에이스테크 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 에이스테크놀로지(이하 "회사")와 Shin Ah Ltd.외 12개 법인(이하 "종속기업")(이하 주식회사 에이스테크놀로지와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사") 및 주식회사 신아텍 외 3개 회사를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.연결회사는 통신장비부품 및 기지국안테나 등 통신기기를 제조판매하고 있습니다. 연결회사는 국내, 중국 및 베트남에 생산공장을 보유하고 있으며, 국내 및 미국,유럽국가 등에 판매하고 있습니다. 1.1 종속기업 현황 당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

Ace Antenna Company, Inc	미국	100	100	12월	통신기기판매업

Shin Ah Ltd.	홍콩	100	100	12월	지주회사

Dongguan Ace Technology Co.,Ltd.(*1)	중국	100	100	12월	통신기기제조업

Gaoyao G-Ace Industry Co.,Ltd. (*4)	중국	-	70	12월	통신기기제조업

Gaoyao Ace Mechatronixs Co.,Ltd. (*1)	중국	100	100	12월	통신기기제조업

Ace Mechatronix India PVT Ltd.(*1)	인도	100	100	12월	통신기기제조업

Ace Antenna India PVT Ltd.(*1)	인도	100	100	12월	통신기기제조업

PT ACE ANTENNA INDONESIA(*1)	인도네시아	99	99	12월	통신기기판매업

Jiangmen Ace Surface Treatment Co.,Ltd.(*2)	중국	100	100	12월	통신기기제조업

ACEAXIS LTD.	영국	94.9	94.9	12월	연구및개발업

Wireless Technology Laboratories Limited.(*3)	영국	94.9	94.9	12월	연구및개발업

Axis US Network Technology LLC(*3)	미국	94.9	94.9	12월	연구및개발업

Ace Technology Japan Corp.	일본	100	100	12월	통신기기판매업

ACE ANTENNA CO., Ltd.	베트남	100	100	12월	통신기기제조업

(*1) 종속기업인 Shin Ah Ltd.를 통해서 지분을 보유하고 있습니다. (*2) 종속기업인 Dongguan Ace Technology Co.,Ltd를 통하여 지분을 보유하고 있습니다.

(*3) 종속기업인 ACEAXIS LTD.를 통하여 지분을 보유하고 있습니다.

(*4) 당 기 중 Gaoyao G-Ace Industry Co.,Ltd에 대한 투자지분을 처분하여 지배력을 상실 하였습니다. 1.2 종속기업의 요약 재무제표 (1) 당분기말 및 당분기

(단위 : 백만원)

종속기업	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

ACEAXIS LTD.(*1)	2,865	36,446	(33,581)	3,716	(1,525)	(1,268)

Shin Ah Ltd.(*2)	110,042	78,108	31,934	67,370	(12,289)	(12,272)

Ace Antenna Company, Inc	11,591	14,201	(2,610)	7,658	(290)	(314)

Ace Technology Japan Corp.	3,362	2,456	906	5,316	363	386

ACE ANTENNA CO., Ltd.	160,640	135,050	25,590	68,896	(18,542)	(18,043)

(2) 전기말 및 전분기(단위 : 백만원)

종속기업	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익

ACEAXIS LTD.(*1)	3,519	35,832	(32,313)	4,397	(2,984)	(4,144)

Shin Ah Ltd.(*2)	128,687	83,489	45,198	137,580	2,282	3,854

Ace Antenna Company, Inc	13,575	15,871	(2,296)	17,659	2,364	2,142

Ace Technology Japan Corp.	1,681	1,161	520	5,183	183	234

ACE ANTENNA CO., Ltd.	126,515	106,542	19,973	149,167	4,765	6,186

(*1) ACEAXIS LTD. 및 그 종속기업들을 포함한 연결재무제표 금액입니다. (*2) Shin Ah Ltd. 및 그 종속기업들을 포함한 연결재무제표 금액입니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기 연결재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약 분 기 연결 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항 및 아래 문단에서 설명하고있는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약 분기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

