테크윙 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 16 기 : 2017년 03월 31일 현재
제 15 기 : 2016년 12월 31일 현재
주식회사 테크윙

1. 일반 사항 주식회사 테크윙(이하 "당사")은 2002년 7월에 설립되어, 반도체 테스트 핸들러를 포함한 반도체 및 FA 관련 설비의 개발, 제조, 판매 및 서비스를 주 영업목적으로 하고 있으며, 본점소재지는 경기도 화성시 동탄면 동탄산단 6길 37입니다.또한, 당사는 2011년 11월 10일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당사의 자본금은 설립시 250,000천원이었으나, 이후 수차례의 증자 및 한국거래소 상장 등을 거쳐 당기말 현재 자본금은 9,105,652천원 입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정이며, 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수있습니다.당사는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.당사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 72,244백만원, 당기손익인식금융자산 7,387백만원을 보유하고 있습니다.동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당기말 현재 대여금 및 수취채권 72,244백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.당사는 당분기말 현재 금융부채 140,668백만원 중 9백만원을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였고, 당분기중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 9,457백만원의 공정가치 상승(하락)을 당기손실로 인식하였습니다.

3) 손상

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.당사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 72,244백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 198백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 2017년 03월 31일 현재 당 사 는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를2017년 3분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.3. 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 공정가치 당분기중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 보 고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	현금및현금성자산	6,428,391	6,428,391	5,825,670	5,825,670

매출채권	53,913,572	53,913,572	54,978,649	54,978,649

기타금융자산(유동)	10,576,781	10,576,781	7,455,059	7,455,059

파생상품자산	7,386,710	7,386,710	952,236	952,236

기타금융자산(비유동)	1,325,292	1,325,292	1,236,591	1,236,591

소 계	79,630,746	79,630,746	70,448,205	70,448,205

금융부채	매입채무	16,605,024	16,605,024	9,637,290	9,637,290

단기차입금	55,344,276	55,344,276	48,525,305	48,525,305

기타금융부채(유동)	9,254,773	9,254,773	5,413,513	5,413,513

파생상품부채	9,029	9,029	3,699,738	3,699,738

사채	22,174,774	22,174,774	23,983,497	23,983,497

전환사채	21,680,108	21,680,108	21,307,808	21,307,808

장기차입금(*)	15,349,917	15,226,579	25,132,956	24,852,413

기타비유동금융부채	250,255	250,255	250,055	250,055

소 계	140,668,156	140,544,818	137,950,162	137,669,619

(*1) 공정가치는 현금흐름을 차입이자율 2.57%(전기: 2.61%)에 근거한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함(수준2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준3)

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산	-	-	-	-

당분기손익인식 금융자산	-	-	-	-

파생상품자산	-	7,386,710	-	7,386,710

부채	-	-	-	-

당분기손익인식 금융부채	-	-	-	-

파생상품부채	-	9,029	-	9,029

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산	-	-	-	-

당분기손익인식 금융자산	-	-	-	-

파생상품자산	-	952,236	-	952,236

부채	-	-	-	-

당분기손익인식 금융부채	-	-	-	-

파생상품부채	-	3,699,738	-	3,699,738

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

4.3 가치평가기법 및 투입변수 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 선물환의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

당사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융자산에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	당분기말	전기말

선도환율(원/USD)	1,093.62 ~ 1,117.95	1,181.70 ~ 1,207.70

할인율(%)	1.66	1.64

5. 범주별 금융상품

보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	합 계	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	6,428,391	6,428,391	-	5,825,670	5,825,670

매출채권	-	53,913,572	53,913,572	-	54,978,649	54,978,649

기타금융자산(유동)	-	10,576,781	10,576,781	-	7,455,059	7,455,059

파생상품자산	7,386,710	-	7,386,710	952,236	-	952,236

기타금융자산(비유동)	-	1,325,292	1,325,292	-	1,236,591	1,236,591

합 계	7,386,710	72,244,036	79,630,746	952,236	69,495,969	70,448,205

( 2) 금융부채(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	16,605,024	16,605,024	-	9,637,290	9,637,290

단기차입금	-	55,344,276	55,344,276	-	48,525,305	48,525,305

기타금융부채(유동)	-	9,254,773	9,254,773	-	5,413,513	5,413,513

파생상품부채	9,029	-	9,029	3,699,738	-	3,699,738

사채	-	22,174,774	22,174,774	-	23,983,497	23,983,497

전환사채	21,680,108	21,680,108	21,307,808	21,307,808

장기차입금	-	15,349,917	15,349,917	-	25,132,956	25,132,956

기타금융부채(비유동)	-	250,255	250,255	-	250,055	250,055

합 계	9,029	140,659,127	140,668,156	3,699,738	134,250,424	137,950,162

(3) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

대여금 및 수취채권

외환차익(손)	(876,980)	710,801

외화환산이익(손실)	(2,677,998)	(1,171,936)

이자수익	67,420	68,933

대손상각비(환입)	(6,486)	4,291

당기손익인식금융자산 및 부채

파생금융상품평가이익	9,457,448	2,033,489

파생금융상품평가손실	-	148,163

파생금융상품거래이익	757,570	5,403

파생금융상품거래손실	176	195,618

상각후원가로 측정하는 금융부채

외환차익(손)	(248,609)	278,912

외화환산이익(손실)	3,691,096	237,514

이자비용	856,871	290,222

6. 금융자산의 신용건전성

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구분	당기말	전기말

현금 및 현금성자산(현금제외)	AAA	6,396,923	5,521,312

매출채권	외부신용등급이 있는 거래상대방	AA+	-	-

A+	5,280,366	2,110,566

AA	-	-

AA-	-	-

소 계	5,280,366	2,110,566

외부신용등급이 없는 거래상대방	새로운고객	693,660	195,842

과거 부도경험이 없는 기존 고객	48,137,389	52,876,570

소 계	48,831,049	53,072,412

합계	54,111,415	55,182,978

기타금융자산	외부신용등급이 있는 거래상대방	AAA	2,444,915	1,936,065

AA-	1,317,711	-

소 계	3,762,626	1,936,065

외부신용등급이 없는 거래상대방	새로운고객	-	-

과거 부도경험이 없는 기존 고객	202,104	286,278

소 계	202,104	286,278

특수관계자 대여금	6개월 미만	2,302,511	1,252,051

6개월 이상	5,634,832	5,217,256

소 계	7,937,343	6,469,307

합계	11,902,073	8,691,650

파생금융자산	AAA	7,386,710	952,236

당사의 금융자산은 매출채권을 제외하고는 손상된 금융자산은 존재하지 않습니다 .

