진도 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황업계특성

구분	주요내용

제품특성	겨울철 계절상품으로 4/4분기에 연간매출의 40%이상을 점유하고 있음.고가제품으로서 경기변동에 상대적으로 덜 민감함.국제원피가격 및 환율이 수익성에 영향을 미침.원피 및 제품의 브랜드, 디자인 등 무형자산이 부가가치 창출함.

구매자 특성	30대 이상 경제적 여유가 있는 여성이 주요 소비자.브랜드 로열티가 높음.계획구매, 모피전문점 선호(제품에 대한 신뢰와 전문성이 중요).기존 기능성보다 상징성이 구매 결정에 중요한 영향을 미치고가격탄력이 비교적 낮은 편이며, 디자인과 스타일을 중요시함.소득수준이 높고 사회활동 많을수록 고가를 선호함.

세계시장	세계 주요 소비시장은 유럽 및 러시아, 북미 지역으로 최근 경제성장을 바탕으로 한 중국의 소비규모가 확대되는 추세에 있음.주요 원피생산국가는 덴마크,중국,네덜란드,미국등이며 제품 생산국가는 홍콩, 중국, 그리스등임.

나. 회사의 현황(1) 영업개황

(주)진도 의류사업 현황

사업구분	브랜드명	개요

모피	진도모피, 엘페	고급 모피의류

우바	우바(여성의류)	여성 기성의류

홈쇼핑	끌레베	중저가 모피의류

가. 모피

1988년 국내 내수판매를 실시한 이래 현재까지 부동의 1위 모피 브랜드로서 소비자로부터 꾸준한 사랑을 받고 있는 브랜드 입니다.

최고품질의 원피를 사용한 고유의 노하우를 바탕으로 지속적인 R 확대, 디자인혁신, CRM 활동의 집중을 통해 국내뿐 아니라 해외에서도 인정받는 명품 브랜드로 성장하기 위해 최선을 다하고 있습니다.

특히 최근의 안정적인 경영기조 위에서 전개하였던 적극적이고 공격적인 디자인 개발활동은 기존 “진도모피”의 전통적인 수요층을 보다 확대할 수 있는 계기가 되었습니다.

모피마켓의 트랜드가 점점 다각화 되고 구매연령이 넓어지는 추세에 맞추어 고유의 클래식한 모피스타일을 모던하게 재해석하고 디자인 컨셉 세분화로 트랜드에 구애받지 않는 하이앤드 모피와 젊은 감성의 컬러풀하고 이지한 스타일 모피를 연중 지속적으로 개발하고, 다양한 전략적인 방법으로 시장을 리드해 나가기 위해 전직원이 협심하여 노력하고 있습니다.

.나. 엘페

2005년 런칭 후 다양한 세컨 브랜드들이 탄생하게 된 계기가 되었으며 영모피, 패션모피라는 새로운 모피존 형성에 기여하였습니다.또한 우븐이 주는 활동성과 실루엣에 기반하여 만들어진 패턴은 타 브랜드와는 차별화된 라인을 선보였으며 단순히 작은 패턴이 아닌 편하지만 슬림하게 연출할 수 있는아이템을 통해 모피의 고정관념을 탈피하는 계기가되었습니다.

방한성, 보온성 등 모피 고유 기능성 목적의 모피 패션에, 보다 감각적인 패션 마인드와 Trend 한 감성을 지향하는 Trend 세터들을 위한 패션 모피로 론칭 되었으며 젊은감성을 지닌 마인드 타깃층을 공략하여 “패션 모피’ , ‘영(YOUNG) 모피’라는 대명사로 굳게 자리잡았습니다.

또한 감성타겟을을 제시하여 젊은 감성을 지닌 30~40대를 축으로 50대 고객들에게까지 어필 큰 호응을 얻고 있으며 최근 요우커들 사이에서도 인지도가 높은 브랜드로자리메김하게 되었습니다. 이는 단순히 SELLABLE한 아이템 제안이 아닌 소장 가치가 있고 트렌드에 적합한 아이템들을 타 브랜드보다 빠르게 제안해 트렌드가 예민한 소비자들의 니즈를 충족시켜 나가고 있습니다.최근 온라인 마켓의 대응방안으로 캐릭터 소품 및 대품라인 저가 상품군 개발로 온라인 사업확대를 도모하고 COLOR모피에 대한 관심도 증가함에 따라 다양한 COLOR 색상의 모피 상품개발을 확대하여 FUR TREND 창출에 더욱 노력하고 있습니다.

다. 우바1992년 국내 론칭 이후 현재 여성복 브랜드 우바는 고객들로부터 꾸준한 사랑과 관심 속에 최장수 브랜드로 자리매김 하고 있습니다. 기존의 컨셉트인 시니어들을 타켓팅한 엘레강스 타운웨어가 축소되고, 연령에 구애없는 룩킹에 소비자 니즈가 증가되면서, 론칭 26년차인 우바는 2012년을 기점으로 하여 변화를 꾀하기 시작, 젊고 참신한 새로운 실루엣과 디자인 변화를 주고 다양한 복종과 제품의 다변화를 통해 신규 젊은 고객 창출로 이어지도록 전력을 다하고 있습니다.2015년 "HIGH-END 캐쥬얼 이라는 케치 프레이즈로 보다 더 감각적이고 기능적인 디자인으로 소비자들에게 어필, 비교적 백화점 유통업계에서 성공적인 안착으로 인정받아, 고무적인 성과로 받아 들여지고 있습니다.가볍고 변화가 빠른 트랜디 상품보다는 헤리티지와 클래식한 감성을 베이스로한 컨템포러리 장르가 메인이고 그 외 캐릭터라인 영라인을 적절히 믹스하여 브랜드쉽에 녹아들도록 기획하고, 매장의 비쥬얼과 고객 만족도와 구매력을 높이기 위한 요소로써 잡화부문, 슈즈, 핸드백, 스카프 등의 액세서리 라인도 꾸준히 안정된 신장세를 보이고 있습니다.경제적으로 여유있고 프레스티지한 30~50대를 메인 에이징 타켓으로 하는 우바 고객들은 경기의 높낮음에 크게 흔들리지 않고, 고감도, 고퀄리티, 고기능에 대한 욕구와 수요가 크고, 이에 원자재 부문에 있어서도 일본과 유럽 등지에서 수입한 비중이 80~90%대로 동업계 타 브랜드와의 차별화를 두고 있습니다.동시에 중저가의 기획상품을 기획 제조하여 지방 백화점 및 대리점등 유통망의 매출과 신장을 꾀하고, 기타할인 매장으로의 전략적 확장을 통해 외형매출 증대 및 수익구조개선을 하고 이익률을 높이기 위해 심기일전 하고 있습니다.2017년 "럭셔리 데일리룩" 컨셉으로 우븐과 FUR를 믹스한 "UVA ROSSO"를 런칭하여 브랜드 우바의 또 다른 저력과 매력을 선보이고 추가적인 매출을 예상하고 있습니다.인증된 최고의 탑브랜드 진도모피의 명성과 인프라를 기반으로한 테크닉과 노하우로독창적이고도 차별화된 라인을 개발하여, 다양한 유통채널 확장 및 홈쇼핑에 차기진출계획, 온라인 사업개념에서 더 나아가 온라인과 오프라인이 대등한 입장에서 마케팅 믹스를 할 수 있는 기반을 확고히 다지는 한해를 만들기 위해 더욱 노력하고 있습니다.

라. 끌레베(홈쇼핑)

2006년 "모피의 대중화"를 목표로 삼고 런칭한 브랜드인 끌레베는 그동안 매출과 인지도 면에서 괄목할 만한 성장세를 기록하며 그 사업영역을 더욱더 확대해 나가고 있습니다.당초 국내 GS,롯데/현대/홈앤쇼핑 채널에 국한됐던 영업망을 2016년 현재 CJ 및 NS홈앤쇼핑까지 6개 채널로 영업망을 확대하고 있으며, 인터넷몰,백화점,대형마트까지 온/오프라인의 모든 유통망을 전개하고 있습니다.론칭 당시 약 14억원의 매출수준에서, 2014년도 매출액 357억원,2015년 402억원,2016년 397억,2017년 410억원으로 론칭 후 단기간 내 대폭적인 매출 향상을 실현 하였습니다.

또한 현재 영업중인 홈쇼핑채널, 프리미엄 아울렛, 지방 백화점 및 인터넷 유통망의 확대를 통해 매출신장을 추진하고 있습니다.

온라인 고객층이 폭팔적으로 증가함에 따라 고객의 Needs는 날로 다양화, 전문화, 세분화 되고 있습니다.

당사의 끌레베는 Fur 제품에 국한되지 않고 토탈패션으로 지향 하고자합니다.또한 프리미엄 라인에서 리즈너블 라인까지 가격존을 넓혀 다양한 고객층을 공략하고자 합니다. 전세계 패션계의 흐름인 원스탑 토탈 쇼핑을 반영하여 우븐 콤비, 잡화(머플러, 모자,가방), 젊은층이 선호하는 쉬어링 램, 폭스, 라쿤과 같은 아더퍼,하이앤드 남성모피 라인을 강화하여 기존의 모피회사들과 차별화를 통해 매출을 창출하고 시장을 확대해 나갈 예정입니다.

마. 기타 (유통망의 다변화)

2017년과 마찬가지로 2018년 당사는 유통망의 다변화를 꾀하고 있습니다. 현재 백화점에 편중되어 있는 당사의 유통망 구조를 홈쇼핑부문, 온라인 쇼핑몰,아울렛부문등으로 확대해 신규시장개척을 통한 매출증대, 수익극대화를 기대하고 있으며 모피 TOTAL SHOP 전개 및 온라인전용 상품개발 등의 다양한 전략적인 방법으로 시장을 리드해 나갈 예정입니다.

바. 해외시장 개척

2005년 중국시장 진출의 교두보 역할을 위해 외자법인인 "북경진도복장유한공사"를 설립해 운영중에 있습니다. 2018년도 역시 현지 자체 소싱 능력을 강화하여 자생기반을 더욱더 공고히 하는 한편, 현지 사업기반 확대에 주력할 예정입니다.(2) 시장점유율

2009년도 이후 국내의 모피시장은 짧아지는 혹한기 기간에도 불구하고, 대중매체를통한 모피의류등의 노출 확대, 젊은 고객층의 유입으로 호황을 기록했습니다. 당사의 모피사업부문은 지속적인 제품개발과 활발한 마케팅 활동, 강력한 브랜드 선호도 등을 통해 줄곧 국내 모피시장의 시장점유율 부분에서 꾸준하게 선도적인 위치를 이끌어 가고 있으며, 이러한 당사의 위치는 향후에도 지속될 수 있을것으로 전망됩니다.(3) 시장의 특성

2018년도 모피시장은 전년과 같이 백화점 입점 업체간 경쟁이 치열할 것으로 예상됩니다.국제 원자재 가격은 작년과 비슷한 가격대를 유지할 것으로 예상 되고 있으며, 다양한 유통망을 확보하고 있는 당사는 원자재 구매를 전년보다 확대하여 공격적인 영업전개를 계획하고 있습니다.

당사는 오랜 기간 동안 쌓여진 KNOW-HOW를 바탕으로 효율적인 영업전략의 전개 및 타켓마케팅을 통해 고부가가치제품의 판매를 늘리고 비교적 저렴한 상품개발 및 다양한 디자인의 제품을 개발하여 젊은 구매고객 유입을 더욱 확대시켜 업계 1위 브랜드로서의 위치를 확고히 할 계획입니다.당사는 비교적 최근 론칭 했던 끌레베 및 엘페 브랜드의 성공적 시장안착 경험을 바탕으로, 안정적인 시장확대정책을 추진하는 한편, 과거 오랜 기간 국내 모피시장에서의 Leading Brand로서의 Know-How를 통해 유통망 및 Sourcing능력의 다각화, 다변화 정책을 추진하며, 신규로 남성 모피라인을 추가하여 소비자 구매 요구에 부응하고 수요층 확대를 꾀하여 지속적인 성장세를 유지할 것 입니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

(5) 조직도2. 주요 제품 및 원재료 등

가. 주요 제품 등의 현황

2018년 09월 30일 현재 (단위 : 백만원)

브랜드	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

모피	상,제품외	모피외	의류	JINDO	41,105(51.40%)

엘페	//	모피,우븐외	//	ELFEE	4,950(6.19%)

우바	//	우븐외	//	UVA	8,141(10.18%)

끌레베	//	모피외	//	KLEVER	25,777(32.23%)

피혁	//	모피외	//	-	0(0.00%)

합계	-	-	-	-	79,973(100.00%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위:원)

구 분	2017년	2016년	2015년	2014년

모피	내수	3,097,590	3,414,006	3,963,039	4,567,900

숙녀기성복(UVA)	내수	205,811	190,646	200,315	221,931

(1) 산출기준

모피,피혁의류	수입물품중 MINK SKIN과 FOX, RACOON SKIN에 따라 가격차이가 상이하므로 단순평가법에 따라 내수가격을 산출함

숙녀기성복UVA	수입되는 원단중 품질의 차이로 인해 또는 옷의 종류별로 가격차이가 발생하므로 단순평균법에 따라 내수가격을 산출함

(2) 주요 가격변동원인

모피,피혁의류	원자재가격변동 및 환율변화

다. 주요 원재료 등의 현황

2018년 09월 30일 현재 (단위 : 백만원 )

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

의류사업부	상품	모피의류	모피,의류제조	33,626(35.33%)	-

원재료	모피원피	모피,의류제조	18,902(19.86%)	-

부재료	단추/라벨 외	모피,의류제조	548(0.58%)	-

기타	-	모피,의류제조	42,088(44.23%)	-

합 계	-	-	-	95,164(100.00%)	-

* 당사는 단일사업부문(의류사업부)만 운영되고 있으므로 사업부문별 재고자산 보유현황을 별도로 구분하여 기재할 내용은 없습니다.

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 1PCS,US$)

품 목	2017년	2016년	2015년	2014년

모피원피	수입	33.04	38.46	48.08	54.05

3. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력(단위 : 월간,PCS)

사업부문	품 목	사업소	2017년	2016년	2015년	2014년

의류사업	모피의류	구로	26	26	26	26

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

의류부문 1일 생산능력	1 PCS

② 산출방법

의류사업부문 1일 생산능력 X 평균 가동일수

(나) 평균가동시간

의류 사업 부문	1일 평균 가동시간 : 8시간, 월 평균 가동일수 : 23일

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : PCS)

사업부문	품 목	사업소	2017년	2016년	2015년	2014년

의류사업	MINK GARMENT	본사	300	300	301	290

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위 : 시간 )

사업소(사업부문)	연간가동가능시간	연간실제가동시간	평균가동률

본사공장	2,198	2,290	104%

합 계	2,198	2,290	104%

다. 생산설비의 현황 등

[자산항목 : 토지 ] (단위 : 천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

부산점	등기	부산	-	2,296,450	-	-	-	2,296,450	-

대전점	등기	대전	-	1,281,488	-	-	-	1,281,488	-

물류	등기	화성	-	26,282,201	-	-	-	26,282,201	-

본사	등기	서울	-	15,691,870	-	-	-	15,691,870	-

합 계	45,552,009	-	-	-	45,552,009	-

[자산항목 : 건물 ] (단위 : 천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

부산점	등기	부산	-	3,114,297	-	-	77,861	3,036,436	-

대전점	등기	대전	-	371,377	-	-	8,801	362,576	-

물류	등기	화성	-	1,619,370	-	-	127,756	1,491,614	-

본사	등기	서울	-	698,587	-	-	15,797	682,790	-

합 계	5,803,631	-	-	230,215	5,573,416	-

[자산항목 : 기계장치 ] (단위 : 천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사점	등기	서울	-	1	-	-	-	1	-

물류	등기	화성	-	1	-	-	-	1	-

합 계	2	-	-	-	2	-

[자산항목 : 차량운반구 ] (단위 : 천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사점	등기	서울	-	68,394	-	-	21,623	46,771	-

물류	등기	화성	-	2	21,784	1	3,268	18,517	-

합 계	68,396	21,784	1	24,891	65,288	-

[자산항목 : 기타의 자산 ] (단위 : 천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사점	등기	서울	-	481,146	297,382	26,709	112,035	639,784	-

물류	등기	화성	-	18,827	-	-	5,472	13,355	-

부산점	등기	부산	-	152,588	-	-	42,945	109,643	-

합 계	652,561	297,382	26,709	160,452	762,782	-

4. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 : 백만원 )

사업부문	매출유형	품 목	제13기3분기	제12기연간	제11기연간	제10기 연간	제9기 연간

의류부문	상(제)품	모피	수 출

내 수	41,105	66,073	60,546	55,060	55,909

합 계	41,105	66,073	60,546	55,060	55,909

엘페	수 출

내 수	4,950	9,315	10,858	13,700	15,897

합 계	4,950	9,315	10,858	13,700	15,897

우바	수 출

내 수	8,141	11,776	11,909	12,837	13,431

합 계	8,141	11,776	11,909	12,837	13,431

피혁기타	수 출

내 수	0	0	0	0	3

합 계	0	0	0	0	3

끌레베	수 출

내 수	25,777	41,022	39,740	40,254	35,706

합 계	25,777	41,022	39,740	40,254	35,706

합 계	수 출

내 수	79,973	128,186	123,053	121,851	120,946

합 계	79,973	128,186	123,053	121,851	120,946

※ 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

구분	직원	임원

백화점 및 기타판매망	134	-

압 구 정 직 영 점	3

본 사 점	2

대 전 직 영 점	2

부 산 영 업 소	2

대 구 직 영 점	2

김 포 직 영 점	2

신 촌 직 영 점	2

* 임직원현황은 2018.09.30일 기준임.

(2) 판매경로

○ 내수

- 의 류 사 업 부 문 : 생산지(공장) → 직영 및 위탁매장 → 소비자

(3) 판매방법 및 조건

내수	각 소비자 및 구매자에 대하여 전 사업부문에 걸쳐

- 현금 및 신용카드 등에 의한 판매

수출	각 소비자 및 구매자에 대하여 전 사업부문에 걸쳐

가) 취소불능신용장에 의한 판매 (L/C BASE)

나) 단순 송금방식에 의한 판매(T/T, CHECK BASE)

(4) 판매전략

현재 당사가 판매중인 브랜드는 진도모피,엘페,우바,끌레베 등 4개입니다.2017년과 마찬가지로 2018년 당사는 유통망의 다변화를 꾀하고 있습니다. 현재 백화점에 편중되어 있는 당사의 유통망 구조를 홈쇼핑부문, 온라인 쇼핑몰,아울렛부문등으로 확대해 신규시장개척을 통한 매출증대, 수익극대화를 기대하고 있으며 프리미엄 모피 전개 등의 다양한 전략적인 방법으로 시장을 리드해 나갈 예정입니다.

2018년도 모피시장은 전년과 같이 백화점 입점 업체간 경쟁이 치열할 것으로 예상됩니다.국제 원자재 가격은 작년과 비슷한 가격대를 유지할 것으로 예상 되고 있으며, 다양한 유통망을 확보하고 있는 당사는 원자재 구매를 전년보다 확대하여 공격적인 영업전개를 계획하고 있습니다.

당사는 오랜 기간 동안 쌓여진 KNOW-HOW를 바탕으로 효율적인 영업전략의 전개 및 타켓마케팅을 통해 고부가가치제품의 판매를 늘리고 비교적 저렴한 상품개발 및 다양한 디자인의 제품을 개발하여 젊은 구매고객 유입을 더욱 확대시켜 업계 1위 브랜드로서의 위치를 확고히 할 계획입니다.당사는 비교적 최근 론칭 했던 끌레베 및 엘페 브랜드의 성공적 시장안착 경험을 바탕으로, 안정적인 시장확대정책을 추진하는 한편, 과거 오랜 기간 국내 모피시장에서의 Leading Brand로서의 Know-How를 통해 유통망 및 Sourcing능력의 다각화, 다변화 정책을 추진하며, 신규로 남성 모피라인을 추가하여 소비자 구매 요구에 부응하고 수요층 확대를 꾀하여 지속적인 성장세를 유지할 것 입니다.

