테크윙 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 테크윙(이하 "지배기업")은 2002년 7월에 설립되어 2011년 11월 10일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 본점소재지는 경기도 화성시 동탄면 동탄산단 6길 37 입니다.지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")은 주로 반도체 테스트 핸들러를 포함한 반도체 및 FA 관련 설비의 개발, 제조, 판매, 서비스, 디스플레이(LCD, OLED) 후공정 생산설비 및전공정 열처리 설비의 개발, 제조, 판매, 서비스를 주 사업으로 하고 있습니다.

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자기업	피투자기업	소재지	당분기말	전기말	결산월	업 종

지배지분율(%)	지배지분율(%)

(주)테크윙	(주)이엔씨테크놀로지	대한민국	53.60	53.60	12월	디스플레이장비 제조 및 판매업

(주)에프에이에스	대한민국	50.00	50.00	12월

(주)트루텍	대한민국	49.73	49.73	12월

(주)이엔씨테크놀로지	CK전자기술남경유한공사	중국	53.60	53.60	12월

ENC TECH VINA CO., LTD	베트남	53.60	56.90	12월

CK전자기술남경유한공사	소주CK전자기술유한공사	중국	53.60	53.60	12월

1.2 종속기업의 요약 재무정보

구 분	회사명	재무현황	경영성과

구 분	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익

종속기업	(주)이엔씨테크놀로지	당분기말	18,091,431	16,131,515	1,959,916	1,842,078	(1,014,547)

전기	14,823,623	11,723,553	3,100,070	26,018,207	1,697,243

(주)에프에이에스	당분기말	122,949	436	122,513	-	(18,911)

전기	147,776	6,352	141,424	60,000	(18,653)

(주)트루텍	당분기말	37,528,976	12,425,374	25,103,602	3,036,758	298,665

전기	37,418,630	12,614,285	24,804,345	10,316,904	209,123

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 분기연결재무제표 작성기준연결실체의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.2) 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007)) 대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정)동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제 1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제 1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분기중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	현금및현금성자산	24,377,504	24,377,504	29,730,891	29,730,891

매출채권	52,367,080	52,367,080	66,223,550	66,223,550

기타유동금융자산	27,812,912	27,812,912	25,248,984	25,248,984

파생상품자산	1,778,621	1,778,621	3,652,729	3,652,729

매도가능금융자산	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

기타비유동금융자산	2,052,566	2,052,566	2,042,707	2,042,707

소 계	109,388,683	109,388,683	127,898,861	127,898,861

금융부채	매입채무	31,283,258	31,283,258	24,674,346	24,674,346

단기차입금	59,796,647	59,796,647	64,496,647	64,496,647

유동성장기차입금	4,990,020	4,990,020	3,458,770	3,458,770

기타유동금융부채	7,588,408	7,588,408	3,783,111	3,783,111

파생상품부채	3,646,821	3,646,821	1,643,559	1,643,559

사채	33,935,240	33,935,240	32,535,233	32,535,233

전환사채	-	-	700,000	700,000

장기차입금(*)	54,064,620	53,074,603	54,577,750	52,649,596

기타비유동금융부채	449,100	449,100	448,000	448,000

소 계	195,754,114	194,764,097	186,317,416	184,389,262

(*) 공정가치는 현금흐름을 차입이자율 2.30%(전기: 2.61%)에 근거한 할인율로 할인하여 산출 하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수, 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품자산	-	1,778,621	-	1,778,621

파생상품부채	-	3,646,821	-	3,646,821

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품자산	-	3,652,729	-	3,652,729

파생상품부채	-	1,643,559	-	1,643,559

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

4.3 가치평가기법 및 투입변수 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 선물환의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융자산에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	당분기말	전기말

선도환율(원/USD)	1,058.19 ~ 1,160.79	1,056.78 ~ 1,160.79

할인율(%)	1.13	0.97

5. 범주별 금융상품

보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후 원가 측정 금융자산	합 계	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후 원가 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	24,377,504	24,377,504	-	-	29,730,891	29,730,891

매출채권	-	-	52,367,080	52,367,080	-	-	66,223,550	66,223,550

기타유동금융자산	-	-	27,812,912	27,812,912	-	-	25,248,984	25,248,984

파생상품자산	1,778,621	-	-	1,778,621	3,652,729	-	-	3,652,729

매도가능금융자산	-	1,000,000	-	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000

기타비유동금융자산	-	-	2,052,566	2,052,566	-	-	2,042,707	3,042,707

합 계	1,778,621	1,000,000	106,610,062	109,388,683	3,652,729	1,000,000	123,246,132	127,898,861

( 2) 금융부채(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후 원가 측정 금융부채	합 계	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후 원가 측정 금융부채	합 계

매입채무	-	31,283,258	31,283,258	-	24,674,346	24,674,346

단기차입금	-	59,796,647	59,796,647	-	64,496,647	64,496,647

유동성장기차입금	-	4,990,020	4,990,020	-	3,458,770	3,458,770

기타유동금융부채	-	7,588,408	7,588,408	-	3,783,111	3,783,111

파생상품부채	3,646,821	-	3,646,821	1,643,559	-	1,643,559

사채	-	33,935,240	33,935,240	-	32,535,233	32,535,233

전환사채	-	-	-	700,000	700,000

장기차입금	-	54,064,620	54,064,620	-	54,577,750	54,577,750

기타비유동금융부채	-	449,100	449,100	-	448,000	448,000

합 계	3,646,821	192,107,293	195,754,114	1,643,559	184,673,857	186,317,416

(3) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산

외환차익(기타수익)	758,696	1,037,551

외환차손(기타비용)	464,550	39,784

외화환산이익 (기타수익)	825,331	2,377,130

외화환산손실 (기타비용)	306,006	2,059

이자수익	191,125	216,109

대손상각비(환입)	(25,938)	325,719

당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 부채

파생금융상품평가이익	877,618	-

파생금융상품평가손실	5,694,771	8,476,007

파생금융상품거래이익	492,944	831,205

파생금융상품거래손실	406,988	1,214,714

매도가능금융자산처분손실	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

외환차익(금융수익)	628,224	408,834

외환차손(금융비용)	64,205	142,019

외화환산이익 (금융수익)	53,414	73,278

외화환산손실 (금융비용)	1,374,159	1,957,907

이자비용	682,140	996,592

6. 금융자산의 신용건전성

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

현금 및 현금성자산(현금제외)	AAA	24,372,148	28,378,475

매출채권	외부신용등급이 있는 거래상대방	AA+	13,454,259	10,738,090

AA	19,196,686	35,870,109

AA-	144,419	617,747

A+	11,504,614	10,588,505

소계	44,299,978	57,814,451

외부신용등급이 없는 거래상대방	새로운고객	8,217,664	8,872,578

과거 부도경험이 없는 기존 고객	582,224	295,245

소계	8,799,888	9,167,823

합계	53,099,866	66,982,274

기타금융자산	외부신용등급이 있는 거래상대방	AAA	1,315,281	1,142,590

AA-	479,686	29,389

소계	1,794,967	1,171,979

외부신용등급이 없는 거래상대방	새로운고객	1,000,000	1,000,000

과거 부도경험이 없는 기존 고객	22,828,803	22,443,023

소계	23,828,803	23,443,023

특수관계자 대여금	6개월 미만	3,841,753	2,255,397

6개월 이상	1,399,955	1,421,292

소계	5,241,708	3,676,689

합계	30,865,478	28,291,691

파생금융자산	AAA	1,778,621	3,652,729

연결실체의 금융자산은 매출채권을 제외하고는 손상된 금융자산은 존재하지 않습니다 .

7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	5,356	1,352,416

금융기관예치금	24,372,148	28,378,475

합 계	24,377,504	29,730,891

8. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	53,099,866	66,982,274

손실충당금	(732,786)	(758,724)

매출채권(순액)	52,367,080	66,223,550

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	38,131,038	58,256,542

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)	6개월 초과 12개월 이하	12,027,963	4,677,858

12개월 초과	2,576,416	3,683,425

소 계	14,604,379	8,361,283

손상채권	12개월 초과	364,449	364,449

합 계	53,099,866	66,982,274

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 보고기간 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

기초금액	758,724	511,197	511,197

손상된 채권에 대한 대손상각비	(25,938)	325,719	284,294

제각	-	-	(36,767)

기말금액	732,786	836,916	758,724

손상된 채권에 대한 충당금 설정은 연결포괄손익계산서 상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 제각하고 있습니 다. (4) 당분기말 현재 매출채권과 관련하여 연결실체가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(5) 연결실체는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 체결하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 매출채권 할인내역은 없습니다.

9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	단기금융상품	865,864	721,825

미수금	479,686	29,389

미수수익	85,609	2,373

단기대여금	26,381,753	24,495,397

소계	27,812,912	25,248,984

비유동성	장기금융상품	449,417	420,766

장기대여금	1,399,955	1,421,292

매도가능금융자산	1,000,000	1,000,000

보증금	203,194	200,649

소계	3,052,566	3,042,707

합 계	30,865,478	28,291,691

당분기말 현재 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 기타금융자산 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다.

10. 파생금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도계약	1,778,621	3,161,119	3,652,729	952,401

이자율스왑	-	485,702	-	691,158

합계	1,778,621	3,646,821	3,652,729	1,643,559

(*) 단기매매목적으로 보유하는 파생상품은 유동자산 및 부채로 분류되었습니다.

(2) 보고기간 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

통화선도계약	877,618	5,209,069	-	7,125,777	6,674,933	10,245

이자율스왑	-	485,702	-	1,350,230	-	691,158

합계	877,618	5,694,771	-	8,476,007	6,674,933	701,403

(3) 보고기간종료일 현재 파생상품의 상세내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	거래금융기관	계약체결일	만기일	약정환율	포지션	약정계약금액

당분기말	우리은행	2018.06.25 ~ 2021.03.30	2021.04.02 ~ 2023.12.29	1,058.19 ~ 1,160.79	매도	USD 143,850,000

우리은행	2018.06.25 ~ 2021.03.30	2021.04.05 ~ 2023.12.29	10.3565 ~ 11.1303	매도	JPY 1,590,100,000

신한은행	2020.12.04	2021.09.03	1,088.40	매수	USD 10,000,000

삼성선물	2021.03.24	2021.12.31	1,134.30	매도	USD 500,000

신한은행	2018.09.07	2021.09.07	-	이자율스왑	USD 30,000,000

전기말	우리은행	2018.06.25 ~ 2020.11.12	2021.01.04 ~ 2022.12.30	1,058.19 ~ 1,160.79	매도	USD 128,250,000

우리은행	2018.06.25 ~ 2020.11.12	2021.01.04 ~ 2022.12.30	10.5678 ~ 11.1303	매도	JPY 1,322,800,000

신한은행	2020.12.04	2021.09.03	1,088.40	매수	USD 10,000,000

신한은행	2018.09.07	2021.09.07	-	이자율스왑	USD 30,000,000

11. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동(비유동)자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	선급금	3,586,320	1,594,096

선급비용	233,282	264,630

기타유동자산	1,895,806	589,287

소계	5,715,408	2,448,013

12. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	28,513,007	23,524,012

제품평가충당금	(1,435,244)	(1,435,244)

재공품	42,621,729	38,293,526

재공품평가충당금	(134,986)	(134,986)

원재료	5,210,848	4,747,593

합 계	74,775,354	64,994,901

( 2) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무금액	관련 계정과목

한국수출입은행	재고자산	74,775,354	18,195,641	13,996,647	단기차입금

13. 매도가능금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

(주)큐빅셀	11.74%	1,000,000	1,000,000	1,000,000

(2) 보고기간 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원

구 분	당분기	전분기	전기

기초장부금액	1,000,000	-	-

취득	-	-	1,000,000

처분	-	-	-

기말장부금액	1,000,000	-	1,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분상품 의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

(주)큐빅셀	11.74	1,000,000	1,000,000	1,000,000

합 계	1,000,000	1,000,000	1,000,000

(4) 당분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 존재하지 않습니다.

14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각 및 손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각 및 손상누계액	정부보조금	장부금액

토지	93,668,983	-	-	93,668,983	93,668,983	-	-	93,668,983

건물	107,381,731	(16,978,379)	(1,976,767)	88,426,585	103,338,702	(16,078,396)	(1,995,014)	85,265,292

구축물	1,189,161	(256,623)	-	932,538	1,189,161	(246,515)	-	942,646

금형	7,156,854	(6,318,759)	-	838,095	7,050,854	(6,229,301)	-	821,553

차량운반구	3,688,366	(2,082,340)	-	1,606,026	3,691,471	(1,994,086)	-	1,697,385

공구와기구	3,432,838	(3,017,552)	-	415,286	3,420,238	(2,978,105)	-	442,133

비품	10,068,942	(7,272,044)	-	2,796,898	9,841,420	(6,960,188)	-	2,881,232

건설중인자산	16,103,247	-	-	16,103,247	13,265,550	-	-	13,265,550

기타의유형자산	5,786,158	(4,028,365)	-	1,757,793	5,755,880	(3,888,624)	-	1,867,256

합 계	248,476,280	(39,954,062)	(1,976,767)	206,545,451	241,222,259	(38,375,215)	(1,995,014)	200,852,030

( 2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	금형	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	기타의유형자산	합계

기초 순장부금액	93,668,983	85,265,292	942,646	821,553	1,697,385	442,133	2,881,232	13,265,550	1,867,256	200,852,030

취득	-	154,194	-	106,000	172,814	12,600	227,521	6,634,840	30,278	7,338,247

처분	-	-	-	-	(110,077)	-	-	-	-	(110,077)

대체/자본화(*1)	-	3,888,835	-	-	-	-	-	(3,797,143)	-	91,692

감가상각비(*2)	-	(881,736)	(10,108)	(89,458)	(156,549)	(39,447)	(311,855)	-	(139,741)	(1,628,894)

기타(환산차이)	-	-	-	-	2,453	-	-	-	-	2,453

기말 순장부금액	93,668,983	88,426,585	932,538	838,095	1,606,026	415,286	2,796,898	16,103,247	1,757,793	206,545,451

(*1) 건설중인자산에서 금융비용자본화비용 91,692천원이 포함되어 있습니다.(*2) 건물감가상각비는 정부보조금상각액 18,247천원이 차감되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	금형	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	기타의유형자산	합계

기초 순장부금액	91,307,524	85,184,437	982,495	897,433	1,304,511	377,295	2,892,625	2,024,250	1,026,089	185,996,659

취득	-	33,790	-	77,230	220,658	62,317	129,998	325,591	13,452	863,036

처분	-	-	-	-	(11,132)	-	-	-	-	(11,132)

대체/자본화(*1)	-	1,124,820	-	-	-	-	-	(1,323,625)	260,370	61,565

감가상각비(*2)	-	(835,869)	(10,103)	(98,517)	(141,221)	(46,827)	(282,744)	-	(92,672)	(1,507,953)

기타(환산차이)	-	-	-	-	2,564	-	-	-	-	2,564

기말 순장부금액	91,307,524	85,507,178	972,392	876,146	1,375,380	392,785	2,739,879	1,026,216	1,207,239	185,404,739

(*1) 건설중인자산에서 금융비용자본화비용 61,565천원이 포함되어 있습니다.(*2) 건물감가상각비는 정부보조금상각액 18,247천원이 차감되어 있습니다.

