켐트로닉스 분기보고서 (2023.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리

본 사항은 동 보고서의 "III. 재무에 관한 사항 → 3. 연결재무제표 주석 → 37. 위험관리"를 참고하시기 바랍니다.

나. 파생거래

(1) 파생상품의 변동내역 당분기와 전기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원) 구분 기초 증가 감소 분기말 파생상품자산(통화스왑) 717,425 150,101 (15,934) 851,592 파생상품자산(상환전환우선주콜옵션) - 4,903,374 - 4,903,374 파생상품자산(전환사채 콜옵션) 138,011 997,039 (98,340) 1,036,710 소 계 855,436 6,050,514 (114,274) 6,791,676 파생상품부채(전환사채 전환권및상환권) 2,059,550 3,893,379 (3,963,309) 1,989,620 소 계 2,059,550 3,893,379 (3,963,309) 1,989,620 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품자산(통화스왑) 81,301 1,610,270 (974,146) 717,425 파생상품자산(콜옵션) - 366,665 (228,655) 138,010 소 계 81,301 1,976,935 (1,202,801) 855,435 파생상품부채(전환증권) 3,117,455 175,829 (1,233,734) 2,059,550 소 계 3,117,455 175,829 (1,233,734) 2,059,550 (2) 평가손익 (단위:천원) 구분 평가이익 평가손실 파생상품자산 (통화스왑(*1)) 134,168 3,893,379 파생상품자산(상환전환우선주콜옵션) 195,978 - 파생상품자산(전환사채 콜옵션) 997,039 98,340 파생상품부채(전환사채 전환권및상환권) 93,911 - 합 계 1,421,096 3,991,719 (단위:천원) 구분 평가이익 평가손실 통화스왑(*1) 1,610,270 - 전환사채 관련 파생상품(*2) 1,600,400 - 합 계 3,210,670 - (*1) 당분기말 연결실체는 환율변동에 따른 원금과 이자율 변동에 따른 위험회피 등의 목적으로 신한은행과 파생금융상품계약(통화스왑 1건)을 체결하고 있으며, 그 내역은 아래와 같습니다. (단위:천원, 미달러) 계약기간 지급명목금액 지급이자율 수취명목금액 수취이자율 이자정산주기 2019.07.11~2026.07.09 6,204,000 2.89% 고정금리 USD 3,960,000 3개월 Libor+1.95% 매1개월후취 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 해당사항 없음 나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 켐트로닉스 조직도.jpg 켐트로닉스 조직도 (2) 연구개발 비용 (단위 : 천원) 과 목 2023년 3분기 (제 27기) 2022년(제 26기) 2021년(제 25기) 비 고 원재료비 338,213 695,869 621,271 - 인건비 6,156,103 5,923,993 4,750,803 - 위탁용역비 - - - - 기 타 4,939,746 6,941,684 5,115,338 - 연구개발비용 계 11,434,062 13,561,546 10,487,411 - 회계 처리 판매비와 관리비 11,434,062 13,561,546 10,487,411 - 개발비(무형자산) - - 연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.83% 2.18% 1.86% - * 상기 기재사항은 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 다. 연구개발 실적 자율주행연구소(ADAS 연구소, V2X 연구소) 구 분 내 용 연구기간 CGW 양산 과제 KG모빌리티 신규차량 Cyber security 적용 Central Gateway 제품 양산 개발 2021.09~2023.11 [국책과제]다변량(정정) DB기반 자율주행 핵심부품의고장 예지 및 건전성 관리 기술개발 자율주행 기술개발 혁신사업, 자율주행 핵심부품의 고장 예지 및 건전성 관리 기술개발의 수요기업으로 참여 → 2차년도 개발 진행 2022.04~ 2027.12 LED Stabilizer 양산 과제 르노 코리아향 차량용 살균기 제품 양산개발 진행 2022.07~2023.03 SVM 양산 과제 르노 코리아향 QM6 FL 모델 SVM 제품 양산개발 진행 2022.08~2023.02 무선충전기 양산 과제 KG모빌리티 신규차량 무선충전기 제품 양산개발 진행 2022.11~2023.11 선박용 카메라 및 제어기 양산 과제 AVIKUS 선박용 카메라 및 영상 제어기 제품 양산개발 진행 2023.03~2023.12 카메라 개발 과제 - 이스라엘 Valens 社 MIPI A-Phy 칩 검증 및 카메라 개발 진행 - DMS/OMS 카메라 및 알고리즘 소프트웨어 개발 진행 - DVRS 카메라 및 영상 소프트웨어 개발 진행 - SVM 카메라 및 자동공차보정 개발 진행 2023.01~2023.12 [국책과제]네트워크 스위칭 지원 차량용 제어기 개발 및 성능평가 - 소재부품기술개발사업 패키지형(으뜸기업) 연구개발과제 - 미래차 E/E 아키텍처용 4.5Gbps급 네트워크 스위칭 지원 MCU 기술 개발중 - 네트워크 스위칭 지원 차량용 제어기 개발 및 성능평가 과제의 주관기업으로 참여 2023.07~2026.12 [국책과제]UHD급 4채널 영상 신호처리 반도체의 기능 및 성능검증 플랫폼 개발 - 소재부품기술개발사업 패키지형(으뜸기업) 연구개발과제 - Multi-CFA 기반 ASIL-B급 이상의 UHD급 4채널 영상처리를 위한 반도체 및 모듈 기술개발 중 UDH급 4채널 영상 신호처리 - 반도체의 기능 및 성능검증 플랫폼 개발 과제의 수요기업으로 참여 2023.07~2026.12 [국책과제]인프라 센서 기반의 도로 상황 인지 고도화 기술개발정부부처: 국토교통부 - IEEE 802.11p와 C-V2X R.14 분산혼잡제어 시스템 설계 및 메시지와 RSU/OBU SW 모듈 개발 - 3GPP C-V2X R.15 / NR C-V2X R.16 분산혼잡제어 SW 프로토콜 개발 2021.04~2025.12 [국책과제]초고속 V2X 통신기반 자율주행 서비스 기술 개발정부부처: 과학기술정보통신부 - 주행협상을 위한 초고속 V2X 통신 프로토콜 기술 개발 - 자율주행 서비스 기술 개발 2021.04~2024.12 [국책과제]차량 보안 위협 방지를 위한 공격 대응 및 지능형 RSU 기술 개발정부부처: 과학기술정보통신부 - 보안 위협 분석을 위한 OBU 및 RSU 시제품 제작 - OBU/RSU의 V2X 통신계층에서의 공격 회피 기능 개발 및 적용 2021.04~2024.12 [국책과제]레벨4 이상 자율주행 서비스 지원을 위한 5G-NR-V2X 통신 기술개발 정부부처: 과학기술정보통신부 - 5G-NR-V2X 통신 및 하위 호환 통신 지원을 위한 통신 SW 개발 - 5G-NR-V2X 통신 OBU 기술 개발 - 5G-NR-V2X 통신 모듈 기술 개발 2022.04~2025.12 7. 기타 참고사항 사업부문별 현황 1) 전자사업_ 전자부품 사업부문 (1) 산업의 특성전자부품 사업은 TV를 비롯하여 모니터, 건조기, 세탁기, 냉장고, 공기청정기 등에 전자부품을 공급하고 있는 사업입니다. 소재와 세트(TV, 가전제품, 휴대폰 등 최종 제품)를 연결시켜 주는 전후방 산업 연관 효과가 매우 큰 전자부품 사업은 관련 기술들이 복합적으로 집약된 품질과 고정밀을 요하는 산업입니다.이러한 전자부품 사업은 기술 진보가 빨라 제품 수명주기가 짧기 때문에 변화되는 시장에 신속히 대응할 수 있는 기회선점이 중요한 산업입니다. (2) 산업의 성장성전자부품 사업은 삼성전자 외주화 흐름에 발맞추어 성장해 가고 있으며, 당사는 삼성전자 TV, Monitor, 세탁기, 냉장고, 건조기 등 디스플레이 및 가전제품 전방산업과 밀접한 관련성이 있습니다. 주로 Function PBA(PCB Board Assembly), 통합 기능 모듈(Function PBA+Wifi+Bluetooth)이나 전자칠판/키오스크 터치패널 및 카메라 모듈 등의 제품을 개발하고 있습니다. 특히 터치패널의 경우, 전자칠판 및 KIOSK 사업 이외에도 신규 판로를 개척하기 위해 노력하는 등 지속적인 성장을 도모하고 있습니다. (3) 회사의 경쟁우위 요소 전자부품 사업은 끊임없는 기술개발 및 원가절감을 통해 TV PBA 분야에서 국내 시장점유율 1~2위를 지켜오고 있습니다. 특히 2022년 전자부품 사업은 당사 자율주행 사업과 기술 시너지로 카메라를 개발하여 삼성전자 전략모델인 스마트모니터에 카메라 모듈을 공급하는 등 신규제품을 확대하고 있으며 올해는 TV까지 확대 적용하고 있습니다. 나아가 2024년에는 가전제품 진입을 목표로 하고 있습니다. 전자부품사업_tv.jpg 전자부품사업 ITEM 기능 기존 ITEM Function PCB Module (PBA) - TV/가전/빔프로젝트의 채널/소리 조정하는 스위치, 전원장치, 각종 센서 등이 결합된 모듈 통합 Module (PBA+WiFi+B/T) - TV와 모바일 기기간 무선연결을 통해 다양한 IoT 구현을 지원하는 부품 생활가전 Display Board - 가전제품의 동작상태를 표시하는 Display Board LD LED Plate Board,LED BAR - UHD ~ 8K TV 까지 다양한 Backlight 공급 - Mini LED, Micro LED를 사용한 Backlight 공급 신규 ITEM 전자칠판용 IR 터치패널 - 교육 및 회의용 광센서(IR 센서) 터치패널로 전자 칠판 세트 공급 - TV, 모니터, 전자칠판, 화상회의, 브러쉬 기능 가능 키오스크용 터치패널 - 상점 비대면 주문용 키오스크에 터치패널 공급 모니터 및 TV용 Camera 모듈 - 카메라 모듈: USB로 Data 전송 가능 전자부품 사업은 켐트로비나(베트남 호치민 법인)를 기반으로 전방산업인 IT 및 가전제품용 외주화에 발맞추어 생산캐파를 확대하고 있으며 인건비, 물류비, 원재료비 등글로벌 제조경쟁력을 지속적으로 강화하고 있습니다. 2) 전자사업_ 무선충전 사업부문 (1) 산업의 특징무선충전 사업은 주로 종속회사 위츠에서 스마트폰 및 웨어러블 기기 등에 적용되는NFC(Near Field Communication) 안테나, MST(Magnetic Secure Transmission) 안테나, 수신용/송신용 무선충전 모듈(WPC: Wireless Power Charger) 및 세트를 개발및 생산하고 있습니다.또한 NFC+MST+무선충전 모듈과 같이 제공되는 전자파 차폐기능을 지닌 차폐용 시트 소재를 자체 개발 및 조달하며 대규모 생산 Capa를 보유하고 있어 무선충전 모듈 및 세트의 대량 생산에 유리한 사업구조를 구축하였습니다. 무선충전 어플리케이션.jpg [무선충전사업 제품] (2) 산업의 성장성 무선충전 시장은 모바일(스마트폰, 무선이어폰, 스마트워치 등) 분야에 두드러지게 적용되고 있으며 가전제품, 자동차로 적용 범위를 확대하고자 개발·연구에 힘쓰고 있습니다.적용분야가 광범위한 무선충전 사업은 R 역량을 강화하여 고부가 가치를 창출할 수 있는 무궁무진한 성장 가능성을 가진 사업입니다. 시장조사업체 IHS에 따르면 글로벌 무선충전기(송,수신기) 출하량은 2014년 5천만대에서 2015년 1.2억대, 2024년에는 20억대로 10년만에 40배 성장을 전망하고 있습니다. 또한 시장조사업체 리포트링커에 따르면 글로벌 무선충전 시장이 2021년 약 13조 7,000억원에서 2022년 27% 성장하였고, 연평균 30%씩 성장해 2026년에는 약 49조 7,000억원에 이를 것으로 예상하고 있습니다.무선충전 시장 규모가 가장 큰 분야는 스마트폰이나, 그 외 웨어러블 기기, 전장 등에도 적용되고 있으며 최근에는 전기차, 로봇 등으로 새로운 적용처가 늘어나고 있는 추세이기 때문에 무선충전 시장의 규모는 계속해서 확대될 것으로 전망됩니다.(3) 회사의 경쟁우위 요소스마트폰, 무선이어폰, 스마트워치 등의 모바일 기기뿐만 아니라 자동차, 가전, 가구, 자전거 등 다양한 어플리케이션 노하우를 확보하였습니다. 무선충전 시장의 규모와 적용 범위가 점차 확대되고 있는 상황에서 이러한 노하우와 다양한 사업 포트폴리오는 무선충전 시장에서의 입지를 강화하고, 혁신적인 무선충전 솔루션을 제공하는 데에 큰 역할을 할 것입니다. 스마트폰 주요 고객사는 삼성전자로 스마트폰 송신용 무선충전 시장점유율은 7~80%를 차지하며, 수신용 무선충전 시장점유율은 3~40% 정도 입지를 확보하고 있습니다. 전장용 중심으로 현대기아자동차, KG모빌리티(前 쌍용자동차), GM, Honda, Volvo 등 고객 다변화를 이루고 있으며 향후 무선충전 전장 매출도 성장할 것으로 기대하고 있습니다. 2023년 7월 위츠비나 신공장을 증축하여 제조경쟁력을 강화하고 향후 전기차 테스트베드로 적극 대응할 예정입니다.[전자사업_무선충전 적용분야] 항목 고객사 적용제품 모바일 삼성전자 갤럭시 스마트폰 시리즈 (갤럭시 S, N, F, FE) 갤럭시 버즈 시리즈 갤럭시 워치 시리즈 무선충전 기능이 포함된 보조배터리 SMART HOME HUB 공유기 삼성전자 정품 무선충전기 세트 SMAPP 무선충전기 세트 전장 현대기아자동차KG모빌리티 등 U100 모델 무선충전기 3) 전자사업_자율주행 사업부문 : 자율주행 통신(V2X) 및 자율주행 센서(ADAS) 당사의 자율주행 사업부문에서는 V2X와 ADAS 관련 기술을 개발 및 공급하고 있습니다. 자율주행사업본부 주요연구 및 경쟁력.jpg 자율주행사업본부 주요연구 및 경쟁력 자율주행 자동화 기술(인지→판단→제어)은 레벨 0부터 5까지 구분하고 있으며 레벨 3 이상을 자율주행으로 규정하고 있습니다. 레벨 4 수준 완전 자율주행은 차량 스스로 상황을 인지·판단하여 비상시에도 운전자의 개입이 불필요한 수준이므로, 차량·부품뿐 아니라 ICT·도로교통 등의 혁신적 변화가 요구되고 있습니다. 자율주행 레벨단계.jpg 자율주행 레벨단계 (1) 자율주행 통신 기술 자율주행차가 수많은 첨단 센서 기능을 장착한다고 해도 완전한 자율주행을 위해서는 주변환경 정보가 있어야 돌발상황에 대처할 수 있습니다. 돌발상황은 안개, 폭우, 운전 사각지대, 긴터널 등에서 발생하기 쉬우며 이러한 환경에서는 자율주행 센서와 카메라만으로 완벽한 자율주행 구현에 한계를 갖습니다. 이를 극복하기 위해서는 차량과 차량간 통신(V2V)은 물론 차량과 사물간 통신(V2I)이 필요합니다. 이로인해 V2X 통신 기술이 완벽한 자율주행 구현을 위한 하나의 해결책으로 떠오르고 있습니다. V2X(Vehicle to Everything) 통신 기술은 자율주행 및 커넥티드 카 환경에서 핵심기술로 차량이 도로를 주행하면서 도로 인프라 및 다른 차량과 지속적으로 상호통신하여 교통정보, 차량접근, 추돌가능성 등 각종 유용한 정보를 교환하도록 돕는 기술입니다. 또한 V2X 통신기술은 차량 안전을 최우선 과제로 고려함으로써 사고 예방과 사고 연속발생 방지에 효과적입니다. v2x 이미지.jpg 출처: 국토교통부 당사가 개발한 자율주행 통신 기술(V2X) 관련 주요 제품은 다음과 같습니다. v2x 주요제품.jpg V2X 주요제품 ① V2X ModuleV2X 통신표준은 크게 DSRC 방식과 C-V2X 방식이 있습니다. DSRC(WAVE) 통신 표준 기반의 V2X 통신 모듈을 독자적으로 설계하였습니다. 또한 C-V2X(LTE, 5G) 통신 표준 기반의 V2X 통신 모듈도 개발 완료하여 해외 데모를 진행하였습니다. 자율주행자동차 v2x 통신을 위한 표준 및 특징.jpg [자율주행자동차 V2X 통신을 위한 표준 및 특징] 현재 한국은 V2X 표준화 채택이 늦어지고 있어 2023년 말~2024년 초 쯤 V2X 통신 방식이 선정될 예정이나, 중국은 2018년, 미국은 2021년에 C-V2X 통신 방식으로 표준을 확정하여 인프라를 구축하고 있습니다.② V2X OBUV2X OBU(On Board Unit)에는 V2X 통신 외 LTE 통신, WiFi 통신, 블루투스 통신,GPS 위치 측위기능, 차량용 CAN/Ethernet Interface를 통한 차량 정보수집 처리기능 등 다양한 통신기술이 포함되어 있습니다. 당사는 2020년 DSRC/C-V2X Dual Active Software Stack을 서울 C-ITS에 공급했습니다. ③ V2X based Smart AntennaSmart Antenna는 기존 샤크안테나에 다른 통신 안테나를 통합화하고, 그 밑에 V2X 통신모듈을 장착화한 구조입니다. 이러한 형태는 차량통신 정보전달을 위한 필요 전선의 수를 최소화하여 비용 절감에 기여하고, 차량통신 기술을 통합화하여 높은 통신품질을 확보하였을 뿐만 아니라 V2X 통신을 가능하게 함으로써 자율주행차 및 커넥티드카 시대를 앞당길 것으로 기대합니다.④ RSU(Road Side Unit)DSRC/LTE Dual 통신 기반과 DSRC/C-V2X Dual 통신 기반의 RSU를 독자적으로설계하였습니다. (2) 자율주행 센서기술 당사에서 개발 중인 자율주행센서 제품으로 ADAS 솔루션이 포함된 SVM 시스템 제품은 다음과 같습니다. SVM(Surround View Monitoring)은 차량 전·후·좌·우에 4개의 카메라를 장착하고 수집된 이미지를 연결하여 차량 주변의 사각 지역이 없이 360도의 영상을 나타내면서 도로 운행시 혹은 주차시 추돌을 예방하는 기술입니다. 자체 개발 기술로 4채널Camera가 필요한 SVM과 통합 모듈 기술 구현이 가능합니다. 켐트로닉스 자율주행센서 제품.jpg [켐트로닉스 자율주행센서 제품] 카메라의 위치가 차량마다 상이하기 때문에 자체 개발한 칼리브레이션(Calibration)을 통해서 화질과 영상간의 부드러운 연결성을 확보하고 자동노출 및 색조정이 가능합니다.기존 시장에 SVM 제품은 존재하지만 대부분 VGA급으로 화질이 좋지 않고, 많은 양의 영상 데이터를 처리하기 위해서 DSP(Digital Signal Processor)가 적용된 AP (Application Processor)가 필요하며 고가로 시중에 공급되고 있습니다. 하지만 당사에서는 소프트웨어의 고도화와 최적화를 통해서 저가의 범용 ARM AP에서 구동이 가능하도록 가격경쟁력을 확보하고 있으며 고화질 HD급의 3D View 모드를 지원하는 SVM 개발 및 양산하고 있습니다. 또한 SVM Full HD 자체 카메라 기반의 ADAS 센서 개발 중에 있습니다. ADAS 기술에는 DVRS(Digital Video Recording System), LDWS(Lane Departure Warning System), LDWS(Lane Departure Warning System), CMS(Camera Monitoring System) 등이 있습니다.당사 자율주행 센서기술 관련 주요 제품은 다음과 같습니다. adas 솔루션.jpg Camera based ADAS Solution (3) 자율주행 사업부문 경쟁우위 요소 ① 자율주행 통신사업(V2X 통신기술) 경쟁우위 요소 - 국내 상장기업 최초 V2X 핵심 H/W 및 S/W 기술 자체 개발 - DSRC 뿐만 아니라 C-V2X(Cellular 통신 기반의 최첨단 Connectivity) 통신 기술 구현 - 다양한 통신용 반도체 칩 활용을 통해 원가 경쟁력 확보 - 다양한 인증 및 확인서 획득 - C-ITS 본사업 1차년도 V2X 수주 기업V2X 개발 필수 기술 중에는 통신용 반도체 기술이 있습니다. DSRC 통신방식으로는 NXP와 공동 개발 프로젝트인 Smart Antenna First 및 Second 모델을 개발하였습니다. C-V2X 통신방식으로는 Qualcomm/Autotalks 칩을 적용하여 개발하였고, 2023년에는 Autotalks(Qualcomm 계열)가 출시 예정인 솔루션을 공급받아 5G 기반 V2X 모듈 및 단말기를 개발할 예정입니다.당사는 V2X 관련 다양한 인증 및 확인서를 획득하고 있습니다. 2021년 3월에 획득한 한국지능형교통체계협회 C-ITS 인증은 하드웨어·소프트웨어·애플리케이션·실차 테스트 등 관련 기술력 전반에 대한 까다로운 평가를 통과한 제품에 부여됩니다. 이러한 기술력을 기반으로 정부 C-ITS 본사업 1차년도 V2X 관련 수주를 하였으며 2차년도 사업에도 참여하고자 계획하고 있습니다. 또한 자율주행 지원을 위한 V2X 기술에 대해 산업통상자원부로부터 첨단기술제품 확인서를 획득했습니다. 본 기술은 산업발전법 '제 5조에 따른 첨단기술 및 제품의 범위' 고시에 해당됨을 인정받은 것입니다. 이외에도 당사는 국가통합인증마크(KC), 중국자동차기술연구센터, 한국정보통신기술협회, 한국자동차연구원 등 국내외 기관의 V2X 인증을 다수 획득했습니다. ② 자율주행 센서사업 경쟁우위 요소 - 내재화된 카메라 기반 360°Safety System(H/W 및 S/W Total Solution 확보) - 내재화된 HD 카메라를 활용한 고화질 3D View Mode 지원, 다양한 ADAS 지원 - 범용 AP 적용을 통한 제품 가격경쟁력 확보 - 한국 및 중국 등 OEM/AM 대상 양산 공급 확대 등2020년 7월 켐트로닉스 자회사로 편입된 '넥스비'는 카메라 및 ADAS 기술을 강화해자율주행 센서시장 입지 강화를 위한 방편으로 중국 카메라 및 ADAS 기술 전문업체'KSS-ImageNext'를 인수하여 '비욘드아이(Beyond_i)'를 설립했습니다. 해당 인수로 켐트로닉스의 자율주행사업에서 생산하는 SVM(서라운드뷰 모니터) 제품에 카메라 부품 및 ADAS 솔루션 기술을 확보해 켐트로닉스 자율주행사업본부와 시너지를 만들어가고 있습니다. 또한 상기 카메라 기술은 전장 뿐만 아니라 전자부품 사업부문 TV 및 Monitor 제품에 적용하는 기술 시너지도 실현하고 있습니다. 'KSS-ImageNext(現 비욘드아이)'는 현대모비스에 국내 최초로 서라운드뷰 솔루션을 공급하였고, 이후 KG모빌리티(前 쌍용자동차), 중국 Geely, 영국 Lotus, 미국 Karma 등 국내외 다양한 OEM 고객사와 미국, 영국, 독일, 일본 지역의 다양한 After Market 시장의 다수 고객들까지 확보한 이력이 있는 업체입니다. (4) 자율주행 사업부문 사업현황 [전자사업_자율주행사업 현황] ITEM 사업 현황 일정 V2XOBU/RSU 경기도 판교 제2테크노밸리 스마트산단 구축사업 (V2X OBU 공급) 2021.05 ~ 2023.02 애프터마켓 V2X 단말의 이상행위 관리기술 연구 개발 및 실증 2021.06 ~ 2023.01 미래차 디지털 융합산업 실증플랫폼을 위한 차량시스템 및 운영시스템 (차량단말기) 2023.02 ~ 2023.03 RIS사업 - 기자재 차세대 대전대 노변기지국 (RSU) 2023.03 ~ 2023.03 한국도로공사 C-ITS 실증사업 2023.06 ~ 2023.09 제주 BIS 사업 - 2023년 버스정보시스템(BIS) 보강 구축사업 2023.07 ~ 2023.12 ADAS 등 르노코리아 3D SVM 공급 - QM6/ SM6/ XM3 등 5 모델에 공급 2019.4Q ~ 르노코리아 DVRS(OmniVue NS4: 3D HD SVM with HD DVR) 제품 개발 및 공급 2021.10 ~ 르노코리아 차량용 살균기(OEM 옵션) 수주에 따른 제품 개발 2022.2Q ~ KG모빌리티(前 쌍용자동차) BCM/SKM/ETCS 전차종 양산 공급 2022.04 ~ KG모빌리티(前 쌍용자동차) CGW 수주 (2023년 11월 양산) 2021.10 ~ KG모빌리티(前 쌍용자동차) WPC 수주 (2023년 11월 양산) 2022.11 ~ AVIKUS F-HD CAMERA, ECU 개발 및 공급 2023.04 ~ * BCM : Body Control Module* SKM : Smart Key Module* ETCS : Eletronic Toll Collection System* CGW : Central Gateway* SVM : Surround View Monitoring System * DVRS : Digital Video Recording System (내장형 블랙박스)* WPC : Wireless Power Charger (무선충전기)* AVIKUS : HD현대의 계열사 (선박자율운항 전문회사)* ECU : Electronic Control Unit (자동차 전자제어장치) 유럽과 중국의 신차 평가 프로그램(NCAP)에서 각각 2025년, 2024년부터 V2X를 장착한 차량에 대해 높은 안전도 점수를 부여하기로 결정했기 때문에 해외의 주요 자동차 업체들이 V2X 단말기를 장착하도록 준비하고 있으며 당사도 경쟁력 있는 기술과제품을 기반으로 차량용 단말기(OBU) V2X 시장에 진출하고, 이미 수주한 인프라 구축 사업 실적을 바탕으로 국내외 인프라(RSU) V2X 시장에도 적극 진출하고자 힘쓰고 있습니다. 4) 화학사업_케미칼 사업부문 (1) 산업의 특성 케미칼 사업은 무역, 제조 등 다양한 산업분야에 걸쳐 있으며 화학산업은 재료·설계·가공·조립 등의 기술 및 자본 집약적 산업입니다.최근에는 화학물질 관리가 화학기업의 경영활동 필수요소로 부상함에 따라 당사도 관리에 좀 더 힘써 지속 성장 가능한 글로벌 기업으로 도약하고자 합니다. 케미칼 사업은 전자급 Solvent/반도체용 Monomer/디스플레이용 Polymer 관련 합성 원재료인 전자용 케미칼과 페인트 원재료인 공업용 케미칼로 분류됩니다.특히 전자재료연구소에서는 IME, Monomer, Polymer, 폴더블폰용 고경도 기능성 코팅액, PGMEA(PMA) 등 다양한 전자재료 ITEM을 개발 및 양산하고 있습니다. 케미칼 사업.jpg 케미칼 사업 당사는 극자외선(EUV) 노광 공정에서 핵심 재료인 포토레지스트(PR)를 구성하는 '프로필렌글리콜 메틸 에테르 아세트산(PGMEA)'을 순도 99.999%(5N)로 시생산하는 데 성공해 양산 중이며 2024년 상반기부터 본격적으로 양산하기 위한 최종 고객사의 품질승인작업이 진행 중입니다.PGMEA는 반도체 제조에 사용되는 대표적인 용제입니다. 반도체용 시너(Thinner)로 제조돼 노광 공정에서 감광 반응이 일어나지 않은 부분에 묻은 감광물질을 씻어내는 역할을 합니다.켐트로닉스의 PGMEA 경쟁력은 5N급 순도로 금속성 잔류물에 의한 노광 때 불량을 현저히 줄일 수 있습니다. 또한 친환경성을 확보한 점에 큰 성과를 보입니다. PGMEA에는 잠재적 독성물질인 '이성질체(베타-아이소머)'라는 물질이 있는데 글로벌 기업들은 이성질체 농도로 10ppm(100만분의 1을 나타내는 단위) 미만을 요구하는데, 켐트로닉스는 이를 1-2ppm수준으로 낮추는 성과를 보이고 있습니다. pgmea.jpg PGMEA (2) 산업의 성장성화학 케미칼 사업은 국내 제조 기술의 발달에 따라 수입에 의존하는 시장이 감소되는추세에서 수입품을 대체하여 그 응용범위를 넓히고 있으며, 기초 원료 및 화학 약품 등의 각종 산업 전반에 걸쳐 사용되기 때문에 어떤 특정한 산업보다 전반적인 국내경기의 흐름에 동조하며 발전합니다.화학 전방산업의 하나인 반도체 업황도 지속적으로 성장하고 있으며, 시장조사업체 IDC에 따르면 2023년부터 2027년까지 5년간 글로벌 반도체 시장이 연평균 8.9% 성장할 것으로 전망되어 당사 화학사업의 수혜가 기대됩니다.특히 반도체용 PGMEA 용제 글로벌 시장은 지난해 9,262억 수준에서 2027년 1조 1662억원으로 성장할 것으로 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성화학 케미칼 사업은 산업 특성상 각종 산업 전반에 걸쳐 사용되는 기초 원료이기에 계절적 변동은 미미하며 일정 수준의 생산을 유지해야 하므로 지속적이고 안정적인 사업입니다. 하지만 원유가, 환율, 원재료비 및 환경 규제에 큰 영향을 받는 특징이 있으며 IT, 가전, 건설 등 전반적인 국내 경기 변동의 영향을 받는 특성이 있습니다. (4) 회사의 경쟁우위 요소 화학 케미칼 사업은 1983년 창립이래 오랜 업황 Know-how와 경쟁력있는 Sourcing Line을 통해 파트너들과의 신뢰관계를 기반으로 기존 사업을 강화하는 동시에 신규 사업 기회를 적극적으로 모색하고 있습니다.화학 케미칼 사업의 전자재료연구소는 지속적인 R 투자를 통해 ATC(우수기술연구센터)로 선정되었으며 지속가능한 글로벌 기업으로 성장하고자 PGMEA(PMA), 기능성 코팅액, Siloxane Polymer 등 케미칼 합성 및 정제하는 제조 아이템을 확대하고자 힘쓰고 있습니다. 특히 2021년 8월에는 산업통상자원부장관으로부터 PGMEA 제조기술에 대한 '소부장 핵심전략기술 확인서'를 획득하였고, 반도체 PR용 및 Thinner용 PGMEA 국산화에 성공하여 설비를 증설하고 있으며 2024년 최종 고객사 양산승인을 위해 준비하고 있습니다.