테크윙 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 17 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 16 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 테크윙과 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 테크윙(이하 "당사")은 2002년 7월에 설립되어, 반도체 테스트 핸들러를 포함한 반도체 및 FA 관련 설비의 개발, 제조, 판매, 서비스를 주 영업목적으로 하고 있으며, 본점소재지는 경기도 화성시 동탄면 동탄산단 6길 37입니다.당사와 그 종속기업(이하 "연결회사")은 주로 반도체 테스트 핸들러를 포함한 반도체 및 FA 관련 설비의 개발, 제조, 판매, 서비스, 디스플레이(LCD, OLED) 후공정 생산설비 및 전공정 열처리 설비의 개발, 제조, 판매, 서비스를 주 사업으로 하고 있습니다.

1.1 종속기업 현황

당분기 및 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말	전기말	결산월	업 종

지배지분율(%)	지배지분율(%)

(주)이엔씨테크놀로지	대한민국	56.90	56.90	12월	디스플레이장비

CK전자기술남경유한공사(*1)	중국	56.90	56.90	12월

ENC EURO SP ZOO(*1)	폴란드	56.90	56.90	12월

소주CK전자기술유한공사(*2)	중국	56.90	56.90	12월

ENC TECH VINA CO., LTD(*1)	베트남	56.90	56.90	12월

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제이십일호	대한민국	98.68	98.68	12월

(*1) CK전자기술남경유한공사 및 ENC EURO SP ZOO는 (주)이엔씨테크놀로지가 100% 출자한 회사입니다.(*2) 소주CK전자기술유한공사는 CK전자기술남경유한공사가 100% 출자한 회사입니다. 1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)

구 분	회사명	재무현황	경영성과

구 분	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	순손익

종속기업	(주)이엔씨테크놀로지	당기	8,667,111	6,171,637	2,495,474	2,511,169	(892,826)

전기	12,163,863	8,700,220	3,463,643	35,755,206	1,565,339

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제이십일호	당기	3,780,290	5,986	3,774,304	-	(4,557)

전기	3,780,161	1,301	3,778,860	-	(19,832)

2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1. 연결재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 (연결)재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2. 회계정책과 공시의 변경2.1.1 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결회사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.(다) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류

구 분	범주	장부금액

기준서	기준서	기준서	기준서	차이

제 1039호	제 1109호	제 1039호	제 1109호

매출채권 및 기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	67,463,156	67,463,156	-

비상장주식(주1)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	3,749,982	3,749,982	-

매입채무및기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	74,915,797	74,915,797	-

차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	60,555	60,555	-

(주1) 전기말 매도가능금융자산 중 비상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역의 영향은 없습니다..③ 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과의 영향은 없습니다.당기초 현재 비상장주식 투자액 3,750백만원은 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 당분기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동이 없으며, 관련하여 이연법인세효과도 발생하지 아니하였습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호'수익', 제1011호'건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호'수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호'고객충성제도', 제2115호'부동산건설약정', 제2118호'고객으로부터의 자산이전'을 대체하였으며, 연결회사는 최초적용일인 2018년 1월 1일에 누적효과법을 사용하여 변경효과를 이익잉여금에 반영하여 기업회계기준서 제1115호를 도입하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약이며, 유의적인 영향이 없어 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.또한, 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 연결현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다(2) 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수?있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 연결회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분기중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 보 고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	현금및현금성자산	15,227,224	15,227,224	11,351,262	11,351,262

매출채권	67,463,156	67,463,156	86,409,741	86,409,741

기타금융자산(유동)	13,444,215	13,444,215	13,699,612	13,699,612

파생상품자산	3,022,332	3,022,332	10,742,510	10,742,510

기타금융자산(비유동)	1,127,186	1,127,186	1,390,515	1,390,515

소 계	100,284,113	100,284,113	123,593,640	123,593,640

금융부채	매입채무	39,996,369	39,996,369	41,558,321	41,558,321

단기차입금	74,915,797	74,915,797	73,681,656	73,681,656

기타금융부채(유동)	9,023,860	9,023,860	6,163,776	6,163,776

파생상품부채	554,742	554,742	418,298	418,298

사채	21,286,599	21,286,599	21,359,925	21,359,925

전환사채	16,413,105	16,413,105	19,405,533	19,405,533

장기차입금(*)	19,781,903	19,748,452	16,623,066	16,528,839

기타비유동금융부채	60,555	60,555	57,355	57,355

소 계	182,032,930	181,999,479	179,267,930	179,173,703

(*1) 공정가치는 현금흐름을 차입이자율 2.87 %(전기: 2.57%)에 근거한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함(수준2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준3)

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익인식 금융자산	-	-	-	-

파생상품자산	-	3,022,332	-	3,022,332

부채

당기손익인식 금융부채	-	-	-	-

파생상품부채	-	554,742	-	554,742

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익인식 금융자산	-	-	-	-

파생상품자산	-	10,742,510	-	10,742,510

부채

당기손익인식 금융부채	-	-	-	-

파생상품부채	-	418,298	-	418,298

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

4.3 가치평가기법 및 투입변수 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 선물환의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융자산에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	당분기말	전기말

선도환율(원/USD)	1,049.74 ~ 1,062.25	1,048.50 ~ 1,069.94

할인율(%)	2.22	2.14

5. 범주별 금융상품

보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	합 계	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	15,227,224	15,227,224	-	11,351,262	11,351,262

매출채권	-	67,463,156	67,463,156	-	86,409,741	86,409,741

기타금융자산(유동)	-	13,444,215	13,444,215	-	13,699,612	13,699,612

파생상품자산	3,022,332	-	3,022,332	10,742,510	-	10,742,510

기타금융자산(비유동)	-	1,127,186	1,127,186	-	1,390,515	1,390,515

합 계	3,022,332	97,261,781	100,284,113	10,742,510	112,851,130	123,593,640

( 2) 금융부채(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	39,996,369	39,996,369	-	41,558,321	41,558,321

단기차입금	-	74,915,797	74,915,797	-	73,681,656	73,681,656

기타금융부채(유동)	-	9,023,860	9,023,860	-	6,163,776	6,163,776

파생상품부채	554,742	-	554,742	418,298	-	418,298

사채	-	21,286,599	21,286,599	-	21,359,925	21,359,925

전환사채	16,413,105	16,413,105	19,405,533	19,405,533

장기차입금	-	19,781,903	19,781,903	-	16,623,066	16,623,066

기타금융부채(비유동)	-	60,555	60,555	-	57,355	57,355

합 계	554,742	181,478,188	182,032,930	418,298	178,849,632	179,267,930

(3) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

대여금 및 수취채권

외환차익(손)	20,238	(903,653)

외화환산이익(손실)	(94,967)	(2,810,669)

이자수익	52,951	23,618

대손상각비(환입)	(26,712)	(6,486)

