진도 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황업계특성

구분	주요내용

제품특성	겨울철 계절상품으로 4/4분기에 연간매출의 40%이상을 점유하고 있음.고가제품으로서 경기변동에 상대적으로 덜 민감함.국제원피가격 및 환율이 수익성에 영향을 미침.원피 및 제품의 브랜드, 디자인 등 무형자산이 부가가치 창출함.

구매자 특성	30대 이상 경제적 여유가 있는 여성이 주요 소비자.브랜드 로열티가 높음.계획구매, 모피전문점 선호(제품에 대한 신뢰와 전문성이 중요).기존 기능성보다 상징성이 구매 결정에 중요한 영향을 미치고가격탄력이 비교적 낮은 편이며, 디자인과 스타일을 중요시함.소득수준이 높고 사회활동 많을수록 고가를 선호함.

세계시장	세계 주요 소비시장은 유럽 및 러시아, 북미 지역으로 최근 경제성장을 바탕으로 한 중국의 소비규모가 확대되는 추세에 있음.주요 원피생산국가는 덴마크,중국,네덜란드,미국등이며 제품 생산국가는 홍콩, 중국, 그리스등임.

나. 회사의 현황(1) 영업개황

(주)진도 의류사업 현황

사업구분	브랜드명	개요

모피	진도모피, 엘페	고급 모피의류

우바	우바(여성의류)	여성 기성의류

홈쇼핑	끌레베	중저가 모피의류

가. 모피

1988년 국내 내수판매를 실시한 이래 현재까지 부동의 1위 모피 브랜드로서 소비자로부터 꾸준한 사랑을 받고 있는 브랜드 입니다.

최고품질의 원피를 사용한 고유의 노하우를 바탕으로 지속적인 R 확대, 디자인혁신, CRM 활동의 집중을 통해 국내뿐 아니라 해외에서도 인정받는 명품 브랜드로 성장하기 위해 최선을 다하고 있습니다.

2019년의 진도모피는 트렌디한 기획상품과 효율적인 상품공급을 통해 현재의 마켓쉐어를 굳건히 하는 한편, 모피마켓의 과부화된 경쟁과 다각화된 소비자 니즈 및 트렌드에 대응하기 위하여 프리미엄 라인의 본격적인 전개로 리딩브랜드로서의 차별화된 포지션을 재정립하고, 내추럴밍크 부분은 한층 더 젊고 모던한 감각의 디자인과 패턴으로 리뉴얼하는 작업을 진행하고 있습니다. 또한 쉬어드와 플럭밍크의 콤비네이션 등 컨템포러리 컨셉의 모피아이템은 구성을 다양화 하는 등, 고객연령층을 확대하고, 안정감있는 매출과 함께 모피 트랜드를 이끌어 갈수있는 화제성을 만들어내는 신선한 브랜딩에 주력하기위해 전직원이 협심하여 노력하고 있습니다.

나. 엘페

2005년 Trend 한 감성을 지향하는 Trend 세터들을 위한 패션 모피로 론칭 되어 이후 다양한 세컨 브랜드들이 탄생하게 된 계기가 되었으며 영모피, 패션모피라는 새로운 모피존 형성에 기여하였습니다.

또한 우븐이 주는 활동성과 실루엣에 기반하여 만들어진 패턴은 타 브랜드와는 차별화된 라인을 선보였으며 단순히 작은 패턴이 아닌 편하지만 슬림하게 연출할 수 있는아이템을 통해 모피의 고정관념을 탈피하는 계기가 되었고, 방한성, 보온성 등 모피 고유 기능성 목적 외에 보다 감각적인 패션마인드와 젊은 감성을 지닌 30~40대를 축으로 50대 고객들까지 공략하여 “패션 모피’ , ‘영(YOUNG) 모피’라는 대명사로 굳게 자리잡았으며 요우커들 사이에서도 인지도가 높은 브랜드로 자리매김하게 되었습니다. 이는 단순히 SELLABLE한 아이템 제안이 아닌 소장 가치가 있고 트렌드에 적합한 아이템들을 타 브랜드보다 빠르게 제안해 트렌드가 예민한 소비자들의 니즈를 충족시켜 오고 있습니다.

여기에 2019년에는 20-30대를 겨냥한 합리적인 가격대의 트렌디한 스트리트룩과30-40대 층을 공략할 가심비 높은 스타일을 집중 개발하고 있으며, 소재면으로 모피外, 페브릭, 무스탕, 모피와 원단 양면착용이 가능한 리버시블등으로 아이템을 다양화하고, 독특한 비주얼의 fur잡화라인 전개를 통해 온라인마켓 확장에 집중하고, 오프라인 매장은 플럭밍크, 컬러풀 fur등 차별화된 감도와 합리적인 가격대의 트렌드 모피아이템을 제안하는 차별화 전략으로 소비자층 확대 및 브랜드 확장성에 주력할 예정입니다

다. 우바1992년 국내 론칭 이후 현재 여성복 브랜드 우바는 고객들로부터 꾸준한 사랑과 관심 속에 최장수 브랜드로 자리매김 하고 있습니다. 기존의 컨셉트인 시니어들을 타켓팅한 엘레강스 타운웨어가 축소되고, 연령에 구애없는 룩킹에 소비자 니즈가 증가되면서, 론칭 26년차인 우바는 2012년을 기점으로 하여 변화를 꾀하기 시작, 젊고 참신한 새로운 실루엣과 디자인 변화를 주고 다양한 복종과 제품의 다변화를 통해 신규 젊은 고객 창출로 이어지도록 전력을 다하고 있습니다.2015년 "HIGH-END 캐쥬얼 이라는 케치 프레이즈로 보다 더 감각적이고 기능적인 디자인으로 소비자들에게 어필, 비교적 백화점 유통업계에서 성공적인 안착으로 인정받아, 고무적인 성과로 받아 들여지고 있습니다.가볍고 변화가 빠른 트랜디 상품보다는 헤리티지와 클래식한 감성을 베이스로한 컨템포러리 장르가 메인이고 그 외 캐릭터라인 영라인을 적절히 믹스하여 브랜드쉽에 녹아들도록 기획하고, 매장의 비쥬얼과 고객 만족도와 구매력을 높이기 위한 요소로써 잡화부문, 슈즈, 핸드백, 스카프 등의 액세서리 라인도 꾸준히 안정된 신장세를 보이고 있습니다.경제적으로 여유있고 프레스티지한 30~50대를 메인 에이징 타켓으로 하는 우바 고객들은 경기의 높낮음에 크게 흔들리지 않고, 고감도, 고퀄리티, 고기능에 대한 욕구와 수요가 크고, 이에 원자재 부문에 있어서도 일본과 유럽 등지에서 수입한 비중을 늘리면서 차별화를 두고 있습니다.2017년 "럭셔리 데일리룩" 컨셉으로 우븐과 FUR를 믹스한 "UVA ROSSO"를 런칭하여 브랜드 우바의 또 다른 저력과 매력을 선보였고 올해는 JINDO ROSSO 로 발전시켜 매장전개를 앞두고 있습니다.또한 고가라인에 수입브랜드를 직접 BUYING하여 좀더 JINDO uva 를 HIGH END 브랜드로 이미지를 바꿔가고자 합니다. 인증된 최고의 탑브랜드 진도모피의 명성과 인프라를 기반으로한 테크닉과 노하우로독창적이고도 차별화된 라인을 개발하여, 다양한 유통채널 확장 및 홈쇼핑에 차기진출계획, 온라인 사업개념에서 더 나아가 온라인과 오프라인이 대등한 입장에서 마케팅 믹스를 할 수 있는 기반을 확고히 다지는 한해를 만들기 위해 더욱 노력하고 있습니다.

라. 끌레베(홈쇼핑)

2006년 "모피의 대중화"를 목표로 삼고 런칭한 브랜드인 끌레베는 그동안 매출과 인지도 면에서 괄목할 만한 성장세를 기록하며 그 사업영역을 더욱더 확대해 나가고 있습니다.당초 국내 GS,롯데/현대/홈앤쇼핑 채널에 국한됐던 영업망을 2019년 현재 CJ 및 NS홈앤쇼핑까지 6개 채널로 영업망을 확대하고 있으며, 인터넷몰,백화점,대형마트까지 온/오프라인의 모든 유통망을 전개하고 있습니다.론칭 당시 약 14억원의 매출수준에서, 2014년 357억원,2016년 397억,2017년 410억, 2018년 385억원으로 론칭 후 단기간 내 대폭적인 매출 향상을 실현 하였습니다.

또한 현재 영업중인 홈쇼핑채널, 프리미엄 아울렛, 지방 백화점 및 인터넷 유통망의 확대를 통해 매출신장을 추진하고 있습니다.

온라인 고객층이 폭발적으로 증가함에 따라 고객의 Needs는 날로 다양화, 전문화, 세분화 되고 있습니다.

당사의 끌레베는 Fur 제품에 국한되지 않고 토탈패션으로 지향 하고자합니다.또한 프리미엄 라인에서 리즈너블 라인까지 가격존을 넓혀 다양한 고객층을 공략하고자 합니다. 전세계 패션계의 흐름인 원스탑 토탈 쇼핑을 반영하여 우븐 콤비, 잡화(머플러, 모자,가방), 젊은층이 선호하는 쉬어링 램, 폭스, 무스탕과 같은 아더퍼,하이앤드 남성모피 라인을 강화하여 기존의 모피회사들과 차별화를 통해 매출을 창출하고 시장을 확대해 나갈 예정입니다. 마. 기타 (유통망의 다변화)

당사는 유통망의 다변화와 확대화를 꾀하고 있습니다. 수익성을 고려한 백화점 매장 확대와 홈쇼핑부문, 온라인 쇼핑몰,아울렛부문도 지속적으로 확대하여 신규시장개척을 통한 매출증대, 수익극대화를 기대하고 있으며 모피 프리미엄 라인 전개 및 온라인전용 상품개발 등의 다양한 전략적인 방법으로 시장을 리드해 나갈 예정입니다.

