테크윙 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제19(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
제18(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 테크윙과 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 테크윙(이하 "지배기업")은 2002년 7월에 설립되어 2011년 11월 10일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 본점소재지는 경기도 화성시 동탄면 동탄산단 6길 37 입니다.지배기업과 그 종속기업(이하 "연결기업")은 주로 반도체 테스트 핸들러를 포함한 반도체 및 FA 관련 설비의 개발, 제조, 판매, 서비스, 디스플레이(LCD, OLED) 후공정 생산설비 및 전공정 열처리 설비의 개발, 제조, 판매, 서비스를 주 사업으로 하고 있습니다.

1.1 종속기업 현황

당분기 및 전기말 현재 연결기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자기업	피투자기업	소재지	당분기말	전기말	결산월	업 종

지배지분율(%)	지배지분율(%)

㈜테크윙	(주)이엔씨테크놀로지	대한민국	53.60	53.60	12월	반도체,디스플레이장비,공장자동화 제조 및 판매업

(주)에프에이에스	대한민국	50.00	50.00	12월

(주)트루텍	대한민국	49.73	49.73	12월

㈜이엔씨테크놀로지	CK전자기술남경유한공사	중국	53.60	53.60	12월

ENC TECH VINA CO., LTD	베트남	53.60	53.60	12월

CK전자기술남경유한공사	소주CK전자기술유한공사	중국	53.60	53.60	12월

1.2 종속기업의 요약 재무정보(단위: 천원)

구 분	회사명	재무현황	경영성과

구 분	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익

종속기업	(주)이엔씨테크놀로지	당분기	23,132,086	18,919,474	4,212,612	13,325,043	2,546,598

전기	17,530,444	15,867,970	1,662,474	24,488,412	1,393,695

(주)에프에이에스	당분기	140,598	424	140,174	-	(19,903)

전기	160,487	410	160,077	-	(39,922)

(주)트루텍	당분기	35,017,843	10,070,669	24,947,174	2,291,096	290,637

전기	35,284,058	10,444,832	24,839,226	13,947,731	846,436

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 분기연결재무제표 작성기준연결기업의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결기업은 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다 (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 ‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, ‘중요성’의 정의가 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 ‘산출물’의 정의를 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다. 연결기업는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당분기중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	현금및현금성자산	18,586,155	18,586,155	15,285,925	15,285,925

매출채권	71,799,996	71,799,996	66,234,410	66,234,410

기타유동금융자산	27,591,009	27,591,009	24,889,233	24,889,233

파생상품자산	-	-	517	517

기타비유동금융자산	2,048,518	2,048,518	2,005,410	2,005,410

소 계	120,025,678	120,025,678	108,415,495	108,415,495

금융부채	매입채무	32,640,813	32,640,813	29,610,020	29,610,020

단기차입금	66,496,647	66,496,647	59,496,647	59,496,647

유동성장기차입금	10,313,580	10,313,580	12,382,234	12,382,234

기타유동금융부채	7,616,783	7,616,783	3,796,296	3,796,296

파생상품부채	15,316,833	15,316,833	8,684,235	8,684,235

사채	36,434,223	36,434,223	34,464,287	34,464,287

전환사채	700,000	700,000	700,000	700,000

장기차입금(*)	32,654,640	31,463,700	31,496,560	30,568,616

기타비유동금융부채	445,500	445,500	445,600	445,600

소 계	202,619,019	201,428,079	181,075,879	180,147,935

(*) 공정가치는 현금흐름을 차입이자율 3.02%(전기: 3.21%)에 근거한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수, 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품부채	-	15,316,833	-	15,316,833

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품자산	-	517	-	517

파생상품부채	-	8,684,235	-	8,684,235

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

4.3 가치평가기법 및 투입변수 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 선물환의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융자산에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	당분기말	전기말

선도환율(원/USD)	1,195.97 ~ 1,216.20	1,133.00 ~ 1,155.60

할인율(%)	1.07	1.36

5. 범주별 금융상품

보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후 원가 측정 금융자산	합 계	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후 원가 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	18,586,155	18,586,155	-	15,285,925	15,285,925

매출채권	-	71,799,996	71,799,996	-	66,234,410	66,234,410

기타유동금융자산	-	27,591,009	27,591,009	-	24,889,233	24,889,233

파생상품자산	-	-	-	517	-	517

기타비유동금융자산	-	2,048,518	2,048,518	-	2,005,410	2,005,410

합 계	-	120,025,678	120,025,678	517	108,414,978	108,415,495

( 2) 금융부채(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후 원가 측정 금융부채	합 계	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후 원가 측정 금융부채	합 계

매입채무	-	32,640,813	32,640,813	-	29,610,020	29,610,020

단기차입금	-	66,496,647	66,496,647	-	59,496,647	59,496,647

유동성장기차입금	-	10,313,580	10,313,580	-	12,382,234	12,382,234

기타유동금융부채	-	7,616,783	7,616,783	-	3,796,296	3,796,296

파생상품부채	15,316,833	-	15,316,833	8,684,235	-	8,684,235

사채	-	36,434,223	36,434,223	-	34,464,287	34,464,287

전환사채	700,000	700,000	700,000	700,000

장기차입금	-	32,654,640	32,654,640	-	31,496,560	31,496,560

기타비유동금융부채	-	445,500	445,500	-	445,600	445,600

합 계	15,316,833	187,302,186	202,619,019	8,684,235	172,391,644	181,075,879

(3) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산

외환차익	1,037,551	271,310

외환차손	39,784	39,602

외화환산이익	2,377,130	431,537

외화환산손실	2,059	328

이자수익	216,109	210,927

대손상각비(환입)	325,719	2,126

당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 부채

파생금융상품평가이익	-	12,037

파생금융상품평가손실	8,476,007	5,064,889

파생금융상품거래이익	831,205	338,165

파생금융상품거래손실	1,214,714	106,674

매도가능금융자산처분손실	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

외환차익	408,834	202,949

외환차손	142,019	37,393

외화환산이익	73,278	17,042

외화환산손실	1,957,907	612,022

이자비용	996,592	1,299,717

6. 금융자산의 신용건전성

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

현금 및 현금성자산(현금제외)	AAA	18,568,262	14,872,327

매출채권	외부신용등급이 있는 거래상대방	AA+	23,298,182	15,444,554

AA	38,193,907	38,916,503

AA-	1,329,969	345,452

A+	3,280,850	3,700,312

소계	66,102,908	58,406,821

외부신용등급이 없는 거래상대방	새로운고객	6,077,573	7,758,808

과거 부도경험이 없는 기존 고객	456,431	579,978

소계	6,534,004	8,338,786

합계	72,636,912	66,745,607

기타금융자산	외부신용등급이 있는 거래상대방	AAA	3,015,206	2,497,331

AA-	333,806	419,992

소계	3,349,012	2,917,323

외부신용등급이 없는 거래상대방	새로운고객	-	-

과거 부도경험이 없는 기존 고객	22,672,376	21,487,430

소계	22,672,376	21,487,430

특수관계자 대여금	6개월 미만	2,212,890	1,192,508

6개월 이상	1,405,249	1,297,382

소계	3,618,139	2,489,890

합계	29,639,527	26,894,643

파생금융자산	AAA	-	517

연결기업의 금융자산은 매출채권을 제외하고는 손상된 금융자산은 존재하지 않습니다 .