주요 파트너인 동진쎄미켐, LG화학, 동우화인켐, KCC 및 삼화페인트 등 글로벌 기업에 케미칼 제품 및 상품을 안정적으로 공급하고 있으며 최근 신규 전자재료 시장의치열한 경쟁 속에서 고객사와의 지속적 협력을 통해 전자재료케미칼의 시장점유율을확대하고 있습니다. 화학사업 경쟁력.jpg [ 화학사업_ 케미칼 분야 ] 5) 화학사업_ 디스플레이 사업부문 (1) 산업의 특성Display로 사용되고 있는 Glass Panel의 기능성을 높이는 Glass 가공사업의 다양성과 중요성이 높아지고 있습니다. Smart Phone, Tablet PC, Notebook 등을 포함한 IT 기기는 슬림 경량화, 고해상도, 대화면화 추세에 있습니다. 당사의 디스플레이 사업은 2007년 Glass Slimming(식각) 공정으로 출발하여 Digital 정밀 Cutting(HIAA1), UTG(Ultra ThinGlass) 등 다양한 Glass 관련 공정사업을 진행하고 있습니다. (2) 산업의 성장성2020년 하반기부터 OLED 패널 원가가 LCD 대비 가격경쟁력이 생기면서 Notebook및 태블릿 PC용 OLED Display 채용 수요가 급성장했고, 2024년 상반기에 출시될 아이패드부터 OLED가 탑재됨에 따라 IT기기 전반에 OLED 식각 수요가 증가할 것으로 기대됩니다.또한 Display 기술이 LCD, Rigid OLED, Flexible OLED를 거쳐 Hybrid OLED 등 다양한 목적과 형태로 진화하고 있는 가운데 OLED 패널 수요가 증가함에 따라 당사 식각 수요도 증가할 것으로 전망하고 있습니다. (3) 회사의 경쟁우위 요소 디스플레이 사업은 막대한 설비투자, 연구개발비, 생산 및 품질 관리에 대한 경험요구로 진입장벽이 높으며 국내 식각시장의 점유율 1위를 구축하고 있습니다.식각 공정은 스마트폰, 태블릿 PC, Notebook, Curved Monitor 등 소형에서 중형 제품까지 다양하게 적용되고 있습니다. 당사는 LCD 뿐만아니라 Rigid OLED, Hybrid OLED 식각 공정을 개발 및 양산하고 있습니다. 특히 2023년에는 신규 시설투자를 진행하는 등 향후 매출 증대를 위해 적극적으로 준비하고 있습니다.또한, 당사의 식각공정을 활용한 식각제품이 다변화되고 있어 지속적이고 독보적인성장을 기대하고 있습니다. 식각 응용 ITEM 정의 1. Thin Glass 화학 식각을 통한 Glass Panel 슬림화 2. Open Cell 곡면형 Slot Machine 식각 3. HIAA1 스마트폰 카메라 렌즈부분 Hole 타공 및 식각(부분 식각) 4. Protect Cover Glass (*UTG 포함) 폴더블폰, 웨어러블 기기용 글라스 식각 및 강화 * UTG: Ultra Thin Glass [디스플레이 사업 소개].jpg [디스플레이 사업 소개] 사업부별 요약 재무현황 연결실체는 다음과 같은 전략적인 영업단위인 3개의 사업을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재 화 전자사업 PBA Function Board, 무선충전, 전자칠판 및 키오스크 TSP, V2X, SVM 등 화학사업 MDG, PMA, BC, MIBK, BA, NMP, BCR, Thin Glass, HIAA 태양광사업 전기 (단위: 천원) 구분 제 27기 3분기 제 26기 제 25기 전자사업 매출액 236,376,323 326,385,235 213,093,655 법인세 비용 차감전 보고부문수익 3,285,708 999,628 1,623,616 화학사업 매출액 167,317,546 293,669,364 349,432,154 법인세 비용 차감전 보고부문수익 (10,862,768) 6,743,445 32,289,498 태양광사업 매출액 396,776 908,794 855,698 법인세 비용 차감전 보고부문수익 171,107 395,837 345,604 총계 총매출액 404,090,645 620,963,393 563,381,507 법인세 비용 차감전 보고부문수익 (7,405,953) 8,138,910 34,258,718 조직도 켐트로닉스 조직도.jpg 켐트로닉스 조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약 연결재무정보 주식회사 켐트로닉스 및 종속기업 (단위: 원) 과 목 제27기 3분기(2023년 3분기) 제26기(2022년말) 제25기(2021년말) I.유동자산 272,541,365,730 247,249,638,886 230,105,177,582 현금및현금성자산 65,472,180,308 56,201,559,015 37,158,137,578 정부보조금 (34,179,041) (488,530) (488,530) 단기금융상품 19,128,244,656 8,490,418,369 3,983,732,242 당기손익-공정가치금융자산 - - - 매출채권 및 기타유동채권 94,072,238,737 77,123,969,254 93,407,321,202 기타유동자산 7,525,959,640 7,777,177,919 5,087,812,922 파생상품자산 6,791,676,143 855,435,913 81,301,136 재고자산 79,585,245,287 96,801,566,946 90,387,361,032 II.비유동자산 243,238,527,311 222,272,310,339 192,511,743,416 장기금융상품 69,050,000 1,628,350,000 27,550,000 당기손익-공정가치금융자산 5,975,587,661 7,762,785,555 6,772,301,229 기타포괄손익-공정가치금융자산 29,267,160 29,267,160 - 기타채권 3,445,911,463 2,865,887,136 2,443,275,846 투자부동산 3,767,000,000 3,767,000,000 3,767,000,000 유형자산 202,108,997,742 174,594,611,319 145,657,991,801 사용권자산 5,653,650,584 6,736,518,284 4,444,771,514 무형자산 18,246,915,130 19,554,329,391 25,614,856,634 퇴직연금운용자산 - 1,078,248,580 - 이연법인세자산 3,942,147,571 4,255,312,914 3,783,996,392 자산총계 515,779,893,041 469,521,949,225 422,616,920,998 I.유동부채 276,133,992,661 261,469,965,765 228,026,356,176 II.비유동부채 59,061,731,862 59,177,903,012 49,394,501,149 부채총계 335,195,724,523 320,647,868,777 277,420,857,325 지배기업의 소유지분 174,009,606,439 143,617,382,036 140,154,818,859 Ⅰ.자본금 8,301,680,500 7,429,078,500 7,429,078,500 Ⅱ.자본잉여금 97,489,795,629 54,287,915,324 54,030,052,475 Ⅲ.자본조정 (7,273,757,052) (7,404,476,222) (7,404,476,222) Ⅳ.기타포괄손익누계액 10,922,012,839 10,100,482,281 9,142,906,600 Ⅴ.이익잉여금 64,569,874,523 79,204,382,153 76,957,257,506 비지배지분 6,574,562,079 5,256,698,412 5,041,244,814 자본총계 180,584,168,518 148,874,080,448 145,196,063,673 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 404,090,644,524 620,963,393,855 563,381,507,703 영업이익(손실) 7,847,457,607 22,460,647,821 38,542,299,447 당기순이익(손실) (8,474,757,331) 6,177,274,592 28,529,402,668 지배기업 소유주지분 (9,701,716,078) 6,005,105,662 28,503,912,585 비지배지분 1,226,958,747 172,168,930 25,490,083 기본주당순이익(손실) - 단위: 원 (672) 416 1,975 연결에 포함된 회사수 11개 11개 12개 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2) 요약 별도 재무정보 주식회사 켐트로닉스 (단위: 원) 과 목 제27기 3분기(2023년 3분기) 제26기(2022년말) 제25기(2021년말) I.유동자산 181,220,994,679 160,753,112,412 154,961,854,863 현금및현금성자산 34,153,039,293 29,179,002,253 19,051,466,037 정부보조금 (34,179,041) (488,530) (488,530) 단기금융상품 7,851,852,000 5,046,689,500 3,514,582,500 당기손익-공정가치금융자산 - - - 매출채권 및 기타채권 95,812,415,638 85,579,966,481 87,432,300,110 기타유동자산 2,977,586,884 2,188,858,940 3,658,436,294 파생상품금융자산 6,791,676,143 855,435,913 81,301,136 재고자산 33,668,603,762 37,903,647,855 41,224,257,316 II.비유동자산 179,538,489,019 171,758,259,582 148,456,015,326 장기금융상품 41,500,000 1,601,500,000 1,500,000 당기손익-공정가치금융자산 5,975,587,661 7,762,785,555 6,772,301,229 기타포괄손익-공정가치금융자산 29,267,160 29,267,160 - 기타채권 5,017,921,947 13,025,500,705 16,126,958,675 종속기업투자 16,444,075,945 16,444,075,945 16,034,075,945 투자부동산 3,767,000,000 3,767,000,000 3,767,000,000 유형자산 134,261,709,807 110,724,836,597 86,853,676,916 사용권자산 803,639,431 1,437,236,568 2,084,594,882 무형자산 9,611,585,130 11,202,374,305 13,102,643,565 퇴직연금운용자산 - 1,754,337,942 - 이연법인세자산 3,586,201,938 4,009,344,805 3,713,264,114 자산총계 360,759,483,698 332,511,371,994 303,417,870,189 I.유동부채 173,025,652,422 172,441,575,702 148,042,453,700 II.비유동부채 49,369,354,945 43,913,300,367 40,560,545,744 부채총계 222,395,007,367 216,354,876,069 188,602,999,444 Ⅰ.자본금 8,301,680,500 7,429,078,500 7,429,078,500 Ⅱ.자본잉여금 97,540,718,546 54,246,219,078 54,246,219,078 Ⅲ.자본조정 (6,424,586,403) (6,424,586,403) (6,424,586,403) Ⅳ.기타포괄손익누계액 8,146,486,637 8,146,486,637 8,136,687,314 Ⅴ.이익잉여금 30,800,177,051 52,759,298,113 51,427,472,256 자본총계 138,364,476,331 116,156,495,925 114,814,870,745 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 199,786,766,016 377,527,337,787 386,626,108,882 영업이익(손실) (10,649,263,500) 11,258,335,340 33,243,532,932 당기순이익(손실) (19,073,272,662) 5,483,242,444 21,768,879,520 기본주당순이익(손실) (1,312) 380 1,509 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 27 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 26 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 3분기말 제 26 기말 자산 유동자산 272,541,365,730 247,249,638,886 현금및현금성자산 65,472,180,308 56,201,559,015 정부보조금(현금및현금성자산) (34,179,041) (488,530) 단기금융상품 19,128,244,656 8,490,418,369 매출채권 및 기타유동채권 94,072,238,737 77,123,969,254 기타유동자산 7,525,959,640 7,777,177,919 파생상품자산 6,791,676,143 855,435,913 재고자산 79,585,245,287 96,801,566,946 비유동자산 243,238,527,311 222,272,310,339 장기금융상품 69,050,000 1,628,350,000 당기손익-공정가치금융자산 5,975,587,661 7,762,785,555 기타포괄손익-공정가치금융자산 29,267,160 29,267,160 장기매출채권 및 기타채권 3,445,911,463 2,865,887,136 투자부동산 3,767,000,000 3,767,000,000 유형자산 202,108,997,742 174,594,611,319 사용권자산 5,653,650,584 6,736,518,284 무형자산 18,246,915,130 19,554,329,391 퇴직연금운용자산 1,078,248,580 이연법인세자산 3,942,147,571 4,255,312,914 자산총계 515,779,893,041 469,521,949,225 부채 유동부채 276,133,992,661 261,469,965,765 매입채무 및 기타유동채무 58,241,348,732 54,661,843,395 단기차입금 188,718,670,228 181,074,053,109 유동 리스부채 953,585,801 1,513,191,517 유동성장기부채 14,682,645,794 10,810,567,848 기타 유동부채 7,957,588,339 1,738,970,099 전환사채 3,052,484,048 8,371,377,894 당기법인세부채 538,049,764 1,240,412,247 파생상품부채 1,989,619,955 2,059,549,656 비유동부채 59,061,731,862 59,177,903,012 장기차입금 56,330,948,663 57,958,084,829 비유동 리스부채 481,515,351 1,013,788,049 기타 비유동 부채 372,984,396 206,030,134 확정급여채무 1,876,283,452 부채총계 335,195,724,523 320,647,868,777 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 174,009,606,439 143,617,382,036 자본금 8,301,680,500 7,429,078,500 자본잉여금 97,489,795,629 54,287,915,324 자본조정 (7,273,757,052) (7,404,476,222) 기타포괄손익누계액 10,922,012,839 10,100,482,281 이익잉여금(결손금) 64,569,874,523 79,204,382,153 비지배지분 6,574,562,079 5,256,698,412 자본총계 180,584,168,518 148,874,080,448 자본과부채총계 515,779,893,041 469,521,949,225 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 145,029,590,545 404,090,644,524 165,115,624,926 478,600,545,662 매출원가 121,840,162,486 344,868,275,585 144,160,666,524 405,087,430,085 매출총이익 23,189,428,059 59,222,368,939 20,954,958,402 73,513,115,577 판매비와관리비 16,762,719,149 51,374,911,332 15,351,297,220 53,212,888,728 영업이익(손실) 6,426,708,910 7,847,457,607 5,603,661,182 20,300,226,849 금융수익 1,336,489,170 5,394,247,505 2,277,443,150 5,973,218,952 금융비용 4,666,346,993 18,338,517,709 10,128,698,817 18,865,097,044 기타수익 3,384,089,512 10,480,860,459 15,776,643,281 26,722,167,512 기타비용 4,858,885,871 12,790,001,200 15,622,701,546 25,203,299,468 법인세비용차감전순이익(손실) 1,622,054,728 (7,405,953,338) (2,093,652,750) 8,927,216,801 법인세비용(수익) (746,085,895) 1,068,803,993 871,508,912 3,596,150,450 당기순이익(손실) 2,368,140,623 (8,474,757,331) (2,965,161,662) 5,331,066,351 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,661,757,514 (9,701,716,078) (2,916,587,520) 4,484,913,288 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 706,383,109 1,226,958,747 (48,574,142) 846,153,063 기타포괄손익 (221,310,601) 830,604,784 2,441,652,066 4,337,849,651 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (221,310,601) 830,604,784 2,441,652,066 4,337,849,651 해외사업환산손익 (221,310,601) 830,604,784 2,441,652,066 4,337,849,651 총포괄손익 2,146,830,022 (7,644,152,547) (523,509,596) 9,668,916,002 포괄손익의 귀속 지배기업 소유지분 1,454,642,584 (8,879,069,287) (619,521,999) 8,298,264,621 비지배지분 692,187,438 1,234,916,740 96,012,403 1,370,651,381 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 113 (672) (202) 311 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 113 (672) (196) 209 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 7,429,078,500 54,030,052,475 (7,404,476,222) 9,142,906,601 76,957,257,505 140,154,818,860 5,041,244,813 145,196,063,673 당기순이익(손실) 4,484,913,288 4,484,913,288 846,153,063 5,331,066,351 해외사업환산손익 4,472,914,506 4,472,914,506 132,486,717 4,605,401,223 유상증자 전환사채전환 주식선택권 현금배당 (4,328,772,600) (4,328,772,600) (4,328,772,600) 연결대상범위의 변동 52,858,177 52,858,177 (444,908,705) (392,050,528) 연결실체내 자본거래 기타 2022.09.30 (기말자본) 7,429,078,500 54,082,910,652 (7,404,476,222) 13,615,821,107 77,113,398,193 144,836,732,231 5,574,975,888 150,411,708,119 2023.01.01 (기초자본) 7,429,078,500 54,287,915,324 (7,404,476,222) 10,100,482,280 79,204,382,153 143,617,382,035 5,256,698,412 148,874,080,447 당기순이익(손실) (9,701,716,078) (9,701,716,078) 1,226,958,747 (8,474,757,331) 해외사업환산손익 821,530,559 821,530,559 9,074,225 830,604,784 유상증자 717,840,500 33,989,554,278 34,707,394,778 34,707,394,778 전환사채전환 154,761,500 9,304,945,190 9,459,706,690 9,459,706,690 주식선택권 (92,619,163) 130,719,170 38,100,007 81,830,695 119,930,702 현금배당 (2,885,848,400) (2,885,848,400) (2,885,848,400) 연결대상범위의 변동 연결실체내 자본거래 (1,300,320,000) (1,300,320,000) (1,300,320,000) 기타 (746,623,152) (746,623,152) (746,623,152) 2023.09.30 (기말자본) 8,301,680,500 97,489,795,629 (7,273,757,052) 10,922,012,839 64,569,874,523 174,009,606,439 6,574,562,079 180,584,168,518 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 영업활동현금흐름 26,089,990,913 4,728,272,879 당기순이익(손실) (8,474,757,331) 5,331,066,351 손익조정 34,679,081,456 34,184,499,708 운전자본의 증감 11,274,437,903 (26,380,466,266) 이자수취 333,111,074 124,636,959 이자지급 (9,922,295,341) (4,748,660,655) 법인세의 납부 (1,799,586,848) (3,782,803,218) 투자활동현금흐름 (61,274,765,164) (70,938,882,401) 단기금융상품의 감소 1,600,000,000 단기금융상품의 증가 (10,468,362,643) (1,383,510,220) 장기금융상품의 증가 (40,000,000) (1,700,000,000) 장기금융상품의 감소 1,600,000,000 공정가치금융자산의 증가 1,888,076,105 (547,032,210) 단기대여금의 감소 (9,891,533,379) (13,962,659,435) 단기대여금의 증가 (2,598,862,833) (16,334,000,000) 장기대여금의 감소 55,836,778 장기대여금의 증가 (100,000,000) 정부보조금의 취득 5,350,000 유형자산의 처분 4,593,541,506 5,395,334,105 유형자산의 취득 (44,187,343,079) (43,040,596,918) 무형자산의 처분 395,454,545 (146,779,298) 무형자산의 취득 (2,079,797,266) 2,300,000 보증금의 감소 (491,288,120) (373,507,453) 종속기업투자의 취득 (410,000,000) 연결범위변동으로 인한 효과 5,732,250 재무활동현금흐름 44,098,724,121 93,560,249,097 상환전환우선주의 발행 29,999,999,176 정부보조금의 수령 1,637,607,530 정부보조금의 사용 1,400,502,140 단기차입금의 증가 16,980,819,577 88,498,544,037 장기차입금의 상환 9,533,597,716 장기차입금의 증가 11,368,175,763 유동성장기부채의 상환 (8,166,741,651) (1,871,906,493) 현금배당 (2,885,848,400) (4,328,772,600) 리스부채의 지급 (1,363,102,297) (342,897,000) 외화환산으로 인한 현금변동 267,234,864 958,925,434 현금 및 현금성자산의 순증가 9,181,184,734 28,308,565,009 환율차이 등으로 인한 변동 89,436,559 1,113,967,956 기초의 현금및현금성자산 56,201,559,015 37,158,137,578 기말의 현금및현금성자산 65,472,180,308 66,580,670,543 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 켐트로닉스 ("지배기업")는 1997년 4월 1일 설립되어, 전자제품 부품및 화공약품 제조ㆍ판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 세종특별자치시 전동면 배일길에 위치하고 있으며, 경기도 용인시 남사면에 전자제품 제조시설과 경기도 평택시 포승읍과 세종특별자치시 전동면에 화학제품 제조시설을 갖추고 있고 경기도 성남시 분당구에 연구소와 관리사무소를 두고 있습니다. 또한, 지배기업은 세종사업장의 OLED식각(Thin Glass) 라인을 증설하여 2013년 7월부터 본격적으로 생산 가동하고 있습니다. 지배기업은 2007년 1월 17일 한국거래소 코스닥시장본부에 상장하였습니다. 