켐트로닉스 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 켐트로닉스 ("지배기업")는 1997년 4월 1일 설립되어, 전자제품 부품 및 화공약품 제조ㆍ판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 세종특별자치시 전동면 배일길에 위치하고 있으며, 경기도 용인시 남사면과 경기도 광주시 오포면에 전자제품 제조시설과 경기도 평택시 포승읍과 세종특별자치시 전동면배일길에 화학제품 제조시설을 갖추고 있고 경기도 성남시 분당구에 연구소와 관리사무소를 두고 있습니다. 지배기업은 2007년 1월 17일 한국거래소 코스닥시장본부에 상장하였습니다. 설립 당시 지배기업의 자본금은 50,000천원이며, 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재지배 기업의 자본금은 6,952,641천원 입니다. 당반기말 현재 주요 주주 현 황은 아래와 같습니다.

주주명	보통주(주)	우선주(주)	지분율(%)

대표이사(김보균)	1,984,441	-	14.28%

특수관계자	2,072,493	-	14.90%

자기주식	428,915	-	3.08%

엑시브 브이투엑스 사모투자 합자회사	1,094,963	-	7.87%

기타	8,324,470	-	59.87%

합 계	13,905,282	-	100%

지배기업은 세종사업장의 OLED식각(Thin Glass) 라인을 증설하여 2013년 7월부터 본격적으로 생산 가동하고 있습니다.

2019년 06월 30일로 종 료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

① 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	영업소재지	당반기말	전기말	결산월

지분율(%)	지분율(%)

천진협진전자유한공사	전자제품판매	중 국	100.00	100.00	12월

CHEMTRONICS USA	전자제품판매	미 국	100.00	100.00	12월

CHEMTRONICS Slovakia a.s	전자제품판매	슬로바키아	100.00	100.00	12월

에이치에스솔라주식회사	태양광발전	대한민국	60.00	60.00	12월

팜비젼	전자제품판매	대한민국	100.00	-	12월

CHEMTROVINA	전자제품판매	베트남	100.00	100.00	12월

위츠(*)	전자제품판매	대한민국	96.00	-	12월

(*) 당반기중 연결실체는 삼성전기 주식회사의 모바일용 무선전력전송 및 NFC Chip Coil 사업을 인수하기 위하여 2019년 4월 4일자로 주식회사 위츠를 설립하여 지분 96%를 취득하였으며, 연결회사는 모바일용 무선전력전송 및 NFC Chip Coil 사업 관련 인력, 설비, 재고자산, 해외자산, 지지적재산권, 기타권리 등을 포함한 영업부문을 삼성전기로부터 총 210억원에 양수하는 계약을 2019년 4월 19일에 체결하였습니다. 한편, 당반기말 현재 종속기업인 천진협진전자유한공사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요영업활동	소재지	당반기말	전기말	결산월

지분율(%)	지분율(%)

