테크윙 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 16 기 : 2017년 03월 31일 현재
제 15 기 : 2016년 12월 31일 현재
주식회사 테크윙과 그 종속기업

1. 일반 사항 주식회사 테크윙(이하 "당사")은 2002년 7월에 설립되어 2011년 11월 10일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 본점소재지는 경기도 화성시 동탄면 동탄산단 6길 37 입니다. 당사와 그 종속기업(이하 "연결회사")은 주로 반도체 테스트 핸들러를 포함한 반도체 및 FA 관련 설비의 개발, 제조, 판매, 서비스, 디스플레이(LCD, OLED) 후공정 생산설비 및 전공정 열처리 설비의 개발, 제조, 판매, 서비스를 주 사업으로 하고 있습니다. 1.1 종속기업 현황

당분기 및 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말	전기말	결산월	업 종

지배지분율(%)	지배지분율(%)

(주)이엔씨테크놀로지	대한민국	99.82	99.82	12월	디스플레이장비제조 및 판매업

CK전자기술남경유한공사(*1)	중국	99.82	99.82	12월

ENC EURO SP ZOO(*1)	폴란드	99.82	99.82	12월

소주CK전자기술유한공사(*2)	중국	99.82	99.82	12월

(주)나노에이스(*3)	대한민국	50.03	50.03	12월

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제이십일호(*3)	대한민국	98.68	98.68	12월	-

(*1) CK전자기술남경유한공사 및 ENC EURO SP ZOO는 (주)이엔씨테크놀로지가 100% 출자한 회사입니다.(*2) 소주CK전자기술유한공사는 CK전자기술남경유한공사가 100% 출자한 회사입니다. (*3) 전기 중 지분취득에 따라 자회사로 편입되었습니다.

2. 분기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2-1. 분기연결재무제표 작성기준 연결회사의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2-2. 회계정책과 공시의 변경

(1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다.연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.3. 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 공정가치 당분기중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 보 고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	현금및현금성자산	6,920,642	6,920,642	6,523,498	6,523,498

매출채권	55,990,927	55,990,927	58,280,827	58,280,827

기타금융자산(유동)	5,269,065	5,269,065	3,591,860	3,591,860

파생상품자산	7,386,710	7,386,710	952,236	952,236

기타금융자산(비유동)	2,782,352	2,782,352	2,863,111	2,863,111

소 계	78,349,696	78,349,696	72,211,532	72,211,532

금융부채	매입채무	17,712,499	17,712,499	11,032,161	11,032,161

단기차입금	63,829,269	63,829,269	57,375,945	57,375,945

기타금융부채(유동)	12,173,526	12,173,526	10,018,027	10,018,027

파생상품부채	9,029	9,029	3,699,738	3,699,738

사채	22,174,774	22,174,774	23,983,497	23,983,497

전환사채	21,680,108	21,680,108	21,307,808	21,307,808

장기차입금(*)	18,695,941	18,545,717	28,137,242	27,856,699

기타비유동금융부채	40,255	40,255	13,055	13,055

소 계	156,315,401	156,165,177	155,567,473	155,286,930

(*1) 공정가치는 현금흐름을 차입이자율 2.57%(전기: 2.61%)에 근거한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함(수준2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준3)

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산	-	-	-	-

당기손익인식 금융자산	-	-	-	-

파생상품자산	-	7,386,710	-	7,386,710

부채	-	-	-	-

당기손익인식 금융부채	-	-	-	-

파생상품부채	-	9,029	-	9,029

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산	-	-	-	-

당기손익인식 금융자산	-	-	-	-

파생상품자산	-	952,236	-	952,236

부채	-	-	-	-

당기손익인식 금융부채	-	-	-	-

파생상품부채	-	3,699,738	-	3,699,738

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

4.3 가치평가기법 및 투입변수 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 선물환의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융자산에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	당분기말	전기말

선도환율(원/USD)	1,093.62 ~ 1,117.95	1,181.70 ~ 1,207.70

할인율(%)	1.66	1.64

5. 범주별 금융상품

보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	합 계	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	6,920,642	6,920,642	-	6,523,498	6,523,498

매출채권	-	55,990,927	55,990,927	-	58,280,827	58,280,827

기타금융자산(유동)	-	5,269,065	5,269,065	-	3,591,860	3,591,860

파생상품자산	7,386,710	-	7,386,710	952,236	-	952,236

기타금융자산(비유동)	-	2,782,352	2,782,352	-	2,863,111	2,863,111

합 계	7,386,710	70,962,986	78,349,696	952,236	71,259,296	72,211,532

( 2) 금융부채(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	17,712,499	17,712,499	-	11,032,161	11,032,161

단기차입금	-	63,829,269	63,829,269	-	57,375,945	57,375,945

기타금융부채(유동)	-	12,173,526	12,173,526	-	10,018,027	10,018,027

파생상품부채	9,029	-	9,029	3,699,738	-	3,699,738

사채	-	22,174,774	22,174,774	-	23,983,497	23,983,497

전환사채	-	21,680,108	21,680,108	-	21,307,808	21,307,808

장기차입금	-	18,695,941	18,695,941	-	28,137,242	28,137,242

기타금융부채(비유동)	-	40,255	40,255	-	13,055	13,055

합 계	9,029	156,306,372	156,315,401	3,699,738	151,867,735	155,567,473

(3) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

대여금 및 수취채권

외환차익(손)	(903,653)	711,903

외화환산이익(손실)	(2,810,669)	(1,171,921)

이자수익	23,618	44,562

대손상각비(환입)	(6,486)	13,484

매출채권처분손실	13,146	-

당기손익인식금융자산 및 부채

파생금융상품평가이익	9,457,448	2,033,489

파생금융상품평가손실	-	148,163

파생금융상품거래이익	757,570	5,403

파생금융상품거래손실	176	195,618

상각후원가로 측정하는 금융부채

외환차익(손)	(234,459)	278,913

외화환산이익(손실)	3,641,346	228,387

이자비용	949,465	396,737

6. 금융자산의 신용건전성

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

현금 및 현금성자산(현금제외)	AAA	6,888,902	6,491,929

매출채권	외부신용등급이 있는 거래상대방	AA+	92,358	244,992

A+	5,280,366	2,110,566

AA	30,860	383,615

AA-	635,067	426,054

소 계	6,038,651	3,165,227

외부신용등급이 없는 거래상대방	새로운고객	693,660	114,930

과거 부도경험이 없는 기존 고객	49,515,923	55,258,897

소 계	50,209,583	55,373,827

합계	56,248,234	58,539,054

기타금융자산	외부신용등급이 있는 거래상대방	AAA	4,039,182	1,936,065

AA-	1,317,711	3,532

소 계	5,356,893	1,939,597

외부신용등급이 없는 거래상대방	새로운고객	-	1,754

과거 부도경험이 없는 기존 고객	2,511,077	1,665,984

소 계	2,511,077	1,667,738

특수관계자 대여금	6개월 미만	81,330	2,684,135

6개월 이상	102,117	163,501

소 계	183,447	2,847,636

합계	8,051,417	6,454,971

파생금융자산	AAA	7,386,710	952,236

연결회사의 금융자산은 매출채권을 제외하고는 손상된 금융자산은 존재하지 않습니다 .

