테크윙 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 19(당)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 18(전)기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
주식회사 테크윙과 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 테크윙(이하 "지배기업")은 2002년 7월에 설립되어 2011년 11월 10일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 본점소재지는 경기도 화성시 동탄면 동탄산단 6길 37 입니다.지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")은 주로 반도체 테스트 핸들러를 포함한 반도체 및 FA 관련 설비의 개발, 제조, 판매, 서비스, 디스플레이(LCD, OLED) 후공정 생산설비 및전공정 열처리 설비의 개발, 제조, 판매, 서비스를 주 사업으로 하고 있습니다.

1.1 종속기업 현황

당분기 및 전기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자기업	피투자기업	소재지	지배지분율(%)	결산월	업 종

당분기말	전기말

㈜테크윙	(주)이엔씨테크놀로지	대한민국	53.60	53.60	12월	반도체,디스플레이장비,공장자동화 제조 및 판매업

(주)에프에이에스	대한민국	50.00	50.00	12월

(주)트루텍	대한민국	49.73	49.73	12월

(주)이엔씨테크놀로지	CK전자기술남경유한공사	중국	53.60	53.60	12월

ENC TECH VINA CO., LTD	베트남	53.60	53.60	12월

CK전자기술남경유한공사	소주CK전자기술유한공사	중국	53.60	53.60	12월

1.2 종속기업의 요약 연결재무정보(단위: 천원)

구 분	회사명	재무현황	경영성과

구 분	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익

종속기업	(주)이엔씨테크놀로지	당분기	16,390,146	12,731,623	3,658,523	21,341,409	2,235,859

전기	17,530,444	15,867,970	1,662,474	24,488,412	1,393,695

(주)에프에이에스	당분기	101,528	424	101,104	-	(58,973)

전기	160,487	410	160,077	-	(39,922)

(주)트루텍	당분기	33,791,885	8,412,077	25,379,808	7,104,886	579,665

전기	35,284,058	10,444,832	24,839,226	13,947,731	846,436

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 분기연결재무제표 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물’의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시’및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성’에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성’정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성’의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분기중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	현금및현금성자산	24,855,673	24,855,673	15,285,925	15,285,925

매출채권	76,417,666	76,417,666	66,234,410	66,234,410

기타유동금융자산	27,087,076	27,087,076	24,889,233	24,889,233

파생상품자산	-	-	517	517

기타비유동금융자산	2,005,096	2,005,096	2,005,410	2,005,410

소 계	130,365,511	130,365,511	108,415,495	108,415,495

금융부채	매입채무	30,861,215	30,861,215	29,610,020	29,610,020

단기차입금	69,496,647	69,496,647	59,496,647	59,496,647

유동성장기차입금	2,456,460	2,456,460	12,382,234	12,382,234

기타유동금융부채	2,879,931	2,879,931	3,796,296	3,796,296

파생상품부채	8,375,094	8,375,094	8,684,235	8,684,235

사채	35,050,802	35,050,802	34,464,287	34,464,287

전환사채	700,000	700,000	700,000	700,000

장기차입금(*)	45,690,880	44,054,546	31,496,560	30,568,616

기타비유동금융부채	449,300	449,300	445,600	445,600

소 계	195,960,329	194,323,995	181,075,879	180,147,935

(*) 공정가치는 현금흐름을 차입이자율 2.73%(전기: 3.21%)에 근거한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수, 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품부채	-	8,375,094	-	8,375,094

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품자산	-	517	-	517

파생상품부채	-	8,684,235	-	8,684,235

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

4.3 가치평가기법 및 투입변수 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 선물환의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융자산에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	당분기말	전기말

선도환율(원/USD)	1,156.96 ~ 1,169.50	1,133.00 ~ 1,155.60

할인율(%)	0.84	1.36

5. 범주별 금융상품

보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후 원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후 원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	-	24,855,673	-	15,285,925

매출채권	-	76,417,666	-	66,234,410

기타유동금융자산	-	27,087,076	-	24,889,233

파생상품자산	-	-	517	-

기타비유동금융자산	-	2,005,096	-	2,005,410

합 계	-	130,365,511	517	108,414,978

( 2) 금융부채(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후 원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후 원가 측정 금융부채

매입채무	-	30,861,215	-	29,610,020

단기차입금	-	69,496,647	-	59,496,647

유동성장기차입금	-	2,456,460	-	12,382,234

기타금융부채(유동)	-	2,879,931	-	3,796,296

파생상품부채	8,375,094	-	8,684,235	-

사채	-	35,050,802	-	34,464,287

전환사채	700,000	700,000

장기차입금	-	45,690,880	-	31,496,560

기타금융부채(비유동)	-	449,300	-	445,600

합 계	8,375,094	187,585,235	8,684,235	172,391,644

(3) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산

외환차익	3,651,120	1,924,227

외환차손	913,926	221,084

외화환산이익	41,842	1,228,675

외화환산손실	895,669	3,192

이자수익	629,434	664,773

대손상각비(환입)	418,029	42,166

당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 부채

파생금융상품평가손실	3,498,137	14,731,039

파생금융상품거래이익	2,214,775	346,842

파생금융상품거래손실	3,892,965	2,389,111

매도가능금융자산처분손실	-	19,775

상각후원가로 측정하는 금융부채

외환차익	545,673	565,654

외환차손	955,006	275,446

외화환산이익	10,724	118,404

외화환산손실	558,817	2,503,733

이자비용	2,725,139	3,662,469

6. 금융자산의 신용건전성

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

현금 및 현금성자산(현금제외)	AAA	24,834,977	14,872,327

매출채권	외부신용등급이 있는 거래상대방	AA+	12,266,339	15,444,554

AA	42,124,583	38,916,503

AA-	3,244,172	345,452

A+	9,337,224	3,700,312

소계	66,972,318	58,406,821

외부신용등급이 없는 거래상대방	새로운고객	9,925,559	7,758,808

과거 부도경험이 없는 기존 고객	449,015	579,978

소계	10,374,574	8,338,786

합계	77,346,892	66,745,607

기타금융자산	외부신용등급이 있는 거래상대방	AAA	1,795,789	2,497,331

AA-	96,497	419,992

소계	1,892,286	2,917,323

외부신용등급이 없는 거래상대방	새로운고객	-	-

과거 부도경험이 없는 기존 고객	22,565,481	21,487,430

소계	22,565,481	21,487,430

특수관계자 대여금	6개월 미만	3,236,404	1,192,508

6개월 이상	1,398,001	1,297,382

소계	4,634,405	2,489,890

합계	29,092,172	26,894,643

파생금융자산	AAA	-	517

연결실체의 금융자산은 매출채권을 제외하고는 손상된 금융자산은 존재하지 않습니다 .

7 . 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	20,696	413,598

금융기관예치금	24,834,977	14,872,327

합 계	24,855,673	15,285,925

8. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	77,346,892	66,745,607

손실충당금	(929,226)	(511,197)

매출채권(순액)	76,417,666	66,234,410

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	66,855,824	59,453,943

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)	6개월 초과 12개월 이하	7,601,652	6,809,997

12개월 초과	2,488,200	217,571

소 계	10,089,852	7,027,568

손상채권	12개월 초과	401,216	264,096

합 계	77,346,892	66,745,607

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 보고기간 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

기초금액	511,197	339,971	339,971

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	418,029	42,165	95,812

연결범위의 변동(*)	-	-	75,414

기말금액	929,226	382,136	511,197

(*) 종속기업투자주식 취득으로 인한 증가액입니다.

손상된 채권에 대한 충당금 설정은 포괄손익계산서 상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 매출채권과 관련하여 연결실체가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(5) 연결실체는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 체결하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 매출채권 할인내역은 없습니다.

9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	단기금융상품	1,389,019	2,113,848

미수금	96,497	419,992

미수수익	121,156	91,885

단기대여금	25,480,404	22,263,508

소계	27,087,076	24,889,233

비유동성	장기금융상품	406,770	383,483

장기대여금	1,398,001	1,297,382

보증금	200,325	324,545

소계	2,005,096	2,005,410

합 계	29,092,172	26,894,643

당분기말 현재 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 기타금융자산중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다.

10. 파생금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말	전기말

자산	부채	자산	부채	자산	부채

통화선도계약(*)	-	7,387,958	-	13,977,510	517	7,893,151

이자율스왑	-	987,136	-	965,375	-	791,084

합계	-	8,375,094	-	14,942,885	517	8,684,235

(*) 단기매매목적으로 보유하는 파생상품은 유동자산 및 부채로 분류되었습니다.

(2) 보고기간 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

통화선도계약	-	2,511,001	-	13,765,664	517	7,606,725

이자율스왑	-	987,136	-	965,375	-	791,084

합계	-	3,498,137	-	14,731,039	517	8,397,809

(3) 보 고기간종료일 현재 파생상품의 상세내역 은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY)

구분	거래금융기관	계약체결일	만기일	약정환율	포지션	약정계약금액

당분기말	우리은행	2018.06.25 ~ 2020.09.25	2020.10.05 ~ 2022.12.26	1,058.19 ~ 1,160.79	매도	USD 89,400,000

우리은행	2018.06.25 ~ 2020.09.25	2020.10.05 ~ 2022.12.26	10.4545 ~ 11.1303	매도	JPY 679,900,000

삼성선물	2019.04.18 ~ 2020.02.07	2020.10.31	1,135.30 ~ 1,192.36	매도	USD 22,500,000

신한은행	2018.09.07	2021.09.07	-	이자율스왑	USD 30,000,000

전기말	우리은행	2018.06.25 ~ 2019.03.25	2020.01.02 ~ 2021.12.27	1,058.19 ~ 1,112.64	매도	USD 120,350,000

우리은행	2018.06.25 ~ 2019.01.17	2020.01.03 ~ 2021.12.17	10,4545 ~ 10.8253	매도	JPY 461,200,000

삼성선물	2019.04.18 ~ 2019.04.18	2020.01.31	1,135.30	매도	USD 1,000,000

신한은행	2018.09.07	2021.09.07	-	이자율스왑	USD 30,000,000

11. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동(비유동)자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,596,930	785,963

선급비용	617,230	373,644

기타유동자산	1,417,347	1,195,124

합계	5,631,507	2,354,731

12. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	22,711,062	29,479,710

제품평가충당금	(2,030,903)	(2,030,903)

재공품	40,460,166	29,038,665

원재료	5,935,059	4,056,201

합 계	67,075,384	60,543,673

( 2) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무금액	관련 계정과목

한국수출입은행	재고자산	67,075,384	18,195,641	13,996,647	단기차입금

13. 매도가능금융자산

보고기간 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

기초장부금액	-	-	-

취득	-	2,459,071	2,459,071

처분	-	(2,459,071)	(2,459,071)

기말장부금액	-	-	-

(*) 전기 취득 및 처분은 해외채권을 취득 및 처분하였으며, 해당 해외채권으로 인한 처분손실은 전기 20백만원으로 포괄손익계산서에 포함되어있습니다.

14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각 및 손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각 및 손상누계액	정부보조금	장부금액

토지	93,665,408	-	-	93,665,408	91,307,524	-	-	91,307,524

건물	101,552,361	(15,206,526)	(2,013,261)	84,332,574	99,885,538	(12,633,099)	(2,068,002)	85,184,437

구축물	1,188,596	(236,410)	-	952,186	1,188,596	(206,101)	-	982,495

금형	6,983,854	(6,141,331)	-	842,523	6,751,576	(5,854,143)	-	897,433

차량운반구	3,869,087	(2,026,300)	-	1,842,787	3,275,556	(1,971,045)	-	1,304,511

공구와기구	3,290,959	(2,954,209)	-	336,750	3,194,473	(2,817,178)	-	377,295

비품	9,163,784	(6,656,865)	-	2,506,919	8,694,118	(5,801,493)	-	2,892,625

건설중인자산	6,300,833	-	-	6,300,833	2,024,250	-	-	2,024,250

기타의유형자산	5,755,880	(3,737,858)	-	2,018,022	4,422,639	(3,396,550)	-	1,026,089

합 계	231,770,762	(36,959,499)	(2,013,261)	192,798,002	220,744,270	(32,679,609)	(2,068,002)	185,996,659

( 2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	금형	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	기타의유형자산	합계

기초 순장부금액	91,307,524	85,184,437	982,495	897,433	1,304,511	377,295	2,892,625	2,024,250	1,026,089	185,996,659

취득	2,357,884	471,304	-	232,278	1,005,454	96,485	473,819	5,568,051	1,072,870	11,278,145

처분	-	-	-	-	(11,141)	-	(2)	-	-	(11,143)

대체/자본화(*1)	-	1,195,520	-	-	-	-	-	(1,291,468)	260,371	164,423

감가상각비(*2)	-	(2,518,687)	(30,309)	(287,188)	(457,155)	(137,030)	(859,523)	-	(341,308)	(4,631,200)

기타(환산차이)	-	-	-	-	1,118	-	-	-	-	1,118

기말 순장부금액	93,665,408	84,332,574	952,186	842,523	1,842,787	336,750	2,506,919	6,300,833	2,018,022	192,798,002

(*1) 건설중인자산에는 금융비용자본화비용 164,423천원이 포함되어 있습니다.(*2) 건물감가상각비는 정부보조금상계액 54,741천원이 차감되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	금형	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	기타의유형자산	합계

기초 순장부금액	75,235,709	81,268,073	1,022,907	985,030	1,656,931	427,088	3,429,167	785,055	28,832	164,838,792

취득	-	-	-	251,684	123,169	7,102	192,128	1,205,129	14,471	1,793,683

처분	-	-	-	-	(20,057)	(3)	-	-	-	(20,060)

대체/자본화 (*1)	25,324	275,697	-	-	-	-	229,601	(1,045,887)	720,866	205,601

감가상각비(*2)	-	(2,284,507)	(30,309)	(316,881)	(415,943)	(112,602)	(812,838)	-	(89,834)	(4,062,914)

기타(환산차이)	-	-	-	-	6,097	-	-	-	-	6,097

기말 순장부금액	75,261,033	79,259,263	992,598	919,833	1,350,197	321,585	3,038,058	944,297	674,335	162,761,199

(*1) 건설중인자산에서 무형자산으로의 대체 24,000천원이 포함되어 있습니다.(*2) 건물감가상각비는 정부보조금상각액 54,741천원이 차감되어 있습니다.

