켐트로닉스 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 켐트로닉스 ("지배기업")는 1997년 4월 1일 설립되어, 전자제품 부품 및 화공약품 제조ㆍ판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 세종특별자치시 전동면 배일길에 위치하고 있으며, 경기도 용인시 남사면과 경기도 광주시 오포면에 전자제품 제조시설과 경기도 평택시 포승읍 내기리와 세종특별자치시 전동면배일길에 화학제품 제조시설을 갖추고 있고 경기도 성남시 분당구에 연구소와 관리사무소를 두고 있습니다. 지배기업은 2007년 1월 17일 한국거래소 코스닥시장본부에 상장하였습니다. 설립 당시 지배기업의 자본금은 50,000천원이며, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 5,097,485천원입니다. 당분기말 현재 주요 주주는 대표이사 김보균 (1,880,342주, 보유지분율 18.44%)외 11명 의 특수관 계자 보유주식 총수 3,461,377주, 33.95%로 구성되어 있습니다 . 2016년 9월 30일로 종 료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상의 개요① 당분기말과 전기말 현재 연결대상의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	영업소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)	지분율(%)

천진협진전자유한공사	전자제품판매	중 국	100.00	100.00	12월

CHEMTRONICS USA	전자제품판매	미 국	100.00	100.00	12월

CHEMTRONICS EUROPE S.R.O	전자제품판매	슬로바키아	100.00	100.00	12월

PT. CHEMTRONICS INDONESIA	전자제품판매	인도네시아	99.00	99.00	12월

에이치에스솔라주식회사	태양광발전	대한민국	60.00	60.00	12월

CHEMTROVINA	전자제품판매	베트남	100.00	100.00	12월

한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업인 천진협진전자유한공사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요영업활동	소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)	지분율(%)

천진협진전선유한공사	전자제품 판매	중 국	100.00	100.00	12월

② 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순손익 천진협진전자유한공사 29,120,637 27,362,729 1,757,907 11,064,621 (1,426,495) CHEMTRONICS USA 5,920,885 4,894,175 1,026,709 14,220,142 (39,524) CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 7,409,641 7,874,091 (464,449) 9,784,029 27,625 PT. CHEMTRONICS INDONESIA 1,095,091 18,506 1,076,585 341,586 (1,107,421) 에이치에스솔라주식회사 3,886,085 2,990,705 895,380 682,012 153,819 천진협진전선유한공사 2,460,615 794,706 1,665,909 1,806,063 74,885 CHEMTROVINA 36,890,697 33,846,890 3,043,806 25,684,434 458,790 (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 전기순손익 천진협진전자유한공사 30,411,519 27,014,479 3,397,040 21,122,347 39,546 CHEMTRONICS USA 4,149,301 3,011,820 1,137,481 22,458,463 120,708 CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 9,312,462 9,823,163 (510,701) 23,425,403 (4,167) PT. CHEMTRONICS INDONESIA 4,736,197 2,573,760 2,162,437 11,136,475 897,659 에이치에스솔라주식회사 4,245,613 3,504,053 741,560 843,400 122,881 천진협진전선유한공사 2,481,196 723,554 1,757,642 3,417,125 71,646 CHEMTROVINA 18,028,423 17,014,277 1,014,146 101,233 (631,087) ③ 당분기와 전기중 연결대상 종속기업의 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 천진협진전자 USA EUROPE S.R.O INDONESIA 에이치에스솔라 천진협진전선 CHEMTROVINA 영업활동으로 인한 현금흐름 1,139,670 15,010 302,139 1,805,257 501,102 229,350 4,903,813 투자활동으로 인한 현금흐름 109,119 1 (1) 4,538 - (55,927) (9,172,542) 재무활동으로 인한 현금흐름 (670,056) - - (1,804,386) (531,000) - 6,057,764 현금및현금성자산의 순증감 578,734 15,011 302,138 5,409 (29,898) 173,423 1,789,035 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 (198,295) (20,806) (24,862) (5,109) - (40,634) (217,789) 기초 현금및현금성자산 1,720,598 309,049 244,130 840,103 248,091 311,005 2,113,342 기말 현금및현금성자산 2,101,036 303,254 521,407 840,403 218,194 443,794 3,684,588 (단위:천원) 구 분 천진협진전자 USA EUROPE S.R.O INDONESIA 에이치에스솔라 천진협진전선 CHEMTROVINA 영업활동으로 인한 현금흐름 (4,781,321) (105,631) (312,637) (1,257,611) 543,240 146,138 4,438,598 투자활동으로 인한 현금흐름 4,125,526 - - 1,609,694 - (9,777) (12,651,735) 재무활동으로 인한 현금흐름 379,923 - - 47,207 (570,000) - 9,742,750 현금및현금성자산의 순증감 (275,872) (105,631) (312,637) 399,289 (26,760) 136,361 1,540,805 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 35,975 22,211 (30,940) (15,153) - 3,576 26,416 기초 현금및현금성자산 1,960,495 392,470 587,707 455,967 274,851 171,068 546,120 기말 현금및현금성자산 1,720,598 309,049 244,130 840,103 248,091 311,005 2,113,342 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정(제정) 동 개정사항은 규제이연계정잔액을 다른 기준서에 따를 경우에는 자산이나 부채로 인식되지 않을 수 있는 비용이나 수익이지만, 요율규제 재화나 용역에 대하여 고객에게 청구할 수 있는 가격을 설정할 때 요율규제자에 의해 포함되거나 포함될 것으로 예상되는 금액이기 때문에 이 기준서에 따라 이연되는 조건을 갖춘 비용이나 수익으로 명시한다는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. (2) 전기 연결재무제표의 재분류연결실체는 당분기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 비교표시된전기(또는 전분기) 연결재무제표의 일부 계정과목을 당분기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전분기 순이익 및 전기말 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 단기금융상품 차입금담보 2,200,000 2,000,000 단기금융상품 외상매입담보 500,000 500,000 단기금융상품 외상매입 담보 300,000 300,000 보통예금 인출제한 218,065 240,708 장기금융상품 당좌개설증금 1,500 1,500 합 계 3,219,565 3,042,208 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 39,873,829 41,112,865 대손충당금 (392,464) (389,258) 미수금 2,310,707 1,347,494 미수수익 23,095 84,834 단기대여금 417 4,167 합 계 41,815,584 42,160,102 연결실체의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 389,258 509,937 손상차손인식 3,205 - 손상차손환입 (119,579) 채권제각 - (1,100) 기말금액 392,464 389,258 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이내 34,104,083 35,697,952 6개월초과 1년이내 4,951,263 4,914,159 1년 초과 818,482 500,754 합 계 39,873,828 41,112,865 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 6개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며 발생 후 6개월을 초과하는 채권에대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 6. 범주별 금융자산 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 15,524,633 - 15,524,633 단기금융상품 3,024,723 - 3,024,723 매출채권및기타채권 41,815,584 - 41,815,584 장기금융상품 1,471,706 - 1,471,706 매도가능금융자산 - 375,000 375,000 기타채권 504,491 - 504,491 합 계 62,341,137 375,000 62,716,137 (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 12,201,602 - 12,201,602 단기금융상품 3,331,864 - 3,331,864 매출채권및기타채권 42,160,102 - 42,160,102 장기금융상품 1,322,658 - 1,322,658 매도가능금융자산 - 1,275,000 1,275,000 기타채권 930,154 - 930,154 합 계 59,946,380 1,275,000 61,221,380 7. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 571,580 301,088 선급비용 574,867 367,542 당기법인세자산 278,951 1,261,580 합 계 1,425,398 1,930,210 8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 7,726,292 (150,536) 7,575,756 8,626,234 (154,608) 8,471,626 제 품 7,538,492 (945,255) 6,593,237 6,558,716 (852,298) 5,706,418 재공품 3,184,777 (924,378) 2,260,399 2,717,969 (963,336) 1,754,633 원재료 24,699,526 (2,717,544) 21,981,982 26,016,381 (2,627,511) 23,388,870 부재료 322,115 - 322,115 372,751 - 372,751 소모품 502,307 - 502,307 443,046 - 443,046 미착품 8,693,378 - 8,693,378 10,208,436 - 10,208,436 합 계 52,666,887 (4,737,713) 47,929,174 54,943,533 (4,597,753) 50,345,780 연 결실체는 당 분기 중 재고자산 평가손실 289,179천원을 인식하였 습니다. 한편,당분기말과 전기말의 재고자산평가충당금 차이는 당분기중 인식한 재고자산평가손실 이외에 해외사업환산손익 149,219천원이 포함되어 있습니다. 9. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 지분증권 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 활성거래시장 없는 지분증권(주) 엘지차이나펀드I 375,000 375,000 375,000 375,000 375,000 375,000 합 계 375,000 375,000 375,000 375,000 375,000 375,000 (주) 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. (2) 채무증권 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 액면가액 장부금액 취득원가 액면가액 장부금액 상환우선주 - - - 1,000,000 1,000,000 900,000 합 계 - - - 1,000,000 1,000,000 900,000 10. 기타채권 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기대여금 17,222 62,041 보증금 487,269 868,112 합 계 504,491 930,153 11 . 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 분기말 장부금액 토 지 27,230,519 (1,000,000) - 26,230,519 건 물 45,153,530 - (8,636,659) 36,516,871 구축물 19,038,917 - (7,991,352) 11,047,565 발전설비 6,676,233 - (3,698,442) 2,977,791 기계장치 70,297,473 - (42,771,166) 27,526,307 차량운반구 858,837 - (561,405) 297,432 집기비품 11,862,817 - (6,843,188) 5,019,629 건설중인자산 2,789,670 - - 2,789,670 합 계 183,907,996 (1,000,000) (70,502,212) 112,405,784 (단위:천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 전기말 장부금액 토 지 23,481,321 (1,000,000) - 22,481,321 건 물 43,681,660 - (7,711,680) 35,969,980 구축물 18,565,555 - (7,035,213) 11,530,343 발전설비 6,676,233 - (3,367,968) 3,308,265 기계장치 63,665,902 - (36,518,259) 27,147,643 차량운반구 891,610 - (693,733) 197,877 집기비품 11,018,047 - (5,960,549) 5,057,497 건설중인자산 2,179,920 - - 2,179,920 합 계 170,160,248 (1,000,000) (61,287,402) 107,872,846 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출 포함) 본계정대체 처분액 감가상각비 환율조정 분기말장부금액 토 지 22,481,321 3,749,199 - - - - 26,230,519 건 물 35,969,980 422,887 2,662,209 (274,875) (1,168,589) (1,094,741) 36,516,871 구축물 11,530,343 204,700 412,000 - (1,005,260) (94,218) 11,047,565 발전설비 3,308,265 - - - (330,474) - 2,977,791 기계장치 27,147,643 3,933,212 4,721,466 (242,478) (7,085,249) (948,287) 27,526,307 차량운반구 197,876 67,519 115,352 (3,328) (75,722) (4,265) 297,432 집기비품 5,057,499 1,472,388 140,270 (68,136) (1,379,842) (202,550) 5,019,629 건설중인자산 2,179,920 8,784,546 (8,051,297) - - (123,499) 2,789,670 합 계 107,872,847 18,634,450 - (588,817) (11,045,136) (2,467,560) 112,405,784 > (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출 포함) 본계정대체 처분액 감가상각비 환율조정 기말장부금액 토 지 22,988,640 20,000 1,299 (528,618) - - 22,481,321 건 물 29,503,957 65,271 7,533,004 (2,979) (1,348,571) 219,298 35,969,980 구축물 11,185,855 84,457 1,488,020 - (1,249,416) 21,427 11,530,343 발전설비 3,748,896 - - - (440,631) - 3,308,265 기계장치 36,246,972 1,079,973 3,761,743 (3,765,083) (10,324,097) 148,135 27,147,643 차량운반구 293,198 42,846 25,372 (53,478) (112,785) 2,724 197,877 집기비품 4,346,978 1,024,455 1,205,785 (88,656) (1,440,455) 9,390 5,057,497 건설중인자산 2,618,109 13,570,771 (14,015,223) - - 6,263 2,179,920 합 계 110,932,605 15,887,773 - (4,438,814) (14,915,955) 407,237 107,872,846 (3) 유형자산 재평가당사는 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2016년 7월31일을 기준으로 토지에 대해 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다① 재평가기준일 : 2016년 07월 31 일② 독립적인 평가인의 참여여부 토지의 재평가 금액은 독립적인 전문평가기관인 (주)하나감정평가법인의 감정평가 결과를 근거로 하였습니다.③ 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정 본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지의 공시지가 를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지 관계법령에 의한 토지의 이용 계획, 지 가변동률, 생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치, 환경, 교통상황, 도시계획관계 및 공법상 제한상태, 형세 및 이용상황, 도로상태, 기타 가격형성상의 제요인을 고려하 여 평가한 금액과 본 토지와 제반가격형성 요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사 례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교 검토하여 토지가격을 결정하였습니다. ④ 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 (단위 : 원) 분류별 유형자산 재평가 금액 원가모형으로 평가하는경우 장부가액 토지 26,655,051,000 22,905,852,404 ⑤ 재평가관련 기타포괄손익 변동내역 (단위 : 원) 분류별 유형자산 기초잔액 증가 감소(*) 기말잔액 토지 3,228,911,859 5,336,987,344 (1,174,137,216) 7,391,761,987 (*) 상기 감소분은 재평가 목록 중 일부 손실분을 반영한 것으로 기타포괄손익으로 당분기에 인식되는 금액은 4,162,850,128원입니다. 12. 