에이스테크 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 에이스테크놀로지(이하 "회사")와 Shin Ah Ltd.외 12개 법인(이하 "종속기업")(이하 주식회사 에이스테크놀로지와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사") 및 주식회사 신아텍 외 3개 회사를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.연결회사는 통신장비부품 및 기지국안테나 등 통신기기를 제조판매하고 있습니다. 연결회사는 국내, 중국 및 베트남에 생산공장을 보유하고 있으며, 국내 및 미국,유럽국가 등에 판매하고 있습니다. 1.1 종속기업 현황 당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

Ace Antenna Company, Inc	미국	100	100	12월	통신기기판매업

Shin Ah Ltd.	홍콩	100	100	12월	지주회사

Dongguan Ace Technology Co.,Ltd.(*1)	중국	100	100	12월	통신기기제조업

Gaoyao Ace Mechatronixs Co.,Ltd. (*1)	중국	100	100	12월	통신기기제조업

Ace Mechatronix India PVT Ltd.(*1)	인도	100	100	12월	통신기기제조업

Ace Antenna India PVT Ltd.(*1)	인도	100	100	12월	통신기기제조업

PT ACE ANTENNA INDONESIA(*1)	인도네시아	99	99	12월	통신기기판매업

Jiangmen Ace Surface Treatment Co.,Ltd.(*2)	중국	100	100	12월	통신기기제조업

ACEAXIS LTD.	영국	94.9	94.9	12월	연구및개발업

Wireless Technology Laboratories Limited.(*3)	영국	94.9	94.9	12월	연구및개발업

Axis US Network Technology LLC(*3)	미국	94.9	94.9	12월	연구및개발업

Ace Technology Japan Corp.	일본	100	100	12월	통신기기판매업

ACE ANTENNA CO., Ltd.	베트남	100	100	12월	통신기기제조업

(*1) 종속기업인 Shin Ah Ltd.를 통해서 지분을 보유하고 있습니다. (*2) 종속기업인 Dongguan Ace Technology Co.,Ltd를 통하여 지분을 보유하고 있습니다.

(*3) 종속기업인 ACEAXIS LTD.를 통하여 지분을 보유하고 있습니다.

1.2 종속기업의 요약 재무제표 (1) 당분기말 및 당분기

(단위 : 백만원)

종속기업	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

Shin Ah Ltd.(*1)	117,336	97,306	20,031	28,972	(5,049)	(3,394)

ACEAXIS LTD.(*2)	2,330	35,532	(33,201)	535	(559)	(2,144)

Ace Antenna Company, Inc	10,712	13,238	(2,525)	3,002	73	(30)

Ace Technology Japan Corp.	2,371	1,429	943	1,401	161	137

ACE ANTENNA CO., Ltd.	154,058	145,328	8,729	14,860	(5,683)	(5,187)

(2) 전기말 및 전분기(단위 : 백만원)

종속기업	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익

Shin Ah Ltd.(*1)	112,429	89,006	23,424	18,914	(6,274)	(4,248)

ACEAXIS LTD.(*2)	2,915	33,972	(31,057)	1,270	(2,129)	(1,982)

Ace Antenna Company, Inc	11,895	14,390	(2,495)	2,504	(55)	(185)

Ace Technology Japan Corp.	2,071	1,265	806	812	(11)	21

ACE ANTENNA CO., Ltd.	139,796	125,880	13,915	16,068	(7,604)	(6,984)

(*1) Shin Ah Ltd. 및 그 종속기업들을 포함한 연결재무제표 금액입니다. (*2) ACEAXIS LTD. 및 그 종속기업들을 포함한 연결재무제표 금액입니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기 연결재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책 요약 분 기 연결 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항 및 아래 문단에서 설명하고있는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 연결회사의 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 주석2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 연결회사는 지속적인 제품 혁신과 철저한 원가절감을 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

4. 금융상품 공정가치 4.1 금 융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,098,650	5,098,650	5,098,650	5,098,650

매출채권	1,926,614	1,926,614	6,542,266	6,542,266

당기손익-공정가치 측정 금융자산	110,281	110,281	125,481	125,481

소계	7,135,545	7,135,545	11,766,397	11,766,397

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	15,878,677	15,878,677	19,635,477	19,635,477

매출채권	56,253,866	56,253,866	55,699,367	55,699,367

기타금융자산	34,747,448	34,747,448	25,545,028	25,545,028

소계	106,879,991	106,879,991	100,879,872	100,879,872

금융자산합계	114,015,536	114,015,536	112,646,269	112,646,269

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	62,867,884	62,867,884	64,944,290	64,944,290

