켐트로닉스 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요주식회사 켐트로닉스 ("지배기업")는 1997년 4월 1일 설립되어, 전자제품 부품 및 화공약품 제조ㆍ판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 세종특별자치시 전동면 배일길에 위치하고 있으며, 경기도 용인시 남사면과 경기도 광주시 오포면에 전자제품 제조시설과 경기도 평택시 포승읍 내기리와 세종특별자치시 전동면배일길에 화학제품 제조시설을 갖추고 있고 경기도 성남시 분당구에 연구소와 관리사무소를 두고 있습니다. 당사는 2007년 1월 17일 한국거래소 코스닥시장본부에 상장하였습니다. 설립 당시 당사의 자본금은 50,000천원이며, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 자본금은 4,653,500천원 입니다. 당분기말 현재 주요 주주는 대표이사 김보균 (1,880,342주, 보유지분율 18.44%)외 11명 의 특수관계자 보유주식 총수 3,461,377주, 33.95%로 구성되어 있습니다 . 2016년 03월 31일로 종 료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	영업소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)

천진협진전자유한공사	전자제품판매	중 국	100.00	100.00	12월

CHEMTRONICS USA	전자제품판매	미 국	100.00	100.00	12월

CHEMTRONICS EUROPE S.R.O	전자제품판매	슬로바키아	100.00	100.00	12월

PT. CHEMTRONICS INDONESIA	전자제품판매	인도네시아	99.00	99.00	12월

에이치에스솔라주식회사	태양광발전	한 국	60.00	60.00	12월

CHEMTROVINA	전자제품판매	베트남	100.00	100.00	12월

한편, 당분기말 현재 당사의 종속기업인 천진협진전자유한공사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)

천진협진전선유한공사	전자제품 판매	중 국	100.00	100.00	12월

2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순손익 천진협진전자유한공사 29,362,693 26,328,199 3,034,494 3,605,470 (318,257) CHEMTRONICS USA 4,616,493 3,457,723 1,158,770 2,967,353 40,875 CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 7,209,547 7,679,469 (469,922) 4,431,330 52,195 PT. CHEMTRONICS INDONESIA 2,458,233 521,539 1,936,694 348,245 (280,388) 에이치에스솔라주식회사 4,033,367 3,270,951 762,416 202,560 20,856 천진협진전선유한공사 2,900,525 1,080,742 1,819,783 959,103 92,757 CHEMTROVINA 25,204,385 22,573,570 2,630,815 5,284,546 (121,327) (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 천진협진전자유한공사 30,411,519 27,014,479 3,397,040 21,122,347 39,546 CHEMTRONICS USA 4,149,301 3,011,820 1,137,481 22,458,463 120,708 CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 9,312,462 9,823,163 (510,701) 23,425,403 (4,167) PT. CHEMTRONICS INDONESIA 4,736,197 2,573,760 2,162,437 11,136,475 897,659 에이치에스솔라주식회사 4,245,613 3,504,053 741,560 843,400 122,881 천진협진전선유한공사 2,481,196 723,554 1,757,642 3,417,125 71,646 CHEMTROVINA 18,028,423 17,014,277 1,014,146 101,233 (631,087) 3) 당분기와 전기중 연결대상 종속기업의 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 천진협진전자 USA EUROPE S.R.O INDONESIA 에이치에스솔라 천진협진전선 CHEMTROVINA 영업활동으로 인한 현금흐름 1,369,087 (173,768) 542,672 2,374,612 98,378 112,860 696,225 투자활동으로 인한 현금흐름 32,398 - (120,537) 13,217 - (7,358) (4,026,970) 재무활동으로 인한 현금흐름 (1,206,222) - - (1,839,563) (228,000) - 3,174,667 현금및현금성자산의 순증감 195,263 (173,768) 422,135 548,266 (129,622) 105,502 (156,078) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 (33,097) 2,055 (428) (40,029) - (8,083) (10,392) 기초 현금및현금성자산 1,720,598 309,049 244,130 840,103 248,091 311,005 2,113,342 기말 현금및현금성자산 1,882,764 137,337 665,837 1,348,340 118,470 408,424 1,946,872 (단위:천원) 구 분 천진협진전자 USA EUROPE S.R.O INDONESIA 에이치에스솔라 천진협진전선 CHEMTROVINA 영업활동으로 인한 현금흐름 (4,781,321) (105,631) (312,637) (1,257,611) 543,240 146,138 4,438,598 투자활동으로 인한 현금흐름 4,125,526 - - 1,609,694 - (9,777) (12,651,735) 재무활동으로 인한 현금흐름 379,923 - - 47,207 (570,000) - 9,742,750 현금및현금성자산의 순증감 (275,872) (105,631) (312,637) 399,289 (26,760) 136,361 1,540,805 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 35,975 22,211 (30,940) (15,153) - 3,576 26,416 기초 현금및현금성자산 1,960,495 392,470 587,707 455,967 274,851 171,068 546,120 기말 현금및현금성자산 1,720,598 309,049 244,130 840,103 248,091 311,005 2,113,342 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. (2) 전기 연결재무제표의 재분류연결실체는 당분기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 비교표시된전기(또는 전분기) 연결재무제표의 일부 계정과목을 당분기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전분기 순이익 및 전기말 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.(3) 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표와 동일합니다. (4) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채 (5) 기능통화와 표시통화 연결실체는 각 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 개별기업의 영업활동이이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로 작성하고 있으며, 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (6) 추정과 판단 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.- 매출채권및기타채권의 회수가능성 - 이연법인세자산의 측정 - 확정급여부채의 측정 - 충당부채와 우발부채- 비금융자산의 손상 3. 유의적 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업 의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 33에 서 기술한 대로 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위입니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 달라서 분리되어 운영되고 있습니다.최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. (2) 연결 ① 종속기업 종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. ② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다. ③ 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. (3) 현금 및 현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (4) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융 자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. ⑦ 복합금융상품연결실체는 발행된 비파생금융상품에 대해 금융상품의 조건을 평가하여 당해 금융상품이자본요소와 부채요소를 모두 가지고 있는지를 결정하고 있습니다. 연결실체는 자본요소와 부채요소를 모두 가지고 있는 복합금융상품에 대해 부채요소와 자본요소를 별도로 분리하여 인식하고 있습니다. 복합금융상품의 최초 장부금액을 부채요소와 자본요소에 배분하는 경우, 자본요소에는 복합금융상품의 전체의 공정가치에서 부채요소에 대하여 별도로 결정한 금액을 차감한 잔액을 배분하고 있으며, 복합금융상품의 구성요소를 분리하여 인식하는 최초인식시점에는 어떠한 손익도 발생하지 아니합니다.(6) 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. ① 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. ② 기타파생 상품 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가 치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다 만, 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 기업회계기준서제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 4. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 단기금융상품 차입금담보 2,000,000 2,000,000 단기금융상품 외상매입담보 300,000 500,000 단기금융상품 외상매입 담보 500,000 300,000 보통예금 인출제한 118,341 240,708 장기금융상품 당좌개설증금 1,500 1,500 합 계 2,919,841 3,042,208 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 40,354,500 41,112,865 대손충당금 (394,185) (389,258) 미수금 2,674,615 1,347,494 미수수익 264,675 84,834 단기대여금 2,917 4,167 합 계 42,902,522 42,160,102 연결실체의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 389,259 509,937 손상차손환입 4,926 (119,579) 채권제각 - (1,100) 기말금액 394,185 389,258 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이내 38,678,328 35,697,952 6개월초과 1년이내 1,125,466 4,914,159 1년 초과 550,706 500,754 합 계 40,354,500 41,112,865 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 6. 범주별 금융자산 연결실체는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 및 파생금융상품 등에 대하여 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있으며, 연결실체의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 의미합니다.당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 26,934,208 - 26,934,208 단기금융상품 3,554,742 - 3,554,742 매출채권및기타채권 42,902,522 - 42,902,522 장기금융상품 1,378,487 - 1,378,487 매도가능금융자산 - 375,000 375,000 기타채권 895,045 - 895,045 합 계 75,665,004 375,000 76,040,004 (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 12,201,602 - 12,201,602 단기금융상품 3,331,864 - 3,331,864 매출채권및기타채권 42,160,102 - 42,160,102 장기금융상품 1,322,658 - 1,322,658 매도가능금융자산 - 1,275,000 1,275,000 기타채권 930,154 - 930,154 합 계 59,946,380 1,275,000 61,221,380 7. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 365,423 301,088 선급비용 527,887 367,542 미수법인환급액 498,263 1,261,580 합 계 1,391,573 1,930,210 8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 6,117,902 (165,418) 5,952,484 8,626,234 (154,608) 8,471,626 제 품 5,970,737 (460,633) 5,510,104 6,558,716 (852,298) 5,706,418 재공품 2,917,633 (886,817) 2,030,816 2,717,969 (963,336) 1,754,633 원재료 22,853,884 (2,694,359) 20,159,525 26,016,381 (2,627,511) 23,388,870 부재료 374,906 - 374,906 372,751 - 372,751 소모품 439,709 - 439,709 443,046 - 443,046 미착품 9,166,077 - 9,166,077 10,208,436 - 10,208,436 합 계 47,840,848 (4,207,227) 43,633,621 54,943,533 (4,597,753) 50,345,780 연결실체는 당분기 중 재고자산 평가손실 364,787천원을 환입하였습니다. 9. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 지분증권 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 활성거래시장 없는 지분증권(주) 엘지차이나펀드 375,000 375,000 375,000 375,000 375,000 375,000 합 계 375,000 375,000 375,000 375,000 375,000 375,000 (주) 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수없어 원가로 측정하였습니다.(2) 채무증권 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 액면가액 장부금액 취득원가 액면가액 장부금액 전환사채 - - - - - - 상환우선주 - - - 1,000,000 1,000,000 900,000 합 계 - - - 1,000,000 1,000,000 900,000 10. 기타채권 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기대여금 28,016 62,041 보증금 867,029 868,112 합 계 895,045 930,153 11 . 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 기말 장부금액 토 지 23,481,321 (1,000,000) - 22,481,321 건 물 43,983,782 - (8,056,810) 35,926,972 구축물 18,656,967 - (7,359,063) 11,297,904 발전설비 6,676,233 - (3,478,126) 3,198,107 기계장치 66,724,472 - (38,776,536) 27,947,936 차량운반구 927,125 - (574,595) 352,530 집기비품 11,445,942 - (6,305,070) 5,140,872 건설중인자산 4,981,868 - - 4,981,868 합 계 176,877,710 (1,000,000) (64,550,200) 111,327,510 (단위:천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 기말 장부금액 토 지 23,481,321 (1,000,000) - 22,481,321 건 물 43,681,660 - (7,711,680) 35,969,980 구축물 18,565,555 - (7,035,213) 11,530,343 발전설비 6,676,233 - (3,367,968) 3,308,265 기계장치 63,665,902 - (36,518,259) 27,147,643 차량운반구 891,610 - (693,733) 197,877 집기비품 11,018,047 - (5,960,549) 5,057,497 건설중인자산 2,179,920 - - 2,179,920 합 계 170,160,248 (1,000,000) (61,287,402) 107,872,846 (2) 당분기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출 포함) 본계정대체 처분액 감가상각비 환율차이 기말장부금액 토 지 22,481,321 - - - - - 22,481,321 건 물 35,969,980 324,414 197,373 - (383,784) (181,011) 35,926,972 구축물 11,530,343 114,800 - - (331,692) (15,547) 11,297,904 발전설비 3,308,265 - - - (110,158) - 3,198,107 기계장치 27,147,643 3,185,183 233,211 (35,301) (2,356,664) (226,136) 27,947,936 차량운반구 197,877 182,871 - (2) (27,710) (506) 352,530 집기비품 5,057,497 565,616 4,981 (19,686) (444,967) (22,569) 5,140,872 건설중인자산 2,179,920 3,232,852 (435,565) - - 4,661 4,981,868 합 계 107,872,846 7,605,736 - (54,989) (3,654,975) (441,108) 111,327,510 > (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출 포함) 본계정대체 처분액 감가상각비 환율차이 기말장부금액 토 지 22,988,640 20,000 1,299 (528,618) - - 22,481,321 건 물 29,503,957 65,271 7,533,004 (2,979) (1,348,571) 219,298 35,969,980 구축물 11,185,855 84,457 1,488,020 - (1,249,416) 21,427 11,530,343 발전설비 3,748,896 - - - (440,631) - 3,308,265 기계장치 36,246,972 1,079,973 3,761,743 (3,765,083) (10,324,097) 148,135 27,147,643 차량운반구 293,198 42,846 25,372 (53,478) (112,785) 2,724 197,877 집기비품 4,346,978 1,024,455 1,205,785 (88,656) (1,440,455) 9,390 5,057,497 건설중인자산 2,618,109 13,570,771 (14,015,223) - - 6,263 2,179,920 합 계 110,932,605 15,887,773 - (4,438,814) (14,915,955) 407,237 107,872,846 12. 