에이스테크 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 에이스테크놀로지(이하 "회사")와 Shin Ah Ltd.외 12개 법인(이하 "종속기업")(이하 주식회사 에이스테크놀로지와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사") 및 주식회사 신아텍 외 4개 회사를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.연결회사는 통신장비부품 및 기지국안테나 등 통신기기를 제조판매하고 있습니다. 연결회사는 국내, 중국 및 베트남등에 생산공장을 보유하고 있으며, 국내 및 유럽국가 등에 판매하고 있습니다. 1.1 종속기업 현황 당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종석기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

Ace Antenna Company, Inc	미국	100	100	12월	통신기기판매업

Shin Ah Ltd.	홍콩	100	100	12월	지주회사

Dongguan Ace Technology Co.,Ltd.(*1)	중국	100	100	12월	통신기기제조업

Gaoyao G-Ace Industry Co.,Ltd.(*1)	중국	70	70	12월	통신기기제조업

Gaoyao Ace Diecasting Technology Co.,Ltd.(*1)	중국	70	70	12월	통신기기제조업

Gaoyao Ace Mechatronix Co.,Ltd.(*1)	중국	100	100	12월	통신기기제조업

Ace Mechatronix India PVT Ltd.(*1)	인도	100	100	12월	통신기기제조업

Ace Antenna India PVT Ltd.(*1)	인도	100	100	12월	통신기기제조업

Jiangmen Ace Surface Treatment Co.,Ltd.(*2)	중국	100	100	12월	통신기기제조업

ACEAXIS LTD.	영국	95	95	12월	연구 및 개발업

Wireless Technology Laboratories Limited.(*3)	영국	95	95	12월	연구 및 개발업

Ace Technology Japan Corp.	일본	100	100	12월	통신기기판매업

ACE ANTENNA CO., Ltd.	베트남	100	100	12월	통신기기제조업

(*1) 종속기업인 Shin Ah Ltd.를 통하여 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 종속기업인 Dongguan Ace Technology Co.,Ltd.를 통하여 지분을 보유하고 있습니다.(*3) 종속기업인 ACEAXIS LTD.를 통하여 지분을 보유하고 있습니다.2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 요약분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제·개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정)

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품 : 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회례를 모두 포함합니다.연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 한편, 연결회사는 전기말까지 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택하였습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'제정

기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 연결회사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결회사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였고 최초 적용 누적효과를 최초 적용일 현재 완료되지 아니한 계약에만 적용하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 17에서 설명하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'(개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준보고기간종료일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호'법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별할 예정니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결회사는 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 분석중이며, 정해진 시행일에 기준서를 적용할 계획입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	-	-	2,130,460	2,130,460

기타금융자산	-	-	1,048	1,048

기타포괄손익공정가치측정금융자산	2,053,046	2,053,046	-	-

당기손익공정가치측정금융자산	194,414	194,414	-	-

소계	2,247,460	2,247,460	2,131,508	2,131,508

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	16,707,298	16,707,298	16,133,019	16,133,019

매출채권및기타채권	139,301,849	139,301,849	100,423,898	100,423,898

기타금융자산	12,013,236	12,013,236	16,612,280	16,612,280

소계	168,022,383	168,022,383	133,169,197	133,169,197

금융자산합계	170,269,843	170,269,843	135,300,705	135,300,705

금융부채

공정가치로 인식된 금융부채

당기손익공정가치측정금융부채	240,038	240,038	-	-

소계	240,038	240,038	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	111,689,582	111,689,582	60,932,034	60,932,034

기타금융부채	22,892,697	22,892,697	17,258,055	17,258,055

차입금	203,403,025	203,403,025	221,257,233	221,257,233

소계	337,985,304	337,985,304	299,447,322	299,447,322

금융부채합계	338,225,342	338,225,342	299,447,322	299,447,322

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채	-	-	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	2,053,046	2,053,046

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	194,414	194,414

합계	-	-	2,247,460	2,247,460

파생상품 부채	-	240,038	-	240,038

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채	-	-	-	-

파생상품 자산	-	1,048	-	1,048

(3) 가치평 가기법 및 투입변수 연결회사는 공정 가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법

