테크윙 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 17기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 16기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 테크윙

1. 일반 사항 주식회사 테크윙(이하 "당사")은 2002년 7월에 설립되어, 반도체 테스트 핸들러를 포함한 반도체 및 FA 관련 설비의 개발, 제조, 판매, 서비스를 주 영업목적으로 하고 있으며, 본점소재지는 경기도 화성시 동탄면 동탄산단 6길 37입니다.또한, 당사는 2011년 11월 10일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당사의 자본금은 설립시 250,000천원이었으나, 이후 수차례의 증자 및 한국거래소 상장 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 9,415,898천원 입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 사항이 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이가 없습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.(다) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류

(단위 : 천원)

구 분	범주	장부금액

기준서	기준서	기준서	기준서	차이

제 1039호	제 1109호	제 1039호	제 1109호

매출채권 및 기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	64,086,350	64,086,350	-

매입채무및기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	39,158,514	39,158,514	-

차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	19,697,483	19,697,483	-

② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역의 영향은 없습니다.③ 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과의 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호'수익', 제1011호'건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호'수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호'고객충성제도', 제2115호'부동산건설약정', 제2118호'고객으로부터의 자산이전'을 대체하였으며, 당사는 최초적용일인 2018년 1월 1일에 누적효과법을 사용하여 변경효과를 이익잉여금에 반영하여 기업회계기준서 제1115호를 도입하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약이며, 유의적인 영향이 없어 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.또한, 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다(2) 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수?있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 공정가치당분기중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 보 고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	현금및현금성자산	15,043,860	15,043,860	11,164,317	11,164,317

매출채권	64,086,350	64,086,350	80,208,792	80,208,792

기타금융자산(유동)	14,388,995	14,388,995	16,802,469	16,802,469

파생상품자산	3,022,332	3,022,332	10,742,510	10,742,510

기타금융자산(비유동)	787,934	787,934	549,321	549,321

소 계	97,329,471	97,329,471	119,467,409	119,467,409

금융부채	매입채무	39,158,514	39,158,514	39,525,739	39,525,739

단기차입금	72,181,117	72,181,117	72,067,618	72,067,618

기타금융부채(유동)	8,514,012	8,514,012	5,617,416	5,617,416

파생상품부채	554,742	554,742	418,298	418,298

사채	-	-	-	-

전환사채	16,413,105	16,413,105	19,405,533	19,405,533

장기차입금(*)	19,730,934	19,697,483	16,572,097	16,477,870

기타비유동금융부채	420,555	420,555	417,355	417,355

소 계	156,972,979	156,939,528	154,024,056	153,929,829

(*1) 공정가치는 현금흐름을 차입이자 율 2.87 %( 전기: 2.57%)에 근거한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함(수준2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준3)

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

파생상품자산	-	3,022,332	-	3,022,332

부채

파생상품부채	-	554,742	-	554,742

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

파생상품자산	-	10,742,510	-	10,742,510

부채

파생상품부채	-	418,298	-	418,298

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

4.3 가치평가기법 및 투입변수 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 선물환의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

당사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융자산에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	당분기말	전기말

선도환율(원/USD)	1,049.74 ~ 1,062.25	1,048.50 ~ 1,069.94

할인율(%)	2.22	2.14

5. 범주별 금융상품

보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	15,043,860	15,043,860	-	11,164,317	11,164,317

매출채권	-	64,086,350	64,086,350	-	80,208,792	80,208,792

기타금융자산(유동)	-	14,388,995	14,388,995	-	16,802,469	16,802,469

파생상품자산	3,022,332	-	3,022,332	10,742,510	-	10,742,510

기타금융자산(비유동)	-	787,934	787,934	-	549,321	549,321

합 계	3,022,332	94,307,139	97,329,471	10,742,510	108,724,899	119,467,409

( 2) 금융부채(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무	-	39,158,514	39,158,514	-	39,525,739	39,525,739

단기차입금	-	72,181,117	72,181,117	-	72,067,618	72,067,618

기타금융부채(유동)	-	8,514,012	8,514,012	-	5,617,416	5,617,416

파생상품부채	554,742	-	554,742	418,298	-	418,298

사채	-	-	-	-	-	-

전환사채	16,413,105	16,413,105	19,405,533	19,405,533

장기차입금	-	19,730,934	19,730,934	-	16,572,097	16,572,097

기타금융부채(비유동)	-	420,555	420,555	-	417,355	417,355

합 계	554,742	156,418,237	156,972,979	418,298	153,605,758	154,024,056

(3) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

대여금 및 수취채권

외환차익(손)	44,944	(876,979)

외화환산이익(손실)	(86,307)	(2,677,998)

이자수익	145,232	67,420

대손상각비(환입)	1,752	(6,486)

매출채권처분손실	-	-

당분기손익인식금융자산 및 부채

파생금융상품평가이익	218,614	9,457,448

파생금융상품평가손실	250,882	-

파생금융상품거래이익	258,522	757,570

파생금융상품거래손실	221,359	176

상각후원가로 측정하는 금융부채

외환차익(손)	52,619	(248,609)

외화환산이익(손실)	67,907	3,691,096

이자비용	890,657	856,871

6. 금융자산의 신용건전성

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

현금 및 현금성자산(현금제외)	AAA	15,030,148	10,811,067

매출채권	외부신용등급이 있는 거래상대방	AA+	17,354,798	43,418,250

A+	15,926,866	3,694,506

AA	24,368,583	16,785,932

AA-	1,678,746	13,085,889

소 계	59,328,993	76,984,577

외부신용등급이 없는 거래상대방	새로운고객	108,996	341,000

과거 부도경험이 없는 기존 고객	4,715,117	2,948,218

소 계	4,824,113	3,289,218

합계	64,153,106	80,273,795

기타금융자산	외부신용등급이 있는 거래상대방	AAA	1,469,687	1,323,996

AA-	1,149,744	1,595,006

소 계	2,619,431	2,919,002

외부신용등급이 없는 거래상대방	새로운고객	-	-

과거 부도경험이 없는 기존 고객	71,882	58,943

소 계	71,882	58,943

특수관계자 대여금	6개월 미만	11,777,366	13,887,280

6개월 이상	708,250	486,565

소 계	12,485,616	14,373,845

합계	15,176,929	17,351,790

파생금융자산	AAA	3,022,332	10,742,510

당사의 금융자산은 매출채권을 제외하고는 손상된 금융자산은 존재하지 않습니다. 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	13,712	353,250

금융기관예치금	15,030,148	10,811,067

합 계	15,043,860	11,164,317

8. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	64,153,106	80,273,795

대손충당금	(66,756)	(65,003)

매출채권(순액)	64,086,350	80,208,792

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	53,148,114	70,358,290

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)	6개월 초과 12개월 이하	7,351,692	6,198,073

12개월 초과	3,653,300	3,717,432

소 계	11,004,992	9,915,505

손상채권	12개월 초과	-	-

합 계	64,153,106	80,273,795

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.(3) 보고기간 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

기초금액	65,003	204,329	204,329

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	1,753	(6,485)	(139,326)

기말금액	66,756	197,844	65,003

손상된 채권에 대한 충당금 설정은 포괄손익계산서 상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 매출채권과 관련하여 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(5) 당사는 당분기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 체결하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 매출채권 할인내역은 없습니다.

