켐트로닉스 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 켐트로닉스 ("지배기업")는 1997년 4월 1일 설립되어, 전자제품 부품 및 화공약품 제조ㆍ판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 세종특별자치시 전동면 배일길에 위치하고 있으며, 경기도 용인시 남사면에 전자제품 제조시설과 경기도 평택시 포승읍 내기리와 세종특별자치시 전동면배일길에 화학제품 제조시설을 갖추고 있고 경기도 성남시 분당구에 연구소와 관리사무소를 두고 있습니다. 한 편 , 지배기업은 세종사업장의 OLED식각(Thin Glass) 라인을 증설하여 2013년 7월부터 본격적으로 생산 가동하고 있습니다. 지배기업은 2007년 1월 17일 한국거래소 코스닥시장본부에 상장하였습니다. 설립 당시 지배기업의 자본금은 50,000천원이며, 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 지배 기업의 자본금은 6,859,618천원 입니다. 당기말 현재 주요 주주 현 황은 아래와 같습니다.

주주명	보통주(주)	우선주(주)	지분율(%)

대표이사(김보균)	1,984,441	-	14.46%

특수관계자	2,092,493	-	15.25%

자기주식	428,915	-	3.13%

엑시브 브이투엑스 사모투자 합자회사	-	1,094,963	7.98%

기타	8,118,424	-	59.18%

합 계	12,624,273	1,094,963	100%

2018년 12월 31일로 종 료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

① 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	영업소재지	당기말	전기말	결산월

지분율(%)	지분율(%)

천진협진전자유한공사	전자제품판매	중 국	100.00	100.00	12월

CHEMTRONICS USA	전자제품판매	미 국	100.00	100.00	12월

CHEMTRONICS Slovakia a.s	전자제품판매	슬로바키아	100.00	100.00	12월

PT. CHEMTRONICS INDONESIA(*)	전자제품판매	인도네시아	-	99.00	12월

에이치에스솔라주식회사	태양광발전	대한민국	60.00	60.00	12월

CHEMTROVINA	전자제품판매	베트남	100.00	100.00	12월

(*) 2018년 5월 21일자로 청산이 완료되어 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다. 한편, 당기말 현재 종속기업인 천진협진전자유한공사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	소재지	당기말	전기말	결산월

지분율(%)	지분율(%)

