진도 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황업계특성

구분	주요내용

제품특성	겨울철 계절상품으로 4/4분기에 연간매출의 40%이상을 점유하고 있음.고가제품으로서 경기변동에 상대적으로 덜 민감함.국제원피가격 및 환율이 수익성에 영향을 미침.원피 및 제품의 브랜드, 디자인 등 무형자산이 부가가치 창출함.

구매자 특성	30대 이상 경제적 여유가 있는 여성이 주요 소비자.브랜드 로열티가 높음.계획구매, 모피전문점 선호(제품에 대한 신뢰와 전문성이 중요).기존 기능성보다 상징성이 구매 결정에 중요한 영향을 미치고가격탄력이 비교적 낮은 편이며, 디자인과 스타일을 중요시함.소득수준이 높고 사회활동 많을수록 고가를 선호함.

세계시장	세계 주요 소비시장은 유럽 및 러시아, 북미 지역으로 최근 경제성장을 바탕으로 한 중국의 소비규모가 확대되는 추세에 있음.주요 원피생산국가는 덴마크,중국,네덜란드,미국등이며 제품 생산국가는 홍콩, 중국, 그리스등임.

나. 회사의 현황(1) 영업개황

(주)진도 의류사업 현황

사업구분	브랜드명	개요

모피	진도모피, 엘페	고급 모피의류

우바	우바(여성의류)	여성 기성의류

홈쇼핑	끌레베	중저가 모피의류

가. 모피

1988년 국내 내수판매를 실시한 이래 현재까지 부동의 1위 모피 브랜드로서 소비자로부터 꾸준한 사랑을 받고 있는 브랜드 입니다.

최고품질의 원피를 사용한 고유의 노하우를 바탕으로 지속적인 R 확대, 디자인혁신, CRM 활동의 집중을 통해 국내뿐 아니라 해외에서도 인정받는 명품 브랜드로 성장하기 위해 최선을 다하고 있습니다.

특히 최근의 안정적인 경영기조 위에서 전개하였던 적극적이고 공격적인 디자인 개발활동은 기존 “진도모피”의 전통적인 수요층을 보다 확대할 수 있는 계기가 되었습니다.

모피마켓의 트랜드가 점점 다각화 되고 구매연령이 넓어지는 추세에 맞추어 모피를 좀더 가볍게 전개하며 지속적인 AGE DOWN을 추구, 영타켓의 믹스매치는 고급소재를 사용하되 작업성을 통해 기존모피대비 중저가를 지향하고 컬러매치의 완성도와 함께 영아이템의 다양한 시도를 기반으로 전개하고 있습니다.패션 Trend 및 소비자의 Needs 변화에 부응하고 기존 시장의 유지에서 벗어나 한걸음 더 나아가 신규시장의 개척 및 새로운 Trend 창출을 위해, 복종 구성비의 변경 / 혼수시장으로의 진입 / 프리미엄 모피 전개 등의 다양한 전략적인 방법으로 시장을 리드해 나가기 위해 전 직원이 협심하여 노력하고 있습니다.

나. 엘페

2005년 런칭 후 다양한 세컨 브랜드들이 탄생하게 된 계기가 되었으며 영모피, 패션모피라는 새로운 모피존 형성에 기여하였습니다.또한 우븐이 주는 활동성과 실루엣에 기반하여 만들어진 패턴은 타 브랜드와는 차별화된 라인을 선보였으며 단순히 작은 패턴이 아닌 편하지만 슬림하게 연출할 수 있는아이템을 통해 모피의 고정관념을 탈피하는 계기가되었습니다.

방한성, 보온성 등 모피 고유 기능성 목적의 모피 패션에, 보다 감각적인 패션 마인드와 Trend 한 감성을 지향하는 Trend 세터들을 위한 패션 모피로 론칭 되었으며 젊은감성을 지닌 마인드 타깃층을 공략하여 “패션 모피’ , ‘영(YOUNG) 모피’라는 대명사로 굳게 자리잡았습니다.

또한 감성타겟을을 제시하여 젊은 감성을 지닌 30~40대를 축으로 50대 고객들에게까지 어필 큰 호응을 얻고 있으며 최근 요우커들 사이에서도 인지도가 높은 브랜드로자리메김하게 되었습니다. 이는 단순히 SELLABLE한 아이템 제안이 아닌 소장 가치가 있고 트렌드에 적합한 아이템들을 타 브랜드보다 빠르게 제안해 트렌드가 예민한 소비자들의 니즈를 충족시켜 나가고 있습니다.합리적인 가격대와 Trend 에 민감한 고객들을 흡수하고 다른 모피브랜드에서 쉽게 찾아볼 수 있는 모피 실루엣을 탈피한 우븐 실루엣을 과감히 적용함으로써 국내 모피패션시장을 주도 하고 있으며 Adult 모피에서 쉽게 찾아볼 수 없는 컬러와 감도를 무기로 Old한 모피시장에 활기를 불어 넣고 있습니다. 또한 유통 가에 Casual Fur Market 이라는 새로운 시장을 창출하여 신규군을 형성 시켰으며 진도모피로 국한된 진도의 브랜드를 다양화시켜 새로운 성장 동력이 되어 꾸준히 성장하고 있으며, 비쥬얼상품군의 강화, 대품 아이템의 확대, 매장 리뉴얼, 소품군의 확대등으로 타브랜드와는 다른 모피 브랜드로서의 FUR TREND 창출에 더욱 노력하고 있습니다.

다. 우바1992년 국내 론칭 이후 현재까지 우븐 브랜드인 우바는 고객들로부터 꾸준한 사랑과관심을 받는 장수 브랜드입니다. 엘레강스 타운웨어가 기존 컨셉트인 반면에, 론칭 23년차인 우바는 타운 존이 무너지면서 2012년 부터 지속적인 디자인과 제품 다변화를 통해서 신규 젊은 고객 창출에 노력하고 있습니다.특히 2015년 "HIGH-END 캐쥬얼 컨셉을 통해 기존 엘레강스한 분위기와 언제어디서나 소화가 가능한 캐쥴얼 트랜드를 접목시켜 성공적으로 시장 진입에 성공하고 있습니다. 또한 치열한 경쟁시장에서 고퀄리티와 유러피안 감성의 디테일로 중무장한 럭셔리로 승부를 띄워 고무적인 성과를 올리고 있습니다.가벼운 트렌디 상품보다는 헤리티지와 클래식을 비중으로한 컨템포러리한 디자인을 내세워 기획하였고, 매장의 비쥬얼과 고객 구매욕을 높이기 위한 새로운 영역으로 시작한 잡화부문인 슈즈,핸드백,스카프등의 성과도 고무적입니다.경제력있고 프레스티지한 30~40대를 메인으로 하는 우바 고객들은 경기가 다소 어려워도 고감도, 고퀄리티, 고기능에 대한 욕구가 크므로 우바에 대한 기대감의 핵심은 곧 럭셔리입니다. 이에 소재 부문에서도 유럽과 일본등지에서 수입한 비중이 90%대로 동업계 타 브랜드와 차별화를 두고 있습니다.이처럼 정통성으로 정면승부하는 동시에 기획상품등 외형을 넓히는데도 주력하고 있으며, 대리점및 기타할인 매장으로의 유통망 확장을 통해 매출증대 및 수익구조개선을 위해 전력투구 하고 있습니다.

라. 끌레베(홈쇼핑)

2006년 "모피의 대중화"를 목표로 삼고 런칭한 브랜드인 끌레베는 그동안 매출과 인지도 면에서 괄목할 만한 성장세를 기록하며 그 사업영역을 더욱더 확대해 나가고 있습니다.당초 국내 GS,롯데홈쇼핑 채널에 국한됐던 영업망을 2015년 현재 현대 및 홈앤쇼핑까지 4개 홈쇼핑 채널로 영업망을 확대하고 있으며, 인터넷몰,백화점,대형마트까지 온/오프라인의 모든 유통망을 전개하고 있습니다.론칭 당시 약 14억원의 매출수준에서, 2013년도 매출액 429억원,2014년 357억원,2015년 402억원으로 론칭 후 단기간 내 대폭적인 매출 향상을 실현 하였습니다.

또한 현재 영업중인 GS,롯데,현대,홈앤쇼핑등 은 물론 향후 타홈쇼핑 업체등을 추가로 오픈할 계획이며, 프리미엄 아울렛 및 지방 백화점등의 점포망 확대를 통해 매출신장을 추진하고 있습니다.

고객의 Needs는 날로 다양화, 전문화 되고 있습니다.

당사의 끌레베는 Fur 제품에 국한되지 않고 토탈패션으로 지향 전세계 패션계의 흐름인 원스탑 토탈 쇼핑을 반영한 우븐 및 잡화(소품,가방,신발)등, 아더퍼와 젊은층이 선호하는 소품과 MIX MATCH 제품개발, 남성모피/맞춤 모피라인등 남성모피 분야등을 강화해 기존의 모피회사들과 차별화를 통한 매출 및 시장을 확대해 나갈 예정입니다. 하루가 다르게 변화하는 중국시장에 대한 준비는 한류열풍을 기반으로 한국적인 디자인과 스타일로 중국홈쇼핑 모피 부문을 선점하고, 인터넷 판매와 오프라인 판매망을 구축할 수 있도록 중국사업에 대한 검토를 꾸준히 이어나갈 예정입니다.마. 기타 (유통망의 다변화)

2015년과 마찬가지로 2016년 당사는 유통망의 다변화를 꾀하고 있습니다. 현재 백화점에 편중되어 있는 당사의 유통망 구조를 홈쇼핑부문, 온라인 쇼핑몰,아울렛부문등으로 확대해 신규시장개척을 통한 매출증대, 수익극대화를 기대하고 있으며 프리미엄 모피 전개 등의 다양한 전략적인 방법으로 시장을 리드해 나갈 예정입니다.

바. 해외시장 개척

2005년 중국시장 진출의 교두보 역할을 위해 외자법인인 "북경진도복장유한공사"를 설립해 운영중에 있습니다. 2016년도 역시 현지 자체 소싱 능력을 강화하여 자생기반을 더욱더 공고히 하는 한편, 현지 사업기반 확대에 주력할 예정입니다.(2) 시장점유율

2009년도 이후 국내의 모피시장은 짧아지는 혹한기 기간에도 불구하고, 대중매체를통한 모피의류등의 노출 확대, 젊은 고객층의 유입으로 호황을 기록했습니다. 당사의 모피사업부문은 지속적인 제품개발과 활발한 마케팅 활동, 강력한 브랜드 선호도 등을 통해 줄곧 국내 모피시장의 시장점유율 부분에서 꾸준하게 선도적인 위치를 이끌어 가고 있으며, 이러한 당사의 위치는 향후에도 지속될 수 있을것으로 전망됩니다.(3) 시장의 특성최근 이상기온과 중국 내수시장 침체로 국제 원자재 가격 하락은 작년에 이어 올해도이어지고 있으며, 2016년도 모피시장은 전년과 같이 백화점 입점 업체간 경쟁이 치열할 것으로 예상됩니다.국제 원자재 가격은 금년을 저점으로 하여 내년 부터는 상승국면으로 전환될 것으로 예상 되고 있어 다양한 유통망을 확보한 당사는 해외사업을 확대하고 신규로 남성 모피라인을 추가하여 공격적인 영업전개를 계획하고 있는 바, 이에 원자재 구매를 전년보다 확대할 예정입니다.

당사는 오랜 기간 동안 쌓여진 KNOW-HOW를 바탕으로 효율적인 영업전략의 전개 및 타켓마케팅을 통해 고부가가치제품의 판매를 늘리고 비교적 저렴한 상품개발 및 다양한 디자인의 제품을 개발하여 젊은 구매고객 유입을 더욱 확대시켜 업계 1위 브랜드로서의 위치를 확고히 할 계획입니다.당사는 비교적 최근 론칭 했던 끌레베 및 엘페 브랜드의 성공적 시장안착 경험을 바탕으로, 안정적인 시장확대정책을 추진하는 한편, 과거 오랜 기간 국내 모피시장에서의 Leading Brand로서의 Know-How를 통해 유통망 및 Sourcing능력의 다각화, 다변화 정책을 추진하며, 신규로 남성 모피라인을 추가하여 소비자 구매 요구에 부응하고 수요층 확대를 꾀하여 지속적인 성장세를 유지할 것 입니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

(5) 조직도2. 주요 제품 및 원재료 등

가. 주요 제품 등의 현황

2016년 09월 30일 현재 (단위 : 백만원)

브랜드	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

모피	상,제품외	모피외	의류	JINDO	35,065(48.29%)

엘페	//	모피,우븐외	//	ELFEE	6,632(9.13%)

우바	//	우븐외	//	UVA	8,344(11.49%)

끌레베	//	모피외	//	KLEVER	22,575(31.09%)

피혁	//	모피외	//	-	0(0.00%)

합계	-	-	-	-	72,616(100.00%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위:원)

구 분	2015년	2014년	2013년

모피	내수	3,963,039	4,567,900	5,472,615

숙녀기성복(UVA)	내수	200,315	221,931	212,585

(1) 산출기준

모피,피혁의류	수입물품중 MINK SKIN과 FOX, RACOON SKIN에 따라 가격차이가 상이하므로 단순평가법에 따라 내수가격을 산출함

숙녀기성복UVA	수입되는 원단중 품질의 차이로 인해 또는 옷의 종류별로 가격차이가 발생하므로 단순평균법에 따라 내수가격을 산출함

(2) 주요 가격변동원인

모피,피혁의류	원자재가격변동 및 환율변화

다. 주요 원재료 등의 현황

2016년 09월 30일 현재 (단위 : 백만원 )

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

의류사업부	상품	모피의류	모피,의류제조	27,580(38.01%)	-

원재료	모피원피	모피,의류제조	14,422(19.88%)	-

부재료	단추/라벨 외	모피,의류제조	503(0.69%)	-

기타	-	모피,의류제조	30,048(41.42%)	-

합 계	-	-	-	72,553(100.00%)	-

* 당사는 단일사업부문(의류사업부)만 운영되고 있으므로 사업부문별 재고자산 보유현황을 별도로 구분하여 기재할 내용은 없습니다.

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 1PCS,US$)

품 목	2015년	2014년	2013년

모피원피	수입	48.08	54.05	84.75

3. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력(단위 : 월간,PCS)

사업부문	품 목	사업소	2015년	2014년	2013년

의류사업	모피의류	구로	26	26	26

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

의류부문 1일 생산능력	1 PCS

② 산출방법

의류사업부문 1일 생산능력 X 평균 가동일수

(나) 평균가동시간

의류 사업 부문	1일 평균 가동시간 : 8시간, 월 평균 가동일수 : 23일

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : PCS)

사업부문	품 목	사업소	2015년	2014년	2013년

의류사업	MINK GARMENT	본사	301	290	315

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위 : 시간 )

사업소(사업부문)	연간가동가능시간	연간실제가동시간	평균가동률

본사공장	2,208	2,304	104%

합 계	2,208	2,304	104%

다. 생산설비의 현황 등

[자산항목 : 토지 ] (단위 : 천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

부산점	등기	부산	-	2,296,450	-	-	-	2,296,450	-

대전점	등기	대전	-	1,281,488	-	-	-	1,281,488	-

물류	등기	화성	-	26,363,995	-	81,794	-	26,282,201	-

본사	등기	서울	-	15,691,870	-	-	-	15,691,870	-

합 계	45,633,803	-	81,794	-	45,552,009	-

[자산항목 : 건물 ] (단위 : 천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

부산점	등기	부산	-	3,316,054	5,873	-	77,861	3,244,066	-

대전점	등기	대전	-	394,848	-	-	8,802	386,046	-

물류	등기	화성	-	1,960,053	-	-	127,756	1,832,297	-

본사	등기	서울	-	740,712	-	-	15,797	724,915

합 계	6,411,667	5,873	-	230,216	6,187,324	-

[자산항목 : 기계장치 ] (단위 : 천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사점	등기	서울	-	1,238	-	-	464	774	-

물류	등기	화성	-	1	-	-	-	1	-

합 계	1,239	-	-	464	775	-

[자산항목 : 차량운반구 ] (단위 : 천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사점	등기	서울	-	92,807	-	-	23,491	69,316	-

물류	등기	화성	-	2,218	-	-	2,217	1	-

합 계	95,025	-	-	25,708	69,317	-

[자산항목 : 기타의 자산 ] (단위 : 천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사점	등기	서울	-	385,388	225,300	5,509	285,263	319,916	-

물류	등기	화성	-	34,193	-	-	5,962	28,231

부산점	등기	부산	-	267,108	-	-	42,945	224,163

합 계	686,689	225,300	5,509	334,170	572,310	-

4. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 : 백만원 )

사업부문	매출유형	품 목	제11기 3분기	제10기 3분기	제10기 연간	제9기 연간	제8기 연간	제7기 연간

의류부문	상(제)품	모피	수 출	-	-

내 수	35,065	32,776	55,060	55,909	75,386	82,189

합 계	35,065	32,776	55,060	55,909	75,386	82,189

엘페	수 출	-	-

내 수	6,632	8,209	13,700	15,897	19,197	22,774

합 계	6,632	8,209	13,700	15,897	19,197	22,774

우바	수 출	-	-

내 수	8,344	8,928	12,837	13,431	15,017	15,052

합 계	8,344	8,928	12,837	13,431	15,017	15,052

피혁기타	수 출	-	-

내 수	0	0	0	3	13	16

합 계	0	0	0	3	13	16

끌레베	수 출	-	-

내 수	22,575	22,450	40,254	35,706	42,921	40,475

합 계	22,575	22,450	40,254	35,706	42,921	40,475

합 계	수 출	-	-

내 수	72,616	72,363	121,851	120,946	152,534	160,506

합 계	72,616	72,363	121,851	120,946	152,534	160,506

※ 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

구분	직원	임원

백화점 및 기타판매망	146	2

압 구 정 직 영 점	2

본 사 점	2

대 전 직 영 점	2

부 산 영 업 소	1

대 구 직 영 점	2

김 포 직 영 점	2

신 촌 직 영 점	2

* 임직원현황은 2016.09.30일 기준임.

(2) 판매경로

○ 내수

- 의 류 사 업 부 문 : 생산지(공장) → 직영 및 위탁매장 → 소비자

(3) 판매방법 및 조건

내수	각 소비자 및 구매자에 대하여 전 사업부문에 걸쳐

- 현금 및 신용카드 등에 의한 판매

수출	각 소비자 및 구매자에 대하여 전 사업부문에 걸쳐

가) 취소불능신용장에 의한 판매 (L/C BASE)

나) 단순 송금방식에 의한 판매(T/T, CHECK BASE)

(4) 판매전략

현재 당사가 판매중인 브랜드는 진도모피,엘페,우바,끌레베 등 4개입니다.2015년과 마찬가지로 2016년 당사는 유통망의 다변화를 꾀하고 있습니다. 현재 백화점에 편중되어 있는 당사의 유통망 구조를 홈쇼핑부문, 온라인 쇼핑몰,아울렛부문등으로 확대해 신규시장개척을 통한 매출증대, 수익극대화를 기대하고 있으며 프리미엄 모피 전개 등의 다양한 전략적인 방법으로 시장을 리드해 나갈 예정입니다.최근 이상기온과 중국 내수시장 침체로 국제 원자재 가격 하락은 작년에 이어 올해도 이어지고 있으며, 2016년도 모피시장은 전년과 같이 백화점 입점 업체간 경쟁이 치열할 것으로 예상됩니다.