9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	단기금융상품	1,187,691	1,120,000

미수금	1,149,743	1,595,006

미수수익	274,195	200,183

단기대여금	11,777,366	13,887,280

소계	14,388,995	16,802,469

비유동성	장기금융상품	7,801	3,813

장기대여금	708,250	486,565

보증금	71,883	58,943

소계	787,934	549,321

합 계	15,176,929	17,351,790

당분기말 현재 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 기타금융자산중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공된 내역은 없습니다.10. 파생금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도계약(*)	3,022,332	554,742	10,742,510	418,298

(*) 단기매매목적으로 보유하는 파생상품은 유동자산 및 부채로 분류되었습니다.

(2) 보고기간 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

통화선도계약	218,614	250,882	9,457,448	-	11,784,688	418,298

(3) 보고기간종료일 현재 파생상품의 상세내역 은 다음과 같습니다.

구분	거래금융기관	계약체결일	만기일	약정환율	포지션	약정계약금액

당분기말	우리은행	2016.04.25 ~ 2017.11.13	2018.04.02 ~ 2018.09.28	1,099.70 ~ 1,186.5	매도	USD 29,700,000

우리은행	2016.06.13 ~ 2016.06.27	2018.04.13 ~ 2018.07.27	11.3790 ~ 11.9430	매도	JPY 240,000,000

신한은행	2018.11.30	2018.09.07	1,088	매수	USD 20,000,000

신한은행	2018.08.10	2018.09.10	-	이자율스왑	USD 20,000,000

전기말	우리은행	2016.04.25 ~ 2017.11.13	2018.01.02 ~ 2020.12.29	1,099.70 ~ 1,186.5	매도	USD 125,400,000

우리은행	2016.06.13 ~ 2017.01.09	2018.01.15 ~ 2019.12.30	10.4690 ~ 11.9430	매도	JPY 1,200,000,000

신한은행	2018.11.30	2018.09.07	1,088	매수	USD 20,000,000

신한은행	2018.08.10	2018.09.10	-	이자율스왑	USD 20,000,000

11. 기타유동자산과 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동(비유동)자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	선급금	1,744,231	1,026,220

선급비용	3,836,868	1,845,655

부가세대급금	-	-

기타유동자산	-	-

소계	5,581,099	2,871,875

비유동성	장기선급비용	11,893	12,137

합계	5,592,992	2,884,012

12. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	53,035,654	41,860,143

제품평가충당금	(1,442,642)	(1,442,642)

재공품	8,045,675	5,896,255

원재료	2,701,013	2,371,156

합 계	62,339,700	48,684,912

당분기중 비용으로 인식되어 당분기손익에 포함된 재고자산의 원가는 119,879백만원(전기: 84,631백만원)입니다. 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

담보권자	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	관련 계정과목

한국수출입은행	재고자산	63,782,342	18,195,641	13,996,647	단기차입금

13. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액	취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액

토지	64,341,628	-	64,341,628	64,341,628	-	64,341,628

건물	38,503,332	(5,038,409)	33,464,923	38,503,332	(4,711,130)	33,792,202

구축물	1,105,012	(135,905)	969,107	1,105,012	(126,512)	978,500

금형	6,191,972	(5,051,423)	1,140,549	6,138,122	(4,910,731)	1,227,391

차량운반구	3,134,320	(1,218,419)	1,915,901	3,125,866	(1,157,436)	1,968,430

공구와기구	3,153,955	(2,882,144)	271,811	3,148,255	(2,854,080)	294,175

비품	6,133,171	(3,585,405)	2,547,766	5,867,624	(3,384,790)	2,482,834

건설중인자산	33,675,187	-	33,675,187	22,148,797	-	22,148,797

합 계	156,238,577	(17,911,705)	138,326,872	144,378,636	(17,144,679)	127,233,957

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	금형	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	64,341,628	33,792,202	978,500	1,227,391	1,968,430	294,175	2,482,834	22,148,797	127,233,957

취득	-	-	-	53,850	35,441	5,700	265,548	11,589,813	11,950,352

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	63,423	-	-	(63,423)	-

감가상각비	-	(327,279)	(9,393)	(140,692)	(151,393)	(28,064)	(200,616)	-	(857,437)

기말 순장부금액	64,341,628	33,464,923	969,107	1,140,549	1,915,901	271,811	2,547,766	33,675,187	138,326,872

(전분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	금형	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	62,870,358	33,921,270	964,445	1,294,409	1,567,687	366,017	2,290,019	197,132	103,471,337

취득	-	-	-	83,060	112,301	880	99,546	1,046,044	1,341,831

처분	-	-	-	-	(98,923)	-	-	-	(98,923)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(317,687)	(8,961)	(146,331)	(110,687)	(51,513)	(201,701)	-	(836,880)

기말 순장부금액	62,870,358	33,603,583	955,484	1,231,138	1,470,378	315,384	2,187,864	1,243,176	103,877,365

( 3) 보고기간 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	548,421	534,149

판매비와관리비	309,016	302,731

합 계	857,437	836,880

(4) 보고기간 중 금용비용자본화 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

자본화 금액	336,533	156,861

자본화차입이자율	2.85%	2.57%

(5) 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	관련 계정과목

우리은행	토지(동탄공장)	9,623,995	13,198,500	13,000,000	장ㆍ단기차입금

건물(동탄공장)	6,462,324

기업은행	토지(안성공장)	30,143,060	36,478,800	28,922,230

건물(안성공장)	26,524,697

산업은행	토지(아산토지)	24,574,573	25,812,300	16,993,174

한국수출입은행	재고자산	62,339,700	18,195,641	13,996,647

신한은행	토지(투자부동산)(*)	10,741,130	25,596,000	21,330,000	사채

건물(투자부동산)(*)	6,658,359

합 계	177,067,838	119,281,241	94,242,051

(전기말)

