에이스테크 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 에이스테크놀로지(이하 "회사")와 Shin Ah Ltd.외 11개 법인(이하 "종속기업")(이하 주식회사 에이스테크놀로지와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사") 및 주식회사 신아텍 외 2개 회사를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.연결회사는 통신장비부품 및 기지국안테나 등 통신기기를 제조판매하고 있습니다. 연결회사는 국내, 중국 및 베트남에 생산공장을 보유하고 있으며, 국내 및 유럽국가 등에 판매하고 있습니다.

1.1 종속기업 현황 보고기간종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

Ace Antenna Company, Inc	미국	100	100	12월	통신기기판매업

Shin Ah Ltd.	홍콩	100	100	12월	지주회사

Dongguan Ace Technology Co.,Ltd.(*1)	중국	100	100	12월	통신기기제조업

Gaoyao G-Ace Industry Co.,Ltd.(*1)	중국	70	70	12월	통신기기제조업

Gaoyao Ace Diecasting Technology Co.,Ltd.(*4)	중국	-	70	12월	통신기기제조업

Gaoyao Ace Mechatronixs Co.,Ltd.(*1)	중국	100	100	12월	통신기기제조업

Ace Mechatronix India PVT Ltd.(*1)	인도	100	100	12월	통신기기제조업

Ace Antenna India PVT Ltd.(*1)	인도	100	100	12월	통신기기제조업

Jiangmen Ace Surface Treatment Co.,Ltd.(*2)	중국	100	100	12월	통신기기제조업

ACEAXIS LTD.	영국	94.9	94.9	12월	연구및개발업

Wireless Technology Laboratories Limited.(*3)	영국	94.9	94.9	12월	연구및개발업

Ace Technology Japan Corp.	일본	100	100	12월	통신기기판매업

ACE ANTENNA CO., Ltd.	베트남	100	100	12월	통신기기제조업

PT ACE ANTENNA INDONESIA(*1)	인도네시아	99	-	12월	통신기기판매업

(*1) 종속기업인 Shin Ah Ltd.를 통해서 지분을 보유하고 있습니다. (*2) 종속기업인 Dongguan Ace Technology Co., Ltd.를 통하여 지분을 보유하고 있습니다.

(*3) 종속기업인 ACEAXIS LTD.를 통하여 지분을 보유하고 있습니다.(*4) 당분기 중 Gaoyao Ace Diecasting Technology Co.,Ltd 에 대한 투자지분을 처분하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1. 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사 는 2019 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운회계정책의 도입 영향은 주석 17에서 설명하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하 지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2. 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경과 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연 결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

기타금융자산	-	-	1,880	1,880

기타포괄손익공정가치측정금융자산	2,123,142	2,123,142	2,063,046	2,063,046

당기손익공정가치측정금융자산	145,664	145,664	145,664	145,664

소 계	2,268,806	2,268,806	2,210,590	2,210,590

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	19,801,991	19,801,991	11,002,674	11,002,674

매출채권	135,984,163	135,984,163	141,607,361	141,607,361

기타금융자산	15,690,795	15,690,795	13,026,175	13,026,175

소 계	171,476,949	171,476,949	165,636,210	165,636,210

금융자산합계	173,745,755	173,745,755	167,846,800	167,846,800

금융부채

공정가치로 인식된 금융부채

기타금융부채	1,610	1,610	151,662	151,662

소 계	1,610	1,610	151,662	151,662

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	98,644,358	98,644,358	117,356,763	117,356,763

기타금융부채	25,098,250	25,098,250	26,266,640	26,266,640

차입금	171,162,605	171,162,605	192,928,510	192,928,510

소 계	294,905,213	294,905,213	336,551,913	336,551,913

금융부채합계	294,906,823	294,906,823	336,703,575	336,703,575

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	2,074,736	2,074,736

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	145,664	145,664

합 계	-	-	2,220,400	2,220,400

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품 부채	-	1,610	-	1,610

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	-	1,880	-	1,880

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	2,063,046	2,063,046

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	145,664	145,664

합 계	-	1,880	2,208,710	2,210,590

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품 부채	-	151,662	-	151,662

(3) 가치평 가기법 및 투입변수 연결회사는 공정 가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법

파생상품

이자율스왑(부채)	1,610	2	옵션모델

(단위: 천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법

파생상품

선물환(자산)	1,880	2	옵션모델

선물환(부채)	151,662	2	옵션모델

이자율스왑(부채)	336	2	옵션모델

5. 영업부문 정보

연결회사는 단일의 영업부문으로 구성되며, 최고영업의사결정자에게도 하나의 영업부문으로 재무제표와 동일한 금액으로 보고하고 있습니다. 연결회사의 수익은 기지국 및 이동통신안테나 등 부품의 판매 등에서 발생하며, 영업활동은 대한민국, 스웨덴, 미국, 핀란드, 중국, 일본, 베트남, 인도,인도네시아,방글라데시아 등에서 이루어집니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	2,789,194	13,833,347	4,170,494	18,488,595