(3) 보고기간 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	958,184	949,726

경상연구개발비	61,483	-

판매비와관리비	609,227	558,227

합 계	1,628,894	1,507,953

(4) 보고기간 중 금용비용자본화 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

자본화 금액	91,692	61,565

자본화차입이자율	2.30%	3.02%

(5) 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채와 관련하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무금액	관련 계정과목

우리은행	토지(동탄공장)	9,623,995	13,392,000	17,000,000	장ㆍ단기차입금

건물(동탄공장)	7,568,763

기업은행	토지(안성공장)	30,143,060	60,633,600	36,500,000

건물(안성공장)	30,307,514

토지(동탄공장)	9,623,995

건물(동탄공장)	7,568,763

산업은행	토지(아산토지)	24,574,573	50,345,600	38,036,520

건물(아산공장)	27,988,723

한국수출입은행	재고자산	74,775,354	18,195,641	13,996,647

신한은행	토지(투자부동산)	10,741,131	39,168,000	34,005,000	사채

건물(투자부동산)	15,729,147

기업은행	토지(천안3공단)	8,553,089	12,000,000	4,000,000	단기차입금

건물(천안3공단)	4,348,974

KEB하나은행	토지(대화리)	5,445,554	5,200,000	3,300,000

국민은행	단기금융상품	392,000	200,000	1,000,000

합 계	267,384,635	199,134,841	147,838,167

(전기말) (단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무금액	관련 계정과목

우리은행	토지(동탄공장)	9,623,995	13,392,000	17,000,000	장ㆍ단기차입금

건물(동탄공장)	7,654,011

기업은행	토지(안성공장)	30,143,060	60,633,600	36,500,000

건물(안성공장)	26,566,920

토지(동탄공장)	9,623,995

건물(동탄공장)	7,654,011

산업은행	토지(아산토지)	24,574,573	50,345,600	38,036,520

건물(아산공장)	28,252,772

한국수출입은행	재고자산	64,994,901	18,195,641	13,996,647

신한은행	토지(투자부동산)	10,741,131	39,168,000	32,640,000	사채

건물(투자부동산)	15,884,923

기업은행	토지(천안3공단)	8,553,089	12,000,000	3,500,000	단기차입금

건물(천안3공단)	4,392,393

KEB하나은행	토지(대화리)	5,445,554	5,200,000	3,500,000

국민은행	단기금융상품	392,000	200,000	1,000,000

합 계	254,497,328	199,134,841	146,173,167

(6) 보험가입자산 보고기간말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	장부가액	부보금액

화재보험(*)	건물, 재고자산 등	한화손해보험	156,737,765	186,061,676

화재보험(*)	건물	한화손해보험	2,056,481	2,470,010

건물, 기계장치	DB손해보험	5,115,549	5,265,788

합 계	163,909,795	193,797,474

(*) 상기 화재보험은 기업은행과 산업은행 차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다. 또한연결실체는 상기 보험 이외에 연결실체의 차량운반구에 대하여 삼성화재 등에 자동차손해배상책임보험이 가입되어 있습니다.

15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각 및손상누계액	장부금액	취득원가	상각 및손상누계액	장부금액

산업재산권	2,457,748	(1,458,662)	999,086	2,378,927	(1,408,245)	970,682

개발비	28,747,325	(18,347,791)	10,399,534	27,755,217	(18,004,082)	9,751,135

회원권	1,294,592	-	1,294,592	1,294,592	-	1,294,592

기타의무형자산	9,336,918	(5,430,637)	3,906,281	9,090,241	(5,176,318)	3,913,923

영업권	2,552,144	-	2,552,144	2,552,144	-	2,552,144

합 계	44,388,727	(25,237,090)	19,151,637	43,071,121	(24,588,645)	18,482,476

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역 은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	영업권	합 계

기초 순장부금액	970,682	9,751,135	1,294,592	3,913,923	2,552,144	18,482,476

증가금액:

내부개발	-	992,108	-	-	-	992,108

외부취득	7,134	-	-	318,364	-	325,498

대체	71,687	-	-	(71,687)	-	-

상각비	(50,417)	(343,709)	-	(252,720)	-	(646,846)

손상차손	-	-	-	(1,599)	-	(1,599)

기말 순장부금액	999,086	10,399,534	1,294,592	3,906,281	2,552,144	19,151,637

(전분기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	영업권	합 계

기초 순장부금액	986,413	9,862,711	1,294,592	3,655,901	2,552,144	18,351,761

증가금액:

내부개발	-	313,131	-	-	-	313,131

외부취득	10,318	-	-	264,805	-	275,123

대체	37,694	-	-	(37,694)	-	-

상각비	(49,537)	(418,849)	-	(175,749)	-	(644,135)

기말 순장부금액	984,888	9,756,993	1,294,592	3,707,263	2,552,144	18,295,880

(3) 보고기간 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	402,225	498,532

경상연구개발비	61,186	-

판매비와관리비	183,435	145,603

합 계	646,846	644,135

(4) 당 분기말 현재 무형자산(개발비) 및 손상차손 인식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	개별자산	장부금액	잔여상각기간	손상차손

당분기	누적

개발비	Project D1	1,148,252	-	-	-

"	Project B4	1,520,907	-	-	-

"	Project B5	392,237	2.2 년	-	-

"	Project E1	72,509	1.0 년	-	-

"	Project E2	218,872	1.2 년	-	-

"	Project F3	1,190,043	3.1 년	-	-

"	Project G1	850,905	2.1 년	-	-

"	Project E3	939,631	3.9 년	-	-

"	Project E4	338,694	2.3 년	-	-

"	Project E5	378,047	4.6 년	-	-

"	Project E6	577,814	-	-	-

"	Project E7	181,366	-	-	-

"	Project B6	22,275	-	-	-

"	Project E8	104,871	-	-	-

"	Project C2	180,186	-	-	-

"	Project O1	4,306	0.3년	-	-

"	Project O2	9,762	0.7년	-	-

"	Project P1	185,300	2.0년	-	-

"	Project P2	19,694	2.3년	-	-

"	Project P3	8,198	2.3년	-	-

"	Project P4	102,413	-	-	-

"	Project P5	119,244	-	-	-

"	Project Q1	1,177,886	-	-	-

"	Project Q2	559	-	-	-

"	Project R1	88,040	4.2년	-	-

"	Project R2	62,035	4.4년	-	-

"	Project R3	374,163	-	-	-

"	Project R4	41,881	4.4년	-	-

"	Project R5	45,123	-	-	-

"	Project R6	11,636	-	-	-

"	Project T1	32,685	5.6년	-	-

합계	10,399,534	-	-	-

연결실체는 사업성이 낮은 것으로 판단할 경우 개발활동을 중단하고 전액 손상을 인식하고 있습니다. 당분기에 사업성이 낮을 것으로 판단되는 개별자산은 존재하지 않습니다. 회수가능액은 다음과 같이 추정하였습니다.가. 연결실체는 개발자산에 대하여 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액은 사용가치로 측정하였습니다.나. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 연결회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년 치를 추정하였습니다.다. 사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 1.7%로 추정하였습니다.

(5) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	355,531	320,324

판매비와관리비	3,726,310	4,118,585

합 계	4,081,841	4,438,909

(6) 연결실체는 영업권과 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류 하고, 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. (7) 당분기말과 전기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	손상차손누계액	장부금액	취득가액	손상차손누계액	장부금액

디스플레이 장비 부문	2,552,144	-	2,552,144	2,552,144	-	2,552,144

영업권의 손상차손은 현금창출단위를 기준으로 회수가능액을 산출하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 기초로 하여 산정되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 회사가 속해있는 디스플레이장비 산업의 장기 평균 성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 손상평가 수행 결과 디스플레이 장비 부문영업용자산의 장부금액이 사용가치를 초과하지 않을 것으로 판단하여, 손상을 인식하지 않았습니다.

사용가치는 현금흐름할인모형에서 사용된 장기성장률과 할인율 같은 주요 가정에 많은 영향을 받습니다. 사용가치 추정시 사용한 영구성장률 및 할인율은 다음과 같습니다.

구 분	디스플레이 장비 부문

영구성장률	0.0%

할인율	12.2%

또한 사용가치 추정시 사용한 영구성장률 및 할인율의 변동이 사용가치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구 분	디스플레이 장비 부문

가정의 변동폭	증가	감소

영구성장률	0.5% 포인트	3.5% 증가	3.2% 감소

할인율	0.5% 포인트	5.1% 감소	5.5% 증가

16. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성금융부채	미지급금	2,647,200	2,959,785

미지급비용	634,936	823,326

미지급배당금	4,306,272	-

소계	7,588,408	3,783,111

비유동성금융부채	예수보증금	35,100	34,000

임대보증금	414,000	414,000

소계	449,100	448,000

합계	8,037,508	4,231,111

17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	832,359	1,313,756

예수금	22,743	156,999

기타유동부채(미지급연차)	1,511,321	1,490,889

선수수익	5,701	2,745

합 계	2,372,124	2,964,389

18. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기차입금	59,796,647	64,496,647

유동성장기차입금	4,990,020	3,458,770

소 계	64,786,667	67,955,417

비유동	장기차입금	54,064,620	54,577,750

합 계	118,851,287	122,533,167

당분기 및 전기말 현재 은행차입금에 대하여 연결실체의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	최장 만기일	연이자율	당분기말	전기말

우리은행	무역금융	2021-08-13	2.13%	2,000,000	2,000,000

2021-08-13	2.13%	2,000,000	2,000,000

2021-04-23	2.15%	1,000,000	1,000,000

2021-04-23	2.15%	3,000,000	3,000,000

2021-04-23	2.15%	2,000,000	2,000,000

2021-05-03	1.96%	3,000,000	3,000,000

2021-05-03	1.96%	4,000,000	4,000,000

기업은행	무역금융	2021-04-21	1.74%	5,000,000	5,000,000

2021-04-21	1.74%	5,000,000	5,000,000

2021-04-21	1.81%	2,000,000	2,000,000

일반자금대출	2025-09-14	2.40%	24,500,000	24,500,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	2021-09-16	1.57%	13,996,647	13,996,647

국민은행	무역금융	2021-04-02	1.73%	3,000,000	3,000,000

산업은행	산업운영자금대출	2021-10-12	1.85%	7,000,000	7,000,000

2023-06-19	2.17%	9,500,000	9,500,000

산업시설대출	2026-11-17	2.33%	4,512,140	4,708,320

2027-06-30	2.33%	3,571,250	3,714,100

2027-06-30	2.33%	3,571,250	3,714,100

2028-12-31	1.50%	9,400,000	9,400,000

신한은행	무역금융	2021-04-03	3.52%	-	1,500,000

2021-04-03	3.52%	-	500,000

수출입은행	수출성장대출	2021-04-28	1.94%	2,500,000	2,500,000

기업은행	동반성장협력대출	2021-10-28	1.96%	500,000	500,000

2022-03-05	1.80%	500,000	-

기타중소운전자금대출	2021-02-25	2.00%	-	2,000,000

일반자금대출	2023-12-15	1.80%	1,500,000	1,500,000

한도약정	2024-02-15	1.95%	1,500,000	1,000,000

KEB하나은행	기업시설일반자금대출	2022-01-25	2.17%	3,300,000	3,500,000

국민은행	온랜딩대출	2023-06-15	2.52%	1,000,000	1,000,000

합계	118,851,287	122,533,167

(3) 차입금의 변동내역(단위: 천원)

구분	기초장부금액	차입	대체	상환	연결범위변동	기타증감(*)	기말장부금액

당분기	단기차입금	64,496,647	500,000	-	(5,200,000)	-	-	59,796,647

유동성장기차입금	3,458,770	-	2,013,130	(481,880)	-	-	4,990,020

장기차입금	54,577,750	1,500,000	(2,013,130)	-	-	-	54,064,620

합계	122,533,167	2,000,000	-	(5,681,880)	-	-	118,851,287

전분기	단기차입금	59,496,647	8,000,000	-	(1,000,000)	-	-	66,496,647

유동성장기차입금	12,382,234	-	(1,158,080)	(910,574)	-	-	10,313,580

장기차입금	31,496,560	-	1,158,080	-	-	-	32,654,640

합계	90,304,722	8,000,000	-	(1,910,574)	-	-	109,464,867

전기말	단기차입금	59,496,647	13,000,000	(1,000,000)	(7,000,000)	-	-	64,496,647

유동성장기차입금	12,382,234	-	5,318,810	(14,242,274)	-	-	3,458,770

장기차입금	31,496,560	27,400,000	(4,318,810)	-	-	-	54,577,750

합계	103,375,441	40,400,000	-	(21,242,274)	-	122,533,167

(*) 기타증감은 외화환산효과 및 해외사업환산손익입니다.

19. 사채

(1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천미불, 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	차입금액	연이자율(%)	당분기말	전기말

외화사채	Shinhan Asia Ltd.	2021-09-07	USD30,000	3개월 Libor+ 1%	34,005,000	32,640,000

사채할인발행차금	(69,760)	(104,767)

합계	33,935,240	32,535,233

유동성대체(유동성사채)	33,935,240	32,535,233

차감잔액(사채)	-	-

(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

전환사채	현대자산운용 등	2021-10-21	0.00%	-	700,000

사채할인발행차금	-	-

전환권조정	-	-

합계	-	700,000

유동성대체(유동성전환사채)	-	700,000

차감잔액(전환사채)	-	-

(3) 보고기간 중 사채 및 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	상각	상환	전환	기타증감(*)	기말장부금액

당분기	사채	32,535,233	38,961	-	-	1,361,046	33,935,240

전환사채	700,000	-	(5)	(699,995)	-	-

합계	33,235,233	38,961	(5)	(699,995)	1,361,046	33,935,240

전분기	사채	34,464,287	37,628	-	-	1,932,308	36,434,223

전환사채	700,000	-	-	-	-	700,000

합계	35,164,287	37,628	-	-	1,932,308	37,134,223

전기	사채	34,464,287	153,223	-	-	(2,082,277)	32,535,233

전환사채	700,000	-	-	-	-	700,000

합계	35,164,287	153,223	-	-	(2,082,277)	33,235,233

(*) 기타증감은 외화환산효과입니다.

20. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	13,270,344	10,530,086	12,596,383

사외적립자산의 공정가치	(6,363,970)	(5,779,698)	(6,749,230)

재무상태표상 순확정급여부채	6,906,374	4,750,388	5,847,153

(2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	12,596,383	10,101,342

당기근무원가	676,322	624,118

이자비용	62,207	47,407

재측정요소(법인세효과 차감전)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	496,839	-

- 인구통계적가정 변경효과	-	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(113,499)	(4,779)

급여지급액	(447,908)	(238,002)

기말금액	13,270,344	10,530,086

(3 ) 보고기간 중 사외적립 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,749,230	6,074,825

이자수익	33,363	28,484

재측정요소(법인세효과 차감전)	(19,028)	12,690

사용자의 기여금	-	-

제도에서의 지급	(399,595)	(336,301)

기말금액	6,363,970	5,779,698

(4 ) 사외적립자산의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)

주가연계 ELS	252,972	4%	254,073	4%

정기예적금	6,110,998	96%	6,495,157	96%

합 계	6,363,970	100%	6,749,230	100%

(5) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 및 계정과목별 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	676,322	624,118

이자비용	62,207	47,407

사외적립자산의 기대수익	(33,363)	(28,484)

합계	705,166	643,041

판매관리비	190,244	147,277

개발비	46,474	6,458

경상개발비	239,018	237,393

제조원가	229,430	251,913

합계	705,166	643,041

(6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.35% ~ 2.61%	2.07% ~ 2.29%

미래임금상승률	1.24% ~ 2.98%	1.28% ~ 2.97%

(7) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	1% 증가/감소	7.93%감소/9.24%증가

급여상승율	1% 증가/감소	9.39%증가/8.19%감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며, 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

21. 판매보증충당부채 연결실체는 당분기 및 전기말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

기초금액	666,321	690,950	690,950

설정	559,401	272,155	955,081

사용	(518,609)	(265,501)	(979,710)

기말금액	707,113	697,604	666,321

유동	496,189	541,375	477,316

비유동	210,924	156,229	189,005

22. 우발상황과 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천미불, 천원)

보증제공자	보 증 내 용	당분기말	전기말

서울보증보험	이행지급	1,382,321	1,382,321

인허가	179,235	188,035

이행계약	-	57,080

이행선금급	-	132,600

이행하자	330,471	314,391

선수금 환급보증	2,982,966	-

공탁보증	-	16,000

신한은행	외화지급보증	USD 30,000	USD 30,000

우리은행	외화지급보증	416,247	329,825

합 계	5,291,240	2,420,252

USD 30,000	USD 30,000

(2) 당분기말 현재 연결실체는 지배기업의 대표이사로부터 차입금과 관련하여 포괄적으로 지급보증을 제공받고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천미불, 천원)

보증제공자	보 증 내 용	당분기말	전기말

대표이사	지급보증(KEB하나은행)	4,800,000	4,800,000

지급보증(한국수출입은행)	16,795,976	16,795,976

지급보증(국민은행)	6,600,000	6,600,000

외화지급보증(신한은행)	32,203,000	32,203,000

파생상품(이자율스왑)(신한은행)	USD 660	USD 660

파생상품(통화선도)(신한은행)	USD 8,760	USD 8,760

합 계	60,398,976	60,398,976

USD 9,420	USD 9,420

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 전자어음 약정한도액 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 은 행	구 분	당분기말	전기말

실행한도액	발행잔액(*)	실행한도액	발행잔액(*)

기업은행	B2B	25,000,000	12,922,078	25,000,000	13,758,268

우리은행	B2B	7,500,000	1,704,254	9,000,000	1,716,050

KEB하나은행	상생외담대	200,000	-	200,000	-

국민은행	KB구매론	3,000,000	892,174	3,000,000	1,225,273

합 계	35,700,000	15,518,506	37,200,000	16,699,591

(*) 보고기간종료일 현재 연결실체는 발행잔액을 매입채무 및 미지급금으로 계상하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체는 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 해당 계약과 관련한 약정한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY)

거 래 은 행	구 분	당분기말	전기말

한도액(*)	실행액	한도액	실행액

우리은행	파생상품(통화선도)	USD 8,520,000	USD 143,850,000	USD 8,520,000	USD 128,250,000

JPY 1,590,100,000	JPY 1,322,800,000

신한은행	파생상품(통화선도)	USD 7,300,000	USD 10,000,000	USD 7,300,000	USD 10,000,000

파생상품(이자율스왑)	USD 550,000	USD 30,000,000	USD 550,000	USD 30,000,000

삼성선물	선물거래	USD 500,000	USD 500,000	-	-

(*) 장외파생상품 신용환산율 적용 전 한도입니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

거 래 은 행	구 분	당분기말	전기말

한도액	실행액	한도액	실행액

우리은행	무역금융	17,000,000	17,000,000	17,000,000	17,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	2,500,000	2,500,000	2,500,000	2,500,000

수출성장자금대출	13,996,647	13,996,647	13,996,647	13,996,647

KEB하나은행	무역금융	4,000,000	-	4,000,000	-

기업시설일반자금대출	4,000,000	3,300,000	4,000,000	3,500,000

WOR상생외담대	200,000	-	200,000	-

국민은행	무역금융	7,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

온랜딩대출	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

기업일반운전자금대출	100,000	-	200,000	-

기업은행	무역금융	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000

일반자금대출	24,500,000	24,500,000	24,500,000	24,500,000

일반자금대출	-	-	1,500,000	1,500,000

기타중소기업자금대출	1,000,000	-	1,000,000	1,000,000

삼성전자동반성장협력대출	1,000,000	1,000,000	500,000	500,000

기타중소운전자금대출	3,000,000	3,000,000	2,000,000	2,000,000

신한은행	무역금융	2,000,000	-	2,000,000	2,000,000

산업은행	외화자원시설대출	USD 5,119,453.92	USD 3,980,714.60	USD 5,119,453.92	USD 4,327,500.00

산업시설대출	8,000,000	7,142,500	8,000,000	7,428,200

산업시설대출	13,000,000	9,400,000	13,000,000	9,400,000

산업운영자금대출	7,000,000	7,000,000	7,000,000	7,000,000

산업운영자금대출	9,500,000	9,500,000	9,500,000	9,500,000

Shinhan Asia Ltd.	외화사채	USD 30,000,000.00	USD 30,000,000.00	USD 30,000,000.00	USD 30,000,000.00

합 계	130,796,647	114,339,147	126,896,647	117,824,847

USD 35,119,453.92	USD 33,980,714.60	USD 35,119,453.92	USD 34,327,500.00

23. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 발행 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업이 발행할 주식수	40,000,000주	40,000,000주

지배기업이 발행한 보통주식수	19,388,368주	19,318,786주

1주당 금액	500원	500원

( 2) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주자본금	9,694,184	9,659,393

우선주자본금(*)	63,717	63,717

합 계	9,757,901	9,723,110

(*) 2005년 발행된 전환상환우선주를 이익으로 소각시 우선주자본금이 제거되지 아니함에 따라 우선주 발행주식수와 우선주자본금이 일치하지 아니합니다. (3) 당분기와 전분기 중 전환사채의 전환으로 인한 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행주식수	보통주자본금	주실발행초과금	합계

당분기	기초	19,318,786주	9,659,393	45,105,098	54,764,491

전환권행사	69,582주	34,791	741,949	776,740

기말	19,388,368주	9,694,184	45,847,047	55,541,231

전분기	기초	18,827,732주	9,659,393	45,105,098	54,764,491

전환권행사	0주	-	-	-

기말	18,827,732주	9,659,393	45,105,098	54,764,491

전기	기초	19,318,786주	9,659,393	45,105,098	54,764,491

전환권행사	0주	-	-	-

기말	19,318,786주	9,659,393	45,105,098	54,764,491

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	45,847,047	45,105,098

연결실체내 자본거래(*1)	(1,057,617)	(1,057,617)

자기주식처분이익	3,195,543	3,195,543

기타자본잉여금(*2)	1,041,615	1,035,079

합 계	49,026,588	48,278,103

(*1) 연결실체 내 지분율 변동으로 인한 투자차액입니다.(*2) 지배기업의 대주주는 2016년 1월 중 직원의 복지향상을 위해 우리사주조합에 지배기업의 주식 180,000주를 4년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 연결실체는 주식기준보상 회계처리를 적용하였는 바, 지배기업 주식의 공정가치에 근거하여 관련 비용을 주식보상비용으로 인식하고 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(8,638,640)	(8,638,640)

전환권대가	-	76,766

기타자본조정	(22,235)	(22,235)

합 계	(8,660,875)	(8,584,109)

(6) 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산이익	21,666	22,649

합 계	21,666	22,649

(7) 보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	3,362,243	2,931,616

미처분이익잉여금	142,660,557	150,054,365

합 계	146,022,800	152,985,981

(8) 당분기말 현재 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비지배지분율	기초금액	비지배지분에 배분된 당기순손익	기 타	기말금액

(주)이엔씨테크놀로지	46.40%	1,348,212	(370,969)	(61,385)	915,858

(주)에프에이에스	50.00%	70,712	(9,455)	-	61,257

(주)트루텍	50.27%	12,470,227	150,152	303	12,620,682

합계	13,889,151	(230,272)	(61,082)	13,597,797

(9) 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각230원과 4,306백만원이며 2021년 3월 29일자 정기주주총회에서 승인되었습니다. 2020년에 지급된 배당금은 4,306백만원(주당 230원)입니다.

24. 주식보상비용 (1) 지배기업의 최대주주는 2016년 01월 08일에 직원의 복지향상을 위해 우리사주조합에 지배기업의 보통주식 180,000주를 무상출연 하였으며 의무 예탁기간은 4년으로, 종업원은 4년간 근로용역을 제공한 후 주식선택권을 행사할 수 있으나, 정년퇴직등의 불가피한 사유가 있는 경우에는 만기전에도 행사가 가능합니다. (2) 주식보상약정에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

부여일	2016년 01월 08일

부여주식 및 형태	보통주

부여주식수	180,000 주

당분기말 까지 행사주식수	156,969 주

당분기말 미행사주식수	23,031 주

행사가능시기	2020년 01월 07일 이후

행사가격	무상

(3) 주식선택권의 공정가치는 이사회에서 무상출연 한 날의 이전 1개월 평균주가의 70% (6,134 원)를 기준으로 계상하였으며, 당분기에 비용으로 인식한 금액은 6,536천원이며 이후에 종업원의 근로용역 제공기간동안 안분하여 비용으로 인식될 금액은 62,505천원입니다.

25. 영업부문 정보 (1) 연결실체는 반도체 후공정의 메인 공정인 테스트 공정에 필요한 메모리 테스트 핸들러를 개발, 제조, 판매, 서비스, 디스플레이(LCD, OLED) 후공정 생산설비 및 전공정 열처리 설비의 개발, 제조, 판매, 서비스를 주업으로 하는 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 연결실체의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 보고기간 종료일 현재 보고부문은 반도체장비 및 디스플레이장비 등으로 구성되어 있습니다. 당분기 보고부문의 부문별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업이익의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 보고부문별 자산과 부채는 포함하지 아니하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	반도체장비부문	디스플레이장비부문	합계	연결실체 내기업간내부거래조정 (*)	조정후금액

매출액	37,030,891	1,842,078	38,872,969	-	38,872,969

내부매출액	-	-	-	(7,285)	(7,285)

순매출액	37,030,891	1,842,078	38,872,969	(7,285)	38,865,684

감가상각비	1,391,641	81,476	1,473,117	155,777	1,628,894

무형자산상각비	513,801	133,045	646,846	-	646,846

영업이익	3,005,491	(976,797)	2,028,694	(71,284)	1,957,410

(*) 내 부거래조정 및 투자부동산과 유형자산의 분류로 인한 감가상각비를 포함하고 있습니다.

(3) 연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 수익을 지역별로 적절히 분류하여 관리하고 있으며, 보고기간 중 지역별 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	6,930,630	6,824,185

중 국	8,944,832	8,575,426

대 만	5,621,140	15,891,713

싱가폴	2,887,478	4,969,392

베트남	964,526	9,936,586

미 국	1,399,678	2,050,661

일 본	1,354,355	426,713

말레이시아	7,655,928	4,689,859

브라질	99,428	13,844

기 타	3,007,689	616,932

합 계	38,865,684	53,995,311

( 4) 보고기간 중 연결실체의 10% 이상 주요 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전분기

거래처	금액	비중	거래처	금액	비중

Micron Semiconductor Co.,Ltd.	13,906,724	35.78%	Micron Semiconductor Co.,Ltd.	19,256,645	35.66%

Western Digital Technologies, Inc.	6,796,726	17.49%	Samsung Display Vietnam Co.,Ltd.	9,568,660	17.72%

-	-	-	SanDisk Semiconductor Co.,Ltd.	6,642,545	12.30%

합계	20,703,450	53.27%	합계	35,467,850	65.69%

26. 매출원가 보고기간 중 매출원가의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초제품재고액	23,524,012	29,479,710

당기제품제조원가	31,533,885	34,387,996

소계	55,057,897	63,867,706

기말제품재고액	(28,513,007)	(29,929,730)

매출원가	26,544,890	33,937,976

27. 판매비와 관리비 보고기간 중 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	2,932,854	2,481,549

상여금	97,059	84,637

퇴직급여	190,244	147,277

복리후생비	359,860	296,540

여비교통비	253,464	328,595

대손상각비	(25,938)	325,719

감가상각비	609,227	558,227

무형자산상각비	183,435	145,603

임차료	96,759	78,521

접대비	42,193	63,463

지급수수료	805,809	797,840

차량유지비	56,654	59,185

경상연구개발비	3,726,310	4,118,585

판매보증비	559,401	272,155

운반비	166,617	60,785

포장비	72,462	83,230

기타비용	236,974	490,783

합계	10,363,384	10,392,694

28. 비용의 성격별 분류 (1) 보고기간 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

재고자산의 변동	17,689,672	24,680,819

종업원급여	11,660,998	10,479,310

감가상각비	1,628,894	1,507,953

무형자산상각비	646,846	644,135

지급수수료	1,788,438	1,746,416

외주가공비	1,281,201	1,809,159

소모품비	538,832	727,411

기타비용	1,673,393	2,735,467

합계	36,908,274	44,330,670

(2) 보고기간 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	9,688,007	8,678,490

퇴직급여	705,166	643,041

복리후생비	1,267,825	1,157,779

합 계	11,660,998	10,479,310

29. 조정영업손익

연결포괄손익계산서 상 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 기업의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

포괄손익계산서 상 영업이익	1,957,410	9,664,640

기타수익	3,243,682	4,486,073

기타비용	(6,912,003)	(9,752,291)

조정영업이익	(1,710,911)	4,398,422

30. 기타수익과 기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

수입임대료	50,744	184,962

유형자산처분이익	15,999	10,263

외환차익	758,696	1,037,551

외환환산이익	825,331	2,377,130

파생상품거래이익	492,944	831,205

파생상품평가이익	877,618	-

잡이익	222,350	44,962

합 계	3,243,682	4,486,073

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

외환차손	464,550	39,784

외화환산손실	306,006	2,059

기부금	2,000	2,000

유형자산처분손실	32,803	-

파생상품거래손실	406,988	1,214,714

파생상품평가손실	5,694,771	8,476,007

잡손실	4,885	17,727

합 계	6,912,003	9,752,291

31. 금융수익과 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

이자수익	191,125	216,109

외환차익	628,224	408,834

외화환산이익	53,414	73,278

합 계	872,763	698,221

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

이자비용	682,140	996,592

외환차손	64,205	142,019

외화환산손실	1,374,159	1,957,907

합 계	2,120,504	3,096,518

32. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 추정평균연간유효법인세율에 기초하여 인식하였습니다.