7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	31,740	31,569

금융기관예치금	6,888,902	6,491,929

합 계	6,920,642	6,523,498

8. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	56,248,234	58,539,054

대손충당금	(257,307)	(258,227)

매출채권(순액)	55,990,927	58,280,827

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	36,044,078	41,432,452

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)	6개월 초과 12개월 이하	16,296,814	11,964,474

12개월 초과	3,907,342	5,142,128

소 계	20,204,156	17,106,602

손상채권	12개월 초과	-	-

합 계	56,248,234	58,539,054

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 보고기간 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

기초금액	258,227	209,423	209,423

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	(6,486)	13,485	75,116

제각	5,566	-	(26,312)

기말금액	257,307	222,908	258,227

손상된 채권에 대한 충당금 설정은 포괄손익계산서 상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 매출채권과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(5) 연결회사는 당분기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 체결하고 있으나 보고기간 종료일 현재 매출채권을 할인한 것은 없습니다.

9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	단기금융상품	1,986,506	375,380

미수금	701,719	574,335

미수수익	69,584	63,370

단기대여금	2,511,256	2,578,775

소계	5,269,065	3,591,860

비유동성	장기금융상품	2,052,676	2,146,293

장기대여금	381,937	369,632

보증금	347,739	347,186

소계	2,782,352	2,863,111

합 계	8,051,417	6,454,971

당분기말 현재 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 기타금융자산중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다.10. 파생금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말	전기말

자산	부채	자산	부채	자산	부채

통화선도계약(*)	7,386,710	9,029	1,604,057	1,514,296	952,236	3,699,738

(*) 단기매매목적으로 보유하는 파생상품은 유동자산 및 부채로 분류되었습니다.

(2) 보고기간 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

통화선도계약	9,457,448	-	2,033,489	148,163	952,135	3,164,199

(3) 보고기간종료일 현재 파생상품의 상세내역 은 다음과 같습니다.

구분	거래금융기관	계약체결일	만기일	약정환율	포지션	약정계약금액

당분기말	우리은행	2015.05.13 ~ 2017.01.09	2017.04.03 ~ 2019.12.30	1,104.20 ~ 1,215.30	매도	USD 94,740,000

우리은행	2016.01.07 ~ 2017.01.09	2017.04.03 ~ 2019.12.30	10.2615 ~ 11.9430	매도	JPY 1,800,000,000

전기말	우리은행	2015.01.26 ~ 2016.12.28	2017.01.02 ~ 2019.12.30	1,085.2 ~ 1,215.3	매도	USD 107,384,000

우리은행	2016.01.07 ~ 2016.12.28	2017.01.03 ~ 2019.12.30	10.2615 ~ 11.9430	매도	JPY 1,980,000,000

11. 기타유동자산과 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동(비유동)자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	선급금	1,557,790	1,673,551

선급비용	1,318,203	142,891

기타유동자산	9,788	9,816

소계	2,885,781	1,826,258

비유동성	장기선급비용	12,491	12,516

합계	2,898,272	1,838,774

12. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	31,810,915	30,679,292

제품평가충당금	(1,203,265)	(1,228,793)

재공품	4,499,608	3,479,073

원재료	1,399,594	1,175,763

상품	185,911	53,013

합 계	36,692,763	34,158,348

13. 매도가능금융자산

(1) 당분기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보유주식수	지분율	취득가액	장부가액

시장성없는 지분증권

트루텍	16,605	2.65%	700,000	700,000

기타	452,350	9.40%	3,749,982	3,749,982

합계	4,449,982	4,449,982

(2) 당분기중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

기초장부금액	4,449,982	-	-

취득	-	-	4,449,982

손상	-	-	-

평가손익(법인세 차감전)	-	-	-

처분	-	-	-

기말장부금액	4,449,982	-	4,449,982

(3) 당분기중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 존재하지 않습니다. 14. 지분법적용 투자주식 (1) 당분기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	장부가액

㈜다솜테크	49.83%	4,147,000	3,335,727

합 계	4,147,000	3,335,727

(2) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초금액	취득금액	지분법손익	자본변동	기말금액

㈜다솜테크	4,500,260	4,147,000	(231,795)	(932,738)	3,335,727

합계	4,500,260	4,147,000	(231,795)	(932,738)	3,335,727

(전기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초금액	취득금액	지분법손익	자본변동	기말금액

㈜다솜테크	-	4,147,000	(27,907)	381,167	4,500,260

합계	-	4,147,000	(27,907)	381,167	4,500,260

(3) 당분기말 현재 연결회사의 관계기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익

㈜다솜테크	20,057,141	14,682,578	5,374,563	1,684,563	66,227

합계	20,057,141	14,682,578	5,374,563	1,684,563	66,227

(4) 연결회사는 2016년 9월 중 반도체 장비관련 부품 제조 및 판매업을 영위하고 있는 ㈜다솜테크의 지분 49.83%를 인수하였으며 이로 인해 지분법적용투자주식에 포함된 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

이전대가(A)	4,147,000

취득시점의 순자산가액	6,977,882

취득주식 지분율	49.83%

순자산지분액(B)	3,476,735

영업권(A-B)	670,265

15. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액	취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액

토지	69,919,445	-	69,919,445	69,919,445	-	69,919,445

건물	44,971,152	(4,657,975)	40,313,177	44,408,347	(3,722,102)	40,686,245

구축물	1,054,260	(98,776)	955,484	1,054,260	(89,816)	964,444

금형	5,631,847	(4,477,048)	1,154,799	5,628,687	(4,334,278)	1,294,409

차량운반구	2,553,369	(934,428)	1,618,941	2,777,911	(1,134,488)	1,643,423

공구와기구	3,331,381	(2,984,946)	346,435	3,152,414	(2,746,674)	405,740

비품	5,796,695	(3,426,773)	2,369,922	5,393,560	(2,918,580)	2,474,980

건설중인자산	1,443,176	-	1,443,176	197,132	-	197,132

기타의유형자산	5,129,503	(3,224,376)	1,905,127	2,603,998	(616,114)	1,987,884

합 계	139,830,828	(19,804,322)	120,026,506	135,135,754	(15,562,052)	119,573,702

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	금형	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	기타의유형자산	합계