천진협진전선유한공사	전자제품 판매	중국	100.00	100.00	12월

② 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당반기순손익 천진협진전자유한공사 23,649,488 26,066,437 (2,416,949) 14,045,030 (318,767) CHEMTRONICS USA 6,563,724 5,867,583 696,141 9,447,917 498,461 CHEMTRONICS Slovakia a.s 7,311,610 10,141,966 (2,830,356) 9,768,927 969,939 에이치에스솔라주식회사 2,682,512 1,160,478 1,522,034 493,422 160,904 팜비젼 681,035 934,897 (253,862) 1,097,763 36,121 위츠 4,999,979 4,080 4,995,899 - (4,101) 천진협진전선유한공사 1,064,247 136,317 927,930 202,690 (60,608) CHEMTROVINA 66,319,215 53,523,636 12,795,579 53,547,595 5,268,068 (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당반기순손익 천진협진전자유한공사 23,601,466 25,672,306 (2,070,840) 43,045,343 (1,725,164) CHEMTRONICS USA 2,359,261 2,172,731 186,530 15,952,437 590,393 CHEMTRONICS Slovakia a.s 3,768,418 7,504,390 (3,735,973) 17,042,564 827,807 PT. CHEMTRONICS INDONESIA - - - - (167,157) 에이치에스솔라주식회사 2,783,789 1,422,660 1,361,129 892,994 197,248 천진협진전선유한공사 1,096,753 155,940 940,813 514,196 (163,330) CHEMTROVINA 56,201,988 48,918,100 7,283,888 72,176,953 2,244,014 ③ 당반기와 전기 중 연결대상 종속기업의 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 천진협진전자 CHEMTRONICSU.S.A CHEMTRONICSSlovakia a.s 에이치에스솔라 팜비전 위츠 천진협진전선 CHEMTROVINA 영업활동 현금흐름 46,733 410,449 471,545 347,791 9,040 (2,002,558) (565) (3,867,436) 투자활동 현금흐름 (49,062) - (156,709) - - - - (2,760,213) 재무활동 현금흐름 19,583 - - (262,000) - 5,000,000 - 4,851,176 외화환산 현금변동 - - - - - - - 48,972 현금및현금성자산의 순증감 17,254 410,449 314,837 85,791 9,040 2,997,442 (565) (1,727,501) 환율변동 효과 78,271 7,136 12,891 - - - 7,643 85,279 기초 현금및현금성자산 2,396,262 94,519 278,460 120,959 55,171 - 233,782 3,297,964 기말 현금및현금성자산 2,491,787 512,104 606,188 206,750 64,211 2,997,442 240,860 1,655,742 (단위:천원) 구 분 천진협진전자 CHEMTRONICSU.S.A CHEMTRONICSEUROPE S.R.O INDONESIA 에이치에스솔라 천진협진전선 CHEMTROVINA 영업활동 현금흐름 3,053,710 (272,894) (635,821) (212,356) 652,338 2,175 (1,356,364) 투자활동 현금흐름 (19,893) (25,000) - - (4,345) 1,991 (1,603,909) 재무활동 현금흐름 (1,704,491) - - (591,341) (823,000) - 4,273,676 외화환산 현금변동 40,071 - - - - - (26,880) 현금및현금성자산의 순증감 1,369,397 (297,894) (635,821) (803,697) (175,007) 4,166 1,286,523 환율변동 효과 (36,562) 11,771 9,468 (14,869) - (1,545) 52,274 기초 현금및현금성자산 1,063,427 380,642 904,814 818,566 295,966 231,161 1,959,168 기말 현금및현금성자산 2,396,262 94,519 278,461 - 120,959 233,782 3,297,965 2. 반기연결재무제표 작성 기준 (1) 회계기준의 적용 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 회계정책 변경의 내용 - 기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 기준서 제1116호 ‘리스’는 현행 기준서 제1017호 ‘리스’, 해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체합니다. 리스를 이용하는 경우 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만,단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정인 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스를 제공하는 경우 연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 연 결실체는 해당 기준서를 최초 적용일에 기준서의 최초 적용 누적효과를 인식하는방법을 적용하였습니다 . 기준서 적용과 관련된 누적효과는 주석 36을 참조하시기바랍니다. - 기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정 제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식합니다. - 기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정 관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다 기준서 제1109호를 우선하여 적용합니다. - 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정 법인세와 관련하여 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에, 불확실성을 최소화하는 접근법과 불확실성에 대한 과세당국의 수용가능성을 고려하여 세무기준액 등을 산정합니다. 2) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채 3) 기능통화와 표시통화 연결실체는 각 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 개별기업의 영업활동이이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로 작성하고 있으며, 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여보고하고 있습니다. 4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.- 매출채권및기타채권의 회수가능성 - 이연법인세자산의 측정 - 확정급여채무의 측정 - 충당부채와 우발부채- 비금융자산의 손상 3. 유의적 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 33에 서 기술한 대로 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은연결실체의 전략적 영업단위입니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 달라서 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. (2) 연결 ① 종속기업 종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. ② 내부거래제거 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. ③ 비지배지분 비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. (3) 현금 및 현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (4) 재고자산 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익-공정가치금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익-공정가치금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. ② 상각후원가 측정 금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 상각후원가 측정 금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. ⑦ 복합금융상품 연결실체는 발행된 비파생금융상품에 대해 금융상품의 조건을 평가하여 당해 금융상품이자본요소와 부채요소를 모두 가지고 있는지를 결정하고 있습니다. 연결실체는자본요소와 부채요소를 모두 가지고 있는 복합금융상품에 대해 부채요소와 자본요소를 별도로 분리하여 인식하고 있습니다. 복합금융상품의 최초 장부금액을 부채요소와 자본요소에 배분하는 경우, 자본요소에는 복합금융상품의 전체의 공정가치에서 부채요소에 대하여 별도로 결정한 금액을 차감한 잔액을 배분하고 있으며, 복합금융상품의 구성요소를 분리하여 인식하는 최초인식시점에는 어떠한 손익도 발생하지 아니합니다. (6) 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. ① 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. ② 기타 파생 상품 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가 치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 기타포괄손익-공정가치금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (8) 유형자산 토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 선택하고 있으며 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를수행하고 있습니다. 토지의 분류에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가치에서이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건물 15년,30년,40년 기계장치 5년,8년,15년 구축물 10년,15년 차량운반구 5년,6년 발전설비 15년 집기비품 5년 연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수 가 비한정인 것 으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 개발비 5년 소프트웨어 5년 산업재산권 7년,10년 시설이용권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 정부보조금 연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식합니다. 자산관련 정부보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)은 연결재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 차감된 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각액을 감소시키는방식으로 보조금을 수익으로 인식합니다. 수익관련 보조금은 연결포괄손익계산서에 정부보조금수익(기타수익)으로 인식합니다. (11) 영업권 및 염가매수차익 연결실체는 사업결합 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계가 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치를 초과하는 경우영업권으로 인식하고 있으며, 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계를 초과할 때에는 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 당기손익(염가매수차익)으로 인식하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 이전하는 자산, 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가 발행한 지분 취득일의 공정가치 합계로 산정하며, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으며 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (13) 리스 연결회사는 특정 계약이 개시하는 시점에 리스계약인지 여부를 판단합니다. 운용리스계약은 재무상태표에 사용권자산 및 리스부채로 인식되며, 금융리스계약은 유형자산 및 기타유동 및 기타비유동부채로 인식됩니다. 사용권자산은 리스기간중의 기초자산에 대한 연결실체의 사용권리를 표시하며, 리스부채는 리스계약에 따른 리스료 지급의무를 표시합니다. 사용권자산 및 부채는 계약 개시시점에 리스기간동안의 리스료 지급액의 현재가치로 인식됩니다. 연결실체의대부분의 리스계약은 암묵적인 할인율을 명시하고 있지 않으므로, 연결실체는 리스료지급액의 현재가치를 구함에 있어서 리스개시시점에 활용가능한 정보에 따라 연결회사의 증분차입이자율을 이용합니다. 연결실체의 일부 리스계약에는 리스부분 및 비리스부분을 포함하고 있으며, 이들은별도로 회계처리됩니다. 일부의 장비 리스계약(차량 등)에서는 리스부분과 비리스부분을 하나로 회계처리합니다. 추가적으로, 일부 장비 리스계약에 대해서 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 효과적으로 회계처리하기 위하여 포트폴리오접근법을 적용합니다. (14) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (15) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. (16) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (17) 충 당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우, 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충 당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 18) 외화거래 개별 기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 자기 지분상품을 재 취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (20) 수익 수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며, 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. ① 재화의 판매 연결실체는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 임대수익 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 임대수익은 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. (21) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (22) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적 차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적 차이에 대해서는연결실체가 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적 차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적 차이가 사용될수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (23) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채 등 모든 희석효과가있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (24) 자기주식 자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본항목의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (25) 중단영업 연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. (26) 자본관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.(27) 연결현금흐름표 연결실체는 연결현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. 4. 사용이 제한된 금융자산 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 단기금융상품 차입금담보 4,000,000 4,000,000 단기금융상품 외상매입담보 1,600,000 1,600,000 단기금융상품 기한부수입신용 담보 - 1,000,000 보통예금 단기차입금 담보(베트남) 1,534,365 2,698,652 보통예금 인출제한 206,621 120,831 장기금융상품 당좌개설보증금 1,500 1,500 합 계 7,342,486 9,420,983 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 53,455,255 46,136,876 대손충당금 (1,780,007) (1,400,308) 미수금 374,540 1,766,534 미수수익 65,456 113,177 합 계 52,115,244 46,616,279 연결실체의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 기 전체기간 기대산용손실에 해당하는 금액 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액 기초금액 - 1,400,308 3,345,932 손상차손 인식 - 379,699 6,928 손상차손환입 - - - 채권제각 - - (1,952,552) 기말금액 - 1,780,007 1,400,308 (3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 6개월 이내 50,160,142 43,655,070 6개월초과 1년이내 165,603 273,254 1년 초과 3,129,510 2,208,552 합 계 53,455,255 46,136,876 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 6 . 범주별 금융자산 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 14,271,083 - - 14,271,083 단기금융상품 5,600,000 - - 5,600,000 매출채권및기타채권 52,115,244 - - 52,115,244 장기금융상품 1,500 - - 1,500 당기손익-공정가치금융자산 - 2,467,013 - 2,467,013 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 5,000 5,000 기타채권(비유동) 1,458,614 - - 1,458,614 합 계 73,446,441 2,467,013 5,000 75,918,454 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 10,767,566 - - 10,767,566 단기금융상품 6,600,000 - - 6,600,000 매출채권및기타채권 46,616,279 - - 46,616,279 장기금융상품 1,500 - - 1,500 당기손익-공정가치금융자산 - 1,675,154 - 1,675,154 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 50,000 50,000 기타채권(비유동) 1,475,651 - - 1,475,651 합 계 65,460,996 1,675,154 50,000 67,186,150 7. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 3,227,803 1,493,846 선급비용 1,505,453 314,575 당기법인세자산 521,904 321,413 합 계 5,255,160 2,129,834 8. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 12,018,781 (2,650,369) 9,368,412 7,356,060 (2,277,507) 5,078,553 제 품 6,042,702 (2,018,411) 4,024,291 7,302,966 (1,755,975) 5,546,991 재공품 1,953,360 (270,368) 1,682,992 1,490,399 (198,307) 1,292,092 원재료 26,937,625 (4,957,127) 21,980,498 27,611,513 (6,892,918) 20,718,595 부재료 547,626 - 547,626 531,905 - 531,905 소모품 567,639 - 567,639 574,725 - 574,725 미착품 11,805,348 - 11,805,348 10,146,852 - 10,146,852 합 계 59,873,081 (9,896,275) 49,976,806 55,014,420 (11,124,707) 43,889,713 9. 공정가치금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 저축성보험 2,467,013 1,675,154 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분상품 5,000 50,000 합 계 2,472,013 1,725,154 ( 2) 당반기말과 전기말 현재공정가치금융자산의 내역 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 활성거래시장 없는 지분증권(*) 파인크리크(*) - - 70,000 50,000 소프트웨어공제조합 5,000 5,000 - - 삼성생명 외 2,542,161 2,467,013 1,751,322 1,675,154 합 계 2,547,161 2,472,013 1,821,322 1,725,154 (*) 연결실체가 보유한 지분증권을 당 반기 중 매각 하였습니다. (3) 당반기말과 전기말 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기초 50,000 - 취득 5,000 70,000 처분 (50,000) - 손상차손인식 - (20,000) 기말 5,000 50,000 차감 : 유동항목 - - 비유동항목 5,000 50,000 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기초 1,675,154 764,839 취득 790,839 986,483 처분 - - 공정가치평가 1,020 (76,168) 기말 2,467,013 1,675,154 10. 기타채권 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장기대여금 944,471 861,429 보증금 514,143 614,222 합 계 1,458,614 1,475,651 11. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부가액에 대한 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토 지 2,906,926 - 2,906,926 2,906,926 - 2,906,926 건 물 1,274,448 (677,026) 597,422 1,274,448 (655,360) 619,088 합 계 4,181,374 (677,026) 3,504,348 4,181,374 (655,360) 3,526,014 (2) 당반기 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 기말 토 지 2,906,926 - - - 2,906,926 건 물 619,088 - - (21,666) 597,422 합 계 3,526,014 - - (21,666) 3,504,348 12 . 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 기말 장부금액 토 지 23,671,564 (1,000,000) - 22,671,564 건 물 45,764,558 - (12,419,261) 33,345,297 구축물 21,387,513 - (11,764,364) 9,623,149 발전설비 6,676,233 - (4,910,178) 1,766,055 기계장치 89,790,905 - (64,013,946) 25,776,959 차량운반구 1,010,642 - (521,267) 489,375 집기비품 16,090,408 (26,233) (10,846,368) 5,217,807 사용권자산(*) 2,038,939 - (228,011) 1,810,928 건설중인자산 1,681,901 - - 1,681,901 합 계 208,112,663 (1,026,233) (104,703,395) 102,383,035 (*) 연결실체의 사용권자산은 토지사용권, 사무실임차, 차량운반구로 구성되어 있습니다. (단위:천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 기말 장부금액 토 지 24,364,828 (1,000,000) - 23,364,828 건 물 45,166,795 - (11,518,331) 33,648,464 구축물 20,276,425 - (11,042,180) 9,234,245 발전설비 6,676,233 - (4,689,862) 1,986,371 기계장치 82,941,756 - (61,352,266) 21,589,490 차량운반구 969,763 - (520,015) 449,748 집기비품 15,015,069 - (10,135,740) 4,879,329 건설중인자산 3,911,673 - - 3,911,673 합 계 199,322,542 (1,000,000) (99,258,394) 99,064,148 (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출 포함) 본계정대체 처분액 감가상각비 정부보조금 환율조정 기말장부금액 토 지 23,364,828 - - (693,264) - - - 22,671,564 건 물 33,648,464 51,980 38,777 - (792,889) - 398,965 33,345,297 구축물 9,234,246 216,532 837,383 - (683,484) - 18,472 9,623,149 발전설비 1,986,371 - - - (220,316) - - 1,766,055 기계장치 21,589,490 2,629,207 3,472,222 (70,220) (2,377,226) - 533,485 25,776,958 차량운반구 449,748 115,353 - (2) (79,679) - 3,955 489,375 집기비품 4,879,329 919,891 87,566 (55,534) (666,807) (26,233) 79,595 5,217,807 사용권자산 2,038,939 - (227,626) - (385) 1,810,928 건설중인자산 3,911,673 2,197,037 (4,435,948) - - 9,139 1,681,901 합 계 99,064,149 8,168,939 - (819,020) (5,048,027) (26,233) 1,043,226 102,383,034 > (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출 포함) 본계정대체 처분액 감가상각비 환율조정 기말장부금액 토 지 23,363,443 1,385 - - - - 23,364,828 건 물 34,875,831 115,076 68,000 - (1,552,257) 141,814 33,648,464 구축물 9,971,138 163,730 481,000 - (1,380,763) (860) 9,234,245 발전설비 2,427,002 - - - (440,631) - 1,986,371 기계장치 26,624,639 1,764,296 995,133 (688,453) (7,414,640) 308,515 21,589,490 차량운반구 404,931 196,773 - (15,872) (136,444) 360 449,748 집기비품 4,734,789 1,615,792 312,621 (92,002) (1,726,361) 34,490 4,879,329 건설중인자산 435,081 5,326,667 (1,856,754) - - 6,679 3,911,673 합 계 102,836,854 9,183,719 - (796,327) (12,651,096) 490,998 99,064,148 13. 사용권자산 연결실체는 사무실과 차량 등을 리스하였으며 평균리스기간은 3년입니다. 연결실체는 일부 차량에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지사용권(*) 차량, 사무실 합 계 취득금액 1,650,999 387,940 2,038,939 감가상각누계액 (177,302) (50,709) (228,011) 장부금액 1,473,697 337,231 1,810,928 (*) 사용권자산으로 대체된 토지사용권의 내용연수는 41년, 50년 입니다. (2) 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 사용권자산 감가상각비 (228,011) 리스부채 이자비용 3,683 단기리스 관련 비용 217,011 14. 