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	관련 계정과목

우리은행	토지(동탄공장)	9,623,995	13,242,600	17,000,000	장ㆍ단기차입금

건물(동탄공장)	6,529,567

기업은행	토지(안성공장)	28,530,574	36,514,080	29,158,086

건물(안성공장)	26,779,487

산업은행	토지(아산토지)	24,574,573	25,842,680	13,484,982

한국수출입은행	재고자산	50,127,554	17,981,410	13,996,647

신한은행	토지(투자부동산)(*)	10,741,130	25,713,600	21,428,000	사채

건물(투자부동산)(*)	6,723,223

합 계	163,630,103	119,294,370	95,067,715

(*) 유형자산 및 투자부동산으로 구성된 금액입니다.

14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액	취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액

산업재산권	1,845,882	(868,135)	977,747	1,828,181	(824,612)	1,003,569

개발비	19,621,059	(9,711,662)	9,909,397	18,902,982	(9,474,394)	9,428,588

회원권	1,131,903	-	1,131,903	1,131,903	-	1,131,903

기타의무형자산	3,316,928	(2,535,100)	781,828	3,243,268	(2,441,859)	801,409

합 계	25,915,772	(13,114,897)	12,800,875	25,106,334	(12,740,865)	12,365,469

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역 은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

기초 순장부금액	1,003,569	9,428,588	1,131,903	801,409	12,365,469

취득	-	718,077	-	73,660	791,737

대체(*)	17,701	-	-	-	17,701

상각비	(43,523)	(237,268)	(93,241)	(374,032)

손상차손	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	977,747	9,909,397	1,131,903	781,828	12,800,875

(*) 당분기중 기타유동자산(선급금)으로부터 대체된 금액입니다.(전분기)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

기초 순장부금액	906,389	9,722,481	1,131,903	1,150,835	12,911,608

취득	-	192,611	-	20,164	212,775

대체(*)	63,628	-	-	-	63,628

상각비	(38,622)	(210,752)	-	(104,075)	(353,449)

손상차손	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	931,395	9,704,340	1,131,903	1,066,924	12,834,562

(*) 전기중 기타유동자산(선급금)으로부터 대체된 금액입니다.

(3) 보고기간 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	273,817	244,370

판매비와관리비	100,215	109,079

합 계	374,032	353,449

한편, 당분기말 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 3,439,479천원(전분기: 2,402,924천원)입니다.

15. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액	취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액

토지	10,741,131	-	10,741,131	10,741,131	-	10,741,131

건물	7,631,069	(972,710)	6,658,359	7,631,069	(907,846)	6,723,223

합계	18,372,200	(972,710)	17,399,490	18,372,200	(907,846)	17,464,354

(2) 보고기간 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	토 지	건 물	합 계

기초 순장부금액	10,741,131	6,723,223	17,464,354

감가상각비	-	(64,864)	(64,864)

기말 순장부금액	10,741,131	6,658,359	17,399,490

당분기 중 투자부동산에서 발생한 기타수익은 85,000천원입니다.(전분기)

(단위: 천원)

구분	토 지	건 물	합 계

기초 순장부금액	10,741,131	6,982,679	17,723,810

감가상각비	-	(64,864)	(64,864)

기말 순장부금액	10,741,131	6,917,815	17,658,946

전기 중 투자부동산에서 발생한 기타수익은 60,000천원입니다.

16. 관계기업투자 및 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업은 존재하지 않습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)이엔씨테크놀로지	대한민국	56.90%	6,066,559	56.90%	6,066,559

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제이십일호	대한민국	98.68%	3,750,000	98.68%	3,750,000

합계	9,816,559	9,816,559

(3) 보고기간 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	9,816,559	14,572,075

취득	-	-

대체(*1)	-	-

처분	-	-

손상차손	-	-

기말 장부금액	9,816,559	14,572,075

(4) 관계기업 및 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	재무현황	경영성과

구분	자산총액	부채총액	자본총액	구분	매출액	당분기순손익

종속기업	(주)이엔씨테크놀로지	당분기말	8,667,111	6,171,637	2,495,474	당분기	2,511,169	(892,826)

전기말	11,794,625	8,150,880	3,643,745	전기	35,755,206	1,745,440

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제이십일호	당분기말	3,780,290	5,986	3,774,304	당분기	-	(4,557)

전기말	3,780,161	1,301	3,778,860	전기	-	(19,832)

17. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성금융부채	미지급금	3,419,495	3,938,697

미지급비용	891,570	1,678,719

미지급배당금	4,202,947	-

소계	8,514,012	5,617,416

비유동성금융부채	예수보증금	30,555	27,355

임대보증금	390,000	390,000

소계	420,555	417,355

합계	8,934,567	6,034,771

18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	408,057	49,132

예수금	221,221	2,987

기타유동부채(미지급연차)	689,823	669,949

선수수익	4,769	7,708

합 계	1,323,870	729,776

19. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기차입금	60,996,647	60,996,647

유동성장기부채	11,184,470	11,070,971

소 계	72,181,117	72,067,618

비유동	장기차입금	19,730,934	16,572,097

합 계	91,912,051	88,639,715

(*) 당분기 및 전기말 현재 은행차입금에 대하여 당사의 유형자산등이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	최장 만기일	연이자율	당분기말	전기말

우리은행	무역금융	2018-04-12	2.44%	2,000,000	2,000,000

무역금융	2018-04-12	2.44%	2,000,000	2,000,000

무역금융	2018-04-12	2.61%	1,000,000	1,000,000

무역금융	2018-04-12	2.61%	3,000,000	3,000,000

무역금융	2018-04-12	2.62%	2,000,000	2,000,000

무역금융	2018-04-12	2.61%	1,000,000	3,000,000

무역금융	2018-03-30	2.62%	-	2,000,000

무역금융	2018-04-12	2.61%	2,000,000	2,000,000

기업은행	기타중소운전자금	2019-01-23	3.19%	8,000,000	8,000,000

무역금융	2018-04-21	2.67%	5,000,000	5,000,000

무역금융	2018-04-24	2.70%	5,000,000	5,000,000

무역금융	2018-04-21	2.68%	5,000,000	5,000,000

시설자금대출	2023-07-08	4.13%	5,922,230	6,158,086

KEB하나은행	무역금융	2018-04-23	2.78%	3,000,000	3,000,000

무역금융	2018-04-23	2.78%	3,000,000	3,000,000

무역금융	2018-04-23	2.78%	1,000,000	1,000,000

무역금융	2018-04-23	2.78%	1,000,000	-

한국씨티은행	무역금융	2018-04-05	2.71%	7,000,000	7,000,000

무역금융	2018-04-05	2.71%	1,000,000	1,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	2018-09-14	2.87%	3,000,000	3,000,000

