테크윙 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제20(당) 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제19(전) 3분기 2020년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
주식회사 테크윙과 그 종속기업

1. 일반 사항 주식회사 테크윙(이하 "지배기업")은 2002년 7월에 설립되어 2011년 11월 10일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 본점소재지는 경기도 화성시 동탄면 동탄산단 6길 37 입니다. 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")은 주로 반도체 테스트 핸들러를 포함한 반도체 및 FA 관련 설비의 개발, 제조, 판매, 서비스, 디스플레이(LCD, OLED) 후공정 생산설비 및전공정 열처리 설비의 개발, 제조, 판매, 서비스를 주 사업으로 하고 있습니다.

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자기업	피투자기업	소재지	당분기말	전기말	결산월	업 종

지배지분율(%)	지배지분율(%)

(주)테크윙	(주)이엔씨테크놀로지	대한민국	53.60	53.60	12월	디스플레이장비 제조 및 판매업

(주)에프에이에스	대한민국	50.00	50.00	12월

(주)트루텍	대한민국	49.73	49.73	12월

(주)이엔씨테크놀로지	CK전자기술남경유한공사	중국	53.60	53.60	12월

ENC TECH VINA CO., LTD	베트남	53.60	56.90	12월

CK전자기술남경유한공사	소주CK전자기술유한공사	중국	53.60	53.60	12월

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보(단위: 천원)

구 분	회사명	재무현황	경영성과

구 분	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익

종속기업	(주)이엔씨테크놀로지	당분기말	15,414,890	13,569,184	1,845,706	15,756,707	(1,178,793)

전기	14,823,623	11,723,553	3,100,070	26,018,207	1,697,243

(주)에프에이에스	당분기말	83,912	443	83,469	-	(57,955)

전기	147,776	6,352	141,424	60,000	(18,653)

(주)트루텍	당분기말	38,073,883	12,289,894	25,783,989	9,830,199	933,312

전기	37,418,630	12,614,285	24,804,345	10,316,904	209,123

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 분기연결재무제표 작성기준 연결실체의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계(개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

- (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

- (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

- (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책 분 기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

4. 공정가치 당분기중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	현금및현금성자산	24,603,574	24,603,574	29,730,891	29,730,891

매출채권	80,992,094	80,992,094	66,223,550	66,223,550

기타유동금융자산	27,956,821	27,956,821	25,248,984	25,248,984

파생상품자산	336,551	336,551	3,652,729	3,652,729

매도가능금융자산	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

기타비유동금융자산	1,879,965	1,879,965	2,042,707	2,042,707

소 계	136,769,005	136,769,005	127,898,861	127,898,861

금융부채	매입채무	29,481,469	29,481,469	24,674,346	24,674,346

단기차입금	74,796,647	74,796,647	64,496,647	64,496,647

유동성장기차입금	8,052,520	8,052,520	3,458,770	3,458,770

기타유동금융부채	3,905,923	3,905,923	3,783,111	3,783,111

파생상품부채	10,118,315	10,118,315	1,643,559	1,643,559

사채	-	-	32,535,233	32,535,233

전환사채	-	-	700,000	700,000

장기차입금	126,434,360	126,434,360	54,577,750	54,577,750

기타비유동금융부채	450,300	450,300	448,000	448,000

소 계	253,239,534	253,239,534	186,317,416	186,317,416

4.2 공정가치 서열체계아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수, 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품자산	-	336,551	-	336,551

파생상품부채	-	10,118,315	-	10,118,315

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품자산	-	3,652,729	-	3,652,729

파생상품부채	-	1,643,559	-	1,643,559

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

4.3 가치평가기법 및 투입변수 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융자산에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

통화선도:

파생상품자산	336,551	3,652,729	현금흐름할인모형	통화선도환율, 할인율 등

파생상품부채	10,118,315	952,401	현금흐름할인모형	통화선도환율, 할인율 등

이자율스왑:

파생상품부채	-	691,158	현금흐름할인모형	이자율 등

5. 범주별 금융상품

보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후 원가 측정 금융자산	합 계	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후 원가 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	24,603,574	24,603,574	-	-	29,730,891	29,730,891

매출채권	-	-	80,992,094	80,992,094	-	-	66,223,550	66,223,550

기타유동금융자산	-	-	27,956,821	27,956,821	-	-	25,248,984	25,248,984

파생상품자산	336,551	-	-	336,551	3,652,729	-	-	3,652,729

매도가능금융자산	-	1,000,000	-	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000

기타비유동금융자산	-	-	1,879,965	1,879,965	-	-	2,042,707	3,042,707

합 계	336,551	1,000,000	135,432,454	136,769,005	3,652,729	1,000,000	123,246,132	127,898,861

( 2) 금융부채(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후 원가 측정 금융부채	합 계	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무	-	29,481,469	29,481,469	-	24,674,346	24,674,346