5. 수주상황(단위 : )

품 목	수주일자	납 기	수주총액	기납품액	수주잔고

수 량	금 액	수 량	금 액	수 량	금 액

-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-

6. 파생상품 등에 관한 사항* 해당사항없음.

7. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직

담 당 부 문	조 직 명 칭	인원구성	운 영 현 황

의류사업 관련	기업부설연구소	13	모피대중화 상품개발과 디자인, 신제품개발

나. 연구개발 실적

의류 사업의 경우 기존 목표시장을 확장 , 매출 증대를 꾀할 수 있도록 디자인 및 소재개발에 주력하고 있으며, 2006년 3월 엘페우븐브랜드 런칭.2006년 9월 홈쇼핑 브랜드 끌레베 재런칭.

8. 기타 투자의사결정에 필요한 사항[국내조달] (단위 : 백만원)

조 달 원 천	기초잔액	신규조달	상환등감소	기말잔액	비고

은 행	40,651	10,207	15,304	35,554	-

보 험 회 사	-

종합금융회사	-

여신전문금융회사	-

상호저축은행	-

기타금융기관	-

금융기관 합계	40,651	10,207	15,304	35,554	-

회사채 (공모)	-

회사채 (사모)	-

유 상 증 자 (공모)	-

유 상 증 자 (사모)	-

자산유동화 (공모)	-

자산유동화 (사모)	-

기 타	-

자본시장 합계	-

주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금	-

기 타	-

총 계	40,651	10,207	15,304	35,554	-

9. 시장위험과 위험관리

(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 신탁예금 등 신용위험이 발생할 가능성이 많은 예금은 재경담당임원, 대표이사의 승인을 득한 후에 신규거래를 하도록 규정하고 있습니다.연결실체의 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 9,393,845,108 117,679,313 6,895,111,514 2,381,054,281 - - 단기차입금 35,554,142,550 1,713,001,618 8,067,066,923 25,774,074,009 - - 단기기타채무 2,377,785,951 1,751,995,728 502,088,064 123,702,159 - - 장기기타채무 899,000,000 - - - 899,000,000 - 합 계 48,224,773,609 3,582,676,659 15,464,266,501 28,278,830,449 899,000,000 - (단위: 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 8,603,780,926 54,281,169 7,962,519,059 586,980,698 - - 단기차입금 40,651,179,071 2,093,765,191 19,347,542,678 19,209,871,202 - - 단기기타채무 4,043,477,572 1,485,950,806 2,434,936,507 122,590,259 - - 장기기타채무 1,038,000,000 - - - 1,038,000,000 - 합 계 54,336,437,569 3,633,997,166 29,744,998,244 19,919,442,159 1,038,000,000 - 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (1,163,558,852) 1,163,558,852 (334,708,875) 334,708,875 EUR (45,105,796) 45,105,796 (31,103,363) 31,103,363 (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 농협 단기회전대출 - 6,000,000,000 합계 - 6,000,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 증가(감소) 92,762 (92,762) 130,471 (130,471) 당기말 현재 농협은행 단기회전대출은 전액상환되었으며, 향후 사용금액에 따라 이자율 변동시 증가할 수 있습니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채총계 52,343,072,666 55,858,151,789 차감: 현금및현금성자산 5,769,259,165 8,376,177,577 순부채 46,573,813,501 47,481,974,212 자본총계 104,316,909,718 102,511,044,822 부채비율 44.65% 46.32% ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1). 요약연결재무정보 (단위 : 원 ) 구 분 제13기 3분기(2018.09.30) 제12기말(2017.12.31) 제11기말(2016.12.31) 제10기말(2015.12.31) 제9기말(2014.12.31) 자산 [유동자산] 99,514,145,780 103,358,227,731 93,511,300,853 93,810,775,031 98,673,555,363 현금및현금성자산 5,769,259,165 8,376,177,577 8,357,833,893 7,448,013,590 6,014,100,406 매출채권 10,222,582,520 26,823,500,790 22,049,456,592 20,834,755,719 26,586,389,570 단기기타채권 383,567,377 240,452,662 160,163,547 70,349,711 255,988,115 단기금융상품 130,000,000 280,000,000 30,000,000 30,000,000 30,000,000 재고자산 75,534,784,552 61,460,451,468 58,680,053,003 61,269,657,546 61,220,272,401 미환급세금 135,676,393 143,806,200 162,873,002 150,780,436 124,610,064 계약자산 466,733,784 기타유동자산 6,871,541,989 6,033,839,034 4,070,920,816 4,007,218,029 4,442,194,807 [비유동자산] 57,145,836,604 55,010,968,880 55,828,356,836 57,023,805,117 57,845,924,267 장기금융상품 1,996,778 - 150,000,000 - - 장기투자금융자산 2,000,000 장기매도가능금융자산 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 관계기업투자자산 941,048,574 유형자산 30,537,139,658 32,438,117,820 32,995,983,933 33,252,128,042 44,659,544,297 투자부동산 21,421,840,904 19,644,101,643 19,291,254,021 19,582,909,177 8,022,178,549 영업권 이외의 무형자산 2,817,151 1,569,191 1,224,258 250,178,745 252,279,490 이연법인세자산 2,993,010,859 1,679,523,257 2,142,233,369 2,690,919,653 3,909,921,931 기타비유동자산 1,245,982,680 1,245,656,969 1,245,661,255 1,245,669,500 1,000,000,000 자산총계 156,659,982,384 158,369,196,611 149,339,657,689 150,834,580,148 156,519,479,630 부채 [유동부채] 50,629,795,867 54,377,049,251 52,046,406,681 60,185,118,815 76,615,938,780 매입채무 9,393,845,108 8,603,780,926 9,380,169,750 10,140,988,753 6,122,823,263 단기차입금 35,554,142,550 40,651,179,071 36,087,693,979 43,058,688,496 63,139,558,880 유동성장기차입금 - 500,000,000 1,000,000,000 당기법인세부채 2,514,998,104 409,491,443 1,723,755,899 단기기타채무 2,442,744,780 4,437,812,292 4,719,004,681 6,352,807,570 6,156,888,062 계약부채 724,065,325 유동충당부채 274,785,519 135,782,372 132,633,996 196,668,575 [비유동부채] 1,713,276,799 1,481,102,538 1,720,494,734 1,683,012,847 4,155,193,941 장기차입금 - - 500,000,000 퇴직급여부채 814,276,799 443,102,538 621,494,734 847,012,847 835,711,434 장기기타채무 899,000,000 1,038,000,000 1,099,000,000 836,000,000 2,819,482,507 부채총계 52,343,072,666 55,858,151,789 53,766,901,415 61,868,131,662 80,771,132,721 자본 [지배기업소유주지분] 104,316,909,718 102,511,044,822 95,572,756,274 88,966,448,486 75,748,346,909 자본금 6,231,827,000 6,231,827,000 6,231,827,000 6,231,827,000 5,020,114,500 자본잉여금 70,297,302,771 70,297,302,771 70,297,302,771 70,297,302,771 61,477,647,946 기타포괄손익누계액 (514,412,851) (496,429,505) (427,585,792) (594,895,507) (519,643,096) 이익잉여금 28,302,192,798 26,478,344,556 19,471,212,295 13,032,214,222 9,770,227,559 [비지배지분] 자본총계 104,316,909,718 102,511,044,822 95,572,756,274 88,966,448,486 75,748,346,909 부채 및 자본총계 156,659,982,384 158,369,196,611 149,339,657,689 150,834,580,148 156,519,479,630 종속.관계.공동지배기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 지분법 지분법 과 목 제13기 3분기(2018.01.01~2018.09.30) 제12기(2017.01.01~2017.12.31) 제11기(2016.01.01~2016.12.31) 제10기(2015.01.01~2015.12.31) 제9기(2014.01.01~2014.12.31) 매출액 79,987,375,805 128,260,409,958 122,963,036,949 121,729,207,408 120,942,207,042 영업이익 6,664,642,127 11,458,829,389 10,936,811,199 5,154,400,531 4,923,641,642 법인세비용차감전순이익 6,681,673,194 12,867,921,943 10,590,069,621 4,498,802,830 8,207,771,234 법인세비용 1,492,647,272 3,368,025,782 2,281,307,248 1,236,816,167 586,626,707 당기순이익 5,189,025,922 9,499,896,161 8,308,762,373 3,261,986,663 7,621,144,527 총포괄이익 5,171,042,576 9,431,052,448 8,476,072,088 3,186,734,252 7,594,708,121 당기순이익귀속 5,189,025,922 9,499,896,161 8,308,762,373 3,261,986,663 7,621,144,527 지배기업소유주 5,189,025,922 9,499,896,161 8,308,762,373 3,261,986,663 7,621,144,527 총포괄이익귀속 5,171,042,576 9,431,052,448 8,476,072,088 3,186,734,252 7,594,708,121 지배기업소유주 5,171,042,576 9,431,052,448 8,476,072,088 3,186,734,252 7,594,708,121 주당순이익 416.8 763.1 667.4 299.7 760.2 연결에 포함된 종속회사 수 1 1 1 1 1 [괄호안의 숫자는 음(-)의 수치임][상기 요약연결재무정보는 K-IFRS기준입니다.] (2). 연결대상회사의 현황 (1) 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 자본금 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 2,621,210,000 100 % 모피판매업 중국 베이징 2018.9.30 (주)진도유통 50,000,000 100 % 유통업 서울 2018.9.30 관계기업 (주)진산 (구,(주)석전상사) (*1) 3,000,000,000 40% 귀금속 도소매,제조업 서울 2018.9.30 (*1) 당기중 회사는 (주)진산 (구,(주)석전상사)의 지분 40%를 신규 취득하여 관계기업에 포함하였습니다.(2) 종속기업 및 관계기업 투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 2,621,210,000 (476,702,940) - 2,621,210,000 (459,455,099) - (주)진도유통 50,000,000 - - 50,000,000 - - 관계기업 (주)진산 (구,(주)석전상사) 1,200,000,000 1,121,843,959 941,048,574 - - - 합 계 3,871,210,000 645,141,019 941,048,574 2,671,210,000 (459,455,099) - (3) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 기 초 취 득 지분법손익 기 타 기 말 종속기업 BEIJING JINDO FASHION (*) - - - - - (주)진도유통 - - - - - 관계기업 (주)진산 (구,(주)석전상사) - 1,200,000,000 (258,951,426) - 941,048,574 합 계 - 1,200,000,000 (258,951,426) - 941,048,574 (단위: 원) 회 사 명 기 초 취 득 지분법손익 기 타 기 말 종속기업 BEIJING JINDO FASHION (*) - - - - - (주)진도유통 - - - - - 합 계 - - - - - (*) 2016년 1월 1일부터 지분법으로 회계정책을 변경하여 소급적용하였습니다. (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위: 원) 회 사 명 당분기 전 기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 347,128,738 823,831,678 92,409,235 (23,305,922) 371,357,410 830,812,510 74,516,095 (103,582,879) (주)진도유통 5,001,063 2,636,134,247 - (872,627) 5,873,690 2,636,134,247 - (149,003,030) 관계기업 (주)진산 (구,(주)석전상사) 2,838,833,731 79,223,833 1,447,023,783 (647,378,565) - - - - 합 계 3,190,963,532 3,539,189,758 1,539,433,018 (671,557,114) 377,231,100 3,466,946,757 74,516,095 (252,585,909) (5) 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 당분기 전기 미반영손실 미반영손실누계액 미반영손실 미반영손실누계액 BEIJING JINDO FASHION - 157,475,306 - 152,076,511 (6) 연결대상회사의 변동현황 사업연도 당기에 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에서 제외된 회사 제13기 3분기 BEIJING JINDO FASHION - - 제12기 BEIJING JINDO FASHION - - 제11기 BEIJING JINDO FASHION - - 제10기 BEIJING JINDO FASHION - - 제9기 BEIJING JINDO FASHION - - (3). 요약 별도 재무정보 (단위 : 원 ) 구 분 제13기 3분기(2018.09.30) 제12기(2017.12.31) 제11기말(2016.12.31) 제10기말(2015.12.31) 제9기말(2014.12.31) 자산 [유동자산] 99,172,589,335 102,992,602,152 93,017,091,915 93,468,839,889 98,521,617,987 현금및현금성자산 5,759,871,214 8,366,253,695 8,312,500,185 7,292,539,540 6,003,241,676 매출채권 10,222,590,520 26,823,508,790 22,035,087,694 20,960,363,678 26,586,393,570 단기기타채권 376,646,791 233,452,082 152,751,872 62,626,187 248,406,613 단기금융상품 130,000,000 280,000,000 30,000,000 30,000,000 30,000,000 재고자산 75,352,115,777 61,262,866,472 58,422,782,002 61,125,222,309 61,220,272,401 계약자산 466,733,784 기타유동자산 6,864,631,249 6,026,521,113 4,063,970,162 3,998,088,175 4,433,303,727 [비유동자산] 57,140,272,311 55,005,245,049 55,822,162,470 57,017,013,989 57,839,430,025 장기금융상품 1,996,778 150,000,000 - - 장기투자금융자산 2,000,000 매도가능금융자산 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 관계기업에 대한 투자자산 941,048,574 유형자산 30,531,655,446 32,432,497,089 32,989,929,908 33,245,515,659 44,653,257,414 투자부동산 21,421,840,904 19,644,101,643 19,291,254,021 19,582,909,177 8,022,178,549 영업권 이외의 무형자산 2,737,070 1,466,091 1,083,917 250,000,000 252,072,131 이연법인세자산 2,993,010,859 1,679,523,257 2,142,233,369 2,690,919,653 3,909,921,931 기타비유동자산 1,245,982,680 1,245,656,969 1,245,661,255 1,245,669,500 1,000,000,000 자산총계 156,312,861,646 157,997,847,201 148,839,254,385 150,485,853,878 156,361,048,012 부채 [유동부채] 50,125,199,823 53,853,623,330 51,513,451,060 59,603,964,495 76,041,765,691 매입채무 9,012,951,223 8,202,945,264 8,977,079,471 9,695,188,623 5,681,470,667 단기차입금 35,554,142,550 40,651,179,071 36,087,693,979 43,058,688,496 63,139,558,880 유동성장기차입금 - 500,000,000 1,000,000,000 당기법인세부채 2,514,998,104 409,491,443 1,723,755,899 - - 단기기타채무 2,319,042,621 4,315,222,033 4,589,139,339 6,217,453,380 6,024,067,569 계약부채 724,065,325 유동충당부채 274,785,519 135,782,372 132,633,996 196,668,575 [비유동부채] 1,713,276,799 1,481,102,538 1,720,494,734 1,683,012,847 4,155,193,941 장기차입금 - - 500,000,000 퇴직급여부채 814,276,799 443,102,538 621,494,734 847,012,847 835,711,434 장기기타채무 899,000,000 1,038,000,000 1,099,000,000 836,000,000 2,819,482,507 부채총계 51,838,476,622 55,334,725,868 53,233,945,794 61,286,977,342 80,196,959,632 자본 자본금 6,231,827,000 6,231,827,000 6,231,827,000 6,231,827,000 5,020,114,500 자본잉여금 70,297,302,771 70,297,302,771 70,297,302,771 70,297,302,771 61,477,647,946 기타포괄손익누계액 (562,578,132) (538,536,704) (446,300,070) (602,302,019) (539,143,687) 이익잉여금 28,507,833,385 26,672,528,266 19,522,478,890 13,272,048,784 10,205,469,621 자본총계 104,474,385,024 102,663,121,333 95,605,308,591 89,198,876,536 76,164,088,380 부채 및 자본총계 156,312,861,646 157,997,847,201 148,839,254,385 150,485,853,878 156,361,048,012 종속.관계.공동지배기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 지분법 지분법 과 목 제13기 3분기(2018.01.01~2018.09.30) 제12기(2017.01.01~2017.12.31) 제11기(2016.01.01~2016.12.31) 제10기(2015.01.01~2015.12.31) 제9기(2014.01.01~2014.12.31) 매출액 79,972,510,310 128,185,893,863 123,053,044,148 121,850,733,837 120,945,801,055 영업이익 6,675,800,975 11,601,630,001 10,745,238,988 5,193,282,065 4,975,162,052 법인세비용차감전순이익 6,693,130,071 13,010,839,058 10,401,501,654 4,303,395,330 8,259,298,077 법인세비용 1,492,647,272 3,368,025,782 2,281,307,248 1,236,816,167 586,626,707 당기순이익 5,200,482,799 9,642,813,276 8,120,194,406 3,066,579,163 7,672,671,370 총포괄이익 5,176,441,371 9,550,576,642 8,276,196,355 3,003,420,831 7,654,986,286 주당순이익 417.7 774.6 652.3 281.8 765.3 [괄호안의 숫자는 음(-)의 수치임] [상기 요약별도재무정보는 K-IFRS기준입니다.] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 20181114-(주)진도제13기 3분기보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 13 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 12 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 3분기말 제 12 기말 자산 유동자산 99,514,145,780 103,358,227,731 현금및현금성자산 5,769,259,165 8,376,177,577 매출채권 10,222,582,520 26,823,500,790 단기기타채권 383,567,377 240,452,662 단기금융상품 130,000,000 280,000,000 재고자산 75,534,784,552 61,460,451,468 미환급세금 135,676,393 143,806,200 계약자산 466,733,784 기타유동자산 6,871,541,989 6,033,839,034 비유동자산 57,145,836,604 55,010,968,880 장기금융상품 1,996,778 장기매도가능금융자산 2,000,000 장기투자금융자산 2,000,000 관계기업에 대한 투자자산 941,048,574 유형자산 30,537,139,658 32,438,117,820 투자부동산 21,421,840,904 19,644,101,643 영업권 이외의 무형자산 2,817,151 1,569,191 이연법인세자산 2,993,010,859 1,679,523,257 기타비유동자산 1,245,982,680 1,245,656,969 자산총계 156,659,982,384 158,369,196,611 부채 유동부채 50,629,795,867 54,377,049,251 매입채무 9,393,845,108 8,603,780,926 단기차입금 35,554,142,550 40,651,179,071 당기법인세부채 2,514,998,104 409,491,443 단기기타채무 2,442,744,780 4,437,812,292 계약부채 724,065,325 유동충당부채 274,785,519 비유동부채 1,713,276,799 1,481,102,538 퇴직급여부채 814,276,799 443,102,538 장기기타채무 899,000,000 1,038,000,000 부채총계 52,343,072,666 55,858,151,789 자본 지배기업의소유주지분 104,316,909,718 102,511,044,822 자본금 6,231,827,000 6,231,827,000 자본잉여금 70,297,302,771 70,297,302,771 기타포괄손익누계액 (514,412,851) (496,429,505) 이익잉여금(결손금) 28,302,192,798 26,478,344,556 자본총계 104,316,909,718 102,511,044,822 부채및자본총계 156,659,982,384 158,369,196,611 연결 포괄손익계산서 제 13 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 12 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 13 기 3분기 제 12 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 26,216,884,126 79,987,375,805 27,191,904,061 77,179,537,284 매출원가 13,924,822,518 42,613,126,376 14,382,688,529 41,377,687,631 매출총이익 12,292,061,608 37,374,249,429 12,809,215,532 35,801,849,653 판매비와관리비 10,433,287,861 30,709,607,302 10,912,936,815 29,723,103,822 영업이익(손실) 1,858,773,747 6,664,642,127 1,896,278,717 6,078,745,831 기타수익 341,101,883 1,069,089,898 380,243,677 1,156,967,512 기타비용 204,758,284 311,772,641 40,196,309 54,876,281 금융수익 127,767,823 482,900,935 56,451,504 876,144,035 금융비용 267,511,461 1,223,187,125 325,244,320 896,083,323 법인세비용차감전순이익(손실) 1,855,373,708 6,681,673,194 1,967,533,269 7,160,897,774 법인세비용 417,848,808 1,492,647,272 445,194,429 1,626,350,782 당기순이익(손실) 1,437,524,900 5,189,025,922 1,522,338,840 5,534,546,992 기타포괄손익 48,686,701 (17,983,346) 30,029,903 5,158,412 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 22,274,789 6,058,082 (12,105,949) (634,199) 해외사업환산손익 22,274,789 6,058,082 (12,105,949) (634,199) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 26,411,912 (24,041,428) 42,135,852 5,792,611 확정급여제도의 재측정요소 26,411,912 (24,041,428) 42,135,852 5,792,611 총포괄손익 1,486,211,601 5,171,042,576 1,552,368,743 5,539,705,404 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 1,437,524,900 5,189,025,922 1,522,338,840 5,534,546,992 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 1,486,211,601 5,171,042,576 1,552,368,743 5,539,705,404 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 115.5 416.8 122.3 444.6 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 115.3 416.3 122.1 444.1 연결 자본변동표 제 13 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 12 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 6,231,827,000 70,297,302,771 (427,585,792) 19,471,212,295 95,572,756,274 95,572,756,274 배당금지급 2,492,763,900 2,492,763,900 2,492,763,900 확정급여제도의 재측정요소 5,792,611 5,792,611 5,792,611 해외사업환산손익 (634,199) (634,199) (634,199) 당기순이익(손실) 5,534,546,992 5,534,546,992 5,534,546,992 2017.09.30 (기말자본) 6,231,827,000 70,297,302,771 (422,427,380) 22,512,995,387 98,619,697,778 98,619,697,778 2018.01.01 (기초자본) 6,231,827,000 70,297,302,771 (496,429,505) 26,478,344,556 102,511,044,822 102,511,044,822 배당금지급 3,365,177,680 3,365,177,680 3,365,177,680 확정급여제도의 재측정요소 (24,041,428) (24,041,428) (24,041,428) 해외사업환산손익 6,058,082 6,058,082 6,058,082 당기순이익(손실) 5,189,025,922 5,189,025,922 5,189,025,922 2018.09.30 (기말자본) 6,231,827,000 70,297,302,771 (514,412,851) 28,302,192,798 104,316,909,718 104,316,909,718 연결 현금흐름표 제 13 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 12 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 13 기 3분기 제 12 기 3분기 영업활동현금흐름 7,946,680,012 6,291,726,962 당기순이익(손실) 5,189,025,922 5,534,546,992 당기순이익조정을 위한 가감 3,257,669,786 3,509,564,993 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 817,214,338 26,383,601 이자수취 114,799,009 35,666,755 이자지급 (738,181,745) (682,403,675) 법인세납부(환급) (693,847,298) (2,132,031,704) 투자활동현금흐름 (2,157,322,178) (3,213,528,827) 단기금융상품의 처분 150,000,000 차량운반구의 처분 1,600,000 29,066,299 단기금융상품의 취득 (100,000,000) 장기금융상품의 취득 (1,996,778) 차량운반구의 취득 (21,783,616) (41,855,490) 기타유형자산의 취득 (297,381,664) (252,200,000) 영업권 이외의 무형자산의 취득 (1,844,120) 보증금의 증가 (785,916,000) (2,848,539,636) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,200,000,000) 재무활동현금흐름 (8,396,276,246) (5,757,144,598) 단기차입금의 증가 16,518,020,426 15,819,683,548 단기차입금의 상환 (21,549,118,992) (19,084,064,246) 현금배당 (3,365,177,680) (2,492,763,900) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,606,918,412) (2,678,946,463) 기초현금및현금성자산 8,376,177,577 8,357,833,893 기말현금및현금성자산 5,769,259,165 5,678,887,430 3. 