수출성장자금대출	2018-09-14	2.87%	10,996,647	10,996,647

국민은행	무역금융	2018-04-26	2.95%	3,000,000	-

산업은행	산업시설대출	2019-11-17	2.34%	3,500,000	4,000,000

산업시설대출	2021-11-17	2.60%	5,493,174	5,484,982

산업시설대출	2022-06-30	2.70%	4,000,000	4,000,000

산업시설대출	2022-06-30	3.24%	4,000,000

합계	91,912,051	88,639,715

(3) 보고기간 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	차입	대체	상환	기타증감(*)	기말장부금액

당분기	단기차입금	60,996,647	-	-	-	-	60,996,647

유동성장기부채	11,070,971	1,184,470	500,000	(1,570,971)	11,184,470

장기차입금	16,572,097	14,230,934	(500,000)	(10,572,097)	19,730,934

합계	88,639,715	15,415,404	-	(12,143,068)	-	91,912,051

전기말	단기차입금	45,220,400	28,344,675	-	(12,568,428)	-	60,996,647

유동성장기부채	3,304,904	-	11,208,017	(3,304,905)	(137,045)	11,070,971

장기차입금	25,132,956	4,000,000	(11,208,017)	-	(1,352,842)	16,572,097

합계	73,658,260	32,344,675	-	(15,873,333)	(1,489,887)	88,639,715

(*) 기타증감은 외화환산 평가에 의한 증감입니다.

20. 사채

(1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

외화사채	Shinhan Asia Ltd.	2018-09-09	1.75%	21,330,000	21,428,000

사채할인발행차금	(43,401)	(68,075)

차감잔액	21,286,599	21,359,925

(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

전환사채	현대자산운용 등	2021-10-21	0.00%	17,659,507	21,243,990

사채할인발행차금	(144,564)	(213,234)

전환권조정	(1,101,838)	(1,625,223)

차감잔액	16,413,105	19,405,533

(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	세부내역	비고

사채명	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	-

행사가능기간	2017년 10월 21일 ~ 2021년 09월 21일	-

권면총액	17,659,506,980원	-

행사가액	11,830원	당사의 보통주식의 주가가 하락할 경우 사채발행일로부터 매 3개월이 되는날 전환가액 조정 조건이 존재하며, 행사가액은 당기말 현재 유효한 것입니다.

행사가능주식수	1,492,773주	당기말 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수입니다.

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2019년 04월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률이 적용된 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다.

콜옵션(Call Option)에 관한 사항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2019년 04월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률이 적용된 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다.

(4) 보고기간 중 사채등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	차입	상각	상환	전환	기타증감(*)	기말장부금액

당분기	외화사채	21,359,925	-	27,229	-	-	(100,555)	21,286,599

전환사채	19,405,533	-	333,380	-	(3,325,808)	-	16,413,105

합계	40,765,458	-	360,609	-	(3,325,808)	(100,555)	37,699,704

전분기	외화사채	23,983,497	-	26,719	-	(1,835,442)	22,174,774

전환사채	21,307,807	-	372,301	-	-	-	21,680,108

합계	45,291,304	-	399,020	-	-	(1,835,442)	43,854,882

전기	외화사채	23,983,497	-	108,219	-	(2,731,791)	21,359,925

전환사채	21,307,807	-	1,494,255	(3,396,529)	-	19,405,533

합계	45,291,304	-	1,602,474	-	(3,396,529)	(2,731,791)	40,765,458

(*) 기타증감은 외화환산효과입니다.

21. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	6,882,268	6,286,863	6,336,114

사외적립자산의 공정가치	(4,515,941)	(3,507,191)	(4,420,318)

재무상태표상 순확정급여부채	2,366,327	2,779,672	1,915,796

(2) 보고기간 중 확정급여채무 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,336,114	5,813,541

당분기근무원가	406,527	420,899

이자비용	40,614	31,323

재측정요소(법인세효과 차감전)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	267,944	260,243

급여지급액	(168,931)	(239,143)

기말금액	6,882,268	6,286,863

(3 ) 보고기간 중 사외적립 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,420,318	3,614,224

이자수익	29,596	20,289

재측정요소(법인세효과 차감전)	(16,710)	(10,005)

사업의 결합

사용자의 기여금	300,000	-

제도에서의 지급	(217,263)	(117,317)

기말금액	4,515,941	3,507,191

(4) 사외적립자산의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)

주가연계 ELS	371,015	8%	370,440	8%

정기예적금	4,144,926	92%	4,049,878	92%

합 계	4,515,941	100%	4,420,318	100%

(5) 보 고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 및 계정과목별 내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당분기근무원가	406,527	420,899

이자비용	40,614	31,323

사외적립자산의 기대수익	(29,596)	(20,289)

합계	417,545	431,933

판매관리비	99,306	114,787

개발비	30,476	10,140

경상연구비	127,616	186,108

제조원가	160,147	120,898

합계	417,545	431,933

(6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.89%	2.89%

미래임금상승률	4.79%	4.92%

( 7) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	1%증가/감소	8.50%감소/10.00%증가

급여상승율	1%증가/감소	10.20%증가/8.80%감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며, 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

22. 충당부채

당사는 당분기 및 전기말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

기초금액	861,021	930,135	930,135

설정	(36,923)	(149,660)	465,755

사용	(116,390)	(62,628)	(534,869)

기말금액	707,708	717,847	861,021

23. 우발상황과 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보 증 내 용	당분기말	전기말

서울보증보험	이행지급	1,615,458	1,615,458

인허가	163,340	163,340

신한은행	외화지급보증	USD 20,000	USD 20,000

합 계	1,778,798	1,778,798

USD 20,000	USD 20,000

(2) 당분기말 현재 당사는 대표이사로부터 차입금과 관련하여 포괄적으로 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 타인에게 제공한 연대보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

