켐트로닉스 사업보고서 (2019.12)
II. 사업의 내용

연결실체는 지배회사인 주식회사 켐트로닉스와 종속회사인 천진협진전자유한공사, 천진협진전선유한공사 , CHEMTROVINA, CHEMTRONICS USA, CHEMTRONICS Slovakia a.s., 에이치에스솔라 주식회사, 주식회사 팜비전, 주식회사 위츠로 구성되어 있으며, 주요 사업영역은 전자 및 화학 사업입니다.

각 사업별 주요제품은 다음과 같습니다.

가. 사업 현황 요약

사업	주요제품	사업장

전자사업	PBA, LED I/F Module, LD LED Plate Board, LED Bar Module 등	경기도 성남시/수원시/용인시, 중국, 베트남,미국, 슬로바키아

무선충전용 소재 및 모듈 등

V2X 통신단말 SW/HW, SVM

화학사업	EEP, Glycol Ether, PM, PMA 등	경기도 성남시/평택시

Thin Glass	세종특별자치시

나. 사업 현황

1) 전자사업_ 전자부품 사업(1) 산업의 특성 당사의 전자사업은 전자부품 사업과 무선충전 사업으로 나뉩니다. 먼저 전자부품 사업은 TV를 비롯하여 건조기, 세탁기, 냉장고, 공기청정기 등에 전자부품을 공급하고 있는 산업입니다. 소재와 세트(TV, 가전제품, 휴대폰 등 최종 제품)를 연결시켜 주는 전후방 산업 연관 효과가 매우 큰 전자부품 산업은 관련 기술들이 복합적으로 집약된 품질과 고정밀을 요하는 산업입니다.이러한 전자부품 산업은 기술진보가 빨라 제품 수명주기가 짧기 때문에 변화되는 시장에 신속히 대응할 수 있는 기회선점이 중요한 산업이라 할 것입니다. 전자부품 사업은 TV 및 Monitor 등 디스플레이 전방산업과 밀접한 관련성이 있으며주로 PBA(PCB Board Assembly), LD(Local Dimming) LED Plate Board 등을 주로 개발하며 생산하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

전자부품 사업의 주요 적용산업인 TV 시장은 고해상도 대형화면에 대한 Needs가 지속적으로 증가하고 있습니다. UHD TV는 전년 대비 16% 증가한 1억 1,478만대로시장 비중 52% 수준이 될 전망이며, 75"이상 초대형 시장도 당사의 수요 창출 노력으로 전년 대비 60% 이상 성장이 전망되고 있습니다. 또한 QLED TV 연간 수요도 당사의 지속적인 제품력 개선 및 프리미엄 수요층 확대 등으로 전년 대비 약 102% 성장할 것으로 전망하고 있습니다. QLED TV는 초대형에서 중형까지 다양한 사이즈를 라인업하였고 작년보다 한층 개선된 화질로 소비자의 수요를 높여가고 있습니다. 삼성전자는 올해 초대형에서 43인치까지 QLED TV 라인업을 확대하였습니다. 고가프리미엄 QLED TV 시장도 견조한 성장세를 보이며 QLED TV 확대를 주도했고, 1000달러 이하 QLED TV 판매 전망수치도 지속적으로 늘어나면서 중저가에서 고가 프리미엄까지 QLED TV가 골고루 판매량이 늘어나고 있습니다. 삼성전자는 프리미엄 QLED TV 판매에 성공을 이끌면서 당사의 LD LED Plate Board 및 PBA 수요가 꾸준히 증가 하고 있습니다.

(3) 회사의 경쟁우위 요소

전자사업은 끊임없는 기술개발 및 원가절감을 통해 TV PBA 분야에서 국내 시장점유율 1위를 지켜오고 있습 니다.이러한 개발 및 제조 경쟁력을 바탕으로 TV 이외에 건조기, 청소기, 세탁기, 공기청정기 등 다양한 가전제품군에 PBA 모듈 및 세트 적용을 확대하고 있습니다. 전자사업은 베트남 법인을 기반으로 전방산업인 IT 및 가전제품용 부품을 제조하면서 인건비, 물류비, 원재료비 등 글로벌 제조경쟁력을 지속적으로 강화하고 있습니다

2) 전자사업_ 무선충전 사업

(1) 산업의 특징전자 무선충전 사업을 2009년부터 시작하여 주로 스마트폰 및 전장에 들어가는 송신용 무선충전 모듈 및 세트을 개발 및 생산하고 있습니다. 더불어 2019년 4월 삼성전기 무선충전 및 NFC 칩 코일 사업을 전략적으로 인수하여삼성전기의 모바일 무선충전 수신용 모듈사업의 영업권, 특허, 설비 등을 흡수해 수신용 무선충전 사업도 영위하게 되었습니다.

이로인해 당사의 스마트폰의 NFC(Near Field Communication) + MST(Magnetic Secure Transmission) + WPC(Wireless Power Charger) 동시적용에 따른 국내 스마트폰 업체의 주력모델을 중심으로 동시적용 제품이 확대되고 있어 무선충전 사업의 매출 성장에 큰 견인차 역할을 하고 있습니다. 또한 당사는 NFC+MST+무선충전 모듈과 같이 제공되는 전자파 차폐기능을 지닌 차폐용 Sheet를 자체 개발 및 조달하며 대규모 생산 Capa를 보유하고 있어 무선충전 안테나대량 생산에 유리한 사업구조를 지니고 있습니다. 무선충전 표준 경쟁은 크게 자기유도 방식과 자기공명 방식으로 나눠져 있습니다. 자기유도 방식은 전력 전송 효율이 90% 이상에 달하고, 충전 속도도 점점 빨라지고 있지만 수mm로 전송 거리가 짧은 것이 단점입니다. 'Qi' 인증은 현재 가장 널리 사용되고 있는 자기유도 방식의 무선전력전송 제품의 인증시험을 지원하는 국제규격입니다. 비접촉방식 무선충전 제품에 부여하는 규격으로현재 전 세계 인증시장의 90%를 차지하고 있습니다. 자기 유도방식의 충전전력도 5와트(W)에서 20와트(W)로 점차 급속 무선충전이 되어가는 추세입니다. 반면 자기공명 방식은 장애물이 있거나 전송 거리가 1~2m 떨어져도 충전이 가능하고, 주파수가 맞으면 동시에 여러기기를 충전할 수 있으나 거리가 멀어지면 전송 효율이 낮아지고, 발열 문제 및 자기장 유해 여부 검증 등이 과제로 남아있습니다.당사는 주로 자기유도 방식의 무선충전 모듈(소재와 코일) 및 세트를 개발하여 양산하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

무선충전 시장은 도입 초기 모바일(스마트폰, 태블릿PC, 스마트워치 등) 분야에 두드러지게 적용되고 있으며 자동차로 적용 범위가 확대되고 있습니다. 당사는 스마트폰 무선충전기와 전장용에 무선충전기에 당사 제품을 주로 적용하고 있습니다. 전장용 무선충전은 최근 기본장착의 움직임을 보이고 있어 향후 다양한 완성차에 무선충전 기본장착화 추세가 기대됩니다. 적용분야가 광범위한 무선충전 사업은 R 역량을 강화하여 고부가 가치를 창출할 수 있는 무궁무진한 성장 가능성을 가진 신규사업입니다. 시장조사업체 IHS에 따르면 글로벌 무선충전기(송,수신기) 출하량은 2014년 5천만대에서 2015년 1.2억대, 2024년에는 20억대로 10년만에 40배 성장을 전망하고 있습니다. 시장조사업체 리서치앤드마케츠 보고서에 따르면 2016년 3조8000억원 규모였던 무선충전 시장은 모바일 기기와 전기차 무선충전 인프라 확대로 2025년까지 꾸준히 성장해 18조원 시장을 이룰 것으로 추정하고 있습니다. (3) 회사의 경쟁우위 요소켐트로닉스는 스마트폰, 스마트워치 등의 모바일 기기뿐만 아니라 자동차, 가전, 가구, 미용기기, 자전거 등 다양한 어플리케이션 노하우를 확보하였습니다. 스마트폰 주요 고객사는 삼성전자로 스마트폰 송신용 무선충전 시장점유율은 80-90%를 차지하며, 향후 수신용 무선충전 시장의 입지도 강화할 것으로 기대합니다. 스마트폰 및 전장용 중심으로 삼성전자, 현대기아자동차, 르노삼성자동차, 쌍용자동차, GM, Honda, Volvo, 퍼시스 등 고객 및 제품 다변화를 이루고 있으며 전장 매출이 점차 확대될 전망입니다.

항목	고객사	적용제품

스마트
기기	삼성전자	갤럭시 S10, 갤럭시 N10, 갤럭시 폴드

갤럭시 버드

갤럭시 워치 액티브

보조배터리팩

전장	LG전자 VS	GM 모델

Honda 모델

Volvo 모델

서연전자	현대차 모델, 기아차 모델

르노삼성차	QM3, QM6, SM6, 클리오

쌍용차	티볼리

가구	퍼시스	거치형 매립형 회의테이블

한샘	매립형 책상

[2019년 켐트로닉스 무선충전 주요 제품]

3) 화학사업_케미칼 사업(1) 산업의 특성

화학사업은 무역, 제조 등 다양한 산업분야에 걸쳐 있으며 화학산업은 재료·설계·가공·조립 등의 기술 및 자본 집약적 산업입니다.최근에는 화학물질 관리가 화학기업의 경영활동 필수 요소로 부상함에 따라 당사도 관리에 좀 더 힘써 지속 성장 가능한 글로벌 기업으로 도약하고자 합니다. 케미칼 사업은 전자급 Solvent, 반도체용 Monomer 합성, 디스플레이용 Polymer 합성 원재료인 전자용 케미컬과 페인트 원재료인 공업용 케미칼로 분류됩니다.특히 전자재료연구소에서는 IME, Momomer, Polymer, 폴더블폰용 고경도 기능성 코팅액 등 다양한 전자재료 ITEM을 개발 및 양산하고 있습니다. (2) 산업의 성장성화학사업은 국내 제조 기술의 발달에 따라 수입에 의존하는 시장이 감소되는 추세에서 수입품을 대체하여 그 응용범위를 넓히고 있으며, 기초 원료 및 화학 약품 등의 각종 산업 전반에 걸쳐 사용되기 때문에 어떤 특정한 산업보다는 전반적인 국내경기의 흐름에 동조하며 발전합니다. 화 학 전방산업의 하나인 반도체 업황은 향후 성장성이 증가될 것으로 전망되어 당사화학사업 수혜가 기대됩니다.

(3) 경기변동의 특성화학사업은 산업 특성상 각종 산업 전반에 걸쳐 사용되는 기초 원료이기에 계절적 변동은 미미하며 일정 수준의 생산을 유지해야 하므로 지속적이고 안정적인 사업입니다. 하지만 원유가, 환율, 원재료비 및 환경규제에 큰 영향을 받는 특징이 있으며 IT,가전, 건설 등 전반적인 국내 경기 변동의 영향을 받는 특성이 있습니다.

(4) 회사의 경쟁우위 요소 화학사업은 83년 창립이래 오랜 업황 Know-how와 경쟁력있는 Sourcing Line을 통해 파트너들과의 신뢰관계를 기반으로 기존 사업을 강화하는 동시에 신규 사업 기회를 적극적으로 모색하고 있습니다.화학사업의 전자재료연구소는 지속적인 R 투자를 통해 ATC(우수기술연구센터)로 선정되었으며 지속가능한 글로벌 기업으로 성장하고자 개발 및 제조 경쟁력을 강화하고 있습니다. 화학사업 파트너인 동진쎄미켐, LG화학, 동우화인켐, KCC 및 삼화페인트 등 글로벌기업에 케미컬 제품 및 상품을 안정적으로 공급하고 있으며 최근 신규 재료시장의 치열한 경쟁 속에서 고객사와의 지속적 협력을 통해 전자재료케미칼의 시장점유율을 확대하고 있습니다.

4) 화학사업_ 식각 사업(1) 산업의 특성

화학사업내 식각(Thin Glass)사업은 자체 개발한 식각액을 이용하여 Rigid OLED 및 LCD 패널용 Glass를 얇게 깍는 식각 공정입니다. 최근 폴더블용 UTG(Ultra Thin Glass) 개발에도 힘쓰고 있습니다. (2) 산업의 성장성 TG사업은 작년에 이어 올해도 지속적인 성장세를 보여줄 것으로 전망합니다. TG사업은 삼성전자 A시리즈 스마트폰을 LCD에서 Rigid OLED 패널로 전환하면서 식각수요가 지속적으로 향상되고 있습니다. 정밀 부분식각을 통해서 카메라를 삽입하도록 하고자하여 식각 수요도 꾸준히 증가할 것으로 전망하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성화학사업은 산업 특성상 각종 산업 전반에 걸쳐 사용되는 기초 원료이기에 계절적 변동은 미미하며 일정 수준의 생산을 유지해야 하므로 지속적이고 안정적인 사업입니다. 하지만 원유가, 환율, 원재료비 및 환경규제에 큰 영향을 받는 특징이 있으며 IT,가전, 건설 등 전반적인 국내 경기 변동의 영향을 받는 특성이 있습니다.

(4) 회사의 경쟁우위 요소 TG사업은 막대한 설비투자, 연구개발비, 생산 및 품질 관리에 대한 경험요구로 진입장벽이 높으며 국내 식각시장의 점유율 1위를 구축하고 있습니다. TG 공 정은 스마트폰, 태블릿 PC, Notebook, Curved Monitor 등 소형에서 중형 제품까지 다양하게 적용되고 있습니다. 당사는 LCD 뿐 만 아니라 Rigid OLED의 TG 공정을 모두 진행하고 있습니다. 식각공정을 활용한 식각제품은 다변화되고 있어 향후 지속적인 성장을 기대하고 있습니다.

식각 응용제품	제품 정의

1. Thin Glass	화학 식각을 통한 Glass Panel 슬림화

2. Open Cell	곡면형 Slot Machine 식각

3. Digital 정밀 Cutting(HIAA1)	스마트폰 카메라 렌즈부분 Hole 타공 및 식각

4. Polishing	Glass 표면 연마(미세 스크레치 제거를 통한 광학 특성 확보)

5. UTG(Ultra Thin Glass)	Foldable Phone Panel 식각 및 화학 강화

[ 식각 응용 제품 종류 ]

5 ) 자율주행사업_ 자율주행통신(V2X) 및 자율주행센서(ADAS 기능을 포함한 SVM)(1) 산업의 특징자율주행차가 수많은 첨단 센서 기능을 장착한다고 해도 완전한 자율주행을 위해서는 주변환경 정보가 있어야 돌발상황에 대처할 수 있습니다. 돌발상황은 안개가 짙은고속도로를 달리거나, 대형트럭으로 전방이 막혀있는 상황에서 갑자기 도로에 뛰어나오는 어린이를 직면하거나, 운전 사각지대 등에서 발생되어 자율주행 센서와 카메라만으로 완벽한 자율주행 구현에 한계를 갖습니다. 이러한 단점을 극복하기 위해서는 차량과 차량간 통신(V2V)는 물론 차량과 사물간 통신(V2I)이 필요합니다. 이로인해 V2X 통신기술이 하나의 해결책으로 떠오르고 있습니다. 자율주행 및 커넥티드 카 환경에서 자사가 개발중인 V2X(Vehicle to Everything)통신기술은 차량이 도로를 주행하면서 도로 인프라 및 다른 차량과 지속적으로 상호통신하여 교통정보, 차량접근, 추돌가능성 등 각종 유용한 정보를 교환하도록 돕는 기술입니다.

출처: 국토교통부V2X 통신기술은 차량 안전을 최우선 과제로 고려함으로써 사고 예방과 사고 연속발생 방지에 효과적입니다. 또한 차량간 정보 통신을 통해서 교통흐름을 원활히 하는 효과도 있어 에너지 절약과 환경 보호 효과까지 제공할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 국토교통부와 과학기술정보통신부가 추진하는 지능형교통체계(CITS) 사업에 통신은 현재 무선랜 기반기술인 WAVE 통신과 LTE, 5G 등 이동통신 기반 기술인 C-V2X가 경쟁하고 있습니다. 국토교통부는 19년 4월 공포된 '자율주행차 상용화 촉진 및 운행기반 조성에 관한 법률'(이하 자율주행차법)에서 위임한 사항을 규정하기 위해 하위법령을 입법 예고한다고 2020년 2월 9일 밝혔습니다. 이로써 법이 시행되면 복잡한 규제를 일거에 해소할 수 있는 시범운행 지구를 통해 다양한 서비스의 사업화를 촉진하려는 국토부 의지가 보이고 있습니다. 유럽연합(EU) 의회는 단거리 차량통신에는 'WAVE', 장거리 구간에는 이동통신(3G·4G·5G) 기반 'C-V2X'를 적용하는 방안에 대해 여전히 논의중에 있습니다. 미국은 연방통신위원회(FCC)를 중심으로 WAVE 방식을 추진하다가 C-V2X를 고려해 결정을 유보하고 있습니다. 반면 중국은 국가 차원에서 5G-CV2X 방식으로 차량통신을 준비 중에 있습니다. 국내 CITS 사업일환인 자율주행 실증사업도 대전-세종, 화성에 이어 판교, 제주도, 서울, 세종, 울산, 광주 등 각 지자체로 확대하고 있습니다. 럭스리처치에 따르면 2020년 글로벌 V2X 시장규모는 약 7조 원, 2,380만대 차량에 V2X 모듈이 장착될 전망이고 그랜드뷰리서치에서도 2025년 글로벌 V2X 시장규모가 약 30조원 정도로 급성장할 것으로 기대하고 있습니다.

V2X 통신 필수 기술은 통신용 반도체 기술, SW 통신 Stack 구현 기술, 응용 서비스 설계 기술이 있습니다. 당 사는 반도체를 제외한 V2X HW/SW 통합 솔루션을 자체 개발하고 있습니다. 당사에서 개발하고 있는 자율주행통신 제품은 다음과 같습니다.

① WAVE 통신 C-V2X 통신 V2X ModuleWAVE 통신표 준 기반의 V2X 통신 모듈을 독자적으로 설계하였습니다 . 또한 C-V2X 통신표준의 V2X 통신 모듈도 개발완료하여 해외 데모를 진행하였습니다. ② V2X OBU V2X OBU(On Board Uint)에는 V2X 통신 외 LTE 통신, WiFi 통신, 블루투스 통신,GPS 위치 측위기능, 차량용 CAN/Ethernet interface를 통한 차량 정보수집 처리기능 등 다양한 통신기술이 포함되어 있습니다. WAVE 및 C-V2X 듀얼 액티브 모드 동작이 되는 V2X 단말기도 개발완료되었습니다. ③ V2X based Smart AntennaSmart Antenna는 기존 샤크안테나에 다른 통신 안테나를 통합화하고, 그 밑에 V2X 통신모듈을 장착화한 구조입니다. 이러한 형태는 차량통신 정보전달을 위한 필요 전선의 수를 최소화하여 비용 절감에 기여하고, 차량통신 기술을 통합화하여 높은 통신품질을 확보하였을 뿐만 아니라 V2X 통신을 가능하게 함으로써 자율주행차 및 커넥티드카 시대를 앞당길 것으로 기대합니다. 당사에서 개발 중인 자율주행센서 제품으로 ADAS 솔루션이 포함된 SVM 시스템 제품은 다음과 같습니다.

SVM(Surround View Monitoring) SVM은 차량 전·후·좌·우에 4개의 카메라를 장착하고 수집된 이미지를 연결하여차량 주변의 사각 지역이 없이 360도의 영상을 나타내면서 도로 운행시 혹은 주차시 추돌을 예방하는 기술입니다. 자체 개발 기술로 4채널 Camera가 필요한 SVM과 통합 모듈 기술 구현이 가능합니다.

카메라의 위치가 차량마다 상이하기 때문에 자체 개발한 칼리브레이션(Calibration)을 통해서 화질과 영상간의 부드러운 연결성을 확보하고 자동노출 및 색조정이 가능합니다. 기존 시장에 SVM 제품은 존재하지만 대부분 VGA급으로 화질이 좋지 않고, 많은 양의 영상 데이터를 처리하기 위해서 DSP(Digital Signal Processor)가 적용된 AP (Application Processor)가 필요하며 고가로 시중에 공급되고 있습니다. 하지만 당사에서는 소프트웨어의 고도화와 최적화를 통해서 저가의 ARM AP에서 구동이 가능하도록 가격경쟁력을 확보하여 고화질의 HD급 2D 또는 3D SVM 개발 및 양산을 준비하고 있습니다. 또한 SVM 카메라를 이용한 ADAS 기술을 확보하고 있으며 지속적으로 개발 중에있습니다. 이 ADAS 기술 중에는 DVR(Digital Video Recorder), LDWS(Lane Departure Warning System), MOD(Moving Object Detection), BSD(Blind Spot Detection) 등이 있습니다.(2) 회사의 경쟁우위 요소V2X 개발 필수 기술 중에는 통신용 반도체 기술이 있습니다. 통신 반도체 회사로는 네덜란드의 NXP, 미국의 Qualcomm, 일본의 Renesas, 이스라엘의 Autotalks 등을 꼽을 수 있습니다. Wave 통 신방식으로는 NXP와 공동 개발 프로젝트인 Smart Antenna second 모델을 개발하였습니다. C-V2X 통신방식으로는 Qualcomm 칩을 활용하여 개발 완성되었으며 Autotalks 칩을 적용하여 개발 중에 있습니다. 당사는 자율주행 지원을 위한 V2X 기술에 대해 산업통산자원부로부터 첨단기술제품 확인서를 취득했습니다. 본 기술은 산업발전법 '제 5조에 따른 첨단기술 및 제품의 범위' 고시에 해당됨을 인정받은 것입니다. 확인서 선정기준은 기술적 및 경제적파급효과가 크고, 고부가가치를 창출할 수 있는 기업의 기술력에 중점을 두었습니다.