매출채권처분손실	-	13,146

당기손익인식금융자산 및 부채

파생금융상품평가이익	218,614	9,457,448

파생금융상품평가손실	250,882	-

파생금융상품거래이익	258,522	757,570

파생금융상품거래손실	221,359	176

상각후원가로 측정하는 금융부채

외환차익(손)	88,589	(234,459)

외화환산이익(손실)	50,341	3,641,346

이자비용	839,203	949,465

6. 금융자산의 신용건전성

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

현금 및 현금성자산(현금제외)	AAA	15,213,512	10,998,012

매출채권	외부신용등급이 있는 거래상대방	AA+	18,668,901	46,131,940

A+	16,171,567	5,380,765

AA	24,368,583	16,785,932

AA-	1,678,746	13,085,889

소 계	60,887,797	81,384,526

외부신용등급이 없는 거래상대방	새로운고객	108,996	341,000

과거 부도경험이 없는 기존 고객	6,774,369	5,018,918

소 계	6,883,365	5,359,918

합계	67,771,162	86,744,444

기타금융자산	외부신용등급이 있는 거래상대방	AAA	1,779,304	2,140,005

AA-	1,403,661	1,688,492

소 계	3,182,965	3,828,497

외부신용등급이 없는 거래상대방	새로운고객	-	-

과거 부도경험이 없는 기존 고객	92,790	63,796

소 계	92,790	63,796

특수관계자 대여금	6개월 미만	10,590,866	10,705,280

6개월 이상	704,780	492,554

소 계	11,295,646	11,197,834

합계	14,571,401	15,090,127

파생금융자산	AAA	3,022,332	10,742,510

연결회사의 금융자산은 매출채권을 제외하고는 손상된 금융자산은 존재하지 않습니다 .

7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	13,712	353,250

금융기관예치금	15,213,512	10,998,012

합 계	15,227,224	11,351,262

8. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	67,771,162	86,744,444

대손충당금	(308,006)	(334,703)

매출채권(순액)	67,463,156	86,409,741

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	54,715,751	74,897,840

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)	6개월 초과 12개월 이하	8,112,918	6,833,062

12개월 초과	4,734,591	5,013,542

소 계	12,847,509	11,846,604

손상채권	12개월 초과	207,902	-

합 계	67,771,162	86,744,444

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

(3) 보고기간 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

기초금액	334,703	258,227	258,227

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	(26,697)	(6,486)	98,344

제각	5,566

처분(*)	(21,868)

기말금액	308,006	257,307	334,703

(*) 종속기업투자주식 처분으로 인한 감소액입니다.

손상된 채권에 대한 충당금 설정은 포괄손익계산서 상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 매출채권과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(5) 당사는 당분기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 체결하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 매출채권 할인내역음 없습니다.

9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	단기금융상품	1,217,622	1,149,931

미수금	1,384,151	1,668,981

미수수익	251,576	175,420

단기대여금	10,590,866	10,705,280

소계	13,444,215	13,699,612

비유동성	장기금융상품	310,106	814,654

장기대여금	724,290	512,065

보증금	92,790	63,796

소계	1,127,186	1,390,515

합 계	14,571,401	15,090,127

당분기말 현재 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 기타금융자산중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다.10. 파생금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말	전기말

자산	부채	자산	부채	자산	부채

통화선도계약(*)	3,022,332	554,742	7,386,710	9,029	10,742,510	418,298

(*) 단기매매목적으로 보유하는 파생상품은 유동자산 및 부채로 분류되었습니다.

(2) 보고기간 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

통화선도계약	218,614	250,882	9,457,448	-	11,784,688	418,298

(3) 보고기간종료일 현재 파생상품의 상세내역 은 다음과 같습니다.

구분	거래금융기관	계약체결일	만기일	약정환율	포지션	약정계약금액

당분기말	우리은행	2016.04.25 ~ 2017.11.13	2018.04.02 ~ 2018.09.28	1,099.70 ~ 1,186.5	매도	USD 29,700,000

우리은행	2016.06.13 ~ 2016.06.27	2018.04.13 ~ 2018.07.27	11.3790 ~ 11.9430	매도	JPY 240,000,000

신한은행	2018.11.30	2018.09.07	1,088	매수	USD 20,000,000

신한은행	2018.08.10	2018.09.10	이자율스왑	USD 20,000,000

전기말	우리은행	2016.04.25 ~ 2017.11.13	2018.01.02 ~ 2020.12.29	1,099.70 ~ 1,186.5	매도	USD 125,400,000

우리은행	2016.06.13 ~ 2017.01.09	2018.01.15 ~ 2019.12.30	10.4690 ~ 11.9430	매도	JPY 1,200,000,000

신한은행	2018.11.30	2018.09.07	1,088	매수	USD 20,000,000

신한은행	2018.08.10	2018.09.10	이자율스왑	USD 20,000,000

11. 기타유동자산과 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동(비유동)자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	선급금	1,794,586	1,030,319

선급비용	3,871,921	1,892,450

부가세대급금	17,044	14,308

기타유동자산	10,600	10,558

소계	5,694,151	2,947,635

비유동성	장기선급비용	11,893	12,137

합계	5,706,044	2,959,772

12. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	53,035,655	41,860,143

제품평가충당금	(1,442,642)	(1,442,642)

재공품	9,932,883	7,616,641

원재료	2,826,001	2,524,075

합 계	64,351,897	50,558,217

보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	관련 계정과목

한국수출입은행	재고자산	63,782,342	18,195,641	13,996,647	단기차입금

13. 매도가능금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원

구 분	보유주식수	지분율	취득가액	장부가액

시장성없는 지분증권

기타	452,350	9.40%	3,749,982	3,749,982

합계	3,749,982	3,749,982

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	보유주식수	지분율	취득가액	장부가액

시장성없는 지분증권

기타	452,350	9.40%	3,749,982	3,749,982

합계	3,749,982	3,749,982

(2) 당분기 및 전기중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

기초장부금액	3,749,982	4,449,982	4,449,982

취득	-	-	-

손상	-	-	-

평가손익(법인세 차감전)	-	-	-

연경범위변동	-	-	(700,000)

기말장부금액	3,749,982	4,449,982	3,749,982

(3) 당분기중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 존재하지 않습니다. 14. 지분법적용 투자주식 (1) 당분기말 현재 연결회사의 지분법적용투자주식은 전기 중 매각으로 존재하지 않습니다.

15. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액	취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액

토지	68,529,426	-	68,529,426	68,529,426	-	68,529,426

건물	42,068,184	(5,553,157)	36,515,027	42,068,184	(5,195,694)	36,872,490

구축물	1,105,012	(135,905)	969,107	1,105,012	(126,512)	978,500

금형	6,191,972	(5,051,423)	1,140,549	6,138,122	(4,910,731)	1,227,391

차량운반구	3,355,790	(1,250,971)	2,104,819	3,348,202	(1,180,856)	2,167,346

공구와기구	3,171,626	(2,897,753)	273,873	3,165,926	(2,868,806)	297,120

비품	6,638,923	(3,898,819)	2,740,104	6,341,137	(3,682,750)	2,658,387

건설중인자산	33,720,187	-	33,720,187	22,148,798	-	22,148,798

기타의유형자산	977,438	(874,146)	103,292	977,438	(835,089)	142,349

합 계	165,758,558	(19,662,174)	146,096,384	153,822,245	(18,800,438)	135,021,807

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	금형	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	기타의유형자산	합계

기초 순장부금액	68,529,426	36,872,490	978,500	1,227,391	2,167,346	297,120	2,658,387	22,148,798	142,349	135,021,807

취득	-	-	-	53,850	34,642	5,700	297,314	11,634,812	-	12,026,318

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	63,423	(63,423)	-	-

감가상각비	-	(357,463)	(9,393)	(140,692)	(160,592)	(28,947)	(215,597)	-	(39,057)	(951,741)

처분(*)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사업결합	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	68,529,426	36,515,027	969,107	1,140,549	2,104,819	273,873	2,740,104	33,720,187	103,292	146,096,384

(전분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	금형	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	기타의유형자산	합계

기초 순장부금액	69,919,445	40,686,245	964,444	1,294,409	1,643,423	405,740	2,474,980	197,132	1,987,884	119,573,702

취득	-	-	-	3,160	195,524	880	114,810	1,246,044	26,243	1,586,661

처분	-	-	-	-	(98,923)	-	-	-	-	(98,923)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(373,068)	(8,960)	(142,770)	(121,083)	(60,185)	(219,868)	-	(109,000)	(1,034,934)

사업결합	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	69,919,445	40,313,177	955,484	1,154,799	1,618,941	346,435	2,369,922	1,443,176	1,905,127	120,026,506

(3) 보고기간 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	561,135	650,390

판매비와관리비	390,606	384,544

합 계	951,741	1,034,934

(4) 보고기간 중 금용비용자본화 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

자본화 금액	336,533	156,861

자본화차입이자율	2.85%	2.57%

(5) 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채와 관련하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	관련 계정과목

우리은행	토지(동탄공장)	9,623,995	13,242,600	17,000,000	장ㆍ단기차입금

건물(동탄공장)	5,658,900

기업은행	토지(안성공장)	28,530,574	36,514,080	29,158,086

건물(안성공장)	26,377,248

단기금융상품	240,000	240,000	-

산업은행	토지(아산토지)	24,574,573	25,842,680	13,484,982

한국수출입은행	재고자산	50,127,554	17,981,410	13,996,647

신한은행	토지(투자부동산)(*)	10,741,130	25,713,600	21,428,000	사채

건물(투자부동산)(*)	6,723,223

하나은행	건물(송도)	560,565	780,000	112,500	장ㆍ단기차입금

합 계	163,157,762	120,314,370	95,180,215	-

(전기말)

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	관련 계정과목

우리은행	토지(동탄공장)	9,623,995	13,242,600	17,000,000	장ㆍ단기차입금

건물(동탄공장)	5,658,900

기업은행	토지(안성공장)	28,530,574	36,514,080	29,158,086

건물(안성공장)	26,377,248

단기금융상품	240,000	240,000	-

산업은행	토지(아산토지)	24,574,573	25,842,680	13,484,982

한국수출입은행	재고자산	50,127,554	17,981,410	13,996,647

신한은행	토지(투자부동산)(*)	10,741,130	25,713,600	21,428,000	사채

건물(투자부동산)(*)	6,723,223

하나은행	건물(송도)	560,565	780,000	112,500	장ㆍ단기차입금

합 계	163,157,762	120,314,370	95,180,215	-

(*) 유형자산 및 투자부동산으로 구성된 금액입니다. 16. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액	취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액

산업재산권	1,852,456	(871,127)	981,329	1,834,755	(827,430)	1,007,325

개발비	22,364,783	(12,032,330)	10,332,453	21,585,018	(11,769,362)	9,815,656

회원권	1,131,903	-	1,131,903	1,131,903	-	1,131,903

기타의무형자산	4,339,928	(3,294,248)	1,045,680	4,239,468	(3,155,090)	1,084,378

영업권	2,553,434	-	2,553,434	2,553,434	-	2,553,434

합 계	32,242,504	(16,197,705)	16,044,799	31,344,578	(15,751,882)	15,592,696

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역 은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	영업권	합 계

기초 순장부금액	1,007,325	9,815,656	1,131,903	1,084,378	2,553,434	15,592,696

취득	-	779,765	-	100,460	-	880,225

대체(*)	17,701	-	-	-	-	17,701

처분	-	-	-	-	-	-

상각비	(43,697)	(262,968)	-	(139,158)	-	(445,823)

손상차손	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	981,329	10,332,453	1,131,903	1,045,680	2,553,434	16,044,799

(*) 당분기중 기타유동자산(선급금)으로부터 대체된 금액입니다.(전분기)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	영업권	합 계

기초 순장부금액	910,840	11,658,563	1,131,903	1,461,362	3,240,277	18,402,945

취득	-	192,611	-	47,329	-	239,940

대체(*)	63,628	-	-	-	-	63,628

처분	-	(36,519)	-	-	-	(36,519)

상각비	(38,796)	(256,992)	-	(134,910)	-	(430,698)

손상차손	-	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	935,672	11,557,663	1,131,903	1,373,781	3,240,277	18,239,296

(*) 전분기중 기타유동자산(선급금)으로부터 대체된 금액입니다.

(3) 보고기간 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	305,028	292,674

판매비와관리비	140,795	138,024

합 계	445,823	430,698

한편, 당분기말 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 3,885,667천원 (전분기: 3,081,674천원)입니다.

17. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액	취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액

토지	6,706,282	-	6,706,282	6,706,282	-	6,706,282

건물	4,764,499	(607,316)	4,157,183	4,764,499	(566,818)	4,197,681

합계	11,470,781	(607,316)	10,863,465	11,470,781	(566,818)	10,903,963

(2) 보고기간 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	토 지	건 물	합 계

기초 순장부금액	6,706,282	4,197,681	10,903,963

감가상각비	-	(40,498)	(40,498)

기말 순장부금액	6,706,282	4,157,183	10,863,465

(전분기)

(단위: 천원)

구분	토 지	건 물	합 계

기초 순장부금액	6,706,282	4,359,673	11,065,955

감가상각비	-	(40,498)	(40,498)

기말 순장부금액	6,706,282	4,319,175	11,025,457

18. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성금융부채	미지급금	3,734,722	4,290,724

미지급비용	1,086,191	1,873,052

미지급배당금	4,202,947	-

소계	9,023,860	6,163,776

비유동성금융부채	예수보증금	30,555	27,355

임대보증금	30,000	30,000

소계	60,555	57,355

합계	9,084,415	6,221,131

19. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	408,057	49,132

예수금	226,451	7,845

기타유동부채(미지급연차)	759,681	733,646

선수수익	4,769	7,708

합 계	1,398,958	798,331

20. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기차입금	63,656,327	62,487,085

유동성장기부채	11,259,470	11,194,571

소 계	74,915,797	73,681,656

비유동	장기차입금	19,781,903	16,623,066

합 계	94,697,700	90,304,722

당분기 및 전기말 현재 은행차입금에 대하여 당사의 유형자산등이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	최장 만기일	연이자율	당분기말	전기말

우리은행	무역금융	2018-01-19	2.48%	2,000,000	2,000,000

무역금융	2018-01-19	2.48%	2,000,000	2,000,000

무역금융	2018-01-19	2.61%	1,000,000	1,000,000

무역금융	2018-01-19	2.62%	3,000,000	3,000,000

무역금융	2018-01-05	2.43%	2,000,000	2,000,000

무역금융	2018-01-19	2.61%	1,000,000	3,000,000

무역금융	2018-01-19	2.62%	-	2,000,000

무역금융	2018-01-19	2.61%	2,000,000	2,000,000

기업은행	기타중소운전자금	2018-01-23	3.19%	8,000,000	8,000,000

무역금융	2018-01-24	2.68%	5,000,000	5,000,000

무역금융	2018-01-25	2.71%	5,000,000	5,000,000

무역금융	2018-01-24	2.69%	5,000,000	5,000,000

외화시설자금대출	2023-07-08	3.69%	5,922,230	6,158,086

KEB하나은행	무역금융	2017-10-13	2.52%	3,000,000	3,000,000

무역금융	2017-10-13	2.52%	3,000,000	3,000,000

무역금융	2017-10-13	2.52%	1,000,000	1,000,000

무역금융	2017-10-13	2.52%	1,000,000	-

한국씨티은행	무역금융	2018-01-07	2.66%	7,000,000	7,000,000

무역금융	2018-01-07	2.66%	1,000,000	1,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	2018-03-14	2.60%	3,000,000	3,000,000

수출성장자금대출	2018-03-14	2.85%	10,996,647	10,996,647

국민은행	무역금융	2018-04-26	2.95%	3,000,000	-

산업은행	산업시설대출	2019-11-17	2.34%	3,500,000	4,000,000

외화자원시설대출	2021-11-17	2.60%	5,493,174	5,484,982

산업시설대출	2022-06-30	2.70%	4,000,000	4,000,000

산업시설대출	2022-06-30	2.70%	4,000,000	-

신한은행	일반자금대출	2018-03-09	3.90%	500,000	500,000

구매자금대출	2017-10-29	3.70%	2,158,404	441,097

중소기업진흥공단	운전자금대출	2018-02-15	2.62%	-	11,100

중소기업진흥공단	운전자금대출	2017-05-05	2.65%	-	-

하나은행	온랜딩대출	2018-09-15	2.96%	75,000	112,500

우리은행	상생파트너론	2018-01-29	2.73%	-	549,340

일반거래처	-	-	-	52,245	50,970

합계	94,697,700	90,304,722

(3) 차입금의 변동내역(단위: 천원)

구분	기초장부금액	차입	대체	상환	사업의 결합	연경범위변동	기타증감(*)	기말장부금액

당분기말	단기차입금	62,487,085	1,718,582	-	(549,340)	-	-	-	63,656,327

유동성장기부채	11,194,571	1,184,470	500,000	(1,619,571)	-	-	-	11,259,470

장기차입금	16,623,066	14,230,934	(500,000)	(10,572,097)	-	-	-	19,781,903

합계	90,304,722	17,133,986	-	(12,741,008)	-	-	-	94,697,700

전기말	단기차입금	53,290,400	50,358,911	-	(24,197,226)	-	(16,965,000)	-	62,487,085

유동성장기부채	4,048,044	-	10,795,327	(3,511,755)	-	-	(137,045)	11,194,571

장기차입금	28,174,742	6,300,000	(10,795,327)	(536,290)	-	(5,132,790)	(1,387,269)	16,623,066

합계	85,513,186	56,658,911	-	(28,245,271)	-	(22,097,790)	(1,524,314)	90,304,722

21. 사채

(1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

외화사채	Shinhan Asia Ltd.	2018-09-09	1.75%	21,330,000	21,428,000

사채할인발행차금	(43,401)	(68,075)

차감잔액	21,286,599	21,359,925

(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

전환사채	현대자산운용 등	2021-10-21	0.00%	17,659,507	21,243,990

사채할인발행차금	(144,564)	(213,234)

전환권조정	(1,101,838)	(1,625,224)

차감잔액	16,413,105	19,405,532

(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세부내역	비고

사채명	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	-

행사가능기간	2017년 10월 21일 ~ 2021년 09월 21일	-

권면총액	17,659,506,980 원	-

행사가액	11,830원	당사의 보통주식의 주가가 하락할 경우 사채발행일로부터 매 3개월이 되는날 전환가액 조정 조건이 존재하며, 행사가액은 당기말 현재 유효한 것입니다.

행사가능주식수	1,492,773 주	당기말 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수입니다.

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2019년 04월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률이 적용된 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다.

콜옵션(Call Option)에 관한 사항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2019년 04월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률이 적용된 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다.

(4) 보고기간 중 사채등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	차입	상각	상환	전환	기타증감(*)	기말장부금액

당분기	외화사채	21,359,925	-	27,229	-	-	(100,555)	21,286,599

전환사채	19,405,533	-	333,380	-	(3,325,808)	-	16,413,105

합계	40,765,458	-	360,609	-	(3,325,808)	(100,555)	37,699,704

전분기	외화사채	23,154,654	-	106,258	-	-	722,585	23,983,497

전환사채	-	21,023,895	283,912	-	-	-	21,307,807

합계	23,154,654	21,023,895	390,170	-	-	722,585	45,291,304

전기	외화사채	23,983,497	-	108,219	-	-	(2,731,791)	21,359,925

전환사채	21,307,807	-	1,494,287	(32)	(3,396,529)	-	19,405,533

합계	45,291,304	-	1,602,506	(32)	(3,396,529)	(2,731,791)	40,765,458

(*) 기타증감은 외화환산효과입니다.22. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	7,610,667	6,687,656	6,911,709

사외적립자산의 공정가치	(4,736,460)	(3,540,199)	(4,639,718)

재무상태표상 순확정급여부채	2,874,207	3,147,457	2,271,991

(2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,911,709	6,225,651

당기근무원가	496,442	460,705

이자비용	44,580	33,769

재측정요소(법인세효과 차감전)	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 인구통계적가정변경효과	-	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	335,912	323,196