정부보조금 당사는 V2X서비스 지원을 위한 WAVE, Cellular 통신기반 통합형 OBU 개발 등과 관련하여 한국산업기술평가관리원 등으로부터 정부보조금을 수령한 바 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기 전 기 기초미상계잔액 185,934 167,255 당기수령액 129,894 375,103 경상개발비 등 비용차감액 (221,438) (356,424) 기말미사용잔액 94,390 185,934 상 기 이외 연결실체는 세종공장 토지 취득과 관련하여 전기 이전에 충청남도와 세종시청으로부터 1,000,000천원을 지원받아 관련 토지계정의 차감항목으로 표시하였습니다. 동 토지매입 보조금의 수령 조건에 의하면 계약 후 5년 이내에는 토지를 처분할 수 없으며, 계약 후 10년 이내에 처분하는 경우 매각 대금 중 지원비율에 해당하는금액을 반환하여야 합니다. 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 개발비 4,150,718 3,625,999 소프트웨어 690,618 737,614 산업재산권 122,400 124,944 시설이용권(주) 2,137,265 2,139,277 토지사용권 1,730,747 1,748,612 합 계 8,831,748 8,376,446 (주) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. (2) 당분기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취 득 상 각 손상차손 환율차이 기말장부금액 개발비 3,625,999 835,481 (16,691) (294,071) - 4,150,718 소프트웨어 737,614 9,900 (56,280) - (616) 690,618 산업재산권 124,944 3,299 (5,843) - - 122,400 시설이용권 2,139,277 - - - (2,012) 2,137,265 토지사용권 1,748,612 - - - (17,865) 1,730,747 합 계 8,376,446 848,680 (78,814) (294,071) (20,493) 8,831,748 > (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취 득 상 각 손상차손 환율차이 기말장부금액 개발비 430,235 3,398,226 (47,690) (154,772) - 3,625,999 소프트웨어 612,268 357,450 (233,248) - 1,144 737,614 산업재산권 105,613 40,875 (21,544) - - 124,944 시설이용권 1,769,021 367,920 - - 2,336 2,139,277 토지사용권 536,084 1,188,664 - - 23,864 1,748,612 합 계 3,453,221 5,353,135 (302,482) (154,772) 27,344 8,376,446 14. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 담보제공자산 담보설정금액 종 류 차입/채무금액 담보권자 단기금융상품 KRW 500,000 채무담보 KRW 267,488 롯데케미칼 단기금융상품 KRW 300,000 채무담보 건물,토지(평택)기계,구축물(평택) USD 3,100,000 USD 2,500,000 KRW 30,000,000 기한부수입 시설차입 USD 7,352,886.97 JPY 80,223,911 USD 574,800 KRW 37,000,000 산업은행 토지,건물(오산) JPY 920,000,000 토지,건물(세종)기계기구 (세종) JPY 2,720,000,00 KRW 3,000,000 KRW 5,000,000 KRW 12,000,000 건물(중국) CNY 33,453,879 운영자금 USD 4,600,000 북경산업은행(중국) 토지사용권(중국) 기계장치(중국) 토지,건물(화순) KRW 8,320,000 장단기차입 KRW 2,752,000 신한은행 발전설비 15. 범주별 금융부채 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당분기말 전기말 유 동 매입채무및기타채무 23,423,327 21,346,810 단기차입금 90,281,488 80,566,547 유동성장기부채 4,910,445 4,490,078 소 계 118,615,260 106,403,435 비유동 장기차입금 37,228,009 37,275,493 전환증권 10,342,553 10,195,861 기타비유동부채 150,000 150,000 소 계 47,720,562 47,621,354 합 계 166,335,822 154,024,789 16. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 14,521,157 12,147,785 미지급금 8,255,241 8,707,568 미지급비용 281,169 45,018 예수금 365,760 446,439 합 계 23,423,327 21,346,810 17. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 산업은행 등 USANCE 0.63~1.03 38,061,781 40,964,065 한국수출입은행 수출금융 1.21~2.81 21,916,500 10,548,000 산업은행 운영자금 2.75 11,500,000 7,000,000 북경산업은행(중국) 운영자금 3.24 3,444,271 4,572,436 북경산업은행(중국) 시설자금 2.74 1,836,945 1,934,492 한국수출입은행(중국) 운영자금 1.64 9,471,748 9,672,460 한국수출입은행(인니) 운영자금 1.64 - 1,758,863 한국수출입은행(베트남) 운영자금 1.63 4,050,242 4,116,231 합 계 90,281,487 80,566,547 18. 장기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성장기부채 비유동부채 유동성장기부채 비유동부채 외화장기차입금 3,116,700 29,735,300 1,997,370 31,082,630 원화장기차입금 1,793,745 7,492,709 2,492,708 6,192,863 합 계 4,910,445 37,228,009 4,490,078 37,275,493 (2) 원화장기차입금당분기말과 전기말 현재 원화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 산업은행 시설자금 2.75~3.76 30,000,000 30,000,000 신한은행 시설차입 3.64 2,752,000 2,980,000 주 주 운영자금 5.00 100,000 100,000 소 계 32,852,000 33,080,000 유동성장기차입금(차감) (3,116,700) (1,997,370) 차감계 29,735,300 31,082,630 상기 원화장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 연결실체의 유형자산과 금융상품 등이 담보로 제공되어 있습니다. (3) 외화장기차입금당분기말과 전기말 현재 외화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 산업은행 시설자금 1.15~4.05% 1,486,145 2,180,175 수출입은행 운영자금 2.13 2,070,039 625,066 국민은행 시설자금 2.04 5,730,270 5,880,330 소 계 9,286,455 8,685,571 유동성장기부채(차감) (1,793,745) (2,492,708) 차감계 7,492,709 6,192,863 상기 외화장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 연결실체의 유형자산과 금융상품 등이 담보로 제공되어 있습니다. 19. 전환증권 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 전환증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 전환증권(비유동) 10,342,553 10,195,861 유동성 전환증권(전환사채)는 2015년 6월 15일 전액 조기상환되 었으며, 이와 관련된분리형 전환권대가는 미행사 되어 당기말 현재 자본잉여금으로 2,315,180천원이 계상되어 있습니다. 또한 전환권(워런트)은 분리형으로 보유잠재주식수 1,506,818주이 며, 2016년 3월 25일 기준으로 워런트 행사가격은 14,539원에서 13,273원으로 가격조정 되었습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 . (단위:원) 구 분 제7회 전환사채 사채의 권면총액 12,000,000,000 용 도 운영자금 조달 발행일 2015.07.30 만기일 2020.07.30 액면이자율(%) - 보장수익율(%) 연 2.0%(3개월복리) 원금상환방법 만기 일시상환 조기매도 청구권(Call Option) 발행일로부터 12개월이 경과하는 날과 23개월이 되는 날까지의 기간 동안에 매1개월 마다 청구가능 조기상환 청구권(Put Option) 발행일로부터 24개월이 경과하는 날 및 이후 매 3개월 마다 청구가능 전환사채의 행사가격 주당 5,931원 단, 일정조건시 행사가격 조정 전환권청구에 따라 발행할 주식의 종류 보통주식 전환권 행사기간 2016년 7월 30일부터 2020년 6월 30일 당기말 액면가액 12,000,000,000 당기말 상환할증금 1,258,740,000 당기말 사채발행차금 (89,710,442) 당기말 전환권조정 (2,826,476,112) 당기말 잔액 10,342,553,446 전환권대가(자본잉여금) 1,521,411,840 * 2015년 10월 30일 기준으로 주당 7,585원에서 7,250원으로 가격조정되었습니다.* 2016년 01월 30일 기준으로 주당 7,250원에서 6,496원으로 가격조정되었습니다.* 2016년 03월 25일 기준으로 주당 6,496원에서 5,931원으로 가격조정되었습니다. 20. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채: 선수금 763,165 44,574 기타비유동부채: 임대보증금 150,000 150,000 21. 퇴직급여제도 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 연결실체의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,447,758 5,531,448 사외적립자산의 공정가치 (3,591,653) (3,889,196) 확정급여채무에서 발생한 순부채 1,856,105 1,642,252 (2) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 당기근무원가 333,250 1,861,580 과거근무원가 - 18,237 이자원가 29,572 172,289 사외적립자산 기대수익 (18,089) (96,573) 합 계 344,733 1,955,533 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초 확정급여채무 5,551,043 7,436,293 당기근무원가 333,250 1,861,580 과거근무원가 - 18,237 이자원가 29,572 172,289 확정급여채무의 재측정요소 - (1,532,913) 지급액 (466,107) (2,404,443) 기말 확정급여채무(주) 5,447,758 5,551,043 사외적립자산 (3,591,653) (3,889,196) 확정급여부채 1,856,105 1,661,847 (주) 확정급여채무에서 발생한 재측정요소는 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다. (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초 장부금액 3,889,197 3,353,294 사외적립자산의 기대수익 18,089 96,573 사외적립자산의 재측정요소(주) - (37,616) 사용자의 기여금 - 1,500,000 지급액 (315,633) (1,023,054) 기말 장부금액 3,591,653 3,889,197 (주)사외적립자산에서 발생한 재측정요소는 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다. 22. 우발채무 및 약정사항 (1) 연결실체는 당분기말 현재 매입거래와 관련하여 수표 1매(5억원)를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관의 한도 약정 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 금융기관 내 역 금 액 산업은행 기한부수입신용장 USD 10,000,000 시설차입등 USD 574,800 시설차입 KRW 25,000,000 운전자금 KRW 12,000,000 시설차입 JPY 80,223,911 신한은행 기한부수입신용장 USD 10,000,000 내국신용장 USD 2,000,000 지급보증한도 KRW 200,000 외담대발행한도등 KRW 15,000,000 우리은행 기한부수입신용장 USD 3,410,000 국민은행 기한부수입신용장 USD 10,000,000 기업은행 기한부수입신용장 USD 7,000,000 하나은행 기한부수입신용장 USD 8,000,000 수출입은행(본사) 해외수출금융 USD 533,333 운영자금 USD 19,000,000 운영자금 KRW 4,500,000 수협은행 기한부수입신용장 USD 5,000,000 수출입은행 운영자금 USD 4,250,000 수출입은행 운영자금 USD 4,000,000 북경산업은행 운영자금 USD 3,000,000 북경산업은행 시설자금 USD 1,600,000 신한은행 시설차입 KRW 2,752,000 합 계 USD 98,368,133 JPY 80,223,911 KRW 59,452,000 23. 자본금 등 (1 ) 자본금1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 40,000,000주 40,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행주식수 9,307,001 9,307,001 자본금 4,653,500천원 4,653,500천원 2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전 기 기초 발행주식수 9,307,001 8,884,158 주식배당 - 422,843 기말 발행주식수 9,307,001 9,307,001 (2) 자본잉여금 1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 29,744,306 29,744,306 신주인수권대가 2,315,180 2,315,180 전환권대가 1,521,412 1,521,412 자기주식처분이익 210,474 210,474 합 계 33,791,372 33,791,372 2) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 주식발행초과금 신주인수권대가 전환권대가 자기주식처분이익 합 계 기초금액 29,744,306 2,315,180 1,521,412 210,474 33,791,372 증가 - - - - - 감소 - - - - - 기말금액 29,744,306 2,315,180 1,521,412 210,474 33,791,372 (단위:천원) 구 분 주식발행초과금 신주인수권대가 전환권대가 자기주식처분이익 합 계 기초금액 29,744,306 2,315,180 - 212,387 32,271,873 증가 - - 1,521,412 - 1,521,412 감소 - - - (1,913) (1,913) 기말금액 29,744,306 2,315,180 1,521,412 210,474 33,791,372 (3) 자본조정 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조정은 자기주식과 미교부배당금이며, 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 (6,413,781) (6,413,781) 자기주식 취득 - 16,916 자기주식 처분 - (16,916) 미교부 주식배당금 443,985 - 기말금액 (5,969,796) (6,413,781) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 자기주식수는 427,298주 입니다. 24. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 5,011 69,185 (2) 당분기와 전기의 연결실체의 기타포괄손익누계액 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 해외사업환산손익 69,185 (64,174) 5,011 (단위:천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 해외사업환산손익 (32,221) 101,406 69,185 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 25. 이익잉여금 ( 1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 1,079,654 1,079,654 이익준비금 1,079,654 1,079,654 임의적립금 8,311 8,311 기업합리화적립금 8,311 8,311 미처분이익잉여금 43,893,944 45,654,507 합 계 44,981,909 46,742,472 (2) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(3) 지배기업은 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으며, 관련 법규의 폐지로 인하여 동 적립금은 임의적립금으로 취급됩니다. 26. 