7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	17,893	413,598

금융기관예치금	18,568,262	14,872,327

합 계	18,586,155	15,285,925

8. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	72,636,912	66,745,607

손실충당금	(836,916)	(511,197)

매출채권(순액)	71,799,996	66,234,410

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	60,053,317	59,453,943

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)	6개월 초과 12개월 이하	11,567,326	6,809,997

12개월 초과	615,053	217,571

소 계	12,182,379	7,027,568

손상채권	12개월 초과	401,216	264,096

합 계	72,636,912	66,745,607

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 보고기간 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

기초금액	511,197	339,971	339,971

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	325,719	2,126	95,812

제각	-	-	-

연결범위의 변동(*)	-	-	75,414

기말금액	836,916	342,097	511,197

(*) 종속기업투자주식 취득으로 인한 증가액입니다.

손상된 채권에 대한 충당금 설정은 포괄손익계산서 상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 매출채권과 관련하여 연결기업이 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(5) 연결기업은 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 체결하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 매출채권 할인내역은 없습니다.

9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	단기금융상품	2,616,535	2,113,848

미수금	333,806	419,992

미수수익	165,778	91,885

단기대여금	24,474,890	22,263,508

소계	27,591,009	24,889,233

비유동성	장기금융상품	398,670	383,483

장기대여금	1,405,249	1,297,382

보증금	244,599	324,545

소계	2,048,518	2,005,410

합 계	29,639,527	26,894,643

당분기말 현재 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 기타금융자산중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다.

10. 파생금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도계약(*)	-	13,966,603	517	7,893,151

이자율스왑	-	1,350,230	-	791,084

합계	-	15,316,833	517	8,684,235

(*) 단기매매목적으로 보유하는 파생상품은 유동자산 및 부채로 분류되었습니다.

(2) 보고기간 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

통화선도계약	-	7,125,777	12,037	4,470,701	517	7,606,725

이자율스왑	-	1,350,230	-	594,188	-	791,084

합계	-	8,476,007	12,037	5,064,889	517	8,397,809

(3) 보고기간종료일 현재 파생상품의 상세내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	거래금융기관	계약체결일	만기일	약정환율	포지션	약정계약금액

당분기말	우리은행	2018.06.25 ~ 2019.03.25	2020.04.02 ~ 2021.12.28	1,058.19 ~ 1,111.94	매도	USD 104,540,000

우리은행	2018.06.25 ~ 2019.01.17	2020.04.03 ~ 2021.12.17	10,4545 ~ 10.8253	매도	JPY 402,100,000

삼성선물	2019.04.18 ~ 2020.02.07	2020.04.30	1135.3 ~ '1187.39	매도	USD 14,500,000

신한은행	2018.09.07	2021.09.07	-	이자율스왑	USD 30,000,000

전기말	우리은행	2018.06.25 ~ 2019.03.25	2020.01.02 ~ 2021.12.27	1,058.19 ~ 1,112.64	매도	USD 120,350,000

우리은행	2018.06.25 ~ 2019.01.17	2020.01.03 ~ 2021.12.17	10,4545 ~ 10.8253	매도	JPY 461,200,000

삼성선물	2019.04.18 ~ 2019.04.18	2020.01.31	1,135.30	매도	USD 1,000,000

신한은행	2018.09.07	2021.09.07	-	이자율스왑	USD 30,000,000

11. 기타유동자산과 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동(비유동)자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	선급금	1,460,190	785,963

선급비용	257,479	373,644

기타유동자산	1,382,635	1,195,124

소계	3,100,304	2,354,731

합계	3,100,304	2,354,731

12. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	29,929,730	29,479,710

제품평가충당금	(2,030,903)	(2,030,903)

재공품	36,129,374	29,038,665

원재료	3,882,186	4,056,201

합 계	67,910,387	60,543,673

( 2) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무금액	관련 계정과목

한국수출입은행	재고자산	67,910,387	18,195,641	13,996,647	단기차입금

13. 매도가능금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산은 존재하지 않습니다.

(2) 보고기간 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

기초장부금액	-	-	-

취득	-	-	2,459,071

처분	-	-	(2,459,071)

연결범위변동	-	-	-

기말장부금액	-	-	-

(*) 전기 취득 및 처분은 해외채권을 취득 및 처분하였으며, 해당 해외채권으로 인한 처분손실은 전기 20백만원으로 포괄손익계산서에 포함되어있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 존재하지 않습니다.

14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각 및 손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각 및 손상누계액	정부보조금	장부금액

토지	91,307,524	-	-	91,307,524	91,307,524	-	-	91,307,524

건물	101,044,148	(13,487,215)	(2,049,755)	85,507,178	99,885,538	(12,633,099)	(2,068,002)	85,184,437

구축물	1,188,596	(216,204)	-	972,392	1,188,596	(206,101)	-	982,495

금형	6,828,806	(5,952,660)	-	876,146	6,751,576	(5,854,143)	-	897,433

차량운반구	3,416,950	(2,041,570)	-	1,375,380	3,275,556	(1,971,045)	-	1,304,511

공구와기구	3,256,791	(2,864,006)	-	392,785	3,194,473	(2,817,178)	-	377,295

비품	8,824,117	(6,084,238)	-	2,739,879	8,694,118	(5,801,493)	-	2,892,625

건설중인자산	1,026,216	-	-	1,026,216	2,024,250	-	-	2,024,250

기타의유형자산	4,696,461	(3,489,222)	-	1,207,239	4,422,639	(3,396,550)	-	1,026,089

합 계	221,589,609	(34,135,115)	(2,049,755)	185,404,739	220,744,270	(32,679,609)	(2,068,002)	185,996,659

( 2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	금형	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	기타의유형자산	합계

기초 순장부금액	91,307,524	85,184,437	982,495	897,433	1,304,511	377,295	2,892,625	2,024,250	1,026,089	185,996,659

취득	-	33,790	-	77,230	220,658	62,317	129,998	325,591	13,452	863,036

처분	-	-	-	-	(11,132)	-	-	-	-	(11,132)

대체/자본화(*1)	-	1,124,820	-	-	-	-	-	(1,323,625)	260,370	61,565

감가상각비(*2)	-	(835,869)	(10,103)	(98,517)	(141,221)	(46,827)	(282,744)	-	(92,672)	(1,507,953)

기타(환산차이)	-	-	-	-	2,564	-	-	-	-	2,564

기말 순장부금액	91,307,524	85,507,178	972,392	876,146	1,375,380	392,785	2,739,879	1,026,216	1,207,239	185,404,739

(*1) 건설중인자산에서 금융비용자본화비용 61,565천원 포함되어 있습니다.(*2) 건물감가상각비는 정부보조금상각액 18,247천원이 차감되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	금형	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	기타의유형자산	합계

기초 순장부금액	75,235,709	81,268,073	1,022,907	985,030	1,656,931	427,088	3,429,167	785,055	28,832	164,838,792

취득	-	-	-	38,050	45,331	5,352	42,825	253,269	4,071	388,898

처분	-	-	-	-	(20,058)	-	-	-	-	(20,058)

대체/자본화	-	103,900	-	-	-	-	-	(103,900)	-	-

감가상각비(*1)	-	(760,498)	(10,103)	(110,682)	(144,574)	(38,484)	(270,085)	-	(5,929)	(1,340,355)

기타(환산차이)	-	-	-	-	1,403	-	-	-	-	1,403

기말 순장부금액	75,235,709	80,611,475	1,012,804	912,398	1,539,033	393,956	3,201,907	934,424	26,974	163,868,680

(*1) 건물감가상각비는 정부보조금상각액 18,247천원이 차감되어있습니다.