파생상품

이자율스왑(부채)	1,930	2	옵션모델

선물환(부채)	238,108	2	옵션모델

(단위: 천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법

파생상품

이자율스왑(자산)	1,048	2	옵션모델

선물환(부채)	-	2	옵션모델

5. 영업부문 정보

연결회사는 단일의 영업부문으로 구성되며, 최고영업의사결정자에게도 하나의 영업부문으로 재무제표와 동일한 금액으로 보고하고 있습니다. 연결회사의 수익은 기지국 및 이동통신안테나 등 부품의 판매 등에서 발생하며, 영업활동은 대한민국, 미국,중국, 일본, 베트남, 인도 등에서 이루어집니다.(1) 연결회사 수익의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	4,170,494	18,488,595	45,854,312	90,955,364

제품매출액	73,118,517	260,824,195	36,575,613	204,944,924

기타매출액	10,419,553	1,553,915	1,986,694	5,709,279

합 계	87,708,564	280,869,705	84,416,619	301,609,567

6. 유형자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	111,503,787	117,246,541

취득	16,611,124	9,862,930

처분	(2,138,299)	(1,075,315)

대체	1,250,449

투자부동산대체	2,905,674	(5,008,525)

감가상각비	(8,844,603)	(7,651,210)

환율변동으로 인한 차이	(86,927)	(978,070)

분기말 순장부금액	121,201,205	112,396,351

7. 투자부동산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	14,968,643	11,246,001

대체	(2,905,674)	3,931,839

감가상각	91,909	(156,898)

분기말 순장부금액	12,154,878	15,020,942

8. 무 형자 산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초순장부금액	15,526,710	45,737,040

취득	2,797,008	2,457,456

대체	112,435

처분	(899,360)	(600,900)

감가상각비	(3,432,614)	(8,737,095)

환율변동으로 인한 차이	(7,332)	(188,311)

당분기말 순장부금액	13,984,412	38,780,625

9. 관계기업

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)에이스컴텍	국내	9월 30일	26.7	773,512	26.7	969,949

(주)신아텍	국내	9월 30일	49.1	4,094,644	49.1	4,515,449

(주)콤라스(*)	국내	9월 30일	50	-	50	135,481

Gaoyao F-Ace Metal Surface Treatment Co.,Ltd.	중국	9월 30일	49	-	49	349,361

Suzhou Aiguan Material Technology Co.,Ltd.	중국	9월 30일	30	295,600	30	313,867

합 계	5,163,756	6,284,107

(*) 소유주지분비율이 50%를 초과하는 지분율 과반수 보유회사이나, 다른 주주와의 약정에 의해 의결권을 행사할 수 없으므로 지배력이 없는것으로 판단하였습니다.(2) 당분기 와 전기말 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	기초	취득(처분)	지분법평가	기말

지분법손익	기타(*)

(주)에이스컴텍	969,949	-	(83,537)	(112,900)	773,512

(주)신아텍	4,515,449	-	(513,194)	92,389	4,094,644

(주)콤라스(*)	135,481	-	(135,481)	-	-

Gaoyao F-Ace Metal Surface Treatment Co.,Ltd.	349,361	-	(356,707)	7,346	-

Suzhou Aiguan Material Technology Co.,Ltd.	313,867	-	(14,510)	(3,757)	295,600

합 계	6,284,107	-	(1,103,429)	(16,922)	5,163,756

(*) 배당, 환율변동에 따른 환산차이, 대체 등으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

전분기말	기초	취득(처분)	지분법평가	기말

지분법손익	기타(*)

(주)에이스컴텍	1,022,841	7,887	1,030,728

(주)신아텍	3,456,715	204,984	1,278,962	4,940,661

(주)콤라스(*)	217,167	(20,122)	197,045

Gaoyao F-Ace Metal Surface Treatment Co.,Ltd.	2,996,665	449,359	(801,931)	2,644,093

Suzhou Aiguan Material Technology Co.,Ltd.	366,472	(77,365)	36,307	325,414

합 계	8,059,860	564,743	513,338	9,137,941

(*1) 배당, 환율변동에 따른 환산차이, 대체 등으로 구성되어 있습니다.

10. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관차입금	130,830,062	15,604,376	144,470,660	25,539,479

사모사채	19,620,000	5,000,000	10,000,000	-

전환사채	7,348,587	25,000,000	41,247,094	-

합 계	157,798,650	45,604,376	195,717,754	25,539,479

(2) 담보제공 내역

보고기간말 현재 회사가 금융기관차입금과 관련하여 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원, 천USD,천CNY,천VND)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련차입액