당사는 오랜 기간 동안 쌓여진 KNOW-HOW를 바탕으로 효율적인 영업전략의 전개 및 타켓마케팅을 통해 고부가가치제품의 판매를 늘리고 비교적 저렴한 상품개발 및 다양한 디자인의 제품을 개발하여 젊은 구매고객 유입을 더욱 확대시켜 업계 1위 브랜드로서의 위치를 확고히 할 계획입니다.

당사는 비교적 최근 론칭 했던 끌레베 및 엘페 브랜드의 성공적 시장안착 경험을 바탕으로, 안정적인 시장확대정책을 추진하는 한편, 과거 오랜 기간 국내 모피시장에서의 Leading Brand로서의 Know-How를 통해 유통망 및 Sourcing능력의 다각화, 다변화 정책을 추진하며, 신규로 남성 모피라인을 추가하여 소비자 구매 요구에 부응하고 수요층 확대를 꾀하여 지속적인 성장세를 유지할 것 입니다.

5. 수주상황(단위 : )

품 목	수주일자	납 기	수주총액	기납품액	수주잔고

수 량	금 액	수 량	금 액	수 량	금 액

-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-

6. 파생상품 등에 관한 사항* 해당사항없음.

7. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직

담 당 부 문	조 직 명 칭	인원구성	운 영 현 황

의류사업 관련	기업부설연구소	15	모피대중화 상품개발과 디자인, 신제품개발

나. 연구개발 실적

의류 사업의 경우 기존 목표시장을 확장 , 매출 증대를 꾀할 수 있도록 디자인 및 소재개발에 주력하고 있으며, 2006년 3월 엘페우븐브랜드 런칭.2006년 9월 홈쇼핑 브랜드 끌레베 재런칭.

8. 기타 투자의사결정에 필요한 사항[국내조달] (단위 : 백만원)

