켐트로닉스 사업보고서 (2021.12)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리

본 사항은 동 보고서의 "III. 재무에 관한 사항 → 3. 연결재무제표 주석 → 37. 위험관리"를 참고하시기 바랍니다.

나. 파생거 래

(1) 파생상품의 변동내역 당기와 전기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품자산(통화스왑) - 81,301 - 81,301 파생상품부채(통화스왑) 632,562 - (632,562) - 파생상품부채(전환권및상환권) - 3,117,455 - 3,117,455 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품부채(통화스왑) 168,512 464,050 - 632,562 (2) 평가손익 (단위:천원) 구분 평가이익 평가손실 통화스왑 713,864 - 전환권-상환권 456,782 908,605 (단위:천원) 구분 평가이익 평가손실 통화스왑 - 464,050 (*1) 당기말 당사는 환율변동에 따른 원금과 이자율 변동에 따른 위험회피 등의 목적으로 신한은행과 파생금융상품계약(통화스왑 1건)을 체결하고 있으며, 그 내역은 아래와 같습니다. (단위:천원, 미달러) 계약기간 지급명목금액 지급이자율 수취명목금액 수취이자율 이자정산주기 2019.07.11~2026.07.09 6,204,000 2.89% 고정금리 USD 5,280,000 3개월 Libor+1.95% 매1개월후취 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 당사 재무상태에 중대한 영향을 미칠만한 사항으로서 본 공시서류에 기재된 사항 외에 당기와 전기 중에 경영상의 주요계약이 체결된 바 없습니다. 나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 2021.04.01 개편 조직도 21.04.01.jpg 조직도 21.04.01 ( 2) 연구개발 비용 (단위 : 천원) 과 목 2021년(제 25기) 2020년 (제 24기) 2019년(제 23기) 비 고 원재료비 621,271 786,244 277,393 - 인건비 4,750,803 3,745,432 3,539,526 - 위탁용역비 - 기 타 5,115,338 3,910,477 3,268,267 - 연구개발비용 계 10,487,411 8,442,153 7,085,186 - 회계 처리 판매비와 관리비 10,487,411 8,442,153 6,847,124 - 개발비(무형자산) 0 0 238,062 - 연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.86% 1.59% 1.76% - * 상기 기재사항은 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 다. 연구개발 실적 자율주행연구소( V2X 연구소, ADAS 연구소) 구 분 내 용 연구 기간 [세종시] 주거단지 연계형 저속 자율주행 셔틀서비스 실증 생활공간 확대를 위한 세종시 주거단지와 생활권역(상업지구, 연구시설, 공공청사 등)이 연계된 저속(25km/h 이하)의 자율주행 셔틀서비스 운영을 통해 안전성, 신뢰성 보장 및 사업화 검증실증구간에 대한 GPS/ WAVE 음영지역/ 요구사항 분석을 통한 V2X 단말 시작품 설계 및 제작 2018.08~2021.12(1단계) [세종시] 자율주행셔틀 인프라 구축 및 서비스 HMI 기술 개발 도심형 자율주행셔틀 시스템 통합 및 검증기술 개발- 세종시 특화 자율주행셔틀 서비스 조기 상용화를 위한 자율주행 관련 기업의 인프라 및 R 지원- WAVE/C-V2X 통신 기술 요구사항 분석(1차년도)- WAVE/C-V2X OBU, RSU 제작 및 설치(2차년도)- WAVE/C-V2X OBU, RSU 제작, 설치 및 성능 고도화 (3차년도) 2020.10~2022.12(1.5단계) [제주도] C-ITS와 연동가능한 BIS용 플랫폼기반 운전자용 단말기(OBE) 기술 제주도 실증 C-ITS의 교통안전 정보를 기존 버스운행정보(BIS)에 연동하여 기존 버스운행정보와 노선버스 운전자에게 신호위반 및 교차로 사고위험방지, 도로통제 및 결빙구간, 사고로 인한 지체, 차량긴급상황알림, 긴급구난체계 서비스, 차량추돌방지 지원서비스, 스쿨존/실버존 속도제어 등 안전운전에 필요한 정보제공이 가능한 플랫폼 형태의 운전자용 단말기(OBE)를 개발하며, 교통카드단말기 연동 등 C-ITS 외 타서비스와의 확장성을 제공함- C-ITS와 연동가능한 V2X 모듈 시작품 설계/제작 및 검증- V2X 모듈 시제품 제작 및 시험조건 개발- V2X 모듈 시제품에 대한 테스트베드 실증 및 현장평가 2020.06~2022.12 [국책과제]인프라 센서 기반의 도로상황 인지 고도화 기술 개발 - IEEE 802.11p와 C-V2X R.14 분산혼잡제어 시스템 설계 및 메시지와 RSU/OBU SW 모듈 개발- 3GPP C-V2X R.15/NR C-V2X R.16 분산혼잡제어 SW 프로토콜 개발 2021.04~2025.12 [국책과제]V2X 통신을 위한 초경량 차량탑재 장치 시제품 개발 및 스마트폰 서비스어플리케이션 개발 - 경량 OBU(Transceiver) 시작품 제작 : 안전, 이동성, 편의 해결을 위한 경량 OBU 시작품 제작- V2X 메시지 및 프로토콜 개발- V2X 서비스, BT통신 서비스 소프트웨어 개발 2021.04~2022.12 [국책과제]초고속 V2X 통신기반 자율주행 서비스 기술 개발 - 주행협상을 위한 초고속 V2X 통신 프로토콜 기술 개발- 자율주행 서비스 기술 개발 2021.04~2024.12 [국책과제]차량 보안 위협 방지를 위한 공격 대응 및 지능형 RSU 기술 개발 - 보안 위협 분석을 위한 OBU 및 RSU 시제품 제작- OBU/RSU의 V2X 통신계층에서의 공격 회피 기능 개발 및 적용 2021.04~2024.12 [국책과제]자동차부품기업 혁신지원 사업 선정(실행기업) 미래차 부품개발 실행단계 기업으로 미래차향 디지털 사이드 미러 카메라 시스템 선행개발 2021.06~ 2022.01 [국책과제]NCAP 대응을 위한 후방 자동제동시스템(Rear Automatic Braking System) 개발 기능안전 설계를 포함한 통합 하이브리드 하드웨어 시스템 개발 및 카메라 센서 개발 2018.11~2021.12 SVM 양산 과제 르노삼성 SM6, XM3 차량용 I/F 통합 3D SVM 제품 개발 및 양산 2020.03~2021.03 르노삼성 QM6, XM3 차량용 2채널 DVRS 제품 개발 및 앙산 2020.11~2021.12 A/M 향 8채널 HD급 카메라 입력가능한 DVR 통합 3D SVM 제품 개발 및 양산 2020.09~2021.07 USB PD 양산 과제 르노삼성향 USB PD 초고속 충전기 제품 개발 및 양산 2021.01~2021.12 CGW 양산과제 자동차 고객사 차량 Cybersecurity 적용 Central Gate way 제품 양산개발 Start -> 2023년 하반기 양산 2021.09 ~ 7. 기타 참고사항 사업부문별 현황 1) 전자사업_ 전자부품 사업부문(1) 산업의 특성전자부품 사업은 TV를 비롯하여 건조기, 세탁기, 냉장고, 공기청정기 등에 전자부품을 공급하고 있는 사업입니다. 소재와 세트(TV, 가전제품, 휴대폰 등 최종 제품)를 연결시켜 주는 전후방 산업 연관 효과가 매우 큰 전자부품 사업은 관련 기술들이 복합적으로 집약된 품질과 고정밀을 요하는 산업입니다.이러한 전자부품 사업은 기술진보가 빨라 제품 수명주기가 짧기 때문에 변화되는 시장에 신속히 대응할 수 있는 기회선점이 중요한 산업이라 할 것입니다. 전자부품 사업은 TV, Monitor, 세탁기, 냉장고, 건조기 등 디스플레이 및 가전제품 전방산업과 밀접한 관련성이 있으며 주로 Function PBA(PCB Board Assembly), LD(Local Dimming) LED Plate Board 등을 주로 개발하며 생산하고 있습니다. (2) 산업의 성장성2020년 당사는 코로나19(COVID-19)로 인한 전 세계 경제위기 상황에서도 QLED 4Kㆍ8K TV와 Lifestyle TV 신제품의 수요는 더욱 증가해 시장 리더십과 지배력을 확대하였습니다.2021년에도 당사의 주요 고객사인 삼성전자 TV 시장은 80~110 인치의 가정용 MICRO LED TV, Lifestyle 제품, Sound Bar 등 고부가 신모델 비중을 지속적으로 확대해 코로나19로 경기 침체에 대한 우려에도 불구하고 QLED/초대형/Lifestyle TV 등오히려 프리미엄 TV 수요는 더욱 증가하였습니다. 삼성전자의 프리미엄 4K, 8K QLED TV에 적용되는 당사의 LD LED Plate Board 및 PBA 수요가 꾸준히 증가 하고 있습니다. 삼성전자 외주화 흐름에 발맞추어 당사는 TV에 적용되는 통합모듈(PBA 모듈+Wifi 모듈+Blue tooth 모듈), Main Board, 전자칠판용 터치스크린 패널(TSP) 등 신규 아이템을 지속적으로 개발 및 생산하고 있습니다. (3) 회사의 경쟁우위 요소 전자부품 사업은 끊임없는 기술개발 및 원가절감을 통해 TV PBA 분야에서 국내 시장점유율 1위를 지켜오고 있습 니다. 꾸준한 개발 및 제조경쟁력을 기반으로 TV용 PBA에서 LED 모듈, 통합 모듈, MainBoard 등으로 모듈 뿐만아니라 OCB(셋탑박스), 전자칠판과 같은 세트로 TV관련 제품 다변화를 도모하고 있습니다. TV 이외에 건조기, 청소기, 세탁기, 공기청정기, 전자레인지, 정수기, 후드 등 다양한 생활가전 제품군에도 PBA 모듈에서 Display Board로 아이템을 확대해오고 있습니다. ITEM 기능 Function Module(PBA) TV의 채널/소리를 조정하는 스위치, 전원장치, 각종 센서 등이 결합된 모듈 통합 Module(PBA+WiFi+B/T) TV와 모바일 기기간 무선연결을 통해 다양한 IoT 구현을 지원하는 부품 생활가전 Display Board 가전제품의 동작상태를 표시하는 Display Board LD LED Plate Board - UHD ~ 8K까지 다양한 Backlight 제품 공급- Mini LED, Micro LED를 사용한 Backlight 기술 개발 One Connect Board(OCB) - TV 튜너가 내장된 미디어 수신기 세트- OCB에 HDMI, 오디오 광단자, USB, LAN 등 TV와 직접 연결했던 케이블 등 연결 가능 Main Board - TV의 모든 구성품을 장착하는 모체로 구성품 간의 호환성이나 차후 기능 확장 범위를 정하며 안정적인 동작여부를 좌우함 전자칠판 - 교육 및 회의용 광센서(IR LED) 기반의 터치패널 및 전자칠판 세트- TV, 모니터, 전자칠판, 원격 화상회의, 브러쉬 기능 구현 가능 [전자사업_전자부품 ITEM]전자부품 사업은 켐트로비나(베트남 호치민 법인)를 기반으로 전방산업인 IT 및 가전제품용 외주화에 발맞추어 생산캐파를 확대하고 있으며 인건비, 물류비, 원재료비 등 글로벌 제조경쟁력을 지속적으로 강화하고 있습니다. 다만 2021년 당기는 코로나19 확산에 따른 베트남 사업장 봉쇄조치로 설비 가동율이 급격히 저하되었으나 4분기에 다시 회복세를 나타냈습니다. 2) 전자사업_ 무선충전 사업부 문 (1) 산업의 특징당사의 무선충전 사업은 스마트폰 및 전장에 들어가는 송신용 무선충전 모듈 및 세트를 개발 및 생산하고 있습니다. 2019년 4월, 당사의 종속회사 위츠에서 삼성전기의 무선충전 및 NFC 칩 코일 사업을 전략적으로 인수하여 스마트폰에 적용되는 NFC(Near Field Communication) 안테나, MST(Magnetic Secure Transmission) 안테나, 수신용 무선충전 모듈(WPC: Wireless Power Charger)로 적용제품을 확대하였습니다. 또한 NFC+MST+무선충전 모듈과 같이 제공되는 전자파 차폐기능을 지닌 차폐용 시트 소재를 자체 개발 및 조달하며 대규모 생산 Capa를 보유하고 있어 무선충전 모듈 및 세트의 대량 생산에 유리한 사업구조를 구축하였습니다당사는 주로 자기유도 방식의 무선충전 모듈(소재와 코일) 및 세트를 개발하여 양산하고 있습니다. 무선충전사업 제품.jpg [ 무선충전사업 제품 ] (2) 산업의 성장성 무선충전 시장은 모바일(스마트폰, 태블릿PC, 무선이어폰, 스마트워치 등) 분야에 두드러지게 적용되고 있으며 가전제품, 자동차로 적용 범위가 확대되고 있습니다. 당사는 스마트폰과 전장용 무선충전기에 제품을 주로 적용하고 있습니다. 스마트폰은 현재 갤럭시 시리즈 프리미엄폰 위주로 적용되고 있으나 향후 중저가폰으로 확대 적용 가능성도 있으며, 전장용 무선충전 적용 모델도 점차 확대되는 추세입니다. 애플에 이어 삼성전자도 2021년 출시된 프리미엄 스마트폰(갤럭시 S21)에 기본 구성품으로 제공하는 유선 충전어댑터를 별도 판매하기 시작했습니다. 또한 경박단소, 비용절감 등의 사유로 애플이 이어폰 단자를 삭제함에 이어 올해 하반기에 아이폰 유선충전 단자가 제거될 것으로 전망되고 있습니다. 애플이 이렇게 충전포트를 제거하기 시작하면 이런 형태가 업계 표준이 될 가능성이 높아 점차 무선충전 시장 수요도 증가할 것으로 기대됩니다. 적용분야가 광범위한 무선충전 사업은 R 역량을 강화하여 고부가 가치를 창출할 수 있는 무궁무진한 성장 가능성을 가진 사업입니다. 시장조사업체 IHS에 따르면 글로벌 무선충전기(송,수신기) 출하량은 2014년 5천만대에서 2015년 1.2억대, 2024년에는 20억대로 10년만에 40배 성장을 전망하고 있습니다. 시장조사업체 리서치앤드마케츠 보고서에 따르면 2016년 3조8000억원 규모였던 무선충전 시장은 모바일 기기와 전기차 무선충전 인프라 확대로 2025년까지 꾸준히 성장해 18조원 시장을 이룰 것으로 추정하고 있습니다. (3) 회사의 경쟁우위 요소켐트로닉스는 스마트폰, 무선이어폰, 스마트워치 등의 모바일 기기뿐만 아니라 자동차, 가전, 가구, 미용기기, 자전거 등 다양한 어플리케이션 노하우를 확보하였습니다. 당사의 스마트폰 주요 고객사는 삼성전자로 스마트폰 송신용 무선충전 시장점유율은80-90%를 차지하며, 수신용 무선충전 시장점유율은 30-40% 정도 입지를 확보하고있습니다. 전장용 중심으로 현대기아자동차, 르노삼성자동차, 쌍용자동차, GM, Honda, Volvo 등 고객 다변화를 이루고 있으며 향후 무선충전 전장 매출도 성장할 것으로 기대하고 있습니다. [ 전자사업_무선충전 적용분야 ] 항목 고객사 적용제품 모바일 삼성전자 스마트폰- 갤럭시 S, N, F, FE 시리즈 갤럭시 버즈 시리즈 갤러시 워치 시리즈 무선충전 기능이 포함된 보조배터리 무선충전기 세트 전장 LG전자 GM 모델 Honda 모델 Volvo 모델 모베이스전자 현대차 모델, 기아차 모델 르노삼성차 XM3, QM3, QM6, SM6, Clio 가구 퍼시스 거치형 매립형 회의테이블 한샘 매립형 책상 3 ) 전자사업_자율주행사업부문 : 자율주행통신(V2X) 및 자율주행센서(ADAS 기능을 포함한 SVM) 현재 자율주행기술은 운전자의 주행을 보조해주는 레벨2 수준이며, 운행가능영역에서 조건부 자율주행(비상시 운전자 개입 필요)이 가능한 레벨3 자율주행차는 향후 1~2년 내 출시될 예정입니다. [ 미국 자동차기술자협회 기준] 하지만 레벨4 수준 완전자율주행은 차량 스스로 상황을 인지·판단하여 비상시에도운전자의 개입이 불필요한 수준이므로, 차량·부품뿐 아니라 ICT·도로교통 등의 혁신적 변화가 요구되고 있습니다. 이에 '21년 1월 산업통상자원부, 과학기술정보통신부, 국토교통부, 경찰청 4개 부처는 '27년 융합형 레벨4 완전자율주행 기반 완성을 목표로 차량융합 신기술, ICT융합 신기술, 도로교통융합 신기술, 서비스 창출 및 생태계 구축 등 5大 분야를 중점적으로 지원할 계획이라고 밝혔습니다. 레벨4 이상 자율주행을 지원할 수 있는 "ICT융합 신기술 개발”자율주행의 안전강화및 지능고도화를 위해 ▲고성능 클라우드 서버와 교통 인프라의 엣지컴퓨팅 간 연계한 자율주행 3-Tier 구조 ▲ 보안기술 등을 개발하며, '21년에는 ▲차량 내·외부를 연결하는 차량통신(V2X) ▲ 자율주행 인지·판단·제어 AI SW기술 ▲ 자율주행 학습 데이터 수집·가공 기술 등 13개 과제를 우선 착수하겠다고 발표했습니다. 자율주행 레벨단계.jpg 자율주행 레벨단계 (1) 자율주행 통신기 술자율주행차가 수많은 첨단 센서 기능을 장착한다고 해도 완전한 자율주행을 위해서는 주변환경 정보가 있어야 돌발상황에 대처할 수 있습니다. 돌발상황은 안개가 짙은고속도로를 달리거나, 대형트럭으로 전방이 막혀있는 상황에서 갑자기 도로에 뛰어나오는 어린이를 직면하거나, 운전 사각지대 등에서 발생되어 자율주행 센서와 카메라만으로 완벽한 자율주행 구현에 한계를 갖습니다. 이러한 단점을 극복하기 위해서는 차량과 차량간 통신(V2V)은 물론 차량과 사물간 통신(V2I)이 필요합니다. 이로인해 V2X 통신기술이 완벽한 자율주행 구현을 위한 하나의 해결책으로 떠오르고 있습니다. V2X(Vehicle to Everything) 통신기술은 자율주행 및 커넥티드 카 환경에서 핵심기술로 차량이 도로를 주행하면서 도로 인프라 및 다른 차량과 지속적으로 상호통신하여 교통정보, 차량접근, 추돌가능성 등 각종 유용한 정보를 교환하도록 돕는 기술입니다. 또한 V2X 통신기술은 차량 안전을 최우선 과제로 고려함으로써 사고 예방과 사고 연속발생 방지에 효과적입니다. 또한 차량간 정보 통신을 통해서 교통흐름을 원활히 하는 효과도 있어 에너지 절약과 환경 보호 효과까지 제공할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. v2x 이미지.jpg 출처: 국토교통부국토교통부와 과학기술정보통신부가 추진하는 차세대 지능형 교통 시스템(C-ITS: Cooperative-Intelligent Transport Systems) 사업에 통신은 현재 무선랜 기반기술인 DSRC(WAVE) 통신과 LTE/5G 등 이동통신 기반기술인 C-V2X 통신방식이 표준으로 경쟁하고 있습니다. 자율주행차가 도로를 달리기 위해 교통상황과 주변시설물, 차량간 정보공유 등 다방면의 정보가 필요한데 이러한 환경을 위해 필요한 것이 차세대 지능형 교통 시스템(C-ITS)입니다. 차세대 지능형 교통 시스템과 현재 교통 시스템의 가장 큰 차이점은 정보 공유입니다. 현재의 교통 시스템(ITS)은 시설 및 교통상황, 차량이동 등의 정보를 수집해 가공하고 전달하는 흐름인 반면 차세대 교통 시스템(CITS)은 차량과 차량, 차량과 도로, 컨트롤 타워가 실시간으로 데이터를 주고 받으며 능동적으로 대응합니다. 이는 곧 교통안전에서 효과적인 뿐만 아니라 불의의 상황에서도 즉각적인 대처가 가능합니다. 교통혼잡에서 오는 통행속도 원활, 비용 절감, 연료 저감 등에 효율적입니다. cits.jpg C-ITS 체계도 2012년부터 차세대 지능형 교통 시스템 도입을 위해 기본 계획이 수립되었고, 2014년 대전, 세종시에서 시범사업을 착수하기 시작했습니다. 초기 차세대 지능형 교통 시스템 도입 논의 때에는 교통안전에 중점을 두었으나 현재는 자율주행차와 연계한 경제 성장을 도모하고 있습니다. c_its 세계 추진 동향.jpg CITS 세계 추진 동향 정부투자 방향으로는 2019년 10월 미래차 산업 발전전략으로 2027년 전국 주요도로 완전자율주행 레벨 4단계를 세계 최초 상용화 목표로 하여 2020년~2027년까지 레벨 4 기술확보를 위해 핵심부품, 시스템 및 인프라 기술 등에 집중 투자할 계획입니다. 2018년 3월 혁신성장동력 추진계획으로 2020년 고속도로 자율주행 레벨 3단계 상용화 및 2030년 완전자율주행 레벨 4단계 상용화를 목표로 하고 있습니다. DIgital SOC _ C-ITS 국토부 한국 뉴딜정책.jpg 국토부 한국 뉴딜정책 국토부는 그동안 시범사업과 실증사업만 진행했으나 2021년부터 본사업을 시작해 2025년까지 전국 고속도로 및 국도에 CITS 구축을 계획하고 있습니다. 지난해 12월 국토부 산하 한국도로공사가 발주하고 SKT 컨소시엄이 수주한 경부선·수도권 구간(815km) 고속도로 C-ITS 1차년도 본사업에 V2X 제품 공급 사업을 당사가 22년 2월에 수주하는 데 성공했습니다. 당사에서 개발한 자율주행 통신기술(V2X) 관련 주요 제품은 다음과 같습니다. v2x product.jpg [V2X 주요 제품] ① V2X ModuleV2X 통신표준은 크게 DSRC 방식과 C-V2X 방식이 있습니다. DSRC(WAVE) 통신 표 준 기반의 V2X 통신 모듈을 독자적으로 설계하였습니다 . 또한 C-V2X(LTE, 5G) 통신 표준 기반의 V2X 통신 모듈도 개발완료하여 해외 데모를 진행하였습니다. 자율주행자동차 v2x 통신을 위한 표준 및 특징.jpg [자율주행자동차 v2x 통신을 위한 표준 및 특징] 한국은 2023년 말~2024년 초에 V2X 통신 방식을 선정할 계획이지만 유럽은 WAVE와 동일한 ITS-G5 통신 방식으로 V2X 인프라를 구축하고 있고, 중국은 C-V2X 통신 방식으로 인프라를 구축하고 있습니다. ② V2X OBU V2X OBU(On Board Unit)에는 V2X 통신 외 LTE 통신, WiFi 통신, 블루투스 통신,GPS 위치 측위기능, 차량용 CAN/Ethernet Interface를 통한 차량 정보수집 처리기능 등 다양한 통신기술이 포함되어 있습니다. 당사는 '20년 DSRC/ C-V2X Dual Active Software Stack을 서울 CITS에 공급했습니다. ③ V2X based Smart AntennaSmart Antenna는 기존 샤크안테나에 다른 통신 안테나를 통합화하고, 그 밑에 V2X 통신모듈을 장착화한 구조입니다. 이러한 형태는 차량통신 정보전달을 위한 필요 전선의 수를 최소화하여 비용 절감에 기여하고, 차량통신 기술을 통합화하여 높은 통신품질을 확보하였을 뿐만 아니라 V2X 통신을 가능하게 함으로써 자율주행차 및 커넥티드카 시대를 앞당길 것으로 기대합니다.④ RSU(Road Side Unit) DSRC/LTE Dual 통신 기반 과 DSRC/C-V2X Dual 통신 기반의 RSU를 독자적으로 설계하였습니다 .당사 자율주행 통신기술(V2X) 관련 비지니스 모델은 다음과 같습니다. 켐트로닉스 비지니스 모델.jpg [켐트로닉스 비지니스 모델] (2) 자율주행 센서기술 당사에서 개발 중인 자율주행센서 제품으로 ADAS 솔루션이 포함된 SVM 시스템 제품은 다음과 같습니다. SVM (Surround View Monitoring) 은 차량 전 ·후 ·좌 ·우 에 4 개의 카 메라 를 장착 하고 수집된 이미지를 연결하여 차량 주변의 사각 지역이 없이 360도의 영상을 나타내면서 도로 운행시 혹은 주차시 추돌을 예방하는 기술입니다. 자체 개발 기술로 4채널Camera가 필요한 SVM과 통합 모듈 기술 구현이 가능합니다. 켐트로닉스 자율주행센서 제품.jpg [켐트로닉스 자율주행센서 제품] 카메라의 위치가 차량마다 상이하기 때문에 자체 개발한 칼리브레이션(Calibration)을 통해서 화질과 영상간의 부드러운 연결성을 확보하고 자동노출 및 색조정이 가능합니다. 기존 시장에 SVM 제품은 존재하지만 대부분 VGA급으로 화질이 좋지 않고, 많은 양의 영상 데이터를 처리하기 위해서 DSP(Digital Signal Processor)가 적용된 AP (Application Processor)가 필요하며 고가로 시중에 공급되고 있습니다. 하지만 당사에서는 소프트웨어의 고도화와 최적화를 통해서 저가의 범용 ARM AP에서 구동이 가능하도록 가격경쟁력을 확보하고 있으며 고화질 HD급의 3D View 모드를 지원하는 SVM 개발 및 양산하고 있습니다. 또한 SVM Full HD 자체 카메라 기반의 ADAS 센서 개발 중에 있습니다. ADAS 기술에는 DVR(Digital Video Recorder), LDWS(Lane Departure Warning System), DMS(Driver Monitoring System) MOD(Moving Object Detection), BSD(Blind Spot Detection) 등이 있습니다. [ svm function ].jpg [SVM Function ] 당사 자율주행센서 기술 관련 주요 제품은 다음과 같습니다. camera based.jpg [Camera based ADAS Solution] (3) 자율주행 사업부문 경쟁우위 요소 ① 자율주행통신사업(V2X 통신기술) 경쟁우위 요소 - 국내 상장기업 최초 V2X 핵심 H/W 및 S/W 기술 자체 개발 - 국내 상장기업 유일 V2X 설계/개발/생산 라인시설 보유기업 - DSRC 뿐만 아니라 C-V2X(Cellular 통신 기반의 최첨단 Connectivity) 통신 기술 구현 - 다 양한 통신용 반도체 칩 활용을 통해 원가 경쟁력 확보 - 다양한 인증 및 확인서 획득 - CITS 본사업 1차년도 V2X 수주 기업V2X 개발 필수 기술 중에는 통신용 반도체 기술이 있습니다. 통신 반도체 회사로는 네덜란드의 NXP, 미국의 Qualcomm, 이스라엘의 Autotalks, 일본의 Renesas 등을 꼽을 수 있습니다. DSRC 통 신방식으로는 NXP와 공동 개발 프로젝트인 Smart Antenna First 및 Second 모델을 개발하였습니다. C-V2X 통신방식으로는 Qualcomm 칩과 Autotalks 칩을 적용하여 개발하였습니다. 당사는 21년 3월 V2X 단말기에 대한 한국지능형교통체계협회 C-ITS 인증을 획득하고 정부 C-ITS 본사업 1차년도 V2X 관련 수주를 하였으며 22년 발주예정인 2차년도 사업에도 참여하고자 계획하고 있습니다. 기존의 V2X 통신 제품은 근거리전용통신(DSRC)의 일종인 WAVE 기술과 이동통신 기반 C-V2X 기술 중 한 가지만 지원하는 제품들이 대부분이기 때문에 시장의 요구사항에 효율적으로 대응하는데 제약이 많습니다. 이번 CITS 본사업에 적용하고자 켐트로닉스가 개발 완료한 제품은 시장의 요구 사항에 따라 별도의 V2X 제품을 추가 설치할 필요가 없이 하나의 제품에 적합한 통신 표준을 선택해 운영할 수 있기 때문에 제품 공급가를 낮출 수 있고 추가 설치비도 필요 없어 경쟁력을 획기적으로 향상시켰습니다. 당사는 V2X 관련 다양한 인증 및 확인서를 획득하고 있습니다. 한국지능형교통체계협회 C-ITS 인증은 하드웨어·소프트웨어·애플리케이션·실차 테스트 등 관련 기술력 전반에 대한 까다로운 평가를 통과한 제품에 부여됩니다. 또한 자율주행 지원을 위한 V2X 기술에 대해 산업통상자원부로부터 첨단기술제품 확인서를 취득했습니다. 본 기술은 산업발전법 '제 5조에 따른 첨단기술 및 제품의 범위' 고시에 해당됨을 인정받은 것입니다. 확인서 선정기준은 기술적 및 경제적 파급효과가 크고, 고부가가치를 창출할 수 있는 기업의 기술력에 중점을 두었습니다. 이외에도 당사는 켐트로닉스는 국가통합인증마크(KC), 중국자동차기술연구센터, 한국정보통신기술협회, 한국자동차연구원 등 국내외 기관의 V2X 인증을 다수 획득했습니다. ② 자율주행센서사업(ADAS 기반의 SVM) 경쟁우위 요소 - 내재화된 카메라 기반 360°Safety System(H/W 및 S/W Total Solution 확보) - 내재화된 HD 카메라를 활용한 고화질 3D View Mode 지원, ADAS 지원 - 범용 AP 적용을 통한 제품 가격경쟁력 확보 - 한국 및 중국 등 OEM/AM 대상 양산 공급 확대 등 2020년 7월 켐트로닉스 자회사로 편입된 '넥스비'는 카메라 및 ADAS 기술을 강화해자율주행 센서시장 입지 강화를 위한 방편으로 중국 카메라 및 ADAS 기술 전문업체'KSS-ImageNext' 인수하여 'Beyond_i'를 설립했습니다. 이번 인수로 켐트로닉스의 자율주행사업에서 생산하는 SVM(서라운드뷰 모니터) 제품에 카메라 부품 및 ADAS솔루션 기술을 확보해 켐트로닉스 자율주행사업본부와 시너지를 만들어가고 있습니다. 또한 상기 카메라 내재화 기술은 전장 뿐만 아니라 전자사업 부문 제품에 적용하는 기술 시너지도 실현하고 있습니다. KSS-ImageNext는 현대모비스에 국내 최초로 서라운드뷰 솔루션을 공급하였고, 이 후 쌍용자동차, 중국 Geely, 영국 Lotus, 미국 Karma 등 국내외 다양한 OEM 고객사와 미국, 영국, 독일, 일본 지역의 다양한 After Market 시장의 다수 고객들까지 확보한 이력이 있는 업체입니다. (4) 자율주행사업부문 사업현황 [전자사업_자율주행사업 현황 ] ITEM 사업 현황 일정 V2XOBU/RSU 경기도 판교제로시티: V2X OBU 공급 2018.01 ~ 2019.12 경기도 판교 제2테크노밸리 스마트산단 구축사업: V2X OBU 공급 2021.05 ~ 2022.08 서울 C-ITS Project: C-V2X DSRC 국내 최초 Dual Active stack 적용 2018.10 ~ 2020.10 제주 BIS 프로젝트: 제주 C-ITS System과 연동된 BIS 플랫폼에 DSRC V2X 단말기 통합 2020.06 ~ 2022.12 대구 C-ITS Project: 5G V2X 인프라 구축을 위한 수성알파시티 및 테크노폴리스에 OBU/RSU 납품 2020.09 ~ 2020.11 세종 국가혁신 클러스터- 세종시 자율 주행 셔틀 운행을 위한 기반 구축 사업- OBU/RSU 개발 및 서비스 어플리케이션 개발 2018.10 ~ 2020.12 세종 규제자유특구- 자율주행 셔틀 서비스를 위한 OBU/RSU 인프라 구축- WAVE/4G/5G 를 통한 V2V/V2I 인프라 구축 2020.06 ~ 2022.12 세종 빅데이터 관제 센터- 자율주행 셔틀 운행을 위한 OBU/RSU 납품 및 설치 2021.02 ~ 2021.07 세종 리빙랩- 스마트 교차로 및 스마트 횡단 보도 서비스 시스템 구축사업- RSU 납품 2020.11 ~ 2020.12 한국도로공사 고속도로 CITS 본사업 1차년도 참여- 경부선·수도권 구간(815km) 고속도로 RSU/OBU 인프라 구축 2022.02~2022.08 새만금상용차 자율주행용 RSU/OBU 사업 수주 2021.12~2022.07 ADAS 기반 SVM 르노삼성차향 3D SVM 공급 - QM6/ SM6/ XM3 등 5모델에 공급 2019.4Q ~ 르노삼성차향 DVRS(OmniVue NS4: 3D HD SVM with HD DVR) 제품 개발 및 공급예정 2021.10 ~ [자율주행사업부문 사업 현황].jpg [자율주행사업부문 주요 사업 현황] 유럽과 중국의 신차평가프로그램(NCAP)에서 각각 2025년, 2024년부터 V2X를 장착한 차량에 대해 높은 안전도 점수를 부여하기로 결정했기 때문에 해외의 주요 자동차 업체들이 V2X 단말기를 장착하고 있으며 켐트로닉스도 경쟁력 있는 기술과 제품을 기반으로 차량용 단말기(OBU) V2X 시장에 진출하고, 이미 수주한 인프라 구축 사업 실적을 바탕으로 국내외 인프라(RSU) V2X 시장에도 적극 진출하도록 노력하겠습니다. 4) 화학사업_케미칼 사업부문 (1) 산업의 특성 케미칼 사업은 무역, 제조 등 다양한 산업분야에 걸쳐 있으며 화학산업은 재료·설계·가공·조립 등의 기술 및 자본 집약적 산업입니다.최근에는 화학물질 관리가 화학기업의 경영활동 필수요소로 부상함에 따라 당사도 관리에 좀 더 힘써 지속 성장 가능한 글로벌 기업으로 도약하고자 합니다. 케미칼 사업은 전자급 Solvent/반도체용 Monomer/디스플레이용 Polymer 관련 합성 원재료인 전자용 케미컬과 페인트 원재료인 공업용 케미칼로 분류됩니다.특히 전자재료연구소에서는 IME, Momomer, Polymer, 폴더블폰용 고경도 기능성 코팅액, PMA 등 다양한 전자재료 ITEM을 개발 및 양산하고 있습니다. (2) 산업의 성장성화학 케미칼사업은 국내 제조 기술의 발달에 따라 수입에 의존하는 시장이 감소되는 추세에서 수입품을 대체하여 그 응용범위를 넓히고 있으며, 기초 원료 및 화학 약품 등의 각종 산업 전반에 걸쳐 사용되기 때문에 어떤 특정한 산업보다는 전반적인 국내경기의 흐름에 동조하며 발전합니다. 화 학 전방산업의 하나인 반도체 업황은 향후 성장성이 증가될 것으로 전망되어 당사화학사업 수혜가 기대됩니다. (3) 경기변동의 특성화학 케미칼 사업은 산업 특성상 각종 산업 전반에 걸쳐 사용되는 기초 원료이기에 계절적 변동은 미미하며 일정 수준의 생산을 유지해야 하므로 지속적이고 안정적인 사업입니다. 하지만 원유가, 환율, 원재료비 및 환경규제에 큰 영향을 받는 특징이 있으며 IT, 가전, 건설 등 전반적인 국내 경기 변동의 영향을 받는 특성이 있습니다. (4) 회사의 경쟁우위 요소 화학 케미칼 사업은 1983년 창립이래 오랜 업황 Know-how와 경쟁력있는 Sourcing Line을 통해 파트너들과의 신뢰관계를 기반으로 기존 사업을 강화하는 동시에 신규 사업 기회를 적극적으로 모색하고 있습니다.