켐트로닉스 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 켐트로닉스 ("지배기업")는 1997년 4월 1일 설립되어, 전자제품 부품 및 화공약품 제조ㆍ판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 세종특별자치시 전동면 배일길에 위치하고 있으며, 경기도 용인시 남사면과 경기도 광주시 오포면에 전자제품 제조시설과 경기도 평택시 포승읍 내기리와 세종특별자치시 전동면배일길에 화학제품 제조시설을 갖추고 있고 경기도 성남시 분당구에 연구소와 관리사무소를 두고 있습니다.

지배기업은 2007년 1월 17일 한국거래소 코스닥시장본부에 상장하였습니다. 설립 당시 지배기업의 자본금은 50,000천원이며, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재지배 기업의 자본금은 6,859,618천원 입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주(주)	우선주(주)	지분율(%)

대표이사(김보균)	1,984,441	-	14.46%

특수관계자	2,092,493	-	15.25%

자기주식	428,915	-	3.13%

엑시브 브이투엑스 사모투자 합자회사	-	1,094,963	7.98%

기타	8,118,424	-	59.18%

합 계	12,624,273	1,094,963	100%

2018년 09월 30일로 종 료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상의 개요 ① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	영업소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)	지분율(%)

천진협진전자유한공사	전자제품판매	중 국	100.00	100.00	12월

CHEMTRONICS USA	전자제품판매	미 국	100.00	100.00	12월

CHEMTRONICS Slovakia a.s	전자제품판매	슬로바키아	100.00	100.00	12월

PT. CHEMTRONICS INDONESIA(*)	전자제품판매	인도네시아	-	99.00	12월

에이치에스솔라주식회사	태양광발전	대한민국	60.00	60.00	12월

CHEMTROVINA	전자제품판매	베트남	100.00	100.00	12월

(*) 2018년 5월 21일자로 청산되어 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체의 종속기업인 천진협진전자유한공사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요영업활동	소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)	지분율(%)