단기차입금	-	74,796,647	74,796,647	-	64,496,647	64,496,647

유동성장기차입금	-	8,052,520	8,052,520	-	3,458,770	3,458,770

기타유동금융부채	-	3,905,923	3,905,923	-	3,783,111	3,783,111

파생상품부채	10,118,315	-	10,118,315	1,643,559	-	1,643,559

사채	-	-	-	-	32,535,233	32,535,233

전환사채	-	-	-	700,000	700,000

장기차입금	-	126,434,360	126,434,360	-	54,577,750	54,577,750

기타비유동금융부채	-	450,300	450,300	-	448,000	448,000

합 계	10,118,315	243,121,219	253,239,534	1,643,559	184,673,857	186,317,416

( 3) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산

외환차익(기타수익)	2,903,343	3,651,120

외환차손(기타비용)	858,808	913,926

외화환산이익 (기타수익)	2,775,561	41,842

외화환산손실 (기타비용)	328	895,669

이자수익	555,740	629,434

대손상각비(환입)	192,344	418,029

당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 부채

파생금융상품평가이익	887	-

파생금융상품평가손실	13,248,559	3,498,137

파생금융상품거래이익	1,493,319	2,214,775

파생금융상품거래손실	3,838,217	3,892,965

상각후원가로 측정하는 금융부채

외환차익(금융수익)	1,273,131	545,673

외환차손(금융비용)	2,384,932	955,006

외화환산이익 (금융수익)	339,752	10,724

외화환산손실 (금융비용)	1,104,624	558,817

이자비용	2,134,425	2,725,139

6. 금융자산의 신용건전성

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

현금 및 현금성자산(현금제외)	AAA	24,582,572	28,378,475

매출채권	외부신용등급이 있는 거래상대방	AA+	16,579,231	10,738,090

AA	33,158,665	35,870,109

AA-	600,075	617,747

A+	8,529,627	10,588,505

소계	58,867,598	57,814,451

외부신용등급이 없는 거래상대방	새로운고객	22,785,026	8,872,578

과거 부도경험이 없는 기존 고객	290,538	295,245

소계	23,075,564	9,167,823

합계	81,943,162	66,982,274

기타금융자산	외부신용등급이 있는 거래상대방	AAA	1,111,338	1,142,590

AA-	154,855	29,389

소계	1,266,193	1,171,979

외부신용등급이 없는 거래상대방	새로운고객	1,000,000	1,000,000

과거 부도경험이 없는 기존 고객	23,355,186	22,443,023

소계	24,355,186	23,443,023

대여금	6개월 미만	3,831,688	2,255,397

6개월 이상	1,383,719	1,421,292

소계	5,215,407	3,676,689

합계	30,836,786	28,291,691

파생금융자산	AAA	336,551	3,652,729

연결실체의 금융자산은 매출채권을 제외하고는 손상된 금융자산은 존재하지 않습니다 .

7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	21,002	1,352,416

금융기관예치금	24,582,572	28,378,475

합 계	24,603,574	29,730,891

8. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	81,943,162	66,982,274

손실충당금	(951,068)	(758,724)

매출채권(순액)	80,992,094	66,223,550

( 2 ) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	70,295,037	58,256,542

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)	6개월 초과 12개월 이하	8,377,894	4,677,858

12개월 초과	2,905,782	3,683,425

소 계	11,283,676	8,361,283

손상채권	12개월 초과	364,449	364,449

합 계	81,943,162	66,982,274

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 보고기간 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	758,724	511,197

대손상각비	192,344	418,029

제각	-	-

기말금액	951,068	929,226

손실충당금 설정은 연결포괄손익계산서상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다.추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 제각하고 있습니 다. (4) 당분기말 현재 매출채권과 관련하여 연결실체가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(5) 연결실체는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 체결하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 매출채권 할인내역은 없습니다.

9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	단기금융상품	845,335	721,825

미수금	154,855	29,389

미수수익	84,943	2,373

단기대여금	26,871,688	24,495,397

소 계	27,956,821	25,248,984

비유동성	장기금융상품	266,003	420,766

장기대여금	1,383,719	1,421,292

보증금	230,243	200,649

소 계	1,879,965	2,042,707

합 계	29,836,786	27,291,691

당분기말 현재 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 기타금융자산 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다.

10. 파생금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도계약	336,551	10,118,315	3,652,729	952,401

이자율스왑	-	-	-	691,158

합계	336,551	10,118,315	3,652,729	1,643,559

연결실체는 단기매매목적으로 파생상품을 보유하고 있으며, 유동자산 및 부채로 분류하였습니다.

(2) 보고기간 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

통화선도계약	887	13,248,559	-	2,511,001

이자율스왑	-	-	-	987,136

합계	887	13,248,559	-	3,498,137

(3) 보고기간종료일 현재 파생상품의 상세내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	거래금융기관	계약체결일	만기일	약정환율	포지션	약정계약금액

당분기말	우리은행	2018.08.03 ~ 2021.07.07	2021.10.04 ~ 2023.12.29	1,060.68 ~ 1,160.79	매도	USD 153,450,000

우리은행	2018.08.16 ~ 2021.05.10	2021.10.04 ~ 2023.12.29	10.2710 ~ 10.9277	매도	JPY 1,748,700,000

삼성선물	2021.07.06 ~ 2021.08.20	2021.10.31	1,131.30 ~ 1,179.70	매도	USD 30,000,000

삼성선물	2021.03.24	2021.10.31	1129.60 ~ 1134.30	매도	USD 2,000,000

전기말	우리은행	2018.06.25 ~ 2020.11.12	2021.01.04 ~ 2022.12.30	1,058.19 ~ 1,160.79	매도	USD 128,250,000

우리은행	2018.06.25 ~ 2020.11.12	2021.01.04 ~ 2022.12.30	10.5678 ~ 11.1303	매도	JPY 1,322,800,000

신한은행	2020.12.04	2021.09.03	1,088.40	매수	USD 10,000,000

신한은행	2018.09.07	2021.09.07	-	이자율스왑	USD 30,000,000

11. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동(비유동)자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	선급금	3,022,194	1,594,096

선급비용	320,608	264,630

기타유동자산	1,035,216	589,287

소계	4,378,018	2,448,013

12. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	18,357,610	23,524,012

제품평가충당금	(2,205,510)	(1,435,244)

재공품	55,886,549	38,293,526

재공품평가충당금	-	(134,986)