천진협진전선유한공사	전자제품 판매	중국	100.00	100.00	12월

② 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 천진협진전자유한공사 23,601,466 25,672,306 (2,070,840) 43,045,343 (1,725,164) CHEMTRONICS USA 2,359,261 2,172,731 186,530 15,952,437 590,393 CHEMTRONICS Slovakia a.s(구,CHEMTRONICS EUROPE S.R.O) 3,768,418 7,504,390 (3,735,973) 17,042,564 827,807 PT. CHEMTRONICS INDONESIA - - - - (167,157) 에이치에스솔라주식회사 2,783,789 1,422,660 1,361,129 892,994 197,248 천진협진전선유한공사 1,096,753 155,940 940,813 514,196 (163,330) CHEMTROVINA 56,201,988 48,918,100 7,283,888 72,176,953 2,244,014 (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 천진협진전자유한공사 25,429,849 25,796,742 (366,893) 26,039,797 (1,128,935) CHEMTRONICS USA 2,804,078 3,200,225 (396,147) 18,722,283 (1,444,234) CHEMTRONICS Slovakia a.s(구,CHEMTRONICS EUROPE S.R.O) 4,768,633 9,320,321 (4,551,688) 14,144,720 (4,126,314) PT. CHEMTRONICS INDONESIA 882,632 - 882,632 - (111,951) 에이치에스솔라주식회사 3,416,776 2,252,894 1,163,882 920,994 248,936 천진협진전선유한공사 1,686,396 575,597 1,110,799 1,810,218 (578,668) CHEMTROVINA 48,089,166 43,172,242 4,916,924 61,278,790 1,165,528 ③ 당기와 전기 중 연결대상 종속기업의 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 천진협진전자 CHEMTRONICSU.S.A CHEMTRONICSSlovakia a.s INDONESIA 에이치에스솔라 천진협진전선 CHEMTROVINA 영업활동으로 인한 현금흐름 3,053,710 (272,894) (635,821) (212,356) 652,338 2,175 (1,356,364) 투자활동으로 인한 현금흐름 (19,893) (25,000) - - (4,345) 1,991 (1,603,909) 재무활동으로 인한 현금흐름 (1,704,491) - - (591,341) (823,000) - 4,273,676 외화환산으로 인한 현금변동 40,071 - - - - - (26,880) 현금및현금성자산의 순증감 1,369,397 (297,894) (635,821) (803,697) (175,007) 4,166 1,286,523 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 (36,562) 11,771 9,468 (14,869) - (1,545) 52,274 기초 현금및현금성자산 1,063,427 380,642 904,814 818,566 295,966 231,161 1,959,168 기말 현금및현금성자산 2,396,262 94,519 278,461 - 120,959 233,782 3,297,965 (단위:천원) 구 분 천진협진전자 CHEMTRONICSU.S.A CHEMTRONICSEUROPE S.R.O INDONESIA 에이치에스솔라 천진협진전선 CHEMTROVINA 영업활동으로 인한 현금흐름 1,188,815 70,919 692,012 50,293 710,007 (261,426) 3,069,946 투자활동으로 인한 현금흐름 30,250 - (6,984) - - (7,690,363) 재무활동으로 인한 현금흐름 (2,234,541) - - - (550,000) - 4,394,718 외화환산으로 인한 현금변동 - - - - - - (3,520) 현금및현금성자산의 순증감 (1,015,476) 70,919 685,028 50,293 160,007 (261,426) (229,219) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 (96,656) (43,836) 3,522 (108,751) - (22,420) (260,085) 기초 현금및현금성자산 2,175,559 353,559 216,264 877,024 135,960 515,006 2,448,472 기말 현금및현금성자산 1,063,427 380,642 904,814 818,566 295,967 231,160 1,959,168 2. 연결재무제표 작성 기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체는 주식회사의 외부감사에 관한 법률(이하 "외감법") 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결재무제표는 매 보고기간 말에 재 평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급 한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 아래에서 별도로 설명하는 것을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 회계정책 변경의 내용 아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 ‘투자부동산’적용 개정 기준서는 1) 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고 2) 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자부동산에서 다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있으며, 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1040호의 도입으로 인한 투자부동산의 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 기준서 제1016호 기준서 제1040호 투자부동산 토지 - 2,931,082 건물 - 1,274,448 감가상각누계액 - (612,029) 유형자산 토지 26,719,057 23,787,975 건물 29,521,446 28,246,997 감가상각누계액 (7,496,049) (6,884,020) 소 계 48,744,453 48,744,453 - 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’ 적용 개정 기준서는 기업의 활동이 대부분 보험과 관련이 있는 기업은 개정 기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 연기하는 것을 선택할 수 있으며, 개정 기준서 제1109호를 적용하는 경우 보험계약 발행자의 적격한 금융자산의 당기손익을 기타포괄손익으로 조정할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 연결실체는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 새로운 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 이 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다 . 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후최초로 시작하는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. (2) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결실체는 각 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로 작성하고 있으며, 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.- 매출채권및기타채권의 회수가능성 - 이연법인세자산의 측정 - 확정급여채무의 측정 - 충당부채와 우발부채- 비금융자산의 손상 (5) 전기 재무제표의 계정재분류 비교 표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 및 수정을 실시하였습니다. 이러한 재분류 및 수정은 전기에 보고된 순손익이나 순자산에 영향을 미치지아니합니다. (6) 재무제표의 발행승인일 연결실체의 재무제표 는 2019년 2월 20일자 이사회에서 승인 후, 2019년 3월 21일자 주주총회에서 최종 승인되 었습니다. 3. 유의적 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 33에 서 기술한 대로 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은연결실체의 전략적 영업단위입니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 달라서 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. (2) 연결 ① 종속기업 종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. ② 내부거래제거 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. ③ 비지배지분 비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. (3) 현금 및 현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (4) 재고자산 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있으며 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치 의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 금융자산 가. 분류 2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.나. 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 2) 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 다. 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.라. 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 마. 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 유형자산 토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 선택하고 있으며 보고기간말에자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를수행하고 있습니다. 토지의 분류에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건물 15년, 30년, 40년 기계장치 5년, 8년,15년 구축물 10년, 15년 차량운반구 5년, 6년 발전설비 15년 집기비품 5년 연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내 용 연수가 비한정인 것 으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 개발비 및 소프트웨어 5년 산업재산권 7년,10년 토지사용권 41년, 50년 시설이용권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (8) 정부보조금 연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식합니다. 자산관련 정부보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)은 연결재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 차감된 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각액을 감소시키는방식으로 보조금을 수익으로 인식합니다. 수익관련 보조금은 연결포괄손익계산서에 정부보조금수익(기타수익)으로 인식합니다. (9) 영업권 및 염가매수차익 연결실체는 사업결합 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계가 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치를 초과하는 경우영업권으로 인식하고 있으며, 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계를 초과할 때에는 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 당기손익(염가매수차익)으로 인식하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 이전하는 자산, 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가 발행한 지분 취득일의 공정가치 합계로 산정하며, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으며 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 리스 연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. ① 금융리스 연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. ② 운용리스 운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. ③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. (12) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (13) 금융부채 ① 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.6 금융자산의 내용을 적용 하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(14) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (15) 충 당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우, 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충 당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (16) 외화거래 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성 항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (18) 수익 수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며, 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. ① 재화의 판매 연결실체는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 임대수익 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 임대수익은 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. (19) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적 차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적 차이에 대해서는 연결실체가 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적 차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (21) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채 등 모든 희석효과가있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 자기주식 자기지분상품을 재 취득하는 경우(이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본항목의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (23) 중단영업 연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재 작성하고 있습니다. (24) 자본관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.(25) 연결현금흐름표 연결실체는 연결현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. 4. 사용이 제한된 금융자산 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 보통예금 단기차입금 담보(베트남) 2,698,652 - 보통예금 인출제한 120,831 295,838 단기금융상품 차입금담보 4,000,000 3,900,000 단기금융상품 외상매입담보 1,600,000 1,600,000 단기금융상품 기한부수입신용장 담보 1,000,000 - 장기금융상품 당좌개설보증금 1,500 1,500 합 계 9,420,983 5,797,338 5. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 46,136,876 41,227,221 대손충당금 (1,400,308) (3,345,932) 미수금 1,766,534 1,505,074 미수수익 113,177 56,325 합 계 46,616,279 39,442,688 연결실체의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 3,345,932 485,870 손상차손 인식 6,928 2,968,049 채권제각 (1,952,552) (107,987) 기말금액 1,400,308 3,345,932 (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 6개월 이내 43,655,070 36,768,294 6개월초과 1년이내 273,254 366,517 1년 초과 2,208,552 4,092,410 합 계 46,136,876 41,227,221 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 6 . 범주별 금융자산 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 재무제표상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 10,767,566 - - 10,767,566 단기금융상품 6,600,000 - - 6,600,000 매출채권및기타채권 46,616,279 - - 46,616,279 장기금융상품 1,500 - - 1,500 당기손익-공정가치금융자산 - 1,675,154 - 1,675,154 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 50,000 50,000 기타채권(비유동) 1,475,651 - - 1,475,651 합 계 65,460,996 1,675,154 50,000 67,186,150 1) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 당기말 장기금융상품을 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산 으로 재 분류 하였습니다. (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 11,629,123 - 11,629,123 단기금융상품 5,500,000 - 5,500,000 매출채권및기타채권 39,442,688 - 39,442,688 장기금융상품 766,339 - 766,339 기타채권 1,376,974 - 1,376,974 합 계 58,715,124 - 58,715,124 7. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 1,493,846 633,038 선급비용 314,575 688,323 당기법인세자산 321,413 562,058 합 계 2,129,834 1,883,419 8. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 7,356,060 (2,277,507) 5,078,553 8,211,397 (3,095,178) 5,116,219 제 품 7,302,966 (1,755,975) 5,546,991 9,135,381 (1,942,507) 7,192,874 재공품 1,490,399 (198,307) 1,292,092 3,015,818 (1,235,049) 1,780,769 원재료 27,611,513 (6,892,918) 20,718,595 23,129,248 (8,441,750) 14,687,498 부재료 531,905 - 531,905 621,014 - 621,014 소모품 574,725 - 574,725 493,581 - 493,581 미착품 10,146,852 - 10,146,852 7,746,131 - 7,746,131 합 계 55,014,420 (11,124,707) 43,889,713 52,352,570 (14,714,484) 37,638,086 연 결실체는 당 기 중 재고자산의 폐기등에 따라 재고자산 평가충당금 3,589,777천원을 제각하였습니다 . 9. 공정가치금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 당기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 저축성보험 1,675,154 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분상품 50,000 - 합 계 1,725,154 ( 2) 당기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 파인크리크(*) 지분상품 70,000 50,000 - - 삼성생명 외 저축성보험 1,751,322 1,675,154 - - 합 계 1,821,322 1,725,154 - - (*) 연결실체가 보유한 시설이용권 중 회원권 일부가 출자전환되어 기타포괄손익-당기손익금융자산으로 재분류하였으며 공정가치로 측정하여 취득원가와의 차이 금액을 기타포괄손익으로 처리하였습니다. (3) 당기와 전기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초 - 375,000 취득 70,000 - 처분 - (177,706) 공정가치평가 (20,000) (197,294) 기말 50,000 - (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초 764,839 - 취득 986,483 - 처분 - - 공정가치평가 (76,168) - 기말 1,675,154 - 10. 기타채권 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장기대여금 861,429 879,415 보증금 614,222 497,559 합 계 1,475,651 1,376,974 11. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 2,906,925 - 2,906,925 2,931,082 - 2,931,082 건물 1,274,448 (655,360) 619,088 1,274,448 (612,029) 662,419 합계 4,181,373 (655,360) 3,526,013 4,205,530 (612,029) 3,593,501 (2) 당기중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 토지 2,931,082 - (24,156) - 2,906,926 건물 662,419 - - (43,331) 619,088 합계 3,593,501 - (24,156) (43,331) 3,526,014 12 . 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 기말 장부금액 토 지 24,364,828 (1,000,000) - 23,364,828 건 물 45,166,795 - (11,518,331) 33,648,464 구축물 20,276,425 - (11,042,180) 9,234,245 발전설비 6,676,233 - (4,689,862) 1,986,371 기계장치 82,941,756 - (61,352,266) 21,589,490 차량운반구 969,763 - (520,015) 449,748 집기비품 15,015,069 - (10,135,740) 4,879,329 건설중인자산 3,911,673 - - 3,911,673 합 계 199,322,542 (1,000,000) (99,258,394) 99,064,148 (단위:천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 기말 장부금액 토 지 24,363,443 (1,000,000) - 23,363,443 건 물 44,856,331 - (9,980,500) 34,875,831 구축물 19,641,113 - (9,669,975) 9,971,138 발전설비 6,676,233 - (4,249,231) 2,427,002 기계장치 80,362,660 - (53,738,021) 26,624,639 차량운반구 922,680 - (517,749) 404,931 집기비품 13,447,528 - (8,712,739) 4,734,789 건설중인자산 435,081 - - 435,081 합 계 190,705,069 (1,000,000) (86,868,215) 102,836,854 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출 포함) 본계정대체 처분액 감가상각비 환율조정 기말장부금액 토 지 23,363,443 1,385 - - - - 23,364,828 건 물 34,875,831 115,076 68,000 - (1,552,257) 141,814 33,648,464 구축물 9,971,138 163,730 481,000 - (1,380,763) (860) 9,234,245 발전설비 2,427,002 - - - (440,631) - 1,986,371 기계장치 26,624,639 1,764,296 995,133 (688,453) (7,414,640) 308,515 21,589,490 차량운반구 404,931 196,773 - (15,872) (136,444) 360 449,748 집기비품 4,734,789 1,615,792 312,621 (92,002) (1,726,361) 34,490 4,879,329 건설중인자산 435,081 5,326,667 (1,856,754) - - 6,679 3,911,673 합 계 102,836,854 9,183,719 - (796,327) (12,651,096) 490,998 99,064,148 > (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출 포함) 본계정대체 처분액 감가상각비 환율조정 기말장부금액 토 지 23,299,438 64,005 - - - - 23,363,443 건 물 36,524,821 92,259 1,122,151 - (1,554,249) (1,309,151) 34,875,831 구축물 10,904,158 215,339 308,000 (34,123) (1,370,492) (51,744) 9,971,138 발전설비 2,867,633 - - - (440,631) - 2,427,002 기계장치 29,859,275 2,286,714 6,015,120 (362,003) (9,373,309) (1,801,158) 26,624,639 차량운반구 488,293 63,215 - (981) (138,462) (7,134) 404,931 집기비품 5,248,029 2,370,433 89,700 (85,976) (2,690,016) (197,381) 4,734,789 건설중인자산 1,411,640 6,580,117 (7,534,971) - - (21,705) 435,081 합 계 110,603,287 11,672,082 - (483,083) (15,567,159) (3,388,273) 102,836,854 13. 정부보조금 연결실체는 V2X 서비스 지원을 위한 WAVE, Cellular 통신기반 통합형 OBU 개발 등 과 관련하여 한국산업기술평가관리원 등으로부터 정부보조금을 수령한 바 있으며,자산 취득에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 기초미상계잔액 488 2,219 당기수령액 512,214 724,271 당기 경상개발비 등 비용차감액 (512,214) (726,002) 기말미사용잔액 488 488 상 기 이외 연결실체는 세종공장 토지 취득과 관련하여 전기 이전에 충청남도와 세종시로부터 1,000,000천원을 지원받아 관련 토지계정의 차감항목으로 표시하였습니다. 동 토지매입 보조금의 수령 조건에 의하면 계약 후 5년 이내에는 토지를 처분할 수 없으며, 계약 후 10년 이내에 처분하는 경우 매각 대금 중 지원비율에 해당하는 금액을 반환하여야 합니다. 14. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 개발비 5,090,164 4,528,619 소프트웨어 398,953 464,423 산업재산권 78,325 97,837 시설이용권 1,394,125 1,504,623 토지사용권 1,602,656 1,582,735 합 계 8,564,223 8,178,237 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득 등 증가액 처분 등 감소액 상각액 손상차손 환율차이 기말장부금액 개발비 4,528,619 1,154,505 (231,139) (361,821) - - 5,090,164 소프트웨어 464,423 267,340 (113,112) (219,655) - (43) 398,953 산업재산권 97,837 5,366 - (24,878) - - 78,325 시설이용권(*) 1,504,623 - (70,000) - (40,000) (499) 1,394,124 토지사용권 1,582,735 - - - - 19,921 1,602,656 합 계 8,178,237 1,427,211 (414,251) (606,354) (40,000) 19,379 8,564,222 (*) 연결실체가 보유한 시설이용권 중 회원권 일부가 출자전환되어 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류하였으며 공정가치로 측정하여 취득금액과의 차이금액을 기타포괄손익으로 처리하였습니다. > (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득 등 증가액 처분 등 감소액 상각액 손상차손 환율차이 기말장부금액 개발비 6,339,435 2,818,980 (9,000) (284,711) (4,336,085) - 4,528,619 소프트웨어 656,751 35,700 - (223,350) - (4,678) 464,423 산업재산권 113,607 9,543 - (25,313) - - 97,837 시설이용권 1,902,230 514,960 (907,987) - - (4,580) 1,504,623 토지사용권 1,747,293 - - - - (164,558) 1,582,735 합 계 10,759,316 3,379,183 (916,987) (533,374) (4,336,085) (173,816) 8,178,237 (3) 손상차손 인식 (단위: 천원) 분류 개별자산 장부금액 손상차손 회수가능액평가액 당기 누계액 개발비 GBⅠ 2,739,504 - (1,171,006) 사용가치 GBⅡ 2,350,660 - (408,022) 사용가치 SMS TX - - (2,517,402) 사용가치 SMS RX - - (239,654) 사용가치 합계 5,090,164 - (4,336,084) 연결실체는 전기중 손상검사 결과 회수가능가액이 장부가액보다 낮은 프로젝트에 대하여 장부가액을 동 회수가능액으로 감액 하였습니다. (4) 회수가능가액 추정가. 연결실체는 개발비 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능가액 은 사용가치로 측정하였습니다.나. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 당사의 과거 영업성과와 미래 사업계획 등 을 근거로 향후 5개년 치를 추정하였습니다.다. 사용가치 측정을 위한 할인율은 프로젝트별로 자산의 특유한 위험을 반영하여 조 정한 가중평균자본비용인 15.30 ~ 20.04%로 추정하였습니다. (5) 보 고 기 간 종 료 일 현 재 중요한 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내역 개발비 GBⅠ(V2X:자율주행차 쌍방향통신기기) 개발비 GBⅡ(SVM:360도 영상카메라 모듈) 상기 개발비는 프로젝트로 구분되며 개발단계에 진입한 직접비용을 개발비로 계상하고 있습니다. 해당 프로젝트의 최종 제품형태는 하드웨어와 소프트웨어의 결합제품이며 당사는 제품을 실제 생산하기 위한 시제품, 금형 등의 설계, 제작, 테스트 비용 등을 수행하는 단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 개발이전과 이후의 연구활동 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 비용 처리하고 있습니다 (6) 당기말 현재 연결실체의 개발비 장부금액 및 내용년수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 잔여상각기간 비고 GBⅠ(V2X개발) 2,739,504 53개월 (*1) GBⅡ(SVM개발) 2,350,660 - (*2) 합계 5,090,164 (*1) 자율주행 차에 탑재되어 차량간 정보를 주고 받을 수 있는 통신기기에 대한 개발비이며, 당기말 현재 판교제로시티의 자율주행모터쇼에 Test 용도로 30대를 납품하였으며, 2019년부터 본격적인 매출이 발생할 것으로 예측하고 있습니다 . 동 프로젝트는 2018년 6월부터 상각을 개시하였습니다.(*2) 차량에 탑재되어 차량 주변에 사각지역이 없도록 360도 영상을 보여주면서 도로 운행과 주차 시 추돌을 예방하는 카메라 모듈에 관한 개발비이며, 2019년부터 본격적인 매출이 발생할 것으로 예측하고 있습니다. 당기말 현재 동 프로젝트는 아직 상각을 개시하지 아니하였습니다. (7) 당기와 전기에 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액 (단위: 천원) 구분 당기 전기 판관비(경상연구개발비) 5,410,804 2,396,278 합계 5,410,804 2,396,278 15. 담보로 제공된 자산 등 당기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:JPY,USD,VND,천원) 담보제공자산 담보설정금액 종 류 차입/채무금액 담보권자 단기금융상품 1,600,000 채무담보 1,181,035 롯데케미칼 단기금융상품 1,000,000 기한부수입신용장 USD 1,584,199.90 수협은행 단기금융상품(협진전자) 4,000,000 운영자금 USD 3,100,000 북경산업은행 건물,토지사용권(중국) CNY 33,453,879 건물,토지(평택1공장)기계,구축물(평택1공장) USD 5,600,0003,000,000 기한부수입시설차입운영자금 USD 11,708,416.30JPY 21,128,00030,906,620 산업은행 토지,건물(용인) JPY 920,000,000 토지,건물,기계(세종,평택2공장) JPY 2,720,000,0003,000,0005,000,00012,000,000 건물(광주창고) 1,600,000 유산스 USD 8,362,812.25 신한은행 건물(직원기숙사) 1,213,000 재고자산 일체 49,400,000 양도담보(크레딧통합) 22,965,000 수출입은행 토지,건물,발전설비(에이치에스솔라 화순) 8,320,000 장기차입금 982,000 신한은행 기계장치(베트남) VND 32,234,000,000 장기차입금 USD 3,829,987 수출입은행 건물(베트남) VND 84,966,000,000 기계장치(베트남)토지사용권(베트남) USD 1,000,000 운영자금 USD 3,739,684.46 HD BANK 기계장치(베트남) USD 1,000,000 운영자금 USD 2,000,000 Vietinbank 합 계 90,133,000 56,034,655 JPY 3,640,000,000 JPY 21,128,000 CNY 33,453,879 - USD 7,600,000 USD 34,325,099.91 VND 117,200,000,000 - 16. 범주별 금융부채 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기말 전기말 유 동 매입채무및기타채무 30,889,937 32,825,016 단기차입금 87,508,866 64,330,830 유동성장기부채 11,635,130 21,159,210 전환증권 1,008,948 2,000,468 소 계 131,042,881 120,315,524 비유동 장기차입금 15,345,664 22,935,199 전환증권 3,983,871 - 기타비유동부채 90,000 150,000 소 계 19,419,535 23,085,199 합 계 150,462,416 143,400,723 17. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 23,150,120 23,090,346 미지급금 6,437,906 9,014,204 미지급비용 890,296 348,929 예수금 411,615 371,537 합 계 30,889,937 32,825,016 18. 단기차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 산업은행 등 USANCE 0.81~4.83 29,705,432 17,916,573 산업은행 운영자금 4.60 12,000,000 2,000,000 한국수출입은행 운영자금 4.70 22,965,000 25,365,000 우리은행 할인어음 - 816,717 1,399,327 KEB하나은행 할인어음 - 380,776 1,468,678 북경산업은행(중국) 운영자금 3.89 1,675,582 1,712,379 북경산업은행(중국) 시설자금 2.50 1,787,287 3,210,710 한국수출입은행(중국) 운영자금 3.58 7,819,381 7,491,656 한국수출입은행(베트남) 운영자금 1.99 3,921,432 3,766,507 HD BANK 운영자금 2.8 4,196,441 - VIETTIN BANK 운영자금 2.8 2,240,818 - 합 계 87,508,866 64,330,830 19. 장기차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동성장기부채 비유동부채 유동성장기부채 비유동부채 원화장기차입금 6,626,640 13,261,980 16,311,020 18,877,290 외화장기차입금 5,008,490 2,083,684 4,848,190 4,057,909 합 계 11,635,130 15,345,664 21,159,210 22,935,199 (2) 원화장기차입금 당기말과 전기말 현재 원화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 산업은행 시설자금 3.39~4.43 18,906,620 33,383,310 신한은행 시설차입 3.20 982,000 1,805,000 소 계 19,888,620 35,188,310 유동성장기차입금 (6,626,640) (16,311,020) 차감계 13,261,980 18,877,290 상기 원화장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 연결실체의 유형자산과 금융상품 등이 담보로 제공되어 있습니다. (3) 외화장기차입금 당기말과 전기말 현 재 외화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 수출입은행 운영자금 3.26 4,291,152 4,430,949 국민은행 시설자금 2.38 2,801,022 4,475,150 소 계 7,092,174 8,906,099 유동성장기부채 (5,008,490) (4,848,190) 차감계 2,083,684 4,057,909 상기 외화장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 연결실체의 유형자산과 금융상품 등이 담보로 제공되어 있습니다. (3) 당기말 현재 장기차입금의 상환스케줄의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 3년 이하 3년 초과 4년 이하 4년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 원화장기차입금 6,626,640 5,857,320 3,814,660 1,568,000 1,402,000 620,000 19,888,620 외화장기차입금 5,008,490 2,083,684 7,092,174 20. 전환증권 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전환증권(유동) 1,008,948 2,000,467 전환증권(비유동) 3,983,871 - 합 계 4,992,819 2,000,467 ( 2) 당기말 현재 연결실체가 발행한 전환증권의 세부내용은 다음과 같습니다 . 구 분 내 역 전환증권의 명칭 제7회 제8회 무기명식 이권부 사모 전환사채 국내 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행일 2015.07.30 2018.01.12 만기일 2020.07.30 2024.01.12 액면금액 12,000,000천원 5,500,000천원 발행가액 12,000,000천원 5,500,000천원 용도 운영자금 조달 운영자금 조달 이자지급조건 액면이자율 연 0% 액면이자율 연 1% 발행일로부터 상환기일 전까지 3개월마다 계산 매3개월 후급 보장수익률 만기이자율 연 2.0%(3개월복리) 만기이자율 연 3.0%(연 복리) 원금상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 전환청구기간 2016.07.30~2020.06.30 2019.01.12~2023.12.12 발행시 전환가액 주당 7,585원 단, 일정조건시 행사가격조정 (*) 주당 5,772원 단, 일정조건시 행사가격조정 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 이후 3개월마다 사채발행일로부터 3년이 경과하는 날 및 이후 3개월 되는 날부터 (*) 2018년 10월 30일자로 주당 5,555원에서 5,375원으로 가격조정되었습니다. (3) 당기 중 사채권자의 전환권 행사로 인하여 전환사채가 자본금으로전환 되었으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 청구일자 사채의 명칭 전환(청구)금액 주당 전환가액 전환권 회차 종류 2018-01-26 7 무기명식 이권부사모 전환사채 1,100,000,000 5,555 기명식 보통주식198,019 (4) 전환사채 잔액 (단위:원) 회차 발행당시 사채의권면총액 당기말 현재미전환사채 잔액 주당 전환가액 전환권 7 12,000,000,000 1,000,000,000 5,375 기명식 보통주식186,046 8 5,500,000,000 5,500,000,000 5,772 기명식 보통주식952,875 21. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채: 선수금 487,872 288,767 기타비유동부채: 임대보증금 90,000 150,000 22. 퇴직급여제도 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전 기 확정급여제도: 당기근무원가 1,249,138 1,302,450 이자원가 134,970 123,577 사외적립자산 기대수익 (116,150) (105,864) 합 계 1,267,958 1,320,163 (2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전 기 기초 확정급여채무 6,142,248 5,579,766 당기근무원가 1,249,138 1,302,450 이자원가 134,970 123,577 확정급여채무의 재측정요소 402,858 (109,849) 지급액 (1,301,453) (753,696) 기말 확정급여채무 6,627,761 6,142,248 사외적립자산 (4,776,753) (4,330,171) 확정급여부채 1,851,008 1,812,077 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초 장부금액 4,330,171 4,100,066 사외적립자산의 기대수익 116,150 105,864 사외적립자산의 재측정요소 (68,694) (69,072) 사용자의 기여금 1,220,000 947,009 지급액 (820,874) (753,696) 기말 장부금액 4,776,753 4,330,171 (4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 등 4,776,753 4,330,171 (5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용 차감전 재측정요소 (471,553) 40,777 법인세효과 103,742 (8,971) 법인세비용 차감후 재측정요소 (367,811) 31,806 (6) 당기와 전기에 확정급여제도의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 2.50% 2.93% 미래임금인상률 3%~6% 3%~6% ( 7 ) 보고기간말 현재 확정급여채무의 임금인상률과 할인률 변화에 따른 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승 1% 감소 1% 상승 1% 감소 임금상승률 6,873,125 6,341,510 6,382,625 5,886,568 할인률 6,340,836 6,879,574 5,887,319 6,386,953 23. 우발채무 및 약정사항 (1) 연결실체는 당기말 현재 매입거래와 관련하여 수표 1매(5억원)를 견질로 제공하고 있습니다. ( 2) 당기말 현재 금융기관의 한도 약정 내역 은 다음과 같습니다 . (단위:천원, 미달러) 금융기관 내 역 금 액 산업은행 기한부수입신용장 USD 16,000,000 시설차입 18,906,620 운전자금 12,000,000 신한은행 기한부수입신용장 USD 10,000,000 기한부수입신용장(단기) USD 1,998,114 내국신용장 USD 200,000 외담대발행한도 등 11,500,000 기업은행 기한부수입신용장 USD 5,000,000 수출입은행 포괄수출금융 22,965,000 수협은행 기한부수입신용장 USD 2,000,000 수출입은행 운영자금(중국) USD 7,000,000 시설자금(베트남) USD 3,829,987 시설자금(베트남) USD 3,500,000 국민은행(호치민) 시설자금(베트남) USD 2,500,000 HD BANK 운영자금(베트남) USD 4,000,000 VIETTIN BANK 운영자금(베트남) USD 2,000,000 북경산업은행 운영자금(중국) USD 3,100,000 신한은행 시설차입 982,000 합 계 USD 61,128,101 66,353,620 24. 자본금 등 (1) 당기 중 연결실체의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 변동내역 주식수 자본금 주식발행초과금 보통주 우선주 보통주 우선주 계 보통주 우선주 계 기초 12,426,254 1,094,963 6,213,127 547,482 6,760,609 38,938,711 4,952,518 43,891,229 전환사채 전환 198,019 - 99,009 - 99,009 1,168,266 - 1,168,266 당기말 12,624,273 1,094,963 6,312,136 547,482 6,859,618 40,106,977 4,952,518 45,059,495 (2) 연결실체는 2017년 12월 26일 자 이사회결의를 통해 2017년 12월 28 일자로 전환상환우선주를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행목적 운영자금 확보 및 차입금 상환 발행주식 종류 상환전환우선주식(기명식, 참가적, 누적적 의결권 부 종류주식) 발행주식 총수 1,094,963주 주당 발행가액 주당 5,023원 (총 발행가액 : 5,499,999,149원) 의결권 우선주는 1주당 1개의 의결권 있으며, 전환조건에 따라 전환비율이 변동되어 보통주로 전환되는 경우 전환 후의 보통주식은 1주당 1개의 의결권 부여 배당권 1주당 발행가액 기준 연 2.0% 상환권 회사는 우선주의 주주에 대하여 주주가 보유한 본건 우선주의 전부 또는 일부에 대해 상환할 권리를 갖게 되어 우선주의 주주에게는 우선주에 대한 상환청구권이 부여되지 않음. 전환권 최초발행일로부터 1년이 경과한 날 이후부터 본건 우선주 존속기간 만료(2023년 12월 28일)전까지 우선주를 보통주로 전환 가능 상기 전환우선주는 상환청구에 대한 권리는 회사에게 있어 주주에게 상환청구권이 존재하지 않아 전액 자본항목으로 분류하였습니다. (3) 자본잉여금 ① 당기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 45,034,111 43,891,229 신주인수권대가 2,315,180 2,315,180 전환권대가 1,502,837 266,247 자기주식처분이익 210,341 210,341 합 계 49,062,469 46,682,997 ② 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 유상증자(우선주) 전환권 행사 기말 증가 감소 증가 감소 주식발행초과금 43,891,229 - - 1,142,882 - 45,034,111 신주인수권대가 2,315,180 - - - - 2,315,180 전환권대가 266,247 - - 1,236,590 - 1,502,837 자기주식처분이익 210,341 - - - - 210,341 합 계 46,682,997 - - 2,379,472 - 49,062,469 (단위:천원) 구 분 기초 유상증자(우선주) 전환사채 기말 증가 감소 증가 감소 주식발행초과금 29,744,306 4,952,518 - 9,194,405 - 43,891,229 신주인수권대가 2,315,180 - - - - 2,315,180 전환권대가 1,521,412 - - - (1,255,165) 266,247 자기주식처분이익 210,341 - - - - 210,341 합 계 33,791,239 4,952,518 - 9,194,405 (1,255,165) 46,682,997 (4) 자본조정 당기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조정은 자기주식이며, 그 변동내역은 다음과같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당기말 전기말 주식수 취득가액 주식수 취득가액 기초 428,915 6,424,586 427,298 6,413,781 자기주식 취득 - - 1,617 10,805 자기주식 처분 - - - - 기말 428,915 6,424,586 428,915 6,424,586 25. 기타포괄손익누계액(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 해외사업환산손익 (62,835) (434,595) 매도가능증권평가손익 (15,600) - 자산재평가이익 4,160,046 4,162,850 합계 4,081,611 3,728,255 (2) 당기와 전기 중 연결실체의 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 해외사업환산손익 (434,595) 371,760 (62,835) 매도가능증권평가손익 - (15,600) (15,600) 자산재평가이익 4,162,850 (2,804) 4,160,046 합계 3,728,255 353,356 4,081,611 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 해외사업환산손익 52,927 (487,522) (434,595) 자산재평가이익 4,162,850 - 4,162,850 합계 4,215,777 (487,522) 3,728,255 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 26. 이익잉여금 ( 1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 1,079,654 1,079,654 이익준비금 1,079,654 1,079,654 임의적립금 8,311 8,311 기업합리화적립금 8,311 8,311 미처분이익잉여금 23,535,690 22,824,170 합 계 24,623,655 23,912,135 (2) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 지배기업은 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으며, 관련 법규의 폐지로 인하여 동 적립금은 임의적립금으로 취급됩니다. (4) 당기 사업연도와 관련하여 지급될 지배기업의 배당금 내역은 다음과 같습니다. 주식의 종류 총발행주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 12,624,273 주 - - - 우선주 1,094,963 주 1,094,963 주 201원 219,999,966 원 합 계 219,999,966 원 27. 판매비와관리비 당기와 전기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급료 5,999,737 5,341,684 상여금 24,264 11,188 잡급 9,134 5,683 퇴직급여 616,121 378,646 복리후생비 855,875 665,754 임차료 603,487 510,928 접대비 446,600 425,812 감가상각비 1,478,372 1,442,816 무형자산상각비 606,354 533,374 세금과공과 800,313 535,581 광고선전비 3,000 3,000 경상연구개발비 5,410,804 2,396,279 대손상각비 6,928 2,968,049 차량유지비 260,733 223,612 수선비 55,380 24,478 교육훈련비 83,151 55,090 여비교통비 271,510 323,064 운반비 2,700,800 3,813,877 보험료 328,638 335,992 통신비 106,271 98,952 수도광열비 107,795 49,459 소모품비 1,218,902 1,323,309 보관료 1,060,462 917,483 관리비 174,961 158,703 지급수수료 1,803,150 1,038,427 도서인쇄비 17,795 18,717 견본비 143,531 77,113 잡비 123,841 336,542 합 계 25,317,909 24,013,612 28. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (3,223,514) 6,339,153 원재료 및 상품매입액 246,390,583 209,993,025 종업원급여 21,959,884 21,018,504 감가상각비 및 무형자산상각비 14,598,246 16,143,865 운반비 4,440,436 5,639,219 소모품비 7,370,434 7,473,402 지급수수료 13,941,813 15,152,776 외주가공비 2,895,907 1,842,667 기타비용 19,582,031 19,467,758 합 계 327,955,820 303,070,369 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같 습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 160,363 253,002 배당금수익 1,300 1,300 외환차익(금융) 1,387,325 4,114,095 외화환산이익(금융) 2,562,684 3,381,028 당기손익-공정가치금융자산평가이익 216 - 합 계 4,111,888 7,749,425 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 5,196,912 3,883,053 외환차손(금융) 2,893,503 2,238,052 외화환산손실(금융) 3,040,238 334,657 매도가능증권손상차손 - 197,294 당기손익-공정가치금융자산평가손실 76,384 - 합 계 11,207,037 6,653,056 (3) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. > (단위:천원) 계정과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는부채 합계 이자수익 160,363 - - - 160,363 배당금수익 1,300 - - - 1,300 외환차익 1,589 - - 1,385,736 1,387,325 외화환산이익 165,706 - - 2,396,978 2,562,684 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 216 - - 216 이자비용 - - - (5,196,912) (5,196,912) 외환차손 (110,272) - - (2,783,231) (2,893,503) 외화환산손실 (36,047) - - (3,004,191) (3,040,238) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - (76,384) - - (76,384) 합 계 182,639 (76,168) - (7,201,620) (7,095,149) > (단위:천원) 계정과목 대여금및수취채권 상각후원가로측정하는부채 매도가능증권 합 계 이자수익 253,002 - - 253,002 배당금수익 1,300 - - 1,300 외환차익 4,114,095 - - 4,114,095 외화환산이익 3,381,028 - - 3,381,028 이자비용 - (3,883,053) - (3,883,053) 외환차손 - (2,238,052) - (2,238,052) 외화환산손실 - (334,657) - (334,657) 매도가능증권손상차손 - - (197,294) (197,294) 합 계 7,749,425 (6,455,762) (197,294) 1,096,369 30. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 1,021,118 807,512 외화환산이익 3,232,643 551,861 유형자산처분이익 108,452 31,233 무형자산처분이익 12,247 97,513 투자자산처분이익 13,787 - 잡이익 316,786 276,088 합 계 4,705,033 1,764,207 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 795,239 1,351,198 외화환산손실 3,123,215 3,652,547 기부금 11,858 5,100 유형자산처분손실 92,000 34,380 무형자산처분손실 - 5,500 무형자산손상차손 40,000 4,336,085 매출채권처분손실 29,018 144,711 재고자산감모손실 (2) 552,290 잡손실 883,559 611,398 투자자산처분손실 327,543 - 기타의 대손상각비 - 904,764 합 계 5,302,430 11,597,973 31 . 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 당기법인세부담액 86,881 71,769 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) 1,511,604 (2,888,735) 세액공제등으로 인한 이연법인세자산 변동액(주2) (880,468) 18,332 자본에 직접 반영된 법인세비용(주3) (262,162) (99,565) 법인세 추납(환수)액(주4) 104,406 8,785 법인세비용(수익) 560,261 (2,889,414) (주1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 당기말 현재 이연법인세 자산 1,053,632 2,565,236 전기말 현재 이연법인세 자산 2,565,236 (323,499) 일시적 차이로 인한 법인세 변동액 (1,511,604) 2,888,735 (주2) 세액공제등으로 인한 이연법인세자산 변동액 (단위:천원) 내 역 당해연도 증감액 법인세자산효과 기초잔액 조 정 증 가 감 소 기말잔액(*) 당 기 전 기 증 감 이월세액공제 1,649,321 (33) 737,909 - 2,387,197 2,387,197 1,649,288 737,909 이월결손금 16,402,562 (2,802,352) 3,450,349 - 17,050,559 3,751,123 3,608,564 142,559 합 계 18,051,883 (2,802,385) 4,188,258 - 19,437,755 6,138,320 5,257,851 880,468 (*) 일시적인 실적 부진으로 발생한 세무상 결손금은 발생 익년도부터 10년간 과세소득금액에서 공제가능하며, 연구 및 인력개발비세액공제 등의 미사용으로 이월된 세액공제는 향후 5년간 산출되는 법인세액에서 공제가능합니다. 