7. 현금 및 현금성 자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	31,468	304,358

금융기관예치금	6,396,923	5,521,312

합 계	6,428,391	5,825,670

8. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	54,111,415	55,182,978

대손충당금	(197,843)	(204,329)

매출채권(순액)	53,913,572	54,978,649

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	36,458,770	40,065,802

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)	6개월 초과 12개월 이하	14,633,225	11,964,474

12개월 초과	3,019,420	3,152,702

소 계	17,652,645	15,117,176

손상채권	12개월 초과	-	-

합 계	54,111,415	55,182,978

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 보고기간 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

기초금액	204,329	184,223	184,223

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	(6,486)	4,292	21,220

제각	-	-	(1,114)

기말금액	197,843	188,515	204,329

손상된 채권에 대한 충당금 설정은 포괄손익계산서 상 '판매비와관리비' 에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 매출채권과 관련하여 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(5) 당 사는 당분기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 체결하고 있으나 보고기간 종료일 현재 매출채권을 할인한 것은 없습니다.

9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	단기금융상품	1,500,025	-

미수금	1,317,712	1,053,176

미수수익	84,472	168,292

단기대여금	7,674,572	6,233,591

소계	10,576,781	7,455,059

비유동성	장기금융상품	944,890	882,889

장기대여금	332,771	305,715

보증금	47,631	47,987

소계	1,325,292	1,236,591

합 계	11,902,073	8,691,650

당분기말 현재 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 기타금융자산과 관련하여 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

10. 파생금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도계약(*)	7,386,710	9,029	952,236	3,699,738

(*) 단기매매목적으로 보유하는 파생상품은 유동자산 및 부채로 분류되었습니다.

(2) 보고기간 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

통화선도계약	9,457,448	-	2,033,489	148,163	952,135	3,164,199

(3) 보고기간종료일 현재 파생상품의 상세내역 은 다음과 같습니다.

구분	거래금융기관	계약체결일	만기일	약정환율	포지션	약정계약금액

당분기말	우리은행	2015.05.13 ~ 2017.01.09	2017.04.03 ~ 2019.12.30	1,104.20 ~ 1,215.30	매도	USD 94,740,000

우리은행	2016.01.07 ~ 2017.01.09	2017.04.03 ~ 2019.12.30	10.2615 ~ 11.9430	매도	JPY 1,800,000,000

전기말	우리은행	2015.01.26 ~ 2016.12.28	2017.01.02 ~ 2019.12.30	1,085.2 ~ 1,215.3	매도	USD 107,384,000

우리은행	2016.01.07 ~ 2016.12.28	2017.01.03 ~ 2019.12.30	10.2615 ~ 11.9430	매도	JPY 1,980,000,000

11. 기타유동자산과 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동(비유동)자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	선급금	1,280,664	1,392,601

선급비용	1,309,689	122,795

소계	2,590,353	1,515,396

비유동성	장기선급비용	12,491	12,516

합계	2,602,844	1,527,912

12. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	31,640,668	30,640,544

제품평가충당금	(1,203,265)	(1,203,265)

재공품	3,420,618	2,773,005

원재료	769,467	651,136

합 계	34,627,488	32,861,420

13. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액	취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액

토지	62,870,358	-	62,870,358	62,870,358	-	62,870,358

건물	37,374,914	(3,771,330)	33,603,584	37,374,914	(3,453,644)	33,921,270

구축물	1,054,260	(98,776)	955,484	1,054,260	(89,815)	964,445

금형	5,711,747	(4,480,609)	1,231,138	5,628,687	(4,334,278)	1,294,409

차량운반구	2,280,326	(809,948)	1,470,378	2,284,405	(716,718)	1,567,687

공구와기구	3,077,942	(2,762,558)	315,384	3,077,062	(2,711,045)	366,017

비품	5,059,906	(2,872,043)	2,187,863	4,960,360	(2,670,341)	2,290,019

건설중인자산	1,243,176	-	1,243,176	197,132	-	197,132

합 계	118,672,629	(14,795,264)	103,877,365	117,447,178	(13,975,841)	103,471,337

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	금형	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	62,870,358	33,921,270	964,445	1,294,409	1,567,687	366,017	2,290,019	197,132	103,471,33

취득	-	-	-	83,060	112,301	880	99,546	1,046,044	1,341,831

처분	-	-	-	-	(98,923)	-	-	-	(98,923)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(317,687)	(8,961)	(146,331)	(110,687)	(51,513)	(201,701)	-	(836,880)

기말 순장부금액	62,870,358	33,603,583	955,484	1,231,138	1,470,378	315,384	2,187,864	1,243,176	103,877,36

(전분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	금형	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	33,413,571	15,506,864	480,863	1,579,251	1,024,696	669,246	935,137	22,816,517	76,426,145

취득	-	132	46,499	63,300	418,414	42,597	729,157	4,471,480	5,771,579

처분	-	-	-	-	(64,563)	-	-	-	(64,563)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(152,095)	(4,786)	(162,919)	(97,201)	(92,011)	(137,560)	-	(646,572)

기말 순장부금액	33,413,571	15,354,901	522,576	1,479,632	1,281,346	619,832	1,526,734	27,287,997	81,486,589

( 3) 보고기간 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	534,149	424,548

판매비와관리비	302,731	222,024

합 계	836,880	646,572

(4) 보고기간 중 금용비용자본화 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

자본화 금액	156,861	235,877

자본화차입이자율	2.57%	2.61%

(5) 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채와 관련하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	관련 계정과목

