켐트로닉스 분기보고서 (2022.03)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리

본 사항은 동 보고서의 "III. 재무에 관한 사항 → 3. 연결재무제표 주석 → 37. 위험관리"를 참고하시기 바랍니다.

나. 파생거 래

(1) 파생상품의 변동내역 당기와 전기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품자산(통화스왑) 81,301 263,876 - 345,177 파생상품부채(통화스왑) - - - - 파생상품부채(전환권및상환권) 3,117,455 - - 3,117,455 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품자산(통화스왑) - 81,301 - 81,301 파생상품부채(통화스왑) 632,562 - (632,562) - 파생상품부채(전환권및상환권) - 3,117,455 - 3,117,455 (2) 평가손익 (단위:천원) 구분 평가이익 평가손실 통화스왑(*1) 263,876 - (단위:천원) 구분 평가이익 평가손실 통화스왑 299,791 - (*1) 당기말 당사는 환율변동에 따른 원금과 이자율 변동에 따른 위험회피 등의 목적으로 신한은행과 파생금융상품계약(통화스왑 1건)을 체결하고 있으며, 그 내역은 아래와 같습니다. (단위:천원, 미달러) 계약기간 지급명목금액 지급이자율 수취명목금액 수취이자율 이자정산주기 2019.07.11~2026.07.09 6,204,000 2.89% 고정금리 USD 5,280,000 3개월 Libor+1.95% 매1개월후취 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 당사 재무상태에 중대한 영향을 미칠만한 사항으로서 본 공시서류에 기재된 사항 외에 당기와 전기 중에 경영상의 주요계약이 체결된 바 없습니다. 나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 조직도.jpg 조직도 ( 2) 연구개발 비용 (단위 : 천원) 과 목 2022년 1분기(제 26기) 2021년(제 25기) 2020년 (제 24기) 비 고 원재료비 153,140 621,271 786,244 - 인건비 1,607,245 4,750,803 3,745,432 - 위탁용역비 - 기 타 1,754,885 5,115,338 3,910,477 - 연구개발비용 계 3,515,269 10,487,411 8,442,153 - 회계 처리 판매비와 관리비 3,515,269 10,487,411 8,442,153 - 개발비(무형자산) - 연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.18% 1.86% 1.59% - * 상기 기재사항은 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 다. 연구개발 실적 자율주행연구소( V2X 연구소, ADAS 연구소) 구 분 내 용 연구 기간 CGW 양산과제 자동차 고객사 차량 Cybersecurity적용 Central Gate Way 제품 양산개발 1차 샘플 제작 기능 구현 -> 2023년 하반기 양산 2021.09~2023.10 BCM, SKM, ETCS 양산 과제 자동차 고객사 차량 BCM, SKM, ECTS 양산 과제 DV 진행-> 2022년 7월 양산 2021 10~2022. 07 자동차부품기업 혁신지원 사업 선정(실행기업) 미래차 부품개발 실행단계 기업으로 미래차향 디지털 사이드 미러 카메라 시스템 선행개발 완료 2021.06~2022. 02 [세종시] 자율주행셔틀 인프라 구축 및 서비스 HMI 기술개발정부부처: 산업통상자원부 도심형 자율주행셔틀 시스템 통합 및 검증기술 개발 - 세종시 특화 자율주행셔틀 서비스 조기 상용화를 위한 자율주행 관련 기업의 인프라 및 R 지원 - WAVE/C-V2X 통신 기술 요구사항 분석(1차년도) - WAVE/C-V2X OBU, RSU 제작 및 설치(2차년도) - WAVE/C-V2X OBU, RSU 제작/설치 및 성능 고도화(3차년도) 2020.10~ 2022.12 (1.5단계) [제주도]C-ITS와 연동 가능한 BIS용 플랫폼기반 운전자용단말기 (OBE) 기술정부부처: 국토교통부 - C-ITS와 연동가능한 V2X 모듈 시작품 설계/제작 및 검증 - V2X 모듈 시제품 제작 및 시험조건 개발 - V2X 모듈 시제품에 대한 테스트베드 실증 및 현장평가 2020.06~2022.12 [국책과제]인프라 센서 기반의 도로 상황 인지 고도화 기술개발정부부처: 국토교통부 - IEEE802.11p와 C-V2X R.14 분산혼잡제어 시스템 설계 및 메시지와 RSU/OBU SW 모듈 개발 - 3GPP C-V2X R.15 / NR C-V2X R.16 분산혼잡제어 SW 프로토콜 개발 2021.04~2025.12 [국책과제]V2X 통신을 위한 초경량 차량탑재 장치 시제품 개발 및 스마트폰 서비스 어플리케이션 개발정부부처: 국토교통부 - 경량 OBU(Transceiver) 시작품 제작 : 안전, 이동성, 편의 해결을 위한 경량 OBU 시작품 제작 - V2X 메시지 및 프로토콜 개발 - V2X 서비스, BT통신 서비스 소프트웨어 개발 2021.04~2022.12 [국책과제]초고속 V2X 통신기반 자율주행 서비스 기술 개발정부부처: 과학기술정보통신부 - 주행협상을 위한 초고속 V2X 통신 프로토콜 기술 개발 - 자율주행 서비스 기술 개발 2021.04~2024.12 [국책과제]차량 보안 위협 방지를 위한 공격 대응 및 지능형 RSU 기술 개발정부부처: 과학기술정보통신부 - 보안 위협 분석을 위한 OBU 및 RSU 시제품 제작 - OBU/RSU의 V2X 통신계층에서의 공격 회피 기능 개발 및 적용 2021.04~2024.12 7. 기타 참고사항 사업부문별 현황 1) 전자사업_ 전자부품 사업부문(1) 산업의 특성전자부품 사업은 TV를 비롯하여 건조기, 세탁기, 냉장고, 공기청정기 등에 전자부품을 공급하고 있는 사업입니다. 소재와 세트(TV, 가전제품, 휴대폰 등 최종 제품)를 연결시켜 주는 전후방 산업 연관 효과가 매우 큰 전자부품 사업은 관련 기술들이 복합적으로 집약된 품질과 고정밀을 요하는 산업입니다.이러한 전자부품 사업은 기술진보가 빨라 제품 수명주기가 짧기 때문에 변화되는 시장에 신속히 대응할 수 있는 기회선점이 중요한 산업이라 할 것입니다. (2) 산업의 성장성 전자부품 사업은 삼성전자 외주화 흐름에 발맞추어 당사는 삼성전자 TV, Monitor, 세탁기, 냉장고, 건조기 등 디스플레이 및 가전제품 전방산업과 밀접한 관련성이 있으며 주로 Function PBA(PCB Board Assembly), 통합 기능 모듈(Function PBA+Wifi+Bluetooth)과 같은 기존 제품 이외에도 전자칠판 IR Sensor, 키오스크 터치패널 및 카메라 모듈 등 신규제품을 개발하며 지속적인 성장을 도모하고 있습니다. (3) 회사의 경쟁우위 요소 전자부품 사업은 끊임없는 기술개발 및 원가절감을 통해 TV PBA 분야에서 국내 시장점유율 1위를 지켜오고 있습 니다. 꾸준한 개발 및 제조경쟁력을 기반으로 TV용 PBA에서 통합 모듈, Main Board, Camera 등으로 모듈 뿐만아니라 OCB(셋탑박스), 전자칠판과 같은 세트로 제품 다변화를 도모하고 있습니다. 또한 TV 이외에 건조기, 청소기, 세탁기, 공기청정기, 전자레인지, 정수기, 후드 등 다양한 생활가전 제품군에는 Display Board(PBA 모듈 포함)로 아이템을 확대해오고있습니다. 특히 올해 전자부품 사업은 당사 자율주행 사업과 기술 시너지로 카메라를 개발하여 삼성전자 전략모델인 스마트모니터 전모델에 카메라 모듈을 공급하는 등 신규제품을확대하고 있습니다. ITEM 기능 기존 ITEM Function PCB Module (PBA) - TV/가전/빔프로젝트의 채널/소리 조정하는 스위치, 전원장치, 각종 센서 등이 결합된 모듈 통합 Module (PBA+WiFi+B/T) - TV와 모바일 기기간 무선연결을 통해 다양한 IoT 구현을 지원하는 부품 생활가전 Display Board - 가전제품의 동작상태를 표시하는 Display Board LD LED Plate Board - UHD ~ 8K까지 다양한 Backlight 공급 - Mini LED, Micro LED를 사용한 Backlight 공급 One Connect Board (OCB) - TV 튜너가 내장된 미디어 수신기 세트 Main Board - TV의 모든 구성품을 장착하는 모체로 구성품간의 호환성이나 차후 기능 확장 범위를 정하며 안정적인 동작여부를 좌우하는 보드 공급 신규 ITEM 전자칠판용 IR 터치패널 - 교육 및 회의용 광센서(IR 센서) 터치패널로 전자 칠판 세트 공급 - TV, 모니터, 전자칠판, 화상회의, 브러쉬 기능 가능 키오스크용 터치패널 - 상점 비대면 주문용 키오스크에 터치패널 공급 스마트모니터용 Camera 모듈 - 카메라 모듈로 USB로 Data 전송 전자부품 사업은 켐트로비나(베트남 호치민 법인)를 기반으로 전방산업인 IT 및 가전제품용 외주화에 발맞추어 생산캐파를 확대하고 있으며 인건비, 물류비, 원재료비 등 글로벌 제조경쟁력을 지속적으로 강화하고 있습니다. 2) 전자사업_ 무선충전 사업부 문 (1) 산업의 특징무선충전 사업은 주로 종속회사 위츠에서 스마트폰 및 웨어러블 기기 등에 적용되는NFC(Near Field Communication) 안테나, MST(Magnetic Secure Transmission) 안테나, 수신용/송신용 무선충전 모듈(WPC: Wireless Power Charger) 및 세트를 개발및 생산하고 있습니다. 또한 NFC+MST+무선충전 모듈과 같이 제공되는 전자파 차폐기능을 지닌 차폐용 시트 소재를 자체 개발 및 조달하며 대규모 생산 Capa를 보유하고 있어 무선충전 모듈 및 세트의 대량 생산에 유리한 사업구조를 구축하였습니다 무선충전사업 제품.jpg [ 무선충전사업 제품 ] (2) 산업의 성장성 무선충전 시장은 모바일(스마트폰, 무선이어폰, 스마트워치 등) 분야에 두드러지게 적용되고 있으며 가전제품, 자동차로 적용 범위가 확대되고 있습니다. 스마트폰은 현재 갤럭시 시리즈 프리미엄폰 위주로 적용되고 있으나 향후 중저가폰으로 확대 적용 가능성도 있으며, 전기차의 증가추세로 전장용 무선충전 적용 모델도점차 확대될 것으로 기대합니다. 애플에 이어 삼성전자도 2021년 출시된 프리미엄 스마트폰(갤럭시 S21)에 기본 구성품으로 제공하는 유선 충전어댑터를 별도 판매하기 시작했습니다. 또한 경박단소, 비용절감 등의 사유로 애플이 일부 스마트폰의 이어폰 단자를 삭제하면서 아이폰 유선충전 단자가 점차 제거될 것으로 전망되고 있습니다. 애플이 이렇게 충전포트를 제거하기 시작하면 이런 형태가 업계 표준이 될 가능성이 높아 점차 무선충전 시장 수요도 증가할 것으로 기대됩니다. 적용분야가 광범위한 무선충전 사업은 R 역량을 강화하여 고부가 가치를 창출할 수 있는 무궁무진한 성장 가능성을 가진 사업입니다. 시장조사업체 IHS에 따르면 글로벌 무선충전기(송,수신기) 출하량은 2014년 5천만대에서 2015년 1.2억대, 2024년에는 20억대로 10년만에 40배 성장을 전망하고 있습니다. 시장조사업체 리서치앤드마케츠 보고서에 따르면 2016년 3조8000억원 규모였던 무선충전 시장은 모바일 기기와 전기차 무선충전 인프라 확대로 2025년까지 꾸준히 성장해 18조원 시장을 이룰 것으로 추정하고 있습니다. (3) 회사의 경쟁우위 요소스마트폰, 무선이어폰, 스마트워치 등의 모바일 기기뿐만 아니라 자동차, 가전, 가구,미용기기, 자전거 등 다양한 어플리케이션 노하우를 확보하였습니다. 스마트폰 주요 고객사는 삼성전자로 스마트폰 송신용 무선충전 시장점유율은 80-90%를 차지하며, 수신용 무선충전 시장점유율은 30-40% 정도 입지를 확보하고 있습니다. 전장용 중심으로 현대기아자동차, 르노삼성자동차, 쌍용자동차, GM, Honda, Volvo 등 고객 다변화를 이루고 있으며 향후 무선충전 전장 매출도 성장할 것으로 기대하고 있습니다. [ 전자사업_무선충전 적용분야 ] 항목 고객사 적용제품 모바일 삼성전자 스마트폰(갤럭시 S, N, F, FE 시리즈) 갤럭시 버즈 시리즈 갤러시 워치 시리즈 무선충전 기능이 포함된 보조배터리 무선충전기 세트 전장 LG전자 GM 모델 Honda 모델 Volvo 모델 모베이스전자 현대차 모델, 기아차 모델 르노삼성차 XM3, QM3, QM6, SM6, Clio 가구 퍼시스 거치형 매립형 회의테이블 한샘 매립형 책상 3 ) 전자사업_자율주행사업부문 : 자율주행통신(V2X) 및 자율주행센서(ADAS 기능을 포함한 SVM) KB증권에 따르면 향후 자율주행 시장은 ① 자율주행에 필요한 전기차 확대 ② 주행기술 고도화 ③ 사회적 용인 가능한 낮은 사고율 등의 3가지 요인이 충족되고 기술진화도 빨라지고 있어 고속성장이 가능할 전망입니다. 주행 자동화 기술 (인지→판단→제어)은 레벨 0부터 5까지 구분하고 있으며 레벨 3 이상을 자율주행으로 규정하고 있습니다. 한편 벤츠, BMW, 아우디, 현대차 등은 올 하반기부터 레벨 3 기술을 탑재한 자율주행차 출시가 예정되어 내년부터 레벨 3 자율주행차 시장은 본격적인 개화가 시작될 것으로 예상됩니다. 현재 자율주행기술은 운전자의 주행을 보조해주는 레벨 2-3수준이며, 운행가능영역에서 조건부 자율주행(비상시 운전자 개입 필요)이 가능한 레벨 3 자율주행차는 향후1~2년 내 출시될 예정입니다. [ 미국 자동차기술자협회 기준] 하지만 레벨 4 수준 완전자율주행은 차량 스스로 상황을 인지·판단하여 비상시에도운전자의 개입이 불필요한 수준이므로, 차량·부품뿐 아니라 ICT·도로교통 등의 혁신적 변화가 요구되고 있습니다. 자율주행 레벨단계.jpg 자율주행 레벨단계 자율주행차의 작동 과정.jpg 자율주행차의 작동 과정 Navigant research에 따르면 글로벌 자율주행차 시장은 2020년 70.5억 달러 (8조원)에서 2035년 1.1조 달러 (1,300조원)까지 확대되어 연평균 40% 고성장이 기대된다고 합니다. 특히 Level 4 이상 완전 자율주행차량은 2025년을 시작으로 연평균 35%씩 성장하여 2035년에는 전체 자율주행차 시장의 56%를 차지할것으로 예상됩니다. 자율주행차 시장 규모 전망.jpg 자율주행차 시장 규모 전망 (1) 자율주행 통신기 술자율주행차가 수많은 첨단 센서 기능을 장착한다고 해도 완전한 자율주행을 위해서는 주변환경 정보가 있어야 돌발상황에 대처할 수 있습니다. 돌발상황은 안개가 짙은고속도로를 달리거나, 대형트럭으로 전방이 막혀있는 상황에서 갑자기 도로에 뛰어나오는 어린이를 직면하거나, 운전 사각지대 등에서 발생되어 자율주행 센서와 카메라만으로 완벽한 자율주행 구현에 한계를 갖습니다. 이러한 단점을 극복하기 위해서는 차량과 차량간 통신(V2V)은 물론 차량과 사물간 통신(V2I)이 필요합니다. 이로인해 V2X 통신기술이 완벽한 자율주행 구현을 위한 하나의 해결책으로 떠오르고 있습니다. V2X(Vehicle to Everything) 통신기술은 자율주행 및 커넥티드 카 환경에서 핵심기술로 차량이 도로를 주행하면서 도로 인프라 및 다른 차량과 지속적으로 상호통신하여 교통정보, 차량접근, 추돌가능성 등 각종 유용한 정보를 교환하도록 돕는 기술입니다. 또한 V2X 통신기술은 차량 안전을 최우선 과제로 고려함으로써 사고 예방과 사고 연속발생 방지에 효과적입니다. 또한 차량간 정보 통신을 통해서 교통흐름을 원활히 하는 효과도 있어 에너지 절약과 환경 보호 효과까지 제공할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. v2x 이미지.jpg 출처: 국토교통부국토교통부와 과학기술정보통신부가 추진하는 차세대 지능형 교통 시스템(C-ITS: Cooperative-Intelligent Transport Systems) 사업에 통신은 현재 무선랜 기반기술인 DSRC(WAVE) 통신과 LTE/5G 등 이동통신 기반기술인 C-V2X 통신방식이 표준으로 경쟁하고 있습니다. 자율주행차가 도로를 달리기 위해 교통상황과 주변시설물, 차량간 정보공유 등 다방면의 정보가 필요한데 이러한 환경을 위해 필요한 것이 차세대 지능형 교통 시스템(C-ITS)입니다. 차세대 지능형 교통 시스템과 현재 교통 시스템의 가장 큰 차이점은 정보 공유입니다. 현재의 교통 시스템(ITS)은 시설 및 교통상황, 차량이동 등의 정보를 수집해 가공하고 전달하는 흐름인 반면 차세대 교통 시스템(CITS)은 차량과 차량, 차량과 도로, 컨트롤 타워가 실시간으로 데이터를 주고 받으며 능동적으로 대응합니다. 이는 곧 교통안전에서 효과적인 뿐만 아니라 불의의 상황에서도 즉각적인 대처가 가능합니다. 교통혼잡에서 오는 통행속도 원활, 비용 절감, 연료 저감 등에 효율적입니다. cits.jpg C-ITS 체계도 국토부 한국 뉴딜정책.jpg 국토부 한국 뉴딜정책 국토부는 그동안 시범사업과 실증사업만 진행했으나 2021년부터 본사업을 시작해 2025년까지 전국 고속도로 및 국도에 CITS 구축을 계획하고 있습니다. 지난해 12월 국토부 산하 한국도로공사가 발주하고 SKT 컨소시엄이 수주한 경부선·수도권 구간(815km) 고속도로 C-ITS 1차년도 본사업에 V2X 제품 공급 사업을 당사가 22년 2월에 수주하는 데 성공했습니다. 당사에서 개발한 자율주행 통신기술(V2X) 관련 주요 제품은 다음과 같습니다. v2x product.jpg [V2X 주요 제품] ① V2X ModuleV2X 통신표준은 크게 DSRC 방식과 C-V2X 방식이 있습니다. DSRC(WAVE) 통신 표 준 기반의 V2X 통신 모듈을 독자적으로 설계하였습니다 . 또한 C-V2X(LTE, 5G) 통신 표준 기반의 V2X 통신 모듈도 개발완료하여 해외 데모를 진행하였습니다. 자율주행자동차 v2x 통신을 위한 표준 및 특징.jpg [자율주행자동차 v2x 통신을 위한 표준 및 특징] 한국은 2023년 말~2024년 초에 V2X 통신 방식을 선정할 계획이지만 유럽은 WAVE와 동일한 ITS-G5 통신 방식으로 V2X 인프라를 구축하고 있고, 중국은 C-V2X 통신 방식으로 인프라를 구축하고 있습니다. ② V2X OBU V2X OBU(On Board Unit)에는 V2X 통신 외 LTE 통신, WiFi 통신, 블루투스 통신,GPS 위치 측위기능, 차량용 CAN/Ethernet Interface를 통한 차량 정보수집 처리기능 등 다양한 통신기술이 포함되어 있습니다. 당사는 '20년 DSRC/ C-V2X Dual Active Software Stack을 서울 CITS에 공급했습니다. ③ V2X based Smart AntennaSmart Antenna는 기존 샤크안테나에 다른 통신 안테나를 통합화하고, 그 밑에 V2X 통신모듈을 장착화한 구조입니다. 이러한 형태는 차량통신 정보전달을 위한 필요 전선의 수를 최소화하여 비용 절감에 기여하고, 차량통신 기술을 통합화하여 높은 통신품질을 확보하였을 뿐만 아니라 V2X 통신을 가능하게 함으로써 자율주행차 및 커넥티드카 시대를 앞당길 것으로 기대합니다.④ RSU(Road Side Unit) DSRC/LTE Dual 통신 기반 과 DSRC/C-V2X Dual 통신 기반의 RSU를 독자적으로 설계하였습니다 .당사 자율주행 통신기술(V2X) 관련 비지니스 모델은 다음과 같습니다. 켐트로닉스 비지니스 모델.jpg [켐트로닉스 비지니스 모델] (2) 자율주행 센서기술 당사에서 개발 중인 자율주행센서 제품으로 ADAS 솔루션이 포함된 SVM 시스템 제품은 다음과 같습니다. SVM (Surround View Monitoring) 은 차량 전 ·후 ·좌 ·우 에 4 개의 카 메라 를 장착 하고 수집된 이미지를 연결하여 차량 주변의 사각 지역이 없이 360도의 영상을 나타내면서 도로 운행시 혹은 주차시 추돌을 예방하는 기술입니다. 자체 개발 기술로 4채널Camera가 필요한 SVM과 통합 모듈 기술 구현이 가능합니다. 켐트로닉스 자율주행센서 제품.jpg [켐트로닉스 자율주행센서 제품] 카메라의 위치가 차량마다 상이하기 때문에 자체 개발한 칼리브레이션(Calibration)을 통해서 화질과 영상간의 부드러운 연결성을 확보하고 자동노출 및 색조정이 가능합니다. 기존 시장에 SVM 제품은 존재하지만 대부분 VGA급으로 화질이 좋지 않고, 많은 양의 영상 데이터를 처리하기 위해서 DSP(Digital Signal Processor)가 적용된 AP (Application Processor)가 필요하며 고가로 시중에 공급되고 있습니다. 하지만 당사에서는 소프트웨어의 고도화와 최적화를 통해서 저가의 범용 ARM AP에서 구동이 가능하도록 가격경쟁력을 확보하고 있으며 고화질 HD급의 3D View 모드를 지원하는 SVM 개발 및 양산하고 있습니다. 또한 SVM Full HD 자체 카메라 기반의 ADAS 센서 개발 중에 있습니다. ADAS 기술에는 DVR(Digital Video Recorder), LDWS(Lane Departure Warning System), DMS(Driver Monitoring System), CMS(Camera Monitoring System) 등이 있습니다 [ svm function ].jpg [SVM Function ] 당사 자율주행센서 기술 관련 주요 제품은 다음과 같습니다. camera based.jpg [Camera based ADAS Solution] (3) 자율주행 사업부문 경쟁우위 요소 ① 자율주행통신사업(V2X 통신기술) 경쟁우위 요소 - 국내 상장기업 최초 V2X 핵심 H/W 및 S/W 기술 자체 개발 - 국내 상장기업 유일 V2X 설계/개발/생산 라인시설 보유기업 - DSRC 뿐만 아니라 C-V2X(Cellular 통신 기반의 최첨단 Connectivity) 통신 기술 구현 - 다 양한 통신용 반도체 칩 활용을 통해 원가 경쟁력 확보 - 다양한 인증 및 확인서 획득 - CITS 본사업 1차년도 V2X 수주 기업V2X 개발 필수 기술 중에는 통신용 반도체 기술이 있습니다. 통신 반도체 회사로는 네덜란드의 NXP, 미국의 Qualcomm, 이스라엘의 Autotalks, 일본의 Renesas 등을 꼽을 수 있습니다. DSRC 통 신방식으로는 NXP와 공동 개발 프로젝트인 Smart Antenna First 및 Second 모델을 개발하였습니다. C-V2X 통신방식으로는 Qualcomm 칩과 Autotalks 칩을 적용하여 개발하였습니다. 당사는 21년 3월 V2X 단말기에 대한 한국지능형교통체계협회 C-ITS 인증을 획득하고 정부 C-ITS 본사업 1차년도 V2X 관련 수주를 하였으며 22년 발주예정인 2차년도 사업에도 참여하고자 계획하고 있습니다. 기존의 V2X 통신 제품은 근거리전용통신(DSRC)의 일종인 WAVE 기술과 이동통신 기반 C-V2X 기술 중 한 가지만 지원하는 제품들이 대부분이기 때문에 시장의 요구사항에 효율적으로 대응하는데 제약이 많습니다. 이번 CITS 본사업에 적용하고자 켐트로닉스가 개발 완료한 제품은 시장의 요구 사항에 따라 별도의 V2X 제품을 추가 설치할 필요가 없이 하나의 제품에 적합한 통신 표준을 선택해 운영할 수 있기 때문에 제품 공급가를 낮출 수 있고 추가 설치비도 필요 없어 경쟁력을 획기적으로 향상시켰습니다. 당사는 V2X 관련 다양한 인증 및 확인서를 획득하고 있습니다. 한국지능형교통체계협회 C-ITS 인증은 하드웨어·소프트웨어·애플리케이션·실차 테스트 등 관련 기술력 전반에 대한 까다로운 평가를 통과한 제품에 부여됩니다. 또한 자율주행 지원을 위한 V2X 기술에 대해 산업통상자원부로부터 첨단기술제품 확인서를 취득했습니다. 본 기술은 산업발전법 '제 5조에 따른 첨단기술 및 제품의 범위' 고시에 해당됨을 인정받은 것입니다. 확인서 선정기준은 기술적 및 경제적 파급효과가 크고, 고부가가치를 창출할 수 있는 기업의 기술력에 중점을 두었습니다. 이외에도 당사는 켐트로닉스는 국가통합인증마크(KC), 중국자동차기술연구센터, 한국정보통신기술협회, 한국자동차연구원 등 국내외 기관의 V2X 인증을 다수 획득했습니다. ② 자율주행센서사업(ADAS 기반의 SVM) 경쟁우위 요소 - 내재화된 카메라 기반 360°Safety System(H/W 및 S/W Total Solution 확보) - 내재화된 HD 카메라를 활용한 고화질 3D View Mode 지원, 다양한 ADAS 지원 - 범용 AP 적용을 통한 제품 가격경쟁력 확보 - 한국 및 중국 등 OEM/AM 대상 양산 공급 확대 등 2020년 7월 켐트로닉스 자회사로 편입된 '넥스비'는 카메라 및 ADAS 기술을 강화해자율주행 센서시장 입지 강화를 위한 방편으로 중국 카메라 및 ADAS 기술 전문업체'KSS-ImageNext' 인수하여 'Beyond_i'를 설립했습니다. 이번 인수로 켐트로닉스의 자율주행사업에서 생산하는 SVM(서라운드뷰 모니터) 제품에 카메라 부품 및 ADAS솔루션 기술을 확보해 켐트로닉스 자율주행사업본부와 시너지를 만들어가고 있습니다. 또한 상기 카메라 내재화 기술은 전장 뿐만 아니라 전자사업 부문 제품에 적용하는 기술 시너지도 실현하고 있습니다. KSS-ImageNext는 현대모비스에 국내 최초로 서라운드뷰 솔루션을 공급하였고, 이 후 쌍용자동차, 중국 Geely, 영국 Lotus, 미국 Karma 등 국내외 다양한 OEM 고객사와 미국, 영국, 독일, 일본 지역의 다양한 After Market 시장의 다수 고객들까지 확보한 이력이 있는 업체입니다. (4) 자율주행사업부문 사업현황 [전자사업_자율주행사업 현황 ] ITEM 사업 현황 일정 V2XOBU/RSU 경기도 판교제로시티: V2X OBU 공급 2018.01 ~ 2019.12 경기도 판교 제2테크노밸리 스마트산단 구축사업: V2X OBU 공급 2021.05 ~ 2022.08 서울 C-ITS Project: C-V2X DSRC 국내 최초 Dual Active stack 적용 2018.10 ~ 2020.10 제주 BIS 프로젝트: - 제주 C-ITS System과 연동된 BIS 플랫폼에 DSRC V2X 단말기 통합 2020.06 ~ 2022.12 5G V2X 기반 서비스 실증 인프라 구축 :- 5G V2X 인프라 구축을 위한 수성알파시티 및 테크노폴리스에 OBU/RSU 납품 2020.09 ~ 2020.11 세종 국가혁신 클러스터:- 세종시 자율주행 셔틀 운행을 위한 기반 구축 사업- OBU/RSU 개발 및 서비스 어플리케이션 개발 2018.10 ~ 2020.12 세종 규제자유특구:- 자율주행 셔틀 서비스를 위한 OBU/RSU 인프라 구축- WAVE/4G/5G 를 통한 V2V/V2I 인프라 구축 2020.06 ~ 2022.12 세종 빅데이터 관제 센터:- 자율주행 셔틀 운행을 위한 OBU/RSU 납품 및 설치 2021.02 ~ 2021.07 세종 리빙랩:- 스마트 교차로 및 스마트 횡단 보도 서비스 시스템 구축사업- RSU 납품 2020.11 ~ 2020.12 새만금상용차 자율주행용 RSU/OBU 사업 수주 2021.12~2022.07 한국도로공사 고속도로 CITS 본사업 1차년도 참여:- 경부선·수도권 구간(815km) 고속도로 RSU/OBU 인프라 구축 2022.02~2022.08 대구5G 자율주행 융합기술 실증 모니터링 환경 및 노변장치 구축 사업 - 대구 테크노폴리서 및 국가산단로 인근 도로에 자율차 각종 센서 시스템 실증 환경 구축 총 75KM - WAVE-LTE OBU 및 WAVE RSU 공급 2022.01~2022.10 ADAS 기반 SVM 르노삼성차향 3D SVM 공급 - QM6/ SM6/ XM3 등 5 모델에 공급 2019.4Q ~ 르노삼성차향 DVRS(OmniVue NS4: 3D HD SVM with HD DVR) 제품 개발 및 공급예정 2021.10 ~ [자율주행사업부문 사업 현황].jpg [자율주행사업부문 주요 사업 현황] 유럽과 중국의 신차 평가 프로그램(NCAP)에서 각각 2025년, 2024년부터 V2X를 장착한 차량에 대해 높은 안전도 점수를 부여하기로 결정했기 때문에 해외의 주요 자동차 업체들이 V2X 단말기를 장착하고 있으며 켐트로닉스도 경쟁력 있는 기술과 제품을 기반으로 차량용 단말기(OBU) V2X 시장에 진출하고, 이미 수주한 인프라 구축 사업 실적을 바탕으로 국내외 인프라(RSU) V2X 시장에도 적극 진출하도록 노력하겠습니다. 4) 화학사업_케미칼 사업부문 (1) 산업의 특성 케미칼 사업은 무역, 제조 등 다양한 산업분야에 걸쳐 있으며 화학산업은 재료·설계·가공·조립 등의 기술 및 자본 집약적 산업입니다.최근에는 화학물질 관리가 화학기업의 경영활동 필수요소로 부상함에 따라 당사도 관리에 좀 더 힘써 지속 성장 가능한 글로벌 기업으로 도약하고자 합니다. 케미칼 사업은 전자급 Solvent/반도체용 Monomer/디스플레이용 Polymer 관련 합성 원재료인 전자용 케미컬과 페인트 원재료인 공업용 케미칼로 분류됩니다.특히 전자재료연구소에서는 IME, Momomer, Polymer, 폴더블폰용 고경도 기능성 코팅액, PMA 등 다양한 전자재료 ITEM을 개발 및 양산하고 있습니다. (2) 산업의 성장성화학 케미칼 사업은 국내 제조 기술의 발달에 따라 수입에 의존하는 시장이 감소되는추세에서 수입품을 대체하여 그 응용범위를 넓히고 있으며, 기초 원료 및 화학 약품 등의 각종 산업 전반에 걸쳐 사용되기 때문에 어떤 특정한 산업보다는 전반적인 국내경기의 흐름에 동조하며 발전합니다. 화 학 전방산업의 하나인 반도체 업황은 향후 성장성이 증가될 것으로 전망되어 당사화학사업 수혜가 기대됩니다. (3) 경기변동의 특성화학 케미칼 사업은 산업 특성상 각종 산업 전반에 걸쳐 사용되는 기초 원료이기에 계절적 변동은 미미하며 일정 수준의 생산을 유지해야 하므로 지속적이고 안정적인 사업입니다. 하지만 원유가, 환율, 원재료비 및 환경규제에 큰 영향을 받는 특징이 있으며 IT, 가전, 건설 등 전반적인 국내 경기 변동의 영향을 받는 특성이 있습니다. (4) 회사의 경쟁우위 요소 화학 케미칼 사업은 1983년 창립이래 오랜 업황 Know-how와 경쟁력있는 Sourcing Line을 통해 파트너들과의 신뢰관계를 기반으로 기존 사업을 강화하는 동시에 신규 사업 기회를 적극적으로 모색하고 있습니다.화학 케미칼 사업의 전자재료연구소는 지속적인 R 투자를 통해 ATC(우수기술연구센터)로 선정되었으며 지속가능한 글로벌 기업으로 성장하고자 PMA 등 국산화 아이템 개발 및 양산에 주력하고 제조 경쟁력을 강화하고 있습니다. 주요 파트너인 동진쎄미켐, LG화학, 동우화인켐, KCC 및 삼화페인트 등 글로벌기업에 케미컬 제품 및 상품을 안정적으로 공급하고 있으며 최근 신규 전자재료 시장의 치열한 경쟁 속에서 고객사와의 지속적 협력을 통해 전자재료케미칼의 시장점유율을확대하고 있습니다. 화학사업 경쟁력.jpg [ 화학사업_ 케미컬 분야 ] 5) 화학사업_ 디스플레이 사업부문 (1) 산업의 특성Smart Phone, Tablet PC, Notebook 등을 포함한 IT 기기는 슬림 경량화, 고해상도, 대화면화 및 Flexible화 추세에 있습니다. 