에이스테크 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 (연결기준)

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제13기 1분기	매출채권	121,988	1,549	1.27%

합 계	121,988	1,549	1.27%

제12기	매출채권	101,989	1,565	1.53%

합 계	101,989	1,565	1.53%

제11기	매출채권	112,091	1,122	1.00%

합 계	112,091	1,122	1.00%

제10기	매출채권	171,860	1,149	0.67%

합 계	171,860	1,149	0.67%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제13기 1분기	제12기	제11기	제10기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,565	1,122	1,149	1,683

2. 순대손처리액(①－②±③)	(76)

① 대손처리액(상각채권액)	-

② 상각채권회수액	-

③ 기타증감액	(76)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(16)	443	(28)	(458)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,549	1,565	1,122	1,149

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

- 당사는 매출채권등에 대한 대손충당금을 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거 의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

- 매출채권 등의 개별분석을 통하여 거래처의 부도 등으로 회수불가능한 채권은 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. - 매출채권 등에 대한 과거 대손경험율은 과거 3년간 매출채권등의의 합계액 대비 과거 3년간의 대손금의 비율로 산정 할 예정입니다.라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	95,239	14,129	11,220	1,400	121,988

구성비율	78.07%	11.58%	9.20%	1.15%	100%

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준)

가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제13기 1분기	제12기	제11기	제10기

RF부품	원재료	19,299	17,586	22,231	24,074

재공품	5,777	4,501	5,258	5,846

제 품	12,368	13,539	17,044	22,889

상품	2,661	4,934	3,300	3,476

미착품	29	27	29	69

평가충당금	(9,674)	(9,534)	(7,095)	(5,352)

소계	30,460	31,054	40,767	51,003

기지국용안테나	원재료	24,407	16,964	8,671	9,090

재공품	8,589	4,409	1,420	1,211

제 품	9,739	5,635	1,696	1,997

상품	2,587	1,431	703	1,733

미착품	1,159	2,136	309	697

평가충당금	(2,984)	(2,988)	(1,013)	(675)

소계	43,497	27,586	11,786	14,053

전장	원재료	1,210	1,150	952

상품	49	18

제품	831	973	1,018

재공품	691	522	365

평가충당금	(153)	(153)

소계	2,781	2,663	2,334

모바일안테나	원재료	317	287	133	88

재공품	520	631	523	523

제 품	1,819	1,749	1,107	1,018

상품	457	456	1,282	472

미착품

평가충당금	(977)	(977)	(386)	(280)

소계	2,136	2,145	2,660	1,822

RRH	원재료	3,233	2,552	2,350	6,400

재공품	721	561	574	1,831

제품	90	73	192	2,033

상품	636	621	431	0

미착품	0	6	13

평가충당금	(2,058)	(2,030)	(723)	(571)

소계	2,623	1,783	2,823	9,706

합 계	원재료	48,466	38,539	34,338	39,652

재공품	16,298	10,623	8,139	9,411

제 품	24,846	21,969	21,057	27,937

상품	6,390	7,460	5,717	5,682

미착품	1,188	2,169	337	778

평가충당금	(15,846)	(15,683)	(9,218)	(6,877)

합계	81,343	65,078	60,370	76,584

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	19.3%	17.4%	13.9%	15.6%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.5회	4.6회	3.9회	4.8회

나. 재고자산의 실사내역 등

①. 실사일자 매분기말 기준으로 매년4회 재고자산 실사를 진행하고 있습니다. 2018년 3월 30일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다.

②. 실사방법 사내보관 재고는 전수조사를 진행하며 외부감사인은 당사의 재고자산 실사시에 입 회하여 확인하고 일부 항목에 대하여 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인합 니다.사외보관 재고는 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대하여 전수로 물품보관 확인서를 징구하여 그 실재성을 확인하고 있습니다. ③. 재고자산의 평가 등 당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하며 연중 계속기록 법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계년도 결산기에 실지재고조사를 실 시하여 그 기록을 조정하고 있음. 다만 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 대차대조표가액으로 하고 있습니다. ④. 재고자산 실사내역은 상기자료와 동일합니다 3.공정가치평가

3.1 금융상품 종류별 공정가치 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	-	-	2,130,460	2,130,460

기타금융자산	-	-	1,048	1,048

기타포괄손익공정가치측정금융자산	2,130,460	2,130,460	-	-

당기손익공정가치측정금융자산	1,048	1,048	-	-

소계	2,131,508	2,131,508	2,131,508	2,131,508

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	22,344,884	22,344,884	16,133,019	16,133,019

매출채권및기타채권	120,439,460	120,439,460	100,423,898	100,423,898

기타금융자산	11,955,628	11,955,628	16,612,280	16,612,280

소계	154,739,972	154,739,972	133,169,197	133,169,197

금융자산합계	156,871,480	156,871,480	135,300,705	135,300,705

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	105,625,254	105,625,254	60,932,034	60,932,034

기타금융부채	19,377,015	19,377,015	17,258,055	17,258,055

차입금	213,820,970	213,820,970	221,257,233	221,257,233

금융부채합계	338,823,239	338,823,239	299,447,322	299,447,322

3. 2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	-	2,130,460	2,130,460

파생상품 자산	-	1,048	-	1,048

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	-	2,130,460	2,130,460

파생상품 자산	-	1,048	-	1,048

3.3 가치평가 기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법

파생상품

이자율스왑(자산)	1,048	2	옵션모델

(단위: 천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법

파생상품

이자율스왑(자산)	1,048	2	옵션모델

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

주식회사 에이스테크놀로지	회사채	사모	2015.04.23	8,000	4.04	BB-(한국신용평가주식회사)	2018.04.23	미상환	한국투자증권

주식회사 에이스테크놀로지	회사채	사모	2015.05.28	2,000	4.19	-	2018.05.28	미상환	한국투자증권

주식회사 에이스테크놀로지	회사채	사모	2015.11.12	11,000	4.90	-	2017.11.12	상환완료	-

주식회사 에이스테크놀로지	회사채	사모	2016.03.18	8,000	5.90	-	2017.03.18	상환완료	-

주식회사 에이스테크놀로지	회사채	사모	2016.11.09	20,000	0	-	2021.11.09	미상환	-

주식회사 에이스테크놀로지	회사채	사모	2017.03.31	5,000	7.50	-	2017.06.30	상환완료	-

주식회사 에이스테크놀로지	회사채	사모	2017.04.07	5,000	7.50	-	2017.07.07	상환완료	-

주식회사 에이스테크놀로지	회사채	사모	2017.04.28	10,000	7.50	-	2017.07.28	상환완료	-

주식회사 에이스테크놀로지	회사채	사모	2017.06.29	15,000	7.50	-	2019.06.29	일부상환	-

주식회사 에이스테크놀로지	회사채	사모	2017.07.05	15,000	7.50	-	2019.07.05	일부상환	-

주식회사 에이스테크놀로지	회사채	사모	2017.07.28	10,000	7.50	-	2019.07.28	미상환	-

주식회사 에이스테크놀로지	회사채	사모	2018.01.05	5,000	9.75	-	2018.12.05	미상환	-

합 계	-	-	-	114,000	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2018년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

-해당사항없음 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	44,598	44,598	-	-	-	-	-	44,598

합계	44,598	44,598	-	-	-	-	-	44,598

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없습니다.