및 계정과목별 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	1,429,921	997,636

이자비용	103,676	93,949

사외적립자산의 기대수익	(59,866)	(62,711)

합계	1,473,731	1,028,874

판매관리비	345,533	242,814

개발비	16,054	59,895

경상개발비	573,234	422,764

제조원가	538,910	303,401

합계	1,473,731	1,028,874

(6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	1.82% ~ 1.84%	2.26% ~ 2.29%

미래임금상승률	3.79% ~ 4.86%	3.79% ~ 4.90%

(7) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	1%증가/감소	8.37%감소/9.81%증가

급여상승율	1%증가/감소	9.90%증가/8.59%감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며, 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

22. 판매보증충당부채 연결기업은 당반기 및 전기말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기	전기

기초금액	781,770	1,003,985	1,003,985

설정	350,127	228,955	575,907

사용	(368,190)	(429,355)	(798,122)

기말금액	763,707	803,585	781,770

유동	560,989	803,585	549,661

비유동	202,718	-	232,109

23. 우발상황과 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천미불, 천원)

보증제공자	보 증 내 용	당반기말	전기말

서울보증보험	이행지급	1,839,428	2,298,118

인허가	126,999	199,039

서울보증보험	이행하자	192,200	470,968

Bid Bond	-	6,232

공탁보증	24,300	24,300

신한은행	외화지급보증	USD 30,000	USD 30,000

합 계	2,182,927	2,998,657

USD 30,000	USD 30,000

(2) 당반기말 현재 연결기업은 지배기업의 대표이사로부터 차입금과 관련하여 포괄적으로 지급보증을 제공받고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천미불, 천원)

보증제공자	보 증 내 용	당반기말	전기말

대표이사	지급보증(KEB하나은행)	9,600,000	9,600,000

지급보증(한국수출입은행)	16,795,976	16,795,976

지급보증(국민은행)	3,300,000	3,300,000

외화지급보증(신한은행)	USD 36,000	USD 36,000

파생상품(이자율스왑)(신한은행)	USD 660	USD 660

파생상품(통화선도)(신한은행)	USD 8,760	USD 8,760

합 계	29,695,976	29,695,976

USD 45,420	USD 45,420

(3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 전자어음 약정한도액 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 은 행	구 분	당반기말	전기말

실행한도액	발행잔액(*)	실행한도액	발행잔액(*)

기업은행	B2B	25,000,000	11,358,854	25,000,000	13,180,705

우리은행	B2B	10,800,000	1,354,360	18,000,000	2,946,968

씨티은행	구매카드	-	-	5,000,000	3,952,225

국민은행	KB구매론	3,000,000	2,810,527	3,000,000	1,221,356

합 계	38,800,000	15,523,741	51,000,000	21,301,254

(*) 보고기간종료일 현재 연결기업은 발행잔액을 매입채무 및 미지급금으로 계상하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 연결기업은 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 해당 계약과 관련한 약정한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

거 래 은 행	구 분	당반기말	전기말

한도액(*)	실행액	한도액	실행액

우리은행	파생상품결재	USD 8,860,000	USD 150,450,000	USD 8,860,000	USD 106,650,000

JPY 553,600,000	JPY 382,000,000

신한은행	파생상품(통화선도)	USD 7,300,000	-	USD 7,300,000	-

파생상품(이자율스왑)	USD 550,000	USD 30,000,000	USD 550,000	USD 30,000,000

삼성선물	선물거래	USD 1,000,000	USD 1,000,000	-	-

(*) 장외파생상품 신용환산율 적용 전 한도입니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

거 래 은 행	구 분	당반기말	전기말

한도액	실행액	한도액	실행액

우리은행	무역금융	17,000,000	15,000,000	17,000,000	17,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	2,500,000	2,500,000	2,500,000	2,500,000

수출성장자금대출	13,996,647	13,996,647	13,996,647	13,996,647

KEB하나은행	무역금융	8,000,000	-	8,000,000	3,000,000

국민은행	무역금융	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

기업은행	기타중소운전자금	-	-	8,000,000	8,000,000

동반성장협력대출	-	-	990,000	990,000

무역금융	18,000,000	18,000,000	18,000,000	18,000,000

일반자금대출	8,000,000	8,000,000	-	-

일반자금대출	20,000,000	20,000,000	-	-

한국씨티은행(*)	무역금융	8,000,000	-	8,000,000	3,000,000

신한은행	일반자금대출	500,000	500,000	500,000	500,000

산업은행	외화자원시설대출	USD 5,119,453.92	USD 4,748,594.45	USD 5,119,453.92	USD 4,912,954.17