디스플레이 사업은 2007년 Glass Slimming(식각) 공정으로 출발하여 Digital 정밀 Cutting(HIAA1), Polishing, UTG(Ultra Thin Glass) 등 다양한 공정사업을 진행하고 있습니다. 이에 따라 Display로 사용되고 있는 Glass Panel의 기능성을 높이는 가공사업의 다양성과 중요성이 높아지고 있습니다. (2) 산업의 성장성 OLED 패널 원가가 LCD 대비 가격경쟁력이 생기면서 노트북에 OLED 디스플레이 채용수요가 급성장함에 따라 노트북용 식각수요도 지속적으로 증가하고 있습니다. (3) 회사의 경쟁우위 요소 디스플레이 사업은 막대한 설비투자, 연구개발비, 생산 및 품질 관리에 대한 경험요구로 진입장벽이 높으며 국내 식각시장의 점유율 1위를 구축하고 있습니다. 식각 공 정은 스마트폰, 태블릿 PC, Notebook, Curved Monitor 등 소형에서 중형 제품까지 다양하게 적용되고 있습니다. 당사는 LCD 뿐 만 아니라 Rigid OLED의 식각 공정을 모두 진행하고 있습니다. 식각공정을 활용한 식각제품은 다변화되고 있어 지속적인 성장을 기대하고 있습니다 식각 응용 ITEM 정의 1. Thin Glass 화학 식각을 통한 Glass Panel 슬림화 2. Open Cell 곡면형 Slot Machine 식각 3. HIAA1 스마트폰 카메라 렌즈부분 Hole 타공 및 식각(부분 식각) 4. Polishing Glass 표면 연마(미세 스크레치 제거를 통한 광학 특성 확보) 5. UTG(Ultra Thin Glass) Foldable Phone Panel 식각 및 화학 강화 화학사업_디스플레이 사업.jpg [ 화학사업_디스플레이 사업 ] 조직도 조직도.jpg 조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약 연결재무정보 주식회사 켐트로닉스 및 종속기업 (단위: 원) 과 목 제26기 1분기(2022년 1분기) 제25기(2021년말) 제24기(2020년말) I.유동자산 283,526,193,458 230,105,177,582 176,054,273,098 현금및현금성자산 63,190,710,664 37,158,137,578 44,889,185,967 정부보조금 (488,530) (488,530) (488,530) 단기금융상품 4,053,225,626 3,983,732,242 3,581,643,600 매출채권 및 기타채권 97,575,903,021 93,407,321,202 73,491,362,190 기타유동자산 5,261,314,832 5,087,812,922 11,076,509,272 파생상품금융자산 345,177,583 81,301,136 재고자산 113,100,350,262 90,387,361,032 43,016,060,599 II.비유동자산 199,903,735,940 192,511,743,416 192,508,192,804 장기금융상품 28,000,000 27,550,000 1,500,000 당기손익-공정가치금융자산 6,986,129,385 6,772,301,229 5,196,996,908 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - 기타채권 2,969,544,377 2,443,275,846 2,247,117,815 투자부동산 3,767,000,000 3,767,000,000 3,767,000,000 유형자산 153,314,088,916 145,657,991,801 149,597,424,037 사용권자산 5,068,375,606 4,444,771,514 3,623,756,663 무형자산 24,299,110,453 25,614,856,634 20,473,771,682 이연법인세자산 3,471,487,203 3,783,996,392 7,600,625,699 자산총계 483,429,929,398 422,616,920,998 368,562,465,902 I.유동부채 289,515,378,558 228,026,356,176 188,030,003,482 II.비유동부채 46,071,734,204 49,394,501,149 62,335,039,825 부채총계 335,587,112,762 277,420,857,325 250,365,043,307 지배기업의 소유지분 142,612,631,280 140,154,818,859 113,208,423,613 Ⅰ.자본금 7,429,078,500 7,429,078,500 7,429,078,500 Ⅱ.자본잉여금 54,064,961,179 54,030,052,475 54,030,052,475 Ⅲ.자본조정 (7,404,476,222) (7,404,476,222) (7,404,476,221) Ⅳ.기타포괄손익누계액 9,594,677,118 9,142,906,600 6,885,189,876 Ⅴ.이익잉여금 78,928,390,705 76,957,257,506 52,268,578,983 비지배지분 5,230,185,356 5,041,244,814 4,988,998,982 자본총계 147,842,816,636 145,196,063,673 118,197,422,595 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 160,927,627,525 563,381,507,703 530,023,683,939 영업이익(손실) 9,266,621,831 38,542,299,447 22,090,683,257 당기순이익(손실) 6,923,294,986 28,529,402,668 17,993,543,413 지배기업 소유주지분 6,299,905,799 28,503,912,585 17,025,934,535 비지배지분 623,389,187 25,490,083 967,608,878 기본주당순이익(손실) - 단위: 원 437 1,975 1,200 연결에 포함된 회사수 12개 12개 12개 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2) 요약 별도 재무정보 주식회사 켐트로닉스 (단위: 원) 과 목 제26기 1분기(2022년 1분기) 제25기(2021년말) 제24기(2020년말) I.유동자산 191,135,872,763 154,961,854,863 111,400,140,322 현금및현금성자산 43,477,389,781 19,051,466,037 18,401,687,665 정부보조금 (488,530) (488,530) (488,530) 단기금융상품 3,555,442,000 3,514,582,500 3,561,643,600 매출채권 및 기타채권 95,601,854,027 87,432,300,110 63,977,791,814 기타유동자산 2,770,361,009 3,658,436,294 7,329,018,851 파생상품금융자산 345,177,583 81,301,136 재고자산 45,386,136,893 41,224,257,316 18,130,486,922 II.비유동자산 153,385,893,151 148,456,015,326 148,492,428,980 장기금융상품 1,500,000 1,500,000 1,500,000 당기손익-공정가치금융자산 6,986,129,385 6,772,301,229 5,191,996,908 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - 기타채권 16,263,239,723 16,126,958,675 12,417,892,733 종속기업투자 16,444,075,945 16,034,075,945 17,274,034,293 투자부동산 3,767,000,000 3,767,000,000 3,767,000,000 유형자산 92,306,596,511 86,853,676,916 94,819,523,136 사용권자산 1,900,604,848 2,084,594,882 1,386,813,762 무형자산 12,356,226,629 13,102,643,565 6,139,753,461 이연법인세자산 3,360,520,110 3,713,264,114 7,493,914,687 자산총계 344,521,765,914 303,417,870,189 259,892,569,302 I.유동부채 188,618,356,250 148,042,453,700 122,974,724,875 II.비유동부채 42,858,148,711 40,560,545,744 40,087,886,187 부채총계 231,476,504,961 188,602,999,444 163,062,611,062 Ⅰ.자본금 7,429,078,500 7,429,078,500 7,429,078,500 Ⅱ.자본잉여금 54,246,219,078 54,246,219,078 54,246,219,078 Ⅲ.자본조정 (6,424,586,403) (6,424,586,403) (6,424,586,403) Ⅳ.기타포괄손익누계액 8,136,687,314 8,136,687,314 8,136,687,314 Ⅴ.이익잉여금 49,657,862,464 51,427,472,256 33,442,559,751 자본총계 113,045,260,953 114,814,870,745 96,829,958,240 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 98,830,457,312 386,626,108,882 297,712,843,205 영업이익(손실) 3,747,040,450 33,243,532,932 7,329,166,795 당기순이익(손실) 2,559,162,808 21,768,879,520 6,147,692,651 기본주당순이익(손실) 177 1,509 433 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 26 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 25 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 1분기말 제 25 기말 자산 유동자산 283,526,193,458 230,105,177,582 현금및현금성자산 63,190,710,664 37,158,137,578 정부보조금 (488,530) (488,530) 단기금융상품 4,053,225,626 3,983,732,242 매출채권 및 기타유동채권 97,575,903,021 93,407,321,202 기타유동자산 5,261,314,832 5,087,812,922 파생상품자산 345,177,583 81,301,136 재고자산 113,100,350,262 90,387,361,032 비유동자산 199,903,735,940 192,511,743,416 장기금융상품 28,000,000 27,550,000 당기손익-공정가치금융자산 6,986,129,385 6,772,301,229 장기매출채권 및 기타채권 2,969,544,377 2,443,275,846 투자부동산 3,767,000,000 3,767,000,000 유형자산 153,314,088,916 145,657,991,801 사용권자산 5,068,375,606 4,444,771,514 무형자산 24,299,110,453 25,614,856,634 이연법인세자산 3,471,487,203 3,783,996,392 자산총계 483,429,929,398 422,616,920,998 부채 유동부채 289,515,378,558 228,026,356,176 매입채무 및 기타유동채무 83,146,528,904 65,786,024,910 단기차입금 177,614,342,433 142,499,328,535 유동리스부채 1,813,571,659 1,592,335,018 유동성장기부채 11,533,639,797 2,459,895,843 기타유동부채 2,948,918,927 1,600,748,922 전환증권 8,035,453,599 7,926,501,530 당기법인세부채 1,305,468,205 3,044,066,384 파생상품부채 3,117,455,034 3,117,455,034 비유동부채 46,071,734,204 49,394,501,149 장기차입금 39,976,723,093 45,240,894,419 비유동리스부채 1,757,041,894 1,342,997,949 기타비유동부채 228,779,052 236,175,246 확정급여채무 4,109,190,165 2,574,433,535 전환증권 부채총계 335,587,112,762 277,420,857,325 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 142,612,631,280 140,154,818,859 자본금 7,429,078,500 7,429,078,500 자본잉여금 54,064,961,179 54,030,052,475 자본조정 (7,404,476,222) (7,404,476,222) 기타포괄손익누계액 9,594,677,118 9,142,906,600 이익잉여금(결손금) 78,928,390,705 76,957,257,506 비지배지분 5,230,185,356 5,041,244,814 자본총계 147,842,816,636 145,196,063,673 자본과부채총계 483,429,929,398 422,616,920,998 연결 포괄손익계산서 제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 25 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 160,927,627,525 160,927,627,525 136,879,456,051 136,879,456,051 매출원가 132,735,941,346 132,735,941,346 111,607,783,892 111,607,783,892 매출총이익 28,191,686,179 28,191,686,179 25,271,672,159 25,271,672,159 판매비와관리비 18,925,064,348 18,925,064,348 16,191,998,056 16,191,998,056 영업이익(손실) 9,266,621,831 9,266,621,831 9,079,674,103 9,079,674,103 금융수익 791,538,934 791,538,934 4,170,227,733 4,170,227,733 금융비용 2,774,275,641 2,774,275,641 6,424,080,733 6,424,080,733 기타수익 2,888,690,264 2,888,690,264 2,914,107,252 2,914,107,252 기타비용 2,636,144,327 2,636,144,327 1,424,983,707 1,424,983,707 법인세비용차감전순이익(손실) 7,536,431,061 7,536,431,061 8,314,944,648 8,314,944,648 법인세비용 613,136,075 613,136,075 1,194,748,740 1,194,748,740 당기순이익(손실) 6,923,294,986 6,923,294,986 7,120,195,908 7,120,195,908 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 6,299,905,799 6,299,905,799 7,014,150,817 7,014,150,817 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 623,389,187 623,389,187 106,045,091 106,045,091 기타포괄손익 487,755,743 487,755,743 774,350,157 774,350,157 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 487,755,743 487,755,743 774,350,157 774,350,157 해외사업환산손익 487,755,743 487,755,743 774,350,157 774,350,157 총포괄손익 7,411,050,729 7,411,050,729 7,894,546,065 7,894,546,065 총 포괄손익의 귀속 지배기업 소유지분 6,556,316,529 6,556,316,529 7,722,227,154 7,722,227,154 비지배지분 854,734,200 854,734,200 172,318,912 172,318,912 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 437 437 486 486 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 432 432 486 486 연결 자본변동표 제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 25 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 7,429,078,500 54,030,052,475 (7,404,476,221) 6,885,189,876 52,268,578,983 113,208,423,613 4,988,998,982 118,197,422,595 당기순이익(손실) 7,014,150,817 7,014,150,817 106,045,091 7,120,195,908 확정급여제도의 재측정요소 해외사업환산손익 823,315,202 823,315,202 13,128,022 836,443,225 현금배당 (3,607,310,500) (3,607,310,500) (3,607,310,500) 연결대상범위의 변동 2021.03.31 (기말자본) 7,429,078,500 54,030,052,475 (7,404,476,222) 7,708,505,078 55,675,419,300 117,438,579,132 5,108,172,096 122,546,751,227 2022.01.01 (기초자본) 7,429,078,500 54,030,052,475 (7,404,476,221) 9,142,906,601 76,957,257,505 140,154,818,860 5,041,244,813 145,196,063,673 당기순이익(손실) 6,299,905,799 6,299,905,799 623,389,187 6,923,294,986 확정급여제도의 재측정요소 해외사업환산손익 451,770,518 451,770,518 10,460,061 462,230,580 현금배당 (4,328,772,600) (4,328,772,600) (4,328,772,600) 연결대상범위의 변동 34,908,705 34,908,705 (444,908,705) (410,000,000) 2022.03.31 (기말자본) 7,429,078,500 54,064,961,179 (7,404,476,222) 9,594,677,119 78,928,390,704 142,612,631,281 5,230,185,356 147,842,816,636 연결 현금흐름표 제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 25 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 영업활동현금흐름 3,525,603,047 2,716,514,003 당기순이익(손실) 6,923,294,986 7,120,195,908 손익조정 10,916,335,778 10,994,706,724 운전자본의 증감 (10,879,521,524) (14,153,938,389) 이자수취(영업) 40,664,190 132,000,153 이자지급(영업) (1,308,689,540) (1,338,533,660) 법인세납부(환급) (2,166,480,843) (37,916,733) 투자활동현금흐름 (27,129,757,628) (15,199,120,836) 단기금융상품의 감소 2,761,643,600 단기금융상품의 증가 (2,886,190,000) 공정가치금융자산의 증가 (185,419,326) (395,419,326) 단기대여금의 감소 (6,820,993,678) (1,413,452,092) 단기대여금의 증가 (5,800,000,000) (8,400,000,000) 장기대여금의 감소 55,475,663 341,034,433 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (410,000,000) (100,000,000) 유형자산의 처분 3,017,097,694 271,826,212 유형자산의 취득 (16,550,743,760) (5,156,381,026) 무형자산의 처분 7,391,896 무형자산의 취득 (81,375,000) (113,751,064) 보증금의 감소 (361,191,117) (70,184,680) 연결범위변동으로 인한 효과 (38,246,893) 재무활동현금흐름 49,523,786,947 16,700,798,155 정부보조금의 수령 394,636,740 413,159,872 정부보조금의 사용 (377,889,821) (388,619,551) 단기차입금의 증가 46,378,353,811 15,188,337,506 장기차입금의 증가 4,350,729,652 5,699,400,894 유동성장기부채의 상환 (796,031,029) (3,865,242,136) 리스부채의 지급 (426,012,406) (346,238,430) 외화환산으로 인한 현금변동 2,961,400 107,854,936 현금 및 현금성자산의 순증가 25,922,593,766 4,326,046,258 환율차이 등으로 인한 변동 109,979,320 533,577,612 기초의 현금및현금성자산 37,158,137,578 44,889,185,967 기말의 현금및현금성자산 63,190,710,664 49,748,809,837 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 켐트로닉스 (이하 "당사"라 함)는 1997년 4월 1일 설립되어, 전자제품 부품 및 화공약품 제조ㆍ판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 세종특별자치시 전동면 배일길에 위치하고 있으며, 경기도 용인시 남사면에 전자제품 제조시설과 경기도 평택시 포승읍과 세종특별자치시 전동면에 화학제품 제조시설을 갖추고 있고 경기도 성남시 분당구에 연구소와 관리사무소를 두고 있습니다. 또한, 당사는 세종사업장의 OLED식각(Thin Glass) 라인을 증설하여 2013년 7월부터 본격적으로 생산 가동하고 있습니다. 당사는 2007년 1월 17일 한국거래소 코스닥시장본부에 상장하였습니다. 설립 당시당사의 자본금은 50,000천원이며, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 자본금은 7,429,078천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주(주) 지분율(%) 대표이사(김보균) 1,984,441 13.36% 특수관계자 2,197,771 14.79% 자기주식 428,915 2.89% 기타 10,247,030 68.97% 합계 14,858,157 100% 2022년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 영업소재지 당분기말 전기말 결산월 지분율(%) 지분율(%) 천진협진전자유한공사 전자제품판매 중 국 100.00 100.00 12월 CHEMTRONICS USA 전자제품판매 미 국 100.00 100.00 12월 CHEMTRONICS Slovakia a.s 전자제품판매 슬로바키아 100.00 100.00 12월 CHEMTROVINA 전자제품판매 베트남 100.00 100.00 12월 (주)에이치에스솔라 태양광발전 대한민국 100.00 80.00 12월 (주)위츠 전자제품판매 대한민국 72.20 72.20 12월 (주)넥스비 솔루션개발 및 판매 대한민국 76.24 76.24 12월 한편, 당분기말 현재 종속기업이 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 모회사 회사명 주요영업활동 소재지 당분기말 전기말 결산월 지분율(%) 지분율(%) 천진협진전자유한공사 천진협진전선유한공사 전자제품 판매 중국 100.00 100.00 12월 (주)위츠 WITS VINA Co., Ltd 전자제품 판매 베트남 100.00 100.00 12월 (주)넥스비 (주)비욘드아이 전자제품 판매 대한민국 100.00 100.00 12월 (주)넥스비 (주)팜비젼(*1) 전자제품 판매 대한민국 - - 12월 (주)비욘드아이 KSS IMAGENEXT YANTAI 전자제품 판매 중국 100.00 100.00 12월 (주)비욘드아이 (주)오토뷰네트웍스(*2) 전자제품 판매 대한민국 100.00 100.00 12월 (*1) 전기중 (주)비욘드아이와 합병하였습니다(*2) 전기중 신규 설립되었습니다 ② 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 천진협진전자유한공사 31,233,759 32,381,736 (1,147,977) 9,267,339 627,116 CHEMTRONICS USA 4,104,817 2,248,693 1,856,124 6,028,123 112,797 CHEMTRONICS Slovakia a.s 1,956,492 2,091,731 (135,239) 2,694,017 37,491 (주)에이치에스솔라 2,243,218 18,675 2,224,543 218,873 87,354 (주)위츠(*) 53,645,728 36,194,323 17,451,405 25,428,506 3,087,526 (주)넥스비 8,502,272 5,873,910 2,628,362 - (52,772) 오토뷰네트웍스 1,265,381 1,581,838 (316,457) 218,008 (82,181) (주)비욘드아이 14,516,585 9,125,382 5,391,203 1,896,849 (761,094) KSS IMAGENEXT YANTAI 499,803 174,635 325,168 - - 천진협진전선유한공사 356,143 55,451 300,692 16,619 (30,645) CHEMTROVINA 115,395,179 87,042,302 28,352,877 34,184,974 1,622,247 (*) (주)위츠와 (주)위츠의 종속기업인 위츠비나의 요약 연결재무정보입니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 천진협진전자유한공사 28,109,661 29,904,947 (1,795,286) 20,476,365 (1,728,897) CHEMTRONICS USA 3,736,656 2,030,292 1,706,364 20,033,049 (19,272) CHEMTRONICS Slovakia a.s 1,875,120 2,050,610 (175,491) 17,353,290 831,146 (주)에이치에스솔라 2,181,641 44,452 2,137,189 855,698 288,229 (주)팜비젼 - - - 304,967 (179,234) (주)위츠 37,877,599 23,545,847 14,331,752 53,107,039 1,368,231 (주)넥스비 8,547,561 5,866,427 2,681,134 75,206 (179,645) (주)오토뷰네트웍스 1,286,576 1,520,851 (234,275) 998,549 (334,275) (주)비욘드아이 15,653,124 9,500,826 6,152,298 17,371,244 (703,290) KSS IMAGENEXT YANTAI 489,913 171,179 318,734 - (22,472) 천진협진전선유한공사 360,479 55,957 304,522 133,623 (665,480) CHEMTROVINA 99,073,813 72,843,218 26,230,595 107,357,140 4,917,091 ③ 당분기와 전기 중 연결대상 종속기업의 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 환율변동 효과 기초 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 천진협진전자(유) (621,199) (3,470) (39,635) (664,304) 45,608 2,325,214 1,706,518 Chemtronics USA 183,274 (1,934) - 181,340 6,544 265,365 453,248 Chemtronics Slovakia a.s (206,629) - - (206,629) 1,336 473,633 268,340 (주)에이치에스솔라 148,700 - - 148,700 - 877,736 1,026,437 (주)위츠(*) 4,352,704 (1,179,630) 1,891,247 5,064,321 (80,586) 2,258,987 7,242,722 (주)넥스비 2,858 - 27,214 30,071 - 14,850 44,922 오토뷰네트웍스 55,922 - - 55,922 - 53,330 109,253 (주)비욘드아이 (474,520) (333,471) (51,585) (859,576) - 2,567,000 1,707,424 KSS IMAGENEXT YANTAI - - - - 4,946 245,010 249,956 천진협진전선(유) (35,295) - - (35,295) 2,808 142,583 110,096 Chemtrovina (2,212,374) (3,011,404) 3,005,897 (2,217,881) 129,325 8,882,963 6,794,407 (*) (주)위츠와 (주)위츠의 종속기업인 위츠비나의 연결현금흐름에 대한 내용 입니다. (단위:천원) 회사명 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 환율변동효과 기초 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 천진협진전자(유) 996,473 (379,111) (780,048) (162,685) 320,628 2,167,271 2,325,214 Chemtronics USA 65,167 - - 65,167 18,612 181,586 265,365 Chemtronics Slovakia a.s (47,823) - - (47,823) 12,459 508,998 473,633 (주)에이치에스솔라 741,593 - - 741,593 - 136,144 877,736 (주)팜비젼 (262,290) (256,915) - (519,205) - 519,205 - (주)위츠 (7,237,772) (614,498) 5,790,048 (2,062,222) 119,188 4,202,021 2,258,987 (주)넥스비 (123,535) 34,415 102,580 13,460 - 1,390 14,850 오토뷰네트웍스 (226,155) (48,355) 327,840 53,330 - - 53,330 (주)비욘드아이 (5,427,674) (1,375,559) 3,751,192 (3,052,041) - 5,619,041 2,567,000 KSS IMAGENEXT YANTAI (46,901) - - (46,901) 28,155 263,756 245,010 천진협진전선(유) (24,706) - - (24,706) 41,201 126,089 142,583 Chemtrovina 3,476,339 (4,723,836) (3,747,137) (4,994,634) 1,115,598 12,761,998 8,882,963 2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 ‘기준서’)는 다음과 같습니다. 1) 회계정책 변경의 내용 아래에서 설명하고 있는 2022년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’(개정): ‘개념체계’에 대한 참조 개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각 개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’(개정): 손실부담계약의 계약이행원가 개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 · 공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제 · 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의 개정사항은 ‘회계추정의 변경’에 대한 정의를 삭제하고 ‘회계추정치’에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 ‘거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다’는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체 기준서 제1117호 ‘보험계약’은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 투자부동산 및 유형자산(토지) - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결실체의 재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.