기타금융부채	16,686,797	16,686,797	13,536,310	13,536,310

차입금	210,341,598	210,341,598	191,246,673	191,246,673

소계	289,896,279	289,896,279	269,727,273	269,727,273

금융부채합계	289,896,279	289,896,279	269,727,273	269,727,273

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1) - 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,098,650	5,098,650

매출채권	-	-	1,926,614	1,926,614

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	110,281	110,281

합 계	-	-	7,135,545	7,135,545

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,098,650	5,098,650

매출채권	-	-	6,542,266	6,542,266

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	125,481	125,481

합 계	-	-	11,766,397	11,766,397

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

당분기	금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	매출채권

기초	125,481	5,098,650	6,542,266

증가	-	-	-

당기손익인식액	(15,200)	-	-

기타포괄손익인식액	-	-	-

감소	-	-	(4,615,652)

기말	110,281	5,098,650	1,926,614

4.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법

매출채권

매출채권	1,926,614	3	현금흐름할인법

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품	110,281	3	현금흐름할인법

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

주식	5,098,650	3	현금흐름할인법순자산가치법

(단위: 천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법

매출채권

매출채권	6,542,265	3	현금흐름할인법

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품	125,481	3	현금흐름할인법

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

주식	5,098,650	3	현금흐름할인법순자산가치법

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.

5. 영업부문 정보 연결회사는 단일의 영업부문으로 구성되며, 최고영업의사결정자에게도 하나의 영업부문으로 재무제표와 동일한 금액으로 보고하고 있습니다. 연결회사의 수익은 기지국 및 이동통신안테나 등 부품의 판매 등에서 발생하며, 영업활동은 대한민국, 미국, 영국, 중국, 일본, 베트남, 인도, 인도네시아, 방글라데시,중동아프리카 등에서 이루어집니다.

(1) 회사 수익의 상세내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출액	14,686,392	2,439,688

제품매출액	35,744,655	39,142,444

기타매출액	2,105,971	2,753,994

합 계	52,537,018	44,336,126

(2) 지역별 수익의 구성(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	3,438,196	4,135,720

해외	49,098,822	40,200,406

합 계	52,537,018	44,336,126

(3) 보고기간 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	19,539,250	10,083,079

B사	15,378,091	9,602,764

합 계	34,917,341	19,685,843

6. 유형자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	103,577,787	100,825,275

취득	2,347,505	13,435,912

처분	(191,250)	(2,162,839)

대체	(858,405)	-

감가상각	(3,199,044)	(3,398,718)

환율변동으로 인한 차이	3,084,585	2,563,875

분기말 순장부금액	104,761,178	111,263,505

보고기간말 현재 연결회사의 유형자산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조). 7. 투자부동산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	8,894,999	8,186,306

대체	858,405	-

감가상각	(74,491)	(48,926)

환율변동으로 인한 차이	405,850	277,953

분기말 순장부금액	10,084,763	8,415,333

8. 무형자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	14,790,788	12,392,163

취득	535,871	1,519,140

상각	(814,081)	(992,102)

환율변동으로 인한 차이	116,461	99,079

분기말 순장부금액	14,629,039	13,018,280

9. 공동기업 및 관계기업투자 (1) 공동기업 및 관계기업투자의 내역

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)에이스컴텍	국내	3월31일	26.7	502,477	26.7	647,815

(주)신아텍	국내	3월31일	49.1	9,238,318	49.1	10,914,003

(주)콤라스(*1)	국내	3월31일	50	-	50	20,623

VIN-ACE TECHNOLOGIES CO.,LTD(*2)	베트남	3월31일	60	367,070	60	395,342

A CERAMICS COMPANY LIMITED(*3)	베트남	3월31일	51	1,311,211	-	-

합 계	-	11,419,076	-	11,977,783

(*1) 소유주지분율이 50%를 초과하는 지분율 과반수 보유회사이나, 다른 주주와의 약정에 의해 의결권을 행사할 수 없으므로 지배력이 없는 것으로 판단하였습니다.(*2) VIN-ACE TECHNOLOGIES CO.,LTD.는 보고기간말 현재 연결회사의 지분율은 60%이나, 피투자회사의 재무 또는 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 보유하지 못하므로 공동기업 및 관계기업투자주식으로 분류하고 지분법을 적용하고 있습니다.(*3) A CERAMICS COMPANY LIMITED.는 당기 중 신규설립하여 보고기간말 현재 연결회사의 지분율은 51%이나, 피투자회사의 재무 또는 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 보유하지 못하므로 공동기업 및 관계기업투자주식으로 분류하고 지분법을 적용하고 있습니다.(2) 공동기업 및 관계기업투자의 지분법 평가내역