산업시설대출	6,000,000	1,000,000	6,000,000	2,000,000

산업시설대출	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

Shinhan Asia Ltd.	외화사채	USD 30,000,000.00	USD 30,000,000.00	USD 30,000,000.00	USD 30,000,000.00

기타	운영자금	-	-	36,907	36,907

합 계	112,996,647	89,996,647	94,023,554	80,023,554

USD 35,119,453.92	USD 34,748,594.45	USD 35,119,453.92	USD 34,912,954.17

(*) 법인카드 약정한도가 한국씨티은행 에 100백만원 설정되어 있습니다.

24. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 발행 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

지배기업이 발행할 주식수	40,000,000주	40,000,000주

지배기업이 발행한 보통주식수	19,318,786주	18,827,732주

1주당 금액	500원	500원

(2) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보통주자본금	9,659,393	9,413,866

우선주자본금(*)	63,717	63,717

합 계	9,723,110	9,477,583

(*) 2005년 발행된 전환상환우선주를 이익으로 소각시 우선주자본금이 제거되지 아니함에 따라 우선주 발행주식수와 우선주자본금이 일치하지 아니합니다.

(3) 당반기와 전반기 중 전환사채의 전환으로 인한 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	발행주식수	보통주자본금	주실발행초과금	합계

당반기	기초	18,827,732주	9,413,866	39,890,049	49,303,915

전환권행사	491,054주	245,527	5,215,049	5,460,576

기말	19,318,786주	9,659,393	45,105,098	54,764,491

전반기	기초	18,401,365주	9,200,683	34,860,391	44,061,074

전환권행사	426,367주	213,183	5,029,658	5,242,841

기말	18,827,732주	9,413,866	39,890,049	49,303,915

전기	기초	18,827,732주	9,200,683	34,860,391	44,061,074

전환권행사	426,367주	213,183	5,029,658	5,242,841

기말	19,254,099주	9,413,866	39,890,049	49,303,915

(4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	45,105,098	39,890,049

연결실체내 자본거래(*1)	(1,057,617)	(1,057,616)

자기주식처분이익	3,195,543	3,467,564

기타자본잉여금(*2)	866,720	734,538

합 계	48,109,744	43,034,535

(*1) 연결실체내 지분율 변동으로 인한 투자차액입니다.(*2) 지배기업의 대주주는 2016년 1월 중 직원의 복지향상을 위해 우리사주조합에 지배기업의 주식 180,000주를 4년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 연결기업은 주식기준보상 회계처리를 적용하였는 바, 지배기업 주식의 공정가치에 근거하여 관련 비용을 주식보상비용으로 인식하고 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(8,638,640)	(9,640,394)

전환권대가	1,234,842	1,776,592

기타자본조정	(22,235)	(5,556)

합 계	(7,426,033)	(7,869,358)

(6) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산이익	20,472	12,185

합 계	20,472	12,185

(7) 보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	2,500,989	2,083,245

미처분이익잉여금	109,943,674	116,796,879

합 계	112,444,663	118,880,124

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(8) 당반기말 현재 연결기업에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비지배지분율(%)	기초금액	비지배지분에 배분된 당기순손익	기 타	연결범위변동	기말금액

(주)이엔씨테크놀로지	46.40%	131,732	231,169	12,799	-	375,700

(주)에프에이에스	50.00%	-	-	-	100,000	100,000

합계	131,732	231,169	12,799	100,000	475,700

(9) 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각230원과 4,177백만원이며 2019년 3월 25일자 정기주주총회에서 승인되었습니다. 2018년에 지급된 배당금은 4,203백만원(주당 230원)입니다.

