진도 사업보고서 (2015.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황업계특성

구분	주요내용

제품특성	겨울철 계절상품으로 4/4분기에 연간매출의 40%이상을 점유하고 있음.고가제품으로서 경기변동에 상대적으로 덜 민감함.국제원피가격 및 환율이 수익성에 영향을 미침.원피 및 제품의 브랜드, 디자인 등 무형자산이 부가가치 창출함.

구매자 특성	30대 이상 경제적 여유가 있는 여성이 주요 소비자.브랜드 로열티가 높음.계획구매, 모피전문점 선호(제품에 대한 신뢰와 전문성이 중요).기존 기능성보다 상징성이 구매 결정에 중요한 영향을 미치고가격탄력이 비교적 낮은 편이며, 디자인과 스타일을 중요시함.소득수준이 높고 사회활동 많을수록 고가를 선호함.

세계시장	세계 주요 소비시장은 유럽 및 러시아, 북미 지역으로 최근 경제성장을 바탕으로 한 중국의 소비규모가 확대되는 추세에 있음.주요 원피생산국가는 덴마크,중국,네덜란드,미국등이며 제품 생산국가는 홍콩, 중국, 그리스등임.

나. 회사의 현황(1) 영업개황

(주)진도 의류사업 현황

사업구분	브랜드명	개요

모피	진도모피, 엘페	고급 모피의류

우바	우바(여성의류)	여성 기성의류

홈쇼핑	끌레베	중저가 모피의류

가. 모피

1988년 국내 내수판매를 실시한 이래 현재까지 부동의 1위 모피 브랜드로서 소비자로부터 꾸준한 사랑을 받고 있는 브랜드 입니다.

최고품질의 원피를 사용한 고유의 노하우를 바탕으로 지속적인 R 확대, 디자인혁신, CRM 활동의 집중을 통해 국내뿐 아니라 해외에서도 인정받는 명품 브랜드로 성장하기 위해 최선을 다하고 있습니다.

특히 최근의 안정적인 경영기조 위에서 전개하였던 적극적이고 공격적인 디자인 개발활동은 기존 “진도모피”의 전통적인 수요층을 보다 확대할 수 있는 계기가 되었습니다.

모피마켓의 트랜드가 점점 다각화 되고 구매연령이 넓어지는 추세에 맞추어 모피를 좀더 가볍게 전개하며 지속적인 AGE DOWN을 추구, 영타켓의 믹스매치는 고급소재를 사용하되 작업성을 통해 기존모피대비 중저가를 지향하고 컬러매치의 완성도와 함께 영아이템의 다양한 시도를 기반으로 전개하고 있습니다.패션 Trend 및 소비자의 Needs 변화에 부응하고 기존 시장의 유지에서 벗어나 한걸음 더 나아가 신규시장의 개척 및 새로운 Trend 창출을 위해, 복종 구성비의 변경 / 혼수시장으로의 진입 / 프리미엄 모피 전개 등의 다양한 전략적인 방법으로 시장을 리드해 나가기 위해 전 직원이 협심하여 노력하고 있습니다.

나. 엘페

2005년 런칭 후 다양한 세컨 브랜드들이 탄생하게 된 계기가 되었으며 영모피, 패션모피라는 새로운 모피존 형성에 기여하였습니다.또한 우븐이 주는 활동성과 실루엣에 기반하여 만들어진 패턴은 타 브랜드와는 차별화된 라인을 선보였으며 단순히 작은 패턴이 아닌 편하지만 슬림하게 연출할 수 있는아이템을 통해 모피의 고정관념을 탈피하는 계기가되었습니다.

방한성, 보온성 등 모피 고유 기능성 목적의 모피 패션에, 보다 감각적인 패션 마인드와 Trend 한 감성을 지향하는 Trend 세터들을 위한 패션 모피로 론칭 되었으며 젊은감성을 지닌 마인드 타깃층을 공략하여 “패션 모피’ , ‘영(YOUNG) 모피’라는 대명사로 굳게 자리잡았습니다.

또한 감성타겟을을 제시하여 젊은 감성을 지닌 30~40대를 축으로 50대 고객들에게까지 어필 큰 호응을 얻고 있으며 최근 요우커들 사이에서도 인지도가 높은 브랜드로자리메김하게 되었습니다. 이는 단순히 SELLABLE한 아이템 제안이 아닌 소장 가치가 있고 트렌드에 적합한 아이템들을 타 브랜드보다 빠르게 제안해 트렌드가 예민한 소비자들의 니즈를 충족시켜 나가고 있습니다.합리적인 가격대와 Trend 에 민감한 고객들을 흡수하고 다른 모피브랜드에서 쉽게 찾아볼 수 있는 모피 실루엣을 탈피한 우븐 실루엣을 과감히 적용함으로써 국내 모피패션시장을 주도 하고 있으며 Adult 모피에서 쉽게 찾아볼 수 없는 컬러와 감도를 무기로 Old한 모피시장에 활기를 불어 넣고 있습니다. 또한 유통 가에 Casual Fur Market 이라는 새로운 시장을 창출하여 신규군을 형성 시켰으며 진도모피로 국한된 진도의 브랜드를 다양화시켜 새로운 성장 동력이 되어 꾸준히 성장하고 있으며, 비쥬얼상품군의 강화, 대품 아이템의 확대, 매장 리뉴얼, 소품군의 확대등으로 타브랜드와는 다른 모피 브랜드로서의 FUR TREND 창출에 더욱 노력하고 있습니다.

다. 우바1992년 국내 론칭 이후 현재까지 우븐 브랜드인 우바는 고객들로부터 꾸준한 사랑과관심을 받는 장수 브랜드입니다. 엘레강스 타운웨어가 기존 컨셉트인 반면에, 론칭 23년차인 우바는 타운 존이 무너지면서 2012년 부터 지속적인 디자인과 제품 다변화를 통해서 신규 젊은 고객 창출에 노력하고 있습니다.특히 2015년 "HIGH-END 캐쥬얼 컨셉을 통해 기존 엘레강스한 분위기와 언제어디서나 소화가 가능한 캐쥴얼 트랜드를 접목시켜 성공적으로 시장 진입에 성공하고 있습니다. 또한 치열한 경쟁시장에서 고퀄리티와 유러피안 감성의 디테일로 중무장한 럭셔리로 승부를 띄워 고무적인 성과를 올리고 있습니다.가벼운 트렌디 상품보다는 헤리티지와 클래식을 비중으로한 컨템포러리한 디자인을 내세워 기획하였고, 매장의 비쥬얼과 고객 구매욕을 높이기 위한 새로운 영역으로 시작한 잡화부문인 슈즈,핸드백,스카프등의 성과도 고무적입니다.경제력있고 프레스티지한 30~40대를 메인으로 하는 우바 고객들은 경기가 다소 어려워도 고감도, 고퀄리티, 고기능에 대한 욕구가 크므로 우바에 대한 기대감의 핵심은 곧 럭셔리입니다. 이에 소재 부문에서도 유럽과 일본등지에서 수입한 비중이 90%대로 동업계 타 브랜드와 차별화를 두고 있습니다.이처럼 정통성으로 정면승부하는 동시에 기획상품등 외형을 넓히는데도 주력하고 있으며, 대리점및 기타할인 매장으로의 유통망 확장을 통해 매출증대 및 수익구조개선을 위해 전력투구 하고 있습니다.

라. 끌레베(홈쇼핑)

2006년 "모피의 대중화"를 목표로 삼고 런칭한 브랜드인 끌레베는 그동안 매출과 인지도 면에서 괄목할 만한 성장세를 기록하며 그 사업영역을 더욱더 확대해 나가고 있습니다.당초 국내 GS,롯데홈쇼핑 채널에 국한됐던 영업망을 2015년 현재 현대 및 홈앤쇼핑까지 4개 홈쇼핑 채널로 영업망을 확대하고 있으며, 인터넷몰,백화점,대형마트까지 온/오프라인의 모든 유통망을 전개하고 있습니다.론칭 당시 약 14억원의 매출수준에서, 2013년도 매출액 429억원,2014년 357억원,2015년 402억원으로 론칭 후 단기간 내 대폭적인 매출 향상을 실현 하였습니다.

또한 현재 영업중인 GS,롯데,현대,홈앤쇼핑등 은 물론 향후 타홈쇼핑 업체등을 추가로 오픈할 계획이며, 프리미엄 아울렛 및 지방 백화점등의 점포망 확대를 통해 매출신장을 추진하고 있습니다.

고객의 Needs는 날로 다양화, 전문화 되고 있습니다.

당사의 끌레베는 Fur 제품에 국한되지 않고 토탈패션으로 지향 전세계 패션계의 흐름인 원스탑 토탈 쇼핑을 반영한 우븐 및 잡화(소품,가방,신발)등, 아더퍼와 젊은층이 선호하는 소품과 MIX MATCH 제품개발, 남성모피/맞춤 모피라인등 남성모피 분야등을 강화해 기존의 모피회사들과 차별화를 통한 매출 및 시장을 확대해 나갈 예정입니다. 하루가 다르게 변화하는 중국시장에 대한 준비는 한류열풍을 기반으로 한국적인 디자인과 스타일로 중국홈쇼핑 모피 부문을 선점하고, 인터넷 판매와 오프라인 판매망을 구축할 수 있도록 중국사업에 대한 검토를 꾸준히 이어나갈 예정입니다.마. 기타 (유통망의 다변화)

2015년과 마찬가지로 2016년 당사는 유통망의 다변화를 꾀하고 있습니다. 현재 백화점에 편중되어 있는 당사의 유통망 구조를 홈쇼핑부문, 온라인 쇼핑몰,아울렛부문등으로 확대해 신규시장개척을 통한 매출증대, 수익극대화를 기대하고 있으며 프리미엄 모피 전개 등의 다양한 전략적인 방법으로 시장을 리드해 나갈 예정입니다.

바. 해외시장 개척

2005년 중국시장 진출의 교두보 역할을 위해 외자법인인 "북경진도복장유한공사"를 설립해 운영중에 있습니다. 2016년도 역시 현지 자체 소싱 능력을 강화하여 자생기반을 더욱더 공고히 하는 한편, 현지 사업기반 확대에 주력할 예정입니다.(2) 시장점유율

2009년도 이후 국내의 모피시장은 짧아지는 혹한기 기간에도 불구하고, 대중매체를통한 모피의류등의 노출 확대, 젊은 고객층의 유입으로 호황을 기록했습니다. 당사의 모피사업부문은 지속적인 제품개발과 활발한 마케팅 활동, 강력한 브랜드 선호도 등을 통해 줄곧 국내 모피시장의 시장점유율 부분에서 꾸준하게 선도적인 위치를 이끌어 가고 있으며, 이러한 당사의 위치는 향후에도 지속될 수 있을것으로 전망됩니다.(3) 시장의 특성최근 이상기온과 중국 내수시장 침체로 국제 원자재 가격 하락은 작년에 이어 올해도이어지고 있으며, 2016년도 모피시장은 전년과 같이 백화점 입점 업체간 경쟁이 치열할 것으로 예상됩니다.국제 원자재 가격은 금년을 저점으로 하여 내년 부터는 상승국면으로 전환될 것으로 예상 되고 있어 다양한 유통망을 확보한 당사는 해외사업을 확대하고 신규로 남성 모피라인을 추가하여 공격적인 영업전개를 계획하고 있는 바, 이에 원자재 구매를 전년보다 확대할 예정입니다.

당사는 오랜 기간 동안 쌓여진 KNOW-HOW를 바탕으로 효율적인 영업전략의 전개 및 타켓마케팅을 통해 고부가가치제품의 판매를 늘리고 비교적 저렴한 상품개발 및 다양한 디자인의 제품을 개발하여 젊은 구매고객 유입을 더욱 확대시켜 업계 1위 브랜드로서의 위치를 확고히 할 계획입니다.당사는 비교적 최근 론칭 했던 끌레베 및 엘페 브랜드의 성공적 시장안착 경험을 바탕으로, 안정적인 시장확대정책을 추진하는 한편, 과거 오랜 기간 국내 모피시장에서의 Leading Brand로서의 Know-How를 통해 유통망 및 Sourcing능력의 다각화, 다변화 정책을 추진하며, 신규로 남성 모피라인을 추가하여 소비자 구매 요구에 부응하고 수요층 확대를 꾀하여 지속적인 성장세를 유지할 것 입니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

(5) 조직도2. 주요 제품 및 원재료 등

가. 주요 제품 등의 현황

2015년 12월 31일 현재 (단위 : 백만원)

브랜드	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

모피	상,제품외	모피외	의류	JINDO	55,060(45.19%)

엘페	//	모피,우븐외	//	ELFEE	13,700(11.24%)

우바	//	우븐외	//	UVA	12,837(10.53%)

끌레베	//	모피외	//	KLEVER	40,254(33.04%)

피혁	//	모피외	//	-	0(0.00%)

합계	-	-	-	-	121,851(100.00%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위:원)

구 분	2015년	2014년	2013년

모피	내수	3,963,039	4,567,900	5,472,615

숙녀기성복(UVA)	내수	200,315	221,931	212,585

(1) 산출기준

모피,피혁의류	수입물품중 MINK SKIN과 FOX, RACOON SKIN에 따라 가격차이가 상이하므로 단순평가법에 따라 내수가격을 산출함

숙녀기성복UVA	수입되는 원단중 품질의 차이로 인해 또는 옷의 종류별로 가격차이가 발생하므로 단순평균법에 따라 내수가격을 산출함

(2) 주요 가격변동원인

모피,피혁의류	원자재가격변동 및 환율변화

다. 주요 원재료 등의 현황

2015년 12월 31일 현재 (단위 : 백만원 )

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

의류사업부	상품	모피의류	모피,의류제조	51,972(45.91%)	-

원재료	모피원피	모피,의류제조	18,645(16.47%)	-

부재료	단추/라벨 외	모피,의류제조	837(0.74%)	-

기타	-	모피,의류제조	41,742(36.88%)	-

합 계	-	-	-	113,196(100.00%)	-

* 당사는 단일사업부문(의류사업부)만 운영되고 있으므로 사업부문별 재고자산 보유현황을 별도로 구분하여 기재할 내용은 없습니다.

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 1PCS,US$)

품 목	2015년	2014년	2013년

모피원피	수입	48.08	54.05	84.75

3. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력(단위 : 월간,PCS)

사업부문	품 목	사업소	2015년	2014년	2013년

의류사업	모피의류	구로	26	26	26

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

의류부문 1일 생산능력	1 PCS

② 산출방법

의류사업부문 1일 생산능력 X 평균 가동일수

(나) 평균가동시간

의류 사업 부문	1일 평균 가동시간 : 8시간, 월 평균 가동일수 : 23일

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : PCS)

사업부문	품 목	사업소	2015년	2014년	2013년

의류사업	MINK GARMENT	본사	301	290	315

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위 : 시간 )

사업소(사업부문)	연간가동가능시간	연간실제가동시간	평균가동률

본사공장	2,208	2,304	104%

합 계	2,208	2,304	104%

다. 생산설비의 현황 등

[자산항목 : 토지 ] (단위 : 천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

부산점	등기	부산	-	2,296,450	-	-	-	2,296,450	-

대전점	등기	대전	-	1,281,488	-	-	-	1,281,488	-

물류	등기	화성	-	26,363,995	-	-	-	26,363,995	-

본사	등기	서울	-	15,691,870	-	-	-	15,691,870	-

합 계	45,633,803	-	-	-	45,633,803	-

[자산항목 : 건물 ] (단위 : 천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

부산점	등기	부산	-	3,149,324	270,400	-	103,670	3,316,054	-

대전점	등기	대전	-	406,583	-	-	11,735	394,848	-

물류	등기	화성	-	2,130,394	-	-	170,341	1,960,053	-

본사	등기	서울	-	761,775	-	-	21,063	740,712

합 계	6,448,076	270,400	-	306,809	6,411,667	-

[자산항목 : 기계장치 ] (단위 : 천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사점	등기	서울	-	1,857	-	-	619	1,238	-

물류	등기	화성	-	1,458	-	-	1,457	1	-

합 계	3,315	-	-	2,076	1,239	-

[자산항목 : 차량운반구 ] (단위 : 천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사점	등기	서울	-	86,615	43,599	1	37,406	92,807	-

물류	등기	화성	-	8,845	-	-	6,627	2,218	-

합 계	95,460	43,599	1	44,033	95,025	-

[자산항목 : 기타의 자산 ] (단위 : 천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사점	등기	서울	-	489,900	358,070	4,831	457,751	385,388	-

물류	등기	화성	-	4,881	35,070	-	5,758	34,193

부산점	등기	부산	-	0	286,300	-	19,192	267,108

합 계	494,781	679,440	4,831	482,701	686,689	-

4. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 : 백만원 )

사업부문	매출유형	품 목	제10기 연간	제9기 연간	제8기 연간	제7기 연간

의류부문	상(제)품	모피	수 출	-	-

내 수	55,060	55,909	75,386	82,189

합 계	55,060	55,909	75,386	82,189

엘페	수 출	-	-

내 수	13,700	15,897	19,197	22,774

합 계	13,700	15,897	19,197	22,774

우바	수 출	-	-

내 수	12,837	13,431	15,017	15,052

합 계	12,837	13,431	15,017	15,052

피혁기타	수 출	-	-

내 수	0	3	13	16

합 계	0	3	13	16

끌레베	수 출	-	-

내 수	40,254	35,706	42,921	40,475

합 계	40,254	35,706	42,921	40,475

합 계	수 출	-	-

내 수	121,851	120,946	152,534	160,506

합 계	121,851	120,946	152,534	160,506

※ 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

구분	직원	임원

백화점 및 기타판매망	134	2

압 구 정 직 영 점	3

본 사 점	2

대 전 직 영 점	2

부 산 영 업 소	2

대 구 직 영 점	1

김 포 직 영 점	2

신 촌 직 영 점	2

* 임직원현황은 2015.12.31일 기준임.

(2) 판매경로

○ 내수

- 의 류 사 업 부 문 : 생산지(공장) → 직영 및 위탁매장 → 소비자

(3) 판매방법 및 조건

내수	각 소비자 및 구매자에 대하여 전 사업부문에 걸쳐

- 현금 및 신용카드 등에 의한 판매

수출	각 소비자 및 구매자에 대하여 전 사업부문에 걸쳐

가) 취소불능신용장에 의한 판매 (L/C BASE)

나) 단순 송금방식에 의한 판매(T/T, CHECK BASE)

(4) 판매전략

현재 당사가 판매중인 브랜드는 진도모피,엘페,우바,끌레베 등 4개입니다.2015년과 마찬가지로 2016년 당사는 유통망의 다변화를 꾀하고 있습니다. 현재 백화점에 편중되어 있는 당사의 유통망 구조를 홈쇼핑부문, 온라인 쇼핑몰,아울렛부문등으로 확대해 신규시장개척을 통한 매출증대, 수익극대화를 기대하고 있으며 프리미엄 모피 전개 등의 다양한 전략적인 방법으로 시장을 리드해 나갈 예정입니다.최근 이상기온과 중국 내수시장 침체로 국제 원자재 가격 하락은 작년에 이어 올해도 이어지고 있으며, 2016년도 모피시장은 전년과 같이 백화점 입점 업체간 경쟁이 치열할 것으로 예상됩니다.