(3) 보고기간 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	949,726	784,103

판매비와관리비	558,227	556,252

합 계	1,507,953	1,340,355

(4) 보고기간 중 금용비용자본화 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

자본화 금액	61,565	-

자본화차입이자율	3.02%	-

(5) 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채와 관련하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	관련 계정과목

우리은행	토지(동탄공장)	9,623,995	14,603,400	13,000,000	장ㆍ단기차입금

건물(동탄공장)	7,837,600

기업은행	토지(안성공장)	30,143,060	61,602,720	46,000,000

건물(안성공장)	25,583,234

토지(동탄공장)	9,623,995

건물(동탄공장)	7,837,600

토지(아산토지)	24,574,573

건물(아산공장)	29,044,920

산업은행	토지(아산토지)	24,574,573	19,880,120	20,296,860

건물(아산공장)	29,044,920

한국수출입은행	재고자산	67,910,387	18,195,641	13,996,647

신한은행	토지(동탄2공장)	10,741,131	44,013,600	36,678,000	사채

건물(동탄2공장)	16,352,254

기업은행	토지(천안3공단)	8,553,089	12,000,000	1,671,360	단기차입금

건물(천안3공단)	4,522,649

KEB하나은행	토지(대화리)	5,445,554	5,200,000	3,500,000

국민은행	단기금융상품	392,000	200,000	1,000,000

합 계	311,805,534	175,695,481	136,142,867

(전기말) (단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무금액	관련 계정과목

우리은행	토지(동탄공장)	9,623,995	14,411,700	15,000,000	장ㆍ단기차입금

건물(동탄공장)	8,006,877

기업은행	토지(안성공장)	30,143,060	61,449,360	46,000,000

건물(안성공장)	24,995,955

토지(동탄공장)	9,623,995

건물(동탄공장)	8,006,877

토지(아산토지)	24,574,573

건물(아산공장)	29,573,019

산업은행	토지(아산토지)	24,574,573	19,748,060	13,993,174

건물(아산공장)	29,573,019

한국수출입은행	재고자산	60,543,673	18,195,641	13,996,647

신한은행	토지(동탄2공장)	10,741,131	43,246,800	36,039,000	사채

건물(동탄2공장)	16,663,808

기업은행	토지(천안3공단)	8,553,089	12,000,000	2,385,620	단기차입금

건물(천안3공단)	4,510,414

KEB하나은행	토지(대화리)	5,445,554	5,000,000	3,500,000

기업은행 등	토지,건물,기계장치	22,199,686	21,124,000	8,385,620

국민은행	단기금융상품	392,000	220,000	1,000,000

합 계	327,745,298	195,395,561	140,300,061

(6) 보험가입자산보고기간말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	장부가액	부보금액

화재보험	건 물, 재고자산 등	한화손해보험	151,046,549	169,544,928

화재보험	건 물, 기계장치	KB손해보험	6,904,956	7,624,798

DB손해보험	510,000

합 계	157,951,505	177,679,726

상기 화재보험은 기업은행 차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다.또한 연결기업은 상기 보험 이외에 당사의 차량운반구에 대하여 동부화재 등에 자동차손해배상책임보험이 가입되어 있습니다.

15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각 및손상누계액	장부금액	취득원가	상각 및손상누계액	장부금액

산업재산권	2,244,652	(1,259,764)	984,888	2,196,640	(1,210,227)	986,413

개발비	26,403,593	(16,646,600)	9,756,993	26,090,462	(16,227,751)	9,862,711

회원권	1,294,592	-	1,294,592	1,294,592	-	1,294,592

기타의무형자산	8,157,360	(4,450,097)	3,707,263	7,930,249	(4,274,348)	3,655,901

영업권	2,552,144	-	2,552,144	2,552,144	-	2,552,144

합 계	40,652,341	(22,356,461)	18,295,880	40,064,087	(21,712,326)	18,351,761

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역 은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	영업권	합 계

기초 순장부금액	986,413	9,862,711	1,294,592	3,655,901	2,552,144	18,351,761

증가금액:

내부개발	-	313,131	-	-	-	313,131

외부취득	10,318	-	-	264,805	-	275,123

대체	37,694	-	-	(37,694)	-	-

상각비	(49,537)	(418,849)	-	(175,749)	-	(644,135)

손상차손	-	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	984,888	9,756,993	1,294,592	3,707,263	2,552,144	18,295,880

(전분기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	영업권	합 계

기초 순장부금액	1,030,336	10,957,163	1,205,062	2,996,523	2,552,144	18,741,228

증가금액:

내부개발	6,215	171,548	-	-	-	177,763

외부취득	-	-	439,773	-	439,773

대체	28,132	-	-	(28,132)	-	-

상각비	(111,614)	(393,436)	-	(163,078)	-	(668,128)

손상차손	-	-	-	(1,417)	(1,417)

기말 순장부금액	953,069	10,735,275	1,205,062	3,243,669	2,552,144	18,689,219

(3) 보고기간 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	498,532	459,392

판매비와관리비	145,603	208,736

합 계	644,135	668,128

(4) 당분기말 현재 중요한 무형자산(개발비) 및 손상차손 인식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	개별자산	장부금액	잔여상각기간	손상차손

당분기	누적

개발비	Project D1	1,061,548	-	-	-

"	Project B4	1,461,941	-	-	-

"	Project B5	560,338	3.2년	-	-

"	Project E1	134,901	2.0년	-	-

"	Project E2	393,655	2.2년	-	-

"	Project F3	1,548,024	4.1년	-	-

"	Project G1	1,215,579	3.1년	-	-

"	Project E3	1,162,017	4.9년	-	-

"	Project E4	478,452	3.3년	-	-

"	Project E5	254,539	-	-	-

"	Project O1	21,530	1.3년	-	-

"	Project O2	22,777	1.8년	-	-

"	Project P1	277,949	3.0년	-	-

"	Project P2	28,134	3.3년	-	-

"	Project P3	11,711	3.3년	-	-

"	Project Q1	1,008,940	-	-	-

"	Project T1	42,490	4.3년	-	-

"	Project R1	72,468	-	-	-

합계	9,756,993	-	-	-

(5) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	320,324	324,588

판매비와관리비	4,118,585	3,929,315

합 계	4,438,909	4,253,903

16. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성금융부채	미지급금	2,756,590	2,856,080

