켐트로닉스 사업보고서 (2020.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 켐트로닉스 (이하 "지배기업")는 1997년 4월 1일 설립되어, 전자제품 부품및 화공약품 제조ㆍ판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체의 본사는 세종특별자치시 전동면 배일길에 위치하고 있으며, 경기도 용인시 남사면에 전자제품 제조시설과 경기도 평택시 포승읍과 세종특별자치시 전동면에 화학제품 제조시설을 갖추고 있고 경기도 성남시 분당구에 연구소와 관리사무소를 두고 있습니다. 또한, 지배기업은 세종사업장의 OLED 식각(Thin Glass) 라인을 증설하여 2013년 7월부터 본격적으로 생산 가동하고 있습니다.

지배기업은 2007년 1월 17일 한국거래소 코스닥시장본부에 상장하였습니다. 설립 당시 연결실체의 자본금은 50,000천원이며, 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 연결실체의 자본금은 7,429,078천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주(주)	지분율(%)

대표이사(김보균)	1,984,441	13.36%

특수관계자	2,356,502	15.86%

자기주식	428,915	2.88%

기타	10,088,299	67.90%

합 계	14,858,157	100%

2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

① 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	영업소재지	당기말	전기말	결산월

지분율(%)	지분율(%)

천진협진전자유한공사	전자제품판매	중 국	100.00	100.00	12월

CHEMTRONICS USA	전자제품판매	미 국	100.00	100.00	12월

CHEMTRONICS Slovakia a.s	전자제품판매	슬로바키아	100.00	100.00	12월

CHEMTROVINA	전자제품판매	베트남	100.00	100.00	12월

(주)에이치에스솔라	태양광발전	대한민국	80.00	80.00	12월

(주)팜비젼	전자제품판매	대한민국	-	100.00	12월

(주)위츠	전자제품판매	대한민국	72.20	72.20	12월

(주)넥스비(*)	솔루션개발 및 판매	대한민국	76.24	-	12월

(*) 당기 중 연결실체는 SVM사업 시너지 효과를 극대화 할 목적으로 (주)넥스비를 출자 및 설립하였으며, 지배기업 지위로 지배력을 영향력을 행사하고 있어 종속법인으로 편입하였습니다. 한편, 당기말 현재 종속기업이 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

중간지배기업	회사명	주요영업활동	소재지	당기말	전기말	결산월

지분율(%)	지분율(%)

천진협진전자유한공사	천진협진전선유한공사	전자제품 판매	중국	100.00	100.00	12월

(주)위츠	WITS VINA Co., Ltd	전자제품 판매	베트남	100.00	100.00	12월

(주)넥스비	(주)비욘드아이(*)	전자제품 판매	대한민국	100.00	-	12월

(주)넥스비	(주)팜비젼(**)	전자제품 판매	대한민국	100.00	-	12월

(주)비욘드아이	KSS IMAGENEXT YANTAI	전자제품 판매	중국	100.00	-	12월

(*) 당기중 연결실체는 고급 운전자 지원 시스템 (Advanced Driver Assistence System: ADAS) 기술 전문업체인 (주)비욘드아이 ((구)(주)케이에스에스이미지넥스트)를 인수하여 종속법인으로 편입하였습니다. (**) 당기중 지배기업인 (주)켐트로닉스와 종속기업인 (주)넥스비와의 주식교환거래에 의하여 기존에 (주)켐트로닉스의 100% 자회사였던 (주)팜비젼이 (주)넥스비의 100% 자회사로 변경되었습니다