판매비와 관리비 당분기와 전분기중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 1,483,464 1,530,885 상여금 1,439 89,819 잡 급 600 2,600 퇴직급여 84,335 131,118 복리후생비 129,194 223,441 임차료 245,960 153,119 접대비 92,852 75,879 감가상각비 351,871 290,490 무형자산상각비 78,814 72,408 세금과공과 151,577 131,916 광고선전비 - 16,500 경상연구개발비 599,413 1,727,459 대손상각비 4,926 - 차량유지비 42,991 45,784 수선비 38,010 12,065 교육훈련비 10,914 30,479 여비교통비 112,200 69,737 운반비 909,601 1,435,851 보험료 83,534 98,036 통신비 29,698 32,526 수도광열비 17,067 11,868 소모품비 314,949 338,345 보관료 238,008 198,551 관리비 40,421 56,424 지급수수료 303,295 371,304 도서인쇄비 7,982 12,922 견본비 10,839 88,454 잡 비 54,619 60,439 합 계 5,438,573 7,308,419 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의변동 4,959,247 (2,239,968) 원재료 및 상품매입액 35,286,749 45,657,907 종업원급여 4,764,876 5,578,447 감가상각비및무형자산상각비 3,733,587 3,768,257 운반비 1,373,023 2,031,825 소모품비 2,106,106 2,087,473 지급수수료 5,380,736 5,134,059 외주가공비 750,854 2,393,214 기타비용 4,245,336 3,141,350 합 계 62,600,514 67,552,564 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기중 금융수익의 내역은 다음과 같 습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 43,180 57,023 외환차익 105,472 69,582 외화환산이익 2,609,998 (48,939) 합 계 2,758,650 77,666 (2) 당분기와 전분기중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 868,491 565,989 외환차손 669,197 1,394,556 외화환산손실 1,058,433 (850,662) 합 계 2,596,121 1,109,883 ( 3) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 대여금및수취채권 상각후원가로측정하는부채 합 계 이자수익 43,180 - 43,180 외환차익 105,472 - 105,472 외화환산이익 17,448 2,592,550 2,609,998 이자비용 - (868,491) (868,491) 외환차손 (4,723) (664,474) (669,197) 외화환산손실 (428,816) (629,617) (1,058,433) 순손익 계 (267,439) 429,968 162,529 > (단위:천원) 계정과목 대여금및수취채권 상각후원가로측정하는부채 합 계 이자수익 57,023 - 57,023 외환차익 66,392 3,190 69,582 외화환산이익 (76,427) 27,488 (48,939) 이자비용 - (565,989) (565,989) 외환차손 (2,181) (1,392,374) (1,394,555) 외화환산손실 - 850,662 850,662 순손익 계 44,807 (1,077,023) (1,032,216) 29. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 1,154,525 427,759 외화환산이익 1,199,792 (15,853) 유형자산처분이익 21,228 255 투자자산처분이익 - - 잡이익 7,153 319,684 합 계 2,382,698 731,845 (2) 당분기와 전분기중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 718,209 777,473 외화환산손실 1,625,617 730,133 기부금 5,100 5,100 유형자산처분손실 - - 무형자산손상차손 294,071 - 투자자산손상차손 - - 잡손실 35,743 9,427 합 계 2,678,740 1,522,133 30 . 법인세비용 (1) 당분기와 전분기중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기 전분기 법인세부담액 - 7,175 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) 97,333 (206,311) 세액공제등으로 인한 이연법인세 자산증가(주2) (442,071) (741,927) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (184) 법인세 추납(환수)액 75,847 - 법인세비용(수익) (268,891) (941,247) (주1) 일시적차이로 인한 법인세 변동액 (단위:천원) 내 역 당분기 전분기 분기말 현재 이연법인세 자산 234,609 773,577 전기말 현재 이연법인세 자산 331,942 567,266 일시적차이로 인한 법인세 변동액 97,333 (206,311) (주2) 세액공제 등으로 인한 법인세 변동액 (단위:천원) 내 역 당분기 전분기 분기말 현재 이연법인세 자산(주) 5,467,829 3,545,141 전기말 현재 이연법인세 자산 5,025,758 2,803,214 일시적차이로 인한 법인세 변동액 (442,071) (741,927) (주) 전년도 전방산업등의 불황등으로 발생한 세무상 결손금은 2015년부터 10년간 발생하는 과세소득금액에서 공제가능하며, 연구 및 인력개발비세액공제 등 미사용으로 이월된 세액공제는 향후 5년간 산출되는 법인세액에서 공제가능합니다. 이월세액공제 및 세무상 결손금은 향후 발생하는 과세소득에 충당될 것으로 예상되므로 관련 법인세효과의 자산성을 인정하였습니다. (2) 당분기 법인세부담액은 없으며 법인세 선급액 6,537천원은 당기법인세자산에 계상하였습니다. 31. 주당이익 (1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 지배주주 보통주당기순이익 (1,310,946,395) (2,488,936,694) 가중평균유통보통주식수(*) 8,879,703주 8,879,703주 기본주당이익 (148) (280) (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 가중평균유통보통주식수 = 808,052,973/91 = 8,879,703주 (2) 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 지배주주 보통주당기순이익 (1,310,946,395) (2,488,936,694) 희석 당기순이익 (1,310,946,395) (2,488,936,694) 희석주식수 8,879,703주 8,879,703주 희석주당이익 (148) (280) 32. 영업부문 (1) 영업단위 부문 연결실체는 다음과 같은 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재 화 전자사업부문 PBA Function Boar d, EMC, Connector 화학사업부문 BC, MIBK, BA, NMP, BCR, Thin Glass 태양광사업부문 전 기 연결실체의 최고영업의사결정자는 부문성과평가와 자원배분 의사결정에 각 부문의 매출 정보만을 이용하며 내부보고자료에는 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채 등의 정보를 포함하지 않습니다. (2) 연결실체의 각 영업부문별 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 태양광사업부문 합 계 외부고객으로부터의 수익 18,273,095 42,691,109 202,560 61,166,764 법인세비용 차감전 보고부문수익 (1,530,080) (58,040) 20,856 (1,567,264) (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 태양광사업부문 합 계 외부고객으로부터의 수익 22,758,772 42,994,113 206,669 65,959,554 법인세비용 차감전 보고부문수익 (1,887,427) (1,557,380) 29,293 (3,415,514) (3) 지역별 정보 연결실체는 국내, 북미, 유럽, 아시아 등의 지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 44,436,634 49,613,415 북 미 3,025,345 5,368,999 유 럽 4,422,746 5,828,736 아시아 9,282,038 5,148,404 합 계 61,166,763 65,959,554 33. 연결현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 344,733 420,234 재고자산평가손실(환입) (364,786) - 감가상각비 3,654,976 3,695,848 무형자산상각비 78,814 72,408 대손상각비 4,926 - 외화환산손실(기타손익) 1,625,617 730,133 이자비용 868,491 565,989 무형자산손상차손 294,071 - 외화환산손실(금융비용) 1,245,693 (850,662) 법인세비용 (268,891) (941,247) 재고자산평가손실환입 - 300,000 외화환산이익(기타손익) (1,199,792) 15,853 유형자산처분이익 (21,228) (255) 외화환산이익(금융수익) (2,622,369) 48,939 이자수익 (42,188) (56,880) 합 계 3,598,067 4,000,360 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 (증가) (3,046,312) (5,584,077) 기타수취채권의 (증가) 2,512,671 (119,359) 기타유동자산의 (증가)감소 574,392 (246,926) 재고자산의 (증가) 7,035,121 (5,143,069) 매입채무의 증가 730,622 6,017,272 기타지급채무의 증가(감소) 827,690 898,678 기타금융부채의 증가 (80,188) 329,629 기타유동부채의 (감소)증가 718,591 (60,043) 퇴직금의 지급 (466,107) (226,830) 사외적립자산의 감소(증가) 315,632 102,019 합 계 9,122,112 (4,032,706) (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 435,565 323,600 장기차입금의 유동성대체 1,233,330 870,041 이익잉여금의 자본조정대체 443,985 211,421 34. 연결실체간 보증내용 (1) 당분기말 현재 지배회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 천진협진전자유한공사(*) USD 3,000,000 산업은행 천진협진전자유한공사 USD 8,250,000 수출입은행 에이치에스솔라(주) KRW 3,302,400 신한은행 CHEMTROVINA USD 5,000,000 국민은행 CHEMTROVINA USD 3,500,000 수출입은행 (2) 당분기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 최대주주겸 대표이사로부터 USD 24,414,800 및 5,400,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 35. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 90,281,488 80,566,547 유동성장기부채 4,910,445 4,490,078 장기차입금 37,228,009 37,275,493 전환증권 10,342,553 10,195,861 차감 : 현금및현금성자산 (26,934,208) (12,201,602) 단기금융상품 (3,554,742) (3,331,864) 장기금융상품 (1,378,487) (1,322,658) 매도가능금융자산 (375,000) (1,275,000) 순부채 차감계 110,520,058 114,396,855 자 본 77,786,492 79,154,124 총자본부채비율 142.08% 144.52% (2) 시장위험 1) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 22,950,196 91,347,863 26,473,051 105,369,760 JPY - 83,765,511 - 859,451 합 계 26,473,051 106,229,211 (원화단위:천원) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 16,945,022 83,881,433 19,859,566 98,309,039 JPY - 124,025,064 - 1,205,536 합 계 19,859,566 99,514,575 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 외 화 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (7,889,671) 7,889,671 (7,844,947) 7,844,947 JPY (85,945) 85,945 (120,554) 120,554 합 계 (7,975,616) 7,975,616 (7,965,501) 7,965,501 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. 2) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 47,719,707 39,602,482 유동성장기부채 4,910,445 4,490,078 장기차입금 29,942,900 37,175,493 합 계 82,573,052 81,268,053 당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기순이익 증가(감소) (206,433) 206,433 (812,681) 812,681 3) 가격위험 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 매도가능금융자산을 보유하고 있지않아 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. (3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이내 38,678,328 35,697,952 6개월초과~1년이내 1,125,466 4,914,159 1년 초과 550,706 500,754 합 계 40,354,500 41,112,865 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 매입채무를 당분기말과 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 당분기말> (단위:천원) 구 분 차입금(주) 매입채무 합 계 1년 이내 90,281,488 14,521,157 104,802,645 1년~2년 6,689,467 - 6,689,467 2년~3년 7,133,942 - 7,133,942 3년~4년 16,826,342 - 16,826,342 4년~5년 16,002,235 - 16,002,235 5년 초과 5,829,022 - 5,829,022 합 계 142,762,496 14,521,157 157,283,653 (주) 차입금은 장단기차입금(유동성장기부채 포함) 및 전환증권의 합산액입니다. (단위:천원) 구 분 차입금 매입채무 합 계 1년 이내 85,056,625 12,147,785 97,204,410 1년~2년 7,171,936 - 7,171,936 2년~3년 16,859,403 - 16,859,403 3년~4년 6,276,073 - 6,276,073 4년~5년 4,526,082 - 4,526,082 5년 초과 12,637,861 - 12,637,861 합 계 132,527,980 12,147,785 144,675,765 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 - - 375,000 375,000 매도가능금융자산 - - 1,275,000 1,275,000 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 19 기말 2015.12.31 현재 제 18 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 1분기말 제 19 기말 제 18 기말 자산 유동자산 112,893,981,785 101,155,301,900 95,199,724,622 현금및현금성자산 20,426,164,474 6,415,283,107 2,553,728,930 정부보조금 (94,389,919) (185,934,436) (167,255,334) 단기금융상품 3,554,742,244 3,331,864,354 3,911,197,582 매출채권 및 기타채권 56,543,136,100 53,795,797,316 56,431,347,379 기타유동자산 526,264,551 308,981,073 396,546,803 재고자산 31,938,064,335 37,489,310,486 32,074,159,262 비유동자산 106,856,378,229 104,668,366,230 108,005,505,744 장기금융상품 1,378,486,780 1,322,657,989 1,669,842,825 매도가능금융자산 375,000,000 1,275,000,000 2,825,000,000 기타채권 1,155,197,280 1,308,022,362 2,190,064,339 종속기업투자 11,072,332,552 9,281,482,552 9,281,482,552 유형자산 80,319,002,111 79,663,834,482 85,940,881,592 무형자산 6,936,667,405 6,459,668,101 2,727,753,298 이연법인세자산 5,619,692,101 5,357,700,744 3,370,481,138 자산총계 219,750,360,014 205,823,668,130 203,205,230,366 부채 유동부채 98,296,548,445 82,255,369,375 98,589,557,321 매입채무 및 기타채무 21,144,656,946 19,322,652,554 18,971,535,503 단기차입금 71,478,281,365 58,512,064,648 58,333,163,927 유동성장기부채 4,910,445,163 4,376,078,357 3,399,804,820 기타유동부채 763,164,971 44,573,816 149,430,521 전환증권 17,735,622,550 비유동부채 39,983,229,154 40,881,429,465 16,104,396,517 장기차입금 27,190,900,003 28,429,163,337 11,474,528,656 전환증권 10,342,553,446 10,195,860,909 확정급여채무 1,835,622,233 1,642,251,747 4,066,550,512 기타비유동부채 614,153,472 614,153,472 563,317,349 부채총계 138,279,777,599 123,136,798,840 114,693,953,838 자본 납입자본 4,653,500,500 4,653,500,500 4,442,079,000 자본금 4,653,500,500 4,653,500,500 4,442,079,000 보통주자본금 4,653,500,500 4,653,500,500 4,442,079,000 자본잉여금 33,791,372,381 33,791,372,381 32,271,873,632 자본조정 (5,969,795,501) (6,413,780,501) (6,413,780,501) 이익잉여금(결손금) 48,995,505,035 50,655,776,910 58,211,104,397 자본총계 81,470,582,415 82,686,869,290 88,511,276,528 자본과부채총계 219,750,360,014 205,823,668,130 203,205,230,366 포괄손익계산서 제 20 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 19 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 제 19 기 제 18 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 56,282,641,462 56,282,641,462 64,802,972,276 64,802,972,276 253,978,692,396 255,967,546,023 상품매출액 17,978,230,704 17,978,230,704 19,568,326,110 19,568,326,110 72,599,052,625 72,684,493,874 제품매출액 38,231,199,723 38,231,199,723 45,154,251,291 45,154,251,291 181,086,876,216 183,005,319,295 기타매출액 73,211,035 