연결재무제표 주석 주석 제13(당) 기 3분기 2018년 09월 30일 현재 제12(전) 기 2017년 12월 31일 현재 주식회사 진도와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 진도와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 진도(이하 "지배기업")는 주식회사 진도(현, (주)씨앤중공업)의 의류사업부문을 2006년 3월 1일을 기준일로 인적분할함으로써 분할신설되었으며, 서울특별시 금천구 가산디지털1로 75(가산동)에 본사 및 제조시설을 가지고 있고, 중국 북경에 현지법인을 두고 있습니다. 지배기업은 2006년 3월 28일 주식을 유가증권시장(구,증권선물거래소)에 상장한공개회사입니다.지배기업의 본사 및 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. 1) 본사 소재지 : 서울특별시 금천구 가산디지털1로 75 (가산동) 2) 주요사업 내용 : 천연모피제품 도소매 및 제조 3) 대표이사 : 임 영 준 4) 주요 주주 및 지분율 (단위: 주) 주 주 명 당분기 전기 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜임오파트너스 5,070,087 40.73% 5,070,087 40.73% 임오식 957,961 7.70% 957,961 7.70% 임영준 30,000 0.24% 30,000 0.24% 임병남 271,280 2.18% 271,280 2.18% 신영자산운용 1,182,921 9.50% 1,182,921 9.50% 박영옥 936,653 7.52% - - 기타 3,998,842 32.13% 4,935,495 39.65% 합 계 12,447,744 100.0% 12,447,744 100.0% ( *) 신영자산운용 소유주식수 보유분에는 일임계약 보유분 399,750주(3.21 %)가 포함됨. ( 2) 종속기업의 개요1) 현황 당기와 전기 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: %) 회 사 명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 100% 중국(북경) 2018.9.30 모피판매업 의결권과반수보유 (주)진도유통 (주1) 100% 대한민국(서울) 2018.9.30 유통업 의결권과반수보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 당분기 전 기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 347,128,738 823,831,678 92,409,235 (23,305,922) 371,357,410 830,812,510 74,516,095 (103,582,879) (주)진도유통(*) 5,001,063 2,636,134,247 - (872,627) 5,873,690 2,636,134,247 - (149,003,030) 합 계 352,129,801 3,459,965,925 92,409,235 (24,178,549) 377,231,100 3,466,946,757 74,516,095 (252,585,909) (*) (주)진도유통에 대한 연결실체의 지분율은 100%로 지분율이 50%를 초과하나, 현재 휴면상태의 회사로서 중요성의 관점에서 연결범위에서 제외하였습니다.2. 중요한 회계정책 연결실체의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 2.1 회계정책의 변경과 공시 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연 결실체는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없으 며 , 상세 정보는 주석 2.2.2 에서 설명하고 있습니다. (5) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결실체는 2018년 1월 1일 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 2.2.1 에서 설명하고 있습니다. 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합 니다.① 수행의무의 식별연결실체는 고객에게 제품판매, 부동산임대 서비스 등을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 수행의무를 식별하여, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. ② 변동대가연결실체의 의류사업 부문은 고객에게 의류를 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. ③ 거래가격의 배분 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분할 예정입니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 또는 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법', 재화나 용역의 총 거래가격에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별판매가격의 합계를 차감하여 추정하는 잔여접근법을 사용할 예정입니다.④ 반품연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2.2 회계정책의 변경 2.2.1 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2.1.1 에 기재된 것처럼 연결실체는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2017.12.31수정전 조정 2018.01.01수정후 매출채권 26,823,508,790 26,823,508,790 기타유동자산 6,026,521,113 6,026,521,113 계약자산 (주1) - 502,950,037 502,950,037 재고자산 61,262,866,472 61,262,866,472 이연법인세자산 1,679,523,257 1,679,523,257 자산총계 157,997,847,201 502,950,037 158,500,797,238 매입채무 8,202,945,264 8,202,945,264 충당부채 (주1) 274,785,519 (274,785,519) - 계약부채 (주1) - 777,735,556 777,735,556 부채총계 55,334,725,868 502,950,037 55,837,675,905 이익잉여금 26,672,528,266 26,672,528,266 기타 - - 자본 총계 102,663,121,333 102,663,121,333 (주1) 반품ㆍ환불 회계처리 이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다.이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채 275백만원이 각각 계약부채 778백만원과 계약자산 503백만원으로 재분류됐습니다.2) 기업회계기준서 제1115호의 적용으로 인하여 당기말 포괄손익계산서와 현금흐름표의 영업활동 현금흐름, 투자활동 현금흐름 및 재무활동 현금흐름에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2.1 에 기재된 것처럼 연결실체는 당기부터 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 - 매출채권 상각후원가 상각후원가 26,823,500,790 26,823,500,790 - 현금 및 현금등가물 상각후원가 상각후원가 8,376,177,577 8,376,177,577 - 기타채권 상각후원가 상각후원가 2,173,152,662 2,173,152,662 - 비유동금융자산 - 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 * 2,000,000 2,000,000 - 상장 및 비상장 채권 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치* - - - 기타채권 상각후원가 상각후원가 1,245,656,969 1,245,656,969 - 2.3 재무제표 작성기준 1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 2.4 연결 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 위험회피지정파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 5,769,259,165 - 5,769,259,165 매출채권 - - 10,222,582,520 - 10,222,582,520 단기기타채권 - - 383,567,377 - 383,567,377 단기금융상품 - - 130,000,000 - 130,000,000 기타유동자산 - - 2,438,300,000 - 2,438,300,000 장기금융상품 - - 1,996,778 1,996,778 장기투자금융자산 - 2,000,000 - - 2,000,000 기타비유동자산 - - 1,245,982,680 - 1,245,982,680 합계 - 2,000,000 20,191,688,520 - 20,193,688,520 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 위험회피지정파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 8,376,177,577 - 8,376,177,577 매출채권 - - 26,823,500,790 - 26,823,500,790 단기기타채권 - - 240,452,662 - 240,452,662 단기금융상품 - - 280,000,000 - 280,000,000 기타유동자산 - - 1,652,700,000 - 1,652,700,000 장기매도가능금융자산 - 2,000,000 - - 2,000,000 기타비유동자산 - - 1,245,656,969 - 1,245,656,969 합계 - 2,000,000 38,618,487,998 - 38,620,487,998 (2) 금융부채의 범주 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합 계 매입채무 - 9,393,845,108 - - 9,393,845,108 단기차입금 - 35,554,142,550 - - 35,554,142,550 단기기타채무 - 2,377,785,951 - - 2,377,785,951 장기기타채무 - 899,000,000 - - 899,000,000 합계 - 48,224,773,609 - - 48,224,773,609 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합 계 매입채무 - 8,603,780,926 - - 8,603,780,926 단기차입금 - 40,651,179,071 - - 40,651,179,071 단기기타채무 - 4,043,477,572 - - 4,043,477,572 장기기타채무 - 1,038,000,000 - - 1,038,000,000 합계 - 54,336,437,569 - - 54,336,437,569 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 배당수익 - - 매도가능금융자산 - - 기타포괄손익-공정가치 (제거분 관련) - - 기타포괄손익-공정가치 (보유분 관련) - - 이자수익 111,532,504 38,165,802 매도가능금융자산 - - 기타포괄손익-공정가치 - - 상각후원가 금융자산 111,532,504 38,165,802 매도가능금융자산 관련 재분류된 처분손익 - - 당기손익-공정가치 평가손익 - - 채무상품 관련 - - 지분상품 관련 - - 순손상차손익 (287,243) 429,819 매출채권 관련 (287,243) 429,819 상각후원가 금융자산 - - 파생상품 관련 - - 비효과성 - - 단기매매항목 관련 - - 이자비용 (471,565,490) (666,250,476) 상각후원가 금융부채 -차입금 (471,565,490) (666,250,476) 순환산손익 (93,893,226) 608,145,386 합 계 (454,213,455) (19,509,469) 4. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (3) 수준별 공정가치 연결실체는 보고기간말 현재 수준별 공정가치 측정치로 측정되는 금융상품이 없습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 현 금 582,292 827,863 예 금 5,768,676,873 8,375,349,714 합 계 5,769,259,165 8,376,177,577 6. 단기금융상품 및 장기금융상품 (1) 단기금융상품 및 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 예 금 종 별 당분기 전기 사용제한 단기금융상품 정기예금 130,000,000 280,000,000 (주) 장기금융상품 제예금 1,996,778 - - 합계 131,996,778 280,000,000 (주 ) 당분기말 현재 단기금융상품 중 정기예금 130,000,000원은 임대차관련 예금질권이 설정된 예금입니다. 7. 매출채권, 기타채권 및 기타자산 (1) 매출채권, 기타채권 및 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 10,235,494,850 (12,912,330) 10,222,582,520 26,836,125,877 (12,625,087) 26,823,500,790 단기기타채권 단기대여금 7,488,236,569 (7,488,235,569) 1,000 7,488,236,569 (7,488,235,569) 1,000 미수금 3,076,644,344 (2,702,979,050) 373,665,294 2,930,263,124 (2,702,979,050) 227,284,074 미수수익 9,901,083 - 9,901,083 13,167,588 - 13,167,588 소 계 10,574,781,996 (10,191,214,619) 383,567,377 10,431,667,281 (10,191,214,619) 240,452,662 기타유동자산 보증금 2,438,300,000 - 2,438,300,000 1,652,700,000 - 1,652,700,000 선급금 4,414,642,678 - 4,414,642,678 4,360,973,995 - 4,360,973,995 선급비용 18,599,311 - 18,599,311 20,165,039 - 20,165,039 소 계 6,871,541,989 - 6,871,541,989 6,033,839,034 - 6,033,839,034 기타비유동자산 보증금 1,245,982,680 - 1,245,982,680 1,245,656,969 - 1,245,656,969 소 계 1,245,982,680 - 1,245,982,680 1,245,656,969 - 1,245,656,969 합 계 28,927,801,515 (10,204,126,949) 18,723,674,566 44,547,289,161 (10,203,839,706) 34,343,449,455 (2) 당분기와 전기의 매출채권 및 미수금의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 연체되지 않은 채권 9,950,974,035 26,584,108,773 소 계 9,950,974,035 26,584,108,773 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) : 31일 이하 101,017,621 122,577,254 소 계 101,017,621 122,577,254 손상채권(*2) : 31일 초과 90일 이하 90,730,131 73,933,028 90일 초과 3,169,417,407 2,985,769,946 소 계 3,260,147,538 3,059,702,974 합 계 13,312,139,194 29,766,389,001 (*1) 연결실체는 31일 이하 연체된 매출채권 및 미수금은 손상된 것으로 간주하지 않습니다. (*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 2,716백만원(전기: 2,716백만원)입니다. (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 12,625,087 287,243 - - - 12,912,330 단기기타채권 단기대여금 7,488,235,569 - - - - 7,488,235,569 미수금 2,702,979,050 - - - - 2,702,979,050 소 계 10,191,214,619 - - - - 10,191,214,619 합 계 10,203,839,706 287,243 - - - 10,204,126,949 (단위: 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 13,578,619 - - (953,532) - 12,625,087 단기기타채권 단기대여금 7,488,235,569 - - - - 7,488,235,569 미수금 2,702,979,050 - - - - 2,702,979,050 소 계 10,191,214,619 - - - - 10,191,214,619 합 계 10,204,793,238 - - (953,532) - 10,203,839,706 8. 계약자산 및 계약부채 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 2.2.1 을 참고하시기 바랍니다. (1) 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 당기초 계약자산 466,733,784 502,950,037 계약부채 724,065,325 777,735,556 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 (단위: 원) 구분 계약자산 계약부채 당기초 502,950,037 777,735,556 증가 - - 감소 (*) 36,216,253 53,670,231 당분기말 466,733,784 724,065,325 (*) 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할때 제품을 회수할 권리는 계약자산으로 인식합니다. 당분기에 계약부채는 53백만원이 감소하였으며, 계약자산은 36백만원 감소하였습니다. 이에 따라 당분기에 17백만원을 수익으로 인식하였습니다. 9. 장기투자금융자산 (1) 장기투자금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,000,000 - 장기매도가능금융자산 시장성없는지분증권 - 2,000,000 (주1) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었음. (2) 장기투자금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당분기 당분기누계 (주)씨앤유통 1,000 10% 5,000,000 - - - 5,000,000 - 한국모피협동조합 20 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 - - - 합 계 7,000,000 2,000,000 2,000,000 - 5,000,000 - 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 전 기 전기누계 (주)씨앤유통 1,000 10% 5,000,000 - - - 5,000,000 - 한국모피협동조합 20 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 - - - 합 계 7,000,000 2,000,000 2,000,000 - 5,000,000 - 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 10. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 상 품 39,352,287,697 36,100,659,777 - 3,251,627,920 제 품 18,616,160,269 13,131,571,861 - 5,484,588,408 원 재 료 23,180,759,931 23,180,759,931 - - 부 재 료 33,146,897 33,146,897 - - 작 업 설 물 130,487,148 130,487,148 - - 미착원재료 2,726,690,075 2,726,690,075 - - 저 장 품 231,468,863 231,468,863 - - 합 계 84,271,000,880 75,534,784,552 - 8,736,216,328 (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 상 품 36,414,947,344 33,163,319,424 380,606,616 3,251,627,920 제 품 14,189,759,180 8,705,170,772 619,988,280 5,484,588,408 원 재 료 18,926,925,966 18,926,925,966 - - 부 재 료 24,763,206 24,763,206 - - 작 업 설 물 134,212,227 134,212,227 - - 미착원재료 441,595,755 441,595,755 - - 저 장 품 64,464,118 64,464,118 - - 합 계 70,196,667,796 61,460,451,468 1,000,594,896 8,736,216,328 11. 관계기업 투자 (1) 관계기업 투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 관계기업 관계기업 기초 - - 취득 (*) 1,200,000,000 - 이익(손실) 중 지분 (258,951,426) - 기타포괄손익 중 지분 - - 분기말 941,048,574 - (*1) 당기중 연결실체는 (주)진산 (구,(주)석전상사)의 지분 40%를 신규 취득하여 관계기업에 포함하였습니다. (2) 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 자본금 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 (주)진산 (구,(주)석전상사) 3,000,000,000 40% 귀금속 도소매,제조업 서울 2018.9.30 (3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 기 초 취 득 지분법손익 기 타 기 말 (주)진산 (구,(주)석전상사) - 1,200,000,000 (258,951,426) - 941,048,574 합 계 - 1,200,000,000 (258,951,426) - 941,048,574 (4) 관계기업 요약재무정보 (단위: 원) 회 사 명 당분기 전 기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)진산 (구,(주)석전상사) 2,838,833,731 79,223,833 1,447,023,783 (647,378,565) - - - - 합 계 2,838,833,731 79,223,833 1,447,023,783 (647,378,565) - - - - 12. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치(**) 토 지 17,450,344,817 - - 17,855,090,715 - 건 물 7,052,696,526 (3,562,259,167) - 3,566,750,189 - 합 계 24,503,041,343 (3,562,259,167) - 21,421,840,904 - (*) 연결실체가 보유한 토지와 건물은 자가사용부분과 임대부분으로 구성되어 있습니다. 그 중 임대부분이 중요하다고 판단되는 부분을 임대비율로 안분하여 산출된 금액을 투자부동산으로 분류하였습니다. (**) 상기 투자부동산은 공정가치를 산정할 수 없어 취득원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 재무상태표가액으로 인식하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치(**) 토 지 16,062,644,595 - - 16,062,644,595 - 건 물 6,868,046,731 (3,286,589,683) - 3,581,457,048 - 합 계 22,930,691,326 (3,286,589,683) - 19,644,101,643 - (*) 연결실체가 보유한 토지와 건물은 자가사용부분과 임대부분으로 구성되어 있습니다. 그 중 임대부분이 중요하다고 판단되는 부분을 임대비율로 안분하여 산출된 금액을 투자부동산으로 분류하였습니다. (**) 상기 투자부동산은 공정가치를 산정할 수 없어 취득원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 재무상태표가액으로 인식하고 있습니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기 초 16,062,644,595 3,581,457,048 19,644,101,643 증 가 대체증가 1,792,446,120 124,043,758 1,916,489,878 감 소 대체감소 - - - 감가상각 - 138,750,617 138,750,617 기 말 17,855,090,715 3,566,750,189 21,421,840,904 (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기 초 15,728,685,060 3,562,568,961 19,291,254,021 증 가 대체증가 333,959,535 190,840,779 524,800,314 감 소 대체감소 - - - 감가상각 - 171,952,692 171,952,692 기 말 16,062,644,595 3,581,457,048 19,644,101,643 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 999,609,425 1,087,128,721 임대수익투자부동산 직접운영비용 313,746,028 256,470,532 13. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 27,696,918,053 - - 27,696,918,053 건 물 3,838,518,752 (1,831,853,955) - 2,006,664,797 기계장치 58,950,000 (58,948,000) - 2,000 차량운반구 279,130,700 (213,842,264) - 65,288,436 기타의 유형자산 4,790,859,893 (4,022,593,521) - 768,266,372 합 계 36,664,377,398 (6,127,237,740) - 30,537,139,658 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 29,489,364,173 - - 29,489,364,173 건 물 4,099,481,377 (1,877,307,701) - 2,222,173,676 기계장치 58,950,000 (58,948,000) - 2,000 차량운반구 274,049,338 (205,653,357) - 68,395,981 기타의 유형자산 4,696,592,649 (4,038,410,659) - 658,181,990 합 계 38,618,437,537 (6,180,319,717) - 32,438,117,820 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 합 계 기 초 29,489,364,173 2,222,173,676 2,000 68,395,981 658,181,990 32,438,117,820 증 가 취 득 - - - 21,783,616 297,381,664 319,165,280 대 체 증 가 - - - - - - 순 외 환 차 이 552,789 552,789 감 소 처 분 - - - 1,000 26,709,168 26,710,168 대 체 감 소 1,792,446,120 124,043,758 - - - 1,916,489,878 감 가 상 각 - 91,465,121 - 24,890,161 160,526,483 276,881,765 순 외 환 차 이 - - - - 614,420 614,420 기 말 27,696,918,053 2,006,664,797 2,000 65,288,436 768,266,372 30,537,139,658 (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 합 계 기 초 29,823,323,708 2,548,016,081 620,750 85,640,650 538,382,744 32,995,983,933 증 가 취 득 - - - 41,855,490 341,824,650 383,680,140 대 체 증 가 - - - - - - 순 외 환 차 이 - - - - 2,824,005 2,824,005 감 소 처 분 - - - 29,066,299 6,000 29,072,299 대 체 감 소 333,959,535 190,840,779 - - - 524,800,314 감 가 상 각 - 135,001,626 618,750 30,033,860 221,685,883 387,340,119 순 외 환 차 이 - - - - 3,157,526 3,157,526 기 말 29,489,364,173 2,222,173,676 2,000 68,395,981 658,181,990 32,438,117,820 ( 3) 투자부동산 및 유형자산 중 봉담물류창고의 토지 ( 장부금액 26,282,201,180원)와 건물(장부금액 1,491,614,348원) 은 차입금 담보를 위하여 케이비부동산신탁주식회 사로 신탁등기되어 소유권이 제한되어 있으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석31 참조). 14. 영업권 이외의 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 46,071,574 (43,334,504) 2,737,070 기타의무형자산 338,545 (258,464) 80,081 합 계 46,410,119 (43,592,968) 2,817,151 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 44,227,454 (42,761,363) 1,466,091 기타의무형자산 338,545 (235,445) 103,100 합 계 44,565,999 (42,996,808) 1,569,191 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합 계 기 초 1,466,091 - 103,100 1,569,191 증 가 - 취 득 1,844,120 - - 1,844,120 순외환차이 - - - - 감 소 - 처 분 - - - - 상 각 573,141 - 22,625 595,766 순외환차이 - - 394 394 기 말 2,737,070 - 80,081 2,817,151 (단위: 원) 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합 계 기 초 1,083,917 - 140,341 1,224,258 증 가 - 취 득 676,120 - - 676,120 순외환차이 - - - - 감 소 처 분 - - - - 상 각 293,946 - 30,143 324,089 순외환차이 - - 7,098 7,098 기 말 1,466,091 - 103,100 1,569,191 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 595,766 217,723 매출원가 - - 합 계 595,766 217,723 15. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 매입채무 9,393,845,108 8,603,780,926 소 계 9,393,845,108 8,603,780,926 단기기타채무 미지급비용 381,133,998 361,392,331 미지급금 1,996,651,953 3,682,085,241 예수금 64,958,829 394,334,720 소 계 2,442,744,780 4,437,812,292 장기기타채무 임대보증금 763,000,000 922,000,000 예수보증금 136,000,000 116,000,000 소 계 899,000,000 1,038,000,000 합 계 12,735,589,888 14,079,593,218 16. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차 입 처 차입종별 연이자율(%) 당분기 전기 당기 국민은행서교동기업금융지점 기업통장대출 3.81 - 2,800,000,000 일반자금대출 3.23 10,000,000,000 10,000,000,000 일반자금대출 3.23 2,000,000,000 2,000,000,000 일반자금대출 3.02 5,000,000,000 5,000,000,000 농협 단기회전대출 2.90 - 6,000,000,000 일반자금대출 3.16 5,000,000,000 5,000,000,000 국민은행 외 수입연지급(신용장) - 13,554,142,550 9,851,179,071 합 계 35,554,142,550 40,651,179,071 (2) 연결실체의 단기차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, (주)임오파트너스가 금융기관에 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 30참조). 17 . 퇴직급여부채 ( 1 ) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 5,003,973,377 5,007,943,190 사외적립자산 공정가치 (4,188,363,178) (4,560,495,252) 국민연금전환금 (1,333,400) (4,345,400) 합계 814,276,799 443,102,538 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 5,007,943,190 4,292,679,992 당기근무원가 528,212,133 688,353,229 이자원가 76,887,027 99,583,974 보험수리적 손실(이익) (29,035,753) 49,527,111 퇴직급여지급액 (580,033,220) (122,201,116) 기말 5,003,973,377 5,007,943,190 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 4,560,495,252 3,666,839,858 이자수익 92,610,468 92,111,964 사외적립자산의 수익(재측정요소) (59,858,096) (68,724,984) 사용자의 기여금 - 1,000,000,000 퇴직급여지급액 (404,884,446) (129,731,586) 기말 4,188,363,178 4,560,495,252 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 정기예금등 4,188,363,178 4,560,495,252 합계 4,188,363,178 4,560,495,252 3) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 사외적립자산 32,752,372 23,386,980 보상권 - - 합계 32,752,372 23,386,980 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 528,212,133 516,264,921 순이자손익 (15,723,441) 5,604,007 - 확정급여채무에 대한 이자원가 76,887,027 74,687,980 - 사외적립자산에 대한 이자수익(-) 92,610,468 69,083,973 합계 512,488,692 521,868,928 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 47,797,266 53,680,320 판매비와관리비 464,691,426 468,188,608 합계 512,488,692 521,868,928 (5) 기타포괄손익1) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 30,822,343 (7,426,424) 법인세효과 (6,780,915) 1,633,813 법인세차감후 재측정요소 24,041,428 (5,792,611) 2) 재측정요소 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 1. 확정급여제도의 재측정요소 (a+b) (29,035,753) (72,745,854) a. 보험수리적 가정의 변경효과 54,570,719 (54,311,010) - 재무적가정의 변경효과 54,570,719 (54,006,503) - 비재무적가정(인구통계적가정)의 변경효과 - (304,507) b. 경험조정 (83,606,472) (18,434,844) - 기타효과 - - - 경험조정 (83,606,472) (18,434,844) 2. 사외적립자산의 수익 (a-b-c-d) (59,858,096) (65,319,430) a. 실제수익 32,752,372 3,764,543 b. 제도운영원가 - - c. 제도자체에 관련된 세금 - - d. 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 92,610,468 69,083,973 (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 할인율 2.61% 2.84% 임금상승률(Base Up 승급률) 3.11% 3.12% 임금(물가)인상률(Base Up) 2.00% 1.70% 적용사망률 보험개발원 표준율 보험개발원 표준율 적용퇴직률 보험개발원 표준율 보험개발원 표준율 적용승급률 보험개발원 표준율 보험개발원 표준율 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 비 율 할인율: 1% 증가 4,782,431,883 95.6% 1% 감소 5,252,419,854 105.0% 임금상승률: 1% 증가 5,251,723,477 105.0% 1% 감소 4,778,899,214 95.5% (단위: 원) 구 분 금 액 비 율 할인율: 1% 증가 4,788,426,750 95.6% 1% 감소 5,253,541,531 104.9% 임금상승률: 1% 증가 5,253,454,245 104.9% 1% 감소 4,784,435,559 95.5% 18. 충당부채 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 반품충당부채 반품충당부채 기 초 274,785,519 135,782,372 조 정 (*1) (274,785,519) - 설 정 - 139,003,147 환 입 - - 기 말 - 274,785,519 유 동 성 - 274,785,519 비 유 동 성 - - 기 타 사 항 (*2) (*1) 기준서 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 당기초 반품충당부채 275백만원이 계약부채 778백만원과 계약자산 503백만원으로 재분류되었습니다(주석2.2.1, 주석8참조). (*2) 기타사항- 충당부채의 성격 : 제품의 하자로 인한 소비자 반품(예상)관련 충당부채- 경제적효익 유출 예상시기 : 통상 제품 판매일로부터 5년이내- 불확실성정도 : 과거 반품경험률(%)정도로 예측가능함.- 제3자의 변제예상금액 : 해당사항 없음 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전기 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당금액 500 원 500 원 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 12,447,744 15,910 12,447,744 15,910 자 본 금 6,223,872,000 7,955,000 6,223,872,000 7,955,000 2) 당기와 전기의 자본금의 변동은 없습니다. (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 23,291,733,939 23,291,733,939 감자차익 45,109,435,500 45,109,435,500 기타자본잉여금 1,896,133,332 1,896,133,332 합계 70,297,302,771 70,297,302,771 2) 당기와 전기의 자본잉여금의 변동은 없습니다. 20. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 재측정요소 (562,578,132) (538,536,704) 해외사업환산손익 48,165,281 42,107,199 합계 (514,412,851) (496,429,505) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 재측정요소 (538,536,704) (30,822,343) - - 6,780,915 (562,578,132) 해외사업환산손익 42,107,199 6,058,082 - - - 48,165,281 합계 (496,429,505) (24,764,261) - - 6,780,915 (514,412,851) (단위: 원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 재측정요소 (446,300,070) (118,252,095) - - 26,015,461 (538,536,704) 해외사업환산손익 18,714,278 23,392,921 - - - 42,107,199 합계 (427,585,792) (94,859,174) - - 26,015,461 (496,429,505) 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 법정적립금 이익준비금(주1) 1,074,005,388 737,487,620 소계 1,074,005,388 737,487,620 미처분이익잉여금 27,228,187,410 25,740,856,936 합계 28,302,192,798 26,478,344,556 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 22. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 17,884,312,739 61,095,272,032 18,115,913,439 56,684,011,357 제품매출액 7,848,118,170 17,329,850,190 8,797,912,880 18,148,503,400 원부재료매출액 484,453,217 1,562,253,583 278,077,742 2,347,022,527 합 계 26,216,884,126 79,987,375,805 27,191,904,061 77,179,537,284 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.기초재고액 42,518,737,934 41,868,490,196 43,315,588,626 43,620,296,201 1.상 품 30,613,212,339 33,163,319,424 32,638,759,060 34,795,438,589 2.제 품 11,905,525,595 8,705,170,772 10,676,829,566 8,824,857,612 Ⅱ.상품매입액 및 제품제조원가 20,178,947,348 48,391,700,668 20,021,285,133 44,824,201,563 Ⅲ.기말재고액 49,232,231,638 49,232,231,638 49,134,566,023 49,134,566,023 1.상 품 36,100,659,777 36,100,659,777 39,039,216,269 39,039,216,269 2.제 품 13,131,571,861 13,131,571,861 10,095,349,754 10,095,349,754 Ⅳ.타계정대체등 459,368,874 1,585,167,150 180,380,793 2,067,755,890 Ⅴ.매출원가(Ⅰ+Ⅱ-Ⅲ+Ⅳ) 13,924,822,518 42,613,126,376 14,382,688,529 41,377,687,631 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,934,711,972 5,881,554,146 1,892,097,240 5,692,920,100 잡급 326,249,188 919,929,832 295,056,376 861,408,064 퇴직급여 151,625,693 464,691,426 151,415,825 468,188,608 전력비 87,174,788 243,819,334 90,004,218 247,544,711 수도광열비 10,396,180 27,639,182 10,175,943 28,041,957 포장운반비 122,719,610 375,541,820 146,605,454 388,145,916 감가상각비 141,575,815 415,632,382 173,044,858 507,264,960 수선비 20,471,356 69,379,877 35,332,315 88,558,115 소모품비 114,297,678 371,303,022 120,647,995 380,558,345 세금과공과 189,566,410 309,193,308 182,046,828 260,620,922 지급임차료 176,729,379 517,146,253 172,400,174 497,867,467 보험료 7,511,148 28,830,224 10,465,901 30,879,968 여비교통비 28,662,842 196,660,802 30,574,333 143,571,493 통신비 26,094,525 81,458,701 28,586,915 85,556,262 차량유지비 14,755,241 45,024,023 16,707,274 51,109,230 도서인쇄비 1,543,000 6,929,070 1,158,500 10,247,200 접대비 31,277,720 76,406,020 30,558,742 56,960,952 집기비품비 11,974,409 27,649,305 30,828,293 45,670,375 지급수수료 6,732,327,736 19,448,759,772 7,003,414,395 18,887,819,849 교육비 - 170,000 - 480,000 복리후생비 42,730,144 207,176,097 41,580,850 165,186,416 광고선전비 214,468,867 816,359,080 411,041,918 686,188,870 행사비 345,790 55,272,654 811,740 31,584,149 판매활동비 42,921,289 117,548,598 37,981,363 105,771,419 무형자산상각비 382,878 595,766 72,674 217,723 대손상각비 (62,595) 287,243 49,382 (429,819) 잡비 2,836,798 4,649,365 277,309 1,170,570 합 계 10,433,287,861 30,709,607,302 10,912,936,815 29,723,103,822 24 . 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료 336,639,548 1,035,023,230 376,758,492 1,115,142,038 수입수수료 153,636 2,281,799 224,182 652,000 유형자산처분이익 - 1,599,000 - - 잡이익 4,308,699 30,185,869 3,261,003 41,173,474 합 계 341,101,883 1,069,089,898 380,243,677 1,156,967,512 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지급수수료 359,860 9,662,878 14,845,771 26,979,410 유형자산처분손실 2,000 26,709,168 1,000 5,000 지분법손실 202,664,371 258,951,426 - - 기부금 600,000 12,269,548 20,940,787 22,140,787 잡손실 1,132,053 4,179,621 4,408,751 5,751,084 합계 204,758,284 311,772,641 40,196,309 54,876,281 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 28,913,096 111,532,504 6,984,576 38,165,802 외환차익 7,693,768 251,040,660 46,839,395 830,798,505 외화환산이익 91,160,959 120,327,771 2,627,533 7,179,728 합 계 127,767,823 482,900,935 56,451,504 876,144,035 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 286,359,978 757,925,468 211,735,448 666,250,476 외환차손 252,586,317 421,916,035 10,716,515 52,036,584 외화환산손실 (271,434,834) 43,345,622 102,792,357 177,796,263 합 계 267,511,461 1,223,187,125 325,244,320 896,083,323 26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.3%입니다. 27. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품의 변동 7,675,038,725 26,290,783,419 9,844,326,908 27,654,667,674 작업설물의 변동 1,689,925 3,725,079 30,653,254 49,413,472 원부재료 판매 473,579,848 1,559,420,445 244,415,419 2,163,402,706 원재료와 소모품의 사용액 4,167,278,394 10,543,853,008 2,976,039,783 7,757,027,022 급여 2,158,331,649 6,515,708,271 2,094,448,610 6,296,187,343 잡급 326,249,188 919,929,832 295,056,376 861,408,064 퇴직급여 170,829,564 512,488,692 173,956,309 521,868,928 전력비 87,174,788 243,819,334 90,004,218 247,544,711 수도광열비 10,396,180 27,639,182 10,175,943 28,041,957 포장운반비 122,719,610 375,541,820 146,605,454 388,145,916 감가상각비 141,575,815 415,632,382 173,199,545 507,729,022 수선비 20,471,356 69,379,877 35,332,315 88,558,115 소모품비 264,171,068 720,488,873 272,273,889 760,654,506 세금과공과 189,566,410 309,193,308 182,046,828 260,620,922 지급임차료 176,729,379 517,146,253 172,400,174 497,867,467 보험료 7,511,148 28,830,224 10,465,901 30,879,968 여비교통비 30,676,180 203,192,735 32,252,863 149,526,064 통신비 27,696,025 85,852,401 28,945,515 87,330,662 차량유지비 14,755,241 45,024,023 16,707,274 51,109,230 도서인쇄비 4,443,000 14,582,070 4,058,500 17,490,200 접대비 31,277,720 76,406,020 30,558,742 56,960,952 집기비품비 11,974,409 27,649,305 30,828,293 45,670,375 지급수수료 6,732,327,736 19,448,759,772 7,003,414,395 18,887,999,849 교육비 - 170,000 - 480,000 복리후생비 42,730,144 207,176,097 41,580,850 165,186,416 광고선전비 214,468,867 816,359,080 411,041,918 686,188,870 행사비 345,790 55,272,654 811,740 31,584,149 판매활동비 42,921,289 117,548,598 37,981,363 105,771,419 무형자산상각비 382,878 595,766 72,674 217,723 대손상각비 (62,595) 287,243 49,382 (429,819) 외주가공비 1,208,023,850 3,165,628,550 905,643,600 2,700,517,000 잡비 2,836,798 4,649,365 277,309 1,170,570 합계(주1) 24,358,110,379 73,322,733,678 25,295,625,344 71,100,791,453 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 보통주분기순이익(손실) 1,437,226,587 5,188,130,984 1,522,040,527 5,533,652,054 가중평균유통보통주식수 12,447,744 12,447,744 12,447,744 12,447,744 기본주당순이익(손실) 115.5 416.8 122.3 444.6 2) 보통주당기순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 분기순이익(손실) 1,437,524,900 5,189,025,922 1,522,338,840 5,534,546,992 차감 : 우선주배당금 298,313 894,938 298,313 894,938 보통주분기순이익(손실) 1,437,226,587 5,188,130,984 1,522,040,527 5,533,652,054 3) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 12,447,744 12,447,744 12,447,744 12,447,744 차감 : 가중평균자기주식수 - - - - 가중평균유통보통주식수 12,447,744 12,447,744 12,447,744 12,447,744 (2) 희석주당순이익 1) 희석주당순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석보통주분기순이익 1,437,524,900 5,189,025,922 1,522,338,840 5,534,546,992 희석가중평균유통보통주식수 12,463,654 12,463,654 12,463,654 12,463,654 희석주당순이익 115.3 416.3 122.1 444.1 2) 희석보통주당기순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 1,437,226,587 5,188,130,984 1,522,040,527 5,533,652,054 가산: 희석성잠재적보통주 배당금 298,313 894,938 298,313 894,938 희석보통주분기순이익 1,437,524,900 5,189,025,922 1,522,338,840 5,534,546,992 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 12,447,744 12,447,744 12,447,744 12,447,744 희석성잠재적보통주 전환우선주 전환효과 15,910 15,910 15,910 15,910 신주인수권 전환효과 - - - - 합 계 12,463,654 12,463,654 12,463,654 12,463,654 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표 와 연결현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 512,488,692 521,868,928 감가상각비 415,632,382 507,803,887 무형자산상각비 595,766 217,723 대손상각비 287,243 (429,819) 외화환산손실 43,345,622 177,796,263 이자비용 757,925,468 666,250,476 유형자산처분손실 26,709,168 5,000 지분법손실 258,951,426 - 매출원가(반품충당부채) (17,453,978) 55,047,283 법인세비용 1,492,647,272 1,626,350,782 이자수익 (111,532,504) (38,165,802) 외화환산이익 (120,327,771) (7,179,728) 유형자산처분이익 (1,599,000) - 합계 3,257,669,786 3,509,564,993 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 16,600,718,032 12,669,607,192 미수금의 감소(증가) (146,461,214) (68,524,952) 선급금의 감소(증가) (53,682,168) 217,883,876 선급비용의 감소(증가) 1,505,766 (1,481,786) 미환급세금의 감소(증가) 6,690,525 7,185,747 재고자산의 감소(증가) (14,076,192,816) (8,871,891,824) 매입채무의 증가(감소) 809,104,392 (705,230,533) 미지급금의 증가(감소) (1,683,955,514) (2,901,183,664) 예수금의 증가(감소) (329,375,891) (285,065,020) 선수금의 증가(감소) - (2,400,000) 미지급비용의 증가(감소) - (2,913,665) 임대보증금의 증가(감소) (159,000,000) (18,000,000) 예수보증금의 증가(감소) 20,000,000 (20,000,000) 퇴직금의 지급 (580,033,220) (93,811,695) 국민연금전환금의 감소(증가) 3,012,000 - 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 404,884,446 102,209,925 합계 817,214,338 26,383,601 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 장기금융상품의 유동성대체 - 150,000,000 30. 