테크윙 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제19(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
제18(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 테크윙과 그 종속기업

1. 일반 사항 주식회사 테크윙(이하 "당사")은 2002년 7월에 설립되어, 반도체 테스트 핸들러를 포함한 반도체 및 FA 관련 설비의 개발, 제조, 판매, 서비스를 주 영업목적으로 하고 있으며, 본점소재지는 경기도 화성시 동탄면 동탄산단 6길 37입니다.또한, 당사는 2011년 11월 10일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당사의 자본금은 설립시 250,000천원이었으나, 이후 수차례의 증자 및 한국거래소 상장 등을 거쳐 당기말 현재 자본금은 9,723,110천원입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다 (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 ‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, ‘중요성’의 정의가 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 ‘산출물’의 정의를 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당분기중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 보 고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	현금및현금성자산	16,664,639	16,664,639	13,639,485	13,639,485

매출채권	59,890,682	59,890,682	57,936,585	57,936,585

기타유동금융자산	23,343,329	23,343,329	21,890,051	21,890,051

파생상품자산	-	-	517	517

기타비유동금융자산	1,601,749	1,601,749	1,492,596	1,492,596

소 계	101,500,399	101,500,399	94,959,234	94,959,234

금융부채	매입채무	25,942,356	25,942,356	24,251,984	24,251,984

단기차입금	54,996,647	54,996,647	48,996,647	48,996,647

유동성장기차입금	8,642,220	8,642,220	9,996,614	9,996,614

기타유동금융부채	6,793,660	6,793,660	2,759,943	2,759,943

파생상품부채	15,316,833	15,316,833	8,684,235	8,684,235

사채	36,434,223	36,434,223	34,464,287	34,464,287

전환사채	700,000	700,000	700,000	700,000

장기차입금(*)	32,654,640	31,463,700	31,496,560	30,568,616

기타비유동금융부채	413,500	413,500	413,600	413,600

소 계	181,894,079	180,703,139	161,763,870	160,835,926

(*) 공정가치는 현금흐름을 차입이자율 3.02%(전기: 3.21%)에 근거한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품자산	-	-	-	-

파생상품부채	-	15,316,833	-	15,316,833

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품자산	-	517	-	517

파생상품부채	-	8,684,235	-	8,684,235

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

4.3 가치평가기법 및 투입변수 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 선물환의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

당사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융자산에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	당분기말	전기말

선도환율(원/USD)	1,195.97 ~ 1,216.20	1,133.00 ~ 1,155.60

할인율(%)	1.07	1.36

5. 범주별 금융상품

보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	16,664,639	16,664,639	-	13,639,485	13,639,485

매출채권	-	59,890,682	59,890,682	-	57,936,585	57,936,585

기타금융자산(유동)	-	23,343,329	23,343,329	-	21,890,051	21,890,051

파생상품자산	-	-	-	517	-	517

기타금융자산(비유동)	-	1,601,749	1,601,749	-	1,492,596	1,492,596

합 계	-	101,500,399	101,500,399	517	94,958,717	94,959,234

( 2) 금융부채(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무	-	25,942,356	25,942,356	-	24,251,984	24,251,984

단기차입금	-	54,996,647	54,996,647	-	48,996,647	48,996,647

유동성장기차입금	-	8,642,220	8,642,220	-	9,996,614	9,996,614

기타금융부채(유동)	-	6,793,660	6,793,660	-	2,759,943	2,759,943

파생상품부채	15,316,833	-	15,316,833	8,684,235	-	8,684,235

사채	-	36,434,223	36,434,223	-	34,464,287	34,464,287

전환사채	700,000	700,000	700,000	700,000

장기차입금	-	32,654,640	32,654,640	-	31,496,560	31,496,560

기타금융부채(비유동)	-	413,500	413,500	-	413,600	413,600

합 계	15,316,833	166,577,246	181,894,079	8,684,235	153,079,635	161,763,870

(3) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산

외환차익	841,480	263,162

외환차손	30,546	33,268

외화환산이익	2,154,254	381,659

외화환산손실	2,059	328

이자수익	225,344	235,372

대손상각비(환입)	152,119	(12,497)

당기손익-공장가치 측정 금융자산 및 부채

파생금융상품평가이익	-	12,037

파생금융상품평가손실	8,476,007	5,021,367

파생금융상품거래이익	831,205	331,085

파생금융상품거래손실	1,058,790	100,806

상각후원가로 측정하는 금융부채

외환차익	349,531	171,959

외환차손	127,595	34,098

외화환산이익	33,347	9,206

외화환산손실	1,957,218	612,016

이자비용	902,591	1,267,943

6. 금융자산의 신용건전성

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

현금 및 현금성자산(현금제외)	AAA	16,649,629	13,225,887

매출채권	외부신용등급이 있는 거래상대방	AA+	14,704,002	12,145,824

AA	37,075,966	37,865,949

AA-	1,182,325	85,677

A+	3,264,062	3,674,146

소 계	56,226,355	53,771,596

외부신용등급이 없는 거래상대방	새로운고객	3,857,936	4,073,796

과거 부도경험이 없는 기존 고객	122,269	254,952

소 계	3,980,205	4,328,748

합계	60,206,560	58,100,344

기타금융자산	외부신용등급이 있는 거래상대방	AAA	133,327	114,977

AA-	402,077	61,092

소 계	535,404	176,069

외부신용등급이 없는 거래상대방	새로운고객	-	-

과거 부도경험이 없는 기존 고객	16,341,479	16,235,299

소 계	16,341,479	16,235,299

특수관계자 대여금	6개월 미만	6,693,473	5,675,008

6개월 이상	1,374,722	1,296,271

소 계	8,068,195	6,971,279

합계	24,945,078	23,382,647

파생금융자산	AAA	-	517

당사의 금융자산은 매출채권을 제외하고는 손상된 금융자산은 존재하지 않습니다.

7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	15,010	413,598

금융기관예치금	16,649,629	13,225,887

합 계	16,664,639	13,639,485

8. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	60,206,560	58,100,344

손실충당금	(315,878)	(163,759)

매출채권(순액)	59,890,682	57,936,585

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	48,335,595	51,185,197

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)	6개월 초과 12개월 이하	11,567,326	6,809,997

12개월 초과	303,639	105,150

소 계	11,870,965	6,915,147

손상채권	12개월 초과	-	-

합 계	60,206,560	58,100,344

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

(3) 보고기간 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

기초금액	163,759	96,529	96,529

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	152,119	(12,497)	67,230

기말금액	315,878	84,032	163,759

손상된 채권에 대한 충당금 설정은 포괄손익계산서 상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 매출채권과 관련하여 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(5) 당사는 당분기 및 전분기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 체결하고 있으나 보고기간 종료일 현재 매출채권 할인한 것은 없습니다.