73,211,035 80,394,875 80,394,875 292,763,555 277,732,854 매출원가 53,688,588,539 53,688,588,539 61,007,512,080 61,007,512,080 240,365,481,959 239,041,766,403 상품매출원가 17,310,726,287 17,310,726,287 18,900,748,488 18,900,748,488 69,667,348,569 67,183,094,969 제품매출원가 36,377,862,252 36,377,862,252 42,106,763,592 42,106,763,592 170,698,133,390 171,858,671,434 매출총이익 2,594,052,923 2,594,052,923 3,795,460,196 3,795,460,196 13,613,210,437 16,925,779,620 판매비와관리비 3,988,181,123 3,988,181,123 5,906,180,546 5,906,180,546 18,468,027,472 22,559,409,713 영업이익(손실) (1,394,128,200) (1,394,128,200) (2,110,720,350) (2,110,720,350) (4,854,817,035) (5,633,630,093) 금융수익 2,732,692,472 2,732,692,472 47,261,935 47,261,935 2,922,209,670 1,266,713,356 금융비용 2,568,536,795 2,568,536,795 757,876,561 757,876,561 10,645,979,715 4,948,798,619 기타수익 1,973,594,689 1,973,594,689 456,163,249 456,163,249 5,950,057,860 4,824,861,561 기타비용 2,221,346,788 2,221,346,788 1,501,066,335 1,501,066,335 4,620,933,574 4,987,048,715 법인세비용차감전순이익(손실) (1,477,724,622) (1,477,724,622) (3,866,238,062) (3,866,238,062) (11,249,462,794) (9,477,902,510) 법인세비용 261,437,747 261,437,747 948,421,528 948,421,528 2,739,225,308 2,826,816,886 당기순이익(손실) (1,216,286,875) (1,216,286,875) (2,917,816,534) (2,917,816,534) (8,510,237,486) (6,651,085,624) 기타포괄손익 1,166,331,499 (711,910,453) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 1,166,331,499 (711,910,453) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 1,166,331,499 (711,910,453) 당기포괄이익 (1,216,286,875) (1,216,286,875) (2,917,816,534) (2,917,816,534) (7,343,905,987) (7,362,996,077) 주당이익 기본주당이익(손실) (137) (137) (329) (329) (958) (749) 희석주당이익(손실) (137) (137) (329) (329) (958) (749) 자본변동표 제 20 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 19 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 4,240,725,500 32,271,873,632 (6,413,780,501) 68,997,115,174 99,095,933,805 자본의 변동 총포괄이익 당기순이익(손실) (6,651,085,624) (6,651,085,624) 확정급여부채 재측정요소 (711,910,453) (711,910,453) 소유주에 대한 기타 분배에 따른 감소(증가) 주식배당 201,353,500 (201,353,500) 현금배당 (3,221,661,200) (3,221,661,200) 자기주식처분이익 전환권대가 2014.12.31 (기말자본) 4,442,079,000 32,271,873,632 (6,413,780,501) 58,211,104,397 88,511,276,528 2015.01.01 (기초자본) 4,442,079,000 32,271,873,632 (6,413,780,501) 58,211,104,397 88,511,276,528 자본의 변동 총포괄이익 당기순이익(손실) (8,510,237,486) (8,510,237,486) 확정급여부채 재측정요소 1,166,331,499 1,166,331,499 소유주에 대한 기타 분배에 따른 감소(증가) 주식배당 211,421,500 (211,421,500) 현금배당 자기주식처분이익 (1,913,091) (1,913,091) 전환권대가 1,521,411,840 1,521,411,840 2015.12.31 (기말자본) 4,653,500,500 33,791,372,381 (6,413,780,501) 50,655,776,910 82,686,869,290 2015.01.01 (기초자본) 4,442,079,000 32,271,873,632 (6,413,780,501) 58,211,104,397 88,511,276,528 자본의 변동 총포괄이익 당기순이익(손실) (2,917,816,534) (2,917,816,534) 확정급여부채 재측정요소 소유주에 대한 기타 분배에 따른 감소(증가) 주식배당 211,421,500 (211,421,500) 현금배당 자기주식처분이익 전환권대가 2015.03.31 (기말자본) 4,442,079,000 32,271,873,632 (6,202,359,001) 55,081,866,363 85,593,459,994 2016.01.01 (기초자본) 4,653,500,500 33,791,372,381 (6,413,780,501) 50,655,776,910 82,686,869,290 자본의 변동 총포괄이익 당기순이익(손실) (1,216,286,875) (1,216,286,875) 확정급여부채 재측정요소 소유주에 대한 기타 분배에 따른 감소(증가) 주식배당 443,985,000 (443,985,000) 현금배당 자기주식처분이익 전환권대가 2016.03.31 (기말자본) 4,653,500,500 33,791,372,381 (5,969,795,501) 48,995,505,035 81,470,582,415 현금흐름표 제 20 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 19 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 제 19 기 제 18 기 영업활동현금흐름 5,867,098,496 (3,102,847,347) (381,115,999) 4,401,202,561 영업에서 창출된 현금 6,292,756,768 (2,878,449,968) 936,028,307 6,637,583,118 당기순이익 (1,216,286,875) (2,917,816,534) (8,510,237,486) (6,651,085,624) 손익조정 2,643,059,123 3,063,615,892 15,606,649,442 13,339,718,705 운전자본의 증감 4,865,984,520 (3,024,249,326) (6,160,383,649) (51,049,963) 배당금수취 6,750,000 9,750,000 이자수익의 수취 71,602,824 83,119,396 355,765,965 399,019,992 이자비용의 지급 (496,707,486) (307,516,775) (1,674,124,108) (1,223,845,035) 법인세납부(환급) (553,610) (5,536,163) (1,421,305,514) 투자활동현금흐름 (5,403,669,467) (1,473,833,584) (6,312,525,490) (17,915,213,975) 단기금융상품의 감소 2,000,000,000 2,003,500,000 24,295,780,000 3,173,600,000 단기금융상품의 증가 (2,200,377,890) (2,000,482,175) (23,019,546,772) (2,861,735,398) 장기금융상품의 감소 240,000,000 240,000,000 장기금융상품의 증가 (78,328,791) (176,919,194) (589,715,164) (776,336,624) 매도가능금융자산의 처분 900,000,000 1,680,000,000 961,362,170 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,790,850,000) (1,641,551,000) 단기대여금의 감소 1,250,001 833,334 560,000,000 단기대여금의 증가 (5,000,000) (100,000,000) 장기대여금의 감소 34,025,082 225,211,166 724,841,977 127,244,471 장기대여금의 증가 (30,000,000) (200,000,000) 유형자산의 처분 21,699,733 16,761,379 781,398,562 30,905,134 유형자산의 취득 (3,561,206,900) (1,339,587,350) (6,403,845,927) (17,092,527,577) 무형자산의 취득 (848,680,702) (199,317,410) (4,164,471,500) (626,217,651) 보증금의감소 (30,000,000) 현금의기타유입(유출) 118,800,000 (3,000,000) 207,200,000 290,042,500 재무활동현금흐름 13,762,027,843 6,334,436,832 10,649,071,147 15,112,458,468 정부보조금의 수령 129,894,123 129,559,661 393,781,916 337,954,011 정부보조금의 사용 (221,438,640) (152,003,062) (375,102,814) (170,719,207) 단기차입금의 증가 57,174,887,202 8,013,000,000 52,607,589,848 56,535,850,304 단기차입금의 감소 (42,594,589,848) (971,123,563) (51,438,900,304) (42,946,826,319) 장기차입금의 차입 20,800,000,000 7,000,000,000 유동성장기부채의 상환 (726,724,994) (684,996,204) (3,033,104,819) (2,422,139,121) 신주인수권부사채의 상환 (20,200,880,000) 전환사채의발행 11,898,140,000 현금 배당 (3,221,661,200) 자기주식의 처분 14,463,420 자기주식의 취득 (16,916,100) 외화환산으로 인한 현금변동 (214,575,505) (76,201,963) (93,875,481) 76,426,654 현금및현금성자산의순증가(감소) 14,010,881,367 1,681,553,938 3,861,554,177 1,674,873,708 기초현금및현금성자산 6,415,283,107 2,553,728,930 2,553,728,930 878,855,222 기말현금및현금성자산 20,426,164,474 4,235,282,868 6,415,283,107 2,553,728,930 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 켐트로닉스 (이하 "당사"라 함)는 1997년 4월 1일 설립되어, 전자제품 부품 및 화공약품 제조ㆍ판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 세종특별자치시 전동면 청송리에 위치하고 있으며 , 경기도 용인시 남사면과 경기도 광주시 오포면에 전자제품 제조시설과 경기도 평택시 포승읍 내기리와 세종특별자치시 전동면에 화학제품 제조시설을 갖추고 있고 경기도 성남시 분당구에 연구소와 관리사무소를 두고 있습니다. 당사는 2007년 1월 17일 한국거래소 코스닥시장본부에 상장하였습니다. 설립 당시 당사의 자본금은 50,000천원이며, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 자본금은 4,653,500천원 입니다. 당분기말 현재 주요 주주는 대표이사 김보균 (1,880,342주, 보유지분율 18.44%)외 11명 의 특수관계자 보유주식 총수 3,461,377주, 33.95%로 구성되어 있습니다 . 당사는 세종사업장의 OLED 식각(Thin Glass) 라인을 증설하여 2013년 7월부터 본격적으로 생산 가동하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자 로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 전기 계정과목의 재분류당사는 당분기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 비교표시된 전기(또는 전분기) 재무제표의 일부 계정과목을 당분기 재무제표 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전분기에 보고된 순손익이나 전기말 순자산액에 영향을 미치지 아니합니다. (3) 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 관계기업에 대한 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자금액의 원가에 근거하여 회계처리한 재무제표입니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.- 매출채권및기타채권의 회수가능성 - 이연법인세자산의 측정 - 확정급여채무의 측정 - 충당부채와 우발부채 3. 유의적인 회계정책 (1) 영업부문 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 34에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업 단위들 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. (2) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호'연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 조인트벤처 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 조인트벤처 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 현금 및 현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (4) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융 자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. ⑦복합금융상품당사는 발행된 비파생금융상품에 대해 금융상품의 조건을 평가하여 당해 금융상품이자본요소와 부채요소를 모두 가지고 있는지를 결정하고 있습니다. 당사는 자본요소와 부채요소를 모두 가지고 있는 복합금융상품에 대해 부채요소와 자본요소를 별도로 분리하여 인식하고 있습니다. 복합금융상품의 최초 장부금액을 부채요소와 자본요소에 배분하는 경우, 자본요소에는 복합금융상품의 전체의 공정가치에서 부채요소에 대하여 별도로 결정한 금액을 차감한 잔액을 배분하고 있으며, 복합금융상품의 구성요소를 분리하여 인식하는 최초인식시점에는 어떠한 손익도 발생하지 아니합니다.(6) 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. ①내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. ②기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가 치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다 만, 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 기업회계기준서제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 구분 추정내용연수 건물 15, 30년 차량운반구 5년 구축물 10, 15년 집기비품 5년 기계장치 5, 8년 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수 가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 계 정 과 목 추정내용연수 개발비 5 년 소프트웨어 5 년 산업재산권 10 년 시설이용권 비 한 정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식합니다. 자산관련 정부보조금(공정가치로 측정되는비화폐성 보조금 포함)은 재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 차감된 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각액을 감소시키는 방식으로 보조금을 수익으로 인식합니다. 수익관련 보조금은 포괄손익계산서에 정부보조금수익(기타수익)으로 인식합니다. (11) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (12) 리스 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. ① 금융리스 당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. ② 운용리스 운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. ③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. (13) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (14) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. ③ 금융보증계약채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 금융보증계약을 체결한 경우, 당사는 동 금융보증계약에 대해 최초 인식시 공정가치로 측정하고 이후 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 수익인식기준에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.(15) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채 는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무 의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. (16) 충 당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우, 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충 당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (17) 외화거래 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (19) 수익 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며, 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. ① 재화의 판매 당사는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 임대수익 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 임대수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. (20) 금융 수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (21) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (22) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보 유 현 금 15,468 1,540 원 화 보 통 예 금 11,669,758 2,871,936 외 화 보 통 예 금 8,740,938 3,541,807 계 20,426,164 6,415,283 5. 