화학 케미칼 사업의 전자재료연구소는 지속적인 R 투자를 통해 ATC(우수기술연구센터)로 선정되었으며 지속가능한 글로벌 기업으로 성장하고자 PMA 등 국산화 아이템 개발 및 양산에 주력하고 제조 경쟁력을 강화하고 있습니다. 주요 파트너인 동진쎄미켐, LG화학, 동우화인켐, KCC 및 삼화페인트 등 글로벌기업에 케미컬 제품 및 상품을 안정적으로 공급하고 있으며 최근 신규 전자재료 시장의 치열한 경쟁 속에서 고객사와의 지속적 협력을 통해 전자재료케미칼의 시장점유율을확대하고 있습니다. 화학사업 경쟁력.jpg [ 화학사업_ 케미컬 분야 ] 5) 화학사업_ 디스플레이 사업부문 (1) 산업의 특성Smart Phone, Tablet PC, Notebook 등을 포함한 IT 기기는 슬림 경량화, 고해상도, 대화면화 및 Flexible화 추세에 있습니다. 디스플레이 사업은 2007년 Glass Slimming(식각) 공정으로 출발하여 Cutting, Polishing, UTG(Ultra Thin Glass) 등 다양한 공정사업을 진행하고 있습니다. 이에 따라 Display로 사용되고 있는 Glass Panel의 기능성을 높이는 가공사업의 다양성과 중요성이 높아지고 있습니다. (2) 산업의 성장성 디스플레이 사업은 작년에 이어 올해도 지속적인 성장세를 보여줄 것으로 전망합니다. 2020년부터 본격 시작된 Digital 정밀 Cutting(HIAA1)을 통해서 카메라를 삽입하고자 하여 식각 수요도 꾸준히 증가하고 있으며 HIAA 적용 전공정에 Polishing 진행에 따라 디스플레이 사업은 지속적으로 성장할 것으로 기대합니다. 또한 OLED 패널 원가가 LCD 대비 가격경쟁력이 생기면서 노트북에 OLED 디스플레이 채용수요가 급성장함에 따라 노트북용 식각수요도 지속적으로 증가하고 있습니다. (3) 회사의 경쟁우위 요소 디스플레이 사업은 막대한 설비투자, 연구개발비, 생산 및 품질 관리에 대한 경험요구로 진입장벽이 높으며 국내 식각시장의 점유율 1위를 구축하고 있습니다. 식각 공 정은 스마트폰, 태블릿 PC, Notebook, Curved Monitor 등 소형에서 중형 제품까지 다양하게 적용되고 있습니다. 당사는 LCD 뿐 만 아니라 Rigid OLED의 식각 공정을 모두 진행하고 있습니다. 식각공정을 활용한 식각제품은 다변화되고 있어 지속적인 성장을 기대하고 있습니다 식각 응용 ITEM 정의 1. Thin Glass 화학 식각을 통한 Glass Panel 슬림화 2. Open Cell 곡면형 Slot Machine 식각 3. HIAA1 스마트폰 카메라 렌즈부분 Hole 타공 및 식각(부분 식각) 4. Polishing Glass 표면 연마(미세 스크레치 제거를 통한 광학 특성 확보) 5. UTG(Ultra Thin Glass) Foldable Phone Panel 식각 및 화학 강화 화학사업_디스플레이 사업.jpg [ 화학사업_디스플레이 사업 ] 조직도 2021.04.01 개편 조직도 21.04.01.jpg 조직도 21.04.01 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약 연결재무정보 주식회사 켐트로닉스 및 종속기업 (단위: 원) 과 목 제25기(2021년말) 제24기(2020년말) 제23기(2019년말) I.유동자산 230,105,177,582 176,054,273,098 137,738,029,673 현금및현금성자산 37,158,137,578 44,889,185,967 33,049,842,715 정부보조금 (488,530) (488,530) (488,530) 단기금융상품 3,983,732,242 3,581,643,600 7,336,700,000 매출채권 및 기타채권 93,407,321,202 73,491,362,190 50,565,543,297 기타유동자산 5,087,812,922 11,076,509,272 3,344,707,191 파생상품금융자산 81,301,136 재고자산 90,387,361,032 43,016,060,599 43,441,725,000 II.비유동자산 192,511,743,416 192,508,192,804 156,350,064,522 장기금융상품 27,550,000 1,500,000 1,500,000 당기손익-공정가치금융자산 6,772,301,229 5,196,996,908 3,277,796,267 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - 기타채권 2,443,275,846 2,247,117,815 1,581,286,323 투자부동산 3,767,000,000 3,767,000,000 3,482,682,462 유형자산 145,657,991,801 149,597,424,037 117,662,239,489 사용권자산 4,444,771,514 3,623,756,663 3,090,837,101 무형자산 25,614,856,634 20,473,771,682 20,048,822,967 이연법인세자산 3,783,996,392 7,600,625,699 7,204,899,913 자산총계 422,616,920,998 368,562,465,902 294,088,094,195 I.유동부채 228,026,356,176 188,030,003,482 146,906,513,447 II.비유동부채 49,394,501,149 62,335,039,825 47,824,466,533 부채총계 277,420,857,325 250,365,043,307 194,730,979,980 지배기업의 소유지분 140,154,818,859 113,208,423,613 96,445,677,817 Ⅰ.자본금 7,429,078,500 7,429,078,500 7,286,147,500 Ⅱ.자본잉여금 54,030,052,475 54,030,052,475 53,013,623,186 Ⅲ.자본조정 (7,404,476,222) (7,404,476,221) (7,404,476,221) Ⅳ.기타포괄손익누계액 9,142,906,600 6,885,189,876 4,184,970,935 Ⅴ.이익잉여금 76,957,257,506 52,268,578,983 39,365,412,417 비지배지분 5,041,244,814 4,988,998,982 2,911,436,398 자본총계 145,196,063,673 118,197,422,595 99,357,114,215 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 563,381,507,703 530,023,683,939 403,474,312,388 영업이익(손실) 38,542,299,447 22,090,683,257 26,318,608,725 당기순이익(손실) 28,529,402,668 17,993,543,413 16,589,111,609 지배기업 소유주지분 28,503,912,585 17,025,934,535 16,158,736,032 비지배지분 25,490,083 967,608,878 430,375,577 기본주당순이익(손실) - 단위: 원 1,975 1,200 1,235 연결에 포함된 회사수 12개 12개 8개 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2) 요약 별도 재무정보 주식회사 켐트로닉스 (단위: 원) 과 목 제25기(2021년말) 제24기(2020년말) 제23기(2019년말) I.유동자산 154,961,854,863 111,400,140,322 111,977,690,657 현금및현금성자산 19,051,466,037 18,401,687,665 6,042,231,015 정부보조금 (488,530) (488,530) (488,530) 단기금융상품 3,514,582,500 3,561,643,600 5,600,000,000 매출채권 및 기타채권 87,432,300,110 63,977,791,814 75,480,197,457 기타유동자산 3,658,436,294 7,329,018,851 1,916,323,658 파생상품금융자산 81,301,136 재고자산 41,224,257,316 18,130,486,922 22,939,427,057 II.비유동자산 148,456,015,326 148,492,428,980 111,386,212,821 장기금융상품 1,500,000 1,500,000 1,500,000 당기손익-공정가치금융자산 6,772,301,229 5,191,996,908 3,272,796,267 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - 기타채권 16,126,958,675 12,417,892,733 1,561,624,837 종속기업투자 16,034,075,945 17,274,034,293 12,908,115,272 투자부동산 3,767,000,000 3,767,000,000 3,482,682,462 유형자산 86,853,676,916 94,819,523,136 74,982,722,412 사용권자산 2,084,594,882 1,386,813,762 1,355,444,112 무형자산 13,102,643,565 6,139,753,461 6,739,693,240 이연법인세자산 3,713,264,114 7,493,914,687 7,081,634,219 자산총계 303,417,870,189 259,892,569,302 223,363,903,478 I.유동부채 148,042,453,700 122,974,724,875 96,568,982,262 II.비유동부채 40,560,545,744 40,087,886,187 37,244,423,012 부채총계 188,602,999,444 163,062,611,062 133,813,405,274 Ⅰ.자본금 7,429,078,500 7,429,078,500 7,286,147,500 Ⅱ.자본잉여금 54,246,219,078 54,246,219,078 53,013,623,186 Ⅲ.자본조정 (6,424,586,403) (6,424,586,403) (6,424,586,403) Ⅳ.기타포괄손익누계액 8,136,687,314 8,136,687,314 4,160,046,097 Ⅴ.이익잉여금 51,427,472,256 33,442,559,751 31,515,267,824 자본총계 114,814,870,745 96,829,958,240 89,550,498,204 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 386,626,108,882 297,712,843,205 247,394,020,212 영업이익(손실) 33,243,532,932 7,329,166,795 4,931,142,298 당기순이익(손실) 21,768,879,520 6,147,692,651 136,261,378 기본주당순이익(손실) 1,509 433 10 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 25 기 2021.12.31 현재 제 24 기 2020.12.31 현재 제 23 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 자산 유동자산 230,105,177,582 176,054,273,098 137,738,029,673 현금및현금성자산 37,158,137,578 44,889,185,967 33,049,842,715 정부보조금 (488,530) (488,530) (488,530) 단기금융상품 3,983,732,242 3,581,643,600 7,336,700,000 매출채권 및 기타유동채권 93,407,321,202 73,491,362,190 50,565,543,297 기타유동자산 5,087,812,922 11,076,509,272 3,344,707,191 재고자산 90,387,361,032 43,016,060,599 43,441,725,000 파생상품자산 81,301,136 비유동자산 192,511,743,416 192,508,192,804 156,350,064,522 장기금융상품 27,550,000 1,500,000 1,500,000 당기손익-공정가치금융자산 6,772,301,229 5,196,996,908 3,277,796,267 장기매출채권 및 기타채권 2,443,275,846 2,247,117,815 1,581,286,323 투자부동산 3,767,000,000 3,767,000,000 3,482,682,462 유형자산 145,657,991,801 149,597,424,037 117,662,239,489 사용권자산 4,444,771,514 3,623,756,663 3,090,837,101 무형자산 25,614,856,634 20,473,771,682 20,048,822,967 이연법인세자산 3,783,996,392 7,600,625,699 7,204,899,913 자산총계 422,616,920,998 368,562,465,902 294,088,094,195 부채 유동부채 228,026,356,176 188,030,003,482 146,906,513,447 매입채무 및 기타유동채무 65,786,024,910 62,226,975,757 51,544,305,928 단기차입금 142,499,328,535 115,171,243,159 84,004,912,471 유동리스부채 1,592,335,018 1,703,808,322 972,230,274 유동성장기부채 2,459,895,843 7,046,007,921 7,430,788,253 전환증권 7,926,501,530 기타유동부채 1,600,748,922 844,855,207 944,994,301 파생상품부채 3,117,455,034 632,562,679 168,512,221 당기법인세부채 3,044,066,384 404,550,437 1,840,769,999 비유동부채 49,394,501,149 62,335,039,825 47,824,466,533 장기차입금 45,240,894,419 58,258,740,782 38,368,483,313 비유동리스부채 1,342,997,949 502,699,175 644,958,329 기타비유동금융부채 236,175,246 197,327,669 4,874,272,822 확정급여채무 2,574,433,535 3,376,272,199 2,657,889,951 전환증권 1,278,862,118 부채총계 277,420,857,325 250,365,043,307 194,730,979,980 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 140,154,818,859 113,208,423,613 96,445,677,817 자본금 7,429,078,500 7,429,078,500 7,286,147,500 자본잉여금 54,030,052,475 54,030,052,475 53,013,623,186 자본조정 (7,404,476,222) (7,404,476,221) (7,404,476,221) 기타포괄손익누계액 9,142,906,600 6,885,189,876 4,184,970,935 이익잉여금(결손금) 76,957,257,506 52,268,578,983 39,365,412,417 비지배지분 5,041,244,814 4,988,998,982 2,911,436,398 자본총계 145,196,063,673 118,197,422,595 99,357,114,215 자본과부채총계 422,616,920,998 368,562,465,902 294,088,094,195 연결 포괄손익계산서 제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 24 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 23 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 수익(매출액) 563,381,507,703 530,023,683,939 403,474,312,388 매출원가 459,185,686,159 451,657,579,037 334,649,171,940 매출총이익 104,195,821,544 78,366,104,902 68,825,140,448 판매비와관리비 65,653,522,097 56,275,421,645 42,506,531,723 영업이익(손실) 38,542,299,447 22,090,683,257 26,318,608,725 금융수익 5,745,579,830 5,622,039,364 4,233,186,523 금융비용 9,980,631,754 9,767,845,418 12,203,957,278 기타수익 8,482,832,658 13,699,606,371 4,334,676,590 기타비용 8,531,361,549 12,078,902,815 3,004,047,172 법인세비용차감전순이익(손실) 34,258,718,632 19,565,580,759 19,678,467,388 법인세비용 5,729,315,964 1,572,037,346 3,089,355,779 당기순이익(손실) 28,529,402,668 17,993,543,413 16,589,111,609 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 28,503,912,585 17,025,934,535 16,158,736,032 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 25,490,083 967,608,878 430,375,577 기타포괄손익 2,083,551,143 2,135,314,623 (1,067,167,818) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (210,264,292) 3,470,377,513 (1,201,984,511) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (210,264,292) (506,263,704) (1,217,584,511) 매도가능증권 평가손익 15,600,000 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 3,976,641,217 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 2,293,815,435 (1,335,062,890) 134,816,693 해외사업환산손익 2,293,815,435 (1,335,062,890) 134,816,693 총포괄손익 30,612,953,811 20,128,858,036 15,521,943,791 총 포괄손익의 귀속 지배기업 소유지분 30,240,025,471 19,098,355,923 15,102,204,159 비지배지분 372,928,340 1,030,502,113 419,739,632 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,975 1,200 1,235 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,922 1,200 1,132 연결 자본변동표 제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 24 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 23 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 6,859,618,000 49,062,468,686 (6,424,586,403) 4,081,611,387 24,623,655,036 78,202,766,706 544,451,948 78,747,218,654 당기순이익(손실) 16,158,736,032 16,158,736,032 430,375,577 16,589,111,609 확정급여제도의 재측정요소 (1,217,584,511) (1,217,584,511) (1,217,584,511) 해외사업환산손익 145,452,638 145,452,638 (10,635,945) 134,816,693 자산재평가이익 전환사채의 감소 426,529,500 3,951,154,500 4,377,684,000 4,377,684,000 기타포괄손익 15,600,000 (31,000,000) (15,400,000) (15,400,000) 현금배당 (220,087,564) (220,087,564) (220,087,564) 연결대상범위의 변동 (57,693,090) 51,693,424 (5,999,666) 199,494,200 193,494,534 연결실체내 자본거래 (979,889,818) (979,889,818) 1,747,750,618 767,860,800 2019.12.31 (기말자본) 7,286,147,500 53,013,623,186 (7,404,476,221) 4,184,970,935 39,365,412,417 96,445,677,817 2,911,436,398 99,357,114,215 2020.01.01 (기초자본) 7,286,147,500 53,013,623,186 (7,404,476,221) 4,184,970,935 39,365,412,417 96,445,677,817 2,911,436,397 99,357,114,215 당기순이익(손실) 17,025,934,535 17,025,934,535 967,608,878 17,993,543,413 확정급여제도의 재측정요소 (506,263,704) (506,263,704) (17,529,317) (523,793,021) 해외사업환산손익 (1,276,422,276) (1,276,422,276) (17,115,525) (1,293,537,801) 자산재평가이익 3,976,641,217 483,351,201 4,459,992,418 4,459,992,418 전환사채의 감소 142,931,000 1,232,595,892 1,375,526,892 1,375,526,892 기타포괄손익 현금배당 (4,243,014,000) (4,243,014,000) (4,243,014,000) 연결대상범위의 변동 143,158,534 143,158,534 927,926,146 1,071,084,680 연결실체내 자본거래 (216,166,603) (216,166,603) 216,672,403 505,800 2020.12.31 (기말자본) 7,429,078,500 54,030,052,475 (7,404,476,221) 6,885,189,876 52,268,578,983 113,208,423,613 4,988,998,982 118,197,422,595 2021.01.01 (기초자본) 7,429,078,500 54,030,052,475 (7,404,476,221) 6,885,189,876 52,268,578,983 113,208,423,613 4,988,998,982 118,197,422,595 당기순이익(손실) 28,503,912,585 28,503,912,585 25,490,083 28,529,402,668 확정급여제도의 재측정요소 (207,923,563) (207,923,563) (9,342,961) (217,266,524) 해외사업환산손익 2,257,716,725 2,257,716,725 36,098,709 2,293,815,434 자산재평가이익 전환사채의 감소 기타포괄손익 현금배당 (3,607,310,500) (3,607,310,500) (3,607,310,500) 연결대상범위의 변동 연결실체내 자본거래 2021.12.31 (기말자본) 7,429,078,500 54,030,052,475 (7,404,476,221) 9,142,906,601 76,957,257,505 140,154,818,860 5,041,244,813 145,196,063,673 연결 현금흐름표 제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 24 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 23 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 영업활동현금흐름 5,939,490,829 12,346,245,259 54,453,021,562 당기순이익(손실) 28,529,402,668 17,993,543,414 16,589,111,609 손익조정 43,845,379,227 32,664,817,081 26,817,209,773 운전자본의 증감 (61,148,002,861) (29,363,880,682) 17,405,063,087 이자수취(영업) 730,133,223 799,888,847 488,480,063 이자지급(영업) (5,570,960,811) (5,734,644,383) (5,856,504,243) 법인세납부(환급) (446,460,617) (4,013,479,018) (990,338,727) 투자활동현금흐름 (38,741,862,467) (38,712,252,761) (46,062,772,608) 단기금융상품의 감소 3,081,643,600 7,336,700,000 6,600,000,000 단기금융상품의 증가 (3,458,782,839) (3,561,643,600) (5,600,000,000) 장기금융상품의 증가 (24,950,000) (1,736,700,000) 공정가치금융자산의 증가 (1,501,534,444) (1,881,580,304) (1,581,677,304) 공정가치금융자산의 감소 39,000,000 단기대여금의 감소 17,957,654,630 11,990,628,034 3,778,708,000 단기대여금의 증가 (35,100,560,000) 1,822,000,000 (3,723,243,220) 장기대여금의 감소 614,912,240 2,166,666 69,124,365 장기대여금의 증가 (4,301,934,841) (150,000,000) 유형자산의 처분 2,274,255,454 1,320,553,650 1,330,555,810 유형자산의 취득 (22,447,425,253) (50,596,973,307) (30,671,758,034) 투자부동산의 처분 2,048,000,000 무형자산의 처분 755,181,818 12,272,000 409,999,999 무형자산의 취득 (931,091,831) (1,554,491,679) (14,528,764,071) 보증금의 감소 (90,685,804) (509,093,973) (40,544,487) 정부보조금의 수령 129,519,962 연결범위변동으로 인한 효과 (838,855,407) (257,473,666) 재무활동현금흐름 23,172,374,842 39,133,178,717 13,820,237,956 단기차입금의 증가 36,775,933,449 23,195,832,908 (4,130,035,227) 전환증권의 발행 24,986,785,834 전환증권의 상환 (14,771,664,267) 장기차입금의 증가 3,390,362,000 29,720,917,314 27,933,518,211 유동성장기부채의 상환 (6,607,761,088) (7,458,587,745) (9,424,224,967) 장기차입금의 상환 (15,345,443,283) (736,000,000) (246,000,000) 리스부채의 상환 (1,648,527,303) (1,345,969,760) (872,932,497) 현금배당 (3,607,310,500) (4,243,014,000) (220,087,564) 종속기업 지분변동 780,000,000 외화환산으로 인한 현금변동 243,107,901 (170,724,761) (12,102,104) 현금 및 현금성자산의 순증가 (9,386,888,895) 12,596,446,454 22,198,384,806 환율차이 등으로 인한 변동 1,655,840,506 (757,103,202) 83,891,834 기초의 현금및현금성자산 44,889,185,967 33,049,842,715 10,767,566,075 기말의 현금및현금성자산 37,158,137,578 44,889,185,967 33,049,842,715 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 켐트로닉스 ("지배기업")는 1997년 4월 1일 설립되어, 전자제품 부품 및 화공약품 제조ㆍ판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 세종특별자치시 전동면 배일길에 위치하고 있으며, 경기도 용인시 남사면과 경기도 광주시 오포면에 전자제품 제조시설과 경기도 평택시 포승읍과 세종특별자치시 전동면 배일길에 화학제품 제조시설을 갖추고 있고 경기도 성남시 분당구에 연구소와 관리사무소를 두고 있습니다. 지배기업은 세종사업장의 OLED식각(Thin Glass) 라인을 증설하여 2013년 7월부터 본격적으로 생산 가동하고 있습니다. 지배기업은 2007년 1월 17일 한국거래소 코스닥시장본부에 상장하였습니다. 설립당시 지배기업의 자본금은 50,000천원이며, 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재지배기업의 자본금은 7,429,079천원입니다.당기말 현재 주요 주주 현황은 아래와 같습니다. 