- 매출채권및기타채권의 회수가능성- 이연법인세자산의 측정- 확정급여채무의 측정- 충당부채와 우발부채- 비금융자산의 손상 3. 유의적 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항과 아래에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.4. 사용이 제한된 예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,미달러) 구 분 내 역 당분기말 전기말 단기금융상품 차입금 담보 USD 1,615,000 USD 1,615,000 단기금융상품 외상매입 담보 1,600,000 1,600,000 보통예금 단기차입금 담보(켐트로비나) 471,796 463,784 장기금융상품 당좌개설보증금 1,500 1,500 합 계 2,073,296 2,065,284 USD 1,615,000 USD 1,615,000 5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 99,142,030 92,873,137 대손충당금 (2,595,984) (2,747,282) 미수금 465,008 2,746,632 대손충당금 (45,347) (45,347) 미수수익 94,196 64,180 단기대여금 516,000 516,000 소계 97,575,903 93,407,320 장기대여금 224,684 280,160 보증금 2,226,408 1,609,938 장기선급비용 518,452 553,178 소계 2,969,544 2,443,276 합계 100,545,447 95,850,596 연결실체의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 합계 매출채권 미수금 합계 기초금액 2,780,966 45,347 2,826,313 2,327,373 28,720 2,356,093 손상차손인식 147,657 - 147,657 419,909 16,627 436,536 손상차손환입 (332,638) - (332,638) - - - 채권제각 - - - - - - 연결범위변동 - - - - - - 기말금액 2,595,985 45,347 2,641,332 2,747,282 45,347 2,792,629 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이내 88,490,722 89,878,045 6개월초과 1년이내 8,017,263 662,715 1년 초과 2,634,044 2,332,377 합 계 99,142,029 92,873,136 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 6. 범주별 금융자산 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 재무제표상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 63,190,711 - 63,190,711 단기금융상품 4,053,226 - 4,053,226 매출채권및기타채권 97,575,903 - 97,575,903 장기금융상품 28,000 - 28,000 당기손익-공정가치금융자산 - 6,986,129 6,986,129 기타채권(비유동) 2,969,544 - 2,969,544 합 계 167,817,384 6,986,129 174,803,513 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (단위:천원) 재무제표상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 37,158,138 - 37,158,138 단기금융상품 3,983,732 - 3,983,732 매출채권및기타채권 93,407,321 - 93,407,321 장기금융상품 27,550 - 27,550 당기손익-공정가치금융자산 - 6,772,301 6,772,301 기타채권(비유동) 2,443,276 - 2,443,276 합계 137,020,017 6,772,301 143,792,318 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 3,183,303 3,331,190 선급비용 1,699,802 1,043,456 당기법인세자산 378,209 713,167 합계 5,261,314 5,087,813 8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 18,130,990 (5,216,204) 12,914,786 15,913,973 (5,216,204) 10,697,769 제 품 16,736,555 (3,094,924) 13,641,631 14,734,175 (3,027,671) 11,706,504 재공품 6,987,086 (539,446) 6,447,640 4,221,521 (656,279) 3,565,242 원재료 67,076,900 (5,071,747) 62,005,153 55,571,120 (5,464,014) 50,107,106 부재료 1,017,241 (110,037) 907,204 1,188,658 (134,500) 1,054,158 소모품 1,368,665 - 1,368,665 1,274,318 - 1,274,318 미착품 15,815,272 - 15,815,272 11,982,264 - 11,982,264 합 계 127,132,709 (14,032,358) 113,100,351 104,886,029 (14,498,668) 90,387,361 9. 공정가치금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 당분기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 저축성보험 등 6,986,129 6,772,301 합 계 6,986,129 6,772,301 (2) 당분기와 전기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 6,772,301 5,196,996 취득 185,419 1,501,534 처분 - (5,000) 공정가치평가 28,409 78,771 기말 6,986,129 6,772,301 10. 기타채권 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기대여금 224,684 280,160 장기선급비용 518,452 553,178 보증금 2,226,408 1,609,938 합계 2,969,544 2,443,276 11. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 3,767,000 - 3,767,000 3,767,000 - 3,767,000 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 상각 재평가 기말 토지 3,767,000 - - - - 3,767,000 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 상각 재평가(*) 기말 토지 3,767,000 - - - - 3,767,000 (*) 연결실체는 전기 중 보유 중인 토지를 공정가치로 재평가하였으며 재평가로 인하여 장부가액이 증가된 경우 관련 재평가차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토 지 28,920,562 (1,000,000) - 27,920,562 건 물 54,983,425 - (17,773,849) 37,209,576 구축물 25,181,218 - (15,876,765) 9,304,453 발전설비 6,676,233 - (6,121,915) 554,318 기계장치 145,615,713 - (91,589,611) 54,026,102 차량운반구 1,557,394 - (693,610) 863,784 집기비품 26,462,360 (123,425) (16,856,773) 9,482,162 건설중인자산 13,953,133 - - 13,953,133 합 계 303,350,038 (1,123,425) (148,912,523) 153,314,090 (단위:천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토 지 28,920,562 (1,000,000) - 27,920,562 건 물 54,523,403 - (17,188,014) 37,335,389 구축물 25,057,097 - (15,447,288) 9,609,809 발전설비 6,676,233 - (6,011,757) 664,476 기계장치 141,728,309 - (87,490,189) 54,238,120 차량운반구 1,390,661 - (902,199) 488,462 집기비품 24,546,511 (116,048) (16,161,382) 8,269,081 건설중인자산 7,132,091 - - 7,132,091 합 계 289,974,867 (1,116,048) (143,200,829) 145,657,990 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출 포함) 본계정대체 처분액 감가상각비 연결범위변동 재평가(*) 환율조정 등 기말장부금액 토 지 27,920,562 - - - - - - 27,920,562 건 물 37,335,389 - - - (462,385) - 336,573 37,209,577 구축물 9,609,810 10,485 65,000 - (397,815) - 16,974 9,304,454 발전설비 664,477 - - - (110,158) - - 554,319 기계장치 54,238,121 2,076,710 1,482,103 (556,802) (3,785,123) - 571,092 54,026,101 차량운반구 488,462 367,110 52,034 (4) (63,322) - 19,503 863,783 집기비품 8,269,081 2,458,433 - (55,148) (1,236,570) - 46,368 9,482,164 건설중인자산 7,132,091 10,699,257 (3,863,468) (59,000) - - 44,253 13,953,133 합 계 145,657,993 15,611,995 (2,264,331) (670,954) (6,055,373) - - 1,034,763 153,314,093 (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출 포함) 본계정대체 처분액 감가상각비 연결범위변동 재평가(*) 환율조정 등 기말장부금액 토 지 28,101,894 - - (181,332) - - - - 27,920,562 건 물 37,024,060 65,000 160,000 - (1,792,544) - - 1,878,873 37,335,389 구축물 10,738,527 317,439 32,396 (35,639) (1,569,760) - - 126,846 9,609,809 발전설비 1,105,108 - - - (440,631) - - - 664,477 기계장치 57,100,684 3,148,871 6,448,794 (842,232) (14,314,741) - - 2,696,746 54,238,122 차량운반구 554,772 68,134 71,818 (13,391) (198,611) - - 5,740 488,462 집기비품 7,903,850 2,984,688 1,325,330 (204,474) (4,005,196) (954) - 265,837 8,269,081 건설중인자산 7,068,527 16,701,275 (16,404,015) (323,000) - - - 89,304 7,132,091 합 계 149,597,422 23,285,407 (8,365,677) (1,600,068) (22,321,483) (954) - 5,063,346 145,657,993 (*) 연결실체는 전기 중 보유 중인 토지를 공정가치로 재평가하였으며 재평가로 인하여 장부가액이 증가된 경우 관련 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 13. 리스 (1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각비 환율조정 기말 차량운반구 577,527 50,966 - (60,080) - 568,413 사무실 2,244,810 1,007,029 - (322,583) - 2,929,256 건물 154,987 - - (70,073) 2,678 87,592 토지사용권 1,467,447 - - (10,966) 26,633 1,483,114 합계 4,444,771 1,057,995 - (463,702) 29,311 5,068,375 (2) 당분기 및 전기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초장부가액 2,935,333 2,206,508 증가 1,057,225 2,531,468 감소 - (183,917) 지급 (435,011) (1,648,527) 이자비용 (8,306) 24,138 환율변동 21,373 5,663 기말장부가액 3,570,614 2,935,333 (3) 당분기 및 전기중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 사용권자산 감가상각비 463,702 1,889,207 리스부채 이자비용 28,333 42,708 단기리스 관련비용 513 소액자산리스 관련비용 112,123 61,455 (4) 당분기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 1년 이하 1,890,927 1,677,890 1년 초과 5년 이하 1,884,351 1,476,142 합 계 3,775,278 3,154,032 연결실체는 사무실과 차량 등을 리스하였으며 평균리스기간은 3년입니다. 연결실체는 일부 차량에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 14. 정부보조금 연결실체는 당분기와 전기중 V2X서비스 지원을 위한 WAVE, Cellular 통신기반 통합형 OBU 개발 등과 관련하여 한국산업기술평가관리원 등으로부터 정부보조금을 수령한 바 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기 전기 기초미상계잔액 489 489 당기수령액 466,662 2,356,849 당기 경상개발비등 비용차감액 (466,662) (2,356,849) 기말미사용잔액 489 489 상기 이외 연결실체는 세종공장 토지 취득과 관련하여 전기 이전에 충청남도와 세종시로 부터 1,000,000천원을 지원받아 관련 토지계정의 차감항목으로 표시하였습니다. 15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 개발비 1,888,567 2,173,070 소프트웨어 6,668,887 6,989,997 산업재산권 172,223 194,147 시설이용권 3,339,184 3,338,160 영업권 3,318,971 3,318,971 고객가치 2,129,661 2,285,884 기술가치 5,448,117 5,856,252 기타무형자산 1,333,500 1,458,375 합 계 24,299,110 25,614,856 (2) 당분기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득 등 증가액 처분 등 감소액 상각액 연결범위변동 환율차이 기말장부금액 개발비 2,173,070 - - - (284,502) - 1,888,568 소프트웨어 6,989,995 81,375 (10,535) (69,815) (330,590) 8,455 6,668,885 산업재산권 194,147 - - - (21,924) - 172,223 시설이용권 3,338,160 - - (472) - 1,497 3,339,185 영업권 3,318,971 - - - (124,875) - 3,194,096 고객가치 2,285,884 - - (156,223) - - 2,129,661 기술가치 5,856,253 - - (408,136) - - 5,448,117 기타의무형자산 1,458,375 - - - - - 1,458,375 합계 25,614,855 81,375 (10,535) (634,646) (761,891) 9,952 24,299,110 (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득 등 증가액 처분 등 감소액 상각액 연결범위변동 환율차이 기말장부금액 개발비 3,311,079 - - (1,138,009) - - 2,173,070 소프트웨어 1,524,047 6,141,450 (28,983) (694,103) - 47,586 6,989,997 산업재산권 270,901 14,388 - (91,142) - - 194,147 시설이용권 2,113,900 1,517,538 (299,305) (1,767) - 7,793 3,338,159 영업권 3,518,971 - (200,000) - - - 3,318,971 고객가치 2,723,158 - - (437,274) - - 2,285,884 기술가치 7,011,715 - - (1,155,462) - - 5,856,253 기타의무형자산 - 1,500,000 - (41,625) - - 1,458,375 합계 20,473,771 9,173,376 (528,288) (3,559,382) - 55,379 25,614,856 (3) 보고기간 종료일 현재 주요한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 개발비 GBⅠ(V2X:자율주행차 쌍방향통신기기) 개발비 GBⅡ(SVM:360도 영상카메라 모듈) 상기 개발비는 프로젝트로 구분되며 개발단계에 진입한 직접비용을 개발비로 계상하고 있습니다. 해당 프로젝트의 최종 제품형태는 하드웨어와 소프트웨어의 결합제품이며 연결실체는 제품을 실제 생산하기 위한 시제품, 금형 등의 설계, 제작, 테스트 비용 등을 수행하는 단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 개발이전과 이후의 연구활동 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 비용 처리하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체의 개발비 장부금액 및 내용년수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 잔여상각기간 비고 GBⅠ(V2X개발) 723,643 14개월 (*1) GBⅡ(SVM개발) 1,164,924 27개월 (*2) 합계 1,888,567 (*1) 자율주행차에 탑재되어 차량간 정보를 주고 받을 수 있는 통신기기에 대한 개발비이며, 2018년 6월부터 상각을 개시하였습니다.(*2) 차량에 탑재되어 차량 주변에 사각지역이 없도록 360도 영상을 보여주면서 도로 운행과 주차 시 추돌을 예방하는 카메라 모듈에 관한 개발비이며, 2019년 7월부터 상각을 개시하였습니다 (5) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판관비(경상연구개발비) 3,300,590 2,218,062 16. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,미달러,일엔,베트남동) 담보제공자산 담보설정금액 종류 차입/채무금액 담보권자 단기금융상품 1,600,000 채무담보 - 롯데케미칼 USD 1,615,000 대출담보 - 산업은행 건물,토지(평택)기계,구축물(평택) USD 3,100,000 유산스 USD 25,000,000 신한은행 USD 2,500,000 시설차입 37,790,000 산업은행 3,000,000 토지,건물(오산)토지(용인) JPY 920,000,000 토지,건물기계기구(연기/세종/평택 공통) 30,000,000 10,000,000 JPY 2,720,000,000 3,000,000 운영자금 30,400,000 5,000,000 12,000,000 특허권 1,680,000 건물(직원기숙사) 1,213,000 유산스 USD 9,000,000 신한은행 저축성보험 4건 3,960,000 운영자금 5,000,000 전자신용보증서(신용보증기금) USD 4,224,000 외화대출 USD 5,280,000 건물, 기계장치 VND 84,966,000,000 운영자금 USD 6,053,322 수출입은행 USD 1,776,528 기계장치 VND 30,000,000,000 운영자금 USD 5,519,255 HD Bank 기계장치, 금융상품 VND 164,155,000,000 운영자금 USD 6,420,235 Viettin Bank 기계장치, 예금 VND 51,754,281,476 운영자금 - MB Bank 기계장치, 예금 VND 50,496,000,000 운영자금 USD 2,143,684 VCB 합 계 71,453,000 73,190,000 USD 13,215,528 USD 59,416,495 JPY 3,640,000,000 - VND 381,371,281,476 - 17. 범주별 금융부채 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 분 기 전기 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 83,146,529 - 83,146,529 65,786,025 - 65,786,025 단기차입금 177,614,342 - 177,614,342 142,499,329 - 142,499,329 리스부채(유동) 1,813,572 - 1,813,572 1,592,335 - 1,592,335 유동성장기부채 11,533,640 - 11,533,640 2,459,896 - 2,459,896 전환증권(유동) 8,035,454 - 8,035,454 7,926,502 - 7,926,502 파생상품부채 - 3,117,455 3,117,455 - 3,117,455 3,117,455 장기차입금 39,976,723 - 39,976,723 45,240,894 - 45,240,894 리스부채(비유동) 1,757,042 - 1,757,042 1,342,998 - 1,342,998 합계 323,877,302 3,117,455 326,994,757 266,847,979 3,117,455 269,965,434 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 18. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 61,368,068 44,107,678 미지급금 14,852,575 20,555,806 미지급비용 2,191,719 1,590,480 예수금 405,394 (467,938) 미지급배당금 4,328,773 - 합 계 83,146,529 65,786,026 19. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 산업은행 등 USANCE 0.01~3.66% 45,207,660 39,773,983 신한은행 운영자금 0.00~3.12% 5,000,000 5,000,000 기업은행 운영자금 3.38% 2,000,000 2,000,000 우리은행 운영자금 3.54% 2,000,000 2,000,000 농협은행 운영자금 3.51~3.65% 7,500,000 4,500,000 산업은행 운영자금 2.44% 21,000,000 21,000,000 산업은행 운영자금 2.44% 1,400,000 1,400,000 산업은행 운영자금 2.37% 8,000,000 8,000,000 북경산업은행(중국) 시설자금 3.03% 22,500,000 1,900,061 한국수출입은행(중국) 운영자금 libor 3M+2.3% 1,930,056 2,383,227 한국수출입은행(베트남) 운영자금 libor 3M+2.0% 2,394,510 3,561,152 KEB하나은행 운영자금 libor 3M+2.0% 3,637,136 3,000,000 신한은행 운영자금 2.47% 3,000,000 1,000,000 산업은행 운영자금 3.75% 1,000,000 1,000,000 신한은행 인수금융 2.25% 1,000,000 3,500,000 KEB하나은행 운영자금 3.24% 3,500,000 1,000,000 개인 회생채권 2.73% 1,000,000 - VCB 운영자금 3.00% 2,597,812 2,544,205 Kexim Korea 운영자금 libor 3M+2.0% 9,088,838 8,901,285 HD Bank 운영자금 3.00% 6,688,481 3,335,926 Viettin 운영자금 2.70% 7,780,330 7,710,081 KD Bank 운영자금 libor 6M+2.37% 19,389,520 18,989,408 합 계 177,614,343 142,499,328 20. 장기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성장기부채 비유동부채 유동성장기부채 비유동부채 원화장기차입금 3,952,500 33,837,500 1,590,000 32,310,000 외화장기차입금 7,581,140 6,139,223 869,896 12,930,894 합계 11,533,640 39,976,723 2,459,896 45,240,894 (2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환스케줄의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과3년 이하 3년 초과4년 이하 4년 초과5년 이하 5년 초과 합계 원화장기차입금 3,952,500 8,590,000 7,660,000 7,350,000 6,037,500 4,200,000 37,790,000 외화장기차입금 7,581,140 2,143,583 1,598,256 1,598,256 799,128 - 13,720,363 합계 11,533,640 10,733,583 9,258,256 8,948,256 6,836,628 4,200,000 51,510,363 21. 전환증권 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 전환증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 전환증권(유동) 8,035,454 7,926,502 (2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제9회 전환사채 사채의 권면총액(원) 25,000,000,000 용 도 타법인 지분출자(㈜위츠) 발행일 2021.04.01 만기일 2026.04.01 액면이자율(%) - 보장수익율(%) - 원금상환방법 만기 일시상환 조기상환 청구권(Put Option) 발행일로부터 3년이 경과하는 날 및 이후 3개월 마다 전환사채의 행사가격 주당 26,482원 단, 일정조건시 행사가격 조정 신주인수권 행사에 따라 발행할 주식의 종류 보통주식 전환권 행사기간 2022년 04월 01일부터 2026년 03월 01일까지 당분기말 액면가액(원) 10,000,000,000 당분기말 잔액(원) 8,035,453,599 22. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채: 선수금 2,948,919 1,600,749 예수금 - - 합 계 2,948,919 1,600,749 기타비유동부채: 금융보증부채 - 10,529 복구충당부채 70,359 70,090 장기미지급금 111,884 111,884 장기미지급비용 46,536 43,672 합 계 228,779 236,175 23. 파생금융상품 (1) 당분기와 전기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품자산(통화스왑) 81,301 263,876 - 345,177 파생상품부채(통화스왑) - - - - 파생상품부채(전환권및상환권) 3,117,455 - - 3,117,455 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품자산(통화스왑) - 81,301 - 81,301 파생상품부채(통화스왑) 632,562 - (632,562) - 파생상품부채(전환권및상환권) - 3,117,455 - 3,117,455 (2) 당분기와 전분기의 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가이익 평가손실 통화스왑(*1) 263,876 - (단위:천원) 구분 평가이익 평가손실 통화스왑(*1) 299,791 - (*1) 당분기말 당사는 환율변동에 따른 원금과 이자율 변동에 따른 위험회피 등의 목적으로 신한은행과 파생금융상품계약(통화스왑 1건)을 체결하고 있으며, 그 내역은 아래와 같습니다. (단위:천원, 미달러) 계약기간 지급명목금액 지급이자율 수취명목금액 수취이자율 이자정산주기 2019.07.11~2026.07.09 6,204,000 2.89% 고정금리 USD 5,280,000 3개월 Libor+1.95% 매1개월후취 24. 