25. 주식보상비용 (1) 지배기업의 최대주주는 2016년 01월 08일에 직원의 복지향상을 위해 우리사주조합에 지배기업의 보통주식 180,000주를 무상출연하였으며 의무 예탁기간은 4년으로, 종업원은 4년간 근로용역을 제공한 후 주식선택권을 행사할 수 있으나, 정년퇴직 등의 불가피한 사유가 있는 경우에는 만기전에도 행사가 가능합니다. (2) 주식보상약정에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

부여일	2016년 01월 08일

부여주식 및 형태	보통주

부여주식수	180,000 주

당반기말 까지 행사주식수	8,053 주

당반기말 미행사주식수	171,947 주

행사가능시기	2020년 01월 07일 이후

행사가격	무상

(3) 주식선택권의 공정가치는 이사회에서 무상출연 한 날의 이전 1개월 평균주가의 70% (6,134 원)를 기준으로 계상하였으며, 당반기에 비용으로 인식한 금액은 132,180천원이며 이후에 종업원의 근로용역 제공기간동안 안분하여 비용으로 인식될 금액은237,400천원입니다.

26. 영업부문 정보(1) 연결기업은 반도체 후공정의 메인 공정인 테스트 공정에 필요한 메모리 테스트 핸들러를 개발, 제조, 판매, 서비스, 디스플레이(LCD, OLED) 후공정 생산설비 및 전공정 열처리 설비의 개발, 제조, 판매, 서비스를 주업으로 하는 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 연결기업은 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 연결기업의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 보고기간 종료일 현재 보고부문은 반도체장비 및 디스플레이장비 등으로 구성되어 있습니다.당반기 보고부문의 부문별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업이익의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 보고부문별 자산과 부채는 포함하지 아니하였습니다

(단위: 천원)

구 분	반도체장비부문	디스플레이장비부문	합계	연결실체 내기업간내부거래조정(*)	조정후금액

매출액	71,044,655	13,066,545	84,111,200	-	84,111,200

내부매출액	-	-	-	-	-

순매출액	71,044,655	13,066,545	84,111,200	-	84,111,200

감가상각비	2,283,661	106,760	2,390,421	311,264	2,701,685

무형자산상각비	1,164,521	189,707	1,354,228	-	1,354,228

영업이익	6,844,713	920,531	7,765,244	(115,477)	7,649,767

(*) 내부거래조정 및 투자부동산과 유형자산의 분류로 인한 감가상각비를 포함하고 있습니다.

(3) 연결기업은 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 수익을 지역별로 적절히 분류하여 관리하고 있으며, 보고기간 중 지역별 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

국 내	18,132,738	26,951,288

중 국	24,174,784	26,062,711

대 만	15,491,475	7,614,501

싱가폴	9,770,233	2,479,431

미 국	1,686,707	6,230,208

일 본	3,426,925	6,615,449

말레이시아	3,015,029	10,394,313

브라질	160,933	1,223

기 타	8,252,376	2,660,027

합 계	84,111,200	89,009,151

(4) 보고기간 중 연결기업의 10% 이상 주요 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	전반기

거래처	금 액	비 중(%)	거래처	금 액	비 중(%)

Micron Semiconductor Co.,Ltd.	33,254,247	39.54%	SK Hynix Inc.	22,124,106	24.86%

SK Hynix Inc.	15,608,670	18.56%	Micron Semiconductor Co.,Ltd.	16,582,460	18.63%

-	-	-	SanDisk Semiconductor Co.,Ltd.	14,796,347	16.62%

합계	48,862,917	58.09%	합계	53,502,913	60.11%

27. 매출원가 보고기간 중 매출원가의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초제품재고액	54,925,459	41,860,143

당기제품제조원가	33,523,003	74,496,771

소계	88,448,462	116,356,914

타계정이입(출)액	(347,418)	(118,417)

기말제품재고액	(31,310,730)	(57,744,526)

매출원가	56,790,314	58,493,971

28. 판매비와 관리비 보고기간 중 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,324,591	4,834,090	2,261,486	4,438,629

상여금	126,226	492,505	448,969	677,353

퇴직급여	173,062	345,533	141,860	242,814

복리후생비	514,078	1,002,836	514,535	1,006,757

여비교통비	481,921	946,947	442,915	876,047

대손상각비	38,188	40,314	(10,555)	(37,267)