33. 주당이익

기본주당손익은 보통주당기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 보통주당기순이익

계 정 과 목	당분기	전분기

지배주주 보통주당기순이익	(2,314,772,713)원	640,142,947 원

가중평균 유통보통주식수	18,767,763주	18,722,921주

기본주당순이익	(123)원	34 원

( 2) 가중평균 유 통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	18,722,921	90	1,685,062,890	18,722,921	91	1,703,785,811

유상증자,전환권행사	69,582	58	4,035,756	-	-	-

계	18,792,503	1,689,098,646	18,722,921	1,703,785,811

일수	(÷)	90	(÷)	91

가중평균유통주식수	18,767,763	18,722,921

(3) 희석주당순이익

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권이 존재하고 있습니다. 보고기간 중 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

지배주주 보통주당기순이익	(2,314,772,713)원	640,142,947 원

전환사채이자비용*(1-22%)	0 원	0 원

지배주주 보통주희석순이익	(2,314,772,713)원	640,142,947 원

÷ 가중평균된 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수	18,767,763 주	18,792,503 주

희석 보통주 주당이익	(123)원	34 원

(4) 가중평균 희석유통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	18,767,763	18,722,921

전환권 효과	-	69,582

가중평균희석유통보통주식수	18,767,763	18,792,503

34. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(2,545,044)	2,000,125

조정:

감가상각비	1,628,894	1,507,953

퇴직급여	705,166	643,041

무형자산상각비	646,846	644,135

대손상각비	(25,938)	325,719

판매보증비	559,401	272,155

유형자산처분손실	32,803	-

기타	5,824	(6,038)

외화환산손실	1,680,165	1,959,966

파생상품평가손실	5,694,771	8,476,007

주식보상비용	6,536	10,706

이자비용	682,140	996,592

법인세비용	(413,608)	-

파생상품평가이익	(877,618)	-

이자수익	(191,125)	(216,109)

유형자산처분이익	(15,999)	(10,263)

외화환산이익	(878,745)	(2,450,408)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	14,346,018	(3,540,089)

기타유동금융자산의 감소(증가)	(365,198)	182,130

기타유동자산의 감소(증가)	(3,266,166)	(744,367)

재고자산의 감소(증가)	(9,780,453)	(7,366,715)

매입채무의 증가(감소)	6,616,925	3,030,772

기타유동금융부채의 증가(감소)	(587,837)	(547,797)

기타유동부채의 증가(감소)	(592,286)	176,287

퇴직금 등의 지급액	(48,313)	98,299

기타비유동금융부채의 증가(감소)	1,100	(100)

파생금융상품의 정산	(939,783)	(1,842,891)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(518,609)	(265,501)

영업으로부터 창출된 현금흐름	11,559,867	3,333,609

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	2,013,130	(1,158,080)

장기대여금의 유동성대체	141,427	151,764

전환권행사	699,995	-

건설중인자산의 본계정 대체(유형)	3,797,143	1,323,625

건설중인자산의 본계정 대체(무형)	71,687	173,424

확정급여부채의 재측정요소	364,312	(17,469)

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	대체	상각	전환	환율변동	기말

단기차입금	64,496,647	(4,700,000)	-	-	-	-	59,796,647

유동성장기차입금	3,458,770	(481,880)	2,013,130	-	-	-	4,990,020

장기차입금	54,577,750	1,500,000	(2,013,130)	-	-	-	54,064,620

외화사채	32,535,233	-	-	38,961	-	1,361,046	33,935,240

전환사채	700,000	(5)	-	-	(699,995)	-	-

재무활동으로부터의 총부채	155,768,400	(3,681,885)	-	38,961	(699,995)	1,361,046	152,786,527

35. 특수관계자 거래

(1) 연결실체와 매출 및 기타 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타의 특수관계자	(주)에스아이엠텍, 주요경영진	(주)에스아이엠텍, 주요경영진

(2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래

(당분기) (단위: 천원)

구분	매출	이자수익	기타수익	매 입	이자비용	외주가공비

(주)에스아이엠텍	792,339	26,104	-	4,353,516	13,762	11,745

주요경영진	-	188	-	-	-	-

합 계	792,339	26,292	-	4,353,516	13,762	11,745

(전분기) (단위: 천원)

구분	매출	이자수익	기타수익	매 입	이자비용	외주가공비

(주)에스아이엠텍	358,237	11,398	18,904	5,627,046	22,488	14,299

주요경영진	-	214	-	-	-	-

합 계	358,237	11,612	18,904	5,627,046	22,488	14,299

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

거래처명	계정과목	기초	증가	감소	기말

(주)에스아이엠텍	미지급금	3,833	12,920	8,697	8,056

대여금	1,600,000	2,000,000	400,000	3,200,000

외상매입금	3,881,406	4,803,899	2,919,725	5,765,580

미수금	12,672	12,672	-

외상매출금	265,133	871,573	549,734	586,972

주요경영진	대여금	29,333	-	1,000	28,333

(전기말) (단위: 천원)

거래처명	계정과목	기초	증가	감소	기말

(주)에스아이엠텍	미지급금	28,864	61,598	86,629	3,833

대여금	-	3,600,000	2,000,000	1,600,000

외상매입금	4,908,956	17,864,260	18,891,810	3,881,406

미수금	12,672	1,787	1,787	12,672

외상매출금	3,023,583	2,025,627	4,784,077	265,133

주요경영진	대여금	33,333	-	4,000	29,333

(4) 보고기간 중 임직원에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,976,689	1,675,058

기중 대여액	255,000	740,500

기중 상환액	(189,981)	(625,668)

기말금액	2,041,708	1,789,890

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	542,246	722,601

(6) 연결실체는 지배기업의 대표이사로부터 모든 차입금 및 차입약정 금액에 대하여 포괄적으로 지급보증을 제공받고 있습니다(주석22참조). (7) 연결실체는 현대해상화재보험에 임직원이 피 보험자인 상해보험 등을 가입하고 있습니다.

36. 재무위험관리36.1 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 연결실체의 정책에 따라 재무회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재무회계팀은 연결실체의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. 36.1.1 시장위험(1) 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.연결실체의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보 고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화환율이 5% 상승 또는 하락할 경우 세후 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(4,089,163)	4,089,163	4,630	(4,630)

CNY	1,404	(1,404)	1,326	(1,326)

JPY	1,389,168	(1,389,168)	1,358,419	(1,358,419)

THB	91	(91)	91	(91)

MYR	66	(66)	65	(65)

TWD	293	(293)	687	(687)

SGD	218	(218)	3,021	(3,021)

합 계	(2,697,923)	2,697,923	1,368,239	(1,368,239)