설립 당시 지배기업의 자본금은 50,000천원이며, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 8,301,681천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주(주) 우선주(주) 지분율(%) 공동대표이사(김보균) 1,984,441 - 11.95% 공동대표이사(김응수) 673,023 - 4.05% 특수관계자 1,524,748 - 9.18% 자기주식 428,915 - 2.58% 기타 10,556,553 1,435,681 72.24% 합 계 15,167,680 1,435,681 100% 2023년 09월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 영업소재지 당분기말 전기말 결산월 지분율(%) 지분율(%) 천진협진전자유한공사 전자제품판매 중 국 100.00 100.00 12월 CHEMTRONICS USA 전자제품판매 미 국 100.00 100.00 12월 CHEMTRONICS Slovakia a.s 전자제품판매 슬로바키아 100.00 100.00 12월 (주)에이치에스솔라 태양광발전 대한민국 100.00 100.00 12월 CHEMTROVINA 전자제품판매 베트남 100.00 100.00 12월 (주)위츠 전자제품판매 대한민국 71.26 71.26 12월 (주)넥스비 솔루션개발 및 판매 대한민국 76.24 76.24 12월 한편, 당분기말 현재 종속기업이 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 모회사 회사명 주요영업활동 소재지 당분기말 전기말 결산월 지분율(%) 지분율(%) 천진협진전자유한공사 천진협진전선유한공사 전자제품 판매 중국 100.00 100.00 12월 (주)위츠 WITS VINA Co., Ltd 전자제품 판매 베트남 100.00 100.00 12월 (주)넥스비 (주)비욘드아이 전자제품 판매 대한민국 100.00 100.00 12월 (주)비욘드아이 비욘드아이 연태 전자제품 판매 중국 100.00 100.00 12월 (주)비욘드아이 (주)오토뷰네트웍스 전자제품 판매 대한민국 - 100.00 12월 ② 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 천진협진전자유한공사 24,778,754 24,668,002 110,752 18,188,217 1,095,521 CHEMTRONICS USA 5,237,775 3,371,419 1,866,356 23,782,343 806,540 CHEMTRONICS Slovakia a.s 3,258,442 2,374,294 884,148 15,637,940 524,411 에이치에스솔라㈜ 2,653,420 15,911 2,637,509 396,776 171,107 ㈜위츠 81,906,264 58,115,017 23,791,247 77,586,178 5,267,249 ㈜넥스비 8,558,114 6,292,043 2,266,071 106,090 (167,328) ㈜비욘드아이 23,961,740 20,883,493 3,078,247 27,306,349 (229,175) 비욘드아이 연태 280,330 (25,532) 305,862 - - 천진협진전선유한공사 175,914 (42,031) 217,945 13,050 (93,665) CHEMTROVINA 92,919,867 62,400,261 30,519,606 111,247,447 3,334,008 (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 천진협진전자유한공사 21,125,380 22,124,954 (999,574) 30,772,493 792,596 CHEMTRONICS USA 3,673,064 1,444,332 2,228,732 30,137,823 412,500 CHEMTRONICS Slovakia a.s 2,347,484 2,039,850 307,634 20,355,714 482,501 에이치에스솔라㈜ 2,522,900 56,498 2,466,402 908,794 329,213 ㈜위츠 64,134,576 45,758,199 18,376,377 101,230,036 3,144,686 ㈜넥스비 8,488,746 6,055,346 2,433,400 42,830 (247,734) 오토뷰네트웍스 - - - 294,514 (138,817) ㈜비욘드아이 17,460,293 14,152,872 3,307,421 14,470,444 (2,641,390) 비욘드아이 연태 301,164 - 301,164 - 9,842 천진협진전선유한공사 310,267 19,599 290,668 56,410 22,203 CHEMTROVINA 97,625,966 71,238,797 26,387,169 136,686,711 (743,150) ③ 당분기와 전기 중 연결대상 종속기업의 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 환율변동효과 기초 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 천진협진전자(유) (5,573,651) (181,388) 7,693,828 1,938,789 19,309 1,587,732 3,545,830 Chemtronics USA 688,549 (635) (1,300,320) (612,405) 215,230 1,796,920 1,399,744 Chemtronics Slovakia a.s (183,838) - - (183,838) 19,509 404,683 240,355 (주)에이치에스솔라 292,494 - - 292,494 - 250,340 542,834 (주)위츠(*) 19,476,751 (18,694,850) 2,349,221 3,296,752 (301,271) 10,536,896 13,366,746 (주)넥스비 (202,415) - 201,263 (1,152) - 18,973 17,821 (주)비욘드아이 2,802,701 (2,364,807) 437,388 987,232 111,951 707,976 1,695,209 KSS IMAGENEXT YANTAI - - - - 595 38,133 38,728 천진협진전선(유) 1,547 - - 1,547 117 7,768 9,432 Chemtrovina 5,135,262 3,455,782 (10,103,315) (1,512,271) 301,578 11,673,135 10,462,442 (*) (주)위츠와 (주)위츠의 종속기업인 위츠비나의 연결현금흐름에 대한 내용 입니다. (단위:천원) 회사명 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 환율변동효과 기초 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 협진전자(유) 2,833,606 (184,871) 1,055,726 3,704,461 291,964 2,325,214 6,321,639 Chemtronics USA 556,792 (2,955) - 553,837 128,214 265,365 947,416 Chemtronics Slovakia a.s 1,274,744 - - 1,274,744 76,341 473,633 1,824,718 (주)에이치에스솔라 570,629 - - 570,629 - 877,736 1,448,366 (주)위츠 3,751,040 (3,387,659) 14,765,724 15,129,106 (725,277) 2,258,987 16,662,816 (주)넥스비 (72,542) (5,829) 63,679 (14,692) - 14,850 158 오토뷰네트웍스 84,867 (138,197) - (53,330) - 53,330 - (주)비욘드아이 (1,101,372) (1,576,020) 1,037,764 (1,349,767) - 2,567,000 1,217,233 비욘드아이 연태 (212,031) - - (212,031) 8,984 245,010 41,963 천진협진전선(유) (112,542) - - (112,542) 6,033 142,583 36,074 Chemtrovina 2,682,305 (5,993,159) 3,295,709 (15,145) 1,327,709 8,882,963 10,195,528 2. 분기연결재무제표 작성 기준 (1) 회계기준의 적용 연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 ‘기준서’)는 다음과 같습니다. 1) 회계정책 변경의 내용 아래에서 설명하고 있는 2023년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’(개정): ‘개념체계’에 대한 참조 개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각 개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’(개정): 손실부담계약의 계약이행원가 개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 및 공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제 · 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같 습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의 개정사항은 ‘회계추정의 변경’에 대한 정의를 삭제하고 ‘회계추정치’에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 ‘거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다’는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체 기준서 제1117호 ‘보험계약’은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 투자부동산 및 유형자산(토지) - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결실체의 재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.- 매출채권및기타채권의 회수가능성- 이연법인세자산의 측정- 확정급여채무의 측정- 충당부채와 우발부채- 비금융자산의 손상3. 유의적 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항과 아래에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 4. 사용이 제한된 예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,미달러) 구 분 내 역 당분기말 전기말 단기금융상품 차입금 담보 4,080,000 3,000,000 단기금융상품 차입금 담보 USD 1,615,000 USD 1,615,000 단기금융상품 외상매입 담보 1,600,000 1,600,000 보통예금 단기차입금 담보(켐트로비나) 512,918 499,886 장기금융상품 당좌개설보증금 40,000 1,500 장기금융상품 외상매입 담보 1,500 - 합 계 6,234,418 5,101,386 USD 1,615,000 USD 1,615,000 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 90,578,242 76,569,600 대손충당금 (2,811,683) (2,790,196) 미수금 2,779,870 1,318,252 대손충당금 (45,347) (51,973) 미수수익 2,357,545 1,568,286 단기대여금 1,213,611 510,000 소계 94,072,238 77,123,969 장기대여금 319,323 319,323 보증금 2,536,876 2,065,345 장기선급비용 589,712 481,219 소계 3,445,911 2,865,887 합계 97,518,149 79,989,856 연결실체의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 합계 매출채권 미수금 합계 기초금액 2,790,196 67,904 2,858,100 2,747,282 45,347 2,792,629 손상차손인식 158,061 65 158,126 42,914 6,626 49,540 손상차손환입 (136,574) (22,623) (159,197) - - - 기말금액 2,811,683 45,346 2,857,029 2,790,196 51,973 2,842,169 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이내 83,104,053 69,013,959 6개월초과 1년이내 3,090,017 4,035,221 1년 초과 4,384,173 3,520,421 합 계 90,578,243 76,569,600 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.6. 범주별 금융자산당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 재무상태표상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 계 현금및현금성자산 65,472,180 - - 65,472,180 단기금융상품 19,128,245 - - 19,128,245 매출채권및기타채권 94,072,239 - - 94,072,239 장기금융상품 69,050 - - 69,050 공정가치금융자산 - 5,975,588 29,267 6,004,855 기타채권(비유동) 3,445,911 - - 3,445,911 합계 182,187,625 5,975,588 29,267 188,192,480 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.② 전기말 (단위:천원) 재무제표상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 계 현금및현금성자산 56,201,559 - - 56,201,559 단기금융상품 8,490,418 - - 8,490,418 매출채권및기타채권 77,123,969 - - 77,123,969 장기금융상품 1,628,350 - - 1,628,350 공정가치금융자산 - 7,762,786 29,267 7,792,053 기타채권(비유동) 2,865,887 - - 2,865,887 합계 146,310,183 7,762,786 29,267 154,102,236 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 당분기말 전기말 선급금 3,478,786 3,457,074 선급비용 2,602,312 3,327,147 당기법인세자산 1,444,862 992,957 합계 7,525,960 7,777,178 8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 평가손실충당금 장부금액 취득가액 평가손실충당금 장부금액 상품 13,026,056 (3,010,238) 10,015,818 13,640,867 (2,628,284) 11,012,583 제품 14,027,110 (4,687,537) 9,339,573 22,742,023 (3,794,308) 18,947,715 재공품 8,226,412 (813,016) 7,413,396 7,676,228 (778,353) 6,897,875 원재료 48,945,916 (11,243,918) 37,701,998 61,895,519 (13,040,326) 48,855,193 부재료 710,657 (79,952) 630,705 977,229 (79,952) 897,277 소모품 1,055,257 - 1,055,257 1,173,024 - 1,173,024 미착품 13,428,498 - 13,428,498 9,017,900 - 9,017,900 합계 99,419,906 (19,834,661) 79,585,245 117,122,790 (20,321,223) 96,801,567 9. 공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 저축성보험 5,975,588 7,762,785 기타포괄손익-공정가치금융자산 상장주식 29,267 29,267 합계 6,004,855 7,792,052 (2) 당분기와 전기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 7,762,785 6,772,301 취득 367,975 5,897,986 처분 (2,239,656) (5,000,000) 공정가치평가 84,484 92,498 기말 5,975,588 7,762,785 (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초 29,267 - 취득 - 16,704 처분 - - 공정가치평가 - 12,563 기말 29,267 29,267 10. 기타채권 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기대여금 319,323 319,323 장기선급비용 589,712 481,219 보증금 2,536,876 2,065,345 합계 3,445,911 2,865,887 11. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산에 대한 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 3,767,000 - 3,767,000 3,767,000 - 3,767,000 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 없습니다. 12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 기말 장부금액 토지 28,920,562 (1,000,000) - 27,920,562 건물 65,123,239 - (20,664,134) 44,459,105 구축물 27,750,650 - (18,142,816) 9,607,834 발전설비 6,676,233 - (6,620,271) 55,962 기계장치 160,452,330 - (109,936,309) 50,516,021 차량운반구 2,100,538 (4,904) (999,777) 1,095,857 집기비품 27,123,822 (280,552) (20,166,693) 6,676,577 건설중인자산 61,777,079 - - 61,777,079 합계 379,924,453 (1,285,456) (176,530,000) 202,108,997 (단위: 천원) 과목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 기말 장부금액 토 지 28,920,562 (1,000,000) - 27,920,562 건 물 57,762,697 - (18,996,952) 38,765,745 구축물 25,019,703 - (16,873,325) 8,146,378 발전설비 6,676,233 - (6,452,388) 223,845 기계장치 153,669,788 - (102,323,207) 51,346,581 차량운반구 1,554,002 - (865,706) 688,296 집기비품 26,068,923 (347,370) (18,398,050) 7,323,503 건설중인자산 40,179,701 - - 40,179,701 합 계 339,851,609 (1,347,370) (163,909,628) 174,594,611 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 과목 기초장부금액 취득액(자본적지출포함) 본계정대체 처분액 감가상각비 환율조정 기말장부금액 토지 27,920,562 - - - - - 27,920,562 건물 38,765,745 - 6,795,130 - (1,534,578) 432,808 44,459,105 구축물 8,146,378 24,445 2,661,628 - (1,240,093) 15,476 9,607,834 발전설비 223,845 - - - (167,883) - 55,962 기계장치 51,346,580 1,165,617 9,574,252 (4,202,375) (8,066,650) 698,597 50,516,021 차량운반구 688,296 146,861 492,006 (21,954) (211,260) 1,908 1,095,857 집기비품 7,323,504 1,958,682 - (179,570) (2,972,283) 546,245 6,676,577 건설중인자산 40,179,701 42,160,945 (20,744,966) (1,710) - 183,109 61,777,079 합계 174,594,611 45,456,550 (1,221,950) (4,405,609) (14,192,747) 1,878,143 202,108,997 (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출포함) 본계정대체 처분액 감가상각비 환율조정 기말장부금액 토 지 27,920,562 - - - - - 27,920,562 건 물 37,335,389 13,140 2,980,635 - (1,913,719) 350,300 38,765,745 구축물 9,609,810 200,167 22,876 (81,403) (1,603,868) (1,204) 8,146,378 발전설비 664,477 - - - (440,632) - 223,845 기계장치 54,238,121 4,308,529 8,326,374 (994,195) (15,100,943) 568,695 51,346,581 차량운반구 488,462 367,110 84,857 (151,264) (121,092) 20,223 688,296 집기비품 8,269,081 4,207,187 608,633 (549,949) (5,248,773) 37,324 7,323,503 건설중인자산 7,132,091 50,880,249 (17,963,824) - - 131,185 40,179,701 합 계 145,657,993 59,976,382 (5,940,449) (1,776,811) (24,429,027) 1,106,523 174,594,611 13. 사용권자산(1) 당분기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 환율조정 기말 차량운반구 438,168 94,678 (109,173) (71,033) - 352,640 사무실 2,027,016 262,548 (490,989) (647,275) - 1,151,300 건물 141,795 - - (145,491) 3,696 - 토지사용권 4,129,540 - - (83,134) 103,305 4,149,711 합계 6,736,519 357,226 (600,162) (946,933) 107,001 5,653,651 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각비 환율조정 기말 차량운반구 577,527 312,546 (295,277) (156,628) - 438,168 사무실 2,244,811 1,404,964 (186,408) (1,436,351) - 2,027,016 건물 154,987 212,692 (90,858) (135,522) 496 141,795 토지사용권 1,467,447 2,724,824 - (83,949) 21,217 4,129,539 합계 4,444,772 4,655,026 (572,543) (1,812,450) 21,713 6,736,518 (2) 당기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초장부가액 2,526,980 2,935,333 증가 338,867 1,806,422 감소 - (837,762) 지급 (1,428,807) (1,420,696) 이자비용 (5,508) 20,482 환율변동 3,569 23,200 기말장부가액 1,435,101 2,526,979 (3) 당분기와 전분기중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 946,933 1,276,918 리스부채 이자비용 (5,508) 47,430 소액자산리스 관련비용 57,796 104,530 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이하 1,059,070 1,840,045 1년 초과 5년 이하 385,529 1,717,402 합 계 1,444,599 3,557,447 연결실체는 사무실과 차량 등을 리스하였으며 평균리스기간은 3년입니다. 연결실체는 일부 차량에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다14. 정부보조금 연결실체는 V2X서비스 지원을 위한 WAVE, Cellular 통신기반 통합형 OBU 개발 등과 관련하여 한국산업기술평가관리원 등으로부터 정부보조금을 수령한 바 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기말 전기말 기초미상계잔액 489 489 당기수령액 590,045 2,509,798 당기 경상개발비등 비용차감액 (624,713) (2,509,798) 기말미사용잔액 (34,179) 489 상기 이외 연결실체는 세종공장 토지 취득과 관련하여 전기 이전에 충청남도와 세종시로 부터 1,000,000천원을 지원받아 관련 토지계정의 차감항목으로 표시하였습니다. 15. 무형자산(1) 당분기와 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 개발비 388,309 1,035,060 소프트웨어 4,540,676 5,759,406 산업재산권 56,289 116,370 시설이용권 4,533,317 3,966,371 영업권 2,734,988 2,734,988 고객가치 685,765 1,567,182 기술가치 2,831,242 3,107,683 기타무형자산 2,476,328 1,267,270 합 계 18,246,914 19,554,330 (2) 당분기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초장부금액 취득 등 증가액 처분 등 감소액 상각액 환율차이 기말장부금액 개발비 1,035,060 - - (646,751) - 388,309 소프트웨어 5,759,406 46,062 - (1,270,039) 5,249 4,540,678 산업재산권 116,370 - - (60,081) - 56,289 시설이용권 3,966,371 1,008,545 (441,322) (1,380) 1,103 4,533,317 영업권 2,734,988 - - - - 2,734,988 고객가치 1,567,182 - (506,556) (374,860) - 685,766 기술가치 3,107,683 1,434,404 (807,597) (903,247) (1) 2,831,242 기타의무형자산 1,267,270 1,723,930 - (514,872) - 2,476,328 합계 19,554,330 4,212,941 (1,755,475) (3,771,230) 6,351 18,246,917 (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득 등 증가액 처분 등 감소액 상각액 환율차이 기말장부금액 개발비 2,173,070 - - (1,138,009) - 1,035,061 소프트웨어 6,989,995 580,693 (34,495) (1,803,145) 26,357 5,759,405 산업재산권 194,147 5,829 - (83,607) - 116,369 시설이용권 3,338,160 881,939 (250,000) (1,908) (1,819) 3,966,372 영업권 3,318,971 - (583,984) - - 2,734,987 고객가치 2,285,884 - - (718,702) - 1,567,182 기술가치 5,856,253 31,934 (909,042) (1,871,461) - 3,107,684 기타의무형자산 1,458,375 370,000 - (561,105) - 1,267,270 합계 25,614,855 1,870,395 (1,777,521) (6,177,937) 24,538 19,554,330 (3) 보고기간 종료일 현재 중요한 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내역 개발비 GBⅠ(V2X:자율주행차 쌍방향통신기기) 개발비 GBⅡ(SVM:360도 영상카메라 모듈) 상기 개발비는 프로젝트로 구분되며 개발단계에 진입한 직접비용을 개발비로 계상하고 있습니다. 해당 프로젝트의 최종 제품형태는 하드웨어와 소프트웨어의 결합제품이며 연결실체는 제품을 실제 생산하기 위한 시제품, 금형 등의 설계, 제작, 테스트비용 등을 수행하는 단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 개발이전과 이후의 연구활동 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 비용 처리하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체의 개발비 장부금액 및 내용년수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 잔여상각기간 비고 GBⅠ(V2X개발) - - (*1) GBⅡ(SVM개발) 388,308 9개월 (*2) 합계 388,308 - - ( *1) 자율주행차에 탑재되어 차량간 정보를 주고 받을 수 있는 통신기기에 대한 개발비이며, 2018년 6월부터 상각을 개시하였고 당반기 상각완료 되었습니다.(*2) 차량에 탑재되어 차량 주변에 사각지역이 없도록 360도 영상을 보여주면서 도로 운행과 주차 시 추돌을 예방하는 카메라 모듈에 관한 개발비이며, 2019년 7월부터 상각을 개시하였습니다. (5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판관비 11,434,062 9,418,639 16. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,미달러,엔,베트남동) 담보제공자산 담보설정금액 종 류 차입/채무금액 담보권자 단기금융상품 1,600,000 채무담보 - 롯데케미칼 단기금융상품 (정기예금) 3,300,000 대출담보 3,000,000 신한은행 부동산 (사외기숙사 2건) 1,213,000 수입신용장담보 USD 9,000,000 저축성보험 (삼성생명 외 1건) 2,761,000 대출담보 2,000,000 단기금융상품 (정기예금) 1,188,000 대출담보 장기금융상품 (정기적금) 44,000 대출담보 전자신용보증서 (신용보증기금) USD 4,224,000 대출담보 USD 4,620,000 단기금융상품 (정기예금) USD 1,615,000 대출담보 - 산업은행 재고자산 29,250,000 재고자산 담보 22,500,000 수출입은행 토지, 건물, 기계기구, 구축물 USD 3,100,000 유산스 USD 25,000,000 산업은행 USD 2,500,000 대출담보 56,090,000 3,000,000 토지, 건물 JPY 920,000,000 토지, 건물, 기계기구 JPY 2,720,000,000 3,000,000 5,000,000 12,000,000 대출담보 30,400,000 30,000,000 10,000,000 20,000,000 35,000,000 특허권 1,680,000 건물, 기계장치 VND 84,966,000,000 운영자금 USD 2,850,766 수출입은행 USD 1,776,528 기계장치 VND 30,000,000,000 운영자금 USD 1,070,000 HD Bank 기계장치, 금융상품 VND 164,155,000,000 운영자금 USD 3,522,407 Viettin Bank 예금, 기계장치 VND 51,754,281,476 운영자금 - MB Bank 기계장치, 예금 VND 50,496,000,000 운영자금 USD 1,812,229 VCB 합 계 159,036,000 113,990,000 USD 13,215,528 USD 47,875,403 JPY 3,640,000,000 - VND 381,371,281,476 - 17. 