이월세액공제 및 세무상 결손금은 향후 발생하는 과세소득에 충당될 것으로 예상되므로 관련 법인세효과를 자산으로 계상하였습니다. (주3) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 확정급여부채 재측정요소 (471,553) 103,742 40,777 (8,971) 전환권대가 1,764,169 (388,117) 1,038,461 (228,461) 주식발행초과금 (178,798) 39,336 - - 매도가능증권평가손익 (20,000) 4,400 - - 토지재평가잉여금 (3,595) 791 - - 해외사업장환산손익 101,427 (22,314) (626,665) 137,867 합 계 1,191,650 (262,162) 452,573 (99,565) (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 1,705,426 (19,032,528) 적용세율에 따른 세부담액 351,194 (4,187,156) 조정사항 209,067 1,297,742 비공제비용 107,301 82,104 법인세 추납액 104,406 8,785 기 타 (2,640) 1,206,853 법인세비용(수익) 560,261 (2,889,414) 유효세율 32.85% - (3) 당기 및 전기의 주요 누적 일시적 차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 누적 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 일시적차이로 인한 이연법인세 미수이자 (60,431) (22,372) (82,803) (13,295) (4,922) (18,217) 퇴직급여충당금 6,124,744 471,842 6,596,586 1,347,444 103,805 1,451,249 퇴직연금 (4,330,171) (446,581) (4,776,752) (952,638) (98,248) (1,050,885) 미확정연차수당 - 216,332 216,332 - 47,593 47,593 대손충당금 2,778,342 (1,845,043) 933,299 611,235 (405,909) 205,326 재고자산평가충당금 9,753,124 (2,835,838) 6,917,286 2,145,687 (623,884) 1,521,803 회원권손상차손 506,862 40,000 546,862 111,510 8,800 120,310 지분법손실 1,086,258 - 1,086,258 238,977 - 238,977 개발비감액손실 4,593,258 (815,437) 3,777,821 1,010,517 (179,397) 831,120 정부보조금 1,000,489 - 1,000,489 220,108 - 220,108 압축기장충당금 (1,000,000) - (1,000,000) (220,000) - (220,000) 금융보증부채 502,483 (288,245) 214,238 110,546 (63,414) 47,132 사채상환할증금 220,280 604,797 825,077 48,462 133,055 181,517 전환권조정 (309,973) (1,932,799) (2,242,772) (68,194) (425,216) (493,410) 사채할인발행차금 (9,838) (79,646) (89,484) (2,164) (17,522) (19,686) 출자전환 3,388,026 - 3,388,026 745,366 - 745,366 차량 감가상각비 53,497 38,970 92,467 11,769 8,573 20,343 토지재평가 손실 1,587,789 - 1,587,789 349,314 - 349,314 종속기업투자자산감액손실 4,357,492 (1,061,880) 3,295,612 958,648 (233,614) 725,035 재고자산감모손실 552,290 - 552,290 121,504 - 121,504 유형자산 207,990 - 207,990 45,758 - 45,758 장기금융상품 평가손실 - 76,168 76,168 - 16,757 16,757 소 계 31,002,511 (7,879,732) 23,122,779 6,820,554 (1,733,543) 5,087,014 이연법인세 자산 배제액 (7,035,404) (734,491) (7,769,895) (1,547,789) (161,588) (1,709,377) 합 계 23,967,107 (8,614,223) 15,352,884 5,272,765 (1,895,131) 3,377,637 자본에 직접 가감하는 이연법인세 재평가잉여금 (9,476,618) 3,595 (9,473,023) (2,084,856) 791 (2,084,065) 지분법자본변동 (1,224,617) - (1,224,617) (269,416) - (269,416) 기타포괄손익-공정가치금융자산 등 - 20,000 20,000 - 4,400 4,400 소 계 (10,701,235) 23,595 (10,677,640) (2,354,272) 5,191 (2,349,081) 세액공제로 인한 이연법인세 세액공제이월액 - - - 1,646,776 740,421 2,387,197 결손금으로 인한 이연법인세 결손금이월액 16,402,562 647,997 17,050,559 3,590,223 142,556 3,751,120 합 계 7,166,873 (단위:천원) 계정과목 누적 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 일시적차이로 인한 이연법인세 미수이자 (187,074) 126,644 (60,430) (41,156) 27,862 (13,295) 퇴직급여충당금 5,580,938 543,806 6,124,744 1,227,806 119,637 1,347,444 퇴직연금 (4,100,065) (230,106) (4,330,171) (902,014) (50,623) (952,638) 대손충당금 274,970 2,503,372 2,778,342 60,493 550,742 611,235 재고자산평가충당금 3,458,115 6,295,009 9,753,124 760,785 1,384,902 2,145,687 회원권손상차손 257,205 (3,960) 253,245 56,585 (871) 55,714 지분법손실 1,086,258 - 1,086,258 238,977 - 238,977 개발비감액손실 432,512 4,160,746 4,593,258 95,153 915,364 1,010,517 정부보조금 1,002,219 (1,731) 1,000,488 220,488 (381) 220,107 압축기장충당금 (1,000,000) - (1,000,000) (220,000) - (220,000) 금융보증부채 502,483 - 502,483 110,546 - 110,546 사채상환할증금 1,258,740 (1,038,461) 220,279 276,923 (228,461) 48,461 전환권조정 (2,384,142) 2,074,169 (309,973) (524,511) 456,317 (68,194) 사채할인발행차금 (75,671) 65,833 (9,838) (16,648) 14,483 (2,164) 출자전환 1,591,655 - 1,591,655 350,164 - 350,164 차량 감가상각비 17,039 36,458 53,497 3,749 8,021 11,769 토지 1,587,789 - 1,587,789 349,314 - 349,314 종속기업투자자산감액손실 - 4,357,492 4,357,492 - 958,648 958,648 재고자산감모손실 - 552,290 552,290 - 121,504 121,504 소 계 9,302,969 19,441,560 28,744,529 2,046,653 4,277,143 6,323,796 이연법인세 자산 배제액 - (7,035,404) (7,035,404) - (1,547,789) (1,547,789) 합 계 9,302,969 12,406,156 21,709,125 2,046,653 2,729,354 4,776,007 자본에 직접 가감하는 이연법인세 재평가잉여금 (9,476,618) - (9,476,618) - - (2,084,856) 지분법자본변동 (1,224,617) - (1,224,617) (269,416) - (269,416) 소 계 (10,701,235) - (10,701,235) (269,416) - (2,354,272) 세액공제로 인한 이연법인세 세액공제이월액 - - - 1,433,624 213,152 1,646,776 결손금으로 인한 이연법인세 결손금이월액 17,466,183 (1,146,987) 16,319,196 3,842,560 (252,337) 3,590,223 합 계 7,659,587 32. 주당순이익 (1) 당 기와 전기 의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 당 기 전 기 지배주주 보통주 당기순이익(손실)(주1) 1,068,109,289 (16,327,311,069) 가중평균유통보통주식수(주2) 12,181,795 11,350,715 기본주당손익 88 (1,438) (주1) 당기순손익에서 세후 우선주 배당금을 차감하여 산정하였습니다. (주2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 아래와 같습니다. (단위:주) 구분 당기 전기 기초 발행보통주식수 12,426,254 10,194,971 주식배당 - 488,383 자기주식효과 (428,915) (428,538) 전환권 행사의 효과 184,456 1,095,899 가중평균유통보통주식수 12,181,795 11,350,715 (2) 희석주당손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환상환우선주와 전환사채가 있습니다. 당기 및 전기에 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 33 . 영업 부문 (1) 영업단위 부문 연결실체는 다음과 같은 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있으며, 그내역은 다음과 같습니다. 구 분 재 화 전자사업부문 PBA Function Boar d, 무선충전, BLM 화학사업부문 BC, MIBK, BA, NMP, BCR, Thin Glass, 태양광사업부문 전 기 연결실체의 최고영업의사결정자는 부문성과평가와 자원배분 의사결정에 각 부문의매출 정보만을 이용하며 내부보고자료에는 부문당 분기손익, 부문자산 및 부문부채 등의 정보를 포함하지 않습니다. (2) 당기와 전기의 연결실체의 각 영업부문별 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 태양광사업부문 합 계 고객과의 계약에서 생기는 수익 131,783,478 204,677,319 892,994 337,353,791 법인세비용 차감전 보고부문 이익 (3,332,346) 4,808,809 228,963 1,705,426 (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 태양광사업부문 합 계 고객과의 계약에서 생기는 수익 112,029,582 179,824,662 920,994 292,775,238 법인세비용 차감전 보고부문 이익 (23,260,356) 3,937,387 290,441 (19,032,528) ( 3) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 태양광사업부문 공 통 합 계 총 자산 92,333,145 98,704,170 2,783,789 37,740,246 231,561,350 총 부채 43,244,103 66,812,999 1,422,660 41,334,370 152,814,132 (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 태양광사업부문 공 통 합 계 총 자산 89,877,379 90,564,733 3,416,776 36,808,933 220,667,821 총 부채 55,346,915 83,679,275 2,252,894 4,254,948 145,534,032 (4) 지역별 정 보 연결실체는 국내, 북미, 유럽, 아시아 등의 지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 국 내 247,753,184 212,189,484 북 미 15,926,191 18,197,048 유 럽 17,079,296 14,240,376 아시아 56,595,121 48,148,330 합 계 337,353,792 292,775,238 34. 연결실체 간 보증내용 및 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 지배회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,미달러) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 천진협진전자유한공사 USD 7,000,000 수출입은행 에이치에스솔라(주) 1,178,400 신한은행 CHEMTROVINA USD 5,000,000 국민은행 USD 3,500,000 수출입은행 합 계 1,174,800 USD 15,500,000 (2) 당기말 현재 지배회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받는자 제공자산 장부금액 담보권자 천진협진전자유한공사 단기금융상품 4,000,000 산업은행 (3) 당 기말 현재 연결실체는 차입금 등과 관련하여 최 대 주 주 로부터 USD 56,640,000 및 33,399,960 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 비고 직원 986 13,000 (986) 13,000 주택자금대여 임직원 878,428 - (30,000) 848,428 콜옵션 전환청구권행사 비용 합 계 879,414 13,000 (30,986) 861,428 (단위 : 천원) 구분 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 비고 직원 13,680 - (12,694) 986 주택자금대여 임직원 - 903,428 (25,000) 878,428 콜옵션 전환청구권행사 비용(*) 합 계 13,680 903,428 (37,694) 879,414 (*) 연결실체는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 연결실체가 발행한 제7회 무기명식 이권부 사모 전환사채를 사채권자로부터 콜옵션을 부여받아 전환사채권을 인수하는데 필요한 자금을 상기 임직원에게 대여하였습니다. 주요경영진이 인수한 전환사채 권면금액은 36억원으로 전기 중 전액 전환권이 행사되었습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 당기 및 전기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 2,417,799 2,265,517 퇴직급여 1,249,320 1,100,690 연결실체는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습 니다. 35. 회계변경 연결실체는 2018년 1월 1일(당기초)을 최초적용일로 하여 개정기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1115호 ‘고객과의 계약으로 생기는 수익’을 적용하였습니다. (1) 기준서 제1109호 ‘금융상품’ 1) 당기초(최초적용일) 현재 금융자산의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 전기말 (제1039호 적용) 당기초(제1109호 적용) 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 대여금및수취채권 현금및현금성자산 11,629,123 11,629,123 - - 11,629,123 단기금융상품 5,500,000 5,500,000 - - 5,500,000 매출채권및기타채권 39,442,688 39,442,688 - - 39,442,688 장기금융상품 1,500 1,500 - - 1,500 당기손익-공정가치금융자산 764,839 - 764,839 - 764,839 기타채권(비유동) 1,376,974 1,376,974 - - 1,376,974 합 계 58,715,124 57,950,285 764,839 - 58,715,124 2) 당기초(최초적용일) 현재 금융부채의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 전기말 (제1039호 적용) 당기초(제1109호 적용) 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 상각후원가측정금융부채-유동 매입채무및기타채무 32,825,016 32,825,016 - 32,825,016 단기차입금 64,330,830 64,330,830 - 64,330,830 유동성장기부채 21,159,210 21,159,210 - 21,159,210 유동성전환증권 2,000,468 2,000,468 - 2,000,468 소 계 120,315,524 120,315,524 - 120,315,524 상각후원가측정금융부채-비유동 장기차입금 22,935,199 22,935,199 - 22,935,199 기타유동부채 150,000 150,000 - 150,000 소 계 23,085,199 23,085,199 - 23,085,199 합 계 143,400,723 143,400,723 - 143,400,723 (2) 기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익’ 기준서 제1115호의 적용에 따라 당기초 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 36. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 퇴직급여 1,267,323 1,320,163 재고자산평가손실 - 9,866,566 재고자산평가손실환입 (3,632,123) - 재고감모손실 (2) 552,290 감가상각비 12,694,427 15,610,491 무형자산상각비 606,354 533,374 대손상각비 6,928 2,968,049 기타의대손상각비 - 904,764 유형자산재평가손실 - - 외화환산손실(기타손익) 3,123,215 3,652,547 이자비용(상각) 419,614 340,693 이자비용 4,777,297 3,542,360 유형자산처분손실 91,999 34,380 무형자산처분손실 - 5,500 무형자산손상차손 40,000 4,336,085 매도가능증권손상차손 - 197,294 외화환산손실(금융비용) 3,040,238 334,657 법인세비용 560,262 (2,889,414) 매출채권처분손실 29,018 144,711 외화환산이익(기타영업이익) (3,232,643) (551,861) 유형자산처분이익 (108,452) (31,233) 무형자산처분이익 (12,247) (97,513) 투자자산처분이익 (13,659) - 투자자산처분손실 327,543 - 투자자산손상차손환입 (130,598) - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (216) - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 76,384 - 외화환산이익(금융수익) (2,562,684) (3,381,028) 이자수익 (160,360) (253,002) 합 계 17,207,618 37,139,873 (2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) 16,851,945 3,250,277 기타수취채권의 감소(증가) 118,689 707,917 기타유동자산의 감소(증가) (308,277) (619,512) 선납세금의 감소( 증가) (52,959) - 재고자산의 감소(증가) (2,394,899) (5,594,143) 매입채무의 증가(감소) (14,456,451) 4,058,874 기타지급채무의 증가(감소) (11,471,633) (5,552,216) 기타금융부채의 증가(감소) 386,446 (33,481) 기타유동부채의 증가(감소) 197,875 64,504 퇴직금의 지급 (1,301,454) (753,696) 사외적립자산의 증가 (399,125) (193,313) 합 계 (12,829,843) (4,664,789) (3) 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정대체 1,860,534 7,534,970 장기차입금의 유동성대체 8,112,701 21,012,709 유동성차입금의 단기차입금대체 (12,000,000) - 전환증권의 자본금대체 99,010 871,450 이익잉여금의 미교부주식대체 - 244,192 (4) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 대체 기말 재무활동 외 비현금 단기차입금 64,330,830 8,596,438 2,581,598 12,000,000 87,508,866 유동성장기부채 21,159,210 (7,314,761) 1,677,980 (3,887,299) 11,635,130 장기차입금 22,935,199 (112,000) 635,166 (8,112,701) 15,345,664 전환증권 2,000,468 4,800,256 1,708,895 (99,009) 4,992,820 37. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채총액 : 단기차입금 87,508,866 64,330,830 유동성장기부채 11,635,130 21,159,210 장기차입금 15,345,664 22,935,199 전환증권 4,992,819 2,000,468 차감 : 현금및현금성자산 (10,767,566) (11,629,123) 단기금융상품 (6,600,000) (5,500,000) 장기금융상품 (1,500) (766,339) 당기손익-공정가치금융자산 (1,675,754) - 기타포괄손익-공정가치금융자산 (50,000) - 순부채 100,387,659 92,530,245 자 본 78,772,776 75,133,789 총자본부채비율 127.44% 123.15% (2) 시장위험 ① 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 17,637,169 57,368,568 19,720,119 64,143,796 EUR 1,495,089 - 1,912,458 - JPY - 21,128,000 - 214,065 합 계 21,632,577 64,357,861 (원화단위:천원) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 11,609,655 48,701,575 12,438,585 52,178,868 JPY - 3,572,000 - 33,902 합 계 12,438,585 52,212,770 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 외 화 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (4,442,368) 4,442,368 (3,974,028) 3,974,028 EUR 191,246 (191,246) - - JPY (21,406) 21,406 (3,390) 3,390 합 계 (4,272,528) 4,272,528 (3,977,418) 3,977,418 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 53,468,795 43,112,556 유동성장기부채 11,635,130 18,205,605 장기차입금 15,345,664 22,935,199 합 계 80,449,589 84,253,360 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기순이익 증가(감소) (804,496) 804,496 (842,534) 842,534 ③ 가격위험 연결실체는 당기말과 전기말 현재 시장성 있는 매도가능금융자산을 보유하고 있지않아 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. (3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 10,767,566 11,629,123 단기금융상품 6,600,000 5,500,000 매출채권및기타채권 46,616,279 39,442,688 장기금융상품 1,500 766,339 당기손익-공정가치금융자산 1,675,154 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 50,000 - 기타채권 614,222 497,559 합 계 66,324,721 57,835,709 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으며 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 6개월 이내 43,655,070 36,768,294 6개월초과~1년이내 273,254 366,517 1년 초과 2,208,552 4,092,410 합 계 46,136,876 41,227,221 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 매입채무를 당기말과 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입금(주) 매입채무 합 계 1년 이내 100,152,945 23,150,120 123,303,065 1년~2년 7,941,004 7,941,004 2년~3년 3,814,660 - 3,814,660 3년~4년 1,568,000 - 1,568,000 4년~5년 1,402,000 - 1,402,000 5년 초과 4,603,871 - 4,603,871 합 계 119,482,480 23,150,120 142,632,600 (주) 차입금은 장단기차입금(유동성장기부채 포함) 입니다. 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위:천원) 구 분 차입금(주) 매입채무 합 계 1년 이내 87,490,508 23,090,346 110,580,854 1년~2년 8,905,894 - 8,905,894 2년~3년 6,880,874 - 6,880,874 3년~4년 3,938,430 - 3,938,430 4년~5년 1,568,000 - 1,568,000 5년 초과 1,642,000 - 1,642,000 합 계 110,425,706 23,090,346 133,516,052 (주) 차입금은 장단기차입금(유동성장기부채 포함) 입니다. (5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치금융자산 50,000 - - 50,000 매도가능금융자산 - - - - 38. 보고기간 종료 후 사건 (1) 타법인 주식 양수 및 경영권 취득의 건 2019년 1월 2일 연결실체는 이사회결의에 따라 2019년 1월 2일 성남시 중원구에 소재한 주식회사 팜비젼의 주식 100,000주, 지분 100%를 물품대금 상계 및 현금지급방식으로 5억원에 취득하였습니다. (2) 전환사채의 전환 2015년 7월 30일 당사가 발행한 제 7회차 무기명식 이권부 사모 전환사채 중 당기말 현재 미전환 사채잔액(1,000,000,000)이 2019년 3월 4일자로 사채권자의 전환권 행사로 주식으로 전환되었습니다. 