감가상각비	544,887	1,101,139	371,379	718,290

무형자산상각비	156,259	364,995	120,015	260,810

임차료	82,419	188,752	(13,295)	59,278

접대비	95,549	176,188	87,847	193,211

지급수수료	609,848	1,101,399	554,849	1,260,390

차량유지비	58,439	107,913	57,845	113,057

경상연구개발비	3,652,307	7,581,623	3,472,114	7,061,653

판매보증비	152,112	350,127	199,432	228,955

운반비	60,156	104,670	172,936	314,102

포장비	72,858	109,753	79,193	142,956

기타비용	459,563	822,335	440,305	1,128,844

합계	9,602,463	19,671,119	9,341,830	18,685,879

29. 비용의 성격별 분류 (1) 보고기간 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	29,732,118	43,209,068	23,475,703	41,047,222

종업원급여	10,011,794	20,976,243	9,921,556	20,331,719

감가상각비	1,361,330	2,701,685	1,129,225	2,080,966

무형자산상각비	686,100	1,354,228	524,602	970,425

지급수수료	952,787	1,853,059	1,814,820	3,332,500

외주가공비	1,191,910	1,560,367	2,325,135	4,513,870

소모품비	475,094	811,630	498,897	919,732

기타비용	2,125,003	3,995,153	2,167,233	3,983,416

합계	46,536,136	76,461,433	41,857,171	77,179,850

(2) 보고기간 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	16,793,717	16,825,754

퇴직급여	1,473,731	1,028,874

복리후생비	2,708,795	2,477,091

합 계	20,976,243	20,331,719

30. 조정영업손익

포괄손익계산서 상 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 기업의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

포괄손익계산서 상 영업이익	7,649,767	11,829,302

기타수익	2,160,761	4,301,234

기타비용	(10,979,000)	(1,898,182)

조정영업이익	(1,168,472)	14,232,354

31. 기타수익과 기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	14,195	28,359	14,313	24,052

유형자산처분이익	-	-	-	17,270

외환차익	811,317	1,082,627	559,110	844,907

외환환산이익	(66,847)	364,690	1,785,697	1,932,839

파생상품거래이익	(6,252)	331,913	20,373	278,896

파생상품평가이익	(12,037)	-	876,644	1,095,258

종속회사주식처분이익	-	-	29,788	29,788

잡이익	267,865	353,172	73,849	78,224

합 계	1,008,241	2,160,761	3,359,774	4,301,234

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	114,961	154,563	181,018	446,577

외화환산손실	358,254	358,581	(241,308)	802

기부금	600	600	3,600	6,600

유형자산처분손실	-	1,057	-	-

파생상품거래손실	827,882	934,556	222,130	443,489

파생상품평가손실	3,936,702	9,001,591	662,617	913,499

사채상환손실	488,898	488,898	-	-

기타의감가상각비	-	-	40,498	80,996

잡손실	37,905	39,154	3,352	6,219

합 계	5,765,202	10,979,000	871,907	1,898,182

32. 금융수익과 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	211,249	422,175	201,563	254,514

외환차익	81,767	284,716	333,955	555,954

외화환산이익	37,480	54,523	47,519	151,284

합 계	330,496	761,414	583,037	961,752

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,224,689	2,524,405	957,605	1,796,809

외환차손	131,949	169,343	23,868	157,277

외화환산손실	674,254	1,286,275	952,577	1,006,002

합 계	2,030,892	3,980,023	1,934,050	2,960,088

33. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 추정평균연간유효법인세율에 기초하여 인식하였습니다.

34. 주당이익

기본주당손익은 보통주당기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당순이익

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주 순이익	4,160,959,005 원	(3,129,066,512)원	5,278,439,080 원	10,764,139,395 원

가중평균 유통보통주식수	18,627,799주	18,420,374주	18,619,005 주	18,465,797 주

기본주당순이익	223 원	(170)원	283 원	583 원

( 2) 가중평균 유 통주식수의 산정 내역

(당반기) (단위: 주)

구 분	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	18,231,867	91	1,659,099,897	18,162,771	181	3,287,461,551

