켐트로닉스 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 켐트로닉스 ("지배기업")는 1997년 4월 1일 설립되어, 전자제품 부품 및 화공약품 제조ㆍ판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 세종특별자치시 전동면 배일길에 위치하고 있으며, 경기도 용인시 남사면과 경기도 광주시 오포면에 전자제품 제조시설과 경기도 평택시 포승읍 내기리와 세종특별자치시 전동면배일길에 화학제품 제조시설을 갖추고 있고 경기도 성남시 분당구에 연구소와 관리사무소를 두고 있습니다. 지배기업은 2007년 1월 17일 한국거래소 코스닥시장본부에 상장하였습니다. 설립 당시 지배기업의 자본금은 50,000천원이며, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 지배 기업의 자본금은 6,213,127천원 입니다. 당분기말 현재 주요 주주는 대 표이사 김보균 ( 1,974,359주, 보유지분율 15.89% )외 12명 의 특수관계자 보유주식 총수 4,066,852주 , 32.73% 로 구성되어 있습니다 . . 2017년 09월 30일로 종 료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	영업소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)	지분율(%)

천진협진전자유한공사	전자제품판매	중 국	100.00	100.00	12월

CHEMTRONICS USA	전자제품판매	미 국	100.00	100.00	12월

CHEMTRONICS Slovakia a.s	전자제품판매	슬로바키아	100.00	100.00	12월

PT. CHEMTRONICS INDONESIA	전자제품판매	인도네시아	99.00	99.00	12월

에이치에스솔라주식회사	태양광발전	대한민국	60.00	60.00	12월

CHEMTROVINA	전자제품판매	베트남	100.00	100.00	12월

한편, 당분기말 현재 당사의 종속기업인 천진협진전자유한공사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요영업활동	소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)	지분율(%)

천진협진전선유한공사	전자제품 판매	중국	100.00	100.00	12월

② 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 천진협진전자유한공사 35,079,074 34,489,046 590,028 18,949,254 (180,652) CHEMTRONICS USA 7,288,797 7,398,663 (109,866) 14,494,805 (1,142,321) CHEMTRONICS Slovakia a.s 7,875,117 11,370,874 (3,495,757) 9,778,952 (2,869,902) PT. CHEMTRONICS INDONESIA 953,922 - 953,922 - (106,608) 에이치에스솔라주식회사 3,560,890 2,425,822 1,135,068 727,342 220,121 천진협진전선유한공사 2,242,565 423,363 1,819,202 1,292,535 53,266 CHEMTROVINA 54,267,000 49,054,368 5,212,632 43,776,056 1,124,870 (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 천진협진전자유한공사 28,902,610 28,122,680 779,930 16,579,205 (2,496,266) CHEMTRONICS USA 5,523,626 4,427,049 1,096,577 19,312,027 (73,297) CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 7,135,444 7,540,847 (405,403) 13,750,040 101,382 PT. CHEMTRONICS INDONESIA 1,141,894 19,626 1,122,268 341,586 (1,128,631) 에이치에스솔라주식회사 3,694,595 2,779,649 914,946 846,337 173,386 천진협진전선유한공사 2,553,966 780,233 1,773,733 2,372,021 87,631 CHEMTROVINA 37,863,880 35,983,188 1,880,692 35,481,700 (914,746) ③ 당분기와 전기중 연결대상 종속기업의 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 천진협진전자 CHEMTRONICS U.S.A Slovakiaa.s INDONESIA 에이치에스솔라 천진협진전선 CHEMTROVINA 영업활동으로 인한 현금흐름 1,368,185 113,567 674,802 56,650 537,377 (331,417) (569,645) 투자활동으로 인한 현금흐름 2,782 - (6,941) - - - (5,807,575) 재무활동으로 인한 현금흐름 (2,036,379) - - - (376,000) - 4,982,412 외화환산으로 인한 현금변동 - - - - - - (543,911) 현금및현금성자산의 순증감 (665,412) 113,567 667,861 56,650 161,377 (331,417) (1,395,352) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 (30,408) (17,280) 57,591 (49,230) - (12,159) (131,028) 기초 현금및현금성자산 2,175,559 353,559 216,264 877,024 135,960 515,006 2,448,472 기말 현금및현금성자산 1,479,739 449,846 941,716 884,444 297,337 171,430 922,092 (단위:천원) 구 분 천진협진전자 CHEMTRONICS U.S.A EUROPE S.R.O INDONESIA 에이치에스솔라 천진협진전선 CHEMTROVINA 영업활동으로 인한 현금흐름 828,277 33,498 (25,716) 1,894,106 612,868 273,327 3,838,947 투자활동으로 인한 현금흐름 (218,210) 1 - (99,936) - (55,343) (10,034,784) 재무활동으로 인한 현금흐름 (82,183) - - (1,804,386) (725,000) - 6,464,090 외화환산으로 인한 현금변동 - - - - - - 23,689 현금및현금성자산의 순증감 527,884 33,499 (25,716) (10,216) (112,132) 217,984 291,943 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 (72,922) 11,011 (2,150) 47,137 - (13,982) 43,187 기초 현금및현금성자산 1,720,598 309,049 244,130 840,103 248,091 311,005 2,113,342 기말 현금및현금성자산 2,175,559 353,559 216,264 877,024 135,960 515,006 2,448,472 2. 연결재무제표 작성 기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률(이하 "외감법") 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결재무제표는 매 보고기간 말에 재 평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급 한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 아래에서 별도로 설명하는 것을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 회계정책 변경의 내용 2016년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항 목으로 분리하여 표시함을 명 확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1001호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산', 해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산', 제1041호 '농림어업' 개정 동 개정사항은 생산용식물(Bearer Plants)'을 기준서 제1041호 농림어업의 적용범위에서 제외하고 기준서 제1016호 유형자산의 적용범위에 추가하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한투자', 제1112호 '타기업에 대한 지분공시' 개정 기준서 제1110호의 개정사항은 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다. 기준서 제1028호 개정사항에는 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용할 경우 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다. 기준서 제1112호에서는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정 (개정) 동 개정사항에서는 공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 개정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. 연결실체는 다음의 개정 기준서 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다 . ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치 로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 2017년 09월 30일 현재 대여금및수취채권 70,764백만원을 보유하고 있습니다 . 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 09월 30일 현재 금융부채는 167,379백만원이며 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 내역은 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2017년 09월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 70,764백만원을 보유하고 있고 이들 자산에 대하여 대손충당금 3,742백만원을 설정하고 있습니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 09월 30일 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산·부채·확정계약·예상거래는 존재하지 않습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 09월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 연결실체는 고객에 전자제품과 화학제품을 제조하여 판매하는 것을 주된 영업으로 영위하며 고객에게 제품을 인도하는 시점에 사전에 협의된 가격으로 매출을 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객에게 제품 인도의 수행의무를 식별합니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 개정기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 관련 내용 등을 명확히 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결실체는 각 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 개별기업의 영업활동이이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로 작성하고 있으며, 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.- 매출채권및기타채권의 회수가능성 - 이연법인세자산의 측정 - 확정급여부채의 측정 - 충당부채와 우발부채- 비금융자산의 손상 3. 유의적 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 33에 서 기술한 대로 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위입니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 달라서 분리되어 운영되고 있습니다.최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. (2) 연결 ① 종속기업 종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. ② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다. ③ 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. (3) 현금 및 현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (4) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융 자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. ⑦ 복합금융상품연결실체는 발행된 비파생금융상품에 대해 금융상품의 조건을 평가하여 당해 금융상품이자본요소와 부채요소를 모두 가지고 있는지를 결정하고 있습니다. 연결실체는 자본요소와 부채요소를 모두 가지고 있는 복합금융상품에 대해 부채요소와 자본요소를 별도로 분리하여 인식하고 있습니다. 복합금융상품의 최초 장부금액을 부채요소와 자본요소에 배분하는 경우, 자본요소에는 복합금융상품의 전체의 공정가치에서 부채요소에 대하여 별도로 결정한 금액을 차감한 잔액을 배분하고 있으며, 복합금융상품의 구성요소를 분리하여 인식하는 최초인식시점에는 어떠한 손익도 발생하지 아니합니다. (6) 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. ① 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타 파생 상품 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가 치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (8) 유형자산 토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 선택하고 있으며 보고기간말에자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 토지의 분류에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건물 15년, 30년, 40년 기계장치 5년, 8년,15년 구축물 10년,15년 차량운반구 5년, 6년 발전설비 15년 집기비품 5년 연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 계정과 목 추정내용연수 개발비 5년 소프트웨어 5년 산업재산권 7년,10년 토지사용권 41년, 50년 시설이용권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 정부보조금 연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식합니다. 자산관련 정부보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)은 연결재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 차감된 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각액을 감소시키는방식으로 보조금을 수익으로 인식합니다. 수익관련 보조금은 연결포괄손익계산서에 정부보조금수익(기타수익)으로 인식합니다. (11) 영업권 및 염가매수차익연결실체는 사업결합 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계가 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치를 초과하는 경우영업권으로 인식하고 있으며, 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계를 초과할 때에는 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 당기손익(염가매수차익)으로 인식하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 이전하는 자산, 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가 발행한 지분 취득일의 공정가치 합계로 산정하며, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.영업권은 상각하지 않으며 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (13) 리스 연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. ① 금융리스 연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. ② 운용리스 운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. ③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. (14) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (15) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. (16) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채 는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무 의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. (17) 충 당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (18) 외화거래 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (20) 수익 수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며, 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. ① 재화의 판매 연결실체는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 임대수익 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 임대수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. (21) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (22) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (23) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채 등 모든 희석효과가있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (24) 자기주식자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본항목의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (25) 중단영업 연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. (26) 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.(27) 연결현금흐름표 연결실체는 연결현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. 4. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 단기금융상품 차입금담보 3,900,000 2,200,000 단기금융상품 외상매입담보 1,600,000 800,000 보통예금 인출제한 297,208 127,118 장기금융상품 당좌개설보증금 1,500 1,500 합 계 5,798,708 3,128,618 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 54,312,217 35,120,135 대손충당금 (3,741,640) (485,870) 미수금 2,620,186 2,225,025 미수수익 35,395 34,990 합 계 53,226,158 36,894,280 연결실체의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 485,870 389,259 손상차손 인식 3,255,770 110,605 손상차손환입 - - 채권제각 - (13,994) 기말금액 3,741,640 485,870 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이내 50,116,241 34,249,102 6개월초과 1년이내 3,297,271 733,153 1년 초과 898,705 137,880 합 계 54,312,217 35,120,135 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 6 . 범주별 금융자산 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 9,795,361 - 9,795,361 단기금융상품 5,525,014 - 5,525,014 매출채권및기타채권 53,226,158 - 53,226,158 장기금융상품 837,726 - 837,726 매도가능금융자산 - - - 기타채권 1,380,133 - 1,380,133 합 계 70,764,392 - 70,764,392 (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 9,176,995 - 9,176,995 단기금융상품 3,024,797 - 3,024,797 매출채권및기타채권 36,894,280 - 36,894,280 장기금융상품 1,477,706 - 1,477,706 매도가능금융자산 - 375,000 375,000 기타채권 496,117 - 496,117 합 계 51,069,895 375,000 51,444,895 7. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 888,930 709,425 선급비용 564,142 369,575 당기법인세자산 889,187 169,665 합 계 2,342,259 1,248,665 8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 7,986,079 (3,043,129) 4,942,950 10,088,265 (218,646) 9,869,619 제 품 10,844,531 (1,374,011) 9,470,520 7,615,002 (1,022,154) 6,592,848 재공품 3,172,222 (999,912) 2,172,310 2,954,272 (922,629) 2,031,643 원재료 26,127,652 (7,687,353) 18,440,299 20,921,321 (2,854,026) 18,067,295 부재료 627,677 - 627,677 309,793 - 309,793 소모품 535,317 - 535,317 501,070 - 501,070 미착품 10,280,425 - 10,280,425 6,412,258 - 6,412,258 합 계 59,573,903 (13,104,405) 46,469,498 48,801,981 (5,017,455) 43,784,526 연 결실체는 당 분기 중 재고자산 평가손실 8,011,653원을 인식하였 습니다. 한편, 당분기말과 전기말의 재고자산평가충당금 차이는 당분기중 인식한 재고자산평가손실 이외에 해외사업환산손실 75,297천원이 포함되어 있습니다. 9. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 지분증권 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 활성거래시장 없는 지분증권(주) 엘지차이나펀드I - - - 375,000 375,000 375,000 10. 기타채권 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기대여금 881,484 13,681 보증금 498,649 482,436 합 계 1,380,133 496,117 11 . 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 기말 장부금액 토 지 27,230,519 (1,000,000) - 26,230,519 건 물 47,092,267 - (10,355,040) 36,737,227 구축물 19,388,796 - (9,362,625) 10,026,171 발전설비 6,676,233 - (4,139,073) 2,537,160 기계장치 79,480,017 - (51,858,961) 27,621,056 차량운반구 966,724 - (521,457) 445,267 집기비품 13,463,584 - (8,403,087) 5,060,497 건설중인자산 2,274,522 - - 2,274,522 합 계 196,572,662 (1,000,000) (84,640,243) 110,932,419 (단위:천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 기말 장부금액 토 지 27,230,520 (1,000,000) - 26,230,520 건 물 46,402,650 - (9,172,078) 37,230,572 구축물 19,264,805 - (8,360,647) 10,904,158 발전설비 6,676,233 - (3,808,600) 2,867,633 기계장치 75,323,686 - (45,464,411) 29,859,275 차량운반구 959,525 - (471,232) 488,293 집기비품 12,537,271 - (7,289,242) 5,248,029 건설중인자산 1,411,640 - - 1,411,640 합 계 189,806,330 (1,000,000) (74,566,210) 114,240,120 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출 포함) 본계정대체 처분액 감가상각비 환율조정 기말장부금액 토 지 26,230,519 - - - - - 26,230,519 건 물 37,230,572 596,469 569,000 (1,197,442) (461,372) 36,737,227 구축물 10,904,158 178,750 14,000 (34,486) (1,024,987) (11,264) 10,026,171 발전설비 2,867,634 - - - (330,474) - 2,537,160 기계장치 29,859,276 1,507,512 4,371,939 (409,225) (7,099,696) (608,750) 27,621,056 차량운반구 488,293 62,827 - (2) (104,134) (1,717) 445,267 집기비품 5,248,028 962,622 89,700 (33,002) (1,130,419) (76,432) 5,060,497 건설중인자산 1,411,640 5,896,758 (5,044,639) - - 10,763 2,274,522 합 계 114,240,120 9,204,938 - (476,715) (10,887,152) (1,148,772) 110,932,419 > (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출 포함) 본계정대체 처분액 감가상각비 기타증감(*1) 환율조정 기말장부금액 토 지 22,481,321 - - - - 3,749,199 - 26,230,520 건 물 35,969,980 491,491 2,728,995 (274,875) (1,562,729) - (122,290) 37,230,572 구축물 11,530,343 347,486 412,000 - (1,342,572) - (43,099) 10,904,158 발전설비 3,308,265 - - - (440,632) - - 2,867,633 기계장치 27,147,643 4,455,731 7,937,922 (264,616) (9,447,013) - 29,608 29,859,275 차량운반구 197,877 283,719 115,352 (3,330) (106,437) - 1,112 488,293 집기비품 5,057,497 1,606,356 178,255 (118,195) (1,492,155) - 16,271 5,248,029 건설중인자산 2,179,920 10,615,993 (11,372,524) - - (12,278) 529 1,411,640 합 계 107,872,846 17,800,776 - (661,016) (14,391,538) 3,736,921 (117,869) 114,240,120 12. 정부보조금연결실체는 V2X 서비스 지원을 위한 WAVE, Cellular 통신기반 통합형 OBU 개발 등 과 관련하여 한국산업기술평가관리원 등으로부터 정부보조금을 수령한 바 있으며,자산 취득에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 분 기 전 기 기초미상계잔액 2,219 185,934 당분기수령액 566,109 827,877 경상개발비 등 비용차감액 (567,840) (1,011,592) 기말미사용잔액 488 2,219 상 기 이외 연결실체는 연기공장 토지 취득과 관련하여 전기 이전에 충청남도와 연기군으로부터 1,000,000천원을 지원받아 관련 토지계정의 차감항목으로 표시하였습니다. 동 토지매입 보조금의 수령 조건에 의하면 계약 후 5년이내에는 토지를 처분할 수 없으며, 계약 후 10년 이내에 처분하는 경우 매각 대금 중 지원비율에 해당하는 금액을 반환하여야 합니다. 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 개발비 8,352,425 6,339,435 소프트웨어 512,080 656,751 산업재산권 98,632 113,607 시설이용권(주) 1,508,763 1,902,230 토지사용권 1,684,647 1,747,293 합 계 12,156,547 10,759,316 (주) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. (2) 당분기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득 등 증가액 처분 등 감소액 상각액 환율차이 기말장부금액 개발비 6,339,435 2,166,846 (9,000) (144,856) - 8,352,425 소프트웨어 656,751 26,700 - (170,686) (685) 512,080 산업재산권 113,607 3,880 - (18,855) - 98,632 시설이용권 1,902,230 514,960 (907,987) - (440) 1,508,763 토지사용권 1,747,293 - - - (62,647) 1,684,647 합 계 10,759,316 2,712,386 (916,987) (334,396) (63,772) 12,156,547 > (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득 등 증가액 처분 등 감소액 상각액 손상차손 환율차이 기말장부금액 개발비 3,625,999 3,405,607 - (43,381) (648,790) - 6,339,435 소프트웨어 737,614 148,915 - (227,788) - (1,990) 656,751 산업재산권 124,944 12,721 - (24,058) - - 113,607 시설이용권 2,139,278 - (38,368) - (193,801) (4,879) 1,902,230 토지사용권 1,748,612 - - - - (1,319) 1,747,293 합 계 8,376,447 3,567,243 (38,368) (295,227) (842,591) (8,188) 10,759,316 14. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 담보제공자산 담보설정금액 종 류 차입/채무금액 담보권자 단기금융상품 1,600,000 채무담보 1,062,494 롯데케미칼 단기금융상품(협진전자) 4,000,000 차입금담보 USD 3,000,000 북경산업은행 건물, 토지사용권(중국) CNY 33,453,879 운영자금 건물, 토지(평택1공장)기계, 구축물(평택1공장) USD 5,600,0003,000,000 기한부수입및 시설차입운영자금 USD 9,801,45125,199,97012,000,000 산업은행 토지, 건물(용인) JPY 920,000,000 토지, 건물, 기계(세종, 평택2공장) JPY 2,720,000,0003,000,0005,000,00012,000,000 건물(광주) USD 2,400,000 유산스 USD 1,999,200.00 국민은행 건물(기숙사) 1,213,000 유산스 USD 11,637,953.83 신한은행 토지, 건물, 발전설비(에이치에스솔라 화순) 8,320,000 장기차입금 1,979,000 신한은행 기계장치(베트남) VND 117,200,000,000 장기차입금 USD 4,200,700 수출입은행 15. 범주별 금융부채 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당분기말 전기말 유 동 매입채무및기타채무 45,609,631 23,068,913 단기차입금 72,678,185 67,219,342 유동성장기부채 19,247,979 6,011,587 전환증권 1,506,740 10,798,927 소 계 139,042,535 107,098,769 비유동 장기차입금 28,186,731 40,006,904 기타비유동부채 150,000 150,000 소 계 28,336,731 40,156,904 합 계 167,379,266 147,255,673 16. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 30,249,122 12,069,325 미지급금 14,510,842 10,335,664 미지급비용 492,865 336,094 예수금 356,802 327,830 합 계 45,609,631 23,068,913 17. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 산업은행 등 USANCE 0.68%~4.28% 25,718,929 31,635,578 한국수출입은행 수출금융 3.29% 25,365,000 13,987,400 산업은행 운영자금 3.69% 2,000,000 2,000,000 우리은행 외담대 - 1,333,802 - 하나은행 외담대 - 956,459 - 북경산업은행(중국) 운영자금 3.25% 3,431,609 1,923,047 북경산업은행(중국) 시설자금 2.50% 1,830,192 3,605,714 한국수출입은행 운영자금 1.99% 4,575,479 9,915,714 한국수출입은행 운영자금 1.99% 3,431,609 4,151,889 한국수출입은행 운영자금 2.00% 4,035,106 - 합 계 72,678,185 67,219,342 18. 장기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성장기부채 비유동부채 유동성장기부채 비유동부채 원화장기차입금 16,252,650 20,926,320 5,689,320 28,782,310 외화장기차입금 2,995,329 7,260,411 322,267 11,224,594 합 계 19,247,979 28,186,731 6,011,587 40,006,904 (2) 원화장기차입금당분기말과 전기말 현재 원화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 산업은행 시설자금 2.03%~3.57% 35,199,970 32,116,630 신한은행 시설차입 2.91% 1,979,000 2,355,000 소 계 37,178,970 34,471,630 유동성장기차입금 (16,252,650) (5,689,320) 차감계 20,926,320 28,782,310 상기 원화장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 연결실체의 유형자산과 금융상품 등이 담보로 제공되어 있습니다. (3) 외화장기차입금 당반말과 전기말 현 재 외화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 수출입은행 운영자금 1.15~4.05 4,983,276 5,493,461 국민은행 시설자금 2.04 5,271,464 6,053,400 소 계 10,255,740 11,546,861 유동성장기부채 (2,995,329) (322,267) 차감계 7,260,411 11,224,594 상기 외화장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 연결실체의 유형자산과 금융상품 등이 담보로 제공되어 있습니다. 19. 유동성전환증권 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 전환증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 전환증권(유동) 1,506,740 10,798,927 ( 2) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 . (단위:원) 구 분 제7회 전환사채 사채의 권면총액 12,000,000,000 용 도 운영자금 조달 발행일 2015.07.30 만기일 2020.07.30 액면이자율(%) - 보장수익율(%) 연 2.0%(3개월복리) 원금상환방법 만기 일시상환 조기매도 청구권(Call Option) 발행일로부터 12개월이 경과하는 날과 23개월이 되는 날까지의 기간 동안에 매1개월 마다 청구가능 조기상환 청구권(Put Option) 발행일로부터 24개월이 경과하는 날 및 이후 매3개월 마다 청구가능 전환사채의 행사가격 주당 5,600원 단, 일정조건시 행사가격 조정 전환권 행사에 따라발행할 주식의 종류 보통주식 전환권 행사기간 2016년 7월 30일부터 2020년 6월 30일 당분기말 액면가액 2,100,000,000 당분기말 상환할증금 169,596,774 당분기말 사채발행차금 (23,467,700) 당분기말 전환권조정 (739,388,792) 당분기말 잔액 1,506,740,282 전환권대가(자본잉여금) 204,987,956 (3) 당분기말 사채권자의 전환권 행사로 인하여 전환사채가 주식발행 납입 자본금으로 전환되었으며, 그 내용은 다음과 같습니다.(단위: 원, 주) 청구일자 사채의 명칭 전환(청구)금액 전환가액 전환권 회차 종류 2017-01-10 7 무기명식 이권부사모 전환사채 1,420,000,000원 5,854 기명식 보통주식242,567 2017-02-08 7 무기명식 이권부사모 전환사채 1,800,000,000원 5,854 기명식 보통주식307,482 2017-04-20 7 무기명식 이권부사모 전환사채 2,380,000,000원 5,600 기명식 보통주식425,000 2017-06-08 7 무기명식 이권부사모 전환사채 700,000,000원 5,600 기명식 보통주식125,000 2017-09-01 7 무기명식 이권부사모 전환사채 3,600,000,000원 5,600 기명식 보통주식642,851 20. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채: 선수금 290,017 226,757 기타비유동부채: 임대보증금 150,000 150,000 21. 