9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	미수금	402,078	61,091

미수수익	185,778	82,951

단기대여금	22,755,473	21,746,008

소계	23,343,329	21,890,050

비유동성	장기금융상품	133,326	114,977

장기대여금	1,374,722	1,296,271

보증금	93,701	81,349

소계	1,601,749	1,492,597

합 계	24,945,078	23,382,647

당분기말 현재 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 기타금융자산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공된 내역은 없습니다.

10. 파생금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말	전기말

자산	부채	자산	부채	자산	부채

통화선도계약(*)	-	13,966,603	17,306	4,647,968	517	7,893,151

이자율스왑	-	1,350,230	-	594,188	-	791,084

합계	-	15,316,833	17,306	5,242,156	517	8,684,235

(*) 단기매매목적으로 보유하는 파생상품은 유동자산 및 부채로 분류되었습니다.

(2) 보고기간 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

통화선도계약	-	7,125,777	12,037	4,427,179	517	7,606,725

이자율스왑	-	1,350,230	594,188	-	791,084

합계	-	8,476,007	12,037	5,021,367	517	8,397,809

(3) 보고기간종료일 현재 파생상품의 상세내역 은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY, 원)

구분	거래금융기관	계약체결일	만기일	약정환율	포지션	약정계약금액

당분기말	우리은행	2018.06.25 ~ 2019.03.25	2020.04.02 ~ 2021.12.28	1,058.19 ~ 1,111.94	매도	USD 104,540,000

우리은행	2018.06.25 ~ 2019.01.17	2020.04.03 ~ 2021.12.17	10,4545 ~ 10.8253	매도	JPY 402,100,000

삼성선물	2020.02.07	2020.04.30	1187.3	매도	USD 10,800,000

신한은행	2018.09.07	2021.09.07	-	이자율스왑	USD 30,000,000

전기말	우리은행	2018.06.25 ~ 2019.03.25	2020.01.02 ~ 2021.12.27	1,058.19 ~ 1,112.64	매도	USD 120,350,000

우리은행	2018.06.25 ~ 2019.01.17	2020.01.03 ~ 2021.12.17	10,4545 ~ 10.8253	매도	JPY 461,200,000

신한은행	2018.09.07	2021.09.07	-	이자율스왑	USD 30,000,000

11. 기타유동자산과 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동(비유동)자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	선급금	1,345,344	779,702

선급비용	245,078	350,197

기타유동자산	796,119	1,187,386

소계	2,386,541	2,317,285

비유동성	-	-	-

합계	2,386,541	2,317,285

12. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	29,929,730	29,479,710

제품평가충당금	(2,030,903)	(2,030,903)

재공품	31,267,105	23,384,320

원재료	3,736,389	3,910,131

합 계	62,902,321	54,743,258

당분기중 비용으로 인식되어 당기손익에 포함된 재고자산의 원가는 22,920백만원(전분기: 18,072백만원, 전기: 103,038백만원)입니다.

(2) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	관련 계정과목

한국수출입은행	재고자산	62,902,321	18,195,641	13,996,647	단기차입금

13. 매도가능금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산은 존재하지 않습니다.(2) 보고기간 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

기초장부금액	-	-	-

취득	-	-	2,459,071

처분	-	-	(2,459,071)

기말장부금액	-	-	-

(*) 전기 취득 및 처분은 해외채권을 취득 및 처분하였으며, 해당 해외채권으로 인한 처분손실은 전기 20백만원으로 포괄손익계산서에 포함되어있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 존재하지 않습니다.

14. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각 및 손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각 및 손상누계액	정부보조금	장부금액

토지	64,366,952	-	-	64,366,952	64,366,952	-	-	64,366,952

건물	73,914,780	(9,888,028)	(2,049,755)	61,976,997	72,811,670	(9,262,878)	(2,068,002)	61,480,790

구축물	1,188,596	(216,204)	-	972,392	1,188,596	(206,101)	-	982,495

금형	6,828,806	(5,952,660)	-	876,146	6,751,575	(5,854,143)	-	897,432

차량운반구	3,056,919	(1,919,651)	-	1,137,268	2,925,652	(1,820,787)	-	1,104,865

공구와기구	3,064,489	(2,744,765)	-	319,724	3,016,372	(2,705,857)	-	310,515

비품	8,167,676	(5,563,289)	-	2,604,387	8,042,594	(5,294,187)	-	2,748,407

건설중인자산	458,323	-	-	458,323	1,145,987	-	-	1,145,987

합 계	161,046,541	(26,284,597)	(2,049,755)	132,712,189	160,249,398	(25,143,953)	(2,068,002)	133,037,443

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	금형	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	64,366,952	61,480,790	982,495	897,433	1,104,866	310,515	2,748,406	1,145,987	133,037,444

취득	-	33,790	-	77,230	170,549	48,117	125,082	320,091	774,859

정부보조금 사용	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	(11,130)	-	-	-	(11,130)

대체/금융비용자본화(*1)	-	1,069,320	-	-	-	-	-	(1,007,755)	61,565

감가상각비(*2)	-	(606,903)	(10,103)	(98,517)	(127,017)	(38,908)	(269,101)	-	(1,150,549)

기말 순장부금액	64,366,952	61,976,997	972,392	876,146	1,137,268	319,724	2,604,387	458,323	132,712,189

(*1) 건설중인자산에서 금융비용자본화비용 61,565천원이 포함되어 있습니다.(*2) 건물감가상각비는 정부보조금상각액 18,247천원이 차감되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	금형	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	64,341,628	63,709,654	1,022,907	985,030	1,493,017	427,087	3,262,278	46,500	135,288,101

취득	-	-	-	38,050	45,331	5,352	32,642	135,300	256,675

처분	-	-	-	-	(20,058)	-	-	-	(20,058)

대체/금융비용자본화(*1)	-	-	-	-	-	-	-	(103,900)	(103,900)

감가상각비(*2)	-	(599,192)	(10,103)	(110,682)	(135,286)	(38,484)	(255,111)	-	(1,148,858)

기말 순장부금액	64,341,628	63,110,462	1,012,804	912,398	1,383,004	393,955	3,039,809	77,900	134,271,960

(*1) 건설중인자산에서 투자부동산으로의 대체 103,900천원이 포함되어 있습니다.(*2) 건물감가상각비는 정부보조금상각액 18,247천원이 차감되어 있습니다.