1) 전환권 행사내역 (단위: 원) 청구일자 사채의 명칭 전환(청구)금액 전환가액 전환가능주식수 회차 종류 2013-03-04 7 무기명식 이권부사모 전환사채 1,000,000,000 5,375 기명식 보통주식186,046 2) 전환사채 잔액 (단위: 원) 회차 발행당시 사채의권면총액 청구일 이후미전환사채 잔액 전환가액 전환가능주식수 7 12,000,000,000 - - - 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 2018.12.31 현재 제 21 기 2017.12.31 현재 제 20 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 자산 유동자산 109,134,108,382 96,215,784,039 88,082,628,926 현금및현금성자산 4,345,619,271 5,975,381,004 2,455,151,465 정부보조금 (488,530) (488,530) (2,219,263) 단기금융상품 6,600,000,000 5,500,000,000 3,024,797,349 매출채권 및 기타유동채권 72,839,321,121 62,653,104,436 53,466,460,795 기타유동자산 1,587,698,490 1,121,702,489 848,268,921 재고자산 23,761,958,030 20,966,084,640 28,290,169,659 비유동자산 93,819,173,960 96,422,456,146 106,281,905,120 장기금융상품 1,500,000 766,338,652 1,477,705,974 기타비유동금융자산 1,725,154,310 375,000,000 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 1,675,154,310 비유동매도가능금융자산 50,000,000 375,000,000 기타채권 1,443,415,496 1,741,401,576 875,667,521 종속기업에 대한 투자자산 8,888,192,247 8,954,376,092 11,072,332,552 투자부동산 3,526,013,702 3,593,501,224 유형자산 64,275,434,638 67,245,876,286 78,677,088,625 무형자산 6,792,590,649 6,441,374,963 8,838,623,043 이연법인세자산 7,166,872,918 7,679,587,353 4,965,487,405 자산총계 202,953,282,342 192,638,240,185 194,364,534,046 부채 유동부채 98,076,272,019 90,132,784,027 80,434,120,444 매입채무 및 기타채무 24,233,033,661 24,093,950,571 16,569,999,413 단기차입금 65,867,925,711 48,149,578,642 47,622,978,344 유동성장기부채 6,626,640,000 15,600,020,000 5,255,586,673 기타유동부채 339,724,293 288,767,095 186,629,507 유동성전환사채 1,008,948,354 2,000,467,719 10,798,926,507 당기법인세부채 비유동부채 18,387,385,423 20,229,173,389 29,315,493,278 장기차입금 12,279,980,000 17,783,290,000 27,183,310,000 전환사채 3,983,871,297 확정급여채무의현재가치 1,819,295,839 1,793,400,261 1,479,700,150 기타비유동부채 304,238,287 652,483,128 652,483,128 부채총계 116,463,657,442 110,361,957,416 109,749,613,722 자본 자본금 6,859,618,000 6,760,608,500 5,097,485,500 보통주자본금 6,312,136,500 6,213,127,000 5,097,485,500 우선주자본금 547,481,500 547,481,500 자본잉여금 49,062,468,686 46,682,997,542 33,791,239,473 자본조정 (6,424,586,403) (6,424,586,403) (6,413,780,501) 기타포괄손익누계액 4,144,446,097 4,162,850,128 4,162,850,128 재평가잉여금 4,160,046,097 4,162,850,128 4,162,850,128 매도가능증권감액손실 (15,600,000) 이익잉여금 32,847,678,520 31,094,413,002 47,977,125,724 자본총계 86,489,624,900 82,276,282,769 84,614,920,324 자본과부채총계 202,953,282,342 192,638,240,185 194,364,534,046 포괄손익계산서 제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 수익(매출액) 236,207,391,180 220,133,827,738 210,147,887,130 매출원가 213,059,295,401 208,914,234,290 194,251,419,571 매출총이익 23,148,095,779 11,219,593,448 15,896,467,559 판매비와관리비 18,426,083,070 18,398,038,691 15,329,978,623 영업이익(손실) 4,722,012,709 (7,178,445,243) 566,488,936 금융수익 1,439,434,496 4,494,521,013 3,578,480,134 금융비용 6,038,307,853 4,059,322,695 6,296,784,847 기타수익 4,544,572,834 1,452,117,670 4,515,336,322 기타비용 2,169,363,047 14,293,389,171 5,441,670,238 법인세비용차감전순이익(손실) 2,498,349,139 (19,584,518,426) (3,078,149,693) 법인세비용 377,271,913 (2,914,190,830) (795,005,941) 당기순이익(손실) 2,121,077,226 (16,670,327,596) (2,283,143,752) 기타포괄손익 (386,215,738) 31,806,374 4,211,327,694 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (386,215,738) 31,806,374 4,211,327,694 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (367,811,707) 31,806,374 48,477,566 매도가능증권의 평가손익 (15,600,000) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) (2,804,031) 4,162,850,128 총포괄손익 1,734,861,488 (16,638,521,222) 1,928,183,942 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 167 (1,476) (223) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 157 (1,476) (223) 자본변동표 제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 4,653,500,500 33,791,372,381 (6,413,780,501) 50,655,776,910 82,686,869,290 당기순이익(손실) (2,283,143,752) (2,283,143,752) 확정급여제도의 재측정요소 48,477,566 48,477,566 자산재평가잉여금 4,162,850,128 4,162,850,128 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 유상증자 주식배당 443,985,000 (443,985,000) 자기주식의 취득 및 처분 (132,908) (132,908) 전환권대가 전환사채의 감소 주식발행초과금 매도가능증권평가손익 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 기타 자본 증가(감소) 합계 2016.12.31 (기말자본) 5,097,485,500 33,791,239,473 (6,413,780,501) 4,162,850,128 47,977,125,724 84,614,920,324 2017.01.01 (기초자본) 5,097,485,500 33,791,239,473 (6,413,780,501) 4,162,850,128 47,977,125,724 84,614,920,324 당기순이익(손실) (16,670,327,596) (16,670,327,596) 확정급여제도의 재측정요소 31,806,374 31,806,374 자산재평가잉여금 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 유상증자 547,481,500 4,952,517,649 5,499,999,149 주식배당 244,191,500 (244,191,500) 자기주식의 취득 및 처분 (10,805,902) (10,805,902) 전환권대가 전환사채의 감소 871,450,000 7,939,240,420 8,810,690,420 주식발행초과금 매도가능증권평가손익 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 기타 자본 증가(감소) 합계 2017.12.31 (기말자본) 6,760,608,500 46,682,997,542 (6,424,586,403) 4,162,850,128 31,094,413,002 82,276,282,769 2018.01.01 (기초자본) 6,760,608,500 46,682,997,542 (6,424,586,403) 4,162,850,128 31,094,413,002 82,276,282,769 당기순이익(손실) 2,121,077,226 2,121,077,226 확정급여제도의 재측정요소 (367,811,707) (367,811,707) 자산재평가잉여금 (2,804,031) (2,804,031) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (15,600,000) (15,600,000) 유상증자 주식배당 자기주식의 취득 및 처분 전환권대가 전환사채의 감소 99,009,500 2,379,471,144 2,478,480,644 주식발행초과금 매도가능증권평가손익 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 기타 자본 증가(감소) 합계 2018.12.31 (기말자본) 6,859,618,000 49,062,468,686 (6,424,586,403) 4,144,446,097 32,847,678,520 86,489,624,900 현금흐름표 제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 영업활동현금흐름 154,034,482 7,522,387,965 19,046,984,356 당기순이익(손실) 2,121,077,226 (16,670,327,596) (2,283,143,752) 손익조정 8,784,205,918 31,401,875,223 18,556,630,667 운전자본의 증감 (8,304,699,329) (5,026,852,514) 4,584,670,831 배당금수취 1,300,000 1,300,000 이자수취 297,957,682 342,527,282 202,011,331 이자지급 (2,639,818,888) (2,577,012,564) (2,013,738,331) 법인세납부(환급) (105,988,127) 50,878,134 553,610 투자활동현금흐름 (9,111,738,964) (13,797,345,771) (10,702,614,049) 단기금융상품의 감소 6,500,000,000 4,925,051,700 3,307,955,066 단기금융상품의 증가 (7,600,000,000) (7,400,254,351) (3,023,388,061) 장기금융상품의 감소 1,098,205,974 36,000,000 장기금융상품의 증가 (986,483,746) (386,838,652) (168,547,985) 종속기업 투자주식의 처분 882,631,896 (2,246,019,935) (1,790,850,000) 종속기업투자주식의 취득 (134,958,349) 매도가능금융자산의 감소 20,000,000 177,706,449 900,000,000 단기대여금의 감소 4,166,666 단기대여금의 증가 (3,165,580,000) 장기대여금의 감소 30,986,080 37,694,441 48,360,841 장기대여금의 증가 (13,000,000) (903,428,496) 유형자산의 처분 86,306,577 67,899,546 394,219,990 유형자산의 취득 (6,792,600,087) (3,631,599,657) (7,285,746,674) 무형자산의 처분 231,139,325 1,009,000,000 무형자산의 취득 (1,275,760,660) (3,379,182,790) (3,508,777,892) 보증금의 감소 (60,000,000) 기타투자활동으로 인한 현금흐름 383,994,000 재무활동현금흐름 7,329,044,201 9,795,230,262 (12,321,947,858) 정부보조금의 수령 512,214,525 724,271,728 827,877,229 정부보조금의 사용 (512,214,525) (726,002,461) (1,011,592,402) 단기차입금의 증가 33,794,253,887 36,947,418,123 69,019,805,911 단기차입금의 감소 (26,763,391,611) (33,584,063,702) (80,781,789,848) 장기차입금의 증가 6,200,000,000 4,000,000,000 유동성장기부채의 상환 (4,476,690,000) (5,255,586,673) (4,376,078,354) 상환우선주 발행 5,499,999,149 전환사채의 증가 4,774,871,925 자기주식의 처분 8,657,310 자기주식의 취득 (10,805,902) (8,827,704) 외화환산으로 인한 현금변동 (1,101,452) (42,917) 17,445,909 현금 및 현금성자산의 순증가 (1,629,761,733) 3,520,229,539 (3,960,131,642) 기초의 현금및현금성자산 5,975,381,004 2,455,151,465 6,415,283,107 기말의 현금및현금성자산 4,345,619,271 5,975,381,004 2,455,151,465 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 켐트로닉스 (이하 "당사"라 함)는 1997년 4월 1일 설립되어, 전자제품 부품 및 화공약품 제조ㆍ판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 세종특별자치시 전동면 청송리에 위치하고 있으며 , 경기도 용인시 남사면에 전자제품 제조시설과 경기도 평택시 포승읍 내기리와 세종특별자치시 전동면에 화학제품 제조시설을 갖추고 있고 경기도 성남시 분당구에 연구소와 관리사무소를 두고 있습니다. 또한, 당사는 세종사업장의 OLED식각(Thin Glass) 라인을 증설하여 2013년 7월부터 본격적으로 생산 가동하고 있습니다. 당사는 2007년 1월 17일 한국거래소 코스닥시장본부에 상장하였습니다. 설립 당시당사의 자본금은 50,000천원이며, 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 당사의 자본금은 6,859,618 천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주(주) 우선주(주) 지분율(%) 대표이사(김보균) 1,984,441 - 14.46% 특수관계자 2,092,493 - 15.25% 자기주식 428,915 - 3.13% 엑시브 브이투엑스 사모투자 합자회사 - 1,094,963 7.98% 기타 8,118,424 - 59.18% 합 계 12,624,273 1,094,963 100% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 관계기업에 대한 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자금액의 원가에 근거하여 회계처리한 재무제표입니다. 1) 회계정책 변경의 내용 아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상' 적용 개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려하고, 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 제거되는 부채의 장부금액과 인식할 지분상품의 공정가치와의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 ‘투자부동산’적용 개정 기준서는 1) 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고 2) 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자부동산에서 다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있으며, 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1040호의 도입으로 인한 투자부동산의 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 기준서 제1016호 기준서 제1040호 투자부동산 토지 - 2,931,082 건물 - 1,274,448 감가상각누계액 - (612,029) 유형자산 토지 26,719,057 23,787,975 건물 29,521,446 28,246,997 감가상각누계액 (7,496,049) (6,884,020) 소 계 48,744,453 48,744,453 - 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’ 적용 개정 기준서는 기업의 활동이 대부분 보험과 관련이 있는 기업은 개정 기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 연기하는 것을 선택할 수 있으며, 개정 기준서 제1109호를 적용하는 경우 보험계약 발행자의 적격한 금융자산의 당기손익을 기타포괄손익으로 조정할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었 으나 2018년 1월 1일 이후 시작하 는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 새로운 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 이 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다 . 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.- 매출채권및기타채권의 회수가능성 - 이연법인세자산의 측정 - 확정급여채무의 측정 - 충당부채와 우발부채- 비금융자산의 손상 (5) 전기 재무제표의 계정재분류 비교 표시된 전기 재무상태표의 일부 계정과목은 당기 재무상태표의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 및 수정을 실시하였습니다. 이러한 재분류 및 수정은 전기에 보고된 순손익이나 순자산에 영향을 미치지아니합니다.(6) 재무제표의 발행승인일 당사의 재무제표는 2019년 2월 20일자 이사회에서 승인 후, 2019년 3월 21일자 주주총회에서 최종 승인되었습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을적용하여 작성되었습니다. (1) 영업부문 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 35에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업단위들 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. (2) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 조인트벤처 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 조인트벤처 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 현금 및 현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (4) 재고자산 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 금융자산 가. 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.나. 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 2) 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 다. 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.라. 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 마. 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 유형자산 토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 선택하고 있으며 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 토지의 분류에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건 물 15,30년 차량운반구 5년 구축물 10,15년 집기비품 5년 기계장치 5,8년 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 개발비 5년 소프트웨어 5년 산업재산권 7년, 10년 시설이용권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (8) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식합니다. 자산관련 정부보조금(공정가치로 측정되는비화폐성 보조금 포함)은 재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 차감된 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각액을 감소시키는 방식으로보조금을 수익으로 인식합니다. 수익관련 보조금은 포괄손익계산서에 정부보조금수익(기타수익)으로 인식합니다. (9) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (10) 리스 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. ① 금융리스 당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스 자산과 금융리스 부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. ② 운용리스 운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. ③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. (11) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (12) 금융부채 ① 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.6 금융자산의 내용을 적용 하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (13) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (14) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우, 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 외화거래 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 수익 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며, 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. ① 재화의 판매 당사는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 임대수익 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 임대수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. (18) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (20) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(21 자기주식 자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본항목의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (22) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.(23) 현금흐름표 당사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다. 4. 현금 및 현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 1,410 10,775 원화보통예금 2,783,968 5,611,268 외화보통예금 1,560,241 353,338 합 계 4,345,619 5,975,381 5. 사용이 제한된 예금 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 단기금융상품 차입금 담보 4,000,000 3,900,000 단기금융상품 외상매입 담보 1,600,000 1,600,000 단기금융상품 기한부수입신용 담보 1,000,000 - 장기금융상품 당좌개설보증금 1,500 1,500 합 계 6,601,500 5,501,500 6 . 범주별 금융자산 당기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 재무제표상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,345,619 - - 4,345,619 단기금융상품 6,600,000 - - 6,600,000 매출채권및기타채권 72,839,321 - - 72,839,321 장기금융상품 1,500 - - 1,500 당기손익-공정가치금융자산 - 1,675,154 - 1,675,154 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 50,000 50,000 기타채권(비유동) 1,443,415 - - 1,443,415 합 계 85,229,855 1,675,154 50,000 86,955,009 1) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 당기중 일부 장기금융상품을 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 하였습니다. (단위:천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 5,975,381 - 5,975,381 단기금융상품 5,500,000 - 5,500,000 매출채권및기타채권 62,653,104 - 62,653,104 장기금융상품 766,339 - 766,339 기타채권(비유동) 1,741,401 - 1,741,401 합 계 76,636,225 - 76,636,225 1) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 7. 공정가치금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 당기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 저축성보험 1,675,154 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분상품 50,000 - 합 계 1,725,154 ( 2) 당기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 파인크리크(*) 지분상품 70,000 50,000 - - 삼성생명 외 저축성보험 합 계 70,000 50,000 - - (*) 연결실체가 보유한 시설이용권 중 회원권 일부가 출자전환되어 기타포괄손익-당기손익금융자산으로 재분류하였으며 공정가치로 측정하여 취득금액과의 차이금액을 기타포괄손익으로 처리하였습니다. (3) 당기말과 전기말 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초 - 375,000 취득 70,000 - 처분 - (177,706) 공정가치평가 (20,000) (197,294) 기말 50,000 - (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초 764,839 - 취득 986,483 - 처분 - - 공정가치평가 (76,168) - 기말 1,675,154 - 8. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 67,583,207 60,835,536 대손충당금 (1,299,383) (3,098,130) 미수금 2,825,186 1,651,605 미수수익 219,631 264,173 단기대여금 3,510,680 2,999,920 합 계 72,839,321 62,653,104 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당기말과 전기말 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 3,098,130 819,762 손상차손 인식 - 2,278,368 손상차손 환입 1,798,747 - 기말금액 1,299,383 3,098,130 (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 6개월 이내 39,660,427 37,662,062 6개월초과 1년이내 10,073,692 6,614,467 1년 초과 17,849,088 16,559,007 합 계 67,583,207 60,835,536 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 9. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 1,369,818 624,886 선급비용 196,679 469,855 선급법인세 21,201 26,961 합 계 1,587,698 1,121,702 10. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 3,962,514 (589,116) 3,373,398 3,408,388 (652,848) 2,755,540 제 품 3,755,749 (1,366,952) 2,388,797 4,563,112 (1,553,484) 3,009,628 재공품 728,942 (190,843) 538,099 2,523,485 (1,227,584) 1,295,901 원재료 15,572,336 (4,770,372) 10,801,964 14,542,377 (6,319,207) 8,223,170 부재료 137,468 - 137,468 200,281 - 200,281 소모품 574,724 - 574,724 493,581 - 493,581 미착품 5,947,508 - 5,947,508 4,987,984 - 4,987,984 합 계 30,679,241 (6,917,283) 23,761,958 30,719,208 (9,753,123) 20,966,085 당사는 당 기 중 재고자산의 폐기등에 따라 재고자산 평가충당금 2,892,952천원을 제각하였습니다 . 11. 기타채권 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장기대여금 861,428 1,259,414 보증금 581,987 481,987 합 계 1,443,415 1,741,401 12. 종속기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 설립지 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 천진협진전자유한공사 중 국 100.00 5,657,674 2,656,193 100.00 5,657,674 2,656,193 에이치에스솔라(주) 대한민국 60.00 428,400 428,400 60.00 428,400 428,400 CHEMTRONICS USA 미 국 100.00 280,950 130,597 100.00 280,950 - CHEMTRONICS Slovakia a.s(구,CHEMTRONICS EUROPE S.R.O) 슬로바키아 100.00 5,420 - 100.00 5,420 - PT.CHEMTRONICS INDONESIA 인도네시아 - - - 99.00 1,128,064 882,632 CHEMTROVINA 베트남 100.00 5,673,001 5,673,001 100.00 5,673,001 4,987,151 합 계 - - 12,045,445 8,888,191 - 13,173,509 8,954,376 한편, 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업인 천진협진전자유한공사가 보유한종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 설립지 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 천진협진전선유한공사 중 국 100.00 1,080,511 1,000,648 100.00 1,080,511 1,006,981 (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ( (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 당기순손익 천진협진전자유한공사 23,601,466 25,672,306 43,045,343 (1,725,164) 에이치에스솔라(주) 2,783,789 1,422,659 892,994 197,247 CHEMTRONICS USA 2,359,261 2,172,731 15,952,437 590,393 CHEMTRONICS Slovakia a.s(구,CHEMTRONICS EUROPE S.R.O) 3,768,418 7,504,390 17,042,564 827,807 PT.CHEMTRONICS INDONESIA - - - (167,156) 천진협진전선유한공사 1,096,752 155,940 514,196 (163,330) CHEMTROVINA 56,201,988 48,918,100 72,176,953 2,244,014 (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 당기순손익 천진협진전자유한공사 25,429,849 25,796,742 26,039,797 (1,128,935) 에이치에스솔라(주) 3,416,776 2,252,894 920,994 248,936 CHEMTRONICS USA 2,804,078 3,200,225 18,722,283 (1,444,234) CHEMTRONICS Slovakia a.s(구,CHEMTRONICS EUROPE S.R.O) 4,768,633 9,320,321 14,144,720 (4,126,314) PT.CHEMTRONICS INDONESIA 882,632 - - (111,951) 천진협진전선유한공사 1,686,396 575,597 1,810,218 (578,668) CHEMTROVINA 48,089,166 43,172,242 61,278,790 1,165,528 13. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산에 대한 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 2,906,925 - 2,906,925 2,931,082 - 2,931,082 건물 1,274,448 (655,360) 619,088 1,274,448 (612,029) 662,419 합계 4,181,373 (655,360) 3,526,013 4,205,530 (612,029) 3,593,501 (2) 당기중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 토지 2,931,082 - (24,156) - 2,906,926 건물 662,419 - - (43,331) 619,088 합계 3,593,501 - (24,156) (43,331) 3,526,014 14. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 기말 장부금액 토 지 23,789,360 (1,000,000) - 22,789,360 건 물 28,378,879 - (7,846,129) 20,532,750 구축물 18,788,171 - (10,117,499) 8,670,672 기계장치 58,271,359 - (52,681,929) 5,589,430 차량운반구 752,584 - (402,199) 350,385 집기비품 11,416,950 - (8,641,148) 2,775,802 건설중인자산 3,567,035 - - 3,567,035 합 계 144,964,338 (1,000,000) (79,688,904) 64,275,434 (단위:천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 기말 장부금액 토 지 23,787,975 (1,000,000) - 22,787,975 건 물 28,246,997 - (6,884,020) 21,362,977 구축물 18,143,441 - (8,909,963) 9,233,478 기계장치 57,289,643 - (46,835,347) 10,454,296 차량운반구 668,017 - (351,291) 316,726 집기비품 10,232,290 - (7,276,466) 2,955,824 건설중인자산 134,600 - - 134,600 합 계 138,502,963 (1,000,000) (70,257,087) 67,245,876 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출포함) 본계정대체 처분액 감가상각비 기말 장부금액 토 지 22,787,975 1,384 - - - 22,789,359 건 물 21,362,977 63,882 68,000 - (962,108) 20,532,751 구축물 9,233,478 163,730 481,000 - (1,207,537) 8,670,671 기계장치 10,454,296 864,426 337,800 (12,747) (6,054,345) 5,589,430 차량운반구 316,726 150,798 - (3,747) (113,392) 350,385 집기비품 2,955,824 913,400 309,460 (7,783) (1,395,098) 2,775,803 건설중인자산 134,600 4,628,695 (1,196,260) - - 3,567,035 합 계 67,245,876 6,786,315 - (24,277) (9,732,480) 64,275,434 (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출포함) 본계정대체 처분액 감가상각비 기말 장부금액 토 지 22,723,969 64,006 - - - 22,787,975 건 물 21,653,551 92,259 576,190 - (959,023) 21,362,977 구축물 9,879,876 215,339 308,000 - (1,169,737) 9,233,478 기계장치 15,654,053 1,093,979 1,432,100 (1) (7,725,835) 10,454,296 차량운반구 419,521 14,420 - (982) (116,233) 316,726 집기비품 3,380,566 939,727 89,700 (33,002) (1,421,167) 2,955,824 건설중인자산 1,328,720 1,211,870 (2,405,990) - - 134,600 합 계 75,040,256 3,631,600 - (33,985) (11,391,995) 67,245,876 15. 정부보조금 당사는 당기와 전기중 V2X 서비스 지원을 위한 WAVE, Cellular 통신기반 통합형 OBU 개발 등과 관련하여 한국산업기술평가관리원 등으로부터 정부보조금을 수령한 바 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당기 전기 기초미상계잔액 488 2,219 당기수령액 512,214 724,271 당기 경상개발비등 비용차감액 (512,214) (726,002) 기말미사용잔액 488 488 상 기 이외 당사는 세종공장 토지 취득과 관련하여 전기 이전에 충청남도와 세종시로부터 1,000,000천원을 지원받아 관련 토지계정의 차감항목으로 표시하였습니다. 동토지매입 보조금의 수령 조건에 의하면 계약 후 5년 이내에는 토지를 처분할 수 없으며, 계약 후 10년 이내에 처분하는 경우 매각 대금 중 지원비율에 해당하는 금액을 반환하여야 합니다. 16. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 개 발 비 5,090,164 4,528,619 소 프 트 웨 어 308,695 389,511 산 업 재 산 권 78,324 97,837 시설이용권(*) 1,315,407 1,425,407 합 계 6,792,590 6,441,374 ( 2) 당기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초잔액 취득등 증가액 처분 등 감소액 상각액 손상차손 기말잔액 개발비 4,528,619 1,154,505 (231,139) (361,821) - 5,090,164 소프트웨어 389,511 115,890 - (196,706) - 308,695 산업재산권 97,836 5,365 - (24,877) - 78,324 시설이용권(*) 1,425,407 - (70,000) - (40,000) 1,315,407 합 계 6,441,373 1,275,760 (301,139) (583,404) (40,000) 6,792,590 (*) 당사가 보유한 시설이용권 중 회원권 일부가 출자전환되어 금융자산(지분상품)으로 재분류됨에 따라 공정가치로 측정하여 장부가액과의 차이금액을 기타포괄손익으로 처리하였습니다. (단위:천원) 과 목 기초잔액 취득등 증가액 처분 등 감소액 상각액 손상차손(*) 기말잔액 개발비 6,339,435 2,818,980 (9,000) (284,711) (4,336,085) 4,528,619 소프트웨어 567,147 35,700 - (213,336) - 389,511 산업재산권 113,607 9,542 - (25,312) - 97,837 시설이용권 1,818,435 514,960 (907,988) - - 1,425,407 합 계 8,838,624 3,379,182 (916,988) (523,359) (4,336,085) 6,441,374 (*) 손상차손의 인식 전기중 당사는 손상검사 결과 회수가능가액이 장부가액보다 낮은 프로젝트에 대하여 장부가액을 동 회수가능액으로 감액하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 개별자산 장부금액 손상차손 회수가능액평가액 당기 누계액 개발비 GBⅠ 2,739,504 - (1,171,006) 사용가치 GBⅡ 2,350,660 - (408,022) 사용가치 SMS TX - - (2,517,402) 사용가치 SMS RX - - (239,655) 사용가치 합 계 5,090,164 - (4,336,085) (3) 회수가능가액 추정가. 당사는 개발비 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능가액은 사용가치로 측정하였습니다.나. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 당사의 과거 영업성과와 미래 사업계획 등 을 근거로 향후 5개년 치를 추정하였습니다.다. 사용가치 측정을 위한 할인율은 프로젝트별로 자산의 특유한 위험을 반영하여 조 정한 가중평균자본비용인 15.30 ~ 20.04%로 추정하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 주요한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 개발비 GBⅠ(V2X:자율주행차 쌍방향통신기기) 개발비 GBⅡ(SVM:360도 영상카메라 모듈) 상기 개발비는 프로젝트로 구분되며 개발단계에 진입한 직접비용을 개발비로 계상하고 있습니다. 해당 프로젝트의 최종 제품형태는 하드웨어와 소프트웨어의 결합제품이며 당사는 제품을 실제 생산하기 위한 시제품, 금형 등의 설계, 제작, 테스트 비용 등을 수행하는 단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 개발이전과 이후의 연구활동 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 비용 처리하고 있습니다. (5) 당기말 현재 당사의 개발비 장부금액 및 내용년수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 잔여상각기간 비고 GBⅠ(V2X개발) 2,739,504 53개월 (*1) GBⅡ(SVM개발) 2,350,660 - (*2) 합계 5,090,164 (*1) 자율주행 차에 탑재되어 차량간 정보를 주고 받을 수 있는 통신기기에 대한 개발비이며, 당기 중 현재 판교제로시티의 자율주행모터쇼에 Test 용도로 30대를 납품하였으며, 2019년부터 본격적인 매출이 발생할 것으로 예측하고 있습니다 . 동 프로젝트는 2018년 6월부터 상각을 개시하였습니다. (*2) 차량에 탑재되어 차량 주변에 사각지역이 없도록 360도 영상을 보여주면서 도로 운행과 주차 시 추돌을 예방하는 카메라 모듈에 관한 개발비이며, 2019년부터 본격적인 매출이 발생할 것으로 예측하고 있습니다. 당기말 현재 동 프로젝트는 아직 상각을 개시하지 아니하였습니다. (6) 당기와 전기에 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액 당기와 전기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 판관비(경상연구개발비) 5,410,804 2,396,278 합계 5,410,804 2,396,278 17. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,미달러,일엔) 담보제공자산 담보설정금액 종 류 차입/채무금액 담보권자 단기금융상품 1,600,000 채무담보 1,181,035 롯데케미칼 4,000,000 대출담보 - 산업은행 1,000,000 기한부수입신용장 USD 1,584,199.90 수협은행 건물,토지(평택)기계, 구축물(평택) USD 3,100,000 유산스 USD 11,708,416.30 산업은행 USD 2,500,000 JPY 21,128,000 3,000,000 운영자금 및시설차입 30,906,620 토지,건물(용인) JPY 920,000,000 토지, 건물,기계(세종) JPY 2,720,000,000 3,000,000 5,000,000 12,000,000 건물(광주창고) 1,600,000 유산스 USD 8,362,812.25 신한은행 건물(직원기숙사) 1,213,000 신한은행 재고자산 일체 49,400,000 양도담보(크레딧통합) 22,965,000 수출입은행 합 계 81,813,000 55,052,655 USD 5,600,000 USD 21,655,428.45 JPY 3,640,000,000 JPY 21,128,000 (2) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 제공자산 장부가액 담보권자 천진협진전자유한공사 단기금융상품 4,000,000 산업은행 (3) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,미달러) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 천진협진전자유한공사 USD 7,000,000 수출입은행 에이치에스솔라(주) 1,178,400 신한은행 CHEMTROVINA USD 5,000,000 국민은행 CHEMTROVINA USD 3,500,000 수출입은행 18. 범주별 금융부채 당기말과 전기말 현재 금융부 채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기말 전기말 유 동 매입채무및기타채무 24,233,033 24,093,950 단기차입금 65,867,925 48,149,579 유동성장기부채 6,626,640 15,600,020 기타유동부채 339,725 288,767 전환증권 1,008,948 2,000,467 소 계 98,076,271 90,132,783 비유동 장기차입금 12,279,980 17,783,290 기타비유동부채 304,238 652,483 확정급여채무 1,819,296 1,793,400 전환증권 3,983,871 - 소 계 18,387,385 20,229,173 합 계 116,463,65 6 110,361,956 19. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 17,392,821 18,255,245 미지급금 5,863,617 5,256,593 미지급비용 671,437 266,178 예수금 305,159 315,934 합 계 24,233,034 24,093,950 20. 단기차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 산업은행 등 USANCE 0.81~4.83 29,705,431 17,916,573 산업은행 운영자금 4.60 12,000,000 2,000,000 한국수출입은행 운영자금 4.70 22,965,000 25,365,000 우리은행 할인어음 - 816,718 1,399,327 KEB하나은행 할인어음 - 380,776 1,468,679 합 계 65,867,925 48,149,579 2 1. 장 기차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동성장기부채 비유동부채 유동성장기부채 비유동부채 원화장기차입금 6,626,640 12,279,980 15,600,020 17,783,290 합 계 6,626,640 12,279,980 15,600,020 17,783,290 (2) 당기말과 전기말 현재 원화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 산업은행 시설자금 2.06~4.60 18,906,620 33,383,310 유동성장기부채 (6,626,640) (15,600,020) 차감계 12,279,980 17,783,290 상기 원화장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 당사의 유형자산과 금융상품 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17참조) (3) 당기말 현재 장기차입금의 상환스케줄의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 1년 이하 6,626,640 1년 초과 2년 이하 5,693,320 2년 초과 3년 이하 3,486,660 3년 초과 4년 이하 1,240,000 4년초과 5년 이하 1,240,000 5년초과 620,000 합 계 18,906,620 22. 전환증권 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 전환증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전환증권(유동) 1,008,948 2,000,467 전환증권(비유동) 3,983,871 - 합 계 4,992,8 20 2,000,467 ( 2) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 . 구 분 내 역 사채의 명칭 제7회 제8회 무기명식 이권부 사모 전환사채 국내 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행일 2015.07.30 2018.01.12 만기일 2020.07.30 2024.01.12 액면금액 12,000,000천원 5,500,000천원 발행가액 12,000,000천원 5,500,000천원 용도 운영자금 조달 운영자금 조달 이자지급조건 액면이자율 연 0% 액면이자율 연 1% 발행일로부터 상환기일 전까지 3개월마다 계산 매3개월 후급 보장수익률 만기이자율 연 2.0%(3개월복리) 만기이자율 연 3.0%(연 복리) 원금상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 전환청구기간 2016.07.30~2020.06.30 2019.01.12~2023.12.12 전환가액 주당 7,585원 단, 일정조건시 행사가격조정 (*) 주당 5,772원 단, 일정조건시 행사가격조정 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 이후 3개월마다 사채발행일로부터 3년이 경과하는 날 및 이후 3개월 되는 날부터 (*) 2018년 10월 30일자로 주당 5,555원에서 5,375원으로 가격조정되었습니다. (3) 당기중 사채권자의 전환권 행사로 인하여 전환사채가 주식발행 납입 자본금 등으로 전환되었으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 청구일자 사채의 명칭 전환(청구)금액 주당 전환가액 전환권 회차 종류 2018-01-26 7 무기명식 이권부사모 전환사채 1,100,000,000원 5,555 기명식 보통주식198,019 (4) 전환사채 잔액 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채중 전환되지 아니한 전환사채의 잔액은 다음과같습니다. (단위:원) 회차 발행당시 사채의권면총액 청구일 이후미전환사채 잔액 주당 전환가액 전환권 7 12,000,000,000 1,000,000,000 5,375 기명식 보통주식186,046 8 5,500,000,000 5,500,000,000 5,772 기명식 보통주식952,875 23. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 339,724 - 288,767 - 금융보증부채 - 214,238 - 502,483 임대보증금 - 90,000 - 150,000 합 계 339,724 304,238 288,767 652,483 24. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다 . 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 확정급여제도: 당기근무원가 1,235,466 1,283,773 이자원가 134,970 123,577 사외적립자산 기대수익 (116,150) (105,864) 합 계 1,254,286 1,301,486 (2) 당기와 전기중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초 확정급여채무 6,124,744 5,580,938 당기근무원가 1,235,467 1,283,773 이자원가 134,970 123,577 확정급여채무의 재측정요소 402,858 (109,849) 지급 및 감소액 (1,301,453) (753,696) 기말 확정급여채무 6,596,586 6,124,743 사외적립자산 (4,776,753) (4,330,171) 국민연금전환금 (538) (1,172) 확정급여부채 1,819,296 1,793,400 ( 3) 당기와 전기중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 4,330,171 4,100,066 사외적립자산의 기대수익 116,150 105,864 사외적립자산의 재측정요소 (68,694) (69,072) 사용자의 기여금 1,220,000 947,009 지급액 (820,874) (753,696) 기말금액 4,776,753 4,330,171 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 등 4,776,753 4,330,171 (5) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 2.50% 2.93% 미래임금인상률 3%~6% 3%~6% (6) 보고기간말 현재 확정급여채무의 임금인상률과 할인률 변화에 따른 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 1% 상승 1% 감소 임금상승률 6,873,125 6,341,510 할인률 6,340,836 6,879,574 25. 우발채무 및 약정사항 (1) 당사는 당기말 현재 매입거래와 관련하여 수표 1매(5억원)를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 당기말 현재 금융기관의 한도 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD,천원) 금융기관 내 역 금 액 산업은행 기한부수입신용장 USD 16,000,000 시설차입 18,906,620 운전자금 12,000,000 신한은행 기한부수입신용장 USD 10,000,000 기한부수입신용장(단기) USD 1,998,114 내국신용장 USD 200,000 외담대발행한도 등 11,500,000 기업은행 기한부수입신용장 USD 5,000,000 수출입은행 포괄수출금융 22,965,000 수협은행 기한부수입신용장 USD 2,000,000 합 계 USD 35,198,114 65,371,620 26. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당기중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 변동내역 주식수 자본금 주식발행초과금 보통주 우선주 보통주 우선주 계 보통주 우선주 계 기초 12,426,254 1,094,963 6,213,127 547,482 6,760,609 38,938,711 4,952,518 43,891,229 전환사채 전환 198,019 - 99,009 - 99,009 1,142,882 - 1,142,882 당기말 12,624,273 1,094,963 6,312,136 547,482 6,859,618 40,081,593 4,952,518 45,034,111 (2) 당사는 2017년 12월 26일 자 이사회결의를 통해 2017년 12월 28 일자로 전환상환우선주를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내 역 발행목적 운영자금 확보 및 차입금 상환 발행주식 종류 상환전환우선주식(기명식, 참가적, 누적적 의결권 부 종류주식) 발행주식 총수 1,094,963주 주당 발행가액 주당 5,023원 (총 발행가액 : 5,499,999,149원) 의결권 우선주는 1주당 1개의 의결권 있으며, 전환조건에 따라 전환비율이 변동되어 보통주로 전환되는 경우 전환 후의 보통주식은 1주당 1개의 의결권 부여 배당권 1주당 발행가액 기준 연 2.0% 상환권 회사는 우선주의 주주에 대하여 주주가 보유한 본건 우선주의 전부 또는 일부에 대해 상환할 권리를 갖게 되어 우선주의 주주에게는 우선주에 대한 상환청구권이 부여되지 않음. 전환권 최초발행일로부터 1년이 경과한 날 이후부터 본건 우선주 존속기간 만료(2023년 12월 28일)전까지 우선주를 보통주로 전환 가능 상기 전환우선주는 상환청구에 대한 권리는 회사에게 있어 주주에게 상환청구권이 존재하지 않아 전액 자본항목으로 분류하였습니다. (3) 자본잉여금 ① 당기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 45,034,111 43,891,229 신주인수권대가 2,315,180 2,315,180 전환권대가 1,502,836 266,247 자기주식처분이익 210,341 210,341 합 계 49,062,468 46,682,997 ② 당기와 전기중 당사의 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 유상증자(우선주) 전환권 행사 기말 증가 감소 증가 감소 주식발행초과금 43,891,229 - - 1,142,882 - 45,034,111 신주인수권대가 2,315,180 - - - - 2,315,180 전환권대가 266,247 - - 1,236,590 - 1,502,837 자기주식처분이익 210,341 - - - - 210,341 합 계 46,682,997 - - 2,379,472 - 49,062,469 (단위:천원) 구 분 기초 유상증자(우선주) 전환권 행사 기말 증가 감소 증가 감소 주식발행초과금 29,744,306 4,952,518 - 9,194,405 - 43,891,229 신주인수권대가 2,315,180 - - - - 2,315,180 전환권대가 1,521,412 - - - (1,255,165) 266,247 자기주식처분이익 210,341 - - - - 210,341 합 계 33,791,239 4,952,518 - 9,194,405 (1,255,165) 46,682,997 (4) 자본조정 당기말과 전기말 현재 당사의 자본조정은 전액 자기주식이며, 그 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위:주, 천원) 구 분 당기 전기 주식수 취득가액 주식수 취득가액 기초 428,915 6,424,586 427,298 6,413,781 자기주식 취득 - - 1,617 10,805 기말 428,915 6,424,586 428,915 6,424,586 (5) 기타포괄손익누계액 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 (15,600) - 자산재평가이익 4,159,255 4,162,850 합계 4,143,655 4,162,850 (2) 당기와 전기 중 당사의 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 기타포괄손익-공정가치금융자산 - (15,600) (15,600) 자산재평가이익 4,162,850 (2,804) 4,160,046 합계 4,162,850 (18,404) 4,144,446 한 편, 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 자산재평가이익 4,162,850 - 4,162,850 합계 4,162,850 - 4,162,850 한편, 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 27. 이익잉여금 과 배당금 ( 1) 당기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 976,076 976,076 이익준비금 976,076 976,076 임의적립금 8,311 8,311 기업합리화적립금 8,311 8,311 미처분이익잉여금 31,863,291 30,110,026 합 계 32,847,678 31,094,413 (2) 이익준비금 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 당사는 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으며, 관련 법규의 폐지로 인하여 동 적립금은 임의적립금으로 취급됩니다. (4) 당기 사업연도와 관련하여 지급 될 당사의 배당금내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 주식의 종류 총발행주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 12,624,273 - - - 우선주 1,094,963 1,094,963 201 219,999,966 합 계 219,999,966 28. 이익잉여금처분계산서 당기와 전기의 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 제 22(당) 기 (처분예정일: 2019년 3 월 2 1 일 ) 제 21(전) 기 (처분확정일: 2018년 3월 28일 ) Ⅰ.미처분이익잉여금 31,863, 291 30,110,025 전기이월미처분이익잉여금 30,110,026 46,748,547 확정급여부채의 재측정요소 (367,811) 31,806 당기순이익(손실) 2,121,077 (16,670,328) Ⅱ.이익잉여금 처분액 242,000 - 이익준비금 22,000 - 배당금 220,000 - (현금배당 주당배당금(률)) 보통주 : 당기 0원(0%) : 전기 0원(0%) 우선주 : 당기 201원(6%) : 전기 0원(0%) 220,000 - Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 31,621, 291 30,110,025 29. 판매비와 관리비 당기와 전기중 당사 의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 4,750,150 4,020,270 잡 급 7,514 3,883 퇴직급여 603,085 375,347 복리후생비 693,091 500,947 임차료 404,053 354,387 접대비 347,086 331,024 감가상각비 838,836 790,479 무형자산상각비 583,405 523,359 세금과공과 220,934 293,472 광고선전비 3,000 3,000 경상연구개발비 5,410,804 2,396,279 대손상각비 (1,798,747) 2,278,368 차량유지비 225,163 186,793 수선비 9,589 8,547 교육훈련비 78,568 47,030 여비교통비 124,242 153,059 운반비 2,006,094 2,522,722 보험료 104,042 94,320 통신비 80,898 68,640 수도광열비 91,569 33,214 소모품비 1,048,165 1,111,012 보관료 1,060,462 917,483 관리비 174,961 158,703 지급수수료 1,187,272 1,121,804 도서인쇄비 17,404 18,717 견본비 143,531 77,114 잡 비 10,912 8,066 합 계 18,426,083 18,398,039 30. 비용의 성격별 분류 당기와 전기중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (2,185,541) 7,369,954 원재료 및 상품매입액 170,867,350 154,521,639 종업원급여 14,238,825 12,411,996 감가상각비및무형자산상각비 10,359,217 11,958,685 운반비 3,593,985 4,062,858 소모품비 6,139,260 6,044,185 지급수수료 13,228,920 15,162,102 외주가공비 514,232 1,858,487 기타비용 14,729,130 13,922,367 합 계 231,485,378 227,312,273 31 . 