(3) 보고기간 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	2,735,555	2,294,387

경상연구개발비	176,665	117,898

판매비와관리비	1,718,980	1,650,629

합 계	4,631,200	4,062,914

(4) 보고기간 중 금용비용자본화 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

자본화 금액	164,423	-

자본화차입이자율	2.73%	-

(5) 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채와 관련하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	관련 계정과목

우리은행	토지(동탄공장)	9,623,995	14,161,500	17,000,000	장ㆍ단기차입금

건물(동탄공장)	7,739,259

기업은행	토지(안성공장)	30,143,060	61,249,200	42,500,000

건물(안성공장)	25,054,901

토지(동탄공장)	9,623,995

건물(동탄공장)	7,739,259

토지(아산토지)	24,574,573

건물(아산공장)	28,516,822

산업은행	토지(아산토지)	24,574,573	19,575,700	29,404,500

건물(아산공장)	28,516,822

한국수출입은행	재고자산	67,075,384	18,195,641	13,996,647

Shinhan Asia Ltd.	토지(동탄2공장)	10,741,131	43,225,200	35,205,000	사채

건물(동탄2공장)	16,040,700

기업은행	토지(천안3공단)	8,553,089	12,000,000	242,840	단기차입금

건물(천안3공단)	4,435,812

KEB하나은행	토지(대화리)	5,445,554	5,200,000	3,500,000

국민은행	단기금융상품	392,000	200,000	1,000,000

합 계	173,807,241	142,848,987

(전기말) (단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무금액	관련 계정과목

우리은행	토지(동탄공장)	9,623,995	14,411,700	15,000,000	장ㆍ단기차입금

건물(동탄공장)	8,006,877

기업은행	토지(안성공장)	30,143,060	61,449,360	46,000,000

건물(안성공장)	24,995,955

토지(동탄공장)	9,623,995

건물(동탄공장)	8,006,877

토지(아산토지)	24,574,573

건물(아산공장)	29,573,019

산업은행	토지(아산토지)	24,574,573	19,748,060	13,993,174

건물(아산공장)	29,573,019

한국수출입은행	재고자산	60,543,673	18,195,641	13,996,647

Shinhan Asia Ltd.	토지(동탄2공장)	10,741,131	43,246,800	36,039,000	사채

건물(동탄2공장)	16,663,808

기업은행	토지(천안3공단)	8,553,089	12,000,000	2,385,620	단기차입금

건물(천안3공단)	4,510,414

KEB하나은행	토지(대화리)	5,445,554	5,000,000	3,500,000

기업은행 등	토지,건물,기계장치	22,199,686	21,124,000	8,385,620

국민은행	단기금융상품	392,000	220,000	1,000,000

합 계	195,395,561	140,300,061

(6) 보험가입자산 보고기간말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	장부가액	부보금액

화재보험(*)	건물, 재고자산 등	한화손해보험	144,462,812	169,544,928

화재보험(*)	건물	한화손해보험	2,104,692	2,970,010

건물, 기계장치	DB손해보험	4,692,110	5,655,788

합 계	151,259,614	178,170,726

(*) 상기 화재보험은 기업은행과 산업은행 차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다. 또한 연결실체는 상기 보험 이외에 당사의 차량운반구에 대하여 삼성화재 등에 자동차손해배상책임보험이 가입되어 있습니다.

15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액	취득원가	상각 및손상누계액	장부금액

산업재산권	2,340,544	(1,358,750)	981,794	2,196,640	(1,210,227)	986,413

개발비	26,793,274	(17,533,375)	9,259,899	26,090,462	(16,227,751)	9,862,711

회원권	1,294,592	-	1,294,592	1,294,592	-	1,294,592

기타의무형자산	8,670,789	(4,936,076)	3,734,713	7,930,249	(4,274,348)	3,655,901

영업권	2,552,144	-	2,552,144	2,552,144	-	2,552,144

합 계	41,651,343	(23,828,201)	17,823,142	40,064,087	(21,712,326)	18,351,761

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역 은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	영업권	합 계

기초 순장부금액	986,413	9,862,711	1,294,592	3,655,901	2,552,144	18,351,761

증가금액:

내부개발	-	702,812	-	-	-	702,812

외부취득	17,675	-	-	866,769	-	884,444

대체	126,229	-	-	(126,229)	-	-

상각비	(148,523)	(1,305,624)	-	(661,728)	-	(2,115,875)

기말 순장부금액	981,794	9,259,899	1,294,592	3,734,713	2,552,144	17,823,142

(전분기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	영업권	합 계

기초 순장부금액	1,030,336	10,957,163	1,205,062	2,996,523	2,552,144	18,741,228

증가금액:

내부개발	-	803,171	-	-	-	803,171

외부취득	6,215	64,800	-	1,136,376	-	1,207,391

대체(*)	110,917	-	-	(86,917)	-	24,000

상각비	(228,020)	(1,276,598)	-	(449,997)	-	(1,954,615)

손상차손	-	-	-	(4,348)	(4,348)

기말 순장부금액	919,448	10,548,536	1,205,062	3,591,637	2,552,144	18,816,827

(*) 기타유동자산(선급금)으로부터 대체된 금액입니다.

(3) 보고기간 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	1,462,680	1,396,912

경상연구개발비	135,622	67,014

판매비와관리비	517,573	490,689

합 계	2,115,875	1,954,615

(4) 당분기말 현재 중요한 무형자산(개발비) 및 손상차손 인식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	개별자산	장부금액	잔여상각기간	손상차손

당분기	누적

개발비	Project D1	1,061,548	-	-	-

"	Project B4	1,498,763	-	-	-

"	Project B5	469,472	2.7년	-	-

"	Project E1	101,176	1.5년	-	-

"	Project E2	299,178	1.7년	-	-

"	Project F3	1,354,521	3.6년	-	-

"	Project G1	1,018,458	2.6년	-	-

"	Project E3	1,041,809	4.4년	-	-

"	Project E4	402,907	2.8년	-	-

"	Project E5	413,182	-	-	-

"	Project O1	12,918	0.8년	-	-

"	Project O2	16,270	1.3년	-	-

"	Project P1	231,624	2.5년	-	-

"	Project P2	23,914	2.8년	-	-

"	Project P3	9,954	2.8년	-	-

"	Project P4	32,032	-	-	-

"	Project Q1	1,008,940	-	-	-

"	Project R1	98,605	4.7년	-	-

"	Project R2	69,058	4.9년	-	-

"	Project R3	11,360	-	-	-

"	Project R4	46,622	4.9년	-	-

"	Project T1	37,588	3.8년	-	-

합계	9,259,899	-	-	-

(5) 보고기 간 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	918,297	936,684

판매비와관리비	13,338,407	11,237,068

합 계	14,256,704	12,173,752

16. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성금융부채	미지급금	2,263,505	2,856,080

미지급비용	616,426	940,216

소계	2,879,931	3,796,296

비유동성금융부채	예수보증금	35,300	31,600

임대보증금	414,000	414,000

소계	449,300	445,600

합계	3,329,231	4,241,896

17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,324,653	1,123,025

예수금	41,516	28,756

기타유동부채(미지급연차)	1,337,082	1,250,115

선수수익	5,061	5,422

합 계	2,708,312	2,407,318

18. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기차입금	69,496,647	59,496,647

유동성장기차입금	2,456,460	12,382,234

소 계	71,953,107	71,878,881

비유동	장기차입금	45,690,880	31,496,560

합 계	117,643,987	103,375,441

당분기 및 전기말 현재 은행차입금에 대하여 연결실체의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 보 고기간종료일 현 재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	최장 만기일	연이자율	당분기말	전기말

우리은행	무역금융	2020-10-23	1.78%	2,000,000	2,000,000

무역금융	2020-10-23	1.78%	2,000,000	2,000,000

무역금융	2020-12-30	1.97%	1,000,000	1,000,000

무역금융	2020-12-30	1.97%	3,000,000	3,000,000

무역금융	2020-12-30	1.97%	2,000,000	2,000,000

무역금융	2020-10-16	1.78%	3,000,000	-

무역금융	2020-10-08	1.92%	4,000,000	-

기업은행	무역금융	2020-10-27	1.69%	5,000,000	5,000,000

무역금융	2020-10-27	1.69%	5,000,000	5,000,000

무역금융	2020-10-27	1.71%	5,000,000	5,000,000

무역금융	2020-10-07	1.71%	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	2024-01-23	2.98%	-	8,000,000

일반자금대출	2024-02-22	2.98%	-	20,000,000

일반자금대출	2025-09-14	2.40%	24,500,000	-

한국수출입은행	수출성장자금대출	2021-09-16	1.57%	13,996,647	13,996,647

국민은행	무역금융	2020-10-16	1.66%	3,000,000	-

산업은행	산업운영자금대출	2020-10-12	2.44%	7,000,000	7,000,000

산업운영자금대출	2023-06-19	2.17%	9,500,000	-

산업시설대출	2026-11-17	2.33%	4,904,500	5,493,174

산업시설대출	2027-06-30	2.33%	4,000,000	4,000,000

산업시설대출	2027-06-30	2.33%	4,000,000	4,000,000

신한은행	무역금융	2021-04-03	3.52%	1,500,000	1,000,000

무역금융	2021-04-03	3.52%	500,000	-

수출입은행	수출성장대출	2021-04-28	1.94%	2,500,000	2,500,000

기업은행	시설자금특별지원대출	2020-07-17	1.41%	-	1,414,260

시설자금특별지원대출	2020-11-25	1.03%	242,840	971,360

동반성장협력대출	2020-10-28	1.86%	500,000	500,000

기타중소운전자금대출	2021-02-25	1.91%	2,000,000	2,000,000

KEB하나은행	기업시설일반자금대출	2021-01-25	2.19%	3,500,000	3,500,000

국민은행	온랜딩대출	2023-06-15	2.43%	1,000,000	1,000,000

합계	117,643,987	103,375,441

(3) 차입금의 변동내역(단위: 천원)

구분	기초장부금액	차입	대체	상환	연결범위의 변동	기타증감(*)	기말장부금액

당분기	단기차입금	59,496,647	12,000,000	(1,000,000)	(1,000,000)	-	-	69,496,647

유동성장기부채	12,382,234	-	3,305,680	(13,231,454)	-	-	2,456,460

장기차입금	31,496,560	16,500,000	(2,305,680)	-	-	-	45,690,880

합계	103,375,441	28,500,000	-	(14,231,454)	-	-	117,643,987

전분기	단기차입금	61,986,647	3,994,136	-	(12,484,136)	-	-	53,496,647

유동성장기부채	10,000,000	-	(2,440,026)	(1,500,000)	-	-	6,059,974

장기차입금	13,530,081	20,000,000	2,440,026	(37,694)	-	787	35,933,200

합계	90,304,722	23,994,136	-	(14,021,830)	-	787	95,489,821

전기	단기차입금	61,986,647	10,994,136	-	(20,484,136)	7,000,000	-	59,496,647

유동성장기부채	10,000,000	-	1,996,614	(2,714,260)	3,099,880	-	12,382,234

장기차입금	13,530,081	20,000,000	(1,996,614)	(37,694)	-	787	31,496,560

합계	85,516,728	30,994,136	-	(23,236,090)	-	787	103,375,441

(*) 기타증감은 외화환산효과 및 해외사업환산손익입니다.

19. 사채

(1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천미불, 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	차입금액	연이자율(%)	당분기말	전기말

외화사채	Shinhan Asia Ltd.	2021-09-07	USD 30,000	3개월 Libor + 1%	35,205,000	34,734,000

사채할인발행차금	(154,198)	(269,713)

합계	35,050,802	34,464,287

유동성 사채	35,050,802	-

비유동성 사채	-	34,464,287

(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

전환사채	현대자산운용 등	2021-10-21	0.00%	700,000	700,000

사채할인발행차금	-	-

전환권조정	-	-

합계	700,000	700,000

유동성 전환사채	700,000	700,000

비유동성 전환사채	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	세부내역	비고

사채명	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	-

행사가능기간	2017년 10월 21일 ~ 2021년 09월 21일	-

권면총액	700,000,000원	-

행사가액	10,060원	지배기업의 보통주식의 주가가 하락할 경우 사채발행일로부터 매 3개월이 되는 날 전환가액 조정 조건이 존재하며, 행사가액은 당분기말 현재 유효한 것입니다.

행사가능주식수	69,582주	당분기말 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수입니다.

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2019년 04월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률이 적용된 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다.

콜옵션(Call Option)에 관한 사항	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2017년 10월 21일부터 2019년 04월 21일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 발행회사는 본항 제1호의 콜옵션 행사금액만큼 사채권자에게 조기상환함으로써 해당 사채를 소멸시킬 수 있다. 단, 발행회사는 각 사채권자별로 그 각 최초 권면총액의 40%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다.

(4) 보고기간 중 사채 및 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	차입	상각	상환	전환	기타증감(*)	기말장부금액

당분기	외화사채	34,464,287	-	113,861	-	-	472,654	35,050,802

전환사채	700,000	-	-	-	-	-	700,000

합계	35,164,287	-	113,861	-	-	472,654	35,750,802

전분기	외화사채	33,135,616	-	136,073	-	-	2,446,972	35,718,661

전환사채	15,859,736	-	335,468	(10,560,024)	(4,935,180)	-	700,000

합계	48,995,352	-	471,541	(10,560,024)	(4,935,180)	2,446,972	36,418,661

전기	외화사채	33,135,616	-	173,866	-	-	1,154,805	34,464,287

전환사채	15,859,736	-	335,468	(10,560,024)	(4,935,180)	-	700,000

합계	48,995,352	-	509,334	(10,560,024)	(4,935,180)	1,154,805	35,164,287

(*) 기타증감은 외화환산효과입니다.

20. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	12,143,303	9,831,607	10,101,342

사외적립자산의 공정가치	(6,057,703)	(5,433,698)	(6,074,825)

재무상태표상 순확정급여부채	6,085,600	4,397,909	4,026,517

(2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	10,101,342	9,440,327

당기근무원가	1,796,107	1,983,201

이자비용	142,079	144,302

재측정요소(법인세효과 차감전)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	176,560	(1,347,844)

- 인구통계적가정변경효과	-	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	855,625	277,960

급여지급액	(928,410)	(666,339)

기말금액	12,143,303	9,831,607

(3 ) 보고기간 중 사외적립 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,074,825	5,470,559

이자수익	85,176	84,295

재측정요소(법인세효과 차감전)	6,911	(80,100)

사용자의 기여금	630,000	500,000

제도에서의 지급	(739,209)	(541,056)

기말금액	6,057,703	5,433,698

(4) 사외적립자산의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	구성비	금 액	구성비

주가연계 ELS	266,279	4%	450,482	7%

정기예적금	5,791,424	96%	5,624,343	93%

합 계	6,057,703	100%	6,074,825	100%

(5) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 및 계정과목별 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,796,107	1,983,201

이자비용	142,079	144,302

사외적립자산의 기대수익	(85,176)	(84,295)

합계	1,853,010	2,043,208

퇴직급여(판매관리비)	479,259	496,431

개발비	12,688	121

경상개발비	733,339	913,109

퇴직급여(제조원가)	627,724	633,547

합계	1,853,010	2,043,208

(6 ) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	1.66% ~ 2.23%	1.84% ~ 1.92%

미래임금상승률	1.39% ~ 3.37%	3.37% ~ 4.86%

(7) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	1% 증가/감소	8.34% 감소/9.75% 증가

급여상승율	1% 증가/감소	9.85% 증가/8.57% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 분기연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며, 민감도분석에 사용된방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

21. 판매보증충당부채 연결실체는 당분기 및 전기말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기말

기초금액	690,950	781,770	781,770

설정	854,279	642,821	863,726

사용	(848,478)	(688,244)	(954,546)

기말금액	696,751	736,347	690,950

유동	503,010	552,986	519,131

비유동	193,741	183,361	171,819

22. 우발상황과 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천미불, 천원)