당사는 CES 2017, NXP TFT CONNECTS 2018, 2019 세계 사물 인터넷 전시회(ITO), ITS World Congress 2019 국제 전시회에 지속적으로 참여하여 V2X 기 술 을리딩하고 있습니다. 2019년 말 자율주행 사업부문에서 추진하고 있는 사업현황은 아래와 같습니다 자율주행사업 사업현황 V2X 판교제로시티 CITS사업 V2X 단말기 공급 세종 국가혁신클러스터사업(R) 참여 세종 자유규제특구사업 자율주행서비스 주관기업으로 선정 SVM 국내 르노삼성차 3D SVM 공급 - QM6/ SM6/ XM3 등 5모델 svm.jpg 마. 조직도 2020.02.01 전사 조직도 20.02.01.jpg 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 주요 제품 및 연결 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 매출유형 품목 구체적 용도 2019년 전자사업 제품/ 상품/ 기타 등 -PBA, LD LED Plate Board-무선충전 -V2X OBU, SVM - TV, Monitor, 가전제품 등 IT 제품 기능 모듈- 무선충전 관련 제품- 자율주행통신 및 센서 제품 192,516 화학사업 -Glycol 류, Solvent 류-TG - 반도체 LCD/OLED 등 전자용 Chemicals- 페인트 도료 등 공업용 Chemicals- Thin Glass 공정 210,958 합계 - - - 403,474 나. 주요 원재료 현황전자사업의 주요 원재료 현황 (단위 : 백만원) 사업 부문 매입 유형 품 목 구체적 용도 2019년 2018년 전 자 부 문 원 재 료 IC Function B/D용 IC 6,787 5,005 ALI/IR Function B/D용 ALI/IR sensor 13,723 12,603 하네스 Function B/D용, 차량용, 카메라용 하네스 1,279 608 SHEET 무선충전기 Ferrite sheet 3,289 2,080 LED BAR LED-BAR 생산용 원자재 15,939 11,826 기 타 PBA Function, 무선충전기 제작을 위한 원자재 51,914 47,214 합 계 - 92,932 79,336 주1) 원재료: PBA 제조를 위한 원자재이며 주요 원재료는 저항, 다이오드, LED 등이 있으며 사양물인 PCB, Harness 등은 각 제품에 따라 사양 및 크기가 다양하게 사용됩니다.주2) PCB의 경우 단순한 가격하락이 아닌 Set 컨셉이나 PCB 크기에 따라 원재료 가격이 변동됩니다. 화학사업의 주요 원재료 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 구분 구체적용도 2019년 2018년 화학 사업 제품/상품 국 내 LCD, 반도체용 원료 페인트, 잉크용 원료, 기타 46,292 49,550 수 입 62,651 86,653 계 108,943 136,203 다. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위: 원, Kg) 사업부문 구매처 2019년 2018년 화학사업 Dow, Lyondell, Eastman, 롯데케미칼, 한농화성 등 1,115 1,320 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산실적 (1) 생산능력 사업부문 단위 품목 2019년 2018년 전자사업 K ea PBA 32,256 34,788 LED I/F 모듈 13,824 14,976 LED BAR 모듈 54,144 58,632 LD LED PLATE 1,728 1,824 무선충전 모듈 31,680 34,356 화학사업 Ton Glycol류(1공장) 22,500 30,000 합성아민류(2공장) 1,080 1,080 (2) 생산실적 사업부문 단위 품목 2019년 2018년 전자사업 K ea PBA 36,652 31,944 LED I/F 모듈 1,740 1,562 LED BAR 모듈 7,387 27,803 LD LED PLATE 1,221 1,399 무선충전 모듈 13,025 6,245 화학사업 Ton Glycol류(1공장) 7,995 21,614 합성아민류(2공장) 684 1,080 (3) 외주가공 (단위 : 백만원) 구분 매입유형 품목 구분 용도 2019년 2018년 전자사업 외주 가공비 용역 국 내 PBA Function제작공정외주 25 35 수 입 164 305 합 계 189 340 나. 생산설비의 현황 당사의 생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 중장비, 차량 운반구, 공기구ㆍ비품 등의 생산설비를 보유하고 있습니다. 당기말 현재 연결기업이 보유 중인 유형자산의 현황 및 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초장부 증 가 감 소 감각 상각 기타 환율조정 기말장부 토 지 23,365 0 -693 0 0 0 22,672 건 물 33,648 321 0 -1,587 0 400 32,782 구축물 9,234 2,551 -49 -1,330 0 7 10,413 발전설비 1,986 0 0 -441 0 0 1,545 기계장치 21,590 21,132 -98 -5,218 0 605 38,011 차량운반구 450 305 0 -171 0 2 586 집기비품 4,879 5,318 -89 -3,282 0 88 6,914 사용권자산 4,163 0 -1,061 0 -12 3,090 건설중인자산 3,912 1,044 0 0 -229 12 4,739 합 계 99,064 34,834 -929 -13,090 -229 1,102 120,752 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(연결기준) (단위 : 백만원) 구분 매출 유형 품 목 2019년 2018년 전자 사업 제품 PBA,LD LED Plate Board, 무선충전 내수 13,407 13,429 수출 171,259 114,164 계 184,666 127,592 상품 IC 등 내수 612 4,150 수출 6,351 41 계 6,963 4,191 계 내수 14,019 17,578 수출 177,610 114,205 합계 191,629 131,783 화학사업 제품 Glycol류,TG 내수 162,187 51,802 수출 685 52,327 계 162,872 104,129 상품 Solvent류 내수 46,653 83,660 수출 1,432 16,889 계 48,086 100,548 계 내수 208,841 135,462 수출 2,118 69,216 합계 210,958 204,677 태양광사업 제품 태양광 내수 888 893 수출 - - 합계 888 893 합 계 내수 223,747 153,933 수출 179,727 183,421 총계 403,474 337,354 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 켐트로닉스는 다양한 사업 아이템을 확보하고 있으며, 각 아이템별 담당 영업/판매 조직을 운영하고 있습니다.(2) 판매경로당사는 고객사의 생산계획 등을 사전에 조사하여, 품질관련 요구사항이나 납품기일 등을 준수하고 있습니다. 수출의 경우, 고객사로부터 P/O(Purchase Order)를 접수 후 불량이나 클레임이 발생하지 않도록 가장 최근에 생산한 제품을 검량하여 출하합니다. (3) 판매방법 및 조건고객사에서 제품구매의 의사를 표시하면 각 고객사마다 사전에 정해진 거래조건에 의거하여 판매(약속어음 또는 현금결제)하고 있습니다. 수출의 경우 고객사의 P/O (Purchase Order) 접수 후 완제품 현황을 파악하여 출고할 제품 및 LOT No를 지정한 후 지정된 운송업체를 통해 제품을 출하(Local L/C 또는 현금결제)합니다. (4) 판매전략당사는 대기업이나 우량기업을 중점적으로 관리하여 신규 제품의 개발이나 기존 제품의 용도개발을 최우선으로 하고 있으며, 매출망 및 시장확대를 위해 꾸준히 노력하고 있습니다. 또한 현재 ERP System(전사적 자원관리 시스템)을 통하여 기존의 경험이나 직관 위주의 영업에서 모든 자료를 Data Base화 함으로써 추상적인 원가개념이 아닌 구체적인 원가, 대금회수 및 가격 Data를 가지고 각 업체마다 차별화된 전략으로 영업정책을 수립하고 있습니다. 5. 수주상황당사는 수시 주문 및 납품 방식으로 수주를 합니다. 6. 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황해당사항이 없습니다. 나. 리스크 관리에 관한 사항당사의 환 위험 노출 등에 있어 리스크 관리는 환차익의 실현이 아닌 환차손 위험의 제거이며 내부적으로 원화환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있습니다.회사의 자금상황을 고려하여 헷징 방법을 다각적으로 검토하고 리스크를 관리 하고 있습니다. 7. 위험관리 본 사항은 동 보고서의 "III. 재무에 관한 사항 → 3. 연결재무제표 주석 → 40. 위험관리"를 참고하시기 바랍니다. 8. 경영상의 주요계약 등 구 분 계약상대방 계약의 목적 및 내용 계약체결일 주식양수 주식회사 케이에스에스이미지넥스트 이미지넥스트가 소유한 주식회사 팜비젼발행주식을 100% 양수함 2019.01.02 영업양수 삼성전기 주식회사 무선충전 Rx(수신용) 및 NFC 칩 코일 사업을 양수함 2019.04.19 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직2020.02.01 연구소 조직도.jpg ( 2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 2019년(제 23기) 2018년 (제 22기) 2017년 (제 21기) 비 고 원재료비 277,393 197,178 274,518 - 인건비 3,539,526 2,281,148 986,403 - 위탁용역비 - - - - 기 타 3,268,267 4,086,982 3,954,338 - 연구개발비용 계 7,085,186 6,565,309 5,215,259 - 회계 처리 판매비와 관리비 6,847,124 5,410,804 2,396,279 - 개발비(무형자산) 238,062 1,154,505 2,818,980 - 연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.76% 1.95% 1.78% - * 상기 기재사항은 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 나. 연구개발 실적 (1) ICT 연구소 구 분 내 용 연구 기간 판교제로시티 자율주행 실증단지 구축사업 (V2X 단말기) 판교제로시티 내 스마트시티 V2X 서비스를 위한WAVE 및 LTE 기반 융합형 OBU 개발 및 공급 2018.01 ~ 2019.12 [세종시]도심 특화형 전용공간 자율주행셔틀 기반 구축 세종시 도심 전용공간 특화형 자율주행셔틀 서비스 신산업 육성을 위한 기반기술 확보 및 기술경쟁력 강화 켐트로닉스a 세종시 도심형 자율주행 테스트 베드에 최적화한 V2X 단말 및 노변 기지국 개발 2018.10 ~2020.12 (1단계) [세종시]주거단지 연계형 저속 자율주행 셔틀서비스 실증 생활공간 확대를 위한 세종시 주거단지와 생활권역(상업지구, 연구시설, 공공청사 등)이 연계된 저속(25km/h 이하)의 자율주행 셔틀서비스 운영을 통해 안전성, 신뢰성 보장 및 사업화 검증 켐트로닉스 a 실증구간에 대한 GPS 및 WAVE 음영지역 및 요구사항 분석을 통한 V2X 단말 시작품 설계 및 제작(1차년도) 2018.08 ~ 2021.07 (1단계) NCAP 대응을 위한 후방 자동제동시스템(Rear Automatic Braking System)개발 차량 후진 시 안전운전을 지원하기 위하여 Camera, Radar그리고 Ultra Sonic Sensor의 퓨전과 Deep learning 기술을접목한 상용 후방자동제동시스템의 개발 켐트로닉스 a 기능안전 설계를 포함한 통합 하이브리드 하드웨어 시스템 개발 및 카메라 센서 개발 2018.11 ~ 2021.12 (1단계) (2) 전자사업 개 발부문 구 분 내 용 연구 기간 자기유도형 무선충전 SET Tx Coil Block 삼성전자 Gear Plus 이원화 개발 및 양산 2019.02 ~2019.04 삼성전자 무선이어폰 Rx 이원화 개발 및 양산 2019.02 ~ 2019.04 삼성전자 EP-N5105 Coil Block 개발 및 양산 2019.05 ~ 2019.08 전장용 15W 급속충전기 개발 완료 -RSM QM6 Prime Tx Coil Block 승인 및 양산 2018.01 ~ 2019.09 전장용 Tx Coil Block 개발 완료.-LG VC Volvo/Honda Tx Coil Block .-켐트로비나 HLDS 공정 승인 완료. 2017.10 ~ 2019.09 삼성전자 EB-U3300 Battery Pack 개발 및 양산. 2019.09 ~2019.12 PBA 삼성전자 스틱청소기 Function PBA 개발 및 양산 2018.10 ~ 2019.01 삼성전자Y19 Q900 Function PBA 4종 개발 및 양산 삼성전자Y19 Serif 2.0 Function PBA 개발 및 양산 삼성전자Y19 Signage TV QMR Function PBA 개발 및 양산 2018.10 ~2019.03 삼성전자 TV LED INTERFACE Q70 85" Q80 82" 2종 개발 2019.02 ~ 2019.03 삼성전자 A-PJT PBA 3종 개발 ~ 2019.08 삼성전자 Y20 WIFI-FUNCTINO Q60/Q70/Q80/Q90 4종 개발 삼성전자 Y20 QTV FUNCTOIN Q800/Q900 2종 개발 삼성전자 Y20 LIFE STYLE FRAME 4종, SERIF, SERO 4종 개발 2019.10 ~2019.12 Touch PBA 위닉스 제습기 X17 Display PBA 개발 및 양산 위닉스 공기청정기 MASTER TOUCH PBA 개발 및 양산위닉스 공기청정기 TOUCH PRIME 모델 승인 완료 2018.11 ~ 2019.10 LG전자 냉장고 Metal TOUCH PBA 개발 및 양산LG전자 A-PJT(세탁기, 건조기 등) 미주향 모델 이원화 승인 2019.10 ~ 2019.12 (3) 전자재 료연구소 구분 내용 연구기간 유연 하드코팅 소재 - 국책과제 전기/전자기기 보호를 위한 연성기판 및 보호 필름용 물접촉각 110°이상 연필경도 8H 이상 유연 하드코팅 소재 및 응용기술 개발 2016.05 ~ 진행 中 기능성 코팅액 개발 차세대 Foldable 폰의 디스플레이用 기능성 코팅 기술 개발 (기재: CPI 필름) 2018.08. ~ 진행 中 실록산 폴리머 디스플레이용 절연막 재료 개발 2016.12 ~ 진행 中 스크린 프린팅 잉크 디스플레이 글라스 보호용 페이스트 개발 2014.01 ~ 진행 中 솔더 페이스트 - 국책과제 친환경 수용성 솔더 페이스트 개발 2017.11 ~ 진행 中 반도체 하드마스크 재료 반도체 하드마스크용 재료 개발 2016.10 ~ 진행 中 Solvent (EEP, PMA) 개발 반도체용 초고순도의 전자급 제품 개발 2018.01 ~ 진행 中 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 (단위 : 백만원) 조달원천 기초잔액 신규조달 상환 등 증감 당기말 은 행 114,489 59,604 -42,672 131,421 금융시장합계 114,489 59,604 -42,672 131,421 CB 4,992 -3,713 1,279 자본시장합계 4,992 -3,713 1,279 * 상기 기재사항은 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약 연결재무정보 주식회사 켐트로닉스 및 종속기업 (단위: 원) 과 목 제 23기(2019년말) 제 22기 (2018년말) 제 21기(2017년말) I.유동자산 137,738,029,673 110,002,905,053 96,092,828,467 현금및현금성자산 33,049,842,715 10,767,566,075 11,629,123,211 정부보조금 (488,530) (488,530) (488,530) 단기금융상품 7,336,700,000 6,600,000,000 5,500,000,000 매출채권 및 기타채권 50,565,543,297 46,616,279,465 39,442,688,360 기타유동자산 3,344,707,191 2,129,834,578 1,883,419,063 재고자산 43,441,725,000 43,889,713,465 37,638,086,363 II.비유동자산 156,350,064,522 121,558,445,320 124,574,992,970 장기금융상품 1,500,000 1,500,000 766,338,652 당기손익-공정가치금융자산 3,277,796,267 1,675,154,310 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 50,000,000 기타채권 1,581,286,323 1,475,650,836 투자부동산 3,482,682,462 3,526,013,702 1,376,973,830 유형자산 117,662,239,489 99,064,148,843 3,593,501,224 사용권자산 3,090,837,101 - 102,836,854,137 무형자산 20,048,822,967 8,564,222,960 8,178,237,406 이연법인세자산 7,204,899,913 7,201,754,669 7,823,087,721 자산총계 294,088,094,195 231,561,350,373 220,667,821,437 I.유동부채 146,906,513,447 131,543,588,610 120,636,755,950 II.비유동부채 47,824,466,533 21,270,543,109 24,897,276,100 부채총계 194,730,979,980 152,814,131,719 145,534,032,050 지배기업의 소유지분 96,445,677,817 78,202,766,706 74,659,410,176 Ⅰ.자본금 7,286,147,500 6,859,618,000 6,760,608,500 Ⅱ.자본잉여금 53,013,623,186 49,062,468,686 46,682,997,542 Ⅲ.자본조정 (7,404,476,221) (6,424,586,403) (6,424,586,403) Ⅳ.기타포괄손익누계액 4,184,970,935 4,081,611,387 3,728,255,277 Ⅴ.이익잉여금 39,365,412,417 24,623,655,036 23,912,135,260 비지배지분 2,911,436,398 544,451,948 474,379,211 자본총계 99,357,114,215 78,747,218,654 75,133,789,387 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 403,474,312,388 337,353,791,730 292,775,238,202 영업이익(손실) 26,318,608,725 9,397,971,114 (10,295,131,220) 연결총당기순이익(손실) 16,589,111,609 1,145,164,385 (16,143,113,660) 지배기업 소유주지분 16,158,736,032 1,067,936,900 (16,241,511,082) 비지배지분 430,375,577 77,227,485 98,397,422 기본주당순이익(손실) - 단위: 원 1,235 74 (1,438) 연결에 포함된 회사수 8개 6개 6개 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2) 요약 별도 재무정보 주식회사 켐트로닉스 (단위: 원) 과 목 제 23기(2019년 12월말) 제 22기 (2018년 12월말) 제 21기(2017년 12월말) I.유동자산 111,977,690,657 109,134,108,382 96,215,784,039 현금및현금성자산 6,042,231,015 4,345,619,271 5,975,381,004 정부보조금 (488,530) (488,530) (488,530) 단기금융상품 5,600,000,000 6,600,000,000 5,500,000,000 매출채권 및 기타채권 75,480,197,457 72,839,321,121 62,653,104,436 기타유동자산 1,916,323,658 1,587,698,490 1,121,702,489 재고자산 22,939,427,057 23,761,958,030 20,966,084,640 II.비유동자산 111,386,212,821 93,819,173,960 96,422,456,146 장기금융상품 1,500,000 1,500,000 766,338,652 당기손익-공정가치금융자산 3,272,796,267 1,675,154,310 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 50,000,000 - 기타채권 1,561,624,837 1,443,415,496 1,741,401,576 종속기업투자 12,908,115,272 8,888,192,247 8,954,376,092 투자부동산 3,482,682,462 3,526,013,702 3,593,501,224 유형자산 74,982,722,412 64,275,434,638 67,245,876,286 사용권자산 1,355,444,112 - - 무형자산 6,739,693,240 6,792,590,649 6,441,374,963 이연법인세자산 7,081,634,219 7,166,872,918 7,679,587,353 자산총계 223,363,903,478 202,953,282,342 192,638,240,185 I.유동부채 96,568,982,262 98,076,272,019 90,132,784,027 II.비유동부채 37,244,423,012 18,387,385,423 20,229,173,389 부채총계 133,813,405,274 116,463,657,442 110,361,957,416 Ⅰ.자본금 7,286,147,500 6,859,618,000 6,760,608,500 Ⅱ.자본잉여금 53,013,623,186 49,062,468,686 46,682,997,542 Ⅲ.자본조정 (6,424,586,403) (6,424,586,403) (6,424,586,403) Ⅳ.기타포괄손익누계액 4,160,046,097 4,144,446,097 4,162,850,128 Ⅴ.이익잉여금 31,515,267,824 32,847,678,520 31,094,413,001 자본총계 89,550,498,204 86,489,624,900 82,276,282,769 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 247,394,020,212 236,207,391,180 220,133,827,738 영업이익(손실) 4,931,142,298 4,722,012,709 (7,178,445,243) 당기순이익(손실) 136,261,378 2,121,077,226 (16,670,327,596) 기본주당순이익(손실) 10 160 (1,476) ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_20191231_주식회사켐트로닉스(최종).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 23 기 2019.12.31 현재 제 22 기 2018.12.31 현재 제 21 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 자산 유동자산 137,738,029,673 110,002,905,053 96,092,828,467 현금및현금성자산 33,049,842,715 10,767,566,075 11,629,123,211 정부보조금 (488,530) (488,530) (488,530) 단기금융상품 7,336,700,000 6,600,000,000 5,500,000,000 매출채권 및 기타유동채권 50,565,543,297 46,616,279,465 39,442,688,360 기타유동자산 3,344,707,191 2,129,834,578 1,883,419,063 재고자산 43,441,725,000 43,889,713,465 37,638,086,363 비유동자산 156,350,064,522 121,558,445,320 124,574,992,970 장기금융상품 1,500,000 1,500,000 766,338,652 공정가치 금융자산 3,277,796,267 1,675,154,310 매도가능금융자산-공정가치 측정 금융자산 50,000,000 기타채권 1,581,286,323 1,475,650,836 1,376,973,830 투자부동산 3,482,682,462 3,526,013,702 3,593,501,224 유형자산 117,662,239,489 99,064,148,843 102,836,854,137 사용권자산 3,090,837,101 무형자산 20,048,822,967 8,564,222,960 8,178,237,406 이연법인세자산 7,204,899,913 7,201,754,669 7,823,087,721 자산총계 294,088,094,195 231,561,350,373 220,667,821,437 부채 유동부채 146,906,513,447 131,543,588,610 120,636,755,950 매입채무 및 기타유동채무 51,544,305,928 30,889,937,484 32,825,015,669 단기차입금 84,004,912,471 87,508,866,300 64,330,830,211 유동리스부채 972,230,274 유동성장기부채 7,430,788,253 11,635,130,137 21,159,209,654 당기법인세부채 1,840,769,999 12,834,800 32,465,602 유동파생상품부채 168,512,221 기타유동부채 944,994,301 487,871,535 288,767,095 유동성전환사채 1,008,948,354 2,000,467,719 비유동부채 47,824,466,533 21,270,543,109 24,897,276,100 장기차입금 38,368,483,313 15,345,663,551 22,935,199,239 전환증권 1,278,862,118 3,983,871,297 비유동리스부채 644,958,329 확정급여채무 2,657,889,951 1,851,008,261 1,812,076,861 기타비유동금융부채 4,874,272,822 90,000,000 150,000,000 부채총계 194,730,979,980 152,814,131,719 145,534,032,050 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 96,445,677,817 78,202,766,706 74,659,410,176 자본금 7,286,147,500 6,859,618,000 6,760,608,500 보통주자본금 7,286,147,500 6,312,136,500 6,213,127,000 우선주자본금 547,481,500 547,481,500 자본잉여금 53,013,623,186 49,062,468,686 46,682,997,542 자본조정 (7,404,476,221) (6,424,586,403) (6,424,586,403) 기타포괄손익누계액 4,184,970,935 4,081,611,387 3,728,255,277 이익잉여금(결손금) 39,365,412,417 24,623,655,036 23,912,135,260 비지배지분 2,911,436,398 544,451,948 474,379,211 자본총계 99,357,114,215 78,747,218,654 75,133,789,387 자본과부채총계 294,088,094,195 231,561,350,373 220,667,821,437 연결 포괄손익계산서 제 23 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 수익(매출액) 403,474,312,388 337,353,791,730 292,775,238,202 매출원가 334,649,171,940 302,637,911,394 279,056,757,375 매출총이익 68,825,140,448 34,715,880,336 13,718,480,827 판매비와관리비 42,506,531,723 25,317,909,222 24,013,612,047 영업이익(손실) 26,318,608,725 9,397,971,114 (10,295,131,220) 금융수익 4,233,186,523 4,111,888,350 7,749,424,656 금융비용 12,203,957,278 11,207,036,835 6,653,055,915 기타수익 4,334,676,590 4,705,033,344 1,764,207,370 기타비용 3,004,047,172 5,302,430,166 11,597,973,035 법인세비용차감전순이익(손실) 19,678,467,388 1,705,425,807 (19,032,528,144) 법인세비용 3,089,355,779 560,261,422 (2,889,414,484) 당기순이익(손실) 16,589,111,609 1,145,164,385 (16,143,113,660) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 16,158,736,032 1,067,936,900 (16,241,511,082) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 430,375,577 77,227,485 98,397,422 기타포괄손익 (1,067,167,818) 42,631,208 (456,992,056) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,201,984,511) (386,215,738) 31,806,374 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (1,217,584,511) (367,811,707) 31,806,374 매도가능증권평가손익 15,600,000 (15,600,000) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) (2,804,031) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 134,816,693 428,846,946 (488,798,430) 해외사업환산손익 134,816,693 428,846,946 (488,798,430) 총포괄손익 15,521,943,791 1,187,795,593 (16,600,105,716) 총 포괄손익의 귀속 지배기업 소유지분 15,102,204,159 1,106,328,273 (16,697,226,284) 비지배지분 419,739,632 81,467,320 97,120,568 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,235 74 (1,438) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,132 74 (1,438) 연결 자본변동표 제 23 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 5,097,485,500 33,791,239,473 6,413,780,501 4,215,776,853 40,366,031,468 77,056,752,793 377,258,643 77,434,011,436 당기순이익(손실) (16,241,511,082) (16,241,511,082) 98,397,422 (16,143,113,660) 확정급여제도의 재측정요소 31,806,374 31,806,374 31,806,374 해외사업환산손익 (487,521,576) (487,521,576) (1,276,854) 488,798,430 자산재평가잉여금 유상증자 547,481,500 4,952,517,649 5,499,999,149 5,499,999,149 주식배당 244,191,500 (244,191,500) 자기주식의 취득 및 처분 (10,805,902) (10,805,902) (10,805,902) 전환권대가 전환사채의 감소 871,450,000 7,939,240,420 8,810,690,420 8,810,690,420 주식발행초과금 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손익 기타포괄손익 계정분류 현금배당 연결대상범위의 변동 연결실체내 자본거래 2017.12.31 (기말자본) 6,760,608,500 46,682,997,542 (6,424,586,403) 3,728,255,277 23,912,135,260 74,659,410,176 474,379,211 75,133,789,387 2018.01.01 (기초자본) 6,760,608,500 46,682,997,542 (6,424,586,403) 3,728,255,277 23,912,135,260 74,659,410,176 474,379,211 75,133,789,387 당기순이익(손실) 1,067,936,900 1,067,936,900 77,227,485 1,145,164,385 확정급여제도의 재측정요소 (367,811,707) (367,811,707) (367,811,707) 해외사업환산손익 424,607,111 424,607,111 4,239,835 428,846,946 자산재평가잉여금 (2,804,032) (2,804,032) (2,804,032) 유상증자 주식배당 자기주식의 취득 및 처분 전환권대가 1,236,589,068 1,236,589,068 1,236,589,068 전환사채의 감소 99,009,500 99,009,500 