조 달 원 천	기초잔액	신규조달	상환등감소	기말잔액	비고

은 행	44,776	13,562	19,440	38,898	-

보 험 회 사	-

종합금융회사	-

여신전문금융회사	-

상호저축은행	-

기타금융기관	-

금융기관 합계	44,776	13,562	19,440	38,898	-

회사채 (공모)	-

회사채 (사모)	-

유 상 증 자 (공모)	-

유 상 증 자 (사모)	-

자산유동화 (공모)	-

자산유동화 (사모)	-

기 타	-

자본시장 합계	-

주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금	-

기 타	-

총 계	44,776	13,562	19,440	38,898	-

9. 시장위험과 위험관리

(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 신탁예금 등 신용위험이 발생할 가능성이 많은 예금은 재경담당임원, 대표이사의 승인을 득한 후에 신규거래를 하도록 규정하고 있습니다.연결실체의 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 7,207,574,715 221,296,368 6,439,770,170 546,508,177 - - 단기차입금 38,897,803,381 3,033,473,052 4,846,823,164 31,017,507,165 - - 단기기타채무 2,479,873,966 1,796,237,651 560,734,202 122,902,113 - - 장기기타채무 1,031,000,000 - - - 1,031,000,000 - 합 계 49,616,252,062 5,051,007,071 11,847,327,536 31,686,917,455 1,031,000,000 - (단위: 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 10,140,988,753 830,834,320 8,145,584,283 1,164,570,150 - - 단기차입금 43,058,688,496 1,693,633,045 14,914,757,744 26,450,297,707 - - 단기기타채무 5,981,364,980 3,291,562,586 2,554,448,204 135,354,190 - - 유동성장기차입금 500,000,000 - 250,000,000 250,000,000 - - 장기기타채무 836,000,000 - - - 836,000,000 - 합 계 60,517,042,229 5,816,029,951 25,864,790,231 28,000,222,047 836,000,000 - 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (610,225,025) 610,225,025 (712,077,842) 712,077,842 EUR (29,784,202) 29,784,202 (23,373,514) 23,373,514 (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 우리은행 기업통장대출(-) - 10,000,000,000 수협은행 일반대출 - 500,000,000 합계 - 10,500,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 증가(감소) 213,615 (213,615) 3,201,611 (3,201,611) * 당분기말 현재 우리은행 기업통장대출(-) 차입금 잔액은 없으며, 향후 사용금액에 따라 이자율 변동시 증가할 수 있습니다. 수협은행은 전액상환되어 이자율변동에 미치는 영향은 없습니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채총계 51,324,197,702 61,868,131,662 차감: 현금및현금성자산 6,741,867,805 7,448,013,590 순부채 44,582,329,897 54,420,118,072 자본총계 91,763,787,896 88,966,448,486 부채비율 48.58% 61.17% ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1). 요약연결재무정보 (단위 : 원 ) 구 분 제11기 반기(2016.09.30) 제10기말(2015.12.31) 제9기말(2014.12.31) 자산 [유동자산] 84,929,976,307 93,810,775,031 98,673,555,363 현금및현금성자산 6,741,867,805 7,448,013,590 6,014,100,406 매출채권 13,445,801,445 24,813,384,248 26,586,389,570 단기기타채권 149,369,471 70,349,711 255,988,115 단기기타금융자산 30,000,000 30,000,000 30,000,000 재고자산 64,373,659,295 61,269,657,546 61,220,272,401 미환급세금 158,635,872 150,780,436 124,610,064 기타유동자산 30,642,419 28,589,500 4,442,194,807 [비유동자산] 58,158,009,291 57,023,805,117 57,845,924,267 장기기타금융자산 150,000,000 - - 장기매도가능금융자산 2,000,000 2,000,000 2,000,000 유형자산 31,961,010,217 33,252,128,042 44,659,544,297 투자부동산 20,426,480,028 19,582,909,177 8,022,178,549 무형자산 1,289,146 250,178,745 252,279,490 이연법인세자산 1,455,087,993 2,690,919,653 3,909,921,931 기타비유동자산 4,162,141,907 1,245,669,500 1,000,000,000 자산총계 143,087,985,598 150,834,580,148 156,519,479,630 부채 [유동부채] 48,833,826,713 60,185,118,815 76,615,938,780 매입채무 7,207,574,715 10,140,988,753 6,122,823,263 단기차입금 38,897,803,381 43,058,688,496 63,139,558,880 유동성장기차입금 - 500,000,000 1,000,000,000 당기법인세부채 97,550,607 단기기타채무 2,561,428,086 6,352,807,570 6,156,888,062 기타충당부채 69,469,924 132,633,996 196,668,575 [비유동부채] 2,490,370,989 1,683,012,847 4,155,193,941 장기차입금 - - 500,000,000 순확정급여부채 1,459,370,989 847,012,847 835,711,434 장기기타채무 1,031,000,000 836,000,000 2,819,482,507 부채총계 51,324,197,702 61,868,131,662 80,771,132,721 자본 [지배기업소유주지분] 91,763,787,896 88,966,448,486 75,748,346,909 자본금 6,231,827,000 6,231,827,000 5,020,114,500 자본잉여금 70,297,302,771 70,297,302,771 61,477,647,946 기타포괄손익누계액 (669,391,984) (594,895,507) (519,643,096) 이익잉여금 15,904,050,109 13,032,214,222 9,770,227,559 [비지배지분] 자본총계 91,763,787,896 88,966,448,486 75,748,346,909 부채 및 자본총계 143,087,985,598 150,834,580,148 156,519,479,630 종속.관계.공동지배기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 과 목 제11기(2016.01.01~2016.09.30) 제10기(2015.01.01~2015.12.31) 제9기(2014.01.01~2014.12.31) 매출액 72,497,476,826 121,729,207,408 120,942,207,042 영업이익 5,675,658,028 5,154,400,531 4,923,641,642 법인세비용차감전순이익 6,157,520,132 4,498,802,830 8,207,771,234 법인세비용 1,415,919,945 1,236,816,167 586,626,707 당기순이익 4,741,600,187 3,261,986,663 7,621,144,527 총포괄이익 4,667,103,710 3,186,734,252 7,594,708,121 당기순이익귀속 4,741,600,187 3,261,986,663 7,621,144,527 지배기업소유주 4,741,600,187 3,261,986,663 7,621,144,527 총포괄이익귀속 4,667,103,710 3,186,734,252 7,594,708,121 지배기업소유주 4,667,103,710 3,186,734,252 7,594,708,121 주당순이익 380.9 299.7 760.2 연결에 포함된 종속회사 수 1 1 1 [괄호안의 숫자는 음(-)의 수치임][상기 요약연결재무정보는 K-IFRS기준입니다.] (2). 연결대상회사의 현황 (1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 자본금 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 2,621,210,000 100 % 모피판매업 중국 베이징 2016.9.30 (주)진도유통 50,000,000 100 % 유통업 서울 2016.9.30 (2) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 2,621,210,000 (330,841,044) 1,050,851,880 1,570,358,120 2,621,210,000 (258,709,431) 1,050,851,880 1,570,358,120 (주)진도유통 50,000,000 - - 50,000,000 50,000,000 - - 50,000,000 합 계 2,671,210,000 (330,841,044) 1,050,851,880 1,620,358,120 2,671,210,000 (258,709,431) 1,050,851,880 1,620,358,120 (3) 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다 (단위: 원) 회 사 명 기 초 취 득 처 분 기 타 손 상 차 손 기 말 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 1,050,851,880 - - - - 1,050,851,880 (주)진도유통 - - - - - - 합 계 1,050,851,880 - - - - 1,050,851,880 (단위: 원) 회 사 명 기 초 취 득 처 분 기 타 손 상 차 손 기 말 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 816,431,880 234,420,000 - - - 1,050,851,880 (주)진도유통 - - - - - - 합 계 816,431,880 234,420,000 - - - 1,050,851,880 (4) 종속기업 요약재무정보 (단위: 원) 회 사 명 당분기 전 기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 501,668,173 832,509,217 45,915,105 (103,058,636) 493,383,198 752,092,629 73,482,909 (40,645,243) (주)진도유통 154,875,054 2,636,134,247 - 661,209 155,536,263 2,636,134,247 - (1,037,117) 합 계 656,543,227 3,468,643,464 45,915,105 (102,397,427) 648,919,461 3,388,226,876 73,482,909 (41,682,360) (5) 연결대상회사의 변동현황 사업연도 당기에 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에서 제외된 회사 제11기 3분기 BEIJING JINDO FASHION - - 제10기 BEIJING JINDO FASHION - - 제9기 BEIJING JINDO FASHION - - 제8기 BEIJING JINDO FASHION - - (3). 요약 별도 재무정보 (단위 : 원 ) 구 분 제11기 반기(2016.09.30) 제10기말(2015.12.31) 제9기말(2014.12.31) 자산 [유동자산] 84,724,149,012 93,468,839,889 98,521,617,987 현금및현금성자산 6,690,178,571 7,292,539,540 6,003,241,676 매출채권 13,731,406,759 24,938,992,207 26,586,393,570 단기기타채권 142,355,202 62,626,187 248,406,613 단기기타금융자산 30,000,000 30,000,000 30,000,000 재고자산 64,109,136,483 61,125,222,309 61,220,272,401 기타유동자산 21,071,997 19,459,646 4,433,303,727 [비유동자산] 59,202,967,139 58,067,865,869 58,655,861,905 장기기타금융자산 150,000,000 - - 매도가능금융자산 2,000,000 2,000,000 2,000,000 종속기업투자 1,050,851,880 1,050,851,880 816,431,880 유형자산 31,955,256,379 33,245,515,659 44,653,257,414 투자부동산 20,426,480,028 19,582,909,177 8,022,178,549 무형자산 1,148,952 250,000,000 252,072,131 이연법인세자산 1,455,087,993 2,690,919,653 3,909,921,931 기타비유동자산 4,162,141,907 1,245,669,500 1,000,000,000 자산총계 143,927,116,151 151,536,705,758 157,177,479,892 부채 [유동부채] 48,315,847,939 59,603,964,495 76,041,765,691 매입채무 6,812,498,054 9,695,188,623 5,681,470,667 단기차입금 38,897,803,381 43,058,688,496 63,139,558,880 유동성장기차입금 - 500,000,000 1,000,000,000 당기법인세부채 97,550,607 - - 단기기타채무 2,438,525,973 6,217,453,380 6,024,067,569 기타충당부채 69,469,924 132,633,996 196,668,575 [비유동부채] 2,490,370,989 1,683,012,847 4,155,193,941 장기차입금 - - 500,000,000 순확정급여부채 1,459,370,989 847,012,847 835,711,434 장기기타채무 1,031,000,000 836,000,000 2,819,482,507 부채총계 50,806,218,928 61,286,977,342 80,196,959,632 자본 자본금 6,231,827,000 6,231,827,000 5,020,114,500 자본잉여금 70,297,302,771 70,297,302,771 61,477,647,946 기타포괄손익누계액 (707,725,519) (602,302,019) (539,143,687) 이익잉여금 17,299,492,971 14,322,900,664 11,021,901,501 자본총계 93,120,897,223 90,249,728,416 76,980,520,260 부채 및 자본총계 143,927,116,151 151,536,705,758 157,177,479,892 종속.관계.공동지배기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 과 목 제11기 반기(2016.01.01~2016.09.30) 제10기(2015.01.01~2015.12.31) 제9기(2014.01.01~2014.12.31) 매출액 72,615,717,016 121,850,733,837 120,945,801,055 영업이익 5,780,569,921 5,193,282,065 4,975,162,052 법인세비용차감전순이익 6,262,276,552 4,537,815,330 8,259,298,077 법인세비용 1,415,919,945 1,236,816,167 586,626,707 당기순이익 4,846,356,607 3,300,999,163 7,672,671,370 총포괄이익 4,740,933,107 3,237,840,831 7,654,986,286 주당순이익 389.3 303.3 765.3 [괄호안의 숫자는 음(-)의 수치임] [상기 요약별도재무정보는 K-IFRS기준입니다.] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 20161114-(주)진도제11기 3분기보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 11 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 10 기말 2015.12.31 현재 제 9 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 3분기말 제 10 기말 제 9 기말 자산 유동자산 84,929,976,307 93,810,775,031 98,673,555,363 현금및현금성자산 6,741,867,805 7,448,013,590 6,014,100,406 매출채권 13,445,801,445 24,813,384,248 26,586,389,570 단기기타채권 149,369,471 70,349,711 255,988,115 단기기타금융자산 30,000,000 30,000,000 30,000,000 재고자산 64,373,659,295 61,269,657,546 61,220,272,401 미환급세금 158,635,872 150,780,436 124,610,064 기타유동자산 30,642,419 28,589,500 4,442,194,807 비유동자산 58,158,009,291 57,023,805,117 57,845,924,267 장기기타금융자산 150,000,000 장기매도가능금융자산 2,000,000 2,000,000 2,000,000 유형자산 31,961,010,217 33,252,128,042 44,659,544,297 투자부동산 20,426,480,028 19,582,909,177 8,022,178,549 무형자산 1,289,146 250,178,745 252,279,490 이연법인세자산 1,455,087,993 2,690,919,653 3,909,921,931 기타비유동자산 4,162,141,907 1,245,669,500 1,000,000,000 자산총계 143,087,985,598 150,834,580,148 156,519,479,630 부채 유동부채 48,833,826,713 60,185,118,815 76,615,938,780 매입채무 7,207,574,715 10,140,988,753 6,122,823,263 단기차입금 38,897,803,381 43,058,688,496 63,139,558,880 유동성장기차입금 500,000,000 1,000,000,000 당기법인세부채 97,550,607 단기기타채무 2,561,428,086 6,352,807,570 6,156,888,062 기타충당부채 69,469,924 132,633,996 196,668,575 비유동부채 2,490,370,989 1,683,012,847 4,155,193,941 장기차입금 0 500,000,000 순확정급여부채 1,459,370,989 847,012,847 835,711,434 장기기타채무 1,031,000,000 836,000,000 2,819,482,507 부채총계 51,324,197,702 61,868,131,662 80,771,132,721 자본 지배기업소유주지분 91,763,787,896 88,966,448,486 75,748,346,909 자본금 6,231,827,000 6,231,827,000 5,020,114,500 자본잉여금 70,297,302,771 70,297,302,771 61,477,647,946 기타포괄손익누계액 (669,391,984) (594,895,507) (519,643,096) 이익잉여금 15,904,050,109 13,032,214,222 9,770,227,559 자본총계 91,763,787,896 88,966,448,486 75,748,346,909 부채 및 자본총계 143,087,985,598 150,834,580,148 156,519,479,630 연결 포괄손익계산서 제 11 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 10 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 10 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 9 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 3분기 제 10 기 3분기 제 10 기 제 9 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 25,946,986,526 72,497,476,826 25,015,436,889 72,365,247,587 121,729,207,408 120,942,207,042 매출원가 14,048,582,938 39,747,792,881 14,118,856,966 42,255,605,082 70,837,330,511 70,211,270,853 매출총이익 11,898,403,588 32,749,683,945 10,896,579,923 30,109,642,505 50,891,876,897 50,730,936,189 판매비와관리비 9,843,546,944 27,074,025,917 9,832,512,163 28,847,867,706 45,737,476,366 45,807,294,547 영업이익(손실) 2,054,856,644 5,675,658,028 1,064,067,760 1,261,774,799 5,154,400,531 4,923,641,642 기타수익 423,022,344 1,148,165,336 388,538,598 1,084,394,853 1,313,924,378 6,444,739,031 기타비용 24,731,345 75,147,535 74,116,042 190,470,041 285,010,873 155,545,465 금융수익 497,919,211 738,575,028 105,242,372 228,254,248 476,810,431 340,178,479 금융비용 468,509,862 1,329,730,725 871,945,341 1,883,918,873 2,161,321,637 3,345,242,453 법인세비용차감전순이익(손실) 2,482,556,992 6,157,520,132 611,787,347 500,034,986 4,498,802,830 8,207,771,234 법인세비용 548,127,854 1,415,919,945 419,721,420 321,166,313 1,236,816,167 586,626,707 당기순이익 1,934,429,138 4,741,600,187 192,065,927 178,868,673 3,261,986,663 7,621,144,527 기타포괄손익 19,791,141 (74,496,477) (66,952,516) (110,851,024) (75,252,411) (26,436,406) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 20,054,468 30,927,023 (16,754,214) (26,591,473) (12,094,079) (8,751,322) 해외사업환산손익 20,054,468 30,927,023 (16,754,214) (26,591,473) (12,094,079) (8,751,322) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (263,327) (105,423,500) (50,198,302) (84,259,551) (63,158,332) (17,685,084) 확정급여제도의 재측정요소 (263,327) (105,423,500) (50,198,302) (84,259,551) (63,158,332) (17,685,084) 총포괄이익 1,954,220,279 4,667,103,710 125,113,411 68,017,649 3,186,734,252 7,594,708,121 당기순이익의 귀속 지배기업소유주 1,934,429,138 4,741,600,187 192,065,927 178,868,673 3,261,986,663 7,621,144,527 총포괄이익귀속 지배기업소유주 1,954,220,279 4,667,103,710 125,113,411 68,017,649 3,186,734,252 7,594,708,121 주당이익 기본주당이익(손실) 155.4 380.9 17.6 17.2 299.7 760.2 희석주당이익(손실) 155.2 380.4 17.6 17.2 299.4 759.1 연결 자본변동표 제 11 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 10 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 10 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 9 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 5,020,114,500 61,477,647,946 (493,206,690) 2,149,083,032 68,153,638,788 68,153,638,788 회계정책변경 신주인수권행사 연차배당 확정급여제도의 재측정요소 (17,685,084) (17,685,084) (17,685,084) 해외사업환산손익 (8,751,322) (8,751,322) (8,751,322) 기타자본잉여금 신주인수권대가 당기순이익 7,621,144,527 7,621,144,527 7,621,144,527 2014.12.31 (기말자본) 5,020,114,500 61,477,647,946 (519,643,096) 9,770,227,559 75,748,346,909 75,748,346,909 2015.01.01 (기초자본) 5,020,114,500 61,477,647,946 (519,643,096) 9,770,227,559 75,748,346,909 75,748,346,909 회계정책변경 신주인수권행사 1,211,712,500 8,819,654,825 10,031,367,325 10,031,367,325 연차배당 확정급여제도의 재측정요소 (63,158,332) (63,158,332) (63,158,332) 해외사업환산손익 (12,094,079) (12,094,079) (12,094,079) 기타자본잉여금 신주인수권대가 당기순이익 3,261,986,663 3,261,986,663 3,261,986,663 2015.12.31 (기말자본) 6,231,827,000 70,297,302,771 (594,895,507) 13,032,214,222 88,966,448,486 88,966,448,486 2015.01.01 (기초자본) 5,020,114,500 61,477,647,946 (519,643,096) 9,770,227,559 75,748,346,909 75,748,346,909 회계정책변경 신주인수권행사 1,211,712,500 8,819,654,825 10,031,367,325 10,031,367,325 연차배당 확정급여제도의 재측정요소 (84,259,551) (84,259,551) (84,259,551) 해외사업환산손익 (26,591,473) (26,591,473) (26,591,473) 기타자본잉여금 신주인수권대가 당기순이익 178,868,673 178,868,673 178,868,673 2015.09.30 (기말자본) 6,231,827,000 70,297,302,771 (630,494,120) 9,949,096,232 85,847,731,883 85,847,731,883 2016.01.01 (기초자본) 6,231,827,000 70,297,302,771 (594,895,507) 13,032,214,222 88,966,448,486 88,966,448,486 회계정책변경 신주인수권행사 연차배당 (1,869,764,300) (1,869,764,300) (1,869,764,300) 확정급여제도의 재측정요소 (105,423,500) (105,423,500) (105,423,500) 해외사업환산손익 30,927,023 30,927,023 30,927,023 기타자본잉여금 신주인수권대가 당기순이익 4,741,600,187 4,741,600,187 4,741,600,187 2016.09.30 (기말자본) 6,231,827,000 70,297,302,771 (669,391,984) 15,904,050,109 91,763,787,896 91,763,787,896 연결 현금흐름표 제 11 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 10 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 10 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 9 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 3분기 제 10 기 3분기 제 10 기 제 9 기 영업활동으로 인한 현금흐름 8,414,340,463 13,737,222,395 13,762,085,554 5,096,675,194 영업에서 창출된 현금 9,271,539,611 14,859,291,268 15,253,533,905 8,306,808,452 당기순이익 4,741,600,187 178,868,673 3,261,986,663 7,621,144,527 당기순이익조정 2,996,387,757 3,050,792,026 4,437,225,160 (56,920,604) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 1,533,551,667 11,629,630,569 7,554,322,082 742,584,529 이자수취 7,011,026 2,177,841 2,341,949 121,646,165 이자지급 (811,407,329) (1,123,917,404) (1,493,437,710) (2,560,747,532) 법인세납부 (52,802,845) (329,310) (352,590) (771,031,891) 투자활동현금흐름 (2,955,925,805) (2,209,793,169) (1,237,935,734) 7,789,274,067 투자활동으로 인한 현금유입액 343,969,700 960,688,181 2,457,550,181 10,707,112,550 토지의 처분 93,041,500 기타무형자산의 처분 250,000,000 단기금융상품의 감소 50,000,000 차량운반구의 처분 1,818,181 1,818,181 4,454,545 보증금의 감소 928,200 958,870,000 2,455,732,000 10,652,658,005 투자활동으로 인한 현금유출액 (3,299,895,505) (3,170,481,350) (3,695,485,915) (2,917,838,483) 장기금융상품의 취득 (150,000,000) 건물의 취득 (5,873,050) (270,400,000) 차량운반구의 취득 (43,599,446) (43,599,446) (43,198,483) 기타의유형자산의 취득 (225,300,000) (669,080,404) (680,084,969) (242,700,000) 산업재산권의 취득 (1,300,700) 보증금의 증가 (2,917,421,755) (2,457,801,500) (2,701,401,500) (2,631,940,000) 재무활동현금흐름 (6,164,560,443) (12,894,273,930) (11,090,236,636) (11,944,023,236) 재무활동으로 인한 현금유입액 122,226,163,897 154,515,925,701 201,510,185,558 277,535,706,756 단기차입금의 차입 122,226,163,897 144,484,558,376 191,478,818,233 277,535,706,756 신주인수권행사 10,031,367,325 10,031,367,325 재무활동으로 인한 현금 유출액 (128,390,724,340) (167,410,199,631) (212,600,422,194) (289,479,729,992) 단기차입금등의 상환 (126,020,960,040) (166,660,199,631) (211,600,422,194) (288,979,729,992) 유동성 장기차입금의 상환 (500,000,000) (750,000,000) (1,000,000,000) (500,000,000) 현금배당 (1,869,764,300) 현금및현금성자산의 환율변동효과 현금및현금성자산의 증가(감소) (706,145,785) (1,366,844,704) 1,433,913,184 941,926,025 기초의 현금및현금성자산 7,448,013,590 6,014,100,406 6,014,100,406 5,072,174,381 당기말의 현금및현금성자산 6,741,867,805 4,647,255,702 7,448,013,590 6,014,100,406 3. 