켐트로닉스 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 켐트로닉스 ("지배기업")는 1997년 4월 1일 설립되어, 전자제품 부품 및 화공약품 제조ㆍ판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 세종특별자치시 전동면 배일길에 위치하고 있으며, 경기도 용인시 남사면과 경기도 광주시 오포면에 전자제품 제조시설과 경기도 평택시 포승읍 내기리와 세종특별자치시 전동면배일길에 화학제품 제조시설을 갖추고 있고 경기도 성남시 분당구에 연구소와 관리사무소를 두고 있습니다. 지배기업은 2007년 1월 17일 한국거래소 코스닥시장본부에 상장하였습니다. 설립 당시 지배기업의 자본금은 50,000천원이며, 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 5,097,485천원니다. 당반기말 현재 주요 주주는 대표이사 김보균 (1,880,342주, 보유지분율 18.44%)외 11명 의 특수관 계자 보유주식 총수 3,461,377주, 33.95%로 구성되어 있습니다 . 2016년 6월 30일로 종 료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상의 개요① 당반기말과 전기말 현재 연결대상의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	영업소재지	당반기말	전기말	결산월

지분율(%)	지분율(%)

천진협진전자유한공사	전자제품판매	중 국	100.00	100.00	12월

CHEMTRONICS USA	전자제품판매	미 국	100.00	100.00	12월

CHEMTRONICS EUROPE S.R.O	전자제품판매	슬로바키아	100.00	100.00	12월

PT. CHEMTRONICS INDONESIA	전자제품판매	인도네시아	99.00	99.00	12월

에이치에스솔라주식회사	태양광발전	대한민국	60.00	60.00	12월

CHEMTROVINA	전자제품판매	베트남	100.00	100.00	12월

한편, 당반기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업인 천진협진전자유한공사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요영업활동	소재지	당반기말	전기말	결산월

지분율(%)	지분율(%)

천진협진전선유한공사	전자제품 판매	중 국	100.00	100.00	12월

② 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 반기순손익 천진협진전자유한공사 28,472,804 26,350,625 2,122,179 6,303,922 (1,202,622) CHEMTRONICS USA 4,695,377 3,707,935 987,442 7,511,421 (145,093) CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 5,952,197 6,410,612 (458,416) 6,924,371 59,298 PT. CHEMTRONICS INDONESIA 1,526,553 382,371 1,144,182 345,111 (1,102,292) 에이치에스솔라주식회사 4,126,204 3,285,503 840,701 456,108 99,141 천진협진전선유한공사 2,489,622 684,651 1,804,971 1,338,859 108,018 CHEMTROVINA 30,623,128 27,190,572 3,432,556 13,167,533 672,607 (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 전기순손익 천진협진전자유한공사 30,411,519 27,014,479 3,397,040 21,122,347 39,546 CHEMTRONICS USA 4,149,301 3,011,820 1,137,481 22,458,463 120,708 CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 9,312,462 9,823,163 (510,701) 23,425,403 (4,167) PT. CHEMTRONICS INDONESIA 4,736,197 2,573,760 2,162,437 11,136,475 897,659 에이치에스솔라주식회사 4,245,613 3,504,053 741,560 843,400 122,881 천진협진전선유한공사 2,481,196 723,554 1,757,642 3,417,125 71,646 CHEMTROVINA 18,028,423 17,014,277 1,014,146 101,233 (631,087) ③ 당반기와 전기중 연결대상 종속기업의 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 천진협진전자 USA EUROPE S.R.O INDONESIA 에이치에스솔라 천진협진전선 CHEMTROVINA 영업활동으로 인한 현금흐름 1,763,899 (81,102) 9,566 2,110,356 311,787 234,473 2,320,436 투자활동으로 인한 현금흐름 (10,004) - (118,683) 872 - (57,257) (4,780,330) 재무활동으로 인한 현금흐름 (794,029) - - (1,823,009) (228,000) - 4,299,986 현금및현금성자산의 순증감 959,866 (81,102) (109,117) 288,219 83,787 177,216 1,840,092 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 (86,677) (729) 4,774 35,901 - (15,786) (24,349) 기초 현금및현금성자산 1,720,598 309,049 244,130 840,103 248,091 311,005 2,113,342 기말 현금및현금성자산 2,593,786 227,218 139,788 1,164,223 331,878 472,435 3,929,085 (단위:천원) 구 분 천진협진전자 USA EUROPE S.R.O INDONESIA 에이치에스솔라 천진협진전선 CHEMTROVINA 영업활동으로 인한 현금흐름 (4,781,321) (105,631) (312,637) (1,257,611) 543,240 146,138 4,438,598 투자활동으로 인한 현금흐름 4,125,526 - - 1,609,694 - (9,777) (12,651,735) 재무활동으로 인한 현금흐름 379,923 - - 47,207 (570,000) - 9,742,750 현금및현금성자산의 순증감 (275,872) (105,631) (312,637) 399,289 (26,760) 136,361 1,540,805 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 35,975 22,211 (30,940) (15,153) - 3,576 26,416 기초 현금및현금성자산 1,960,495 392,470 587,707 455,967 274,851 171,068 546,120 기말 현금및현금성자산 1,720,598 309,049 244,130 840,103 248,091 311,005 2,113,342 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 반기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정(제정) 동 개정사항은 규제이연계정잔액을 다른 기준서에 따를 경우에는 자산이나 부채로 인식되지 않을 수 있는 비용이나 수익이지만, 요율규제 재화나 용역에 대하여 고객에게 청구할 수 있는 가격을 설정할 때 요율규제자에 의해 포함되거나 포함될 것으로 예상되는 금액이기 때문에 이 기준서에 따라 이연되는 조건을 갖춘 비용이나 수익으로 명시한다는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. (2) 전기 연결재무제표의 재분류연결실체는 당반기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 비교표시된전기(또는 전반기) 연결재무제표의 일부 계정과목을 당반기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전반기 순이익 및 전기말 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 사용이 제한된 금융자산 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 단기금융상품 차입금담보 2,200,000 2,000,000 단기금융상품 외상매입담보 500,000 500,000 단기금융상품 외상매입 담보 300,000 300,000 보통예금 인출제한 331,750 240,708 장기금융상품 당좌개설증금 1,500 1,500 합 계 3,333,250 3,042,208 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 38,745,594 41,112,865 대손충당금 (394,719) (389,258) 미수금 2,767,076 1,347,494 미수수익 18,731 84,834 단기대여금 1,667 4,167 합 계 41,138,349 42,160,102 연결실체의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 389,258 509,937 손상차손인식 5,461 - 손상차손환입 - (119,579) 채권제각 - (1,100) 기말금액 394,719 389,258 (3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 6개월 이내 32,927,313 35,697,952 6개월초과 1년이내 5,308,851 4,914,159 1년 초과 509,430 500,754 합 계 38,745,594 41,112,865 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 6. 범주별 금융자산 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 20,698,566 - 20,698,566 단기금융상품 3,105,106 - 3,105,106 매출채권및기타채권 41,138,349 - 41,138,349 장기금융상품 1,429,706 - 1,429,706 매도가능금융자산 - 375,000 375,000 기타채권 646,269 - 646,269 합 계 67,017,996 375,000 67,392,996 (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 12,201,602 - 12,201,602 단기금융상품 3,331,864 - 3,331,864 매출채권및기타채권 42,160,102 - 42,160,102 장기금융상품 1,322,658 - 1,322,658 매도가능금융자산 - 1,275,000 1,275,000 기타채권 930,154 - 930,154 합 계 59,946,380 1,275,000 61,221,380 7. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 593,879 301,088 선급비용 439,090 367,542 당기법인세자산 342,916 1,261,580 합 계 1,375,885 1,930,210 8. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 5,923,643 (96,270) 5,827,373 8,626,234 (154,608) 8,471,626 제 품 6,328,802 (1,086,235) 5,242,567 6,558,716 (852,298) 5,706,418 재공품 3,036,887 (958,290) 2,078,597 2,717,969 (963,336) 1,754,633 원재료 26,000,598 (2,714,448) 23,286,150 26,016,381 (2,627,511) 23,388,870 부재료 284,104 - 284,104 372,751 - 372,751 소모품 456,039 - 456,039 443,046 - 443,046 미착품 6,432,249 - 6,432,249 10,208,436 - 10,208,436 합 계 48,462,322 (4,855,243) 43,607,079 54,943,533 (4,597,753) 50,345,780 연 결실체는 당 반기 중 재고자산 평가손실 310,409천원을 인식하였 습니다. 한편, 당반기말과 전기말의 재고자산평가충당금 차이는 당반기중 인식한 재고자산평가손실 이외에 해외사업환산손실 52,919천원이 포함되어 있습니다. 9. 매도가능금융자산 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 지분증권 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 활성거래시장 없는 지분증권(주) 엘지차이나펀드I 375,000 375,000 375,000 375,000 375,000 375,000 합 계 375,000 375,000 375,000 375,000 375,000 375,000 (주) 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. (2) 채무증권 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 액면가액 장부금액 취득원가 액면가액 장부금액 상환우선주 - - - 1,000,000 1,000,000 900,000 합 계 - - - 1,000,000 1,000,000 900,000 10. 기타채권 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장기대여금 23,991 62,041 보증금 622,278 868,112 합 계 646,269 930,153 11 . 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 기말 장부금액 토 지 23,481,321 (1,000,000) - 22,481,321 건 물 45,546,430 - (8,393,983) 37,152,447 구축물 19,069,696 - (7,688,485) 11,381,211 발전설비 6,676,233 - (3,588,284) 3,087,949 기계장치 69,984,104 - (40,992,004) 28,992,100 차량운반구 897,640 - (568,806) 328,834 집기비품 11,578,241 - (6,556,454) 5,021,787 건설중인자산 550,603 - - 550,603 합 계 177,784,268 (1,000,000) (67,788,016) 108,996,252 (단위:천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 기말 장부금액 토 지 23,481,321 (1,000,000) - 22,481,321 건 물 43,681,660 - (7,711,680) 35,969,980 구축물 18,565,555 - (7,035,213) 11,530,343 발전설비 6,676,233 - (3,367,968) 3,308,265 기계장치 63,665,902 - (36,518,259) 27,147,643 차량운반구 891,610 - (693,733) 197,877 집기비품 11,018,047 - (5,960,549) 5,057,497 건설중인자산 2,179,920 - - 2,179,920 합 계 170,160,248 (1,000,000) (61,287,402) 107,872,846 (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출 포함) 본계정대체 처분액 감가상각비 환율조정 반기말장부금액 토 지 22,481,321 - - - - - 22,481,321 건 물 35,969,980 412,716 2,045,499 (274,875) (778,319) (222,554) 37,152,447 구축물 11,530,343 140,500 412,000 - (669,465) (32,167) 11,381,211 발전설비 3,308,265 - - - (220,316) - 3,087,949 기계장치 27,147,643 3,471,803 3,438,850 (111,012) (4,749,121) (206,063) 28,992,100 차량운반구 197,877 182,871 - (4) (51,905) (5) 328,834 집기비품 5,057,497 1,013,110 88,151 (219,903) (900,496) (16,572) 5,021,787 건설중인자산 2,179,920 4,356,481 (5,984,500) - - (1,298) 550,603 합 계 107,872,846 9,577,481 - (605,794) (7,369,622) (478,659) 108,996,252 > (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출 포함) 본계정대체 처분액 감가상각비 환율조정 기말장부금액 토 지 22,988,640 20,000 1,299 (528,618) - - 22,481,321 건 물 29,503,957 65,271 7,533,004 (2,979) (1,348,571) 219,298 35,969,980 구축물 11,185,855 84,457 1,488,020 - (1,249,416) 21,427 11,530,343 발전설비 3,748,896 - - - (440,631) - 3,308,265 기계장치 36,246,972 1,079,973 3,761,743 (3,765,083) (10,324,097) 148,135 27,147,643 차량운반구 293,198 42,846 25,372 (53,478) (112,785) 2,724 197,877 집기비품 4,346,978 1,024,455 1,205,785 (88,656) (1,440,455) 9,390 5,057,497 건설중인자산 2,618,109 13,570,771 (14,015,223) - - 6,263 2,179,920 합 계 110,932,605 15,887,773 - (4,438,814) (14,915,955) 407,237 107,872,846 12. 정부보조금 연결실체는 V2X서비스 지원을 위한 WAVE, Cellular 통신기반 통합형 OBU개발 등과 관련하여 한국산업기술평가관리원 등으로부터 정부보조금을 수령한 바 있으며, 자산 취득에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당반기 전 기 기초미상계잔액 185,934 167,255 당(반)기수령액 351,963 375,103 경상개발비 등 비용차감액 (477,993) (356,424) 기말미사용잔액 59,904 185,934 상 기 이외 연결실체는 연기공장 토지 취득과 관련하여 전기 이전에 충청남도와 연기군으로부터 1,000,000천원을 지원받아 관련 토지계정의 차감항목으로 표시하였습니다. 동 토지매입 보조금의 수령 조건에 의하면 계약 후 5년이내에는 토지를 처분할 수 없으며, 계약 후 10년 이내에 처분하는 경우 매각 대금 중 지원비율에 해당하는 금액을 반환하여야 합니다. 13. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 개발비 4,617,683 3,625,999 소프트웨어 760,152 737,614 산업재산권 121,354 124,944 시설이용권(주) 1,941,340 2,139,277 토지사용권 1,730,826 1,748,612 합 계 9,171,355 8,376,446 (주) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. (2) 당반기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득 등 증가액 상각액 손상차손 환율차이 반기말장부금액 개발비 3,625,999 1,673,855 (33,381) (648,790) - 4,617,683 소프트웨어 737,614 137,636 (111,920) - (3,178) 760,152 산업재산권 124,944 8,193 (11,783) - - 121,354 시설이용권 2,139,277 - - (193,801) (4,136) 1,941,340 토지사용권 1,748,612 - - - (17,786) 1,730,826 합 계 8,376,446 1,819,684 (157,084) (842,591) (25,100) 9,171,355 > (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득 등 증가액 상각액 손상차손 환율차이 기말장부금액 개발비 430,235 3,398,226 (47,690) (154,772) - 3,625,999 소프트웨어 612,268 357,450 (233,248) - 1,144 737,614 산업재산권 105,613 40,875 (21,544) - - 124,944 시설이용권 1,769,021 367,920 - - 2,336 2,139,277 토지사용권 536,084 1,188,664 - - 23,864 1,748,612 합 계 3,453,221 5,353,135 (302,482) (154,772) 27,344 8,376,446 14. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당반기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 담보제공자산 담보설정금액 종 류 차입/채무금액 담보권자 단기금융상품 300,000 채무담보 213,986 롯데케미칼 단기금융상품 500,000 건물,토지(평택) USD 3,100,000USD 2,500,0003,000,000 기한부수입 시설차입 USD 6,238,108.30JPY 40,111,958USD 287,40036,000,000 산업은행 기계(평택) 토지,건물(용인) JPY 920,000,000 토지,건물(세종) JPY 2,720,000,0003,000,0005,000,000 12,000,000 기계(세종) 건물(중국) CNY 33,453,879 운영자금 USD 4,600,000 북경산업은행 토지사용권(중국) 토지,건물(화순) 8,320,000 시설차입금 2,752,000 신한은행 발전설비 15. 범주별 금융부채 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당반기말 전기말 유 동 매입채무및기타채무 24,100,930 21,346,810 단기차입금 78,149,832 80,566,547 유동성장기부채 5,853,479 4,490,078 소 계 108,104,241 106,403,435 비유동 장기차입금 40,656,689 37,275,493 전환증권 10,489,246 10,195,861 기타비유동부채 150,000 150,000 소 계 51,295,935 47,621,354 합 계 159,400,176 154,024,789 16. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 15,516,331 12,147,785 미지급금 7,937,089 8,707,568 미지급비용 345,209 45,018 예수금 302,301 446,439 합 계 24,100,930 21,346,810 17. 단기차입금 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당반기말 전기말 산업은행 등 USANCE 0.49~1.94 30,555,223 40,964,065 한국수출입은행 수출금융 1.19~2.13 22,129,300 10,548,000 한국수출입은행 운영자금 3.54 2,000,000 7,000,000 산업은행 운영자금 2.98 4,500,000 - 북경산업은행(중국) 운영자금 3.25% 3,474,815 4,572,436 북경산업은행(중국) 시설자금 2.50% 1,853,235 1,934,492 한국수출입은행(중국) 운영자금 1.64% 9,555,742 9,672,460 한국수출입은행(인니) 운영자금 1.64% - 1,758,863 한국수출입은행(베트남) 운영자금 1.99% 4,081,517 4,116,231 합 계 78,149,832 80,566,547 18. 장기차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동성장기부채 비유동부채 유동성장기부채 비유동부채 원화장기차입금 4,754,030 32,097,970 1,997,370 31,082,630 외화장기차입금 1,099,449 8,558,719 2,492,708 6,192,863 합 계 5,853,479 40,656,689 4,490,078 37,275,493 (2) 원화장기차입금 당반기말과 전기말 현재 원화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당반기말 전기말 산업은행 시설자금 2.97~3.76 34,000,000 30,000,000 신한은행 시설차입 3.07 2,752,000 2,980,000 주 주 운영자금 5.00 100,000 100,000 소 계 36,852,000 33,080,000 유동성장기차입금 (4,754,030) (1,997,370) 차감계 32,097,970 31,082,630 상기 원화장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 연결실체의 유형자산과 금융상품 등이 담보로 제공되어 있습니다. (3) 외화장기차입금 당반기말과 전기말 현재 외화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당반기말 전기말 산업은행 시설자금 1.04~4.45 788,862 2,180,175 수출입은행 운영자금 2.54 3,094,787 625,066 국민은행 시설대 2.04 5,774,519 5,880,330 소 계 9,658,168 8,685,571 유동성장기부채 (1,099,449) (2,492,708) 차감계 8,558,719 6,192,863 상기 외화장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 연결실체의 유형자산과 금융상품 등이 담보로 제공되어 있습니다. 19. 전환증권 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 전환증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 전환증권(비유동) 10,489,246 10,195,861 (2) 당기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 . (단위:원) 구 분 제7회 전환사채 사채의 권면총액 12,000,000,000 용 도 운영자금 조달 발행일 2015.07.30 만기일 2020.07.30 액면이자율(%) - 보장수익율(%) 연 2.0%(3개월복리) 원금상환방법 만기 일시상환 조기매도 청구권(Call Option) 발행일로부터 12개월이 경과하는 날과 23개월이 되는 날까지의 기간 동안에 매1개월 마다 청구가능 조기상환 청구권(Put Option) 발행일로부터 24개월이 경과하는 날 및 이후 매3개월 마다 청구가능 전환사채의 행사가격(*) 주당 5,854원 단, 일정조건시 행사가격 조정 신주인수권 행사에 따라발행할 주식의 종류 보통주식 전환권 행사기간 2016년 7월 30일부터 2020년 6월 30일 당기말 액면가액 12,000,000,000 당기말 상환할증금 1,258,740,000 당기말 사채발행차금 (85,197,749) 당기말 전환권조정 (2,684,296,268) 당기말 잔액 10,489,245,983 * 2016년 07월 30일 기준으로 주당 5,931원에서 5,854원으로 가격조정되었습니다. 20. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동부채: 선수금 138,588 44,574 기타비유동부채: 임대보증금 150,000 150,000 21. 퇴직급여제도 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 당반기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 확정급여제도: 당기근무원가 666,510 1,861,580 과거근무원가 - 18,237 이자원가 59,144 172,289 사외적립자산 기대수익 (34,515) (96,573) 합 계 691,139 1,955,533 (2) 당반기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 기초 확정급여채무 5,551,043 7,436,293 당기근무원가 666,510 1,861,580 과거근무원가 - 18,237 이자원가 59,144 172,289 확정급여채무의 재측정요소 - (1,532,913) 지급액 (721,609) (2,404,443) 기말 확정급여채무(주) 5,555,088 5,551,043 사외적립자산 (3,920,095) (3,889,196) 확정급여부채 1,634,993 1,661,847 (주) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여채무에 국민연금전환금 1,173천원이 각각 차감 되어 있습니다. (3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 기초 장부금액 3,889,197 3,353,294 사외적립자산의 기대수익 34,515 96,573 사외적립자산의 재측정요소 - (37,616) 사용자의 기여금 500,000 1,500,000 지급액 (503,617) (1,023,054) 기말 장부금액 3,920,095 3,889,197 (4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 정기예금 등 3,920,095 3,889,197 (5) 당반기와 전기중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 법인세비용 차감전 재측정요소 - 1,495,297 법인세효과 - (328,965) 법인세비용 차감후 재측정요소 - 1,166,332 (6) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전 기 할인율 - 2.60% 미래임금인상률 - 3.50% (7 ) 보고기간말 현재 확정급여채무의 임금인상률과 할인률 변화에 따른 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 기 1% 상승 1% 감소 1% 상승 1% 감소 임금상승률 - - 5,973,735 5,140,610 할인률 - - 5,142,086 5,981,178 22. 우발채무 및 약정사항 (1) 연결실체는 당반기말 현재 매입거래와 관련하여 수표 1매(5억원)를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 금융기관의 한도 약정 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 금융기관 내 역 금 액 산업은행 기한부수입신용장 USD 10,000,000 시설차입등 JPY 40,111,958 시설차입등 USD 287,400 시설차입 24,000,000 운전자금 12,000,000 신한은행 기한부수입신용장 USD 10,000,000 내국신용장 USD 2,000,000 외담대발행한도등 15,000,000 국민은행 기한부수입신용장 USD 8,500,000 기업은행 기한부수입신용장 USD 7,000,000 외환은행 기한부수입신용장 USD 5,000,000 수출입은행 포괄수출금융 USD 19,000,000 해외수출금융 USD 400,000 포괄수출금융 4,500,000 운영자금(해외) USD 11,750,000 수협은행 기한부수입신용장 USD 3,000,000 수출입은행 호치민법인 운영자금 USD 4,200,000 북경산업은행 운영자금 USD 4,600,000 호치민국민은행 시설자금 USD5,000,000 합 계 USD 90,737,400 JPY 40,111,958 55,500,000 23. 자본금 등 (1 ) 자본금① 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원,천원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 40,000,000주 40,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행주식수 10,194,971 9,307,001 자본금 5,097,486천원 4,653,500천원 ② 당반기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당반기 전 기 기초 발행주식수 9,307,001 8,884,158 주식배당 887,970 422,843 기말 발행주식수 10,194,971 9,307,001 (2) 자본잉여금 ① 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 29,744,306 29,744,306 신주인수권대가 2,315,180 2,315,180 전환권대가 1,521,412 1,521,412 자기주식처분이익 210,341 210,474 합 계 33,791,239 33,791,372 ② 당반기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 주식발행초과금 신주인수권대가 전환권대가 자기주식처분이익 합 계 기초금액 29,744,306 2,315,180 1,521,412 210,474 33,791,372 감 소 - - - (133) (133) 기말금액 29,744,306 2,315,180 1,521,412 210,341 33,791,239 (단위:천원) 구 분 주식발행초과금 신주인수권대가 전환권대가 자기주식처분이익 합 계 기초금액 29,744,306 2,315,180 - 212,387 32,271,873 증 가 - - 1,521,412 - 1,521,412 감 소 - - - (1,913) (1,913) 기말금액 29,744,306 2,315,180 1,521,412 210,474 33,791,372 (3) 자본조정당반기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조정은 자기주식이며, 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기초금액 (6,413,781) (6,413,781) 자기주식 취득 8,828 16,916 자기주식 처분 (8,828) (16,916) 기말금액(주) (6,413,781) (6,413,781) (주) 당반기말 현재 연결실체가 보유한 자기주식수는 427,298주 입니다. 24. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 해외사업환산손익 21,894 69,185 (2) 당반기와 전기 중 연결실체의 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 해외사업환산손익 69,185 (47,291) 21,894 (단위:천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 해외사업환산손익 (32,221) 101,406 69,185 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 25. 이익잉여금 ( 1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 1,079,654 1,079,654 이익준비금 1,079,654 1,079,654 임의적립금 8,311 8,311 기업합리화적립금 8,311 8,311 미처분이익잉여금 41,455,676 45,654,507 합 계 42,543,641 46,742,472 (2) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(3) 지배기업은 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으며, 관련 법규의 폐지로 인하여 동 적립금은 임의적립금으로 취급됩니다. 26. 판매비와관리비 당반기와 전반기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급 여 1,249,633 2,733,098 1,624,675 3,155,559 상여금 2,050 3,489 105,182 195,000 잡 급 720 1,320 720 3,320 퇴직급여 84,449 168,785 135,482 266,600 복리후생비 122,554 251,747 204,480 427,921 임차료 208,599 454,560 171,171 324,290 접대비 147,134 239,985 70,102 145,981 감가상각비 339,042 690,913 287,861 578,351 무형자산상각비 77,872 156,685 65,981 138,388 세금과공과 170,266 321,843 72,095 204,011 광고선전비 400 400 - 16,500 경상연구개발비 580,114 1,179,527 173,738 1,901,197 대손상각비(환입) 534 5,460 (132,170) (132,170) 차량유지비 47,695 90,686 47,620 93,403 수선비 20,644 58,654 19,628 31,693 교육훈련비 9,860 20,774 14,610 45,089 여비교통비 73,527 185,727 80,463 150,199 운반비 947,445 1,857,046 1,214,626 2,650,477 보험료 79,128 162,662 92,938 190,975 통신비 26,567 56,265 28,739 61,264 수도광열비 15,081 32,148 18,354 30,222 소모품비 288,295 603,245 385,463 723,808 보관료 225,956 463,964 218,788 417,339 관리비 40,566 80,987 44,517 100,941 지급수수료 100,013 403,308 341,129 712,433 도서인쇄비 3,182 11,164 7,541 20,464 견본비 5,678 16,517 10,776 99,232 잡 비 51,159 105,77 7 50,125 110,566 합 계 4,918,163 10,356,736 5,354,634 12,663,053 27. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 (2,083,960) 2,875,286 (1,071,233) (3,311,201) 원재료 및 상품매입액 40,376,351 75,663,100 40,513,886 86,171,793 종업원급여 4,538,716 9,303,593 5,141,924 10,720,371 감가상각비및무형자산상각비 3,793,118 7,526,705 3,805,606 7,573,863 운반비 1,310,329 2,683,353 1,861,240 3,893,064 소모품비 1,699,093 3,805,199 1,799,695 3,887,168 지급수수료 4,240,067 9,620,803 4,641,983 9,776,042 외주가공비 482,232 1,233,086 2,689,246 5,082,460 기타비용 3,661,253 7,906,589 5,709,678 8,851,030 합 계 58,017,199 120,617,714 65,092,025 132,644,590 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기중 금융수익의 내역은 다음과 같 습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 44,135 87,315 65,127 122,150 배당금수익 - - 6,750 6,750 외환차익(금융) 261,745 367,218 30,341 99,923 외화환산이익(금융) (425,429) 2,184,568 2,282,069 2,233,130 합 계 (119,549) 2,639,101 2,384,287 2,461,953 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 883,407 1,751,898 621,002 1,186,992 외환차손(금융) 394,097 1,063,294 (23,775) 1,370,781 외화환산손실(금융) 189,027 1,247,460 3,038,682 2,188,019 사채상환손실 - - 2,195,091 2,195,091 합 계 1,466,531 4,062,652 5,831,000 6,940,883 (3) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. > (단위:천원) 계정과목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는부채 합 계 이자수익 87,315 - - 87,315 외환차익 114,645 - 252,573 367,218 외화환산이익 17,449 - 2,167,119 2,184,568 이자비용 - - (1,751,898) (1,751,898) 외환차손 (51,407) - (1,011,887) (1,063,294) 외화환산손실 435,949 - (1,683,409) (1,247,460) 순손익 계 603,951 - (2,027,502) (1,423,551) (단위:천원) 계정과목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는부채 합 계 이자수익 122,150 - - 122,150 배당금수익 - 6,750 - 6,750 외환차익 36,292 - 63,631 99,923 외화환산이익 9,936 - 2,223,193 2,233,129 이자비용 (37,050) - (1,149,942) (1,186,992) 외환차손 (7,438) - (1,363,343) (1,370,781) 외화환산손실 (76,427) - (2,111,593) (2,188,020) 사채상환손실 - - (2,195,091) (2,195,091) 순손익 계 47,463 6,750 (4,533,145) (4,478,932) 29. 