보증제공자	보 증 내 용	당분기말	전기말

서울보증보험	이행지급	1,382,321	1,839,428

인허가	176,600	135,799

이행계약	-	108,500

이행선금급	-	217,000

서울보증보험	이행하자	214,360	35,750

공탁보증	16,000	24,300

강종구	지급보증(KEB하나은행)	-	1,200,000

우리은행	외화지급보증	343,686	606,074

신한은행	외화지급보증	USD 30,000	USD 30,000

합 계	2,132,967	4,166,851

USD 30,000	USD 30,000

(2) 당분기말 현재 연결실체는 지배기업의 대표이사로부터 차입금과 관련하여 포괄적으로 지급보증을 제공받고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천미불, 천원)

보증제공자	보 증 내 용	당분기말	전기말

대표이사	지급보증(KEB하나은행)	4,800,000	9,600,000

지급보증(한국수출입은행)	16,795,976	16,795,976

지급보증(국민은행)	6,600,000	3,300,000

외화지급보증(신한은행)	32,203,000	32,203,000

파생상품(이자율스왑)(신한은행)	USD 660	USD 660

파생상품(통화선도)(신한은행)	USD 8,760	USD 8,760

합 계	60,398,976	61,898,976

USD 9,420	USD 9,420

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 전자어음 약정한도액 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 은 행	구 분	당분기말	전기말

실행한도액	발행잔액(*)	실행한도액	발행잔액(*)

기업은행	B2B	25,000,000	16,756,617	25,000,000	14,895,932

우리은행	B2B	9,000,000	1,279,490	10,800,000	1,205,789

KEB하나은행	상생외담대	200,000	-	-	-

국민은행	KB구매론	3,000,000	1,895,931	3,000,000	981,655

합 계	37,200,000	19,932,038	38,800,000	17,083,376

(*) 보고기간종료일 현재 연결실체는 발행잔액을 매입채무 및 미지급금으로 계상하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체는 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 해당 계약과 관련한 약정한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY)

거 래 은 행	구 분	당분기말	전기말

한도액(*)	실행액	한도액	실행액

우리은행	파생상품결재	USD 8,520,000	USD 89,400,000	USD 8,520,000	USD 120,350,000

JPY 679,900,000	JPY 461,200,000

신한은행	파생상품(통화선도)	USD 7,300,000	-	USD 7,300,000	-

파생상품(이자율스왑)	USD 550,000	USD 30,000,000	USD 550,000	USD 30,000,000

삼성선물	선물거래	USD 22,500,000	USD 22,500,000	USD 1,000,000	USD 1,000,000

(*) 장외파생상품 신용환산율 적용 전 한도입니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

거 래 은 행	구 분	당분기말	전기말

한도액	실행액	한도액	실행액

우리은행	무역금융	17,000,000	17,000,000	17,000,000	10,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	2,500,000	2,500,000	2,500,000	2,500,000

수출성장자금대출	13,996,647	13,996,647	13,996,647	13,996,647

KEB하나은행	무역금융	4,000,000	-	8,000,000	-

기업시설일반자금대출	4,000,000	3,500,000	3,500,000	3,500,000

WOR상생외담대	200,000	-	200,000	-

국민은행	무역금융	3,000,000	3,000,000	3,000,000	-

온랜딩대출	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

기업일반운전자금대출	200,000	-	200,000	-

기업은행	무역금융	18,000,000	18,000,000	18,000,000	18,000,000

일반자금대출	8,000,000	-	8,000,000	8,000,000

일반자금대출	20,000,000	-	20,000,000	20,000,000

24,500,000	24,500,000	-	-

기타중소기업자금대출	300,000	-	300,000	-

시설자금특별지원대출	-	-	6,600,000	1,414,260

시설자금특별지원대출	3,400,000	242,840	3,400,000	971,360

삼성전자동반성장협력대출	500,000	500,000	500,000	500,000

기타중소운전자금대출	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

신한은행	무역금융	2,000,000	2,000,000	2,000,000	1,000,000

산업은행	외화자원시설대출	USD 5,119,453.92	USD 4,179,377.93	USD 5,119,453.92	USD 4,744,493.05

산업시설대출	6,000,000	-	6,000,000	-

산업시설대출	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

산업운영자금대출	7,000,000	7,000,000	7,000,000	7,000,000

산업운영자금대출	9,500,000	9,500,000	-	-

Shinhan Asia Ltd.	외화사채	USD 30,000,000.00	USD 30,000,000.00	USD 30,000,000.00	USD 30,000,000.00

합 계	155,096,647	112,739,487	131,196,647	97,882,267

USD 35,119,453.92	USD 34,179,377.93	USD 35,119,453.92	USD 34,744,493.05

23. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 발행 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업이 발행할 주식수	40,000,000주	40,000,000주

지배기업이 발행한 보통주식수	19,318,786주	19,318,786주

1주당 금액	500원	500원

(2) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주자본금	9,659,393	9,659,393

우선주자본금(*)	63,717	63,717

합 계	9,723,110	9,723,110

(*) 2005년 발행된 전환상환우선주를 이익으로 소각시 우선주자본금이 제거되지 아니함에 따라 우선주 발행주식수와 우선주자본금이 일치하지 아니합니다. (3) 당분기와 전분기 중 전환사채의 전환으로 인한 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행주식수	보통주자본금	주실발행초과금	합계

당분기	기초	19,318,786주	9,659,393	45,105,098	54,764,491

전환권행사	-	-	-	-

기말	19,318,786주	9,659,393	45,105,098	54,764,491

전분기	기초	18,827,732주	9,413,866	39,890,049	49,303,915

전환권행사	491,054주	245,527	5,215,049	5,460,576

기말	19,318,786주	9,659,393	45,105,098	54,764,491

전기	기초	18,827,732주	9,413,866	39,890,049	49,303,915

전환권행사	491,054주	245,527	5,215,049	5,460,576

기말	19,318,786주	9,659,393	45,105,098	54,764,491

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	45,105,098	45,105,098

연결내 자본거래(*1)	(1,057,617)	(1,057,617)

자기주식처분이익	3,195,543	3,195,543

기타자본잉여금(*2)	1,024,383	992,017

합 계	48,267,407	48,235,041

(*1) 연결실체 내 지분율 변동으로 인한 투자차액입니다.(*2) 지배기업의 대주주는 2016년 1월 중 직원의 복지향상을 위해 우리사주조합에 지배기업의 주식 180,000주를 4년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 연결실체는 주식기준보상 회계처리를 적용하였는 바, 지배기업 주식의 공정가치에 근거하여 관련 비용을 주식보상비용으로 인식하고 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(8,638,640)	(8,638,640)

전환권대가	76,766	76,766

기타자본조정	(22,235)	(22,235)

합 계	(8,584,109)	(8,584,109)

(6) 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산이익	23,830	21,822

매도가능증권평가손실	(994,510)	(994,510)

합 계	(970,680)	(972,688)

(7) 보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	2,931,616	2,500,989

미처분이익잉여금	141,976,730	124,444,312

합 계	144,908,346	126,945,301

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (8) 당분기말 현재 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비지배지분율(%)	기초금액	비지배지분에 배분된 당기순손익	기 타	연결범위변동	기말금액

(주)이엔씨테크놀로지	46.40%	666,477	1,032,273	(84,954)	-	1,613,796

(주)에프에이에스	50.00%	80,039	(29,487)	-	-	50,552

(주)트루텍	50.27%	12,475,179	291,424	(7,060)	-	12,759,543

합계	13,221,695	1,294,210	(92,014)	-	14,423,891

(9) 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 230원과 4,306백만원이며 2020년 3월 24일자 정기주주총회에서 승인되었습니다. 2019년에 지급된 배당금은 4,177백만원(주당 230원)입니다.

24. 주식보상비용 (1) 지배기업의 최대주주는 2016년 01월 08일에 직원의 복지향상을 위해 우리사주조합에 지배기업의 보통주식 180,000주를 무상출연 하였으며 의무 예탁기간은 4년으로, 종업원은 4년간 근로용역을 제공한 후 주식선택권을 행사할 수 있으나, 정년퇴직등의 불가피한 사유가 있는 경우에는 만기전에도 행사가 가능합니다. (2) 주식보상약정에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

부여일	2016년 01월 08일

부여주식 및 형태	보통주

부여주식수	180,000 주

당분기말 까지 행사주식수	145,136 주

당분기말 미행사주식수	34,864 주

행사가능시기	2020년 01월 07일 이후

행사가격	무상

(3) 주식선택권의 공정가치는 이사회에서 무상출연 한 날의 이전 1개월 평균주가의 70% (6,134 원)를 기준으로 계상하였으며, 당분기에 비용으로 인식한 금액은 32,366천원이며 이후에 종업원의 근로용역 제공기간동안 안분하여 비용으로 인식될 금액은 79,737천원입니다.

25. 영업부문 정보 (1) 연결실체는 반도체 후공정의 메인 공정인 테스트 공정에 필요한 메모리 테스트 핸들러를 개발, 제조, 판매, 서비스, 디스플레이(LCD, OLED) 후공정 생산설비 및 전공정 열처리 설비의 개발, 제조, 판매, 서비스를 주업으로 하는 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 연결실체의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 보고기간 종료일 현재 보고부문은 반도체장비 및 디스플레이장비 등으로 구성되어 있습니다. 당 분기 보고부문의 부문별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업이익의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 보고부문별 자산과 부채는 포함하지 아니하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	반도체장비부문	디스플레이장비부문	합계	연결실체 내 기업간 내부거래조정(*)	조정후금액

매출액	157,043,136	21,341,409	178,384,545	-	178,384,545

내부매출액	-	-	-	(440)	(440)

순매출액	157,043,136	21,341,409	178,384,545	(440)	178,384,105

감가상각비	3,930,500	233,369	4,163,869	467,331	4,631,200

무형자산상각비	1,802,268	313,607	2,115,875	-	2,115,875

영업이익	32,866,588	2,120,905	34,987,493	(152,455)	34,835,038

(*) 내 부거래조정 및 투자부동산과 유형자산의 분류로 인한 감가상각비를 포함하고 있습니다.

(3) 연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 수익을 지역별로 적절히 분류하여 관리하고 있으며, 보고기간 중 지역별 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	41,120,824	31,036,240

중 국	40,986,013	37,507,155

대 만	42,770,958	22,318,369

싱가폴	18,507,695	14,751,843

베트남	11,851,988	12,042,709

미 국	3,755,244	2,576,218

일 본	11,340,134	6,151,780

말레이시아	6,951,613	5,535,409

브라질	14,580	160,933

기 타	1,085,056	997,102

합 계	178,384,105	133,077,758

( 4) 보고기간 중 연결실체의 10% 이상 주요 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전분기

거래처	금 액	비 중(%)	거래처	금 액	비 중(%)

Micron Semiconductor Co.,Ltd.	64,594,288	36.21%	Micron Semiconductor Co.,Ltd.	44,131,587	33.16%

-	-	-	SK Hynix Inc.	21,312,305	16.01%

합계	64,594,288	36.21%	합계	65,443,892	49.18%

2 6. 매출원가 보고기간 중 매출원가의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초제품재고액	29,479,710	54,925,459

당기제품제조원가	104,221,772	61,345,208

소계	133,701,482	116,270,667

타계정이출액	-	(347,418)

기말제품재고액	(22,711,062)	(27,752,925)

매출원가	110,990,420	88,170,324

27. 판매비와 관리비 보고기간 중 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,692,214	7,778,828	2,416,487	7,250,576

상여금	656,566	812,336	168,174	660,679

퇴직급여	165,887	479,259	150,898	496,431

복리후생비	333,468	955,072	488,625	1,491,461

여비교통비	332,571	772,977	474,038	1,420,985

대손상각비	30,971	418,029	1,852	42,165

감가상각비	594,623	1,718,980	549,490	1,650,629

무형자산상각비	184,418	517,573	125,694	490,689

임차료	130,228	318,970	104,899	293,651

접대비	80,231	199,657	81,637	257,825

지급수수료	709,919	2,258,003	548,707	1,650,106

차량유지비	57,939	168,210	62,408	170,321

경상연구개발비	4,829,497	13,338,407	3,655,446	11,237,068

판매보증비	230,246	854,279	292,694	642,821

운반비	234,822	423,075	73,126	177,796

포장비	109,221	289,748	74,972	184,725

기타비용	305,604	1,255,244	299,897	1,122,234

합계	11,678,425	32,558,647	9,569,044	29,240,162

28. 비용의 성격별 분류 (1) 보고기간 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	31,057,254	83,082,879	24,067,933	67,277,001

종업원급여	11,986,258	33,247,956	9,165,468	30,141,711

감가상각비	1,598,910	4,631,200	1,361,229	4,062,914

무형자산상각비	737,543	2,115,875	600,387	1,954,615

지급수수료	1,936,841	4,912,128	975,179	2,828,238

외주가공비	1,698,994	5,515,242	1,644,877	3,205,244

소모품비	633,581	2,185,706	486,507	1,298,137

기타비용	2,570,095	7,858,081	2,647,473	6,642,626

합계	52,219,476	143,549,067	40,949,053	117,410,486

(2) 보고기간 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	27,926,268	24,203,482

퇴직급여	1,853,010	2,043,208

복리후생비	3,468,678	3,895,021

합 계	33,247,956	30,141,711

29. 조정영업손익

포괄손익계산서 상 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 기업의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

포괄손익계산서 상 영업이익	34,835,038	15,667,272

기타수익	6,765,522	4,090,388

기타비용	(9,255,073)	(17,884,611)

조정영업이익	32,345,487	1,873,049

30. 기타수익과 기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	152,405	508,081	12,084	40,443

유형자산처분이익	34,541	61,289	122,497	122,497

외환차익	614,796	3,651,120	841,599	1,924,227

외환환산이익	(238,386)	41,842	863,986	1,228,675

파생상품거래이익	742,800	2,214,775	14,929	346,842

잡이익	215,131	288,415	74,532	427,704

합 계	1,521,287	6,765,522	1,929,627	4,090,388

(2) 보고 기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	726,534	913,927	66,520	221,084

외화환산손실	522,583	895,669	(355,389)	3,192

기부금	-	2,600	-	600

유형자산처분손실	-	1	-	1,057

파생상품거래손실	940,356	3,892,965	1,454,554	2,389,111

파생상품평가손실	(2,664,713)	3,498,137	5,729,448	14,731,039

사채상환손실	-	-	-	488,898

종속기업투자주식청산손실	-	-	10,467	10,467

잡손실	12,273	51,774	11	39,163

합 계	(462,967)	9,255,073	6,905,611	17,884,611

3 1. 금융수익과 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	212,271	629,434	242,597	664,773

외환차익	32,660	545,673	280,939	565,653

외화환산이익	(20,379)	10,724	63,881	118,404

합 계	224,552	1,185,831	587,417	1,348,830

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	818,144	2,725,139	1,138,063	3,662,469

외환차손	444,727	955,005	106,105	275,446

외화환산손실	(858,371)	558,817	1,217,457	2,503,733

매도가능금융자산처분손실	-	-	19,775	19,775

합 계	404,500	4,238,961	2,481,400	6,461,423

32. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 추정평균연간유효법인세율에 기초하여 인식하였습니다.