원재료	11,010,123	4,747,593

합 계	83,048,772	64,994,901

( 2) 당 분기말 현재 차입금과 관련하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무금액	관련 계정과목

한국수출입은행	재고자산	83,048,772	18,195,641	13,996,647	단기차입금

13. 매도가능금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

(주)큐빅셀	10.67%	1,000,000	1,000,000	1,000,000

(2) 보고기간 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원

구 분	당분기	전기

기초장부금액	1,000,000	-

취득	-	1,000,000

기말장부금액	1,000,000	1,000,000

14. 유형자산

( 1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	금형	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	기타의유형자산	합계

기초 순장부금액	93,668,983	85,265,292	942,646	821,553	1,697,385	442,133	2,881,232	13,265,550	1,867,256	200,852,030

취득	250,090	9,426,255	47,687	242,988	364,989	763,242	743,364	38,571,574	229,778	50,639,967

정부보조금 사용	-	-	-	-	(26,000)	-	-	-	-	(26,000)

처분	(6,394)	-	-	-	(119,687)	-	(168)	-	-	(126,249)

대체/자본화	297,535	12,342,346	-	-	-	-	-	(12,640,489)	556,791	556,183

감가상각비(*)	-	(2,916,422)	(30,614)	(265,925)	(462,453)	(188,748)	(927,306)	-	(409,496)	(5,200,964)

기타(환산차이)	-	-	-	-	5,679	-	-	-	-	5,679

기말 순장부금액	94,210,214	104,117,471	959,719	798,616	1,459,913	1,016,627	2,697,122	39,196,635	2,244,329	246,700,646

(*) 건물감가상각비는 정부보조금상각액 56,475천원이 차감되어 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	금형	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	기타의유형자산	합계

기초 순장부금액	91,307,524	85,184,437	982,495	897,433	1,304,511	377,295	2,892,625	2,024,250	1,026,089	185,996,659

취득	2,361,459	514,686	565	299,278	1,038,709	240,145	622,522	14,195,455	1,072,870	20,345,689

처분	-	-	-	-	(15,026)	(2)	(10)	-	-	(15,038)

대체/자본화	-	2,938,478	-	-	-	-	552,110	(2,954,155)	260,371	796,804

감가상각비(*)	-	(3,372,309)	(40,414)	(375,158)	(627,390)	(175,305)	(1,186,015)	-	(492,074)	(6,268,665)

기타(환산차이)	-	-	-	-	(3,419)	-	-	-	-	(3,419)

기말 순장부금액	93,668,983	85,265,292	942,646	821,553	1,697,385	442,133	2,881,232	13,265,550	1,867,256	200,852,030

(*) 건물감가상각비는 정부보조금상각액 72,988천원이 차감되어 있습니다.

( 2) 당분기와 전기에 발생한 감가상각비는 제조원가 및 판매비와관리비로 계상하였습니다. ( 3) 당분 기말 현재 건설중인자산은 아산사업장 증축, 천안북부 BIT산업단지부지 등과 관련되어 있 습 니다 . 당분기 중 연결실체의 차입원가 자본화 금액은 556,183천원이며, 차입원가 자본화 이자율은 2.20% 입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채와 관련하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무금액	관련 계정과목

우리은행	토지(동탄공장)	9,623,995	14,264,100	17,000,000	장ㆍ단기차입금

건물(동탄공장)	7,398,266

기업은행	토지(안성공장)	30,137,417	61,331,280	36,500,000

건물(안성공장)	29,739,242

토지(동탄공장)	9,623,995

건물(동탄공장)	7,398,266

산업은행	토지(아산토지)	24,827,487	50,946,380	35,590,880

건물(아산공장)	43,229,593

건설중인자산(천안토지)	37,429,449	38,760,000	29,000,000

한국수출입은행	재고자산	83,048,772	18,195,641	13,996,647

신한은행	토지(투자부동산)	10,741,131	56,875,200	47,396,000

건물(투자부동산)	15,417,592

기업은행	토지(천안3공단)	8,553,089	12,000,000	4,000,000

건물(천안3공단)	4,262,137

KEB하나은행	토지(대화리)	5,445,554	5,200,000	3,300,000

국민은행	단기금융상품	392,000	200,000	1,000,000

합 계	310,245,724	257,772,601	187,783,527

( 5) 보험가입자산 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	장부가액	부보금액

화재보험(*)	건물, 재고자산 등	한화손해보험	179,803,960	206,067,364

화재보험(*)	건물	한화손해보험	2,008,269	2,470,010

건물, 기계장치	DB손해보험	5,108,376	5,265,788

합 계	186,920,605	213,803,162

(*) 상기 화재보험은 기업은행과 산업은행 차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다.또한 연결실체는 상기 보험 이외에 연결실체의 차량운반구에 대하여 삼성화재 등에 자동차손해배상책임보험이 가입되어 있습니다.