제공받는자	당분기말	전기말	연대보증처

(주)이엔씨테크놀로지	USD 442,000	USD 442,000	우리은행

440,000	440,000	중소기업진흥공단

4,800,000	4,800,000	신한은행

600,000	600,000	신한은행

USD 660,000	USD 660,000	신한은행

합 계	5,840,000	5,840,000	-

USD 1,102,000	USD 1,102,000	-

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 전자어음 약정한도액 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 은 행	구 분	당분기말	전기말

실행한도액	발행잔액(*)	실행한도액	발행잔액(*)

기업은행	B2B	25,000,000	18,827,796	25,000,000	22,502,435

우리은행	B2B	18,000,000	2,492,839	18,000,000	4,181,710

씨티은행	구매카드	5,000,000	4,644,173	5,000,000	4,905,720

국민은행	KB구매론	3,000,000	1,341,038	3,000,000	1,653,194

합 계	51,000,000	27,305,846	51,000,000	33,243,059

(*) 보고기간종료일 현재 당사는 발행잔액을 매입채무 및 미지급금으로 계상하고 있습니다.(5) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 약정한도액 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

거 래 은 행	구 분	당분기말	전기말

한도액	실행액	한도액	실행액

우리은행	무역금융	17,000,000	13,000,000	17,000,000	17,000,000

B2B(전자방식외담대)	5,000,000	5,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	USD 10,110,000.00	10,996,647	USD 10,110,000.00	10,996,647

수출성장자금대출	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

KEB하나은행	무역금융	8,000,000	8,000,000	8,000,000	7,000,000

국민은행	무역금융	3,000,000	3,000,000	3,000,000

기업은행	온렌딩운전자금	1,000,000	-	1,000,000	-

기타중소운전자금	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

무역금융	15,000,000	15,000,000	15,000,000	15,000,000

외화시설자금대출	USD 6,000,000.00	5,922,230	USD 6,000,000.00	USD 5,747,700.00

한국씨티은행(*)	무역금융	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

산업은행	외화자원시설대출	USD 5,119,453.92	5,493,174	USD 5,119,453.92	USD 5,119,453.92

산업시설대출	6,000,000	3,500,000	6,000,000	4,000,000

산업시설대출	14,000,000	8,000,000	10,000,000	4,000,000

Shinhan Asia Ltd.	외화사채	USD 20,000,000.00	USD 20,000,000.00	USD 20,000,000.00	USD 20,000,000.00

합 계	88,000,000	91,912,051	84,000,000	76,996,647

USD 41,229,453.92	USD 20,000,000.00	USD 41,229,453.92	USD 30,867,153.92

(*) 법인카드 약정한도가 한국씨티은행에 100백만원 설정되어 있습니다.(6) 보고기간종료일 현재 당사는 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 해당 계약과 관련한 약정한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

거 래 은 행	구 분	당분기말	전기말

한도액(*)	실행액	한도액	실행액

우리은행	파생상품결재	USD 8,520,000.00	USD 29,700,000	USD 8,520,000.00	USD 125,400,000

JPY 240,000,000	JPY 1,200,000,000

신한은행	파생상품(통화선도)	USD 2,050,000	USD 20,000,000	USD 2,050,000	USD 20,000,000

파생상품(이자율스왑)	USD 100,000	USD 20,000,000	USD 100,000	USD 20,000,000

(*) 우리은행과 관련한 한도액은 계약체결금액 기준의 한도금액입니다.(7) 당분기말 현재 당사는 원고로 1건(소송금액 : 936,710천원)의 소송사건이 계류중에 있으며, 소송의 결과는 재무제표 발행승인일 현재 예측할 수 없습니다.

24. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 발행 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

당사가 발행할 주식수	40,000,000주	40,000,000주

당사가 발행한 보통주식수	18,704,362주	18,401,365주

1주당 금액	500원	500원

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주자본금	9,352,181	9,200,683

우선주자본금(*)	63,717	63,717

합 계	9,415,898	9,264,400

(*) 2005년 발행된 전환상환우선주를 이익으로 소각시 우선주자본금이 제거되지 아니함에 따라 우선주 발행금액과 우선주자본금이 일치하지 아니합니다. (3) 당분기와 전분기 중 전환사채의 전환으로 인한 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행주식수	보통주자본금	주실발행초과금	합계

당분기	기초	18,401,365주	9,200,683	34,860,391	44,061,074

전환권행사	302,997주	151,498	3,567,406	3,718,904

기말	18,704,362주	9,352,181	38,427,797	47,779,978

전기	기초	18,083,869주	9,041,935	31,210,703	40,252,638

전환권행사	317,496주	158,748	3,649,688	3,808,436

기말	18,401,365주	9,200,683	34,860,391	44,061,074

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	38,427,797	34,860,391

자기주식처분이익	3,595,109	3,015,362

기타자본잉여금(*)	594,018	524,339

합 계	42,616,924	38,400,092

(*) 당사의 대주주는 2016년 1월 중 직원의 복지향상을 위해 우리사주조합에 당사의 주식 180,000주를 4년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 당사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식보상비용으로 인식할 금액에 대해 주식의 공정가치에 근거하여 관련 비용을 인식하고 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(2,672,708)	(1,482,830)

전환권대가	1,936,648	2,329,744

기타자본조정	-	-

합 계	(736,060)	846,914

(*) 당분기 중 자기주식 109,066주를 취득하였으며, 당분기 중 자기주식 중 69,096주를 직원의 상여금으로 지급하였습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정 적립금(*)	2,083,245	1,662,950

미처분이익잉여금	103,542,455	102,453,335

합 계	105,625,700	104,116,285

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(7) 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 230원과 4,203백만원이며 2018년 3월 26일자 정기주주총회에서 승인되었습니다. 2017년에 지급된 배당금은 3,978백만원(주당 220원)입니다.

25. 주식보상비용 (1) 당사의 최대주주(증여시점)는 2016년 01월 08일에 직원의 복지향상을 위해 우리사주조합에당사의 보통주식 180,000주를 무상출연 하였으며 의무 예탁기간은 4년으로, 종업원은 4년간 근로용역을 제공한 후 주식선택권을 행사할 수 있으나, 정년퇴직 등의 불가피한 사유가 있는 경우에는 만기전에도 행사가 가능합니다. (2) 주식보상약정에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

부여일	2016년 01월 08일

부여주식 및 형태	보통주

부여주식수	180,000 주

당분기말 까지 행사주식수	3,726 주

당분기말 미행사주식수	176,274 주

행사가능시기	2020년 01월 07일 이후

행사가격	무상

(3) 주식선택권의 공정가치는 이사회에서 무상출연 한 날의 이전 1개월 평균주가의 70% (6,134 원)를 기준으로 계상하였으며, 당분기에 비용으로 인식한 금액은 69,679천원이며 차기이후에 종업원의 근로용역 제공기간동안 안분하여 비용으로 인식될 금액은 510,102천원입니다.