기타수익과 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 659,781 1,814,305 824,611 1,252,370 외화환산이익 (77,752) 1,122,040 1,730,775 1,714,922 유형자산처분이익 25,493 46,720 55,362 55,617 잡이익 17,945 25,099 6,107 325,790 합 계 625,467 3,008,164 2,616,855 3,348,699 (2) 당반기와 전반기중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 1,325,514 2,043,723 1,506,648 2,284,122 외화환산손실 (368,139) 1,257,478 134,611 864,744 기부금 - 5,100 - 5,100 유형자산처분손실 100,550 100,550 949 948 무형자산손상차손 548,519 842,590 - - 재고자산감모손실 444,694 444,694 - - 잡손실 29,245 64,988 16,249 25,676 합 계 2,080,383 4,759,123 1,658,457 3,180,590 30 . 법인세비용 (1) 당반기와 전반기중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당반기 전반기 반기법인세부담액 38,501 228,777 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) 66,999 (516,797) 세액공제로 인한 이연법인세자산 변동액(주2) (803,276) (1,249,183) 자본에 직접 반영된 법인세비용(*) 38 - 법인세 추납(환수)액(주3) 553 - 법인세비용(수익) (697,185) (1,537,203) (*) 당반기 자기주식처분손실 발생액 170천원 중 법인세효과 38천원을 법인세비용에 가산하였습니다. (주1) 일시적차이로 인한 법인세 변동액 (단위:천원) 내 역 당반기 전반기 당반기말 현재 이연법인세 자산(부채) 264,943 1,084,064 전기말 현재 이연법인세 자산 331,942 567,267 일시적차이로 인한 법인세 변동액 66,999 (516,797) (주2) 세액공제등으로 인한 법인세 변동액 (단위:천원) 내 역 당해연도 증감액 법인세자산효과 기초잔액 증 가 감 소 반기말잔액(*) 당반기 전기 증 감 이월세액공제 1,299,694 120,407 - 1,420,101 1,300,245 1,179,839 120,406 이월결손금 17,481,451 3,103,956 - 20,585,407 4,528,789 3,845,919 682,870 합 계 18,781,145 3,224,363 - 22,005,508 5,829,034 5,025,758 803,276 (*) 전방산업등의 불황등으로 전년도와 당해년도 상반기에 발생한 세무상 결손금은 발생한 다음연도부터 10년간 발생하는 과세소득금액에서 공제가능하며, 연구 및 인력개발비세액공제 등 미사용으로 이월된 세액공제는 향후 5년간 산출되는 법인세액에서 공제가능합니다. 이월세액공제 및 세무상 결손금은 향후 발생하는 과세소득에 충당될 것으로 예상되므로 관련 법인세효과의 자산성을 인정하였습니다. (주3) 법인세환수액당사는 당반기 법인추납액 553천원을 법인세비용에서 가산하였습니다. (2) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 (4,410,794) (7,293,151) 적용세율에 따른 세부담액 (948,375) (1,474,022) 조정사항 250,637 (63,181) 비공제비용 289,387 13,494 세액공제 - - 기 타 (38,750) (76,675) 법인세추납(환수)액 553 - 법인세비용(수익) (697,185) (1,537,203) 유효세율(주) - - (주) 유효세율은 법인세추납(환수)액을 포함하지 아니한 법인세비용을 법인세비용차감전순이익으로 나누어 산정하였습니다. (3) 당기법인세부채등 당반기 법인세부담액은 없으며, 법인세 원천징수세액 22,427천원은 미수금에 계상하였습니다. 31. 주당순이익 (1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배주주 보통주반기순이익 (2,438,268) (3,749,214) (3,305,464) (5,794,401) 가중평균유통보통주식수(주) 9,767,359 9,767,516 9,767,657 9,767,665 기본주당이익 (250)원 (384)원 (338)원 (593)원 (주) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 가중평균유통보통주식수 = 1,777,687,918 / 182 = 9,767,516주 가중평균유통보통주식수 = 888,829,647/ 91 = 9,767,359주 가중평균유통보통주식수 = 1,767,947,316 / 181 = 9,767,665주 가중평균유통보통주식수 = 888,856,746/ 91 = 9,767,657주 (2) 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배주주 보통주반기순이익 (2,438,268) (3,749,214) (3,305,464) (5,794,401) 희석효과 이익조정 - - - - 희석 반기순이익 (2,441,559) (3,749,214) (3,305,464) (5,794,401) 희석주식수(주) 9,767,359 9,767,516 9,767,657 9,767,665 희석주당이익 (250)원 (384)원 (338)원 (593)원 32. 영업부문 (1) 영업단위 부문 연결실체는 다음과 같은 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재 화 전자사업부문 PBA Function Boar d, EMC(무선충전), Connector 화학사업부문 BC, MIBK, BA, NMP, BCR, Thin Glass, 태양광사업부문 전 기 연결실체의 최고영업의사결정자는 부문성과평가와 자원배분 의사결정에 각 부문의 매출 정보만을 이용하며 내부보고자료에는 부문당반기손익, 부문자산 및 부문부채 등의 정보를 포함하지 않습니다. (2) 연결실체의 각 영업부문별 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 태양광사업부문 합 계 외부고객으로 부터의 수익 35,067,912 84,059,969 253,548 119,381,429 법인세비용 차감전 보고부문수익 (6,431,776) 1,933,579 87,403 (4,410,794) (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 태양광사업부문 합 계 외부고객으로 부터의 수익 44,590,589 84,620,763 450,905 129,662,257 법인세비용 차감전 보고부문수익 (2,175,141) (5,213,813) 95,801 (7,293,153) (3 ) 지역별 정 보 연결실체는 국내, 북미, 유럽, 아시아 등의 지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 국 내 97,733,345 93,080,253 북 미 2,698,876 10,897,127 유 럽 6,890,019 11,123,119 아시아 12,059,189 14,561,758 합 계 119,381,429 129,662,257 33. 연결실체간 보증내용 (1) 당반기말 현재 지배회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 천진협진전자유한공사(*) USD 3,000,000 산업은행 천진협진전자유한공사 USD 8,250,000 수출입은행 에이치에스솔라(주) 3,302,400 신한은행 켐트로비나 USD 5,000,000 국민은행 켐트로비나 USD 3,500,000 수출입은행 (2) 당반기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 최대주주겸 대표이사로부터 USD 24,127,400 및 5,400,000 천 원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 34. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 퇴직급여 691,138 841,326 재고자산평가손실(환입) 310,409 533,227 감가상각비 7,369,621 7,435,474 무형자산상각비 157,084 138,388 대손상각비 5,460 (132,170) 외화환산손실(기타영업비용) 1,257,478 864,744 사채상환손실 - 2,195,091 이자비용(상각) 284,360 256,014 이자비용(사채할인발행차금) 9,025 14,153 이자비용 1,458,512 1,117,705 유형자산처분손실 100,550 948 무형자산손상차손 842,590 - 외화환산손실(금융비용) 1,247,460 2,188,020 법인세비용 (697,185) (1,537,203) 외화환산이익(기타영업이익) (1,122,040) (1,714,922) 유형자산처분이익 (43,007) (55,617) 외화환산이익(금융수익) (2,184,568) (2,233,130) 이자수익 (87,315) (122,150) 배당금수익 - (6,750) 합 계 9,599,572 9,783,148 (2) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 (증가)감소 3,955,595 (1,154,969) 대여금및수취채권의 (증가)감소 2,518,122 (428,035) 기타유동자산의 (증가) 565,189 (1,043,634) 재고자산의 (증가) 6,321,153 (3,005,310) 매입채무의 증가(감소) 1,672,434 1,276,252 기타지급채무의 증가(감소) (4,395,081) 541,277 기타금융부채의 증가(감소) (513,675) 210,912 기타유동부채의 (감소)증가 94,014 (127,275) 퇴직금의 지급 (721,609) (547,675) 사외적립자산의 (증가) 3,617 (700,187) 합 계 9,499,759 (4,978,644) (3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정대체 5,984,501 1,667,668 장기차입금의 유동성대체 3,025,953 1,531,786 35. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 78,149,832 80,566,547 유동성장기부채 5,853,479 4,490,078 장기차입금 40,656,689 37,275,493 전환증권 10,489,246 10,195,861 차감 : 현금및현금성자산 (20,698,566) (12,201,602) 단기금융상품 (3,105,106) (3,331,864) 장기금융상품 (1,429,706) (1,322,658) 매도가능금융자산 (375,000) (1,275,000) 순부채 109,540,868 114,396,855 자 본 75,388,300 79,154,124 총자본부채비율 145.30% 144.52% (2) 시장위험 ① 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 14,212,145 94,151,731 16,552,886 109,658,521 JPY - 46,860,758 - 530,534 합 계 16,552,886 110,189,055 (원화단위:천원) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 16,945,022 83,881,433 19,859,566 98,309,039 JPY - 124,025,064 - 1,205,536 합 계 19,859,566 99,514,575 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당반기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 외 화 당반기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (9,310,564) 9,310,564 (7,844,947) 7,844,947 JPY (53,053) 53,053 (120,554) 120,554 합 계 (9,363,617) 9,363,617 (7,965,501) 7,965,501 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 47,594,609 39,602,482 유동성장기부채 4,754,030 4,490,078 장기차입금 31,642,509 37,175,493 합 계 83,991,148 81,268,053 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당(반)기순이익 증가(감소) (419,956) 419,956 (812,681) 812,681 ③ 가격위험 연결실체는 당반기말과 전기말 현재 시장성 있는 매도가능금융자산을 보유하고 있지않아 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. (3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 6개월 이내 32,927,313 35,697,952 6개월초과~1년이내 5,308,851 4,914,159 1년 초과 509,430 500,754 합 계 38,745,594 41,112,865 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 매입채무를 당반기말과 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입금(주) 매입채무 합 계 1년 이내 84,003,311 15,516,331 99,519,642 1년~2년 17,173,299 - 17,173,299 2년~3년 8,351,365 - 8,351,365 3년~4년 6,601,335 - 6,601,335 4년~5년 6,018,005 - 6,018,005 5년초과 13,001,931 - 13,001,931 합 계 135,149,246 15,516,331 150,665,577 (주) 차입금은 장단기차입금(유동성장기부채 포함) 입니다. 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위:천원) 구 분 차입금(주) 매입채무 합 계 1년 이내 85,056,625 12,147,785 97,204,410 1년~2년 7,171,936 - 7,171,936 2년~3년 16,859,403 - 16,859,403 3년~4년 6,276,073 - 6,276,073 4년~5년 4,526,082 - 4,526,082 5년 초과 12,637,861 - 12,637,861 합 계 132,527,980 12,147,785 144,675,765 (5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 - - 375,000 375,000 매도가능금융자산 - - 1,275,000 1,275,000 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 반기말 2016.06.30 현재 제 19 기말 2015.12.31 현재 제 18 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 반기말 제 19 기말 제 18 기말 자산 유동자산 101,173,420,391 101,155,301,900 95,199,724,622 현금및현금성자산 11,840,153,780 6,415,283,107 2,553,728,930 정부보조금 (59,904,323) (185,934,436) (167,255,334) 단기금융상품 3,105,106,384 3,331,864,354 3,911,197,582 매출채권 및 기타채권 54,660,223,613 53,795,797,316 56,431,347,379 기타유동자산 496,521,807 308,981,073 396,546,803 재고자산 31,131,319,130 37,489,310,486 32,074,159,262 비유동자산 105,158,908,858 104,668,366,230 108,005,505,744 장기금융상품 1,429,705,974 1,322,657,989 1,669,842,825 매도가능금융자산 375,000,000 1,275,000,000 2,825,000,000 기타채권 885,728,198 1,308,022,362 2,190,064,339 종속기업투자 11,072,332,552 9,281,482,552 9,281,482,552 유형자산 78,080,097,157 79,663,834,482 85,940,881,592 무형자산 7,222,067,591 6,459,668,101 2,727,753,298 이연법인세자산 6,093,977,386 5,357,700,744 3,370,481,138 자산총계 206,332,329,249 205,823,668,130 203,205,230,366 부채 유동부채 83,648,944,284 82,255,369,375 98,589,557,321 매입채무 및 기타채무 18,876,354,435 19,322,652,554 18,971,535,503 단기차입금 59,184,523,051 58,512,064,648 58,333,163,927 유동성장기부채 5,449,478,971 4,376,078,357 3,399,804,820 기타유동부채 138,587,827 44,573,816 149,430,521 전환증권 17,735,622,550 비유동부채 42,522,275,523 40,881,429,465 16,104,396,517 장기차입금 29,805,263,341 28,429,163,337 11,474,528,656 전환증권 10,489,245,983 10,195,860,909 확정급여채무 1,613,612,727 1,642,251,747 4,066,550,512 기타비유동부채 614,153,472 614,153,472 563,317,349 부채총계 126,171,219,807 123,136,798,840 114,693,953,838 자본 납입자본 5,097,485,500 4,653,500,500 4,442,079,000 자본금 5,097,485,500 4,653,500,500 4,442,079,000 보통주자본금 5,097,485,500 4,653,500,500 4,442,079,000 자본잉여금 33,791,239,473 33,791,372,381 