우리은행	토지(동탄공장)	9,623,995	13,644,900	5,000,000	장ㆍ단기차입금

건물(동탄공장)	5,838,238

기업은행	토지(안성공장)	28,530,574	36,835,920	20,196,600

건물(안성공장)	27,131,232

산업은행	토지(아산토지)	24,574,573	14,119,820	11,213,822

신한은행	토지(투자부동산)(*)	10,741,130	26,786,400	22,322,000	사채

건물(투자부동산)(*)	6,917,816

합 계	113,357,558	91,387,040	58,732,422

(*) 유형자산 및 투자부동산으로 구성된 금액입니다. (전기말)

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	관련 계정과목

우리은행	토지(동탄공장)	9,623,995	14,476,500	5,000,000	장ㆍ단기차입금

건물(동탄공장)	5,898,017

기업은행	토지(안성공장)	28,438,962	37,501,200	21,251,000

건물(안성공장)	27,382,561

산업은행	토지(아산토지)	24,574,573	14,692,700	12,186,860

신한은행	토지(투자부동산)(*)	10,741,130	29,004,000	21,926,000	사채

건물(투자부동산)(*)	6,982,680

합 계	113,641,918	95,674,400	60,363,860

(*) 유형자산 및 투자부동산으로 구성된 금액입니다.

14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액	취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액

산업재산권	1,631,185	(699,790)	931,395	1,567,557	(661,168)	906,389

개발비	17,355,871	(7,651,531)	9,704,340	17,163,260	(7,440,779)	9,722,481

회원권	1,131,903	-	1,131,903	1,131,903	-	1,131,903

기타의무형자산	3,218,038	(2,151,114)	1,066,924	3,197,874	(2,047,039)	1,150,835

합 계	23,336,997	(10,502,435)	12,834,562	23,060,594	(10,148,986)	12,911,608

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역 은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

기초 순장부금액	906,389	9,722,481	1,131,903	1,150,835	12,911,608

취득	-	192,611	-	20,164	212,775

대체(*)	63,628	-	-	-	63,628

상각비	(38,622)	(210,752)	-	(104,075)	(353,449)

기말 순장부금액	931,395	9,704,340	1,131,903	1,066,924	12,834,562

(*) 당분기 중 기타유동자산(선급금)으로부터 대체된 금액입니다.(전분기)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

기초 순장부금액	884,073	9,015,697	1,111,903	1,215,619	12,227,292

취득	-	779,666	20,000	27,850	827,516

대체(*)	37,045	-	-	-	37,045

상각비	(34,587)	(235,588)	-	(96,655)	(366,830)

기말 순장부금액	886,531	9,559,775	1,131,903	1,146,814	12,725,023

(*) 전분기 중 기타유동자산(선급금)으로부터 대체된 금액입니다.

(3) 보고기간 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	244,370	265,447

판매비와관리비	109,079	101,383

합 계	353,449	366,830

한편, 당분기말 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 2,402,924천원 (전 분기: 2,008,886천원)입니다.

15. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액	취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액

토지	10,741,131	-	10,741,131	10,741,131	-	10,741,131

건물	7,631,069	(713,254)	6,917,815	7,631,069	(648,390)	6,982,679

합계	18,372,200	(713,254)	17,658,946	18,372,200	(648,390)	17,723,810

(2) 보고기간 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	토 지	건 물	합 계

기초 순장부금액	10,741,131	6,982,679	17,723,810

감가상각비	-	(64,864)	(64,864)

기말 순장부금액	10,741,131	6,917,815	17,658,946

당분기 중 투자부동산에서 발생한 기타수익은 60,000천원입니다.(전분기)

(단위: 천원)

구분	토 지	건 물	합 계

기초 순장부금액	10,741,131	7,242,135	17,983,266

감가상각비	-	(64,864)	(64,864)

기말 순장부금액	10,741,131	7,177,271	17,918,402

전분기 중 투자부동산에서 발생한 기타수익은 60,000천원입니다.

16. 관계기업투자 및 종속기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)다솜테크	대한민국	49.83%	4,147,000	49.83%	4,147,000

합계	49.83%	4,147,000	49.83%	4,147,000

(2) 보고기간 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	4,147,000	-

취득	-	4,147,000

대체	-	-

손상차손	-	-

기말 장부금액	4,147,000	4,147,000

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)이엔씨테크놀로지	대한민국	99.82%	6,321,950	99.82%	6,321,950

(주)나노에이스	대한민국	50.03%	4,500,125	50.03%	4,500,125

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제이십일호	대한민국	98.68%	3,750,000	98.68%	3,750,000

합계	100.00%	14,572,075	100.00%	14,572,075

(4) 보고기간 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	14,572,075	4,905,400

취득	-	-

대체(*1)	-	1,416,550

손상차손	-	-

기말 장부금액	14,572,075	6,321,950

( *1 ) 전기 중 이사회결의에 의거하여 종속기업에 대한 대여금등 14억원이 종속기업의 지분증권(보통주)으로 출자전환 되었습니다.

17. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성금융부채	미지급금	5,183,370	5,253,487

미지급비용	92,952	160,026

미지급배당금	3,978,451	-

소계	9,254,773	5,413,513

비유동성금융부채	예수보증금	10,255	10,055

임대보증금	240,000	240,000

소계	250,255	250,055

합계	9,505,028	5,663,568

18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	773,283	137,512

예수금	4,671	2,657

기타유동부채(미지급연차)	604,536	479,213

선수수익	4,574	7,522

합 계	1,387,064	626,904

19. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기차입금	44,283,771	45,220,400

유동성장기부채	11,060,505	3,304,905

소 계	55,344,276	48,525,305

비유동	장기차입금	15,349,917	25,132,956

합 계	70,694,193	73,658,261

당분기 및 전기말 현재 은행차입금에 대하여 당사의 유형자산등이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	최장 만기일	연이자율	당기말	전기말