당사는 오랜 기간 동안 쌓여진 KNOW-HOW를 바탕으로 효율적인 영업전략의 전개 및 타켓마케팅을 통해 고부가가치제품의 판매를 늘리고 비교적 저렴한 상품개발 및 다양한 디자인의 제품을 개발하여 젊은 구매고객 유입을 더욱 확대시켜 업계 1위 브랜드로서의 위치를 확고히 할 계획입니다.

당사는 비교적 최근 론칭 했던 끌레베 및 엘페 브랜드의 성공적 시장안착 경험을 바탕으로, 안정적인 시장확대정책을 추진하는 한편, 과거 오랜 기간 국내 모피시장에서의 Leading Brand로서의 Know-How를 통해 유통망 및 Sourcing능력의 다각화, 다변화 정책을 추진하며, 신규로 남성 모피라인을 추가하여 소비자 구매 요구에 부응하고 수요층 확대를 꾀하여 지속적인 성장세를 유지할 것 입니다.

5. 수주상황(단위 : )

품 목	수주일자	납 기	수주총액	기납품액	수주잔고

수 량	금 액	수 량	금 액	수 량	금 액

-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-

6. 파생상품 등에 관한 사항* 해당사항없음.

7. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직

담 당 부 문	조 직 명 칭	인원구성	운 영 현 황

의류사업 관련	기업부설연구소	15	모피대중화 상품개발과 디자인, 신제품개발

나. 연구개발 실적

의류 사업의 경우 기존 목표시장을 확장 , 매출 증대를 꾀할 수 있도록 디자인 및 소재개발에 주력하고 있으며, 2006년 3월 엘페우븐브랜드 런칭.2006년 9월 홈쇼핑 브랜드 끌레베 재런칭.

8. 기타 투자의사결정에 필요한 사항[국내조달] (단위 : 백만원)