연결재무제표 주석 주석 제 11 기 3분기 2016년 9월 30일 현재 제 10 기 2015년 12월 31일 현재 주식회사 진도와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 진도와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 진도(이하 "지배기업")는 주식회사 진도(현, (주)씨앤중공업)의 의류사업부문을 2006년 3월 1일을 기준일로 인적분할함으로써 분할신설되었으며, 서울특별시 금천구 가산디지털1로 75(가산동)에 본사 및 제조시설을 가지고 있고, 중국 북경에 현지법인을 두고 있습니다. 지배기업은 2006년 3월 28일 주식을 유가증권시장(구,증권선물거래소)에 상장한공개회사입니다.지배기업의 본사 및 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. 1) 본사 소재지 : 서울특별시 금천구 가산디지털1로 75 (가산동) 2) 주요사업 내용 : 천연모피제품 도소매 및 제조 3) 대표이사 : 임 영 준 4) 주요 주주 및 지분율 (단위: 주) 주주명 당분기 전 기 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜임오파트너스 5,070,087 40.73% 5,070,087 40.73% 임오식 957,961 7.70% 957,961 7.70% 임영준 30,000 0.24% 30,000 0.24% 임병남 271,280 2.18% 271,280 2.18% 김용연 0 0.00% 36,170 0.29% 김태창 0 0.00% 6,028 0.05% 신영자산운용(*) 1,323,991 10.64% 1,329,040 10.68% 기타 4,794,425 38.51% 4,747,178 38.13% 합 계 12,447,744 100.0% 12,447,744 100.0% * 신영자산운용 소유주식수 보유분에는 일임계약 보유분 453,835주(3.65 %)가 포함됨. (2) 종속기업의 개요1) 현황당분기와 전기 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: %) 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 BEIJING JINDO FASHION Co.,Ltd 100% 중국(북경) 2016.9.30 모피판매업 의결권과반수보유 (주)진도유통(주1) 100% 대한민국(서울) 2016.9.30 유통업 의결권과반수보유 (주1) (주)진도유통에 대한 연결실체의 지분율은 100%로 지분율이 50%를 초과하나 현재 휴면상태의 회사로서 중요성의 관점에서 연결범위에서 제외하였습니다. 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 당분기 전 기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 501,668,173 832,509,217 45,915,105 (103,058,636) 493,383,198 752,092,629 73,482,909 (40,645,243) (주)진도유통 154,875,054 2,636,134,247 - 661,209 155,536,263 2,636,134,247 - (1,037,117) 합 계 656,543,227 3,468,643,464 45,915,105 (102,397,427) 648,919,461 3,388,226,876 73,482,909 (41,682,360) 2. 중요한 회계정책 연결실체의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다. 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . (1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정- 기준서 제1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가 상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품’ - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1) 1)에서설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전손익에 적용하여 계산합니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 6,741,867,805 - - 6,741,867,805 매출채권 - - 13,445,801,445 - - 13,445,801,445 단기기타채권 - - 149,369,471 - - 149,369,471 단기기타금융자산 - - 30,000,000 - - 30,000,000 장기기타금융자산 - - 150,000,000 - - 150,000,000 장기매도가능금융자산 - - - 2,000,000 - 2,000,000 기타비유동자산 - - 4,162,141,907 - - 4,162,141,907 합계 - - 24,679,180,628 2,000,000 - 24,681,180,628 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 7,448,013,590 - - 7,448,013,590 매출채권 - - 24,813,384,248 - - 24,813,384,248 단기기타채권 - - 70,349,711 - - 70,349,711 단기기타금융자산 - - 30,000,000 - - 30,000,000 장기매도가능금융자산 - - - 2,000,000 - 2,000,000 기타비유동자산 - - 1,245,669,500 - - 1,245,669,500 합계 - - 33,607,417,049 2,000,000 - 33,609,417,049 (2) 금융부채의 범주 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합 계 매입채무 - 7,207,574,715 - - 7,207,574,715 단기차입금 - 38,897,803,381 - - 38,897,803,381 단기기타채무 - 2,479,873,966 - - 2,479,873,966 장기기타채무 - 1,031,000,000 - - 1,031,000,000 합계 - 49,616,252,062 - - 49,616,252,062 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합 계 매입채무 - 10,140,988,753 - - 10,140,988,753 단기차입금 - 43,058,688,496 - - 43,058,688,496 단기기타채무 - 5,981,364,980 - - 5,981,364,980 유동성장기차입금 - 500,000,000 - - 500,000,000 장기기타채무 - 836,000,000 - - 836,000,000 합계 - 60,517,042,229 - - 60,517,042,229 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 대여금및수취채권 (47,962,130) - - 8,097,926 - (526,492) 매도가능금융자산 - - - - - - 합 계 (47,962,130) - - 8,097,926 - (526,492) 금융부채 - 상각후원가측정금융부채 283,475,163 - - (834,766,656) - - 합 계 283,475,163 - - (834,766,656) - - (단위: 원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 대여금및수취채권 4,426,007 - - 2,627,661 - 622,310 매도가능금융자산 - - - - - - 합 계 4,426,007 - - 2,627,661 - 622,310 금융부채 - 상각후원가측정금융부채 (405,733,457) - - (1,256,984,836) - - 합 계 (405,733,457) - - (1,256,984,836) - - 4. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (3) 수준별 공정가치 연결실체는 보고기간말 현재 수준별 공정가치 측정치로 측정되는 금융상품이 없습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 현 금 1,049,985 986,105 예 금 6,740,817,820 7,447,027,485 합 계 6,741,867,805 7,448,013,590 6. 단기기타금융자산 (1) 단기기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 예 금 종 별 당분기 전기 사용제한 단기기타금융자산 정기예적금 30,000,000 30,000,000 (주) (주 ) 당분기말 현재 단기기타금융자산 중 정기예금 30,000,000원은 임대차관련 예금질권이 설정된 예금입니다. 7. 매출채권, 기타채권 및 기타자산 (1) 매출채권, 기타채권 및 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 13,453,418,213 (7,616,768) 13,445,801,445 24,821,527,508 (8,143,260) 24,813,384,248 단기기타채권 단기대여금 7,488,236,569 (7,488,235,569) 1,000 7,488,236,569 (7,488,235,569) 1,000 미수금 2,843,331,481 (2,702,979,050) 140,352,431 2,765,398,621 (2,702,979,050) 62,419,571 미수수익 9,016,040 - 9,016,040 7,929,140 - 7,929,140 소 계 10,340,584,090 (10,191,214,619) 149,369,471 10,261,564,330 (10,191,214,619) 70,349,711 기타유동자산 선급금 6,389,403 - 6,389,403 5,952,174 - 5,952,174 선급비용 24,253,016 - 24,253,016 22,637,326 - 22,637,326 소 계 30,642,419 - 30,642,419 28,589,500 - 28,589,500 기타비유동자산 보증금 4,162,141,907 - 4,162,141,907 1,245,669,500 - 1,245,669,500 소 계 4,162,141,907 - 4,162,141,907 1,245,669,500 - 1,245,669,500 합 계 27,986,786,629 (10,198,831,387) 17,787,955,242 36,357,350,838 (10,199,357,879) 26,157,992,959 (2) 당분기와 전기의 매출채권 및 미수금의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 연체되지 않은 채권 13,059,105,577 24,738,395,946 소 계 13,059,105,577 24,738,395,946 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) : 31일 이하 64,285,118 68,346,300 소 계 64,285,118 68,346,300 손상채권(*2) : 31일 초과 90일 이하 46,778,497 - 90일 초과 3,126,580,502 2,780,183,883 소 계 3,173,358,999 2,780,183,883 합 계 16,296,749,694 27,586,926,129 (*1) 연결실체는 31일 이하 연체된 매출채권 및 미수금은 손상된 것으로 간주하지 않습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은2,711백만원(전기: 2,711백만원)입니다. (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 8,143,260 - - (526,492) - 7,616,768 단기기타채권 단기대여금 7,488,235,569 - - - - 7,488,235,569 미수금 2,702,979,050 - - - - 2,702,979,050 소 계 10,191,214,619 - - - - 10,191,214,619 합 계 10,199,357,879 - - (526,492) - 10,198,831,387 (단위: 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 499,985,149 972,484 - - (492,814,373) 8,143,260 단기기타채권 단기대여금 7,488,235,569 - - - - 7,488,235,569 미수금 2,702,979,050 - - - - 2,702,979,050 소 계 10,191,214,619 - - - - 10,191,214,619 합 계 10,691,199,768 972,484 - - (492,814,373) 10,199,357,879 8. 장기기타금융자산 (1) 장기기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 예 금 종 별 당분기 전기 사용제한 장기기타금융자산 정기예금 150,000,000 - (주) (주 ) 당분기말 현재 장기기타금융자산 중 정기예금 150,000,000원은 임대차관련 예금질권이 설정된 예금입니다 9. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 장기매도가능금융자산 시장성없는지분증권 2,000,000 2,000,000 (2) 장기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당분기 당분기누계 (주)씨앤유통 1,000 10 % 5,000,000 - - - 5,000,000 - 한국모피협동조합 20 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 - - - 합 계 7,000,000 2,000,000 2,000,000 - 5,000,000 - 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 전 기 전기누계 (주)씨앤유통 1,000 10 % 5,000,000 - - - 5,000,000 - 한국모피협동조합 20 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 - - - 합 계 7,000,000 2,000,000 2,000,000 - 5,000,000 - 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 10. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기누계 상 품 39,362,438,476 37,259,715,552 (491,946,868) 2,102,722,924 제 품 14,809,016,419 10,962,631,495 (709,728,670) 3,846,384,924 원 재 료 15,463,216,181 15,463,216,181 - - 부 재 료 28,479,705 28,479,705 - - 작 업 설 물 232,789,347 232,789,347 - - 미착원재료 165,410,302 165,410,302 - - 저 장 품 261,416,713 261,416,713 - - 합 계 70,322,767,143 64,373,659,295 (1,201,675,538) 5,949,107,848 (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 상 품 38,873,428,287 36,278,758,495 875,866,125 2,594,669,792 제 품 14,971,733,161 10,415,619,567 1,384,884,686 4,556,113,594 원 재 료 13,860,446,528 13,860,446,528 - - 부 재 료 43,381,046 43,381,046 - - 작 업 설 물 202,859,172 202,859,172 - - 미착원재료 398,079,898 398,079,898 - - 저 장 품 70,512,840 70,512,840 - - 합 계 68,420,440,932 61,269,657,546 2,260,750,811 7,150,783,386 11. 관계기업투자 (1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 자본금 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 (주)진도유통 50,000,000 100 % 유통업 서울 2016.9.30 (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기 전 기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 (주)진도유통 50,000,000 - - 50,000,000 50,000,000 - - 50,000,000 (3) 관계기업투자의 변동내용은 없습니다. (4) 관계기업 요약재무정보 (단위: 원) 회 사 명 당분기 전 기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)진도유통 154,875,054 2,636,134,247 - 661,209 155,536,263 2,636,134,247 - (1,037,117) 12. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치(**) 토 지 16,561,623,311 - - 16,561,623,311 - 건 물 6,992,733,126 (3,127,876,409) - 3,864,856,717 - 합 계 23,554,356,437 (3,127,876,409) - 20,426,480,028 - (*) 연결실체가 보유한 토지와 건물은 자가사용부분과 임대부분으로 구성되어 있습니다. 그 중 임대부분이 중요하다고 판단되는 부분을 임대비율로 안분하여 산출된 금액을 투자부동산으로 분류하였습니다. (**) 상기 투자부동산은 공정가치를 산정할 수 없어 취득원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 재무상태표가액으로 인식하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치(**) 토 지 16,019,550,042 - - 16,019,550,042 - 건 물 6,257,100,332 (2,693,741,197) - 3,563,359,135 - 합 계 22,276,650,374 (2,693,741,197) - 19,582,909,177 - (*) 연결실체가 보유한 토지와 건물은 자가사용부분과 임대부분으로 구성되어 있습니다. 그 중 임대부분이 중요하다고 판단되는 부분을 임대비율로 안분하여 산출된 금액을 투자부동산으로 분류하였습니다. (**) 상기 투자부동산은 공정가치를 산정할 수 없어 취득원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 재무상태표가액으로 인식하고 있습니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기 초 16,019,550,042 3,563,359,135 19,582,909,177 증 가 대체증가 542,073,269 434,241,546 976,314,815 감 소 감가상각 - 132,743,964 132,743,964 기 말 16,561,623,311 3,864,856,717 20,426,480,028 (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기 초 5,025,000,833 2,997,177,716 8,022,178,549 증 가 대체증가 11,017,513,709 728,245,735 11,745,759,444 감 소 대체감소 22,964,500 - 22,964,500 감가상각 - 162,064,316 162,064,316 기 말 16,019,550,042 3,563,359,135 19,582,909,177 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 1,024,197,694 853,057,593 임대수익투자부동산 직접운영비용 255,147,573 326,464,405 13. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 28,990,385,457 - - 28,990,385,457 건 물 3,974,794,982 (1,652,328,077) - 2,322,466,905 기계장치 58,950,000 (58,174,562) - 775,438 차량운반구 259,756,143 (190,438,194) - 69,317,949 기타의 유형자산 4,523,573,140 (3,945,508,672) - 578,064,468 합 계 37,807,459,722 (5,846,449,505) - 31,961,010,217 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 29,614,253,021 - - 29,614,253,021 건 물 4,704,554,726 (1,856,247,551) - 2,848,307,175 기계장치 58,950,000 (57,710,500) - 1,239,500 차량운반구 259,756,143 (164,730,541) - 95,025,602 기타의 유형자산 4,619,270,775 (3,925,968,031) - 693,302,744 합 계 39,256,784,665 (6,004,656,623) - 33,252,128,042 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 합 계 기 초 29,614,253,021 2,848,307,175 1,239,500 95,025,602 693,302,744 33,252,128,042 증 가 취 득 - 5,873,050 - - 225,300,000 231,173,050 순 외 환 차 이 4,859,208 4,859,208 감 소 처 분 81,794,295 - - - 5,509,001 87,303,296 대 체 감 소 542,073,269 434,241,546 - - - 976,314,815 감 가 상 각 - 97,471,774 464,062 25,707,653 334,440,848 458,084,337 순 외 환 차 이 - - - - 5,447,635 5,447,635 기 말 28,990,385,457 2,322,466,905 775,438 69,317,949 578,064,468 31,961,010,217 (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 합 계 기 초 40,608,802,230 3,450,897,299 3,315,584 95,460,672 501,068,512 44,659,544,297 증 가 취 득 - 270,400,000 - 43,599,446 680,084,969 994,084,415 대 체 증 가 22,964,500 - - - - 22,964,500 순 외 환 차 이 - - - - 1,032,503 1,032,503 감 소 처 분 - - - 1,000 4,830,668 4,831,668 대 체 감 소 11,017,513,709 728,245,735 - - - 11,745,759,444 감 가 상 각 - 144,744,389 2,076,084 44,033,516 483,089,432 673,943,421 순 외 환 차 이 - - - - 963,140 963,140 기 말 29,614,253,021 2,848,307,175 1,239,500 95,025,602 693,302,744 33,252,128,042 (3) 투자부동산 및 유형자산 중 봉담물류창고의 토지 ( 장부금액 26,282,201,180원)와 건물(장부금액 1,832,296,624원) 은 차입금 담보를 위하여 케이비부동산신탁주식회 사로 신탁등기되어 소유권이 제한되어 있으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석31 참조). 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 44,646,334 (43,497,382) 1,148,952 기타의무형자산 338,545 (198,351) 140,194 합 계 44,984,879 (43,695,733) 1,289,146 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 43,345,634 (43,345,634) - 회원권(주1) 250,000,000 - 250,000,000 기타의무형자산 338,545 (159,800) 178,745 합 계 293,684,179 (43,505,434) 250,178,745 (주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합 계 기 초 - 250,000,000 178,745 250,178,745 증 가 - 취 득 1,300,700 - - 1,300,700 순외환차이 - - - - 감 소 - 처 분 - 250,000,000 - 250,000,000 상 각 151,748 - 23,791 175,539 순외환차이 - - 14,760 14,760 기 말 1,148,952 - 140,194 1,289,146 (단위: 원) 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합 계 기 초 2,072,131 250,000,000 207,359 252,279,490 증 가 취 득 - - - - 순외환차이 - - 3,797 3,797 감 소 - 상 각 2,072,131 - 32,411 2,104,542 순외환차이 - - - - 기 말 - 250,000,000 178,745 250,178,745 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 175,539 1,976,192 매출원가 - - 합 계 175,539 1,976,192 15. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 매입채무 7,207,574,715 10,140,988,753 소 계 7,207,574,715 10,140,988,753 단기기타채무 미지급비용 291,891,323 290,409,287 미지급금 2,187,982,643 5,690,955,693 선수금 - 2,500,000 예수금 81,554,120 368,942,590 소 계 2,561,428,086 6,352,807,570 장기기타채무 임대보증금 895,000,000 700,000,000 예수보증금 136,000,000 136,000,000 소 계 1,031,000,000 836,000,000 합 계 10,800,002,801 17,329,796,323 16. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차 입 처 차입종별 연이자율(%) 당분기 전기 당분기 우리은행본점영업부 기업통장대출 3.00 - 10,000,000,000 일반자금대출 3.90 5,500,000,000 5,500,000,000 일반자금대출 3.09 - 2,000,000,000 국민은행서교동기업금융지점 일반자금대출 2.98 10,000,000,000 10,000,000,000 일반자금대출 2.98 2,000,000,000 2,000,000,000 일반자금대출 3.98 5,000,000,000 5,000,000,000 기업통장대출 3.29 5,900,000,000 - 우리은행외 수입연지급(신용장) - 10,497,803,381 8,558,688,496 합 계 38,897,803,381 43,058,688,496 (2) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 원화장기차입금 수협은행 3.55% - 500,000,000 분할상환 합계 - 500,000,000 유동성대체액 - (500,000,000) 비유동성잔액 - - (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. (3) 연결실체의 단기차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 임오식 회장 및 (주)임오파트너스가 금융기관에 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 30참조). (4) 당분기말 현재 우리은행 단기차입금(기업통장대출) 은 변동금리 차입금으로 차입금 잔액은 없으며, 향후 사용금액에 따라 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 17 . 순확정급여부채 ( 1 ) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 4,515,870,543 4,026,966,458 사외적립자산 공정가치 (3,052,154,154) (3,175,608,211) 국민연금전환금 (4,345,400) (4,345,400) 합계 1,459,370,989 847,012,847 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 4,026,966,458 3,689,443,086 당기근무원가 544,782,672 713,962,638 이자원가 70,514,119 96,500,104 보험수리적 손실(이익) 115,353,743 66,268,058 퇴직급여지급액 (241,746,449) (539,207,428) 기말 4,515,870,543 4,026,966,458 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 3,175,608,211 2,847,349,352 이자수익 60,918,476 82,079,356 사외적립자산의 수익(재측정요소) (19,804,590) (14,704,163) 사용자의 기여금 - 650,000,000 퇴직급여지급액 (164,567,943) (389,116,334) 기말 3,052,154,154 3,175,608,211 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 정기예금등 3,052,154,154 3,175,608,211 합계 3,052,154,154 3,175,608,211 3) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 사외적립자산 41,113,885 67,375,193 보상권 - - 합계 41,113,885 67,375,193 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 544,782,672 534,004,932 순이자손익 9,595,643 10,785,929 - 확정급여채무에 대한 이자원가 70,514,119 72,176,790 - 사외적립자산에 대한 이자수익 60,918,476 61,390,861 합계 554,378,315 544,790,861 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 43,890,561 44,256,379 판매비와관리비 510,487,754 500,534,482 합계 554,378,315 544,790,861 (5) 기타포괄손익1) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 135,158,333 108,025,066 법인세효과 (29,734,833) (23,765,515) 법인세차감후 재측정요소 105,423,500 84,259,551 2) 재측정요소 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 1. 확정급여제도의 재측정요소 (a+b) 115,353,743 95,892,982 a. 보험수리적 가정의 변경효과 148,068,775 110,077,867 - 재무적가정의 변경효과 148,068,775 103,731,199 할인율 변경의 효과 148,068,775 89,205,168 임금인상율 변경의 효과 - 14,526,031 - 비재무적가정(인구통계적가정)의 변경효과 - 6,346,668 b. 경험조정 (32,715,032) (14,184,885) - 기타효과 63,928,048 15,289,915 - 경험조정 (96,643,080) (29,474,800) 2. 사외적립자산의 수익 (a-b-c-d) (19,804,590) (12,132,084) a. 실제수익 41,113,885 49,258,777 b. 제도운영원가 - - c. 제도자체에 관련된 세금 - - d. 