천진협진전선유한공사	전자제품 판매	중국	100.00	100.00	12월

② 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 천진협진전자유한공사 24,939,066 26,534,688 (1,595,622) 36,417,797 (1,239,514) CHEMTRONICS USA 4,501,085 4,321,111 179,973 13,170,078 579,794 CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 7,650,070 11,847,680 (4,197,610) 11,909,550 373,536 PT. CHEMTRONICS INDONESIA - - - - (167,157) 에이치에스솔라주식회사 2,902,603 1,575,629 1,326,974 689,117 163,092 천진협진전선유한공사 1,325,895 323,482 1,002,413 281,829 (91,607) CHEMTROVINA 55,164,138 48,357,373 6,806,765 55,171,830 1,833,903 (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 천진협진전자유한공사 25,429,849 25,796,742 (366,893) 26,039,797 (1,128,935) CHEMTRONICS USA 2,804,078 3,200,225 (396,147) 18,722,283 (1,444,234) CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 4,768,633 9,320,321 (4,551,688) 14,144,720 (4,126,314) PT. CHEMTRONICS INDONESIA 882,632 - 882,632 - (111,951) 에이치에스솔라주식회사 3,416,776 2,252,894 1,163,882 920,994 248,936 천진협진전선유한공사 1,686,396 575,597 1,110,799 1,810,218 (578,668) CHEMTROVINA 48,089,166 43,172,242 4,916,924 61,278,790 1,165,528 ③ 당분기와 전기 중 연결대상 종속기업의 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 천진협진전자 CHEMTRONICS U.S.A Slovakiaa.s INDONESIA 에이치에스솔라 천진협진전선 CHEMTROVINA 영업활동으로 인한 현금흐름 722,042 23,748 (756,657) (212,590) 470,478 (35,718) (3,613,058) 투자활동으로 인한 현금흐름 (94,294) (24,787) - - (4,345) 2,005 (425,463) 재무활동으로 인한 현금흐름 (1,058,506) - - (594,397) (659,000) - 2,455,648 외화환산으로 인한 현금변동 - - - - - - 98,401 현금및현금성자산의 순증감 (430,758) (1,039) (756,657) (806,987) (192,867) (33,713) (1,484,472) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 1,834 14,652 15,649 (11,579) - (1,672) 17,635 기초 현금및현금성자산 1,063,427 380,642 904,814 818,566 295,966 231,161 1,959,168 기말 현금및현금성자산 634,502 394,254 163,806 - 103,099 195,776 492,331 (단위:천원) 구 분 천진협진전자 CHEMTRONICS U.S.A EUROPE S.R.O INDONESIA 에이치에스솔라 천진협진전선 CHEMTROVINA 영업활동으로 인한 현금흐름 1,188,815 70,919 692,012 50,293 710,007 (261,426) 3,069,946 투자활동으로 인한 현금흐름 30,250 - (6,984) - - - (7,690,363) 재무활동으로 인한 현금흐름 (2,234,541) - - - (550,000) - 4,394,718 외화환산으로 인한 현금변동 - - - - - - (3,520) 현금및현금성자산의 순증감 (1,015,476) 70,919 685,028 50,293 160,007 (261,426) (229,219) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 (96,656) (43,836) 3,522 (108,751) - (22,420) (260,085) 기초 현금및현금성자산 2,175,559 353,559 216,264 877,024 135,960 515,006 2,448,472 기말 현금및현금성자산 1,063,427 380,642 904,814 818,566 295,967 231,160 1,959,168 2. 연결재무제표 작성 기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체는 주식회사의 외부감사에 관한 법률(이하 "외감법") 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결재무제표는 매 보고기간 말에 재 평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급 한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 아래에서 별도로 설명하는 것을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 회계정책 변경의 내용 ① 당 기에 새로 적용한 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체합니다. 연결실체는 2018년 1월 1을 최초적용일로 하여 기준서 1109호를 적용하였으며, 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 기준서 제1018호 ‘수익’과 제1011호 ‘건설계약’ 및 관련 해석서를 대체합니다. 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1115호를 적용하였으며, 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’ 개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려하고, 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 제거되는 부채의 장부금액과 인식할 지분상품의 공정가치와의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정 기준서는 1) 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고 2) 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자부동산에서 다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있으며, 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’ 개정 개정 기준서는 기업의 활동이 대부분 보험과 관련이 있는 기업은 개정 기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 연기하는 것을 선택할 수 있으며, 개정 기준서 제1109호를 적용하는 경우 보험계약 발행자의 적격한 금융자산의 당기손익을 기타포괄손익으로 조정할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 연 결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 연결실체는다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 새로운 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 이 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 연결실체는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다 . 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치 로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결실체는 각 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 개별기업의 영업활동이이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로 작성하고 있으며, 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.- 매출채권및기타채권의 회수가능성 - 이연법인세자산의 측정 - 확정급여부채의 측정 - 충당부채와 우발부채- 비금융자산의 손상 3. 유의적 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 33에 서 기술한 대로 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은연결실체의 전략적 영업단위입니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 달라서 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. (2) 연결 ① 종속기업 종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. ② 내부거래제거 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다. ③ 비지배지분 종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. (3) 현금 및 현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (4) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 금융상품- 금융자산의 인식 및 측정 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다. 한편, 회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상 회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 연결실체는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. (7) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 수익인식모형 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출 및 기타수익으로구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. ① 계약의 식별 연결실체는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. ② 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 ‘구별되는 재화나 용역’이나 ‘실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. ③ 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분 연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식 연결실체는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 2) 환불부채와 반환자산 연결실체는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다. 한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다. 3) 계약체결 증분원가와 계약이행원가 연결실체는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 연결실체가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산 토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 선택하고 있으며 보고기간말에자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를수행하고 있습니다. 토지의 분류에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건물 15년,30년,40년 기계장치 5년,8년,15년 구축물 10년,15년 차량운반구 5년,6년 발전설비 15년 집기비품 5년 연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 계정과 목 추정내용연수 개발비 5년 소프트웨어 5년 산업재산권 7년,10년 토지사용권 41년, 50년 시설이용권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 정부보조금 연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식합니다. 자산관련 정부보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)은 연결재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 차감된 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각액을 감소시키는방식으로 보조금을 수익으로 인식합니다. 수익관련 보조금은 연결포괄손익계산서에 정부보조금수익(기타수익)으로 인식합니다. (11) 영업권 및 염가매수차익 연결실체는 사업결합 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계가 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치를 초과하는 경우영업권으로 인식하고 있으며, 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계를 초과할 때에는 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 당기손익(염가매수차익)으로 인식하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 이전하는 자산, 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가 발행한 지분 취득일의 공정가치 합계로 산정하며, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으며 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (13) 리스 연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. ① 금융리스 연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. ② 운용리스 운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. ③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에 대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. (14) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. ( 15) 금융부채- 분류 및 측정 연 결실체는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. (16) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채 는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무 의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. (17) 충 당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (18) 외화거래 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (20) 수익 수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며, 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. ① 재화의 판매 연결실체는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 임대수익 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 임대수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. (21) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (22) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (23) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채 등 모든 희석효과가있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (24) 자기주식 자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본항목의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (25) 중단영업 연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. (26) 자본관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.(27) 연결현금흐름표 연결실체는 연결현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. 4. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 단기금융상품 차입금담보 4,000,000 3,900,000 단기금융상품 외상매입담보 1,600,000 1,600,000 단기금융상품 기한부수입신용장 담보 1,000,000 - 보통예금 단기차입금 담보(베트남) 138,257 - 보통예금 인출제한 102,970 295,838 장기금융상품 당좌개설보증금 1,500 1,500 합 계 6,842,727 5,797,338 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 56,529,472 41,227,221 대손충당금 (3,242,348) (3,345,932) 미수금 1,971,422 1,505,074 미수수익 55,592 56,325 합 계 55,314,138 39,442,688 연결실체의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 3,345,932 485,870 손상차손 인식 - 2,968,049 손상차손환입 (103,584) - 채권제각 - (107,987) 기말금액 3,242,348 3,345,932 6 . 범주별 금융자산 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 재무상태표상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 현금및현금성자산 7,275,847 - 7,275,847 단기금융상품 6,600,000 - 6,600,000 매출채권및기타채권 55,314,138 - 55,314,138 장기금융상품 1,397,403 - 1,397,403 기타채권 613,485 - 613,485 합 계 71,200,873 - 71,200,873 (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 11,629,123 - 11,629,123 단기금융상품 5,500,000 - 5,500,000 매출채권및기타채권 39,442,688 - 39,442,688 장기금융상품 766,339 - 766,339 기타채권 497,559 - 497,559 합 계 57,835,709 - 57,835,709 7. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,626,619 633,038 선급비용 452,378 688,323 당기법인세자산 823,537 562,058 합 계 3,902,534 1,883,419 8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 10,620,858 (2,697,112) 7,923,746 8,211,397 (3,095,178) 5,116,219 제 품 7,382,704 (1,786,116) 5,596,588 9,135,381 (1,942,507) 7,192,874 재공품 2,179,723 (501,412) 1,678,311 3,015,818 (1,235,049) 1,780,769 원재료 27,711,863 (8,377,821) 19,334,042 23,129,248 (8,441,750) 14,687,498 부재료 596,096 - 596,096 621,014 - 621,014 소모품 562,184 - 562,184 493,581 - 493,581 미착품 8,790,872 - 8,790,872 7,746,131 - 7,746,131 합 계 57,844,300 (13,362,461) 44,481,839 52,352,570 (14,714,484) 37,638,086 9. 공정가치-당기손익 측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 공정가치-당기손익 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동 지분증권 - - 합 계 - - (2) 당분기말과 전기말 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 - 375,000 취득 - - 처분 - (177,706) 손상차손인식 - (197,294) 기말 - - 차감 : 유동항목 - - 비유동항목 - - 10. 기타채권 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기대여금 861,428 879,415 보증금 613,485 497,559 합 계 1,474,913 1,376,974 11. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부가액에 대한 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 2,905,830 - 2,905,830 2,931,082 - 2,931,082 건물 1,274,448 (644,527) 629,921 1,274,448 (612,029) 662,419 합계 4,180,278 (644,527) 3,535,751 4,205,530 (612,029) 3,593,501 (2) 당분기 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 토지 2,931,082 - (25,252) - 2,905,830 건물 662,419 - - (32,498) 629,921 합계 3,593,501 - (25,252) (32,498) 3,535,751 12 . 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 기말 장부금액 토 지 24,364,828 (1,000,000) - 23,364,828 건 물 44,960,409 - (11,107,329) 33,853,080 구축물 19,940,614 - (10,688,506) 9,252,108 발전설비 6,676,233 - (4,579,705) 2,096,528 기계장치 81,364,355 - (59,837,057) 21,527,298 차량운반구 907,274 - (484,600) 422,674 집기비품 14,379,117 - (9,776,323) 4,602,794 건설중인자산 1,623,531 - - 1,623,531 합 계 194,216,361 (1,000,000) (96,473,520) 96,742,841 (단위:천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 기말 장부금액 토 지 24,364,828 (1,000,000) - 23,364,828 건 물 44,854,946 - (9,980,500) 34,874,446 구축물 19,641,113 - (9,669,975) 9,971,138 발전설비 6,676,233 - (4,249,231) 2,427,002 기계장치 80,362,660 - (53,738,021) 26,624,639 차량운반구 922,680 - (517,749) 404,931 집기비품 13,447,528 - (8,712,739) 4,734,789 건설중인자산 435,081 - - 435,081 합 계 190,705,069 (1,000,000) (86,868,215) 102,836,854 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출 포함) 본계정대체 처분액 감가상각비 환율조정 기말장부금액 토 지 23,363,443 1,385 - - - - 23,364,828 건 물 34,875,831 114,862 - - (1,164,518) 26,905 33,853,080 구축물 9,971,138 116,880 201,000 - (1,032,457) (4,453) 9,252,108 발전설비 2,427,002 - - - (330,474) - 2,096,528 기계장치 26,624,639 1,195,110 424,827 (511,542) (6,336,377) 130,641 21,527,298 차량운반구 404,931 135,598 - (15,842) (101,683) (330) 422,674 집기비품 4,734,789 858,002 249,960 (91,674) (1,163,082) 14,799 4,602,794 건설중인자산 435,081 2,061,532 (875,787) - - 2,705 1,623,531 합 계 102,836,854 4,483,369 - (619,058) (10,128,591) 170,267 96,742,841 > (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출 포함) 본계정대체 처분액 감가상각비 환율조정 기말장부금액 토 지 23,299,438 64,005 - - - - 23,363,443 건 물 36,524,821 92,259 1,122,151 - (1,554,249) (1,309,151) 34,875,831 구축물 10,904,158 215,339 308,000 (34,123) (1,370,492) (51,744) 9,971,138 발전설비 2,867,633 - - - (440,631) - 2,427,002 기계장치 29,859,275 2,286,714 6,015,120 (362,003) (9,373,309) (1,801,158) 26,624,639 차량운반구 488,293 63,215 - (981) (138,462) (7,134) 404,931 집기비품 5,248,029 2,370,433 89,700 (85,976) (2,690,016) (197,381) 4,734,789 건설중인자산 1,411,640 6,580,117 (7,534,971) - - (21,705) 435,081 합 계 110,603,287 11,672,082 - (483,083) (15,567,159) (3,388,273) 102,836,854 13. 