우리은행	무역금융	2017-04-19	2.30%	2,000,000	2,000,000

무역금융	2017-04-19	2.30%	2,000,000	2,000,000

무역금융	2017-04-12	2.45%	1,000,000	1,000,000

기업은행	온렌딩운전자금	2017-06-15	2.21%	500,000	1,000,000

기타중소운전자금	2018-01-23	3.19%	8,000,000	8,000,000

무역금융	2017-04-07	2.49%	2,000,000	2,000,000

무역금융	2017-04-07	2.49%	3,000,000	3,000,000

외화시설자금대출	2023-07-08	3.54%	6,696,600	7,251,000

KEB하나은행	무역금융	2017-04-28	2.56%	3,000,000	3,000,000

무역금융	2017-04-28	2.56%	3,000,000	3,000,000

무역금융	2017-04-28	2.56%	1,000,000	1,000,000

한국씨티은행	무역금융	2017-04-13	2.28%	10,000,000	10,000,000

기업자금대출	2017-08-19	2.68%	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	2018-03-14	2.60%	3,000,000	3,000,000

수출성장자금대출	2018-03-14	2.66%	11,283,771	12,220,400

산업은행	산업시설대출	2019-11-17	2.34%	5,500,000	6,000,000

외화자원시설대출	2021-11-17	2.07%	5,713,822	6,186,860

합계	70,694,193	73,658,260

(3) 보고기간 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	차입	대체	상환	기타증감(*)	기말장부금액

당분기말	단기차입금	45,220,400	-	-	(2,465)	(934,164)	44,283,771

유동성장기부채	3,304,904	-	8,802,004	(1,000,000)	(46,403)	11,060,505

장기차입금	25,132,956	-	-	(8,802,004)	(981,035)	15,349,917

합계	73,658,260	-	8,802,004	(9,804,469)	(1,961,602)	70,694,193

전기말	단기차입금	39,000,000	31,000,000	-	(25,000,000)	220,400	45,220,400

유동성장기부채	5,181,766	-	3,295,696	(5,181,766)	9,209	3,304,905

장기차입금	17,860,000	13,202,700	(3,295,696)	(3,000,000)	365,952	25,132,956

합계	62,041,766	44,202,700	-	(33,181,766)	595,561	73,658,261

(*) 기타증감은 외화환산효과입니다.

20. 사채 및 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

외화사채	Shinhan Asia Ltd.	2018-09-09	1.75%	22,322,000	24,170,000

사채할인발행차금	(147,226)	(186,503)

차감잔액	22,174,774	23,983,497

(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

전환사채	현대자산운용 등	2021-10-21	0.00%	25,000,000	25,000,000

사채할인발행차금	(385,058)	(428,240)

전환권조정	(2,934,834)	(3,263,953)

차감잔액	21,680,108	21,307,807

(3 ) 보고기간 현재 전환 사 채 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	세부내역	비고

사채명	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	-

행사가능기간	2017년 10월 21일 ~ 2021년 09월 21일	-

권면총액	25,000,000,000	-

행사가액	11,830원	당사의 보통주식의 주가가 하락할 경우 사채발행일로부터 매 3개월이 되는날 전환가액 조정 조건이 존재하며, 행사가액은 당분기말 현재 유효한 것입니다.

행사가능주식수	2,113,271주	당분기말 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수입니다.

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2019년 04월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률이 적용된 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다.

콜옵션(Call Option)에 관한 사항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2019년 04월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률이 적용된 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다.

* 공시서류작성 기준일 이후 2017.04.21일자로 전환가액이 11,830원으로 조정되었습니다. (4) 보고기간 중 사채등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	차입	상각	상환	기타증감(*)	기말장부금액

당분기	외화사채	23,983,497	-	26,719	-	(1,835,442)	22,174,774

전환사채	21,307,807	-	372,301	-	-	21,680,108

합계	45,291,304	-	399,020	-	(1,835,442)	43,854,882

전분기	외화사채	23,154,654	-	6,325	-	(346,383)	22,814,596

전환사채	-	-	-	-	-	-

합계	23,154,654	-	6,325	-	(346,383)	22,814,596

전기	외화사채	23,154,654	-	106,258	-	722,585	23,983,497

전환사채	-	21,023,895	283,912	-	-	21,307,807

합계	23,154,654	21,023,895	390,170	-	722,585	45,291,304

(*) 기타증감은 외화환산효과입니다.

21. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	6,286,863	4,369,224	5,813,541

사외적립자산의 공정가치	(3,507,191)	(2,982,201)	(3,614,224)

재무상태표상 순확정급여부채	2,779,672	1,387,023	2,199,317

(2) 보고기간 중 확정급여채무 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,813,541	4,233,442

당분기근무원가	420,899	294,590

이자비용	31,323	19,168

재측정요소(법인세효과 차감전)	-	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	260,243	1,623

급여지급액	(239,143)	(179,599)

기말금액	6,286,863	4,369,224

(3 ) 보고기간 중 사외적립 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,614,224	2,770,210

이자수익	20,289	14,176

재측정요소(법인세효과 차감전)	(10,005)	(1,534)

사용자의 기여금	-	300,000

제도에서의 지급	(117,317)	(100,651)

기말금액	3,507,191	2,982,201

(4) 사외적립자산의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)

주가연계 ELS	187,223	5%	187,661	5%

정기예적금	3,319,968	95%	3,426,563	95%

합 계	3,507,191	100%	3,614,224	100%

(5) 보 고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 및 계정과목별 내역은 다음 과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당분기근무원가	420,899	294,590

이자비용	31,323	19,168

사외적립자산의 기대수익	(20,289)	(14,176)

합계	431,933	299,582

판매관리비	114,787	86,857

개발비	10,140	47,059

경상개발비	186,108	80,297

제조원가	120,898	85,369

합계	431,933	299,582

(6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.44%	2.44%

미래임금상승률	4.69%	4.78%

( 7) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	1%증가/감소	8.80%감소/10.40%증가

급여상승율	1%증가/감소	10.60%증가/9.10%감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며, 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

22. 판매보증충당부채

당사는 당분기 및 전기말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

기초금액	930,135	1,158,996	1,158,996

설정	(149,660)	(63,803)	376,874

사용	(62,628)	(153,154)	(605,735)