33. 주당이익

기본주당손익은 보통주당기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 보통주당기순이익

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주당기순이익	12,169,649,331 원	23,200,257,726 원	739,391,088 원	(2,389,675,424)원

가중평균 유통보통주식수	18,722,921주	18,722,921주	18,722,921주	18,522,331주

기본주당순이익	650 원	1,239 원	39 원	(129)원

( 2) 가중평균 유 통주식수의 산정 내역

(당분기) (단위: 주)

구 분	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	18,722,921	92	1,722,508,732	18,722,921	274	5,130,080,354

계	18,722,921	1,722,508,732	18,722,921	5,130,080,354

일수	(÷)	92	(÷)	274

가중평균유통주식수	18,722,921	18,722,921

(전분기) (단위: 주)

구 분	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	18,231,867	92	1,722,508,732	18,162,771	273	4,958,436,483

유상증자,전환권행사	-	-	-	491,054	165	81,206,819

자기주식처분	-	-	-	69,096	245	16,953,186

계	18,231,867	1,722,508,732	18,722,921	5,056,596,488

일수	(÷)	92	(÷)	273

가중평균유통주식수	18,722,921	18,522,331

(3) 희석주당순이익

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 존재하고 있습니다. 보고기간 중 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주당기순이익	12,169,649,331 원	23,200,257,726 원	739,391,088 원	(2,389,675,424)원

전환사채이자비용*(1-22%)	-	-	-	-

지배주주 보통주희석순이익	12,169,649,331 원	23,200,257,726 원	739,391,088 원	(2,389,675,424)원

÷ 가중평균된 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수	18,792,503 주	18,792,503 주	18,792,506 주	18,522,331 주

희석 보통주 주당이익	648 원	1,235 원	39 원	(129)원

(4) 가중평균 희석유통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	18,722,921	18,722,921	18,722,921	18,522,331

전환권 효과	69,582	69,582	69,585	-

가중평균희석유통보통주식수	18,792,503	18,792,503	18,792,506	18,522,331

34. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	24,494,467	(1,773,951)

조정:

감가상각비	4,631,200	4,062,914

퇴직급여	1,853,010	2,043,209

무형자산상각비	2,115,875	1,954,615

대손상각비	418,029	42,165

판매보증비	854,279	642,821

유형자산처분손실	1	1,057

급여	-	653,009

기타	37,009	14,814

외화환산손실	1,454,486	2,506,925

파생상품평가손실	3,498,137	14,731,039

주식보상비용	32,366	194,915

이자비용	2,725,139	3,662,469

법인세비용(수익)	4,797,889	(1,465,593)

이자수익	(629,434)	(664,773)

유형자산처분이익	(61,289)	(122,497)

외화환산이익	(52,566)	(1,347,079)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(11,458,151)	(17,645,756)

기타금융자산(유동)의 감소(증가)	409,494	182,996

기타유동자산의 증가(감소)	(3,275,990)	(303,449)

재고자산의 감소(증가)	(6,531,712)	4,077,410

매입채무의 증가(감소)	1,251,171	3,410,125

기타금융부채(유동)의 증가(감소)	(979,428)	(1,259,730)

기타유동부채의 증가(감소)	300,953	1,692,671

퇴직금 등의 지급액	(819,201)	(625,283)

기타금융부채(비유동)의 증가	3,700	137,100

파생금융상품의 정산	(3,806,761)	(417,973)

당기법인세자산의 감소(증가)	(28,106)	(52,720)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(848,478)	(688,244)

영업으로부터 창출된 현금흐름	20,386,089	13,643,206

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	3,305,680	(2,440,026)

재고자산의 타계정 대체	-	229,601

장기대여금의 유동성대체	443,097	473,311

전환권의 행사	-	4,935,180

장기금융상품의 유동성 대체	-	341,281

건설중인자산의 본계정 대체(유형)	1,291,468	1,484,204

건설중인자산의 본계정 대체(무형)	1,545,959	-

사채의 유동성대체	35,050,802	-

확정급여부채와보험수리적손익의 상계	848,714	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	대체	상각	환율변동	기말

단기차입금	59,496,647	11,000,000	(1,000,000)	-	-	69,496,647

유동성장기차입금	12,382,234	(13,231,454)	3,305,680	-	-	2,456,460

장기차입금	31,496,560	16,500,000	(2,305,680)	-	-	45,690,880

외화사채	34,464,287	-	-	113,861	472,654	35,050,802

전환사채	700,000	-	-	-	-	700,000

재무활동으로부터의 총부채	138,539,728	14,268,546	-	113,861	472,654	153,394,789

35. 특수관계자 거래

(1) 연결실체와 매출 및 기타 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타의 특수관계자	(주)에스아이엠텍 , 주요경영진	(주)에스아이엠텍 , 주요경영진

(2) 특수관계 자에 대한 매출 및 매입 등 거래

(당분기) (단위: 천원)

구분	매출	이자수익	기타수익	매 입	이자비용	외주가공비

(주)에스아이엠텍	1,462,072	38,540	53,464	13,944,423	57,252	45,066

주요경영진	-	623	-	-	-	-

합 계	1,462,072	39,163	53,464	13,944,423	57,252	45,066

(전분기) (단위: 천원)

구분	매출	이자수익	기타수익	매 입	이자비용	외주가공비

(주)에스아이엠텍	450	74,022	-	11,309,911	53,642	21,591

주요경영진	-	702	-	-	-	-

합 계	450	74,724	-	11,309,911	53,642	21,591

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

거래처명	계정과목	기초	증가	감소	기말

(주)에스아이엠텍	미지급금	28,864	54,523	78,412	4,975

대여금	-	2,600,000	2,600,000

외상매입금	4,908,956	15,333,914	15,270,758	4,972,112

미수금	12,672	58,811	58,811	12,672

외상매출금	3,023,583	1,608,279	4,263,559	368,303

주요경영진	대여금	33,333	-	3,000	30,333

(전기말) (단위: 천원)

거래처명	계정과목	기초	증가	감소	기말

(주)에스아이엠텍	미지급금	73,999	101,201	146,336	28,864

대여금	3,200,000	-	3,200,000	-

외상매입금	1,968,038	27,248,478	24,307,560	4,908,956

미수금	-	55,358	42,686	12,672

외상매출금	28,417	3,058,178	63,012	3,023,583

주요경영진	대여금	65,000	-	31,667	33,333

(4) 보고기간 중 임직원에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,789,890	1,675,058

기중 대여액	688,000	544,000

기중 상환액	(543,485)	(408,272)

기말금액	1,934,405	1,810,786

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,916,360	2,338,737

합 계	2,916,360	2,338,737

(6) 연결실체는 지배기업의 대표이사로부터 모든 차입금 및 차입약정 금액에 대하여 포괄적으로 지급보증을 제공받고 있습니다(주석22 참조). (7) 연결실체는 현대해상화재보험 등에 임직원이 피 보험자인 상해보험 등을 가입하고 있습니다.

36. 재무위험관리36.1 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 연결실체의 정책에 따라 재무회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재무회계팀은 연결실체의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한정책을 제공합니다.36.1.1 시장위험 (1) 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.연결실체의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화환율이 5% 상승 또는 하 락할 경우 세후 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(5,609,073)	5,609,073	912,246	(912,246)

CNY	1,379	(1,379)	856	(856)

JPY	114,277	(114,277)	311,481	(311,481)

THB	93	(93)	100	(100)

MYR	67	(67)	74	(74)

TWD	412	(412)	1,397	(1,397)

SGD	900	(900)	1,990	(1,990)

합 계	(5,491,945)	5,491,945	1,228,144	(1,228,144)