특수관계자거래 1) 특수관계자 현황 관 계 회 사 명 연결실체에 영향력을 행사하는 기업 최상위지배기업 (주)임오파트너스 연결실체가 영향력을 행사하는 기업 관계기업 (주)진산 (구,(주)석전상사) (*) 기타특수관계자 부동산임대(임오식) (주)임오 (주)임오산업 (주)임오냉동 강산백화점 임오자산관리 (*1) 당기중 연결실체는 (주)진산 (구,(주)석전상사)의 지분 40%를 신규 취득하여 관계기업에 포함하였습니다 (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 매출 매입 유형자산취득 기타수익 기타비용 (주)임오파트너스 최상위지배회사 15,480,000 161,603,500 - 29,334,710 495,991,364 (주)진산 (구,(주)석전상사) 관계기업 - - - 6,976,156 11,149,900 부동산임대(임오식) 기타 - - - - 55,156,358 (주)임오 기타 - - - - 120,603,049 (주)임오산업 기타 - - - - 150,923,457 (주)임오냉동 기타 - - - - 106,442,500 강산백화점 기타 - - - - 48,268,794 임오자산관리 기타 - - - - 80,050,000 합계 15,480,000 161,603,500 - 36,310,866 1,068,585,422 (단위: 원) 특수관계자 관계 매출 매입 유형자산취득 기타수익 기타비용 (주)임오파트너스 최상위지배회사 14,050,000 199,139,100 - 28,013,317 515,723,223 부동산임대(임오식) 기타 - - - - 54,096,913 (주)임오 기타 - - - - 191,980,636 (주)임오산업 기타 - - - - 150,811,066 (주)임오냉동 기타 - - - - 60,223,500 강산백화점 기타 - - - - 55,945,945 임오자산관리 기타 - - - - 44,850,000 합계 14,050,000 199,139,100 - 28,013,317 1,073,631,283 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 (주)진산 (구,(주)석전상사) 관계기업 300,000,000 300,000,000 - - - 합계 300,000,000 300,000,000 - - - (주1) 연결실체와 상기 특수관계 회사간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다. - 전기 중에 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 차입금 기타채무 (주)임오파트너스 최상위지배회사 - 4,437,104 - - 14,410,000 - 64,900,520 (주)진도유통 종속기업 - 2,635,332,354 2,630,544,581 - - - - (주)진산 (구,(주)석전상사) 관계기업 - 1,165,781 - - - - 6,930,000 (주)임오 기타 - - - - - - 115,600,000 (주)임오냉동 기타 - - - - - - 52,445,000 합 계 - 2,640,935,239 2,630,544,581 - 14,410,000 - 239,875,520 (단위: 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 차입금 기타채무 (주)임오파트너스 최상위지배회사 - 3,886,762 - - 21,269,050 - 86,902,750 (주)진도유통 종속기업 - 2,635,332,354 2,630,544,581 - - - - 합 계 - 2,639,219,116 2,630,544,581 - 21,269,050 - 86,902,750 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보제공 및 제공받은 담보는 없습니다. 2) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원,USD) 특수관계자 관 계 보증금액 보증처 보증기간 (주)임오파트너스 최대주주 USD 4,800,000.00 수협은행 2017.03.31~채무상환시 합 계 USD 4,800,000.00 (6) 주요경영진에 대한 보상 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 653,313,306 655,073,306 퇴직급여 - - 31. 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음연결실체 는 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 약속어음, 백지어음 및 백지수표를 견질로 제공하고 있지 않습니다.(2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 단기금융상품 예 금 우리은행 30,000,000 30,000,000 임대차관련 예금질권 예 금 KEB하나은행 100,000,000 100,000,000 임대차관련 예금질권 예 금 KEB하나은행 - 100,000,000 임대차관련 예금질권 합 계 130,000,000 230,000,000 (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 원) 계 정 과 목 종 류 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 유형자산, 투자부동산 부산사옥 5,332,885,526 12,000,000,000 농협 금융기관 차입금담보 대전사옥 1,644,063,706 6,000,000,000 봉담물류창고 27,773,815,528 36,400,000,000 국민은행 합 계 34,750,764,760 54,400,000,000 (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 타인으로부터 제공받은 담보는 없습니다. 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 관 계 보증금액 보증처 보증기간 (주)임오파트너스 최대주주 USD 4,800,000.00 수협은행 2017.03.31~채무상환시 합 계 USD 4,800,000.00 (5) 타인을 위한 담보 및 지급보증 제공은 없습니다. (6) 보험가입내용 (단위: 원) 구 분 부 보 자 산 부 보 금 액 보험금수익자 화재보험 건물, 기계, 비품, 원자재 외 38,533,300,003 (주)진도 (7) 금융기관 여신한도약정 (단위: 원, USD) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 단기차입금 국민은행 15,000,000,000 15,000,000,000 - 농협 10,000,000,000 10,000,000,000 - 수입신용장 국민은행 USD 5,000,000.00 USD 82,426.88 - 농협 USD 2,000,000.00 USD 26,091.68 - KEB하나은행 USD 4,000,000.00 USD 1,784,343.46 - 기업은행 USD 2,000,000.00 USD 55,475.66 - 수협은행 USD 4,000,000.00 USD 1,141,658.65 - 우리은행 USD 3,000,000.00 USD 505,944.17 합 계 단기차입금 25,000,000,000 25,000,000,000 - 수입신용장 USD 20,000,000.00 USD 3,595,940.50 - (8) 소송결과(조정에 갈음하는 결정) 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 리스료청구의 소 12,670,346,845 (주)이랜드파크 (주)진도 서울고등법원 종결 (조정을 갈음하는 결정) (주1) (주1) 원고, (주)이랜드파크(최초 원고 한국캐피탈(주)의 원고 승계참가인임)와 진행중인 리스료 청구의 소는 최초 청구금액이 50억원 이었으나, 청구취지 변경에 따라 소송금액이 12,777백만원으로 변경 되었으며, 2012년 6월 21일(선고기일) 1심 판결 결과 피고는 원고 승계참가인에게 12,670백만원을 지급하라는 판결을 받았습니다. 따라서, 2012년 연결포괄손익계산서에 판결금액 및 2012년말 현재까지 이자등을 가산한 13,831백만원과 2013년 연결포괄손익계산서에 2013년말 현재까지 이자등을 가산한 1,528백만원을 기타비용으로 인식하였으며, 동 소송과 관련하여 판결금액 및 이자등을 가산한 총금액 15,736백만원은 단기기타채무로 계상하였습니다. 동 소송은 서울고등법원 항소심 재판 진행중이었으며, 2014년 5월 20일자로 서울고등법원에서 조정을 갈음하는 결정으로 피고는 원고승계참가인에게 결정금액 100억원을 지급하되 강제집행정지결정의 공탁금 회수일에 60억원을, 2015년 3월 31일까지 10억원을, 2015년 12월 31일까지 10억원을, 2016년 3월 31일까지 20억원을 분할하여 지급하는 것으로 종결되었습니다. 따라서, 결정금액 감소에 따라 2014년 연결손익계산서에 5,607백만원을 기타수익으로 인식하였으며, 공탁금 회수일인 2014년 6월 17일에 60억원을 지급하였고, 2015년 3월 31일에 10억원, 2015년 12월 31일에 10억원, 2016년 3월 31일에 20억원을 지급하였습니다. 32. 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 신탁예금 등 신용위험이 발생할 가능성이 많은 예금은 재경담당임원, 대표이사의 승인을 득한 후에 신규거래를 하도록 규정하고 있습니다.연결실체의 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 9,393,845,108 117,679,313 6,895,111,514 2,381,054,281 - - 단기차입금 35,554,142,550 1,713,001,618 8,067,066,923 25,774,074,009 - - 단기기타채무 2,377,785,951 1,751,995,728 502,088,064 123,702,159 - - 장기기타채무 899,000,000 - - - 899,000,000 - 합 계 48,224,773,609 3,582,676,659 15,464,266,501 28,278,830,449 899,000,000 - (단위: 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 8,603,780,926 54,281,169 7,962,519,059 586,980,698 - - 단기차입금 40,651,179,071 2,093,765,191 19,347,542,678 19,209,871,202 - - 단기기타채무 4,043,477,572 1,485,950,806 2,434,936,507 122,590,259 - - 장기기타채무 1,038,000,000 - - - 1,038,000,000 - 합 계 54,336,437,569 3,633,997,166 29,744,998,244 19,919,442,159 1,038,000,000 - 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (1,163,558,852) 1,163,558,852 (334,708,875) 334,708,875 EUR (45,105,796) 45,105,796 (31,103,363) 31,103,363 (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 농협 단기회전대출 - 6,000,000,000 합계 - 6,000,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 증가(감소) 92,762 (92,762) 130,471 (130,471) 당기말 현재 농협은행 단기회전대출은 전액상환되었으며, 향후 사용금액에 따라 이자율 변동시 증가할 수 있습니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채총계 52,343,072,666 55,858,151,789 차감: 현금및현금성자산 5,769,259,165 8,376,177,577 순부채 46,573,813,501 47,481,974,212 자본총계 104,316,909,718 102,511,044,822 부채비율 44.65% 46.32% 33. 매출액등의 계절적 변동연결실체는 모피의류등을 제조 및 구입 판매하는 회사로서 모피의류의 특성상 성수기(10월부터 익년 2월)와 비성수기(3월부터 9월까지)의 매출액의 차이가 크게 나타나고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 13 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 12 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 3분기말 제 12 기말 자산 유동자산 99,172,589,335 102,992,602,152 현금및현금성자산 5,759,871,214 8,366,253,695 매출채권 10,222,590,520 26,823,508,790 단기기타채권 376,646,791 233,452,082 단기금융상품 130,000,000 280,000,000 재고자산 75,352,115,777 61,262,866,472 계약자산 466,733,784 기타유동자산 6,864,631,249 6,026,521,113 비유동자산 57,140,272,311 55,005,245,049 장기금융상품 1,996,778 장기매도가능금융자산 2,000,000 장기투자금융자산 2,000,000 관계기업에 대한 투자자산 941,048,574 유형자산 30,531,655,446 32,432,497,089 투자부동산 21,421,840,904 19,644,101,643 영업권 이외의 무형자산 2,737,070 1,466,091 이연법인세자산 2,993,010,859 1,679,523,257 기타비유동자산 1,245,982,680 1,245,656,969 자산총계 156,312,861,646 157,997,847,201 부채 유동부채 50,125,199,823 53,853,623,330 매입채무 9,012,951,223 8,202,945,264 단기차입금 35,554,142,550 40,651,179,071 당기법인세부채 2,514,998,104 409,491,443 단기기타채무 2,319,042,621 4,315,222,033 계약부채 724,065,325 유동충당부채 274,785,519 비유동부채 1,713,276,799 1,481,102,538 퇴직급여부채 814,276,799 443,102,538 장기기타채무 899,000,000 1,038,000,000 부채총계 51,838,476,622 55,334,725,868 자본 자본금 6,231,827,000 6,231,827,000 자본잉여금 70,297,302,771 70,297,302,771 기타포괄손익누계액 (562,578,132) (538,536,704) 이익잉여금(결손금) 28,507,833,385 26,672,528,266 자본총계 104,474,385,024 102,663,121,333 부채및자본총계 156,312,861,646 157,997,847,201 포괄손익계산서 제 13 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 12 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 13 기 3분기 제 12 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 26,218,144,892 79,972,510,310 27,184,916,990 77,135,843,928 매출원가 13,924,961,914 42,596,074,241 14,376,383,949 41,339,219,986 매출총이익 12,293,182,978 37,376,436,069 12,808,533,041 35,796,623,942 판매비와관리비 10,425,564,154 30,700,635,094 10,884,388,359 29,608,746,168 영업이익(손실) 1,867,618,824 6,675,800,975 1,924,144,682 6,187,877,774 기타수익 341,101,883 1,069,089,898 380,242,463 1,156,784,160 기타비용 204,694,764 311,453,873 40,046,293 54,540,196 금융수익 127,767,823 482,900,935 56,451,504 876,144,035 금융비용 267,516,308 1,223,207,864 325,260,058 896,163,273 법인세비용차감전순이익(손실) 1,864,277,458 6,693,130,071 1,995,532,298 7,270,102,500 법인세비용 417,848,808 1,492,647,272 445,194,429 1,626,350,782 당기순이익(손실) 1,446,428,650 5,200,482,799 1,550,337,869 5,643,751,718 기타포괄손익 26,411,912 (24,041,428) 42,135,852 5,792,611 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 26,411,912 (24,041,428) 42,135,852 5,792,611 확정급여제도의 재측정요소 26,411,912 (24,041,428) 42,135,852 5,792,611 총포괄손익 1,472,840,562 5,176,441,371 1,592,473,721 5,649,544,329 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 116.2 417.7 124.5 453.3 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 116.1 417.3 124.4 452.8 자본변동표 제 13 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 12 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 6,231,827,000 70,297,302,771 (446,300,070) 19,522,478,890 95,605,308,591 배당금지급 2,492,763,900 2,492,763,900 확정급여제도의 재측정요소 5,792,611 5,792,611 당기순이익(손실) 5,643,751,718 5,643,751,718 2017.09.30 (기말자본) 6,231,827,000 70,297,302,771 (440,507,459) 22,673,466,708 98,762,089,020 2018.01.01 (기초자본) 6,231,827,000 70,297,302,771 (538,536,704) 26,672,528,266 102,663,121,333 배당금지급 3,365,177,680 3,365,177,680 확정급여제도의 재측정요소 (24,041,428) (24,041,428) 당기순이익(손실) 5,200,482,799 5,200,482,799 2018.09.30 (기말자본) 6,231,827,000 70,297,302,771 (562,578,132) 28,507,833,385 104,474,385,024 현금흐름표 제 13 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 12 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 13 기 3분기 제 12 기 3분기 영업활동현금흐름 7,947,215,943 6,325,418,184 당기순이익(손실) 5,200,482,799 5,643,751,718 당기순이익조정을 위한 가감 3,269,442,057 3,491,816,929 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 794,541,860 (31,301,889) 이자수취 114,799,009 35,666,755 이자지급 (738,202,484) (682,483,625) 법인세납부(환급) (693,847,298) (2,132,031,704) 투자활동현금흐름 (2,157,322,178) (3,213,528,827) 단기금융상품의 처분 150,000,000 차량운반구의 처분 1,600,000 29,066,299 단기금융상품의 취득 (100,000,000) 장기금융상품의 취득 (1,996,778) 차량운반구의 취득 (21,783,616) (41,855,490) 기타유형자산의 취득 (297,381,664) (252,200,000) 영업권 이외의 무형자산의 취득 (1,844,120) 보증금의 증가 (785,916,000) (2,848,539,636) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,200,000,000) 재무활동현금흐름 (8,396,276,246) (5,757,144,598) 단기차입금의 증가 16,518,020,426 15,819,683,548 단기차입금의 상환 (21,549,118,992) (19,084,064,246) 현금배당 (3,365,177,680) (2,492,763,900) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,606,382,481) (2,645,255,241) 기초현금및현금성자산 8,366,253,695 8,312,500,185 기말현금및현금성자산 5,759,871,214 5,667,244,944 5. 재무제표 주석 주석 제 13(당) 기 3분기 2018년 09월 30일 현재 제 12(전) 기 2017년 12월 31일 현재 주식회사 진도 1. 일반사항 주식회사 진도(이하 "회사")는 주식회사 진도(현, (주)씨앤중공업)의 의류사업부문을 2006년 3월 1일을 기준일로 인적분할함으로써 분할신설되었으며, 서울특별시 금천구 가산디지털1로 75(가산동)에 본사 및 제조시설을 가지고 있고, 중국 북경에 현지법인을 두고 있습니다. 회사는 2006년 3월 28일 주식을 유가증권시장에 상장한 공개회사입니다.회사의 본사 및 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 소재지 : 서울특별시 금천구 가산디지털1로 75(가산동)(2) 주요사업 내용 : 천연모피제품 도소매 및 제조 (3) 대표이사 : 임 영 준 (4) 주요 주주 및 지분율 (단위: 주) 주 주 명 당분기 전기 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜임오파트너스 5,070,087 40.73% 5,070,087 40.73% 임오식 957,961 7.70% 957,961 7.70% 임영준 30,000 0.24% 30,000 0.24% 임병남 271,280 2.18% 271,280 2.18% 신영자산운용 1,182,921 9.50% 1,182,921 9.50% 박영옥 936,653 7.52% - - 기타 3,998,842 32.13% 4,935,495 39.65% 합 계 12,447,744 100.0% 12,447,744 100.0% ( *) 신영자산운용 소유주식수 보유분에는 일임계약 보유분 399,750주(3.21 %)가 포함됨. 2. 중요한 회계정책 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 . 2.1 회계정책의 변경과 공시 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없으 며 , 상세 정보는 주석 2.2.2 에서 설명하고 있습니다. (5) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 2018년 1월 1일 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 2.2.1 에서 설명하고 있습니다. 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합 니다.① 수행의무의 식별회사는 고객에게 제품판매, 부동산임대 서비스 등을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 수행의무를 식별하여, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. ② 변동대가회사의 의류사업 부문은 고객에게 의류를 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. ③ 거래가격의 배분 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분할 예정입니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 또는 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법', 재화나 용역의 총 거래가격에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별판매가격의 합계를 차감하여 추정하는 잔여접근법을 사용할 예정입니다.④ 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2.2 회계정책의 변경 2.2.1 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2.1 .1에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2017.12.31수정전 조정 2018.01.01수정후 매출채권 26,823,508,790 26,823,508,790 기타유동자산 6,026,521,113 6,026,521,113 계약자산 (주1) - 502,950,037 502,950,037 재고자산 61,262,866,472 61,262,866,472 이연법인세자산 1,679,523,257 1,679,523,257 자산총계 157,997,847,201 502,950,037 158,500,797,238 매입채무 8,202,945,264 8,202,945,264 충당부채 (주1) 274,785,519 (274,785,519) - 계약부채 (주1) - 777,735,556 777,735,556 부채총계 55,334,725,868 502,950,037 55,837,675,905 이익잉여금 26,672,528,266 26,672,528,266 기타 - - 자본 총계 102,663,121,333 102,663,121,333 (주1) 반품ㆍ환불 회계처리 이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다.이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채 275백만원이 각각 계약부채 778백만원과 계약자산 503백만원으로 재분류됐습니다.2) 기업회계기준서 제1115호의 적용으로 인하여 당기말 포괄손익계산서와 현금흐름표의 영업활동 현금흐름, 투자활동 현금흐름 및 재무활동 현금흐름에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2.1 에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 - 매출채권 상각후원가 상각후원가 26,823,508,790 26,823,508,790 - 현금 및 현금등가물 상각후원가 상각후원가 8,366,253,695 8,366,253,695 - 기타채권 상각후원가 상각후원가 2,166,152,082 2,166,152,082 - 비유동금융자산 - 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 2,000,000 2,000,000 - 상장 및 비상장 채권 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 - - - 기타채권 상각후원가 상각후원가 1,245,656,969 1,245,656,969 - 2.3 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여회계처리하고 있으며, 이는 기업회계기준서 제 1028호에서 규정하는 지분법을 적용한 재무제표입니다. 