바. 해외시장 개척

2005년 중국시장 진출의 교두보 역할을 위해 외자법인인 "북경진도복장유한공사"를 설립해 운영중에 있습니다. 2019년도 역시 현지 자체 소싱 능력을 강화하여 자생기반을 더욱더 공고히 하는 한편, 현지 사업기반 확대에 주력할 예정입니다.(2) 시장점유율

2009년도 이후 국내의 모피시장은 짧아지는 혹한기 기간에도 불구하고, 대중매체를통한 모피의류등의 노출 확대, 젊은 고객층의 유입으로 호황을 기록했습니다. 당사의 모피사업부문은 지속적인 제품개발과 활발한 마케팅 활동, 강력한 브랜드 선호도 등을 통해 줄곧 국내 모피시장의 시장점유율 부분에서 꾸준하게 선도적인 위치를 이끌어 가고 있으며, 이러한 당사의 위치는 향후에도 지속될 수 있을것으로 전망됩니다.(3) 시장의 특성2019년도 모피시장은 전년과 같이 백화점 입점 업체간 경쟁이 치열할 것으로 예상됩니다.국제 원자재 가격은 작년과 비슷한 가격대를 유지할 것으로 예상 되고 있으며, 다양한 유통망을 확보하고 있는 당사는 오랜 기간 동안 쌓여진 KNOW-HOW를 바탕으로 효율적인 영업전략의 전개 및 타켓마케팅을 통해 고부가가치제품의 판매를 늘리고 비교적 저렴한 상품개발 및 다양한 디자인의 제품을 개발하여 젊은 구매고객 유입을 더욱 확대시켜 업계 1위 브랜드로서의 위치를 확고히 할 계획입니다.당사는 비교적 최근 론칭 했던 끌레베 및 엘페 브랜드의 성공적 시장안착 경험을 바탕으로, 안정적인 시장확대정책을 추진하는 한편, 과거 오랜 기간 국내 모피시장에서의 Leading Brand로서의 Know-How를 통해 유통망 및 Sourcing능력의 다각화, 다변화 정책을 추진하며, 신규로 남성 모피라인을 추가하여 소비자 구매 요구에 부응하고 수요층 확대를 꾀하여 지속적인 성장세를 유지할 것 입니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

(5) 조직도2. 주요 제품 및 원재료 등

가. 주요 제품 등의 현황

2019년 09월 30일 현재 (단위 : 백만원)

브랜드	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

모피	상,제품외	모피외	의류	JINDO	27,293(53.44%)

엘페	//	모피,우븐외	//	ELFEE	3,183(6.23%)

우바	//	우븐외	//	UVA	7,393(14.47%)

끌레베	//	모피외	//	KLEVER	13,206(25.86%)

피혁	//	모피외	//	-	0(0.00%)

합계	-	-	-	-	51,075(100.00%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위:원)

구 분	2018년	2017년	2016년	2015년	2014년

모피	내수	3,156,338	3,097,590	3,414,006	3,963,039	4,567,900

숙녀기성복(UVA)	내수	179,280	205,811	190,646	200,315	221,931

(1) 산출기준

모피,피혁의류	수입물품중 MINK SKIN과 FOX, RACOON SKIN에 따라 가격차이가 상이하므로 단순평가법에 따라 내수가격을 산출함

숙녀기성복UVA	수입되는 원단중 품질의 차이로 인해 또는 옷의 종류별로 가격차이가 발생하므로 단순평균법에 따라 내수가격을 산출함

(2) 주요 가격변동원인

모피,피혁의류	원자재가격변동 및 환율변화

다. 주요 원재료 등의 현황

2019년 09월 30일 현재 (단위 : 백만원 )

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

의류사업부	상품	모피의류	모피,의류제조	14,837(22.99%)	-

원재료	모피원피	모피,의류제조	14,432(22.37%)	-

부재료	단추/라벨 외	모피,의류제조	330(0.51%)	-

기타	-	모피,의류제조	34,930(54.13%)	-

합 계	-	-	-	64,529(100.00%)	-

* 당사는 단일사업부문(의류사업부)만 운영되고 있으므로 사업부문별 재고자산 보유현황을 별도로 구분하여 기재할 내용은 없습니다.

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 1PCS,US$)

품 목	2018년	2017년	2016년	2015년	2014년

모피원피	수입	31.88	33.04	38.46	48.08	54.05

3. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력(단위 : 월간,PCS)

사업부문	품 목	사업소	2018년	2017년	2016년	2015년	2014년

의류사업	모피의류	구로	32	26	26	26	26

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

의류부문 1일 생산능력	1 PCS

② 산출방법

의류사업부문 1일 생산능력 X 평균 가동일수

(나) 평균가동시간

의류 사업 부문	1일 평균 가동시간 : 8시간, 월 평균 가동일수 : 23일

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : PCS)

사업부문	품 목	사업소	2018년	2017년	2016년	2015년	2014년

의류사업	MINK GARMENT	본사	380	300	300	301	290

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위 : 시간 )

사업소(사업부문)	연간가동가능시간	연간실제가동시간	평균가동률

본사공장	2,198	2,290	104%

합 계	2,198	2,290	104%

다. 생산설비의 현황 등

[자산항목 : 토지 ] (단위 : 천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

부산점	등기	부산	-	2,296,450	-	-	-	2,296,450	-

대전점	등기	대전	-	1,281,488	-	-	-	1,281,488	-

물류	등기	화성	-	26,282,201	-	-	-	26,282,201	-

본사	등기	서울	-	15,691,870	-	-	-	15,691,870	-

합 계	45,552,009	-	-	-	45,552,009	-

[자산항목 : 건물 ] (단위 : 천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

부산점	등기	부산	-	3,010,482	-	-	77,861	2,932,621	-

대전점	등기	대전	-	359,642	-	-	8,801	350,841	-

봉담물류	등기	화성	-	1,449,029	-	-	127,756	1,321,273	-

본사	등기	서울	-	677,524	-	-	15,797	661,727	-

합 계	5,496,677	-	-	230,215	5,266,462	-

[자산항목 : 기계장치 ] (단위 : 천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사점	등기	서울	-	1	-	-	-	1	-

물류	등기	화성	-	1	-	-	-	1	-

합 계	2	-	-	-	2	-

[자산항목 : 차량운반구 ] (단위 : 천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사점	등기	서울	-	41,371	-	-	11,882	29,489	-

물류	등기	화성	-	17,428	-	-	3,268	14,160	-

합 계	58,799	-	-	15,150	43,649	-

[자산항목 : 기타의 자산 ] (단위 : 천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사점	등기	서울	-	724,183	55,572	30,076	153,054	596,625	-

물류	등기	화성	-	11,601	3,800	-	5,450	9,951	-

부산점	등기	부산	-	95,328	-	-	42,945	52,383	-

합 계	831,112	59,372	30,076	201,449	658,959	-

4. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 : 백만원 )

사업부문	매출유형	품 목	제14기3분기	제13기연간	제12기연간	제11기연간	제10기 연간

의류부문	상(제)품	모피	수 출

내 수	27,293	62,485	66,073	60,546	55,060

합 계	27,293	62,485	66,073	60,546	55,060

엘페	수 출

내 수	3,183	7,441	9,315	10,858	13,700

합 계	3,183	7,441	9,315	10,858	13,700

우바	수 출

내 수	7,393	11,621	11,776	11,909	12,837

합 계	7,393	11,621	11,776	11,909	12,837

피혁기타	수 출

내 수	0	0	0	0

합 계	0	0	0	0

끌레베	수 출

내 수	13,206	38,515	41,022	39,740	40,254

합 계	13,206	38,515	41,022	39,740	40,254

합 계	수 출

내 수	51,075	120,062	128,186	123,053	121,851

합 계	51,075	120,062	128,186	123,053	121,851

※ 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

구분	직원	임원

백화점 및 기타판매망	132	-

압 구 정 직 영 점	3

본 사 점	7

대 전 직 영 점	2

부 산 영 업 소	2

대 구 직 영 점	2

김 포 직 영 점	2

신 촌 직 영 점	2

* 임직원현황은 2019.09.30일 기준임.

(2) 판매경로

○ 내수

- 의 류 사 업 부 문 : 생산지(공장) → 직영 및 위탁매장 → 소비자

(3) 판매방법 및 조건

내수	각 소비자 및 구매자에 대하여 전 사업부문에 걸쳐

- 현금 및 신용카드 등에 의한 판매

수출	각 소비자 및 구매자에 대하여 전 사업부문에 걸쳐

가) 취소불능신용장에 의한 판매 (L/C BASE)

나) 단순 송금방식에 의한 판매(T/T, CHECK BASE)

(4) 판매전략

현재 당사가 판매중인 브랜드는 진도모피,엘페,우바,끌레베 등 4개입니다.2018년과 마찬가지로 2019년 당사는 유통망의 다변화를 꾀하고 있습니다. 현재 백화점에 편중되어 있는 당사의 유통망 구조를 홈쇼핑부문, 온라인 쇼핑몰,아울렛부문등으로 확대해 신규시장개척을 통한 매출증대, 수익극대화를 기대하고 있으며 모피 프리미엄 라인 전개 및 온라인전용 상품개발 등의 다양한 전략적인 방법으로 시장을 리드해 나갈 예정입니다.2019년도 모피시장은 전년과 같이 백화점 입점 업체간 경쟁이 치열할 것으로 예상됩니다.국제 원자재 가격은 작년과 비슷한 가격대를 유지할 것으로 예상 되고 있으며, 다양한 유통망을 확보하고 있는 당사는 오랜 기간 동안 쌓여진 KNOW-HOW를 바탕으로 효율적인 영업전략의 전개 및 타켓마케팅을 통해 고부가가치제품의 판매를 늘리고 비교적 저렴한 상품개발 및 다양한 디자인의 제품을 개발하여 젊은 구매고객 유입을 더욱 확대시켜 업계 1위 브랜드로서의 위치를 확고히 할 계획입니다.당사는 비교적 최근 론칭 했던 끌레베 및 엘페 브랜드의 성공적 시장안착 경험을 바탕으로, 안정적인 시장확대정책을 추진하는 한편, 과거 오랜 기간 국내 모피시장에서의 Leading Brand로서의 Know-How를 통해 유통망 및 Sourcing능력의 다각화, 다변화 정책을 추진하며, 신규로 남성 모피라인을 추가하여 소비자 구매 요구에 부응하고 수요층 확대를 꾀하여 지속적인 성장세를 유지할 것 입니다.

5. 수주상황(단위 : )

품 목	수주일자	납 기	수주총액	기납품액	수주잔고

수 량	금 액	수 량	금 액	수 량	금 액

-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-

6. 파생상품 등에 관한 사항* 해당사항없음.

7. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직

담 당 부 문	조 직 명 칭	인원구성	운 영 현 황

의류사업 관련	기업부설연구소	12	모피대중화 상품개발과 디자인, 신제품개발

나. 연구개발 실적

의류 사업의 경우 기존 목표시장을 확장 , 매출 증대를 꾀할 수 있도록 디자인 및 소재개발에 주력하고 있으며, 2006년 3월 엘페우븐브랜드 런칭.2006년 9월 홈쇼핑 브랜드 끌레베 재런칭.

