테크윙 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 19(당)기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제 18(전)기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
주식회사 테크윙과 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 테크윙(이하 "지배기업")은 2002년 7월에 설립되어 2011년 11월 10일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 본점소재지는 경기도 화성시 동탄면 동탄산단 6길 37 입니다.지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")은 주로 반도체 테스트 핸들러를 포함한 반도체 및 FA 관련 설비의 개발, 제조, 판매, 서비스, 디스플레이(LCD, OLED) 후공정 생산설비 및전공정 열처리 설비의 개발, 제조, 판매, 서비스를 주 사업으로 하고 있습니다.

1.1 종속기업 현황

당반기 및 전기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자기업	피투자기업	소재지	지배지분율(%)	결산월	업 종

당반기말	전기말

㈜테크윙	(주)이엔씨테크놀로지	대한민국	53.60	53.60	12월	반도체,디스플레이장비,공장자동화 제조 및 판매업

(주)에프에이에스	대한민국	50.00	50.00	12월

(주)트루텍	대한민국	49.73	49.73	12월

(주)이엔씨테크놀로지	CK전자기술남경유한공사	중국	53.60	53.60	12월

ENC TECH VINA CO., LTD	베트남	53.60	53.60	12월

CK전자기술남경유한공사	소주CK전자기술유한공사	중국	53.60	53.60	12월

1.2 종속기업의 요약 연결재무정보(단위: 천원)

구 분	회사명	재무현황	경영성과

구 분	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익

종속기업	(주)이엔씨테크놀로지	당반기	16,526,848	12,777,422	3,749,426	17,482,971	2,521,137

전기	17,530,444	15,867,970	1,662,474	24,488,412	1,393,695

(주)에프에이에스	당반기	120,956	423	120,533	-	(39,545)

전기	160,487	410	160,077	-	(39,922)

(주)트루텍	당반기	34,441,127	9,192,554	25,248,573	4,503,877	456,283

전기	35,284,058	10,444,832	24,839,226	13,947,731	846,436

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 반기연결재무제표 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물’의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시’및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성’에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성’정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성’의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당반기중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	현금및현금성자산	36,529,741	36,529,741	15,285,925	15,285,925

매출채권	63,737,415	63,737,415	66,234,410	66,234,410

기타유동금융자산	26,392,601	26,392,601	24,889,233	24,889,233

파생상품자산	-	-	517	517

기타비유동금융자산	2,092,152	2,092,152	2,005,410	2,005,410

소 계	128,751,909	128,751,909	108,415,495	108,415,495

금융부채	매입채무	31,006,107	31,006,107	29,610,020	29,610,020

단기차입금	69,496,647	69,496,647	59,496,647	59,496,647

유동성장기차입금	9,885,020	9,885,020	12,382,234	12,382,234

기타유동금융부채	4,010,568	4,010,568	3,796,296	3,796,296

파생상품부채	11,997,589	11,997,589	8,684,235	8,684,235

사채	35,821,938	35,821,938	34,464,287	34,464,287

전환사채	700,000	700,000	700,000	700,000

장기차입금(*)	40,922,760	39,870,652	31,496,560	30,568,616

기타비유동금융부채	448,200	448,200	445,600	445,600

소 계	204,288,829	203,236,721	181,075,879	180,147,935

(*) 공정가치는 현금흐름을 차입이자율 3.02%(전기: 3.21%)에 근거한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수, 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(당반기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품부채	-	11,997,589	-	11,997,589

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품자산	-	517	-	517

파생상품부채	-	8,684,235	-	8,684,235

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

4.3 가치평가기법 및 투입변수 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 선물환의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융자산에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	당반기말	전기말

선도환율(원/USD)	1.189.94 ~ 1,202.90	1,133.00 ~ 1,155.60

할인율(%)	0.84	1.36

5. 범주별 금융상품

보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후 원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후 원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	-	36,529,741	-	15,285,925

매출채권	-	63,737,415	-	66,234,410

기타유동금융자산	-	26,392,601	-	24,889,233

파생상품자산	-	-	517	-

기타비유동금융자산	-	2,092,152	-	2,005,410

합 계	-	128,751,909	517	108,414,978

( 2) 금융부채(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후 원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후 원가 측정 금융부채

매입채무	-	31,006,107	-	29,610,020

단기차입금	-	69,496,647	-	59,496,647

유동성장기차입금	-	9,885,020	-	12,382,234

기타금융부채(유동)	-	4,010,568	-	3,796,296

파생상품부채	11,997,589	-	8,684,235	-

사채	-	35,821,938	-	34,464,287

전환사채	700,000	700,000

장기차입금	-	40,922,760	-	31,496,560

기타금융부채(비유동)	-	448,200	-	445,600

합 계	11,997,589	192,291,240	8,684,235	172,391,644

(3) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가로 측정하는 금융자산

외환차익	3,036,323	1,082,627

외환차손	187,394	154,563

외화환산이익	280,229	364,690

외화환산손실	373,086	358,581

이자수익	417,163	422,175

대손상각비(환입)	387,058	40,314

당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 부채

파생금융상품평가손실	6,162,850	9,001,591

파생금융상품거래이익	1,471,975	331,913

파생금융상품거래손실	2,952,609	934,556

상각후원가로 측정하는 금융부채

외환차익	513,012	284,715

외환차손	510,278	169,342

외화환산이익	31,103	54,523

외화환산손실	1,417,188	1,286,275

이자비용	1,906,995	2,524,405

6. 금융자산의 신용건전성

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구분	당반기말	전기말

현금 및 현금성자산(현금제외)	AAA	36,509,526	14,872,327

매출채권	외부신용등급이 있는 거래상대방	AA+	11,210,131	15,444,554

AA	34,753,543	38,916,503

AA-	2,038,935	345,452

A+	5,338,380	3,700,312

소계	53,340,989	58,406,821

외부신용등급이 없는 거래상대방	새로운고객	10,698,613	7,758,808

과거 부도경험이 없는 기존 고객	596,067	579,978

소계	11,294,680	8,338,786

합계	64,635,669	66,745,607

기타금융자산	외부신용등급이 있는 거래상대방	AAA	2,054,621	2,497,331

AA-	197,486	419,992

소계	2,252,107	2,917,323

외부신용등급이 없는 거래상대방	새로운고객	-	-

과거 부도경험이 없는 기존 고객	22,548,258	21,487,430

소계	22,548,258	21,487,430

특수관계자 대여금	6개월 미만	2,226,966	1,192,508

6개월 이상	1,457,422	1,297,382

소계	3,684,388	2,489,890

합계	28,484,753	26,894,643

파생금융자산	AAA	-	517

연결실체의 금융자산은 매출채권을 제외하고는 손상된 금융자산은 존재하지 않습니다 .

7 . 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	20,215	413,598

금융기관예치금	36,509,526	14,872,327

합 계	36,529,741	15,285,925

8. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	64,635,669	66,745,607

손실충당금	(898,255)	(511,197)

매출채권(순액)	63,737,414	66,234,410

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	51,882,935	59,453,943

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)	6개월 초과 12개월 이하	10,077,072	6,809,997

12개월 초과	2,274,446	217,571

소 계	12,351,518	7,027,568

손상채권	12개월 초과	401,216	264,096

합 계	64,635,669	66,745,607

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 보고기간 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기	전기

기초금액	511,197	339,971	339,971

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	387,058	40,314	95,812

연결범위의 변동(*)	-	-	75,414

기말금액	898,255	380,285	511,197

(*) 종속기업투자주식 취득으로 인한 증가액입니다.

손상된 채권에 대한 충당금 설정은 포괄손익계산서 상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 매출채권과 관련하여 연결실체가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(5) 연결실체는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 체결하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 매출채권 할인내역은 없습니다.

9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성	단기금융상품	1,648,916	2,113,848

미수금	197,486	419,992

미수수익	66,233	91,885

단기대여금	24,479,966	22,263,508

소계	26,392,601	24,889,233

비유동성	장기금융상품	405,704	383,483

장기대여금	1,457,422	1,297,382

보증금	229,026	324,545

소계	2,092,152	2,005,410

합 계	28,484,753	26,894,643

당반기말 현재 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 기타금융자산중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다.

10. 파생금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전반기말	전기말

자산	부채	자산	부채	자산	부채

통화선도계약(*)	-	10,749,804	-	8,248,008	517	7,893,151

이자율스왑	-	1,247,785	-	943,092	-	791,084

합계	-	11,997,589	-	9,191,100	517	8,684,235

(*) 단기매매목적으로 보유하는 파생상품은 유동자산 및 부채로 분류되었습니다.

(2) 보고기간 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기	전기

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

통화선도계약	-	4,915,065	-	8,058,499	517	7,606,725

이자율스왑	-	1,247,785	-	943,092	-	791,084

합계	-	6,162,850	-	9,001,591	517	8,397,809

(3) 보고기간종료일 현재 파생상품의 상세내역 은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY)

구분	거래금융기관	계약체결일	만기일	약정환율	포지션	약정계약금액

당반기말	우리은행	2018.06.25 ~ 2019.03.25	2020.07.02 ~ 2021.12.27	1,058.19 ~ 1,111.94	매도	USD 88,800,000

우리은행	2018.06.25 ~ 2019.01.17	2020.07.03 ~ 2021.12.17	10,4545 ~ 10.8253	매도	JPY 343,000,000

삼성선물	2019.04.18 ~ 2020.02.07	2020.07.31	1135.3 ~ '1187.39	매도	USD 14,500,000

신한은행	2018.09.07	2021.09.07	-	이자율스왑	USD 30,000,000

전기말	우리은행	2018.06.25 ~ 2019.03.25	2020.01.02 ~ 2021.12.27	1,058.19 ~ 1,112.64	매도	USD 120,350,000

우리은행	2018.06.25 ~ 2019.01.17	2020.01.03 ~ 2021.12.17	10,4545 ~ 10.8253	매도	JPY 461,200,000

삼성선물	2019.04.18 ~ 2019.04.18	2020.01.31	1,135.30	매도	USD 1,000,000

신한은행	2018.09.07	2021.09.07	-	이자율스왑	USD 30,000,000

11. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동(비유동)자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	3,222,477	785,963

선급비용	574,595	373,644

기타유동자산	316,072	1,195,124

합계	4,113,144	2,354,731

12. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

제 품	28,177,177	29,479,710

제품평가충당금	(2,030,903)	(2,030,903)

재공품	39,310,835	29,038,665

원재료	5,559,869	4,056,201

합 계	71,016,978	60,543,673

( 2) 당반기말 현재 차입금과 관련하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무금액	관련 계정과목

한국수출입은행	재고자산	71,016,978	18,195,641	13,996,647	단기차입금

13. 매도가능금융자산

보고기간 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기	전기

기초장부금액	-	-	-

취득	-	-	2,459,071

처분	-	-	(2,459,071)

기말장부금액	-	-	-

(*) 전기 취득 및 처분은 해외채권을 취득 및 처분하였으며, 해당 해외채권으로 인한 처분손실은 전기 20백만원으로 포괄손익계산서에 포함되어있습니다.

14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각 및 손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각 및 손상누계액	정부보조금	장부금액

토지	91,307,524	-	-	91,307,524	91,307,524	-	-	91,307,524

건물	101,114,848	(14,344,811)	(2,031,508)	84,738,529	99,885,538	(12,633,099)	(2,068,002)	85,184,437

구축물	1,188,596	(226,307)	-	962,289	1,188,596	(206,101)	-	982,495

금형	6,924,554	(6,048,703)	-	875,851	6,751,576	(5,854,143)	-	897,433

차량운반구	3,551,738	(2,052,632)	-	1,499,106	3,275,556	(1,971,045)	-	1,304,511

공구와기구	3,279,979	(2,913,171)	-	366,808	3,194,473	(2,817,178)	-	377,295

비품	8,935,168	(6,364,302)	-	2,570,866	8,694,118	(5,801,493)	-	2,892,625

건설중인자산	1,938,739	-	-	1,938,739	2,024,250	-	-	2,024,250

기타의유형자산	4,939,462	(3,588,568)	-	1,350,894	4,422,639	(3,396,550)	-	1,026,089

합 계	223,180,608	(35,538,494)	(2,031,508)	185,610,606	220,744,270	(32,679,609)	(2,068,002)	185,996,659

( 2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	금형	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	기타의유형자산	합계

기초 순장부금액	91,307,524	85,184,437	982,495	897,433	1,304,511	377,295	2,892,625	2,024,250	1,026,089	185,996,659

취득	-	33,790	-	172,978	490,323	85,505	245,204	1,262,391	256,452	2,546,643

처분	-	-	-	-	(11,137)	-	(2)	-	-	(11,139)

대체/자본화(*1)	-	1,195,520	-	-	-	-	-	(1,347,902)	260,371	107,989

감가상각비(*2)	-	(1,675,218)	(20,206)	(194,560)	(287,335)	(95,992)	(566,961)	-	(192,018)	(3,032,290)

기타(환산차이)	-	-	-	-	2,744	-	-	-	-	2,744

기말 순장부금액	91,307,524	84,738,529	962,289	875,851	1,499,106	366,808	2,570,866	1,938,739	1,350,894	185,610,606

(*1) 건설중인자산에는 금융비용자본화비용 107,989천원이 포함되어 있습니다.(*2) 건물감가상각비는 정부보조금상계액 36,494천원이 차감되어 있습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	금형	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	기타의유형자산	합계

기초 순장부금액	75,235,709	81,268,073	1,022,907	985,030	1,656,931	427,088	3,429,167	785,055	28,832	164,838,792

취득	-	-	-	164,050	45,331	7,102	103,693	970,282	4,071	1,294,529

처분	-	-	-	-	(20,058)	-	-	-	-	(20,058)

대체/자본화	25,324	275,697	-	-	-	-	229,601	(1,021,887)	720,866	229,601

감가상각비(*1)	-	(1,522,259)	(20,206)	(216,435)	(279,617)	(75,551)	(539,839)	-	(47,778)	(2,701,685)

기타(환산차이)	-	-	-	-	2,473	-	-	-	-	2,473

기말 순장부금액	75,261,033	80,021,511	1,002,701	932,645	1,405,060	358,639	3,222,622	733,450	705,991	163,643,652

(*1) 건물감가상각비는 정부보조금상계액 36,494천원이 차감되어있습니다.