정부보조금 연결실체는 V2X 서비스 지원을 위한 WAVE, Cellular 통신기반 통합형 OBU 개발 등 과 관련하여 한국산업기술평가관리원 등으로부터 정부보조금을 수령한 바 있으 며,자산 취득에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 분 기 전 기 기초미상계잔액 488 2,219 당분기수령액 372,551 724,271 경상개발비 등 비용차감액 (372,204) (726,002) 기말미사용잔액 835 488 상 기 이외 연결실체는 연기공장 토지 취득과 관련하여 전기 이전에 충청남도와 연기군으로부터 1,000,000천원을 지원받아 관련 토지계정의 차감항목으로 표시하였습니다. 동 토지매입 보조금의 수령 조건에 의하면 계약 후 5년이내에는 토지를 처분할수 없으며, 계약 후 10년 이내에 처분하는 경우 매각 대금 중 지원비율에 해당하는 금액을 반환하여야 합니다. 14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 개발비 5,074,322 4,528,619 소프트웨어 414,938 464,423 산업재산권 82,691 97,837 시설이용권(주) 1,503,650 1,504,623 토지사용권 1,588,174 1,582,735 합 계 8,663,775 8,178,237 (주) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. (2) 당분기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득 등 증가액 처분 등 감소액 상각액 환율차이 기말장부금액 개발비 4,528,619 983,597 (231,139) (206,755) - 5,074,322 소프트웨어 464,423 230,825 (112,639) (167,012) (659) 414,938 산업재산권 97,837 3,629 - (18,775) - 82,691 시설이용권 1,504,623 - - - (973) 1,503,650 토지사용권 1,582,736 - - - 5,438 1,588,174 합 계 8,178,238 1,218,051 (343,778) (392,542) 3,806 8,663,775 > (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득 등 증가액 처분 등 감소액 상각액 손상차손(*) 환율차이 기말장부금액 개발비 6,339,435 2,818,980 (9,000) (284,711) (4,336,085) - 4,528,619 소프트웨어 656,751 35,700 - (223,350) - (4,678) 464,423 산업재산권 113,607 9,543 - (25,313) - - 97,837 시설이용권 1,902,230 514,960 (907,987) - - (4,580) 1,504,623 토지사용권 1,747,293 - - - - (164,558) 1,582,735 합 계 10,759,316 3,379,183 (916,987) (533,374) (4,336,085) (173,816) 8,178,237 (*) 손상차손 인식 전기말 연결실체는 손상검사 결과 회수가능가액이 장부가액보다 낮은 프로젝트에 대하여 장부가액을 동 회수가능액으로 감액 하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 개별자산 장부금액 손상차손 회수가능액평가액 당기 누계액 개발비 GBⅠ 2,667,483 - (1,171,006) 사용가치 GBⅡ 1,861,136 - (408,022) 사용가치 SMS TX - - (2,517,402) 사용가치 SMS RX - - (239,655) 사용가치 합계 4,528,619 - (4,336,085) (3) 회수가능가액 추정가. 연결실체는 개발비 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능가액은 사용가치로 측정하였습니다.나. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 연결실체의 과거 영업성과와 미래 사업계획 등을 근거로 향후 5개년 치를 추정하였습니다.다. 사용가치 측정을 위한 할인율은 프로젝트별로 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 15.30 ~ 20.04%로 추정하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 중요한 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내역 개발비 GBⅠ(V2X:자율주행차 쌍방향통신기기) 개발비 GBⅡ(SVM:360도 영상카메라 모듈) 상기 개발비는 프로젝트로 구분되며 개발단계에 진입한 직접비용을 개발비로 계상하고 있습니다. 해당 프로젝트의 최종 제품형태는 하드웨어와 소프트웨어의 결합제품이며 연결실체는 제품을 실제 생산하기 위한 시제품, 금형 등의 설계, 제작, 테스트비용 등을 수행하는 단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 개발이전과 이후의 연구활동 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 비용 처리하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체의 개발비 장부금액 및 내용년수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 잔여상각기간 비고 GBⅠ(V2X개발) 2,894,570 59개월 (*1) GBⅡ(SVM개발) 2,179,751 - (*2) 합계 5,074,321 (*1) 자율주행차에 탑재되어 차량간 정보를 주고 받을 수 있는 통신기기에 대한 개발비이며, 당 반기말 현재 판교제로시티의 자율주행모터쇼에 Test용도로 30대를 납품하였으며, 2019년부터 본격적인 매출이 발생할 것으로 예측하고 있습니다. 동 프로젝트는 2018년 6월부터 상각을 개시하였습니다.(*2) 차량에 탑재되어 차량 주변에 사각지역이 없도록 360도 영상을 보여주면서 도로 운행과 주차 시 추돌을 예방하는 카메라 모듈에 관한 개발비이며, 2019년부터 본격적인 매출이 발생할 것으로 예측하고 있습니다. 당기말 현재 동 프로젝트는 아직 상각을 개시하지 아니하였습니다. (6) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판관비 3,436,724 1,648,065 합계 3,436,724 1,648,065 15. 담보로 제공된 자산 등 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,위안화,미달러,일엔,베트남동) 담보제공자산 담보설정금액 종 류 차입/채무금액 담보권자 단기금융상품 1,600,000 채무담보 940,625 롯데케미칼 단기금융상품 1,000,000 기한부수입신용장 USD 1,898,363.75 수협은행 단기금융상품(협진전자) 4,000,000 운영자금 USD 3,100,000 북경산업은행 건물,토지사용권(중국) CNY 33,453,879 건물,토지(평택1공장)기계,구축물(평택1공장) USD 5,600,0003,000,000 기한부수입시설차입운영자금 USD 12,951,527.63JPY 12,676,800KRW 31,683,320 산업은행 토지,건물(용인) JPY 920,000,000 토지,건물,기계(세종,평택2공장) JPY 2,720,000,0003,000,0005,000,00012,000,000 건물(광주창고) 1,600,000 유산스 USD 12,780,255.15 신한은행 건물(직원기숙사) 1,213,000 재고자산 일체 49,400,000 양도담보(크레딧통합) 23,665,000 수출입은행 토지,건물,발전설비(에이치에스솔라 화순) 8,320,000 장기차입금 KRW 1,146,000 신한은행 기계장치(베트남) VND 32,234,000,000 장기차입금 USD 3,652,248 수출입은행 건물(베트남) VND 84,966,000,000 기계장치(베트남)토지사용권(베트남) USD 1,000,000 운영자금 USD 1,989,986 HD BANK 기계장치(베트남) USD 1,000,000 운영자금 USD 2,000,000 Vietinbank 16. 범주별 금융부채 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당분기말 전기말 유 동 매입채무및기타채무 30,501,254 32,825,016 단기차입금 80,579,103 64,330,830 유동성장기부채 19,823,172 21,159,210 전환증권 986,394 2,000,468 소 계 131,889,923 120,315,524 비유동 장기차입금 18,331,973 22,935,199 전환증권 3,871,803 - 기타비유동부채 150,000 150,000 소 계 22,353,776 23,085,199 합 계 159,125,455 143,400,723 17. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 21,675,310 23,090,346 미지급금 7,810,075 9,014,204 미지급비용 667,738 348,929 예수금 348,131 371,537 합 계 30,501,254 32,825,016 18. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 산업은행 등 USANCE 0.49~4.42 34,678,024 17,916,573 산업은행 운영자금 3.69 2,000,000 2,000,000 한국수출입은행 운영자금 4.70 23,665,000 25,365,000 우리은행 할인어음 - 635,518 1,399,327 KEB하나은행 할인어음 - - 1,468,679 북경산업은행(중국) 운영자금 3.89 1,669,375 1,712,379 북경산업은행(중국) 시설자금 2.50 1,780,667 3,210,710 한국수출입은행(중국) 운영자금 3.58 7,790,419 7,491,656 한국수출입은행(베트남) 운영자금 1.99~3.26 3,903,291 3,766,507 HD BANK 운영자금 2.8 2,226,357 - VIETTIN BANK 운영자금 2.8 2,230,452 - 합 계 80,579,103 64,330,830 19. 장기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성장기부채 비유동부채 유동성장기부채 비유동부채 원화장기차입금 16,576,680 14,252,640 16,311,020 18,877,290 외화장기차입금 3,246,492 4,079,333 4,848,190 4,057,909 합 계 19,823,172 18,331,973 21,159,210 22,935,199 (2) 원화장기차입금당분기말과 전기말 현재 원화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 산업은행 시설자금 2.06~4.60 29,683,320 33,383,310 신한은행 시설차입 3.15 1,146,000 1,805,000 소 계 30,829,320 35,188,310 유동성장기차입금 (16,576,680) (16,311,020) 차감계 14,252,640 18,877,290 상기 원화장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 연결실체의 유형자산과 금융상품 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 15 참조) (3) 외화장기차입금 당분기말과 전기말 현 재 외화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 수출입은행 운영자금 3.26 4,073,082 4,430,949 국민은행 시설자금 2.38 3,252,743 4,475,150 소 계 7,325,825 8,906,099 유동성장기부채 (3,246,492) (4,848,190) 차감계 4,079,333 4,057,909 상기 외화장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 연결실체의 유형자산과 금융상품 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 15 참조) 20. 전환증권 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 전환증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 전환증권(유동) 986,395 2,000,468 전환증권(비유동) 3,871,803 - 합 계 4,858,198 2,000,468 ( 2) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 . 구 분 내 역 사채의 명칭 제7회 제8회 무기명식 이권부 사모 전환사채 국내 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행일 2015.07.30 2018.01.12 만기일 2020.07.30 2024.01.12 액면금액 12,000,000천원 5,500,000천원 발행가액 12,000,000천원 5,500,000천원 용도 운영자금 조달 운영자금 조달 이자지급조건 액면이자율 연 0% 액면이자율 연 1% 발행일로부터 상환기일 전까지 3개월마다 계산 매3개월 후급 보장수익률 만기이자율 연 2.0%(3개월복리) 만기이자율 연 3.0%(연 복리) 원금상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 전환청구기간 2016.07.30~2020.06.30 2019.01.12~2023.12.12 전환가액 주당 7,585원 단, 일정조건시 행사가격조정 (*) 주당 5,772원 단, 일정조건시 행사가격조정 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 이후 3개월마다 사채발행일로부터 3년이 경과하는 날 및 이후 3개월 되는 날부터 * 2017년 12월 28일 기준으로 주당 5,600원에서 5,555원으로 가격조정되었습니다. * 2018년 10월 30일 기준으로 주당 5,555원에서 5,375원으로 가격조정되었습니다. (3) 당분기 중 사채권자의 전환권 행사로 인하여 전환사채가 주식발행 납입 자본금으로전환 되었으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 청구일자 사채의 명칭 전환(청구)금액 주당 전환가액 전환권 회차 종류 2018-01-26 7 무기명식 이권부사모 전환사채 1,100,000,000 5,555 기명식 보통주식198,019 (4) 전환사채 잔액 (단위:원) 회차 발행당시 사채의권면총액 청구일 이후미전환사채 잔액 주당 전환가액 전환권 7 12,000,000,000 1,000,000,000 5,555 기명식 보통주식180,018 8 5,5000,000,000 5,500,000,000 5,772 기명식 보통주식952,875 21. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채: 선수금 2,226,832 288,767 기타비유동부채: 임대보증금 150,000 150,000 22. 퇴직급여제도 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여제도: 당기근무원가 931,359 1,302,450 이자원가 101,228 123,577 사외적립자산 기대수익 (50,854) (105,864) 합 계 981,733 1,320,163 (2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초 확정급여채무 6,142,248 5,579,766 당기근무원가 931,359 1,302,450 이자원가 101,228 123,577 확정급여채무의 재측정요소(주) - (109,849) 지급액 (1,213,342) (753,696) 기말 확정급여채무 5,961,493 6,142,248 사외적립자산 (4,424,390) (4,330,171) 확정급여부채 1,537,103 1,812,077 (주) 당분기말 확정급여채무에 국민연금전환금 538천원이 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 장부금액 4,330,171 4,100,066 사외적립자산의 기대수익 50,854 105,864 사외적립자산의 재측정요소 - (69,072) 사용자의 기여금 800,000 947,009 지급액 (756,635) (753,696) 기말 장부금액 4,424,390 4,330,171 (4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 등 4,424,390 4,330,171 (5) 당분기와 전기중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 법인세비용 차감전 재측정요소 - 40,777 법인세효과 - (8,971) 법인세비용 차감후 재측정요소 - 31,806 (6) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 할인율 2.93% 2.93% 미래임금인상률 3.5% 3%~6% ( 7 ) 보고기간말 현재 확정급여채무의 임금인상률과 할인률 변화에 따른 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 1% 상승 1% 감소 1% 상승 1% 감소 임금상승률 1,079,207 980,561 6,382,625 5,886,568 할인률 1,020,927 1,035,269 5,887,319 6,386,953 23. 우발채무 및 약정사항 (1) 연결실체는 당분기말 현재 매입거래와 관련하여 수표 1매(5억원)를 견질로 제공하고 있습니다. ( 2) 당분기말 현재 금융기관의 한도 약정 내역 은 다음과 같습니다 . (단위:천원, 미달러) 금융기관 내 역 금 액 산업은행 기한부수입신용장 USD 16,000,000 시설차입 19,683,320 운전자금 12,000,000 신한은행 기한부수입신용장 USD 12,888,082 내국신용장 USD 200,000 외담대발행한도 등 11,500,000 기업은행 기한부수입신용장 USD 5,000,000 수협은행 기한부수입신용장 USD 2,000,000 수출입은행 포괄수출금융 23,665,000 수출입은행 운영자금(중국) USD 7,000,000 시설자금(베트남) USD 3,652,248 시설자금(베트남) USD 3,500,000 국민은행(호치민) 시설자금(베트남) USD 2,916,667 HD BANK 운영자금(베트남) USD 2,000,000 VIEETIN BANK 운영자금(베트남) USD 2,000,000 북경산업은행 운영자금(중국) USD 3,100,000 신한은행 시설차입 1,146,000 합 계 USD 60,256,997 67,994,320 24. 자본금 등 (1) 당분기말 중 연결실체의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 변동내역 주식수 자본금 주식발행초과금 보통주 우선주 보통주 우선주 계 보통주 우선주 계 기초 12,426,254 1,094,963 6,213,127 547,482 6,760,609 38,938,711 4,952,518 43,891,229 전환사채 전환 198,019 - 99,009 - 99,009 1,078,161 - 1,078,161 당기말 12,624,273 1,094,963 6,312,136 547,482 6,859,618 40,016,872 4,952,518 44,969,390 (2) 연결실체는 2017년 12월 26일 자 이사회결의를 통해 2017년 12월 28 일자로 전환상환우선주를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행목적 운영자금 확보 및 차입금 상환 발행주식 종류 상환전환우선주식(기명식, 참가적, 누적적 의결권 부 종류주식) 발행주식 총수 1,094,963주 주당 발행가액 주당 5,023원 (총 발행가액 : 5,499,999,149원) 의결권 우선주는 1주당 1개의 의결권 있으며, 전환조건에 따라 전환비율이 변동되어 보통주로 전환되는 경우 전환 후의 보통주식은 1주당 1개의 의결권 부여 배당권 1주당 발행가액 기준 연 2.0% 상환권 회사는 우선주의 주주에 대하여 주주가 보유한 본건 우선주의 전부 또는 일부에 대해 상환할 권리를 갖게 되어 우선주의 주주에게는 우선주에 대한 상환청구권이 부여되지 않음. 전환권 최초발행일로부터 1년이 경과한 날 이후부터 본건 우선주 존속기간 만료(2023년 12월 28일)전까지 우선주를 보통주로 전환 가능 상기 전환우선주는 상환청구에 대한 권리는 회사에게 있어 주주에게 상환청구권이 존재하지 않아 전액 자본항목으로 분류 하였습니다. (3) 자본잉여금 ① 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 44,969,390 43,891,229 신주인수권대가 2,315,180 2,315,180 전환권대가 1,502,837 266,247 자기주식처분이익 210,341 210,341 합 계 48,997,748 46,682,997 ② 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 유상증자(우선주) 전환권 행사 기말 증가 감소 증가 감소 주식발행초과금 43,891,229 - - 1,078,161 - 44,969,390 신주인수권대가 2,315,180 - - - - 2,315,180 전환권대가 266,247 - - 1,236,590 - 1,502,837 자기주식처분이익 210,341 - - - - 210,341 합 계 46,682,997 - - 2,314,751 - 48,997,748 (단위:천원) 구 분 기초 유상증자(우선주) 전환사채 기말 증가 감소 증가 감소 주식발행초과금 29,744,306 4,952,518 - 9,194,405 - 43,891,229 신주인수권대가 2,315,180 - - - - 2,315,180 전환권대가 1,521,412 - - - (1,255,165) 266,247 자기주식처분이익 210,341 - - - - 210,341 합 계 33,791,239 4,952,518 - 9,194,405 (1,255,165) 46,682,997 (4) 자본조정당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조정은 자기주식이며, 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수 취득가액 주식수 취득가액 기초 428,915 6,424,586 427,298 6,413,781 자기주식 취득 - - 1,617 10,805 기말 428,915 6,424,586 428,915 6,424,586 25. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 (127,703) (434,595) 자산재평가이익 4,162,850 4,162,850 합 계 4,035,147 3,728,255 (2) 당분기와 전기 중 연결실체의 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 감 반기말 해외사업환산손익 (434,595) 306,892 (127,703) 자산재평가이익 4,162,850 - 4,162,850 합 계 3,728,255 531,980 4,260,235 (단위:천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 해외사업환산손익 52,927 (487,522) (434,595) 자산재평가이익 4,162,850 - 4,162,850 합 계 4,215,777 (487,522) 3,728,255 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 26. 이익잉여금 ( 1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 1,087,573 1,079,654 이익준비금 1,087,573 1,079,654 임의적립금 8,311 8,311 기업합리화적립금 8,311 8,311 미처분이익잉여금 23,633,790 22,824,170 합 계 24,729,674 23,912,135 (2) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(3) 지배기업은 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으며, 관련 법규의 폐지로 인하여 동 적립금은 임의적립금으로 취급됩니다. 