8. 기타 투자의사결정에 필요한 사항[국내조달] (단위 : 백만원)

조 달 원 천	기초잔액	신규조달	상환등감소	기말잔액	비고

은 행	41,294	17,636	17,399	41,531	-

보 험 회 사	-

종합금융회사	-

여신전문금융회사	-

상호저축은행	-

기타금융기관	-

금융기관 합계	41,294	17,636	17,399	41,531	-

회사채 (공모)	-

회사채 (사모)	-

유 상 증 자 (공모)	-

유 상 증 자 (사모)	-

자산유동화 (공모)	-

자산유동화 (사모)	-

기 타	-

자본시장 합계	-

주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금	-

기 타	-

총 계	41,294	17,636	17,399	41,531	-

9. 시장위험과 위험관리

(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 신탁예금 등 신용위험이 발생할 가능성이 많은 예금은 재경담당임원, 대표이사의 승인을 득한 후에 신규거래를 하도록 규정하고 있습니다.연결실체의 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구분 장부금액 총 계약상 현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 2,591,018,951 2,591,018,951 80,500,133 2,024,459,536 486,059,282 - - 단기차입금 41,531,174,296 41,531,174,296 2,597,457,010 5,275,480,257 33,658,237,029 - - 리스부채 123,194,782 124,500,000 24,500,000 40,000,000 60,000,000 단기기타채무 1,835,477,377 1,835,477,377 1,531,789,431 177,362,007 126,325,939 - - 장기기타채무 1,280,000,000 1,280,000,000 - - - 1,280,000,000 - 합 계 47,360,865,406 47,362,170,624 4,234,246,574 7,517,301,800 34,330,622,250 1,280,000,000 - (단위: 원) 구분 장부금액 총 계약상 현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 5,048,610,354 5,048,610,354 32,955,079 3,965,435,966 1,050,219,309 - - 단기차입금 41,294,130,890 41,294,130,890 8,862,746,259 20,035,919,535 12,395,465,096 - - 단기기타채무 4,081,322,130 4,081,322,130 1,667,576,444 2,291,735,588 122,010,098 - - 장기기타채무 1,179,000,000 1,179,000,000 - - - 1,179,000,000 - 합 계 51,603,063,374 51,603,063,374 10,563,277,782 26,293,091,089 13,567,694,503 1,179,000,000 - 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (909,357,426) 909,357,426 (805,371,830) 805,371,830 EUR (72,295,298) 72,295,298 (27,396,665) 27,396,665 (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 농협 단기회전대출 8,800,000,000 6,000,000,000 합계 8,800,000,000 6,000,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 증가(감소) 1,303,442 (1,303,442) 221,784 (221,784) 당분기말 현재 농협은행 단기회전대출 차입금 잔액은 88억이며, 향후 사용금액에 따라 이자율 변동시 이자비용은 증가 할 수 있습니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채총계 49,315,023,970 55,996,284,761 차감: 현금및현금성자산 3,418,796,537 7,857,374,751 순부채 45,896,227,433 48,138,910,010 자본총계 99,419,096,464 104,714,216,838 부채비율 46.16% 45.97% ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1). 요약연결재무정보 (단위 : 원 ) 구 분 제14기 3분기(2019.09.30) 제13기말(2018.12.31) 제12기말(2017.12.31) 제11기말(2016.12.31) 제10기말(2015.12.31) 자산 [유동자산] 92,533,480,766 103,592,281,203 103,358,227,731 93,511,300,853 93,810,775,031 현금및현금성자산 3,418,796,537 7,857,374,751 8,376,177,577 8,357,833,893 7,448,013,590 매출채권 5,148,793,138 16,748,417,961 26,823,500,790 22,049,456,592 20,834,755,719 단기기타채권 405,903,771 204,923,227 240,452,662 160,163,547 70,349,711 단기금융상품 130,000,000 130,000,000 280,000,000 30,000,000 30,000,000 재고자산 77,785,935,965 73,368,373,867 61,460,451,468 58,680,053,003 61,269,657,546 미환급세금 135,394,804 134,763,472 143,806,200 162,873,002 150,780,436 계약자산 557,225,498 469,708,544 기타유동자산 4,951,431,053 4,678,719,381 6,033,839,034 4,070,920,816 4,007,218,029 [비유동자산] 56,200,639,668 57,118,220,396 55,010,968,880 55,828,356,836 57,023,805,117 장기금융상품 123,977,446 54,991,945 - 150,000,000 - 장기투자금융자산 2,000,000 2,000,000 장기매도가능금융자산 2,000,000 2,000,000 2,000,000 관계기업투자자산 1,278,270,117 1,156,877,669 유형자산 31,356,432,592 30,465,316,736 32,438,117,820 32,995,983,933 33,252,128,042 사용권자산 130,674,363 투자부동산 20,170,260,298 21,478,775,861 19,644,101,643 19,291,254,021 19,582,909,177 영업권 이외의 무형자산 2,025,966 2,619,265 1,569,191 1,224,258 250,178,745 이연법인세자산 1,890,858,988 2,711,668,703 1,679,523,257 2,142,233,369 2,690,919,653 기타비유동자산 1,246,139,898 1,245,970,217 1,245,656,969 1,245,661,255 1,245,669,500 자산총계 148,734,120,434 160,710,501,599 158,369,196,611 149,339,657,689 150,834,580,148 부채 [유동부채] 47,454,382,168 54,741,268,934 54,377,049,251 52,046,406,681 60,185,118,815 매입채무 2,591,018,951 5,048,610,354 8,603,780,926 9,380,169,750 10,140,988,753 단기차입금 41,531,174,296 41,294,130,890 40,651,179,071 36,087,693,979 43,058,688,496 리스부채 123,194,782 유동성장기차입금 - 500,000,000 당기법인세부채 2,598,313,009 409,491,443 1,723,755,899 단기기타채무 1,896,013,856 4,713,484,259 4,437,812,292 4,719,004,681 6,352,807,570 계약부채 891,666,356 724,855,792 유동충당부채 421,313,927 361,874,630 274,785,519 135,782,372 132,633,996 [비유동부채] 1,860,641,802 1,255,015,827 1,481,102,538 1,720,494,734 1,683,012,847 퇴직급여부채 580,641,802 76,015,827 443,102,538 621,494,734 847,012,847 장기기타채무 1,280,000,000 1,179,000,000 1,038,000,000 1,099,000,000 836,000,000 부채총계 49,315,023,970 55,996,284,761 55,858,151,789 53,766,901,415 61,868,131,662 자본 [지배기업소유주지분] 99,419,096,464 104,714,216,838 102,511,044,822 95,572,756,274 88,966,448,486 자본금 6,231,827,000 6,231,827,000 6,231,827,000 6,231,827,000 6,231,827,000 자본잉여금 70,297,302,771 70,297,302,771 70,297,302,771 70,297,302,771 70,297,302,771 기타포괄손익누계액 (755,575,195) (525,152,174) (496,429,505) (427,585,792) (594,895,507) 이익잉여금 23,645,541,888 28,710,239,241 26,478,344,556 19,471,212,295 13,032,214,222 [비지배지분] 자본총계 99,419,096,464 104,714,216,838 102,511,044,822 95,572,756,274 88,966,448,486 부채 및 자본총계 148,734,120,434 160,710,501,599 158,369,196,611 149,339,657,689 150,834,580,148 종속.관계.공동지배기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 지분법 지분법 과 목 제14기 3분기(2019.01.01~2019.09.30) 제13기(2018.01.01~2018.12.31) 제12기(2017.01.01~2017.12.31) 제11기(2016.01.01~2016.12.31) 제10기(2015.01.01~2015.12.31) 매출액 51,072,622,367 120,088,127,637 128,260,409,958 122,963,036,949 121,729,207,408 영업이익 (3,018,208,062) 7,314,678,823 11,458,829,389 10,936,811,199 5,154,400,531 법인세비용차감전순이익 (2,315,630,288) 7,731,821,807 12,867,921,943 10,590,069,621 4,498,802,830 법인세비용 879,455,865 2,134,749,442 3,368,025,782 2,281,307,248 1,236,816,167 당기순이익 (3,195,086,153) 5,597,072,365 9,499,896,161 8,308,762,373 3,261,986,663 총포괄이익 (3,425,509,174) 5,568,349,696 9,431,052,448 8,476,072,088 3,186,734,252 당기순이익귀속 (3,195,086,153) 5,597,072,365 9,499,896,161 8,308,762,373 3,261,986,663 지배기업소유주 (3,195,086,153) 5,597,072,365 9,499,896,161 8,308,762,373 3,261,986,663 총포괄이익귀속 (3,425,509,174) 5,568,349,696 9,431,052,448 8,476,072,088 3,186,734,252 지배기업소유주 (3,425,509,174) 5,568,349,696 9,431,052,448 8,476,072,088 3,186,734,252 주당순이익 (256.8) 449.6 763.1 667.4 299.7 연결에 포함된 종속회사 수 1 1 1 1 1 [괄호안의 숫자는 음(-)의 수치임][상기 요약연결재무정보는 K-IFRS기준입니다.] (2). 연결대상회사의 현황 (1) 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 자본금 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 2,621,210,000 100 % 모피판매업 중국 베이징 2019.9.30 (주)진도유통 50,000,000 100 % 유통업 서울 2019.9.30 관계기업 (주)진산 (구,(주)석전상사) (*1) 3,000,000,000 40% 귀금속 도소매,제조업 서울 2019.9.30 (*1) 전기중 회사는 (주)진산 (구,(주)석전상사)의 지분 40%를 신규 취득하여 관계기업에 포함하였습니다. (2) 종속기업 및 관계기업 투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 2,621,210,000 (511,270,359) - 2,621,210,000 (497,719,743) - (주)진도유통 50,000,000 - - 50,000,000 - - 관계기업 (주)진산 (구,(주)석전상사) 1,200,000,000 1,278,270,117 1,278,270,117 1,200,000,000 1,156,877,669 1,156,877,669 합 계 3,871,210,000 766,999,758 1,278,270,117 3,871,210,000 659,157,926 1,156,877,669 (3) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 기 초 취 득 지분법손익 기 타 기 말 종속기업 BEIJING JINDO FASHION (*) - - - - - (주)진도유통 - - - - - 관계기업 (주)진산 (구,(주)석전상사) 1,156,877,669 - 121,392,448 - 1,278,270,117 합 계 1,156,877,669 - 121,392,448 - 1,278,270,117 (단위: 원) 회 사 명 기 초 취 득 지분법손익 기 타 기 말 종속기업 BEIJING JINDO FASHION (*) - - - - - (주)진도유통 - - - - - 관계기업 (주)진산 (구,(주)석전상사) - 1,200,000,000 (43,122,331) - 1,156,877,669 합 계 - 1,200,000,000 (43,122,331) - 1,156,877,669 (*) 2016년 1월 1일부터 지분법으로 회계정책을 변경하여 소급적용하였습니다. (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위: 원) 회 사 명 당분기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 344,353,555 855,623,914 67,024,785 4,078,643 328,660,985 826,380,728 103,157,206 (41,675,001) (주)진도유통 4,339,327 2,636,134,247 - (662,982) 5,002,309 2,636,134,247 - (871,381) 관계기업 (주)진산 (구,(주)석전상사) 3,541,078,067 345,402,775 1,562,271,289 303,765,472 3,064,487,055 172,292,882 2,040,652,027 (107,805,827) 합 계 3,889,770,949 3,837,160,936 1,629,296,074 307,181,133 3,398,150,349 3,634,807,857 2,143,809,233 (150,352,209) (5) 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 당분기 전기 미반영손실 미반영손실누계액 미반영손실 미반영손실누계액 BEIJING JINDO FASHION - 166,623,227 - 176,942,840 (6) 연결대상회사의 변동현황 사업연도 당기에 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에서 제외된 회사 제14기 3분기 BEIJING JINDO FASHION - - 제13기 BEIJING JINDO FASHION - - 제12기 BEIJING JINDO FASHION - - 제11기 BEIJING JINDO FASHION - - 제10기 BEIJING JINDO FASHION - - (3). 