② 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 천진협진전자유한공사 20,494,654 20,693,994 (199,340) 17,252,460 984,986 CHEMTRONICS USA 3,705,395 2,121,047 1,584,348 28,887,065 545,892 CHEMTRONICS Slovakia a.s 4,687,655 5,686,657 (999,002) 27,350,521 998,279 (주)에이치에스솔라 1,889,954 40,994 1,848,960 854,537 264,640 (주)팜비젼 1,010,097 682,207 327,890 3,861,607 299,122 (주)위츠(*) 35,559,367 22,662,726 12,896,641 72,725,809 3,649,309 (주)넥스비 8,596,677 5,735,898 2,860,778 23,471 (60,220) (주)비욘드아이 10,175,877 3,461,943 6,713,934 5,351,683 (594,305) KSS IMAGENEXT YANTAI 306,853 - 306,853 883,241 272,778 천진협진전선유한공사 914,050 88,248 825,802 502,016 (49,015) CHEMTROVINA 95,315,115 76,396,754 18,918,361 192,417,502 3,955,759 (*) (주)위츠와 (주)위츠의 종속기업인 위츠비나의 요약 연결재무정보입니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 천진협진전자유한공사 21,677,063 24,643,921 (2,966,858) 22,880,559 (895,096) CHEMTRONICS USA 3,096,323 1,945,932 1,150,391 22,953,677 963,729 CHEMTRONICS Slovakia a.s 5,488,390 7,437,152 (1,948,763) 23,028,924 1,851,039 에이치에스솔라주식회사 2,367,515 783,196 1,584,319 887,528 223,190 천진협진전선 유한공사 922,468 59,995 862,473 388,662 (106,782) CHEMTROVINA 74,649,363 58,331,072 16,318,291 105,226,499 8,777,843 (주)팜비젼 1,268,944 1,240,176 28,768 3,155,966 318,751 (주)위츠(*) 32,919,766 23,586,771 9,332,995 51,845,962 4,384,599 (*) (주)위츠와 (주)위츠의 종속기업인 위츠비나의 요약 연결재무정보입니다. ③ 당기와 전기 중 연결대상 종속기업의 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 환율변동 효과 기초 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 천진협진전자(유) 691,753 (448,387) (1,206,443) (963,077) 66,850 3,063,498 2,167,271 Chemtronics USA (98,611) - - (98,611) (9,790) 289,987 181,586 Chemtronics Slovakia a.s (362,374) - - (362,374) 26,851 844,521 508,998 에이치에스솔라(주) 719,201 - (736,000) (16,799) - 152,943 136,144 (주)팜비전 238,365 - (200,000) 38,365 - 480,840 519,205 (주)위츠(*) (6,362,551) (2,739,091) 5,106,719 (3,994,923) (55,940) 8,252,884 4,202,021 (주)넥스비 (177,822) (7,550,788) 7,730,000 1,390 - - 1,390 (주)비욘드아이 (278,204) 5,982,257 (85,012) 5,619,041 - - 5,619,041 KSS IMAGENEXT YANTAI 269,948 - - 269,948 (6,192) - 263,756 천진협진전선(유) (60,090) - - (60,090) 3,804 182,374 126,089 Chemtrovina 232,245 (18,320,723) 17,892,599 (195,880) (782,686) 13,740,564 12,761,998 (*) (주)위츠와 (주)위츠의 종속기업인 위츠비나의 연결현금흐름에 대한 내용입니다. (단위: 천원) 회사명 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 환율변동 효과 기초 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 천진협진전자(유) 1,345,289 (903,645) 192,400 634,044 33,192 2,396,262 3,063,498 Chemtronics USA 193,414 - - 193,414 2,054 94,519 289,987 Chemtronics Slovakia a.s 685,845 (48,257) (72,308) 565,279 781 278,460 844,520 에이치에스솔라(주) 657,983 - (626,000) 31,983 - 120,959 152,942 천진협진전선(유) (56,643) - - (56,643) 5,235 233,782 182,374 Chemtrovina 5,266,760 (6,996,429) 12,090,386 10,360,718 81,883 3,297,964 13,740,565 (주)팜비전 428,069 (2,400) - 425,669 - 55,171 480,840 (주)위츠(*) 21,840,730 (19,195,827) 5,647,234 8,292,137 (39,253) - 8,252,884 (*) (주)위츠와 (주)위츠의 종속기업인 위츠비나의 연결현금흐름에 대한 내용입니다. 2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 아래에서 별도로 설명하는 것을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 회계정책 변경의 내용 아래에서 설명하고 있는 2020년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 (중요성의 정의) '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 (사업의 정의) 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서에서 '개념체계’에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계’가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, '개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 (이자율 지표 개혁) 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. (2) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 투자부동산 및 유형자산(토지) - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결실체의 재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.- 매출채권및기타채권의 회수가능성- 이연법인세자산의 측정- 확정급여채무의 측정- 충당부채와 우발부채- 비금융자산의 손상 3. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을적용하여 작성되었습니다. (1) 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 35 에서 기술한 대로 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. (2) 연결① 종속기업 종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. ② 내부거래제거 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. ③ 비지배지분 비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. (3) 현금 및 현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (4) 재고자산 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 금융자산 가. 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.나. 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 2) 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 포괄손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 다. 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.라. 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 마. 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (6) 유형자산 토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 선택하고 있으며 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 토지의 분류에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건 물 15,30년 차량운반구 5년 구축물 10,15년 집기비품 5년 기계장치 3~8년 연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 개발비 5년 소프트웨어 5년 산업재산권 7년, 10년 시설이용권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (8) 정부보조금 연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이있을 경우에만 정부보조금을 인식합니다. 자산관련 정부보조금(공정가치로 측정되는비화폐성 보조금 포함)은 재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 차감된 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각액을 감소시키는 방식으로 보조금을 수익으로 인식합니다. 수익관련 보조금은 포괄손익계산서에 정부보조금수익(기타수익)으로 인식합니다. (9) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (10) 리스 연결실체는 특정 계약이 개시하는 시점에 리스계약인지 여부를 판단합니다. 운용리스계약은 재무상태표에 사용권자산 및 리스부채로 인식되며, 금융리스계약은 유형자산 및 기타유동 및 기타비유동부채로 인식됩니다. 사용권자산은 리스기간중의 기초자산에 대한 연결실체의 사용권리를 표시하며, 리스부채는 리스계약에 따른 리스료 지급의무를 표시합니다. 사용권자산 및 부채는 계약 개시시점에 리스기간동안의 리스료 지급액의 현재가치로 인식됩니다. 연결실체의대부분의 리스계약은 암묵적인 할인율을 명시하고 있지 않으므로, 연결실체는 리스료지급액의 현재가치를 구함에 있어서 리스개시시점에 활용가능한 정보에 따라 연결실체의 증분차입이자율을 이용합니다. 연결실체의 일부 리스계약에는 리스부분 및 비리스부분을 포함하고 있으며, 이들은별도로 회계처리됩니다. 일부의 장비 리스계약(차량 등)에서는 리스부분과 비리스부분을 하나로 회계처리합니다. 추가적으로, 일부 장비 리스계약에 대해서 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 효과적으로 회계처리하기 위하여 포트폴리오접근법을 적용합니다. 한편, 사용권자산은 리스기간과 해당 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. ① 사용권자산 연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 해당 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. 리스기간 종료시점에 연결실체에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결실체가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. ② 리스부채 리스 개시일에, 연결실체는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. ③ 단기리스와 소액 기초자산 리스 연결실체는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을적용합니다. 또한 연결실체는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. (11) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할수 없습니다. (12) 금융부채 ① 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.6 금융자산의 내용을 적용 하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (13) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (14) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우, 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 외화거래 개별 기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 자기 지분상품을 재 취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 수익 수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며, 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로표시하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. ① 재화의 판매 연결실체는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 임대수익 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 임대수익은 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. (18) 금융수익과 비용 금융수익은 기타포괄손익-공정가치금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적 차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적 차이에 대해서는 연결실체가 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적 차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적 차이가 사용될수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (20) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채 등 모든 희석효과가 있는잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 자본관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.(22) 재무제표의 승인 연결실체의 당기 재무제표는 2021년 2월 23일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.(23) 현금흐름표 연결실체는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다. 4. 사용이 제한된 예금 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,미달러) 구 분 내 역 당기말 전기말 단기금융상품 차입금 담보 - 4,000,000 단기금융상품 차입금 담보 USD 1,615,000 1,600,000 단기금융상품 외상매입 담보 1,600,000 - 단기금융상품 질권설정(비욘드아이) 200,000 - 보통예금 단기차입금 담보(켐트로비나) 1,310,597 640,400 보통예금 인출제한 - 152,814 장기금융상품 당좌개설 보증금 1,500 1,500 합 계 3,112,097 6,394,714 USD 1,615,000 - 5. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 74,600,117 49,779,907 대손충당금 (2,327,373) (2,113,756) 미수금 1,049,474 2,735,121 대손충당금 (28,720) (28,720) 미수수익 171,760 66,789 단기대여금 26,103 126,202 합계 73,491,361 50,565,543 연결실체의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당기말과 전기말 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 미수금 합계 매출채권 미수금 합계 기초금액 2,113,756 28,720 2,142,476 1,400,308 - 1,400,308 손상차손인식 566,493 - 566,493 713,447 28,719 742,166 손상차손환입 (400,926) - (400,926) - - - 채권제각 - - - - - - 연결범위변동 48,050 - 48,050 - - - 기말금액 2,327,373 28,720 2,356,093 2,113,755 28,719 2,142,474 (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 6개월 이내 72,416,941 47,045,903 6개월초과 1년이내 818,927 579,818 1년 초과 1,364,249 2,154,185 합 계 74,600,117 49,779,906 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 6. 범주별 금융자산 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 재무제표상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 44,889,186 - 44,889,186 단기금융상품 3,581,644 - 3,581,644 매출채권및기타채권 73,491,362 - 73,491,362 장기금융상품 1,500 - 1,500 당기손익-공정가치금융자산 - 5,196,997 5,196,997 기타채권(비유동) 2,247,118 - 2,247,118 합 계 124,210,810 5,196,997 129,407,807 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (단위:천원) 재무제표상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 33,049,842 - 33,049,842 단기금융상품 7,336,700 - 7,336,700 매출채권및기타채권 50,565,543 - 50,565,543 장기금융상품 1,500 - 1,500 당기손익-공정가치금융자산 - 3,277,796 3,277,796 기타채권(비유동) 1,581,286 - 1,581,286 합계 92,534,871 3,277,796 95,812,667 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 7. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 10,151,666 1,876,061 선급비용 742,188 1,177,539 당기법인세자산 182,655 291,107 합계 11,076,509 3,344,707 8. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 11,119,045 (4,371,048) 6,747,997 13,191,481 (3,776,145) 9,415,336 제 품 8,611,065 (2,024,467) 6,586,598 7,433,718 (2,149,056) 5,284,662 재공품 1,979,678 (391,393) 1,588,285 1,855,260 (338,119) 1,517,141 원재료 22,467,433 (3,738,426) 18,729,007 22,434,491 (5,181,153) 17,253,338 부재료 1,268,847 (86,959) 1,181,888 798,094 (6,797) 791,297 소모품 893,759 - 893,759 673,657 - 673,657 미착품 7,288,527 - 7,288,527 8,506,294 - 8,506,294 합 계 53,628,354 (10,612,293) 43,016,061 54,892,995 (11,451,270) 43,441,725 당기중 장기체화 재고등의 처분으로 1,078백만원의 재고자산 처분손실이 발생하였습니다. 9. 공정가치금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 당기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 저축성보험 등 5,196,997 3,277,796 합 계 5,196,997 3,277,796 (2) 당기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 삼성생명 외 저축성보험 등 5,196,997 5,196,997 3,337,999 3,277,796 합 계 5,196,997 5,196,997 3,337,999 3,277,796 (3) 당기와 전기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초 3,277,796 1,675,154 취득 1,881,580 1,586,677 처분 - - 공정가치평가 37,620 15,965 기말 5,196,996 3,277,796 10. 기타채권 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장기대여금 890,072 942,304 장기선급비용 5,453 - 보증금 1,351,593 638,982 합계 2,247,118 1,581,286 11. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 3,767,000 - 3,767,000 2,906,926 - 2,906,926 건물 - - - 1,274,448 (698,692) 575,756 합계 3,767,000 - 3,767,000 4,181,374 (698,692) 3,482,682 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 상각 재평가(*) 기말 토지 2,906,926 - (1,207,388) - 2,067,462 3,767,000 건물 575,757 - (572,146) (3,611) - - 합계 3,482,683 - (1,779,534) (3,611) 2,067,462 3,767,000 (*) 연결실체는 당기 중 보유 중인 토지를 공정가치로 재평가하였으 며 재평가로 인하여 장부가액이 증가된 경우 관련 재평가차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 토지 2,906,925 - - - 2,906,925 건물 619,088 - - (43,331) 575,757 합계 3,526,013 - - (43,331) 3,482,682 12. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토 지 29,101,894 (1,000,000) - 28,101,894 건 물 51,821,770 - (14,797,710) 37,024,060 구축물 24,640,728 - (13,902,200) 10,738,528 발전설비 6,676,233 - (5,571,125) 1,105,108 기계장치 134,358,763 - (77,258,079) 57,100,684 차량운반구 1,306,949 - (752,176) 554,773 집기비품 21,727,421 (54,705) (13,768,865) 7,903,851 건설중인자산 7,068,527 - - 7,068,527 합 계 276,702,285 (1,054,705) (126,050,155) 149,597,425 (단위:천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토 지 23,671,564 (1,000,000) - 22,671,564 건 물 45,958,703 - (13,176,910) 32,781,793 구축물 22,761,816 - (12,348,509) 10,413,307 발전설비 6,676,233 - (5,130,494) 1,545,739 기계장치 102,379,688 - (64,369,490) 38,010,198 차량운반구 1,161,034 - (575,213) 585,821 집기비품 18,076,895 (55,598) (11,106,992) 6,914,305 건설중인자산 4,739,512 - - 4,739,512 합 계 225,425,445 (1,055,598) (106,707,608) 117,662,239 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출 포함) 본계정대체 처분액 감가상각비 연결범위변동 재평가(*) 환율조정 등 기말장부금액 토 지 22,671,564 - - - - - 5,430,333 - 28,101,897 건 물 32,781,792 6,301,203 480,000 - (1,677,340) - (861,596) 37,024,059 구축물 10,413,307 315,413 1,594,616 - (1,560,208) - (24,601) 10,738,527 발전설비 1,545,739 - - - (440,631) - - 1,105,108 기계장치 38,010,198 13,835,434 19,996,258 (536,565) (12,559,341) 248,073 (1,893,373) 57,100,684 차량운반구 585,821 211,770 - (42,691) (222,875) 21,571 1,176 554,772 집기비품 6,914,305 4,641,216 1,256,635 (517,236) (4,284,544) 27,020 (133,546) 7,903,850 건설중인자산 4,739,512 26,148,164 (23,823,117) - - - 3,969 7,068,528 합 계 117,662,238 51,453,200 (495,608) (1,096,492) (20,744,939) 296,664 5,430,333 (2,907,971) 149,597,425 (*) 연결실체는 당기 중 보유 중인 토지를 공정가치로 재평가하였으 며 재평가로 인하여 장부가액이 증가된 경우 관련 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출 포함) 본계정대체 처분액 감가상각비 환율조정 기말장부금액 토 지 23,364,828 - - (693,264) - - 22,671,564 건 물 33,648,464 73,680 247,302 - (1,587,230) 399,577 32,781,793 구축물 9,234,245 1,190,842 1,360,000 (49,328) (1,329,712) 7,260 10,413,307 발전설비 1,986,371 - - - (440,632) - 1,545,739 기계장치 21,589,490 9,116,855 12,015,261 (98,359) (5,218,184) 605,135 38,010,198 차량운반구 449,748 305,075 - (3) (171,492) 2,493 585,821 집기비품 4,879,329 3,885,799 1,432,566 (89,732) (3,281,869) 88,212 6,914,305 건설중인자산 3,911,673 16,099,507 (15,283,129) - - 11,461 4,739,512 합 계 99,064,148 30,671,758 (228,000) (930,686) (12,029,119) 1,115,538 117,662,239 (3) 자산재평가 연결실체는 토지에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 1) 재평가기준일: 2020년 12월 31일2) 외부평가기관: (주)하나감정평가법인3) 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 재평가모형 원가모형 토지 27,526,426 22,096,096 투자부동산 3,767,000 1,699,538 4) 당기 중 토지 재평가로 인해 발생한 재평가이익중 유형자산에 해당하는 5,430,330천원은 기타자본구성요소로, 투자부동산(토지)에 해당하는 2,067,462천원은 당기손익으로 인식하였습니다.13. 리스 (1) 당기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각비 연결범위변동 환율조정 기말 차량운반구 361,009 176,517 (18,863) (163,443) - - 355,220 사무실 1,201,078 949,295 (129) (900,790) 346,262 - 1,595,716 건물 - 498,177 - (186,816) - - 311,361 토지사용권 1,528,750 - - (115,438) - (51,852) 1,361,460 합계 3,090,837 1,623,989 (18,992) (1,366,487) 346,262 (51,852) 3,623,757 (2) 당기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초장부가액 1,619,484 - 회계정책변경효과(*) - 2,061,253 증가 1,611,636 416,197 지급 (1,401,848) (872,932) 이자비용 30,974 13,484 연결범위변동 346,262 - 환율변동 - (813) 기말장부가액 2,206,508 1,617,189 (*) 기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 금액입니다.(3) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 956,005 1,061,023 리스부채 이자비용 24,058 13,484 단기리스 관련 비용 - 35,703 소액자산리스 관련비용 - - (4) 당기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당기 전기 1년 이하 1,728,648 972,230 1년 초과 5년 이하 507,423 644,959 합 계 2,236,071 1,617,189 연결실체는 사무실과 차량 등을 리스하였으며 평균리스기간은 3년입니다. 연결실체는 일부 차량에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 14. 정부보조금 연결실체는 당기와 전기중 V2X서비스 지원을 위한 WAVE, Cellular 통신기반 통합형 OBU 개발 등과 관련하여 한국산업기술평가관리원 등으로부터 정부보조금을 수령한 바 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당기 전기 기초미상계잔액 488 488 당기수령액 2,165,560 877,875 당기 경상개발비등 비용차감액 (2,165,560) (877,875) 기말미사용잔액 488 488 상 기 이외 연결실체는 세종공장 토지 취득과 관련하여 전기 이전에 충청남도와 세종시로 부터 1,000,000천원을 지원받아 관련 토지계정의 차감항목으로 표시하였습니다. 15. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 개발비 3,311,079 4,449,089 소프트웨어 1,524,047 644,175 산업재산권 270,901 334,026 시설이용권 2,113,900 1,578,503 영업권 3,518,971 3,518,971 고객가치 2,723,158 1,967,733 기술가치 7,011,715 7,539,975 기타무형자산 - 16,351 합 계 20,473,771 20,048,823 ( 2) 당기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득 등 증가액 처분 등 감소액 상각액 연결범위변동 환율차이 기말장부금액 개발비 4,449,088 - - (1,138,009) - - 3,311,079 소프트웨어 644,175 1,143,096 - (342,828) 105,923 (26,319) 1,524,047 산업재산권 334,026 30,037 - (93,162) - - 270,901 시설이용권 1,578,503 536,550 - (1,702) - 549 2,113,900 영업권 3,518,971 - - - - - 3,518,971 고객가치 1,967,733 - - (437,274) 1,192,699 - 2,723,158 기술가치 7,539,975 - (26,609) (1,158,318) 656,666 - 7,011,714 합계 20,032,471 1,709,683 (26,609) (3,171,293) 1,955,288 (25,770) 20,473,770 (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득 등 증가액 처분 등 감소액 상각액 대체(*2) 환율차이 연결범위변동 기말장부금액 개발비 5,090,164 238,062 - (879,137) - - - 4,449,089 소프트웨어 398,953 442,578 - (199,371) - 2,015 - 644,175 산업재산권 78,325 348,073 - (92,372) - - - 334,026 시설이용권 1,394,124 686,723 (492,960) (11,011) - 1,627 - 1,578,503 토지사용권 1,602,656 - - - (1,666,333) 63,677 - - 영업권(*1) 2,734,988 - - - - 783,983 3,518,971 고객가치(*1) 2,186,370 - (218,637) - - - 1,967,733 기술가치(*1) 8,119,971 - (579,996) - - - 7,539,975 합 계 8,564,222 14,756,765 (492,960) (1,980,524) (1,666,333) 67,319 783,983 20,032,472 (*1) 연결실체는 2019년 7월 1일 삼성전기㈜로부터 모바일용 무선전력전송 및 NFC Chip Coil 사업 관련 인력, 설비, 재고자산, 지적재산권, 기타권리 등을 포함한 영업부문을 인수하였으며, 기술가치 8,119,970천원, 고객가치 2,186,370천원, 영업권 2,671,569천원이 발생하였습니다.(*2) 전기중 사용권 자산으로 대체되었습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 주요한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 개발비 GBⅠ(V2X:자율주행차 쌍방향통신기기) 개발비 GBⅡ(SVM:360도 영상카메라 모듈) 상기 개발비는 프로젝트로 구분되며 개발단계에 진입한 직접비용을 개발비로 계상하고 있습니다. 해당 프로젝트의 최종 제품형태는 하드웨어와 소프트웨어의 결합제품이며 연결실체는 제품을 실제 생산하기 위한 시제품, 금형 등의 설계, 제작, 테스트 비용 등을 수행하는 단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 개발이전과 이후의 연구활동 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 비용 처리하고 있습니다. (4) 당기말 현재 연결실체의 개발비 장부금액 및 내용년수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 잔여상각기간 비고 GBⅠ(V2X개발) 1,498,974 29개월 (*1) GBⅡ(SVM개발) 1,812,105 42개월 (*2) 합계 3,311,079 (*1) 자율주행차에 탑재되어 차량간 정보를 주고 받을 수 있는 통신기기에 대한 개발비이며, 2018년 6월부터 상각을 개시하였습니다.(*2) 차량에 탑재되어 차량 주변에 사각지역이 없도록 360도 영상을 보여주면서 도로 운행과 주차 시 추돌을 예방하는 카메라 모듈에 관한 개발비이며, 2019년 7월부터 상각을 개시하였습니다 (5) 당기와 전기에 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액 당기와 전기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 판관비(경상연구개발비) 15,800,108 7,463,589 16. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,미달러,일엔,베트남동) 담보제공자산 담보설정금액 종류 차입/채무금액 담보권자 단기금융상품 1,600,000,000 채무담보 롯데케미칼 USD 1,615,000 대출담보 산업은행 건물,토지(평택) 기계,구축물(평택) USD 3,100,000 유산스 16,000,000 신한은행 USD 2,500,000 시설차입 34,086,660,000 산업은행 3,000,000,000 토지,건물(오산) 토지(용인) JPY 920,000,000 토지,건물 기계기구 (연기/세종/평택 공통) 30,000,000,000 JPY 2,720,000,000 3,000,000,000 운영자금 22,400,000,000 5,000,000,000 12,000,000,000 특허권 1,680,000,000 건물(직원기숙사) 1,213,000,000 유산스 USD 9,000,000 신한은행 저축성보험 4건 3,960,000,000 운영자금 2,000,000 전자신용보증서(신용보증기금) USD 4,224,000 외화대출 USD 5,280,000 유가증권(*) 3,610,000 양도담보 (질권설정) 5,030,380 건물, 기계장치 VND 84,966,000,000 운영자금 USD 4,593,150 수출입은행 USD 1,776,528 기계장치, 예금 VND 35,000,000,000 운영자금 USD 7,069,300 HD Bank 기계장치 VND 163,655,000,000 운영자금 USD 4,936,709 Viettin Bank 예금, 기계장치 VND 51,754,281,476 운영자금 USD 1,651,474 MB Bank 기계장치, 예금 VND 50,000,000,000 운영자금 USD 2,100,000 VCB 합 계 61,453,000,000 56,509,690,380 USD 13,215,528 USD 34,630,633 JPY 3,640,000,000 VND 385,375,281,476 17. 범주별 금융부채 당기말과 전기말 현재 금융부 채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 기 전기 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 62,226,976 - 62,226,976 51,544,306 - 51,544,306 단기차입금 115,171,243 - 115,171,243 84,004,912 - 84,004,912 리스부채(유동) 1,703,808 - 1,703,808 972,230 - 972,230 유동성장기부채 7,046,008 - 7,046,008 7,430,788 - 7,430,788 파생상품부채 - 632,563 632,563 - 168,512 168,512 장기차입금 58,258,741 - 58,258,741 38,368,483 - 38,368,483 리스부채(비유동) 502,699 - 502,699 644,958 - 644,958 전환증권(비유동) - - - 1,278,862 - 1,278,862 기타비유동부채 197,309 - 197,309 4,874,273 - 4,874,273 합계 245,106,784 632,563 245,739,347 189,118,812 168,512 189,287,324 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.18 . 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 39,972,339 27,709,676 미지급금 19,629,531 20,769,862 미지급비용 1,744,175 2,470,258 예수금 880,931 594,510 합 계 62,226,976 51,544,306 19. 단기차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당기말 전기말 산업은행 등 USANCE 0.44~3.81% 21,948,950 24,808,950 산업은행 운영자금 2.65%~2.74% 22,400,000 25,400,000 수출입은행 운영자금 2.50% 22,500,000 6,500,000 신한은행 운영자금 2.92% 2,000,000 - 기업은행 운영자금 2.59% 2,000,000 - 우리은행 운영자금 2.61% 2,000,000 705,002 농협은행 운영자금 3.16% 5,000,000 - 북경산업은행(중국) 운영자금 libor 3M+1.9% - 1,734,353 북경산업은행(중국) 시설자금 libor 3M+2.3% 1,743,036 1,849,976 한국수출입은행(중국) 운영자금 libor 3M+2.0% 2,729,082 3,468,706 우리은행(베트남) 운영자금 5.7% ~ 5.9% 500,000 한국수출입은행(베트남) 운영자금 libor 3M+2.0% 3,291,853 - 신한은행 인수금융 2.48% 3,500,000 - 개인 회생채권 - 677,268 - VCB 운영자금 3.2 2,301,636 - Kexim Korea 운영자금 libor 3M+2.0% 8,220,128 8,707,500 HD Bank 운영자금 3.2~3.7 7,705,383 5,920,300 Viettin 운영자금 3.5 5,387,465 2,262,350 MB Bank 운영자금 3.8 1,766,442 2,147,775 합 계 115,171,243 84,004,912 20. 장 기차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동성장기부채 비유동부채 유동성장기부채 비유동부채 원화장기차입금 2,986,660 33,098,000 5,693,320 26,922,660 외화장기차입금 4,059,348 25,160,741 1,737,468 11,445,823 합계 7,046,008 58,258,741 7,430,788 38,368,483 (2) 당기말 현재 장기차입금의 상환스케줄의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 3년 이하 3년 초과 4년 이하 4년 초과 5년 이하 5년 초과 합계 원화장기차입금 2,986,660 1,240,000 6,840,000 6,220,000 5,600,000 13,198,000 36,084,660 외화장기차입금 4,059,348 18,408,290 1,876,311 2,362,860 1,436,160 1,077,120 29,220,089 합계 7,046,008 19,648,290 8,716,311 8,582,860 7,036,160 14,275,120 65,304,749 21. 전환증권 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 전환증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전환증권(비유동) - 1,278,862 (2) 당기중 사채권자의 전환권 행사로 인하여 제8회차 전환사채가 주식발행 납입 자본금 등으로 전환되었으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 청구일자 사채의 명칭 전환(청구)금액 주당 전환가액 전환권 회차 종류 2020-10-28 8 무기명식 이권부사모 전환사채 1,650,000,000 5,772 기명식 보통주식285,862 22. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채: 선수금 838,601 944,994 예수금 6,254 - 합계 844,855 944,994 기타비유동부채: 금융보증부채 19,346 - 복구충당부채 66,098 19,851 장기미지급금 111,884 4,854,422 합계 197,328 4,874,273 23. 파생금융상품 당기말 현재 회사는 환율변동에 따른 원금과 이자율 변동에 따른 위험회피 등의 목적으로 신한은행과 파생금융상품계약(통화스왑1건)을 체결하고 있으며, 그 내역은 아래와 같습니다.(1) 통화스왑 (단위:천원, 미달러) 계약기간 지급명목금액 지급이자율 수취명목금액 수취이자율 이자정산주기 2019.07.11~2026.07.09 6,204,000 2.89% 고정금리 USD 5,280,000 3개월 Libor+1.95% 매1개월후취 (2) 평가손익 (단위:천원) 구분 평가이익 평가손실 통화스왑 - 464,050 (3) 파생금융상품의 변동내역당기 중 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융부채 168,512 464,050 - 632,562 24. 퇴직급여제도 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다 . (1) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 확정급여제도: 당기근무원가 2,391,304 1,721,272 이자원가 135,040 121,048 사외적립자산 기대수익 (120,272) (109,521) 합 계 2,406,072 1,732,799 (2) 당기와 전기중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초 확정급여채무 8,890,136 6,627,761 당기근무원가 2,608,706 1,721,272 이자원가 139,708 121,049 확정급여채무의 재측정요소 627,181 1,518,049 지급액 (689,177) (1,097,995) 연결범위변동 767,478 - 기말 확정급여채무 12,344,031 8,890,136 사외적립자산 (8,967,665) (6,232,246) 확정급여부채 3,376,366 2,657,890 ( 3) 당기와 전기중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초 장부금액 6,232,246 4,776,753 사외적립자산의 기대수익 121,503 109,984 사외적립자산의 재측정요소 (44,716) (42,957) 사용자의 기여금 3,186,341 2,179,915 지급액 (559,747) (791,449) 연결범위변동 32,037 - 기말 장부금액 8,967,664 6,232,246 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 등 8,967,664 6,232,246 ( 5 ) 당기와 전기에 확정급여제도의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 2.16% 2.13% 미래임금인상률 3.50% 4.65% (6) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.18년이며, 할인되지 않은 연금급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 2년 미만 2년 ~ 3년 미만 3년 ~ 4년 미만 4년 ~ 5년 미만 5년 이상 합계 현재가치 3,208,067 984,851 865,770 751,216 697,180 3,945,166 10,452,250 미래가치(할인 미적용) 3,220,064 1,016,915 913,255 809,628 767,000 4,974,024 11,700,886 25. 우발채무 및 약정사항 (1) 연결실체는 당기말 현재 매입거래와 관련하여 수표 1매(5억원)를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 당기말 현재 금융기관의 한도 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위:미달러, 천원) 금융기관 내 역 금 액 미사용 한도 금액 산업은행 기한부수입신용장 USD 16,000,000 USD 6,985,916 시설차입 34,086,660 - 운전자금 22,400,000 - 신한은행 기한부수입신용장 USD 9,000,000 USD 663,864 운전자금 USD 5,280,000 - 운전자금 2,000,000 - 내국신용장 USD 200,000 - 외담대발행한도 등 11,500,000 8,991,296 기업은행 기한부수입신용장 USD 5,000,000 USD 3,718,802 운전자금 2,000,000 - 수출입은행 수출성장자금 22,500,000 - 수협은행 기한부수입신용장 USD 1,000,000 USD 928,000 농협은행 운전자금 5,000,000 - 우리은행 운전자금 2,000,000 - 기한부수입신용장 USD 3,000,000 USD 1,020,123 KD bank 운영자금 USD 16,000,000 - 수출입은행(베트남) 운영자금 USD 5,800,000 USD 1,206,850 수출입은행 운영자금 USD 7,500,000 - HD bank 운영자금 USD 8,189,655 USD 1,120,355 VIEETIN BANK 운영자금 USD 5,000,000 USD 63,291 MB bank 운영자금 USD 2,000,000 USD 348,526 VCB 운영자금 USD 2,100,000 - 합 계 101,486,660 USD 16,055,730 USD 86,069,655 8,991,296 26. 자본금 등 (1) 당기중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 변동내역 주식수 자본금 주식발행초과금 보통주 보통주 보통주 기초 14,572,295 7,286,147 53,013,623 전환사채 전환 285,862 142,931 1,232,595 보통주 전환 - - - 당기말 14,858,157 7,429,078 54,246,218 (2) 자본잉여금 ① 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 51,720,697 50,488,101 자기주식처분이익 210,341 210,341 기타자본잉여금 2,099,014 2,315,180 합 계 54,030,052 53,013,622 ② 당기와 전기중 지배기업의 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 전환권 행사 연결실체내 자본거래 기말 증가 감소 증가 감소 주식발행초과금(*1) 50,488,102 1,232,595 - - - 51,720,697 자기주식처분이익 210,341 - - - - 210,341 기타자본잉여금 2,315,180 - - - 216,166 2,099,014 합계 53,013,623 1,235,562 - - 216,167 54,030,052 (*1) 제8회 전환사채 미행사분이 2020년 10월 28일에 전량 행사, 소멸되어 주식발행초과금으로 대체되었습니다. (단위:천원) 구 분 기초 유상증자(우선주) 전환권 행사 기말 증가 감소 증가 감소 주식발행초과금 45,034,111 - - 5,453,991 - 50,488,102 신주인수권 대가 2,315,180 - (2,315,180) - - - 전환권 대가 1,502,837 - - - (1,502,837) - 자기주식처분이익 210,341 - - - - 210,341 기타자본잉여금(*2) - 2,315,180 - - - 2,315,180 합계 49,062,469 2,315,180 (2,315,180) 5,453,991 (1,502,837) 53,013,623 (*2) 제6회 신주인수권 미행사분이 2019년 5월 15일에 전량 소멸되어 기타자본잉여금으로 대체되었습니다 (3) 자본조정 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본조정은 전액 자기주식이며 당기와 전기 중 변동내역은 없습니다. (4) 기타포괄손익누계액 ① 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 해외사업환산손익 (1,251,497) 24,925 재평가잉여금 8,136,687 4,160,046 합 계 6,885,190 4,184,971 ② 당기와 전기 중 연결실체의 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 해외사업환산손익 24,925 (1,276,422) (1,251,497) 자산재평가이익 4,160,046 3,976,641 8,136,687 합 계 4,184,971 2,700,219 6,885,190 (단위:천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 해외사업환산손익 (62,835) 87,760 24,925 기타포괄손익-공정가치금융자산 (15,600) 15,600 - 자산재평가이익 4,160,046 - 4,160,046 합계 4,081,611 103,360 4,184,971 한편, 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 27. 이익잉여금 과 배당금 ( 1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 1,533,883 1,109,582 이익준비금 1,533,883 1,109,582 임의적립금 8,311 8,311 기업합리화적립금 8,311 8,311 미처분이익잉여금 50,726,385 38,247,519 합 계 52,268,579 39,365,412 (2) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 지배기업은 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으며, 관련 법규의 폐지로 인하여 동 적립금은 임의적립금으로 취급됩니다. (4) 당기 사업연도와 관련하여 지급 될 지배기업의 배당금내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 주식의 종류 총발행주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 14,858,157 14,429,242 250 3,607,310 28. 판매비와 관리비 당기와 전기중 연 결실체의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 14,813,159 9,112,120 상여 1,269,539 1,052,054 잡급 - - 퇴직급여 1,512,482 1,101,770 복리후생비 1,955,756 1,215,489 임차료 205,796 58,875 접대비 427,136 342,546 감가상각비 3,327,912 1,672,972 무형자산상각비 1,486,720 1,381,540 세금과공과 604,581 410,686 광고선전비 15,797 3,229 경상연구개발비 15,800,108 8,442,153 대손상각비 444,670 956,346 차량유지비 431,323 253,282 수선비 330,900 121,324 교육훈련비 265,857 255,090 여비교통비 228,554 40,694 운반비 3,530,408 2,062,354 보험료 333,682 159,608 통신비 172,657 106,033 수도광열비 253,231 166,014 소모품비 1,804,666 1,624,280 보관료 1,569,382 1,566,018 관리비 14,036 14,136 지급수수료 4,881,947 2,328,593 도서인쇄비 46,997 42,754 견본비 285,866 69,505 잡비 262,260 20,195 합계 56,275,422 34,579,660 29. 비용의 성격별 분류 당기와 전기중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (56,613,037) (1,766,011) 원재료 및 상품매입액 412,690,875 261,094,905 종업원급여 41,069,001 33,294,159 감가상각비 및 무형자산상각 22,700,077 15,113,997 운반비 5,133,235 4,547,055 소모품비 11,337,600 10,110,927 지급수수료 31,498,551 27,285,661 외주가공비 937,727 897,430 기타비용 39,178,971 26,577,581 합계 507,933,000 377,155,704 30 . 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 543,673 308,987 외환차익 28,379 - 외화환산이익 1,721,147 3,010,521 당기손익-공정가치금융자산평가이익 3,274,569 861,155 파생상품거래이익 54,272 26,967 파생상품평가이익 - 25,556 합계 5,622,040 4,233,186 (2) 당기와 전기 중 연결실체의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 5,804,052 5,764,550 외환차손 1,514,492 5,799,307 외화환산손실 1,950,532 461,997 당기손익-공정가치금융자산평가손실 16,652 9,591 파생상품거래손실 464,050 168,512 파생상품평가손실 18,067 - 합계 9,767,845 12,203,957 ( 3) 당기와 전기중 범주 별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. 당기> (단위:천원) 계정과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는부채 합계 이자수익 543,673 - - 543,673 외환차익 2,405 - 1,718,742 1,721,147 외화환산이익 13,249 - 3,261,319 3,274,568 파생상품거래이익 - 28,379 - 28,379 파생상품평가이익 공정가치금융자산평가이익 - 54,272 - 54,272 이자비용 - - (5,804,052) (5,804,052) 외환차손 (136,134) - (1,378,358) (1,514,492) 외화환산손실 (616,362) - (1,334,169) (1,950,531) 공정가치금융자산평가손실 - (16,652) - (16,652) 파생상품거래손실 - (464,050) - (464,050) 파생상품평가손실 - (18,067) - (18,067) 합 계 (193,169) (416,118) (3,536,518) (4,145,805) 전기> (단위:천원) 계정과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는부채 합계 이자수익 308,987 - - 308,987 외환차익 2,874,715 - 135,806 3,010,521 외화환산이익 398,308 - 462,847 861,155 파생상품거래이익 26,967 - - 26,967 파생상품평가이익 - (168,512) - (168,512) 공정가치금융자산평가이익 - 25,556 - 25,556 이자비용 - - (5,764,550) (5,764,550) 외환차손 (26,386) - (5,772,920) (5,799,306) 외화환산손실 (246,378) - (215,619) (461,997) 공정가치금융자산평가손실 - (9,591) - (9,591) 합 계 3,336,213 (152,547) (11,154,436) (7,970,770) 31. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기 중 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 7,074,736 1,984,071 외화환산이익 1,388,332 1,299,472 유형자산처분이익 40,354 454,715 보증료수익 - 46,553 수입수수료 210,466 631,924 투자자산처분이익 1,201,986 - 투자부동산평가이익 2,037,002 - 잡이익 1,746,729 281,949 투자주식손상차손환입 - 150,353 합 계 13,699,606 4,849,037 (2) 당기와 전기 중 연결실체의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 4,848,592 754,058 외화환산손실 3,560,859 942,311 기부금 35,100 7,949 유형자산처분손실 53,070 74,162 무형자산처분손실 - 82,960 재고자산처분손실 2,414,162 707,692 잡손실 1,166,285 401,559 매출채권처분손실 - 3,803 기타의대손상각비 834 29,553 합 계 12,078,902 3,004,047 32. 법인세비용 (1) 당기와 전기중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 법인세부담액 1,949,847 1,840,770 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) (2,132,035) (461,682) 세액공제 등으로 인한 이연법인세 자산증가(주2) 1,705,464 448,734 자본에 직접 반영된 법인세비용 (주3) (735,724) 688,887 법인세추납액 245,501 572,647 기타 428,456 - 법인세비용(수익) 1,461,509 3,089,356 (주1) 일시적차이로 인한 법인세 변동액 (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 당기말 현재 이연법인세 자산 3,403,082 1,515,314 전기말 현재 이연법인세 자산 1,271,047 1,053,632 일시적 차이로 인한 법인세 변동액 2,132,035 461,682 (주2)세액공제 등으로 인한 법인세자산 변동액 (단위:천원) 내 역 당해연도 증감액 법인세자산효과 기초잔액 조 정 증 가 감 소 기말잔액(*) 당 기 전 기 증 감 이월세액공제 2,507,415 (179,310) 1,358,375 - 3,682,268 2,072,029 2,507,415 (435,386) 이월결손금 14,464,414 (1,855,901) - (3,896,123) 8,691,330 1,912,093 3,182,171 (1,270,078) 합 계 16,971,829 (2,035,211) 1,358,375 (3,896,123) 12,373,598 3,984,122 5,689,586 (1,705,464) (*) 일시적인 실적 부진으로 발생한 세무상 결손금은 발생 익년도부터 10년간 과세소득금액에서 공제가능하며, 연구 및 인력개발비세액공제 등 미사용으로 이월된 세액공제는 향후 5년간 산출되는 법인세액에서 공제가능합니다. 