매출채권	7,607,646	7,607,646	27,939,327	27,939,327

기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	3,078,511	3,078,511	3,078,511	3,078,511

당기손익- 공정가치 측정 금융자산	140,681	140,681	70,664	70,664

소계	10,826,838	10,826,838	31,088,502	31,088,502

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	18,062,273	18,062,273	10,935,548	10,935,548

매출채권	51,701,797	51,701,797	53,712,156	53,712,156

기타금융자산	41,231,125	41,231,125	24,187,857	24,187,857

소계	110,995,195	110,995,195	88,835,561	88,835,561

금융자산합계	121,822,033	121,822,033	119,924,063	119,924,063

금융부채

공정가치로 인식된 금융부채

기타금융부채	-	-	741	741

소계	-	-	741	741

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	62,356,666	62,356,666	81,431,780	81,431,780

기타금융부채	26,838,358	26,838,358	17,787,357	17,787,357

차입금	204,968,921	204,968,921	178,063,435	178,063,435

소계	294,163,945	294,163,945	277,282,572	277,282,572

금융부채합계	294,163,945	294,163,945	277,283,313	277,283,313

4.2 공정가치 서열체계

연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성 시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 이외의 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

매출채권	-	-	7,607,646	7,607,646

기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	-	-	3,078,511	3,078,511

당기손익- 공정가치 측정 금융자산	-	-	140,681	140,681

합 계	-	-	10,826,838	10,826,838

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

매출채권	-	-	27,939,327	27,939,327

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,078,511	3,078,511

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	70,664	70,664

합 계	-	-	31,088,502	31,088,502

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	741	-	741

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

당분기	금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	매출채권

기초	70,664	3,078,511	27,939,327

총손익

당기손익인식액	(51,583)	-	(196,263)

기타포괄손익인식액	-	-	-

감소	-	-	(32,449,786)

증가	121,600	-	12,314,367

기말	140,681	3,078,511	7,607,646

4.4 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법

매출채권

매출채권	7,607,646	3	현재가치기법

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품	140,681	3	현재가치기법

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

주식	3,078,511	3	현재가치기법

(단위: 천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법

매출채권

매출채권	27,939,327	3	현재가치기법

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품	70,664	3	현재가치기법

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

주식	3,078,511	3	현재가치기법

파생상품

이자율스왑(부채)	741	2	옵션모델

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.

5. 영업부문 정보 연결회사는 단일의 영업부문으로 구성되며, 최고영업의사결정자에게도 하나의 영업부문으로 재무제표와 동일한 금액으로 보고하고 있습니다. 연결회사의 수익은 기지국 및 이동통신안테나 등 부품의 판매 등에서 발생하며, 영업활동은 대한민국, 미국, 영국, 중국, 일본, 베트남, 인도, 인도네시아, 방글라데시 등에서 이루어집니다.(1) 연결회사 수익의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	3,684,401	11,060,616	2,789,194	13,833,347

제품매출액	49,529,365	137,515,408	84,825,889	285,141,528

기타매출액	3,416,224	10,545,785	4,618,327	14,232,500

합 계	56,629,990	159,121,809	92,233,410	313,207,375

수익인식시점

한 시점에 인식	56,629,990	159,121,809	92,233,410	313,207,375

(2) 지역별 수익의 구성(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	6,265,612	16,287,267	6,913,485	27,252,932

해외	50,364,378	142,834,542	85,319,925	285,954,443

합 계	56,629,990	159,121,809	92,233,410	313,207,375

(3) 당기 중 단일고객으로부터의 매출이 연결회사 총매출의 10% 이상인 주요고객은 2개사로 전체 매출에서 차지하는 비중은 49.73%(전분기 : 3개사 72.76%) 입니다.

