테크윙 분기보고서 (2017.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표 재작성 등 유의사항

연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기 적용 가능한 한국채택국제회계 기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "III. 재무에 관한 사항"의 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.

2) 대손충당금 설정현황

가. 매출채권 대손충당금 설정내역 (연결기준)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	56,248,234	58,539,054

대손충당금	(257,307)	(258,226)

매출채권(순액)	55,990,927	58,280,828

나. 대손충당금 변동현황 (연결기준)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	258,226	209,423

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	(6,486)	75,115

제각	-	(26,312)

기타	5,567	-

기말금액	257,307	258,226

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재 매출채권의 대손충당금 설정비율은 연령분석과 과거의 대손경험율을 토대로 다음과 같은 기준으로 설정하고 있습니다.재무상태표일 현재 매출채권 잔액중 재무상태표일 이후에 회수된 금액 및 담보권이 설정되어 있는 채권은 설정대상에서 제외하고, 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	44,506,844	41,432,452

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)	6개월 초과 12개월 이하	8,188,775	11,964,474

12개월 초과	3,552,615	5,142,128

소 계	11,741,390	17,106,602

손상채권	12개월 초과	-	-

합 계	56,248,234	58,539,054

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. 3) 재고자산 현황

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	31,810,915	30,679,292

제품평가충당금	(1,203,265)	(1,228,793)

재공품	4,499,608	3,479,073

원재료	1,399,594	1,175,763

상품	185,911	53,013

합 계	36,692,763	34,158,348

4) 공정가치평가 내역(연결기준)

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,920,642	6,920,642	6,523,498	6,523,498

매출채권	55,990,927	55,990,927	58,280,827	58,280,827

기타금융자산(유동)	5,269,065	5,269,065	3,591,860	3,591,860

파생상품자산	7,386,710	7,386,710	952,236	952,236

기타금융자산(비유동)	2,782,352	2,782,352	2,863,111	2,863,111

소 계	78,349,696	78,349,696	72,211,532	72,211,532

금융부채

매입채무	17,712,499	17,712,499	11,032,161	11,032,161

단기차입금	63,829,269	63,829,269	57,375,945	57,375,945

기타금융부채(유동)	12,173,526	12,173,526	10,018,027	10,018,027

파생상품부채	9,029	9,029	3,699,738	3,699,738

사채	22,174,774	22,174,774	23,983,497	23,983,497

전환사채	21,680,108	21,680,108	21,307,808	21,307,808

장기차입금(*1)	18,695,941	18,545,717	28,137,242	27,856,699

기타비유동금융부채	40,255	40,255	13,055	13,055

소 계	156,315,401	156,165,177	155,567,473	155,286,930

(*1) 공정가치는 현금흐름을 차입이자율 2.57%(전기: 2.61%)에 근거한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 나. 공정가치 서열체계

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함(수준2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준3)

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익인식 금융자산	-	-	-	-

파생상품자산	-	7,386,910	-	7,386,910

부채

당기손익인식 금융부채	-	-	-	-

파생상품부채	-	9,029	-	9,029

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익인식 금융자산	-	-	-	-

파생상품자산	-	952,236	-	952,236

부채

당기손익인식 금융부채	-	-	-	-

파생상품부채	-	3,699,738	-	3,699,738

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

다. 가치평가기법 및 투입변수

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 선물환의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융자산에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	당분기말	전기말

선도환율(원/USD)	1,093.62 ~ 1,117.95	1,181.70 ~ 1,207.70

할인율(%)	1.66	1.64

또한, 수준3으로 분류된 매도가능금융자산(채무증권)은 신용위험이 반영된 할인율이적용된 현재가치평가기법으로 평가되었습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

테크윙	회사채	사모	2016년 09월 17일	25,000	0.0	-	2021년 10월 21일	부	신한금융투자

합 계	-	-	-	25,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	23,840	-	-	25,000	-	-	48,840

합계	-	23,840	-	-	25,000	-	-	48,840

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-