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 확정급여제도: 당기근무원가 1,510,469 3,303,991 이자원가 - 188,181 사외적립자산 기대수익 - (192,414) 합 계 1,510,469 3,299,758 (2) 당분기와 전기중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 확정급여채무 14,448,406 12,344,032 당기근무원가 1,533,248 3,303,991 이자원가 8,548 229,216 확정급여채무의 재측정요소 - 72,978 지급액 (303,561) (1,667,059) 연결범위변동 - 165,249 기말 확정급여채무 15,686,640 14,448,406 사외적립자산 (11,577,450) (11,873,972) 확정급여부채 4,109,190 2,574,434 (3) 당분기와 전기중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 장부금액 11,873,973 8,967,664 사외적립자산의 기대수익 4,672 198,987 사외적립자산의 재측정요소 - (137,029) 사용자의 기여금 523 3,902,898 지급액 (301,718) (1,223,797) 연결범위변동 - 165,249 기말 장부금액 11,577,450 11,873,972 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 등 11,577,450 11,873,972 25. 우발채무 및 약정사항(1) 연결실체는 당분기말 현재 매입거래와 관련하여 수표 1매(5억원)를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관의 한도 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위:미달러, 천원) 금융기관 내 역 금 액 미사용 한도 금액 산업은행 기한부수입신용장 USD 25,000,000 USD 11,622,097 시설차입 37,790,000 - 운전자금 30,400,000 - 신한은행 기한부수입신용장 USD 9,000,000 USD 2,972,951 운전자금 USD 5,280,000 - 운전자금 5,000,000 - 내국신용장 USD 200,000 - 외담대발행한도 등 11,500,000 - 기업은행 기한부수입신용장 USD 5,000,000 USD 1,481,546 운전자금 2,000,000 - 수출입은행 수출성장자금 22,500,000 - 수협은행 기한부수입신용장 USD 3,000,000 USD 1,274,971 하나은행 기한부수입신용장 USD 5,000,000 USD 1,956,110 농협은행 운전자금 7,500,000 - 기한부수입신용장 USD 6,000,000 USD 2,276,879 우리은행 운전자금 2,000,000 - 기한부수입신용장 USD 6,000,000 USD 126,411 KD bank 운영자금 USD 16,000,000 USD 16,000,000 수출입은행(베트남) 운영자금 USD 6,053,322 USD 6,053,322 수출입은행 운영자금 USD 7,500,000 USD 7,500,000 HD bank 운영자금 USD 8,189,655 USD 5,519,255 VIEETIN BANK 운영자금 USD 7,000,000 USD 6,420,235 MB bank 운영자금 USD 5,000,000 - VCB 운영자금 USD 2,143,684 USD 2,143,684 합 계 118,690,000 - USD 116,366,661 USD 65,347,461 26. 자본금 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자본금 7,429,078 7,429,078 (2) 자본잉여금 ① 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 51,720,697 51,720,697 자기주식처분이익 358,997 358,997 기타자본잉여금 1,985,266 1,950,358 합 계 54,064,960 54,030,052 ② 당분기와 전기중 지배기업의 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 전환권 행사 연결실체내 자본거래 기말 증가 감소 증가 감소 주식발행초과금 51,720,697 - - - - 51,720,697 자기주식처분이익 358,997 - - - - 358,997 기타자본잉여금 1,950,358 - - 34,909 - 1,985,267 합계 54,030,052 - - 34,909 - 54,064,961 (단위:천원) 구 분 기초 전환권 행사 연결실체내 자본거래 기말 증가 감소 증가 감소 주식발행초과금(*1) 51,720,697 - - - - 51,720,697 자기주식처분이익 210,341 - - 148,656 - 358,997 기타자본잉여금 2,099,014 - - - 148,656 1,950,358 합계 54,030,052 - - 148,656 148,656 54,030,052 (3) 자본조정 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본조정은 전액 자기주식이며 당기와 전기 중 변동내역은 없습니다. (4) 기타포괄손익누계액 ① 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 1,457,990 1,006,219 재평가잉여금 8,136,687 8,136,687 합 계 9,594,677 9,142,906 ② 당분기와 전기 중 연결실체의 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 해외사업환산손익 1,006,219 451,771 1,457,990 자산재평가이익 8,136,687 - 8,136,687 합 계 9,142,906 451,771 9,594,677 (단위:천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 해외사업환산손익 (1,251,497) 2,257,716 1,006,219 자산재평가이익 8,136,687 - 8,136,687 합 계 6,885,190 2,257,716 9,142,906 한편, 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 27. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 2,327,491 1,894,614 이익준비금 2,327,491 1,894,614 임의적립금 8,311 8,311 기업합리화적립금 8,311 8,311 미처분이익잉여금 76,592,588 75,054,332 합 계 78,928,390 76,957,257 (2) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 지배기업은 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으며, 관련 법규의 폐지로 인하여 동 적립금은 임의적립금으로 취급됩니다. (4) 당분기에 전기 사업연도와 관련하여 지급될 지배기업의 배당금내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 14,858,157 14,429,242 300 4,328,773 28. 판매비와 관리비 당분기와 전분기중 연결실체의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 5,446,287 4,568,411 상여 964,728 1,629,765 잡급 1,800 52,381 퇴직급여 835,083 478,377 복리후생비 969,532 679,480 임차료 82,144 232,113 접대비 162,797 91,964 감가상각비 834,911 606,939 무형자산상각비 1,075,889 801,090 세금과공과 266,633 184,395 광고선전비 1,970 5,592 경상연구개발비 3,515,269 2,264,105 대손상각비 (151,297) 139,407 차량유지비 100,551 120,456 수선비 140,980 47,409 교육훈련비 38,467 4,045 여비교통비 186,814 27,623 운반비 1,256,866 1,111,417 보험료 100,314 125,875 통신비 53,805 49,830 수도광열비 103,796 91,700 소모품비 775,531 588,224 보관료 361,140 410,879 관리비 27,832 49,582 지급수수료 1,645,642 1,543,488 도서인쇄비 9,876 5,782 견본비 83,354 57,664 회의비 36 - 외주가공비 1,352 - 잡비 32,963 224,004 합계 18,925,065 16,191,997 29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의 변동 (26,981,205) (18,794,471) 원재료 및 상품매입액 133,116,551 104,187,304 종업원급여 14,278,598 13,406,343 감가상각비 및 무형자산상각 6,582,812 5,758,595 운반비 1,644,998 1,509,565 소모품비 3,414,021 3,430,858 지급수수료 8,145,630 9,248,165 외주가공비 842,667 509,483 기타비용 10,616,933 8,543,940 합계 151,661,005 127,799,782 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 99,384 39,731 외환차익 124,208 3,458,605 외화환산이익 274,725 354,376 당기손익-공정가치금융자산평가이익 29,345 17,723 파생상품거래이익 - - 파생상품평가이익 263,876 299,791 합계 791,538 4,170,226 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용 1,438,153 1,253,046 외환차손 145,838 3,061,215 외화환산손실 1,179,637 2,096,829 당기손익-공정가치금융자산평가손실 937 749 파생상품거래손실 - - 파생상품평가손실 9,712 12,242 합계 2,774,277 6,424,081 (3) 당분기와 전분기중 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는부채 합계 이자수익 99,384 - - 99,384 외환차익 - - 124,208 124,208 외화환산이익 46,820 - 227,905 274,725 파생상품거래이익 - - - - 파생상품평가이익 263,876 - - 263,876 공정가치금융자산평가이익 - 29,345 - 29,345 이자비용 - - (1,438,153) (1,438,153) 외환차손 - - (145,838) (145,838) 외화환산손실 (4,740) - (1,174,897) (1,179,637) 공정가치금융자산평가손실 - (937) - (937) 파생상품평가손실 - - - - 파생상품거래손실 - (9,712) - (9,712) 합계 405,340 18,696 (2,406,775) (1,982,739) (단위:천원) 계정과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는부채 합계 이자수익 39,731 39,731 외환차익 - 3,458,605 3,458,605 외화환산이익 - 354,376 354,376 파생상품거래이익 - 파생상품평가이익 - 공정가치금융자산평가이익 17,723 17,723 이자비용 (1,253,046) (1,253,046) 외환차손 (136,134) (2,925,081) (3,061,215) 외화환산손실 (616,362) (1,480,467) (2,096,829) 공정가치금융자산평가손실 (749) (749) 파생상품거래손실 - 파생상품평가손실 (12,242) (12,242) 합 계 (712,765) 4,732 (1,845,613) (2,553,646) 31. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차익 886,798 1,092,055 외화환산이익 1,751,774 1,468,003 유형자산처분이익 66,082 5,591 수입수수료 7,033 - 잡이익 177,003 348,459 합계 2,888,690 2,914,108 (2) 당기와 전기 중 연결실체의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차손 1,192,780 937,559 외화환산손실 797,887 426,578 기부금 8,500 9,992 유형자산처분손실 632 4,670 무형자산처분손실 3,143 - 재고자산처분손실 - (270,190) 재고자산감모손실 27,337 - 잡손실 605,865 316,375 합계 2,636,144 1,424,984 32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 613,136천원 입니다. 33. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 지배주주 보통주 당기순이익 6,299,905,799 7,014,150,817 가중평균유통보통주식수(주1) 14,429,242 14,429,242 기본주당손익 437 486 (주1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 아래와 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전분기 기초 발행보통주식수 14,858,157 14,858,157 자기주식효과 (428,915) (428,915) 전환우선주 행사의 효과 - - 가중평균유통보통주식수 14,429,242 14,429,242 (2) 희석주당손익 당분기와 전분기의 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주희석당기순이익(손실) 6,408,857,868 7,014,150,817 가중평균희석유통보통주식수(주1) 14,827,537 14,429,242 희석주당순손익 432 486 (주1) 가중평균희석유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당 분 기 전 분 기 기초발행주식수 14,858,157 14,858,157 자기주식효과 (428,915) (428,915) 전환권 행사의 효과 398,295 가중평균유통보통주식수 14,827,537 14,429,242 34. 영업부문 (1) 영업단위 부문 연결실체는 다음과 같은 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재 화 전자사업부문 PBA Function Board, 무선충전, LD Plate Board, Main Board, 전자칠판 등 화학사업부문 MDG, PMA, BC, MIBK, BA, NMP, BCR, Thin Glass, HIAA, Polishing 태양광사업부문 전기 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 각 영업부문별 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 태양광사업부문 합 계 고객과의 계약에서 생기는 수익 76,224,040 84,484,714 218,873 160,927,627 법인세비용 차감전 보고부문수익 2,589,490 4,859,586 87,354 7,536,430 (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 태양광사업부문 합 계 고객과의 계약에서 생기는 수익 59,311,083 77,366,199 202,174 136,879,456 법인세비용 차감전 보고부문수익 (451,614) 8,694,675 71,884 8,314,945 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 태양광사업부문 공 통 합 계 총자산 207,616,410 160,109,852 2,243,218 113,460,450 483,429,930 총부채 131,473,386 121,773,614 18,675 82,321,438 335,587,113 (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 태양광사업부문 공 통 합 계 총자산 174,193,692 160,587,730 2,181,641 85,653,858 422,616,921 총부채 109,531,704 103,661,278 44,452 64,183,423 277,420,857 (4) 지역별 정보 연결실체는 국내, 북미, 유럽, 아시아 등의 지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 국 내 102,152,912 90,037,672 북 미 10,301,819 5,480,199 유 럽 8,214,953 15,344,647 아시아 40,257,944 26,016,938 합 계 160,927,628 136,879,456 (5) 당분기와 전분기 중 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 전체 수익의 10% 이상인 거래처 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당분기 전분기 거래처 매출액 비율 거래처 매출액 비율 A사 30,575,325 30.94% A사 34,678,544 40.64% B사 9,974,476 10.09% - - - 35. 연결실체간 보증내용 및 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 지배기업이 특수관계자를 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 제공받는자 제공자산 장부금액 담보권자 천진협진전자유한공사 단기금융상품 USD 1,615,000 산업은행 (2) 당분기말 현재 지배기업이 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,미달러) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 비욘드아이 1,200,000 하나은행 ㈜위츠 1,200,000 신한은행 ㈜위츠 1,200,000 산업은행 ㈜위츠 3,600,000 하나은행 천진협진전자유한공사 USD 2,000,000 수출입은행 켐트로비나 USD 7,500,000 수출입은행 켐트로비나 USD 19,200,000 산업은행 (3) 당분기말 현재 연결실체는 차입금 등과 관련하여 최대주주로부터 USD 57,204,000 및 130,428,000 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기와 전기중 현재 특수관계자중 지배종속관계에 있는 기업에 대한 자금대여 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,미달러) 특수관계자명 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 ㈜넥스비 2,332,580 27,214 - 2,359,794 ㈜비욘드아이 4,000,000 - - 4,000,000 ㈜위츠 4,000,000 2,000,000 - 6,000,000 원화 합계 10,332,580 2,027,214 - 12,359,794 협진전자 USD 4,000,000 - - USD 4,000,000 USD 합계 USD 4,000,000 - - USD 4,000,000 (단위 : 천원,미달러) 특수관계자명 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 ㈜넥스비 2,230,000 102,580 - 2,332,580 ㈜팜비젼(*) 300,000 - 300,000 - ㈜비욘드아이 - 4,300,000 300,000 4,000,000 ㈜위츠 - 21,700,000 17,700,000 4,000,000 원화 합계 2,530,000 26,102,580 18,300,000 10,332,580 협진전자 USD 4,000,000 - - USD 4,000,000 USD 합계 USD 4,000,000 - - USD 4,000,000 (*) 전기 중 ㈜비욘드아이가 ㈜팜비젼을 흡수합병하여 대여금 잔액이 비욘드아이로 이전되었습니다. (5) 당분기와 전기중 임직원에 대한 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 비고 직원 17,006 - (645) 16,361 주택자금대여 외 임직원 774,154 - (54,831) 719,323 콜옵션 전환청구권행사 비용 합 계 791,160 - (55,476) 735,684 (단위 : 천원) 구분 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 비고 직원 5,340 16,000 (4,334) 17,006 주택자금대여 임원 734,733 500,000 (460,579) 774,154 콜옵션 전환청구권행사 비용 합 계 740,073 516,000 (464,913) 791,160 (6) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 1,147,406 830,278 퇴직급여 2,581,722 2,325,342 연결실체는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 36. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 퇴직급여 1,291,034 744,340 재고자산평가손실 - 542,762 재고자산평가손실(환입) (760,663) 365,000 감가상각비 6,352,365 5,437,525 무형자산상각비 1,395,950 818,046 대손상각비 (151,297) 138,750 외화환산손실(기타영업비용) 890,954 227,176 파생상품평가손실 - 파생상품평가이익 (263,876) (299,791) 이자비용(상각) 156,560 이자비용(복구비용) 205 이자비용 1,266,520 1,211,938 유형자산처분손실 632 1,957 무형자산처분손실 3,143 외화환산손실(금융비용) 734,648 1,948,586 법인세비용 600,705 1,130,172 외화환산이익(기타영업이익) (1,811,567) (1,263,570) 유형자산처분이익 (66,082) 외화환산이익(금융수익) (145,448) 공정가치평가이익 (29,345) (17,723) 공정가치평가손실 937 749 사용권자산 971,230 잡손실 560,572 이자수익 (80,841) 8,789 합계 10,916,336 10,994,706 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권의 감소(증가) (31,339,414) 12,007,889 기타수취채권의 감소(증가) (3,588,427) 1,454,458 기타유동자산의 감소(증가) (125,284) (5,146,828) 재고자산의 감소(증가) (20,848,519) (8,716,798) 매입채무의 증가(감소) 43,683,460 (15,228,791) 기타지급채무의 증가(감소) (518,788) 787,911 기타금융자산의 증가(감소) 85,482 (87,458) 기타금융부채의 증가(감소) 517,202 125,337 기타유동부채의 증가(감소) 1,348,069 836,804 기타비유동부채의 증가(감소) (342,257) 퇴직금의 지급 (59,471) (158,282) 사외적립자산의 감소(증가) 308,426 (28,182) 합계 (10,879,521) (14,153,940) (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 주요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 건설중인자산의 본계정대체 3,838,543 5,583,380 장기차입금의 유동성대체 3,072,064 310,000 이익잉여금의 이익준비금 대체 432,877 360,731 이익잉여금의 미지급배당금대체 4,328,773 3,607,311 사용권자산 및 리스부채 대체 1,099,342 - 37. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총부채(A) 단기차입금 177,614,342 142,499,329 전환증권 8,035,454 7,926,502 리스부채 3,570,614 2,935,333 유동성장기부채 11,533,640 2,459,896 장기차입금 39,976,723 45,240,894 차감(B) 현금및현금성자산 (63,190,711) (37,158,138) 단기금융상품 (4,053,226) (3,983,732) 장기금융상품 (28,000) (27,550) 당기손익-공정가치금융자산 (6,986,129) (6,772,301) 순부채(A-B) 166,472,707 153,120,233 자본 147,842,817 145,196,064 총자본 부채비율 112.60% 105.46% (2) 시장위험① 외환위험 연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 미달러(USD) 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원,미달러,유로화,일엔,베트남동,영국파운드화) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 29,051 106,810 36,554,793 129,689,799 EUR 939 327 1,266,303 435,741 JPY - 5,852 - 58,036 VND 2,473,910 25,934,308 131,117 1,374,518 GBP 4 - 6,082 - 합 계 37,958,295 131,558,094 (단위:천원,미달러,유로화,일엔) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 32,067 93,023 38,014,970 110,278,502 EUR 1,067 3 1,432,816 3,958 JPY 5,360 11,704 55,221 120,579 VND 6,465,475 8,669,956 336,851 451,705 GBP 4 - 6,082 - 합 계 39,845,940 110,854,744 연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기와 전기중 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 외 화 당 분 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (9,313,501) 9,313,501 (7,226,353) 7,226,353 EUR 83,056 (83,056) 142,886 (142,886) JPY (5,804) 5,804 (6,536) 6,536 VND (124,340) 124,340 (11,485) 11,485 GBP 608 (608) 608 (608) 합 계 (9,359,980) 9,359,980 (7,100,880) 7,100,880 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 75,440,060 74,735,133 유동성장기부채 8,205,361 1,893,681 장기차입금 39,596,599 46,113,941 합 계 123,242,020 122,742,755 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (308,105) 308,105 (836,957) 836,957 ③ 가격위험 연결실체는 당기말과 전기말 현재 시장성 있는 매도가능금융자산을 보유하고 있지 않아 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. (3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 63,190,711 37,158,138 단기금융상품 4,053,226 3,983,732 매출채권및기타채권 97,575,903 93,407,321 장기금융상품 28,000 27,550 당기손익-공정가치금융자산 6,986,129 6,772,301 기타채권 2,969,544 2,443,276 합 계 174,803,513 143,792,318 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이내 88,490,722 89,878,045 6개월초과 1년이내 8,017,263 662,715 1년 초과 2,634,044 2,332,377 합 계 99,142,029 92,873,137 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입금(*) 이자비용 매입채무 합계 1년 이내 184,171,193 1,509,426 51,599,611 237,280,230 1년~2년 18,735,659 1,065,839 9,768,457 29,569,955 2년~3년 9,803,583 680,064 - 10,483,647 3년~4년 8,948,256 87,755 - 9,036,011 4년~5년 6,836,628 482,116 - 7,318,744 5년 초과 4,200,000 274,515 - 4,474,515 합 계 232,695,319 4,099,715 61,368,068 298,163,102 (*) 차입금은 장단기차입금(유동성장기부채 포함), 리스부채 및 전환증권의 합산액입니다. (단위:천원) 구 분 차입금(*) 이자비용 매입채무 합 계 1년 이내 146,072,879 1,430,533 32,674,365 180,177,777 1년~2년 8,650,324 965,174 8,638,777 18,254,275 2년~3년 15,857,529 704,434 - 16,561,963 3년~4년 7,864,860 473,962 - 8,338,822 4년~5년 7,689,860 253,090 - 7,942,950 5년 초과 7,000,000 75,883 - 7,075,883 합 계 193,135,452 3,903,076 41,313,142 238,351,670 (*) 차입금은 장단기차입금(유동성장기부채 포함), 리스부채 및 전환증권의 합산액입니다.