( 3) 보고기간 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	764,504	760,224

판매비와관리비	386,045	388,634

합 계	1,150,549	1,148,858

(4) 보고기간 중 금용비용자본화 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

자본화 금액	61,565	-

자본화차입이자율	3.02%	-

(5) 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채와 관련하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	관련 계정과목

우리은행	토지(동탄공장)	9,623,995	14,603,400	13,000,000	장ㆍ단기차입금

건물(동탄공장)	7,837,600

기업은행	토지(안성공장)	30,143,060	61,602,720	46,000,000

건물(안성공장)	25,583,234

토지(동탄공장)	9,623,995

건물(동탄공장)	7,837,600

토지(아산토지)	24,574,573

건물(아산공장)	29,044,920

산업은행	토지(아산토지)	24,574,573	19,880,120	20,296,860

건물(아산공장)	29,044,920

한국수출입은행	재고자산	62,902,321	18,195,641	13,996,647

신한은행	토지(투자부동산)(*)	10,741,131	44,013,600	36,678,000	사채

건물(투자부동산)(*)	16,352,254

합 계	216,803,088	158,295,481	129,971,507	-

(*) 투자부동산으로 구성된 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	관련 계정과목

우리은행	토지(동탄공장)	9,623,995	14,020,200	10,000,000	장ㆍ단기차입금

건물(동탄공장)	7,922,238

기업은행	토지(안성공장)	30,143,060	61,136,160	46,000,000

건물(안성공장)	24,741,165

토지(동탄공장)	9,623,995

건물(동탄공장)	7,922,238

토지(아산토지)	24,574,573

건물(아산공장)	29,308,970

산업은행	토지(아산토지)	24,574,573	19,478,360	20,493,174

건물(아산공장)	29,308,970

한국수출입은행	재고자산	54,743,257	18,195,641	13,996,647

신한은행	토지(투자부동산)(*)	10,741,131	41,680,800	34,734,000	사채

건물(투자부동산)(*)	16,508,031

합 계	208,306,420	154,511,161	125,223,821	-

(*) 투자부동산으로 구성된 금액입니다.

15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액	취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액

산업재산권	2,220,319	(1,254,281)	966,038	2,182,625	(1,205,276)	977,349

개발비	22,266,248	(13,995,254)	8,270,994	22,074,289	(13,612,566)	8,461,723

회원권	1,205,062	-	1,205,062	1,205,062	-	1,205,062

기타의무형자산	4,385,413	(3,263,502)	1,121,911	4,124,217	(3,161,699)	962,518

건설중인자산	1,720,008	-	1,720,008	1,848,763	-	1,848,763

합 계	31,797,050	(18,513,037)	13,284,013	31,434,956	(17,979,541)	13,455,415

(2 ) 보 고기간 중 무형자산의 변동내역 은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	977,349	8,461,723	1,205,062	962,518	1,848,763	13,455,415

증가금액:

내부개발	-	191,959	-	-	-	191,959

외부취득	-	-	-	125,466	44,669	170,135

대체	37,694	-	-	135,730	(173,424)	-

상각비	(49,005)	(382,688)	-	(101,803)	-	(533,496)

손상차손	-	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	966,038	8,270,994	1,205,062	1,121,911	1,720,008	13,284,013

(전분기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	1,026,130	10,134,968	1,205,062	668,255	1,647,832	14,682,247

증가금액:

내부개발	-	106,233	-	-	-	106,233

외부취득	-	-	-	13,800	391,473	405,273

대체	28,132	-	-	-	(28,132)	-

상각비	(111,337)	(348,426)	-	(107,905)	-	(567,668)

손상차손	-	-	-	-	(1,417)	(1,417)

기말 순장부금액	942,925	9,892,775	1,205,062	574,150	2,009,756	14,624,668

(3) 보고기간 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	419,275	388,499

판매비와관리비	114,221	179,169

합 계	533,496	567,668

(4) 당분기말 현재 중요한 무형자산(개발비) 및 손상차손 인식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	개별자산	장부금액	잔여상각기간	손상차손

당분기	누적

개발비	Project D1	1,061,548	-	-	-

"	Project B4	1,461,941	-	-	-

"	Project B5	560,338	3.2년	-	-

"	Project E1	134,901	2.0년	-	-

"	Project E2	393,655	2.2년	-	-

"	Project F3	1,548,024	4.1년	-	-

"	Project G1	1,215,579	3.1년	-	-

"	Project E3	1,162,017	4.9년	-	-

"	Project E4	478,452	3.3년	-	-

"	Project E5	254,539	-	-	-

합계	8,270,994	-	-

(5) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	320,324	324,588

판매비와관리비	3,409,895	3,465,090

합 계	3,730,219	3,789,678

16. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액	취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액

토지	10,741,131	-	10,741,131	10,741,131	-	10,741,131

건물	18,328,164	(1,975,911)	16,352,253	18,328,164	(1,820,134)	16,508,030

합계	29,069,295	(1,975,911)	27,093,384	29,069,295	(1,820,134)	27,249,161

(2) 보고기간 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토 지	건 물	합 계

기초 순장부금액	10,741,131	16,508,030	27,249,161

감가상각비	-	(155,777)	(155,777)

기말 순장부금액	10,741,131	16,352,253	27,093,384

당분기 중 투자부동산에서 발생한 기타수익(수입임대료 계상)은 69,600천원입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	토 지	건 물	합 계

기초 순장부금액	10,741,131	17,026,948	27,768,079

대체(*)	103,900	103,900

감가상각비	-	(155,487)	(155,487)

기말 순장부금액	10,741,131	16,975,361	27,716,492

전분기 중 투자부동산에서 발생한 기타수익(수입임대료 계상)은 69,600천원입니다.

17. 종속기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)이엔씨테크놀로지	대한민국	53.60%	5,714,837	53.60%	5,714,837

(주)에프에이에스	대한민국	50.00%	100,000	50.00%	100,000

(주)트루텍	대한민국	49.73%	9,800,000	49.73%	9,800,000

합계	-	15,614,837	-	15,614,837

(2) 보고기간 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

기초 장부금액	15,614,837	6,066,559	6,066,559

취득	-	-	9,900,000

처분	-	-	(351,722)

기말 장부금액	15,614,837	6,066,559	15,614,837

(3) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	재무현황	경영성과

구분	자산총액	부채총액	자본총액	구분	매출액	당기순손익

종속기업	(주)이엔씨테크놀로지	당분기말	23,132,085	18,883,861	4,248,224	당분기	13,325,043	2,636,397

전기말	17,530,444	15,922,284	1,608,160	전기	24,488,412	1,409,780

(주)에프에이에스	당분기말	140,598	424	140,174	당분기	-	(19,903)

전기말	160,487	410	160,077	전기	-	(39,922)

(주)트루텍	당분기말	35,017,843	10,070,669	24,947,174	당분기	2,291,096	290,636

전기말	35,284,058	10,444,832	24,839,226	전기	13,947,731	846,436

18. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성금융부채	미지급금	2,250,007	2,345,870