15. 무형자산

(1) 보고기간 중 무형자산의 변동내역 은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	영업권	합 계

기초 순장부금액	970,682	9,751,135	1,294,592	3,913,923	2,552,144	18,482,476

증가금액:

내부개발	-	2,458,197	-	-	-	2,458,197

외부취득	8,131	-	-	964,764	-	972,895

대체	179,432	-	-	(181,031)	-	(1,599)

상각비	(153,331)	(1,543,512)	-	(775,427)	-	(2,472,270)

기말 순장부금액	1,004,914	10,665,820	1,294,592	3,922,229	2,552,144	19,439,699

(전기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	영업권	합 계

기초 순장부금액	986,413	9,862,711	1,294,592	3,655,901	2,552,144	18,351,761

증가금액:

내부개발	-	1,664,755	-	-	-	1,664,755

외부취득	19,082	-	-	1,312,097	-	1,331,179

대체(*)	163,205	-	-	(152,105)	-	11,100

상각비	(198,018)	(1,776,331)	-	(901,970)	-	(2,876,319)

기말 순장부금액	970,682	9,751,135	1,294,592	3,913,923	2,552,144	18,482,476

(2) 당분기와 전기에 발생한 무형자산상각비는 제조원가 및 판매비와관리비로 계상하였습 니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	손상차손누계액	장부금액	취득가액	손상차손누계액	장부금액

디스플레이 장비 부문	2,552,144	-	2,552,144	2,552,144	-	2,552,144

영업권의 손상차손은 현금창출단위를 기준으로 회수가능액을 산출하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 기초로 하여산정되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 당사가 속해있는 디스플레이장비 산업의 장기 평균 성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 손상평가 수행 결과디스플레이 장비 부문영업용자산의 장부금액이 사용가치를 초과하지 않을 것으로 판단하여, 손상을 인식하지 않았습니다.

16. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성금융부채	미지급금	3,242,107	2,959,785

미지급비용	663,816	823,326

소계	3,905,923	3,783,111

비유동성금융부채	예수보증금	36,300	34,000

임대보증금	414,000	414,000

소계	450,300	448,000

합계	4,356,223	4,231,111

17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	3,344,187	1,313,756

예수금	40,857	156,999

기타유동부채(미지급연차)	1,531,504	1,490,889

선수수익	5,024	2,745

합 계	4,921,572	2,964,389

18. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기차입금	74,796,647	64,496,647

유동성장기차입금	8,052,520	3,458,770

소 계	82,849,167	67,955,417

비유동	장기차입금	126,434,360	54,577,750

합 계	209,283,527	122,533,167

당분기 및 전기말 현재 은행차입금에 대하여 연결실체의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	최장 만기일	연이자율	당분기말	전기말

우리은행	무역금융	2021-10-08	2.44%	2,000,000	2,000,000

2021-10-08	2.44%	2,000,000	2,000,000

2021-10-08	2.42%	1,000,000	1,000,000

2021-10-08	2.42%	3,000,000	3,000,000

2021-10-08	2.42%	2,000,000	2,000,000

2021-10-22	2.52%	3,000,000	3,000,000

2021-10-22	2.52%	4,000,000	4,000,000

기업은행	무역금융	2021-10-14	1.98%	5,000,000	5,000,000

2021-10-14	1.98%	5,000,000	5,000,000

2021-10-14	2.05%	2,000,000	2,000,000

2021-10-22	2.41%	10,000,000	-

일반자금대출	2025-09-14	2.40%	24,500,000	24,500,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	2022-09-16	2.06%	13,996,647	13,996,647

수출성장대출	2021-10-15	2.06%	3,000,000	2,500,000

국민은행	무역금융	2021-10-15	2.06%	4,000,000	3,000,000

2022-09-13	1.83%	6,000,000	-

산업은행	산업운영자금대출	2023-06-19	2.17%	9,500,000	7,000,000

2026-11-17	2.33%	4,119,780	9,500,000

산업시설대출	2027-06-30	2.33%	3,285,550	4,708,320

2027-06-30	2.33%	3,285,550	3,714,100

2028-12-31	1.50%	9,400,000	3,714,100

2028-05-07	2.31%	29,000,000	9,400,000

2021-04-03	3.52%	-	-

신한은행	무역금융	2021-04-03	3.52%	-	1,500,000

2022-06-10	2.76%	2,000,000	500,000

기업은행	무역금융	2022-04-28	1.95%	2,500,000	-

기업은행	동반성장협력대출	2021-10-28	2.10%	500,000	500,000

2022-03-05	1.93%	500,000	-

기타중소운전자금대출	2021-02-25	2.00%	-	2,000,000

일반자금대출	2023-12-15	1.97%	1,500,000	1,500,000

한도약정	2024-02-15	1.95%	1,500,000	1,000,000

KEB하나은행	기업시설일반자금대출	2022-01-25	2.18%	3,300,000	3,500,000

국민은행	온랜딩대출	2023-06-15	2.61%	1,000,000	1,000,000

Shinhan Bank Hong Kong Branch	일반자금대출	2023-09-07	1.61%	47,396,000

합계	209,283,527	122,533,167

19. 사채

(1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천미불, 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	차입금액	연이자율(%)	당분기말	전기말

외화사채	Shinhan Asia Ltd.	2021-09-07	USD 30,000	3개월 Libor+ 1%	-	32,640,000

사채할인발행차금	-	(104,767)

합계	-	32,535,233

유동성대체(유동성사채)	-	32,535,233

차감잔액(사채)	-	-

당분기 중 전액 상환하였습니다. ( 2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

전환사채	현대자산운용 등	2021-10-21	0.00%	-	700,000

사채할인발행차금	-	-

전환권조정	-	-

합계	-	700,000

유동성대체(유동성전환사채)	-	700,000

차감잔액(전환사채)	-	-

당분기 중 잔여 전환사채에 대하여 전환권이 전부 행사되어 69,582주가 보통주로 전환되었습니다.

20. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	13,647,304	12,596,383

사외적립자산의 공정가치	(6,546,561)	(6,749,230)

재무상태표상 순확정급여부채	7,100,743	5,847,153

(2) 보고기간 중 확정급 여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	12,596,383	10,101,342

당기근무원가	2,054,756	2,507,572

이자비용	214,932	197,170

재측정요소(법인세효과 차감전)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(522,477)	626,591

- 인구통계적가정 변경효과	-	4,580

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	466,799	416,668

급여지급액	(1,163,089)	(1,257,540)

기말금액	13,647,304	12,596,383

(3 ) 보고기간 중 사외적립 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	6,749,230	6,074,825

이자수익	108,784	112,662

재측정요소(법인세효과 차감전)	(75,311)	(11,797)

사용자의 기여금	850,000	1,470,000

제도에서의 지급	(1,086,142)	(896,460)

기말금액	6,546,561	6,749,230

( 4 ) 사외적립자산의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)

주가연계 ELS	249,770	4%	254,073	4%

정기예적금	6,296,791	96%	6,495,157	96%

합 계	6,546,561	100%	6,749,230	100%

(5) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 및 계정과목별 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,054,756	1,190,249

이자비용	214,932	94,062

사외적립자산의 기대수익	(108,784)	(56,585)

합계	2,160,904	1,227,726

(6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.52% ~ 2.77%	2.07% ~ 2.29%

미래임금상승률	1.24% ~ 2.98%	1.28% ~ 2.97%

(7) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	1% 증가/감소	7.75%감소/9.01%증가

급여상승율	1% 증가/감소	9.17%증가/8.01%감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 분기연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며, 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

21. 판매보증충당부채 연결실체는 당분기 및 전기말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	666,321	690,950

설정	1,358,269	955,081

사용	(1,273,041)	(979,710)

기말금액	751,549	666,321

유동	516,270	477,316

비유동	235,279	189,005

22. 우발상황과 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천미불, 천원)

보증제공자	보 증 내 용	당분기말	전기말

서울보증보험	이행지급	925,214	1,382,321

인허가	235,555	188,035

이행계약	470,760	57,080

이행선금급	845,000	132,600

이행하자	162,511	314,391

선수금 환급보증	947,940	-

공탁보증	-	16,000

신한은행	외화지급보증	USD 40,000	USD 30,000

우리은행	외화지급보증	296,701	329,825

합 계	3,883,681	2,420,252

USD 40,000	USD 30,000

(2) 당분기말 현재 연결실체는 지배기업의 대표이사로부터 차입금과 관련하여 포괄적으로 지급보증을 제공받고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천미불, 천원)

보증제공자	보 증 내 용	당분기말	전기말

대표이사	지급보증(KEB하나은행)	-	4,800,000

지급보증(한국수출입은행)	16,795,976	16,795,976

지급보증(기업은행)	12,000,000	-

지급보증(국민은행)	6,600,000	6,600,000

외화지급보증(신한은행)	USD 28,280	32,203,000

파생상품(이자율스왑)(신한은행)	-	USD 660

파생상품(통화선도)(신한은행)	-	USD 8,760

합 계	35,395,976	60,398,976

USD 28,280	USD 9,420

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 전자어음 약정한도액 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 은 행	구 분	당분기말	전기말

실행한도액	발행잔액(*)	실행한도액	발행잔액(*)

기업은행	B2B	25,000,000	14,533,457	25,000,000	13,758,268

우리은행	B2B	15,000,000	2,854,015	9,000,000	1,716,050

KEB하나은행	상생외담대	200,000	-	200,000	-

국민은행	KB구매론	3,000,000	2,005,706	3,000,000	1,225,273

합 계	43,200,000	19,393,178	37,200,000	16,699,591

(*) 보고기간종료일 현재 연결실체는 발행잔액을 매입채무 및 미지급금으로 계상하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체는 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 해당 계약과 관련한 약정한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY)

거 래 은 행	구 분	당분기말	전기말

한도액(*)	실행액	한도액	실행액

우리은행	파생상품(통화선도)	USD 8,520,000	USD 153,450,000	USD 8,520,000	USD 128,250,000

JPY 1,748,700,000	JPY 1,322,800,000

신한은행	파생상품(통화선도)	-	-	USD 7,300,000	USD 10,000,000

파생상품(이자율스왑)	-	-	USD 550,000	USD 30,000,000

삼성선물	선물거래	USD 32,000,000	USD 32,000,000	-	-

(*) 장외파생상품 신용환산율 적용 전 한도입니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

거 래 은 행	구 분	당분기말	전기말

한도액	실행액	한도액	실행액

우리은행	무역금융	17,000,000	17,000,000	17,000,000	17,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	16,496,647	16,496,647	16,496,647	16,496,647

KEB하나은행	무역금융	4,000,000	-	4,000,000	-

기업시설일반자금대출	3,300,000	3,300,000	4,000,000	3,500,000

WOR상생외담대	200,000	-	200,000	-

국민은행	무역금융	7,000,000	7,000,000	3,000,000	3,000,000

온랜딩대출	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

기업일반운전자금대출	100,000	-	200,000	-

기업은행	무역금융	24,000,000	24,000,000	12,000,000	12,000,000

일반자금대출	24,500,000	24,500,000	26,000,000	26,000,000

기타중소기업자금대출	1,000,000	-	1,000,000	1,000,000

삼성전자동반성장협력대출	1,000,000	1,000,000	500,000	500,000

기타중소운전자금대출	3,000,000	3,000,000	2,000,000	2,000,000

신한은행	무역금융	-	-	2,000,000	2,000,000

산업은행	외화자원시설대출	USD 5,119,453.92	USD 3,476,901.00	USD 5,119,453.92	USD 4,327,500.00