27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급료 1,551,981 4,405,858 1,317,467 3,999,730 상여금 (16,244) (41) 10,337 잡급 4,992 1,098 4,963 퇴직급여 156,130 300,732 94,193 286,783 복리후생비 202,402 531,591 177,151 490,455 임차료 157,614 458,664 138,640 411,434 접대비 135,621 347,953 110,471 313,608 감가상각비 380,160 1,089,411 365,266 1,067,931 무형자산상각비 215,195 392,542 202,537 334,396 세금과공과 282,529 586,552 144,474 396,140 경상연구개발비 1,318,631 3,436,724 648,842 1,648,065 대손상각비 (103,584) 247,457 3,101,544 차량유지비 66,053 195,719 59,711 168,298 수선비 37,379 52,246 3,561 18,724 교육훈련비 16,722 61,931 12,271 46,415 여비교통비 70,814 207,212 67,548 227,771 운반비 654,523 2,019,595 1,095,338 2,965,510 보험료 72,253 241,410 88,168 256,101 통신비 27,804 77,975 23,815 73,391 수도광열비 52,864 81,823 14,739 37,940 소모품비 323,438 910,680 316,589 980,585 보관료 293,465 788,795 200,754 682,581 관리비 43,389 131,930 39,402 119,315 지급수수료 282,756 1,010,601 282,718 855,218 도서인쇄비 2,152 6,126 1,026 8,851 견본비 8,566 104,820 11,651 51,533 잡비 31,514 94,703 37,634 109,865 합 계 6,367,711 17,437,001 5,702,480 18,667,484 28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 3,511,063 (5,470,920) (12,907,879) 1,733,472 원재료 및 상품매입액 70,526,003 192,340,175 71,788,694 157,446,476 종업원급여 5,707,738 17,532,425 5,072,822 15,821,787 감가상각비 및 무형자산상각비 3,727,945 11,372,288 2,139,322 12,254,524 운반비 1,066,368 3,345,697 1,758,196 4,305,119 소모품비 2,021,531 5,629,114 1,723,790 5,565,209 지급수수료 3,634,433 10,436,911 3,857,567 11,931,040 외주가공비 711,890 2,171,631 675,272 1,496,337 기타비용 5,070,541 13,753,905 6,700,876 14,657,492 합 계 95,977,512 251,111,226 80,808,660 225,211,456 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기중 금융수익의 내역은 다음과 같 습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 16,724 116,201 34,415 209,048 배당금수익 1,300 1,300 - 1,300 외환차익(금융) 141,830 1,340,474 1,202,911 2,787,358 외화환산이익(금융) 159,629 370,679 63,632 2,839,698 합 계 319,483 1,828,654 1,300,958 5,837,404 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,458,787 3,725,243 1,001,747 2,869,377 외환차손(금융) 1,013,382 1,320,046 512,065 1,916,783 외화환산손실(금융) (798,380) 2,108,239 380,486 596,675 매도가능증권손상차손 - - - 197,294 합 계 1,673,789 7,153,528 1,894,298 5,580,129 (3) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. > (단위:천원) 계정과목 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 이자수익 116,201 - 116,201 배당금수익 1,300 - 1,300 외환차익 527,188 813,286 1,340,474 외화환산이익 264,108 106,571 370,679 이자비용 - (3,725,243) (3,725,243) 외환차손 (37,593) (1,282,453) (1,320,046) 외화환산손실 (73,884) (2,034,355) (2,108,239) 합 계 797,320 (6,122,194) (5,324,874) (단위:천원) 계정과목 대여금및수취채권 상각후원가로측정하는부채 합 계 이자수익 209,048 - 209,048 배당금수익 1,300 - 1,300 외환차익 2,059,006 728,352 2,787,358 외화환산이익 782,612 2,057,086 2,839,698 이자비용 - (2,869,377) (2,869,377) 외환차손 (11,574) (1,905,208) (1,916,782) 외화환산손실 - (596,675) (596,675) 매도가능증권손상차손 - (197,294) (197,294) 합 계 3,040,392 (2,783,116) 257,276 30. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 1,095,669 3,407,507 211,672 497,387 외화환산이익 (319,332) 2,256,663 243,800 1,210,646 유형자산처분이익 53,386 98,018 1,826 29,278 무형자산처분이익 12,196 12,196 - 97,513 투자자산처분이익 8,968 8,968 - - 잡이익 31,253 67,089 47,537 222,061 합 계 882,140 5,850,441 504,835 2,056,885 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 1,637,957 4,100,314 151,589 815,447 외화환산손실 707,004 1,510,170 (42,421) 2,159,415 기부금 7,100 10,883 5,100 5,100 유형자산처분손실 4,388 15,011 (120) 34,743 무형자산처분손실 - - - 5,500 매출채권처분손실 13,222 18,822 51,877 121,090 재고자산감모손실 (2) (2) - - 종속기업투자자산손상차손 (1,751) (1,751) - - 잡손실 95,871 491,971 9,018 61,282 투자자산처분손실 - 422,526 - 6,485 합 계 2,463,789 6,567,944 175,043 3,209,062 31 . 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 분 기 전 분 기 당기법인세부담액 178,888 136,616 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) 297,082 (2,082,530) 세액공제로 인한 이연법인세자산 변동액(주2) 76,211 1,610,104 자본에 직접 반영된 법인세비용(주3) (455,811) 289,502 법인세 추납(환수)액(주4) 149,338 - 법인세비용(수익) 245,708 (46,308) (주1) 일시적차이로 인한 법인세 변동액 (단위:천원) 내 역 당 분 기 전 분 기 당분기말 현재 이연법인세 자산 2,124,654 1,771,833 전기말 현재 이연법인세 자산 2,421,736 (310,697) 일시적차이로 인한 법인세 변동액 (297,082) 2,082,530 (주2) 세액공제등으로 인한 법인세자산 변동액 (단위:천원) 내 역 당해연도 증감액 법인세자산효과 기초잔액 조 정 증 가 감 소 기말잔액(*) 당 기 전 기 증 감 이월세액공제 1,649,321 (33) 171,924 - 1,821,212 1,821,212 1,649,288 171,924 이월결손금 16,402,562 (3,027,121) 1,899,232 - 15,274,674 3,360,428 3,608,564 (248,135) 합 계 18,051,883 (3,027,154) 2,071,157 - 17,095,886 5,181,640 5,257,851 (76,211) (*)일시적인 실적 부진으로 발생한 세무상 결손금은 발생 익년도부터 10년간 과세소득금액에서 공제가능하며, 연구 및 인력개발비세액공제등 미사용으로 이월된 세액공제는 향후 5년간 산출되는 법인세액에서 공제가능합니다. 이월세액공제 및 세무상 결손금은 향 후 발생하는 과세소득에 충당될 것으로 예상되므로 관련 법인세효과의 자산성을 인정하였습니다. (주3) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 확정급여부채 재측정요소 - - - - 주식발행초과금 115,385 (25,385) - - 전환권대가 1,764,169 (388,117) 1,687,723 371,299 해외사업환산손익 192,314 (42,309) (371,805) (81,797) 합 계 2,071,868 (455,811) 1,315,918 289,502 (주4) 법인세 추납액을 당기 법인세 비용에 반영하였습니다. 32. 주당순이익 (1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 지배주주 보통주 당기순이익 806,143,985 (8,837,066,537) 가중평균유통보통주식수(주) 12,177,224 11,561,217 기본주당이익 66 (764) (2)희 석 주 당 손 익 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채와 신주인수권부사채가 있으며 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.① 희석주당손익 산정내역- 전환사채 (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 전환사채액면가액 1,000,000,000 1,000,000,000 전환가격 5,555 5,600 전환가능주식수 180,018 178,571 가중치 273 273 희석증권주식수 49,144,914 48,749,883 일수 273일 273일 희석증권주식수 180,018 178,571 - 신주인수권부사채 (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 신주인수권사채액면가액 20,000,000,000 20,000,000,000 전환가격 11,745 11,956 전환가능주식수 1,702,852 1,672,800 가중치 273 273 희석증권주식수 464,878,596 456,674,400 일수 273일 273일 희석증권주식수 1,702,852 1,672,800 ② 희석화여부 판단 (단위:주,원) 구 분 보통주 분기순이익 보통주식수 주당순이익 희석화 여부 보통주 806,143,985 12,177,224 66 전환사채 이자비용 38,235,588 180,018 212 반희석 신주인수권부사채 이자비용 - 1,702,852 - 희석 희석주당순이익 844,379,573 13,880,076 61 (단위:주,원) 구 분 보통주 분기순이익 보통주식수 주당순이익 희석화 여부 보통주 (8,837,066,537) 11,561,217 (764) 전환사채 이자비용 236,974,739 178,571 1,327 반희석 신주인수권부사채 이자비용 - 1,672,800 - 반희석 희석주당순이익(*) (8,600,091,798) 11,561,217 (764) (*) 전기에 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 33. 영업부문 (1) 영업단위 부문 연결실체는 다음과 같은 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재 화 전자사업부문 PBA Function Boar d, 무선충전, Connector 화학사업부문 BC, MIBK, BA, NMP, BCR, Thin Glass 태양광사업부문 전 기 연결실체의 최고영업의사결정자는 부문성과평가와 자원배분 의사결정에 각 부문의매출 정보만을 이용하며 내부보고자료에는 부문당 반기손익, 부문자산 및 부문부채 등의 정보를 포함하지 않습니다. (2) 연결실체의 각 영업부문별 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 태양광사업부문 합 계 고객과의 계약에서 생기는 수익 103,376,343 154,203,559 689,117 258,269,019 법인세비용 차감전 보고부문 이익 (2,099,364) 3,030,373 184,408 1,115,417 (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 태양광사업부문 합 계 고객과의 계약에서 생기는 수익 79,990,113 136,592,453 727,342 217,309,908 법인세비용 차감전 보고부문 이익 (12,140,746) 3,091,506 252,791 (8,796,449) ( 3) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 태양광사업부문 공 통 합 계 총 자산 92,929,895 103,009,724 2,902,603 37,896,684 236,738,906 총 부채 39,628,873 98,791,358 1,575,629 18,014,655 158,010,515 (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 태양광사업부문 공 통 합 계 총 자산 89,877,379 90,564,733 3,416,776 36,808,933 220,667,821 총 부채 55,346,915 83,679,275 2,252,894 4,254,948 145,534,032 (4 ) 지역별 정 보 연결실체는 국내, 북미, 유럽, 아시아 등의 지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 국 내 163,983,938 148,580,774 북 미 13,004,286 14,326,767 유 럽 11,945,967 9,861,130 아시아 69,334,828 44,541,237 합 계 258,269,019 217,309,908 34. 연결실체간 보 증내용 (1) 당분기말 현재 지배회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,미달러) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 천진협진전자유한공사 USD 1,500,000 산업은행 USD 7,000,000 수출입은행 에이치에스솔라(주) 1,375,200 신한은행 CHEMTROVINA USD 5,000,000 국민은행 USD 3,500,000 수출입은행 (2) 당분기말 현재 지배회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받는자 제공자산 장부금액 담보권자 천진협진전자유한공사 단기금융상품 4,000,000 산업은행 (3) 당 분기말 현재 연결실체는 차입금 등과 관련하여 최 대 주 주 로부터 USD 57,705,698 및 34,200,000,000원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 비고 직원 986 13,000 (986) 13,000 주택자금대여 임직원 878,428 - 30,000 848,428 콜옵션 전환청구권행사 비용(*) 합 계 879,414 13,000 29,014 861,428 (단위 : 천원) 구분 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 비고 직원 13,680 - (12,694) 986 주택자금대여 임직원 - 903,428 (25,000) 878,428 콜옵션 전환청구권행사 비용(*) 합 계 13,680 903,428 (37,694) 879,414 (*) 연결실체는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 연결실체가 발행한 제7회 무기명식 이권부 사모 전환사채를 사채권자로부터 콜옵션을 부여받아 전환사채권을 인수하는데 필요한 자금을 상기 임직원에게 대여하였습니다. 주요경영진이 인수한 전환사채 권면금액은 36억원으로 전기 중 전액 전환권 행사되었습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,857,572 1,183,017 퇴직급여 1,200,440 996,367 연결실체는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 35. 회계변경 연결실체는 2018년 1월 1일(당기초)을 최초적용일로 하여 개정기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1115호 ‘고객과의 계약으로 생기는 수익’을 적용하였습니다. (1) 기준서 제1109호 ‘금융상품’ 1) 당기초(최초적용일) 현재 금융자산의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 전기말 (제1039호 적용) 당기초(제1109호 적용) 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 대여금및수취채권 현금및현금성자산 11,629,123 11,629,123 - - 11,629,123 단기금융상품 5,500,000 5,500,000 - - 5,500,000 매출채권및기타채권 39,442,688 39,442,688 - - 39,442,688 장기금융상품 766,339 766,339 - - 766,339 기타채권(비유동) 1,376,974 1,376,974 - - 1,376,974 소 계 58,715,124 58,715,124 - - 58,715,124 2) 당기초(최초적용일) 현재 금융부채의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 전기말 (제1039호 적용) 당기초(제1109호 적용) 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 상각후원가측정금융부채-유동 매입채무및기타채무 32,825,016 32,825,016 - 32,825,016 단기차입금 64,330,830 64,330,830 - 64,330,830 유동성장기부채 21,159,210 21,159,210 - 21,159,210 유동성전환증권 2,000,468 2,000,468 - 2,000,468 상각후원가측정금융부채-비유동 - 장기차입금 22,935,199 22,935,199 - 22,935,199 임대보증금 150,000 150,000 150,000 (2) 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’기준서 제1115호의 적용에 따라 당기초 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 36 . 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 181,098 617,101 재고자산평가손실 (387,449) 8,011,653 재고자산평가손실환입 (359,124) - 재고감모손실 (2) - 감가상각비 10,161,090 10,887,151 무형자산상각비 392,542 334,396 대손상각비(환입) (103,584) 3,101,544 외화환산손실(기타영업비용) 1,510,170 2,159,415 이자비용(상각) 286,164 303,814 이자비용 3,440,251 2,565,563 유형자산처분손실 14,971 34,743 무형자산처분손실 - 5,500 매도가능증권손상차손 - 197,294 외화환산손실(금융비용) 2,108,239 596,675 법인세비용 245,434 (46,308) 매출채권처분손실 18,822 121,090 외화환산이익(기타영업이익) (2,256,663) (1,210,646) 유형자산처분이익 (98,018) (29,278) 무형자산처분이익 (12,196) (97,513) 투자자산처분이익 (8,969) - 투자자산처분손실 422,525 6,485 외화환산이익(금융수익) (370,679) (2,839,698) 이자수익 (115,778) (209,048) 합 계 15,068,844 24,509,933 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (8,705,343) (4,472,851) 기타수취채권의 감소(증가) (50,903) (219,656) 기타유동자산의 감소(증가) (2,263,501) (1,057,098) 선납세금의 감소( 증가) (53,233) - 재고자산의 감소(증가) (6,057,042) (10,836,362) 매입채무의 증가(감소) 624,286 8,194,220 기타지급채무의 증가(감소) (9,872,327) (795,302) 기타금융부채의 증가(감소) 190,803 12,879 기타유동부채의 증가(감소) 1,938,047 63,422 퇴직금의 지급 (1,213,342) (592,645) 사외적립자산의 증가 756,635 627,222 합 계 (24,705,920) (9,076,171) (3) 당분기 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 875,787 2,104,800 장기차입금의 유동성대체 4,676,650 13,699,990 전환증권의 자본금대체 99,010 871,450 이익잉여금의 미교부주식대체 - 244,192 (4) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 대체 기말 재무활동 외 비현금 단기차입금 64,330,830 14,963,610 1,284,663 - 80,579,103 유동성장기부채 21,159,210 (5,767,184) (245,504) 4,676,650 19,823,172 장기차입금 22,935,199 (458,339) 531,763 (4,676,650) 18,331,973 전환증권 2,000,468 5,400,000 (2,542,271) 4,858,197 37 . 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 80,579,103 64,330,830 유동성장기부채 19,823,173 21,159,210 장기차입금 18,331,973 22,935,199 전환증권 4,858,198 2,000,468 차감 : 현금및현금성자산 (7,275,847) (11,629,123) 단기금융상품 (6,600,000) (5,500,000) 장기금융상품 (1,397,403) (766,339) 순부채 108,319,197 92,530,245 자 본 78,728,390 75,133,789 총자본부채비율 137.59% 123.15% (2) 시장위험 ① 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원,미달러,일엔) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 25,474,464 61,004,006 28,345,436 67,879,158 JPY - 12,807,744 - 128,264 합 계 28,345,436 68,007,422 (단위:천원,미달러,일엔) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 11,609,655 48,701,575 12,438,585 52,178,868 JPY - 3,572,000 - 33,902 합 계 12,438,585 52,212,770 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 외 화 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (3,953,372) 3,953,372 (3,974,028) 3,974,028 JPY (12,826) 12,826 (3,390) 3,390 합 계 (3,966,198) 3,966,198 (3,977,418) 3,977,418 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 33,789,901 43,112,556 유동성장기부채 19,823,172 18,205,605 장기차입금 17,951,973 22,935,199 합 계 71,565,046 84,253,360 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기순이익 증가(감소) (536,738) 536,738 (842,534) 842,534 ③ 가격위험 연결실체는 당기말과 전기말 현재 시장성 있는 매도가능금융자산을 보유하고 있지않아 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. (3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 7,275,847 11,629,123 단기금융상품 6,600,000 5,500,000 매출채권및기타채권 55,314,138 39,442,688 장기금융상품 1,397,403 766,339 기타채권 613,485 497,559 합 계 71,200,873 57,835,709 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으며신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이내 51,042,648 36,768,294 6개월초과~1년이내 1,579,481 366,517 1년 초과 3,907,343 4,092,410 합 계 56,529,472 41,227,221 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 매입채무를 당분기말과 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입금(주) 매입채무 합 계 1년 이내 101,388,669 21,675,310 123,063,979 1년~2년 7,732,336 - 7,732,336 2년~3년 6,234,981 - 6,234,981 3년~4년 1,950,655 - 1,950,655 4년~5년 1,484,000 - 1,484,000 5년 초과 4,801,803 - 4,801,803 합 계 123,592,444 21,675,310 145,267,754 (주) 차입금은 장단기차입금(유동성장기부채 포함) 입니다. 