6. 유형자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	100,825,276	121,488,456

회계정책 변경효과	-	9,195,696

재작성된 기초 순장부금액	100,825,276	130,684,152

취득	26,238,650	31,330,110

처분	(5,730,206)	(54,979,283)

손상	-	(4,132,223)

대체	(1,519,305)	1,609,515

감가상각	(10,090,507)	(9,788,310)

연결범위 변동	(1,172,910)	(2,195,585)

환율변동으로 인한 차이	1,813,696	5,463,641

분기말 순장부금액	110,364, 69 3	97,992,017

보고기간말 현재 연결회사의 유형자산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조). 7. 투자부동산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	8,186,306	12,111,266

대체	1,508,384	(12,052,399)

감가상각	(153,622)	(58,867)

환율변동으로 인한 차이	71,981	-

분기말 순장부금액	9,613,049	-

8. 무형자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	12,392,163	13,118,845

취득	4,619,373	1,412,199

처분	(1,662)	(950,460)

대체	-	522,458

상각	(2,839,449)	(3,807,346)

연결범위변동	-	(14,552)

환율변동으로 인한 차이	53,448	137,418

분기말 순장부금액	14,223,873	10,418,562

9. 공동기업 및 관계기업투자 (1) 공동기업 및 관계기업투자의 내역

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)에이스컴텍	국내	09월 30일	26.7	645,017	26.7	589,006

(주)신아텍	국내	09월 30일	49.1	13,039,181	49.1	5,583,998

(주)콤라스(*1)	국내	09월 30일	50.0	-	50.0	20,623

VIN-ACE TECHNOLOGIES CO.,LTD.(*2)	베트남	09월 30일	60.0	435,321	-	-

합 계	14,119,519	6,193,627

(*1) 소유주지분비율이 50%를 초과하는 지분율 과반수 보유회사이나, 다른 주주와의 약정에 의해 의결권을 행사할 수 없으므로 지배력이 없는 것으로 판단하였습니다. (*2) VIN-ACE TECHNOLOGIES CO.,LTD.는 보고기간말 현재 연결회사의 지분율은 60%이나, 피투자회사의 재무 또는 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 보유하지 못하므로 공동기업 투자주식으로 분류하고 지분법을 적용하고 있습니다. (2) 공동기업 및 관계기업투자의 지분법 평가 내역

(단위: 천원)

당분기	당기초	취득	지분법평가	당분기말

지분법손익	기타(*)

(주)에이스컴텍	589,006	-	202,781	(146,770)	645,017

(주)신아텍	5,583,998	-	3,572,321	3,882,862	13,039,181

(주)콤라스	20,623	-	(20,623)	-	-

VIN-ACE TECHNOLOGIES CO.,LTD	-	495,223	(42,636)	(17,266)	435,321

합 계	6,193,627	495,223	3,711,843	3,718,826	14,119,519

(*) 배당, 환율변동에 따른 환산차이, 대체 등으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

전분기	전기초	처분	지분법평가	전분기말

지분법손익	기타(*)

(주)에이스컴텍	772,308	-	(39,089)	(161,221)	571,998

(주)신아텍	4,228,749	-	13,114	1,487,358	5,729,221

(주)콤라스	133,289	-	(133,289)	-	-

Suzhou Aiguan Material Technology Co.,Ltd.	276,418	(160,521)	(115,897)	-	-

합 계	5,410,764	(160,521)	(275,161)	1,326,137	6,301,219

(*) 배당, 환율변동에 따른 환산차이, 대체 등으로 구성되어 있습니다.(3) 공동기업 및 관계기업의 재무정보금액을 공동기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역

(단위: 천원)

당분기말	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	투자차액	장부금액

(주)에이스컴텍	1,791,256	26.70	478,444	166,572	645,017

(주)신아텍	26,567,197	49.10	13,039,181	-	13,039,181

(주)콤라스	(173,232)	50.00	(86,616)	-	-

VIN-ACE TECHNOLOGIES CO.,LTD.	725,536	60.00	435,321	-	435,321

합 계	28,910,757	13,866,330	166,572	14,119,519

(단위: 천원)

전기말	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	투자차액	장부금액

(주)에이스컴텍	1,581,556	26.7	422,434	166,572	589,006

(주)신아텍	11,377,339	49.1	5,583,998	-	5,583,998

(주)콤라스	41,247	50.0	20,623	-	20,623

합 계	13,000,142	6,027,055	166,572	6,193,627

10. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관차입금	94,647,598	1,184,656	128,993,435	25,120,000