32,271,873,632 자본조정 (6,413,780,501) (6,413,780,501) (6,413,780,501) 이익잉여금(결손금) 47,686,164,970 50,655,776,910 58,211,104,397 자본총계 80,161,109,442 82,686,869,290 88,511,276,528 자본과부채총계 206,332,329,249 205,823,668,130 203,205,230,366 포괄손익계산서 제 20 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 19 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 반기 제 19 기 반기 제 19 기 제 18 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 51,186,925,079 107,469,566,541 61,756,565,661 126,559,537,937 253,978,692,396 255,967,546,023 상품매출액 18,495,223,011 36,473,453,715 19,846,693,872 39,415,019,982 72,599,052,625 72,684,493,874 제품매출액 32,436,973,594 70,668,173,317 41,838,172,624 86,992,423,915 181,086,876,216 183,005,319,295 기타매출액 254,728,474 327,939,509 71,699,165 152,094,040 292,763,555 277,732,854 매출원가 47,424,805,871 101,113,394,410 59,316,487,021 120,323,999,101 240,365,481,959 239,041,766,403 상품매출원가 16,535,956,413 33,846,682,700 18,836,070,186 37,736,818,674 69,667,348,569 67,183,094,969 제품매출원가 30,888,849,458 67,266,711,710 40,480,416,835 82,587,180,427 170,698,133,390 171,858,671,434 매출총이익 3,762,119,208 6,356,172,131 2,440,078,640 6,235,538,836 13,613,210,437 16,925,779,620 판매비와관리비 3,715,740,985 7,703,922,108 3,917,901,096 9,824,081,642 18,468,027,472 22,559,409,713 영업이익(손실) 46,378,223 (1,347,749,977) (1,477,822,456) (3,588,542,806) (4,854,817,035) (5,633,630,093) 금융수익 (318,923,247) 2,413,769,225 2,421,405,975 2,468,667,910 2,922,209,670 1,266,713,356 금융비용 1,087,995,168 3,656,531,963 5,832,249,916 6,590,126,477 10,645,979,715 4,948,798,619 기타수익 402,462,276 2,376,056,965 2,373,138,331 2,829,301,580 5,950,057,860 4,824,861,561 기타비용 825,509,948 3,046,856,736 1,358,229,358 2,859,295,693 4,620,933,574 4,987,048,715 법인세비용차감전순이익(손실) (1,783,587,864) (3,261,312,486) (3,873,757,424) (7,739,995,486) (11,249,462,794) (9,477,902,510) 법인세비용 474,247,799 735,685,546 817,558,592 1,765,980,120 2,739,225,308 2,826,816,886 당기순이익(손실) (1,309,340,065) (2,525,626,940) (3,056,198,832) (5,974,015,366) (8,510,237,486) (6,651,085,624) 기타포괄손익 1,166,331,499 (711,910,453) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 1,166,331,499 (711,910,453) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 1,166,331,499 (711,910,453) 당기포괄이익 (1,309,340,065) (2,525,626,940) (3,056,198,832) (5,974,015,366) (7,343,905,987) (7,362,996,077) 주당이익 기본주당이익(손실) (134) (258) (313) (612) (958) (749) 희석주당이익(손실) (134) (258) (313) (612) (958) (749) 자본변동표 제 20 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 19 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 4,240,725,500 32,271,873,632 (6,413,780,501) 68,997,115,174 99,095,933,805 자본의 변동 총포괄이익 당기순이익(손실) (6,651,085,624) (6,651,085,624) 확정급여부채 재측정요소 (711,910,453) (711,910,453) 소유주에 대한 기타 분배에 따른 감소(증가) 주식배당 201,353,500 (201,353,500) 현금배당 (3,221,661,200) (3,221,661,200) 자기주식처분이익 전환권대가 2014.12.31 (기말자본) 4,442,079,000 32,271,873,632 (6,413,780,501) 58,211,104,397 88,511,276,528 2015.01.01 (기초자본) 4,442,079,000 32,271,873,632 (6,413,780,501) 58,211,104,397 88,511,276,528 자본의 변동 총포괄이익 당기순이익(손실) (8,510,237,486) (8,510,237,486) 확정급여부채 재측정요소 1,166,331,499 1,166,331,499 소유주에 대한 기타 분배에 따른 감소(증가) 주식배당 211,421,500 (211,421,500) 현금배당 자기주식처분이익 (1,913,091) (1,913,091) 전환권대가 1,521,411,840 1,521,411,840 2015.12.31 (기말자본) 4,653,500,500 33,791,372,381 (6,413,780,501) 50,655,776,910 82,686,869,290 2015.01.01 (기초자본) 4,442,079,000 32,271,873,632 (6,413,780,501) 58,211,104,397 88,511,276,528 자본의 변동 총포괄이익 당기순이익(손실) (5,974,015,366) (5,974,015,366) 확정급여부채 재측정요소 소유주에 대한 기타 분배에 따른 감소(증가) 주식배당 211,421,500 (211,421,500) 현금배당 자기주식처분이익 (2,452,680) (2,452,680) 전환권대가 2015.06.30 (기말자본) 4,653,500,500 32,269,420,952 6,413,780,501 52,025,667,531 82,534,808,482 2016.01.01 (기초자본) 4,653,500,500 33,791,372,381 (6,413,780,501) 50,655,776,910 82,686,869,290 자본의 변동 총포괄이익 당기순이익(손실) (2,525,626,940) (2,525,626,940) 확정급여부채 재측정요소 소유주에 대한 기타 분배에 따른 감소(증가) 주식배당 443,985,000 (443,985,000) 현금배당 자기주식처분이익 (132,908) (132,908) 전환권대가 2016.06.30 (기말자본) 5,097,485,500 33,791,239,473 (6,413,780,501) 47,686,164,970 80,161,109,442 현금흐름표 제 20 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 19 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 반기 제 19 기 반기 제 19 기 제 18 기 영업활동현금흐름 7,839,673,893 (2,707,030,061) (381,115,999) 4,401,202,561 영업에서 창출된 현금 8,319,759,573 (1,970,523,239) 936,028,307 6,637,583,118 당기순이익 (2,525,626,940) (5,974,015,366) (8,510,237,486) (6,651,085,624) 손익조정 7,583,385,616 7,767,389,111 15,606,649,442 13,339,718,705 운전자본의 증감 3,262,000,897 (3,763,896,984) (6,160,383,649) (51,049,963) 배당금수취 6,750,000 6,750,000 9,750,000 이자수익의 수취 245,779,515 130,758,657 355,765,965 399,019,992 이자비용의 지급 (725,311,585) (874,015,479) (1,674,124,108) (1,223,845,035) 법인세납부(환급) (553,610) (5,536,163) (1,421,305,514) 투자활동현금흐름 (6,347,669,570) (3,742,459,780) (6,312,525,490) (17,915,213,975) 단기금융상품의 감소 2,750,000,000 22,504,380,000 24,295,780,000 3,173,600,000 단기금융상품의 증가 (2,523,242,030) (22,501,782,045) (23,019,546,772) (2,861,735,398) 장기금융상품의 감소 240,000,000 240,000,000 장기금융상품의 증가 (107,047,985) (372,057,582) (589,715,164) (776,336,624) 매도가능금융자산의 처분 900,000,000 1,680,000,000 961,362,170 매도가능금융자산의 증가 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,790,850,000) (1,641,551,000) 단기대여금의 감소 2,500,002 833,334 560,000,000 단기대여금의 증가 (5,000,000) (100,000,000) 장기대여금의 감소 38,050,164 710,402,927 724,841,977 127,244,471 장기대여금의 증가 (30,000,000) (30,000,000) (200,000,000) 유형자산의 처분 336,952,688 602,525,778 781,398,562 30,905,134 유형자산의 취득 (4,579,078,082) (2,959,131,459) (6,403,845,927) (17,092,527,577) 무형자산의 취득 (1,759,198,327) (1,693,797,399) (4,164,471,500) (626,217,651) 보증금의감소 (30,000,000) 현금의기타유입(유출) 384,244,000 (3,000,000) 207,200,000 290,042,500 재무활동현금흐름 3,915,977,355 10,158,794,867 10,649,071,147 15,112,458,468 정부보조금의 수령 351,962,667 135,168,432 393,781,916 337,954,011 정부보조금의 사용 (477,992,780) (191,774,247) (375,102,814) (170,719,207) 단기차입금의 증가 49,246,484,360 46,208,256,230 52,607,589,848 56,535,850,304 단기차입금의 감소 (47,594,589,848) (34,441,150,304) (51,438,900,304) (42,946,826,319) 장기차입금의 차입 4,000,000,000 20,800,000,000 20,800,000,000 7,000,000,000 유동성장기부채의 상환 (1,609,716,650) (2,148,372,564) (3,033,104,819) (2,422,139,121) 신주인수권부사채의 상환 (20,200,880,000) (20,200,880,000) 전환사채의발행 11,898,140,000 현금 배당 (3,221,661,200) 자기주식의 처분 8,657,310 14,463,420 14,463,420 자기주식의 취득 (8,827,704) (16,916,100) (16,916,100) 외화환산으로 인한 현금변동 16,888,995 (66,490,174) (93,875,481) 76,426,654 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,424,870,673 3,642,814,852 3,861,554,177 1,674,873,708 기초현금및현금성자산 6,415,283,107 2,553,728,930 2,553,728,930 878,855,222 기말현금및현금성자산 11,840,153,780 6,196,543,782 6,415,283,107 2,553,728,930 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요주식회사 켐트로닉스 (이하 "당사"라 함)는 1997년 4월 1일 설립되어, 전자제품 부품 및 화공약품 제조ㆍ판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 세종특별자치시 전동면 청송리에 위치하고 있으며, 경기도 용인시 남사면과 경기도 광주시 오포면에 전자제품 제조시설과 경기도 평택시 포승읍 내기리와 세종특별자치시 전동면에 화학제품 제조시설을 갖추고 있고 경기도 성남시 분당구에 연구소와 관리사무소를 두고 있습니다.당사는 2007년 1월 17일 한국거래소 코스닥시장본부에 상장하였습니다. 설립 당시 당사의 자본금은 50,000천원이며, 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 당사의 자본금은 5,097,485천원입니다. 당반기말 현재 주요 주주는 대표이사 김보균 (1,880, 342 주, 보유지분율 18.44%)외 11명 의 특수관계자 보유주식 총수 3,461,377주, 33.95%로 구성되어 있습니다 . 당사는 세종사업장의 OLED식각(Thin Glass) 라인을 증설하여 2013년 7월부터 본격적으로 생산 가동하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 반기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 전기 계정과목의 재분류당사는 당분기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 비교표시된 전기(또는 전분기) 재무제표의 일부 계정과목을 당분기 재무제표 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전반기에 보고된 순손익이나 전기말 순자산액에 영향을 미치지 아니합니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 현금 및 현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 21,376 1,540 원화보통예금 11,187,101 2,871,936 외화보통예금 631,676 3,541,807 합 계 11,840,153 6,415,283 5. 사용이 제한된 예금 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 단기금융상품 차입금 담보 2,200,000 2,000,000 외상매입 담보 500,000 500,000 외상매입 담보 300,000 300,000 장기금융상품 당좌개설보증금 1,500 1,500 합 계 3,001,500 2,801,500 6 . 범주별 금융자산 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 11,840,153 - 11,840,153 단기금융상품 3,105,106 - 3,105,106 매출채권및기타채권 54,660,223 - 54,660,223 장기금융상품 1,429,705 - 1,429,705 매도가능금융자산 - 375,000 375,000 기타채권(비유동) 885,728 - 885,728 합 계 71,920,915 375,000 72,295,915 (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 6,415,283 - 6,415,283 단기금융상품 3,331,864 - 3,331,864 매출채권및기타채권 53,795,797 - 53,795,797 장기금융상품 1,322,658 - 1,322,658 매도가능금융자산 - 1,275,000 1,275,000 기타채권(비유동) 1,308,022 - 1,308,022 합 계 66,173,624 1,275,000 67,448,624 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 53,446,209 51,371,558 대손충당금 (394,719) (389,259) 미수금 1,502,841 2,352,720 미수수익 104,226 456,612 단기대여금 1,667 4,166 합 계 54,660,224 53,795,797 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 389,259 509,937 손상차손 인식 5,460 - 손상차손 환입 - (119,578) 채권제각 - (1,100) 기말금액 394,719 389,259 (3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 6개월 이내 37,622,446 43,632,812 6개월초과 1년이내 8,479,233 3,236,475 1년 초과 7,344,529 4,502,271 합 계 53,446,208 51,371,558 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 8. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 274,917 243,825 선급비용 221,604 65,156 합 계 496,521 308,981 9. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 3,599,081 (96,270) 3,502,811 5,195,953 (154,608) 5,041,345 제 품 4,128,380 (1,086,235) 3,042,145 4,367,686 (852,299) 3,515,387 재공품 2,724,620 (958,290) 1,766,330 2,525,510 (963,336) 1,562,174 원재료 19,597,239 (1,142,417) 18,454,822 20,246,429 (1,002,561) 19,243,868 부재료 119,336 - 119,336 161,790 - 161,790 소모품 431,749 - 431,749 402,356 - 402,356 미착품 3,814,126 - 3,814,126 7,562,390 - 7,562,390 합 계 34,414,531 (3,283,212) 31,131,319 40,462,114 (2,972,804) 37,489,310 당사는 당 반기 중 재고자산 평가손실 310,408 천원을 인식하였 습니다. 10. 매도가능금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 비유동 지분증권 375,000 375,000 채무증권 - 900,000 합 계 375,000 1,275,000 ( 2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 활성거래시장 없는 지분증권(*) 엘지차이나펀드I 375,000 375,000 375,000 375,000 합 계 375,000 375,000 375,000 375,000 (*) 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수없어 원가로 측정하였습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 액면가액 장부금액 취득원가 액면가액 장부금액 상환우선주 - - - 1,000,000 1,000,000 900,000 합 계 - - - 1,000,000 1,000,000 900,000 11. 