미지급비용	227,737	378,293

미지급배당금	4,306,272	-

유동성금융보증부채	9,644	35,780

소계	6,793,660	2,759,943

비유동성금융부채	예수보증금	31,500	31,600

임대보증금	382,000	382,000

소계	413,500	413,600

합계	7,207,160	3,173,543

19. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	573,781	764,078

예수금	4,076	1,887

기타유동부채(미지급연차)	1,112,060	1,162,628

선수수익	7,115	5,421

합 계	1,697,032	1,934,014

20. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기차입금	54,996,647	48,996,647

유동성장기부채	8,642,220	9,996,614

소 계	63,638,867	58,993,261

비유동	장기차입금	32,654,640	31,496,560

합 계	96,293,507	90,489,821

당분기말 및 전기말 현재 은행차입금에 대하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	최장 만기일	연이자율	당분기말	전기말

우리은행	무역금융	2020-04-24	2.26%	2,000,000	2,000,000

무역금융	2020-04-24	2.26%	2,000,000	2,000,000

무역금융	2020-04-24	2.23%	1,000,000	1,000,000

무역금융	2020-04-24	2.23%	3,000,000	3,000,000

무역금융	2020-04-24	2.23%	2,000,000	2,000,000

무역금융	2020-04-29	2.12%	3,000,000	-

기업은행	무역금융	2020-04-30	1.98%	5,000,000	5,000,000

무역금융	2020-04-30	1.98%	5,000,000	5,000,000

무역금융	2020-04-30	2.08%	5,000,000	5,000,000

무역금융	2020-04-14	2.41%	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	2024-01-23	2.98%	8,000,000	8,000,000

일반자금대출	2024-02-22	2.98%	20,000,000	20,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	2020-09-16	2.63%	13,996,647	13,996,647

국민은행	무역금융	2020-04-29	1.98%	3,000,000	-

산업은행	산업운영자금대출	2020-10-12	2.44%	7,000,000	7,000,000

산업시설대출	2026-11-17	2.33%	5,296,860	5,493,174

산업시설대출	2027-06-30	2.33%	4,000,000	4,000,000

산업시설대출	2027-06-30	2.33%	4,000,000	4,000,000

합계	96,293,507	90,489,821

(3) 보고기간 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	차입	대체	상환	기타증감	기말장부금액

당분기	단기차입금	48,996,647	6,000,000	-	-	-	54,996,647

유동성장기부채(*1)	9,996,614	-	(1,158,080)	(196,314)	-	8,642,220

장기차입금	31,496,560	-	1,158,080	-	-	32,654,640

합계	90,489,821	6,000,000	-	(196,314)	-	96,293,507

전분기	단기차입금	57,996,647	-	-	(10,000,000)	-	47,996,647

유동성장기부채(*2)	10,000,000	-	(7,313,306)	(500,000)	-	2,186,694

장기차입금	13,493,174	20,000,000	7,313,306	-	-	40,806,480

합계	81,489,821	20,000,000	-	(10,500,000)	-	90,989,821

전기	단기차입금	57,996,647	9,000,000	(18,000,000)	-	48,996,647

유동성장기부채(*3)	10,000,000	-	1,996,614	(2,000,000)	-	9,996,614

장기차입금	13,493,174	20,000,000	(1,996,614)	-	-	31,496,560

합계	81,489,821	29,000,000	-	(20,000,000)	-	90,489,821

(*1) 유동성장기차입금 중 3,194백만원은 만기가 연장되어 장기차입금으로 대체되었습니다.
(*2) 유동성장기차입금 중 8,000백만원은 만기가 연장되어 장기차입금으로 대체되었습니다.
(*3) 유동성장기차입금 중 8,000백만원은 만기가 연장되어 장기차입금으로 대체되었습니다.

21. 사채

(1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천미불, 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	차입금액	연이자율(%)	당분기말	전기말

외화사채	Shinhan Asia Ltd.	2021-09-07	USD 30,000	3개월 Libor + 1%	36,678,000	34,734,000

사채할인발행차금	(243,777)	(269,713)

합계	36,434,223	34,464,287

유동성 사채	-	-

비유동성 사채	36,434,223	34,464,287

(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

전환사채	현대자산운용 등	2021-10-21	0.00%	700,000	700,000

사채할인발행차금	-	-

전환권조정	-	-

합계	700,000	700,000

유동성 전환사채	700,000	700,000

비유동성 전환사채	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	세부내역	비고

사채명	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	-

행사가능기간	2017년 10월 21일 ~ 2021년 09월 21일	-

권면총액	700,000,000원	-

행사가액	10,060원	당사의 보통주식의 주가가 하락할 경우 사채발행일로부터 매 3개월이 되는날 전환가액 조정 조건이 존재하며, 행사가액은 당분기말 현재 유효한 것입니다.

행사가능주식수	69,582주	당분기말 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수입니다.

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2019년 04월 21일 및 이후 매 3개월에해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률이 적용된 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다.

콜옵션(Call Option)에 관한 사항	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2017년 10월 21일부터 2019년 04월 21일까지 매3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 발행회사는 본항 제1호의 콜옵션 행사금액만큼 사채권자에게 조기상환함으로써 해당 사채를 소멸시킬 수 있다. 단, 발행회사는 각 사채권자별로 그 각 최초 권면총액의 40%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다

(4) 보고기간 중 사채 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	차입	상각	상환	전환	기타증감(*)	기말장부금액

당분기	외화사채	34,464,287	-	37,628	-	-	1,932,308	36,434,223

전환사채	700,000	-	-	-	-	-	700,000

합계	35,164,287	-	37,628	-	-	1,932,308	37,134,223

전분기	외화사채	33,135,616	-	9,546	-	-	610,939	33,756,101

전환사채	15,859,736	-	277,110	-	-	-	16,136,846

합계	48,995,352	-	286,656	-	-	610,939	49,892,947

전기	외화사채	33,135,616	-	173,866	-	-	1,154,805	34,464,287

전환사채	15,859,736	-	335,468	(10,560,024)	(4,935,180)	-	700,000

합계	48,995,352	-	509,334	(10,560,024)	(4,935,180)	1,154,805	35,164,287

(*) 기타증감은 외화환산효과입니다.

22. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	8,781,944	8,961,074	8,494,539

사외적립자산의 공정가치	(5,200,339)	(5,558,729)	(5,441,609)

재무상태표상 순확정급여부채	3,581,605	3,402,345	3,052,930

(2) 보고기간 중 확정급여채무 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,494,539	8,435,001

당기근무원가	452,201	612,544

이자비용	39,115	46,314

재측정요소(법인세효과 차감전)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

급여지급액	(203,911)	(132,785)

기말금액	8,781,944	8,961,074

(3 ) 보고기간 중 사외적립 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,441,609	5,263,468

이자수익	25,057	28,866

재측정요소(법인세효과 차감전)	15,856	(33,045)

사용자의 기여금	-	400,000

제도에서의 지급	(282,183)	(100,560)

기말금액	5,200,339	5,558,729

(4) 사외적립자산의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	구성비	금 액	구성비

주가연계 ELS	139,791	3%	309,876	6%

정기예적금	5,060,548	97%	5,131,733	94%

합 계	5,200,339	100%	5,441,609	100%

(5) 보 고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 및 계정과목별 내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	452,201	612,544

이자비용	39,115	46,314

사외적립자산의 기대수익	(25,057)	(28,866)

합계	466,259	629,992

판매관리비	110,309	130,080

개발비	6,458	8,334

경상연구비	202,551	207,653

제조원가	146,941	283,925

합계	466,259	629,992

(6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	1.94%	1.84%

미래임금상승률	4.86%	4.86%

(7) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	1%증가/감소	11.30%감소/6.13%증가

급여상승율	1%증가/감소	6.23%증가/11.53%감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며, 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

23. 판매보증충당부채

당사는 당분기말 및 전기말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간 중 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

기초금액	613,486	725,960	725,960

설정	136,321	161,125	455,012

사용	(154,484)	(193,922)	(567,486)

기말금액	595,323	693,163	613,486

유동	439,094	483,410	441,667

비유동	156,229	209,753	171,819

24. 우발상황과 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천미불, 천원)

보증제공자	보 증 내 용	당분기말	전기말

서울보증보험	이행지급	1,839,428	1,839,428

인허가	120,399	135,799

이행계약	-	108,500

이행선금급	-	217,000

신한은행	외화지급보증	USD 30,000	USD 30,000

대표이사	지급보증(KEB하나은행)	9,600,000	9,600,000

지급보증(한국수출입은행)	16,795,976	16,795,976

지급보증(국민은행)	6,600,000	3,300,000

외화지급보증(신한은행)	32,203,000	32,203,000

파생상품(이자율스왑)(신한은행)	USD 660	USD 660

파생상품(통화선도)(신한은행)	USD 8,760	USD 8,760

합 계	67,158,803	64,199,703

USD 39,420	USD 39,420

(2) 보고기간종료일 현재 타인에게 제공한 연대보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천미불, 천원)

제공받는자	당분기말	전기말	연대보증처

㈜이엔씨테크놀로지	3,000,000	3,000,000	한국수출입은행

2,400,000	2,400,000	신한은행

(주)트루텍	130,000	-	KEB하나은행

합 계	5,530,000	5,400,000	-

( 3) 보고기간종료 일 현재 당사의 전자어음 약정한도액 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 은 행	구 분	당분기말	전기말

실행한도액	발행잔액(*)	실행한도액	발행잔액(*)

기업은행	B2B	25,000,000	16,883,567	25,000,000	14,895,932

우리은행	B2B	9,000,000	1,425,354	10,800,000	1,205,789

국민은행	KB구매론	3,000,000	1,291,278	3,000,000	981,655

합 계	37,000,000	19,600,199	38,800,000	17,083,376

(*) 보고기간종료일 현재 당사는 발행잔액을 매입채무 및 미지급금으로 계상하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

거 래 은 행	구 분	당분기말	전기말

한도액	실행액	한도액	실행액

우리은행	무역금융	17,000,000	13,000,000	17,000,000	10,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	13,996,647	13,996,647	13,996,647	13,996,647

KEB하나은행	무역금융	8,000,000	-	8,000,000	-

국민은행	무역금융	3,000,000	3,000,000	3,000,000	-

기업은행	무역금융	18,000,000	18,000,000	18,000,000	18,000,000

일반자금대출	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

일반자금대출	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000

산업은행	외화자원시설대출	USD 5,119,453.92	USD 4,332,455.42	USD 5,119,453.92	USD 4,744,493.05

산업시설대출	6,000,000	-	6,000,000	-

산업시설대출	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

산업운영자금대출	7,000,000	7,000,000	7,000,000	7,000,000

Shinhan Asia Ltd.	외화사채	USD 30,000,000.00	USD 30,000,000.00	USD 30,000,000.00	USD 30,000,000.00

합 계	108,996,647	90,996,647	116,996,647	84,996,647

USD 35,119,453.92	USD 34,332,455.42	USD 35,119,453.92	USD 34,744,493.05

(5) 보고기간종료일 현재 당사는 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 해당 계약과 관련한 약정한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

거 래 은 행	구 분	당분기말	전기말

한도액(*)	실행액	한도액	실행액

우리은행	파생상품(통화선도)	USD 8,520,000	USD 104,540,000	USD 8,520,000	USD 120,350,000

JPY 402,100,000	JPY 461,200,000

삼성선물	선물거래	USD 10,800,000	USD 10,800,000	-	-

신한은행	파생상품(통화선도)	USD 7,300,000	-	USD 7,300,000	-

파생상품(이자율스왑)	USD 550,000	USD 30,000,000	USD 550,000	USD 30,000,000

(*) 장외파생상품 신용환산율 적용 전 한도입니다.

25. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 발행 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

당사가 발행할 주식수	40,000,000주	40,000,000주

당사가 발행한 보통주식수	19,318,786주	19,318,786주

1주당 금액	500원	500원

( 2) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주자본금	9,659,393	9,659,393

우선주자본금(*)	63,717	63,717

합 계	9,723,110	9,723,110

(*) 2005년 발행된 전환상환우선주를 이익으로 소각시 우선주자본금이 제거되지 아니함에 따라 우선주 발행주식수와 우선주자본금이 일치하지 아니합니다.

(3) 당분기와 전분기 중 전환사채의 전환으로 인한 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	발행주식수	보통주자본금	주실발행초과금	합계

당분기	기초	19,318,786주	9,659,393	45,105,098	54,764,491

전환권행사	0주	-	-	-

기말	19,318,786주	9,659,393	45,105,098	54,764,491

전분기	기초	18,827,732주	9,413,866	39,890,049	49,303,915

전환권행사	0주	-	-	-

기말	18,827,732주	9,413,866	39,890,049	49,303,915

전기	기초	18,827,732주	9,413,866	39,890,049	49,303,915

전환권행사	491,054주	245,527	5,215,049	5,460,576

기말	19,318,786주	9,659,393	45,105,098	54,764,491

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	45,105,098	45,105,098

자기주식처분이익	3,195,543	3,195,543

기타자본잉여금(*)	1,002,722	992,017

합 계	49,303,363	49,292,658

(*) 당사의 대주주는 2016년 1월 중 직원의 복지향상을 위해 우리사주조합에 당사의 주식 180,000주를 4년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 당사는 주식기준보상 회계처리에 따라, 주식의 공정가치에 근거하여 주식보상비용을 인식하고 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(8,638,640)	(8,638,640)

전환권대가	76,766	76,766

합 계	(8,561,874)	(8,561,874)

(6) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정 적립금(*)	2,931,616	2,500,989

미처분이익잉여금	117,202,403	122,840,289

합 계	120,134,019	125,341,278

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(7) 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 230원과 4,306백만원이며 2020년 3월 24일자 정기주주총회에서 승인되었습니다. 2019년에 지급된 배당금은 4,177백만원(주당 230원)입니다.