사모사채	30,166,667	3,200,000	14,500,000	1,250,000

전환사채	-	60,000,000	8,200,000	-

특수관계자	-	15,770,000	-	-

합 계	124,814,265	80,154,656	151,693,435	26,370,000

(2) 차입금과 관련하여 제공한 담보제공 내역

(단위: 천원, 천 USD, 천 CNY, 백만VND)

담보권자	담보제공자산	장부금액	당분기말	전기말

담보설정금액	관련차입액	담보설정금액	관련차입액

기업은행	토지	6,484,380	15,000,000	10,600,000	15,000,000	12,850,000

건물	10,977,887

KEB하나은행	토지	6,484,380	4,000,000	1,400,000	4,000,000	2,600,000

건물	10,977,887

신한은행	단기금융상품	1,302,769	1,433,046	1,700,000	1,433,046	1,700,000

우리은행	건물	261,185	2,280,000	5,800,000	2,280,000	5,800,000

신보2018 제2차 유동화전문회사	당기손익공정가치측정금융자산	-	-	-	120,000	4,000,000

신보2018 제3차 유동화전문회사	-	-	-	30,000	1,000,000

신보2020 제4차유동화전문회사	96,267	121,600	3,200,000	-	-

수출입은행	재고자산	5,920,065	USD 13,000	-	USD 13,000	USD 5,000

엠에이치케이제이차(주)	단기금융상품(*)	-	-	-	6,500,000	5,000,000

우엘바(주)	단기금융상품(*)	300,852	13,000,000	6,111,111	-	-

시세스(주)	단기금융상품(*)	25,430	13,260,000	420,000	13,260,000	10,200,000

카세레스(주)	단기금융상품(*)	30,132	26,000,000	3,680,000	26,000,000	20,000,000

플라센시아(주)	13,000,000	1,360,000	13,000,000	10,000,000

광동발전은행 고부지점	건물	8,108	CNY 8,108	CNY 12,000	CNY 8,531	CNY 7,500

기업은행 심천지점	토지 및 건물	4,689	CNY 4,689	CNY 15,000	CNY 14,400	CNY 4,500

MB Bank	기계장치	VND 60,000	VND 60,000	VND 60,000	VND 58,063	VND 58,063

Vietnam Maritime Commercial Stack Bank	토지 및 건물	VND 232,250	VND 232,250	VND 231,246	VND 232,250	VND 231,246

합 계	88,094,646	34,271,111,	81,623,046	73,150,000

USD 13,000	-	USD 13,000	USD 5,000

CNY 12,797	CNY 27,000	CNY 22,931	CNY 12,000

VND 292,250	VND 291,246	VND 290,313	VND 289,309

(*) 연결회사는 단기금융상품을 신탁자산으로 하여 금전신탁계약을 체결하였습니다(주석 15 참조).

(3) 단기 금융기관차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

원화차입금

운영자금	산업은행 등	3.13 - 7.25	53,369,018	25,633,333

외화차입금

운영자금	수출입은행	4.51 - 7.0	3,150,084	9,024,735

운영자금	광동발전은행 등	3.1 - 6.1	19,496,081	22,871,471

운영자금	Vietnam Maritime Commercial Stock Bank 등	3.5 - 7.0	18,632,416	25,908,936

합 계	94,677,599	83,438,475

(4) 장기 금융기관차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

원화차입금

운영자금	기업은행 등	4.49 - 7.3	29,402,351	70,674,960

1년이내 만기 도래분(유동성장기부채)	(29,402,351)	(45,554,960)

소 계	-	25,120,000

외화차입금

시설자금	Vietnam Maritime Commercial Stock Bank 등	8.50 - 9.00	1,184,656	-

합 계	1,184,656	25,120,000

(5) 사모사채의 상세내역(단위: 천원)