정부보조금 연결실체는 V2X서비스 지원을 위한 WAVE, Cellular 통신기반 통합형 OBU 개발 등과 관련하여 한국산업기술평가관리원 등으로부터 정부보조금을 수령한 바 있으며,자산 취득에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기 전 기 기초미상계잔액 185,934 167,255 당(반)기수령액 578,526 375,103 경상개발비 등 비용차감액 (735,622) (356,424) 기말미사용잔액 28,838 185,934 상 기 이외 연결실체는 연기공장 토지 취득과 관련하여 전기 이전에 충청남도와 연기군으로부터 1,000,000천원을 지원받아 관련 토지계정의 차감항목으로 표시하였습니다. 동 토지매입 보조금의 수령 조건에 의하면 계약 후 5년이내에는 토지를 처분할 수 없으며, 계약 후 10년 이내에 처분하는 경우 매각 대금 중 지원비율에 해당하는 금액을 반환하여야 합니다. 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 개발비 5,461,608 3,625,999 소프트웨어 699,356 737,614 산업재산권 115,297 124,944 시설이용권(주) 1,897,737 2,139,277 토지사용권 1,629,352 1,748,612 합 계 9,803,350 8,376,446 (주) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. (2) 당분기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득 등 증가액 처분 등 감소액 상각액 손상차손 환율차이 분기말장부금액 개발비 3,625,999 2,522,780 (38,381) (648,790) - 5,461,608 소프트웨어 737,614 139,531 (170,278) - (7,511) 699,356 산업재산권 124,944 8,193 (17,840) - - 115,297 시설이용권 2,139,277 - (38,772) (193,800) (8,968) 1,897,737 토지사용권 1,748,612 - - - (119,260) 1,629,352 합 계 8,376,446 2,670,504 (38,772) (226,499) (842,590) (135,739) 9,803,350 > (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득 등 증가액 상각액 손상차손 환율차이 기말장부금액 개발비 430,235 3,398,226 (47,690) (154,772) - 3,625,999 소프트웨어 612,268 357,450 (233,248) - 1,144 737,614 산업재산권 105,613 40,875 (21,544) - - 124,944 시설이용권 1,769,021 367,920 - - 2,336 2,139,277 토지사용권 536,084 1,188,664 - - 23,864 1,748,612 합 계 3,453,221 5,353,135 (302,482) (154,772) 27,344 8,376,446 14. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 담보제공자산 담보설정금액 종 류 차입/채무금액 담보권자 단기금융상품 500,000 채무담보 107,667 롯데케미칼 단기금융상품 300,000 건물,토지,기계,구축물(평택) USD 5,600,0003,000,000 기한부수입 시설차입 USD 5,161,325.1235,350,000 산업은행 토지,건물(용인) JPY 920,000,000 토지,건물(세종) JPY 2,720,000,00020,000,000 기계(세종) 건물,기계장치토지사용권(중국) CNY 33,453,879 운영자금 USD 4,600,000 북경산업은행 토지,건물(화순) 8,320,000 시설차입금 2,449,000 신한은행 발전설비 15. 범주별 금융부채 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당분기말 전기말 유 동 매입채무및기타채무 30,900,896 21,346,810 단기차입금 70,095,130 80,566,547 유동성장기부채 5,601,707 4,490,078 소 계 106,597,733 106,403,435 비유동 장기차입금 40,388,630 37,275,493 전환증권 10,637,550 10,195,861 기타비유동부채 150,000 150,000 소 계 51,176,180 47,621,354 합 계 157,773,913 154,024,789 16. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 20,875,726 12,147,785 미지급금 9,337,351 8,707,568 미지급비용 429,235 45,018 예수금 258,584 446,439 합 계 30,900,896 21,346,810 17. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 산업은행 등 USANCE 0.49~1.79 24,848,261 40,964,065 한국수출입은행 수출금융 1.19~2.45 20,829,700 10,548,000 산업은행 운영자금 3.54 2,000,000 7,000,000 한국수출입은행 운영자금 2.98 4,500,000 - 북경산업은행(중국) 운영자금 3.25 1,751,934 4,572,436 북경산업은행(중국) 시설자금 2.50 3,284,876 1,934,492 한국수출입은행(중국) 운영자금 1.64 9,033,411 9,672,460 한국수출입은행(인니) 운영자금 1.64 - 1,758,863 한국수출입은행(베트남) 운영자금 1.99 3,846,948 4,116,231 합 계 70,095,130 80,566,547 18. 장기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성장기부채 비유동부채 유동성장기부채 비유동부채 원화장기차입금 5,309,360 30,589,640 1,997,370 31,082,630 외화장기차입금 292,346 9,798,990 2,492,708 6,192,863 합 계 5,601,706 40,388,630 4,490,078 37,275,493 (2) 원화장기차입금 당분기말과 전기말 현재 원화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 산업은행 시설자금 2.97~3.76 33,350,000 30,000,000 신한은행 시설차입 2.86 2,449,000 2,980,000 주 주 운영자금 5.00 100,000 100,000 소 계 35,899,000 33,080,000 유동성장기차입금 (5,309,360) (1,997,370) 차감계 30,589,640 31,082,630 상기 원화장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 연결실체의 유형자산과 금융상품 등이 담보로 제공되어 있습니다. (3) 외화장기차입금 당분기말과 전기말 현재 외화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 산업은행 시설자금 1.04~4.45 - 2,180,175 수출입은행 운영자금 2.54 4,648,686 625,066 국민은행 시설대 2.04 5,442,650 5,880,330 소 계 10,091,336 8,685,571 유동성장기부채 (292,346) (2,492,708) 차감계 9,798,990 6,192,863 상기 외화장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 연결실체의 유형자산과 금융상품 등이 담보로 제공되어 있습니다. 19. 전환증권 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 전환증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 전환증권(비유동) 10,637,551 10,195,861 (2) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 . (단위:원) 구 분 제7회 전환사채 사채의 권면총액 12,000,000,000 용 도 운영자금 조달 발행일 2015.07.30 만기일 2020.07.30 액면이자율(%) - 보장수익율(%) 연 2.0%(3개월복리) 원금상환방법 만기 일시상환 조기매도 청구권(Call Option) 발행일로부터 12개월이 경과하는 날과 23개월이 되는 날까지의 기간 동안에 매1개월 마다 청구가능 조기상환 청구권(Put Option) 발행일로부터 24개월이 경과하는 날 및 이후 매3개월 마다 청구가능 전환사채의 행사가격(*) 주당 5,854원 단, 일정조건시 행사가격 조정 신주인수권 행사에 따라발행할 주식의 종류 보통주식 전환권 행사기간 2016년 7월 30일부터 2020년 6월 30일 당분기말 액면가액 12,000,000,000 당분기말 상환할증금 1,258,740,000 당분기말 사채발행차금 (80,635,466) 당분기말 전환권조정 (2,540,554,008) 당분기말 잔액 10,637,550,526 * 2016년 07월 30일 기준으로 주당 5,931원에서 5,854원으로 가격조정되었습니다. 20. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채: 선수금 212,559 44,574 기타비유동부채: 임대보증금 150,000 150,000 21. 퇴직급여제도 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여제도: 당기근무원가 997,088 1,861,580 과거근무원가 - 18,237 이자원가 88,716 172,289 사외적립자산 기대수익 (72,790) (96,573) 합 계 1,013,014 1,955,533 (2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초 확정급여채무 5,531,448 7,436,293 당기근무원가 997,088 1,861,580 과거근무원가 - 18,237 이자원가 88,716 172,289 확정급여채무의 재측정요소 - (1,532,913) 지급액 (1,053,920) (2,404,443) 기말 확정급여채무(주) 5,563,332 5,551,043 사외적립자산 (3,679,128) (3,889,196) 확정급여부채 1,884,204 1,661,847 (주) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무에 국민연금전환금 1,173천원이 각각 차감 되어 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초 장부금액 3,889,197 3,353,294 사외적립자산의 기대수익 50,448 96,573 사외적립자산의 재측정요소 - (37,616) 사용자의 기여금 500,000 1,500,000 지급액 (760,517) (1,023,054) 기말 장부금액 3,679,128 3,889,197 (4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 등 3,679,128 3,889,197 (5) 당분기와 전기중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 법인세비용 차감전 재측정요소 - 1,495,297 법인세효과 - (328,965) 법인세비용 차감후 재측정요소 - 1,166,332 (6) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 할인율 - 2.60% 미래임금인상률 - 3.50% (7 ) 보고기간말 현재 확정급여채무의 임금인상률과 할인률 변화에 따른 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 1% 상승 1% 감소 1% 상승 1% 감소 임금상승률 - - 5,973,735 5,140,610 할인률 - - 5,142,086 5,981,178 22. 우발채무 및 약정사항 (1) 연결실체는 당분기말 현재 매입거래와 관련하여 수표 1매(5억원)를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관의 한도 약정 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 금융기관 내 역 금 액 산업은행 기한부수입신용장 USD 10,000,000 시설차입 KRW 23,350,000,000 운전자금 KRW 2,000,000,000 운전자금 KRW 10,000,000,000 신한은행 기한부수입신용장 USD 10,000,000 내국신용장 USD 200,000 외담대발행한도등 KRW 15,000,000,000 시설차입 KRW 2,449,000,000 국민은행 기한부수입신용장 USD 8,500,000 기업은행 기한부수입신용장 USD 7,000,000 수출입은행 포괄수출금융 USD 19,000,000 해외수출금융 USD 400,000 포괄수출금융 KRW 4,500,000,000 운영자금(해외) USD 4,200,000 수협은행 기한부수입신용장 USD 3,000,000 수출입은행 중국 운영자금 USD 8,250,000 북경산업은행 운영자금 USD 4,600,000 호치민국민은행 운영자금 USD 8,839,800 합 계 USD 83,989,800 57,299,000,000 23. 자본금 등 (1 ) 자본금① 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원,천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 40,000,000주 40,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행주식수 10,194,971 9,307,001 자본금 5,097,486천원 4,653,500천원 ② 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전 기 기초 발행주식수 9,307,001 8,884,158 주식배당 887,970 422,843 기말 발행주식수 10,194,971 9,307,001 (2) 자본잉여금 ① 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 29,744,306 29,744,306 신주인수권대가 2,315,180 2,315,180 전환권대가 1,521,412 1,521,412 자기주식처분이익 210,341 210,474 합 계 33,791,239 33,791,372 ② 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 주식발행초과금 신주인수권대가 전환권대가 자기주식처분이익 합 계 기초금액 29,744,306 2,315,180 1,521,412 210,474 33,791,372 감 소 - - - (133) (133) 기말금액 29,744,306 2,315,180 1,521,412 210,341 33,791,239 (단위:천원) 구 분 주식발행초과금 신주인수권대가 전환권대가 자기주식처분이익 합 계 기초금액 29,744,306 2,315,180 - 212,387 32,271,873 증 가 - - 1,521,412 - 1,521,412 감 소 - - - (1,913) (1,913) 기말금액 29,744,306 2,315,180 1,521,412 210,474 33,791,372 (3) 자본조정당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조정은 자기주식이며, 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 (6,413,781) (6,413,781) 자기주식 취득 8,828 16,916 자기주식 처분 (8,828) (16,916) 기말금액(주) (6,413,781) (6,413,781) (주) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 자기주식수는 427,298주 입니다. 24. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 (320,722) 69,185 (2) 당분기와 전기 중 연결실체의 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 해외사업환산손익 69,185 (389,907) (320,722) (단위:천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 해외사업환산손익 (32,221) 101,406 69,185 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 25. 이익잉여금 ( 1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 1,079,654 1,079,654 이익준비금 1,079,654 1,079,654 임의적립금 8,311 8,311 기업합리화적립금 8,311 8,311 미처분이익잉여금 45,386,846 45,654,507 합 계 46,474,811 46,742,472 (2) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(3) 지배기업은 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으며, 관련 법규의 폐지로 인하여 동 적립금은 임의적립금으로 취급됩니다. 26. 판매비와관리비 당분기와 전반기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급 여 1,294,461 4,027,559 1,507,642 4,663,201 상여금 (45) 3,444 89,818 284,819 잡 급 1,589 2,909 (720) 2,600 퇴직급여 91,241 260,026 253,684 520,284 복리후생비 145,442 397,190 201,995 629,916 임차료 146,509 601,069 173,570 497,860 접대비 70,941 310,927 84,704 230,685 감가상각비 325,709 1,016,622 290,162 868,513 무형자산상각비 69,814 226,499 87,362 225,751 세금과공과 91,815 413,659 75,824 279,834 광고선전비 - 400 - 16,500 경상연구개발비 351,515 1,531,042 1,151,733 3,052,930 대손상각비(환입) (2,255) 3,205 81,905 (50,265) 차량유지비 44,833 135,519 47,362 140,766 수선비 20,711 79,365 10,668 42,362 교육훈련비 11,022 31,796 11,308 56,396 여비교통비 92,187 277,914 92,988 243,187 운반비 1,117,407 2,974,453 1,138,424 3,788,902 보험료 76,142 238,804 91,039 282,013 통신비 26,885 83,150 36,713 97,977 수도광열비 11,941 44,089 11,595 41,818 소모품비 316,999 920,243 296,196 1,020,004 보관료 278,475 742,439 225,405 642,744 관리비 120,945 201,932 46,362 147,303 지급수수료 521,684 924,991 558,132 1,270,565 도서인쇄비 4,051 15,216 4,282 24,745 견본비 11,026 27,543 4,222 103,453 잡 비 16,885 122,662 (74,908) 35,657 합 계 5,257,929 15,614,665 6,497,467 19,160,520 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 (2,873,218) 5,362 (911,836) (4,223,037) 원재료 및 상품매입액 43,100,043 118,759,851 43,314,227 129,486,020 종업원급여 5,017,578 14,324,462 5,845,997 16,566,368 감가상각비및무형자산상각비 3,744,930 11,271,635 3,891,434 11,465,297 운반비 738,305 3,421,658 1,884,521 5,777,585 소모품비 1,952,954 5,758,153 2,149,005 6,036,174 지급수수료 4,320,131 13,940,934 4,756,789 14,532,831 외주가공비 615,668 1,848,754 3,578,221 8,660,681 기타비용 4,386,299 12,292,888 4,800,245 13,651,274 합 계 61,002,690 181,623,695 69,308,603 201,953,193 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기중 금융수익의 내역은 다음과 같 습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 24,164 111,479 59,070 181,221 배당금수익 - - - 6,750 외환차익(금융) 1,119,044 1,486,262 7,776 107,699 외화환산이익(금융) 1,117,896 3,302,464 (16,102) 2,217,028 합 계 2,261,104 4,900,205 50,744 2,512,698 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 889,038 2,640,936 738,779 1,925,771 외환차손(금융) 63,084 1,126,378 1,042,704 2,413,485 외화환산손실(금융) (885,292) 362,168 2,712,682 4,900,701 사채상환손실 - - - 2,195,091 합 계 66,830 4,129,482 4,494,165 11,435,048 (3) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. > (단위:천원) 계정과목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는부채 합 계 이자수익 111,479 - - 111,479 외환차익 300,732 - 1,185,530 1,486,262 외화환산이익 17,449 - 3,285,016 3,302,465 이자비용 - - (2,640,936) (2,640,936) 외환차손 (112,745) (1,013,633) (1,126,378) 외화환산손실 (3,796) - (358,371) (362,167) 순손익 계 313,119 - 457,606 770,725 (단위:천원) 계정과목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는부채 합 계 이자수익 181,221 - - 181,221 배당금수익 - 6,750 - 6,750 외환차익 39,498 - 68,201 107,699 외화환산이익 4,168 - 2,212,860 2,217,028 이자비용 (364,296) - (1,561,475) (1,925,771) 외환차손 (13,216) - (2,400,269) (2,413,485) 외화환산손실 (357,207) - (4,543,494) (4,900,701) 사채상환손실 - - (2,195,091) (2,195,091) 순손익 계 (509,832) 6,750 (8,419,268) (8,922,350) 29. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 319,296 2,133,601 2,297,012 3,549,381 외화환산이익 (631,657) 490,383 947,344 2,662,266 유형자산처분이익 3,492 50,212 1,283 56,900 잡이익 (895) 24,204 165,017 490,808 합 계 (309,764) 2,698,400 3,410,656 6,759,355 (2) 당분기와 전분기중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 761,116 2,804,839 1,964,183 4,248,304 외화환산손실 702,800 1,960,278 6,317 871,061 기부금 - 5,100 - 5,100 유형자산처분손실 3,212 103,762 - 948 무형자산처분손실 8,812 8,812 - - 무형자산손상차손 - 842,590 - - 자산재평가손실 1,587,789 1,587,789 재고자산감모손실 4,543 440,151 잡손실 2,995 67,983 198,457 224,134 합 계 3,071,267 7,281,304 2,168,957 5,349,547 30 . 법인세비용 (1) 당분기와 전분기중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기 전분기 반기법인세부담액 92,426 256,965 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) 718,929 (180,834) 세액공제로 인한 이연법인세자산 변동액(주2) 95,074 (2,328,005) 자본에 직접 반영된 법인세비용(주3) (1,174,137) (475,666) 법인세 추납(환수)액(주4) 553 5,536 법인세비용(수익) (267,155) (2,722,004) (주1) 일시적차이로 인한 법인세 변동액 (단위:천원) 내 역 당분기 전분기 당분기말 현재 이연법인세 자산(부채) (386,987) 748,100 전기말 현재 이연법인세 자산 331,942 567,266 일시적차이로 인한 법인세 변동액 (718,929) (180,834) (주2) 세액공제등으로 인한 법인세 변동액 (단위:천원) 내 역 당해연도 증감액 법인세자산효과 기초잔액 증 가 감 소 분기말잔액(*) 당분기 전기 증 감 이월세액공제 1,299,694 - (14,647) 1,285,047 1,165,192 1,179,839 (14,647) 이월결손금 17,481,452 - (365,580) 17,115,872 3,765,492 3,845,919 (80,427) 합 계 18,781,146 - (380,227) 18,400,919 4,930,684 5,025,758 (95,074) (*) 전방산업 등의 불황 등으로 전년도와 당해년도 상반기에 발생한 세무상 결손금 은 발생한 다음연도부터 10년간 발생하는 과세소득금액에서 공제가능하며, 연구 및인력개발비세액공제 등 미사용으로 이월된 세액공제는 향후 5년간 산출되는 법인세액에서 공제가능합니다. 이월세액공제 및 세무상 결손금은 향후 발생하는 과세소득에 충당될 것으로 예상되므로 관련 법인세효과의 자산성을 인정하였습니다. (주3) 자본에 직접 반영한 법인세비용 (단위:천원) 내 역 발생액 법인세효과 토지재평가잉여금 5,336,987 (1,174,137) (주4) 법 인세추납액 당사는 당반기 법인세추납액 553천원을 법인세 비용에 가산하였습니다. 31. 주당순이익 (1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배주주 보통주반기순이익 (231,680,350) (3,980,894,452) (2,991,024,194) (8,785,425,025) 가중평균유통보통주식수(주) 9,767,359 9,767,516 8,879,712 8,879,712 기본주당이익 (24) (408) (337) (989) (주) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 가중평균유통보통주식수 = 2,666,531,868 / 273 = 9,767,516주 가중평균유통보통주식수 = 898,597,028 / 92 = 9,767,359주 가중평균유통보통주식수 = 2,424,161,376 /273 = 8,879,712주 가중평균유통보통주식수 = 816,933,504 / 92 = 8,879,712주 (2) 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배주주 보통주반기순이익 (231,680,350) (3,980,894,452) (2,991,024,194) (8,785,425,025) 희석효과 이익조정 - - - - 희석 반기순이익 (231,680,350) (3,980,894,452) (2,991,024,194) (8,785,425,025) 희석주식수(주) 9,767,516 9,767,359 8,879,712 8,879,712 희석주당이익 (24) (408) (337) (989) 32. 영업부문 (1) 영업단위 부문 연결실체는 다음과 같은 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재 화 전자사업부문 PBA Function Boar d, EMC(무선충전), Connector 화학사업부문 BC, MIBK, BA, NMP, BCR, Thin Glass 태양광사업부문 전 기 연결실체의 최고영업의사결정자는 부문성과평가와 자원배분 의사결정에 각 부문의 매출 정보만을 이용하며 내부보고자료에는 부문당분기손익, 부문자산 및 부문부채 등의 정보를 포함하지 않습니다. (2) 연결실체의 각 영업부문별 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 태양광사업부문 합 계 외부고객으로 부터의 수익 56,967,369 124,591,950 225,903 181,785,222 법인세비용 차감전 보고부문수익 (8,517,182) 4,262,568 63,961 (4,190,653) (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 태양광사업부문 합 계 외부고객으로 부터의 수익 69,166,317 128,175,559 682,954 198,024,830 법인세비용 차감전 보고부문수익 (5,013,374) (6,587,144) 159,613 (11,440,905) (3 ) 지역별 정 보 연결실체는 국내, 북미, 유럽, 아시아 등의 지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 136,708,107 79,502,344 북 미 14,072,479 33,582,262 유 럽 9,772,936 33,983,445 아시아 21,231,701 50,956,779 합 계 181,785,223 198,024,830 33. 연결실체간 보증내용 (1) 당분기말 현재 지배회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 천진협진전자유한공사(*) USD 3,000,000 산업은행 천진협진전자유한공사 USD 8,250,000 수출입은행 에이치에스솔라(주) 2,938,800 신한은행 켐트로비나 USD 5,000,000 국민은행 켐트로비나 USD 3,500,000 수출입은행 (2) 당분기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 최대주주겸 대표이사로부터 USD 23,840,000 및 5,400,000 천 원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 34. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 1,038,031 1,259,433 재고자산평가손실(환입) 289,180 971,819 감가상각비 11,045,135 11,240,158 무형자산상각비 226,499 225,750 대손상각비 3,205 (50,265) 유형자산재평가손실 1,587,789 - 외화환산손실(기타영업비용) 1,960,278 871,062 사채상환손실 - 2,195,091 이자비용(상각) 441,690 1,925,771 이자비용(사채할인발행차금) 2,199,247 - 이자비용 - - 유형자산처분손실 103,762 948 무형자산손상차손 842,590 - 외화환산손실(금융비용) 362,168 4,900,702 법인세비용 (267,155) (2,722,004) 외화환산이익(기타영업이익) (490,383) (2,662,266) 유형자산처분이익 (92,506) (56,900) 외화환산이익(금융수익) (3,285,105) (2,217,028) 이자수익 (109,438) (181,221) 배당금수익 - (6,750) 합 계 15,854,987 15,694,300 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 (증가)감소 (33,506) (4,284,891) 대여금및수취채권의 (증가)감소 3,063,515 (1,872,088) 기타유동자산의 (증가) 585,014 114,809 당기법인세자산의 (증가)감소 - 767,193 재고자산의 (증가) 1,068,574 (7,958,293) 매입채무의 증가(감소) 9,327,999 4,165,592 기타지급채무의 증가(감소) (2,485,449) (156,962) 기타금융부채의 증가(감소) (303,090) 548,445 기타유동부채의 (감소)증가 168,948 (124,285) 퇴직금의 지급 (1,053,920) (1,555,907) 사외적립자산의 (증가) 260,517 (52,577) 합 계 10,598,602 (10,408,964) (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 8,051,297 2,653,668 장기차입금의 유동성대체 3,846,163 2,388,660 35. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 70,095,130 80,566,547 유동성장기부채 5,601,707 4,490,078 장기차입금 40,388,630 37,275,493 전환증권 10,637,551 10,195,861 차감 : 현금및현금성자산 (15,524,633) (12,201,602) 단기금융상품 (3,024,723) (3,331,864) 장기금융상품 (1,471,706) (1,322,658) 매도가능금융자산 (375,000) (1,275,000) 순부채 106,326,956 114,396,855 자 본 78,998,021 79,154,124 총자본부채비율 134.59% 144.52% (2) 시장위험 ① 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 15,480 68,460 16,970,512 75,052,616 JPY - 6,749 - 73,135 합 계 16,970,512 75,125,751 (원화단위:천원) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 16,945,022 83,881,433 19,859,566 98,309,039 JPY - 124,025,064 - 1,205,536 합 계 19,859,566 99,514,575 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당반기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 외 화 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (5,808,210) 5,808,210 (7,844,947) 7,844,947 JPY (7,314) 7,314 (120,554) 120,554 합 계 (5,815,524) 5,815,524 (7,965,501) 7,965,501 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 40,746,869 39,602,482 유동성장기부채 5,601,707 4,490,078 장기차입금 40,288,630 37,175,493 합 계 86,637,206 81,268,053 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당(반)기순이익 증가(감소) (649,779) 649,779 (812,681) 812,681 ③ 가격위험 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 매도가능금융자산을 보유하고 있지않아 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. (3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이내 34,104,083 35,697,952 6개월초과~1년이내 4,951,263 4,914,159 1년 초과 818,482 500,754 합 계 39,873,828 41,112,865 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 매입채무를 당분기말과 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입금(주) 매입채무 합 계 1년 이내 75,696,837 20,875,726 96,572,563 1년~2년 15,455,493 - 15,455,493 2년~3년 6,642,680 - 6,642,680 3년~4년 9,751,970 - 9,751,970 4년~5년 7,869,486 - 7,869,486 5년초과 11,306,551 - 11,306,551 합 계 126,723,017 20,875,726 147,598,743 (주) 차입금은 장단기차입금(유동성장기부채 포함) 입니다. 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위:천원) 구 분 차입금(주) 매입채무 합 계 1년 이내 85,056,625 12,147,785 97,204,410 1년~2년 7,171,936 - 7,171,936 2년~3년 16,859,403 - 16,859,403 3년~4년 6,276,073 - 6,276,073 4년~5년 4,526,082 - 4,526,082 5년 초과 12,637,861 - 12,637,861 합 계 132,527,980 12,147,785 144,675,765 (5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 - - 375,000 375,000 매도가능금융자산 - - 1,275,000 1,275,000 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 19 기말 2015.12.31 현재 제 18 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 제 18 기말 자산 유동자산 97,749,720,778 101,155,301,900 95,199,724,622 현금및현금성자산 7,411,957,456 6,415,283,107 2,553,728,930 정부보조금 (28,838,374) (185,934,436) (167,255,334) 단기금융상품 3,024,723,305 3,331,864,354 3,911,197,582 매출채권 및 기타채권 53,355,115,705 53,795,797,316 56,431,347,379 기타유동자산 737,642,454 308,981,073 396,546,803 재고자산 33,249,120,232 37,489,310,486 32,074,159,262 비유동자산 106,280,980,880 104,668,366,230 108,005,505,744 장기금융상품 1,471,705,974 1,322,657,989 1,669,842,825 매도가능금융자산 375,000,000 1,275,000,000 2,825,000,000 기타채권 883,209,192 1,308,022,362 2,190,064,339 종속기업투자 11,072,332,552 9,281,482,552 9,281,482,552 유형자산 79,927,552,775 79,663,834,482 85,940,881,592 무형자산 8,007,444,693 6,459,668,101 2,727,753,298 이연법인세자산 4,543,735,694 5,357,700,744 3,370,481,138 자산총계 204,030,701,658 205,823,668,130 203,205,230,366 부채 유동부채 77,764,424,724 82,255,369,375 98,589,557,321 매입채무 및 기타채무 20,165,098,532 19,322,652,554 18,971,535,503 단기차입금 52,177,961,033 58,512,064,648 58,333,163,927 유동성장기부채 5,225,706,660 4,376,078,357 3,399,804,820 기타유동부채 195,658,499 44,573,816 149,430,521 전환증권 17,735,622,550 비유동부채 41,698,720,911 40,881,429,465 16,104,396,517 장기차입금 28,562,813,341 28,429,163,337 11,474,528,656 전환증권 10,637,550,526 10,195,860,909 확정급여채무 1,884,203,572 1,642,251,747 4,066,550,512 기타비유동부채 614,153,472 614,153,472 563,317,349 부채총계 119,463,145,635 123,136,798,840 114,693,953,838 자본 납입자본 5,097,485,500 4,653,500,500 4,442,079,000 자본금 5,097,485,500 4,653,500,500 4,442,079,000 보통주자본금 5,097,485,500 4,653,500,500 4,442,079,000 자본잉여금 33,791,239,473 33,791,372,381 32,271,873,632 자본조정 (6,413,780,501) (6,413,780,501) (6,413,780,501) 이익잉여금(결손금) 52,092,611,551 50,655,776,910 58,211,104,397 자본총계 84,567,556,023 82,686,869,290 88,511,276,528 자본과부채총계 204,030,701,658 205,823,668,130 