26. 주식보상비용 (1) 당사의 최대주주는 2016년 01월 08일에 직원의 복지향상을 위해 우리사주조합에 당사의 보통주식 180,000주를 무상출연 하였으며 의무 예탁기간은 4년으로, 종업원은 4년간 근로용역을 제공한 후 주식선택권을 행사할 수 있으나, 정년퇴직 등의 불가피한 사유가 있는 경우에는 만기전에도 행사가 가능합니다.(2) 주식보상약정에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

부여일	2016년 01월 08일

부여주식 및 형태	보통주

부여주식수	180,000 주

당분기말 까지 행사주식수	144,807 주

당분기말 미행사주식수	35,193 주

행사가능시기	2020년 01월 07일 이후

행사가격	무상

(3) 주식선택권의 공정가치는 이사회에서 무상출연 한 날의 이전 1개월 평균주가의 70% (6,134 원)를 기준으로 계상하였으며, 당분기에 비용으로 인식한 금액은 10,706천원이며 이후에 종업원의 근로용역 제공기간동안 안분하여 비용으로 인식될 금액은 101,397천원입니다.

27 . 영업부문 정보

(1) 당사는 반도체 후공정의 메인 공정인 테스트 공정에 필요한 메모리 테스트 핸들러를 개발, 제조, 판매 및 서비스를 제공하는 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 수익을 지역별로 적절히 분류하여 관리하고 있으며, 보고기간 중 지역별 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	3,344,876	6,987,446

중 국	6,403,993	7,855,164

대 만	15,891,713	5,713,107

싱가폴	4,969,392	1,858,209

미 국	2,050,661	543,394

일 본	426,247	918,682

말레이시아	4,689,859	1,517,100

브라질	13,844	6,287

기 타	588,587	170,635

합 계	38,379,172	25,570,024

(3) 보고기간 중 당사의 10%이상 주요 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전분기

거래처	금 액	비 중(%)	거래처	금 액	비 중(%)

Micron Semiconductor Co.,Ltd.	19,256,645	50.17%	Micron Semiconductor Co.,Ltd.	13,303,019	52.03%

SanDisk Semiconductor Co.,Ltd.	6,642,545	17.31%	SK Hynix Inc.	6,537,024	25.57%

합계	25,899,190	67.48%	합계	19,840,043	77.59%

28. 매출원가 보고기간 중 매출원가의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초제품재고액	29,479,710	54,925,459

당기제품제조원가	23,370,519	9,272,667

소계	52,850,229	64,198,126

타계정이출액	-	(107,204)

기말제품재고액	(29,929,730)	(46,019,280)

매출원가	22,920,499	18,071,642

29. 판매비와 관리비 보고기간 중 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	1,924,549	2,104,558

상여금	76,487	352,884

퇴직급여	110,309	130,080

복리후생비	248,884	448,540

여비교통비	297,204	421,159

대손상각비	152,119	(12,497)

감가상각비	386,045	388,634

무형자산상각비	114,221	179,169

임차료	64,933	95,414

접대비	59,301	75,029

지급수수료	616,686	468,675

차량유지비	39,936	36,017

경상연구개발비	3,409,895	3,465,090

판매보증비	136,321	161,125

운반비	52,182	42,777

포장비	83,230	36,895

기타비용	443,437	341,556

합계	8,215,739	8,735,105

30. 비용의 성격별 분류 (1) 보고기간 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

재고자산의 변동	15,516,037	12,286,032

종업원급여	8,580,075	9,576,702

감가상각비	1,150,549	1,148,858

무형자산상각비	533,496	567,668

지급수수료	1,108,109	864,782

외주가공비	1,708,461	326,986

소모품비	624,576	320,638

기타비용	1,914,935	1,715,082

합계	31,136,238	26,806,748

(2) 보고기간 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	7,116,884	7,784,663

퇴직급여	466,259	629,992

복리후생비	996,932	1,162,047

합 계	8,580,075	9,576,702

31. 조정영업손익

포괄손익계산서 상 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 기업의 영업성과를 반영하는 그 밖 의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

포괄손익계산서 상 영업이익	7,242,934	(1,236,724)

기타수익	3,929,443	1,147,275

기타비용	(9,736,570)	(5,313,339)

조정영업이익	1,435,807	(5,402,788)

32. 기타수익과 기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

수입임대료	73,107	74,764

유형자산처분이익	2,538	-

외환차익	841,480	263,162

외환환산이익	2,154,254	381,659

파생상품거래이익	831,205	331,085

파생상품평가이익	-	12,037

잡이익	26,859	84,568

합 계	3,929,443	1,147,275

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

외환차손	30,546	33,268

외화환산손실	2,059	328

유형자산처분손실	-	1,057

파생상품거래손실	1,058,790	100,806

파생상품평가손실	8,476,007	5,021,367

기타의감가상각비	155,777	155,487

잡손실	13,391	1,026

합 계	9,736,570	5,313,339

33. 금융수익과 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

이자수익	225,344	235,372

외환차익	349,531	171,959

외화환산이익	33,347	9,206

금융보증이익	26,531	27,699

합 계	634,753	444,236

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

이자비용	902,591	1,267,943

외환차손	127,595	34,099

외화환산손실	1,957,218	612,016

합 계	2,987,404	1,914,058

34. 법인세비용 및 이연법인세 당 분기와 전 분기의 법인세 비용 계산의 해당사항은 없습니다.