정부보조금 연결실체는 V2X 서비스 지원을 위한 WAVE, Cellular 통신기반 통합형 OBU 개발 등 과 관련하여 한국산업기술평가관리원 등으로부터 정부보조금을 수령한 바 있으며,자산 취득에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 반 기 전 기 기초미상계잔액 488 488 당반기수령액 454,521 512,214 당반기 경상개발비등 비용차감액 (427,384) (512,214) 자산 대체액 (27,137) - 반기말미사용잔액 488 488 (1) 정부보조금 수령 후 취득한 자산은 정부보조금(자산)으로 차감하여 재무제표에 표시하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 자산명 당반기 전기말 정부보조금 환입 장부금액 정부보조금 환입 장부금액 비품 (27,137) 905 (26,232) - - - (2) 상 기 이외 당사는 세종공장 토지 취득과 관련하여 전기 이전에 충청남도와 세종시로부터 1,000,000천원을 지원받아 관련 토지계정의 차감항목으로 표시하였습니다동 토지매입 보조금의 수령 조건에 의하면 계약 후 5년 이내에는 토지를 처분할 수 없으며, 계약 후 10년 이내에 처분하는 경우 매각 대금 중 지원비율에 해당하는 금액을 반환하여야 합니다. 15. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 개발비 5,018,093 5,090,164 소프트웨어 381,166 398,953 산업재산권 373,946 78,325 시설이용권 1,774,421 1,394,125 영업권 783,983 - 토지사용권(*) - 1,602,656 합 계 8,331,609 8,564,223 (*) 토지사용권은 K-IFRS 1116호 회계기준 변경에 따라 당기부터 사용권자산으로 계정 재분류 하였습니다 (2) 당반기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득 등 증가액 처분등감소액 상각액 환율차이 기타(*1) 기말장부금액 개발비 5,090,164 238,062 - (310,133) - - 5,018,093 소프트웨어 398,953 82,700 - (103,344) 2,857 - 381,166 산업재산권 78,325 341,670 - (46,049) - - 373,946 시설이용권 1,394,125 686,723 (309,000) - 2,573 - 1,774,421 영업권 - 783,983 - - - - 783,983 토지사용권 1,602,656 - - - 48,343 (1,650,999) - 합 계 8,564,223 2,133,138 (309,000) (459,526) 53,773 (1,650,999) 8,331,609 (*1) 사용권 자산으로 계정 재분류 하였습니다. > (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득 등 증가액 처분 등 감소액 상각액 손상차손(*) 환율차이 기말장부금액 개발비 4,528,619 1,154,505 (231,139) (361,821) - - 5,090,164 소프트웨어 464,423 267,340 (113,112) (219,655) - (43) 398,953 산업재산권 97,837 5,366 - (24,878) - - 78,325 시설이용권 1,504,623 - (70,000) - (40,000) (499) 1,394,124 토지사용권 1,582,735 - - - - 19,921 1,602,656 합 계 8,178,237 1,427,211 (414,251) (606,354) (40,000) 19,379 8,564,222 ( 3) 손상차손 인식 연결실체는 손상검사 결과 회수가능가액이 장부가액보다 낮은 프로젝트에 대하여 장부가액을 동 회수가능액으로 감액 하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 개별자산 장부금액 손상차손 회수가능액평가액 당반기 누계액 개발비 GBⅠ 2,667,483 - (1,171,006) 사용가치 GBⅡ 1,861,137 - (408,022) 사용가치 SMS TX - - (2,517,402) 사용가치 SMS RX - - (239,655) 사용가치 합계 4,528,620 - (4,336,085) (4) 회수가능가액 추정가. 연결실체는 개발비 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능가액은 사용가치로 측정하였습니다.나. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 연결실체의 과거 영업성과와 미래 사업계획 등을 근거로 향후 5개년 치를 추정하였습니다.다. 사용가치 측정을 위한 할인율은 프로젝트별로 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 15.30 ~ 20.04%로 추정하였습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 중요한 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내역 개발비 GBⅠ(V2X:자율주행차 쌍방향통신기기) 개발비 GBⅡ(SVM:360도 영상카메라 모듈) 상기 개발비는 프로젝트로 구분되며 개발단계에 진입한 직접비용을 개발비로 계상하고 있습니다. 해당 프로젝트의 최종 제품형태는 하드웨어와 소프트웨어의 결합제품이며 연결실체는 제품을 실제 생산하기 위한 시제품, 금형 등의 설계, 제작, 테스트비용 등을 수행하는 단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 개발이전과 이후의 연구활동 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 비용 처리하고 있습니다.(6) 당반기말 현재 연결실체의 개발비 장부금액 및 내용년수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 잔여상각기간 비고 GBⅠ(V2X개발) 2,429,371 47개월 (*1) GBⅡ(SVM개발) 2,588,722 - (*2) 합계 5,018,093 (*1) 자율주행차에 탑재되어 차량간 정보를 주고 받을 수 있는 통신기기에 대한 개발비이며, 당반기말 현재 판교제로시티의 자율주행모터쇼에 Test용도로 30대를 납품하였으며, 2019년부터 본격적인 매출이 발생할 것으로 예측하고 있습니다. 동 프로젝트는 2018년 6월부터 상각을 개시하였습니다.(*2) 차량에 탑재되어 차량 주변에 사각지역이 없도록 360도 영상을 보여주면서 도로 운행과 주차 시 추돌을 예방하는 카메라 모듈에 관한 개발비이며, 2019년 부터 본격적인 매출이 발생할 것으로 예측하고 있습니다. 당반기말 현재 동 프로젝트는 아직 상각을 개시하지 아니하였습니다. (7) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 판관비 3,023,014 2,118,094 합계 3,023,014 2,118,094 16. 담보로 제공된 자산 등 당반기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,위안화,미달러,일엔,베트남동) 담보제공자산 담보설정금액 종 류 차입/채무금액 담보권자 단기금융상품 1,600,000 채무담보 941,598 롯데케미칼 4,000,000 대출담보 USD 3,100,000 북경산업은행 건물,토지(평택1공장)기계,구축물(평택1공장) USD 5,600,0003,000,000 기한부수입시설차입운영자금 USD 11,145,807KRW 16,293,300KRW 22,400,000 산업은행 토지,건물(용인) JPY 920,000,000 토지, 건물,기계(세종,평택) JPY 2,720,000,0003,000,0005,000,00012,000,000 특허권 1,680,000 건물(광주창고) 1,600,000 유산스 USD 10,629,731JPY 8,451,200 신한은행 건물(직원기숙사) 1,213,000 재고자산 일체 49,400,000 양도담보(크레딧통합) KRW22,800,000 수출입은행 토지,건물,발전설비(에이치에스솔라 화순) 8,320,000 장기차입금 KRW 982,000 신한은행 기계장치(베트남) VND 48,918,202,790 장기차입금 USD 4,888,351.5 수출입은행(베트남) 건물(베트남) VND 84,966,000,000 기계장치(베트남)토지사용권(베트남) USD 1,000,000 운영자금 USD 3,807,616 HD BANK 기계장치(베트남) USD 1,000,000 운영자금 USD 1,900,000 VIETTIN BANK 17. 범주별 금융부채 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당반기말 전기말 유 동 매입채무및기타채무 35,689,603 30,889,937 단기차입금 97,503,162 87,508,866 유동성장기부채 10,832,789 11,635,130 전환증권 - 1,008,948 소 계 144,025,554 131,042,881 비유동 장기차입금 14,603,453 15,345,664 전환증권 4,089,533 3,983,871 기타비유동부채 90,000 90,000 소 계 18,782,986 19,419,535 합 계 162,808,540 150,462,416 18. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 23,227,516 23,150,120 미지급금 10,304,562 6,437,906 미지급비용 1,613,667 890,296 예수금 543,859 411,615 합 계 35,689,604 30,889,937 19. 단기차입금 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당반기말 전기말 산업은행 등 USANCE 0.36~4.83 29,522,333 29,705,431 산업은행 운영자금 4.60% 22,400,000 12,000,000 한국수출입은행 운영자금 4.70% 22,800,000 22,965,000 우리은행 할인어음 - 269,919 816,718 KEB하나은행 할인어음 - - 380,776 북경산업은행(중국) 운영자금 4.60% 1,733,249 1,675,582 북경산업은행(중국) 시설자금 4.60% 1,848,799 1,787,287 한국수출입은행(중국) 운영자금 4.70% 3,466,499 7,819,381 한국수출입은행(베트남) 운영자금 4.70% 8,678,760 3,921,432 HD BANK 운영자금 2.8% 4,406,051 4,196,441 VIETTIN BANK 운영자금 2.8% 2,194,448 2,240,818 리스부채 2.95 183,104 - 합 계 97,503,162 87,508,866 20. 장기차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동성장기부채 비유동부채 유동성장기부채 비유동부채 원화장기차입금 6,859,980 10,833,320 6,626,640 13,261,980 외화장기차입금 3,972,809 3,612,448 5,008,490 2,083,684 리스부채 - 157,685 - - 합 계 10,832,789 14,603,453 11,635,130 15,345,664 (2) 원화장기차입금당반기말과 전기말 현재 원화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당반기말 전기말 산업은행 시설자금 16,293,300 18,906,620 신한은행 시설차입 900,000 982,000 주주외 운영자금 500,000 - 리스부채 2.95 157,685 - 소 계 17,850,985 19,888,620 유동성장기차입금 (6,859,980) (6,626,640) 차감계 10,991,005 13,261,980 (3) 외화장기차입금 당반기말과 전기말 현 재 외화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당반기말 전기말 수출입은행 운영자금 3.26 5,656,643 4,291,152 국민은행 시설자금 2.38 1,928,614 2,801,022 소 계 7,585,257 7,092,174 유동성장기부채 (3,972,809) (5,008,490) 차감계 3,612,448 2,083,684 상기 원화 및 외화장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 연결실체의 유형자산과 금융상품 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 16 참조) (4) 당반기말 현재 장기차입금의 상환스케줄의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 3년 이하 3년 초과 4년 이하 4년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 원화장기차입금 6,859,980 5,959,320 1,568,000 1,566,000 1,740,000 - 17,693,300 외화장기차입금 3,972,809 3,612,448 - - - - 7,585,257 리스부채 - 61,859 62,046 33,780 - - 157,685 합 계 10,832,789 9,633,627 1,630,046 1,599,780 1,740,000 - 25,436,242 21. 전환증권 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 전환증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 전환증권(유동) - 1,008,948 전환증권(비유동) 4,089,533 3,983,871 합 계 4,089,533 4,992,819 2) 당반기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 . 구 분 내 역 사채의 명칭 제7회 제8회 무기명식 이권부 사모 전환사채 국내 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행일 2015.07.30 2018.01.12 만기일 2020.07.30 2024.01.12 액면금액 12,000,000천원 5,500,000천원 발행가액 12,000,000천원 5,500,000천원 용도 운영자금 조달 운영자금 조달 이자지급조건 액면이자율 연 0% 액면이자율 연 1% 발행일로부터 상환기일 전까지 3개월마다 계산 매3개월 후급 보장수익률 만기이자율 연 2.0%(3개월복리) 만기이자율 연 3.0%(연 복리) 원금상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 전환청구기간 2016.07.30~2020.06.30 2019.01.12~2023.12.12 전환가액 주당 7,585원 단, 일정조건시 행사가격조정 주당 5,772원 단, 일정조건시 행사가격조정 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 이후 3개월마다 사채발행일로부터 3년이 경과하는 날 및 이후 3개월 되는 날부터 (3) 당반기 중 사채권자의 전환권 행사로 인하여 전환사채가 주식발행 납입 자본금으로전환 되었으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 청구일자 사채의 명칭 전환(청구)금액 주당 전환가액 전환권 회차 종류 2019-03-04 7 무기명식 이권부사모 전환사채 1,000,000,000원 5,375 기명식 보통주식186,046 (4) 전환사채 잔액 (단위:원) 회차 발행당시 사채의권면총액 청구일 이후미전환사채 잔액 주당 전환가액 전환권 7 12,000,000,000 - - - 8 5,500,000,000 5,500,000,000 5,772 기명식 보통주식952,875 22. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동부채: 선수금 612,368 487,872 기타비유동부채: 임대보증금 90,000 90,000 23. 확정급여부채 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 당반기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 확정급여제도: 당기근무원가 728,728 1,249,138 이자원가 60,524 134,970 사외적립자산 이자수익 (41,355) (116,150) 합 계 747,897 1,267,958 (2) 당반기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 기초 확정급여채무 6,627,761 6,142,248 당기근무원가 728,728 1,249,138 이자원가 60,524 134,970 확정급여채무의 재측정요소 - 402,858 지급액 (526,266) (1,301,453) 기말 확정급여채무 6,890,747 6,627,761 사외적립자산 (5,063,617) (4,776,753) 확정급여부채 1,827,130 1,851,008 (3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 장부금액 4,776,753 4,330,171 사외적립자산의 기대수익 41,355 116,150 사외적립자산의 재측정요소 - (68,694) 사용자의 기여금 600,000 1,220,000 지급액 (354,491) (820,874) 기말 장부금액 5,063,617 4,776,753 (4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 정기예금 등 5,063,617 4,776,753 (5) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 반 기 전 기 할인율 2.50% 2.50% 미래임금인상률 3%~6% 3%~6% 24. 우발채무 및 약정사항 (1) 연결실체는 당반기말 현재 매입거래와 관련하여 수표 1매(5억원)를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 금융기관의 한도 약정 내역 은 다음과 같습니다 . (단위:천원,미달러) 금융기관 내 역 금 액 산업은행 기한부수입신용장 USD 16,000,000 시설차입 16,293,300 운전자금 22,400,000 신한은행 기한부수입신용장 USD 12,000,000 내국신용장 USD 200,000 외담대발행한도 등 11,500,000 기업은행 기한부수입신용장 USD 5,000,000 수출입은행 포괄수출금융 22,800,000 운영자금(중국) USD 3,000,000 시설자금(베트남) USD 7,500,000 수출입은행(베트남) 시설자금(베트남) USD 4,888,351 수협은행 기한부수입신용장 USD1,000,000 국민은행(호치민) 시설자금(베트남) USD 1,666,666 HD BANK 운영자금(베트남) USD 4,000,000 VIETTIN BANK 운영자금(베트남) USD 2,000,000 북경산업은행 운영자금(중국) USD 3,100,000 신한은행 시설차입 982,000 합 계 USD 60,355,017 73,975,300 25. 자본금 등 (1) 당반기중 연결실체의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 변동내역 주식수 자본금 주식발행초과금 보통주 우선주 보통주 우선주 계 보통주 우선주 계 기초 12,624,273 1,094,963 6,312,136 547,482 6,859,618 40,081,593 4,952,518 45,034,111 전환사채 전환 186,046 - 93,023 - 93,023 1,188,516 - 1,188,516 보통주전환 1,094,963 (1,094,963) 547,482 (547,482) - 4,952,518 (4,952,518) - 당반기말 13,905,282 - 6,952,641 - 6,952,641 46,222,627 - 46,222,627 (2) 연결실체는 2017년 12월 26일 자 이사회결의를 통해 2017년 12월 28 일자로 전환상환우선주를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행목적 운영자금 확보 및 차입금 상환 발행주식 종류 상환전환우선주식(기명식, 참가적, 누적적 의결권 부 종류주식) 발행주식 총수 1,094,963주 주당 발행가액 주당 5,023원 (총 발행가액 : 5,499,999,149원) 의결권 우선주는 1주당 1개의 의결권 있으며, 전환조건에 따라 전환비율이 변동되어 보통주로 전환되는 경우 전환 후의 보통주식은 1주당 1개의 의결권 부여 배당권 1주당 발행가액 기준 연 2.0% 상환권 회사는 우선주의 주주에 대하여 주주가 보유한 본건 우선주의 전부 또는 일부에 대해 상환할 권리를 갖게 되어 우선주의 주주에게는 우선주에 대한 상환청구권이 부여되지 않음. 전환권 최초발행일로부터 1년이 경과한 날 이후부터 본건 우선주 존속기간 만료(2023년 12월 28일)전까지 우선주를 보통주로 전환 가능 상기 전환우선주는 상환청구에 대한 권리는 연결실체에게 있어 주주에게 상환청구권이 존재하지 않아 전액 자본항목으로 분류 하였습니다.(3) 당반기중 액시스 브이투엑스 사모투자 합자회사는 2019년 5월 17일 보통주로의 전환청구를 함에 따라 우선주 1주당 보통주 1주 (전환비율 1:1)로 전환되었으며, 전환된 주식수는 1,094,963주 입니다. (3) 자본잉여금 ① 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 46,222,627 45,034,111 신주인수권대가 2,315,180 2,315,180 전환권대가 1,376,052 1,502,837 자기주식처분이익 210,341 210,341 합 계 50,124,200 49,062,469 ② 당반기와 전기중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 유상증자(우선주) 전환권 행사 기말 증가 감소 증가 감소 주식발행초과금 45,034,111 - - 1,188,516 - 46,222,627 신주인수권대가(*) 2,315,180 - (2,315,180) - - - 전환권대가 1,502,836 - - - (126,784) 1,376,052 자기주식처분이익 210,341 - - - - 210,341 기타자본잉여금(*) 2,315,180 - - - 2,315,180 합 계 49,062,468 2,315,180 (2,315,180) 1,188,516 (126,784) 50,124,200 (*)연결실체가 발행한 제6회 신주인수권의 미행사분이 2019년 5월 15일에 전량 소멸되어 기타자본잉여금으로 대체되었습니다. (단위:천원) 구 분 기초 유상증자(우선주) 전환사채 기말 증가 감소 증가 감소 주식발행초과금 43,891,229 - - 1,142,882 - 45,034,111 신주인수권대가 2,315,180 - - - - 2,315,180 전환권대가 266,247 - - 1,236,590 - 1,502,837 자기주식처분이익 210,341 - - - - 210,341 합 계 46,682,997 - - 2,379,472 - 49,062,469 (4) 자본조정당반기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조정은 자기주식입니다.. 26. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 해외사업환산손익 22,841 (62,835) 기타포괄손익-공정가치금융자산 - (15,600) 자산재평가이익 4,160,046 4,160,046 합 계 4,182,887 4,081,611 (2) 당반기와 전기 중 연결실체의 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 감 반기말 해외사업환산손익 (62,835) 85,676 22,841 기타포괄손익-공정가치금융자산 (15,600) 15,600 - 자산재평가이익 4,160,046 - 4,160,046 합 계 4,081,611 101,276 4,182,887 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 해외사업환산손익 (434,595) 371,760 (62,835) 매도가능증권평가손익 - (15,600) (15,600) 자산재평가이익 4,162,850 (2,804) 4,160,046 합 계 3,728,255 353,356 4,081,611 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 27. 이익잉여금 ( 1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 1,109,582 1,079,654 이익준비금 1,109,582 1,079,654 임의적립금 8,311 8,311 기업합리화적립금 8,311 8,311 미처분이익잉여금 29,537,793 23,535,690 합 계 30,655,686 24,623,655 (2) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(3) 지배기업은 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으며, 관련 법규의 폐지로 인하여 동 적립금은 임의적립금으로 취급됩니다. ( 4) 당반기에 전기와 관련하여 지급 한 연결실체의 배당금내역은 다음과 같습니다. (당반기) 주식의 종류 총발행주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 12,624,273 - - - 우선주 1,094,963 1,094,963 201 220,087,563 합 계 220,087,563 28. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급료 2,076,382 4,091,524 1,461,072 2,853,877 상여금 462,241 724,481 - 16,243 잡급 900 2,939 860 4,992 퇴직급여 77,127 302,926 61,853 144,601 복리후생비 286,238 541,784 162,639 329,189 임차료 94,171 244,828 148,282 301,050 접대비 133,603 246,431 105,254 212,332 감가상각비 681,137 1,068,986 351,206 709,251 무형자산상각비 246,091 459,525 115,242 177,347 세금과공과 105,143 222,000 159,695 304,023 광고선전비 - 1,000 - - 경상연구개발비 1,331,207 3,012,587 1,378,296 2,118,094 대손상각비 241,222 379,699 (103,584) (103,584) 차량유지비 71,414 130,268 64,889 129,666 수선비 10,310 17,714 2,706 14,867 교육훈련비 60,203 99,125 28,583 45,209 여비교통비 105,772 218,044 62,161 136,398 운반비 868,535 1,711,326 694,368 1,365,072 보험료 101,519 181,634 92,783 169,157 통신비 31,889 64,004 23,912 50,171 수도광열비 35,638 84,033 12,300 28,960 소모품비 352,001 709,745 277,905 587,243 보관료 372,698 706,039 236,047 495,330 관리비 48,542 92,699 43,567 88,542 지급수수료 599,396 1,081,969 338,155 727,845 도서인쇄비 9,299 16,733 1,595 3,974 견본비 11,196 25,012 78,773 96,253 잡비 38,701 79,325 32,770 63,189 합 계 8,452,575 16,516,380 5,831,329 11,069,291 29. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 4,535,421 (2,200,151) (1,377,799) (8,981,982) 원재료 및 상품매입액 47,347,073 111,906,303 65,192,553 121,814,172 종업원급여 7,577,959 14,576,505 5,991,077 11,824,687 감가상각비 및 무형자산상각비 3,422,411 6,393,870 3,789,956 7,644,343 운반비 1,151,510 2,293,480 1,162,216 2,279,328 소모품비 2,364,530 4,642,943 1,773,321 3,607,583 지급수수료 5,590,892 10,422,880 3,567,810 6,802,477 외주가공비 - 572,260 1,123,721 1,459,741 기타비용 6,470,186 11,933,734 4,020,210 8,683,364 합 계 78,459,982 160,541,824 85,243,065 155,133,713 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기중 금융수익의 내역은 다음과 같 습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 23,903 72,705 65,791 99,477 외환차익(금융) 1,107,676 1,178,146 320,720 1,198,644 외화환산이익(금융) 125,737 448,666 (402,948) 211,050 공정가치금융자산평가이익 10,747 10,747 - - 합 계 1,268,063 1,710,264 (16,437) 1,509,171 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,262,144 2,647,761 1,296,856 2,266,455 외환차손(금융) 1,977,592 2,223,219 236,992 306,664 외화환산손실(금융) 842,669 1,400,028 1,863,513 2,906,619 공정가치금융자산평가손실 9,727 9,727 - - 합 계 4,092,132 6,280,735 3,397,361 5,479,738 (3) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. 