범주별 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 58,241,349 - 58,241,349 54,661,843 - 54,661,843 단기차입금 188,718,670 - 188,718,670 181,074,053 - 181,074,053 리스부채(유동) 953,586 - 953,586 1,513,192 - 1,513,192 유동성장기부채 14,682,646 - 14,682,646 10,810,568 - 10,810,568 전환증권(유동) 3,052,484 - 3,052,484 8,371,378 - 8,371,378 파생상품부채 - 1,989,620 1,989,620 - 2,059,550 2,059,550 장기차입금 56,330,949 - 56,330,949 57,958,085 - 57,958,085 리스부채(비유동) 481,515 - 481,515 1,013,788 - 1,013,788 합계 322,461,199 1,989,620 324,450,819 315,402,907 2,059,550 317,462,457 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 18. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 35,727,619 28,951,558 미지급금 16,677,972 20,706,714 미지급비용 4,700,464 4,203,892 예수금 1,135,293 799,679 합 계 58,241,348 54,661,843 19. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 산업은행 등 USANCE 0.01~4.85% 36,332,675 37,468,875 수출입은행 운영자금 4.92% 22,500,000 22,500,000 신한은행 운영자금 0.00~5.58% 5,000,000 5,000,000 하나은행 운영자금 5.90% 4,000,000 5,000,000 기업은행 운영자금 4.17% 2,000,000 2,000,000 우리은행 운영자금 0.00~5.29% 8,000,000 5,000,000 농협은행 운영자금 5.52~5.67% 5,500,000 7,000,000 산업은행 운영자금 5.06% 29,000,000 21,000,000 산업은행 운영자금 5.01% 1,400,000 9,400,000 Vietcombank 운영자금 3.2%~4.0% 6,597,677 3,668,026 TechcomBank 운영자금 - 2,690,203 - 하나은행오청지점(중국) 운영자금 - 3,370,800 - 북경산업은행(중국) 시설자금 libor 3M+2.3% 2,116,835 2,021,851 한국수출입은행(중국) 운영자금 libor 3M+2.0% 2,558,930 2,512,742 한국수출입은행(베트남) 운영자금 SOFR(3M)+4.549% 6,049,980 5,698,107 ShinhanBank 운영자금 - 4,743 - 하나은행 운영자금 3개월변동 4.9% 3,000,000 3,000,000 신한은행 운영자금 - 1,000,000 1,000,000 산업은행 운영자금 6개월변동 4.93% 1,000,000 1,000,000 신한은행 인수금융 3.24% 3,201,263 3,500,000 KEB하나은행 운영자금 5.23% 900,000 1,000,000 VCB 운영자금 4.20% 2,354,054 2,316,582 Kexim Korea 운영자금 SOFR 3M+1.81% 9,632,858 9,388,103 HD Bank 운영자금 4.30% 6,220,482 4,624,618 Viettin 운영자금 3.20% 4,069,010 6,947,197 KD Bank 운영자금 SOFR 6M+1.64% 20,219,160 20,027,952 합 계 188,718,670 181,074,053 20. 장기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성장기부채 비유동부채 유동성장기부채 비유동부채 원화장기차입금 9,613,370 44,329,130 7,950,691 39,234,309 외화장기차입금 5,069,276 12,001,819 2,859,877 18,723,776 합계 14,682,646 56,330,949 10,810,568 57,958,085 (2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환스케줄의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 3년 이하 3년 초과 4년 이하 4년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 원화장기차입금 9,613,370 13,208,320 14,345,820 11,699,990 3,500,000 1,575,000 53,942,500 외화장기차입금 5,069,276 9,973,744 1,907,104 120,971 - - 17,071,095 합 계 14,682,646 23,182,064 16,252,924 11,820,961 3,500,000 1,575,000 71,013,595 21. 전환증권 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 전환증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 전환증권(유동) 3,052,484 8,371,378 (2) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제9회 전환사채 사채의 권면총액(원) 10,000,000,000 용 도 타법인 지분출자(㈜위츠) 발행일 2021.04.01 만기일 2026.04.01 액면이자율(%) - 보장수익율(%) - 원금상환방법 만기 일시상환 조기상환 청구권(Put Option) 발행일로부터 3년이 경과하는 날 및 이후 3개월 마다 전환사채의 행사가격 주당 21,000원 단, 일정조건시 행사가격 조정 신주인수권 행사에 따라 발행할 주식의 종류 보통주식 전환권 행사기간 2022년 04월 01일부터 2026년 03월 01일까지 당분기말 액면가액(원) 3,500,000,000 당분기말 잔액(원) 3,052,484,048 (*) 2023년 04월 01일 기준으로 전환사채의 행사가격이 주당 21,186에서 21,000원으로 가격조정되었습니다. 연결실체는 전환사채 발행일로부터 12개월이 되는 2022-04-01 ~ 2024-04-01까지 매3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(사채 전자등록금액의 35% 한도)를 연결실체 또는 연결실체가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있습니다. 이 때 매매대금은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 분기단위 연 복리 3%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 합니다.22. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채: 선수금 7,957,588 1,738,970 합계 7,957,588 1,738,970 기타비유동부채: 복구충당부채 158,812 152,064 장기미지급비용 58,517 53,966 합 계 217,329 206,030 23. 파생금융상품(1) 파생상품의 변동내역(1) 당분기와 전기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 분기말 파생상품자산(통화스왑) 717,425 150,101 (15,934) 851,592 파생상품자산(상환전환우선주콜옵션) - 4,903,374 - 4,903,374 파생상품자산(전환사채 콜옵션) 138,011 997,039 (98,340) 1,036,710 소 계 855,436 6,050,514 (114,274) 6,791,676 파생상품부채(전환사채 전환권및상환권) 2,059,550 3,893,379 (3,963,309) 1,989,620 소 계 2,059,550 3,893,379 (3,963,309) 1,989,620 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품자산(통화스왑) 81,301 1,610,270 (974,146) 717,425 파생상품자산(콜옵션) - 366,665 (228,655) 138,010 소 계 81,301 1,976,935 (1,202,801) 855,435 파생상품부채(전환증권) 3,117,455 175,829 (1,233,734) 2,059,550 소 계 3,117,455 175,829 (1,233,734) 2,059,550 (2) 당분기와 전분기의 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가이익 평가손실 파생상품자산 (통화스왑(*1)) 134,168 3,893,379 파생상품자산(상환전환우선주콜옵션) 195,978 - 파생상품자산(전환사채 콜옵션) 997,039 98,340 파생상품부채(전환사채 전환권및상환권) 93,911 - 합 계 1,421,096 3,991,719 (단위:천원) 구분 평가이익 평가손실 통화스왑(*1) 1,610,270 - 전환사채 관련 파생상품(*2) 1,600,400 - 합 계 3,210,670 - (*1) 당분기말 연결실체는 환율변동에 따른 원금과 이자율 변동에 따른 위험회피 등의 목적으로 신한은행과 파생금융상품계약(통화스왑 1건)을 체결하고 있으며, 그 내역은 아래와 같습니다. (단위:천원, 미달러) 계약기간 지급명목금액 지급이자율 수취명목금액 수취이자율 이자정산주기 2019.07.11~2026.07.09 6,204,000 2.89% 고정금리 USD 3,960,000 3개월 Libor+1.95% 매1개월후취 24. 확정급여부채연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여제도: 당기근무원가 2,254,547 3,541,022 이자원가 343,311 309,367 사외적립자산 이자수익 (332,462) (251,173) 합 계 2,265,396 3,599,216 (2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기말 기초 확정급여채무 13,639,311 14,448,406 당기근무원가 2,254,547 3,591,198 이자원가 343,311 309,367 확정급여채무의 재측정요소 - (964,529) 지급액 (1,822,636) (3,783,579) 기타 140,120 38,448 기말 확정급여채무 14,554,654 13,639,311 사외적립자산 (12,678,371) (14,717,559) 확정급여부채 1,876,283 (1,078,248) (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기말 기초 장부금액 14,717,559 11,873,973 사외적립자산의 기대수익 332,462 293,037 사외적립자산의 재측정요소 - (115,257) 사용자의 기여금 750,000 4,155,778 지급액 (3,330,961) (1,578,597) 기타 110,083 88,625 기말 장부금액 12,579,143 14,717,559 (4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 등 12,579,143 14,717,559 25. 우발채무 및 약정사항 (1) 연결실체는 당분기말 현재 매입거래와 관련하여 담보로 수표 1매(5억원)를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관의 한도 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위:미달러, 천원) 금융기관 내 역 금 액 미사용 한도 금액 산업은행 기한부수입신용장 USD 25,000,000 USD 7,090,505 시설차입 66,542,500 12,600,000 운전자금 30,400,000 - 신한은행 기한부수입신용장 USD 9,000,000 USD 3,414,926 운전자금 USD 3,960,000 - 운전자금 5,000,000 - 운전자금 50,000,000 50,000,000 내국신용장 USD 200,000 USD 200,000 외담대발행한도 등 11,500,000 11,500,000 기업은행 기한부수입신용장 USD 5,000,000 USD 1,524,431 운전자금 2,000,000 - 수출입은행 수출성장자금 22,500,000 - 수협은행 기한부수입신용장 USD 3,000,000 USD 1,340,362 하나은행 기한부수입신용장 USD 3,000,000 USD 626,380 운전자금 4,000,000 농협은행 운전자금 5,500,000 USD 2,273,546 기한부수입신용장 USD 6,000,000 우리은행 운전자금 8,000,000 USD 1,189,630 기한부수입신용장 USD 3,000,000 KD Bank 운영자금 USD 16,000,000 - 수출입은행(베트남) 운영자금 USD 2,850,766 - 수출입은행 운영자금 USD 7,500,000 - HD bank 운영자금 USD 8,189,655 USD 7,119,655 VIEETIN BANK 운영자금 USD 7,000,000 USD 3,477,593 MB Bank 운영자금 USD 5,000,000 USD 5,000,000 합 계 205,442,500 74,100,000 USD 104,700,421 USD 33,257,028 26. 자본금 등 (1) 자본금 ① 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보통주자본금 7,583,840 7,429,079 우선주자본금 717,841 - 자본금 계 8,301,681 7,429,079 ② 당분기중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 전기말 14,858,157 7,429,079 51,720,698 상환전환우선주의 발행 1,435,681 717,840 33,989,554 전환사채의 전환 309,523 154,762 9,304,945 당분기말 16,603,361 8,301,681 95,015,197 (2) 자본잉여금① 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 95,015,197 51,720,698 자기주식처분이익 210,341 210,341 주식선택권 130,719 10,788 기타자본잉여금 2,133,538 2,346,088 합계 97,489,795 54,287,915 ② 당분기와 전기중 지배기업의 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 전환권 행사 상환우선주 발행 기말 증가 감소 증가 감소 주식발행초과금 51,720,698 33,989,554 - 9,304,945 - 95,015,197 자기주식처분이익 210,341 - - - - 210,341 주식선택권 10,788 - - 119,931 - 130,719 기타자본잉여금 2,346,088 - - - 212,550 2,133,538 합계 54,287,915 33,989,554 - 9,424,876 212,550 97,489,795 (단위:천원) 구 분 기초 전환권 행사 연결실체내 자본거래 기말 증가 감소 증가 감소 주식발행초과금 51,720,697 - - - - 51,720,697 자기주식처분이익 358,997 - - - 148,656 210,341 주식선택권 - - - 10,788 - 10,788 기타자본잉여금 1,950,358 - - - (395,730) 2,346,088 합계 54,030,052 - - 10,788 (247,074) 54,287,915 (3) 자본조정당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본조정은 전액 자기주식이며 당분기와 전분기중 변동내역은 없습니다. (4) 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 2,775,526 1,953,996 매도가능증권평가손익 9,799 9,799 재평가잉여금 8,136,687 8,136,687 합계 10,922,012 10,100,482 (2) 당분기와 전기 중 연결실체의 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 해외사업환산손익 1,953,996 821,530 2,775,526 매도가능증권평가손익 9,799 - 9,799 자산재평가이익 8,136,687 - 8,136,687 합계 10,100,482 821,530 10,922,012 (단위:천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 해외사업환산손익 1,006,219 947,777 1,953,996 매도가능증권평가손익 - 9,799 9,799 자산재평가이익 8,136,687 - 8,136,687 합 계 9,142,906 957,576 10,100,482 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. (5) 당분기중 당사가 발행한 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 상환전환우선주 발행가액(원) 29,999,990,716 발행할 주식의 총수 1,435,681주 1주의 발행가액 20,896원 주식의 종류 기명식, 참가적, 누적적의결권부 상환전환우선주 납입일 2023.04.20 발행일 2023.04.21 존속기간 본건 우선주의 존속기간은 발행일로부터 6년으로 하고 동기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환됨. 다만, 존속기간이 만료됨에도 불구하고 어느 시점의 본건 우선주에 대한 누적적 배당금의 합계액이 "기준 배당금"에 미달하는 경우에는 존속기간은 기준 배당금을 충족하는 배당이 완료될 때까지 연장됨 전환에 관한 사항 - 전환청구기간: 발행일로부터 1년 경과 후 본건 우선주 존속기간 만료 전일까지- 전환조건: 본건 우선주식 1주당 보통주 1주 의결권에 관한 사항 본건 우선주식 1주당 1개의 의결권 상환에 관한 사항 - 발행회사는 인수인에 대하여 본조에 따라 인수인이 보유한 본건 우선주의 전부 또는 일부에 대해 상환할 권리를 가짐.- 상환기간: 본건 우선주의 발행일로부터 3년이 경과한 날 이후 상환청구 가능- 주당 상환가액: 본건 우선주 1주당 발행가격과, 동금액에대하여 (i) 발행일로부터 3년이 경과한 날까지 연복리 5.00% (ii) 3년이 경과한 다음날 로부터 5년이 경과한 날 까지 연복리 7.00% (iii) 5년이 경과한 다음날 로부터 상환일까지 연복리 9.00%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액 ("기준 배당금") (상환일의 상환보장수익률 기준으로 소급하여 산출) 발행회사의 매도청구권에 관한 사항 - 발행회사는 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2024년 4월 21일부터 35개월이 되는 날인 2026년 3월 20일까지 매3개월에 해당되는 날에 본건 우선주의 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에 매도할 것을 청구할 수 있는 권리가 있음- 매수인은 각 인수인에 대하여 각 인수인이 최초 인수 후 보유하고 있는 본건 우선주 수량의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음- 매매가액: 본건 우선주의 최초발행가액에 대하여 본건우선주 발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연3%(3개월복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액 상기 상환전환우선주는 시가하락에 대한 전환가격 조정조항이 존재하지 않으며, 상환청구에 대한 권리가 회사에게 있음에 따라 전액 자본항목으로 분류 하였습니다.27. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기와 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 20,616,076 2,327,491 이익준비금 20,616,076 2,327,491 임의적립금 8,311 8,311 기업합리화적립금 8,311 8,311 미처분이익잉여금 43,945,487 76,868,579 합 계 64,569,874 79,204,381 (2) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(3) 지배기업은 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으며, 관련 법규의 폐지로 인하여 동 적립금은 임의적립금으로 취급됩니다. (4) 당분기에 전기 사업연도와 관련하여 지급된 지배기업의 배당금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 주식의 종류 총발행주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 14,858,157 14,429,242 200 2,885,848 (단위 : 주, 천원) 주식의 종류 총발행주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 14,858,157 14,429,242 300 4,328,773 28. 판매비와관리비당분기와 전분기중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 5,337,846 16,318,948 4,428,510 15,345,403 상여 156,654 832,699 (1,129,924) 1,007,446 퇴직급여 427,389 847,956 330,795 1,217,838 복리후생비 1,064,998 2,985,896 906,588 2,813,630 접대비 212,132 628,210 192,257 557,414 감가상각비 852,743 2,473,528 871,583 2,551,178 무형자산상각비 940,306 3,017,757 953,259 3,105,909 세금과공과 361,560 794,669 291,110 933,966 경상연구개발비 4,120,353 11,434,062 3,399,638 10,147,172 대손상각비 (1,720,056) (1,853,634) 485,274 700,743 차량유지비 82,119 254,871 93,753 304,550 수선비 290,588 469,668 137,195 430,204 여비교통비 138,266 496,267 213,210 653,963 운반비 1,235,764 3,479,772 1,134,074 3,981,095 보험료 113,402 329,685 89,017 318,468 소모품비 656,177 1,999,298 636,278 2,021,929 보관료 451,388 1,333,661 445,906 1,238,157 지급수수료 1,380,874 3,710,254 1,221,207 4,384,060 주식보상비용 38,100 119,931 - - 기타 622,117 1,701,414 651,568 1,499,763 합 계 16,762,720 51,374,912 15,351,298 53,212,888 29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (21,828,201) (27,089,961) (7,413,156) (105,822,084) 원재료 및 상품매입액 203,444,776 304,115,822 124,420,099 433,350,421 종업원급여 23,583,450 35,600,617 8,853,017 37,723,060 감가상각비 및 무형자산상각비 8,831,418 16,200,504 6,137,836 20,217,206 운반비 2,451,216 3,779,513 1,280,812 4,935,070 소모품비 4,547,156 6,571,637 3,119,886 9,879,452 지급수수료 9,809,100 12,343,241 4,893,310 20,131,554 외주가공비 1,033,585 2,163,545 656,889 3,970,375 기타비용 30,625,800 42,558,269 13,313,300 33,915,265 합 계 262,498,300 396,243,187 155,261,993 458,300,319 30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 386,200 826,184 52,060 244,135 외환차익(금융) (53,208) 191,908 361,548 656,040 외화환산이익(금융) 850,284 2,674,542 975,098 1,739,323 공정가치금융자산평가이익 31,579 93,441 31,578 93,373 파생상품거래이익 63,603 187,077 25,867 29,678 파생상품평가이익 58,031 1,421,096 835,145 3,210,670 합 계 1,336,489 5,394,248 2,281,296 5,973,219 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 3,269,806 10,274,487 1,996,745 5,210,794 외환차손(금융) (184,409) 198,189 733,379 1,213,390 외화환산손실(금융) 1,574,803 3,865,165 7,397,234 12,424,962 공정가치금융자산평가손실 6,146 8,958 1,341 3,189 파생상품평가손실 - 3,991,719 - - 파생상품거래손실 - - - 12,762 합계 4,666,346 18,338,518 10,128,699 18,865,097 (3) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 826,184 - - 826,184 외환차익 - - 191,908 191,908 외화환산이익 392,522 - 2,282,020 2,674,542 파생상품거래이익 - 187,077 - 187,077 파생상품평가이익 - 1,421,096 - 1,421,096 공정가치금융자산평가이익 - 93,441 - 93,441 이자비용 - - (10,274,487) (10,274,487) 외환차손 (2,559) - (195,631) (198,190) 외화환산손실 (277,706) - (3,587,459) (3,865,165) 공정가치금융자산평가손실 - (8,958) - (8,958) 파생상품거래손실 - (3,991,719) - (3,991,719) 합계 938,441 (2,299,063) (11,583,649) (12,944,271) (단위:천원) 계정과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 244,135 - - 244,135 외환차익 - - 656,040 656,040 외화환산이익 490,158 - 1,249,165 1,739,323 파생상품거래이익 29,678 - - 29,678 파생상품평가이익 3,210,670 - - 3,210,670 공정가치금융자산평가이익 - 93,373 - 93,373 이자비용 - - (5,210,794) (5,210,794) 외환차손 - - (1,213,390) (1,213,390) 외화환산손실 (55,010) - (12,369,952) (1,2424,962) 공정가치금융자산평가손실 - (3,189) - (3,189) 파생상품거래손실 - (12,762) - (12,762) 합계 3,919,631 77,422 (16,888,931) (12,891,878) 31. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 3,803,842 5,809,727 5,236,460 7,784,495 외화환산이익 469,202 2,816,451 10,342,025 18,361,894 유형자산처분이익 (39,488) 36,642 13,049 110,311 보증료수익 69,503 69,503 - - 투자자산처분이익 4,695 16,394 - - 수입수수료 275,931 281,391 6,660 20,353 잡이익 1,025,084 1,450,752 178,450 445,115 합 계 5,608,769 10,480,860 15,776,644 26,722,168 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 4,072,635 6,350,133 7,254,771 12,525,539 외화환산손실 1,773,756 2,750,799 4,444,747 7,735,677 기부금 3,000 3,000 - 58,500 유형자산처분손실 1,410 8,989 5,514 11,181 무형자산처분손실 45,867 45,867 - 3,143 무형자산손상차손 (900,000) - 2,734,988 2,734,988 재고자산처분손실 1,824,999 2,170,159 4,634 4,634 잡손실 1,152,015 1,461,055 274,217 1,187,453 재고자산감모손실 - - - 38,355 기타의대손상각비 - - - 903,830 합 계 7,973,682 12,790,002 14,718,871 25,203,300 32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 33. 주당순이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주보통주순손익 1,636,157,104 (9,701,716,078) (2,916,587,520) 4,484,913,288 가중평균유통보통주식수(주1) 14,429,242 14,434,372 14,429,242 14,429,242 기본주당순이익 113 (672) (202) 311 (주1) 가중평균유통보통주식수 계산내역은 아래와 같습니다 (단위:주) 구 분 당분기 전분기 기초 발행보통주식수 14,858,157 14,858,157 자기주식효과 (428,915) (428,915) 전환권 행사의 효과 5,130 - 가중평균유통보통주식수 14,434,372 14,429,242 (2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 상환전환우선주가 있습니다. 당분기 에 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.34. 영업부문(1) 영업단위 부문 연결실체는 다음과 같은 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재 화 전자사업부문 PBA Function Board, 무선충전, 전자칠판, SVM, V2X 등 화학사업부문 MDG, PMA, BC, MIBK, BA, NMP, BCR, Thin Glass, HIAA 태양광사업부문 전기 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 각 영업부문별 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 태양광사업부문 합 계 고객과의 계약에서 생기는 수익 236,376,323 167,317,546 396,776 404,090,645 법인세비용 차감전 보고부문이익 3,285,708 (10,862,768) 171,107 (7,405,953) (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 태양광사업부문 합 계 고객과의 계약에서 생기는 수익 254,550,448 223,340,852 709,245 478,600,545 법인세비용 차감전 보고부문이익 6,488,784 2,114,667 323,766 8,927,217 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 태양광사업부문 공 통 합 계 총 자산 206,257,371 191,327,774 2,653,420 115,541,328 515,779,893 총 부채 150,847,375 158,083,346 15,911 26,249,092 335,195,724 (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 태양광사업부문 공 통 합 계 총자산 195,131,204 162,429,103 2,528,707 109,432,935 469,521,949 총부채 132,463,917 139,212,823 56,689 48,914,440 320,647,869 (4) 지역별 정보 연결실체는 국내, 북미, 유럽, 아시아 등의 지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 301,502,684 299,229,642 북 미 31,048,712 35,353,250 유 럽 21,862,221 22,129,132 아시아 49,677,027 121,888,522 합 계 404,090,644 478,600,546 35. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체는 차입금 등과 관련하여 최대주주로부터 USD 53,604,000 및 234,531,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기와 전분기중 임직원에 대한 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자금대여 거래 기초 증가 감소 분기말 비고 직원 110,000 40,000 (16,389) 133,611 주택자금대여 임직원 719,323 680,000 (650,000) 749,323 콜옵션 전환청구권행사 비용 합 계 829,323 720,000 (666,389) 882,934 (단위 : 천원) 구분 자금대여 거래 기초 증가 감소 분기말 비고 직원 17,006 34,000 (1,006) 50,000 주택자금대여 임직원 774,154 - (54,831) 719,323 콜옵션 전환청구권행사 비용 합 계 791,160 34,000 (55,837) 769,323 (3) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 3,673,772 3,377,519 퇴직급여 2,136,888 2,792,805 연결실체는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 36. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 2,612,235 2,024,157 재고자산평가손실 (240,078) 2,221,158 재고자산평가손실(환입) - (753,548) 재고자산처분손실 997,998 - 감가상각비 14,232,059 19,604,959 무형자산상각비 3,868,437 4,101,726 대손상각비 (1,853,634) 643,178 주식보상비용 119,931 - 기타의대손상각비 - 903,830 외화환산손실(기타영업비용) 875,308 8,208,783 파생상품평가이익 - (3,210,670) 파생상품평가손실 3,991,719 - 이자비용(상각) 271,415 342,410 이자비용 10,003,072 4,770,516 유형자산처분손실 8,989 5,972 무형자산처분손실 45,867 3,143 외화환산손실(금융비용) 4,409,140 8,068,205 법인세비용 1,068,804 3,556,946 외화환산이익(기타영업이익) (1,644,517) (18,216,763) 유형자산처분이익 (32,901) (104,493) 무형자산처분이익 - - 무형자산손상차손 - 2,734,988 외화환산이익(금융수익) (2,477,424) (983,035) 공정가치평가이익 (93,441) (93,373) 공정가치평가손실 8,958 3,189 투자자산처분이익 (16,394) - 잡손실 (650,276) 560,572 이자수익 (826,184) (207,348) 합계 34,679,083 34,184,502 (2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (33,180,504) (33,010,660) 기타수취채권의 감소(증가) (7,764,369) (6,789,580) 기타유동자산의 감소(증가) 628,574 (6,236,556) 재고자산의 감소(증가) 16,176,736 (19,588,483) 매입채무의 증가(감소) 37,663,133 44,865,967 기타지급채무의 증가(감소) (10,070,276) (6,639,252) 기타금융자산의 증가(감소) 22,879 19,159 기타금융부채의 증가(감소) 49,145 2,047,977 기타유동부채의 증가(감소) 6,220,387 694,156 기타비유동부채의 증가(감소) 6,686 13,511 퇴직금의 지급 1,503,005 (817,056) 사외적립자산의 감소(증가) (1,127,017) (939,649) 합계 10,128,379 (26,380,466) (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 4,055,906 7,191,237 장기차입금의 유동성대체 7,776,500 3,072,064 이익잉여금의 이익준비금 대체 288,585 432,877 이익잉여금의 미지급배당금대체 2,885,848 4,328,773 전환권 행사 9,459,707 - 사용권자산 및 리스부채 대체 379,188 1,219,030 (4) 당분기중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 대체 기말 재무활동 외 비현금 단기차입금 181,074,053 16,980,820 855,360 (10,191,562) 188,718,671 유동성장기부채 10,810,568 (8,166,742) (54,714) 12,093,534 14,682,646 장기차입금 57,958,085 9,533,598 270,237 (11,430,971) 56,330,949 전환증권 8,371,378 271,415 (5,590,309) - 3,052,484 리스부채(유동) 1,513,192 (1,363,102) (99,882) 903,378 953,586 리스부채(비유동) 1,013,788 - - (532,273) 481,515 37. 위험관리(1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. . (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총부채(A) 단기차입금 188,718,670 181,074,053 전환증권 3,052,484 8,371,378 리스부채 1,435,101 2,526,980 유동성장기부채 14,682,646 10,810,568 장기차입금 56,330,949 57,958,085 차감(B) 현금및현금성자산 (65,472,180) (56,201,559) 단기금융상품 (19,128,245) (8,490,418) 장기금융상품 (69,050) (1,628,350) 당기손익-공정가치금융자산 (6,004,855) (7,792,053) 순부채(A-B) 173,545,520 186,628,684 자본 180,584,169 148,874,080 총자본 부채비율 96.10% 125.36% (2) 시장위험① 외환위험연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 미달러(USD) 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원,미달러,유로화,베트남동,영국파운드화) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 61,094 98,428 72,466,613 117,951,349 EUR 99 - 110,032 - VND 470,355 950,481 25,917 52,372 GBP - - 1 - 합 계 72,602,563 118,003,721 (단위:천원,미달러,유로화,일엔) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 25,751 102,354 32,634,330 129,712,601 EUR 848 160 1,145,506 216,145 JPY 16,425,923 37,463,450 882,072 2,011,787 합 계 34,661,908 131,940,533 연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기와 전기중 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 외 화 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (4,548,474) 4,548,474 (9,707,827) 9,707,827 EUR 11,003 (11,003) 92,936 (92,936) VND (2,646) 2,646 (112,972) 112,972 합 계 (4,540,116) 4,540,116 (9,727,863) 9,727,863 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 44,577,763 78,648,755 유동성장기부채 14,682,646 1,962,732 장기차입금 48,264,309 46,216,582 합 계 107,524,717 126,828,069 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당분기순이익 증가(감소) (1,075,247) 1,075,247 (1,268,281) 1,268,281 ③ 가격위험 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 공정가치금융자산을 보유하고 있지않아 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. (3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 65,442,689 56,201,559 단기금융상품 19,128,245 8,490,418 매출채권및기타채권 90,578,242 77,123,969 장기금융상품 69,050 1,628,350 당기손익-공정가치금융자산 5,975,588 7,762,786 기타포괄손익-공정가치금융자산 29,267 29,267 파생금융자산 6,791,676 - 기타채권 3,445,911 2,865,887 금융보증부채 58,207,920 - 합 계 249,668,588 154,102,236 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으며 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이내 83,104,053 69,013,958 6개월초과 1년이내 3,090,017 4,035,221 1년 초과 4,384,173 3,520,421 합 계 90,578,243 76,569,600 (4) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입금(*) 전환증권 이자비용 매입채무 합계 1년 이내 189,686,938 3,052,484,048 3,052,484 23,531,813 3,268,755,283 1년~2년 23,182,064 - - 3,443,891 26,625,955 2년~3년 16,252,924 - - 2,782,314 19,035,238 3년~4년 11,820,961 - - 2,352,399 14,173,360 4년~5년 3,500,000 - - 479,897 3,979,897 5년 초과 1,575,000 - - - 1,575,000 합 계 246,017,887 3,052,484,048 3,052,484 32,590,314 3,334,144,733 (*) 차입금은 장단기차입금(유동성장기부채 포함), 리스부채 및 전환증권의 합산액입니다. (단위:천원) 구 분 차입금(*) 전환증권 이자비용 매입채무 합 계 1년 이내 193,192,981 8,371,378 4,380,054 22,626,028 228,570,441 1년~2년 26,900,324 - 1,564,234 6,325,531 34,790,089 2년~3년 12,981,266 - 1,070,789 - 14,052,055 3년~4년 11,371,570 - 605,932 - 11,977,502 4년~5년 7,923,545 - 216,650 - 8,140,195 5년 초과 - - 5,547 - 5,547 합 계 252,369,686 8,371,378 7,843,206 28,951,559 297,535,829 (*) 차입금은 장단기차입금(유동성장기부채 포함), 리스부채 및 전환증권의 합산액입니다. (5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 - 5,975,588 - 5,975,588 기타포괄손익-공정가치금융자산 29,267 - - 29,267 파생상품자산(통화스왑) - 851,592 - 851,592 파생상품자산(상환우선주 콜옵션) - - 4,903,374 4,903,374 파생상품자산(전환사채 콜옵션) - - 1,036,710 1,036,710 파생상품부채 - - 1,989,620 1,989,620 당기손익-공정가치금융자산 - 7,762,786 - 7,762,786 기타포괄손익-공정가치금융자산 29,267 - - 29,267 파생상품자산(통화스왑) - 717,425 - 717,425 파생상품자산(전환사채 콜옵션) - - 138,011 138,011 파생상품부채(전환사채 전환권및상환권) - - 2,059,550 2,059,550 당분기말과 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가모형 수준3 투입변수 투입변수 범위 당기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 5,975,588 7,762,786 2 기준가격 해당사항 없음 - 파생상품자산(통화스왑) 851,592 717,425 2 현금흐름할인모형 해당사항 없음 - 파생상품부채(통화스왑) - - 2 현금흐름할인모형 해당사항 없음 - 파생상품자산(상환전환우선주 콜옵션) 4,903,374 - 3 위험조정할인율모형 기초주가 25,350 기초주가변동성 40.45% 신용위험이자율 11.16% 무위험이자율 3.67% 파생상품자산(전환사채 콜옵션) 1,036,710 138,011 3 위험조정할인율모형 기초주가 25,350 기초주가변동성 40.45% 파생상품부채(전환사채 전환권및상환권) 1,989,620 2,059,550 3 신용위험이자율 10.66% 무위험이자율 3.67% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 27 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 26 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 3분기말 제 26 기말 자산 유동자산 181,220,994,679 160,753,112,412 현금및현금성자산 34,153,039,293 29,179,002,253 정부보조금(현금및현금성자산) (34,179,041) (488,530) 단기금융상품 7,851,852,000 5,046,689,500 매출채권 및 기타유동채권 95,812,415,638 85,579,966,481 기타유동자산 2,977,586,884 2,188,858,940 파생상품자산 6,791,676,143 855,435,913 재고자산 33,668,603,762 37,903,647,855 비유동자산 179,538,489,019 171,758,259,582 장기금융상품 41,500,000 1,601,500,000 당기손익-공정가치금융자산 5,975,587,661 7,762,785,555 기타포괄손익-공정가치금융자산 29,267,160 29,267,160 장기매출채권 및 기타채권 5,017,921,947 13,025,500,705 종속기업에 대한 투자자산 16,444,075,945 16,444,075,945 투자부동산 3,767,000,000 3,767,000,000 유형자산 134,261,709,807 110,724,836,597 사용권자산 803,639,431 1,437,236,568 무형자산 9,611,585,130 11,202,374,305 퇴직연금운용자산 1,754,337,942 이연법인세자산 3,586,201,938 4,009,344,805 자산총계 360,759,483,698 332,511,371,994 부채 유동부채 173,025,652,422 172,441,575,702 매입채무 및 기타유동채무 35,307,810,030 34,909,930,224 단기차입금 113,732,674,845 114,368,875,234 유동 리스부채 516,258,764 849,271,362 유동성장기부채 11,388,506,000 10,262,836,000 기타 유동부채 7,038,298,780 1,619,735,332 전환사채 3,052,484,048 8,371,377,894 당기법인세부채 파생상품부채 1,989,619,955 2,059,549,656 비유동부채 49,369,354,945 43,913,300,367 장기차입금 47,879,402,000 43,195,299,000 비유동 리스부채 262,824,284 570,029,367 기타 비유동 부채 376,692,209 147,972,000 확정급여채무 850,436,452 부채총계 222,395,007,367 216,354,876,069 자본 자본금 8,301,680,500 7,429,078,500 자본잉여금 97,540,718,546 54,246,219,078 자본조정 (6,424,586,403) (6,424,586,403) 기타포괄손익누계액 8,146,486,637 8,146,486,637 이익잉여금(결손금) 30,800,177,051 52,759,298,113 자본총계 138,364,476,331 116,156,495,925 자본과부채총계 360,759,483,698 332,511,371,994 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 68,760,331,087 199,786,766,016 86,870,702,916 279,766,140,860 매출원가 61,131,242,562 178,355,112,580 75,591,261,608 238,605,915,039 매출총이익 7,629,088,525 21,431,653,436 11,279,441,308 41,160,225,821 판매비와관리비 9,711,797,500 32,080,916,936 9,810,194,101 34,651,307,447 영업이익(손실) (2,082,708,975) (10,649,263,500) 1,469,247,207 6,508,918,374 금융수익 1,396,089,867 4,707,396,356 1,617,500,811 4,759,173,371 금융비용 2,539,824,677 11,957,572,349 6,400,760,584 11,635,183,489 기타수익 1,633,780,135 4,610,541,028 5,959,367,434 12,043,089,894 기타비용 1,556,209,258 5,361,231,330 4,687,651,874 9,504,234,670 법인세비용차감전순이익(손실) (3,148,872,908) (18,650,129,795) (2,042,297,006) 2,171,763,480 법인세비용(수익) (1,184,217,929) 423,142,867 182,572,902 1,666,975,773 당기순이익(손실) (1,964,654,979) (19,073,272,662) (2,224,869,908) 504,787,707 기타포괄손익 총포괄손익 (1,964,654,979) (19,073,272,662) (2,224,869,908) 504,787,707 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (136) (1,312) (154) 35 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (136) (1,312) (142) (51) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 7,429,078,500 54,246,219,078 (6,424,586,403) 8,136,687,314 51,427,472,256 114,814,870,745 당기순이익(손실) 504,787,707 504,787,707 우선주자본금 전환권행사 현금배당 (4,328,772,600) (4,328,772,600) 2022.09.30 (기말자본) 7,429,078,500 54,246,219,078 (6,424,586,403) 8,136,687,314 47,603,487,363 110,990,885,852 2023.01.01 (기초자본) 7,429,078,500 54,246,219,078 (6,424,586,403) 8,146,486,637 52,759,298,113 116,156,495,925 당기순이익(손실) (19,073,272,662) (19,073,272,662) 우선주자본금 717,840,500 33,989,554,278 34,707,394,778 전환권행사 154,761,500 9,304,945,190 9,459,706,690 현금배당 (2,885,848,400) (2,885,848,400) 2023.09.30 (기말자본) 8,301,680,500 97,540,718,546 (6,424,586,403) 8,146,486,637 30,800,177,051 138,364,476,331 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 영업활동현금흐름 4,952,909,911 (4,890,687,492) 당기순이익(손실) (19,073,272,662) 504,787,707 손익조정 19,126,084,983 18,669,343,002 운전자본의 증감 9,692,099,074 (18,827,824,851) 배당금의 수취 1,146,060,000 이자수취 159,608,365 92,753,471 이자지급 (6,097,669,849) (2,990,739,921) 법인세의 납부 2,339,006,900 투자활동현금흐름 (30,294,144,243) (39,787,531,878) 단기금융상품의 감소 1,600,000,000 단기금융상품의 증가 (2,680,000,000) 장기금융상품의 감소 1,600,000,000 장기금융상품의 증가 (40,000,000) (1,700,000,000) 공정가치금융자산의 감소 2,256,051,208 5,000,000,000 공정가치금융자산의 증가 (367,975,103) (5,497,032,210) 단기대여금의 감소 3,303,188,889 5,900,000,000 단기대여금의 증가 (1,948,862,833) (16,334,000,000) 장기대여금의 감소 55,836,778 장기대여금의 증가 (100,000,000) 종속기업투자의 취득 (410,000,000) 정부보조금의 취득 5,350,000 유형자산의 처분 161,509,131 965,563,349 유형자산의 취득 (32,604,768,609) (29,071,665,366) 무형자산의 취득 (322,124,000) (46,020,000) 무형자산의 처분 395,454,545 보증금의 감소 1,120,000 16,000,000 보증금의 증가 (53,087,471) (166,214,429) 재무활동현금흐름 30,325,617,512 53,478,986,464 정부보조금의 수령 1,457,607,529 정부보조금의 상환 (1,400,502,140) 단기차입금의 증가 86,108,705,252 118,394,439,181 단기차입금의 감소 (87,600,265,453) (69,011,306,672) 장기차입금의 증가 13,200,000,000 10,600,000,000 유동성장기부채의 상환 (7,605,750,000) (1,367,500,000) 유상증자 29,999,999,176 리스부채의 지급 (891,223,063) (864,978,834) 현금배당 (2,885,848,400) (4,328,772,600) 외화환산으로 인한 현금변동 (10,346,140) 32,528,607 현금 및 현금성자산의 순증가 4,974,037,040 8,833,295,701 기초의 현금및현금성자산 29,179,002,253 19,051,466,037 기말의 현금및현금성자산 34,153,039,293 27,884,761,738 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 켐트로닉스 (이하 "당사"라 함)는 1997년 4월 1일 설립되어, 전자제품 부품및 화공약품 제조ㆍ판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 세종특별자치시 전동면 배일길에 위치하고 있으며, 경기도 용인시 남사면에 전자제품 제조시설과 경기도 평택시 포승읍과 세종특별자치시 전동면에 화학제품 제조시설을 갖추고 있고 경기도 성남시 분당구에 연구소와 관리사무소를 두고 있습니다. 