기말금액	717,847	942,039	930,135

23. 우발상황과 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보 증 내 용	당분기말	전기말

서울보증보험	이행지급	3,000	4,000

인허가	72,040	451,605

신한은행	외화지급보증	USD 20,000.00	USD 20,000.00

합 계	75,040	455,605

USD 20,000.00	USD 20,000.00

(2) 당분기말 현재 당사는 대표이사로부터 차입금과 관련하여 포괄적으로 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 타인에게 제공한 연대보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	당분기말	전기말	연대보증처

(주)이엔씨테크놀로지	780,000	780,000	우리은행

USD 22,000.00	USD 22,000.00	우리은행

440,000	440,000	중소기업진흥공단

합 계	1,220,000	1,220,000	-

USD 22,000.00	USD 22,000.00	-

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 전자어음 약정한도액 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 은 행	구 분	당분기말	전기말

실행한도액	발행잔액(*)	실행한도액	발행잔액(*)

기업은행	B2B	25,000,000	5,913,168	25,000,000	2,907,957

우리은행	B2B	9,000,000	899,437	15,000,000	1,041,604

씨티은행	구매카드	5,000,000	3,449,869	5,000,000	1,809,528

국민은행	KB구매론	3,000,000	1,062,455	7,000,000	1,310,460

합 계	42,000,000	11,324,929	52,000,000	7,069,549

(*) 보고기간종료일 현재 당사는 발행잔액을 매입채무 및 미지급금으로 계상하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 약정한도액 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

거 래 은 행	구 분	당분기말	전기말

한도액	실행액	한도액	실행액

우리은행	무역금융	11,000,000	5,000,000	11,000,000	5,000,000

기업운전 통장대출	-	-	3,000,000	-

B2B(전자방식외담대)	5,000,000	-	5,000,000	-

매입외환(O/A)	USD 5,000,000.00	-	-	-

한국수출입은행	수출성장자금대출	12,000,000	USD 10,110,000.00	15,000,000	USD 10,112,040.00

수출성장자금대출	3,000,000	3,000,000	3,000,000

KEB하나은행	무역금융	8,000,000	7,000,000	8,000,000	7,000,000

기업은행	온렌딩운전자금	1,000,000	500,000	1,000,000	1,000,000

기타중소운전자금	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

무역금융	10,000,000	5,000,000	10,000,000	5,000,000

외화시설자금대출	USD 6,000,000.00	USD 6,000,000.00	USD 6,000,000.00	USD 6,000,000.00

한국씨티은행(*)	무역금융	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

기업자금대출	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

산업은행	외화자원시설대출	USD 5,119,453.92	USD 5,119,453.92	USD 5,119,453.92	USD 5,119,453.92

산업시설대출	6,000,000	5,500,000	6,000,000	6,000,000

Shinhan Asia Ltd.	외화사채	USD 20,000,000.00	USD 20,000,000.00	USD 20,000,000.00	USD 20,000,000.00

합 계	77,000,000	47,000,000	80,000,000	48,000,000

USD 36,119,453.92	USD 41,229,453.92	USD 31,119,453.92	USD 41,231,493.92

(*) 법인카드 약정한도가 한국씨티은행에 100백만원 설정되어 있습니다. (6) 보고기간종료일 현재 당사는 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 해당 계약과 관련한 약정한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

거 래 은 행	구 분	당분기말	전기말

한도액(*)	실행액	한도액	실행액

우리은행	파생상품결재	USD 8,520,000.00	USD 94,740,000.00	USD 8,539,000.00	USD 107,384,000.00

JPY 1,800,000,000.00	JPY 1,980,000,000.00

(*) 우리은행과 관련한 한도액은 계약체결금액 기준의 한도금액입니다.(7) 당분기말 현재 당사는 원고로 1건(소송금액 : 936,710천원)의 소송사건이 계류중에 있으며, 소송의 결과는 재무제표 발행승인일 현재 예측할 수 없습니다.

24. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 발행 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

당사가 발행할 주식수	40,000,000주	40,000,000주

당사가 발행한 보통주식수	18,083,869주	18,083,869주

1주당 금액	500원	500원

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주자본금	9,041,935	9,041,935

우선주자본금(*)	63,717	63,717

합 계	9,105,652	9,105,652

(*) 2005년 발행된 전환상환우선주를 이익으로 소각시 우선주자본금이 제거되지 아니함에 따라 우선주 발행주식수와 우선주자본금이 일치하지 아니합니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,210,703	31,210,703

자기주식처분이익	3,015,362	3,015,362

기타자본잉여금(*)	325,912	282,489

합 계	34,551,977	34,508,554

(*) 당사의 대주주는 2016년 1월 중 직원의 복지향상을 위해 우리사주조합에 당사의 주식 180,000주를 4년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 당사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식보상비용으로 인식할 금액에 대해 주식의 공정가치에 근거하여 관련 비용을 인식하고 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	2,741,650	2,741,650

합 계	2,741,650	2,741,650

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정 적립금(*)	1,662,950	1,265,105

미처분이익잉여금	77,453,830	69,414,728

합 계	79,116,780	70,679,833

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(6) 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 220원과 3,978백만원이며 2017년 3월 24일자 정기주주총회에서 승인되었습니다. 2016년에 지급된 배당금은 3,801백만원(주당 220원)입니다.

25. 주식보상비용 (1) 당사의 최대주주는 2016년 01월 08일에 직원의 복지향상을 위해 우리사주조합에당사의 보통주식 180,000주를 무상출연 하였으며 의무 예탁기간은 4년으로, 종업원은 4년간 근로용역을 제공한 후 주식선택권을 행사할 수 있으나, 정년퇴직 등의 불가피한 사유가 있는 경우에는 만기전에도 행사가 가능합니다. (2) 주식보상약정에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

부여일	2016년 01월 08일

부여주식 및 형태	보통주

부여주식수	180,000 주

당분기말 까지 행사주식수	1,404 주

당분기말 미행사주식수	178,596 주

행사가능시기	2020년 01월 07일 이후

행사가격	무상

(3) 주식선택권의 공정가치는 이사회에서 무상출연 한 날의 이전 1개월 평균주가의 70% (6,134 원)를 기준으로 계상하였으며, 당분기에 비용으로 인식한 금액은 43,423천원이며 차기이후에 종업원의 근로용역 제공기간동안 안분하여 비용으로 인식될 금액은 778,207천원입니다.