제품매출액	84,825,889	285,141,528	73,118,517	260,824,195

기타매출액	4,618,327	14,232,500	10,419,553	1,553,915

합 계	92,233,410	313,207,375	87,708,564	280,869,705

6. 유형자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	121,488,456	111,503,787

회계정책 변경효과(주석17)	9,195,696	-

재작성된 기초 순장부금액	130,684,152	111,503,787

취득(*1)	31,330,110	16,611,124

처분	(54,979,283)	(2,138,299)

손상(*2)	(4,132,223)	-

대체(*3)	1,609,515	4,156,123

감가상각(*1)	(9,788,310)	(8,844,603)

연결범위 변동	(2,195,585)	-

환율변동으로 인한 차이	5,463,641	(86,927)

분기말 순장부금액	97,992,017	121,201,205

(*1) 당분기 중 사용권자산에 대한 취득 2,528백만원, 감가상각 1,572백만원 이 포함되어 있습니다. (*2) 당분기 중 매각된 유형자산과 관련하여 손상차손 4,132백만원을 인식하였습니다. (*3) 당분기 중 투자부동산에서 대체되었습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 토지와 건물 등은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).

7. 투자부동산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	12,111,266	14,968,643

대체(*)	(12,052,399)	(2,905,674)

감가상각	(58,867)	91,909

분기말 순장부금액	-	12,154,878

(*) 당분기 중 유형자산으로 대체되었습니다.

8. 무 형자 산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초순장부금액	13,118,845	15,526,710

취득	1,412,199	2,797,008

처분	(950,460)	(899,360)

대체	522,458

감가상각비	(3,807,346)	(3,432,614)

연결범위변동	(14,552)

환율변동으로 인한 차이	137,418	(7,332)

분기 말 순장부금액	10,418,562	13,984,412

9. 관계기업

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)에이스컴텍	국내	9월 30일	26.7	571,998	26.7	772,308

(주)신아텍	국내	9월 30일	49.1	5,729,221	49.1	4,228,749

(주)콤라스(*1)	국내	9월 30일	50	-	50	133,289

Suzhou Aiguan Material Technology Co.,Ltd.(*2)	중국	9월 30일	-	-	30	276,418

합 계	6,301,219	5,410,764

(*1) 소유주지분비율이 50%를 초과하는 지분율 과반수 보유회사이나, 다른 주주와의 약정에 의해 의결권을 행사할 수 없으므로 지배력이 없는것으로 판단하였습니다.(*2) Suzhou Aiguan Material Technology Co.,Ltd.는 당분기 중 매각되었습니다.(2) 당 분 기 와 전기말 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	기초	취득(처분)	지분법평가	기말

지분법손익	기타(*)

(주)에이스컴텍	772,308	-	(39,089)	(161,221)	571,998

(주)신아텍	4,228,749	-	13,114	1,487,358	5,729,221

(주)콤라스(*)	133,289	-	(133,289)	-	-

Suzhou Aiguan Material Technology Co.,Ltd.	276,418	(160,521)	(115,897)	-	-

합 계	5,410,764	(160,521)	(275,161)	1,326,137	6,301,219

(*) 배당, 환율변동에 따른 환산차이, 대체 등으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

전분기말	기초	취득(처분)	지분법평가	기말

지분법손익	기타(*)

(주)에이스컴텍	969,949	-	(83,537)	(112,900)	773,512

(주)신아텍	4,515,449	-	(513,194)	92,388	4,094,643

(주)콤라스(*)	135,481	-	(135,481)	-	-

Gaoyao F-Ace Metal Surface Treatment Co.,Ltd.	349,361	-	(356,707)	7,346	-

Suzhou Aiguan Material Technology Co.,Ltd.	313,867	-	(14,510)	(3,757)	295,600

합 계	6,284,107	-	(1,103,429)	(16,923)	5,163,755

(*1) 배당, 환율변동에 따른 환산차이, 대체 등으로 구성되어 있습니다.

10. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관차입금	130,211,365	19,751,240	124,324,584	16,843,926

사모사채	13,000,000	-	15,702,000	9,658,000

전환사채	8,200,000	-	1,400,000	25,000,000

합 계	151,411,365	19,751,240	141,426,584	51,501,926

(2) 담보제공 내역

보고기간말 현재 회사가 금융기관차입금과 관련하여 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원, 천USD,천CNY,천VND,천JPY)

담보권자	담보제공자산	장부금액	당분기말	전기말

담보설정금액	관련차입액	담보설정금액	관련차입액

산업은행	토지	-	-	-	47,400,000 USD 9,200 JPY 360,000	37,300,000

건물	-

기업은행	토지	6,484,380	15,000,000	13,600,000	15,000,000	24,250,000

건물	11,240,304

KEB하나은행	토지	6,484,380	4,000,000	3,200,000	7,200,000	5,297,183

건물	11,240,304

신한은행	단기금융상품	1,302,769	1,433,046	1,700,000	1,659,719	1,700,000

우리은행	건물	269,177	2,280,000	5,800,000	2,280,000	8,000,000

수출입은행	재고자산	14,976,908	USD 13,000	-	USD 13,000	USD 10,000

광동발전은행	건물	CNY 8,734	CNY 8,734	CNY 7,500	-	-

기업은행 심천지점	건물 등	CNY 7,650	CNY 7,650	CNY 13,500	CNY 12,000	CNY 10,500

Military Commercial Joint Stock Bank of Vietnam	기계장치	VND 127,177,462	VND 127,177,462	VND 114,883,945	VND 50,000,000	VND 49,926,021

Vietnam Maritime Commercial Stock Bank	건물 및 토지	VND 349,828,266	VND 349,828,266	VND 115,408,969	VND 251,300,000	VND 179,752,630

합 계	22,713,046	24,300,000	73,539,719	76,547,183

USD 13,000	-	USD 22,200	USD 10,000

-	-	JPY 360,000	-

CNY 16,384	CNY 21,000	CNY 12,000	CNY 10,500

VND 477,005,728	VND 230,292,914	VND 301,300,000	VND 229,678,651

연결회사는 당분기 중 엠에이치케이제이차㈜로부터의 차입금 5,000백만원과 관련하여 우리은행과 매출채권 집금계좌를 신탁자산으로 하여 금전신탁계약(한도 6,500백만원)을 체결하였습니다.연결회사는 당분기 중 시제스㈜로부터의 차입금 10,200백만원과 관련하여 우리은행과 매출채권 집금계좌를 신탁자산으로 하여 금전신탁계약(한도 13,260백만원)을 체결하였습니다.연결회사는 당분기 중 카세레스㈜로부터의 차입금 20,000백만원과 관련하여 우리은행과 매출채권 집금계좌를 신탁자산으로 하여 금전신탁계약(한도 26,000백만원)을 체결하였습니다.

(3) 단기차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금액

당분기말	전기말

원화차입금

운영자금	산업은행 등	3.81 ~ 7.5	25,383,333	43,297,183

무역금융	기업은행 등	-	-	9,400,000

외화차입금

운영자금	수출입은행	5.45 ~ 7.00	4,059,309	11,181,000

운영자금	기업은행 심천지점 등	3.8 ~ 6.96	25,106,531	22,073,187

운영자금	Vietnam Maritime commercial stack Bank 등	3.5 ~ 7	35,640,564	17,382,342

합 계	90,189,737	103,333,712

(4) 장기차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금액

당분기말	전기말

원화차입금

운영자금	기업은행 등	3.97 ~ 7.92	59,772,867	34,853,333

1년이내 만기 도래분(유동성장기부채)	(40,021,627)	(19,178,373)

소 계	19,751,240	15,674,960

외화차입금

시설자금	Vietnam Maritime commercial stack Bank 등	4.0 ~ 9.0	-	2,981,465

1년이내 만기 도래분(유동성장기부채)	-	(1,812,499)

소 계	-	1,168,966

합 계	19,751,240	16,843,926

(5) 사 모 사채의 상세내역(단위: 천원)

차입처	발행일	만기일	연이자율(%)	금액

당분기말	전기말

제20회 무보증 사모사채(*1)	2018.04.26	2020.04.26	5.43	4,000,000	4,000,000

제22회 무보증 사모사채(*1)	2018.05.24	2020.05.24	5.24	1,000,000	1,000,000

제23회 무보증 사모사채	2018.08.22	2019.08.22	9.85	-	3,360,000

제26회 무보증 사모사채	2018.10.31	2020.04.30	11.00	-	17,000,000

제28회 무보증 사모사채	2019.06.04	2020.06.04	7.50	3,000,000	-

제29회 무보증 사모사채	2019.09.04	2020.09.04	7.25	5,000,000

1년이내 만기 도래분	(13,000,000)	(15,702,000)

합 계	-	9,658,000

(*1) 회사는 발행일로부터 6개월 이후 조기상환을 할 수 있는 조기상환권을 보유하고 있습니다.(*) 당분기 중 27회 사모사채 100억 발행 후 조기상환하였습니다.