주주명 보통주(주) 지분율(%) 대표이사(김보균) 1,984,441 13.36% 특수관계자 2,197,771 14.79% 자기주식 428,915 2.89% 기타 10,247,030 68.97% 합 계 14,858,157 100% 2021년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. ① 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 영업소재지 당기말 전기말 결산월 지분율(%) 지분율(%) 천진협진전자유한공사 전자제품판매 중 국 100.00 100.00 12월 CHEMTRONICS USA 전자제품판매 미 국 100.00 100.00 12월 CHEMTRONICS Slovakia a.s 전자제품판매 슬로바키아 100.00 100.00 12월 (주)에이치에스솔라 태양광발전 대한민국 80.00 80.00 12월 CHEMTROVINA 전자제품판매 베트남 100.00 100.00 12월 (주)위츠 전자제품판매 대한민국 72.20 72.20 12월 (주)넥스비 솔루션개발 및 판매 대한민국 76.24 76.24 12월 한편, 당기말 현재 종속기업이 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 모회사 회사명 주요영업활동 소재지 당기말 전기말 결산월 지분율(%) 지분율(%) 천진협진전자유한공사 천진협진전선유한공사 전자제품 판매 중국 100.00 100.00 12월 (주)위츠 WITS VINA Co., Ltd 전자제품 판매 베트남 100.00 100.00 12월 (주)넥스비 (주)비욘드아이 전자제품 판매 대한민국 100.00 100.00 12월 (주)넥스비 (주)팜비젼(*1) 전자제품 판매 대한민국 - 100.00 12월 (주)비욘드아이 KSS IMAGENEXT YANTAI 전자제품 판매 중국 100.00 100.00 12월 (주)비욘드아이 (주)오토뷰네트웍스(*2) 전자제품 판매 대한민국 100.00 - 12월 (*1) 당기중 (주)비욘드아이와 합병하였습니다(*2) 당기중 신규 설립되었습니다 ② 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 천진협진전자유한공사 28,109,661 29,904,947 (1,795,286) 20,476,365 (1,728,897) CHEMTRONICS USA 3,736,656 2,030,292 1,706,364 20,033,049 (19,272) CHEMTRONICS Slovakia a.s 1,875,120 2,050,610 (175,491) 17,353,290 831,146 (주)에이치에스솔라 2,181,641 44,452 2,137,189 855,698 288,229 (주)팜비젼 - - - 304,967 (179,234) (주)위츠 37,877,599 23,545,847 14,331,752 53,107,039 1,368,231 (주)넥스비 8,547,561 5,866,427 2,681,134 75,206 (179,645) (주)오토뷰네트웍스 1,286,576 1,520,851 (234,275) 998,549 (334,275) (주)비욘드아이 15,653,124 9,500,826 6,152,298 17,371,244 (703,290) KSS IMAGENEXT YANTAI 489,913 171,179 318,734 - (22,472) 천진협진전선유한공사 360,479 55,957 304,522 133,623 (665,480) CHEMTROVINA 99,073,813 72,843,218 26,230,595 107,357,140 4,917,091 (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 천진협진전자유한공사 20,494,654 20,693,994 (199,340) 17,252,460 984,986 CHEMTRONICS USA 3,705,395 2,121,047 1,584,348 28,887,065 545,892 CHEMTRONICS Slovakia a.s 4,687,655 5,686,657 (999,002) 27,350,521 998,279 (주)에이치에스솔라 1,889,954 40,994 1,848,960 854,537 264,640 (주)팜비젼 1,010,097 682,207 327,890 3,861,607 299,122 (주)위츠 35,559,367 22,662,726 12,896,641 72,725,809 3,649,309 (주)넥스비 8,596,677 5,735,898 2,860,778 23,471 (60,220) (주)비욘드아이 10,175,877 3,461,943 6,713,934 5,351,683 (594,305) KSS IMAGENEXT YANTAI 306,853 - 306,853 883,241 272,778 천진협진전선유한공사 914,050 88,248 825,802 502,016 (49,015) CHEMTROVINA 95,315,115 76,396,754 18,918,361 192,417,502 3,955,759 ③ 당기와 전기 중 연결대상 종속기업의 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 환율변동효과 기초 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 천진협진전자(유) 996,473 (379,111) (780,048) (162,685) 320,628 2,167,271 2,325,214 Chemtronics USA 65,167 - - 65,167 18,612 181,586 265,365 Chemtronics Slovakia a.s (47,823) - - (47,823) 12,459 508,998 473,633 (주)에이치에스솔라 741,593 - - 741,593 - 136,144 877,736 (주)팜비젼 (262,290) (256,915) - (519,205) - 519,205 - (주)위츠 (7,237,772) (614,498) 5,790,048 (2,062,222) 119,188 4,202,021 2,258,987 (주)넥스비 (123,535) 34,415 102,580 13,460 - 1,390 14,850 오토뷰네트웍스 (226,155) (48,355) 327,840 53,330 - - 53,330 (주)비욘드아이 (5,427,674) (1,375,559) 3,751,192 (3,052,041) - 5,619,041 2,567,000 KSS IMAGENEXT YANTAI (46,901) - - (46,901) 28,155 263,756 245,010 천진협진전선(유) (24,706) - - (24,706) 41,201 126,089 142,583 Chemtrovina 3,476,339 (4,723,836) (3,747,137) (4,994,634) 1,115,598 12,761,998 8,882,963 (단위: 천원) 회사명 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 환율변동 효과 기초 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 천진협진전자(유) 691,753 (448,387) (1,206,443) (963,077) 66,850 3,063,498 2,167,271 Chemtronics USA (98,611) - - (98,611) (9,790) 289,987 181,586 Chemtronics Slovakia a.s (362,374) - - (362,374) 26,851 844,521 508,998 (주)에이치에스솔라 719,201 - (736,000) (16,799) - 152,943 136,144 (주)팜비젼 238,365 - (200,000) 38,365 - 480,840 519,205 (주)위츠(*) (6,362,551) (2,739,091) 5,106,719 (3,994,923) (55,940) 8,252,884 4,202,021 (주)넥스비 (177,822) (7,550,788) 7,730,000 1,390 - - 1,390 (주)비욘드아이 (278,204) 5,982,257 (85,012) 5,619,041 - - 5,619,041 KSS IMAGENEXT YANTAI 269,948 - - 269,948 (6,192) - 263,756 천진협진전선(유) (60,090) - - (60,090) 3,804 182,374 126,089 Chemtrovina 232,245 (18,320,723) 17,892,599 (195,880) (782,686) 13,740,564 12,761,998 2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 아래에서 별도로 설명하는 것을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 회계정책 변경의 내용 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 1) 연결실체가 채택 한 개정 기준서 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’(개정): 이자율지표 개혁 개정사항은 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 또한, 리스료 사전기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인하는 내용을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’(개정): 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리 할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리 하는 방식과 일관되게 회계처리 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’(개정): ‘개념체계’에 대한 참조 개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도의 사업결합에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각 개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’(개정): 손실부담계약의 계약이행원가 개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의 개정사항은 ‘회계추정의 변경’에 대한 정의를 삭제하고 ‘회계추정치’에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 ‘거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다’는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 7) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체 기준서 제1117호 ‘보험계약’은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 8) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정 (2) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 투자부동산 및 유형자산(토지) - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화 연결실체의 재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.- 매출채권및기타채권의 회수가능성- 이연법인세자산의 측정- 확정급여채무의 측정- 충당부채와 우발부채- 비금융자산의 손상 3. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을적용하여 작성되었습니다. (1) 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 35에서 기술한 대로 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. (2) 연결① 종속기업 종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. ② 내부거래제거 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. ③ 비지배지분 비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. (3) 현금 및 현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (4) 재고자산 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 금융자산 가. 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.나. 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.2) 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 포괄손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 다. 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.라. 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.마. 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (6) 유형자산 토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 선택하고 있으며 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 토지의 분류에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건 물 15,30년 차량운반구 5년 구축물 10,15년 집기비품 5년 기계장치 3~8년 연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 개발비 5년 소프트웨어 5년 산업재산권 7년, 10년 시설이용권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (8) 정부보조금 연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이있을 경우에만 정부보조금을 인식합니다. 자산관련 정부보조금(공정가치로 측정되는비화폐성 보조금 포함)은 재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 차감된 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각액을 감소시키는 방식으로 보조금을 수익으로 인식합니다. 수익관련 보조금은 포괄손익계산서에 정부보조금수익(기타수익)으로 인식합니다. (9) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (10) 리스 연결실체는 특정 계약이 개시하는 시점에 리스계약인지 여부를 판단합니다. 운용리스계약은 재무상태표에 사용권자산 및 리스부채로 인식되며, 금융리스계약은 유형자산 및 기타유동 및 기타비유동부채로 인식됩니다. 사용권자산은 리스기간중의 기초자산에 대한 연결실체의 사용권리를 표시하며, 리스부채는 리스계약에 따른 리스료 지급의무를 표시합니다. 사용권자산 및 부채는 계약 개시시점에 리스기간동안의 리스료 지급액의 현재가치로 인식됩니다. 연결실체의대부분의 리스계약은 암묵적인 할인율을 명시하고 있지 않으므로, 연결실체는 리스료지급액의 현재가치를 구함에 있어서 리스개시시점에 활용가능한 정보에 따라 연결실체의 증분차입이자율을 이용합니다. 연결실체의 일부 리스계약에는 리스부분 및 비리스부분을 포함하고 있으며, 이들은별도로 회계처리됩니다. 일부의 장비 리스계약(차량 등)에서는 리스부분과 비리스부분을 하나로 회계처리합니다. 추가적으로, 일부 장비 리스계약에 대해서 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 효과적으로 회계처리하기 위하여 포트폴리오접근법을 적용합니다. 한편, 사용권자산은 리스기간과 해당 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. ① 사용권자산 연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 해당 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. 리스기간 종료시점에 연결실체에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결실체가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. ② 리스부채 리스 개시일에, 연결실체는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. ③ 단기리스와 소액 기초자산 리스 연결실체는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을적용합니다. 또한 연결실체는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. (11) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할수 없습니다. (12) 금융부채 ① 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.6 금융자산의 내용을 적용 하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (13) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (14) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우, 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 외화거래 개별 기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 자기 지분상품을 재 취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 수익 수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며, 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로표시하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. ① 재화의 판매 연결실체는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 임대수익 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 임대수익은 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. (18) 금융수익과 비용 금융수익은 기타포괄손익-공정가치금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적 차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적 차이에 대해서는 연결실체가 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적 차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적 차이가 사용될수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (20) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채 등 모든 희석효과가 있는잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(21) 자본관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. (22) 재무제표의 승인 연결실체의 당기 재무제표는 2022년 2월 23일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.(23) 현금흐름표 연결실체는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다. 4. 사용이 제한된 예금 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,미달러) 구 분 내 역 당기말 전기말 단기금융상품 차입금 담보 USD 1,615,000 USD 1,615,000 단기금융상품 외상매입 담보 1,600,000 1,600,000 단기금융상품 질권설정(비욘드아이) - 200,000 보통예금 단기차입금 담보(켐트로비나) 463,784 1,310,597 장기금융상품 당좌개설보증금 1,500 1,500 합 계 2,065,284 3,112,097 USD 1,615,000 USD 1,615,000 5. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 92,873,137 74,600,117 대손충당금 (2,747,282) (2,327,373) 미수금 2,746,632 1,049,474 대손충당금 (45,347) (28,720) 미수수익 64,180 171,760 단기대여금 516,000 26,103 소계 93,407,320 73,491,361 장기대여금 280,160 890,072 보증금 1,609,938 1,351,593 장기선급비용 553,178 5,453 소계 2,443,276 2,247,118 합계 95,850,596 75,738,479 연결실체의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당기말과 전기말 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 미수금 합계 매출채권 미수금 합계 기초금액 2,327,373 28,720 2,356,093 2,113,756 28,720 2,142,476 손상차손인식 419,909 16,627 436,536 566,493 - 566,493 손상차손환입 - - - (400,926) - (400,926) 채권제각 - - - - - - 연결범위변동 - - - 48,050 - 48,050 기말금액 2,747,282 45,347 2,792,629 2,327,373 28,720 2,356,093 (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 6개월 이내 89,878,045 72,416,941 6개월초과 1년이내 662,715 818,927 1년 초과 2,332,377 1,364,249 합 계 92,873,136 74,600,117 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 6. 범주별 금융자산 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 재무제표상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 37,158,138 - 37,158,138 단기금융상품 3,983,732 - 3,983,732 매출채권및기타채권 93,407,321 - 93,407,321 장기금융상품 27,550 - 27,550 당기손익-공정가치금융자산 - 6,772,301 6,772,301 기타채권(비유동) 2,443,276 - 2,443,276 합 계 137,020,017 6,772,301 143,792,318 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (단위:천원) 재무제표상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 44,889,186 - 44,889,186 단기금융상품 3,581,644 - 3,581,644 매출채권및기타채권 73,491,362 - 73,491,362 장기금융상품 1,500 - 1,500 당기손익-공정가치금융자산 - 5,196,997 5,196,997 기타채권(비유동) 2,247,118 - 2,247,118 합계 124,210,810 5,196,997 129,407,807 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 7. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 3,331,190 10,151,666 선급비용 1,043,456 742,188 당기법인세자산 713,167 182,655 합계 5,087,813 11,076,509 8. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 15,913,973 (5,216,204) 10,697,769 11,119,045 (4,371,048) 6,747,997 제 품 14,734,175 (3,027,671) 11,706,504 8,611,065 (2,024,467) 6,586,598 재공품 4,221,521 (656,279) 3,565,242 1,979,678 (391,393) 1,588,285 원재료 55,571,120 (5,464,014) 50,107,106 22,467,433 (3,738,426) 18,729,007 부재료 1,188,658 (134,500) 1,054,158 1,268,847 (86,959) 1,181,888 소모품 1,274,318 - 1,274,318 893,759 - 893,759 미착품 11,982,264 - 11,982,264 7,288,527 - 7,288,527 합 계 104,886,029 (14,498,668) 90,387,361 53,628,354 (10,612,293) 43,016,061 9. 공정가치금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 당기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 저축성보험 등 6,772,301 5,196,997 합 계 6,772,301 5,196,997 (2) 당기와 전기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초 5,196,996 3,277,796 취득 1,501,534 1,881,580 처분 (5,000) - 공정가치평가 78,771 37,620 기말 6,772,301 5,196,996 10. 기타채권 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장기대여금 280,160 890,072 장기선급비용 553,178 5,453 보증금 1,609,938 1,351,593 합계 2,443,276 2,247,118 11. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 3,767,000 - 3,767,000 3,767,000 - 3,767,000 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 상각 재평가 기말 토지 3,767,000 - - - - 3,767,000 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 상각 재평가(*) 기말 토지 2,906,926 - (1,207,388) - 2,067,462 3,767,000 건물 575,757 - (572,146) (3,611) - - 합계 3,482,683 - (1,779,534) (3,611) 2,067,462 3,767,000 (*) 연결실체는 전기 중 보유 중인 토지를 공정가치로 재평가하였으며 재평가로 인하여 장부가액이 증가된 경우 관련 재평가차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토 지 28,920,562 (1,000,000) - 27,920,562 건 물 54,523,403 - (17,188,014) 37,335,389 구축물 25,057,097 - (15,447,288) 9,609,809 발전설비 6,676,233 - (6,011,757) 664,476 기계장치 141,728,309 - (87,490,189) 54,238,120 차량운반구 1,390,661 - (902,199) 488,462 집기비품 24,546,511 (116,048) (16,161,382) 8,269,081 건설중인자산 7,132,091 - - 7,132,091 합 계 289,974,867 (1,116,048) (143,200,829) 145,657,990 (단위:천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토 지 29,101,894 (1,000,000) - 28,101,894 건 물 51,821,770 - (14,797,710) 37,024,060 구축물 24,640,728 - (13,902,200) 10,738,528 발전설비 6,676,233 - (5,571,125) 1,105,108 기계장치 134,358,763 - (77,258,079) 57,100,684 차량운반구 1,306,949 - (752,176) 554,773 집기비품 21,727,421 (54,705) (13,768,865) 7,903,851 건설중인자산 7,068,527 - - 7,068,527 합 계 276,702,285 (1,054,705) (126,050,155) 149,597,425 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출 포함) 본계정대체 처분액 감가상각비 연결범위변동 재평가(*) 환율조정 등 기말장부금액 토 지 28,101,894 - - (181,332) - - - - 27,920,562 건 물 37,024,060 65,000 160,000 - (1,792,544) - - 1,878,873 37,335,389 구축물 10,738,527 317,439 32,396 (35,639) (1,569,760) - - 126,846 9,609,809 발전설비 1,105,108 - - - (440,631) - - - 664,477 기계장치 57,100,684 3,148,871 6,448,794 (842,232) (14,314,741) - - 2,696,746 54,238,122 차량운반구 554,772 68,134 71,818 (13,391) (198,611) - - 5,740 488,462 집기비품 7,903,850 2,984,688 1,325,330 (204,474) (4,005,196) (954) - 265,837 8,269,081 건설중인자산 7,068,527 16,701,275 (16,404,015) (323,000) - - - 89,304 7,132,091 합 계 149,597,422 23,285,407 (8,365,677) (1,600,068) (22,321,483) (954) - 5,063,346 145,657,993 (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출 포함) 본계정대체 처분액 감가상각비 연결범위변동 재평가(*) 환율조정 등 기말장부금액 토 지 22,671,564 - - - - - 5,430,333 - 28,101,897 건 물 32,781,792 6,301,203 480,000 - (1,677,340) - - (861,596) 37,024,059 구축물 10,413,307 315,413 1,594,616 - (1,560,208) - - (24,601) 10,738,527 발전설비 1,545,739 - - - (440,631) - - - 1,105,108 기계장치 38,010,198 13,835,434 19,996,258 (536,565) (12,559,341) 248,073 - (1,893,373) 57,100,684 차량운반구 585,821 211,770 - (42,691) (222,875) 21,571 - 1,176 554,772 집기비품 6,914,305 4,641,216 1,256,635 (517,236) (4,284,544) 27,020 - (133,546) 7,903,850 건설중인자산 4,739,512 26,148,164 (23,823,117) - - - - 3,969 7,068,528 합 계 117,662,238 51,453,200 (495,608) (1,096,492) (20,744,939) 296,664 5,430,333 (2,907,971) 149,597,425 (*) 연결실체는 전기 중 보유 중인 토지를 공정가치로 재평가하였으며 재평가로 인하여 장부가액이 증가된 경우 관련 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 13. 리스 (1) 당기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각비 환율조정 기말 차량운반구 355,221 468,671 (31,216) (215,149) - 577,527 사무실 1,595,717 2,342,651 (249,508) (1,444,049) - 2,244,811 건물 311,361 - - (189,427) 33,053 154,987 토지사용권 1,361,459 - - (40,582) 146,570 1,467,447 합계 3,623,758 2,811,322 (280,724) (1,889,207) 179,623 4,444,772 (2) 당기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초장부가액 2,206,508 1,619,484 증가 2,531,468 1,611,636 감소 (183,917) - 지급 (1,648,527) (1,401,848) 이자비용 24,138 30,974 연결범위변동 - 346,262 환율변동 5,663 - 기말장부가액 2,935,333 2,206,508 (3) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 1,889,207 956,005 리스부채 이자비용 42,708 24,058 소액자산리스 관련비용 61,455 (4) 당기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 1년 이하 1,677,890 1,728,648 1년 초과 5년 이하 1,476,142 507,423 합 계 3,154,032 2,236,071 연결실체는 사무실과 차량 등을 리스하였으며 평균리스기간은 3년입니다. 연결실체는 일부 차량에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (5) 연결실체는 리스에 대하여 당기 중 1,649백만원(전기: 1,346백만원)의 현금유출이 있었습니다. 14. 정부보조금 연결실체는 당기와 전기중 V2X서비스 지원을 위한 WAVE, Cellular 통신기반 통합형 OBU 개발 등과 관련하여 한국산업기술평가관리원 등으로부터 정부보조금을 수령한 바 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당기 전기 기초미상계잔액 489 489 당기수령액 2,356,849 2,165,560 당기 경상개발비등 비용차감액 (2,356,849) (2,165,560) 기말미사용잔액 489 489 상기 이외 연결실체는 세종공장 토지 취득과 관련하여 전기 이전에 충청남도와 세종시로 부터 1,000,000천원을 지원받아 관련 토지계정의 차감항목으로 표시하였습니다. 15. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 개발비 2,173,070 3,311,079 소프트웨어 6,989,997 1,524,047 산업재산권 194,147 270,901 시설이용권 3,338,160 2,113,900 영업권 3,318,971 3,518,971 고객가치 2,285,884 2,723,158 기술가치 5,856,252 7,011,715 기타무형자산 1,458,375 - 합 계 25,614,856 20,473,771 (2) 당기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득 등 증가액 처분 등 감소액 상각액 연결범위변동 환율차이 기말장부금액 개발비 3,311,079 - - (1,138,009) - - 2,173,070 소프트웨어 1,524,047 6,141,450 (28,983) (694,103) - 47,586 6,989,997 산업재산권 270,901 14,388 - (91,142) - - 194,147 시설이용권 2,113,900 1,517,538 (299,305) (1,767) - 7,793 3,338,159 영업권 3,518,971 - (200,000) - - - 3,318,971 고객가치 2,723,158 - - (437,274) - - 2,285,884 기술가치 7,011,715 - - (1,155,462) - - 5,856,253 기타의무형자산 - 1,500,000 - (41,625) - - 1,458,375 합계 20,473,771 9,173,376 (528,288) (3,559,382) - 55,379 25,614,856 (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득 등 증가액 처분 등 감소액 상각액 연결범위변동 환율차이 기말장부금액 개발비 4,449,088 - - (1,138,009) - - 3,311,079 소프트웨어 644,175 1,143,096 - (342,828) 105,923 (26,319) 1,524,047 산업재산권 334,026 30,037 - (93,162) - - 270,901 시설이용권 1,578,503 536,550 - (1,702) - 549 2,113,900 영업권 3,518,971 - - - - - 3,518,971 고객가치 1,967,733 - - (437,274) 1,192,699 - 2,723,158 기술가치 7,539,975 - (26,609) (1,158,318) 656,666 - 7,011,714 합계 20,032,471 1,709,683 (26,609) (3,171,293) 1,955,288 (25,770) 20,473,770 (3) 보고기간 종료일 현재 주요한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 개발비 GBⅠ(V2X:자율주행차 쌍방향통신기기) 개발비 GBⅡ(SVM:360도 영상카메라 모듈) 상기 개발비는 프로젝트로 구분되며 개발단계에 진입한 직접비용을 개발비로 계상하고 있습니다. 해당 프로젝트의 최종 제품형태는 하드웨어와 소프트웨어의 결합제품이며 연결실체는 제품을 실제 생산하기 위한 시제품, 금형 등의 설계, 제작, 테스트 비용 등을 수행하는 단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 개발이전과 이후의 연구활동 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 비용 처리하고 있습니다.(4) 당기말 현재 연결실체의 개발비 장부금액 및 내용년수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 잔여상각기간 비고 GBⅠ(V2X개발) 878,709 17개월 (*1) GBⅡ(SVM개발) 1,294,361 30개월 (*2) 합계 2,173,070 (*1) 자율주행차에 탑재되어 차량간 정보를 주고 받을 수 있는 통신기기에 대한 개발비이며, 2018년 6월부터 상각을 개시하였습니다.(*2) 차량에 탑재되어 차량 주변에 사각지역이 없도록 360도 영상을 보여주면서 도로 운행과 주차 시 추돌을 예방하는 카메라 모듈에 관한 개발비이며, 2019년 7월부터 상각을 개시하였습니다 (5) 당기와 전기에 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액 당기와 전기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 판관비(경상연구개발비) 10,487,411 15,800,108 16. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,미달러,일엔,베트남동) 담보제공자산 담보설정금액 종류 차입/채무금액 담보권자 단기금융상품 1,600,000 채무담보 - 롯데케미칼 USD 1,615,000 대출담보 - 산업은행 건물,토지(평택)기계,구축물(평택) USD 3,100,000 유산스 USD 25,000,000 신한은행 USD 2,500,000 시설차입 33,900,000 산업은행 3,000,000 토지,건물(오산)토지(용인) JPY 920,000,000 토지,건물기계기구(연기/세종/평택 공통) 30,000,000 10,000,000 JPY 2,720,000,000 3,000,000 운영자금 30,400,000 5,000,000 12,000,000 특허권 1,680,000 건물(직원기숙사) 1,213,000 유산스 USD 9,000,000 신한은행 저축성보험 4건 3,960,000 운영자금 5,000,000 전자신용보증서(신용보증기금) USD 4,224,000 외화대출 USD 5,280,000 건물, 기계장치 VND 84,966,000,000 운영자금 USD 6,354,153 수출입은행 USD 1,776,528 기계장치, 예금 VND 35,000,000,000 운영자금 USD 2,810,768 HD Bank 기계장치 VND 163,655,000,000 운영자금 USD 6,496,322 Viettin Bank 예금, 기계장치 VND 51,754,281,476 운영자금 - MB Bank 기계장치, 예금 VND 50,000,000,000 운영자금 USD 2,143,684 VCB 합 계 71,453,000 69,300,000 USD 13,215,528 USD 57,084,927 JPY 3,640,000,000 - VND 385,375,281,476 - 17. 범주별 금융부채 당기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 기 전기 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 65,786,025 - 65,786,025 62,226,976 - 62,226,976 단기차입금 142,499,329 - 142,499,329 115,171,243 - 115,171,243 리스부채(유동) 1,592,335 - 1,592,335 1,703,808 - 1,703,808 유동성장기부채 2,459,896 - 2,459,896 7,046,008 - 7,046,008 전환증권(유동) 7,926,502 - 7,926,502 - - - 파생상품부채 - 3,117,455 3,117,455 - 632,563 632,563 장기차입금 45,240,894 - 45,240,894 58,258,741 - 58,258,741 리스부채(비유동) 1,342,998 - 1,342,998 502,699 - 502,699 합계 266,847,979 3,117,455 269,965,434 244,909,475 632,563 245,542,038 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 18. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 44,107,678 39,972,339 미지급금 20,555,806 19,629,531 미지급비용 1,590,480 1,744,175 예수금 (467,938) 880,931 합 계 65,786,026 62,226,976 19. 단기차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당기말 전기말 산업은행 등 USANCE 0.01~3.66% 39,773,983 21,948,950 산업은행 운영자금 2.65%~2.74% - 22,400,000 수출입은행 운영자금 2.50% - 22,500,000 신한은행 운영자금 3.12% 5,000,000 2,000,000 기업은행 운영자금 2.45% 2,000,000 2,000,000 우리은행 운영자금 3.07% 2,000,000 2,000,000 농협은행 운영자금 2.92% 4,500,000 5,000,000 산업은행 운영자금 2.44% 21,000,000 - 산업은행 운영자금 2.44% 1,400,000 - 산업은행 운영자금 2.37% 8,000,000 - 북경산업은행(중국) 시설자금 libor 3M+2.3% 1,900,061 1,743,036 한국수출입은행(중국) 운영자금 libor 3M+2.0% 2,383,227 2,729,082 한국수출입은행(베트남) 운영자금 libor 3M+2.0% 3,561,152 3,291,853 KEB하나은행 운영자금 2.47% 3,000,000 - 신한은행 운영자금 3.75% 1,000,000 - 산업은행 운영자금 2.25% 1,000,000 - 신한은행 인수금융 2.48% 3,500,000 3,500,000 KEB하나은행 운영자금 2.73% 1,000,000 - 개인 회생채권 - - 677,268 VCB 운영자금 3.2 2,544,205 2,301,636 Kexim Korea 운영자금 libor 3M+2.0% 8,901,285 8,220,128 HD Bank 운영자금 3.2~3.7 3,335,926 7,705,383 Viettin 운영자금 3.5 7,710,081 5,387,465 MB Bank 운영자금 3.8 18,989,408 1,766,442 합 계 142,499,328 115,171,243 20. 장기차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동성장기부채 비유동부채 유동성장기부채 비유동부채 원화장기차입금 1,590,000 32,310,000 2,986,660 33,098,000 외화장기차입금 869,896 12,930,894 4,059,348 25,160,741 합계 2,459,896 45,240,894 7,046,008 58,258,741 (2) 당기말 현재 장기차입금의 상환스케줄의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과3년 이하 3년 초과4년 이하 4년 초과5년 이하 5년 초과 합계 원화장기차입금 1,590,000 5,655,000 7,230,000 6,300,000 6,125,000 7,000,000 33,900,000 외화장기차입금 869,896 8,236,314 1,564,860 1,564,860 1,564,860 - 13,800,790 합계 2,459,896 13,891,314 8,794,860 7,864,860 7,689,860 7,000,000 47,700,790 21. 전환증권 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 전환증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전환증권(유동) 7,926,502 - (2) 당기말 현재 연결실체가 발행한 전환증권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제9회 전환사채 사채의 권면총액(원) 25,000,000,000 용 도 타법인 지분출자(㈜위츠) 발행일 2021.04.01 만기일 2026.04.01 액면이자율(%) - 보장수익율(%) - 원금상환방법 만기 일시상환 조기상환 청구권(Put Option) 발행일로부터 3년이 경과하는 날 및 이후 3개월 마다 전환사채의 행사가격 주당 26,482원 단, 일정조건시 행사가격 조정 신주인수권 행사에 따라 발행할 주식의 종류 보통주식 전환권 행사기간 2022년 04월 01일부터 2026년 03월 01일까지 당기말 액면가액(원) 10,000,000,000 당기말 잔액(원) 7,926,501,530 (*) 2021년 07월 01일 기준으로 전환사채의 행사가격이 주당 26,482원에서 25,107원으로 가격조정되었습니다.(*) 당기 중 사채발행 용도가 소멸됨에 따라 사채권자와 합의하여 만기전 15,000백만원을 취득하여 소각하였습니다. 22. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채: 선수금 1,600,749 838,601 예수금 - 6,254 합 계 1,600,749 844,855 기타비유동부채: 금융보증부채 10,529 19,346 복구충당부채 70,090 66,098 장기미지급금 111,884 111,884 장기미지급비용 43,672 - 합 계 236,175 197,328 23. 파생금융상품 (1) 당기와 전기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품자산(통화스왑) - 81,301 - 81,301 파생상품부채(통화스왑) 632,562 - (632,562) - 파생상품부채(전환권및상환권) - 3,117,455 - 3,117,455 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품부채(통화스왑) 168,512 464,050 - 632,562 (2) 당기와 전기중 파생상품의 평가손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가이익 평가손실 통화스왑(*1) 713,864 - 전환권-상환권 456,782 908,605 합 계 1,170,646 908,605 (단위:천원) 구분 평가이익 평가손실 통화스왑(*1) - 464,050 (*1) 당기말 연결실체는 환율변동에 따른 원금과 이자율 변동에 따른 위험회피 등의 목적으로 신한은행과 파생금융상품계약(통화스왑 1건)을 체결하고 있으며, 그 내역은 아래와 같습니다. (단위:천원, 미달러) 계약기간 지급명목금액 지급이자율 수취명목금액 수취이자율 이자정산주기 2019.07.11~2026.07.09 6,204,000 2.89% 고정금리 USD 5,280,000 3개월 Libor+1.95% 매1개월후취 24. 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 확정급여제도: 당기근무원가 3,303,991 2,391,304 이자원가 188,181 135,040 사외적립자산 기대수익 (192,414) (120,272) 합 계 3,299,758 2,406,072 (2) 당기와 전기중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초 확정급여채무 12,344,032 8,890,136 당기근무원가 3,303,991 2,608,706 이자원가 229,216 139,708 확정급여채무의 재측정요소 72,978 627,181 지급액 (1,667,059) (689,177) 연결범위변동 165,249 767,478 기말 확정급여채무 14,448,406 12,344,031 사외적립자산 (11,873,972) (8,967,665) 확정급여부채 2,574,434 3,376,366 (3) 당기와 전기중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초 장부금액 8,967,664 6,232,246 사외적립자산의 기대수익 198,987 121,503 사외적립자산의 재측정요소 (137,029) (44,716) 사용자의 기여금 3,902,898 3,186,341 지급액 (1,223,797) (559,747) 연결범위변동 165,249 32,037 기말 장부금액 11,873,972 8,967,664 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 등 11,873,972 8,967,664 (5) 당기와 전기에 확정급여제도의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 2.78% 2.16% 미래임금인상률 3.50% 3.50% 25. 우발채무 및 약정사항(1) 연결실체는 당기말 현재 매입거래와 관련하여 수표 1매(5억원)를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 당기말 현재 금융기관의 한도 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위:미달러, 천원) 금융기관 내 역 금 액 미사용 한도 금액 산업은행 기한부수입신용장 USD 25,000,000 USD 11,835,945 시설차입 33,900,000 - 운전자금 30,400,000 - 신한은행 기한부수입신용장 USD 9,000,000 USD 2,742,417 운전자금 USD 5,280,000 - 운전자금 5,000,000 - 내국신용장 USD 200,000 - 외담대발행한도 등 11,500,000 - 기업은행 기한부수입신용장 USD 8,000,000 USD 4,133,308 운전자금 2,000,000 - 수출입은행 수출성장자금 22,500,000 - 수협은행 기한부수입신용장 USD 3,000,000 USD 2,230,924 하나은행 기한부수입신용장 USD 5,000,000 USD 2,045,690 농협은행 운전자금 45,000,000 - 기한부수입신용장 USD 6,000,000 USD 2,123,266 우리은행 운전자금 2,000,000 - 기한부수입신용장 USD 3,000,000 USD 229,776 KD bank 운영자금 USD 16,000,000 USD 16,000,000 수출입은행(베트남) 운영자금 USD 6,354,153 USD 6,354,153 수출입은행 운영자금 USD 7,500,000 USD 7,500,000 HD bank 운영자금 USD 8,189,655 USD 2,810,768 VIEETIN BANK 운영자금 USD 5,000,000 USD 456,433 MB bank 운영자금 USD 5,000,000 - VCB 운영자금 USD 2,143,684 USD 2,143,684 합 계 152,300,000 - USD 114,667,492 USD 60,606,364 2 6. 자본금 등 (1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자본금 7,429,078 7,429,078 (2) 자본잉여금 ① 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 51,720,697 51,720,697 자기주식처분이익 358,997 210,341 기타자본잉여금 1,950,358 2,099,014 합 계 54,030,052 54,030,052 ② 당기와 전기중 지배기업의 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 전환권 행사 연결실체내 자본거래 기말 증가 감소 증가 감소 주식발행초과금 51,720,697 - - - - 51,720,697 자기주식처분이익 210,341 - - 148,656 - 358,997 기타자본잉여금 2,099,014 - - - 148,656 1,950,358 합계 54,030,052 - - 148,656 148,656 54,030,052 (단위:천원) 구 분 기초 전환권 행사 연결실체내 자본거래 기말 증가 감소 증가 감소 주식발행초과금(*1) 50,488,102 1,232,595 - - - 51,720,697 자기주식처분이익 210,341 - - - - 210,341 기타자본잉여금 2,315,180 - - - (216,166) 2,099,014 합계 53,013,623 1,232,595 - - (216,166) 54,030,052 (*1) 제8회 전환사채 미행사분이 2020년 10월 28일에 전량 행사, 소멸되어 주식발행초과금으로 대체되었습니다. (3) 자본조정 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본조정은 전액 자기주식이며 당기와 전기 중 변동내역은 없습니다. (4) 기타포괄손익누계액 ① 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 해외사업환산손익 1,006,219 (1,251,497) 재평가잉여금 8,136,687 8,136,687 합 계 9,142,906 6,885,190 ② 당기와 전기 중 연결실체의 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 해외사업환산손익 (1,251,497) 2,257,716 1,006,219 자산재평가이익 8,136,687 - 8,136,687 합 계 6,885,190 2,257,716 9,142,906 (단위:천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 해외사업환산손익 24,925 (1,276,422) (1,251,497) 자산재평가이익 4,160,046 3,976,641 8,136,687 합 계 4,184,971 2,700,219 6,885,190 한편, 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 27. 이익잉여금과 배당금(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 1,894,614 1,533,883 이익준비금 1,894,614 1,533,883 임의적립금 8,311 8,311 기업합리화적립금 8,311 8,311 미처분이익잉여금 75,054,332 50,726,385 합 계 76,957,257 52,268,579 (2) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 지배기업은 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으며, 관련 법규의 폐지로 인하여 동 적립금은 임의적립금으로 취급됩니다. (4) 당기 사업연도와 관련하여 지급될 지배기업의 배당금내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 14,858,157 14,429,242 300 4,328,773 28. 판매비와 관리비 당기와 전기중 연결실체의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 19,291,206 14,813,159 상여 4,561,167 1,269,539 퇴직급여 2,219,567 1,512,482 복리후생비 3,231,357 1,955,756 접대비 580,790 427,136 감가상각비 3,789,169 3,327,912 무형자산상각비 2,886,647 1,486,720 세금과공과 863,774 604,581 경상연구개발비 10,487,411 15,800,108 대손상각비 420,584 444,670 차량유지비 477,493 431,323 수선비 299,334 330,900 여비교통비 398,054 228,554 운반비 4,647,240 3,530,408 보험료 548,052 333,682 소모품비 2,468,293 1,804,666 보관료 1,497,587 1,569,382 지급수수료 5,579,733 4,881,947 기타 1,406,064 1,522,497 합계 65,653,522 56,275,422 29. 비용의 성격별 분류 당기와 전기중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (85,440,971) (56,613,037) 원재료 및 상품매입액 430,228,664 412,690,875 종업원급여 51,508,208 41,069,001 감가상각비 및 무형자산상각 25,044,454 22,700,077 운반비 6,166,489 5,133,235 소모품비 13,369,578 11,337,600 지급수수료 34,165,024 31,498,551 외주가공비 2,590,902 937,727 기타비용 47,206,860 39,178,971 합계 524,839,208 507,933,000 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 490,524 543,673 외환차익 1,721,902 28,379 외화환산이익 2,275,088 1,721,147 당기손익-공정가치금융자산평가이익 87,419 3,274,569 파생상품거래이익 - 54,272 파생상품평가이익 1,170,646 - 합계 5,745,579 5,622,040 (2) 당기와 전기 중 연결실체의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 5,576,669 5,804,052 외환차손 1,202,959 1,514,492 외화환산손실 2,073,192 1,950,532 당기손익-공정가치금융자산평가손실 8,649 16,652 파생상품거래손실 49,728 464,050 파생상품평가손실 908,605 18,067 금융보증비용 10,524 - 사채상환손실 150,305 - 합계 9,980,631 9,767,845 (3) 당기와 전기중 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는부채 합계 이자수익 490,524 - - 490,524 외환차익 - - 1,721,902 1,721,902 외화환산이익 128,393 - 2,146,696 2,275,089 파생상품평가이익 1,170,646 - - 1,170,646 공정가치금융자산평가이익 - 87,419 - 87,419 이자비용 - - (5,576,669) (5,576,669) 외환차손 (175,454) - (1,027,506) (1,202,960) 외화환산손실 (106,927) - (1,966,265) (2,073,192) 공정가치금융자산평가손실 - (8,649) - (8,649) 금융보증비용 - - (10,524) (10,524) 사채상환손실 - (150,305) - (150,305) 파생상품거래손실 - (908,605) - (908,605) 파생상품평가손실 - (49,728) - (49,728) 합계 1,507,182 (1,029,868) (4,712,366) (4,235,052) (단위:천원) 계정과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는부채 합계 이자수익 543,673 - - 543,673 외환차익 2,405 - 1,718,742 1,721,147 외화환산이익 13,249 - 3,261,319 3,274,568 파생상품거래이익 - 28,379 - 28,379 공정가치금융자산평가이익 - 54,272 - 54,272 이자비용 - - (5,804,052) (5,804,052) 외환차손 (136,134) - (1,378,358) (1,514,492) 외화환산손실 (616,362) - (1,334,169) (1,950,531) 공정가치금융자산평가손실 - (16,652) - (16,652) 파생상품거래손실 - (464,050) - (464,050) 파생상품평가손실 - (18,067) - (18,067) 합 계 (193,169) (416,118) (3,536,518) (4,145,805) 31. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기 중 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 4,972,264 7,074,736 외화환산이익 1,804,765 1,388,332 유형자산처분이익 238,528 40,354 무형자산처분이익 418,877 - 수입수수료 8,008 210,466 투자자산처분이익 - 1,201,986 투자부동산평가이익 - 2,037,002 잡이익 1,040,391 1,746,729 합 계 8,482,833 13,699,605 (2) 당기와 전기 중 연결실체의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 5,360,863 4,848,592 외화환산손실 1,048,957 3,560,859 기부금 50,381 35,100 유형자산처분손실 95,611 53,070 재고자산처분손실 660,631 2,414,162 무형자산손상차손 200,000 - 기타의대손상각비 16,627 834 잡손실 1,098,292 1,166,285 합 계 8,531,362 12,078,902 32. 법인세비용 (1) 당기와 전기중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 법인세부담액 3,231,702 1,949,847 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) 1,726,875 (2,101,190) 세액공제 등으로 인한 이연법인세 자산변동액(주2) 2,053,776 1,705,464 자본에 직접 반영된 법인세비용 (주3) (288,079) (735,724) 법인세추납액(환급액) (324,376) 245,501 기타 (670,582) 508,139 법인세비용(수익) 5,729,316 1,572,037 (주1) 일시적차이로 인한 법인세 변동액 (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 당기말 현재 이연법인세 자산 1,782,918 3,616,504 전기말 현재 이연법인세 자산 3,403,082 1,515,314 일시적 차이로 인한 법인세 변동액 1,726,875 2,101,190 (주2)세액공제 등으로 인한 법인세자산 변동액 (단위:천원) 내 역 당해연도 증감액 법인세자산효과 기초잔액 조 정 증 가 감 소 기말잔액(*) 당 기 전 기 증 감 이월세액공제 3,682,268 - - 1,751,922 1,930,346 1,930,346 2,072,029 (141,683) 이월결손금 8,691,330 39,236 8,730,566 - - 1,912,093 (1,912,093) 합 계 12,373,598 39,236 - 10,482,488 1,930,346 1,930,346 3,984,122 (2,053,776) (주3) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 확정급여부채 재측정요소 (133,570) 29,385 (510,483) 112,306 토지재평가잉여금 - - 5,430,330 (1,194,673) 해외사업환산손익 1,443,020 (317,464) (1,575,649) 346,643 합 계 1,309,450 (288,079) 3,344,198 (735,724) (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 34,258,719 19,565,581 적용세율에 따른 세부담액 7,514,918 3,834,287 조정사항 (1,785,602) 1,572,037 비과세수익 및 비공제비용 1,128,703 642,340 일시적차이 변동액 239,450 (2,132,035) 공제감면 등 변동액 (2,053,776) 1,705,464 법인세 추납액(환급액) (324,376) 245,501 기타 세율차이 등 (775,603) 1,110,767 법인세비용 5,729,316 1,572,037 유효세율 16.72% 7.47% (3) 당기와 전기의 주요 누적 일시적 차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다. 