35. 주당이익

기본주당손익은 보통주당기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 보통주당기순이익

구 분	당분기	전분기

보통주 순이익	(916,843,346)원	(6,872,609,375)원

가중평균 유통보통주식수	18,722,921주	18,210,645주

기본주당순이익	(49)원	(377)원

( 2) 가중평균 유 통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	18,722,921	91	1,703,785,811	18,162,771	90	1,634,649,390

자기주식처분	-	-	-	69,096	62	4,308,618

계	18,722,921	1,703,785,811	18,231,867	1,638,958,008

일수	(÷)	91	(÷)	90

가중평균유통주식수	18,722,921	18,210,645

(3) 희석주당순이익

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 존재하고 있습니다. 보고기간 중 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주 순이익	(916,843,346)원	(6,872,609,375)원

전환사채이자비용*(1-22%)	0 원	0 원

보통주희석순이익	(916,843,346)원	(6,872,609,375)원

÷ 가중평균된 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수	18,722,921 주	18,210,645 주

희석 보통주 주당이익	(49)원	(377)원

(4) 가중평균 희석유통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	18,722,921	18,210,645

전환권 효과	-	-

가중평균희석유통보통주식수	18,722,921	18,210,645

36. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(916,843)	(6,872,609)

조정:

감가상각비	1,150,549	1,148,858

퇴직급여	466,259	629,992

무형자산상각비	533,496	567,668

대손상각비	152,119	(12,497)

판매보증비	136,321	161,125

유형자산처분손실	-	1,057

급여	-	653,009

기타비용	171,570	156,903

외화환산손실	1,959,277	612,344

파생상품평가손실	8,476,007	5,021,367

주식보상비용	10,706	68,378

이자비용	902,591	1,267,943

파생상품평가이익	-	(12,037)

금융보증수익	(26,532)	(27,699)

이자수익	(225,344)	(235,372)

유형자산처분이익	(2,538)	-

외화환산이익	(2,187,601)	(390,865)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	44,831	18,174,600

기타금융자산(유동)의 감소(증가)	(340,986)	80,346

기타유동자산의 증가(감소)	(95,284)	(835,038)

재고자산의 감소(증가)	(8,159,064)	1,291,241

매입채무의 증가(감소)	1,690,373	(8,165,597)

기타금융부채(유동)의 증가(감소)	(210,718)	(1,878,288)

기타유동부채의 증가(감소)	(236,982)	252,040

퇴직금 등의 지급액	78,272	(432,225)

기타금융부채(비유동)의 증가	(100)	(2,400)

파생금융상품의 정산	(1,842,891)	(420,576)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(154,484)	(193,922)

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,373,004	10,607,746

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	(1,158,080)	(7,313,306)

장기대여금의 유동성대체	146,514	103,989

건설중인자산의 본계정 대체(유형)	1,069,320	132,032

확정급여부채와 보험수리적손익의 상계	(15,857)	33,045

건설중인자산의 본계정 대체(무형)	173,424	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	대체	상각	전환	환율변동	기말

단기차입금	48,996,647	6,000,000	-	-	-	-	54,996,647

유동성장기차입금	9,996,614	(196,314)	(1,158,080)	-	-	-	8,642,220

장기차입금	31,496,560	-	1,158,080	-	-	-	32,654,640

외화사채	34,464,287	-	-	37,628	-	1,932,308	36,434,223

전환사채	700,000	-	-	-	-	-	700,000

재무활동으로부터의 총부채	125,654,108	5,803,686	-	37,628	-	1,932,308	133,427,730

37. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)이엔씨테크놀로지	53.60	53.60

CK전자기술남경유한공사(*1)	53.60	53.60

ENC TECH VINA CO., LTD(*1)	53.60	53.60

소주CK전자기술유한공사(*2)	53.60	53.60

(주)에프에이에스	50.00	50.00

(주)트루텍	49.73	49.73

(*1) CK전자기술남경유한공사,ENC TECH VINA CO., LTD는 ㈜이엔씨테크놀로지가 100% 출자한 회사입니다.(*2) 소주CK전자기술유한공사는 CK전자기술남경유한공사가 100% 출자한 회사입니다.

(2) 당사와 매출 및 기타 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타의 특수관계자	(주)에스아이엠텍 , 주요경영진	(주)에스아이엠텍 , 주요경영진

( 3) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래

(당분기) (단위: 천원)

구분	이자수익	기타수익	매 입	이자비용	외주가공비

(주)이엔씨테크놀로지	41,505	69,600	-	-	-

(주)에스아이엠텍	6,923	1,624	5,625,942	22,488	14,299

(주)에프에이에스	-	600	-	-	-

주요경영진	214	-	-	-	-

합 계	48,642	71,824	5,625,942	22,488	14,299

(전분기) (단위: 천원)

구분	매출	이자수익	기타수익	매입	이자비용	외주가공비

(주)이엔씨테크놀로지	-	25,171	136,725	-	-	-

(주)에스아이엠텍	225	23,020	-	2,601,002	27,069	10,556

주요경영진	-	425	-	-	-

합 계	225	48,616	136,725	2,601,002	27,069	10,556

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

거래처명	계정과목	기초	증가	감소	기말

(주)이엔씨테크놀로지	대여금	5,200,000	-	-	5,200,000

미수금	49,845	172,383	49,844	172,384

임대보증금	240,000	-	-	240,000

㈜에스아이엠텍	미지급금	28,864	20,678	38,891	10,651

대여금	-	1,000,000	1,000,000

외상매입금	4,906,608	9,339,399	9,879,017	4,366,990

미수금	-	1,787	-	1,787

㈜에프에이에스	미수금	-	660	660	-

임대보증금	2,000	-	-	2,000

현금출자	100,000	-	-	100,000

주요경영진	대여금	33,333	-	1,000	32,333

(*) 대여금 이자율은 3.02% ~ 3.27% 입니다.

(전기말) (단위: 천원)

거래처명	계정과목	기초	증가	감소	기말

㈜이엔씨테크놀로지	대여금	3,000,000	2,700,000	500,000	5,200,000

미수금	96,475	628,216	674,846	49,845

임대보증금	240,000	-	-	240,000

㈜에스아이엠텍	미지급금	73,999	101,201	146,336	28,864

대여금	3,200,000	-	3,200,000	-

외상매입금	1,968,038	27,245,303	24,306,733	4,906,608

미수금	-	22,721	22,721	-

외상매출금	28,417	495	28,912	-

㈜에프에이에스	미수금	-	1,320	1,320	-

임대보증금	-	2,000	-	2,000

현금출자	-	100,000	-	100,000

주요경영진	대여금	36,945	-	3,612	33,333

(*) 대여금 이자율은 3.22% ~ 3.28% 입니다.