99,009,500 주식발행초과금 1,142,882,076 1,142,882,076 1,142,882,076 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (15,600,000) (15,600,000) (15,600,000) 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손익 기타포괄손익 계정분류 (52,846,969) (52,846,969) (52,846,969) 현금배당 연결대상범위의 변동 11,394,583 11,394,583 (11,394,583) 연결실체내 자본거래 2018.12.31 (기말자본) 6,859,618,000 49,062,468,686 (6,424,586,403) 4,081,611,387 24,623,655,036 78,202,766,706 544,451,948 78,747,218,654 2019.01.01 (기초자본) 6,859,618,000 49,062,468,686 (6,424,586,403) 4,081,611,387 24,623,655,036 78,202,766,706 544,451,948 78,747,218,654 당기순이익(손실) 16,158,736,032 16,158,736,032 430,375,577 16,589,111,609 확정급여제도의 재측정요소 (1,217,584,511) (1,217,584,511) (1,217,584,511) 해외사업환산손익 145,452,638 145,452,638 (10,635,945) 134,816,693 자산재평가잉여금 유상증자 주식배당 자기주식의 취득 및 처분 전환권대가 전환사채의 감소 426,529,500 3,951,154,500 4,377,684,000 4,377,684,000 주식발행초과금 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손익 15,600,000 (31,000,000) (15,400,000) (15,400,000) 기타포괄손익 계정분류 현금배당 (220,087,564) (220,087,564) (220,087,564) 연결대상범위의 변동 (57,693,090) 51,693,424 (5,999,666) 199,494,200 193,494,534 연결실체내 자본거래 (979,889,818) (979,889,818) 1,747,750,618 767,860,800 2019.12.31 (기말자본) 7,286,147,500 53,013,623,186 (7,404,476,221) 4,184,970,935 39,365,412,417 96,445,677,817 2,911,436,398 99,357,114,215 연결 현금흐름표 제 23 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 영업활동현금흐름 54,453,021,562 1,243,458,036 13,042,952,963 당기순이익(손실) 16,589,111,609 1,145,164,385 (16,143,113,660) 손익조정 26,817,209,773 17,207,618,579 37,139,871,498 운전자본의 증감 17,405,063,087 (12,829,843,528) (4,664,789,359) 배당금수취(영업) 1,300,000 1,300,000 이자수취(영업) 488,480,063 307,106,074 348,084,640 이자지급(영업) (5,856,504,243) (4,269,525,521) (3,678,546,988) 법인세납부(환급) (990,338,727) (318,361,953) 40,146,832 투자활동현금흐름 (46,062,772,608) (8,368,493,951) (16,218,503,270) 단기금융상품의 감소 6,600,000,000 6,500,000,000 4,925,051,700 단기금융상품의 증가 (5,600,000,000) (7,600,000,000) (7,400,254,351) 장기금융상품의 감소 1,098,205,974 장기금융상품의 증가 (1,736,700,000) (986,483,746) (386,838,652) 공정가치금융자산의 증가 (1,581,677,304) 공정가치금융자산의 감소 39,000,000 매도가능금융자산의 취득 매도가능금융자산의 감소 20,000,000 177,706,449 장기대여금의 감소 69,124,365 30,986,080 37,694,441 장기대여금의 증가 (150,000,000) (13,000,000) (903,428,496) 유형자산의 처분 1,330,555,810 859,811,901 479,935,457 유형자산의 취득 (30,671,758,034) (9,190,001,838) (11,672,081,837) 무형자산의 취득 (14,528,764,071) (1,427,210,432) (3,379,182,790) 무형자산의 처분 409,999,999 356,498,800 1,009,000,000 보증금의 감소 (40,544,487) (61,169,301) (31,666,759) 단기대여금의 감소 3,778,708,000 3,130,680,000 단기대여금의 증가 (3,723,243,220) (165,660,000) 연결범위변동으로 인한 효과 (257,473,666) 11,394,585 (6,984,406) 재무활동현금흐름 13,820,237,956 5,944,548,904 6,147,057,446 상환우선주 발행 5,499,999,149 정부보조금의 수령 949,439,334 512,214,525 724,271,728 정부보조금의 사용 (949,439,334) (512,214,525) (726,002,461) 단기차입금의 증가 (4,130,035,227) 8,596,438,022 1,210,447,908 단기차입금의 감소 전환사채의 발행 4,774,871,925 장기차입금의 증가 27,933,518,211 6,200,000,000 장기차입금의 상환 (246,000,000) (112,000,000) (945,266,303) 유동성장기부채의 상환 (9,424,224,967) (7,314,761,043) (5,805,586,673) 사용권자산의 증가 운용리스부채의 증가 리스부채의 지급 (872,932,497) 현금배당 (220,087,564) 유상증자 종속기업 지분변동 780,000,000 자기주식의 취득 (10,805,902) 외화환산으로 인한 현금변동 (12,102,104) 12,089,450 (3,562,791) 현금 및 현금성자산의 순증가 22,198,384,806 (1,168,397,561) 2,967,944,348 환율차이 등으로 인한 변동 83,891,834 306,840,425 (515,816,073) 기초의 현금및현금성자산 10,767,566,075 11,629,123,211 9,176,994,936 기말의 현금및현금성자산 33,049,842,715 10,767,566,075 11,629,123,211 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 켐트로닉스 ("지배기업")는 1997년 4월 1일 설립되어, 전자제품 부품 및 화공약품 제조ㆍ판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 세종특별자치시 전동면 배일길에 위치하고 있으며, 경기도 용인시 남사면에 전자제품 제조시설과 경기도 평택시 포승읍 내기리와 세종특별자치시 전동면 배일길에 화학제품 제조시설을 갖추고 있고 경기도 성남시 분당구에 연구소와 관리사무소를 두고 있습니다. 한 편 , 지배기업은 세종사업장의 OLED식각(Thin Glass) 라인을 증설하여 2013년 7월부터 본격적으로 생산 가동하고 있습니다. 지배기업은 2007년 1월 17일 한국거래소 코스닥시장본부에 상장하였습니다. 설립 당시 지배기업의 자본금은 50,000천원이며, 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 지배 기업의 자본금은 7,286,147천원 이 며 , 당기말 현재 주요 주주 현 황은 아래와 같습니다. 주주명 보통주(주) 지분율(%) 대표이사(김보균) 1,984,441 13.6% 특수관계자 2,070,640 14.2% 자기주식 428,915 2.9% 엑시브 브이투엑스 사모투자 합자회사 667,013 4.6% 기관투자자 2,425,117 16.6% 외국인투자자 1,414,647 9.7% 기타 5,581,522 38.4% 합 계 14,572,295 100% 2019년 12월 31일로 종 료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. ① 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 영업소재지 당기말 전기말 결산월 지분율(%) 지분율(%) 천진협진전자 유한공사 전자제품판매 중 국 100.00 100.00 12월 CHEMTRONICS USA 전자제품판매 미 국 100.00 100.00 12월 CHEMTRONICS Slovakia a.s 전자제품판매 슬로바키아 100.00 100.00 12월 에이치에스솔라(주) 태양광발전 대한민국 80.00 60.00 12월 CHEMTROVINA 전자제품판매 베트남 100.00 100.00 12월 (주)팜비젼 전자제품판매 대한민국 100.00 - 12월 (주)위츠(*) 전자제품판매 대한민국 72.20 - 12월 (*) 당기중 연결실체는 삼성전기 주식회사의 모바일용 무선전력전송 및 NFC Chip Coil 사업을 인수하기 위하여 2019년 4월 4일자로 (주)위츠를 설립하여 지분 96%를 취득하였으 며, 수 차례 지 분 변동 후 당기말 현재 72.2% 지분을 보유하고 있습니다. 연결 실체 는 2019년 7월1일 기준으로 삼성전기로부터 모바일용 무선전력전송 및 NFC Chip Coil 사업 관련 인력, 설비, 재고자산, 해외자산, 지적재산권, 기타권리 등을 포함한 영업부문을 총 160억원에 양수하였습니다. 한편, 당기말 현재 종속기업인 천진협진전자 유한공사 및 (주)위츠가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 주요영업활동 소재지 당기말 전기말 결산월 지분율(%) 지분율(%) 천진협진전선 유한공사 전자제품 판매 중국 100.00 100.00 12월 위츠비나 전자제품 판매 베트남 100.00 100.00 12월 ② 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 천진협진전자 유한공사 21,677,063 24,643,921 (2,966,858) 22,880,559 (895,096) CHEMTRONICS USA 3,096,323 1,945,932 1,150,391 22,953,677 963,729 CHEMTRONICS Slovakia a.s 5,488,390 7,437,152 (1,948,763) 23,028,924 1,851,039 에이치에스솔라(주) 2,367,515 783,196 1,584,319 887,528 223,190 천진협진전선 유한공사 922,468 59,995 862,473 388,662 (106,782) CHEMTROVINA 74,649,363 58,331,072 16,318,291 105,226,499 8,777,843 (주)팜비젼 1,268,944 1,240,176 28,768 3,155,966 318,751 (주)위츠(*) 32,919,766 23,586,771 9,332,995 51,845,962 4,384,599 (*) (주)위츠와 (주)위츠의 종속기업인 위츠비나의 요약 연결재무정보입니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 천진협진전자 유한공사 23,601,466 25,672,306 (2,070,840) 43,045,343 (1,725,164) CHEMTRONICS USA 2,359,261 2,172,731 186,530 15,952,437 590,393 CHEMTRONICS Slovakia a.s 3,768,418 7,504,390 (3,735,973) 17,042,564 827,807 PT. CHEMTRONICS INDONESIA - - - - (167,157) 에이치에스솔라(주) 2,783,789 1,422,660 1,361,129 892,994 197,248 천진협진전선 유한공사 1,096,753 155,940 940,813 514,196 (163,330) CHEMTROVINA 56,201,988 48,918,100 7,283,888 72,176,953 2,244,014 ③ 당기와 전기 중 연결대상 종속기업의 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 천진협진전자 CHEMTRONICSU.S.A CHEMTRONICSSlovakia a.s 에이치에스솔라 천진협진전선 CHEMTROVINA 팜비젼 위츠(*) 영업활동으로 인한 현금흐름 1,345,289 193,414 685,845 657,983 (56,643) 5,266,760 428,069 21,840,730 투자활동으로 인한 현금흐름 (903,645) - (48,257) - - (6,996,429) (2,400) (19,195,827) 재무활동으로 인한 현금흐름 192,400 - (72,308) (626,000) - 12,090,386 - 5,647,234 현금및현금성자산의 순증감 634,044 193,414 565,279 31,983 (56,643) 10,360,718 425,669 8,292,137 외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과 33,192 2,054 781 - 5,235 81,883 - (39,253) 기초 현금및현금성자산 2,396,262 94,519 278,460 120,959 233,782 3,297,964 55,171 - 기말 현금및현금성자산 3,063,498 289,987 844,520 152,942 182,374 13,740,565 480,840 8,252,884 (*) (주)위츠와 (주)위츠의 종속기업인 위츠비나의 연결현금흐름의 내용 입니다. (단위:천원) 구 분 천진협진전자 CHEMTRONICSU.S.A CHEMTRONICSSlovakia a.s INDONESIA 에이치에스솔라 천진협진전선 CHEMTROVINA 영업활동으로 인한 현금흐름 3,053,710 (272,894) (635,821) (212,356) 652,338 2,175 (1,356,364) 투자활동으로 인한 현금흐름 (19,893) (25,000) - - (4,345) 1,991 (1,603,909) 재무활동으로 인한 현금흐름 (1,704,491) - - (591,341) (823,000) - 4,273,676 외화환산으로 인한 현금변동 40,071 - - - - - (26,880) 현금및현금성자산의 순증감 1,369,397 (297,894) (635,821) (803,697) (175,007) 4,166 1,286,523 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 (36,562) 11,771 9,468 (14,869) - (1,545) 52,274 기초 현금및현금성자산 1,063,427 380,642 904,814 818,566 295,966 231,161 1,959,168 기말 현금및현금성자산 2,396,262 94,519 278,461 - 120,959 233,782 3,297,965 2. 연결재무제표 작성 기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체는 주식회사의 외부감사에 관한 법률(이하 "외감법") 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결재무제표는 매 보고기간 말에 재 평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급 한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 아래에서 별도로 설명하는 것을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 회계정책 변경의 내용 아래에서 설명하고 있는 2019년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) 기준서 제1116호 ‘리스’는 현행 기준서 제1017호 ‘리스’, 해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체합니다. 리스를 이용하는 경우 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만,단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정인 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스를 제공하는 경우 연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 연결실체는 해당 기준서를 최초 적용일에 기준서의 최초 적용 누적효과를 인식하는방법을 적용하 였습니다 . 기준서 적용과 관련된 누적효과는 주석 38을 참조하시기바랍니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) 동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다. 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 인식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. ㆍ수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. ㆍ수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항은 취득일이 2020 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결실체는 각 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로 작성하고 있으며, 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.- 매출채권및기타채권의 회수가능성 - 이연법인세자산의 측정 - 확정급여채무의 측정 - 충당부채와 우발부채- 비금융자산의 손상 3. 유의적 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 36에 서 기술한 대로 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위입니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 달라서 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. (2) 연결 ① 종속기업 종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. ② 내부거래제거 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. ③ 비지배지분 비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. (3) 현금 및 현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (4) 재고자산 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있으며 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치 의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 금융자산 가. 분류 2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.나. 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 2) 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 연결포괄손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 다. 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.라. 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 마. 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 유형자산 토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 선택하고 있으며 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를수행하고 있습니다. 토지의 분류에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가치에서이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건물 15년,30년,40년 기계장치 5년,8년,15년 구축물 10년,15년 차량운반구 5년,6년 발전설비 15년 집기비품 5년 연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내 용 연수가 비한정인 것 으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 개발비 및 소프트웨어 5년 고객가치, 기술가치 5년,7년 산업재산권 7년,10년 시설이용권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (8) 정부보조금 연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식합니다. 자산관련 정부보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)은 연결재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 차감된 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각액을 감소시키는방식으로 보조금을 수익으로 인식합니다. 수익관련 보조금은 연결포괄손익계산서에 정부보조금수익(기타수익)으로 인식합니다. (9) 영업권 및 염가매수차익 연결실체는 사업결합 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계가 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치를 초과하는 경우영업권으로 인식하고 있으며, 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계를 초과할 때에는 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 당기손익(염가매수차익)으로 인식하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 이전하는 자산, 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가 발행한 지분 취득일의 공정가치 합계로 산정하며, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으며 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 리스 연결회사는 특정 계약이 개시하는 시점에 리스계약인지 여부를 판단합니다. 운용리스계약은 재무상태표에 사용권자산 및 리스부채로 인식되며, 금융리스계약은 유형자산 및 기타유동 및 기타비유동부채로 인식됩니다. 사용권자산은 리스기간중의 기초자산에 대한 연결실체의 사용권리를 표시하며, 리스부채는 리스계약에 따른 리스료 지급의무를 표시합니다. 사용권자산 및 부채는 계약 개시시점에 리스기간동안의 리스료 지급액의 현재가치로 인식됩니다. 연결실체의대부분의 리스계약은 암묵적인 할인율을 명시하고 있지 않으므로, 연결실체는 리스료지급액의 현재가치를 구함에 있어서 리스개시시점에 활용가능한 정보에 따라 연결회사의 증분차입이자율을 이용합니다. 연결실체의 일부 리스계약에는 리스부분 및 비리스부분을 포함하고 있으며, 이들은별도로 회계처리됩니다. 일부의 장비 리스계약(차량 등)에서는 리스부분과 비리스부분을 하나로 회계처리합니다. 추가적으로, 일부 장비 리스계약에 대해서 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 효과적으로 회계처리하기 위하여 포트폴리오접근법을 적용합니다. 한편, 사용권자산은 리스기간과 해당 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. ① 사용권자산 연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 해당 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. 리스기간 종료시점에 연결기업에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결실체가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. ② 리스부채 리스 개시일에, 연결실체는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. ③ 단기리스와 소액 기초자산 리스 연결실체는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결기업은 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. (12) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (13) 금융부채 ① 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.6 금융자산의 내용을 적용 하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (14) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (15) 충 당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우, 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충 당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (16) 외화거래 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성 항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (18) 수익 수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며, 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. ① 재화의 판매 연결실체는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 임대수익 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 임대수익은 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. (19) 금융수익과 비용 금융수익은 공정가치금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 공정가치금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적 차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적 차이에 대해서는연결실체가 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적 차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (21) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채 등 모든 희석효과가있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 자기주식 자기지분상품을 재 취득하는 경우(이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본항목의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (23) 중단영업 연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재 작성하고 있습니다. (24) 자본관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.(25) 재무제표의 승인 당사의 재무제표는 2020년 3월 4일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기 주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.(26) 연결현금흐름표 연결실체는 연결현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. 4. 사용이 제한된 금융자산 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 보통예금 단기차입금 담보(베트남) 640,400 2,698,652 보통예금 인출제한 152,814 120,831 단기금융상품 차입금담보 4,000,000 4,000,000 단기금융상품 외상매입담보 1,600,000 1,600,000 단기금융상품 기한부수입신용장 담보 - 1,000,000 장기금융상품 당좌개설보증금 1,500 1,500 합 계 6,394,714 9,420,983 5. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 49,779,906 46,136,876 대손충당금 (2,113,755) (1,400,308) 미수금 2,735,121 1,766,534 대손충당금 (28,719) - 미수수익 66,789 113,177 단기대여금 126,201 - 합 계 50,565,543 46,616,279 연결실체의 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당기말과 전기말 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 미수금 합계 매출채권 미수금 합계 기초금액 1,400,308 - 1,400,308 3,345,932 - 3,345,932 손상차손 인식 713,447 28,719 742,166 6,928 - 6,928 손상차손 환입 - - - (1,952,552) - (1,952,552) 기말금액 2,113,755 28,719 2,142,474 1,400,308 - 1,400,308 (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 6개월 이내 47,045,903 43,655,070 6개월초과 1년이내 579,818 273,254 1년 초과 2,154,185 2,208,552 합 계 49,779,906 46,136,876 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 6 . 범주별 금융자산 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 재무제표상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 33,049,842 - 33,049,842 단기금융상품 7,336,700 - 7,336,700 매출채권및기타채권 50,565,543 - 50,565,543 장기금융상품 1,500 - 1,500 당기손익-공정가치금융자산 - 3,277,796 3,277,796 기타채권(비유동) 1,581,286 - 1,581,286 합 계 92,534,871 3,277,796 95,812,667 (*) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (단위:천원) 재무제표상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 10,767,566 - - 10,767,566 단기금융상품 6,600,000 - - 6,600,000 매출채권및기타채권 46,616,279 - - 46,616,279 장기금융상품 1,500 - - 1,500 당기손익-공정가치금융자산 - 1,675,154 - 1,675,154 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 50,000 50,000 기타채권(비유동) 1,475,651 - - 1,475,651 합 계 65,460,996 1,675,154 50,000 67,186,150 1) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 전기중 일부 장기금융상품을 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다. 7. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 1,876,061 1,493,846 선급비용 1,177,539 314,575 당기법인세자산 291,107 321,413 합 계 3,344,707 2,129,834 8. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 13,191,481 (3,776,145) 9,415,336 7,356,060 (2,277,507) 5,078,553 제 품 7,433,718 (2,149,056) 5,284,662 7,302,966 (1,755,975) 5,546,991 재공품 1,855,260 (338,119) 1,517,141 1,490,399 (198,307) 1,292,092 원재료 22,434,491 (5,181,153) 17,253,338 27,611,513 (6,892,918) 20,718,595 부재료 798,094 (6,797) 791,297 531,905 - 531,905 소모품 673,657 - 673,657 574,725 - 574,725 미착품 8,506,294 - 8,506,294 10,146,852 - 10,146,852 합 계 54,892,995 (11,451,270) 43,441,725 55,014,420 (11,124,707) 43,889,713 9. 공정가치금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 당기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 저축성보험 등 3,277,796 1,675,154 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분상품 - 50,000 합 계 3,277,796 1,725,154 ( 2) 당 기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 파인크리크(*) 지분상품 - - 70,000 50,000 삼성생명 외 저축성보험 등 3,337,999 3,277,796 1,751,322 1,675,154 합 계 3,337,999 3,277,796 1,821,322 1,725,154 (*) 연결실체가 보유한 시설이용권 중 회원권 일부가 출자전환되어 기타포괄손익-당기손익금융자산으로 재분류하였으며 공정가치로 측정하여 취득원가와의 차이 금액을 기타포괄손익으로 처리하였습니다. (3) 당기와 전기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초 50,000 - 취득 - 70,000 처분 (50,000) - 공정가치평가 - (20,000) 기말 - 50,000 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초 1,675,154 764,839 취득 1,586,677 986,483 처분 - - 공정가치평가 15,965 (76,168) 기말 3,277,796 1,675,154 10. 기타채권 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장기대여금 942,304 861,429 보증금 638,982 614,222 합 계 1,581,286 1,475,651 11. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 2,906,925 - 2,906,925 2,906,925 - 2,906,925 건물 1,274,448 (698,691) 575,757 1,274,448 (655,360) 619,088 합계 4,181,373 (698,691) 3,482,682 4,181,373 (655,360) 3,526,013 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 토지 2,906,925 - - - 2,906,925 건물 619,088 - - (43,331) 575,757 합계 3,526,013 - - (43,331) 3,482,682 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 토지 2,931,082 - (24,156) - 2,906,925 건물 662,419 - - (43,331) 619,088 합계 3,593,501 - (24,156) (43,331) 3,526,013 12 . 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 기말 장부금액 토 지 23,671,564 (1,000,000) - 22,671,564 건 물 45,958,703 - (13,176,910) 32,781,793 구축물 22,761,816 - (12,348,509) 10,413,307 발전설비 6,676,233 - (5,130,494) 1,545,739 기계장치 102,379,688 - (64,369,490) 38,010,198 차량운반구 1,161,034 - (575,213) 585,821 집기비품 18,076,895 (55,598) (11,106,992) 6,914,305 건설중인자산 4,739,512 - - 4,739,512 합 계 225,425,445 (1,055,598) (106,707,608) 117,662,239 (단위:천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 기말 장부금액 토 지 24,364,828 (1,000,000) - 23,364,828 건 물 45,166,795 - (11,518,331) 33,648,464 구축물 20,276,425 - (11,042,180) 9,234,245 발전설비 6,676,233 - (4,689,862) 1,986,371 기계장치 82,941,756 - (61,352,266) 21,589,490 차량운반구 969,763 - (520,015) 449,748 집기비품 15,015,069 - (10,135,740) 4,879,329 건설중인자산 3,911,673 - - 3,911,673 합 계 199,322,542 (1,000,000) (99,258,394) 99,064,148 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출 포함) 본계정대체(*) 처분액 감가상각비 환율조정 등 기말장부금액 토 지 23,364,828 - - (693,264) - - 22,671,564 건 물 33,648,464 73,680 247,302 - (1,587,230) 399,577 32,781,793 구축물 9,234,245 1,190,842 1,360,000 (49,328) (1,329,712) 7,260 10,413,307 발전설비 1,986,371 - - - (440,632) - 1,545,739 기계장치 21,589,490 9,116,855 12,015,261 (98,359) (5,218,184) 605,135 38,010,198 차량운반구 449,748 305,075 - (3) (171,492) 2,493 585,821 집기비품 4,879,329 3,885,799 1,432,566 (89,732) (3,281,869) 88,212 6,914,305 건설중인자산 3,911,673 16,099,507 (15,283,129) - - 11,461 4,739,512 합 계 99,064,148 30,671,758 (228,000) (930,686) (12,029,119) 1,115,538 117,662,239 (*) 당기중 소프트웨어로 대체되었습니다. > (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출 포함) 본계정대체 처분액 감가상각비 환율조정 기말장부금액 토 지 23,363,443 1,385 - - - - 23,364,828 건 물 34,875,831 115,076 68,000 - (1,552,257) 141,814 33,648,464 구축물 9,971,138 163,730 481,000 - (1,380,763) (860) 9,234,245 발전설비 2,427,002 - - - (440,631) - 1,986,371 기계장치 26,624,639 1,764,296 995,133 (688,453) (7,414,640) 308,515 21,589,490 차량운반구 404,931 196,773 - (15,872) (136,444) 360 449,748 집기비품 4,734,789 1,615,792 312,621 (92,002) (1,726,361) 34,490 4,879,329 건설중인자산 435,081 5,326,667 (1,856,754) - - 6,679 3,911,673 합 계 102,836,854 9,183,719 - (796,327) (12,651,096) 490,998 99,064,148 13. 리 스 (1) 당기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 회계정책변경효과(*1) 증가 감소 감가상각비 환율조정 기말 차량운반구 - 266,043 153,536 - (111,634) - 307,945 사무실 - 1,795,210 282,512 - (750,730) (411) 1,326,581 토지사용권(*2) - - 1,666,333 - (198,659) (11,363) 1,456,311 합 계 - 2,061,253 2,102,381 - (1,061,023) (11,774) 3,090,837 (*1) 기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 금액입니다.(*2) 토지사용권 증가는 무형자산에서 대체된 금액입니다. (2) 당기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 기초장부가액 - 회계정책변경효과(*) 2,061,253 증가 416,197 지급 (872,932) 이자비용 13,484 환율변동 (813) 기말장부가액 1,617,189 (*) 기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 금액입니다. (3) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 1,061,023 리스부채 이자비용 13,484 단기리스 관련 비용 35,703 소액자산리스 관련비용 - (4) 당기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 금 액 1년 이하 972,230 1년 초과 5년 이하 644,959 합 계 1,617,189 연결실체는 사무실과 차량 등을 리스하였으며 평균리스기간은 3년입니다. 연결실체는 일부 차량에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 14. 정부보조금 연결실체는 V2X 서비스 지원을 위한 WAVE, Cellular 통신기반 통합형 OBU 개발 등 과 관련하여 한국산업기술평가관리원 등으로부터 정부보조금을 수령한 바 있으며,자산 취득에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 기초미상계잔액 488 488 당기수령액 887,875 512,214 당기 경상개발비 등 비용차감액 (887,875) (512,214) 기말미사용잔액 488 488 상 기 이외 연결실체는 세종공장 토지 취득과 관련하여 전기 이전에 충청남도와 세종시로부터 1,000,000천원을 지원받아 관련 토지계정의 차감항목으로 표시하였습니다. 동 토지매입 보조금의 수령 조건에 의하면 계약 후 5년 이내에는 토지를 처분할 수 없으며, 계약 후 10년 이내에 처분하는 경우 매각 대금 중 지원비율에 해당하는 금액을 반환하여야 합니다. 15. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 개발비 4,449,089 5,090,164 소프트웨어 644,175 398,953 산업재산권 334,026 78,325 시설이용권 1,578,503 1,394,125 토지사용권 - 1,602,656 영업권 3,518,971 - 고객가치 1,967,733 - 기술가치 7,539,975 - 기타무형자산 16,351 - 합 계 20,048,823 8,564,223 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득 등 증가액 처분 등 감소액 상각액 대체(*2) 환율차이 연결범위변동 기말장부금액 개발비 5,090,164 238,062 - (879,137) - - - 4,449,089 소프트웨어 398,953 442,578 - (199,371) - 2,015 - 644,175 산업재산권 78,325 348,073 - (92,372) - - - 334,026 시설이용권 1,394,124 686,723 (492,960) (11,011) - 1,627 - 1,578,503 토지사용권 1,602,656 - - - (1,666,333) 63,677 - - 영업권(*1) 2,734,988 - - - - 783,983 3,518,971 고객가치(*1) 2,186,370 - (218,637) - - - 1,967,733 기술가치(*1) 8,119,971 - (579,996) - - - 7,539,975 합 계 8,564,222 14,756,765 (492,960) (1,980,524) (1,666,333) 67,319 783,983 20,032,472 (*1) 연결실체는 2019년 7월 1일 삼성전기㈜로부터 모바일용 무선전력전송 및 NFC ChipCoil 사업 관련 인력, 설비, 재고자산, 지적재산권, 기타권리 등을 포함한 영업부문을 인수하였으며, 기술가치 8,119,970천원, 고객가치 2,186,370천원, 영업권 2,671,569천원이 발생하였습니다.(*2) 당기중 사용권 자산으로 대체되었습니다.> (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득 등 증가액 처분 등 감소액 상각액 손상차손 환율차이 기말장부금액 개발비 4,528,619 1,154,505 (231,139) (361,821) - - 5,090,164 소프트웨어 464,423 267,340 (113,112) (219,655) - (43) 398,953 산업재산권 97,837 5,366 - (24,878) - - 78,325 시설이용권(*) 1,504,623 - (70,000) - (40,000) (499) 1,394,124 토지사용권 1,582,735 - - - - 19,921 1,602,656 합 계 8,178,237 1,427,211 (414,251) (606,354) (40,000) 19,379 8,564,222 (*) 연결실체가 보유한 시설이용권 중 회원권 일부가 출자전환되어 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류하였으며 공정가치로 측정하여 취득금액과의 차이금액을 기타포괄손익으로 처리하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 주요한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 개발비 GBⅠ(V2X:자율주행차 쌍방향통신기기) 개발비 GBⅡ(SVM:360도 영상카메라 모듈) 상기 개발비는 프로젝트로 구분되며 개발단계에 진입한 직접비용을 개발비로 계상하고 있습니다. 해당 프로젝트의 최종 제품형태는 하드웨어와 소프트웨어의 결합제품이며 당사는 제품을 실제 생산하기 위한 시제품, 금형 등의 설계, 제작, 테스트 비용 등을 수행하는 단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 개발이전과 이후의 연구활동 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 비용 처리하고 있습니다. (4) 당기말 현재 연결실체의 개발비 장부금액 및 내용년수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 잔여상각기간 비고 GBⅠ(V2X개발) 2,119,239 41개월 (*1) GBⅡ(SVM개발) 2,329,849 54개월 (*2) 합계 4,449,088 (*1) 자율주행 차에 탑재되어 차량간 정보를 주고 받을 수 있는 통신기기에 대한 개발비이며, 판교제로시티의 자율주행 실증단지 구축사업 계약 체결 후 단말기 및 어플리케이션을 공급하고 있습니다. 동 프로젝트는 2018년 6월부터 상각을 개시하였습니다. (*2) 차량에 탑재되어 차량 주변에 사각지역이 없도록 360도 영상을 보여주면서 도로 운행과 주차 시 추돌을 예방하는 카메라 모듈에 관한 개발비이며, 2019년 7월부터 상각을 개시하였습니다. (5) 당기와 전기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 판관비(경상연구개발비) 7,463,589 5,410,804 16. 담보로 제공된 자산 등 당기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,미달러,일엔,베트남동) 담보제공자산 담보설정금액 종 류 차입/채무금액 담보권자 단기금융상품 1,600,000 채무담보 822,864 롯데케미칼 4,000,000 대출담보 USD 3,100,000 북경산업은행 건물,토지(평택)기계, 구축물(평택) USD 3,100,000 유산스 USD 11,412,839 산업은행 USD 2,500,000 JPY 7,904,000 3,000,000 운영자금 및 시설차입 31,879,980 토지,건물(용인) JPY 920,000,000 토지, 건물,기계(세종) JPY 2,720,000,000 3,000,000 22,400,000 5,000,000 12,000,000 특허권 1,680,000 건물(광주창고) 1,600,000 유산스 USD 4,360,893 신한은행 건물(직원기숙사) 1,213,000 저축성보험 2,200,000 2,000,000 특허권 5,435,000 1,000,000 전자신용보증 USD 4,224,000 USD 5,280,000 재고자산 일체 49,400,000 양도담보(크레딧통합) 6,500,000 수출입은행 유가증권(*) 3,610,000 양도담보(질권설정) 6,026,339 삼성전기 토지,건물,발전설비(에이치에스솔라 화순) 8,320,000 장기차입금 982,000 신한은행 단기금융상품(본사) 1,736,700 예금담보 차입 705,002 우리은행 건물,기계장치 VND 146,096,682,790 운영자금 USD 5,256,338 수출입은행 매출채권,기계장치 VND 80,960,743,861 운영자금 USD 5,099,311 HD BANK 매출채권,기계장치 VND 66,525,000,000 운영자금 USD 1,948,622 VIETTIN BANK 매출채권,기계장치 VND 36,725,610,000 운영자금 USD 1,849,935 MB BANK 합 계 103,794,700 72,316,185 USD 9,824,000 USD 38,307,937 JPY 3,640,000,000 JPY 7,904,000 VND 330,308,036,651 - (*) 본사가 보유하고 있는 종속회사 (주)위츠 보통주식 722만주를 양수도대금의 분할지급에 따라 해당 보통주식을 액면가로 산정하였으며, 이를 담보 제공하였습니다. 17. 범주별 금융부채 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 재무제표상 자산 당 기 전기 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 51,544,306 - 51,544,306 30,889,937 30,889,937 단기차입금 84,004,912 - 84,004,912 87,508,866 87,508,866 리스부채(유동) 972,230 972,230 - - 유동성장기부채 7,430,788 - 7,430,788 11,635,130 11,635,130 전환증권(유동) - - - 1,008,948 1,008,948 파생상품부채 - 168,512 168,512 - - 장기차입금 38,368,483 - 38,368,483 15,345,664 15,345,664 리스부채(비유동) 644,958 - 644,958 - - 전환증권(비유동) 1,278,862 - 1,278,862 3,983,871 3,983,871 기타비유동부채 4,874,273 - 4,874,273 90,000 90,000 합 계 189,118,812 168,512 189,287,324 150,462,416 150,462,416 18. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 27,709,676 23,150,120 미지급금 20,769,862 6,437,906 미지급비용 2,470,258 890,296 예수금 594,510 411,615 합 계 51,544,306 30,889,937 19. 단기차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 산업은행 등 USANCE 0.36~4.83 24,808,950 29,705,432 산업은행 운영자금 3.42~3.88 25,400,000 12,000,000 한국수출입은행 운영자금 3.90 6,500,000 22,965,000 우리은행 할인어음 - - 816,717 KEB하나은행 할인어음 - - 380,776 북경산업은행(중국) 운영자금 Libor 3M+1.90% 1,734,353 1,675,582 북경산업은행(중국) 시설자금 Libor 3M+2.30% 1,849,976 1,787,287 한국수출입은행(중국) 운영자금 Libor 3M+2.35% 3,468,706 7,819,381 한국수출입은행(베트남) 운영자금 Libor 3M+2.35% 8,707,500 3,921,432 HD BANK 운영자금 3.80% 5,920,300 4,196,441 VIETTIN BANK 운영자금 3.80% 2,262,350 2,240,818 MB BANK 운영자금 3.30% 2,147,775 - 개인 운영자금 4.60% 500,000 - 우리은행 운영자금 5.70% 705,002 - 합 계 84,004,912 87,508,866 20. 장기차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동성장기부채 비유동부채 유동성장기부채 비유동부채 원화장기차입금 5,693,320 26,922,660 6,626,640 13,261,980 외화장기차입금 1,737,468 11,445,823 5,008,490 2,083,684 합 계 7,430,788 38,368,483 11,635,130 15,345,664 (2) 원화장기차입금 당기말과 전기말 현재 원화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 산업은행 시설자금 2.06~4.60 31,879,980 18,906,620 신한은행 시설차입 3.0% 736,000 982,000 합 계 32,615,980 19,888,620 유동성장기차입금 (5,693,320) (6,626,640) 차감계 26,922,660 13,261,980 상기 원화장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 연결실체의 유형자산과 금융상품 등이 담보로 제공되어 있습니다. (3) 외화장기차입금 당기말과 전기말 현 재 외화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 신한은행 외화대출(통화스왑) 2.89% 6,113,184 - 수출입은행 운영자금 Libor 3M+1.7% 6,102,607 4,291,152 국민은행 시설자금 Libor 3M+2.55% 967,500 2,801,022 합 계 13,183,291 7,092,174 유동성장기부채 (1,737,468) (5,008,490) 차감계 11,445,823 2,083,684 상기 외화장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 연결실체의 유형자산과 금융상품 등이 담보로 제공되어 있습니다. (4) 당기말 현재 장기차입금의 상환스케줄의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 3년 이하 3년 초과 4년 이하 4년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 원화장기차입금 5,693,320 3,732,660 1,568,000 5,322,000 4,540,000 11,760,000 32,615,980 외화장기차입금 1,737,468 3,644,368 850,334 2,577,055 1,699,548 2,674,518 13,183,291 21. 전환증권 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전환증권(유동) - 1,008,948 전환증권(비유동) 1,278,862 3,983,871 합 계 1,278,862 4,992,8 20 ( 2) 당기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 . 구 분 내 역 사채의 명칭 제8회 국내 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행일 2018.01.12 만기일 2024.01.12 액면금액 5,500,000천원 발행가액 5,500,000천원 용도 운영자금 조달 이자지급조건 액면이자율 연 1% 발행일로부터 상환기일 전까지 3개월마다 계산 매 3개월 후급 보장수익률 만기이자율 연 3.0%(연 복리) 원금상환방법 만기 일시상환 전환청구기간 2019.01.12~2023.12.12 전환가액 주당 5,772원 단, 일정조건시 행사가격조정 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채발행일로부터 3년이 경과하는 날 및 이후 3개월 되는 날부터 사채액면금액의 70%한도 발행자에 의한 매도청구권 사채발행이로부터 3년이 경과하는 날 및 이후 3개월 되는 날부터사채액면금액의 30%한도 (3) 당기중 사채권자의 전환권 행사로 인하여 제8회차 전환사채 중 일부 가 주식발 행 납입 자본금 등으로 전환되었으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 청구일자 사채의 명칭 전환(청구)금액 주당 전환가액 전환권 회차 종류 2019-12-04 8 무기명식 이권부사모 전환사채 3,850,000,000원 5,772 기명식 보통주식667,013 (4) 전환사채 잔액 당기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채중 전환되지 아니한 전환사채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:원) 회차 발행당시 사채의권면총액 청구일 이후미전환사채 잔액 주당 전환가액 전환권 8 5,500,000,000 1,650,000,000 5,772 기명식 보통주식285,862 22. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채: 선수금 944,994 487,872 기타비유동부채: 임대보증금 - 90,000 복구충당부채 19,851 - 장기미지급금 4,854,422 - 소 계 4,874,273 90,000 23. 파 생금융상품 당기 중 연결실체는 환율변동에 따른 원금과 이자율 변동에 따른 위험회피 등의 목적으로 신한은행과 파생금융상품계약(통화스왑1건)을 체결하고 있으며, 그 내역은 아래와 같습니다. (1) 거래조건 (단위:천원, 미달러) 계약기간 지급명목금액 지급이자율 수취명목금액 수취이자율 이자정산주기 2019.7.11~2026.7.09 6,204,000 2.9% 고정금리 USD 5,280,000 3개월Libor+1.95% 매1개월후취 (2) 평가손익 연결실체가 체결한 파생상품에 대해서는 위험회피회계가 적용되지 않아 파생상품 평가손익은 당기손익으로 인식되었으며, 당기 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가이익 평가손실 통화스왑 - 168,512 (3) 파생금융상품의 변동내역 당기 중 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융부채 - 168,512 - 168,512 24. 퇴직급여제도 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전 기 확정급여제도: 당기근무원가 1,721,272 1,249,138 이자원가 121,048 134,970 사외적립자산 기대수익 (109,521) (116,150) 합 계 1,732,799 1,267,958 (2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전 기 기초 확정급여채무 6,627,761 6,142,248 당기근무원가 1,721,272 1,249,138 이자원가 121,049 134,970 확정급여채무의 재측정요소 1,518,049 402,858 지급액 (1,097,995) (1,301,453) 기말 확정급여채무 8,890,136 6,627,761 사외적립자산 (6,232,246) (4,776,753) 확정급여부채 2,657,890 1,851,008 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초 장부금액 4,776,753 4,330,171 사외적립자산의 기대수익 109,984 116,150 사외적립자산의 재측정요소 (42,957) (68,694) 사용자의 기여금 2,179,915 1,220,000 지급액 (791,449) (820,874) 기말 장부금액 6,232,246 4,776,753 (4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 등 6,232,246 4,776,753 (5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용 차감전 재측정요소 (1,561,006) (471,553) 법인세효과 343,421 103,742 법인세비용 차감후 재측정요소 (1,217,585) (367,811) (6) 당기와 전기에 확정급여제도의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 2.13% 2.50% 미래임금인상률 4.65% 3%~6% ( 7 ) 보고기간말 현재 확정급여채무의 임금인상률과 할인률 변화에 따른 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승 1% 감소 1% 상승 1% 감소 임금상승률 8,989,191 8,272,368 6,873,125 6,341,510 할인률 8,268,036 9,002,048 6,340,836 6,879,574 (8) 2020년 12월 31일(다음 연차보고기간)로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,556,077천원입니다. 25. 우발채무 및 약정사항 (1) 연결실체는 당기말 현재 매입거래와 관련하여 수표 1매(5억원)를 견질로 제공하고 있습니다. ( 2) 당기말 현재 금융기관의 한도 약정 내역 은 다음과 같습니다 . (단위:미달러,천원) 금융기관 내 역 한도액 한도 미사용액 산업은행 기한부수입신용장 USD 16,000,000 USD 4,926,537 시설차입 42,079,980 10,200,000 운전자금 22,400,000 - 신한은행 기한부수입신용장 USD 10,000,000 USD 5,639,107 내국신용장 USD 200,000 USD 200,000 외담대발행한도 등 11,500,000 11,336,203 외화대출 6,204,000 - 운전자금 3,000,000 - 기업은행 기한부수입신용장 USD 5,000,000 USD 1,946,833 수출입은행 포괄수출금융 22,500,000 16,000,000 수협은행 기한부수입신용장 USD 1,000,000 USD 1,000,000 우리은행 기한부수입신용장 USD 3,000,000 USD 59,859 국민은행(베트남) 운영자금 USD 5,000,000 USD 4,166,667 수출입은행 운영자금 USD 5,300,000 USD 43,663 운영자금 USD 7,500,000 HD bank 운영자금 USD 5,500,000 USD 400,689 VIEETIN BANK 운영자금 USD 2,000,000 USD 51,378 MB BANK 운영자금 USD 2,000,000 USD 150,065 북경산업은행 운영자금(중국) USD 3,100,000 - 신한은행 시설차입 736,000 - 합 계 USD 65,600,000 USD 18,584,798 108,419,980 37,536,203 26. 자본금 등 (1) 당기 중 연결실체의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 변동내역 주식수 자본금 주식발행초과금 보통주 우선주 보통주 우선주 계 보통주 우선주 계 기초 12,624,273 1,094,963 6,312,136 547,482 6,859,618 40,081,593 4,952,518 45,034,111 전환사채 전환 853,059 - 426,529 - 426,529 5,453,991 - 5,453,991 보통주 전환 1,094,963 (1,094,963) 547,482 (547,482) - 4,952,518 (4,952,518) - 당기말 14,572,295 - 7,286,147 - 7,286,147 50,488,102 - 50,488,102 (2) 연결실체는 2017년 12월 26일 자 이사회결의를 통해 2017년 12월 28 일자로 전환상환우선주를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내 역 발행목적 운영자금 확보 및 차입금 상환 발행주식 종류 상환전환우선주식(기명식, 참가적, 누적적 의결권 부 종류주식) 발행주식 총수 1,094,963주 주당 발행가액 주당 5,023원 (총 발행가액 : 5,499,999,149원) 의결권 우선주는 1주당 1개의 의결권 있으며, 전환조건에 따라 전환비율이 변동되어 보통주로 전환되는 경우 전환 후의 보통주식은 1주당 1개의 의결권 부여 배당권 1주당 발행가액 기준 연 2.0% 상환권 회사는 우선주의 주주에 대하여 주주가 보유한 본건 우선주의 전부 또는 일부에 대해 상환할 권리를 갖게 되어 우선주의 주주에게는 우선주에 대한 상환청구권이 부여되지 않음. 