(5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권및매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 - 6,986,129 6,986,129 파생상품자산 - 345,177 345,177 파생상품부채 - - 3,117,455 3,117,455 당기손익-공정가치금융자산 - 6,772,301 - 6,772,301 파생상품자산 - 81,301 - 81,301 파생상품부채 - - 3,117,455 3,117,455 당분기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가모형 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당분기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 6,986,129 6,772,301 2 기준가격 해당사항 없음 - 파생상품자산(통화스왑) 345,177 81,301 2 현금흐름할인모형 해당사항 없음 - 파생상품부채(통화스왑) - - 2 현금흐름할인모형 해당사항 없음 - 파생상품부채(전환권및상환권) 3,117,455 3,117,455 3 위험조정할인율모형(Tsiveriotis Fernandes and Hull) 기초주가변동성 48.89% 이자율변동성 3.98% 신용위험이자율 8.44% 무위험이자율 1.71% 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제 26 기 1분기말 2022년 03월 31일 현재 제 25 기말 2021년 12월 31일 현재 주식회사 켐트로닉스 (단위: 원) 과 목 제 26 기 1분기말 제 25 기말 자산 유동자산 191,135,872,763 154,961,854,863 현금및현금성자산 43,477,389,781 19,051,466,037 정부보조금 (488,530) (488,530) 단기금융상품 3,555,442,000 3,514,582,500 매출채권 및 기타유동채권 95,601,854,027 87,432,300,110 기타유동자산 2,770,361,009 3,658,436,294 파생상품자산 345,177,583 81,301,136 재고자산 45,386,136,893 41,224,257,316 비유동자산 153,385,893,151 148,456,015,326 장기금융상품 1,500,000 1,500,000 당기손익-공정가치금융자산 6,986,129,385 6,772,301,229 장기매출채권 및 기타채권 16,263,239,723 16,126,958,675 종속기업에 대한 투자자산 16,444,075,945 16,034,075,945 투자부동산 3,767,000,000 3,767,000,000 유형자산 92,306,596,511 86,853,676,916 사용권자산 1,900,604,848 2,084,594,882 무형자산 12,356,226,629 13,102,643,565 이연법인세자산 3,360,520,110 3,713,264,114 자산총계 344,521,765,914 303,417,870,189 부채 유동부채 188,618,356,250 148,042,453,700 매입채무 및 기타유동채무 48,954,735,781 46,589,511,083 단기차입금 114,607,659,616 83,673,982,733 유동리스부채 1,053,169,934 1,025,381,750 유동성장기부채 4,743,279,000 1,981,215,000 기타유동부채 6,969,399,096 1,389,399,670 전환증권 8,035,453,599 7,926,501,530 당기법인세부채 1,137,204,190 2,339,006,900 파생상품부채 3,117,455,034 3,117,455,034 비유동부채 42,858,148,711 40,560,545,744 장기차입금 39,431,396,000 38,178,225,000 비유동리스부채 835,292,923 1,041,261,066 기타비유동부채 92,528,285 116,658,335 확정급여채무 2,498,931,503 1,224,401,343 전환증권 부채총계 231,476,504,961 188,602,999,444 자본 자본금 7,429,078,500 7,429,078,500 자본잉여금 54,246,219,078 54,246,219,078 자본조정 (6,424,586,403) (6,424,586,403) 기타포괄손익누계액 8,136,687,314 8,136,687,314 이익잉여금(결손금) 49,657,862,464 51,427,472,256 자본총계 113,045,260,953 114,814,870,745 자본과부채총계 344,521,765,914 303,417,870,189 "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 25 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 주식회사 켐트로닉스 (단위: 원) 과 목 제 26기 1분기 제 25기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 98,830,457,312 98,830,457,312 85,336,194,439 85,336,194,439 매출원가 82,726,113,461 82,726,113,461 67,517,102,878 67,517,102,878 매출총이익 16,104,343,851 16,104,343,851 17,819,091,561 17,819,091,561 판매비와관리비 12,357,303,401 12,357,303,401 10,517,846,014 10,517,846,014 영업이익(손실) 3,747,040,450 3,747,040,450 7,301,245,547 7,301,245,547 금융수익 644,436,972 644,436,972 1,317,236,163 1,317,236,163 금융비용 1,729,677,087 1,729,677,087 2,849,988,998 2,849,988,998 기타수익 1,629,681,998 1,629,681,998 1,378,599,993 1,378,599,993 기타비용 1,379,575,521 1,379,575,521 104,540,488 104,540,488 법인세비용차감전순이익(손실) 2,911,906,812 2,911,906,812 7,042,552,217 7,042,552,217 법인세비용 352,744,004 352,744,004 1,221,208,766 1,221,208,766 당기순이익(손실) 2,559,162,808 2,559,162,808 5,821,343,451 5,821,343,451 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 2,559,162,808 2,559,162,808 5,821,343,451 5,821,343,451 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 177 177 410 410 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 173 173 410 410 "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자 본 변 동 표 제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 25 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 주식회사 켐트로닉스 (단위: 원) 과 목 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 7,429,078,500 54,246,219,078 (6,424,586,403) 8,136,687,314 33,442,559,751 96,829,958,240 당기순이익(손실) 5,821,343,451 5,821,343,451 자산재평가잉여금 현금배당 (3,607,310,500) (3,607,310,500) 2021.03.31 (기말자본) 7,429,078,500 54,246,219,078 (6,424,586,403) 8,136,687,314 35,656,592,702 99,043,991,191 2022.01.01(당기초) 7,429,078,500 54,246,219,078 (6,424,586,403) 8,136,687,314 51,427,472,256 114,814,870,745 당기순이익 2,559,162,808 2,559,162,808 확정급여제도의 재측정요소 자산재평가이익 재평가토지처분손익 전환사채의 감소 현금배당 (4,328,772,600) (4,328,772,600) 2022.03.31(당기말) 7,429,078,500 54,246,219,078 (6,424,586,403) 8,136,687,314 49,657,862,464 113,045,260,953 "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현 금 흐 름 표 제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 25 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 주식회사 켐트로닉스 (단위:원) 과 목 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 영업활동현금흐름 2,333,902,020 7,575,696,061 당기순이익(손실) 2,559,162,808 5,821,343,451 손익조정 6,580,347,352 7,957,482,118 운전자본의 증감 (4,841,264,743) (5,609,298,718) 이자수취(영업) 52,677,164 117,389,140 이자지급(영업) (815,217,851) (711,219,930) 법인세납부(환급) (1,201,802,710) - 투자활동현금흐름 (11,978,855,373) (11,940,866,961) 단기금융상품의 감소 - 2,761,643,600 단기금융상품의 증가 - (2,586,190,000) 공정가치금융자산의 증가 (185,419,326) (395,419,326) 단기대여금의 감소 3,800,000,000 - 단기대여금의 증가 (5,800,000,000) (8,300,000,000) 장기대여금의 감소 55,475,663 341,034,433 장기대여금의 증가 - - 종속기업투자의 취득 (410,000,000) - 유형자산의 처분 711,815,894 23,251,626 유형자산의 취득 (10,043,925,406) (3,713,165,885) 무형자산의 취득 (15,475,000) (14,153,167) 보증금의 감소 15,000,000 - 보증금의 증가 (106,327,198) (57,868,242) 재무활동현금흐름 34,069,656,445 7,679,027,978 정부보조금의 수령 394,090,319 413,159,872 정부보조금의 사용 (377,889,821) (388,619,551) 단기차입금의 증가 30,610,111,695 8,384,487,657 단기차입금의 감소 (182,480,829) - 장기차입금의 증가 4,200,000,000 - 유동성장기부채의 상환 (310,000,000) (730,000,000) 리스부채의 지급 (264,174,919) - 외화환산으로 인한 현금변동 1,220,652 83,544,301 현금 및 현금성자산의 순증가 24,425,923,744 3,397,401,379 기초의 현금및현금성자산 19,051,466,037 18,401,687,665 기말의 현금및현금성자산 43,477,389,781 21,799,089,044 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 켐트로닉스 (이하 "당사"라 함)는 1997년 4월 1일 설립되어, 전자제품 부품및 화공약품 제조ㆍ판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 세종특별자치시 전동면 배일길에 위치하고 있으며, 경기도 용인시 남사면에 전자제품 제조시설과 경기도 평택시 포승읍과 세종특별자치시 전동면에 화학제품 제조시설을 갖추고 있고 경기도 성남시 분당구에 연구소와 관리사무소를 두고 있습니다. 또한, 당사는 세종사업장의 OLED식각(Thin Glass) 라인을 증설하여 2013년 7월부터 본격적으로 생산 가동하고 있습니다. 당사는 2007년 1월 17일 한국거래소 코스닥시장본부에 상장하였습니다. 설립 당시당사의 자본금은 50,000천원이며, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 자본금은 7,429,078천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주(주) 지분율(%) 대표이사(김보균) 1,984,441 13.36% 특수관계자 2,197,771 14.79% 자기주식 428,915 2.89% 기타 10,247,030 68.97% 합계 14,858,157 100% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 “중간재무보고”에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 ‘기준서’)는 다음과 같습니다. 1) 회계정책 변경의 내용 아래에서 설명하고 있는 2022년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’(개정): ‘개념체계’에 대한 참조 개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각 개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’(개정): 손실부담계약의 계약이행원가 개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 · 공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제 · 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의 개정사항은 ‘회계추정의 변경’에 대한 정의를 삭제하고 ‘회계추정치’에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 ‘거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다’는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체 기준서 제1117호 ‘보험계약’은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 투자부동산 및 유형자산(토지) - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.- 매출채권및기타채권의 회수가능성- 이연법인세자산의 측정- 확정급여채무의 측정- 충당부채와 우발부채- 비금융자산의 손상 3. 유의적 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항과 아래에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 10,824 22,285 원화보통예금 43,244,542 18,628,708 외화보통예금 222,024 400,473 합 계 43,477,390 19,051,466 5. 사용이 제한된 예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,미달러) 구 분 내 역 당분기말 전기말 단기금융상품 차입금 담보 USD 1,615,000 USD 1,615,000 단기금융상품 외상매입 담보 1,600,000 1,600,000 장기금융상품 당좌개설 보증금 1,500 1,500 합 계 1,601,500 1,601,500 USD 1,615,000 USD 1,615,000 6 . 범주별 금융자산 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 재무제표상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 43,477,390 - - 43,477,390 단기금융상품 3,555,442 - - 3,555,442 매출채권및기타채권 95,601,854 - - 95,601,854 장기매출채권및기타채권 16,263,240 - - 16,263,240 장기금융상품 1,500 - - 1,500 당기손익-공정가치금융자산 - 6,986,129 - 6,986,129 합계 158,899,426 6,986,129 - 165,885,555 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (단위:천원) 재무제표상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 19,051,466 - - 19,051,466 단기금융상품 3,514,583 - - 3,514,583 매출채권및기타채권 87,432,300 - - 87,432,300 장기매출채권및기타채권 16,126,959 - - 16,126,959 장기금융상품 1,500 - - 1,500 당기손익-공정가치금융자산 - 6,772,301 - 6,772,301 합 계 126,126,808 6,772,301 - 132,899,109 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 7. 공정가치금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 당분기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 저축성보험 6,986,129 6,772,301 ( 2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 삼성생명 외 저축성보험 6,901,534 6,986,129 6,716,114 6,772,301 (3) 당분기말과 전기말 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 6,772,301 5,191,997 취득 185,419 1,501,534 처분 - - 공정가치평가 28,409 78,770 기말 6,986,129 6,772,301 8. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매출채권 81,571,325 77,022,103 대손충당금 (2,550,221) (2,701,518) 미수금 3,327,005 2,011,060 대손충당금 (61,278) (61,278) 미수수익 439,229 313,353 단기대여금 12,875,794 10,848,580 소계 95,601,854 87,432,300 비유동 장기매출채권 13,552,703 13,552,703 대손충당금 (2,305,014) (2,305,014) 장기대여금 5,062,884 5,017,160 대손충당금 (1,239,564) (1,239,564) 보증금 1,192,231 1,101,674 소계 16,263,240 16,126,959 합계 111,865,094 103,559,259 (2) 당분기말과 전기말 매출채권과 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매출채권 미수금 장기매출채권 장기대여금 합계 기초금액 2,701,518 61,279 2,305,014 1,239,564 6,307,375 손상차손 인식 138,750 - - - 138,750 손상차손 환입 (290,047) - - - (290,047) 기말금액 2,550,221 61,279 2,305,014 1,239,564 6,156,078 (단위:천원) 구 분 매출채권 미수금 장기매출채권 장기대여금 합계 기초금액 2,247,925 28,720 1,073,488 1,046,114 4,396,247 손상차손 인식 1,337,487 32,559 1,231,526 193,450 2,795,022 손상차손 환입 (883,894) - - - (883,894) 기말금액 2,701,518 61,279 2,305,014 1,239,564 6,307,375 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이내 65,032,843 63,921,097 6개월초과 1년이내 10,049,486 4,190,858 1년 초과 20,041,699 22,462,852 합 계 95,124,028 90,574,807 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,934,677 2,961,902 선급비용 617,835 487,322 선급법인세 217,848 209,212 합 계 2,770,360 3,658,436 10. 파생상품 (1) 당분기와 전기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품자산(통화스왑) 81,301 263,876 - 345,177 파생상품부채(통화스왑) - - - - 파생상품부채(전환권및상환권) 3,117,455 - - 3,117,455 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품자산(통화스왑) - 81,301 - 81,301 파생상품부채(통화스왑) 632,562 - (632,562) - 파생상품부채(전환권및상환권) - 3,117,455 - 3,117,455 (2) 당분기와 전분기의 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가이익 평가손실 통화스왑(*1) 263,876 - (단위:천원) 구분 평가이익 평가손실 통화스왑(*1) 299,791 - (*1) 당분기말 당사는 환율변동에 따른 원금과 이자율 변동에 따른 위험회피 등의 목적으로 신한은행과 파생금융상품계약(통화스왑 1건)을 체결하고 있으며, 그 내역은 아래와 같습니다. (단위:천원, 미달러) 계약기간 지급명목금액 지급이자율 수취명목금액 수취이자율 이자정산주기 2019.07.11~2026.07.09 6,204,000 2.89% 고정금리 USD 5,280,000 3개월 Libor+1.95% 매1개월후취 11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 14,671,087 (3,906,947) 10,764,140 12,864,177 (3,906,947) 8,957,230 제품 5,466,059 (1,270,466) 4,195,593 5,629,394 (1,045,465) 4,583,929 재공품 322,437 (106,273) 216,164 289,192 (106,273) 182,919 원재료 20,199,184 (1,653,253) 18,545,931 18,035,034 (1,653,253) 16,381,781 부재료 679,894 - 679,894 870,469 - 870,469 소모품 1,367,498 - 1,367,498 1,272,992 - 1,272,992 미착품 9,616,917 - 9,616,917 8,974,937 - 8,974,937 합계 52,323,076 (6,936,939) 45,386,137 47,936,195 (6,711,938) 41,224,257 12. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 설립지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 천진협진전자유한공사 중국 100.00 7,460,074 3,233,726 100.00 7,460,074 3,233,726 ㈜에이치에스솔라 (주1) 대한민국 100.00 1,248,400 1,248,400 80.00 838,400 838,400 ㈜위츠 대한민국 72.20 3,610,000 3,610,000 72.20 3,610,000 3,610,000 ㈜넥스비 대한민국 76.23 2,397,999 2,397,999 76.23 2,397,999 2,397,999 CHEMTRONICS USA 미국 100.00 280,950 280,950 100.00 280,950 280,950 CHEMTRONICS Slovakia a.s 슬로바키아 100.00 5,420 - 100.00 5,420 - CHEMTROVINA 베트남 100.00 5,673,001 5,673,001 100.00 5,673,001 5,673,001 합계 - 20,675,844 16,444,076 - 20,265,844 16,034,076 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업이 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 모회사 회사명 설립지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 천진협진전자유한공사 천진협진전선유한공사 중국 100.00 1,081,511 1,000,648 100.00 1,081,511 1,000,648 (주)위츠 위츠비나 베트남 100.00 1,199,200 1,199,200 100.00 1,199,200 1,199,200 (주)넥스비 (주)비욘드아이 대한민국 100.00 7,530,000 7,530,000 100.00 7,530,000 7,530,000 (주)비욘드아이 오토뷰네트웍스 대한민국 100.00 100,000 100,000 100.00 100,000 100,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 당기순손익 천진협진전자유한공사 31,233,759 32,381,736 9,267,339 627,116 CHEMTRONICS USA 4,104,817 2,248,693 6,028,123 112,797 CHEMTRONICS Slovakia a.s 1,956,492 2,091,731 2,694,017 37,491 에이치에스솔라㈜ 2,243,218 18,675 218,873 87,354 ㈜팜비젼 - - - - ㈜위츠 53,645,728 36,194,323 25,428,506 3,087,526 ㈜넥스비 8,502,272 5,873,910 - (52,772) 오토뷰네트웍스 1,265,381 1,581,838 218,008 (82,181) ㈜비욘드아이 14,516,585 9,125,382 1,896,849 (761,094) KSS IMAGENEXT YANTAI 499,803 174,635 - - 천진협진전선유한공사 356,143 55,451 16,619 (30,645) CHEMTROVINA 115,395,878 87,042,302 34,184,974 1,622,247 (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 당기순손익 천진협진전자유한공사 28,109,661 29,904,947 20,476,365 (1,728,897) CHEMTRONICS USA 3,736,656 2,030,292 20,033,049 (19,272) CHEMTRONICS Slovakia a.s 1,875,120 2,050,610 17,353,290 831,146 에이치에스솔라 2,181,641 44,452 855,698 288,229 팜비젼 - - 304,967 (179,234) 위츠 37,877,599 23,545,847 53,107,039 1,368,231 넥스비 8,547,561 5,866,427 75,206 (179,645) 오토뷰네트웍스 1,286,576 1,520,851 998,549 (334,275) 비욘드아이 15,653,124 9,500,826 17,371,244 (703,290) KSS IMAGENEXT YANTAI 489,913 171,179 - (22,472) 천진협진전선유한공사 360,479 55,957 133,623 (665,480) CHEMTROVINA 99,073,813 72,843,218 107,357,140 4,917,091 13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산에 대한 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 3,767,000 - 3,767,000 3,767,000 - 3,767,000 건물 - - - - - - 합계 3,767,000 - 3,767,000 3,767,000 - 3,767,000 (2) 당분기 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 상각 재평가(*) 기말 토지 3,767,000 - - - - 3,767,000 건물 - - - - - - 합계 3,767,000 - - - - 3,767,000 (*) 당분기 중 보유 중인 토지를 공 정가치 재평가로 인하여 장부가액이 증가된 경우 관련 재평가차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토 지 28,345,094 (1,000,000) - 27,345,094 건 물 29,404,861 - (11,060,580) 18,344,281 구축물 22,369,991 - (14,165,488) 8,204,503 기계장치 91,268,763 - (70,652,170) 20,616,593 차량운반구 1,186,989 - (441,329) 745,660 집기비품 18,727,844 (123,425) (13,793,929) 4,810,490 건설중인자산 12,239,976 - - 12,239,976 합 계 203,543,518 (1,123,425) (110,113,496) 92,306,597 (단위:천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토 지 28,345,094 (1,000,000) - 27,345,094 건 물 29,404,861 - (10,810,639) 18,594,222 구축물 22,304,991 - (13,832,842) 8,472,149 기계장치 90,526,663 - (67,930,792) 22,595,871 차량운반구 1,041,795 - (655,815) 385,980 집기비품 18,352,718 (116,048) (13,268,671) 4,967,999 건설중인자산 4,492,362 - - 4,492,362 합 계 194,468,484 (1,116,048) (106,498,759) 86,853,677 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출포함) 본계정대체 처분액 감가상각비 재평가 기말 장부금액 토 지 27,345,094 - - - - - 27,345,094 건 물 18,594,222 - - - (249,941) - 18,344,281 구축물 8,472,150 - 65,000 - (332,647) - 8,204,503 기계장치 22,595,871 371,850 941,200 (556,802) (2,735,526) - 20,616,593 차량운반구 385,980 367,110 42,979 (3) (50,406) - 745,660 집기비품 4,967,998 450,685 - (50,473) (557,720) - 4,810,490 건설중인자산 4,492,362 8,821,718 (1,074,104) - - - 12,239,976 합 계 86,853,677 10,011,363 (24,925) (607,278) (3,926,240) - 92,306,597 (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출포함) 본계정대체 처분액 감가상각비 재평가 기말 장부금액 토 지 27,526,425 - - (181,331) - - 27,345,094 건 물 19,363,250 65,000 160,000 - (994,028) - 18,594,222 구축물 9,531,080 - 310,000 (35,638) (1,333,293) - 8,472,149 기계장치 26,173,000 118,800 6,734,265 (25,218) (10,404,976) - 22,595,871 차량운반구 442,133 30,544 64,090 - (150,787) - 385,980 집기비품 4,881,414 933,268 1,325,330 (346) (2,171,667) - 4,967,999 건설중인자산 6,902,221 13,178,164 (15,588,023) - - - 4,492,362 합 계 94,819,523 14,325,776 (6,994,338) (242,533) (15,054,751) - 86,853,677 15. 사용권자산 (1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 368,431 50,966 - (42,856) 376,541 사무실 1,716,164 35,799 - (227,899) 1,524,064 합 계 2,084,595 86,765 - (270,755) 1,900,605 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 235,250 291,244 (6,108) (151,955) 368,431 사무실 1,151,564 1,645,361 (168,107) (912,654) 1,716,164 합 계 1,386,814 1,936,605 (174,215) (1,064,609) 2,084,595 (2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초장부가액 2,066,643 1,353,804 증가 85,995 1,913,678 감소 - (147,570) 지급 (274,086) (1,082,550) 이자비용 9,911 29,281 기말장부가액 1,888,463 2,066,643 (3) 당분기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 사용권자산 감가상각비 270,755 1,064,609 리스부채 이자비용 9,911 29,281 단기리스 관련 비용 - - 소액자산리스 관련비용 46,072 61,455 (4) 당분기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 금 액 1년 이하 1,130,525 1년 초과 5년 이하 912,594 합 계 2,043,119 16. 정부보조금 당사는 당분기와 전기 중 V2X서비스 지원을 위한 WAVE, Cellular 통신기반 통합형 OBU 개발 등과 관련하여 한국산업기술평가관리원 등으로부터 정부보조금을 수령한 바 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기 전기 기초 미상계잔액 488 488 당기 수령액 377,890 2,356,849 당기 경상개발비 등 비용차감액 (377,890) (2,356,849) 기말 미사용잔액 488 488 상 기 이외 당사는 세종공장 토지 취득과 관련하여 전기 이전에 충청남도와 세종시로부터 1,000,000천원을 지원받아 관련 토지계정의 차감항목으로 표시하였습니다. 17. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 개 발 비 1,888,567 2,173,070 소 프 트 웨 어 5,701,587 6,016,702 산 업 재 산 권 168,619 190,543 시 설 이 용 권 3,263,954 3,263,954 기 타 무 형 자 산 1,333,500 1,458,375 합 계 12,356,227 13,102,644 ( 2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초잔액 취득등 증가액 대체 처분 등 감소액 상각액 기말잔액 개발비 2,173,070 - - - (284,503) 1,888,567 소프트웨어 6,016,702 15,475 - - (330,590) 5,701,587 산업재산권 190,543 - - - (21,924) 168,619 시설이용권 3,263,954 - - - - 3,263,954 기타무형자산 1,458,375 - - - (124,875) 1,333,500 합 계 13,102,644 15,475 - - (761,892) 12,356,227 (단위:천원) 과 목 기초잔액 취득등 증가액 대체 처분 등 감소액 상각액 기말잔액 개발비 3,311,079 - - - (1,138,009) 2,173,070 소프트웨어 513,073 223,835 5,689,840 - (410,046) 6,016,702 산업재산권 269,881 11,803 - - (91,141) 190,543 시설이용권 2,045,720 309,107 1,208,432 (299,305) - 3,263,954 기타무형자산 - 1,500,000 - - (41,625) 1,458,375 합 계 6,139,753 2,044,745 6,898,272 (299,305) (1,680,821) 13,102,644 (3) 보고기간 종료일 현재 주요한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 개발비 GBⅠ(V2X:자율주행차 쌍방향통신기기) 개발비 GBⅡ(SVM:360도 영상카메라 모듈) 상기 개발비는 프로젝트로 구분되며 개발단계에 진입한 직접비용을 개발비로 계상하고 있습니다. 해당 프로젝트의 최종 제품형태는 하드웨어와 소프트웨어의 결합제품이며 당사는 제품을 실제 생산하기 위한 시제품, 금형 등의 설계, 제작, 테스트 비용 등을 수행하는 단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 개발이전과 이후의 연구활동 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 비용 처리하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사의 개발비 장부금액 및 내용년수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 잔여상각기간 비고 GBⅠ(V2X개발) 723,643 14개월 (*1) GBⅡ(SVM개발) 1,164,924 27개월 (*2) 합계 1,888,567 (*1) 자율주행차에 탑재되어 차량간 정보를 주고 받을 수 있는 통신기기에 대한 개발비이며, 2018년 6월부터 상각을 개시하였습니다.(*2) 차량에 탑재되어 차량 주변에 사각지역이 없도록 360도 영상을 보여주면서 도로 운행과 주차 시 추돌을 예방하는 카메라 모듈에 관한 개발비이며, 2019년 7월부터 상각을 개시하였습니다. (5) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판관비(경상연구개발비) 3,300,590 2,218,062 18. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,미달러,일엔) 담보제공자산 담보설정금액 종 류 차입/채무금액 담보권자 단기금융상품 1,600,000 채무담보 - 롯데케미칼 USD 1,615,000 대출담보 - 산업은행 건물,토지(평택) 기계,구축물(평택) USD 3,100,000 유산스 USD 25,000,000 산업은행 USD 2,500,000 - 3,000,000 운영자금 및 시설차입 37,790,000 토지,건물(용인) JPY 920,000,000 토지,건물, 기계 (세종) 30,000,000 10,000,000 JPY 2,720,000,000 3,000,000 30,400,000 5,000,000 12,000,000 특허권 1,680,000 건물(직원기숙사) 1,213,000 유산스 USD 9,000,000 신한은행 저축성보험 4건 3,960,000 운영자금 2,000,000 3,000,000 전자신용보증서 (신용보증기금) USD 4,224,000 외화대출 USD 5,280,000 합계 71,453,000 73,190,000 USD 11,439,000 USD 39,280,000 JPY 3,640,000,000 - (2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 미달러) 제공받는자 제공자산 장부가액 담보권자 천진협진전자유한공사 단기금융상품 USD 1,615,000 산업은행 (3) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,미달러) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 비욘드아이 1,200,000 하나은행 ㈜위츠 1,200,000 신한은행 ㈜위츠 1,200,000 산업은행 ㈜위츠 3,600,000 하나은행 천진협진전자유한공사 USD 2,000,000 수출입은행 켐트로비나 USD 7,500,000 수출입은행 켐트로비나 USD 19,200,000 산업은행 19. 범주별 금융부채 당분기말과 전기말 현재 금융부 채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 유 동 매입채무및기타채무 - - 48,954,736 46,589,511 단기차입금 - - 114,607,660 83,673,983 리스부채 - - 1,053,170 1,025,382 유동성장기부채 - - 4,743,279 1,981,215 파생상품부채 3,117,455 3,117,455 - - 전환증권 - - 8,035,454 7,926,502 소 계 3,117,455 3,117,455 177,394,299 141,196,593 비유동 장기차입금 - - 39,431,396 38,178,225 리스부채 - - 835,293 1,041,261 소 계 - - 40,266,689 39,219,486 합 계 3,117,455 3,117,455 217,660,988 180,416,079 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 20. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 35,204,282 29,670,575 미지급금 11,482,498 15,496,358 미지급비용 818,737 734,331 예수금 1,449,219 688,247 합 계 48,954,736 46,589,511 21. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 산업은행 등 USANCE 0.01~3.66% 45,207,660 39,773,983 신한은행 운영자금 3.12% 2,000,000 2,000,000 신한은행 운영자금 0.00% 3,000,000 3,000,000 기업은행 운영자금 3.38% 2,000,000 2,000,000 우리은행 운영자금 3.54% 2,000,000 2,000,000 농협은행 운영자금 3.65% 4,500,000 4,500,000 농협은행 운영자금 3.51% 3,000,000 - 산업은행 운영자금 2.44% 21,000,000 21,000,000 산업은행 운영자금 2.44% 1,400,000 1,400,000 산업은행 운영자금 2.37% 8,000,000 8,000,000 한국수출입은행 운영자금 3.03% 22,500,000 - 합계 114,607,660 83,673,983 2 2. 장 기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성장기부채 비유동부채 유동성장기부채 비유동부채 원화장기차입금 3,952,500 33,837,500 1,590,000 32,310,000 외화장기차입금 790,779 5,593,896 391,215 5,868,225 합계 4,743,279 39,431,396 1,981,215 38,178,225 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 금융기관별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 산업은행 시설자금 2.18~3.62% 37,790,000 33,900,000 신한은행 외화대출 2.89% 6,384,675 6,259,440 유동성장기부채 (4,743,279) (1,981,215) 차감계 39,431,396 38,178,225 상기 원화장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 당사의 유형자산과 금융상품 등이 담보로 제공되어 있습니다 . (주석 18 참조) (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환스케줄의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 3년 이하 3년 초과 4년 이하 4년 초과 5년 이하 5년 초과 합계 원화장기차입금 3,952,500 8,590,000 7,660,000 7,350,000 6,037,500 4,200,000 37,790,000 외화장기차입금 790,779 1,598,256 1,598,256 1,598,256 799,128 - 6,384,675 합계 4,743,279 10,188,256 9,258,256 8,948,256 6,836,628 4,200,000 44,174,675 23. 전환증권 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 전환증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 전환증권(유동) 8,035,454 7,926,502 (2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제9회 전환사채 사채의 권면총액(원) 25,000,000,000 용 도 타법인 지분출자(㈜위츠) 발행일 2021.04.01 만기일 2026.04.01 액면이자율(%) - 보장수익율(%) - 원금상환방법 만기 일시상환 조기상환 청구권(Put Option) 발행일로부터 3년이 경과하는 날 및 이후 3개월 마다 전환사채의 행사가격 주당 26,482원 단, 일정조건시 행사가격 조정 신주인수권 행사에 따라 발행할 주식의 종류 보통주식 전환권 행사기간 2022년 04월 01일부터 2026년 03월 01일까지 당분기말 액면가액(원) 10,000,000,000 당분기말 잔액(원) 8,035,453,599 24. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 2,640,626 - 1,389,400 - 미지급배당금 4,328,773 - - - 금융보증부채 - 67,178 - 91,372 복구충당부채 - 25,350 - 25,286 합계 6,969,399 92,528 1,389,400 116,658 25. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다 . 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 확정급여제도: 당기근무원가 1,325,663 2,465,063 이자원가 - 188,181 사외적립자산 기대수익 - (192,414) 합 계 1,325,663 2,460,830 (2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 확정급여채무 11,713,096 10,452,251 당기근무원가 1,325,663 2,465,063 이자원가 - 188,181 확정급여채무의 재측정요소 - 39,628 지급 및 감소액 (266,759) (1,432,027) 기말 확정급여채무 12,772,000 11,713,096 사외적립자산 (10,273,068) (10,488,693) 확정급여부채 2,498,932 1,224,403 ( 3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 10,488,693 8,208,827 사외적립자산의 기대수익 - 192,414 사외적립자산의 재측정요소 - (137,030) 사용자의 기여금 - 3,300,000 지급액 (215,625) (1,075,518) 기말금액 10,273,068 10,488,693 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 등 10,273,068 10,488,693 (5) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율 2.78% 2.78% 미래임금인상률 3.50% 3.50% 26. 우 발부채 및 약정사항(1) 당사는 당분기말 현재 매입거래와 관련하여 수표 1매( 5억원)를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관의 한도 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위:미달러,천원) 금융기관 내 역 금 액 미사용 한도 금액 산업은행 기한부수입신용장 USD 25,000,000 USD 11,622,097 시설차입 37,790,000 - 운전자금 30,400,000 - 신한은행 기한부수입신용장 USD 9,000,000 USD 2,972,951 운전자금 USD 5,280,000 USD 0 운전자금 5,000,000 - 내국신용장 USD 200,000 USD 0 외담대발행한도 등 11,500,000 - 기업은행 기한부수입신용장 USD 5,000,000 USD 1,481,546 운전자금 2,000,000 - 수출입은행 수출성장자금 22,500,000 - 수협은행 기한부수입신용장 USD 3,000,000 USD 1,274,971 하나은행 기한부수입신용장 USD 5,000,000 USD 1,956,110 농협은행 운전자금 7,500,000 - 기한부수입신용장 USD 6,000,000 USD 2,276,879 우리은행 운전자금 2,000,000 - 기한부수입신용장 USD 6,000,000 USD 126,411 합계 USD 64,480,000 USD 21,710,964 118,690,000 - 27. 자본금 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자본금 7,429,078 7,429,078 (2) 자본잉여금 ① 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 51,720,698 51,720,698 자기주식처분이익 210,341 210,341 기타자본잉여금 2,315,180 2,315,180 합 계 54,246,219 54,246,219 ② 당분기와 전기 중 당사의 자본잉여금의 변동내역은 없습니다. (단위:천원) 구 분 기초 유상증자(보통주) 전환권 행사 기말 증가 감소 증가 감소 주식발행초과금(*1) 51,720,698 - - - - 51,720,698 자기주식처분이익 210,341 - - - - 210,341 기타자본잉여금 2,315,180 - - - - 2,315,180 합계 54,246,219 - - - - 54,246,219 (3) 자본조정 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조정은 전액 자기주식이며 당분기와 전기 중 변동내역은 없습니다. (4) 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자산재평가이익 8,136,687 8,136,687 (2) 당분기와 전기 중 당사의 기타포괄손익누계액의 변동은 없습 니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 자산재평가이익 8,136,687 - 8,136,687 28. 이익잉여금 과 배당금 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 2,215,994 1,783,117 이익준비금 2,215,994 1,783,117 임의적립금 8,311 8,311 기업합리화적립금 8,311 8,311 미처분이익잉여금 47,433,557 49,636,044 합 계 49,657,862 51,427,472 (2) 이익준비금 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 당사는 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으며, 관련 법규의 폐지로 인하여 동 적립금은 임의적립금으로 취급됩니다. (4) 당분기에 전기와 관련하여 지급 될 당사의 배당금내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 주식의 종류 총발행주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 14,858,157 14,429,242 300 4,328,772,600 29. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 당사 의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 3,182,111 2,518,915 상여 584,329 1,415,485 잡급 1,800 2,215 퇴직급여 635,180 342,068 복리후생비 608,510 458,424 임차료 13,376 133,998 접대비 105,747 72,174 감가상각비 389,490 193,624 무형자산상각비 455,108 351,860 세금과공과 82,847 106,366 광고선전비 208 - 경상연구개발비 3,300,590 2,098,758 대손상각비 (151,297) 138,750 차량유지비 57,492 68,522 수선비 35,710 38,844 교육훈련비 37,212 2,859 여비교통비 27,663 7,265 운반비 818,385 518,729 보험료 47,370 76,005 통신비 36,259 29,359 수도광열비 86,803 53,372 소모품비 743,285 544,376 보관료 361,037 410,445 관리비 4,075 48,532 지급수수료 883,695 877,619 도서인쇄비 9,009 5,293 견본비 1,310 2,543 잡비 - 1,446 합 계 12,357,304 10,517,846 30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (3,916,790) (2,397,084) 원재료 및 상품매입액 68,624,119 50,008,882 종업원급여 7,664,123 8,363,564 감가상각비 및 무형자산상각비 4,472,064 3,979,630 운반비 1,012,376 866,259 소모품비 2,450,350 3,090,889 지급수수료 7,090,045 8,490,670 외주가공비 252,826 129,174 기타비용 7,434,304 5,502,965 합계 95,083,417 78,034,949 31 . 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 205,768 142,746 외환차익 - 856,975 외화환산이익 145,448 - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 29,345 17,723 파생상품거래이익 - - 파생상품평가이익 263,876 299,792 금융보증수익 - - 합계 644,437 1,317,236 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 984,380 711,723 외환차손 - 176,689 외화환산손실 734,648 1,948,586 당기손익-공정가치금융자산평가손실 937 749 파생상품거래손실 9,712 12,242 파생상품평가손실 - - 합계 1,729,677 2,849,989 ( 3) 당분기와 전분기 중 범주 별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. 당분기> (단위:천원) 계정과목 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 부채 합계 이자수익 205,768 - - 205,768 외환차익 - - - - 외화환산이익 46,820 - 98,628 145,448 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 29,345 - 29,345 파생상품거래이익 - - - - 파생상품평가이익 263,876 - - 263,876 이자비용 - - (984,380) (984,380) 외환차손 - - - - 외화환산손실 (4,740) - (729,908) (734,648) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - (937) - (937) 금융보증비용 - - - - 파생상품거래손실 (9,712) - - (9,712) 파생상품평가손실 - - - - 합계 502,012 28,408 (1,615,660) (1,085,240) 전분기> (단위:천원) 계정과목 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 부채 합계 이자수익 142,746 - - 142,746 외환차익 - - 856,975 856,975 외화환산이익 - - - - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 17,723 - 17,723 파생상품거래이익 - - - - 파생상품평가이익 299,791 - - 299,791 이자비용 - - (711,723) (711,723) 외환차손 (175,454) - (1,235) (176,689) 외화환산손실 265,545 - (2,214,131) (1,948,586) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - (748) - (748) 금융보증비용 - - - - 파생상품거래손실 (12,242) - - (12,242) 파생상품평가손실 - - - - 합계 520,386 16,975 (2,070,114) (1,532,753) 32. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 370,212 251,929 외화환산이익 1,120,398 901,036 유형자산처분이익 63,883 - 무형자산처분이익 - - 보증료수익 8,419 9,265 수입수수료 7,033 - 잡이익 59,737 216,370 합계 1,629,682 1,378,600 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 902,209 193,376 외화환산손실 430,000 155,212 기부금 8,500 9,992 유형자산처분손실 632 1,957 기타의대손상각비 - - 잡손실 10,898 14,193 무형자산처분손실 - - 재고자산처분손실 - (270,190) 재고자산감모손실 27,337 - 합계 1,379,576 104,540 33. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 352,744천원 입니다. 34. 주당이익 주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 자기주식을 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 당분기와 전분기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 2,559,162,808 5,821,343,451 가중평균유통보통주식수(주1) 14,429,242 14,194,147 기본주당순손익 177 410 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당분기 전분기 기초 발행보통주식수 14,858,157 14,858,157 자기주식효과 (428,915) (428,915) 전환우선주 행사의 효과 - - 가중평균 유통보통주식수 14,429,242 14,429,242 (2) 당분기와 전분기의 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 보통주희석당기순이익(손실) 2,559,162,808 5,821,343,451 가중평균희석유통보통주식수(주1) 14,827,537 14,194,147 희석주당순손익 173 410 (주1) 가중평균희석유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당분기 전분기 기초 발행보통주식수 14,858,157 14,858,157 자기주식효과 (428,915) (428,915) 전환권 행사의 효과 398,295 - 가중평균희석유통보통주식수 14,827,537 14,429,242 35. 영업부문 (1) 영업단위 부문 당사는 다음과 같은 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재 화 전자사업부문 PBA Function Board, 무선충전, LD Plate Board, Main Board, 전자칠판 등 화학사업부문 MDG, PMA, BC, MIBK, BA, NMP, BCR, Thin Glass, HIAA, Polishing (2) 당분기와 전분기 중 당사의 각 영업부문별 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 합 계 고객과의 계약에서 생기는 수익 14,345,743 84,484,714 98,830,457 법인세비용 차감전 보고부문수익 (1,947,679) 4,859,586 2,911,907 (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 합 계 고객과의 계약에서 생기는 수익 7,969,995 77,366,199 85,336,194 법인세비용 차감전 보고부문수익 (1,652,121) 8,694,675 7,042,554 (3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 공 통 합 계 총자산 70,951,465 160,109,852 113,460,449 344,521,766 총부채 27,381,453 121,773,614 82,321,438 231,476,505 (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 공 통 합 계 총자산 57,176,282 160,587,730 85,653,858 303,417,870 총부채 20,758,298 103,661,278 64,183,423 188,602,999 (4) 지역별 정보 당사는 국내, 북미, 유럽, 아시아 등의 지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 87,425,905 80,802,213 북 미 342,288 31,927 유 럽 - 52,163 아시아 11,062,264 4,449,891 합 계 98,830,457 85,336,194 (5) 당분기와 전분기 중 외부고객으로부터의 수익이 당사 전체 수익의 10% 이상인 거래처 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당분기 전기 거래처 매출액 비율 거래처 매출액 비율 A사 30,575,325 30.94% A사 34,678,544 40.64% B사 9,974,476 10.09% - - - 36. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사와 지배 종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 기업명 종속기업 천진협진전자유한공사 종속기업 천진협진전선유한공사 종속기업 CHEMTRONICS USA 종속기업 CHEMTRONICS Slovakia a.s 종속기업 CHEMTROVINA 종속기업 (주)에이치에스솔라 종속기업 (주)넥스비 종속기업 (주)위츠 종속기업 (주)위츠비나 종속기업 (주)비욘드아이 종속기업 KSS IMAGENEXT YANTAI 종속기업 오토뷰네트웍스 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 천진협진전자유한공사 상품 매출 2,855,127 866,798 외주가공비 167,825 62,232 원자재 매입 532,431 467,500 대여금 이자수익 57,676 56,680 CHEMTRONICS USA 상품/제품 매출 341,378 31,927 원자재 매입 - - CHEMTRONICS Slovakia a.s 상품/제품 매출 - 52,163 원자재 매입 - - ㈜팜비젼 상품/제품 매출 - 54,146 기타 매출 - 5,076 기타 수익 - 1,650 대여금 이자수익 - 3,421 ㈜위츠 제품 매출 - 11,133 수수료 수입 - - 대여금 이자수익 37,059 39,731 기타수수료 - 8,301 ㈜비욘드아이 제품매출 - - 기타매출(임대수입) 30,783 - 대여금 이자수익 26,926 - ㈜넥스비 대여금 이자수익 15,824 21,342 CHEMTROVINA 상품/제품 매출 3,451,871 1,407,048 기타 매출 - - 상표권 매출 907,828 1,069,295 보증료 수익 - 9,265 상품/원재료 매입 1,580,149 1,070,121 대여금 이자수익 - - 매출 등 수익 합계 7,724,472 3,629,676 매입 등 비용 합계 2,280,405 1,608,154 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 매출채권(*) 매입채무 미수수익 대여금 미수금 미지급금 천진협진전자 유한공사 17,181,571 3,164,862 186,165 4,843,200 1,092 2,131 CHEMTRONICS USA 293,088 65,765 - - 11,299 50,771 CHEMTRONICS Slovakia a.s 417,554 314,697 - - - 12,610 (주)팜비젼 - - - - - - (주)위츠 - - 84,628 6,000,000 38,831 - (주)넥스비 1,980 - 34,653 2,359,794 - - (주)비욘드아이 85,779 - 61,406 4,000,000 228,989 - 천진협진전선 유한공사 107,192 119,181 - - 3,880 - CHEMTROVINA 4,827,980 7,398,815 36,217 - 3,123,001 - 임직원 - - - 735,684 - - 합 계 22,915,144 11,063,320 403,069 17,938,678 3,407,092 65,512 (*)대손충당금 차감 전 금액입니다. (단위:천원) 특수관계자명 매출채권(*) 매입채무 미수수익 대여금 미수금 미지급금 천진협진전자 유한공사 14,135,780 2,571,714 128,489 4,742,000 1,069 2,131 CHEMTRONICS USA 364,272 64,390 - - 11,063 50,771 CHEMTRONICS Slovakia a.s 438,030 312,650 - - - 12,528 (주)팜비젼 - - - - - - (주)위츠 - - 47,569 4,000,000 44,829 - (주)넥스비 1,980 - 46,043 2,332,580 - - (주)비욘드아이 80,938 - 34,480 4,000,000 190,201 - 천진협진전선 유한공사 104,953 116,690 - - 3,799 - CHEMTROVINA 12,584,438 5,693,728 36,217 - 81,018 - 임직원 - - - 791,160 - - 합 계 27,710,391 8,759,172 292,798 15,865,740 331,979 65,430 (*)대손충당금 차감 전 금액입니다. (4) 당분기와 전기 중 현재 특수관계자 중 지배종속관계에 있는 기업에 대한 자금대여 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,미달러) 특수관계자명 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 ㈜넥스비 2,332,580 27,214 - 2,359,794 ㈜비욘드아이 4,000,000 - - 4,000,000 ㈜위츠 4,000,000 2,000,000 - 6,000,000 원화합계 10,332,580 2,027,214 - 12,359,794 협진전자 USD 4,000,000 - - USD 4,000,000 외화합계 USD 4,000,000 - - USD 4,000,000 (단위 : 천원,미달러) 특수관계자명 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 ㈜넥스비 2,230,000 102,580 - 2,332,580 ㈜팜비젼(*) 300,000 - 300,000 - ㈜비욘드아이 - 4,300,000 300,000 4,000,000 ㈜위츠 - 21,700,000 17,700,000 4,000,000 원화 합계 2,530,000 26,102,580 18,300,000 10,332,580 협진전자 USD 4,000,000 - - USD 4,000,000 USD 합계 USD 4,000,000 - - USD 4,000,000 (*) ㈜비욘드아이가 ㈜팜비젼을 흡수합병하여 대여금 잔액이 비욘드아이로 이전되었습니다. (5) 당분기와 전기 중 임직원에 대한 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 비고 직원 17,006 - (645) 16,361 주택자금대여 외 임원 774,154 - (54,831) 719,323 콜옵션 전환청구권행사 비용 합계 791,160 - (55,476) 735,684 (단위 : 천원) 구분 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 비고 직원 5,340 16,000 (4,334) 17,006 주택자금대여 외 임원 734,733 500,000 (460,579) 774,154 콜옵션 전환청구권행사 비용 합계 740,073 516,000 (464,913) 791,160 (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원,미달러) 제공받는자 제공자산 장부금액 담보권자 천진협진전자유한공사 단기금융상품 USD 1,615,000 산업은행 (7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,미달러) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 비욘드아이 1,200,000 하나은행 ㈜위츠 1,200,000 신한은행 ㈜위츠 1,200,000 산업은행 ㈜위츠 3,600,000 하나은행 천진협진전자유한공사 USD 2,000,000 수출입은행 켐트로비나 USD 7,500,000 수출입은행 켐트로비나 USD 19,200,000 산업은행 (8) 당분기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 최대주주로부터 USD 57,204,000 및 130,428,000 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (9) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 905,331 830,278 퇴직급여 2,581,722 2,325,342 당사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 37. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 1,098,134 618,201 감가상각비 4,196,995 3,627,770 무형자산상각비 761,892 351,860 대손상각비 (151,297) 138,750 외화환산손실(기타손익) 430,000 155,212 이자비용 875,428 711,723 이자비용(상각) 108,952 - 유형자산처분손실 632 1,957 파생상품평가이익 (263,876) (299,791) 외화환산손실(금융비용) 734,648 1,948,586 법인세비용 352,744 1,221,209 재고자산평가손실 - 542,762 외화환산이익(기타손익) (1,120,398) (901,036) 유형자산처분이익 (63,883) - 공정가치평가이익 (29,345) (17,723) 공정가치평가손실 937 748 외화환산이익(금융손익) (145,448) - 이자수익 (205,768) (142,746) 합계 6,580,347 7,957,482 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (3,783,963) (6,080,451) 기타수취채권의 감소(증가) (1,307,887) (278,478) 기타유동자산의 감소(증가) 863,881 1,227,975 재고자산의 감소(증가) (4,161,880) (3,227,756) 매입채무의 증가(감소) 5,350,837 215,094 기타지급채무의 증가(감소) (3,229,876) 2,198,820 기타유동부채의 증가(감소) 1,251,227 492,708 퇴직금의 지급 (51,133) (133,242) 확정급여채무의증가(감소) 227,529 19,886 사외적립자산의 감소(증가) - (43,855) 합계 (4,841,265) (5,609,299) (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 주요한 사항은 다음과 같습니 다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 1,049,179 5,504,840 장기차입금의 유동성 대체 3,072,064 310,000 미수수익의 대여금 대체 27,214 - 이익잉여금의 이익준비금대체 432,877 360,731 이익잉여금의 미지급배당금대체 4,328,773 3,607,311 선급비용-금융보증부채 (24,194) - 사용권자산 및 리스부채 대체 128,112 - (4) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 대체 기말 재무활동 외 비현금 단기차입금 83,673,982 30,427,632 506,046 - 114,607,660 유동성장기부채 1,981,215 (310,000) 3,072,064 - 4,743,279 장기차입금 38,178,225 4,200,000 125,235 (3,072,064) 39,431,396 전환증권 7,926,502 - 108,952 - 8,035,454 리스부채(유동) 1,025,382 (1,738) - 29,526 1,053,170 리스부채(비유동) 1,041,261 (262,437) - 56,469 835,293 38. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총부채(A) 단기차입금 114,607,660 83,673,983 리스부채 1,053,170 1,025,382 유동성장기부채 4,743,279 1,981,215 장기차입금 40,266,689 39,219,486 유동성 전환증권 8,035,454 7,926,502 차 감(B) 현금및현금성자산 43,477,390 19,051,466 단기금융상품 3,555,442 3,514,583 장기금융상품 1,500 1,500 당기손익-공정가치금융자산 6,986,129 6,772,301 순부채(A-B) 114,685,791 104,486,718 자본 113,045,261 114,814,871 총자본 부채비율 101.45% 91.00% (2) 시장위험 ① 외환위험 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 미달러(USD) 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원,미달러,유로화,일엔) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 46,473,788 56,977,049 57,650,200 69,352,088 EUR 159,965 242,247 213,610 321,072 JPY - 5,852,000 - 58,036 합 계 57,863,810 69,731,196 (단위:천원,미달러,유로화,일엔) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 41,659,703 50,891,158 49,387,578 60,331,468 EUR 159,965 245,196 214,728 329,136 JPY 5,360,000 11,704,000 55,221 120,579 합 계 49,657,527 60,781,183 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기와 전기 중 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 외 화 당 분 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,170,188) 1,170,188 (1,094,389) 1,094,389 EUR (10,746) 10,746 (11,441) 11,441 JPY (5,804) 5,804 (6,536) 6,536 합 계 (1,186,738) 1,186,738 (1,112,366) 1,112,366 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 45,000,000 19,500,000 유동성장기부채 4,743,279 1,981,215 장기차입금 39,431,396 38,178,225 합 계 89,174,675 59,659,440 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (222,937) 222,937 (596,594) 596,594 ③ 가격위험 당사는 당기말과 전기말 현재 시장성 있는 매도가능금융자산을 보유하고 있지 않아 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. (3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 43,477,390 19,051,466 단기금융상품 3,555,442 3,514,583 매출채권및기타채권 95,601,854 87,432,300 장기매출채권및기타채권 16,263,240 16,126,959 장기금융상품 1,500 1,500 당기손익-공정가치금융자산 6,986,129 6,772,301 합 계 165,885,555 132,899,109 당사는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이내 65,032,843 63,921,097 6개월초과 1년이내 10,049,486 4,190,858 1년 초과 20,041,699 22,462,852 합 계 95,124,028 90,574,807 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입금(*) 이자비용 매입채무 합계 1년 이내 120,404,109 1,509,426 35,204,282 157,117,817 1년~2년 11,023,548 1,065,839 - 12,089,387 2년~3년 9,258,256 680,064 - 9,938,320 3년~4년 8,948,256 87,755 - 9,036,011 4년~5년 6,836,628 482,116 - 7,318,744 5년 초과 4,200,000 274,515 - 4,474,515 합 계 160,670,797 4,099,715 35,204,282 199,974,794 (*) 차입금은 장단기차입금(유동성장기부채 포함) 및 리스부채의 합산액입니다. (단위:천원) 구 분 차입금(*) 이자비용 매입채무 합 계 1년 이내 86,680,579 1,430,533 29,670,575 117,781,687 1년~2년 7,869,906 965,174 - 8,835,080 2년~3년 8,794,860 704,434 - 9,499,294 3년~4년 7,864,860 473,962 - 8,338,822 4년~5년 7,689,860 253,090 - 7,942,950 5년 초과 7,000,000 75,883 - 7,075,883 합 계 125,900,065 3,903,076 29,670,575 159,473,716 (*) 차입금은 장단기차입금(유동성장기부채 포함) 및 리스부채의 합산액입니다.(5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 - 6,986,129 6,986,129 파생상품자산 - 345,177 345,177 파생상품부채 - - 3,117,455 3,117,455 당기손익-공정가치금융자산 - 6,772,301 - 6,772,301 파생상품자산 - 81,301 - 81,301 파생상품부채 - - 3,117,455 3,117,455 당분기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가모형 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당분기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 6,986,129 6,772,301 2 기준가격 해당사항 없음 - 파생상품자산(통화스왑) 345,177 81,301 2 현금흐름할인모형 해당사항 없음 - 파생상품부채(통화스왑) - - 2 현금흐름할인모형 해당사항 없음 - 파생상품부채(전환권및상환권) 3,117,455 3,117,455 3 위험조정할인율모형(Tsiveriotis Fernandes and Hull) 기초주가변동성 48.89% 이자율변동성 3.98% 신용위험이자율 8.44% 무위험이자율 1.71% 39. 보고기간 후 사건해당사항 없음 4. 재무제표 재무상태표 제 26 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 25 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 1분기말 제 25 기말 자산 유동자산 191,135,872,763 154,961,854,863 현금및현금성자산 43,477,389,781 19,051,466,037 정부보조금 (488,530) (488,530) 단기금융상품 3,555,442,000 3,514,582,500 매출채권 및 기타유동채권 95,601,854,027 87,432,300,110 기타유동자산 2,770,361,009 3,658,436,294 파생상품자산 345,177,583 81,301,136 재고자산 45,386,136,893 41,224,257,316 비유동자산 153,385,893,151 148,456,015,326 장기금융상품 1,500,000 1,500,000 당기손익-공정가치금융자산 6,986,129,385 6,772,301,229 장기매출채권 및 기타채권 16,263,239,723 16,126,958,675 종속기업에 대한 투자자산 16,444,075,945 16,034,075,945 투자부동산 3,767,000,000 3,767,000,000 유형자산 92,306,596,511 86,853,676,916 사용권자산 1,900,604,848 2,084,594,882 무형자산 12,356,226,629 13,102,643,565 이연법인세자산 3,360,520,110 3,713,264,114 자산총계 344,521,765,914 303,417,870,189 부채 유동부채 188,618,356,250 148,042,453,700 매입채무 및 기타유동채무 48,954,735,781 46,589,511,083 단기차입금 114,607,659,616 83,673,982,733 유동리스부채 1,053,169,934 1,025,381,750 유동성장기부채 4,743,279,000 1,981,215,000 기타유동부채 6,969,399,096 1,389,399,670 전환증권 8,035,453,599 7,926,501,530 당기법인세부채 1,137,204,190 2,339,006,900 파생상품부채 3,117,455,034 3,117,455,034 비유동부채 42,858,148,711 40,560,545,744 장기차입금 39,431,396,000 38,178,225,000 비유동리스부채 835,292,923 1,041,261,066 기타비유동부채 92,528,285 116,658,335 확정급여채무 2,498,931,503 1,224,401,343 전환증권 부채총계 231,476,504,961 188,602,999,444 자본 자본금 7,429,078,500 7,429,078,500 자본잉여금 54,246,219,078 54,246,219,078 자본조정 (6,424,586,403) (6,424,586,403) 기타포괄손익누계액 8,136,687,314 8,136,687,314 이익잉여금(결손금) 49,657,862,464 51,427,472,256 자본총계 113,045,260,953 114,814,870,745 자본과부채총계 344,521,765,914 303,417,870,189 포괄손익계산서 제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 25 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 98,830,457,312 98,830,457,312 85,336,194,439 85,336,194,439 매출원가 82,726,113,461 82,726,113,461 67,517,102,878 67,517,102,878 매출총이익 16,104,343,851 16,104,343,851 17,819,091,561 17,819,091,561 판매비와관리비 12,357,303,401 12,357,303,401 10,517,846,014 10,517,846,014 영업이익(손실) 3,747,040,450 3,747,040,450 7,301,245,547 7,301,245,547 금융수익 644,436,972 644,436,972 1,317,236,163 1,317,236,163 금융비용 1,729,677,087 1,729,677,087 2,849,988,998 2,849,988,998 기타수익 1,629,681,998 1,629,681,998 1,378,599,993 1,378,599,993 기타비용 1,379,575,521 1,379,575,521 104,540,488 104,540,488 법인세비용차감전순이익(손실) 2,911,906,812 2,911,906,812 7,042,552,217 7,042,552,217 법인세비용 352,744,004 352,744,004 1,221,208,766 1,221,208,766 당기순이익(손실) 2,559,162,808 2,559,162,808 5,821,343,451 5,821,343,451 기타포괄손익 총포괄손익 2,559,162,808 2,559,162,808 5,821,343,451 5,821,343,451 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 177 177 410 410 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 173 173 410 410 자본변동표 제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 25 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 7,429,078,500 54,246,219,078 (6,424,586,403) 8,136,687,314 33,442,559,751 96,829,958,240 당기순이익(손실) 5,821,343,451 5,821,343,451 확정급여제도의 재측정요소 자산재평가잉여금 전환권대가 전환사채의 감소 현금배당 (3,607,310,500) (3,607,310,500) 기타포괄손익 2021.03.31 (기말자본) 7,429,078,500 54,246,219,078 (6,424,586,403) 8,136,687,314 35,656,592,702 99,043,991,191 2022.01.01 (기초자본) 7,429,078,500 54,246,219,078 (6,424,586,403) 8,136,687,314 51,427,472,256 114,814,870,745 당기순이익(손실) 2,559,162,808 2,559,162,808 확정급여제도의 재측정요소 자산재평가잉여금 전환권대가 전환사채의 감소 현금배당 (4,328,772,600) (4,328,772,600) 기타포괄손익 2022.03.31 (기말자본) 7,429,078,500 54,246,219,078 (6,424,586,403) 8,136,687,314 49,657,862,464 113,045,260,953 현금흐름표 제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 25 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 영업활동현금흐름 2,333,902,020 7,575,696,061 당기순이익(손실) 2,559,162,808 5,821,343,451 손익조정 6,580,347,352 7,957,482,118 운전자본의 증감 (4,841,264,743) (5,609,298,718) 이자수취(영업) 52,677,164 117,389,140 이자지급(영업) (815,217,851) (711,219,930) 법인세납부(환급) (1,201,802,710) 투자활동현금흐름 (11,978,855,373) (11,940,866,961) 단기금융상품의 감소 2,761,643,600 단기금융상품의 증가 (2,586,190,000) 공정가치금융자산의 증가 (185,419,326) (395,419,326) 단기대여금의 감소 3,800,000,000 단기대여금의 증가 (5,800,000,000) (8,300,000,000) 장기대여금의 감소 55,475,663 341,034,433 장기대여금및수취채권의 취득 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (410,000,000) 유형자산의 처분 711,815,894 23,251,626 유형자산의 취득 (10,043,925,406) (3,713,165,885) 무형자산의 취득 (15,475,000) (14,153,167) 보증금의 감소 15,000,000 보증금의 증가 (106,327,198) (57,868,242) 재무활동현금흐름 34,069,656,445 7,679,027,978 정부보조금의 수령 394,090,319 413,159,872 정부보조금의 사용 (377,889,821) (388,619,551) 단기차입금의 증가 30,610,111,695 8,384,487,657 단기차입금의 감소 (182,480,829) 장기차입금의 증가 4,200,000,000 유동성장기부채의 상환 (310,000,000) (730,000,000) 리스부채의 지급 (264,174,919) 외화환산으로 인한 현금변동 1,220,652 83,544,301 현금 및 현금성자산의 순증가 24,425,923,744 3,397,401,379 기초의 현금및현금성자산 19,051,466,037 18,401,687,665 기말의 현금및현금성자산 43,477,389,781 21,799,089,044 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 켐트로닉스 (이하 "당사"라 함)는 1997년 4월 1일 설립되어, 전자제품 부품 및 화공약품 제조ㆍ판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 세종특별자치시 전동면 배일길에 위치하고 있으며, 경기도 용인시 남사면에 전자제품 제조시설과 경기도 평택시 포승읍과 세종특별자치시 전동면에 화학제품 제조시설을 갖추고 있고 경기도 성남시 분당구에 연구소와 관리사무소를 두고 있습니다. 또한, 당사는 세종사업장의 OLED식각(Thin Glass) 라인을 증설하여 2013년 7월부터 본격적으로 생산 가동하고 있습니다. 당사는 2007년 1월 17일 한국거래소 코스닥시장본부에 상장하였습니다. 설립 당시당사의 자본금은 50,000천원이며, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 자본금은 7,429,078천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주(주) 지분율(%) 대표이사(김보균) 1,984,441 13.36% 특수관계자 2,197,771 14.79% 자기주식 428,915 2.89% 기타 10,247,030 68.97% 합계 14,858,157 100% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 “중간재무보고”에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 ‘기준서’)는 다음과 같습니다. 1) 회계정책 변경의 내용 아래에서 설명하고 있는 2022년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’(개정): ‘개념체계’에 대한 참조 개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각 개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’(개정): 손실부담계약의 계약이행원가 개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 · 공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제 · 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의 개정사항은 ‘회계추정의 변경’에 대한 정의를 삭제하고 ‘회계추정치’에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 ‘거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다’는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체 기준서 제1117호 ‘보험계약’은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 투자부동산 및 유형자산(토지) - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.