당반기 > (단위:천원) 계정과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 72,705 - - - 72,705 외환차익 1,163,325 - - 14,821 1,178,146 외화환산이익 257,595 - - 191,071 448,666 공정가치금융자산평가이익 10,747 - - - 10,747 이자비용 - - - (2,647,762) (2,647,762) 외환차손 (2,800) - - (2,220,419) (2,223,219) 외화환산손실 (119,520) - - (1,280,508) (1,400,028) 공정가치금융자산평가손실 (9,726) - - - (9,726) 순손익 계 1,372,326 - - (5,942,797) (4,570,471) (단위:천원) 계정과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 이자수익 99,477 - - - 99,477 외환차익 1,198,644 - - - 1,198,644 외화환산이익 211,050 - - - 211,050 이자비용 - - - (2,266,456) (2,266,456) 외환차손 - - - (306,664) (306,664) 외화환산손실 - - - (2,906,618) (2,906,618) 합 계 1,509,171 - - (5,479,738) (3,970,567) 31. 기타수익과 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 510,408 1,181,191 958,198 2,311,838 외화환산이익 55,515 1,625,486 752,721 2,575,996 유형자산처분이익 12,280 460,842 44,631 44,631 잡이익 등 75,134 87,549 (4,542) 35,836 합 계 653,337 3,355,068 1,751,008 4,968,301 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 (117,843) 407,385 1,851,016 2,462,358 외화환산손실 2,314 946,486 (1,258,845) 803,167 기부금 - - - 3,783 유형자산처분손실 - - 9,526 10,623 무형자산처분손실 - 79,000 - - 매출채권처분손실 2,251 3,802 - 5,600 투자자산처분손실 (31,000) - 422,525 422,525 잡손실 294,990 302,603 275,600 396,099 합 계 150,712 1,739,276 1,299,822 4,104,155 32 . 법인세비용 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 반 기 전 반 기 당반기법인세부담액 377,333 83,207 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) 423,421 727,023 세액공제로 인한 이연법인세자산 변동액(주2) (234,723) (232,038) 자본에 직접 반영된 법인세비용(주3) 43,803 (543,097) 법인세 추납(환수)액(주4) 1,502 3,097 법인세비용(수익) 611,336 38,192 ( 주1) 일시적 차이로 인한 법인세 변동액 (단위:천원) 내 역 당 반 기 전 반 기 당반기말 현재 이연법인세 자산 630,211 1,838,213 전기말 현재 이연법인세 자산 1,053,632 2,565,236 일시적차이로 인한 법인세 변동액 (423,421) (727,023) (주2) 세액공제등으로 인한 법인세자산 변동액 (단위:천원) 내 역 당해연도 증감액 법인세자산효과 기초잔액 조 정 증 가 감 소 기말잔액(*) 당 기 전 기 증 감 이월세액공제 2,387,196 (297,318) 297,318 - 2,387,196 2,387,197 2,387,197 - 이월결손금 17,050,559 (9,360) 1,076,282 - 18,117,481 3,985,846 3,751,123 234,723 합 계 19,437,755 (306,678) 1,373,600 - 20,504,677 6,373,042 6,138,320 234,723 (*)일시적인 실적 부진으로 발생한 세무상 결손금은 발생 익년도부터 10년간 과세소득금액에서 공제가능하며, 연구 및 인력개발비세액공제 등 미사용으로 이월된 세액공제는 향후 5년간 산출되는 법인세액에서 공제가능합니다. 이월세액공제 및 세무상 결손금은 향후 발생하는 과세소득에 충당될 것으로 예상되므로 관련 법인세효과의 자산성을 인정하였습니다. (주3) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (단위:천원) 내 역 당 반 기 전 기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 확정급여부채 재측정요소 - - (471,553) 103,742 주식발행초과금 (35,760) 7,867 (178,798) 39,336 전환권대가 (126,784) 27,893 1,764,169 (388,117) 매도가능증권평가손익 20,000 (4,400) (20,000) 4,400 토지재평가잉여금 - - (3,595) 791 해외사업장환산손익 (56,559) 12,443 101,427 (22,314) 합 계 (199,103) 43,803 1,191,650 (262,162) (주4) 법인세 추납액을 당기 법인세 비용에 반영하였습니다. (2) 당반기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(손실) 6,906,795 362,419 적용세율에 따른 세부담액 1,495,495 55,732 조정사항 (807,487) (17,540) 비공제비용 75,170 62,724 법인세 추납액 1,502 3,097 기 타 (884,159) (83,361) 법인세비용(수익) 611,336 38,192 유효세율 8.85% 10.54% 33. 주당순이익 (1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. ( 주1) 가중평균유통보통주식수 계산내역은 아래와 같습니다. . (단위: 주,원) 구 분 3개월 당반기 3개월 전반기 지배주주 보통주 당반기순이익 3,655,549,727 6,231,261,284 (400,978,278) 277,280,244 가중평균유통보통주식수(주1) 12,946,934 13,210,188 12,150,857 12,168,007 기본주당이익 282 472 (33) 23 (단위:주) 구분 3개월 당 반기 3개월 전 반기 기초 발행보통주식수 12,624,273 12,624,273 12,426,254 12,426,254 자기주식효과 (428,915) (428,915) (428,915) (428,915) 전환권 행사의 효과 186,046 186,046 153,518 170,668 상환전환우선주의 보통주전환 565,530 828,784 - 가중평균유통보통주식수 12,946,934 13,210,188 12,150,857 12,168,007 당반기 가중평균유통보통주식수 12,946,934 13,210,188 12,150,857 12,168,007 (2) 희 석 주 당 손 익 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채와 신주인수권부사채가 있으며 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.① 희석주당손익 산정내역 (단위:원) 구 분 3개월 당 반 기 3개월 전 반 기 보통주 당반기순이익 3,655,549,727 6,231,261,284 (400,978,278) 277,280,244 희석주식 당반기순이익 3,737,927,651 6,324,387,132 (400,978,278) 303,760,759 가중평균 주식수(주) 12,946,934 13,210,188 12,150,857 12,168,007 희석증권주식수 3,669,449,537 952,876 - 1,702,852 가중평균주식수+희석증권수 13,899,810 14,163,064 12,150,857 13,870,859 희석주당순이익(손실) 269 447 (33) 21 34. 영업부문 (1) 영업단위 부문 연결실체는 다음과 같은 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재 화 전자사업부문 PBA Function Boar d, 무선충전, BLM 화학사업부문 BC, MIBK, BA, NMP, BCR, Thin Glass, 태양광사업부문 전 기 연결실체의 최고영업의사결정자는 부문성과평가와 자원배분 의사결정에 각 부문의매출 정보만을 이용하며 내부보고자료에는 부문당 반기손익, 부문자산 및 부문부채 등의 정보를 포함하지 않습니다. (2) 연결실체의 각 영업부문별 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 태양광사업부문 합 계 고객과의 계약에서 생기는 수익 68,367,708 101,542,169 493,422 170,403,299 법인세비용 차감전 보고부문 이익 2,848,014 3,875,407 183,374 6,906,795 (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 태양광사업부문 합 계 고객과의 계약에서 생기는 수익 58,993,492 99,151,618 457,443 158,602,553 법인세비용 차감전 보고부문 이익 (1,135,370) 1,362,574 135,215 362,419 ( 3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 태양광사업부문 공 통 합 계 총 자산 100,496,524 102,055,626 2,682,512 47,137,516 252,372,178 총 부채 48,908,745 64,779,134 1,160,478 51,224,506 166,072,864 (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 태양광사업부문 공 통 합 계 총 자산 92,333,145 98,704,170 2,783,789 37,740,246 231,561,350 총 부채 43,244,103 66,812,999 1,422,660 41,334,370 152,814,132 (4 ) 지역별 정 보 연결실체는 국내, 북미, 유럽, 아시아 등의 지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 국 내 128,192,516 118,200,757 북 미 9,428,289 6,158,697 유 럽 9,757,111 6,855,101 아시아 23,025,381 27,387,997 합 계 170,403,297 158,602,553 35. 연결실체간 보 증내용 (1) 당반기말 현재 지배회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,미달러) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 천진협진전자유한공사 USD 3,000,000 수출입은행 에이치에스솔라(주) 1,080,000 신한은행 (주)위츠(*) 19,000,000 삼성전기 CHEMTROVINA USD 5,000,000 국민은행 USD 7,500,000 수출입은행 (*) 연결실체의 영업양수도 계약상 양수도대금 채무에 대한 연대보증을 제공하였습니다. (2) 당반기말 현재 지배회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받는자 제공자산 장부금액 담보권자 천진협진전자유한공사 단기금융상품 4,000,000 산업은행 (8) 당 반기말 현재 연결실체는 차입금 등과 관련하여 최 대 주 주 로부터 USD 56,640,000 및 45,079,968천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 비고 직원 13,000 - (1,161) 11,839 주택자금대여 임직원 848,428 - (65,797) 782,631 콜옵션 전환청구권행사 비용 합 계 861,428 - (66,958) 794,470 (단위 : 천원) 구분 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 비고 직원 986 13,000 (986) 13,000 주택자금대여 임직원 878,428 - (30,000) 848,428 콜옵션 전환청구권행사 비용 합 계 879,414 13,000 (30,986) 861,428 (*) 연결실체는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 연결실체가 발행한 제7회 무기명식 이권부 사모 전환사채를 사채권자로부터 콜옵션을 부여받아 전환사채권을 인수하는데 필요한 자금을 상기 임직원에게 대여하였습니다. 주요경영진이 인수한 전환사채 권면금액은 36억원으로 전기 중 전액 전환권 행사되었습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 당반기 및 전반기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 1,292,863 1,292,863 퇴직급여 1,152,427 1,152,427 연결실체는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 36. 회계변경 연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 개정기준서 제1116호 ‘리스’을 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 적용에 따라 당기초 재무제표에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 변경전 1116호 효과 변경후 유동자산 127,217,806 - 127,217,806 비유동자산 124,817,141 337,231 125,154,372 자산총계 252,034,947 337,231 252,372,178 유동부채 144,662,877 183,104 144,845,981 비유동부채 21,069,197 157,686 21,226,883 부채총계 165,732,074 340,790 166,072,864 자본총계 86,299,314 - 86,299,314 37 . 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 퇴직급여 601,537 (142,175) 재고자산평가손실 1,635,666 242,640 재고자산평가손실환입 (538,417) - 감가상각비 5,068,789 6,932,400 무형자산상각비 459,525 177,347 대손상각비(환입) 379,699 (103,584) 외화환산손실(기타영업비용) 946,486 803,167 이자비용(상각) 119,392 187,420 이자비용 2,540,616 2,083,619 유형자산처분손실 - 10,623 무형자산처분손실 79,000 - 외화환산손실(금융비용) 1,400,028 2,906,619 법인세비용 611,336 38,192 매출채권처분손실 3,802 5,600 외화환산이익(기타영업이익) (1,625,485) (2,575,996) 유형자산처분이익 (460,842) (44,631) 투자자산처분손실 - 422,525 외화환산이익(금융수익) (448,666) (211,050) 공정가치평가이익 (10,747) - 공정가치평가손실 9,726 - 이자수익 (84,310) (98,794) 합 계 10,687,135 10,633,922 (2) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (5,637,856) 1,084,228 기타수취채권의 감소(증가) 1,477,788 589,727 기타유동자산의 감소(증가) (2,238,090) (1,274,829) 선납세금의 감소( 증가) - (53,506) 재고자산의 감소(증가) (6,440,011) (10,636,964) 매입채무의 증가(감소) (1,225,670) (2,808,819) 기타지급채무의 증가(감소) 3,508,959 (8,798,649) 기타금융부채의 증가(감소) 900,697 100,474 기타유동부채의 증가(감소) 209,439 29,749 퇴직금의 지급 (526,266) (1,053,557) 사외적립자산의 증가 (99,687) 643,605 합 계 (10,070,697) (22,178,542) (3) 당반기 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정대체 4,435,948 647,381 장기차입금의 유동성대체 2,846,660 3,321,320 전환증권의 자본금대체 93,023 99,010 ( 4) 재무활 동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 대체 기말 재무활동 외 비현금 단기차입금 87,508,866 7,938,607 2,055,689 183,104 97,503,162 유동성장기부채 11,635,130 (3,794,437) 145,436 2,846,660 10,832,789 장기차입금 15,345,664 75,686 2,028,764 (2,688,974) 14,603,454 전환증권 4,992,819 - 119,392 (1,022,678) 4,089,533 38 . 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 97,503,162 87,508,866 유동성장기부채 10,832,789 11,635,130 장기차입금 14,603,453 15,345,664 전환증권 4,089,533 4,992,819 차감 : 현금및현금성자산 (14,271,083) (10,767,566) 단기금융상품 (5,600,000) (6,600,000) 장기금융상품 (1,500) (1,500) 당기손익-공정가치금융자산 (2,467,013) (1,675,154) 기타포괄손익-공정가치금융자산 (5,000) (50,000) 순부채 104,684,341 100,388,259 자 본 86,299,314 78,747,219 총자본부채비율 121.30% 127.48% (2) 시장위험 ① 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원,미달러,일엔) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 22,131,424 55,670,135 25,601,631 64,399,213 EUR 75,662 - 99,504 - JPY - 33,531,200 - 344,781 합 계 25,701,135 64,743,994 (단위:천원,미달러,일엔) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 17,637,169 57,368,568 19,720,119 64,143,796 EUR 1,495,089 - 1,912,458 - JPY - 21,128,000 - 214,065 합 계 21,632,577 64,357,861 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 외 화 당반기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (3,879,758) 3,879,758 (4,442,368) 4,442,368 EUR 9,950 (9,950) 191,246 (191,246) JPY (34,478) 34,478 (21,406) 21,406 합 계 (3,904,286) 3,904,286 (4,272,528) 4,272,528 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 67,531,978 53,468,795 유동성장기부채 10,832,789 11,635,130 장기차입금 13,945,768 15,345,664 합 계 92,310,535 80,449,589 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당반기순이익 증가(감소) (461,553) 461,553 (804,496) 804,496 ③ 가격위험 연결실체는 당반기말과 전기말 현재 시장성 있는 공정가치금융자산을 보유하고 있지않아 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. (3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 14,271,083 10,767,566 단기금융상품 5,600,000 6,600,000 매출채권및기타채권 52,115,244 46,616,279 장기금융상품 1,500 1,500 당기손익-공정가치금융자산 2,467,013 1,675,154 기타채권 1,458,614 614,222 합 계 75,913,454 66,274,721 연결실체는 신한은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으며 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 6개월 이내 50,160,143 43,655,070 6개월초과~1년이내 165,603 273,254 1년 초과 3,129,510 2,208,552 합 계 53,455,256 46,136,876 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 매입채무를 당반기말과 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입금(주) 매입채무 합 계 1년 이내 108,519,055 23,227,516 131,746,571 1년~2년 9,633,627 - 9,633,627 2년~3년 1,630,047 - 1,630,047 3년~4년 1,599,780 - 1,599,780 4년~5년 5,329,533 - 5,329,533 5년 초과 500,000 - 500,000 합 계 127,212,042 23,227,516 150,256,454 (주) 차입금은 장단기차입금(유동성장기부채 포함) 입니다. 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위:천원) 구 분 차입금(주) 매입채무 합 계 1년 이내 100,152,945 23,150,120 123,303,065 1년~2년 7,941,004 7,941,004 2년~3년 3,814,660 - 3,814,660 3년~4년 1,568,000 - 1,568,000 4년~5년 1,402,000 - 1,402,000 5년 초과 4,603,871 - 4,603,871 합 계 119,482,480 23,150,120 142,632,600 (5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 2,467,013 - - 2,467,013 기타포괄손익-공정가치금융자산 5,000 - - 5,000 당기손익-공정가치금융자산 1,675,154 - - 1,675,154 기타포괄손익-공정가치금융자산 50,000 - - 50,000 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 반기말 2019.06.30 현재 제 22 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 반기말 제 22 기말 자산 유동자산 115,654,991,478 109,134,108,382 현금및현금성자산 5,495,998,141 4,345,619,271 정부보조금 (488,530) (488,530) 단기금융상품 5,600,000,000 6,600,000,000 매출채권 및 기타유동채권 74,546,456,311 72,839,321,121 기타유동자산 2,206,953,860 1,587,698,490 재고자산 27,806,071,696 23,761,958,030 비유동자산 99,622,251,078 93,819,173,960 장기금융상품 1,500,000 1,500,000 공정가치 금융자산 2,467,013,162 1,675,154,310 매도가능금융자산-공정가치 측정 금융자산 50,000,000 기타채권 1,426,457,797 1,443,415,496 종속기업에 대한 투자자산 14,188,192,247 8,888,192,247 투자부동산 3,504,348,084 3,526,013,702 유형자산 63,651,127,542 64,275,434,638 무형자산 7,380,919,617 6,792,590,649 이연법인세자산 7,002,692,629 7,166,872,918 자산총계 215,277,242,556 202,953,282,342 부채 유동부채 110,984,055,930 98,076,272,019 매입채무 및 기타유동채무 28,814,308,226 24,233,033,661 단기차입금 75,101,932,744 65,867,925,711 유동성사채 6,859,980,000 6,626,640,000 기타유동부채 207,834,960 339,724,293 유동성전환사채 1,008,948,354 당기법인세부채 비유동부채 16,344,258,347 18,387,385,423 장기차입금 9,553,835,626 12,279,980,000 전환증권 4,089,533,097 3,983,871,297 확정급여채무 1,792,684,011 1,819,295,839 비유동리스부채 기타비유동부채 908,205,613 304,238,287 부채총계 127,328,314,277 116,463,657,442 자본 자본금 6,952,641,000 6,859,618,000 보통주자본금 6,952,641,000 6,312,136,500 우선주자본금 547,481,500 자본잉여금 50,124,200,792 49,062,468,686 자본조정 (6,424,586,403) (6,424,586,403) 기타포괄손익누계액 4,160,046,097 4,144,446,097 재평가잉여금 4,160,046,097 4,160,046,097 매도가능금융자산평가손실 (15,600,000) 이익잉여금(결손금) 33,136,626,793 32,847,678,520 자본총계 87,948,928,279 86,489,624,900 자본과부채총계 215,277,242,556 202,953,282,342 포괄손익계산서 제 23 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 22 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 반기 제 22 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 60,746,573,804 119,015,052,339 63,973,424,452 117,520,389,071 매출원가 50,834,105,192 102,818,307,222 57,505,358,860 107,255,896,638 매출총이익 9,912,468,612 16,196,745,117 6,468,065,592 10,264,492,433 판매비와관리비 7,074,753,237 13,879,826,824 4,750,831,543 8,784,350,601 영업이익(손실) 2,837,715,375 2,316,918,293 1,717,234,049 1,480,141,832 금융수익 345,721,694 537,840,882 (59,661,366) 1,135,657,155 금융비용 2,366,113,609 3,958,294,675 2,213,418,241 3,943,253,414 기타수익 1,153,134,846 3,271,375,331 1,735,953,936 3,783,249,051 기타비용 263,892,712 1,430,761,583 (579,718,771) 1,740,470,082 법인세비용차감전순이익(손실) 1,706,565,594 737,078,248 1,759,827,149 715,324,542 법인세비용 426,647,792 197,042,412 292,136,829 (91,217,838) 당기순이익(손실) 1,279,917,802 540,035,836 1,467,690,320 806,542,380 기타포괄손익 (15,400,000) (15,400,000) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (15,400,000) (15,400,000) 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 (15,400,000) (15,400,000) 총포괄손익 1,264,517,802 524,635,836 1,467,690,320 806,542,380 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 100 40 121 66 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 100 40 121 60 자본변동표 제 23 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 22 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 6,760,608,500 46,682,997,542 (6,424,586,403) 4,162,850,128 31,094,413,002 82,276,282,769 당기순이익(손실) 806,542,380 806,542,380 현금배당 공정가치금융자산 전환권대가 1,236,589,068 1,236,589,068 주식발행초과금 1,078,161,838 1,078,161,838 전환사채의 감소 99,009,500 99,009,500 2018.06.30 (기말자본) 6,859,618,000 48,997,748,448 (6,424,586,403) 4,162,850,128 31,900,955,382 85,496,585,555 2019.01.01 (기초자본) 6,859,618,000 49,062,468,686 (6,424,586,403) 4,144,446,097 32,847,678,521 86,489,624,901 당기순이익(손실) 540,035,836 540,035,836 현금배당 (220,087,563) (220,087,563) 공정가치금융자산 15,600,000 (31,000,000) (15,400,000) 전환권대가 (126,784,320) (126,784,320) 주식발행초과금 1,188,516,426 1,188,516,426 전환사채의 감소 93,023,000 93,023,000 2019.06.30 (기말자본) 6,952,641,000 50,124,200,792 (6,424,586,403) 4,160,046,097 33,136,626,793 87,948,928,279 현금흐름표 제 23 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 22 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 반기 제 22 기 반기 영업활동현금흐름 8,631,562,404 (11,825,417,713) 당기순이익(손실) 540,035,836 806,542,380 손익조정 7,451,818,762 6,716,649,816 운전자본의 증감 2,366,409,122 (18,073,516,426) 이자수취(영업) 194,148,194 130,790,238 이자지급(영업) (1,919,347,067) (1,383,947,852) 법인세납부(환급) (1,502,443) (21,935,869) 투자활동현금흐름 (12,759,890,693) (2,880,410,709) 단기금융상품의 감소 4,200,000,000 3,200,000,000 단기금융상품의 증가 (3,200,000,000) (4,200,000,000) 장기금융상품의 증가 (395,645,094) 공정가치금융자산의 증가 (790,838,652) 매도가능금융자산의 감소 39,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 180,000,000 단기대여금의 증가 (4,746,720,000) 장기대여금의 감소 66,957,699 30,986,080 장기대여금의 증가 (150,000,000) (13,000,000) 종속기업투자의 취득 (5,300,000,000) 652,691,528 유형자산의 처분 1,142,389,364 20,528,791 유형자산의 취득 (3,181,524,653) (1,497,658,840) 무형자산의 취득 (1,349,154,450) (678,313,174) 무형자산의 처분 229,999,999 보증금의 감소 100,000,000 재무활동현금흐름 5,277,036,527 10,929,280,891 정부보조금의 수령 454,521,085 265,176,293 정부보조금의 사용 (427,383,752) (261,551,478) 단기차입금의 증가 52,954,485,546 31,012,127,868 단기차입금의 감소 (44,871,178,789) (23,019,811,792) 유동성장기부채의 상환 (2,613,320,000) (2,466,660,000) 전환사채의 발행 5,400,000,000 운용리스부채의 증가 현금배당 (220,087,563) 외화환산으로 인한 현금변동 1,670,632 22,076 현금 및 현금성자산의 순증가 1,150,378,870 (3,776,525,455) 기초의 현금및현금성자산 4,345,619,271 5,975,381,004 기말의 현금및현금성자산 5,495,998,141 2,198,855,549 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 켐트로닉스 (이하 "당사"라 함)는 1997년 4월 1일 설립되어, 전자제품 부품 및 화공약품 제조ㆍ판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 세종특별자치시 전동면 배일길에 위치하고 있으며 , 경기도 용인시 남사면에 전자제품 제조시설과 경기도 평택시 포승읍과 세종특별자치시 전동면에 화학제품 제조시설을 갖추고 있고 경기도 성남시 분당구에 연구소와 관리사무소를 두고 있습니다. 