산업시설대출	21,000,000	15,971,100	21,000,000	16,828,200

산업운영자금대출	48,800,000	44,500,000	16,500,000	16,500,000

Shinhan Asia Ltd.	외화사채	-	-	USD 30,000,000.00	USD 30,000,000.00

Shinhan Bank Hong Kong Branch	일반자금대출	USD 40,000,000.00	USD 40,000,000.00	-	-

합 계	172,396,647	157,767,747	126,896,647	117,824,847

USD 45,119,453.92	USD 43,476,901.00	USD 35,119,453.92	USD 34,327,500.00

23. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 발행 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업이 발행할 주식수	40,000,000주	40,000,000주

지배기업이 발행한 보통주식수	19,388,368주	19,318,786주

1주당 금액	500원	500원

( 2) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주자본금	9,694,184	9,659,393

우선주자본금(*)	63,717	63,717

합 계	9,757,901	9,723,110

(*) 2005년 발행된 전환상환우선주를 이익으로 소각시 우선주자본금이 제거되지 아니함에 따라 우선주 발행주식수와 우선주자본금이 일치하지 아니합니다. (3) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합계

당분기	기초	19,318,786주	9,659,393	45,105,098	54,764,491

전환권행사	69,582주	34,791	741,949	776,740

기말	19,388,368주	9,694,184	45,847,047	55,541,231

전기	기초	19,318,786주	9,659,393	45,105,098	54,764,491

전환권행사	-	-	-	-

기말	19,318,786주	9,659,393	45,105,098	54,764,491

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	45,847,047	45,105,098

연결실체내 자본거래(*1)	(1,057,617)	(1,057,617)

자기주식처분이익	3,195,543	3,195,543

기타자본잉여금(*2)	1,053,930	1,035,079

합 계	49,038,903	48,278,103

(*1) 연결실체 내 지분율 변동으로 인한 투자차액입니다.(*2) 지배기업의 대주주는 2016년 1월 중 직원의 복지향상을 위해 우리사주조합에 지배기업의 주식 180,000주를 4년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 연결실체는 주식기준보상 회계처리를 적용하였는 바, 지배기업 주식의 공정가치에 근거하여 관련 비용을 주식보상비용으로 인식하고 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(8,638,640)	(8,638,640)

전환권대가	-	76,766

기타자본조정	(22,235)	(22,235)

합 계	(8,660,875)	(8,584,109)

(6) 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산이익	29,468	22,649

(7) 보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	3,362,243	2,931,616

미처분이익잉여금	157,602,403	150,054,365

합 계	160,964,646	152,985,981

(8) 당분기말 현재 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비지배지분율	기초금액	비지배지분에 배분된 당기순손익	기 타	기말금액

(주)이엔씨테크놀로지	46.40%	1,348,212	(457,473)	(30,975)	859,764

(주)에프에이에스	50.00%	70,712	(28,978)	-	41,734

(주)트루텍	50.27%	12,470,227	469,218	23,298	12,962,743

합 계	13,889,151	(17,233)	(7,677)	13,864,241

24. 주식보상비용 (1) 지배기업의 최대주주는 2016년 01월 08일에 직원의 복지향상을 위해 우리사주조합에 지배기업의 보통주식 180,000주를 무상출연 하였으며 의무 예탁기간은 4년으로, 종업원은 4년간 근로용역을 제공한 후 주식선택권을 행사할 수 있으나, 정년퇴직등의 불가피한 사유가 있는 경우에는 만기전에도 행사가 가능합니다. (2) 주식보상약정에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

부여일	2016년 01월 08일

부여주식 및 형태	보통주

부여주식수	180,000 주

당분기말 까지 행사주식수	157,584 주

당분기말 미행사주식수	22,416 주

행사가능시기	2020년 01월 07일 이후

행사가격	무상

(3) 주식선택권의 공정가치는 이사회에서 무상출연 한 날의 이전 1개월 평균주가의 70% (6,134원)를 기준으로 계상하였으며, 당분기에 비용으로 인식한 금액은 18,851천원이며 이후에 종업원의 근로용역 제공기간동안 안분하여 비용으로 인식될 금액은50,190천원입 니다.

25. 영업부문 정보 (1) 연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 연결실체의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 보고기간 종료일 현재 보고부문은 반도체장비 및 디스플레이장비 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 보고부문의 부문별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업이익의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 보고부문별 자산과 부채는 포함하지 아니하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	반도체장비부문	디스플레이장비부문	합계	연결실체 내기업간내부거래조정 (*)	조정후금액

매출액	172,526,140	15,756,707	188,282,847	-	188,282,847

내부매출액	-	-	-	(512,296)	(512,296)

순매출액	172,526,140	15,756,707	188,282,847	(512,296)	187,770,551

감가상각비	4,487,682	245,951	4,733,633	467,331	5,200,964

무형자산상각비	2,075,531	396,739	2,472,270	-	2,472,270

영업이익	29,980,664	(1,331,320)	28,649,344	(198,404)	28,450,940

(*) 내 부거래조정 및 투자부동산과 유형자산의 분류로 인한 감가상각비를 포함하고 있습니다.