이월세액공제 및 세무상 결손금은 향후 발생하는 과세소득에 충당될 것으로 예상되는 금액에 대한 관련 법인세효과를 자산으로 인식하였습니다. (주3) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 확정급여부채 재측정요소 (510,483) 112,306 (1,561,006) 343,421 주식발행초과금 - - - - 전환권대가 - - (1,580,006) 347,601 토지재평가잉여금 5,430,330 (1,194,673) - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 20,000 (4,400) 해외사업환산손익 (1,575,649) 346,643 (10,275) 2,265 합 계 3,344,198 (735,724) (3,131,287) 688,887 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 19,565,581 19,678,467 적용세율에 따른 세부담액 3,834,287 4,346,423 조정사항 1,461,509 (1,259,067) 비과세수익 및 비공제비용 642,340 304,460 일시적차이 변동액 (2,132,035) 461,682 공제감면 등 변동액 1,705,464 448,734 법인세 추납액 245,501 572,647 기타 세율차이 등 1,000,239 (3,046,590) 법인세비용 1,461,509 3,087,356 유효세율 7.47% 15.69% (3) 당기와 전기의 주요 누적 일시적 차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 누적 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 일시적 차이로 인한 이연법인세 미수이자 (66,789) 25,554 (41,235) (14,694) 5,622 (9,072) 퇴직급여충당금 8,885,666 2,412,583 11,298,249 1,954,847 530,768 2,485,615 퇴직연금 (6,232,245) (2,286,309) (8,518,554) (1,371,094) (502,988) (1,874,082) 미확정연차수당 353,292 122,993 476,285 77,724 27,058 104,783 대손충당금 1,721,247 2,204,333 3,925,580 378,674 484,953 863,628 재고자산평가충당금 7,368,805 651,807 8,020,612 1,621,137 143,398 1,764,535 재고자산처분손실 - 1,025,676 1,025,676 - 225,649 225,649 회원권손상차손 3,960 - 3,960 871 - 871 지분법손실 1,086,258 - 1,086,258 238,977 - 238,977 개발비감액손실 2,993,377 (772,754) 2,220,623 658,543 (170,006) 488,537 정부보조금 1,000,488 1 1,000,489 220,107 - 220,108 압축기장충당금 (1,000,000) 522,351 (477,649) (220,000) 114,917 (105,083) 정부보조금(비품) 55,598 (893) 54,705 12,232 (196) 12,035 금융보증부채 576,368 - 576,368 126,801 - 126,801 사채상환할증금 216,055 (216,055) - 47,532 (47,532) - 전환권조정 (564,470) 564,470 - (124,183) 124,183 - 사채할인발행차금 (22,721) 22,721 - (4,999) 4,999 - 출자전환 3,388,026 - 3,388,026 745,366 - 745,366 차량 감가상각비 140,097 (57,746) 82,351 30,821 (12,704) 18,117 투자부동산평가이익 - (2,067,462) (2,067,462) - (454,842) (454,842) 토지(재평가손익) 1,364,418 (4,907,979) (3,543,561) 300,172 (1,079,755) (779,583) 종속기업투자자산감액손실 3,795,688 (857,508) 2,938,180 835,051 (188,652) 646,400 유형자산 207,990 - 207,990 45,758 - 45,758 장기금융상품 평가손실 60,204 (37,621) 22,583 13,245 (8,277) 4,968 사용권자산 (2,295,584) (554,114) (2,849,698) (505,028) (121,905) (626,934) 사용권자산감가상각누계액 733,496 438,496 1,171,992 161,369 96,469 257,838 유성동리스부채 938,595 12,190 950,785 206,491 2,682 209,173 비유동성리스부채 605,615 89,654 695,269 133,235 19,724 152,959 파생상품부채 168,512 464,051 632,563 37,073 102,091 139,164 복구충당부채 19,851 293 20,144 4,367 64 4,432 장기미지급금 343,311 (343,311) - 75,528 (75,528) - 미지급상여 - 2,620,389 2,620,389 - 576,486 576,486 소 계 25,845,108 620,921 26,466,029 5,685,924 136,603 5,482,604 이연법인세 자산 배제액(*) (8,269,972) (241,211) (8,511,183) (1,819,394) 63,822 (1,755,572) 합 계 17,575,136 379,710 17,954,846 3,866,530 (139,498) 3,727,032 세액공제로 인한 이연법인세 세액공제이월액 - - - 2,507,415 (435,386) 2,072,029 결손금으로 인한 이연법인세 결손금이월액 14,464,414 (5,73,084) 8,691,330 3,182,171 (1,270,078) 1,912,093 합 계 7,711,154 (*) 지배기업은 종속기업투자자산 등의 처분가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세 자산을 인식하지 아니하였습니다. (단위:천원) 계정과목 누적 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 일시적 차이로 인한 이연법인세 미수이자 (82,802) 16,013 (66,789) (18,217) 3,523 (14,694) 퇴직급여충당금 6,596,587 2,289,079 8,885,666 1,451,249 503,597 1,954,846 퇴직연금 (4,776,752) (1,455,493) (6,232,245) (1,050,885) (320,208) (1,371,093) 미확정연차수당 216,332 136,960 353,292 47,593 30,131 77,724 대손충당금 933,299 787,948 1,721,247 205,326 173,349 378,675 재고자산평가충당금 6,917,285 451,520 7,368,805 1,521,803 99,334 1,621,137 회원권손상차손 360,981 (357,021) 3,960 79,416 (78,545) 871 지분법손실 1,086,258 - 1,086,258 238,977 - 238,977 개발비감액손실 3,777,820 (784,443) 2,993,377 831,120 (172,577) 658,543 정부보조금 1,000,488 - 1,000,488 220,107 - 220,107 압축기장충당금 (1,000,000) - (1,000,000) (220,000) - (220,000) 정부보조금(비품) - 55,598 55,598 - 12,232 12,232 금융보증부채 214,238 362,130 576,368 47,132 79,669 126,801 사채상환할증금 825,076 (609,021) 216,055 181,517 (133,985) 47,532 전환권조정 (2,242,771) 1,678,301 (564,470) (493,410) 369,226 (124,184) 사채할인발행차금 (89,484) 66,763 (22,721) (19,686) 14,688 (4,998) 출자전환 3,388,026 - 3,388,026 745,367 - 745,367 매도가능증권감액손실 185,880 (185,880) - 40,894 (40,894) - 차량 감가상각비 92,467 47,630 140,097 20,343 10,479 30,822 토지재평가 손실 1,587,789 (223,371) 1,364,418 349,314 (49,142) 300,172 종속기업투자자산감액손실 3,295,611 500,077 3,795,688 725,035 110,017 835,052 재고자산감모손실 552,290 (552,290) - 121,504 (121,504) - 유형자산 207,990 - 207,990 45,758 - 45,758 장기금융상품 평가손실 76,168 (15,964) 60,204 16,757 (3,512) 13,245 사용권자산 - (2,295,584) (2,295,584) - (505,028) (505,028) 사용권자산감가상각누계액 - 733,496 733,496 - 161,369 161,369 유성동리스부채 - 938,595 938,595 - 206,491 206,491 비유동성리스부채 - 605,615 605,615 - 133,235 133,235 파생상품부채 - 168,512 168,512 - 37,073 37,073 복구충당부채 - 19,851 19,851 - 4,367 4,367 장기미지급금 - 343,311 343,311 - 75,528 75,528 소 계 23,122,776 2,722,332 25,845,108 5,087,014 598,913 5,685,927 자본에 직접 가감하는 이연법인세 재평가잉여금 (9,473,023) (223,371) (9,696,394) (2,084,065) - (2,084,065) 지분법자본변동 (1,224,617) - (1,224,617) (269,416) - (269,416) 기타포괄손익-공정가치금융자산 등 20,000 (20,000) - 4,400 (4,400) - 해외사업환산손익 - 10,295 10,295 4,400 2,265 2,265 소 계 (10,677,640) (233,076) (10,910,716) (2,344,681) (2,135) (2,351,216) 이연법인세 자산 배제액 (7,769,895) (500,077) (8,269,972) (1,709,377) (110,020) (1,819,397) 합 계 4,675,241 1,989,179 6,664,420 1,032,956 486,758 1,515,314 세액공제로 인한 이연법인세 세액공제이월액 - - - 2,387,197 120,218 2,507,415 결손금으로 인한 이연법인세 결손금이월액 17,050,559 (2,586,145) 14,464,414 3,751,123 (568,952) 3,182,171 합 계 7,204,900 (*) 지배기업은 종속기업투자자산 등의 처분가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세 자산을 인식하지 아니하였습니다. 33. 주당이익 (1) 당기와 전기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당 기 전 기 지배주주 보통주 당기순이익 17,025,935 16,158,736 가중평균유통보통주식수(주1) 14,194,147 13,087,947 기본주당손익 1,200 1,235 (주2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 아래와 같습니다. (단위:주) 구분 당기 전기 기초 발행보통주식수 14,572,295 12,624,273 자기주식효과 (428,915) (428,915) 전환권 행사의 효과 - 205,612 전환우선주 행사의 효과 50,767 686,977 가중평균유통보통주식수 14,194,147 13,087,947 (2) 희석주당손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 중 제8회 전환사채미전환분 285,862주가 모두 전환되어 당기말 현재 희석성잠재적보통주는 없습니다. 34. 영업부문 (1) 영업단위 부문 연결실체는 다음과 같은 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재 화 전자사업부문 PBA Function Board, 무선충전, LD Plate Board, Main Board, 전자칠판 등 화학사업부문 MDG, PMA, BC, MIBK, BA, NMP, BCR, Thin Glass, HIAA, Polishing 태양광사업부문 전 기 (2) 당기와 전기 중 연결실체의 각 영업부문별 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 태양광사업부문 합 계 고객과의 계약에서 생기는 수익 299,058,943 230,110,204 854,537 530,023,684 법인세비용 차감전 보고부문수익 (742,813) 20,006,461 301,933 19,565,581 (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 태양광사업부문 합 계 고객과의 계약에서 생기는 수익 191,628,741 210,958,044 887,528 403,474,312 법인세비용 차감전 보고부문수익 6,611,401 12,809,131 257,935 19,678,467 (3) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 태양광사업부문 공 통 합 계 총자산 171,878,354 126,747,769 1,889,954 68,156,918 368,672,995 총부채 104,415,955 78,320,575 40,994 67,587,519 250,365,043 (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 태양광사업부문 공 통 합 계 총자산 128,822,961 109,774,945 2,367,515 53,122,673 294,088,094 총부채 75,077,749 74,736,694 783,196 44,133,341 194,730,980 (4) 지역별 정보 연결실체는 국내, 북미, 유럽, 아시아 등의 지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 국 내 294,626,845 261,152,561 북 미 39,183,570 22,700,676 유 럽 66,278,945 27,487,050 아시아 129,934,323 92,134,025 합 계 530,023,683 403,474,312 (5) 당기와 전기 중 외부고객으로부터의 수익이 당사 전체 수익의 10% 이상인 거래처 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당기 전기 거래처 매출액 비율 거래처 매출액 비율 A사 104,621,662 35.14% A사 81,168,395 32.67% B사 41,329,949 13.88% 35. 연결실체간 보증내용 및 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 지배기업이 특수관계자를 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 제공받는자 제공자산 장부금액 담보권자 천진협진전자유한공사 단기금융상품 1,900,000 산업은행 천진협진전자유한공사 단기금융상품 USD 1,615,000 산업은행 (2) 당기말 현재 지배기업이 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,미달러) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 ㈜위츠 3,600,000 우리은행 ㈜위츠 21,000,000 삼성전기 천진협진전자유한공사 USD 3,000,000 수출입은행 켐트로비나 USD 7,500,000 수출입은행 켐트로비나 USD 2,000,000 MB뱅크 켐트로비나 USD 16,000,000 산업은행 (3) 당기말 현재 연결실체는 차입금 등과 관련하여 최대주주로부터 USD 58,404,000 및 86,754,660 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당기와 전기중 현재 특수관계자중 지배종속관계에 있는 기업에 대한 자금대여 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,미달러) 특수관계자명 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 (주)넥스비(*) - 2,230,000 - 2,230,000 (주)팜비젼 - 300,000 - 300,000 원화 합계 - 2,530,000 - 2,530,000 CHEMTROVINA USD 6,100,000 - USD 6,100,000 - 협진전자 USD 4,000,000 - - USD 4,000,000 USD 합계 USD 10,100,000 - USD 6,100,000 USD 4,000,000 (*)신규 SVM사업 역량을 강화 및 운영자금확보를 위해 자금을 신규로 대여하였습니다. (단위 : 천원,미달러) 특수관계자명 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 에이치에스솔라(주) 380,000 - (380,000) - 원화 합계 380,000 - (380,000) - CHEMTROVINA USD 2,800,000 USD 6,100,000 USD 2,800,000 USD 6,100,000 협진전자(*) - USD 4,000,000 - USD 4,000,000 외화 합계 USD 2,800,000 USD 10,100,000 USD 2,800,000 USD10,100,000 (*) 전기중 종속기업인 천진협진전자 유한공사에 신규 SVM사업 역량을 강화 및 운영자금확보를 위해 자금을 대여하였습니다. (5) 당기와 전기중 임직원에 대한 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. . (단위 : 천원) 구분 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 비고 직원 9,673 - (4,333) 5,340 주택자금대여 임직원 782,631 - (47,898) 734,733 콜옵션 전환청구권행사 비용 합 계 792,304 - (52,231) 740,073 (단위 : 천원) 구분 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 비고 직원 13,000 - (3,327) 9,673 주택자금대여 임원 848,428 - (65,797) 782,631 콜옵션 전환청구권행사 비용 합 계 861,428 - (69,124) 792,304 (6) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기급여 3,936,727 3,223,631 퇴직급여 2,193,428 1,672,359 연결실체는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 36. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 퇴직급여 2,943,428 1,732,568 재고자산처분손실 813,090 707,691 재고자산평가손실(환입) (1,156,458) 873,153 소모품비 - 1,400 감가상각비 21,578,245 13,133,473 무형자산상각비 3,158,162 1,980,524 대손상각비 437,068 713,448 기타의대손상각비 - 29,553 외화환산손실(기타영업비용) 3,413,136 942,311 파생상품평가손실 464,050 168,512 이자비용(상각) 99,631 290,524 이자비용(복구비용) 1,054 3,894 이자비용 5,700,346 5,496,003 유형자산처분손실 53,070 74,162 무형자산처분손실 - 82,960 외화환산손실(금융비용) 1,144,460 461,997 법인세비용 1,572,037 3,089,356 매출채권처분손실 - 3,803 외화환산이익(기타영업이익) (1,451,983) (1,306,831) 유형자산처분이익 (29,458) (475,185) 투자자산처분이익 (210,466) - 외화환산이익(금융수익) (2,074,774) (861,155) 공정가치평가이익 (54,272) (25,556) 공정가치평가손실 16,652 9,591 투자부동산평가이익 (2,037,002) - 이자수익 (513,213) (308,987) 염가매수차익 (1,201,986) - 합 계 32,664,817 26,817,209 (2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) (14,392,457) (2,497,891) 기타수취채권의 감소(증가) 2,384,755 (731,665) 기타유동자산의 감소(증가) (7,778,655) (938,609) 재고자산의 감소(증가) 1,966,228 (450,073) 매입채무의 증가(감소) 545,655 3,391,167 기타지급채무의 증가(감소) (7,273,804) 13,915,754 기타금융자산의 증가(감소) 15,110 - 기타비유동자산의 감소(증가) (5,453) - 기타금융부채의 증가(감소) (1,063,733) 1,726,636 기타유동부채의 증가(감소) (166,624) 592,865 기타비유동부채의 증가(감소) - 4,883,571 퇴직금의 지급 (1,215,891) (1,098,533) 사외적립자산의 감소(증가) (2,398,340) (1,388,159) 합 계 (29,383,209) 17,405,063 (3) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 주요한 사항은 다음과 같습니 다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 22,018,759 15,283,129 장기차입금의 유동성 대체 2,986,660 4,639,012 전환증권의 자본금 대체 - 6,961,859 전환우선주의 보통주 대체 - 547,482 신수인수권대가 기타자본잉여금 대체 - 2,315,180 리스부채의 유동성 대체 289,024 - 재평가잉여금의 이익잉여금 대체 1,019,705 - 이익잉여금의 이익준비금 대체 424,301 - 이익잉여금의 미지급배당금 대체 4,243,014 - 토지사용권 유형자산 대체 - 1,666,333 사용권자산 및 리스부채의 대체 817,423 2,464,297 37. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총부채(A) 단기차입금 115,171,243 84,004,912 리스부채 2,206,507 972,230 유동성장기부채 7,046,008 7,430,788 장기차입금 58,258,741 39,013,442 비유동성 전환증권 - 1,278,862 차감(B) 현금및현금성자산 (44,889,186) (33,049,842) 단기금융상품 (3,581,644) (7,336,700) 장기금융상품 (1,500) (1,500) 당기손익-공정가치금융자산 (5,196,997) (3,277,796) 순부채(A-B) 129,013,172 89,034,396 자본 118,307,951 99,357,114 총자본 부채비율 109.05% 89.61% (2) 시장위험 ① 외환위험 연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 미달러(USD) 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원,미달러,유로화,일엔,베트남동,영국파운드화) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 31,916 85,864 34,724,198 93,808,929 EUR (815) 38 (1,091,333) 50,565 JPY - 27,923 - 294,838 VND - 4,462,697 - 47,048,434 GBP 4 - 5,628 - 합 계 33,638,493 141,202,766 (단위:천원,미달러,유로화,일엔) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 11,767,474 14,744,936 13,624,381 17,071,687 EUR 3,121,831 183,809 4,050,358 238,479 JPY - 7,904,000 - 84,057 합 계 17,674,739 17,394,223 연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기와 전기중 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 외 화 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (5,908,473) 5,908,473 (344,731) 344,731 EUR (114,190) 114,190 381,188 (381,188) JPY (29,484) 29,484 (8,406) 8,406 GBP (4,704,843) 4,704,843 - - 합 계 (10,756,990) 10,756,990 28,051 (28,051) 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 46,895,506 52,285,477 유동성장기부채 7,046,008 7,430,788 장기차입금 58,560,377 38,368,483 합 계 112,501,891 98,084,748 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (843,764) 843,764 (980,847) 980,847 ③ 가격위험 연결실체는 당기말과 전기말 현재 시장성 있는 매도가능금융자산을 보유하고 있지 않아 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. (3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 44,889,186 33,049,842 단기금융상품 3,581,644 7,336,700 매출채권및기타채권 73,068,841 50,565,543 장기금융상품 1,500 1,500 당기손익-공정가치금융자산 5,196,997 3,277,796 기타채권 2,247,118 1,581,286 합 계 128,985,286 95,812,667 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 6개월 이내 72,416,941 47,045,903 6개월초과 1년이내 818,927 579,818 1년 초과 1,364,249 2,154,185 합 계 74,600,117 49,779,906 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입금(*) 이자비용 매입채무 합계 1년 이내 123,654,579 1,372,676 35,947,568 160,974,823 1년~2년 22,115,469 1,016,493 4,024,771 27,156,734 2년~3년 8,716,311 862,384 - 9,578,695 3년~4년 8,582,860 622,947 - 9,205,807 4년~5년 7,036,160 424,389 - 7,460,549 5년 초과 12,577,120 300,105 - 12,877,225 합 계 182,682,499 4,598,994 39,972,339 227,253,833 (*) 차입금은 장단기차입금(유동성장기부채 포함), 리스부채 및 전환증권의 합산액입니다. (단위:천원) 구 분 차입금(*) 이자비용 매입채무 합 계 1년 이내 92,407,930 2,684,257 25,457,750 116,820,973 1년~2년 7,940,987 1,148,657 2,251,925 10,192,912 2년~3년 2,475,021 1,002,636 - 2,475,021 3년~4년 7,923,367 819,243 - 7,923,367 4년~5년 7,518,411 545,663 - 7,518,411 5년 초과 14,434,518 - - 14,434,518 합 계 132,700,234 6,200,456 27,709,675 159,365,201 (*) 차입금은 장단기차입금(유동성장기부채 포함), 리스부채 및 전환증권의 합산액입니다.(5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권및매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 5,196,997 - - 5,196,997 파생상품부채 632,563 - - 632,563 당기손익-공정가치금융자산 3,272,796 - - 3,272,796 파생상품부채 168,512 - - 168,512 38. 사업결합 연결실체는 2020년 7월 8일 (주)비욘드아이 ((구)(주)케이에스에스이미지넥스트) 주식 1,506,000주(100%)를 인수하였으며, 이에 따라 (주)비욘드아이는 연결실체의 자회사로 편입되었습니다. 동 사업결합으로 (주)비욘드아이에 대하여 지불한 인수대가와 취득일의 인수자산 및 부채가액의 공정가치, 취득일의 비지배지분과 염가매수차액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 인수대가 7,530,000 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 6,168,145 유동자산(현금및현금성자산 제외) 4,401,730 유형자산 269,924 영업권및무형자산 1,955,288 기타비유동자산 576,537 유동부채 (3,122,034) 비유동부채 (1,091,985) 식별가능 순자산의 공정가치 9,157,604 비지배지분 (425,619) 염가매수차익 (1,201,986) 합 계 7,530,000 취득 관련 직접원가 - 합 계 7,530,000 연결실체는 사업결합일로부터 1년을 초과하지 않는 기간동안 사업결합일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 사업결합일에 인식한 순자산 공정가치 측정에 영향을 주었을 정보를 반영하기 위하여 사업결합일에 인식한 공정가치 금액을 변동시킬 수 있습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1 . 