또한, 당사는 세종사업장의 OLED식각(Thin Glass) 라인을 증설하여 2013년 7월부터 본격적으로 생산 가동하고 있습니다. 당사는 2007년 1월 17일 한국거래소 코스닥시장본부에 상장하였습니다. 설립 당시당사의 자본금은 50,000천원이며, 수차례의 증자를 거쳐 당 반기말 현재 당사의 자본금은 6,952,641 천원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주(주) 우선주(주) 지분율(%) 대표이사(김보균) 1,984,441 - 14.28% 특수관계자 2,072,493 - 14.90% 자기주식 428,915 - 3.08% 엑시브 브이투엑스 사모투자 합자회사 1,094,963 - 7.87% 기타 8,324,470 - 59.87% 합 계 13,905,282 - 100% 2. 재무제표 작성기준 (1) 반기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 및 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 회계정책 변경의 내용 아래에서 설명하고 있는 2019년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용을 제외하고 당사는 당반기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 기준서 제1116호 ‘리스’는 현행 기준서 제1017호 ‘리스’, 해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체합니다. 리스를 이용하는 경우 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정인 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스를 제공하는 경우 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 당사는 해당 기준서를 최초 적용일에 기준서의 최초 적용 누적효과를 인식하는 방법을 적용하였습니다 . 기준서 적용과 관련된 누적효과는 주석 39를 참조하시기바랍니다. - 기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정 제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식합니다. - 기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정 관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다 기준서 제1109호를 우선하여 적용합니다. - 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정 법인세와 관련하여 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에, 불확실성을 최소화하는 접근법과 불확실성에 대한 과세당국의 수용가능성을 고려하여 세무기준액 등을 산정합니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.- 매출채권및기타채권의 회수가능성 - 이연법인세자산의 측정 - 확정급여채무의 측정 - 충당부채와 우발부채- 비금융자산의 손상 3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을적용하여 작성되었습니다. (1) 영업부문 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 35에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업단위들 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. (2) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 조인트벤처 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 조인트벤처 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 현금 및 현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (4) 재고자산 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 금융자산 가. 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.나. 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 2) 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 다. 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.라. 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 마. 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 유형자산 토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 선택하고 있으며 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 토지의 분류에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건 물 15,30년 차량운반구 5년 구축물 10,15년 집기비품 5년 기계장치 5,8년 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 개발비 5년 소프트웨어 5년 산업재산권 7년, 10년 시설이용권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (8) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이있을 경우에만 정부보조금을 인식합니다. 자산관련 정부보조금(공정가치로 측정되는비화폐성 보조금 포함)은 재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 차감된 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각액을 감소시키는 방식으로 보조금을 수익으로 인식합니다. 수익관련 보조금은 포괄손익계산서에 정부보조금수익(기타수익)으로 인식합니다. (9) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (10) 리스 당사는 특정 계약이 개시하는 시점에 리스계약인지 여부를 판단합니다. 운용리스계약은 재무상태표에 사용권자산 및 리스부채로 인식되며, 금융리스계약은 유형자산 및 기타유동 및 기타비유동부채로 인식됩니다. 사용권자산은 리스기간중의 기초자산에 대한 당사의 사용권리를 표시하며, 리스부채는 리스계약에 따른 리스료 지급의무를 표시합니다. 사용권자산 및 부채는 계약 개시시점에 리스기간동안의 리스료 지급액의 현재가치로 인식됩니다. 당사의 대부분의리스계약은 암묵적인 할인율을 명시하고 있지 않으므로, 당사는 리스료지급액의 현재가치를 구함에 있어서 리스개시시점에 활용가능한 정보에 따라 당사의증분차입이자율을 이용합니다. 당사의 일부 리스계약에는 리스부분 및 비리스부분을 포함하고 있으며, 이들은 별도로 회계처리됩니다. 일부의 장비 리스계약(차량 등)에서는 리스부분과 비리스부분을 하나로 회계처리합니다. 추가적으로, 일부 장비 리스계약에 대해서 당사는 사용권자산과 리스부채를 효과적으로 회계처리하기 위하여 포트폴리오접근법을 적용합니다. (11) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할수 없습니다. (12) 금융부채 ① 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.6 금융자산의 내용을 적용 하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (13) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (14) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우, 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 외화거래 개별 기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재 취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 수익 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며, 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. ① 재화의 판매 당사는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 임대수익 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 임대수익은 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. (18) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적 차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적 차이에 대해서는당사가 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적 차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적 차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (20) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(21) 자기주식 자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본항목의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (22) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.(23) 현금흐름표 당사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 보 유 현 금 3,153 1,410 원 화 보 통 예 금 4,088,661 2,783,968 외 화 보 통 예 금 1,404,184 1,560,241 합 계 5,495,998 4,345,619 5. 사용이 제한된 예금 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 단기금융상품 차입금 담보 4,000,000 4,000,000 단기금융상품 외상매입 담보 1,600,000 1,600,000 단기금융상품 기한부수입신용 담보 - 1,000,000 장기금융상품 당좌개설보증금 1,500 1,500 합 계 5,601,500 6,601,500 6 . 범주별 금융자산 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위:천원) 재무상태표상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 계 현금및현금성자산 5,495,998 - - 5,495,998 단기금융상품 5,600,000 - - 5,600,000 매출채권및기타채권 74,546,456 - - 74,546,456 장기금융상품 1,500 - - 1,500 당기손익-공정가치금융자산 - 2,467,013 - 2,467,013 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - - 기타채권(비유동) 1,426,457 - - 1,426,457 합 계 87,070,411 2,467,013 - 89,537,424 ② 전기말 (단위:천원) 재무제표상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,345,619 - - 4,345,619 단기금융상품 6,600,000 - - 6,600,000 매출채권및기타채권 72,839,321 - - 72,839,321 장기금융상품 1,500 - - 1,500 당기손익-공정가치금융자산 - 1,675,154 - 1,675,154 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 50,000 50,000 기타채권(비유동) 1,443,415 - - 1,443,415 합 계 85,229,855 1,675,154 50,000 86,955,009 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 7. 공정가치금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 당반기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 저축성보험 2,467,013 1,675,154 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분상품 - 50,000 합 계 2,467,013 1,725,154 ( 2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 파인크리크 지분상품 - - 70,000 50,000 삼성생명 외 저축성보험 2,542,161 2,467,013 - - 합 계 2,542,161 2,467,013 70,000 50,000 (3) 당반기말과 전기말 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기초 50,000 - 취득 - 70,000 처분 (50,000) - 공정가치평가 - (20,000) 기말 - 50,000 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기초 1,675,154 764,839 취득 790,839 986,483 처분 - - 공정가치평가 1,020 (76,168) 기말 2,467,013 1,675,154 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 66,714,441 67,583,207 대손충당금 (1,819,281) (1,299,383) 미수금 1,461,280 2,825,186 미수수익 123,776 219,631 단기대여금 8,066,240 3,510,680 합 계 74,546,456 72,839,321 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 전체기간 기대산용손실에 해당하는 금액 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액 기 초 금 액 - 1,299,383 3,098,130 손상차손 인식 - 519,898 - 손상차손 환입 - - 1,798,747 채 권 제 각 - - - 기 말 금 액 - 1,819,281 1,299,383 (3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 6개월 이내 46,886,823 39,660,427 6개월초과 1년이내 5,939,815 10,073,692 1년 초과 13,887,803 17,849,088 합 계 66,714,441 67,583,207 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 9. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 선 급 금 987,473 1,369,818 선 급 비 용 1,204,047 196,679 선급법인세 15,433 21,201 합 계 2,206,953 1,587,698 10. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 6,839,092 (968,825) 5,870,267 3,962,514 (589,116) 3,373,398 제 품 3,751,424 (1,246,614) 2,504,810 3,755,749 (1,366,952) 2,388,797 재공품 720,505 (149,752) 570,753 728,942 (190,843) 538,099 원재료 15,312,783 (2,773,006) 12,539,777 15,572,336 (4,770,372) 10,801,964 부재료 239,161 - 239,161 137,468 - 137,468 소모품 567,639 - 567,639 574,724 - 574,724 미착품 5,513,664 - 5,513,664 5,947,508 - 5,947,508 합 계 32,944,268 (5,138,197) 27,806,071 30,679,241 (6,917,283) 23,761,958 11. 기타채권 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장 기 대 여 금 944,470 861,428 보 증 금 481,987 581,987 합 계 1,426,457 1,443,415 12. 종속기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 설립지 당반기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 천진협진전자유한공사 중 국 100.00 5,657,674 2,656,193 100.00 5,657,674 2,656,193 에이치에스솔라(주) 대한민국 60.00 428,400 428,400 60.00 428,400 428,400 (주)팜비젼(*1) 대한민국 100.00 500,000 500,000 - - - (주)위츠(*2) 대한민국 96.00 4,800,000 4,800,000 - - - CHEMTRONICS USA 미 국 100.00 280,950 130,598 100.00 280,950 130,597 CHEMTRONICS Slovakia a.s(구,CHEMTRONICS EUROPE S.R.O) 슬로바키아 100.00 5,420 - 100.00 5,420 - CHEMTROVINA 베트남 100.00 5,673,001 5,673,001 100.00 5,673,001 5,673,001 합 계 - 17,345,445 14,188,192 - 12,045,445 8,888,191 (*1) 당반기 중 당사는 무선충전 사업을 확대하기 위해 2019년1월2일 성남시 중원구에 소재한 주식회사 팜비젼의 주식100,000주, 지분100%를 5억원에 취득하였습니다 (*2) 당반기 중 당사는 삼성전기 주식회사의 모바일용 무선전력전송 및 NFC Chip Coil 사업을 인수하기 위하여 2019년 4월 4일자로 주식회사 위츠를 설립하여 지분 96%를 취득하였으며, 주식회사 위츠는 모바일용 무선전력전송 및 NFC Chip Coil 사업 관련 인력, 설비, 재고자산, 해외자산, 지지적재산권, 기타권리 등을 포함한 영업부문을 삼성전기로부터 총 210억원에 양수하는 계약을 2019년 4월 19일에 체결하였습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 당사의 종속기업인 천진협진전자유한공사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 설립지 당반기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부가액 지분율(%) 취득원가 장부가액 천진협진전선유한공사 중국 100.00 1,080,511 1,000,648 100.00 1,080,511 1,000,648 ( 2) 당반기말과 전 기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 당기순손익 천진협진전자유한공사 23,649,488 26,066,437 14,045,030 (318,767) 에이치에스솔라(주) 2,682,512 1,160,478 493,422 160,904 (주)팜비젼 681,035 934,897 1,097,763 36,121 (주)위츠 4,999,979 4,080 - (4,101) CHEMTRONICS USA 6,563,724 5,867,583 9,447,917 498,461 CHEMTRONICS Slovakia a.s(구,CHEMTRONICS EUROPE S.R.O) 7,311,610 10,141,966 9,768,927 969,939 천진협진전선유한공사 1,064,247 136,317 202,690 (60,608) CHEMTROVINA 66,319,215 53,523,636 53,547,595 5,268,068 ② 전기말 (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 당기순손익 천진협진전자유한공사 23,601,466 25,672,306 43,045,343 (1,725,164) 에이치에스솔라(주) 2,783,789 1,422,659 892,994 197,247 CHEMTRONICS USA 2,359,261 2,172,731 15,952,437 590,393 CHEMTRONICS Slovakia a.s(구,CHEMTRONICS EUROPE S.R.O) 3,768,418 7,504,390 17,042,564 827,807 PT.CHEMTRONICS INDONESIA - - - (167,156) 천진협진전선유한공사 1,096,752 155,940 514,196 (163,330) CHEMTROVINA 56,201,988 48,918,100 72,176,953 2,244,014 13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토 지 2,906,925 - 2,906,925 2,906,925 - 2,906,925 건 물 1,274,448 (677,025) 597,423 1,274,448 (655,360) 619,088 합 계 4,181,373 (677,025) 3,504,348 4,181,373 (655,360) 3,526,013 (2) 당반기중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 기말 토 지 2,906,925 - - 2,906,925 건 물 619,088 - - (21,665) 597,423 합 계 3,526,013 - - (21,665) 3,504,348 14. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위:천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 기말 장부금액 토 지 23,096,095 (1,000,000) - 22,096,095 건 물 28,978,019 - (8,329,548) 20,648,471 구 축 물 19,304,551 - (10,764,051) 8,540,500 기 계 장 치 61,555,929 - (54,123,886) 7,432,043 차 량 운 반 구 737,766 - (385,574) 352,192 집 기 비 품 12,166,434 (26,233) (9,256,314) 2,883,887 사 용 권 자 산 277,348 - (50,709) 226,639 건설중인자산 1,471,300 - - 1,471,300 합 계 147,587,442 (1,026,233) (82,910,082) 63,651,127 ② 전기말 (단위:천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 기말 장부금액 토 지 23,789,360 (1,000,000) - 22,789,360 건 물 28,378,879 - (7,846,129) 20,532,750 구 축 물 18,788,171 - (10,117,499) 8,670,672 기 계 장 치 58,271,359 - (52,681,929) 5,589,430 차 량 운 반 구 752,584 - (402,199) 350,385 집 기 비 품 11,416,950 - (8,641,148) 2,775,802 사 용 권 자 산 - - - - 건설중인자산 3,567,035 - - 3,567,035 합 계 144,964,338 (1,000,000) (79,688,904) 64,275,434 (2) 당반기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출포함) 본계정대체 처분액 감가상각비 기타 기말장부금액 토 지 22,789,360 - - (693,264) - - 22,096,096 건 물 20,532,750 51,980 547,160 - (492,036) - 20,639,854 구 축 물 8,670,672 187,380 329,000 - (637,935) - 8,549,117 기 계 장 치 5,589,430 417,450 2,867,120 - (1,441,956) - 7,432,044 차량운반구 350,385 67,486 - (2) (65,677) - 352,192 집 기 비 품 2,775,802 722,118 87,566 (55,534) (619,833) (26,233) 2,883,886 사용권자산(*1) - 277,347 - - (50,709) - 226,638 건설중인자산 3,567,035 1,735,111 (3,830,846) - - - 1,471,300 합 계 64,275,434 3,458,872 - (748,800) (3,308,146) (26,233) 63,651,127 (*1) 사용권자산 226,638천원은 전액 차량운반구로 구성되어 있습니 다.② 전기 (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출포함) 본계정대체 처분액 감가상각비 기타 기말장부금액 토 지 22,787,975 1,384 - - - - 22,789,359 건 물 21,362,977 63,882 68,000 - (962,108) - 20,532,751 구 축 물 9,233,478 163,730 481,000 - (1,207,537) - 8,670,671 기 계 장 치 10,454,296 864,426 337,800 (12,747) (6,054,345) - 5,589,430 차량운반구 316,726 150,798 - (3,747) (113,392) - 350,385 집 기 비 품 2,955,824 913,400 309,460 (7,783) (1,395,098) - 2,775,803 사 용 권 자 산 - - - - - - - 건설중인자산 134,600 4,628,695 (1,196,260) - - - 3,567,035 합 계 67,245,876 6,786,315 - (24,277) (9,732,480) - 64,275,434 15. 사용권자산 당사는 사무실과 차량 등을 리스하였으며 평균리스기간은 3년입니다. 당사는 일부 차량에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량 합 계 취득금액 277,347 277,347 감가상각누계액 (50,709) (50,709) 장부금액 226,638 226,638 (2) 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 사용권자산 감가상각비 50,709 리스부채 이자비용 3,683 단기리스 관련 비용 214,218 16. 