테크윙 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표 재작성 등 유의사항

연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기 적용 가능한 한국채택국제회계 기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "III. 재무에 관한 사항"의 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.

2) 손실충당금 설정현황

가. 매출채권 손실충당금 설정내역 (연결기준)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	61,994,016	86,744,444

손실충당금	(310,889)	(334,703)

매출채권(순액)	61,683,127	86,409,741

나. 손실충당금 변동현황 (연결기준)

구 분	당분기	전분기	전기

기초금액	334,703	258,227	258,227

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	(23,684)	26,777	98,344

제각	-	5,566	-

처분(*)	(130)	-	(21,868)

기말금액	310,889	290,570	334,703

(*) 종속기업투자주식 처분으로 인한 감소액입니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정은 포괄손익계산서 상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 매출채권과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.(5) 연결회사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 체결하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 매출채권 할인내역은 없습니다.

다. 매출채권관련 손실충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재 매출채권의 손실충당금 설정비율은 연령분석과 과거의 대손경험율을 토대로 다음과 같은 기준으로 설정하고 있습니다.재무상태표일 현재 매출채권 잔액중 재무상태표일 이후에 회수된 금액 및 담보권이 설정되어 있는 채권은 설정대상에서 제외하고, 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 손실충당금으로 설정하고 있습니다.라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	50,720,192	74,897,840

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)	6개월 초과 12개월 이하	6,258,557	6,833,062

12개월 초과	4,807,365	5,013,542

소 계	11,065,922	11,846,604

손상채권	12개월 초과	207,902	-

합 계	61,994,016	86,744,444

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 3) 재고자산 현황

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	53,376,290	41,860,143

제품평가충당금	(1,937,240)	(1,442,642)

재공품	13,559,402	7,616,641

원재료	3,184,554	2,524,075

합 계	68,183,006	50,558,217

4) 공정가치평가 내역(연결기준)

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 보 고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	현금및현금성자산	16,359,469	16,359,469	11,351,262	11,351,262

매출채권	61,683,127	61,683,127	86,409,741	86,409,741

기타금융자산(유동)	14,603,527	14,603,527	13,699,612	13,699,612

파생상품자산	1,023,683	1,023,683	10,742,510	10,742,510

기타금융자산(비유동)	1,224,533	1,224,533	1,390,515	1,390,515

소 계	94,894,339	94,894,339	123,593,640	123,593,640

금융부채	매입채무	33,648,861	33,648,861	41,558,321	41,558,321

단기차입금	77,970,205	77,970,205	73,681,656	73,681,656

기타금융부채(유동)	3,688,901	3,688,901	6,163,776	6,163,776

파생상품부채	137,726	137,726	418,298	418,298

사채	32,939,653	32,939,653	21,359,925	21,359,925

전환사채	15,587,386	15,587,386	19,405,533	19,405,533

장기차입금(*)	14,030,801	13,932,859	16,623,066	16,528,839

기타비유동금융부채	65,055	65,055	57,355	57,355

소 계	178,068,588	177,970,646	179,267,930	179,173,703

(*) 공정가치는 현금흐름을 차입이자율 2.89%(전기: 2.57%)에 근거한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수, 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

파생상품자산	-	1,023,683	-	1,023,683

부채

파생상품부채	-	137,726	-	137,726

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

파생상품자산	-	10,742,510	-	10,742,510

부채

파생상품부채	-	418,298	-	418,298

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

4.3 가치평가기법 및 투입변수

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 선물환의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융자산에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	당분기말	전기말

선도환율(원/USD)	1,051.62 ~ 1,108.59	1,048.50 ~ 1,069.94

할인율(%)	2.01	2.14

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

테크윙	회사채	사모	2013년 01월 23일	9,750	2.5	-	2018년 01월 23일	여	코에프씨대신아주아이비그로쓰챔프2010의7호사모투자전문회사

테크윙	회사채	사모	2015년 09월 09일	23,840	1.4	-	2018년 09월 09일	여	Shinhan Asia Ltd.(일반 회사채, FRN)

테크윙	회사채	사모	2016년 09월 17일	25,000	0.0	-	2021년 10월 21일	부	Shinhan Asia Ltd.(전환사채)

테크윙	회사채	사모	2018년 09월 07일	33,636	3.3	-	2021년 09월 09일	부	Shinhan Asia Ltd.(일반 회사채, FRN)

합 계	-	-	-	92,226	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	49,836	-	-	-	-	49,836

합계	-	-	49,836	-	-	-	-	49,836

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-