(3) 연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 수익을 지역별로 적절히 분류하여 관리하고 있으며, 보고기간 중 지역별 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	45,554,628	41,120,824

중 국	37,063,531	40,986,013

대 만	23,962,048	42,770,958

싱가폴	14,696,563	18,507,695

베트남	11,770,226	11,851,988

미 국	2,626,794	3,755,244

일 본	12,199,861	11,340,134

말레이시아	27,887,557	6,951,613

브라질	231,078	14,580

기 타	11,778,265	1,085,056

합 계	187,770,551	178,384,105

( 4) 보고기간 중 연결실체의 10% 이상 주요 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전분기

거래처	금액	비중	거래처	금액	비중

Micron Semiconductor Co.,Ltd.	61,649,935	32.83%	Micron Semiconductor Co.,Ltd.	64,594,288	36.21%

JCET Group Co., Ltd.	19,393,915	10.33%	-	-	-

합계	81,043,850	43.16%	합계	64,594,288	36.21%

26. 매출원가 보고기간 중 매출원가의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초제품재고액	23,524,012	29,479,710

당기제품제조원가	119,616,507	104,221,772

소 계	143,140,519	133,701,482

기말제품재고액	(18,357,610)	(22,711,062)

매출원가	124,782,909	110,990,420

27. 판매비와 관리비 보고기간 중 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,392,954	9,342,571	2,692,214	7,778,828

상여금	810,723	1,000,623	656,566	812,336

퇴직급여	277,274	694,444	165,887	479,259

복리후생비	395,978	1,174,748	333,468	955,072

여비교통비	592,219	1,374,044	332,571	772,977

대손상각비	126,250	192,344	30,971	418,029

감가상각비	589,771	1,799,986	594,623	1,718,980

무형자산상각비	183,604	551,955	184,418	517,573

임차료	126,512	304,734	130,228	318,970

접대비	73,929	189,153	80,231	199,657

지급수수료	971,853	2,818,113	709,919	2,258,003

차량유지비	65,774	178,941	57,939	168,210

경상연구개발비	3,859,448	11,471,287	4,829,497	13,338,407

판매보증비	395,066	1,358,269	230,246	854,279

운반비	301,033	704,653	234,822	423,075

포장비	128,923	325,530	109,221	289,748

기타비용	313,673	1,055,307	305,604	1,255,244

합계	12,604,984	34,536,702	11,678,425	32,558,647

28. 비용의 성격별 분류 (1) 보고기간 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(5,148,589)	(18,053,870)	3,941,593	(27,411,276)

원재료매입액	35,436,875	109,740,726	27,115,661	110,494,155

종업원급여	12,694,195	36,236,653	11,986,258	33,247,956

감가상각비	1,815,152	5,200,964	1,598,910	4,631,200

무형자산상각비	837,590	2,472,270	737,543	2,115,875

지급수수료	1,882,373	5,696,999	1,936,841	4,912,128

외주가공비	3,312,069	7,390,121	1,698,994	5,515,242

소모품비	1,293,307	3,068,458	633,581	2,185,706

기타비용	3,051,851	7,567,289	2,570,095	7,858,081

합계	55,174,823	159,319,610	52,219,476	143,549,067

(2) 보고기간 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	29,821,474	27,926,268

퇴직급여	2,262,155	1,853,010

복리후생비	4,153,024	3,468,678

합 계	36,236,653	33,247,956

29. 조정영 업손익

분기연결포괄손익계산서 상 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 기업의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기포괄손익계산서 상 영업이익	28,450,940	34,835,038

기타수익	7,736,162	6,765,522

기타비용	(17,991,841)	(9,255,073)

조정영업이익	18,195,261	32,345,487

30. 기타수익과 기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	70,636	191,991	152,405	508,081

유형자산처분이익	10,861	27,155	34,541	61,289

외환차익	1,780,304	2,903,343	614,796	3,651,120

외환환산이익	1,945,821	2,775,561	(238,386)	41,842

파생상품거래이익	941,514	1,493,319	742,800	2,214,775

파생상품평가이익	(902,633)	887	-	-

잡이익	36,031	343,906	215,131	288,415

합 계	3,882,534	7,736,162	1,521,287	6,765,522

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	18,980	858,808	726,534	913,927

외화환산손실	(127,822)	328	522,583	895,669

기부금	-	2,600	-	2,600

유형자산처분손실	-	32,803	-	1

파생상품거래손실	2,634,745	3,838,217	940,356	3,892,965

파생상품평가손실	7,848,961	13,248,559	(2,664,713)	3,498,137

잡손실	1,442	10,526	12,273	51,774

합 계	10,376,306	17,991,841	(462,967)	9,255,073

31. 금융수익과 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	162,428	555,740	212,271	629,434

외환차익	384,717	1,273,131	32,660	545,673

외화환산이익	325,045	339,752	(20,379)	10,724

합 계	872,190	2,168,623	224,552	1,185,831

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	747,625	2,134,425	818,144	2,725,139

외환차손	2,163,524	2,384,932	444,727	955,005

외화환산손실	(189,143)	1,104,624	(858,371)	558,817

합 계	2,722,006	5,623,981	404,500	4,238,961

32. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 추정평균연간유효법인세율에 기초하여 인식하였습니다.

33. 주당이익

기본주당손익은 보통주당기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 보통주당기순이익

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주당기순이익	2,217,439,872 원	12,231,341,141 원	12,169,649,331 원	23,200,257,726 원

가중평균 유통보통주식수	18,792,503주	18,784,347주	18,722,921주	18,722,921주

기본주당순이익	118 원	651 원	650 원	1,239 원

( 2) 가중평균 유 통주식수의 산정 내역 (당분기)

(단위: 주)

구 분	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	18,792,503	92	1,728,910,276	18,722,921	273	5,111,357,433

유상증자,전환권행사	-	-	-	69,582	241	16,769,262

계	18,792,503	1,728,910,276	18,792,503	5,128,126,695

일수	(÷)	92	(÷)	273

가중평균유통주식수	18,792,503	18,784,347

(전분기)

(단위: 주)

구 분	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	18,722,921	92	1,722,508,732	18,722,921	274	5,130,080,354