조 달 원 천	기초잔액	신규조달	상환등감소	기말잔액	비고

은 행	62,640	23,519	41,383	44,776	-

보 험 회 사	-

종합금융회사	-

여신전문금융회사	-

상호저축은행	-

기타금융기관	-

금융기관 합계	62,640	23,519	41,383	44,776	-

회사채 (공모)	-

회사채 (사모)	-

유 상 증 자 (공모)	-

유 상 증 자 (사모)	-

자산유동화 (공모)	-

자산유동화 (사모)	-

기 타	-

자본시장 합계	-

주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금	-

기 타	2,000	2,000	0	-

총 계	64,640	23,519	43,383	44,776	-

9. 시장위험과 위험관리

(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 신탁예금 등 신용위험이 발생할 가능성이 많은 예금은 재경담당임원, 대표이사의 승인을 득한 후에 신규거래를 하도록 규정하고 있습니다.연결실체의 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 10,140,988,753 830,834,320 8,145,584,283 1,164,570,150 - - 단기차입금 43,058,688,496 1,693,633,045 14,914,757,744 26,450,297,707 - - 단기기타채무 5,981,364,980 3,291,562,586 2,554,448,204 135,354,190 - - 유동성장기차입금 500,000,000 - 250,000,000 250,000,000 - - 장기기타채무 836,000,000 - - - 836,000,000 - 합 계 60,517,042,229 5,816,029,951 25,864,790,231 28,000,222,047 836,000,000 - (단위: 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 6,122,823,263 457,782,299 5,111,218,224 553,822,740 - - 단기차입금 63,139,558,880 1,923,416,681 36,236,669,575 24,979,472,624 - - 단기기타채무 5,815,903,129 3,261,465,112 1,517,402,830 1,037,035,187 - - 유동성장기차입금 1,000,000,000 - 250,000,000 750,000,000 - - 장기차입금 500,000,000 - - - 500,000,000 - 장기기타채무 2,819,482,507 - - - 2,819,482,507 - 합 계 79,397,767,779 5,642,664,092 43,115,290,629 27,320,330,551 3,319,482,507 - 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (712,077,842) 712,077,842 (997,512,382) 997,512,382 EUR (23,373,514) 23,373,514 (43,701,852) 43,701,852 (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 우리은행 기업통장대출(-) 10,000,000,000 15,000,000,000 수협은행 일반대출 500,000,000 1,500,000,000 합계 10,500,000,000 16,500,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 증가(감소) 3,201,611 (3,201,611) 7,116,184 (7,116,184) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 부채총계 61,868,131,662 80,771,132,721 차감: 현금및현금성자산 7,448,013,590 6,014,100,406 순부채 54,420,118,072 74,757,032,315 자본총계 88,966,448,486 75,748,346,909 부채비율 61.17% 98.69% III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1). 요약연결재무정보 (단위 : 원 ) 구 분 제10기말(2015.12.31) 제9기말(2014.12.31) 제8기말(2013.12.31) 자산 [유동자산] 93,810,775,031 98,673,555,363 116,559,778,407 현금및현금성자산 7,448,013,590 6,014,100,406 5,072,174,381 매출채권 24,813,384,248 26,586,389,570 29,471,710,149 단기기타채권 70,349,711 255,988,115 164,078,630 단기기타금융자산 30,000,000 30,000,000 80,000,000 재고자산 61,269,657,546 61,220,272,401 76,489,868,815 미환급세금 150,780,436 124,610,064 121,000,718 기타유동자산 28,589,500 4,442,194,807 5,160,945,714 [비유동자산] 57,023,805,117 57,845,924,267 67,160,758,510 장기매도가능금융자산 2,000,000 2,000,000 2,000,000 유형자산 33,252,128,042 44,659,544,297 48,540,581,276 투자부동산 19,582,909,177 8,022,178,549 4,905,411,060 무형자산 250,178,745 252,279,490 255,402,970 이연법인세자산 2,690,919,653 3,909,921,931 4,436,645,199 기타비유동자산 1,245,669,500 1,000,000,000 9,020,718,005 자산총계 150,834,580,148 156,519,479,630 183,720,536,917 부채 [유동부채] 60,185,118,815 76,615,938,780 112,690,272,641 매입채무 10,140,988,753 6,122,823,263 14,633,627,953 단기차입금 43,058,688,496 63,139,558,880 74,344,955,674 유동성장기차입금 500,000,000 1,000,000,000 500,000,000 당기법인세부채 - - 699,094,043 단기기타채무 6,352,807,570 6,156,888,062 22,334,320,905 기타충당부채 132,633,996 196,668,575 178,274,066 [비유동부채] 1,683,012,847 4,155,193,941 2,876,625,488 장기차입금 - 500,000,000 1,500,000,000 순확정급여부채 847,012,847 835,711,434 554,625,488 장기기타채무 836,000,000 2,819,482,507 822,000,000 부채총계 61,868,131,662 80,771,132,721 115,566,898,129 자본 [지배기업소유주지분] 88,966,448,486 75,748,346,909 68,153,638,788 자본금 6,231,827,000 5,020,114,500 5,020,114,500 자본잉여금 70,297,302,771 61,477,647,946 61,477,647,946 기타포괄손익누계액 (594,895,507) (519,643,096) (493,206,690) 이익잉여금 13,032,214,222 9,770,227,559 2,149,083,032 [비지배지분] 자본총계 88,966,448,486 75,748,346,909 68,153,638,788 부채 및 자본총계 150,834,580,148 156,519,479,630 183,720,536,917 종속.관계.공동지배기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 과 목 제10기(2015.01.01~2015.12.31) 제9기(2014.01.01~2014.12.31) 제8기 (2013.01.01~2013.12.31) 매출액 121,729,207,408 120,942,207,042 152,597,883,853 영업이익 5,154,400,531 4,923,641,642 6,289,729,133 법인세비용차감전순이익 4,498,802,830 8,207,771,234 506,658,928 법인세비용 1,236,816,167 586,626,707 298,035,076 당기순손익 3,261,986,663 7,621,144,527 208,623,852 총포괄손익 3,186,734,252 7,594,708,121 357,130,725 당기순손익귀속 3,261,986,663 7,621,144,527 208,623,852 지배기업소유주 3,261,986,663 7,621,144,527 208,623,852 총포괄손익귀속 3,186,734,252 7,594,708,121 357,130,725 지배기업소유주 3,186,734,252 7,594,708,121 357,130,725 주당순이익 299.7 760.2 20.7 연결에 포함된 종속회사 수 1 1 1 [괄호안의 숫자는 음(-)의 수치임][상기 요약연결재무정보는 K-IFRS기준입니다.] (2). 연결대상회사의 현황 (1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 자본금 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 2,621,210,000 100 % 모피판매업 중국 베이징 2015.12.31 (주)진도유통 50,000,000 100 % 유통업 서울 2015.12.31 (2) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 당기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 2,621,210,000 (258,709,431) 1,050,851,880 1,570,358,120 2,386,790,000 (440,390,109) 816,431,880 1,570,358,120 (주)진도유통 50,000,000 - - 50,000,000 50,000,000 - - 50,000,000 합 계 2,671,210,000 (258,709,431) 1,050,851,880 1,620,358,120 2,436,790,000 (440,390,109) 816,431,880 1,620,358,120 (3) 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다 (단위: 원) 회 사 명 기 초 취 득 처 분 기 타 손 상 차 손 기 말 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 816,431,880 234,420,000 - - - 1,050,851,880 (주)진도유통 - - - - - - 합 계 816,431,880 234,420,000 - - - 1,050,851,880 (단위: 원) 회 사 명 기 초 취 득 처 분 기 타 손 상 차 손 기 말 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 816,431,880 - - - - 816,431,880 (주)진도유통 - - - - - - 합 계 816,431,880 - - - - 816,431,880 (4) 종속기업 요약재무정보 (단위: 원) 회 사 명 당기 전 기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 493,383,198 752,092,629 73,482,909 (40,645,243) 158,435,618 598,825,727 39,239,987 (52,511,424) (주)진도유통 155,536,263 2,636,134,247 - (1,037,117) 156,573,380 2,636,134,247 - (1,862,695) 합 계 648,919,461 3,388,226,876 73,482,909 (41,682,360) 315,008,998 3,234,959,974 39,239,987 (54,374,119) (5) 연결대상회사의 변동현황 사업연도 당기에 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에서 제외된 회사 제10기 BEIJING JINDO FASHION - - 제9기 BEIJING JINDO FASHION - - 제8기 BEIJING JINDO FASHION - - (3). 요약 별도 재무정보 (단위 : 원 ) 구 분 제10기말(2015.12.31) 제9기말(2014.12.31) 제8기말(2013.12.31) 자산 [유동자산] 93,468,839,889 98,521,617,987 116,357,448,268 현금및현금성자산 7,292,539,540 6,003,241,676 5,006,743,152 매출채권 24,938,992,207 26,586,393,570 29,471,714,149 단기기타채권 62,626,187 248,406,613 156,631,450 단기기타금융자산 30,000,000 30,000,000 80,000,000 재고자산 61,125,222,309 61,220,272,401 76,489,868,815 기타유동자산 19,459,646 4,433,303,727 5,152,490,702 [비유동자산] 58,067,865,869 58,655,861,905 67,970,455,791 매도가능금융자산 2,000,000 2,000,000 2,000,000 종속기업투자 1,050,851,880 816,431,880 816,431,880 유형자산 33,245,515,659 44,653,257,414 48,534,081,699 투자부동산 19,582,909,177 8,022,178,549 4,905,411,060 무형자산 250,000,000 252,072,131 255,167,948 이연법인세자산 2,690,919,653 3,909,921,931 4,436,645,199 기타비유동자산 1,245,669,500 1,000,000,000 9,020,718,005 자산총계 151,536,705,758 157,177,479,892 184,327,904,059 부채 [유동부채] 59,603,964,495 76,041,765,691 112,125,744,597 매입채무 9,695,188,623 5,681,470,667 14,199,547,033 단기차입금 43,058,688,496 63,139,558,880 74,344,955,674 유동성장기차입금 500,000,000 1,000,000,000 500,000,000 당기법인세부채 - - 699,094,043 단기기타채무 6,217,453,380 6,024,067,569 22,203,873,781 기타충당부채 132,633,996 196,668,575 178,274,066 [비유동부채] 1,683,012,847 4,155,193,941 2,876,625,488 장기차입금 - 500,000,000 1,500,000,000 순확정급여부채 847,012,847 835,711,434 554,625,488 장기기타채무 836,000,000 2,819,482,507 822,000,000 부채총계 61,286,977,342 80,196,959,632 115,002,370,085 자본 자본금 6,231,827,000 5,020,114,500 5,020,114,500 자본잉여금 70,297,302,771 61,477,647,946 61,477,647,946 기타포괄손익누계액 (602,302,019) (539,143,687) (521,458,603) 이익잉여금 14,322,900,664 11,021,901,501 3,349,230,131 자본총계 90,249,728,416 76,980,520,260 69,325,533,974 부채 및 자본총계 151,536,705,758 157,177,479,892 184,327,904,059 종속.관계.공동지배기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 과 목 제10기(2015.01.01~2015.12.31) 제9기(2014.01.01~2014.12.31) 제8기 (2013.01.01~2013.12.31) 매출액 121,850,733,837 120,945,801,055 152,534,448,161 영업이익 5,193,282,065 4,975,162,052 7,054,578,690 법인세비용차감전순이익 4,537,815,330 8,259,298,077 1,271,610,679 법인세비용 1,236,816,167 586,626,707 298,035,076 당기순손익 3,300,999,163 7,672,671,370 973,575,603 총포괄이익 3,237,840,831 7,654,986,286 1,100,192,388 주당순이익 303.3 765.3 97.0 [괄호안의 숫자는 음(-)의 수치임] [상기 요약연결재무정보는 K-IFRS기준입니다.] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 20160328-(주)진도제10기 사업보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 10 기 2015.12.31 현재 제 9 기 2014.12.31 현재 제 8 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 자산 유동자산 93,810,775,031 98,673,555,363 116,559,778,407 현금및현금성자산 7,448,013,590 6,014,100,406 5,072,174,381 매출채권 24,813,384,248 26,586,389,570 29,471,710,149 단기기타채권 70,349,711 255,988,115 164,078,630 단기기타금융자산 30,000,000 30,000,000 80,000,000 재고자산 61,269,657,546 61,220,272,401 76,489,868,815 미환급세금 150,780,436 124,610,064 121,000,718 기타유동자산 28,589,500 4,442,194,807 5,160,945,714 비유동자산 57,023,805,117 57,845,924,267 67,160,758,510 장기매도가능금융자산 2,000,000 2,000,000 2,000,000 유형자산 33,252,128,042 44,659,544,297 48,540,581,276 투자부동산 19,582,909,177 8,022,178,549 4,905,411,060 무형자산 250,178,745 252,279,490 255,402,970 이연법인세자산 2,690,919,653 3,909,921,931 4,436,645,199 기타비유동자산 1,245,669,500 1,000,000,000 9,020,718,005 자산총계 150,834,580,148 156,519,479,630 183,720,536,917 부채 유동부채 60,185,118,815 76,615,938,780 112,690,272,641 매입채무 10,140,988,753 6,122,823,263 14,633,627,953 단기차입금 43,058,688,496 63,139,558,880 74,344,955,674 유동성장기차입금 500,000,000 1,000,000,000 500,000,000 당기법인세부채 699,094,043 단기기타채무 6,352,807,570 6,156,888,062 22,334,320,905 기타충당부채 132,633,996 196,668,575 178,274,066 비유동부채 1,683,012,847 4,155,193,941 2,876,625,488 장기차입금 0 500,000,000 1,500,000,000 순확정급여부채 847,012,847 835,711,434 554,625,488 장기기타채무 836,000,000 2,819,482,507 822,000,000 부채총계 61,868,131,662 80,771,132,721 115,566,898,129 자본 지배기업소유주지분 88,966,448,486 75,748,346,909 68,153,638,788 자본금 6,231,827,000 5,020,114,500 5,020,114,500 자본잉여금 70,297,302,771 61,477,647,946 61,477,647,946 기타포괄손익누계액 (594,895,507) (519,643,096) (493,206,690) 이익잉여금 13,032,214,222 9,770,227,559 2,149,083,032 자본총계 88,966,448,486 75,748,346,909 68,153,638,788 부채 및 자본총계 150,834,580,148 156,519,479,630 183,720,536,917 연결 포괄손익계산서 제 10 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 9 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 8 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 매출액 121,729,207,408 120,942,207,042 152,597,883,853 매출원가 70,837,330,511 70,211,270,853 90,173,342,898 매출총이익 50,891,876,897 50,730,936,189 62,424,540,955 판매비와관리비 45,737,476,366 45,807,294,547 56,134,811,822 영업이익(손실) 5,154,400,531 4,923,641,642 6,289,729,133 기타수익 1,313,924,378 6,444,739,031 942,573,874 기타비용 285,010,873 155,545,465 1,620,571,456 금융수익 476,810,431 340,178,479 972,091,697 금융비용 2,161,321,637 3,345,242,453 6,077,164,320 법인세비용차감전순이익(손실) 4,498,802,830 8,207,771,234 506,658,928 법인세비용 1,236,816,167 586,626,707 298,035,076 당기순이익 3,261,986,663 7,621,144,527 208,623,852 기타포괄손익 (75,252,411) (26,436,406) 148,506,873 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (12,094,079) (8,751,322) 21,890,088 해외사업환산손익 (12,094,079) (8,751,322) 21,890,088 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (63,158,332) (17,685,084) 126,616,785 확정급여제도의 재측정요소 (63,158,332) (17,685,084) 126,616,785 총포괄이익 3,186,734,252 7,594,708,121 357,130,725 당기순이익의 귀속 지배기업소유주 3,261,986,663 7,621,144,527 208,623,852 총포괄이익귀속 지배기업소유주 3,186,734,252 7,594,708,121 357,130,725 주당이익 기본주당이익(손실) 299.7 760.2 20.7 희석주당이익(손실) 299.4 759.1 20.7 연결 자본변동표 제 10 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 9 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 8 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 5,020,114,500 61,477,647,946 6,361,825 1,292,383,792 67,796,508,063 67,796,508,063 회계정책변경 (648,075,388) 648,075,388 신주인수권행사 연차배당 확정급여제도의 재측정요소 126,616,785 126,616,785 126,616,785 해외사업환산손익 21,890,088 21,890,088 21,890,088 기타자본잉여금 신주인수권대가 당기순이익 208,623,852 208,623,852 208,623,852 2013.12.31 (기말자본) 5,020,114,500 61,477,647,946 (493,206,690) 2,149,083,032 68,153,638,788 68,153,638,788 2014.01.01 (기초자본) 5,020,114,500 61,477,647,946 (493,206,690) 2,149,083,032 68,153,638,788 68,153,638,788 회계정책변경 신주인수권행사 연차배당 확정급여제도의 재측정요소 (17,685,084) (17,685,084) (17,685,084) 해외사업환산손익 (8,751,322) (8,751,322) (8,751,322) 기타자본잉여금 신주인수권대가 당기순이익 7,621,144,527 7,621,144,527 7,621,144,527 2014.12.31 (기말자본) 5,020,114,500 61,477,647,946 (519,643,096) 9,770,227,559 75,748,346,909 75,748,346,909 2015.01.01 (기초자본) 5,020,114,500 61,477,647,946 (519,643,096) 9,770,227,559 75,748,346,909 75,748,346,909 회계정책변경 신주인수권행사 1,211,712,500 8,819,654,825 10,031,367,325 10,031,367,325 연차배당 확정급여제도의 재측정요소 (63,158,332) (63,158,332) (63,158,332) 해외사업환산손익 (12,094,079) (12,094,079) (12,094,079) 기타자본잉여금 신주인수권대가 당기순이익 3,261,986,663 3,261,986,663 3,261,986,663 2015.12.31 (기말자본) 6,231,827,000 70,297,302,771 (594,895,507) 13,032,214,222 88,966,448,486 88,966,448,486 연결 현금흐름표 제 10 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 9 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 8 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 영업활동으로 인한 현금흐름 13,762,085,554 5,096,675,194 11,605,989,959 영업에서 창출된 현금 15,253,533,905 8,306,808,452 15,465,493,040 당기순이익 3,261,986,663 7,621,144,527 208,623,852 당기순이익조정 4,437,225,160 (56,920,604) 8,942,135,907 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 7,554,322,082 742,584,529 6,314,733,281 이자수취 2,341,949 121,646,165 148,221,924 이자지급 (1,493,437,710) (2,560,747,532) (4,006,614,005) 법인세납부 (352,590) (771,031,891) (1,111,000) 투자활동현금흐름 (1,237,935,734) 7,789,274,067 (339,117,822) 투자활동으로 인한 현금유입액 2,457,550,181 10,707,112,550 2,528,323,129 단기금융상품의 감소 50,000,000 199,800,000 단기대여금의 감소 125,000,000 장기금융상품의 감소 차량운반구의 처분 1,818,181 4,454,545 보증금의 감소 2,455,732,000 10,652,658,005 2,203,523,129 투자활동으로 인한 현금유출액 (3,695,485,915) (2,917,838,483) (2,867,440,951) 건물의 취득 (270,400,000) 차량운반구의 취득 (43,599,446) (43,198,483) (38,372,755) 기타의유형자산의 취득 (680,084,969) (242,700,000) (601,268,196) 보증금의 증가 (2,701,401,500) (2,631,940,000) (2,177,800,000) 단기금융상품의 증가 (50,000,000) 재무활동현금흐름 (11,090,236,636) (11,944,023,236) (11,234,153,932) 재무활동으로 인한 현금유입액 201,510,185,558 277,535,706,756 322,144,585,426 단기차입금의 차입 191,478,818,233 277,535,706,756 320,144,585,426 장기차입금의 차입 2,000,000,000 신주인수권행사 10,031,367,325 재무활동으로 인한 현금 유출액 (212,600,422,194) (289,479,729,992) (333,378,739,358) 단기차입금등의 상환 (211,600,422,194) (288,979,729,992) (318,378,739,358) 유동성 장기차입금의 상환 (1,000,000,000) (500,000,000) 신주인수권부사채 상환 (15,000,000,000) 현금배당 현금및현금성자산의 환율변동효과 현금및현금성자산의 증가(감소) 1,433,913,184 941,926,025 32,718,205 기초의 현금및현금성자산 6,014,100,406 5,072,174,381 5,039,456,176 당기말의 현금및현금성자산 7,448,013,590 6,014,100,406 5,072,174,381 3. 연결재무제표 주석 주석 제10(당) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 9(전) 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 주식회사 진도와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 진도와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 진도(이하 "지배기업")는 주식회사 진도(현, (주)씨앤중공업)의 의류사업부문을 2006년 3월 1일을 기준일로 인적분할함으로써 분할신설되었으며, 서울특별시 금천구 가산디지털1로 75(가산동)에 본사 및 제조시설을 가지고 있고, 중국 북경에 현지법인을 두고 있습니다. 지배기업은 2006년 3월 28일 주식을 유가증권시장(구,증권선물거래소)에 상장한공개회사입니다.지배기업의 본사 및 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. 1) 본사 소재지 : 서울특별시 금천구 가산디지털1로 75 (가산동) 2) 주요사업 내용 : 천연모피제품 도소매 및 제조 3) 대표이사 : 임 영 준 4) 주요 주주 및 지분율 (단위: 주) 주 주 명 당 기 전 기 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜임오파트너스 5,070,087 40.73% 4,346,673 43.36% 임오식 957,961 7.70% 114,990 1.15% 임영준 30,000 0.24% 20,000 0.20% 임병남 271,280 2.18% - - 김용연 36,170 0.29% - - 김태창 6,028 0.05% - - 윤동 - 0.00% 9,020 0.09% 신영자산운용 1,329,040 10.68% 1,520,417 15.17% 기타 4,747,178 38.13% 4,013,219 40.03% 합 계 12,447,744 100.0% 10,024,319 100.0% * 신영자산운용 소유주식수 보유분에는 일임계약 보유분 490,541주(3.94 %)가 포함됨. (2) 종속기업의 개요1) 현황당기와 전기 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: %) 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 BEIJING JINDO FASHION Co.,Ltd 100% 중국(북경) 2015.12.31 모피판매업 의결권과반수보유 (주)진도유통(주1) 100% 대한민국(서울) 2015.12.31 유통업 의결권과반수보유 (주1) (주)진도유통에 대한 연결실체의 지분율은 100%로 지분율이 50%를 초과하나 현재 휴면상태의 회사로서 중요성의 관점에서 연결범위에서 제외하였습니다. 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 당 기 전 기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 493,383,198 752,092,629 73,482,909 (40,645,243) 158,435,618 598,825,727 39,239,987 (52,511,424) (주)진도유통 155,536,263 2,636,134,247 - (1,037,117) 156,573,380 2,636,134,247 - (1,862,695) 합 계 648,919,461 3,388,226,876 73,482,909 (41,682,360) 315,008,998 3,234,959,974 39,239,987 (54,374,119) 2. 