유상증자,전환권행사	491,054	73	36,029,851	491,054	73	36,029,851

자기주식처분	-	-	-	69,096	153	10,596,354

계	18,722,921	1,695,129,748	18,722,921	3,334,087,756

일수	(÷)	91	(÷)	181

가중평균유통주식수	18,627,799	18,420,374

(전반기) (단위: 주)

구 분	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	18,536,708	91	1,686,840,428	18,273,681	181	3,307,536,261

유상증자,전환권행사	123,370	64	7,833,995	426,367	90	38,462,277

자기주식취득	(90,000)	4	(345,000)	(199,066)	81	(16,079,332)

자기주식처분	-	-	-	69,096	179	12,390,103

계	18,570,078	1,694,329,423	18,570,078	3,342,309,309

일수	(÷)	91	(÷)	181

가중평균유통주식수	18,619,005	18,465,797

(3) 희석주당순이익

보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권이 존재하고 있습니다. 보고기간 중 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주반기순이익	4,160,959,005 원	(3,129,066,512)원	5,278,439,080 원	10,764,139,395 원

전환사채이자비용*(1-22%)	45,519,264 원	0 원	210,990,629 원	471,049,485 원

지배주주 보통주희석순이익	4,206,478,269 원	(3,129,066,512)원	5,489,429,709 원	11,235,188,880 원

÷ 가중평균된 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수	19,034,744 주	18,420,374 주	20,025,689 주	20,049,067 주

희석 보통주 주당이익	221 원	(170)원	274 원	560 원

(4) 가중평균 희석유통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	18,627,799	18,420,374	18,619,005	18,465,797

전환권 효과	406,945	-	1,406,684	1,583,270

가중평균희석유통보통주식수	19,034,744	18,420,374	20,025,689	20,049,067

35. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	(2,897,898)	9,790,938

조정:

감가상각비	2,701,685	2,080,966

퇴직급여	1,473,731	1,028,874

무형자산상각비	1,354,228	970,425

대손상각비	40,314	(37,267)

판매보증비	350,127	228,955

유형자산처분손실	1,057	-

기타	(55,168)	42,050

외화환산손실	1,644,856	1,006,804

파생상품평가손실	9,001,591	913,499

주식보상비용	132,181	90,788

이자비용	2,524,405	1,796,809

법인세비용	(1,489,183)	2,443,079

파생상품평가이익	-	(1,095,258)

이자수익	(422,175)	(254,514)

유형자산처분이익	-	(17,270)

외화환산이익	(419,213)	(2,084,123)

기타의감가상각비	-	80,997

급여	653,009	-

종속기업투자처분이익	-	(29,788)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(5,111,366)	32,433,654

기타유동금융자산의 감소(증가)	(132,385)	304,888

기타유동자산의 감소(증가)	(1,680,959)	(2,059,806)

재고자산의 감소(증가)	3,041,598	(13,837,041)

매입채무의 증가(감소)	3,242,767	(11,518,020)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(760,666)	(2,522,896)

기타유동부채의 증가(감소)	696,928	687,386

퇴직금 등의 지급액	(607,855)	(636,240)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	(4,300)	7,400

파생금융상품의 정산	(440,311)	9,400,565

당기법인세자산의 감소(증가)	(2,588)	-

판매보증충당부채의 증가(감소)	(368,191)	(429,355)

영업으로부터 창출된 현금흐름	12,466,219	28,786,499

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	(4,876,666)	1,296,110

장기대여금의 유동성대체	271,560	115,118

선급금의 무형자산대체	-	98,888

전환권행사	4,935,180	4,689,690

건설중인자산의 본계정 대체	1,021,887	31,171,911

재고자산의 타계정 대체	229,601	59,173

전환사채의 유동성대체	-	15,319,712

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	대체	상각	전환	환율변동	기말

단기차입금	61,986,647	(8,990,000)	-	-	-	-	52,996,647

유동성장기차입금	10,000,000	(1,000,000)	(4,876,666)	-	-	-	4,123,334

장기차입금	13,530,081	19,963,093	4,876,666	-	-	-	38,369,840

외화사채	33,135,616	-	-	98,947	-	1,122,659	34,357,222

전환사채	15,859,736	(10,560,003)	-	335,468	(4,935,180)	-	700,021

재무활동으로부터의 총부채	134,512,080	(586,910)	-	434,415	(4,935,180)	1,122,659	130,547,064

36. 특수관계자 거래

(1) 연결기업과 매출 및 기타 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

기타의 특수관계자	㈜에스아이엠텍, 주요경영진	㈜에스아이엠텍, 주요경영진

(2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래

(당반기) (단위: 천원)

