에이스테크 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 (연결기준)

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제11기반기	매출채권	113,355	1,121	0.99%

합 계	113,355	1,121	0.99%

제10기	매출채권	171,860	1,149	0.67%

합 계	171,860	1,149	0.67%

제9 기	매출채권	134,028	1,683	1.26%

합 계	134,028	1,683	1.26%

제 8 기	매출채권	74,697	1,633	2.19%

합 계	74,697	1,633	2.19%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제11기 반기	제10기	제9기	제8기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,149	1,683	1,633	1,070

2. 순대손처리액(①－②±③)	(76)	50	563

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(76)	50	563

3. 대손상각비 계상(환입)액	28	(458)	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,121	1,149	1,683	1,633

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

- 당사는 매출채권등에 대한 대손충당금을 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거 의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

- 매출채권 등의 개별분석을 통하여 거래처의 부도 등으로 회수불가능한 채권은 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. - 매출채권 등에 대한 과거 대손경험율은 과거 3년간 매출채권등의의 합계액 대비 과거 3년간의 대손금의 비율로 산정 할 예정입니다.라. 당 반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	105,713	4,729	1,791	1,121	113,355

구성비율	93.26%	4.17%	1.58%	0.99%	100%

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준)

가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제11기 반기	제10기	제9기	제8기

RF부품	원재료	24,139	24,074	18,727	22,114

재공품	6,321	5,846	6,102	5,561

제 품	19,023	22,889	23,457	10,587

상품	3,353	3,476	3,690	3,611

미착품	176	69	0	178

평가충당금	(5,249)	(5,352)	(4,668)	(4,906)

소계	47,763	51,003	47,308	37,144

기지국용안테나	원재료	5,659	9,090	3,271	1,184

재공품	845	1,211	1,016	721

제 품	2,401	1,997	1,622	979

상품	1,612	1,733	1,261	1,942

미착품	204	697	14	149

평가충당금	(469)	(675)	(594)	(367)

소계	10,253	14,053	6,590	4,607

전장	원재료	804

제품	826

재공품	317

소계	1,948

모바일안테나	원재료	196	88	119	154

재공품	524	523	609	429

제 품	1,500	1,018	1,226	1,303

상품	503	472	519	49

미착품	2	13

평가충당금	(280)	(280)	(113)	(83)

소계	2,443	1,822	2,362	1,866

RRH	원재료	5,125	6,400	5,621	3,856

재공품	1,121	1,831	522	1,731

제품	1,126	2,033	1,686	1,490

상품	330	0	0	0

미착품	234	13	405	173

평가충당금	(777)	(571)	(332)	(319)

소계	7,159	9,706	7,902	6,931

합 계	원재료	35,923	39,652	27,737	27,308

재공품	9,128	9,411	8,248	8,443

제 품	24,877	27,937	27,992	14,358

상품	5,797	5,682	5,470	5,602

미착품	614	778	421	512

평가충당금	(6,774)	(6,877)	(5,708)	(5,675)

합계	69,566	76,584	64,162	50,548

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	16.0%	15.6%	15.0%	13.7%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.6회	4.8회	5.9회	5.3회

나. 재고자산의 실사내역 등

①. 실사일자 매분기말 기준으로 매년4회 재고자산 실사를 진행하고 있습니다. 2016년 6월 30일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시.

②. 실사방법 사내보관 재고는 전수조사를 진행하며 외부감사인은 당사의 재고자산 실사시에 입 회하여 확인하고 일부 항목에 대하여 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인합 니다.사외보관 재고는 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대하여 전수로 물품보관 확인서를 징구하여 그 실재성을 확인하고 있습니다. ③. 재고자산의 평가 등 당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하며 연중 계속기록 법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계년도 결산기에 실지재고조사를 실 시하여 그 기록을 조정하고 있음. 다만 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 대차대조표가액으로 하고 있습니다. ④. 재고자산 실사내역은 상기자료와 동일합니다 3.공정가치평가

3.1 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품 중 대여금및수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타금융상품은 원가로 측정되는 금융상품을 제외하고 장부금액과 공정가치가 일치합니다.3.2 원가로 측정되는 금융상품

(단위: 천원)

금융상품범주	구 분	2016.06.30	2015.12.31

매도가능금융자산	EG-TRAN Corporation	1,164,700	1,172,000

(주)엠피디	474,000	474,000

(주)와이티엔디엠비	514,625	514,625

(주)에이스안테나	439,045	439,045

(주)매일방송	268,662	268,662

신한모방(주)	211,281	211,281

디지털이메이션(주)	135,427	135,427

기타	77,420	77,420

합 계	3,285,160	3,292,460

비상장지분상품 및 출자금에 대해서는 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 바, 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

3.3 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.06.30

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품부채	-	(57,074)	-	(57,074)

3.4 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.06.30

공정가치	수준	가치평가기법

파생상품

이자율스왑(부채)	(57,074)	2	옵션모델

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

주식회사 에이스테크놀로지	회사채	사모	2013.05.29	10,000	4.90	-	2016.05.29	상환	KB인베스트먼트 외

주식회사 에이스테크놀로지	회사채	사모	2015.04.23	8,000	4.04	BB-(한국신용평가주식회사)	2018.04.23	미상환	한국투자증권

주식회사 에이스테크놀로지	회사채	사모	2015.05.28	2,000	4.19	-	2018.05.28	미상환	한국투자증권

주식회사 에이스테크놀로지	회사채	사모	2015.11.12	11,000	4.90	-	2017.11.12	일부상환	SK증권외

주식회사 에이스테크놀로지	회사채	사모	2016.03.18	8,000	5.90	-	2017.03.18	일부상환	SK증권외

합 계	-	-	-	39,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	11,500	12,750	-	-	-	-	-	24,250

합계	11,500	12,750	-	-	-	-	-	24,250

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없습니다.