중요한 회계정책 연 결 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의개정에따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법 에 따른 회계처리가 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정:'가득조건','성과조건','용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함. 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가 상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도 래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 ‘ 금융상품’ 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규 정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.( 4) 사업결합 연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 경우 금융상품이며 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 경우, 공정가치로 측정하고 그 결과로 생긴 차손익은 동 기준서에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 그 외의 경우 기업회계기준서 제1037호 또는 그 밖의 적절한 한국채택국제회계기준서에 따라 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다. (5) 공동약정 연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다. 공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다. (6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'과 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. (7) 외화환산연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 1) 외화거래기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2) 해외사업장의 환산서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간 의 평균환율 로 환 산하고 , 환 산에서 생기는 외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (8) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (9) 금융상품1) 금융자산연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (라) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 연결실체가금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상연결실체는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. (나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. (다) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품은 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합상품의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계연결실체는 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화하며, 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있으며, 현금흐름위험회피에서 위험회피대상 예상거래는 발생가능성이 매우 높아야 하며 궁극적으로 당기손익에영향을 미치는 현금흐름 변동에 노출되어 있어야 하고, 위험회피효과를 신뢰성 있게측정할 수 있어야 하며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하는 경우에 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계에서는 위험회피수단과 위험회피대상항목의 공정가치 변동에 따른 손익의 상쇄효과를 인식하고 있으며 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 및 해외사업장순투자의 위험회피로 구분하고 있습니다. (다) 공정가치위험회피공정가치위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의변동을 당기손익으로 인식하며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 위험회피대상항목의 장부금액을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하는 금융상품이 위험회피대상항목인 경우 장부금액의 조정액은 상각하여 당기손익으로 인식하고 있으며, 미인식 확정계약을 위험회피대상항목으로 지정한 경우 회피대상위험으로 인한 확정계약의 후속적인 공정가치의 누적변동분은 자산이나 부채로 인식하고 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 자산을 취득하거나 부채를 인수하는 확정계약이 위험회피대상항목인 경우 확정계약을 이행한 결과 인식하는 자산이나 부채의 최초 장부금액은 연결재무상태표에 인식된 회피대상위험으로 인한 확정계약의 공정가치 누적변동분을 포함하도록 조정하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ청산ㆍ행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 못하는 경우 및 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 공정가치위험회피회계를 전진적으로 중단하고 있습니다. (라) 현금흐름위험회피현금흐름위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 금융자산이나 금융부채를 인식한다면 기타포괄손익에 인식된 관련 손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하거나 비금융자산이나 비금융부채에 대한 예상거래가 공정가치위험회피회계를 적용하는 확정계약이 된다면, 기타포괄손익으로 인식된 관련 손익을 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다 . 위험회피수단이 소멸·매각·청산·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 예상거래가 발생하는 시점까지 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익을 자본으로 인식하고 있으며, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(마) 해외사업장순투자의 위험회피위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있으며, 위험회피수단의 손익중 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 해외사업장의 처분시점에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (10) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (11) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 3~48년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 3 ∼ 48 년 정액법 기 계 장 치 2 ∼ 10 년 정액법 차 량 운 반 구 2 ∼ 8 년 정액법 기타의 유형자산 3 ∼ 16 년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 산업재산권 5 년 정액법 기타의무형자산 5 년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 차입원가연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (15) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (16) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 금융리스리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 2) 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (17) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (18) 전환사채연결실체가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. (19) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (20) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 지배기업 또는 연결실체 내 다른 기업의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. (21) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 거래의 진행률은 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 로 결정하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (22) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제 도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다 . 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (23) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (24) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (25) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (26) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. (27) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 7,448,013,590 - - 7,448,013,590 매출채권 - - 24,813,384,248 - - 24,813,384,248 단기기타채권 - - 70,349,711 - - 70,349,711 단기기타금융자산 - - 30,000,000 - - 30,000,000 장기매도가능금융자산 - - - 2,000,000 - 2,000,000 기타비유동자산 - - 1,245,669,500 - - 1,245,669,500 합계 - - 33,607,417,049 2,000,000 - 33,609,417,049 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 6,014,100,406 - - 6,014,100,406 매출채권 - - 26,586,389,570 - - 26,586,389,570 단기기타채권 - - 255,988,115 - - 255,988,115 단기기타금융자산 - - 30,000,000 - - 30,000,000 장기매도가능금융자산 - - - 2,000,000 - 2,000,000 기타비유동자산 - - 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 합계 - - 33,886,478,091 2,000,000 - 33,888,478,091 (2) 금융부채의 범주 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합 계 매입채무 - 10,140,988,753 - - 10,140,988,753 단기차입금 - 43,058,688,496 - - 43,058,688,496 단기기타채무 - 5,981,364,980 - - 5,981,364,980 유동성장기차입금 - 500,000,000 - - 500,000,000 장기기타채무 - 836,000,000 - - 836,000,000 합계 - 60,517,042,229 - - 60,517,042,229 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합 계 매입채무 - 6,122,823,263 - - 6,122,823,263 단기차입금 - 63,139,558,880 - - 63,139,558,880 단기기타채무 - 5,815,903,129 - - 5,815,903,129 유동성장기차입금 - 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 장기차입금 - 500,000,000 - - 500,000,000 장기기타채무 - 2,819,482,507 - - 2,819,482,507 합계 - 79,397,767,779 - - 79,397,767,779 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 대여금및수취채권 6,675,243 - - 2,919,717 - 972,484 매도가능금융자산 - - - - - - 합 계 6,675,243 - - 2,919,717 - 972,484 금융부채 상각후원가측정금융부채 (30,594,734) - - (1,663,511,432) - - 합 계 (30,594,734) - - (1,663,511,432) - - (단위: 원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 대여금및수취채권 2,916,199 - - 19,936,136 - 328,047,858 매도가능금융자산 - - - - - - 위험회피지정파생상품자산 - - - - - - 합 계 2,916,199 - - 19,936,136 - 328,047,858 금융부채 상각후원가측정금융부채 (391,719,304) - - (2,636,197,005) - - 합 계 (391,719,304) - - (2,636,197,005) - - 4. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (3) 수준별 공정가치 연결실체는 보고기간말 현재 수준별 공정가치 측정치로 측정되는 금융상품이 없습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 현 금 986,105 3,329,632 예 금 7,447,027,485 6,010,770,774 합 계 7,448,013,590 6,014,100,406 6. 단기기타금융자산 (1) 단기기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 예 금 종 별 당기 전기 사용제한 단기기타금융자산 정기예적금 30,000,000 30,000,000 (주) (주 ) 당기말 현재 단기기타금융자산 중 정기예금 30,000,000원은 임대차관련 예금질권이 설정된 예금입니다. 7. 매출채권, 기타채권 및 기타자산 (1) 매출채권, 기타채권 및 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 24,821,527,508 (8,143,260) 24,813,384,248 27,086,374,719 (499,985,149) 26,586,389,570 단기기타채권 단기대여금 7,488,236,569 (7,488,235,569) 1,000 7,488,236,569 (7,488,235,569) 1,000 미수금 2,765,398,621 (2,702,979,050) 62,419,571 2,951,614,793 (2,702,979,050) 248,635,743 미수수익 7,929,140 - 7,929,140 7,351,372 - 7,351,372 소 계 10,261,564,330 (10,191,214,619) 70,349,711 10,447,202,734 (10,191,214,619) 255,988,115 기타유동자산 선급금 5,952,174 - 5,952,174 4,419,404,043 - 4,419,404,043 선급비용 22,637,326 - 22,637,326 22,790,764 - 22,790,764 소 계 28,589,500 - 28,589,500 4,442,194,807 - 4,442,194,807 기타비유동자산 보증금 1,245,669,500 - 1,245,669,500 1,000,000,000 - 1,000,000,000 소 계 1,245,669,500 - 1,245,669,500 1,000,000,000 - 1,000,000,000 합 계 36,357,350,838 (10,199,357,879) 26,157,992,959 42,975,772,260 (10,691,199,768) 32,284,572,492 (2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권, 기타채권 및 기타자산의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 - - - - - 단기기타채권 단기대여금 - - - 1,000 1,000 미수금 - - - - - 미수수익 - - - - - 소 계 - - - 1,000 1,000 기타유동자산 - 선급금 - - - - - 선급비용 - - - - - 소 계 - - - - - 기타비유동자산 보증금 - - - - - 소 계 - - - - - 합 계 - - - 1,000 1,000 (단위: 원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 - - - - - 단기기타채권 단기대여금 - - - 1,000 1,000 미수금 - - - - - 미수수익 - - - - - 소 계 - - - 1,000 1,000 기타유동자산 선급금 - - - - - 선급비용 - - - - - 소 계 - - - - - 기타비유동자산 보증금 - - - - - 소 계 - - - - - 합 계 - - - 1,000 1,000 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 499,985,149 972,484 - - (492,814,373) 8,143,260 단기기타채권 단기대여금 7,488,235,569 - - - - 7,488,235,569 미수금 2,702,979,050 - - - - 2,702,979,050 소 계 10,191,214,619 - - - - 10,191,214,619 합 계 10,691,199,768 972,484 - - (492,814,373) 10,199,357,879 (단위: 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 172,524,308 327,460,841 - - - 499,985,149 단기기타채권 단기대여금 7,488,235,569 - - - - 7,488,235,569 미수금 2,702,392,033 587,017 - - - 2,702,979,050 소 계 10,190,627,602 587,017 - - - 10,191,214,619 합 계 10,363,151,910 328,047,858 - - - 10,691,199,768 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 8,143,260 8,143,260 해당사항없음. - 단기기타채권 단기대여금 7,488,235,569 7,488,235,569 해당사항없음. - 미수금 2,702,979,050 2,702,979,050 해당사항없음. - 소 계 10,191,214,619 10,191,214,619 합 계 10,199,357,879 10,199,357,879 (단위: 원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 499,985,149 499,985,149 해당사항없음. - 단기기타채권 - - 단기대여금 7,488,235,569 7,488,235,569 해당사항없음. - 미수금 2,702,979,050 2,702,979,050 해당사항없음. - 소 계 10,191,214,619 10,191,214,619 합 계 10,691,199,768 10,691,199,768 8. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 장기매도가능금융자산 시장성없는지분증권 2,000,000 2,000,000 (2) 장기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당 기 당기누계 (주)씨앤유통 1,000 10 % 5,000,000 - - - 5,000,000 - 한국모피협동조합 20 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 - - - 합 계 7,000,000 2,000,000 2,000,000 - 5,000,000 - 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 전 기 전기누계 (주)씨앤유통 1,000 10 % 5,000,000 - - - 5,000,000 - 한국모피협동조합 20 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 - - - 합 계 7,000,000 2,000,000 2,000,000 - 5,000,000 - 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 9. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 상 품 38,873,428,287 36,278,758,495 875,866,125 2,594,669,792 제 품 14,971,733,161 10,415,619,567 1,384,884,686 4,556,113,594 원 재 료 13,860,446,528 13,860,446,528 - - 부 재 료 43,381,046 43,381,046 - - 작 업 설 물 202,859,172 202,859,172 - - 미착원재료 398,079,898 398,079,898 - - 저 장 품 70,512,840 70,512,840 - - 합 계 68,420,440,932 61,269,657,546 2,260,750,811 7,150,783,386 (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 상 품 35,973,397,995 34,254,594,328 195,251,912 1,718,803,667 제 품 16,241,744,501 13,070,515,593 870,636,687 3,171,228,908 원 재 료 12,996,023,976 12,996,023,976 - - 부 재 료 41,958,408 41,958,408 - - 작 업 설 물 79,657,714 79,657,714 - - 미착원재료 718,890,342 718,890,342 - - 저 장 품 58,632,040 58,632,040 - - 합 계 66,110,304,976 61,220,272,401 1,065,888,599 4,890,032,575 10. 관계기업투자 (1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 자본금 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 (주)진도유통 50,000,000 100 % 유통업 서울 2015.12.31 (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당 기 전 기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 (주)진도유통 50,000,000 - - 50,000,000 50,000,000 - - 50,000,000 (3) 관계기업투자의 변동내용은 없습니다. (4) 관계기업 요약재무정보 (단위: 원) 회 사 명 당기 전 기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)진도유통 155,536,263 2,636,134,247 - (1,037,117) 156,573,380 2,636,134,247 - (1,862,695) 11. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치(**) 토 지 16,019,550,042 - - 16,019,550,042 - 건 물 6,257,100,332 (2,693,741,197) - 3,563,359,135 - 합 계 22,276,650,374 (2,693,741,197) - 19,582,909,177 - (*) 연결실체가 보유한 토지와 건물은 자가사용부분과 임대부분으로 구성되어 있습니다. 그 중 임대부분이 중요하다고 판단되는 부분을 임대비율로 안분하여 산출된 금액을 투자부동산으로 분류하였습니다. (**) 상기 투자부동산은 공정가치를 산정할 수 없어 취득원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 재무상태표가액으로 인식하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치(**) 토 지 5,025,000,833 - - 5,025,000,833 - 건 물 5,217,376,486 (2,220,198,770) - 2,997,177,716 - 합 계 10,242,377,319 (2,220,198,770) - 8,022,178,549 - (*) 연결실체가 보유한 토지와 건물은 자가사용부분과 임대부분으로 구성되어 있습니다. 그 중 임대부분이 중요하다고 판단되는 부분을 임대비율로 안분하여 산출된 금액을 투자부동산으로 분류하였습니다. (**) 상기 투자부동산은 공정가치를 산정할 수 없어 취득원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 재무상태표가액으로 인식하고 있습니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기 초 5,025,000,833 2,997,177,716 8,022,178,549 증 가 대체증가 11,017,513,709 728,245,735 11,745,759,444 감 소 대체감소 22,964,500 - 22,964,500 감가상각 - 162,064,316 162,064,316 기 말 16,019,550,042 3,563,359,135 19,582,909,177 (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기 초 2,267,326,906 2,638,084,154 4,905,411,060 증 가 대체증가 2,757,673,927 437,582,849 3,195,256,776 감 소 감가상각 - 78,489,287 78,489,287 기 말 5,025,000,833 2,997,177,716 8,022,178,549 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 1,146,705,567 696,373,321 임대수익투자부동산 직접운영비용 394,021,258 290,244,319 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 29,614,253,021 - - 29,614,253,021 건 물 4,704,554,726 (1,856,247,551) - 2,848,307,175 기계장치 58,950,000 (57,710,500) - 1,239,500 차량운반구 259,756,143 (164,730,541) - 95,025,602 기타의 유형자산 4,619,270,775 (3,925,968,031) - 693,302,744 합 계 39,256,784,665 (6,004,656,623) - 33,252,128,042 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 40,608,802,230 - - 40,608,802,230 건 물 5,473,878,572 (2,022,981,273) - 3,450,897,299 기계장치 58,950,000 (55,634,416) - 3,315,584 차량운반구 227,188,025 (131,727,353) - 95,460,672 기타의 유형자산 4,319,303,303 (3,818,234,791) - 501,068,512 합 계 50,688,122,130 (6,028,577,833) - 44,659,544,297 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 합 계 기 초 40,608,802,230 3,450,897,299 3,315,584 95,460,672 501,068,512 44,659,544,297 증 가 취 득 - 270,400,000 - 43,599,446 680,084,969 994,084,415 대 체 증 가 22,964,500 - - - - 22,964,500 순 외 환 차 이 - - - - 1,032,503 1,032,503 감 소 처 분 - - - 1,000 4,830,668 4,831,668 대 체 감 소 11,017,513,709 728,245,735 - - - 11,745,759,444 감 가 상 각 - 144,744,389 2,076,084 44,033,516 483,089,432 673,943,421 순 외 환 차 이 - - - - 963,140 963,140 기 말 29,614,253,021 2,848,307,175 1,239,500 95,025,602 693,302,744 33,252,128,042 (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 합 계 기 초 43,366,476,157 4,110,095,434 8,913,251 93,420,234 961,676,200 48,540,581,276 증 가 취 득 - - - 43,198,483 242,700,000 285,898,483 대 체 증 가 - - - - - - 순 외 환 차 이 - - - - 1,021,306 1,021,306 감 소 처 분 - - - 1,401,693 19,940,334 21,342,027 대 체 감 소 2,757,673,927 437,582,849 - - - 3,195,256,776 감 가 상 각 - 221,615,286 5,597,667 39,756,352 683,472,987 950,442,292 순 외 환 차 이 - - - - 915,673 915,673 기 말 40,608,802,230 3,450,897,299 3,315,584 95,460,672 501,068,512 44,659,544,297 (3) 투자부동산 및 유형자산 중 봉담물류창고의 토지 ( 장부금액 26,363,995,475원)와 건물(장부금액 1,960,052,478원) 은 차입금 담보를 위하여 케이비부동산신탁주식회 사로 신탁등기되어 소유권이 제한되어 있으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석30 참조). 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 43,345,634 (43,345,634) - 회원권(주1) 250,000,000 - 250,000,000 기타의무형자산 338,545 (159,800) 178,745 합 계 293,684,179 (43,505,434) 250,178,745 (주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 43,345,634 (41,273,503) 2,072,131 회원권(주1) 250,000,000 - 250,000,000 기타의무형자산 334,748 (127,389) 207,359 합 계 293,680,382 (41,400,892) 252,279,490 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합 계 기 초 2,072,131 250,000,000 207,359 252,279,490 증 가 - 취 득 - - - - 순외환차이 - - 3,797 3,797 감 소 - 상 각 2,072,131 - 32,411 2,104,542 순외환차이 - - - - 기 말 - 250,000,000 178,745 250,178,745 (단위: 원) 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합 계 기 초 5,167,948 250,000,000 235,022 255,402,970 증 가 - 취 득 - - - - 순외환차이 - - 3,117 3,117 감 소 - 상 각 3,095,817 - 30,780 3,126,597 순외환차이 - - - - 기 말 2,072,131 250,000,000 207,359 252,279,490 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 2,104,542 3,126,597 매출원가 - - 합 계 2,104,542 3,126,597 14. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 매입채무 10,140,988,753 6,122,823,263 소 계 10,140,988,753 6,122,823,263 단기기타채무 미지급비용 290,409,287 114,296,435 미지급금 5,690,955,693 5,701,606,694 선수금 2,500,000 130,000 예수금 368,942,590 340,854,933 소 계 6,352,807,570 6,156,888,062 장기기타채무 장기미지급금 - 1,978,482,507 임대보증금 700,000,000 425,000,000 예수보증금 136,000,000 416,000,000 소 계 836,000,000 2,819,482,507 합 계 17,329,796,323 15,099,193,832 15. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차 입 처 차입종별 연이자율(%) 당기 전기 당기 우리은행본점영업부 기업통장대출 3.25 10,000,000,000 15,000,000,000 일반자금대출 4.09 5,500,000,000 - 일반자금대출 3.09 2,000,000,000 8,000,000,000 국민은행서교동기업금융지점 일반자금대출 3.31 10,000,000,000 10,000,000,000 일반자금대출 3.32 2,000,000,000 2,000,000,000 일반자금대출 3.74 5,000,000,000 5,000,000,000 기업통장대출 3.66 - 10,686,000,000 임오식 일반자금대출 6.90 - 2,000,000,000 우리은행외 수입연지급(신용장) - 8,558,688,496 10,453,558,880 합 계 43,058,688,496 63,139,558,880 (2) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 차입처 연이자율 당기 전기 상환방법 원화장기차입금 수협은행 3.55% 500,000,000 1,500,000,000 분할상환 합계 500,000,000 1,500,000,000 유동성대체액 (500,000,000) (1,000,000,000) 비유동성잔액 - 500,000,000 2) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 1년이내 500,000,000 합 계 500,000,000 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. (3) 연결실체의 단기차입금에 대하여 유형자산과 재고자산이 담보로 제공되어 있으며, 임오식 회장 및 (주)임오파트너스가 금융기관에 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 29참조). (4) 당기말 현재 우리은행 단기차입금 10 ,000,000,000원 과 수협은행 장기차입금 500,000,000원은 변동금리 차입금으로 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 16 . 순확정급여부채 ( 1 ) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 확정급여채무 현재가치 4,026,966,458 3,689,443,086 사외적립자산 공정가치 (3,175,608,211) (2,847,349,352) 국민연금전환금 (4,345,400) (6,382,300) 합계 847,012,847 835,711,434 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 3,689,443,086 3,277,501,716 당기근무원가 713,962,638 706,861,294 이자원가 96,500,104 120,163,376 보험수리적 손실(이익) 66,268,058 (6,994,611) 퇴직급여지급액 (539,207,428) (408,088,689) 기말 4,026,966,458 3,689,443,086 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 2,847,349,352 2,715,272,328 이자수익 82,079,356 110,591,433 사외적립자산의 수익(재측정요소) (14,704,163) (29,667,796) 사용자의 기여금 650,000,000 400,000,000 퇴직급여지급액 (389,116,334) (348,846,613) 기말 3,175,608,211 2,847,349,352 확정급여제도와 관련하여 차년도에 납입 할 것으로 예상되는 연결실체 기여금의 합리적인 추정치는 602백 만원 입니다. 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 정기예금등 3,175,608,211 2,847,349,352 합계 3,175,608,211 2,847,349,352 3) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 사외적립자산 67,375,193 80,923,637 보상권 - - 합계 67,375,193 80,923,637 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 713,962,638 706,861,294 순이자손익 14,420,748 9,571,943 - 확정급여채무에 대한 이자원가 96,500,104 120,163,376 - 사외적립자산에 대한 이자수익 82,079,356 110,591,433 합계 728,383,386 716,433,237 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출원가 56,648,192 74,701,771 판매비와관리비 671,735,194 641,731,466 합계 728,383,386 716,433,237 (5) 기타포괄손익1) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 80,972,221 22,673,185 법인세효과 (17,813,889) (4,988,101) 법인세차감후 재측정요소 63,158,332 17,685,084 2) 재측정요소 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 1. 확정급여제도의 재측정요소 (a+b) 66,268,058 (6,994,611) a. 보험수리적 가정의 변경효과 53,164,750 124,729,905 - 재무적가정의 변경효과 50,218,787 124,729,905 할인율 변경의 효과 60,590,511 203,365,198 임금인상율 변경의 효과 (10,371,724) (78,635,293) - 비재무적가정(인구통계적가정)의 변경효과 2,945,963 - b. 경험조정 13,103,308 (131,724,516) - 기타효과 52,134,859 28,218,008 - 경험조정 (39,031,551) (159,942,524) 2. 사외적립자산의 수익 (a-b-c-d) (14,704,163) (29,667,796) a. 실제수익 67,375,193 80,923,637 b. 제도운영원가 - - c. 제도자체에 관련된 세금 - - d. 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 82,079,356 110,591,433 (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 할인율 2.43% 2.73% 임금상승률(Base Up 승급률) 3.68% 4.54% 임금(물가)인상률(Base Up) 2.46% 2.60% 적용사망률 보험개발원 표준율 보험개발원 표준율 적용퇴직률 보험개발원 표준율 보험개발원 표준율 적용승급률 보험개발원 표준율 보험개발원 표준율 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 비 율 할인율 : 1% 증가 3,832,537,149 95.2% 1% 감소 4,245,525,587 105.4% 임금상승률 : 1% 증가 4,243,471,736 105.4% 1% 감소 3,830,606,420 95.1% (단위: 원) 구 분 금 액 비 율 할인율 : 1% 증가 3,501,641,049 94.9% 1% 감소 3,901,300,498 105.7% 임금상승률 : 1% 증가 3,899,648,627 105.7% 1% 감소 3,499,507,268 94.9% ( 7) 보고기간말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 6.85 년이며, 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 1,161,676,192 321,521,110 825,675,445 987,140,658 730,953,053 4,026,966,458 17. 충당부채 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 반품충당부채 반품충당부채 기 초 196,668,575 178,274,066 설 정 - 18,394,509 환 입 (64,034,579) - 기 말 132,633,996 196,668,575 유 동 성 132,633,996 196,668,575 비 유 동 성 - - 기 타 사 항 (주1) (주1) (주1) 기타사항- 충당부채의 성격 : 제품의 하자로 인한 소비자 반품(예상)관련 충당부채- 경제적효익 유출 예상시기 : 통상 제품 판매일로부터 5년이내- 불확실성정도 : 과거 반품경험률(%)정도로 예측가능함.- 제3자의 변제예상금액 : 해당사항 없음 18. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당금액 500 원 500 원 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 12,447,744 15,910 10,024,319 15,910 자 본 금 6,223,872,000 7,955,000 5,012,159,500 7,955,000 2) 당기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 일자 증감주식수(주) 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 신주인수권행사 2015-05-08 48,227 4,147 24,113,500 212,951,985 2015-05-13 24,113 4,147 12,056,500 106,163,669 2015-05-19 48,227 4,147 24,113,500 212,951,985 2015-05-20 48,227 4,147 24,113,500 212,951,985 2015-06-09 48,227 4,147 24,113,500 212,951,985 2015-07-07 24,113 4,147 12,056,500 106,163,669 2015-07-22 192,910 4,147 96,455,000 853,700,253 2015-08-10 64,803 4,147 32,401,500 286,408,520 2015-09-04 45,212 4,147 22,606,000 199,433,210 2015-09-08 55,761 4,147 27,880,500 246,148,657 2015-09-10 1,823,605 4,147 911,802,500 8,073,756,971 합 계 2,423,425 1,211,712,500 10,723,582,889 - 전기중 자본금의 변동은 없습니다.(2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 주식발행초과금 23,291,733,939 12,568,151,050 감자차익 45,109,435,500 45,109,435,500 기타자본잉여금 1,896,133,332 3,800,061,396 합 계 70,297,302,771 61,477,647,946 2) 당기와 전기의 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 주식발행초과금 감자차익 기타자본잉여금 합 계 전기초 12,568,151,050 45,109,435,500 3,800,061,396 61,477,647,946 전기말 12,568,151,050 45,109,435,500 3,800,061,396 61,477,647,946 당기초 12,568,151,050 45,109,435,500 3,800,061,396 61,477,647,946 신주인수권의 행사 8,819,654,825 - - 8,819,654,825 신주인수권대가 1,903,928,064 - (1,903,928,064) - 당기말 23,291,733,939 45,109,435,500 1,896,133,332 70,297,302,771 19. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전 기 재측정요소 (602,302,019) (539,143,687) 해외사업환산손익 7,406,512 19,500,591 합 계 (594,895,507) (519,643,096) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 재측정요소 (539,143,687) (80,972,221) - - 17,813,889 (602,302,019) 해외사업환산손익 19,500,591 - - (12,094,079) - 7,406,512 합 계 (519,643,096) (80,972,221) - (12,094,079) 17,813,889 (594,895,507) (단위: 원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 재측정요소 (521,458,603) (22,673,185) - - 4,988,101 (539,143,687) 해외사업환산손익 28,251,913 - - (8,751,322) - 19,500,591 합 계 (493,206,690) (22,673,185) - (8,751,322) 4,988,101 (519,643,096) 20. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전 기 법정적립금 이익준비금(주1) 301,234,800 301,234,800 소 계 301,234,800 301,234,800 미처분이익잉여금 12,730,979,422 9,468,992,759 합 계 13,032,214,222 9,770,227,559 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 지배기업의 이익잉여금처분계산서 제10기 2015년 1월 1일 부터 제9기 2014년 1월 1일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처분예정일 2016년 3월 28일 처분확정일 2015년 3월 27 일 주식회사 진도 (단위 : 원) 과 목 제 10(당) 기 제 9(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 14,021,665,864 10,720,666,701 1. 전기이월미처분이익잉여금 10,720,666,701 3,047,995,331 2. 당기순이익 3,300,999,163 7,672,671,370 Ⅱ. 이익잉여금처분액 2,056,740,730 - 1. 이익준비금 186,976,430 - 2. 배 당 금 1,869,764,300 - 가. 현금배당 1,869,764,300 - (주당배당금(율)) 보통주 : 당기 150원(30%) 우선주 : 당기 170원(34%) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 11,964,925,134 10,720,666,701 21. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 상품매출액 92,822,664,815 89,732,766,261 제품매출액 27,623,648,309 28,408,831,423 원부재료매출액 1,282,894,284 2,800,609,358 합 계 121,729,207,408 120,942,207,042 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 Ⅰ.기초재고액 47,325,109,921 58,687,318,364 1.상 품 34,254,594,328 46,039,202,193 2.제 품 13,070,515,593 12,648,116,171 Ⅱ.상품매입액 및 제품제조원가 69,097,781,745 55,913,770,179 Ⅲ.기말재고액 46,694,378,062 47,325,109,921 1.상 품 36,278,758,495 34,254,594,328 2.제 품 10,415,619,567 13,070,515,593 Ⅳ.타계정대체등 1,108,816,907 2,935,292,231 Ⅴ.매출원가(Ⅰ+Ⅱ-Ⅲ+Ⅳ) 70,837,330,511 70,211,270,853 22. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 8,437,231,301 8,207,667,527 잡급 1,353,428,459 1,854,770,410 퇴직급여 671,735,194 641,731,466 전력비 292,520,925 270,817,562 수도광열비 45,866,947 52,212,012 포장운반비 576,761,848 516,976,981 감가상각비 835,388,987 1,016,837,385 수선비 240,178,699 182,720,201 소모품비 414,608,762 341,645,358 세금과공과 273,543,926 286,473,844 지급임차료 735,123,526 746,854,114 보험료 38,197,647 41,496,953 여비교통비 144,775,667 166,125,752 통신비 123,684,009 146,163,869 차량유지비 61,201,258 66,852,751 도서인쇄비 15,385,499 13,790,000 접대비 64,000,470 99,783,100 집기비품비 62,758,071 59,866,124 지급수수료 29,937,825,796 29,115,282,302 교육비 1,826,000 1,005,000 복리후생비 110,834,904 204,632,420 광고선전비 1,167,241,712 1,329,943,394 행사비 26,909,050 19,112,597 판매활동비 102,256,949 93,268,952 무형자산상각비 2,104,542 3,126,597 대손상각비 972,484 327,460,841 잡비 1,113,734 677,035 합 계 45,737,476,366 45,807,294,547 23 . 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 임대료 1,176,882,048 736,852,411 수입수수료 82,000 410,000 유형자산처분이익 1,817,181 3,052,852 연대채무손실환입 - 5,607,172,305 잡이익 135,143,149 97,251,463 합 계 1,313,924,378 6,444,739,031 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 지급수수료 38,922,515 127,718,458 유형자산처분손실 4,830,668 19,940,334 기타의대손상각비 - 587,017 잡손실 241,257,690 7,299,656 합계 285,010,873 155,545,465 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 이자수익 2,919,717 19,936,136 외환차익 421,467,554 281,759,722 외화환산이익 52,423,160 38,482,621 합 계 476,810,431 340,178,479 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 이자비용 1,663,511,432 2,636,197,005 외환차손 412,016,824 435,019,964 외화환산손실 85,793,381 274,025,484 합 계 2,161,321,637 3,345,242,453 25. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 - 54,915,338 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 3,181,826,570 526,723,268 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 (1,962,824,292) - 자본에 직접 반영된 법인세 변동액 17,813,889 4,988,101 법인세비용 1,236,816,167 586,626,707 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 4,498,802,830 8,207,771,234 적용세율에 따른 법인세 989,736,622 1,783,709,671 조정사항 기타 247,079,545 (1,197,082,964) 법인세비용 1,236,816,167 586,626,707 평균유효세율 27.49% 7.15% (3) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 확정급여부채의 재측정요소 (80,972,221) 17,813,889 (63,158,332) (22,673,185) 4,988,101 (17,685,084) (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이연법인세자산: 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 92,413,069 2,411,622,228 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산 5,180,842,798 2,919,732,922 상계 전 이연법인세자산 5,273,255,867 5,331,355,150 이연법인세부채: 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 1,883,702,408 795,016,362 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 698,633,806 626,416,857 상계 전 이연법인세부채 2,582,336,214 1,421,433,219 상계 후 이연법인세자산 2,690,919,653 3,909,921,931 (5) 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 등 기말 일시적차이 변동 효과 매도가능증권손상차손 1,100,000 - - 1,100,000 미실현매출손익 (793,399,060) (1,052,095,447) - (1,845,494,507) 유형자산손상차손 1,540,882,161 (28,989,598) - 1,511,892,563 대손충당금 2,297,136,543 (2,328,866,185) - (31,729,642) 퇴직급여충당부채 717,750,761 92,696,209 14,578,973 825,025,943 외화환산손익 51,819,430 (44,477,981) - 7,341,449 반품충당부채 43,267,087 (14,087,607) - 29,179,480 미수채권 660,000,000 220,000,000 - 880,000,000 소송비용 - 5,145,339 - 5,145,339 미지급금 - (4,733,848) - (4,733,848) 미수수익 (1,617,302) (127,109) - (1,744,411) 미지급비용 19,399,168 31,347,633 - 50,746,801 퇴직연금부담금 (626,416,857) (75,451,865) 3,234,916 (698,633,806) 소계 3,909,921,931 (3,199,640,459) 17,813,889 728,095,361 이월결손금 - 1,850,623,655 - 1,850,623,655 이월세액공제 - 112,200,637 - 112,200,637 이연법인세자산(부채) 3,909,921,931 (1,236,816,167) 17,813,889 2,690,919,653 (6) 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 사유 지분법손익 2,671,210,000 2,436,790,000 관계기업 투자 토지 (802,836,479) (802,836,479) 압축기장충당금 대손충당금 10,118,780,150 - 특수관계자 거래 대손금 2,680,247,245 2,680,247,245 부당대손 관련 감가상각비 60,488,041 60,488,041 분할 관련 합계 14,727,888,957 4,374,688,807 (7) 연결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 26. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 제품 및 상품의 변동 52,604,147,986 47,487,712,327 작업설물의 변동 (123,201,458) 25,535,616 원부재료 판매 1,108,816,907 2,854,346,545 원재료와 소모품의 사용액 12,372,630,770 14,392,121,334 급여 9,229,145,359 9,040,929,371 잡급 1,353,428,459 1,854,770,410 퇴직급여 728,383,386 716,433,237 전력비 292,520,925 270,817,562 수도광열비 45,866,947 52,212,012 포장운반비 576,761,848 516,998,981 감가상각비 836,007,737 1,019,935,052 수선비 240,178,699 182,720,201 소모품비 958,791,511 781,823,100 세금과공과 273,543,926 286,473,844 지급임차료 735,123,526 746,854,114 보험료 38,197,647 41,496,953 여비교통비 149,790,336 172,619,928 통신비 128,944,859 148,206,469 차량유지비 61,201,258 66,852,751 도서인쇄비 26,591,499 23,228,000 접대비 64,000,470 99,783,100 집기비품비 62,758,071 59,866,124 지급수수료 29,937,861,796 29,115,282,302 교육비 1,826,000 1,005,000 복리후생비 111,262,504 205,065,820 광고선전비 1,167,241,712 1,329,943,394 행사비 26,909,050 19,112,597 판매활동비 102,256,949 93,268,952 무형자산상각비 2,104,542 3,126,597 대손상각비 972,484 327,460,841 외주가공비 3,459,627,438 4,081,885,831 잡비 1,113,734 677,035 합계(주1) 116,574,806,877 116,018,565,400 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 27. 주당이익 1) 기본주당순이익 (단위: 원) 구분 당기 전기 기본주당순이익 보통주당기순이익 3,260,793,413 7,619,951,277 가중평균유통보통주식수 10,878,582 10,024,319 기본주당순이익 299.7 760.2 2) 보통주당기순이익 (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 당기순이익 3,261,986,663 7,621,144,527 차감 : 우선주배당금 1,193,250 1,193,250 보통주당기순이익 3,260,793,413 7,619,951,277 3) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당기 전기 발행주식수 10,878,582 10,024,319 차감 : 가중평균자기주식수 가중평균유통보통주식수 10,878,582 10,024,319 당기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 기 간 구 분 유통보통주식수 가중치 적 수 2015-01-01~2015-05-07 전기이월 10,024,319 127 1,273,088,513 2015-05-08~2015-05-12 신주인수권행사 10,072,546 5 50,362,730 2015-05-13~2015-05-18 신주인수권행사 10,096,659 6 60,579,954 2015-05-19 신주인수권행사 10,144,886 1 10,144,886 2015-05-20~2015-06-08 신주인수권행사 10,193,113 20 203,862,260 2015-06-09~2015-07-06 신주인수권행사 10,241,340 28 286,757,520 2015-07-07~2015-07-21 신주인수권행사 10,265,453 15 153,981,795 2015-07-22~2015-08-09 신주인수권행사 10,458,363 19 198,708,897 2015-08-10~2015-09-03 신주인수권행사 10,523,166 25 263,079,150 2015-09-04~2015-09-07 신주인수권행사 10,568,378 4 42,273,512 2015-09-08~2015-09-09 신주인수권행사 10,624,139 2 21,248,278 2015-09-10~2015-12-31 신주인수권행사 12,447,744 113 1,406,595,072 합 계 365 3,970,682,567 가중평균유통보통주식수 : 3,970,682,567 ÷ 365일 = 10,878,582주(2) 희석주당순이익 1) 희석주당순이익 (단위: 원) 구분 당기 전기 희석보통주당기순이익 3,261,986,663 7,621,144,527 희석가중평균유통보통주식수 10,894,492 10,040,229 희석주당순이익 299.4 759.1 2) 희석보통주당기순이익 (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 3,260,793,413 7,619,951,277 가산: 희석성잠재적보통주 배당금 1,193,250 1,193,250 희석보통주당기순이익 3,261,986,663 7,621,144,527 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 10,878,582 10,024,319 희석성잠재적보통주 전환우선주 전환효과 15,910 15,910 신주인수권 전환효과 - - 합 계 10,894,492 10,040,229 4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 신주인수권 2012. 10. 10. ~ 2015. 9.10 3,617,073 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표 와 연결현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 퇴직급여 728,383,386 716,433,237 감가상각비 836,007,737 1,019,935,052 급여(비화폐성급여_감가상각비) - 8,996,527 무형자산상각비 2,104,542 3,126,597 대손상각비 972,484 328,047,858 외화환산손실 85,793,381 274,025,484 이자비용 1,663,511,432 2,636,197,005 유형자산처분손실 4,830,668 19,940,334 매출원가(반품충당부채) (64,034,579) 18,394,509 법인세비용 1,236,816,167 586,626,707 이자수익 (2,919,717) (19,936,136) 외화환산이익 (52,423,160) (38,482,621) 유형자산처분이익 (1,817,181) (3,052,852) 연대채무손실환입 - (5,607,172,305) 합계 4,437,225,160 (56,920,604) (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 1,630,913,194 2,559,791,356 미수금의 감소(증가) 186,710,784 (177,049,699) 선급금의 감소(증가) 4,413,561,319 721,561,323 선급비용의 감소(증가) 204,820 (2,778,775) 미환급세금의 감소(증가) (25,724,577) (2,035,051) 재고자산의 감소(증가) (60,828,491) 15,269,596,414 매입채무의 증가(감소) 4,167,660,425 (8,517,908,986) 미지급금의 증가(감소) (2,128,718,435) (8,880,103,300) 예수금의 증가(감소) 28,087,657 226,973,908 선수금의 증가(감소) 2,370,000 130,000 미지급비용의 증가(감소) 143,139,580 (16,572,185) 임대보증금의 증가(감소) 275,000,000 19,000,000 예수보증금의 증가(감소) (280,000,000) - 퇴직금의 지급 (539,207,428) (408,088,689) 국민연금전환금의 감소(증가) 2,036,900 1,221,600 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (260,883,666) (51,153,387) 합계 7,554,322,082 742,584,529 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성대체 500,000,000 1,000,000,000 29. 