사업의 결합	-	-

급여지급액	(177,976)	(355,665)

기말금액	7,610,667	6,687,656

(3 ) 보고기간 중 사외적립 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,639,718	3,647,104

이자수익	31,108	20,485

재측정요소(법인세효과 차감전)	(17,103)	(10,073)

사용자의 기여금	300,000	-

제도에서의 지급	(217,263)	(117,317)

기말금액	4,736,460	3,540,199

(4) 사외적립자산의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)

주가연계 ELS	558,242	12%	370440	8%

정기예적금	4,178,218	88%	4,269,278	92%

합 계	4,736,460	100%	4,639,718	100%

(5) 보 고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 및 계정과목별 내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	496,442	460,705

이자비용	44,580	33,769

사외적립자산의 기대수익	(31,108)	(20,485)

합계	509,914	473,989

판매관리비	100,954	138,462

개발비	30,476	10,140

경상개발비	189,464	191,100

제조원가	189,020	134,287

합계	509,914	473,989

(6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.88% ~ 2.89%	2.88% ~ 2.89%

미래임금상승률	3.84% ~ 4.79%	3.92% ~ 4.92%

( 7) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	1%증가/감소	8.50%감소/10.00%증가

급여상승율	1%증가/감소	10.20%증가/8.80%감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며, 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

23. 충당부채 연결회사는 당분기 및 전기말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	전기

기초금액	1,003,985	982,751	982,751

설정	29,522	(115,172)	650,629

사용	(210,794)	(114,829)	(629,395)

기말금액	822,713	752,750	1,003,985

24. 우발상황과 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보 증 내 용	당분기말	전기말

서울보증보험	이행지급	1,615,458	1,615,458

인허가	163,340	163,340

서울보증보험	이행하자	301,298	178,894

이행계약	23,750	209,450

이행선급금	-	488,850

공탁보증	24,300	-

이성원	담보보증	-	240,000

신한은행	외화지급보증	USD 20,000	USD 20,000

합 계	2,128,146	2,895,992

USD 20,000	USD 20,000

(2) 당분기말 현재 연결회사는 대표이사로부터 차입금과 관련하여 포괄적으로 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 전자어음 약정한도액 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 은 행	구 분	당분기말	전기말

실행한도액	발행잔액(*)	실행한도액	발행잔액(*)

기업은행	B2B	25,000,000	18,827,796	25,000,000	22,502,435

우리은행	B2B	18,000,000	2,492,839	18,000,000	4,181,710

씨티은행	구매카드	5,000,000	4,644,173	5,000,000	4,905,720

국민은행	KB구매론	3,000,000	1,341,038	3,000,000	1,653,194

합 계	51,000,000	27,305,846	51,000,000	33,243,059

(*) 보고기간종료일 현재 당사는 발행잔액을 매입채무 및 미지급금으로 계상하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 약정한도액 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

거 래 은 행	구 분	당분기말	전기말

한도액	실행액	한도액	실행액

우리은행	무역금융	17,000,000	13,000,000	17,000,000	17,000,000

B2B(전자방식외담대)	5,000,000	-	5,000,000	-

상생파트너론	-	-	549,340	549,340

한국수출입은행	수출성장자금대출	USD 10,110,000	10,996,647	USD 10,110,000	10,996,647

수출성장자금대출	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

KEB하나은행	무역금융	8,000,000	8,000,000	8,000,000	7,000,000

온랜딩대출	600,000	75,000	600,000	112,500

국민은행	무역금융	3,000,000	3,000,000	3,000,000	-

기업은행	온렌딩운전자금	1,000,000	-	1,000,000	-

기타중소운전자금	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

무역금융	15,000,000	15,000,000	15,000,000	15,000,000

외화시설자금대출	USD 6,000,000	5,922,230	USD 6,000,000	USD 5,747,700

한국씨티은행(*)	무역금융	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

신한은행	구매자금대출	2,200,000	2,158,404	4,000,000	441,097

일반자금대출	500,000	500,000	500,000	500,000

산업은행	외화자원시설대출	USD 5,119,454	5,493,174	USD 5,119,454	USD 5,119,454

산업시설대출	6,000,000	3,500,000	6,000,000	4,000,000

산업시설대출	14,000,000	8,000,000	10,000,000	4,000,000

중소기업진흥공단	운전자금대출	-	-	480,000	11,100

Shinhan Asia Ltd.	외화사채	USD 20,000,000	USD 20,000,000	USD 20,000,000	USD 20,000,000

합 계	91,300,000	94,645,455	90,129,340	78,610,684

USD 41,229,454	USD 20,000,000	USD 41,229,454	USD 30,867,154

(*) 법인카드 약정한도가 한국씨티은행 에 100백만원 설정되어 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결회사는 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 해당 계약과 관련한 약정한도 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: USD,JPY )

거 래 은 행	구 분	당분기말	전기말

한도액(*)	실행액	한도액	실행액

우리은행	파생상품결재	USD 8,520,000.00	USD 29,700,000	USD 8,520,000.00	USD 125,400,000

JPY 240,000,000	JPY 1,200,000,000

신한은행	파생상품(통화선도)	USD 2,050,000	USD 20,000,000	USD 2,050,000	USD 20,000,000

파생상품(이자율스왑)	USD 100,000	USD 20,000,000	USD 100,000	USD 20,000,000

(*) 우리은행과 관련한 한도액은 계약체결금액 기준의 한도금액이며, 한국씨티은행과 관련한 한도액은 계약체결금액에 계약 불이행 가능성이 고려된 금액기준의 한도금액입니다. (6) 당분기말 현재 연결회사는 원고로 1건(소송금액 : 936,710천원)의 소송사건이 계류중에 있으며, 소송의 결과는 재무제표 발행승인일 현재 예측할 수 없습니다.

25. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 발행 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

당사가 발행할 주식수	40,000,000주	40,000,000주

당사가 발행한 보통주식수	18,704,362주	18,401,365주

1주당 금액	500원	500원

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주자본금	9,352,181	9,200,683

우선주자본금(*)	63,717	63,717

합 계	9,415,898	9,264,400

(*) 2005년 발행된 전환상환우선주를 이익으로 소각시 우선주자본금이 제거되지 아니함에 따라 우선주 발행금액과 우선주자본금이 일치하지 아니합니다.