금융자산 및 부채 중 연결실체의 기능통화를 제외한 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, JPY,CNY, THB, MYR, TWD, SGD, 원화단위: 천원) 계 정 과 목 당분기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 8,152,069.00 9,566,452 USD 7,090,725.64 7,928,140 EUR - - EUR 0.40 1 CNY 4,679.00 804 CNY 27,064.74 4,405 JPY 47,782,464.00 531,370 JPY 86,957,858.07 881,040 THB 370.00 14 THB 8,370.00 288 MYR - - MYR 685.00 184 TWD 57,400.00 2,314 TWD 560,955.00 20,520 SGD 14,271.00 12,207 SGD 44,964.17 36,793 매출채권 USD 45,277,280.26 53,131,028 USD 38,659,579.72 43,225,276 JPY 838,123,505.00 9,320,436 JPY 531,331,000.00 5,383,339 기타금융자산(유동) USD 309,372.66 363,049 USD 32,770.00 36,640 기타금융자산(비유동) USD 9,098.63 10,677 USD 311,932.05 348,644 CNY 164,100.00 28,209 CNY 81,600.00 13,281 JPY 420,000.00 4,671 JPY 420,000.00 4,255 THB 50,000.00 1,855 THB 50,000.00 1,718 MYR 4,800.00 1,349 MYR 4,800.00 1,292 TWD 147,000.00 5,926 TWD 203,000.00 7,426 SGD 8,000.00 6,843 SGD 8,000.00 6,546 자산합계 USD 53,747,820.55 72,987,203 USD 46,095,007.41 57,899,789 EUR - EUR 0.40 CNY 168,779.00 CNY 108,664.74 JPY 886,325,969.00 JPY 618,708,858.07 THB 50,370.00 THB 58,370.00 MYR 4,800.00 MYR 5,485.00 TWD 204,400.00 TWD 763,955.00 SGD 22,271.00 SGD 52,964.17 (외화단위: USD, JPY,CNY, THB, MYR, TWD, SGD, 원화단위: 천원) 계 정 과 목 당분기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 기타금융부채(유동) USD 73,254.89 85,965 USD 141,462.68 158,169 JPY 902,458.00 10,036 JPY 3,851,262.00 39,020 CNY 8,320.00 1,430 CNY 3,481.91 567 SGD 1,219.13 1,043 SGD 4,333.68 3,546 회사채 USD 29,868,600.00 35,050,802 USD 29,635,646.25 33,135,616 파생상품부채 USD 119,400,000.00 8,199,982 - - - JPY 679,900,000.00 175,112 - - - 부채합계 USD 149,341,854.89 43,524,370 USD 29,777,108.93 33,336,919 JPY 680,802,458.00 JPY 3,851,262.00 CNY 8,320.00 CNY 3,481.91 SGD 1,219.13 SGD 4,333.68 (2 ) 이자율 위험 연결실체의 현금흐름 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당분기말 현재 연결실체의 차입금은 원화 및 외화로 표시된 변동 및 고정이자부 차입금입니다.연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 적용되며, 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한세후이익은 23,110천원(전기말: 30,057천원)만큼 감소 또는 증가하였을것입니다. 시뮬 레이션은 최대 잠재적 손실가능액이 경영진에 의해 정해진 한도보다 작다는 것을 확인하기 위하여 매 분기마다 실시하고 있습니다. 36.1.2 신용위험 신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 36.1.3 유동성 위험 연결실체의 재무회계팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 재무회계팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체는 유동성위험을 관리할 수 있도록 수시 입출금이 가능한 예금, 기타 현금성 금융자산 및 장ㆍ단기금융상품 등에 각각 24,834,977천원(전기말: 14,872,327천원) 및 1,795,789천원 (전기말: 2,497,331천원)을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 당분기말 외화사채 359,873 35,115,032 - - 35,474,905 전환사채 - - 700,000 - - 700,000 장단기차입금 40,008,658 33,418,829 9,045,944 35,968,746 3,042,608 121,484,785 매입채무 30,861,215 - - - - 30,861,215 기타금융부채 2,879,931 - 449,300 - - 3,329,231 파생상품부채 8,375,094 - - - 8,375,094 합 계 82,484,771 68,533,861 10,195,244 35,968,746 3,042,608 200,225,230 전기말 외화사채 351,199 1,061,317 35,698,833 34,474,750 - 71,586,099 전환사채 - - 700,000 - - 700,000 장단기차입금 39,584,764 33,913,932 14,509,503 18,321,135 - 106,329,334 매입채무 26,917,700 2,692,320 - - - 29,610,020 기타금융부채 3,796,296 - 445,600 - - 4,241,896 파생상품부채 8,684,235 - - - - 8,684,235 합 계 79,334,194 37,667,569 51,353,936 52,795,885 - 221,151,584 위의 분석에 포함된 비파생금 융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 한편, 매매목적 파생금융부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는데필수적이지 아니하므로, 당분기말 현재 그 공정가치 8,375,094천원(전기말 : 8,684,235천원)이 3개월 미만 구간에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품 계약은 만기보다는 순공정가치 기준으로 관리됩니다. 36.2 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 209,262,505 190,755,480 자본총계(B) 207,767,966 188,568,350 부채비율(A/B) 100.7% 101.2% 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 18 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 3분기말 제 18 기말 자산 유동자산 185,056,175,622 150,527,179,793 현금및현금성자산 23,090,609,798 13,639,484,607 매출채권 71,125,982,892 57,936,584,898 기타유동금융자산 23,347,079,958 21,890,050,640 기타유동자산 5,450,953,494 2,317,284,885 당기법인세자산 28,105,900 0 유동파생상품자산 0 517,260 재고자산 62,013,443,580 54,743,257,503 비유동자산 200,201,189,587 195,055,873,272 기타비유동금융자산 1,608,065,789 1,492,595,539 종속기업에 대한 투자자산 15,614,837,093 15,614,837,093 이연법인세자산 3,743,853,262 4,206,421,776 유형자산 139,682,282,810 133,037,442,850 투자부동산 26,781,830,600 27,249,161,360 무형자산 12,770,320,033 13,455,414,654 자산총계 385,257,365,209 345,583,053,065 부채 유동부채 143,084,229,280 100,188,684,709 매입채무 및 기타유동채무 29,101,498,880 24,251,983,724 단기차입금 58,996,647,000 48,996,647,000 유동성장기차입금 2,213,620,000 9,996,614,056 기타유동금융부채 2,232,231,847 2,759,943,037 유동성전환사채 700,000,000 700,000,000 유동성사채 35,050,802,100 0 유동파생상품부채 8,375,094,128 8,684,235,216 당기법인세부채 3,800,489,516 2,423,580,300 유동판매보증충당부채 425,321,795 441,667,203 기타유동부채 2,188,524,014 1,934,014,173 비유동부채 49,885,596,521 69,599,196,977 사채 0 34,464,287,307 장기차입금 44,690,880,000 31,496,560,000 기타비유동금융부채 417,300,000 413,600,000 비유동판매보증충당부채 193,741,041 171,819,319 순확정급여부채 4,583,675,480 3,052,930,351 부채총계 192,969,825,801 169,787,881,686 자본 자본금 9,723,110,000 9,723,110,000 자본잉여금 49,325,023,871 49,292,657,601 기타자본구성요소 (8,561,873,735) (8,561,873,735) 이익잉여금(결손금) 141,801,279,272 125,341,277,513 자본총계 192,287,539,408 175,795,171,379 자본과부채총계 385,257,365,209 345,583,053,065 포괄손익계산서 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 58,696,711,819 149,938,250,498 41,759,161,129 112,803,816,026 매출원가 35,823,138,128 90,823,201,086 26,661,272,314 73,724,218,988 매출총이익 22,873,573,691 59,115,049,412 15,097,888,815 39,079,597,038 판매비와관리비 9,654,641,786 26,388,004,314 7,930,629,665 25,067,625,281 영업이익(손실) 13,218,931,905 32,727,045,098 7,167,259,150 14,011,971,757 금융수익 252,844,332 1,185,401,741 611,326,500 1,424,069,904 금융원가 322,916,171 3,927,983,747 2,419,012,156 6,268,168,636 기타이익 1,388,246,757 5,898,202,169 1,735,748,213 3,894,583,296 기타손실 (347,423,548) 9,397,073,960 7,075,439,881 18,348,131,833 법인세비용차감전순이익(손실) 14,884,530,371 26,485,591,301 19,881,826 (5,285,675,512) 법인세비용 2,754,966,736 4,895,519,094 0 1,489,182,914 당기순이익(손실) 12,129,563,635 21,590,072,207 19,881,826 (3,796,492,598) 기타포괄손익 (821,739,473) (823,798,618) (240,191,352) 674,476,525 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (821,739,473) (823,798,618) (240,191,352) 674,476,525 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (821,739,473) (823,798,618) (240,191,352) 674,476,525 총포괄손익 11,307,824,162 20,766,273,589 (220,309,526) (3,122,016,073) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 648 1,153 1 (205) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 645 1,149 1 (205) 자본변동표 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 9,477,583,000 44,092,151,779 (7,863,801,445) 121,496,766,390 167,202,699,724 총포괄이익 당기순이익(손실) 0 0 0 (3,796,492,598) (3,796,492,598) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 785,546,349 785,546,349 배당금지급 0 0 0 (4,177,437,330) (4,177,437,330) 자기주식 거래로 인한 증감 (272,020,818) 1,001,753,808 0 729,732,990 전환권행사 245,527,000 5,215,048,852 (541,750,781) 0 4,918,825,071 주식기준보상거래 194,915,442 0 0 194,915,442 2019.09.30 (기말자본) 9,723,110,000 49,230,095,255 (7,403,798,418) 114,308,382,811 165,857,789,648 2020.01.01 (기초자본) 9,723,110,000 49,292,657,601 (8,561,873,735) 125,341,277,513 175,795,171,379 총포괄이익 당기순이익(손실) 0 0 0 21,590,072,207 21,590,072,207 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (823,798,618) (823,798,618) 배당금지급 0 0 0 4,306,271,830 4,306,271,830 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 전환권행사 0 0 0 0 0 주식기준보상거래 0 32,366,270 0 0 32,366,270 2020.09.30 (기말자본) 9,723,110,000 49,325,023,871 (8,561,873,735) 141,801,279,272 192,287,539,408 현금흐름표 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 영업활동현금흐름 10,894,956,615 5,585,416,287 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 15,922,502,764 12,897,716,429 이자수취(영업) 571,266,313 540,880,832 이자지급(영업) (2,543,351,922) (3,079,007,086) 법인세납부(환급) (3,055,460,540) (4,774,173,888) 투자활동현금흐름 (12,482,327,365) (7,217,461,214) 기타유동금융자산의 처분 1,115,201,295 951,639,954 기타비유동금융자산의 처분 164,840,265 115,840,741 유형자산의 처분 64,704,545 141,500,000 종속회사투자주식의 취득 0 (100,000,000) 기타유동금융자산의 취득 (2,000,000,000) (5,398,000,000) 기타비유동금융자산의 취득 (745,355,719) (636,388,367) 유형자산의 취득 (9,975,972,865) (989,363,860) 무형자산의 취득 (1,105,744,886) (1,302,689,682) 재무활동현금흐름 11,105,054,114 (4,253,816,140) 단기차입금의 증가 10,000,000,000 2,000,000,000 장기차입금의 증가 16,500,000,000 20,000,000,000 단기차입금의 상환 0 (10,000,000,000) 유동성 장기차입금의 상환 (11,088,674,056) (1,500,000,000) 전환권의 행사 0 (16,355,070) 전환사채 상환 0 (10,560,023,740) 배당금의 지급 (4,306,271,830) (4,177,437,330) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 9,517,683,364 (5,885,861,067) 기초현금및현금성자산 13,639,484,607 10,985,027,662 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (66,558,173) 31,562,586 기말현금및현금성자산 23,090,609,798 5,130,729,181 5. 재무제표 주석 제19(당)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제18(전)기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 주식회사 테크윙 1. 일반 사항 주식회사 테크윙(이하 "당사")은 2002년 7월에 설립되어, 반도체 테스트 핸들러를 포함한반도체 및 FA 관련 설비의 개발, 제조, 판매, 서비스를 주 영업목적으로 하고 있으며, 본점소 재지는 경기도 화성시 동탄면 동탄산단 6길 37입니다.당사는 2011년 11월 10일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당사의 자본금은 설립시 250,000천원이었으나, 이후 수차례의 증자 및 한국거래소 상장 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 9,723,110천원입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 분기재무제표 작성기준 회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물’의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시’및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’(개정) 동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성’에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성’정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성’의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정) 동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 4. 공정가치 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 보 고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 23,090,610 23,090,610 13,639,485 13,639,485 매출채권 71,125,983 71,125,983 57,936,585 57,936,585 기타유동금융자산 23,347,080 23,347,080 21,890,051 21,890,051 파생상품자산 - - 517 517 기타비유동금융자산 1,608,066 1,608,066 1,492,596 1,492,596 소 계 119,171,739 119,171,739 94,959,234 94,959,234 금융부채 매입채무 29,101,499 29,101,499 24,251,984 24,251,984 단기차입금 58,996,647 58,996,647 48,996,647 48,996,647 유동성장기차입금 2,213,620 2,213,620 9,996,614 9,996,614 기타유동금융부채 2,232,232 2,232,232 2,759,943 2,759,943 파생상품부채 8,375,094 8,375,094 8,684,235 8,684,235 사채 35,050,802 35,050,802 34,464,287 34,464,287 전환사채 700,000 700,000 700,000 700,000 장기차입금(*) 44,690,880 43,054,546 31,496,560 30,568,616 기타비유동금융부채 417,300 417,300 413,600 413,600 소 계 181,778,074 180,141,740 161,763,870 160,835,926 (*) 공정가치는 현금흐름을 차입이자율 2.73%(전기: 3.21%)에 근거한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 파생상품자산 - - - - 파생상품부채 - 8,375,094 - 8,375,094 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 파생상품자산 - 517 - 517 파생상품부채 - 8,684,235 - 8,684,235 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모 든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 4.3 가치평가기법 및 투입변수 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 선물환의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융자산에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 당분기말 전기말 선도환율(원/USD) 1,156.96 ~ 1,169.50 1,133.00 ~ 1,155.60 할인율(%) 0.84 1.36 5. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 23,090,610 23,090,610 - 13,639,485 13,639,485 매출채권 - 71,125,983 71,125,983 - 57,936,585 57,936,585 기타금융자산(유동) - 23,347,080 23,347,080 - 21,890,051 21,890,051 파생상품자산 - - - 517 - 517 기타금융자산(비유동) - 1,608,066 1,608,066 - 1,492,596 1,492,596 합 계 - 119,171,739 119,171,739 517 94,958,717 94,959,234 ( 2) 금융부채 (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 매입채무 - 29,101,499 29,101,499 - 24,251,984 24,251,984 단기차입금 - 58,996,647 58,996,647 - 48,996,647 48,996,647 유동성장기차입금 - 2,213,620 2,213,620 - 9,996,614 9,996,614 기타금융부채(유동) - 2,232,232 2,232,232 - 2,759,943 2,759,943 파생상품부채 8,375,094 - 8,375,094 8,684,235 - 8,684,235 사채 - 35,050,802 35,050,802 - 34,464,287 34,464,287 전환사채 700,000 700,000 700,000 700,000 장기차입금 - 44,690,880 44,690,880 - 31,496,560 31,496,560 기타금융부채(비유동) - 417,300 417,300 - 413,600 413,600 합 계 8,375,094 173,402,980 181,778,074 8,684,235 153,079,635 161,763,870 (3) 보 고기간 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융자산 외환차익 3,374,722 1,725,527 외환차손 874,145 90,622 외화환산이익 13,940 1,070,856 외화환산손실 861,017 3,192 이자수익 639,129 754,420 대손상각비(환입) 311,588 (473) 당기손익-공장가치 측정 금융자산 및 부채 파생금융상품평가손실 3,498,137 14,731,039 파생금융상품거래이익 1,968,725 331,109 파생금융상품거래손실 3,650,091 2,175,494 매도가능금융자산처분손실 - 19,775 상각후원가로 측정하는 금융부채 외환차익 457,105 512,287 외환차손 903,536 193,785 외화환산이익 6,320 80,778 외화환산손실 548,821 2,501,224 이자비용 2,475,627 3,553,385 금융보증수익 82,848 76,585 6. 