특수관계자거래 1) 특수관계자 현황 관 계 회 사 명 연결실체에 영향력을 행사하는 기업 최상위지배기업 (주)임오파트너스 연결실체가 영향력을 행사하는 기업 관계기업 (주)진도유통 기타특수관계자 임오식 (주)임오 (주)임오산업 (주)임오냉동 강산백화점 임오자산관리 (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 유형자산취득 기타수익 기타비용 (주)임오파트너스 최상위지배회사 28,410,000 - - 34,926,481 742,182,544 임오식 기타 - - - - 85,569,211 (주)임오 기타 - - - - 65,181,818 (주)임오산업 기타 - - - - 201,710,495 (주)임오냉동 기타 - - - - 62,474,090 강산백화점 기타 - - - - 71,308,520 임오자산관리 기타 - - - - 19,890,000 합계 28,410,000 - - 34,926,481 1,248,316,678 (단위: 원) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 유형자산취득 기타수익 기타비용 (주)임오파트너스 최상위지배회사 32,450,000 - - 33,585,874 955,509,045 (주)진도유통 관계기업 - - - 1,200,000 - 임오식 기타 - - - - 203,737,204 ㈜임오산업 기타 - - - - 201,539,560 ㈜임오냉동 기타 - - - - 98,030,000 강산백화점 기타 - - - - 71,299,528 합계 32,450,000 - - 34,785,874 1,530,115,337 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 비 고 대여 회수 차입 상환 임오식 기타 - - - 2,000,000,000 - 합계 - - - 2,000,000,000 - (단위: 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 비 고 대여 회수 차입 상환 임오식 기타 - - - 1,000,000,000 - 합계 - - - 1,000,000,000 - (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 차입금 기타채무 (주)임오파트너스 최상위지배회사 - 4,063,368 - - - - 86,575,000 (주)진도유통 종속기업 - 2,635,332,354 2,630,544,581 - - - - 합 계 - 2,639,395,722 2,630,544,581 - - - 86,575,000 (주1) 연결실체와 상기 특수관계자간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연 6.9% 의 이자율을 적용하였습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 차입금 기타채무 (주)임오파트너스 최상위지배회사 - 4,567,099 - - - - 68,270,100 (주)진도유통 관계기업 - 2,635,332,354 2,630,544,581 - - - - 임오식 기타 - - - - - 2,000,000,000 - 합 계 - 2,639,899,453 2,630,544,581 - - 2,000,000,000 68,270,100 (주1) 연결실체와 상기 특수관계자간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연 6.9% 의 이자율을 적용하였습니다.(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보제공 및 제공받은 담보는 없습니다. 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원,USD) 특수관계자 관 계 보증금액 보증처 보증기간 제공받은내용 임오식 기타 US$2,400,000.00 외환은행 2011.11.10~채무상환시 소 계 US$2,400,000.00 (주)임오파트너스 최대주주 18,000,000,000 우리은행 2009.08.06~채무상환시 6,600,000,000 우리은행 2015.02.05~채무상환시 2,506,000,000 우리은행 2014.03.31~채무상환시 US$9,600,000.00 우리은행 2009.07.13~채무상환시 900,000,000 수협은행 2013.08.16~채무상환시 16,500,000,000 국민은행 2010.03.31~채무상환시 11,000,000,000 국민은행 2010.03.31~채무상환시 2,200,000,000 국민은행 2012.06.21~채무상환시 5,500,000,000 국민은행 2013.05.09~채무상환시 US$1,760,000.00 국민은행 2009.07.27~채무상환시 소 계 63,206,000,000 US$11,360,000.00 합 계 63,206,000,000 US$13,760,000.00 (6) 주요경영진에 대한 보상 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 1,584,814,906 1,341,908,204 퇴직급여 129,929,895 132,736,393 30. 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음연결실체 는 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 약속어음, 백지어음 및 백지수표를 견질로 제공하고 있지 않습니다.(2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 금융기관 당기 전기 사용제한내용 단기기타금융자산 (단기금융상품) 예 금 우리은행 30,000,000 30,000,000 임대차관련 예금질권 합 계 30,000,000 30,000,000 (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 원) 계 정 과 목 종 류 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 유형자산, 투자부동산 본사사옥 16,432,582,002 21,840,000,000 우리은행 금융기관 차입금담보 부산사옥 5,612,504,083 10,800,000,000 우리은행 대전사옥 1,676,335,335 봉담물류창고 28,324,047,953 36,400,000,000 국민은행 재고자산(원자재) 재고자산(원자재) 13,860,446,528 5,040,000,000 우리은행 합 계 65,905,915,901 74,080,000,000 (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 타인으로부터 제공받은 담보는 없습니다. 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관 계 보증금액 보증처 보증기간 제공받은내용 임오식 기타 US$2,400,000.00 외환은행 2011.11.10~채무상환시 소 계 US$2,400,000.00 (주)임오파트너스 최대주주 18,000,000,000 우리은행 2009.08.06~채무상환시 6,600,000,000 우리은행 2015.02.05~채무상환시 2,506,000,000 우리은행 2014.03.31~채무상환시 US$9,600,000.00 우리은행 2009.07.13~채무상환시 900,000,000 수협은행 2013.08.16~채무상환시 16,500,000,000 국민은행 2010.03.31~채무상환시 11,000,000,000 국민은행 2010.03.31~채무상환시 2,200,000,000 국민은행 2012.06.21~채무상환시 5,500,000,000 국민은행 2013.05.09~채무상환시 US$1,760,000.00 국민은행 2009.07.27~채무상환시 소 계 63,206,000,000 US$11,360,000.00 합 계 63,206,000,000 US$13,760,000.00 (5) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공은 없습니다. (6) 보험가입내용 (단위: 원) 구 분 부 보 자 산 부 보 금 액 보험금수익자 화재보험 건물, 기계, 비품, 원자재 외 40,865,300,003 (주)진도 (7) 금융기관 여신한도약정 (단위: 원, USD) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 단기차입금 국민은행 15,000,000,000 15,000,000,000 - 우리은행 15,000,000,000 5,000,000,000 - 수입신용장 우리은행 USD 7,000,000.00 USD 2,366,220.91 - 우리은행 USD 1,000,000.00 USD 231,504.88 - 국민은행 USD 1,600,000.00 USD 752,840.57 - 외환은행 USD 2,000,000.00 USD 273,588.82 - 합 계 단기차입금 30,000,000,000 20,000,000,000 - 수입신용장 USD 11,600,000.00 USD3,624,155.18 - (8) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 리스료청구의 소 12,670,346,845 (주)이랜드파크 (주)진도 서울고등법원 종결 (조정을 갈음하는 결정) (주1) (주1) 원고, (주)이랜드파크(최초 원고 한국캐피탈(주)의 원고 승계참가인임)와 진행중인 리스료 청구의 소는 최초 청구금액이 50억원 이었으나, 청구취지 변경에 따라 소송금액이 12,777백만원으로 변경 되었으며, 2012년 6월 21일(선고기일) 1심 판결 결과 피고는 원고 승계참가인에게 12,670백만원을 지급하라는 판결을 받았습니다. 따라서, 2012년 연결포괄손익계산서에 판결금액 및 2012년말 현재까지 이자등을 가산한 13,831백만원과 2013년 연결포괄손익계산서에 2013년말 현재까지 이자등을 가산한 1,528백만원을 기타비용으로 인식하였으며, 동 소송과 관련하여 판결금액 및 이자등을 가산한 총금액 15,736백만원은 단기기타채무로 계상하였습니다. 동 소송은 서울고등법원 항소심 재판 진행중이었으며, 2014년 5월 20일자로 서울고등법원에서 조정을 갈음하는 결정으로 피고는 원고승계참가인에게 결정금액 100억원을 지급하되 강제집행정지결정의 공탁금 회수일에 60억원을, 2015년 3월 31일까지 10억원을, 2015년 12월 31일까지 10억원을, 2016년 3월 31일까지 20억원을 분할하여 지급하는 것으로 종결되었습니다.따라서, 결정금액 감소에 따라 전기 연결포괄손익계산서에 5,607백만원을 기타수익으로 인식하였으며, 공탁금 회수일인 2014년 6월 17일에 60억원을 지급하였고 당기중에는 2015년 3월 31일에 10억원, 2015년 12월 31일에 10억원을 지급하였습니다. 31. 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 신탁예금 등 신용위험이 발생할 가능성이 많은 예금은 재경담당임원, 대표이사의 승인을 득한 후에 신규거래를 하도록 규정하고 있습니다.연결실체의 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 10,140,988,753 830,834,320 8,145,584,283 1,164,570,150 - - 단기차입금 43,058,688,496 1,693,633,045 14,914,757,744 26,450,297,707 - - 단기기타채무 5,981,364,980 3,291,562,586 2,554,448,204 135,354,190 - - 유동성장기차입금 500,000,000 - 250,000,000 250,000,000 - - 장기기타채무 836,000,000 - - - 836,000,000 - 합 계 60,517,042,229 5,816,029,951 25,864,790,231 28,000,222,047 836,000,000 - (단위: 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 6,122,823,263 457,782,299 5,111,218,224 553,822,740 - - 단기차입금 63,139,558,880 1,923,416,681 36,236,669,575 24,979,472,624 - - 단기기타채무 5,815,903,129 3,261,465,112 1,517,402,830 1,037,035,187 - - 유동성장기차입금 1,000,000,000 - 250,000,000 750,000,000 - - 장기차입금 500,000,000 - - - 500,000,000 - 장기기타채무 2,819,482,507 - - - 2,819,482,507 - 합 계 79,397,767,779 5,642,664,092 43,115,290,629 27,320,330,551 3,319,482,507 - 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (712,077,842) 712,077,842 (997,512,382) 997,512,382 EUR (23,373,514) 23,373,514 (43,701,852) 43,701,852 (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 우리은행 기업통장대출(-) 10,000,000,000 15,000,000,000 수협은행 일반대출 500,000,000 1,500,000,000 합계 10,500,000,000 16,500,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 증가(감소) 3,201,611 (3,201,611) 7,116,184 (7,116,184) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 부채총계 61,868,131,662 80,771,132,721 차감: 현금및현금성자산 7,448,013,590 6,014,100,406 순부채 54,420,118,072 74,757,032,315 자본총계 88,966,448,486 75,748,346,909 부채비율 61.17% 98.69% 32. 매출액등의 계절적 변동연결실체는 모피의류등을 제조 및 구입 판매하는 회사로서 모피의류의 특성상 성수기(10월부터 익년 2월)와 비성수기(3월부터 9월까지)의 매출액의 차이가 크게 나타나고 있습니다. 33. 연결재무제표 발행 승인동 연결재무제표는 2016년 2월 15일 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 10 기 2015.12.31 현재 제 9 기 2014.12.31 현재 제 8 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 자산 유동자산 93,468,839,889 98,521,617,987 116,357,448,268 현금및현금성자산 7,292,539,540 6,003,241,676 5,006,743,152 매출채권 24,938,992,207 26,586,393,570 29,471,714,149 단기기타채권 62,626,187 248,406,613 156,631,450 단기기타금융자산 30,000,000 30,000,000 80,000,000 재고자산 61,125,222,309 61,220,272,401 76,489,868,815 기타유동자산 19,459,646 4,433,303,727 5,152,490,702 비유동자산 58,067,865,869 58,655,861,905 67,970,455,791 장기매도가능금융자산 2,000,000 2,000,000 2,000,000 관계회사 및 조인트벤처투자 1,050,851,880 816,431,880 816,431,880 유형자산 33,245,515,659 44,653,257,414 48,534,081,699 투자부동산 19,582,909,177 8,022,178,549 4,905,411,060 무형자산 250,000,000 252,072,131 255,167,948 이연법인세자산 2,690,919,653 3,909,921,931 4,436,645,199 기타비유동자산 1,245,669,500 1,000,000,000 9,020,718,005 자산총계 151,536,705,758 157,177,479,892 184,327,904,059 부채 유동부채 59,603,964,495 76,041,765,691 112,125,744,597 매입채무 9,695,188,623 5,681,470,667 14,199,547,033 단기차입금 43,058,688,496 63,139,558,880 74,344,955,674 유동성장기차입금 500,000,000 1,000,000,000 500,000,000 당기법인세부채 699,094,043 단기기타채무 6,217,453,380 6,024,067,569 22,203,873,781 기타충당부채 132,633,996 196,668,575 178,274,066 비유동부채 1,683,012,847 4,155,193,941 2,876,625,488 장기차입금 0 500,000,000 1,500,000,000 순확정급여부채 847,012,847 835,711,434 554,625,488 장기기타채무 836,000,000 2,819,482,507 822,000,000 부채총계 61,286,977,342 80,196,959,632 115,002,370,085 자본 자본금 6,231,827,000 5,020,114,500 5,020,114,500 자본잉여금 70,297,302,771 61,477,647,946 61,477,647,946 기타포괄손익누계액 (602,302,019) (539,143,687) (521,458,603) 이익잉여금(결손금) 14,322,900,664 11,021,901,501 3,349,230,131 자본총계 90,249,728,416 76,980,520,260 69,325,533,974 부채 및 자본총계 151,536,705,758 157,177,479,892 184,327,904,059 포괄손익계산서 제 10 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 9 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 8 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 매출액 121,850,733,837 120,945,801,055 152,534,448,161 매출원가 70,964,003,209 70,210,822,529 89,368,105,414 매출총이익 50,886,730,628 50,734,978,526 63,166,342,747 판매비와관리비 45,693,448,563 45,759,816,474 56,111,764,057 영업이익(손실) 5,193,282,065 4,975,162,052 7,054,578,690 기타수익 1,313,924,378 6,444,739,031 942,573,874 기타비용 284,805,178 155,422,766 1,620,400,959 금융수익 476,810,431 340,178,479 972,091,697 금융비용 2,161,396,366 3,345,358,719 6,077,232,623 법인세비용차감전순이익(손실) 4,537,815,330 8,259,298,077 1,271,610,679 법인세비용 1,236,816,167 586,626,707 298,035,076 당기순이익 3,300,999,163 7,672,671,370 973,575,603 기타포괄손익 (63,158,332) (17,685,084) 126,616,785 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (63,158,332) (17,685,084) 126,616,785 확정급여제도의 재측정요소 (63,158,332) (17,685,084) 126,616,785 총포괄이익 3,237,840,831 7,654,986,286 1,100,192,388 주당이익 기본주당이익(손실) 303.3 765.29 97 희석주당이익(손실) 303 764.19 97 자본변동표 제 10 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 9 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 8 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 5,020,114,500 61,477,647,946 1,727,579,140 68,225,341,586 신주인수권 행사 회계정책변경 (648,075,388) 648,075,388 연차배당 확정급여제도의 재측정요소 126,616,785 126,616,785 기타자본잉여금 무상감자 당기순이익 973,575,603 973,575,603 2013.12.31 (기말자본) 5,020,114,500 61,477,647,946 (521,458,603) 3,349,230,131 69,325,533,974 2014.01.01 (기초자본) 5,020,114,500 61,477,647,946 (521,458,603) 3,349,230,131 69,325,533,974 신주인수권 행사 회계정책변경 연차배당 확정급여제도의 재측정요소 (17,685,084) (17,685,084) 기타자본잉여금 무상감자 당기순이익 7,672,671,370 7,672,671,370 2014.12.31 (기말자본) 5,020,114,500 61,477,647,946 (539,143,687) 11,021,901,501 76,980,520,260 2015.01.01 (기초자본) 5,020,114,500 61,477,647,946 (539,143,687) 11,021,901,501 76,980,520,260 신주인수권 행사 1,211,712,500 8,819,654,825 10,031,367,325 회계정책변경 연차배당 확정급여제도의 재측정요소 (63,158,332) (63,158,332) 기타자본잉여금 무상감자 당기순이익 3,300,999,163 3,300,999,163 2015.12.31 (기말자본) 6,231,827,000 70,297,302,771 (602,302,019) 14,322,900,664 90,249,728,416 현금흐름표 제 10 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 9 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 8 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 영업활동으로 인한 현금흐름 13,851,245,265 5,151,247,693 11,573,084,005 영업에서 창출된 현금 15,342,768,345 8,361,497,217 15,432,655,389 당기순이익 3,300,999,163 7,672,671,370 973,575,603 당기순이익조정 4,438,511,389 (56,168,864) 8,941,486,248 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 7,603,257,793 744,994,711 5,517,593,538 이자수취 2,341,949 121,646,165 148,221,924 이자지급 (1,493,512,439) (2,560,863,798) (4,006,682,308) 법인세납부 (352,590) (771,031,891) (1,111,000) 투자활동현금흐름 (1,471,710,765) 7,789,274,067 (339,117,822) 투자활동으로 인한 현금유입액 2,457,550,181 10,707,112,550 2,528,323,129 단기금융상품의 감소 50,000,000 199,800,000 단기대여금의 감소 125,000,000 장기금융상품의 감소 차량운반구의 처분 1,818,181 4,454,545 보증금의 감소 2,455,732,000 10,652,658,005 2,203,523,129 투자활동으로 인한 현금유출액 (3,929,260,946) (2,917,838,483) (2,867,440,951) 건물의 취득 (270,400,000) 차량운반구의 취득 (43,599,446) (43,198,483) (38,372,755) 기타 유형자산의 취득 (679,440,000) (242,700,000) (601,268,196) 보증금의 증가 (2,701,401,500) (2,631,940,000) (2,177,800,000) 종속기업투자자산의 취득 (234,420,000) 단기금융상품의 증가 (50,000,000) 재무활동현금흐름 (11,090,236,636) (11,944,023,236) (11,234,153,932) 재무활동으로 인한 현금유입액 201,510,185,558 277,535,706,756 322,144,585,426 단기차입금의 차입 191,478,818,233 277,535,706,756 320,144,585,426 장기차입금의 차입 2,000,000,000 신주인수권행사 10,031,367,325 재무활동으로 인한 현금유출액 (212,600,422,194) (289,479,729,992) (333,378,739,358) 단기차입금의 상환 (211,600,422,194) (288,979,729,992) (318,378,739,358) 유동성 장기차입금의 상환 (1,000,000,000) (500,000,000) 신주인수권부사채상환 (15,000,000,000) 현금배당 현금및현금성자산의 환율변동효과 현금및현금성자산의 증가(감소) 1,289,297,864 996,498,524 (187,749) 기초의 현금및현금성자산 6,003,241,676 5,006,743,152 5,006,930,901 당기말의 현금및현금성자산 7,292,539,540 6,003,241,676 5,006,743,152 5. 재무제표 주석 주석 제10(당) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 9(전) 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 주식회사 진도 1. 일반사항 주식회사 진도(이하 "회사")는 주식회사 진도(현, (주)씨앤중공업)의 의류사업부문을 2006년 3월 1일을 기준일로 인적분할함으로써 분할신설되었으며, 서울특별시 금천구 가산디지털1로 75(가산동)에 본사 및 제조시설을 가지고 있고, 중국 북경에 현지법인을 두고 있습니다. 회사는 2006년 3월 28일 주식을 유가증권시장에 상장한 공개회사입니다.회사의 본사 및 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 소재지 : 서울특별시 금천구 가산디지털1로 75(가산동)(2) 주요사업 내용 : 천연모피제품 도소매 및 제조 (3) 대표이사 : 임 영 준 (4) 주요 주주 및 지분율 (단위: 주) 주 주 명 당 기 전 기 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜임오파트너스 5,070,087 40.73% 4,346,673 43.36% 임오식 957,961 7.70% 114,990 1.15% 임영준 30,000 0.24% 20,000 0.20% 임병남 271,280 2.18% - - 김용연 36,170 0.29% - - 김태창 6,028 0.05% - - 윤동 - 0.00% 9,020 0.09% 신영자산운용 1,329,040 10.68% 1,520,417 15.17% 기타 4,747,178 38.13% 4,013,219 40.03% 합 계 12,447,744 100.0% 10,024,319 100.0% * 신영자산운용 소유주식수 보유분에는 일임계약 보유분 490,541주(3.94 %)가 포함됨. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으 며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의개정에따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법 에 따른 회계처리가 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정:'가득조건','성과조건','용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가 상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도 래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 ‘ 금융상품’ 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규 정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에그성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (라) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상회사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. (나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. (다) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품은 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합상품의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화하며, 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있으며, 현금흐름위험회피에서 위험회피대상 예상거래는 발생가능성이 매우 높아야 하며 궁극적으로 당기손익에 영향을 미치는 현금흐름 변동에 노출되어 있어야 하고, 위험회피효과를 신뢰성 있게 측정할 수 있어야 하며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하는 경우에 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계에서는 위험회피수단과 위험회피대상항목의 공정가치 변동에 따른 손익의 상쇄효과를 인식하고 있으며 공정가치위험회피 및 현금흐름위험회피로 구분하고 있습니다. (다) 공정가치위험회피공정가치위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의변동을 당기손익으로 인식하며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 위험회피대상항목의 장부금액을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하는 금융상품이 위험회피대상항목인 경우 장부금액의 조정액은 상각하여 당기손익으로 인식하고 있으며, 미인식 확정계약을 위험회피대상항목으로 지정한 경우 회피대상위험으로 인한 확정계약의 후속적인 공정가치의 누적변동분은 자산이나 부채로 인식하고 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 자산을 취득하거나 부채를 인수하는 확정계약이 위험회피대상항목인 경우 확정계약을 이행한 결과 인식하는 자산이나 부채의 최초 장부금액은 재무상태표에 인식된 회피대상위험으로 인한 확정계약의 공정가치 누적변동분을 포함하도록 조정하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸·매각·청산·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 못하는 경우 및 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 공정가치위험회피회계를 전진적으로 중단하고 있습니다. (라) 현금흐름위험회피현금흐름위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 금융자산이나 금융부채를 인식한다면 기타포괄손익에 인식된 관련 손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하거나 비금융자산이나 비금융부채에 대한 예상거래가 공정가치위험회피회계를 적용하는 확정계약이 된다면, 기타포괄손익으로 인식된 관련 손익을 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸·매각·청산·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 예상거래가 발생하는 시점까지 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익을 자본으로 인식하고 있으며, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 3~48 년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 3 ∼ 48 년 정액법 기 계 장 치 2 ∼ 10 년 정액법 차 량 운 반 구 2 ∼ 8 년 정액법 기타의 유형자산 3 ∼ 16 년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 산 업 재 산 권 5 년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (11) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (12) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (13) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 금융리스리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 2) 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 전환사채회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. (16) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (17) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.