기타채권 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장기대여금 403,991 442,041 보증금 481,737 865,981 합 계 885,728 1,308,022 12. 종속기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 설립지 당반기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 천진협진전자유한공사 중 국 100.00 5,657,674 5,796,033 100.00 5,657,674 5,796,033 에이치에스솔라(주) 대한민국 60.00 428,400 428,400 60.00 428,400 428,400 CHEMTRONICS USA 미 국 100.00 280,950 280,950 100.00 280,950 280,950 CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 슬로바키아 100.00 6,485 6,485 100.00 6,485 6,485 PT.CHEMTRONICS INDONESIA 인도네시아 99.00 1,128,064 1,128,064 99.00 1,128,064 1,128,064 CHEMTROVINA 베트남 100.00 3,432,401 3,432,401 100.00 1,641,551 1,641,551 합 계 - 10,933,974 11,072,333 9,143,124 9,281,483 한편, 당반기말과 전기말 현재 당사의 종속기업인 천진협진전자유한공사가 보유한종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 설립지 당반기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 천진협진전선유한공사 중 국 100.00 1,080,511 1,073,871 100.00 1,080,511 1,110,021 (2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 반기매출액 반기순손익 천진협진전자유한공사 28,472,804 26,350,625 6,303,922 (1,202,622) 에이치에스솔라(주) 4,126,204 3,285,503 456,108 99,141 CHEMTRONICS USA 4,695,377 3,707,935 7,511,421 (145,093) CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 5,952,197 6,410,612 6,924,371 59,298 PT.CHEMTRONICS INDONESIA 1,526,553 382,371 345,111 (1,102,292) 천진협진전선유한공사 2,489,622 684,651 1,338,859 108,018 CHEMTROVINA 30,623,128 27,190,572 13,167,533 672,607 (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 전기매출액 전기순손익 천진협진전자유한공사 30,411,519 27,014,479 21,222,347 39,546 에이치에스솔라(주) 4,245,613 3,504,053 843,400 122,881 CHEMTRONICS USA 4,149,301 3,011,820 22,458,463 120,708 CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 9,312,462 9,823,163 23,425,403 (4,167) PT.CHEMTRONICS INDONESIA 4,736,197 2,573,760 11,136,475 897,659 천진협진전선유한공사 2,481,196 723,554 3,417,125 71,646 CHEMTROVINA 18,028,423 17,014,277 101,233 (631,087) 13. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 반기말 장부금액 토 지 22,905,852 (1,000,000) - 21,905,852 건 물 28,723,626 - (6,004,259) 22,719,367 구축물 17,503,612 - (7,163,277) 10,340,335 기계장치 54,324,764 - (35,358,283) 18,966,481 차량운반구 673,901 - (421,754) 252,147 집기비품 8,767,700 - (5,185,603) 3,582,097 건설중인자산 313,818 - - 313,818 합 계 133,213,273 (1,000,000) (54,133,176) 78,080,097 (단위:천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 기말 장부금액 토 지 22,905,852 (1,000,000) - 21,905,852 건 물 27,081,234 - (5,549,298) 21,531,936 구축물 16,951,112 - (6,596,503) 10,354,609 기계장치 51,056,594 - (31,244,396) 19,812,198 차량운반구 664,373 - (552,542) 111,831 집기비품 8,466,559 - (4,527,751) 3,938,808 건설중인자산 2,008,600 - - 2,008,600 합 계 129,134,324 (1,000,000) (48,470,490) 79,663,834 (2) 당반기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출포함) 본계정대체 처분액 감가상각비 반기말 장부금액 토 지 21,905,852 - - - - 21,905,852 건 물 21,531,935 90,290 1,846,138 (274,875) (474,122) 22,719,366 구축물 10,354,609 140,500 412,000 - (566,774) 10,340,335 기계장치 19,812,199 147,270 3,120,900 - (4,113,888) 18,966,481 차량운반구 111,831 182,871 - (4) (42,550) 252,148 집기비품 3,938,808 297,291 36,600 (19,066) (671,536) 3,582,097 건설중인자산 2,008,600 3,720,856 (5,415,638) - - 313,818 합 계 79,663,834 4,579,078 - (293,945) (5,868,870) 78,080,097 (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출포함) 본계정대체 처분액 감가상각비 기말 장부금액 토 지 22,413,172 20,000 1,299 (528,619) - 21,905,852 건 물 22,344,518 65,271 51,700 (2,979) (926,574) 21,531,936 구축물 9,876,553 39,442 1,488,020 - (1,049,406) 10,354,609 기계장치 25,810,711 865,406 1,954,088 (9,939) (8,808,068) 19,812,198 차량운반구 210,926 - - (10,632) (88,463) 111,831 집기비품 3,760,493 921,660 512,869 (12,109) (1,244,105) 3,938,808 건설중인자산 1,524,508 4,492,068 (4,007,976) - - 2,008,600 합 계 85,940,881 6,403,847 - (564,278) (12,116,616) 79,663,834 14. 정부보조금 당사는 초V2X서비스 지원을 위한 WAVE, Cellular 통신기반 통합형 OBU 개발 등과 관련하여 한국산업기술평가관리원 등으로부터 정부보조금을 수령한 바 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당반기 전 기 기초미상계잔액 185,934 167,255 당(반)기수령액 351,963 393,782 당(반)기 경상개발비등 비용차감액 (477,993) (375,103) 기말미사용잔액 59,904 185,934 상 기 이외 당사는 세종공장 토지 취득과 관련하여 전기 이전에 충청남도와 세종시로부터 1,000,000천원을 지원받아 관련 토지계정의 차감항목으로 표시하였습니다. 동토지매입 보조금의 수령 조건에 의하면 계약 후 5년 이내에는 토지를 처분할 수 없으며, 계약 후 10년 이내에 처분하는 경우 매각 대금 중 지원비율에 해당하는 금액을 반환하여야 합니다. 15. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 개발비 4,617,682 3,625,999 소프트웨어 664,596 696,490 산업재산권 121,354 124,944 시설이용권(주) 1,818,435 2,012,235 합 계 7,222,067 6,459,668 (주) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. (2) 당반기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초잔액 취득등 증가액 당반기 상각액 손상차손 기말잔액 개발비 3,625,999 1,673,855 (33,381) (648,790) 4,617,683 소프트웨어 696,490 77,150 (109,045) - 664,595 산업재산권 124,944 8,193 (11,783) - 121,354 시설이용권 2,012,235 - - (193,800) 1,818,435 합 계 6,459,668 1,759,198 (154,209) (842,590) 7,222,067 (단위:천원) 과 목 기초잔액 취득등 증가액 상각액 손상차손 기말잔액 개발비 430,235 3,398,226 (47,690) (154,772) 3,625,999 소프트웨어 547,590 357,450 (208,550) - 696,490 산업재산권 105,613 40,875 (21,544) - 124,944 시설이용권 1,644,315 367,920 - - 2,012,235 합 계 2,727,753 4,164,471 (277,784) (154,772) 6,459,668 (3) 경상연구개발비 당반기와 전반기중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,179,526천원 및 1,901,197천원입니다. 16. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당반기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 담보제공자산 담보설정금액 종 류 차입/채무금액 담보권자 단기금융상품 300,000 채무담보 213,986 롯데케미칼 500,000 건물,토지(평택)기계, 구축물(평택) USD 3,100,000 유산스 USD 6,238,108.30 산업은행 USD 2,500,000 시설차입 JPY 40,111,958 3,000,000 USD 287,400 토지,건물(용인) JPY 920,000,000 토지, 건물,기계(세종) JPY 2,720,000,000 24,000,000 3,000,000 운영자금 2,000,000 5,000,000 12,000,000 10,000,000 (2) 당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받는자 제공자산 장부금액 담보권자 천진협진전자유한공사 단기금융상품 2,200,000 산업은행 (3) 당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 천진협진전자유한공사 USD 3,000,000 산업은행 천진협진전자유한공사 USD 8,250,000 수출입은행 에이치에스솔라(주) 3,302,400 신한은행 켐트로비나 USD 5,000,000 국민은행 켐트로비나 USD 3,500,000 수출입은행 17. 범주별 금융부채 당반기말과 전기말 현재 금융부 채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당반기말 전기말 유 동 매입채무및기타채무 18,876,354 19,322,653 단기차입금 59,184,523 58,512,065 유동성장기부채 5,449,479 4,376,078 소 계 83,510,356 82,210,796 비유동 장기차입금 29,805,263 28,429,163 전환증권 10,489,246 10,195,861 금융보증부채 464,153 464,153 임대보증금 150,000 150,000 소 계 40,908,662 39,239,177 합 계 124,419,018 121,449,973 18. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 13,234,980 12,881,566 미지급금 5,025,458 5,744,691 미지급비용 283,056 285,420 예수금 332,860 410,976 합 계 18,876,354 19,322,653 19. 단기차입금 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당반기말 전기말 산업은행 등 USANCE 0.49~1.94 30,555,223 40,964,065 산업은행 운영자금 3.54 2,000,000 7,000,000 한국수출입은행 운영자금 1.19~2.13 22,129,300 10,548,000 한국수출입은행 운영자금 2.98 4,500,000 - 합 계 59,184,523 58,512,065 2 0. 장 기차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동성장기부채 비유동부채 유동성장기부채 비유동부채 외화장기차입금 1,099,449 155,293 2,492,708 312,533 원화장기차입금 4,350,030 29,649,970 1,883,370 28,116,630 합 계 5,449,479 29,805,263 4,376,078 28,429,163 (2) 당반기말과 전기말 현재 외화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당반기말 전기말 산업은행 시설자금 1.04 454,127 2,180,175 수출입은행 운영자금 2.54 465,880 625,067 산업은행 시설차입금외 4.45 334,735 소 계(*) 1,254,742 2,805,242 유동성장기부채 (1,099,449) (2,492,709) 차감계 155,293 312,533 (3) 당반기말과 전기말 현재 원화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당반기말 전기말 산업은행(*) 시설자금외 2.97~3.76 34,000,000 30,000,000 유동성장기부채 (4,350,030) (1,883,370) 차감계 29,649,970 28,116,630 (*) 상기 외화 및 원화장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 당사의 유형자산과 금융상품 등이 담보로 제공되어 있습니다 21. 전환증권 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 전환증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 전환증권(비유동) 10,489,246 10,195,861 유동성 전환증권(신주인수권부사채)는 2015년 6월 15일 전액 조기상환 되었으며, 이와 관련된 분리형 신주인수권대가는 미행사 되어 당분기말 현재 자본잉여금으로 2,315,180천원이 계상되어 있습니다 ( 2) 당반기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 . (단위:원) 구 분 제7회 전환사채 사채의 권면총액 12,000,000,000 용 도 운영자금 조달 발행일 2015.07.30 만기일 2020.07.30 액면이자율(%) - 보장수익율(%) 연 2.0%(3개월복리) 원금상환방법 만기 일시상환 조기매도 청구권(Call Option) 발행일로부터 12개월이 경과하는 날과 23개월이 되는 날까지의 기간 동안에 매1개월 마다 청구가능 조기상환 청구권(Put Option) 발행일로부터 24개월이 경과하는 날 및 이후 매3개월 마다 청구가능 전환사채의 행사가격(*) 주당 5,854원 단, 일정조건시 행사가격 조정 전환권 행사에 따라발행할 주식의 종류 보통주식 전환권 행사기간 2016년 7월 30일부터 2020년 6월 30일 당기말 액면가액 12,000,000,000 당기말 상환할증금 1,258,740,000 당기말 사채발행차금 (85,197,749) 당기말 전환권조정 (2,684,296,268) 당기말 잔액 10,489,245,983 ( *) 2016년 07월 30일 기준으로 주당 5,931원에서 5,854로 가격조정되었습니다. 22. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 138,588 - 44,574 - 금융보증부채 - 464,153 - 464,153 임대보증금 - 150,000 - 150,000 합 계 138,588 614,153 44,574 614,153 23. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다 . (1) 당반기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 확정급여제도: 당기근무원가 664,725 1,858,433 과거근무원가 - 18,237 이자원가 59,144 172,289 사외적립자산 기대수익 (34,515) (96,573) 합 계 689,354 1,952,386 (2) 당반기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 기초 확정급여채무 5,531,448 7,419,844 당기근무원가 664,725 1,858,433 과거근무원가 - 18,237 이자원가 59,144 172,289 확정급여채무의 재측정요소 - (1,532,912) 지급액 (721,609) (2,404,443) 기말 확정급여채무(주) 5,533,708 5,531,448 사외적립자산 (3,920,095) (3,889,197) 확정급여부채 1,613,612 1,642,251 (주) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여채무에 국민연금전환금 1,173천원이 각각 차감되어 있습니다. (3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 3,889,197 3,353,294 사외적립자산의 기대수익 34,515 96,573 사외적립자산의 재측정요소 - (37,616) 사용자의 기여금 500,000 1,500,000 지급액 (503,617) (1,023,054) 기말금액 3,920,095 3,889,197 (4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 정기예금 등 3,920,095 3,889,197 (5) 당반기와 전기중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 법인세비용 차감전 재측정요소 - 1,495,297 법인세효과 - (328,965) 법인세비용 차감후 재측정요소 - 1,166,332 (6) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전 기 할인율 - 2.60% 미래임금인상률 - 3.50% (7 ) 보고기간말 현재 확정급여채무의 임금인상률과 할인률 변화에 따른 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 기 1% 상승 1% 감소 1% 상승 1% 감소 임금상승률 - - 5,973,735 5,140,610 할인률 - - 5,142,086 5,981,178 24. 