산업은행	토지(*1)	22,490,031	61,169,052	37,900,000

건물(*1)	30,962,276

기업은행	토지(*1)	6,484,380	15,000,000	25,000,000

건물(*1)	11,502,721

KEB하나은행	토지(*1)	6,484,380	7,200,000	2,000,000

건물(*1)	11,502,721

농협은행	단기금융상품	462,585	489,546	6,650,000

신한은행	단기금융상품	1,508,650	1,659,515	2,000,000

우리은행	건물(*1)	279,166	2,280,000	8,600,000

수출입은행	재고자산,출자지분(*2)	30,039,753	USD 56,000	USD 10,000

광동발전은행	토지	CNY 2,513	CNY 9,545	CNY 8,900

건물	CNY 7,032

중국은행 심천지점	매출채권	CNY 10,778	CNY 10,778	CNY 10,778

기업은행 심천지점	건물 및 토지	CNY 12,000	CNY 12,000	CNY 12,000

Vietnam Maritime Commercial Stock Bank	건물 및 토지	VND 377,841,579	VND 377,841,579	CND 111,336,029

합 계	87,798,113	82,150,000

USD 56,000	USD 10,000

CNY 32,323	CNY 31,678

VND 377,841,579	VND 111,336,029

( * 1) 투자부동산 포함하여 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 회사가 100% 지분을 소유한 ACE ANTENNA CO., Ltd.의 투자지분 입니다.

(3) 단기 금융기관차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금액

당분기말	전기말

원화차입금

운영자금	산업은행 등	2.76 - 5.35	45,150,000	38,431,924

무역금융	기업은행 등	3.73 - 3.825	11,500,000	11,500,000

운영자금	케이엔와이파트너스	5.50	1,500,000

운영자금	임원	7.14	1,200,000

외화차입금

운영자금	수출입은행	6.28475	11,127,000	16,071,000

운영자금	광동발전은행 등	2,82 - 11.0	40,611,480	37,361,256

합 계	111,088,480	103,364,180

(4) 장기 금융기관차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금액

당분기말	전기말

원화차입금

운영자금	기업은행 등	3.38 - 7.06	33,250,000	57,077,925

시설자금	산업은행 등	3.02 - 3.556	-	1,477,200

1년이내 만기 도래분(유동성장기부채)	(19,741,582)	(41,106,480)

소 계	13,508,418	17,448,645

외화차입금

해외투자자금	수출입은행	4.15	-	5,357,000

시설자금	Vietnam Maritime commercial stack Bank	3.00 - 9.47	2,095,958	2,733,834

소 계	2,095,958	8,090,834

합 계	15,604,376	25,539,479

(5) 사 모 사채의 상세내역(단위: 천원)

차입처	발행일	만기일	연이자율(%)	금액

당분기말	전기말

제8회 무보증 사모사채	2015.04.23	2018.04.23	-	8,000,000

제9회 무보증 사모사채	2015.05.28	2018.05.28	-	2,000,000

제19회 무보증 사모사채	2018.01.05	2018.12.05	9.75	5,000,000

제20회 무보증 사모사채(*1)	2018.04.26	2020.04.26	5.43	4,000,000

제22회 무보증 사모사채(*1)	2018.05.24	2020.05.24	5.24	1,000,000

제23회 무보증 사모사채	2018.08.22	2019.08.22	9.85	4,620,000

제24회 무보증 사모사채(*2)	2018.09.28	2019.03.28	6.00	10,000,000

1년이내 만기 도래분	(19,620,000)	(10,000,000)

합 계	5,000,000	-

(*1) 연결회사는 발행일로부터 6개월 이후 조기상환을 할 수 있는 조기상환권을 보유하고 있습니다.(*2) 연결회사는 발행일로부터 만기전까지 조기상환을 할 수 있는 조기상환권을 보유하고 있습니다.

(6) 전환사채의 상세내역(단위: 천원)

차입처	발행일	만기일	연이자율(%)	보장수익률(%)	금액

당분기말	전기말

제12회 무보증 사모전환사채(*1)	2016.11.09	2021.11.09	-	-	7,348,587	16,747,094

제16회 무보증 사모전환사채(*2)	2017.06.29	2019.06.29	7.50	7.50	-	7,000,000

제17회 무보증 사모전환사채(*3)	2017.07.05	2019.07.05	7.50	7.50	-	7,500,000

제18회 무보증 사모전환사채(*4)	2017.07.28	2019.07.28	7.50	7.50	-	10,000,000

제21회 무보증 사모전환사채	2018.05.04	2023.05.04	-	1.00	25,000,000

1년이내 만기 도래분	(7,348,587)	(41,247,094)