금융자산의 신용건전성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (단위: 천원) 계정과목 구분 당분기말 전기말 현금 및 현금성자산(현금제외) AAA 23,071,556 13,225,887 매출채권 외부신용등급이 있는 거래상대방 AA+ 10,151,564 12,145,824 AA 41,046,586 37,865,949 AA- 3,146,336 85,677 A+ 9,320,436 3,674,146 소 계 63,664,922 53,771,596 외부신용등급이 없는 거래상대방 새로운고객 7,813,901 4,073,796 과거 부도경험이 없는 기존 고객 122,507 254,952 소 계 7,936,408 4,328,748 합계 71,601,330 58,100,344 기타금융자산 외부신용등급이 있는 거래상대방 AAA 147,782 114,977 AA- 131,390 61,092 소 계 279,172 176,069 외부신용등급이 없는 거래상대방 새로운고객 - - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 16,282,847 16,235,299 소 계 16,282,847 16,235,299 특수관계자 대여금 6개월 미만 7,020,876 5,675,008 6개월 이상 1,372,251 1,296,271 소 계 8,393,127 6,971,279 합계 24,955,146 23,382,647 파생금융자산 AAA - 517 당사의 금융자산은 매출채권을 제외하고는 손상된 금융자산은 존재하지 않습니다. 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 19,054 413,598 금융기관예치금 23,071,556 13,225,887 합 계 23,090,610 13,639,485 8. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 71,601,330 58,100,344 손실충당금 (475,347) (163,759) 매출채권(순액) 71,125,983 57,936,585 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 63,638,823 51,185,197 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 6개월 초과 12개월 이하 6,990,829 6,809,997 12개월 초과 971,678 105,150 소 계 7,962,507 6,915,147 손상채권 12개월 초과 - - 합 계 71,601,330 58,100,344 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (3) 보고기간 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 기초금액 163,759 96,529 96,529 손상된 채권에 대한 대손상각비(환입) 311,588 (473) 67,230 기말금액 475,347 96,056 163,759 손상된 채권에 대한 충당금 설정은 포괄손익계산서 상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 매출채권과 관련하여 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (5) 당사는 당분기 및 전분기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 체결하고 있으나 보고기간 종료일 현재 매출채권 할인한 것은 없습니다. 9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 미수금 131,390 61,091 미수수익 150,814 82,951 단기대여금 23,064,876 21,746,008 소계 23,347,080 21,890,050 비유동성 장기금융상품 147,782 114,977 장기대여금 1,372,251 1,296,271 보증금 88,033 81,349 소계 1,608,066 1,492,597 합 계 24,955,146 23,382,647 당분기말 현재 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 기타금융자산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공된 내역은 없습니다. 10. 파생금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도계약(*) - 7,387,958 - 13,977,510 517 7,893,151 이자율스왑 - 987,136 - 965,375 - 791,084 합계 - 8,375,094 - 14,942,885 517 8,684,235 (*) 단기매매목적으로 보유하는 파생상품은 유동자산 및 부채로 분류되었습니다. (2) 보고기간 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화선도계약 - 2,511,001 - 13,765,664 517 7,606,725 이자율스왑 - 987,136 - 965,375 - 791,084 합계 - 3,498,137 - 14,731,039 517 8,397,809 (3) 보고기간종료일 현재 파생상품의 상세내역 은 다음과 같습니다. (단위: USD, JPY, 원) 구분 거래금융기관 계약체결일 만기일 약정환율 포지션 약정계약금액 당분기말 우리은행 2018.06.25 ~ 2020.09.25 2020.10.05 ~ 2022.12.26 1,058.19 ~ 1,160.79 매도 USD 89,400,000 우리은행 2018.06.25 ~ 2020.09.25 2020.10.05 ~ 2022.12.26 10.4545 ~ 11.1303 매도 JPY 679,900,000 삼성선물 2020.02.07 2020.10.31 1,192.36 매도 USD 18,800,000 신한은행 2018.09.07 2021.09.07 - 이자율스왑 USD 30,000,000 전기말 우리은행 2018.06.25 ~ 2019.03.25 2020.01.02 ~ 2021.12.27 1,058.19 ~ 1,112.64 매도 USD 120,350,000 우리은행 2018.06.25 ~ 2019.01.17 2020.01.03 ~ 2021.12.17 10,4545 ~ 10.8253 매도 JPY 461,200,000 신한은행 2018.09.07 2021.09.07 - 이자율스왑 USD 30,000,000 11. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 3,591,399 779,702 선급비용 598,732 350,197 기타유동자산 1,260,822 1,187,386 합 계 5,450,953 2,317,285 12. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제 품 22,711,062 29,479,710 제품평가충당금 (2,030,903) (2,030,903) 재공품 35,794,726 23,384,320 원재료 5,538,559 3,910,131 합 계 62,013,444 54,743,258 당분기중 비용으로 인식되어 당분기손익에 포함된 재고자산의 원가는 90,823백만원(전분기: 73,724백만원, 전기: 103,038백만원)입니다. (2) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 채무금액 관련 계정과목 한국수출입은행 재고자산 62,013,444 18,195,641 13,996,647 단기차입금 13. 매도가능금융자산 보고기간 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 기초장부금액 - - - 취득 - 2,459,071 2,459,071 처분 - (2,459,071) (2,459,071) 기말장부금액 - - - (*) 전기 취득 및 처분은 해외채권을 취득 및 처분하였으며, 해당 해외채권으로 인한 처분손실은 전기 20백만원으로 포괄손익계산서에 포함되어있습니다. 14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각 및 손상누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각 및 손상누계액 정부보조금 장부금액 토지 66,724,836 - - 66,724,836 64,366,952 - - 64,366,952 건물 74,422,993 (11,149,098) (2,013,261) 61,260,634 72,811,670 (9,262,878) (2,068,002) 61,480,790 구축물 1,188,596 (236,410) - 952,186 1,188,596 (206,101) - 982,495 금형 6,983,855 (6,141,331) - 842,524 6,751,575 (5,854,143) - 897,432 차량운반구 3,511,439 (1,873,509) - 1,637,930 2,925,652 (1,820,787) - 1,104,865 공구와기구 3,098,657 (2,818,945) - 279,712 3,016,372 (2,705,857) - 310,515 비품 8,352,765 (6,101,244) - 2,251,521 8,042,594 (5,294,187) - 2,748,407 건설중인자산 5,732,941 - - 5,732,941 1,145,987 - - 1,145,987 합 계 170,016,082 (28,320,537) (2,013,261) 139,682,284 160,249,398 (25,143,953) (2,068,002) 133,037,443 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 금형 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 64,366,952 61,480,790 982,495 897,433 1,104,866 310,515 2,748,406 1,145,987 133,037,444 취득 2,357,884 471,304 - 232,278 955,345 82,285 314,326 5,562,551 9,975,973 처분 - - - - (11,139) - (2) - (11,141) 대체/금융비용자본화(*1) - 1,140,020 - - - - - (975,597) 164,423 감가상각비(*2) - (1,831,480) (30,309) (287,187) (411,142) (113,088) (811,209) - (3,484,415) 기말 순장부금액 66,724,836 61,260,634 952,186 842,524 1,637,930 279,712 2,251,521 5,732,941 139,682,284 (*1) 건설중인자산에는 금융비용자본화비용 164,423천원이 포함되어 있습니다.(*2) 건물감가상각비는 정부보조금상계액 54,741천원이 차감되어 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 금형 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 64,341,628 63,709,654 1,022,907 985,030 1,493,017 427,087 3,262,278 46,500 135,288,101 취득 - - - 251,684 45,331 7,102 175,525 509,722 989,364 처분 - - - - (20,057) (3) - - (20,060) 대체/금융비용자본화(*1) 25,324 171,797 - - - - 229,601 (301,021) 125,701 감가상각비(*2) - (1,800,009) (30,309) (316,881) (383,885) (112,602) (772,269) - (3,415,955) 기말 순장부금액 64,366,952 62,081,442 992,598 919,833 1,134,406 321,584 2,895,135 255,201 132,967,151 (*1) 건설중인자산에서 투자부동산으로의 대체 103,900천원이 포함되어 있습니다.(*2) 건물감가상각비는 정부보조금상계액 54,741천원이 차감되어 있습니다. ( 3) 보고기간 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 2,285,557 2,270,344 판매비와관리비 1,198,858 1,145,611 합 계 3,484,415 3,415,955 (4) 보고기간 중 금용비용자본화 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 자본화 금액 164,423 - 자본화차입이자율 2.73% - (5) 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채와 관련하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 채무금액 관련 계정과목 우리은행 토지(동탄공장) 9,623,995 14,161,500 17,000,000 장ㆍ단기차입금 건물(동탄공장) 7,739,259 기업은행 토지(안성공장) 30,143,060 61,249,200 42,500,000 건물(안성공장) 25,054,901 토지(동탄공장) 9,623,995 건물(동탄공장) 7,739,259 토지(아산토지) 24,574,573 건물(아산공장) 28,516,822 산업은행 토지(아산토지) 24,574,573 19,575,700 29,404,500 건물(아산공장) 28,516,822 한국수출입은행 재고자산 62,013,444 18,195,641 13,996,647 신한은행 토지(투자부동산)(*) 10,741,131 42,246,000 35,205,000 사채 건물(투자부동산)(*) 16,040,700 합 계 155,428,041 138,106,147 - (*) 투자부동산으로 구성된 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 채무금액 관련 계정과목 우리은행 토지(동탄공장) 9,623,995 14,020,200 10,000,000 장ㆍ단기차입금 건물(동탄공장) 7,922,238 기업은행 토지(안성공장) 30,143,060 61,136,160 46,000,000 건물(안성공장) 24,741,165 토지(동탄공장) 9,623,995 건물(동탄공장) 7,922,238 토지(아산토지) 24,574,573 건물(아산공장) 29,308,970 산업은행 토지(아산토지) 24,574,573 19,478,360 20,493,174 건물(아산공장) 29,308,970 한국수출입은행 재고자산 54,743,257 18,195,641 13,996,647 신한은행 토지(투자부동산)(*) 10,741,131 41,680,800 34,734,000 사채 건물(투자부동산)(*) 16,508,031 합 계 154,511,161 125,223,821 - (*) 투자부동산으로 구성된 금액입니다. 15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각 및 손상누계액 장부금액 취득원가 상각 및 손상누계액 장부금액 산업재산권 2,308,854 (1,351,819) 957,035 2,182,625 (1,205,276) 977,349 개발비 22,461,714 (14,800,700) 7,661,014 22,074,289 (13,612,566) 8,461,723 회원권 1,205,062 - 1,205,062 1,205,062 - 1,205,062 기타의무형자산 6,112,258 (3,617,862) 2,494,396 4,124,217 (3,161,699) 962,518 건설중인자산 452,813 - 452,813 1,848,763 - 1,848,763 합 계 32,540,701 (19,770,381) 12,770,320 31,434,956 (17,979,541) 13,455,415 (2 ) 보 고기간 중 무형자산의 변동내역 은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 기타의무형자산 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 977,349 8,461,723 1,205,062 962,518 1,848,763 13,455,415 증가금액: 내부개발 - 387,425 - - - 387,425 외부취득 - - - 568,311 150,009 718,320 대체 126,229 - - 1,419,730 (1,545,959) - 상각비 (146,543) (1,188,134) - (456,163) - (1,790,840) 기말 순장부금액 957,035 7,661,014 1,205,062 2,494,396 452,813 12,770,320 (전분기) (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 기타의무형자산 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 1,026,130 10,134,968 1,205,062 668,255 1,647,832 14,682,247 증가금액: 내부개발 - 356,243 - - - 356,243 외부취득 - - - 344,620 601,827 946,447 대체 110,917 - - 327,400 (438,317) - 상각비 (227,022) (1,163,184) - (281,146) - (1,671,352) 손상차손 - - - - (4,348) (4,348) 기말 순장부금액 910,025 9,328,027 1,205,062 1,059,129 1,806,994 14,309,237 (3) 보고기간 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 1,350,489 1,267,459 판매비와관리비 440,351 403,893 합 계 1,790,840 1,671,352 (4) 당분기말 현재 중요한 무형자산(개발비) 및 손상차손 인식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개별자산 장부금액 잔여상각기간 손상차손 당분기 누적 개발비 Project D1 1,061,548 - - - " Project B4 1,498,763 - - - " Project B5 469,472 2.7년 - - " Project E1 101,176 1.5년 - - " Project E2 299,178 1.7년 - - " Project F3 1,354,521 3.6년 - - " Project G1 1,018,458 2.6년 - - " Project E3 1,041,809 4.4년 - - " Project E4 402,907 2.8년 - - " Project E5 413,182 - - - 합계 7,661,014 - - (5) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 918,297 936,684 판매비와관리비 11,039,108 9,902,566 합 계 11,957,405 10,839,250 1 6. 투자부 동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각 및 손상누계액 장부금액 취득원가 상각 및 손상누계액 장부금액 토지 10,741,131 - 10,741,131 10,741,131 - 10,741,131 건물 18,328,165 (2,287,465) 16,040,700 18,328,164 (1,820,134) 16,508,030 합계 29,069,296 (2,287,465) 26,781,831 29,069,295 (1,820,134) 27,249,161 (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 토 지 건 물 합 계 기초 순장부금액 10,741,131 16,508,030 27,249,161 감가상각비 - (467,330) (467,330) 기말 순장부금액 10,741,131 16,040,700 26,781,831 당분기 중 투자부동산에서 발생한 기타수익(수입임대료 계상)은 208,800천원입니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 토 지 건 물 합 계 기초 순장부금액 10,741,131 17,026,948 27,768,079 대체 103,900 103,900 감가상각비 - (467,041) (467,041) 기말 순장부금액 10,741,131 16,663,807 27,404,938 전분기 중 투자부동산에서 발생한 기타수익(수입임대료 계상)은 208,800천원입니다. 17. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 소재국가 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)이엔씨테크놀로지 대한민국 53.60% 5,714,837 53.60% 5,714,837 (주)에프에이에스 대한민국 50.00% 100,000 50.00% 100,000 (주)트루텍 대한민국 49.73% 9,800,000 49.73% 9,800,000 합계 15,614,837 15,614,837 (2) 보고기간 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 기초 장부금액 15,614,837 6,066,559 6,066,559 취득 - 100,000 9,900,000 처분 - (351,722) (351,722) 기말 장부금액 15,614,837 5,814,837 15,614,837 (3) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 재무현황 경영성과 구분 자산총액 부채총액 자본총액 구분 매출액 당기순손익 (주)이엔씨테크놀로지 당분기말 16,390,146 12,731,623 3,658,523 당분기 21,341,409 2,235,859 전기말 17,530,444 15,922,284 1,608,160 전기 24,488,412 1,409,780 (주)에프에이에스 당분기말 101,528 424 101,104 당분기 - (58,973) 전기말 160,487 410 160,077 전기 - (39,922) (주)트루텍 당분기말 33,791,885 8,412,077 25,379,808 당분기 7,104,886 579,665 전기말 35,284,058 10,444,832 24,839,226 전기 13,947,731 846,436 18. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성금융부채 미지급금 1,922,479 2,345,870 미지급비용 275,093 378,293 유동성금융보증부채 34,660 35,780 소계 2,232,232 2,759,943 비유동성금융부채 예수보증금 35,300 31,600 임대보증금 382,000 382,000 소계 417,300 413,600 합계 2,649,532 3,173,543 19. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 965,706 764,078 예수금 2,250 1,887 기타유동부채 1,215,507 1,162,628 선수수익 5,061 5,421 합 계 2,188,524 1,934,014 20. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기차입금 58,996,647 48,996,647 유동성장기부채 2,213,620 9,996,614 소 계 61,210,267 58,993,261 비유동 장기차입금 44,690,880 31,496,560 합 계 105,901,147 90,489,821 당분기말 및 전기말 현재 은행차입금에 대하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구 분 최장 만기일 연이자율 당분기말 전기말 우리은행 무역금융 2020-10-23 1.78% 2,000,000 2,000,000 무역금융 2020-10-23 1.78% 2,000,000 2,000,000 무역금융 2020-12-30 1.97% 1,000,000 1,000,000 무역금융 2020-12-30 1.97% 3,000,000 3,000,000 무역금융 2020-12-30 1.97% 2,000,000 2,000,000 무역금융 2020-10-16 1.78% 3,000,000 - 무역금융 2020-10-08 1.92% 4,000,000 - 기업은행 무역금융 2020-10-27 1.69% 5,000,000 5,000,000 무역금융 2020-10-27 1.69% 5,000,000 5,000,000 무역금융 2020-10-27 1.71% 5,000,000 5,000,000 무역금융 2020-10-07 1.71% 3,000,000 3,000,000 일반자금대출 2024-01-23 2.98% - 8,000,000 일반자금대출 2024-02-22 2.98% - 20,000,000 일반자금대출 2025-09-14 2.40% 24,500,000 한국수출입은행 수출성장자금대출 2021-09-16 1.57% 13,996,647 13,996,647 국민은행 무역금융 2020-10-16 1.66% 3,000,000 - 산업은행 산업운영자금대출 2020-10-12 2.44% 7,000,000 7,000,000 산업운영자금대출 2023-06-19 2.17% 9,500,000 - 산업시설대출 2026-11-17 2.33% 4,904,500 5,493,174 산업시설대출 2027-06-30 2.33% 4,000,000 4,000,000 산업시설대출 2027-06-30 2.33% 4,000,000 4,000,000 합계 105,901,147 90,489,821 (3) 보고기간 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초장부금액 차입 대체 상환 기타증감 기말장부금액 당분기 단기차입금 48,996,647 10,000,000 - - - 58,996,647 유동성장기부채(*1) 9,996,614 - 3,305,680 (11,088,674) - 2,213,620 장기차입금 31,496,560 16,500,000 (3,305,680) - - 44,690,880 합계 90,489,821 26,500,000 - (11,088,674) - 105,901,147 전분기 단기차입금 57,996,647 2,000,000 - (10,000,000) - 49,996,647 유동성장기부채(*2) 10,000,000 - (2,440,026) (1,500,000) - 6,059,974 장기차입금 13,493,174 20,000,000 2,440,026 - - 35,933,200 합계 81,489,821 22,000,000 - (11,500,000) - 91,989,821 전기 단기차입금 57,996,647 9,000,000 (18,000,000) - 48,996,647 유동성장기부채(*3) 10,000,000 - 1,996,614 (2,000,000) - 9,996,614 장기차입금 13,493,174 20,000,000 (1,996,614) - - 31,496,560 합계 81,489,821 29,000,000 - (20,000,000) - 90,489,821 (*1) 유동성장기차입금 중 3,194백만원은 만기가 연장되어 장기차입금으로 대체되었습니다. (*2) 유동성장기차입금 중 8,000백만원은 만기가 연장되어 장기차입금으로 대체되었습니다. (*3) 유동성장기차입금 중 8,000백만원은 만기가 연장되어 장기차입금으로 대체되었습니다. 21. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천미불, 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 차입금액 연이자율(%) 당분기말 전기말 외화사채 Shinhan Asia Ltd. 2021-09-07 USD 30,000 3개월 Libor + 1% 35,205,000 34,734,000 사채할인발행차금 (154,198) (269,713) 합계 35,050,802 34,464,287 유동성 사채 35,050,802 - 비유동성 사채 - 34,464,287 (2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 전환사채 현대자산운용 등 2021-10-21 0.00% 700,000 700,000 사채할인발행차금 - - 전환권조정 - - 합계 700,000 700,000 유동성 전환사채 700,000 700,000 (3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 세부내역 비고 사채명 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 - 행사가능기간 2017년 10월 21일 ~ 2021년 09월 21일 - 권면총액 700,000,000원 - 행사가액 10,060원 당사의 보통주식의 주가가 하락할 경우 사채발행일로부터 매 3개월이 되는날 전환가액 조정 조건이 존재하며, 행사가액은 당분기말 현재 유효한 것입니다. 행사가능주식수 69,582주 당분기말 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수입니다. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2019년 04월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률이 적용된 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다. 콜옵션(Call Option)에 관한 사항 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2017년 10월 21일부터 2019년 04월 21일까지 매3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 발행회사는 본항 제1호의 콜옵션 행사금액만큼 사채권자에게 조기상환함으로써 해당 사채를 소멸시킬 수 있다. 단, 발행회사는 각 사채권자별로 그 각 최초 권면총액의 40%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다 ( 4) 보고기간 중 사채 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초장부금액 차입 상각 상환 전환 기타증감(*) 기말장부금액 당분기 외화사채 34,464,287 - 113,861 - - 472,654 35,050,802 전환사채 700,000 - - - - - 700,000 합계 35,164,287 - 113,861 - - 472,654 35,750,802 전분기 외화사채 33,135,616 - 136,073 - - 2,446,972 35,718,661 전환사채 15,859,736 - 335,468 (10,560,024) (4,935,180) - 700,000 합계 48,995,352 - 471,541 (10,560,024) (4,935,180) 2,446,972 36,418,661 전기 외화사채 33,135,616 - 173,866 - - 1,154,805 34,464,287 전환사채 15,859,736 - 335,468 (10,560,024) (4,935,180) - 700,000 합계 48,995,352 - 509,334 (10,560,024) (4,935,180) 1,154,805 35,164,287 (*) 기타증감은 외화환산효과입니다. 22. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 9,924,729 8,506,063 8,494,539 사외적립자산의 공정가치 (5,341,054) (5,230,755) (5,441,609) 재무상태표상 순확정급여부채 4,583,675 3,275,308 3,052,930 (2) 보고기간 중 확정급여채무 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 8,494,539 8,435,001 당기근무원가 1,356,604 1,672,319 이자비용 117,344 127,856 재측정요소(법인세효과 차감전) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 139,044 (1,402,101) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 694,249 278,230 급여지급액 (877,051) (605,242) 기말금액 9,924,729 8,506,063 (3 ) 보고기간 중 사외적립 자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,441,609 5,263,468 이자수익 75,171 81,270 재측정요소(법인세효과 차감전) 8,914 (80,342) 사용자의 기여금 500,000 500,000 제도에서의 지급 (684,640) (533,641) 기말금액 5,341,054 5,230,755 (4) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금 액 구성비 금 액 구성비 주가연계 ELS 129,786 2% 309,876 6% 정기예적금 5,211,268 98% 5,131,733 94% 합 계 5,341,054 100% 5,441,609 100% (5) 보 고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 및 계정과목별 내역은 다음 과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,356,604 1,672,319 이자비용 117,344 127,856 사외적립자산의 기대수익 (75,171) (81,270) 합계 1,398,777 1,718,905 퇴직급여(판매관리비) 306,949 367,958 개발비 12,688 121 경상연구비 622,499 785,212 퇴직급여(제조원가) 456,641 565,614 합계 1,398,777 1,718,905 (6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 1.88% 1.84% 미래임금상승률 2.98% 4.86% (7) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1% 증가/감소 8.50% 감소/9.93% 증가 급여상승율 1% 증가/감소 10.04% 증가/8.73% 감소 상기의 민감도 분 석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며, 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 23. 판매보증충당부채 당사는 당분기말 및 전기말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간 중 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 기초금액 613,486 725,960 725,960 설정 546,328 396,422 455,012 사용 (540,751) (465,479) (567,486) 기말금액 619,063 656,903 613,486 유동 425,322 473,542 441,667 비유동 193,741 183,361 171,819 24. 우발상황과 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천미불, 천원) 보증제공자 보 증 내 용 당분기말 전기말 서울보증보험 이행지급 1,382,321 1,839,428 인허가 176,600 135,799 이행계약 - 108,500 이행선금급 - 217,000 신한은행 외화지급보증 USD 30,000 USD 30,000 대표이사 지급보증(KEB하나은행) 4,800,000 9,600,000 지급보증(한국수출입은행) 16,795,976 16,795,976 지급보증(국민은행) 6,600,000 3,300,000 외화지급보증(신한은행) 32,203,000 32,203,000 파생상품(이자율스왑)(신한은행) USD 660 USD 660 파생상품(통화선도)(신한은행) USD 8,760 USD 8,760 합 계 61,957,897 64,199,703 USD 39,420 USD 39,420 (2) 보고기간종료일 현재 타인에게 제공한 연대보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천미불, 천원) 제공받는자 당분기말 전기말 연대보증처 ㈜이엔씨테크놀로지 3,000,000 3,000,000 한국수출입은행 2,400,000 2,400,000 신한은행 (주)트루텍 130,000 - KEB하나은행 합 계 5,530,000 5,400,000 ( 3) 보고기간종료 일 현재 당사의 전자어음 약정한도액 및 실행액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거 래 은 행 구 분 당분기말 전기말 실행한도액 발행잔액(*) 실행한도액 발행잔액(*) 기업은행 B2B 25,000,000 16,756,617 25,000,000 14,895,932 우리은행 B2B 9,000,000 1,279,490 10,800,000 1,205,789 국민은행 KB구매론 3,000,000 1,895,931 3,000,000 981,655 합 계 37,000,000 19,932,038 38,800,000 17,083,376 (*) 보고기간종료일 현재 당사는 발행잔액을 매입채무 및 미지급금으로 계상하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 거 래 은 행 구 분 당분기말 전기말 한도액 실행액 한도액 실행액 우리은행 무역금융 17,000,000 17,000,000 17,000,000 10,000,000 한국수출입은행 수출성장자금대출 13,996,647 13,996,647 13,996,647 13,996,647 KEB하나은행 무역금융 4,000,000 - 8,000,000 - 국민은행 무역금융 3,000,000 3,000,000 3,000,000 - 기업은행 무역금융 18,000,000 18,000,000 18,000,000 18,000,000 일반자금대출 8,000,000 - 8,000,000 8,000,000 일반자금대출 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 일반자금대출 24,500,000 24,500,000 산업은행 외화자원시설대출 USD 5,119,453.92 USD 4,179,377.93 USD 5,119,453.92 USD 4,744,493.05 산업시설대출 6,000,000 - 6,000,000 - 산업시설대출 8,000,000 8,000,000 8,000,000 8,000,000 산업운영자금대출 7,000,000 7,000,000 7,000,000 7,000,000 산업운영자금대출 9,500,000 9,500,000 - - Shinhan Asia Ltd. 외화사채 USD 30,000,000.00 USD 30,000,000.00 USD 30,000,000.00 USD 30,000,000.00 합 계 138,996,647 100,996,647 116,996,647 84,996,647 USD 35,119,453.92 USD 34,179,377.93 USD 35,119,453.92 USD 34,744,493.05 (5) 보고기간종료일 현재 당사는 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 해당 계약과 관련한 약정한도 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, JPY) 거 래 은 행 구 분 당분기말 전기말 한도액(*) 실행액 한도액 실행액 우리은행 파생상품(통화선도) USD 8,520,000 USD 89,400,000 USD 8,520,000 USD 120,350,000 JPY 679,900,000 JPY 461,200,000 삼성선물 선물거래 USD 18,800,000 USD 18,800,000 - - 신한은행 파생상품(통화선도) USD 7,300,000 - USD 7,300,000 - 파생상품(이자율스왑) USD 550,000 USD 30,000,000 USD 550,000 USD 30,000,000 (*) 장외파생상품 신용환산율 적용 전 한도입니다. 25. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 발행 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 당사가 발행할 주식수 40,000,000주 40,000,000주 당사가 발행한 보통주식수 19,318,786주 19,318,786주 1주당 금액 500원 500원 ( 2) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통주자본금 9,659,393 9,659,393 우선주자본금(*) 63,717 63,717 합 계 9,723,110 9,723,110 (*) 2005년 발행된 전환상환우선주를 이익으로 소각시 우선주자본금이 제거되지 아니함에 따라 우선주 발행주식수와 우선주자본금이 일치하지 아니합니다. ( 3) 당분기와 전분기 중 전환사채의 전환으로 인한 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 발행주식수 보통주자본금 주실발행초과금 합계 당분기 기초 19,318,786주 9,659,393 45,105,098 54,764,491 전환권행사 0주 - - - 기말 19,318,786주 9,659,393 45,105,098 54,764,491 전분기 기초 18,827,732주 9,413,866 39,890,049 49,303,915 전환권행사 491,054주 245,527 5,215,049 5,460,576 기말 19,318,786주 9,659,393 45,105,098 54,764,491 전기 기초 18,827,732주 9,413,866 39,890,049 49,303,915 전환권행사 491,054주 245,527 5,215,049 5,460,576 기말 19,318,786주 9,659,393 45,105,098 54,764,491 (4) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 45,105,098 45,105,098 자기주식처분이익 3,195,543 3,195,543 기타자본잉여금(*) 1,024,383 992,017 합 계 49,325,024 49,292,658 (*) 당사의 대주주는 2016년 1월 중 직원의 복지향상을 위해 우리사주조합에 당사의 주식180,000주를 4년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 당사는 주식기준보상 회계처리에 따라, 주식의 공정가치에 근거하여 주식보상비용을 인식하고 기타자본잉여금으로 계상하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (8,638,640) (8,638,640) 전환권대가 76,766 76,766 합 계 (8,561,874) (8,561,874) (6) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정 적립금(*) 2,931,616 2,500,989 미처분이익잉여금 138,869,663 122,840,289 합 계 141,801,279 125,341,278 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (7) 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 230원과 4,306백만원이며 2020년 3월 24일자 정기주주총회에서 승인되었습니다. 2019년에 지급된 배당금은 4,177백만원(주당 230원)입니다. 26. 주식보상비용 (1) 당사의 최대주주는 2016년 01월 08일에 직원의 복지향상을 위해 우리사주조합에 당사의 보통주식 180,000주를 무상출연 하였으며 의무 예탁기간은 4년으로, 종업원은 4년간 근로용역을 제공한 후 주식선택권을 행사할 수 있으나, 정년퇴직 등의 불가피한 사유가있는 경우에는 만기전에도 행사가 가능합니다.(2) 주식보상약정에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 2016년 01월 08일 부여주식 및 형태 보통주 부여주식수 180,000 주 당분기말 까지 행사주식수 145,136 주 당분기말 미행사주식수 34,864 주 행사가능시기 2020년 01월 07일 이후 행사가격 무상 (3) 주식선택권의 공정가치는 이사회에서 무상출연 한 날의 이전 1개월 평균주가의 70% (6,134 원)를 기준으로 계상하였으며, 당분기에 비용으로 인식한 금액은 32,366천원이며 이후에 종업원의 근로용역 제공기간동안 안분하여 비용으로 인식될 금액은 79,737천원입니다. 27 . 영업부문 정보 (1) 당사는 반도체 후공정의 메인 공정인 테스트 공정에 필요한 메모리 테스트 핸들러를 개발, 제조, 판매 및 서비스를 제공하는 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 수익을 지역별로 적절히 분류하여 관리하고 있으며, 보고기간 중 지역별 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 30,019,048 26,583,111 중 국 35,596,033 33,752,037 대 만 42,770,958 22,318,369 싱가폴 18,507,695 14,751,843 미 국 3,755,244 2,576,218 일 본 11,339,668 6,143,888 말레이시아 6,951,613 5,535,409 브라질 14,580 160,933 기 타 983,411 982,008 합 계 149,938,250 112,803,816 (3) 보고기간 중 당사의 10%이상 주요 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 전분기 거래처 금 액 비 중(%) 거래처 금 액 비 중(%) Micron Semiconductor Co.,Ltd. 64,594,288 43.08% Micron Semiconductor Co.,Ltd. 44,131,587 39.12% SK Hynix Inc. 16,232,223 10.83% SK Hynix Inc. 21,312,305 18.89% - - - SanDisk Semiconductor Co.,Ltd. 11,454,360 10.15% 합계 80,826,511 53.91% 합계 76,898,252 68.17% 28. 매출원가 보고기간 중 매출원가의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초제품재고액 29,479,710 54,925,459 당기제품제조원가 84,054,553 46,888,490 소계 113,534,263 101,813,949 타계정이출액 - (336,805) 기말제품재고액 (22,711,062) (27,752,925) 매출원가 90,823,201 73,724,219 29. 판매비와 관리비 보고기간 중 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,129,895 6,113,812 2,003,389 6,056,430 상여금 640,616 735,659 160,826 639,784 퇴직급여 102,244 306,949 107,798 367,958 복리후생비 254,632 754,584 446,580 1,399,233 여비교통비 322,841 734,383 436,829 1,308,551 대손상각비 35,450 311,588 13,463 (473) 감가상각비 420,605 1,198,858 379,409 1,145,611 무형자산상각비 164,897 440,351 98,442 403,893 임차료 118,100 279,456 93,232 259,689 접대비 74,846 184,272 75,014 235,541 지급수수료 682,700 1,883,046 514,033 1,546,608 차량유지비 36,791 106,578 43,665 120,705 경상연구개발비 3,963,940 11,039,108 3,123,485 9,902,566 판매보증비 158,029 546,328 126,144 396,422 운반비 222,969 388,368 62,844 159,927 포장비 109,221 289,748 74,972 184,725 기타비용 216,866 1,074,916 170,505 940,455 합계 9,654,642 26,388,004 7,930,630 25,067,625 30. 비용의 성격별 분류 (1) 보고기간 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 27,869,475 67,620,309 20,065,998 54,813,864 종업원급여 9,979,382 27,370,645 8,417,517 26,675,419 감가상각비 1,175,859 3,484,415 1,132,294 3,415,955 무형자산상각비 630,760 1,790,840 506,831 1,671,352 지급수수료 1,657,498 3,713,525 902,909 2,621,050 외주가공비 1,656,956 5,326,355 1,520,497 2,984,774 소모품비 576,083 1,947,913 450,720 1,199,537 기타비용 1,931,767 5,957,203 1,595,136 5,409,893 합계 45,477,780 117,211,205 34,591,902 98,791,844 (2) 보고기간 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 23,026,817 21,364,861 퇴직급여 1,398,777 1,718,905 복리후생비 2,945,051 3,591,653 합 계 27,370,645 26,675,419 31. 조정영업손익 포괄 손익계산서 상 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 기업의 영업성과를 반영하는 그 밖 의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 포괄손익계산서 상 영업이익 13,218,932 32,727,045 7,167,259 14,011,972 기타수익 1,388,246 5,898,201 1,735,748 3,894,583 기타비용 347,424 (9,397,073) (7,075,440) (18,348,132) 조정영업이익 14,954,602 29,228,173 1,827,567 (441,577) 32. 