사용이 제한된 예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 단기금융상품 차입금 담보 2,000,000 2,000,000 단기금융상품 외상매입 담보 500,000 500,000 단기금융상품 외상매입 담보 300,000 300,000 장기금융상품 당좌개설보증금 1,500 1,500 계 2,801,500 2,801,500 6 . 범주별 금융자산 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 재무상태표상 자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금성자산 20,426,164 - 20,426,164 단기금융상품 3,554,742 - 3,554,742 매출채권및기타채권 56,543,136 - 56,543,136 장기금융상품 1,378,487 - 1,378,487 매도가능금융자산 - 375,000 375,000 기타채권(비유동) 1,155,197 - 1,155,197 자산 계 83,057,726 375,000 83,432,726 ② 전기말 (단위:천원) 재무상태표상 자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금성자산 6,415,283 - 6,415,283 단기금융상품 3,331,864 - 3,331,864 매출채권및기타채권 53,795,797 - 53,795,797 장기금융상품 1,322,658 - 1,322,658 매도가능금융자산 - 1,275,000 1,275,000 기타채권(비유동) 1,308,022 - 1,308,022 자산 계 66,173,624 1,275,000 67,448,624 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 54,343,396 51,371,558 대손충당금 (394,185) (389,259) 미수금 2,118,708 2,352,720 미수수익 472,300 456,612 단기대여금 2,917 4,166 합 계 56,543,136 53,795,797 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기말 기 초 금 액 389,259 509,937 손상차손 인식 4,926 - 손상차손 환입 - (119,578) 채 권 제 각 - (1,100) 기 말 금 액 394,185 389,259 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 6개월 이내 43,727,113 43,632,812 6개월초과 1년이내 4,613,296 3,236,475 1년 초과 6,002,987 4,502,271 계 54,343,396 51,371,558 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선 급 금 316,989 243,825 선 급 비 용 209,276 65,156 계 526,265 308,981 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 4,108,570 (165,418) 3,943,152 5,195,953 (154,608) 5,041,345 제 품 4,170,574 (460,633) 3,709,941 4,367,686 (852,299) 3,515,387 재공품 2,683,393 (886,817) 1,796,576 2,525,510 (963,336) 1,562,174 원재료 16,852,441 (1,095,149) 15,757,292 20,246,429 (1,002,561) 19,243,868 부재료 118,402 - 118,402 161,790 - 161,790 소모품 415,420 - 415,420 402,356 - 402,356 미착품 6,197,281 - 6,197,281 7,562,390 - 7,562,390 계 34,546,081 (2,608,017) 31,938,064 40,462,114 (2,972,804) 37,489,310 당사는 당분기 중 재고자산 평가손실 364,787천원을 환입하였습니다. 10. 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동 지분증권 375,000 375,000 채무증권 - 900,000 합 계 375,000 1,275,000 ( 2) 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 활성거래시장 없는 지분증권(*1) 엘지차이나펀드I 375,000 375,000 375,000 375,000 계 375,000 375,000 375,000 375,000 (*1) 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. (3) 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 액면가액 장부가액 취득원가 액면가액 장부가액 상환우선주 - - - 1,000,000 1,000,000 900,000 계 - - - 1,000,000 1,000,000 900,000 11. 기타채권 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장 기 대 여 금 408,016 442,041 보 증 금 747,181 865,981 계 1,155,197 1,308,022 12. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 설립지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부가액 지분율(%) 취득원가 장부가액 천진협진전자유한공사 중국 100.00% 5,657,674 5,796,033 100.00 5,657,674 5,796,033 에이치에스솔라(주) 대한민국 60.00% 428,400 428,400 60.00 428,400 428,400 CHEMTRONICS USA 미국 100.00% 280,950 280,950 100.00 280,950 280,950 CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 슬로바키아 100.00% 6,485 6,485 100.00 6,485 6,485 PT.CHEMTRONICS INDONESIA 인도네시아 99.00% 1,128,064 1,128,064 99.00 1,128,064 1,128,064 CHEMTROVINA 베트남 100.00% 3,432,401 3,432,401 100.00 1,641,551 1,641,551 계 10,933,974 11,072,333 9,143,124 9,281,483 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업인 천진협진전자유한공사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 설립지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부가액 지분율(%) 취득원가 장부가액 천진협진전선유한공사 중국 100.00% 1,080,511 1,092,438 100.00 1,080,511 1,110,021 ( 2) 당분기말과 전 기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 회사명 자산 부채 당기매출액 당기순손익 천진협진전자유한공사 29,362,693 26,328,199 3,605,470 (318,257) 에이치에스솔라(주) 4,033,367 3,270,951 202,560 20,856 CHEMTRONICS USA 4,616,493 3,457,723 2,967,353 40,875 CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 7,209,547 7,679,469 4,431,330 52,195 PT.CHEMTRONICS INDONESIA 2,458,233 521,539 348,245 (280,388) 천진협진전선유한공사 2,900,525 1,080,742 959,103 92,757 CHEMTROVINA 25,204,385 22,573,570 5,284,546 (121,327) ② 전기말 (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 천진협진전자유한공사 30,411,519 27,014,479 21,122,347 39,546 에이치에스솔라(주) 4,245,613 3,504,053 843,400 122,881 CHEMTRONICS USA 4,149,301 3,011,820 22,458,463 120,708 CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 9,312,462 9,823,163 23,425,403 (4,167) PT.CHEMTRONICS INDONESIA 4,736,197 2,573,760 11,136,475 897,659 천진협진전선유한공사 2,481,196 723,554 3,417,125 71,646 CHEMTROVINA 18,028,423 17,014,277 101,233 (631,087) 13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 기말 장부금액 토 지 22,905,852 (1,000,000) - 21,905,852 건 물 27,081,234 - (5,779,489) 21,301,745 구 축 물 17,065,912 - (6,876,079) 10,189,833 기 계 장 치 51,201,394 - (33,280,205) 17,921,189 차 량 운 반 구 702,475 - (430,736) 271,739 집 기 비 품 8,618,788 - (4,859,502) 3,759,286 건설중인자산 4,969,358 - - 4,969,358 계 132,545,013 (1,000,000) (51,226,011) 80,319,002 ② 전기말 (단위:천원) 과목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 기말 장부금액 토 지 22,905,852 (1,000,000) - 21,905,852 건 물 27,081,234 - (5,549,298) 21,531,936 구 축 물 16,951,112 - (6,596,503) 10,354,609 기 계 장 치 51,056,594 - (31,244,396) 19,812,198 차 량 운 반 구 664,373 - (552,542) 111,831 집 기 비 품 8,466,559 - (4,527,751) 3,938,808 건설중인자산 2,008,600 - - 2,008,600 계 129,134,324 (1,000,000) (48,470,490) 79,663,834 (2) 당분기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출포함) 본계정대체 처분액 감가상각비 기말장부금액 토 지 21,905,852 - - - - 21,905,852 건 물 21,531,936 - - - (230,191) 21,301,745 구 축 물 10,354,609 114,800 - - (279,576) 10,189,833 기 계 장 치 19,812,198 67,800 77,000 - (2,035,809) 17,921,189 차량운반구 111,831 182,871 - (2) (22,961) 271,739 집 기 비 품 3,938,808 153,228 4,750 (4,217) (333,283) 3,759,286 건설중인자산 2,008,600 3,042,508 (81,750) - - 4,969,358 계 79,663,834 3,561,207 - (4,219) (2,901,820) 80,319,002 ② 전기 (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출포함) 본계정대체 처분액 감가상각비 기말장부금액 토 지 22,413,172 20,000 1,299 (528,619) - 21,905,852 건 물 22,344,518 65,271 51,700 (2,979) (926,574) 21,531,936 구 축 물 9,876,553 39,442 1,488,020 - (1,049,406) 10,354,609 기 계 장 치 25,810,711 865,406 1,954,088 (9,939) (8,808,068) 19,812,198 차량운반구 210,926 - - (10,632) (88,463) 111,831 집 기 비 품 3,760,493 921,660 512,869 (12,109) (1,244,105) 3,938,808 건설중인자산 1,524,508 4,492,068 (4,007,976) - - 2,008,600 계 85,940,881 6,403,847 - (564,278) (12,116,616) 79,663,834 14. 정부보조금 당사는 V2X서비스 지원을 위한 WAVE, Cellular 통신기반 통합형 OBU 개발 등과 관련하여 한국산업기술평가관리원 등으로부터 정부보조금을 수령한 바 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 분 기 전 기 기초미상계잔액 185,934 167,255 당기수령액 129,894 393,782 당기 경상개발비등 비용차감액 (221,438) (375,103) 기말미사용잔액 94,390 185,934 상 기 이외 당사는 세종공장 토지 취득과 관련하여 전기 이전에 충청남도와 세종시로부터 1,000,000천원을 지원받아 관련 토지계정의 차감항목으로 표시하였습니다. 동토지매입 보조금의 수령 조건에 의하면 계약 후 5년 이내에는 토지를 처분할 수 없으며, 계약 후 10년 이내에 처분하는 경우 매각 대금 중 지원비율에 해당하는 금액을 반환하여야 합니다. 15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 개 발 비 4,150,718 3,625,999 소 프 트 웨 어 651,314 696,490 산 업 재 산 권 122,400 124,944 시설이용권(*1) 2,012,235 2,012,235 계 6,936,667 6,459,668 (*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. ( 2) 당분기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 과 목 기초잔액 취득등 증가액 당기 상각액 손상차손 기말잔액 개 발 비 3,625,999 835,481 (16,691) (294,071) 4,150,718 소프트웨어 696,490 9,900 (55,076) - 651,314 산업재산권 124,944 3,299 (5,843) - 122,400 시설이용권 2,012,235 - - - 2,012,235 계 6,459,668 848,680 (77,610) (294,071) 6,936,667 ② 전기 (단위:천원) 과 목 기초잔액 취득등 증가액 당기 상각액 손상차손 기말잔액 개 발 비 430,235 3,398,226 (47,690) (154,772) 3,625,999 소프트웨어 547,590 357,450 (208,550) - 696,490 산업재산권 105,613 40,875 (21,544) - 124,944 시설이용권 1,644,315 367,920 - - 2,012,235 계 2,727,753 4,164,471 (277,784) (154,772) 6,459,668 (3) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 599,413천원, 1,727,459천원 입니다. 16. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 종류 차입/채무금액 담보권자 단기금융상품 KRW 500,000 채무담보 KRW 267,488 롯데케미칼 단기금융상품 KRW 300,000 채무담보 건물,토지(평택) USD 3,100,000USD 2,500,000 KRW 3,000,000 기한부수입 시설차입운영자금 USD 7,352,886.97 JPY 80,223,911 USD 574,800 KRW 37,000,000 산업은행 기계,구축물(평택) 토지,건물(용인) JPY 920,000,000 토지,건물(세종) JPY 2,720,000,000KRW 3,000,000KRW 5,000,000KRW 12,000,000 기계(세종) (2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 제공자산 장부가액 담보권자 천진협진전자유한공사 단기금융상품 2,200,000 산업은행 (3) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 천진협진전자유한공사 USD 3,000,000 산업은행 천진협진전자유한공사 USD 8,250,000 수출입은행 에이치에스솔라(주) KRW 3,302,400 신한은행 CHEMTROVINA USD 5,000,000 국민은행 CHEMTROVINA USD 3,500,000 수출입은행 17. 범주별 금융부채 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당분기말 전기말 유동 매입채무및기타채무 21,144,657 19,322,653 단기차입금 71,478,281 58,512,065 유동성장기부채 4,910,445 4,376,078 소 계 97,533,383 82,210,796 비유동 장기차입금 27,190,900 28,429,163 전환증권 10,342,553 10,195,861 금융보증부채 464,153 464,153 임대보증금 150,000 150,000 소 계 38,147,606 39,239,177 합 계 135,680,989 121,449,973 18. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 14,783,225 12,881,566 미지급금 5,727,048 5,744,691 미지급비용 303,090 285,420 예 수 금 331,293 410,976 계 21,144,656 19,322,653 19. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 산업은행 등 USANCE 0.63% ~ 1.03% 38,061,781 40,964,065 한국수출입은행 운영자금 1.2% 26,416,500 10,548,000 산업은행 운영자금 2.8% 7,000,000 7,000,000 계 71,478,281 58,512,065 2 0. 장 기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성장기부채 비유동부채 유동성장기부채 비유동부채 외화장기차입금 1,793,745 307,600 2,492,708 312,533 원화장기차입금 3,116,700 26,883,300 1,883,370 28,116,630 계 4,910,445 27,190,900 4,376,078 28,429,163 (2) 외화장기차입금 당분기말과 전기말 현재 외화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 산업은행 시설자금 1.15%~4.05% 1,486,145 2,180,175 수출입은행 운영자금 2.13% 615,200 625,067 소 계 2,101,345 2,805,242 유동성장기부채 (1,793,745) (2,492,709) 차 감 계 307,600 312,533 상기 외화장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 당사의 유형자산과 금융상품 등이 담보로 제공되어 있습니다. (3) 원화장기차입금 당분기말과 전기말 현재 원화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 산업은행 시설자금 2.97%~3.76% 30,000,000 30,000,000 유동성장기부채 (3,116,700) (1,883,370) 차감 계 26,883,300 28,116,630 21. 