요약 별도 재무정보 (단위 : 원 ) 구 분 제14기 3분기(2019.09.30) 제13기(2018.12.31) 제12기(2017.12.31) 제11기말(2016.12.31) 제10기말(2015.12.31) 자산 [유동자산] 92,194,800,584 103,269,194,651 102,992,602,152 93,017,091,915 93,468,839,889 현금및현금성자산 3,406,490,969 7,854,907,715 8,366,253,695 8,312,500,185 7,292,539,540 매출채권 5,148,801,138 16,748,425,961 26,823,508,790 22,035,087,694 20,960,363,678 단기기타채권 398,694,863 197,960,719 233,452,082 152,751,872 62,626,187 단기금융상품 130,000,000 130,000,000 280,000,000 30,000,000 30,000,000 재고자산 77,608,513,115 73,195,611,134 61,262,866,472 58,422,782,002 61,125,222,309 계약자산 557,225,498 469,708,544 기타유동자산 4,945,075,001 4,672,580,578 6,026,521,113 4,063,970,162 3,998,088,175 [비유동자산] 56,194,974,295 57,112,653,963 55,005,245,049 55,822,162,470 57,017,013,989 장기금융상품 123,977,446 54,991,945 150,000,000 - 장기투자금융자산 2,000,000 2,000,000 매도가능금융자산 2,000,000 2,000,000 2,000,000 관계기업에 대한 투자자산 1,278,270,117 1,156,877,669 유형자산 31,350,820,303 30,459,823,545 32,432,497,089 32,989,929,908 33,245,515,659 사용권자산 130,674,363 투자부동산 20,170,260,298 21,478,775,861 19,644,101,643 19,291,254,021 19,582,909,177 영업권 이외의 무형자산 1,972,882 2,546,023 1,466,091 1,083,917 250,000,000 이연법인세자산 1,890,858,988 2,711,668,703 1,679,523,257 2,142,233,369 2,690,919,653 기타비유동자산 1,246,139,898 1,245,970,217 1,245,656,969 1,245,661,255 1,245,669,500 자산총계 148,389,774,879 160,381,848,614 157,997,847,201 148,839,254,385 150,485,853,878 부채 [유동부채] 46,943,413,386 54,235,673,109 53,853,623,330 51,513,451,060 59,603,964,495 매입채무 2,206,376,108 4,665,024,627 8,202,945,264 8,977,079,471 9,695,188,623 단기차입금 41,531,174,296 41,294,130,890 40,651,179,071 36,087,693,979 43,058,688,496 리스부채 123,194,782 유동성장기차입금 - 500,000,000 당기법인세부채 2,598,313,009 409,491,443 1,723,755,899 - 단기기타채무 1,769,687,917 4,591,474,161 4,315,222,033 4,589,139,339 6,217,453,380 계약부채 891,666,356 724,855,792 유동충당부채 421,313,927 361,874,630 274,785,519 135,782,372 132,633,996 [비유동부채] 1,860,641,802 1,255,015,827 1,481,102,538 1,720,494,734 1,683,012,847 퇴직급여부채 580,641,802 76,015,827 443,102,538 621,494,734 847,012,847 장기기타채무 1,280,000,000 1,179,000,000 1,038,000,000 1,099,000,000 836,000,000 부채총계 48,804,055,188 55,490,688,936 55,334,725,868 53,233,945,794 61,286,977,342 자본 자본금 6,231,827,000 6,231,827,000 6,231,827,000 6,231,827,000 6,231,827,000 자본잉여금 70,297,302,771 70,297,302,771 70,297,302,771 70,297,302,771 70,297,302,771 기타포괄손익누계액 (783,463,493) (570,669,731) (538,536,704) (446,300,070) (602,302,019) 이익잉여금 23,840,053,413 28,932,699,638 26,672,528,266 19,522,478,890 13,272,048,784 자본총계 99,585,719,691 104,891,159,678 102,663,121,333 95,605,308,591 89,198,876,536 부채 및 자본총계 148,389,774,879 160,381,848,614 157,997,847,201 148,839,254,385 150,485,853,878 종속.관계.공동지배기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 지분법 지분법 과 목 제14기 3분기(2019.01.01~2019.09.30) 제13기(2018.01.01~2018.12.31) 제12기(2017.01.01~2017.12.31) 제11기(2016.01.01~2016.12.31) 제10기(2015.01.01~2015.12.31) 매출액 51,075,125,782 120,062,514,171 128,185,893,863 123,053,044,148 121,850,733,837 영업이익 (3,046,529,450) 7,342,620,335 11,601,630,001 10,745,238,988 5,193,282,065 법인세비용차감전순이익 (2,343,579,160) 7,760,098,494 13,010,839,058 10,401,501,654 4,303,395,330 법인세비용 879,455,865 2,134,749,442 3,368,025,782 2,281,307,248 1,236,816,167 당기순이익 (3,223,035,025) 5,625,349,052 9,642,813,276 8,120,194,406 3,066,579,163 총포괄이익 (3,435,828,787) 5,593,216,025 9,550,576,642 8,276,196,355 3,003,420,831 주당순이익 (259.0) 451.8 774.6 652.3 281.8 [괄호안의 숫자는 음(-)의 수치임] [상기 요약별도재무정보는 K-IFRS기준입니다.] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 20191114-(주)진도제14기 3분기보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 14 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 13 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 3분기말 제 13 기말 자산 유동자산 92,533,480,766 103,592,281,203 현금및현금성자산 3,418,796,537 7,857,374,751 매출채권 5,148,793,138 16,748,417,961 단기기타채권 405,903,771 204,923,227 단기금융상품 130,000,000 130,000,000 재고자산 77,785,935,965 73,368,373,867 미환급세금 135,394,804 134,763,472 계약자산 557,225,498 469,708,544 기타유동자산 4,951,431,053 4,678,719,381 비유동자산 56,200,639,668 57,118,220,396 장기금융상품 123,977,446 54,991,945 장기투자금융자산 2,000,000 2,000,000 관계기업에 대한 투자자산 1,278,270,117 1,156,877,669 유형자산 31,356,432,592 30,465,316,736 사용권자산 130,674,363 투자부동산 20,170,260,298 21,478,775,861 영업권 이외의 무형자산 2,025,966 2,619,265 이연법인세자산 1,890,858,988 2,711,668,703 기타비유동자산 1,246,139,898 1,245,970,217 자산총계 148,734,120,434 160,710,501,599 부채 유동부채 47,454,382,168 54,741,268,934 매입채무 2,591,018,951 5,048,610,354 단기차입금 41,531,174,296 41,294,130,890 리스부채 123,194,782 당기법인세부채 2,598,313,009 단기기타채무 1,896,013,856 4,713,484,259 계약부채 891,666,356 724,855,792 유동충당부채 421,313,927 361,874,630 비유동부채 1,860,641,802 1,255,015,827 퇴직급여부채 580,641,802 76,015,827 장기기타채무 1,280,000,000 1,179,000,000 부채총계 49,315,023,970 55,996,284,761 자본 지배기업의소유주지분 99,419,096,464 104,714,216,838 자본금 6,231,827,000 6,231,827,000 자본잉여금 70,297,302,771 70,297,302,771 기타포괄손익누계액 (755,575,195) (525,152,174) 이익잉여금(결손금) 23,645,541,888 28,710,239,241 자본총계 99,419,096,464 104,714,216,838 부채및자본총계 148,734,120,434 160,710,501,599 연결 포괄손익계산서 제 14 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 13 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 18,969,899,297 51,072,622,367 26,216,884,126 79,987,375,805 매출원가 10,797,734,706 30,604,108,881 13,924,822,518 42,613,126,376 매출총이익 8,172,164,591 20,468,513,486 12,292,061,608 37,374,249,429 판매비와관리비 8,499,045,238 23,486,721,548 10,433,287,861 30,709,607,302 영업이익(손실) (326,880,647) (3,018,208,062) 1,858,773,747 6,664,642,127 기타수익 1,057,006,640 1,886,436,672 341,101,883 1,069,089,898 기타비용 257,498 50,618,586 204,758,284 311,772,641 금융수익 61,066,136 239,621,629 127,767,823 482,900,935 금융비용 543,200,956 1,372,861,941 267,511,461 1,223,187,125 법인세비용차감전순이익(손실) 247,733,675 (2,315,630,288) 1,855,373,708 6,681,673,194 법인세비용 22,206,053 879,455,865 417,848,808 1,492,647,272 당기순이익(손실) 225,527,622 (3,195,086,153) 1,437,524,900 5,189,025,922 기타포괄손익 (10,627,883) (230,423,021) 48,686,701 (17,983,346) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (1,350,339) (17,629,259) 22,274,789 6,058,082 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (1,350,339) (17,629,259) 22,274,789 6,058,082 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (9,277,544) (212,793,762) 26,411,912 (24,041,428) 확정급여제도의 재측정요소 (9,277,544) (212,793,762) 26,411,912 (24,041,428) 총포괄손익 214,899,739 (3,425,509,174) 1,486,211,601 5,171,042,576 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 225,527,622 (3,195,086,153) 1,437,524,900 5,189,025,922 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 214,899,739 (3,425,509,174) 1,486,211,601 5,171,042,576 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 18.1 (256.8) 115.5 416.8 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 18.1 (256.8) 115.3 416.3 연결 자본변동표 제 14 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 13 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 6,231,827,000 70,297,302,771 (496,429,505) 26,478,344,556 102,511,044,822 102,511,044,822 배당금지급 3,365,177,680 3,365,177,680 3,365,177,680 확정급여제도의재측정요소 (24,041,428) (24,041,428) (24,041,428) 해외사업환산손익 6,058,082 6,058,082 6,058,082 당기순이익(손실) 5,189,025,922 5,189,025,922 5,189,025,922 2018.09.30 (기말자본) 6,231,827,000 70,297,302,771 (514,412,851) 28,302,192,798 104,316,909,718 104,316,909,718 2019.01.01 (기초자본) 6,231,827,000 70,297,302,771 (525,152,174) 28,710,239,241 104,714,216,838 104,714,216,838 배당금지급 1,869,611,200 1,869,611,200 1,869,611,200 확정급여제도의재측정요소 (212,793,762) (212,793,762) (212,793,762) 해외사업환산손익 (17,629,259) (17,629,259) (17,629,259) 당기순이익(손실) (3,195,086,153) (3,195,086,153) (3,195,086,153) 2019.09.30 (기말자본) 6,231,827,000 70,297,302,771 (755,575,195) 23,645,541,888 99,419,096,464 99,419,096,464 연결 현금흐름표 제 14 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 13 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,052,926,053) 7,946,680,012 당기순이익(손실) (3,195,086,153) 5,189,025,922 당기순이익조정을 위한 가감 3,135,351,051 3,257,669,786 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 2,465,757,170 817,214,338 이자수취 36,961,978 114,799,009 이자지급 (893,280,774) (738,181,745) 법인세납부(환급) (2,602,629,325) (693,847,298) 투자활동현금흐름 (1,249,501,501) (2,157,322,178) 단기금융상품의 처분 150,000,000 차량운반구의 처분 1,600,000 1,600,000 장기금융상품의 취득 (68,985,501) (1,996,778) 차량운반구의 취득 (21,783,616) 기타유형자산의 취득 (59,372,000) (297,381,664) 영업권 이외의 무형자산의 취득 (1,844,120) 보증금의 증가 (1,122,744,000) (785,916,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,200,000,000) 재무활동현금흐름 (2,136,150,660) (8,396,276,246) 단기차입금의 차입 60,414,128,676 16,518,020,426 단기차입금의 상환 (60,258,988,136) (21,549,118,992) 리스부채의 지급 (421,680,000) 배당금지급 (1,869,611,200) (3,365,177,680) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,438,578,214) (2,606,918,412) 기초현금및현금성자산 7,857,374,751 8,376,177,577 기말현금및현금성자산 3,418,796,537 5,769,259,165 3. 