미지급비용	553,921	940,216

미지급배당금	4,306,272	-

소계	7,616,783	3,796,296

비유동성금융부채	예수보증금	31,500	31,600

임대보증금	414,000	414,000

소계	445,500	445,600

합계	8,062,283	4,241,896

17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,307,728	1,123,025

예수금	50,334	28,756

기타유동부채(미지급연차)	1,218,526	1,250,115

선수수익	7,115	5,422

합 계	2,583,703	2,407,318

18. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기차입금	66,496,647	59,496,647

유동성장기부채	10,313,580	12,382,234

소 계	76,810,227	71,878,881

비유동	장기차입금	32,654,640	31,496,560

합 계	109,464,867	103,375,441

당분기 및 전기말 현재 은행차입금에 대하여 연결기업의 유형자산 등이 담보로 제공되어있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	최장 만기일	연이자율	당분기말	전기말

우리은행	무역금융	2020-04-24	2.26%	2,000,000	2,000,000

무역금융	2020-04-24	2.26%	2,000,000	2,000,000

무역금융	2020-04-24	2.23%	1,000,000	1,000,000

무역금융	2020-04-24	2.23%	3,000,000	3,000,000

무역금융	2020-04-24	2.23%	2,000,000	2,000,000

무역금융	2020-04-29	2.12%	3,000,000	-

기업은행	무역금융	2020-04-30	1.98%	5,000,000	5,000,000

무역금융	2020-04-30	1.98%	5,000,000	5,000,000

무역금융	2020-04-30	2.08%	5,000,000	5,000,000

무역금융	2020-04-14	2.41%	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	2024-01-23	2.98%	8,000,000	8,000,000

일반자금대출	2024-02-22	2.98%	20,000,000	20,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	2020-09-16	2.63%	13,996,647	13,996,647

국민은행	무역금융	2020-04-29	1.98%	3,000,000	-

산업은행	산업운영자금대출	2020-10-12	2.44%	7,000,000	7,000,000

산업시설대출	2026-11-17	2.33%	5,296,860	5,493,174

산업시설대출	2027-06-30	2.33%	4,000,000	4,000,000

산업시설대출	2027-06-30	2.33%	4,000,000	4,000,000

신한은행	무역금융	2020-07-28	3.94%	1,500,000	1,000,000

무역금융	2020-09-27	3.72%	500,000	-

수출입은행	수출성장대출	2020-04-28	3.55%	2,500,000	2,500,000

기업은행	시설자금특별지원대출	2020-07-17	1.81%	942,840	1,414,260

시설자금특별지원대출	2020-11-25	1.76%	728,520	971,360

동반성장협력대출	2020-10-28	2.40%	500,000	500,000

기타중소운전자금대출	2021-02-25	2.64%	2,000,000	2,000,000

KEB하나은행	기업시설일반자금대출	2021-01-25	2.99%	3,500,000	3,500,000

국민은행	온랜딩대출	2020-06-15	2.88%	1,000,000	1,000,000

합계	109,464,867	103,375,441

(3) 차입금의 변동내역(단위: 천원)

구분	기초장부금액	차입	대체	상환	연결범위의 변동	기타증감(*)	기말장부금액

당분기	단기차입금	59,496,647	8,000,000	-	(1,000,000)	-	-	66,496,647

유동성장기부채	12,382,234	-	(1,158,080)	(910,574)	-	-	10,313,580

장기차입금	31,496,560	-	1,158,080	-	-	-	32,654,640

합계	103,375,441	8,000,000	-	(1,910,574)	-	-	109,464,867

전분기	단기차입금	61,986,647	1,461,500	-	(10,000,000)	-	-	53,448,147

유동성장기부채	10,000,000	-	(7,313,306)	(500,000)	-	-	2,186,694

장기차입금	13,530,081	20,000,000	7,313,306	-	-	2	40,843,389

합계	90,304,722	21,461,500	-	(10,500,000)	-	2	96,478,230

전기	단기차입금	61,986,647	10,994,136	-	(20,484,136)	7,000,000	-	59,496,647

유동성장기부채	10,000,000	-	1,996,614	(2,714,260)	3,099,880	-	12,382,234

장기차입금	13,530,081	20,000,000	(1,996,614)	(37,694)	-	787	31,496,560

합계	85,516,728	30,994,136	-	(23,236,090)	-	787	103,375,441

(*) 기타증감은 외화환산효과 및 해외사업환산손익입니다.

19. 사채

(1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천미불, 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	차입금액	연이자율(%)	당분기말	전기말

외화사채	Shinhan Asia Ltd.	2021-09-07	USD30,000	3개월 Libor+ 1%	36,678,000	34,734,000

사채할인발행차금	(243,777)	(269,713)

합계	36,434,223	34,464,287

유동성 사채	-	-

비유동성 사채	36,434,223	34,464,287

(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

전환사채	현대자산운용 등	2021-10-21	0.00%	700,000	700,000

사채할인발행차금	-	-

전환권조정	-	-

합계	700,000	700,000

유동성 전환사채	700,000	700,000

비유동성 전환사채	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세부내역	비고

사채명	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	-

행사가능기간	2017년 10월 21일 ~ 2021년 09월 21일	-

권면총액	700,000,000원	-

행사가액	10,060원	지배기업의 보통주식의 주가가 하락할 경우 사채발행일로부터 매 3개월이 되는 날 전환가액 조정 조건이 존재하며, 행사가액은 당분기말 현재 유효한 것입니다.

행사가능주식수	69,582주	당분기말 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수입니다.

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2019년 04월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률이 적용된 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다.

콜옵션(Call Option)에 관한 사항	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2017년 10월 21일부터 2019년 04월 21일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 발행회사는 본항 제1호의 콜옵션 행사금액만큼 사채권자에게 조기상환함으로써 해당 사채를 소멸시킬 수 있다. 단, 발행회사는 각 사채권자별로 그 각 최초 권면총액의 40%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다.

(4) 보고기간 중 사채 및 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	차입	상각	상환	전환	기타증감(*)	기말장부금액

당분기	외화사채	34,464,287	-	37,628	-	-	1,932,308	36,434,223

전환사채	700,000	-	-	-	-	-	700,000

합계	35,164,287	-	37,628	-	-	1,932,308	37,134,223

전분기	외화사채	33,135,616	-	9,546	-	-	610,939	33,756,101

전환사채	15,859,736	-	277,110	-	-	-	16,136,846

합계	48,995,352	-	286,656	-	-	610,939	49,892,947

전기	외화사채	33,135,616	-	173,866	-	-	1,154,805	34,464,287

전환사채	15,859,736	-	335,468	(10,560,024)	(4,935,180)	-	700,000

합계	48,995,352	-	509,334	(10,560,024)	(4,935,180)	1,154,805	35,164,287

(*) 기타증감은 외화환산효과입니다.

20. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	10,530,086	10,104,480	10,101,342

사외적립자산의 공정가치	(5,779,698)	(5,765,548)	(6,074,825)

재무상태표상 순확정급여부채	4,750,388	4,338,932	4,026,517

(2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	10,101,342	9,440,327

당기근무원가	624,118	712,649

이자비용	47,407	51,728

재측정요소(법인세효과 차감전)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	17,470

- 인구통계적가정변경효과	-	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(4,779)	23,379

급여지급액	(238,002)	(141,073)

기말금액	10,530,086	10,104,480

(3 ) 보고기간 중 사외적립 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,074,825	5,470,559

이자수익	28,484	29,981

재측정요소(법인세효과 차감전)	12,690	(33,056)

사용자의 기여금	-	400,000

제도에서의 지급	(336,301)	(101,936)

기말금액	5,779,698	5,765,548

(4) 사외적립자산의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	구성비	금 액	구성비

주가연계 ELS	275,203	5%	450,482	7%

정기예적금	5,504,495	95%	5,624,343	93%

합 계	5,779,698	100%	6,074,825	100%

(5) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 및 계정과목별 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	624,118	712,649

이자비용	47,407	51,728

사외적립자산의 기대수익	(28,484)	(29,981)

합계	643,041	734,396

판매관리비	147,277	172,471

개발비	6,458	8,334

경상개발비	237,393	248,546

제조원가	251,913	305,045

합계	643,041	734,396

(6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	1.92% ~ 2.40%	1.84% ~ 1.92%

미래임금상승률	3.37% ~ 4.86%	3.37% ~ 4.86%

(7) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	1%증가/감소	8.31%감소/9.73%증가

급여상승율	1%증가/감소	9.83%증가/8.31%감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며, 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

21. 판매보증충당부채 연결기업은 당분기 및 전기말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기말

기초금액	690,950	781,770	781,770

설정	272,155	198,015	863,726

사용	(265,501)	(230,409)	(954,546)

기말금액	697,604	749,376	690,950

유동	541,375	539,623	519,131

비유동	156,229	209,753	171,819

22. 우발상황과 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천미불, 천원)

보증제공자	보 증 내 용	당분기말	전기말

서울보증보험	이행지급	1,839,428	1,839,428

인허가	120,399	135,799

이행계약	-	108,500

이행선금급	-	217,000

서울보증보험	이행하자	782,450	35,750

공탁보증	24,300	24,300

강종구	지급보증(KEB하나은행)	-	1,200,000

우리은행	외화지급보증	724,721	606,074

신한은행	외화지급보증	USD 30,000	USD 30,000

합 계	3,491,298	4,166,851

USD 30,000	USD 30,000

(2) 당분기말 현재 연결기업은 지배기업의 대표이사로부터 차입금과 관련하여 포괄적으로 지급보증을 제공받고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천미불, 천원)

보증제공자	보 증 내 용	당분기말	전기말

대표이사	지급보증(KEB하나은행)	9,600,000	9,600,000

지급보증(한국수출입은행)	16,795,976	16,795,976

지급보증(국민은행)	6,600,000	3,300,000

외화지급보증(신한은행)	32,203,000	32,203,000

파생상품(이자율스왑)(신한은행)	USD 660	USD 660

파생상품(통화선도)(신한은행)	USD 8,760	USD 8,760

합 계	65,198,976	61,898,976

USD 9,420	USD 9,420

(3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 전자어음 약정한도액 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 은 행	구 분	당분기말	전기말

실행한도액	발행잔액(*)	실행한도액	발행잔액(*)

기업은행	B2B	25,000,000	16,883,567	25,000,000	14,895,932

우리은행	B2B	9,000,000	1,425,354	10,800,000	1,205,789

KEB하나은행	상생외담대	200,000	-	-	-

국민은행	KB구매론	3,000,000	1,291,278	3,000,000	981,655

합 계	37,200,000	19,600,199	38,800,000	17,083,376

(*) 보고기간종료일 현재 연결기업은 발행잔액을 매입채무 및 미지급금으로 계상하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 연결기업은 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 해당 계약과 관련한 약정한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY)

거 래 은 행	구 분	당분기말	전기말

한도액(*)	실행액	한도액	실행액

우리은행	파생상품결재	USD 8,520,000	USD 104,540,000	USD 8,520,000	USD 120,350,000

JPY 402,100,000	JPY 461,200,000

신한은행	파생상품(통화선도)	USD 7,300,000	-	USD 7,300,000	-

파생상품(이자율스왑)	USD 550,000	USD 30,000,000	USD 550,000	USD 30,000,000

삼성선물	선물거래	USD 14,500,000	USD 14,500,000	USD 1,000,000	USD 1,000,000

(*) 장외파생상품 신용환산율 적용 전 한도입니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

거 래 은 행	구 분	당분기말	전기말

한도액	실행액	한도액	실행액

우리은행	무역금융	17,000,000	13,000,000	17,000,000	10,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	2,500,000	2,500,000	2,500,000	2,500,000

수출성장자금대출	13,996,647	13,996,647	13,996,647	13,996,647

KEB하나은행	무역금융	8,000,000	-	8,000,000	-

기업시설일반자금대출	4,000,000	3,500,000	3,500,000	3,500,000

WOR상생외담대	200,000	-	200,000	-

국민은행	무역금융	3,000,000	3,000,000	3,000,000	-

온랜딩대출	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

기업일반운전자금대출	200,000	-	200,000	-

기업은행	무역금융	18,000,000	18,000,000	18,000,000	18,000,000

일반자금대출	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

일반자금대출	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000

기타중소기업자금대출	300,000	-	300,000	-

시설자금특별지원대출	6,600,000	942,840	6,600,000	1,414,260

시설자금특별지원대출	3,400,000	728,520	3,400,000	971,360

삼성전자동반성장협력대출	500,000	500,000	500,000	500,000

기타중소운전자금대출	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

신한은행	무역금융	2,000,000	2,000,000	2,000,000	1,000,000

산업은행	외화자원시설대출	USD 5,119,453.92	USD 4,332,455.42	USD 5,119,453.92	USD 4,744,493.05

산업시설대출	6,000,000	-	6,000,000	-

산업시설대출	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

산업운영자금대출	7,000,000	7,000,000	7,000,000	7,000,000

Shinhan Asia Ltd.	외화사채	USD 30,000,000.00	USD 30,000,000.00	USD 30,000,000.00	USD 30,000,000.00

합 계	131,696,647	104,168,007	131,196,647	97,882,267

USD 35,119,453.92	USD 34,332,455.42	USD 35,119,453.92	USD 34,744,493.05

23. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 발행 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업이 발행할 주식수	40,000,000주	40,000,000주

지배기업이 발행한 보통주식수	19,318,786주	18,827,732주

1주당 금액	500원	500원

(2) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주자본금	9,659,393	9,659,393

우선주자본금(*)	63,717	63,717

합 계	9,723,110	9,723,110

(*) 2005년 발행된 전환상환우선주를 이익으로 소각시 우선주자본금이 제거되지 아니함에 따라 우선주 발행주식수와 우선주자본금이 일치하지 아니합니다.