(3) 보고기간 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	1,792,099	1,534,075

경상연구개발비	115,834	66,471

판매비와관리비	1,124,357	1,101,139

합 계	3,032,290	2,701,685

(4) 보고기간 중 금용비용자본화 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

자본화 금액	107,989	-

자본화차입이자율	3.02%	-

(5) 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채와 관련하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	관련 계정과목

우리은행	토지(동탄공장)	9,623,995	14,406,300	17,000,000	장ㆍ단기차입금

건물(동탄공장)	7,823,461

기업은행	토지(안성공장)	30,143,060	61,445,040	44,250,000

건물(안성공장)	25,319,067

토지(동탄공장)	9,623,995

건물(동탄공장)	7,823,461

토지(아산토지)	24,574,573

건물(아산공장)	28,780,871

산업은행	토지(아산토지)	24,574,573	19,744,340	29,600,680

건물(아산공장)	28,780,871

한국수출입은행	재고자산	71,016,978	18,195,641	13,996,647

Shinhan Asia Ltd.	토지(동탄2공장)	10,741,131	43,225,200	36,021,000	사채

건물(동탄2공장)	16,196,476

기업은행	토지(천안3공단)	8,553,089	12,000,000	957,100	단기차입금

건물(천안3공단)	4,479,231

KEB하나은행	토지(대화리)	5,445,554	5,200,000	3,500,000

국민은행	단기금융상품	392,000	200,000	1,000,000

합 계	174,416,521	146,325,427

(전기말) (단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무금액	관련 계정과목

우리은행	토지(동탄공장)	9,623,995	14,411,700	15,000,000	장ㆍ단기차입금

건물(동탄공장)	8,006,877

기업은행	토지(안성공장)	30,143,060	61,449,360	46,000,000

건물(안성공장)	24,995,955

토지(동탄공장)	9,623,995

건물(동탄공장)	8,006,877

토지(아산토지)	24,574,573

건물(아산공장)	29,573,019

산업은행	토지(아산토지)	24,574,573	19,748,060	13,993,174

건물(아산공장)	29,573,019

한국수출입은행	재고자산	60,543,673	18,195,641	13,996,647

Shinhan Asia Ltd.	토지(동탄2공장)	10,741,131	43,246,800	36,039,000	사채

건물(동탄2공장)	16,663,808

기업은행	토지(천안3공단)	8,553,089	12,000,000	2,385,620	단기차입금

건물(천안3공단)	4,510,414

KEB하나은행	토지(대화리)	5,445,554	5,000,000	3,500,000

기업은행 등	토지,건물,기계장치	22,199,686	21,124,000	8,385,620

국민은행	단기금융상품	392,000	220,000	1,000,000

합 계	195,395,561	140,300,061

(6) 보험가입자산보고기간말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	장부가액	부보금액

화재보험(*)	건물, 재고자산 등	한화손해보험	149,353,733	169,544,928

화재보험(*)	건물, 기계장치	KB손해보험	6,803,923	7,624,798

DB손해보험	510,000

합 계	156,157,656	177,679,726

(*) 상기 화재보험은 기업은행 차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다. 또한 연결실체는 상기 보험 이외에 당사의 차량운반구에 대하여 동부화재 등에 자동차손해배상책임보험이 가입되어 있습니다.

15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각 및손상누계액	장부금액	취득원가	상각 및손상누계액	장부금액

산업재산권	2,307,678	(1,309,055)	998,623	2,196,640	(1,210,227)	986,413

개발비	26,605,332	(17,087,247)	9,518,085	26,090,462	(16,227,751)	9,862,711

회원권	1,294,592	-	1,294,592	1,294,592	-	1,294,592

기타의무형자산	8,514,413	(4,694,356)	3,820,057	7,930,249	(4,274,348)	3,655,901

영업권	2,552,144	-	2,552,144	2,552,144	-	2,552,144

합 계	41,274,159	(23,090,658)	18,183,501	40,064,087	(21,712,326)	18,351,761

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역 은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	영업권	합 계

기초 순장부금액	986,413	9,862,711	1,294,592	3,655,901	2,552,144	18,351,761

증가금액:

내부개발	-	514,870	-	-	-	514,870

외부취득	14,549	-	-	680,653	-	695,202

대체	96,489	-	-	(96,489)	-	-

상각비	(98,828)	(859,496)	-	(420,008)	-	(1,378,332)

기말 순장부금액	998,623	9,518,085	1,294,592	3,820,057	2,552,144	18,183,501

(전반기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	영업권	합 계

기초 순장부금액	1,030,336	10,957,163	1,205,062	2,996,523	2,552,144	18,741,228

증가금액:

내부개발	-	609,049	-	-	-	609,049

외부취득	6,215	-	-	613,561	-	619,776

대체	58,840	-	-	(58,840)	-	-

상각비	(176,897)	(861,219)	-	(316,112)	-	(1,354,228)

손상차손	-	-	-	(1,417)	(1,417)

기말 순장부금액	918,494	10,704,993	1,205,062	3,233,715	2,552,144	18,614,408

(3) 보고기간 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	959,303	949,247

경상연구개발비	85,874	39,986

판매비와관리비	333,155	364,995

합 계	1,378,332	1,354,228

(4) 당반기말 현재 중요한 무형자산(개발비) 및 손상차손 인식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	개별자산	장부금액	잔여상각기간	손상차손

당반기	누적

개발비	Project B4	1,485,811	-	-	-

"	Project B5	514,905	2.9년	-	-

"	Project D1	1,061,548	-	-	-

"	Project E1	118,039	1.8년	-	-

"	Project E2	346,417	1.9년	-	-

"	Project E3	1,101,913	4.7년	-	-

"	Project E4	440,680	3.0년	-	-

"	Project E5	338,692	-	-	-

"	Project F3	1,451,272	3.8년	-	-

"	Project G1	1,117,018	2.8년	-	-

"	Project O1	17,224	1.0년	-	-

"	Project O2	19,523	1.6년	-	-

"	Project P1	254,787	2.7년	-	-

"	Project P2	26,024	3.1년	-	-

"	Project P3	10,832	3.1년	-	-

"	Project Q1	1,008,940	-	-	-

"	Project R1	103,887	4.9년	-	-

"	Project R2	44,886	-	-	-

"	Project R3	9,316	-	-	-

"	Project R4	6,331	-	-	-

"	Project T1	40,040	4.1년	-	-

합계	9,518,085	-	-	-

(5) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	616,666	636,387

판매비와관리비	8,508,911	7,581,623

합 계	9,125,577	8,218,010

16. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성금융부채	미지급금	2,853,695	2,856,080

미지급비용	1,156,873	940,216

소계	4,010,568	3,796,296

비유동성금융부채	예수보증금	34,200	31,600

임대보증금	414,000	414,000

소계	448,200	445,600

합계	4,458,768	4,241,896

17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	1,434,613	1,123,025

예수금	81,014	28,756

기타유동부채(미지급연차)	1,212,046	1,250,115

선수수익	4,115	5,422

합 계	2,731,788	2,407,318

18. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	단기차입금	69,496,647	59,496,647

유동성장기차입금	9,885,020	12,382,234

소 계	79,381,667	71,878,881

비유동	장기차입금	40,922,760	31,496,560

합 계	120,304,427	103,375,441

당반기 및 전기말 현재 은행차입금에 대하여 연결실체의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 보 고기간종료일 현 재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	최장 만기일	연이자율	당반기말	전기말

우리은행	무역금융	2020-07-17	1.99%	2,000,000	2,000,000

무역금융	2020-07-17	1.99%	2,000,000	2,000,000

무역금융	2020-07-17	1.96%	1,000,000	1,000,000

무역금융	2020-07-17	1.96%	3,000,000	3,000,000

무역금융	2020-07-17	1.96%	2,000,000	2,000,000

무역금융	2020-07-24	1.85%	3,000,000	-

무역금융	2020-07-02	1.85%	4,000,000	-

기업은행	무역금융	2020-07-01	1.66%	5,000,000	5,000,000

무역금융	2020-07-01	1.66%	5,000,000	5,000,000

무역금융	2020-07-01	1.76%	5,000,000	5,000,000

무역금융	2020-07-10	1.72%	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	2024-01-23	2.98%	7,500,000	8,000,000

일반자금대출	2024-02-22	2.98%	18,750,000	20,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	2020-09-16	2.63%	13,996,647	13,996,647

국민은행	무역금융	2020-07-24	1.70%	3,000,000	-

산업은행	산업운영자금대출	2020-10-12	2.44%	7,000,000	7,000,000

산업운영자금대출	2023-06-19	2.17%	9,500,000	-

산업시설대출	2026-11-17	2.33%	5,100,680	5,493,174

산업시설대출	2027-06-30	2.33%	4,000,000	4,000,000

산업시설대출	2027-06-30	2.33%	4,000,000	4,000,000

신한은행	무역금융	2020-07-28	3.94%	1,500,000	1,000,000

무역금융	2020-09-27	3.72%	500,000	-

수출입은행	수출성장대출	2021-04-28	2.04%	2,500,000	2,500,000

기업은행	시설자금특별지원대출	2020-07-17	1.41%	471,420	1,414,260

시설자금특별지원대출	2020-11-25	1.31%	485,680	971,360

동반성장협력대출	2020-10-28	2.26%	500,000	500,000

기타중소운전자금대출	2021-02-25	2.19%	2,000,000	2,000,000

KEB하나은행	기업시설일반자금대출	2021-01-25	2.99%	3,500,000	3,500,000

국민은행	온랜딩대출	2023-06-15	2.81%	1,000,000	1,000,000

합계	120,304,427	103,375,441

(3) 차입금의 변동내역(단위: 천원)

구분	기초장부금액	차입	대체	상환	연결범위의 변동	기타증감(*)	기말장부금액

당반기	단기차입금	59,496,647	12,000,000	(1,000,000)	(1,000,000)	-	-	69,496,647

유동성장기부채	12,382,234	-	1,073,800	(3,571,014)	-	-	9,885,020

장기차입금	31,496,560	9,500,000	(73,800)	-	-	-	40,922,760

합계	103,375,441	21,500,000	-	(4,571,014)	-	-	120,304,427

전반기	단기차입금	61,986,647	3,994,136	-	(12,984,136)	-	-	52,996,647

유동성장기부채	10,000,000	-	(4,876,666)	(1,000,000)	-	-	4,123,334

장기차입금	13,530,081	20,000,000	4,876,666	(36,907)	-	-	38,369,840

합계	90,304,722	23,994,136	-	(14,021,043)	-	-	95,489,821

전기	단기차입금	61,986,647	10,994,136	-	(20,484,136)	7,000,000	-	59,496,647

유동성장기부채	10,000,000	-	1,996,614	(2,714,260)	3,099,880	-	12,382,234

장기차입금	13,530,081	20,000,000	(1,996,614)	(37,694)	-	787	31,496,560

합계	85,516,728	30,994,136	-	(23,236,090)	-	787	103,375,441

(*) 기타증감은 외화환산효과 및 해외사업환산손익입니다.

19. 사채

(1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천미불, 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	차입금액	연이자율(%)	당반기말	전기말

외화사채	Shinhan Asia Ltd.	2021-09-07	USD 30,000	3개월 Libor + 1%	36,021,000	34,734,000

사채할인발행차금	(199,062)	(269,713)

합계	35,821,938	34,464,287

유동성 사채	-	-

비유동성 사채	35,821,938	34,464,287

(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

전환사채	현대자산운용 등	2021-10-21	0.00%	700,000	700,000

사채할인발행차금	-	-

전환권조정	-	-

합계	700,000	700,000

유동성 전환사채	700,000	700,000

비유동성 전환사채	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세부내역	비고

사채명	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	-

행사가능기간	2017년 10월 21일 ~ 2021년 09월 21일	-

권면총액	700,000,000원	-

행사가액	10,060원	지배기업의 보통주식의 주가가 하락할 경우 사채발행일로부터 매 3개월이 되는 날 전환가액 조정 조건이 존재하며, 행사가액은 당반기말 현재 유효한 것입니다.

행사가능주식수	69,582주	당반기말 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수입니다.

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2019년 04월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률이 적용된 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다.

콜옵션(Call Option)에 관한 사항	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2017년 10월 21일부터 2019년 04월 21일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 발행회사는 본항 제1호의 콜옵션 행사금액만큼 사채권자에게 조기상환함으로써 해당 사채를 소멸시킬 수 있다. 단, 발행회사는 각 사채권자별로 그 각 최초 권면총액의 40%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다.

(4) 보고기간 중 사채 및 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	차입	상각	상환	전환	기타증감(*)	기말장부금액

당반기	외화사채	34,464,287	-	75,305	-	-	1,282,346	35,821,938

전환사채	700,000	-	-	-	-	-	700,000

합계	35,164,287	-	75,305	-	-	1,282,346	36,521,938

전반기	외화사채	33,135,616	-	98,947	-	-	1,122,659	34,357,222

전환사채	15,859,736	-	335,468	(10,560,003)	(4,935,180)	-	700,021

합계	48,995,352	-	434,415	(10,560,003)	(4,935,180)	1,122,659	35,057,243

전기	외화사채	33,135,616	-	173,866	-	-	1,154,805	34,464,287

전환사채	15,859,736	-	335,468	(10,560,024)	(4,935,180)	-	700,000

합계	48,995,352	-	509,334	(10,560,024)	(4,935,180)	1,154,805	35,164,287

(*) 기타증감은 외화환산효과입니다.

20. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	11,198,304	9,309,536	10,101,342

사외적립자산의 공정가치	(6,210,724)	(5,592,762)	(6,074,825)

재무상태표상 순확정급여부채	4,987,580	3,716,774	4,026,517

(2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	10,101,342	9,440,327

당기근무원가	1,190,249	1,429,921

이자비용	94,062	103,676

재측정요소(법인세효과 차감전)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	37,516	(1,359,648)

- 인구통계적가정변경효과	-	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	165,947	181,445

급여지급액	(390,812)	(486,185)

기말금액	11,198,304	9,309,536

(3 ) 보고기간 중 사외적립 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	6,074,825	5,470,559

이자수익	56,585	59,866

재측정요소(법인세효과 차감전)	(7,932)	(59,333)

사용자의 기여금	630,000	500,000

제도에서의 지급	(542,754)	(378,330)

기말금액	6,210,724	5,592,762

(4) 사외적립자산의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금 액	구성비	금 액	구성비

주가연계 ELS	276,322	4%	450,482	7%

정기예적금	5,934,402	96%	5,624,343	93%

합 계	6,210,724	100%	6,074,825	100%

(5) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 및 계정과목별 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	1,190,249	1,429,921

이자비용	94,062	103,676

사외적립자산의 기대수익	(56,585)	(59,866)

합계	1,227,726	1,473,731

퇴직급여(판매관리비)	313,372	345,533

개발비	10,606	16,054

경상개발비	486,052	573,234

퇴직급여(제조원가)	417,696	538,910

합계	1,227,726	1,473,731

(6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	1.66% ~ 2.23%	1.84% ~ 1.92%

미래임금상승률	1.37% ~ 4.86%	3.37% ~ 4.86%

(7) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	1% 증가/감소	8.20% 감소/9.60% 증가

급여상승율	1% 증가/감소	9.70% 증가/8.43% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 반기연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며, 민감도분석에 사용된방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

21. 판매보증충당부채 연결실체는 당반기 및 전기말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기	전기말

기초금액	690,950	781,770	781,770

설정	624,033	350,127	863,726

사용	(625,513)	(368,190)	(954,546)

기말금액	689,470	763,707	690,950

유동	517,625	560,989	519,131

비유동	171,845	202,718	171,819

22. 우발상황과 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천미불, 천원)

보증제공자	보 증 내 용	당반기말	전기말

서울보증보험	이행지급	1,382,321	1,839,428

인허가	126,287	135,799

이행계약	-	108,500

이행선금급	-	217,000

서울보증보험	이행하자	211,530	35,750

공탁보증	16,000	24,300

강종구	지급보증(KEB하나은행)	-	1,200,000

우리은행	외화지급보증	711,739	606,074

신한은행	외화지급보증	USD 30,000	USD 30,000

합 계	2,447,877	4,166,851

USD 30,000	USD 30,000

(2) 당반기말 현재 연결실체는 지배기업의 대표이사로부터 차입금과 관련하여 포괄적으로 지급보증을 제공받고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천미불, 천원)