26 . 영업부문 정보

(1) 당사는 반도체 후공정의 메인 공정인 테스트 공정에 필요한 메모리 테스트 핸들러를 개발, 제조, 판매, 서비스 하는 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 수익을 지역별로 적절히 분류하여 관리하고 있으며, 보고기간 중 지역별 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	11,914,827	6,259,821

중 국	16,386,908	15,300,949

대 만	4,099,230	1,694,677

싱가폴	169,460	783,274

미 국	915,148	1,314,986

일 본	2,723,933	2,096,287

말레이시아	1,100,843	875,018

브라질	44	27,408

기 타	1,314,418	300,637

합 계	38,624,811	28,653,057

(3) 보고기간 중 당사의 주요 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	전분기말

거래처	금 액	비 중(%)	거래처	금 액	비 중(%)

SK Hynix Inc.	11,451,024	29.65%	Micron Semiconductor(Xian) Co.,Ltd.	7,042,538	24.58%

Micron Semiconductor(Xian) Co.,Ltd.	5,200,832	13.47%	SanDisk Semiconductor Co.,Ltd.	6,457,226	22.54%

SanDisk Semiconductor Co.,Ltd.	2,898,340	7.50%	SK Hynix Inc.	4,074,634	14.22%

합계	19,550,196	50.62%	합계	17,574,398	61.34%

27. 매출원가 보고기간 중 매출원가의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초제품재고액	41,860,143	30,640,544

당분기제품제조원가	35,068,573	20,245,771

소계	76,928,716	50,886,315

타계정이출액	(26,910)	(30,744)

기말제품재고액	(53,035,655)	(31,640,668)

매출원가	23,866,151	19,214,903

28. 판매비와 관리비 보고기간 중 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전기

급여	1,776,261	1,537,088

상여금	657,421	171,991

퇴직급여	99,306	114,787

복리후생비	443,387	389,681

여비교통비	403,451	317,984

대손상각비	1,752	(6,486)

감가상각비	309,016	302,731

무형자산상각비	100,215	109,079

임차료	148,651	84,818

접대비	83,139	76,701

지급수수료	599,241	362,868

차량유지비	41,596	42,785

경상연구개발비	3,143,350	2,402,924

판매보증비	(36,923)	(149,660)

운반비	110,566	63,743

포장비	63,764	41,411

기타비용	199,942	181,911

합계	8,144,135	6,044,356

29. 비용의 성격별 분류 (1) 보고기간 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

재고자산의 변동	16,270,291	14,040,497

종업원급여	9,279,329	6,624,856

감가상각비	857,437	836,880

무형자산상각비	374,032	353,449

지급수수료	1,409,451	1,050,500

외주가공비	2,065,785	1,044,514

소모품비	399,539	233,368

기타비용	1,354,422	1,075,195

합계	32,010,286	25,259,259

(2) 보고기간 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	7,793,543	5,363,925

퇴직급여	417,545	421,791

복리후생비	1,068,241	839,140

합 계	9,279,329	6,624,856

30. 조정영업손익

포괄손익계산서 상 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 기업의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

포괄손익계산서 상 영업이익	6,614,525	3,393,798

수입임대료	90,339	65,347

유형자산처분이익	17,270	-

외환차익	285,797	8,534

외화환산이익	146,387	13,014

파생상품거래이익	258,522	757,570

파생상품평가이익	218,614	9,457,448

잡이익	4,113	112

외환차손	(240,853)	(885,512)

외화환산손실	(232,694)	(2,691,012)

기부금	(3,000)	-

유형자산처분손실	-	(21,650)

파생상품거래손실	(221,359)	(176)

파생상품평가손실	(250,882)	-

기타의감가상각비	(64,864)	(64,864)

조정영업이익	6,621,915	10,032,609

31. 기타수익과 기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

수입임대료	90,339	65,347

유형자산처분이익	17,270	-

외환차익	285,797	8,534

외환환산이익	146,387	13,014

파생상품거래이익	258,522	757,570

파생상품평가이익	218,614	9,457,448

잡이익	4,113	112

합 계	1,021,042	10,302,025

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

외환차손	240,853	885,512

외화환산손실	232,694	2,691,012

기부금	3,000	-

유형자산처분손실	-	21,650

파생상품거래손실	221,359	176

파생상품평가손실	250,882	-

기타의감가상각비	64,864	64,864

합 계	1,013,652	3,663,214

32. 금융수익과 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

이자수익	145,232	67,420

외환차익	186,028	68,607

외화환산이익	103,690	3,812,697

합 계	434,950	3,948,724

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

이자비용	890,657	856,871

외환차손	133,409	317,216

외화환산손실	35,783	121,601

합 계	1,059,849	1,295,688

33. 법인세비용 및 이연법인세 당 분기와 전 분기의 법인세 비용 계산의 해당사항은 없습니다.

34. 주당순이익

기본주당손익은 보통주당기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 보통주당분기순이익

구 분	당분기	전분기

지배주주 보통주당분기순이익	5,997,015,185원	12,685,645,367원

가중평균 유통보통주식수	18,310,888주	18,083,869

기본주당순이익	328원	701원

( 2) 가중평균 유 통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	18,273,681	90	1,644,631,290	18,083,869	90	1,627,548,210

유상증자,전환권행사	302,997	10	3,055,555	-	-	-

자기주식취득	(109,066)	53	(5,809,326)	-	-	-

자기주식처분	69,096	88	6,102,367	-	-	-

계	18,536,708	1,647,979,886	18,083,869	1,627,548,210

(÷)	90	(÷)	90

가중평균유통주식수	18,310,888	18,083,869

(3) 희석주당순이익

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 존재하고 있습니다. 보고기간 중 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

지배주주 보통주당분기순이익	5,997,015,185 원	12,685,645,367 원

전환사채이자비용*(1-22%)	260,058,856 원	290,394,669 원

지배주주 보통주희석순이익	6,257,074,041 원	12,976,040,036 원

÷ 가중평균된 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수	19,803,661 주	18,105,758 주