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위:천원) 구 분 차입금(주) 매입채무 합 계 1년 이내 87,490,508 23,090,346 110,580,854 1년~2년 8,905,894 - 8,905,894 2년~3년 6,880,874 - 6,880,874 3년~4년 3,938,430 - 3,938,430 4년~5년 1,568,000 - 1,568,000 5년 초과 1,642,001 - 1,642,001 합 계 110,425,707 23,090,346 133,516,053 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 21 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 자산 유동자산 119,979,718,769 96,215,784,039 현금및현금성자산 5,292,078,853 5,975,381,004 정부보조금 (835,062) (488,530) 단기금융상품 6,600,000,000 5,500,000,000 매출채권 및 기타유동채권 78,888,285,189 62,653,104,436 기타유동자산 2,781,979,939 1,121,702,489 재고자산 26,418,209,850 20,966,084,640 비유동자산 92,431,853,481 96,422,456,146 장기금융상품 1,397,403,072 766,338,652 기타채권 1,823,415,496 1,741,401,576 종속기업에 대한 투자자산 8,757,594,276 8,954,376,092 투자부동산 3,535,751,252 3,593,501,224 유형자산 62,680,772,797 67,245,876,286 무형자산 6,930,622,066 6,441,374,963 이연법인세자산 7,306,294,522 7,679,587,353 자산총계 212,411,572,250 192,638,240,185 부채 유동부채 108,335,438,734 90,132,784,027 매입채무 및 기타채무 27,575,853,790 24,093,950,571 단기차입금 60,978,541,556 48,149,578,642 유동성장기부채 16,576,680,000 15,600,020,000 유동성전환사채 986,394,528 2,000,467,719 단기매입채무 당기법인세부채 기타유동부채 2,217,968,860 288,767,095 비유동부채 19,145,228,395 20,229,173,389 장기차입금 13,106,640,000 17,783,290,000 전환사채 3,871,802,972 확정급여채무의현재가치 1,514,302,295 1,793,400,261 기타비유동부채 652,483,128 652,483,128 부채총계 127,480,667,129 110,361,957,416 자본 자본금 6,859,618,000 6,760,608,500 보통주자본금 6,312,136,500 6,213,127,000 우선주자본금 547,481,500 547,481,500 자본잉여금 48,997,748,448 46,682,997,542 자본조정 (6,424,586,403) (6,424,586,403) 기타포괄손익누계액 4,162,850,128 4,162,850,128 재평가잉여금 4,162,850,128 4,162,850,128 이익잉여금 31,335,274,948 31,094,413,002 자본총계 84,930,905,121 82,276,282,769 자본과부채총계 212,411,572,250 192,638,240,185 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 21 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 61,140,091,397 178,660,480,468 58,060,214,881 167,210,696,687 상품매출액 29,259,192,257 84,476,698,373 23,158,635,443 64,652,985,609 제품매출액 30,692,026,754 91,026,199,603 33,771,974,533 100,009,696,021 기타매출 1,188,872,386 3,157,582,492 1,129,604,905 2,548,015,057 매출원가 55,402,254,153 162,658,150,791 54,504,313,220 159,576,486,129 제품매출원가 28,387,860,664 85,836,084,596 32,396,091,852 98,959,720,687 상품매출원가 27,014,393,489 76,822,066,195 22,108,221,368 60,616,765,442 매출총이익 5,737,837,244 16,002,329,677 3,555,901,661 7,634,210,558 판매비와관리비 5,103,757,033 13,888,107,634 4,427,859,958 15,616,280,204 영업이익(손실) 634,080,211 2,114,222,043 (871,958,297) (7,982,069,646) 금융수익 188,474,379 1,324,131,534 127,818,054 3,132,145,844 금융비용 984,773,856 4,928,027,270 974,441,813 3,536,051,879 기타수익 123,402,338 3,906,651,389 481,829,931 1,948,806,501 기타비용 326,516,332 2,066,986,414 151,503,138 6,902,299,677 법인세비용차감전순이익(손실) (365,333,260) 349,991,282 (1,388,255,263) (13,339,468,857) 법인세비용 200,347,174 109,129,336 (120,605,441) (77,080,993) 당기순이익(손실) (565,680,434) 240,861,946 (1,267,649,822) (13,262,387,864) 기타포괄손익 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 총포괄손익 (565,680,434) 240,861,946 (1,267,649,822) (13,262,387,864) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (46) 16 (106) (1,147) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (46) 16 (106) (1,147) 자본변동표 제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 21 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 5,097,485,500 33,791,239,473 (6,413,780,501) 4,162,850,128 47,977,125,724 84,614,920,324 당기순이익(손실) (13,262,387,864) (13,262,387,864) 주식배당 244,191,500 (244,191,500) 자기주식의 취득 (10,805,902) (10,805,902) 전환권대가 (1,316,423,884) (1,316,423,884) 주식발행초과금 10,412,272,921 10,412,272,921 전환사채의 감소 871,450,000 871,450,000 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 기타 자본 증가(감소) 합계 2017.09.30 (기말자본) 6,213,127,000 42,887,088,510 (6,424,586,403) 4,162,850,128 34,470,546,360 81,309,025,595 2018.01.01 (기초자본) 6,760,608,500 46,682,997,542 (6,424,586,403) 4,162,850,128 31,094,413,001 82,276,282,768 당기순이익(손실) 240,861,946 240,861,946 주식배당 자기주식의 취득 전환권대가 1,236,589,068 1,236,589,068 주식발행초과금 1,078,161,838 1,078,161,838 전환사채의 감소 99,009,500 99,009,500 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 기타 1 자본 증가(감소) 합계 2018.09.30 (기말자본) 6,859,618,000 48,997,748,448 (6,424,586,403) 4,162,850,128 31,335,274,948 84,930,905,121 현금흐름표 제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 21 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 영업활동현금흐름 (8,835,100,588) 2,500,140,509 당기순이익(손실) 240,861,946 (13,262,387,864) 손익조정 9,767,926,834 24,276,201,697 운전자본의 증감 (16,678,402,748) (6,912,799,565) 배당금수취 1,300,000 1,300,000 이자수취 236,432,004 283,418,383 이자지급 (2,241,110,475) (1,837,621,082) 법인세납부(환급) (162,108,149) (47,971,060) 투자활동현금흐름 (5,224,674,788) (12,610,323,822) 단기금융상품의 감소 5,500,000,000 4,900,000,000 단기금융상품의 증가 (6,600,000,000) (7,400,216,647) 장기금융상품의 감소 846,205,974 장기금융상품의 증가 (631,064,420) (206,225,768) 단기대여금의 감소 30,986,080 단기대여금의 증가 (13,000,000) (3,165,580,000) 장기대여금의 감소 35,625,009 매도가능금융자산의 감소 177,706,449 장기대여금의 증가 (903,428,496) 종속기업투자의 취득 652,691,528 (2,246,019,935) 유형자산의 처분 72,647,947 64,899,546 유형자산의 취득 (3,274,859,283) (3,009,903,820) 무형자산의 처분 231,139,325 1,009,000,000 무형자산의 취득 (1,093,215,965) (2,712,386,134) 보증금의 감소 (100,000,000) 재무활동현금흐름 13,400,291,302 12,295,813,132 정부보조금의 수령 372,550,778 566,108,866 정부보조금의 사용 (372,204,246) (567,839,599) 단기차입금의 증가 36,001,671,597 41,120,545,812 단기차입금의 감소 (24,301,736,827) (31,734,402,716) 장기차입금의 증가 6,200,000,000 유동성장기부채의 상환 (3,699,990,000) (3,277,793,329) 전환사채의 증가 5,400,000,000 자기주식의 취득 (10,805,902) 외화환산으로 인한 현금변동 (23,818,077) 7,975,740 현금 및 현금성자산의 순증가 (683,302,151) 2,193,605,559 기초의 현금및현금성자산 5,975,381,004 2,455,151,465 기말의 현금및현금성자산 5,292,078,853 4,648,757,024 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 켐트로닉스 (이하 "당사"라 함)는 1997년 4월 1일 설립되어, 전자제품 부품 및 화공약품 제조ㆍ판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 세종특별자치시 전동면 청송리에 위치하고 있으며 , 경기도 용인시 남사면과 경기도 광주시 오포면에 전자제품 제조시설과 경기도 평택시 포승읍 내기리와 세종특별자치시 전동면에 화학제품 제조시설을 갖추고 있고 경기도 성남시 분당구에 연구소와 관리사무소를 두고 있습니다. 당사는 2007년 1월 17일 한국거래소 코스닥시장본부에 상장하였습니다. 설립 당시당사의 자본금은 50,000천원이며, 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 당사의 자본금은 6,859,618 천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주(주) 우선주(주) 지분율(%) 대표이사(김보균) 1,984,441 - 14.46% 특수관계자 2,092,493 - 15.25% 자기주식 428,915 - 3.13% 엑시브 브이투엑스 사모투자 합자회사 - 1,094,963 7.98% 기타 8,118,424 - 59.18% 합 계 12,624,273 1,094,963 100% 또한, 당사는 세종사업장의 OLED식각(Thin Glass) 라인을 증설하여 2013년 7월부터 본격적으로 생산 가동하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 관계기업에 대한 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자금액의 원가에 근거하여 회계처리한 재무제표입니다. 1) 회계정책 변경의 내용 아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’은 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정’을 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1을 최초적용일로하여 기준서 1109호를 적용하였으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 기준서 제1018호 '수익’과 제1011호 ‘건설계약’ 및 관련 해석서를 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1115호를 적용하였으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’ 개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려하고, 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 제거되는 부채의 장부금액과 인식할 지분상품의 공정가치와의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정 기준서는 1) 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고 2) 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자부동산에서 다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’ 개정 개정 기준서는 기업의 활동이 대부분 보험과 관련이 있는 기업은 개정 기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 연기하는 것을 선택할 수 있으며, 개정 기준서 제1109호를 적용하는 경우 보험계약 발행자의 적격한 금융자산의 당기손익을 기타포괄손익으로 조정할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었 으나 2018년 1월 1일 이후 시작하 는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 새로운 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 이 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다 . 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.- 매출채권및기타채권의 회수가능성 - 이연법인세자산의 측정 - 확정급여채무의 측정 - 충당부채와 우발부채- 비금융자산의 손상 3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을적용하여 작성되었습니다. (1) 영업부문 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 33에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업단위들 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. (2) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 조인트벤처 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 조인트벤처 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보 유 현 금 13,791 10,775 원 화 보 통 예 금 3,113,967 5,611,268 외 화 보 통 예 금 2,164,320 353,338 합 계 5,292,078 5,975,381 5. 사용이 제한된 예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 단기금융상품 차입금 담보 4,000,000 3,900,000 단기금융상품 외상매입 담보 1,600,000 1,600,000 단기금융상품 기한부수입신용 담보 1,000,000 - 장기금융상품 당좌개설보증금 1,500 1,500 합 계 6,601,500 5,501,500 6 . 범주별 금융자산 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 재무상태표상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 계 현금및현금성자산 5,292,079 - - 5,292,079 단기금융상품 6,600,000 - - 6,600,000 매출채권및기타채권 78,888,285 - - 78,888,285 장기금융상품 1,397,403 - - 1,397,403 기타채권(비유동) 1,823,415 - - 1,823,415 합 계 94,001,182 - - 94,001,182 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 5,975,381 - 5,975,381 단기금융상품 5,500,000 - 5,500,000 매출채권및기타채권 62,653,104 - 62,653,104 장기금융상품 766,339 - 766,339 기타채권(비유동) 1,741,401 - 1,741,401 합 계 76,636,225 - 76,636,225 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 76,726,471 60,835,536 대손충당금 (2,994,547) (3,098,130) 미수금 1,877,004 1,651,605 미수수익 163,797 264,173 단기대여금 3,115,560 2,999,920 합 계 78,888,285 62,653,104 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 전체기간 기대산용손실에 해당하는 금액 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액 기 초 금 액 - 3,098,130 819,762 손상차손 인식 - - 2,278,368 손상차손 환입 - (103,584) - 채 권 제 각 - - - 기 말 금 액 - 2,994,546 3,098,130 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이내 43,015,336 37,662,062 6개월초과 1년이내 10,029,962 6,614,467 1년 초과 23,681,173 16,559,007 합 계 76,726,471 60,835,536 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.8. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 2,905,830 - 2,905,830 2,931,082 - 2,931,082 건물 1,274,448 (644,527) 629,921 1,274,448 (612,029) 662,419 합계 4,180,278 (644,527) 3,535,751 4,205,530 (612,029) 3,593,501 (2) 당분기중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 토지 2,931,082 - (25,252) - 2,905,830 건물 662,419 - - (32,498) 629,921 합계 3,593,501 - (25,252) (32,498) 3,535,751 9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선 급 금 2,513,943 624,886 선 급 비 용 253,846 469,855 선급법인세 14,190 26,961 합 계 2,781,979 1,121,702 10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 5,026,410 (580,210) 4,446,200 3,408,388 (652,848) 2,755,540 제 품 3,496,676 (1,397,094) 2,099,582 4,563,112 (1,553,484) 3,009,628 재공품 1,543,928 (493,948) 1,049,980 2,523,485 (1,227,584) 1,295,901 원재료 18,609,843 (6,255,275) 12,354,568 14,542,377 (6,319,207) 8,223,170 부재료 216,940 - 216,940 200,281 - 200,281 소모품 562,184 - 562,184 493,581 - 493,581 미착품 5,688,756 - 5,688,756 4,987,984 - 4,987,984 합 계 35,144,737 (8,726,527) 26,418,210 30,719,208 (9,753,123) 20,966,085 11. 기타채권 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장 기 대 여 금 1,241,428 1,259,414 보 증 금 581,987 481,987 합 계 1,823,415 1,741,401 12. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 설립지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부가액 지분율(%) 취득원가 장부가액 천진협진전자유한공사 중국 100.00 5,657,674 2,656,193 100.00 5,657,674 2,656,193 에이치에스솔라(주) 대한민국 60.00 428,400 428,400 60.00 428,400 428,400 CHEMTRONICS USA 미국 100.00 280,950 - 100.00 280,950 - CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 슬로바키아 100.00 5,420 - 100.00 5,420 - PT.CHEMTRONICS INDONESIA (*) 인도네시아 - - - 99.00 1,128,064 882,632 CHEMTROVINA 베트남 100.00 5,673,001 5,673,001 100.00 5,673,001 4,987,151 합 계 12,045,445 8,757,594 13,173,509 8,954,376 (*) 2018년 5월 21일자로 청산이 완료되었습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업인 천진협진전자유한공사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 설립지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부가액 지분율(%) 취득원가 장부가액 천진협진전선유한공사 중국 100.00 1,080,511 1,006,981 100.00 1,080,511 1,006,981 ( 2) 당분기말과 전 기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 회사명 자산 부채 당기매출액 당기순손익 천진협진전자유한공사 24,939,066 26,534,688 36,417,797 (1,239,514) CHEMTRONICS USA 4,501,085 4,321,111 13,170,078 579,794 CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 7,650,070 11,847,680 11,909,550 373,536 PT.CHEMTRONICS INDONESIA - - - (167,157) 에이치에스솔라주식회사 2,902,603 1,575,629 689,117 163,092 천진협진전선유한공사 1,325,895 323,482 281,829 (91,607) CHEMTROVINA 55,164,138 48,357,373 55,171,830 1,833,903 ② 전기말 (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 천진협진전자유한공사 25,429,849 25,796,742 26,039,797 (1,128,935) CHEMTRONICS USA 2,804,078 3,200,225 18,722,283 (1,444,234) CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 4,768,633 9,320,321 14,144,720 (4,126,314) PT. CHEMTRONICS INDONESIA 882,632 - - (111,951) 에이치에스솔라주식회사 3,416,776 2,252,894 920,994 248,936 천진협진전선유한공사 1,686,396 575,597 1,810,218 (578,668) CHEMTROVINA 48,089,166 43,172,242 61,278,790 1,165,528 13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 기말 장부금액 토 지 23,789,360 (1,000,000) 22,789,360 건 물 28,310,879 (7,604,937) 20,705,942 구 축 물 18,461,321 (9,809,317) 8,652,004 기 계 장 치 57,702,513 (51,671,512) 6,031,001 차 량 운 반 구 691,475 (372,825) 318,650 집 기 비 품 10,949,734 (8,313,518) 2,636,216 건설중인자산 1,547,600 1,547,600 합 계 141,452,882 (1,000,000) (77,772,109) 62,680,773 ② 전기말 (단위:천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 기말 장부금액 토 지 23,789,360 (1,000,000) - 22,789,360 건 물 28,245,612 - (6,884,020) 21,361,592 구 축 물 18,143,441 - (8,909,963) 9,233,478 기 계 장 치 57,289,643 - (46,835,347) 10,454,296 차 량 운 반 구 668,017 - (351,291) 316,726 집 기 비 품 10,232,290 - (7,276,466) 2,955,824 건설중인자산 134,600 - - 134,600 합 계 138,502,963 (1,000,000) (70,257,087) 67,245,876 (2) 당분기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출포함) 본계정대체 처분액 감가상각비 기말장부금액 토 지 22,787,975 1,385 22,789,360 건 물 21,362,977 63,882 (720,916) 20,705,943 구 축 물 8,743,332 55,180 156,000 (302,509) 8,652,003 기 계 장 치 7,258,482 288,013 (76,710) (1,438,784) 6,031,001 차량운반구 351,287 (32,110) (527) 318,650 집 기 비 품 2,786,841 126,688 69,860 (30,000) (317,173) 2,636,216 건설중인자산 495,500 1,296,960 (225,860) (19,000) 1,547,600 합 계 63,786,394 1,832,108 0 (157,820) (2,779,909) 62,680,773 ② 전기 (단위:천원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출포함) 본계정대체 처분액 감가상각비 기말장부금액 토 지 22,723,969 64,006 - - - 22,787,975 건 물 21,696,882 92,259 576,190 - (1,002,354) 21,362,977 구 축 물 9,879,876 215,339 308,000 - (1,169,737) 9,233,478 기 계 장 치 15,654,053 1,093,979 1,432,100 (1) (7,725,835) 10,454,296 차량운반구 419,521 14,420 - (982) (116,233) 316,726 집 기 비 품 3,380,566 939,727 89,700 (33,002) (1,421,167) 2,955,824 건설중인자산 1,328,720 1,211,870 (2,405,990) - - 134,600 합 계 75,083,587 3,631,600 - (33,985) (11,435,326) 67,245,876 14. 