기초 순장부금액	69,919,445	40,686,245	964,444	1,294,409	1,643,423	405,740	2,474,980	197,132	1,987,884	119,573,702

취득	-	-	-	3,160	195,524	880	114,810	1,246,044	26,243	1,586,661

처분	-	-	-	-	(98,923)	-	-	-	-	(98,923)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(373,068)	(8,960)	(142,770)	(121,083)	(60,185)	(219,868)	-	(109,000)	(1,034,934)

사업결합	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	69,919,445	40,313,177	955,484	1,154,799	1,618,941	346,435	2,369,922	1,443,176	1,905,127	120,026,506

(전분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	금형	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	기타의유형자산	합계

기초 순장부금액	37,601,369	18,828,633	480,862	1,579,251	1,048,513	681,730	1,032,416	22,816,517	501,108	84,570,399

취득	-	132	46,499	63,300	418,414	42,597	729,157	4,471,480	-	5,771,579

처분	-	-	-	-	(64,564)	-	-	-	-	(64,564)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(182,280)	(4,786)	(162,919)	(99,721)	(92,011)	(148,189)	-	(52,469)	(742,375)

사업결합	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	37,601,369	18,646,485	522,575	1,479,632	1,302,642	632,316	1,613,384	27,287,997	448,639	89,535,039

( 3) 보고기간 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	650,390	459,096

판매비와관리비	384,544	283,279

합 계	1,034,934	742,375

(4) 보고기간 중 금융비용자본화 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

자본화 금액	156,861	235,877

자본화차입이자율	2.57%	2.61%

(5) 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채와 관련하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	관련 계정과목

우리은행	토지(동탄공장)	9,623,995	13,644,900	5,000,000	장ㆍ단기차입금

건물(동탄공장)	5,838,238

기업은행	토지(안성공장)	28,530,574	36,835,920	20,196,600

건물(안성공장)	27,131,232

토지	2,861,289	7,056,000	5,989,080

건물	4,381,965

단기금융상품	240,000	240,000

산업은행	토지(아산토지)	24,574,573	14,119,820	11,213,822

신한은행	토지(투자부동산)(*)	10,741,130	26,786,400	22,322,000	사채

건물(투자부동산)(*)	6,917,816

단기금융상품	75,381	121,000	600,000	단기차입금

장기금융상품	65,000

하나은행	건물(송도)	589,271	780,000	262,500	장ㆍ단기차입금

합 계	121,570,464	99,584,040	65,584,002

(*) 유형자산 및 투자부동산으로 구성된 금액입니다. (전기말)

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	관련 계정과목

우리은행	토지(동탄공장)	9,623,995	14,476,500	5,000,000	장ㆍ단기차입금

건물(동탄공장)	5,898,017

기업은행	토지(안성공장)	25,628,831	37,501,200	21,251,000

건물(안성공장)	25,824,832

토지	2,861,289	7,056,000	5,989,080

건물	3,680,806

단기금융상품	240,000	240,000

산업은행	토지(아산토지)	24,574,573	14,692,700	12,186,860

신한은행	토지(투자부동산)(*)	10,741,130	29,004,000	21,926,000	사채

건물(투자부동산)(*)	69,826,780

단기금융상품	75,381	121,000	600,000	단기차입금

장기금융상품	65,000

하나은행	건물(송도)	589,271	780,000	262,500	장ㆍ단기차입금

합 계	179,629,905	103,871,400	67,215,440	-

(*) 유형자산 및 투자부동산으로 구성된 금액입니다.

16. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액	취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액

산업재산권	1,637,759	(702,087)	935,672	1,574,131	(663,291)	910,840

개발비	19,839,762	(8,282,099)	11,557,663	19,683,670	(8,025,107)	11,658,563

회원권	1,131,903	-	1,131,903	1,131,903	-	1,131,903

기타의무형자산	4,095,746	(2,721,965)	1,373,781	4,048,417	(2,587,055)	1,461,362

영업권	3,240,277	-	3,240,277	3,240,277	-	3,240,277

합 계	29,945,447	(11,706,151)	18,239,296	29,678,398	(11,275,453)	18,402,945

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역 은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	영업권	합 계

기초 순장부금액	910,840	11,658,563	1,131,903	1,461,362	3,240,277	18,402,945

취득	-	192,611	-	47,329	-	239,940

대체(*)	63,628	-	-	-	-	63,628

처분	-	(36,519)	-	-	-	(36,519)

상각비	(38,796)	(256,992)	-	(134,910)	-	(430,698)

기말 순장부금액	935,672	11,557,663	1,131,903	1,373,781	3,240,277	18,239,296

(*) 당분기중 기타유동자산(선급금)으로부터 대체된 금액입니다.(전분기)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	영업권	합 계

기초 순장부금액	889,220	10,983,393	1,111,903	1,558,149	2,552,144	17,094,809

취득	-	796,766	20,000	27,850	-	844,616

대체(*)	37,045	-	-	-	-	37,045

상각비	(34,760)	(253,026)	-	(126,128)	-	(413,914)

기말 순장부금액	891,505	11,527,133	1,131,903	1,459,871	2,552,144	17,562,556

(*) 전분기중 기타유동자산(선급금)으로부터 대체된 금액입니다.(3) 보고기간 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	292,674	285,685

판매비와관리비	138,024	128,229

합 계	430,698	413,914

한편, 당분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 3,081,674천원(전분기: 2,154,183천원)입니다.

17. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액	취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액

토지	6,706,282	-	6,706,282	6,706,282	-	6,706,282

건물	4,764,499	(445,324)	4,319,175	4,764,499	(404,826)	4,359,673

합계	11,470,781	(445,324)	11,025,457	11,470,781	(404,826)	11,065,955

(2) 보고기간 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	토 지	건 물	합 계

기초 순장부금액	6,706,282	4,359,673	11,065,955

감가상각비	-	(40,498)	(40,498)

기말 순장부금액	6,706,282	4,319,175	11,025,457

(전분기)

(단위: 천원)

구분	토 지	건 물	합 계

기초 순장부금액	6,706,282	4,521,666	11,227,948

감가상각비	-	(40,498)	(40,498)

기말 순장부금액	6,706,282	4,481,168	11,187,450

18. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성금융부채	미지급금	7,930,172	9,668,991

미지급비용	264,903	349,036

미지급배당금	3,978,451	-

소계	12,173,526	10,018,027

비유동성금융부채	예수보증금	10,255	10,055

임대보증금	30,000	3,000

소계	40,255	13,055

합계	12,213,781	10,031,082

19. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	946,244	199,232

예수금	45,280	36,483

기타유동부채(미지급연차)	604,536	479,213

선수수익	4,574	7,522

합 계	1,600,634	722,450

20. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기차입금	52,565,363	53,290,400

유동성장기부채	11,263,906	4,085,545

소 계	63,829,269	57,375,945

비유동	장기차입금	18,695,941	28,137,241

합 계	82,525,210	85,513,186

당분기 및 전기말 현재 은행차입금에 대하여 당사의 유형자산등이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	최장 만기일	연이자율	당분기말	전기말

우리은행	무역금융	2017-04-19	2.30%	2,000,000	2,000,000

무역금융	2017-04-19	2.30%	2,000,000	2,000,000

무역금융	2017-04-12	2.45%	1,000,000	1,000,000

기업은행	온렌딩운전자금	2017-06-15	2.21%	500,000	1,000,000

기타중소운전자금	2018-01-23	3.19%	8,000,000	8,000,000

무역금융	2017-04-07	2.49%	2,000,000	2,000,000

무역금융	2017-04-07	2.49%	3,000,000	3,000,000

외화시설자금대출	2023-07-08	3.54%	6,696,600	7,251,000

KEB하나은행	무역금융	2017-01-09	2.56%	3,000,000	3,000,000

무역금융	2017-01-09	2.56%	3,000,000	3,000,000

무역금융	2017-01-09	2.56%	1,000,000	1,000,000

한국씨티은행	무역금융	2017-01-15	2.28%	10,000,000	10,000,000

기업자금대출	2017-08-19	2.68%	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	2018-03-14	2.60%	3,000,000	3,000,000

수출성장자금대출	2018-03-14	2.66%	11,283,771	12,220,400

산업은행	산업시설대출	2019-11-17	2.34%	5,500,000	6,000,000

외화자원시설대출	2021-11-17	2.07%	5,713,822	6,186,860

기업은행	진흥기금시설자금대출	2017-01-22	2.67%	-	67,000

지방구구조정시설자금	2020-03-15	3.40%	228,000	247,000

중소기업시설자금대출	2027-07-16	3.20%	1,527,120	1,563,480

진흥기금시설자금대출	2021-04-03	3.35%	900,000	900,000

지방구구조정자금대출	2017-03-15	2.50%	-	41,600

지방구구조정자금대출	2017-05-19	3.99%	100,000	100,000

온렌딩운전자금대출	2019-03-15	3.89%	500,000	500,000

중소기업자금대출	2017-05-12	3.56%	250,000	250,000

중소기업자금대출	2021-05-12	3.91%	50,000	50,000

중소기업자금대출	2017-09-30	3.27%	2,270,000	2,270,000

회전대출	-	-	211,592	-

신한은행	일반자금대출	2017-05-13	3.54%	300,000	300,000

일반자금대출	2017-05-13	3.93%	300,000	300,000

대신증권	운전자금	2017-04-12	4.00%	3,000,000	3,000,000

운전자금	2017-05-15	4.00%	1,000,000	1,000,000

임직원	운전자금	2017-09-23	4.50%	200,000	200,000

중소기업진흥공단	운전자금대출	2018-02-15	2.62%	61,050	77,700

중소기업진흥공단	운전자금대출	2017-05-05	2.48%	11,100	27,750

하나은행	온랜딩대출	2018-09-15	2.96%	225,000	262,500

우리은행	운전자금대출	2017-10-02	4.23%	650,000	650,000

일반거래처	-	-	-	47,155	47,896

합계	82,525,210	85,513,186

(3) 차입금의 변동내역(단위: 천원)

구분	기초장부금액	차입	대체	상환	사업의 결합	기타증감(*)	기말장부금액

당분기	단기차입금	53,290,400	1,145,768	-	(936,641)	-	(934,164)	52,565,363

유동성장기부채	4,048,044	-	8,262,265	(1,000,000)	-	(46,403)	11,263,906

장기차입금	28,174,742	-	(8,262,265)	(235,501)	-	(981,035)	18,695,941

합계	85,513,186	1,145,768	-	(2,172,142)	-	(1,961,602)	82,525,210

전기말	단기차입금	40,959,081	31,000,000	-	(26,309,081)	7,420,000	220,400	53,290,400

유동성장기부채	5,964,964	-	3,566,240	(5,991,158)	536,290	9,209	4,085,545

장기차입금	18,302,040	13,202,700	(3,566,240)	(3,000,000)	2,832,790	365,951	28,137,241

합계	65,226,085	44,202,700	-	(35,300,239)	10,789,080	595,560	85,513,186

21. 사채

(1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

외화사채	Shinhan Asia Ltd.	2018-09-09	1.75%	22,322,000	24,170,000

사채할인발행차금	(147,226)	(186,503)

차감잔액	22,174,774	23,983,497

(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

전환사채	현대자산운용 등	2021-10-21	0.00%	25,000,000	25,000,000

사채할인발행차금	(385,058)	(428,240)

전환권조정	(2,934,834)	(3,263,953)

차감잔액	21,680,108	21,307,807

(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	세부내역	비고

사채명	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

행사가능기간	2017년 10월 21일 ~ 2021년 09월 21일

권면총액	25,000,000,000

행사가액	11,830원	당사의 보통주식의 주가가 하락할 경우 사채발행일로부터 매 3개월이 되는날 전환가액 조정 조건이 존재하며, 행사가액은 당분기말 현재 유효한 것입니다.

행사가능주식수	2,113,271주	당분기말 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수입니다.

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2019년 04월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률이 적용된 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다.

콜옵션(Call Option)에 관한 사항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2019년 04월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률이 적용된 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다.