우발채무 및 약정사항 (1) 당사는 당반기말 현재 매입거래와 관련하여 수표 1매(5억원)를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 금융기관의 한도 약정 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 금융기관 내 역 금 액 산업은행 기한부수입신용장 USD 10,000,000 시설차입등 JPY 40,111,958 시설차입등 USD 287,400 시설차입 24,000,000 운전자금 12,000,000 신한은행 기한부수입신용장 USD 10,000,000 내국신용장 USD 2,000,000 외담대발행한도 등 15,000,000 국민은행 기한부수입신용장 USD 8,500,000 기업은행 기한부수입신용장 USD 7,000,000 수출입은행 포괄수출금융 USD 19,000,000 해외수출금융 USD 400,000 포괄수출금융 4,500,000 수협은행 기한부수입신용장 USD 3,000,000 외환은행 기한부수입신용장 USD 5,000,000 합 계 USD 65,187,400 JPY 40,111,958 55,500,000 25. 자본금 등 (1 ) 자본금 ① 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 40,000,000주 40,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행주식수 10,194,971 9,307,001 자본금 5,097,485천원 4,653,500천원 ② 당반기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당반기 전 기 기초 발행주식수 9,307,001 8,884,158 주식배당 887,970 422,843 기말 발행주식수 10,194,971 9,307,001 (2) 자본잉여금 ① 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 29,744,306 29,744,306 신주인수권대가 2,315,180 2,315,180 전환권대가 1,521,412 1,521,412 자기주식처분이익 210,341 210,474 합 계 33,791,239 33,791,372 ② 당반기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 주식발행초과금 신주인수권대가 전환권대가 자기주식처분이익 합 계 기초금액 29,744,306 2,315,180 1,521,412 210,474 33,791,372 감 소 - - - (133) (133) 기말금액 29,744,306 2,315,180 1,521,412 210,341 33,791,239 (단위:천원) 구 분 주식발행초과금 신주인수권대가 전환권대가 자기주식처분이익 합 계 기초금액 29,744,306 2,315,180 - 212,387 32,271,873 전환사채발행 1,521,412 1,521,412 자기주식처분 (1,913) (1,913) 기말금액 29,744,306 2,315,180 1,521,412 210,474 33,791,372 (3) 자본조정 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본조정은 자기주식이며, 그 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기초금액 (6,413,781) (6,413,781) 자기주식 취득 (8,828) (16,916) 자기주식 처분 8,828 16,916 기말금액(주) (6,413,781) (6,413,781) (주) 당반기말 현재 당사가 보유한 자기주식수는 427,298주 입니다. 26. 이익잉여금 ( 1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 976,076 976,076 이익준비금 976,076 976,076 임의적립금 8,311 8,311 기업합리화적립금 8,311 8,311 미처분이익잉여금 46,701,778 49,671,390 합 계 47,686,165 50,655,777 (2) 이익준비금 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 27. 판매비와 관리비 당반기와 전반기 중 당사 의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급 여 944,310 2,085,612 1,227,761 2,397,440 상여금 - - 105,182 195,000 잡 급 - 600 - 2,600 퇴직급여 83,552 167,000 134,699 265,033 복리후생비 111,291 173,587 152,697 307,399 임차료 90,114 178,949 90,845 178,025 접대비 75,601 137,013 55,493 120,784 감가상각비 159,931 327,629 86,443 173,205 무형자산상각비 76,598 154,209 62,289 120,760 세금과공과 120,451 212,486 27,889 110,057 광고선전비 400 400 - 16,500 경상연구개발비 580,114 1,179,527 173,738 1,901,197 대손상각비(환입) 534 5,460 (132,170) (132,170) 차량유지비 39,362 73,895 38,401 76,737 수선비 478 1,128 3,602 8,965 교육훈련비 4,320 7,041 3,505 22,772 여비교통비 31,086 102,243 45,811 95,705 운반비 611,032 1,246,755 973,006 2,182,649 보험료 19,722 47,123 33,466 70,617 통신비 14,982 31,651 20,439 39,685 수도광열비 6,681 12,834 1,287 4,666 소모품비 244,964 531,571 344,797 651,419 보관료 226,161 463,964 218,787 417,339 관리비 40,566 80,987 40,325 81,489 지급수수료 223,113 451,269 191,899 398,517 도서인쇄비 3,172 10,892 3,790 12,424 견본비 5,678 16,517 10,777 99,231 잡 비 1,528 3,580 3,143 6,037 합 계 3,715,741 7,703,922 3,917,901 9,824,082 28. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 (1,754,785) 2,354,587 1,531,210 (2,568,155) 원재료 및 상품매입액 36,478,015 71,493,279 43,116,666 92,371,443 종업원급여 2,869,647 5,900,767 3,263,200 6,715,998 감가상각비및무형자산상각비 3,043,648 6,023,079 3,097,102 6,145,919 운반비 1,018,740 2,051,913 1,468,275 3,170,302 소모품비 1,485,184 3,404,867 1,595,052 3,434,668 지급수수료 4,352,575 9,646,823 4,463,976 9,338,910 외주가공비 638,243 1,727,842 2,134,003 4,246,199 기타비용 3,009,280 6,214,159 2,564,905 7,292,796 합 계 51,140,547 108,817,316 63,234,388 130,148,081 29 . 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 당사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 47,500 94,425 68,948 128,865 배당금수익 - - 6,750 6,750 외환차익 71,378 134,776 63,639 99,923 외화환산이익 (437,801) 2,184,568 2,282,069 2,233,130 합 계 (318,923) 2,413,769 2,421,406 2,468,668 (2) 당반기와 전반기 중 당사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 725,016 1,387,282 501,405 949,062 외환차손 361,212 1,021,790 121,920 1,370,781 외화환산손실 1,767 1,247,460 3,013,833 2,075,193 사채상환손실 - - 2,195,091 2,195,091 합 계 1,087,995 3,656,532 5,832,249 6,590,127 (3) 당반기와 전반기 중 당사의 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다. 당반기> (단위:천원) 계정과목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는부채 합 계 이자수익 94,425 - - 94,425 외환차익 65,812 - 68,964 134,776 외화환산이익 17,449 - 2,167,119 2,184,568 이자비용 - - (1,387,282) (1,387,282) 외환차손 (9,903) - (1,011,887) (1,021,790) 외화환산손실 (435,949) - (811,511) (1,247,460) 순손익 계 (268,166) - (974,597) (1,242,763) 전반기> (단위:천원) 계정과목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는부채 합 계 이자수익 128,865 - - 128,865 배당금수익 - 6,750 - 6,750 외환차익 36,292 - 63,631 99,923 외화환산이익 9,936 - 2,223,194 2,233,130 이자비용 - - (949,062) (949,062) 외환차손 (7,438) - (1,363,343) (1,370,781) 외화환산손실 (76,427) - (1,998,766) (2,075,193) 사채상환손실 - - (2,195,091) (2,195,091) 순손익 계 91,228 6,750 (4,219,437) (4,121,459) 30. 기타수익과 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익 416,235 1,130,335 496,781 888,496 외화환산이익 (77,752) 1,122,040 1,730,775 1,714,923 유형자산처분이익 25,526 43,007 55,362 55,616 보증료수익 36,058 71,688 87,953 158,193 잡이익 2,395 8,987 2,267 12,073 합 계 402,462 2,376,057 2,373,138 2,829,301 (2) 당반기와 전반기 중 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 641,041 931,109 1,204,166 1,962,354 외화환산손실 (368,139) 1,257,478 134,611 864,744 기부금 - 5,100 - 5,100 유형자산처분손실 - - 948 948 무형자산손상차손 548,519 842,590 - - 잡손실 4,089 10,580 18,504 26,148 합 계 825,510 3,046,857 1,358,229 2,859,294 31. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당반기 전반기 당반기법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) 66,999 (516,797) 세액공제로 인한 이연법인세 자산효과(주2) (803,276) (1,249,183) 자본에 직접 반영된 법인세비용(*) 38 - 법인세 추납액(주3) 553 - 법인세비용(수익) (735,686) (1,765,980) (*) 당반기 자기주식처분손실 발생액 170천원 중 법인세효과 38천원을 법인세비용에 가산하였습니다. (주1) 일시적차이로 인한 법인세 변동액 (단위:천원) 내 역 당반기 전반기 당반기말 현재 이연법인세 자산 264,943 1,084,064 전기말 현재 이연법인세 자산 331,942 567,267 일시적차이로 인한 법인세 변동액 66,999 (516,797) (주2) 세액공제로 인한 법인세 변동액 (단위:천원) 내 역 당해연도 증감액 법인세자산효과 기초잔액 증 가 감 소 반기말잔액(*) 당반기 전 기 증 감 이월세액공제 1,299,694 120,407 - 1,420,101 1,300,245 1,179,839 120,406 이월결손금 17,481,452 3,103,955 - 20,585,407 4,528,789 3,845,919 682,870 합 계 18,781,146 3,224,362 - 22,005,508 5,829,034 5,025,758 803,276 (*) 전방산업등의 불황등으로 전년도와 당해년도 상반기에 발생한 세무상 결손금은 발생한 다음연도부터 10년간 발생하는 과세소득금액에서 공제가능하며, 연구 및 인력개발비세액공제등 미사용으로 이월된 세액공제는 향후 5년간 산출되는 법인세액에서 공제가능합니다. 이월세액공제 및 세무상 결손금은 향후 발생하는 과세소득에 충당될 것으로 예상되므로 관련 법인세효과의 자산성을 인정하였습니다. (주3) 법인세추납액당 사는 당반기 법인추납액 553천원을 법인세비용에 가산하 였습니다 . (2) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 (3,261,312) (7,739,995) 적용세율에 따른 세부담액 (706,489) (1,702,799) 조정사항 (29,197) (63,181) 비공제비용 - 13,494 기 타 (29,750) (76,675) 법인세추납(환수)액 553 - 법인세비용(수익) (735,686) (1,765,980) 유효세율(주) - - (3) 당반기 법인세 환급 등 당반기 법인세부담액은 없으며, 법인세 원천징수세액 22,427천원은 미수금에 계상하였습니다. 32. 주당순이익 (1) 당반기와 전반기의 기본주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주반기순이익 (1,309,340) (2,525,627) (3,056,199) (5,974,015) 가중평균유통보통주식수(주) 9,767,359 9,767,516 9,767,657 9,767,665 기본주당이익 (134)원 (258)원 (313)원 (612)원 (주) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 가중평균유통보통주식수 = 1,777,687,918 / 182 = 9,767,516주 가중평균유통보통주식수 = 888,829,647/ 91 = 9,767,359주 가중평균유통보통주식수 = 1,767,947,316 / 181 = 9,767,665주 가중평균유통보통주식수 = 888,856,746/ 91 = 9,767,657주 ( 2) 회사의 희석주당손익은 반희석화효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다 33. 영업부문 (1) 영업단위 부문 당사는 다음과 같은 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재 화 전자사업부문 PBA Function Boar d, EMC(무선충전),Connector 화학사업부문 BC, MIBK, BA, NMP, BCR, Thin Glass, (2) 당반기와 전반기 중 당사의 각 영업부문별 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 합 계 외부고객으로 부터의 수익 23,409,597 84,059,969 107,469,566 법인세비용 차감전 보고부문수익 (5,194,891) 1,933,579 (3,261,312) (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 합 계 외부고객으로 부터의 수익 41,938,775 84,620,763 126,559,538 법인세비용 차감전 보고부문수익 (2,526,183) (5,213,812) (7,739,995) (3) 당반기말과 전기말 현재 당사의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 공 통 합 계 총 자산 67,126,482 98,617,268 40,588,579 206,332,329 총 부채 20,145,372 73,856,046 32,169,802 126,171,220 (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 공 통 합 계 총자산 69,565,413 101,564,747 34,693,508 205,823,668 총부채 21,549,180 84,718,944 16,868,675 123,136,799 (4) 지역별 정보 당사는 국내, 북미, 유럽, 아시아 등의 지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 국 내 88,203,893 92,629,348 북 미 2,716,869 11,677,200 유 럽 1,833,123 12,410,721 아시아 14,715,681 9,842,269 합 계 107,469,566 126,559,538 34. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말 현재 당사와 지배 종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 기업명 종속기업 천진협진전자유한공사 종속기업 CHEMTRONICS USA 종속기업 CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 종속기업 PT. CHEMTRONICS INDONESIA 종속기업 에이치에스솔라(주) 종속기업 천진협진전선유한공사 종속기업 CHEMTROVINA (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 거래내용 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 천진협진전자유한공사 상품 매출 614,005 1,357,892 1,101,008 2,497,966 보증료 수익 - - 70,059 138,297 클레임 - - 3,272 3,272 외주가공 449,501 1,173,651 1,047,437 2,257,930 상품 매입 - - 8,815 8,815 원자재매입 293,685 715,904 581,750 1,418,008 CHEMTRONICS USA 제품 매출 1,002,568 2,716,869 4,942,201 11,313,963 클레임 - - 4,733 5,764 CHEMTRONICSEUROPE S.R.O 제품 매출 471,444 1,833,123 5,699,464 11,785,315 원자재 매입 - - 12,327 12,327 PT. CHEMTRONICSINDONESIA 상품 매출 - - 55,245 325,374 보증료수익 11 684 2,094 4,097 외주가공비 - - 850,551 1,566,928 원재료매입 - - 2,429,499 4,010,726 에이치에스솔라(주) 대여금이자수익 4,698 9,435 4,737 9,422 천진협진전선유한공사 상품매출 26,590 28,255 39,152 51,006 원자재매입 180,172 606,412 581,965 692,322 CHMTROVINA 보증료수익 36,048 71,003 15,799 15,799 상품/제품매출 1,335,431 2,926,390 - - 경영자문료/기타 185,640 185,640 - - 소모품매각 15,708 20,225 - - 상품매입 2,076,275 4,686,761 - - 매출 등 수입 합계 3,692,143 9,149,516 11,933,031 26,144,511 매입 등 비용 합계 2,999,633 7,182,728 5,517,077 9,972,820 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 매출채권 매입채무 미수수익 장기대여금 미수금 미지급금 천진협진전자유한공사 9,902,055 260,015 - - - - CHEMTRONICS USA 1,880,838 - - - - 49,880 CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 5,520,165 - - - - - PT. CHEMTRONICS INDONESIA 242,182 6,869 680 - - - 에이치에스솔라(주) - - 14,224 380,000 - - 천진협진전선유한공사 576,255 178,381 - - - - CHENTROVINA 4,981,945 419,892 70,591 - - 794 합 계 23,103,440 865,157 85,495 380,000 - 50,674 (단위:천원) 특수관계자명 매출채권 매입채무 미수수익 장기대여금 미수금 미지급금 천진협진전자유한공사 8,608,974 528,155 289,912 - 11,454 104,058 CHEMTRONICS USA 3,001,092 - - - - 50,193 CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 9,622,131 - - - - - PT. CHEMTRONICS INDONESIA 243,700 668,703 8,614 - - 3,421 에이치에스솔라(주) - - 4,789 380,000 - - 천진협진전선유한공사 568,164 292,208 - - 3,756 - CHEMTROVINA 1,882,488 74,747 68,462 - 174,934 - 합 계 23,926,549 1,563,813 371,777 380,000 190,144 157,672 상기 이외에 당반기말 현재 장기대여금 중 23,991 천 원 은 종업원에게 대여한 주택자금을 위한 대여금 입니다. (4) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받는자 제공자산 장부금액 담보권자 천진협진전자유한공사 단기금융상품 2,200,000 산업은행 (5) 당반기말 현재 당사 특수관계자인 천진협진전자유한공사와 CHEMTROVINA에 현지 금융기관차입금 등과 관련하여 각각 USD 11,250,000과 USD 8,500,000의 지급보증을 제공하고 있으며, 에이치에스솔라(주)에 3,302,400 천 원의 지급보증을 하고 있습니다.