퇴직급여제도 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여제도: 당기근무원가 964,289 1,332,900 과거근무원가 - 442 이자원가 92,684 118,288 사외적립자산 기대수익 ( 46,717 ) (97,054) 합 계 1,010,256 1,354,576 (2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초 확정급여채무 5,595,144 5,551,043 당기근무원가 964,289 1,332,900 과거근무원가 - 442 이자원가 92,684 118,288 확정급여채무의 재측정요소(주) - (114,192) 지급액 (592,645) (1,293,337) 기말 확정급여채무 6,059,472 5,595,144 사외적립자산 (3,912,714) (4,100,066) 확정급여부채 2,146,758 1,495,078 (주) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무에 국민연금전환금 1,173천원이 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 장부금액 4,100,066 3,889,197 사외적립자산의 기대수익 46,717 97,054 사외적립자산의 재측정요소 - (52,042) 사용자의 기여금 200,031 1,451,527 지급액 (434,099) (1,285,670) 기말 장부금액 (3,912,715) 4,100,066 (주)사외적립자산에서 발생한 재측정요소는 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다. (4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 등 3,912,715 4,100,066 22. 우발채무 및 약정사항 (1) 연결실체는 당분기말 현재 매입거래와 관련하여 수표 1매(5억원)를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관의 한도 약정 내역 은 다음과 같습니다 . (원화단위:천원) 금융기관 내 역 금 액 산업은행 기한부수입신용장 USD 16,000,000 산업은행 시설차입 25,199,970 산업은행 운전자금 2,000,000 산업은행 운전자금 10,000,000 신한은행 기한부수입신용장 USD 10,000,000 신한은행 내국신용장 USD 200,000 신한은행 외담대발행한도등 12,000,000 기업은행 기한부수입신용장 USD 5,000,000 국민은행 기한부수입신용장 USD 2,000,000 수출입은행(한국) 포괄수출금융 25,365,000 수출입은행(한국) 해외수출금융 USD 133,333 수협은행 기한부수입신용장 USD 2,000,000 북경산업은행(중국) 운영자금 USD 3,000,000 수출입은행(한국) 운영자금 USD 7,000,000 국민은행(호치민) 운영자금 USD 5,000,000 수출입은행(베트남) 운영자금 USD 4,200,700 수출입은행(본사) 운영자금 USD 3,500,000 합 계 USD 58,034,033 74,564,970 (3) 분기말 현재 회사가 발행한 무기명식 이권부 사모 전환사채 중 일부 36억원에 대해 당사의 임직원이 시너지파트너스, KTB자산운용, 산은캐피탈 등 전환사채권자로부터 콜옵션을 부여받아 전환사채권을 인수하였습니다. 23. 자본금 등 (1 ) 자본금① 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원,천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 40,000,000주 40,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행주식수 12,426,254 10,194,971 자본금 6,213,127천원 5,097,486천원 ② 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전 기 기초 발행주식수 10,194,971 9,307,001 주식배당 488,383 887,970 전환권 행사 1,742,900 - 기말 발행주식수 12,426,254 10,194,971 (2) 자본잉여금 ① 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 40,156,579 29,744,306 신주인수권대가 2,315,180 2,315,180 전환권대가 204,988 1,521,412 자기주식처분이익 210,341 210,341 합 계 42,887,088 33,791,239 ② 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 주식발행초과금 신주인수권대가 전환권대가 자기주식처분이익 합 계 기초금액 29,744,306 2,315,180 1,521,412 210,341 33,791,239 증 가 10,412,273 10,412,273 감 소 (1,316,424) (1,316,424) 기말금액 40,156,579 2,315,180 204,988 210,341 42,887,088 (단위:천원) 구 분 주식발행초과금 신주인수권대가 전환권대가 자기주식처분이익 합 계 기초금액 29,744,306 2,315,180 1,521,412 210,474 33,791,372 증 가 - - - - - 감 소 - - - (133) (133) 기말금액 29,744,306 2,315,180 1,521,412 210,341 33,791,239 (3) 자본조정당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조정은 자기주식며, 그 변동내역은 다음과 같습니다. ① 자기주식 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 (6,413,781) (6,413,781) 자기주식 취득 (10,806) (8,828) 자기주식 처분 - 8,828 기말금액(주) (6,424,586) (6,413,781) (주) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 자기주식수는 428,915주 입니다. 24. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 (236,543) 52,927 자산재평가이익 4,162,850 4,162,850 합계 3,926,307 4,215,777 (2) 당분기와 전기 중 연결실체의 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 감 반 기 말 해외사업환산손익 52,927 (289,470) (236,543) 자산재평가이익 4,162,850 4,162,850 합계 4,215,777 (289,470) 3,926,307 (단위:천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 해외사업환산손익 69,185 (16,258) 52,927 자산재평가이익 - 4,162,850 4,162,850 합계 69,185 4,146,592 4,215,777 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 25. 이익잉여금 ( 1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 1,079,654 1,079,654 이익준비금 1,079,654 1,079,654 임의적립금 8,311 8,311 기업합리화적립금 8,311 8,311 미처분이익잉여금 30,191,265 39,278,066 합 계 31,279,230 40,366,031 (2) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(3) 지배기업은 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으며, 관련 법규의 폐지로 인하여 동 적립금은 임의적립금으로 취급됩니다. 26. 판매비와관리비 당분기와 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급료 1,317,467 3,999,730 1,294,461 4,027,559 상여금 (41) 10,337 (45) 3,444 잡급 1,098 4,963 1,589 2,909 퇴직급여 94,193 286,783 91,241 260,026 복리후생비 177,151 490,455 145,442 397,190 임차료 138,640 411,434 146,509 601,069 접대비 110,471 313,608 70,941 310,927 감가상각비 365,266 1,067,931 325,709 1,016,622 무형자산상각비 202,537 334,396 69,814 226,499 세금과공과 144,474 396,140 91,815 413,659 광고선전비 - - - 400 경상연구개발비 648,842 1,648,065 351,515 1,531,042 대손상각비 247,457 3,101,544 -2,255 3,205 차량유지비 59,711 168,298 44,833 135,519 수선비 3,561 18,724 20,711 79,365 교육훈련비 12,271 46,415 11,022 31,796 여비교통비 67,548 227,771 92,187 277,914 운반비 1,095,338 2,965,510 1,117,407 2,974,453 보험료 88,168 256,101 76,142 238,804 통신비 23,815 73,391 26,885 83,150 수도광열비 14,739 37,940 11,941 44,089 소모품비 316,589 980,585 316,999 920,243 보관료 200,754 682,581 278,475 742,439 관리비 39,402 119,315 120,945 201,932 지급수수료 282,718 855,218 521,684 924,991 도서인쇄비 1,026 8,851 4,051 15,216 견본비 11,651 51,533 11,026 27,543 잡비 37,634 109,865 16,885 122,662 합 계 5,702,480 18,667,485 5,257,929 15,614,665 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 (12,907,879) 1,733,472 (2,873,218) 5,362 원재료 및 상품매입액 71,788,694 157,446,476 43,100,043 118,759,851 종업원급여 5,072,822 15,821,787 5,017,578 14,324,462 감가상각비및무형자산상각비 2,139,322 12,254,524 3,744,930 11,271,635 운반비 1,758,196 4,305,119 738,305 3,421,658 소모품비 1,723,790 5,565,209 1,952,954 5,758,153 지급수수료 3,857,567 11,931,040 4,320,131 13,940,934 외주가공비 675,272 1,496,337 615,668 1,848,754 기타비용 6,700,876 14,657,492 4,389,591 12,292,886 합 계 80,808,660 225,211,456 61,005,982 181,623,695 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기중 금융수익의 내역은 다음과 같 습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 34,415 209,048 24,163 111,479 배당금수익 1,300 외환차익(금융) 1,202,911 2,787,358 1,119,044 1,486,262 외화환산이익(금융) 63,632 2,839,698 1,117,897 3,302,465 합 계 1,300,958 5,837,404 2,261,104 4,900,205 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 1,001,747 2,869,377 889,038 2,640,936 외환차손(금융) 512,065 1,916,783 63,084 1,126,378 외화환산손실(금융) 380,486 596,675 (885,292) 362,168 매도가능증권손상차손 - 197,294 - - 합 계 1,894,299 5,580,128 66,830 4,129,482 (3) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. > (단위:천원) 계정과목 대여금및수취채권 상각후원가로측정하는부채 합 계 이자수익 209,048 - 209,048 배당금수익 1,300 - 1,300 외환차익 2,059,006 728,352 2,787,358 외화환산이익 782,612 2,057,086 2,839,698 이자비용 - (2,869,377) (2,869,377) 외환차손 (11,574) (1,905,208) (1,916,782) 외화환산손실 - (596,675) (596,675) 매도가능증권손상차손 - (197,294) (197,294) 순손익 계 3,040,392 (2,783,116) 257,276 (단위:천원) 계정과목 대여금및수취채권 상각후원가로측정하는부채 합 계 이자수익 111,479 - 111,479 외환차익 300,732 1,185,530 1,486,262 외화환산이익 17,449 3,285,016 3,302,465 이자비용 - (2,640,936) (2,640,936) 외환차손 (112,745) (1,013,633) (1,126,378) 외화환산손실 (3,796) (358,371) (362,167) 순손익 계 313,119 457,606 770,725 29. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 211,672 497,387 319,296 2,133,601 외화환산이익 243,800 1,210,646 (631,657) 490,383 유형자산처분이익 1,826 29,278 3,492 50,212 무형자산처분이익 - 97,513 - - 잡이익 47,537 222,061 (895) 24,204 합 계 504,835 2,056,885 (309,764) 2,698,400 (2) 당분기와 전분기중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 151,589 815,447 761,115 2,804,839 외화환산손실 (42,421) 2,159,415 702,800 1,960,278 기부금 5,100 5,100 - 5,100 유형자산처분손실 (120) 34,743 3,212 103,762 무형자산처분손실 - 5,500 8,812 8,812 무형자산손상차손 - - - 842,590 재평가손실 - - 1,587,789 1,587,789 매출채권처분손실 51,877 121,090 - - 재고자산감모손실 - - (4,543) 440,151 잡손실 9,018 61,282 2,995 67,983 투자자산처분손실 - 6,485 - - 합 계 175,043 3,209,062 3,062,181 7,821,304 30 . 법인세비용 당 분기중 연결실체의 법인세비용은 (46,307)천원으로서 이월세액공제로 인한 이연법인세자산 1,505,045천원을 자산으로 인식하지 아니하였습니다. 31. 주당순이익 (1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 보통주 당기순이익 387,311 (8,837,066) (231,680) (3,980,894) 가중평균유통보통주식수(주) 11,993,028주 11,561,217주 10,683,354주 10,683,354주 기본주당이익 32원 (764)원 (22)원 (373)원 (주) 가중평균유통보통주식수의 산정내역. 가중평균유통보통주식수 = 3,156,212,130/273 = 11,561,217주 가중평균유통보통주식수 = 2,927,238,996/274= 10,683,354주 (2) 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 보통주 당기순이익 387,311 (8,837,066) (231,680) (3,980,894) 희석효과 이익조정 - - - - 희석 당기순이익 387,311 (8,837,066) (231,680) (3,980,894) 희석주식수(주) 11,993,028주 11,561,217주 10,683,354주 10,683,354주 희석주당이익 32원 (764)원 (22)원 (373)원 희석주식수 = 3,156,212,130/273 = 11,561,217주 희석주식수 = 2,927,238,996/274 = 10,683,354주 32. 영업부문 (1) 영업단위 부문 연결실체는 다음과 같은 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재 화 전자사업부문 PBA Function Boar d, 무선충전, BLM 화학사업부문 BC, MIBK, BA, NMP, BCR, Thin Glass 태양광사업부문 전 기 연결실체의 최고영업의사결정자는 부문성과평가와 자원배분 의사결정에 각 부문의 매출 정보만을 이용하며 내부보고자료에는 부문당 분기손익, 부문자산 및 부문부채 등의 정보를 포함하지 않습니다. (2) 연결실체의 각 영업부문별 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 태양광사업부문 합 계 외부고객으로 부터의 수익 79,990,113 136,592,453 727,342 217,309,908 법인세비용 차감전 보고부문 이익 (12,140,746) 3,091,506 252,791 (8,796,449) (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 태양광사업부문 합 계 외부고객으로 부터의 수익 56,511,261 124,591,950 682,012 181,785,223 법인세비용 차감전 보고부문수익 (8,625,441) 4,262,568 172,220 (4,190,653) (3 ) 지역별 정 보 연결실체는 국내, 북미, 유럽, 아시아 등의 지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 국 내 148,580,774 136,708,107 북 미 14,326,767 14,072,479 유 럽 9,861,130 9,772,936 아시아 44,541,237 21,231,701 합 계 217,309,908 181,785,223 33. 연결실체간 보증내용 (1) 당분기말 현재 지배회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 천진협진전자유한공사 USD 3,000,000 산업은행 USD 7,000,000 수출입은행 에이치에스솔라(주) 2,374,800 신한은행 CHEMTROVINA USD 5,000,000 국민은행 USD 3,500,000 수출입은행 (2) 당분기말 현재 지배회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받는자 제공자산 장부금액 담보권자 천진협진전자유한공사 단기금융상품 3,900,000 산업은행 (3) 당분기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 최대주주겸 대표이사로부터 USD 17,640,000 및 3 0,438,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 특수관계자와의 자금거래 내역 이외의 당기 중 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 계정명 당 분기말 전기말 비고 직원 장기대여금 3,056 13,681 주택자금대여 임직원 장기대여금 878,428 - 콜옵션 전환청구권행사 비용 (*) 합 계 881,484 13,681 (*) 당사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 책임자 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 분기말 현재 회사가 발행한 제7회 무기명식 이권부 사모 전환사채를 사채권자로부터콜옵션을 부여받아 전환사채권을 인수하는데 필요한 자금을 상기 임직원에게 대여하였습니다. 34. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 617,101 1,038,031 재고자산평가손실 8,011,653 289,180 감가상각비 10,887,151 11,045,135 무형자산상각비 334,396 226,499 대손상각비 3,101,544 3,205 유형자산재평가손실 - 1,587,789 외화환산손실(기타손익) 2,159,415 1,960,279 이자비용(상각) 303,814 441,690 이자비용 2,565,563 2,199,247 유형자산처분손실 34,743 103,762 무형자산처분손실 5,500 - 무형자산손상차손 - 842,590 매도가능증권손상차손 197,294 - 외화환산손실(금융비용) 596,675 362,168 법인세비용 (46,308) (267,155) 매출채권처분손실 121,090 - 외화환산이익(기타손익) (1,210,646) (490,383) 유형자산처분이익 (29,278) (92,506) 무형자산처분이익 (97,512) - 투자자산처분손실 6,485 - 외화환산이익(금융수익) (2,839,698) (3,285,105) 이자수익 (209,048) (109,438) 합 계 24,509,934 15,854,988 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (4,472,851) (33,506) 기타수취채권의 감소(증가) (219,656) 3,063,515 기타유동자산의 감소(증가) (1,057,098) 585,014 재고자산의 감소(증가) (10,836,363) 1,068,574 매입채무의 증가(감소) 8,194,220 9,327,999 기타지급채무의 증가(감소) (795,302) (2,485,449) 기타금융부채의 증가(감소) 12,879 (303,090) 기타유동부채의 증가(감소) 63,422 168,948 퇴직금의 지급 (592,645) (1,053,920) 사외적립자산의 증가 627,222 260,517 합 계 (9,076,172) 10,598,602 (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 2,104,800 8,051,297 장기차입금의 유동성대체 13,699,990 3,846,163 전환증권의 자본금대체 871,450 - 이익잉여금의 미교부주식대체 244,192 - 35. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 72,678,185 67,219,342 유동성장기부채 19,247,979 6,011,587 장기차입금 28,186,731 40,006,904 전환증권 1,506,740 10,798,927 차감 : 현금및현금성자산 (9,795,361) (9,176,995) 단기금융상품 (5,525,014) (3,024,797) 장기금융상품 (837,726) (1,477,706) 매도가능금융자산 - (375,000) 순부채 105,461,534 109,982,262 자 본 78,344,733 77,434,011 총자본부채비율 134.61% 142.03% (2) 시장위험 ① 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 16,700,743 59,635,950 19,150,742 68,384,543 JPY - 3,572,000 - 36,449 합 계 19,150,742 68,420,992 (원화단위:천원) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 11,017,397 20,991,521 13,314,523 25,368,253 JPY - 6,748,800 - 69,972 합 계 13,314,523 25,438,225 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 외 화 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (4,923,380) 4,923,380 (1,205,373) 1,205,373 JPY (3,645) 3,645 (6,997) 6,997 합 계 (4,927,025) 4,927,025 (1,212,370) 1,212,370 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 44,659,370 35,583,763 유동성장기부채 18,867,979 6,011,587 장기차입금 28,186,731 40,006,904 합 계 91,714,080 81,602,254 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기순이익 증가(감소) (687,855) 687,855 (816,022) 816,022 ③ 가격위험 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 매도가능금융자산을 보유하고 있지않아 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. (3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이내 50,116,241 34,249,102 6개월초과~1년이내 3,297,271 733,153 1년 초과 898,705 137,880 합 계 54,312,217 35,120,135 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 매입채무를 당분기말과 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입금(주) 매입채무 합 계 1년 이내 93,432,904 30,249,122 123,682,026 1년~2년 9,368,432 - 9,368,432 2년~3년 7,006,624 - 7,006,624 3년~4년 8,226,675 - 8,226,675 4년~5년 1,596,000 - 1,596,000 5년 초과 1,989,000 - 1,989,000 합 계 121,619,635 30,249,122 151,868,757 (주) 차입금은 장단기차입금(유동성장기부채 포함) 입니다. 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위:천원) 구 분 차입금(주) 매입채무 합 계 1년 이내 73,230,928 12,069,325 85,300,253 1년~2년 15,976,020 - 15,976,020 2년~3년 6,059,310 - 6,059,310 3년~4년 15,108,247 - 15,108,247 4년~5년 13,567,254 - 13,567,254 5년 초과 95,000 - 95,000 합 계 124,036,759 12,069,325 136,106,084 (5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 - - - - 매도가능금융자산 - - 375,000 375,000 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 20 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 101,016,858,852 88,082,628,926 현금및현금성자산 4,648,757,024 2,455,151,465 정부보조금 (488,530) (2,219,263) 단기금융상품 5,525,013,996 3,024,797,349 매출채권 및 기타유동채권 66,001,676,214 53,466,460,795 기타유동자산 1,260,204,627 848,268,921 재고자산 23,581,695,521 28,290,169,659 비유동자산 100,812,247,072 106,281,905,120 장기금융상품 837,725,768 1,477,705,974 비유동매도가능금융자산 375,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,743,471,008 875,667,521 종속기업에 대한 투자자산 9,487,740,862 11,072,332,552 유형자산 72,998,254,411 78,677,088,625 영업권 이외의 무형자산 10,307,141,542 8,838,623,043 이연법인세자산 5,437,913,481 4,965,487,405 자산총계 201,829,105,924 194,364,534,046 부채 유동부채 98,054,358,187 80,434,120,444 매입채무 및 기타유동채무 25,216,846,294 16,569,999,413 단기차입금 55,374,189,941 47,622,978,344 유동성장기차입금 15,669,543,340 5,255,586,673 당기법인세부채 기타유동부채 287,038,330 186,629,507 유동성전환사채 1,506,740,282 10,798,926,507 비유동부채 22,465,722,142 29,315,493,278 장기차입금 19,683,320,000 27,183,310,000 전환사채 확정급여채무의현재가치 2,129,919,014 1,479,700,150 기타비유동부채 652,483,128 652,483,128 부채총계 120,520,080,329 109,749,613,722 자본 자본금 6,213,127,000 5,097,485,500 보통주자본금 6,213,127,000 5,097,485,500 자본잉여금 42,887,088,510 33,791,239,473 자본조정 (6,424,586,403) (6,413,780,501) 이익잉여금(결손금) 38,633,396,488 52,139,975,852 자본총계 81,309,025,595 84,614,920,324 자본과부채총계 201,829,105,924 194,364,534,046 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 20 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 58,060,214,881 167,210,696,687 50,713,912,482 158,183,479,023 제품매출액 33,771,974,533 100,009,696,021 32,293,040,447 102,961,213,764 상품매출액 23,158,635,443 64,652,985,609 17,114,310,671 53,587,764,386 기타수익(매출액) 1,129,604,905 2,548,015,057 1,306,561,364 1,634,500,873 매출원가 54,504,313,220 159,576,486,129 45,671,136,215 146,784,530,625 제품매출원가 32,396,091,852 98,959,720,687 30,202,057,323 97,468,769,033 상품매출원가 22,108,221,368 60,616,765,442 15,469,078,892 49,315,761,592 매출총이익 3,555,901,661 7,634,210,558 5,042,776,267 11,398,948,398 판매비와관리비 4,427,859,958 15,616,280,204 3,616,993,553 11,320,915,661 영업이익(손실) (871,958,297) (7,982,069,646) 1,425,782,714 78,032,737 금융수익 127,818,054 3,132,145,844 2,249,023,879 4,662,793,104 금융비용 974,441,813 3,536,051,879 (150,286,061) 3,506,245,902 기타수익 481,829,931 1,948,806,501 (394,644,514) 1,981,412,451 기타비용 151,503,138 6,902,299,677 2,810,747,211 5,857,603,947 법인세비용차감전순이익(손실) (1,388,255,263) (13,339,468,857) 619,700,929 (2,641,611,557) 법인세비용 (120,605,441) (77,080,993) 376,104,476 (359,581,070) 당기순이익(손실) (1,267,649,822) (13,262,387,864) 243,596,453 (2,282,030,487) 기타포괄손익 4,162,850,128 4,162,850,128 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 4,162,850,128 4,162,850,128 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 4,162,850,128 4,162,850,128 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 총포괄손익 (1,267,649,822) (13,262,387,864) 4,406,446,581 1,880,819,641 주당이익 기본주당이익(손실) (106) (1,147) 23 (214) 희석주당이익(손실) (106) (1,147) 23 (214) 자본변동표 제 21 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 20 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 4,653,500,500 33,791,372,381 (6,413,780,501) 0 50,655,776,910 82,686,869,290 당기순이익(손실) 2,282,030,487 (2,282,030,487) 기타포괄손익 자산재평가잉여금 4,162,850,128 4,162,850,128 주식배당 443,985,000 (443,985,000) 0 자기주식처분이익 (132,908) (132,908) 자기주식의 취득 전환권대가 주식발행초과금 전환사채의 감소 자기주식 거래로 인한 증감 기타거래 자본 증가(감소) 합계 2016.09.30 (기말자본) 5,097,485,500 33,791,239,473 (6,413,780,501) 4,162,850,128 47,929,761,423 84,567,556,023 2017.01.01 (기초자본) 5,097,485,500 33,791,239,473 (6,413,780,501) 4,162,850,128 47,929,761,423 84,567,556,023 당기순이익(손실) (13,262,387,864) (13,262,387,864) 기타포괄손익 자산재평가잉여금 주식배당 244,191,500 0 (244,191,500) 0 자기주식처분이익 자기주식의 취득 (10,805,902) (10,805,902) 전환권대가 (1,316,423,884) (1,316,423,884) 주식발행초과금 10,412,272,921 10,412,272,921 전환사채의 감소 871,450,000 871,450,000 자기주식 거래로 인한 증감 기타거래 자본 증가(감소) 합계 2017.09.30 (기말자본) 6,213,127,000 42,887,088,510 (6,424,586,403) 4,162,850,128 34,470,546,360 81,309,025,595 현금흐름표 제 21 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 20 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 영업활동현금흐름 2,500,140,509 11,752,063,755 당기순이익(손실) (13,262,387,864) (2,282,030,487) 손익조정 24,276,201,697 12,849,911,210 운전자본의 증감 (6,912,799,565) 2,471,131,498 배당금수취(영업) 1,300,000 0 이자수취(영업) 283,418,383 188,920,717 이자지급(영업) (1,837,621,082) (1,475,315,573) 법인세납부(환급) (47,971,060) (553,610) 현금의기타유입(유출) 투자활동현금흐름 (12,610,323,822) (8,170,235,119) 단기금융상품의 감소 4,900,000,000 3,330,455,066 단기금융상품의 증가 (7,400,216,647) (3,023,314,017) 장기금융상품의 감소 846,205,974 장기금융상품의 증가 (206,225,768) (149,047,985) 매도가능금융자산의 감소 177,706,449 900,000,000 매도가능금융자산의 증가 0 단기대여금및수취채권의 감소 3,750,003 단기대여금및수취채권의 증가 (3,165,580,000) 장기대여금및수취채권의 감소 35,625,009 44,819,170 장기대여금및수취채권의 증가 (903,428,496) 종속기업투자의 취득 (2,246,019,935) (1,790,850,000) 유형자산의 처분 64,899,546 343,807,234 유형자산의 취득 (3,009,903,820) (5,598,425,497) 무형자산의 취득 (2,712,386,134) (2,611,423,093) 무형자산의 처분 1,009,000,000 기타투자활동으로 인한 현금흐름 379,994,000 재무활동현금흐름 12,295,813,132 (2,598,806,651) 정부보조금의 수령 566,108,866 578,525,933 정부보조금의 사용 (567,839,599) (735,621,995) 단기차입금의 증가 41,120,545,812 44,139,491,345 단기차입금의 감소 (31,734,402,716) (47,594,589,848) 장기차입금의 차입 장기차입금의 상환 6,200,000,000 4,000,000,000 유동성장기부채의 상환 자기주식의 처분 (3,277,793,329) (2,986,441,692) 자기주식의 취득 8,657,310 현금의기타유입(유출) (10,805,902) (8,827,704) 외화환산으로 인한 현금변동 7,975,740 13,652,364 현금 및 현금성자산의 순증가 2,193,605,559 996,674,349 기초의 현금및현금성자산 2,455,151,465 6,415,283,107 기말의 현금및현금성자산 4,648,757,024 7,411,957,456 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요주식회사 켐트로닉스 (이하 "당사"라 함)는 1997년 4월 1일 설립되어, 전자제품 부품 및 화공약품 제조ㆍ판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 세종특별자치시 전동면 청송리에 위치하고 있으며, 경기도 용인시 남사면과 경기도 광주시 오포면에 전자제품 제조시설과 경기도 평택시 포승읍 내기리와 세종특별자치시 전동면에 화학제품 제조시설을 갖추고 있고 경기도 성남시 분당구에 연구소와 관리사무소를 두고 있습니다.당사는 2007년 1월 17일 한국거래소 코스닥시장본부에 상장하였습니다. 설립 당시 당사의 자본금은 50,000천원이며, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 자본금은 6,213,127 천원입니다. 당분기말 현재 주요 주주는 대표이사 김보균 ( 1,974,359주, 보유지분율 15.89% )외 12명 의 특수관계자 보유주식 총수 4,066,852주 , 32.73% 로 구성되어 있습니다 . 당사는 세종사업장의 OLED식각(Thin Glass) 라인을 증설하여 2013년 7월부터 본격적으로 생산 가동하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자 로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경에 해당하여재무제표에 영향을 미치는 유의적인 내용은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 전기 계정과목의 재분류당사는 당분기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 비교표시된 전기(또는 전분기) 재무제표의 일부 계정과목을 당분기 재무제표 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전분기에 보고된 순손익이나 전기말 순자산액에 영향을 미치지 아니합니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 17,925 1,556 원화보통예금 2,683,003 2,453,344 외화보통예금 1,947,829 251 합 계 4,648,757 2,455,151 5. 사용이 제한된 예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 단기금융상품 차입금 담보 3,900,000 2,200,000 외상매입 담보 1,600,000 800,000 장기금융상품 당좌개설보증금 1,500 1,500 합 계 5,501,500 3,001,500 6 . 