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 320,329 363,863 배당금수익 1,300 1,300 외환차익 814,934 1,292,276 외화환산이익 302,655 2,837,082 당기손익-공정가치금융자산평가이익 216 - 합 계 1,439,434 4,494,521 (2) 당기와 전기 중 당사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용 3,464,691 2,841,312 외환차손 1,636,751 853,317 외화환산손실 860,481 167,399 매도가능증권손상차손 - 197,294 당기손익-공정가치금융자산평가손실 76,384 - 합 계 6,038,307 4,059,322 ( 3) 당기와 전기중 범주 별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. 당기> (단위:천원) 계정과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는부채 합계 이자수익 320,329 - - - 320,329 배당금수익 1,300 - - - 1,300 외환차익 1,589 - - 813,345 814,934 외화환산이익 165,706 - - 136,949 302,655 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 216 - - 216 이자비용 - - - (3,464,691) (3,464,691) 외환차손 (110,272) - - (1,526,479) (1,636,751) 외화환산손실 (36,047) - - (824,434) (860,481) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - (76,384) - - (76,384) 합 계 342,605 (76,168) - (4,865,310) (4,598,873) 전기> (단위:천원) 계정과목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는부채 합계 이자수익 363,863 - - 363,863 배당금수익 1,300 - - 1,300 외환차익 9,980 - 1,282,296 1,292,276 외화환산이익 3 - 2,837,079 2,837,082 이자비용 - - (2,841,312) (2,841,312) 외환차손 (25,953) - (827,364) (853,317) 외화환산손실 (165,706) - (1,694) (167,400) 매도가능증권손상차손 - (197,294) - (197,294) 합 계 183,487 (197,294) 449,005 435,198 32. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기 중 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 1,021,118 755,304 외화환산이익 2,336,355 349,240 유형자산처분이익 16,934 34,172 무형자산처분이익 - 97,513 보증료수익 35,164 105,640 투자자산처분이익 13,658 - 투자주식손상차손환입 816,448 - 잡이익 304,895 110,248 합 계 4,544,572 1,452,117 (2) 당기와 전기 중 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 795,239 1,283,090 외화환산손실 626,297 3,555,563 투자자산처분손실 134,958 6,485 매출채권처분손실 29,018 144,711 기부금 11,858 5,100 유형자산처분손실 2,783 5,500 무형자산처분손실 - 257 무형자산손상차손 40,000 4,336,084 투자주식손상차손 - 4,357,492 재고자산감모손실 (1) 552,290 잡손실 529,211 46,817 합 계 2,169,363 14,293,389 33. 법인세비용 (1) 당기와 전기중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 법인세부담액 - 28,557 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) 1,393,183 (2,732,433) 세액공제 등으로 인한 이연법인세 자산증가(주2) (880,468) 18,332 자본에 직접 반영된 법인세비용 (주3) (239,849) (237,432) 법인세 추납(환수)액 104,406 8,785 법인세비용(수익) 377,272 (2,914,191) (주1) 일시적차이로 인한 법인세 변동액 (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 당기말 현재 이연법인세 자산 1,028,553 2,421,736 전기말 현재 이연법인세 자산 2,421,736 (310,697) 일시적차이로 인한 법인세 변동액 (1,393,183) 2,732,433 (주2)세액공제 등으로 인한 법인세자산 변동액 (단위:천원) 내 역 당해연도 증감액 법인세자산효과 기초잔액 조 정 증 가 감 소 기말잔액(*) 당 기 전 기 증 감 이월세액공제 1,649,321 (33) 737,909 - 2,387,197 2,387,197 1,649,288 737,909 이월결손금 16,402,562 (2,802,352) 3,450,349 - 17,050,559 3,751,123 3,608,564 142,559 합 계 18,051,883 (2,802,385) 4,188,258 - 19,437,755 6,138,320 5,257,851 880,468 (*) 일시적인 실적 부진으로 발생한 세무상 결손금은 발생 익년도부터 10년간 과세소득금액에서 공제가능하며, 연구 및 인력개발비세액공제 등 미사용으로 이월된 세액공제는 향후 5년간 산출되는 법인세액에서 공제가능합니다. 이월세액공제 및 세무상 결손금은 향후 발생하는 과세소득에 충당될 것으로 예상되므로 관련 법인세효과의 자산성을 인정하였습니다. (주3) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 확정급여부채 재측정요소 (471,553) 103,742 40,777 (8,971) 주식발행초과금 (178,798) 39,336 - - 전환권대가 1,764,169 (388,117) 1,038,461 (228,461) 자기주식처분이익 - - - - 토지재평가잉여금 (3,595) 791 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 (20,000) 4,400 - - 합 계 1,090,222 (239,849) 1,079,238 (237,432) (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 2,498,349 (19,584,518) 적용세율에 따른 세부담액 569,637 (4,288,594) 조정사항 (192,365) 1,374,403 비공제비용 107,301 82,104 법인세 추납액 104,406 8,785 기 타 (404,072) 1,283,514 법인세비용(수익) 377,272 (2,914,191) 유효세율 15.10% - 3) 당기와 전기의 주요 누적 일시적 차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 일시적차이로 인한 이연법인세 미수이자 (60,431) (22,372) (82,803) (13,295) (4,922) (18,217) 퇴직급여충당금 6,124,744 471,842 6,596,586 1,347,444 103,805 1,451,249 퇴직연금 (4,330,171) (446,581) (4,776,752) (952,638) (98,248) (1,050,885) 미확정연차수당 - 216,332 216,332 - 47,593 47,593 대손충당금 2,778,342 (1,845,043) 933,299 611,235 (405,909) 205,326 재고자산평가충당금 9,753,124 (2,835,838) 6,917,286 2,145,687 (623,884) 1,521,803 회원권손상차손 506,862 40,000 546,862 111,510 8,800 120,310 지분법손실 1,086,258 - 1,086,258 238,977 - 238,977 개발비감액손실 4,593,258 (815,437) 3,777,821 1,010,517 (179,397) 831,120 정부보조금 1,000,489 - 1,000,489 220,108 - 220,108 압축기장충당금 (1,000,000) - (1,000,000) (220,000) - (220,000) 금융보증부채 502,483 (288,245) 214,238 110,546 (63,414) 47,132 사채상환할증금 220,280 604,797 825,077 48,462 133,055 181,517 전환권조정 (309,973) (1,932,799) (2,242,772) (68,194) (425,216) (493,410) 사채할인발행차금 (9,838) (79,646) (89,484) (2,164) (17,522) (19,686) 출자전환 3,388,026 - 3,388,026 745,366 - 745,366 차량 감가상각비 53,497 38,970 92,467 11,769 8,573 20,343 토지재평가 손실 1,587,789 - 1,587,789 349,314 - 349,314 종속기업투자자산감액손실 4,357,492 (1,061,880) 3,295,612 958,648 (233,614) 725,035 재고자산감모손실 552,290 - 552,290 121,504 - 121,504 유형자산 207,990 - 207,990 45,758 - 45,758 장기금융상품 평가손실 - 76,168 76,168 - 16,757 16,757 소 계 31,002,511 (7,879,732) 23,122,779 6,820,554 (1,733,543) 5,087,014 이연법인세 자산 배제액 (7,035,404) (734,491) (7,769,895) (1,547,789) (161,588) (1,709,377) 합 계 23,967,107 (8,614,223) 15,352,884 5,272,765 (1,895,131) 3,377,637 자본에 직접 가감하는 이연법인세 재평가잉여금 (9,476,618) 3,595 (9,473,023) (2,084,856) 791 (2,084,065) 지분법자본변동 (1,224,617) - (1,224,617) (269,416) - (269,416) 기타포괄손익-공정가치금융자산 등 - 20,000 20,000 - 4,400 4,400 소 계 (10,701,235) 23,595 (10,677,640) (2,354,272) 5,191 (2,349,081) 세액공제로 인한 이연법인세 세액공제이월액 1,646,776 740,421 2,387,197 결손금으로 인한 이연법인세 결손금이월액 16,402,562 647,997 17,050,559 3,590,223 160,897 3,751,120 계 7,166,873 (단위:천원) 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 일시적차이로 인한 이연법인세 미수이자 (187,074) 126,644 (60,430) (41,156) 27,862 (13,295) 퇴직급여충당금 5,580,938 543,806 6,124,744 1,227,806 119,637 1,347,444 퇴직연금 (4,100,065) (230,106) (4,330,171) (902,014) (50,623) (952,638) 대손충당금 274,970 2,503,372 2,778,342 60,493 550,742 611,235 재고자산평가충당금 3,458,115 6,295,009 9,753,124 760,785 1,384,902 2,145,687 회원권손상차손 257,205 (3,960) 253,245 56,585 (871) 55,714 지분법손실 1,086,258 - 1,086,258 238,977 - 238,977 개발비감액손실 432,512 4,160,746 4,593,258 95,153 915,364 1,010,517 정부보조금 1,002,219 (1,731) 1,000,488 220,488 (381) 220,107 압축기장충당금 (1,000,000) - (1,000,000) (220,000) - (220,000) 금융보증부채 502,483 - 502,483 110,546 - 110,546 사채상환할증금 1,258,740 (1,038,461) 220,279 276,923 (228,461) 48,461 전환권조정 (2,384,142) 2,074,169 (309,973) (524,511) 456,317 (68,194) 사채할인발행차금 (75,671) 65,833 (9,838) (16,648) 14,483 (2,164) 출자전환 1,591,655 - 1,591,655 350,164 - 350,164 차량 감가상각비 17,039 36,458 53,497 3,749 8,021 11,769 토지 1,587,789 - 1,587,789 349,314 - 349,314 종속기업투자자산감액손실 - 4,357,492 4,357,492 - 958,648 958,648 재고자산감모손실 - 552,290 552,290 - 121,504 121,504 소 계 9,302,969 19,441,560 28,744,529 2,046,653 4,277,143 6,323,796 이연법인세 자산 배제액 - (7,035,404) (7,035,404) - (1,547,789) (1,547,789) 합 계 9,302,969 12,406,156 21,709,125 2,046,653 2,729,354 4,776,007 자본에 직접 가감하는 이연법인세 재평가잉여금 (9,476,618) - (9,476,618) - - (2,084,856) 지분법자본변동 (1,224,617) - (1,224,617) (269,416) - (269,416) 소 계 (10,701,235) - (10,701,235) (269,416) - (2,354,272) 세액공제로 인한 이연법인세 세액공제이월액 1,433,624 213,152 1,646,776 결손금으로 인한 이연법인세 결손금이월액 17,466,183 (1,146,987) 16,319,196 3,842,560 (252,337) 3,590,223 계 7,659,587 34. 주당이익 주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 자기주식을 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 당기와 전기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익(손실)(주1) 2,035,277 (16,756,127) 가중평균유통보통주식수(주2) 12,181,795 11,350,715 기본주당순손익 167 (1,476) (주1) 당기순손익에서 세후 우선주 배당금을 차감하여 산정하였습니다.(주2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당기 전기 기초 발행보통주식수 12,426,254 10,194,971 주식배당 - 488,383 자기주식효과 (428,915) (428,538) 전환권 행사의 효과 184,456 1,095,899 가중평균유통보통주식수 12,181,795 11,350,715 (2) 희석주당손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환상환우선주와 전환사채가 있습니다. (1) 당기와 전기의 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 당 기 전 기 보통주희석당기순이익(손실) 2,534,176 (16,756,127) 가중평균희석유통보통주식수(주1) 16,126,067 11,350,715 희석주당순손익 157 (1,476) (주1) 가중평균희석유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당기 전기 기초 발행보통주식수 12,426,254 10,194,971 주식배당 - 488,383 자기주식효과 (428,915) (428,538) 전환권 행사의 효과 1,330,913 1,095,899 신주인수권 행사의 효과 1,702,852 - 전환우선주 행사의 효과 1,094,963 - 가중평균희석유통보통주식수 16,126,067 11,350,715 35. 영업부문 (1) 영업단위 부문 당사는 다음과 같은 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재 화 전자사업부문 PBA Function Boar d, 무선충전 화학사업부문 BC, MIBK, BA, NMP, BCR, Thin Glass, (2) 당기와 전기 중 당사의 각 영업부문별 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 합 계 고객과의 계약에서 생기는 수익 31,530,072 204,677,319 236,207,391 법인세비용 차감전 보고부문수익 (2,310,459) 4,808,808 2,498,349 (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 합 계 고객과의 계약에서 생기는 수익 40,309,165 179,824,663 220,133,828 법인세비용 차감전 보고부문수익 (21,072,314) 1,487,796 (19,584,518) (3) 당기말과 전기말 현재 당사의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 공 통 합 계 총자산 66,508,866 98,704,170 37,765,802 202,978,839 총부채 8,316,288 66,812,999 41,334,370 116,463,657 (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 공 통 합 계 총자산 65,264,574 90,564,733 36,808,933 192,638,240 총부채 22,427,734 83,679,275 4,254,948 110,361,957 (4) 지역별 정보 당사는 국내, 북미, 유럽, 아시아 등의 지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 국 내 216,422,060 195,922,094 북 미 139,995 4,086,527 유 럽 68,083 1,683,265 아시아 19,577,253 18,441,942 합 계 236,207,391 220,133,828 36. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 당사와 지배 종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 기업명 종속기업 천진협진전자유한공사 종속기업 CHEMTRONICS USA 종속기업 CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 종속기업 PT. CHEMTRONICS INDONESIA 종속기업 에이치에스솔라(주) 종속기업 천진협진전선유한공사 종속기업 CHEMTROVINA (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 거래내용 당 기 전 기 천진협진전자유한공사 상품 매출 3,581,451 3,803,585 외주가공비 209,615 1,168,332 원자재매입 635,922 901,899 클레임 3,469 - CHEMTRONICS USA 제품 매출 139,995 4,086,527 CHEMTRONICS Slovakia a.s(구,CHEMTRONICS EUROPE S.R.O) 제품 매출 68,083 1,679,511 에이치에스솔라(주) 대여금이자수익 19,000 19,000 천진협진전선유한공사 상품매출 - 46,229 원자재매입 2,017 774,097 CHEMTROVINA 상품/제품매출 9,043,790 5,440,627 상표권수익 3,623,312 3,075,177 기타매출 - - 보증료수익 35,164 105,640 상품 매입 1,532,081 2,636,903 용역 매입 - 339,332 대여금이자수익 150,117 97,418 매출 등 수익 합계 16,660,915 18,353,714 매입 등 비용 합계 2,383,104 5,820,563 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 매출채권(*) 매입채무 미수수익 대여금 미수금 미지급금 천진협진전자유한공사 12,465,942 858,256 - - 1,411 17,997 CHEMTRONICS USA 783,055 - - - 10,434 47,885 CHEMTRONICS Slovakia a.s(구,CHEMTRONICS EUROPE S.R.O) 329,641 - - - 6,601 9,298 PT. CHEMTRONICS INDONESIA - - - - - - 에이치에스솔라(주) - - 4,789 380,000 - - 천진협진전선유한공사 198,277 110,056 - - 3,583 - CHEMTROVINA 9,664,978 1,309,231 101,664 3,130,680 595,793 581,696 기타특수관계자(주1) - - - 848,428 - - 합 계 23,441,893 2,277,543 106,453 4,359,108 617,822 656,876 (*)대손충당금 차감 전 금액 입니다. (단위:천원) 특수관계자명 매출채권(*) 매입채무 미수수익 대여금 미수금 미지급금 천진협진전자유한공사 11,484,816 427,168 - - 8,609 - CHEMTRONICS USA 1,803,710 - - - - 45,885 CHEMTRONICS Slovakia a.s(구,CHEMTRONICS EUROPE S.R.O) 1,739,170 - - - - - 에이치에스솔라(주) - - 4,789 380,000 - - 천진협진전선유한공사 312,137 219,015 - - 3,433 - CHENTROVINA 10,420,669 1,032,287 203,058 2,999,920 207,086 340,062 기타특수관계자(주1) - - - 878,428 - - 합 계 25,760,502 1,678,470 207,847 4,258,348 219,128 385,947 (*)대손충당금 차감 전 금액 입니다. 한편, 당기중 상기 특수관계자 채권과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초(*) 대손상각비 환입(**) 당기말 매출채권 2,135,316 - (1,805,676) 329,640 합 계 2,135,316 - (1,805,676) 329,640 (*) 전기말 종속기업의 재무제표 구조에 따른 지불능력을 검토하여 종속기업인 CHEMTRONICS USA, CHEMTRONICS Slovakia a.s 에 대손충당금을 설정하였습니다.(**) 당기말 현재 종속기업의 회수가능가치를 검토하였으며, 손상이 회복되어 CHEMTRONICS USA, CHEMTRONICS Slovakia a.s 의 대손충당금 환입이 발생하였습니다. (4) 당기와 전기중 현재 특수관계자중 지배종속관계에 있는 기업에 대한 자금대여 거래내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원,미달러) 특수관계자명 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 에이치에스솔라(주) 380,000 - - 380,000 원화 합계 380,000 - - 380,000 CHEMTROVINA(*) USD 2,800,000 - - USD 2,800,000 USD 합계 USD 2,800,000 - - USD 2,800,000 (단위 : 천원,미달러) 특수관계자명 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 에이치에스솔라(주) 380,000 - - 380,000 원화 합계 380,000 - - 380,000 CHEMTROVINA(*) - USD 2,800,000 - USD 2,800,000 USD 합계 - USD 2,800,000 - USD 2,800,000 (*) 당사의 종속법인 켐트로비나에서 2016년말 공장 준공 이후 본격적인 생산가동이없어 유동성이 확보되지 않은 상황 속에 신규 설비 투자대금을 지원하기 위하여 자금을 대여하였습니다. (5) 당기와 전기중 임직원에대한 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 비고 직원 986 13,000 (986) 13,000 주택자금대여 임원 878,428 - (30,000) 848,428 콜옵션 전환청구권행사 비용 합 계 879,414 13,000 (30,986) 861,428 (단위 : 천원) 구분 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 비고 직원 13,680 - (12,694) 986 주택자금대여 임원 - 903,428 (25,000) 878,428 콜옵션 전환청구권행사 비용 합 계 13,680 903,428 (37,694) 879,414 (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받는자 제공자산 장부금액 담보권자 천진협진전자유한공사 단기금융상품 4,000,000 산업은행 (7) 당기말 현 재 당 사 가 특 수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,미달러) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 천진협진전자유한공사 USD 7,000,000 수출입은행 에이치에스솔라(주) 1,178,400 신한은행 CHEMTROVINA USD 5,000,000 국민은행 CHEMTROVINA USD 3,500,000 수출입은행 (8) 당 기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 최 대 주 주 로부터 USD 56,640,000 및 33,399,960천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (9) 주요 경영진에 대한 보상 당기와 전기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기급여 2,417,799 2,265,517 퇴직급여 1,249,320 1,100,690 당사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 37. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 퇴직급여 1,254,287 1,301,486 감가상각비 9,775,811 11,435,326 무형자산상각비 583,406 523,359 대손상각비 (1,798,747) 2,278,368 외화환산손실 626,297 3,555,563 이자비용 3,045,077 2,500,619 유형자산처분손실 2,783 257 무형자산처분손실 - 5,500 무형자산손상차손 40,000 4,336,085 매도가능증권손상차손 - 197,294 외화환산손실(금융비용) 860,481 167,400 이자비용(상각) 419,614 340,693 법인세비용 377,272 (2,914,191) 매출채권처분손실 29,018 144,711 재고자산평가손실(환입) (2,835,838) 6,295,008 재고자산감모손실 (2) 552,290 외화환산이익(기타손익) (2,336,355) (349,240) 유형자산처분이익 (16,934) (34,172) 무형자산처분이익 - (97,513) 투자자산처분이익 (13,659) - 투자자산처분손실 134,958 6,485 투자자산손상차손 - 4,357,492 투자자산손상차손환입 (816,448) - 당기손익-공정가치평가이익 (216) - 당기손익-공정가치평가손실 76,384 - 외화환산이익(금융수익) (302,655) (2,837,082) 이자수익 (320,330) (363,863) 합 계 8,784,204 31,401,875 (2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) (4,919,949) (11,369,109) 기타수취채권의 감소(증가) (1,120,637) (678,463) 기타유동자산의 감소(증가) (465,996) (246,473) 재고자산의 감소(증가) 39,967 476,786 매입채무의 증가(감소) (996,050) 7,734,759 기타지급채무의 증가(감소) 485,567 8,344 기타금융부채의 증가(감소) 322,021 (107,826) 기타유동부채의 증가(감소) 50,957 102,138 퇴직금의 지급 (1,301,454) (753,696) 사외적립자산의 증감 (399,125) (193,313) 합 계 (8,304,699) (5,026,853) (3) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 주요한 사항은 다음과 같습니 다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 1,200,040 2,405,990 장기차입금의 유동성 대체 5,653,310 15,600,020 전환증권의 자본금 대체 99,010 871,450 이익잉여금의 미교부주식 대체 - 244,192 (4) 당기중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 기초 현금흐름 대체 기말 재무활동 외 비현금 단기차입금 48,149,579 7,030,862 687,484 10,000,000 65,867,925 유동성장기부채 15,600,020 (4,476,690) - (4,496,690) 6,626,640 장기차입금 17,783,290 - - (5,503,310) 12,279,980 전환증권 2,000,467 3,036,087 419,614 (463,349) 4,992,819 38. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총부채(A) 단기차입금 65,867,925 48,149,579 유동성장기부채 6,626,640 15,600,020 장기차입금 12,279,980 17,783,290 유동성 전환증권 1,008,948 2,000,468 비유동성 전환증권 3,983,871 - 차 감(B) 현금및현금성자산 4,345,619 (5,975,381) 단기금융상품 6,600,000 (5,500,000) 장기금융상품 1,500 (766,339) 당기손익-공정가치금융자산 1,675,154 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 50,000 - 순부채(A-B) 77,095,091 71,291,637 자 본 86,515,181 82,276,283 총자본부채비율 89.11% 86.65% (2) 시장위험 ① 외환위험 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 미달러(USD) 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원,미달러,유로화,일엔) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 37,193,515 32,494,154 41,586,070 36,331,714 EUR 257,700 - 329,640 - JPY 0 21,128,000 - 214,064 합 계 41,915,710 36,545,778 (단위:천원,미달러,유로화,일엔) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 34,468,819 20,673,002 36,929,893 22,149,055 EUR 1,359,523 - 1,739,169 - JPY - 3,572,000 - 33,902 합 계 38,669,062 22,182,957 당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기와 전기중 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 외 화 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 525,435 (525,435) 1,478,084 (1,478,084) EUR 32,964 (32,964) 173,917 (173,917) JPY (21,406) 21,406 (3,390) 3,390 합 계 536,993 (536,993) 1,648,611 (1,648,611) 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 34,965,000 27,365,000 유동성장기부채 6,626,640 15,600,020 장기차입금 12,279,980 17,783,290 합 계 53,871,620 60,748,310 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (538,716) 538,716 (607,483) 607,483 ③ 가격위험 당사는 당반기말과 전기말 현재 시장성 있는 매도가능금융자산을 보유하고 있지 않아 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. (3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 4,345,619 5,975,381 단기금융상품 6,600,000 5,500,000 매출채권및기타채권 72,839,321 62,653,104 장기금융상품 1,500 766,339 당기손익-공정가치금융자산 1,675,154 - 기타채권 1,443,415 1,741,401 합 계 86,905,009 76,636,225 당사는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 6개월 이내 39,660,427 37,662,062 6개월초과 1년이내 10,073,692 6,614,467 1년 초과 17,849,088 16,559,007 합 계 67,583,207 60,835,536 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입금(주) 매입채무 합 계 1년 이내 73,503,514 17,392,821 90,896,335 1년~2년 5,693,320 - 5,693,320 2년~3년 3,486,660 - 3,486,660 3년~4년 1,240,000 - 1,240,000 4년~5년 1,240,000 - 1,240,000 5년 초과 4,603,871 - 4,603,871 합 계 89,767,365 17,392,821 107,160,186 (단위:천원) 구 분 차입금(주) 매입채무 합 계 1년 이내 65,750,066 18,255,245 82,004,844 1년~2년 6,303,310 - 6,303,310 2년~3년 5,173,320 - 7,173,787 3년~4년 3,206,660 - 3,206,660 4년~5년 1,240,000 - 1,240,000 5년 초과 1,860,000 - 1,860,000 합 계 83,533,356 18,255,245 101,788,601 (주) 차입금은 장단기차입금(유동성장기부채 포함) 및 전환증권의 합산액입니다.(5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-당기손익금융자산 50,000 - - 50,000 매도가능금융자산 - - - - 39. 회계변경 당사는 2018년 1월 1일(당기초)을 최초적용일로 하여 개정기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1115호 ‘고객과의 계약으로 생기는 수익’을 적용하였습니다. (1) 기준서 제1109호 ‘금융상품’ 1) 당기초(최초적용일) 현재 금융자산의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 전기말 (제1039호 적용) 당기초(제1109호 적용) 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 대여금및수취채권 현금및현금성자산 5,975,381 4,345,619 - - 4,345,619 단기금융상품 5,500,000 6,600,000 - - 6,600,000 매출채권및기타채권 62,653,104 72,839,321 - - 72,839,321 장기금융상품 1,500 1,500 - - 1,500 당기손익-공정가치금융자산 764,839 - 764,839 - 764,839 기타채권(비유동) 1,741,401 1,741,401 - - 1,741,401 합 계 76,636,225 85,527,841 764,839 - 86,292,680 2) 당기초(최초적용일) 현재 금융부채의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 전기말 (제1039호 적용) 당기초(제1109호 적용) 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 상각후원가측정금융부채-유동 매입채무및기타채무 24,093,951 24,093,951 - 24,093,951 단기차입금 48,149,579 48,149,579 - 48,149,579 유동성장기부채 15,600,020 15,600,020 - 15,600,020 전환증권 2,000,468 2,000,468 - 2,000,468 소 계 89,844,018 89,844,018 - 89,844,018 상각후원가측정금융부채-비유동 장기차입금 17,783,290 17,783,290 - 17,783,290 기타비유동부채 652,483 652,483 - 652,483 소 계 18,435,773 18,435,773 - 18,435,773 합 계 108,279,791 108,279,791 - 108,279,791 ,, (2) 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ 기준서 제1115호의 적용에 따라 당기초 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 40. 보고기간 종료 후 사건 (1) 타법인 주식 양수 및 경영권 취득의 건 2019년 1월 2일 당사는 이사회결의에 따라 2019년 1월 2일 성남시 중원구에 소재한 주식회사 팜비젼의 주식 100,000주, 지분 100%를 물품대금 상계 및 현금지급 방식으로 5억원에 취득하였습니다.(2) 전환사채의 주식전환 2015년 7월 30일 당사가 발행한 제 7회차 무기명식 이권부 사모 전환사채 중 당기말 현재 미전환 사채잔액(1,000,000,000)이 2019년 3월 4일자로 사채권자의 전환권 행사로 주식으로 전환되었습니다. 1) 전환권 행사내역 (단위: 원) 청구일자 사채의 명칭 전환(청구)금액 전환가액 전환가능주식수 회차 종류 2019-03-04 7 무기명식 이권부사모 전환사채 1,000,000,000원 5,375 기명식 보통주식186,046 2) 전환사채 잔액 (단위: 원) 회차 발행당시 사채의권면총액 청구일 이후미전환사채 잔액 전환가액 전환가능주식수 7 12,000,000,000 - - - 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 22기 매출채권 46,137 1,400 3.03% 장기미수금 합 계 46,137 1,400 3.03% 제 21기 매출채권 41,227 3,346 8.11% 장기미수금 합 계 41,227 3,346 8.11% 제 20 기 매출채권 35,120 485 1.38% 장기미수금 합 계 35,120 485 1.38% * 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 22기 제 21기 제 20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,346 486 389 2. 순대손처리액(①－②±③) -1,952 -108 -14 ① 대손처리액(상각채권액) -1,952 -108 -14 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 6 2,968 111 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,400 3,346 486 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. (4) 당해 사업연도 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 6월 이하 6월초과 1년이내 1년 초과 계 금액 일반 35,867 -8,969 -13,943 12,955 특수관계자 7,788 9,242 16,151 33,181 계 43,655 273 2,208 46,136 구성비율 94.62% 0.59% 4.79% 100% 나. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제 22기 제 21기 제 20기 비고 화학 제품 1,707 1,817 1,949 상품 3,159 2,545 5,093 반제품 재공품 46 2 91 원재료 8,425 5,158 5,489 부재료 137 194 66 저장품 575 494 501 미착품 5,591 4,636 3,686 소 계 19,640 14,846 16,875 전자 제품 3,840 5,376 4,644 상품 1,919 2,571 4,776 반제품 재공품 1,246 1,779 1,941 원재료 12,293 9,529 12,578 부재료 395 427 243 저장품 미착품 4,556 3,110 2,727 합 계 24,249 22,792 26,910 태양광 제품 상품 반제품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착품 합 계 합계 제품 5,547 7,193 6,593 상품 5,079 5,116 9,870 반제품 재공품 1,292 1,781 2,032 원재료 20,719 14,687 18,067 부재료 532 621 310 저장품 575 494 501 미착품 10,147 7,746 6,412 합 계 43,890 37,638 43,785 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 18.95% 17.11% 19.34% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.66회 6.85회 4.78회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자: 2018.12.31 당사자체 재고실사 2) 실사방법: 당사는 외부감사인의 입회 하에 기말재고실사를 연 1회 시행하고 있으 며 분, 반기 재고실사는 당사 자체적으로 시행하고 있습니다. 3) 장기체화 재고 등 현황: 해당사항 없음 다. 채무증권 발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)켐트로닉스주1) 회사채 사모 2013.06.14 20,000 연 0.5% - 2019.06.14 상환 NH투자증권(전 우리투자증권) (주)켐트로닉스주2) 회사채 사모 2015.07.30 12,000 연 2% - 2020.07.30 일부미상환 NH투자증권(전 우리투자증권) (주)켐트로닉스주3) 회사채 사모 2018.01.12 5,500 연 3% - 2024.01.12 미상환 액시스 브이투엑스 사모투자 합자회사 합 계 - - - - - - - - - 주1) 제6회 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 발행, 200억원 전액 상환 주2) 제7회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행, 10억원 미상환 2019년 3월 4일 기준으로 10억원 주식전환으로 상환됨주3) 제8회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행, 55억원 미상환 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 1,000 - - - 5,500 - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 따라서 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 2018년 TV 및 스마트폰의 안정적인 부품 수요 및 반도체용 케미칼 수요 증가로 당사는 연결기준 매출 3,374억원, 영업이익 94억원으로 흑 자 전 환된 실적을 기록했습니다 2019년에도 전사업부가 고르게 신성장 사업을 확대하고자 주력할 것입니다. 전자사업의 PBA, QLED TV용 LD Plate Board 등 기존 제품의 지속적 성장을 도모하고, 생활가전용 Metal Touch 등 다양한 Item 확대로 시장 지배력을 더욱 공고히 하고 있습니다. 전자사업내 무선충전 사업도 전장용 및 모바일용 무선충전 시장확대 전망에 따라 R 강화하여 고객다변화를 통해 선도기업의 입지를 구축하고 있습니다. 화학사업은 반도체 업황 성장 등으로 지속적인 매출 성장세를 보이며, R 강화로 전자재료케미칼 제조 아이템의 매출 비중을 확대하고자 합니다. 2019년은 전세계적인 보호무역주의 확산, 세계 경제의 불확실성 등 Risk가 여전히 높을 것으로 전망되는 가운데, 당사 주력제품의 경쟁심화 등으로 급변하는 IT 환경은당사에 위협이 될 수 있습니다. 당사는 작년 매출 및 이익 턴어라운드에 이어 더욱 끊임없이 혁신하고 미래를 위한 제품 라인업 개발에 총력을 기울여 실적 개선 확대 및 IT분야의 산업리더가 되도록 준비하겠습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특이사항 제 22기 대성삼경회계법인 적정 - 제 21기 대성삼경회계법인 적정 - 제 20기 대성회계법인 적정 - 대성삼경회계법인은 당사의 제 20기, 제 21기 및 제 22기의 감사를 수행하였고, 감사관련하여 제 20기, 제 21기 및 제 22기 감사의견은 적정입니다. 또한 당사의 종속회사도 감사인으로부터 모두 적정의견을 받았습니다. 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내용 보수 총소요시간 제22기 대성삼경회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계검토 70 788시간 제21기 대성삼경회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계검토 70 933시간 제20기 대성회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계검토 70 903시간 3. 내부회계관리제도 검토의견 제22기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 당사의 현재 내부회계관리제도 운영은 사업보고서 제출일 현재 정상적으로 운영되고있음을 알려드립니다. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 켐트로닉스 대표이사 귀하 2019년 3월 11일 우리는 첨부된 주식회사 켐트로닉스의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 켐트로닉스의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "2018년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태 보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택 국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 켐트로닉스와 그 종속기업 감사대상 사업연도 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 1 1 1 2 3 4 - 2 - - - - 4 9 투입시간 분ㆍ반기검토 4 4 80 106 244 154 - 173 - - - - 328 437 감사 8 8 112 197 340 275 - 16 - - - - 460 496 합계 12 12 192 303 584 429 - 189 - - - - 788 933 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2018-4-23~25 3 일 주요내용 전반감사계획수립, 고유위험평가 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 반기검토2018.8.6~8.10 5 일 4 명 명 중간감사2018.11.26~11.29 4 일 4 명 명 해외종속기업 재무제표 검토2019.1.16~1.18 3 일 2 명 명 기말감사2019.2.25~3.1 5 일 4 명 명 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2019.1.2 1 일 실사(입회)장소 용인공장, 세종공장, 평택공장 실사(입회)대상 상품, 제품, 재공품, 원재료, 부재료, 소모품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2019.1.2 1 일 실사(입회)장소 본사 회의실 실사(입회)대상 금융자산(현금및현금성자산, 회원권, 어음 등) 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 - 기타조회 타처보관 재고자산 조회, 유가증권 조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 3 회 수행시기 2018.4.20, 2018.8.8, 2018.2.28 외부전문가 활용 감사 활용 내용 해당 무 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2018년 04월 20일 감사 면담 감사 계획 논의 2 2018년 08월 08일 감사 면담 내부회계관리제도 관련 3 2018년 02월 28일 감사 면담 감사결과 보고 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요당사는 이사회 운영규정을 제정하여 운영하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 5명으로 구성되어 있으며, 이중 상근이사는 3명, 비상근이사(사외이사)는 2명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시길 바랍니다. 나. 이사회의 주요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 박종규사외이사 이진원사외이사 참석여부 참석여부 1 2018.02.20 천진협진전자 산업은행 베이징지점 대출관련 담보제공 가결 불참 - 2 2018.02.26 제 21기 재무제표 승인 및 제 21기 정기 주주총회 개최 가결 참석 - 3 2018.03.28 대표이사 중임의 건 가결 참석 - 4 2018.05.17 산업은행 산업운영자금 대출 대환의 건산업은행 기한부수입어음 연장의 건 가결 불참 불참 5 2018.05.24 천진협진전자 현지법인 사업자금대출 보증 가결 참석 참석 6 2018.10.08 켐트로비나 현지법인 사업자금대출 보증의 건 가결 참석 참석 7 2018.11.01 수협은행 기한부 수입신용장 연장의 건 가결 참석 참석 8 2018.11.21 신한은행 수입신용장 이백만불 신규의 건 가결 참석 참석 다. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 각 이사회의 구성원은 최대주주 및 주요주주로부터 독립적입니다. 당사의 정관에서 규정한 이사의 선임과 의무는 다음과 같습니다. 제33조(이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 제36조(이사의 의무) ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ③ 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설 하여서는 아니 된다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감 사에게 이를 보고하여야 한다. 라. 사외이사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 박종규 現 세종기업 사외이사 前 IBK투자증권 부사장 비상근사외이사 이진원 現 (주)액시스인베스트먼트 상무前 NH투자증권 부장 비상근사외이사 주1) 2018년 3월 28일 정기주주총회에서 이진원 사외이사가 신규로 선임됨 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 - - - 당사의 사외이사인 이진원 사외이사는 현재 액시스브이투엑스 사모투자합자회사 상무로 재직중으로 별도 교육을 참여하기 어려운 상황이었습니다.당기부터는 주말 등 별도의 시간을 할애하여사외이사 교육을 실시하고 사외이사직을 수행하기 위한 전문성을 제고하기 위해 노력할 예정입니다. - - - - 당사의 박종규 사외이사도 당기부터는 사외이사 교육 참여에 적극적으로참여하여 사외이사직의 전문성 향상을 위해 노력하겠습니다. - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 독립성 당사는 현재 감사위원회는 설치하고 있지 않으나 정관 제45조에 의거 주주총회에서 감사를 선임할 수 있도록 하고 있으며, 보고서 제출일 현재 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.또한 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 회사로부터 중요사항에 대해 보고받을 수 있고, 경영정보에 적정한 방법으로 접근할 수 있습니다. 정관에서 정한 감사의 직무와 의무는 다음과 같습니다.제47조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고 의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있 다. 나 . 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2018.02.20 천진협진전자 산업은행 베이징지점 대출관련 담보제공 가결 2 2018.02.26 제 21기 재무제표 승인 및 제 21기 정기 주주총회 개최 가결 3 2018.03.28 대표이사 중임의 건 가결 4 2018.05.17 산업은행 산업운영자금 대출 대환의 건산업은행 기한부수입어음 연장의 건 가결 5 2018.05.24 천진협진전자 현지법인 사업자금대출 보증 가결 6 2018.10.08 켐트로비나 현지법인 사업자금대출 보증의 건 가결 7 2018.11.01 수협은행 기한부 수입신용장 연장의 건 가결 8 2018.11.21 신한은행 수입신용장 이백만불 신규의 건 가결 다. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 배 재 문 前 (주)삼성전기 상무 前 (주)STEMCO 지원총괄/전무 상근감사 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 - - - 당사의 상근감사인 배재문 감사는 당사 감사업무를 5년째 수행하고 있어별도의 추가교육에 대한 인지가 부족했습니다. 당기부터는 금융당국 및 유관기관에서 실시하는 감사직무와 관련된 교육을 이수하고 상근 감사직을 수행하기 위한 전문성 제고를 위해 노력할 예정입니다. - ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 집중투표제를 배제하고 있습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다 다. 경영권 경쟁 당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김보균 본인 의결권 있는 주식 1,974,359 14.60 1,984,441 14.46 최대주주 최명수 특수관계인 의결권 있는 주식 53,571 0.40 53,571 0.39 - 이강선 특수관계인 의결권 있는 주식 117,015 0.87 117,015 0.85 - 김응수 특수관계인 의결권 있는 주식 673,023 4.98 673,023 4.91 - 정일순 특수관계인 의결권 있는 주식 1,853 0.01 1,853 0.01 - 이정숙 특수관계인 의결권 있는 주식 298,818 2.21 298,818 2.18 - 장정선 특수관계인 의결권 있는 주식 362,132 2.68 362,132 2.64 - 김응태 특수관계인 의결권 있는 주식 430,540 3.18 430,540 3.14 - 김태연 특수관계인 의결권 있는 주식 45,142 0.33 45,142 0.33 - 김지우 특수관계인 의결권 있는 주식 45,142 0.33 45,142 0.33 - 이수현 특수관계인 의결권 있는 주식 42,993 0.32 42,993 0.31 - 양민제 특수관계인 의결권 있는 주식 11,550 0.09 11,550 0.08 - 김준식 특수관계인 의결권있는 주식 10,714 0.08 10,714 0.08 - 계 보통주 4,066,852 30.08 4,076,934 29.72 - 우선주 - - - - - 주1) 2018년 기말 지분율은 총발행주식수 13,719,236주에 대한 지분율입니다. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 김보균 대표이사 1973.021979.022014.112014.02 ~ 현재2000.11 ~ 현재 대전고등학교 졸업건국대학교 졸업국가품질경영대회 은탑산업훈장 수상한국중견기업연합회 사외이사(주)켐트로닉스 대표이사 - 최대주주 변동현황 당사는 대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 주식 소유현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김 보 균 1,984,441 14.46% - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,988 99.6% 7,582,362 55.3% 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주 ※ 소액주주 현황은 주주명부폐쇄일인 2018년 12월 31일 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김보균 남 1954.05 회장 등기임원 상근 전사업부 총괄 켐트로닉스 대표이사 1,984,441 - 최대주주 1997.04~ 2020.03.28 권윤호 남 1958.10 부회장 미등기임원 상근 전사업부 총괄 삼성전자 LCD사업부 상무 17,587 - - 2012.06~ - 이강선 남 1961.06 사장 등기임원 상근 화학 총괄 켐트로닉스 임원 117,015 - 특수관계인 1997.04~ 2021.03.21 최명수 남 1961.01 사장 등기임원 상근 전자 총괄 삼성전자 LED 제조 센터장 53,571 - 특수관계인 2016.11~ 2021.03.21 배재문 남 1953.12 감사 등기임원 상근 감사 삼성전기 상무, STEMCO 전무 - - - 2014.03~ 2020.03.27 박종규 남 1954.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 IBK투자증권 부사장 - - - 2017.04~ 2021.03.21 홍기현 남 1963.05 전무 미등기임원 상근 경영 지원 락앤락 동남아 재무총괄 47,941 - - 2012.08~ - 김봉겸 남 1965.08 상무 미등기임원 상근 전자 영업 삼성전자, 이랜텍 10,714 - - 2014.03~ - 김화연 남 1963.04 상무 미등기임원 상근 TG 삼성전자 반도체, 삼성디스플레이 8,928 - - 2016.07~ - 이준호 남 1961.04 상무 미등기임원 상근 베트남법인 삼성전자 8,928 - - 2016.06~ - 김응수 남 1979.09 상무 미등기임원 상근 화학, 신사업 SK C 673,023 - 특수관계인 2013.02~ - 김준식 남 1965.05 이사 미등기임원 상근 중국법인 켐트로닉스 임원 10,714 - 특수관계인 2010.02~ - 손상영 남 1971.08 이사 미등기임원 상근 기획실 LG CNS, SK C 17,857 - - 2011.06~ - 김삼민 남 1962.03 이사 미등기임원 상근 R 금호석유화학 10,714 - - 2013.09~ - 이동석 남 1972.01 이사 미등기임원 상근 화학 영업 켐트로닉스 임원 10,714 - - 1999.08~ - 이석재 남 1970.12 이사 미등기임원 상근 제조 부문 삼성전자, 모토로라, 멜파스 10,714 - - 2013.09~ - 조윤희 남 1975.02 이사 미등기임원 상근 신사업부문 NXP반도체, 로버트 보쉬, 현대모비스 - - - 2018.02~ - 안의준 남 1970.10 이사 미등기임원 상근 전자 영업 삼성전기, 삼성코닝 8,928 - - 2008.08~ - 김응태 남 1981.06 이사 미등기임원 상근 전자 GOC 켐트로닉스 임원 430,540 - 특수관계인 2010.01~ - 이진원 남 1975.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 ㈜액시스인베스트먼트, NH투자증권 - - - 2018.03~ 2020.03.28 김경모 남 1966.01 이사 미등기임원 상근 제조기술 삼성 LED - - - 2018.12~ - 김학 남 1963.08 부사장 미등기임원 상근 전자재료사업총괄 삼성디스플레이 - - - 2018.12~ - 직원 현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전자 남 161 - - - 161 4.5 8,375,625 52,023 - 전자 여 29 - 1 - 30 8.0 1,064,184 35,473 - 화학 남 154 - - - 154 4.0 6,944,417 45,094 - 화학 여 9 - 3 - 12 2.5 319,523 26,627 - 합 계 353 - 4 - 357 - 16,703,748 - - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 * 연간급여는 퇴사자들 급여도 포함된 금액이며, 1인 월 평균 급여는 재직인원 기준으로 산출된 금액입니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 16 1,449,769 90,611 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 5 2,000 사외이사 2인 포함 감 사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체