차입처	발행일	만기일	연이자율(%)	금액

당분기말	전기말

제20회 무보증 사모사채	2018.04.26	2020.04.26	-	-	4,000,000

제22회 무보증 사모사채	2018.05.24	2020.05.24	-	-	1,000,000

제28회 무보증 사모사채	2019.06.04	2020.06.04	-	-	2,000,000

제29회 무보증 사모사채	2019.09.04	2020.09.04	-	-	3,750,000

제30회 무보증 사모사채	2019.10.28	2021.01.28	6.7	5,000,000	5,000,000

제31회 무보증 사모사채	2020.02.18	2021.02.18	6.7	11,500,000	-

제32회 무보증 사모사채	2020.03.05	2021.03.05	6.7	5,000,000	-

제33회 무보증 사모사채(*1)	2020.04.23	2022.04.23	4.73	3,200,000	-

제35회 무보증 사모사채	2020.07.23	2021.01.23	6.25	2,666,667	-

제36회 무보증 사모사채	2020.07.23	2021.07.23	6.5	1,000,000	-

제38회 무보증 사모사채	2020.09.22	2021.03.22	6.0	5,000,000	-

1년이내 만기 도래분	(30,166,667)	(14,500,000)

합 계	3,200,000	1,250,000

(*1) 연결회사는 발행일로부터 6개월 이후 조기상환을 할 수 있는 조기상환권을 보유하고 있습니다.(6) 전환사채의 상세내역

(단위: 천원)

차입처	발행일	만기일	연이자율(%)	보장수익률(%)	금액

당분기말	전기말

제21회 무보증 사모전환사채(*1)	2018.05.04	2023.05.04	-	1.00	-	8,200,000

제34회 무보증 사모전환사채	2020.05.26	2023.05.26	-	-	35,000,000	-

제37회 무보증 사모전환사채	2020.08.21	2023.08.21	-	2.00	25,000,000	-

1년이내 만기 도래분	-	-	(8,200,000)

합 계	-	60,000,000	-

(*1) 당기 중 액면금액 8,200백만원의 전환사채가 보통주로 전환되었습니다.(7) 전환사채의 주요내역

구 분	제37회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	제34회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

액면가액	25,000백만원	35,000백만원

발행가액	25,000백만원	35,000백만원

발행일	2020.08.21	2020.05.26

만기일	2023.08.21	2023.05.26

사채상환조건	만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 2023년 08월 21일에 원금의 106.1208%에 해당하는 금액을 일시 상환	만기일에 미전환 사채의 잔액에 대해 원금의 100% 일시 상환

투자자의 조기상환권	사채권자는 발행일로부터 1년 10개월이 경과한 날인 2022년 06월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 복리 2.0%(1년 미만은 월할계산)의 조기상환수익률을 가산한 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구권을 행사 가능	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월마다 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구권을 행사 가능

발행자의 매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 1년 9개월이 경과한 날까지 매 3개월(총 4회)마다 사채액면가액의 25%범위내에서 매도청구권 행사가능	발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 경과하는 날 부터 1년 11개월이 되는 날까지 매3개월(총 5회)마다 사채액면가액의 30%범위내에서 연 복리 2.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액을 매매가액으로 하여 매도청구권 행사가능

전환권 행사가액	주당 23,631원	주당 8,759원

전환권 행사기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월 전일까지	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월 전일까지

행사에 따라 교부할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

조건부결제조항으로 인해 전환권을 별도로 분리하지 않고, 조건부의무금액 전체를 금융부채로 인식하였습니다 .

11. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	14,940,463	14,008,152

사외적립자산의 공정가치	(9,679,515)	(9,359,126)

재무상태표상 부채	5,260,948	4,649,026

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,406,546	1,319,426

순이자원가	74,630	228,395

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,481,176	1,547,821

12. 자본금과 주식발행초과금 (1) 연결회사가 발행할 주식의 총수는 65,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 40,957,928주(전기말 38,858,022주), 우선주식 3,335,113주 (전기말 : -주) 이며 1주당 액면금액은 500원 입니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금	합계