범주별 금융자산 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,648,757 - 4,648,757 단기금융상품 5,525,013 - 5,525,013 매출채권및기타채권 66,001,676 - 66,001,676 장기금융상품 837,725 - 837,725 매도가능금융자산 - - - 기타채권(비유동) 1,743,471 - 1,743,471 합 계 78,756,642 - 78,756,642 (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,455,151 - 2,455,151 단기금융상품 3,024,797 - 3,024,797 매출채권및기타채권 53,466,461 - 53,466,461 장기금융상품 1,477,706 - 1,477,706 매도가능금융자산 - 375,000 375,000 기타채권(비유동) 875,668 - 875,668 합 계 61,299,783 375,000 61,674,783 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 65,517,235 53,000,644 대손충당금 (4,725,331) (819,762) 미수금 1,795,094 1,098,504 미수수익 203,918 187,075 단기대여금 3,210,760 - 합 계 66,001,676 53,466,461 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 819,762 389,259 손상차손 인식 3,905,569 444,497 손상차손 환입 - - 채권제각 - (13,994) 기말금액 4,725,331 819,762 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이내 38,845,829 36,536,874 6개월초과 1년이내 9,345,018 5,718,415 1년 초과 17,326,388 10,745,355 합 계 65,517,235 53,000,644 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 875,536 654,697 선급비용 384,668 193,572 합 계 1,260,204 848,269 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 2,950,502 (669,575) 2,280,927 6,029,326 (218,646) 5,810,680 제 품 5,155,816 (1,374,010) 3,781,806 4,418,806 (1,022,154) 3,396,652 재공품 2,629,237 (999,912) 1,629,325 2,479,269 (922,629) 1,556,640 원재료 16,272,590 (6,136,203) 10,136,387 14,390,103 (1,294,686) 13,095,417 부재료 145,071 - 145,071 73,854 - 73,854 소모품 535,317 - 535,317 501,070 - 501,070 미착품 5,072,862 - 5,072,862 3,855,857 - 3,855,857 합 계 32,761,395 (9,179,700) 23,581,695 31,748,285 (3,458,115) 28,290,170 당사는 당기 중 재고자산평가손실 5,721,585천원을 인식하였습니다. 10. 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동 지분증권 - 375,000 합 계 - 375,000 ( 2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 활성거래시장 없는 지분증권(*) 엘지차이나펀드I - - 375,000 375,000 합 계 - - 375,000 375,000 (*) 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수없어 원가로 측정하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 375,000 375,000 취득 - - 처분 177,706 - 손상차손인식 197,294 - 기말 - 375,000 차감 : 유동항목 - - 비유동항목 - 375,000 11. 기타채권 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기대여금 1,261,484 393,680 보증금 481,987 481,987 합 계 1,743,471 875,667 12. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 설립지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 천진협진전자유한공사 중 국 100.00 5,657,674 3,094,262 100.00 5,657,674 5,796,033 에이치에스솔라(주) 대한민국 60.00 428,400 428,400 60.00 428,400 428,400 CHEMTRONICS USA 미 국 100.00 280,950 - 100.00 280,950 280,950 CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 슬로바키아 100.00 5,420 - 100.00 6,485 6,485 PT.CHEMTRONICS INDONESIA 인도네시아 99.00 1,128,064 977,928 99.00 1,128,064 1,128,064 CHEMTROVINA 베트남 100.00 5,673,001 4,987,151 100.00 3,432,401 3,432,401 합 계 - 13,173,509 9,487,741 10,933,974 11,072,333 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업인 천진협진전자유한공사가 보유한종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 설립지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 천진협진전선유한공사 중 국 100.00 1,080,511 1,059,608 100.00 1,080,511 1,110,021 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 당분기매출액 당분기순손익 천진협진전자유한공사 35,079,074 34,489,046 18,949,254 (180,652) 에이치에스솔라(주) 3,560,890 2,425,822 727,342 220,121 CHEMTRONICS USA 7,288,797 7,398,663 14,494,805 (1,142,321) CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 7,875,117 11,370,874 9,778,952 (2,869,902) PT.CHEMTRONICS INDONESIA 953,922 - - (106,608) 천진협진전선유한공사 2,242,565 423,363 1,292,535 53,266 CHEMTROVINA 54,267,000 49,054,368 43,776,056 1,124,870 (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 전기매출액 전기순손익 천진협진전자유한공사 28,902,610 28,122,680 16,579,205 (2,496,266) 에이치에스솔라(주) 3,694,595 2,779,649 846,337 173,386 CHEMTRONICS USA 5,523,626 4,427,049 19,312,027 (73,297) CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 7,135,444 7,540,847 13,750,040 101,382 PT.CHEMTRONICS INDONESIA 1,141,894 19,626 341,586 (1,128,631) 천진협진전선유한공사 2,553,966 780,233 2,372,021 87,631 CHEMTROVINA 37,863,880 35,983,188 35,481,700 (914,746) 13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 분기말 장부금액 토 지 26,655,051 (1,000,000) - 25,655,051 건 물 29,489,056 - (7,244,686) 22,244,370 구축물 17,812,852 - (8,614,547) 9,198,305 기계장치 57,042,800 - (44,994,894) 12,047,906 차량운반구 696,979 - (351,922) 345,057 집기비품 10,095,052 - (6,911,877) 3,183,175 건설중인자산 324,390 - - 324,390 합 계 142,116,180 (1,000,000) (68,117,926) 72,998,254 (단위:천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 기말 장부금액 토 지 26,655,051 (1,000,000) - 25,655,051 건 물 28,852,996 - (6,493,695) 22,359,301 구축물 17,620,102 - (7,740,226) 9,879,876 기계장치 55,039,498 - (39,385,445) 15,654,053 차량운반구 733,823 - (314,302) 419,521 집기비품 9,244,732 - (5,864,166) 3,380,566 건설중인자산 1,328,720 - - 1,328,720 합 계 139,474,922 (1,000,000) (59,797,834) 78,677,088 (2) 당분기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출포함) 본계정대체 처분액 감가상각비 분기말 장부금액 토 지 25,655,051 - - - - 25,655,051 건 물 22,359,301 67,059 569,000 - (750,990) 22,244,370 구축물 9,879,876 178,750 14,000 - (874,322) 9,198,304 기계장치 15,654,053 847,136 1,432,100 (1) (5,885,382) 12,047,906 차량운반구 419,521 14,000 - (2) (88,462) 345,057 집기비품 3,380,566 802,489 89,700 (33,002) (1,056,577) 3,183,176 건설중인자산 1,328,720 1,100,470 (2,104,800) - - 324,390 합 계 78,677,088 3,009,904 - (33,005) (8,655,733) 72,998,254 (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출포함) 본계정대체 처분액 감가상각비 기타증감(*1) 기말 장부금액 토 지 21,905,852 - - - - 3,749,199 25,655,051 건 물 21,531,936 175,161 1,890,638 (274,875) (963,559) - 22,359,301 구축물 10,354,609 256,990 412,000 - (1,143,723) - 9,879,876 기계장치 19,812,198 360,564 3,654,530 (24,142) (8,149,097) - 15,654,053 차량운반구 111,831 283,719 115,352 (3,330) (88,051) - 419,521 집기비품 3,938,808 751,713 64,960 (22,518) (1,352,397) - 3,380,566 건설중인자산 2,008,600 5,457,600 (6,137,480) - - - 1,328,720 합 계 79,663,834 7,285,747 - (324,865) (11,696,827) 3,749,199 78,677,088 (*1) 전기말 중 토지재평가로 인한 증가부분입니다. 14. 정부보조금 당사는 V2X서비스 지원을 위한 WAVE, Cellular 통신기반 통합형 OBU 개발 등 과 관련하여 산국산업기술평가관리원 등으로부터 정부보조금을 수령한 바 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기말 전기말 기초미상계잔액 2,219 185,934 당(분)기수령액 566,108 827,877 당(분)기 경상개발비등 비용차감액 (567,839) (1,011,592) 기말미사용잔액 488 2,219 상 기 이외 당사는 세종공장 토지 취득과 관련하여 전기 이전에 충청남도와 세종시로부터 1,000,000천원을 지원받아 관련 토지계정의 차감항목으로 표시하였습니다. 동토지매입 보조금의 수령 조건에 의하면 계약 후 5년 이내에는 토지를 처분할 수 없으며, 계약 후 10년 이내에 처분하는 경우 매각 대금 중 지원비율에 해당하는 금액을 반환하여야 합니다. 15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 개발비 8,352,425 6,339,435 소프트웨어 430,677 567,146 산업재산권 98,632 113,607 시설이용권(주) 1,425,407 1,818,435 합 계 10,307,141 8,838,623 (주) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초잔액 취득등 증가액 처분 등 감소액 당분기 상각액 기말잔액 개발비 6,339,435 2,166,846 (9,000) (144,856) 8,352,425 소프트웨어 567,147 26,700 - (163,170) 430,677 산업재산권 113,607 3,880 - (18,855) 98,632 시설이용권 1,818,435 514,960 (907,988) - 1,425,407 합 계 8,838,624 2,712,386 (916,988) (326,881) 10,307,141 (단위:천원) 과 목 기초잔액 취득등 증가액 상각액 손상차손 기말잔액 개발비 3,625,999 3,405,607 (43,381) (648,790) 6,339,435 소프트웨어 696,490 90,450 (219,794) - 567,146 산업재산권 124,944 12,721 (24,058) - 113,607 시설이용권 2,012,235 - - (193,800) 1,818,435 합 계 6,459,668 3,508,778 (287,233) (842,590) 8,838,623 (3) 경상연구개발비 당분기말과 전분기말 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,648,065 천원 및 1,531,041 천원입니다. 16. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 담보제공자산 담보설정금액 종 류 차입/채무금액 담보권자 단기금융상품 5,500,000 채무담보 1,062,493 롯데케미칼 건물,토지(평택)기계, 구축물(평택) USD 3,100,000 유산스 USD 9,801,450 산업은행 USD 2,500,000 3,000,000 시설차입 25,199,970 토지,건물(용인) JPY 920,000,000 토지, 건물,기계(세종) JPY 2,720,000,000 3,000,000 운영자금 2,000,000 5,000,000 12,000,000 10,000,000 건물(광주창고) USD 2,400,000 유산스 USD 1,999,200 KB국민은행 건물(직원기숙사) 1,213,000 USD 11,637,953 신한은행 (2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 천진협진전자유한공사 USD 3,000,000 산업은행 천진협진전자유한공사 USD 7,000,000 수출입은행 에이치에스솔라(주) 2,374,800 신한은행 켐트로비나 USD 5,000,000 국민은행 켐트로비나 USD 3,500,000 수출입은행 17. 범주별 금융부채 당분기말과 전기말 현재 금융부 채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당분기말 전기말 유 동 매입채무및기타채무 25,216,846 16,569,999 단기차입금 55,374,189 47,622,978 유동성장기부채 15,669,543 5,255,587 전환증권 1,506,740 10,798,927 소 계 97,767,318 80,247,491 비유동 장기차입금 19,683,320 27,183,310 기타비유동부채 652,483 652,483 소 계 20,335,803 27,835,793 합 계 118,103,121 108,083,284 18. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 19,062,204 10,725,707 미지급금 5,495,507 5,154,353 미지급비용 333,933 342,572 예수금 325,202 347,367 합 계 25,216,846 16,569,999 19. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 산업은행 등 USANCE 0.68~4.28 25,718,929 31,635,578 산업은행 운영자금 3.69% 2,000,000 2,000,000 한국수출입은행 운영자금 3.29% 25,365,000 13,987,400 우리은행 외담대 - 1,333,802 - 하나은행 외담대 - 956,458 - 합 계 55,374,189 47,622,978 2 0. 장 기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성장기부채 비유동부채 유동성장기부채 비유동부채 원화장기차입금 15,516,650 19,683,320 4,933,320 27,183,310 외화장기차입금 152,893 - 322,267 합 계 15,669,543 19,683,320 5,255,587 27,183,310 (2) 당분기말과 전기말 현재 외화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 수출입은행 운영자금 2.54% 152,893 322,267 소 계 152,893 322,267 유동성장기부채 (152,893) (322,267) 차감계 - - 상기 외화장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 당사의 유형자산과 금융상품 등이 담보로 제공되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 원화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 산업은행 시설자금 1.84%~3.92% 35,199,970 32,116,630 유동성장기부채 (15,516,650) (4,933,320) 차감계 19,683,320 27,183,310 21. 전환증권 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 전환증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 전환증권(유동) 1,506,740 10,798,927 ( 2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 . (단위:원) 구 분 제7회 전환사채 사채의 권면총액 12,000,000,000 용 도 운영자금 조달 발행일 2015.07.30 만기일 2020.07.30 액면이자율(%) - 보장수익율(%) 연 2.0%(3개월복리) 원금상환방법 만기 일시상환 조기상환 청구권(Put Option) 발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 이후3개월 마다 전환사채의 행사가격 주당 7,585원 단, 일정조건시 행사가격 조정 신주인수권 행사에 따라발행할 주식의 종류 보통주식 전환권 행사기간 2016년 7월 30일부터 2020년 6월 30일 당분기말 액면가액 2,100,000,000 당분기말 상환할증금 169,596,774 당분기말 사채발행차금 (23,467,700) 당분기말 전환권조정 (739,388,792) 당분기말 잔액 1,506,740,282 3) 당분기말 사채권자의 전환권 행사로 인하여 전환사채가 주식발행 납입 자본금으로 전환 되었으며, 그 내용은 다음과 같습니다.(단위: 원, 주) 청구일자 사채의 명칭 전환(청구)금액 전환가액 전환권 회차 종류 2017-01-10 7 무기명식 이권부사모 전환사채 1,420,000,000원 5,854 기명식 보통주식242,567 2017-02-08 7 무기명식 이권부사모 전환사채 1,800,000,000원 5,854 기명식 보통주식307,482 2017-04-20 7 무기명식 이권부사모 전환사채 2,380,000,000원 5,600 기명식 보통주식425,000 2017-06-08 7 무기명식 이권부사모 전환사채 700,000,000원 5,600 기명식 보통주식125,000 2017-09-01 7 무기명식 이권부사모 전환사채 3,600,000,000원 5,600 기명식 보통주식642,851 22. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 287,038 - 186,630 - 금융보증부채 - 502,483 - 502,483 임대보증금 - 150,000 - 150,000 합 계 287,038 652,483 186,630 652,483 23. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다 . (1) 당분기말과 전기말 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여제도: 당기근무원가 946,385 1,329,450 과거근무원가 - 442 이자원가 92,684 118,288 사외적립자산 기대수익 (46,717) (97,054) 합 계 992,352 1,351,126 (2) 당분기말과 전기말 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 확정급여채무 5,579,765 5,531,448 당기근무원가 946,385 1,329,450 과거근무원가 - 442 이자원가 92,684 118,288 확정급여채무의 재측정요소 - (114,192) 지급액 (576,201) (1,285,670) 기말 확정급여채무(주) 6,042,633 5,579,766 사외적립자산 (3,912,714) (4,100,066) 확정급여부채 2,129,919 1,479,700 (3) 당분기말과 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 4,100,066 3,889,197 사외적립자산의 기대수익 46,717 97,054 사외적립자산의 재측정요소 - (52,042) 사용자의 기여금 200,031 1,451,527 지급액 (434,099) (1,285,670) 기말금액 3,912,715 4,100,066 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 등 3,912,714 4,100,066 24. 우발채무 및 약정사항 (1) 당사는 당분기말 현재 매입거래와 관련하여 수표 1매(5억원)를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관의 한도 약정 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 금융기관 내 역 금 액 산업은행 기한부수입신용장 USD 16,000,000 시설차입 25,199,970 운전자금 12,000,000 신한은행 기한부수입신용장 USD 10,000,000 내국신용장 USD 200,000 외담대발행한도 등 12,000,000 기업은행 기한부수입신용장 USD 5,000,000 수출입은행 포괄수출금융 25,365,000 해외수출금융 USD 133,333 수협은행 기한부수입신용장 USD 2,000,000 국민은행 기한부수입신용장 USD 2,000,000 합 계 USD 35,333,333 74,564,970 (3) 분기말 현재 회사가 발행한 무기명식 이권부 사모 전환사채 중 일부 36억원에 대해 당사의 임직원이 시너지파트너스, KTB자산운용, 산은캐피탈 등 전환사채권자로부터 콜옵션을 부여받아 전환사채권을 인수하였습니다. 25. 자본금 등 (1 ) 자본금 ① 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 40,000,000주 40,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행주식수 12,426,254 10,194,971 자본금 6,213,127천원 5,097,486천원 ② 당분기말과 전기말 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기말 전기말 기초 발행주식수 10,194,971 9,307,001 주식배당 488,383 887,970 전환권행사 1,742,900 - 기말 발행주식수 12,426,254 10,194,971 (2) 자본잉여금 ① 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 40,156,579 29,744,306 신주인수권대가 2,315,180 2,315,180 전환권대가 204,988 1,521,412 자기주식처분이익 210,341 210,341 합 계 42,887,088 33,791,239 ② 당분기말과 전기말 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 주식발행초과금 신주인수권대가 전환권대가 자기주식처분이익 합 계 기초금액 29,744,306 2,315,180 1,521,412 210,341 33,791,239 증감 10,412,272 - (1,316,423) - 9,095,849 기말금액 40,156,578 2,315,180 204,989 210,341 42,887,088 (단위:천원) 구 분 주식발행초과금 신주인수권대가 전환권대가 자기주식처분이익 합 계 기초금액 29,744,306 2,315,180 1,521,412 210,474 33,791,372 전환사채발행 - - - - - 자기주식처분 - - - (133) (133) 기말금액 29,744,306 2,315,180 1,521,412 210,341 33,791,239 (3) 자본조정 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조정은 자기주식이며, 그 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수 취득가액 주식수 취득가액 기초금액 427,298 6,413,781 427,298 6,413,781 자기주식 취득 1,617 10,805 1,362 8,828 자기주식 처분 - - (1,362) (8,828) 기말금액(주) 428,915 6,424,586 427,298 6,413,781 주) 당분기말 현재 당사가 보유한 자기주식수는 428,915주 입니다. (4) 기타포괄손익누계액전기말 기타포괄손익누계액 증가금액은 전액 토지재평가잉여금 발생금액 입니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초이월 4,162,850 - 토지재평가잉여금 - 4,162,850 기말잔액 4,162,850 4,162,850 26. 이익잉여금 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 976,076 976,076 이익준비금 976,076 976,076 임의적립금 8,311 8,311 기업합리화적립금 8,311 8,311 미처분이익잉여금 33,486,159 46,992,739 합 계 34,470,546 47,977,126 (2) 이익준비금 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 27. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 당사 의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급 여 989,115 3,028,063 1,009,469 3,095,081 잡 급 1,098 3,883 1,589 2,189 퇴직급여 93,704 285,323 90,350 257,350 복리후생비 135,523 368,571 112,460 286,048 임차료 89,197 263,481 85,189 264,138 접대비 88,727 245,310 86,193 223,206 감가상각비 200,538 577,663 159,357 486,986 무형자산상각비 199,999 326,880 66,847 221,056 세금과공과 98,106 214,328 59,391 271,876 광고선전비 - - - 400 경상연구개발비 648,842 1,648,065 351,515 1,531,042 대손상각비(환입) 259,039 3,905,570 (2,255) 3,205 차량유지비 50,746 141,735 38,623 112,518 수선비 671 6,857 347 1,476 교육훈련비 9,741 40,830 8,499 15,540 여비교통비 30,977 111,879 39,886 142,129 운반비 750,141 1,999,954 638,744 1,885,499 보험료 22,085 69,949 19,611 66,734 통신비 16,719 50,273 15,987 47,637 수도광열비 8,945 25,349 8,843 21,677 소모품비 267,252 835,761 275,127 806,699 보관료 200,754 682,581 278,475 742,439 관리비 39,402 119,315 39,780 120,767 지급수수료 211,161 599,579 214,473 665,742 도서인쇄비 1,026 8,851 4,054 14,946 견본비 11,651 51,533 11,026 27,543 잡 비 2,700 4,697 3,414 6,993 합 계 4,427,859 15,616,280 3,616,994 11,320,916 28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 (132,825) 5,616,711 (549,994) 1,651,404 원재료 및 상품매입액 42,699,397 117,886,217 33,556,428 105,202,896 종업원급여 3,121,031 9,326,291 2,942,813 8,843,581 감가상각비및무형자산상각비 3,007,121 8,982,613 2,984,614 9,007,692 운반비 1,214,632 3,137,671 992,766 3,044,679 소모품비 1,402,313 4,559,864 1,561,957 4,966,824 지급수수료 3,756,291 11,624,296 4,106,045 13,752,868 외주가공비 504,036 1,475,630 717,718 2,445,560 기타비용 3,360,177 12,583,473 2,975,783 9,189,942 합 계 58,932,173 175,192,766 49,288,130 158,105,446 29 . 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 72,435 283,824 32,713 127,137 배당금수익 - 1,300 - - 외환차익 170,770 736,780 1,115,774 1,250,551 외화환산이익 (115,387) 2,110,241 1,100,537 3,285,105 합 계 127,818 3,132,145 2,249,024 4,662,793 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 731,805 2,132,796 683,116 2,070,397 외환차손 52,420 790,679 51,891 1,073,681 외화환산손실 190,216 415,283 (885,292) 362,168 매도가능증권손상차손 - 197,293 - - 합 계 974,441 3,536,051 150,285 3,506,246 ( 3) 당분기와 전분기 중 당사의 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다. 당분기> (단위:천원) 계정과목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는부채 합 계 이자수익 283,824 - - 283,824 배당금수익 1,300 - - 1,300 외환차익 8,429 - 728,352 736,781 외화환산이익 53,156 - 2,057,086 2,110,242 이자비용 - - (2,132,796) (2,132,796) 외환차손 (11,574) - (779,105) (790,679) 외화환산손실 - - (415,283) (415,283) 매도가능증권손상차손 - (197,294) - (197,294) 순손익 계 335,135 (197,294) (541,746) (403,905) 전분기> (단위:천원) 계정과목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는부채 합 계 이자수익 127,137 - - 127,137 배당금수익 - - - - 외환차익 65,269 - 1,185,281 1,250,550 외화환산이익 17,449 - 3,267,656 3,285,105 이자비용 - - (2,070,397) (2,070,397) 외환차손 (60,048) - (1,013,633) (1,073,681) 외화환산손실 (3,796) - (358,371) (362,167) 순손익 계 146,011 - 1,010,536 1,156,547 30. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익 201,420 449,706 200,026 1,330,362 외화환산이익 243,799 1,210,646 (631,657) 490,383 유형자산처분이익 4,699 32,151 3,530 46,537 무형자산처분이익 - 97,513 - - 보증료수익 28,846 84,566 29,029 100,717 잡이익 3,065 74,224 4,427 13,413 투자자산처분이익 - - - - 합 계 481,829 1,948,806 (394,645) 1,981,412 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 131,288 753,895 519,464 1,450,573 외화환산손실 (42,420) 2,159,415 702,800 1,960,278 기부금 5,100 5,100 - 5,100 유형자산처분손실 1 257 - - 무형자산처분손실 - 5,500 - - 투자자산처분손실 - 6,485 - - 매출채권처분손실 51,876 121,090 - - 자산재평가손실 - - 1,587,789 1,587,789 무형자산손상차손 - - - 842,590 투자주식손상차손 - 3,824,127 - - 잡손실 5,658 26,430 694 11,274 합 계 151,503 6,902,299 2,810,747 5,857,604 31. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기 전분기 당분기법인세부담액 24,046 이연법인세 변동액 (472,426) 718,929 자본에 직접 반영된 법인세비용(*) 371,299 (1,174,137) 법인세 추납(환급)액 - 553 법인세비용(수익) (77,081) (359,581) (2) 당분기 법인세 환급 등 당분기 법인세부담액은 없으며, 법인세 원천징수세액 23,925천원은 미수금에 계상하였습니다. 32. 주당순이익 주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식을 보유하고 있는 보통주를 제외하고 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 당 분 기와 전분기 의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 (1,267,649,822) (13,262,387,864) 243,596,453 (2,282,030,487) 기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수(*) 11,993,028주 11,561,217주 10,683,354주 10,683,354주 기본주당순이익 (106) (1,147) 23 (214) (*) 기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수 구분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 10,194,971주 - - 주식배당 10,168,354주 9 96,150,186 제7회차전환청구(1차) 10,925,921주 29 316,851,709 제7회차전환청구(2차) 11,233,403주 52 584,136,956 11,233,403주 19 213,434,657 제7회차전환청구(3차) 11,658,403주 49 571,261,747 제7회차전환청구(4차) 11,783,403주 23 271,018,269 11,783,403주 62 730,570,986 제7회차전환청구(5차) 12,426,254주 30 372,787,620 합 계 273 3,156,212,130 가중평균유통주식수 11,561,217주 (2) 당분기와 전분기의 희석주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 (1,267,649,822) (13,262,387,864) 243,596,453 (2,282,030,487) 희석효과 이익조정 - - - - 희석당기순이익 (1,267,649,822) (13,262,387,864) 243,596,453 (2,282,030,487) 희석주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수 11,993,028주 11,561,217주 10,683,354주 10,683,354주 희석주당순이익 (106) (1,147) 23 (214) 33. 영업부문 (1) 영업단위 부문 당사는 다음과 같은 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재 화 전자사업부문 PBA Function Boar d, 무선충전, Connector 화학사업부문 BC, MIBK, BA, NMP, BCR, Thin Glass (2) 당분기와 전분기 중 당사의 각 영업부문별 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 합 계 외부고객으로 부터의 수익 30,618,243 136,592,453 167,210,696 법인세비용 차감전 보고부문수익 (16,430,975) 3,091,507 (13,339,468) (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 합 계 외부고객으로 부터의 수익 33,591,529 124,591,950 158,183,479 법인세비용 차감전 보고부문수익 (6,904,179) 4,262,568 (2,641,612) (3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 공 통 합 계 총 자산 68,911,033 95,299,334 37,618,739 201,829,106 총 부채 22,994,305 89,023,727 8,502,048 120,520,080 (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 공 통 합 계 총자산 68,111,210 96,372,770 29,880,554 194,364,534 총부채 20,447,325 77,378,088 11,924,200 109,749,614 (4) 지역별 정보 당사는 국내, 북미, 유럽, 아시아 등의 지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 148,352,817 131,182,836 북 미 3,380,430 4,502,286 유 럽 1,345,583 2,389,219 아시아 14,131,867 20,109,138 합 계 167,210,697 158,183,479 34. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사와 지배 종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 기업명 종속기업 천진협진전자유한공사 종속기업 CHEMTRONICS USA 종속기업 CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 종속기업 PT. CHEMTRONICS INDONESIA 종속기업 에이치에스솔라(주) 종속기업 천진협진전선유한공사 종속기업 CHEMTROVINA (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 천진협진전자유한공사 상품 매출 1,121,063 2,934,850 1,022,556 2,380,448 기타 - - 1,032 1,032 외주가공 313,045 893,432 552,623 1,726,274 원자재매입 270,342 731,826 289,213 1,005,116 CHEMTRONICS USA 제품 매출 1,529,922 3,380,430 1,511,183 4,502,286 CHEMTRONICSEUROPE S.R.O 제품 매출 465,736 1,345,583 550,580 2,389,219 PT. CHEMTRONICSINDONESIA 보증료수익 - - - 684 에이치에스솔라(주) 대여금이자수익 - 14,211 9,565 19,000 천진협진전선유한공사 상품매출 5,416 46,229 365 28,620 원자재매입 234,747 764,927 296,926 903,338 CHMTROVINA 보증료수익 28,846 84,566 29,029 100,033 상품/제품매출 1,387,829 4,005,800 1,315,894 4,242,284 상표권수익 1,018,775 2,193,352 1,222,385 1,428,250 대여금이자수익 39,467 64,957 - - 원자재 매입 984,523 1,901,416 499,606 5,186,367 기타 - - 1,981 1,981 매출 등 수입 합계 5,597,054 14,069,978 5,664,570 15,093,837 매입 등 비용 합계 1,802,657 4,291,601 1,638,368 8,821,095 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 매출채권 매입채무 미수수익 장기대여금 미수금 미지급금 천진협진전자유한공사 11,959,024 241,996 - - 12,653 - CHEMTRONICS USA 3,593,551 - - - - 49,110 CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 3,444,780 - - - - - PT. CHEMTRONICS INDONESIA - 6,763 - - - - 에이치에스솔라(주) - - 19,000 380,000 - - 천진협진전선유한공사 334,074 404,005 - - 3,675 - CHENTROVINA 14,761,956 755,849 149,523 3,210,760 219,553 781 합 계 34,093,385 1,408,613 168,523 3,590,760 235,881 49,891 (단위:천원) 특수관계자명 매출채권 매입채무 미수수익 장기대여금 미수금 미지급금 천진협진전자유한공사 10,850,202 220,765 - - 13,335 - CHEMTRONICS USA 2,402,062 - - - - 51,756 CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 3,132,036 - - - - - PT. CHEMTRONICS INDONESIA - - - - - - 에이치에스솔라(주) - - 4,789 380,000 - - 천진협진전선유한공사 544,956 326,743 - - 3,872 - CHENTROVINA 8,947,482 246,132 147,296 - 231,386 824 합 계 25,876,738 793,640 152,085 380,000 248,593 52,580 (4) 당분기 현재 특수관계자에 대한 자금대여거래내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구분 계정명 당분기 전기말 에이치에스솔라(주) 장기대여금 380,000 380,000 CHEMTROVINA 단기대여금 3,210,760 - 합 계 3,590,760 380,000 (5) 상기 특수관계자와의 자금거래 내역 이외의 당기 중 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 계정명 당분기 전기말 비고 직원 장기대여금 3,056 13,681 주택자금대여 임직원 장기대여금 878,428 - 콜옵션 전환청구권행사 비용 (*) 합 계 881,484 13,681 (*) 당사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 책임자 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 분기말 현재회사가 발행한 제7회 무기명식 이권부 사모 전환사채를 사채권자로부터 콜옵션을 부여받아 전환사채권을 인수하는데 필요한 자금을 상기 임직원에게 대여하였습니다. (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받는자 제공자산 장부금액 담보권자 천진협진전자유한공사 단기금융상품 3,900,000 산업은행 (7) 당분기말 현 재 당 사 가 특 수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 천진협진전자유한공사(*) USD 3,000,000 산업은행 천진협진전자유한공사 USD 7,000,000 수출입은행 에이치에스솔라(주) 2,374,800 신한은행 CHEMTROVINA USD 5,000,000 국민은행 CHEMTROVINA USD 3,500,000 수출입은행 (8) 당분기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 최대주주겸 대표이사로부터 USD 17,640,000 및 30,438,000 천 원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 35. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 615,641 1,035,355 감가상각비 8,655,733 8,786,636 무형자산상각비 326,880 221,056 대손상각비 3,905,570 3,205 외화환산손실(기타손익) 2,159,415 1,960,278 이자비용 1,828,982 1,628,708 유형자산처분손실 257 - 유형자산재평가손실 - 1,587,789 무형자산처분손실 5,500 - 무형자산손상차손 - 842,590 매도가능증권손상차손 197,294 - 외화환산손실(금융비용) 415,283 362,168 이자비용(상각) 303,814 441,690 법인세비용 (77,081) (359,581) 매출채권처분손실 121,090 - 재고자산평가손실(환입) 5,721,587 289,180 외화환산이익(기타손익) (1,210,646) (490,383) 유형자산처분이익 (32,152) (46,538) 무형자산처분이익 (97,513) - 투자자산처분손실 6,485 - 투자자산손상차손 3,824,127 - 외화환산이익(금융수익) (2,110,241) (3,285,105) 이자수익 (283,824) (127,137) 합 계 24,276,201 12,849,911 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 (증가)감소 (13,599,477) (2,480,852) 기타수취채권의 감소(증가) (696,013) 1,242,876 기타유동자산의 (증가)감소 (411,936) (428,661) 재고자산의 감소(증가) (1,013,113) 3,951,010 매입채무의 증가(감소) 8,359,651 1,896,045 기타지급채무의 증가(감소) 343,906 (835,339) 기타금융부채의 증가(감소) (30,804) (231,629) 기타유동부채의 (감소)증가 100,409 151,085 퇴직금의 지급 (592,645) (1,053,920) 사외적립자산의 (증가) 627,222 260,516 합 계 (6,912,800) 2,471,131 (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니 다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 2,104,800 5,774,250 장기차입금의 유동성대체 13,699,990 3,846,163 전환증권의 자본금대체 871,450 - 이익잉여금의 미교부주식대체 244,192 443,985 36. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 순부채(A) 단기차입금 55,374,189 47,622,978 유동성장기부채 15,669,543 5,255,587 장기차입금 19,683,320 27,183,310 유동성전환증권 1,506,740 10,798,927 차 감(B) 현금및현금성자산 (4,648,757) (2,455,151) 단기금융상품 (5,525,013) (3,024,797) 장기금융상품 (837,725) (1,477,706) 매도가능금융자산 (375,000) 순부채(A-B) 81,222,297 83,528,148 자 본 81,309,025 84,614,920 총자본부채비율 99.89% 98.72% (2) 시장위험 ① 외환위험 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 36,024,149 28,283,895 41,308,892 32,433,143 EUR 2,550,045 - 3,444,780 - JPY - 3,572,000 - 36,449 합 계 44,753,672 32,469,592 (원화단위:천원) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 23,974,623 29,454,544 28,973,332 35,595,818 EUR 2,470,839 - 3,132,036 - JPY - 6,748,800 - 69,972 합 계 32,105,368 35,665,790 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 외 화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 887,575 (887,575) (662,249) 662,249 EUR 344,478 (344,478) 313,204 (313,204) JPY (3,645) 3,645 (6,997) 6,997 합 계 1,228,408 (1,228,408) (356,042) 356,042 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 27,365,000 15,987,400 유동성장기부채 15,669,543 5,255,587 장기차입금 19,683,320 27,183,310 합 계 62,717,863 48,426,297 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (470,384) 470,384 (484,263) 484,263 ③ 가격위험 당사는 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 매도가능금융자산을 보유하고 있지 않아 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. (3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 4,648,757 2,455,151 단기금융상품 5,525,013 3,024,797 매출채권및기타채권 66,001,676 53,466,461 장기금융상품 837,725 1,477,706 매도가능금융자산 - 375,000 기타채권 1,743,471 875,668 합 계 78,756,642 61,674,783 당사는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이내 38,845,829 36,536,874 6개월초과 1년이내 9,345,018 5,718,415 1년 초과 17,326,388 10,745,355 합 계 65,517,235 53,000,644 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입금(주) 매입채무 합 계 1년 이내 72,550,474 19,062,204 91,612,678 1년~2년 6,576,680 - 6,576,680 2년~3년 5,173,320 - 5,173,320 3년~4년 4,523,320 - 4,523,320 4년~5년 1,240,000 - 1,240,000 5년 초과 2,170,000 - 2,170,000 합 계 92,233,794 19,062,204 111,295,998 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위:천원) 구 분 차입금(주) 매입채무 합 계 1년 이내 52,878,565 10,725,707 63,604,272 1년~2년 15,600,020 - 15,600,020 2년~3년 5,683,310 - 5,683,310 3년~4년 14,732,247 - 14,732,247 4년~5년 1,966,660 - 1,966,660 5년초과 - - - 합 계 90,860,802 10,725,707 101,586,509 (5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 - - - - 매도가능금융자산 - - 375,000 375,000 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 21기3분기 매출채권 54,312 3,742 6.89% 장기미수금 합 계 54,312 3,742 6.89% 제 20기 매출채권 35,120 485 1.38% 장기미수금 합 계 35,120 485 1.38% 제 19기 매출채권 41,113 389 0.95% 장기미수금 합 계 41,113 389 0.95% 주1) 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 21기 3분기 제 20기 제 19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 486 389 510 2. 순대손처리액(①－②±③) - (14) (1) ① 대손처리액(상각채권액) - - (1) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (14) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 3,256 111 (120) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,742 486 389 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. [대손경험률 및 대손추산액 산정근거] 1) 개별분석 및 대손예상액 산정근거 설 정 방 침 설정율 비 고 1년이하 미회수 매출채권 과거 3개년 평균 대손실적율 1년이상 매출채권 100.0% 부도채권 100.0% 2) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ① 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종, 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ④ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 당해 사업연도 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 6월 이하 6월초과 1년이내 1년 초과 계 금액 일반 40,936 -5,689 -15,028 20,219 특수관계자 9,180 8,987 15,927 34,093 계 50,116 3,297 899 54,312 구성비율 92.27% 6.07% 1.65% 100% 나. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제 21기 3분기 제 20기 제 19기 비고 화학 제품 3,782 1,949 865 상품 2,281 5,093 4,283 반제품 재공품 1,629 91 134 원재료 10,136 5,489 8,290 부재료 145 66 154 저장품 535 501 402 미착품 5,073 3,686 7,381 소 계 23,582 16,875 21,509 전자 제품 5,689 4,644 4,841 상품 2,662 4,776 4,189 반제품 재공품 543 1,941 1,621 원재료 8,304 12,578 15,099 부재료 483 243 219 저장품 미착품 5,208 2,727 2,827 합 계 22,888 26,910 28,796 태양광 제품 상품 반제품 재공품 원재료 부재료 저장품 41 미착품 합 계 41 합계 제품 9,471 6,593 5,706 상품 4,943 9,870 8,472 반제품 재공품 2,172 2,032 1,755 원재료 18,440 18,067 23,389 부재료 628 310 373 저장품 535 501 443 미착품 10,280 6,412 10,208 합 계 46,469 43,785 50,346 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 18.72% 19.34% 21.44% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.10회 4.78회 5.21회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자: 2017.9.30 2) 실사방법: 외부감사인의 입회하에 기말재고 실사를 연1회 시행하고 있으며 분, 반기 재고실사는 당사 자체적으로 시행하고 있습니다. 3) 장기체화 재고 등 현황: 해당사항 없음 다. 채무증권 발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)켐트로닉스주1) 회사채 사모 2013.06.14 20,000 연 0.5% - 2019.06.14 상환 NH투자증권(전 우리투자증권) (주)켐트로닉스주2) 회사채 사모 2015.07.30 12,000 연 2% - 2020.07.30 일부 미상환 NH투자증권(전 우리투자증권) 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 주1) 제6회 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 발행 주2) 제7회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 2,100 - - - - - 합계 - - 2,100 - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특이사항 제 21기 3분기 대성회계법인 - - 제 20기 대성회계법인 적정 - 제 19기 대성회계법인 적정 - 제 18기 대성회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제21기 대성회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계검토 70 - 제20기 대성회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계검토 70 950시간 제19기 대성회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계검토 70 942시간 제18기 대성회계법인 반기검토,중간,기말,재고실사,연결감사 70 700시간 3. 내부회계관리제도감사인은 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요당사는 이사회 운영규정을 제정하여 운영하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 4명으로 구성되어 있으며, 이중 상근이사는 3명, 비상근이사(사외이사)는 1명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시길 바랍니다. 나. 이사회의 주요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 참석여부 1 2017.02.01 TIANJIN XIEJIN ELEC CO., LTD 운영자금 대출 보증 연장 및 담보제공 가결 불참 2 2017.02.20 천진협진전자 산업은행 베이징지점 대출관련 담보제공 가결 불참 3 2017.02.23 제 20기 재무제표 승인 가결 참석 4 2017.02.23 제 20기 정기주주총회 개최 가결 참석 5 2017.04.26 제 7회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행의 건 기재오류 정정 가결 참석 6 2017.05.18 자기주식 취득신탁 계약연장 결정 가결 참석 7 2017.05.23 TIANJIN XIEJIN ELEC CO., LTD 사업자금 대출 보증 연장 가결 불참 8 2017.06.23 산업은행 유산스 증액 가결 불참 9 2017.08.01 TIANJIN XIEJIN ELEC CO., LTD 운영자금 대출 보증 연장 및 담보제공 가결 불참 10 2017.09.28 CHEMTROVINA CO., LTD 사업자금 대출 보증 연장 가결 불참 다. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 각 이사회의 구성원은 최대주주 및 주요주주로부터 독립적입니다. 당사의 정관에서 규정한 이사의 선임과 의무는 다음과 같습니다. 제33조(이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 제36조(이사의 의무) ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ③ 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설 하여서는 아니 된다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감 사에게 이를 보고하여야 한다. 라. 사외이사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 박종규 現 세종기업 사외이사 前 IBK투자증권 부사장 비상근사외이사 주1) 2017년 3월 27일 정기주주총회일 기준으로 박종규 사외이사가 신규 선임됨 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 독립성 당사는 현재 감사위원회는 설치하고 있지 않으나 정관 제45조에 의거 주주총회에서 감사를 선임할 수 있도록 하고 있으며, 보고서 제출일 현재 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.또한 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 회사로부터 중요사항에 대해 보고받을 수 있고, 경영정보에 적정한 방법으로 접근할 수 있습니다. 정관에서 정한 감사의 직무와 의무는 다음과 같습니다.제47조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고 의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있 다. 나 . 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2017.02.01 TIANJIN XIEJIN ELEC CO., LTD 운영자금 대출 보증 연장 및 담보제공 가결 2 2017.02.20 천진협진전자 산업은행 베이징지점 대출관련 담보제공 가결 3 2017.02.23 제 20기 재무제표 승인 가결 4 2017.02.23 제 20기 정기주주총회 개최 가결 5 2017.04.26 제 7회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행의 건 기재오류 정정 가결 6 2017.05.18 자기주식 취득신탁 계약연장 결정 가결 7 2017.05.23 TIANJIN XIEJIN ELEC CO., LTD 사업자금 대출 보증 연장 가결 8 2017.06.23 산업은행 유산스 증액 가결 9 2017.08.01 TIANJIN XIEJIN ELEC CO., LTD 운영자금 대출 보증 연장 및 담보제공 가결 10 2017.09.28 CHEMTROVINA CO., LTD 사업자금 대출 보증 연장 가결 다. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 배 재 문 前 (주)삼성전기 상무 前 (주)STEMCO 지원총괄/전무 상근감사 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부집중투표제를 배제하고 있습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 정관 제29조 1항에 의거하여 서면투표제를 채택하고 있습니다.제29조【의결권의 행사】① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. 다. 소수주주권의 행사여부보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다 VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김보균 본인 의결권 있는 주식 1,880,342 18.44 1,974,359 15.89 최대주주 권윤호 특수관계인 의결권 있는 주식 6,546 0.06 0 0 - 최명수 특수관계인 의결권 있는 주식 0 0 53,571 0.43 - 이강선 특수관계인 의결권 있는 주식 94,437 0.93 117,015 0.94 - 김응수 특수관계인 의결권 있는 주식 470,907 4.62 673,023 5.42 - 정일순 특수관계인 의결권 있는 주식 1,765 0.02 1,853 0.01 - 이정숙 특수관계인 의결권 있는 주식 284,589 2.79 298,818 2.40 - 장정선 특수관계인 의결권 있는 주식 344,888 3.38 362,132 2.91 - 김응태 특수관계인 의결권 있는 주식 239,971 2.35 430,540 3.46 - 김태연 특수관계인 의결권 있는 주식 42,993 0.42 45,142 0.36 - 김지우 특수관계인 의결권 있는 주식 42,993 0.42 45,142 0.36 - 이수현 특수관계인 의결권 있는 주식 40,946 0.40 42,993 0.35 - 양민제 특수관계인 의결권 있는 주식 11,000 0.11 11,550 0.09 - 김준식 특수관계인 의결권있는 주식 0 0 10,714 0.09 - 계 보통주 3,461,377 33.95 4,066,852 32.73 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 주1) 2017년 3월 27일 정기주주총회에서 주식배당 및 전환권 행사로 인해 2017년 9월 30일 현재 총 발행주식수가 12,426,254주로 증가하여 최대주주 및 특수관 계인의 의결권있는 주식수 및 지분율이 변동되었습니다.주2) 2017년 3월 27일 정기주주총회 기준으로 권윤호 부회장은 등기임원에서 비등 기 임원으로 변동되어 특수관계인에서 제외되었습니다.주3) 2017년 3월 27일 정기주주총회 기준으로 최명수 사장은 등기임원으로 선임되 었고, 2017년 6월 30일 전환사채권 인수로 특수관계인에 편입되었습니다. 주4) 2017년 6월 30일 김준식 이사는 전환사채권 인수로 특수관계인에 편입되었습 니다. 최대주주 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 김보균 대표이사 1973.021979.022014.112014.02 ~ 현재2000.11 ~ 현재 대전고등학교 졸업건국대학교 졸업국가품질경영대회 은탑산업훈장 수상한국중견기업연합회 사외이사(주)켐트로닉스 대표이사 나. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2017.03.27 김보균 1,974,359 17.58 주식배당 2017.04.20 김보균 1,974,359 16.94 - 2017.06.08 김보균 1,974,359 16.76 - 2017.09.01 김보균 1,974,359 15.89 _ 주1) 2017년 3월 27일 정기주주총회에서 1주당 0.05주 주식배당의 결의에 따라 김보 균 대표이사의 의결권있는 주식은 2016년 12월 31일 기준인 1,880,342를 기 준으로 94,017주를 주식배당하였습니다. 2017년 3월 27일 최대주주 지분율은 작년말 총발행주식수(10,194,971)에 전환 권행사 주식수(242,567주 및 307,482주)와 주식배당수(488,383주)를 합한 총발행주식수 11,233,403주를 기준으로 변경되었습니다 . 주2) 2017년 4월 20일 최대주주 지분율은 전환사채 전환권 행사로 425,000주가 신주로 발행되어 총발행주식수 11,658,403주를 기준으로 변경되었습니다. 주3) 2017년 6월 8일 최대주주 지분율은 전환사채 전환권 행사로 125,000주가 신주로 발행되어 총발행주식수 11,783,403주를 기준으로 변경되었습니다. 주4) 2017년 9월 1일 최대주주 지분율은 전환사채 전환권 행사로 642,851주가 신주로 발행되어 총발행주식수 12,426,254를 기준으로 변경되었습니다. 다. 주식소유 현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김 보 균 1,974,359 15.89 의결권있는 주식 - - - - 우리사주조합 - - - 다. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,561 99.6% 5,720,633 56.11% - ※ 소액주주현황은 주주명부폐쇄일인 2016년 12월 31일자 기준입니다. 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용(제 9 조) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. "자본시장과 금융투자법"에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. "상법" 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 우선 배정하는 경우 4. 주권을 상장 또는 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 되는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하 여 국내외 금융기관, 기관투자자, 투자조합 또는 사모펀드(PEF)에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입,연구개발,생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 장기적인 발전, 신규영업의 진출, 사업목적의 확대 또는 긴급한 자금조달을 위해 우리사주조합, 국내외 금융기관에게 신주을 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사에게 신주을 발행하는 경우 10. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술사업금융지원에 관한 법에 의한 신기술금융회사에게 신주을 발행하는 경우 11. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 - 1월 7일 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000 (8종) 명의개서대리인 (주) 국민은행 증권 대행부 주주의 특전 없 음 공고게재신문 매일 경제 신문 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김보균 남 1954.05 회장 등기임원 상근 전사업부 총괄 켐트로닉스 대표이사 1,974,359 - 1997.04~ 2018.03.25 권윤호 남 1958.10 부회장 미등기임원 상근 전사업부 총괄 삼성전자 LCD사업부, 전략마케팅팀 상무 17,587 - 2012.06~ - 이강선 남 1961.06 사장 등기임원 상근 화학 총괄 켐트로닉스 임원 117,015 - 1997.04~ 2019.03.27 최명수 남 1961.01 사장 등기임원 상근 전자 총괄 삼성전자 LED 제조 센터장 53,571 - 2016.11~ 2019.03.27 배재문 남 1953.12 감사 등기임원 상근 감사 (주)삼성전기 상무, (주)STEMCO 지원총괄 전무 - - 2014.03~ 2019.03.27 박종규 남 1954.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 IBK투자증권 부사장, 중소기업은행 부행장 - - 2017.04~ 2019.03.27 홍기현 남 1963.05 전무 미등기임원 상근 경영지원 락앤락 동남아 재무총괄 47,941 - 2012.08~ - 김봉겸 남 1965.08 상무 미등기임원 상근 영업 삼성전자, 이랜텍 10,714 - 2014.03~ - 임용제 남 1964.03 상무 미등기임원 상근 R Intel, GlobeSpanVirata, 삼성전자 - - 2014.04~ - 김화연 남 1963.04 상무 미등기임원 상근 TG 삼성전자 반도체, 삼성디스플레이 8,928 - 2016.07~ - 이준호 남 1961.04 상무 미등기임원 상근 베트남법인 삼성전자 8,928 - 2016.06~ - 김응수 남 1979.09 상무 미등기임원 상근 화학 SK C 673,023 - 2013.02~ - 김준식 남 1965.05 이사 미등기임원 상근 중국법인 켐트로닉스 임원 10,714 - 2010.02~ - 손상영 남 1971.08 이사 미등기임원 상근 기획실 LG CNS, SK C 17,857 - 2011.06~ - 김삼민 남 1962.03 이사 미등기임원 상근 R 금호석유화학 10,714 - 2013.09~ - 김학도 남 1962.11 이사 미등기임원 상근 R 삼성전자, 한림포스텍 10,714 - 2015.08~ - 이동석 남 1972.01 이사 미등기임원 상근 화학영업 켐트로닉스 임원 10,714 - 1999.08~ - 이석재 남 1970.12 이사 미등기임원 상근 제조부문 삼성전자, 모토로라, 멜파스 10,714 - 2013.09~ - 나. 직원 현황 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전자 남 135 - - - 135 5.0 5,395,578 39,967 - 전자 여 26 - - - 26 8.0 731,118 28,120 - 화학 남 142 - - - 142 4.0 4,484,084 31,578 - 화학 여 7 - 2 - 9 3.0 183,759 20,418 - 합 계 310 - 2 - 312 - 10,794,540 - - 주1) 연간 급여 총액은 당분기 보고서 대상기간 (2017.01.01~2017.09.30)에 대한 것입니다.주2) 1인 평균급여액은 연간급여총액을 직원수 합계로 나누어 계산하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 4 2,000 사외이사 1인 포함 감 사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 800 160 - 주1) 2017.09.30 기준 보수액입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 721 240 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 15 15 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 64 64 - 주1) 2017.09.30 기준 보수액입니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 당사의 이사 및 감사는 그 지급된 년간 보수총액이 5억원 이상인 경우가 없는 관계로 별도로 기재하지 않습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 6개의 계열회사를 가지고 있으며,「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "공정거래법")상의 출자총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다. 나. 계열회사간 임직원 겸직 현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 상장여부 성 명 당사 직위 회 사 명 직 위 김준식 이 사 천진협진전자 유한공사 동사장 비상장 이준호 상 무 CHEMTROVINA 법인장 비상장 이강선 사 장 에이치에스솔라(주) 이 사 비상장 김응태 부 장 에이치에스솔라(주) 이 사 비상장 이성진 부 장 CHEMTRONICS USA 대 표 비상장 진철호 부 장 PT. CHEMTRONICS INDONESIA 법인장 비상장 길관호 주 임 CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 법인장 비상장 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 다. 타법인 출자현황 (기준일: 2017.09.30) (단위: 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출 자 목 적 최 초 취 득 금액 기 초 잔 액 증가(감소) 기말잔액 최근사업 연도재무 현황 수 량 지 분 율 장 부 가 액 취득(처분) 평 가 손 익 수 량 지 분 율 장 부 가 액 총 자 산 당기 순 손 익 수 량 금 액 천진협진전자유한공사 2002.04.29 계열회사 5,657 100% 5,796 -2,702 100% 3,094 35,079 -181 CHEMTRONICS U.S.A 2007.01.17 계열회사 281 100% 281 -281 100% 7,289 -1,142 CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 2007.10.05 계열회사 5 100% 6 -6 100% 7,875 -2,870 PT. Chemtronics INDONESIA 2012.08.28 계열회사 1,128 99% 1,128 -150 99% 978 954 -107 CHEMTROVINA 2014.12.12 계열회사 5,673 100% 3,432 1,555 100% 4,987 54,267 1,125 에이치에스솔라 2008.06.30 계열회사 428 50,400 60% 428 50,400 60% 428 3,561 220 협진전선 손자회사 1,081 100% 1,110 100% 2,243 53 합 계 12,181 -1,584 9,487 111,268 -2,902 천진협진전선은 천진협진전자에서 100% 출자한 자회사입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 당기말 현재 대주주 등(계열회사 포함) 신용공여 (1) 당분기말 현재 대주주 등(계열회사 포함) 신용공여 (원화단위: 천원) 제공받은자 금액 내용 천진협진전자유한공사(*) USD 3,000,000 산업은행 천진협진전자유한공사 USD 7,000,000 수출입은행 에이치에스솔라(주) 2,374,800 신한은행 켐트로비나 USD 5,000,000 국민은행 켐트로비나 USD 3,500,000 수출입은행 주1) 당분기말 현재 연결실체는 차입금 등과 관련하여 최대주주겸 대표이사로부터 USD 17,640,000 및 30,438,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 2. 당기말 대주주(계열회사 포함)와의 영업거래 (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 당기 천진협진전자유한공사 상품/제품 매출 2,934,850 경영자문수수료 보증료수익 클레임 외주가공비 893,432 원자재 매입 731,826 소모품 매입 재작업수수료 CHEMTRONICS USA 상품/제품 매출 3,380,430 재작업 클레임 CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 상품/제품 매출 1,345,583 원자재 매입 에이치에스솔라(주) 대여금이자수익 14,211 PT. CHEMTRONICS INDONESIA 상품/제품 매출 경영자문료 보증료수익 외주가공비 원재료매입 천진협진전선 상품/제품 매출 46,229 원자재매입 764,927 켐트로비나 상품/제품 매출 4,005,800 경영자문수수료 상표권매출_기타매출 2,193,352 소모품 매각 84,566 보증료수익 64,957 상품/원자재 매입 1,901,416 클레임 매출 등 수입 계 14,069,978 매입 계 4,291,601 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 20기정기주주총회(2017.03.27) 1. 보고안건 가. 감사보고 나. 영업보고 2. 부의안건제1호 의안: 제 20기(2016.01.01 ~ 2016.12.31) 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 * 1주당 주식배당: 5% 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 제3호 의안: 이사 선임의 건 3-1호 의안 : 사내이사 최명수 선임의 건 3-2호 의안 : 사내이사 이강선 선임의 건 3-3호 의안 : 사외이사 박종규 선임의 건제4호 의안: 감사 선임의 건 4-1호 의안 : 감사 배재문 선임의 건제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건(20억) 제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건(2억) 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제 19기정기주주총회(2016.03.25) 1. 보고안건 가. 감사보고 나. 영업보고 2. 부의안건제1호 의안: 제 19기(2015.01.01 ~ 2015.12.31) 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 * 1주당 주식배당: 10% 제2 호 의안 : 이사 선임의 건 2-1 사내이사 김보균 재선임의 건 제3 호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4 호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인원안대로 승인 - 제 19기임시주주총회(2015.11.26) 1. 부의안건제1호 의안: 임원퇴직금 지급 규정 개정의 건 원안대로 승인 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 연 결실체는 당기말 현재 매입거래와 관련하여 담보로 수표 1매(5억원)을 견질로 제공하고 있습니다. (기준일 : 2017.09.30) (단위 : 억원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 1 5 기타(개인) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당 사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당 사항 없음.