전환권 최초발행일로부터 1년이 경과한 날 이후부터 본건 우선주 존속기간 만료(2023년 12월 28일)전까지 우선주를 보통주로 전환 가능 당기중 상기 전환우선주를 보유하던 액시스 브이투엑스 사모투자 합자회사가 전환청구를 함에 따라 우선주 1주당 보통주 1주로 전환되었으며, 당기말 현재 미 전환된 주식은 없습니다. (4) 자본잉여금 ① 당기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 50,488,102 45,034,111 신주인수권대가 - 2,315,180 전환권대가 - 1,502,837 자기주식처분이익 210,341 210,341 기타자본잉여금 2,315,180 - 합 계 53,013,623 49,062,469 ② 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 유상증자(우선주) 전환권 행사 기말 증가 감소 증가 감소 주식발행초과금 45,034,111 - 5,453,991 50,488,102 신주인수권대가 2,315,180 - (2,315,180) - 전환권대가 1,502,837 - - (1,502,837) - 자기주식처분이익 210,341 - - 210,341 기타자본잉여금(*1) - 2,315,180 - 2,315,180 합 계 49,062,469 2,315,180 (2,315,180) 5,453,991 (1,502,837) 53,013,623 (*1) 제6회 신주인수권 미행사분이 2019년 5월 15일에 전량 소멸되어 기타자본잉여금으로 대체되었습니다. (단위:천원) 구 분 기초 유상증자(우선주) 전환권 행사 기말 증가 감소 증가 감소 주식발행초과금 43,891,229 - - 1,142,882 - 45,034,111 신주인수권대가 2,315,180 - - - - 2,315,180 전환권대가 266,247 - - 1,236,590 - 1,502,837 자기주식처분이익 210,341 - - - - 210,341 합 계 46,682,997 - - 2,379,472 - 49,062,469 (5) 자본조정 당기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 6,424,586 6,424,586 기타자본조정 979,285 - 합계 7,403,871 6,424,586 28. 기타포괄손익누계액(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 해외사업환산손익 24,925 (62,835) 기타포괄손익-공정가치금융자산 - (15,600) 자산재평가이익 4,160,046 4,160,046 합계 4,184,971 4,081,611 (2) 당기와 전기 중 연결실체의 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 해외사업환산손익 (62,835) 87,760 24,925 기타포괄손익-공정가치금융자산 (15,600) 15,600 - 자산재평가이익 4,160,046 - 4,160,046 합계 4,081,611 103,360 4,184,971 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 해외사업환산손익 (434,595) 371,760 (62,835) 기타포괄손익-공정가치금융자산 - (15,600) (15,600) 자산재평가이익 4,162,850 (2,804) 4,160,046 합계 3,728,255 353,356 4,081,611 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 29. 이익잉여금 ( 1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 1,109,582 1,079,654 이익준비금 1,109,582 1,079,654 임의적립금 8,311 8,311 기업합리화적립금 8,311 8,311 미처분이익잉여금 38,247,519 23,535,690 합 계 39,365,412 24,623,655 (2) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 지배기업은 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으며, 관련 법규의 폐지로 인하여 동 적립금은 임의적립금으로 취급됩니다. (4) 당기 사업연도와 관련하여 지급될 지배기업의 배당금 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 주식의 종류 총발행주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 14,572,295 14,143,380 300 4,243,014,000 합 계 4,243,014,000 30. 판매비와관리비 당기와 전기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급료 9,788,511 5,999,737 상여금 2,003,829 24,264 잡급 4,239 9,134 퇴직급여 692,205 616,121 복리후생비 1,473,405 855,875 임차료 140,671 603,487 접대비 538,922 446,600 감가상각비 2,970,832 1,478,372 무형자산상각비 1,980,524 606,354 세금과공과 433,016 800,313 광고선전비 4,000 3,000 경상연구개발비 7,463,589 5,410,804 대손상각비 713,448 6,928 차량유지비 329,470 260,733 수선비 232,564 55,380 교육훈련비 259,598 83,151 여비교통비 605,350 271,510 운반비 3,287,212 2,700,800 보험료 368,031 328,638 통신비 135,791 106,271 수도광열비 178,750 107,795 소모품비 1,577,194 1,218,902 보관료 1,421,395 1,060,462 관리비 3,502 174,961 지급수수료 5,396,800 1,803,150 도서인쇄비 27,045 17,795 견본비 362,776 143,531 잡비 113,863 123,841 합 계 42,506,532 25,317,909 31. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (1,766,011) (3,223,514) 원재료 및 상품매입액 261,094,905 246,390,583 종업원급여 33,294,159 21,959,884 감가상각비 및 무형자산상각비 15,113,997 14,598,246 운반비 4,547,055 4,440,436 소모품비 10,110,927 7,370,434 지급수수료 27,285,661 13,941,813 외주가공비 897,430 2,895,907 기타비용 26,577,581 19,582,031 합 계 377,155,704 327,955,820 32. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같 습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 308,987 160,363 배당금수익 - 1,300 외환차익(금융) 3,010,521 1,387,325 외화환산이익(금융) 861,155 2,562,684 파생상품거래이익 26,967 - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 25,556 216 합 계 4,233,186 4,111,888 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 5,764,550 5,196,912 파생상품평가손실 168,512 - 외환차손(금융) 5,799,307 2,893,503 외화환산손실(금융) 461,997 3,040,238 당기손익-공정가치금융자산평가손실 9,591 76,384 합 계 12,203,957 11,207,037 (3) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. > (단위:천원) 계정과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는부채 합계 이자수익 308,987 - - - 308,987 외환차익 2,874,715 - - 135,806 3,010,521 외화환산이익 398,308 - - 462,847 861,155 파생상품거래이익 26,967 - - - 26,967 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 25,556 - - 25,556 이자비용 - - - (5,764,550) (5,764,550) 파생상품평가손실 - (168,512) - - (168,512) 외환차손 (26,386) - - (5,772,920) (5,799,306) 외화환산손실 (246,378) - - (215,619) (461,997) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - (9,591) - - (9,591) 합 계 3,336,213 (152,547) - (11,154,436) (7,970,770) > (단위:천원) 계정과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는부채 합계 이자수익 160,363 - - - 160,363 배당금수익 1,300 - - - 1,300 외환차익 1,589 - - 1,385,736 1,387,325 외화환산이익 165,706 - - 2,396,978 2,562,684 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 216 - - 216 이자비용 - - - (5,196,912) (5,196,912) 외환차손 (110,272) - - (2,783,231) (2,893,503) 외화환산손실 (36,047) - - (3,004,191) (3,040,238) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - (76,384) - - (76,384) 합 계 182,639 (76,168) - (7,201,620) (7,095,149) 33. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 1,990,207 1,021,118 외화환산이익 1,306,831 3,232,643 유형자산처분이익 475,185 108,452 무형자산처분이익 - 12,247 투자자산처분이익 - 13,787 잡이익 562,454 316,786 합 계 4,334,677 4,705,033 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 754,058 795,239 외화환산손실 942,311 3,123,215 기부금 7,949 11,858 유형자산처분손실 74,162 92,000 무형자산처분손실 82,960 - 무형자산손상차손 - 40,000 매출채권처분손실 3,803 29,018 기타의대손상각비 29,553 - 재고자산감모손실 - (2) 재고자산처분손실 707,692 - 잡손실 401,559 883,559 투자자산처분손실 - 327,543 합 계 3,004,047 5,302,430 34. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 법인세부담액 1,840,770 86,881 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) (461,682) 1,511,604 세액공제 등으로 인한 이연법인세 자산증가(주2) 448,734 (880,468) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (주3) 688,887 (262,162) 기타 572,647 104,406 법인세비용(수익) 3,089,356 560,261 (주1) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 당기말 현재 이연법인세 자산 1,515,314 1,053,632 전기말 현재 이연법인세 자산 1,053,632 2,565,236 일시적 차이로 인한 법인세 변동액 461,682 (1,511,604) (주2) 세액공제 등으로 인한 이연법인세자산 변동액 (단위:천원) 내 역 당해연도 증감액 법인세자산효과 기초잔액 조 정 증 가 감 소 기말잔액(*) 당 기 전 기 증 감 이월세액공제 2,387,197 (48,990) 169,360 152 2,507,415 2,507,415 2,387,197 120,218 이월결손금 17,050,559 (9,361) - 2,576,784 14,464,414 3,182,171 3,751,123 (568,952) 합 계 19,437,755 (58,350) 169,360 2,576,936 16,971,829 5,689,586 6,138,320 (448,734) (*) 일시적인 실적 부진으로 발생한 세무상 결손금은 발생 익년도부터 10년간 과세소득금액에서 공제가능하며, 연구 및 인력개발비세액공제 등 미사용으로 이월된 세액공제는 향후 5년간 산출되는 법인세액에서 공제가능합니다. 당사는 차기 이후 일부 회계연도의 예상과세표준이 세무상 공제가능한 이월결손금 및 이월세액공제를 초과하는 부분에 대하여 실현가능성이 있는 것으로 판단하였습니다. (주3) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 확정급여부채 재측정요소 (1,561,006) 343,421 (471,553) 103,742 전환권대가 (1,580,006) 347,601 1,764,169 (388,117) 주식발행초과금 - - (178,798) 39,336 기타포괄손익-공정가치금융자산 20,000 (4,400) (20,000) 4,400 토지재평가잉여금 - - (3,595) 791 해외사업장환산손익 (10,295) 2,265 101,427 (22,314) 합 계 (3,131,307) 688,887 1,191,650 (262,162) (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 19,678,467 1,705,426 적용세율에 따른 세부담액 4,346,423 351,194 조정사항 (1,257,067) 209,067 비공제비용 306,460 107,301 법인세 추납액 - 104,406 기 타 (1,563,527) (2,640) 법인세비용(수익) 3,089,356 560,261 유효세율 15.70% 32.85% (3) 당기 및 전기의 주요 누적 일시적 차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 누적 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 일시적차이로 인한 이연법인세 미수이자 (82,802) 16,013 (66,789) (18,217) 3,523 (14,694) 퇴직급여충당금 6,596,587 2,289,079 8,885,666 1,451,249 503,597 1,954,846 퇴직연금 (4,776,752) (1,455,493) (6,232,245) (1,050,885) (320,208) (1,371,094) 미확정연차수당 216,332 136,960 353,292 47,593 30,131 77,724 대손충당금 933,299 787,948 1,721,247 205,326 173,349 378,675 재고자산평가충당금 6,917,285 451,520 7,368,805 1,521,803 99,335 1,621,138 회원권손상차손 360,981 (357,021) 3,960 79,416 (78,545) 871 지분법손실 1,086,258 - 1,086,258 238,977 - 238,977 개발비감액손실 3,777,820 (784,443) 2,993,377 831,120 (172,578) 658,542 정부보조금 1,000,488 - 1,000,488 220,107 - 220,107 압축기장충당금 (1,000,000) - (1,000,000) (220,000) - (220,000) 정부보조금(비품) - 55,598 55,598 - 12,232 12,232 금융보증부채 214,238 362,130 576,368 47,132 79,669 126,801 사채상환할증금 825,076 (609,021) 216,055 181,517 (133,985) 47,532 전환권조정 (2,242,771) 1,678,301 (564,470) (493,410) 369,227 (124,183) 사채할인발행차금 (89,484) 66,763 (22,721) (19,686) 14,688 (4,998) 출자전환 3,388,026 - 3,388,026 745,367 - 745,367 공정가치금융자산감액손실 185,880 (185,880) - 40,894 (40,894) - 차량 감가상각비 92,467 47,630 140,097 20,343 10,479 30,822 토지재평가 손실 1,587,789 (223,371) 1,364,418 349,314 (49,142) 300,172 종속기업투자자산감액손실 3,295,611 500,077 3,795,688 725,035 110,017 835,052 재고자산감모손실 552,290 (552,290) - 121,504 (121,504) - 유형자산 207,990 - 207,990 45,758 - 45,758 장기금융상품 평가손실 76,168 (15,964) 60,204 16,757 (3,512) 13,245 사용권자산 - (2,295,584) (2,295,584) - (505,028) (505,028) 사용권자산감가상각누계액 - 733,496 733,496 - 161,369 161,369 유성동리스부채 - 938,595 938,595 - 206,491 206,491 비유동성리스부채 - 605,615 605,615 - 133,235 133,235 파생상품부채 - 168,512 168,512 - 37,073 37,073 복구충당부채 - 19,851 19,851 - 4,367 4,367 장기미지급금 - 343,311 343,311 - 75,528 75,528 소계 23,122,776 2,722,332 25,845,108 5,087,014 598,914 5,685,927 자본에 직접 가감하는 이연법인세 재평가잉여금 (9,473,023) (223,371) (9,696,394) (2,084,065) - (2,084,065) 지분법자본변동 (1,224,617) - (1,224,617) (269,416) - (269,416) 기타포괄손익-공정가치금융자산 등 20,000 (20,000) - 4,400 (4,400) - 해외사업환산손익 - 10,295 10,295 - 2,265 2,265 소계 (10,677,640) (243,371) (10,921,011) (2,349,081) (2,135) (2,351,216) 이연법인세자산배제(*) (7,769,895) (500,077) (8,269,972) (1,709,377) (110,020) (1,819,397) 합계 4,675,244 1,428,878 6,104,122 1,028,556 484,493 1,515,314 세액공제로 인한 이연법인세 세액공제이월액 - - - 2,387,197 120,218 2,507,415 결손금으로 인한 이연법인세 결손금이월액 17,050,559 (2,586,145) 14,464,414 3,751,120 (568,949) 3,182,171 합계 7,204,900 (*) 연결실체는 종속기업투자자산 등의 처분가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (단위:천원) 계정과목 누적 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 일시적차이로 인한 이연법인세 미수이자 (60,431) (22,372) (82,803) (13,295) (4,922) (18,217) 퇴직급여충당금 6,124,744 471,842 6,596,586 1,347,444 103,805 1,451,249 퇴직연금 (4,330,171) (446,581) (4,776,752) (952,638) (98,248) (1,050,885) 미확정연차수당 - 216,332 216,332 - 47,593 47,593 대손충당금 2,778,342 (1,845,043) 933,299 611,235 (405,909) 205,326 재고자산평가충당금 9,753,124 (2,835,838) 6,917,286 2,145,687 (623,884) 1,521,803 회원권손상차손 506,862 40,000 546,862 111,510 8,800 120,310 지분법손실 1,086,258 - 1,086,258 238,977 - 238,977 개발비감액손실 4,593,258 (815,437) 3,777,821 1,010,517 (179,397) 831,120 정부보조금 1,000,489 - 1,000,489 220,108 - 220,108 압축기장충당금 (1,000,000) - (1,000,000) (220,000) - (220,000) 금융보증부채 502,483 (288,245) 214,238 110,546 (63,414) 47,132 사채상환할증금 220,280 604,797 825,077 48,462 133,055 181,517 전환권조정 (309,973) (1,932,799) (2,242,772) (68,194) (425,216) (493,410) 사채할인발행차금 (9,838) (79,646) (89,484) (2,164) (17,522) (19,686) 출자전환 3,388,026 - 3,388,026 745,366 - 745,366 차량 감가상각비 53,497 38,970 92,467 11,769 8,573 20,343 토지재평가 손실 1,587,789 - 1,587,789 349,314 - 349,314 종속기업투자자산감액손실 4,357,492 (1,061,880) 3,295,612 958,648 (233,614) 725,035 재고자산감모손실 552,290 - 552,290 121,504 - 121,504 유형자산 207,990 - 207,990 45,758 - 45,758 장기금융상품 평가손실 - 76,168 76,168 - 16,757 16,757 소 계 31,002,511 (7,879,732) 23,122,779 6,820,554 (1,733,543) 5,087,014 자본에 직접 가감하는 이연법인세 재평가잉여금 (9,476,618) 3,595 (9,473,023) (2,084,856) 791 (2,084,065) 지분법자본변동 (1,224,617) - (1,224,617) (269,416) - (269,416) 기타포괄손익-공정가치금융자산 등 - 20,000 20,000 - 4,400 4,400 소 계 (10,701,235) 23,595 (10,677,640) (2,354,272) 5,191 (2,349,081) 이연법인세 자산 배제액(*) (7,035,404) (734,491) (7,769,895) (1,547,789) (161,588) (1,709,377) 합 계 13,265,872 (8,590,628) 4,675,244 2,918,493 (1,889,940) 1,028,556 세액공제로 인한 이연법인세 세액공제이월액 - - - 1,646,776 740,421 2,387,197 결손금으로 인한 이연법인세 결손금이월액 16,402,562 647,997 17,050,559 3,590,223 142,556 3,751,120 합 계 7,166,873 (*) 연결실체는 종속기업투자자산 등의 처분가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 35. 주당순이익 (1) 당 기와 전기 의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당 기 전 기 지배주주 보통주 당기순이익(주1) 16,158,736 896,337 가중평균유통보통주식수(주2) 13,087,947 12,181,795 기본주당손익 1,235 74 (주1) 당기순손익에서 세후 우선주 배당금을 차감하여 산정하였습니다. (주2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 아래와 같습니다. (단위:주) 구분 당기 전기 기초 발행보통주식수 12,624,273 12,426,254 자기주식효과 (428,915) (428,915) 전환권 행사의 효과 205,612 184,456 전환우선주 행사의 효과 686,977 - 가중평균유통보통주식수 13,087,947 12,181,795 (2) 희석주당손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환상환우선주와 전환사채가 있습니다. 한편, 전기의 경우 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.(1) 당기와 전기의 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 당 기 전 기 보통주희석당기순이익 16,334,618 1,067,937 가중평균희석유통보통주식수(주1) 14,429,242 12,181,795 희석주당순손익 1,132 88 (주1) 가중평균희석유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당기 전기 기초 발행보통주식수 12,624,273 12,426,254 자기주식효과 (428,915) (428,915) 전환권 행사의 효과 1,138,921 184,456 전환우선주 행사의 효과 1,094,963 - 가중평균희석유통보통주식수 14,429,242 12,181,795 36 . 영업 부문 (1) 영업단위 부문 연결실체는 다음과 같은 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있으며, 그내역은 다음과 같습니다. 구 분 재 화 전자사업부문 PBA Function Boar d, 무선충전, BLM 화학사업부문 BC, MIBK, BA, NMP, BCR, Thin Glass, 태양광사업부문 전 기 연결실체의 최고영업의사결정자는 부문성과평가와 자원배분 의사결정에 각 부문의매출 정보만을 이용하며 내부보고자료에는 부문당 분기손익, 부문자산 및 부문부채 등의 정보를 포함하지 않습니다. (2) 당기와 전기의 연결실체의 각 영업부문별 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 태양광사업부문 합 계 고객과의 계약에서 생기는 수익 191,628,741 210,958,044 887,528 403,474,312 법인세비용 차감전 보고부문 이익 6,611,401 12,809,131 257,935 19,678,467 (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 태양광사업부문 합 계 고객과의 계약에서 생기는 수익 131,783,478 204,677,319 892,994 337,353,791 법인세비용 차감전 보고부문 이익 (3,332,346) 4,808,809 228,963 1,705,426 ( 3) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 태양광사업부문 공 통 합 계 총 자산 128,822,961 109,774,945 2,367,515 53,122,673 294,088,094 총 부채 75,077,749 74,736,694 783,196 44,133,341 194,730,980 (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 태양광사업부문 공 통 합 계 총 자산 92,333,145 98,704,170 2,783,789 37,740,246 231,561,350 총 부채 43,244,103 66,812,999 1,422,660 41,334,370 152,814,132 (4) 지역별 정 보 연결실체는 국내, 북미, 유럽, 아시아 등의 지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 국 내 261,152,561 247,753,184 북 미 22,700,676 15,926,191 유 럽 27,487,050 17,079,296 아시아 92,134,025 56,595,121 합 계 403,474,312 337,353,792 (5) 당기와 전기중 외부고객으로부터의 수익이 당사 전체 수익의 10%이상인 거래처 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래처 매출액 비율 거래처 매출액 비율 A사 81,168,395 20.12% A사 52,950,895 15.70% B사 43,175,222 10.70% B사 52,610,895 15.60% 37. 연결실체 간 보증내용 및 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 지배회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,미달러) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 천진협진전자 유한공사 USD 3,000,000 수출입은행 에이치에스솔라(주) 441,600 신한은행 CHEMTROVINA USD 5,000,000 국민은행 CHEMTROVINA USD 7,500,000 수출입은행 (주)위츠(*1) 21,000,000 삼성전기 (*1) 연결실체의 영업양수도 계약상 양수도대금 채무에 대한 연대보증을 제공하였습니다. (2) 당기말 현재 지배회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받는자 제공자산 장부금액 담보권자 천진협진전자 유한공사 단기금융상품 4,000,000 산업은행 (3) 당 기말 현재 연결실체는 차입금 등과 관련하여 최 대 주 주 로부터 USD 59,604,000 및 82,535,976천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 비고 직원 13,000 - (3,327) 9,673 주택자금대여 임직원 848,428 - (65,797) 782,631 콜옵션 전환청구권행사 비용 합 계 861,428 - (69,124) 792,304 (단위 : 천원) 구분 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 비고 직원 986 13,000 (986) 13,000 주택자금대여 임직원 878,428 - (30,000) 848,428 콜옵션 전환청구권행사 비용 합 계 879,414 13,000 (30,986) 861,428 (5) 주요 경영진에 대한 보상 당기 및 전기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기급여 2,785,669 2,417,799 퇴직급여 1,651,587 1,249,320 연결실체는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습 니다. 38. 회계변경 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에사용된 리스이용자의 평균 증분차입이자율은 2.95%입니다. 또한, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.① 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같 은 방식으로 회계처리- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 ② 전환시점에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같으며, 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. (단위:천원) 구분 변경전 1116호 효과 변경후 유동자산 110,002,905 - 110,002,905 비유동자산 121,558,445 2,061,253 123,619,698 자산총계 231,561,350 2,061,253 233,622,603 유동부채 131,543,589 838,962 132,382,551 비유동부채 21,270,543 1,222,291 22,492,834 부채총계 152,814,132 2,061,253 154,875,385 자본총계 78,747,218 - 78,747,218 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.95%입니다. (단위:천원) 구분 2019년 01월 01일 전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정에 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 2,061,253 - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 - - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면 제규정 적용 35,703 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 2,061,253 39. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 퇴직급여 1,732,568 1,267,323 재고자산평가손실(환입) 873,153 (3,632,123) 재고감모손실 - (2) 재고처분손실 707,691 - 소모품비 1,400 - 감가상각비 13,133,473 12,694,427 무형자산상각비 1,980,524 606,354 대손상각비 713,448 6,928 기타의대손상각비 29,553 - 외화환산손실(기타손익) 942,311 3,123,215 이자비용(복구비용) 3,894 - 이자비용(상각) 290,524 419,614 이자비용 5,496,003 4,777,297 유형자산처분손실 74,162 92,000 무형자산처분손실 82,960 - 무형자산손상차손 - 40,000 파생상품평가손실 168,512 외화환산손실(금융비용) 461,997 3,040,238 법인세비용 3,089,356 560,262 매출채권처분손실 3,803 29,018 외화환산이익(기타손익) (1,306,831) (3,232,643) 유형자산처분이익 (475,185) (108,452) 무형자산처분이익 - (12,247) 투자자산처분이익 - (13,659) 투자자산처분손실 - 327,543 투자자산손상차손환입 - (130,598) 공정가치평가이익 (25,556) (216) 공정가치평가손실 9,591 76,384 외화환산이익(금융수익) (861,155) (2,562,684) 이자수익 (308,987) (160,360) 합 계 26,817,209 17,207,619 (2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) (2,497,891) 16,851,945 기타수취채권의 감소(증가) (731,665) 118,689 기타유동자산의 감소(증가) (938,609) (308,277) 선납세금의 감소( 증가) - (52,959) 재고자산의 감소(증가) (450,073) (2,394,899) 매입채무의 증가(감소) 3,391,167 (14,456,451) 기타지급채무의 증가(감소) 13,915,754 (11,471,633) 기타금융부채의 증가(감소) 1,726,636 386,446 기타유동부채의 증가(감소) 592,865 197,875 기타비유동부채의 증가(감소) 4,883,571 - 퇴직금의 지급 (1,098,533) (1,301,454) 사외적립자산의 증가 (1,388,15 9) (399,125) 합 계 17,405, 063 (12,829,843) (3) 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정대체 15,283,129 1,860,534 장기차입금의 유동성대체 4,639,012 8,112,701 유동성차입금의 단기차입금대체 - (12,000,000) 전환증권의 자본금대체 6,961,859 2,851,588 전환우선주의 보통주대체 547,482 - 신수인수권대가 기타자본잉여금대체 2,315,180 - 사용권자산 및 리스부채 대체 2,464,297 - 토지사용권 유형자산 대체 1,666,333 - (4) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 대체 기말 재무활동 외 비현금 단기차입금 87,508,866 (3,655,195) (348,759) 500,000 84,004,912 유동성장기부채 11,635,130 (9,044,225) 200,871 4,639,012 7,430,788 장기차입금 15,345,664 27,933,518 (271,687) (4,639,012) 38,368,483 전환증권 4,992,820 - 328,322 (4,042,279) 1,278,863 40. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총부채(A) 단기차입금 84,004,912 87,508,866 리스부채 972,230 - 유동성장기부채 7,430,788 11,635,130 장기차입금 39,013,442 15,345,664 전환증권 1,278,862 4,992,819 차 감(B) 현금및현금성자산 (33,049,842) (10,767,566) 단기금융상품 (7,336,700) (6,600,000) 장기금융상품 (1,500) (1,500) 당기손익-공정가치금융자산 (3,277,796) (1,675,754) 기타포괄손익-공정가치금융자산 - (50,000) 순부채(A-B) 89,034,396 100,387,659 자 본 99,357,114 78,772,776 총자본부채비율 89.61% 127.44% (2) 시장위험 ① 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 11,767,474 14,744,936 13,624,381 17,071,687 EUR 3,121,831 183,809 4,050,358 238,479 JPY - 7,904,000 - 84,057 합 계 17,674,739 17,394,223 (원화단위:천원) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 17,637,169 57,368,568 19,720,119 64,143,796 EUR 1,495,089 - 1,912,458 - JPY - 21,128,000 - 214,065 합 계 21,632,577 64,357,861 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 외 화 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (344,731) 344,731 (4,442,368) 4,442,368 EUR 381,188 (381,188) 191,246 (191,246) JPY (8,406) 8,406 (21,406) 21,406 합 계 28,051 (28,051) (4,272,528) 4,272,528 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 52,285,477 53,468,795 유동성장기부채 7,430,788 11,635,130 장기차입금 38,368,483 15,345,664 합 계 98,084,748 80,449,589 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기순이익 증가(감소) (980,847) 980,847 (804,496) 804,496 ③ 가격위험 연결실체는 당기말과 전기말 현재 시장성 있는 공정가치금융자산을 보유하고 있지않아 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. (3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 33,049,842 10,767,566 단기금융상품 7,336,700 6,600,000 매출채권및기타채권 50,565,543 46,616,279 장기금융상품 1,500 1,500 당기손익-공정가치금융자산 3,277,796 1,675,154 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 50,000 기타채권 1,581,286 614,222 합 계 95,812,667 66,324,721 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으며 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 6개월 이내 47,045,903 43,655,070 6개월초과~1년이내 579,818 273,254 1년 초과 2,154,185 2,208,552 합 계 49,779,906 46,136,876 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 매입채무를 당기말과 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입금(주) 이자비용 매입채무 합 계 1년 이내 92,407,930 2,684,257 25,457,750 116,820,973 1년~2년 7,940,987 1,148,657 2,251,925 10,192,912 2년~3년 2,475,021 1,002,636 - 2,475,021 3년~4년 7,923,367 819,243 - 7,923,367 4년~5년 7,518,411 545,663 - 7,518,411 5년 초과 14,434,518 - - 14,434,518 합 계 132,700,234 6,200,456 27,709,675 159,365,201 (주) 차입금은 장ㆍ단기차입금, 리스부채 및 전환증권의 합산액입니다. 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위:천원) 구 분 차입금(주) 이자비용 매입채무 합 계 1년 이내 100,152,945 2,767,493 23,150,120 123,303,065 1년~2년 7,941,004 480,763 7,941,004 2년~3년 3,814,660 209,277 - 3,814,660 3년~4년 1,568,000 117,418 - 1,568,000 4년~5년 1,402,000 - - 1,402,000 5년 초과 4,603,871 - - 4,603,871 합 계 119,482,480 3,574,951 23,150,120 142,632,600 (주) 차입금은 장ㆍ단기차입금(유동성장기부채 포함) 입니다. (5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채: 당기손익-공정가치금융자산 - 3,277,796 - 3,277,796 파생상품부채 - 168,512 - 168,512 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치금융자산 - 1,675,154 - 1,675,154 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 50,000 - 50,000 41. 사업결합 연결실체는 2019년 7월 1일 삼성전기㈜로부터 모바일용 무선전력전송 및 NFC Chip Coil 사업 관련 인력, 설비, 재고자산, 지적재산권, 기타권리 등을 포함한 영업부문을 아래의 인수대가를 지급하여 양수하였습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 지급형태 계약금 2,000,000 현금지급 잔 금 13,974,013 2019년~2021년 중 분할지급 합 계 15,974,013 동 사업결합으로 지불한 인수대가와 취득일의 인수 자산 및 부채 가액의 공정가치 및 영업권은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 인수대가 15,974,014 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 재고자산 465,777 유형자산 2,530,326 기술가치 8,119,971 고객관계가치 2,186,370 식별가능 순자산의 공정가치 13,302,444 영업권 2,671,569 합 계 15,974,013 한편, 연결실체는 사업결합일로부터 1년을 초과하지 않는 기간동안 사업결합일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 사업결합일에 인식한 순자산 공정가치 측정에 영향을 주었을 정보를 반영하기 위하여 사업결합일에 인식한 공정가치 금액을 변동시킬 수 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 2019.12.31 현재 제 22 기 2018.12.31 현재 제 21 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 자산 유동자산 111,977,690,657 109,134,108,382 96,215,784,039 현금및현금성자산 6,042,231,015 4,345,619,271 5,975,381,004 정부보조금 (488,530) (488,530) (488,530) 단기금융상품 5,600,000,000 6,600,000,000 5,500,000,000 매출채권 및 기타유동채권 75,480,197,457 72,839,321,121 62,653,104,436 기타유동자산 1,916,323,658 1,587,698,490 1,121,702,489 재고자산 22,939,427,057 23,761,958,030 20,966,084,640 비유동자산 111,386,212,821 93,819,173,960 96,422,456,146 장기금융상품 1,500,000 1,500,000 766,338,652 공정가치 금융자산 3,272,796,267 1,675,154,310 매도가능금융자산-공정가치 측정 금융자산 50,000,000 기타채권 1,561,624,837 1,443,415,496 1,741,401,576 종속기업에 대한 투자자산 12,908,115,272 8,888,192,247 8,954,376,092 투자부동산 3,482,682,462 3,526,013,702 3,593,501,224 유형자산 74,982,722,412 64,275,434,638 67,245,876,286 사용권자산 1,355,444,112 무형자산 6,739,693,240 6,792,590,649 6,441,374,963 이연법인세자산 7,081,634,219 7,166,872,918 7,679,587,353 자산총계 223,363,903,478 202,953,282,342 192,638,240,185 부채 유동부채 96,568,982,262 98,076,272,019 90,132,784,027 매입채무 및 기타유동채무 32,564,519,930 24,233,033,661 24,093,950,571 단기차입금 56,708,950,068 65,867,925,711 48,149,578,642 유동리스부채 720,689,528 유동성사채 5,693,320,000 6,626,640,000 15,600,020,000 기타유동부채 528,377,575 339,724,293 288,767,095 유동성전환사채 1,008,948,354 2,000,467,719 당기법인세부채 184,612,940 기타유동금융부채 유동파생상품부채 168,512,221 비유동부채 37,244,423,012 18,387,385,423 20,229,173,389 장기차입금 32,299,844,000 12,279,980,000 17,783,290,000 전환증권 1,278,862,118 3,983,871,297 확정급여채무 2,463,881,986 1,819,295,839 1,793,400,261 비유동리스부채 605,615,642 기타비유동부채 596,219,266 304,238,287 652,483,128 부채총계 133,813,405,274 116,463,657,442 110,361,957,416 자본 자본금 7,286,147,500 6,859,618,000 6,760,608,500 보통주자본금 7,286,147,500 6,312,136,500 6,213,127,000 우선주자본금 547,481,500 547,481,500 자본잉여금 53,013,623,186 49,062,468,686 46,682,997,542 자본조정 (6,424,586,403) (6,424,586,403) (6,424,586,403) 기타포괄손익누계액 4,160,046,097 4,144,446,097 4,162,850,128 재평가잉여금 4,160,046,097 4,160,046,097 4,162,850,128 매도가능금융자산평가손실 (15,600,000) 현금흐름위험회피파생상품평가손실 이익잉여금(결손금) 31,515,267,824 32,847,678,520 31,094,413,002 자본총계 89,550,498,204 86,489,624,900 82,276,282,769 자본과부채총계 223,363,903,478 202,953,282,342 192,638,240,185 포괄손익계산서 제 23 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 수익(매출액) 247,394,020,212 236,207,391,180 220,133,827,738 매출원가 213,666,502,065 213,059,295,401 208,914,234,290 매출총이익 33,727,518,147 23,148,095,779 11,219,593,448 판매비와관리비 28,796,375,849 18,426,083,070 18,398,038,691 영업이익(손실) 4,931,142,298 4,722,012,709 (7,178,445,243) 금융수익 1,407,799,579 1,439,434,496 4,494,521,013 금융비용 6,809,086,643 6,038,307,853 4,059,322,695 기타수익 4,849,037,883 4,544,572,834 1,452,117,670 기타비용 3,286,157,602 2,169,363,047 14,293,389,171 법인세비용차감전순이익(손실) 1,092,735,515 2,498,349,139 (19,584,518,426) 법인세비용 956,474,137 377,271,913 (2,914,190,830) 당기순이익(손실) 136,261,378 2,121,077,226 (16,670,327,596) 기타포괄손익 (1,201,984,511) (386,215,738) 31,806,374 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,201,984,511) (386,215,738) 31,806,374 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (1,217,584,511) (367,811,707) 31,806,374 매도가능 증권의 포괄손익 15,600,000 (15,600,000) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) (2,804,031) 총포괄손익 (1,065,723,133) 1,734,861,488 (16,638,521,222) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 10 160 (1,476) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 10 157 (1,476) 자본변동표 제 23 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 5,097,485,500 33,791,239,473 (6,413,780,501) 4,162,850,128 47,977,125,724 84,614,920,324 당기순이익(손실) (16,670,327,596) (16,670,327,596) 확정급여제도의 재측정요소 31,806,374 31,806,374 자산재평가잉여금 유상증자 547,481,500 4,952,517,649 5,499,999,149 주식배당 244,191,500 (244,191,500) 자기주식의 취득 및 처분 (10,805,902) (10,805,902) 전환권대가 전환사채의 감소 871,450,000 7,939,240,420 8,810,690,420 현금배당 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손익 2017.12.31 (기말자본) 6,760,608,500 46,682,997,542 (6,424,586,403) 4,162,850,128 31,094,413,002 82,276,282,769 2018.01.01 (기초자본) 6,760,608,500 46,682,997,542 (6,424,586,403) 4,162,850,128 31,094,413,002 82,276,282,769 당기순이익(손실) 2,121,077,226 2,121,077,226 확정급여제도의 재측정요소 (367,811,707) (367,811,707) 자산재평가잉여금 (2,804,031) (2,804,031) 유상증자 주식배당 자기주식의 취득 및 처분 전환권대가 전환사채의 감소 99,009,500 2,379,471,144 2,478,480,644 현금배당 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손익 (15,600,000) (15,600,000) 2018.12.31 (기말자본) 6,859,618,000 49,062,468,686 (6,424,586,403) 4,144,446,097 32,847,678,521 86,489,624,900 2019.01.01 (기초자본) 6,859,618,000 49,062,468,686 (6,424,586,403) 4,144,446,097 32,847,678,521 86,489,624,901 당기순이익(손실) 136,261,378 136,261,378 확정급여제도의 재측정요소 (1,217,584,511) (1,217,584,511) 자산재평가잉여금 유상증자 주식배당 자기주식의 취득 및 처분 전환권대가 (1,502,836,140) (1,502,836,140) 전환사채의 감소 426,529,500 5,453,990,640 5,880,520,140 현금배당 (220,087,564) (220,087,564) 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손익 15,600,000 (31,000,000) (15,400,000) 2019.12.31 (기말자본) 7,286,147,500 53,013,623,186 (6,424,586,403) 4,160,046,097 31,515,267,824 89,550,498,204 현금흐름표 제 23 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 영업활동현금흐름 24,091,574,187 154,034,482 7,522,387,965 당기순이익(손실) 136,261,378 2,121,077,226 (16,670,327,596) 손익조정 16,500,712,859 8,784,205,918 31,401,875,223 운전자본의 증감 10,677,218,098 (8,304,699,329) (5,026,852,514) 배당금수취(영업) 1,300,000 1,300,000 이자수취(영업) 453,328,238 297,957,682 342,527,282 이자지급(영업) (3,648,620,566) (2,639,818,888) (2,577,012,564) 법인세납부(환급) (27,325,820) (105,988,127) 50,878,134 투자활동현금흐름 (31,741,840,781) (9,111,738,964) (13,797,345,771) 단기금융상품의 감소 6,600,000,000 6,500,000,000 4,925,051,700 단기금융상품의 증가 (5,600,000,000) (7,600,000,000) (7,400,254,351) 장기금융상품의 감소 1,098,205,974 장기금융상품의 증가 (986,483,746) (386,838,652) 공정가치금융자산의 증가 (1,581,677,304) 공정가치금융자산의 감소 39,000,000 매도가능금융자산의 취득 매도가능금융자산의 감소 20,000,000 177,706,449 단기대여금의 감소 3,778,708,000 단기대여금의 증가 (12,160,036,000) (3,165,580,000) 장기대여금의 감소 69,124,365 30,986,080 37,694,441 장기대여금의 증가 (150,000,000) (13,000,000) (903,428,496) 종속기업투자의 취득 (4,520,000,000) 747,673,547 (2,246,019,935) 유형자산의 처분 1,216,623,189 86,306,577 67,899,546 유형자산의 취득 (18,428,143,118) (6,792,600,087) (3,631,599,657) 무형자산의 취득 (1,361,057,750) (1,275,760,660) (3,379,182,790) 무형자산의 처분 409,999,999 231,139,325 1,009,000,000 보증금의 감소 (54,382,162) (60,000,000) 재무활동현금흐름 9,358,980,442 7,329,044,201 9,795,230,262 상환우선주 발행 5,499,999,149 정부보조금의 수령 949,439,334 512,214,525 724,271,728 정부보조금의 사용 (949,439,334) (512,214,525) (726,002,461) 단기차입금의 증가 193,718,928,494 33,794,253,887 36,947,418,123 단기차입금의 감소 (202,561,719,127) (26,763,391,611) (33,584,063,702) 유동성장기부채의 상환 (6,626,640,000) (4,476,690,000) (5,255,586,673) 장기차입금의 증가 25,804,000,000 6,200,000,000 전환사채의 발행 4,774,871,925 사용권자산의 증가 운용리스부채의 증가 (755,501,362) 현금배당 (220,087,563) 자기주식의 취득 (10,805,902) 외화환산으로 인한 현금변동 (12,102,104) (1,101,452) (42,917) 현금 및 현금성자산의 순증가 1,696,611,744 (1,629,761,733) 3,520,229,539 기초의 현금및현금성자산 4,345,619,271 5,975,381,004 2,455,151,465 기말의 현금및현금성자산 6,042,231,015 4,345,619,271 5,975,381,004 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 켐트로닉스 (이하 "당사"라 함)는 1997년 4월 1일 설립되어, 전자제품 부품 및 화공약품 제조ㆍ판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 세종특별자치시 전동면 배일길에 위치하고 있으며 , 경기도 용인시 남사면에 전자제품 제조시설과 경기도 평택시 포승읍과 세종특별자치시 전동면에 화학제품 제조시설을 갖추고 있고 경기도 성남시 분당구에 연구소와 관리사무소를 두고 있습니다. 또한, 당사는 세종사업장의 OLED식각(Thin Glass) 라인을 증설하여 2013년 7월부터 본격적으로 생산 가동하고 있습니다. 당사는 2007년 1월 17일 한국거래소 코스닥시장본부에 상장하였습니다. 설립 당시당사의 자본금은 50,000천원이며, 수차례의 증자를 거쳐 당 반기말 현재 당사의 자본금은 7,286,147 천원이 며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주(주) 지분율(%) 대표이사(김보균) 1,984,441 13.6% 특수관계자 2,070,640 14.2% 자기주식 428,915 2.9% 엑시브 브이투엑스 사모투자 합자회사 667,013 4.6% 기관투자자 2,425,117 16.6% 외국인투자자 1,414,647 9.7% 기타 5,581,522 38.4% 합 계 14,572,295 100% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 관계기업에 대한 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자금액의 원가에 근거하여 회계처리한 재무제표입니다. 1) 회계정책 변경의 내용 아래에서 설명하고 있는 2019년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 기준서 제1116호 ‘리스’는 현행 기준서 제1017호 ‘리스’, 해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체합니다. 리스를 이용하는 경우 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정인 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스를 제공하는 경우 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 당사는 해당 기준서를 최초 적용일에 기준서의 최초 적용 누적효과를 인식하는 방법을 적용하였습니다 . 기준서 적용과 관련된 누적효과는 주석 41 를 참조하시기바랍니다. - 기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정 제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식합니다. - 기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정 관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다 기준서 제1109호를 우선하여 적용합니다. - 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정 법인세와 관련하여 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에, 불확실성을 최소화하는 접근법과 불확실성에 대한 과세당국의 수용가능성을 고려하여 세무기준액 등을 산정합니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통 화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.- 매출채권및기타채권의 회수가능성 - 이연법인세자산의 측정 - 확정급여채무의 측정 - 충당부채와 우발부채- 비금융자산의 손상 3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을적용하여 작성되었습니다. (1) 영업부문 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 37에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업단위들 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. (2) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 조인트벤처 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 조인트벤처 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 현금 및 현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (4) 재고자산 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 금융자산 가. 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.나. 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 2) 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 포괄손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 다. 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.라. 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 마. 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 유형자산 토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 선택하고 있으며 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 토지의 분류에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건 물 15,30년 차량운반구 5년 구축물 10,15년 집기비품 5년 기계장치 3~8년 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 개발비 5년 소프트웨어 5년 산업재산권 7년, 10년 시설이용권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (8) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이있을 경우에만 정부보조금을 인식합니다. 자산관련 정부보조금(공정가치로 측정되는비화폐성 보조금 포함)은 재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 차감된 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각액을 감소시키는 방식으로 보조금을 수익으로 인식합니다. 수익관련 보조금은 포괄손익계산서에 정부보조금수익(기타수익)으로 인식합니다. (9) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (10) 리스 당사는 특정 계약이 개시하는 시점에 리스계약인지 여부를 판단합니다. 운용리스계약은 재무상태표에 사용권자산 및 리스부채로 인식되며, 금융리스계약은 유형자산 및 기타유동 및 기타비유동부채로 인식됩니다. 사용권자산은 리스기간중의 기초자산에 대한 당사의 사용권리를 표시하며, 리스부채는 리스계약에 따른 리스료 지급의무를 표시합니다. 사용권자산 및 부채는 계약 개시시점에 리스기간동안의 리스료 지급액의 현재가치로 인식됩니다. 당사의 대부분의리스계약은 암묵적인 할인율을 명시하고 있지 않으므로, 당사는 리스료지급액의 현재가치를 구함에 있어서 리스개시시점에 활용가능한 정보에 따라 당사의 증분차입이자율을 이용합니다. 당사의 일부 리스계약에는 리스부분 및 비리스부분을 포함하고 있으며, 이들은 별도로 회계처리됩니다. 일부의 장비 리스계약(차량 등)에서는 리스부분과 비리스부분을 하나로 회계처리합니다. 추가적으로, 일부 장비 리스계약에 대해서 당사는 사용권자산과 리스부채를 효과적으로 회계처리하기 위하여 포트폴리오접근법을 적용합니다. 한편, 사용권자산은 리스기간과 해당 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. ① 사용권자산 당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 해당 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. 