(3) 당분기와 전분기 중 전환사채의 전환으로 인한 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행주식수	보통주자본금	주실발행초과금	합계

당분기	기초	18,827,732주	9,659,393	45,105,098	54,764,491

전환권행사	0주	-	-	-

기말	18,827,732주	9,659,393	45,105,098	54,764,491

전분기	기초	18,827,732주	9,413,866	39,890,049	49,303,915

전환권행사	0주	-	-	-

기말	18,827,732주	9,413,866	39,890,049	49,303,915

전기	기초	18,827,732주	9,413,866	39,890,049	49,303,915

전환권행사	491,054주	245,527	5,215,049	5,460,576

기말	19,318,786주	9,659,393	45,105,098	54,764,491

(4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	45,105,098	45,105,098

연결실체내 자본거래(*1)	(1,057,617)	(995,054)

자기주식처분이익	3,195,543	3,195,543

기타자본잉여금(*2)	1,002,722	929,454

합 계	48,245,746	48,235,041

(*1) 연결실체 내 지분율 변동으로 인한 투자차액입니다.(*2) 지배기업의 대주주는 2016년 1월 중 직원의 복지향상을 위해 우리사주조합에 지배기업의 주식 180,000주를 4년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 연결기업은 주식기준보상 회계처리를 적용하였는 바, 지배기업 주식의 공정가치에 근거하여 관련 비용을 주식보상비용으로 인식하고 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(8,638,640)	(8,638,640)

전환권대가	76,766	76,766

기타자본조정	(22,235)	(22,235)

합 계	(8,584,109)	(8,584,109)

(6) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산이익	24,693	21,822

매도가능증권평가손실	(994,510)	(994,510)

합 계	(969,817)	(972,688)

(7) 보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	2,931,616	2,500,989

미처분이익잉여금	120,360,523	124,444,312

합 계	123,292,139	126,945,301

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(8) 당분기말 현재 연결기업에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비지배지분율(%)	기초금액	비지배지분에 배분된 당기순손익	기 타	연결범위변동	기말금액

(주)이엔씨테크놀로지	46.40%	666,477	1,227,954	5,906	-	1,900,337

(주)에프에이에스	50.00%	80,039	(9,952)	-	-	70,087

(주)트루텍	50.27%	12,475,179	141,979	1,082	-	12,618,240

합계	13,221,695	1,359,981	6,988	-	14,588,664

(9) 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각230원과 4,306백만원이며 2020년 3월 24일자 정기주주총회에서 승인되었습니다. 2019년에 지급된 배당금은 4,177백만원(주당 230원)입니다.

24. 주식보상비용 (1) 지배기업의 최대주주는 2016년 01월 08일에 직원의 복지향상을 위해 우리사주조합에 지배기업의 보통주식 180,000주를 무상출연 하였으며 의무 예탁기간은 4년으로, 종업원은 4년간 근로용역을 제공한 후 주식선택권을 행사할 수 있으나, 정년퇴직등의 불가피한 사유가 있는 경우에는 만기전에도 행사가 가능합니다. (2) 주식보상약정에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

부여일	2016년 01월 08일

부여주식 및 형태	보통주

부여주식수	180,000 주

당분기말 까지 행사주식수	144,807 주

당분기말 미행사주식수	35,193 주

행사가능시기	2020년 01월 07일 이후

행사가격	무상

(3) 주식선택권의 공정가치는 이사회에서 무상출연 한 날의 이전 1개월 평균주가의 70% (6,134 원)를 기준으로 계상하였으며, 당분기에 비용으로 인식한 금액은 10,706천원이며 이후에 종업원의 근로용역 제공기간동안 안분하여 비용으로 인식될 금액은 101,397천원입니다.

25. 영업부문 정보 (1) 연결기업은 반도체 후공정의 메인 공정인 테스트 공정에 필요한 메모리 테스트 핸들러를 개발, 제조, 판매, 서비스, 디스플레이(LCD, OLED) 후공정 생산설비 및 전공정 열처리 설비의 개발, 제조, 판매, 서비스를 주업으로 하는 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 연결기업은 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 연결기업의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 보고기간 종료일 현재 보고부문은 반도체장비 및 디스플레이장비 등으로 구성되어 있습니다. 당분기 보고부문의 부문별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업이익의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 보고부문별 자산과 부채는 포함하지 아니하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	반도체장비부문	디스플레이장비부문	합계	연결실체 내 기업간 내부거래조정(*)	조정후금액

매출액	40,670,268	13,325,043	53,995,311	-	53,995,311

내부매출액	-	-	-	-	-

순매출액	40,670,268	13,325,043	53,995,311	-	53,995,311

감가상각비	1,278,200	73,976	1,352,176	155,777	1,507,953

무형자산상각비	537,211	106,924	644,135	-	644,135

영업이익	7,337,272	2,386,917	9,724,189	(59,549)	9,664,640

(*) 내 부거래조정 및 투자부동산과 유형자산의 분류로 인한 감가상각비를 포함하고 있습니다.

(3) 연결기업은 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 수익을 지역별로 적절히 분류하여 관리하고 있으며, 보고기간 중 지역별 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	6,824,185	8,372,636

중 국	8,575,426	8,712,125

대 만	15,891,713	5,713,107

싱가폴	4,969,392	1,858,209

미 국	2,050,661	543,394

일 본	426,713	918,682

말레이시아	4,689,859	1,517,100

브라질	13,844	6,287

기 타	10,553,518	233,819

합 계	53,995,311	27,875,359

( 4) 보고기간 중 연결기업의 10% 이상 주요 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전분기

거래처	금 액	비 중(%)	거래처	금 액	비 중(%)

Micron Semiconductor Co.,Ltd.	19,256,645	35.66%	Micron Semiconductor Co.,Ltd.	13,303,019	47.72%

Samsung Display Vietnam Co.,Ltd	9,568,660	17.72%	SK Hynix Inc.	6,537,024	23.45%

SanDisk Semiconductor Co.,Ltd.	6,642,545	12.30%	-	-	-

합계	35,467,850	65.69%	합계	19,840,043	71.17%

26. 매출원가 보고기간 중 매출원가의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초제품재고액	29,479,710	54,925,459

당기제품제조원가	34,387,996	11,058,609

소계	63,867,706	65,984,068

타계정이출액	-	(108,148)

기말제품재고액	(29,929,730)	(46,019,279)

매출원가	33,937,976	19,856,641

27. 판매비와 관리비 보고기간 중 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	2,481,549	2,509,498

상여금	84,637	366,278

퇴직급여	147,277	172,471

복리후생비	296,540	488,758

여비교통비	328,595	465,027

대손상각비	325,719	2,126

감가상각비	558,227	556,252

무형자산상각비	145,603	208,736

임차료	78,521	106,333

접대비	63,463	80,640

지급수수료	797,840	491,550

차량유지비	59,185	49,474

경상연구개발비	4,118,585	3,929,315

판매보증비	272,155	198,015

운반비	60,785	44,514

포장비	83,230	36,895

기타비용	490,783	362,774

합계	10,392,694	10,068,656

28. 비용의 성격별 분류 (1) 보고기간 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

재고자산의 변동	24,680,819	13,476,950

종업원급여	10,479,310	10,964,449

감가상각비	1,507,953	1,340,355

무형자산상각비	644,135	668,128

지급수수료	1,746,416	900,272

외주가공비	1,809,159	368,456

소모품비	727,411	336,536

기타비용	2,735,467	1,870,151

합계	44,330,670	29,925,297

(2) 보고기간 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	8,678,490	8,937,199