계정과목 누적 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 일시적 차이로 인한 이연법인세 미수이자 (41,235) (329,537) (370,772) (9,072) (72,498) (81,570) 퇴직급여충당금 11,051,462 1,612,845 12,664,307 2,431,322 354,826 2,786,148 퇴직연금 (8,517,252) (2,776,943) (11,294,195) (1,873,796) (610,928) (2,484,724) 미확정연차수당 476,285 96,781 573,066 104,783 21,292 126,075 대손충당금 3,925,580 1,736,116 5,661,696 863,628 381,946 1,245,574 재고자산평가충당금 8,020,612 1,547,571 9,568,183 1,764,535 340,466 2,105,001 회원권손상차손 3,960 (3,960) - 871 (871) - 재고자산폐기손실 1,025,676 (270,190) 755,486 225,649 (59,442) 166,207 지분법손실 1,086,258 - 1,086,258 238,977 - 238,977 개발비감액손실 2,220,623 (733,721) 1,486,902 488,537 (161,419) 327,118 정부보조금 1,000,489 - 1,000,489 220,107 - 220,107 압축기장충당금 (1,000,000) - (1,000,000) (220,000) - (220,000) 정부보조금(비품) 54,705 61,343 116,048 12,035 13,496 25,531 금융보증부채 576,368 (484,996) 91,372 126,801 (106,699) 20,102 지분법자본변동 - (1,224,617) (1,224,617) - (269,416) (269,416) 출자전환 3,388,026 - 3,388,026 745,366 - 745,366 전환증권 - (2,073,498) (2,073,498) - (456,170) (456,170) 차량감가상각비한도초과 141,592 66,398 207,990 31,150 14,608 45,758 차량처분손실한도초과 21,966 6,669 28,635 4,832 1,468 6,300 토지(투자부동산평가이익) (2,067,462) - (2,067,462) (454,842) - (454,842) 토지(재평가손익) (3,543,561) (9,473,023) (13,016,584) (779,583) (2,084,066) (2,863,649) 종속기업투자자산감액손실 2,938,180 1,239,958 4,178,138 646,400 272,790 919,190 유형자산 207,990 - 207,990 45,758 - 45,758 장기금융상품평가손실 22,583 (78,770) (56,187) 4,968 (17,329) (12,361) 사용권자산 (2,849,698) (183,969) (3,033,667) (626,933) (40,474) (667,407) 사용권자산감가상각누계액 1,464,242 (513,219) 951,023 322,133 (112,908) 209,225 유동성리스부채 950,785 74,597 1,025,382 209,173 16,411 225,584 비유동성리스부채 403,019 638,242 1,041,261 88,664 140,413 229,077 파생상품부채 632,563 2,484,892 3,117,455 139,164 546,676 685,840 복구충당부채 20,437 4,849 25,286 4,496 1,067 5,563 미지급상여 2,620,389 1,337,231 3,957,620 576,486 294,191 870,676 업무용승용차한도초과 654 (654) - 144 (144) - 미지급비용 124,586 10,642 135,228 27,409 2,341 29,750 장기미지급비용 19,327 19,295 38,622 4,252 4,245 8,497 장기미지급금 48,338 (48,338) - 10,634 (10,634) - 소계 24,427,487 (7,258,006) 17,169,481 5,374,047 (1,596,762) 3,777,285 이연법인세자산배제액(*) (7,988,832) (754,962) (8,743,794) (1,757,545) (166,090) (1,923,635) 세액공제로인한이연법인세 세액공제이월액 - 2,072,029 (141,683) 1,930,346 결손금으로인한이연법인세 결손금이월액 8,712,390 - - 1,912,093 (1,912,093) - 합계 7,600,624 (3,816,628) 3,783,996 (단위:천원) 계정과목 누적 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 일시적 차이로 인한 이연법인세 미수이자 (66,789) 25,554 (41,235) (14,694) 5,622 (9,072) 퇴직급여충당금 8,885,666 2,412,583 11,298,249 1,954,847 530,768 2,485,615 퇴직연금 (6,232,245) (2,286,309) (8,518,554) (1,371,094) (502,988) (1,874,082) 미확정연차수당 353,292 122,993 476,285 77,724 27,060 104,784 대손충당금 1,721,247 2,204,333 3,925,580 378,674 484,954 863,628 재고자산평가충당금 7,368,805 651,807 8,020,612 1,621,137 143,398 1,764,535 재고자산처분손실 - 1,025,676 1,025,676 - 225,649 225,649 회원권손상차손 3,960 - 3,960 871 - 871 지분법손실 1,086,258 - 1,086,258 238,977 - 238,977 개발비감액손실 2,993,377 (772,754) 2,220,623 658,543 (170,006) 488,537 정부보조금 1,000,488 1 1,000,489 220,107 - 220,107 압축기장충당금 (1,000,000) 522,351 (477,649) (220,000) 114,917 (105,083) 정부보조금(비품) 55,598 (893) 54,705 12,232 (197) 12,035 금융보증부채 576,368 - 576,368 126,801 - 126,801 사채상환할증금 216,055 (216,055) - 47,532 (47,532) - 전환권조정 (564,470) 564,470 - (124,183) 124,183 - 사채할인발행차금 (22,721) 22,721 - (4,999) 4,999 - 출자전환 3,388,026 - 3,388,026 745,366 - 745,366 차량 감가상각비 140,097 (57,746) 82,351 30,821 (12,704) 18,117 투자부동산평가이익 - (2,067,462) (2,067,462) - (454,842) (454,842) 토지(재평가손익) 1,364,418 (4,907,979) (3,543,561) 300,172 (1,079,755) (779,583) 종속기업투자자산감액손실 3,795,688 (857,508) 2,938,180 835,051 (188,651) 646,400 유형자산 207,990 - 207,990 45,758 - 45,758 장기금융상품 평가손실 60,204 (37,621) 22,583 13,245 (8,277) 4,968 사용권자산 (2,295,584) (554,114) (2,849,698) (505,028) (121,906) (626,934) 사용권자산감가상각누계액 733,496 438,496 1,171,992 161,369 96,469 257,838 유성동리스부채 938,595 12,190 950,785 206,491 2,682 209,173 비유동성리스부채 605,615 89,654 695,269 133,235 19,724 152,959 파생상품부채 168,512 464,051 632,563 37,073 102,091 139,164 복구충당부채 19,851 293 20,144 4,367 65 4,432 장기미지급금 343,311 (343,311) - 75,528 (75,528) - 미지급상여 - 2,620,389 2,620,389 - 576,486 576,486 소 계 25,845,108 (924,190) 24,920,918 5,685,923 (203,319) 5,482,604 이연법인세 자산 배제액(*) (8,269,972) (241,211) (8,511,183) (1,819,394) (46,706) (1,866,100) 합 계 17,575,136 (1,165,401) 16,409,735 3,866,530 (250,026) 3,616,504 세액공제로 인한 이연법인세 세액공제이월액 - - - 2,507,415 (435,386) 2,072,029 결손금으로 인한 이연법인세 결손금이월액 14,464,414 (5,73,084) 8,691,330 3,182,171 (1,270,078) 1,912,093 합 계 7,600,626 (*) 지배기업은 종속기업투자자산 등의 처분가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세 자산을 인식하지 아니하였습니다. 33. 주당이익(1) 당기와 전기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 당 기 전 기 지배주주 보통주 당기순이익 28,503,912,585 17,025,934,535 가중평균유통보통주식수(주1) 14,429,242 14,194,147 기본주당손익 1,975 1,200 (주1) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 아래와 같습니다. (단위:주) 구분 당기 전기 기초 발행보통주식수 14,858,157 14,572,295 자기주식효과 (428,915) (428,915) 전환우선주 행사의 효과 - 50,767 가중평균유통보통주식수 14,429,242 14,194,147 (2) 희석주당손익 당기와 전기의 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당 기 전 기 보통주희석당기순이익(손실) 28,503,912,585 17,025,934,535 가중평균희석유통보통주식수(주1) 14,831,938 14,194,147 희석주당순손익 1,922 1,200 (주1) 가중평균희석유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당 기 전 기 기초 발행보통주식수 14,858,157 14,572,295 자기주식효과 (428,915) (428,915) 전환권 행사의 효과 402,696 - 전환우선주 행사의 효과 50,767 가중평균희석유통보통주식수 14,831,938 14,194,147 34. 영업부문 (1) 영업단위 부문 연결실체는 다음과 같은 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재 화 전자사업부문 PBA Function Board, 무선충전, LD Plate Board, Main Board, 전자칠판 등 화학사업부문 MDG, PMA, BC, MIBK, BA, NMP, BCR, Thin Glass, HIAA, Polishing 태양광사업부문 전 기 (2) 당기와 전기 중 연결실체의 각 영업부문별 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 태양광사업부문 합 계 고객과의 계약에서 생기는 수익 213,093,655 349,432,154 855,698 563,381,507 법인세비용 차감전 보고부문수익 1,623,616 32,289,498 345,604 34,258,718 (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 태양광사업부문 합 계 고객과의 계약에서 생기는 수익 299,058,943 230,110,204 854,537 530,023,684 법인세비용 차감전 보고부문수익 (742,813) 20,006,461 301,933 19,565,581 (3) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 태양광사업부문 공 통 합 계 총자산 174,193,692 160,587,730 2,181,641 85,653,858 422,616,921 총부채 109,531,704 103,661,278 44,452 64,183,423 277,420,857 (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 태양광사업부문 공 통 합 계 총자산 171,878,354 126,747,769 1,889,954 68,156,918 368,672,995 총부채 104,415,955 78,320,575 40,994 67,587,519 250,365,043 (4) 지역별 정보 연결실체는 국내, 북미, 유럽, 아시아 등의 지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 국 내 402,265,761 294,626,845 북 미 26,570,204 39,183,570 유 럽 39,929,246 66,278,945 아시아 94,616,297 129,934,323 합 계 563,381,508 530,023,683 (5) 당기와 전기 중 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 전체 수익의 10% 이상인 거래처 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당기 전기 거래처 매출액 비율 거래처 매출액 비율 A사 147,488,931 38.15% A사 104,621,662 35.14% - - - B사 41,329,949 13.88% 35. 연결실체간 보증내용 및 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 지배기업이 특수관계자를 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 제공받는자 제공자산 장부금액 담보권자 천진협진전자유한공사 단기금융상품 USD 1,615,000 산업은행 (2) 당기말 현재 지배기업이 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,미달러) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 비욘드아이 1,200,000 하나은행 ㈜위츠 1,200,000 신한은행 ㈜위츠 1,200,000 산업은행 ㈜위츠 3,600,000 하나은행 천진협진전자유한공사 USD 2,000,000 수출입은행 켐트로비나 USD 7,500,000 수출입은행 켐트로비나 USD 19,200,000 산업은행 (3) 당기말 현재 연결실체는 차입금 등과 관련하여 최대주주로부터 USD 57,204,000 및 127,200,000 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당기와 전기중 현재 특수관계자중 지배종속관계에 있는 기업에 대한 자금대여 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,미달러) 특수관계자명 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 ㈜넥스비 2,230,000 102,580 - 2,332,580 ㈜팜비젼(*) 300,000 - 300,000 - ㈜비욘드아이 - 4,300,000 300,000 4,000,000 ㈜위츠 - 21,700,000 17,700,000 4,000,000 원화 합계 2,530,000 26,102,580 18,300,000 10,332,580 협진전자 USD 4,000,000 - - USD 4,000,000 USD 합계 USD 4,000,000 - - USD 4,000,000 (*) 당기 중 ㈜비욘드아이가 ㈜팜비젼을 흡수합병하여 대여금 잔액이 비욘드아이로 이전되었습니다. (단위 : 천원,미달러) 특수관계자명 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 (주)넥스비(*) - 2,230,000 - 2,230,000 (주)팜비젼 - 300,000 - 300,000 원화 합계 - 2,530,000 - 2,530,000 CHEMTROVINA USD 6,100,000 - USD 6,100,000 - 협진전자 USD 4,000,000 - - USD 4,000,000 USD 합계 USD 10,100,000 - USD 6,100,000 USD 4,000,000 (*) 전기중 신규 SVM사업 역량을 강화 및 운영자금확보를 위해 자금을 신규로 대여하였습니다. (5) 당기와 전기중 임직원에 대한 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 비고 직원 5,340 16,000 (4,334) 17,006 주택자금대여 외 임직원 734,733 500,000 (460,579) 774,154 콜옵션 전환청구권행사 비용 합 계 740,073 516,000 (464,913) 791,160 (단위 : 천원) 구분 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 비고 직원 9,673 - (4,333) 5,340 주택자금대여 임원 782,631 - (47,898) 734,733 콜옵션 전환청구권행사 비용 합 계 792,304 - (52,231) 740,073 (6) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기급여 4,432,063 3,936,727 퇴직급여 2,359,876 2,193,428 연결실체는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 36. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 퇴직급여 2,895,740 2,943,428 재고자산처분손실 439,879 813,090 재고자산평가손실(환입) 2,835,187 (1,156,458) 감가상각비 23,956,375 21,578,245 무형자산상각비 3,419,195 3,158,162 대손상각비 266,842 437,068 기타의대손상각비 169,695 - 외화환산손실(기타영업비용) (714,659) 3,413,136 파생상품평가손실 881,246 464,050 파생상품평가이익 (1,143,286) - 이자비용(상각) 263,056 99,631 이자비용(복구비용) (857) 1,054 이자비용 5,239,158 5,700,346 유형자산처분손실 75,202 53,070 외화환산손실(금융비용) 427,227 1,144,460 법인세비용 6,201,793 1,572,037 외화환산이익(기타영업이익) (1,671,683) (1,451,983) 유형자산처분이익 (176,848) (29,458) 무형자산처분이익 (426,894) - 투자자산처분이익 - (210,466) 외화환산이익(금융수익) 1,659,059 (2,074,774) 공정가치평가이익 (87,419) (54,272) 공정가치평가손실 8,649 16,652 투자부동산평가이익 - (2,037,002) 잡손실 (560,572) 이자수익 (461,011) (513,213) 사채상환이익 150,305 염가매수차익 - (1,201,986) 무형자산손상차손 200,000 - 합 계 43,845,379 32,664,817 (2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) (20,826,413) (14,392,457) 기타수취채권의 감소(증가) (768,822) 2,384,755 기타유동자산의 감소(증가) 6,689,697 (7,778,655) 재고자산의 감소(증가) (47,377,876) 1,966,228 매입채무의 증가(감소) 16,467,021 545,655 기타지급채무의 증가(감소) (11,898,373) (7,273,804) 기타금융자산의 증가(감소) (103,780) 15,110 기타비유동자산의 감소(증가) - (5,453) 기타금융부채의 증가(감소) - (1,063,733) 기타유동부채의 증가(감소) 566,092 (166,624) 기타비유동부채의 증가(감소) 19,295 - 퇴직금의 지급 (289,642) (1,215,891) 사외적립자산의 감소(증가) (3,625,202) (2,398,340) 합 계 (61,148,003) (29,383,209) (3) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 주요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 8,166,899 22,018,759 장기차입금의 유동성 대체 485,000 2,986,660 재평가잉여금의 이익잉여금 대체 - 1,019,705 이익잉여금의 이익준비금 대체 360,731 424,301 이익잉여금의 미지급배당금 대체 3,607,311 4,243,014 사용권자산 및 리스부채의 대체 1,753,568 2,013,645 37. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총부채(A) 단기차입금 142,499,329 115,171,243 전환증권 7,926,502 - 리스부채 2,935,333 2,206,507 유동성장기부채 2,459,896 7,046,008 장기차입금 45,240,894 58,258,741 차감(B) 현금및현금성자산 (37,158,138) (44,889,186) 단기금융상품 (3,983,732) (3,581,644) 장기금융상품 (27,550) (1,500) 당기손익-공정가치금융자산 (6,772,301) (5,196,997) 순부채(A-B) 153,120,233 129,013,172 자본 145,196,064 118,307,951 총자본 부채비율 105.46% 109.05% (2) 시장위험① 외환위험 연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 미달러(USD) 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원,미달러,유로화,일엔,베트남동,영국파운드화) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 32,067 93,023 38,014,970 110,278,502 EUR 1,067 3 1,432,816 3,958 JPY 5,360 11,704 55,221 120,579 VND 6,465,475 8,669,956 336,851 451,705 GBP 4 - 6,082 - 합 계 39,845,940 110,854,744 (단위:천원,미달러,유로화,일엔) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 31,916 85,864 34,724,198 93,808,929 EUR (815) 38 (1,091,333) 50,565 JPY - 27,923 - 294,838 VND - 4,462,697 - 47,048,434 GBP 4 - 5,628 - 합 계 33,638,493 141,202,766 연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기와 전기중 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 외 화 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (7,226,353) 7,226,353 (5,908,473) 5,908,473 EUR 142,886 (142,886) (114,190) 114,190 JPY (6,536) 6,536 (29,484) 29,484 VND (11,485) 11,485 (4,704,843) 4,704,843 GBP 608 (608) - - 합 계 (7,100,880) 7,100,880 (10,756,990) 10,756,990 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 74,735,133 46,895,506 유동성장기부채 1,893,681 7,046,008 장기차입금 46,113,941 58,560,377 합 계 122,742,755 112,501,891 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (920,571) 920,571 (843,764) 843,764 ③ 가격위험 연결실체는 당기말과 전기말 현재 시장성 있는 매도가능금융자산을 보유하고 있지 않아 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. (3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 37,158,138 44,889,186 단기금융상품 3,983,732 3,581,644 매출채권및기타채권 93,407,321 73,068,841 장기금융상품 27,550 1,500 당기손익-공정가치금융자산 6,772,301 5,196,997 기타채권 2,443,276 2,247,118 합 계 143,792,318 128,985,286 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 6개월 이내 89,878,045 72,416,941 6개월초과 1년이내 662,715 818,927 1년 초과 2,332,377 1,364,249 합 계 92,873,137 74,600,117 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입금(*) 이자비용 매입채무 합계 1년 이내 146,072,879 1,430,533 32,674,365 180,177,777 1년~2년 8,650,324 965,174 8,638,777 18,254,275 2년~3년 15,857,529 704,434 - 16,561,963 3년~4년 7,864,860 473,962 - 8,338,822 4년~5년 7,689,860 253,090 - 7,942,950 5년 초과 7,000,000 75,883 - 7,075,883 합 계 193,135,452 3,903,076 41,313,142 238,351,670 (*) 차입금은 장단기차입금(유동성장기부채 포함), 리스부채 및 전환증권의 합산액입니다. (단위:천원) 구 분 차입금(*) 이자비용 매입채무 합 계 1년 이내 123,654,579 1,372,676 35,947,568 160,974,823 1년~2년 22,115,469 1,016,493 4,024,771 27,156,733 2년~3년 8,716,311 862,384 - 9,578,695 3년~4년 8,582,860 622,947 - 9,205,807 4년~5년 7,036,160 424,389 - 7,460,549 5년 초과 12,577,120 300,105 - 12,877,225 합 계 182,682,499 4,598,994 39,972,339 227,253,832 (*) 차입금은 장단기차입금(유동성장기부채 포함), 리스부채 및 전환증권의 합산액입니다.(5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권및매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 - 6,772,301 - 6,772,301 파생상품자산 - 81,301 - 81,301 파생상품부채 - - 3,117,455 3,117,455 당기손익-공정가치금융자산 - 5,191,997 - 5,191,997 파생상품부채 - 632,563 - 632,563 당기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가모형 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 6,772,301 5,191,997 2 기준가격 해당사항 없음 - 파생상품자산(통화스왑) 81,301 - 2 현금흐름할인모형 해당사항 없음 - 파생상품부채(통화스왑) - 632,563 2 현금흐름할인모형 해당사항 없음 - 파생상품부채(전환권및상환권) 3,117,455 - 3 위험조정할인율모형(Tsiveriotis Fernandes and Hull) 기초주가변동성 35.55% 이자율변동성 8.79% 신용위험이자율 5.10% 무위험이자율 1.95% 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 켐트로닉스와 그 종속기업 감사대상 사업연도 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 2 1 1 1 4 4 - - - - - - 7 6 투입시간 분ㆍ반기검토 5 5 104 60 292 275 - - - - - - 401 340 감사 38 15 182 174 806 747 - - - - - - 1,026 936 합계 43 20 286 234 1,098 1,022 - - - - - - 1,427 1,276 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2021.4.21~2021.4.23 3 일 주요내용 전반감사계획수립, 고유위험평가 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 반기검토2021.7.30~8.4 4 일 4 명 - 명 반기재무제표 검토 중간감사2020.11.29~12.2 4 일 5 명 - 명 회사프로세스와 회계시스템이해, 평가, 테스트기타 위험평가 절차수행 기말감사2021.2.18~2.24 5 일 5 명 - 명 입증절차를 통한 감사증거 징구, 의견형성 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2022.1.4 1 일 실사(입회)장소 용인공장, 세종공장, 평택공장 실사(입회)대상 상품, 제품, 재공품, 원재료, 부재료, 소모품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2022.1.4 1 일 실사(입회)장소 판교 본사 회의실 실사(입회)대상 금융자산(현금및현금성자산, 회원권, 어음 등) 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 - 기타조회 타처보관 재고자산 조회, 유가증권 조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 4 회 수행시기 2021.4.23, 2021.8.4, 2022.12.2, 2022.3.10 외부전문가 활용 감사 활용 내용 해당 무 수행시기 - - 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 04월 23일 감사, 재무담당임원 대면회의 감사계획 논의 2 2021년 08월 04일 감사, 재무담당임원 대면회의 반기검토결과 논의 3 2021년 12월 02일 감사, 재무담당임원 대면회의 내부회계검토 및 핵심감사사항 논의 4 2022년 03월 10일 감사, 재무담당임원 서면 감사결과 보고 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 2021.12.31 현재 제 24 기 2020.12.31 현재 제 23 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 자산 유동자산 154,961,854,863 111,400,140,322 111,977,690,657 현금및현금성자산 19,051,466,037 18,401,687,665 6,042,231,015 정부보조금 (488,530) (488,530) (488,530) 단기금융상품 3,514,582,500 3,561,643,600 5,600,000,000 매출채권 및 기타유동채권 87,432,300,110 63,977,791,814 75,480,197,457 기타유동자산 3,658,436,294 7,329,018,851 1,916,323,658 파생상품자산 81,301,136 재고자산 41,224,257,316 18,130,486,922 22,939,427,057 비유동자산 148,456,015,326 148,492,428,980 111,386,212,821 장기금융상품 1,500,000 1,500,000 1,500,000 당기손익-공정가치금융자산 6,772,301,229 5,191,996,908 3,272,796,267 장기매출채권 및 기타채권 16,126,958,675 12,417,892,733 1,561,624,837 종속기업에 대한 투자자산 16,034,075,945 17,274,034,293 12,908,115,272 투자부동산 3,767,000,000 3,767,000,000 3,482,682,462 유형자산 86,853,676,916 94,819,523,136 74,982,722,412 사용권자산 2,084,594,882 1,386,813,762 1,355,444,112 무형자산 13,102,643,565 6,139,753,461 6,739,693,240 이연법인세자산 3,713,264,114 7,493,914,687 7,081,634,219 자산총계 303,417,870,189 259,892,569,302 223,363,903,478 부채 유동부채 148,042,453,700 122,974,724,875 96,568,982,262 매입채무 및 기타유동채무 46,589,511,083 39,975,262,662 32,564,519,930 단기차입금 83,673,982,733 77,848,949,990 56,708,950,068 유동리스부채 1,025,381,750 950,784,870 720,689,528 유동성장기부채 1,981,215,000 2,986,660,000 5,693,320,000 기타유동부채 1,389,399,670 580,504,674 528,377,575 전환증권 7,926,501,530 당기법인세부채 2,339,006,900 184,612,940 파생상품부채 3,117,455,034 632,562,679 168,512,221 비유동부채 40,560,545,744 40,087,886,187 37,244,423,012 장기차입금 38,178,225,000 36,844,640,000 32,299,844,000 비유동리스부채 1,041,261,066 403,018,702 605,615,642 기타비유동부채 116,658,335 596,804,776 596,219,266 확정급여채무 1,224,401,343 2,243,422,709 2,463,881,986 