희석 보통주 주당이익	316 원	701 원

(4) 가중평균 희석유통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

계 정 과 목	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	18,310,888	18,083,869

전환권 효과	1,492,773	21,889

가중평균희석유통보통주식수	19,803,661	18,105,758

35. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기순이익	5,997,015	12,685,645

조정:

감가상각비	857,437	836,880

퇴직급여	417,545	380,408

무형자산상각비	374,032	353,449

대손상각비	1,752	(6,486)

판매보증비	(36,923)	(149,660)

유형자산처분손실	-	21,650

기타비용	247	2,593

외화환산손실	268,477	2,812,613

파생상품평가손실	250,882	-

주식보상비용	69,679	43,423

이자비용	890,657	856,871

파생상품평가이익	(218,614)	(9,457,448)

이자수익	(145,232)	(67,420)

유형자산처분이익	(17,270)

외화환산이익	(250,077)	(3,825,711)

기타의감가상각비	64,864	64,864

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	16,023,042	(1,617,713)

기타금융자산(유동)의 감소(증가)	445,263	(266,302)

기타유동자산의 증가(감소)	(2,726,926)	(1,138,585)

재고자산의 감소(증가)	(13,654,789)	(1,766,068)

매입채무의 증가(감소)	(367,226)	6,967,734

기타금융부채(유동)의 증가(감소)	(1,315,326)	(13,873)

기타유동부채의 증가(감소)	594,094	760,161

퇴직금 등의 지급액	(251,668)	(121,825)

기타금융부채(비유동)의 증가	3,200	200

파생금융상품의 정산	7,824,354	(667,735)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(116,389)	(62,628)

영업으로부터 창출된 현금흐름	14,982,100	6,625,037

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

장기차입금의 유동성 대체	500,000	8,802,004

장기대여금의 유동성대체	35,065	25,867

선급금의 무형자산대체	17,701	63,628

전환권의 행사	3,584,455	-

건설중인자산의 본계정 대체	63,423	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	대체	처분	환율변동	공정가치변동	기말

단기차입금	72,067,618	(386,501)	500,000	-	-	-	72,181,117

장기차입금	16,572,097	3,658,837	(500,000)	-	-	-	19,730,934

재무활동으로부터의 총부채	88,639,715	3,272,336	-	-	-	-	91,912,051

36. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)이엔씨테크놀로지	56.90	56.90

CK전자기술남경유한공사(*1)	56.90	56.90

ENC EURO SP ZOO(*1)	56.90	56.90

ENC TECH VINA CO., LTD(*1)	56.90	56.90

소주CK전자기술유한공사(*2)	56.90	56.90

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제이십일호	98.68	98.68

(*1) CK전자기술남경유한공사 및 ENC EURO SP ZOO는 (주)이엔씨테크놀로지가 100% 출자한 회사입니다.(*2) 소주CK전자기술유한공사는 CK전자기술남경유한공사가 100% 출자한 회사입니다.

(2) 당사와 매출 및 기타 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타의 특수관계자	㈜ 에스아이엠텍, 주요경영진	㈜ 에스아이엠텍, 주요경영진

( 3) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래(당분기)

(단위: 천원)

구분	매출	이자수익	기타수익	매 입	외주가공비

(주)이엔씨테크놀로지	-	24,449	162,532	590	900

㈜에스아이엠텍	-	-	-	3,532,880	102,802

주요경영진	-	503	-	-	-

합 계	-	24,952	162,532	3,533,470	103,702

(전분기)

(단위: 천원)

구분	이자수익	기타수익	매 입	외주가공비	기타비용

(주)이엔씨테크놀로지	-	43,300	162,866	36,518	-

(주)나노에이스	230,000	-	2,400	1,963,788	33,989

(주)다솜테크	-	-	-	1,531,261	49,799

주요경영진	-	633	-	-	-

합 계	230,000	43,933	165,266	3,531,567	83,788

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

거래처명	계정과목	기초	증가	감소	기말

(주)이엔씨테크놀로지	미지급금	239,834	631,821	323,387	548,268

대여금	3,671,150	4,450,100	4,921,250	3,200,000

미수금	536,701	1,131,126	1,594,236	73,591

임대보증금	240,000	-	-	240,000

㈜에스아이엠텍	미지급금	10,519	111,749	73,013	49,255

외상매입금	3,625,619	2,499,083	1,080,500	5,044,202

미수금	-	201	149	52

외상매출금	341,000	-	56,833	284,167

주요경영진	대여금	183,447	-	138,780	44,667

(전기말)

(단위: 천원)

거래처명	계정과목	기초	증가	감소	기말

(주)이엔씨테크놀로지	미지급금	239,834	631,821	323,387	548,268

대여금	3,671,150	4,450,100	4,921,250	3,200,000

미수금	536,701	1,131,126	1,594,236	73,591

임대보증금	240,000	150,000	-	390,000

㈜에스아이엠텍	미지급금	2,629	10,519	2,629	10,519

외상매입금	3,080,298	625,619	80,298	3,625,619

외상매출금	-	341,000	-	341,000

(주)나노에이스	외상매출금	534,600	594,965	1,129,565	-

미수금	880	10,560	11,440	-

외상매입금	54,478	10,869,426	10,923,904

미지급금	50,165	631,054	681,219

대여금	-	4,850,000	4,850,000	-

미수수익	-	71,804	71,804	-

(주)다솜테크	외상매입금	340,771	14,591,835	14,932,606	-

대여금	-	5,000,000	5,000,000	-

미지급금	29,408	716,671	746,079	-

주요경영진	대여금	183,447	-	138,780	44,667

(5) 보고기간 중 임직원 및 종속기업등에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	임직원	종속기업

당분기	전분기	당분기	전분기

기초금액	682,149	431,492	3,200,000	3,671,150

기중 대여액	279,600	80,000	-	1,500,000

기중 상환액(*)	(94,705)	(62,666)	(2,000,000)	-

기말금액	867,044	448,826	1,200,000	5,171,150

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	686,896	537,048

퇴직급여	-	-

합 계	686,896	537,048

(7) 당사는 대표이사로부터 모든 차입금 및 차입약정 금액에 대하여 포괄적으로 지급보증을 제공받고 있습니다. (8) 당사는 현대해상화재보험에 임직원이 피 보험자인 상해보험 등을 가입하고 있습니다. (9) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 연대보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	보증제공처	지급보증금액	보증기간