구분	매출	이자수익	매 입	이자비용	외주가공비

㈜에스아이엠텍	225	47,702	6,927,825	27,069	15,671

주요경영진	-	474	-	-	-

합 계	225	48,176	6,927,825	27,069	15,671

(전반기) (단위: 천원)

구분	이자수익	기타수익	매 입	아지비용	외주가공비

㈜에스아이엠텍	-	28,178	7,349,137	28,067	119,302

주요경영진	976	-	-	-	-

합 계	976	28,178	7,349,137	28,067	119,302

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

거래처명	계정과목	기초	증가	감소	기말

㈜에스아이엠텍	미지급금	73,999	29,126	95,447	7,678

대여금	3,200,000	-	-	3,200,000

외상매입금	1,968,038	11,786,576	10,398,158	3,356,456

외상매출금	28,417	247	28,664	-

주요경영진	대여금	65,000	-	29,667	35,333

(전기말) (단위: 천원)

구분	계정과목	기초금액	증가	감소	기말금액

㈜에스아이엠텍	미지급금	10,519	246,531	183,051	73,999

대여금	-	3,200,000	-	3,200,000

외상매입금	3,625,619	16,381,601	18,039,182	1,968,038

미수금	-	323	323	-

외상매출금	341,000	-	312,583	28,417

주요경영진	대여금	172,030	-	107,030	65,000

(4) 보고기간 중 임직원에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,675,058	744,654

기중 대여액	479,000	359,600

기중 상환액	(297,000)	(181,158)

기말금액	1,857,058	923,096

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,346,883	1,797,886

합 계	1,346,883	1,797,886

(6) 연결기업은 지배기업의 대표이사로부터 일부 차입금 및 차입약정 금액에 대하여 포괄적으로 지급보증을 제공받고 있습니다(주석23 참조).(7) 연결기업은 현대해상화재보험에 임직원이 피 보험자인 상해보험 등을 가입하고 있습니다.

37. 재무위험관리37.1 재무위험관리요소

연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 연결기업의 정책에 따라 재무회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재무회계팀은 연결기업의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.37.1.1 시장위험(1) 외환위험연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.연결기업의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화환율이 5% 상승 또는 하락할 경우 세후 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당반기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(9,381,943)	9,381,943	912,246	(912,246)

EUR	-	-	-	-

CNY	1,107	(1,107)	856	(856)

JPY	(105,076)	105,076	311,481	(311,481)

THB	95	(95)	100	(100)

MYR	77	(77)	74	(74)

TWD	325	(325)	1,397	(1,397)

SGD	384	(384)	1,990	(1,990)

합 계	(9,485,031)	9,485,031	1,228,144	(1,228,144)

금융자산 및 부채 중 연결기업의 기능통화를 제외한 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, EUR, JPY, CNY, THB, MYR, TWD, SGD, 원화단위: 천원)

계 정 과 목	당반기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

(외화자산)