(18) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 거래의 진행률은 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 로 결정하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (19) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (20) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으 며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들( 영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (21) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (22) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (23) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (24) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 7,292,539,540 - - 7,292,539,540 매출채권 - - 24,938,992,207 - - 24,938,992,207 단기기타채권 - - 62,626,187 - - 62,626,187 단기기타금융자산 - - 30,000,000 - - 30,000,000 장기매도가능금융자산 - - - 2,000,000 - 2,000,000 기타비유동자산 - - 1,245,669,500 - - 1,245,669,500 합 계 - - 33,569,827,434 2,000,000 - 33,571,827,434 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 6,003,241,676 - - 6,003,241,676 매출채권 - - 26,586,393,570 - - 26,586,393,570 단기기타채권 - - 248,406,613 - - 248,406,613 단기기타금융자산 - - 30,000,000 - - 30,000,000 장기매도가능금융자산 - - - 2,000,000 - 2,000,000 기타비유동자산 - - 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 합 계 - - 33,868,041,859 2,000,000 - 33,870,041,859 (2) 금융부채의 범주 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합 계 매입채무 - 9,695,188,623 - - 9,695,188,623 단기차입금 - 43,058,688,496 - - 43,058,688,496 단기기타채무 - 5,846,010,790 - - 5,846,010,790 유동성장기차입금 - 500,000,000 - - 500,000,000 장기기타채무 - 836,000,000 - - 836,000,000 합 계 - 59,935,887,909 - - 59,935,887,909 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합 계 매입채무 - 5,681,470,667 - - 5,681,470,667 단기차입금 - 63,139,558,880 - - 63,139,558,880 단기기타채무 - 5,683,082,636 - - 5,683,082,636 유동성장기차입금 - 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 장기차입금 - 500,000,000 - - 500,000,000 장기기타채무 - 2,819,482,507 - - 2,819,482,507 합 계 - 78,823,594,690 - - 78,823,594,690 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구 분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 대여금및수취채권 6,675,243 - - 2,919,717 - 2,605,227 매도가능금융자산 - - - - - - 합 계 6,675,243 - - 2,919,717 - 2,605,227 금융부채 상각후원가측정금융부채 (30,594,734) - - (1,663,586,161) - - 합 계 (30,594,734) - - (1,663,586,161) - - (단위: 원) 구 분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 대여금및수취채권 2,916,199 - - 19,936,136 - 329,032,439 매도가능금융자산 - - - - - 합 계 2,916,199 - - 19,936,136 - 329,032,439 금융부채 상각후원가측정금융부채 (391,719,304) - - (2,636,313,271) - - 합 계 (391,719,304) - - (2,636,313,271) - - 4. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (3) 수준별 공정가치 회사는 보고기간말 현재 수준별 공정가치 측정치로 측정되는 금융상품이 없습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 예금 7,292,539,540 6,003,241,676 6. 단기기타금융자산 (1) 단기기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 예 금 종 별 당기 전기 사용제한 단기기타금융자산 정기예적금 30,000,000 30,000,000 (주) (주 ) 당기말 현재 단기기타금융자산 중 정기예금 30,000,000원은 임대차관련 예금질권이 설정된 예금입니다. 7. 매출채권, 기타채권 및 기타자산 (1) 매출채권, 기타채권 및 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 24,973,416,848 (34,424,641) 24,938,992,207 27,111,027,357 (524,633,787) 26,586,393,570 단기기타채권 단기대여금 7,488,236,569 (7,488,235,569) 1,000 7,488,236,569 (7,488,235,569) 1,000 미수금 2,757,675,097 (2,702,979,050) 54,696,047 2,944,033,291 (2,702,979,050) 241,054,241 미수수익 7,929,140 - 7,929,140 7,351,372 - 7,351,372 소 계 10,253,840,806 (10,191,214,619) 62,626,187 10,439,621,232 (10,191,214,619) 248,406,613 기타유동자산 선급금 - - - 4,413,561,319 - 4,413,561,319 선급비용 19,459,646 - 19,459,646 19,742,408 - 19,742,408 소 계 19,459,646 - 19,459,646 4,433,303,727 - 4,433,303,727 기타비유동자산 보증금 1,245,669,500 - 1,245,669,500 1,000,000,000 - 1,000,000,000 소 계 1,245,669,500 - 1,245,669,500 1,000,000,000 - 1,000,000,000 합 계 36,492,386,800 (10,225,639,260) 26,266,747,540 42,983,952,316 (10,715,848,406) 32,268,103,910 (2) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권, 기타채권 및 기타자산의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 - - - - - 단기기타채권 - 단기대여금 - - - 1,000 1,000 미수금 - - - - - 미수수익 - - - - - 소 계 - - - 1,000 1,000 기타유동자산 - 선급금 - - - - - 선급비용 - - - - - 소 계 - - - - - 기타비유동자산 보증금 - - - - - 소 계 - - - - - 합 계 - - - 1,000 1,000 (단위: 원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 - - - - - 단기기타채권 단기대여금 - - - 1,000 1,000 미수금 - - - - 미수수익 - - - - - 소 계 - - - 1,000 1,000 기타유동자산 선급금 - - - - - 선급비용 - - - - - 소 계 - - - - - 기타비유동자산 보증금 - - - - - 소 계 - - - - - 합 계 - - - 1,000 1,000 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 524,633,787 2,605,227 - - (492,814,373) 34,424,641 단기기타채권 단기대여금 7,488,235,569 - - - - 7,488,235,569 미수금 2,702,979,050 - - - - 2,702,979,050 소 계 10,191,214,619 - - - - 10,191,214,619 합 계 10,715,848,406 2,605,227 - - (492,814,373) 10,225,639,260 (단위: 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입(주1) 기 타 기 말 매출채권 196,188,365 328,445,422 - - - 524,633,787 단기기타채권 단기대여금 7,488,235,569 - - - - 7,488,235,569 미수금 2,702,392,033 587,017 - - - 2,702,979,050 소 계 10,190,627,602 587,017 - - - 10,191,214,619 합 계 10,386,815,967 329,032,439 - - - 10,715,848,406 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 34,424,641 34,424,641 해당사항없음. - 단기기타채권 단기대여금 7,488,235,569 7,488,235,569 해당사항없음. - 미수금 2,702,979,050 2,702,979,050 해당사항없음. - 소 계 10,191,214,619 10,191,214,619 합 계 10,225,639,260 10,225,639,260 (단위: 원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 524,633,787 524,633,787 해당사항없음. - 단기기타채권 단기대여금 7,488,235,569 7,488,235,569 해당사항없음. - 미수금 2,702,979,050 2,702,979,050 해당사항없음. - 소 계 10,191,214,619 10,191,214,619 합 계 10,715,848,406 10,715,848,406 8. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 장기매도가능금융자산 시장성없는지분증권 2,000,000 2,000,000 (2) 장기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 (주)씨앤유통 1,000 10% 5,000,000 - - - 5,000,000 - 한국모피협동조합 20 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 - - - 합 계 7,000,000 2,000,000 2,000,000 - 5,000,000 - 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 전기 전기누계 (주)씨앤유통 1,000 10% 5,000,000 - - - 5,000,000 - 한국모피협동조합 20 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 - - - 합 계 7,000,000 2,000,000 2,000,000 - 5,000,000 - 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 9. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 상 품 38,728,993,050 36,134,323,258 875,866,125 2,594,669,792 제 품 14,971,733,161 10,415,619,567 1,384,884,686 4,556,113,594 원 재 료 13,860,446,528 13,860,446,528 - - 부 재 료 43,381,046 43,381,046 - - 작 업 설 물 202,859,172 202,859,172 - - 미착원재료 398,079,898 398,079,898 - - 저 장 품 70,512,840 70,512,840 - - 합 계 68,276,005,695 61,125,222,309 2,260,750,811 7,150,783,386 (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 상 품 35,973,397,995 34,254,594,328 195,251,912 1,718,803,667 제 품 16,241,744,501 13,070,515,593 870,636,687 3,171,228,908 원 재 료 12,996,023,976 12,996,023,976 - - 부 재 료 41,958,408 41,958,408 - - 작 업 설 물 79,657,714 79,657,714 - - 미착원재료 718,890,342 718,890,342 - - 저 장 품 58,632,040 58,632,040 - - 합 계 66,110,304,976 61,220,272,401 1,065,888,599 4,890,032,575 10. 종속기업투자 (1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 자본금 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 2,621,210,000 100 % 모피판매업 중국 베이징 2015.12.31 (주)진도유통 50,000,000 100 % 유통업 서울 2015.12.31 (2) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 당기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 2,621,210,000 (258,709,431) 1,050,851,880 1,570,358,120 2,386,790,000 (440,390,109) 816,431,880 1,570,358,120 (주)진도유통 50,000,000 - - 50,000,000 50,000,000 - - 50,000,000 합 계 2,671,210,000 (258,709,431) 1,050,851,880 1,620,358,120 2,436,790,000 (440,390,109) 816,431,880 1,620,358,120 (3) 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다 (단위: 원) 회 사 명 기 초 취 득 처 분 기 타 손 상 차 손 기 말 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 816,431,880 234,420,000 - - - 1,050,851,880 (주)진도유통 - - - - - - 합 계 816,431,880 234,420,000 - - - 1,050,851,880 (단위: 원) 회 사 명 기 초 취 득 처 분 기 타 손 상 차 손 기 말 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 816,431,880 - - - - 816,431,880 (주)진도유통 - - - - - - 합 계 816,431,880 - - - - 816,431,880 (4) 종속기업 요약재무정보 (단위: 원) 회 사 명 당기 전 기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 493,383,198 752,092,629 73,482,909 (40,645,243) 158,435,618 598,825,727 39,239,987 (52,511,424) (주)진도유통 155,536,263 2,636,134,247 - (1,037,117) 156,573,380 2,636,134,247 - (1,862,695) 합 계 648,919,461 3,388,226,876 73,482,909 (41,682,360) 315,008,998 3,234,959,974 39,239,987 (54,374,119) 11. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치(**) 토 지 16,019,550,042 - - 16,019,550,042 - 건 물 6,257,100,332 (2,693,741,197) - 3,563,359,135 - 합 계 22,276,650,374 (2,693,741,197) - 19,582,909,177 - (*) 회사가 보유한 토지와 건물은 자가사용부분과 임대부분으로 구성되어 있습니다. 그 중 임대부분이 중요하다고 판단되는 부분을 임대비율로 안분하여 산출된 금액을 투자부동산으로 분류하였습니다. (**) 상기 투자부동산은 공정가치를 산정할 수 없어 취득원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 재무상태표가액으로 인식하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치(**) 토 지 5,025,000,833 - - 5,025,000,833 - 건 물 5,217,376,486 (2,220,198,770) - 2,997,177,716 - 합 계 10,242,377,319 (2,220,198,770) - 8,022,178,549 - (*) 회사가 보유한 토지와 건물은 자가사용부분과 임대부분으로 구성되어 있습니다. 그 중 임대부분이 중요하다고 판단되는 부분을 임대비율로 안분하여 산출된 금액을 투자부동산으로 분류하였습니다. (**) 상기 투자부동산은 공정가치를 산정할 수 없어 취득원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 재무상태표가액으로 인식하고 있습니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기 초 5,025,000,833 2,997,177,716 8,022,178,549 증 가 대체증가 11,017,513,709 728,245,735 11,745,759,444 감 소 대체감소 22,964,500 - 22,964,500 감가상각 - 162,064,316 162,064,316 기 말 16,019,550,042 3,563,359,135 19,582,909,177 (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기 초 2,267,326,906 2,638,084,154 4,905,411,060 증 가 대체증가 2,757,673,927 437,582,849 3,195,256,776 감 소 감가상각 - 78,489,287 78,489,287 기 말 5,025,000,833 2,997,177,716 8,022,178,549 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 1,146,705,567 696,373,321 임대수익투자부동산 직접운영비용 394,021,258 290,244,319 12. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 29,614,253,021 - - 29,614,253,021 건 물 4,704,554,726 (1,856,247,551) - 2,848,307,175 기계장치 58,950,000 (57,710,500) - 1,239,500 차량운반구 259,756,143 (164,730,541) - 95,025,602 기타의 유형자산 4,559,948,065 (3,873,257,704) - 686,690,361 합 계 39,197,461,955 (5,951,946,296) - 33,245,515,659 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 40,608,802,230 - - 40,608,802,230 건 물 5,473,878,572 (2,022,981,273) - 3,450,897,299 기계장치 58,950,000 (55,634,416) - 3,315,584 차량운반구 227,188,025 (131,727,353) - 95,460,672 기타의 유형자산 4,261,658,065 (3,766,876,436) - 494,781,629 합 계 50,630,476,892 (5,977,219,478) - 44,653,257,414 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 합 계 기 초 40,608,802,230 3,450,897,299 3,315,584 95,460,672 494,781,629 44,653,257,414 증 가 취 득 - 270,400,000 - 43,599,446 679,440,000 993,439,446 대 체 증 가 22,964,500 - - - - 22,964,500 감 소 처 분 - - - 1,000 4,830,668 4,831,668 대 체 감 소 11,017,513,709 728,245,735 - - - 11,745,759,444 감 가 상 각 - 144,744,389 2,076,084 44,033,516 482,700,600 673,554,589 기 말 29,614,253,021 2,848,307,175 1,239,500 95,025,602 686,690,361 33,245,515,659 (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 합 계 기 초 43,366,476,157 4,110,095,434 8,913,251 93,420,234 955,176,623 48,534,081,699 증 가 취 득 - - - 43,198,483 242,700,000 285,898,483 대 체 증 가 - - - - - - 감 소 처 분 - - - 1,401,693 19,940,334 21,342,027 대 체 감 소 2,757,673,927 437,582,849 - - - 3,195,256,776 감 가 상 각 - 221,615,286 5,597,667 39,756,352 683,154,660 950,123,965 기 말 40,608,802,230 3,450,897,299 3,315,584 95,460,672 494,781,629 44,653,257,414 (3) 투자부동산 및 유형자산 중 봉담물류창고의 토지 ( 장부금액 26,363,995,475원)와 건물(장부금액 1,960,052,478원) 은 차입금 담보를 위하여 케이비부동산신탁주식회 사로 신탁등기되어 소유권이 제한되어 있으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석30 참조). 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 43,345,634 (43,345,634) - 회원권(주1) 250,000,000 - 250,000,000 합 계 293,345,634 (43,345,634) 250,000,000 (주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 43,345,634 (41,273,503) 2,072,131 회원권(주1) 250,000,000 - 250,000,000 합 계 293,345,634 (41,273,503) 252,072,131 (주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 산업재산권 회원권 합 계 기 초 2,072,131 250,000,000 252,072,131 취 득 - - - 상 각 2,072,131 - 2,072,131 기 말 - 250,000,000 250,000,000 (단위: 원) 구 분 산업재산권 회원권 합 계 기 초 5,167,948 250,000,000 255,167,948 취 득 - - - 상 각 3,095,817 - 3,095,817 기 말 2,072,131 250,000,000 252,072,131 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 2,072,131 3,095,817 매출원가 - - 합 계 2,072,131 3,095,817 14. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 매입채무 9,695,188,623 5,681,470,667 소 계 9,695,188,623 5,681,470,667 단기기타채무 미지급비용 290,210,682 114,101,482 미지급금 5,555,800,108 5,568,981,154 선수금 2,500,000 130,000 예수금 368,942,590 340,854,933 소 계 6,217,453,380 6,024,067,569 장기기타채무 장기미지급금 - 1,978,482,507 임대보증금 700,000,000 425,000,000 예수보증금 136,000,000 416,000,000 소 계 836,000,000 2,819,482,507 합 계 16,748,642,003 14,525,020,743 15. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차 입 처 차입종별 연이자율(%) 당기 전기 당기 우리은행본점영업부 기업통장대출 3.25 10,000,000,000 15,000,000,000 일반자금대출 4.09 5,500,000,000 - 일반자금대출 3.09 2,000,000,000 8,000,000,000 국민은행서교동기업금융지점 일반자금대출 3.31 10,000,000,000 10,000,000,000 일반자금대출 3.32 2,000,000,000 2,000,000,000 일반자금대출 3.74 5,000,000,000 5,000,000,000 기업통장대출 3.66 - 10,686,000,000 임오식 일반자금대출 6.90 - 2,000,000,000 우리은행외 수입연지급(신용장) - 8,558,688,496 10,453,558,880 합 계 43,058,688,496 63,139,558,880 (2) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 차입처 연이자율 당기 전기 상환방법 원화장기차입금 수협은행 3.55% 500,000,000 1,500,000,000 분할상환 합계 500,000,000 1,500,000,000 유동성대체액 (500,000,000) (1,000,000,000) 비유동성잔액 - 500,000,000 2) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금 액 1년이내 500,000,000 합 계 500,000,000 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. (3) 회사의 단기차입금에 대하여 유형자산과 재고자산이 담보로 제공되어 있으며, 임오식 회장 및 (주)임오파트너스가 금융기관에 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 29참조). (4) 당기말 현재 우리은행 단기차입금 10 ,000,000,000원 과 수협은행 장기차입금 500,000,000원은 변동금리 차입금으로 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 16 . 순확정급여부채 ( 1 ) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 확정급여채무 현재가치 4,026,966,458 3,689,443,086 사외적립자산 공정가치 (3,175,608,211) (2,847,349,352) 국민연금전환금 (4,345,400) (6,382,300) 합계 847,012,847 835,711,434 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 3,689,443,086 3,277,501,716 당기근무원가 713,962,638 706,861,294 이자원가 96,500,104 120,163,376 보험수리적 손실(이익) 66,268,058 (6,994,611) 퇴직급여지급액 (539,207,428) (408,088,689) 기말 4,026,966,458 3,689,443,086 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 2,847,349,352 2,715,272,328 이자수익 82,079,356 110,591,433 사외적립자산의 수익(재측정요소) (14,704,163) (29,667,796) 사용자의 기여금 650,000,000 400,000,000 퇴직급여지급액 (389,116,334) (348,846,613) 기말 3,175,608,211 2,847,349,352 확정급여제도와 관련하여 차년도에 납입 할 것으로 예상되는 회사 기여금의 합리적인추정치는 602백 만원 입니다. 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 정기예금등 3,175,608,211 2,847,349,352 합계 3,175,608,211 2,847,349,352 3) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 사외적립자산 67,375,193 80,923,637 보상권 - - 합계 67,375,193 80,923,637 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 713,962,638 706,861,294 순이자손익 14,420,748 9,571,943 - 확정급여채무에 대한 이자원가 96,500,104 120,163,376 - 사외적립자산에 대한 이자수익 82,079,356 110,591,433 합계 728,383,386 716,433,237 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출원가 56,648,192 74,701,771 판매비와관리비 671,735,194 641,731,466 합계 728,383,386 716,433,237 (5) 기타포괄손익1) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 80,972,221 22,673,185 법인세효과 (17,813,889) (4,988,101) 법인세차감후 재측정요소 63,158,332 17,685,084 2) 재측정요소 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 1. 확정급여제도의 재측정요소 (a+b) 66,268,058 (6,994,611) a. 보험수리적 가정의 변경효과 53,164,750 124,729,905 - 재무적가정의 변경효과 50,218,787 124,729,905 할인율 변경의 효과 60,590,511 203,365,198 임금인상율 변경의 효과 (10,371,724) (78,635,293) - 비재무적가정(인구통계적가정)의 변경효과 2,945,963 - b. 경험조정 13,103,308 (131,724,516) - 기타효과 52,134,859 28,218,008 - 경험조정 (39,031,551) (159,942,524) 2. 사외적립자산의 수익 (a-b-c-d) (14,704,163) (29,667,796) a. 실제수익 67,375,193 80,923,637 b. 제도운영원가 - - c. 제도자체에 관련된 세금 - - d. 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 82,079,356 110,591,433 (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 할인율 2.43% 2.73% 임금상승률(Base Up 승급률) 3.68% 4.54% 임금(물가)인상률(Base Up) 2.46% 2.60% 적용사망률 보험개발원 표준율 보험개발원 표준율 적용퇴직률 보험개발원 표준율 보험개발원 표준율 적용승급률 보험개발원 표준율 보험개발원 표준율 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 비 율 할인율: 1% 증가 3,832,537,149 95.2% 1% 감소 4,245,525,587 105.4% 임금상승률: 1% 증가 4,243,471,736 105.4% 1% 감소 3,830,606,420 95.1% (단위: 원) 구 분 금 액 비 율 할인율: 1% 증가 3,501,641,049 94.9% 1% 감소 3,901,300,498 105.7% 임금상승률: 1% 증가 3,899,648,627 105.7% 1% 감소 3,499,507,268 94.9% ( 7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 6.85 년이며, 연금급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 1,161,676,192 321,521,110 825,675,445 987,140,658 730,953,053 4,026,966,458 17. 