금융자산 및 부채 중 연결실 체의 기능통화를 제외한 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, JPY,CNY, THB, MYR, TWD, SGD, 원화단위: 천원) 계 정 과 목 당분기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 8,490,326.02 9,623,785 USD 12,606,824.92 13,716,225 CNY - - CNY 12,588.24 2,102 JPY 28,977,210.00 297,692 JPY 149,935,567.00 1,580,711 THB - - THB - - TWD - - TWD 208,235.00 8,052 SGD - - SGD 66,659.92 54,809 매출채권 USD 32,966,534.23 37,370,445 USD 39,312,416.83 42,771,910 JPY 1,118,221,626.00 11,487,826 JPY 1,090,697,356.00 11,498,786 기타유동금융자산 USD 367,222.66 416,247 USD 303,147.66 329,825 JPY - - JPY 100,241,873.00 1,056,810 기타비유동금융자산 USD 8,653.70 9,809 USD 8,653.70 9,415 CNY 172,900.00 29,799 CNY 166,900.00 27,866 JPY 420,000.00 4,315 JPY 420,000.00 4,428 THB 50,000.00 1,810 THB 50,000.00 1,817 MYR 4,800.00 1,311 MYR 4,800.00 1,294 TWD 147,000.00 5,855 TWD 147,000.00 5,684 SGD 8,000.00 6,728 SGD 8,000.00 6,578 파생상품자산 USD 49,950,000.00 1,013,121 USD 73,050,000.00 3,289,325 JPY 1,558,100,000.00 765,500 JPY 1,280,100,000.00 363,404 자산합계 USD 91,782,736.61 61,034,243 USD 125,281,043.11 74,729,041 CNY 172,900.00 CNY 179,488.24 JPY 2,705,718,836.00 JPY 2,621,394,796.00 THB 50,000.00 THB 50,000.00 MYR 4,800.00 MYR 4,800.00 TWD 147,000.00 TWD 355,235.00 SGD 8,000.00 SGD 74,659.92 (외화단위: USD, JPY,CNY, THB, MYR, TWD, SGD, 원화단위: 천원) 계 정 과 목 당분기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 기타유동금융부채 USD 97,908.28 110,979 USD 92,222.07 100,338 JPY 1,262,385.00 12,969 JPY 1,686,011.00 17,775 CNY 9,979.45 1,720 CNY 20,611.84 3,441 SGD 2,826.63 2,377 SGD 1,175.20 966 회사채 USD 29,938,456.50 33,935,240 USD 29,903,707.25 32,535,233 파생상품부채 USD 133,900,000.00 3,645,793 USD 95,200,000.00 1,642,177 JPY 32,000.00 1,028 JPY 42,700,000.00 1,382 부채합계 USD 163,936,364.78 37,710,106 USD 125,195,929.32 34,301,312 JPY 1,294,385.00 JPY 44,386,011.00 CNY 9,979.45 CNY 20,611.84 SGD 2,826.63 SGD 1,175.20 (2) 이자율 위험 연결실체의 현금흐름 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당분기말현재 연결실체의 차입금은 원화 및 외화로 표시된 변동 및 고정이자부 차입금입니다.연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 적용되며, 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 세후이익은 22,541천원(전기말: 41,980천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 시뮬 레이션은 최대 잠재적 손실가능액이 경영진에 의해 정해진 한도보다 작다는 것을 확인하기 위하여 매 분기마다 실시하고 있습니다. 36.1.2 신용위험 신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 36.1.3 유동성 위험 연결실체의 재무회계팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 재무회계팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체는 유동성위험을 관리할 수 있도록 수시 입출금이 가능한 예금, 기타 현금성 금융자산 및 장ㆍ단,기금융상품 등에 각각 24,372,148천원(전기말: 28,378,475천원) 및 1,315,281천원 (전기말: 1,142,590 천원)을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 당분기말 외화사채 343,828 34,779,558 - - - 35,123,386 전환사채 - - - - - - 장단기차입금 31,470,683 34,889,095 9,520,332 40,632,267 6,513,463 123,025,840 매입채무 31,283,258 - - - - 31,283,258 기타금융부채 7,588,408 - 449,100 - - 8,037,508 파생상품부채 3,646,821 - - - 3,646,821 합 계 74,332,998 69,668,653 9,969,432 40,632,267 6,513,463 201,116,813 전기말 외화사채 326,400 32,222,933 - - - 32,549,333 전환사채 - 700,000 - - - 700,000 장단기차입금 38,506,181 31,109,331 9,167,078 40,841,379 7,429,017 127,052,986 매입채무 24,674,346 - - - - 24,674,346 기타금융부채 3,783,111 - 448,000 - - 4,231,111 파생상품부채 1,643,559 - - - - 1,643,559 합 계 68,933,597 64,032,264 9,615,078 40,841,379 7,429,017 190,851,335 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자 지급액이 포함되어 있습니다. 한편, 매매목적 파생금융부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는데필수적이지 아니하므로, 당분기말 현재 그 공정가치 3,646,821천원(전기말: 1,643,559 천원)이 3개월 미만 구간에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품 계약은 만기보다는 순공정가치 기준으로 관리됩니다. 36.2 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결 실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 207,170,806 199,693,816 자본총계(B) 209,765,877 216,314,886 부채비율(A/B) 98.8% 92.3% 37. 사업결합 회사는 2019년 10월 중 반도체장비 부품제조 및 임대를 영위하고 있는 (주)트루텍의 지분 49.73%를 인수하여, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라 회계처리하였습니다. (주)트루텍의 사업결합과 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 이전대가 현금및현금성자산 9,800,000 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액(*1) 현금및현금성자산 1,219,864 금융자산 9,128,086 기타자산 4,152,388 재고자산 - 유형자산 22,481,992 무형자산 105,081 차입금 (10,099,880) 금융부채 (444,909) 기타부채 (2,608,109) 식별가능 공정가치 23,934,513 취득주식 지분율 49.73% 비지배지분 12,032,930 영업권 (3,096,093) (*1) 취득한 자산과 인수한 부채는 기업회계기준서 제1103호 "사업결합"에 따라 공정가치로 측정되었습니다.(*2) 연결포괄손익계산서에 포함된 인수일 이후 (주)트루텍에서 발생한 매출 및 순손실은 각각 1,993,534천원 및 28,511천원입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 19 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 1분기말 제 19 기말 자산 유동자산 169,739,914,841 175,573,729,859 현금및현금성자산 22,179,200,477 25,054,111,604 매출채권 46,450,254,257 59,941,350,117 기타유동금융자산 25,715,322,166 22,152,487,297 기타유동자산 5,529,506,282 2,424,980,432 유동파생상품자산 1,778,620,873 3,652,729,451 당기법인세자산 13,714,780 재고자산 68,073,296,006 62,348,070,958 비유동자산 213,469,602,821 207,101,234,920 비유동매도가능금융자산 1,000,000,000 1,000,000,000 기타비유동금융자산 1,653,890,361 1,656,281,374 종속기업에 대한 투자자산 15,614,837,093 15,614,837,093 이연법인세자산 1,332,420,196 1,332,420,196 유형자산 154,212,345,263 148,176,566,179 투자부동산 26,470,276,770 26,626,053,690 무형자산 13,185,833,138 12,695,076,388 자산총계 383,209,517,662 382,674,964,779 부채 유동부채 131,895,938,749 124,291,757,458 매입채무 및 기타유동채무 25,691,197,319 23,328,370,386 단기차입금 52,996,647,000 52,996,647,000 유동성장기차입금 4,990,020,000 3,458,770,000 기타유동금융부채 6,698,407,954 3,076,475,100 유동성전환사채 0 700,000,000 유동성사채 33,935,240,443 32,535,233,488 유동파생상품부채 3,646,821,133 1,643,559,107 당기법인세부채 1,423,577,168 3,873,881,408 유동판매보증충당부채 435,370,541 395,464,488 기타유동부채 2,078,657,191 2,283,356,481 비유동부채 55,685,413,224 56,858,119,153 사채 0 0 장기차입금 50,064,620,000 52,077,750,000 기타비유동금융부채 417,100,000 416,000,000 비유동판매보증충당부채 210,924,522 189,005,412 순확정급여부채 4,992,768,702 4,175,363,741 부채총계 187,581,351,973 181,149,876,611 자본 자본금 9,757,901,000 9,723,110,000 자본잉여금 50,084,204,849 49,335,719,682 기타자본구성요소 (8,638,639,941) (8,561,873,735) 이익잉여금(결손금) 144,424,699,781 151,028,132,221 자본총계 195,628,165,689 201,525,088,168 자본과부채총계 383,209,517,662 382,674,964,779 포괄손익계산서 제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 19 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 33,994,132,902 33,994,132,902 38,379,171,827 38,379,171,827 매출원가 22,554,934,632 22,554,934,632 22,920,498,935 22,920,498,935 매출총이익 11,439,198,270 11,439,198,270 15,458,672,892 15,458,672,892 판매비와관리비 8,662,829,618 8,662,829,618 8,215,739,331 8,215,739,331 영업이익(손실) 2,776,368,652 2,776,368,652 7,242,933,561 7,242,933,561 금융수익 855,325,803 855,325,803 634,753,377 634,753,377 금융원가 2,063,150,380 2,063,150,380 2,987,404,112 2,987,404,112 기타이익 3,052,369,077 3,052,369,077 3,929,442,973 3,929,442,973 기타손실 7,064,956,143 7,064,956,143 9,736,569,145 9,736,569,145 법인세비용차감전순이익(손실) (2,444,042,991) (2,444,042,991) (916,843,346) (916,843,346) 법인세비용 419,381,180 419,381,180 0 0 당기순이익(손실) (2,024,661,811) (2,024,661,811) (916,843,346) (916,843,346) 기타포괄손익 (272,498,799) (272,498,799) 15,856,535 15,856,535 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) (272,498,799) (272,498,799) 15,856,535 15,856,535 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) (272,498,799) (272,498,799) 15,856,535 15,856,535 총포괄손익 (2,297,160,610) (2,297,160,610) (900,986,811) (900,986,811) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (108) (108) (49) (49) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (108) (108) (49) (49) 자본변동표 제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 19 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 9,723,110,000 49,292,657,601 (8,561,873,735) 125,341,277,513 175,795,171,379 총포괄이익 당기순이익(손실) 0 0 0 (916,843,346) (916,843,346) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 15,856,535 15,856,535 배당금지급 0 0 0 (4,306,271,830) (4,306,271,830) 전환권행사 0 0 0 0 0 주식기준보상거래 0 10,705,587 0 0 10,705,587 2020.03.31 (기말자본) 9,723,110,000 49,303,363,188 (8,561,873,735) 120,134,018,872 170,598,618,325 2021.01.01 (기초자본) 9,723,110,000 49,335,719,682 (8,561,873,735) 151,028,132,221 201,525,088,168 총포괄이익 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,024,661,811) (2,024,661,811) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (272,498,799) (272,498,799) 배당금지급 0 0 0 (4,306,271,830) (4,306,271,830) 전환권행사 34,791,000 741,949,426 (76,766,206) 0 699,974,220 주식기준보상거래 0 6,535,741 0 0 6,535,741 2021.03.31 (기말자본) 9,757,901,000 50,084,204,849 (8,638,639,941) 144,424,699,781 195,628,165,689 현금흐름표 제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 19 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 영업활동현금흐름 9,050,131,809 (563,897,897) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 11,692,836,072 1,373,003,787 이자수취(영업) 71,480,246 122,517,275 이자지급(영업) (669,546,669) (969,287,089) 법인세납부(환급) (2,044,637,840) (1,090,131,870) 투자활동현금흐름 (11,469,463,262) (2,229,650,640) 기타유동금융자산의 처분 148,155,248 137,049,178 기타비유동금융자산의 처분 44,909,732 93,924,833 유형자산의 처분 93,272,727 13,668,182 기타유동금융자산의 취득 (3,300,000,000) (1,000,000,000) 기타비유동금융자산의 취득 (183,959,032) (337,340,323) 유형자산의 취득 (7,268,718,629) (774,858,988) 무형자산의 취득 (1,003,123,308) (362,093,522) 재무활동현금흐름 (481,905,780) 5,803,685,944 단기차입금의 증가 0 6,000,000,000 유동장기차입금의 상환 (481,880,000) (196,314,056) 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 (20,700) 0 전환사채의 감소 (5,080) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,901,237,233) 3,010,137,407 기초현금및현금성자산 25,054,111,604 13,639,484,607 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 26,326,106 15,016,965 기말현금및현금성자산 22,179,200,477 16,664,638,979 5. 재무제표 주석 1. 일반 사항 주식회사 테크윙(이하 "당사")은 2002년 7월에 설립되어, 반도체 테스트 핸들러를 포함한반도체 및 FA 관련 설비의 개발, 제조, 판매, 서비스를 주 영업목적으로 하고 있으며, 본점소재지는 경기도 화성시 동탄면 동탄산단 6길 37입니다.또한, 당사는 2011년 11월 10일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당사의 자본금은 설립시 250,000천원이었으나, 이후 수차례의 증자 및 한국거래소 상장 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 9,757,901천원입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 분기재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2.1.2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.2) 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007)) 대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정)동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제 1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제 1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.2.2 회계정책 분 기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 4. 공정가치 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 보 고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 22,179,200 22,179,200 25,054,112 25,054,112 매출채권 46,450,254 46,450,254 59,941,350 59,941,350 기타유동금융자산 25,715,322 25,715,322 22,152,487 22,152,487 파생상품자산 1,778,621 1,778,621 3,652,729 3,652,729 매도가능금융자산 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 기타비유동금융자산 1,653,890 1,653,890 1,656,281 1,656,281 소 계 98,777,287 98,777,287 113,456,959 113,456,959 금융부채 매입채무 25,691,197 25,691,197 23,328,370 23,328,370 단기차입금 52,996,647 52,996,647 52,996,647 52,996,647 유동성장기차입금 4,990,020 4,990,020 3,458,770 3,458,770 기타유동금융부채 6,698,408 6,698,408 3,076,475 3,076,475 파생상품부채 3,646,821 3,646,821 1,643,559 1,643,559 사채(*1) 33,935,240 33,935,240 32,535,233 32,535,233 전환사채 - - 700,000 700,000 장기차입금(*2) 50,064,620 49,074,603 52,077,750 50,149,596 기타비유동금융부채 417,100 417,100 416,000 416,000 소 계 178,440,053 177,450,036 170,232,804 168,304,650 (*1) 유동성항목이 포함되어 있습니다. (*2) 공정가치는 현금흐름을 차입이자율 2.30%(전기: 2.61%)에 근거한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 공 정 가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 파생상품자산 - 1,778,621 - 1,778,621 파생상품부채 - 3,646,821 - 3,646,821 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 파생상품자산 - 3,652,729 - 3,652,729 파생상품부채 - 1,643,559 - 1,643,559 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 4.3 가치평가기법 및 투입변수 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 선물환의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융자산에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 당분기말 전기말 선도환율(원/USD) 1,058.19 ~ 1,160.79 1056.78 ~ 1,160.79 할인율(%) 1.13 0.97 5. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 22,179,200 22,179,200 - - 25,054,112 25,054,112 매출채권 - - 46,450,254 46,450,254 - - 59,941,350 59,941,350 기타유동금융자산 - - 25,715,322 25,715,322 - - 22,152,487 22,152,487 파생상품자산 1,778,621 - - 1,778,621 3,652,729 - - 3,652,729 매도가능금융자산 - 1,000,000 - 1,000,000 - 1,000,000 - 1,000,000 기타비유동금융자산 - - 1,653,890 1,653,890 - - 1,656,281 1,656,281 합 계 1,778,621 1,000,000 95,998,666 98,777,287 3,652,729 1,000,000 108,804,230 113,456,959 ( 2) 금융부채 (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 매입채무 - 25,691,197 25,691,197 - 23,328,370 23,328,370 단기차입금 - 52,996,647 52,996,647 - 52,996,647 52,996,647 유동성장기차입금 - 4,990,020 4,990,020 - 3,458,770 3,458,770 기타유동금융부채 - 6,698,408 6,698,408 - 3,076,475 3,076,475 파생상품부채 3,646,821 - 3,646,821 1,643,559 - 1,643,559 사채 - 33,935,240 33,935,240 - 32,535,233 32,535,233 전환사채 - - 700,000 700,000 장기차입금 - 50,064,620 50,064,620 - 52,077,750 52,077,750 기타비유동금융부채 - 417,100 417,100 - 416,000 416,000 합 계 3,646,821 174,793,232 178,440,053 1,643,559 168,589,245 170,232,804 (3) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융자산: 외환차익(기타수익) 724,296 841,480 외환차손(기타비용) 464,387 30,546 외화환산이익 (기타수익) 658,546 2,154,254 외화환산손실 (기타비용) 306,006 2,059 이자수익 192,366 225,344 대손상각비(환입) (23,618) 152,119 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 부채: 파생금융상품평가이익 877,618 - 파생금융상품평가손실 5,694,771 8,476,007 파생금융상품거래이익 490,094 831,205 파생금융상품거래손실 406,988 1,058,790 상각후원가로 측정하는 금융부채: 외환차익(금융수익) 609,247 349,531 외환차손(금융비용) 64,062 127,595 외화환산이익 (금융수익) 38,641 33,347 외화환산손실 (금융비용) 1,374,159 1,957,218 이자비용 624,930 902,591 금융보증수익 15,072 26,532 6. 