연결재무제표 주석 주석 제14(당) 기 3분기 2019년 09월 30일 현재 제13(전) 기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 진도와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 진도와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 진도(이하 "지배기업")는 주식회사 진도(현, (주)씨앤중공업)의 의류사업부문을 2006년 3월 1일을 기준일로 인적분할함으로써 분할신설되었으며, 서울특별시 금천구 가산디지털1로 75(가산동)에 본사 및 제조시설을 가지고 있고, 중국 북경에 현지법인을 두고 있습니다. 지배기업은 2006년 3월 28일 주식을 유가증권시장(구,증권선물거래소)에 상장한공개회사입니다.지배기업의 본사 및 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. 1) 본사 소재지 : 서울특별시 금천구 가산디지털1로 75 (가산동) 2) 주요사업 내용 : 천연모피제품 도소매 및 제조 3) 대표이사 : 임 영 준 4) 주요 주주 및 지분율 기준일 2019년 9월 30일 (단위: 주) 주 주 명 당분기 전기 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜임오파트너스 5,070,087 40.73% 5,070,087 40.73% 임오식 957,961 7.70% 957,961 7.70% 임영준 30,000 0.24% 30,000 0.24% 임병남 271,280 2.18% 271,280 2.18% 신영자산운용 1,257,082 10.10% 1,257,082 10.10% 박영옥 1,047,806 8.42% 962,653 7.73% 기타 3,813,528 30.63% 3,898,681 31.32% 합 계 12,447,744 100.0% 12,447,744 100.0% ( *) 신영자산운용 소유주식수 보유분에는 일임계약 보유분 344,788주(2.77 %) 가 포함됨. ( 2) 종속기업의 개요1) 현황 당분기와 전기 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: %) 회 사 명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 100% 중국(북경) 2019.9.30 모피판매업 의결권과반수보유 (주)진도유통 100% 대한민국(서울) 2019.9.30 유통업 의결권과반수보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 당분기 전 기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 344,353,555 855,623,914 67,024,785 4,078,643 328,660,985 826,380,728 103,157,206 (41,675,001) (주)진도유통(*) 4,339,327 2,636,134,247 - (662,982) 5,002,309 2,636,134,247 - (871,381) 합 계 348,692,882 3,491,758,161 67,024,785 3,415,661 333,663,294 3,462,514,975 103,157,206 (42,546,382) (*) (주)진도유통에 대한 연결실체의 지분율은 100%로 지분율이 50%를 초과하나, 현재 휴면상태의 회사로서 중요성의 관점에서 연결범위에서 제외하였습니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 회사와 회사의 종속기업(이하 "연결실체")의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주 석 34. 회계정책의 변경 에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제.개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 위험회피지정파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 3,418,796,537 - 3,418,796,537 매출채권 - - 5,148,793,138 - 5,148,793,138 단기기타채권 - - 405,903,771 - 405,903,771 단기금융상품 - - 130,000,000 - 130,000,000 기타유동자산 - - 1,122,600,000 - 1,122,600,000 장기금융상품 - 123,977,446 123,977,446 장기투자금융자산 2,000,000 - - 2,000,000 기타비유동자산 - - 1,246,139,898 - 1,246,139,898 합계 - 2,000,000 11,596,210,790 - 11,598,210,790 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 위험회피지정파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 7,857,374,751 - 7,857,374,751 매출채권 - - 16,748,417,961 - 16,748,417,961 단기기타채권 - - 204,923,227 - 204,923,227 단기금융상품 - - 130,000,000 - 130,000,000 장기금융상품 - - 54,991,945 - 54,991,945 장기투자금융자산 - 2,000,000 - - 2,000,000 기타비유동자산 - - 1,245,970,217 - 1,245,970,217 합계 - 2,000,000 26,241,678,101 - 26,243,678,101 (2) 금융부채의 범주 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합 계 매입채무 - 2,591,018,951 - - 2,591,018,951 단기차입금 - 41,531,174,296 - - 41,531,174,296 리스부채 123,194,782 123,194,782 단기기타채무 - 1,835,477,377 - - 1,835,477,377 장기기타채무 - 1,280,000,000 - - 1,280,000,000 합계 - 47,360,865,406 - - 47,360,865,406 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합 계 매입채무 - 5,048,610,354 - - 5,048,610,354 단기차입금 - 41,294,130,890 - - 41,294,130,890 단기기타채무 - 4,081,322,130 - - 4,081,322,130 장기기타채무 - 1,179,000,000 - - 1,179,000,000 합계 - 51,603,063,374 - - 51,603,063,374 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 배당수익 - - 매도가능금융자산 - - 기타포괄손익-공정가치 (제거분 관련) - - 기타포괄손익-공정가치 (보유분 관련) - - 이자수익 37,948,907 111,532,504 매도가능금융자산 - - 기타포괄손익-공정가치 - - 상각후원가 금융자산 37,948,907 111,532,504 매도가능금융자산 관련 재분류된 처분손익 - - 당기손익-공정가치 평가손익 - - 채무상품 관련 - - 지분상품 관련 - - 순손상차손익 (578,656) (287,243) 매출채권 관련 (578,656) (287,243) 상각후원가 금융자산 - - 파생상품 관련 - - 비효과성 - - 단기매매항목 관련 - - 이자비용 (851,835,699) (471,565,490) 상각후원가 금융부채 -차입금 (851,835,699) (471,565,490) 순환산손익 (319,353,520) (93,893,226) 합 계 (1,133,818,968) (454,213,455) 4. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (3) 수준별 공정가치 연결실체는 보고기간말 현재 수준별 공정가치 측정치로 측정되는 금융상품이 없습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 현 금 259,608 1,203,882 예 금 3,418,536,929 7,856,170,869 합 계 3,418,796,537 7,857,374,751 6. 단기금융상품 및 장기금융상품 (1) 단기금융상품 및 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 예 금 종 별 당분기 전기 사용제한 단기금융상품 정기예금 130,000,000 130,000,000 (주) 소계 130,000,000 130,000,000 장기금융상품 정기예금 100,000,000 50,000,000 (주) 제예금 23,977,446 4,991,945 - 소계 123,977,446 54,991,945 합계 253,977,446 184,991,945 (주 ) 당분기말 현재 단기금융상품 및 장기금융상품 중 정기예금 230,000,000원은 임대차관련 예금질권이 설정된 예금입니다. 7. 매출채권, 기타채권 및 기타자산 (1) 매출채권, 기타채권 및 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 5,162,321,681 (13,528,543) 5,148,793,138 16,761,367,848 (12,949,887) 16,748,417,961 단기기타채권 단기대여금 7,488,236,569 (7,488,235,569) 1,000 7,488,236,569 (7,488,235,569) 1,000 미수금 3,097,269,248 (2,702,979,050) 394,290,198 2,897,275,633 (2,702,979,050) 194,296,583 미수수익 11,612,573 - 11,612,573 10,625,644 - 10,625,644 소 계 10,597,118,390 (10,191,214,619) 405,903,771 10,396,137,846 (10,191,214,619) 204,923,227 기타유동자산 보증금 1,122,600,000 - 1,122,600,000 - - - 선급금 3,807,294,933 - 3,807,294,933 4,661,515,959 - 4,661,515,959 선급비용 21,536,120 - 21,536,120 17,203,422 - 17,203,422 소 계 4,951,431,053 - 4,951,431,053 4,678,719,381 - 4,678,719,381 기타비유동자산 보증금 1,246,139,898 - 1,246,139,898 1,245,970,217 - 1,245,970,217 소 계 1,246,139,898 - 1,246,139,898 1,245,970,217 - 1,245,970,217 합 계 21,957,011,022 (10,204,743,162) 11,752,267,860 33,082,195,292 (10,204,164,506) 22,878,030,786 (2) 당기와 전기의 매출채권 및 미수금의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 연체되지 않은 채권 4,807,524,932 16,375,696,213 소 계 4,807,524,932 16,375,696,213 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) : 31일 이하 13,178,261 294,172,110 소 계 13,178,261 294,172,110 손상채권(*2) : 31일 초과 90일 이하 137,671,492 162,279,938 90일 초과 3,301,216,244 2,826,495,220 소 계 3,438,887,736 2,988,775,158 합 계 8,259,590,929 19,658,643,481 (*1) 연결실체는 31일 이하 연체된 매출채권 및 미수금은 손상된 것으로 간주하지 않습니다. (*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 2,717백만원(전기: 2,716백만원)입니다. (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 12,949,887 578,656 - - - 13,528,543 단기기타채권 단기대여금 7,488,235,569 - - - - 7,488,235,569 미수금 2,702,979,050 - - - - 2,702,979,050 소 계 10,191,214,619 - - - - 10,191,214,619 합 계 10,204,164,506 578,656 - - - 10,204,743,162 (단위: 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 12,625,087 324,800 - - - 12,949,887 단기기타채권 단기대여금 7,488,235,569 - - - - 7,488,235,569 미수금 2,702,979,050 - - - - 2,702,979,050 소 계 10,191,214,619 - - - - 10,191,214,619 합 계 10,203,839,706 324,800 - - - 10,204,164,506 8. 계약자산 및 계약부채 (1) 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 전기초 계약자산 557,225,498 469,708,544 502,950,037 계약부채 891,666,356 724,855,792 777,735,556 (주1) 반품ㆍ환불 회계처리 이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 2018년 1월 1월부터 적용한 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다.이러한 기준의 변경으로 전기초 반품충당부채 275백만원이 각각 계약부채 778백만원과 계약자산 503백만원으로 재분류됐습니다. (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 당분기에 계약부채는 167백만원이 증가하였으며, 계약자산은 88백만원 증가하였습니다. 이에 따라 당분기에 79백만원을 손실로 인식하였습니다. (단위: 원) 구분 당기초 증가 감소 당분기 계약자산 469,708,544 87,516,954 - 557,225,498 계약부채 724,855,792 166,810,564 - 891,666,356 (단위: 원) 구분 전기초 증가 감소 전기 계약자산 502,950,037 - 33,241,493 469,708,544 계약부채 777,735,556 - 52,879,764 724,855,792 9. 장기투자금융자산 (1) 장기투자금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,000,000 2,000,000 (2) 장기투자금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당분기 당분기누계 (주)씨앤유통 1,000 10% 5,000,000 - - - 5,000,000 - 한국모피협동조합 20 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 - - - 합 계 7,000,000 2,000,000 2,000,000 - 5,000,000 - 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 전 기 전기누계 (주)씨앤유통 1,000 10% 5,000,000 - - - 5,000,000 - 한국모피협동조합 20 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 - - - 합 계 7,000,000 2,000,000 2,000,000 - 5,000,000 - 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 10. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기누계 상 품 36,259,276,424 32,308,316,552 20,686,011 3,950,959,872 제 품 23,499,008,116 17,282,186,629 6,164,018 6,216,821,487 원 재 료 27,280,957,608 27,280,957,608 - - 부 재 료 44,619,097 44,619,097 - - 작 업 설 물 47,573,166 47,573,166 - - 미착원재료 647,086,081 647,086,081 - - 저 장 품 175,196,832 175,196,832 - - 합 계 87,953,717,324 77,785,935,965 26,850,029 10,167,781,359 (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 상 품 38,142,255,387 34,211,981,526 678,645,941 3,930,273,861 제 품 18,449,511,395 12,238,853,926 726,069,061 6,210,657,469 원 재 료 26,503,472,241 26,503,472,241 - - 부 재 료 28,916,581 28,916,581 - - 작 업 설 물 51,307,900 51,307,900 - - 미착원재료 173,842,373 173,842,373 - - 저 장 품 159,999,320 159,999,320 - - 합 계 83,509,305,197 73,368,373,867 1,404,715,002 10,140,931,330 11. 관계기업 투자 (1) 관계기업 투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 관계기업 관계기업 기초 1,156,877,669 - 취득 (*) - 1,200,000,000 이익(손실) 중 지분 121,392,448 (43,122,331) 기타포괄손익 중 지분 - - 기말 1,278,270,117 1,156,877,669 (*1) 전기중 연결실체는 (주)진산 (구,(주)석전상사)의 지분 40%를 신규 취득하여 관계기업에 포함하였습니다. (2) 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 자본금 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 (주)진산 (구,(주)석전상사) 3,000,000,000 40% 귀금속 도소매,제조업 서울 2019.9.30 (3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 기 초 취 득 지분법손익 기 타 기 말 (주)진산 (구,(주)석전상사) 1,156,877,669 - 121,392,448 - 1,278,270,117 합 계 1,156,877,669 - 121,392,448 - 1,278,270,117 (단위: 원) 회 사 명 기 초 취 득 지분법손익 기 타 기 말 (주)진산 (구,(주)석전상사) - 1,200,000,000 (43,122,331) - 1,156,877,669 합 계 - 1,200,000,000 (43,122,331) - 1,156,877,669 (4) 관계기업 요약재무정보 (단위: 원) 회 사 명 당분기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)진산 (구,(주)석전상사) 3,541,078,067 345,402,775 1,562,271,289 303,765,472 3,064,487,055 172,292,882 2,040,652,027 (107,805,827) 합 계 3,541,078,067 345,402,775 1,562,271,289 303,765,472 3,064,487,055 172,292,882 2,040,652,027 (107,805,827) 12. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치(**) 토 지 16,845,854,190 - - 16,845,854,190 - 건 물 6,981,153,247 (3,656,747,139) - 3,324,406,108 - 합 계 23,827,007,437 (3,656,747,139) - 20,170,260,298 - (*) 연결실체가 보유한 토지와 건물은 자가사용부분과 임대부분으로 구성되어 있습니다. 그 중 임대부분이 중요하다고 판단되는 부분을 임대비율로 안분하여 산출된 금액을 투자부동산으로 분류하였습니다. (**) 상기 투자부동산은 공정가치를 산정할 수 없어 취득원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 재무상태표가액으로 인식하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치(**) 토 지 17,952,334,859 - - 17,952,334,859 - 건 물 7,142,977,329 (3,616,536,327) - 3,526,441,002 - 합 계 25,095,312,188 (3,616,536,327) - 21,478,775,861 - (*) 연결실체가 보유한 토지와 건물은 자가사용부분과 임대부분으로 구성되어 있습니다. 그 중 임대부분이 중요하다고 판단되는 부분을 임대비율로 안분하여 산출된 금액을 투자부동산으로 분류하였습니다. (**) 상기 투자부동산은 공정가치를 산정할 수 없어 취득원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 재무상태표가액으로 인식하고 있습니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기 초 17,952,334,859 3,526,441,002 21,478,775,861 증 가 대체증가 - - - 감 소 대체감소 1,106,480,669 68,828,881 1,175,309,550 감가상각 - 133,206,013 133,206,013 기 말 16,845,854,190 3,324,406,108 20,170,260,298 (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기 초 16,062,644,595 3,581,457,048 19,644,101,643 증 가 대체증가 1,889,690,264 130,683,175 2,020,373,439 감 소 대체감소 - - - 감가상각 - 185,699,221 185,699,221 기 말 17,952,334,859 3,526,441,002 21,478,775,861 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 1,144,473,212 999,609,425 임대수익투자부동산 직접운영비용 332,087,064 313,746,028 13. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 28,706,154,578 - - 28,706,154,578 건 물 3,986,374,861 (2,044,320,301) - 1,942,054,560 기계장치 58,950,000 (58,948,000) - 2,000 차량운반구 268,268,696 (224,618,726) - 43,649,970 기타의 유형자산 4,806,336,433 (4,141,764,949) - 664,571,484 합 계 37,826,084,568 (6,469,651,976) - 31,356,432,592 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 27,599,673,909 - - 27,599,673,909 건 물 3,824,550,779 (1,854,315,375) - 1,970,235,404 기계장치 58,950,000 (58,948,000) - 2,000 차량운반구 279,130,700 (220,331,343) - 58,799,357 기타의 유형자산 4,919,371,889 (4,082,765,823) - 836,606,066 합 계 36,681,677,277 (6,216,360,541) - 30,465,316,736 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 합 계 기 초 27,599,673,909 1,970,235,404 2,000 58,799,357 836,606,066 30,465,316,736 증 가 취 득 - - - - 59,372,000 59,372,000 대 체 증 가 1,106,480,669 68,828,881 - - - 1,175,309,550 순 외 환 차 이 1,892,544 1,892,544 감 소 처 분 - - - - 30,076,669 30,076,669 대 체 감 소 - - - - - - 감 가 상 각 - 97,009,725 - 15,149,387 201,524,596 313,683,708 순 외 환 차 이 - - - - 1,697,861 1,697,861 기 말 28,706,154,578 1,942,054,560 2,000 43,649,970 664,571,484 31,356,432,592 (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 합 계 기 초 29,489,364,173 2,222,173,676 2,000 68,395,981 658,181,990 32,438,117,820 증 가 취 득 - - - 21,783,616 429,621,664 451,405,280 대 체 증 가 - - - - - - 순 외 환 차 이 - - - - 264,025 264,025 감 소 처 분 - - - 1,000 26,710,168 26,711,168 대 체 감 소 1,889,690,264 130,683,175 - - - 2,020,373,439 감 가 상 각 - 121,255,097 - 31,379,240 224,459,021 377,093,358 순 외 환 차 이 - - - - 292,424 292,424 기 말 27,599,673,909 1,970,235,404 2,000 58,799,357 836,606,066 30,465,316,736 ( 3) 투자부동산 및 유형자산 중 봉담물류창고의 토지 ( 장부금액 26,282,201,180원)와 건물(장부금액 1,321,273,210 원) 은 차입금 담보를 위하여 케이비부동산신탁주식회 사로 신탁등기되어 소유권이 제한되어 있으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석31 참조). 14. 영업권 이외의 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 46,071,574 (44,098,692) 1,972,882 기타의무형자산 341,085 (280,576) 60,509 합 계 46,412,659 (44,386,924) 2,025,966 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 46,071,574 (43,525,551) 2,546,023 기타의무형자산 338,639 (265,397) 73,242 합 계 46,410,213 (43,790,948) 2,619,265 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합 계 기 초 2,546,023 - 73,242 2,619,265 증 가 - 취 득 - - - - 순외환차이 - - 2,677 2,677 감 소 - 처 분 - - - - 상 각 573,141 - 22,835 595,976 순외환차이 - - - - 기 말 1,972,882 - 53,084 2,025,966 (단위: 원) 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합 계 기 초 1,466,091 - 103,100 1,569,191 증 가 - 취 득 1,844,120 - - 1,844,120 순외환차이 - - 94 94 감 소 - 처 분 - - - - 상 각 764,188 - 29,952 794,140 순외환차이 - - - - 기 말 2,546,023 - 73,242 2,619,265 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 595,976 595,766 매출원가 - - 합 계 595,976 595,766 15. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 매입채무 2,591,018,951 5,048,610,354 소 계 2,591,018,951 5,048,610,354 단기기타채무 미지급비용 383,028,426 433,493,893 미지급금 1,452,448,951 3,647,828,237 선수금 - 4,180,000 예수금 60,536,479 627,982,129 소 계 1,896,013,856 4,713,484,259 장기기타채무 임대보증금 1,124,000,000 1,023,000,000 예수보증금 156,000,000 156,000,000 소 계 1,280,000,000 1,179,000,000 합 계 5,767,032,807 10,941,094,613 16. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차 입 처 차입종별 연이자율(%) 당분기 전기 당분기 국민은행 기업통장대출 3.29 - - 일반자금대출 3.14 10,000,000,000 10,000,000,000 일반자금대출 3.14 2,000,000,000 2,000,000,000 일반자금대출 3.13 5,000,000,000 5,000,000,000 농협은행 단기회전대출 3.01 8,800,000,000 6,000,000,000 일반자금대출 3.17 5,000,000,000 5,000,000,000 국민은행 외 수입연지급(신용장) - 10,731,174,296 13,294,130,890 합 계 41,531,174,296 41,294,130,890 (2) 연결실체의 단기차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조). 17 . 퇴직급여부채 ( 1 ) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 5,745,161,928 5,139,280,766 사외적립자산 공정가치 (5,163,186,726) (5,061,931,539) 국민연금전환금 (1,333,400) (1,333,400) 합계 580,641,802 76,015,827 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 5,139,280,766 5,007,943,190 당기근무원가 526,457,868 704,282,844 이자원가 72,671,775 102,516,036 보험수리적 손실(이익) 231,132,282 (29,363,100) 퇴직급여지급액 (224,380,763) (646,098,204) 기말 5,745,161,928 5,139,280,766 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 5,061,931,539 4,560,495,252 이자수익 86,383,776 123,480,624 사외적립자산의 수익(재측정요소) (41,680,234) (70,559,289) 사용자의 기여금 160,000,000 1,000,000,000 퇴직급여지급액 (103,448,355) (551,485,048) 기말 5,163,186,726 5,061,931,539 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 정기예금등 5,163,186,726 5,061,931,539 합계 5,163,186,726 5,061,931,539 3) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 사외적립자산 44,703,542 52,921,335 보상권 - - 합계 44,703,542 52,921,335 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 526,457,868 528,212,133 순이자손익 (13,712,001) (15,723,441) - 확정급여채무에 대한 이자원가 72,671,775 76,887,027 - 사외적립자산에 대한 이자수익(-) 86,383,776 92,610,468 합계 512,745,867 512,488,692 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 33,398,887 47,797,266 판매비와관리비 479,346,980 464,691,426 합계 512,745,867 512,488,692 (5) 기타포괄손익1) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 272,812,516 30,822,343 법인세효과 (60,018,754) (6,780,915) 법인세차감후 재측정요소 212,793,762 24,041,428 2) 재측정요소 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 1. 