감사 대상 업무 회 사 명 주식회사 켐트로닉스와 그 종속기업 감사대상 사업연도 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 1 2 1 1 4 4 - - - - - - 6 6 투입시간 분ㆍ반기검토 15 7 60 102 275 306 - - - - - - 350 415 감사 24 166 133 719 455 - - - - - - 885 612 합계 15 31 226 235 994 761 - - - - - - 1,235 1,027 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2020.4.23~4.25 3 일 주요내용 전반감사계획수립, 고유위험평가 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 반기검토2020.7.30~8.1 3 일 5 명 - 명 반기재무제표 검토 중간감사2020.11.23~11.26 4 일 5 명 - 명 회사프로세스와 회계시스템이해, 평가, 테스트기타 위험평가 절차수행 기말감사2021.2.24~2.27 4 일 5 명 - 명 입증절차를 통한 감사증거 징구, 의견형성 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2021.1.4 1 일 실사(입회)장소 용인공장, 세종공장, 평택공장 실사(입회)대상 상품, 제품, 재공품, 원재료, 부재료, 소모품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2021.1.4 1 일 실사(입회)장소 본사 회의실 실사(입회)대상 금융자산(현금및현금성자산, 회원권, 어음 등) 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 - 기타조회 타처보관 재고자산 조회, 유가증권 조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 5 회 수행시기 2020.4.23, 2020.11.23, 2020.11.27, 2021.2.27, 2021.3.8 외부전문가 활용 감사 활용 내용 해당 무 수행시기 - - 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 04월 23일 감사 구두논의 감사 계획 논의 2 2020년 11월 23일 감사 구두논의 내부회계관리제도 관련 3 2020년 11월 27일 감사 구두 및 서면 핵심감사항목 논의 4 2021년 02월 27일 감사 구두 감사결과 보고 5 2021년 03월 10일 감사 서면 감사결과 보고 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 2020.12.31 현재 제 23 기 2019.12.31 현재 제 22 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 제 23 기 제 22 기 자산 유동자산 111,400,140,322 111,977,690,657 109,134,108,382 현금및현금성자산 18,401,687,665 6,042,231,015 4,345,619,271 정부보조금 (488,530) (488,530) (488,530) 단기금융상품 3,561,643,600 5,600,000,000 6,600,000,000 매출채권 및 기타유동채권 63,977,791,814 75,480,197,457 72,839,321,121 기타유동자산 7,329,018,851 1,916,323,658 1,587,698,490 재고자산 18,130,486,922 22,939,427,057 23,761,958,030 비유동자산 148,492,428,980 111,386,212,821 93,819,173,960 장기금융상품 1,500,000 1,500,000 1,500,000 공정가치 금융자산 5,191,996,908 3,272,796,267 1,675,154,310 매도가능금융자산-공정가치 측정 금융자산 50,000,000 기타채권 12,417,892,733 1,561,624,837 1,443,415,496 종속기업에 대한 투자자산 17,274,034,293 12,908,115,272 8,888,192,247 투자부동산 3,767,000,000 3,482,682,462 3,526,013,702 유형자산 94,819,523,136 74,982,722,412 64,275,434,638 사용권자산 1,386,813,762 1,355,444,112 무형자산 6,139,753,461 6,739,693,240 6,792,590,649 이연법인세자산 7,493,914,687 7,081,634,219 7,166,872,918 자산총계 259,892,569,302 223,363,903,478 202,953,282,342 부채 유동부채 122,974,724,875 96,568,982,262 98,076,272,019 매입채무 및 기타유동채무 39,975,262,662 32,564,519,930 24,233,033,661 단기차입금 78,799,734,860 56,708,950,068 65,867,925,711 유동리스부채 720,689,528 유동성사채 2,986,660,000 5,693,320,000 6,626,640,000 기타유동부채 580,504,674 528,377,575 339,724,293 유동성전환사채 1,008,948,354 당기법인세부채 184,612,940 기타유동금융부채 유동파생상품부채 632,562,679 168,512,221 비유동부채 40,087,886,187 37,244,423,012 18,387,385,423 장기차입금 36,844,640,000 32,299,844,000 12,279,980,000 전환증권 1,278,862,118 3,983,871,297 확정급여채무 2,243,422,709 2,463,881,986 1,819,295,839 비유동리스부채 403,018,702 605,615,642 기타비유동부채 596,804,776 596,219,266 304,238,287 부채총계 163,062,611,062 133,813,405,274 116,463,657,442 자본 자본금 7,429,078,500 7,286,147,500 6,859,618,000 보통주자본금 7,429,078,500 7,286,147,500 6,312,136,500 우선주자본금 547,481,500 자본잉여금 54,246,219,078 53,013,623,186 49,062,468,686 자본조정 (6,424,586,403) (6,424,586,403) (6,424,586,403) 기타포괄손익누계액 8,136,687,314 4,160,046,097 4,144,446,097 재평가잉여금 8,136,687,314 4,160,046,097 4,160,046,097 매도가능금융자산평가손실 (15,600,000) 현금흐름위험회피파생상품평가손실 이익잉여금(결손금) 33,442,559,751 31,515,267,824 32,847,678,520 자본총계 96,829,958,240 89,550,498,204 86,489,624,900 자본과부채총계 259,892,569,302 223,363,903,478 202,953,282,342 포괄손익계산서 제 24 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 23 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 제 23 기 제 22 기 수익(매출액) 297,712,843,205 247,394,020,212 236,207,391,180 매출원가 255,263,578,317 213,666,502,065 213,059,295,401 매출총이익 42,449,264,888 33,727,518,147 23,148,095,779 판매비와관리비 35,120,098,093 28,796,375,849 18,426,083,070 영업이익(손실) 7,329,166,795 4,931,142,298 4,722,012,709 금융수익 4,206,875,241 1,407,799,579 1,439,434,496 금융비용 6,379,012,200 6,809,086,643 6,038,307,853 기타수익 6,880,345,804 4,849,037,883 4,544,572,834 기타비용 6,306,614,023 3,286,157,602 2,169,363,047 법인세비용차감전순이익(손실) 5,730,761,617 1,092,735,515 2,498,349,139 법인세비용 (416,931,034) 956,474,137 377,271,913 당기순이익(손실) 6,147,692,651 136,261,378 2,121,077,226 기타포괄손익 3,515,903,292 (1,201,984,511) (386,215,738) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 3,515,903,292 (1,201,984,511) (386,215,738) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (460,737,925) (1,217,584,511) (367,811,707) 매도가능 증권의 포괄손익 15,600,000 (15,600,000) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 3,976,641,217 (2,804,031) 총포괄손익 9,663,595,943 (1,065,723,133) 1,734,861,488 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 433 10 160 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 433 10 157 자본변동표 제 24 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 23 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 6,760,608,500 46,682,997,542 (6,424,586,403) 4,162,850,128 31,094,413,002 82,276,282,769 당기순이익(손실) 2,121,077,226 2,121,077,226 확정급여제도의 재측정요소 (367,811,707) (367,811,707) 자산재평가잉여금 (2,804,031) (2,804,031) 전환권대가 전환사채의 감소 99,009,500 2,379,471,144 2,478,480,644 현금배당 기타포괄손익 (15,600,000) (15,600,000) 2018.12.31 (기말자본) 6,859,618,000 49,062,468,686 (6,424,586,403) 4,144,446,097 32,847,678,521 86,489,624,900 2019.01.01 (기초자본) 6,859,618,000 49,062,468,686 (6,424,586,403) 4,144,446,097 32,847,678,521 86,489,624,901 당기순이익(손실) 136,261,378 136,261,378 확정급여제도의 재측정요소 (1,217,584,511) (1,217,584,511) 자산재평가잉여금 전환권대가 (1,502,836,140) (1,502,836,140) 전환사채의 감소 426,529,500 5,453,990,640 5,880,520,140 현금배당 (220,087,564) (220,087,564) 기타포괄손익 15,600,000 (31,000,000) (15,400,000) 2019.12.31 (기말자본) 7,286,147,500 53,013,623,186 (6,424,586,403) 4,160,046,097 31,515,267,824 89,550,498,204 2020.01.01 (기초자본) 7,286,147,500 53,013,623,186 (6,424,586,403) 4,160,046,097 31,515,267,824 89,550,498,204 당기순이익(손실) 6,147,692,651 6,147,692,651 확정급여제도의 재측정요소 (460,737,925) (460,737,925) 자산재평가잉여금 3,976,641,217 483,351,201 4,459,992,418 전환권대가 전환사채의 감소 142,931,000 1,232,595,892 1,375,526,892 현금배당 (4,243,014,000) (4,243,014,000) 기타포괄손익 2020.12.31 (기말자본) 7,429,078,500 54,246,219,078 (6,424,586,403) 8,136,687,314 33,442,559,751 96,829,958,240 현금흐름표 제 24 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 23 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 제 23 기 제 22 기 영업활동현금흐름 18,030,436,295 24,091,574,187 154,034,482 당기순이익(손실) 6,147,692,651 136,261,378 2,121,077,226 손익조정 19,446,306,815 16,500,712,859 8,784,205,918 운전자본의 증감 (3,743,745,572) 10,677,218,098 (8,304,699,329) 배당금수취(영업) 1,300,000 이자수취(영업) 666,632,623 453,328,238 297,957,682 이자지급(영업) (3,385,724,243) (3,648,620,566) (2,639,818,888) 법인세납부(환급) (1,100,725,979) (27,325,820) (105,988,127) 투자활동현금흐름 (24,708,082,994) (31,741,840,781) (9,111,738,964) 단기금융상품의 감소 5,600,000,000 6,600,000,000 6,500,000,000 단기금융상품의 증가 (3,561,643,600) (5,600,000,000) (7,600,000,000) 투자부동산의 처분 2,048,000,000 장기금융상품의 증가 (986,483,746) 공정가치금융자산의 증가 (1,881,580,304) (1,581,677,304) 공정가치금융자산의 감소 39,000,000 매도가능금융자산의 감소 20,000,000 단기대여금의 감소 7,180,188,000 3,778,708,000 단기대여금의 증가 1,822,000,000 (12,160,036,000) 장기대여금의 감소 2,166,666 69,124,365 30,986,080 장기대여금의 증가 (4,301,934,841) (150,000,000) (13,000,000) 종속기업투자의 취득 (3,279,400,000) (4,520,000,000) 747,673,547 유형자산의 처분 232,320,251 1,216,623,189 86,306,577 유형자산의 취득 (27,493,227,852) (18,428,143,118) (6,792,600,087) 무형자산의 취득 (653,766,867) (1,361,057,750) (1,275,760,660) 무형자산의 처분 409,999,999 231,139,325 보증금의 감소 (421,204,447) (54,382,162) (60,000,000) 재무활동현금흐름 19,245,496,360 9,358,980,442 7,329,044,201 정부보조금의 수령 2,178,249,662 949,439,334 512,214,525 정부보조금의 사용 (2,178,249,662) (949,439,334) (512,214,525) 단기차입금의 증가 241,823,669,179 193,718,928,494 33,794,253,887 단기차입금의 상환 (219,751,914,265) (202,561,719,127) (26,763,391,611) 유동성장기부채의 상환 (5,693,320,000) (6,626,640,000) (4,476,690,000) 장기차입금의 증가 7,900,000,000 25,804,000,000 전환사채의 발행 4,774,871,925 운용리스부채의 증가 (789,924,554) (755,501,362) 현금배당 (4,243,014,000) (220,087,563) 자기주식의 취득 외화환산으로 인한 현금변동 (208,393,011) (12,102,104) (1,101,452) 현금 및 현금성자산의 순증가 12,359,456,650 1,696,611,744 (1,629,761,733) 기초의 현금및현금성자산 6,042,231,015 4,345,619,271 5,975,381,004 기말의 현금및현금성자산 18,401,687,665 6,042,231,015 4,345,619,271 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 켐트로닉스 (이하 "당사"라 함)는 1997년 4월 1일 설립되어, 전자제품 부품및 화공약품 제조ㆍ판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 세종특별자치시 전동면 배일길에 위치하고 있으며, 경기도 용인시 남사면에 전자제품 제조시설과 경기도 평택시 포승읍과 세종특별자치시 전동면에 화학제품 제조시설을 갖추고 있고 경기도 성남시 분당구에 연구소와 관리사무소를 두고 있습니다. 또한, 당사는 세종사업장의 OLED식각(Thin Glass) 라인을 증설하여 2013년 7월부터 본격적으로 생산 가동하고 있습니다. 당사는 2007년 1월 17일 한국거래소 코스닥시장본부에 상장하였습니다. 설립 당시당사의 자본금은 50,000천원이며, 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 당사의 자본금은 7,429,078천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주(주) 지분율(%) 대표이사(김보균) 1,984,441 13.36% 특수관계자 2,356,502 15.86% 자기주식 428,915 2.88% 기타 10,088,299 67.90% 합 계 14,858,157 100% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 관계기업에 대한 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자금액의 원가에 근거하여 회계처리한 재무제표입니다.1) 회계정책 변경의 내용 아래에서 설명하고 있는 2020년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 (중요성의 정의) '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 (사업의 정의) 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서에서 '개념체계’에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계’가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, '개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 (이자율지표 개혁) 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 투자부동산 및 유형자산(토지) - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.- 매출채권및기타채권의 회수가능성- 이연법인세자산의 측정- 확정급여채무의 측정- 충당부채와 우발부채- 비금융자산의 손상 3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을적용하여 작성되었습니다. (1) 영업부문 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 36에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업단위들 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. (2) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 조인트벤처 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 조인트벤처 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 현금 및 현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (4) 재고자산 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 금융자산 가. 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.나. 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 2) 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 포괄손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 다. 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.라. 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 마. 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (7) 유형자산 토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 선택하고 있으며 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 토지의 분류에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건 물 15,30년 차량운반구 5년 구축물 10,15년 집기비품 5년 기계장치 3~8년 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 개발비 5년 소프트웨어 5년 산업재산권 7년, 10년 시설이용권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이있을 경우에만 정부보조금을 인식합니다. 자산관련 정부보조금(공정가치로 측정되는비화폐성 보조금 포함)은 재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 차감된 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각액을 감소시키는 방식으로 보조금을 수익으로 인식합니다. 수익관련 보조금은 포괄손익계산서에 정부보조금수익(기타수익)으로 인식합니다. (10) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 리스 당사는 특정 계약이 개시하는 시점에 리스계약인지 여부를 판단합니다. 운용리스계약은 재무상태표에 사용권자산 및 리스부채로 인식되며, 금융리스계약은 유형자산 및 기타유동 및 기타비유동부채로 인식됩니다. 사용권자산은 리스기간중의 기초자산에 대한 당사의 사용권리를 표시하며, 리스부채는 리스계약에 따른 리스료 지급의무를 표시합니다. 사용권자산 및 부채는 계약 개시시점에 리스기간동안의 리스료 지급액의 현재가치로 인식됩니다. 당사의 대부분의리스계약은 암묵적인 할인율을 명시하고 있지 않으므로, 당사는 리스료지급액의 현재가치를 구함에 있어서 리스개시시점에 활용가능한 정보에 따라 당사의 증분차입이자율을 이용합니다. 당사의 일부 리스계약에는 리스부분 및 비리스부분을 포함하고 있으며, 이들은 별도로 회계처리됩니다. 일부의 장비 리스계약(차량 등)에서는 리스부분과 비리스부분을 하나로 회계처리합니다. 추가적으로, 일부 장비 리스계약에 대해서 당사는 사용권자산과 리스부채를 효과적으로 회계처리하기 위하여 포트폴리오접근법을 적용합니다. 한편, 사용권자산은 리스기간과 해당 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. ① 사용권자산 당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 해당 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. 리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. ② 리스부채 리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. ③ 단기리스와 소액 기초자산 리스 당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. (12) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할수 없습니다. (13) 금융부채 ① 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.6 금융자산의 내용을 적용 하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (14) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (15) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우, 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (16) 외화거래 개별 기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재 취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (18) 수익 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며, 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. ① 재화의 판매 당사는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 임대수익 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 임대수익은 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. (19) 금융수익과 비용 금융수익은 기타포괄손익-공정가치금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적 차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적 차이에 대해서는 당사가 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적 차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (21) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.(23) 재무제표의 승인 당사의 당기 재무제표는 2021년 2월 23일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.(24) 현금흐름표 당사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 2,086 1,556 원화보통예금 16,566,898 4,400,532 외화보통예금 1,832,704 1,640,143 합 계 18,401,688 6,042,231 5. 사용이 제한된 예금 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,미달러) 구 분 내 역 당기말 전기말 단기금융상품 차입금 담보 USD 1,615,000 4,000,000 단기금융상품 외상매입 담보 1,600,000 1,600,000 장기금융상품 당좌개설 보증금 1,500 1,500 합 계 1,601,500 5,601,500 USD 1,615,000 - 6 . 범주별 금융자산 당기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 재무제표상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 18,401,688 - - 18,401,688 단기금융상품 3,561,644 - - 3,561,644 매출채권및기타채권 63,977,792 - - 63,977,792 장기매출채권및기타채권 12,417,893 - - 12,417,893 장기금융상품 1,500 - - 1,500 당기손익-공정가치금융자산 - 5,191,997 - 5,191,997 합계 98,360,517 5,191,997 - 103,552,514 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (단위:천원) 재무제표상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 6,042,231 - - 6,042,231 단기금융상품 5,600,000 - - 5,600,000 매출채권및기타채권 75,480,197 - - 75,480,197 장기금융상품 1,500 - - 1,500 당기손익-공정가치금융자산 - 3,272,796 - 3,272,796 기타채권(비유동) 1,561,625 - - 1,561,625 합 계 88,685,553 3,272,796 - 91,958,349 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 7. 공정가치금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 당기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 저축성보험 5,191,997 3,272,796 ( 2) 당기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 삼성생명 외 저축성보험 5,214,579 5,191,997 3,332,999 3,272,796 (3) 당기말과 전기말 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초 3,272,796 1,675,154 취득 1,881,580 1,581,677 처분 - - 공정가치평가 37,620 15,965 기말 5,191,997 3,272,796 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초 - 50,000 취득 - - 처분 - (50,000) 기말 - - 8. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 매출채권 63,045,595 63,579,908 대손충당금 (2,247,925) (2,109,847) 미수금 408,833 1,970,562 대손충당금 (28,720) (28,720) 미수수익 270,008 374,514 단기대여금 2,530,000 11,693,780 소계 63,977,791 75,480,197 비유동 장기매출채권 8,265,647 - 대손충당금 (1,073,488) - 장기대여금 5,242,072 942,304 대손충당금 (1,046,114) - 보증금 1,029,775 619,321 소계 12,417,892 1,561,625 합계 76,395,683 77,041,822 (2) 당기말과 전기말 중 매출채권과 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매출채권 미수금 장기매출채권 장기대여금 합계 기초금액 2,109,846 28,720 - - 2,138,566 손상차손 인식 495,822 - 1,073,488 1,046,114 2,615,424 손상차손 환입 (357,743) - - - (357,743) 기말금액 2,247,925 28,720 1,073,488 1,046,114 4,396,246 (단위:천원) 구 분 매출채권 미수금 장기매출채권 장기대여금 합계 기초금액 1,299,383 - - - 1,299,383 손상차손 인식 810,463 28,720 - - 839,183 손상차손 환입 - - - - - 기말금액 2,109,846 28,720 - - 2,138,566 (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 6개월 이내 53,576,367 44,101,225 6개월초과 1년이내 4,969,044 5,164,162 1년 초과 12,765,831 14,314,520 합 계 71,311,242 63,579,907 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 9. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 6,994,249 1,091,135 선급비용 254,392 825,188 선급법인세 80,378 - 합 계 7,329,019 1,916,323 10. 파생금융상품 당기말 현재 당사는 환율변동에 따른 원금과 이자율 변동에 따른 위험회피 등의 목적으로 신한은행과 파생금융상품계약(통화스왑1건)을 체결하고 있으며, 그 내역은 아래와 같습니다.(1) 통화스왑 (단위:천원, US$) 계약기간 지급명목금액 지급이자율 수취명목금액 수취이자율 이자정산주기 2019.07.11~2026.07.09 6,204,000 2.89% 고정금리 USD 5,280,000 3개월 Libor+1.95% 매1개월후취 (2) 평가손익 (단위:천원) 구분 평가이익 평가손실 통화스왑 - 464,050 (3) 파생금융상품의 변동내역 당기 중 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융부채 168,512 464,050 - 632,562 11. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 7,467,107 (3,616,113) 3,850,994 7,926,203 (2,864,290) 5,061,913 제품 4,057,416 (1,159,295) 2,898,121 3,323,722 (1,226,825) 2,096,897 재공품 419,246 (134,698) 284,548 811,038 (161,062) 649,976 원재료 6,301,425 (1,251,159) 5,050,266 11,477,267 (3,110,733) 8,366,534 부재료 985,357 - 985,357 470,623 - 470,623 소모품 893,759 - 893,759 673,657 - 673,657 미착품 4,167,442 - 4,167,442 5,619,827 - 5,619,827 합계 24,291,752 (6,161,265) 18,130,487 30,302,337 (7,362,910) 22,939,427 당기중 장기체화 재고등의 처분으로 1,078백만원의 재고자산 처분손실이 발생하였습니다. 12. 