정부보조금 당사는 V2X서비스 지원을 위한 WAVE, Cellular 통신기반 통합형 OBU 개발 등과 관련하여 한국산업기술평가관리원 등으로부터 정부보조금을 수령한 바 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 반 기 전 기 기초미상계잔액 488 488 당반기수령액 454,521 512,214 당반기 경상개발비등 비용차감액 (427,384) (512,214) 자산 대체액 (27,137) - 기말미사용잔액 488 488 (1) 정부보조금 수령 후 취득한 자산은 정부보조금(자산)으로 차감하여 재무제표에 표시하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 자산명 당반기 전기말 정부보조금 환입 장부금액 정부보조금 환입 장부금액 비품 (27,137) 905 (26,232) - - - (2) 당사는 세종공장 토지 취득과 관련하여 전기 이전에 충청남도와 세종시로부터 1,000,000천원을 지원받아 관련 토지계정의 차감항목으로 표시하였습니다. 동 토지매입 보조금의 수령 조건에 의하면 계약 후 5년 이내에는 토지를 처분할 수 없으며, 계약 후 10년 이내에 처분하는 경우 매각 대금 중 지원비율에 해당하는 금액을 반환하여야 합니다. 17. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 개 발 비 5,018,093 5,090,164 소 프 트 웨 어 295,750 308,695 산 업 재 산 권 373,946 78,324 시설이용권 1,693,130 1,315,407 합 계 7,380,919 6,792,590 ( 2) 당반기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초잔액 취득등 증가액 처분 등 감소액 상각액 손상차손 기말잔액 개발비 5,090,163 238,063 - (310,132) - 5,018,094 소프트웨어 308,694 82,700 - (95,644) - 295,750 산업재산권 78,324 341,669 - (46,048) - 373,945 시설이용권 1,315,407 686,723 (309,000) - - 1,693,130 합 계 6,792,588 1,349,155 (309,000) (451,824) - 7,380,919 (단위:천원) 과 목 기초잔액 취득등 증가액 처분 등 감소액 상각액 손상차손(*) 기말잔액 개발비 4,528,619 1,154,505 (231,139) (361,821) - 5,090,164 소프트웨어 389,511 115,890 - (196,706) - 308,695 산업재산권 97,836 5,365 - (24,877) - 78,324 시설이용권 1,425,407 - (70,000) - (40,000) 1,315,407 합 계 6,441,373 1,275,760 (301,139) (583,404) (40,000) 6,792,590 (3) 손상차손 인식 당사는 손상검사 결과 회수가능가액이 장부가액보다 낮은 프로젝트에 대하여 장부가액을 동 회수가능액으로 감액하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 개별자산 장부금액 손상차손 회수가능액평가액 당반기 누계액 개발비 GBⅠ 2,667,483 - (1,171,006) 사용가치 GBⅡ 1,861,137 - (408,022) 사용가치 SMS TX - - (2,517,402) 사용가치 SMS RX - - (239,655) 사용가치 합 계 4,528,620 - (4,336,085) (4) 회수가능가액 추정가. 당사는 개발비 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능가액은 사용가치로 측정하였습니다.나. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 당사의 과거 영업성과와 미래 사업계획 등을 근거로 향후 5개년 치를 추정하였습니다.다. 사용가치 측정을 위한 할인율은 프로젝트별로 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 15.30 ~ 20.04%로 추정하였습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 중요한 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내역 개발비 GBⅠ(V2X:자율주행차 쌍방향통신기기) 개발비 GBⅡ(SVM:360도 영상카메라 모듈) 상기 개발비는 프로젝트로 구분되며 개발단계에 진입한 직접비용을 개발비로 계상하고 있습니다. 해당 프로젝트의 최종 제품형태는 하드웨어와 소프트웨어의 결합제품이며 당사는 제품을 실제 생산하기 위한 시제품, 금형 등의 설계, 제작, 테스트 비용 등을 수행하는 단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 개발이전과 이후의 연구활동 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 비용 처리하고 있습니다.(6) 당반기말 현재 당사의 개발비 장부금액 및 내용년수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 잔여상각기간 비고 GBⅠ(V2X개발) 2,429,371 47개월 (*1) GBⅡ(SVM개발) 2,588,722 - (*2) 합계 5,018,093 (*1) 자율주행 차에 탑재되어 차량간 정보를 주고 받을 수 있는 통신기기에 대한 개발비이며, 당반기말 현재 판교제로시티의 자율주행모터쇼에 Test용도로 30대를 납품하였으며, 2019년부터 본격적인 매출이 발생할 것으로 예측하고 있습니다 . 동 프로젝트는 2018년 6월부터 상각을 개시하였습니다. (*2) 차량에 탑재되어 차량 주변에 사각지역이 없도록 360도 영상을 보여주면서 도로 운행과 주차 시 추돌을 예방하는 카메라 모듈에 관한 개발비이며, 2019년 부터 본격적인 매출이 발생할 것으로 예측하고 있습니다. 당반기말 현재 동 프로젝트는 아직 상각을 개시하지 아니하였습니다. (7) 당반기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 판관비 3,023,014 2,118,093 합 계 3,023,014 2,118,093 18. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당반기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,미달러,일엔) 담보제공자산 담보설정금액 종 류 차입/채무금액 담보권자 단기금융상품 1,600,000 채무담보 941,598 롯데케미칼 4,000,000 대출담보 - 산업은행 건물,토지(평택)기계, 구축물(평택) USD 3,100,000 유산스 USD 11,145,807 산업은행 USD 2,500,000 - 3,000,000 시설차입 16,293,300 토지,건물(용인) JPY 920,000,000 토지, 건물,기계(세종,평택) JPY 2,720,000,000 3,000,000 운영자금 22,400,000 5,000,000 12,000,000 특허권 1,680,000 건물(광주창고) 1,600,000 유산스 USD 10,629,731 신한은행 건물(직원기숙사) 1,213,000 JPY 8,451,200 재고자산 일체 49,400,000 양도담보(크레딧통합) 22,800,000 수출입은행 합 계 82,493,000 62,434,898 USD 5,600,000 USD 21,775,538 JPY 3,640,000,000 JPY 8,451,200 (2) 당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 제공받는자 제공자산 장부가액 담보권자 천진협진전자유한공사 단기금융상품 4,000,000 산업은행 (3) 당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,미달러) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 천진협진전자유한공사 USD 3,000,000 수출입은행 에이치에스솔라(주) 1,080,000 신한은행 CHEMTROVINA USD 5,000,000 국민은행 CHEMTROVINA USD 7,500,000 수출입은행 (주)위츠 19,000,000 삼성전기 19. 범주별 금융부채 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당반기말 전기말 유 동 매입채무및기타채무 28,814,308 24,233,033 단기차입금 75,101,932 65,867,925 유동성장기부채 6,859,980 6,626,640 기타유동부채 207,834 339,725 전환증권 - 1,008,948 소 계 110,984,054 98,076,271 비유동 장기차입금 9,553,835 12,279,980 기타비유동부채 908,205 304,238 전환증권 4,089,533 3,983,871 소 계 14,551,573 16,568,089 합 계 125,535,627 114,644, 360 20. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 18,508,544 17,392,821 미지급금 8,396,230 5,863,617 미지급비용 1,442,191 671,437 예 수 금 467,343 305,159 합 계 28,814,308 24,233,034 21. 단기차입금 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당반기말 전기말 산업은행 등 USANCE 0.36~4.83 29,522,333 29,705,431 산업은행 운영자금 4.60 22,400,000 12,000,000 한국수출입은행 운영자금 4.70 22,800,000 22,965,000 우리은행 할인어음 - 269,918 816,718 KEB하나은행 할인어음 - - 380,776 리스부채 2.95 109,681 - 합 계 75,101,932 65,867,925 22 . 장 기차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동성장기부채 비유동부채 유동성장기부채 비유동부채 원화장기차입금 6,859,980 9,433,320 6,626,640 12,279,980 리스부채 - 120,516 - - 합 계 6,859,980 9,553,836 6,626,640 12,279,980 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당반기말 전기말 산업은행 시설자금 2.34%~4.43% 16,293,300 18,906,620 리스부채 2.95% 120,516 - 합계 16,413,816 유동성장기부채 (6,859,980) (6,626,640) 차감계 9,553,836 12,279,980 상기 장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 당사의 유형자산과 금융상품 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 18참조) (3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환스케줄의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 1년 이하 6,859,980 1년 초과 2년 이하 5,738,009 2년 초과 3년 이하 1,302,047 3년 초과 4년 이하 1,273,780 4년초과 5년 이하 1,240,000 5년초과 - 합 계 16,413,816 23. 전환증권 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 전환증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 전환증권(유동) - 1,008,948 전환증권(비유동) 4,089,533 3,983,871 합 계 4,089,533 4,992,8 19 ( 2) 당반기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 . 구 분 내 역 사채의 명칭 제7회 제8회 무기명식 이권부 사모 전환사채 국내 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행일 2015.07.30 2018.01.12 만기일 2020.07.30 2024.01.12 액면금액 12,000,000천원 5,500,000천원 발행가액 12,000,000천원 5,500,000천원 용도 운영자금 조달 운영자금 조달 이자지급조건 액면이자율 연 0% 액면이자율 연 1% 발행일로부터 상환기일 전까지 3개월마다 계산 매3개월 후급 보장수익률 만기이자율 연 2.0%(3개월복리) 만기이자율 연 3.0%(연 복리) 원금상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 전환청구기간 2016.07.30~2020.06.30 2019.01.12~2023.12.12 전환가액 주당 7,585원 단, 일정조건시 행사가격조정 주당 5,772원 단, 일정조건시 행사가격조정 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 이후 3개월마다 사채발행일로부터 3년이 경과하는 날 및 이후 3개월 되는 날부터 . (3) 당반기말 사채권자의 전환권 행사로 인하여 7회차 전환사채가 전액 주식발행 납입 자본금으로 전환되었으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 청구일자 사채의 명칭 전환(청구)금액 주당 전환가액 전환권 회차 종류 2019-03-04 7 무기명식 이권부사모 전환사채 1,000,000,000원 5,375 기명식 보통주식186,046 (4) 전환사채 잔액 (단위:원) 회차 발행당시 사채의권면총액 청구일 이후미전환사채 잔액 주당 전환가액 전환권 7 12,000,000,000 - - - 8 5,500,000,000 5,500,000,000 5,772 기명식 보통주식952,875 24. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선 수 금 207,834 - 339,724 - 금융보증부채 - 818,205 - 214,238 임대보증금 - 90,000 - 90,000 합 계 207,834 908,205 339,724 304,238 25. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다 . 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당반기말과 전기말 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여제도: 당기근무원가 717,209 1,235,466 이자원가 60,524 134,970 사외적립자산 이자수익 (41,355) (116,150) 합 계 736,378 1,254,286 (2) 당반기말과 전기말 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기초 확정급여채무 6,596,586 6,124,744 당기근무원가 717,209 1,235,467 이자원가 60,524 134,970 확정급여채무의 재측정요소 - 402,858 지급 및 감소액 (518,018) (1,301,453) 기말 확정급여채무 6,856,301 6,596,586 사외적립자산 (5,063,617) (4,776,753) 국민연금전환금 - (538) 확정급여부채 1,792,684 1,819,296 ( 3) 당반기말과 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기초금액 4,776,753 4,330,171 사외적립자산의 기대수익 41,355 116,150 사외적립자산의 재측정요소 - (68,694) 사용자의 기여금 600,000 1,220,000 지급액 (354,491) (820,874) 기말금액 5,063,617 4,776,753 (4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 정기예금 등 5,063,617 4,776,753 (5) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전 기 할인율 2.50% 2.50% 미래임금인상률 3%~6% 3%~6% 26. 우발채무 및 약정사항 (1) 당사는 당반기말 현재 매입거래와 관련하여 담보로 수표 1매(5억원)를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 금융기관의 한도 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,미달러) 금융기관 내 역 금 액 산업은행 기한부수입신용장 $16,000,000 시설차입 16,293,300 운전자금 22,400,000 신한은행 기한부수입신용장 $12,000,000 내국신용장 $200,000 외담대발행한도 등 11,500,000 기업은행 기한부수입신용장 $5,000,000 수출입은행 포괄수출금융 22,800,000 수협은행 기한부수입신용장 $1,000,000 합 계 $34,200,000 72,993,300 27. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당반기말 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 변동내역 주식수 자본금 주식발행초과금 보통주 우선주 보통주 우선주 계 보통주 우선주 계 기초 12,624,273 1,094,963 6,312,136 547,482 6,859,618 40,081,593 4,952,518 45,034,111 전환사채 전환 186,046 - 93,023 - 93,023 1,188,516 - 1,188,516 보통주전환 1,094,963 (1,094,963) 547,482 (547,482) - 4,952,518 (4,952,518) - 당반기말 13,905,282 - 6,952,641 - 6,952,641 46,222,627 - 46,222,627 (2) 당사는 2017년 12월 26일 자 이사회결의를 통해 2017년 12월 28 일자로 전환상환우선주를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내 역 발행목적 운영자금 확보 및 차입금 상환 발행주식 종류 상환전환우선주식(기명식, 참가적, 누적적 의결권 부 종류주식) 발행주식 총수 1,094,963주 주당 발행가액 주당 5,023원 (총 발행가액 : 5,499,999,149원) 의결권 우선주는 1주당 1개의 의결권 있으며, 전환조건에 따라 전환비율이 변동되어 보통주로 전환되는 경우 전환 후의 보통주식은 1주당 1개의 의결권 부여 배당권 1주당 발행가액 기준 연 2.0% 상환권 회사는 우선주의 주주에 대하여 주주가 보유한 본건 우선주의 전부 또는 일부에 대해 상환할 권리를 갖게 되어 우선주의 주주에게는 우선주에 대한 상환청구권이 부여되지 않음. 전환권 최초발행일로부터 1년이 경과한 날 이후부터 본건 우선주 존속기간 만료(2023년 12월 28일)전까지 우선주를 보통주로 전환 가능 상기 전환우선주는 상환청구에 대한 권리는 당사에게 있어 주주에게 상환청구권이 존재하지 않아 전액 자본항목으로 분류 하였습니다.(3) 당반기말 액시스 브이투엑스 사모투자 합자회사는 2019년 5월 17일 보통주로의 전환청구를 함에 따라 우선주 1주당 보통주 1주 (전환비율 1:1)로 전환되었으며, 전환된 주식수는 1,094,963주 입니다.(3) 자본잉여금 ① 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 46,222,627 45,034,111 신주인수권대가 - 2,315,180 전환권대가 1,376,052 1,502,836 자기주식처분이익 210,341 210,341 기타자본잉여금 2,315,180 - 합 계 50,124,200 49,062,468 ② 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 유상증자(우선주) 전환권 행사 기말 증가 감소 증가 감소 주식발행초과금 45,034,111 - - 1,188,516 - 46,222,627 신주인수권대가 2,315,180 - (2,315,180) - - - 전환권대가 1,502,836 - - - (126,784) 1,376,052 자기주식처분이익 210,341 - - - - 210,341 기타자본잉여금(*1) - 2,315,180 - - - 2,315,180 합 계 49,062,468 2,315,180 (2,315,180) 1,188,516 (126,784) 50,124,200 (*1) 제6회 신주인수권 미행사분이 2019년 5월 15일에 전량 소멸되어 기타자본잉여금으로 대체되었습니다. (단위:천원) 구 분 기초 유상증자(우선주) 전환권 행사 기말 증가 감소 증가 감소 주식발행초과금 43,891,229 - - 1,142,882 - 45,034,111 신주인수권대가 2,315,180 - - - - 2,315,180 전환권대가 266,247 - - 1,236,590 - 1,502,837 자기주식처분이익 210,341 - - - - 210,341 합 계 46,682,997 - - 2,379,472 - 49,062,469 (4) 자본조정 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본조정은 자기주식이며, 그 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위:주, 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식수 취득가액 주식수 취득가액 기초 428,915 6,424,586 428,915 6,424,586 자기주식 취득 - - - - 기말 428,915 6,424,586 428,915 6,424,586 (5) 기타포괄손익누계액 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 - (15,600) 자산재평가이익 4,160,046 4,160,046 합계 4,160,046 4,144,446 (2) 당반기와 전기 중 당사의 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 기타포괄손익-공정가치금융자산 (15,600) 15,600 - 자산재평가이익 4,160,046 - 4,160,046 합계 4,144,446 15,600 4,160,046 한 편, 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 기타포괄손익-공정가치금융자산 - (15,600) (15,600) 자산재평가이익 4,162,850 (2,804) 4,160,046 합계 4,162,850 (18,404) 4,144,446 28. 이익잉여금 ( 1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 998,084 976,076 이익준비금 998,084 976,076 임의적립금 8,311 8,311 기업합리화적립금 8,311 8,311 미처분이익잉여금 32,130,231 31,863,291 합 계 33,136,626 32,847,678 (2) 이익준비금 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 당사는 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으며, 관련 법규의 폐지로 인하여 동 적립금은 임의적립금으로 취급됩니다. (4) 당반기에 전기와 관련하여 지급 한 당사의 배당금내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 주식의 종류 총발행주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 12,624,273 - - - 우선주 1,094,963 1,094,963 201 220,087,563 29. 판매비와 관리비 당반기와 전반기 중 발생한 당사 의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 1,713,023 3,359,766 1,151,709 2,206,960 상여금 462,241 724,481 - - 잡 급 - 2,039 140 4,273 퇴직급여 75,198 291,944 60,941 141,390 복리후생비 234,692 448,044 126,869 247,360 임차료 49,597 153,837 98,531 194,890 접대비 107,439 197,947 86,201 163,912 감가상각비 350,979 591,452 197,301 395,315 무형자산상각비 242,188 451,825 106,505 161,955 세금과공과 58,298 115,130 52,819 121,182 광고선전비 - 1,000 - - 경상연구개발비 1,341,633 3,023,015 1,378,296 2,118,095 대손상각비 (환입) 381,422 519,899 (103,584) (103,584) 차량유지비 58,902 107,358 57,526 111,956 수선비 9,629 13,635 222 3,592 교육훈련비 57,974 95,304 26,863 41,446 여비교통비 63,711 144,215 31,443 64,160 운반비 584,383 1,146,535 491,205 981,661 보험료 44,681 72,068 34,092 56,029 통신비 25,028 49,084 17,365 36,681 수도광열비 32,321 77,730 8,786 22,643 소모품비 313,206 643,141 244,600 496,522 보관료 372,167 705,189 236,047 495,331 관리비 43,724 87,881 43,567 88,543 지급수수료 426,642 807,504 319,506 628,909 도서인쇄비 9,299 16,733 1,598 3,584 견본비 11,196 25,012 78,773 96,254 잡 비 5,180 8,058 3,510 5,292 합 계 7,074,753 13,879,826 4,750,831 8,784,351 30. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의변동 (1,834,347) (4,642,668) (1,318,300) (5,221,743) 원재료 및 상품매입액 39,580,091 82,506,932 47,075,629 89,035,800 종업원급여 4,724,944 9,026,094 3,709,172 7,390,590 감가상각비 및 무형자산상각비 1,961,942 3,780,733 2,766,323 5,519,368 운반비 830,794 1,649,264 917,294 1,811,570 소모품비 2,081,537 4,058,813 1,505,434 3,065,130 지급수수료 5,469,152 10,105,018 3,530,556 6,655,554 외주가공비 56,863 170,086 160,211 378,777 기타비용 5,037,882 10,043,862 3,909,871 7,405,202 합 계 57,908,858 116,698,134 62,256,190 116,040,248 31 . 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 93,250 181,590 78,553 151,854 배당금수익 - - 외환차익 29,756 44,401 206,254 814,797 외화환산이익 211,968 301,102 (344,469) 169,006 당기손익-공정가치금융자산평가이익 10,747 10,747 - - 합 계 345,721 537,840 (59,662) 1,135,657 (2) 당반기와 전반기 중 당사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 867,329 1,866,401 973,473 1,692,385 외환차손 612,609 743,355 135,853 154,373 외화환산손실 889,247 1,351,610 1,104,092 2,096,495 당기손익-공정가치금융자산평가손실 9,727 9,727 - - 금융보증비용 (12,799) (12,799) - - 합 계 2,366,113 3,958,294 2,213,418 3,943,253 ( 3) 당반기와 전반기중 범주 별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위:천원) 계정과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는부채 합계 순손익 이자수익 181,590 - - - 181,590 외환차익 29,580 - - 14,821 44,401 외화환산이익 110,031 - - 191,071 301,102 당기손익-공정가치금융자산평가이익 10,747 10,747 이자비용 - - - (1,866,402) (1,866,402) 외환차손 (2,800) - - (740,556) (743,356) 외화환산손실 (119,520) - - (1,232,090) (1,351,610) 공정가치평가손실 - (9,727) - - (9,727) 금융보증비용 - - - 12,800 12,800 합 계 198,881 1,020 - (3,620,356) (3,420,455) ② 전반기 (단위:천원) 계정과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는부채 합계 순손익 이자수익 151,854 - - - 151,854 외환차익 1,511 - - 813,286 814,797 외화환산이익 169,006 - - - 169,006 이자비용 - - - (1,692,385) (1,692,385) 외환차손 (37,593) - - (116,780) (154,373) 외화환산손실 (28,144) - - (2,068,352) (2,096,496) 합 계 256,634 - - (3,064,231) (2,807,597) 32. 기타수익과 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 1,086,937 1,180,722 275,185 477,013 외화환산이익 (20,792) 1,548,640 752,721 2,575,996 유형자산처분이익 4,089 440,739 8,941 8,941 보증료수익 10,719 19,542 9,223 17,494 잡이익 72,181 81,732 4,033 17,955 투자주식손상차손환입 - - 685,850 685,850 합 계 1,153,134 3,271,375 1,735,953 3,783,249 (2) 당반기와 전반기 중 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 291,016 407,160 161,453 390,478 외화환산손실 (13,979) 919,679 (1,167,398) 803,166 투자자산처분손실 (31,000) - 229,940 229,940 매출채권처분손실 2,251 3,803 - 5,600 기부금 - - - 3,783 유형자산처분손실 - - 2,783 2,783 무형자산처분손실 - 79,000 - - 재고자산감모손실 - - 1 1 잡손실 15,604 21,119 193,503 304,718 합 계 263,892 1,430,761 (579,718) 1,740,469 33. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당반기 전반기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) 398,903 551,225 세액공제등으로 인한 이연법인세 자산증가(주2) (234,723) (232,038) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (주3) 31,360 (413,502) 법인세 추납(환수)액 1,502 3,097 법인세비용(수익) 197,042 (91,218) (주1) 일시적 차이로 인한 법인세 변동액 (단위:천원) 내 역 당반기 전반기 반기말 현재 이연법인세 자산 629,650 1,870,511 전기말 현재 이연법인세 자산 1,028,553 2,421,736 일시적 차이로 인한 법인세 변동액 (398,903) (551,225) (주2) 세액공제 등으로 인한 법인세자산 변동액 (단위:천원) 내 역 당해연도 증감액 법인세자산효과 기초잔액 조 정 증 가 감 소 기말잔액(*) 당 기 전 기 증 감 이월세액공제 2,387,196 (297,318) 297,318 - 2,387,196 2,387,197 2,387,197 - 이월결손금 17,050,559 (9,360) 1,076,282 - 18,117,481 3,985,846 3,751,123 234,723 합 계 19,437,755 (306,678) 1,373,600 - 20,504,677 6,373,042 6,138,320 234,723 (*)일시적인 실적 부진으로 발생한 세무상 결손금은 발생 익년도부터 10년간 과세소득금액에서 공제가능하며, 연구 및 인력개발비세액공제 등 미사용으로 이월된 세액공제는 향후 5년간 산출되는 법인세액에서 공제가능합니다. 이월세액공제 및 세무상 결손금은 향후 발생하는 과세소득에 충당될 것으로 예상되므로 관련 법인세효과의 자산성을 인정하였습니다. (주3) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 확정급여부채 재측정요소 - - (471,553) 103,742 주식발행초과금 (35,760) 7,867 (178,798) 39,336 전환권대가 (126,784) 27,893 1,764,169 (388,117) 토지재평가잉여금 - - (3,595) 791 매도가능증권 손익 20,000 (4,400) (20,000) 4,400 합 계 (142,544) 31,360 1,090,223 (239,848) (2) 당반기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 반기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 737,078 2,498,349 적용세율에 따른 세부담액 182,157 569,637 조정사항 14,885 (192,365) 비공제비용 75,170 107,301 법인세 추납액 1,502 104,406 기 타 (61,787) (404,072) 법인세비용(수익) 197,042 377,272 유효세율 26.73% 15.10% 34. 주당이익 주당이익은 당사의 보통주반기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외하고 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 당 반기와 전반기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 3개월 당반기 3개월 전반기 보통주반기순손익 1,279,917,802 540,035,836 1,467,690,320 806,542,380 가중평균유통보통주식수(주1) 12,760,888 13,210,188 12,168,007 12,168,007 기본주당순이익 100 40 121 66 (주1) 가중평균유통보통주식수 계산내역은 아래와 같습니다 (단위:주) 구분 3개월 당 반기 3개월 전 반기 기초 발행보통주식수 12,624,273 12,624,273 12,426,254 12,426,254 자기주식효과 (428,915) (428,915) (428,915) (428,915) 전환권 행사의 효과 - 186,046 170,668 170,668 상환전환우선주의 보통주전환 565,530 828,784 - - 가중평균유통보통주식수 12,760,888 13,210,188 12,168,007 12,168,007 (분)반기 가중평균유통보통주식수 12,760,888 13,210,188 12,168,007 12,168,007 2)희 석 주 당 손 익 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채와 신주인수권부사채가 있으며 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기 및 전기에 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 35. 영업부문 (1) 영업단위 부문 당사는 다음과 같은 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재 화 전자사업부문 PBA Function Boar d, 무선충전 , Connector 화학사업부문 BC, MIBK, BA, NMP, BCR, Thin Glass, (2) 당반기와 전반기 중 당사의 각 영업부문별 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 합 계 고객과의 계약에서 생기는 수익 17,472,883 101,542,169 119,015,052 법인세비용 차감전 보고부문수익 (3,138,328) 3,875,406 737,078 (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 합 계 고객과의 계약에서 생기는 수익 18,368,771 99,151,618 117,520,389 법인세비용 차감전 보고부문수익 (647,249) 1,362,574 715,325 (3) 당반기말과 전기말 현재 당사의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 공 통 합 계 총자산 66,084,100 102,055,626 47,137,516 215,277,242 총부채 11,324,674 64,779,134 51,224,506 127,328,314 (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 공 통 합 계 총자산 71,368,561 100,184,772 34,282,114 205,835,447 총부채 11,847,748 88,497,419 19,993,695 120,338,862 (4) 지역별 정보 당사는 국내, 북미, 유럽, 아시아 등의 지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 국 내 106,750,754 106,466,944 북 미 928,291 92,251 유 럽 127,651 280,447 아시아 11,208,356 10,680,747 합 계 119,015,052 117,520,389 36. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말 현재 당사와 지배 종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 기업명 종속기업 천진협진전자유한공사 종속기업 CHEMTRONICS USA 종속기업 CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 종속기업 에이치에스솔라(주) 종속기업 (주)팜비젼(*1) 종속기업 (주)위츠(*2) 종속기업 천진협진전선유한공사 종속기업 CHEMTROVINA (*1) 당반기 중 당사는 무선충전 사업을 확대하기 위해 2019년 1월 2일자에 성남시 중원구에 소재한 주식회사 팜비젼의 지분 100%를 5억원에 취득하였습니다(*2) 당반기 중 당사는 무선전력 송신부 사업다각화로 무선충전사업 Total Solution 전문업체 입지를 강화하기 위하여 주식회사 위츠를 설립 하였으며, 자본금 50억원 중 48억원을 출자하여 96%의 지분을 취득하여 종속회사로 편입 하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 거래내용 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 천진협진전자유한공사 상품 매출 1,476,978 2,646,487 823,100 1,716,454 외주가공비 32,831 97,129 75,092 153,386 원자재매입 3,539,180 4,097,954 203,073 366,358 대여금이자수익 12,246 12,246 - - 기타매입 - 10,427 - - CHEMTRONICS USA 제품 매출 451,086 928,291 (21,832) 92,252 CHEMTRONICS Slovakia a.s(구,CHEMTRONICS EUROPE S.R.O) 제품 매출 65,856 127,651 823,100 280,448 기타매입 11,815 11,815 에이치에스솔라(주) 대여금이자수익 2,981 6,960 4,737 9,422 (주)팜비젼 상품/제품매출 116,343 261,303 - - 기타매출 2,089 3,992 - - 천진협진전선유한공사 원자재매입 - - - 2,017 켐트로비나(베트남) 상품/제품매출 3,208,395 3,828,993 1,990,676 5,031,212 상표권수익 1,447,083 2,650,335 1,733,174 1,733,174 기타매출 12,238 12,238 (733,002) - 보증료수익 10,719 19,542 9,224 17,494 상품 매입 206,564 544,153 354,950 962,025 대여금이자수익 56,664 94,819 8,835 44,599 매출 등 수익 합계 6,862,678 10,592,857 4,638,012 8,925,055 매입 등 비용 합계 3,790,390 4,761,478 633,115 1,483,786 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 매출채권(*) 매입채무 미수수익 대여금 미수금 미지급금 천진협진전자유한공사 10,671,217 1,803,398 12,246 4,627,200 1,459 9,313 CHEMTRONICS USA 1,038,281 - - - 10,795 49,542 CHEMTRONICS Slovakia a.s 469,840 - - - 7,764 9,995 에이치에스솔라(주) - - 658 200,000 - - (주)팜비젼 283,810 - - - - - 천진협진전선유한공사 102,412 113,865 - - 3,707 - CHEMTROVINA 6,514,820 1,905,153 45,416 3,239,040 629,519 601,830 기타특수관계자(주1) - - - 782,631 - - 합 계 19,080,380 3,822,416 58,320 8,848,871 653,244 670,680 (주1) 2015년 7월 30일 발행한 제7회 무기명식 이권부 사모 전환사채 중 일부를 사채권자로부터 콜옵션을 부여받아 전환사채권을 인수하는데 필요한 자금으로 사용하기 위해 회사의 주요 임직원에게 대여하였습니다. (단위:천원) 특수관계자명 매출채권(*) 매입채무 미수수익 대여금 미수금 미지급금 천진협진전자유한공사 12,465,942 858,256 - - 1,411 17,997 CHEMTRONICS USA 783,055 - - - 10,434 47,885 CHEMTRONICS Slovakia a.s 329,641 - - - 6,601 9,298 에이치에스솔라(주) - - 4,789 380,000 - - 천진협진전선유한공사 198,277 110,056 - - 3,583 - CHENTROVINA 9,664,978 1,309,231 101,664 3,130,680 595,793 581,696 기타특수관계자 - - - 848,428 - - 합 계 23,441,893 2,277,543 106,453 4,359,108 617,822 656,876 (*)대손충당금 차감 전 금액 입니다. 한편, 상기 특수관계자 채권과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초(*) 대손상각비 당반기말 매출채권 329,641 140,199 469,840 합 계 329,641 140,199 469,840 (*) 전기말 종속기업의 재무제표 구조에 따른 지불능력을 검토하여 종속기업인 CHEMTRONICS USA, CHEMTRONICS Slovakia a.s 에 대손충당금을 설정하였습니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 자금대여거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,미달러) 특수관계자명 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 에이치에스솔라(주) 380,000 - (180,000) 200,000 원화 합계 380,000 - (180,000) 200,000 CHEMTROVINA USD 2,800,000 - - USD 2,800,000 천진협진전자유한공사(*) - USD 4,000,000 - USD 4,000,000 USD 합계 USD 2,800,000 USD 4,000,000 - USD 6,800,000 (*)당사의 종속기업인 협진전자에 신규SVM사업 역량을 강화 및 운영자금확보를 위해 자금을 신규로 대여 하였습니다. (단위 : 천원,미달러) 특수관계자명 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 에이치에스솔라(주) 380,000 - - 380,000 원화 합계 380,000 - - 380,000 CHEMTROVINA USD 2,800,000 - - USD 2,800,000 USD 합계 USD 2,800,000 - - USD 2,800,000 (5) 상기 특수관계자와의 자금거래 내역 이외의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 비고 직원 13,000 - (1,161) 11,839 주택자금대여 임직원 848,428 - (65,797) 782,631 콜옵션 전환청구권행사 비용 합 계 861,428 - (66,958) 794,470 (단위 : 천원) 구분 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 비고 직원 986 13,000 (986) 13,000 주택자금대여 임직원 878,428 - (30,000) 848,428 콜옵션 전환청구권행사 비용 합 계 879,414 13,000 (30,986) 861,428 (6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 제공받는자 제공자산 장부금액 담보권자 천진협진전자유한공사 단기금융상품 4,00,000 산업은행 (7) 당반기말 현 재 당 사 가 특 수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,미달러) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 천진협진전자유한공사 USD 3,000,000 수출입은행 에이치에스솔라(주) 1,080,000 신한은행 (주)위츠(*1) 19,000,000 삼성전기 CHEMTROVINA USD 5,000,000 국민은행 CHEMTROVINA USD 7,500,000 수출입은행 (*1) 주식회사 위츠의 영업양수도 계약상 양수도대금 채무에 대한 연대보증을 제공하였습니다. (8) 당 반기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 최 대 주 주 로부터 USD 56,640,000 및 45,079,968천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (9) 주요 경영진에 대한 보상 당반기와 전반기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 1,292,863 1,292,863 퇴직급여 1,152,427 1,152,427 당사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 37. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 퇴직급여 590,555 (145,386) 감가상각비 3,328,908 5,408,938 무형자산상각비 451,825 161,954 대손상각비(환입) 519,899 (103,584) 외화환산손실(기타손익) 919,680 803,167 재고자산평가손실 628,987 242,640 이자비용(상각) 119,392 187,419 금융보증비용 (12,800) - 유형자산처분손실 - 2,783 무형자산처분손실 79,000 - 외화환산손실(금융비용) 1,351,611 2,096,495 이자비용 1,747,009 1,509,548 법인세비용(수익) 197,042 (91,218) 매출채권처분손실 3,803 5,600 외화환산이익(기타손익) (1,548,639) (2,575,995) 유형자산처분이익 (440,740) (8,941) 투자자산처분손실 - 229,940 투자자산손상차손환입 - (685,850) 외화환산이익(금융수익) (301,102) (169,006) 이자수익 (181,591) (151,854) 공정가치평가이익 (10,747) - 공정가치평가손실 9,727 - 합 계 7,451,819 6,716,650 (2) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 1,495,562 (12,122,336) 기타수취채권의 감소(증가) 1,481,515 (101,258) 기타유동자산의 감소(증가) 157,292 (994,829) 재고자산의 (증가) (4,673,101) (4,428,466) 매입채무의 (감소) 1,114,861 (722,069) 기타지급채무의 증가(감소) 2,510,081 532,873 기타금융부채의 증가 933,477 142,772 기타유동부채의 증가 (35,573) 29,749 퇴직금의 지급 (518,018) (1,053,557) 사외적립자산의 증감 (99,687) 643,605 합 계 2,366,409 (18,073,516) (3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니 다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정대체 3,830,846 346,900 장기차입금의 유동성대체 2,846,660 3,133,320 전환증권의 자본금대체 93,023 99,010 우선주 자본금 보통주 자본금 대체 547,482 - (4) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 대체 기말 재무활동 외 비현금 단기차입금 65,867,925 8,083,307 1,041,019 - 74,992,251 유동성 리스부채 - - - 109,681 109,681 비유동성 리스부채 - - - 120,515 120,515 유동성장기부채 6,626,640 (2,613,320) - 2,846,660 6,859,980 장기차입금 12,279,980 - - (2,846,660) 9,433,320 전환증권 4,992,819 - 119,392 (1,022,678) 4,089,533 38. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 총부채(A) 단기차입금 75,101,932 65,867,925 유동성장기부채 6,859,980 6,626,640 장기차입금 9,553,835 12,279,980 유동성 전환증권 - 1,008,948 비유동성 전환증권 4,089,533 3,983,871 차 감(B) 현금및현금성자산 5,495,998 4,345,619 단기금융상품 5,600,000 6,600,000 장기금융상품 1,500 1,500 당기손익-공정가치금융자산 2,467,013 1,675,154 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 50,000 순부채(A-B) 82,040,769 77,095,091 자 본 87,948,928 86,489,624 총자본부채비율 93.28% 89.14% (2) 시장위험 ① 외환위험 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 미달러(USD) 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원,미달러,유로화,일엔) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 37,682,924 32,542,670 43,591,607 37,645,361 EUR 357,263 7,600 469,840 9,995 JPY - 33,531,200 - 359,907 합 계 44,061,447 38,015,263 (단위:천원,미달러,유로화,일엔) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 37,193,515 32,494,154 41,586,070 36,331,714 EUR 257,700 - 329,640 - JPY - 21,128,000 - 214,064 합 계 41,915,710 36,545,778 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당반기 및 전반기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 외 화 당 반 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 594,624 (594,624) 525,435 (525,435) EUR 45,984 (45,984) 32,964 (32,964) JPY (35,990) 35,990 (21,406) 21,406 합 계 604,618 (604,618) 536,993 (536,993) 상기 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 45,200,000 34,965,000 유동성장기부채 6,859,980 6,626,640 장기차입금 9,433,320 12,279,980 합 계 61,493,300 53,871,620 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기 및 전반기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (461,199) 461,199 (538,716) 538,716 ③ 가격위험 당사는 당반기말과 전기말 현재 시장성 있는 매도가능금융자산을 보유하고 있지 않아 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. (3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 5,495,998 4,345,619 단기금융상품 5,600,000 6,600,000 매출채권및기타채권 74,546,456 72,839,321 장기금융상품 1,500 1,500 당기손익-공정가치금융자산 2,467,013 1,675,154 기타채권 1,426,457 1,443,415 합 계 89,537,424 86,905,009 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 6개월 이내 46,886,824 39,660,427 6개월초과 1년이내 5,939,815 10,073,692 1년 초과 13,887,802 17,849,088 합 계 66,714,441 67,583,207 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입금(주) 매입채무 합 계 1년 이내 81,961,913 18,508,544 100,470,457 1년~2년 5,738,009 - 5,738,009 2년~3년 1,302,047 - 1,302,047 3년~4년 1,273,780 - 1,273,780 4년~5년 5,329,533 - 5,329,533 합 계 95,605,281 18,508,544 114,113,826 (주) 차입금은 장단기차입금(유동성장기부채 포함) 및 전환증권의 합산액입니다. (단위:천원) 구 분 차입금(주) 매입채무 합 계 1년 이내 73,503,514 17,392,821 90,896,335 1년~2년 5,693,320 - 5,693,320 2년~3년 3,486,660 - 3,486,660 3년~4년 1,240,000 - 1,240,000 4년~5년 1,240,000 - 1,240,000 5년 초과 4,603,871 - 4,603,871 합 계 89,767,365 17,392,821 107,160,186 (5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 2,467,013 - - 2,467,013 당기손익-공정가치금융자산 1,675,154 - - 1,675,154 기타포괄손익-공정가치금융자산 50,000 - - 50,000 39. 회계변경 당 사는 2019년 1월 1일(당기초)을 최초적용일로 하여 개정기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 적용에 따라 당기초 재무제표에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 변경전 1116호 효과 변경후 유동자산 109,134,108 - 109,134,108 비유동자산 93,819,174 266,044 94,085,218 자산총계 202,953,282 266,044 203,219,326 유동부채 98,076,272 93,918 98,170,190 비유동부채 18,387,385 172,126 18,559,511 부채총계 116,463,657 266,044 116,729,701 자본총계 86,489,625 - 86,489,625 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 23기반기 매출채권 53,455 1,780 3.33% 장기미수금 합 계 53,455 1,780 3.33% 제 22기 매출채권 46,137 1,400 3.03% 장기미수금 합 계 46,137 1,400 3.03% 제 21기 매출채권 41,227 3,346 8.11% 장기미수금 합 계 41,227 3,346 8.11% 주1) 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제23기 반기 제 22기 제 21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,400 3,346 486 2. 순대손처리액(①－②±③) -1,952 -108 ① 대손처리액(상각채권액) -1,952 -108 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 380 6 2,968 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,780 1,400 3,346 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. [대손경험률 및 대손추산액 산정근거] 1) 개별분석 및 대손예상액 산정근거 설 정 방 침 설정율 비 고 1년이하 미회수 매출채권 과거 3개년 평균 대손실적율 1년이상 매출채권 100.0% 부도채권 100.0% 2) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ① 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종, 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ④ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 당해 사업연도 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 6월 이하 6월초과 1년이내 1년 초과 계 금액 일반 37,169 -5,751 -8,390 23,027 특수관계자 12,991 5,917 11,519 30,428 계 50,160 166 3,129 53,455 구성비율 93.84% 0.31% 5.85% 100.00% 나. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제 23기 반기 제 22기 제 21기 비고 화학 제품 1,440 1,707 1,817 상품 4,564 3,159 2,545 반제품 재공품 36 46 2 원재료 9,771 8,425 5,158 부재료 232 137 194 저장품 568 575 494 미착품 4,163 5,591 4,636 소 계 20,775 19,640 14,846 전자 제품 2,584 3,840 5,376 상품 4,804 1,919 2,571 반제품 재공품 1,647 1,246 1,779 원재료 12,209 12,293 9,529 부재료 315 395 427 저장품 미착품 7,642 4,556 3,110 합 계 29,202 24,249 22,792 태양광 제품 상품 반제품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착품 합 계 합계 제품 4,024 5,547 7,193 상품 9,368 5,079 5,116 반제품 재공품 1,683 1,292 1,781 원재료 21,980 20,719 14,687 부재료 548 532 621 저장품 568 575 494 미착품 11,805 10,147 7,746 합 계 49,977 43,890 37,638 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 19.80% 18.95% 17.11% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.14회 6.66회 6.85회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자: 2019 당사자체 재고실사 2) 실사방법: 당사는 외부감사인의 입회하에 기말재고실사를 연1회 시행하고 있으며 분, 반기 재고실사는 당사 자체적으로 시행하고 있습니다. 3) 장기체화 재고 등 현황: 해당사항 없음 다. 