종속회사	(주)이엔씨테크놀로지	우리은행	USD 442,000	2017년 09월 25일 ~ 2018년 09월 26일

신한은행	4,800,000	2018년 03월 09일 ~ 2018년 04월09일

600,000	2018년 03월 09일 ~ 2018년 04월09일

USD 660,000	2018년 03월 09일 ~ 2018년 04월09일

합 계	5,400,000	-

USD 1,102,000	-

37. 재무위험관리37.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 당사의 정책에 따라 재무회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재무회계팀은 당사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

37.1.1 시장위험(1) 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화환율이 5% 상승 또는 하락할 경우 세후 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	2,086,194	(2,086,194)	1,880,303	(1,880,303)

CNY	1,625	(1,625)	1,114	(1,114)

JPY	213,675	(213,675)	114,770	(114,770)

THB	100	(100)	96	(96)

MYR	76	(76)	72	(72)

TWD	374	(374)	367	(367)

SGD	240	(240)	(326)	326

합 계	2,302,284	(2,302,284)	1,996,396	(1,996,396)

금융자산 및 부채 중 당사의 기능통화를 제외한 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY,CNY, THB, MYR, TWD, SGD, 원화단위: 천원)

계 정 과 목	당분기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

(외화자산)

현금및현금성자산	USD	11,941,885	12,736,020	USD	7,802,084	8,359,152

CNY	43,547	7,389	CNY	54,547	8,927

JPY	59,049,761	591,360	JPY	48,060,509	456,147

THB	8,370	286	THB	8,370	274

MYR	685	189	MYR	685	180

TWD	1,400	51	TWD	1,400	50

SGD	3,771	3,067	SGD	3,771	3,019

매출채권	USD	47,387,650	50,538,929	USD	68,806,398	73,719,175

JPY	373,662,200	3,742,077	JPY	193,428,800	1,835,852

기타금융자산(비유동)	USD	4,470	4,768	USD	4,470	4,789

CNY	151,600	25,723	CNY	81,600	13,354

JPY	420,000	4,206	JPY	420,000	3,986

THB	50,000	1,707	THB	50,000	1,639

MYR	4,800	1,323	MYR	4,800	1,265

TWD	203,000	7,436	TWD	203,000	7,292

SGD	8,000	6,505	SGD	8,000	6,405

자산합계	USD	59,334,005	67,671,036	USD	76,612,952	84,421,506

CNY	195,147	CNY	136,147

JPY	433,131,961	JPY	241,909,309

THB	58,370	THB	58,370

MYR	5,485	MYR	5,485

TWD	204,400	TWD	204,400

SGD	11,771	SGD	11,771

(외화부채)

단기차입금	USD	-	-	USD	-	-

유동성장기차입금	USD	-	-	USD	999,600	1,070,971

장기차입금	USD	-	-	USD	9,867,554	10,572,097

기타금융부채(유동)	USD	33,714	35,956	USD	142,255	152,412

JPY	6,405,456	64,148	JPY	728,630	6,915

CNY	3,656	620	CNY	2,342	383

SGD	5,858	4,764	SGD	19,909	15,939

회사채	USD	19,959,305	21,286,599	USD	19,936,462	21,359,925

부채합계	USD	19,993,019	21,392,087	USD	30,945,871	33,178,642

JPY	6,405,456	JPY	728,630

CNY	3,656	CNY	2,342

SGD	5,858	SGD	19,909

(2) 이자율 위험

당사의 현금흐름 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당기말 현재 당사의 차입금은 원화 및 외화로 표시된 변동 및 고정이자부 차입금입니다.당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이적용되며, 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 세후이익은 10,034천원(전기말: 43,442천원)만큼 감소 또는 증가하였을것입니다. 시뮬레이션은 최대 잠재적 손실가능액이 경영진에 의해 정해진 한도보다 작다는 것을 확인하기 위하여 매 분기마다 실시하고 있습니다.

37.1.2 신용위험

신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

한편, 당사는 종속회사에 대하여 연대보증을 제공하고 있으며, 이로 인한 최대신용노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약	5,400,000	5,840,000

USD 1,102,000	USD 1,102,000

37.1.3 유동성 위험

당사의 재무회계팀 은 미사용 차입금한도 를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 수시 입출금이 가능한 예금, 기타 현금성 금융자산 및 장ㆍ단기금융상품 등에 각각 10,811,068천원(전기말: 5,521,312천원) 및 1,123,813천원 (전기말: 882,889천원)을 투자하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD/천원)

구분	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합 계

당분기말	외화사채	148,812	21,444,844	-	-	-	21,593,656

전환사채	-	-	-	16,413,105	-	16,413,105

장단기차입금	48,215,338	25,190,424	4,044,189	17,049,062	-	94,499,013

매입채무	35,125,476	4,033,037	-	-	-	39,158,513

기타금융부채	8,514,012	-	-	-	-	8,514,012

금융보증계약(*)	5,400,000	-	-	-	-	5,400,000

USD 1,102,000	-	-	-	-	USD 1,102,000

파생상품부채	554,742	-	-	-	554,742

합 계	97,958,380	50,668,305	4,044,189	33,462,167	-	186,133,041

USD 1,102,000	-	-	-	-	USD 1,102,000

전기말	외화사채	149,496	446,863	21,244,380	-	-	21,840,739

전환사채	-	-	-	19,405,533	19,405,533

장단기차입금	70,060,184	2,736,276	3,599,621	13,304,658	813,717	90,514,456

매입채무	39,525,739	-	-	-	-	39,525,739

기타금융부채	5,617,416	-	417,355	-	-	6,034,771

금융보증계약(*)	5,840,000	-	-	-	-	5,840,000

USD 1,102,000	-	-	-	-	USD 1,102,000

파생상품부채	418,298	-	-	-	418,298

합 계	121,611,133	3,183,139	25,261,356	32,710,191	813,717	183,579,536

USD 1,102,000	-	-	-	-	USD 1,102,000

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.한편, 매매목적 파생금융부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이지 아니하므로, 당분기말 현재 그 공정가치 554,742천원(전기말 : 418,298천원)이 3개월 미만 구간에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품 계약은 만기보다는 순공정가치 기준으로 관리됩니다.

37.2 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 및 신주인수권부사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(A)	108,325,156	129,405,174

차감: 현금및현금성자산(B)	15,043,860	11,164,317

순부채(A-B=C)	93,281,296	118,240,857

자본총계(D)	156,922,462	152,627,691

총자본(C+D=E)	250,203,758	270,868,548

자본조달비율(C/E)	37.28%	43.65%