203,205,230,366 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 19 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 제 19 기 제 18 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 50,713,912,482 158,183,479,023 64,789,802,560 191,349,340,497 253,978,692,396 255,967,546,023 상품매출액 17,114,310,671 53,587,764,386 16,712,137,169 56,127,157,151 72,599,052,625 72,684,493,874 제품매출액 32,293,040,447 102,961,213,764 47,999,697,176 134,992,121,091 181,086,876,216 183,005,319,295 기타매출액 1,306,561,364 1,634,500,873 77,968,215 230,062,255 292,763,555 277,732,854 매출원가 45,671,136,215 146,784,530,625 62,282,783,809 182,606,782,910 240,365,481,959 239,041,766,403 상품매출원가 15,469,078,892 49,315,761,592 16,041,731,658 53,778,550,332 69,667,348,569 67,183,094,969 제품매출원가 30,202,057,323 97,468,769,033 46,241,052,151 128,828,232,578 170,698,133,390 171,858,671,434 매출총이익 5,042,776,267 11,398,948,398 2,507,018,751 8,742,557,587 13,613,210,437 16,925,779,620 판매비와관리비 3,616,993,553 11,320,915,661 4,993,793,259 14,817,874,901 18,468,027,472 22,559,409,713 영업이익(손실) 1,425,782,714 78,032,737 (2,486,774,508) (6,075,317,314) (4,854,817,035) (5,633,630,093) 금융수익 2,249,023,879 4,662,793,104 54,318,984 2,522,986,894 2,922,209,670 1,266,713,356 금융비용 (150,286,061) 3,506,245,902 4,199,844,723 10,789,971,200 10,645,979,715 4,948,798,619 기타수익 (394,644,514) 1,981,412,451 2,946,315,767 5,775,617,347 5,950,057,860 4,824,861,561 기타비용 2,810,747,211 5,857,603,947 792,819,953 3,652,115,646 4,620,933,574 4,987,048,715 법인세비용차감전순이익(손실) 619,700,929 (2,641,611,557) (4,478,804,433) (12,218,799,919) (11,249,462,794) (9,477,902,510) 법인세비용 376,104,476 (359,581,070) (1,212,989,352) (2,978,969,472) (2,739,225,308) (2,826,816,886) 당기순이익(손실) 243,596,453 (2,282,030,487) (3,265,815,081) (9,239,830,447) (8,510,237,486) (6,651,085,624) 기타포괄손익 4,162,850,128 4,162,850,128 1,166,331,499 (711,910,453) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 4,162,850,128 4,162,850,128 1,166,331,499 (711,910,453) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 1,166,331,499 (711,910,453) 자산재평가잉여금 4,162,850,128 4,162,850,128 당기포괄이익 4,406,446,581 1,880,819,641 (3,265,815,081) (9,239,830,447) (7,343,905,987) (7,362,996,077) 주당이익 기본주당이익(손실) 25 (234) (334) (946) (958) (749) 희석주당이익(손실) 25 (234) (334) (946) (958) (749) 자본변동표 제 20 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 19 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 4,240,725,500 32,271,873,632 (6,413,780,501) 68,997,115,174 99,095,933,805 자본의 변동 총포괄이익 당기순이익(손실) (6,651,085,624) (6,651,085,624) 확정급여부채 재측정요소 (711,910,453) (711,910,453) 자산재평가잉여금 소유주에 대한 기타 분배에 따른 감소(증가) 주식배당 201,353,500 (201,353,500) 현금배당 (3,221,661,200) (3,221,661,200) 자기주식처분이익 전환권대가 2014.12.31 (기말자본) 4,442,079,000 32,271,873,632 (6,413,780,501) 58,211,104,397 88,511,276,528 2015.01.01 (기초자본) 4,442,079,000 32,271,873,632 (6,413,780,501) 58,211,104,397 88,511,276,528 자본의 변동 총포괄이익 당기순이익(손실) (8,510,237,486) (8,510,237,486) 확정급여부채 재측정요소 1,166,331,499 1,166,331,499 자산재평가잉여금 소유주에 대한 기타 분배에 따른 감소(증가) 주식배당 211,421,500 (211,421,500) 현금배당 자기주식처분이익 (1,913,091) (1,913,091) 전환권대가 1,521,411,840 1,521,411,840 2015.12.31 (기말자본) 4,653,500,500 33,791,372,381 (6,413,780,501) 50,655,776,910 82,686,869,290 2015.01.01 (기초자본) 4,442,079,000 32,271,873,632 (6,413,780,501) 58,211,104,397 88,511,276,528 자본의 변동 총포괄이익 당기순이익(손실) (9,239,830,447) (9,239,830,447) 확정급여부채 재측정요소 자산재평가잉여금 소유주에 대한 기타 분배에 따른 감소(증가) 주식배당 211,421,500 (211,421,500) 현금배당 자기주식처분이익 (2,452,680) (2,452,680) 전환권대가 1,521,411,840 1,521,411,840 2015.09.30 (기말자본) 4,653,500,500 33,790,832,792 (6,413,780,501) 48,759,852,450 80,790,405,241 2016.01.01 (기초자본) 4,653,500,500 33,791,372,381 (6,413,780,501) 50,655,776,910 82,686,869,290 자본의 변동 총포괄이익 당기순이익(손실) (2,282,030,487) (2,282,030,487) 확정급여부채 재측정요소 자산재평가잉여금 4,162,850,128 4,162,850,128 소유주에 대한 기타 분배에 따른 감소(증가) 주식배당 443,985,000 (443,985,000) 현금배당 자기주식처분이익 (132,908) (132,908) 전환권대가 2016.09.30 (기말자본) 5,097,485,500 33,791,239,473 (6,413,780,501) 52,092,611,551 84,567,556,023 현금흐름표 제 20 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 19 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 제 19 기 제 18 기 영업활동현금흐름 11,752,063,755 (4,785,877,100) (381,115,999) 4,401,202,561 영업에서 창출된 현금 13,039,012,221 (3,798,625,837) 936,028,307 6,637,583,118 당기순이익 (2,282,030,487) (9,239,830,447) (8,510,237,486) (6,651,085,624) 손익조정 12,849,911,210 12,609,316,040 15,606,649,442 13,339,718,705 운전자본의 증감 2,471,131,498 (7,168,111,430) (6,160,383,649) (51,049,963) 배당금수취 0 6,750,000 6,750,000 9,750,000 이자수익의 수취 188,920,717 193,403,134 355,765,965 399,019,992 이자비용의 지급 (1,475,315,573) (1,181,868,235) (1,674,124,108) (1,223,845,035) 법인세납부(환급) (553,610) (5,536,162) (5,536,163) (1,421,305,514) 투자활동현금흐름 (8,170,235,119) (3,890,925,771) (6,312,525,490) (17,915,213,975) 단기금융상품의 감소 3,330,455,066 24,084,380,000 24,295,780,000 3,173,600,000 단기금융상품의 증가 (3,023,314,017) (23,019,166,117) (23,019,546,772) (2,861,735,398) 장기금융상품의 감소 0 0 240,000,000 240,000,000 장기금융상품의 증가 (149,047,985) (500,586,373) (589,715,164) (776,336,624) 매도가능금융자산의 처분 900,000,000 450,000,000 1,680,000,000 961,362,170 매도가능금융자산의 증가 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,790,850,000) 0 (1,641,551,000) 단기대여금의 감소 3,750,003 0 833,334 560,000,000 단기대여금의 증가 0 0 (5,000,000) (100,000,000) 장기대여금의 감소 44,819,170 720,816,895 724,841,977 127,244,471 장기대여금의 증가 0 (30,000,000) (30,000,000) (200,000,000) 유형자산의 처분 343,807,234 604,025,778 781,398,562 30,905,134 유형자산의 취득 (5,598,425,497) (3,706,424,283) (6,403,845,927) (17,092,527,577) 무형자산의 취득 (2,611,423,093) (2,620,971,671) (4,164,471,500) (626,217,651) 보증금의감소 0 (30,000,000) (30,000,000) 현금의기타유입(유출) 379,994,000 157,000,000 207,200,000 290,042,500 재무활동현금흐름 (2,598,806,651) 22,107,658,202 10,649,071,147 15,112,458,468 정부보조금의 수령 578,525,933 143,221,909 393,781,916 337,954,011 정부보조금의 사용 (735,621,995) (225,836,562) (375,102,814) (170,719,207) 단기차입금의 증가 44,139,491,345 46,654,074,527 52,607,589,848 56,535,850,304 단기차입금의 감소 (47,594,589,848) (34,441,150,304) (51,438,900,304) (42,946,826,319) 장기차입금의 차입 4,000,000,000 20,800,000,000 20,800,000,000 7,000,000,000 유동성장기부채의 상환 (2,986,441,692) (2,517,458,688) (3,033,104,819) (2,422,139,121) 신주인수권부사채의 상환 0 (20,200,880,000) (20,200,880,000) 전환사채의발행 11,898,140,000 11,898,140,000 현금 배당 (3,221,661,200) 자기주식의 처분 8,657,310 (16,916,100) 14,463,420 자기주식의 취득 (8,827,704) 14,463,420 (16,916,100) 외화환산으로 인한 현금변동 13,652,364 (72,258,147) (93,875,481) 76,426,654 현금및현금성자산의순증가(감소) 996,674,349 13,358,597,184 3,861,554,177 1,674,873,708 기초현금및현금성자산 6,415,283,107 2,553,728,930 2,553,728,930 878,855,222 기말현금및현금성자산 7,411,957,456 15,912,326,114 6,415,283,107 2,553,728,930 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요주식회사 켐트로닉스 (이하 "당사"라 함)는 1997년 4월 1일 설립되어, 전자제품 부품 및 화공약품 제조ㆍ판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 세종특별자치시 전동면 청송리에 위치하고 있으며, 경기도 용인시 남사면과 경기도 광주시 오포면에 전자제품 제조시설과 경기도 평택시 포승읍 내기리와 세종특별자치시 전동면에 화학제품 제조시설을 갖추고 있고 경기도 성남시 분당구에 연구소와 관리사무소를 두고 있습니다.당사는 2007년 1월 17일 한국거래소 코스닥시장본부에 상장하였습니다. 설립 당시 당사의 자본금은 50,000천원이며, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 자본금은 5,097,485천원입니다. 당분기말 현재 주요 주주는 대표이사 김보균 (1,880,342주, 보유지분율 18.44%)외 11명 의 특수관계자 보유주식 총수 3,461,377주, 33.95%로 구성되어 있습니다 . 당사는 세종사업장의 OLED식각(Thin Glass) 라인을 증설하여 2013년 7월부터 본격적으로 생산 가동하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경에 해당하여재무제표에 영향을 미치는 유의적인 내용은 없습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 이 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 조기 적용하는 경우에는 그사실을 공시해야 합니다. ② 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정(제정) 동 개정사항은 규제이연계정잔액을 다른 기준서에 따를 경우에는 자산이나 부채로 인식되지 않을 수 있는 비용이나 수익이지만, 요율규제 재화나 용역에 대하여 고객에게 청구할 수 있는 가격을 설정할 때 요율규제자에 의해 포함되거나 포함될 것으로 예상되는 금액이기 때문에 이 기준서에 따라 이연되는 조건을 갖춘 비용이나 수익으로 명시한다는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 이 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 조기 적용하는 경우에는 그 사실을 공시해야 합니다. ③ 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 조기 적용하는 경우에는 그 사실을 공시해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있으 며, 이 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 조기 적용하는 경우에는 그사실을 공시해야 합니다. ⑤ 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 자신의 지분에 관한 회계와 공시사항의 원칙을 나타내는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 이 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 조기 적용하는 경우에는 그 사실을 공시해야 합니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. (2) 전기 계정과목의 재분류당사는 당분기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 비교표시된 전기(또는 전분기) 재무제표의 일부 계정과목을 당분기 재무제표 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전분기에 보고된 순손익이나 전기말 순자산액에 영향을 미치지 아니합니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 23,233 1,540 원화보통예금 6,728,132 2,871,936 외화보통예금 660,592 3,541,807 합 계 7,411,957 6,415,283 5. 사용이 제한된 예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 단기금융상품 차입금 담보 2,000,000 2,000,000 외상매입 담보 500,000 500,000 외상매입 담보 300,000 300,000 장기금융상품 당좌개설보증금 1,500 1,500 합 계 2,801,500 2,801,500 6 . 범주별 금융자산 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 7,411,957 - 7,411,957 단기금융상품 3,024,723 - 3,024,723 매출채권및기타채권 53,355,116 - 53,355,116 장기금융상품 1,471,706 - 1,471,706 매도가능금융자산 - 375,000 375,000 기타채권(비유동) 883,209 - 883,209 합 계 66,146,711 375,000 66,521,711 (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 6,415,283 - 6,415,283 단기금융상품 3,331,864 - 3,331,864 매출채권및기타채권 53,795,797 - 53,795,797 장기금융상품 1,322,658 - 1,322,658 매도가능금융자산 - 1,275,000 1,275,000 기타채권(비유동) 1,308,022 - 1,308,022 합 계 66,173,624 1,275,000 67,448,624 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 52,256,384 51,371,558 대손충당금 (392,464) (389,259) 미수금 1,348,011 2,352,720 미수수익 142,768 456,612 단기대여금 417 4,166 합 계 53,355,116 53,795,797 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 389,259 509,937 손상차손 인식 3,205 - 손상차손 환입 (119,578) 채권제각 - (1,100) 기말금액 392,464 389,259 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이내 35,346,465 43,632,812 6개월초과 1년이내 9,283,060 3,236,475 1년 초과 7,626,858 4,502,271 합 계 52,256,383 51,371,558 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 425,625 243,825 선급비용 312,017 65,156 합 계 737,642 308,981 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 5,610,675 (150,536) 5,460,139 5,195,953 (154,608) 5,041,345 제 품 4,178,154 (945,255) 3,232,899 4,367,686 (852,299) 3,515,387 재공품 2,652,034 (924,378) 1,727,656 2,525,510 (963,336) 1,562,174 원재료 18,054,094 (1,241,814) 16,812,280 20,246,429 (1,002,561) 19,243,868 부재료 138,829 - 138,829 161,790 - 161,790 소모품 478,017 - 478,017 402,356 - 402,356 미착품 5,399,300 - 5,399,300 7,562,390 - 7,562,390 합 계 36,511,103 (3,261,983) 33,249,120 40,462,114 (2,972,804) 37,489,310 당사는 당 분기 중 재고자산 평가손실 289,179 천원을 인식하였 습니다. 10. 