(주석 16 참조) (6) 당반기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 최대주주겸 대표이사로부터 USD 24,127,400 및 5,400,000 천 원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 35. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 퇴직급여 689,353 839,759 감가상각비 5,868,870 6,025,158 무형자산상각비 154,209 120,760 대손상각비 5,460 (132,170) 외화환산손실(기타손익) 1,257,478 864,744 이자비용(전환증권상각) 284,360 256,014 이자비용(사채할인발행차금) 9,025 14,153 유형자산처분손실 - 948 무형자산손상차손 842,590 - 외화환산손실(금융비용) 1,247,460 2,075,193 사채상환손실 - 2,195,091 이자비용 1,093,897 879,775 법인세비용 (735,686) (1,765,980) 재고자산평가손실(환입) 310,409 533,227 외화환산이익(기타손익) (1,122,040) (1,714,922) 유형자산처분이익 (43,007) (55,616) 외화환산이익(금융수익) (2,184,568) (2,233,130) 이자수익 (94,425) (128,865) 배당금수익 - (6,750) 합 계 7,583,385 7,767,389 (2) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소 (증가) (2,242,910) (4,571,375) 기타수취채권의 감소(증가) 1,049,436 441,690 기타유동자산의 감소(증가) (187,541) (68,799) 재고자산의 감소(증가) 6,047,582 154,338 매입채무의 증가(감소) 385,561 737,526 기타지급채무의 증가(감소) (717,084) 706,948 기타금융부채의 증가(감소) (449,065) 210,912 기타유동부채의 증가(감소) 94,014 (127,275) 퇴직금의 지급 (721,610) (547,675) 사외적립자산의 감소(증가) 3,617 (700,187) 합 계 3,262,000 (3,763,897) (3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니 다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정대체 5,415,638 1,667,668 장기차입금의 유동성대체 2,621,953 1,531,786 36. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 순부채(A) 단기차입금 59,184,523 58,512,065 유동성장기부채 5,449,479 4,376,078 장기차입금 29,805,263 28,429,163 전환증권 10,489,246 10,195,861 차 감(B) 현금및현금성자산 (11,840,154) (6,415,283) 단기금융상품 (3,105,106) (3,331,864) 장기금융상품 (1,429,706) (1,322,658) 매도가능금융자산 (375,000) (1,275,000) 순부채(A-B) 88,178,545 89,168,362 자 본 80,161,109 82,686,869 총자본부채비율 110.00% 107.84% (2) 시장위험 ① 외환위험 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 21,765,286 50,608,362 25,350,029 58,943,560 EUR 4,261,030 - 5,520,165 - JPY - 46,860,758 - 530,534 합 계 30,684,564 59,474,094 (원화단위:천원) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 21,155,725 51,817,915 24,794,509 60,730,597 EUR 7,514,178 - 9,622,131 - JPY - 124,025,064 - 1,205,536 합 계 34,416,640 61,936,133 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당반기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 외 화 당반기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (3,359,353) 3,359,353 (3,593,609) 3,593,609 EUR 552,016 (552,016) 962,213 (962,213) JPY (53,053) 53,053 (120,554) 120,554 합 계 (2,860,390) 2,860,390 (2,751,950) 2,751,950 상기 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 28,629,300 17,548,000 유동성장기부채 4,350,030 4,376,078 장기차입금 29,294,509 28,429,163 합 계 62,273,839 50,353,241 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (311,369) 311,369 (503,532) 503,532 ③ 가격위험 당사는 당반기말과 전기말 현재 시장성 있는 매도가능금융자산을 보유하고 있지 않아 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. (3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 11,840,154 6,415,283 단기금융상품 3,105,106 3,331,864 매출채권및기타채권 54,660,224 53,795,797 장기금융상품 1,429,706 1,322,658 매도가능금융자산 375,000 1,275,000 기타채권 885,728 1,308,022 합 계 72,295,918 67,448,624 당사는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 6개월 이내 37,622,447 43,632,812 6개월초과 1년이내 8,479,233 3,236,475 1년 초과 7,344,529 4,502,271 합 계 53,446,209 51,371,558 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입금(주) 매입채무 합 계 1년 이내 64,634,002 13,234,980 77,868,982 1년~2년 15,088,613 - 15,088,613 2년~3년 6,266,680 - 6,266,680 3년~4년 4,516,650 - 4,516,650 4년~5년 3,933,320 - 3,933,320 5년 초과 10,489,246 - 10,489,246 합 계 104,928,511 13,234,980 118,163,491 (주) 차입금은 장단기차입금(유동성장기부채 포함) 및 전환증권의 합산액 입니다.상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위:천원) 구 분 차입금(주) 매입채무 합 계 1년 이내 62,888,143 12,881,566 75,769,709 1년~2년 5,245,853 - 5,245,853 2년~3년 14,933,320 - 14,933,320 3년~4년 4,349,990 - 4,349,990 4년~5년 3,900,000 - 3,900,000 5년초과 10,195,861 - 10,195,861 합 계 101,513,167 12,881,566 114,394,733 (5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 - - 375,000 375,000 매도가능금융자산 - - 1,275,000 1,275,000 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 20기반기말 매출채권 38,746 395 1.02% 장기미수금 - - - 합 계 38,746 395 1.02% 제 19기 매출채권 41,113 389 0.95% 장기미수금 - - - 합 계 41,113 389 0.95% 제 18기 매출채권 39,822 510 1.28% 장기미수금 - - - 합 계 39,822 510 1.28% 주1) 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 20기 반기말 제 19기 제 18기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 389 510 640 2. 순대손처리액(①－②±③) - (1) (51) ① 대손처리액(상각채권액) - (1) (51) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 6 (120) (78) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 395 389 510 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. [대손경험률 및 대손추산액 산정근거] 1) 개별분석 및 대손예상액 산정근거 설 정 방 침 설정율 비 고 1년이하 미회수 매출채권 과거 3개년 평균 대손실적율 - 1년이상 매출채권 100.0% - 부도채권 100.0% - 2) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종, 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ④ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 당해 사업연도 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 계 금액 일반 32,927 5,309 509 38,745 특수관계자 - - - - 계 32,927 5,309 509 38,745 구성비율 85% 14% 1% 100.00% 나. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제20기 반기말 제19기 제18기 비고 화학 제품 1,101 865 883 - 상품 2,623 4,283 2,318 - 반제품 - - - - 재공품 92 134 20 - 원재료 9,102 8,290 6,023 - 부재료 109 154 99 - 저장품 432 402 479 - 미착품 3,589 7,381 6,819 - 소 계 17,049 21,509 16,641 - 전자 제품 4,142 4,841 3,053 - 상품 3,205 4,189 3,780 - 반제품 - - - - 재공품 1,986 1,621 2,039 - 원재료 14,184 15,099 14,169 - 부재료 175 219 147 - 저장품 24 - - - 미착품 2,843 2,827 3,434 - 합 계 26,559 28,796 26,622 - 태양광 제품 - - - - 상품 - - - - 반제품 - - - - 재공품 - - - - 원재료 - - - - 부재료 - - - - 저장품 24 41 24 - 미착품 - - - - 합 계 24 41 24 - 합계 제품 5,243 5,706 3,936 - 상품 5,827 8,472 6,098 - 반제품 - - - - 재공품 2,079 1,755 2,059 - 원재료 23,286 23,389 20,192 - 부재료 284 373 246 - 저장품 456 443 503 - 미착품 6,432 10,208 10,253 - 합 계 43,607 50,346 43,287 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 18.43% 21.44% 19.43% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.69회 5.21회 6.13회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자: 2016.06.30 2) 실사방법: 외부감사인의 입회하에 기말재고 실사를 연1회 시행하고 있으며 분, 반기 재고실사는 당사 자체적으로 시행하고 있습니다. 3) 장기체화 재고 등 현황: 해당사항 없음 다. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)켐트로닉스 회사채 사모 2013.06.14 20,000 연 0.5% - 2019.06.14 상환 NH투자증권(전 우리투자증권) (주)켐트로닉스 회사채 사모 2015.07.30 12,000 연 2% - 2020.07.30 미상환 NH투자증권(전 우리투자증권) 합 계 - - - - - - - - - 주1) 2015년 6월 14일, 제 6회 분리형 신주인수권부사채 200억원 원금전액을 상환하였습니다. 2016년 3월 25일, 정기주주총회에서 주식배당 결의에 따라 제 6회 분리형 신주인수권부사채 행사가액이 14,539원에서 13,273원으로 조정되었습니다. 주2) 2016년 7월 30일, 정기주주총회에서 주식배당 결의에 따라 제 7회 무기명식 이권부 사모 전환사채 전환가액이 5,931 원에서 5,854 원으로 조정되었습 니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 12,000 - - - 합계 - - - - 12,000 - - - 2015년 6월 14일 사채권자의 조기상환청구권 행사에 따라 제 6회 무기명식이권부 사모분리형신주인수권부사채 원금 전액인 200억원을 상환하였습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특이사항 제 20기 반기 대성회계법인 - - 제 19기 대성회계법인 적정 해당사항 없음 제 18기 대성회계법인 적정 해당사항 없음 제 17기 대성회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요 시간 제20기 대성회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계검토 70 950시간 제19기 대성회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계검토 70 942시간 제18기 대성회계법인 반기검토,중간,기말,재고실사,연결감사 70 700시간 제17기 대성회계법인 반기검토,중간,기말,재고실사,연결감사 60 700시간 제 20기는 연간 체결한 감사보수 및 총소요 시간입니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요당사는 이사회 운영규정을 제정하여 운영하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 4명으로 구성되어 있으며, 이중 상근이사는 3명, 비상근이사(사외이사)는 1명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시길 바랍니다. 나. 이사회의 주요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 민경열 참석여부 찬반여부 1 2016.01.08 자기주식신탁계약 체결 연장결정 가결 참석 찬성 2 2016.01.29 TIANJIN XIEJIN ELEC CO, LTD 운영자금 대출 보증 연장 가결 불참 - 3 2016.02.19 천진협진전자 산업은행 베이징지점 대출관련 담보제공 가결 불참 - 4 2016.02.25 제 19기 재무제표 승인 가결 참석 찬성 5 2016.03.04 제 19기 정기주주총회소집 결의 가결 참석 찬성 6 2016.04.19 한국수출입은행 크레딧라인 설정 가결 불참 - 7 2016.04.22 자기주식 처분결정(주식배당에 따른 단수주 취득분 매각) 가결 참석 찬성 8 2016.05.10 산업은행의 산업시설과 운영자금 대출차입, 유산스 연장 가결 불참 - 9 2016.05.20 자기주식 취득 신탁계약 연장결정 가결 참석 찬성 10 2016.05.25 TIANJIN XIEJIN ELEC CO.,LTD 채무 보증결정 가결 불참 - 11 2016.07.07 자기주식 신탁계약 해지결정 가결 참석 찬성 다. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 각 이사회의 구성원은 최대주주 및 주요주주로부터 독립적입니다. 당사의 정관에서 규정한 이사의 선임과 의무는 다음과 같습니다. 제33조(이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 제36조(이사의 의무) ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ③ 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설 하여서는 아니 된다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감 사에게 이를 보고하여야 한다. 라. 사외이사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 민 경 열 현) 국민대학교 객원교수,전) 금융감독원 국장 비상근사외이사 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 독립성 당사는 현재 감사위원회는 설치하고 있지 않으나 정관 제45조에 의거 주주총회에서 감사를 선임할 수 있도록 하고 있으며, 보고서 제출일 현재 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.또한 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 회사로부터 중요사항에 대해 보고받을 수 있고, 경영정보에 적정한 방법으로 접근할 수 있습니다. 정관에서 정한 감사의 직무와 의무는 다음과 같습니다.