퇴직급여	643,041	734,396

복리후생비	1,157,779	1,292,854

합 계	10,479,310	10,964,449

29. 조정영업손익

포괄손익계산서 상 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 기업의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

포괄손익계산서 상 영업이익	9,664,640	(2,049,938)

기타수익	4,486,073	1,152,520

기타비용	(9,752,291)	(5,213,798)

조정영업이익	4,398,422	(6,111,216)

30. 기타수익과 기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

수입임대료	184,962	14,164

유형자산처분이익	10,263	-

외환차익	1,037,551	271,310

외환환산이익	2,377,130	431,537

파생상품거래이익	831,205	338,165

파생상품평가이익	-	12,037

잡이익	44,962	85,307

합 계	4,486,073	1,152,520

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

외환차손	39,784	39,602

외화환산손실	2,059	328

기부금	2,000	-

유형자산처분손실	-	1,057

파생상품거래손실	1,214,714	106,674

파생상품평가손실	8,476,007	5,064,889

잡손실	17,727	1,248

합 계	9,752,291	5,213,798

3 1. 금융수익과 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

이자수익	216,109	210,927

외환차익	408,834	202,949

외화환산이익	73,278	17,042

합 계	698,221	430,918

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

이자비용	996,592	1,299,717

외환차손	142,019	37,392

외화환산손실	1,957,907	612,022

합 계	3,096,518	1,949,131

32. 법인세비용 및 이연법인세 당 분기와 전 분기의 법인세 비용 계산의 해당사항은 없습니다.

33. 주당이익

기본주당손익은 보통주당기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 보통주당기순이익

계 정 과 목	당분기	전분기

지배주주 보통주당기순이익	640,142,947원	(7,290,025,517)원

가중평균 유통보통주식수	18,722,921주	18,210,645주

기본주당순이익	34원	(400)원

( 2) 가중평균 유 통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	18,722,921	91	1,703,785,811	18,162,771	90	1,634,649,390

자기주식처분	-	-	-	69,096	62	4,308,618

계	18,722,921	1,703,785,811	18,231,867	1,638,958,008

일수	(÷)	91	(÷)	90

가중평균유통주식수	18,722,921	18,210,645

(3) 희석주당순이익

보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권이 존재하고 있습니다. 보고기간 중 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

지배주주 보통주당기순이익	640,142,947 원	(7,290,025,517)원

전환사채이자비용*(1-22%)	0 원	0 원

지배주주 보통주희석순이익	640,142,947 원	(7,290,025,517)원

÷ 가중평균된 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수	18,792,503 주	18,210,645 주

희석 보통주 주당이익	34 원	(400)원

(4) 가중평균 희석유통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	18,722,921	18,210,645

전환권 효과	69,582	-

가중평균희석유통보통주식수	18,792,503	18,210,645

34. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	2,000,125	(7,629,430)

조정:

감가상각비	1,507,953	1,340,355

퇴직급여	643,041	734,396

무형자산상각비	644,135	668,128

대손상각비	325,719	2,126

판매보증비	272,155	198,015

유형자산처분손실	-	1,057

급여	-	653,009

기타	(6,038)	(25,356)

외화환산손실	1,959,966	612,350

파생상품평가손실	8,476,007	5,064,889

주식보상비용	10,706	68,378

이자비용	996,592	1,299,717

파생상품평가이익	-	(12,037)

이자수익	(216,109)	(210,927)

유형자산처분이익	(10,263)	-

외화환산이익	(2,450,408)	(448,579)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(3,540,089)	18,205,917

기타금융자산(유동)의 감소(증가)	182,130	404,488

기타유동자산의 증가(감소)	(744,367)	(832,856)

재고자산의 감소(증가)	(7,366,715)	1,492,423

매입채무의 증가(감소)	3,030,772	(9,210,695)

기타금융부채(유동)의 증가(감소)	(547,797)	(2,187,977)

기타유동부채의 증가(감소)	176,287	392,273

퇴직금 등의 지급액	98,299	(439,137)

기타금융부채(비유동)의 증가	(100)	(2,400)

파생금융상품의 정산	(1,842,891)	(420,576)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(265,501)	(230,409)

영업으로부터 창출된 현금흐름	3,333,609	9,487,142

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	(1,158,080)	(7,313,306)

장기대여금의 유동성대체	151,764	103,989

건설중인자산의 본계정 대체(유형)	1,323,625	132,032

건설중인자산의 본계정 대체(무형)	173,424	-

확정급여부채와보험수리적손익의 상계	(17,469)	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	대체	상각	전환	연결범위의 변동	환율변동	기말

단기차입금	59,496,647	7,000,000	-	-	-	-	-	66,496,647

유동성장기차입금	12,382,234	(910,574)	(1,158,080)	-	-	-	-	10,313,580

장기차입금	31,496,560	-	1,158,080	-	-	-	-	32,654,640

외화사채	34,464,287	-	-	37,628	-	-	1,932,308	36,434,223

전환사채	700,000	-	-	-	-	-	-	700,000

재무활동으로부터의 총부채	138,539,728	6,089,426	-	37,628	-	-	1,932,308	146,599,090

35. 특수관계자 거래

(1) 연결기업과 매출 및 기타 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타의 특수관계자	㈜에스아이엠텍, 주요경영진	㈜에스아이엠텍, 주요경영진

(2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래

(당분기) (단위: 천원)

구분	매출	이자수익	기타수익	매 입	이자비용	외주가공비

㈜에스아이엠텍	358,237	11,398	18,904	5,627,046	22,488	14,299

주요경영진	-	214	-	-	-	-

합 계	358,237	11,612	18,904	5,627,046	22,488	14,299

(전분기) (단위: 천원)

구분	매출	이자수익	매 입	이자비용	외주가공비

㈜에스아이엠텍	225	23,020	2,601,002	27,069	10,556

주요경영진	-	425	-	-	-

합 계	225	23,445	2,601,002	27,069	10,556

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

거래처명	계정과목	기초	증가	감소	기말

㈜에스아이엠텍	미지급금	28,864	20,678	38,891	10,651

대여금	-	1,600,000	-	1,600,000

외상매입금	4,908,956	9,340,614	9,882,064	4,367,506

미수금	12,672	1,787	-	14,459

외상매출금	3,023,583	394,062	2,203,813	1,213,832

주요경영진	대여금	33,333	-	1,000	32,333

(전기말) (단위: 천원)

거래처명	계정과목	기초	증가	감소	기말

㈜에스아이엠텍	미지급금	73,999	101,201	146,336	28,864

대여금	3,200,000	-	3,200,000	-

외상매입금	1,968,038	27,248,478	24,307,560	4,908,956

미수금	-	55,358	42,686	12,672

외상매출금	28,417	3,058,178	63,012	3,023,583

주요경영진	대여금	65,000	-	31,667	33,333

(4) 보고기간 중 임직원에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,789,890	1,675,058

기중 대여액	342,000	151,000

기중 상환액	(213,751)	(133,877)

기말금액	1,918,139	1,692,181

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	722,601	675,264

합 계	722,601	675,264

(6) 연결기업은 지배기업의 대표이사로부터 모든 차입금 및 차입약정 금액에 대하여 포괄적으로 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석22 참조). (7) 연결기업은 현대해상화재보험에 임직원이 피 보험자인 상해보험 등을 가입하고 있습니다.