(3) 당분기와 전분기 중 전환사채의 전환으로 인한 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행주식수	보통주자본금	주실발행초과금	합계

당분기	기초	18,401,365주	9,200,683	34,860,391	44,061,074

전환권행사	302,997주	151,498	3,567,406	3,718,904

기말	18,704,362주	9,352,181	38,427,797	47,779,978

전기	기초	18,083,869주	9,041,935	31,210,703	40,252,638

전환권행사	317,496주	158,748	3,649,688	3,808,436

기말	18,401,365주	9,200,683	34,860,391	44,061,074

(4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	38,427,797	34,860,391

연결실체내 자본거래(*1)	(1,057,617)	(1,057,617)

자기주식처분이익	3,595,109	3,015,362

기타자본잉여금(*2)	594,018	524,339

합 계	41,559,307	37,342,475

(*1) 연결실체내 지분율 변동으로 인한 투자차액입니다.(*2) 당사의 대주주(증여시점)는 2016년 1월 중 직원의 복지향상을 위해 우리사주조합에 당사의 주식 180,000주를 4년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 연결회사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식보상비용으로 인식할 금액에 대해 주식의 공정가치에 근거하여 관련 비용을 인식하고 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,672,708)	(1,482,830)

전환권대가	1,936,648	2,329,744

기타자본조정	(5,556)	(5,556)

합 계	(741,616)	841,358

(6) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	-	-

해외사업환산이익(손실)	6,366	10,339

합 계	6,366	10,339

(7) 보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정 적립금(*)	2,083,245	1,662,950

미처분이익잉여금	102,339,633	101,812,972

합 계	104,422,878	103,475,922

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(8) 당분기말 현재 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비지배지분율(%)	기초금액	비지배지분에 배분된 당기순손익	기 타	연결범위변동	기말금액

(주)이엔씨테크놀로지	43.10%	1,642,222	(405,378)	(20,225)	-	1,216,619

케이비클라비스 마이스터 신기술조합 제이십일호	1.32%	49,722	(60)	-	-	49,662

합계	-	1,691,944	(405,438)	(20,225)	-	1,266,281

(9) 2 017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 230원과 4,203백만원이며 2018년 3월 26일자 정기주주총회에서 승인되었습니다. 2017년에 지급된 배당금은 3,978백만원(주당 220원)입니다. 26. 주식보상비용 (1) 당사의 최대주주(증여시점)는 2016년 01월 08일에 직원의 복지향상을 위해 우리사주조합에당사의 보통주식 180,000주를 무상출연 하였으며 의무 예탁기간은 4년으로, 종업원은 4년간 근로용역을 제공한 후 주식선택권을 행사할 수 있으나, 정년퇴직 등의 불가피한 사유가 있는 경우에는 만기전에도 행사가 가능합니다. (2) 주식보상약정에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

부여일	2016년 01월 08일

부여주식 및 형태	보통주

부여주식수	180,000 주

당분기말 까지 행사주식수	3,726 주

당분기말 미행사주식수	176,274 주

행사가능시기	2020년 01월 07일 이후

행사가격	무상

(3) 주식선택권의 공정가치는 이사회에서 무상출연 한 날의 이전 1개월 평균주가의 70% (6,134 원)를 기준으로 계상하였으며, 당분기에 비용으로 인식한 금액은 69,679천원이며 차기이후에 종업원의 근로용역 제공기간동안 안분하여 비용으로 인식될 금액은 510,102천원입니다.

27. 영업부문 정보 (1) 연결회사는 반도체 후공정의 메인 공정인 테스트 공정에 필요한 메모리 테스트 핸들러를 개발, 제조, 판매, 서비스, 디스플레이(LCD, OLED) 후공정 생산설비 및 전공정 열처리 설비의 개발, 제조, 판매, 서비스를 주업으로 하는 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기 보고부문의 부문별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업이익의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 보고부문별 자산과 부채는 포함하지 아니하였습니다

(단위: 천원)

구 분	반도체장비부문	디스플레이장비부문	합계	연결실체내 기업간 내부거래조정	조정후금액

매출액	38,624,811	2,511,169	41,135,980	(900)	41,135,080

내부매출액	-	(900)	(900)	900	-

순매출액(*1)	38,624,811	2,510,269	41,135,080	-	41,135,080

감가상각비	881,802	69,939	951,741	-	951,741

무형자산상각비	374,032	71,791	445,823	-	445,823

영업이익	6,670,475	(858,074)	5,812,401	-	5,812,401

(*1) 부문별 순매출액은 회사 내 부문간 내부매출을 포함하고 있습니다.(3) 당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 수익을 지역별로 적절히 분류하여 관리하고 있으며, 보고기간 중 지역별 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	13,681,877	8,421,306

중 국	16,685,309	15,319,907

대 만	4,099,230	1,694,677

싱가폴	169,460	783,274

미 국	915,148	1,314,986

일 본	2,723,933	2,096,287

말레이시아	1,100,843	875,018

브라질	44	27,408

기 타	1,759,236	300,637

합 계	41,135,080	30,833,500

(3) 보고기간 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전분기

거래처	금 액	비 중(%)	거래처	금 액	비 중(%)

SK Hynix Inc.	11,451,024	27.84%	Micron Semiconductor(Xian) Co.,Ltd.	7,042,538	22.84%

Micron Semiconductor(Xian) Co.,Ltd.	5,200,832	12.64%	SanDisk Semiconductor Co.,Ltd.	6,457,226	20.94%

-	-	-	SK Hynix Inc.	4,074,637	13.21%

합계	16,651,856	40.48%	합계	17,574,401	57.00%

28. 매출원가 보고기간 중 매출원가의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초제품재고액	41,860,143	30,653,764

당기제품제조원가	37,181,709	20,211,992

타계정이입액	-	-

소계	79,041,852	50,865,756

타계정이출액	(27,568)	1,235,047

기말제품재고액	(53,035,655)	(31,810,915)

매출원가	25,978,629	20,289,888

29. 판매비와 관리비 보고기간 중 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	2,177,142	2,006,197

상여금	677,353	238,119

퇴직급여	100,954	154,712

복리후생비	492,222	431,851

여비교통비	433,132	359,945

대손상각비	(26,712)	(6,486)

감가상각비	346,911	343,254

무형자산상각비	140,795	138,024

임차료	72,573	37,246

접대비	105,364	88,044

지급수수료	705,540	436,115

차량유지비	55,212	54,102

경상연구개발비	3,589,539	2,610,925

판매보증비	29,522	(115,172)

운반비	141,167	72,802

포장비	63,764	41,411

기타비용	239,572	248,597

합계	9,344,050	7,139,686

30. 비용의 성격별 분류 (1) 보고기간 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

재고자산의 변동	17,571,520	13,032,834

종업원급여	10,470,028	7,716,596

감가상각비	951,741	1,034,934

무형자산상각비	445,823	430,698

지급수수료	1,517,679	1,131,373

외주가공비	2,188,735	2,117,809

소모품비	420,836	299,211

기타비용	1,756,317	1,666,120

합계	35,322,679	27,429,575

(2) 보고기간 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	8,812,490	6,279,789