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 60,918,475 61,390,861 (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 할인율 1.77% 2.43% 임금상승률(Base Up 승급률) 3.68% 3.68% 임금(물가)인상률(Base Up) 2.46% 2.46% 적용사망률 보험개발원 표준율 보험개발원 표준율 적용퇴직률 보험개발원 표준율 보험개발원 표준율 적용승급률 보험개발원 표준율 보험개발원 표준율 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 비 율 할인율 : 1% 증가 4,298,718,170 95.2% 1% 감소 4,760,290,533 105.4% 임금상승률 : 1% 증가 4,756,309,942 105.3% 1% 감소 4,297,917,079 95.2% (단위: 원) 구 분 금 액 비 율 할인율 : 1% 증가 3,832,537,149 95.2% 1% 감소 4,245,525,587 105.4% 임금상승률 : 1% 증가 4,243,471,736 105.4% 1% 감소 3,830,606,420 95.1% ( 7) 보고기간말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 6.66 년이며, 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 1,299,332,562 376,132,649 965,839,793 1,090,470,122 784,095,417 4,515,870,543 18. 충당부채 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 반품충당부채 반품충당부채 기 초 132,633,996 196,668,575 설 정 - - 환 입 (63,164,072) (64,034,579) 기 말 69,469,924 132,633,996 유 동 성 69,469,924 132,633,996 비 유 동 성 - - 기 타 사 항 (주1) (주1) (주1) 기타사항- 충당부채의 성격 : 제품의 하자로 인한 소비자 반품(예상)관련 충당부채- 경제적효익 유출 예상시기 : 통상 제품 판매일로부터 5년이내- 불확실성정도 : 과거 반품경험률(%)정도로 예측가능함.- 제3자의 변제예상금액 : 해당사항 없음 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전기 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당금액 500 원 500 원 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 12,447,744 15,910 12,447,744 15,910 자 본 금 6,223,872,000 7,955,000 6,223,872,000 7,955,000 2) 당분기와 전기의 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 보통주(주) 우선주(주) 자본금 주식발행초과금 전기초 10,024,319 15,910 5,020,114,500 12,568,151,050 신주인수권의 행사 2,423,425 - 1,211,712,500 10,723,582,889 전기말 12,447,744 15,910 6,231,827,000 23,291,733,939 당기초 12,447,744 15,910 6,231,827,000 23,291,733,939 당분기말 12,447,744 15,910 6,231,827,000 23,291,733,939 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 23,291,733,939 23,291,733,939 감자차익 45,109,435,500 45,109,435,500 기타자본잉여금 1,896,133,332 1,896,133,332 합 계 70,297,302,771 70,297,302,771 2) 당분기와 전기의 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 주식발행초과금 감자차익 기타자본잉여금 합 계 전기초 12,568,151,050 45,109,435,500 3,800,061,396 61,477,647,946 신주인수권의 행사 8,819,654,825 - - 8,819,654,825 신주인수권대가 1,903,928,064 - (1,903,928,064) - 전기말 23,291,733,939 45,109,435,500 1,896,133,332 70,297,302,771 당기초 23,291,733,939 45,109,435,500 1,896,133,332 70,297,302,771 당분기말 23,291,733,939 45,109,435,500 1,896,133,332 70,297,302,771 20. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전 기 재측정요소 (707,725,519) (602,302,019) 해외사업환산손익 38,333,535 7,406,512 합 계 (669,391,984) (594,895,507) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 재측정요소 (602,302,019) (135,158,333) - - 29,734,833 (707,725,519) 해외사업환산손익 7,406,512 30,927,023 - - - 38,333,535 합 계 (594,895,507) (104,231,310) - - 29,734,833 (669,391,984) (단위: 원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 재측정요소 (539,143,687) (80,972,221) - - 17,813,889 (602,302,019) 해외사업환산손익 19,500,591 - - (12,094,079) - 7,406,512 합 계 (519,643,096) (80,972,221) - (12,094,079) 17,813,889 (594,895,507) 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 법정적립금 이익준비금(주1) 488,211,230 301,234,800 소 계 488,211,230 301,234,800 미처분이익잉여금 15,415,838,879 12,730,979,422 합 계 15,904,050,109 13,032,214,222 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 22. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 17,332,318,323 52,314,737,276 18,702,013,757 54,194,964,121 제품매출액 8,146,182,297 18,560,262,532 5,608,456,859 17,419,904,015 원부재료매출액 468,485,906 1,622,477,018 704,966,273 750,379,451 합 계 25,946,986,526 72,497,476,826 25,015,436,889 72,365,247,587 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.기초재고액 42,382,785,428 46,694,378,062 43,586,267,833 47,325,109,921 1.상 품 31,579,697,055 36,278,758,495 32,826,754,974 34,254,594,328 2.제 품 10,803,088,373 10,415,619,567 10,759,512,859 13,070,515,593 Ⅱ.상품매입액 및 제품제조원가 19,022,906,713 39,243,681,861 24,057,716,017 48,428,406,744 Ⅲ.기말재고액 48,222,347,047 48,222,347,047 54,154,484,379 54,154,484,379 1.상 품 37,259,715,552 37,259,715,552 40,513,027,712 40,513,027,712 2.제 품 10,962,631,495 10,962,631,495 13,641,456,667 13,641,456,667 Ⅳ.타계정대체등 865,237,844 2,032,080,005 629,357,495 656,572,796 Ⅴ.매출원가(Ⅰ+Ⅱ-Ⅲ+Ⅳ) 14,048,582,938 39,747,792,881 14,118,856,966 42,255,605,082 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,879,809,544 5,621,535,829 1,815,995,433 5,662,811,589 잡급 279,873,624 809,789,280 284,188,000 850,764,000 퇴직급여 168,769,999 510,487,754 166,789,279 500,534,482 전력비 87,415,315 237,663,685 85,774,656 231,669,157 수도광열비 8,423,119 22,232,967 11,763,624 39,466,502 포장운반비 121,475,554 357,549,410 118,398,431 328,432,300 감가상각비 190,274,112 590,364,239 203,368,105 610,605,645 수선비 35,116,612 86,513,414 41,480,595 292,221,921 소모품비 100,144,513 234,760,223 93,059,321 299,156,294 세금과공과 175,633,912 240,547,645 173,030,411 254,864,572 지급임차료 164,543,477 509,889,577 184,245,327 546,197,864 보험료 13,083,060 33,224,213 9,988,465 29,318,849 여비교통비 17,744,039 129,094,238 23,289,939 125,673,222 통신비 27,475,704 88,146,529 30,808,020 92,430,667 차량유지비 14,327,474 41,445,968 16,128,015 45,334,314 도서인쇄비 2,435,091 8,834,091 5,436,636 12,116,900 접대비 27,541,240 44,814,840 13,369,950 37,826,850 집기비품비 36,579,454 51,788,385 4,201,345 23,387,632 지급수수료 6,267,995,090 16,763,201,723 6,185,219,708 18,190,070,419 교육비 (110,000) 299,940 500,000 736,000 복리후생비 35,029,462 88,636,288 15,202,211 30,401,152 광고선전비 159,747,660 501,323,240 324,853,541 567,438,397 행사비 314,853 10,955,690 376,020 6,019,862 판매활동비 28,868,636 88,918,074 23,913,479 67,294,392 무형자산상각비 72,586 175,539 463,958 1,976,192 대손상각비 (475,722) (526,492) 459,712 622,310 잡비 1,438,536 2,359,628 207,982 496,222 합 계 9,843,546,944 27,074,025,917 9,832,512,163 28,847,867,706 24 . 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료 366,308,453 1,051,236,504 312,359,817 874,720,753 수입수수료 - - - 82,000 유형자산처분이익 - 11,247,205 1,817,181 1,817,181 잡이익 56,713,891 85,681,627 74,361,600 207,774,919 합 계 423,022,344 1,148,165,336 388,538,598 1,084,394,853 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지급수수료 294,504 19,329,945 1,027,581 21,117,677 유형자산처분손실 5,504,001 5,509,001 2,819,750 4,828,668 기부금 17,347,142 39,381,615 - - 잡손실 1,585,698 10,926,974 70,268,711 164,523,696 합계 24,731,345 75,147,535 74,116,042 190,470,041 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 691,514 8,097,926 179,497 2,627,661 외환차익 174,293,983 359,535,734 99,745,025 219,456,412 외화환산이익 322,933,714 370,941,368 5,317,850 6,170,175 합 계 497,919,211 738,575,028 105,242,372 228,254,248 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 299,154,489 834,766,656 405,026,361 1,256,984,836 외환차손 155,580,832 446,177,006 253,157,936 306,965,881 외화환산손실 13,774,541 48,787,063 213,761,044 319,968,156 합 계 468,509,862 1,329,730,725 871,945,341 1,883,918,873 26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.9%입니다. 27. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품의 변동 8,326,869,697 26,120,000,366 6,888,017,034 29,078,649,452 작업설물의 변동 5,914,140 (29,930,175) 25,148,872 (27,851,074) 원부재료 판매 881,984,986 1,954,548,316 629,357,495 656,572,796 원재료와 소모품의 사용액 3,521,941,260 8,119,293,906 4,982,371,440 8,970,942,566 급여 2,070,208,984 6,202,143,032 2,006,715,033 6,242,123,947 잡급 279,873,624 809,789,280 284,188,000 850,764,000 퇴직급여 184,792,771 554,378,315 183,592,525 544,790,861 전력비 87,415,315 237,663,685 85,774,656 231,669,157 수도광열비 8,423,119 22,239,167 11,763,624 39,466,502 포장운반비 121,475,554 357,549,410 118,398,431 328,432,300 감가상각비 190,428,799 590,828,301 203,522,792 611,069,707 수선비 35,136,612 86,533,414 41,480,595 292,221,921 소모품비 254,430,663 575,403,212 288,840,126 726,763,823 세금과공과 175,633,912 240,874,155 173,030,411 254,864,572 지급임차료 164,543,477 509,889,577 184,245,327 546,197,864 보험료 13,083,060 33,224,213 9,988,465 29,318,849 여비교통비 18,633,244 135,267,486 25,324,311 129,672,470 통신비 29,049,905 91,971,430 32,837,270 96,953,217 차량유지비 14,327,474 41,445,968 16,128,015 45,334,314 도서인쇄비 5,335,091 15,987,091 8,336,636 21,139,900 접대비 27,541,240 44,814,840 13,369,950 37,826,850 집기비품비 36,579,454 51,788,385 4,201,345 23,387,632 지급수수료 6,268,019,090 16,763,225,723 6,185,219,708 18,190,070,419 교육비 (110,000) 299,940 500,000 736,000 복리후생비 35,029,462 88,636,288 15,202,211 30,401,152 광고선전비 159,747,660 501,323,240 324,853,541 567,438,397 행사비 314,853 10,955,690 376,020 6,019,862 판매활동비 28,868,636 88,918,074 23,913,479 67,294,392 무형자산상각비 72,586 175,539 463,958 1,976,192 대손상각비 (475,722) (526,492) 459,712 622,310 외주가공비 945,602,400 2,600,747,794 1,183,540,165 2,508,106,216 잡비 1,438,536 2,359,628 207,982 496,222 합계(주1) 23,892,129,882 66,821,818,798 23,951,369,129 71,103,472,788 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 주당이익 1) 기본주당순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 보통주분기순이익 1,934,130,825 4,740,705,249 191,767,614 177,973,735 가중평균유통보통주식수 12,447,744 12,447,744 10,892,851 10,349,781 기본주당순이익 155.4 380.9 17.6 17.2 2) 보통주당기순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 분기순이익 1,934,429,138 4,741,600,187 192,065,927 178,868,673 차감 : 우선주배당금 298,313 894,938 298,313 894,938 보통주분기순이익 1,934,130,825 4,740,705,249 191,767,614 177,973,735 3) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 12,447,744 12,447,744 10,892,851 10,349,781 차감 : 가중평균자기주식수 - - - - 가중평균유통보통주식수 12,447,744 12,447,744 10,892,851 10,349,781 4) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 기 간 구 분 유통보통주식수 가중치 적 수 2016-01-01~2016-09-30 전기이월 12,447,744 274 3,410,681,856 가중평균유통보통주식수 : 3,410,681,856 ÷ 274일 = 12,447,744주 (단위: 주) 기 간 구 분 유통보통주식수 가중치 적 수 2015-01-01~2015-05-07 전기이월 10,024,319 127 1,273,088,513 2015-05-08~2015-05-12 신주인수권행사 10,072,546 5 50,362,730 2015-05-13~2015-05-18 신주인수권행사 10,096,659 6 60,579,954 2015-05-19 신주인수권행사 10,144,886 1 10,144,886 2015-05-20~2015-06-08 신주인수권행사 10,193,113 20 203,862,260 2015-06-09~2015-07-06 신주인수권행사 10,241,340 28 286,757,520 2015-07-07~2015-07-21 신주인수권행사 10,265,453 15 153,981,795 2015-07-22~2015-08-09 신주인수권행사 10,458,363 19 198,708,897 2015-08-10~2015-09-03 신주인수권행사 10,523,166 25 263,079,150 2015-09-04~2015-09-07 신주인수권행사 10,568,378 4 42,273,512 2015-09-08~2015-09-09 신주인수권행사 10,624,139 2 21,248,278 2015-09-10~2015-09-30 신주인수권행사 12,447,744 21 261,402,624 합 계 273 2,825,490,119 가중평균유통보통주식수 : 2,825,490,119 ÷ 273일 = 10,349,781주 (2) 희석주당순이익 1) 희석주당순이익 (단위: 원) 구분 당분기 3개월 누적 희석보통주당기순이익 1,934,429,138 4,741,600,187 희석가중평균유통보통주식수 12,463,654 12,463,654 희석주당순이익 155.2 380.4 2) 희석보통주당기순이익 (단위: 원) 구분 당분기 3개월 누적 보통주당기순이익 1,934,130,825 4,740,705,249 가산: 희석성잠재적보통주 배당금 298,313 894,938 희석보통주당기순이익 1,934,429,138 4,741,600,187 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 12,447,744 12,447,744 희석성잠재적보통주 전환우선주 전환효과 15,910 15,910 신주인수권 전환효과 - - 합 계 12,463,654 12,463,654 전분기 희석주당이익 계산결과 희석효과는 발생하지 아니하였습니다. 따라서 연결실체의 전분기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 전환우선주 - 15,910 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표 와 연결현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 554,378,315 544,790,861 감가상각비 590,828,301 611,069,707 무형자산상각비 175,539 1,976,192 대손상각비 (526,492) 622,310 외화환산손실 48,787,063 319,968,156 이자비용 834,766,656 1,256,984,836 유형자산처분손실 5,509,001 4,828,668 매출원가(반품충당부채) (63,164,072) - 법인세비용 1,415,919,945 321,166,313 이자수익 (8,097,926) (2,627,661) 외화환산이익 (370,941,368) (6,170,175) 유형자산처분이익 (11,247,205) (1,817,181) 합계 2,996,387,757 3,050,792,026 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 11,159,704,623 16,004,395,051 미수금의 감소(증가) (78,642,115) (431,280,558) 선급금의 감소(증가) 164,306 482,246,157 선급비용의 감소(증가) (1,563,058) (4,166,084) 미환급세금의 감소(증가) 3,624,358 1,700 재고자산의 감소(증가) (2,961,643,446) (7,751,736,427) 매입채무의 증가(감소) (2,903,631,507) 5,749,891,776 미지급금의 증가(감소) (3,512,052,957) (2,142,465,285) 예수금의 증가(감소) (287,388,470) (261,255,153) 선수금의 증가(감소) (2,500,000) (130,000) 미지급비용의 증가(감소) (341,561) 123,819,690 임대보증금의 증가(감소) 195,000,000 335,000,000 예수보증금의 증가(감소) - 20,000,000 퇴직금의 지급 (241,746,449) (462,118,231) 국민연금전환금의 감소(증가) - 2,036,900 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 164,567,943 (34,608,967) 합계 1,533,551,667 11,629,630,569 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 - 500,000,000 30. 특수관계자거래 1) 특수관계자 현황 관 계 회 사 명 연결실체에 영향력을 행사하는 기업 최상위지배기업 (주)임오파트너스 연결실체가 영향력을 행사하는 기업 관계기업 (주)진도유통 기타특수관계자 임오식 (주)임오 (주)임오산업 (주)임오냉동 강산백화점 임오자산관리 (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 매출 매입 유형자산취득 기타수익 기타비용 (주)임오파트너스 최상위지배회사 33,034,000 145,436,800 - 27,038,810 523,854,636 임오식 기타 - - - - 53,590,046 (주)임오 기타 - - - - 118,727,273 (주)임오산업 기타 - - - - 150,472,196 (주)임오냉동 기타 - - - - 54,834,000 강산백화점 기타 - - - - 55,721,932 임오자산관리 기타 - - - - 19,890,000 합계 33,034,000 145,436,800 - 27,038,810 977,090,083 (단위: 원) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 유형자산취득 기타수익 기타비용 (주)임오파트너스 최상위지배회사 20,220,000 - - 26,413,160 546,352,226 임오식 기타 - - - - 68,336,984 (주)임오 기타 - - - - 57,954,546 (주)임오산업 기타 - - - - 151,799,417 (주)임오냉동 기타 - - - - (1,809,500) 강산백화점 기타 - - - - 54,503,311 임오자산관리 기타 - - - - 13,260,000 합계 20,220,000 - - 26,413,160 890,396,984 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. - 당분기중 중요한 자금거래내용은 없습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 비 고 대여 회수 차입 상환 임오식 기타 - - - 2,000,000,000 - 합계 - - - 2,000,000,000 - (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 차입금 기타채무 (주)임오파트너스 최상위지배회사 - 3,403,136 - - 40,827,050 - 68,850,100 (주)진도유통 종속기업 - 2,635,332,354 2,630,544,581 - - - - 합 계 - 2,638,735,490 2,630,544,581 - 40,827,050 - 68,850,100 (단위: 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 차입금 기타채무 (주)임오파트너스 최상위지배회사 - 4,063,368 - - - - 86,575,000 (주)진도유통 종속기업 - 2,635,332,354 2,630,544,581 - - - - 합 계 - 2,639,395,722 2,630,544,581 - - - 86,575,000 (주1) 연결실체와 상기 특수관계자간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연 6.9% 의 이자율을 적용하였습니다.(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보제공 및 제공받은 담보는 없습니다. 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원,USD) 특수관계자 관 계 보증금액 보증처 보증기간 제공받은내용 임오식 기타 US$2,400,000.00 외환은행 2011.11.10~채무상환시 소 계 US$2,400,000.00 (주)임오파트너스 최대주주 18,000,000,000 우리은행 2009.08.06~채무상환시 6,600,000,000 우리은행 2015.02.05~채무상환시 US$8,400,000.00 우리은행 2009.07.13~채무상환시 16,500,000,000 국민은행 2010.03.31~채무상환시 11,000,000,000 국민은행 2010.03.31~채무상환시 2,200,000,000 국민은행 2012.06.21~채무상환시 5,500,000,000 국민은행 2013.05.09~채무상환시 US$1,760,000.00 국민은행 2009.07.27~채무상환시 US$2,400,000.00 기업은행 2016.07.21~채무상환시 소 계 59,800,000,000 US$12,560,000.00 합 계 59,800,000,000 US$14,960,000.00 (6) 주요경영진에 대한 보상 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 655,755,306 646,964,754 퇴직급여 109,372,205 91,359,023 31. 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음연결실체 는 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 약속어음, 백지어음 및 백지수표를 견질로 제공하고 있지 않습니다.(2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 단기기타금융자산 (단기금융상품) 예 금 우리은행 30,000,000 30,000,000 임대차관련 예금질권 장기기타금융자산 (장기금융상품) 예 금 외환은행 150,000,000 - 임대차관련 예금질권 합 계 180,000,000 30,000,000 (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 원) 계 정 과 목 종 류 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 유형자산, 투자부동산 본사사옥 16,416,784,818 21,840,000,000 우리은행 금융기관 차입금담보 부산사옥 5,540,515,786 8,000,000,000 우리은행 대전사옥 1,667,533,982 2,800,000,000 봉담물류창고 28,114,497,804 36,400,000,000 국민은행 합 계 51,739,332,390 69,040,000,000 (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 타인으로부터 제공받은 담보는 없습니다. 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관 계 보증금액 보증처 보증기간 제공받은내용 임오식 기타 US$2,400,000.00 외환은행 2011.11.10~채무상환시 소 계 US$2,400,000.00 (주)임오파트너스 최대주주 18,000,000,000 우리은행 2009.08.06~채무상환시 6,600,000,000 우리은행 2015.02.05~채무상환시 US$8,400,000.00 우리은행 2009.07.13~채무상환시 16,500,000,000 국민은행 2010.03.31~채무상환시 11,000,000,000 국민은행 2010.03.31~채무상환시 2,200,000,000 국민은행 2012.06.21~채무상환시 5,500,000,000 국민은행 2013.05.09~채무상환시 US$1,760,000.00 국민은행 2009.07.27~채무상환시 US$2,400,000.00 기업은행 2016.07.21~채무상환시 소 계 59,800,000,000 US$12,560,000.00 합 계 59,800,000,000 US$14,960,000.00 (5) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공은 없습니다. (6) 보험가입내용 (단위: 원) 구 분 부 보 자 산 부 보 금 액 보험금수익자 화재보험 건물, 기계, 비품, 원자재 외 35,835,300,003 (주)진도 (7) 금융기관 여신한도약정 (단위: 원, USD) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 단기차입금 국민은행 15,000,000,000 9,100,000,000 - 우리은행 15,000,000,000 15,000,000,000 - 수입신용장 우리은행 USD 7,000,000.00 USD 105,657.92 - 국민은행 USD 1,600,000.00 USD 604,127.76 - 외환은행 USD 2,000,000.00 USD 667,598.28 - 기업은행 USD 2,000,000.00 USD 370,489.59 - 합 계 단기차입금 30,000,000,000 24,100,000,000 - 수입신용장 USD 12,600,000.00 USD1,747,873.55 - (8) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 리스료청구의 소 12,670,346,845 (주)이랜드파크 (주)진도 서울고등법원 종결 (조정을 갈음하는 결정) (주1) (주1) 원고, (주)이랜드파크(최초 원고 한국캐피탈(주)의 원고 승계참가인임)와 진행중인 리스료 청구의 소는 최초 청구금액이 50억원 이었으나, 청구취지 변경에 따라 소송금액이 12,777백만원으로 변경 되었으며, 2012년 6월 21일(선고기일) 1심 판결 결과 피고는 원고 승계참가인에게 12,670백만원을 지급하라는 판결을 받았습니다. 따라서, 2012년 연결포괄손익계산서에 판결금액 및 2012년말 현재까지 이자등을 가산한 13,831백만원과 2013년 연결포괄손익계산서에 2013년말 현재까지 이자등을 가산한 1,528백만원을 기타비용으로 인식하였으며, 동 소송과 관련하여 판결금액 및 이자등을 가산한 총금액 15,736백만원은 단기기타채무로 계상하였습니다. 