26 . 영업부문 정보

(1) 당사는 반도체 후공정의 메인 공정인 테스트 공정에 필요한 메모리 테스트 핸들러를 개발, 제조, 판매, 서비스 하는 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 수익을 지역별로 적절히 분류하여 관리하고 있으며, 보고기간 중 지역별 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	6,259,821	2,673,805

중 국	15,300,949	11,825,005

대 만	1,694,677	9,787,937

싱가폴	783,274	204,471

미 국	1,314,986	5,230,831

일 본	2,096,287	1,264,463

말레이시아	875,018	12,271

브라질	27,408	8,399

기 타	300,637	374,351

합 계	28,653,057	31,381,533

(3) 보고기간 중 당사의 주요 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전분기

거래처	금 액	비 중(%)	거래처	금 액	비 중(%)

Micron Semiconductor(Xian) Co.,Ltd.	7,042,538	24.58%	Micron Semiconductor(Xian) Co.,Ltd.	9,809,113	31.26%

Sandisk China	6,457,226	22.54%	Micron Memoty Taiwan Co.,Ltd.	9,703,038	30.92%

SK Hynix Inc.	4,074,634	14.22%	Sandisk USA	3,588,514	11.44%

합계	17,574,398	61.34%	합계	23,100,665	73.61%

27. 매출원가 보고기간 중 매출원가의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초제품재고액	30,640,544	34,446,789

당기제품제조원가	20,245,771	17,752,365

소계	50,886,315	52,199,154

타계정이출액	(30,744)	(391,212)

기말제품재고액	(31,640,668)	(33,117,603)

매출원가	19,214,903	18,690,339

28. 판매비와 관리비 보고기간 중 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	1,537,088	1,549,979

상여금	171,991	226,290

퇴직급여	114,787	86,857

복리후생비	389,681	161,560

여비교통비	317,984	333,551

대손상각비	(6,486)	4,291

감가상각비	302,731	222,024

무형자산상각비	109,079	101,383

임차료	84,818	74,942

접대비	76,701	113,704

지급수수료	362,868	326,304

차량유지비	42,785	42,474

경상연구개발비	2,402,924	2,008,886

판매보증비	(149,660)	(63,803)

운반비	63,743	28,095

포장비	41,411	64,098

기타비용	181,911	272,711

합계	6,044,356	5,553,346

29. 비용의 성격별 분류 (1) 보고기간 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

재고자산의 변동	14,040,497	14,004,451

종업원급여	6,624,856	5,359,116

감가상각비	836,880	646,572

무형자산상각비	353,449	366,830

지급수수료	1,050,500	831,437

외주가공비	1,044,514	1,194,381

소모품비	233,368	272,651

기타비용	1,075,195	1,568,247

합계	25,259,259	24,243,685

(2) 보고기간 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	5,363,925	4,764,215

퇴직급여	421,791	299,774

복리후생비	839,140	295,127

합 계	6,624,856	5,359,116

30. 조정영업손익

포괄손익계산서 상 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 기업의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

포괄손익계산서 상 영업이익	3,393,798	7,137,848

수입임대료	65,346	65,400

유형자산처분이익	-	12,505

외환차익	8,534	882,151

외화환산이익	13,014	4,528

파생상품거래이익	757,570	5,403

파생상품평가이익	9,457,448	2,033,489

잡이익	113	45,557

외환차손	(885,512)	(171,350)

외화환산손실	(2,691,012)	(1,176,463)

유형자산처분손실	(21,650)	(17,069)

파생상품거래손실	(176)	(195,618)

파생상품평가손실	-	(148,163)

기타의감가상각비	(64,864)	(64,864)

잡손실	-	(1)

조정영업이익	10,032,609	8,413,353

31. 기타수익과 기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

수입임대료	65,346	65,400

유형자산처분이익	-	12,505

외환차익	8,534	882,151

외환환산이익	13,014	4,528

파생상품거래이익	757,570	5,403

파생상품평가이익	9,457,448	2,033,489

잡이익	113	45,557

합 계	10,302,025	3,049,033

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

외환차손	885,512	171,350

외화환산손실	2,691,012	1,176,463

유형자산처분손실	21,650	17,069

파생상품거래손실	176	195,618

파생상품평가손실	-	148,163

기타의감가상각비	64,864	64,864

잡손실	-	1

합 계	3,663,214	1,773,528

32. 금융수익과 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

이자수익	67,420	68,933

외환차익	68,607	285,149

외화환산이익	3,812,697	513,987

합 계	3,948,724	868,069

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

이자비용	856,871	290,222

외환차손	317,216	6,237

외화환산손실	121,601	276,474

합 계	1,295,688	572,933

33. 법인세비용 및 이연법인세 당 분기와 전 분기의 법인세 비용 계산의 해당사항은 없습니다.

34. 주당순이익

기본주당손익은 보통주당기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 보통주당기순이익

계 정 과 목	당분기	전분기

지배주주 보통주당기순이익	12,685,645,367원	8,708,489,016원

가중평균 유통보통주식수	18,083,869주	17,279,415주

기본주당순이익	701원	501원

( 2) 가중평균 유 통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	18,083,869	90	1,627,548,210	17,279,415	91	1,572,426,765

계	18,083,869	90	1,627,548,210	17,279,415	91	1,572,426,765

-	(÷)	90	-	(÷)	91

가중평균유통주식수	-	-	18,083,869	-	-	17,279,415

(3) 희석주당순이익

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 존재하고 있습니다. 보고기간 중 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

계 정 과 목	당분기	전분기

지배주주 보통주당기순이익	12,685,645,367 원	8,708,489,016 원

전환사채이자비용*(1-22%)	290,394,669 원	-

지배주주 보통주희석순이익	12,976,040,036 원	8,708,489,016 원

÷ 가중평균된 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수	18,105,758 주	17,557,867 주

희석 보통주 주당이익	701 원	493 원

(4) 가중평균 희석유통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

계 정 과 목	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	18,083,869	17,279,415