* 공시서류작성 기준일 이후 2017.04.21일자로 전환가액이 11,830원으로 조정되었습니다. (4) 보고기간 중 사채등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	차입	상각	상환	기타증감(*)	기말장부금액

당분기	외화사채	23,983,497	-	26,719	-	(1,835,442)	22,174,774

전환사채	21,307,807	-	372,301	-	-	21,680,108

합계	45,291,304	-	399,020	-	(1,835,442)	43,854,882

전분기	외화사채	23,154,654	-	6,325	-	(346,383)	22,814,596

전환사채	-	-	-	-	-	-

합계	23,154,654	-	6,325	-	(346,383)	22,814,596

전기	외화사채	23,154,654	-	106,258	-	722,585	23,983,497

전환사채	-	21,023,895	283,912	-	-	21,307,807

합계	23,154,654	21,023,895	390,170	-	722,585	45,291,304

(*) 기타증감은 외화환산효과입니다.

22. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	6,687,656	4,962,132	6,225,651

사외적립자산의 공정가치	(3,540,199)	(3,046,356)	(3,647,104)

재무상태표상 순확정급여부채	3,147,457	1,915,776	2,578,547

(2) 보고기간 중 확정급여채무 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,225,651	4,806,531

당기근무원가	460,705	294,590

이자비용	33,769	19,168

재측정요소(법인세효과 차감전)	-	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	323,196	60,721

급여지급액	(355,665)	(218,878)

기말금액	6,687,656	4,962,132

(3 ) 보고기간 중 사외적립 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,647,104	2,834,365

이자수익	20,485	14,546

재측정요소(법인세효과 차감전)	(10,073)	(1,534)

사용자의 기여금	-	300,000

제도에서의 지급	(117,317)	(101,021)

기말금액	3,540,199	3,046,356

(4) 사외적립자산의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)

정기예적금	3,540,199	100%	3,647,104	100%

합 계	3,540,199	100%	3,647,104	100%

(5) 보 고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 및 계정과목별 내역은 다음 과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	460,705	294,590

이자비용	33,769	19,168

사외적립자산의 기대수익	(20,485)	(14,546)

합계	473,989	299,212

판매관리비	138,462	110,242

개발비	10,140	26,610

경상개발비	191,100	49,603

제조원가	134,287	112,757

합계	473,989	299,212

(6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.44% ~ 2.48%	2.44% ~ 2.48%

미래임금상승률	3.50% ~ 4.69%	3.50% ~ 4.78%

( 7) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	1%증가/감소	8.80%감소/10.40%증가

급여상승율	1%증가/감소	10.60%증가/9.10%감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며, 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

23. 충당부채 연결회사는 당분기 및 전기말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

기초금액	1,185,611	1,185,611	1,185,611

설정	(115,172)	(63,803)	334,902

사용	(317,689)	(153,154)	(537,762)

기말금액	752,750	968,654	982,751

24. 우발상황과 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보 증 내 용	당분기말	전기말

서울보증보험	이행지급	3,000	4,000

인허가	72,040	451,605

서울보증보험	이행하자	189,899	141,611

이행계약	95,680	114,790

이행선급금	-	4,800

이행지급	8,080	8,080

Bid Bond	94,286	208,349

기술보증기금	지급보증	258,000	258,000

신용보증기금	지급보증	1,020,000	1,020,000

이성원	담보보증	240,000	240,000

신한은행	외화지급보증	USD 20,000.00	USD 20,000.00

합 계	1,980,985	2,451,235

USD 20,000.00	USD 20,000.00

(2) 당분기말 현재 연결회사는 대표이사로부터 차입금과 관련하여 포괄적으로 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 전자어음 약정한도액 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 은 행	구 분	당분기말	전기말

실행한도액	발행잔액(*)	실행한도액	발행잔액(*)

기업은행	B2B	25,000,000	5,913,168	25,000,000	2,907,957

우리은행	B2B	9,000,000	899,437	15,000,000	1,041,604

씨티은행	구매카드	5,000,000	3,449,869	5,000,000	1,809,528

국민은행	KB구매론	3,000,000	1,062,455	7,000,000	1,310,460

합 계	42,000,000	11,324,929	52,000,000	7,069,549

(*) 보고기간종료일 현재 당사는 발행잔액을 매입채무 및 미지급금으로 계상하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 약정한도액 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

거 래 은 행	구 분	당분기말	전기말

한도액	실행액	한도액	실행액

우리은행	무역금융	11,000,000	5,000,000	11,000,000	5,000,000

기업운전 통장대출	-	-	3,000,000	-

B2B(전자방식외담대)	5,000,000	-	5,000,000	-

매입외환(O/A)	USD 5,000,000.00	-	-	-

운전자금대출	2,000,000	650,000	2,000,000	650,000

운전자금대출	100,000	-	100,000	-

한국수출입은행	수출성장자금대출	12,000,000	USD 10,112,040.00	12,000,000	USD 10,112,040.00

수출성장자금대출	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

KEB하나은행	무역금융	8,000,000	7,000,000	8,000,000	7,000,000

B2B구매자금대출	-	-	1,000,000	-

온랜딩대출	600,000	262,500	600,000	262,500

기업은행	온렌딩운전자금	1,000,000	500,000	1,000,000	1,000,000

기타중소운전자금	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

무역금융	10,000,000	5,000,000	10,000,000	5,000,000

외화시설자금대출	USD 6,000,000.00	USD 6,000,000.00	USD 6,000,000.00	USD 6,000,000.00

시설자금	3,419,080	3,255,120	3,419,080	3,419,080

운전자금대출	3,870,000	2,570,000	3,870,000	2,570,000

한국씨티은행(*)	무역금융	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

기업자금대출	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

신한은행	일반자금대출	-	-	400,000	-

신한은행	일반자금대출	1,100,000	600,000	1,100,000	600,000

산업은행	외화자원시설대출	USD 5,119,453.92	USD 5,119,453.92	USD 5,119,453.92	USD 5,119,453.92

산업시설대출	6,000,000	5,500,000	6,000,000	6,000,000

중소기업진흥공단	운전자금대출	480,000	72,150	480,000	105,450

대신증권	운전자금대출	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

삼성생명	보험계약대출	-	-	24,000	-

Shinhan Asia Ltd.	외화사채	USD 20,000,000.00	USD 20,000,000.00	USD 20,000,000.00	USD 20,000,000.00

합 계	93,699,080	54,927,270	88,704,000	52,600,000

USD 31,119,453.92	USD 41,231,493.92	USD 31,119,453.92	USD 41,231,493.92

(*) 법인카드 약정한도가 한국씨티은행 에 100백만원 설정되어 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결회사는 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 해당 계약과 관련한 약정한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

거 래 은 행	구 분	당분기말	전기말

한도액(*)	실행액	한도액	실행액

우리은행	파생상품결재	USD 8,520,000.00	USD 94,740,000.00	USD 8,539,000.00	USD 107,384,000.00

JPY 1,800,000,000.00	JPY 1,980,000,000.00

(*) 우리은행과 관련한 한도액은 계약체결금액 기준의 한도금액이며, 한국씨티은행과 관련한 한도액은 계약체결금액에 계약 불이행 가능성이 고려된 금액기준의 한도금액입니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사는 원고로 1건(소송금액 : 936,710천원)의 소송사건이 계류중에 있으며, 소송의 결과는 재무제표 발행승인일 현재 예측할 수 없습니다.

25. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 발행 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

당사가 발행할 주식수	40,000,000주	40,000,000주

당사가 발행한 보통주식수	18,083,869주	18,083,869주

1주당 금액	500원	500원

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주자본금	9,041,935	9,041,935

우선주자본금(*)	63,717	63,717

합 계	9,105,652	9,105,652

(*) 2005년 발행된 전환상환우선주를 이익으로 소각시 우선주자본금이 제거되지 아니함에 따라 우선주 발행주식수와 우선주자본금이 일치하지 아니합니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,210,703	31,210,703

연결실체내 자본거래(*1)	(427,571)	(427,571)

자기주식처분이익	3,015,361	3,015,361

기타자본잉여금(*2)	325,913	282,490

합 계	34,124,406	34,080,983

(*1) 연결실체내 지분율 변동으로 인한 투자차액입니다.(*2) 당사의 대주주는 2016년 1월 중 직원의 복지향상을 위해 우리사주조합에 당사의 주식 180,000주를 4년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 연결회사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식보상비용으로 인식할 금액에 대해 주식의 공정가치에 근거하여 관련 비용을 인식하고 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(5,830,651)	(5,830,651)

전환권대가	2,741,650	2,741,650

기타자본조정	(8,125)	(8,125)

합 계	(3,097,126)	(3,097,126)

(5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(551,572)	381,167

해외사업환산이익(손실)	16,098	10,890

합 계	(535,474)	392,057

(6) 보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정 적립금(*)	1,662,950	1,265,105

미처분이익잉여금	75,083,581	67,761,393

합 계	76,746,531	69,026,498

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(7) 당분기말 현재 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비지배지분율(%)	기초금액	비지배지분에 배분된 당기순손익	기 타	기말금액

(주)이엔씨테크놀로지	0.18%	5,397	(839)	(136)	4,422

(주)나노에이스	49.97%	(2,149,142)	60,922	-	(2,088,220)

케이비클라비스마이스터신기술조합제이십일호	1.32%	49,983	(61)	-	49,922

합계	51.47%	(2,093,762)	60,022	(136)	(2,033,876)

(8) 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 220원과 3,978백만원이며 2017년 3월 24일자 정기주주총회에서 승인되었습니다. 2016년에 지급된 배당금은 3,801백만원(주당 220원)입니다. 26. 주식보상비용 (1) 당사의 최대주주는 2016년 01월 08일에 직원의 복지향상을 위해 우리사주조합에당사의 보통주식 180,000주를 무상출연 하였으며 의무 예탁기간은 4년으로, 종업원은 4년간 근로용역을 제공한 후 주식선택권을 행사할 수 있으나, 정년퇴직 등의 불가피한 사유가 있는 경우에는 만기전에도 행사가 가능합니다.(2) 주식보상약정에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

부여일	2016년 01월 08일

부여주식 및 형태	보통주

부여주식수	180,000 주

당분기말 까지 행사주식수	1,404 주

당분기말 미행사주식수	178,596 주

행사가능시기	2020년 01월 07일 이후

행사가격	무상

(3) 주식선택권의 공정가치는 이사회에서 무상출연 한 날의 이전 1개월 평균주가의 70% (6,134 원)를 기준으로 계상하였으며, 당분기에 비용으로 인식한 금액은 43,423천원이며 차기이후에 종업원의 근로용역 제공기간동안 안분하여 비용으로 인식될 금액은 778,207천원입니다.

27 . 영업부문 정보

(1) 연결회사는 반도체 후공정의 메인 공정인 테스트 공정에 필요한 메모리 테스트 핸들러를 개발, 제조, 판매, 서비스, 디스플레이(LCD, OLED) 후공정 생산설비 및 전공정 열처리 설비의 개발, 제조, 판매, 서비스를 주업으로 하는 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 수익을 지역별로 적절히 분류하여 관리하고 있으며, 보고기간 중 지역별 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	8,421,306	3,397,115

중 국	15,319,907	11,831,755

대 만	1,694,677	9,787,604

싱가폴	783,274	204,804

미 국	1,314,986	5,230,831

일 본	2,096,287	1,264,463

말레이시아	875,018	12,271

브라질	27,408	8,399

기 타	300,637	374,351

합 계	30,833,500	32,111,593

(3) 보고기간 중 연결회사의 주요 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전분기

거래처	금 액	비 중(%)	거래처	금 액	비 중(%)

Micron Semiconductor(Xian) Co.,Ltd.	7,042,538	22.84%	Micron Semiconductor(Xian) Co.,Ltd.	9,809,113	30.55%

Sandisk China	6,457,226	20.94%	Micron Memoty Taiwan Co.,Ltd.	9,703,038	30.22%

SK Hynix Inc.	4,074,634	13.21%	Sandisk USA	3,588,514	11.18%

합계	17,574,398	57.00%	합계	23,100,665	71.94%

28. 매출원가 보고기간 중 매출원가의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초제품재고액	30,653,764	34,446,789

당기제품제조원가	20,211,992	18,416,065

소계	50,865,756	52,862,854

타계정이출액	1,235,047	(391,212)

기말제품재고액	(31,810,915)	(33,117,603)

매출원가	20,289,888	19,354,039

29. 판매비와 관리비 보고기간 중 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	2,006,197	1,689,224

상여금	238,119	226,290

퇴직급여	154,712	110,242

복리후생비	431,851	182,381

여비교통비	359,945	373,029

대손상각비	(6,486)	13,484

감가상각비	343,254	260,490

무형자산상각비	138,024	128,229

임차료	37,246	21,437

접대비	88,044	121,344

지급수수료	436,115	387,728

차량유지비	54,102	29,692

경상연구개발비	2,610,925	2,154,183

판매보증비	(115,172)	(63,803)