보증제공자	보 증 내 용	당반기말	전기말

대표이사	지급보증(KEB하나은행)	4,800,000	9,600,000

지급보증(한국수출입은행)	16,795,976	16,795,976

지급보증(국민은행)	6,600,000	3,300,000

외화지급보증(신한은행)	32,203,000	32,203,000

파생상품(이자율스왑)(신한은행)	USD 660	USD 660

파생상품(통화선도)(신한은행)	USD 8,760	USD 8,760

합 계	60,398,976	61,898,976

USD 9,420	USD 9,420

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 전자어음 약정한도액 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 은 행	구 분	당반기말	전기말

실행한도액	발행잔액(*)	실행한도액	발행잔액(*)

기업은행	B2B	25,000,000	17,463,606	25,000,000	14,895,932

우리은행	B2B	9,000,000	2,425,877	10,800,000	1,205,789

KEB하나은행	상생외담대	200,000	-	-	-

국민은행	KB구매론	3,000,000	2,568,989	3,000,000	981,655

합 계	37,200,000	22,458,472	38,800,000	17,083,376

(*) 보고기간종료일 현재 연결실체는 발행잔액을 매입채무 및 미지급금으로 계상하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체는 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 해당 계약과 관련한 약정한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY)

거 래 은 행	구 분	당반기말	전기말

한도액(*)	실행액	한도액	실행액

우리은행	파생상품결재	USD 8,520,000,	USD 88,800,000	USD 8,520,000	USD 120,350,000

JPY 343,000,000	JPY 461,200,000

신한은행	파생상품(통화선도)	USD 7,300,000	-	USD 7,300,000	-

파생상품(이자율스왑)	USD 550,000	USD 30,000,000	USD 550,000	USD 30,000,000

삼성선물	선물거래	USD 14,500,000	USD 14,500,000	USD 1,000,000	USD 1,000,000

(*) 장외파생상품 신용환산율 적용 전 한도입니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

거 래 은 행	구 분	당반기말	전기말

한도액	실행액	한도액	실행액

우리은행	무역금융	17,000,000	17,000,000	17,000,000	10,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	2,500,000	2,500,000	2,500,000	2,500,000

수출성장자금대출	13,996,647	13,996,647	13,996,647	13,996,647

KEB하나은행	무역금융	4,000,000	-	8,000,000	-

기업시설일반자금대출	4,000,000	3,500,000	3,500,000	3,500,000

WOR상생외담대	200,000	-	200,000	-

국민은행	무역금융	3,000,000	3,000,000	3,000,000	-

온랜딩대출	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

기업일반운전자금대출	200,000	-	200,000	-

기업은행	무역금융	18,000,000	18,000,000	18,000,000	18,000,000

일반자금대출	8,000,000	7,500,000	8,000,000	8,000,000

일반자금대출	20,000,000	18,750,000	20,000,000	20,000,000

기타중소기업자금대출	300,000	-	300,000	-

시설자금특별지원대출	6,600,000	471,420	6,600,000	1,414,260

시설자금특별지원대출	3,400,000	485,680	3,400,000	971,360

삼성전자동반성장협력대출	500,000	500,000	500,000	500,000

기타중소운전자금대출	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

신한은행	무역금융	2,000,000	2,000,000	2,000,000	1,000,000

산업은행	외화자원시설대출	USD 5,119,453.92	USD 4,248,088.61	USD 5,119,453.92	USD 4,744,493.05

산업시설대출	6,000,000	-	6,000,000	-

산업시설대출	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

산업운영자금대출	7,000,000	7,000,000	7,000,000	7,000,000

산업운영자금대출	9,500,000	9,500,000	-	-

Shinhan Asia Ltd.	외화사채	USD 30,000,000.00	USD 30,000,000.00	USD 30,000,000.00	USD 30,000,000.00

합 계	137,196,647	115,203,747	131,196,647	97,882,267

USD 35,119,453.92	USD 34,248,088.61	USD 35,119,453.92	USD 34,744,493.05

23. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 발행 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

지배기업이 발행할 주식수	40,000,000주	40,000,000주

지배기업이 발행한 보통주식수	19,318,786주	18,827,732주

1주당 금액	500원	500원

(2) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보통주자본금	9,659,393	9,659,393

우선주자본금(*)	63,717	63,717

합 계	9,723,110	9,723,110

(*) 2005년 발행된 전환상환우선주를 이익으로 소각시 우선주자본금이 제거되지 아니함에 따라 우선주 발행주식수와 우선주자본금이 일치하지 아니합니다. (3) 당반기와 전반기 중 전환사채의 전환으로 인한 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행주식수	보통주자본금	주실발행초과금	합계

당반기	기초	19,318,786주	9,659,393	45,105,098	54,764,491

전환권행사	-	-	-	-

기말	19,318,786주	9,659,393	45,105,098	54,764,491

전반기	기초	18,827,732주	9,413,866	39,890,049	49,303,915

전환권행사	491,054주	245,527	5,215,049	5,460,576

기말	19,318,786주	9,659,393	45,105,098	54,764,491

전기	기초	18,827,732주	9,413,866	39,890,049	49,303,915

전환권행사	491,054주	245,527	5,215,049	5,460,576

기말	19,318,786주	9,659,393	45,105,098	54,764,491

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	45,105,098	45,105,098

연결내 자본거래(*1)	(1,057,617)	(1,057,617)

자기주식처분이익	3,195,543	3,195,543

기타자본잉여금(*2)	1,013,917	992,017

합 계	48,256,941	48,235,041

(*1) 연결실체 내 지분율 변동으로 인한 투자차액입니다.(*2) 지배기업의 대주주는 2016년 1월 중 직원의 복지향상을 위해 우리사주조합에 지배기업의 주식 180,000주를 4년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 연결실체는 주식기준보상 회계처리를 적용하였는 바, 지배기업 주식의 공정가치에 근거하여 관련 비용을 주식보상비용으로 인식하고 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(8,638,640)	(8,638,640)

전환권대가	76,766	76,766

기타자본조정	(22,235)	(22,235)

합 계	(8,584,109)	(8,584,109)

(6) 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산이익	26,581	21,822

매도가능증권평가손실	(994,510)	(994,510)

합 계	(967,929)	(972,688)

(7) 보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	2,931,616	2,500,989

미처분이익잉여금	130,621,241	124,444,312

합 계	133,552,857	126,945,301

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (8) 당반기말 현재 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비지배지분율(%)	기초금액	비지배지분에 배분된 당기순손익	기 타	연결범위변동	기말금액

(주)이엔씨테크놀로지	46.40%	666,477	1,166,046	(78,907)	-	1,753,616

(주)에프에이에스	50.00%	80,039	(19,773)	-	-	60,266

(주)트루텍	50.27%	12,475,179	229,394	(11,008)	-	12,693,565

합계	13,221,695	1,375,667	(89,915)	-	14,507,447

(9) 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 230원과 4,306백만원이며 2020년 3월 24일자 정기주주총회에서 승인되었습니다. 2019년에 지급된 배당금은 4,177백만원(주당 230원)입니다.

24. 주식보상비용 (1) 지배기업의 최대주주는 2016년 01월 08일에 직원의 복지향상을 위해 우리사주조합에 지배기업의 보통주식 180,000주를 무상출연 하였으며 의무 예탁기간은 4년으로, 종업원은 4년간 근로용역을 제공한 후 주식선택권을 행사할 수 있으나, 정년퇴직등의 불가피한 사유가 있는 경우에는 만기전에도 행사가 가능합니다. (2) 주식보상약정에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

부여일	2016년 01월 08일

부여주식 및 형태	보통주

부여주식수	180,000 주

당반기말 까지 행사주식수	144,937 주

당반기말 미행사주식수	35,063 주

행사가능시기	2020년 01월 07일 이후

행사가격	무상

(3) 주식선택권의 공정가치는 이사회에서 무상출연 한 날의 이전 1개월 평균주가의 70% (6,134 원)를 기준으로 계상하였으며, 당반기에 비용으로 인식한 금액은 21,901천원이며 이후에 종업원의 근로용역 제공기간동안 안분하여 비용으로 인식될 금액은 90,203천원입니다.

25. 영업부문 정보 (1) 연결실체는 반도체 후공정의 메인 공정인 테스트 공정에 필요한 메모리 테스트 핸들러를 개발, 제조, 판매, 서비스, 디스플레이(LCD, OLED) 후공정 생산설비 및 전공정 열처리 설비의 개발, 제조, 판매, 서비스를 주업으로 하는 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 연결실체의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 보고기간 종료일 현재 보고부문은 반도체장비 및 디스플레이장비 등으로 구성되어 있습니다. 당반기 보고부문의 부문별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업이익의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 보고부문별 자산과 부채는 포함하지 아니하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	반도체장비부문	디스플레이장비부문	합계	연결실체 내 기업간 내부거래조정(*)	조정후금액

매출액	95,745,416	17,482,971	113,228,387	-	113,228,387

내부매출액	-	-	-	(440)	(440)

순매출액	95,745,416	17,482,971	113,228,387	(440)	113,227,947

감가상각비	2,567,660	153,076	2,720,736	311,554	3,032,290

무형자산상각비	1,167,510	210,822	1,378,332	-	1,378,332

영업이익	19,642,884	2,367,903	22,010,787	(112,431)	21,898,356

(*) 내 부거래조정 및 투자부동산과 유형자산의 분류로 인한 감가상각비를 포함하고 있습니다.

(3) 연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 수익을 지역별로 적절히 분류하여 관리하고 있으며, 보고기간 중 지역별 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

국 내	23,690,735	18,132,738

중 국	25,749,456	24,174,784

대 만	31,647,502	15,491,475

싱가폴	8,326,132	9,770,233

미 국	2,198,627	1,686,707

일 본	4,471,396	3,426,925

말레이시아	5,063,291	3,015,029

브라질	14,580	160,933

기 타	12,066,228	8,252,376

합 계	113,227,947	84,111,200

( 4) 보고기간 중 연결실체의 10% 이상 주요 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	전반기

거래처	금 액	비 중(%)	거래처	금 액	비 중(%)

Micron Semiconductor Co.,Ltd.	40,480,048	35.75%	Micron Semiconductor Co.,Ltd.	33,254,247	39.54%

Samsung Display Co., Ltd.	13,991,958	12.36%	SK Hynix Inc.	15,608,670	18.56%

합계	54,472,006	48.11%	합계	48,862,917	58.09%

2 6. 매출원가 보고기간 중 매출원가의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초제품재고액	29,479,710	54,925,459

당기제품제조원가	68,130,589	33,523,003

소계	97,610,299	88,448,462

타계정이출액	-	(347,418)

기말제품재고액	(27,160,930)	(31,310,730)

매출원가	70,449,369	56,790,314

27. 판매비와 관리비 보고기간 중 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,605,065	5,086,614	2,324,591	4,834,090

상여금	71,133	155,770	126,226	492,505

퇴직급여	166,095	313,372	173,062	345,533

복리후생비	325,064	621,604	514,078	1,002,836

여비교통비	111,811	440,405	481,921	946,947

대손상각비	61,339	387,058	38,188	40,314

감가상각비	566,130	1,124,357	544,887	1,101,139

무형자산상각비	187,553	333,155	156,259	364,995

임차료	110,221	188,742	82,419	188,752

접대비	55,963	119,426	95,549	176,188

지급수수료	750,243	1,548,083	609,848	1,101,399

차량유지비	51,085	110,270	58,439	107,913

경상연구개발비	4,390,326	8,508,911	3,652,307	7,581,623

판매보증비	351,879	624,033	152,112	350,127

운반비	127,468	188,253	60,156	104,670

포장비	97,297	180,527	72,858	109,753

기타비용	458,856	949,642	459,563	822,335

합계	10,487,528	20,880,222	9,602,463	19,671,119

28. 비용의 성격별 분류 (1) 보고기간 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	27,344,805	52,025,625	29,732,118	43,209,068

종업원급여	10,782,388	21,261,698	10,011,794	20,976,243

감가상각비	1,524,337	3,032,290	1,361,330	2,701,685

무형자산상각비	734,197	1,378,332	686,100	1,354,228

지급수수료	1,228,871	2,975,287	952,787	1,853,059

외주가공비	2,007,089	3,816,248	1,191,910	1,560,367

소모품비	824,714	1,552,125	475,094	811,630

기타비용	2,552,520	5,287,986	2,125,003	3,995,153

합계	46,998,921	91,329,591	46,536,136	76,461,433

(2) 보고기간 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	17,734,164	16,793,717

퇴직급여	1,227,726	1,473,731

복리후생비	2,299,808	2,708,795

합 계	21,261,698	20,976,243

29. 조정영업손익

포괄손익계산서 상 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 기업의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

포괄손익계산서 상 영업이익	21,898,356	7,649,767

기타수익	5,244,235	2,160,761

기타비용	(9,718,041)	(10,979,000)

조정영업이익	17,424,550	(1,168,472)

30. 기타수익과 기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	170,714	355,676	14,195	28,359

유형자산처분이익	16,485	26,748	-	-

외환차익	1,998,772	3,036,323	811,317	1,082,627

외환환산이익	(2,096,900)	280,229	(66,847)	364,690

파생상품거래이익	640,770	1,471,975	(6,252)	331,913

파생상품평가이익	-	-	(12,037)	-

잡이익	28,322	73,284	267,865	353,172

합 계	758,163	5,244,235	1,008,241	2,160,761

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	147,609	187,394	114,961	154,563

외화환산손실	371,027	373,086	358,254	358,581

기부금	600	2,600	600	600

유형자산처분손실	1	1	-	1,057

파생상품거래손실	1,737,895	2,952,609	827,882	934,556

파생상품평가손실	(2,313,157)	6,162,850	3,936,702	9,001,591

사채상환손실	-	-	488,898	488,898

잡손실	21,774	39,501	37,905	39,154

합 계	(34,251)	9,718,041	5,765,202	10,979,000

3 1. 금융수익과 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	201,054	417,163	211,249	422,175

외환차익	104,179	513,012	81,767	284,716

외화환산이익	(42,175)	31,103	37,480	54,523

합 계	263,058	961,278	330,496	761,414

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	910,402	1,906,995	1,224,689	2,524,405

외환차손	368,260	510,278	131,949	169,343

외화환산손실	(540,719)	1,417,188	674,254	1,286,275

합 계	737,943	3,834,461	2,030,892	3,980,023

32. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 추정평균연간유효법인세율에 기초하여 인식하였습니다.