36. 재무위험관리36.1 재무위험관리요소

연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 연결기업의 정책에 따라 재무회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재무회계팀은 연결기업의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.36.1.1 시장위험 (1) 외환위험연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.연결기업의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화환율이 5% 상승 또는 하락할 경우 세후 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(6,605,442)	6,605,442	912,246	(912,246)

EUR	-	-	-	-

CNY	1,403	(1,403)	856	(856)

JPY	(42,548)	42,548	311,481	(311,481)

THB	94	(94)	100	(100)

MYR	68	(68)	74	(74)

TWD	413	(413)	1,397	(1,397)

SGD	459	(459)	1,990	(1,990)

합 계	(6,645,553)	6,645,553	1,228,144	(1,228,144)

금융자산 및 부채 중 연결기업의 기능통화를 제외한 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY,CNY, THB, MYR, TWD, SGD, 원화단위: 천원)

계 정 과 목	당분기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

(외화자산)

현금및현금성자산	USD	4,142,662.44	5,064,819	USD	7,090,725.64	7,928,140

EUR	-	-	EUR	0.40	1

CNY	4,679.00	807	CNY	27,064.74	4,405

JPY	15,342,021.00	173,492	JPY	86,957,858.07	881,040

THB	370.00	14	THB	8,370.00	288

MYR	-	-	MYR	685.00	184

TWD	57,400.00	2,317	TWD	560,955.00	20,520

SGD	6,271.00	5,383	SGD	44,964.17	36,793

매출채권	USD	51,614,552.66	63,096,278	USD	38,659,579.72	43,225,276

JPY	288,684,819.00	3,264,535	JPY	531,331,000.00	5,383,339

기타금융자산(유동)	USD	607,631.19	742,890	USD	32,770.00	36,640

기타금융자산(비유동)	USD	9,098.63	11,124	USD	311,932.05	348,644

CNY	164,100.00	28,296	CNY	81,600.00	13,281

JPY	420,000.00	4,749	JPY	420,000.00	4,255

THB	50,000.00	1,872	THB	50,000.00	1,718

MYR	4,800.00	1,355	MYR	4,800.00	1,292

TWD	147,000.00	5,934	TWD	203,000.00	7,426

SGD	8,000.00	6,867	SGD	8,000.00	6,546

자산합계	USD	56,373,944.92	72,410,732	USD	46,095,007.41	57,899,789

EUR	-	EUR	0.40

CNY	168,779.00	CNY	108,664.74

JPY	304,446,840.00	JPY	618,708,858.07

THB	50,370.00	THB	58,370.00

MYR	4,800.00	MYR	5,485.00

TWD	204,400.00	TWD	763,955.00

SGD	14,271.00	SGD	52,964.17

(외화부채)

기타금융부채(유동)	USD	82,707.44	101,118	USD	141,462.68	158,169

JPY	1,550,455.00	17,533	JPY	3,851,262.00	39,020

CNY	6,060.06	1,045	CNY	3,481.91	567

SGD	3,566.67	3,061	SGD	4,333.68	3,546

회사채	USD	29,800,607.50	36,434,223	USD	29,635,646.25	33,135,616

파생상품부채	USD	134,540,000.00	15,016,816	-	-	-

JPY	402,100,000.00	300,017	-	-	-

부채합계	USD	164,423,314.94	51,873,814	USD	29,777,108.93	33,336,919

JPY	403,650,455.00	JPY	3,851,262.00

CNY	6,060.06	CNY	3,481.91

SGD	3,566.67	SGD	4,333.68

(2) 이자율 위험

연결기업의 현금흐름 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당분기말현재 연결기업의 차입금은 원화 및 외화로 표시된 변동 및 고정이자부 차입금입니다.연결기업은 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결기업은 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 적용되며, 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 세후이익은 7,264천원(전기말: 30,057천원)만큼 감소 또는 증가하였을것입니다. 시뮬레이션은 최대 잠재적 손실가능액이 경영진에 의해 정해진 한도보다 작다는 것을 확인하기 위하여 매 분기마다 실시하고 있습니다. 36.1.2 신용위험

신용위험은 연결기업 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

36.1.3 유동성 위험

연결기업의 재무회계팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

재무회계팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 연결기업은 유동성위험을 관리할 수 있도록 수시 입출금이 가능한 예금, 기타 현금성 금융자산 및 장ㆍ단기금융상품 등에 각각 18,568,262천원(전기말: 14,872,327천원) 및 3,015,2016천원 (전기말: 2,497,331천원)을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합 계

당분기말	외화사채	371,280	1,117,920	37,372,800	-	-	38,862,000

전환사채	-	-	700,000	-	-	700,000

장단기차입금	47,635,630	30,582,168	9,705,906	20,698,047	4,048,866	112,670,617

매입채무	29,407,787	3,233,026	-	-	-	32,640,813

기타금융부채	7,616,783	-	445,500	-	-	8,062,283

파생상품부채	15,316,833	-	-	-	-	15,316,833

합 계	100,348,313	34,933,114	48,224,206	20,698,047	4,048,866	208,252,546

전기말	외화사채	351,199	1,061,317	35,698,833	34,474,750	-	71,586,099

전환사채	-	-	700,000	-	-	700,000

장단기차입금	39,584,764	33,913,932	14,509,503	18,321,135	-	106,329,334

매입채무	26,917,700	2,692,320	-	-	-	29,610,020

기타금융부채	3,796,296	-	445,600	-	-	4,241,896

파생상품부채	8,684,235	-	-	-	-	8,684,235

합 계	79,334,194	37,667,569	51,353,936	52,795,885	-	221,151,584

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 한편, 매매목적 파생금융부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이지 아니하므로, 당분기말 현재 그 공정가치 15,316,833천원(전기말 : 8,684,235천원)이 3개월 미만 구간에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품 계약은 만기보다는 순공정가치 기준으로 관리됩니다

36.2 자본위험관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결기업은 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	212,136,202	190,755,480

자본총계(B)	186,295,734	188,568,350

부채비율(A/B)	113.9%	101.2%

37. 사업결합

회사는 2019년 10월 중 반도체장비 부품제조 및 임대를 영위하고 있는 (주)트루텍의 지분 49.73%를 인수하여, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라 회계처리하였습니다.

(주)트루텍의 사업결합과 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가

현금및현금성자산	9,800,000

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액(*1)

현금및현금성자산	1,219,864

금융자산	9,128,086

기타자산	4,152,388

재고자산	-

유형자산	22,481,992

무형자산	105,081

차입금	(10,099,880)

금융부채	(444,909)

기타부채	(2,608,109)

식별가능 공정가치	23,934,513

취득주식 지분율	49.73%

비지배지분	12,032,930

영업권	(3,096,093)

(*1) 취득한 자산과 인수한 부채는 기업회계기준서 제1103호 "사업결합"에 따라 공정가치로 측정되었습니다.(*2) 전기 연결포괄손익계산서에 포함된 인수일 이후 ㈜트루텍에서 발생한 매출 및 순이익은 각각 1,993,534천원 및 (28,511)천원입니다.