운반비	72,802	28,759

포장비	41,411	64,098

기타비용	248,597	314,931

합계	7,139,686	6,041,738

30. 비용의 성격별 분류 (1) 보고기간 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

재고자산의 변동	13,032,834	14,263,254

종업원급여	7,716,596	5,814,808

감가상각비	1,034,934	742,375

무형자산상각비	430,698	413,914

지급수수료	1,131,373	907,659

외주가공비	2,117,809	1,211,421

소모품비	299,211	287,058

기타비용	1,666,120	1,755,288

합계	27,429,575	25,395,777

(2) 보고기간 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	6,279,789	5,113,891

퇴직급여	497,019	373,703

복리후생비	939,788	327,214

합 계	7,716,596	5,814,808

31. 조정영업손익

포괄손익계산서 상 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 기업의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

포괄손익계산서 상 영업이익	3,403,926	6,715,817

수입임대료	2,947	5,400

유형자산처분이익	-	12,505

외환차익	17,549	883,739

외화환산이익	13,016	10,490

파생상품거래이익	757,570	5,403

파생상품평가이익	9,457,448	2,033,489

잡이익	22,542	45,563

외환차손	(921,203)	(171,835)

외화환산손실	(2,823,685)	(1,182,411)

기부금	(900)	-

매출채권처분손실	(13,146)	-

유형자산처분손실	(21,650)	(17,069)

파생상품거래손실	(176)	(195,618)

파생상품평가손실	-	(148,163)

기타의감가상각비	(40,498)	(40,498)

지분법손실	(231,795)	-

잡손실	(11,355)	(2)

조정영업이익	9,610,590	7,956,810

32. 기타수익과 기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

수입임대료	2,947	5,400

유형자산처분이익	-	12,505

외환차익	17,549	883,739

외환환산이익	13,016	10,490

파생상품거래이익	757,570	5,403

파생상품평가이익	9,457,448	2,033,489

잡이익	22,542	45,563

합 계	10,271,072	2,996,589

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

외환차손	921,203	171,835

외화환산손실	2,823,685	1,182,411

기부금	900	-

매출채권처분손실	13,146	-

유형자산처분손실	21,650	17,069

파생상품거래손실	176	195,618

파생상품평가손실	-	148,163

기타의감가상각비	40,498	40,498

지분법손실	231,795	-

잡손실	11,355	2

합 계	4,064,408	1,755,596

33. 금융수익과 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

이자수익	23,618	44,562

외환차익	91,178	285,148

외화환산이익	3,812,697	514,639

합 계	3,927,493	844,349

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

이자비용	949,465	396,737

외환차손	325,637	6,237

외화환산손실	171,351	286,251

합 계	1,446,453	689,225

34. 법인세비용 및 이연법인세 당 분기와 전 분기의 법인세 비용 계산의 해당사항은 없습니다.

35. 주당순이익

기본주당손익은 보통주당기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 보통주당기순이익

계 정 과 목	당분기	전분기

지배주주 보통주당기순이익	12,031,607,182원	8,112,961,300원

가중평균 유통보통주식수	18,083,869주	17,279,415주

기본주당순이익	665원	469원

( 2) 가중평균 유 통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	18,083,869	90	1,627,548,210	17,279,415	91	1,572,426,765

계	18,083,869	1,627,548,210	17,279,415	1,572,426,765

-	(÷)	90	-	(÷)	91

가중평균유통주식수	-	-	18,083,869	-	-	17,279,415

(3) 희석주당순이익

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 존재하고 있습니다. 보고기간 중 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

계 정 과 목	당분기	전분기

지배주주 보통주당기순이익	12,031,607,182원	8,112,961,300원

전환사채이자비용*(1-22%)	290,394,669 원	-

지배주주 보통주희석순이익	12,322,001,851원	8,112,961,300원

÷ 가중평균된 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수	18,105,758	17,557,867

희석 보통주 주당이익	665 원	462 원

당기 희석효과가 존재하지 않습니다.(4) 가중평균 희석유통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

계 정 과 목	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	18,083,869	17,279,415

신주인수권 효과	-	278,452

전환권 효과	21,889	-

가중평균희석유통보통주식수	18,105,758	17,557,867

36. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	12,091,629	8,111,934

조정:

감가상각비	1,034,934	742,375

퇴직급여	422,465	373,703

무형자산상각비	430,698	413,914

대손상각비	(6,486)	13,484

판매보증비	(115,172)	(63,803)

유형자산처분손실	21,650	17,069

기타	12,344	40,498

외화환산손실	2,995,036	742,374

파생상품평가손실	-	148,163

주식보상비용	43,423	69,008

지분법손실	231,795	-

이자비용	949,465	396,737

파생상품평가이익	(9,457,448)	(2,033,489)

이자수익	(23,618)	(44,562)

매출채권처분손실	13,146	-

유형자산처분이익	-	(12,505)

외화환산이익	(3,825,711)	(525,129)

기타의감가상각비	40,498	(40,498)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	334,804	(1,880,717)

기타금융자산(유동)의 감소(증가)	412,513	(603,626)

기타유동자산의 증가(감소)	(1,123,178)	(96,759)

재고자산의 감소(증가)	(2,534,414)	329,798

매입채무의 증가(감소)	6,597,412	(1,063,042)

기타금융부채(유동)의 증가(감소)	(3,018,478)	(50,293)

기타유동부채의 증가(감소)	872,492	7,891

퇴직금 등의 지급액	(238,347)	(423,693)

기타금융부채(비유동)의 증가	27,200	500

파생금융상품의 정산	(667,735)	(408,523)

당기법인세관련부채	-	9,440

판매보증충당부채의 증가(감소)	(114,829)	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	5,406,088	4,170,249

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	8,262,265	500,000

대여금의 출자전환	-	140,000

재고자산의 타계정 대체	-	480,027

장기대여금의 유동성대체	25,867	62,570

선급금의 무형자산대체	63,628	37,045

37. 특수관계자 거래

(1) 연결회사와 매출 및 기타 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타의 특수관계자	㈜다솜테크, 주요경영진	㈜다솜테크, 주요경영진

(2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래 (당분기)

(단위: 천원)

구분	이자수익	매 입	외주가공비

(주)다솜테크	-	1,531,261	49,799

주요경영진	633	-	-

합 계	633	1,531,261	49,799

(전분기)

(단위: 천원)

구분	이자수익	매 입	외주가공비

(주)다솜테크	-	1,569,435	60,798

주요경영진	1,179	-	-

합 계	1,179	1,569,435	60,798

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	계정과목	기초금액	증가	감소	기말금액

(주)다솜테크	매입채무	864,514	1,684,387	2,215,670	333,231

미지급금	29,408	54,779	38,506	45,681

주요경영진	대여금	183,447	-	3,041	180,406

(전기)

(단위: 천원)

구분	계정과목	기초금액	증가	감소	기말금액

(주)다솜테크	매입채무	1,102,876	8,429,401	8,667,763	864,514

미지급금	48,439	4,493,944	4,512,975	29,408

주요경영진	대여금	69,639	127,363	13,555	183,447

(4) 보고기간 중 임직원에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초금액	493,997	422,810

기중 대여액	80,000	2,555,029

기중 상환액	(85,916)	(2,483,842)

기말금액	488,081	493,997

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	537,048	474,918

퇴직급여	-	-

합 계	537,048	474,918

(6) 당사는 대표이사로부터 모든 차입금 및 차입약정 금액에 대하여 포괄적으로 지급보증을 제공받고 있습니다 .(7) 연결회사는 현대해상화재보험에 임직원이 피 보험자인 상해보험 등을 가입하고 있습니다.