기타수익과 기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 73,234 219,541 73,284 222,843 유형자산처분이익 34,541 53,564 122,497 122,497 외환차익 621,897 3,374,722 695,522 1,725,527 외환환산이익 (183,294) 13,940 774,805 1,070,856 파생상품거래이익 628,840 1,968,725 - 331,109 잡이익 213,028 267,709 69,640 421,751 합 계 1,388,246 5,898,201 1,735,748 3,894,583 (2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 703,209 874,145 41,424 90,622 외화환산손실 507,075 861,017 (267,539) 3,192 기부금 - 600 - 600 유형자산처분손실 - 1 - 1,057 파생상품거래손실 940,356 3,650,091 1,397,125 2,175,494 파생상품평가손실 (2,664,713) 3,498,137 5,748,648 14,731,039 사채상환손실 - - - 488,898 기타의감가상각비 155,777 467,331 155,777 467,041 종속기업투자주식처분손실 - - - 351,722 잡손실 10,872 45,751 5 38,467 합 계 (347,424) 9,397,073 7,075,440 18,348,132 33. 금융수익과 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 206,941 639,129 288,629 754,420 외환차익 16,535 457,105 262,517 512,287 외화환산이익 1,491 6,320 42,226 80,778 금융보증이익 27,877 82,848 17,955 76,585 합 계 252,844 1,185,402 611,327 1,424,070 ( 2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 746,223 2,475,627 1,110,729 3,553,385 외환차손 435,498 903,536 65,360 193,785 외화환산손실 (858,805) 548,821 1,223,148 2,501,224 매도가능금융자산처분손실 - - 19,775 19,775 합 계 322,916 3,927,984 2,419,012 6,268,169 34. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 추정평균연간유효법인세율에 기초하여 인식하였습니다. 35. 주당이익 기본주당손익은 보통주당기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 보통주당기순이익 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 순이익 12,129,563,635 원 21,590,072,207 원 19,881,826 원 (3,796,492,598)원 가중평균 유통보통주식수 18,722,921주 18,722,921주 18,722,921주 18,522,331주 기본주당순이익 648 원 1,153 원 1 원 (205)원 ( 2) 가중평균 유 통주식수의 산정 내역 (당분기) (단위: 주) 구분 3개월 누적 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 기초 18,722,921 92 1,722,508,732 18,722,921 274 5,130,080,354 계 18,722,921 1,722,508,732 18,722,921 5,130,080,354 일수 (÷) 92 (÷) 274 가중평균유통주식수 18,722,921 18,722,921 (전분기) (단위: 주) 구분 3개월 누적 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 기초 18,722,921 92 1,722,508,732 18,162,771 273 4,958,436,483 유상증자,전환권행사 - - - 491,054 165 81,206,819 자기주식처분 - - - 69,096 245 16,953,186 계 18,722,921 1,722,508,732 18,722,921 5,056,596,488 일수 (÷) 92 (÷) 273 가중평균유통주식수 18,722,921 18,522,331 (3) 희석주당순이익 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 존재하고 있습니다. 보고기간 중 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 순이익 12,129,563,635 원 21,590,072,207 원 19,881,826 원 (3,796,492,598)원 전환사채이자비용*(1-22%) - - - - 보통주희석순이익 12,129,563,635 원 21,590,072,207 원 19,881,826 원 (3,796,492,598)원 ÷ 가중평균된 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 18,792,503 주 18,792,503 주 18,792,506 주 18,522,331 주 희석 보통주 주당이익 645 원 1,149 원 1 원 (205)원 (4) 가중평균 희석유통주식수의 산정 내역 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 18,722,921 18,722,921 18,722,921 18,522,331 전환권 효과 69,582 69,582 69,585 - 가중평균희석유통보통주식수 18,792,503 18,792,503 18,792,506 18,522,331 36. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 21,590,072 (3,796,493) 조정: 감가상각비 3,484,415 3,415,955 퇴직급여 1,398,777 1,718,905 무형자산상각비 1,790,840 1,671,352 대손상각비 311,588 (473) 판매보증비 546,328 396,422 유형자산처분손실 1 1,057 급여 - 653,009 기타비용 603,934 545,357 외화환산손실 1,409,838 2,504,416 파생상품평가손실 3,498,137 14,731,039 주식보상비용 32,366 194,915 종속기업투자주식처분손실 - 351,722 이자비용 2,475,627 3,553,385 법인세비용 4,895,519 (1,489,183) 금융보증수익 (82,848) (76,585) 이자수익 (639,129) (754,420) 유형자산처분이익 (53,564) (122,497) 외화환산이익 (20,260) (1,151,634) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (14,349,282) (15,092,024) 기타금융자산(유동)의 감소(증가) (70,299) 56,160 기타유동자산의 증가(감소) (3,161,208) (257,938) 재고자산의 감소(증가) (7,270,186) 4,875,457 매입채무의 증가(감소) 4,849,515 2,398,355 기타금융부채(유동)의 증가(감소) (507,859) (996,140) 기타유동부채의 증가(감소) 254,510 941,940 퇴직금 등의 지급액 (692,411) (571,601) 기타금융부채(비유동)의 증가 3,700 137,100 파생금융상품의 정산 (3,806,761) (424,249) 당기법인세자산의 감소(증가) (28,106) (50,114) 판매보증충당부채의 증가(감소) (540,751) (465,479) 영업으로부터 창출된 현금흐름 15,922,503 12,897,716 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 3,305,680 (2,440,026) 재고자산의 타계정 대체 - 229,601 장기대여금의 유동성대체 434,069 427,035 전환권의 행사 - 4,935,180 건설중인자산의 본계정 대체(유형) 1,140,020 739,338 확정급여부채와 보험수리적손익의 상계 824,379 - 사채의 유동성 대체 35,050,802 - 건설중인자산의 본계정 대체(무형) 1,545,959 - (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 대체 상각 환율변동 기말 단기차입금 48,996,647 10,000,000 - - - 58,996,647 유동성장기차입금 9,996,614 (11,088,674) 3,305,680 - - 2,213,620 장기차입금 31,496,560 16,500,000 (3,305,680) - - 44,690,880 외화사채 34,464,287 - - 113,861 472,654 35,050,802 전환사채 700,000 - - - - 700,000 재무활동으로부터의 총부채 125,654,108 15,411,326 - 113,861 472,654 141,651,949 37. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 (주)이엔씨테크놀로지 53.60 53.60 CK전자기술남경유한공사(*1) 53.60 53.60 ENC TECH VINA CO., LTD(*1) 53.60 53.60 소주CK전자기술유한공사(*2) 53.60 53.60 (주)에프에이에스 50.00 50.00 (주)트루텍 49.73 49.73 (*1) CK전자기술남경유한공사,ENC TECH VINA CO., LTD는 ㈜이엔씨테크놀로지가 100% 출자한 회사입니다.(*2) 소주CK전자기술유한공사는 CK전자기술남경유한공사가 100% 출자한 회사입니다. (2) 당사 와 매출 및 기타 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기타의 특수관계자 (주)에스아이엠텍 , 주요경영진 (주)에스아이엠텍 , 주요경영진 ( 3) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래 (당분기) (단위: 천원) 구분 매출 이자수익 기타수익 매 입 이자비용 외주가공비 (주)이엔씨테크놀로지 - 111,936 208,800 - - - (주)에스아이엠텍 - 25,065 1,624 13,926,614 57,252 45,066 (주)에프에이에스 - - 1,800 - - - (주)트루텍 440 주요경영진 - 623 - - - - 합 계 440 137,624 212,224 13,926,614 57,252 45,066 (전분기) (단위: 천원) 구분 매출 이자수익 기타수익 매입 이자비용 외주가공비 (주)이엔씨테크놀로지 - 100,247 208,800 - - - (주)에스아이엠텍 450 74,022 - 11,309,911 53,642 21,591 (주)에프에이에스 - - 600 - - - 주요경영진 - 702 - - - - 합 계 450 174,971 209,400 11,309,911 53,642 21,591 (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 거래처명 계정과목 기초 증가 감소 기말 (주)이엔씨테크놀로지 대여금 5,200,000 - 700,000 4,500,000 미수금 49,845 510,304 497,474 62,675 임대보증금 240,000 - - 240,000 (주)에스아이엠텍 미지급금 28,864 54,523 78,412 4,975 대여금 - 2,000,000 2,000,000 외상매입금 4,906,608 15,314,325 15,258,958 4,961,975 미수금 - 1,787 1,787 - (주)에프에이에스 미수금 - 1,980,000 1,980,000 - 임대보증금 2,000 - - 2,000 (주)트루텍 외상매출금 - 484 484 - 주요경영진 대여금 33,333 - 3,000 30,333 (*) 대여금 이자율은 2.82% ~ 2.94% 입니다. (전기말) (단위: 천원) 거래처명 계정과목 기초 증가 감소 기말 ㈜이엔씨테크놀로지 대여금 3,000,000 2,700,000 500,000 5,200,000 미수금 96,475 628,216 674,846 49,845 임대보증금 240,000 - - 240,000 ㈜에스아이엠텍 미지급금 73,999 101,201 146,336 28,864 대여금 3,200,000 - 3,200,000 - 외상매입금 1,968,038 27,245,303 24,306,733 4,906,608 미수금 - 22,721 22,721 - 외상매출금 28,417 495 28,912 - ㈜에프에이에스 미수금 - 1,320 1,320 - 임대보증금 - 2,000 - 2,000 현금출자 - 100,000 - 100,000 주요경영진 대여금 36,945 - 3,612 33,333 (*) 대여금 이자율은 3.22% ~ 3.28% 입니다. (5) 보고기간 중 임직원 및 종속기업에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 임직원 종속기업 당분기 전분기 당분기 전분기 기초금액 1,771,279 1,641,780 5,200,000 3,000,000 기중 대여액 653,000 544,000 - 2,700,000 기중 상환액 (531,152) (396,939) (700,000) (500,000) 기말금액 1,893,127 1,788,841 4,500,000 5,200,000 (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,972,789 2,022,237 (7) 당사는 대표이사로부터 모든 차입금 및 차입약정 금액에 대하여 포괄적으로 지급보증을 제공받고 있습니다(주석24 참조). (8) 당사는 현대해상화재보험에 임직원이 피 보험자인 상해보험 등을 가입하고 있습니다. (9) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 보증제공처 지급보증금액 보증기간 종속회사 (주)이엔씨테크놀로지 한국수출입은행 3,000,000 2020년 04월 28일 ~ 2021년 04월28일 신한은행 2,400,000 2019년 09월 30일 ~ 2020년 09월30일 (주)트루텍 KEB하나은행 130,000 2020년 01월 25일 ~ 2021년 01월25일 합 계 5,530,000 38. 재무위험관리 38.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 정책에 따라 재무회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재무회계팀은 당사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한정책을 제공합니다. 38.1.1 시장위험 (1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고있습니다. 당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다.외환위험은 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대 한 원화환율이 5% 상승 또는 하락할 경우 세후 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (5,888,003) 5,888,003 (8,301,312) 8,301,312 CNY 1,379 (1,379) 1,344 (1,344) JPY 114,277 (114,277) (42,482) 42,482 THB 93 (93) 97 (97) MYR 67 (67) 68 (68) TWD 412 (412) 393 (393) SGD 900 (900) 430 (430) 합 계 (5,770,873) 5,770,873 (8,341,462) 8,341,462 금융자산 및 부채 중 당사의 기능통화를 제외한 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, JPY,CNY, THB, MYR, TWD, SGD, 원화단위: 천원) 계 정 과 목 당분기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 7,612,837.28 8,933,664 USD 7,051,023.38 7,883,749 CNY 4,679.00 804 CNY 27,064.74 4,405 JPY 47,782,464.00 531,370 JPY 86,957,858.07 881,040 THB 370.00 14 THB 8,370.00 288 MYR - - MYR 685.00 184 TWD 57,400.00 2,314 TWD 560,955.00 20,520 SGD 14,271.00 12,207 SGD 44,964.17 36,793 매출채권 USD 41,370,487.79 48,548,267 USD 35,563,562.94 39,763,620 JPY 838,123,505.00 9,320,436 JPY 531,331,000.00 5,383,339 기타금융자산(비유동) USD 9,098.63 10,677 USD 6,876.09 7,688 CNY 164,100.00 28,209 CNY 81,600.00 13,281 JPY 420,000.00 4,671 JPY 420,000.00 4,255 THB 50,000.00 1,855 THB 50,000.00 1,718 MYR 4,800.00 1,349 MYR 4,800.00 1,292 TWD 147,000.00 5,925 TWD 203,000.00 7,426 SGD 8,000.00 6,843 SGD 8,000.00 6,546 자산합계 USD 48,992,423.70 67,408,605 USD 42,621,462.41 54,016,145 CNY 168,779.00 CNY 108,664.74 JPY 886,325,969.00 JPY 618,708,858.07 THB 50,370.00 THB 58,370.00 MYR 4,800.00 MYR 5,485.00 TWD 204,400.00 TWD 763,955.00 SGD 22,271.00 SGD 52,964.17 (외화단위: USD, JPY,CNY, THB, MYR, TWD, SGD, 원화단위: 천원) 계 정 과 목 당분기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 기타금융부채(유동) USD 73,254.89 85,965 USD 27,228.92 31,526 JPY 902,458.00 10,036 JPY 1,335,672.00 14,204 CNY 8,320.00 1,430 CNY 5,598.43 928 SGD 1,219.13 1,043 SGD 4,256.32 3,654 회사채 USD 29,868,600.00 35,050,802 USD 29,767,047.25 34,464,287 파생상품부채 USD 119,400,000.00 8,199,982 USD 150,350,000.00 8,600,905 JPY 679,900,000.00 175,112 JPY 447,300,000.00 83,330 부채합계 USD 149,341,854.89 43,524,370 USD 180,144,276.17 43,198,834 JPY 680,802,458.00 JPY 448,635,672.00 CNY 8,320.00 CNY 5,598.43 SGD 1,219.13 SGD 4,256.32 (2) 이자율 위험 당사의 현금흐름 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당분기말 현재 당사의 차입금은원화 및 외화로 표시된 변동 및 고정이자부 차입금입니다. 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이적용되며, 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한세후이익은 24,135천원(전기말: 29,488천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 시뮬레이션은 최대 잠재적 손실가능액이 경영진에 의해 정해진 한도보다 작다는 것을 확인하기 위하여 매 분기마다 실시하고 있습니다. 38.1.2 신용위험 신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 한편, 당사는 종속회사에 대하여 연대보증을 제공하고 있으며, 이로 인한 최대신용노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약 5,530,000 5,400,000 38.1.3 유동성 위험 당사의 재무회계팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수,회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다 재무회계팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 수시 입출금이 가능한 예금, 기타 현금성 금융자산 및 장ㆍ단기금융상품 등에 각각 23,071,556천원(전기말: 13,225,886천원) 및 147,782천원 (전기말:114,977천원)을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 당분기말 외화사채 359,873 35,115,032 - - 35,474,905 전환사채 - - 700,000 - - 700,000 장단기차입금 39,199,652 23,355,923 9,021,644 34,951,570 3,042,608 109,571,397 매입채무 29,101,499 - - - - 29,101,499 기타금융부채 2,232,232 - 417,300 - - 2,649,532 금융보증계약(*) 5,530,000 - - - - 5,530,000 파생상품부채 8,375,094 - - - 8,375,094 합 계 84,798,350 58,470,955 10,138,944 34,951,570 3,042,608 191,402,427 전기말 외화사채 351,199 1,061,317 35,698,833 - - 37,111,349 전환사채 - - 700,000 - - 700,000 장단기차입금 29,135,158 31,407,124 14,509,503 18,321,135 - 93,372,920 매입채무 21,559,664 2,692,320 - - - 24,251,984 기타금융부채 2,759,943 - 413,600 - - 3,173,543 금융보증계약(*) 5,400,000 - - - - 5,400,000 파생상품부채 8,684,235 - - - - 8,684,235 합 계 67,890,199 35,160,761 51,321,936 18,321,135 - 172,694,031 (*) (주)이엔씨테크놀로지와 (주)트루텍의 차입금에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다. 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 한편, 매매목적 파생금융부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는데필수적이지 아니하므로, 당분기말 현재 그 공정가치 8,375,094천원(전기말 : 8,684,235천원)이 3개월 미만 구간에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품 계약은 만기보다는 순공정가치 기준으로 관리됩니다. 38.2 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입 니다. 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 192,969,826 169,787,882 자본총계(B) 192,287,539 175,795,171 부채비율(A/B) 100.35% 96.58% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 : 해당사항 없음 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 나. 대손충당금 설정현황(연 결 ) 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권총액 손실충당금 설정률 2020년 3분기 (제19기) 매출채권(*) 77,346,892 929,226 1.20% 미수금 116,007 19,510 16.82% 미수수익 121,156 - - 단기대여금 25,480,741 337 0.00% 합계 103,064,796 949,073 0.92% 2019년 (제18기) 매출채권(*) 66,745,607 511,197 0.77% 미수금 439,502 19,510 4.44% 미수수익 91,885 - - 단기대여금 22,263,845 337 0.00% 합계 89,540,839 531,044 0.59% 2018년도 (제17기) 매출채권(*) 52,414,398 339,971 0.65% 미수금 414,873 19,510 4.70% 미수수익 141 - - 단기대여금 20,710,713 337 0.00% 합계 73,540,125 359,818 0.49% 2) 최근 3사업연도의 손실충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 2020년 3분기 (제19기) 2019년 (제18기) 2018년도 (제17기) 1. 기초 손실충당금 잔액 합계 531,044 359,818 354,550 2. 순손실처리액(①-②±③) - 171,226 (147) ① 손실처리액(상각채권액) - 95,812 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 75,414 (147) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (기타의 대손상각비 포함) 418,029 - 5,415 4. 기말 손실충당금 잔액합계