현금및현금성자산	USD	4,332,337.71	5,011,648	USD	7,090,725.64	7,928,140

EUR	0.40	1	EUR	0.40	1

CNY	11,411.00	1,918	CNY	27,064.74	4,405

JPY	224,803,685.07	2,412,930	JPY	86,957,858.07	881,040

THB	370.00	14	THB	8,370.00	288

MYR	685.00	191	MYR	685.00	184

TWD	57,400.00	2,144	TWD	560,955.00	20,520

SGD	3,771.00	3,223	SGD	44,964.17	36,793

매출채권	USD	44,171,626.88	51,097,738	USD	38,659,579.72	43,225,276

JPY	133,429,400.00	1,432,165	JPY	531,331,000.00	5,383,339

기타유동금융자산	USD	212,315.22	245,606	USD	32,770.00	36,640

기타비유동금융자산	USD	313,944.14	363,170	USD	311,932.05	348,644

CNY	127,600.00	21,447	CNY	81,600.00	13,281

JPY	420,000.00	4,508	JPY	420,000.00	4,255

THB	50,000.00	1,878	THB	50,000.00	1,718

MYR	4,800.00	1,340	MYR	4,800.00	1,292

TWD	147,000.00	5,490	TWD	203,000.00	7,426

SGD	8,000.00	6,838	SGD	8,000.00	6,546

자산합계	USD	49,030,223.95	60,612,249	USD	46,095,007.41	57,899,789

EUR	0.40	EUR	0.40

CNY	139,011.00	CNY	108,664.74

JPY	358,653,085.07	JPY	618,708,858.07

THB	50,370.00	THB	58,370.00

MYR	5,485.00	MYR	5,485.00

TWD	204,400.00	TWD	763,955.00

SGD	11,771.00	SGD	52,964.17

(외화부채)

기타유동금융부채	USD	85,105.81	98,450	USD	141,462.68	158,169

JPY	844,903.00	9,069	JPY	3,851,262.00	39,020

CNY	7,331.90	1,232	CNY	3,481.91	567

TWD	30,450.00	1,137	-	-	-

SGD	2,785.53	2,381	SGD	4,333.68	3,546

회사채	USD	29,700,226.75	34,357,222	USD	29,635,646.25	33,135,616

파생상품부채	USD	181,450,000.00	8,984,221	-	-	-

JPY	553,600,000.00	206,879	-	-	-

부채합계	USD	211,235,332.56	43,660,591	USD	29,777,108.93	33,336,919

JPY	554,444,903.00	JPY	3,851,262.00

CNY	7,331.90	CNY	3,481.91

TWD	30,450.00	-	-

SGD	2,785.53	SGD	4,333.68

(2) 이자율 위험

연결기업의 현금흐름 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당반기말 현재 연결기업의 차입금은 원화 및 외화로 표시된 변동 및 고정이자부 차입금입니다.연결기업은 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결기업은 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 적용되며, 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

당반기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 세후이익은 14,840천원(전기말: 38,878천원)만큼 감소 또는 증가하였을것입니다. 시뮬레이션은 최대 잠재적 손실가능액이 경영진에 의해 정해진 한도보다 작다는 것을 확인하기 위하여 매 분기마다 실시하고 있습니다.37.1.2 신용위험

신용위험은 연결기업 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 37.1.3 유동성 위험

연결기업의 재무회계팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

재무회계팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당반기말 현재 연결기업은 유동성위험을 관리할 수 있도록 수시 입출금이 가능한 예금, 기타 현금성 금융자산 및 장ㆍ단기금융상품 등에 각각 8,277,392천원(전기말: 10,675,258천원) 및 748,610천원 (전기말: 447,839천원)을 투자하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결기업의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합 계

당반기말	외화사채	354,752	1,056,544	1,407,440	34,970,064	-	37,788,800

전환사채	-	-	-	700,021	-	700,021

장단기차입금	51,490,165	7,117,770	14,741,605	25,553,674	-	98,903,214

매입채무	25,891,346	-	-	-	-	25,891,346

기타금융부채	3,227,038	-	60,800	-	-	3,287,838

파생상품부채	9,191,100	-	-	-	9,191,100

합 계	90,154,401	8,174,314	16,209,845	61,223,759	-	175,762,319

전기말	외화사채	335,430	1,024,925	1,364,082	34,474,750	-	37,199,187

전환사채	-	-	-	16,200,027	-	15,859,736

장단기차입금	53,321,445	19,617,938	5,097,468	8,936,778	-	86,973,629

매입채무	19,751,582	2,996,944	-	-	-	22,748,526

기타금융부채	3,871,525	-	35,100	-	-	3,906,625

파생상품부채	907,495	-	-	-	-	907,495

합 계	78,187,477	23,639,807	6,496,650	59,611,555	-	167,935,489

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.한편, 매매목적 파생금융부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이지 아니하므로, 당반기말 현재 그 공정가치 9,191,100천원(전기말 : 907,495천원)이 3개월 미만 구간에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품 계약은 만기보다는 순공정가치 기준으로 관리됩니다.

37.2 자본위험관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결기업은 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계(A)	175,418,844	172,249,818

자본총계(B)	163,347,656	163,666,801

부채비율(A/B)	107.4%	105.2%