(6) 전환사채의 상세내역(단위: 천원)

차입처	발행일	만기일	연이자율(%)	보장수익률(%)	금액

당분기말	전기말

제12회 무보증 사모전환사채(*1)	2016.11.09	2021.11.09	-	-	-	1,400,000

제21회 무보증 사모전환사채(*2)	2018.05.04	2023.05.04	-	1.00	8,200,000	25,000,000

1년이내 만기 도래분	(8,200,000)	(1,400,000)

합 계	-	25,000,000

(*1) 당분기 중 액면금액 1,400백만원의 전환사채가 보통주로 전환되었습니다.(*2) 당분기 중 액면금액 16,800백만원의 전환사채가 보통주로 전환되었습니다. 제21회 전환사채 만기일은 2023년5월 4일 이지만 유동성대체 기준은 Putoption기준일로 2020년5월4일 입니다. (7) 전환사채 의 주요내역

구 분	제21회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

액면가액	8,200 백만원

발행가액	8,200 백만원

사채상환조건	만기일에 미전환 사채의 잔액에 대해 원금의 105.101% 일시 상환

투자자의 조기상환권	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그이후 매 3개월마다 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구권을 행사 가능

발행자의 조기상환권	발행회사가 지정하는자는 발행일로부터 1년이경과하는 날부터 1년 11개월이 되는 날까지 매3개월(총 5회)마다 사채액면가액의 30%범위내에서 매도청구권 행사가능

전환권 행사가액	주당 3,906원

전환권 행사기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월 전일까지

행사에 따라 교부할 주식의 종류	기명식 보통주

11. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	13,949,942	13,962,011

사외적립자산의 공정가치	(9,041,353)	(9,568,185)

재무상태표상 부채	4,908,589	4,393,826

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,319,426	1,202,051

순이자원가	228,395	239,961

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,547,821	1,442,012

12. 자본금과 주식발행초과금 연결회사가 발행할 주식의 총수는 65,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 38,858,022주(전기말: 34,120,954주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	보통주	주식발행초과금	합계

2018-01-01	29,309,379	14,654,690	99,519,217	114,173,907

전환사채 전환청구	4,811,575	2,405,787	12,974,336	15,380,123

2018-12-31	34,120,954	17,060,477	112,493,553	129,554,030

전환사채 전환청구	4,737,068	2,368,534	15,808,346	18,176,880

2019-09-30	38,858,022	19,429,011	128,301,899	147,730,910

13. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 (-)10.85%(2018년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율 : 9.56%)입니다.

구 분	당분기	전분기

당기법인세	-

당기손익에 대한 당기법인세	(1,414,779)	416,094

법인세추납액(환입액)	-

총당기법인세	(1,414,779)	416,094

일시적 차이의 증감	2,619,092	(62,667)

법인세비용(수익)	1,204,313	353,427

14. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익	11,097,629	3,698,019

조정 :	23,979,494	21,705,609

이자수익	(167,948)	(224,655)

이자비용	8,606,635	7,717,956

배당금수익	(91)	(3,391)

외화환산이익	(9,650,404)	(8,656,805)

외화환산손실	3,589,806	7,567,622

매출채권처분손실	2,050,812	907,929

기타의대손상각비	(1,506,645)	-

재고자산감모손실	17,508	-

재고자산평가손실	1,277,824	-

재고자산폐기손실	-	9,332

감가상각비(투자부동산 포함)	9,847,177	8,710,255

유형자산처분이익	(285,268)	(941,441)

유형자산처분손실	515,636	430,973

유형자산손상차손	4,136,253

무형자산상각비	3,807,346	3,432,616

무형자산처분손실	20,460	19,360

관계기업지분법손익	(286,041)	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손실	-	(74,626)

파생상품거래이익	(16,694)	(76,841)

파생상품거래손실	345,980	101,848

파생상품평가이익	(151,326)	-

파생상품평가손실	3,079	240,038

지분법손익	275,161	1,103,428

주식매입선택권	17,387

퇴직급여	1,532,847	1,442,012

영업용순자산의 증감	(36,700,306)	4,215,142

매출채권의 감소(증가)	(5,072,571)	7,538,379

기타금융자산의 증가	29,346,102	(44,081,803)

기타유동자산의 증가	(6,863,311)	(1,471,782)

재고자산의 증가	(20,362,428)	(10,629,781)

매입채무의 증가	(38,426,493)	45,633,106

기타금융부채의 증가(감소)	3,975,443	5,684,075

기타유동부채의 증가(감소)	1,721,797	2,178,763

순확정급여부채의 감소	(1,018,845)	(635,814)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,623,183)	29,618,771

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 제각	45,505	-

미착유형자산의 본계정대체	428,998	1,758,795

장기선급비용의 대체	-	356,362

기타비유동자산 중 토지사용권이 유형자산으로 대체	6,431,648	-

미수금	753,510	1,442,526

미지급금	10,059,202	316,079

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	당분기말

환율변동효과	상각	전환사채의 전환	유동성대체