회사는 별도재무제표에 원가법을 채택하여 적용하였던 종속기업에 대한 투자의 회계처리를 2016년 1월 1일로 개시하는 회계년도부터 지분법으로 변경하였습니다. 지분법 적용에 따라 2016년 이전의 재무상태표와 2015년 포괄손익계산서를 다 음과같이수정하였습니다. (단위: 원) 구 분 재무상태표 포괄손익계산서 2013년12월31일 2014년12월31일 2015년12월31일 2015.1.1~2015.12.31 기말잔액 기말잔액 기말잔액 당기순이익 총포괄손익 기본주당이익 희석주당이익 변경전 3,300,999,163 3,237,840,831 303.3 303.0 종속기업투자주식 816,431,880 816,431,880 1,050,851,880 이익잉여금 3,349,230,131 11,021,901,501 14,322,900,664 증감금액 (*1) (234,420,000) (234,420,000) (21.5) (21.5) 종속기업투자주식 (816,431,880) (816,431,880) (1,050,851,880) 이익잉여금 (816,431,880) (816,431,880) (1,050,851,880) 변경후 3,066,579,163 3,003,420,831 281.8 281.5 종속기업투자주식 - - - 이익잉여금 2,532,798,251 10,205,469,621 13,272,048,784 (*1) 지분법 적용에 따라 지분법손실로 인식한 금액입니다. 2.4 재무제표 작성기준 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1) 1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외 하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1 ) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전손익에 적용하여 계산합니다. 2.5 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 위험회피지정파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 5,759,871,214 - 5,759,871,214 매출채권 - - 10,222,590,520 - 10,222,590,520 단기기타채권 - - 376,646,791 - 376,646,791 단기금융상품 - - 130,000,000 - 130,000,000 기타유동자산 - - 2,438,300,000 - 2,438,300,000 장기금융상품 - - 1,996,778 - 1,996,778 장기투자금융자산 - 2,000,000 - - 2,000,000 기타비유동자산 - - 1,245,982,680 - 1,245,982,680 합 계 - 2,000,000 20,175,387,983 - 20,177,387,983 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 위험회피지정파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 8,366,253,695 - 8,366,253,695 매출채권 - - 26,823,508,790 - 26,823,508,790 단기기타채권 - - 233,452,082 - 233,452,082 단기금융상품 - - 280,000,000 - 280,000,000 기타유동자산 - - 1,652,700,000 - 1,652,700,000 장기매도가능금융자산 - 2,000,000 - - 2,000,000 기타비유동자산 - - 1,245,656,969 - 1,245,656,969 합 계 - 2,000,000 38,601,571,536 - 38,603,571,536 (2) 금융부채의 범주 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합 계 매입채무 - 9,012,951,223 - - 9,012,951,223 단기차입금 - 35,554,142,550 - - 35,554,142,550 단기기타채무 - 2,254,083,792 - - 2,254,083,792 장기기타채무 - 899,000,000 - - 899,000,000 합 계 - 47,720,177,565 - - 47,720,177,565 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합 계 매입채무 - 8,202,945,264 - - 8,202,945,264 단기차입금 - 40,651,179,071 - - 40,651,179,071 단기기타채무 - 3,920,887,313 - - 3,920,887,313 장기기타채무 - 1,038,000,000 - - 1,038,000,000 합 계 - 53,813,011,648 - - 53,813,011,648 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 배당수익 - - 매도가능금융자산 - - 기타포괄손익-공정가치 (제거분 관련) - - 기타포괄손익-공정가치 (보유분 관련) - - 이자수익 111,532,504 38,165,802 매도가능금융자산 - - 기타포괄손익-공정가치 - - 상각후원가 금융자산 111,532,504 38,165,802 매도가능금융자산 관련 재분류된 처분손익 - - 당기손익-공정가치 평가손익 - - 채무상품 관련 - - 지분상품 관련 - - 순손상차손익 (12,136,288) 18,160,350 매출채권 관련 (12,136,288) 18,160,350 상각후원가 금융자산 - - 파생상품 관련 - - 비효과성 - - 단기매매항목 관련 - - 이자비용 (757,946,207) (666,330,426) 상각후원가 금융부채 -차입금 (757,946,207) (666,330,426) 순환산손익 (93,893,226) 608,145,386 합 계 (752,443,217) (1,858,888) 4. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (3) 수준별 공정가치 회사는 보고기간말 현재 수준별 공정가치 측정치로 측정되는 금융상품이 없습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 예 금 5,759,871,214 8,366,253,695 합계 5,759,871,214 8,366,253,695 6. 단기금융상품 및 장기금융상품(1) 단기금융상품 및 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 예 금 종 별 당분기 전기 사용제한 단기금융상품 정기예금 130,000,000 280,000,000 (주) 장기금융상품 제예금 1,996,778 - - 합계 131,996,778 280,000,000 (주 ) 당분기말 현재 단기금융상품 중 정기예금 130,000,000원은 임대차관련 예금질권이 설정된 예금입니다. 7. 매출채권, 기타채권 및 기타자산 (1) 매출채권, 기타채권 및 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 10,554,730,484 (332,139,964) 10,222,590,520 27,143,512,466 (320,003,676) 26,823,508,790 단기기타채권 단기대여금 7,488,236,569 (7,488,235,569) 1,000 7,488,236,569 (7,488,235,569) 1,000 미수금 3,069,723,758 (2,702,979,050) 366,744,708 2,923,262,544 (2,702,979,050) 220,283,494 미수수익 9,901,083 - 9,901,083 13,167,588 - 13,167,588 소 계 10,567,861,410 (10,191,214,619) 376,646,791 10,424,666,701 (10,191,214,619) 233,452,082 기타유동자산 보증금 2,438,300,000 - 2,438,300,000 1,652,700,000 - 1,652,700,000 선급금 4,411,889,684 - 4,411,889,684 4,357,256,374 - 4,357,256,374 선급비용 14,441,565 - 14,441,565 16,564,739 - 16,564,739 소 계 6,864,631,249 - 6,864,631,249 6,026,521,113 - 6,026,521,113 기타비유동자산 보증금 1,245,982,680 - 1,245,982,680 1,245,656,969 - 1,245,656,969 소 계 1,245,982,680 - 1,245,982,680 1,245,656,969 - 1,245,656,969 합 계 29,233,205,823 (10,523,354,583) 18,709,851,240 44,840,357,249 (10,511,218,295) 34,329,138,954 (2) 당분기와 전기의 매출채권 및 미수금의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 연체되지 않은 채권 9,944,053,449 26,577,108,193 소 계 9,944,053,449 26,577,108,193 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 31일 이하 101,017,621 122,577,254 소 계 101,017,621 122,577,254 손상채권(*2) 31일 초과 90일 이하 90,730,131 73,933,028 90일 초과 3,488,653,041 3,293,156,535 소 계 3,579,383,172 3,367,089,563 합 계 13,624,454,242 30,066,775,010 (*1) 회사는 31일 이하 연체된 매출채권 및 미수금은 손상된 것으로 간주하지 않습니다. (*2) 보고기간 종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,035백만원(전기: 3,023백만원)입니다. (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 320,003,676 12,136,288 - - - 332,139,964 단기기타채권 단기대여금 7,488,235,569 - - - - 7,488,235,569 미수금 2,702,979,050 - - - - 2,702,979,050 소 계 10,191,214,619 - - - - 10,191,214,619 합 계 10,511,218,295 12,136,288 - - - 10,523,354,583 (단위: 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 360,291,444 - - (40,287,768) - 320,003,676 단기기타채권 단기대여금 7,488,235,569 - - - - 7,488,235,569 미수금 2,702,979,050 - - - - 2,702,979,050 소 계 10,191,214,619 - - - - 10,191,214,619 합 계 10,551,506,063 - - (40,287,768) - 10,511,218,295 8. 계약자산 및 계약부채 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주 석 2.2.1 을 참고하시기 바랍니다. (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 당기초 계약자산 466,733,784 502,950,037 계약부채 724,065,325 777,735,556 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 (단위: 원) 구분 계약자산 계약부채 당기초 502,950,037 777,735,556 증가 - - 감소 (*) 36,216,253 53,670,231 당분기말 466,733,784 724,065,325 (*) 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할때 제품을 회수할 권리는 계약자산으로 인식합니다. 당분기에 계약부채는 53백만원이 감소하였으며, 계약자산은 36백만원 감소하였습니다. 이에 따라 당분기에 17백만원을 수익으로 인식하였습니다. 9. 장기투자금융자산 (1) 장기투자금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,000,000 - 장기매도가능금융자산 시장성없는지분증권 - 2,000,000 (주1) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었음. (2) 장기투자금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당분기 당분기누계 (주)씨앤유통 1,000 10% 5,000,000 - - - 5,000,000 - 한국모피협동조합 20 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 - - - 합 계 7,000,000 2,000,000 2,000,000 - 5,000,000 - 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 전기 전기누계 (주)씨앤유통 1,000 10% 5,000,000 - - - 5,000,000 - 한국모피협동조합 20 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 - - - 합 계 7,000,000 2,000,000 2,000,000 - 5,000,000 - 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 10. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당기누계 상 품 39,170,550,885 35,918,922,965 - 3,251,627,920 제 품 18,616,160,269 13,131,571,861 - 5,484,588,408 원 재 료 23,180,759,931 23,180,759,931 - - 부 재 료 33,146,897 33,146,897 - - 작 업 설 물 130,487,148 130,487,148 - - 미착원재료 2,726,690,075 2,726,690,075 - - 저 장 품 230,536,900 230,536,900 - - 합 계 84,088,332,105 75,352,115,777 - 8,736,216,328 (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 상 품 36,218,541,466 32,966,913,546 380,606,616 3,251,627,920 제 품 14,189,759,180 8,705,170,772 619,988,280 5,484,588,408 원 재 료 18,926,925,966 18,926,925,966 - - 부 재 료 24,763,206 24,763,206 - - 작 업 설 물 134,212,227 134,212,227 - - 미착원재료 441,595,755 441,595,755 - - 저 장 품 63,285,000 63,285,000 - 합 계 69,999,082,800 61,262,866,472 1,000,594,896 8,736,216,328 11. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 자본금 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 2,621,210,000 100 % 모피판매업 중국 베이징 2018.9.30 (주)진도유통 50,000,000 100 % 유통업 서울 2018.9.30 관계기업 (주)진산 (구,(주)석전상사) (*1) 3,000,000,000 40% 귀금속 도소매,제조업 서울 2018.9.30 (*1) 당기중 회사는 (주)진산 (구,(주)석전상사)의 지분 40%를 신규 취득하여 관계기업에 포함하였습니다.(2) 종속기업 및 관계기업 투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 2,621,210,000 (476,702,940) - 2,621,210,000 (459,455,099) - (주)진도유통 50,000,000 - - 50,000,000 - - 관계기업 (주)진산 (구,(주)석전상사) 1,200,000,000 1,121,843,959 941,048,574 - - - 합 계 3,871,210,000 645,141,019 941,048,574 2,671,210,000 (459,455,099) - (3) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 기 초 취 득 지분법손익 기 타 기 말 종속기업 BEIJING JINDO FASHION (*) - - - - - (주)진도유통 - - - - - 관계기업 (주)진산 (구,(주)석전상사) - 1,200,000,000 (258,951,426) - 941,048,574 합 계 - 1,200,000,000 (258,951,426) - 941,048,574 (단위: 원) 회 사 명 기 초 취 득 지분법손익 기 타 기 말 종속기업 BEIJING JINDO FASHION (*) - - - - - (주)진도유통 - - - - - 합 계 - - - - - (*) 2016년 1월 1일부터 지분법으로 회계정책을 변경하여 소급적용하였습니다. (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위: 원) 회 사 명 당분기 전 기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 347,128,738 823,831,678 92,409,235 (23,305,922) 371,357,410 830,812,510 74,516,095 (103,582,879) (주)진도유통 5,001,063 2,636,134,247 - (872,627) 5,873,690 2,636,134,247 - (149,003,030) 관계기업 (주)진산 (구,(주)석전상사) 2,838,833,731 79,223,833 1,447,023,783 (647,378,565) - - - - 합 계 3,190,963,532 3,539,189,758 1,539,433,018 (671,557,114) 377,231,100 3,466,946,757 74,516,095 (252,585,909) (5) 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 당분기 전기 미반영손실 미반영손실누계액 미반영손실 미반영손실누계액 BEIJING JINDO FASHION - 157,475,306 - 152,076,511 12. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치(**) 토 지 17,450,344,817 - - 17,855,090,715 - 건 물 7,052,696,526 (3,562,259,167) - 3,566,750,189 - 합 계 24,503,041,343 (3,562,259,167) - 21,421,840,904 - (*) 회사가 보유한 토지와 건물은 자가사용부분과 임대부분으로 구성되어 있습니다. 그 중 임대부분이 중요하다고 판단되는 부분을 임대비율로 안분하여 산출된 금액을 투자부동산으로 분류하였습니다. (**) 상기 투자부동산은 공정가치를 산정할 수 없어 취득원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 재무상태표가액으로 인식하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치(**) 토 지 16,062,644,595 - - 16,062,644,595 - 건 물 6,868,046,731 (3,286,589,683) - 3,581,457,048 - 합 계 22,930,691,326 (3,286,589,683) - 19,644,101,643 - (*) 회사가 보유한 토지와 건물은 자가사용부분과 임대부분으로 구성되어 있습니다. 그 중 임대부분이 중요하다고 판단되는 부분을 임대비율로 안분하여 산출된 금액을 투자부동산으로 분류하였습니다. (**) 상기 투자부동산은 공정가치를 산정할 수 없어 취득원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 재무상태표가액으로 인식하고 있습니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기 초 16,062,644,595 3,581,457,048 19,644,101,643 증 가 대체증가 1,792,446,120 124,043,758 1,916,489,878 감 소 대체감소 - - - 감가상각 - 138,750,617 138,750,617 기 말 17,855,090,715 3,566,750,189 21,421,840,904 (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기 초 15,728,685,060 3,562,568,961 19,291,254,021 증 가 대체증가 333,959,535 190,840,779 524,800,314 감 소 대체감소 - - - 감가상각 - 171,952,692 171,952,692 기 말 16,062,644,595 3,581,457,048 19,644,101,643 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 999,609,425 1,087,128,721 임대수익투자부동산 직접운영비용 313,746,028 256,470,532 13. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 27,696,918,053 - - 27,696,918,053 건 물 3,838,518,752 (1,831,853,955) - 2,006,664,797 기계장치 58,950,000 (58,948,000) - 2,000 차량운반구 279,130,700 (213,842,264) - 65,288,436 기타의 유형자산 4,737,704,379 (3,974,922,219) - 762,782,160 합 계 36,611,221,884 (6,079,566,438) - 30,531,655,446 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 29,489,364,173 - - 29,489,364,173 건 물 4,099,481,377 (1,877,307,701) - 2,222,173,676 기계장치 58,950,000 (58,948,000) - 2,000 차량운반구 274,049,338 (205,653,357) - 68,395,981 기타의 유형자산 4,642,822,715 (3,990,261,456) - 652,561,259 합 계 38,564,667,603 (6,132,170,514) - 32,432,497,089 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 합 계 기 초 29,489,364,173 2,222,173,676 2,000 68,395,981 652,561,259 32,432,497,089 증 가 취 득 - - - 21,783,616 297,381,664 319,165,280 대체증가 - - - - - - 감 소 처 분 - - - 1,000 26,709,168 26,710,168 대체감소 1,792,446,120 124,043,758 - - - 1,916,489,878 감가상각 - 91,465,121 - 24,890,161 160,451,595 276,806,877 기 말 27,696,918,053 2,006,664,797 2,000 65,288,436 762,782,160 30,531,655,446 (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 합 계 기 초 29,823,323,708 2,548,016,081 620,750 85,640,650 532,328,719 32,989,929,908 증 가 취 득 - - - 41,855,490 341,824,650 383,680,140 대체증가 - - - - - - 감 소 처 분 - - - 29,066,299 6,000 29,072,299 대체감소 333,959,535 190,840,779 - - - 524,800,314 감가상각 - 135,001,626 618,750 30,033,860 221,586,110 387,240,346 기 말 29,489,364,173 2,222,173,676 2,000 68,395,981 652,561,259 32,432,497,089 (3) 투자부동산 및 유형자산 중 봉담물류창고의 토지 ( 장부금액 26,282,201,180원)와 건물(장부금액 1,491,614,348원) 은 차입금 담보를 위하여 케이비부동산신탁주식회 사로 신탁등기되어 소유권이 제한되어 있으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석31 참조). 14. 영업권 이외의 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 46,071,574 (43,334,504) 2,737,070 합 계 46,071,574 (43,334,504) 2,737,070 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 44,227,454 (42,761,363) 1,466,091 합 계 44,227,454 (42,761,363) 1,466,091 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 산업재산권 기 초 1,466,091 1,083,917 취 득 1,844,120 676,120 처 분 - - 상 각 573,141 293,946 기 말 2,737,070 1,466,091 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 573,141 195,105 매출원가 - - 합 계 573,141 195,105 15. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 매입채무 9,012,951,223 8,202,945,264 소 계 9,012,951,223 8,202,945,264 단기기타채무 미지급비용 380,956,039 361,212,316 미지급금 1,873,127,753 3,559,674,997 예수금 64,958,829 394,334,720 소 계 2,319,042,621 4,315,222,033 장기기타채무 임대보증금 763,000,000 922,000,000 예수보증금 136,000,000 116,000,000 소 계 899,000,000 1,038,000,000 합 계 12,230,993,844 13,556,167,297 16. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차 입 처 차입종별 연이자율(%) 당분기 전기 당기 국민은행서교동기업금융지점 기업통장대출 3.81 - 2,800,000,000 일반자금대출 3.23 10,000,000,000 10,000,000,000 일반자금대출 3.23 2,000,000,000 2,000,000,000 일반자금대출 3.02 5,000,000,000 5,000,000,000 농협 단기회전대출 2.90 - 6,000,000,000 일반자금대출 3.16 5,000,000,000 5,000,000,000 국민은행 외 수입연지급(신용장) - 13,554,142,550 9,851,179,071 합 계 35,554,142,550 40,651,179,071 (2) 회사의 단기차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, (주)임오파트너스가 금융기관에 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 30 참조). 17 . 퇴직급여부채 ( 1 ) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 5,003,973,377 5,007,943,190 사외적립자산 공정가치 (4,188,363,178) (4,560,495,252) 국민연금전환금 (1,333,400) (4,345,400) 합계 814,276,799 443,102,538 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 5,007,943,190 4,292,679,992 당기근무원가 528,212,133 688,353,229 이자원가 76,887,027 99,583,974 보험수리적 손실(이익) (29,035,753) 49,527,111 퇴직급여지급액 (580,033,220) (122,201,116) 기말 5,003,973,377 5,007,943,190 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 4,560,495,252 3,666,839,858 이자수익 92,610,468 92,111,964 사외적립자산의 수익(재측정요소) (59,858,096) (68,724,984) 사용자의 기여금 - 1,000,000,000 퇴직급여지급액 (404,884,446) (129,731,586) 기말 4,188,363,178 4,560,495,252 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 정기예금등 4,188,363,178 4,560,495,252 합계 4,188,363,178 4,560,495,252 3) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 사외적립자산 32,752,372 23,386,980 보상권 - - 합계 32,752,372 23,386,980 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 528,212,133 516,264,921 순이자손익 (15,723,441) 5,604,007 - 확정급여채무에 대한 이자원가 76,887,027 74,687,980 - 사외적립자산에 대한 이자수익(-) 92,610,468 69,083,973 합계 512,488,692 521,868,928 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 47,797,266 53,680,320 판매비와관리비 464,691,426 468,188,608 합계 512,488,692 521,868,928 (5) 기타포괄손익1) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 30,822,343 (7,426,424) 법인세효과 (6,780,915) 1,633,813 법인세차감후 재측정요소 24,041,428 (5,792,611) 2) 재측정요소 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 1. 