(5) 보고기간 중 임직원 및 종속기업에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	임직원	종속기업

당분기	전분기	당분기	전분기

기초금액	1,771,279	1,641,780	5,200,000	3,000,000

기중 대여액	307,000	151,000	-	500,000

기중 상환액	(210,084)	(129,210)	-	-

기말금액	1,868,195	1,663,570	5,200,000	3,500,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	421,885	675,264

합 계	421,885	675,264

(7) 당사는 대표이사로부터 모든 차입금 및 차입약정 금액에 대하여 포괄적으로 지급보증을 제공받고 있습니다(주석24 참조). (8) 당사는 현대해상화재보험에 임직원이 피 보험자인 상해보험 등을 가입하고 있습니다. (9) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 연대보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	보증제공처	지급보증금액	보증기간

종속회사	(주)이엔씨테크놀로지	한국수출입은행	3,000,000	2019년 10월 28일 ~ 2020년 04월28일

신한은행	2,400,000	2019년 09월 30일 ~ 2020년 09월30일

(주)트루텍	KEB하나은행	130,000	2020년 01월 25일 ~ 2021년 01월25일

합 계	5,530,000

38. 재무위험관리38.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 당사의 정책에 따라 재무회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재무회계팀은 당사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

38.1.1 시장위험(1) 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화환율이 5% 상승 또는 하락할 경우 세후 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기말	전분기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(7,186,257)	7,186,257	(8,301,312)	8,301,312

CNY	1,403	(1,403)	1,344	(1,344)

JPY	(56,115)	56,115	(42,482)	42,482

THB	94	(94)	97	(97)

MYR	68	(68)	68	(68)

TWD	413	(413)	393	(393)

SGD	459	(459)	430	(430)

합 계	(7,239,935)	7,239,935	(8,341,462)	8,341,462

금융자산 및 부채 중 당사의 기능통화를 제외한 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY,CNY, THB, MYR, TWD, SGD, 원화단위: 천원)

계 정 과 목	당분기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

(외화자산)

현금및현금성자산	USD	2,876,219.61	3,516,466	USD	7,051,023.38	7,883,749

CNY	4,679.00	807	CNY	27,064.74	4,405

JPY	15,342,021.00	173,492	JPY	86,957,858.07	881,040

THB	370.00	14	THB	8,370.00	288

MYR	0.00	-	MYR	685.00	184

TWD	57,400.00	2,317	TWD	560,955.00	20,520

SGD	6,271.00	5,383	SGD	44,964.17	36,793

매출채권	USD	43,981,029.06	53,771,206	USD	35,563,562.94	39,763,620

JPY	288,643,025.00	3,264,062	JPY	531,331,000.00	5,383,339

기타금융자산(비유동)	USD	9,098.63	11,124	USD	6,876.09	7,688

CNY	164,100.00	28,296	CNY	81,600.00	13,281

JPY	420,000.00	4,749	JPY	420,000.00	4,255

THB	50,000.00	1,872	THB	50,000.00	1,718

MYR	4,800.00	1,355	MYR	4,800.00	1,292

TWD	147,000.00	5,934	TWD	203,000.00	7,426

SGD	8,000.00	6,867	SGD	8,000.00	6,546

자산합계	USD	46,866,347.30	60,793,944	USD	42,621,462.41	54,016,145

CNY	168,779.00	CNY	108,664.74

JPY	304,405,046.00	JPY	618,708,858.07

THB	50,370.00	THB	58,370.00

MYR	4,800.00	MYR	5,485.00

TWD	204,400.00	TWD	763,955.00

SGD	14,271.00	SGD	52,964.17

(외화부채)

기타금융부채(유동)	USD	82,707.44	101,118	USD	27,228.92	31,526

JPY	1,550,455.00	17,533	JPY	1,335,672.00	14,204

CNY	6,060.06	1,045	CNY	5,598.43	928

SGD	3,566.67	3,061	SGD	4,256.32	3,654

회사채	USD	29,800,607.50	36,434,223	USD	29,767,047.25	34,464,287

파생상품부채	USD	134,540,000.00	15,016,816	USD	150,350,000.00	8,600,905

JPY	402,100,000.00	300,017	JPY	447,300,000.00	83,330

부채합계	USD	164,423,314.94	51,873,814	USD	180,144,276.17	43,198,834

JPY	403,650,455.00	JPY	448,635,672.00

CNY	6,060.06	CNY	5,598.43

SGD	3,566.67	SGD	4,256.32

(2) 이자율 위험

당사의 현금흐름 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당분기말 현재 당사의 차입금은 원화 및 외화로 표시된 변동 및 고정이자부 차입금입니다.

당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이적용되며, 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 세후이익은 6,819천원(전기말: 29,488천원)만큼 감소 또는 증가하였을것입니다. 시뮬레이션은 최대 잠재적 손실가능액이 경영진에 의해 정해진 한도보다 작다는 것을 확인하기 위하여 매 분기마다 실시하고 있습니다.

38.1.2 신용위험

신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

한편, 당사는 종속회사에 대하여 연대보증을 제공하고 있으며, 이로 인한 최대신용노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약	5,530,000	5,400,000

38.1.3 유동성 위험

당사의 재무회계팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다

재무회계팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 수시 입출금이 가능한 예금, 기타 현금성 금융자산 및 장ㆍ단기금융상품 등에 각각 16,649,629천원(전기말: 13,225,886천원) 및 133,327천원 (전기말:114,977천원)을 투자하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합 계

당분기말	외화사채	371,280	1,117,920	37,372,800	-	-	38,862,000

전환사채	-	-	700,000	-	-	700,000

장단기차입금	36,410,638	28,569,710	9,705,906	20,698,047	4,048,866	99,433,167

매입채무	22,709,330	3,233,026	-	-	-	25,942,356

기타금융부채	6,793,660	-	413,500	-	-	7,207,160

금융보증계약(*)	5,530,000	-	-	-	-	5,530,000

파생상품부채	15,316,833	-	-	-	15,316,833

합 계	87,131,741	32,920,656	48,192,206	20,698,047	4,048,866	192,991,516

전기말	외화사채	351,199	1,061,317	35,698,833	-	-	37,111,349

전환사채	-	-	700,000	-	-	700,000

장단기차입금	29,135,158	31,407,124	14,509,503	18,321,135	-	93,372,920

매입채무	21,559,664	2,692,320	-	-	-	24,251,984

기타금융부채	2,759,943	-	413,600	-	-	3,173,543

금융보증계약(*)	5,400,000	-	-	-	-	5,400,000

파생상품부채	8,684,235	-	-	-	-	8,684,235

합 계	67,890,199	35,160,761	51,321,936	18,321,135	-	172,694,031

(*) ㈜이엔씨테크놀로지의 차입금에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

한편, 매매목적 파생금융부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이지 아니하므로, 당분기말 현재 그 공정가치 15,316,833천원(전기말 : 8,684,235천원)이 3개월 미만 구간에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품 계약은 만기보다는 순공정가치 기준으로 관리됩니다.

38.2 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	189,127,898	169,787,882

자본총계(B)	170,598,618	175,795,171

부채비율(A/B)	110.86%	96.58%