- 매출채권및기타채권의 회수가능성- 이연법인세자산의 측정- 확정급여채무의 측정- 충당부채와 우발부채- 비금융자산의 손상 3. 유의적 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항과 아래에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 10,824 22,285 원화보통예금 43,244,542 18,628,708 외화보통예금 222,024 400,473 합 계 43,477,390 19,051,466 5. 사용이 제한된 예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,미달러) 구 분 내 역 당분기말 전기말 단기금융상품 차입금 담보 USD 1,615,000 USD 1,615,000 단기금융상품 외상매입 담보 1,600,000 1,600,000 장기금융상품 당좌개설 보증금 1,500 1,500 합 계 1,601,500 1,601,500 USD 1,615,000 USD 1,615,000 6 . 범주별 금융자산 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 재무제표상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 43,477,390 - - 43,477,390 단기금융상품 3,555,442 - - 3,555,442 매출채권및기타채권 95,601,854 - - 95,601,854 장기매출채권및기타채권 16,263,240 - - 16,263,240 장기금융상품 1,500 - - 1,500 당기손익-공정가치금융자산 - 6,986,129 - 6,986,129 합계 158,899,426 6,986,129 - 165,885,555 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (단위:천원) 재무제표상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 19,051,466 - - 19,051,466 단기금융상품 3,514,583 - - 3,514,583 매출채권및기타채권 87,432,300 - - 87,432,300 장기매출채권및기타채권 16,126,959 - - 16,126,959 장기금융상품 1,500 - - 1,500 당기손익-공정가치금융자산 - 6,772,301 - 6,772,301 합 계 126,126,808 6,772,301 - 132,899,109 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 7. 공정가치금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 당분기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 저축성보험 6,986,129 6,772,301 ( 2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 삼성생명 외 저축성보험 6,901,534 6,986,129 6,716,114 6,772,301 (3) 당분기말과 전기말 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 6,772,301 5,191,997 취득 185,419 1,501,534 처분 - - 공정가치평가 28,409 78,770 기말 6,986,129 6,772,301 8. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매출채권 81,571,325 77,022,103 대손충당금 (2,550,221) (2,701,518) 미수금 3,327,005 2,011,060 대손충당금 (61,278) (61,278) 미수수익 439,229 313,353 단기대여금 12,875,794 10,848,580 소계 95,601,854 87,432,300 비유동 장기매출채권 13,552,703 13,552,703 대손충당금 (2,305,014) (2,305,014) 장기대여금 5,062,884 5,017,160 대손충당금 (1,239,564) (1,239,564) 보증금 1,192,231 1,101,674 소계 16,263,240 16,126,959 합계 111,865,094 103,559,259 (2) 당분기말과 전기말 매출채권과 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매출채권 미수금 장기매출채권 장기대여금 합계 기초금액 2,701,518 61,279 2,305,014 1,239,564 6,307,375 손상차손 인식 138,750 - - - 138,750 손상차손 환입 (290,047) - - - (290,047) 기말금액 2,550,221 61,279 2,305,014 1,239,564 6,156,078 (단위:천원) 구 분 매출채권 미수금 장기매출채권 장기대여금 합계 기초금액 2,247,925 28,720 1,073,488 1,046,114 4,396,247 손상차손 인식 1,337,487 32,559 1,231,526 193,450 2,795,022 손상차손 환입 (883,894) - - - (883,894) 기말금액 2,701,518 61,279 2,305,014 1,239,564 6,307,375 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이내 65,032,843 63,921,097 6개월초과 1년이내 10,049,486 4,190,858 1년 초과 20,041,699 22,462,852 합 계 95,124,028 90,574,807 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,934,677 2,961,902 선급비용 617,835 487,322 선급법인세 217,848 209,212 합 계 2,770,360 3,658,436 10. 파생상품 (1) 당분기와 전기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품자산(통화스왑) 81,301 263,876 - 345,177 파생상품부채(통화스왑) - - - - 파생상품부채(전환권및상환권) 3,117,455 - - 3,117,455 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품자산(통화스왑) - 81,301 - 81,301 파생상품부채(통화스왑) 632,562 - (632,562) - 파생상품부채(전환권및상환권) - 3,117,455 - 3,117,455 (2) 당분기와 전분기의 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가이익 평가손실 통화스왑(*1) 263,876 - (단위:천원) 구분 평가이익 평가손실 통화스왑(*1) 299,791 - (*1) 당분기말 당사는 환율변동에 따른 원금과 이자율 변동에 따른 위험회피 등의 목적으로 신한은행과 파생금융상품계약(통화스왑 1건)을 체결하고 있으며, 그 내역은 아래와 같습니다. (단위:천원, 미달러) 계약기간 지급명목금액 지급이자율 수취명목금액 수취이자율 이자정산주기 2019.07.11~2026.07.09 6,204,000 2.89% 고정금리 USD 5,280,000 3개월 Libor+1.95% 매1개월후취 11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 14,671,087 (3,906,947) 10,764,140 12,864,177 (3,906,947) 8,957,230 제품 5,466,059 (1,270,466) 4,195,593 5,629,394 (1,045,465) 4,583,929 재공품 322,437 (106,273) 216,164 289,192 (106,273) 182,919 원재료 20,199,184 (1,653,253) 18,545,931 18,035,034 (1,653,253) 16,381,781 부재료 679,894 - 679,894 870,469 - 870,469 소모품 1,367,498 - 1,367,498 1,272,992 - 1,272,992 미착품 9,616,917 - 9,616,917 8,974,937 - 8,974,937 합계 52,323,076 (6,936,939) 45,386,137 47,936,195 (6,711,938) 41,224,257 12. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 설립지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 천진협진전자유한공사 중국 100.00 7,460,074 3,233,726 100.00 7,460,074 3,233,726 ㈜에이치에스솔라 (주1) 대한민국 100.00 1,248,400 1,248,400 80.00 838,400 838,400 ㈜위츠 대한민국 72.20 3,610,000 3,610,000 72.20 3,610,000 3,610,000 ㈜넥스비 대한민국 76.23 2,397,999 2,397,999 76.23 2,397,999 2,397,999 CHEMTRONICS USA 미국 100.00 280,950 280,950 100.00 280,950 280,950 CHEMTRONICS Slovakia a.s 슬로바키아 100.00 5,420 - 100.00 5,420 - CHEMTROVINA 베트남 100.00 5,673,001 5,673,001 100.00 5,673,001 5,673,001 합계 - 20,675,844 16,444,076 - 20,265,844 16,034,076 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업이 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 모회사 회사명 설립지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 천진협진전자유한공사 천진협진전선유한공사 중국 100.00 1,081,511 1,000,648 100.00 1,081,511 1,000,648 (주)위츠 위츠비나 베트남 100.00 1,199,200 1,199,200 100.00 1,199,200 1,199,200 (주)넥스비 (주)비욘드아이 대한민국 100.00 7,530,000 7,530,000 100.00 7,530,000 7,530,000 (주)비욘드아이 오토뷰네트웍스 대한민국 100.00 100,000 100,000 100.00 100,000 100,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 당기순손익 천진협진전자유한공사 31,233,759 32,381,736 9,267,339 627,116 CHEMTRONICS USA 4,104,817 2,248,693 6,028,123 112,797 CHEMTRONICS Slovakia a.s 1,956,492 2,091,731 2,694,017 37,491 에이치에스솔라㈜ 2,243,218 18,675 218,873 87,354 ㈜팜비젼 - - - - ㈜위츠 53,645,728 36,194,323 25,428,506 3,087,526 ㈜넥스비 8,502,272 5,873,910 - (52,772) 오토뷰네트웍스 1,265,381 1,581,838 218,008 (82,181) ㈜비욘드아이 14,516,585 9,125,382 1,896,849 (761,094) KSS IMAGENEXT YANTAI 499,803 174,635 - - 천진협진전선유한공사 356,143 55,451 16,619 (30,645) CHEMTROVINA 115,395,179 87,042,302 34,184,974 1,622,247 (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 당기순손익 천진협진전자유한공사 28,109,661 29,904,947 20,476,365 (1,728,897) CHEMTRONICS USA 3,736,656 2,030,292 20,033,049 (19,272) CHEMTRONICS Slovakia a.s 1,875,120 2,050,610 17,353,290 831,146 에이치에스솔라 2,181,641 44,452 855,698 288,229 팜비젼 - - 304,967 (179,234) 위츠 37,877,599 23,545,847 53,107,039 1,368,231 넥스비 8,547,561 5,866,427 75,206 (179,645) 오토뷰네트웍스 1,286,576 1,520,851 998,549 (334,275) 비욘드아이 15,653,124 9,500,826 17,371,244 (703,290) KSS IMAGENEXT YANTAI 489,913 171,179 - (22,472) 천진협진전선유한공사 360,479 55,957 133,623 (665,480) CHEMTROVINA 99,073,813 72,843,218 107,357,140 4,917,091 13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산에 대한 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 3,767,000 - 3,767,000 3,767,000 - 3,767,000 건물 - - - - - - 합계 3,767,000 - 3,767,000 3,767,000 - 3,767,000 (2) 당분기 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 상각 재평가(*) 기말 토지 3,767,000 - - - - 3,767,000 건물 - - - - - - 합계 3,767,000 - - - - 3,767,000 (*) 당분기 중 보유 중인 토지를 공 정가치 재평가로 인하여 장부가액이 증가된 경우 관련 재평가차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토 지 28,345,094 (1,000,000) - 27,345,094 건 물 29,404,861 - (11,060,580) 18,344,281 구축물 22,369,991 - (14,165,488) 8,204,503 기계장치 91,268,763 - (70,652,170) 20,616,593 차량운반구 1,186,989 - (441,329) 745,660 집기비품 18,727,844 (123,425) (13,793,929) 4,810,490 건설중인자산 12,239,976 - - 12,239,976 합 계 203,543,518 (1,123,425) (110,113,496) 92,306,597 (단위:천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토 지 28,345,094 (1,000,000) - 27,345,094 건 물 29,404,861 - (10,810,639) 18,594,222 구축물 22,304,991 - (13,832,842) 8,472,149 기계장치 90,526,663 - (67,930,792) 22,595,871 차량운반구 1,041,795 - (655,815) 385,980 집기비품 18,352,718 (116,048) (13,268,671) 4,967,999 건설중인자산 4,492,362 - - 4,492,362 합 계 194,468,484 (1,116,048) (106,498,759) 86,853,677 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출포함) 본계정대체 처분액 감가상각비 재평가 기말 장부금액 토 지 27,345,094 - - - - - 27,345,094 건 물 18,594,222 - - - (249,941) - 18,344,281 구축물 8,472,150 - 65,000 - (332,647) - 8,204,503 기계장치 22,595,871 371,850 941,200 (556,802) (2,735,526) - 20,616,593 차량운반구 385,980 367,110 42,979 (3) (50,406) - 745,660 집기비품 4,967,998 450,685 - (50,473) (557,720) - 4,810,490 건설중인자산 4,492,362 8,821,718 (1,074,104) - - - 12,239,976 합 계 86,853,677 10,011,363 (24,925) (607,278) (3,926,240) - 92,306,597 (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출포함) 본계정대체 처분액 감가상각비 재평가 기말 장부금액 토 지 27,526,425 - - (181,331) - - 27,345,094 건 물 19,363,250 65,000 160,000 - (994,028) - 18,594,222 구축물 9,531,080 - 310,000 (35,638) (1,333,293) - 8,472,149 기계장치 26,173,000 118,800 6,734,265 (25,218) (10,404,976) - 22,595,871 차량운반구 442,133 30,544 64,090 - (150,787) - 385,980 집기비품 4,881,414 933,268 1,325,330 (346) (2,171,667) - 4,967,999 건설중인자산 6,902,221 13,178,164 (15,588,023) - - - 4,492,362 합 계 94,819,523 14,325,776 (6,994,338) (242,533) (15,054,751) - 86,853,677 15. 사용권자산 (1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 368,431 50,966 - (42,856) 376,541 사무실 1,716,164 35,799 - (227,899) 1,524,064 합 계 2,084,595 86,765 - (270,755) 1,900,605 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 235,250 291,244 (6,108) (151,955) 368,431 사무실 1,151,564 1,645,361 (168,107) (912,654) 1,716,164 합 계 1,386,814 1,936,605 (174,215) (1,064,609) 2,084,595 (2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초장부가액 2,066,643 1,353,804 증가 85,995 1,913,678 감소 - (147,570) 지급 (274,086) (1,082,550) 이자비용 9,911 29,281 기말장부가액 1,888,463 2,066,643 (3) 당분기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 사용권자산 감가상각비 270,755 1,064,609 리스부채 이자비용 9,911 29,281 단기리스 관련 비용 - - 소액자산리스 관련비용 46,072 61,455 (4) 당분기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 금 액 1년 이하 1,130,525 1년 초과 5년 이하 912,594 합 계 2,043,119 16. 정부보조금 당사는 당분기와 전기 중 V2X서비스 지원을 위한 WAVE, Cellular 통신기반 통합형 OBU 개발 등과 관련하여 한국산업기술평가관리원 등으로부터 정부보조금을 수령한 바 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기 전기 기초 미상계잔액 488 488 당기 수령액 377,890 2,356,849 당기 경상개발비 등 비용차감액 (377,890) (2,356,849) 기말 미사용잔액 488 488 상 기 이외 당사는 세종공장 토지 취득과 관련하여 전기 이전에 충청남도와 세종시로부터 1,000,000천원을 지원받아 관련 토지계정의 차감항목으로 표시하였습니다. 17. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 개 발 비 1,888,567 2,173,070 소 프 트 웨 어 5,701,587 6,016,702 산 업 재 산 권 168,619 190,543 시 설 이 용 권 3,263,954 3,263,954 기 타 무 형 자 산 1,333,500 1,458,375 합 계 12,356,227 13,102,644 ( 2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초잔액 취득등 증가액 대체 처분 등 감소액 상각액 기말잔액 개발비 2,173,070 - - - (284,503) 1,888,567 소프트웨어 6,016,702 15,475 - - (330,590) 5,701,587 산업재산권 190,543 - - - (21,924) 168,619 시설이용권 3,263,954 - - - - 3,263,954 기타무형자산 1,458,375 - - - (124,875) 1,333,500 합 계 13,102,644 15,475 - - (761,892) 12,356,227 (단위:천원) 과 목 기초잔액 취득등 증가액 대체 처분 등 감소액 상각액 기말잔액 개발비 3,311,079 - - - (1,138,009) 2,173,070 소프트웨어 513,073 223,835 5,689,840 - (410,046) 6,016,702 산업재산권 269,881 11,803 - - (91,141) 190,543 시설이용권 2,045,720 309,107 1,208,432 (299,305) - 3,263,954 기타무형자산 - 1,500,000 - - (41,625) 1,458,375 합 계 6,139,753 2,044,745 6,898,272 (299,305) (1,680,821) 13,102,644 (3) 보고기간 종료일 현재 주요한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 개발비 GBⅠ(V2X:자율주행차 쌍방향통신기기) 개발비 GBⅡ(SVM:360도 영상카메라 모듈) 상기 개발비는 프로젝트로 구분되며 개발단계에 진입한 직접비용을 개발비로 계상하고 있습니다. 해당 프로젝트의 최종 제품형태는 하드웨어와 소프트웨어의 결합제품이며 당사는 제품을 실제 생산하기 위한 시제품, 금형 등의 설계, 제작, 테스트 비용 등을 수행하는 단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 개발이전과 이후의 연구활동 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 비용 처리하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사의 개발비 장부금액 및 내용년수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 잔여상각기간 비고 GBⅠ(V2X개발) 723,643 14개월 (*1) GBⅡ(SVM개발) 1,164,924 27개월 (*2) 합계 1,888,567 (*1) 자율주행차에 탑재되어 차량간 정보를 주고 받을 수 있는 통신기기에 대한 개발비이며, 2018년 6월부터 상각을 개시하였습니다.(*2) 차량에 탑재되어 차량 주변에 사각지역이 없도록 360도 영상을 보여주면서 도로 운행과 주차 시 추돌을 예방하는 카메라 모듈에 관한 개발비이며, 2019년 7월부터 상각을 개시하였습니다. (5) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판관비(경상연구개발비) 3,300,590 2,218,062 18. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,미달러,일엔) 담보제공자산 담보설정금액 종 류 차입/채무금액 담보권자 단기금융상품 1,600,000 채무담보 - 롯데케미칼 USD 1,615,000 대출담보 - 산업은행 건물,토지(평택) 기계,구축물(평택) USD 3,100,000 유산스 USD 25,000,000 산업은행 USD 2,500,000 - 3,000,000 운영자금 및 시설차입 37,790,000 토지,건물(용인) JPY 920,000,000 토지,건물, 기계 (세종) 30,000,000 10,000,000 JPY 2,720,000,000 3,000,000 30,400,000 5,000,000 12,000,000 특허권 1,680,000 건물(직원기숙사) 1,213,000 유산스 USD 9,000,000 신한은행 저축성보험 4건 3,960,000 운영자금 2,000,000 3,000,000 전자신용보증서 (신용보증기금) USD 4,224,000 외화대출 USD 5,280,000 합계 71,453,000 73,190,000 USD 11,439,000 USD 39,280,000 JPY 3,640,000,000 - (2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 미달러) 제공받는자 제공자산 장부가액 담보권자 천진협진전자유한공사 단기금융상품 USD 1,615,000 산업은행 (3) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,미달러) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 비욘드아이 1,200,000 하나은행 ㈜위츠 1,200,000 신한은행 ㈜위츠 1,200,000 산업은행 ㈜위츠 3,600,000 하나은행 천진협진전자유한공사 USD 2,000,000 수출입은행 켐트로비나 USD 7,500,000 수출입은행 켐트로비나 USD 19,200,000 산업은행 19. 범주별 금융부채 당분기말과 전기말 현재 금융부 채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 유 동 매입채무및기타채무 - - 48,954,736 46,589,511 단기차입금 - - 114,607,660 83,673,983 리스부채 - - 1,053,170 1,025,382 유동성장기부채 - - 4,743,279 1,981,215 파생상품부채 3,117,455 3,117,455 - - 전환증권 - - 8,035,454 7,926,502 소 계 3,117,455 3,117,455 177,394,299 141,196,593 비유동 장기차입금 - - 39,431,396 38,178,225 리스부채 - - 835,293 1,041,261 소 계 - - 40,266,689 39,219,486 합 계 3,117,455 3,117,455 217,660,988 180,416,079 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 20. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 35,204,282 29,670,575 미지급금 11,482,498 15,496,358 미지급비용 818,737 734,331 예수금 1,449,219 688,247 합 계 48,954,736 46,589,511 21. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 산업은행 등 USANCE 0.01~3.66% 45,207,660 39,773,983 신한은행 운영자금 3.12% 2,000,000 2,000,000 신한은행 운영자금 0.00% 3,000,000 3,000,000 기업은행 운영자금 3.38% 2,000,000 2,000,000 우리은행 운영자금 3.54% 2,000,000 2,000,000 농협은행 운영자금 3.65% 4,500,000 4,500,000 농협은행 운영자금 3.51% 3,000,000 - 산업은행 운영자금 2.44% 21,000,000 21,000,000 산업은행 운영자금 2.44% 1,400,000 1,400,000 산업은행 운영자금 2.37% 8,000,000 8,000,000 한국수출입은행 운영자금 3.03% 22,500,000 - 합계 114,607,660 83,673,983 2 2. 장 기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성장기부채 비유동부채 유동성장기부채 비유동부채 원화장기차입금 3,952,500 33,837,500 1,590,000 32,310,000 외화장기차입금 790,779 5,593,896 391,215 5,868,225 합계 4,743,279 39,431,396 1,981,215 38,178,225 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 금융기관별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 산업은행 시설자금 2.18~3.62% 37,790,000 33,900,000 신한은행 외화대출 2.89% 6,384,675 6,259,440 유동성장기부채 (4,743,279) (1,981,215) 차감계 39,431,396 38,178,225 상기 원화장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 당사의 유형자산과 금융상품 등이 담보로 제공되어 있습니다 . (주석 18 참조) (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환스케줄의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 3년 이하 3년 초과 4년 이하 4년 초과 5년 이하 5년 초과 합계 원화장기차입금 3,952,500 8,590,000 7,660,000 7,350,000 6,037,500 4,200,000 37,790,000 외화장기차입금 790,779 1,598,256 1,598,256 1,598,256 799,128 - 6,384,675 합계 4,743,279 10,188,256 9,258,256 8,948,256 6,836,628 4,200,000 44,174,675 23. 전환증권 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 전환증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 전환증권(유동) 8,035,454 7,926,502 (2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제9회 전환사채 사채의 권면총액(원) 25,000,000,000 용 도 타법인 지분출자(㈜위츠) 발행일 2021.04.01