확정급여제도의 재측정요소 (a+b) (29,035,753) (72,745,854) a. 보험수리적 가정의 변경효과 54,570,719 (54,311,010) - 재무적가정의 변경효과 54,570,719 (54,006,503) - 비재무적가정(인구통계적가정)의 변경효과 - (304,507) b. 경험조정 (83,606,472) (18,434,844) - 기타효과 - - - 경험조정 (83,606,472) (18,434,844) 2. 사외적립자산의 수익 (a-b-c-d) (59,858,096) (65,319,430) a. 실제수익 32,752,372 3,764,543 b. 제도운영원가 - - c. 제도자체에 관련된 세금 - - d. 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 92,610,468 69,083,973 (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 할인율 2.61% 2.84% 임금상승률(Base Up 승급률) 3.11% 3.12% 임금(물가)인상률(Base Up) 2.00% 1.70% 적용사망률 보험개발원 표준율 보험개발원 표준율 적용퇴직률 보험개발원 표준율 보험개발원 표준율 적용승급률 보험개발원 표준율 보험개발원 표준율 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 비 율 할인율: 1% 증가 4,782,431,883 95.6% 1% 감소 5,252,419,854 105.0% 임금상승률: 1% 증가 5,251,723,477 105.0% 1% 감소 4,778,899,214 95.5% (단위: 원) 구 분 금 액 비 율 할인율: 1% 증가 4,788,426,750 95.6% 1% 감소 5,253,541,531 104.9% 임금상승률: 1% 증가 5,253,454,245 104.9% 1% 감소 4,784,435,559 95.5% 1 8. 충당부채 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 반품충당부채 반품충당부채 기 초 274,785,519 135,782,372 조 정 (*1) (274,785,519) - 설 정 - 139,003,147 환 입 - - 기 말 - 274,785,519 유 동 성 - 274,785,519 비 유 동 성 - - 기 타 사 항 (*2) (*1) 기준서 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 당기초 반품충당부채 275백만원이 계약부채 778백만원과 계약자산 503백만원으로 재분류되었습니다(주석2.2.1,주석8 참조). (*2) 기타사항- 충당부채의 성격 : 제품의 하자로 인한 소비자 반품(예상)관련 충당부채- 경제적효익 유출 예상시기 : 통상 제품 판매일로부터 5년이내- 불확실성정도 : 과거 반품경험률(%)정도로 예측가능함.- 제3자의 변제예상금액 : 해당사항 없음 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전 기 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당금액 500 원 500 원 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 12,447,744 15,910 12,447,744 15,910 자 본 금 6,223,872,000 7,955,000 6,223,872,000 7,955,000 2) 당기와 전기의 자본금의 변동은 없습니다.. (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 23,291,733,939 23,291,733,939 감자차익 45,109,435,500 45,109,435,500 기타자본잉여금 1,896,133,332 1,896,133,332 합 계 70,297,302,771 70,297,302,771 2) 당기와 전기의 자본잉여금의 변동은 없습니다. 20. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전 기 재측정요소 (562,578,132) (538,536,704) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 재측정요소 (538,536,704) (30,822,343) - - 6,780,915 (562,578,132) (단위: 원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 재측정요소 (446,300,070) (118,252,095) - - 26,015,461 (538,536,704) 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 법정적립금 이익준비금(주1) 1,074,005,388 737,487,620 소 계 1,074,005,388 737,487,620 미처분이익잉여금 27,433,827,997 25,935,040,646 합 계 28,507,833,385 26,672,528,266 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 17,885,573,505 61,080,406,537 18,108,926,368 56,640,318,001 제품매출액 7,848,118,170 17,329,850,190 8,797,912,880 18,148,503,400 원부재료매출액 484,453,217 1,562,253,583 278,077,742 2,347,022,527 합 계 26,218,144,892 79,972,510,310 27,184,916,990 77,135,843,928 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.기초재고액 42,328,429,903 41,672,084,318 43,100,074,776 43,364,566,770 1.상 품 30,422,904,308 32,966,913,546 32,423,245,210 34,539,709,158 2.제 품 11,905,525,595 8,705,170,772 10,676,829,566 8,824,857,612 Ⅱ.상품매입액 및 제품제조원가 20,187,657,963 48,389,317,599 20,015,388,481 44,826,357,427 Ⅲ.기말재고액 49,050,494,826 49,050,494,826 48,919,460,101 48,919,460,101 1.상 품 35,918,922,965 35,918,922,965 38,824,110,347 38,824,110,347 2.제 품 13,131,571,861 13,131,571,861 10,095,349,754 10,095,349,754 Ⅳ.타계정대체등 459,368,874 1,585,167,150 180,380,793 2,067,755,890 Ⅴ.매출원가(Ⅰ+Ⅱ-Ⅲ+Ⅳ) 13,924,961,914 42,596,074,241 14,376,383,949 41,339,219,986 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,924,112,337 5,830,607,103 1,874,663,837 5,636,988,263 잡급 326,249,188 919,929,832 295,056,376 861,408,064 퇴직급여 151,625,693 464,691,426 151,415,825 468,188,608 전력비 87,174,788 243,819,334 90,004,218 247,544,711 수도광열비 10,062,370 27,136,412 9,986,430 26,944,402 포장운반비 122,723,072 375,118,320 146,605,454 388,145,916 감가상각비 141,551,260 415,557,494 173,044,858 507,264,960 수선비 20,471,356 69,379,877 35,332,315 88,558,115 소모품비 114,194,423 371,065,782 120,646,992 380,406,906 세금과공과 188,690,928 306,700,524 181,285,075 258,384,732 지급임차료 170,361,739 499,314,677 166,805,309 482,370,017 보험료 5,352,056 18,963,408 6,606,232 20,179,027 여비교통비 26,221,099 189,844,595 28,835,459 138,156,408 통신비 25,553,847 80,446,260 28,334,139 84,481,836 차량유지비 14,755,241 45,024,023 16,707,274 51,109,230 도서인쇄비 1,543,000 6,929,070 1,158,500 10,247,200 접대비 31,277,720 76,406,020 30,459,558 56,861,768 집기비품비 11,974,409 27,649,305 30,828,293 45,670,375 지급수수료 6,754,532,915 19,525,670,022 7,003,408,645 18,886,951,992 교육비 - 170,000 - 480,000 복리후생비 41,543,303 204,662,653 41,134,704 163,384,548 광고선전비 214,474,073 815,722,238 411,041,918 686,188,870 행사비 345,790 55,272,654 811,740 31,584,149 판매활동비 42,922,798 117,364,006 37,943,787 104,851,316 무형자산상각비 375,459 573,141 65,035 195,105 대손상각비 (2,644,710) 12,136,288 2,086,386 (18,160,350) 잡비 120,000 480,630 120,000 360,000 합 계 10,425,564,154 30,700,635,094 10,884,388,359 29,608,746,168 24. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료 336,639,548 1,035,023,230 376,758,492 1,115,142,038 수입수수료 153,636 2,281,799 224,182 652,000 유형자산처분이익 - 1,599,000 - - 잡이익 4,308,699 30,185,869 3,259,789 40,990,122 합 계 341,101,883 1,069,089,898 380,242,463 1,156,784,160 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지급수수료 296,340 9,344,110 14,695,755 26,643,325 유형자산처분손실 2,000 26,709,168 1,000 5,000 지분법손실 202,664,371 258,951,426 - - 기부금 600,000 12,269,548 20,940,787 22,140,787 잡손실 1,132,053 4,179,621 4,408,751 5,751,084 합 계 204,694,764 311,453,873 40,046,293 54,540,196 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 28,913,096 111,532,504 6,984,576 38,165,802 외환차익 7,693,768 251,040,660 46,839,395 830,798,505 외화환산이익 91,160,959 120,327,771 2,627,533 7,179,728 합 계 127,767,823 482,900,935 56,451,504 876,144,035 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 286,364,825 757,946,207 211,751,186 666,330,426 외환차손 252,586,317 421,916,035 10,716,515 52,036,584 외화환산손실 (271,434,834) 43,345,622 102,792,357 177,796,263 합 계 267,516,308 1,223,207,864 325,260,058 896,163,273 26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.3%입니다. 27. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품의 변동 7,675,178,121 26,273,731,284 9,838,022,328 27,616,200,029 작업설물의 변동 1,689,925 3,725,079 30,653,254 49,413,472 원부재료 판매 473,579,848 1,559,420,445 244,415,419 2,163,402,706 원재료와 소모품의 사용액 4,167,278,394 10,543,853,008 2,976,039,783 7,757,027,022 급여 2,147,732,014 6,464,761,228 2,077,015,207 6,240,255,506 잡급 326,249,188 919,929,832 295,056,376 861,408,064 퇴직급여 170,829,564 512,488,692 173,956,309 521,868,928 전력비 87,174,788 243,819,334 90,004,218 247,544,711 수도광열비 10,062,370 27,136,412 9,986,430 26,944,402 포장운반비 122,723,072 375,118,320 146,605,454 388,145,916 감가상각비 141,551,260 415,557,494 173,199,545 507,729,022 수선비 20,471,356 69,379,877 35,332,315 88,558,115 소모품비 264,067,813 720,251,633 272,272,886 760,503,067 세금과공과 188,690,928 306,700,524 181,285,075 258,384,732 지급임차료 170,361,739 499,314,677 166,805,309 482,370,017 보험료 5,352,056 18,963,408 6,606,232 20,179,027 여비교통비 28,234,437 196,376,528 30,513,989 144,110,979 통신비 27,155,347 84,839,960 28,692,739 86,256,236 차량유지비 14,755,241 45,024,023 16,707,274 51,109,230 도서인쇄비 4,443,000 14,582,070 4,058,500 17,490,200 접대비 31,277,720 76,406,020 30,459,558 56,861,768 집기비품비 11,974,409 27,649,305 30,828,293 45,670,375 지급수수료 6,754,532,915 19,525,670,022 7,003,408,645 18,887,131,992 교육비 - 170,000 - 480,000 복리후생비 41,543,303 204,662,653 41,134,704 163,384,548 광고선전비 214,474,073 815,722,238 411,041,918 686,188,870 행사비 345,790 55,272,654 811,740 31,584,149 판매활동비 42,922,798 117,364,006 37,943,787 104,851,316 무형자산상각비 375,459 573,141 65,035 195,105 대손상각비 (2,644,710) 12,136,288 2,086,386 (18,160,350) 외주가공비 1,208,023,850 3,165,628,550 905,643,600 2,700,517,000 잡비 120,000 480,630 120,000 360,000 합계(주1) 24,350,526,068 73,296,709,335 25,260,772,308 70,947,966,154 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 보통주분기순이익 1,446,130,337 5,199,587,861 1,550,039,556 5,642,856,780 가중평균유통보통주식수 12,447,744 12,447,744 12,447,744 12,447,744 기본주당순이익 116.2 417.7 124.5 453.3 2) 보통주당기순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 분기순이익 1,446,428,650 5,200,482,799 1,550,337,869 5,643,751,718 차감: 우선주배당금 298,313 894,938 298,313 894,938 보통주분기순이익 1,446,130,337 5,199,587,861 1,550,039,556 5,642,856,780 3) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 12,447,744 12,447,744 12,447,744 12,447,744 차감 : 가중평균자기주식수 - - - - 가중평균유통보통주식수 12,447,744 12,447,744 12,447,744 12,447,744 (2) 희석주당순이익 1) 희석주당순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석보통주분기순이익 1,446,428,650 5,200,482,799 1,550,337,869 5,643,751,718 희석가중평균유통보통주식수 12,463,654 12,463,654 12,463,654 12,463,654 희석주당순이익 116.1 417.3 124.4 452.8 2) 희석보통주당기순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 1,446,130,337 5,199,587,861 1,550,039,556 5,642,856,780 가산: 희석성잠재적보통주 배당금 298,313 894,938 298,313 894,938 희석보통주분기순이익 1,446,428,650 5,200,482,799 1,550,337,869 5,643,751,718 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 12,447,744 12,447,744 12,447,744 12,447,744 희석성잠재적보통주 전환우선주 전환효과 15,910 15,910 15,910 15,910 신주인수권 전환효과 - - - - 합 계 12,463,654 12,463,654 12,463,654 12,463,654 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 512,488,692 521,868,928 감가상각비 415,557,494 507,729,022 무형자산상각비 573,141 195,105 대손상각비 12,136,288 (18,160,350) 외화환산손실 43,345,622 177,796,263 이자비용 757,946,207 666,330,426 유형자산처분손실 26,709,168 5,000 지분법손실 258,951,426 - 법인세비용 1,492,647,272 1,626,350,782 매출원가(반품충당부채) (17,453,978) 55,047,283 이자수익 (111,532,504) (38,165,802) 외화환산이익 (120,327,771) (7,179,728) 유형자산처분이익 (1,599,000) - 합 계 3,269,442,057 3,491,816,929 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 16,600,718,032 12,655,981,697 미수금의 감소(증가) (146,461,214) (68,524,952) 선급금의 감소(증가) (54,633,310) 218,212,285 선급비용의 감소(증가) 2,123,174 (1,054,854) 재고자산의 감소(증가) (14,089,249,305) (8,909,593,660) 매입채무의 증가(감소) 809,104,392 (705,230,533) 미지급금의 증가(감소) (1,686,547,244) (2,901,111,417) 예수금의 증가(감소) (329,375,891) (285,065,020) 선수금의 증가(감소) - (2,400,000) 미지급비용의 증가(감소) - (2,913,665) 임대보증금의증가(감소) (159,000,000) (18,000,000) 예수보증금의 증가(감소) 20,000,000 (20,000,000) 퇴직금의 지급 (580,033,220) (93,811,695) 국민연금전환금의 감소(증가) 3,012,000 - 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 404,884,446 102,209,925 합 계 794,541,860 (31,301,889) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 장기금융상품의 유동성대체 - 150,000,000 30. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 구분 당분기 전기 행사하는 기업> 최상위지배기업 (주)임오파트너스 (주)임오파트너스 행사하는 기업> 종속기업 BEIJING JINDO FASHION CO.,LTD BEIJING JINDO FASHION CO.,LTD (주)진도유통 (주)진도유통 관계기업 (주)진산 (구,(주)석전상사) (*1) - 부동산임대(임오식) 부동산임대(임오식) (주)임오 (주)임오 (주)임오산업 (주)임오산업 (주)임오냉동 (주)임오냉동 강산백화점 강산백화점 임오자산관리 임오자산관리 (*1) 당기중 회사는 (주)진산 (구,(주)석전상사)의 지분 40%를 신규 취득하여 관계기업에 포함하였습니다. (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 매출 매입 유형자산취득 기타수익 기타비용 (주)임오파트너스 최상위지배회사 15,480,000 161,603,500 - 29,334,710 495,991,364 BEIJING JINDO FASHION 종속기업 - - - - 77,543,740 (주)진산 (구,(주)석전상사) 관계기업 - - - 6,976,156 11,149,900 부동산임대(임오식) 기타 - - - - 55,156,358 (주)임오 기타 - - - - 120,603,049 (주)임오산업 기타 - - - - 150,923,457 (주)임오냉동 기타 - - - - 106,442,500 강산백화점 기타 - - - - 48,268,794 임오자산관리 기타 - - - - 80,050,000 합계 15,480,000 161,603,500 - 36,310,866 1,146,129,162 (단위: 원) 특수관계자 관계 매출 매입 유형자산취득 기타수익 기타비용 (주)임오파트너스 최상위지배회사 14,050,000 199,139,100 - 28,013,317 515,723,223 부동산임대(임오식) 기타 - - - - 54,096,913 (주)임오 기타 - - - - 191,980,636 (주)임오산업 기타 - - - - 150,811,066 (주)임오냉동 기타 - - - - 60,223,500 강산백화점 기타 - - - - 55,945,945 임오자산관리 기타 - - - - 44,850,000 합계 14,050,000 199,139,100 - 28,013,317 1,073,631,283 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 (주)진산 (구,(주)석전상사) 관계기업 300,000,000 300,000,000 - - - 합계 300,000,000 300,000,000 - - - (주1) 회사와 상기 특수관계 회사간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다. - 전기 중에 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 차입금 기타채무 (주)임오파트너스 최상위지배회사 - 4,437,104 - - 14,410,000 - 64,900,520 BEIJING JINDO FASHION 종속기업 319,235,634 - 319,227,634 11,849,045 - - - (주)진도유통 종속기업 - 2,635,332,354 2,630,544,581 - - - - (주)진산 (구,(주)석전상사) 관계기업 - 1,165,781 - - - - 6,930,000 (주)임오 기타 - - - - - - 115,600,000 (주)임오냉동 기타 - - - - - - 52,445,000 합 계 319,235,634 2,640,935,239 2,949,772,215 11,849,045 14,410,000 - 239,875,520 (단위: 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 차입금 기타채무 (주)임오파트너스 최상위지배회사 - 3,886,762 - 21,269,050 - 86,902,750 BEIJING JINDO FASHION 종속기업 307,386,589 - 307,378,589 (39,334,236) - - - (주)진도유통 종속기업 - 2,635,332,354 2,630,544,581 - - - - 합 계 307,386,589 2,639,219,116 2,937,923,170 (39,334,236) 21,269,050 - 86,902,750 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보제공 및 제공받은 담보는 없습니다. 2) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다 . (단위: 원,USD) 특수관계자 관 계 보증금액 보증처 보증기간 (주)임오파트너스 최대주주 USD 4,800,000.00 수협은행 2017.03.31~채무상환시 합 계 USD 4,800,000.00 (6) 주요경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 653,313,306 655,073,306 퇴직급여 - - 31 . 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음 회 사 는 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 약속어음, 백지어음 및 백지수표를 견질로 제공하고 있지 않습니다. ( 2) 사용제한 금융자산 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 단기금융상품 예 금 우리은행 30,000,000 30,000,000 임대차관련 예금질권 예 금 KEB하나은행 100,000,000 100,000,000 임대차관련 예금질권 예 금 KEB하나은행 - 100,000,000 임대차관련 예금질권 합 계 130,000,000 230,000,000 (3) 담보제공 및 사용제한 자산 (단위: 원) 계 정 과 목 종 류 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 유형자산, 투자부동산 부산사옥 5,332,885,526 12,000,000,000 농협 금융기관 차입금담보 대전사옥 1,644,063,706 6,000,000,000 봉담물류창고 27,773,815,528 36,400,000,000 국민은행 합 계 34,750,764,760 54,400,000,000 (4) 제공받은 담보 및 지급보증 1) 타인으로부터 제공받은 담보는 없습니다. 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 제공자 관 계 보증금액 보증처 보증기간 (주)임오파트너스 최대주주 USD 4,800,000.00 수협은행 2017.03.31~채무상환시 합 계 USD 4,800,000.00 (5) 타인을 위한 담보 및 지급보증 제공은 없습니다. (6) 보험가입내용 (단위: 원) 구 분 부 보 자 산 부 보 금 액 보험금수익자 화재보험 건물, 기계, 비품, 원자재 외 38,533,300,003 (주)진도 (7) 금융기관 여신한도약정 (단위: 원, USD) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 단기차입금 국민은행 15,000,000,000 15,000,000,000 - 농협 10,000,000,000 10,000,000,000 - 수입신용장 국민은행 USD 5,000,000.00 USD 82,426.88 - 농협 USD 2,000,000.00 USD 26,091.68 - KEB하나은행 USD 4,000,000.00 USD 1,784,343.46 - 기업은행 USD 2,000,000.00 USD 55,475.66 - 수협은행 USD 4,000,000.00 USD 1,141,658.65 - 우리은행 USD 3,000,000.00 USD 505,944.17 합 계 단기차입금 25,000,000,000 25,000,000,000 - 수입신용장 USD 20,000,000.00 USD 3,595,940.50 - (8) 소송결과(조정에 갈음하는 결정) 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 리스료청구의 소 12,670,346,845 (주)이랜드파크 (주)진도 서울고등법원 종결 (조정을 갈음하는 결정) (주1) (주1) 원고, (주)이랜드파크(최초 원고 한국캐피탈(주)의 원고 승계참가인임)와 진행중인 리스료 청구의 소는 최초 청구금액이 50억원이었으나, 청구취지 변경에 따라 소송금액이 12,777백만원으로 변경 되었으며, 2012년 6월 21일(선고기일) 1심 판결 결과 피고는 원고 승계참가인에게 12,670백만원을 지급하라는 판결을 받았습니다. 