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동 지분증권 375,000 375,000 채무증권 - 900,000 합 계 375,000 1,275,000 ( 2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 활성거래시장 없는 지분증권(*) 엘지차이나펀드I 375,000 375,000 375,000 375,000 진양개발 - - - - 합 계 375,000 375,000 375,000 375,000 (*) 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수없어 원가로 측정하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 액면가액 장부금액 취득원가 액면가액 장부금액 상환우선주 - - - 1,000,000 1,000,000 900,000 합 계 - - - 1,000,000 1,000,000 900,000 11. 기타채권 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기대여금 397,222 442,041 보증금 485,987 865,981 합 계 883,209 1,308,022 12. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 설립지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 천진협진전자유한공사 중 국 100.00 5,796,033 5,796,033 100.00 5,657,674 5,796,033 에이치에스솔라(주) 대한민국 60.00 428,400 428,400 60.00 428,400 428,400 CHEMTRONICS USA 미 국 100.00 280,950 280,950 100.00 280,950 280,950 CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 슬로바키아 100.00 6,485 6,485 100.00 6,485 6,485 PT.CHEMTRONICS INDONESIA 인도네시아 99.00 1,128,064 1,128,064 99.00 1,128,064 1,128,064 CHEMTROVINA 베트남 100.00 3,432,401 3,432,401 100.00 1,641,551 1,641,551 합 계 - 11,072,333 11,072,333 9,143,124 9,281,483 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업인 천진협진전자유한공사가 보유한종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 설립지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 천진협진전선유한공사 중 국 100.00 1,080,511 1,008,087 100.00 1,080,511 1,110,021 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 당분기매출액 당분기순손익 천진협진전자유한공사 29,120,637 27,362,729 11,064,622 (1,426,495) 에이치에스솔라(주) 3,886,085 2,990,705 682,012 153,820 CHEMTRONICS USA 5,920,885 4,894,176 14,220,142 (39,525) CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 7,409,641 7,874,091 9,784,029 27,625 PT.CHEMTRONICS INDONESIA 1,095,091 18,506 341,586 (1,107,422) 천진협진전선유한공사 2,460,615 794,706 1,806,063 74,886 CHEMTROVINA 36,890,697 33,846,891 25,684,434 458,790 (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 전기매출액 전기순손익 천진협진전자유한공사 30,411,519 27,014,479 21,222,347 39,546 에이치에스솔라(주) 4,245,613 3,504,053 843,400 122,881 CHEMTRONICS USA 4,149,301 3,011,820 22,458,463 120,708 CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 9,312,462 9,823,163 23,425,403 (4,167) PT.CHEMTRONICS INDONESIA 4,736,197 2,573,760 11,136,475 897,659 천진협진전선유한공사 2,481,196 723,554 3,417,125 71,646 CHEMTROVINA 18,028,423 17,014,277 101,233 (631,087) 13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 분기말 장부금액 토 지 26,655,051 (1,000,000) - 25,655,051 건 물 28,768,283 - (6,248,675) 22,519,608 구축물 17,567,812 - (7,451,247) 10,116,565 기계장치 54,620,743 - (37,384,934) 17,235,809 차량운반구 648,212 - (418,757) 229,455 집기비품 9,056,770 - (5,524,965) 3,531,805 건설중인자산 639,260 - - 639,260 합 계 137,956,131 (1,000,000) (57,028,578) 79,927,553 (단위:천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 기말 장부금액 토 지 22,905,852 (1,000,000) - 21,905,852 건 물 27,081,234 - (5,549,298) 21,531,936 구축물 16,951,112 - (6,596,503) 10,354,609 기계장치 51,056,594 - (31,244,396) 19,812,198 차량운반구 664,373 - (552,542) 111,831 집기비품 8,466,559 - (4,527,751) 3,938,808 건설중인자산 2,008,600 - - 2,008,600 합 계 129,134,324 (1,000,000) (48,470,490) 79,663,834 (2) 당분기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출포함) 본계정대체 처분액 감가상각비 분기말 장부금액 토 지 21,905,852 3,749,199 - - - 25,655,051 건 물 21,531,935 105,947 1,875,138 (274,875) (718,538) 22,519,608 구축물 10,354,609 204,700 412,000 - (854,744) 10,116,565 기계장치 19,812,199 234,349 3,329,800 - (6,140,538) 17,235,809 차량운반구 111,831 67,519 115,352 (3,328) (61,919) 229,455 집기비품 3,938,807 581,001 41,960 (19,067) (1,010,896) 3,531,805 건설중인자산 2,008,600 4,404,910 (5,774,250) - 639,260 합 계 79,663,833 9,347,625 - (297,270) (8,786,635) 79,927,553 (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출포함) 본계정대체 처분액 감가상각비 기말 장부금액 토 지 22,413,172 20,000 1,299 (528,619) - 21,905,852 건 물 22,344,518 65,271 51,700 (2,979) (926,574) 21,531,936 구축물 9,876,553 39,442 1,488,020 - (1,049,406) 10,354,609 기계장치 25,810,711 865,406 1,954,088 (9,939) (8,808,068) 19,812,198 차량운반구 210,926 - - (10,632) (88,463) 111,831 집기비품 3,760,493 921,660 512,869 (12,109) (1,244,105) 3,938,808 건설중인자산 1,524,508 4,492,068 (4,007,976) - - 2,008,600 합 계 85,940,881 6,403,847 - (564,278) (12,116,616) 79,663,834 (3) 유형자산 재평가 당사는 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2016년 7월 31일을 기준으로 토지에 대해 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다① 재평가기준일 : 2016년 07월 31일② 독립적인 평가인의 참여여부 토지의 재평가 금액은 독립적인 전문평가기관인 (주)하나감정평가법인의 감정평가 결과를 근거로 하였습니다.③ 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정 본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역내 표준지의 공시지가 를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지 관계법령에 의한 토지의 이용 계획, 지 가변동률, 생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치, 환경, 교통상황, 도시계획관계 및 공법상 제한상태, 형세 및 이용상황, 도로상태, 기타 가격형성상의 제요인을 고려하 여 평가한 금액과, 본 토지와 제반가격형성 요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사 례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교 검토하여 토지가격을 결정하였습니다. ④ 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 (단위 : 원) 분류별 유형자산 재평가 금액 원가모형으로 평가하는경우 장부가액 토지 26,655,051,000 22,905,852,404 ⑤ 재평가관련 기타포괄손익 변동내역 (단위 : 원) 분류별 유형자산 기초잔액 증가 감소(*) 기말잔액 토지 3,228,911,859 5,336,987,344 (1,174,137,216) 7,391,761,987 (*) 상기 감소분은 재평가 목록 중 일부 손실분을 반영한 것으로 기타포괄손익으로 당분기에 인식되는 금액은 4,162,850,128원입니다. 14. 정부보조금 당사는 V2X서비스 지원을 위한 WAVE, Cellular 통신기반 통합형 OBU 개발 등 과 관련하여 산국산업기술평가관리원 등으로부터 정부보조금을 수령한 바 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기 전 기 기초미상계잔액 185,934 167,255 당(분)기수령액 578,526 393,782 당(분)기 경상개발비등 비용차감액 (735,622) (375,103) 기말미사용잔액 28,838 185,934 상 기 이외 당사는 세종공장 토지 취득과 관련하여 전기 이전에 충청남도와 세종시로부터 1,000,000천원을 지원받아 관련 토지계정의 차감항목으로 표시하였습니다. 동토지매입 보조금의 수령 조건에 의하면 계약 후 5년 이내에는 토지를 처분할 수 없으며, 계약 후 10년 이내에 처분하는 경우 매각 대금 중 지원비율에 해당하는 금액을 반환하여야 합니다. 15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 개발비 5,461,608 3,625,999 소프트웨어 612,105 696,490 산업재산권 115,297 124,944 시설이용권(주) 1,818,435 2,012,235 합 계 8,007,445 6,459,668 (주) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. (2) 당분기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가액 당분기 상각액 손상차손 기말잔액 개발비 3,625,999 2,522,780 (38,381) (648,790) 5,461,608 소프트웨어 696,490 80,450 (164,836) - 612,104 산업재산권 124,944 8,193 (17,839) - 115,298 시설이용권 2,012,235 - - (193,800) 1,818,435 합 계 6,459,668 2,611,423 (221,056) (842,590) 8,007,445 (단위:천원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가액 상각액 손상차손 기말잔액 개발비 430,235 3,398,226 (47,690) (154,772) 3,625,999 소프트웨어 547,590 357,450 (208,550) - 696,490 산업재산권 105,613 40,875 (21,544) - 124,944 시설이용권 1,644,315 367,920 - - 2,012,235 합 계 2,727,753 4,164,471 (277,784) (154,772) 6,459,668 (3) 경상연구개발비 당분기와 전분기중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,531,042천원 및 3,052,930천원입니다. 16. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 담보제공자산 담보설정금액 종 류 차입/채무금액 담보권자 단기금융상품 300,000 채무담보 107,667 롯데케미칼 500,000 건물,토지(평택) USD3,100,000USD 2,500,000 3,000,000 유산스 시설차입운영자금 USD 5,161,32523,350,0002,000,00010,000,000 산업은행 기계(평택) 토지,건물(용인) JPY 920,000,000 토지,건물(세종) JPY 2,720,000,0003,000,0005,000,00012,000,000 기계(세종) (2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 천진협진전자유한공사 USD 3,000,000 산업은행 천진협진전자유한공사 USD 8,250,000 수출입은행 에이치에스솔라(주) 2,938,800 신한은행 켐트로비나 USD 5,000,000 국민은행 켐트로비나 USD 3,500,000 수출입은행 17. 범주별 금융부채 당분기말과 전기말 현재 금융부 채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당분기말 전기말 유 동 매입채무및기타채무 20,165,099 19,322,653 단기차입금 52,177,961 58,512,065 유동성장기부채 5,225,707 4,376,078 전환증권 - - 소 계 77,568,767 82,210,796 비유동 장기차입금 28,562,813 28,429,163 전환증권 10,637,551 10,195,861 금융보증부채 464,153 464,153 임대보증금 150,000 150,000 소 계 39,814,517 39,239,177 합 계 117,383,284 121,449,973 18. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 14,642,782 12,881,566 미지급금 4,904,157 5,744,691 미지급비용 290,601 285,420 예수금 327,558 410,976 합 계 20,165,098 19,322,653 19. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 산업은행 등 USANCE 0.49~1.79 24,848,261 40,964,065 한국수출입은행 운영자금 1.19~2.45 20,829,700 10,548,000 산업은행 운영자금 3.54% 2,000,000 7,000,000 한국수출입은행 운영자금 2.98% 4,500,000 - 합 계 52,177,961 58,512,065 2 0. 장 기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성장기부채 비유동부채 유동성장기부채 비유동부채 원화장기차입금 4,933,360 28,416,640 2,492,708 312,533 외화장기차입금 292,347 146,173 1,883,370 28,116,630 합 계 5,225,707 28,562,813 4,376,078 28,429,163 (2) 당분기말과 전기말 현재 외화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 산업은행 시설자금 1.15~4.05 438,520 2,180,175 수출입은행 운영자금 2.13 - 625,067 산업은행 시설차입금외 1.15~4.05 - - 소 계 438,520 2,805,242 유동성장기부채 (292,347) (2,492,709) 차감계 146,173 312,533 상기 외화장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 당사의 유형자산과 금융상품 등이 담보로 제공되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 원화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 산업은행 시설자금 2.03~3.57 33,350,000 30,000,000 유동성장기부채 (4,933,360) (1,883,370) 차감계 28,416,640 28,116,630 21. 전환증권 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 전환증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 전환증권(비유동) 10,637,551 10,195,861 유동성 전환증권(신 주인수권부사채)는 2015년 6월 15일 전액 조기상환 되었으며, 이와 관련된 분리형 신주인수권대가는 미행사 되어 당분기말 현재 자본잉여금으로 2,315,180천원이 계상되어 있습니다. ( 2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 . (단위:원) 구 분 제7회 전환사채 사채의 권면총액 12,000,000,000 용 도 운영자금 조달 발행일 2015.07.30 만기일 2020.07.30 액면이자율(%) - 보장수익율(%) 연 2.0%(3개월복리) 원금상환방법 만기 일시상환 조기상환 청구권(Put Option) 발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 이후3개월 마다 전환사채의 행사가격 주당 5,854원 단, 일정조건시 행사가격 조정 신주인수권 행사에 따라발행할 주식의 종류 보통주식 전환권 행사기간 2016년 7월 30일부터 2020년 6월 30일 당분기말 액면가액 12,000,000,000 당분기말 상환할증금 1,258,740,000 당분기말 사채발행차금 (80,635,466) 당분기말 전환권조정 (2,540,554,008) 당분기말 잔액 10,637,550,526 * 2016년 07월 30일 기준으로 주당 5,931원에서 5,854원으로 가격조정되었습니다. 22. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 195,658 - 44,574 - 금융보증부채 - 464,153 - 464,153 임대보증금 - 150,000 - 150,000 합 계 195,658 614,153 44,574 614,153 23. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다 . (1) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여제도: 당기근무원가 997,088 1,858,433 과거근무원가 - 18,237 이자원가 88,716 172,289 사외적립자산 기대수익 (72,790) (96,573) 합 계 1,013,014 1,952,386 (2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초 확정급여채무 5,531,448 7,419,844 당기근무원가 997,088 1,858,433 과거근무원가 - 18,237 이자원가 88,716 172,289 확정급여채무의 재측정요소 - (1,532,912) 지급액 (1,053,920) (2,404,443) 기말 확정급여채무(주) 5,563,332 5,531,448 사외적립자산 (3,679,128) (3,889,197) 확정급여부채 1,884,204 1,642,251 (주) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무에 국민연금전환금 1,173천원이 각각 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 3,889,197 3,353,294 사외적립자산의 기대수익 50,448 96,573 사외적립자산의 재측정요소 - (37,616) 사용자의 기여금 500,000 1,500,000 지급액 (760,517) (1,023,054) 기말금액 3,679,128 3,889,197 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 등 3,679,128 3,889,197 (5) 당분기와 전기중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 법인세비용 차감전 재측정요소 - 1,495,297 법인세효과 - (328,965) 법인세비용 차감후 재측정요소 - 1,166,332 (6) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 할인율 - 2.60% 미래임금인상률 - 3.50% (7 ) 보고기간말 현재 확정급여채무의 임금인상률과 할인률 변화에 따른 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 1% 상승 1% 감소 1% 상승 1% 감소 임금상승률 - - 5,973,735 5,140,610 할인률 - - 5,142,086 5,981,178 24. 우발채무 및 약정사항 (1) 당사는 당분기말 현재 매입거래와 관련하여 수표 1매(5억원)를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관의 한도 약정 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:원) 금융기관 내 역 금 액 산업은행 기한부수입신용장 USD 10,000,000 시설차입 KRW 23,350,000,000 운전자금 KRW 2,000,000,000 운전자금 KRW 10,000,000,000 신한은행 기한부수입신용장 USD 10,000,000 내국신용장 USD 200,000 외담대발행한도등 KRW 15,000,000,000 국민은행 기한부수입신용장 KRW 2,449,000,000 기업은행 기한부수입신용장 USD 8,500,000 수출입은행 포괄수출금융 USD 7,000,000 해외수출금융 USD 19,000,000 포괄수출금융 USD 400,000 수협은행 기한부수입신용장 KRW 4,500,000,000 합 계 USD 58,100,000 KRW 54,850,000,000 25. 자본금 등 (1 ) 자본금 ① 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 40,000,000주 40,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행주식수 10,194,971 9,307,001 자본금 5,097,485천원 4,653,500천원 ② 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전 기 기초 발행주식수 9,307,001 8,884,158 주식배당 887,970 422,843 기말 발행주식수 10,194,971 9,307,001 (2) 자본잉여금 ① 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 29,744,306 29,744,306 신주인수권대가 2,315,180 2,315,180 전환권대가 1,521,412 1,521,412 자기주식처분이익 210,341 210,474 합 계 33,791,239 33,791,372 ② 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 주식발행초과금 신주인수권대가 전환권대가 자기주식처분이익 합 계 기초금액 29,744,306 2,315,180 1,521,412 210,474 33,791,372 감 소 - - - (133) (133) 기말금액 29,744,306 2,315,180 1,521,412 210,341 33,791,239 (단위:천원) 구 분 주식발행초과금 신주인수권대가 전환권대가 자기주식처분이익 합 계 기초금액 29,744,306 2,315,180 - 212,387 32,271,873 전환사채발행 - - 1,521,412 - 1,521,412 자기주식처분 - - - (1,913) (1,913) 기말금액 29,744,306 2,315,180 1,521,412 210,474 33,791,372 (3) 자본조정 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조정은 자기주식이며, 그 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 (6,413,781) (6,413,781) 자기주식 취득 8,828 (16,916) 자기주식 처분 (8,828) 16,916 기말금액(주) (6,413,781) (6,413,781) (주) 당분기말 현재 당사가 보유한 자기주식수는 427,298주 입니다. 26. 이익잉여금 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 976,076 976,076 이익준비금 976,076 976,076 임의적립금 8,311 8,311 기업합리화적립금 8,311 8,311 미처분이익잉여금 51,108,225 49,671,390 합 계 52,092,612 50,655,777 (2) 이익준비금 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 27. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 당사 의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급 여 1,009,469 3,095,081 1,143,237 3,540,677 상여금 - - 89,818 284,818 잡 급 1,589 2,189 - 2,600 퇴직급여 90,350 257,350 252,895 517,928 복리후생비 112,460 286,048 129,965 437,364 임차료 85,189 264,138 90,522 268,547 접대비 86,193 223,206 62,808 183,591 감가상각비 159,357 486,986 87,883 261,088 무형자산상각비 66,847 221,056 72,562 193,322 세금과공과 59,391 271,876 40,480 150,536 광고선전비 - 400 - 16,500 경상연구개발비 351,515 1,531,042 1,151,733 3,052,930 대손상각비(환입) (2,255) 3,205 81,905 (50,265) 차량유지비 38,623 112,518 39,051 115,788 수선비 347 1,476 368 9,333 교육훈련비 8,499 15,540 3,474 26,246 여비교통비 39,886 142,129 60,067 155,772 운반비 638,744 1,885,499 895,289 3,077,938 보험료 19,611 66,734 33,409 104,027 통신비 15,987 47,637 19,308 58,994 수도광열비 8,843 21,677 2,626 7,292 소모품비 275,127 806,699 264,219 915,637 보관료 278,475 742,439 225,405 642,744 관리비 39,780 120,767 39,980 121,470 지급수수료 214,473 665,742 200,590 599,107 도서인쇄비 4,054 14,946 779 13,202 견본비 11,026 27,543 4,222 103,453 잡 비 3,414 6,993 1,198 7,235 합 계 3,616,994 11,320,916 4,993,793 14,817,874 28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 (549,994) 1,651,404 (1,796,440) (4,364,594) 원재료 및 상품매입액 33,556,428 105,202,896 47,575,791 139,947,234 종업원급여 2,942,813 8,843,581 3,394,653 10,378,285 감가상각비및무형자산상각비 2,984,614 9,007,692 3,149,694 9,295,613 운반비 992,766 3,044,679 1,493,569 4,663,871 소모품비 1,561,957 4,966,824 1,962,074 5,396,742 지급수수료 4,106,045 13,752,868 4,550,393 13,889,303 외주가공비 717,718 2,445,560 2,955,405 7,201,605 기타비용 2,975,783 9,189,942 3,991,438 11,016,599 합 계 49,288,130 158,105,446 67,276,577 197,424,658 29 . 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 32,713 127,137 62,645 191,510 배당금수익 - - - 6,750 외환차익 1,115,774 1,250,551 7,776 107,699 외화환산이익 1,100,537 3,285,105 (16,102) 2,217,028 합 계 2,249,024 4,662,793 54,319 2,522,987 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 683,116 2,070,397 612,413 1,561,475 외환차손 51,891 1,073,681 1,042,704 2,413,485 외화환산손실 (885,293) 362,168 2,544,728 4,619,921 사채상환손실 - - - 2,195,090 합 계 (150,286) 3,506,246 4,199,845 10,789,971 (3) 당분기와 전분기 중 당사의 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다. 당분기> (단위:천원) 계정과목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는부채 합 계 이자수익 127,137 - - 127,137 배당금수익 - - - - 외환차익 65,269 - 1,185,281 1,250,550 외화환산이익 17,449 - 3,267,656 3,285,105 이자비용 - - (2,070,397) (2,070,397) 외환차손 (60,048) - (1,013,633) (1,073,681) 외화환산손실 (3,796) - (358,371) (362,167) 사채상환손실 - - - - 순손익 계 146,011 - 1,010,536 1,156,547 전분기> (단위:천원) 계정과목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는부채 합 계 이자수익 191,510 - - 191,510 배당금수익 - 6,750 - 6,750 외환차익 39,498 - 68,201 107,699 외화환산이익 4,168 - 2,212,860 2,217,028 이자비용 - - (1,561,475) (1,561,475) 외환차손 (13,216) - (2,400,269) (2,413,485) 외화환산손실 (76,427) - (4,543,494) (4,619,921) 사채상환손실 - - (2,195,090) (2,195,090) 순손익 계 145,533 6,750 (8,419,267) (8,266,984) 30. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익 200,026 1,330,362 1,877,280 2,765,777 외화환산이익 (631,657) 490,383 947,344 2,662,266 유형자산처분이익 3,530 46,537 1,283 56,900 보증료수익 29,029 100,717 114,983 273,175 잡이익 4,427 13,413 5,426 17,499 투자자산처분이익 - - - - 합 계 (394,645) 1,981,412 2,946,316 5,775,617 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 519,464 1,450,573 726,772 2,689,126 외화환산손실 702,800 1,960,278 6,317 871,062 기부금 - 5,100 - 5,100 유형자산처분손실 - - - 948 자산재평가손실 1,587,789 1,587,789 - - 무형자산손상차손 - 842,590 - - 잡손실 694 11,274 59,731 85,879 합 계 2,810,747 5,857,604 792,820 3,652,115 31. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기 전분기 당분기법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) 718,929 (227,384) 세액공제로 인한 이연법인세 자산효과(주2) 95,074 (2,328,005) 자본에 직접 반영된 법인세비용(주3) (1,174,137) (429,116) 법인세 추납(환급)액 (주4) 553 5,536 법인세비용(수익) (359,581) (2,978,969) (주1) 일시적차이로 인한 법인세 변동액 (단위:천원) 내 역 당분기 전분기 당분기말 현재 이연법인세 자산 (386,987) 794,650 전기말 현재 이연법인세 자산 331,942 567,266 일시적차이로 인한 법인세 변동액 (718,929) (227,384) (주2) 세액공제로 인한 법인세 변동액 (단위:천원) 내 역 당해연도 증감액 법인세자산효과 기초잔액 증 가 감 소 분기말잔액(*) 당분기말 전기말 증 감 이월세액공제 1,299,694 - (14,647) 1,285,047 1,165,192 1,179,839 (14,647) 이월결손금 17,481,452 - (365,580) 17,115,872 3,765,492 3,845,919 (80,427) 합 계 18,781,146 - (380,227) 18,400,919 4,930,684 5,025,758 (95,074) (*) 전방산업 등의 불황 등으로 전년도와 당해년도 분기에 발생한 세무상 결손금은 발생한 다음 연도부터 10년간 발생하는 과세소득금액에서 공제가능하며, 연구 및 인력개발비세액공제등 미사용으로 이월된 세액공제는 향후 5년간 산출되는 법인세액에서 공제가능합니다. 이월세액공제 및 세무상 결손금은 향후 발생하는 과세소득에 충당될 것으로 예상되므로 관련 법인세효과의 자산성을 인정하였습니다. (주3) 자본에 직접 반영한 법인세비용 (단위:천원) 내 역 발생액 법인세효과 토지재평가잉여금 5,336,987 (1,174,137) (주4) 법 인세 추납액 당사 는 당반기 법인세추납액 553천원을 법인세 비용에 가산하였습니다. (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (2,641,612) (12,218,800) 적용세율에 따른 세부담액 (564,655) (2,688,136) 조정사항 205,074 (290,833) 비공제비용 - 39,192 기 타 204,521 (335,561) 법인세추납(환수)액 553 5,536 법인세비용(수익) (359,581) (2,978,969) 유효세율 - - (3) 당분기 법인세 환급 등 당분기 법인세부담액은 없으며, 법인세 원천징수세액 26,313천원은 미수금에 계상하였습니다. 32. 주당순이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주분기순이익 243,596,453 (2,282,030,487) (3,265,815,081) (9,239,830,447) 가중평균유통보통주식수(주) 9,767,673 9,769,569 9,767,673 9,767,668 기본주당이익(원) 25 (234) (334) (946) (주) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 가중평균유통보통주식수 = 2,676,313,834 / 274 = 9,769,569주가중평균유통보통주식수 = 898,625,916 / 92 = 9,767,673주가중평균유통보통주식수 = 2,666,573,232 / 273 = 9,767,668주 가중평균유통보통주식수 = 898,625,916 / 92 = 9,767,673주 (2) 당분기와 전분기의 희석주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주분기순이익 243,596,453 (2,282,030,487) (3,265,815,081) (9,239,830,447) 희석효과 이익조정 - - - - 희석 분기순이익 243,596,453 (2,282,030,487) (3,265,815,081) (9,239,830,447) 희석주식수 9,767,673 9,769,569 9,767,668 9,767,673 희석주당이익(원) 25 (234) (334) (946) 33. 영업부문 (1) 영업단위 부문 당사는 다음과 같은 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재 화 전자사업부문 PBA Function Boar d, EMC(무선충전), Connector 화학사업부문 BC, MIBK, BA, NMP, BCR, Thin Glass (2) 당분기와 전분기 중 당사의 각 영업부문별 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 합 계 외부고객으로 부터의 수익 33,591,529 124,591,950 158,183,479 법인세비용 차감전 보고부문수익 (6,904,179) 4,262,568 (2,641,612) (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 합 계 외부고객으로 부터의 수익 63,173,781 128,175,559 191,349,340 법인세비용 차감전 보고부문수익 (5,631,656) (6,587,144) (12,218,800) (3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 공 통 합 계 총 자산 68,965,091 100,795,764 34,269,846 204,030,701 총 부채 19,659,870 71,765,553 28,037,723 119,463,146 (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 공 통 합 계 총자산 69,565,413 101,564,747 34,693,508 205,823,668 총부채 21,549,180 84,718,944 16,868,675 123,136,799 (4) 지역별 정보 당사는 국내, 북미, 유럽, 아시아 등의 지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 131,182,836 134,920,020 북 미 4,502,286 16,966,934 유 럽 2,389,219 17,094,964 아시아 20,109,138 22,367,422 합 계 158,183,479 191,349,340 34. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사와 지배 종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 기업명 종속기업 천진협진전자유한공사 종속기업 CHEMTRONICS USA 종속기업 CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 종속기업 PT. CHEMTRONICS INDONESIA 종속기업 에이치에스솔라(주) 종속기업 천진협진전선유한공사 종속기업 CHEMTROVINA (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 천진협진전자유한공사 상품 매출 1,022,556 2,380,448 1,262,986 3,760,952 보증료 수익 - - 82,921 221,218 기타 1,032 1,032 3,272 외주가공 552,623 1,726,274 1,577,813 3,835,743 소모품 매입 - - - 8,815 원자재매입 289,213 1,005,116 520,178 1,938,185 CHEMTRONICS USA 제품 매출 1,511,183 4,502,286 5,652,970 16,966,934 기타 - - - 5,764 CHEMTRONICSEUROPE S.R.O 제품 매출 550,580 2,389,219 5,309,649 17,094,963 기타 - - 12,327 12,327 PT. CHEMTRONICSINDONESIA 상품 매출 - - 69,945 395,319 보증료수익 - 684 2,470 6,567 외주가공비 - - 1,002,580 2,522,456 원재료매입 - - 2,298,857 6,309,583 기타 - - 54,785 101,836 에이치에스솔라(주) 대여금이자수익 9,565 19,000 4,789 14,211 천진협진전선유한공사 상품매출 365 28,620 - 51,006 원자재매입 296,926 903,338 577,369 1,269,691 CHMTROVINA 보증료수익 29,029 100,033 29,592 45,391 상품 매출 1,315,894 4,242,284 - - 기타매출 1,222,385 1,428,250 - - 원자재 매입 499,606 5,186,367 - - 기타 1,981 1,981 - - 매출 등 수입 합계 5,664,570 15,093,837 12,385,730 38,514,442 매입 등 비용 합계 1,638,368 8,821,095 6,073,501 16,049,791 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 매출채권 매입채무 미수수익 장기대여금 미수금 미지급금 천진협진전자유한공사 9,654,874 301,248 - - 12,097 - CHEMTRONICS USA 2,544,938 - - - - 46,951 CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 4,934,291 - - - - - PT. CHEMTRONICS INDONESIA - 6,466 - - - - 에이치에스솔라(주) - - 19,000 380,000 - - 천진협진전선유한공사 542,779 311,673 - - 3,513 - CHENTROVINA 7,204,834 104,781 100,033 - 184,301 747 합 계 24,881,716 724,168 119,033 380,000 199,911 47,698 상기 이외에 당분기말 현재 장기대여금 중 17,222천 원 은 종업원에게 대여한 주택자금을 위한 대여금 입니다. (단위:천원) 특수관계자명 매출채권 매입채무 미수수익 장기대여금 미수금 미지급금 천진협진전자유한공사 8,608,974 528,155 289,912 - 11,454 104,058 CHEMTRONICS USA 3,001,092 - - - - 50,193 CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 9,622,131 - - - - PT. CHEMTRONICS INDONESIA 243,700 668,703 8,614 - - 3,421 에이치에스솔라(주) - - 4,789 380,000 - 천진협진전선유한공사 568,164 292,208 - - 3,756 CHENTROVINA 1,882,488 74,747 68,462 - 174,934 합 계 23,926,549 1,563,813 371,777 380,000 190,144 157,672 상기 이외에 전기말 현재 장기대여금 중 56,883천원은 종업원에게 대여한 주택자금을 위한 대여금 입니다. (4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받는자 제공자산 장부금액 담보권자 천진협진전자유한공사 단기금융상품 2,200,000 산업은행 (5) 당분기말 현재 당사 특수관계자인 천진협진전자유한공사와 CHEMTROVINA에 현지 금융기관차입금 등과 관련하여 각각 USD 11,250,000과 USD 8,500,000 및 USD 5,000,000의 지급보증을 제공하고 있으며, 에이치에스솔라(주)에 2,938,000 천 원의 지급보증을 하고 있습니다.(주석 16 참조) (6) 당분기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 최대주주겸 대표이사로부터 USD 23,840,000 및 5,400,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 35. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 1,035,355 1,257,076 감가상각비 8,786,636 9,102,291 무형자산상각비 221,056 193,322 대손상각비 3,205 (50,265) 외화환산손실(기타손익) 1,960,278 871,062 이자비용 1,628,708 1,561,475 유형자산처분손실 - 948 유형자산재평가손실 1,587,789 - 무형자산손상차손 842,590 - 외화환산손실(금융비용) 362,168 4,619,921 사채상환손실 - 2,195,090 이자비용 441,690 - 법인세비용 (359,581) (2,978,969) 재고자산평가손실(환입) 289,180 971,818 외화환산이익(기타손익) (490,383) (2,662,266) 유형자산처분이익 (46,538) (56,900) 외화환산이익(금융수익) (3,285,105) (2,217,028) 이자수익 (127,137) (191,509) 배당금수익 - (6,750) 합 계 12,849,911 12,609,316 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 (증가)감소 (2,480,852) (7,795,330) 기타수취채권의 감소(증가) 1,242,876 549,614 기타유동자산의 (증가)감소 (428,661) (153,187) 재고자산의 감소(증가) 3,951,010 (4,538,835) 매입채무의 증가(감소) 1,896,045 5,797,143 기타지급채무의 증가(감소) (835,339) 156,808 기타금융부채의 증가(감소) (231,629) 548,445 기타유동부채의 (감소)증가 151,085 (124,285) 퇴직금의 지급 (1,053,920) (1,555,907) 사외적립자산의 (증가) 260,516 (52,577) 합 계 2,471,131 (7,168,111) (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니 다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 5,774,250 2,653,668 장기차입금의 유동성대체 3,846,163 2,388,660 이익잉여금의 미교부주식대체 443,985 - 36. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 순부채(A) 단기차입금 52,177,961 58,512,065 유동성장기부채 5,225,707 4,376,078 장기차입금 28,562,813 28,429,163 전환증권 10,637,551 10,195,861 차 감(B) 현금및현금성자산 (7,411,957) (6,415,283) 단기금융상품 (3,024,723) (3,331,864) 장기금융상품 (1,471,706) (1,322,658) 매도가능금융자산 (375,000) (1,275,000) 순부채(A-B) 84,320,646 89,168,362 자 본 84,567,556 82,686,869 총자본부채비율 99.70% 107.84% (2) 시장위험 ① 외환위험 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 24,010,081 49,612,124 26,322,252 54,389,771 EUR 4,010,575 - 4,934,291 - JPY - 6,748,800 73,135 합 계 31,256,543 54,462,906 (원화단위:천원) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 21,155,725 51,817,915 24,794,509 60,730,597 EUR 7,514,178 - 9,622,131 - JPY - 124,025,064 - 1,205,536 합 계 34,416,640 61,936,133 당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 외 화 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (2,806,752) 2,806,752 (3,593,609) 3,593,609 EUR 493,429 (493,429) 962,213 (962,213) JPY (7,314) 7,314 (120,554) 120,554 합 계 (2,320,637) 2,320,637 (2,751,950) 2,751,950 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 22,829,700 17,548,000 유동성장기부채 5,225,707 4,376,078 장기차입금 28,562,813 28,429,163 합 계 56,618,220 50,353,241 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (424,637) 424,637 (503,532) 503,532 ③ 가격위험 당사는 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 매도가능금융자산을 보유하고 있지 않아 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. (3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 7,411,957 6,415,283 단기금융상품 3,024,723 3,331,864 매출채권및기타채권 53,355,116 53,795,797 장기금융상품 1,471,706 1,322,658 매도가능금융자산 375,000 1,275,000 기타채권 883,209 1,308,022 합 계 66,521,711 67,448,624 당사는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이내 35,397,052 43,632,812 6개월초과 1년이내 9,253,296 3,236,475 1년 초과 7,606,036 4,502,271 합 계 52,256,384 51,371,558 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입금(주) 매입채무 합 계 1년 이내 57,403,668 14,642,782 72,046,450 1년~2년 15,079,493 - 15,079,493 2년~3년 6,266,680 - 6,266,680 3년~4년 3,933,320 - 3,933,320 4년~5년 3,283,320 - 3,283,320 5년 초과 10,637,551 - 10,637,551 합 계 96,604,032 14,642,782 111,246,814 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위:천원) 구 분 차입금(주) 매입채무 합 계 1년 이내 62,888,143 12,881,566 75,769,709 1년~2년 5,245,853 - 5,245,853 2년~3년 14,933,320 - 14,933,320 3년~4년 4,349,990 - 4,349,990 4년~5년 3,900,000 - 3,900,000 5년초과 10,195,861 - 10,195,861 합 계 101,513,167 12,881,566 114,394,733 (5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 - - 375,000 375,000 매도가능금융자산 - - 1,275,000 1,275,000 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 20 기3분기 매출채권 39,874 392 0.98% 장기미수금 합 계 39,874 392 0.98% 제 19 기 매출채권 41,113 389 0.95% 장기미수금 합 계 41,113 389 0.95% 제 18기 매출채권 39,822 510 1.28% 장기미수금 합 계 39,822 510 1.28% 주1) 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 20기 3분기 제 19기 제 18기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 389 510 640 2. 순대손처리액(①－②±③) 5 -51 ① 대손처리액(상각채권액) -1 -51 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 5 3. 대손상각비 계상(환입)액 -2 -120 -78 4. 기말 대손충당금 잔액합계 392 389 510 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. [대손경험률 및 대손추산액 산정근거] 1) 개별분석 및 대손예상액 산정근거 설 정 방 침 설정율 비 고 1년이하 미회수 매출채권 과거 3개년 평균 대손실적율 1년이상 매출채권 100.0% 부도채권 100.0% 2) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ① 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종, 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ④ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 당해 사업연도 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 6월 이하 6월초과 1년이내 1년 초과 계 금액 34,104 4,951 818 39,874 구성비율 86% 12% 2% 100% 나. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제 20기 3분기 제 19기 제 18기 비고 화학 제품 1,555 865 883 상품 4,626 4,283 2,318 반제품 재공품 86 134 20 원재료 7,209 8,290 6,023 부재료 129 154 99 저장품 478 402 479 미착품 5,203 7,381 6,819 소 계 19,286 21,509 16,641 전자 제품 5,038 4,841 3,053 상품 2,950 4,189 3,780 반제품 재공품 2,174 1,621 2,039 원재료 14,773 15,099 14,169 부재료 193 219 147 저장품 미착품 3,490 2,827 3,434 합 계 28,618 28,796 26,622 태양광 제품 상품 반제품 재공품 원재료 부재료 저장품 24 41 24 미착품 합 계 24 41 24 합계 제품 6,593 5,706 3,936 상품 7,576 8,472 6,098 반제품 재공품 2,260 1,755 2,059 원재료 21,982 23,389 20,192 부재료 322 373 246 저장품 502 443 503 미착품 8,693 10,208 10,253 합 계 47,929 50,346 43,287 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 20.06% 21.44% 19.43% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.50회 5.21회 6.13회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자: 2016.09.30 2) 실사방법: 외부감사인의 입회하에 기말재고 실사를 연1회 시행하고 있으며 분, 반기 재고실사는 당사 자체적으로 시행하고 있습니다. 3) 장기체화 재고 등 현황: 해당사항 없음 다. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)켐트로닉스 회사채 사모 2013.06.14 20,000 연 0.5% - 2019.06.14 상환 NH투자증권(전 우리투자증권) (주)켐트로닉스 회사채 사모 2015.07.30 12,000 연 2% - 2020.07.30 미상환 NH투자증권(전 우리투자증권) 합 계 - - - - - - - - - 주1) 2015년 6월 14일, 제 6회 분리형 신주인수권부사채 200억원 원금전액을 상환하였습니다. 2016년 3월 25일, 정기주주총회에서 주식배당 결의에 따라 제 6회 분리형 신주인수권부사채 행사가액이 14,539원에서 13,273원으로 조정되었습니다. 주2) 2016년 7월 30일, 정기주주총회에서 주식배당 결의에 따라 제 7회 무기명식 이권부 사모 전환사채 전환가액이 5,931 원에서 5,854 원으로 조정되었습 니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 12,000 - - - - 합계 - - - 12,000 - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특이사항 제 20기 3분기 대성회계법인 - - 제 19기 대성회계법인 적정 - 제 18기 대성회계법인 적정 - 제 17기 대성회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제20기 대성회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계검토 70 950시간 제19기 대성회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계검토 70 942시간 제18기 대성회계법인 반기검토,중간,기말,재고실사,연결감사 70 700시간 제17기 대성회계법인 반기검토,중간,기말,재고실사,연결감사 60 700시간 주1) 보수 및 총소요시간은 연간 기준입니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요당사는 이사회 운영규정을 제정하여 운영하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 4명으로 구성되어 있으며, 이중 상근이사는 3명, 비상근이사(사외이사)는 1명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시길 바랍니다. 나. 이사회의 주요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 민경열 참석여부 찬반여부 1 2016.01.08 자기주식신탁계약 체결 연장결정 가결 참석 찬성 2 2016.01.29 TIANJIN XIEJIN ELEC CO., LTD 운영자금 대출 보증 연장 가결 불참 - 3 2016.02.19 천진협진전자 산업은행 베이징지점 대출관련 담보제공 가결 불참 - 4 2016.02.25 제 19기 재무제표 승인 가결 참석 찬성 5 2016.03.04 제 19기 정기주주총회소집 결의 가결 참석 찬성 6 2016.04.19 한국수출입은행 크레딧라인 설정 가결 불참 - 7 2016.04.22 자기주식 처분결정(주식배당에 따른 단수주 취득분 매각) 가결 참석 찬성 8 2016.05.10 산업은행의 산업시설과 운영자금 대출차입, 유산스 연장 가결 불참 - 9 2016.05.20 자기주식 취득 신탁계약 연장결정 가결 참석 찬성 10 2016.05.25 TIANJIN XIEJIN ELEC CO., LTD 채무 보증 결정 가결 불참 - 11 2016.07.07 자기주식 신탁계약 해지결정 가결 참석 찬성 12 2016.10.05 켐트로비나(CHEMTROVINA Co., LTD) 채무 보증 결정 가결 불참 - 다. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 각 이사회의 구성원은 최대주주 및 주요주주로부터 독립적입니다. 당사의 정관에서 규정한 이사의 선임과 의무는 다음과 같습니다. 제33조(이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 제36조(이사의 의무) ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ③ 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설 하여서는 아니된다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감 사에게 이를 보고하여야 한다. 라. 