보통주	우선주

2019년 01월 01일	34,120,954	17,060,477	-	112,493,553	129,554,030

전환사채의 전환	4,737,068	2,368,534	-	15,808,346	18,176,880

2019년 12월 31일	38,858,022	19,429,011	-	128,301,899	147,730,910

전환사채 전환청구	2,099,906	1,049,953	-	7,134,284	8,184,237

전환우선주 발행	3,335,113	-	1,667,557	22,945,206	24,612,763

결손보전	-	-	-	(37,070,678)	(37,070,678)

2020년 09월 30일	44,293,041	20,478,964	1,667,557	121,310,711	143,457,232

(2) 보고기간말 현재 연결회사가 발행한 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행일	2020년 6월 30일

발행주식수	3,335,113주

1주당 액면금액	500원

1주당 발행금액	7,496원

총 발행가액	25,000,007,048원

발행조건	참가적, 누적적, 발행금액 1.5% 우선배당

존속기간	5년. 만료시 보통주로 전환. 단, 존속기간 만료시까지 우선배당을 받지 못한 경우에는 존속기간을 배당이 완료될 때까지 연장.

전환가액	7,496원

전환조건	전환우선주 1주당 보통주 1주

전환가액의 조정	1) 주식의 소각, 분할 또는 병합, 발행회사의 합병, 분할 및 자본의 감소 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 본건 우선주가 전액 보통주로 전환되었더라면 당해 사유 발생 직후에 주주가 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가액을 조정한다2)우선주의 전환권을 행사하기 전에, 회사가 무상증자 또는 주식배당을 실시하여 주식수가 증가하는 경우 전환가액을 조정한다.3)우선주의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행회사가 당시의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 함으로써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행하는 경우 전환가액을 조정한다.

13. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 2.03%(전분기 :(-)10.85%)입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세	(235,177)	(1,414,779)

총당기법인세	(235,177)	(1,414,779)

일시적차이의 증감	1,127,733	2,619,092

법인세수익	892,556	1,204,313

14. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익 (손실)	(44,058,839)	11,097,629

조정 :

이자수익	(503,464)	(167,948)

이자비용	9,041,538	8,606,635

배당금수익	(208)	(91)

외화환산이익	(2,822,023)	(9,650,404)

외화환산손실	4,191,856	3,589,806

매출채권처분손실	234,691	2,050,812

기타의대손상각비(환입)	(80,686)	(1,506,645)

재고자산감모손실	-	17,508

재고자산평가손실	689,651	1,277,824

감가상각비	10,244,131	9,847,177

유형자산처분이익	(476,971)	(285,268)

유형자산처분손실	1,517,549	515,636

유형자산손상차손	-	4,136,253

무형자산처분손실	-	20,460

무형자산상각비	2,839,449	3,807,346

공동기업 및 관계기업지분법손익	(3,711,843)	275,161

공동기업 및 관계기업투자주식처분이익	-	(286,041)

종속회사투자처분 이익	(786,474)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	247,846	-

파생상품거래이익	(741)	(16,694)

파생상품거래손실	-	345,980

파생상품평가이익	-	(151,326)

파생상품평가손실	-	3,079

주식매입선택권	249,193	17,387

퇴직급여	1,481,176	1,532,847

영업용순자산의 증감	5,268,361	(36,700,306)

매출채권및계약자산의 감소(증가)	13,018,520	(5,072,571)

기타금융자산의 감소	10,460,342	29,346,102

기타유동자산의 증가	258,224	(6,863,311)

재고자산의 감소(증가)	2,381,336	(20,362,428)

매입채무의 감소	(30,593,920)	(38,426,493)

기타금융부채의 증가	10,840,395	3,975,443

기타유동부채의 증가(감소)	(276,555)	1,721,797

순확정급여부채의 감소	(869,981)	(1,018,845)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(16,485,808)	(1,623,183)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 제각	-	45,505

건설중인자산의 본계정대체	3,245,738	428,998

유무형자산 처분관련 미수금	1,208,540	753,510

유무형자산 취득관련 미지급금	10,015,309	10,059,202

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	당분기말

환율변동효과	상각	전환사채의 전환	유동성대체