33. 주당이익

기본주당손익은 보통주당기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 보통주당기순이익

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주당기순이익	10,390,465,448 원	11,030,608,395 원	4,160,959,005 원	(3,129,066,512)원

가중평균 유통보통주식수	18,722,921주	18,722,921주	18,627,799주	18,420,374주

기본주당순이익	555 원	589 원	223 원	(170)원

( 2) 가중평균 유 통주식수의 산정 내역

(당반기) (단위: 주)

구 분	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	18,722,921	91	1,703,785,811	18,722,921	182	3,407,571,622

계	18,722,921	1,703,785,811	18,722,921	3,407,571,622

일수	(÷)	91	(÷)	182

가중평균유통주식수	18,722,921	18,722,921

(전반기) (단위: 주)

구 분	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	18,231,867	91	1,659,099,897	18,162,771	181	3,287,461,551

유상증자,전환권행사	491,054	73	36,029,851	491,054	73	36,029,851

자기주식처분	-	-	-	69,096	153	10,596,354

계	18,722,921	1,695,129,748	18,722,921	3,334,087,756

일수	(÷)	91	(÷)	181

가중평균유통주식수	18,627,799	18,420,374

(3) 희석주당순이익

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 존재하고 있습니다. 보고기간 중 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주당기순이익	10,390,465,448 원	11,030,608,395 원	4,160,959,005 원	(3,129,066,512)원

전환사채이자비용*(1-22%)	-	-	45,519,264 원	-

지배주주 보통주희석순이익	10,390,465,448 원	11,030,608,395 원	4,206,478,269 원	(3,129,066,512)원

÷ 가중평균된 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수	18,792,503 주	18,792,503 주	19,034,744 주	18,420,374 주

희석 보통주 주당이익	553 원	587 원	221 원	(170)원

(4) 가중평균 희석유통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	18,722,921	18,722,921	18,627,799	18,420,374

전환권 효과	69,582	69,582	406,945	-

가중평균희석유통보통주식수	18,792,503	18,792,503	19,034,744	18,420,374

34. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	12,406,275	(2,897,898)

조정:

감가상각비	3,032,290	2,701,685

퇴직급여	1,227,726	1,473,731

무형자산상각비	1,378,332	1,354,228

대손상각비	387,058	40,314

판매보증비	624,033	350,127

유형자산처분손실	1	1,057

급여	-	653,009

기타	15,706	(55,168)

외화환산손실	1,790,274	1,644,856

파생상품평가손실	6,162,850	9,001,591

주식보상비용	21,901	132,181

이자비용	1,906,995	2,524,405

법인세비용(수익)	2,145,094	(1,489,183)

이자수익	(417,163)	(422,175)

유형자산처분이익	(26,748)	-

외화환산이익	(311,332)	(419,213)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	2,013,183	(5,111,366)

기타금융자산(유동)의 감소(증가)	285,052	(132,385)

기타유동자산의 증가(감소)	(1,757,286)	(1,680,959)

재고자산의 감소(증가)	(10,473,305)	3,041,598

매입채무의 증가(감소)	1,396,061	3,242,767

기타금융부채(유동)의 증가(감소)	177,963	(760,666)

기타유동부채의 증가(감소)	324,366	696,928

퇴직금 등의 지급액	(478,058)	(607,855)

기타금융부채(비유동)의 증가	2,600	(4,300)

파생금융상품의 정산	(2,848,979)	(440,311)

당기법인세자산의 감소(증가)	-	(2,588)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(625,514)	(368,191)

영업으로부터 창출된 현금흐름	18,359,375	12,466,219

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	1,073,800	(4,876,666)

재고자산의 타계정 대체	-	229,601

장기대여금의 유동성대체	297,142	271,560

전환권의 행사	-	4,935,180

건설중인자산의 본계정 대체(유형)	1,347,903	1,021,887

건설중인자산의 본계정 대체(무형)	173,424	-

확정급여부채와보험수리적손익의 상계	173,879	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	대체	상각	환율변동	기말

단기차입금	59,496,647	11,000,000	(1,000,000)	-	-	69,496,647

유동성장기차입금	12,382,234	(3,571,014)	1,073,800	-	-	9,885,020

장기차입금	31,496,560	9,500,000	(73,800)	-	-	40,922,760

외화사채	34,464,287	-	-	75,305	1,282,346	35,821,938

전환사채	700,000	-	-	-	-	700,000

재무활동으로부터의 총부채	138,539,728	16,928,986	-	75,305	1,282,346	156,826,365

35. 특수관계자 거래

(1) 연결실체와 매출 및 기타 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

기타의 특수관계자	(주)에스아이엠텍, 주요경영진	(주)에스아이엠텍, 주요경영진

(2) 특수관계 자에 대한 매출 및 매입 등 거래

(당반기) (단위: 천원)

구분	매출	이자수익	기타수익	매 입	이자비용	외주가공비

(주)에스아이엠텍	868,451	23,557	36,184	10,122,910	45,979	38,720

주요경영진	-	422	-	-	-	-

합 계	868,451	23,979	36,184	10,122,910	45,979	38,720

(전반기) (단위: 천원)

구분	매출	이자수익	기타수익	매 입	이자비용	외주가공비

(주)에스아이엠텍	225	47,702	-	6,927,825	27,069	15,671

주요경영진	-	474	-	-	-	-

합 계	225	48,176	-	6,927,825	27,069	15,671

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

거래처명	계정과목	기초	증가	감소	기말

(주)에스아이엠텍	미지급금	28,864	47,542	66,478	9,928

대여금	-	1,600,000	-	1,600,000

외상매입금	4,908,956	11,130,252	12,162,624	3,876,584

미수금	12,672	39,803	38,016	14,459

외상매출금	3,023,583	955,296	3,197,267	781,612

주요경영진	대여금	33,333	-	2,000	31,333

(전기말) (단위: 천원)

거래처명	계정과목	기초	증가	감소	기말

(주)에스아이엠텍	미지급금	73,999	101,201	146,336	28,864

대여금	3,200,000	-	3,200,000	-

외상매입금	1,968,038	27,248,478	24,307,560	4,908,956

미수금	-	55,358	42,686	12,672

외상매출금	28,417	3,058,178	63,012	3,023,583

주요경영진	대여금	65,000	-	31,667	33,333

(4) 보고기간 중 임직원에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,789,890	1,675,058

기중 대여액	548,000	479,000

기중 상환액	(353,502)	(297,000)

기말금액	1,984,388	1,857,058

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,659,541	1,346,833

합 계	1,659,541	1,346,833

(6) 연결실체는 지배기업의 대표이사로부터 모든 차입금 및 차입약정 금액에 대하여 포괄적으로 지급보증을 제공받고 있습니다(주석22 참조). (7) 연결실체는 현대해상화재보험에 임직원이 피 보험자인 상해보험 등을 가입하고 있습니다.

36. 재무위험관리36.1 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 연결실체의 정책에 따라 재무회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재무회계팀은 연결실체의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한정책을 제공합니다.36.1.1 시장위험 (1) 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.연결실체의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화환율이 5% 상승 또는 하락할 경우 세후 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당반기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(5,538,111)	5,538,111	912,246	(912,246)

CNY	1,368	(1,368)	856	(856)

JPY	101,750	(101,750)	311,481	(311,481)

THB	98	(98)	100	(100)

MYR	67	(67)	74	(74)

TWD	416	(416)	1,397	(1,397)

SGD	568	(568)	1,990	(1,990)

합 계	(5,433,844)	5,433,844	1,228,144	(1,228,144)