퇴직급여	479,438	497,019

복리후생비	1,178,100	939,788

합 계	10,470,028	7,716,596

31. 조정영업손익

포괄손익계산서 상 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 기업의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

포괄손익계산서 상 영업이익	5,812,401	3,403,926

수입임대료	9,739	2,947

유형자산처분이익	17,270	-

외환차익	285,797	17,549

외화환산이익	147,143	13,016

파생상품거래이익	258,522	757,570

파생상품평가이익	218,614	9,457,448

잡이익	4,374	22,542

외환차손	(265,560)	(921,203)

외화환산손실	(242,110)	(2,823,685)

기부금	(3,000)	(900)

매출채권처분손실	-	(13,146)

유형자산처분손실	-	(21,650)

파생상품거래손실	(221,359)	(176)

파생상품평가손실	(250,882)	-

기타의감가상각비	(40,498)	(40,498)

지분법주식평가손실	-	(231,795)

잡손실	(2,865)	(11,355)

조정영업이익	5,727,586	9,610,590

32. 기타수익과 기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

수입임대료	9,739	2,947

유형자산처분이익	17,270	-

외환차익	285,797	17,549

외환환산이익	147,143	13,016

파생상품거래이익	258,522	757,570

파생상품평가이익	218,614	9,457,448

잡이익	4,374	22,542

합 계	941,459	10,271,072

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

외환차손	265,560	921,203

외화환산손실	242,110	2,823,685

기부금	3,000	900

매출채권처분손실	-	13,146

유형자산처분손실	-	21,650

파생상품거래손실	221,359	176

파생상품평가손실	250,882	-

기타의감가상각비	40,498	40,498

지분법주식평가손실	-	231,795

잡손실	2,865	11,355

합 계	1,026,274	4,064,408

33. 금융수익과 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

이자수익	52,951	23,618

외환차익	221,999	91,178

외화환산이익	103,765	3,812,697

합 계	378,715	3,927,493

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

이자비용	839,203	949,465

외환차손	133,410	325,637

외화환산손실	53,425	171,351

합 계	1,026,038	1,446,453

34. 법인세비용 및 이연법인세 당분기와 전 분기의 법인세 비용 계산의 해당사항은 없습니다.

35. 주당순이익

기본주당손익은 보통주당기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 보통주당기순이익

계 정 과 목	당분기	전분기

지배주주 보통주당기순이익	5,485,700,315원	12,031,607,182원

가중평균 유통보통주식수	18,310,888주	18,083,869주

기본주당순이익	300원	665원

( 2) 가중평균 유 통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	18,273,681	90	1,644,631,290	18,083,869	90	1,627,548,210

유상증자	302,997	10	3,055,555	-	-	-

자기주식취득	(109,066)	53	(5,809,326)	-	-	-

자기주식처분	69,096	88	6,102,367	-	-	-

계	18,536,708	1,647,979,886	18,083,869	1,627,548,210

(÷)	90	(÷)	90

가중평균유통주식수	18,310,888	18,083,869

(3) 희석주당순이익

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 존재하고 있습니다. 보고기간 중 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

계 정 과 목	당분기	전분기

지배주주 보통주당기순이익	5,485,700,315원	12,031,607,182원

전환사채이자비용*(1-22%)	260,058,856 원	290,394,669 원

지배주주 보통주희석순이익	5,745,759,171원	12,322,001,851원

÷ 가중평균된 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수	19,803,661	18,105,758

희석 보통주 주당이익	290 원	665 원

당기 희석효과가 존재하지 않습니다.(4) 가중평균 희석유통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

계 정 과 목	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	18,310,888	18,083,869

전환권 효과	1,492,773	21,889

가중평균희석유통보통주식수	19,803,661	18,105,758

36. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	5,080,263	12,091,629

조정:

감가상각비	951,741	1,034,934

퇴직급여	509,914	422,465

무형자산상각비	445,823	430,698

대손상각비	(26,712)	(6,486)

판매보증비	29,522	(115,172)

유형자산처분손실	-	21,650

기타	246	12,344

외화환산손실	295,534	2,995,036

파생상품평가손실	250,882	-

주식보상비용	69,679	43,423

지분법손실	-	231,795

이자비용	839,203	949,465

파생상품평가이익	(218,614)	(9,457,448)

이자수익	(52,951)	(23,618)

매출채권처분손실	-	13,146

유형자산처분이익	(17,270)	-

외화환산이익	(250,908)	(3,825,711)

기타의감가상각비	40,498	40,498

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	19,408,607	334,804

기타금융자산(유동)의 감소(증가)	381,409	412,513

기타유동자산의 증가(감소)	(2,764,616)	(1,123,178)

재고자산의 감소(증가)	(13,793,680)	(2,534,414)

매입채무의 증가(감소)	(1,561,842)	6,597,412

기타금융부채(유동)의 증가(감소)	(1,971,329)	(3,018,478)

기타유동부채의 증가(감소)	600,685	872,492

퇴직금 등의 지급액	(260,713)	(238,347)

기타금융부채(비유동)의 증가	3,200	27,200

파생금융상품의 정산	7,824,354	(667,735)

당기법인세자산의 감소(증가)	25,795	-

판매보증충당부채의 증가(감소)	(210,794)	(114,829)

영업으로부터 창출된 현금흐름	15,627,926	5,406,088

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	500,000	8,262,265

장기대여금의 유동성대체	35,065	25,867

선급금의 무형자산대체	17,701	63,628

전환권행사	3,584,455	-

건설중인자산의 본계정 대체	63,423	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	대체	처분	환율변동	공정가치변동	기말

단기차입금	73,681,656	734,141	500,000	-	-	-	74,915,797

장기차입금	16,623,066	3,658,837	(500,000)	-	-	-	19,781,903

재무활동으로부터의 총부채	90,304,722	4,392,978	-	-	-	-	94,697,700

37. 특수관계자 거래

(1) 연결회사와 매출 및 기타 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타의 특수관계자	㈜ 에스아이엠텍, 주요경영진	㈜ 에스아이엠텍, 주요경영진

(2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래 (당분기)

(단위: 천원)

구분	이자수익	매 입	외주가공비

(주)에스아이엠텍	3,532,880	102,802

주요경영진	503

합 계	503	3,532,880	102,802

(전분기)

(단위: 천원)

구분	이자수익	매 입	외주가공비

(주)다솜테크	1,531,261	49,799

주요경영진	633	-	-

합 계	633	1,531,261	49,799

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

거래처명	계정과목	기초	증가	감소	기말

(주)에스아이엠텍	미지급금	10,519	111,749	73,013	49,255

외상매입금	3,625,619	2,499,083	1,080,500	5,044,202

미수금	-	201	149	52

외상매출금	341,000	-	56,833	284,167

주요경영진	대여금	183,447	-	138,780	44,667

(전기말)

(단위: 천원)

구분	계정과목	기초금액	증가(*)	감소(*)	기말금액

(주)에스아이엠텍	미지급금	2,629	10,519	2,629	10,519

외상매입금	3,080,298	625,619	80,298	3,625,619

외상매출금	-	341,000	-	341,000

(주)다솜테크	외상매입금	340,771	14,591,835	14,932,606	-

대여금	-	5,000,000	5,000,000	-

미지급금	29,408	716,671	746,079	-

주요경영진	대여금	183,447	-	11,417	172,030

(*) 전기중 증가는 특수관계자에 포함된 이후부터의 금액이며, 감소는 특수관계자에서 제외될 경우 전부 감소표시하였습니다.