종속기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 설립지 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 천진협진전자유한공사 중국 100.00 7,460,074 4,473,684 100.00 5,657,674 2,005,765 ㈜에이치에스솔라 대한민국 80.00 838,400 838,400 80.00 838,400 838,400 ㈜팜비젼(주1) 대한민국 - - - 100.00 500,000 500,000 ㈜위츠 대한민국 72.20 3,610,000 3,610,000 72.20 3,610,000 3,610,000 ㈜넥스비(주2) 대한민국 76.23 2,397,999 2,397,999 - - - CHEMTRONICS USA 미국 100.00 280,950 280,950 100.00 280,950 280,949 CHEMTRONICS Slovakia a.s 슬로바키아 100.00 5,420 - 100.00 5,420 - CHEMTROVINA 베트남 100.00 5,673,001 5,673,001 100.00 5,673,001 5,673,001 합계 - 20,265,844 17,274,034 - 16,565,445 12,908,115 (주1) 당기 중 (주)넥스비와 주식교환계약 체결에 따라 100% 양도하였습니다. (주2) 당기 중 SVM 사업 시너지 효과를 극대화 할 목적으로 (주)넥스비를 출자 및 설립하였으며, 지배기업 지위로 유의적인 영향력을 행사하고 있어 종속법인으로 편입하였습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업이 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 모회사 회사명 설립지 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 천진협진전자유한공사 천진협진전선유한공사 중국 100.00 1,080,511 1,000,648 100.00 1,080,511 1,000,648 (주)위츠 WITS VINA 베트남 100.00 1,199,200 1,199,200 100.00 1,199,200 1,199,200 (주)넥스비 (주)비욘드아이(주3) 대한민국 100.00 7,530,000 7,530,000 - - - (주)넥스비 (주)팜비젼 대한민국 100.00 920,999 920,999 - - - (주)비욘드아이 KSS IMAGENEXT YANTAI 중국 100.00 - - - - - (주3) 당기 중 (주)넥스비는 고급 운전자 지원 시스템 (Advanced Driver Assistence System: ADAS) 기술 전문업체인 (주)비욘드아이 ((구)(주)케이에스에스이미지넥스트)를 인수하여 종속법인으로 편입하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 당기순손익 천진협진전자유한공사 20,494,654 20,693,994 17,252,460 984,986 CHEMTRONICS USA 3,705,395 2,121,047 28,887,065 545,892 CHEMTRONICS Slovakia a.s 4,687,655 5,686,657 27,350,521 998,279 ㈜에이치에스솔라 1,889,954 40,994 854,537 264,640 ㈜팜비전 1,010,097 682,207 3,861,607 299,122 ㈜위츠 35,559,367 22,662,726 72,725,809 3,649,309 넥스비 8,596,677 5,735,898 23,471 (60,220) 비욘드아이 10,175,877 3,461,943 5,351,683 (594,305) 천진협진전선유한공사 914,050 88,248 502,016 (49,015) CHEMTROVINA 95,315,115 76,396,754 192,417,502 3,955,759 (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 당기순손익 천진협진전자유한공사 21,677,062 24,643,921 22,880,559 (895,096) (주)에이치에스솔라 2,367,515 783,196 887,528 223,190 (주)팜비젼 1,268,944 1,240,176 3,155,966 318,751 (주)위츠 32,919,766 23,586,771 51,845,962 4,384,599 CHEMTRONICS USA 3,096,323 1,945,932 22,953,677 963,729 CHEMTRONICS Slovakia a.s 5,488,389 7,437,152 23,028,924 1,851,039 천진협진전선유한공사 922,468 59,995 388,662 (106,782) CHEMTROVINA 74,649,363 58,331,072 105,226,499 8,777,843 13. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산에 대한 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 3,767,000 - 3,767,000 2,906,925 - 2,906,925 건물 - - - 1,274,448 (698,691) 575,757 합계 3,767,000 - 3,767,000 4,181,373 (698,691) 3,482,682 (2) 당기중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 상각 재평가(*) 기말 토지 2,906,925 - (1,207,387) - 2,067,462 3,767,000 건물 575,757 - (572,146) (3,611) - - 합계 3,482,682 - (1,779,533) (3,611) 2,067,462 3,767,000 (*) 당기 중 보유 중인 토지를 공정가치로 재평가하였으 며 재평가로인하여 장부가액이 증가된 경우 관련 재평가차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 14. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토 지 28,526,425 (1,000,000) - 27,526,425 건 물 29,179,861 - (9,816,611) 19,363,250 구축물 22,082,057 - (12,550,977) 9,531,080 기계장치 88,137,291 - (61,964,291) 26,173,000 차량운반구 947,162 - (505,029) 442,133 집기비품 16,222,348 (54,705) (11,286,230) 4,881,413 건설중인자산 6,902,221 - - 6,902,221 합 계 191,997,365 (1,054,705) (96,123,138) 94,819,522 (단위:천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토 지 23,096,095 (1,000,000) - 22,096,095 건 물 28,699,861 - (8,827,216) 19,872,645 구축물 20,282,350 - (11,314,211) 8,968,139 기계장치 68,309,901 - (53,244,896) 15,065,005 차량운반구 875,792 - (423,687) 452,105 집기비품 13,836,244 (55,597) (9,427,425) 4,353,222 건설중인자산 4,175,510 - - 4,175,510 합 계 159,275,753 (1,055,597) (83,237,435) 74,982,721 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출포함) 본계정대체 처분액 감가상각비 재평가(*) 기말 장부금액 토 지(*) 22,096,095 - - - - 5,430,330 27,526,425 건 물 19,872,645 - 480,000 - (989,395) - 19,363,250 구축물 8,968,139 205,090 1,594,616 - (1,236,765) - 9,531,080 기계장치 15,065,005 163,690 19,792,106 (93,629) (8,754,172) - 26,173,000 차량운반구 452,105 211,770 - (42,691) (179,051) - 442,133 집기비품 4,353,222 1,648,510 1,256,635 (469,871) (1,907,082) - 4,881,414 건설중인자산 4,175,510 25,980,068 (23,253,357) - - - 6,902,221 합 계 74,982,721 28,209,128 (130,000) (567,769) (13,066,465) 5,430,330 94,819,523 (*) 당기 중 보유 중인 토지를 공정가치로 재평가하였으 며 재평가로 인하여 장부가액이 증가된 경우 관련 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출포함) 본계정대체 처분액 감가상각비 기말 장부금액 토 지 22,789,359 - - (693,264) - 22,096,095 건 물 20,532,751 103,680 217,302 - (981,088) 19,872,645 구축물 8,670,671 192,280 1,390,000 (49,327) (1,235,485) 8,968,139 기계장치 5,589,430 839,940 11,656,322 (3,742) (3,016,945) 15,065,005 차량운반구 350,385 241,604 - (3) (139,881) 452,105 집기비품 2,775,803 1,516,574 1,432,566 (89,734) (1,281,987) 4,353,222 건설중인자산 3,567,035 15,534,065 (14,924,190) (1,400) - 4,175,510 합 계 64,275,434 18,428,143 (228,000) (837,470) (6,655,386) 74,982,721 (3) 자산재평가 당사는 토지에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.1) 재평가기준일: 2020년 12월 31일2) 외부평가기관: (주)하나감정평가법인3) 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 재평가모형 장부가액 토지 27,526,426 22,096,096 투자부동산 3,767,000 1,699,538 4) 당기 중 토지 재평가로 인해 발생한 재평가이익 중 유형자산(토지)에 해당하는 5,430,330천원을 기타자본요소로, 투자부동산(토지)에 해당하는 2,067,462천원을 당기손익으로 인식하였습니다. 15. 사용권자산 1) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 회계정책변경효과 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 307,945 - 77,027 (18,861) (130,860) 235,251 사무실 1,047,499 - 755,880 - (651,816) 1,151,563 합 계 1,355,444 - 832,907 (18,861) (782,676) 1,386,814 (단위:천원) 구분 기초 회계정책변경효과(*) 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 - 266,043 153,536 - (111,634) 307,945 사무실 - 1,649,509 19,852 - (621,862) 1,047,499 합 계 - 1,915,552 173,388 - (733,496) 1,355,444 (*) 기준서 제1116호의 최초적용에 따른 금액입니다. (2) 당기와 전기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초장부가액 1,326,305 - 회계정책변경효과(*) - 1,915,552 증가 817,423 153,537 지급 (822,033) (755,501) 이자비용 32,109 12,717 기말장부가액 1,353,804 1,326,305 (*) 기준서 제1116호의 최초적용에 따른 금액입니다. (3) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 782,676 733,496 리스부채 이자비용 32,109 12,717 단기리스 관련 비용 - 35,703 소액자산리스 관련비용 - - (4) 당기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 금 액 1년 이하 975,624 1년 초과 5년 이하 407,743 합 계 1,383,367 16. 정부보조금 당사는 당기와 전기중 V2X서비스 지원을 위한 WAVE, Cellular 통신기반 통합형 OBU 개발 등과 관련하여 한국산업기술평가관리원 등으로부터 정부보조금을 수령한 바 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당기 전기 기초 미상계잔액 488 488 당기 수령액 2,165,560 877,875 당기 경상개발비 등 비용차감액 (2,165,560) (877,875) 기말 미사용잔액 488 488 상 기 이외 당사는 세종공장 토지 취득과 관련하여 전기 이전에 충청남도와 세종시로부터 1,000,000천원을 지원받아 관련 토지계정의 차감항목으로 표시하였습니다. 17. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 개 발 비 3,311,079 4,449,088 소 프 트 웨 어 513,073 447,408 산 업 재 산 권 269,881 334,027 시 설 이 용 권 2,045,720 1,509,170 합 계 6,139,753 6,739,693 ( 2) 당기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초잔액 취득등 증가액 대체 처분 등 감소액 상각액 기말잔액 개발비 4,449,088 - - - (1,138,009) 3,311,079 소프트웨어 447,408 88,200 130,000 - (152,535) 513,073 산업재산권 334,027 29,017 - - (93,163) 269,881 시설이용권 1,509,170 536,550 - - - 2,045,720 합 계 6,739,693 653,767 130,000 - (1,383,707) 6,139,753 (단위:천원) 과 목 기초잔액 취득등 증가액 대체 처분 등 감소액 상각액 기말잔액 개발비 5,090,164 238,061 - - (879,137) 4,449,088 소프트웨어 308,695 88,200 228,000 - (177,487) 447,408 산업재산권 78,324 348,073 - - (92,370) 334,027 시설이용권 1,315,407 685,322 - (491,559) - 1,509,170 합 계 6,792,590 1,359,656 228,000 (491,559) (1,148,994) 6,739,693 (3) 보고기간 종료일 현재 주요한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 개발비 GBⅠ(V2X:자율주행차 쌍방향통신기기) 개발비 GBⅡ(SVM:360도 영상카메라 모듈) 상기 개발비는 프로젝트로 구분되며 개발단계에 진입한 직접비용을 개발비로 계상하고 있습니다. 해당 프로젝트의 최종 제품형태는 하드웨어와 소프트웨어의 결합제품이며 당사는 제품을 실제 생산하기 위한 시제품, 금형 등의 설계, 제작, 테스트 비용 등을 수행하는 단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 개발이전과 이후의 연구활동 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 비용 처리하고 있습니다. (4) 당기말 현재 당사의 개발비 장부금액 및 내용년수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 잔여상각기간 비고 GBⅠ(V2X개발) 1,498,974 29개월 (*1) GBⅡ(SVM개발) 1,812,105 42개월 (*2) 합계 3,311,079 (*1) 자율주행차에 탑재되어 차량간 정보를 주고 받을 수 있는 통신기기에 대한 개발비이며, 2018년 6월부터 상각을 개시하였습니다.(*2) 차량에 탑재되어 차량 주변에 사각지역이 없도록 360도 영상을 보여주면서 도로 운행과 주차 시 추돌을 예방하는 카메라 모듈에 관한 개발비이며, 2019년 7월부터 상각을 개시하였습니다. (5) 당기와 전기에 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액 당기와 전기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 판관비(경상연구개발비) 8,442,153 6,847,124 18. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,미달러,일엔) 담보제공자산 담보설정금액 종 류 차입/채무금액 담보권자 단기금융상품 1,600,000 채무담보 - 롯데케미칼 USD 1,615,000 대출담보 - 건물,토지(평택) 기계, 구축물(평택) USD 3,100,000 유산스 USD 16,000,000 산업은행 USD 2,500,000 - 3,000,000 운영자금 및 시설차입 34,086,660 토지,건물(용인) JPY 920,000,000 토지, 건물,기계 (세종) 30,000,000 JPY 2,720,000,000 3,000,000 22,400,000 5,000,000 12,000,000 특허권 1,680,000 건물(직원기숙사) 1,213,000 유산스 USD 9,000,000 신한은행 저축성보험 4건 3,960,000 운영자금 2,000,000 전자신용보증서 (신용보증기금) USD 4,224,000 외화대출 USD 5,280,000 합 계 61,453,000 58,486,660 USD 11,439,000 USD 30,280,000 JPY 2,720,920,000 - (2) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 미달러) 제공받는자 제공자산 장부가액 담보권자 천진협진전자유한공사 단기금융상품 USD 1,615,000 산업은행 (3) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,미달러) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 ㈜위츠 3,600,000 우리은행 ㈜위츠 21,000,000 삼성전기 천진협진전자유한공사 USD 3,000,000 수출입은행 켐트로비나 USD 7,500,000 수출입은행 켐트로비나 USD 2,000,000 MB Bank 켐트로비나 USD 16,000,000 산업은행 19. 범주별 금융부채 당기말과 전기말 현재 금융부 채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기말 전기말 당기말 전기말 유 동 매입채무및기타채무 - - 39,975,263 32,564,520 단기차입금 - - 77,848,950 56,708,950 리스부채 - - 950,785 720,689 유동성장기부채 - - 2,986,660 5,693,320 파생상품부채 632,563 168,512 - - 기타유동부채 - - 580,505 528,378 소 계 632,563 168,512 122,342,163 96,215,857 비유동 장기차입금 - - 36,844,640 32,299,844 리스부채 - - 403,019 605,616 기타비유동부채 - - 596,805 596,219 전환증권 - - - 1,278,862 소 계 - - 37,844,464 34,780,541 합 계 632,563 168,512 160,186,627 130,996,398 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 20. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 25,979,321 18,860,000 미지급금 12,490,988 12,272,165 미지급비용 746,699 911,339 예수금 758,255 521,015 합 계 39,975,263 32,564,519 21. 단기차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 산업은행 등 USANCE 0.44~3.81% 21,948,950 24,808,950 신한은행 운영자금 2.92% 2,000,000 3,000,000 기업은행 운영자금 2.59% 2,000,000 - 우리은행 운영자금 2.61% 2,000,000 - 농협은행 운영자금 3.16% 5,000,000 - 산업은행 운영자금 2.74% 21,000,000 21,000,000 산업은행 운영자금 2.65% 1,400,000 1,400,000 한국수출입은행 운영자금 2.50% 22,500,000 6,500,000 합 계 77,848,950 56,708,950 2 2. 장 기차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동성장기부채 비유동부채 유동성장기부채 비유동부채 원화장기차입금 2,986,660 31,100,000 5,693,320 26,186,660 외화장기차입금 - 5,744,640 - 6,113,184 합계 2,986,660 36,844,640 5,693,320 32,299,844 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 금융기관별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 산업은행 시설자금 2.40~3.41 34,086,660 31,879,980 신한은행 외화대출 2.9% 5,744,640 6,113,184 유동성장기부채 (2,986,660) (5,693,320) 차감계 36,844,640 32,299,844 상기 원화장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 당사의 유형자산과 금융상품 등이 담보로 제공되어 있습니다 . (주석 18참조) (3) 당기말 현재 장기차입금의 상환스케줄의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 3년 이하 3년 초과 4년 이하 4년 초과 5년 이하 5년 초과 합계 원화장기차입금 2,986,660 1,240,000 6,840,000 6,220,000 5,600,000 11,200,000 34,086,660 외화장기차입금 - 359,040 1,436,160 1,436,160 1,436,160 1,077,120 5,744,640 합계 2,986,660 1,599,040 8,276,160 7,656,160 7,036,160 12,277,120 39,831,300 23. 전환증권 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 전환증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전환증권(비유동) - 1,278,862 (2) 당기중 사채권자의 전환권 행사로 인하여 제8회차 전환사채가 주식발행 납입 자본금 등으로 전환되었으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 청구일자 사채의 명칭 전환(청구)금액 주당 전환가액 전환권 회차 종류 2020-10-28 8 무기명식 이권부사모 전환사채 1,650,000,000 5,772 기명식 보통주식285,862 24. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 580,505 - 528,378 - 금융보증부채 - 576,368 - 576,368 복구충당부채 - 20,437 - 19,851 합계 580,505 596,805 528,378 596,219 25. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다 . 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 확정급여제도: 당기근무원가 2,026,877 1,434,416 이자원가 135,040 121,048 사외적립자산 기대수익 (120,272) (109,752) 합 계 2,041,645 1,445,712 (2) 당기와 전기중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초 확정급여채무 8,615,981 6,596,586 당기근무원가 2,026,877 1,434,416 이자원가 135,040 121,049 확정급여채무의 재측정요소 545,974 1,518,049 지급 및 감소액 (871,621) (1,054,119) 기말 확정급여채무 10,452,251 8,615,981 사외적립자산 (8,208,827) (6,152,099) 확정급여부채 2,243,424 2,463,882 ( 3) 당기와 전기중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 6,152,099 4,776,753 사외적립자산의 기대수익 120,272 109,752 사외적립자산의 재측정요소 (44,715) (42,956) 사용자의 기여금 2,630,000 2,100,000 지급액 (648,829) (791,450) 기말금액 8,208,827 6,152,099 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 등 8,208,827 6,152,099 (5) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 2.16% 2.13% 미래임금인상률 3.50% 4.65% (6) 보고기간말 현재 확정급여채무의 임금인상률과 할인률 변화에 따른 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 1% 상승 1% 감소 임금상승률 10,977,048 9,975,353 할인률 9,974,506 10,988,880 (7) 2021년 12월 31일(다음 연차보고기간)로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 3,027,913천원입니다. (8) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.18년이며, 할인되지 않은 연금급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 2년 미만 2년 ~ 3년 미만 3년 ~ 4년 미만 4년 ~ 5년 미만 5년 이상 합계 현재가치 3,208,067 984,851 865,770 751,216 697,180 3,945,166 10,452,250 미래가치(할인 미적용) 3,220,064 1,016,915 913,255 809,628 767,000 4,974,024 11,700,886 26. 우발채무 및 약정사항 (1) 당사는 당기말 현재 매입거래와 관련하여 수표 1매( 5억원)를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 당기말 현재 금융기관의 한도 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위:미달러,천원) 금융기관 내 역 금 액 미사용 한도 금액 산업은행 기한부수입신용장 USD 16,000,000 USD 6,985,916 시설차입 34,086,660 - 운전자금 22,400,000 - 신한은행 기한부수입신용장 USD 9,000,000 USD 663,864 운전자금 USD 5,280,000 - 운전자금 2,000,000 - 내국신용장 USD 200,000 - 외담대발행한도 등 11,500,000 8,991,296 기업은행 기한부수입신용장 USD 5,000,000 USD 3,718,802 운전자금 2,000,000 - 수출입은행 수출성장자금 22,500,000 - 수협은행 기한부수입신용장 USD 1,000,000 USD 928,000 농협은행 운전자금 5,000,000 - 우리은행 운전자금 2,000,000 - 기한부수입신용장 USD 3,000,000 USD 1,020,123 합 계 USD 39,480,000 USD 13,316,707 101,486,660 8,991,296 27. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당기중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 변동내역 주식수 자본금 주식발행초과금 보통주 보통주 보통주 기초 14,572,295 7,286,147 50,488,102 전환사채 전환 285,862 142,931 1,232,596 보통주 전환 - - - 당기말 14,858,157 7,429,078 51,720,698 (2) 자본잉여금 ① 당기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 51,720,698 50,488,102 자기주식처분이익 210,341 210,341 기타자본잉여금 2,315,180 2,315,180 합 계 54,246,219 53,013,623 ② 당기와 전기중 당사의 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 유상증자(보통주) 전환권 행사 기말 증가 감소 증가 감소 주식발행초과금(*1) 50,488,102 - - 1,235,562 (2,966) 51,720,698 자기주식처분이익 210,341 - - - - 210,341 기타자본잉여금 2,315,180 - - - - 2,315,180 합계 53,013,623 - - 1,235,562 (2,966) 54,246,219 (*1) 제8회 전환사채 미행사분이 2020년 10월 28일에 전량 행사, 소멸되어 주식발행초과금으로 대체되었습니다. (단위:천원) 구 분 기초 유상증자(보통주) 전환권 행사 기말 증가 감소 증가 감소 주식발행초과금 45,034,111 - - 5,453,991 - 50,488,102 신주인수권 대가 2,315,180 - (2,315,180) - - - 전환권 대가 1,502,837 - - - (1,502,837) - 자기주식처분이익 210,341 - - - - 210,341 기타자본잉여금(*2) - 2,315,180 - - - 2,315,180 합계 49,062,469 2,315,180 (2,315,180) 5,453,991 (1,502,837) 53,013,623 (*2) 제6회 신주인수권 미행사분이 2019년 5월 15일에 전량 소멸되어 기타자본잉여금으로 대체되었습니다 (3) 자본조정 당기말과 전기말 현재 당사의 자본조정은 전액 자기주식이며 당기와 전기 중 변동내역은 없습니다. (4) 기타포괄손익누계액 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자산재평가이익 8,136,687 4,160,046 (2) 당기와 전기 중 당사의 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 자산재평가이익 4,160,046 3,976,641 8,136,687 (단위:천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 기타포괄손익_공정가치금융자산 (15,600) 15,600 - 자산재평가이익 4,160,046 - 4,160,046 합계 4,144,446 15,600 4,160,046 한편, 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 28. 이익잉여금 과 배당금 ( 1) 당기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 1,422,386 998,084 이익준비금 1,422,386 998,084 임의적립금 8,311 8,311 기업합리화적립금 8,311 8,311 미처분이익잉여금 32,011,863 30,508,872 합 계 33,442,560 31,515,267 (2) 이익준비금 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 당사는 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으며, 관련 법규의 폐지로 인하여 동 적립금은 임의적립금으로 취급됩니다. (4) 당기 사업연도와 관련하여 지급 될 당사의 배당금내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 주식의 종류 총발행주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 14,858,157 14,429,242 250 3,607,310,500 29. 이익잉여금처분계산서 당기와 전기의 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 제 24(당) 기 (처분예정일: 2021년 3 월 2 4 일 ) 제 23(전) 기 (처분확정일: 2020년 3 월 2 4 일 ) Ⅰ. 미처분이익잉여금 32,011,863 30,508,872 전기이월미처분이익잉여금 25,841,557 31,621,195 확정급여부채의 재측정요소 (460,738) (1,217,584) 기타포괄손익의 이익잉여금대체 483,351 (31,000) 당기순이익 6,147,693 136,261 Ⅱ. 이익잉여금 처분액 (3,968,042) (4,667,315) 이익준비금 360,731 424,301 배당금 3,607,311 4,243,014 (현금배당 주당배당금(률))보통주 : 당기 250원 (50%) : 전기 300원 (60%) 3,607,311 4,243,014 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 28,043,821 25,841,557 30. 판매비와 관리비 당기와 전기중 당사 의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 9,112,120 6,609,865 상여 1,052,054 1,155,540 잡급 - 2,439 퇴직급여 1,101,770 523,858 복리후생비 1,215,489 1,013,541 임차료 58,875 7,808 접대비 342,546 396,778 감가상각비 1,687,488 1,730,713 무형자산상각비 1,383,707 1,148,995 세금과공과 409,919 243,030 광고선전비 3,229 4,000 경상연구개발비 8,442,153 6,847,124 대손상각비 1,483,067 810,464 차량유지비 253,282 246,140 수선비 121,324 41,375 교육훈련비 255,090 253,183 여비교통비 40,694 331,305 운반비 2,062,354 2,151,195 보험료 159,608 146,775 통신비 106,033 102,209 수도광열비 166,014 158,679 소모품비 1,624,280 1,416,214 보관료 1,566,018 1,420,031 관리비 14,136 3,502 지급수수료 2,326,393 1,734,101 도서인쇄비 42,754 27,045 견본비 69,505 249,461 잡비 20,195 21,005 합 계 35,120,097 28,796,375 31. 비용의 성격별 분류 당기와 전기중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 1,779,744 (310,865) 원재료 및 상품매입액 181,804,912 157,149,879 종업원급여 24,057,784 19,440,679 감가상각비 및 무형자산상각 15,236,457 8,581,209 운반비 3,445,358 3,175,426 소모품비 9,787,652 8,977,448 지급수수료 28,787,043 23,502,402 외주가공비 367,106 367,343 기타비용 25,117,620 21,579,356 합계 290,383,676 242,462,877 32 . 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 562,126 596,822 외환차익 1,487,325 168,743 외화환산이익 2,074,774 589,711 당기손익-공정가치금융자산평가이익 54,272 25,556 파생상품거래이익 28,379 26,967 합계 4,206,876 1,407,799 (2) 당기와 전기 중 당사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 3,636,504 3,927,419 외환차손 1,099,279 1,948,394 외화환산손실 1,144,460 393,040 당기손익-공정가치금융자산평가손실 16,652 9,591 금융보증비용 - 362,130 파생상품거래손실 18,067 - 파생상품평가손실 464,050 168,512 합계 6,379,012 6,809,086 ( 3) 당기와 전기중 범주 별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. 당기> (단위:천원) 계정과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는부채 합계 이자수익 562,126 - - 562,126 외환차익 2,405 - 1,484,920 1,487,325 외화환산이익 13,249 - 2,061,525 2,074,774 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 54,272 - 54,272 파생상품거래이익 28,379 - - 28,379 이자비용 - - (3,636,504) (3,636,504) 외환차손 (136,134) - (963,145) (1,099,279) 외화환산손실 (616,362) - (528,098) (1,144,460) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - (16,652) - (16,652) 파생상품거래손실 (18,067) - - (18,067) 파생상품평가손실 - (464,050) - (464,050) 합계 (164,404) (426,430) (1,581,302) (2,172,136) 전기> (단위:천원) 계정과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는부채 합계 이자수익 596,823 - - 596,823 외환차익 32,937 - 135,806 168,743 외화환산이익 36,047 - 553,664 589,711 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 25,555 - 25,555 파생상품거래이익 26,967 - - 26,967 이자비용 - - (3,927,419) (3,927,419) 외환차손 (26,386) - (1,922,008) (1,948,394) 외화환산손실 (246,378) - (146,662) (393,040) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - (9,591) - (9,591) 금융보증비용 - - (362,130) (362,130) 파생상품평가손실 - (168,512) - (168,512) 합계 420,010 (152,548) (5,668,749) (5,401,287) 33. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기 중 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 1,865,190 1,984,071 외화환산이익 1,041,117 1,299,472 유형자산처분이익 9,127 454,715 보증료수익 30,460 46,553 수입수수료 - 631,924 투자자산처분이익 631,465 - 투자부동산평가이익 2,067,462 - 투자주식손상차손환입 857,509 150,353 잡이익 378,016 281,949 합계 6,880,346 4,849,037 (2) 당기와 전기 중 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 1,019,924 753,825 외화환산손실 2,594,864 942,127 기부금 35,100 7,949 유형자산처분손실 26,462 74,162 기타의대손상각비 1,046,114 28,720 잡손실 314,298 34,491 투자자산손상차손 191,989 650,429 매출채권처분손실 - 3,802 무형자산처분손실 - 82,960 재고자산처분손실 1,077,863 707,692 합계 6,306,614 3,286,157 34. 법인세비용 (1) 당기와 전기중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 법인세부담액 354,587 184,613 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) (2,117,745) (363,495) 세액공제 등으로 인한 이연법인세 자산증가(주2) 1,705,464 448,734 자본에 직접 반영된 법인세비용 (주3) (1,064,721) 686,622 법인세추납액 4,698 - 기타 700,786 - 법인세비용(수익) (416,931) 956,474 (주1) 일시적차이로 인한 법인세 변동액 (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 당기말 현재 이연법인세 자산 3,509,793 1,392,048 전기말 현재 이연법인세 자산 1,392,048 1,028,553 일시적 차이로 인한 법인세 변동액 2,117,745 363,495 (주2)세액공제 등으로 인한 법인세자산 변동액 (단위:천원) 내 역 당해연도 증감액 법인세자산효과 기초잔액 조 정 증 가 감 소 기말잔액(*) 당 기 전 기 증 감 이월세액공제 2,507,415 (179,310) 1,358,375 - 3,682,268 2,072,029 2,507,415 (435,386) 이월결손금 14,464,414 (1,855,901) - (3,896,123) 8,691,330 1,912,093 3,182,171 (1,270,078) 합 계 16,971,829 (2,035,211) 1,358,375 (3,896,123) 12,373,598 3,984,122 5,689,586 (1,705,464) (*) 일시적인 실적 부진으로 발생한 세무상 결손금은 발생 익년도부터 10년간 과세소득금액에서 공제가능하며, 연구 및 인력개발비세액공제 등 미사용으로 이월된 세액공제는 향후 5년간 산출되는 법인세액에서 공제가능합니다. 이월세액공제 및 세무상 결손금은 향후 발생하는 과세소득에 충당될 것으로 예상되는 금액에 대한 법인세효과를 자산으로 인식하였습니다. (주3) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 확정급여부채 재측정요소 (590,690) 129,952 (1,561,006) 343,421 전환권대가 - - (1,580,006) 347,601 토지재평가잉여금 5,430,330 (1,194,673) - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 20,000 (4,400) 합 계 4,839,640 (1,064,721) (3,121,012) 686,622 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 5,730,762 1,092,736 적용세율에 따른 세부담액 1,238,768 260,402 조정사항 (1,655,699) 696,072 비공제비용 591,101 306,460 일시적 차이 변동액 (3,182,466) (363,495) 공제감면 등 변동액 1,705,464 448,734 법인세 추납액 4,698 - 기타 (774,496) 304,373 법인세비용 (416,931) 956,474 유효세율 -7.28% 87.53% (3) 당기와 전기의 주요 누적 일시적 차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 누적 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 일시적 차이로 인한 이연법인세 미수이자 (66,789) 25,554 (41,235) (14,694) 5,622 (9,072) 퇴직급여충당금 8,615,981 1,836,269 10,452,250 1,895,516 403,979 2,299,495 퇴직연금 (6,152,099) (2,056,728) (8,208,827) (1,353,462) (452,480) (1,805,942) 미확정연차수당 353,293 122,993 476,286 77,724 27,058 104,783 대손충당금 1,721,247 2,204,332 3,925,579 378,674 484,953 863,627 재고자산평가충당금 7,362,911 657,701 8,020,612 1,619,840 144,694 1,764,535 재고자산폐기손실 - 1,025,676 1,025,676 - 225,649 225,649 회원권손상차손 3,960 - 3,960 871 - 871 지분법손실 1,086,258 - 1,086,258 238,977 - 238,977 개발비감액손실 2,993,377 (772,753) 2,220,624 658,543 (170,006) 488,537 정부보조금 1,000,489 - 1,000,489 220,108 - 220,108 압축기장충당금 (1,000,000) - (1,000,000) (220,000) - (220,000) 정부보조금(비품) 55,598 (892) 54,706 12,232 (196) 12,035 금융보증부채 576,368 - 576,368 126,801 - 126,801 사채상환할증금 216,054 (216,054) - 47,532 (47,532) - 전환권조정 (564,471) 564,471 - (124,184) 124,184 - 사채할인발행차금 (22,721) 22,721 - (4,999) 4,999 - 출자전환 3,388,026 - 3,388,026 745,366 - 745,366 차량 감가상각비 한도초과 140,098 1,494 141,592 30,822 329 31,150 차량 처분손실 한도초과 - 21,966 21,966 - 4,833 4,833 투자부동산평가이익 - (2,067,462) (2,067,462) - (454,842) (454,842) 토지(재평가손익) 1,364,418 (4,907,979) (3,543,561) 300,172 (1,079,755) (779,583) 종속기업투자자산감액손실 3,795,689 (857,509) 2,938,180 835,052 (188,652) 646,400 유형자산 207,990 - 207,990 45,758 - 45,758 장기금융상품 평가손실 60,203 (37,620) 22,583 13,245 (8,276) 4,968 사용권자산 (2,088,941) (469,865) (2,558,806) (459,567) (103,370) (562,937) 사용권자산감가상각누계액 733,497 438,496 1,171,993 161,369 96,469 257,838 유동성리스부채 720,690 230,095 950,785 158,552 50,621 209,173 비유동리스부채 605,616 (202,597) 403,019 133,236 (44,571) 88,664 파생상품부채 168,512 464,050 632,562 37,073 102,091 139,164 복구충당부채 19,851 586 20,437 4,367 129 4,496 미지급상여 3,009,000 (388,611) 2,620,389 661,980 (85,494) 576,486 소 계 28,304,105 (4,361,666) 23,942,439 6,226,904 (959,564) 5,267,338 이연법인세 자산 배제액(*) (8,269,972) 281,140 (7,988,832) (1,819,394) 61,853 (1,757,545) 합 계 20,034,133 (4,080,526) 15,953,607 4,407,510 (897,713) 3,509,793 세액공제로 인한 이연법인세 세액공제이월액 - - - 2,507,415 (435,386) 2,072,029 결손금으로 인한 이연법인세 결손금이월액 14,464,414 (5,752,024) 8,712,390 3,182,171 (1,270,078) 1,912,093 합 계 7,493,915 (*) 당사는 종속기업투자자산 등의 처분가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세 자산을 인식하지 아니하였습니다. (단위:천원) 계정과목 누적 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 일시적 차이로 인한 이연법인세 미수이자 (82,802) 16,013 (66,789) (18,217) 3,523 (14,694) 퇴직급여충당금 6,596,587 2,019,395 8,615,982 1,451,249 444,267 1,895,516 퇴직연금 (4,776,752) (1,375,346) (6,152,098) (1,050,885) (302,576) (1,353,462) 미확정연차수당 216,332 136,960 353,292 47,593 30,131 77,724 대손충당금 933,299 787,948 1,721,247 205,326 173,349 378,675 재고자산평가충당금 6,917,285 445,626 7,362,911 1,521,803 98,038 1,619,841 회원권손상차손 360,981 (357,021) 3,960 79,416 (78,545) 871 지분법손실 1,086,258 - 1,086,258 238,977 - 238,977 개발비감액손실 3,777,820 (784,443) 2,993,377 831,120 (172,578) 658,542 정부보조금 1,000,488 - 1,000,488 220,107 - 220,107 압축기장충당금 (1,000,000) - (1,000,000) (220,000) - (220,000) 정부보조금(비품) - 55,598 55,598 - 12,232 12,232 금융보증부채 214,238 362,130 576,368 47,132 79,669 126,801 사채상환할증금 825,076 (609,021) 216,055 181,517 (133,985) 47,532 전환권조정 (2,242,771) 1,678,301 (564,470) (493,410) 369,227 (124,183) 사채할인발행차금 (89,484) 66,763 (22,721) (19,686) 14,688 (4,998) 출자전환 3,388,026 - 3,388,026 745,367 - 745,367 매도가능증권감액손실 185,880 (185,880) - 40,894 (40,894) - 차량 감가상각비 92,467 47,630 140,097 20,343 10,479 30,822 토지재평가 손실 1,587,789 (223,371) 1,364,418 349,314 (49,142) 300,172 종속기업투자자산감액손실 3,295,611 500,077 3,795,688 725,035 110,017 835,052 재고자산감모손실 552,290 (552,290) - 121,504 (121,504) - 유형자산 207,990 - 207,990 45,758 - 45,758 장기금융상품 평가손실 76,168 (15,964) 60,204 16,757 (3,512) 13,245 사용권자산 - (2,088,941) (2,088,941) - (459,567) (459,567) 사용권자산감가상각누계액 - 733,496 733,496 - 161,369 161,369 유성동리스부채 - 720,689 720,689 - 158,552 158,552 비유동성리스부채 - 605,615 605,615 - 133,235 133,235 파생상품부채 - 168,512 168,512 - 37,073 37,073 복구충당부채 - 19,851 19,851 - 4,367 4,367 소 계 23,122,776 2,172,327 25,295,103 5,087,014 477,912 5,564,926 자본에 직접 가감하는 이연법인세 재평가잉여금 (9,473,023) (223,371) (9,696,394) (2,084,065) - (2,084,065) 지분법자본변동 (1,224,617) - (1,224,617) (269,416) - (269,416) 기타포괄손익-공정가치금융자산 등 20,000 (20,000) - 4,400 (4,400) - 소 계 (10,677,640) (243,371) (10,921,011) (2,349,081) (53,542) (2,353,481) 이연법인세 자산 배제액 (7,769,895) (500,077) (8,269,972) (1,709,377) (110,020) (1,819,397) 합 계 4,675,241 1,428,879 6,104,120 1,028,556 314,351 1,392,048 세액공제로 인한 이연법인세 세액공제이월액 - - - 2,387,197 120,218 2,507,415 결손금으로 인한 이연법인세 결손금이월액 17,050,559 (2,586,145) 14,464,414 3,751,123 (568,952) 3,182,171 합 계 7,081,634 (*) 당사는 종속기업투자자산 등의 처분가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세 자산을 인식하지 아니하였습니다. 35. 주당이익 주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 자기주식을 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 당기와 전기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익 6,147,693 136,261 가중평균유통보통주식수(주1) 14,194,147 13,495,933 기본주당순손익 433 10 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당기 전기 기초 발행보통주식수 14,572,295 12,624,273 자기주식효과 (428,915) (428,915) 전환권 행사의 효과 - 205,612 전환우선주 행사의 효과 50,767 1,094,963 가중평균 유통보통주식수 14,194,147 13,495,933 (2) 희석주당손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 중 제8회 전환사채미전환분 285,862주가 모두 전환되어 당기말 현재 희석성잠재적보통주는 없으며, 전기의 희석주당손익은 주당손익과 같습니다. 36. 영업부문 (1) 영업단위 부문 당사는 다음과 같은 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재 화 전자사업부문 PBA Function Board, 무선충전, LD Plate Board, Main Board, 전자칠판 등 화학사업부문 MDG, PMA, BC, MIBK, BA, NMP, BCR, Thin Glass, HIAA, Polishing (2) 당기와 전기 중 당사의 각 영업부문별 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 합 계 고객과의 계약에서 생기는 수익 67,602,639 230,110,204 297,712,843 법인세비용 차감전 보고부문수익 (14,162,754) 19,893,516 5,730,762 (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 합 계 고객과의 계약에서 생기는 수익 36,435,976 210,958,044 247,394,020 법인세비용 차감전 보고부문수익 (11,716,395) 12,809,131 1,092,736 (3) 당기말과 전기말 현재 당사의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 공 통 합 계 총자산 60,990,082 126,747,769 72,265,247 260,003,098 총부채 17,393,559 78,320,575 67,348,477 163,062,611 (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 공 통 합 계 총자산 60,587,287 109,774,945 53,001,672 223,363,904 총부채 14,943,370 74,736,694 44,133,341 133,813,405 (4) 지역별 정보 당사는 국내, 북미, 유럽, 아시아 등의 지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 국 내 246,332,114 222,041,013 북 미 999,770 2,511,471 유 럽 481,053 271,489 아시아 49,899,906 22,570,047 합 계 297,712,843 247,394,020 (5) 당기와 전기 중 외부고객으로부터의 수익이 당사 전체 수익의 10% 이상인 거래처 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당기 전기 거래처 매출액 비율 거래처 매출액 비율 A사 104,621,662 35.14% A사 81,168,395 32.67% B사 41,329,949 13.88% 37. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 당사와 지배 종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 기업명 종속기업 천진협진전자유한공사 종속기업 천진협진전선유한공사 종속기업 CHEMTRONICS USA 종속기업 CHEMTRONICS Slovakia a.s 종속기업 CHEMTROVINA 종속기업 (주)에이치에스솔라 종속기업 (주)팜비젼 종속기업 (주)넥스비 종속기업 (주)위츠 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 거래내용 당 기 전 기 천진협진전자유한공사 상품 매출 4,340,551 5,234,783 외주가공비 102,958 198,591 원자재매입 3,658,932 5,881,161 클레임 - 10,427 대여금이자수익 117,599 119,649 CHEMTRONICS USA 제품 매출 981,983 2,511,470 원자재매입 14,404 - CHEMTRONICS Slovakia a.s 제품 매출 423,389 - 원자재매입 131 - 클레임 - 2,517 (주)에이치에스솔라 대여금이자수익 - 6,206 (주)팜비젼 상품매출 323,878 873,645 제품매출 - 133,424 기타매출 115,138 32,961 기타수익 33,298 8,089 클레임 - 17,046 (주)위츠 제품매출 22,505 - 기타수익 642,538 1,178,643 (주)넥스비 대여금이자수익 74,040 - CHEMTROVINA 상품/제품매출 35,345,769 8,036,374 상표권수익 5,978,065 5,165,313 기타매출 - 301,284 보증료수익 30,460 46,553 상품 매입 4,860,435 2,453,752 대여금이자수익 93,451 141,522 클레임 - 241 매출 등 수익 합계 48,429,215 23,789,916 매입 등 비용 합계 8,636,861 8,563,735 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 매출채권(*) 매입채무 미수수익 대여금 미수금 미지급금 천진협진전자 유한공사 9,272,722 391,749 72,763 4,352,000 1,373 - CHEMTRONICS USA 375,038 12,499 - - 10,153 46,596 CHEMTRONICS Slovakia a.s 792,329 - - - 7,900 12,488 (주)팜비전 112,030 - - 300,000 - 4,827 (주)위츠 2,226,692 - - - 789,664 - (주)넥스비 1,980 - 48,387 2,230,000 - - 천진협진전선 유한공사 96,321 107,093 - - 3,486 - CHEMTROVINA 1,819,009 5,542,585 17,149 - 2,408 - 임직원 - - - 740,072 - - 합 계 14,696,122 6,053,927 138,300 7,622,072 814,984 63,911 (*)대손충당금 차감 전 금액입니다. (단위:천원) 특수관계자명 매출채권(*) 매입채무 미수수익 대여금 미수금 미지급금 천진협진전자유한공사 10,562,107 1,781,949 119,650 4,631,200 1,461 1,750 CHEMTRONICS USA 537,334 - - - 10,805 49,585 CHEMTRONICS Slovakia a.s 304,300 - - - 7,659 11,976 (주)팜비젼 140,974 - - - - 4,827 (주)위츠 1,296,310 - - - 168,910 - 천진협진전선유한공사 102,500 113,963 - - 3,710 - CHEMTROVINA 15,308,726 3,635,082 188,075 7,062,580 1,879 602,351 임직원 - - - 782,631 - - 합 계 28,252,251 5,530,994 307,725 12,476,411 194,424 670,489 (*)대손충당금 차감 전 금액입니다. (4) 당기와 전기중 현재 특수관계자중 지배종속관계에 있는 기업에 대한 자금대여 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,미달러) 특수관계자명 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 (주)넥스비(*) - 2,230,000 - 2,230,000 (주)팜비젼 - 300,000 - 300,000 원화 합계 - 2,530,000 - 2,530,000 CHEMTROVINA USD 6,100,000 - USD 6,100,000 - 협진전자 USD 4,000,000 - - USD 4,000,000 USD 합계 USD 10,100,000 - USD 6,100,000 USD 4,000,000 (*)신규 SVM사업 역량을 강화 및 운영자금확보를 위해 자금을 신규로 대여하였습니다. (**) 상기 외에 당기 중 (주)넥스비와 주식교환계약 체결에 따라 100% 양도하였습니다. (단위 : 천원,미달러) 특수관계자명 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 (주)에이치에스솔라 380,000 - (380,000) - 원화 합계 380,000 - (380,000) - CHEMTROVINA USD 2,800,000 USD 6,100,000 USD 2,800,000 USD 6,100,000 협진전자(*) - USD 4,000,000 - USD 4,000,000 외화 합계 USD 2,800,000 USD 10,100,000 USD 2,800,000 USD10,100,000 (*) 당기중 종속기업인 천진협진전자 유한공사에 신규 SVM사업 역량을 강화 및 운영자금확보를 위해 자금을 대여하였습니다. (5) 당기와 전기중 임직원에대한 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 비고 직원 9,673 - (4,333) 5,340 주택자금대여 임직원 782,631 - (47,898) 734,733 콜옵션 전환청구권행사 비용 합 계 792,304 - (52,231) 740,073 (단위 : 천원) 구분 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 비고 직원 13,000 - (3,327) 9,673 주택자금대여 임원 848,428 - (65,797) 782,631 콜옵션 전환청구권행사 비용 합 계 861,428 - (69,124) 792,304 (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원,미달러) 제공받는자 제공자산 장부금액 담보권자 천진협진전자유한공사 단기금융상품 1,900,000 산업은행 천진협진전자유한공사 단기금융상품 USD 1,615,000 산업은행 (7) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,미달러) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 ㈜위츠 3,600,000 우리은행 ㈜위츠 21,000,000 삼성전기 천진협진전자유한공사 USD 3,000,000 수출입은행 켐트로비나 USD 7,500,000 수출입은행 켐트로비나 USD 2,000,000 MB뱅크 켐트로비나 USD 16,000,000 산업은행 (8) 당기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 최대주주로부터 USD 58,404,000 및 86,754,660 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (9) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기급여 3,152,711 2,785,669 퇴직급여 2,096,765 1,651,587 당사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 38. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 퇴직급여 2,041,644 1,445,713 감가상각비 13,525,551 7,432,214 무형자산상각비 1,383,707 1,148,995 대손상각비 1,483,067 810,464 기타의대손상각비 1,046,114 28,720 외화환산손실(기타손익) 2,594,865 942,128 재고자산처분손실 807,672 707,691 소모품비 - 1,400 이자비용 3,536,287 3,658,873 이자비용(상각) 99,631 264,653 이자비용(복구비용) 586 3,894 금융보증비용 - 362,130 유형자산처분손실 26,461 74,161 무형자산처분손실 - 82,960 파생상품평가손실 464,050 168,512 종속기업투자손상차손 191,989 650,42 8 종속기업투자손상차손환입 (857,509) (150,352) 외화환산손실(금융비용) 1,144,460 393,040 법인세비용 (416,931) 956,474 매출채권처분손실 - 3,803 재고자산평가손실(환입) (1,201,646) 445,626 외화환산이익(기타손익) (1,041,118) (1,299,472) 유형자산처분이익 (9,127) (454,715) 투자자산처분이익 (631,465) - 공정가치평가이익 (54,272) (25,556) 공정가치평가손실 16,652 9,591 투자부동산평가이익 (2,067,462) - 외화환산이익(금융수익) (2,074,773) (589,711) 이자수익 (562,126) (596,823) 합 계 19,446,307 16,474,841 (2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) (10,185,404) 4,323,476 기타수취채권의 감소(증가) 1,502,840 856,834 기타유동자산의 감소(증가) (5,332,317) (349,826) 재고자산의 감소(증가) 5,202,913 (330,787) 매입채무의 증가(감소) 7,704,885 1,509,656 기타지급채무의 증가(감소) 262,965 6,485,838 기타금융부채의 증가(감소) (98,963) 355,505 기타유동부채의 증가(감소) 52,127 188,653 퇴직금의 지급 (871,621) (1,054,119) 사외적립자산의 증감 (1,981,171) (1,308,012) 합 계 (3,743,746) 10,677,218 (3) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 주요한 사항은 다음과 같습니 다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 22,912,857 14,924,190 장기차입금의 유동성 대체 2,986,660 5,693,320 리스부채의 유동성 대체 289,024 - 대손충당금 환입 271,501 - 전환증권의 자본금 대체 1,863,088 6,961,859 전환우선주 보통주 대체 - 547,482 자산재평가이익의 토지 대체 5,430,330 - 이익잉여금의 이익준비금 대체 424,301 - 이익잉여금의 미지급배당금 대체 4,243,014 - 신수인수권대가 기타자본잉여금 대체 - 2,315,180 사용권자산 및 리스부채의 대체 817,423 2,055,936 (4) 당기중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 대체 기말 기말 재무활동 외 비현금 단기차입금 56,708,950 22,071,755 (931,755) - 77,848,950 유동성장기부채 5,693,320 (5,693,320) - 2,986,660 2,986,660 장기차입금 32,299,844 7,900,000 (368,544) (2,986,660) 36,844,640 전환증권 1,278,862 - (1,278,862) - - 리스부채(유동) 720,689 (789,924) 418,713 601,307 950,785 리스부채(비유동) 605,616 398,710 (601,307) 403,019 39. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총부채(A) 단기차입금 77,848,950 56,708,950 리스부채 950,785 720,689 유동성장기부채 2,986,660 5,693,320 장기차입금 37,247,659 32,905,459 비유동성 전환증권 - 1,278,862 차 감(B) 현금및현금성자산 18,401,688 6,042,229 단기금융상품 3,561,644 5,600,000 장기금융상품 1,500 1,500 당기손익-공정가치금융자산 5,191,997 3,272,796 순부채(A-B) 91,877,225 82,390,755 자본 96,940,487 89,550,498 총자본 부채비율 94.78% 92.00% (2) 시장위험 ① 외환위험 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 미달러(USD) 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원,미달러,유로화,일엔) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 34,548,558 38,983,377 37,588,831 42,438,471 EUR 597,972 9,332 800,230 12,488 JPY - 27,132,000 - 286,042 합 계 38,389,061 42,737,001 (단위:천원,미달러,유로화,일엔) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 38,006,933 29,181,525 43,761,539 33,786,369 EUR 240,443 9,231 311,958 11,976 JPY - 7,904,000 - 84,057 합 계 44,073,497 33,882,402 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기와 전기중 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 외 화 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (484,964) 484,964 997,516 (997,516) EUR 78,774 (78,774) 29,998 (29,998) JPY (28,604) 28,604 (8,405) 8,405 합 계 (434,794) 434,794 1,019,109 (1,019,109) 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 31,400,000 31,900,000 유동성장기부채 2,986,660 5,693,320 장기차입금 36,844,640 32,299,844 합 계 71,231,300 69,893,164 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (712,313) 712,313 (349,466) 349,466 ③ 가격위험 당사는 당기말과 전기말 현재 시장성 있는 매도가능금융자산을 보유하고 있지 않아 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. (3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 18,401,688 6,042,231 단기금융상품 3,561,644 5,600,000 매출채권및기타채권 63,977,792 75,480,197 장기매출채권및기타채권 12,417,893 1,561,624 장기금융상품 1,500 1,500 당기손익-공정가치금융자산 5,191,997 3,272,796 합 계 103,552,514 91,958,348 당사는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 6개월 이내 53,576,367 44,101,225 6개월초과 1년이내 4,969,044 5,164,162 1년 초과 12,765,832 14,314,520 합 계 71,311,243 63,579,907 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입금(*) 이자비용 매입채무 합계 1년 이내 81,786,395 1,372,676 25,979,321 109,138,392 1년~2년 2,002,059 1,016,493 - 3,018,552 2년~3년 8,276,160 862,384 - 9,138,544 3년~4년 7,656,160 622,947 - 8,279,107 4년~5년 7,036,160 424,389 - 7,460,549 5년 초과 12,277,120 300,105 - 12,577,225 합 계 119,034,054 4,598,994 25,979,321 149,612,369 (*) 차입금은 장단기차입금(유동성장기부채 포함) 및 리스부채의 합산액입니다. (단위:천원) 구 분 차입금(*) 이자비용 매입채무 합 계 1년 이내 63,122,959 1,676,476 18,860,000 83,659,435 1년~2년 4,011,277 984,563 - 4,995,840 2년~3년 1,678,761 918,908 - 2,597,669 3년~4년 6,712,607 767,207 - 7,479,814 4년~5년 7,347,159 543,551 - 7,890,710 5년 초과 14,434,518 621,594 - 15,056,112 합 계 97,307,281 5,512,299 18,860,000 121,679,580 (*) 차입금은 장단기차입금(유동성장기부채 포함), 리스부채 및 전환증권의 합산액입니다.(5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 5,191,997 - - 5,191,997 파생상품부채 632,563 - - 632,563 당기손익-공정가치금융자산 3,272,796 - - 3,272,796 파생상품부채 168,512 - - 168,512 40. 보고기간 후 사건 당사는 종속법인인 (주)위츠의 Wi-Fi 통신 모듈사업관련 인수자금 확보를 위해 2021년 1월 27일에 8,300백만원을 (주)위츠에게 대여하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 본 감사인은 회계감사기준에 따라 주식회사 켐트로닉스의 2019년 12월 31일 현재의재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 포괄손익계산서, 이익잉여금처분계산서 및 현금흐름표를 감사하였으며, 이와 관련하여 회사의 내부통제구조를 파악하고 평가하였습니다. 본 감사인이 파악하고 평가한 내부통제구조에는 다음의 내부감시장치가 포함되었으며 운영사항은 아래와 같습니다.Ⅰ. 내부감사장치의 개요(1) 당사의 내부감시장치 및 그 기능은 다음과 같습니다.① 이사회 : 이사의 직무집행을 감독합니다.② 감 사 : 이사의 직무집행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다.(2) 이사회는 사내이사 3명, 상근 감사 1명, 사외이사 2명으로 구성되어 있습니다. (3) 당사는 상근감사를 상법 제542조 11의 규정에 및 당사 정관 제 45조 규정을 준수 하여 선임하고 있습니다.Ⅱ. 내부감사 장치의 운영(1) 내부감사 장치의 운영실적 : 수시감사, 분기감사, 반기감사, 결산감사 등을 수행하고 있습니다.(2) 감사지적 사항에 대한 처리 감사지적 사항은 대표이사에게 보고를 하고 있고감사지침에 따라 조치를 하고 있으며, 적절한 사후관리를 하고 있습니다.Ⅲ. 내부감사 장치의 가동 현황에 대한 평가 의견 본 감사의 의견 본 감사는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 켐트로닉스의내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있으며 내부감시장치의 가동에 있어서 특히중요하다고 판단되는 취약점은 발견되지 아니하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 24기 매출채권 74,600 2,327 3.12% 장기미수금 합 계 74,600 2,327 3.12% 제 23기 매출채권 49,780 2,114 4.25% 장기미수금 합 계 49,780 2,114 4.25% 제 22기 매출채권 46,137 1,400 3.03% 장기미수금 합 계 46,137 1,400 3.03% 주1) 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제24기 제 23기 제 22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,114 1,400 3,346 2. 순대손처리액(①－②±③) -1,952 ① 대손처리액(상각채권액) -1,952 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 214 714 6 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,327 2,114 1,400 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. [대손경험률 및 대손추산액 산정근거] 1) 개별분석 및 대손예상액 산정근거 설 정 방 침 설정율 비 고 1년이하 미회수 매출채권 과거 3개년 평균 대손실적율 1년이상 매출채권 100.0% 부도채권 100.0% 2) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ① 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종, 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ④ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 6월 이하 6월초과 1년이내 1년 초과 계 금액 72,417 819 1,364 74,600 구성비율 97.07% 1.10% 1.83% 100.00% * 나. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제 24기말 제 23기말 제 22기말 비고 화학 제품 1,718 1,039 1,707 상품 3,050 4,492 3,159 반제품 재공품 52 49 46 원재료 3,053 5,898 8,425 부재료 980 465 137 저장품 894 674 575 미착품 3,695 5,372 5,591 소 계 13,441 17,989 19,640 전자 제품 4,869 4,246 3,840 상품 3,698 4,923 1,919 반제품 0 재공품 1,536 1,468 1,246 원재료 15,676 11,355 12,293 부재료 202 326 395 저장품 0 미착품 3,594 3,134 4,556 합 계 29,575 25,452 24,249 태양광 제품 상품 반제품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착품 합 계 합계 제품 6,587 5,285 5,547 상품 6,748 9,415 5,079 반제품 재공품 1,588 1,517 1,292 원재료 18,729 17,253 20,719 부재료 1,182 791 532 저장품 894 674 575 미착품 7,289 8,506 10,147 합 계 43,016 43,441 43,890 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.67% 14.77% 18.95% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 10.45 7.66회 6.66회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자: 2020 당사자체 재고실사 2) 실사방법: 당사는 외부감사인의 입회하에 기말재고실사를 연1회 시행하고 있으며 분, 반기 재고실사는 당사 자체적으로 시행하고 있습니다. 3) 장기체화 재고 등 현황: 해당사항 없음 다. 채무증권 발행실적: 해당사항 없음 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 2020.10.28 제8회 무기명식 이권부 사모 전환사채 16.5억원 전환청구되었습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 라. 주식 및 영업양수도에 관한 사항 - 주식 및 영업양수도 계약 내역: 당사의 종속회사인 주식회사 위츠의 주식 및 영업양수 결정 1. 주식 및 영업 양수 목적 삼성전기 주식회사의 Wifi 통신 모듈 사업 인수를 통해 근거리 무선통신 Solution 전문업체로 입지 강화 2. 주식 및 영업 양수가액(억원) 양수 총액 1,055 억원영업 및 주식양수도 대금 상세내역 1) 영업양수도 금액 140억원 - 삼성전기 140억원 2) 주식양수도 금액 915억원(삼성전기 Wifi 통신 모듈 생산 법인인 태국법인 주식 100% 인수) - 삼성전기 686.25억원 - 삼성전자 싱가포르법인 228.75억원 3. 양수예정일자 2021-04-30 4. 양도법인 삼성전기 주식회사, 삼성전자 주식회사 싱가포르법인 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다.이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다.'예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.ㆍ환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내ㆍ외 금융 시장의 동향ㆍ사업의 매수, 처분 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정ㆍ전자부품, 무선충전, 디스플레이, 화학케미칼, 자율주행사업 등 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화 ㆍ기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내ㆍ외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 2020년 세계경제는 코로나바이러스감염증-19(COVID-19), 보호무역주의 강화, 미ㆍ중 간 무역분쟁, 기업규제 강화 등 어려운 경영 여건이 지속되었습니다. 회사는 이러한 경제여건 속에서도 주주 여러분의 성원과 전 임직원의 노력으로 2020년 연결기준 매출 5,300억원, 영업이익 221억원을 달성하였습니다. 전년대비 2020년 매출은 31% 정도 증가하였음에도 불구하고 전 사업부 고른 투자에 따른 고정비 증가로 영업이익은 전년대비 다소 감소하였습니다. 투자 부분은 전자부품 및 화학사업 설비증설, 베트남 위츠비나 신규공장 셋업 및 켐트로비나 기존공장2배 증설, KSS-Imagenext 인수로 고정비가 증가되었습니다. 2021년 1월 켐트로닉스 설립 이래 가장 큰 규모의 M 삼성전기 Wifi 통신 모듈 사업 인수를 진행했습니다. 이 WIFI 사업은 켐트로닉스 전자사업 및 자율주행사업과시너지도 가지고 있어 향후 켐트로닉스가 크게 도약하는 계기가 될 수 있을 것이라고 생각합니다. 2021년에도 지속적이고 안정적인 성장을 위해 각 사업부문별 핵심역량을 강화하고 있습니다. 전자 부품사업은 베트남 켐트로비나 2공장 증축 완공을 기반으로 제품 다변화를 성공적으로 시현하여 전년대비 20년 매출이 55% 정도 향상되는 성과를 이루었습니다전자 부품 사업에서는 자체 설계 및 디자인한 전자칠판을 공급하기 시작했으며 TV의 브레인이 되는 핵심 부품인 Main board에 진입하여 ODM과 SET 비즈니스의 기반을 마련하였습니다. 전자 무선충전 사업은 코로나바이러스감염증-19 로 인해 스마트폰 수요가 타격을 입어 경영계획 대비 아쉬운 매출성과를 실현했지만 2019년 삼성전기 WPT 사업을 인수하여 무선충전 사업은 베트남 위츠비나를 기반으로 안정적인 제조기반을 확립하고, 모바일 RX 무선충전 모듈 이외 TX-PAD로 처음 SET Biz를 시작했습니다. 화학 케미칼사업은 유통 비즈니스 한계를 벗어나 전자급 케미컬 전문 제조기업으로도약하 고자 합성설비와 정제타워 구축하였습니다. 올해는 제조기반 마련하고, 끊임없는 연구개발을 통해 최고순도 전자급 케미칼을 자체 합성·증류하여 본격적인 전자재료 케미칼 메이커로서 입지를 구축할 것으로 기대합니다. 자율주행사업의 V2X 통신 제품은 H/W 및 S/W 자체 개발 역량을 확보하여 판교, 세종, 서울, 제주, 대구과 같은 대도시 CITS 사업의 납품이력을 확보하면서 국내 V2X 산업에서 리딩 기업의 입지를 구축하고 있습니다. 올해는 국가 자율주행 인프라 본사업 구축 원년으로 7년간 준비해왔던 켐트로닉스 V2X 통신기술이 적용된다면 의미있는 실적을 기대할 것으로 전망합니다. 또한 계열회사 비욘드아이(구 KSS-Imagenext) 인수로 자체 카메라 내재화 및 해외 고객 확보를 통해 통합 시너지를 발휘할 것으로 기대합니다. 올해도 여전히 코로나 바이러스감염증-19로 인한 경제 타격, 환율, 금리, 세계 경제의 불확실성 등 Risk가 여전히 높을 것으로 전망되는 가운데, 당사는 사업구조를 혁신하고 변화에 도전함으로써 전 사업의 실적개선을 도모하고 해당 산업별 리딩기업이 되도록 최선을 다할 것입니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제 24기(당기) 대성삼경회계법인 적정 해당사항 없음 - 제 23기(전기) 대성삼경회계법인 적정 해당사항 없음 - 제 22기(전전기) 대성삼경회계법인 적정 해당사항 없음 - ※ 상기 감사의견은 별도ㆍ연결 재무제표에 대한 감사의견입니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위: 백만원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제 24기(당기) 대성삼경회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계검토 120 1,136시간 120 1,235시간 제 23기(전기) 대성삼경회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계검토 120 1,136시간 120 1,027시간 제 22기(전전기) 대성삼경회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계검토 70 788시간 70 788시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.(단위: 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 24기(당기) 2020년 11월 세무용역 2020.03~2021.03 18 - 제 23기(전기) 2019년 03월 세무용역 2019.03~2020.03 16 - 제 22기(전전기) 2018년 03월2018년 10월 세무용역세무용역 2018.03~2018.032018.10~2018.12 77 -- ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요당사는 이사회 운영규정을 제정하여 운영하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 5명으로 구성되어 있으며, 이중 상근이사는 3명, 비상근이사(사외이사)는 2명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시길 바랍니다. 나. 이사회의 주요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 김보균사내이사(참석률 100%) 최명수사내이사(참석률 96.6%) 이강선사내이사(참석률 100%) 박종규사외이사(참석률 96.6%) 이진원사외이사(참석률100%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2020.01.08 자회사 넥스비 설립 후 자회사 발행주식 인수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2020.01.31 기업은행 기한부 수입신용장 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2020.02.05 수협은행 기한부 수입신용장 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2020.02.20 천진협진전자 산업은행 베이징지점 대출관련 담보제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2020.02.26 우리은행 삼성디스플레이 동반성장협력대출 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2020.03.04 1안 제 23기 정기주주총회 개최의 건2안 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2020.03.05 한국수출입은행 수출성장자금대출 재 대출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2020.03.05 신한은행 기한부 수입신용장 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2020.03.17 이사 겸임 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2020.03.24 기업은행 삼성디스플레이(주) 동반성장협력대출 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2020.03.24 대표이사 변경의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 12 2020.03.25 (주)에이치에스솔라 기업시설자금대출에 대한 연대보증 조건변경 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2020.04.08 신한은행 운용자금 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2020.04.27 켐트로비나 산업은행 역외자금대출관련 연대입보의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2020.05.04 수협은행 기한부 수입신용장 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 16 2020.05.11 타법인의 신주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 17 2020.05.11 1안 산업은행 산업운영자금대출 및 IP담보대출 대환의 건2안 산업은행 유산스 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 18 2020.05.21 (주)넥스비와 (주)켐트로닉스의 금전소비대차계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 19 2020.05.22 1안 협진전자 현지법인 사업자금대출 보증의 건2안 켐트로비나 현지법인 사업자금대출 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20 2020.06.05 협진전자 금전대여 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 21 2020.06.17 위츠비나 현지법인 사업자금대출 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 22 2020.07.15 농협은행 운영자금 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 23 2020.07.20 중국 현지법인(협진전자) 유상증자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 24 2020.08.04 수협은행 기한부 수입신용장 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 25 2020.09.01 우리은행 기한부 수입신용장 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 26 2020.09.01 한국수출입은행 수출성장자금대출 재대출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 27 2020.10.30 넥스비 및 팜비젼에 대한 의결권 행사 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 28 2020.11.02 수협은행 기한부 수입신용장 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 29 2020.12.14 (주)위츠, 우리은행 소재.부품. 장비 기업지원대출관련 연대입보의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 이사는 이사회가 이사 후보자를 선정하며 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있습니다. 각 이사의 주요경력은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 회사의 중요한 의사결정과 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있으며 이사회 운영규정을 제정/준수하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. ① 이사의 선임 직명 성 명 추천인 선임배경 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 임기 연임여부 연임횟수 사내이사(대표이사) 김보균 이사회 전문성 이사회 의장전사 경영전반 총괄 해당없음 본인 2년 연임 4회 사내이사 이강선 이사회 전문성 화학사업본부 경영총괄 해당없음 특수관계인 2년 연임 4회 사내이사 최명수 이사회 전문성 전자사업본부 경영총괄 해당없음 특수관계인 2년 연임 1회 사외이사 박종규 이사회 전문성 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 - 2년 연임 1회 사외이사 이진원 이사회 전문성 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 - 2년 연임 1회 ※ 연임 횟수는 주식회사 켐트로닉스로 법인 전환한 2000년 11월 이후부터 산정한 것입니다. ② 사외이사후보 추천위원회사외이사후보 추천위원회는 없습니다.③ 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있습니다. 사외이사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 박종규 現 세종기업(주) 사외이사 前 IBK투자증권(주) 부사장 비상근 사외이사19.03.27 재선임 이진원 現 (주)액시스인베스트먼트 상무前 NH투자증권(주) 부장 비상근 사외이사20.03.24 재선임 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 1 - - 주) 사외이사 2명 선임 (기존 1명, 연임 1명) ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2020.09.25 코스닥협회 권윤호, 이진원 - 상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며 감사의 인적사항은 다음과 같습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 권윤호 前 켐트로닉스 부회장前 삼성전자(주) LCD 전략사업부 마케팅 상무 상근감사 나. 감사의 독립성 당사는 현재 감사위원회는 설치하고 있지 않으나 정관 제45조에 의거 주주총회에서 감사를 선임할 수 있도록 하고 있으며, 보고서 제출일 현재 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.또한 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 회사로부터 중요사항에 대해 보고받을 수 있고, 경영정보에 적정한 방법으로 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요 활동 내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 찬성여부 1 2020.01.08 자회사 넥스비 설립 후 자회사 발행주식 인수의 건 가결 찬성 2 2020.01.31 기업은행 기한부 수입신용장 연장의 건 가결 찬성 3 2020.02.05 수협은행 기한부 수입신용장 연장의 건 가결 찬성 4 2020.02.20 천진협진전자 산업은행 베이징지점 대출관련 담보제공의 건 가결 찬성