전환증권 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 전환증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 전환증권(비유동) 10,342,553 10,195,861 계 10,342,553 10,195,861 유동성 전환증권(신주인수권부사채)는 2015년 6월 15일 전액 조기상환 되었으며, 이와 관련된 분리형 신주인수권대가는 미행사 되어 당분기말 현재 자본잉여금으로 2,315,180천원이 계상되어 있습니다. 또한 신주인수권증권(워런트)은 분리형으로 보유잠재주식수 1,506,818주이며, 2016년 3월 25일 기준으로 워런트 행사가격은 14,539원에서 13,273원으로 가격조정되었습니다 . ( 2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구분 제7회 전환사채 사채의 권면총액 12,000,000,000 용 도 운영자금 조달 발행일 2015.07.30 만기일 2020.07.30 액면이자율(%) - 보장수익율(%) 연 2.0%(3개월복리) 원금상환방법 만기 일시상환 조기매도 청구권(Call Option) 발행일로부터 12개월이 경과하는 날과 23개월이 되는 날까지의 기간 동안에 매 1개월 마다 청구가능 조기상환 청구권(Put Option) 발행일로부터 24개월이 경과하는 날 및 이후 매 3개월 마다 청구가능 전환사채의 행사가격 주당 5,931원 단, 일정조건시 행사가격 조정 전환권청구에 따라 발행할 주식의 종류 보통주식 전환권 행사기간 2016년 7월 30일부터 2020년 6월 30일 당분기말 액면가액 12,000,000,000 당분기말 상환할증금 1,258,740,000 당분기말 사채발행차금 (89,710,442) 당분기말 전환권조정 (2,826,476,112) 당분기말 잔액 10,342,553,446 전환권대가(자본잉여금) 1,521,411,840 * 2015년 10월 30일 기준으로 주당 7,585원에서 7,250원으로 가격조정되었습니다.* 2016년 01월 30일 기준으로 주당 7,250원에서 6,496원으로 가격조정되었습니다.* 2016년 03월 25일 기준으로 주당 6,496원에서 5,931원으로 가격조정되었습니다. 22. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선 수 금 763,165 - 44,574 - 금융보증부채 - 464,153 - 464,153 임대보증금 - 150,000 - 150,000 계 763,165 614,153 44,574 614,153 23. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다 . (1) 보고기간말 현재 당사의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,427,275 5,531,448 사외적립자산의 공정가치 (3,591,653) (3,889,196) 확정급여채무에서 발생한 순부채 1,835,622 1,642,252 (2) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여제도: 당기근무원가 332,362 1,858,433 과거근무원가 - 18,237 이자원가 29,572 172,289 사외적립자산 기대수익 (18,089) (96,573) 합 계 343,845 1,952,386 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기초 확정급여채무 5,531,448 7,419,844 당기근무원가 332,362 1,858,433 과거근무원가 - 18,237 이자원가 29,572 172,289 확정급여채무의 재측정요소(주) - (1,532,912) 지급액 (466,107) (2,404,443) 기말 확정급여채무 5,427,275 5,531,448 사외적립자산 (3,591,653) (3,889,197) 확정급여부채 1,835,622 1,642,251 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 3,889,197 3,353,294 사외적립자산의 기대수익 18,089 96,573 사외적립자산의 재측정요소(주) - (37,616) 사용자의 기여금 - 1,500,000 지급액 (315,633) (1,023,054) 기말금액 3,591,653 3,889,197 (5) 당분기와 전기중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 법인세비용 차감전 재측정요소 - 1,495,297 법인세효과 - (328,965) 법인세비용 차감후 재측정요소 - 1,166,332 (6) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 할인율 2.60% 2.60% 미래임금인상률 3.50% 3.50% (7 ) 보고기간말 현재 확정급여채무의 임금인상률과 할인률 변화에 따른 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 1% 상승 1% 감소 1% 상승 1% 감소 임금상승률 1,482,770 1,234,577 5,973,735 5,140,610 할인률 1,251,269 1,458,129 5,142,086 5,981,178 24. 우발채무 및 약정사항 (1) 당사는 당분기말 현재 매입거래와 관련하여 담보로 수표 1매(5억원)를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관의 한도 약정 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 금융기관 내 역 금 액 산업은행 기한부수입신용장 USD 10,000,000 시설차입등 JPY 80,223,911 시설차입등 USD 574,800 시설차입 KRW 25,000,000 운전자금 KRW 12,000,000 신한은행 기한부수입신용장 USD 10,000,000 내국신용장 USD 2,000,000 지급보증한도 KRW 200,000 외담대 발행한도 KRW 15,000,000 우리은행 기한부수입신용장 USD 3,410,000 국민은행 기한부수입신용장 USD 10,000,000 기업은행 기한부수입신용장 USD 7,000,000 하나은행 기한부수입신용장 USD 8,000,000 수출입은행 운영자금 KRW 4,500,000 운영자금 USD 19,000,000 해외수출금융 USD 533,333 수협은행 기한부수입신용장 USD 5,000,000 합계 USD 75,518,133 JPY 80,223,911 KRW 56,700,000 25. 자본금 등 (1 ) 자본금 ① 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 40,000,000주 40,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행주식수 9,307,001 9,307,001 자 본 금 4,653,500천원 4,653,500천원 ② 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 기 기초 발행주식수 9,307,001 8,884,158 주 식 배 당 - 422,843 기말 발행주식수 9,307,001 9,307,001 (2) 자본잉여금 ① 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 29,744,306 29,744,306 신주인수권대가 2,315,180 2,315,180 전환권대가 1,521,412 1,521,412 자기주식처분이익 210,474 210,474 합 계 33,791,372 33,791,372 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동은 없습니다. (3) 자본조정 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조정은 자기주 식과 미교부주식배당금 이며 , 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 (6,413,781) (6,413,781) 미교부 주식배당금 443,985 - 합 계 (5,969,796) (6,413,781) (*) 당분기말 현재 당사가 보유한 자기주식수는 427,298주 입니다. 26. 이익잉여금 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 976,076 976,076 이익준비금 976,076 976,076 임의적립금 8,311 8,311 기업합리화적립금 8,311 8,311 미처분이익잉여금 48,011,118 49,671,390 계 48,995,505 50,655,777 (2) 이익준비금 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 27. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 당사 의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급 여 1,141,302 1,169,679 상여금 - 89,818 잡 급 600 2,600 퇴직급여 83,448 130,334 복리후생비 62,297 154,702 임차료 88,835 87,180 접대비 61,412 65,290 감가상각비 167,698 86,762 무형자산상각비 77,610 58,471 세금과공과 92,034 82,168 광고선전비 - 16,500 경상연구개발비 599,413 1,727,459 대손상각비 (환입) 4,926 - 차량유지비 34,533 38,336 수선비 650 5,364 교육훈련비 2,721 19,268 여비교통비 71,157 49,895 운반비 635,722 1,209,643 보험료 27,401 37,152 통신비 16,669 19,246 수도광열비 6,154 3,379 소모품비 286,607 306,621 보관료 237,803 198,551 관리비 40,422 41,163 지급수수료 228,156 206,618 도서인쇄비 7,721 8,634 견본비 10,839 88,454 잡 비 2,051 2,894 합 계 3,988,181 5,906,181 28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의변동 4,109,373 (1,906,063) 원재료 및 상품매입액 35,015,264 49,254,777 종업원급여 3,031,120 3,585,733 감가상각비 및 무형자산상각비 2,979,431 3,048,817 운반비 1,033,173 1,702,027 소모품비 1,919,683 1,839,616 지급수수료 5,294,248 4,974,937 외주가공비 1,089,599 2,112,197 기타비용 3,204,879 2,301,652 합 계 57,676,770 66,913,693 29 . 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 46,925 59,916 외환차익 63,398 36,285 외화환산이익 2,622,369 (48,939) 합 계 2,732,692 47,262 (2) 당분기와 전분기중 당사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용 662,266 447,656 외환차손 660,578 1,248,860 외화환산손실 1,245,693 (938,640) 합 계 2,568,537 757,876 (3) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 계정과목 대여금및수취채권 상각후원가로측정하는부채 합계 순손익 이자수익 46,925 - 46,925 외환차익 63,398 - 63,398 외화환산이익 17,448 2,604,921 2,622,369 이자비용 - (662,266) (662,266) 외환차손 (4,723) (655,855) (660,578) 외화환산손실 (428,816) (816,877) (1,245,693) 순손익 계 (305,768) 469,923 164,155 ② 전분기 (단위:천원) 계정과목 대여금및수취채권 상각후원가로측정하는부채 합계 순손익 이자수익 59,917 - 59,917 외환차익 33,095 3,190 36,285 외화환산이익 (76,425) 27,486 (48,939) 이자비용 - 447,656 447,656 외환차손 2,181 1,246,680 1,248,861 외화환산손실 - (938,640) (938,640) 순손익 계 18,768 786,372 805,140 30. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기중 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차익 714,100 391,715 외화환산이익 1,199,792 (15,853) 유형자산처분이익 17,481 255 보증료수익 35,630 70,240 잡이익 6,592 9,806 합 계 1,973,595 456,163 (2) 당분기와 전분기중 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차손 290,068 758,188 외화환산손실 1,625,617 730,133 기부금 5,100 5,100 무형자산손상차손 294,071 - 잡손실 6,491 7,645 합 계 2,221,347 1,501,066 31. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) 97,333 (206,495) 세액공제등으로 인한 이연법인세 자산증가(주2) (442,071) (741,927) 법인세 추납(환수)액 83,300 - 법인세비용(수익) (261,438) (948,422) (주1) 일시적차이로 인한 법인세 변동액 (단위:천원) 내 역 당분기 전분기 분기말 현재 이연법인세 자산 234,609 773,761 전기말 현재 이연법인세 자산 331,942 567,266 일시적차이로 인한 법인세 변동액 97,333 (206,495) (주2) 세액공제등으로 인한 법인세 변동액 (단위:천원) 내 역 당분기 전분기 분기말 현재 이연법인세 자산(주) 5,467,829 3,545,141 전기말 현재 이연법인세 자산 5,025,758 2,803,214 일시적차이로 인한 법인세 변동액 (442,071) (741,927) (주) 전년도 전방산업등의 불황 등으로 발생한 세무상 결손금은 2015년부터 10년간 발생하는 과세소득금액에서 공제가능하며, 연구 및 인력개발비세액공제등 미사용으로 이월된 세액공제는 향후 5년간 산출되는 법인세액에서 공제가능합니다. 이월세액공제 및 세무상 결손금은 향후 발생하는 과세소득에 충당될 것으로 예상되므로 관련 법인세효과의 자산성을 인정하였습니다. (2) 당분기 법인세부담액은 없으며 법인세 선급액 6,537천원은 미수금에 계상하였습니다. 32. 주당순이익 (1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주당기순이익 (1,216,286,875) (2,917,816,534) 가중평균유통보통주식수(*) 8,879,703주 8,879,703주 기본주당이익 (137) (329) (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 가중평균유통보통주식수 = 808,052,973/91 = 8,879,703주 (2) 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주당기순이익 (1,216,286,875) (2,917,816,534) 희석 당기순이익 (1,216,286,875) (2,917,816,534) 희석주식수 8,879,703주 8,879,703주 희석주당이익 (137) (329) 33. 영업부문 (1) 영업단위 부문 당사는 다음과 같은 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재 화 전자사업부문 PBA Function Boar d, EMC, Connector 화학사업부문 BC, MIBK, BA, NMP, BCR, Thin Glass, (2) 당분기와 전분기 중 당사의 각 영업부문별 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 합 계 외부고객으로 부터의 수익 13,591,532 42,691,109 56,282,641 법인세비용 차감전 보고부문수익 (1,419,685) (58,040) (1,477,725) (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 합 계 외부고객으로 부터의 수익 21,808,859 42,994,113 64,802,972 법인세비용 차감전 보고부문수익 (2,308,859) (1,557,379) (3,866,238) (3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 공 통 합 계 총자산 71,443,145 98,584,128 49,723,087 219,750,360 총부채 24,289,637 83,277,062 30,713,078 138,279,777 (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 공 통 합 계 총자산 69,565,413 101,564,747 34,693,508 205,823,668 총부채 21,549,180 84,718,944 16,868,675 123,136,799 (4) 지역별 정보 당사는 국내, 북미, 유럽, 아시아 등의 지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 국 내 44,234,074 49,406,746 북 미 1,778,988 6,371,762 유 럽 1,364,437 6,085,820 아시아 8,905,143 2,938,644 합 계 56,282,642 64,802,972 34. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사와 지배 종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 기업명 종속기업 천진협진전자유한공사 종속기업 CHEMTRONICS USA 종속기업 CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 종속기업 PT. CHEMTRONICS INDONESIA 종속기업 에이치에스솔라(주) 종속기업 천진협진전선유한공사 종속기업 CHEMTROVINA (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 거래내용 당 분 기 전 분 기 천진협진전자유한공사 상품 매출 743,887 1,396,958 보증료 수익 - 68,238 외주가공비 724,151 1,210,493 원자재매입 422,219 836,258 CHEMTRONICS USA 제품 매출 1,714,300 6,371,762 재작업 클래임 - 1,031 CHEMTRONICSEUROPE S.R.O 제품 매출 1,361,679 6,085,820 PT. CHEMTRONICSINDONESIA 상품 매출 - 270,129 보증료수익 674 2,003 외주가공비 - 716,629 원재료매입 - 1,568,712 에이치에스솔라(주) 대여금이자수익 4,737 4,685 천진협진전선유한공사 상품매출 1,665 11,854 원자재매입 426,240 110,357 CHEMTROVINA 상품/제품매출 1,590,959 - 소모품 매각 4,518 - 보증료수익 34,956 - 상품 매입 2,610,486 - 매출 등 수익 합계 5,457,374 14,211,449 매입 등 비용 합계 4,183,095 4,443,480 (3) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 매출채권 매입채무 미수수익 장기대여금 미수금 미지급금 천진협진전자유한공사 9,191,661 482,686 289,912 - 11,273 104,058 CHEMTRONICS USA 1,940,882 - - - - 49,401 CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 7,254,149 - - - - - PT. CHEMTRONICS INDONESIA 239,853 6,803 9,288 - - - 에이치에스솔라(주) - - 94,920 380,000 - - 천진협진전선유한공사 543,635 366,087 - - 3,696 - CHEMTROVINA 3,409,007 1,774,800 103,418 - 176,454 - 합 계 22,579,187 2,630,376 497,538 380,000 191,423 153,459 상기 이외에 당분기말 장기대여금 중 30,933천원은 종업원에게 대여한 주택자금을 위한 대여금 입니다. (단위:천원) 특수관계자명 매출채권 매입채무 미수수익 장기대여금 미수금 미지급금 천진협진전자유한공사 8,608,974 528,155 289,912 - 11,454 104,058 CHEMTRONICS USA 3,001,092 - - - - 50,193 CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 9,622,131 - - - - - PT. CHEMTRONICS INDONESIA 243,700 668,703 8,614 - - 3,421 에이치에스솔라(주) - - 4,789 380,000 - - 천진협진전선유한공사 568,164 292,208 - - 3,756 - CHEMTROVINA 1,882,488 74,747 68,462 - 174,934 - 합 계 23,926,549 1,563,813 371,777 380,000 190,144 157,672 상기 이외에 전기말 장기대여금 중 56,883천원은 종업원에게 대여한 주택자금을 위한 대여금 입니다. (4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받는자 제공자산 장부금액 담보권자 천진협진전자유한공사 단기금융상품 2,000,000 산업은행 (5) 당분기말 현재 당사 특수관계자인 천진협진전자유한공사에 현지 금융기관차입금 등과 관련하여 각각 USD 3,000,000 과 USD 8,250,000의 지급보증을 제공하고 있으며, 에이치에스솔라(주)에 3,302,400 천 원, CHEMTROVINA에 USD 8,500,000 지급보증을 하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 최대주주겸 대표이사로부터 USD 24,414,800 및 5,400,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 35. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 퇴직급여 343,845 419,450 감가상각비 2,901,821 2,990,347 무형자산상각비 77,610 58,470 대손상각비(환입) 4,926 - 외화환산손실(기타손익) 1,625,618 730,133 재고자산평가손실 103,398 300,000 재고자산평가손실환입 (468,184) - 무형자산손상차손 294,071 - 외화환산손실(금융비용) 1,245,693 (938,640) 이자비용 662,266 447,657 법인세비용(수익) (261,438) (948,422) 외화환산이익(기타손익) (1,199,792) 15,853 유형자산처분이익 (17,481) (255) 외화환산이익(금융수익) (2,622,369) 48,939 이자수익 (46,925) (59,917) 합 계 2,643,059 3,063,615 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권의 감소(증가) (3,627,174) (6,434,448) 기타수취채권의 감소(증가) 188,630 74,447 기타유동자산의 감소(증가) (217,283) (178,974) 재고자산의 (증가) 5,916,032 (2,863,067) 매입채무의 (감소) 2,131,757 5,142,596 기타지급채무의 증가(감소) (13,214) 1,090,422 기타금융부채의 증가 (80,879) 329,629 기타유동부채의 증가 718,591 (60,043) 퇴직금의 지급 (466,107) (226,830) 사외적립자산의 증감 315,632 102,019 합 계 4,865,985 (3,024,249) (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니 다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 건설중인자산의 본계정대체 81,750 323,600 장기차입금의 유동성대체 1,233,330 870,041 장기금융상품 유동성대체 22,500 106,200 이익잉여금의 자본조정대체 443,985 211,421 36. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 순부채(A) 단기차입금 71,478,281 58,512,065 유동성장기부채 4,910,445 4,376,078 장기차입금 27,190,900 28,429,163 전환증권 10,342,553 10,195,861 차 감(B) 현금및현금성자산 (20,426,164) (6,415,283) 단기금융상품 (3,554,742) (3,331,864) 장기금융상품 (1,378,487) (1,322,658) 매도가능금융자산 (375,000) (1,275,000) 순부채(A-B) 88,187,786 89,168,362 자 본 81,470,582 82,686,869 총자본부채비율 108.24% 107.84% (2) 시장위험 ① 외환위험 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 29,595,236 58,242,485 34,138,105 67,182,707 EUR 5,548,403 - 7,254,150 - JPY - 83,765,511 - 859,451 합 계 41,392,255 68,042,158 (원화단위:천원) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 21,155,725 51,817,915 24,794,509 60,730,597 EUR 7,514,178 - 9,622,131 - JPY - 124,025,064 - 1,205,536 합 계 34,416,640 61,936,133 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 외 화 당 분 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (3,304,460) 3,304,460 (3,593,609) 3,593,609 EUR 725,415 (725,415) 962,213 (962,213) JPY (85,945) 85,945 (120,554) 120,554 합 계 (2,664,990) 2,664,990 (2,751,950) 2,751,950 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 28,916,500 17,548,000 유동성장기부채 4,910,445 4,376,078 장기차입금 27,190,900 28,429,163 합 계 61,017,845 50,353,241 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (152,545) 152,545 (503,532) 503,532 ③ 가격위험 당사는 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 매도가능금융자산을 보유하고 있지 않아 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. (3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 20,426,164 6,415,283 단기금융상품 3,554,742 3,331,864 매출채권및기타채권 56,543,136 53,795,797 장기금융상품 1,378,487 1,322,658 매도가능금융자산 375,000 1,275,000 기타채권 1,155,197 1,308,022 합 계 83,432,726 67,448,624 당사는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이내 43,727,113 43,632,812 6개월초과 1년이내 4,613,296 3,236,475 1년 초과 6,002,987 4,502,271 합 계 54,343,396 51,371,558 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도 금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입금(주) 매입채무 합 계 1년 이내 71,478,281 14,783,225 86,261,506 1년~2년 4,910,445 - 4,910,445 2년~3년 5,240,920 - 5,240,920 3년~4년 14,933,320 - 14,933,320 4년~5년 14,109,213 - 14,109,213 5년 초과 3,250,000 - 3,250,000 합 계 113,922,179 14,783,225 128,705,404 (주) 차입금은 장단기차입금(유동성장기부채 포함) 및 전환증권의 합산액입니다. (단위:천원) 구 분 차입금(주) 매입채무 합 계 1년 이내 62,888,143 12,881,566 75,769,709 1년~2년 5,245,853 - 5,245,853 2년~3년 14,933,320 - 14,933,320 3년~4년 4,349,990 - 4,349,990 4년~5년 3,900,000 - 3,900,000 5년 초과 10,195,861 - 10,195,861 합 계 101,513,167 12,881,566 114,394,733 (5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 - - 375,000 375,000 매도가능금융자산 - - 1,275,000 1,275,000 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 20 기1분기 매출채권 40,355 394 0.98% 장기미수금 합 계 40,355 394 0.98% 제 19 기 매출채권 41,113 389 0.95% 장기미수금 합 계 41,113 389 0.95% 제 18기 매출채권 39,822 510 1.28% 장기미수금 합 계 39,822 510 1.28% 주1) 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 20기 1분기 제 19기 제 18기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 389 510 640 2. 순대손처리액(①－②±③) (51) ① 대손처리액(상각채권액) (51) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 5 (78) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 394 510 510 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. [대손경험률 및 대손추산액 산정근거] 1) 개별분석 및 대손예상액 산정근거 설 정 방 침 설정율 비 고 1년이하 미회수 매출채권 과거 3개년 평균 대손실적율 1년이상 매출채권 100.0% 부도채권 100.0% 2) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ① 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종, 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ④ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 당해 사업연도 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 계 금액 일반 38,678 1,125 551 40,355 특수관계자 - - - - 계 38,678 1,125 551 40,355 구성비율 95.84% 2.79% 1.37% 100.00% 나. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제 20기 1분기 제 19기 제 18기 비고 화학 제품 1,132 865 883 상품 3,078 4,283 2,318 반제품 재공품 136 134 20 원재료 5,844 8,290 6,023 부재료 107 154 99 저장품 415 402 479 미착품 5,987 7,381 6,819 소 계 16,699 21,509 16,641 전자 제품 4,378 4,841 3,053 상품 2,874 4,189 3,780 반제품 재공품 1,895 1,621 2,039 원재료 14,316 15,099 14,169 부재료 268 219 147 저장품 1 미착품 3,179 2,827 3,434 합 계 26,911 28,796 26,622 태양광 제품 상품 반제품 재공품 원재료 부재료 저장품 24 41 24 미착품 합 계 24 41 24 합계 제품 5,510 5,706 3,936 상품 5,952 8,472 6,098 반제품 재공품 2,031 1,755 2,059 원재료 20,160 23,389 20,192 부재료 375 373 246 저장품 440 443 503 미착품 9,166 10,208 10,253 합 계 43,634 50,346 43,287 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 17.68% 21.44% 19.43% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.86회 5.21회 6.13회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자: 2016.03.31 2) 실사방법: 외부감사인의 입회하에 기말재고 실사를 연1회 시행하고 있으며 분, 반기 재고실사는 당사 자체적으로 시행하고 있습니다. 3) 장기체화 재고 등 현황: 해당사항 없음 다. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)켐트로닉스 회사채 사모 2013.06.14 20,000 연 0.5% - 2019.06.14 상환 NH투자증권(전 우리투자증권) (주)켐트로닉스 회사채 사모 2015.07.30 12,000 연 2% - 2020.07.30 미상환 NH투자증권(전 우리투자증권) 합 계 - - - - - - - - - 주1) 2016년 3월 25일, 정기주주총회에서 주식배당 결의에 따라 제 6회 분리형 신주인수권부사채 행사가액이 14,539원에서 13,273원으로 조정되었습니다. 주2) 2016년 3월 25일, 정기주주총회에서 주식배당 결의에 따라 제 7회 무기명식 이권부 사모 전환사채 전환가액이 6,496원에서 5,931원으로 조정되었습 니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 12,000 - - - 합계 - - - - 12,000 - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특이사항 제 20기 1분기 대성회계법인 해당사항 없음 - 제 19기 대성회계법인 적정 - 제 18기 대성회계법인 적정 - 제 17기 대성회계법인 적정 - 제 17, 제 18 및 제 19기 개별/연결 재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것이며 회계감사인의 감사를 받았으며, 제 20기 1분기 개별/연결 재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것이나 회계감사인의 검토를 받지 않았습니다. 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제20기 대성회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계검토 70 950시간 제19기 대성회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계검토 70 942시간 제18기 대성회계법인 반기검토,중간,기말,재고실사,연결감사 70 700시간 제17기 대성회계법인 반기검토,중간,기말,재고실사,연결감사 60 700시간 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요당사는 이사회 운영규정을 제정하여 운영하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 4명으로 구성되어 있으며, 이중 상근이사는 3명, 비상근이사(사외이사)는 1명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시길 바랍니다. 나. 이사회의 주요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 민경열 참석여부 찬반여부 1 2015.01.09 자기주식취득 신탁계약 체결 연장결정 가결 참석 찬성 2 2015.02.25 제18기 제무재표 승인의 건 가결 참석 찬성 3 2015.03.11 제18기 정기주주총회 개최의 건 가결 참석 찬성 4 2015.04.21 자기주식 처분결정 가결 참석 찬성 5 2015.05.08 켐트로비나 채무보증 결정의 건 가결 참석 찬성 6 2015.05.19 TIANJIN XIEJIN ELEC CO.,LTD 채무보증의 건 가결 참석 찬성 7 2015.05.20 자기주식취득 신탁계약 체결 연장결정 가결 참석 찬성 8 2015.07.10 자기주식취득 신탁계약 체결 연장결정 가결 참석 찬성 9 2015.07.28 제7회 무기명식 이권부 사모 전환사채권 발행결정 가결 참석 찬성 10 2015.10.15 임시 주주총회 개최의 건 가결 참석 찬성 11 2015.11.20 자기주식취득 신탁계약 체결 연장결정 가결 참석 찬성 12 2015.12.17 주식배당 결정 가결 참석 찬성 13 2016.01.08 자기주식신탁계약 체결 연장결정 가결 참석 찬성 14 2016.01.29 TIANJIN XIEJIN ELEC CO, LTD 운영자금 대출 보증 연장 가결 불참 - 15 2016.02.19 천진협진전자 산업은행 베이징지점 대출관련 담보제공 가결 불참 - 16 2016.02.25 제 19기 재무제표 승인의 건 가결 참석 찬성 17 2016.03.04 제 19기 정기주주총회소집 결의 가결 참석 찬성 다. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 각 이사회의 구성원은 최대주주 및 주요주주로부터 독립적입니다. 당사의 정관에서 규정한 이사의 선임과 의무는 다음과 같습니다. 제33조(이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 제36조(이사의 의무) ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ③ 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설 하여서는 아니 된다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감 사에게 이를 보고하여야 한다. 라. 사외이사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 민 경 열 현) 국민대학교 객원교수,전) 금융감독원 국장 비상근사외이사 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 독립성 당사는 현재 감사위원회는 설치하고 있지 않으나 정관 제45조에 의거 주주총회에서 감사를 선임할 수 있도록 하고 있으며, 보고서 제출일 현재 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.또한 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 회사로부터 중요사항에 대해 보고받을 수 있고, 경영정보에 적정한 방법으로 접근할 수 있습니다. 