충당부채 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전 기 반품충당부채 반품충당부채 기 초 196,668,575 178,274,066 설 정 - 18,394,509 환 입 (64,034,579) - 기 말 132,633,996 196,668,575 유 동 성 132,633,996 196,668,575 비 유 동 성 - - 기 타 사 항 (주1) (주1) (주1) 기타사항- 충당부채의 성격 : 제품의 하자로 인한 소비자 반품(예상)관련 충당부채- 경제적효익 유출 예상시기 : 통상 제품 판매일로부터 5년이내- 불확실성정도 : 과거 반품경험률(%)정도로 예측가능함.- 제3자의 변제예상금액 : 해당사항 없음 18. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전 기 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당금액 500 원 500 원 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 12,447,744 15,910 10,024,319 15,910 자 본 금 6,223,872,000 7,955,000 5,012,159,500 7,955,000 2) 당기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 일자 증감주식수(주) 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 신주인수권행사 2015-05-08 48,227 4,147 24,113,500 212,951,985 2015-05-13 24,113 4,147 12,056,500 106,163,669 2015-05-19 48,227 4,147 24,113,500 212,951,985 2015-05-20 48,227 4,147 24,113,500 212,951,985 2015-06-09 48,227 4,147 24,113,500 212,951,985 2015-07-07 24,113 4,147 12,056,500 106,163,669 2015-07-22 192,910 4,147 96,455,000 853,700,253 2015-08-10 64,803 4,147 32,401,500 286,408,520 2015-09-04 45,212 4,147 22,606,000 199,433,210 2015-09-08 55,761 4,147 27,880,500 246,148,657 2015-09-10 1,823,605 4,147 911,802,500 8,073,756,971 합 계 2,423,425 1,211,712,500 10,723,582,889 - 전기중 자본금의 변동은 없습니다. (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 주식발행초과금 23,291,733,939 12,568,151,050 감자차익 45,109,435,500 45,109,435,500 기타자본잉여금 1,896,133,332 3,800,061,396 합 계 70,297,302,771 61,477,647,946 2) 당기와 전기의 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 주식발행초과금 감자차익 기타자본잉여금 합 계 전기초 12,568,151,050 45,109,435,500 3,800,061,396 61,477,647,946 전기말 12,568,151,050 45,109,435,500 3,800,061,396 61,477,647,946 당기초 12,568,151,050 45,109,435,500 3,800,061,396 61,477,647,946 신주인수권의 행사 8,819,654,825 - - 8,819,654,825 신주인수권대가 1,903,928,064 - (1,903,928,064) - 당기말 23,291,733,939 45,109,435,500 1,896,133,332 70,297,302,771 19. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 재측정요소 (602,302,019) (539,143,687) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 재측정요소 (539,143,687) (80,972,221) - - 17,813,889 (602,302,019) (단위: 원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 재측정요소 (521,458,603) (22,673,185) - - 4,988,101 (539,143,687) 20. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전 기 법정적립금 이익준비금(주1) 301,234,800 301,234,800 소 계 301,234,800 301,234,800 미처분이익잉여금 14,021,665,864 10,720,666,701 합 계 14,322,900,664 11,021,901,501 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 2) 이익잉여금처분계산서 제10기 2015년 1월 1일 부터 제9기 2014년 1월 1일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처분예정일 2016년 3월 28일 처분확정일 2015년 3월 27 일 주식회사 진도 (단위: 원) 과 목 제 10(당) 기 제 9(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 14,021,665,864 10,720,666,701 1. 전기이월미처분이익잉여금 10,720,666,701 3,047,995,331 2. 당기순이익 3,300,999,163 7,672,671,370 Ⅱ. 이익잉여금처분액 2,056,740,730 - 1. 이익준비금 186,976,430 - 2. 배 당 금 1,869,764,300 - 가. 현금배당 1,869,764,300 - (주당배당금(율)) 보통주 : 당기 150원(30%) 우선주 : 당기 170원(34%) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 11,964,925,134 10,720,666,701 21. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 상품매출액 92,944,191,244 89,736,360,274 제품매출액 27,623,648,309 28,408,831,423 원부재료매출액 1,282,894,284 2,800,609,358 합 계 121,850,733,837 120,945,801,055 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 Ⅰ.기초재고액 47,325,109,921 58,687,318,364 1.상 품 34,254,594,328 46,039,202,193 2.제 품 13,070,515,593 12,648,116,171 Ⅱ.상품매입액 및 제품제조원가 69,080,019,206 55,913,321,855 Ⅲ.기말재고액 46,549,942,825 47,325,109,921 1.상 품 36,134,323,258 34,254,594,328 2.제 품 10,415,619,567 13,070,515,593 Ⅳ.타계정대체등 1,108,816,907 2,935,292,231 Ⅴ.매출원가(Ⅰ+Ⅱ-Ⅲ+Ⅳ) 70,964,003,209 70,210,822,529 22. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 8,383,280,027 8,154,120,040 잡급 1,353,428,459 1,854,770,410 퇴직급여 671,735,194 641,731,466 전력비 292,520,925 270,817,562 수도광열비 45,399,187 51,784,512 포장운반비 576,747,443 516,897,295 감가상각비 835,000,155 1,016,519,058 수선비 240,178,699 182,720,201 소모품비 414,345,928 340,977,051 세금과공과 273,507,374 286,453,666 지급임차료 716,289,249 729,822,514 보험료 30,498,786 34,668,513 여비교통비 132,905,244 159,662,708 통신비 122,442,724 144,705,331 차량유지비 61,201,258 66,852,751 도서인쇄비 15,385,499 13,790,000 접대비 64,000,470 99,783,100 집기비품비 62,758,071 59,866,124 지급수수료 29,990,615,823 29,157,290,030 교육비 1,826,000 1,005,000 복리후생비 108,378,706 201,595,460 광고선전비 1,167,039,865 1,329,943,394 행사비 26,909,050 19,112,597 판매활동비 102,256,949 93,268,952 무형자산상각비 2,072,131 3,095,817 대손상각비 2,605,227 328,445,422 잡비 120,120 117,500 합 계 45,693,448,563 45,759,816,474 23. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 임대료 1,176,882,048 736,852,411 수입수수료 82,000 410,000 유형자산처분이익 1,817,181 3,052,852 연대채무손실환입 - 5,607,172,305 잡이익 135,143,149 97,251,463 합 계 1,313,924,378 6,444,739,031 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 지급수수료 38,716,820 127,595,759 유형자산처분손실 4,830,668 19,940,334 기타의대손상각비 - 587,017 잡손실 241,257,690 7,299,656 합계 284,805,178 155,422,766 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 이자수익 2,919,717 19,936,136 외환차익 421,467,554 281,759,722 외화환산이익 52,423,160 38,482,621 합 계 476,810,431 340,178,479 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 이자비용 1,663,586,161 2,636,313,271 외환차손 412,016,824 435,019,964 외화환산손실 85,793,381 274,025,484 합 계 2,161,396,366 3,345,358,719 25. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 - 54,915,338 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 3,181,826,570 526,723,268 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 (1,962,824,292) - 자본에 직접 반영된 법인세 변동액 17,813,889 4,988,101 법인세비용 1,236,816,167 586,626,707 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 4,537,815,330 8,259,298,077 적용세율에 따른 법인세 998,319,372 1,795,045,576 조정사항 기타 238,496,795 (1,208,418,869) 법인세비용 1,236,816,167 586,626,707 평균유효세율 27.26% 7.10% (3) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 확정급여부채의 재측정요소 (80,972,221) 17,813,889 (63,158,332) (22,673,185) 4,988,101 (17,685,084) (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이연법인세자산: 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 92,413,069 2,411,622,228 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산 5,180,842,798 2,919,732,922 상계 전 이연법인세자산 5,273,255,867 5,331,355,150 이연법인세부채: 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 1,883,702,408 795,016,362 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 698,633,806 626,416,857 상계 전 이연법인세부채 2,582,336,214 1,421,433,219 상계 후 이연법인세자산 2,690,919,653 3,909,921,931 (5) 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 등 기말 일시적차이 변동 효과 매도가능증권손상차손 1,100,000 - - 1,100,000 미실현매출손익 (793,399,060) (1,052,095,447) - (1,845,494,507) 유형자산손상차손 1,540,882,161 (28,989,598) - 1,511,892,563 대손충당금 2,297,136,543 (2,328,866,185) - (31,729,642) 퇴직급여충당부채 717,750,761 92,696,209 14,578,973 825,025,943 외화환산손익 51,819,430 (44,477,981) - 7,341,449 반품충당부채 43,267,087 (14,087,607) - 29,179,480 미수채권 660,000,000 220,000,000 - 880,000,000 소송비용 - 5,145,339 - 5,145,339 미지급금 - (4,733,848) - (4,733,848) 미수수익 (1,617,302) (127,109) - (1,744,411) 미지급비용 19,399,168 31,347,633 - 50,746,801 퇴직연금부담금 (626,416,857) (75,451,865) 3,234,916 (698,633,806) 소계 3,909,921,931 (3,199,640,459) 17,813,889 728,095,361 이월결손금 - 1,850,623,655 - 1,850,623,655 이월세액공제 - 112,200,637 - 112,200,637 이연법인세자산(부채) 3,909,921,931 (1,236,816,167) 17,813,889 2,690,919,653 (6) 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 사유 지분법손익 1,620,358,118 1,620,358,118 관계기업 투자 토지 (802,836,479) (802,836,479) 압축기장충당금 대손충당금 10,118,780,150 - 특수관계자 거래 대손금 2,680,247,245 2,680,247,245 부당대손 관련 감가상각비 60,488,041 60,488,041 분할 관련 합계 13,677,037,075 3,558,256,925 (7) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 26. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 제품 및 상품의 변동 52,730,820,684 47,487,264,003 작업설물의 변동 (123,201,458) 25,535,616 원부재료 판매 1,108,816,907 2,854,346,545 원재료와 소모품의 사용액 12,372,630,770 14,392,121,334 급여 9,175,194,085 8,987,381,884 잡급 1,353,428,459 1,854,770,410 퇴직급여 728,383,386 716,433,237 전력비 292,520,925 270,817,562 수도광열비 45,399,187 51,784,512 포장운반비 576,747,443 516,919,295 감가상각비 835,618,905 1,019,616,725 수선비 240,178,699 182,720,201 소모품비 958,528,677 781,154,793 세금과공과 273,507,374 286,453,666 지급임차료 716,289,249 729,822,514 보험료 30,498,786 34,668,513 여비교통비 137,919,913 166,156,884 통신비 127,703,574 146,747,931 차량유지비 61,201,258 66,852,751 도서인쇄비 26,591,499 23,228,000 접대비 64,000,470 99,783,100 집기비품비 62,758,071 59,866,124 지급수수료 29,990,651,823 29,157,290,030 교육비 1,826,000 1,005,000 복리후생비 108,806,306 202,028,860 광고선전비 1,167,039,865 1,329,943,394 행사비 26,909,050 19,112,597 판매활동비 102,256,949 93,268,952 무형자산상각비 2,072,131 3,095,817 대손상각비 2,605,227 328,445,422 외주가공비 3,459,627,438 4,081,885,831 잡비 120,120 117,500 합계(주1) 116,657,451,772 115,970,639,003 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 27. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 원) 구분 당기 전기 기본주당순이익 보통주당기순이익 3,299,805,913 7,671,478,120 가중평균유통보통주식수 10,878,582 10,024,319 기본주당순이익 303.3 765.3 2) 보통주당기순이익 (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 당기순이익 3,300,999,163 7,672,671,370 차감: 우선주배당금 1,193,250 1,193,250 보통주당기순이익 3,299,805,913 7,671,478,120 3) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당기 전기 발행주식수 10,878,582 10,024,319 차감 : 가중평균자기주식수 - - 가중평균유통보통주식수 10,878,582 10,024,319 - 당기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 기 간 구 분 유통보통주식수 가중치 적 수 2015-01-01~2015-05-07 전기이월 10,024,319 127 1,273,088,513 2015-05-08~2015-05-12 신주인수권행사 10,072,546 5 50,362,730 2015-05-13~2015-05-18 신주인수권행사 10,096,659 6 60,579,954 2015-05-19 신주인수권행사 10,144,886 1 10,144,886 2015-05-20~2015-06-08 신주인수권행사 10,193,113 20 203,862,260 2015-06-09~2015-07-06 신주인수권행사 10,241,340 28 286,757,520 2015-07-07~2015-07-21 신주인수권행사 10,265,453 15 153,981,795 2015-07-22~2015-08-09 신주인수권행사 10,458,363 19 198,708,897 2015-08-10~2015-09-03 신주인수권행사 10,523,166 25 263,079,150 2015-09-04~2015-09-07 신주인수권행사 10,568,378 4 42,273,512 2015-09-08~2015-09-09 신주인수권행사 10,624,139 2 21,248,278 2015-09-10~2015-12-31 신주인수권행사 12,447,744 113 1,406,595,072 합 계 365 3,970,682,567 가중평균유통보통주식수 : 3,970,682,567 ÷ 365일 = 10,878,582주(2) 희석주당순이익 1) 희석주당순이익 (단위: 원) 구분 당기 전기 희석보통주당기순이익 3,300,999,163 7,672,671,370 희석가중평균유통보통주식수 10,894,492 10,040,229 희석주당순이익 303.0 764.2 2) 희석보통주당기순이익 (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 3,299,805,913 7,671,478,120 가산: 희석성잠재적보통주 배당금 1,193,250 1,193,250 희석보통주당기순이익 3,300,999,163 7,672,671,370 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 10,878,582 10,024,319 희석성잠재적보통주 전환우선주 전환효과 15,910 15,910 신주인수권 전환효과 - - 합 계 10,894,492 10,040,229 4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 신주인수권 2012. 10. 10. ~ 2015. 9.10 3,617,073 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 퇴직급여 728,383,386 716,433,237 감가상각비 835,618,905 1,019,616,725 급여(비화폐성급여_감가상각비) - 8,996,527 무형자산상각비 2,072,131 3,095,817 대손상각비 2,605,227 329,032,439 외화환산손실 85,793,381 274,025,484 이자비용 1,663,586,161 2,636,313,271 유형자산처분손실 4,830,668 19,940,334 매출원가(반품충당부채) (64,034,579) 18,394,509 법인세비용 1,236,816,167 586,626,707 이자수익 (2,919,717) (19,936,136) 외화환산이익 (52,423,160) (38,482,621) 유형자산처분이익 (1,817,181) (3,052,852) 연대채무손실환입 - (5,607,172,305) 합 계 4,438,511,389 (56,168,864) (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 1,651,471,379 2,559,791,356 미수금의 감소(증가) 186,710,784 (177,049,699) 선급금의 감소(증가) 4,413,561,319 721,662,430 선급비용의 감소(증가) 282,762 (2,475,455) 재고자산의 감소(증가) 95,050,092 15,269,596,414 매입채무의 증가(감소) 4,014,406,069 (8,517,908,986) 미지급금의 증가(감소) (2,128,767,655) (8,880,132,596) 예수금의 증가(감소) 28,087,657 226,973,908 선수금의 증가(감소) 2,370,000 130,000 미지급비용의 증가(감소) 143,139,580 (16,572,185) 임대보증금의증가(감소) 275,000,000 19,000,000 예수보증금의 증가(감소) (280,000,000) - 퇴직금의 지급 (539,207,428) (408,088,689) 국민연금전환금의 감소(증가) 2,036,900 1,221,600 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (260,883,666) (51,153,387) 합 계 7,603,257,793 744,994,711 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성대체 500,000,000 1,000,000,000 29. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 구분 당기 전기 행사하는 기업> 최상위지배기업 (주)임오파트너스 (주)임오파트너스 행사하는 기업> 종속기업 BEIJING JINDO FASHION CO.,LTD BEIJING JINDO FASHION CO.,LTD (주)진도유통 (주)진도유통 임오식 임오식 (주)임오 (주)임오 (주)임오산업 (주)임오산업 (주)임오냉동 (주)임오냉동 강산백화점 강산백화점 임오자산관리 - (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 유형자산취득 기타수익 기타비용 (주)임오파트너스 최상위지배회사 28,410,000 - - 34,926,481 742,182,544 BEIJING JINDO FASHION 종속기업 140,067,338 - - - 54,942,000 임오식 기타 - - - - 85,569,211 (주)임오 기타 - - - - 65,181,818 (주)임오산업 기타 - - - - 201,710,495 (주)임오냉동 기타 - - - - 62,474,090 강산백화점 기타 - - - - 71,308,520 임오자산관리 기타 - - - - 19,890,000 합계 168,477,338 - - 34,926,481 1,303,258,678 (단위: 원) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 유형자산취득 기타수익 기타비용 (주)임오파트너스 최상위지배회사 32,450,000 - - 33,585,874 955,509,045 BEIJING JINDOFASHION 종속기업 - - - - 42,834,000 (주)진도유통 종속기업 - - - 1,200,000 - 임오식 기타 - - - - 203,737,204 (주)임오산업 기타 - - - - 201,539,560 (주)임오냉동 기타 - - - - 98,030,000 강산백화점 기타 - - - - 71,299,528 합계 32,450,000 - - 34,785,874 1,572,949,337 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 비 고 대여 회수 차입 상환 임오식 기타 - - - 2,000,000,000 - 합계 - - - 2,000,000,000 - (단위: 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 비 고 대여 회수 차입 상환 임오식 기타 - - - 1,000,000,000 - 합계 - - - 1,000,000,000 - (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 차입금 기타채무 (주)임오파트너스 최상위지배회사 - 4,063,368 - - - - 86,575,000 BEIJING JINDO FASHION 종속기업 170,938,309 - 26,281,381 1,632,743 - - - (주)진도유통 종속기업 - 2,635,332,354 2,630,544,581 - - - - 합 계 170,938,309 2,639,395,722 2,656,825,962 1,632,743 - - 86,575,000 (주1) 회사와 상기 특수관계 회사간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연 6.9% 의 이자율을 적용하였습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 차입금 기타채무 (주)임오파트너스 최상위지배회사 - 4,567,099 - - - - 68,270,100 BEIJING JINDO FASHION 종속기업 24,652,638 - 24,648,638 984,581 - - - (주)진도유통 종속기업 - 2,635,332,354 2,630,544,581 - - - - 임오식 기타 - - - - - 2,000,000,000 - 합 계 24,652,638 2,639,899,453 2,655,193,219 984,581 - 2,000,000,000 68,270,100 (주1) 회사와 상기 특수관계 회사간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연 6.9% 의 이자율을 적용하였습니다.(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보제공 및 제공받은 담보는 없습니다. 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다 . (단위: 원,USD) 특수관계자 관 계 보증금액 보증처 보증기간 제공받은내용 임오식 기타 US$2,400,000.00 외환은행 2011.11.10~채무상환시 소 계 US$2,400,000.00 (주)임오파트너스 최대주주 18,000,000,000 우리은행 2009.08.06~채무상환시 6,600,000,000 우리은행 2015.02.05~채무상환시 2,506,000,000 우리은행 2014.03.31~채무상환시 US$9,600,000.00 우리은행 2009.07.13~채무상환시 900,000,000 수협은행 2013.08.16~채무상환시 16,500,000,000 국민은행 2010.03.31~채무상환시 11,000,000,000 국민은행 2010.03.31~채무상환시 2,200,000,000 국민은행 2012.06.21~채무상환시 5,500,000,000 국민은행 2013.05.09~채무상환시 US$1,760,000.00 국민은행 2009.07.27~채무상환시 소 계 63,206,000,000 US$11,360,000.00 합 계 63,206,000,000 US$13,760,000.00 (6) 주요경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 1,584,814,906 1,341,908,204 퇴직급여 129,929,895 132,736,393 30 . 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음 회 사 는 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 약속어음, 백지어음 및 백지수표를 견질로 제공하고 있지 않습니다. ( 2) 사용제한 금융자산 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 금융기관 당기 전기 사용제한내용 단기기타금융자산 (단기금융상품) 예 금 우리은행 30,000,000 30,000,000 임대차관련 예금질권 합 계 30,000,000 30,000,000 (3) 담보제공 및 사용제한 자산 (단위: 원) 계 정 과 목 종 류 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 유형자산, 투자부동산 본사사옥 16,432,582,002 21,840,000,000 우리은행 금융기관 차입금담보 부산사옥 5,612,504,083 10,800,000,000 우리은행 대전사옥 1,676,335,335 봉담물류창고 28,324,047,953 36,400,000,000 국민은행 재고자산(원자재) 재고자산(원자재) 13,860,446,528 5,040,000,000 우리은행 합 계 65,905,915,901 74,080,000,000 ` (4) 제공받은 담보 및 지급보증 1) 타인으로부터 제공받은 담보는 없습니다. 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다 . (단위: 원,USD) 특수관계자 관 계 보증금액 보증처 보증기간 제공받은내용 임오식 기타 US$2,400,000.00 외환은행 2011.11.10~채무상환시 소 계 US$2,400,000.00 (주)임오파트너스 최대주주 18,000,000,000 우리은행 2009.08.06~채무상환시 6,600,000,000 우리은행 2015.02.05~채무상환시 2,506,000,000 우리은행 2014.03.31~채무상환시 US$9,600,000.00 우리은행 2009.07.13~채무상환시 900,000,000 수협은행 2013.08.16~채무상환시 16,500,000,000 국민은행 2010.03.31~채무상환시 11,000,000,000 국민은행 2010.03.31~채무상환시 2,200,000,000 국민은행 2012.06.21~채무상환시 5,500,000,000 국민은행 2013.05.09~채무상환시 US$1,760,000.00 국민은행 2009.07.27~채무상환시 소 계 63,206,000,000 US$11,360,000.00 합 계 63,206,000,000 US$13,760,000.00 (5) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용은 없습니다. (6) 보험가입내용 (단위: 원) 구 분 부 보 자 산 부 보 금 액 보험금수익자 화재보험 건물, 기계, 비품, 원자재 외 40,865,300,003 (주)진도 (7) 금융기관 여신한도약정 (단위: 원, USD) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 단기차입금 국민은행 15,000,000,000 15,000,000,000 - 우리은행 15,000,000,000 5,000,000,000 - 수입신용장 우리은행 USD 7,000,000.00 USD 2,366,220.91 - 우리은행 USD 1,000,000.00 USD 231,504.88 - 국민은행 USD 1,600,000.00 USD 752,840.57 -