리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. ② 리스부채 리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. ③ 단기리스와 소액 기초자산 리스 당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. (11) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할수 없습니다. (12) 금융부채 ① 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.6 금융자산의 내용을 적용 하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (13) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (14) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우, 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 외화거래 개별 기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재 취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 수익 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며, 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. ① 재화의 판매 당사는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 임대수익 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 임대수익은 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. (18) 금융수익과 비용 금융수익은 기타포괄손익-공정가치금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적 차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적 차이에 대해서는 당사가 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적 차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (20) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 자기주식 자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본항목의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (22) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.(23) 재무제표의 승인 당사의 재무제표는 2020년 3월 4일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기 주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.(24) 현금흐름표 당사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다. 4. 현금 및 현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 1,556 1,410 원화보통예금 4,400,532 2,783,968 외화보통예금 1,640,14 3 1,560,241 합 계 6,042,23 1 4,345,619 5. 사용이 제한된 예금 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 단기금융상품 차입금 담보 4,000,000 4,000,000 단기금융상품 외상매입 담보 1,600,000 1,600,000 단기금융상품 기한부수입신용 담보 - 1,000,000 장기금융상품 당좌개설보증금 1,500 1,500 합 계 5,601,500 6,601,500 6 . 범주별 금융자산 당기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 재무제표상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 6,042,23 1 - - 6,042,23 1 단기금융상품 5,600,000 - - 5,600,000 매출채권및기타채권 75,480,197 - - 75,480,197 장기금융상품 1,500 - - 1,500 당기손익-공정가치금융자산 - 3,272,796 - 3,272,796 기타채권(비유동) 1,561,625 - - 1,561,625 합 계 88,685,55 3 3,272,796 - 91,958,34 9 (*) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (단위:천원) 재무제표상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,345,619 - - 4,345,619 단기금융상품 6,600,000 - - 6,600,000 매출채권및기타채권 72,839,321 - - 72,839,321 장기금융상품 1,500 - - 1,500 당기손익-공정가치금융자산 - 1,675,154 - 1,675,154 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 50,000 50,000 기타채권(비유동) 1,443,415 - - 1,443,415 합 계 85,229,855 1,675,154 50,000 86,955,009 (*) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 7. 공정가치금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 당기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 저축성보험 3,272,796 1,675,154 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분상품 - 50,000 합 계 3,272,796 1,725,154 ( 2) 당기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 파인크리크(*) 지분상품 - - 70,000 50,000 삼성생명 외 저축성보험 3,332,999 3,272,796 1,751,322 1,675,154 합 계 3,332,999 3,272,796 1,821,322 1,725,154 (*) 당사가 보유한 시설이용권 중 회원권 일부가 출자전환되어 기타포괄손익-당기손익금융자산으로 재분류하였으며 공정가치로 측정하여 취득금액과의 차이금액을 기타포괄손익으로 처리하였습니다. (3) 당기말과 전기말 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초 1,675,154 764,839 취득 1,581,677 986,483 처분 - - 공정가치평가 15,965 (76,168) 기말 3,272,796 1,675,154 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초 50,000 - 취득 - 70,000 처분 (50,000) - 공정가치평가 - (20,000) 기말 - 50,000 8. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 63,579,908 67,583,207 대손충당금 (2,109,847) (1,299,383) 미수금 1,970,562 2,825,186 대손충당금 (28,720) - 미수수익 374,514 219,631 단기대여금 11,693,780 3,510,680 합 계 75,480,197 72,839,321 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당기말과 전기말 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 미수금 합계 매출채권 미수금 합계 기초금액 1,299,383 - 1,299,383 3,098,130 - 3,098,130 손상차손 인식 810,463 28,720 839,183 - - - 손상차손 환입 - - - (1,798,747) - (1,798,747) 기말금액 2,109,846 28,720 2,138,566 1,299,383 - 1,299,383 (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 6개월 이내 44,101,225 39,660,427 6개월초과 1년이내 5,164,162 10,073,692 1년 초과 14,314,520 17,849,088 합 계 63,579,907 67,583,207 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 9. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 1,091,135 1,369,818 선급비용 825,188 196,679 선급법인세 - 21,201 합 계 1,916,323 1,587,698 10. 파생금융상품 당기말 당사는 환율변동에 따른 원금과 이자율 변동에 따른 위험회피 등의 목적으로 신한은행과 파생금융상품계약(통화스왑1건)을 체결하고 있으며, 그 내역은 아래와 같습니다.(1) 거래조건 (단위:천원, 미달러) 계약기간 지급명목금액 지급이자율 수취명목금액 수취이자율 이자정산주기 2019.7.11~2026.7.09 6,204,000 2.9% 고정금리 USD5,280,000 3개월Libor+1.95% 매1개월후취 (2) 평가손익 당사가 체결한 파생상품에 대해서는 위험회피회계가 적용되지 않아 파생상품 평가손익은 당기손익으로 인식되었으며, 당기 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가이익 평가손실 통화스왑 - 168,512 (3) 파생금융상품의 변동내역당기 중 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융부채 - 168,512 - 168,512 11. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 7,926,203 (2,864,290) 5,061,913 3,962,514 (589,116) 3,373,398 제 품 3,323,722 (1,226,825) 2,096,897 3,755,749 (1,366,952) 2,388,797 재공품 811,038 (161,062) 649,976 728,942 (190,843) 538,099 원재료 11,477,267 (3,110,733) 8,366,534 15,572,336 (4,770,372) 10,801,964 부재료 470,623 - 470,623 137,468 - 137,468 소모품 673,657 - 673,657 574,724 - 574,724 미착품 5,619,827 - 5,619,827 5,947,508 - 5,947,508 합 계 30,302,337 (7,362,910) 22,939,427 30,679,241 (6,917,283) 23,761,958 12. 기타채권 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장기대여금 942,304 861,428 보증금 619,320 581,987 합 계 1,561,624 1,443,415 13. 종속기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 설립지 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 천진협진전자유한공사 중 국 100.00 5,657,674 2,005,765 100.00 5,657,674 2,656,193 에이치에스솔라(주) 대한민국 80.00 838,400 838,400 60.00 428,400 428,400 (주)팜비젼 대한민국 100.00 500,000 500,000 - - - (주)위츠(*1) 대한민국 72.2 3,610,000 3,610,000 - - - CHEMTRONICS USA 미 국 100.00 280,950 280,949 100.00 280,950 130,597 CHEMTRONICS Slovakia a.s 슬로바키아 100.00 5,420 - 100.00 5,420 - CHEMTROVINA 베트남 100.00 5,673,001 5,673,001 100.00 5,673,001 5,673,001 합 계 - - 16,565,445 12,908,115 - 12,045,445 8,888,191 (*1) 당기중 모바일용 무선전력전송 및 NFC Chip Coil 사업을 영위하기 위해 지배력을 획득하였으며, 수 차례 지 분 변동 후 당기말 현재 72.2% 지분을 보유하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업인 천진협진전자유한공사가 보유한종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 설립지 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 천진협진전선유한공사 중 국 100.00 1,080,511 1,000,648 100.00 1,080,511 1,000,648 (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 당기순손익 천진협진전자유한공사 21,677,062 24,643,921 22,880,559 (895,096) 에이치에스솔라(주) 2,367,515 783,196 887,528 223,190 (주)팜비젼 1,268,944 1,240,176 3,155,966 318,751 (주)위츠 32,919,766 23,586,771 51,845,962 4,384,599 CHEMTRONICS USA 3,096,323 1,945,932 22,953,677 963,729 CHEMTRONICS Slovakia a.s 5,488,389 7,437,152 23,028,924 1,851,039 천진협진전선유한공사 922,468 59,995 388,662 (106,782) CHEMTROVINA 74,649,363 58,331,072 105,226,499 8,777,843 (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 당기순손익 천진협진전자유한공사 23,601,466 25,672,306 43,045,343 (1,725,164) 에이치에스솔라(주) 2,783,789 1,422,659 892,994 197,247 CHEMTRONICS USA 2,359,261 2,172,731 15,952,437 590,393 CHEMTRONICS Slovakia a.s 3,768,418 7,504,390 17,042,564 827,807 PT.CHEMTRONICS INDONESIA - - - (167,156) 천진협진전선유한공사 1,096,752 155,940 514,196 (163,330) CHEMTROVINA 56,201,988 48,918,100 72,176,953 2,244,014 14. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산에 대한 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 2,906,925 - 2,906,925 2,906,925 - 2,906,925 건물 1,274,448 (698,691) 575,757 1,274,448 (655,360) 619,088 합계 4,181,373 (698,691) 3,482,682 4,181,373 (655,360) 3,526,013 (2) 당기중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 토지 2,906,925 - - - 2,906,925 건물 619,088 - - (43,331) 575,757 합계 3,526,013 - - (43,331) 3,482,682 15. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 기말 장부금액 토 지 23,096,095 (1,000,000) - 22,096,095 건 물 28,699,861 - (8,827,216) 19,872,645 구축물 20,282,350 - (11,314,211) 8,968,139 기계장치 68,309,901 - (53,244,896) 15,065,005 차량운반구 875,792 - (423,687) 452,105 집기비품 13,836,244 (55,597) (9,427,425) 4,353,222 건설중인자산 4,175,510 - - 4,175,510 합 계 159,275,753 (1,055,597) (83,237,435) 74,982,721 (단위:천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 기말 장부금액 토 지 23,789,360 (1,000,000) - 22,789,360 건 물 28,378,879 - (7,846,129) 20,532,750 구축물 18,788,171 - (10,117,499) 8,670,672 기계장치 58,271,359 - (52,681,929) 5,589,430 차량운반구 752,584 - (402,199) 350,385 집기비품 11,416,950 - (8,641,148) 2,775,802 건설중인자산 3,567,035 - - 3,567,035 합 계 144,964,338 (1,000,000) (79,688,904) 64,275,434 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출포함) 본계정대체(*) 처분액 감가상각비 기말 장부금액 토 지 22,789,359 - - (693,264) - 22,096,095 건 물 20,532,751 103,680 217,302 - (981,088) 19,872,645 구축물 8,670,671 192,280 1,390,000 (49,327) (1,235,485) 8,968,139 기계장치 5,589,430 839,940 11,656,322 (3,742) (3,016,945) 15,065,005 차량운반구 350,385 241,604 - (3) (139,881) 452,105 집기비품 2,775,803 1,516,574 1,432,566 (89,734) (1,281,987) 4,353,222 건설중인자산 3,567,035 15,534,065 (14,924,190) (1,400) - 4,175,510 합 계 64,275,434 18,428,143 (228,000) (837,470) (6,655,386) 74,982,721 (*) 당기중 소프트웨어로 대체되었습니다. (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출포함) 본계정대체 처분액 감가상각비 기말 장부금액 토 지 22,787,975 1,384 - - - 22,789,359 건 물 21,362,977 63,882 68,000 - (962,108) 20,532,751 구축물 9,233,478 163,730 481,000 - (1,207,537) 8,670,671 기계장치 10,454,296 864,426 337,800 (12,747) (6,054,345) 5,589,430 차량운반구 316,726 150,798 - (3,747) (113,392) 350,385 집기비품 2,955,824 913,400 309,460 (7,783) (1,395,098) 2,775,803 건설중인자산 134,600 4,628,695 (1,196,260) - - 3,567,035 합 계 67,245,876 6,786,315 - (24,277) (9,732,480) 64,275,434 16. 리스 (1) 당기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 회계정책변경효과(*) 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 - 266,043 153,536 - (111,634) 307,945 사무실 - 1,649,509 19,852 - (621,862) 1,047,499 합 계 - 1,915,552 173,388 - (733,496) 1,355,444 (*) 기준서 제1116호의 최초적용에 따른 금액입니다. (2) 당기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 기초장부가액 - 회계정책변경효과(*) 1,915,552 증가 153,537 지급 (755,501) 이자비용 12,717 기말장부가액 1,326,305 (*) 기준서 제1116호의 최초적용에 따른 금액입니다.(3) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 733,496 리스부채 이자비용 12,717 단기리스 관련 비용 35,703 소액자산리스 관련비용 - (4) 당기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 1년 이하 732,211 1년 초과 5년 이하 594,094 합 계 1,326,305 17. 정부보조금 당사는 당기와 전기중 V2X서비스 지원을 위한 WAVE, Cellular 통신기반 통합형 OBU 개발 등과 관련하여 한국산업기술평가관리원 등으로부터 정부보조금을 수령한 바 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당기 전기 기초미상계잔액 488 488 당기수령액 887,875 512,214 당기 경상개발비등 비용차감액 (887,875) (512,214) 기말미사용잔액 488 488 상 기 이외 당사는 세종공장 토지 취득과 관련하여 전기 이전에 충청남도와 세종시로부터 1,000,000천원을 지원받아 관련 토지계정의 차감항목으로 표시하였습니다. 동 토지매입 보조금의 수령 조건에 의하면 계약 후 5년 이내에는 토지를 처분할 수 없으며, 계약 후 10년 이내에 처분하는 경우 매각 대금 중 지원비율에 해당하는 금액을 반환하여야 합니다. 18. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 개 발 비 4,449,088 5,090,164 소 프 트 웨 어 447,408 308,695 산 업 재 산 권 334,027 78,324 시설이용권 1,509,170 1,315,407 합 계 6,739,693 6,792,590 ( 2) 당기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초잔액 취득등 증가액 대체(*) 처분 등 감소액 상각액 손상차손 기말잔액 개발비 5,090,164 238,061 - - (879,137) - 4,449,088 소프트웨어 308,695 88,200 228,000 - (177,487) - 447,408 산업재산권 78,324 348,073 - - (92,370) - 334,027 시설이용권 1,315,407 685,322 - (491,559) - - 1,509,170 합 계 6,792,590 1,359,656 228,000 (491,559) (1,148,994) - 6,739,693 (*) 건설중인자산에서 대체되었습니다. (단위:천원) 과 목 기초잔액 취득등 증가액 처분 등 감소액 상각액 손상차손 기말잔액 개발비 4,528,619 1,154,505 (231,139) (361,821) - 5,090,164 소프트웨어 389,511 115,890 - (196,706) - 308,695 산업재산권 97,836 5,365 - (24,877) - 78,324 시설이용권 1,425,407 - (70,000) - (40,000) 1,315,407 합 계 6,441,373 1,275,760 (341,139) (583,404) (40,000) 6,792,590 (3) 보고기간 종료일 현재 주요한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 개발비 GBⅠ(V2X:자율주행차 쌍방향통신기기) 개발비 GBⅡ(SVM:360도 영상카메라 모듈) 상기 개발비는 프로젝트로 구분되며 개발단계에 진입한 직접비용을 개발비로 계상하고 있습니다. 해당 프로젝트의 최종 제품형태는 하드웨어와 소프트웨어의 결합제품이며 당사는 제품을 실제 생산하기 위한 시제품, 금형 등의 설계, 제작, 테스트 비용 등을 수행하는 단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 개발이전과 이후의 연구활동 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 비용 처리하고 있습니다. (4) 당기말 현재 당사의 개발비 장부금액 및 내용년수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 잔여상각기간 비고 GBⅠ(V2X개발) 2,119,239 41개월 (*1) GBⅡ(SVM개발) 2,329,849 54개월 (*2) 합계 4,449,088 (*1) 자율주행 차에 탑재되어 차량간 정보를 주고 받을 수 있는 통신기기에 대한 개발비이며, 판교제로시티의 자율주행 실증단지 구축사업 계약 체결 후 단말기 및 어플리케이션을 공급하고 있습니다. 동 프로젝트는 2018년 6월부터 상각을 개시하였습니다. (*2) 차량에 탑재되어 차량 주변에 사각지역이 없도록 360도 영상을 보여주면서 도로 운행과 주차 시 추돌을 예방하는 카메라 모듈에 관한 개발비이며, 2019년 7월부터 상각을 개시하였습니다 (5) 당기와 전기에 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액 당기와 전기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 판관비(경상연구개발비) 6,847,124 5,410,804 19. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,미달러,일엔) 담보제공자산 담보설정금액 종 류 차입/채무금액 담보권자 단기금융상품 1,600,000 채무담보 822,864 롯데케미칼 4,000,000 대출담보 - 산업은행 건물,토지(평택)기계, 구축물(평택) USD 3,100,000 유산스 USD 11,412,839 산업은행 USD 2,500,000 JPY 7,904,000 3,000,000 운영자금 및 시설차입 31,879,980 토지,건물(용인) JPY 920,000,000 토지, 건물,기계(세종) JPY 2,720,000,000 3,000,000 22,400,000 5,000,000 12,000,000 특허권 1,680,000 건물(광주창고) 1,600,000 유산스 USD 4,360,893 신한은행 건물(직원기숙사) 1,213,000 저축성보험 2,200,000 2,000,000 특허권 5,435,000 1,000,000 전자신용보증 USD 4,224,000 USD 5,280,000 재고자산 일체 49,400,000 양도담보(크레딧통합) 6,500,000 수출입은행 유가증권(*) 3,610,000 양도담보(질권설정) 9,982,716 삼성전기 합 계 93,738,000 74,684,560 USD 9,824,000 USD 21,053,732 JPY 3,640,000,000 JPY 7,904,000 (*) 본사가 보유하고 있는 종속회사 (주)위츠 보통주식 722만주를 양수도대금의 분할지급에 따라 해당 보통주식을 액면가로 산정하였으며, 이를 담보 제공하였습니다. (2) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 제공자산 장부가액 담보권자 천진협진전자유한공사 단기금융상품 4,000,000 산업은행 (3) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,미달러) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 천진협진전자유한공사 USD 3,000,000 수출입은행 에이치에스솔라(주) 441,600 신한은행 CHEMTROVINA USD 5,000,000 국민은행 CHEMTROVINA USD 7,500,000 수출입은행 (주)위츠 21,000,000 삼성전기 20. 범주별 금융부채 당기말과 전기말 현재 금융부 채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기말 전기말 당기말 전기말 유 동 매입채무및기타채무 - - 32,564,520 24,233,033 단기차입금 - - 56,708,950 65,867,925 리스부채 - - 720,689 - 유동성장기부채 - - 5,693,320 6,626,640 파생상품부채 168,512 - - - 기타유동부채 - - 528,378 339,725 전환증권 - - - 1,008,948 소 계 168,512 - 96,215,857 98,076,271 비유동 장기차입금 - - 32,299,844 12,279,980 리스부채 - - 605,616 - 기타비유동부채 - - 596,219 304,238 전환증권 - - 1,278,862 3,983,871 소 계 - - 34,780,541 16,568,089 합 계 168,512 - 130,996,398 114,644,360 21. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 18,860,000 17,392,821 미지급금 12,272,165 5,863,617 미지급비용 911,339 671,437 예수금 521,015 305,159 합 계 32,564,519 24,233,034 22. 단기차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 산업은행 등 USANCE 0.36~4.83 24,808,950 29,705,431 산업은행 운영자금 3.42~3.88 25,400,000 12,000,000 한국수출입은행 운영자금 3.90 6,500,000 22,965,000 우리은행 할인어음 - - 816,718 KEB하나은행 할인어음 - - 380,776 합 계 56,708,950 65,867,925 2 3. 장 기차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동성장기부채 비유동부채 유동성장기부채 비유동부채 원화장기차입금 5,693,320 26,186,660 6,626,640 12,279,980 외화장기차입금 - 6,113,184 - - 합 계 5,693,320 32,299,844 6,626,640 12,279,980 (2) 당기말과 전기말 현재 원화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 산업은행 시설자금 2.06~4.60 26,186,660 18,906,620 (3) 당기말과 전기말 현재 외화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 신한은행 외화대출(통화스왑) 2.89% 6,113,184 - (4) 당기말 현재 장기차입금의 상환스케줄의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,미달러) 구 분 원화(KRW) 외화(USD) 1년 이하 5,693,320 - 1년 초과 2년 이하 3,486,660 - 2년 초과 3년 이하 1,240,000 330,000 3년 초과 4년 이하 5,160,000 1,320,000 4년초과 5년 이하 4,540,000 1,320,000 5년초과 11,760,000 2,310,000 합 계 31,879,980 5,280,000 24. 전환증권 (1) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전환증권(유동) - 1,008,948 전환증권(비유동) 1,278,862 3,983,872 합 계 1,278,862 4,992,8 20 ( 2) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다 . 구 분 내 역 사채의 명칭 제8회 국내 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행일 2018.01.12 만기일 2024.01.12 액면금액 5,500,000천원 발행가액 5,500,000천원 용도 운영자금 조달 이자지급조건 액면이자율 연 1% 발행일로부터 상환기일 전까지 3개월마다 계산 매 3개월 후급 보장수익률 만기이자율 연 3.0%(연 복리) 원금상환방법 만기 일시상환 전환청구기간 2019.01.12~2023.12.12 전환가액 주당 5,772원 단, 일정조건시 행사가격조정 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채발행일로부터 3년이 경과하는 날 및 이후 3개월 되는 날부터 사채액면금액의 70%한도 발행자에 의한 매도청구권 사채발행이로부터 3년이 경과하는 날 및 이후 3개월 되는 날부터사채액면금액의 30%한도 (3) 당기중 사채권자의 전환권 행사로 인하여 제8회차 전환사채 중 일부 가 주식발 행 납입 자본금 등으로 전환되었으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 청구일자 사채의 명칭 전환(청구)금액 주당 전환가액 전환권 회차 종류 2019-12-04 8 무기명식 이권부사모 전환사채 3,850,000원 5,772 기명식 보통주식667,013 (4) 전환사채 잔액 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채중 전환되지 아니한 전환사채의 잔액은 다음과같습니다. (단위:천원) 회차 발행당시 사채의권면총액 청구일 이후미전환사채 잔액 주당 전환가액 전환권 8 5,500,000 1,650,000 5,772 기명식 보통주식285,862 25. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 528,378 - 339,724 - 금융보증부채 - 576,368 - 214,238 복구충당부채 - 19,851 - - 임대보증금 - - - 90,000 합 계 528,378 596,219 339,724 304,238 26. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다 . 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 확정급여제도: 당기근무원가 1,434,416 1,235,466 이자원가 121,048 134,970 사외적립자산 기대수익 (109,752) (116,150) 합 계 1,445,712 1,254,286 (2) 당기와 전기중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초 확정급여채무 6,596,586 6,124,744 당기근무원가 1,434,416 1,235,467 이자원가 121,049 134,970 확정급여채무의 재측정요소 1,518,049 402,858 지급 및 감소액 (1,054,119) (1,301,453) 기말 확정급여채무 8,615,981 6,596,586 사외적립자산 (6,152,099) (4,776,753) 국민연금전환금 - (538) 확정급여부채 2,463,882 1,819,296 ( 3) 당기와 전기중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 4,776,753 4,330,171 사외적립자산의 기대수익 109,752 116,150 사외적립자산의 재측정요소 (42,956) (68,694) 사용자의 기여금 2,100,000 1,220,000 지급액 (791,450) (820,874) 기말금액 6,152,099 4,776,753 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 등 6,152,099 4,776,753 (5) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 2.13% 2.50% 미래임금인상률 4.65% 3%~6% (6) 보고기간말 현재 확정급여채무의 임금인상률과 할인률 변화에 따른 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 1% 상승 1% 감소 임금상승률 8,989,191 8,272,368 할인률 8,268,036 9,002,048 (7) 2020년 12월 31일(다음 연차보고기간)로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,556,077천원입니다. 27. 우발채무 및 약정사항 (1) 당사는 당기말 현재 매입거래와 관련하여 수표 1매(5억원)를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 당기말 현재 금융기관의 한도 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,미달러) 금융기관 내 역 한도액 한도 미사용액 산업은행 기한부수입신용장 USD 16,000,000 USD 4,926,537 시설차입 42,079,980 10,200,000 운전자금 22,400,000 - 신한은행 기한부수입신용장 USD 10,000,000 USD 5,639,107 내국신용장 USD 200,000 USD 200,000 외담대발행한도 등 11,500,000 11,336,203 외화대출 6,204,000 - 운전자금 3,000,000 - 기업은행 기한부수입신용장 USD 5,000,000 USD 1,946,833 수출입은행 포괄수출금융 22,500,000 16,000,000 수협은행 기한부수입신용장 USD 1,000,000 USD 1,000,000 우리은행 기한부수입신용장 USD 3,000,000 USD 59,859 합 계 USD 35,200,000 USD 13,772,336 107,683,980 37,536,203 (3) 당기말 현재 회사가 피해보상청구 등과 관련하여 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 약 88백만원이며, 소송의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을것으로 예상하고 있습니다. 당기말 현재 소송사건의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 28. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당기중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 변동내역 주식수 자본금 주식발행초과금 보통주 우선주 보통주 우선주 계 보통주 우선주 계 기초 12,624,273 1,094,963 6,312,136 547,482 6,859,618 40,081,593 4,952,518 45,034,111 전환사채 전환 853,059 - 426,529 - 426,529 5,453,991 - 5,453,991 보통주 전환 1,094,963 (1,094,963) 547,482 (547,482) - 4,952,518 (4,952,518) - 당기말 14,572,295 - 7,286,147 - 7,286,147 50,488,102 - 50,488,102 (2) 당사는 2017년 12월 26일 자 이사회결의를 통해 2017년 12월 28 일자로 전환상환우선주를 발행하였으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내 역 발행목적 운영자금 확보 및 차입금 상환 발행주식 종류 상환전환우선주식(기명식, 참가적, 누적적 의결권 부 종류주식) 발행주식 총수 1,094,963주 주당 발행가액 주당 5,023원 (총 발행가액 : 5,499,999,149원) 의결권 우선주는 1주당 1개의 의결권 있으며, 전환조건에 따라 전환비율이 변동되어 보통주로 전환되는 경우 전환 후의 보통주식은 1주당 1개의 의결권 부여 배당권 1주당 발행가액 기준 연 2.0% 상환권 회사는 우선주의 주주에 대하여 주주가 보유한 본건 우선주의 전부 또는 일부에 대해 상환할 권리를 갖게 되어 우선주의 주주에게는 우선주에 대한 상환청구권이 부여되지 않음. 전환권 최초발행일로부터 1년이 경과한 날 이후부터 본건 우선주 존속기간 만료(2023년 12월 28일)전까지 우선주를 보통주로 전환 가능 한편, 당기중 상기 전환우선주를 보유하고 있던 액시스 브이투엑스 사모투자 합자회사가 전환청구를 함에 따라 우선주 1주당 보통주 1주로 전환되었으며, 당기말 현재 미 전환된 주식은 없습니다. (3) 자본잉여금 ① 당기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 50,488,102 45,034,111 신주인수권대가 - 2,315,180 전환권대가 - 1,502,836 자기주식처분이익 210,341 210,341 기타자본잉여금 2,315,180 - 합 계 53,013,623 49,062,468 ② 당기와 전기중 당사의 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 유상증자(우선주) 전환권 행사 기말 증가 감소 증가 감소 주식발행초과금 45,034,111 - 5,453,991 - 50,488,102 신주인수권대가 2,315,180 - (2,315,180) - - - 전환권대가 1,502,837 - - - (1,502,837) - 자기주식처분이익 210,341 - - - - 210,341 기타자본잉여금(*1) - 2,315,180 - - - 2,315,180 합 계 49,062,469 2,315,180 (2,315,180) 5,453,991 (1,502,837) 53,013,623 (*1) 제6회 신주인수권 미행사분이 2019년 5월 15일에 전량 소멸되어 기타자본잉여금으로 대체되었습니다 (단위:천원) 구 분 기초 유상증자(우선주) 전환권 행사 기말 증가 감소 증가 감소 주식발행초과금 43,891,229 - - 1,142,882 - 45,034,111 신주인수권대가 2,315,180 - - - - 2,315,180 전환권대가 266,247 - - 1,236,590 - 1,502,837 자기주식처분이익 210,341 - - - - 210,341 합 계 46,682,997 - - 2,379,472 - 49,062,469 (4) 자본조정 당기말과 전기말 현재 당사의 자본조정은 전액 자기주식이며, 당기와 전기중 변동내역은 없습니다. (5) 기타포괄손익누계액 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 - (15,600) 자산재평가이익 4,160,046 4,159,255 합계 4,160,046 4,143,655 (2) 당기와 전기 중 당사의 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 기타포괄손익-공정가치금융자산 (15,600) 15,600 - 자산재평가이익 4,160,046 - 4,160,046 합계 4,144,446 15,600 4,160,046 한 편, 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 기타포괄손익-공정가치금융자산 - (15,600) (15,600) 자산재평가이익 4,162,850 (2,804) 4,160,046 합계 4,162,850 (18,404) 4,144,446 29. 이익잉여금 과 배당금 ( 1) 당기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 998,084 976,076 이익준비금 998,084 976,076 임의적립금 8,311 8,311 기업합리화적립금 8,311 8,311 미처분이익잉여금 30,508,872 31,863,291 합 계 31,515,267 32,847,678 (2) 이익준비금 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 당사는 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으며, 관련 법규의 폐지로 인하여 동 적립금은 임의적립금으로 취급됩니다. (4) 당기 사업연도와 관련하여 지급 될 당사의 배당금내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 14,572,295 14,143,380 300 4,243,014 합 계 4,243,014 30. 이익잉여금처분계산서 당기와 전기의 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 제 23(당) 기 (처분예정일: 2020년 3 월 2 4 일 ) 제 22(전) 기 (처분확정일: 2019년 3 월 2 1 일 ) Ⅰ.미처분이익잉여금 30,508,872 31,863, 291 전기이월미처분이익잉여금 31,621,195 30,110,026 확정급여부채의 재측정요소 (1,217,584) (367,812) 기타포괄손익의 이익잉여금대체 (31,000) - 당기순이익 136,261 2,121,077 Ⅱ.이익잉여금 처분액 (4,667,315) (242,096) 이익준비금 424,301 22,009 배당금 4,243,014 220,087 (현금배당 주당배당금(률) 보통주 : 당기 300원(60%) 4,243,014 : 전기 0원(0%) - - 우선주 : 당기 0원(0%) - - : 전기 201원(40%) - 220,087 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 25,841,557 31,621, 195 31. 판매비와 관리비 당기와 전기중 당사 의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 6,609,865 4,750,150 상 여 1,155,540 - 잡 급 2,439 7,514 퇴직급여 523,858 603,085 복리후생비 1,013,541 693,091 임차료 7,808 404,053 접대비 396,778 347,086 감가상각비 1,730,713 838,836 무형자산상각비 1,148,995 583,405 세금과공과 243,030 220,934 광고선전비 4,000 3,000 경상연구개발비 6,847,124 5,410,804 대손상각비 810,464 (1,798,747) 차량유지비 246,140 225,163 수선비 41,375 9,589 교육훈련비 253,183 78,568 여비교통비 331,305 124,242 운반비 2,151,195 2,006,094 보험료 146,775 104,042 통신비 102,209 80,898 수도광열비 158,679 91,569 소모품비 1,416,214 1,048,165 보관료 1,420,031 1,060,462 관리비 3,502 174,961 지급수수료 1,734,101 1,187,272 도서인쇄비 27,045 17,404 견본비 249,461 143,531 잡 비 21,005 10,912 합 계 28,796,375 18,426,083 32. 비용의 성격별 분류 당기와 전기중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (310,865) (2,185,541) 원재료 및 상품매입액 157,149,879 170,867,350 종업원급여 19,440,679 14,238,825 감가상각비및무형자산상각비 8,581,209 10,359,217 운반비 3,175,426 3,593,985 소모품비 8,977,448 6,139,260 지급수수료 23,502,402 13,228,920 외주가공비 367,343 514,232 기타비용 21,579,356 14,729,130 합 계 242,462,877 231,485,378 33 . 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 596,822 320,329 배당금수익 - 1,300 외환차익 168,743 814,934 외화환산이익 589,711 302,655 파생상품거래이익 26,967 - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 25,556 216 합 계 1,407,799 1,439,434 (2) 당기와 전기 중 당사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 3,927,419 3,464,691 외환차손 1,948,394 1,636,751 외화환산손실 393,040 860,481 파생상품평가손실 168,512 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 9,591 76,384 금융보증비용 362,130 - 합 계 6,809,086 6,038,307 ( 3) 당기와 전기중 범주 별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. 당기> (단위:천원) 계정과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는부채 합계 이자수익 596,823 - - - 596,823 외환차익 32,937 - - 135,806 168,743 외화환산이익 36,047 - - 553,663 589,710 파생상품거래이익 26,967 - - - 26,967 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 25,555 - - 25,555 이자비용 - - - (3,927,419) (3,927,419) 외환차손 (26,386) - - (1,922,008) (1,948,394) 외화환산손실 (246,377) - - (146,662) (393,039) 파생상품평가손실 - (168,512) - - (168,512) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - (9,591) - - (9,591) 금융보증비용 - - - (362,130) (362,130) 합 계 420,011 (152,548) - (5,668,750) (5,401,287) 전기> (단위:천원) 계정과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는부채 합계 이자수익 320,329 - - - 320,329 배당금수익 1,300 - - - 1,300 외환차익 1,589 - - 813,345 814,934 외화환산이익 165,706 - - 136,949 302,655 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 216 - - 216 이자비용 - - - (3,464,691) (3,464,691) 외환차손 (110,272) - - (1,526,479) (1,636,751) 외화환산손실 (36,047) - - (824,434) (860,481) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - (76,384) - - (76,384) 합 계 342,605 (76,168) - (4,865,310) (4,598,873) 34. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기 중 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 1,984,071 1,021,118 외화환산이익 1,299,472 2,336,355 유형자산처분이익 454,715 16,934 보증료수익 46,553 35,164 수입수수료 631,924 - 투자자산처분이익 - 13,658 투자주식손상차손환입 - 816,448 종속기업주식손상차손환입 150,353 - 잡이익 281,949 304,895 합 계 4,849,037 4,544,572 (2) 당기와 전기 중 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 753,825 795,239 외화환산손실 942,127 626,297 투자자산처분손실 - 134,958 매출채권처분손실 3,802 29,018 기타의 대손상각비 28,720 - 기부금 7,949 11,858 유형자산처분손실 74,162 2,783 무형자산처분손실 82,960 - 무형자산손상차손 - 40,000 종속기업투자손상차손 650,429 - 재고자산처분손실 707,692 - 재고자산감모손실 - (1) 잡손실 34,491 529,211 합 계 3,286,157 2,169,363 35. 법인세비용 (1) 당기와 전기중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 법인세부담액 184,613 - 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) (363,495) 1,393,183 세액공제 등으로 인한 이연법인세 자산증가(주2) 448,734 (880,468) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (주3) 686,622 (239,849) 법인세추납액 - 104,406 법인세비용(수익) 956,474 377,272 (주1) 일시적차이로 인한 법인세 변동액 (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 당기말 현재 이연법인세 자산 1,392,048 1,028,553 전기말 현재 이연법인세 자산 1,028,553 2,421,736 일시적 차이로 인한 법인세 변동액 363,495 (1,393,183) (주2)세액공제 등으로 인한 법인세자산 변동액 (단위:천원) 내 역 당해연도 증감액 법인세자산효과 기초잔액 조 정 증 가 감 소 기말잔액(*) 당 기 전 기 증 감 이월세액공제 2,387,197 (48,990) 169,360 152 2,507,415 2,507,415 2,387,197 120,218 이월결손금 17,050,559 (9,361) 0 2,576,784 14,464,414 3,182,171 3,751,123 (568,952) 합 계 19,437,755 (58,350) 169,360 2,576,936 16,971,829 5,689,586 6,138,320 (448,734) (*) 일시적인 실적 부진으로 발생한 세무상 결손금은 발생 익년도부터 10년간 과세소득금액에서 공제가능하며, 연구 및 인력개발비세액공제 등 미사용으로 이월된 세액공제는 향후 5년간 산출되는 법인세액에서 공제가능합니다. 당사는 차기 이후 일부 회계연도의 예상과세표준이 세무상 공제가능한 이월결손금 및 이월세액공제를 초과하는 부분에 대하여 실현가능성이 있는 것으로 판단하였습니다. (주3) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 확정급여부채 재측정요소 (1,561,006) 343,421 (471,553) 103,742 주식발행초과금 - - (178,798) 39,336 전환권대가 (1,580,006) 347,601 1,764,168 (388,118) 토지재평가잉여금 - - (3,595) 791 기타포괄손익-공정가치금융자산 20,000 (4,400) (20,000) 4,400 합 계 (3,121,012) 686,622 1,090,222 (239,849) (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 1,092,736 2,498,349 적용세율에 따른 세부담액 260,402 569,637 조정사항 696,072 (192,365) 비공제비용 306,460 107,301 법인세 추납액 - 104,406 기 타 389,612 (404,072) 법인세비용 956,474 377,272 유효세율 87.53% 15.10% (3) 당기와 전기의 주요 누적 일시적 차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 누적 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 일시적 차이로 인한 이연법인세 미수이자 (82,802) 16,013 (66,789) (18,217) 3,523 (14,694) 퇴직급여충당금 6,596,587 2,019,395 8,615,982 1,451,249 444,267 1,895,516 퇴직연금 (4,776,752) (1,375,346) (6,152,098) (1,050,885) (302,576) (1,353,462) 미확정연차수당 216,332 136,960 353,292 47,593 30,131 77,724 대손충당금 933,299 787,948 1,721,247 205,326 173,349 378,675 재고자산평가충당금 6,917,285 445,626 7,362,911 1,521,803 98,038 1,619,841 회원권손상차손 360,981 (357,021) 3,960 79,416 (78,545) 871 지분법손실 1,086,258 - 1,086,258 238,977 - 238,977 개발비감액손실 3,777,820 (784,443) 2,993,377 831,120 (172,578) 658,542 정부보조금 1,000,488 - 1,000,488 220,107 - 220,107 압축기장충당금 (1,000,000) - (1,000,000) (220,000) - (220,000) 정부보조금(비품) - 55,598 55,598 - 12,232 12,232 금융보증부채 214,238 362,130 576,368 47,132 79,669 126,801 사채상환할증금 825,076 (609,021) 216,055 181,517 (133,985) 47,532 전환권조정 (2,242,771) 1,678,301 (564,470) (493,410) 369,227 (124,183) 사채할인발행차금 (89,484) 66,763 (22,721) (19,686) 14,688 (4,998) 출자전환 3,388,026 - 3,388,026 745,367 - 745,367 매도가능증권감액손실 185,880 (185,880) - 40,894 (40,894) - 차량 감가상각비 92,467 47,630 140,097 20,343 10,479 30,822 토지재평가 손실 1,587,789 (223,371) 1,364,418 349,314 (49,142) 300,172 종속기업투자자산감액손실 3,295,611 500,077 3,795,688 725,035 110,017 835,052 재고자산감모손실 552,290 (552,290) - 121,504 (121,504) - 유형자산 207,990 - 207,990 45,758 - 45,758 장기금융상품 평가손실 76,168 (15,964) 60,204 16,757 (3,512) 13,245 사용권자산 - (2,088,941) (2,088,941) - (459,567) (459,567) 사용권자산감가상각누계액 - 733,496 733,496 - 161,369 161,369 유성동리스부채 - 720,689 720,689 - 158,552 158,552 비유동성리스부채 - 605,615 605,615 - 133,235 133,235 파생상품부채 - 168,512 168,512 - 37,073 37,073 복구충당부채 - 19,851 19,851 - 4,367 4,367 소 계 23,122,776 2,172,327 25,295,103 5,087,014 477,912 5,564,926 자본에 직접 가감하는 이연법인세 재평가잉여금 (9,473,023) (223,371) (9,696,394) (2,084,065) - (2,084,065) 지분법자본변동 (1,224,617) - (1,224,617) (269,416) - (269,416) 기타포괄손익-공정가치금융자산 등 20,000 (20,000) - 4,400 (4,400) - 소 계 (10,677,640) (243,371) (10,921,011) (2,349,081) (53,542) (2,353,481) 이연법인세 자산 배제액(*) (7,769,895) (500,077) (8,269,972) (1,709,377) (110,020) (1,819,397) 합 계 4,675,241 1,428,879 6,104,120 1,028,556 314,351 1,392,048 세액공제로 인한 이연법인세 세액공제이월액 - - - 2,387,197 120,218 2,507,415 결손금으로 인한 이연법인세 결손금이월액 17,050,559 (2,586,145) 14,464,414 3,751,123 (568,952) 3,182,171 합 계 7,081,634 (*) 당사는 종속기업투자자산 등의 처분가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세 자산을 인식하지 아니하였습니다. (단위:천원) 계정과목 누적 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 일시적 차이로 인한 이연법인세 미수이자 (60,431) (22,372) (82,803) (13,295) (4,922) (18,217) 퇴직급여충당금 6,124,744 471,842 6,596,586 1,347,444 103,805 1,451,249 퇴직연금 (4,330,171) (446,581) (4,776,752) (952,638) (98,248) (1,050,885) 미확정연차수당 - 216,332 216,332 - 47,593 47,593 대손충당금 2,778,342 (1,845,043) 933,299 611,235 (405,909) 205,326 재고자산평가충당금 9,753,124 (2,835,838) 6,917,286 2,145,687 (623,884) 1,521,803 회원권손상차손 506,862 40,000 546,862 111,510 8,800 120,310 지분법손실 1,086,258 - 1,086,258 238,977 - 238,977 개발비감액손실 4,593,258 (815,437) 3,777,821 1,010,517 (179,397) 831,120 정부보조금 1,000,489 - 1,000,489 220,108 - 220,108 압축기장충당금 (1,000,000) - (1,000,000) (220,000) - (220,000) 금융보증부채 502,483 (288,245) 214,238 110,546 (63,414) 47,132 사채상환할증금 220,280 604,797 825,077 48,462 133,055 181,517 전환권조정 (309,973) (1,932,799) (2,242,772) (68,194) (425,216) (493,410) 사채할인발행차금 (9,838) (79,646) (89,484) (2,164) (17,522) (19,686) 출자전환 3,388,026 - 3,388,026 745,366 - 745,366 차량 감가상각비 53,497 38,970 92,467 11,769 8,573 20,343 토지재평가 손실 1,587,789 - 1,587,789 349,314 - 349,314 종속기업투자자산감액손실 4,357,492 (1,061,880) 3,295,612 958,648 (233,614) 725,035 재고자산감모손실 552,290 - 552,290 121,504 - 121,504 유형자산 207,990 - 207,990 45,758 - 45,758 장기금융상품 평가손실 - 76,168 76,168 - 16,757 16,757 소 계 31,002,511 (7,879,732) 23,122,779 6,820,554 (1,733,543) 5,087,014 자본에 직접 가감하는 이연법인세 재평가잉여금 (9,476,618) 3,595 (9,473,023) (2,084,856) 791 (2,084,065) 지분법자본변동 (1,224,617) - (1,224,617) (269,416) - (269,416) 기타포괄손익-공정가치금융자산 등 - 20,000 20,000 - 4,400 4,400 소 계 (10,701,235) 23,595 (10,677,640) (2,354,272) 5,191 (2,349,081) 이연법인세 자산 배제액(*) (7,035,404) (734,491) (7,769,895) (1,547,789) (161,588) (1,709,377) 합 계 13,265,872 (8,590,628) 4,675,244 2,918,493 (1,889,937) 1,028,556 세액공제로 인한 이연법인세 세액공제이월액 - - - 1,646,776 740,421 2,387,197 결손금으로 인한 이연법인세 결손금이월액 16,402,562 647,997 17,050,559 3,590,223 160,897 3,751,120 계 7,166,873 (*) 당사는 종속기업투자자산 등의 처분가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세 자산을 인식하지 아니하였습니다. 36. 주당이익 주당손익은 당사의 보통주당기순손익을 자기주식을 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 당기와 전기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익(주1) 136,261 1,949,477 가중평균유통보통주식수(주2) 13,087,947 12,181,795 기본주당순손익 10 160 (주1) 당기순손익에서 세후 우선주 배당금을 차감하여 산정하였습니다. (주2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당기 전기 기초 발행보통주식수 12,624,273 12,426,254 자기주식효과 (428,915) (428,915) 전환권 행사의 효과 205,612 184,456 전환우선주 행사의 효과 686,977 - 가중평균유통보통주식수 13,087,947 12,181,795 (2) 희석주당손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 한편, 당기의 경우 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.(1) 당기와 전기의 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 당 기 전 기 보통주희석당기순이익(손실) 136,261 2,534,176 가중평균희석유통보통주식수(주1) 13,495,933 16,126,067 희석주당순손익 10 157 (주1) 가중평균희석유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당기 전기 기초 발행보통주식수 12,624,273 12,426,254 주식배당 - - 자기주식효과 (428,915) (428,915) 전환권 행사의 효과 205,612 1,330,913 신주인수권 행사의 효과 - 1,702,852 전환우선주 행사의 효과 1,094,963 1,094,963 가중평균희석유통보통주식수 13,495,933 16,126,067 37. 영업부문 (1) 영업단위 부문 당사는 다음과 같은 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재 화 전자사업부문 PBA Function Boar d, 무선충전 , Connector 화학사업부문 BC, MIBK, BA, NMP, BCR, Thin Glass, (2) 당기와 전기 중 당사의 각 영업부문별 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 합 계 고객과의 계약에서 생기는 수익 36,435,976 210,958,044 247,394,020