정관에서 정한 감사의 직무와 의무는 다음과 같습니다.제47조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고 의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있 다. 나 . 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2015.01.09 자기주식취득 신탁계약 체결 연장결정 가결 2 2015.02.25 제18기 제무재표 승인의 건 가결 3 2015.03.11 제18기 정기주주총회 개최의 건 가결 4 2015.04.21 자기주식 처분결정 가결 5 2015.05.08 켐트로비나 채무보증 결정의 건 가결 6 2015.05.19 TIANJIN XIEJIN ELEC CO.,LTD 채무보증의 건 가결 7 2015.05.20 자기주식취득 신탁계약 체결 연장결정 가결 8 2015.07.10 자기주식취득 신탁계약 체결 연장결정 가결 9 2015.07.28 제7회 무기명식 이권부 사모 전환사채권 발행결정 가결 10 2015.10.15 임시 주주총회 개최의 건 가결 11 2015.11.20 자기주식취득 신탁계약 체결 연장결정 가결 12 2015.12.17 주식배당 결정 가결 13 2016.01.08 자기주식신탁계약 체결 연장결정 가결 14 2016.01.29 TIANJIN XIEJIN ELEC CO, LTD 운영자금 대출 보증 연장 가결 15 2016.02.19 천진협진전자 산업은행 베이징지점 대출관련 담보제공 가결 16 2016.02.25 제 19기 재무제표 승인의 건 가결 17 2016.03.04 제 19기 정기주주총회소집 결의 가결 다. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 배 재 문 전) (주)삼성전기 상무 전) (주)STEMCO 지원총괄/전무 상근감사 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부집중투표제를 배제하고 있습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 정관 제29조 1항에 의거하여 서면투표제를 채택하고 있습니다.제29조【의결권의 행사】① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. 다. 소수주주권의 행사여부보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다 VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2016년 3월 31일 현재 당사의 최대주주는 '김보균' 대표이사로 당사 총 발행주식10,194,971주의 18.44%인 1,880,342주를 보유하고 있으며, 김응수 등 11명의 특수관계인이 15.51%인 1,581,035주를 보유하고 있습니다 . (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김보균 본인 의결권 있는 주식 1,709,402 18.37 1,880,342 18.44 최대주주 권윤호 특수관계인 의결권 있는 주식 5,951 0.06 6,546 0.06 - 이강선 특수관계인 의결권 있는 주식 85,852 0.92 94,437 0.93 - 김응수 특수관계인 의결권 있는 주식 428,098 4.60 470,907 4.62 - 정일순 특수관계인 의결권 있는 주식 1,605 0.02 1,765 0.02 - 장정선 특수관계인 의결권 있는 주식 313,535 3.37 344,888 3.38 - 이정숙 특수관계인 의결권 있는 주식 258,718 2.78 284,589 2.79 - 김응태 특수관계인 의결권 있는 주식 218,156 2.34 239,971 2.35 - 김태연 특수관계인 의결권 있는 주식 39,085 0.42 42,993 0.42 - 김지우 특수관계인 의결권 있는 주식 39,085 0.42 42,993 0.42 - 이수현 특수관계인 의결권 있는 주식 37,224 0.40 40,946 0.40 - 양민제 특수관계인 의결권 있는 주식 10,000 0.11 11,000 0.11 - 계 보통주 3,146,711 33.81 3,461,377 33.95 - 우선주 - - - - - ※ 최대주주명 : 김보균 ※ 최대주주의 주요약력 및 수상 대전고 졸업, 건국대 졸업, 현 (주)켐트로닉스 대표이사, 국가품질경영대회 은탑 산업훈장 수상※ 2016년 3월 25일 주식배당 결의로 인해 총 발행주식 수가(9,307,001주 -> 10,194,971주) 증가하여 최대주주 및 특수관계인의 의결권있는 주식수 및 지분율이 변동됨. 나. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2015.01.21 김보균 1,627,526 18.32 증여 2015.03.30 김보균 1,709,402 18.37 주식배당 2016.03.25 김보균 1,880,342 18.44 주식배당 주1) 2016년 3월 25일 정기주주총회에서 1주당 0.1주 주식배당의 결의에 따라 김보 균 대표이사의 의결권있는 주식은 2015년 12월 31일 기준인 1,709,402주를 기 준으로 170,940주를 주식배당하였습니다. 지분율은 주식배당 이후 총 발행주식 수 10,194,971주를 기준으로 하였습니다. 다. 주식소유 현황 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김 보 균 1,880,342 18.44% 의결권있는 주식 - - - - 우리사주조합 - - - 다. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,804 99.7% 5,828,833 62.6% - ※ 소액주주 현황은 주주명부폐쇄일인 2015년 12월 31일자 기준입니다. 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용(제 9 조) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. "자본시장과 금융투자법"에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. "상법" 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 우선 배정하는 경우 4. 주권을 상장 또는 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 되는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하 여 국내외 금융기관, 기관투자자, 투자조합 또는 사모펀드(PEF)에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입,연구개발,생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 장기적인 발전, 신규영업의 진출, 사업목적의 확대 또는 긴급한 자금조달을 위해 우리사주조합, 국내외 금융기관에게 신주을 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사에게 신주을 발행하는 경우 10. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술사업금융지원에 관한 법에 의한 신기술금융회사에게 신주을 발행하는 경우 11. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 - 1월 7일 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000 (8종) 명의개서대리인 (주) 국민은행 증권 대행부 주주의 특전 없 음 공고게재신문 매일 경제 신문 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김보균 남 1954.05 회장 등기임원 상근 전사총괄 켐트로닉스 대표이사 1,880,342 - 1997.04~ 2018.03.25 권윤호 남 1958.10 사장 등기임원 상근 전자총괄 삼성전자 LCD 전략 마케팅팀 상무 6,546 - 2012.06~ 2017.03.30 이강선 남 1961.06 부사장 등기임원 상근 화학총괄 켐트로닉스 임원 94,437 - 1997.04~ 2017.03.30 배재문 남 1953.12 감사 등기임원 상근 감사 (주)삼성전기 상무, (주)STEMCO 지원총괄/전무 - - 2014.03~ 2017.03.30 민경열 남 1954.09 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 국민대학교 객원교수,금융감독원 국장 - - 2015.03~ 2017.03.30 홍기현 남 1963.05 상무 미등기임원 상근 경영지원 락앤락 동남아 재무총괄 9,944 - 2012.08~ - 김봉겸 남 1965.08 상무 미등기임원 상근 영업 삼성전자 부장,이랜텍 이사 - - 2014.03~ - 임용제 남 1964.03 상무 미등기임원 상근 R Intel Co. GlobeSpanVirata,삼성전자 - - 2014.04~ - 이광호 남 1964.11 상무 미등기임원 상근 TG 삼성전자 반도체,삼성디스플레이(LCD) - - 2014.04~ - 김학도 남 1962.11 상무 미등기임원 상근 개발 삼성전자, 한림포스텍 - - 2015.08~ - 손상영 남 1971.08 이사 미등기임원 상근 기획실 LG CNS, SK C - - 2011.06~ - 김삼민 남 1962.03 이사 미등기임원 상근 R 금호석유화학 - - 2013.09~ - 김응수 남 1979.09 이사 미등기임원 상근 신사업추진실 SK C 470,907 - 2013.02~ - 이동석 남 1972.01 이사 미등기임원 상근 화학영업 켐트로닉스 임원 - - 1999.08~ - 이석재 남 1970.12 이사 미등기임원 상근 제조부문 삼성전자, 모토로라 - - 2013.09~ - 나. 직원 현황 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전자 남 132 - 3 - 135 4.9 2,108,057 5,205 - 전자 여 30 - 2 - 32 6.6 291,707 3,039 - 화학 남 115 - 2 - 117 4.1 1,235,833 3,521 - 화학 여 6 - 1 - 7 3.9 65,369 3,113 - 합 계 283 - 8 - 291 4.9 3,700,967 - - 주1) 연간 급여 총액은 당분기 보고서 대상기간 (2016.01.01~2016.03.31)에 대한 것입니다.주2) 1인 평균 급여액은 당분기 월평균 급여액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 4 2,000 사외이사 1인 포함 감 사 1 200 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 212 71 - 사외이사 - - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 21 21 - 계 4 234 - - ※ 보수총액은 당분기 보고서 대상기간 (2016.01.01~2016.03.31)에 대한 것입니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 당사의 이사 및 감사는 그 지급된 보수총액이 5억원 이상인 경우가 없는 관계로 별도로 기재하지 않습니다. 2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 6개의 계열회사를 가지고 있으며,「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "공정거래법")상의 출자총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다. 나. 계열회사간 임직원 겸직 현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 상장여부 성 명 당사 직위 회 사 명 직 위 김준식 이 사 천진협진전자 유한공사 동사장 비상장 홍기현 상 무 CHEMTROVINA 법인장 비상장 이강선 부사장 에이치에스솔라(주) 이 사 비상장 김응태 부 장 에이치에스솔라(주) 이 사 비상장 이성진 부 장 CHEMTRONICS USA 대 표 비상장 진철호 부 장 PT. CHEMTRONICS INDONESIA 대 표 비상장 길관호 주 임 CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 법인장 비상장 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 다. 타법인 출자현황 (기준일: 2016.03.31) (단위: 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출 자 목 적 최 초 취 득 금액 기 초 잔 액 증가(감소) 기말잔액 최근사업 연도재무 현황 수 량 지 분 율 장 부 가 액 취득(처분) 평 가 손 익 수 량 지 분 율 장 부 가 액 총 자 산 당기 순 손 익 수 량 금 액 천진협진전자 유한공사 2002.04.29 계열회사 5,657 100% 5,796 100% 5,796 29,363 -318 CHEMTRONICS U.S.A 2007.01.17 계열회사 281 100% 281 100% 281 4,616 41 CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 2007.10.05 계열회사 6 100% 6 100% 6 7,210 52 PT. Chemtronics INDONESIA 2012.08.28 계열회사 1,128 99% 1,128 99% 1,128 2,458 -280 CHEMTROVINA 2014.12.12 계열회사 1,642 100% 1,642 1,791 100% 3,433 25,204 -121 에이치에스솔라 2008.06.30 계열회사 428 50,400 60% 428 50,400 60% 428 4,033 21 천진협진전선 손자회사 1,092 100% 1,092 100% 1,092 2,901 93 합 계 10,373 1,791 12,164 75,785 -513 ※ 천진협진전선은 천진협진전자에서 100% 출자한 자회사입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 당기말 현재 대주주 등(계열회사 포함) 신용공여 (1) 당분기말 현재 대주주 등(계열회사 포함) 신용공여 (원화단위: 천원) 제공받은자 금액 내용 천진협진전자유한공사(*) USD 3,000,000 산업은행 차입금 보증 천진협진전자유한공사 USD 4,250,000 수출입은행 차입금 보증 천진협진전자유한공사 USD 4,000,000 수출입은행 차입금 보증 에이치에스솔라(주) KRW 3,302,400 신한은행 차입금 보증 켐트로비나 USD 5,000,000 국민은행 차입금 보증 켐트로비나 USD 3,500,000 수출입은행 차입금 보증 2. 당기말 대주주(계열회사 포함)와의 영업거래 (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 당 기 천진협진전자유한공사 상품 매출 743,887 보증료 수익 외주가공 724,151 경영 자문료 상품 매입 원자재 매입 422,219 재고유실 클래임 CHEMTRONICS USA 제품 매출 1,714,300 재작업 클레임 CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 제품 매출 1,361,679 재작업 클레임 PT. CHEMTRONICS INDONESIA 상품 매출 보증료수익 674 외주가공비 원재료매입 재작업 클래임 에이치에스솔라(주) 대여금이자수익 4,737 천진협진전선 상품매출 1,665 원자재매입 426,240 켐트로비나(베트남) 상품 매출 1,590,958 소모품 매각 4,518 보증료 수익 34,956 상품 매입 2,610,486 매출 등 수입 계 5,457,374 매입 계 4,183,095 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 19기정기주주총회(2016.03.25) 1. 보고안건 가. 감사보고 나. 영업보고 2. 부의안건제1호 의안: 제 19기(2015.01.01 ~ 2015.12.31) 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 * 1주당 주식배당: 10% 제2 호 의안 : 이사 선임의 건 2-1 사내이사 김보균 재선임의 건 제3 호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4 호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인원안대로 승인 - 제 19기임시주주총회(2015.11.26) 1. 부의안건제1호 의안: 임원퇴직금 지급 규정 개정의 건 원안대로 승인 - 제 18기정기주주총회(2015.03.30) 1. 보고안건 가. 감사보고 나. 영업보고 2. 부의안건제1호 의안: 제 18기(2014.01.01 ~ 2014.12.31) 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 * 1주당 주식배당: 5% 제2 호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3 호 의안 : 이사 선임의 건 3-1 사내이사 권윤호 재선임의 건 3-2 사내이사 이강선 재선임의 건 3-3 사외이사 민경열 신규 선임의 건 제4 호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5 호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 연 결실체는 당기말 현재 매입거래와 관련하여 담보로 수표 1매(5억원)을 견질로 제공하고 있습니다. (기준일 : 2016.03.31) (단위 : 억원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 1 5 기타(개인) 3. 채무보증 현황 (1) 특수관계자에게(으로부터) 제공한(받은) 지급보증 (원화단위: 천원) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 천진협진전자유한공사(*) USD 3,000,000 산업은행 차입금 보증 천진협진전자유한공사 USD 4,250,000 수출입은행 차입금 보증 천진협진전자유한공사 USD 4,000,000 수출입은행 차입금 보증 에이치에스솔라(주) KRW 3,302,400 신한은행 차입금 보증 켐트로비나 USD 5,000,000 국민은행 차입금 보증 켐트로비나 USD 3,500,000 수출입은행 차입금 보증 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 (원화단위: 천원) 제공자 내용 보증금액 담보권자 - - - - 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2013.01.01~2016.03.31) (단위 : 건, 천원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 2 1 1 총액 630,540 78,840 551,700 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2013.01.01~2016.03.31) (단위 : 천원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 임원 - 2015.01.13 551,700 - 551,700 0 2년 이내 - 0 합 계 ( 1 건) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 신주인수권부사채 발행 2013.06.14 20,000 TG 설비투자 20,000 TG 설비투자 20,000 - 전환사채 발행 2015.07.30 12,000 베트남 법인 및 평택 공장 준공 12,000 베트남 법인 및 평택 공장 준공 12,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당 사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당 사항 없음.