사외이사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 민 경 열 현) 국민대학교 객원교수,전) 금융감독원 국장 비상근사외이사 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 독립성 당사는 현재 감사위원회는 설치하고 있지 않으나 정관 제45조에 의거 주주총회에서 감사를 선임할 수 있도록 하고 있으며, 보고서 제출일 현재 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.또한 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 회사로부터 중요사항에 대해 보고받을 수 있고, 경영정보에 적정한 방법으로 접근할 수 있습니다. 정관에서 정한 감사의 직무와 의무는 다음과 같습니다.제47조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고 의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있 다. 나 . 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2016.01.08 자기주식신탁계약 체결 연장결정 가결 2 2016.01.29 TIANJIN XIEJIN ELEC CO, LTD 운영자금 대출 보증 연장 가결 3 2016.02.19 천진협진전자 산업은행 베이징지점 대출관련 담보제공 가결 4 2016.02.25 제 19기 재무제표 승인 가결 5 2016.03.04 제 19기 정기주주총회소집 결의 가결 6 2016.04.19 한국수출입은행 크레딧라인 설정 가결 7 2016.04.22 자기주식 처분결정(주식배당에 따른 단수주 취득분 매각) 가결 8 2016.05.10 산업은행의 산업시설과 운영자금 대출차입, 유산스 연장 가결 9 2016.05.20 자기주식 취득 신탁계약 연장결정 가결 10 2016.05.25 TIANJIN XIEJIN ELEC CO.,LTD 채무 보증결정 가결 11 2016.07.07 자기주식 신탁계약 해지결정 가결 12 2016.10.05 켐트로비나(CHEMTROVINA Co., LTD) 채무 보증 결정 가결 다. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 배 재 문 전) (주)삼성전기 상무 전) (주)STEMCO 지원총괄/전무 상근감사 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부집중투표제를 배제하고 있습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 정관 제29조 1항에 의거하여 서면투표제를 채택하고 있습니다.제29조【의결권의 행사】① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. 다. 소수주주권의 행사여부보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다 VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 당사의 최대주주는 김보균 대표이사로 총 발행주식수 10,194,971주의 18.44%인 1,880,342주를 보유하고 있으며, 김응수 등 11명의 특수관계인이 15.51%인 1,581,035주를 보유하고 있습니다 . (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김보균 본인 의결권 있는 주식 1,709,402 18.37 1,880,342 18.44 최대주주 권윤호 특수관계인 의결권 있는 주식 5,951 0.06 6,546 0.06 - 이강선 특수관계인 의결권 있는 주식 85,852 0.92 94,437 0.93 - 김응수 특수관계인 의결권 있는 주식 428,098 4.60 470,907 4.62 - 정일순 특수관계인 의결권 있는 주식 1,605 0.02 1,765 0.02 - 장정선 특수관계인 의결권 있는 주식 313,535 3.37 344,888 3.38 - 이정숙 특수관계인 의결권 있는 주식 258,718 2.78 284,589 2.79 - 김응태 특수관계인 의결권 있는 주식 218,156 2.34 239,971 2.35 - 김태연 특수관계인 의결권 있는 주식 39,085 0.42 42,993 0.42 - 김지우 특수관계인 의결권 있는 주식 39,085 0.42 42,993 0.42 - 이수현 특수관계인 의결권 있는 주식 37,224 0.40 40,946 0.40 - 양민제 특수관계인 의결권 있는 주식 10,000 0.11 11,000 0.11 - 계 보통주 3,146,711 33.81 3,461,377 33.95 - 우선주 - - - - - ※ 최대주주명 : 김보균 ※ 최대주주의 주요약력 및 수상 : 대전고 졸업, 건국대 졸업, 현 (주)켐트로닉스 대표이사, 국가품질경영대회 은탑 산업훈장 수상※ 2016년 3월 25일 주식배당 결의로 인해 총 발행주식 수가(9,307,001주 -> 10,194,971주) 증가하여 최대주주 및 특수관계인의 의결권있는 주식수 및 지분율이 변동됨. 나. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2015.01.21 김보균 1,627,526 18.32 증여 2015.03.30 김보균 1,709,402 18.37 주식배당 2016.03.25 김보균 1,880,342 18.44 주식배당 주1) 2016년 3월 25일 정기주주총회에서 1주당 0.1주 주식배당의 결의에 따라 김보 균 대표이사의 의결권있는 주식은 2015년 12월 31일 기준인 1,709,402주를 기 준으로 170,940주를 주식배당하였습니다. 지분율은 주식배당 이후 총 발행주식 수 10,194,971주를 기준으로 하였습니다. 다. 주식소유 현황 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김 보 균 1,880,342 18.44% 의결권있는 주식 - - - - 우리사주조합 - - - 다. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,804 99.7% 5,828,833 62.6% - ※ 소액주주 현황은 주주명부폐쇄일인 2015년 12월 31일자 기준입니다. 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용(제 9 조) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. "자본시장과 금융투자법"에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. "상법" 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 우선 배정하는 경우 4. 주권을 상장 또는 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 되는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하 여 국내외 금융기관, 기관투자자, 투자조합 또는 사모펀드(PEF)에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입,연구개발,생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 장기적인 발전, 신규영업의 진출, 사업목적의 확대 또는 긴급한 자금조달을 위해 우리사주조합, 국내외 금융기관에게 신주을 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사에게 신주을 발행하는 경우 10. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술사업금융지원에 관한 법에 의한 신기술금융회사에게 신주을 발행하는 경우 11. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 - 1월 7일 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000 (8종) 명의개서대리인 (주) 국민은행 증권 대행부 주주의 특전 없 음 공고게재신문 매일 경제 신문 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김보균 남 1954.05 회장 등기임원 상근 전사총괄 켐트로닉스 대표이사 1,880,342 - 1997.04~ 2018.03.25 권윤호 남 1958.10 사장 등기임원 상근 전자총괄 삼성전자 LCD 전략 마케팅팀 상무 6,546 - 2012.06~ 2017.03.30 이강선 남 1961.06 부사장 등기임원 상근 화학총괄 켐트로닉스 임원 94,437 - 1997.04~ 2017.03.30 배재문 남 1953.12 감사 등기임원 상근 감사 (주)삼성전기 상무, (주)STEMCO 지원총괄/전무 - - 2014.03~ 2017.03.30 민경열 남 1954.09 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 국민대학교 객원교수,금융감독원 국장 - - 2015.03~ 2017.03.30 홍기현 남 1963.05 전무 미등기임원 상근 경영지원 락앤락 동남아 재무총괄 9,944 - 2012.08~ - 김봉겸 남 1965.08 상무 미등기임원 상근 영업 삼성전자 부장,이랜텍 이사 - - 2014.03~ - 임용제 남 1964.03 상무 미등기임원 상근 R Intel Co. GlobeSpanVirata,삼성전자 - - 2014.04~ - 김학도 남 1962.11 상무 미등기임원 상근 개발 삼성전자, 한림포스텍 - - 2015.08~ - 김화연 남 1963.04 상무 미등기임원 상근 TG 삼성전자 반도체, 삼성디스플레이 - - - - 이준호 남 1961.04 상무 미등기임원 상근 베트남법인 삼성전자 - - - - 손상영 남 1971.08 이사 미등기임원 상근 기획실 LG CNS, SK C - - 2011.06~ - 김삼민 남 1962.03 이사 미등기임원 상근 R 금호석유화학 - - 2013.09~ - 김응수 남 1979.09 이사 미등기임원 상근 신사업추진실 SK C 470,907 - 2013.02~ - 이동석 남 1972.01 이사 미등기임원 상근 화학영업 켐트로닉스 임원 - - 1999.08~ - 이석재 남 1970.12 이사 미등기임원 상근 제조부문 삼성전자, 모토로라 - - 2013.09~ - 주1) 2016년 11월 1일부로 이강선 부사장은 사장으로 승진발령되었습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전자 남 126 - - - 126 5.0 5,912,359 4,552 - 전자 여 27 - 1 - 28 7.0 782,687 3,065 - 화학 남 133 - 1 - 134 4.0 3,949,329 2,896 - 화학 여 7 - 1 - 8 4.0 189,410 2,794 - 합 계 293 - 3 - 296 - 10,833,785 - - 주1) 연간 급여 총액은 당분기 보고서 대상기간 (2016.01.01~2016.09.30)에 대한 것이며 퇴사자들 급여도 포함된 금액입니다. 주2) 1인 평균 급여액은 당분기 월평균 급여액으로 재직인원 기준으로 산출된 금액 입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 4 2,000 사외이사 1인 포함 감 사 1 200 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 616 205 - 사외이사 1 15 16 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 64 64 - 계 5 - - - ※ 보수총액은 당분기 보고서 대상기간 (2016.01.01~2016.09.30)에 대한 것입니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 당사의 이사 및 감사는 그 지급된 보수총액이 5억원 이상인 경우가 없는 관계로 별도로 기재하지 않습니다. 2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 6개의 계열회사를 가지고 있으며,「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "공정거래법")상의 출자총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다. 나. 계열회사간 임직원 겸직 현황 (기준일 : 2016.09.30) 겸 직 임 원 겸 직 회 사 상장여부 성 명 당사 직위 회 사 명 직 위 김준식 이 사 천진협진전자 유한공사 동사장 비상장 이준호 상 무 CHEMTROVINA 법인장 비상장 이강선 부사장 에이치에스솔라(주) 이 사 비상장 김응태 부 장 에이치에스솔라(주) 이 사 비상장 이성진 부 장 CHEMTRONICS USA 대 표 비상장 진철호 부 장 PT. CHEMTRONICS INDONESIA 법인장 비상장 길관호 주 임 CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 법인장 비상장 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 다. 타법인 출자현황 (기준일: 2016.09.30) (단위: 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출 자 목 적 최 초 취 득 금액 기 초 잔 액 증가(감소) 기말잔액 최근사업 연도재무 현황 수 량 지 분 율 장 부 가 액 취득(처분) 평 가 손 익 수 량 지 분 율 장 부 가 액 총 자 산 당기 순 손 익 수 량 금 액 천진협진전자 유한공사 2002.04.29 계열회사 5,657 100% 5,796 100% 5,796 29,121 -1,426 CHEMTRONICS U.S.A 2007.01.17 계열회사 281 100% 281 100% 281 5,921 -40 CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 2007.10.05 계열회사 6 100% 6 100% 6 7,410 28 PT. Chemtronics INDONESIA 2012.08.28 계열회사 1,128 99% 1,128 99% 1,128 1,095 -1,107 CHEMTROVINA 2014.12.12 계열회사 1,642 100% 1,642 1,791 100% 3,433 36,891 459 에이치에스솔라 2008.06.30 계열회사 428 50,400 60% 428 50,400 60% 428 3,886 154 천진협진전선 손자회사 1,092 100% 1,110 100% 1,074 2,461 75 합 계 10,391 1,791 50,400 12,146 86,784 -1,858 주1) 천진협진전선은 천진협진전자에서 100% 출자한 자회사입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 당기말 현재 대주주 등(계열회사 포함) 신용공여 (1) 당분기말 현재 대주주 등(계열회사 포함) 신용공여 (원화단위: 천원) 제공받은자 금액 내용 천진협진전자유한공사(*) USD 3,000,000 산업은행 천진협진전자유한공사 USD 8,250,000 수출입은행 에이치에스솔라(주) 2,938,800 신한은행 켐트로비나 USD 5,000,000 국민은행 켐트로비나 USD 3,500,000 수출입은행 주1) 당분기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 최대주주겸 대표이사로부터 USD 23,840,000 및 5,400,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 2. 당기말 대주주(계열회사 포함)와의 영업거래 (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 당기 천진협진전자유한공사 상품/제품 매출 2,380,448 경영자문수수료 보증료수익 클레임 1,032 외주가공비 1,726,274 원자재 매입 1,005,116 소모품 매입 재작업수수료 CHEMTRONICS USA 상품/제품 매출 4,502,286 재작업 클레임 CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 상품/제품 매출 2,389,219 원자재 매입 에이치에스솔라(주) 대여금이자수익 19,000 PT. CHEMTRONICS INDONESIA 상품/제품 매출 경영자문료 보증료수익 684 외주가공비 원재료매입 천진협진전선 상품/제품 매출 28,620 원자재매입 903,338 켐트로비나 상품/제품 매출 4,242,284 경영자문수수료 185,640 상표권매출_기타매출 1,220,435 소모품 매각 22,175 보증료수익 100,033 상품/원자재 매입 5,186,367 클레임 1,981 매출 등 수입 계 15,093,837 매입 계 8,821,095 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 19기정기주주총회(2016.03.25) 1. 보고안건 가. 감사보고 나. 영업보고 2. 부의안건제1호 의안: 제 19기(2015.01.01 ~ 2015.12.31) 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 * 1주당 주식배당: 10% 제2 호 의안 : 이사 선임의 건 2-1 사내이사 김보균 재선임의 건 제3 호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4 호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인원안대로 승인 - 제 19기임시주주총회(2015.11.26) 1. 부의안건제1호 의안: 임원퇴직금 지급 규정 개정의 건 원안대로 승인 - 제 18기정기주주총회(2015.03.30) 1. 보고안건 가. 감사보고 나. 영업보고 2. 부의안건제1호 의안: 제 18기(2014.01.01 ~ 2014.12.31) 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 * 1주당 주식배당: 5% 제2 호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3 호 의안 : 이사 선임의 건 3-1 사내이사 권윤호 재선임의 건 3-2 사내이사 이강선 재선임의 건 3-3 사외이사 민경열 신규 선임의 건 제4 호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5 호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 연 결실체는 당기말 현재 매입거래와 관련하여 담보로 수표 1매(5억원)을 견질로 제공하고 있습니다. (기준일 : 2016.09.30) (단위 : 억원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 1 5 기타(개인) 3. 채무보증 현황 (1) 특수관계자에게(으로부터) 제공한(받은) 지급보증 (원화단위: 천원) 제공받은자 금액 내용 천진협진전자유한공사(*) USD 3,000,000 산업은행 천진협진전자유한공사 USD 8,250,000 수출입은행 에이치에스솔라(주) 2,938,800 신한은행 켐트로비나 USD 5,000,000 국민은행 켐트로비나 USD 3,500,000 수출입은행 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 (원화단위: 천원) 제공자 내용 보증금액 담보권자 - - - - 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2013.01.01~2016.09.30) (단위 : 건, 천원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 2 1 1 총액 630,540 78,840 551,700 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2013.01.01~2016.09.30) (단위 : 천원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 임원 - 2015.01.13 551,700 - 551,700 0 2년 이내 - 0 합 계 ( 1 건) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 신주인수권부사채 발행 2013.06.14 20,000 TG 설비투자 20,000 TG 설비투자 20,000 - 전환사채 발행 2015.07.30 12,000 베트남 법인 및 평택 공장 준공 12,000 베트남 법인 및 평택 공장 준공 12,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당 사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당 사항 없음.