따라서, 2012년 포괄손익계산서에 판결금액 및 2012년말 현재까지 이자등을 가산한13,831백만원과 2013년 포괄손익계산서에 2013년말 현재까지 이자등을 가산한 1,528백만원을 기타비용으로 인식하였으며, 동 소송과 관련하여 판결금액 및 이자등을 가산한 총금액 15,736백만원은 단기기타채무로 계상하였습니다. 동 소송은 서울고등법원 항소심 재판 진행중이었으며, 2014년 5월 20일자로 서울고등법원에서 조정을 갈음하는 결정으로 피고는 원고승계참가인에게 결정금액 100억원을 지급하되 강제집행정지결정의 공탁금 회수일에 60억원을, 2015년 3월 31일까지 10억원을, 2015년 12월 31일까지 10억원을, 2016년 3월 31일까지 20억원을 분할하여 지급하는 것으로 종결되었습니다.따라서, 결정금액 감소에 따라 2014년 손익계산서에 5,607백만원을 기타수익으로 인식하였으며, 공탁금 회수일인 2014년 6월 17일에 60억원을 지급하였고, 2015년 3월 31일에 10억원, 2015년 12월 31일에 10억원, 2016년 3월 31일에 20억원을 지급하였습니다. 32. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며,신탁예금 등 신용위험이 발생할 가능성이 많은 예금은 재경담당임원, 대표이사의 승인을 득한 후에 신규거래를 하도록 규정하고 있습니다.회사의 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 9,012,951,223 117,679,313 6,895,111,514 2,000,160,396 - - 단기차입금 35,554,142,550 1,713,001,618 8,067,066,923 25,774,074,009 - - 단기기타채무 2,254,083,792 1,751,995,728 502,088,064 - - - 장기기타채무 899,000,000 - - - 899,000,000 - 합 계 47,720,177,565 3,582,676,659 15,464,266,501 27,774,234,405 899,000,000 - (단위: 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 8,202,945,264 54,281,169 7,962,519,059 186,145,036 - - 단기차입금 40,651,179,071 2,093,765,191 19,347,542,678 19,209,871,202 - - 단기기타채무 3,920,887,313 1,485,950,806 2,434,936,507 - - - 장기기타채무 1,038,000,000 - - - 1,038,000,000 - 합 계 53,813,011,648 3,633,997,166 29,744,998,244 19,396,016,238 1,038,000,000 - 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (1,163,558,852) 1,163,558,852 (334,708,875) 334,708,875 EUR (45,105,796) 45,105,796 (31,103,363) 31,103,363 ( 나) 이자율위험관리 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 농협 단기회전대출 - 6,000,000,000 합계 - 6,000,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 증가(감소) 92,762 (92,762) 130,471 (130,471) 당기말 현재 농협은행 단기회전대출은 전액상환되었으며, 향후 사용금액에 따라 이자율 변동시 증가할 수 있습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채총계 51,838,476,622 55,334,725,868 차감: 현금및현금성자산 5,759,871,214 8,366,253,695 순부채 46,078,605,408 46,968,472,173 자본총계 104,474,385,024 102,663,121,333 순부채비율 44.11% 45.75% 33. 매출액등의 계절적 변동회사는 모피의류등을 제조 및 구입 판매하는 회사로서 모피의류의 특성상 성수기(10월부터 익년 2월)와 비성수기(3월부터 9월까지)의 매출액의 차이가 크게 나타나고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제13기3분기 매출채권 10,235,494,850 12,912,330 0.1% 단기대여금 7,488,236,569 7,488,235,569 100.0% 미수금 3,076,644,344 2,702,979,050 87.9% 미수수익 9,901,083 - 0.0% 선급금 4,414,642,678 - 0.0% 선급비용 18,599,311 - 0.0% 보증금 3,684,282,680 - 0.0% 합 계 28,927,801,515 10,204,126,949 35.3% 제12기 매출채권 26,836,125,877 12,625,087 0.0% 단기대여금 7,488,236,569 7,488,235,569 100.0% 미수금 2,930,263,124 2,702,979,050 92.2% 미수수익 13,167,588 - 0.0% 선급금 4,360,973,995 - 0.0% 선급비용 20,165,039 - 0.0% 보증금 2,898,356,969 - 0.0% 합 계 44,547,289,161 10,203,839,706 22.9% 제11기 매출채권 22,063,035,211 13,578,619 0.1% 단기대여금 7,488,236,569 7,488,235,569 100.0% 미수금 2,853,472,215 2,702,979,050 94.7% 미수수익 9,669,382 - 0.0% 선급금 4,049,231,900 - 0.0% 선급비용 21,688,916 - 0.0% 보증금 1,245,661,255 - 0.0% 합 계 37,730,995,448 10,204,793,238 27.0% 제10기 매출채권 20,842,898,979 8,143,260 0.0% 단기대여금 7,488,236,569 7,488,235,569 100.0% 미수금 2,765,398,621 2,702,979,050 97.7% 미수수익 7,929,140 - 0.0% 선급금 3,984,580,703 - 0.0% 선급비용 22,637,326 - 0.0% 보증금 1,245,669,500 - 0.0% 합 계 36,357,350,838 10,199,357,879 28.1% (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 원) 구분 제13기 3분기 제12기 제11기 제10기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 10,203,839,706 10,204,793,238 10,199,357,879 10,691,199,768 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (492,814,373) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - (492,814,373) 3. 대손상각비 계상(환입)액 287,243 (953,532) 5,435,359 972,484 4. 연결범위변동 - - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 10,204,126,949 10,203,839,706 10,204,793,238 10,199,357,879 (3) 당기말 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 10,134,442,726 449,301,431 7,699,884 2,720,695,153 13,312,139,194 구성비율 76.1% 3.4% 0.1% 20.4% 100.0% 주) 매출채권과 미수금의 총액입니다. (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충담금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권 및 기타채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 당사는 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률 을 산정하여 설정하고 있으며, 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수 가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손추산액을 설정하고 있습니다. 3) 대손처리기준 당사는 매출채권등에 대한 아래와 같은 사유발생시 실대손처리를 하고 있습니다. - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 가 불가능함이 객관적으로 입증된 경우. - 소송에 패소하였거나 법적인 청구권이 소멸함 경우. - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우. - 담보설정 부실채권, 보험커버채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금 을 수령함 경우. - 회수에 따른 소요되는 비용이 채권금액을 초과하는 경우. 나. 재고자산 현황 등(연결기준) (1) 재고자산 현황 (단위 : 원) 구분 계정과목 제13기 3분기 제12기 제11기 제10기 의류 상 품 36,100,659,777 33,163,319,424 34,795,438,589 36,278,758,495 제 품 13,131,571,861 8,705,170,772 8,824,857,612 10,415,619,567 원 재 료 23,180,759,931 18,926,925,966 14,166,671,168 13,860,446,528 부 재 료 33,146,897 24,763,206 28,208,349 43,381,046 작 업 설 물 130,487,148 134,212,227 194,785,974 202,859,172 미착원재료 2,726,690,075 441,595,755 457,492,941 398,079,898 저 장 품 231,468,863 64,464,118 212,598,370 70,512,840 합계 75,534,784,552 61,460,451,468 58,680,053,003 61,269,657,546 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 48.2% 38.8% 39.3% 40.6% [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 0.8회 1.2회 1.1회 1.2회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 주) 해당 재고자산의 가액은 순실현가능가치로 감액한 재고자산평가충당금이 반영된 금액입니다. (2) 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 상 품 39,352,287,697 36,100,659,777 - 3,251,627,920 제 품 18,616,160,269 13,131,571,861 - 5,484,588,408 원 재 료 23,180,759,931 23,180,759,931 - - 부 재 료 33,146,897 33,146,897 - - 작 업 설 물 130,487,148 130,487,148 - - 미착원재료 2,726,690,075 2,726,690,075 - - 저 장 품 231,468,863 231,468,863 - - 합 계 84,271,000,880 75,534,784,552 - 8,736,216,328 (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 상 품 36,414,947,344 33,163,319,424 380,606,616 3,251,627,920 제 품 14,189,759,180 8,705,170,772 619,988,280 5,484,588,408 원 재 료 18,926,925,966 18,926,925,966 - - 부 재 료 24,763,206 24,763,206 - - 작 업 설 물 134,212,227 134,212,227 - - 미착원재료 441,595,755 441,595,755 - - 저 장 품 64,464,118 64,464,118 - - 합 계 70,196,667,796 61,460,451,468 1,000,594,896 8,736,216,328 다. 재고자산의 실사현황1) 실사내용 - 당사의 내부방침에 따라 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 실시합니다.2) 실사방법 및 일자 (1) 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함. (2) 실사일자 2018년 1월 3일 (회계법인 실사입회) 2018년 6월 29일 라. 금융상품의 범주 및 공정가치 1. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 위험회피지정파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 5,769,259,165 - 5,769,259,165 매출채권 - - 10,222,582,520 - 10,222,582,520 단기기타채권 - - 383,567,377 - 383,567,377 단기금융상품 - - 130,000,000 - 130,000,000 기타유동자산 - - 2,438,300,000 - 2,438,300,000 장기금융상품 - - 1,996,778 1,996,778 장기투자금융자산 - 2,000,000 - - 2,000,000 기타비유동자산 - - 1,245,982,680 - 1,245,982,680 합계 - 2,000,000 20,191,688,520 - 20,193,688,520 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 위험회피지정파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 8,376,177,577 - 8,376,177,577 매출채권 - - 26,823,500,790 - 26,823,500,790 단기기타채권 - - 240,452,662 - 240,452,662 단기금융상품 - - 280,000,000 - 280,000,000 기타유동자산 - - 1,652,700,000 - 1,652,700,000 장기매도가능금융자산 - 2,000,000 - - 2,000,000 기타비유동자산 - - 1,245,656,969 - 1,245,656,969 합계 - 2,000,000 38,618,487,998 - 38,620,487,998 (2) 금융부채의 범주 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합 계 매입채무 - 9,393,845,108 - - 9,393,845,108 단기차입금 - 35,554,142,550 - - 35,554,142,550 단기기타채무 - 2,377,785,951 - - 2,377,785,951 장기기타채무 - 899,000,000 - - 899,000,000 합계 - 48,224,773,609 - - 48,224,773,609 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합 계 매입채무 - 8,603,780,926 - - 8,603,780,926 단기차입금 - 40,651,179,071 - - 40,651,179,071 단기기타채무 - 4,043,477,572 - - 4,043,477,572 장기기타채무 - 1,038,000,000 - - 1,038,000,000 합계 - 54,336,437,569 - - 54,336,437,569 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 배당수익 - - 매도가능금융자산 - - 기타포괄손익-공정가치 (제거분 관련) - - 기타포괄손익-공정가치 (보유분 관련) - - 이자수익 111,532,504 38,165,802 매도가능금융자산 - - 기타포괄손익-공정가치 - - 상각후원가 금융자산 111,532,504 38,165,802 매도가능금융자산 관련 재분류된 처분손익 - - 당기손익-공정가치 평가손익 - - 채무상품 관련 - - 지분상품 관련 - - 순손상차손익 (287,243) 429,819 매출채권 관련 (287,243) 429,819 상각후원가 금융자산 - - 파생상품 관련 - - 비효과성 - - 단기매매항목 관련 - - 이자비용 (471,565,490) (666,250,476) 상각후원가 금융부채 -차입금 (471,565,490) (666,250,476) 순환산손익 (93,893,226) 608,145,386 합 계 (454,213,455) (19,509,469) 4. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (3) 수준별 공정가치 연결실체는 보고기간말 현재 수준별 공정가치 측정치로 측정되는 금융상품이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제13기 3분기 대현회계법인 - - 제12기(전기) 대현회계법인 적정 (한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있음) 제11기(전전기) 대현회계법인 적정 (한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있음) 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제13기 대현회계법인 외부회계감사 60,000,000 - 제12기(전기) 대현회계법인 외부회계감사 60,000,000 753 제11기(전전기) 대현회계법인 외부회계감사 60,000,000 723 ※ 보수는 연간 보수금액임. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제13기 - - - - - 제12기(전기) - - - - - 제11기(전전기) 2016.04.20 세무조정업무 수임계약 법인세신고를 위한 세무조정기간 4백만원 - 4. 회계감사인의 변경당사의 제13기(2018.1.1~2018.12.31) 및 계속되는 2개 사업연도 사업연도에 대한 외부감사인을 대현회계법인으로 선임하였습니다. 5. 내부회계관리제도감사인은 제12기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며,"경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다"는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사 및 1명의 사외이사 등 총3명으로 구성되어 있습니다. (가) 이사회의 권한 내용 - 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. - 주요 결의 사항 1. 주주총회 소집 및 그 부의안건에 관한 사항 2. 대표이사 선임, 해임 및 공동대표의 결정 3. 경영상의 주요방침 결정 및 변경 4. 중요한 투자 및 신규사업에 관한 사항 5. 사채, 주식 등 증권에 관한 사항 6. 정관 및 이사회 규정의 제정 또는 개정에 관한 사항 7. 지점 또는 공장의 설치, 이전 또는 폐지 8. 차입금 및 보증에 관한 사항 9. 부동산 및 중요자산 취득 및 처분 10. 자산의 담보제공에 관한 사항 11. 재무제표 및 영업보고서 승인에 관한 사항 12. 자본감소 및 신주발행에 관한 사항 13. 회사 사규에서 이사회 의결로 정한 사항 14. 전 각호 외에 법으로 정하여져 있거나, 회사 경영에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항으로 대표이사가 인정한 사항 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ㅡ 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시(주주총회 소집통지·공고사항) 직명 성 명 생년월일 주요약력 최대주주등과의 이해관계 비 고 사외이사 이광우 1955.03.06 동국대학교 불교대학원 졸업 마포세무서장 현 세무법인포유 대표이사/세무사 없음 - 나. 중요 의결사항 등 당기 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2018.02.09 주식회사 석전상사 단기 운전자금 대여의 건. 찬성 - 2 2018.02.09 수협은행 수입신용장발행 한도 증액 및 기한연장에 관한 건. 찬성 - 3 2018.02.13 제12기(2017년) 재무제표 승인의 건. 찬성 - 4 2018.02.20 (주)진도 년간(2017년) 내부회계 관리제도 운영실태보고의 건.(주)진도 년간(2017년) 내부회계 관리제도 운영실태평가보고의 건. 찬성 - 5 2018.03.07 제12기 정기주주총회 소집결정 및 회의 목적사항 결정의 건. 찬성 - 6 2018.03.07 (주)진도 제12기(2017년) 현금배당의 건. 찬성 - 7 2018.03.23 주식회사 석전상사 주주배정 유상증자 참여의 건. 찬성 - 8 2018.03.28 제12기 정기주주총회 의사록. 찬성 - 9 2018.03.28 대표이사 선임의 건. 찬성 - 10 2018.04.13 농협은행 일반자금 대출 50억/단기회전대출자금 100억 차입기간 연장의 건 찬성 - 11 2018.08.20 우리은행 수입신용장발행 한도 미화삼백만불 차입의 건. 찬성 - 12 2018.08.22 현대아울렛 김포점 신규개설의 건. 찬성 - 다. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부(사외이사:이광우) 비 고 1 2018.02.09 주식회사 석전상사 단기 운전자금 대여의 건. 찬성 - 2 2018.02.09 수협은행 수입신용장발행 한도 증액 및 기한연장에 관한 건. 찬성 - 3 2018.02.13 제12기(2017년) 재무제표 승인의 건. 찬성 - 4 2018.02.20 (주)진도 년간(2017년) 내부회계 관리제도 운영실태보고의 건.(주)진도 년간(2017년) 내부회계 관리제도 운영실태평가보고의 건. 찬성 - 5 2018.03.07 제12기 정기주주총회 소집결정 및 회의 목적사항 결정의 건. 찬성 - 6 2018.03.07 (주)진도 제12기(2017년) 현금배당의 건. 찬성 - 7 2018.03.23 주식회사 석전상사 주주배정 유상증자 참여의 건. 찬성 - 8 2018.03.28 제12기 정기주주총회 의사록. 찬성 - 9 2018.03.28 대표이사 선임의 건. 찬성 - 10 2018.04.13 농협은행 일반자금 대출 50억/단기회전대출자금 100억 차입기간 연장의 건 찬성 - 11 2018.08.20 우리은행 수입신용장발행 한도 미화삼백만불 차입의 건. 찬성 - 12 2018.08.22 현대아울렛 김포점 신규개설의 건. 찬성 - 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. ① 감사의 수 이 회사의 감사는 1명 이상으로 한다. ② 감사의 선임 주주총회에서 선임한다. 감사의 선임은 출석한 주주 의결권의 과반수로 하되, 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ③ 감사의 임기 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종 결산기에 관한 정기 주주총회 종결시까지 로 한다. ④ 감사의 보선 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제29조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부 - 회사 정관 제35조(감사의 직무) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감시한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 청구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고하지 않을 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이갑수 푸른저축은행 영업부 임원 2016.03.28 신규선임 (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 1 2018.02.09 주식회사 석전상사 단기 운전자금 대여의 건. 가결 참석 2 2018.02.09 수협은행 수입신용장발행 한도 증액 및 기한연장에 관한 건. 가결 참석 3 2018.02.13 제12기(2017년) 재무제표 승인의 건. 가결 참석 4 2018.02.20 (주)진도 년간(2017년) 내부회계 관리제도 운영실태보고의 건.(주)진도 년간(2017년) 내부회계 관리제도 운영실태평가보고의 건. 가결 참석 5 2018.03.07 제12기 정기주주총회 소집결정 및 회의 목적사항 결정의 건. 가결 참석 6 2018.03.07 (주)진도 제12기(2017년) 현금배당의 건. 가결 참석 7 2018.03.23 주식회사 석전상사 주주배정 유상증자 참여의 건. 가결 참석 8 2018.03.28 제12기 정기주주총회 의사록. 가결 참석 9 2018.03.28 대표이사 선임의 건. 가결 참석 10 2018.04.13 농협은행 일반자금 대출 50억/단기회전대출자금 100억 차입기간 연장의 건 가결 참석 11 2018.08.20 우리은행 수입신용장발행 한도 미화삼백만불 차입의 건. 가결 참석 12 2018.08.22 현대아울렛 김포점 신규개설의 건. 가결 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 기타 : 당사정관 제25조, 제26조 주주의 의결권 행사에 관하여 아래와 같이 명시하고 있습니다. 제 25 조(의결권의 불통일행사) ① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여 야 한다. ② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 신 탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그 러하지 아니하다. 제 26 조(의결권의 대리행사) ① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. ② 제①항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장) 을 제출하여야 한다. VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황2018년 09월 30일 현재 당사의 최대주주는 (주)임오파트너스이며, 그 지분(율)은 5,070,087주(40.73%)로서 특수관계인을 포함하여 6,329,328주(지분율 50.85%)입니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)임오파트너스 최대주주(본인) 보통주 5,070,087 40.73 5,070,087 40.73 - 임오식 대표이사 보통주 957,961 7.70 957,961 7.70 - 임영준 계열사임원 보통주 30,000 0.24 30,000 0.24 - 임병남 계열사임원 보통주 271,280 2.18 271,280 2.18 - (주)진도 - 우선주 600 3.77 600 3.77 - 계 보통주 6,329,328 50.85 6,329,328 50.85 - 우선주 600 0.00 600 0.00 - 2.최대주주의 개요 (1).회사의 개요 지배기업은 2008년 9월 26일에 설립되어 의류 도소매업, 의류 수선서비스업 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 서울시 금천구 가산동에 본사를 두고 전국에 2개의 지점을운영하고 있습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (2) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)임오파트너스 6 임오식 97.2 - - 임오식 97.2 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 - 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 4,660백만원이며 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 지분율 비고 임오식 9,060,000주 97.2% 대표이사 임은영 60,000주 0.6% 이사 임병남 60,000주 0.6% 이사 강낙현 20,000주 0.2% - 임병훈 60,000주 0.6% - 임병현 60,000주 0.6% - 합 계 9,320,000주 100.0% - 최대주주의 대표자(2018.09.30. 현재) 성명 직위(상근여부) 출생연도 임오식 대표이사(상근) 1949년 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl - 보고기간종료일 현재 당사 최대주주인 (주)임오파트너스의 최근 결산기 재무현황입니다. (단위 : 백만원) 구 분