신주인수권 효과	-	278,452

전환권 효과	21,889	-

가중평균희석유통보통주식수	18,105,758	17,557,867

35. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	12,685,645	8,708,489

조정:

감가상각비	836,880	646,572

퇴직급여	380,408	301,206

무형자산상각비	353,449	366,830

대손상각비	(6,486)	4,291

판매보증비	(149,660)	(63,803)

유형자산처분손실	21,650	17,069

기타비용	2,593	-

외화환산손실	2,812,613	1,452,937

파생상품평가손실	-	148,163

주식보상비용	43,423	69,008

이자비용	856,871	290,222

파생상품평가이익	(9,457,448)	(2,033,489)

이자수익	(67,420)	(32,882)

유형자산처분이익	-	(12,505)

외화환산이익	(3,825,711)	(518,515)

기타의감가상각비	64,864	64,864

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(1,617,713)	(2,122,860)

기타금융자산(유동)의 감소(증가)	(266,302)	(768,080)

기타유동자산의 증가(감소)	(1,138,585)	(982,018)

재고자산의 감소(증가)	(1,766,068)	519,743

매입채무의 증가(감소)	6,967,734	(1,435,508)

기타금융부채(유동)의 증가(감소)	(13,873)	926,321

기타유동부채의 증가(감소)	760,161	(163,581)

퇴직금 등의 지급액	(121,825)	(384,414)

기타금융부채(비유동)의 증가	200	500

파생금융상품의 정산	(667,735)	(408,523)

당기법인세관련부채	-	9,440

판매보증충당부채의 증가(감소)	(62,628)	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	6,625,037	4,599,477

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	8,802,004	500,000

대여금의 출자전환	-	140,000

재고자산의 타계정 대체	-	480,027

장기대여금의 유동성대체	25,867	62,570

선급금의 무형자산대체	63,628	-

36. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)이엔씨테크놀로지	99.82	99.82

CK전자기술남경유한공사(*1)	99.82	99.82

ENC EURO SP ZOO(*1)	99.82	99.82

소주CK전자기술유한공사(*2)	99.82	99.82

(주)나노에이스	50.03	50.03

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제이십일호	98.68	98.68

(*1) CK전자기술남경유한공사 및 ENC EURO SP ZOO는 (주)이엔씨테크놀로지가 100% 출자한 회사입니다.(*2) 소주CK전자기술유한공사는 CK전자기술남경유한공사가 100% 출자한 회사입니다.

(2) 당사와 매출 및 기타 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

기타의 특수관계자	(주)다솜테크, 주요경영진	(주)다솜테크, 주요경영진

( 3) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래(당분기)

(단위: 천원)

구분	매출	이자수익	기타수익	매 입	외주가공비

(주)이엔씨테크놀로지	-	43,300	162,866	36,518	-

(주)나노에이스	230,000	-	2,400	1,963,788	33,989

(주)다솜테크	-	-	-	1,531,261	49,799

주요경영진	-	633	-	-	-

합 계	230,000	43,933	165,266	3,531,567	83,788

(전분기)

(단위: 천원)

구분	이자수익	기타수익	매 입	외주가공비	기타비용

(주)이엔씨테크놀로지	26,071	60,000	-	240,000	-

(주)다솜테크	-	-	1,569,435	60,798	-

주요경영진	1,179	-	-	-	-

합 계	27,250	60,000	1,569,435	300,798	-

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

거래처명	계정과목	기초	증가	감소	기말

(주)이엔씨테크놀로지	미지급금	239,836	44,320	85,821	198,335

대여금	3,671,150	-	-	3,671,150

미수수익	109,005	29,817	123,934	14,888

미수금	536,701	253,866	129,000	661,567

임대보증금	240,000	-	-	240,000

(주)나노에이스	외상매출금	534,600	253,000	74,900	712,700

미수금	880	2,640	2,640	880

외상매입금	54,478	2,072,277	1,726,024	400,731

대여금	-	1,500,000	-	1,500,000

미지급금	50,165	136,058	126,080	60,143

(주)다솜테크	외상매입금	340,771	1,684,387	1,691,927	333,231

미지급금	29,408	54,779	38,506	45,681

주요경영진	대여금	183,447	-	3,041	180,406

(전기 말 )

(단위: 천원)

거래처명	계정과목	기초	증가	감소	기말

(주)이엔씨테크놀로지	미지급금	-	433,717	193,881	239,836

대여금	1,400,000	3,671,150	1,400,000	3,671,150

미수수익	2,798	129,064	22,857	109,005

미수금	79,758	456,964	21	536,701

선급금	517,150	83,878	601,028	-

임대보증금	240,000	-	-	240,000

(주)나노에이스	외상매출금	313,500	374,228	153,128	534,600

미수금	880	10,560	10,560	880

외상매입금	583,544	9,583,941	10,113,007	54,478

미지급금	12,527	4,769,343	4,731,705	50,165

(주)다솜테크	외상매입금	570,669	8,429,401	8,659,299	340,771

미지급금	48,439	4,866,582	4,885,613	29,408

주요경영진	대여금	69,639	127,363	13,555	183,447

(5) 보고기간 중 임직원 및 종속기업에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	임직원	종속기업

당분기	전기	당분기	전기

기초금액	431,492	360,305	3,671,150	1,400,000

기중 대여액	80,000	2,555,029	1,500,000	3,671,150

기중 상환액(*)	(62,666)	(2,483,842)	-	(1,400,000)

기말금액	448,826	431,492	5,171,150	3,671,150

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	537,048	474,918

퇴직급여	-	-

합 계	537,048	474,918

(7) 당사는 대표이사로부터 모든 차입금 및 차입약정 금액에 대하여 포괄적으로 지급보증을 제공받고 있습니다 .(8) 당사는 현대해상화재보험에 임직원이 피 보험자인 상해보험 등을 가입하고 있습니다. (9) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 연대보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	보증제공처	지급보증금액	보증기간

종속회사	(주)이엔씨테크놀로지	우리은행	780,000	2017년 01월 05일 ~ 2017년 10월 02일

USD 22,000.00	2016년 04월 10일 ~ 2017년 04월 09일

중소기업진흥공단	440,000	2014년 12월 26일 ~ 2018년 02월 15일

합 계	1,220,000	-

USD 22,000.00	-

37. 재무위험관리37.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 당사의 정책에 따라 재무회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재무회계팀은 당사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