동 소송은 서울고등법원 항소심 재판 진행중이었으며, 2014년 5월 20일자로 서울고등법원에서 조정을 갈음하는 결정으로 피고는 원고승계참가인에게 결정금액 100억원을 지급하되 강제집행정지결정의 공탁금 회수일에 60억원을, 2015년 3월 31일까지 10억원을, 2015년 12월 31일까지 10억원을, 2016년 3월 31일까지 20억원을 분할하여 지급하는 것으로 종결되었습니다. 따라서, 결정금액 감소에 따라 전전기 포괄손익계산서에 5,607백만원을 기타수익으로 인식하였으며, 공탁금 회수일인 2014년 6월 17일에 60억원을 지급하였고, 2015년 3월 31일에 10억원, 2015년 12월 31일에 10억원, 2016년 3월 31일에 20억원을 지급하였습니다. 32. 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 신탁예금 등 신용위험이 발생할 가능성이 많은 예금은 재경담당임원, 대표이사의 승인을 득한 후에 신규거래를 하도록 규정하고 있습니다.연결실체의 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 7,207,574,715 221,296,368 6,439,770,170 546,508,177 - - 단기차입금 38,897,803,381 3,033,473,052 4,846,823,164 31,017,507,165 - - 단기기타채무 2,479,873,966 1,796,237,651 560,734,202 122,902,113 - - 장기기타채무 1,031,000,000 - - - 1,031,000,000 - 합 계 49,616,252,062 5,051,007,071 11,847,327,536 31,686,917,455 1,031,000,000 - (단위: 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 10,140,988,753 830,834,320 8,145,584,283 1,164,570,150 - - 단기차입금 43,058,688,496 1,693,633,045 14,914,757,744 26,450,297,707 - - 단기기타채무 5,981,364,980 3,291,562,586 2,554,448,204 135,354,190 - - 유동성장기차입금 500,000,000 - 250,000,000 250,000,000 - - 장기기타채무 836,000,000 - - - 836,000,000 - 합 계 60,517,042,229 5,816,029,951 25,864,790,231 28,000,222,047 836,000,000 - 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (610,225,025) 610,225,025 (712,077,842) 712,077,842 EUR (29,784,202) 29,784,202 (23,373,514) 23,373,514 (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 우리은행 기업통장대출(-) - 10,000,000,000 수협은행 일반대출 - 500,000,000 합계 - 10,500,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 증가(감소) 213,615 (213,615) 3,201,611 (3,201,611) * 당분기말 현재 우리은행 기업통장대출(-) 차입금 잔액은 없으며, 향후 사용금액에 따라 이자율 변동시 증가할 수 있습니다. 수협은행은 전액상환되어 이자율변동에 미치는 영향은 없습니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채총계 51,324,197,702 61,868,131,662 차감: 현금및현금성자산 6,741,867,805 7,448,013,590 순부채 44,582,329,897 54,420,118,072 자본총계 91,763,787,896 88,966,448,486 부채비율 48.58% 61.17% 33. 매출액등의 계절적 변동연결실체는 모피의류등을 제조 및 구입 판매하는 회사로서 모피의류의 특성상 성수기(10월부터 익년 2월)와 비성수기(3월부터 9월까지)의 매출액의 차이가 크게 나타나고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 11 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 10 기말 2015.12.31 현재 제 9 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 3분기말 제 10 기말 제 9 기말 자산 유동자산 84,724,149,012 93,468,839,889 98,521,617,987 현금및현금성자산 6,690,178,571 7,292,539,540 6,003,241,676 매출채권 13,731,406,759 24,938,992,207 26,586,393,570 단기기타채권 142,355,202 62,626,187 248,406,613 단기기타금융자산 30,000,000 30,000,000 30,000,000 재고자산 64,109,136,483 61,125,222,309 61,220,272,401 기타유동자산 21,071,997 19,459,646 4,433,303,727 비유동자산 59,202,967,139 58,067,865,869 58,655,861,905 장기기타금융자산 150,000,000 장기매도가능금융자산 2,000,000 2,000,000 2,000,000 관계회사 및 조인트벤처투자 1,050,851,880 1,050,851,880 816,431,880 유형자산 31,955,256,379 33,245,515,659 44,653,257,414 투자부동산 20,426,480,028 19,582,909,177 8,022,178,549 무형자산 1,148,952 250,000,000 252,072,131 이연법인세자산 1,455,087,993 2,690,919,653 3,909,921,931 기타비유동자산 4,162,141,907 1,245,669,500 1,000,000,000 자산총계 143,927,116,151 151,536,705,758 157,177,479,892 부채 유동부채 48,315,847,939 59,603,964,495 76,041,765,691 매입채무 6,812,498,054 9,695,188,623 5,681,470,667 단기차입금 38,897,803,381 43,058,688,496 63,139,558,880 유동성장기차입금 500,000,000 1,000,000,000 당기법인세부채 97,550,607 단기기타채무 2,438,525,973 6,217,453,380 6,024,067,569 기타충당부채 69,469,924 132,633,996 196,668,575 비유동부채 2,490,370,989 1,683,012,847 4,155,193,941 장기차입금 500,000,000 순확정급여부채 1,459,370,989 847,012,847 835,711,434 장기기타채무 1,031,000,000 836,000,000 2,819,482,507 부채총계 50,806,218,928 61,286,977,342 80,196,959,632 자본 자본금 6,231,827,000 6,231,827,000 5,020,114,500 자본잉여금 70,297,302,771 70,297,302,771 61,477,647,946 기타포괄손익누계액 (707,725,519) (602,302,019) (539,143,687) 이익잉여금(결손금) 17,299,492,971 14,322,900,664 11,021,901,501 자본총계 93,120,897,223 90,249,728,416 76,980,520,260 부채 및 자본총계 143,927,116,151 151,536,705,758 157,177,479,892 포괄손익계산서 제 11 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 10 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 10 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 9 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 3분기 제 10 기 3분기 제 10 기 제 9 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 25,929,313,047 72,615,717,016 25,012,104,680 72,363,380,346 121,850,733,837 120,945,801,055 매출원가 14,036,381,043 39,876,006,036 14,118,671,938 42,255,196,053 70,964,003,209 70,210,822,529 매출총이익 11,892,932,004 32,739,710,980 10,893,432,742 30,108,184,293 50,886,730,628 50,734,978,526 판매비와관리비 9,809,982,035 26,959,141,059 9,832,685,237 28,836,380,559 45,693,448,563 45,759,816,474 영업이익(손실) 2,082,949,969 5,780,569,921 1,060,747,505 1,271,803,734 5,193,282,065 4,975,162,052 기타수익 423,022,344 1,148,165,336 388,538,598 1,084,394,853 1,313,924,378 6,444,739,031 기타비용 24,718,901 75,056,600 74,075,401 190,308,584 284,805,178 155,422,766 금융수익 497,919,211 738,575,028 105,242,372 228,254,248 476,810,431 340,178,479 금융비용 468,549,639 1,329,977,133 871,951,905 1,883,934,503 2,161,396,366 3,345,358,719 법인세비용차감전순이익(손실) 2,510,622,984 6,262,276,552 608,501,169 510,209,748 4,537,815,330 8,259,298,077 법인세비용 548,127,854 1,415,919,945 419,721,420 321,166,313 1,236,816,167 586,626,707 당기순이익 1,962,495,130 4,846,356,607 188,779,749 189,043,435 3,300,999,163 7,672,671,370 기타포괄손익 (263,327) (105,423,500) (50,198,302) (84,259,551) (63,158,332) (17,685,084) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (263,327) (105,423,500) (50,198,302) (84,259,551) (63,158,332) (17,685,084) 확정급여제도의 재측정요소 (263,327) (105,423,500) (50,198,302) (84,259,551) (63,158,332) (17,685,084) 총포괄이익 1,962,231,803 4,740,933,107 138,581,447 104,783,884 3,237,840,831 7,654,986,286 주당이익 기본주당이익(손실) 157.6 389.3 17.3 18.2 303.3 765.3 희석주당이익(손실) 157.5 388.8 17.3 18.2 303 764.2 자본변동표 제 11 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 10 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 10 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 9 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 5,020,114,500 61,477,647,946 (521,458,603) 3,349,230,131 69,325,533,974 신주인수권 행사 회계정책변경 연차배당 확정급여제도의 재측정요소 (17,685,084) (17,685,084) 당기순이익 7,672,671,370 7,672,671,370 2014.12.31 (기말자본) 5,020,114,500 61,477,647,946 (539,143,687) 11,021,901,501 76,980,520,260 2015.01.01 (기초자본) 5,020,114,500 61,477,647,946 (539,143,687) 11,021,901,501 76,980,520,260 신주인수권 행사 1,211,712,500 8,819,654,825 10,031,367,325 회계정책변경 연차배당 확정급여제도의 재측정요소 (63,158,332) (63,158,332) 당기순이익 3,300,999,163 3,300,999,163 2015.12.31 (기말자본) 6,231,827,000 70,297,302,771 (602,302,019) 14,322,900,664 90,249,728,416 2015.01.01 (기초자본) 5,020,114,500 61,477,647,946 (539,143,687) 11,021,901,501 76,980,520,260 신주인수권 행사 1,211,712,500 8,819,654,825 10,031,367,325 회계정책변경 연차배당 확정급여제도의 재측정요소 (84,259,551) (84,259,551) 당기순이익 189,043,435 189,043,435 2015.09.30 (기말자본) 6,231,827,000 70,297,302,771 (623,403,238) 11,210,944,936 87,116,671,469 2016.01.01 (기초자본) 6,231,827,000 70,297,302,771 (602,302,019) 14,322,900,664 90,249,728,416 신주인수권 행사 회계정책변경 연차배당 (1,869,764,300) (1,869,764,300) 확정급여제도의 재측정요소 (105,423,500) (105,423,500) 당기순이익 4,846,356,607 4,846,356,607 2016.09.30 (기말자본) 6,231,827,000 70,297,302,771 (707,725,519) 17,299,492,971 93,120,897,223 현금흐름표 제 11 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 10 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 10 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 9 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 3분기 제 10 기 3분기 제 10 기 제 9 기 영업활동으로 인한 현금흐름 8,518,125,279 13,745,056,825 13,851,245,265 5,151,247,693 영업에서 창출된 현금 9,375,570,835 14,867,141,328 15,342,768,345 8,361,497,217 당기순이익 4,846,356,607 189,043,435 3,300,999,163 7,672,671,370 당기순이익조정 2,994,642,472 3,052,643,142 4,438,511,389 (56,168,864) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 1,534,571,756 11,625,454,751 7,603,257,793 744,994,711 이자수취 7,011,026 2,177,841 2,341,949 121,646,165 이자지급 (811,653,737) (1,123,933,034) (1,493,512,439) (2,560,863,798) 법인세납부 (52,802,845) (329,310) (352,590) (771,031,891) 투자활동현금흐름 (2,955,925,805) (2,209,152,765) (1,471,710,765) 7,789,274,067 투자활동으로 인한 현금유입액 343,969,700 960,688,181 2,457,550,181 10,707,112,550 토지의 처분 93,041,500 기타무형자산의 처분 250,000,000 단기금융상품의 감소 50,000,000 차량운반구의 처분 1,818,181 1,818,181 4,454,545 보증금의 감소 928,200 958,870,000 2,455,732,000 10,652,658,005 투자활동으로 인한 현금유출액 (3,299,895,505) (3,169,840,946) (3,929,260,946) (2,917,838,483) 장기금융상품의 취득 (150,000,000) 건물의 취득 (5,873,050) (270,400,000) 기타 유형자산의 취득 (225,300,000) (668,440,000) (679,440,000) (242,700,000) 차량운반구의 취득 (43,599,446) (43,599,446) (43,198,483) 산업재산권의 취득 (1,300,700) 보증금의 증가 (2,917,421,755) (2,457,801,500) (2,701,401,500) (2,631,940,000) 종속기업투자자산의 취득 (234,420,000) 재무활동현금흐름 (6,164,560,443) (12,894,273,930) (11,090,236,636) (11,944,023,236) 재무활동으로 인한 현금유입액 122,226,163,897 154,515,925,701 201,510,185,558 277,535,706,756 단기차입금의 차입 122,226,163,897 144,484,558,376 191,478,818,233 277,535,706,756 신주인수권행사 10,031,367,325 10,031,367,325 재무활동으로 인한 현금유출액 (128,390,724,340) (167,410,199,631) (212,600,422,194) (289,479,729,992) 단기차입금의 상환 (126,020,960,040) (166,660,199,631) (211,600,422,194) (288,979,729,992) 유동성 장기차입금의 상환 (500,000,000) (750,000,000) (1,000,000,000) (500,000,000) 현금배당 (1,869,764,300) 현금및현금성자산의 환율변동효과 현금및현금성자산의 증가(감소) (602,360,969) (1,358,369,870) 1,289,297,864 996,498,524 기초의 현금및현금성자산 7,292,539,540 6,003,241,676 6,003,241,676 5,006,743,152 당기말의 현금및현금성자산 6,690,178,571 4,644,871,806 7,292,539,540 6,003,241,676 5. 재무제표 주석 주석 제 11 기 3분기 2016년 9월 30일 현재 제 10 기 2015년 12월 31일 현재 주식회사 진도 1. 일반사항 주식회사 진도(이하 "회사")는 주식회사 진도(현, (주)씨앤중공업)의 의류사업부문을 2006년 3월 1일을 기준일로 인적분할함으로써 분할신설되었으며, 서울특별시 금천구 가산디지털1로 75(가산동)에 본사 및 제조시설을 가지고 있고, 중국 북경에 현지법인을 두고 있습니다. 회사는 2006년 3월 28일 주식을 유가증권시장에 상장한 공개회사입니다.회사의 본사 및 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 소재지 : 서울특별시 금천구 가산디지털1로 75(가산동)(2) 주요사업 내용 : 천연모피제품 도소매 및 제조 (3) 대표이사 : 임 영 준 (4) 주요 주주 및 지분율 (단위: 주) 주 주 명 당 분 기 전 기 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜임오파트너스 5,070,087 40.73% 5,070,087 40.73% 임오식 957,961 7.70% 957,961 7.70% 임영준 30,000 0.24% 30,000 0.24% 임병남 271,280 2.18% 271,280 2.18% 김용연 0 0.00% 36,170 0.29% 김태창 0 0.00% 6,028 0.05% 신영자산운용 1,323,991 10.64% 1,329,040 10.68% 기타 4,794,425 38.51% 4,747,178 38.13% 합 계 12,447,744 100.0% 12,447,744 100.0% * 신영자산운용 소유주식수 보유분에는 일임계약 보유분 453,835주(3.65 %)가 포함됨. 2. 중요한 회계정책 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 . (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계년도부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정- 기준서 제1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가 상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품’- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1) 1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전손익에 적용하여 계산합니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 6,690,178,571 - - 6,690,178,571 매출채권 - - 13,731,406,759 - - 13,731,406,759 단기기타채권 - - 142,355,202 - - 142,355,202 단기기타금융자산 - - 30,000,000 - - 30,000,000 장기기타금융자산 - - 150,000,000 - - 150,000,000 장기매도가능금융자산 - - - 2,000,000 - 2,000,000 기타비유동자산 - - 4,162,141,907 - - 4,162,141,907 합 계 - - 24,906,082,439 2,000,000 - 24,908,082,439 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 7,292,539,540 - - 7,292,539,540 매출채권 - - 24,938,992,207 - - 24,938,992,207 단기기타채권 - - 62,626,187 - - 62,626,187 단기기타금융자산 - - 30,000,000 - - 30,000,000 장기매도가능금융자산 - - - 2,000,000 - 2,000,000 기타비유동자산 - - 1,245,669,500 - - 1,245,669,500 합 계 - - 33,569,827,434 2,000,000 - 33,571,827,434 (2) 금융부채의 범주 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합 계 매입채무 - 6,812,498,054 - - 6,812,498,054 단기차입금 - 38,897,803,381 - - 38,897,803,381 단기기타채무 - 2,356,971,853 - - 2,356,971,853 장기기타채무 - 1,031,000,000 - - 1,031,000,000 합 계 - 49,098,273,288 - - 49,098,273,288 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합 계 매입채무 - 9,695,188,623 - - 9,695,188,623 단기차입금 - 43,058,688,496 - - 43,058,688,496 단기기타채무 - 5,846,010,790 - - 5,846,010,790 유동성장기차입금 - 500,000,000 - - 500,000,000 장기기타채무 - 836,000,000 - - 836,000,000 합 계 - 59,935,887,909 - - 59,935,887,909 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구 분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 대여금및수취채권 (47,962,130) - - 8,097,926 - (2,224,276) 매도가능금융자산 - - - 합 계 (47,962,130) - - 8,097,926 - (2,224,276) 금융부채 - 상각후원가측정금융부채 283,475,163 - - (835,013,064) - - 합 계 283,475,163 - - (835,013,064) - - (단위: 원) 구 분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 대여금및수취채권 4,426,007 - - 2,627,661 - 2,759,680 매도가능금융자산 - - - - - - 합 계 4,426,007 - - 2,627,661 - 2,759,680 금융부채 상각후원가측정금융부채 (405,733,457) - - (1,257,000,466) - - 합 계 (405,733,457) - - (1,257,000,466) - - 4. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (3) 수준별 공정가치 회사는 보고기간말 현재 수준별 공정가치 측정치로 측정되는 금융상품이 없습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 현 금 528,256 - 예 금 6,689,650,315 7,292,539,540 합 계 6,690,178,571 7,292,539,540 6. 단기기타금융자산 (1) 단기기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 예 금 종 별 당분기 전기 사용제한 단기기타금융자산 정기예적금 30,000,000 30,000,000 (주) (주 ) 당분기말 현재 단기기타금융자산 중 정기예금 30,000,000원은 임대차관련 예금질권이 설정된 예금입니다. 7. 매출채권, 기타채권 및 기타자산 (1) 매출채권, 기타채권 및 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 13,763,607,124 (32,200,365) 13,731,406,759 24,973,416,848 (34,424,641) 24,938,992,207 단기기타채권 단기대여금 7,488,236,569 (7,488,235,569) 1,000 7,488,236,569 (7,488,235,569) 1,000 미수금 2,836,317,212 (2,702,979,050) 133,338,162 2,757,675,097 (2,702,979,050) 54,696,047 미수수익 9,016,040 - 9,016,040 7,929,140 - 7,929,140 소 계 10,333,569,821 (10,191,214,619) 142,355,202 10,253,840,806 (10,191,214,619) 62,626,187 기타유동자산 선급비용 21,071,997 - 21,071,997 19,459,646 - 19,459,646 소 계 21,071,997 - 21,071,997 19,459,646 - 19,459,646 기타비유동자산 보증금 4,162,141,907 - 4,162,141,907 1,245,669,500 - 1,245,669,500 소 계 4,162,141,907 - 4,162,141,907 1,245,669,500 - 1,245,669,500 합 계 28,280,390,849 (10,223,414,984) 18,056,975,865 36,492,386,800 (10,225,639,260) 26,266,747,540 (2) 당분기와 전기의 매출채권 및 미수금의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 연체되지 않은 채권 13,063,054,124 24,856,276,381 소 계 13,063,054,124 24,856,276,381 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 31일 이하 203,613,885 68,346,300 소 계 203,613,885 68,346,300 손상채권(*2) 31일 초과 90일 이하 46,778,497 - 90일 초과 3,286,477,830 2,806,469,264 소 계 3,333,256,327 2,806,469,264 합 계 16,599,924,336 27,731,091,945 (*1) 회사는 31일 이하 연체된 매출채권 및 미수금은 손상된 것으로 간주하지 않습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은2,735백만원(전기: 2,737백만원)입니다. (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 34,424,641 - - (2,224,276) - 32,200,365 단기기타채권 단기대여금 7,488,235,569 - - - - 7,488,235,569 미수금 2,702,979,050 - - - - 2,702,979,050 소 계 10,191,214,619 - - - - 10,191,214,619 합 계 10,225,639,260 - - (2,224,276) - 10,223,414,984 (단위: 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 524,633,787 2,605,227 - - (492,814,373) 34,424,641 단기기타채권 단기대여금 7,488,235,569 - - - - 7,488,235,569 미수금 2,702,979,050 - - - - 2,702,979,050 소 계 10,191,214,619 - - - - 10,191,214,619 합 계 10,715,848,406 2,605,227 - - (492,814,373) 10,225,639,260 8. 장기기타금융자산 (1) 장기기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 예 금 종 별 당분기 전기 사용제한 장기기타금융자산 정기예금 150,000,000 - (주) (주 ) 당분기말 현재 장기기타금융자산 중 정기예금 150,000,000원은 임대차관련 예금질권이 설정된 예금입니다. 9. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 장기매도가능금융자산 시장성없는지분증권 2,000,000 2,000,000 (2) 장기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당분기 당분기누계 (주)씨앤유통 1,000 10% 5,000,000 - - - 5,000,000 - 한국모피협동조합 20 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 - - - 합 계 7,000,000 2,000,000 2,000,000 - 5,000,000 - 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 전기 전기누계 (주)씨앤유통 1,000 10% 5,000,000 - - - 5,000,000 - 한국모피협동조합 20 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 - - - 합 계 7,000,000 2,000,000 2,000,000 - 5,000,000 - 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 10. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기누계 상 품 39,099,374,577 36,996,651,653 (491,946,868) 2,102,722,924 제 품 14,809,016,419 10,962,631,495 (709,728,670) 3,846,384,924 원 재 료 15,463,216,181 15,463,216,181 - - 부 재 료 28,479,705 28,479,705 - - 작 업 설 물 232,789,347 232,789,347 - - 미착원재료 165,410,302 165,410,302 - - 저 장 품 259,957,800 259,957,800 - - 합 계 70,058,244,331 64,109,136,483 (1,201,675,538) 5,949,107,848 (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 상 품 38,728,993,050 36,134,323,258 875,866,125 2,594,669,792 제 품 14,971,733,161 10,415,619,567 1,384,884,686 4,556,113,594 원 재 료 13,860,446,528 13,860,446,528 - - 부 재 료 43,381,046 43,381,046 - - 작 업 설 물 202,859,172 202,859,172 - - 미착원재료 398,079,898 398,079,898 - - 저 장 품 70,512,840 70,512,840 - - 합 계 68,276,005,695 61,125,222,309 2,260,750,811 7,150,783,386 11. 