금융자산 및 부채 중 연결실체의 기능통화를 제외한 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, JPY,CNY, THB, MYR, TWD, SGD, 원화단위: 천원) 계 정 과 목 당반기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 15,989,825.21 19,198,983 USD 7,090,725.64 7,928,140 EUR - - EUR 0.40 1 CNY 4,679.00 794 CNY 27,064.74 4,405 JPY 49,311,935.00 550,346 JPY 86,957,858.07 881,040 THB 370.00 14 THB 8,370.00 288 MYR - - MYR 685.00 184 TWD 57,400.00 2,338 TWD 560,955.00 20,520 SGD 6,271.00 5,404 SGD 44,964.17 36,793 매출채권 USD 39,849,303.90 47,841,979 USD 38,659,579.72 43,225,276 JPY 476,823,790.00 5,321,592 JPY 531,331,000.00 5,383,339 기타금융자산(유동) USD 610,917.81 733,529 USD 32,770.00 36,640 기타금융자산(비유동) USD 9,098.63 10,925 USD 311,932.05 348,644 CNY 164,100.00 27,841 CNY 81,600.00 13,281 JPY 420,000.00 4,687 JPY 420,000.00 4,255 THB 50,000.00 1,944 THB 50,000.00 1,718 MYR 4,800.00 1,345 MYR 4,800.00 1,292 TWD 147,000.00 5,989 TWD 203,000.00 7,426 SGD 8,000.00 6,894 SGD 8,000.00 6,546 자산합계 USD 56,459,145.55 73,714,604 USD 46,095,007.41 57,899,789 EUR - EUR 0.40 CNY 168,779.00 CNY 108,664.74 JPY 526,555,725.00 JPY 618,708,858.07 THB 50,370.00 THB 58,370.00 MYR 4,800.00 MYR 5,485.00 TWD 204,400.00 TWD 763,955.00 SGD 14,271.00 SGD 52,964.17 (외화단위: USD, JPY,CNY, THB, MYR, TWD, SGD, 원화단위: 천원) 계 정 과 목 당반기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 기타금융부채(유동) USD 68,733.64 82,528 USD 141,462.68 158,169 JPY 1,216,356.00 13,575 JPY 3,851,262.00 39,020 CNY 7,523.86 1,276 CNY 3,481.91 567 TWD 91.00 4 - - - SGD 1,089.63 939 SGD 4,333.68 3,546 회사채 USD 29,834,211.75 35,821,938 USD 29,635,646.25 33,135,616 파생상품부채 USD 118,800,000.00 15,016,816 - - - JPY 343,000,000.00 300,017 - - - 부채합계 USD 148,702,945.39 51,237,094 USD 29,777,108.93 33,336,919 JPY 344,216,356.00 JPY 3,851,262.00 CNY 7,523.86 CNY 3,481.91 TWD 91.00 - - SGD 1,089.63 SGD 4,333.68 (2 ) 이자율 위험 연결실체의 현금흐름 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당반기말현재 연결실체의 차입금은 원화 및 외화로 표시된 변동 및 고정이자부 차입금입니다.연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 적용되며, 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 당반기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한세후이익은 15,524천원(전기말: 30,057천원)만큼 감소 또는 증가하였을것입니다. 시뮬 레이션은 최대 잠재적 손실가능액이 경영진에 의해 정해진 한도보다 작다는 것을 확인하기 위하여 매 분기마다 실시하고 있습니다. 36.1.2 신용위험 신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 36.1.3 유동성 위험 연결실체의 재무회계팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 재무회계팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당반기말 현재 연결실체는 유동성위험을 관리할 수 있도록 수시 입출금이 가능한 예금, 기타 현금성 금융자산 및 장ㆍ단기금융상품 등에 각각 36,509,526천원(전기말: 14,872,327천원) 및 2,054,620천원 (전기말: 2,497,331천원)을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 당반기말 외화사채 368,215 1,092,637 36,297,161 - - 37,758,013 전환사채 - - 700,000 - - 700,000 장단기차입금 42,968,473 37,913,936 9,876,418 29,548,586 3,544,448 123,851,861 매입채무 31,006,107 - - - - 31,006,107 기타금융부채 4,010,568 - 448,200 - - 4,458,768 파생상품부채 11,997,589 - - - 11,997,589 합 계 90,350,952 39,006,573 47,321,779 29,548,586 3,544,448 209,772,338 전기말 외화사채 351,199 1,061,317 35,698,833 34,474,750 - 71,586,099 전환사채 - - 700,000 - - 700,000 장단기차입금 39,584,764 33,913,932 14,509,503 18,321,135 - 106,329,334 매입채무 26,917,700 2,692,320 - - - 29,610,020 기타금융부채 3,796,296 - 445,600 - - 4,241,896 파생상품부채 8,684,235 - - - - 8,684,235 합 계 79,334,194 37,667,569 51,353,936 52,795,885 - 221,151,584 위의 분석에 포함된 비파생금 융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 한편, 매매목적 파생금융부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는데필수적이지 아니하므로, 당반기말 현재 그 공정가치 11,997,589천원(전기말 : 8,684,235천원)이 3개월 미만 구간에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품 계약은 만기보다는 순공정가치 기준으로 관리됩니다 36.2 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계(A) 214,386,761 190,755,480 자본총계(B) 196,488,318 188,568,350 부채비율(A/B) 109.1% 101.2% 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 반기말 2020.06.30 현재 제 18 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 반기말 제 18 기말 자산 유동자산 184,100,671,541 150,527,179,793 현금및현금성자산 34,127,376,364 13,639,484,607 매출채권 57,904,080,426 57,936,584,898 기타유동금융자산 22,325,039,205 21,890,050,640 기타유동자산 3,601,157,250 2,317,284,885 유동파생상품자산 0 517,260 재고자산 66,143,018,296 54,743,257,503 비유동자산 194,148,682,072 195,055,873,272 기타비유동금융자산 1,657,184,944 1,492,595,539 종속기업에 대한 투자자산 15,614,837,093 15,614,837,093 이연법인세자산 3,743,853,262 4,206,421,776 유형자산 133,035,928,030 133,037,442,850 투자부동산 26,937,607,520 27,249,161,360 무형자산 13,159,271,223 13,455,414,654 자산총계 378,249,353,613 345,583,053,065 부채 유동부채 117,310,541,949 100,188,684,709 매입채무 및 기타유동채무 29,232,023,586 24,251,983,724 단기차입금 58,996,647,000 48,996,647,000 유동성장기차입금 8,927,920,000 9,996,614,056 기타유동금융부채 3,308,240,820 2,759,943,037 유동성전환사채 700,000,000 700,000,000 유동파생상품부채 11,997,588,655 8,684,235,216 당기법인세부채 1,616,696,230 2,423,580,300 유동판매보증충당부채 439,574,753 441,667,203 기타유동부채 2,091,850,905 1,934,014,173 비유동부채 79,969,562,084 69,599,196,977 사채 35,821,938,049 34,464,287,307 장기차입금 39,922,760,000 31,496,560,000 기타비유동금융부채 416,200,000 413,600,000 비유동판매보증충당부채 171,844,277 171,819,319 순확정급여부채 3,636,819,758 3,052,930,351 부채총계 197,280,104,033 169,787,881,686 자본 자본금 9,723,110,000 9,723,110,000 자본잉여금 49,314,558,205 49,292,657,601 기타자본구성요소 (8,561,873,735) (8,561,873,735) 이익잉여금(결손금) 130,493,455,110 125,341,277,513 자본총계 180,969,249,580 175,795,171,379 자본과부채총계 378,249,353,613 345,583,053,065 포괄손익계산서 제 19 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 18 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 반기 제 18 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 52,862,366,852 91,241,538,679 45,474,631,101 71,044,654,897 매출원가 32,079,564,023 55,000,062,958 28,991,304,521 47,062,946,674 매출총이익 20,782,802,829 36,241,475,721 16,483,326,580 23,981,708,223 판매비와관리비 8,517,623,197 16,733,362,528 8,401,890,117 17,136,995,616 영업이익(손실) 12,265,179,632 19,508,113,193 8,081,436,463 6,844,712,607 금융수익 297,804,032 932,557,409 368,507,711 812,743,404 금융원가 617,663,464 3,605,067,576 1,935,098,969 3,849,156,480 기타이익 580,512,439 4,509,955,412 1,011,560,271 2,158,835,083 기타손실 7,928,363 9,744,497,508 5,959,353,439 11,272,691,952 법인세비용차감전순이익(손실) 12,517,904,276 11,601,060,930 1,567,052,037 (5,305,557,338) 법인세비용 2,140,552,358 2,140,552,358 (1,489,182,914) (1,489,182,914) 당기순이익(손실) 10,377,351,918 9,460,508,572 3,056,234,951 (3,816,374,424) 기타포괄손익 (17,915,680) (2,059,145) 947,712,893 914,667,877 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (17,915,680) (2,059,145) 947,712,893 914,667,877 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (17,915,680) (2,059,145) 947,712,893 914,667,877 총포괄손익 10,359,436,238 9,458,449,427 4,003,947,844 (2,901,706,547) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 554 505 164 (207) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 552 503 163 (207) 자본변동표 제 19 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 18 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 9,477,583,000 44,092,151,779 (7,863,801,445) 121,496,766,390 167,202,699,724 총포괄이익 당기순이익(손실) 0 0 0 (3,816,374,424) (3,816,374,424) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 914,667,877 914,667,877 배당금지급 0 0 0 (4,177,437,330) (4,177,437,330) 자기주식 거래로 인한 증감 0 (272,020,818) 1,001,753,808 0 729,732,990 전환권행사 245,527,000 5,215,048,852 (541,750,781) 0 4,918,825,071 주식기준보상거래 0 132,180,813 0 0 132,180,813 2019.06.30 (기말자본) 9,723,110,000 49,167,360,626 (7,403,798,418) 114,417,622,513 165,904,294,721 2020.01.01 (기초자본) 9,723,110,000 49,292,657,601 (8,561,873,735) 125,341,277,513 175,795,171,379 총포괄이익 당기순이익(손실) 0 0 0 9,460,508,572 9,460,508,572 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (2,059,145) (2,059,145) 배당금지급 0 0 0 (4,306,271,830) (4,306,271,830) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 전환권행사 0 0 0 0 0 주식기준보상거래 0 21,900,604 0 0 21,900,604 2020.06.30 (기말자본) 9,723,110,000 49,314,558,205 (8,561,873,735) 130,493,455,110 180,969,249,580 현금흐름표 제 19 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 18 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 반기 제 18 기 반기 영업활동현금흐름 11,086,874,134 6,235,046,795 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 14,910,354,109 12,516,582,904 이자수취(영업) 442,641,570 324,771,532 이자지급(영업) (1,781,834,455) (1,995,539,243) 법인세납부(환급) (2,484,287,090) (4,610,768,398) 투자활동현금흐름 (3,534,709,575) (5,888,667,607) 기타유동금융자산의 처분 974,017,987 213,756,861 기타비유동금융자산의 처분 111,373,567 111,785,123 유형자산의 처분 30,159,091 19,000,000 종속회사투자주식의 취득 0 (100,000,000) 기타유동금융자산의 취득 (1,000,000,000) (4,030,000,000) 기타비유동금융자산의 취득 (576,134,749) (528,941,189) 유형자산의 취득 (2,210,189,050) (818,341,950) 무형자산의 취득 (863,936,421) (755,926,452) 재무활동현금흐름 13,051,234,114 (3,753,795,520) 단기차입금의 증가 10,000,000,000 2,000,000,000 장기차입금의 증가 9,500,000,000 20,000,000,000 단기차입금의 상환 0 (10,000,000,000) 장기차입금의 상환 (2,142,494,056) (1,000,000,000) 전환사채 상환 0 (10,560,003,120) 전환권의 행사 0 (16,355,070) 배당금의 지급 (4,306,271,830) (4,177,437,330) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 20,603,398,673 (3,407,416,332) 기초현금및현금성자산 13,639,484,607 10,985,027,662 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (115,506,916) (114,650,101) 기말현금및현금성자산 34,127,376,364 7,462,961,229 5. 재무제표 주석 제19(당)기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지 제18(전)기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지 주식회사 테크윙 1. 일반 사항 주식회사 테크윙(이하 "당사")은 2002년 7월에 설립되어, 반도체 테스트 핸들러를 포함한반도체 및 FA 관련 설비의 개발, 제조, 판매, 서비스를 주 영업목적으로 하고 있으며, 본점소 재지는 경기도 화성시 동탄면 동탄산단 6길 37입니다.당사는 2011년 11월 10일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당사의 자본금은 설립시 250,000천원이었으나, 이후 수차례의 증자 및 한국거래소 상장 등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 9,723,110천원입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 반기재무제표 작성기준 회사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물’의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시’및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’(개정) 동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성’에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성’정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성’의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정) 동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 4. 공정가치 당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 보 고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 34,127,376 34,127,376 13,639,485 13,639,485 매출채권 57,904,080 57,904,080 57,936,585 57,936,585 기타유동금융자산 22,325,039 22,325,039 21,890,051 21,890,051 파생상품자산 - - 517 517 기타비유동금융자산 1,657,185 1,657,185 1,492,596 1,492,596 소 계 116,013,680 116,013,680 94,959,234 94,959,234 금융부채 매입채무 29,232,024 29,232,024 24,251,984 24,251,984 단기차입금 58,996,647 58,996,647 48,996,647 48,996,647 유동성장기차입금 8,927,920 8,927,920 9,996,614 9,996,614 기타유동금융부채 3,308,241 3,308,241 2,759,943 2,759,943 파생상품부채 11,997,589 11,997,589 8,684,235 8,684,235 사채 35,821,938 35,821,938 34,464,287 34,464,287 전환사채 700,000 700,000 700,000 700,000 장기차입금(*) 39,922,760 38,870,652 31,496,560 30,568,616 기타비유동금융부채 416,200 416,200 413,600 413,600 소 계 189,323,319 188,271,211 161,763,870 160,835,926 (*) 공정가치는 현금흐름을 차입이자율 3.02%(전기: 3.21%)에 근거한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 파생상품자산 - - - - 파생상품부채 - 11,997,589 - 11,997,589 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 파생상품자산 - 517 - 517 파생상품부채 - 8,684,235 - 8,684,235 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 4.3 가치평가기법 및 투입변수 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 선물환의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융자산에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 당반기말 전기말 선도환율(원/USD) 1.189.94 ~ 1,202.90 1,133.00 ~ 1,155.60 할인율(%) 0.84 1.36 5. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 34,127,376 34,127,376 - 13,639,485 13,639,485 매출채권 - 57,904,080 57,904,080 - 57,936,585 57,936,585 기타금융자산(유동) - 22,325,039 22,325,039 - 21,890,051 21,890,051 파생상품자산 - - - 517 - 517 기타금융자산(비유동) - 1,657,185 1,657,185 - 1,492,596 1,492,596 합 계 - 116,013,680 116,013,680 517 94,958,717 94,959,234 ( 2) 금융부채 (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 매입채무 - 29,232,024 29,232,024 - 24,251,984 24,251,984 단기차입금 - 58,996,647 58,996,647 - 48,996,647 48,996,647 유동성장기차입금 - 8,927,920 8,927,920 - 9,996,614 9,996,614 기타금융부채(유동) - 3,308,241 3,308,241 - 2,759,943 2,759,943 파생상품부채 11,997,589 - 11,997,589 8,684,235 - 8,684,235 사채 - 35,821,938 35,821,938 - 34,464,287 34,464,287 전환사채 700,000 700,000 700,000 700,000 장기차입금 - 39,922,760 39,922,760 - 31,496,560 31,496,560 기타금융부채(비유동) - 416,200 416,200 - 413,600 413,600 합 계 11,997,589 177,325,730 189,323,319 8,684,235 153,079,635 161,763,870 (3) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 상각후원가로 측정하는 금융자산 외환차익 2,752,825 1,030,005 외환차손 170,937 49,198 외화환산이익 197,235 296,051 외화환산손실 353,942 270,731 이자수익 432,189 465,791 대손상각비(환입) 276,138 (13,936) 당기손익-공장가치 측정 금융자산 및 부채 파생금융상품평가손실 6,162,850 8,982,391 파생금융상품거래이익 1,339,885 331,109 파생금융상품거래손실 2,709,735 778,368 상각후원가로 측정하는 금융부채 외환차익 440,569 249,770 외환차손 468,037 128,425 외화환산이익 4,829 38,552 외화환산손실 1,407,626 1,278,076 이자비용 1,729,404 2,442,656 금융보증수익 54,970 58,630 6. 금융자산의 신용건전성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (단위: 천원) 계정과목 구분 당반기말 전기말 현금 및 현금성자산(현금제외) AAA 34,109,216 13,225,887 매출채권 외부신용등급이 있는 거래상대방 AA+ 8,608,676 12,145,824 AA 33,668,521 37,865,949 AA- 1,871,302 85,677 A+ 5,321,592 3,674,146 소 계 49,470,091 53,771,596 외부신용등급이 없는 거래상대방 새로운고객 8,602,292 4,073,796 과거 부도경험이 없는 기존 고객 271,594 254,952 소 계 8,873,886 4,328,748 합계 58,343,977 58,100,344 기타금융자산 외부신용등급이 있는 거래상대방 AAA 139,634 114,977 AA- 190,185 61,092 소 계 329,819 176,069 외부신용등급이 없는 거래상대방 새로운고객 - - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 16,213,627 16,235,299 소 계 16,213,627 16,235,299 특수관계자 대여금 6개월 미만 6,009,355 5,675,008 6개월 이상 1,429,423 1,296,271 소 계 7,438,778 6,971,279 합계 23,982,224 23,382,647 파생금융자산 AAA - 517 당사의 금융자산은 매출채권을 제외하고는 손상된 금융자산은 존재하지 않습니다. 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 18,160 413,598 금융기관예치금 34,109,216 13,225,887 합 계 34,127,376 13,639,485 8. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 58,343,977 58,100,344 손실충당금 (439,897) (163,759) 매출채권(순액) 57,904,080 57,936,585 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 연체되지 않은 채권 48,318,756 51,185,197 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 6개월 초과 12개월 이하 9,298,490 6,809,997 12개월 초과 726,731 105,150 소 계 10,025,221 6,915,147 손상채권 12개월 초과 - - 합 계 58,343,977 58,100,344 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (3) 보고기간 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전기 기초금액 163,759 96,529 96,529 손상된 채권에 대한 대손상각비(환입) 276,138 (13,937) 67,230 기말금액 439,897 82,592 163,759 손상된 채권에 대한 충당금 설정은 포괄손익계산서 상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 매출채권과 관련하여 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (5) 당사는 당반기 및 전반기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 체결하고 있으나 보고기간 종료일 현재 매출채권 할인한 것은 없습니다. 9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동성 미수금 190,186 61,091 미수수익 72,498 82,951 단기대여금 22,062,355 21,746,008 소계 22,325,039 21,890,050 비유동성 장기금융상품 139,633 114,977 장기대여금 1,429,423 1,296,271 보증금 88,129 81,349 소계 1,657,185 1,492,597 합 계 23,982,224 23,382,647 당반기말 현재 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 기타금융자산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공된 내역은 없습니다. 10. 파생금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도계약(*) - 10,749,804 - 8,228,808 517 7,893,151 이자율스왑 - 1,247,785 - 943,092 - 791,084 합계 - 11,997,589 - 9,171,900 517 8,684,235 (*) 단기매매목적으로 보유하는 파생상품은 유동자산 및 부채로 분류되었습니다. (2) 보고기간 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화선도계약 - 4,915,065 - 8,039,299 517 7,606,725 이자율스왑 - 1,247,785 - 943,092 - 791,084 합계 - 6,162,850 - 8,982,391 517 8,397,809 (3) 보고기간종료일 현재 파생상품의 상세내역 은 다음과 같습니다. (단위: USD, JPY, 원) 구분 거래금융기관 계약체결일 만기일 약정환율 포지션 약정계약금액 당반기말 우리은행 2018.06.25 ~ 2019.03.25 2020.07.02 ~ 2021.12.27 1,058.19 ~ 1,111.94 매도 USD 88,800,000 우리은행 2018.06.25 ~ 2019.01.17 2020.07.03 ~ 2021.12.17 10,4545 ~ 10.8253 매도 JPY 343,000,000 삼성선물 2020.02.07 2020.07.31 1187.3 매도 USD 10,800,000 신한은행 2018.09.07 2021.09.07 - 이자율스왑 USD 30,000,000 전기말 우리은행 2018.06.25 ~ 2019.03.25 2020.01.02 ~ 2021.12.27 1,058.19 ~ 1,112.64 매도 USD 120,350,000 우리은행 2018.06.25 ~ 2019.01.17 2020.01.03 ~ 2021.12.17 10,4545 ~ 10.8253 매도 JPY 461,200,000 신한은행 2018.09.07 2021.09.07 - 이자율스왑 USD 30,000,000 11. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 2,774,480 779,702 선급비용 549,030 350,197 기타유동자산 277,647 1,187,386 합 계 3,601,157 2,317,285 12. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 제 품 28,177,176 29,479,710 제품평가충당금 (2,030,903) (2,030,903) 재공품 34,675,042 23,384,320 원재료 5,321,703 3,910,131 합 계 66,143,018 54,743,258 당반기중 비용으로 인식되어 당반기손익에 포함된 재고자산의 원가는 55,000백만원(전반기: 47,063백만원, 전기: 103,038백만원)입니다. (2) 당반기말 현재 차입금과 관련하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 채무금액 관련 계정과목 한국수출입은행 재고자산 66,143,018 18,195,641 13,996,647 단기차입금 13. 매도가능금융자산 보고기간 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전기 기초장부금액 - - - 취득 - - 2,459,071 처분 - - (2,459,071) 기말장부금액 - - - (*) 전기 취득 및 처분은 해외채권을 취득 및 처분하였으며, 해당 해외채권으로 인한 처분손실은 전기 20백만원으로 포괄손익계산서에 포함되어있습니다. 14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 상각 및 손상누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각 및 손상누계액 정부보조금 장부금액 토지 64,366,952 - - 64,366,952 64,366,952 - - 64,366,952 건물 73,985,480 (10,516,504) (2,031,508) 61,437,468 72,811,670 (9,262,878) (2,068,002) 61,480,790 구축물 1,188,596 (226,307) - 962,289 1,188,596 (206,101) - 982,495 금형 6,924,554 (6,048,703) - 875,851 6,751,575 (5,854,143) - 897,432 차량운반구 3,191,489 (1,914,734) - 1,276,755 2,925,652 (1,820,787) - 1,104,865 공구와기구 3,087,677 (2,785,918) - 301,759 3,016,372 (2,705,857) - 310,515 비품 8,273,450 (5,829,442) - 2,444,008 8,042,594 (5,294,187) - 2,748,407 건설중인자산 1,370,846 - - 1,370,846 1,145,987 - - 1,145,987 합 계 162,389,044 (27,321,608) (2,031,508) 133,035,928 160,249,398 (25,143,953) (2,068,002) 133,037,443 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 금형 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 64,366,952 61,480,790 982,495 897,432 1,104,865 310,515 2,748,407 1,145,987 133,037,443 취득 - 33,790 - 172,978 440,214 71,305 235,011 1,256,891 2,210,189 처분 - - - - (11,135) - (2) - (11,137) 대체/금융비용자본화(*1) - 1,140,020 - - - - - (1,032,032) 107,988 감가상각비(*2) - (1,217,132) (20,206) (194,559) (257,189) (80,061) (539,408) - (2,308,555) 기말 순장부금액 64,366,952 61,437,468 962,289 875,851 1,276,755 301,759 2,444,008 1,370,846 133,035,928 (*1) 건설중인자산에는 금융비용자본화비용 107,989천원이 포함되어 있습니다.(*2) 건물감가상각비는 정부보조금상계액 36,494천원이 차감되어 있습니다. (전반기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 금형 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 64,341,628 63,709,654 1,022,907 985,030 1,493,017 427,087 3,262,278 46,500 135,288,101 취득 - - - 164,050 45,331 7,102 92,137 509,722 818,342 처분 - - - - (20,058) - - - (20,058) 대체/금융비용자본화(*1) 25,324 171,797 - - - - 229,601 (301,021) 125,701 감가상각비(*2) - (1,199,357) (20,206) (216,435) (260,934) (75,551) (511,178) - (2,283,661) 기말 순장부금액 64,366,952 62,682,094 1,002,701 932,645 1,257,356 358,638 3,072,838 255,201 133,928,425 (*1) 건설중인자산에서 투자부동산으로의 대체 103,900천원이 포함되어 있습니다.(*2) 건물감가상각비는 정부보조금상계액 36,494천원이 차감되어 있습니다. ( 3) 보고기간 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 제조원가 1,530,303 1,517,459 판매비와관리비 778,253 766,202 합 계 2,308,556 2,283,661 (4) 보고기간 중 금용비용자본화 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 자본화 금액 107,989 - 자본화차입이자율 3.02% - (5) 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채와 관련하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 채무금액 관련 계정과목 우리은행 토지(동탄공장) 9,623,995 14,406,300 17,000,000 장ㆍ단기차입금 건물(동탄공장) 7,823,461 기업은행 토지(안성공장) 30,143,060 61,445,040 44,250,000 건물(안성공장) 25,319,067 토지(동탄공장) 9,623,995 건물(동탄공장) 7,823,461 토지(아산토지) 24,574,573 건물(아산공장) 28,780,871 산업은행 토지(아산토지) 24,574,573 19,744,340 29,600,680 건물(아산공장) 28,780,871 한국수출입은행 재고자산 66,143,018 18,195,641 13,996,647 신한은행 토지(투자부동산)(*) 10,741,131 43,225,200 36,021,000 사채 건물(투자부동산)(*) 16,196,476 합 계 157,016,521 140,868,327 - (*) 투자부동산으로 구성된 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 채무금액 관련 계정과목 우리은행 토지(동탄공장) 9,623,995 14,020,200 10,000,000 장ㆍ단기차입금 건물(동탄공장) 7,922,238 기업은행 토지(안성공장) 30,143,060 61,136,160 46,000,000 건물(안성공장) 24,741,165 토지(동탄공장) 9,623,995 건물(동탄공장) 7,922,238 토지(아산토지) 24,574,573 건물(아산공장) 29,308,970 산업은행 토지(아산토지) 24,574,573 19,478,360 20,493,174 건물(아산공장) 29,308,970 한국수출입은행 재고자산 54,743,257 18,195,641 13,996,647 신한은행 토지(투자부동산)(*) 10,741,131 41,680,800 34,734,000 사채 건물(투자부동산)(*) 16,508,031 합 계 154,511,161 125,223,821 - (*) 투자부동산으로 구성된 금액입니다. 15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각 및 손상누계액 장부금액 취득원가 상각 및 손상누계액 장부금액 산업재산권 2,279,114 (1,302,868) 976,246 2,182,625 (1,205,276) 977,349 개발비 22,374,272 (14,397,977) 7,976,295 22,074,289 (13,612,566) 8,461,723 회원권 1,205,062 - 1,205,062 1,205,062 - 1,205,062 기타의무형자산 5,997,258 (3,438,776) 2,558,482 4,124,217 (3,161,699) 962,518 건설중인자산 443,186 - 443,186 1,848,763 - 1,848,763 합 계 32,298,892 (19,139,621) 13,159,271 31,434,956 (17,979,541) 13,455,415 (2 ) 보 고기간 중 무형자산의 변동내역 은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 기타의무형자산 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 977,349 8,461,723 1,205,062 962,518 1,848,763 13,455,415 증가금액: 내부개발 - 299,983 - - - 299,983 외부취득 - - - 453,311 110,642 563,953 대체 96,489 - - 1,419,730 (1,516,219) - 상각비 (97,592) (785,411) - (277,077) - (1,160,080) 기말 순장부금액 976,246 7,976,295 1,205,062 2,558,482 443,186 13,159,271 (전반기) (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 기타의무형자산 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 1,026,130 10,134,968 1,205,062 668,255 1,647,832 14,682,247 증가금액: 내부개발 - 191,295 - - - 191,295 외부취득 - - - 15,620 549,011 564,631 대체 58,840 - - - (58,840) - 상각비 (176,259) (782,823) - (205,439) - (1,164,521) 손상차손 - - - - (1,417) (1,417) 기말 순장부금액 908,711 9,543,440 1,205,062 478,436 2,136,586 14,272,235 (3) 보고기간 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 제조원가 884,626 859,070 판매비와관리비 275,454 305,451 합 계 1,160,080 1,164,521 (4) 당반기말 현재 중요한 무형자산(개발비) 및 손상차손 인식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개별자산 장부금액 잔여상각기간 손상차손 당반기 누적 개발비 Project D1 1,061,548 - - - " Project B4 1,485,811 - - - " Project B5 514,905 2.9년 - - " Project E1 118,039 1.8년 - - " Project E2 346,417 1.9년 - - " Project F3 1,451,272 3.8년 - - " Project G1 1,117,018 2.8년 - - " Project E3 1,101,913 4.7년 - - " Project E4 440,680 3.0년 - - " Project E5 338,692 - - - 합계 7,976,295 - - (5) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 제조원가 616,666 636,387 판매비와관리비 7,075,167 6,779,081 합 계 7,691,833 7,415,468 1 6. 투자부 동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 상각 및 손상누계액 장부금액 취득원가 상각 및 손상누계액 장부금액 토지 10,741,131 - 10,741,131 10,741,131 - 10,741,131 건물 18,328,164 (2,131,688) 16,196,476 18,328,164 (1,820,134) 16,508,030 합계 29,069,295 (2,131,688) 26,937,607 29,069,295 (1,820,134) 27,249,161 (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 토 지 건 물 합 계 기초 순장부금액 10,741,131 16,508,030 27,249,161 감가상각비 - (311,554) (311,554) 기말 순장부금액 10,741,131 16,196,476 26,937,607 당반기 중 투자부동산에서 발생한 기타수익(수입임대료 계상)은 139,200천원입니다. (전반기) (단위: 천원) 구분 토 지 건 물 합 계 기초 순장부금액 10,741,131 17,026,948 27,768,079 대체 - 103,900 103,900 감가상각비 - (311,264) (311,264) 기말 순장부금액 10,741,131 16,819,584 27,560,715 전반기 중 투자부동산에서 발생한 기타수익(수입임대료 계상)은 139,200천원입니다. 17. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 소재국가 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)이엔씨테크놀로지 대한민국 53.60% 5,714,837 53.60% 5,714,837 (주)에프에이에스 대한민국 50.00% 100,000 50.00% 100,000 (주)트루텍 대한민국 49.73% 9,800,000 49.73% 9,800,000 합계 15,614,837 15,614,837 (2) 보고기간 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전기 기초 장부금액 15,614,837 6,066,559 6,066,559 취득 - 100,000 9,900,000 처분 - (351,722) (351,722) 기말 장부금액 15,614,837 5,814,837 15,614,837 (3) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 재무현황 경영성과 구분 자산총액 부채총액 자본총액 구분 매출액 당기순손익 (주)이엔씨테크놀로지 당반기말 16,526,848 12,777,422 3,749,426 당반기 17,482,971 2,521,137 전기말 17,530,444 15,922,284 1,608,160 전기 24,488,412 1,409,780 (주)에프에이에스 당반기말 120,956 424 120,532 당반기 - (39,545) 전기말 160,487 410 160,077 전기 - (39,922) (주)트루텍 당반기말 34,441,127 9,192,554 25,248,573 당반기 4,503,877 456,283 전기말 35,284,058 10,444,832 24,839,226 전기 13,947,731 846,436 18. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동성금융부채 미지급금 2,538,944 2,345,870 미지급비용 707,611 378,293 유동성금융보증부채 61,686 35,780 소계 3,308,241 2,759,943 비유동성금융부채 예수보증금 34,200 31,600 임대보증금 382,000 382,000 소계 416,200 413,600 합계 3,724,441 3,173,543 19. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 986,766 764,078 예수금 2,933 1,887 기타유동부채 1,098,037 1,162,628 선수수익 4,115 5,421 합 계 2,091,851 1,934,014 20. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 단기차입금 58,996,647 48,996,647 유동성장기부채 8,927,920 9,996,614 소 계 67,924,567 58,993,261 비유동 장기차입금 39,922,760 31,496,560 합 계 107,847,327 90,489,821 당반기말 및 전기말 현재 은행차입금에 대하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구 분 최장 만기일 연이자율 당반기말 전기말 우리은행 무역금융 2020-07-17 1.99% 2,000,000 2,000,000 무역금융 2020-07-17 1.99% 2,000,000 2,000,000 무역금융 2020-07-17 1.96% 1,000,000 1,000,000 무역금융 2020-07-17 1.96% 3,000,000 3,000,000 무역금융 2020-07-17 1.96% 2,000,000 2,000,000 무역금융 2020-07-24 1.85% 3,000,000 - 무역금융 2020-07-02 1.85% 4,000,000 - 기업은행 무역금융 2020-07-01 1.66% 5,000,000 5,000,000 무역금융 2020-07-01 1.66% 5,000,000 5,000,000 무역금융 2020-07-01 1.76% 5,000,000 5,000,000 무역금융 2020-07-10 1.72% 3,000,000 3,000,000 일반자금대출 2024-01-23 2.98% 7,500,000 8,000,000 일반자금대출 2024-02-22 2.98% 18,750,000 20,000,000 한국수출입은행 수출성장자금대출 2020-09-16 2.63% 13,996,647 13,996,647 국민은행 무역금융 2020-07-24 1.70% 3,000,000 - 산업은행 산업운영자금대출 2020-10-12 2.44% 7,000,000 7,000,000 산업운영자금대출 2023-06-19 2.17% 9,500,000 - 산업시설대출 2026-11-17 2.33% 5,100,680 5,493,174 산업시설대출 2027-06-30 2.33% 4,000,000 4,000,000 산업시설대출 2027-06-30 2.33% 4,000,000 4,000,000 합계 107,847,327 90,489,821 (3) 보고기간 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초장부금액 차입 대체 상환 기타증감 기말장부금액 당반기 단기차입금 48,996,647 10,000,000 - - - 58,996,647 유동성장기부채(*1) 9,996,614 - 1,073,800 (2,142,494) - 8,927,920 장기차입금 31,496,560 9,500,000 (1,073,800) - - 39,922,760 합계 90,489,821 19,500,000 - (2,142,494) - 107,847,327 전반기 단기차입금 57,996,647 2,000,000 - (10,000,000) - 49,996,647 유동성장기부채(*2) 10,000,000 - (4,876,666) (1,000,000) - 4,123,334 장기차입금 13,493,174 20,000,000 4,876,666 - - 38,369,840 합계 81,489,821 22,000,000 - (11,000,000) - 92,489,821 전기 단기차입금 57,996,647 9,000,000 (18,000,000) - 48,996,647 유동성장기부채(*3) 10,000,000 - 1,996,614 (2,000,000) - 9,996,614 장기차입금 13,493,174 20,000,000 (1,996,614) - - 31,496,560 합계 81,489,821 29,000,000 - (20,000,000) - 90,489,821 (*1) 유동성장기차입금 중 3,194백만원은 만기가 연장되어 장기차입금으로 대체되었습니다. (*2) 유동성장기차입금 중 8,000백만원은 만기가 연장되어 장기차입금으로 대체되었습니다. (*3) 유동성장기차입금 중 8,000백만원은 만기가 연장되어 장기차입금으로 대체되었습니다. 21. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천미불, 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 차입금액 연이자율(%) 당반기말 전기말 외화사채 Shinhan Asia Ltd. 2021-09-07 USD 30,000 3개월 Libor + 1% 36,021,000 34,734,000 사채할인발행차금 (199,062) (269,713) 합계 35,821,938 34,464,287 유동성 사채 - - 비유동성 사채 35,821,938 34,464,287 (2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 전환사채 현대자산운용 등 2021-10-21 0.00% 700,000 700,000 사채할인발행차금 - - 전환권조정 - - 합계 700,000 700,000 유동성 전환사채 700,000 700,000 (3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 세부내역 비고 사채명 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 - 행사가능기간 2017년 10월 21일 ~ 2021년 09월 21일 - 권면총액 700,000,000원 - 행사가액 10,060원 당사의 보통주식의 주가가 하락할 경우 사채발행일로부터 매 3개월이 되는날 전환가액 조정 조건이 존재하며, 행사가액은 당반기말 현재 유효한 것입니다. 행사가능주식수 69,582주 당반기말 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수입니다. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2019년 04월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률이 적용된 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다. 콜옵션(Call Option)에 관한 사항 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2017년 10월 21일부터 2019년 04월 21일까지 매3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 발행회사는 본항 제1호의 콜옵션 행사금액만큼 사채권자에게 조기상환함으로써 해당 사채를 소멸시킬 수 있다. 단, 발행회사는 각 사채권자별로 그 각 최초 권면총액의 40%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다 (4) 보고기간 중 사채 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초장부금액 차입 상각 상환 전환 기타증감(*) 기말장부금액 당반기 외화사채 34,464,287 - 75,305 - - 1,282,346 35,821,938 전환사채 700,000 - - - - - 700,000 합계 35,164,287 - 75,305 - - 1,282,346 36,521,938 전반기 외화사채 33,135,616 - 98,947 - - 1,122,659 34,357,222 전환사채 15,859,736 - 335,468 (10,560,003) (4,935,180) - 700,021 합계 48,995,352 - 434,415 (10,560,003) (4,935,180) 1,122,659 35,057,243 전기 외화사채 33,135,616 - 173,866 - - 1,154,805 34,464,287 전환사채 15,859,736 - 335,468 (10,560,024) (4,935,180) - 700,000 합계 48,995,352 - 509,334 (10,560,024) (4,935,180) 1,154,805 35,164,287 (*) 기타증감은 외화환산효과입니다. 22. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 9,137,718 8,062,707 8,494,539 사외적립자산의 공정가치 (5,500,898) (5,387,175) (5,441,609) 재무상태표상 순확정급여부채 3,636,820 2,675,532 3,052,930 (2) 보고기간 중 확정급여채무 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 8,494,539 8,435,001 당기근무원가 904,402 1,225,088 이자비용 78,230 92,628 재측정요소(법인세효과 차감전) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (1,402,101) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 169,964 급여지급액 (339,453) (457,873) 기말금액 9,137,718 8,062,707 (3 ) 보고기간 중 사외적립 자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 5,441,609 5,263,468 이자수익 50,114 57,731 재측정요소(법인세효과 차감전) (2,640) (59,486) 사용자의 기여금 500,000 500,000 제도에서의 지급 (488,185) (374,538) 기말금액 5,500,898 5,387,175 (4) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 금 액 구성비 금 액 구성비 주가연계 ELS 140,600 3% 309,876 6% 정기예적금 5,360,298 97% 5,131,733 94% 합 계 5,500,898 100% 5,441,609 100% (5) 보 고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 및 계정과목별 내역은 다음 과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 904,402 1,225,088 이자비용 78,230 92,628 사외적립자산의 기대수익 (50,114) (57,731) 합계 932,518 1,259,985 퇴직급여(판매관리비) 204,705 260,160 개발비 10,606 16,054 경상연구비 416,367 489,393 퇴직급여(제조원가) 300,840 494,378 합계 932,518 1,259,985 (6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율 1.94% 1.84% 미래임금상승률 4.86% 4.86% (7) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1% 증가/감소 8.30% 감소/9.72% 증가 급여상승율 1% 증가/감소 9.82% 증가/8.53% 감소 상기의 민감도 분 석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며, 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 23. 판매보증충당부채 당사는 당반기말 및 전기말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간 중 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전기 기초금액 613,486 725,960 725,960 설정 388,298 270,278 455,012 사용 (390,365) (305,649) (567,486) 기말금액 611,419 690,589 613,486 유동 439,575 487,872 441,667 비유동 171,844 202,717 171,819 24. 우발상황과 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천미불, 천원) 보증제공자 보 증 내 용 당반기말 전기말 서울보증보험 이행지급 1,382,321 1,839,428 인허가 126,287 135,799 이행계약 - 108,500 이행선금급 - 217,000 신한은행 외화지급보증 USD 30,000 USD 30,000 대표이사 지급보증(KEB하나은행) 4,800,000 9,600,000 지급보증(한국수출입은행) 16,795,976 16,795,976 지급보증(국민은행) 6,600,000 3,300,000 외화지급보증(신한은행) 32,203,000 32,203,000 파생상품(이자율스왑)(신한은행) USD 660 USD 660 파생상품(통화선도)(신한은행) USD 8,760 USD 8,760 합 계 61,907,584 64,199,703 USD 39,420 USD 39,420 (2) 보고기간종료일 현재 타인에게 제공한 연대보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천미불, 천원) 제공받는자 당반기말 전기말 연대보증처 ㈜이엔씨테크놀로지 3,000,000 3,000,000 한국수출입은행 2,400,000 2,400,000 신한은행 (주)트루텍 130,000 - KEB하나은행 합 계 5,530,000 5,400,000 ( 3) 보고기간종료 일 현재 당사의 전자어음 약정한도액 및 실행액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거 래 은 행 구 분 당반기말 전기말 실행한도액 발행잔액(*) 실행한도액 발행잔액(*) 기업은행 B2B 25,000,000 17,463,606 25,000,000 14,895,932 우리은행 B2B 9,000,000 2,425,877 10,800,000 1,205,789 국민은행 KB구매론 3,000,000 2,568,989 3,000,000 981,655 합 계 37,000,000 22,458,472 38,800,000 17,083,376 (*) 보고기간종료일 현재 당사는 발행잔액을 매입채무 및 미지급금으로 계상하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 거 래 은 행 구 분 당반기말 전기말 한도액 실행액 한도액 실행액 우리은행 무역금융 17,000,000 17,000,000 17,000,000 10,000,000 한국수출입은행 수출성장자금대출 13,996,647 13,996,647 13,996,647 13,996,647 KEB하나은행 무역금융 4,000,000 - 8,000,000 - 국민은행 무역금융 3,000,000 3,000,000 3,000,000 - 기업은행 무역금융 18,000,000 18,000,000 18,000,000 18,000,000 일반자금대출 8,000,000 7,500,000 8,000,000 8,000,000 일반자금대출 20,000,000 18,750,000 20,000,000 20,000,000 산업은행 외화자원시설대출 USD 5,119,453.92 USD 4,248,088.61 USD 5,119,453.92 USD 4,744,493.05 산업시설대출 6,000,000 - 6,000,000 - 산업시설대출 8,000,000 8,000,000 8,000,000 8,000,000 산업운영자금대출 7,000,000 7,000,000 7,000,000 7,000,000 산업운영자금대출 9,500,000 9,500,000 - - Shinhan Asia Ltd. 외화사채 USD 30,000,000.00 USD 30,000,000.00 USD 30,000,000.00 USD 30,000,000.00 합 계 114,496,647 102,746,647 116,996,647 84,996,647 USD 35,119,453.92 USD 34,248,088.61 USD 35,119,453.92 USD 34,744,493.05 (5) 보고기간종료일 현재 당사는 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 해당 계약과 관련한 약정한도 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, JPY) 거 래 은 행 구 분 당반기말 전기말 한도액(*) 실행액 한도액 실행액 우리은행 파생상품(통화선도) USD 8,520,000 USD 88,800,000 USD 8,520,000 USD 120,350,000 JPY 343,000,000 JPY 461,200,000 삼성선물 선물거래 USD 10,800,000 USD 10,800,000 - - 신한은행 파생상품(통화선도) USD 7,300,000 - USD 7,300,000 - 파생상품(이자율스왑) USD 550,000 USD 30,000,000 USD 550,000 USD 30,000,000 (*) 장외파생상품 신용환산율 적용 전 한도입니다. 25. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 발행 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 당사가 발행할 주식수 40,000,000주 40,000,000주 당사가 발행한 보통주식수 19,318,786주 19,318,786주 1주당 금액 500원 500원 ( 2) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보통주자본금 9,659,393 9,659,393 우선주자본금(*) 63,717 63,717 합 계 9,723,110 9,723,110 (*) 2005년 발행된 전환상환우선주를 이익으로 소각시 우선주자본금이 제거되지 아니함에 따라 우선주 발행주식수와 우선주자본금이 일치하지 아니합니다. ( 3) 당반기와 전반기 중 전환사채의 전환으로 인한 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 발행주식수 보통주자본금 주실발행초과금 합계 당반기 기초 19,318,786주 9,659,393 45,105,098 54,764,491 전환권행사 - - - - 기말 19,318,786주 9,659,393 45,105,098 54,764,491 전반기 기초 18,827,732주 9,413,866 39,890,049 49,303,915 전환권행사 491,054주 245,527 5,215,049 5,460,576 기말 19,318,786주 9,659,393 45,105,098 54,764,491 전기 기초 18,827,732주 9,413,866 39,890,049 49,303,915 전환권행사 491,054주 245,527 5,215,049 5,460,576 기말 19,318,786주 9,659,393 45,105,098 54,764,491 (4) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 45,105,098 45,105,098 자기주식처분이익 3,195,543 3,195,543 기타자본잉여금(*) 1,013,917 992,017 합 계 49,314,558 49,292,658 (*) 당사의 대주주는 2016년 1월 중 직원의 복지향상을 위해 우리사주조합에 당사의 주식180,000주를 4년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 당사는 주식기준보상 회계처리에 따라, 주식의 공정가치에 근거하여 주식보상비용을 인식하고 기타자본잉여금으로 계상하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (8,638,640) (8,638,640) 전환권대가 76,766 76,766 합 계 (8,561,874) (8,561,874) (6) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정 적립금(*) 2,931,616 2,500,989 미처분이익잉여금 127,561,839 122,840,289 합 계 130,493,455 125,341,278 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (7) 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 230원과 4,306백만원이며 2020년 3월 24일자 정기주주총회에서 승인되었습니다. 2019년에 지급된 배당금은 4,177백만원(주당 230원)입니다. 26. 주식보상비용 (1) 당사의 최대주주는 2016년 01월 08일에 직원의 복지향상을 위해 우리사주조합에 당사의 보통주식 180,000주를 무상출연 하였으며 의무 예탁기간은 4년으로, 종업원은 4년간 근로용역을 제공한 후 주식선택권을 행사할 수 있으나, 정년퇴직 등의 불가피한 사유가있는 경우에는 만기전에도 행사가 가능합니다.(2) 주식보상약정에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 2016년 01월 08일 부여주식 및 형태 보통주 부여주식수 180,000 주 당반기말 까지 행사주식수 144,937 주 당반기말 미행사주식수 35,063 주 행사가능시기 2020년 01월 07일 이후 행사가격 무상 (3) 주식선택권의 공정가치는 이사회에서 무상출연 한 날의 이전 1개월 평균주가의 70% (6,134 원)를 기준으로 계상하였으며, 당반기에 비용으로 인식한 금액은 21,901천원이며 이후에 종업원의 근로용역 제공기간동안 안분하여 비용으로 인식될 금액은 90,203천원입니다. 27 . 영업부문 정보 (1) 당사는 반도체 후공정의 메인 공정인 테스트 공정에 필요한 메모리 테스트 핸들러를 개발, 제조, 판매 및 서비스를 제공하는 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 수익을 지역별로 적절히 분류하여 관리하고 있으며, 보고기간 중 지역별 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 국 내 16,235,185 15,587,449 중 국 22,542,141 21,078,390 대 만 31,647,502 15,491,475 싱가폴 8,326,132 9,770,233 미 국 2,198,627 1,686,707 일 본 4,470,930 3,426,925 말레이시아 5,063,291 3,015,029 브라질 14,580 160,933 기 타 743,151 827,514 합 계 91,241,539 71,044,655 (3) 보고기간 중 당사의 10%이상 주요 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기 전반기 거래처 금 액 비 중(%) 거래처 금 액 비 중(%) Micron Semiconductor Co.,Ltd. 40,480,048 44.37% Micron Semiconductor Co.,Ltd. 33,254,247 46.81% - - - SK Hynix Inc. 15,608,670 21.97% 합계 40,480,048 44.37% 합계 48,862,917 68.78% 28. 매출원가 보고기간 중 매출원가의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초제품재고액 29,479,710 54,925,459 당기제품제조원가 53,697,530 23,785,023 소계 83,177,240 78,710,482 타계정이출액 - (336,805) 기말제품재고액 (28,177,177) (31,310,730) 매출원가 55,000,063 47,062,947 29. 판매비와 관리비 보고기간 중 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,059,368 3,983,917 1,948,483 4,053,041 상여금 18,556 95,043 126,075 478,958 퇴직급여 94,395 204,705 130,080 260,160 복리후생비 251,069 499,953 504,113 952,653 여비교통비 114,337 411,542 450,563 871,722 대손상각비 124,019 276,138 (1,439) (13,937) 감가상각비 392,209 778,253 377,568 766,202 무형자산상각비 161,233 275,454 126,281 305,451 임차료 96,423 161,356 71,042 166,457 접대비 50,125 109,426 85,499 160,528 지급수수료 583,660 1,200,346 563,900 1,032,575 차량유지비 29,850 69,786 41,023 77,040 경상연구개발비 3,665,272 7,075,167 3,313,991 6,779,081 판매보증비 251,978 388,298 109,153 270,278 운반비 113,216 165,398 54,307 97,083 포장비 97,297 180,527 72,858 109,753 기타비용 414,616 858,054 428,393 769,951 합계 8,517,623 16,733,363 8,401,890 17,136,996 30. 비용의 성격별 분류 (1) 보고기간 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 24,234,797 39,750,834 22,461,835 34,747,866 종업원급여 8,811,189 17,391,264 8,681,200 18,257,902 감가상각비 1,158,007 2,308,556 1,134,803 2,283,661 무형자산상각비 626,584 1,160,080 596,853 1,164,521 지급수수료 947,919 2,056,028 853,359 1,718,141 외주가공비 1,960,938 3,669,399 1,137,291 1,464,277 소모품비 747,254 1,371,830 428,179 748,817 기타비용 2,110,499 4,025,434 2,099,675 3,814,757 합계 40,597,187 71,733,425 37,393,195 64,199,942 (2) 보고기간 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 14,487,307 14,510,240 퇴직급여 932,518 1,259,985 복리후생비 1,971,439 2,487,677 합 계 17,391,264 18,257,902 31. 조정영업손익 포괄손익계산서 상 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 기업의 영업성과를 반영하는 그 밖 의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 포괄손익계산서 상 영업이익 12,265,180 19,508,113 8,081,436 6,844,713 기타수익 580,513 4,509,956 1,011,560 2,158,835 기타비용 (7,929) (9,744,498) (5,959,353) (11,272,692) 조정영업이익 12,837,764 14,273,571 3,133,643 (2,269,144) 32. 기타수익과 기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 73,200 146,307 74,795 149,559 유형자산처분이익 16,485 19,023 - - 외환차익 1,911,345 2,752,825 766,842 1,030,005 외환환산이익 (1,957,019) 197,235 (85,607) 296,051 파생상품거래이익 508,680 1,339,885 25 331,109 파생상품평가이익 - - (12,037) - 잡이익 27,822 54,681 267,542 352,111 합 계 580,513 4,509,956 1,011,560 2,158,835 (2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 140,391 170,937 15,929 49,198 외화환산손실 351,884 353,942 270,403 270,731 기부금 600 600 600 600 유형자산처분손실 1 1 - 1,057 파생상품거래손실 1,650,945 2,709,735 677,562 778,368 파생상품평가손실 (2,313,157) 6,162,850 3,961,023 8,982,391 사채상환손실 - - 488,898 488,898 기타의감가상각비 155,777 311,554 155,777 311,264 종속기업투자주식처분손실 - - 351,722 351,722 잡손실 21,488 34,879 37,439 38,463 합 계 7,929 9,744,498 5,959,353 11,272,692 33. 