전환증권 1,278,862,118 부채총계 188,602,999,444 163,062,611,062 133,813,405,274 자본 자본금 7,429,078,500 7,429,078,500 7,286,147,500 자본잉여금 54,246,219,078 54,246,219,078 53,013,623,186 자본조정 (6,424,586,403) (6,424,586,403) (6,424,586,403) 기타포괄손익누계액 8,136,687,314 8,136,687,314 4,160,046,097 이익잉여금(결손금) 51,427,472,256 33,442,559,751 31,515,267,824 자본총계 114,814,870,745 96,829,958,240 89,550,498,204 자본과부채총계 303,417,870,189 259,892,569,302 223,363,903,478 포괄손익계산서 제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 24 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 23 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 수익(매출액) 386,626,108,882 297,712,843,205 247,394,020,212 매출원가 308,401,915,502 255,263,578,317 213,666,502,065 매출총이익 78,224,193,380 42,449,264,888 33,727,518,147 판매비와관리비 44,980,660,448 35,120,098,093 28,796,375,849 영업이익(손실) 33,243,532,932 7,329,166,795 4,931,142,298 금융수익 3,534,843,144 4,206,875,241 1,407,799,579 금융비용 5,993,124,240 6,379,012,200 6,809,086,643 기타수익 4,354,275,116 6,880,345,804 4,849,037,883 기타비용 7,207,669,317 6,306,614,023 3,286,157,602 법인세비용차감전순이익(손실) 27,931,857,635 5,730,761,617 1,092,735,515 법인세비용 6,162,978,115 (416,931,034) 956,474,137 당기순이익(손실) 21,768,879,520 6,147,692,651 136,261,378 기타포괄손익 (176,656,515) 3,515,903,292 (1,201,984,511) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (176,656,515) 3,515,903,292 (1,201,984,511) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (176,656,515) (460,737,925) (1,217,584,511) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 3,976,641,217 매도가능 증권의 포괄손익 15,600,000 총포괄손익 21,592,223,005 9,663,595,943 (1,065,723,133) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,509 433 10 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,468 433 10 자본변동표 제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 24 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 23 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 6,859,618,000 49,062,468,686 (6,424,586,403) 4,144,446,097 32,847,678,521 86,489,624,901 당기순이익(손실) 136,261,378 136,261,378 확정급여제도의 재측정요소 (1,217,584,511) (1,217,584,511) 자산재평가잉여금 전환권대가 (1,502,836,140) (1,502,836,140) 전환사채의 감소 426,529,500 5,453,990,640 5,880,520,140 현금배당 (220,087,564) (220,087,564) 기타포괄손익 15,600,000 (31,000,000) (15,400,000) 2019.12.31 (기말자본) 7,286,147,500 53,013,623,186 (6,424,586,403) 4,160,046,097 31,515,267,824 89,550,498,204 2020.01.01 (기초자본) 7,286,147,500 53,013,623,186 (6,424,586,403) 4,160,046,097 31,515,267,824 89,550,498,204 당기순이익(손실) 6,147,692,651 6,147,692,651 확정급여제도의 재측정요소 (460,737,925) (460,737,925) 자산재평가잉여금 3,976,641,217 483,351,201 4,459,992,418 전환권대가 전환사채의 감소 142,931,000 1,232,595,892 1,375,526,892 현금배당 (4,243,014,000) (4,243,014,000) 기타포괄손익 2020.12.31 (기말자본) 7,429,078,500 54,246,219,078 (6,424,586,403) 8,136,687,314 33,442,559,751 96,829,958,240 2021.01.01 (기초자본) 7,429,078,500 54,246,219,078 (6,424,586,403) 8,136,687,314 33,442,559,751 96,829,958,240 당기순이익(손실) 21,768,879,520 21,768,879,520 확정급여제도의 재측정요소 (176,656,515) (176,656,515) 자산재평가잉여금 전환권대가 전환사채의 감소 현금배당 (3,607,310,500) (3,607,310,500) 기타포괄손익 2021.12.31 (기말자본) 7,429,078,500 54,246,219,078 (6,424,586,403) 8,136,687,314 51,427,472,256 114,814,870,745 현금흐름표 제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 24 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 23 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 영업활동현금흐름 14,056,776,017 18,030,436,295 24,091,574,187 당기순이익(손실) 21,768,879,520 6,147,692,651 136,261,378 손익조정 30,943,633,941 19,446,306,815 16,500,712,859 운전자본의 증감 (35,853,971,748) (3,743,745,572) 10,677,218,098 이자수취(영업) 574,941,196 666,632,623 453,328,238 이자지급(영업) (3,326,979,663) (3,385,724,243) (3,648,620,566) 법인세납부(환급) (49,727,229) (1,100,725,979) (27,325,820) 투자활동현금흐름 (23,028,426,477) (24,708,082,994) (31,741,840,781) 단기금융상품의 감소 3,061,643,600 5,600,000,000 6,600,000,000 단기금융상품의 증가 (3,014,582,500) (3,561,643,600) (5,600,000,000) 투자부동산의 처분 2,048,000,000 공정가치금융자산의 증가 (1,501,534,444) (1,881,580,304) (1,581,677,304) 공정가치금융자산의 감소 39,000,000 단기대여금의 감소 18,102,580,000 7,180,188,000 3,778,708,000 단기대여금의 증가 (26,421,160,000) 1,822,000,000 (12,160,036,000) 장기대여금의 감소 614,912,240 2,166,666 69,124,365 장기대여금의 증가 (4,301,934,841) (150,000,000) 종속기업투자의 취득 (29,000,000,000) (3,279,400,000) (4,520,000,000) 종속기업투자의 처분 29,000,000,000 유형자산의 처분 590,729,119 232,320,251 1,216,623,189 유형자산의 취득 (14,522,565,863) (27,493,227,852) (18,428,143,118) 무형자산의 취득 (652,462,804) (653,766,867) (1,361,057,750) 무형자산의 처분 718,181,818 409,999,999 보증금의 감소 82,628,000 (421,204,447) (54,382,162) 보증금의 증가 (173,313,804) 정부보조금의 수령 86,518,161 재무활동현금흐름 9,378,320,931 19,245,496,360 9,358,980,442 단기차입금의 증가 114,585,726,921 241,823,669,179 193,718,928,494 단기차입금의 상환 (110,575,288,469) (219,751,914,265) (202,561,719,127) 유동성장기부채의 상환 (2,366,660,000) (5,693,320,000) (6,626,640,000) 장기차입금의 증가 2,180,000,000 7,900,000,000 25,804,000,000 전환증권의 발행 24,986,785,834 전환증권의 상환 (14,771,664,267) 리스부채의 상환 (1,053,268,588) (789,924,554) (755,501,362) 현금배당 (3,607,310,500) (4,243,014,000) (220,087,563) 외화환산으로 인한 현금변동 243,107,901 (208,393,011) (12,102,104) 현금 및 현금성자산의 순증가 649,778,372 12,359,456,650 1,696,611,744 기초의 현금및현금성자산 18,401,687,665 6,042,231,015 4,345,619,271 기말의 현금및현금성자산 19,051,466,037 18,401,687,665 6,042,231,015 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 켐트로닉스 (이하 "당사"라 함)는 1997년 4월 1일 설립되어, 전자제품 부품및 화공약품 제조ㆍ판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 세종특별자치시 전동면 배일길에 위치하고 있으며, 경기도 용인시 남사면에 전자제품 제조시설과 경기도 평택시 포승읍과 세종특별자치시 전동면에 화학제품 제조시설을 갖추고 있고 경기도 성남시 분당구에 연구소와 관리사무소를 두고 있습니다. 또한, 당사는 세종사업장의 OLED식각(Thin Glass) 라인을 증설하여 2013년 7월부터 본격적으로 생산 가동하고 있습니다. 당사는 2007년 1월 17일 한국거래소 코스닥시장본부에 상장하였습니다. 설립 당시당사의 자본금은 50,000천원이며, 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 당사의 자본금은 7,429,078천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주(주) 지분율(%) 대표이사(김보균) 1,984,441 13.36% 특수관계자 2,197,771 14.79% 자기주식 428,915 2.89% 기타 10,247,030 68.97% 합계 14,858,157 100% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 관계기업에 대한 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자금액의 원가에 근거하여 회계처리한 재무제표입니다.1) 회계정책 변경의 내용 아래에서 설명하고 있는 2021년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정: 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스 이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스 변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1014호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정: 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율로 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험 회피 회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외 규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정: 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 없을 것으로 예상하고 있습니다.-기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산 개정: 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정: 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정: 부채의 유동ㆍ비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표의 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시': '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류': '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세': 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 투자부동산 및 유형자산(토지) - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.- 매출채권및기타채권의 회수가능성- 이연법인세자산의 측정- 확정급여채무의 측정- 충당부채와 우발부채- 비금융자산의 손상 3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을적용하여 작성되었습니다. (1) 영업부문 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 36에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업단위들 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. (2) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 조인트벤처 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 조인트벤처 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 현금 및 현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (4) 재고자산 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 금융자산 가. 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.나. 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 2) 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 포괄손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 다. 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.라. 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 마. 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (7) 유형자산 토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 선택하고 있으며 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 토지의 분류에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건 물 15,30년 차량운반구 5년 구축물 10,15년 집기비품 5년 기계장치 3~8년 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 개발비 5년 소프트웨어 5년 산업재산권 7년, 10년 시설이용권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이있을 경우에만 정부보조금을 인식합니다. 자산관련 정부보조금(공정가치로 측정되는비화폐성 보조금 포함)은 재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 차감된 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각액을 감소시키는 방식으로 보조금을 수익으로 인식합니다. 수익관련 보조금은 포괄손익계산서에 정부보조금수익(기타수익)으로 인식합니다. (10) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 리스 당사는 특정 계약이 개시하는 시점에 리스계약인지 여부를 판단합니다. 운용리스계약은 재무상태표에 사용권자산 및 리스부채로 인식되며, 금융리스계약은 유형자산 및 기타유동 및 기타비유동부채로 인식됩니다. 사용권자산은 리스기간중의 기초자산에 대한 당사의 사용권리를 표시하며, 리스부채는 리스계약에 따른 리스료 지급의무를 표시합니다. 사용권자산 및 부채는 계약 개시시점에 리스기간동안의 리스료 지급액의 현재가치로 인식됩니다. 당사의 대부분의리스계약은 암묵적인 할인율을 명시하고 있지 않으므로, 당사는 리스료지급액의 현재가치를 구함에 있어서 리스개시시점에 활용가능한 정보에 따라 당사의 증분차입이자율을 이용합니다. 당사의 일부 리스계약에는 리스부분 및 비리스부분을 포함하고 있으며, 이들은 별도로 회계처리됩니다. 일부의 장비 리스계약(차량 등)에서는 리스부분과 비리스부분을 하나로 회계처리합니다. 추가적으로, 일부 장비 리스계약에 대해서 당사는 사용권자산과 리스부채를 효과적으로 회계처리하기 위하여 포트폴리오접근법을 적용합니다. 한편, 사용권자산은 리스기간과 해당 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. ① 사용권자산 당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 해당 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. 리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. ② 리스부채 리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. ③ 단기리스와 소액 기초자산 리스 당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. (12) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할수 없습니다. (13) 금융부채 ① 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.6 금융자산의 내용을 적용 하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (14) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (15) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우, 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (16) 외화거래 개별 기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재 취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (18) 수익 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며, 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. ① 재화의 판매 당사는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 임대수익 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 임대수익은 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. (19) 금융수익과 비용 금융수익은 기타포괄손익-공정가치금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적 차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적 차이에 대해서는 당사가 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적 차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (21) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.(23) 재무제표의 승인 당사의 당기 재무제표는 2022년 2월 23일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.(24) 현금흐름표 당사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 22,285 2,086 원화보통예금 18,628,708 16,566,898 외화보통예금 400,473 1,832,704 합 계 19,051,466 18,401,688 5. 사용이 제한된 예금 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,미달러) 구 분 내 역 당기말 전기말 단기금융상품 차입금 담보 USD 1,615,000 USD 1,615,000 단기금융상품 외상매입 담보 1,600,000 1,600,000 장기금융상품 당좌개설 보증금 1,500 1,500 합 계 1,601,500 1,601,500 USD 1,615,000 USD 1,615,000 6 . 범주별 금융자산 당기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 재무제표상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 19,051,466 - - 19,051,466 단기금융상품 3,514,583 - - 3,514,583 매출채권및기타채권 87,432,300 - - 87,432,300 장기매출채권및기타채권 16,126,959 - - 16,126,959 장기금융상품 1,500 - - 1,500 당기손익-공정가치금융자산 - 6,772,301 - 6,772,301 합계 126,126,808 6,772,301 - 132,899,109 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (단위:천원) 재무제표상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 18,401,688 - - 18,401,688 단기금융상품 3,561,644 - - 3,561,644 매출채권및기타채권 63,977,792 - - 63,977,792 장기매출채권및기타채권 12,417,893 - - 12,417,893 장기금융상품 1,500 - - 1,500 당기손익-공정가치금융자산 - 5,191,997 - 5,191,997 합 계 98,360,517 5,191,997 - 103,552,514 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 7. 공정가치금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 당기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 저축성보험 6,772,301 5,191,997 ( 2) 당기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 삼성생명 외 저축성보험 6,716,114 6,772,301 5,214,579 5,191,997 (3) 당기말과 전기말 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초 5,191,997 3,272,796 취득 1,501,534 1,881,580 처분 - - 공정가치평가 78,770 37,621 기말 6,772,301 5,191,997 8. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 매출채권 77,022,103 63,045,595 대손충당금 (2,701,518) (2,247,925) 미수금 2,011,060 408,833 대손충당금 (61,278) (28,720) 미수수익 313,353 270,008 단기대여금 10,848,580 2,530,000 소계 87,432,300 63,977,791 비유동 장기매출채권 13,552,703 8,265,647 대손충당금 (2,305,014) (1,073,488) 장기대여금 5,017,160 5,242,072 대손충당금 (1,239,564) (1,046,114) 보증금 1,101,674 1,029,775 소계 16,126,959 12,417,892 합계 103,559,259 76,395,683 (2) 당기말과 전기말 매출채권과 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매출채권 미수금 장기매출채권 장기대여금 합계 기초금액 2,247,925 28,720 1,073,488 1,046,114 4,396,247 손상차손 인식 1,337,487 32,559 1,231,526 193,450 2,795,022 손상차손 환입 (883,894) - - - (883,894) 기말금액 2,701,518 61,279 2,305,014 1,239,564 6,307,375 (단위:천원) 구 분 매출채권 미수금 장기매출채권 장기대여금 합계 기초금액 2,109,846 28,720 - - 2,138,566 손상차손 인식 495,822 - 1,073,487 1,046,114 2,615,423 손상차손 환입 (357,743) - - - (357,743) 기말금액 2,247,925 28,720 1,073,488 1,046,114 4,396,246 (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 6개월 이내 63,921,097 53,576,367 6개월초과 1년이내 4,190,858 4,969,044 1년 초과 22,462,852 12,765,831 합 계 90,574,807 71,311,242 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 9. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 2,961,902 6,994,249 선급비용 487,322 254,392 선급법인세 209,212 80,378 합 계 3,658,436 7,329,019 10. 파생상품 (1) 당기와 전기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품자산(통화스왑) - 81,301 - 81,301 파생상품부채(통화스왑) 632,562 - (632,562) - 파생상품부채(전환권및상환권) - 3,117,455 - 3,117,455 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품부채(통화스왑) 168,512 464,050 - 632,562 (2) 당기와 전기의 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가이익 평가손실 통화스왑(*1) 713,864 - 전환권-상환권 456,782 908,605 합 계 1,170,646 908,605 (단위:천원) 구분 평가이익 평가손실 통화스왑(*1) - 464,050 (*1) 당기말 당사는 환율변동에 따른 원금과 이자율 변동에 따른 위험회피 등의 목적으로 신한은행과 파생금융상품계약(통화스왑 1건)을 체결하고 있으며, 그 내역은 아래와 같습니다. (단위:천원, 미달러) 계약기간 지급명목금액 지급이자율 수취명목금액 수취이자율 이자정산주기 2019.07.11~2026.07.09 6,204,000 2.89% 고정금리 USD 5,280,000 3개월 Libor+1.95% 매1개월후취 11. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 12,864,177 (3,906,947) 8,957,230 7,467,107 (3,616,113) 3,850,994 제품 5,629,394 (1,045,465) 4,583,929 4,057,416 (1,159,295) 2,898,121 재공품 289,192 (106,273) 182,919 419,246 (134,698) 284,548 원재료 18,035,034 (1,653,253) 16,381,781 6,301,425 (1,251,159) 5,050,266 부재료 870,469 - 870,469 985,357 - 985,357 소모품 1,272,992 - 1,272,992 893,759 - 893,759 미착품 8,974,937 - 8,974,937 4,167,442 - 4,167,442 합계 47,936,195 (6,711,938) 41,224,257 24,291,752 (6,161,265) 18,130,487 12. 종속기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 설립지 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 천진협진전자유한공사 중국 100.00 7,460,074 3,233,726 100.00 7,460,074 4,473,684 ㈜에이치에스솔라 대한민국 80.00 838,400 838,400 80.00 838,400 838,400 ㈜위츠 (주1) 대한민국 72.20 3,610,000 3,610,000 72.20 3,610,000 3,610,000 ㈜넥스비 대한민국 76.23 2,397,999 2,397,999 76.23 2,397,999 2,397,999 CHEMTRONICS USA 미국 100.00 280,950 280,950 100.00 280,950 280,950 CHEMTRONICS Slovakia a.s 슬로바키아 100.00 5,420 - 100.00 5,420 - CHEMTROVINA 베트남 100.00 5,673,001 5,673,001 100.00 5,673,001 5,673,001 합계 - 20,265,844 16,034,076 - 20,265,844 17,274,034 (주1) 당기 중 신규사업을 위해 29,000백만원 유상증자 하였으나 신규사업 취소로 인해 2021년 07월 27일에 29,000백만원 유상감자 완료되었으며 기말 현재 취득원가와 장부금액은 전기말 금액과 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업이 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 모회사 회사명 설립지 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 천진협진전자유한공사 천진협진전선유한공사 중국 100.00 1,081,511 1,000,648 100.00 1,080,511 1,000,648 (주)위츠 위츠비나 베트남 100.00 1,199,200 1,199,200 100.00 1,199,200 1,199,200 (주)넥스비 (주)비욘드아이 대한민국 100.00 7,530,000 7,530,000 100.00 7,530,000 7,530,000 (주)넥스비 (주)팜비젼(주1) 대한민국 - - - 100.00 920,999 920,999 (주)비욘드아이 오토뷰네트웍스(주2) 대한민국 100.00 100,000 100,000 - - - (주1) 당기 중 (주)비욘드아이는 (주)팜비젼을 흡수합병 하였습니다.