또한, 당사는 세종사업장의 OLED식각(Thin Glass) 라인을 증설하여 2013년 7월부터 본격적으로 생산 가동하고 있습니다. 당사는 2007년 1월 17일 한국거래소 코스닥시장본부에 상장하였습니다. 설립 당시당사의 자본금은 50,000천원이며, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 자본금은 8,301,681천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주(주) 우선주(주) 지분율(%) 공동대표이사(김보균) 1,984,441 - 11.95% 공동대표이사(김응수) 673,023 - 4.05% 특수관계자 1,524,748 - 9.18% 자기주식 428,915 - 2.58% 기타 10,556,553 1,435,681 72.24% 합 계 15,167,680 1,435,681 100% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 “중간재무보고”에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 ‘기준서’)는 다음과 같습니다. 1) 회계정책 변경의 내용 아래에서 설명하고 있는 2022년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’(개정): ‘개념체계’에 대한 참조 개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각 개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’(개정): 손실부담계약의 계약이행원가 개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 ·공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제 · 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의 개정사항은 ‘회계추정의 변경’에 대한 정의를 삭제하고 ‘회계추정치’에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 ‘거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다’는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체 기준서 제1117호 ‘보험계약’은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 투자부동산 및 유형자산(토지) - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.- 매출채권및기타채권의 회수가능성- 이연법인세자산의 측정- 확정급여채무의 측정- 충당부채와 우발부채- 비금융자산의 손상 3. 유의적 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항과 아래에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 15,645 24,769 원화보통예금 26,558,248 25,637,015 외화보통예금 7,579,146 3,517,218 합 계 34,153,039 29,179,002 5. 사용이 제한된 예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,미달러) 구 분 내 역 당분기말 전기말 단기금융상품 차입금 담보 4,080,000 3,000,000 단기금융상품 차입금 담보 USD 1,615,000 USD 1,615,000 단기금융상품 외상매입 담보 1,600,000 - 장기금융상품 차입금 담보 40,000 - 장기금융상품 외상매입 담보 - 1,600,000 장기금융상품 당좌개설 보증금 1,500 1,500 합 계 5,721,500 4,601,500 USD 1,615,000 USD 1,615,000 6. 범주별 금융자산 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 재무제표상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 34,148,771 - - 34,148,771 단기금융상품 7,851,852 - - 7,851,852 매출채권 및 기타유동채권 95,812,416 - - 95,812,416 장기매출채권 및 기타채권 5,017,922 - - 5,017,922 장기금융상품 41,500 - - 41,500 공정가치금융자산 - 5,975,588 29,267 6,004,855 파생상품금융자산 - 6,791,676 - 6,791,676 합계 142,872,461 12,767,264 29,267 155,668,992 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (단위:천원) 재무제표상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 29,179,002 - - 29,179,002 단기금융상품 5,046,690 - - 5,046,690 매출채권 및 기타유동채권 85,579,966 - - 85,579,966 장기매출채권 및 기타채권 13,025,501 - - 13,025,501 장기금융상품 1,601,500 - - 1,601,500 공정가치금융자산 - 7,762,786 29,267 7,792,053 파생상품금융자산 - 855,436 - 855,436 합계 134,432,659 8,618,222 29,267 143,080,148 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 7. 공정가치금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 당분기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 저축성보험 5,975,588 7,762,785 기타포괄손익-공정가치금융자산 상장주식 29,267 29,267 합계 6,004,855 7,792,052 (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 삼성생명 외 저축성보험 5,908,149 5,975,588 7,670,287 7,762,785 지분증권 상장주식 16,704 29,267 16,704 29,267 합계 5,924,853 6,004,855 7,686,991 7,792,052 (3) 당분기말과 전기말 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 7,762,785 6,772,301 취득 367,975 5,897,986 처분 (2,239,657) (5,000,000) 공정가치평가 84,484 92,498 기말 5,975,587 7,762,785 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 29,267 - 취득 - 16,704 공정가치평가 - 12,563 기말 29,267 29,267 8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매출채권 74,296,225 66,221,435 대손충당금 (3,367,141) (3,232,440) 미수금 6,731,779 3,980,983 대손충당금 (61,278) (61,278) 미수수익 2,951,698 2,055,808 단기대여금 15,261,133 16,615,459 소 계 95,812,416 85,579,967 비유동 장기매출채권 775,188 10,436,098 대손충당금 (433,281) (2,148,841) 장기대여금 5,698,523 5,388,523 대손충당금 (2,306,961) (1,898,006) 보증금 1,284,453 1,247,727 소 계 5,017,922 13,025,501 합 계 100,830,338 98,605,468 (2) 당분기말과 전기말 중 매출채권과 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매출채권 미수금 장기매출채권 장기대여금 합계 기초금액 3,232,440 61,278 2,148,840 1,898,006 7,340,564 손상차손 인식 268,279 - 152,935 408,955 830,169 손상차손 환입 (133,578) - (1,868,494) - (2,002,072) 기말금액 3,367,141 61,278 433,281 2,306,961 6,168,661 (단위:천원) 구 분 매출채권 미수금 장기매출채권 장기대여금 합계 기초금액 2,701,518 61,278 2,305,014 1,239,564 6,307,374 손상차손 인식 530,922 - - 658,442 1,189,364 손상차손 환입 - - (156,173) - (156,173) 기말금액 3,232,440 61,278 2,148,841 1,898,006 7,340,565 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이내 61,009,935 56,752,816 6개월초과 1년이내 8,224,707 6,996,566 1년 초과 5,836,770 12,908,151 합 계 75,071,412 76,657,533 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,137,611 1,003,924 선급비용 788,726 368,918 선급법인세 1,051,250 816,017 합 계 2,977,587 2,188,859 10. 파생상품 (1) 당분기와 전기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품자산(통화스왑) 717,425 150,101 (15,934) 851,592 파생상품자산(상환전환우선주콜옵션) - 4,903,374 - 4,903,374 파생상품자산(전환사채 콜옵션) 138,011 997,039 (98,340) 1,036,710 소 계 855,436 6,050,514 (114,274) 6,791,676 파생상품부채(전환사채 전환권및상환권) 2,059,550 3,893,379 (3,963,309) 1,989,620 소 계 2,059,550 3,893,379 (3,963,309) 1,989,620 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품자산(통화스왑) 81,301 1,610,270 - 1,691,571 파생상품자산(전환사채 콜옵션) - 366,666 - 366,666 소 계 81,301 1,976,936 - 2,058,237 파생상품부채(전환권 및 상환권) 3,117,455 - (1,233,734) 1,883,721 소 계 3,117,455 - (1,233,734) 1,883,721 (2) 당분기와 전분기의 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가이익 평가손실 파생상품자산 (통화스왑(*1)) 134,168 3,893,379 파생상품자산(상환전환우선주콜옵션) 195,978 - 파생상품자산(전환사채 콜옵션) 997,039 98,340 파생상품부채(전환사채 전환권및상환권) 93,911 - 합 계 1,421,096 3,991,719 (단위:천원) 구분 평가이익 평가손실 통화스왑 1,610,270 - 전환권-상환권 1,600,400 - 합 계 3,210,670 - (*1) 당분기말 당사는 환율변동에 따른 원금과 이자율 변동에 따른 위험회피 등의 목적으로 신한은행과 파생금융상품계약(통화스왑 1건)을 체결하고 있으며, 그 내역은 아래와 같습니다. (단위:천원, 미달러) 계약기간 지급명목금액 지급이자율 수취명목금액 수취이자율 이자정산주기 2019.07.11~2026.07.09 6,204,000 2.89% 고정금리 USD 3,960,000 3개월 Libor+1.95% 매1개월후취 11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 7,603,916 (1,686,519) 5,917,397 11,824,502 (1,304,566) 10,519,936 제품 6,527,107 (2,027,185) 4,499,922 6,571,043 (984,858) 5,586,185 재공품 2,926,840 (108,465) 2,818,374 210,810 (73,803) 137,007 원재료 12,942,659 (3,748,903) 9,193,757 18,362,755 (5,534,227) 12,828,528 부재료 456,876 - 456,876 674,731 - 674,731 소모품 1,054,807 - 1,054,807 1,171,624 - 1,171,624 미착품 9,727,471 - 9,727,471 6,985,637 - 6,985,637 합 계 41,239,676 (7,571,072) 33,668,604 45,801,102 (7,897,454) 37,903,648 12. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 설립지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 천진협진전자유한공사 중국 100.00 7,460,073 3,233,726 100.00 7,460,074 3,233,726 ㈜에이치에스솔라 대한민국 100.00 1,248,400 1,248,400 100.00 1,248,400 1,248,400 ㈜위츠 대한민국 71.26 3,610,000 3,610,000 71.26 3,610,000 3,610,000 ㈜넥스비 대한민국 76.23 2,397,999 2,397,999 76.23 2,397,999 2,397,999 CHEMTRONICS USA 미국 100.00 280,950 280,950 100.00 280,950 280,950 CHEMTRONICS Slovakia a.s 슬로바키아 100.00 5,420 - 100.00 5,420 - CHEMTROVINA 베트남 100.00 5,673,001 5,673,001 100.00 5,673,001 5,673,001 합 계 20,675,843 16,444,076 20,675,844 16,444,076 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업이 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 모회사 회사명 설립지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 천진협진전자유한공사 천진협진전선유한공사 중국 100.00 1,081,511 1,000,648 100.00 1,081,511 1,000,648 (주)위츠 위츠비나 베트남 100.00 1,199,200 1,199,200 100.00 1,199,200 1,199,200 (주)넥스비 ㈜비욘드아이 대한민국 100.00 7,530,000 7,530,000 100.00 7,530,000 7,530,000 (주)비욘드아이 비욘드아이 연태 중국 100.00 1,100 - 100.00 1,100 - 합 계 9,811,811 9,729,848 9,911,811 9,829,848 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 당기순손익 천진협진전자유한공사 24,778,754 24,668,002 18,188,217 1,095,521 CHEMTRONICS USA 5,237,775 3,371,419 23,782,343 806,540 CHEMTRONICS Slovakia a.s 3,258,442 2,374,294 15,637,940 524,411 에이치에스솔라㈜ 2,653,420 15,911 396,776 171,107 ㈜위츠 81,906,264 58,115,017 77,586,178 5,267,249 ㈜넥스비 8,558,114 6,292,043 106,090 (167,328) ㈜비욘드아이 23,961,740 20,883,493 27,306,349 (229,175) 비욘드아이 연태 280,330 (25,532) - - 천진협진전선유한공사 175,914 (42,031) 13,050 (93,665) CHEMTROVINA 92,919,867 62,400,261 111,247,447 3,334,008 (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 당기순손익 천진협진전자유한공사 21,125,380 22,124,954 30,772,493 792,596 CHEMTRONICS USA 3,673,064 1,444,332 30,137,823 412,500 CHEMTRONICS Slovakia a.s 2,347,484 2,039,850 20,355,714 482,501 에이치에스솔라㈜ 2,522,900 56,498 908,794 329,213 ㈜위츠 64,134,576 45,758,199 101,230,036 3,144,686 ㈜넥스비 8,488,746 6,055,346 42,830 (247,734) 오토뷰네트웍스 - - 294,514 (138,817) ㈜비욘드아이 17,460,293 14,152,872 14,470,444 (2,641,390) 비욘드아이 연태 301,164 - - 9,842 천진협진전선유한공사 310,267 19,599 56,410 22,203 CHEMTROVINA 97,625,966 71,238,797 136,686,711 (743,150) 13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산에 대한 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 3,767,000 - 3,767,000 3,767,000 - 3,767,000 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 없습니다. (3) 투자부동산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되고 있으며, 회사는 투자부동산 최초 인식 시 수행한 공정가치 평가 이후 공정가치 변동이 중요하지 않는 것으로 판단하고 있습니다. 14. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토 지 28,345,093 (1,000,000) - 27,345,094 건 물 32,398,636 - (12,678,880) 19,719,757 구축물 22,215,291 - (16,006,384) 6,208,906 기계장치 100,642,609 - (83,726,409) 16,916,200 차량운반구 1,485,911 (4,904) (670,107) 810,900 집기비품 20,424,391 (184,872) (16,627,804) 3,611,715 건설중인자산 59,649,138 - - 59,649,138 합 계 265,161,069 (1,189,776) (129,709,584) 134,261,710 (단위:천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토 지 28,345,094 (1,000,000) - 27,345,094 건 물 32,398,636 - (11,852,714) 20,545,922 구축물 22,207,291 - (15,023,835) 7,183,456 기계장치 96,634,548 - (78,720,503) 17,914,045 차량운반구 1,187,627 - (582,967) 604,660 집기비품 19,618,414 (233,678) (15,375,272) 4,009,464 건설중인자산 33,122,196 - - 33,122,196 합 계 233,513,806 (1,233,678) (121,555,291) 110,724,837 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출포함) 본계정대체 처분액 감가상각비 기말 장부금액 토 지 27,345,094 - - - - 27,345,094 건 물 20,545,921 - - - (826,165) 19,719,756 구축물 7,183,456 8,000 - - (982,549) 6,208,907 기계장치 17,914,045 132,050 3,909,431 (25,065) (5,014,261) 16,916,200 차량운반구 604,660 61,460 338,365 (21,953) (171,630) 810,902 집기비품 4,009,465 903,917 - (94,286) (1,207,381) 3,611,715 건설중인자산 33,122,196 31,557,266 (5,028,615) (1,710) - 59,649,137 합 계 110,724,837 32,662,693 (780,819) (143,014) (8,201,986) 134,261,711 (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출포함) 본계정대체 처분액 감가상각비 기말 장부금액 토 지 27,345,094 - - - - 27,345,094 건 물 18,594,222 13,140 2,980,635 - (1,042,075) 20,545,922 구축물 8,472,149 120,000 - (81,403) (1,327,290) 7,183,456 기계장치 22,595,871 363,800 6,309,100 (565,015) (10,789,711) 17,914,045 차량운반구 385,980 367,110 75,682 (151,263) (72,849) 604,660 집기비품 4,967,999 1,208,882 440,000 (500,817) (2,106,600) 4,009,464 건설중인자산 4,492,362 39,653,615 (11,023,781) - - 33,122,196 합 계 86,853,677 41,726,547 (1,218,364) (1,298,498) (15,338,525) 110,724,837 15. 사용권자산 (1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 354,116 6,817 (107,001) (28,284) 225,648 사무실 1,083,121 262,548 (490,989) (276,688) 577,992 합 계 1,437,237 269,365 (597,990) (304,972) 803,640 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 368,430 264,355 (185,717) (92,953) 354,115 사무실 1,716,164 350,177 - (983,220) 1,083,121 합 계 2,084,594 614,532 (185,717) (1,076,173) 1,437,236 (2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초장부가액 1,419,301 2,066,643 증가 251,005 614,532 감소 - (134,338) 지급 (908,417) (1,167,333) 이자비용 17,194 39,797 기말장부가액 779,083 1,419,301 (3) 당분기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 사용권자산 감가상각비 304,972 1,076,173 리스부채 이자비용 17,194 39,797 소액자산리스 관련비용 57,796 65,349 (4) 당분기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 금 액 1년 이하 609,972 1년 초과 5년 이하 178,609 합 계 788,581 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 925,611천원과 864,979천원 입니다. 16. 정부보조금 당사는 당분기와 전기 중 V2X서비스 지원을 위한 WAVE, Cellular 통신기반 통합형 OBU 개발 등과 관련하여 한국산업기술평가관리원 등으로부터 정부보조금을 수령한 바 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기 전기 기초 미상계잔액 489 489 당기 수령액 590,045 2,509,798 당기 경상개발비 등 비용차감액 (624,712) (2,509,798) 기말 미사용잔액 (34,179) 488 상기 이외 당사는 세종공장 토지 취득과 관련하여 전기 이전에 충청남도와 세종시로부터 1,000,000천원을 지원받아 관련 토지계정의 차감항목으로 표시하였습니다. 17. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 개 발 비 388,309 1,035,060 소 프 트 웨 어 3,913,067 4,897,215 산 업 재 산 권 46,855 106,936 시 설 이 용 권 4,463,116 3,895,893 기 타 무 형 자 산 800,238 1,267,270 합 계 9,611,585 11,202,374 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가액 대체 처분 등 감소액 상각액 기말잔액 개발비 1,035,060 - - - (646,750) 388,310 소프트웨어 4,897,215 31,124 - - (1,015,272) 3,913,067 산업재산권 106,936 - - - (60,081) 46,855 시설이용권 3,895,893 291,000 717,545 (441,322) - 4,463,116 기타무형자산 1,267,270 - - - (467,033) 800,237 합 계 11,202,374 322,124 717,545 (441,322) (2,189,136) 9,611,585 (단위:천원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가액 대체 처분 등 감소액 상각액 기말잔액 개발비 2,173,070 - - - (1,138,010) 1,035,060 소프트웨어 6,016,703 215,210 143,975 - (1,478,673) 4,897,215 산업재산권 190,542 - - - (83,606) 106,936 시설이용권 3,263,953 - 704,389 (72,449) - 3,895,893 기타무형자산 1,458,375 - 370,000 - (561,105) 1,267,270 합 계 13,102,643 215,210 1,218,364 (72,449) (3,261,394) 11,202,374 (3) 보고기간 종료일 현재 주요한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 개발비 GBⅠ(V2X:자율주행차 쌍방향통신기기) 개발비 GBⅡ(SVM:360도 영상카메라 모듈) 상기 개발비는 프로젝트로 구분되며 개발단계에 진입한 직접비용을 개발비로 계상하고 있습니다. 해당 프로젝트의 최종 제품형태는 하드웨어와 소프트웨어의 결합제품이며 당사는 제품을 실제 생산하기 위한 시제품, 금형 등의 설계, 제작, 테스트 비용 등을 수행하는 단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 개발이전과 이후의 연구활동 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 비용 처리하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사의 개발비 장부금액 및 내용년수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 잔여상각기간 비고 GBⅠ(V2X개발) - - (*1) GBⅡ(SVM개발) 388,308 9개월 (*2) ( *1) 자율주행차에 탑재되어 차량간 정보를 주고 받을 수 있는 통신기기에 대한 개발비이며, 2018년 6월부터 상각을 개시하였고 당반기 상각완료 되었습니다.(*2) 차량에 탑재되어 차량 주변에 사각지역이 없도록 360도 영상을 보여주면서 도로 운행과 주차 시 추돌을 예방하는 카메라 모듈에 관한 개발비이며, 2019년 7월부터 상각을 개시하였습니다. (5) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 연구개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판관비(경상연구개발비) 10,866,216 9,418,639 18. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,미달러,천엔) 담보제공자산 담보설정금액 종 류 차입/채무금액 담보권자 단기금융상품 1,600,000 채무담보 - 롯데케미칼 단기금융상품 (정기예금) 3,300,000 대출담보 3,000,000 신한은행 부동산 (사외기숙사 2건) 1,213,000 수입신용장담보 USD 9,000,000 저축성보험 (삼성생명 외 1건) 2,761,000 대출담보 2,000,000 단기금융상품 (정기예금) 1,188,000 대출담보 장기금융상품 (정기적금) 44,000 대출담보 전자신용보증서 (신용보증기금) USD 4,224,000 대출담보 USD 3,960,000 단기금융상품 (정기예금) USD 1,615,000 대출담보 - 산업은행 재고자산 29,250,000 재고자산 담보 22,500,000 수출입은행 토지, 건물, 기계기구, 구축물 USD 3,100,000 유산스 USD 25,000,000 산업은행 USD 2,500,000 대출담보 53,942,5000 3,000,000 토지, 건물 JPY 920,000,000 토지, 건물, 기계기구 JPY 2,720,000,000 3,000,000 5,000,000 12,000,000 대출담보 30,400,000 30,000,000 10,000,000 20,000,000 35,000,000 특허권 1,680,000 합 계 159,036,000 111,842,500 USD 11,439,000 USD 37,960,000 JPY 3,640,000,000 - (2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 미달러) 제공받는자 제공자산 장부가액 담보권자 천진협진전자유한공사 단기금융상품 USD 1,615,000 산업은행 (3) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,미달러) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 비욘드아이 1,080,000 하나은행 ㈜위츠 1,200,000 신한은행 ㈜위츠 1,200,000 산업은행 ㈜위츠 3,600,000 하나은행 천진협진전자유한공사 USD 2,000,000 수출입은행 천진협진전자유한공사 CNY 48,000,000 하나은행 켐트로비나 USD 7,500,000 수출입은행 켐트로비나 USD 19,200,000 산업은행 위츠비나 USD 3,000,000 Vietcom Bank 위츠비나 USD 7,200,000 우리은행 19. 범주별 금융부채 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 유 동 매입채무및기타채무 - - 35,307,810 34,909,930 단기차입금 - - 113,732,675 114,368,875 리스부채 - - 516,259 849,271 유동성장기부채 - - 11,388,506 10,262,836 파생상품부채 1,989,620 2,059,550 - - 전환증권 - - 3,052,484 8,371,378 소 계 1,989,620 2,059,550 163,997,734 168,762,290 비유동 장기차입금 - - 47,879,402 43,195,299 리스부채 - - 262,824 570,029 소 계 - - 48,142,226 43,765,328 합 계 1,989,620 2,059,550 212,139,960 212,527,618 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 20. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 24,810,561 20,895,653 미지급금 8,190,990 11,887,716 미지급비용 1,553,671 1,385,332 예수금 752,588 741,229 합 계 35,307,810 34,909,930 21. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 산업은행 등 USANCE 0.01~3.66% 36,332,675 37,468,875 수출입은행 운영자금 4.92% 22,500,000 22,500,000 신한은행 운영자금 5.58% 2,000,000 2,000,000 신한은행 운영자금 0.00% 3,000,000 3,000,000 기업은행 운영자금 4.17% 2,000,000 2,000,000 우리은행 운영자금 4.10% 2,000,000 2,000,000 우리은행 운영자금 5.29% 3,000,000 3,000,000 농협은행 운영자금 5.67% 3,500,000 4,000,000 농협은행 운영자금 5.52% 2,000,000 3,000,000 산업은행 시설자금 5.06% 29,000,000 29,000,000 산업은행 시설자금 5.01% 1,400,000 1,400,000 우리은행 운영자금 0.00% 3,000,000 - 하나은행 운영자금 5.90% 4,000,000 5,000,000 합 계 113,732,675 114,368,875 22. 장기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성장기부채 비유동부채 유동성장기부채 비유동부채 원화장기차입금 9,613,370 44,329,130 8,590,000 38,595,000 외화장기차입금 1,775,136 3,550,272 1,672,836 4,600,299 합 계 11,388,506 47,879,402 10,262,836 43,195,299 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 금융기관별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 산업은행 시설자금 4.72%~6.46% 53,942,500 47,185,000 신한은행 외화대출(통화스왑) 2.89% 5,325,408 6,273,135 합 계 59,267,908 53,458,135 유동성장기부채 (11,388,506) (10,262,836) 차감계 47,879,402 43,195,299 상기 원화장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 당사의 유형자산과 금융상품 등이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 18 참조) (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환스케줄의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과3년 이하 3년 초과4년 이하 4년 초과5년 이하 5년 초과 합계 원화장기차입금 9,613,370 13,208,320 14,345,820 11,699,990 3,500,000 1,575,000 53,942,500 외화장기차입금 1,775,136 1,775,136 1,775,136 - - - 5,325,408 합 계 11,388,506 14,983,456 16,120,956 11,699,990 3,500,000 1,575,000 59,267,908 23. 전환증권 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 전환증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 전환증권 3,052,484 8,371,378 (2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제9회 전환사채 사채의 권면총액(원) 10,000,000,000 용 도 타법인 지분출자(㈜위츠) 발행일 2021.04.01 만기일 2026.04.01 액면이자율(%) - 보장수익율(%) - 원금상환방법 만기 일시상환 조기상환 청구권(Put Option) 발행일로부터 3년이 경과하는 날 및 이후 3개월 마다 전환사채의 행사가격 주당 21,000원(*) 단, 일정조건시 행사가격 조정 신주인수권 행사에 따라 발행할 주식의 종류 보통주식 전환권 행사기간 2022년 4월 01일부터 2026년 3월 01일 당분기말 액면가액(원) 3,500,000,000 당분기말 잔액(원) 3,052,484,048 (*) 2023년 04월 01일 기준으로 전환사채의 행사가격이 주당 21,186에서 21,000원으로 가격조정되었습니다. 당사는 전환사채 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 4월 1일 부터 2024년 4월 1일 까지 매3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(사채 전자등록금액의 35% 한도)를 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있습니다. 이 때 매매대금은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 분기단위 연 복리 3%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 합니다. 24. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 7,038,299 - 1,619,735 - 금융보증부채 - 332,800 - 104,625 복구충당부채 - 43,892 - 43,347 합 계 7,038,299 376,692 1,619,735 147,972 25. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 확정급여제도: 당기근무원가 1,753,514 2,535,860 이자원가 343,043 238,245 사외적립자산 기대수익 (342,656) (272,105) 합 계 1,753,901 2,502,000 (2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 확정급여채무 11,342,666 11,713,095 당기근무원가 1,753,513 2,535,860 이자원가 343,043 238,245 확정급여채무의 재측정요소 - (260,630) 지급 및 감소액 (1,565,333) (2,883,904) 기말 확정급여채무 11,873,890 11,342,666 사외적립자산 (11,023,454) (13,097,002) 확정급여부채 850,436 (1,754,337) (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 13,097,002 10,488,694 사외적립자산의 기대수익 342,656 272,104 사외적립자산의 재측정요소 - (115,258) 사용자의 기여금 750,000 3,460,000 지급액 (3,166,206) (1,008,538) 기말금액 11,023,454 13,097,002 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 등 11,023,454 13,097,002 (5) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율 5.26% 5.26% 미래임금인상률 3.50% 3.50% 26. 우발채무 및 약정사항 (1) 당사는 당분기말 현재 매입거래와 관련하여 수표 1매(5억원)를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관의 한도 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위:미달러,천원) 금융기관 내 역 표시통화 금 액 미사용 한도 금액 산업은행 기한부수입신용장 USD 25,000,000 7,090,505 시설차입 KRW 66,542,500 12,600,000 운전자금 KRW 30,400,000 - 신한은행 기한부수입신용장 USD 9,000,000 3,414,926 운전자금 USD 3,960,000 - 운전자금 KRW 5,000,000 - 운전자금 KRW 50,000,000 50,000,000 내국신용장 USD 200,000 200,000 외담대발행한도 등 KRW 11,500,000 11,500,000 기업은행 기한부수입신용장 USD 5,000,000 1,524,431 운전자금 KRW 2,000,000 - 수출입은행 수출성장자금 KRW 22,500,000 - 수협은행 기한부수입신용장 USD 3,000,000 1,340,362 하나은행 기한부수입신용장 USD 3,000,000 626,380 운전자금 KRW 4,000,000 - 농협은행 운전자금 KRW 5,500,000 - 기한부수입신용장 USD 6,000,000 2,273,546 우리은행 운전자금 KRW 8,000,000 - 기한부수입신용장 USD 3,000,000 1,189,630 합 계 USD 58,160,000 17,659,779 KRW 205,442,500 74,100,000 (3) 당분기 당사가 피고로 진행중인 소송은 2건(청구금액 : 517백만원)입니다.그러나 당사의 경영자는 동 사항들이 당사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 당분기 현재 당사가 국내외에서 피고로 계류 중인 주요 소송사건은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 소송당사자 소송가액 소송내용 진행경과 비고 원고 피고 박기봉 외 2인 당사 외 1 517 세종사업장 도급업체 근로자 손해배상 소송 1심 중 소 제기일 :2023.01.06 Flatfrog Laboratories AB 당사 미기재 미국 특허 소송 1심 중 소 제기일 :2023.01.06 27. 자본금 등(1) 자본금 ① 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보통주자본금 7,583,840 7,429,079 우선주자본금 717,841 - 합계 8,301,681 7,429,079 ② 당분기중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 전기말 14,858,157 7,429,079 51,720,698 상환전환우선주의 발행 1,435,681 717,840 33,989,554 전환사채의 전환 309,523 154,762 9,304,945 당분기말 16,603,361 8,301,681 95,015,197 (2) 자본잉여금 ① 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 95,015,197 51,720,697 자기주식처분이익 210,341 210,341 기타자본잉여금 2,315,180 2,315,180 합 계 97,540,718 54,246,218 ② 당분기와 전기 중 당사의 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 상환전환우선주 발행 전환권 행사 기말 증가 감소 증가 감소 주식발행초과금 51,720,698 33,989,554 - 9,304,945 - 95,015,197 자기주식처분이익 210,341 - - - - 210,341 기타자본잉여금 2,315,180 - - - - 2,315,180 합계 54,246,219 33,989,554 - 9,304,945 - 97,540,718 (단위 : 천원) 구분 기초 유상 증자 전환권 행사 기말 증가 감소 증가 감소 주식발행초과금 51,720,697 - - - - 51,720,697 자기주식처분이익 210,341 - - - - 210,341 기타자본잉여금 2,315,181 - - - - 2,315,181 합계 54,246,219 - - - - 54,246,219 (3) 자본조정 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조정은 전액 자기주식이며 당분기와 전기 중 변동내역은 없습니다. (4) 기타포괄손익누계액 ① 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자산재평가이익 8,136,687 8,136,687 기타포괄손익-공정가치금융자산 9,799 9,799 합계 8,146,486 8,146,487 ② 당분기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 없으며 전기 중 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 당분기 자산재평가이익 8,136,687 - 8,136,687 기타포괄손익-공정가치금융자산 9,799 - 9,799 합계 8,146,486 - 8,146,486 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 전분기 자산재평가이익 8,136,687 - 8,136,687 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 9,799 9,799 합계 8,136,687 9,799 8,146,486 (5) 당분기중 당사가 발행한 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 상환전환우선주 발행가액(원) 29,999,990,716 발행할 주식의 총수 1,435,681주 1주의 발행가액 20,896원 주식의 종류 기명식, 참가적, 누적적의결권부 상환전환우선주 납입일 2023.04.20 발행일 2023.04.21 존속기간 본건 우선주의 존속기간은 발행일로부터 6년으로 하고 동기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환됨. 다만, 존속기간이 만료됨에도 불구하고 어느 시점의 본건 우선주에 대한 누적적 배당금의 합계액이 "기준 배당금"에 미달하는 경우에는 존속기간은 기준 배당금을 충족하는 배당이 완료될 때까지 연장됨 전환에 관한 사항 - 전환청구기간: 발행일로부터 1년 경과 후 본건 우선주 존속기간 만료 전일까지- 전환조건: 본건 우선주식 1주당 보통주 1주 의결권에 관한 사항 본건 우선주식 1주당 1개의 의결권 상환에 관한 사항 - 발행회사는 인수인에 대하여 본조에 따라 인수인이 보유한 본건 우선주의 전부 또는 일부에 대해 상환할 권리를 가짐.- 상환기간: 본건 우선주의 발행일로부터 3년이 경과한 날 이후 상환청구 가능- 주당 상환가액: 본건 우선주 1주당 발행가격과, 동금액에대하여 (i) 발행일로부터 3년이 경과한 날까지 연복리 5.00% (ii) 3년이 경과한 다음날 로부터 5년이 경과한 날 까지 연복리 7.00% (iii) 5년이 경과한 다음날 로부터 상환일까지 연복리 9.00%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액 ("기준 배당금") (상환일의 상환보장수익률 기준으로 소급하여 산출) 발행회사의 매도청구권에 관한 사항 - 발행회사는 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2024년 4월 21일부터 35개월이 되는 날인 2026년 3월 20일까지 매3개월에 해당되는 날에 본건 우선주의 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에 매도할 것을 청구할 수 있는 권리가 있음- 매수인은 각 인수인에 대하여 각 인수인이 최초 인수 후 보유하고 있는 본건 우선주 수량의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음- 매매가액: 본건 우선주의 최초발행가액에 대하여 본건우선주 발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연3%(3개월복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액 상기 상환전환우선주는 시가하락에 대한 전환가격 조정조항이 존재하지 않으며, 상환청구에 대한 권리가 회사에게 있음에 따라 전액 자본항목으로 분류 하였습니다.28. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 2,504,579 2,215,994 이익준비금 2,504,579 2,215,994 임의적립금 8,311 8,311 기업합리화적립금 8,311 8,311 미처분이익잉여금 28,287,287 50,534,993 합 계 30,800,177 52,759,298 (2) 이익준비금 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 당사는 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으며, 관련 법규의 폐지로 인하여 동 적립금은 임의적립금으로 취급됩니다. (4) 당분기와 전분기에 지급한 당사의 배당금 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 주식의 종류 총발행주식수 배당주식수 주당 배당금 배당률(액면가 기준) 배당금 합계 보통주 14,858,157 14,429,242 200 40% 2,885,848,400 (단위:주,원) 주식의 종류 총발행주식수 배당주식수 주당 배당금 배당률(액면가 기준) 배당금 합계 보통주 14,858,157 14,429,242 300 60% 4,328,772,600 29. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 당사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월"검토받지 않은재무제표" 누적 3개월"검토받지 않은재무제표" 누적 급여 2,604,599 8,328,966 2,704,342 9,177,186 상여금 - - (1,312,416) 139,843 잡급 3,150 11,297 1,800 11,597 퇴직급여 278,767 427,912 130,505 594,483 복리후생비 538,224 1,640,639 595,421 1,774,909 임차료 14,988 82,792 7,563 36,712 접대비 131,993 349,191 148,990 388,321 감가상각비 410,102 1,213,074 401,115 1,177,507 무형자산상각비 489,095 1,473,173 486,288 1,395,330 세금과공과 180,080 328,716 176,417 387,261 광고선전비 - - 5,467 6,575 경상연구개발비 3,774,529 10,866,216 3,193,367 9,418,639 대손상각비 (1,729,744) (1,580,859) 138,750 354,219 차량유지비 65,393 195,336 75,152 213,260 수선비 20,415 90,926 34,672 109,708 교육훈련비 62,715 209,972 69,974 130,737 여비교통비 39,282 162,296 59,454 181,199 운반비 931,706 2,439,844 770,677 2,697,483 보험료 58,995 166,110 36,623 137,363 통신비 32,144 99,048 33,817 104,868 수도광열비 67,578 193,725 53,218 179,267 소모품비 618,894 1,885,019 597,961 1,905,787 보관료 451,193 1,333,208 445,819 1,237,914 관리비 13,991 38,946 7,785 17,978 지급수수료 634,730 2,094,754 940,071 2,838,487 도서인쇄비 2,115 11,815 7,220 19,086 견본비 16,864 18,801 142 15,590 합 계 9,711,798 32,080,917 9,810,194 34,651,309 30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월"검토받지 않은재무제표" 누적 3개월"검토받지 않은재무제표" 누적 재고자산의 변동 33,050,199 3,582,191 (9,271,781) (38,878,786) 원재료 및 상품매입액 44,679,989 139,492,702 70,924,567 230,099,118 종업원급여 5,884,837 17,241,693 4,423,858 18,767,355 감가상각비 및 무형자산상각비 3,054,104 9,887,996 4,483,152 13,397,935 운반비 959,577 2,544,002 837,521 3,146,717 소모품비 1,960,471 5,437,490 2,064,088 6,718,009 지급수수료 3,635,043 9,529,478 4,115,594 16,956,376 외주가공비 164,668 520,611 202,466 678,166 기타비용 (22,545,848) 22,199,867 7,621,990 22,372,333 합 계 70,843,040 210,436,030 85,401,455 273,257,223 31. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월"검토받지 않은재무제표" 누적 3개월"검토받지 않은재무제표" 누적 이자수익 - 1,230,821 300,335 732,278 배당금수익 1,146,060 1,146,060 - - 외화환산이익 96,816 628,901 436,154 693,174 당기손익-공정가치금융자산평가이익 31,579 93,441 19,999 93,373 파생상품거래이익 63,604 187,077 25,867 29,678 파생상품평가이익 58,031 1,421,096 835,145 3,210,670 합 계 1,396,090 4,707,396 1,617,500 4,759,173 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월"검토받지 않은재무제표" 누적 3개월"검토받지 않은재무제표" 누적 이자비용 1,955,220 6,369,084 1,353,991 3,551,029 외환차손 - 2,843 - - 외화환산손실 578,459 1,584,968 5,045,429 8,068,205 당기손익-공정가치금융자산평가손실 6,146 8,958 1,341 3,189 파생상품거래손실 - - - 12,762 파생상품평가손실 - 3,991,719 - - 합 계 2,539,825 11,957,572 6,400,761 11,635,185 (3) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는부채 합계 이자수익 1,230,822 - - 1,230,822 배당금수익 1,146,060 - - 1,146,060 외화환산이익 392,522 - 236,379 628,901 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 93,441 - 93,441 파생상품거래이익 - 187,077 - 187,077 파생상품평가이익 - 1,421,097 - 1,421,097 이자비용 - - (6,369,085) (6,369,085) 외환차손 (2,559) - (284) (2,843) 외화환산손실 (277,706) - (1,307,262) (1,584,968) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - (8,958) - (8,958) 파생상품거래손실 - (3,991,719) - (3,991,719) 합 계 2,489,139 (2,299,062) (7,440,252) (7,250,175) (단위:천원) 계정과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는부채 합계 이자수익 732,278 - - 732,278 외화환산이익 490,158 - 203,016 693,174 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 93,373 - 93,373 파생상품거래이익 - 29,678 - 29,678 파생상품평가이익 - 3,210,670 - 3,210,670 이자비용 - - (3,551,029) (3,551,029) 외화환산손실 (55,010) - (8,013,195) (8,068,205) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - (3,189) - (3,189) 파생상품거래손실 (12,762) - - (12,762) 합 계 1,154,664 3,330,533 (11,361,207) (6,876,012) 32. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월"검토받지 않은재무제표" 누적 3개월"검토받지 않은재무제표" 누적 외환차익 862,760 2,001,609 2,069,620 3,482,427 외화환산이익 272,675 1,340,508 3,835,116 8,261,210 유형자산처분이익 - 22,720 4,732 99,795 보증료수익 14,176 40,183 12,183 30,263 수입수수료 2,700 606,281 6,660 20,353 투자자산처분이익 298 16,394 - - 잡이익 481,171 582,846 31,056 149,042 합 계 1,633,780 4,610,541 5,959,367 12,043,090 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월"검토받지 않은재무제표" 누적 3개월"검토받지 않은재무제표" 누적 외환차손 1,043,595 2,886,891 3,985,899 7,535,663 외화환산손실 138,933 581,450 662,210 1,642,129 기부금 3,000 3,000 - 58,500 유형자산처분손실 469 4,225 169 5,836 기타의대손상각비 - 408,955 - 173,580 잡손실 357,678 432,845 34,740 56,554 무형자산처분손실 12,140 45,867 - - 재고자산처분손실 394 997,998 4,634 4,634 재고자산감모손실 - - - 27,337 합 계 1,556,209 5,361,231 4,687,652 9,504,233 33. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 432,142,867천원 입니다. 34. 주당이익 주당손익은 회사의 보통주순손익을 자기주식을 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월"검토받지 않은재무제표" 누적 3개월"검토받지 않은재무제표" 누적 보통주순손익 (1,964,654,979) (19,073,272,662) (2,224,869,908) 504,787,707 가중평균유통보통주식수(주1) 14,429,242 14,536,951 14,429,242 14,429,242 기본주당순이익 (136) (1,312) (154) 35 (주1) 가중평균유통보통주식수 계산내역은 아래와 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 3개월"검토받지 않은재무제표" 누적 3개월"검토받지 않은재무제표" 누적 기초 발행보통주식수 14,858,157 14,858,157 14,858,157 14,858,157 자기주식효과 (428,915) (428,915) (428,915) (428,915) 전환권 행사의 효과 - 107,709 - - 당분기 가중평균유통보통주식수 14,429,242 14,536,951 14,429,242 14,429,242 (2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 상환전환우선주가 있습니다. 당분기에 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 35. 영업부문 (1) 영업단위 부문 당사는 다음과 같은 전략적인 영업단위인 2개의 사업을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재 화 전자사업 PBA Function Board, 무선충전,전자칠판, SVM, V2X 등 화학사업 MDG, PMA, BC, MIBK, BA, NMP, BCR, Thin Glass, HIAA (2) 당분기와 전분기 중 당사의 각 영업부문별 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전자사업 화학사업 합 계 고객과의 계약에서 생기는 수익 32,469,220 167,317,546 199,786,766 법인세비용 차감전 보고부문수익 (7,787,362) (10,862,768) (18,650,130) (단위:천원) 구 분 전자사업 화학사업 합 계 고객과의 계약에서 생기는 수익 56,425,288 223,340,852 279,766,140 법인세비용 차감전 보고부문수익 57,096 2,114,667 2,171,763 (3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전자사업 화학사업 공 통 합 계 총자산 53,890,382 191,327,774 115,541,328 360,759,484 총부채 38,062,569 158,083,346 26,249,092 222,395,007 (단위:천원) 구 분 전자사업 화학사업 공 통 합 계 총자산 61,273,659 162,056,088 109,181,625 332,511,372 총부채 28,860,232 138,744,689 48,749,955 216,354,876 (4) 지역별 정보 당사는 국내, 북미, 유럽, 아시아 등의 지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 183,708,192 250,501,620 북 미 45,431 562,591 유 럽 66,899 - 아시아 15,966,244 28,701,930 합 계 199,786,766 279,766,141 (5) 당분기와 전분기 중 외부고객으로부터의 수익이 당사 전체 수익의 10% 이상인 거래처 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당분기 전분기 거래처 매출액 비율 거래처 매출액 비율 A사 34,396,679 17.22% A사 69,760,872 24.94% B사 18,547,723 9.28% B사 29,751,459 10.63% 36. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사와 지배 종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 기업명 종속기업 천진협진전자유한공사 종속기업 천진협진전선유한공사 종속기업 CHEMTRONICS USA 종속기업 CHEMTRONICS Slovakia a.s 종속기업 CHEMTROVINA 종속기업 (주)에이치에스솔라 종속기업 (주)넥스비 종속기업 (주)위츠 종속기업 (주)위츠비나 종속기업 (주)비욘드아이 종속기업 비욘드아이 연태 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 3개월"검토받지 않은재무제표" 누적 3개월"검토받지 않은재무제표" 누적 천진협진전자유한공사 상품 매출 1,350,835 3,080,097 1,049,559 9,059,301 외주가공비 164,413 516,342 190,900 522,873 원자재 매입 353,636 596,927 526,114 1,447,340 대여금 이자수익 65,289 185,074 68,761 189,704 CHEMTRONICS USA 상품/제품 매출 7,909 45,431 72,925 562,591 원자재 매입 5,163 5,163 50,707 50,707 클레임 6,906 6,906 - - CHEMTRONICS Slovakia a.s 상품/제품 매출 19,954 66,899 - - 원자재 매입 - - 320,819 320,819 클레임 366,470 366,470 5,984 5,984 ㈜위츠 수수료 수입 - 277,346 380,888 380,888 대여금 이자수익 100,003 202,828 132,724 232,699 기타 매출 - 1,165,510 981,426 981,426 기타수수료 (37,479) (157,190) - - ㈜비욘드아이 제품매출 - - 60,563 80,691 상품매출 1,468,661 10,691,583 - - 기타매출(임대수입) 35,575 571,821 83,672 147,080 대여금 이자수익 79,000 147,433 32,475 86,626 기타수수료 15,656 122,726 - - 급여차감 - 837,645 - - 복리후생비차감 - 94,839 - - 상품매입 255 255 - - ㈜넥스비 대여금 이자수익 34,871 88,673 22,031 56,953 CHEMTROVINA 상품/제품 매출 2,189,925 5,503,560 1,702,112 10,042,864 기타수수료 (55,866) (257,804) - - 상표권 매출 1,771,137 3,424,303 996,495 2,955,523 보증료 수익 21,536 47,544 12,183 30,263 상품/원재료 매입 1,531,581 3,274,309 726,805 4,122,089 매출 등 수익 합계 7,144,695 26,430,586 5,595,814 24,806,609 매입 등 비용 합계 2,350,735 4,474,104 1,821,329 6,469,812 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 매출채권(*) 매입채무 미수수익 대여금 미수금 미지급금 천진협진전자 유한공사 3,677,758 2,417,996 185,074 5,379,200 89,578 2,182 CHEMTRONICS USA 13,055 22,474 - - - 63,317 CHEMTRONICS Slovakia a.s 20,159 536,263 - - - 19,693 (주)위츠 1,282,061 - 172,973 6,000,000 765,284 - (주)넥스비 1,980 - 88,673 3,047,522 - - (주)비욘드아이 6,097,301 2,750 147,433 5,650,000 1,829,549 - 천진협진전선 유한공사 93,972 113,584 - - 3,567 - CHEMTROVINA 11,019,931 4,031,921 - - 2,345,748 6,085 임직원 - - - 882,934 - - 합 계 22,206,217 7,124,988 594,153 20,959,656 5,033,726 91,277 (*)대손충당금 차감 전 금액입니다. (단위:천원) 특수관계자명 매출채권(*) 매입채무 미수수익 대여금 미수금 미지급금 천진협진전자 유한공사 9,297,023 1,191,812 137,354 5,069,200 132,062 2,157 CHEMTRONICS USA 15,333 14,559 - - 11,827 59,668 CHEMTRONICS Slovakia a.s 426,964 627,629 - - - 12,611 (주)위츠 - - 218,446 8,609,200 458,479 - (주)넥스비 - - 61,378 2,496,259 - - (주)비욘드아이 5,626,545 6,061 70,475 5,000,000 440,507 - 천진협진전선 유한공사 112,194 124,742 - - 4,061 - CHEMTROVINA 10,155,602 633,392 - - 1,772,302 124,742 임직원 - - - 829,323 - - 합 계 25,633,661 2,598,195 487,653 22,003,982 2,819,238 199,178 (*)대손충당금 차감 전 금액입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 계정명 기초 손상차손 기말 천진협진전자유한공사 매출채권 7,521,330 (282,464) 7,238,866 대여금 3,171,194 (408,955) 2,762,239 CHEMTRONICS USA 매출채권 15,333 - 15,333 켐트로비나(베트남) 매출채권 9,513,946 - 9,513,946 합계 20,221,803 (691,419) 19,530,384 (단위:천원) 특수관계자명 계정명 기초 손상차손 기말 천진협진전자유한공사 매출채권 9,297,023 (1,775,693) 7,521,330 대여금 5,069,200 (1,898,006) 3,171,194 CHEMTRONICS USA 매출채권 15,333 - 15,333 CHEMTRONICS Slovakia a.s 매출채권 426,965 (426,965) - 천진협진전선 유한공사 매출채권 112,194 (112,194) - 켐트로비나(베트남) 매출채권 10,225,399 (711,453) 9,513,946 합계 25,146,114 (4,924,311) 20,221,803 (5) 당분기와 전기 중 현재 특수관계자 중 지배종속관계에 있는 기업에 대한 자금대여 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 ㈜넥스비 2,496,259 551,263 - 3,047,522 ㈜비욘드아이 5,000,000 677,600 27,600 5,650,000 ㈜위츠 8,609,200 - 2,609,200 6,000,000 협진전자 5,069,200 310,000 - 5,379,200 합계 21,174,659 1,538,863 2,636,800 20,076,722 (단위 : 천원) 특수관계자명 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 ㈜넥스비 2,332,580 163,679 - 2,496,259 ㈜비욘드아이 4,000,000 1,000,000 - 5,000,000 ㈜위츠 4,000,000 22,309,200 17,700,000 8,609,200 협진전자 4,742,000 327,200 - 5,069,200 합계 15,074,580 23,800,079 17,700,000 21,174,659 (6) 당분기와 전기 중 임직원에대한 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 비고 직원 110,000 40,000 (16,389) 133,611 주택자금대여 외 임원 719,323 680,000 (650,000) 749,323 콜옵션 전환청구권행사 비용 합계 829,323 720,000 (666,389) 882,934 (단위 : 천원) 구분 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 비고 직원 17,005 94,000 (1,005) 110,000 주택자금대여 외 임원 774,154 100,000 (154,831) 719,323 콜옵션 전환청구권행사 비용 합계 791,159 194,000 (155,836) 829,323 (7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원,미달러) 제공받는자 제공자산 장부금액 담보권자 천진협진전자유한공사 단기금융상품 USD 1,615,000 산업은행 (8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,미달러) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 비욘드아이 1,080,000 하나은행 ㈜위츠 1,200,000 신한은행 ㈜위츠 1,200,000 산업은행 ㈜위츠 3,600,000 하나은행 천진협진전자유한공사 USD 2,000,000 수출입은행 천진협진전자유한공사 CNY 48,000,000 하나은행 켐트로비나 USD 7,500,000 수출입은행 켐트로비나 USD 19,200,000 산업은행 위츠비나 USD 3,000,000 Vietcom Bank 위츠비나 USD 7,200,000 우리은행 (8) 당분기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 최대주주로부터 USD 53,604,000 및 234,531,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (9) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 3,062,546 2,907,557 퇴직급여 2,069,402 2,792,805 당사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 37. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 퇴직급여 899,551 1,354,132 감가상각비 9,101,831 12,624,502 무형자산상각비 2,189,136 2,316,047 대손상각비 (1,580,859) 354,219 기타의대손상각비 408,955 173,580 외화환산손실(일반) 581,450 1,642,129 재고자산처분손실 997,998 - 이자수익 (1,230,821) (732,278) 이자비용 6,097,670 3,221,164 이자비용(상각) 271,415 329,865 유형자산처분손실 4,225 5,836 무형자산처분손실 45,867 - 파생상품평가이익 (1,421,096) (3,210,670) 파생상품평가손실 3,991,719 - 외화환산손실(금융) 1,584,968 8,068,205 법인세비용 423,143 1,666,976 외화환산이익(일반) (1,340,508) (8,261,210) 유형자산처분이익 (22,720) (99,795) 투자자산처분이익 (16,394) - 공정가치평가이익 (93,441) (93,373) 공정가치평가손실 8,958 3,189 외화환산이익(금융) (628,901) (693,174) 배당금수익 (1,146,060) - 합계 19,126,086 18,669,344 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권의 감소(증가) 2,324,662 (2,747,531) 기타수취채권의 감소(증가) (2,338,723) (3,038,331) 기타유동자산의 감소(증가) (560,553) (880,014) 재고자산의 감소(증가) 3,237,046 (3,055,149) 매입채무의 증가(감소) 3,498,638 (2,564,292) 기타지급채무의 증가(감소) (3,626,449) (6,308,266) 정부보조금 증가 33,691 - 기타유동부채의 증가(감소) 5,418,563 944,797 퇴직금의 지급 1,600,873 (127,261) 확정급여채무의증가(감소) 1,197,007 548,221 사외적립자산의 감소(증가) (1,092,656) (1,600,000) 합 계 9,692,099 (18,827,826) (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 주요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 건설중인자산의 본계정 대체 5,028,615 8,120,581 장기차입금의 유동성 대체 11,802,022 8,267,205 매출채권의 유동성 대체 3,082,875 - 퇴직연금운용자산 대체 1,754,338 - 미수수익의 대여금 대체 3,082,875 172,879 당기법인세부채 인식 - 687,920 이익잉여금의 이익준비금대체 - 432,877 이익잉여금의 미지급배당금대체 3,174,433 4,328,773 전환권 행사 9,459,707 - 선급비용-금융보증부채 - 10,432 사용권자산 및 리스부채 대체 - 744,111 (4) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 대체 기말 재무활동 외 비현금 단기차입금 114,368,876 (1,491,561) 855,360 - 113,732,675 유동성장기부채 10,262,836 (7,605,750) (54,714) 8,786,134 11,388,506 장기차입금 43,195,299 13,200,000 270,237 (8,786,134) 47,879,402 전환증권 8,371,378 271,415 (5,590,309) - 3,052,484 리스부채(유동) 849,271 (891,222) - 558,210 516,259 리스부채(비유동) 570,029 - - (307,205) 262,824 38. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총부채(A) 단기차입금 113,732,675 114,368,875 유동리스부채 516,259 849,272 비유동리스부채 262,824 570,029 유동성장기부채 11,388,506 10,262,836 장기차입금 47,879,402 43,195,299 유동성 전환증권 3,052,484 8,371,378 합계 176,832,150 177,617,689 차 감(B) 현금 및 현금성자산 34,153,039 29,179,002 단기금융상품 7,851,852 5,046,690 장기금융상품 41,500 1,601,500 당기손익-공정가치금융자산 5,975,588 7,762,786 기타포괄손익-공정가치금융자산 29,267 29,267 합계 48,051,246 43,619,245 순부채(A-B) 128,780,904 133,998,444 자본 138,364,476 116,156,496 총자본 부채비율 93.07% 115.36% (2) 시장위험① 외환위험 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 미달러(USD) 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원,미달러,유로화,일엔) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 25,839,810 41,068,086 34,749,377 55,228,362 EUR - 391,045 - 555,957 합 계 34,749,377 55,784,319 (단위:천원,미달러,유로화,일엔) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 32,080,348 40,626,169 40,655,425 51,485,544 EUR 159,965 473,830 216,145 640,239 합 계 40,871,570 52,125,783 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기와 전기 중 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 외 화 당 분 기 전 분 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (2,047,898) 2,047,898 (1,083,012) 1,083,012 EUR (55,596) 55,596 (42,410) 42,410 합 계 (2,103,494) 2,103,494 (1,125,422) 1,125,422 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 71,400,000 44,137,164 유동성장기부채 11,388,506 10,262,836 장기차입금 47,879,402 43,195,299 합 계 130,667,908 97,595,299 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (1,306,679) 1,306,679 (788,312) 788,312 ③ 가격위험 당사는 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 매도가능금융자산을 보유하고 있지 않아 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. (3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅효`니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 34,148,771 29,179,002 단기금융상품 7,851,852 5,046,690 매출채권및기타채권 95,812,416 85,579,966 장기매출채권 5,017,922 13,025,501 장기금융상품 41,500 1,601,500 당기손익-공정가치금융자산 5,975,588 7,762,786 기타포괄손익-공정가치금융자산 29,267 29,267 파생상품금융자산 6,791,676 855,436 합 계 155,668,992 143,080,148 당사는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이내 61,009,936 56,752,816 6개월 초과 1년 이내 8,224,707 6,996,566 1년 초과 5,836,769 12,908,151 합 계 75,071,412 76,657,533 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입금(*) 전환증권 이자비용 매입채무 합계 1년 이내 125,637,440 3,052,484 6,246,940 24,810,562 159,747,426 1년~2년 15,246,280 - 2,955,961 - 18,202,241 2년~3년 16,120,956 - 2,736,373 - 18,857,329 3년~4년 11,699,990 - 2,352,399 - 14,052,389 4년~5년 3,500,000 - 479,897 - 3,979,897 5년 초과 1,575,000 - - - 1,575,000 합 계 173,779,666 3,052,484 14,771,570 24,810,562 216,414,282 (*) 차입금은 장단기차입금(유동성장기부채 포함) 및 리스부채의 합산액입니다. (단위:천원) 구 분 차입금(*) 전환증권 이자비용 매입채무 합계 1년 이내 125,480,982 8,371,378 4,380,054 20,895,653 159,128,067 1년~2년 12,079,565 - 1,564,234 - 13,643,799 2년~3년 12,756,156 - 1,070,789 - 13,826,945 3년~4년 11,462,947 - 605,932 - 12,068,879 4년~5년 7,466,660 - 216,650 - 7,683,310 5년 초과 - - 5,547 - 5,547 합 계 169,246,310 8,371,378 7,843,206 20,895,653 206,356,547 (*) 차입금은 장단기차입금(유동성장기부채 포함), 리스부채 및 전환증권의 합산액입니다.(5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 - 5,975,588 - 5,975,588 기타포괄손익-공정가치금융자산 29,267 - - 29,267 파생상품자산(통화스왑) - 851,592 - 851,592 파생상품자산(상환전환우선주 콜옵션) - - 4,903,374 4,903,374 파생상품자산(전환사채 콜옵션) - - 1,036,710 1,036,710 파생상품부채(전환사채 전환권및상환권) - - 1,989,620 1,989,620 당기손익-공정가치금융자산 - 7,762,786 - 7,762,786 기타포괄손익-공정가치금융자산 29,267 - - 29,267 파생상품자산(통화스왑) - 717,425 - 717,425 파생상품자산(전환사채 콜옵션) - - 138,011 138,011 파생상품부채(전환사채 전환권및상환권) - - 2,059,550 2,059,550 당분기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가모형 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당분기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 5,975,588 7,762,786 2 기준가격 해당사항 없음 파생상품자산(통화스왑) 851,592 717,425 2 현금흐름할인모형 해당사항 없음 파생상품자산(콜옵션) 4,903,374 - 3 위험조정할인율모형 (Tsiveriotis Fernandes and Hull) 기초주가 25,350 기초주가변동성 40.45% 신용위험이자율 11.16% 무위험이자율 3.67% 파생상품부채(전환권및상환권) 1,036,710 138,011 3 위험조정할인율모형(Tsiveriotis Fernandes and Hull) 기초주가 25,350 기초주가변동성 40.45% 1,989,620 2,059,550 신용위험이자율 10.66% 무위험이자율 3.67% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 회사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영 환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 회사는 정관에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.보고서 작성 기준일 현재, 당사의 정관규정 이외 배당에 관한 회사의 정책은 없습니다. [주식회사 켐트로닉스 정관] 제12조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제53조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제54조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제55조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 3분기(2023) 제26기(2022) 제25기(2021) 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -8,475 6,177 28,529 (별도)당기순이익(백만원) -19,073 5,483 21,769 (연결)주당순이익(원) -672 416 1,975 현금배당금총액(백만원) - 2,886 4,329 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 46.7 15.2