(단위: 천원)

당분기	당기초	취득(처분)	지분법평가	당분기말

지분법손익	기타(*)

(주)에이스컴텍	647,815	-	1,431	(146,770)	502,476

(주)신아텍	10,914,003	-	(1,674,486)	(1,199)	9,238,318

VIN-ACE TECHNOLOGIES CO.,LTD	395,342	-	(44,325)	16,053	367,070

A CERAMICS COMPANY LIMITED	-	1,301,462	(11,615)	21,364	1,311,211

합 계	11,957,160	1,301,462	(1,728,995)	(110,552)	11,419,075

(단위: 천원)

전분기	전기초	취득(처분)	지분법평가	전분기말

지분법손익	기타(*)

(주)에이스컴텍	589,006	-	(1,207)	-	587,799

(주)신아텍	5,583,998	-	(164,719)	(448,272)	4,971,007

VIN-ACE TECHNOLOGIES CO.,LTD	20,622	-	(20,622)	-	-

합 계	6,193,627	-	(186,548)	(448,272)	5,558,806

(*) 배당, 환율변동에 따른 환산차이, 대체 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 종속기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역

(단위: 천원)

당분기말	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권	미반영손실누계액	장부금액

(주)에이스컴텍	1,257,596	26.7	335,904	166,572	-	502,476

(주)신아텍	18,822,980	49.1	9,238,318	-	-	9,238,318

(주)콤라스	(197,561)	50	(98,780)	-	98,780	-

VIN-ACE TECHNOLOGIES CO.,LTD	611,784	60	367,070	-	-	367,070

A CERAMICS COMPANY LIMITED	2,571,002	60	1,311,211	-	-	1,311,211

합 계	11,419,075

(단위: 천원)

당분기말	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권	미반영손실누계액	장부금액

(주)에이스컴텍	1,801,732	26.7	481,243	166,572	-	647,815

(주)신아텍	22,237,171	49.1	10,914,003	-	-	10,914,003

(주)콤라스	(95,327)	50	(47,664)	-	47,664	-

VIN-ACE TECHNOLOGIES CO.,LTD	658,903	60	395,342	-	-	395,342

합 계	11,957,160

10. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관차입금	104,559,775	14,281,824	79,036,952	15,902,721

특수관계자차입금	14,000,000	-	-	14,000,000

사모사채	14,300,000	3,200,000	19,107,000	3,200,000

전환사채	-	60,000,000	-	60,000,000

합 계	132,859,775	77,481,824	98,143,952	93,102,721

(2) 차입금과 관련하여 제공한 담보제공 내역

보고기간말 현재 회사가 차입금과 관련하여 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD, 천CNY, 천VND)

담보권자	담보제공자산	장부금액	당분기말	전기말

담보설정금액	관련차입액	담보설정금액	관련차입액

기업은행	토지	6,484,380	15,000,000	13,500,000	15,000,000	10,000,000

건물	10,846,678

KEB하나은행	토지	6,484,380	4,000,000	750,000	4,000,000	750,000

건물	10,846,678

신한은행	단기금융상품	1,302,769	1,433,046	1,700,000	1,433,046	1,700,000

우리은행	건물	257,189	2,280,000	6,800,000	2,280,000	5,800,000

신보2020 제4차유동화전문회사	후순위채	65,867	121,600	3,200,000	121,600	3,200,000

수출입은행	재고자산	4,650,849	USD 13,000	USD 5,000	USD 13,000	-

우엘바(주)	단기금융상품(*)	246,481	13,000,000	2,777,778	13,000,000	4,444,444

홀리스터㈜	단기금융상품(*)	383,738	13,000,000	9,000,000	13,000,000	10,000,000

광동발전은행 고부지점	건물 및 사용권자산	CNY 7,518	CNY 7,518	CNY 12,000	CNY 7,720	CNY 12,000

기업은행 심천지점	CNY 4,533	CNY 4,533	CNY 4,533	CNY 9,500	CNY 4,611	CNY 11,000

Military Commercial Joint Stock Bank of Vietnam	기계장치	VND 60,000,000	VND 60,000,000	VND 1,846,257	VND 60,000,000	VND 56,048,724

Vietnam Maritime Commercial Stack Bank	건물, 사용권자산및 기계장치	VND 391,450,000	VND 391,450,000	VND 371,839,714	VND 391,450,000	VND 387,043,636

합 계	KRW 48,834,646	KRW 37,727,778	KRW 48,834,646	KRW 35,984,444

USD 13,000	USD 5,000	USD 13,000	-

CNY 12,051	CNY 21,500	CNY 12,332	CNY 23,000

VND 451,450,000	VND 373,685,971	VND 451,450,000	VND 443,092,360

(*) 회사는 단기금융상품을 신탁자산으로 하여 금전신탁계약을 체결하였습니다(주석 15 참조).