(4) 보고기간 중 임직원에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	744,654	493,997

기중 대여액	279,600	80,000

기중 상환액	(118,210)	(85,916)

기말금액	906,044	488,081

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	686,896	537,048

퇴직급여	-	-

합 계	686,896	537,048

(6) 당사는 대표이사로부터 모든 차입금 및 차입약정 금액에 대하여 포괄적으로 지급보증을 제공받고 있습니다.(7) 연결회사는 현대해상화재보험에 임직원이 피 보험자인 상해보험 등을 가입하고 있습니다.

38. 재무위험관리38.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 당사의 정책에 따라 재무회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재무회계팀은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

38.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화환율이 5% 상승 또는 하락할 경우 세후 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	2,218,484	(2,218,484)	2,120,653	(2,120,653)

EUR	-	-	-	-

CNY	1,625	(1,625)	1,114	(1,114)

JPY	213,675	(213,675)	114,770	(114,770)

THB	100	(100)	96	(96)

MYR	76	(76)	72	(72)

TWD	374	(374)	367	(367)

SGD	240	(240)	(326)	326

합 계	2,434,574	(2,434,574)	2,236,746	(2,236,746)

금융자산 및 부채 중 연결회사의 기능통화를 제외한 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY,CNY, THB, MYR, TWD, SGD, 원화단위: 천원)

계 정 과 목	당분기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

(외화자산)

현금및현금성자산	USD	12,014,297	12,813,248	USD	7,853,469	8,414,206

EUR	1	EUR	1

CNY	43,547	7,389	CNY	54,547	8,927

JPY	59,049,761	591,360	JPY	48,060,509	456,147

THB	8,370	286	THB	8,370	274

MYR	685	189	MYR	685	180

TWD	1,400	51	TWD	1,400	50

SGD	3,771	3,067	SGD	3,771	3,019

매출채권	USD	49,432,287	52,719,534	USD	72,398,072	77,567,294

JPY	373,662,200	3,742,077	JPY	193,428,800	1,835,852

기타금융자산(유동)	-	-

USD	295,720	315,385	USD	754,710	808,596

기타금융자산(비유동)	USD	4,470	4,768	USD	4,470	4,789

CNY	151,600	25,723	CNY	81,600	13,354

JPY	420,000	4,206	JPY	420,000	3,986

THB	50,000	1,707	THB	50,000	1,639

MYR	4,800	1,323	MYR	4,800	1,265

TWD	203,000	7,436	TWD	203,000	7,292

SGD	8,000	6,505	SGD	8,000	6,405

자산합계	USD	61,746,775	70,244,255	USD	61,746,775	89,133,276

EUR	-	EUR

CNY	195,147	CNY	195,147

JPY	433,131,961	JPY	433,131,961

THB	58,370	THB	58,370

MYR	5,485	MYR	5,485

TWD	204,400	TWD	204,400

SGD	11,771	SGD	11,771

(외화부채)

단기차입금	USD	-	-	USD	999,600	1,070,971

장기차입금	USD	-	-	USD	9,867,554	10,572,097

기타금융부채(유동)	USD	33,714	35,956	USD	142,255	152,412

JPY	6,405,456	64,148	JPY	728,630	6,915

CNY	3,656	620	CNY	2,342	383

SGD	5,858	4,764	SGD	19,909	15,939

회사채	USD	19,959,305	21,286,599	USD	19,936,462	21,359,925

부채합계	USD	19,993,019	21,392,087	USD	19,993,019	33,178,642

EUR	-	EUR	-

JPY	6,405,456	JPY	6,405,456

CNY	3,656	CNY	3,656

SGD	5,858	SGD	5,858

(2) 이자율 위험

연결회사의 현금흐름 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당기말현재 연결회사의 차입금은 원화 및 외화로 표시된 변동 및 고정이자부 차입금입니다.연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 적용되며, 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 세후이익은 10,054천원(전기말: 43,520천원)만큼 감소 또는 증가하였을것입니다. 시뮬레이션은 최대 잠재적 손실가능액이 경영진에 의해 정해진 한도보다 작다는 것을 확인하기 위하여 매 분기마다 실시하고 있습니다.38.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

38.1.3 유동성 위험

연결회사의 재무회계팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 수시 입출금이 가능한 예금, 기타 현금성 금융자산 및 장ㆍ단기금융상품 등에 각각 10,998,012천원(전기말: 6,491,929천원) 및 1,964,585천원 (전기말: 2,521,673천원)을 투자하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합 계

당분기말	외화사채	148,812	21,444,844	-	-	-	21,593,656

전환사채	-	-	-	16,413,105	-	16,413,105

장단기차입금	48,215,338	25,190,424	4,044,189	17,049,062	-	94,499,013

매입채무	35,125,476	4,033,037	-	-	-	39,158,513

기타금융부채	8,514,012	-	57,355	-	-	8,571,367

파생상품부채	554,742	-	-	-	-	554,742

합 계	92,558,380	50,668,305	4,101,544	33,462,167	-	180,790,396

전기말	외화사채	149,496	21,691,243	-	-	-	21,840,739

전환사채	-	-	-	19,405,533	-	19,405,533

장단기차입금	71,589,846	2,820,651	3,599,621	13,304,658	813,717	92,128,493

매입채무	41,558,321	-	-	-	-	41,558,321

기타금융부채	6,163,776	-	57,355	-	-	6,221,131

파생상품부채	418,298	-	-	-	-	418,298

합 계	119,879,737	24,511,894	3,656,976	32,710,191	813,717	181,572,515

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 한편, 매매목적 파생금융부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이지 아니하므로, 당분기말 현재 그 공정가치 554,742천원(전기말 :418,298천원)이 3개월 미만 구간에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품 계약은 만기보다는 순공정가치 기준으로 관리됩니다.

38.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 및 신주인수권부사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(A)	132,397,403	131,070,180

차감: 현금및현금성자산(B)	15,227,224	11,351,262

순부채(A-B=C)	117,170,179	119,718,918

자본총계(D)	155,929,114	152,626,438

총자본(C+D=E)	273,099,293	272,345,356

자본조달비율(C/E)	42.90%	43.96%