제47조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고 의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있 다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 배 재 문 전) (주)삼성전기 상무 전) (주)STEMCO 지원총괄/전무 상근감사 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2016.01.08 자기주식신탁계약 체결 연장결정 가결 2 2016.01.29 TIANJIN XIEJIN ELEC CO, LTD 운영자금 대출 보증 연장 가결 3 2016.02.19 천진협진전자 산업은행 베이징지점 대출관련 담보제공 가결 4 2016.02.25 제 19기 재무제표 승인 가결 5 2016.03.04 제 19기 정기주주총회소집 결의 가결 6 2016.04.19 한국수출입은행 크레딧라인 설정 가결 7 2016.04.22 자기주식 처분결정(주식배당에 따른 단수주 취득분 매각) 가결 8 2016.05.10 산업은행의 산업시설과 운영자금 대출차입, 유산스 연장 가결 9 2016.05.20 자기주식 취득 신탁계약 연장결정 가결 10 2016.05.25 TIANJIN XIEJIN ELEC CO.,LTD 채무 보증결정 가결 11 2016.07.07 자기주식 신탁계약 해지결정 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 집중투표제를 배제하고 있습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 정관 제29조 1항에 의거하여 서면투표제를 채택하고 있습니다. 제29조【의결권의 행사】 ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. 다. 소수주주권의 행사여부 보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다 VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 당사의 최대주주는 '김보균' 대표이사로 총 발행주식수 10,194,971주의 18.44%인 1,880,342주를 보유하고 있으며, 김응수 등 11명의 특수관계인이 15.51%인 1,581,035주를 보유하고 있습니다 . (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김보균 본인 의결권 있는 주식 1,709,402 18.37 1,880,342 18.44 최대주주 권윤호 특수관계인 의결권 있는 주식 5,951 0.06 6,546 0.06 - 이강선 특수관계인 의결권 있는 주식 85,852 0.92 94,437 0.93 - 김응수 특수관계인 의결권 있는 주식 428,098 4.60 470,907 4.62 - 정일순 특수관계인 의결권 있는 주식 1,605 0.02 1,765 0.02 - 장정선 특수관계인 의결권 있는 주식 313,535 3.37 344,888 3.38 - 이정숙 특수관계인 의결권 있는 주식 258,718 2.78 284,589 2.79 - 김응태 특수관계인 의결권 있는 주식 218,156 2.34 239,971 2.35 - 김태연 특수관계인 의결권 있는 주식 39,085 0.42 42,993 0.42 - 김지우 특수관계인 의결권 있는 주식 39,085 0.42 42,993 0.42 - 이수현 특수관계인 의결권 있는 주식 37,224 0.40 40,946 0.40 - 양민제 특수관계인 의결권 있는 주식 10,000 0.11 11,000 0.11 - 계 보통주 3,146,711 33.81 3,461,377 33.95 - 우선주 - - - - - 주1) 2016년 3월 25일 주식배당 결의로 인해 총 발행주식 수가(9,307,001주 -> 10,194,971주) 증가하여 최대주주 및 특수관계인의 의결권있는 주식수 및 지분율이 변동됨. 나. 최대주주 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 김보균 대표이사 1973.021979.022014.11 2014.02 ~ 현재2000.11 ~ 현재 대전고등학교 졸업건국대학교 졸업국가품질경영대회 은탑산업훈장 수상 한국중견기업연합회 사외이사(주)켐트로닉스 대표이사 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2015.01.21 김보균 1,627,526 18.32 증여 2015.03.30 김보균 1,709,402 18.37 주식배당 2016.03.25 김보균 1,880,342 18.44 주식배당 주1) 2016년 3월 25일 정기주주총회에서 1주당 0.1주 주식배당의 결의에 따라 김보 균 대표이사의 의결권있는 주식은 2015년 12월 31일 기준인 1,709,402주를 기 준으로 170,940주를 주식배당하였습니다. 지분율은 주식배당 이후 총 발행주식 수 10,194,971주를 기준으로 하였습니다. 다. 주식소유 현황 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김 보 균 1,880,342 18.44% 의결권있는 주식 - - - - 우리사주조합 - - - 라. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,804 99.7% 5,828,833 62.6% ※ 소액주주 현황은 주주명부폐쇄일인 2015년 12월 31일 기준입니다. 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용(제 9 조) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. "자본시장과 금융투자법"에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. "상법" 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 우선 배정하는 경우 4. 주권을 상장 또는 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 되는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하 여 국내외 금융기관, 기관투자자, 투자조합 또는 사모펀드(PEF)에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 장기적인 발전, 신규영업의 진출, 사업목적의 확대 또는 긴급한 자금조달을 위해 우리사주조합, 국내외 금융기관에게 신주을 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사에게 신주을 발행하는 경우 10. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술사업금융지원에 관한 법에 의한 신기술금융회사에게 신주을 발행하는 경우 11. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 30일 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 - 1월 7일 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000 (8종) 명의개서대리인 (주) 국민은행 증권 대행부 주주의 특전 없 음 공고게재신문 매일경제 신문 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원현황 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김보균 남 1954.05 회장 등기임원 상근 전사업부총괄 켐트로닉스 대표이사 1,880,342 - 1997.04~ 2018.03.25 권윤호 남 1958.10 사장 등기임원 상근 전자총괄 삼성전자 LCD사업부 전략마케팅팀 상무 6,546 - 2012.06~ 2017.03.30 이강선 남 1961.06 부사장 등기임원 상근 화학총괄 켐트로닉스 임원 94,437 - 1997.04~ 2017.03.30 배재문 남 1953.12 감사 등기임원 상근 감사 (주)삼성전기 상무, (주)STEMCO 지원총괄 전무 - - 2014.03~ 2017.03.30 민경열 남 1954.09 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 국민대학교 객원교수금융감독원 국장 - - 2015.03~ 2017.03.30 홍기현 남 1963.05 상무 미등기임원 상근 경영지원 락앤락 동남아 재무총괄 9,944 - 2012.08~ - 김봉겸 남 1965.08 상무 미등기임원 상근 영업 삼성전자 부장,이랜텍 이사 - - 2014.03~ - 임용제 남 1964.03 상무 미등기임원 상근 R Intel, GlobeSpanVirata,삼성전자 - - 2014.04~ - 이광호 남 1964.11 상무 미등기임원 상근 TG 삼성전자 반도체,삼성디스플레이(LCD) - - 2014.04~ - 손상영 남 1971.08 이사 미등기임원 상근 기획실 LG CNS, SK C - - 2011.06~ - 김삼민 남 1962.03 이사 미등기임원 상근 R 금호석유화학 - - 2013.09~ - 김응수 남 1979.09 이사 미등기임원 상근 신사업추진실 SK C 470,907 - 2013.02~ - 김학도 남 1969.01 이사 미등기임원 상근 R 한국싸이프레스반도체(주),GTM - - 2013.01~ - 이동석 남 1972.01 이사 미등기임원 상근 화학영업 켐트로닉스 임원 - - 1999.08~ - 이석재 남 1970.12 이사 미등기임원 상근 제조부문 삼성전자, 모토로라, 멜파스 - - 2013.09~ - * 2016년 6월 30일부로 이광호 상무는 TG사업에서 일신상의 사유로 퇴임하였습니 다. 나. 직원현황 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전자부문 남 134 - 2 - 136 4.8 4,060,227 4,976 - 전자부문 여 26 - 2 - 28 7.1 543,640 3,236 - 화학부문 남 134 - 1 - 135 3.7 2,571,039 3,174 - 화학부문 여 6 - 1 - 7 4.1 127,748 3,042 - 합 계 300 - 6 - 306 4.9 7,302,653 - - ※ 연간 급여총액은 반기보고서 대상기간(2016.01.01~2016.06.30)에 대한 것입니다※ 1인 평균 급여액은 반기 월평균 급여액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 4 2,000 - 감 사 1 200 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 419 140 - 사외이사 1 10 10 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 43 43 - 계 5 471 - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 ※ 당사의 이사 및 감사는 그 지급된 보수총액이 5억원 이상인 경우가 없는 관계로 별도로 기재하지 않습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 6개의 계열회사를 가지고 있으며,「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "공정거래법")상의 출자총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다. 나. 타회사 임원 겸직 현황 (기준일 : 2016.06.30) 겸 직 임 원 겸 직 회 사 상장여부 성 명 당사 직위 회 사 명 직 위 김준식 이 사 천진협진전자 유한공사 동사장 비상장 홍기현 상 무 CHEMTROVINA 법인장 비상장 이강선 부사장 에이치에스솔라(주) 이 사 비상장 김응태 부 장 에이치에스솔라(주) 이 사 비상장 이성진 부 장 CHEMTRONICS USA 대 표 비상장 진철호 부 장 PT. CHEMTRONICS INDONESIA 법인장 비상장 길관호 주 임 CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 법인장 비상장 * 2016년 7월 2일부로 이준호 상무가 CHEMTROVINA 법인장으로 신규 선임되었 습니다. 다. 타법인출자 현황 : 출자한 모든 법인 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 법인명 최초취득일자 출 자 목 적 최 초 취 득 금액 기 초 잔 액 증가(감소) 기말잔액 최근사업 연도재무 현황 수 량 지 분 율 장 부 가 액 취득(처분) 평 가 손 익 수 량 지 분 율 장 부 가 액 총 자 산 당기 순 손 익 수 량 금 액 천진협진전자 유한공사 2002.04.29 계열회사 5,657 100% 5,796 100% 5,796 28,473 -1,203 CHEMTRONICS U.S.A 2007.01.17 계열회사 281 100% 281 100% 281 4,695 -145 CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 2007.10.05 계열회사 6 100% 6 100% 6 5,952 59 PT. Chemtronics INDONESIA 2012.08.28 계열회사 1,128 99% 1,128 99% 1,128 1,527 -1,102 CHEMTROVINA 2014.12.12 계열회사 1,642 100% 1,642 1,791 100% 3,433 30,623 673 에이치에스솔라 2008.06.30 계열회사 428 50,400 60% 428 50,400 60% 428 4,126 99 천진협진전선 손자회사 1,092 100% 1,110 100% 1,074 2,490 108 합 계 10,391 1,791 50,400 12,146 77,886 -1,511 주1) 천진협진전선은 협진전자에서 100% 출자한 자회사입니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 반기말 현재 대주주 등(계열회사 포함) 신용공여 (1) 당반기말 현재 대주주 등(계열회사 포함) 신용공여 (원화단위: 천원) 제공받은자 금액 내용 천진협진전자유한공사(*) USD 3,000,000 산업은행 차입금 보증 천진협진전자유한공사 USD 4,250,000 수출입은행 차입금 보증 천진협진전자유한공사 USD 4,000,000 수출입은행 차입금 보증 에이치에스솔라(주) 3,302,400 신한은행 차입금 보증 켐트로비나 USD 5,000,000 국민은행 차입금 보증 켐트로비나 USD 3,500,000 수출입은행 차입금 보증 주1) 당반기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 최대주주겸 대표이사로부터 USD 24,127,400 및 5,400,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당반기말 대주주(계열회사 포함)와의 영업거래 (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 당 기 천진협진전자유한공사 상품 매출 1,357,892 보증료 수익 - 외주가공 1,173,651 경영 자문료 - 상품 매입 - 원자재 매입 715,904 재고유실 클래임 - CHEMTRONICS USA 제품 매출 2,716,869 재작업 클레임 - CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 제품 매출 1,833,123 재작업 클레임 - PT. CHEMTRONICS INDONESIA 상품 매출 - 보증료수익 684 외주가공비 - 원재료매입 - 재작업 클래임 - 에이치에스솔라(주) 대여금이자수익 9,435 천진협진전선 상품매출 28,255 원자재매입 606,412 켐트로비나(베트남) 보증료수익 71,003 상품/제품매출 2,926,390 경영자문료/기타 185,640 소모품매각 20,225 상품매입 4,686,761 매출 등 수입 계 9,149,516 매입 계 7,182,728 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 19기정기주주총회(2016.03.25) 1. 보고안건 가. 감사보고 나. 영업보고 2. 부의안건제1호 의안: 제 19기(2015.01.01 ~ 2015.12.31) 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 * 1주당 주식배당: 10% 제2 호 의안 : 이사 선임의 건 2-1 사내이사 김보균 재선임의 건 제3 호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4 호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인원안대로 승인 - 제 19기임시주주총회(2015.11.26) 1. 부의안건제1호 의안: 임원퇴직금 지급 규정 개정의 건 원안대로 승인 - 제 18기정기주주총회(2015.03.30) 1. 보고안건 가. 감사보고 나. 영업보고 2. 부의안건제1호 의안: 제 18기(2014.01.01 ~ 2014.12.31) 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 * 1주당 주식배당: 5% 제2 호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3 호 의안 : 이사 선임의 건 3-1 사내이사 권윤호 재선임의 건 3-2 사내이사 이강선 재선임의 건 3-3 사외이사 민경열 신규 선임의 건 제4 호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5 호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 연 결실체는 당기말 현재 매입거래와 관련하여 담보로 수표 1매(5억원)을 견질로 제공하고 있습니다. (기준일 : 2016.06.30) (단위 : 억원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 1 5 - 기타(개인) - - - 3. 채무보증 현황 (1) 특수관계자에게(으로부터) 제공한(받은) 지급보증 (원화단위: 천원) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 천진협진전자유한공사(*) USD 3,000,000 산업은행 차입금 보증 천진협진전자유한공사 USD 4,250,000 수출입은행 차입금 보증 천진협진전자유한공사 USD 4,000,000 수출입은행 차입금 보증 에이치에스솔라(주) 3,302,400 신한은행 차입금 보증 켐트로비나 USD 5,000,000 국민은행 차입금 보증 켐트로비나 USD 3,500,000 수출입은행 차입금 보증 주1) 당반기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 최대주주겸 대표이사로부터 USD 24,127,400 및 5,400,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 (원화단위: 천원) 제공자 내용 보증금액 담보권자 - - - - 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2013.01.01~2016.06.30) (단위 : 건, 천원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 2 1 1 총액 630,540 78,840 551,700 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2013.01.01~2016.06.30) (단위 : 천원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 임원 - 2015.01.13 551,700 - 551,700 O 2년 이내 - O 합 계 ( 1 건) - - - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016.06.30) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 신주인수권부사채 발행 2013.06.14 20,000 TG 설비투자 20,000 TG 설비투자 20,000 - 전환사채 발행 2015.07.30 12,000 베트남 법인 및 평택 공장 준공 12,000 베트남 법인 및 평택 공장 준공 12,000 - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계