정부보조금 당사는 V2X서비스 지원을 위한 WAVE, Cellular 통신기반 통합형 OBU 개발 등과 관련하여 한국산업기술평가관리원 등으로부터 정부보조금을 수령한 바 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 분 기 전 기 기초미상계잔액 488 2,219 당기수령액 372,551 724,271 당기 경상개발비등 비용차감액 (372,204) (726,002) 기말미사용잔액 835 488 상 기 이외 당사는 세종공장 토지 취득과 관련하여 전기 이전에 충청남도와 세종시로부터 1,000,000천원을 지원받아 관련 토지계정의 차감항목으로 표시하였습니다. 동 토지매입 보조금의 수령 조건에 의하면 계약 후 5년 이내에는 토지를 처분할 수 없으며, 계약 후 10년 이내에 처분하는 경우 매각 대금 중 지원비율에 해당하는 금액을 반환하여야 합니다. 15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 개 발 비 5,074,322 4,528,619 소 프 트 웨 어 348,202 389,511 산 업 재 산 권 82,691 97,837 시설이용권(*1) 1,425,407 1,425,407 합 계 6,930,622 6,441,374 (*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. ( 2) 당분기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초잔액 취득등 증가액 처분 등 감소액 상각액 손상차손 기말잔액 개발비 4,528,619 983,596 (231,139) (206,755) - 5,074,321 소프트웨어 389,512 105,990 - (147,299) - 348,203 산업재산권 97,837 3,629 - (18,775) - 82,691 시설이용권 1,425,407 - - - - 1,425,407 합 계 6,441,375 1,093,215 (231,139) (372,829) - 6,930,622 (단위:천원) 과 목 기초잔액 취득등 증가액 처분 등 감소액 상각액 손상차손(*) 기말잔액 개발비 6,339,435 2,818,980 (9,000) (284,711) (4,336,085) 4,528,619 소프트웨어 567,147 35,700 - (213,336) - 389,511 산업재산권 113,607 9,542 - (25,312) - 97,837 시설이용권 1,818,435 514,960 (907,988) - - 1,425,407 합 계 8,838,624 3,379,182 (916,988) (523,359) (4,336,085) 6,441,374 (*) 손상차손 인식 전기말 당사는 손상검사 결과 회수가능가액이 장부가액보다 낮은 프로젝트에 대하여 장부가액을 동 회수가능액으로 감액하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 개별자산 장부금액 손상차손 회수가능액평가액 당기 누계액 개발비 GBⅠ 2,667,483 - (1,171,006) 사용가치 GBⅡ 1,861,136 - (408,022) 사용가치 SMS TX - - (2,517,402) 사용가치 SMS RX - - (239,655) 사용가치 합 계 4,528,619 - (4,336,085) (3) 회수가능가액 추정가. 당사는 개발비 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능가액은 사용가치로 측정하였습니다.나. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 당사의 과거 영업성과와 미래 사업계획 등을 근거로 향후 5개년 치를 추정하였습니다.다. 사용가치 측정을 위한 할인율은 프로젝트별로 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 15.30 ~ 20.04%로 추정하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 중요한 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내역 개발비 GBⅠ(V2X:자율주행차 쌍방향통신기기) 개발비 GBⅡ(SVM:360도 영상카메라 모듈) 상기 개발비는 프로젝트로 구분되며 개발단계에 진입한 직접비용을 개발비로 계상하고 있습니다. 해당 프로젝트의 최종 제품형태는 하드웨어와 소프트웨어의 결합제품이며 당사는 제품을 실제 생산하기 위한 시제품, 금형 등의 설계, 제작, 테스트 비용 등을 수행하는 단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 개발이전과 이후의 연구활동 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 비용 처리하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사의 개발비 장부금액 및 내용년수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 잔여상각기간 비고 GBⅠ(V2X개발) 2,894,570 59개월 (*1) GBⅡ(SVM개발) 2,179,751 - (*2) 합계 5,074,321 (*1) 자율주행 차에 탑재되어 차량간 정보를 주고 받을 수 있는 통신기기에 대한 개발비이며, 당반기말 현재 판교제로시티의 자율주행모터쇼에 Test 용도로 30대를 납품하였으며, 2019년부터 본격적인 매출이 발생할 것으로 예측하고 있습니다 . 동 프로젝트는 2018년 6월부터 상각을 개시하였습니다. (*2) 차량에 탑재되어 차량 주변에 사각지역이 없도록 360도 영상을 보여주면서 도로 운행과 주차 시 추돌을 예방하는 카메라 모듈에 관한 개발비이며, 2019년부터 본격적인 매출이 발생할 것으로 예측하고 있습니다. 당기말 현재 동 프로젝트는 아직 상각을 개시하지 아니하였습니다. (6) 당기에 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액당기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판관비 3,436,724 1,648,065 합계 3,436,724 1,648,065 16. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,미달러,일엔) 담보제공자산 담보설정금액 종 류 차입/채무금액 담보권자 단기금융상품 1,600,000 채무담보 940,625 롯데케미칼 4,000,000 대출담보 - 산업은행 1,000,000 기한부수입신용장 USD 1,898,363.75 수협은행 건물,토지(평택)기계, 구축물(평택) USD 3,100,000 유산스 USD 12,951,527.63 산업은행 USD 2,500,000 JPY 12,676,800 3,000,000 운영자금 및 시설차입 KRW 31,683,320 토지,건물(용인) JPY 920,000,000 토지, 건물,기계(세종) JPY 2,720,000,000 3,000,000 5,000,000 12,000,000 건물(광주창고) 1,600,000 유산스 USD 12,780,255.15 신한은행 건물(직원기숙사) 1,213,000 신한은행 재고자산 일체 49,400,000 양도담보(크레딧통합) 23,665,000 수출입은행 (단위: 천원) 제공받는자 제공자산 장부가액 담보권자 천진협진전자유한공사 단기금융상품 4,000,000 산업은행 (3) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,미달러) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 천진협진전자유한공사 USD 1,500,000 산업은행 천진협진전자유한공사 USD 7,000,000 수출입은행 에이치에스솔라(주) 1,375,200 신한은행 CHEMTROVINA USD 5,000,000 국민은행 CHEMTROVINA USD 3,500,000 수출입은행 17. 범주별 금융부채 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당분기말 전기말 유동 매입채무및기타채무 27,575,853 24,093,950 단기차입금 60,978,541 48,149,579 유동성장기부채 16,576,680 15,600,020 전환증권 986,394 2,000,468 소 계 106,117,468 89,844,017 비유동 장기차입금 13,106,640 17,783,290 기타비유동부채 652,483 652,483 전환증권 3,871,802 - 소 계 17,630,925 18,435,773 합 계 123,748,393 108,279,790 18. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 20,311,285 18,255,245 미지급금 6,522,407 5,256,593 미지급비용 457,066 266,178 예수금 285,095 315,934 합 계 27,575,853 24,093,950 19. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 당반기말이자율(%) 당분기말 전기말 산업은행 등 USANCE 0.49~4.42 34,678,023 17,916,573 산업은행 운영자금 3.69 2,000,000 2,000,000 한국수출입은행 운영자금 4.70 23,665,000 25,365,000 우리은행 할인어음 - 635,518 1,399,327 KEB하나은행 할인어음 - - 1,468,679 합 계 60,978,541 48,149,579 20 . 장 기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성장기부채 비유동부채 유동성장기부채 비유동부채 원화장기차입금 16,576,680 13,106,640 15,600,020 17,783,290 합 계 16,576,680 13,106,640 15,600,020 17,783,290 (2) 당분기말과 전기말 현재 원화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 산업은행 시설자금 2.06~4.60 29,683,320 33,383,310 유동성장기부채 (16,576,680) (15,600,020) 차감계 13,106,640 17,783,290 상기 원화장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 당사의 유형자산과 금융상품 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 16참조) 21. 전환증권 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 전환증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 전환증권(유동) 986,394 2,000,467 전환증권(비유동) 3,871,802 - 합 계 4,858,196 2,000,467 ( 2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 . 구 분 내 역 사채의 명칭 제7회 제8회 무기명식 이권부 사모 전환사채 국내 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행일 2015.07.30 2018.01.12 만기일 2020.07.30 2024.01.12 액면금액 12,000,000천원 5,500,000천원 발행가액 12,000,000천원 5,500,000천원 용도 운영자금 조달 운영자금 조달 이자지급조건 액면이자율 연 0% 액면이자율 연 1% 발행일로부터 상환기일 전까지 3개월마다 계산 매3개월 후급 보장수익률 만기이자율 연 2.0%(3개월복리) 만기이자율 연 3.0%(연 복리) 원금상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 전환청구기간 2016.07.30~2020.06.30 2019.01.12~2023.12.12 전환가액 주당 7,585원 단, 일정조건시 행사가격조정 (*) 주당 5,772원 단, 일정조건시 행사가격조정 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 이후 3개월마다 사채발행일로부터 3년이 경과하는 날및 이후 3개월 되는 날부터 * 2017년 12월 28일 기준으로 주당 5,600원에서 5,555원으로 가격조정되었습니다. * 2018년 10월 30일 기준으로 주당 5,555원에서 5,375원으로 가격조정되었습니다. (3) 당분기말 사채권자의 전환권 행사로 인하여 전환사채가 주식발행 납입 자본금으로 전환되었으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 청구일자 사채의 명칭 전환(청구)금액 주당 전환가액 전환권 회차 종류 2018-01-26 7 무기명식 이권부사모 전환사채 1,100,000,000원 5,555 기명식 보통주식198,019 (4) 전환사채 잔액 (단위:원) 회차 발행당시 사채의권면총액 청구일 이후미전환사채 잔액 주당 전환가액 전환권 7 12,000,000,000 1,000,000,000 5,555 기명식 보통주식180,018 8 5,5000,000,000 5,500,000,000 5,772 기명식 보통주식952,875 22. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선 수 금 2,217,968 - 288,767 - 금융보증부채 - 502,483 - 502,483 임대보증금 - 150,000 - 150,000 합 계 2,217,968 652,483 288,767 652,483 23. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다 . 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여제도: 당기근무원가 926,600 1,283,773 이자원가 101,228 123,577 사외적립자산 기대수익 (50,854) (105,864) 합 계 976,974 1,301,486 (2) 당분기말과 전기말 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 확정급여채무 6,124,744 5,580,938 당기근무원가 926,600 1,283,773 이자원가 101,228 123,577 확정급여채무의 재측정요소 - (109,849) 지급 및 감소액 (1,213,342) (753,696) 기말 확정급여채무 5,939,230 6,124,743 사외적립자산 (4,424,390) (4,330,171) 국민연금전환금 (538) (1,172) 확정급여부채 1,514,302 1,793,400 ( 3) 당분기말과 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 4,330,171 4,100,066 사외적립자산의 기대수익 50,854 105,864 사외적립자산의 재측정요소 - (69,072) 사용자의 기여금 800,000 947,009 지급액 (756,635) (753,696) 기말금액 4,424,390 4,330,171 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 등 4,424,390 4,330,171 (5) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 할인율 2.93% 2.93% 미래임금인상률 3.5% 3%~6% (6) 보고기간말 현재 확정급여채무의 임금인상률과 할인률 변화에 따른 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 1% 상승 1% 감소 임금상승률 1,079,207 980,561 할인률 1,020,927 1,035,269 24. 우발채무 및 약정사항 (1) 당사는 당반기말 현재 매입거래와 관련하여 담보로 수표 1매(5억원)를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관의 한도 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,미달러) 금융기관 내 역 금 액 산업은행 기한부수입신용장 USD 16,000,000 시설차입 19,683,320 운전자금 12,000,000 신한은행 기한부수입신용장 USD 12,888,082 내국신용장 USD 200,000 외담대발행한도 등 11,500,000 기업은행 기한부수입신용장 USD 5,000,000 수출입은행 포괄수출금융 23,665,000 수협은행 기한부수입신용장 USD 2,000,000 합 계 USD 36,088,082 66,848,320 25. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당분기말 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 변동내역 주식수 자본금 주식발행초과금 보통주 우선주 보통주 우선주 계 보통주 우선주 계 기초 12,426,254 1,094,963 6,213,127 547,482 6,760,609 38,938,711 4,952,518 43,891,229 전환사채 전환 198,019 - 99,009 - 99,009 1,078,161 - 1,078,161 당기말 12,624,273 1,094,963 6,312,136 547,482 6,859,618 40,016,872 4,952,518 44,969,390 (2) 당사는 2017년 12월 26일 자 이사회결의를 통해 2017년 12월 28 일자로 전환상환우선주를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내 역 발행목적 운영자금 확보 및 차입금 상환 발행주식 종류 상환전환우선주식(기명식, 참가적, 누적적 의결권 부 종류주식) 발행주식 총수 1,094,963주 주당 발행가액 주당 5,023원 (총 발행가액 : 5,499,999,149원) 의결권 우선주는 1주당 1개의 의결권 있으며, 전환조건에 따라 전환비율이 변동되어 보통주로 전환되는 경우 전환 후의 보통주식은 1주당 1개의 의결권 부여 배당권 1주당 발행가액 기준 연 2.0% 상환권 회사는 우선주의 주주에 대하여 주주가 보유한 본건 우선주의 전부 또는 일부에 대해 상환할 권리를 갖게 되어 우선주의 주주에게는 우선주에 대한 상환청구권이 부여되지 않음. 전환권 최초발행일로부터 1년이 경과한 날 이후부터 본건 우선주 존속기간 만료(2023년 12월 28일)전까지 우선주를 보통주로 전환 가능 상기 전환우선주는 상환청구에 대한 권리는 회사에게 있어 주주에게 상환청구권이 존재하지 않아 전액 자본항목으로 분류 하였습니다. (3) 자본잉여금 ① 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 44,969,390 43,891,229 신주인수권대가 2,315,180 2,315,180 전환권대가 1,502,837 266,247 자기주식처분이익 210,341 210,341 합 계 48,997,748 46,682,997 ② 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 유상증자(우선주) 전환권 행사 기말 증가 감소 증가 감소 주식발행초과금 43,891,229 - - 1,078,161 - 44,969,390 신주인수권대가 2,315,180 - - - - 2,315,180 전환권대가 266,247 - - 1,236,590 - 1,502,837 자기주식처분이익 210,341 - - - - 210,341 합 계 46,682,997 - - 2,314,751 - 48,997,748 (단위:천원) 구 분 기초 유상증자(우선주) 전환권 행사 기말 증가 감소 증가 감소 주식발행초과금 29,744,306 4,952,518 - 9,194,405 - 43,891,229 신주인수권대가 2,315,180 - - - - 2,315,180 전환권대가 1,521,412 - - - (1,255,165) 266,247 자기주식처분이익 210,341 - - - - 210,341 합 계 33,791,239 4,952,518 - 9,194,405 (1,255,165) 46,682,997 (4) 자본조정 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조정은 자기주식이며, 그 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위:주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수 취득가액 주식수 취득가액 기초 428,915 6,424,586 427,298 6,413,781 자기주식 취득 - - 1,617 10,805 기말 428,915 6,424,586 428,915 6,424,586 (5) 기타포괄손익누계액 당분기말 기타포괄손익누계액은 전액 토지재평가잉여금 입니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초이월 4,162,850 4,162,850 증감액 - - 기말잔액 4,162,850 4,162,850 26. 이익잉여금 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 976,076 976,076 이익준비금 976,076 976,076 임의적립금 8,311 8,311 기업합리화적립금 8,311 8,311 미처분이익잉여금 30,350,887 30,110,026 합 계 31,335,274 31,094,413 (2) 이익준비금 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 27. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 발생한 당사 의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 1,241,276 3,448,234 989,115 3,028,063 잡 급 4,272 1,098 3,883 퇴직급여 155,218 296,608 93,704 285,323 복리후생비 165,821 413,179 135,523 368,571 임차료 107,454 302,354 89,197 263,481 접대비 103,856 267,767 88,727 245,310 감가상각비 217,888 613,203 200,538 577,663 무형자산상각비 210,875 372,830 199,999 326,880 세금과공과 37,000 158,181 98,106 214,328 경상연구개발비 1,318,631 3,436,724 648,842 1,648,065 대손상각비 (환입) - (103,584) 259,039 3,905,570 차량유지비 56,083 168,038 50,746 141,735 수선비 5,000 8,593 671 6,857 교육훈련비 15,550 56,995 9,741 40,830 여비교통비 40,561 104,720 30,977 111,879 운반비 483,581 1,465,241 750,141 1,999,954 보험료 13,086 69,113 22,085 69,949 통신비 21,711 58,411 16,719 50,273 수도광열비 33,278 55,919 8,945 25,349 소모품비 273,514 770,034 267,252 835,761 보관료 293,465 788,795 200,754 682,581 관리비 43,389 131,930 39,402 119,315 지급수수료 253,426 882,334 211,161 599,579 도서인쇄비 2,152 5,735 1,026 8,851 견본비 8,566 104,819 11,651 51,533 잡 비 2,376 7,662 2,700 4,697 합 계 5,103,757 13,888,107 4,427,859 15,616,280 28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의변동 45,649 (4,997,015) (132,825) 5,616,711 원재료 및 상품매입액 43,684,389 132,720,189 42,699,397 117,886,217 종업원급여 3,553,226 10,943,816 3,121,031 9,326,291 감가상각비 및 무형자산상각비 2,701,645 8,221,013 3,007,121 8,982,613 운반비 861,751 2,673,321 1,214,632 3,137,671 소모품비 1,598,510 4,663,639 1,402,313 4,559,864 지급수수료 3,564,501 10,220,055 3,756,291 11,624,296 외주가공비 65,342 444,119 504,036 1,475,630 기타비용 4,430,998 11,657,121 3,360,177 12,583,473 합 계 60,506,011 176,546,258 58,932,173 175,192,766 29 . 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 83,844 235,699 72,435 283,824 배당금수익 1,300 1,300 - 1,300 외환차익 58 814,855 170,770 736,780 외화환산이익 103,271 272,277 (115,387) 2,110,241 합 계 188,473 1,324,131 127,818 3,132,145 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,024,604 2,716,990 731,805 2,132,796 외환차손 748,353 902,726 52,420 790,679 외화환산손실 (788,183) 1,308,311 190,216 415,283 매도가능증권손상차손 - - - 197,293 합 계 984,774 4,928,027 974,441 3,536,051 ( 3) 범주 별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 계정과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는부채 합계 순손익 이자수익 235,699 - - - 235,699 배당금수익 1,300 - - - 1,300 외환차익 1,570 - - 813,286 814,856 외화환산이익 165,706 - - 106,571 272,277 이자비용 - - - (2,716,990) (2,716,990) 외환차손 (37,593) - - (865,133) (902,726) 외화환산손실 (73,884) - - (1,234,427) (1,308,311) 합 계 292,798 - - (3,896,693) (3,603,895) ② 전분기 (단위:천원) 계정과목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는부채 합계 순손익 이자수익 283,824 283,824 배당금수익 1,300 1,300 외환차익 8,429 728,352 736,781 외화환산이익 53,156 2,057,086 2,110,242 이자비용 (2,132,796) (2,132,796) 외환차손 (11,574) (779,105) (790,679) 외화환산손실 (415,283) (415,283) 매도가능증권손상차손 (197,294) (197,294) 합 계 335,135 (197,294) (541,746) (403,905) 30. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 410,008 887,020 201,420 449,706 외화환산이익 (319,332) 2,256,663 243,799 1,210,646 유형자산처분이익 7,992 16,934 4,699 32,151 무형자산처분이익 - - 97,513 보증료수익 8,680 26,174 28,846 84,566 잡이익 7,086 25,041 3,065 74,224 투자자산처분이익 8,968 8,968 - - 투자주식손상차손환입 - 685,851 - - 합 계 123,402 3,906,651 481,829 1,948,806 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 148,800 539,279 131,288 753,895 외화환산손실 147,052 950,218 (42,420) 2,159,415 투자자산처분손실 - 229,940 6,485 매출채권처분손실 13,222 18,822 51,876 121,090 기부금 7,100 10,883 5,100 5100 유형자산처분손실 - 2,783 1 257 무형자산처분손실 - - 5,500 투자주식손상차손 - - 3,824,127 재고자산감모손실 (2) (2) 잡손실 10,344 315,063 5,658 26,430 합 계 326,516 2,066,986 151,503 6,902,299 31. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기 전분기 법인세부담액 - 24,046 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) 297,082 (2,082,530) 세액공제등으로 인한 이연법인세 자산증가(주2) 76,211 1,610,104 자본에 직접 반영된 법인세비용 (주3) (413,502) 371,299 법인세 추납(환수)액 149,338 - 법인세비용(수익) 109,129 (77,081) (주1) 일시적차이로 인한 법인세 변동액 (단위:천원) 내 역 당분기 전분기 분기말 현재 이연법인세 자산 2,124,654 1,771,833 전기말 현재 이연법인세 자산 2,421,736 (310,697) 일시적차이로 인한 법인세 변동액 (297,082) 2,082,530 (주2)세액공제등으로 인한 법인세자산 변동액 (단위:천원) 내 역 당해연도 증감액 법인세자산효과 기초잔액 조 정 증 가 감 소 기말잔액(*) 당 기 전 기 증 감 이월세액공제 1,649,321 (33) 171,924 0 1,821,212 1,821,212 1,649,288 171,924 이월결손금 16,402,562 (3,027,121) 1,899,232 0 15,274,674 3,360,428 3,608,564 (248,135) 합 계 18,051,883 (3,027,154) 2,071,157 0 17,095,886 5,181,640 5,257,851 (76,211) (*)일시적인 실적 부진으로 발생한 세무상 결손금은 발생 익년도부터 10년간 과세소득금액에서 공제가능하며, 연구 및 인력개발비세액공제등 미사용으로 이월된 세액공제는 향후 5년간 산출되는 법인세액에서 공제가능합니다. 이월세액공제 및 세무상 결손금은 향 후 발생하는 과세소득에 충당될 것으로 예상되므로 관련 법인세효과의 자산성을 인정하였습니다. (주3) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (단위:천원) 내 역 당 분 기 전 분 기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 확정급여부채 재측정요소 - - - - 주식발행초과금 115,385 (25,385) - - 전환권대가 1,764,169 (388,117) 1,687,723 371,299 자기주식처분이익 - - - - 토지재평가잉여금 - - - - 합 계 1,879,554 (413,502) 1,687,723 371,299 (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 기 전 분 기 법인세비용차감전순이익(손실) 349,991 (19,584,518) 적용세율에 따른 세부담액 96,998 (4,288,594) 조정사항 17,097 1,374,403 비공제비용 87,994 82,104 법인세 추납액 149,338 8,785 기 타 (220,235) 1,283,514 법인세비용(수익) 114,095 (2,914,191) 유효세율 32.6% - 32. 주당이익 주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외하고 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 당 분기와 전분기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순손익 197,961,953 (13,262,387,864) 가중평균유통보통주식수(주1) 12,177,224 11,561,217 기본주당순이익 16 (1,147) (2)희 석 주 당 손 익 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채와 신주인수권부사채가 있으며 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.① 희석주당손익 산정내역- 전환사채 (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 전환사채액면가액 1,000,000,000 1,000,000,000 전환가격 5,555 5,600 전환가능주식수 180,018 178,571 가중치 273 273 희석증권주식적수 49,144,914 48,749,883 일수 273일 273일 희석증권주식수 180,018 178,571 - 신주인수권 (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 신주인수권 20,000,000,000 20,000,000,000 전환가격 11,745 11,956 전환가능주식수 1,702,852 1,672,800 가중치 273 273 희석증권주식수적수 464,878,596 456,674,400 일수 273일 273일 희석증권주식수 1,702,852 1,672,800 ② 희석화여부 판단 (단위:주,원) 구 분 보통주 반기순이익 보통주식수 주당순이익 희석화 여부 보통주 240,861,946 12,177,224 20 전환사채 이자비용 38,235,588 180,018 212 반희석 신주인수권부사채 이자비용 - 1,702,852 - 희석 희석주당순이익 279,097,534 13,880,076 20 (단위:주,원) 구 분 보통주 반기순이익 보통주식수 주당순이익 희석화 여부 보통주 (13,262,387,864) 11,561,217 (1,147) 전환사채 이자비용 236,974,739 178,571 1,327 반희석 신주인수권부사채 이자비용 - 1,672,800 - 반희석 희석주당순이익(*) (13,025,413,125) 11,561,217 (1,147) (*) 전기에 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 33. 영업부문 (1) 영업단위 부문 당사는 다음과 같은 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재 화 전자사업부문 PBA Function Boar d, 무선충전 , C onnector 화학사업부문 BC, MIBK, BA, NMP, BCR, Thin Glass (2) 당분기와 전분기 중 당사의 각 영업부문별 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 합 계 고객과의 계약에서 생기는 수익 24,456,921 154,203,559 178,660,480 법인세비용 차감전 보고부문수익 (2,680,381) 3,030,372 349,991 (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 합 계 고객과의 계약에서 생기는 수익 30,618,243 136,592,453 167,210,696 법인세비용 차감전 보고부문수익 (16,430,975) 3,091,507 (13,339,468) (3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 공 통 합 계 총자산 71,505,165 103,009,724 37,896,683 212,411,572 총부채 10,674,654 98,791,358 18,014,655 127,480,667 (단위:천원) 구 분 전자사업부문 화학사업부문 공 통 합 계 총자산 65,264,574 90,564,733 36,808,933 192,638,240 총부채 22,427,734 83,679,275 4,254,948 110,361,957 (4) 지역별 정보 당사는 국내, 북미, 유럽, 아시아 등의 지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 국 내 57,197,880 148,352,817 북 미 12,838 3,380,430 유 럽 41,313 1,345,583 아시아 3,888,060 14,131,867 합 계 61,140,091 167,210,697 34. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사와 지배 종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 기업명 종속기업 천진협진전자유한공사 종속기업 CHEMTRONICS USA 종속기업 CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 종속기업 PT. CHEMTRONICS INDONESIA 종속기업 에이치에스솔라(주) 종속기업 천진협진전선유한공사 종속기업 CHEMTROVINA (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 거래내용 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 천진협진전자유한공사 상품 매출 1,017,918 2,736,123 1,121,063 2,934,850 외주가공비 25,957 179,343 313,045 893,432 원자재매입 162,139 528,497 270,342 731,826 클레임 - - - - CHEMTRONICS USA 제품 매출 12,838 105,090 1,529,922 3,380,430 CHEMTRONICSEUROPE S.R.O 제품 매출 41,313 321,761 465,736 1,345,583 에이치에스솔라(주) 대여금이자수익 4,789 14,211 - 14,211 천진협진전선유한공사 상품매출 - - 5,416 46,229 원자재매입 - 2,017 234,747 764,927 켐트로비나(베트남) 상품/제품매출 1,032,750 6,063,962 1,387,829 4,005,800 상표권수익 1,048,329 2,781,503 1,018,775 2,193,352 기타매출 - - - - 보증료수익 8,680 26,174 28,846 84,566 원자재 매입 35,265 997,290 984,523 1,901,416 대여금이자수익 66,885 111,484 39,467 64,957 매출 등 수익 합계 3,233,502 12,160,307 5,597,054 14,069,978 매입 등 비용 합계 223,361 1,707,147 1,802,657 4,291,601 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 매출채권(*) 매입채무 미수수익 대여금 미수금 미지급금 천진협진전자유한공사 11,786,989 719,090 - - 1,404 1,751 CHEMTRONICS USA 1,745,941 - - - - 47,653 CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 589,731 - - - - - PT. CHEMTRONICS INDONESIA - - - - - - 에이치에스솔라(주) - - 19,000 380,000 - - 천진협진전선유한공사 324,169 229,556 - - 3,566 - CHEMTRONICS VINA 15,219,291 793,187 89,205 3,115,560 220,203 578,887 기타특수관계자(주1) - - - 848,428 - - 합 계 29,666,121 1,741,833 108,205 4,343,988 225,173 628,291 (*)대손충당금 차감 전 금액 입니다.(주1) 2015년 7월 30일 발행한 제7회 무기명식 이권부 사모 전환사채 중 일부를 사채권자로부터 콜옵션을 부여받아 전환사채권을 인수하는데 필요한 자금으로 사용하기 위해 회사의 주요 임직원에게 대여하였습니다. (단위:천원) 특수관계자명 매출채권(*) 매입채무 미수수익 대여금 미수금 미지급금 천진협진전자유한공사 11,484,816 427,168 - - 8,609 - CHEMTRONICS USA 1,803,710 - - - - 45,885 CHEMTRONICS Slovakia a.s(구,CHEMTRONICS EUROPE S.R.O) 1,739,170 - - - - - 에이치에스솔라(주) - - 4,789 380,000 - - 천진협진전선유한공사 312,137 219,015 - - 3,433 - CHENTROVINA 10,420,669 1,032,287 203,058 2,999,920 207,086 340,062 기타특수관계자(주1) - - - 878,428 - - 합 계 25,760,502 1,678,470 207,847 4,258,348 219,128 385,947 (*)대손충당금 차감 전 금액 입니다. 한편, 상기 특수관계자 채권과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초(*) 대손상각비 당분기말 매출채권 2,135,316 - 2,135,316 합 계 2,135,316 - 2,135,316 (*) 종속기업의 재무제표 구조에 따른 지불능력을 검토하여 종속기업인 CHEMTRONICS USA, CHEMTRONICS Slovakia a.s 에 대손충당금을 설정하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 자금대여거래내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원,미달러) 특수관계자명 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 에이치에스솔라(주) 380,000 - - 380,000 원화 합계 380,000 - - 380,000 CHEMTROVINA(*) USD 2,800,000 - - USD 2,800,000 USD 합계 USD 2,800,000 - - USD 2,800,000 (단위 : 천원,미달러) 특수관계자명 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 에이치에스솔라(주) 380,000 - - 380,000 원화 합계 380,000 - - 380,000 CHEMTROVINA(*) - USD 2,800,000 - USD 2,800,000 USD 합계 - USD 2,800,000 - USD 2,800,000 (*) 당사의 종속법인 켐트로비나에서 2016년말 공장 준공 이후 본격적인 생산가동이없어 유동성이 확보되지 않은 상황 속에 신규 설비 투자대금을 지원하기 위하여 자금을 대여하였습니다. (5) 상기 특수관계자와의 자금거래 내역 이외의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 비고 직원 986 13,000 (986) 13,000 주택자금대여 임직원 878,428 - (30,000) 848,428 콜옵션 전환청구권행사 비용 합 계 879,414 13,000 (30,986) 861,428 (단위 : 천원) 구분 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 비고 직원 13,680 - (12,694) 986 주택자금대여 임직원 - 903,428 (25,000) 878,428 콜옵션 전환청구권행사 비용 합 계 13,680 903,428 (37,694) 879,414 (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 제공받는자 제공자산 장부금액 담보권자 천진협진전자유한공사 단기금융상품 4,000,000 산업은행 (7) 당분기말 현 재 당 사 가 특 수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,미달러) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 천진협진전자유한공사 USD 1,500,000 산업은행 천진협진전자유한공사 USD 7,000,000 수출입은행 에이치에스솔라(주) 1,375,200 신한은행 CHEMTROVINA USD 5,000,000 국민은행 CHEMTROVINA USD 3,500,000 수출입은행 (8) 당 분기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 최 대 주 주 로부터 USD 57,705,698 및 34,200,000천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. 9) 주요 경영진에 대한 보상 당반기와 전분기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,857,572 1,736,021 퇴직급여 1,200,440 1,050,068 당사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 35. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 176,974 615,641 감가상각비 7,848,184 8,655,733 무형자산상각비 372,830 326,880 대손상각비(환입) (103,584) 3,905,570 외화환산손실(기타손익) 950,218 2,159,415 재고자산평가손실 (387,449) - 재고자산감모손실 (2) - 재고자산평가손실환입 - 5,721,587 이자비용(상각) - 1,828,982 유형자산처분손실 2,783 257 무형자산처분손실 - 5,500 매도가능증권손상차손 - 197,294 외화환산손실(금융비용) 1,308,311 415,283 이자비용 2,431,998 - 이자비용(상각) 286,164 303,814 법인세비용(수익) 109,129 (77,081) 매출채권처분손실 18,822 121,090 외화환산이익(기타손익) (2,256,663) (1,210,646) 유형자산처분이익 (16,934) (32,152) 무형자산처분이익 - (97,513) 투자자산처분이익 (8,968) - 투자자산처분손실 229,940 6,485 투자자산손상차손 - 3,824,127 투자자산손상차손환입 (685,850) - 외화환산이익(금융수익) (272,277) (2,110,241) 이자수익 (235,699) (283,824) 배당금수익 - - 합 계 9,767,927 24,276,201 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (14,463,783) (13,599,477) 기타수취채권의 감소(증가) (116,646) (696,013) 기타유동자산의 감소(증가) (1,839,793) (411,936) 재고자산의 (증가) (5,064,674) (1,013,113) 매입채무의 증가(감소) 1,926,702 8,359,651 기타지급채무의 증가(감소) 1,247,248 343,906 기타금융부채의 증가 160,048 (30,804) 기타유동부채의 증가 1,929,202 100,409 퇴직금의 지급 (1,213,342) (592,645) 사외적립자산의 증감 756,635 627,222 합 계 (16,678,403) (6,912,800) (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니 다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 572,760 2,104,800 장기차입금의 유동성대체 4,676,650 13,699,990 전환증권의 자본금대체 - 871,450 이익잉여금의 자본조정대체 - 244,192 (4) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 기초 현금흐름 대체 기말 재무활동 외 비현금 단기차입금 48,149,579 11,701,106 1,127,856 - 60,978,541 유동성장기부채 15,600,020 (3,699,990) - 4,676,650 16,576,680 장기차입금 17,783,290 - - (4,676,650) 13,106,640 전환증권 2,000,468 2,571,565 286,164 - 4,858,197 36. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총부채(A) 단기차입금 60,978,541 48,149,579 유동성장기부채 16,576,680 15,600,020 장기차입금 13,106,640 17,783,290 유동성 전환증권 3,871,802 2,000,468 차 감(B) 현금및현금성자산 5,292,078 (5,975,381) 단기금융상품 6,600,000 (5,500,000) 장기금융상품 1,397,403 (766,339) 순부채(A-B) 81,244,182 71,291,637 자 본 84,930,905 82,276,283 총자본부채비율 95.66% 86.65% (2) 시장위험 ① 외환위험 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 미달러(USD) 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원,미달러,유로화,일엔) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 45,222,794 37,210,155 50,319,403 41,403,740 EUR 455,542 - 589,731 - JPY - 12,807,744 - 125,665 합 계 50,909,134 41,529,405 (단위:천원,미달러,유로화,일엔) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 34,468,819 20,673,002 36,929,893 22,149,055 EUR 1,359,523 - 1,739,169 - JPY - 3,572,000 - 33,902 합 계 38,669,062 22,182,957 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 외 화 당 분 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 891,566 (891,566) 1,478,084 (1,478,084) EUR 58,973 (58,973) 173,917 (173,917) JPY (12,566) 12,566 (3,390) 3,390 합 계 937,973 (937,973) 1,648,611 (1,648,611) 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 25,665,000 27,365,000 유동성장기부채 16,576,680 15,600,020 장기차입금 13,106,640 17,783,290 합 계 55,348,320 60,748,310 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (415,112) 415,112 (607,483) 607,483 ③ 가격위험 당사는 당반기말과 전기말 현재 시장성 있는 매도가능금융자산을 보유하고 있지 않아 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. (3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 5,292,078 5,975,381 단기금융상품 6,600,000 5,500,000 매출채권및기타채권 78,888,285 62,653,104 장기금융상품 1,397,403 766,339 기타채권 1,823,415 1,741,401 합 계 94,001,181 76,636,225 당사는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이내 43,015,336 37,662,062 6개월초과 1년이내 10,029,962 6,614,467 1년 초과 23,681,172 16,559,007 합 계 76,726,470 60,835,536 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입금(주) 매입채무 합 계 1년 이내 77,555,222 20,311,285 97,866,507 1년~2년 6,159,715 6,159,715 2년~3년 4,523,320 4,523,320 3년~4년 1,240,000 1,240,000 4년~5년 1,240,000 1,240,000 5년 초과 4,801,802 4,801,802 합 계 95,520,059 20,311,285 115,831,344 (주) 차입금은 장단기차입금(유동성장기부채 포함) 및 전환증권의 합산액입니다. (단위:천원) 구 분 차입금(주) 매입채무 합 계 1년 이내 65,750,066 18,255,245 82,004,844 1년~2년 6,303,310 - 6,303,310 2년~3년 5,173,320 - 7,173,787 3년~4년 3,206,660 - 3,206,660 4년~5년 1,240,000 - 1,240,000 5년 초과 1,860,000 - 1,860,000 합 계 83,533,356 18,255,245 101,788,601 (5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 37. 회계변경 당사는 2018년 1월 1일(당기초)을 최초적용일로 하여 개정기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1115호 ‘고객과의 계약으로 생기는 수익’을 적용하였습니다. (1) 기준서 제1109호 ‘금융상품’ 1) 당기초(최초적용일) 현재 금융자산의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 전기말 (제1039호 적용) 당기초(제1109호 적용) 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 대여금및수취채권 현금및현금성자산 5,975,381 5,975,381 - - 5,975,381 단기금융상품 5,500,000 5,500,000 - - 5,500,000 매출채권및기타채권 62,653,104 62,653,104 - - 62,653,104 장기금융상품 766,339 766,339 - - 766,339 기타채권(비유동) 1,741,401 1,741,401 - - 1,741,401 합 계 76,636,225 76,636,225 - - 76,636,225 2) 당기초(최초적용일) 현재 금융부채의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 전기말 (제1039호 적용) 당기초(제1109호 적용) 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 상각후원가측정금융부채-유동 매입채무및기타채무 24,093,950 - 24,093,950 단기차입금 48,149,579 - 48,149,579 유동성장기부채 15,600,020 - 15,600,020 전환증권 2,000,468 - 2,000,468 상각후원가측정금융부채-비유동 장기차입금 17,783,290 - 17,783,290 기타비유동부채 652,483 - 652,483 (2) 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ 기준서 제1115호의 적용에 따라 당기초 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 22기3분기 매출채권 56,529 3,242 5.73% 장기미수금 합 계 56,529 3,242 5.73% 제 21기 매출채권 41,227 3,346 8.11% 장기미수금 합 계 41,227 3,346 8.11% 제 20 기 매출채권 35,120 485 1.38% 장기미수금 합 계 35,120 485 1.38% 주1) 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 22기 3분기 제 21기 제 20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,346 486 389 2. 순대손처리액(①－②±③) -108 -14 ① 대손처리액(상각채권액) -108 -14 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 -104 2,968 111 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,242 3,346 486 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. [대손경험률 및 대손추산액 산정근거] 1) 개별분석 및 대손예상액 산정근거 설 정 방 침 설정율 비 고 1년이하 미회수 매출채권 과거 3개년 평균 대손실적율 1년이상 매출채권 100.0% 부도채권 100.0% 2) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ① 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종, 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ④ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 당해 사업연도 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 6월 이하 6월초과 1년이내 1년 초과 계 금액 일반 18,083 176 997 19,256 특수관계자 32,960 1,403 2,910 37,273 계 51,043 1,579 3,907 56,529 구성비율 90.29% 2.79% 6.92% 100% 나. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제 22기 3분기 제 21기 제 20기 비고 화학 제품 1,028 1,817 1,949 상품 4,221 2,545 5,093 반제품 재공품 43 2 91 원재료 10,122 5,158 5,489 부재료 217 194 66 저장품 562 494 501 미착품 5,308 4,636 3,686 소 계 21,500 14,846 16,875 전자 제품 4,569 5,376 4,644 상품 3,703 2,571 4,776 반제품 재공품 1,636 1,779 1,941 원재료 9,212 9,529 12,578 부재료 379 427 243 저장품 미착품 3,483 3,110 2,727 합 계 22,982 22,792 26,910 태양광 제품 상품 반제품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착품 합 계 합계 제품 5,597 7,193 6,593 상품 7,924 5,116 9,870 반제품 재공품 1,678 1,781 2,032 원재료 19,334 14,687 18,067 부재료 596 621 310 저장품 562 494 501 미착품 8,791 7,746 6,412 합 계 44,482 37,638 43,785 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 17.69% 17.11% 19.34% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.59회 6.85회 4.78회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자: 2018.09.30 2) 실사방법: 외부감사인의 입회하에 기말재고 실사를 연1회 시행하고 있으며 분, 반기 재고실사는 당사 자체적으로 시행하고 있습니다. 3) 장기체화 재고 등 현황: 해당사항 없음 다. 채무증권 발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)켐트로닉스주1) 회사채 사모 2013.06.14 20,000 연 0.5% - 2019.06.14 상환 NH투자증권(전 우리투자증권) (주)켐트로닉스주2) 회사채 사모 2015.07.30 12,000 연 2% - 2020.07.30 일부미상환 NH투자증권(전 우리투자증권) (주)켐트로닉스주3) 회사채 사모 2018.01.12 5,500 연 3% - 2024.01.12 미상환 액시스 브이투엑스 사모투자 합자회사 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 주1) 제6회 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 발행, 200억원 전액 상환 주2) 제7회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행, 10억원 미상환주3) 제8회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행, 55억원 미상환 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 1,000 - - - 5,500 - - 합계 - - - - - - - - 주1) 제7회 무기명식 이권부 사모 전환사채 10억원 미상환주2) 제8회 무기명식 이권부 사모 전환사채 55억원 미상환 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특이사항 제 22기 3분기 대성삼경회계법인 - - 제 21기 대성회계법인 적정 - 제 20기 대성회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제22기 3분기 대성삼경회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계검토 - - 제21기 대성회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계검토 70 933시간 제20기 대성회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계검토 70 950시간 3. 내부회계관리제도감사인은 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요당사는 이사회 운영규정을 제정하여 운영하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 5명으로 구성되어 있으며, 이중 상근이사는 3명, 비상근이사(사외이사)는 2명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시길 바랍니다. 나. 이사회의 주요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 박종규사외이사 이진원사외이사 참석여부 참석여부 1 2018.02.20 천진협진전자 산업은행 베이징지점 대출관련 담보제공 가결 불참 - 2 2018.02.26 제 21기 재무제표 승인 및 제 21기 정기 주주총회 개최 가결 참석 - 3 2018.03.28 대표이사 중임의 건 가결 참석 - 4 2018.05.24 천진협진전자 현지법인 사업자금대출 보증 가결 참석 참석 5 2018.10.08 켐트로비나 현지법인 사업자금대출 보증의 건 가결 참석 참석 다. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 각 이사회의 구성원은 최대주주 및 주요주주로부터 독립적입니다. 당사의 정관에서 규정한 이사의 선임과 의무는 다음과 같습니다. 제33조(이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 제36조(이사의 의무) ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ③ 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설 하여서는 아니 된다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감 사에게 이를 보고하여야 한다. 라. 사외이사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 박종규 現 세종기업 사외이사 前 IBK투자증권 부사장 비상근사외이사 이진원 現 (주)액시스인베스트먼트 상무前 NH투자증권 부장 비상근사외이사 주1) 2018년 3월 28일 정기주주총회에서 이진원 사외이사가 신규로 선임됨 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 독립성 당사는 현재 감사위원회는 설치하고 있지 않으나 정관 제45조에 의거 주주총회에서 감사를 선임할 수 있도록 하고 있으며, 보고서 제출일 현재 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.또한 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 회사로부터 중요사항에 대해 보고받을 수 있고, 경영정보에 적정한 방법으로 접근할 수 있습니다. 정관에서 정한 감사의 직무와 의무는 다음과 같습니다.제47조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고 의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있 다. 나 . 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2018.02.20 천진협진전자 산업은행 베이징지점 대출관련 담보제공 가결 2 2018.02.26 제 21기 재무제표 승인 및 제 21기 정기 주주총회 개최 가결 3 2018.03.28 대표이사 중임의 건 가결 4 2018.05.24 천진협진전자 현지법인 사업자금대출 보증 가결 5 2018.10.08 켐트로비나 현지법인 사업자금대출 보증의 건 가결 다. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 배 재 문 前 (주)삼성전기 상무 前 (주)STEMCO 지원총괄/전무 상근감사 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부집중투표제를 배제하고 있습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 정관 제29조 1항에 의거하여 서면투표제를 채택하고 있습니다.제29조【의결권의 행사】① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. 다. 소수주주권의 행사여부보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다 VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김보균 본인 의결권 있는 주식 1,974,359 14.60 1,984,441 14.46 최대주주 최명수 특수관계인 의결권 있는 주식 53,571 0.40 53,571 0.39 - 이강선 특수관계인 의결권 있는 주식 117,015 0.87 117,015 0.85 - 김응수 특수관계인 의결권 있는 주식 673,023 4.98 673,023 4.91 - 정일순 특수관계인 의결권 있는 주식 1,853 0.01 1,853 0.01 - 이정숙 특수관계인 의결권 있는 주식 298,818 2.21 298,818 2.18 - 장정선 특수관계인 의결권 있는 주식 362,132 2.68 362,132 2.64 - 김응태 특수관계인 의결권 있는 주식 430,540 3.18 430,540 3.14 - 김태연 특수관계인 의결권 있는 주식 45,142 0.33 45,142 0.33 - 김지우 특수관계인 의결권 있는 주식 45,142 0.33 45,142 0.33 - 이수현 특수관계인 의결권 있는 주식 42,993 0.32 42,993 0.31 - 양민제 특수관계인 의결권 있는 주식 11,550 0.09 11,550 0.08 - 김준식 특수관계인 의결권있는 주식 10,714 0.08 10,714 0.08 - 계 보통주 4,066,852 30.08 4,076,934 29.72 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 주1) 2017년말 발행한 보통주 및 의결권부 우선주 수는 각각 12,426,254주와 1,094 ,963주입니다. 따라서 기초 지분율은 총발행주식수 13,521,217주에 대한 지분 율입니다. 2018년 1월 26일 제 7회 전환사채 198,019주 주식전환 행사되었습니다. 따라 서 기말 지분율은 총발행주식수 13,719,236주에 대한 지분율입니다. 최대주주 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 김보균 대표이사 1973.021979.022014.112014.02 ~ 현재2000.11 ~ 현재 대전고등학교 졸업건국대학교 졸업국가품질경영대회 은탑산업훈장 수상한국중견기업연합회 사외이사(주)켐트로닉스 대표이사 - 최대주주 변동현황 당사는 대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다. 나. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 다. 주식소유 현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김 보 균 1,984,441 14.46% 의결권 있는 주식 - - - - 우리사주조합 - - - 다. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,771 99.85% 8,081,296 65.03% 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주 ※ 소액주주 현황은 주주명부폐쇄일인 2017년 12월 31일 기준입니다. 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용(제 9 조) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. "자본시장과 금융투자법"에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를발행하는 경우 2. "상법" 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 우선 배정하는 경우 4. 주권을 상장 또는 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 되는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하 여 국내외 금융기관, 기관투자자, 투자조합 또는 사모펀드(PEF)에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입,연구개발,생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 장기적인 발전, 신규영업의 진출, 사업목적의 확대 또는 긴급한 자금조달을 위해 우리사주조합, 국내외 금융기관에게 신주을 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사에게신주을 발행하는 경우 10. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술사업금융지원에 관한 법에 의한 신기술금융회사에게 신주을 발행하는 경우 11. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 - 1월 7일 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000 (8종) 명의개서대리인 (주) 국민은행 증권 대행부 주주의 특전 없 음 공고게재신문 매일 경제 신문 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김보균 남 1954.05 회장 등기임원 상근 전사업부 총괄 켐트로닉스 대표이사 1,984,441 - 1997.04~ 2020.03.28 권윤호 남 1958.10 부회장 미등기임원 상근 전사업부 총괄 삼성전자 LCD사업부, 전략마케팅팀 상무 17,587 - 2012.06~ - 이강선 남 1961.06 사장 등기임원 상근 화학 총괄 켐트로닉스 임원 117,015 - 1997.04~ 2019.03.27 최명수 남 1961.01 사장 등기임원 상근 전자 총괄 삼성전자 LED 제조 센터장 53,571 - 2016.11~ 2019.03.27 배재문 남 1953.12 감사 등기임원 상근 감사 삼성전기 상무, STEMCO 전무 - - 2014.03~ 2020.03.27 박종규 남 1954.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 IBK투자증권 부사장, 중소기업은행 부행장 - - 2017.04~ 2019.03.27 홍기현 남 1963.05 전무 미등기임원 상근 경영 지원 락앤락 동남아 재무총괄 47,941 - 2012.08~ - 김봉겸 남 1965.08 상무 미등기임원 상근 전자 영업 삼성전자, 이랜텍 10,714 - 2014.03~ - 김화연 남 1963.04 상무 미등기임원 상근 TG 삼성전자 반도체, 삼성디스플레이 8,928 - 2016.07~ - 이준호 남 1961.04 상무 미등기임원 상근 베트남법인 삼성전자 8,928 - 2016.06~ - 김응수 남 1979.09 상무 미등기임원 상근 화학, 신사업 SK C 673,023 - 2013.02~ - 김준식 남 1965.05 이사 미등기임원 상근 중국법인 켐트로닉스 임원 10,714 - 2010.02~ - 손상영 남 1971.08 이사 미등기임원 상근 기획실 LG CNS, SK C 17,857 - 2011.06~ - 김삼민 남 1962.03 이사 미등기임원 상근 R 금호석유화학 10,714 - 2013.09~ - 이동석 남 1972.01 이사 미등기임원 상근 화학 영업 켐트로닉스 임원 10,714 - 1999.08~ - 이석재 남 1970.12 이사 미등기임원 상근 제조 부문 삼성전자, 모토로라, 멜파스 10,714 - 2013.09~ - 조윤희 남 1975.02 이사 미등기임원 상근 신사업부문 NXP반도체, 로버트 보쉬, 현대모비스, 삼성전기 - - 2018.02~ - 안의준 남 1970.10 이사 미등기임원 상근 전자 영업 ㈜에스세라, 삼성전기, 삼성코닝 8,928 - 2008.08~ - 김응태 남 1981.06 이사 미등기임원 상근 전자 GOC 켐트로닉스 임원 430,540 - 2010.01~ - 이진원 남 1975.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 ㈜액시스인베스트먼트, NH투자증권 - - 2018.03~ 2020.03.28 주1) 2018년 3월 28일 제 21기 정기주주총회 이사 변경사항 김보균 대표이사 - 사내이사(등기임원)로 재선임 이진원 이사 - 사외이사(등기이사)에서 신규선임 나. 직원 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전자 남 155 - - - 155 4.3 6,121,997 39,497 - 전자 여 28 - 1 - 29 8.0 793,915 27,376 - 화학 남 156 - - - 156 4.0 5,397,464 34,599 - 화학 여 9 - 1 - 10 2.8 222,282 22,228 - 합 계 348 - 2 - 350 - 12,535,658 - - 주1) 연간급여는 퇴사자들 급여도 포함된 금액이며, 1인 평균급여는 재직인원 기준으로 산출된 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 5 2,000 사외이사 2인 포함 감 사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 695 116 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 616 205 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 15 8 - 감사위원회 위원 1 64 64 - 감사 6 695 116 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 * 해당사항이 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 6개의 계열회사를 가지고 있으며,「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "공정거래법")상의 출자총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다. 나. 계열회사간 임직원 겸직 현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 상장여부 성 명 당사 직위 회 사 명 직 위 김준식 이사 천진협진전자 유한공사 동사장 비상장 이준호 상 무 CHEMTROVINA 법인장 비상장 이강선 사 장 에이치에스솔라(주) 이 사 비상장 김응태 이 사 에이치에스솔라(주) 이 사 비상장 이성진 부 장 CHEMTRONICS USA 대 표 비상장 진철호 부 장 PT. CHEMTRONICS INDONESIA 법인장 비상장 길관호 주 임 CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 법인장 비상장 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 다. 타법인 출자현황 (기준일: 2018.09.30) (단위: 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기 초 잔 액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 천진협진전자유한공사 2002.04.29 계열회사 5,657 100% 2,656 100% 2,656 24,939 -1,240 CHEMTRONICS U.S.A 2007.01.17 계열회사 281 100% 100% 4,501 580 CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 2007.10.05 계열회사 6 100% 100% 7,650 374 PT. Chemtronics INDONESIA 2012.08.28 계열회사 1,128 99% 883 -883 0 -167 CHEMTROVINA 2014.12.12 계열회사 1,642 100% 4,987 686 100% 5,673 55,164 1,834 에이치에스솔라 2008.06.30 계열회사 428 50,400 60% 428 50,400 60% 428 2,903 163 협진전선 손자회사 1,090 100% 100% 1,326 -92 합 계 8,954 -197 50,400 8,757 111,198 1,452 * 천진협진전선은 천진협진전자에서 100% 출자한 자회사입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 당기말 현재 대주주 등(계열회사 포함) 신용공여 (1) 당분기말 현재 대주주 등(계열회사 포함) 신용공여 (원화단위: 천원) 제공받은자 금액 내용 천진협진전자유한공사(*) USD 1,500,000 산업은행 천진협진전자유한공사 USD 7,000,000 수출입은행 에이치에스솔라(주) 1,375,200 신한은행 켐트로비나 USD 5,000,000 국민은행 켐트로비나 USD 3,500,000 수출입은행 주1) 당분기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 최대주주겸 대표이사로부터 USD 57,705,698 및 34,200,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 2. 당기말 대주주(계열회사 포함)와의 영업거래 (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 당기 천진협진전자유한공사 상품/제품 매출 2,734 경영자문수수료 보증료수익 클레임 2 외주가공비 179 원자재 매입 528 소모품 매입 재작업수수료 CHEMTRONICS USA 상품/제품 매출 105 재작업 클레임 CHEMTRONICS EUROPE S.R.O 상품/제품 매출 322 원자재 매입 에이치에스솔라(주) 대여금이자수익 14 PT. CHEMTRONICS INDONESIA 상품/제품 매출 경영자문료 보증료수익 외주가공비 원재료매입 천진협진전선 상품/제품 매출 원자재매입 2 켐트로비나 상품/제품 매출 6,064 경영자문수수료 상표권매출_기타매출 2,782 보증료수익 26 대여금이자수익 112 상품/원자재 매입 997 용역매입 매출 등 수입 계 12,160 매입 계 1,707 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018.09.30) (단위 : 억원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 1 5 기타(개인) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 상환전환우선주 2017.12.28 운영자금 및 차입금 상환 5,500 운영자금 및 차입금 상환 5,500 - 제 8회 국내 무기명식이권부 사모 전환사채 2018.01.12 운영자금 및 차입금 상환 5,500 운영자금 및 차입금 상환 5,500 - 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2018.09.30) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 * 해당 사항 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 * 해당 사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 * 해당 사항 없습니다.