(주2) 당기 중 (주)비욘드아이는 SVM 사업 시너지 효과를 극대화 할 목적으로 오토뷰네트웍스를 설립하여 종속법인으로 편입하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 당기순손익 천진협진전자유한공사 28,109,661 29,904,947 20,476,365 (1,728,897) CHEMTRONICS USA 3,736,656 2,030,292 20,033,049 (19,272) CHEMTRONICS Slovakia a.s 1,875,120 2,050,610 17,353,290 831,146 에이치에스솔라 2,181,641 44,452 855,698 288,229 팜비젼 - - 304,967 (179,234) 위츠 37,877,599 23,545,847 53,107,039 1,368,231 넥스비 8,547,561 5,866,427 75,206 (179,645) 오토뷰네트웍스 1,286,576 1,520,851 998,549 (334,275) 비욘드아이 15,653,124 9,500,826 17,371,244 (703,290) KSS IMAGENEXT YANTAI 489,913 171,179 - (22,472) 천진협진전선유한공사 360,479 55,957 133,623 (665,480) CHEMTROVINA 99,073,813 72,843,218 107,357,140 4,917,091 (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 당기순손익 천진협진전자유한공사 20,494,654 20,693,994 17,252,460 984,986 CHEMTRONICS USA 3,705,395 2,121,047 28,887,065 545,892 CHEMTRONICS Slovakia a.s 4,687,655 5,686,657 27,350,521 998,279 에이치에스솔라 1,889,954 40,994 854,537 264,640 팜비젼 1,010,097 682,207 3,861,607 299,122 위츠 35,559,367 22,662,726 72,725,809 3,649,309 넥스비 8,596,677 5,735,898 23,471 (60,220) 비욘드아이 10,175,877 3,461,943 5,351,683 (594,305) 천진협진전선유한공사 914,050 88,248 502,016 (49,015) CHEMTROVINA 95,315,115 76,396,754 192,417,502 3,955,759 13. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산에 대한 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 3,767,000 - 3,767,000 3,767,000 - 3,767,000 건물 - - - - - - 합계 3,767,000 - 3,767,000 3,767,000 - 3,767,000 (2) 당기 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 상각 재평가(*) 기말 토지 3,767,000 - - - - 3,767,000 건물 - - - - - - 합계 3,767,000 - - - - 3,767,000 (*) 당기 중 보유 중인 토지를 공 정가치 재평가로 인하여 장부가액이 증가된 경우 관련 재평가차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 14. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토 지 28,345,094 (1,000,000) - 27,345,094 건 물 29,404,861 - (10,810,639) 18,594,222 구축물 22,304,991 - (13,832,842) 8,472,149 기계장치 90,526,663 - (67,930,792) 22,595,871 차량운반구 1,041,795 - (655,815) 385,980 집기비품 18,352,718 (116,048) (13,268,671) 4,967,999 건설중인자산 4,492,362 - - 4,492,362 합 계 194,468,484 (1,116,048) (106,498,759) 86,853,677 (단위:천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토 지 28,526,425 (1,000,000) - 27,526,425 건 물 29,179,861 - (9,816,611) 19,363,250 구축물 22,082,057 - (12,550,977) 9,531,080 기계장치 88,137,291 - (61,964,291) 26,173,000 차량운반구 947,162 - (505,029) 442,133 집기비품 16,222,348 (54,705) (11,286,230) 4,881,413 건설중인자산 6,902,221 - - 6,902,221 합 계 191,997,365 (1,054,705) (96,123,138) 94,819,522 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출포함) 본계정대체 처분액 감가상각비 재평가 기말 장부금액 토 지(*) 27,526,425 - - (181,331) - - 27,345,094 건 물 19,363,250 65,000 160,000 - (994,028) - 18,594,222 구축물 9,531,080 - 310,000 (35,638) (1,333,293) - 8,472,149 기계장치 26,173,000 118,800 6,734,265 (25,218) (10,404,976) - 22,595,871 차량운반구 442,133 30,544 64,090 - (150,787) - 385,980 집기비품 4,881,414 933,268 1,325,330 (346) (2,171,667) - 4,967,999 건설중인자산 6,902,221 13,178,164 (15,588,023) - - - 4,492,362 합 계 94,819,523 14,325,776 (6,994,338) (242,533) (15,054,751) - 86,853,677 (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출포함) 본계정대체 처분액 감가상각비 재평가 기말 장부금액 토 지 22,096,095 - - - - 5,430,330 27,526,425 건 물 19,872,645 - 480,000 - (989,395) - 19,363,250 구축물 8,968,139 205,090 1,594,616 - (1,236,765) - 9,531,080 기계장치 15,065,005 163,690 19,792,106 (93,629) (8,754,172) - 26,173,000 차량운반구 452,105 211,770 - (42,691) (179,051) - 442,133 집기비품 4,353,222 1,648,510 1,256,635 (469,871) (1,907,082) - 4,881,414 건설중인자산 4,175,510 25,980,068 (23,253,357) - - - 6,902,221 합 계 74,982,721 28,209,128 (130,000) (606,191) (13,066,465) 5,430,330 94,819,523 15. 사용권자산 (1) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 235,250 291,244 (6,108) (151,955) 368,431 사무실 1,151,564 1,645,361 (168,107) (912,654) 1,716,164 합 계 1,386,814 1,936,605 (174,215) (1,064,609) 2,084,595 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 307,945 77,027 (18,861) (130,860) 235,251 사무실 1,047,499 755,880 - (651,816) 1,151,563 합 계 1,355,444 832,907 (18,861) (782,676) 1,386,814 (2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초장부가액 1,353,804 1,326,305 증가 1,913,678 817,423 감소 (147,570) - 지급 (1,082,550) (822,033) 이자비용 29,281 32,109 기말장부가액 2,066,643 1,353,804 (3) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 1,064,609 782,676 리스부채 이자비용 29,281 32,109 단기리스 관련 비용 - - 소액자산리스 관련비용 61,455 - (4) 당기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 금 액 1년 이하 1,110,936 1년 초과 5년 이하 1,129,601 합 계 2,240,537 (5) 회사는 리스에 대하여 당기 중 1,053백만원(전기: 790백만원)의 현금유출이 있었습니다. 16. 정부보조금 당사는 당기와 전기 중 V2X서비스 지원을 위한 WAVE, Cellular 통신기반 통합형 OBU 개발 등과 관련하여 한국산업기술평가관리원 등으로부터 정부보조금을 수령한 바 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당기 전기 기초 미상계잔액 488 488 당기 수령액 2,356,849 2,165,560 당기 경상개발비 등 비용차감액 (2,356,849) (2,165,560) 기말 미사용잔액 488 488 상 기 이외 당사는 세종공장 토지 취득과 관련하여 전기 이전에 충청남도와 세종시로부터 1,000,000천원을 지원받아 관련 토지계정의 차감항목으로 표시하였습니다. 17. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 개 발 비 2,173,070 3,311,079 소 프 트 웨 어 6,016,702 513,073 산 업 재 산 권 190,543 269,881 시 설 이 용 권 3,263,954 2,045,720 기 타 무 형 자 산 1,458,375 - 합 계 13,102,644 6,139,753 ( 2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초잔액 취득등 증가액 대체 처분 등 감소액 상각액 기말잔액 개발비 3,311,079 - - - (1,138,009) 2,173,070 소프트웨어 513,073 223,835 5,689,840 - (410,046) 6,016,702 산업재산권 269,881 11,803 - - (91,141) 190,543 시설이용권 2,045,720 309,107 1,208,432 (299,305) - 3,263,954 기타무형 - 1,500,000 - - (41,625) 1,458,375 합 계 6,139,753 2,044,745 6,898,272 (299,305) (1,680,821) 13,102,644 (단위:천원) 과 목 기초잔액 취득등 증가액 대체 처분 등 감소액 상각액 기말잔액 개발비 4,449,088 - - - (1,138,009) 3,311,079 소프트웨어 447,408 88,200 130,000 - (152,535) 513,073 산업재산권 334,027 29,017 - - (93,163) 269,881 시설이용권 1,509,170 536,550 - - - 2,045,720 합 계 6,739,693 653,767 130,000 - (1,383,707) 6,139,753 (3) 보고기간 종료일 현재 주요한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 개발비 GBⅠ(V2X:자율주행차 쌍방향통신기기) 개발비 GBⅡ(SVM:360도 영상카메라 모듈) 상기 개발비는 프로젝트로 구분되며 개발단계에 진입한 직접비용을 개발비로 계상하고 있습니다. 해당 프로젝트의 최종 제품형태는 하드웨어와 소프트웨어의 결합제품이며 당사는 제품을 실제 생산하기 위한 시제품, 금형 등의 설계, 제작, 테스트 비용 등을 수행하는 단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 개발이전과 이후의 연구활동 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 비용 처리하고 있습니다. (4) 당기말 현재 당사의 개발비 장부금액 및 내용년수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 잔여상각기간 비고 GBⅠ(V2X개발) 878,709 17개월 (*1) GBⅡ(SVM개발) 1,294,361 30개월 (*2) 합계 2,173,070 (*1) 자율주행차에 탑재되어 차량간 정보를 주고 받을 수 있는 통신기기에 대한 개발비이며, 2018년 6월부터 상각을 개시하였습니다.(*2) 차량에 탑재되어 차량 주변에 사각지역이 없도록 360도 영상을 보여주면서 도로 운행과 주차 시 추돌을 예방하는 카메라 모듈에 관한 개발비이며, 2019년 7월부터 상각을 개시하였습니다. (5) 당기와 전기에 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액 당기와 전기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 판관비(경상연구개발비) 9,539,999 8,442,153 18. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,미달러,일엔) 담보제공자산 담보설정금액 종 류 차입/채무금액 담보권자 단기금융상품 1,600,000 채무담보 - 롯데케미칼 USD 1,615,000 대출담보 - 산업은행 건물,토지(평택) 기계,구축물(평택) USD 3,100,000 유산스 USD 25,000,000 USD 2,500,000 - 3,000,000 운영자금 및 시설차입 33,900,000 토지,건물(용인) JPY 920,000,000 토지,건물, 기계 (세종) 30,000,000 10,000,000 JPY 2,720,000,000 3,000,000 30,400,000 5,000,000 12,000,000 특허권 1,680,000 건물(직원기숙사) 1,213,000 유산스 USD 9,000,000 신한은행 저축성보험 4건 3,960,000 운영자금 2,000,000 3,000,000 전자신용보증서 (신용보증기금) USD 4,224,000 외화대출 USD 5,280,000 합계 71,453,000 69,300,000 USD 11,439,000 USD 39,280,000 JPY 3,640,000,000 - (2) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 미달러) 제공받는자 제공자산 장부가액 담보권자 천진협진전자유한공사 단기금융상품 USD 1,615,000 산업은행 (3) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,미달러) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 비욘드아이 1,200,000 하나은행 ㈜위츠 1,200,000 신한은행 ㈜위츠 1,200,000 산업은행 ㈜위츠 3,600,000 하나은행 천진협진전자유한공사 USD 2,000,000 수출입은행 켐트로비나 USD 7,500,000 수출입은행 켐트로비나 USD 19,200,000 산업은행 19. 범주별 금융부채 당기말과 전기말 현재 금융부 채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기말 전기말 당기말 전기말 유 동 매입채무및기타채무 - - 46,589,511 39,975,263 단기차입금 - - 83,673,983 77,848,950 리스부채 - - 1,025,382 950,785 유동성장기부채 - - 1,981,215 2,986,660 파생상품부채 3,117,455 632,563 - - 전환증권 - - 7,926,502 - 소 계 3,117,455 632,563 141,196,593 121,761,658 비유동 장기차입금 - - 38,178,225 36,844,640 리스부채 - - 1,041,261 403,019 소 계 - - 39,219,486 37,247,659 합 계 3,117,455 632,563 180,416,079 154,009,317 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 20. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 29,670,575 25,979,321 미지급금 15,496,358 12,490,988 미지급비용 734,331 746,699 예수금 688,247 758,255 합 계 46,589,511 39,975,263 21. 단기차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 산업은행 등 USANCE 0.01~3.66% 39,773,983 21,948,950 신한은행 운영자금 3.12% 2,000,000 2,000,000 신한은행 운영자금 0.00% 3,000,000 - 기업은행 운영자금 2.45% 2,000,000 2,000,000 우리은행 운영자금 3.07% 2,000,000 2,000,000 농협은행 운영자금 2.92% 4,500,000 5,000,000 산업은행 운영자금 2.44% 21,000,000 21,000,000 산업은행 운영자금 2.44% 1,400,000 1,400,000 산업은행 운영자금 2.37% 8,000,000 - 한국수출입은행 운영자금 2.56% - 22,500,000 합 계 83,673,983 77,848,950 2 2. 장 기차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동성장기부채 비유동부채 유동성장기부채 비유동부채 원화장기차입금 1,590,000 32,310,000 2,986,660 31,100,000 외화장기차입금 391,215 5,868,225 - 5,744,640 합계 1,981,215 38,178,225 2,986,660 36,844,640 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 금융기관별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 산업은행 시설자금 2.18~3.20% 33,900,000 34,086,660 신한은행 외화대출 2.89% 6,259,440 5,744,640 유동성장기부채 (1,981,215) (2,986,660) 차감계 38,178,225 36,844,640 상기 원화장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 당사의 유형자산과 금융상품 등이 담보로 제공되어 있습니다 . (주석 18 참조) (3) 당기말 현재 장기차입금의 상환스케줄의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 3년 이하 3년 초과 4년 이하 4년 초과 5년 이하 5년 초과 합계 원화장기차입금 1,590,000 5,655,000 7,230,000 6,300,000 6,125,000 7,000,000 33,900,000 외화장기차입금 391,215 1,173,645 1,564,860 1,564,860 1,564,860 - 6,259,440 합계 1,981,215 6,828,645 8,794,860 7,864,860 7,689,860 7,000,000 40,159,440 23. 전환증권 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 전환증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전환증권(유동) 7,926,502 - (2) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제9회 전환사채 사채의 권면총액(원) 25,000,000,000 용 도 타법인 지분출자(㈜위츠) 발행일 2021.04.01 만기일 2026.04.01 액면이자율(%) - 보장수익율(%) - 원금상환방법 만기 일시상환 조기상환 청구권(Put Option) 발행일로부터 3년이 경과하는 날 및 이후 3개월 마다 전환사채의 행사가격 주당 26,482원 단, 일정조건시 행사가격 조정 신주인수권 행사에 따라 발행할 주식의 종류 보통주식 전환권 행사기간 2022년 04월 01일부터 2026년 03월 01일까지 당기말 액면가액(원) 10,000,000,000 당기말 잔액(원) 7,926,501,530 (*) 2021년 07월 01일 기준으로 전환사채의 행사가격이 주당 26,482원에서 25,107원으로 가격조정되었습니다.(*) 당기 중 사채발행 용도가 소멸됨에 따라 사채권자와 합의하여 만기전 15,000백만원을 취득하여 소각하였습니다. 24. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 1,389,400 - 580,505 - 금융보증부채 - 91,372 - 576,368 복구충당부채 - 25,286 - 20,437 합계 1,389,400 116,658 580,505 596,805 25. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다 . 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 확정급여제도: 당기근무원가 2,465,063 2,026,877 이자원가 188,181 135,040 사외적립자산 기대수익 (192,414) (120,272) 합 계 2,460,830 2,041,645 (2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초 확정급여채무 10,452,251 8,615,981 당기근무원가 2,465,063 2,026,877 이자원가 188,181 135,040 확정급여채무의 재측정요소 39,628 545,974 지급 및 감소액 (1,432,027) (871,621) 기말 확정급여채무 11,713,096 10,452,251 사외적립자산 (10,488,693) (8,208,827) 확정급여부채 1,224,403 2,243,424 ( 3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 8,208,827 6,152,099 사외적립자산의 기대수익 192,414 120,272 사외적립자산의 재측정요소 (137,030) (44,715) 사용자의 기여금 3,300,000 2,630,000 지급액 (1,075,518) (648,829) 기말금액 10,488,693 8,208,827 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 등 10,488,693 8,208,827 (5) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 2.78% 2.16% 미래임금인상률 3.50% 3.50% (6) 보고기간말 현재 확정급여채무의 임금인상률과 할인률 변화에 따른 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 1% 상승 1% 감소 임금상승률 12,283,987 11,193,370 할인률 11,195,434 12,293,087 (7) 2022년 12월 31일(다음 연차보고기간)로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 3,217,470천원입니다. (8) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.05년이며, 할인되지 않은 연금지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 2년 미만 2년 ~ 3년 미만 3년 ~ 4년 미만 4년 ~ 5년 미만 5년 이상 합계 현재가치 3,709,265 1,128,143 966,792 906,985 709,212 4,292,698 11,713,095 미래가치(할인 미적용) 3,727,103 1,175,336 1,035,465 997,214 802,454 5,778,688 13,516,260 26. 우 발부채 및 약정사항(1) 당사는 당기말 현재 매입거래와 관련하여 수표 1매( 5억원)를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 당기말 현재 금융기관의 한도 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위:미달러,천원) 금융기관 내 역 금 액 미사용 한도 금액 산업은행 기한부수입신용장 USD 25,000,000 USD 11,835,945 시설차입 33,900,000 - 운전자금 30,400,000 - 신한은행 기한부수입신용장 USD 9,000,000 USD 2,952,417 운전자금 USD 5,280,000 - 운전자금 5,000,000 - 내국신용장 USD 200,000 - 외담대발행한도 등 11,500,000 - 기업은행 기한부수입신용장 USD 8,000,000 USD 4,133,308 운전자금 2,000,000 - 수출입은행 수출성장자금 22,500,000 - 수협은행 기한부수입신용장 USD 3,000,000 USD 2,230,924 하나은행 기한부수입신용장 USD 5,000,000 USD 2,045,690 농협은행 운전자금 4,500,000 - 기한부수입신용장 USD 6,000,000 USD 2,123,266 우리은행 운전자금 2,000,000 - 기한부수입신용장 USD 3,000,000 USD 229,776 합계 USD 64,480,000 USD 25,551,326 111,800,000 - 27. 자본금 등 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자본금 7,429,078 7,429,078 (2) 자본잉여금 ① 당기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 51,720,698 51,720,698 자기주식처분이익 210,341 210,341 기타자본잉여금 2,315,180 2,315,180 합 계 54,246,219 54,246,219 ② 당기 중 당사의 자본잉여금의 변동내역은 없으며, 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 유상증자(보통주) 전환권 행사 기말 증가 감소 증가 감소 주식발행초과금(*1) 50,488,102 - - 1,235,562 (2,966) 51,720,698 자기주식처분이익 210,341 - - - - 210,341 기타자본잉여금 2,315,180 - - - - 2,315,180 합계 53,013,623 - - 1,235,562 (2,966) 54,246,219 (*1) 제8회 전환사채 미행사분이 2020년 10월 28일에 전량 행사, 소멸되어 주식발행초과금으로 대체되었습니다. (3) 자본조정 당기말과 전기말 현재 당사의 자본조정은 전액 자기주식이며 당기와 전기 중 변동내역은 없습니다. (4) 기타포괄손익누계액 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자산재평가이익 8,136,687 8,136,687 (2) 당기 중 당사의 기타포괄손익누계액의 변동은 없으며, 전기 중 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 자산재평가이익 4,160,046 3,976,641 8,136,687 한편, 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 28. 이익잉여금 과 배당금 ( 1) 당기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 1,783,117 1,422,386 이익준비금 1,783,117 1,422,386 임의적립금 8,311 8,311 기업합리화적립금 8,311 8,311 미처분이익잉여금 49,636,044 32,011,863 합 계 51,427,472 33,442,560 (2) 이익준비금 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 당사는 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으며, 관련 법규의 폐지로 인하여 동 적립금은 임의적립금으로 취급됩니다. (4) 당기 사업연도와 관련하여 지급 될 당사의 배당금내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 주식의 종류 총발행주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 14,858,157 14,429,242 300 4,328,772,600 29. 이익잉여금처분계산서 당기와 전기의 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 제 25(당) 기 (처분예정일: 2022년 3 월 2 4 일 ) 제 24(전) 기 (처분확정일: 2021년 3 월 2 4 일 ) Ⅰ. 미처분이익잉여금 49,636,045 32,011,863 전기이월미처분이익잉여금 28,043,822 25,841,557 확정급여부채의 재측정요소 (176,657) (460,738) 기타포괄손익의 이익잉여금대체 - 483,351 당기순이익 21,768,880 6,147,693 Ⅱ. 이익잉여금 처분액 (4,761,650) (3,968,042) 이익준비금 432,877 360,731 배당금 4,328,773 3,607,311 (현금배당 주당배당금(률)) 보통주 : 당기 300원 (1.1%) : 전기 250원 (0.9%) 4,328,773 3,607,311 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 44,874,395 28,043,821 30. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 당사 의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 10,707,416 9,112,120 상여 3,957,620 1,052,054 잡급 6,943 - 퇴직급여 1,452,540 1,101,770 복리후생비 2,069,114 1,215,489 임차료 46,454 58,875 접대비 422,131 342,546 감가상각비 1,747,852 1,687,488 무형자산상각비 1,078,420 1,383,707 세금과공과 501,870 409,919 광고선전비 - 3,229 경상연구개발비 9,539,999 8,442,153 대손상각비 1,685,120 1,483,067 차량유지비 289,521 253,282 수선비 200,240 121,324 교육훈련비 123,407 255,090 여비교통비 106,245 40,694 운반비 2,778,365 2,062,354 보험료 311,116 159,608 통신비 133,672 106,033 수도광열비 189,875 166,014 소모품비 2,312,011 1,624,280 보관료 1,496,495 1,566,018 관리비 11,895 14,136 지급수수료 3,745,026 2,326,393 도서인쇄비 40,207 42,754 견본비 25,136 69,505 잡비 1,971 20,195 합 계 44,980,661 35,120,097 31. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (19,323,378) 1,779,744 원재료 및 상품매입액 250,192,280 181,804,912 종업원급여 28,053,997 24,057,784 감가상각비 및 무형자산상각 16,895,081 15,236,457 운반비 4,024,515 3,445,358 소모품비 11,664,438 9,787,652 지급수수료 31,443,951 28,787,043 외주가공비 1,174,287 367,106 기타비용 29,257,405 25,117,620 합계 353,382,576 290,383,676 32 . 