금융수익과 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 206,844 432,189 230,419 465,791 외환차익 91,039 440,569 77,812 249,770 외화환산이익 (28,518) 4,829 29,346 38,552 금융보증이익 28,439 54,970 30,931 58,630 합 계 297,804 932,557 368,508 812,743 ( 2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 826,813 1,729,404 1,174,713 2,442,656 외환차손 340,443 468,037 94,326 128,424 외화환산손실 (549,592) 1,407,626 666,060 1,278,076 합 계 617,664 3,605,067 1,935,099 3,849,156 34. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 추정평균연간유효법인세율에 기초하여 인식하였습니다. 35. 주당이익 기본주당손익은 보통주당기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 보통주당기순이익 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 순이익 10,377,351,918 원 9,460,508,572 원 3,056,234,951 원 (3,816,374,424)원 가중평균 유통보통주식수 18,722,921주 18,722,921주 18,627,799주 18,420,374주 기본주당순이익 554 원 505 원 164 원 (207)원 ( 2) 가중평균 유 통주식수의 산정 내역 (당반기) (단위: 주) 구분 3개월 누적 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 기초 18,722,921 91 1,703,785,811 18,722,921 182 3,407,571,622 계 18,722,921 1,703,785,811 18,722,921 3,407,571,622 일수 (÷) 91 (÷) 182 가중평균유통주식수 18,722,921 18,722,921 (전반기) (단위: 주) 구분 3개월 누적 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 기초 18,231,867 91 1,659,099,897 18,162,771 181 3,287,461,551 유상증자,전환권행사 491,054 73 36,089,851 491,054 73 36,029,851 자기주식처분 - - - 69,096 153 10,596,354 계 18,722,921 1,695,129,748 18,722,921 3,334,087,756 일수 (÷) 91 (÷) 181 가중평균유통주식수 18,627,799 18,420,374 (3) 희석주당순이익 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 존재하고 있습니다. 보고기간 중 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 순이익 10,377,351,918 원 9,460,508,572 원 3,056,234,951 원 (3,816,374,424)원 전환사채이자비용*(1-22%) - - 45,519,264 원 - 보통주희석순이익 10,377,351,918 원 9,460,508,572 원 3,101,754,215 원 (3,816,374,424)원 ÷ 가중평균된 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 18,792,503 주 18,792,503 주 19,034,744 주 18,722,921 주 희석 보통주 주당이익 552 원 503 원 163 원 (207)원 (4) 가중평균 희석유통주식수의 산정 내역 (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 18,722,921 18,722,921 18,627,799 18,722,921 전환권 효과 69,582 69,582 406,945 - 가중평균희석유통보통주식수 18,792,503 18,792,503 19,034,744 18,722,921 36. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익 9,460,509 (3,816,374) 조정: 감가상각비 2,308,556 2,283,661 퇴직급여 932,518 1,259,985 무형자산상각비 1,160,080 1,164,521 대손상각비 276,138 (13,937) 판매보증비 388,298 270,278 유형자산처분손실 1 1,057 급여 - 653,009 기타비용 381,530 312,680 외화환산손실 1,761,568 1,548,807 파생상품평가손실 6,162,850 8,982,391 주식보상비용 21,901 132,181 종속기업투자주식처분손실 - 351,722 이자비용 1,729,404 2,442,656 법인세비용 2,140,552 (1,489,183) 금융보증수익 (54,970) (58,630) 이자수익 (432,189) (465,791) 유형자산처분이익 (19,023) - 외화환산이익 (202,064) (334,603) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (401,725) (1,611,151) 기타금융자산(유동)의 감소(증가) (129,095) 29,843 기타유동자산의 증가(감소) (1,265,858) (1,694,201) 재고자산의 감소(증가) (11,399,761) 2,838,509 매입채무의 증가(감소) 4,980,040 864,608 기타금융부채(유동)의 증가(감소) 541,269 (507,493) 기타유동부채의 증가(감소) 157,837 711,909 퇴직금 등의 지급액 (351,268) (583,335) 기타금융부채(비유동)의 증가 2,600 (4,300) 파생금융상품의 정산 (2,848,979) (446,587) 판매보증충당부채의 증가(감소) (390,365) (305,649) 영업으로부터 창출된 현금흐름 14,910,354 12,516,583 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 장기차입금의 유동성 대체 1,073,800 (4,876,666) 재고자산의 타계정 대체 - 229,601 장기대여금의 유동성대체 290,364 271,560 전환권의 행사 - 4,935,180 건설중인자산의 본계정 대체(유형) 1,140,020 359,860 확정급여부채와 보험수리적손익의 상계 2,640 - 건설중인자산의 본계정 대체(무형) 1,516,219 - (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 대체 상각 환율변동 기말 단기차입금 48,996,647 10,000,000 - - - 58,996,647 유동성장기차입금 9,996,614 (2,142,494) 1,073,800 - - 8,927,920 장기차입금 31,496,560 9,500,000 (1,073,800) - - 39,922,760 외화사채 34,464,287 - - 75,305 1,282,346 35,821,938 전환사채 700,000 - - - - 700,000 재무활동으로부터의 총부채 125,654,108 17,357,506 - 75,305 1,282,346 144,369,265 37. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 당반기말 전기말 (주)이엔씨테크놀로지 53.60 53.60 CK전자기술남경유한공사(*1) 53.60 53.60 ENC TECH VINA CO., LTD(*1) 53.60 53.60 소주CK전자기술유한공사(*2) 53.60 53.60 (주)에프에이에스 50.00 50.00 (주)트루텍 49.73 49.73 (*1) CK전자기술남경유한공사,ENC TECH VINA CO., LTD는 ㈜이엔씨테크놀로지가 100% 출자한 회사입니다.(*2) 소주CK전자기술유한공사는 CK전자기술남경유한공사가 100% 출자한 회사입니다. (2) 당사와 매출 및 기타 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 기타의 특수관계자 (주)에스아이엠텍 , 주요경영진 (주)에스아이엠텍 , 주요경영진 ( 3) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래 (당반기) (단위: 천원) 구분 매출 이자수익 기타수익 매 입 이자비용 외주가공비 (주)이엔씨테크놀로지 - 79,451 139,200 - - - (주)에스아이엠텍 - 14,606 1,624 10,117,701 45,979 38,720 (주)에프에이에스 - - 1,200 - - - (주)트루텍 440 - - - - - 주요경영진 - 422 - - - - 합 계 440 94,479 142,024 10,117,701 45,979 38,720 (전반기) (단위: 천원) 구분 매출 이자수익 기타수익 매입 이자비용 외주가공비 (주)이엔씨테크놀로지 - 53,322 177,890 - - - (주)에스아이엠텍 225 47,702 - 6,927,825 27,069 15,671 주요경영진 - 474 - - - - 합 계 225 101,498 177,890 6,927,825 27,069 15,671 (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 거래처명 계정과목 기초 증가 감소 기말 (주)이엔씨테크놀로지 대여금 5,200,000 - 700,000 4,500,000 미수금 49,845 323,037 322,625 50,257 임대보증금 240,000 - - 240,000 (주)에스아이엠텍 미지급금 28,864 47,542 66,478 9,928 대여금 - 1,000,000 - 1,000,000 외상매입금 4,906,608 11,124,522 12,157,522 3,873,608 미수금 - 1,787 - 1,787 (주)에프에이에스 미수금 - 1,320,000 1,320,000 - 임대보증금 2,000 - - 2,000 (주)트루텍 외상매출금 - 484 - 484 주요경영진 대여금 33,333 - 2,000 31,333 (*) 대여금 이자율은 3.02% ~ 3.27% 입니다. (전기말) (단위: 천원) 거래처명 계정과목 기초 증가 감소 기말 ㈜이엔씨테크놀로지 대여금 3,000,000 2,700,000 500,000 5,200,000 미수금 96,475 628,216 674,846 49,845 임대보증금 240,000 - - 240,000 ㈜에스아이엠텍 미지급금 73,999 101,201 146,336 28,864 대여금 3,200,000 - 3,200,000 - 외상매입금 1,968,038 27,245,303 24,306,733 4,906,608 미수금 - 22,721 22,721 - 외상매출금 28,417 495 28,912 - ㈜에프에이에스 미수금 - 1,320 1,320 - 임대보증금 - 2,000 - 2,000 현금출자 - 100,000 - 100,000 주요경영진 대여금 36,945 - 3,612 33,333 (*) 대여금 이자율은 3.22% ~ 3.28% 입니다. (5) 보고기간 중 임직원 및 종속기업에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 임직원 종속기업 당반기 전반기 당반기 전반기 기초금액 1,771,279 1,641,780 5,200,000 3,000,000 기중 대여액 513,000 479,000 - 2,700,000 기중 상환액 (345,502) (289,000) - - 기말금액 1,938,777 1,831,780 5,200,000 5,700,000 (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 1,009,237 1,346,883 (7) 당사는 대표이사로부터 모든 차입금 및 차입약정 금액에 대하여 포괄적으로 지급보증을 제공받고 있습니다(주석24 참조). (8) 당사는 현대해상화재보험에 임직원이 피 보험자인 상해보험 등을 가입하고 있습니다. (9) 당반기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 보증제공처 지급보증금액 보증기간 종속회사 (주)이엔씨테크놀로지 한국수출입은행 3,000,000 2020년 04월 28일 ~ 2021년 04월28일 신한은행 2,400,000 2019년 09월 30일 ~ 2020년 09월30일 (주)트루텍 KEB하나은행 130,000 2020년 01월 25일 ~ 2021년 01월25일 합 계 5,530,000 38. 재무위험관리 38.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 정책에 따라 재무회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재무회계팀은 당사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한정책을 제공합니다. 38.1.1 시장위험 (1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고있습니다. 당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다.외환위험은 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대 한 원화환율이 5% 상승 또는 하락할 경우 세후 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 당반기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (5,847,547) 5,847,547 (8,301,312) 8,301,312 CNY 1,368 (1,368) 1,344 (1,344) JPY 101,750 (101,750) (42,482) 42,482 THB 98 (98) 97 (97) MYR 67 (67) 68 (68) TWD 416 (416) 393 (393) SGD 568 (568) 430 (430) 합 계 (5,743,280) 5,743,280 (8,341,462) 8,341,462 금융자산 및 부채 중 당사의 기능통화를 제외한 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, JPY,CNY, THB, MYR, TWD, SGD, 원화단위: 천원) 계 정 과 목 당반기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 15,119,049.43 18,153,443 USD 7,051,023.38 7,883,749 CNY 4,679.00 794 CNY 27,064.74 4,405 JPY 49,311,935.00 550,346 JPY 86,957,858.07 881,040 THB 370.00 14 THB 8,370.00 288 MYR - - MYR 685.00 184 TWD 57,400.00 2,338 TWD 560,955.00 20,520 SGD 6,271.00 5,404 SGD 44,964.17 36,793 매출채권 USD 36,172,501.64 43,432,323 USD 35,563,562.94 39,763,620 JPY 476,823,790.00 5,321,592 JPY 531,331,000.00 5,383,339 기타금융자산(비유동) USD 9,098.63 10,925 USD 6,876.09 7,688 CNY 164,100.00 27,841 CNY 81,600.00 13,281 JPY 420,000.00 4,687 JPY 420,000.00 4,255 THB 50,000.00 1,944 THB 50,000.00 1,718 MYR 4,800.00 1,345 MYR 4,800.00 1,292 TWD 147,000.00 5,989 TWD 203,000.00 7,426 SGD 8,000.00 6,894 SGD 8,000.00 6,546 자산합계 USD 51,300,649.70 67,525,879 USD 42,621,462.41 54,016,145 CNY 168,779.00 CNY 108,664.74 JPY 526,555,725.00 JPY 618,708,858.07 THB 50,370.00 THB 58,370.00 MYR 4,800.00 MYR 5,485.00 TWD 204,400.00 TWD 763,955.00 SGD 14,271.00 SGD 52,964.17 (외화단위: USD, JPY,CNY, THB, MYR, TWD, SGD, 원화단위: 천원) 계 정 과 목 당반기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 기타금융부채(유동) USD 68,733.64 82,528 USD 27,228.92 31,526 JPY 1,216,356.00 13,575 JPY 1,335,672.00 14,204 CNY 7,523.86 1,276 CNY 5,598.43 928 TWD 91.00 4 - - - SGD 1,089.63 939 SGD 4,256.32 3,654 회사채 USD 29,834,211.75 35,821,938 USD 29,767,047.25 34,464,287 파생상품부채 USD 118,800,000.00 15,016,816 USD 150,350,000.00 8,600,905 JPY 343,000,000.00 300,017 JPY 447,300,000.00 83,330 부채합계 USD 148,702,945.39 51,237,094 USD 180,144,276.17 43,198,834 JPY 344,216,356.00 JPY 448,635,672.00 CNY 7,523.86 CNY 5,598.43 TWD 91.00 - - SGD 1,089.63 SGD 4,256.32 (2) 이자율 위험 당사의 현금흐름 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당반기말 현재 당사의 차입금은원화 및 외화로 표시된 변동 및 고정이자부 차입금입니다. 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이적용되며, 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 당반기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한세후이익은 15,288천원(전기말: 29,488천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 시뮬레이션은 최대 잠재적 손실가능액이 경영진에 의해 정해진 한도보다 작다는 것을 확인하기 위하여 매 분기마다 실시하고 있습니다. 38.1.2 신용위험 신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 한편, 당사는 종속회사에 대하여 연대보증을 제공하고 있으며, 이로 인한 최대신용노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융보증계약 5,530,000 5,400,000 38.1.3 유동성 위험 당사의 재무회계팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수,회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다 재무회계팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당반기말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 수시 입출금이 가능한 예금, 기타 현금성 금융자산 및 장ㆍ단기금융상품 등에 각각 34,109,216천원(전기말: 13,225,886천원) 및 139,634천원 (전기말:114,977천원)을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 당반기말 외화사채 368,215 1,092,637 36,297,161 - - 37,758,013 전환사채 - - 700,000 - - 700,000 장단기차입금 40,419,453 28,824,085 9,848,318 28,521,638 3,544,448 111,157,942 매입채무 29,232,024 - - - - 29,232,024 기타금융부채 3,308,241 - 416,200 - - 3,724,441 금융보증계약(*) 5,530,000 - - - - 5,530,000 파생상품부채 11,997,589 - - - - 11,997,589 합 계 90,855,522 29,916,722 47,261,679 28,521,638 3,544,448 200,100,009 전기말 외화사채 351,199 1,061,317 35,698,833 - - 37,111,349 전환사채 - - 700,000 - - 700,000 장단기차입금 29,135,158 31,407,124 14,509,503 18,321,135 - 93,372,920 매입채무 21,559,664 2,692,320 - - - 24,251,984 기타금융부채 2,759,943 - 413,600 - - 3,173,543 금융보증계약(*) 5,400,000 - - - - 5,400,000 파생상품부채 8,684,235 - - - - 8,684,235 합 계 67,890,199 35,160,761 51,321,936 18,321,135 - 172,694,031 (*) (주)이엔씨테크놀로지의 차입금에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다. 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 한편, 매매목적 파생금융부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는데필수적이지 아니하므로, 당반기말 현재 그 공정가치 11,997,589천원(전기말 : 8,684,235천원)이 3개월 미만 구간에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품 계약은 만기보다는 순공정가치 기준으로 관리됩니다. 38.2 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계(A) 197,280,104 169,787,882 자본총계(B) 180,969,250 175,795,171 부채비율(A/B) 109.01% 96.58% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 : 해당사항 없음 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 나. 대손충당금 설정현황(연 결 ) 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권총액 손실충당금 설정률 2020년 반기 (제19기) 매출채권(*) 64,635,669 898,254 1.39% 미수금 216,997 19,510 8.99% 미수수익 66,233 - - 단기대여금 24,480,303 337 0.00% 합계 89,399,202 918,101 1.03% 2019년 (제18기) 매출채권(*) 66,745,607 511,197 0.77% 미수금 439,502 19,510 4.44% 미수수익 91,885 - - 단기대여금 22,263,845 337 0.00% 합계 89,540,839 531,044 0.59% 2018년도 (제17기) 매출채권(*) 52,414,398 339,971 0.65% 미수금 414,873 19,510 4.70% 미수수익 141 - - 단기대여금 20,710,713 337 0.00% 합계 73,540,125 359,818 0.49% 2) 최근 3사업연도의 손실충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 2020년 반기 (제19기) 2019년 (제18기) 2018년도 (제17기) 1. 기초 손실충당금 잔액 합계 531,044 359,818 354,550 2. 순손실처리액(①-②±③) - 171,226 (147) ① 손실처리액(상각채권액) - 95,812 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 75,414 (147) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (기타의 대손상각비 포함) 387,057 - 5,415 4. 기말 손실충당금 잔액합계 918,101 531,044 359,818 3) 매출채권 관련 손실충당금 설정방침 당사는 보고서 제출일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 연령분석 및 경험률에 근거하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (2020년 06월 30일 기준) (단위: 천원) 구분 매출처 6개월이하 6개월초과 12개월이하 1년초과 매출채권 잔 액 2020년 일반 51,882,935 10,077,072 2,675,662 64,635,669 특수관계자 - - - - 합계 51,882,935 10,077,072 2,675,662 64,635,669 구성비율 80.27% 15.59% 4.14% 100.00% 다. 재고자산 현황 등(연결) 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (2020년 06월 30일 기준) (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제19기 반기 제18기 제17기 핸들러 제품 26,146,274 27,448,807 52,988,958 재공품 34,675,042 23,384,320 3,659,211 원재료 5,321,702 3,910,130 2,959,276 소계 66,143,018 54,743,257 59,607,445