계	18,722,921	1,722,508,732	18,722,921	5,130,080,354

일수	(÷)	92	(÷)	274

가중평균유통주식수	18,722,921	18,722,921

(3) 희석주당순이익

보고기간 중 연결실체의 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주당기순이익	2,217,439,872 원	12,231,341,141 원	12,169,649,331 원	23,200,257,726 원

전환사채이자비용*(1-22%)	0 원	0 원	0 원	0 원

지배주주 보통주희석순이익	2,217,439,872 원	12,231,341,141 원	12,169,649,331 원	23,200,257,726 원

÷ 가중평균된 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수	18,792,503 주	18,784,347 주	18,792,503 주	18,792,503 주

희석 보통주 주당이익	118 원	651 원	648 원	1,235 원

(4) 가중평균 희석유통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	18,792,503	18,784,347	18,722,921	18,722,921

전환권 효과	-	-	69,582	69,582

가중평균희석유통보통주식수	18,792,503	18,784,347	18,792,503	18,792,503

34. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	12,214,108	24,494,467

조정:

감가상각비	5,200,964	4,631,200

퇴직급여	2,262,155	1,853,010

무형자산상각비	2,472,270	2,115,875

대손상각비	192,344	418,029

판매보증비	1,358,269	854,279

유형자산처분손실	32,803	1

기타	(15,638)	37,009

외화환산손실	1,104,952	1,454,486

파생상품평가손실	13,248,559	3,498,137

주식보상비용	18,851	32,366

재고자산평가손실	635,280	-

이자비용	2,134,425	2,725,139

법인세비용	2,525,795	4,797,889

파생상품평가이익	(887)	-

이자수익	(555,740)	(629,434)

유형자산처분이익	(27,155)	(61,289)

외화환산이익	(3,115,313)	(52,566)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(12,409,829)	(11,458,151)

기타유동금융자산의 감소(증가)	(78,767)	409,494

기타유동자산의 감소(증가)	(1,926,667)	(3,275,990)

재고자산의 감소(증가)	(18,689,151)	(6,531,712)

매입채무의 증가(감소)	4,914,017	1,251,171

기타유동금융부채의 증가(감소)	(145,720)	(979,428)

기타유동부채의 증가(감소)	1,956,922	300,953

퇴직금 등의 지급액	(926,947)	(819,201)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	2,300	3,700

파생금융상품의 정산	(1,456,738)	(3,806,761)

당기법인세자산의 감소(증가)	-	(28,106)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(1,273,042)	(848,478)

영업으로부터 창출된 현금흐름	9,652,420	20,386,089

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	6,039,390	3,305,680

장기대여금의 유동성대체	455,499	443,097

유형자산 미지급금	86,460	-

전환권행사	699,995	-

건설중인자산의 본계정 대체(유형)	12,640,489	1,291,468

건설중인자산의 본계정 대체(무형)	179,432	1,545,959

사채의 유동성대체	-	35,050,802

확정급여부채의 재측정요소	(130,989)	848,714

(3 ) 재무활 동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	대체	상각	전환	환율변동	기말

단기차입금	64,496,647	10,300,000	-	-	-	-	74,796,647

유동성장기차입금	3,458,770	(1,445,640)	6,039,390	-	-	-	8,052,520

장기차입금	54,577,750	76,792,000	(6,039,390)	-	-	1,104,000	126,434,360

외화사채	32,535,233	(32,640,000)	-	104,767	-	-	-

전환사채	700,000	(5)	-	-	(699,995)	-	-

재무활동으로부터의 총부채	155,768,400	53,006,355	-	104,767	(699,995)	1,104,000	209,283,527

35. 특수관계자 거래

(1) 연결실체와 매출 및 기타 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타의 특수관계자	(주)에스아이엠텍, 주요경영진	(주)에스아이엠텍, 주요경영진

(2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래

(당분기) (단위: 천원)

구분	매출	이자수익	기타수익	매 입	이자비용	외주가공비

(주)에스아이엠텍	2,396,897	59,646	-	14,002,656	37,068	35,268

주요경영진	-	545	-	-	-	-

합 계	2,396,897	60,191	-	14,002,656	37,068	35,268

(전분기) (단위: 천원)

구분	매출	이자수익	기타수익	매 입	이자비용	외주가공비

(주)에스아이엠텍	1,462,072	38,540	53,464	13,944,423	57,252	45,066

주요경영진	-	623	-	-	-	-

합 계	1,462,072	39,163	53,464	13,944,423	57,252	45,066

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

거래처명	계정과목	기초	증가	감소	기말

(주)에스아이엠텍	미지급금	3,833	38,795	39,383	3,245

대여금	1,600,000	2,000,000	400,000	3,200,000

외상매입금	3,881,406	15,402,921	15,913,867	3,370,460

미수금	12,672	12,672	-

외상매출금	265,133	2,636,587	2,475,008	426,712

주요경영진	대여금	29,333	-	3,000	26,333

(전기말) (단위: 천원)

거래처명	계정과목	기초	증가	감소	기말

(주)에스아이엠텍	미지급금	28,864	61,598	86,629	3,833

대여금	-	3,600,000	2,000,000	1,600,000

외상매입금	4,908,956	17,864,260	18,891,810	3,881,406

미수금	12,672	1,787	1,787	12,672

외상매출금	3,023,583	2,025,627	4,784,077	265,133

주요경영진	대여금	33,333	-	4,000	29,333

(4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,867,043	2,916,360

(5) 연결실체는 지배기업의 대표이사로부터 차입금 및 차입약정 금액에 대하여 포괄적으로 지급보증을 제공받고 있습니다(주석22참조). (6) 연결실체는 현대해상화재보험에 임직원이 피보험자인 상해보험 등을 가입하고 있습니다.

36. 위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.