37.1.1 시장위험

(1) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화환율이 5% 상승 또는 하락할 경우 세후 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	154,012	(154,012)	(378,512)	378,512

CNY	906	(906)	2,750	(2,750)

JPY	196,680	(196,680)	523,203	(523,203)

THB	94	(94)	98	(98)

MYR	69	(69)	74	(74)

TWD	273	(273)	1,156	(1,156)

SGD	446	(446)	4,476	(4,476)

합 계	352,480	(352,480)	153,245	(153,245)

금융자산 및 부채 중 당사의 기능통화를 제외한 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY,CNY, THB, MYR, TWD, SGD, 원화단위: 천원)

계 정 과 목	당분기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

(외화자산)

현금및현금성자산	USD	5,075,844	5,665,150	USD	1,929,860	2,332,236

CNY	24,047	3,902	CNY	237,887	41,216

JPY	51,753,374	516,768	JPY	61,865,477	641,427

THB	8,370	271	THB	8,370	281

MYR	685	173	MYR	685	185

TWD	1,400	52	TWD	470,994	17,620

SGD	3,771	3,012	SGD	99,864	83,346

매출채권	USD	38,950,230	43,472,352	USD	33,091,884	39,991,542

JPY	341,824,300	3,413,184	JPY	947,504,390	9,823,820

기타금융자산(비유동)	USD	1,300	1,451	USD	1,300	1,571

CNY	87,600	14,215	CNY	79,600	13,791

JPY	420,000	4,194	JPY	420,000	4,355

THB	50,000	1,619	THB	50,000	1,682

MYR	4,800	1,212	MYR	4,800	1,294

TWD	147,000	5,412	TWD	147,000	5,499

SGD	7,400	5,910	SGD	7,400	6,176

자산합계	USD	44,027,374	53,108,877	USD	35,023,044	52,966,041

CNY	111,647	CNY	317,487

JPY	393,997,674	JPY	1,009,789,867

THB	58,370	THB	58,370

MYR	5,485	MYR	5,485

TWD	148,400	TWD	617,994

SGD	11,171	SGD	107,264

(외화부채)

단기차입금	USD	10,110,000	11,283,771	USD	10,112,040	12,220,400

유동성장기차입금	USD	502,200	560,505	USD	252,300	304,905

장기차입금	USD	10,617,254	11,849,917	USD	10,867,154	13,132,956

기타금융부채(유동)	USD	170,013	189,751	USD	175,372	211,937

JPY	54,200	541	JPY	533,628	5,533

회사채	USD	19,868,089	22,174,774	USD	19,845,674	23,983,497

부채합계	USD	41,267,555	46,059,259	USD	41,252,540	49,859,228

JPY	54,200	JPY	533,628

(2) 이자율 위험

당사의 현금흐름 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당기말 현재 당사의 차입금은 원화 및 외화로 표시된 변동 및 고정이자부 차입금입니다.당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이적용되며, 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 세후이익은 10,423천원(전기말: 39,924천원)만큼 감소 또는 증가하였을것입니다. 시뮬레이션은 최대 잠재적 손실가능액이 경영진에 의해 정해진 한도보다 작다는 것을 확인하기 위하여 매 분기마다 실시하고 있습니다.37.1.2 신용위험

신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

한편, 당 사는 종속회사 에 대하여 연대보증을 제공하고 있으며, 이로 인한 최대신용 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약	1,220,000	1,220,000

USD 22,000.00	USD 22,000.00

37.1.3 유동성 위험

당사의 재무회계팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 수시 입출금이 가능한 예금, 기타 현금성 금융자산 및 장ㆍ단기금융상품 등에 각각 6,396,923천원(전기말: 5,521,312천원) 및 2,444,915천원 (전기말: 882,889천원)을 투자하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합 계

당분기말	외화사채	154,582	374,826	22,543,613	-	-	23,073,021

전환사채	-	-	-	21,680,108	21,680,108

장단기차입금	31,340,793	25,097,801	3,491,208	11,140,526	1,713,912	72,784,240

매입채무	16,605,024	-	-	-	-	16,605,024

기타금융부채	5,276,321	3,978,451	-	-	-	9,254,773

금융보증계약(*)	1,220,000	-	-	-	-	1,220,000

USD 22,000.00	-	-	-	-	USD 22,000.00

파생상품부채	9,029	-	-	-	-	9,029

합 계	54,605,750	29,451,078	26,034,821	32,820,634	1,713,912	144,626,195

USD 22,000.00	USD 0.00	USD 0.00	USD 0.00	USD 0.00	USD 22,000.00

전기말	외화사채	154,213	378,649	24,516,980	-	-	25,049,842

전환사채	-	-	-	21,307,808	21,307,808

장단기차입금	46,564,671	2,865,659	11,643,861	12,493,551	2,173,894	75,741,636

매입채무	9,637,290	-	-	-	-	9,637,290

기타금융부채	5,413,513	-	-	-	-	5,413,513

금융보증계약(*)	1,220,000	-	-	-	-	1,220,000

USD 22,000.00	-	-	-	-	USD 22,000.00

파생상품부채	3,699,738	-	-	-	-	3,699,738

합 계	66,689,425	3,244,308	36,160,841	33,801,359	2,173,894	142,069,827

USD 22,000.00	-	-	-	-	USD 22,000.00

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 한편, 매매목적 파생금융부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이지 아니하므로, 당기말 현재 그 공정가치 9,029천원(전기말 :3,699,737천원)이 3개월 미만 구간에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품 계약은 만기보다는 순공정가치 기준으로 관리됩니다.

37.2 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 및 신주인수권부사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다

보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(A)	114,549,076	118,949,565

차감: 현금및현금성자산(B)	6,428,391	5,825,670

순부채(A-B=C)	108,120,685	113,123,895

자본총계(D)	125,516,058	117,035,689

총자본(C+D=E)	233,636,743	230,159,584

자본조달비율(C/E)	46.28%	49.15%