금융자산의 신용건전성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (단위: 천원) 계정과목 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(현금제외) AAA 22,174,762 23,701,696 매출채권 외부신용등급이 있는 거래상대방 AA+ 10,444,206 6,837,806 AA 18,187,192 34,896,307 AA- 114,709 494,244 A+ 11,487,826 10,571,717 소계 40,233,933 52,800,074 외부신용등급이 없는 거래상대방 새로운고객 6,423,528 7,452,280 과거 부도경험이 없는 기존 고객 102,342 22,163 소계 6,525,870 7,474,443 합계 46,759,803 60,274,517 기타금융자산 외부신용등급이 있는 거래상대방 AAA 196,555 167,904 AA- 220,637 69,210 소계 417,192 237,114 외부신용등급이 없는 거래상대방 새로운고객 1,000,000 1,000,000 과거 부도경험이 없는 기존 고객 16,554,229 16,130,798 소계 17,554,229 17,130,798 특수관계자 대여금 6개월 미만 9,033,586 6,043,064 6개월 이상 1,364,205 1,397,792 소계 10,397,791 7,440,856 합계 28,369,212 24,808,768 파생금융자산 AAA 1,778,621 3,652,729 당사의 금융자산은 매출채권을 제외하고는 손상된 금융자산은 존재하지 않습니다. 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 4,438 1,352,416 금융기관예치금 22,174,762 23,701,696 합 계 22,179,200 25,054,112 8. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 46,759,803 60,274,517 손실충당금 (309,549) (333,167) 매출채권(순액) 46,450,254 59,941,350 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 34,152,273 53,722,912 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 6개월 초과 12개월 이하 11,863,719 4,629,928 12개월 초과 743,811 1,921,677 소 계 12,607,530 6,551,605 손상채권 12개월 초과 - - 합 계 46,759,803 60,274,517 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (3) 보고기간 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 기초금액 333,167 163,759 163,759 손상된 채권에 대한 대손상각비 (23,618) 152,119 169,408 기말금액 309,549 315,878 333,167 손상된 채권에 대한 충당금 설정은 포괄손익계산서 상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 매출채권과 관련하여 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (5) 당사는 당분기 및 전분기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 체결하고 있으나 보고기간 종료일 현재 매출채권 할인한 것은 없습니다. 9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 미수금 220,637 69,210 미수수익 121,099 214 단기대여금 25,373,586 22,083,063 소계 25,715,322 22,152,487 비유동성 장기금융상품 196,555 167,904 장기대여금 1,364,205 1,397,792 매도가능금융자산 1,000,000 1,000,000 보증금 93,130 90,585 소계 2,653,890 2,656,281 합 계 28,369,212 24,808,768 당분기말 현재 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 기타금융자산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공된 내역은 없습니다. 10. 파생금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도계약 1,778,621 3,161,119 - 13,966,603 3,652,729 952,401 이자율스왑 - 485,702 - 1,350,230 - 691,158 합계 1,778,621 3,646,821 - 15,316,833 3,652,729 1,643,559 (*) 단기매매목적으로 보유하는 파생상품은 유동자산 및 부채로 분류되었습니다. (2) 보고기간 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화선도계약 877,618 5,209,069 - 7,125,777 6,674,933 10,245 이자율스왑 - 485,702 - 1,350,230 - 691,158 합계 877,618 5,694,771 - 8,476,007 6,674,933 701,403 (3) 보고기간종료일 현재 파생상품의 상세내역 은 다음과 같습니다. 구분 거래금융기관 계약체결일 만기일 약정환율 포지션 약정계약금액 당분기말 우리은행 2018.06.25 ~ 2021.03.30 2021.04.02 ~ 2023.12.29 1,058.19 ~ 1,160.79 매도 USD 143,850,000 우리은행 2018.06.25 ~ 2021.03.30 2021.04.05 ~ 2023.12.29 10.3565 ~ 11.1303 매도 JPY 1,590,100,000 신한은행 2020.12.04 2021.09.03 1,088.40 매수 USD 10,000,000 신한은행 2018.09.07 2021.09.07 - 이자율스왑 USD 30,000,000 전기말 우리은행 2018.06.25 ~ 2020.11.12 2021.01.04 ~ 2022.12.30 1,058.19 ~ 1,160.79 매도 USD 128,250,000 우리은행 2018.06.25 ~ 2020.11.12 2021.01.04 ~ 2022.12.30 10.5678 ~ 11.1303 매도 JPY 1,322,800,000 신한은행 2020.12.04 2021.09.03 1,088.40 매수 USD 10,000,000 신한은행 2018.09.07 2021.09.07 - 이자율스왑 USD 30,000,000 11. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 선급금 3,447,033 1,607,265 선급비용 207,655 237,306 기타유동자산 1,874,818 580,409 합계 5,529,506 2,424,980 12. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제 품 28,513,007 23,524,012 제품평가충당금 (1,435,244) (1,435,244) 재공품 35,930,185 35,657,176 원재료 5,065,348 4,602,127 합 계 68,073,296 62,348,071 당분기중 비용으로 인식되어 당기손익에 포함된 재고자산의 원가는 22,555백만원(전분기 : 22,920백만원, 전기: 118,038백만원)입니다 (2) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 채무금액 관련 계정과목 한국수출입은행 재고자산 68,073,296 18,195,641 13,996,647 단기차입금 13. 매도가능금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 (주)큐빅셀 11.74% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 (2) 보고기간 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 1,000,000 - 취득 - 1,000,000 기말장부금액 1,000,000 1,000,000 14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각 및 손상누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각 및 손상누계액 정부보조금 장부금액 토지 66,728,411 - - 66,728,411 66,728,411 - - 66,728,411 건물 80,252,363 (12,462,712) (1,976,767) 65,812,884 76,209,334 (11,791,849) (1,995,014) 62,422,471 구축물 1,189,161 (256,623) - 932,538 1,189,161 (246,515) - 942,646 금형 7,156,854 (6,318,759) - 838,095 7,050,854 (6,229,301) - 821,553 차량운반구 3,324,466 (1,899,209) - 1,425,257 3,341,404 (1,828,664) - 1,512,740 공구와기구 3,242,317 (2,880,321) - 361,996 3,242,317 (2,849,206) - 393,111 비품 9,263,680 (6,696,971) - 2,566,709 9,053,309 (6,406,433) - 2,646,876 건설중인자산 15,546,455 - - 15,546,455 12,708,758 - - 12,708,758 합 계 186,703,707 (30,514,595) (1,976,767) 154,212,345 179,523,548 (29,351,968) (1,995,014) 148,176,566 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 금형 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 66,728,411 62,422,471 942,646 821,553 1,512,740 393,111 2,646,876 12,708,758 148,176,566 취득 - 154,194 - 106,000 163,314 - 210,371 6,634,840 7,268,719 처분 - - - - (110,077) - - - (110,077) 대체 및금융비용자본화(*1) - 3,888,835 - - - - - (3,797,143) 91,692 감가상각비(*2) - (652,616) (10,108) (89,458) (140,720) (31,115) (290,538) - (1,214,555) 기말 순장부금액 66,728,411 65,812,884 932,538 838,095 1,425,257 361,996 2,566,709 15,546,455 154,212,345 (*1) 건설중인자산에서 금융비용자본화비용 91,692천원이 포함되어 있습니다.(*2) 건물감가상각비는 정부보조금상각액 18,247천원이 차감되어 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 금형 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 64,366,952 61,480,790 982,495 897,433 1,104,866 310,515 2,748,406 1,145,987 133,037,444 취득 - 33,790 - 77,230 170,549 48,117 125,082 320,091 774,859 처분 - - - - (11,130) - - - (11,130) 대체 및금융비용자본화(*1) - 1,069,320 - - - - - (1,007,755) 61,565 감가상각비(*2) - (606,903) (10,103) (98,517) (127,017) (38,908) (269,101) - (1,150,549) 기말 순장부금액 64,366,952 61,976,997 972,392 876,146 1,137,268 319,724 2,604,387 458,323 132,712,189 (*1) 건설중인자산에서 투자부동산으로의 대체 61,565천원이 포함되어 있습니다.(*2) 건물감가상각비는 정부보조금상각액 18,247천원이 차감되어 있습니다. ( 3) 보고기간 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 782,852 764,504 판매비와관리비 431,703 386,045 합 계 1,214,555 1,150,549 ( 4) 보고기간 중 금용비용자 본화 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 자본화 금액 91,692 61,565 자본화차입이자율 2.30% 3.02% (5) 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채와 관련하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 채무금액 관련 계정과목 우리은행 토지(동탄공장) 9,623,995 13,392,000 17,000,000 장ㆍ단기차입금 건물(동탄공장) 7,568,763 기업은행 토지(안성공장) 30,143,060 60,633,600 36,500,000 건물(안성공장) 30,307,514 토지(동탄공장) 9,623,995 건물(동탄공장) 7,568,763 산업은행 토지(아산토지) 24,574,573 50,345,600 38,036,520 건물(아산공장) 27,988,723 한국수출입은행 재고자산 68,073,296 18,195,641 13,996,647 신한은행 토지(투자부동산) 10,741,131 39,168,000 34,005,000 사채 건물(투자부동산) 15,729,147 합 계 224,750,202 181,734,841 139,538,167 (전기말) (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 채무금액 관련 계정과목 우리은행 토지(동탄공장) 9,623,995 13,392,000 17,000,000 장ㆍ단기차입금 건물(동탄공장) 7,654,011 기업은행 토지(안성공장) 30,143,060 60,633,600 36,500,000 건물(안성공장) 26,566,920 토지(동탄공장) 9,623,995 건물(동탄공장) 7,654,011 토지(아산토지) 24,574,573 건물(아산공장) 28,252,772 산업은행 토지(아산토지) 24,574,573 50,345,600 38,036,520 건물(아산공장) 28,252,772 한국수출입은행 재고자산 62,348,071 18,195,641 13,996,647 신한은행 토지(투자부동산) 10,741,131 39,168,000 32,640,000 사채 건물(투자부동산) 15,884,923 합 계 215,789,456 181,734,841 138,173,167 15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각 및 손상누계액 장부금액 취득원가 상각 및 손상누계액 장부금액 산업재산권 2,417,517 (1,449,986) 967,531 2,345,830 (1,400,518) 945,312 개발비 23,637,073 (15,520,464) 8,116,609 22,864,264 (15,224,082) 7,640,182 회원권 1,205,062 - 1,205,062 1,205,062 - 1,205,062 기타의무형자산 6,263,968 (3,949,968) 2,314,000 6,198,658 (3,785,051) 2,413,607 건설중인자산 584,230 (1,599) 582,631 490,913 - 490,913 합 계 34,107,850 (20,922,017) 13,185,833 33,104,727 (20,409,651) 12,695,076 (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역 은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 기타의무형자산 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 945,312 7,640,182 1,205,062 2,413,607 490,913 12,695,076 증가금액: 내부개발 - 772,809 - - - 772,809 외부취득 - - - 65,310 165,004 230,314 대체 71,687 - - - (71,687) - 상각비 (49,468) (296,382) - (164,917) - (510,767) 손상차손 - - - - (1,599) (1,599) 기말 순장부금액 967,531 8,116,609 1,205,062 2,314,000 582,631 13,185,833 (전분기) (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 기타의무형자산 건설정인자산 합 계 기초 순장부금액 977,349 8,461,723 1,205,062 962,518 1,848,763 13,455,415 증가금액: 내부개발 - 191,959 - - - 191,959 외부취득 - - - 125,466 44,669 170,135 대체 37,694 - - 135,730 (173,424) - 상각비 (49,005) (382,688) - (101,803) - (533,496) 손상차손 - - - - - - 기말 순장부금액 966,038 8,270,994 1,205,062 1,121,911 1,720,008 13,284,013 (3) 보고기간 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 354,259 419,275 판매비와관리비 156,508 114,221 합 계 510,767 533,496 (4) 당 분기말 현재 중요한 무형자산(개발비) 및 손상차손 인식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 개별자산 장부금액 잔여상각기간 손상차손 당분기 누적 개발비 Project D1 1,148,252 - - - " Project B4 1,520,907 - - - " Project B5 392,237 2.2 년 - - " Project E1 72,509 1.0 년 - - " Project E2 218,872 1.2 년 - - " Project F3 1,190,043 3.1 년 - - " Project G1 850,905 2.1 년 - - " Project E3 939,631 3.9 년 - - " Project E4 338,694 2.3 년 - - " Project E5 378,047 4.6 년 - - " Project E6 577,814 - - - " Project E7 181,366 - - - " Project B6 22,275 - - - " Project E8 104,871 - - - " Project C2 180,186 - - - 합계 8,116,609 - - 당사는 사업성이 낮은 것으로 판단할 경우 개발활동을 중단하고 전액 손상을 인식하고 있습니다. 당분기에 사업성이 낮을 것으로 판단되는 개별자산은 존재하지 않습니다. 회수가능액은 다음과 같이 추정하였습니다.가. 회사는 개발자산에 대하여 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액은 사용가치로 측정하였습니다.나. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 연결회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년 치를 추정하였습니다.다. 사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 1.7%로 추정하였습니다. (5) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 355,531 320,324 판매비와관리비 3,156,623 3,409,895 합 계 3,512,154 3,730,219 16. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각 및 손상누계액 장부금액 취득원가 상각 및 손상누계액 장부금액 토지 10,741,131 - 10,741,131 10,741,131 - 10,741,131 건물 18,328,165 (2,599,018) 15,729,147 18,328,165 (2,443,242) 15,884,923 합계 29,069,296 (2,599,018) 26,470,278 29,069,296 (2,443,242) 26,626,054 (2) 보 고기간 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 토 지 건 물 합 계 기초 순장부금액 10,741,131 15,884,923 26,626,054 감가상각비 - (155,776) (155,776) 기말 순장부금액 10,741,131 15,729,147 26,470,278 당분기 중 투자부동산에서 발생한 기타수익(수입임대료 계상)은 69,600천원입니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 토 지 건 물 합 계 기초 순장부금액 10,741,131 16,508,030 27,249,161 감가상각비 - (155,777) (155,777) 기말 순장부금액 10,741,131 16,352,253 27,093,384 전분기 중 투자부동산에서 발생한 기타수익(수입임대료 계상)은 69,600천원입니다. 17. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 소재국가 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)이엔씨테크놀로지 대한민국 53.60% 5,714,837 53.60% 5,714,837 (주)에프에이에스 대한민국 50.00% 100,000 50.00% 100,000 (주)트루텍 대한민국 49.73% 9,800,000 49.73% 9,800,000 합계 - 15,614,837 - 15,614,837 (2) 보고기간 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 15,614,837 15,614,837 취득 - - 처분 - - 기말 장부금액 15,614,837 15,614,837 (3) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 재무현황 경영성과 구분 자산총액 부채총액 자본총액 구분 매출액 당기순손익 종속기업 (주)이엔씨테크놀로지 당분기말 18,091,431 16,131,515 1,959,916 당분기 1,842,078 (1,014,547) 전기말 14,823,623 11,723,553 3,100,070 전기 26,018,207 1,697,243 (주)에프에이에스 당분기말 122,949 436 122,513 당분기 - (18,911) 전기말 147,776 6,352 141,424 전기 60,000 (18,653) (주)트루텍 당분기말 37,528,976 12,425,374 25,103,602 당분기 3,036,758 298,665 전기말 37,418,630 12,614,285 24,804,345 전기 10,316,904 209,123 18. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성금융부채 미지급금 2,130,000 2,746,159 미지급비용 257,546 298,836 미지급배당금 4,306,272 - 유동성금융보증부채 4,590 31,480 소계 6,698,408 3,076,475 비유동성금융부채 예수보증금 35,100 34,000 임대보증금 382,000 382,000 소계 417,100 416,000 합계 7,115,508 3,492,475 19. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 764,351 1,039,800 선수수익 5,701 2,745 예수금 6,104 995 기타부채 1,302,501 1,239,816 합 계 2,078,657 2,283,356 20. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기차입금 52,996,647 52,996,647 유동성장기차입금 4,990,020 3,458,770 소 계 57,986,667 56,455,417 비유동 장기차입금 50,064,620 52,077,750 합 계 108,051,287 108,533,167 당분기말 및 전기말 현재 은행차입금에 대하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구 분 최장 만기일 연이자율 당분기말 전기말 우리은행 무역금융 2021-08-13 2.13% 2,000,000 2,000,000 2021-08-13 2.13% 2,000,000 2,000,000 2021-04-23 2.15% 1,000,000 1,000,000 2021-04-23 2.15% 3,000,000 3,000,000 2021-04-23 2.15% 2,000,000 2,000,000 2021-05-03 1.96% 3,000,000 3,000,000 2021-05-03 1.96% 4,000,000 4,000,000 기업은행 무역금융 2021-04-21 1.74% 5,000,000 5,000,000 2021-04-21 1.74% 5,000,000 5,000,000 2021-04-21 1.81% 2,000,000 2,000,000 일반자금대출 2025-09-14 2.40% 24,500,000 24,500,000 한국수출입은행 수출성장자금대출 2021-09-16 1.57% 13,996,647 13,996,647 국민은행 무역금융 2021-04-02 1.73% 3,000,000 3,000,000 산업은행 산업운영자금대출 2021-10-12 1.85% 7,000,000 7,000,000 2023-06-19 2.17% 9,500,000 9,500,000 산업시설대출 2026-11-17 2.33% 4,512,140 4,708,320 2027-06-30 2.33% 3,571,250 3,714,100 2027-06-30 2.33% 3,571,250 3,714,100 2028-12-31 1.50% 9,400,000 9,400,000 합계 108,051,287 108,533,167 (3) 보고기간 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초장부금액 차입 대체 상환 기타증감 기말장부금액 당분기 단기차입금 52,996,647 - - - - 52,996,647 유동성장기부채 3,458,770 - 2,013,130 (481,880) - 4,990,020 장기차입금 52,077,750 - (2,013,130) - - 50,064,620 합계 108,533,167 - - (481,880) - 108,051,287 전분기 단기차입금 48,996,647 6,000,000 - - - 54,996,647 유동성장기부채(*) 9,996,614 - (1,158,080) (196,314) - 8,642,220 장기차입금 31,496,560 - 1,158,080 - - 32,654,640 합계 90,489,821 6,000,000 - (196,314) - 96,293,507 전기 단기차입금 48,996,647 10,000,000 - (6,000,000) - 52,996,647 유동성장기부채(*) 9,996,614 - 5,318,810 (11,856,654) - 3,458,770 장기차입금 31,496,560 25,900,000 (5,318,810) - - 52,077,750 합계 90,489,821 35,900,000 - (17,856,654) - 108,533,167 (*) 전기 중 유동성장기차입금 중 3,194백만원은 만기가 연장되어 장기차입금으로 대체되었습니다. 21. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천미불, 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 차입금액 연이자율(%) 당분기말 전기말 외화사채 Shinhan Asia Ltd. 2021-09-07 USD30,000 3개월 Libor+ 1% 34,005,000 32,640,000 사채할인발행차금 (69,760) (104,767) 합계 33,935,240 32,535,233 유동성대체(유동성사채) 33,935,240 32,535,233 차감잔액(사채) - - (2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 전환사채 현대자산운용 등 2021-10-21 0.00% - 700,000 사채할인발행차금 - - 전환권조정 - - 합계 - 700,000 유동성대체(유동성전환사채) - 700,000 차감잔액(전환사채) - - (3) 보고기간 중 사채 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초장부금액 차입 상각 상환 전환 기타증감(*) 기말장부금액 당분기 사채 32,535,233 - 38,961 - - 1,361,046 33,935,240 전환사채 700,000 - - (5) (699,995) - - 합계 33,235,233 - 38,961 (5) (699,995) 1,361,046 33,935,240 전분기 사채 34,464,287 - 37,628 - - 1,932,308 36,434,223 전환사채 700,000 - - - - - 700,000 합계 35,164,287 - 37,628 - - 1,932,308 37,134,223 전기 사채 34,464,287 - 153,223 - - (2,082,277) 32,535,233 전환사채 700,000 - - - - - 700,000 합계 35,164,287 - 153,223 - - (2,082,277) 33,235,233 (*) 기타증감은 외화환산효과입니다. 22. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 10,712,989 8,781,944 10,115,860 사외적립자산의 공정가치 (5,720,220) (5,200,339) (5,940,496) 재무상태표상 순확정급여부채 4,992,769 3,581,605 4,175,364 (2) 보고기간 중 확정급여채무 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 10,115,860 8,494,539 당기근무원가 517,171 452,201 이자비용 49,390 39,115 재측정요소(법인세효과 차감전) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 530,903 - - 인구통계적가정변경효과 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (275,093) - 급여지급액 (225,242) (203,911) 기말금액 10,712,989 8,781,944 (3 ) 보고기간 중 사외적립 자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,940,496 5,441,609 이자수익 29,054 25,057 재측정요소(법인세효과 차감전) (16,688) 15,856 사용자의 기여금 - - 제도에서의 지급 (232,642) (282,183) 기말금액 5,720,220 5,200,339 (4) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금 액 구성비 금 액 구성비 주가연계 ELS 130,609 2% 130,543 2% 정기예적금 5,589,611 98% 5,809,953 98% 합 계 5,720,220 100% 5,940,496 100% (5) 보 고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 및 계정과목별 내역은 다음 과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 517,171 452,201 이자비용 49,390 39,115 사외적립자산의 기대수익 (29,054) (25,057) 합계 537,507 466,259 판매관리비 118,319 110,309 개발비 46,474 6,458 경상연구비 198,383 202,551 제조원가 174,331 146,941 합계 537,507 466,259 (6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.35% 2.07% 미래임금상승률 2.98% 2.97% ( 7) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다. 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1% 증가/감소 8.27%감소/9.63%증가 급여상승율 1% 증가/감소 9.78%증가/8.53%감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며, 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 23. 판매보증충당부채 당사는 당분기말 및 전기말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간 중 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 기초금액 584,469 613,486 613,486 설정 566,178 136,321 686,410 사용 (504,352) (154,484) (715,427) 기말금액 646,295 595,323 584,469 유동 435,371 439,094 395,464 비유동 210,924 156,229 189,005 24. 우발상황과 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천미불, 천원) 보증제공자 보 증 내 용 당분기말 전기말 서울보증보험 이행지급 1,382,321 1,382,321 인허가 179,235 188,035 이행하자 108,461 108,461 신한은행 외화지급보증 USD 30,000 USD 30,000 대표이사 지급보증(KEB하나은행) 4,800,000 4,800,000 지급보증(한국수출입은행) 16,795,976 16,795,976 지급보증(국민은행) 6,600,000 6,600,000 외화지급보증(신한은행) 32,203,000 32,203,000 파생상품(이자율스왑)(신한은행) USD 660 USD 660 파생상품(통화선도)(신한은행) USD 8,760 USD 8,760 합 계 62,068,993 62,077,793 USD 39,420 USD 39,420 (2) 보고기간종료일 현재 타인에게 제공한 연대보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 당분기말 전기말 연대보증처 (주)이엔씨테크놀로지 3,000,000 3,000,000 한국수출입은행 2,400,000 2,400,000 신한은행 (주)트루텍 - 130,000 KEB하나은행 합 계 5,400,000 5,530,000 - ( 3) 보고기간종료 일 현재 당사의 전자어음 약정한도액 및 실행액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거 래 은 행 구 분 당분기말 전기말 실행한도액 발행잔액(*) 실행한도액 발행잔액(*) 기업은행 B2B 25,000,000 12,922,078 25,000,000 13,758,268 우리은행 B2B 7,500,000 1,704,254 9,000,000 1,716,050 국민은행 KB구매론 3,000,000 892,174 3,000,000 1,225,273 합 계 35,500,000 15,518,506 37,000,000 16,699,591 (*) 보고기간종료일 현재 당사는 발행잔액을 매입채무 및 미지급금으로 계상하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 거 래 은 행 구 분 당분기말 전기말 한도액 실행액 한도액 실행액 우리은행 무역금융 17,000,000 17,000,000 17,000,000 17,000,000 한국수출입은행 수출성장자금대출 13,996,647 13,996,647 13,996,647 13,996,647 KEB하나은행 무역금융 4,000,000 - 4,000,000 - 국민은행 무역금융 7,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 기업은행 무역금융 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 일반자금대출 - - - - 일반자금대출 - - - - 일반자금대출 24,500,000 24,500,000 24,500,000 24,500,000 산업은행 외화자원시설대출 USD 5,119,453.92 USD 3,980,714.60 USD 5,119,453.92 USD 4,327,500.00 산업시설대출 8,000,000 7,142,500 8,000,000 7,428,200 산업시설대출 13,000,000 9,400,000 13,000,000 9,400,000 산업운영자금대출 7,000,000 7,000,000 7,000,000 7,000,000 산업운영자금대출 9,500,000 9,500,000 9,500,000 9,500,000 Shinhan Asia Ltd. 외화사채 USD 30,000,000.00 USD 30,000,000.00 USD 30,000,000.00 USD 30,000,000.00 합 계 115,996,647 103,539,147 111,996,647 103,824,847 USD 35,119,453.92 USD 33,980,714.60 USD 35,119,453.92 USD 34,327,500.00 (5) 보고기간종료일 현재 당사는 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 해당 계약과 관련한 약정한도 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, JPY) 거 래 은 행 구 분 당분기말 전기말 한도액(*) 실행액 한도액 실행액 우리은행 파생상품(통화선도) USD 8,520,000 USD 143,850,000 USD 8,520,000 USD 128,250,000 JPY 1,590,100,000 JPY 1,322,800,000 신한은행 파생상품(통화선도) USD 7,300,000 USD 10,000,000 USD 7,300,000 USD 10,000,000 파생상품(이자율스왑) USD 550,000 USD 30,000,000 USD 550,000 USD 30,000,000 (*) 장외파생상품 신용환산율 적용 전 한도입니다. 25. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 발행 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 당사가 발행할 주식수 40,000,000주 40,000,000주 당사가 발행한 보통주식수 19,388,368주 19,318,786주 1주당 금액 500원 500원 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통주자본금 9,694,184 9,659,393 우선주자본금(*) 63,717 63,717 합 계 9,757,901 9,723,110 (*) 2005년 발행된 전환상환우선주를 이익으로 소각시 우선주자본금이 제거되지 아니함에 따라 우선주 발행금액과 우선주자본금이 일치하지 아니합니다. (3) 당분기와 전분기 중 전환사채의 전환으로 인한 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행주식수 보통주자본금 주실발행초과금 합계 당분기 기초 19,318,786주 9,659,393 45,105,098 54,764,491 전환권행사 69,582주 34,791 741,949 776,740 기말 19,388,368주 9,694,184 45,847,047 55,541,231 전분기 기초 19,318,786주 9,659,393 45,105,098 54,764,491 전환권행사 0주 - - - 기말 19,318,786주 9,659,393 45,105,098 54,764,491 전기 기초 19,318,786주 9,659,393 45,105,098 54,764,491 전환권행사 0주 - - - 기말 19,318,786주 9,659,393 45,105,098 54,764,491 (4) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 45,847,047 45,105,098 자기주식처분이익 3,195,543 3,195,543 기타자본잉여금(*) 1,041,615 1,035,079 합 계 50,084,205 49,335,720 (*) 당사의 대주주는 2016년 1월 중 직원의 복지향상을 위해 우리사주조합에 당사의 주식180,000주를 4년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 당사는 주식기준보상 회계처리에 따라, 주식의 공정가치에 근거하여 주식보상비용을 인식하고 기타자본잉여금으로 계상하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (8,638,640) (8,638,640) 전환권대가 - 76,766 합 계 (8,638,640) (8,561,874) (6) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 3,362,243 2,931,616 미처분이익잉여금 141,062,457 148,096,516 합 계 144,424,700 151,028,132 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (7) 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 230원과 4,306백만원이며 2021년 3월 29일자 정기주주총회에서 승인되었습니다. 2020년에 지급된 배당금은 4,306백만원(주당 230원)입니다. 26. 주식보상비용 (1) 당사의 최대주주는 2016년 01월 08일에 직원의 복지향상을 위해 우리사주조합에 당사의 보통주식 180,000주를 무상출연 하였으며 의무 예탁기간은 4년으로, 종업원은 4년간 근로용역을 제공한 후 주식선택권을 행사할 수 있으나, 정년퇴직 등의 불가피한 사유가있는 경우에는 만기전에도 행사가 가능합니다. (2) 주식보상약정에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 2016년 01월 08일 부여주식 및 형태 보통주 부여주식수 180,000 주 당분기말 까지 행사주식수 156,969 주 당분기말 미행사주식수 23,031 주 행사가능시기 2020년 01월 07일 이후 행사가격 무상 (3) 주식선택권의 공정가치는 이사회에서 무상출연 한 날의 이전 1개월 평균주가의 70% (6,134 원)를 기준으로 계상하였으며, 당분기에 비용으로 인식한 금액은 6,536천원이며 이후에 종업원의 근로용역 제공기간동안 안분하여 비용으로 인식될 금액은 62,505천원입니다. 27 . 영업부문 정보 (1) 당사는 반도체 후공정의 메인 공정인 테스트 공정에 필요한 메모리 테스트 핸들러를 개발, 제조, 판매 및 서비스를 제공하는 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 수익을 지역별로 적절히 분류하여 관리하고 있으며, 보고기간 중 지역별 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 3,543,397 3,344,876 중 국 8,449,722 6,403,993 대 만 5,607,393 15,891,713 싱가폴 2,887,478 4,969,392 미 국 1,399,678 2,050,661 일 본 1,354,355 426,247 말레이시아 7,655,928 4,689,859 브라질 99,428 13,844 기 타 2,996,754 588,587 합 계 33,994,133 38,379,172 (3) 보고기간 중 당사의 10%이상 주요 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 전분기 거래처 금 액 비 중(%) 거래처 금 액 비 중(%) Micron Semiconductor Co.,Ltd. 13,906,724 40.91% Micron Semiconductor Co.,Ltd. 19,256,645 50.17% Western Digital Technologies, Inc. 6,796,726 19.99% SanDisk Semiconductor Co.,Ltd. 6,642,545 17.31% 합계 20,703,450 60.90% 합계 25,899,190 67.48% 28. 매출원가 보고기간 중 매출원가의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초제품재고액 23,524,012 29,479,710 당기제품제조원가 27,543,930 23,370,519 소계 51,067,942 52,850,229 타계정대체액 - - 기말제품재고액 (28,513,007) (29,929,730) 매출원가 22,554,935 22,920,499 29. 판매비와 관리비 보고기간 중 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 급여 2,331,571 1,924,549 상여금 88,809 76,487 퇴직급여 118,319 110,309 복리후생비 290,703 248,884 여비교통비 238,372 297,204 대손상각비 (23,618) 152,119 감가상각비 431,703 386,045 무형자산상각비 156,508 114,221 임차료 84,860 64,933 접대비 37,658 59,301 지급수수료 732,459 616,686 차량유지비 37,420 39,936 경상연구개발비 3,156,623 3,409,895 판매보증비 566,178 136,321 운반비 151,111 52,182 포장비 72,462 83,230 기타비용 191,692 443,437 합계 8,662,830 8,215,739 30. 비용의 성격별 분류 (1) 보고기간 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 재고자산의 변동 15,109,955 15,516,037 종업원급여 9,755,163 8,580,075 감가상각비 1,214,555 1,150,549 무형자산상각비 510,767 533,496 지급수수료 1,655,986 1,108,109 외주가공비 1,167,966 1,708,461 소모품비 429,866 624,576 기타비용 1,373,506 1,914,935 합계 31,217,764 31,136,238 (2) 보고기간 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 8,141,899 7,116,884 퇴직급여 537,507 466,259 복리후생비 1,075,757 996,932 합 계 9,755,163 8,580,075 31. 조정영업손익 포괄손익계산서 상 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 기업의 영업성과를 반영하는 그 밖 의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 포괄손익계산서 상 영업이익 2,776,369 7,242,934 기타수익 3,052,370 3,929,443 기타비용 (7,064,957) (9,736,570) 조정영업이익 (1,236,218) 1,435,807 32. 기타수익과 기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 수입임대료 72,344 73,107 유형자산처분이익 15,999 2,538 외환차익 724,296 841,480 외환환산이익 658,546 2,154,254 파생상품거래이익 490,094 831,205 파생상품평가이익 877,618 - 잡이익 213,473 26,859 합 계 3,052,370 3,929,443 (2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 외환차손 464,388 30,546 외화환산손실 306,006 2,059 유형자산처분손실 32,803 - 파생상품거래손실 406,988 1,058,790 파생상품평가손실 5,694,771 8,476,007 기타의감가상각비 155,777 155,777 잡손실 4,224 13,391 합 계 7,064,957 9,736,570 33. 금융수익과 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 이자수익 192,366 225,344 외환차익 609,247 349,531 외화환산이익 38,641 33,347 금융보증이익 15,072 26,531 합 계 855,326 634,753 (2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 이자비용 624,930 902,591 외환차손 64,061 127,595 외화환산손실 1,374,159 1,957,218 합 계 2,063,150 2,987,404 34. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 추정평균연간유효법인세율에 기초하여 인식하였습니다. 35 . 주당이익 기본주당손익은 보통주당기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 보통주당기순이익 구 분 당분기 전분기 보통주 순이익 (2,024,661,811)원 (916,843,346)원 가중평균 유통보통주식수 18,767,763주 18,722,921주 기본주당순이익 (108)원 (49)원 ( 2) 가중평균 유 통주식수의 산정 내역 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 기초 18,722,921 90 1,685,062,890 18,722,921 91 1,703,785,811 유상증자,전환권행사 69,582 58 4,035,756 - - - 계 18,792,503 1,689,098,646 18,722,921 1,703,785,811 일수 (÷) 90 (÷) 91 가중평균유통주식수 18,767,763 18,722,921 (3) 희석주당순이익 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 존재하고 있습니다. 보고기간 중 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 보통주 순이익 (2,024,661,811)원 (916,843,346)원 전환사채이자비용*(1-22%) 0 원 0 원 보통주희석순이익 (2,024,661,811)원 (916,843,346)원 ÷ 가중평균된 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 18,767,763 주 18,722,921 주 희석 보통주 주당이익 (108)원 (49)원 (4) 가중평균 희석유통주식수의 산정 내역 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 18,767,763 18,722,921 전환권 효과 - - 가중평균희석유통보통주식수 18,767,763 18,722,921 36. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 (2,024,662) (916,843) 조정: 감가상각비 1,214,555 1,150,549 퇴직급여 537,507 466,259 무형자산상각비 510,767 533,496 대손상각비 (23,618) 152,119 판매보증비 566,178 136,321 유형자산처분손실 32,803 - 기타비용 175,811 171,570 외화환산손실 1,680,165 1,959,277 파생상품평가손실 5,694,771 8,476,007 주식보상비용 6,536 10,706 이자비용 624,930 902,591 법인세비용 (419,381) - 파생상품평가이익 (877,618) - 금융보증이익 (15,072) (26,532) 이자수익 (192,366) (225,344) 유형자산처분이익 (15,999) (2,538) 외화환산이익 (697,187) (2,187,601) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 13,865,603 44,831 기타유동금융자산의 감소(증가) (151,427) (340,986) 기타유동자산의 감소(증가) (3,130,762) (95,284) 재고자산의 감소(증가) (5,725,225) (8,159,064) 매입채무의 증가(감소) 2,362,827 1,690,373 기타유동금융부채의 증가(감소) (665,966) (210,718) 기타유동부채의 증가(감소) (204,699) (236,982) 순확정급여부채의 감소 7,400 78,272 기타비유동금융부채의 증가(감소) 1,100 (100) 파생금융상품의 정산 (939,783) (1,842,891) 판매보증충당부채의 증가(감소) (504,352) (154,484) 영업으로부터 창출된 현금흐름 11,692,836 1,373,004 ( 2) 현 금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 2,013,130 (1,158,080) 장기대여금의 유동성대체 138,677 146,514 전환권의 행사 699,995 - 건설중인자산의 본계정 대체(유형) 3,797,143 1,069,320 확정급여부채의 재측정요소 272,499 (15,857) 건설중인자산의 본계정 대체(무형) 71,687 173,424 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 대체 상각 전환 환율변동 기말 단기차입금 52,996,647 - - - - - 52,996,647 유동성장기차입금 3,458,770 (481,880) 2,013,130 - - - 4,990,020 장기차입금 52,077,750 - (2,013,130) - - - 50,064,620 외화사채 32,535,233 - - 38,961 - 1,361,046 33,935,240 전환사채 700,000 (5) - - (699,995) - - 재무활동으로부터의 총부채 141,768,400 (481,885) - 38,961 (699,995) 1,361,046 141,986,527 37. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 (주)이엔씨테크놀로지 53.60 53.60 CK전자기술남경유한공사(*1) 53.60 53.60 ENC TECH VINA CO., LTD(*1) 53.60 53.60 소주CK전자기술유한공사(*2) 53.60 53.60 (주)에프에이에스 50.00 50.00 (주)트루텍 49.73 49.73 (*1) CK전자기술남경유한공사,ENC TECH VINA CO., LTD는 ㈜이엔씨테크놀로지가 100% 출자한 회사입니다.(*2) 소주CK전자기술유한공사는 CK전자기술남경유한공사가 100% 출자한 회사입니다. (2) 당사와 매출 및 기타 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기타의 특수관계자 (주)에스아이엠텍, 주요경영진 (주)에스아이엠텍, 주요경영진 ( 3) 특 수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래 (당분기) (단위: 천원) 구분 이자수익 기타수익 매 입 이자비용 외주가공비 (주)이엔씨테크놀로지 36,924 69,600 - - - (주)에스아이엠텍 - - 4,353,516 13,762 11,745 (주)에프에이에스 - 600 - - - (주)트루텍 15,517 - 7,285 - - 주요경영진 188 - - - - 합 계 52,629 70,200 4,360,801 13,762 11,745 (전분기) (단위: 천원) 구분 이자수익 기타수익 매 입 이자비용 외주가공비 (주)이엔씨테크놀로지 41,505 69,600 - - - (주)에스아이엠텍 6,923 1,624 5,625,942 22,488 14,299 (주)에프에이에스 - 600 - - - 주요경영진 214 - - - - 합 계 48,642 71,824 5,625,942 22,488 14,299 (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 거래처명 계정과목 기초 증가 감소 기말 (주)이엔씨테크놀로지 대여금 4,000,000 2,000,000 - 6,000,000 미수금 46,524 157,419 - 203,943 임대보증금 240,000 - - 240,000 (주)에스아이엠텍 미지급금 3,833 12,920 8,697 8,056 외상매입금 3,879,818 4,788,868 2,907,437 5,761,249 (주)에프에이에스 미수금 - 660 660 - 임대보증금 2,000 - - 2,000 (주)트루텍 대여금 1,500,000 1,000,000 - 2,500,000 외상매입금 - 8,014 - 8,014 주요경영진 대여금 29,333 - 1,000 28,333 (*) 대여금 이자율은 2.43% ~ 2.61% 입니다. (전기말) (단위: 천원) 거래처명 계정과목 기초 증가 감소 기말 (주)이엔씨테크놀로지 대여금 5,200,000 - 1,200,000 4,000,000 미수금 49,845 653,468 656,789 46,524 임대보증금 240,000 - - 240,000 (주)에스아이엠텍 미지급금 28,864 61,598 86,629 3,833 대여금 - 2,000,000 2,000,000 - 외상매입금 4,906,608 17,771,781 18,798,571 3,879,818 미수금 - 1,787 1,787 - (주)에프에이에스 미수금 - 2,640 2,640 - 미지급금 - 66,000 66,000 - 임대보증금 2,000 - - 2,000 (주)트루텍 외상매출금 - 484 484 - 대여금 - 1,500,000 - 1,500,000 외상매입금 - 15,240 15,240 - 주요경영진 대여금 33,333 - 4,000 29,333 (*) 대여금 이자율은 2.61% ~ 3.04% 입니다. (5) 보고기간 중 임직원 및 종속기업에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 임직원 종속기업 당분기 전분기 당분기 전분기 기초금액 1,940,856 1,771,279 5,500,000 5,200,000 기중 대여액 140,000 307,000 3,000,000 - 기중 상환액 (183,065) (210,084) - - 기말금액 1,897,791 1,868,195 8,500,000 5,200,000 (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 317,828 421,885 (7) 당사는 대표이사로부터 모든 차입금 및 차입약정 금액에 대하여 포괄적으로 지급보증을 제공받고 있습니다(주석24 참조). (8) 당사는 현대해상화재보험에 임직원이 피 보험자인 상해보험 등을 가입하고 있습니다. (9) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 보증제공처 지급보증금액 보증기간 종속회사 (주)이엔씨테크놀로지 한국수출입은행 3,000,000 2020년 04월 28일 ~ 2021년 04월28일 신한은행 2,400,000 2020년 10월 05일 ~ 2021년 04월03일 합 계 5,400,000 38. 재무위험관리 38.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 정책에 따라 재무회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재무회계팀은 당사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한정책을 제공합니다. 38.1.1 시장위험 (1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고있습니다. 당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기 간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화환율이 5% 상승 또는 하락할 경우 세후 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (4,388,368) 4,388,368 (288,388) 288,388 CNY 1,404 (1,404) 1,326 (1,326) JPY 1,389,168 (1,389,168) 1,358,419 (1,358,419) THB 91 (91) 91 (91) MYR 66 (66) 65 (65) TWD 293 (293) 687 (687) SGD 218 (218) 3,021 (3,021) 합 계 (2,997,129) 2,997,129 1,075,220 (1,075,220) 금융자산 및 부채 중 당사의 기능통화를 제외한 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, JPY,CNY, THB, MYR, TWD, SGD, 원화단위: 천원) 계 정 과 목 당분기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 7,246,726.72 8,214,165 USD 11,534,467.90 12,549,501 CNY - - CNY 12,588.24 2,102 JPY 28,977,210.00 297,692 JPY 149,935,567.00 1,580,711 TWD - - TWD 208,235.00 8,052 SGD - - SGD 66,659.92 54,809 매출채권 USD 29,300,582.81 33,212,211 USD 35,301,558.15 38,408,095 JPY 1,118,221,626.00 11,487,826 JPY 1,090,697,356.00 11,498,786 기타유동자산 JPY - - JPY 100,241,873.00 1,056,810 기타금융자산(비유동) USD 8,653.70 9,809 USD 8,653.70 9,415 CNY 172,900.00 29,799 CNY 166,900.00 27,866 JPY 420,000.00 4,315 JPY 420,000.00 4,428 THB 50,000.00 1,810 THB 50,000.00 1,817 MYR 4,800.00 1,311 MYR 4,800.00 1,294 TWD 147,000.00 5,855 TWD 147,000.00 5,684 SGD 8,000.00 6,728 SGD 8,000.00 6,578 파생상품자산 USD 49,950,000.00 1,013,121 USD 73,050,000.00 3,289,325 JPY 1,558,100,000.00 765,500 JPY 1,280,100,000.00 363,404 자산합계 USD 86,505,963.23 55,050,142 USD 119,894,679.75 68,868,677 CNY 172,900.00 CNY 179,488.24 JPY 2,705,718,836.00 JPY 2,621,394,796.00 THB 50,000.00 THB 50,000.00 MYR 4,800.00 MYR 4,800.00 TWD 147,000.00 TWD 355,235.00 SGD 8,000.00 SGD 74,659.92 (외화단위: USD, JPY,CNY, THB, MYR, TWD, SGD, 원화단위: 천원) 계 정 과 목 당분기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 기타금융부채(유동) USD 97,908.28 110,979 USD 92,222.07 100,338 JPY 1,262,385.00 12,969 JPY 1,686,011.00 17,775 CNY 9,979.45 1,720 CNY 20,611.84 3,441 SGD 2,826.63 2,377 SGD 1,175.20 966 회사채 USD 29,938,456.50 33,935,240 USD 29,903,707.25 32,535,233 파생상품부채 USD 133,900,000.00 3,645,793 USD 95,200,000.00 1,642,177 JPY 32,000.00 1,028 JPY 42,700,000.00 1,382 부채합계 USD 163,936,364.78 37,710,106 USD 125,195,929.32 34,301,312 JPY 1,294,385.00 JPY 44,386,011.00 CNY 9,979.45 CNY 20,611.84 SGD 2,826.63 SGD 1,175.20 (2) 이자율 위험 당사의 현금흐름 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당분기말 현재 당사의 차입금은 원화 및 외화로 표시된 변동 및 고정이자부 차입금입니다.당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이적용되며, 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 세후이익은 6,155천원(전기말: 31,568천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 시뮬레이션은 최대 잠재적 손실가능액이 경영진에 의해 정해진 한도보다 작다는 것을 확인하기 위하여 매 분기마다 실시하고 있습니다. 38.1.2 신용위험 신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으 로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 한 편, 당사는 종속회사에 대하여 연대보증을 제공하고 있으며, 이로 인한 최대신용노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약 5,400,000 5,530,000 38.1.3 유동성 위험 당사의 재무회계팀 은 미사용 차입금한도 를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 재무회계팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 수시 입출금이 가능한 예금, 기타 현금성 금융자산 및 장ㆍ단기금융상품 등에 각각 22,174,762천원(전기말: 23,701,696천원) 및 196,555천원 (전기말: 167,904천원)을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 ~2년 이하 2년 초과 ~ 5년 이하 5년 초과 합 계 당분기말 외화사채 343,828 34,779,558 - - - 35,123,386 전환사채 - - - - - - 장단기차입금 28,923,562 30,477,760 9,459,335 36,582,283 6,513,463 111,956,403 매입채무 25,691,197 - - - 25,691,197 기타금융부채 6,698,408 - 417,100 - - 7,115,508 금융보증계약(*) 5,400,000 - - - - 5,400,000 파생상품부채 3,646,821 - - - - 3,646,821 합 계 70,703,816 65,257,318 9,876,435 36,582,283 6,513,463 188,933,315 전기말 외화사채 326,400 32,222,933 - - 32,549,333 전환사채 - 700,000 - - 700,000 장단기차입금 32,944,149 25,043,998 9,114,835 38,304,147 7,429,017 112,836,146 매입채무 22,355,989 972,381 - - - 23,328,370 기타금융부채 3,076,475 - 416,000 - - 3,492,475 금융보증계약(*) 5,530,000 - - - - 5,530,000 파생상품부채 1,643,559 - - - 1,643,559 합 계 65,876,572 58,939,312 9,530,835 38,304,147 7,429,017 180,079,883 (*) (주)이엔씨테크놀로지와 (주)트루텍의 차입금에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다. 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자 지급액이 포함되어 있습니다.한편, 매매목적 파생금융부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는데필수적이지 아니하므로, 당분기말 현재 그 공정가치 3,646,821천원(전기말 : 1,643,559천원)이 3개월 미만 구간에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품 계약은 만기보다는 순공정가치 기준으로 관리됩니다. 38.2 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 187,581,352 181,149,877 자본총계(B) 195,628,166 201,525,088 부채비율(A/B) 95.89% 89.89% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 : 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황(연결)1) 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권총액 손실충당금 설정률 2021년 1분기 (제20기) 매출채권(*) 53,099,865 732,785 1.38% 미수금 479,686 - - 미수수익 85,609 - - 단기대여금 26,381,753 - - 합계 80,046,913 732,785 0.92% 2020년 (제19기) 매출채권(*) 66,982,274 758,724 1.13% 미수금 48,899 19,510 39.90% 미수수익 2,373 - - 단기대여금 24,495,734 337 0.00% 합계 91,529,280 778,571 0.85% 2019년 (제18기) 매출채권(*) 66,745,607 511,197 0.77% 미수금 439,503 19,510 4.44% 미수수익 91,885 - - 단기대여금 22,263,845 337 0.00% 합계 89,540,840 531,044 0.59% 2) 최근 3사업연도의 손실충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 2021년 1분기 (제20기) 2020년 (제19기) 2019년 (제18기) 1. 기초 손실충당금 잔액 합계 778,571 531,044 359,818 2. 순손실처리액(①-②±③) (19,848) (36,767) 171,226 ① 손실처리액(상각채권액) - (36,767) 95,812 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (19,848) - 75,414 3. 대손상각비 계상(환입)액 (25,938) 284,294 - (기타의 대손상각비 포함) - - - 4. 기말 손실충당금 잔액합계 732,785 778,571 531,044 3) 매출채권 관련 손실충당금 설정방침당사는 보고서 제출일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 연령분석 및 경험률에 근거하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (2021년 03월 31일 기준) (단위: 천원) 구분 매출처 6개월이하 6개월초과 12개월이하 1년초과 매출채권 잔액 2021년1분기 일반 38,131,038 12,027,963 2,940,864 53,099,865 특수관계자 - - - - 합계 38,131,038 12,027,963 2,940,864 53,099,865 구성비율 71.81% 22.65% 5.54% 100.00% 다. 재고자산 현황 등(연결)1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (2021년 03월 31일 기준) (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제20기1분기 제19기 제18기 핸들러 제품 27,077,763 22,088,768 15,057,021 재공품 35,930,185 35,657,176 35,776,106 원재료 5,065,348 4,602,126 3,910,130 소계 68,073,296 62,348,070 54,743,257 디스플레이평가장비 제품 - - - 재공품 6,556,558 2,501,364 5,654,345 원재료 145,500 145,467 146,070 소계 6,702,058 2,646,831 5,800,415 합계 제품 27,077,763 22,088,768 15,057,021 재공품 42,486,743 38,158,540 41,430,451 원재료 5,210,848 4,747,593 4,056,200 소계 74,775,354 64,994,901 60,543,672 총자산대비 재고자산 구성비율(%) - 17.93% 15.62% 15.96% [재고자산합계÷기말자산총계×100] - - - - 재고자산회전율(회수) - 1.52 2.31 2.01 * [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2} 2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자 : 당사는 재고자산의 실사를 각 분기말일마다 실시하고 있습니다. - 실사방법 사내보관재고 : 주요 품목의 경우 전수조사를 기본으로 하며, 중요성이 작은 품목 의 경우 Sample 조사 실시하고 있습니다. 사외보관재고 : 제3자 보관재고 등 사외보관재고에 대해서는 전수로 물품보유 확 인서 징구를 원칙으로 하며, 표본조사를 병행하고 있습니다.3) 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 1분기 2020년 2019년 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 제품 28,513,007 (1,435,244) 27,077,763 23,524,012 (1,435,244) 22,088,768 29,479,710 (2,030,902) 27,448,808 재공품 42,621,729 (134,986) 42,486,743 38,293,526 (134,986) 38,158,540 29,038,665 - 29,038,665 원재료 5,210,848 - 5,210,848 4,747,593 - 4,747,593 4,056,201 - 4,056,201 상품 - - - - - - - - - 합 계 76,345,584 (1,570,230) 74,775,354 66,565,131 (1,570,230) 64,994,901 62,574,576 (2,030,902) 60,543,674 라. 수주계약 현황당사는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 수주계약이 없습니다. 마. 공정가치평가 내역공정가치평가에 관한 사항은 연결재무제표에 대한 주석 "4. 공정가치" 를 참조하여 주시기 바랍니다. 바. 손실충당금 설정현황(별도)1) 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권총액 손실충당금 설정률 2021년1분기(제20기) 매출채권(*) 46,759,803 309,548 0.66% 미수금 220,637 - - 미수수익 121,099 - - 단기대여금 25,373,586 - - 합계 72,475,125 309,548 0.43% 2020년(제19기) 매출채권(*) 60,274,517 333,167 0.55% 미수금 69,210 - - 미수수익 214 - - 단기대여금 22,083,064 - - 합계 82,427,005 333,167 0.40% 2019년 (제18기) 매출채권(*) 58,100,344 163,759 0.28% 미수금 61,091 - - 미수수익 82,951 - - 단기대여금 21,746,008 - - 합계 79,990,394 163,759 0.20% 2) 최근 3사업연도의 손실충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 2021년1분기 (제20기) 2020년 (제19기) 2019년 (제18기) 1. 기초 손실충당금 잔액 합계 333,167 163,759 96,528 2. 순손실처리액(①-②±③) - - 67,231 ① 손실처리액(상각채권액) - - 67,231 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (23,618) 169,408 - (기타의 대손상각비 포함) - - - 4. 기말 손실충당금 잔액합계 309,549 333,167 163,759 * 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비(검토보고서 주석28참조)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.3) 매출채권 관련 손실충당금 설정방침(별도)당사는 보고서 제출일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 연령분석 및 경험률에 근거하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황(별도) (2021년 03월 31일 기준) (단위: 천원) 구분 매출처 6개월이하 6개월초과 12개월이하 1년초과 매출채권 잔 액 2021년1분기 일반 34,152,273 11,863,719 743,811 46,759,803 특수관계자 - - - - 합계 34,152,273 11,863,719 743,811 46,759,803 구성비율 73.04% 25.37% 1.59% 100.00% 사. 재고자산 현황 등(별도)1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (2021년 03월 31일 기준) (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제20기 1분기 제19기 제18기 핸들러 제품 27,077,763 22,088,768 15,057,021 재공품 35,930,185 35,657,176 35,776,106 원재료 5,065,348 4,602,127 3,910,130 합계 - 68,073,296 62,348,071 54,743,257