종속기업투자 (1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 자본금 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 2,621,210,000 100 % 모피판매업 중국 베이징 2016.9.30 (주)진도유통 50,000,000 100 % 유통업 서울 2016.9.30 (2) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 2,621,210,000 (330,841,044) 1,050,851,880 1,570,358,120 2,621,210,000 (258,709,431) 1,050,851,880 1,570,358,120 (주)진도유통 50,000,000 - - 50,000,000 50,000,000 - - 50,000,000 합 계 2,671,210,000 (330,841,044) 1,050,851,880 1,620,358,120 2,671,210,000 (258,709,431) 1,050,851,880 1,620,358,120 (3) 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다 (단위: 원) 회 사 명 기 초 취 득 처 분 기 타 손 상 차 손 기 말 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 1,050,851,880 - - - - 1,050,851,880 (주)진도유통 - - - - - - 합 계 1,050,851,880 - - - - 1,050,851,880 (단위: 원) 회 사 명 기 초 취 득 처 분 기 타 손 상 차 손 기 말 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 816,431,880 234,420,000 - - - 1,050,851,880 (주)진도유통 - - - - - - 합 계 816,431,880 234,420,000 - - - 1,050,851,880 (4) 종속기업 요약재무정보 (단위: 원) 회 사 명 당분기 전 기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 501,668,173 832,509,217 45,915,105 (103,058,636) 493,383,198 752,092,629 73,482,909 (40,645,243) (주)진도유통 154,875,054 2,636,134,247 - 661,209 155,536,263 2,636,134,247 - (1,037,117) 합 계 656,543,227 3,468,643,464 45,915,105 (102,397,427) 648,919,461 3,388,226,876 73,482,909 (41,682,360) 12. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치(**) 토 지 16,561,623,311 - - 16,561,623,311 - 건 물 6,992,733,126 (3,127,876,409) - 3,864,856,717 - 합 계 23,554,356,437 (3,127,876,409) - 20,426,480,028 - (*) 회사가 보유한 토지와 건물은 자가사용부분과 임대부분으로 구성되어 있습니다. 그 중 임대부분이 중요하다고 판단되는 부분을 임대비율로 안분하여 산출된 금액을 투자부동산으로 분류하였습니다. (**) 상기 투자부동산은 공정가치를 산정할 수 없어 취득원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 재무상태표가액으로 인식하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치(**) 토 지 16,019,550,042 - - 16,019,550,042 - 건 물 6,257,100,332 (2,693,741,197) - 3,563,359,135 - 합 계 22,276,650,374 (2,693,741,197) - 19,582,909,177 - (*) 회사가 보유한 토지와 건물은 자가사용부분과 임대부분으로 구성되어 있습니다. 그 중 임대부분이 중요하다고 판단되는 부분을 임대비율로 안분하여 산출된 금액을 투자부동산으로 분류하였습니다. (**) 상기 투자부동산은 공정가치를 산정할 수 없어 취득원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 재무상태표가액으로 인식하고 있습니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기 초 16,019,550,042 3,563,359,135 19,582,909,177 증 가 대체증가 542,073,269 434,241,546 976,314,815 감 소 감가상각 - 132,743,964 132,743,964 기 말 16,561,623,311 3,864,856,717 20,426,480,028 (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기 초 5,025,000,833 2,997,177,716 8,022,178,549 증 가 대체증가 11,017,513,709 728,245,735 11,745,759,444 감 소 대체감소 22,964,500 - 22,964,500 감가상각 - 162,064,316 162,064,316 기 말 16,019,550,042 3,563,359,135 19,582,909,177 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 1,024,197,694 853,057,593 임대수익투자부동산 직접운영비용 255,147,573 326,464,405 13. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 28,990,385,457 - - 28,990,385,457 건 물 3,974,794,982 (1,652,328,077) - 2,322,466,905 기계장치 58,950,000 (58,174,562) - 775,438 차량운반구 259,756,143 (190,438,194) - 69,317,949 기타의 유형자산 4,469,698,065 (3,897,387,435) - 572,310,630 합 계 37,753,584,647 (5,798,328,268) - 31,955,256,379 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 29,614,253,021 - - 29,614,253,021 건 물 4,704,554,726 (1,856,247,551) - 2,848,307,175 기계장치 58,950,000 (57,710,500) - 1,239,500 차량운반구 259,756,143 (164,730,541) - 95,025,602 기타의 유형자산 4,559,948,065 (3,873,257,704) - 686,690,361 합 계 39,197,461,955 (5,951,946,296) - 33,245,515,659 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 합 계 기 초 29,614,253,021 2,848,307,175 1,239,500 95,025,602 686,690,361 33,245,515,659 증 가 취 득 - 5,873,050 - - 225,300,000 231,173,050 감 소 처 분 81,794,295 - - - 5,509,001 87,303,296 대 체 감 소 542,073,269 434,241,546 - - - 976,314,815 감 가 상 각 - 97,471,774 464,062 25,707,653 334,170,730 457,814,219 기 말 28,990,385,457 2,322,466,905 775,438 69,317,949 572,310,630 31,955,256,379 (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 합 계 기 초 40,608,802,230 3,450,897,299 3,315,584 95,460,672 494,781,629 44,653,257,414 증 가 취 득 - 270,400,000 - 43,599,446 679,440,000 993,439,446 대 체 증 가 22,964,500 - - - - 22,964,500 감 소 처 분 - - - 1,000 4,830,668 4,831,668 대 체 감 소 11,017,513,709 728,245,735 - - - 11,745,759,444 감 가 상 각 - 144,744,389 2,076,084 44,033,516 482,700,600 673,554,589 기 말 29,614,253,021 2,848,307,175 1,239,500 95,025,602 686,690,361 33,245,515,659 (3) 투자부동산 및 유형자산 중 봉담물류창고의 토지 ( 장부금액 26,282,201,180원)와 건물(장부금액 1,832,296,624원) 은 차입금 담보를 위하여 케이비부동산신탁주식회 사로 신탁등기되어 소유권이 제한되어 있으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석31 참조). 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 44,646,334 (43,497,382) 1,148,952 합 계 44,646,334 (43,497,382) 1,148,952 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 43,345,634 (43,345,634) - 회원권(주1) 250,000,000 - 250,000,000 합 계 293,345,634 (43,345,634) 250,000,000 (주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 산업재산권 회원권 합 계 기 초 - 250,000,000 250,000,000 취 득 1,300,700 - 1,300,700 처 분 - 250,000,000 250,000,000 상 각 151,748 - 151,748 기 말 1,148,952 - 1,148,952 (단위: 원) 구 분 산업재산권 회원권 합 계 기 초 2,072,131 250,000,000 252,072,131 취 득 - - - 상 각 2,072,131 - 2,072,131 기 말 - 250,000,000 250,000,000 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 151,748 1,951,935 매출원가 - - 합 계 151,748 1,951,935 15. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 매입채무 6,812,498,054 9,695,188,623 소 계 6,812,498,054 9,695,188,623 단기기타채무 미지급비용 291,710,956 290,210,682 미지급금 2,065,260,897 5,555,800,108 선수금 - 2,500,000 예수금 81,554,120 368,942,590 소 계 2,438,525,973 6,217,453,380 장기기타채무 임대보증금 895,000,000 700,000,000 예수보증금 136,000,000 136,000,000 소 계 1,031,000,000 836,000,000 합 계 10,282,024,027 16,748,642,003 16. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차 입 처 차입종별 연이자율(%) 당분기 전기 당분기 우리은행본점영업부 기업통장대출 3.00 - 10,000,000,000 일반자금대출 3.90 5,500,000,000 5,500,000,000 일반자금대출 3.09 - 2,000,000,000 국민은행서교동기업금융지점 일반자금대출 2.98 10,000,000,000 10,000,000,000 일반자금대출 2.98 2,000,000,000 2,000,000,000 일반자금대출 3.98 5,000,000,000 5,000,000,000 기업통장대출 3.29 5,900,000,000 - 우리은행외 수입연지급(신용장) - 10,497,803,381 8,558,688,496 합 계 38,897,803,381 43,058,688,496 (2) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 원화장기차입금 수협은행 3.55% - 500,000,000 분할상환 합계 - 500,000,000 유동성대체액 - (500,000,000) 비유동성잔액 - - (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. (3) 회사의 단기차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 임오식 회장 및 (주)임오파트너스가 금융기관에 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 30 참조). (4) 당분기말 현재 우리은행 단기차입금(기업통장대출) 은 변동금리 차입금으로 차입금잔액은 없으며, 향후 사용금액에 따라 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 17 . 순확정급여부채 ( 1 ) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 4,515,870,543 4,026,966,458 사외적립자산 공정가치 (3,052,154,154) (3,175,608,211) 국민연금전환금 (4,345,400) (4,345,400) 합계 1,459,370,989 847,012,847 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 4,026,966,458 3,689,443,086 당기근무원가 544,782,672 713,962,638 이자원가 70,514,119 96,500,104 보험수리적 손실(이익) 115,353,743 66,268,058 퇴직급여지급액 (241,746,449) (539,207,428) 기말 4,515,870,543 4,026,966,458 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 3,175,608,211 2,847,349,352 이자수익 60,918,476 82,079,356 사외적립자산의 수익(재측정요소) (19,804,590) (14,704,163) 사용자의 기여금 - 650,000,000 퇴직급여지급액 (164,567,943) (389,116,334) 기말 3,052,154,154 3,175,608,211 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 정기예금등 3,052,154,154 3,175,608,211 합계 3,052,154,154 3,175,608,211 3) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 사외적립자산 41,113,885 67,375,193 보상권 - - 합계 41,113,885 67,375,193 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 544,782,672 534,004,932 순이자손익 9,595,643 10,785,929 - 확정급여채무에 대한 이자원가 70,514,119 72,176,790 - 사외적립자산에 대한 이자수익 60,918,476 61,390,861 합계 554,378,315 544,790,861 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 43,890,561 44,256,379 판매비와관리비 510,487,754 500,534,482 합계 554,378,315 544,790,861 (5) 기타포괄손익1) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 135,158,333 108,025,066 법인세효과 (29,734,833) (23,765,515) 법인세차감후 재측정요소 105,423,500 84,259,551 2) 재측정요소 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 1. 확정급여제도의 재측정요소 (a+b) 115,353,743 95,892,982 a. 보험수리적 가정의 변경효과 148,068,775 110,077,867 - 재무적가정의 변경효과 148,068,775 103,731,199 할인율 변경의 효과 148,068,775 89,205,168 임금인상율 변경의 효과 - 14,526,031 - 비재무적가정(인구통계적가정)의 변경효과 - 6,346,668 b. 경험조정 (32,715,032) (14,184,885) - 기타효과 63,928,048 15,289,915 - 경험조정 (96,643,080) (29,474,800) 2. 사외적립자산의 수익 (a-b-c-d) (19,804,590) (12,132,084) a. 실제수익 41,113,885 49,258,777 b. 제도운영원가 - - c. 제도자체에 관련된 세금 - - d. 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 60,918,475 61,390,861 (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 할인율 1.77% 2.43% 임금상승률(Base Up 승급률) 3.68% 3.68% 임금(물가)인상률(Base Up) 2.46% 2.46% 적용사망률 보험개발원 표준율 보험개발원 표준율 적용퇴직률 보험개발원 표준율 보험개발원 표준율 적용승급률 보험개발원 표준율 보험개발원 표준율 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 비 율 할인율: 1% 증가 4,298,718,170 95.2% 1% 감소 4,760,290,533 105.4% 임금상승률: 1% 증가 4,756,309,942 105.3% 1% 감소 4,297,917,079 95.2% (단위: 원) 구 분 금 액 비 율 할인율: 1% 증가 3,832,537,149 95.2% 1% 감소 4,245,525,587 105.4% 임금상승률: 1% 증가 4,243,471,736 105.4% 1% 감소 3,830,606,420 95.1% ( 7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 6.66 년이며, 연금급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 1,299,332,562 376,132,649 965,839,793 1,090,470,122 784,095,417 4,515,870,543 18. 충당부채 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 반품충당부채 반품충당부채 기 초 132,633,996 196,668,575 설 정 - - 환 입 (63,164,072) (64,034,579) 기 말 69,469,924 132,633,996 유 동 성 69,469,924 132,633,996 비 유 동 성 - - 기 타 사 항 (주1) (주1) (주1) 기타사항- 충당부채의 성격 : 제품의 하자로 인한 소비자 반품(예상)관련 충당부채- 경제적효익 유출 예상시기 : 통상 제품 판매일로부터 5년이내- 불확실성정도 : 과거 반품경험률(%)정도로 예측가능함.- 제3자의 변제예상금액 : 해당사항 없음 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전 기 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당금액 500 원 500 원 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 12,447,744 15,910 12,447,744 15,910 자 본 금 6,223,872,000 7,955,000 6,223,872,000 7,955,000 2) 당분기와 전기의 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 보통주(주) 우선주(주) 자본금 주식발행초과금 전기초 10,024,319 15,910 5,020,114,500 12,568,151,050 신주인수권의 행사 2,423,425 - 1,211,712,500 10,723,582,889 전기말 12,447,744 15,910 6,231,827,000 23,291,733,939 당기초 12,447,744 15,910 6,231,827,000 23,291,733,939 당분기말 12,447,744 15,910 6,231,827,000 23,291,733,939 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 23,291,733,939 23,291,733,939 감자차익 45,109,435,500 45,109,435,500 기타자본잉여금 1,896,133,332 1,896,133,332 합 계 70,297,302,771 70,297,302,771 2) 당분기와 전기의 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 주식발행초과금 감자차익 기타자본잉여금 합 계 전기초 12,568,151,050 45,109,435,500 3,800,061,396 61,477,647,946 신주인수권의 행사 8,819,654,825 - - 8,819,654,825 신주인수권대가 1,903,928,064 - (1,903,928,064) - 전기말 23,291,733,939 45,109,435,500 1,896,133,332 70,297,302,771 당기초 23,291,733,939 45,109,435,500 1,896,133,332 70,297,302,771 당분기말 23,291,733,939 45,109,435,500 1,896,133,332 70,297,302,771 20. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 재측정요소 (707,725,519) (602,302,019) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 재측정요소 (602,302,019) (135,158,333) - - 29,734,833 (707,725,519) (단위: 원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 재측정요소 (539,143,687) (80,972,221) - - 17,813,889 (602,302,019) 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 법정적립금 이익준비금(주1) 488,211,230 301,234,800 소 계 488,211,230 301,234,800 미처분이익잉여금 16,811,281,741 14,021,665,864 합 계 17,299,492,971 14,322,900,664 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 17,314,644,844 52,432,977,466 18,698,681,548 54,193,096,880 제품매출액 8,146,182,297 18,560,262,532 5,608,456,859 17,419,904,015 원부재료매출액 468,485,906 1,622,477,018 704,966,273 750,379,451 합 계 25,929,313,047 72,615,717,016 25,012,104,680 72,363,380,346 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.기초재고액 42,089,912,190 46,549,942,825 43,586,267,833 47,325,109,921 1.상 품 31,286,823,817 36,134,323,258 32,826,754,974 34,254,594,328 2.제 품 10,803,088,373 10,415,619,567 10,759,512,859 13,070,515,593 Ⅱ.상품매입액 및 제품제조원가 19,040,514,157 39,253,266,354 24,057,530,989 48,427,997,715 Ⅲ.기말재고액 47,959,283,148 47,959,283,148 54,154,484,379 54,154,484,379 1.상 품 36,996,651,653 36,996,651,653 40,513,027,712 40,513,027,712 2.제 품 10,962,631,495 10,962,631,495 13,641,456,667 13,641,456,667 Ⅳ.타계정대체등 865,237,844 2,032,080,005 629,357,495 656,572,796 Ⅴ.매출원가(Ⅰ+Ⅱ-Ⅲ+Ⅳ) 14,036,381,043 39,876,006,036 14,118,671,938 42,255,196,053 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,860,504,978 5,571,621,797 1,802,187,471 5,622,520,746 잡급 279,873,624 809,789,280 284,188,000 850,764,000 퇴직급여 168,769,999 510,487,754 166,789,279 500,534,482 전력비 87,415,315 237,663,685 85,774,656 231,669,157 수도광열비 8,249,200 21,960,004 11,661,872 39,179,409 포장운반비 121,499,937 356,528,703 118,398,431 328,432,300 감가상각비 190,225,697 590,094,121 203,254,947 610,328,018 수선비 35,116,612 86,513,414 41,480,595 292,221,921 소모품비 100,073,179 234,552,747 93,023,134 298,998,679 세금과공과 174,938,928 238,641,277 173,029,806 254,828,097 지급임차료 159,641,261 495,297,733 179,347,411 532,146,888 보험료 9,555,747 25,784,456 7,953,915 23,608,798 여비교통비 16,342,871 119,432,088 21,592,394 121,337,723 통신비 27,234,945 86,861,344 30,496,165 91,570,614 차량유지비 14,327,474 41,445,968 16,128,015 45,334,314 도서인쇄비 2,435,091 8,834,091 5,436,636 12,116,900 접대비 27,541,240 44,814,840 13,369,950 37,826,850 집기비품비 36,579,454 51,788,385 4,201,345 23,387,632 지급수수료 6,267,856,827 16,756,810,983 6,207,548,620 18,244,427,561 교육비 (110,000) 299,940 500,000 736,000 복리후생비 34,430,032 86,147,110 14,655,321 28,856,084 광고선전비 160,120,884 485,700,103 324,853,541 567,438,397 행사비 314,853 10,955,690 376,020 6,019,862 판매활동비 28,868,636 88,918,074 23,913,479 67,294,392 무형자산상각비 65,035 151,748 455,604 1,951,935 대손상각비 (2,009,784) (2,224,276) 2,038,630 2,759,680 잡비 120,000 270,000 30,000 90,120 합 계 9,809,982,035 26,959,141,059 9,832,685,237 28,836,380,559 24. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료 366,308,453 1,051,236,504 312,359,817 874,720,753 수입수수료 - - - 82,000 유형자산처분이익 - 11,247,205 1,817,181 1,817,181 잡이익 56,713,891 85,681,627 74,361,600 207,774,919 합 계 423,022,344 1,148,165,336 388,538,598 1,084,394,853 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지급수수료 282,060 19,239,010 986,940 20,956,220 유형자산처분손실 5,504,001 5,509,001 2,819,750 4,828,668 기부금 17,347,142 39,381,615 - - 잡손실 1,585,698 10,926,974 70,268,711 164,523,696 합 계 24,718,901 75,056,600 74,075,401 190,308,584 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 691,514 8,097,926 179,497 2,627,661 외환차익 174,293,983 359,535,734 99,745,025 219,456,412 외화환산이익 322,933,714 370,941,368 5,317,850 6,170,175 합 계 497,919,211 738,575,028 105,242,372 228,254,248 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 299,194,266 835,013,064 405,032,925 1,257,000,466 외환차손 155,580,832 446,177,006 253,157,936 306,965,881 외화환산손실 13,774,541 48,787,063 213,761,044 319,968,156 합 계 468,549,639 1,329,977,133 871,951,905 1,883,934,503 26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.6%입니다. 27. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품의 변동 8,314,667,802 26,248,213,521 6,887,832,006 29,078,240,423 작업설물의 변동 5,914,140 (29,930,175) 25,148,872 (27,851,074) 원부재료 판매 881,984,986 1,954,548,316 629,357,495 656,572,796 원재료와 소모품의 사용액 3,521,941,260 8,119,293,906 4,982,371,440 8,970,942,566 급여 2,050,904,418 6,152,229,000 1,992,907,071 6,201,833,104 잡급 279,873,624 809,789,280 284,188,000 850,764,000 퇴직급여 184,792,771 554,378,315 183,592,525 544,790,861 전력비 87,415,315 237,663,685 85,774,656 231,669,157 수도광열비 8,249,200 21,966,204 11,661,872 39,179,409 포장운반비 121,499,937 356,528,703 118,398,431 328,432,300 감가상각비 190,380,384 590,558,183 203,409,634 610,792,080 수선비 35,136,612 86,533,414 41,480,595 292,221,921 소모품비 254,359,329 575,195,736 288,803,939 726,606,208 세금과공과 174,938,928 238,967,787 173,029,806 254,828,097 지급임차료 159,641,261 495,297,733 179,347,411 532,146,888 보험료 9,555,747 25,784,456 7,953,915 23,608,798 여비교통비 17,232,076 125,605,336 23,626,766 125,336,971 통신비 28,809,146 90,686,245 32,525,415 96,093,164 차량유지비 14,327,474 41,445,968 16,128,015 45,334,314 도서인쇄비 5,335,091 15,987,091 8,336,636 21,139,900 접대비 27,541,240 44,814,840 13,369,950 37,826,850 집기비품비 36,579,454 51,788,385 4,201,345 23,387,632 지급수수료 6,267,880,827 16,756,834,983 6,207,548,620 18,244,427,561 교육비 (110,000) 299,940 500,000 736,000 복리후생비 34,430,032 86,147,110 14,655,321 28,856,084 광고선전비 160,120,884 485,700,103 324,853,541 567,438,397 행사비 314,853 10,955,690 376,020 6,019,862 판매활동비 28,868,636 88,918,074 23,913,479 67,294,392 무형자산상각비 65,035 151,748 455,604 1,951,935 대손상각비 (2,009,784) (2,224,276) 2,038,630 2,759,680 외주가공비 945,602,400 2,600,747,794 1,183,540,165 2,508,106,216 잡비 120,000 270,000 30,000 90,120 합계(주1) 23,846,363,078 66,835,147,095 23,951,357,175 71,091,576,612 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 보통주분기순이익 1,962,196,817 4,845,461,669 188,481,436 188,148,497 가중평균유통보통주식수 12,447,744 12,447,744 10,892,851 10,349,781 기본주당순이익 157.6 389.3 17.3 18.2 2) 보통주당기순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 분기순이익 1,962,495,130 4,846,356,607 188,779,749 189,043,435 차감: 우선주배당금 298,313 894,938 298,313 894,938 보통주분기순이익 1,962,196,817 4,845,461,669 188,481,436 188,148,497 3) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 12,447,744 12,447,744 10,892,851 10,349,781 차감 : 가중평균자기주식수 - - - - 가중평균유통보통주식수 12,447,744 12,447,744 10,892,851 10,349,781 4) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 기 간 구 분 유통보통주식수 가중치 적 수 2016-01-01~2016-09-30 전기이월 12,447,744 274 3,410,681,856 가중평균유통보통주식수 : 3,410,681,856 ÷ 274일 = 12,447,744주 (단위: 주) 기 간 구 분 유통보통주식수 가중치 적 수 2015-01-01~2015-05-07 전기이월 10,024,319 127 1,273,088,513 2015-05-08~2015-05-12 신주인수권행사 10,072,546 5 50,362,730 2015-05-13~2015-05-18 신주인수권행사 10,096,659 6 60,579,954 2015-05-19 신주인수권행사 10,144,886 1 10,144,886 2015-05-20~2015-06-08 신주인수권행사 10,193,113 20 203,862,260 2015-06-09~2015-07-06 신주인수권행사 10,241,340 28 286,757,520 2015-07-07~2015-07-21 신주인수권행사 10,265,453 15 153,981,795 2015-07-22~2015-08-09 신주인수권행사 10,458,363 19 198,708,897 2015-08-10~2015-09-03 신주인수권행사 10,523,166 25 263,079,150 2015-09-04~2015-09-07 신주인수권행사 10,568,378 4 42,273,512 2015-09-08~2015-09-09 신주인수권행사 10,624,139 2 21,248,278 2015-09-10~2015-09-30 신주인수권행사 12,447,744 21 261,402,624 합 계 273 2,825,490,119 가중평균유통보통주식수 : 2,825,490,119 ÷ 273일 = 10,349,781주 (2) 희석주당순이익 1) 희석주당순이익 (단위: 원) 구분 당분기 3개월 누적 희석보통주당기순이익 1,962,495,130 4,846,356,607 희석가중평균유통보통주식수 12,463,654 12,463,654 희석주당순이익 157.5 388.8 2) 희석보통주당기순이익 (단위: 원) 구분 당분기 3개월 누적 보통주당기순이익 1,962,196,817 4,845,461,669 가산: 희석성잠재적보통주 배당금 298,313 894,938 희석보통주당기순이익 1,962,495,130 4,846,356,607 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 12,447,744 12,447,744 희석성잠재적보통주 전환우선주 전환효과 15,910 15,910 신주인수권 전환효과 - - 합 계 12,463,654 12,463,654 전분기 희석주당이익 계산결과 희석효과는 발생하지 아니하였습니다. 따라서 회사의전분기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 전환우선주 - 15,910 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 554,378,315 544,790,861 감가상각비 590,558,183 610,792,080 무형자산상각비 151,748 1,951,935 대손상각비 (2,224,276) 2,759,680 외화환산손실 48,787,063 319,968,156 이자비용 835,013,064 1,257,000,466 유형자산처분손실 5,509,001 4,828,668 법인세비용 1,415,919,945 321,166,313 매출원가(반품충당부채) (63,164,072) - 이자수익 (8,097,926) (2,627,661) 외화환산이익 (370,941,368) (6,170,175) 유형자산처분이익 (11,247,205) (1,817,181) 합 계 2,994,642,472 3,052,643,142 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 11,161,868,742 16,004,395,051 미수금의 감소(증가) (78,642,115) (431,280,558) 선급금의 감소(증가) - 482,246,157 선급비용의 감소(증가) (1,612,351) (4,088,694) 재고자산의 감소(증가) (2,983,914,174) (7,751,736,427) 매입채무의 증가(감소) (2,878,663,106) 5,749,891,776 미지급금의 증가(감소) (3,512,056,703) (2,144,636,157) 예수금의 증가(감소) (287,388,470) (261,255,153) 선수금의 증가(감소) (2,500,000) (130,000) 미지급비용의 증가(감소) (341,561) 121,739,054 임대보증금의증가(감소) 195,000,000 335,000,000 예수보증금의 증가(감소) - 20,000,000 퇴직금의 지급 (241,746,449) (462,118,231) 국민연금전환금의 감소(증가) - 2,036,900 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 164,567,943 (34,608,967) 합 계 1,534,571,756 11,625,454,751 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 - 500,000,000 30. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 구분 당분기 전기 행사하는 기업> 최상위지배기업 (주)임오파트너스 (주)임오파트너스 행사하는 기업> 종속기업 BEIJING JINDO FASHION CO.,LTD BEIJING JINDO FASHION CO.,LTD (주)진도유통 (주)진도유통 임오식 임오식 (주)임오 (주)임오 (주)임오산업 (주)임오산업 (주)임오냉동 (주)임오냉동 강산백화점 강산백화점 임오자산관리 임오자산관리 (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 매출 매입 유형자산취득 기타수익 기타비용 (주)임오파트너스 최상위지배회사 33,034,000 145,436,800 - 27,038,810 523,854,636 BEIJING JINDO FASHION 종속기업 164,155,295 - - - - 임오식 기타 - - - - 53,590,046 (주)임오 기타 - - - - 118,727,273 (주)임오산업 기타 - - - - 150,472,196 (주)임오냉동 기타 - - - - 54,834,000 강산백화점 기타 - - - - 55,721,932 임오자산관리 기타 - - - - 19,890,000 합계 197,189,295 145,436,800 - 27,038,810 977,090,083 (단위: 원) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 유형자산취득 기타수익 기타비용 (주)임오파트너스 최상위지배회사 20,220,000 - - 26,413,160 546,352,226 BEIJING JINDO FASHION 종속기업 - - - - 54,942,000 임오식 기타 - - - - 68,336,984 (주)임오 기타 - - - - 57,954,546 (주)임오산업 기타 - - - - 151,799,417 (주)임오냉동 기타 - - - - (1,809,500) 강산백화점 기타 - - - - 54,503,311 임오자산관리 기타 - - - - 13,260,000 합계 20,220,000 - - 26,413,160 945,338,984 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. - 당분기 중 중요한 자금거래내용은 없습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 비 고 대여 회수 차입 상환 임오식 기타 - - - 2,000,000,000 - 합계 - - - 2,000,000,000 - (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 차입금 기타채무 (주)임오파트너스 최상위지배회사 - 3,403,136 - 40,827,050 68,850,100 BEIJING JINDO FASHION 종속기업 314,530,443 - 24,583,597 (1,697,784) - - (주)진도유통 종속기업 - 2,635,332,354 2,630,544,581 - - - 합 계 314,530,443 2,638,735,490 2,655,128,178 (1,697,784) 40,827,050 - 68,850,100 (단위: 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 차입금 기타채무 (주)임오파트너스 최상위지배회사 - 4,063,368 - - - - 86,575,000 BEIJING JINDO FASHION 종속기업 170,938,309 - 26,281,381 1,632,743 - - - (주)진도유통 종속기업 - 2,635,332,354 2,630,544,581 - - - - 합 계 170,938,309 2,639,395,722 2,656,825,962 1,632,743 - - 86,575,000 (주1) 회사와 상기 특수관계 회사간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연 6.9% 의 이자율을 적용하였습니다.(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보제공 및 제공받은 담보는 없습니다. 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다 . (단위: 원,USD) 특수관계자 관 계 보증금액 보증처 보증기간 제공받은내용 임오식 기타 US$2,400,000.00 외환은행 2011.11.10~채무상환시 소 계 US$2,400,000.00 (주)임오파트너스 최대주주 18,000,000,000 우리은행 2009.08.06~채무상환시 6,600,000,000 우리은행 2015.02.05~채무상환시 US$8,400,000.00 우리은행 2009.07.13~채무상환시 16,500,000,000 국민은행 2010.03.31~채무상환시 11,000,000,000 국민은행 2010.03.31~채무상환시 2,200,000,000 국민은행 2012.06.21~채무상환시 5,500,000,000 국민은행 2013.05.09~채무상환시 US$1,760,000.00 국민은행 2009.07.27~채무상환시 US$2,400,000.00 기업은행 2016.07.21~채무상환시 소 계 59,800,000,000 US$12,560,000.00 합 계 59,800,000,000 US$14,960,000.00 (6) 주요경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 655,755,306 646,964,754 퇴직급여 109,372,205 91,359,023 31 . 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음 회 사 는 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 약속어음, 백지어음 및 백지수표를 견질로 제공하고 있지 않습니다. ( 2) 사용제한 금융자산 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 단기기타금융자산 (단기금융상품) 예 금 우리은행 30,000,000 30,000,000 임대차관련 예금질권 장기기타금융자산 (장기금융상품) 예 금 외환은행 150,000,000 - 임대차관련 예금질권 합 계 180,000,000 30,000,000 (3) 담보제공 및 사용제한 자산 (단위: 원) 계 정 과 목 종 류 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 유형자산, 투자부동산 본사사옥 16,416,784,818 21,840,000,000 우리은행 금융기관 차입금담보 부산사옥 5,540,515,786 8,000,000,000 우리은행 대전사옥 1,667,533,982 2,800,000,000 봉담물류창고 28,114,497,804 36,400,000,000 국민은행 합 계 51,739,332,390 69,040,000,000 ` (4) 제공받은 담보 및 지급보증 1) 타인으로부터 제공받은 담보는 없습니다. 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다 . (단위: 원,USD) 특수관계자 관 계 보증금액 보증처 보증기간 제공받은내용 임오식 기타 US$2,400,000.00 외환은행 2011.11.10~채무상환시 소 계 US$2,400,000.00 (주)임오파트너스 최대주주 18,000,000,000 우리은행 2009.08.06~채무상환시 6,600,000,000 우리은행 2015.02.05~채무상환시 US$8,400,000.00 우리은행 2009.07.13~채무상환시 16,500,000,000 국민은행 2010.03.31~채무상환시 11,000,000,000 국민은행 2010.03.31~채무상환시 2,200,000,000 국민은행 2012.06.21~채무상환시 5,500,000,000 국민은행 2013.05.09~채무상환시 US$1,760,000.00 국민은행 2009.07.27~채무상환시 US$2,400,000.00 기업은행 2016.07.21~채무상환시 소 계 59,800,000,000 US$12,560,000.00 합 계 59,800,000,000 US$14,960,000.00 (5) 타인을 위한 담보 및 지급보증 제공내용은 없습니다. (6) 보험가입내용 (단위: 원) 구 분 부 보 자 산 부 보 금 액 보험금수익자 화재보험 건물, 기계, 비품, 원자재 외 35,835,300,003 (주)진도 (7) 금융기관 여신한도약정 (단위: 원, USD) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 단기차입금 국민은행 15,000,000,000 9,100,000,000 - 우리은행 15,000,000,000 15,000,000,000 - 수입신용장 우리은행 USD 7,000,000.00 USD 105,657.92 - 국민은행 USD 1,600,000.00 USD 604,127.76 - 외환은행 USD 2,000,000.00 USD 667,598.28 - 기업은행 USD 2,000,000.00 USD 370,489.59 합 계 단기차입금 30,000,000,000 24,100,000,000 - 수입신용장 USD 12,600,000.00 USD1,747,873.55 - (8) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 리스료청구의 소 12,670,346,845 (주)이랜드파크 (주)진도 서울고등법원 종결 (조정을 갈음하는 결정) (주1) (주1) 원고, (주)이랜드파크(최초 원고 한국캐피탈(주)의 원고 승계참가인임)와 진행중인 리스료 청구의 소는 최초 청구금액이 50억원 이었으나, 청구취지 변경에 따라 소송금액이 12,777백만원으로 변경 되었으며, 2012년 6월 21일(선고기일) 1심 판결 결과 피고는 원고 승계참가인에게 12,670백만원을 지급하라는 판결을 받았습니다. 따라서, 2012년 포괄손익계산서에 판결금액 및 2012년말 현재까지 이자등을 가산한13,831백만원과 2013년 포괄손익계산서에 2013년말 현재까지 이자등을 가산한 1,528백만원을 기타비용으로 인식하였으며, 동 소송과 관련하여 판결금액 및 이자등을 가산한 총금액 15,736백만원은 단기기타채무로 계상하였습니다. 동 소송은 서울고등법원 항소심 재판 진행중이었으며, 2014년 5월 20일자로 서울고등법원에서 조정을 갈음하는 결정으로 피고는 원고승계참가인에게 결정금액 100억원을 지급하되 강제집행정지결정의 공탁금 회수일에 60억원을, 2015년 3월 31일까지 10억원을, 2015년 12월 31일까지 10억원을, 2016년 3월 31일까지 20억원을 분할하여 지급하는 것으로 종결되었습니다.따라서, 결정금액 감소에 따라 전전기 포괄손익계산서에 5,607백만원을 기타수익으로 인식하였으며, 공탁금 회수일인 2014년 6월 17일에 60억원을 지급하였고, 2015년 3월 31일에 10억원, 2015년 12월 31일에 10억원, 2016년 3월 31일에 20억원을 지급하였습니다. 32. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며,신탁예금 등 신용위험이 발생할 가능성이 많은 예금은 재경담당임원, 대표이사의 승인을 득한 후에 신규거래를 하도록 규정하고 있습니다.회사의 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 6,812,498,054 221,296,368 6,439,770,170 151,431,516 - - 단기차입금 38,897,803,381 3,033,473,052 4,846,823,164 31,017,507,165 - - 단기기타채무 2,356,971,853 1,796,237,651 560,734,202 - - - 장기기타채무 1,031,000,000 - - - 1,031,000,000 - 합 계 49,098,273,288 5,051,007,071 11,847,327,536 31,168,938,681 1,031,000,000 - (단위: 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 9,695,188,623 830,834,320 8,145,584,283 718,770,020 - - 단기차입금 43,058,688,496 1,693,633,045 14,914,757,744 26,450,297,707 - - 단기기타채무 5,846,010,790 3,291,562,586 2,554,448,204 - - - 유동성장기차입금 500,000,000 - 250,000,000 250,000,000 - - 장기기타채무 836,000,000 - - - 836,000,000 - 합 계 59,935,887,909 5,816,029,951 25,864,790,231 27,419,067,727 836,000,000 - 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (610,225,025) 610,225,025 (712,077,842) 712,077,842 EUR (29,784,202) 29,784,202 (23,373,514) 23,373,514 ( 나) 이자율위험관리 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 우리은행 기업통장대출(-) - 10,000,000,000 수협은행 일반대출 - 500,000,000 합계 - 10,500,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 증가(감소) 213,615 (213,615) 3,201,611 (3,201,611) * 당분기말 현재 우리은행 기업통장대출(-) 차입금 잔액은 없으며, 향후 사용금액에 따라 이자율 변동시 증가할 수 있습니다. 수협은행은 전액 상환되어 이자율변동에 미치는 영향은 없습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채총계 50,806,218,928 61,286,977,342 차감: 현금및현금성자산 6,690,178,571 7,292,539,540 순부채 44,116,040,357 53,994,437,802 자본총계 93,120,897,223 90,249,728,416 순부채비율 47.38% 59.83% 33. 매출액등의 계절적 변동회사는 모피의류등을 제조 및 구입 판매하는 회사로서 모피의류의 특성상 성수기(10월부터 익년 2월)와 비성수기(3월부터 9월까지)의 매출액의 차이가 크게 나타나고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제11기3분기 매출채권 13,453,418,213 7,616,768 0.1% 단기대여금 7,488,236,569 7,488,235,569 100.0% 미수금 2,843,331,481 2,702,979,050 95.1% 미수수익 9,016,040 - 0.0% 선급금 6,389,403 - 0.0% 선급비용 24,253,016 - 0.0% 보증금 4,162,141,907 - 0.0% 합 계 27,986,786,629 10,198,831,387 36.4% 제10기 매출채권 24,821,527,508 8,143,260 0.0% 단기대여금 7,488,236,569 7,488,235,569 100.0% 미수금 2,765,398,621 2,702,979,050 97.7% 미수수익 7,929,140 - 0.0% 선급금 5,952,174 - 0.0% 선급비용 22,637,326 - 0.0% 보증금 1,245,669,500 - 0.0% 합 계 36,357,350,838 10,199,357,879 28.1% 제9기 매출채권 27,086,374,719 499,985,149 1.8% 단기대여금 7,488,236,569 7,488,235,569 100.0% 미수금 2,951,614,793 2,702,979,050 91.6% 미수수익 7,351,372 - 0.0% 선급금 4,419,404,043 - 0.0% 선급비용 22,790,764 - 0.0% 보증금 1,000,000,000 - 0.0% 합 계 42,975,772,260 10,691,199,768 24.9% 제8기 매출채권 29,644,234,457 172,524,308 0.6% 단기대여금 7,488,236,569 7,488,235,569 100.0% 미수금 2,757,408,262 2,702,392,033 98.0% 미수수익 109,061,401 0.0% 선급금 5,140,893,321 0.0% 선급비용 20,052,393 0.0% 보증금 9,020,718,005 0.0% 합 계 54,180,604,408 10,363,151,910 19.1% (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 원) 구분 제11기 3분기 제10기 제9기 제8기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 10,199,357,879 10,691,199,768 10,363,151,910 10,451,127,879 2. 순대손처리액(①－②±③) - (492,814,373) - (128,876,890) ① 대손처리액(상각채권액) - - - - ② 상각채권회수액 - - - - ③ 기타증감액 - (492,814,373) - (128,876,890) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (526,492) 972,484 328,047,858 40,900,921 4. 연결범위변동 - - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 10,198,831,387 10,199,357,879 10,691,199,768 10,363,151,910 (3) 당기말 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 계 1년 이하 금액 13,125,791,592 450,377,011 2,720,581,091 16,296,749,694 구성비율 80.5% 2.8% 16.7% 100.0% 주) 매출채권과 미수금의 총액입니다. (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권 및 기타채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 나. 재고자산 현황 등(연결기준) (1) 재고자산 현황 (단위 : 원) 구분 계정과목 제11기 3분기 제10기 제9기 제8기 의류 상 품 37,259,715,552 36,278,758,495 34,254,594,328 46,039,202,193 제 품 10,962,631,495 10,415,619,567 13,070,515,593 12,648,116,171 원 재 료 15,463,216,181 13,860,446,528 12,996,023,976 17,130,925,901 부 재 료 28,479,705 43,381,046 41,958,408 42,230,303 작 업 설 물 232,789,347 202,859,172 79,657,714 105,193,330 미착원재료 165,410,302 398,079,898 718,890,342 426,426,877 저 장 품 261,416,713 70,512,840 58,632,040 97,774,040 합계 64,373,659,295 61,269,657,546 61,220,272,401 76,489,868,815 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 45.0% 40.6% 39.1% 41.6% [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 0.8회 1.2회 1.0회 1.1회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 주) 해당 재고자산의 가액은 순실현가능가치로 감액한 재고자산평가충당금이 반영된 금액입니다. (2) 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기누계 상 품 39,362,438,476 37,259,715,552 (491,946,868) 2,102,722,924 제 품 14,809,016,419 10,962,631,495 (709,728,670) 3,846,384,924 원 재 료 15,463,216,181 15,463,216,181 - - 부 재 료 28,479,705 28,479,705 - - 작 업 설 물 232,789,347 232,789,347 - - 미착원재료 165,410,302 165,410,302 - - 저 장 품 261,416,713 261,416,713 - - 합 계 70,322,767,143 64,373,659,295 (1,201,675,538) 5,949,107,848 (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 상 품 38,873,428,287 36,278,758,495 875,866,125 2,594,669,792 제 품 14,971,733,161 10,415,619,567 1,384,884,686 4,556,113,594 원 재 료 13,860,446,528 13,860,446,528 - - 부 재 료 43,381,046 43,381,046 - - 작 업 설 물 202,859,172 202,859,172 - - 미착원재료 398,079,898 398,079,898 - - 저 장 품 70,512,840 70,512,840 - - 합 계 68,420,440,932 61,269,657,546 2,260,750,811 7,150,783,386 다. 재고자산의 실사현황1) 실사내용 - 당사의 내부방침에 따라 6월말 및 12월말 기준으로 매년2회 재고자산 실사를 실시합니다.2) 실사방법 및 일자 (1) 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함. (2) 실사일자 2015년 12월 31일 (회계법인 실사입회) 2016년 6월 30일 라. 금융상품의 범주 및 공정가치 1. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 6,741,867,805 - - 6,741,867,805 매출채권 - - 13,445,801,445 - - 13,445,801,445 단기기타채권 - - 149,369,471 - - 149,369,471 단기기타금융자산 - - 30,000,000 - - 30,000,000 장기기타금융자산 - - 150,000,000 - - 150,000,000 장기매도가능금융자산 - - - 2,000,000 - 2,000,000 기타비유동자산 - - 4,162,141,907 - - 4,162,141,907 합계 - - 24,679,180,628 2,000,000 - 24,681,180,628 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 7,448,013,590 - - 7,448,013,590 매출채권 - - 24,813,384,248 - - 24,813,384,248 단기기타채권 - - 70,349,711 - - 70,349,711 단기기타금융자산 - - 30,000,000 - - 30,000,000 장기매도가능금융자산 - - - 2,000,000 - 2,000,000 기타비유동자산 - - 1,245,669,500 - - 1,245,669,500 합계 - - 33,607,417,049 2,000,000 - 33,609,417,049 (2) 금융부채의 범주 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합 계 매입채무 - 7,207,574,715 - - 7,207,574,715 단기차입금 - 38,897,803,381 - - 38,897,803,381 단기기타채무 - 2,479,873,966 - - 2,479,873,966 장기기타채무 - 1,031,000,000 - - 1,031,000,000 합계 - 49,616,252,062 - - 49,616,252,062 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합 계 매입채무 - 10,140,988,753 - - 10,140,988,753 단기차입금 - 43,058,688,496 - - 43,058,688,496 단기기타채무 - 5,981,364,980 - - 5,981,364,980 유동성장기차입금 - 500,000,000 - - 500,000,000 장기기타채무 - 836,000,000 - - 836,000,000 합계 - 60,517,042,229 - - 60,517,042,229 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 대여금및수취채권 (47,962,130) - - 8,097,926 - (526,492) 매도가능금융자산 - - - - - - 합 계 (47,962,130) - - 8,097,926 - (526,492) 금융부채 - 상각후원가측정금융부채 283,475,163 - - (834,766,656) - - 합 계 283,475,163 - - (834,766,656) - - (단위: 원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 대여금및수취채권 4,426,007 - - 2,627,661 - 622,310 매도가능금융자산 - - - - - - 합 계 4,426,007 - - 2,627,661 - 622,310 금융부채 - 상각후원가측정금융부채 (405,733,457) - - (1,256,984,836) - - 합 계 (405,733,457) - - (1,256,984,836) - - 4. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (3) 수준별 공정가치 연결실체는 보고기간말 현재 수준별 공정가치 측정치로 측정되는 금융상품이 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - -