에이스테크 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 (연결기준)

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제14기1분기	매출채권	161,754	2,987	1.85%

합 계	161,754	2,987	1.85%

제13기	매출채권	140,567	2,960	2.05%

합 계	140,567	2,960	2.05%

제12기	매출채권	101,989	1,565	1.53%

합 계	101,989	1,565	1.53%

제11기	매출채권	112,091	1,122	1.00%

합 계	112,091	1,122	1.00%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제14기 1분기	제13기	제12기	제11기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,960	1,565	1,122	1,149

2. 순대손처리액(①－②±③)

① 대손처리액(상각채권액)

② 상각채권회수액

③ 기타증감액

3. 대손상각비 계상(환입)액	28	1,395	443	(28)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,987	2,960	1,565	1,122

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

- 당사는 매출채권등에 대한 대손충당금을 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거 의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

- 매출채권 등의 개별분석을 통하여 거래처의 부도 등으로 회수불가능한 채권은 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. - 매출채권 등에 대한 과거 대손경험율은 과거 3년간 매출채권등의의 합계액 대비 과거 3년간의 대손금의 비율로 산정 할 예정입니다.라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	122,766	11,126	24,875	2,987	161,754

구성비율	75.90%	6.88%	15.38%	1.85%	100%

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준)

가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제14기 1분기	제13기	제12기	제11기

RF부품	원재료	14,845	12,479	17,586	22,231

재공품	4,791	3,987	4,501	5,258

제 품	11,226	12,522	13,539	17,044

상품	2,922	4,680	4,934	3,300

미착품	292	18	27	29

평가충당금	(8,045)	(7,961)	(9,534)	(7,095)

소계	26,031	25,725	31,054	40,767

기지국용안테나	원재료	29,518	28,593	16,964	8,671

재공품	9,146	8,970	4,409	1,420

제 품	10,827	11,000	5,635	1,696

상품	4,410	4,240	1,431	703

미착품	959	2,492	2,136	309

평가충당금	(5,377)	(4,219)	(2,988)	(1,013)

소계	49,482	51,076	27,586	11,786

전장	원재료	1,473	1,338	1,150	952

재공품	546	634	18

제품	674	650	973	1,018

상품	63	26	522	365

미착품	(2)

평가충당금	(168)	(168)	(153)

소계	2,588	2,479	2,663	2,334

모바일안테나	원재료	297	311	287	133

재공품	909	632	631	523

제 품	1,910	1,585	1,749	1,107

상품	280	282	456	1,282

미착품	1

평가충당금	(593)	(593)	(977)	(386)

소계	2,803	2,218	2,145	2,660

RRH	원재료	1,000	1,419	2,552	2,350

재공품	445	439	561	574

제품	158	132	73	192

상품	1,263	947	621	431

미착품	6

평가충당금	(879)	(879)	(2,030)	(723)

소계	1,988	2,058	1,783	2,823

합 계	원재료	47,133	44,140	38,539	34,338

재공품	15,838	14,662	10,623	8,139

제 품	24,796	25,889	21,969	21,057

상품	8,938	10,175	7,460	5,717

미착품	1,251	2,510	2,169	337

평가충당금	(15,062)	(13,820)	(15,683)	(9,218)

합계	82,893	83,555	65,078	60,370

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	18.9%	19.3%	17.4%	13.9%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.8회	3.9회	4.6회	3.9회

나. 재고자산의 실사내역 등

①. 실사일자 매분기말 기준으로 매년4회 재고자산 실사를 진행하고 있습니다. 2019년 3월 29일 공장가동 종료시를 기준으로 자체 재고실사를 실시하였습니다.

②. 실사방법 사내보관 재고는 전수조사를 진행하며 외부감사인은 당사의 재고자산 실사시에 입 회하여 확인하고 일부 항목에 대하여 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인합 니다.사외보관 재고는 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대하여 전수로 물품보관 확인서를 징구하여 그 실재성을 확인하고 있습니다. ③. 재고자산의 평가 등 당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하며 연중 계속기록 법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계년도 결산기에 실지재고조사를 실 시하여 그 기록을 조정하고 있음. 다만 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 대차대조표가액으로 하고 있습니다. ④. 재고자산 실사내역은 상기자료와 동일합니다

3.공정가치평가3.1 금융상품 종류별 공정가치

연결회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

기타금융자산	-	-	1,880	1,880

기타포괄손익공정가치측정금융자산	2,111,204	2,111,204	2,063,046	2,063,046

당기손익공정가치측정금융자산	145,664	145,664	145,664	145,664

소계	2,256,868	2,256,868	2,210,590	2,210,590

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	16,835,858	16,835,858	11,002,674	11,002,674

매출채권및기타채권	158,767,100	158,767,100	141,607,361	141,607,361

기타금융자산	12,558,621	12,558,621	13,026,175	13,026,175

소계	188,161,579	188,161,579	165,636,210	165,636,210

금융자산합계	190,418,447	190,418,447	167,846,800	167,846,800

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

기타금융부채	94,615	94,615	151,662	151,662

소계	94,615	94,615	151,662	151,662

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	132,031,465	132,031,465	117,356,763	117,356,763

기타금융부채	14,864,342	14,864,342	26,266,640	26,266,640

차입금	200,235,740	200,235,740	192,928,510	192,928,510

소계	347,131,547	347,131,547	336,551,913	336,551,913

금융부채합계	347,226,162	347,226,162	336,703,575	336,703,575

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	2,111,204	2,111,204

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	145,664	145,664

합 계	-	-	2,256,868	2,256,868

파생상품부채	-	94,615	-	94,615

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	2,063,046	2,063,046

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	145,664	145,664

파생상품자산	-	1,880	-	1,880

합 계	-	1,880	2,208,710	2,210,590

파생상품부채	-	151,662	-	151,662

4.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법

파생상품

선물환(부채)	94,279	2	옵션모델

이자율스왑(부채)	336	2	옵션모델

(단위: 천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법

파생상품

선물환(자산)	1,880	2	옵션모델

선물환(부채)	151,662	2	옵션모델

이자율스왑(부채)	336	2	옵션모델

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

주식회사 에이스테크놀로지	회사채	사모	2017.03.31	5,000	7.50	-	2017.06.30	상환완료	-

주식회사 에이스테크놀로지	회사채	사모	2017.04.07	5,000	7.50	-	2017.07.07	상환완료	-

주식회사 에이스테크놀로지	회사채	사모	2017.04.28	10,000	7.50	-	2017.07.28	상환완료	-

주식회사 에이스테크놀로지	회사채	사모	2017.06.29	15,000	7.50	-	2019.06.29	상환완료	-

주식회사 에이스테크놀로지	회사채	사모	2017.07.05	15,000	7.50	-	2019.07.05	상환완료	-

주식회사 에이스테크놀로지	회사채	사모	2017.07.28	10,000	7.50	-	2019.07.28	상환완료	-

주식회사 에이스테크놀로지	회사채	사모	2018.01.05	5,000	9.75	-	2018.12.05	상환완료	-

주식회사 에이스테크놀로지	회사채	사모	2018.04.26	4,000	5.43	-	2020.04.26	미상환	-

주식회사 에이스테크놀로지	회사채	사모	2018.05.04	25,000	0	-	2023.05.04	미전환	-

주식회사 에이스테크놀로지	회사채	사모	2018.05.24	1,000	5.23	-	2020.05.24	미상환	-

주식회사 에이스테크놀로지	회사채	사모	2018.08.22	5,000	9.85	-	2019.08.22	일부상환	-

주식회사 에이스테크놀로지	회사채	사모	2018.10.31	17,000	9.85	-	2020.04.30	일부상환	-

주식회사 에이스테크놀로지	회사채	사모	2019.01.25	10,000	9.85	-	2020.01.25	일부상환	-

합 계	-	-	-	127,000	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2019년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	26,686	31,292	-	-	-	-	-	57,978

합계	26,686	31,292	-	-	-	-	-	57,978

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없습니다.