합 계	25,000,000	0

(*1) 당기 중 액면금액 9,450백만원의 전환사채가 보통주로 전환되었습니다.(*2) 당기 중 제16회 전환사채의 액면금액 7,000백만원에 대하여 조기상환하였습니다. (*3) 당기 중 제17회 전환사채의 액면금액 7,500백만원에 대하여 조기상환하였습니다. (*4) 당기 중 제18회 전환사채의 액면금액 10,000백만원에 대하여 조기상환하였습니다. (7) 전환사채 의 주요내역

구 분	제12회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	제21회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

액면가액	20,000백만원	25,000백만원

발행가액	20,000백만원	25,000백만원

액면이자율	0.00%	0.0%

상환보장수익률	0.00%	1.0%

발행일	2016-11-09	2018-05-04

만기일	2021-11-09	2023-05-04

사채상환조건	만기일에 미전환 사채의 잔액에 대해 원금의 100% 일시 상환	만기일에 미전환 사채의 잔액에 대해 원금의 105.1010% 일시 상환

투자자의 조기상환권	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월마다 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구권을 행사 가능	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월마다 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구권을 행사 가능

발행자의 조기상환권	발행회사의 이해관계인으로서 발행회사가 지정하는자는 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 11개월이 되는 날까지 매3개월(총 5회)마다 사채액면가액의 30%범위내에서 매도청구권 행사가능	발행회사가 지정하는자는 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 11개월이 되는 날까지 매3개월(총 5회)마다 사채액면가액의 30%범위내에서 매도청구권 행사가능

전환권 행사가액	주당3,211원	주당 4,306원

전환권 행사기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월 전일까지	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월 전일까지

행사에 따라 교부할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

11. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	13,023,678	12,268,224

사외적립자산의 공정가치	(8,763,661)	(8,814,405)

재무상태표상 부채	4,260,017	3,453,819

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,202,051	1,641,502

순이자원가	239,961	66,046

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,442,012	1,707,548

12. 자본금과 주식발행초과금연결회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식32,252,378주(전기말: 29,309,379주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	보통주	주식발행초과금	합계

2017-01-01	28,328,380	14,164,190	96,884,081	111,048,271

전환사채 전환청구	980,999	490,500	2,635,136	3,125,636

2017-12-31	29,309,379	14,654,690	99,519,218	114,173,907

전환사채 전환청구	2,942,999	1,471,500	7,917,161	9,388,661

2018-09-30	32,252,378	16,126,189	107,436,378	123,562,567

13. 법인세비용 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

당기법인세	-	-

당기손익에 대한 당기법인세	416,094	1,199,221

법인세추납액(환입액)	-	(405,159)

총당기법인세	416,094	794,062

일시적 차이의 증감	(62,667)	(530,981)

법인세비용(수익)	353,427	263,081

14. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익	3,698,019	(205,240)

조정 :	21,705,609	22,212,202

이자수익	(224,655)	(229,500)

이자비용	7,717,956	7,448,696

배당금수익	(3,391)	(85,615)

외화환산이익	(8,656,805)	(5,738,836)

외화환산손실	7,567,622	2,958,376

매출채권처분손실	907,929	103,584

판매보증충당부채환입	-	(10,887)

재고자산폐기손실	9,332	-

감가상각비(투자부동산 포함)	8,710,255	7,808,107

유형자산처분이익	(941,441)	(199,582)

유형자산처분손실	430,973	79,273

무형자산상각비	3,432,616	8,737,095

무형자산처분이익	-	(62,740)

무형자산처분손실	19,360	50,000

관계기업지분법손익	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손실	(74,626)	-

파생상품거래이익	(76,841)	(178,135)

파생상품거래손실	101,848	3,560

파생상품평가이익	-	(7,569)

파생상품평가손실	240,038	131,592

지분법손익	1,103,428	(302,766)

퇴직급여	1,442,012	1,707,548

영업용순자산의 증감	4,215,142	(37,202,457)

매출채권의 감소(증가)	7,538,379	(19,953,344)

기타금융자산의 증가	(44,081,803)	(3,137,192)

기타유동자산의 증가	(1,471,782)	(1,643,238)

재고자산의 증가	(10,629,781)	(13,385,574)

매입채무의 증가	45,633,106	9,638,058

기타금융부채의 증가(감소)	5,684,075	(6,832,224)

기타유동부채의 증가(감소)	2,178,763	(777,898)

순확정급여부채의 감소	(635,814)	(1,111,045)

영업으로부터 창출된 현금흐름	29,618,771	(15,195,495)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동	비현금 변동	당분기말

현금흐름	환율변동효과	상각	전환사채의 전환	유동성대체