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 618,286 562,126 외환차익 969,568 1,487,325 외화환산이익 112,556 2,074,774 당기손익-공정가치금융자산평가이익 87,419 54,272 파생상품거래이익 - 28,379 파생상품평가이익 1,170,646 - 금융보증수익 576,368 - 합계 3,534,843 4,206,876 (2) 당기와 전기 중 당사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 3,560,496 3,636,504 외환차손 660,816 1,099,279 외화환산손실 654,524 1,144,460 당기손익-공정가치금융자산평가손실 8,649 16,652 사채상환손실 150,305 - 파생상품거래손실 49,728 18,067 파생상품평가손실 908,605 464,050 합계 5,993,123 6,379,012 ( 3) 당기와 전기 중 범주 별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. 당기> (단위:천원) 계정과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는부채 합계 이자수익 618,286 - - 618,286 외환차익 - - 969,568 969,568 외화환산이익 128,393 - (15,836) 112,557 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 87,419 - 87,419 파생상품평가이익 1,170,646 - - 1,170,646 사채상환이익 - - 576,368 576,368 이자비용 - - (3,560,496) (3,560,496) 외환차손 (175,454) - (485,363) (660,817) 외화환산손실 (106,927) - (547,597) (654,524) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - (8,649) - (8,649) 사채상환손실 - - (150,305) (150,305) 파생상품거래손실 (49,728) - - (49,728) 파생상품평가손실 - (908,605) - (908,605) 합계 1,585,216 (829,835) (3,213,661) (2,458,280) 전기> (단위:천원) 계정과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는부채 합계 이자수익 562,126 - - 562,126 외환차익 2,405 - 1,484,920 1,487,325 외화환산이익 13,249 - 2,061,525 2,074,774 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 54,272 - 54,272 파생상품거래이익 28,379 - - 28,379 이자비용 - - (3,636,504) (3,636,504) 외환차손 (136,134) - (963,145) (1,099,279) 외화환산손실 (616,362) - (528,098) (1,144,460) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - (16,652) - (16,652) 파생상품거래손실 (18,067) - - (18,067) 파생상품평가손실 - (464,050) - (464,050) 합계 (164,404) (426,430) (1,581,302) (2,172,136) 33. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기 중 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 1,648,070 1,865,190 외화환산이익 1,406,752 1,041,117 유형자산처분이익 172,086 9,127 무형자산처분이익 418,877 - 보증료수익 36,217 30,460 수입수수료 8,008 - 투자자산처분이익 - 631,465 자산재평가이익 - 2,067,462 잡이익 664,265 378,016 투자주식손상차손환입 - 857,509 합계 4,354,275 6,880,346 (2) 당기와 전기 중 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 3,351,163 1,019,924 외화환산손실 883,038 2,594,864 기부금 50,381 35,100 유형자산처분손실 64,937 26,462 기타의대손상각비 226,009 1,046,114 잡손실 731,552 314,298 투자자산손상차손 - 191,989 재고자산처분손실 660,631 1,077,863 종속기업투자주식손상차손 1,239,958 - 합계 7,207,669 6,306,614 34. 법인세비용 (1) 당기와 전기중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 법인세부담액 2,629,987 354,587 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) 1,726,875 (2,117,745) 세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액(주2) 2,053,776 1,705,464 자본에 직접 반영된 법인세비용 (주3) 38,864 (1,064,721) 법인세추납액(환급액) (333,784) 4,698 기타 47,260 700,786 법인세비용(수익) 6,162,978 (416,931) (주1) 일시적차이로 인한 법인세 변동액 (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 당기말 현재 이연법인세 자산 1,782,918 3,509,793 전기말 현재 이연법인세 자산 3,509,793 1,392,048 일시적 차이로 인한 법인세 변동액 1,726,875 (2,117,745) (주2) 세액공제 등으로 인한 법인세자산 변동액 (단위:천원) 내 역 당해연도 증감액 법인세자산효과 기초잔액 조 정 증 가 감 소 기말잔액 당 기 전 기 증 감 이월세액공제 3,682,268 - - 1,751,922 1,930,346 1,930,346 2,072,029 (141,683) 이월결손금 8,691,330 39,236 - 8,730,566 - - 1,912,093 (1,912,093) 합 계 12,373,598 39,236 - 10,482,488 1,930,346 1,930,346 3,984,122 (2,053,776) (주3) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 확정급여부채 재측정요소 176,657 38,864 (590,690) 129,952 토지재평가잉여금 - - 5,430,330 (1,194,673) 합 계 176,657 38,864 4,839,640 (1,064,721) (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 . (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 27,931,858 5,730,762 적용세율에 따른 세부담액 6,144,987 1,238,768 조정사항 17,991 (1,655,699) 비공제비용 1,128,703 591,101 일시적 차이 변동액 1,726,875 (3,182,466) 공제감면 등 변동액 (2,053,776) 1,705,464 법인세 추납액(환급액) (333,784) 4,698 기타 468,018 (774,496) 법인세비용 6,162,978 (416,931) 유효세율 22.06% -7.28% (3) 당기와 전기의 주요 누적 일시적 차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다. 계정과목 누적 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 일시적 차이로 인한 이연법인세 미수이자 (41,235) (329,537) (370,772) (9,072) (72,498) (81,570) 퇴직급여충당금 10,452,250 1,260,845 11,713,095 2,299,495 277,386 2,576,881 퇴직연금 (8,208,827) (2,279,866) (10,488,693) (1,805,942) (501,571) (2,307,513) 미확정연차수당 476,285 96,781 573,066 104,783 21,291 126,074 대손충당금 3,925,580 1,736,116 5,661,696 863,628 381,945 1,245,573 재고자산평가충당금 8,020,612 1,547,572 9,568,184 1,764,535 340,465 2,105,000 회원권손상차손 3,960 (3,960) - 871 (871) - 재고자산폐기손실 1,025,676 (270,190) 755,486 225,649 (59,442) 166,207 지분법손실 1,086,258 - 1,086,258 238,977 - 238,977 개발비감액손실 2,220,623 (733,721) 1,486,902 488,537 (161,419) 327,118 정부보조금 1,000,489 - 1,000,489 220,107 - 220,107 압축기장충당금 (1,000,000) - (1,000,000) (220,000) - (220,000) 정부보조금(비품) 54,705 61,343 116,048 12,035 13,497 25,532 금융보증부채 576,368 (484,996) 91,372 126,801 (106,699) 20,102 지분법자본변동 - (1,224,617) (1,224,617) - (269,416) (269,416) 출자전환 3,388,026 - 3,388,026 745,366 - 745,366 전환증권 - (2,073,498) (2,073,498) - (456,170) (456,170) 차량감가상각비한도초과 141,592 66,398 207,990 31,150 14,608 45,758 차량처분손실한도초과 21,966 6,669 28,635 4,832 1,468 6,300 토지(투자부동산평가이익) (2,067,462) - (2,067,462) (454,842) - (454,842) 토지(재평가손익) (3,543,561) (9,473,023) (13,016,584) (779,583) (2,084,065) (2,863,648) 종속기업투자자산감액손실 2,938,180 1,239,958 4,178,138 646,400 272,791 919,191 유형자산 207,990 - 207,990 45,758 - 45,758 장기금융상품평가손실 22,583 (78,770) (56,187) 4,968 (17,329) (12,361) 사용권자산 (2,558,806) (210,157) (2,768,963) (562,937) (46,235) (609,172) 사용권자산감가상각누계액 1,171,992 (487,623) 684,369 257,838 (107,277) 150,561 유동성리스부채 950,785 74,597 1,025,382 209,173 16,411 225,584 비유동성리스부채 403,019 638,242 1,041,261 88,664 140,413 229,077 파생상품부채 632,563 2,484,892 3,117,455 139,164 546,676 685,840 복구충당부채 20,437 4,849 25,286 4,496 1,067 5,563 미지급상여 2,620,389 1,337,230 3,957,619 576,486 294,190 870,676 소 계 23,942,435 (7,094,466) 16,847,971 5,267,336 (1,560,784) 3,706,553 이연법인세자산배제액(*) (7,988,832) (754,962) (8,743,794) (1,757,545) (166,090) (1,923,635) 합 계 15,953,603 (7,849,420) 8,104,177 3,509,791 (1,726,873) 1,782,918 세액공제로인한이연법인세 세액공제이월액 - - - 2,072,029 (141,683) 1,930,346 결손금으로인한이연법인세 결손금이월액 8,712,390 - - 1,912,093 (1,912,093) - 합 계 7,493,913 (3,780,649) 3,713,264 (*) 당사는 종속기업투자자산 등의 처분가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세 자산을 인식하지 아니하였습니다. (단위:천원) 계정과목 누적 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 일시적 차이로 인한 이연법인세 미수이자 (66,789) 25,554 (41,235) (14,694) 5,622 (9,072) 퇴직급여충당금 8,615,981 1,836,269 10,452,250 1,895,516 403,979 2,299,495 퇴직연금 (6,152,099) (2,056,728) (8,208,827) (1,353,462) (452,480) (1,805,942) 미확정연차수당 353,293 122,993 476,286 77,724 27,059 104,783 대손충당금 1,721,247 2,204,332 3,925,579 378,674 484,953 863,627 재고자산평가충당금 7,362,911 657,701 8,020,612 1,619,840 144,695 1,764,535 재고자산폐기손실 - 1,025,676 1,025,676 - 225,649 225,649 회원권손상차손 3,960 - 3,960 871 - 871 지분법손실 1,086,258 - 1,086,258 238,977 - 238,977 개발비감액손실 2,993,377 (772,753) 2,220,624 658,543 (170,006) 488,537 정부보조금 1,000,489 - 1,000,489 220,108 - 220,108 압축기장충당금 (1,000,000) - (1,000,000) (220,000) - (220,000) 정부보조금(비품) 55,598 (892) 54,706 12,232 (197) 12,035 금융보증부채 576,368 - 576,368 126,801 - 126,801 사채상환할증금 216,054 (216,054) - 47,532 (47,532) - 전환권조정 (564,471) 564,471 - (124,184) 124,184 - 사채할인발행차금 (22,721) 22,721 - (4,999) 4,999 - 출자전환 3,388,026 - 3,388,026 745,366 - 745,366 차량 감가상각비 한도초과 140,098 1,494 141,592 30,822 328 31,150 차량 처분손실 한도초과 - 21,966 21,966 - 4,833 4,833 투자부동산평가이익 - (2,067,462) (2,067,462) - (454,842) (454,842) 토지(재평가손익) 1,364,418 (4,907,979) (3,543,561) 300,172 (1,079,755) (779,583) 종속기업투자자산감액손실 3,795,689 (857,509) 2,938,180 835,052 (188,652) 646,400 유형자산 207,990 - 207,990 45,758 - 45,758 장기금융상품 평가손실 60,203 (37,620) 22,583 13,245 (8,277) 4,968 사용권자산 (2,088,941) (469,865) (2,558,806) (459,567) (103,370) (562,937) 사용권자산감가상각누계액 733,497 438,496 1,171,993 161,369 96,469 257,838 유동성리스부채 720,690 230,095 950,785 158,552 50,621 209,173 비유동리스부채 605,616 (202,597) 403,019 133,236 (44,572) 88,664 파생상품부채 168,512 464,050 632,562 37,073 102,091 139,164 복구충당부채 19,851 586 20,437 4,367 129 4,496 미지급상여 3,009,000 (388,611) 2,620,389 661,980 (85,494) 576,486 소 계 28,304,105 (4,361,666) 23,942,439 6,226,904 (959,566) 5,267,338 이연법인세 자산 배제액 (8,269,972) 281,140 (7,988,832) (1,819,394) 61,849 (1,757,545) 합 계 20,034,133 (4,080,526) 15,953,607 4,407,510 (897,717) 3,509,793 세액공제로 인한 이연법인세 세액공제이월액 - - - 2,507,415 (435,386) 2,072,029 결손금으로 인한 이연법인세 결손금이월액 14,464,414 (5,752,024) 8,712,390 3,182,171 (1,270,078) 1,912,093 합 계 10,097,096 (2,603,177) 7,493,915 35. 주당이익 주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 자기주식을 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 당기와 전기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익 21,768,879,520 6,147,692,651 가중평균유통보통주식수(주1) 14,429,242 14,194,147 기본주당순손익 1,509 433 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당 기 전 기 기초 발행보통주식수 14,858,157 14,572,295 자기주식효과 (428,915) (428,915) 전환우선주 행사의 효과 - 50,767 가중평균 유통보통주식수 14,429,242 14,194,147 (2) 당기와 전기의 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당 기 전 기 보통주희석당기순이익(손실) 21,768,879,520 6,147,692,651 가중평균희석유통보통주식수(주1) 14,827,537 14,194,147 희석주당순손익 1,468 433 (주1) 가중평균희석유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당 기 전 기 기초 발행보통주식수 14,858,157 14,572,295 자기주식효과 (428,915) (428,915) 전환권 행사의 효과 398,295 50,767 가중평균희석유통보통주식수 14,827,537 14,194,147 36. 영업부문 (1) 영업단위 부문 당사는 다음과 같은 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재 화 전자사업부문 PBA Function Board, 무선충전, LD Plate Board, Main Board, 전자칠판 등 화학사업부문 MDG, PMA, BC, MIBK, BA, NMP, BCR, Thin Glass, HIAA, Polishing (2) 당기와 전기 중 당사의 각 영업부문별 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 합 계 고객과의 계약에서 생기는 수익 37,193,955 349,432,154 386,626,109 법인세비용 차감전 보고부문수익 (4,357,640) 32,289,498 27,931,858 (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 합 계 고객과의 계약에서 생기는 수익 67,602,639 230,110,204 297,712,843 법인세비용 차감전 보고부문수익 (14,162,754) 19,893,516 5,730,762 (3) 당기말과 전기말 현재 당사의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 공 통 합 계 총자산 57,176,282 160,587,730 85,653,858 303,417,870 총부채 20,758,298 103,661,278 64,183,423 188,602,999 (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 공 통 합 계 총자산 60,990,082 126,747,769 72,265,247 260,003,098 총부채 17,393,559 78,320,575 67,348,477 163,062,611 (4) 지역별 정보 당사는 국내, 북미, 유럽, 아시아 등의 지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 국 내 362,279,834 246,332,114 북 미 874,753 999,770 유 럽 78,529 481,053 아시아 23,392,993 49,899,906 합 계 386,626,109 297,712,843 (5) 당기와 전기 중 외부고객으로부터의 수익이 당사 전체 수익의 10% 이상인 거래처 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당기 전기 거래처 매출액 비율 거래처 매출액 비율 A사 147,488,931 38.15% A사 104,621,662 35.14% - - - B사 41,329,949 13.88% 37. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 당사와 지배 종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 기업명 종속기업 천진협진전자유한공사 종속기업 천진협진전선유한공사 종속기업 CHEMTRONICS USA 종속기업 CHEMTRONICS Slovakia a.s 종속기업 CHEMTROVINA 종속기업 (주)에이치에스솔라 종속기업 (주)넥스비 종속기업 (주)위츠 종속기업 (주)위츠비나 종속기업 (주)비욘드아이 종속기업 KSS IMAGENEXT YANTAI 종속기업 오토뷰네트웍스 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 거래내용 당 기 전 기 천진협진전자유한공사 상품 매출 4,770,489 4,340,551 외주가공비 1,081,338 102,958 원자재 매입 2,349,967 3,658,932 대여금 이자수익 128,489 117,599 CHEMTRONICS USA 상품/제품 매출 872,030 981,984 원자재 매입 858 14,405 CHEMTRONICS Slovakia a.s 상품/제품 매출 78,529 423,389 원자재 매입 319,467 131 ㈜팜비젼 상품/제품 매출 54,146 323,878 기타 매출 7,276 115,139 기타 수익 - 33,298 대여금 이자수익 6,862 - ㈜위츠 제품 매출 1,002 22,505 수수료 수입 - 642,538 대여금 이자수익 47,569 - 기타수수료 8,301 - ㈜비욘드아이 제품매출 2,596 - 기타매출(임대수입) 39,235 - 대여금 이자수익 34,480 - ㈜넥스비 대여금 이자수익 74,583 74,040 CHEMTROVINA 상품/제품 매출 6,750,013 35,345,769 기타 매출 315,219 - 상표권 매출 3,233,633 5,978,065 보증료 수익 36,217 30,460 상품/원재료 매입 6,600,460 4,860,435 대여금 이자수익 - 93,451 매출 등 수익 합계 16,452,367 48,429,215 매입 등 비용 합계 10,360,391 8,636,861 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 매출채권(*) 매입채무 미수수익 대여금 미수금 미지급금 천진협진전자 유한공사 14,135,780 2,571,714 128,489 4,742,000 1,069 2,131 CHEMTRONICS USA 364,272 64,390 - - 11,063 50,771 CHEMTRONICS Slovakia a.s 438,030 312,650 - - - 12,528 (주)위츠 - - 47,569 4,000,000 44,829 - (주)넥스비 1,980 - 46,043 2,332,580 - - (주)비욘드아이 80,938 - 34,480 4,000,000 190,201 - 천진협진전선 유한공사 104,953 116,690 - - 3,799 - CHEMTROVINA 12,584,438 5,693,728 36,217 - 81,018 - 임직원 - - - 791,160 - - 합 계 27,710,391 8,759,172 292,798 15,865,740 331,979 65,430 (*)대손충당금 차감 전 금액입니다. (단위:천원) 특수관계자명 매출채권(*) 매입채무 미수수익 대여금 미수금 미지급금 천진협진전자 유한공사 9,272,722 391,749 72,764 4,352,000 1,373 - CHEMTRONICS USA 375,038 12,499 - - 10,153 46,596 CHEMTRONICS Slovakia a.s 792,329 - - - 7,900 12,488 (주)팜비젼 112,030 - - 300,000 - 4,827 (주)위츠 2,226,692 - - - 789,664 - (주)넥스비 1,980 - 48,387 2,230,000 - - 천진협진전선 유한공사 96,321 107,093 - - 3,486 - CHEMTROVINA 1,819,010 5,542,586 17,149 - 2,408 - 임직원 - - - 740,072 - - 합 계 14,696,122 6,053,927 138,300 7,622,072 814,984 63,911 (*)대손충당금 차감 전 금액입니다. (4) 당기와 전기 중 현재 특수관계자 중 지배종속관계에 있는 기업에 대한 자금대여 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,미달러) 특수관계자명 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 ㈜넥스비 2,230,000 102,580 - 2,332,580 ㈜팜비젼(*) 300,000 - 300,000 - ㈜비욘드아이 - 4,300,000 300,000 4,000,000 ㈜위츠 - 21,700,000 17,700,000 4,000,000 원화 합계 2,530,000 26,102,580 18,300,000 10,332,580 협진전자 USD 4,000,000 - - USD 4,000,000 USD 합계 USD 4,000,000 - - USD 4,000,000 (*) 당기 중 ㈜비욘드아이가 ㈜팜비젼을 흡수합병하여 대여금 잔액이 비욘드아이로 이전되었습니다. (단위 : 천원,미달러) 특수관계자명 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 (주)넥스비(*) - 2,230,000 - 2,230,000 (주)팜비젼 - 300,000 - 300,000 원화 합계 - 2,530,000 - 2,530,000 CHEMTROVINA USD 6,100,000 - USD 6,100,000 - 협진전자 USD 4,000,000 - - USD 4,000,000 USD 합계 USD 10,100,000 - USD 6,100,000 USD 4,000,000 (*)신규 SVM사업 역량을 강화 및 운영자금확보를 위해 자금을 신규로 대여하였습니다. (5) 당기와 전기 중 임직원에 대한 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 비고 직원 5,340 16,000 (4,334) 17,006 주택자금대여 외 임원 734,733 500,000 (460,579) 774,154 콜옵션 전환청구권행사 비용 합계 740,073 516,000 (464,913) 791,160 (단위 : 천원) 구분 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 비고 직원 9,673 - (4,333) 5,340 주택자금대여 임원 782,631 - (47,898) 734,733 콜옵션 전환청구권행사 비용 합계 792,304 - (52,231) 740,073 (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원,미달러) 제공받는자 제공자산 장부금액 담보권자 천진협진전자유한공사 단기금융상품 USD 1,615,000 산업은행 (7) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,미달러) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 비욘드아이 1,200,000 하나은행 ㈜위츠 1,200,000 신한은행 ㈜위츠 1,200,000 산업은행 ㈜위츠 3,600,000 하나은행 천진협진전자유한공사 USD 2,000,000 수출입은행 켐트로비나 USD 7,500,000 수출입은행 켐트로비나 USD 19,200,000 산업은행 (8) 당기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 최대주주로부터 USD 57,204,000 및 127,200,000 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (9) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기급여 3,773,917 3,152,711 퇴직급여 2,326,543 2,096,765 당사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 38. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 퇴직급여 2,135,716 2,041,644 감가상각비 16,111,296 13,525,551 무형자산상각비 1,547,021 1,383,707 대손상각비 1,685,120 1,483,067 기타의대손상각비 226,009 1,046,114 외화환산손실(기타손익) (813,820) 2,594,865 재고자산폐기손실 42,800 - 재고자산처분손실 - 807,672 이자비용 3,333,790 3,536,287 이자비용(상각) 226,707 99,631 이자비용(복구비용) - 586 금융보증수익 (576,368) - 유형자산처분손실 64,937 26,461 종속기업투자주식손상차손 1,239,958 191,989 종소기업투자손상차손환입 - (857,509) 파생상품평가이익 (1,143,286) - 파생상품평가손실 881,246 464,050 외화환산손실(금융비용) 427,226 1,144,460 사채상환손실 150,305 - 법인세비용 6,162,978 (416,931) 재고자산평가손실 125,171 (1,201,646) 외화환산이익(기타손익) (1,254,211) (1,041,118) 유형자산처분이익 (172,086) (9,127) 자산재평가이익 - (2,067,462) 무형자산처분이익 (418,877) - 투자자산처분이익 - (631,465) 공정가치평가이익 (87,419) (54,272) 공정가치평가손실 8,649 16,652 외화환산이익(금융손익) 1,659,058 (2,074,773) 이자수익 (618,286) (562,126) 합 계 30,943,634 19,446,307 (2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) (16,703,857) (10,185,404) 기타수취채권의 감소(증가) (1,598,368) 1,502,840 기타유동자산의 감소(증가) 3,859,881 (5,332,317) 재고자산의 감소(증가) (23,261,741) 5,202,913 매입채무의 증가(감소) 2,810,942 7,704,885 기타지급채무의 증가(감소) 1,561,670 262,965 기타금융부채의 증가(감소) - (98,963) 기타유동부채의 증가(감소) 808,895 52,127 퇴직금의 지급 (332,538) (871,621) 확정급여채무의증가(감소) 354,457 - 사외적립자산의 감소(증가) (3,353,312) (1,981,171) 합 계 (35,853,971) (3,743,746) (3) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 주요한 사항은 다음과 같습니 다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 15,491,957 22,912,857 장기차입금의 유동성 대체 1,361,215 2,986,660 미지급금-무형자산 대체 1,350,000 - 당기법인세부채 인식 2,382,328 - 전환증권의 자본금 대체 - 1,863,088 재평가잉여금의 이익잉여금대체 - 5,430,330