채무증권 발행실적: 해당사항 없음 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 5,500 - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 라. 영업양수도에 관한 사항- 영업양수 내역: 당사의 종속회사인 주식회사 위츠의 영업양수 결정 1. 양수영업 삼성전기 주식회사의 모바일용 무선전력전송 및 NFC Chip Coil 사업 2. 양수영업 주요내용 모바일용 무선전력전송 및 NFC Chip Coil 사업 관련 인력, 설비, 재고자산, 해외자산, 계약, 지적재산권, 기타권리 등을 포함한 영업부문을 양수함 3. 양수가액(억원) 210 억원 4. 양수목적 무선전력 전송 수신부 사업다각화로 무선충전사업 Total Solution 전문업체 입지 강화 5. 양수예정일자 2021-04-30 6. 양도법인 삼성전기 주식회사 7. 영업양수 영향 수신부 무선충전 사업진출 - 상기 영업양수결정에 관한 자세한 사항은 당사가 금융감독원 전자공시사이트(http://dart.fss.or.kr/) 상 공시한 '영업양수 결정(종속회사의 주요경영사항)' 등에서 확인할 수 있습니다 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정입니다) V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제 23기 반기 대성삼경회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제 22기 대성삼경회계법인 적정 해당사항 없음 제 21기 대성삼경회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위: 백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제 23기 반기 대성삼경회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계검토 60 568시간 제 22기(전기) 대성삼경회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계검토 70 788시간 제 21기(전전기) 대성삼경회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계검토 70 933시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위: 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 23기 반기 2018년 6월 경영 전반 개선 자문 용역 2018.06~2021.06 15,000 - 2019년 1월 2013~2017년도 귀속 정기세무조사 자문 수수료 2019.02~2019.02 5,000 - 2017년 이전 세무자문 및 세무조정 용역 2019.01~2019.12 6,000 - 2019년 1월 세무대리(세무고문) 업무 2019.01~2019.13 6,000 - 2019년 3월 2018년 귀속 법인세 외부 세무조정 2019.03~2019.03 7,000 - 2019년 4월 재무실사 용역 2019.03~2019.07 18,000 - 2019년 3월 개발비 컨설팅 용역 2018.12~2019.01 23,000 - 제 22기(전기) 2017년 이전 세무자문 및 세무조정 용역 2018.01~2018.12 12,000 - 2018년 1월 세무대리(세무고문) 업무 2018.01~2018.12 12,000 - 2018년 1월 수익인식 기준 변경 컨설팅 2018.01~2018.03 15,000 - 2018년 3월 2017년 귀속 법인세 외부 세무조정 2018.03~2018.03 7,000 - 2018년 4월 자산 공정가치평가 용역 2018.04~2018.04 500 - 2018년 6월 경영 전반 개선 자문 용역 2018.06~2021.06 23,000 - 2018년 10월 사업부문 손익 평가 용역 2018.10~2018.12 1,500 - 2018년 10월 BEPS 보고서 용역비 2018.10~2018.12 7,000 - 2018년 12월 회계감사 이슈 대응 컨설팅 2018.12~2019.01 23,000 - 제 21기(전전기) 2017년 1월 2016년 귀속 법인세 외부 세무조정 2017.01~2017.12 7,000 - 2017년 이전 세무자문 및 세무조정 용역 2017.01~2017.12 12,000 - 2017년 1월 세무대리(세무고문) 업무 2017.02~2017.12 11,000 - 2017년 9월 BEPS 보고서 용역비 2017.10~2017.10 15,000 - 2017년 12월 회계감사 이슈 대응 컨설팅 2017.12~2018.01 43,000 - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사는 이사회 운영규정을 제정하여 운영하고 있으며, 보고서 작성기준일(2019년 6월 30일) 현재 당사의 이사회는 상근 사내이사 3인(김보균, 이강선, 최명수), 비상근 사외이사 2인(박종규, 이진원)으로 , 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시길 바랍니다. 나. 이사회 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 김보균사내이사(참석률 100%) 최명수사내이사(참석률 100%) 이강선사내이사(참석률 100%) 박종규사외이사(참석률 92%) 이진원사외이사(참석률92%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2019.01.02 주식회사 팜비전 발행주식 양수에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2019.02.08 상환전환우선주 현금배당 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2019.02.20 22기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2019.02.20 천진협진전자 산업은행 베이징지점 대출관련 담보제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2019.03.15 한국수출입은행 수출성장자금대출 재 대출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2019.03.18 B2B 대출 신규 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 7 2019.04.02 켐트로닉스가 자회사 설립 후 발행주식 인수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2019.04.08 켐트로비나 금전대여 상환일자 연장결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2019.05.03 수협은행 기한부 수입신용장 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2019.05.17 1안 산업은행 산업운영자금대출 대환 및 신규차입의 건2안 산업은행 기한부수입어음 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2019.05.27 1안 천진협진전자 현지법인사업자금 대출 보증의 건2안 켐트로비나 현지법인사업자금 대출 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2019.06.06 천진협진전자 금전대여 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2019.06.13 1안 타법인 주식회사 위츠 신주식 취득의 건2안 주식질권 제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 이사는 이사회가 이사 후보자를 선정하며 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있습니다. 각 이사의 주요경력은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.회사의 중요한 의사결정과 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있으며 이사회 운영규정을 제정/준수하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. ① 이사의 선임 직명 성 명 추천인 선임배경 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 임기 연임여부 연임횟수 사내이사(대표이사) 김보균 이사회 전문성 이사회 의장전사 경영전반 총괄 해당없음 본인 2년 연임 4 사내이사 이강선 이사회 전문성 화학사업본부 경영총괄 해당없음 특수관계인 2년 연임 6 사내이사 최명수 이사회 전문성 전자사업본부 경영총괄 해당없음 특수관계인 2년 연임 1 사외이사 박종규 이사회 전문성 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 - 2년 연임 1 사외이사 이진원 이사회 전문성 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 - 2년 - - ※ 연임 횟수는 주식회사 켐트로닉스로 법인 전환한 2000년 11월 이후부터 산정한 것입니다. ② 사외이사후보 추천위원회사외이사후보 추천위원회는 없습니다.③ 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있습니다. 사외이사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 박종규 現 세종기업 사외이사 前 IBK투자증권 부사장 비상근사외이사 이진원 現 (주)액시스인베스트먼트 상무前 NH투자증권 부장 비상근사외이사 주1) 2018년 3월 28일 정기주주총회에서 이진원 사외이사가 신규로 선임됨 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 적절한 교육프로그램을 찾아 향후 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며 감사의 인적사항은 다음과 같습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 배 재 문 前 (주)삼성전기 상무 前 (주)STEMCO 지원총괄/전무 상근감사 나. 감사의 독립성당사는 현재 감사위원회는 설치하고 있지 않으나 정관 제45조에 의거 주주총회에서 감사를 선임할 수 있도록 하고 있으며, 보고서 제출일 현재 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.또한 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 회사로부터 중요사항에 대해 보고받을 수 있고, 경영정보에 적정한 방법으로 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요 활동 내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 찬반여부 1 2019.01.02 주식회사 팜비전 발행주식 양수에 관한 건 가결 찬성 2 2019.02.08 상환전환우선주 현금배당 승인의 건 가결 찬성 3 2019.02.20 22기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 4 2019.02.20 천진협진전자 산업은행 베이징지점 대출관련 담보제공의 건 가결 찬성 5 2019.03.15 한국수출입은행 수출성장자금대출 재 대출의 건 가결 찬성 6 2019.03.18 B2B 대출 신규 약정의 건 가결 찬성 7 2019.04.02 1안 켐트로닉스가 자회사 설립 후 발행주식 인수의 건2안 켐트로닉스 임원이 자회사 위츠 임원 겸임 승인의 건 가결 찬성 8 2019.06.13 1안 타법인의 신주식 취득의 건2안 주식질권 제공의 건 가결 찬성 9 2019.05.03 수협은행 기한부 수입신용장 연장의 건 가결 찬성 10 2019.05.17 1안 산업은행 산업운영자금대출 대환 및 신규차입의 건2안 산업은행 기한부수입어음 연장의 건 가결 찬성 11 2019.05.27 1안 천진협진전자 현지법인사업자금 대출 보증의 건2안 켐트로비나 현지법인사업자금 대출 보증의 건 가결 찬성 12 2019.06.06 천진협진전자 금전대여 결정의 건 가결 찬성 13 2019.06.13 1안 타법인 주식회사 위츠 신주식 취득의 건2안 주식질권 제공의 건 가결 찬성 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라 . 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 2019년 중 내부회계관리제도 등에 대해 교육을 실시할 계획입니다 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 2 차장, 과장(평균 근속년수11년) 내부회계관리제도 운영 및 평가지원 외 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황 바. 준법지원인 지원조직 현황: 해당사항 없음 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부집중투표제를 배제하고 있습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 정관 제29조 1항에 의거하여 서면투표제를 채택하고 있습니다.제29조【의결권의 행사】① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. 다. 소수주주권의 행사여부보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다 라. 경영권 경쟁당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김보균 본인 의결권 있는 주식 1,984,441 14.46 1,984,441 14.27 최대주주 최명수 특수관계인 의결권 있는 주식 53,571 0.39 33,571 0.24 - 이강선 특수관계인 의결권 있는 주식 117,015 0.85 117,015 0.84 - 김응수 특수관계인 의결권 있는 주식 673,023 4.91 673,023 4.84 - 정일순 특수관계인 의결권 있는 주식 1,853 0.01 1,853 0.01 - 이정숙 특수관계인 의결권 있는 주식 298,818 2.18 298,818 2.15 - 장정선 특수관계인 의결권 있는 주식 362,132 2.64 362,132 2.60 - 김응태 특수관계인 의결권 있는 주식 430,540 3.14 430,540 3.10 - 김태연 특수관계인 의결권 있는 주식 45,142 0.33 45,142 0.32 - 김지우 특수관계인 의결권 있는 주식 45,142 0.33 45,142 0.32 - 이수현 특수관계인 의결권 있는 주식 42,993 0.31 42,993 0.31 - 양민제 특수관계인 의결권 있는 주식 11,550 0.08 11,550 0.08 - 김준식 특수관계인 의결권있는 주식 10,714 0.08 10,714 0.08 - 계 보통주 4,076,934 29.72 4,056,934 29.18 - 우선주 - - - - - 주1) 2019년 반기말 지분율은 총발행주식수 13,905,282주에 대한 지분율입니다. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 김보균 대표이사 1973.021979.022014.112014.02 ~ 현재2000.11 ~ 현재 대전고등학교 졸업건국대학교 졸업국가품질경영대회 은탑산업훈장 수상한국중견기업연합회 사외이사(주)켐트로닉스 대표이사 - 최대주주 변동현황 당사는 대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김 보 균 1,984,441 14.27% - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,988 99.6% 7,582,362 55.3% 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주 ※ 소액주주 현황은 주주명부폐쇄일인 2018년 12월 31일 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김보균 남 1954.05 회장 등기임원 상근 전사업부 총괄 켐트로닉스 대표이사 1,984,441 - 최대주주 1997.04~ 2020.03.28 권윤호 남 1958.10 부회장 미등기임원 상근 전사업부 총괄 삼성전자 LCD사업부 상무 17,587 - - 2012.06~ - 이강선 남 1961.06 사장 등기임원 상근 화학 총괄 켐트로닉스 임원 117,015 - 특수관계인 1997.04~ 2021.03.21 최명수 남 1961.01 사장 등기임원 상근 전자 총괄 삼성전자 LED 제조 센터장 33,571 - 특수관계인 2016.11~ 2021.03.21 배재문 남 1953.12 감사 등기임원 상근 감사 삼성전기 상무, STEMCO 전무 - - - 2014.03~ 2020.03.27 박종규 남 1954.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 IBK 투자증권 부사장 - - - 2017.04~ 2021.03.21 홍기현 남 1963.05 전무 미등기임원 상근 경영 지원 락앤락 동남아 재무총괄 47,941 - - 2012.08~ - 김봉겸 남 1965.08 상무 미등기임원 상근 전자 영업 삼성전자, 이랜텍 10,714 - - 2014.03~ - 김화연 남 1963.04 상무 미등기임원 상근 TG 삼성전자 반도체, 삼성디스플레이 8,928 - - 2016.07~ - 이준호 남 1961.04 상무 미등기임원 상근 베트남법인 삼성전자 8,928 - - 2016.06~ - 김응수 남 1979.09 상무 미등기임원 상근 자율주행사업 SK C 673,023 - 특수관계인 2013.02~ - 김준식 남 1965.05 이사 미등기임원 상근 중국법인 켐트로닉스 임원 10,714 - 특수관계인 2010.02~ - 손상영 남 1971.08 이사 미등기임원 상근 기획실 LG CNS, SK C 17,857 - - 2011.06~ - 김삼민 남 1962.03 이사 미등기임원 상근 R 금호석유화학 10,714 - - 2013.09~ - 이동석 남 1972.01 이사 미등기임원 상근 화학 영업 켐트로닉스 임원 10,714 - - 1999.08~ - 이석재 남 1970.12 이사 미등기임원 상근 구매 삼성전자, 모토로라, 멜파스 10,714 - - 2013.09~ - 조윤희 남 1975.02 이사 미등기임원 상근 자율주행사업 NXP반도체, 로버트 보쉬, 현대모비스 - - - 2018.02~ - 안의준 남 1970.10 이사 미등기임원 상근 전자 영업 삼성전기, 삼성코닝 8,928 - - 2008.08~ - 김응태 남 1981.06 이사 미등기임원 상근 전자 GOC 켐트로닉스 임원 430,540 - 특수관계인 2010.01~ - 이진원 남 1975.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 ㈜액시스인베스트먼트, NH투자증권 - - - 2018.03~ 2020.03.28 김경모 남 1966.01 이사 미등기임원 상근 전자 제조기술 삼성 LED - - - 2018.12~ - 김학 남 1963.08 부사장 미등기임원 상근 전자재료사업총괄 삼성디스플레이 - - - 2018.12~ - 직원 현황 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전자 남 163 - 1 - 164 4.4 3,892,390 23,734 - 전자 여 28 - 2 - 30 7.5 462,976 15,433 - 화학 남 167 - - - 167 4.1 2,492,825 14,927 - 화학 여 10 - 2 - 12 2.6 153,625 12,802 - 합 계 368 - 5 - 373 - 7,001,816 18,772 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 16 960,917 60,057 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 2,000 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 503 84 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 451 150 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 10 10 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 43 43 - 사외이사 1인은 무보수로 활동하고 계십니다. 보수현황> : 해당사항 없습니다. 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 당사는 보고서 작성기준일 현재 개일별 보수지급금액이 5억원 이하이기에 기재하지 않았습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 주) 당사는 보고서 작성기준일 현재 개일별 보수지급금액이 5억원 이하이기에 기재하지 않았습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 및 행사현황> : 해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 8개의 국내외 계열회사를 가지고 있으며,「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "공정거래법")상의 출자총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다. 기준일 : 2019년 6월 30일 구분 위치 지배관계 근거 천진협진전자 유한공사 Saida Xiqing Economic Development Area, Tianjin, China 지분율 100% 천진협진전선 유한공사 Saida Xiqing Economic Development Area, Tianjin, China 협진전자 100% CHEMTROVINA Nhon Trach 11 Dong Nai, Vietnam 지분율 100% CHEMTRONICS U.S.A Balboa Ave. Suite 205 San Diego, CA 지분율 100% CHEMTRONICS Slovakia a.s Feriencikova 18 Bratislava 811 08, Slovakia 지분율 100% 에이치에스솔라(주) 전남 화순군 북면 송단리 지분율 60% (주)팜비전 경기도 용인시 처인구 지분율 100% (주)위츠 경기도 용인시 처인구 지분율 96% 나. 계열회사간 임직원 겸직 현황 성명 계열사 겸직회사 회 사 명 직 위 상근여부 김보균 (주)위츠 대 표 비상근 김응수 (주)팜비전 대 표 비상근 최명수 (주)위츠 이 사 비상근 손상영 (주)팜비전 이 사 비상근 (주)위츠 이 사 비상근 배재문 (주)위츠 감 사 비상근 이강선 에이치에스솔라(주) 이 사 비상근 김응태 에이치에스솔라(주) 이 사 비상근 김준식 천진협진전자 유한공사 법인장 상근 이준호 CHEMTROVINA 법인장 상근 이성진 CHEMTRONICS USA 법인장 상근 길관호 CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 법인장 상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 천진협진전자유한공사 2002.04.29 계열회사 5,657 - 100% 2,656 - - - - 100% 2,656 23,649 -319 CHEMTRONICS U.S.A 2007.01.17 계열회사 281 - 100% 130 - - - - 100% 130 6,564 498 CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 2007.10.05 계열회사 6 - 100% - - - - - 100% - 7,312 970 PT. Chemtronics INDONESIA 2012.08.28 계열회사 1,128 - 99% - - - - - 99% - - - CHEMTROVINA 2014.12.12 계열회사 1,642 - 100% 5,673 - - - - 100% 5,673 66,319 5,268 에이치에스솔라 2008.06.30 계열회사 428 50,400 60% 428 - - - 50,400 60% 428 2,682 161 팜비젼 2019.01.02 계열회사 500 - - - - 500 - - 100% 500 681 36 위츠 2019.04.12 계열회사 4,800 - - - - 4,800 - - 96% 4,800 5,000 -4 협진전선 - 손자회사 1,090 - 100% 1,110 - - - - 100% 1,110 1,064 -60 합 계 - - 9,997 - 5,300 - - - 15,297 113,271 6,550 ※ 천진협진전선은 천진협진전자에서 100% 출자한 자회사입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 당기말 현재 대주주 등(계열회사 포함) 신용공여 (1) 당분기말 현재 대주주 등(계열회사 포함) 신용공여 (단위: 천원) 제공받은자 금액 내용 천진협진전자유한공사 USD 3,000,000 수출입은행 에이치에스솔라(주) 1,080,000 신한은행 (주)위츠 19,000,000 삼성전기 켐트로비나 USD 5,000,000 국민은행 켐트로비나 USD 7,500,000 수출입은행 2. 당기말 대주주(계열회사 포함)와의 영업거래 (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 당기 천진협진전자유한공사 상품/제품 매출 2,646,487 대여금 이자수익 12,246 보증료수익 클레임 외주가공비 97,129 원자재 매입 4,097,954 소모품 매입 1,384 재작업수수료 9,043 CHEMTRONICS USA 상품/제품 매출 928,291 재작업 클레임 CHEMTRONICS 상품/제품 매출 127,651 EUROPE S.R.O 재작업 클래임(구주→본사) 11,816 에이치에스솔라(주) 대여금이자수익 6,960 팜비젼 상품/제품 매출 261,303 상품/제품 매입 임대료 1,800 관리비 900 기타수수료 1,292 천진협진전선 상품/제품 매출 원자재매입 켐트로비나 상품/제품 매출 3,828,993 경영자문수수료 상표권매출_기타매출 2,650,335 보증료수익 19,542 대여금이자수익 94,819 상품/원자재 매입 544,153 클래임(본사→켐비나) 12,238 매출 등 수입 계 10,592,857 매입 계 4,761,478 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 22기정기주주총회(2019.03.21) 1. 보고사항 가. 감사의 감사보고 나. 영업보고 다. 외부감사인 선임보고 라. 내부회계관리실태보고 2. 결의사항 제1호 의안 : 제22기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 이강선 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 최명수 선임의 건 제3-3호 의안 : 사외이사 박종규 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(20억) 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건(2억) 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제 21기정기주주총회(2018.03.28) 1. 보고안건 가. 감사보고 나. 영업보고 2. 부의안건제1호 의안: 제 21기(2017.01.01 ~ 2017.12.31) 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건 3-1호 의안 : 사내이사 김보균 선임의 건 3-2호 의안 : 사외이사 이진원 선임의 건제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건(20억) 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건(2억) 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제 20기정기주주총회(2017.03.27) 1. 보고안건 가. 감사보고 나. 영업보고 2. 부의안건제1호 의안: 제 20기(2016.01.01 ~ 2016.12.31) 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 * 1주당 주식배당: 5% 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건 3-1호 의안 : 사내이사 최명수 선임의 건 3-2호 의안 : 사내이사 이강선 선임의 건 3-3호 의안 : 사외이사 박종규 선임의 건제4호 의안: 감사 선임의 건 4-1호 의안 : 감사 배재문 선임의 건제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건(20억) 제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건(2억) 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 억원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 1 5 - 기타(개인) - - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) 2019.06.30 (단위 : 억원 ) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 1 5 - 기타(개인) - - - ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제 8회 국내 무기명식이권부 사모 전환사채 2018.01.12 운영자금 및 차입금 상환 5,500 운영자금 및 차입금 상환 5,500 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당 사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당 사항 없음.