(3) 단기 금융기관차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금액

당분기말	전기말

원화차입금

운영자금	산업은행 등	3.13 ~ 6.4	44,200,000	21,116,667

외화차입금

운영자금	Vietnam Maritime Commercial Stack Bank 등	3.1 ~ 6.6	42,431,997	35,325,841

합 계	86,631,997	56,442,508

(4) 장기 금융기관차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금액

당분기말	전기말

원화차입금

운영자금	기업은행 등	4.5 ~ 7.3	22,927,778	28,594,444

1년이내 만기 도래분(유동성장기부채)	(17,927,778)	(22,594,444)

소 계	5,000,000	6,000,000

외화차입금

시설자금	Vietnam Maritime commercial stack Bank	5.3 ~ 11	9,281,824	9,902,721

합 계	14,281,824	15,902,721

(5) 특수관계자차입금의 상세내역(단위: 천원)

차입처	만기일	연이자율(%)	금액

당분기말	전기말

(주)엠피디	2022.02.03	4.37	14,000,000	14,000,000

(6) 사모사채의 상세내역(단위: 천원)

차입처	발행일	만기일	연이자율(%)	금액

당분기말	전기말

제30회 무보증 사모사채	2019.10.28	2021.01.28	6.70	-	1,250,000

제31회 무보증 사모사채	2020.02.18	2021.02.18	6.70	-	11,500,000

제32회 무보증 사모사채	2020.03.05	2021.03.05	6.70	-	2,719,000

제33회 무보증 사모사채(*)	2020.04.23	2022.04.23	4.73	3,200,000	3,200,000

제36회 무보증 사모사채	2020.07.23	2021.07.23	6.50	300,000	300,000

제38회 무보증 사모사채	2020.09.22	2021.03.22	6.00	-	3,338,000

제39회 무보증 사모사채	2021.01.15	2021.10.15	6.30	5,000,000	-

제40회 무보증 사모사채	2021.02.26	2021.11.26	6.30	3,000,000	-

제41회 무보증 사모사채	2021.03.08	2021.11.08	6.20	3,000,000	-

제42회 무보증 사모사채	2021.03.23	2021.12.23	6.30	3,000,000	-

1년이내 만기 도래분	(14,300,000)	(19,107,000)

합 계	3,200,000	3,200,000

(*) 회사는 발행일로부터 6개월 이후 조기상환을 할 수 있는 조기상환권을 보유하고 있습니다. (7) 전환사채의 상세내역

(단위: 천원)

차입처	발행일	만기일	연이자율(%)	보장수익률(%)	금액

당분기말	전기말

제34회 무보증 사모전환사채	2020.05.26	2023.05.26	-	-	35,000,000	35,000,000

제37회 무보증 사모전환사채	2020.08.21	2023.08.21	-	2.00	25,000,000	25,000,000

1년이내 만기 도래분	-	-

합 계	60,000,000	60,000,000

(8) 전환사채의 주요내역

구 분	제34회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	제37회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

액면가액	35,000백만원	25,000백만원

발행가액	35,000백만원	25,000백만원

발행일	2020.05.26	2020.08.21

만기일	2023.05.26	2023.08.21

사채상환조건	만기일에 미전환 사채의 잔액에 대해 원금의 100% 일시 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 2023년 08월 21일에 원금의 106.1208%에 해당하는 금액을 일시 상환

투자자의 조기상환권	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월마다 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구권을 행사 가능	사채권자는 발행일로부터 1년 10개월이 되는 날 및 그 이후 매 3개월마다 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 행사 가능

발행자의 매도청구권	발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 11개월이 되는 날까지 매3개월(총 5회)마다 사채액면가액의 30%범위내에서 매도청구권 행사가능	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 1년 9개월이 되는 날까지 매3개월(총 4회)마다 사채액면가액의 25%범위내에서 매도청구권 행사가능

전환권 행사가액	주당 8,732원	주당 23,557원(*)

전환권 행사기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월 전일까지	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월 전일까지

행사에 따라 교부할주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

(*) 1분기 결산기간 이후 시가 하락에 따라 2021년 4월 21일 전환가액이 20,521원으로 조정되었습니다.조건부결제조항으로 인해 전환권을 별도로 분리하지 않고, 조건부의무금액 전체를 금융부채로 인식하였습니다 .

11. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	14,500,620	14,304,258

사외적립자산의 공정가치	(9,329,846)	(9,614,568)

재무상태표상 부채	5,170,774	4,689,690

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	616,519	463,518

순이자원가	37,557	24,877

종업원 급여에 포함된 총 비용	654,076	488,395

12. 자본금과 주식발행초과금 (1) 회사가 발행할 주식의 총수는 65,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 40,957,928주(전기말: 40,957,928주), 전환우선주식 3,335,113주, 상환전환우선주 1,442,072주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금	합 계

보통주	우선주

2019년 12월 31일	38,858,022	19,429,011	128,301,899	147,730,910

결손보전	(37,070,678)	(37,070,678)

전환사채 전환청구	2,099,906	1,049,953	7,134,284	8,184,237

전환우선주 발행	3,335,113	1,667,557	22,945,205	24,612,762

상환전환우선주 발행	1,442,072	721,036	31,422,770	32,143,806

2020년 12월 31일	45,735,113	20,478,964	2,388,593	152,733,480	175,601,037

결손보전	-	-	-	(118,432,145)	(118,432,145)

2021년 03월 31일	45,735,113	20,478,964	2,388,593	34,301,335	57,168,892

(2) 전환우선주 및 상환전환우선주의 내역

구 분	전환우선주	상환전환우선주(*)

발행일	2020년 6월 30일	2020년 12월 29일

발행주식수	3,335,113주	1종 우선주 721,036주2종 우선주 721,036주

1주당 액면금액	500원	500원

1주당 발행금액	7,496원	22,329원

총 발행가액	25,000백만원	32,200백만원

발행조건	참가적, 누적적, 발행금액 1.5% 우선배당

존속기간	5년. 만료시 보통주로 전환. 단, 존속기간 만료시까지 우선배당을 받지 못한 경우에는 존속기간을 배당이 완료될 때까지 연장.

전환가액	7,496원	22,329원

전환조건	전환우선주 1주당 보통주 1주

(*) 회사는 아래와 같이 우선주의 전부 또는 일부에 대해 상환을 청구할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

구 분	상환전환우선주

상환가능기간	1종우선주: 납입일부터 1년 경과 후부터 발행일로부터 5년까지2종우선주: 납입일부터 2년 6개월 경과 후 부터 발행일로부터 5년까지

상환가액	"발행가액과 발행가액에 연복리(1종우선주:7.8%, 2종우선주: 7%)를 적용한 금액"과 "발행회사의 상환일 직전 거래일 보통주 종가" 중 큰 금액

13. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세	49,910	358,532

총당기법인세	49,910	358,532

일시적차이의 증감	-	-

법인세비용	49,910	358,532

14. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순손실	(14,566,200)	(14,279,368)

조정 :

이자수익	(16,796)	(110,661)

이자비용	2,145,539	3,188,469

배당금수익	(130)	(130)

외화환산이익	(5,964,269)	(9,468,176)

외화환산손실	1,620,538	6,397,920

매출채권처분손실	15,098	189,564

재고자산평가손실(환입)	-	(837)

감가상각비(투자부동산 포함)	3,457,737	3,447,644

유형자산처분이익	(9,071)	(139,923)

유형자산처분손실	-	887,801

무형자산상각비	799,461	992,898

종속기업지분법손익	1,728,994	186,548

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	15,200	-

파생상품평가이익	-	(741)

파생상품평가손실	-	552

금융보증수익

주식매입선택권	615,192	5,796

퇴직급여	638,719	495,032

영업용순자산의 증감

매출채권의 감소(증가)	15,054,684	(8,605,651)

기타금융자산의 감소(증가)	(5,730,152)	17,050,724

기타유동자산의 감소(증가)	(1,320,542)	(18,984)

재고자산의 감소(증가)	(3,048,189)	5,384,222

매입채무의 증가(감소)	(8,643,674)	(38,169,659)

기타금융부채의 증가(감소)	1,990,031	10,981,362

기타유동부채의 증가(감소)	(25,010)	(908,209)

순확정급여부채의 증가(감소)	(158,703)	(32,604)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(11,401,543)	(22,526,411)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	446,582	260,164

유무형자산 처분관련 미수금	140,507	971,954

유무형자산 취득관련 미지급금	419,370	3,975,940

장기차입금의 유동성 대체	18,666,667	25,755,427

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

구분	당기초	재무활동순현금흐름	비현금 변동	당분기말

환율변동효과	유동성대체