38. 재무위험관리38.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 당사의 정책에 따라 재무회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재무회계팀은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

38.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화환율이 5% 상승 또는 하락할 경우 세후 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	251,071	(251,071)	(348,635)	348,635

EUR	23	(23)	-	-

CNY	906	(906)	2,750	(2,750)

JPY	196,680	(196,680)	629,264	(629,264)

THB	94	(94)	98	(98)

MYR	69	(69)	74	(74)

TWD	273	(273)	1,156	(1,156)

SGD	446	(446)	4,476	(4,476)

합 계	449,562	(449,562)	289,183	(289,183)

금융자산 및 부채 중 연결회사의 기능통화를 제외한 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY,CNY, THB, MYR, TWD, SGD, 원화단위: 천원)

계 정 과 목	당분기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

(외화자산)

현금및현금성자산	USD	5,283,672	5,897,107	USD	1,930,600	2,333,195

EUR	0.4	-	EUR	-	5

CNY	24,047	3,902	CNY	237,887	41,216

JPY	51,753,374	516,768	JPY	61,865,477	2,762,631

THB	8,370	271	THB	8,370	281

MYR	685	173	MYR	685	185

TWD	1,400	52	TWD	470,994	17,620

SGD	3,771	3,012	SGD	99,864	83,346

매출채권	USD	40,031,088	44,678,698	USD	34,847,121	39,991,542

JPY	341,824,300	3,413,184	JPY	947,504,390	9,823,820

기타금융자산(유동)	-	-	-	-	-	-

USD	458,990	512,279	USD	458,990	554,689

기타금융자산(비유동)	USD	1,300	1,451	CNY	79,600	13,791

CNY	87,600	14,215	USD	1,300	1,571

JPY	420,000	4,194	JPY	420,000	4,355

THB	50,000	1,619	THB	50,000	1,682

MYR	4,800	1,212	TWD	147,000	5,499

TWD	147,000	5,412	MYR	4,800	1,294

SGD	7,400	5,910	SGD	7,400	6,176

자산합계	USD	45,775,050	55,059,459	USD	45,775,050	55,642,898

EUR	0.4	EUR	0.4

CNY	111,647	CNY	111,647

JPY	393,997,674	JPY	393,997,674

THB	58,370	THB	58,370

MYR	5,485	MYR	5,485

TWD	148,400	TWD	148,400

SGD	11,171	SGD	11,171

(외화부채)

단기차입금	USD	10,612,200	11,844,276	USD	20,979,194	12,525,305

장기차입금	USD	10,617,254	11,849,917	USD	10,867,154	13,132,956

기타금융부채(유동)	USD	170,013	189,751	USD	175,372	211,937

JPY	54,200	541	JPY	533,628	5,533

회사채	USD	19,868,089	22,174,774	USD	19,845,674	23,983,497

부채합계	USD	41,267,555	46,059,259	USD	41,267,555	49,859,228

EUR	-	EUR	-

JPY	54,200	JPY	54,200

(2) 이자율 위험

연결회사의 현금흐름 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당분기말현재 연결회사의 차입금은 원화 및 외화로 표시된 변동 및 고정이자부 차입금입니다.연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 적용되며, 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 세후이익은 22,996천원(전기: 39.618천원)만큼 감소 또는 증가하였을것입니다. 시뮬레이션은 최대 잠재적 손실가능액이 경영진에 의해 정해진 한도보다 작다는 것을 확인하기 위하여 매 분기마다 실시하고 있습니다.38.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

38.1.3 유동성 위험

연결회사의 재무회계팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 수시 입출금이 가능한 예금, 기타 현금성 금융자산 및 장ㆍ단기금융상품 등에 각각 6,888,903천원(전기말: 6,491,929천원) 및 4,039,182천원 (전기말: 2,521,673천원)을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합 계

당분기말	외화사채	154,582	374,826	22,543,613	-	-	23,073,021

전환사채	-	-	-	21,680,108	-	21,680,108

장단기차입금	36,502,385	27,567,801	3,991,208	12,318,526	3,241,032	83,620,952

매입채무	17,712,499	-	-	-	-	17,712,499

기타금융부채	12,173,526	40,255	-	-	-	12,213,781

파생상품부채	9,029	-	-	-	-	9,029

합 계	66,552,021	27,982,882	26,534,821	33,998,634	3,241,032	158,309,390

전기말	외화사채	154,213	378,649	24,516,980	-	-	25,049,842

전환사채	-	-	-	21,307,808	-	21,307,808

장단기차입금	47,451,998	10,888,681	12,203,430	14,056,121	3,010,174	87,610,404

매입채무	11,032,161	-	-	-	-	11,032,161

기타금융부채	5,267,057	3,690,480	13,055	1,047,435	-	10,018,027

파생상품부채	3,699,737	-	-	-	-	3,699,737

합 계	67,605,166	14,957,810	36,733,465	36,411,364	3,010,174	158,717,979

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.한편, 매매목적 파생금융부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이지 아니하므로, 당분기말 현재 그 공정가치 9,029천원(전기말 :3,699,737천원)이 3개월 미만 구간에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품 계약은 만기보다는 순공정가치 기준으로 관리됩니다.

38.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 및 신주인수권부사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다

보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(A)	126,380,092	130,804,491

차감: 현금및현금성자산(B)	6,920,642	6,523,498

순부채(A-B=C)	119,459,450	124,280,993

자본총계(D)	114,310,112	107,414,301

총자본(C+D=E)	233,769,562	231,695,294

자본조달비율(C/E)	51.10%	53.64%