확정급여제도의 재측정요소 (a+b) 231,132,282 (29,035,753) a. 보험수리적 가정의 변경효과 240,116,025 54,570,719 - 재무적가정의 변경효과 219,816,727 54,570,719 - 비재무적가정(인구통계적가정)의 변경효과 20,299,298 - b. 경험조정 (8,983,743) (83,606,472) 2. 사외적립자산의 수익 (a-b-c-d) (41,680,234) (59,858,096) a. 실제수익 44,703,542 32,752,372 b. 제도운영원가 - - c. 제도자체에 관련된 세금 - - d. 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 86,383,776 92,610,468 (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 할인율 2.05% 2.55% 임금상승률(표준승급률+임금인상률) 2.95% 3.22% 예상퇴직률 12.65% 19.43% 정년 60세 60세 예상사망률 보험개발원 표준률 보험개발원 표준률 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 비 율 할인율: 1% 증가 5,433,885,778 94.6% 1% 감소 6,100,624,305 106.2% 임금상승률: 1% 증가 6,096,951,703 106.1% 1% 감소 5,431,030,800 94.5% (단위: 원) 구 분 금 액 비 율 할인율: 1% 증가 4,914,372,918 95.6% 1% 감소 5,391,374,896 104.9% 임금상승률: 1% 증가 5,390,216,204 104.9% 1% 감소 4,911,156,492 95.6% 18. 충당부채 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 판매보증충당부채 368,664,140 361,874,630 복구충당부채 52,649,787 - 합계 421,313,927 361,874,630 (주 1) 연결실체는 일반 적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. (주 2) 연결실체는 사용권자산의 계약종료시에 원상복구 의무를 부담하고 있습니다. 기업회계기준서 제1116호 도입으로 당기초 사용권자산 인식에 따라 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 복구충당부채로 인식하고 있습니다. (단위: 원) 구분 판매보증충당부채 복구충당부채 반품충당부채(*1) 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 기 초 361,874,630 - - - - 274,785,519 조 정 - - 51,227,096 - - (274,785,519) 설 정 6,789,510 361,874,630 - - - - 할인액상각 - - 1,422,691 - - - 환 입 - - - - - 기 말 368,664,140 361,874,630 52,649,787 - - - 유 동 성 368,664,140 361,874,630 52,649,787 - - - 비 유 동 성 - - - - - - 기타사항 (*2) (*1) 반품충당부채기준서 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 전기초 반품충당부채 275백만원이 계약부채 778백만원과 계약자산 503백만원으로 재분류되었습니다(주석8 참조) . (*2) 기타사항- 충당부채의 성격 : 제품의 하자로 인한 소비자 반품(예상)관련 충당부채- 경제적효익 유출 예상시기 : 통상 제품 판매일로부터 5년이내- 불확실성정도 : 과거 반품경험률(%)정도로 예측가능함.- 제3자의 변제예상금액 : 해당사항 없음. 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전 기 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당금액 500 원 500 원 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 12,447,744 15,910 12,447,744 15,910 자 본 금 6,223,872,000 7,955,000 6,223,872,000 7,955,000 2) 당분기와 전기의 자본금의 변동은 없습니다. (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 23,291,733,939 23,291,733,939 감자차익 45,109,435,500 45,109,435,500 기타자본잉여금 1,896,133,332 1,896,133,332 합계 70,297,302,771 70,297,302,771 2) 당분기와 전기의 자본잉여금의 변동은 없습니다. 20. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 재측정요소 (783,463,493) (570,669,731) 해외사업환산손익 27,888,298 45,517,557 합계 (755,575,195) (525,152,174) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 재측정요소 (570,669,731) (272,812,516) - - 60,018,754 (783,463,493) 해외사업환산손익 45,517,557 (17,629,259) - - 27,888,298 합계 (525,152,174) (290,441,775) - - 60,018,754 (755,575,195) (단위: 원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 재측정요소 (538,536,704) (41,196,189) - - 9,063,162 (570,669,731) 해외사업환산손익 42,107,199 3,410,358 - - - 45,517,557 합계 (496,429,505) (37,785,831) - - 9,063,162 (525,152,174) 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 1,260,966,508 1,074,005,388 소계 1,260,966,508 1,074,005,388 미처분이익잉여금 22,384,575,380 27,636,233,853 합계 23,645,541,888 28,710,239,241 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 22. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 9,957,019,301 29,828,425,445 17,884,312,739 61,095,272,032 제품매출액 8,420,543,498 20,336,746,153 7,848,118,170 17,329,850,190 원부재료매출액 592,336,498 907,450,769 484,453,217 1,562,253,583 합 계 18,969,899,297 51,072,622,367 26,216,884,126 79,987,375,805 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.기초재고액 48,576,618,542 46,450,835,452 42,518,737,934 41,868,490,196 1.상 품 32,079,938,835 34,211,981,526 30,613,212,339 33,163,319,424 2.제 품 16,496,679,707 12,238,853,926 11,905,525,595 8,705,170,772 Ⅱ.상품매입액 및 제품제조원가 11,337,159,549 30,145,084,461 20,178,947,348 48,391,700,668 Ⅲ.기말재고액 49,590,503,181 49,590,503,181 49,232,231,638 49,232,231,638 1.상 품 32,308,316,552 32,308,316,552 36,100,659,777 36,100,659,777 2.제 품 17,282,186,629 17,282,186,629 13,131,571,861 13,131,571,861 Ⅳ.타계정대체등 474,459,796 3,598,692,149 459,368,874 1,585,167,150 Ⅴ.매출원가(Ⅰ+Ⅱ-Ⅲ+Ⅳ) 10,797,734,706 30,604,108,881 13,924,822,518 42,613,126,376 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,809,982,180 5,820,309,152 1,934,711,972 5,881,554,146 잡급 299,311,000 892,118,044 326,249,188 919,929,832 퇴직급여 159,395,801 479,346,980 151,625,693 464,691,426 전력비 79,739,943 229,299,943 87,174,788 243,819,334 수도광열비 10,394,902 30,630,811 10,396,180 27,639,182 포장운반비 111,782,760 293,813,244 122,719,610 375,541,820 감가상각비 298,577,831 904,713,199 141,575,815 415,632,382 수선비 25,402,270 81,033,248 20,471,356 69,379,877 소모품비 75,482,717 220,828,727 114,297,678 371,303,022 세금과공과 199,782,323 317,129,362 189,566,410 309,193,308 지급임차료 21,842,490 61,224,088 176,729,379 517,146,253 보험료 8,389,050 20,651,720 7,511,148 28,830,224 여비교통비 20,679,072 147,915,835 28,662,842 196,660,802 통신비 21,047,005 70,759,016 26,094,525 81,458,701 차량유지비 14,217,546 42,623,775 14,755,241 45,024,023 도서인쇄비 2,521,800 5,902,300 1,543,000 6,929,070 접대비 20,981,980 50,841,060 31,277,720 76,406,020 집기비품비 11,383,180 22,376,671 11,974,409 27,649,305 지급수수료 5,060,941,893 13,062,448,923 6,732,327,736 19,448,759,772 교육비 516,600 953,504 - 170,000 복리후생비 30,987,709 161,547,335 42,730,144 207,176,097 광고선전비 158,330,927 413,729,435 214,468,867 816,359,080 행사비 10,917,893 18,182,328 345,790 55,272,654 판매활동비 44,869,672 135,849,909 42,921,289 117,548,598 무형자산상각비 198,703 595,976 382,878 595,766 대손상각비 309,499 578,656 (62,595) 287,243 잡비 1,058,492 1,318,307 2,836,798 4,649,365 합 계 8,499,045,238 23,486,721,548 10,433,287,861 30,709,607,302 24 . 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료 390,661,432 1,179,420,428 336,639,548 1,035,023,230 수입수수료 309,090 2,435,453 153,636 2,281,799 유형자산처분이익 - 1,600,000 - 1,599,000 지분법이익 121,392,448 121,392,448 - - 잡이익 544,643,670 581,588,343 4,308,699 30,185,869 합 계 1,057,006,640 1,886,436,672 341,101,883 1,069,089,898 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지급수수료 3,145,413 13,928,612 359,860 9,662,878 유형자산처분손실 - 30,076,669 2,000 26,709,168 지분법손실 (3,775,325) - 202,664,371 258,951,426 기부금 600,000 1,800,000 600,000 12,269,548 잡손실 287,410 4,813,305 1,132,053 4,179,621 합계 257,498 50,618,586 204,758,284 311,772,641 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 5,565,567 37,948,907 28,913,096 111,532,504 외환차익 68,351,255 121,019,187 7,693,768 251,040,660 외화환산이익 (12,850,686) 80,653,535 91,160,959 120,327,771 합 계 61,066,136 239,621,629 127,767,823 482,900,935 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 311,638,950 851,835,699 286,359,978 757,925,468 외환차손 150,369,330 403,375,842 252,586,317 421,916,035 외화환산손실 81,192,676 117,650,400 (271,434,834) 43,345,622 합 계 543,200,956 1,372,861,941 267,511,461 1,223,187,125 26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 27.6%입니다. 27. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품의 변동 5,010,407,715 14,489,430,814 7,675,038,725 26,290,783,419 작업설물의 변동 - 3,734,734 1,689,925 3,725,079 원부재료 판매 554,779,165 812,616,565 473,579,848 1,559,420,445 원재료와 소모품의 사용액 3,647,913,363 10,695,613,703 4,167,278,394 10,543,853,008 급여 1,955,608,024 6,290,876,351 2,158,331,649 6,515,708,271 잡급 299,311,000 892,118,044 326,249,188 919,929,832 퇴직급여 174,413,265 512,745,867 170,829,564 512,488,692 전력비 79,739,943 229,299,943 87,174,788 243,819,334 수도광열비 10,394,902 30,630,811 10,396,180 27,639,182 포장운반비 111,782,760 293,813,244 122,719,610 375,541,820 감가상각비 298,577,831 904,713,199 141,575,815 415,632,382 수선비 25,402,270 81,033,248 20,471,356 69,379,877 소모품비 131,418,592 378,778,857 264,171,068 720,488,873 세금과공과 199,782,323 317,129,362 189,566,410 309,193,308 지급임차료 21,842,490 61,224,088 176,729,379 517,146,253 보험료 8,389,050 20,651,720 7,511,148 28,830,224 여비교통비 20,679,072 148,276,854 30,676,180 203,192,735 통신비 22,893,005 75,832,516 27,696,025 85,852,401 차량유지비 14,217,546 42,623,775 14,755,241 45,024,023 도서인쇄비 4,721,800 12,575,300 4,443,000 14,582,070 접대비 20,981,980 50,841,060 31,277,720 76,406,020 집기비품비 11,383,180 22,376,671 11,974,409 27,649,305 지급수수료 5,060,941,893 13,062,448,923 6,732,327,736 19,448,759,772 교육비 516,600 953,504 - 170,000 복리후생비 30,987,709 161,547,335 42,730,144 207,176,097 광고선전비 158,330,927 413,729,435 214,468,867 816,359,080 행사비 10,917,893 18,182,328 345,790 55,272,654 판매활동비 44,869,672 135,849,909 42,921,289 117,548,598 무형자산상각비 198,703 595,976 382,878 595,766 대손상각비 309,499 578,656 (62,595) 287,243 외주가공비 1,364,009,280 3,928,689,330 1,208,023,850 3,165,628,550 잡비 1,058,492 1,318,307 2,836,798 4,649,365 합계(주1) 19,296,779,944 54,090,830,429 24,358,110,379 73,322,733,678 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 보통주분기순이익(손실) 225,229,309 (3,195,981,091) 1,437,226,587 5,188,130,984 가중평균유통보통주식수 12,447,744 12,447,744 12,447,744 12,447,744 기본주당순이익(손실) 18.1 (256.8) 115.5 416.8 2) 보통주당기순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 분기순이익(손실) 225,527,622 (3,195,086,153) 1,437,524,900 5,189,025,922 차감 : 우선주배당금 298,313 894,938 298,313 894,938 보통주분기순이익(손실) 225,229,309 (3,195,981,091) 1,437,226,587 5,188,130,984 3) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 12,447,744 12,447,744 12,447,744 12,447,744 차감 : 가중평균자기주식수 - - - - 가중평균유통보통주식수 12,447,744 12,447,744 12,447,744 12,447,744 (2) 희석주당순이익 당분기 희석주당이익 계산결과 희석효과는 발생하지 아니하였습니다. 따라서 연결실체의 당분기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 1) 희석주당순이익 (단위: 원) 구분 전분기 3개월 누적 희석보통주분기순이익 1,437,524,900 5,189,025,922 희석가중평균유통보통주식수 12,463,654 12,463,654 희석주당순이익 115.3 416.3 2) 희석보통주당기순이익 (단위: 원) 구분 전분기 3개월 누적 보통주분기순이익 1,437,226,587 5,188,130,984 가산: 희석성잠재적보통주 배당금 298,313 894,938 희석보통주분기순이익 1,437,524,900 5,189,025,922 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 전분기 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 12,447,744 12,447,744 희석성잠재적보통주 전환우선주 전환효과 15,910 15,910 신주인수권 전환효과 - - 합 계 12,463,654 12,463,654 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표 와 연결현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 512,745,867 512,488,692 감가상각비 904,713,199 415,632,382 무형자산상각비 595,976 595,766 대손상각비 578,656 287,243 외화환산손실 117,650,400 43,345,622 이자비용 851,835,699 757,925,468 유형자산처분손실 30,076,669 26,709,168 지분법손실 - 258,951,426 매출원가(반품충당부채) 79,293,610 (17,453,978) 법인세비용 879,455,865 1,492,647,272 이자수익 (37,948,907) (111,532,504) 외화환산이익 (80,653,535) (120,327,771) 유형자산처분이익 (1,600,000) (1,599,000) 지분법이익 (121,392,448) - 합계 3,135,351,051 3,257,669,786 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 11,620,661,038 16,600,718,032 미수금의 감소(증가) (194,058,295) (146,461,214) 선급금의 감소(증가) 854,290,243 (53,682,168) 선급비용의 감소(증가) (4,184,666) 1,505,766 미환급세금의 감소(증가) 4,190,999 6,690,525 재고자산의 감소(증가) (4,411,429,445) (14,076,192,816) 매입채무의 증가(감소) (2,459,253,299) 809,104,392 미지급금의 증가(감소) (2,199,690,857) (1,683,955,514) 예수금의 증가(감소) (567,445,650) (329,375,891) 선수금의 증가(감소) (4,180,000) - 판매보증충당부채의 증가(감소) 6,789,510 - 임대보증금의 증가(감소) 101,000,000 (159,000,000) 예수보증금의 증가(감소) - 20,000,000 퇴직금의 지급 (224,380,763) (580,033,220) 국민연금전환금의 감소(증가) - 3,012,000 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (56,551,645) 404,884,446 합계 2,465,757,170 817,214,338 30. 특수관계자거래 1) 특수관계자 현황 관 계 회 사 명 연결실체에 영향력을 행사하는 기업 최상위지배기업 (주)임오파트너스 연결실체가 영향력을 행사하는 기업 관계기업 (주)진산 (구,(주)석전상사) (*) 기타특수관계자 부동산임대(임오식) (주)임오 (주)임오산업 (주)임오냉동 강산백화점 임오자산관리 (*1) 전기중 연결실체는 (주)진산 (구,(주)석전상사)의 지분 40%를 신규 취득하여 관계기업에 포함하였습니다 (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 매출 매입 유형자산취득 기타수익 기타비용 (주)임오파트너스 최상위지배회사 7,850,000 182,923,600 - 27,572,756 500,509,955 (주)진산 (구,(주)석전상사) 관계기업 - - - 7,374,460 9,613,638 부동산임대(임오식) 기타 - - - - 56,081,622 (주)임오 기타 - - - - 66,758,000 (주)임오산업 기타 - - - - 150,691,695 (주)임오냉동 기타 - - - - 92,085,000 강산백화점 기타 - - - - 47,625,722 임오자산관리 기타 - - - - 85,050,000 합계 7,850,000 182,923,600 - 34,947,216 1,008,415,632 (단위: 원) 특수관계자 관계 매출 매입 유형자산취득 기타수익 기타비용 (주)임오파트너스 최상위지배회사 15,480,000 161,603,500 - 29,334,710 495,991,364 (주)석전상사 관계기업 - - - 6,976,156 11,149,900 부동산임대(임오식) 기타 - - - - 55,156,358 (주)임오 기타 - - - - 120,603,049 (주)임오산업 기타 - - - - 150,923,457 (주)임오냉동 기타 - - - - 106,442,500 강산백화점 기타 - - - - 48,268,794 임오자산관리 기타 - - - - 80,050,000 합계 15,480,000 161,603,500 - 36,310,866 1,068,585,422 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. - 당분기 중에 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 (주)진산 (구,(주)석전상사) 관계기업 300,000,000 300,000,000 - - - 합계 300,000,000 300,000,000 - - - (주1) 연결실체와 상기 특수관계 회사간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 차입금 기타채무 (주)임오파트너스 최상위지배회사 - 3,660,809 - - 15,131,600 - 62,984,120 (주)진도유통 종속기업 - 2,635,332,354 2,630,544,581 - - - - (주)진산 (구,(주)석전상사) 관계기업 - 816,321 - - - - - (주)임오 기타 - - - - - - 800.000 합 계 - 2,639,809,484 2,630,544,581 - 15,131,600 - 63,784,120 (단위: 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 차입금 기타채무 (주)임오파트너스 최상위지배회사 - 4,009,479 - 24,002,000 - 86,234,150 (주)진도유통 종속기업 - 2,635,332,354 2,630,544,581 - - - - (주)진산 (구,(주)석전상사) 관계기업 - 1,001,365 - - - - (주)임오 기타 - - - - - - 72,359,000 합 계 - 2,640,343,198 2,630,544,581 - 24,002,000 - 158,593,150 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보제공 및 제공받은 담보는 없습니다. 2) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 449,047,306 653,313,306 퇴직급여 - - 합 계 449,047,306 653,313,306 31. 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음연결실체 는 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 약속어음, 백지어음 및 백지수표를 견질로 제공하고 있지 않습니다.(2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 단기금융상품 예 금 우리은행 30,000,000 30,000,000 임대차관련 예금질권 예 금 KEB하나은행 100,000,000 100,000,000 임대차관련 예금질권 장기금융상품 예 금 KEB하나은행 50,000,000 50,000,000 임대차관련 예금질권 예 금 KEB하나은행 50,000,000 - 임대차관련 예금질권 합 계 230,000,000 180,000,000 (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 원) 계 정 과 목 종 류 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 유형자산, 투자부동산 부산사옥 5,229,070,396 12,000,000,000 농협 금융기관 차입금담보 대전사옥 1,632,328,568 6,000,000,000 봉담물류창고 27,603,474,390 36,400,000,000 국민은행 합 계 34,464,873,354 54,400,000,000 (4) 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 없습니다. (5) 타인을 위한 담보 및 지급보증 제공은 없습니다. (6) 보험가입내용 (단위: 원) 구 분 부 보 자 산 부 보 금 액 보험금수익자 화재보험 건물, 기계, 비품, 원자재 외 46,375,692,003 (주)진도 (7) 금융기관 여신한도약정 (단위: 원, USD) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 단기차입금 국민은행 15,000,000,000 15,000,000,000 - 농협 10,000,000,000 1,200,000,000 - 수입신용장 국민은행 USD 5,000,000.00 USD4,195,501.28 - 농협 USD 2,000,000.00 USD1,608,567.00 - 농협 USD 3,000,000.00 USD84,877.88 KEB하나은행 USD 4,000,000.00 USD 2,649,382.70 - 기업은행 USD 2,000,000.00 USD 1,414,710.00 - 수협은행 USD 4,000,000.00 USD 3,456,857.31 - 우리은행 USD 3,000,000.00 USD 1,790,259.03 - 합 계 단기차입금 25,000,000,000 16,200,000,000 - 수입신용장 USD 23,000,000.00 USD 15,200,155.20 - 32. 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 신탁예금 등 신용위험이 발생할 가능성이 많은 예금은 재경담당임원, 대표이사의 승인을 득한 후에 신규거래를 하도록 규정하고 있습니다.연결실체의 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 총 계약상 현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 2,591,018,951 2,591,018,951 80,500,133 2,024,459,536 486,059,282 - - 단기차입금 41,531,174,296 41,531,174,296 2,597,457,010 5,275,480,257 33,658,237,029 - - 리스부채 123,194,782 124,500,000 24,500,000 40,000,000 60,000,000 단기기타채무 1,835,477,377 1,835,477,377 1,531,789,431 177,362,007 126,325,939 - - 장기기타채무 1,280,000,000 1,280,000,000 - - - 1,280,000,000 - 합 계 47,360,865,406 47,362,170,624 4,234,246,574 7,517,301,800 34,330,622,250 1,280,000,000 - (단위: 원) 구분 장부금액 총 계약상 현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 5,048,610,354 5,048,610,354 32,955,079 3,965,435,966 1,050,219,309 - - 단기차입금 41,294,130,890 41,294,130,890 8,862,746,259 20,035,919,535 12,395,465,096 - - 단기기타채무 4,081,322,130 4,081,322,130 1,667,576,444 2,291,735,588 122,010,098 - - 장기기타채무 1,179,000,000 1,179,000,000 - - - 1,179,000,000 - 합 계 51,603,063,374 51,603,063,374 10,563,277,782 26,293,091,089 13,567,694,503 1,179,000,000 - 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (909,357,426) 909,357,426 (805,371,830) 805,371,830 EUR (72,295,298) 72,295,298 (27,396,665) 27,396,665 (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 농협 단기회전대출 8,800,000,000 6,000,000,000 합계 8,800,000,000 6,000,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 증가(감소) 1,303,442 (1,303,442) 221,784 (221,784) 당분기말 현재 농협은행 단기회전대출 차입금 잔액은 88억이며, 향후 사용금액에 따라 이자율 변동시 이자비용은 증가 할 수 있습니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채총계 49,315,023,970 55,996,284,761 차감: 현금및현금성자산 3,418,796,537 7,857,374,751 순부채 45,896,227,433 48,138,910,010 자본총계 99,419,096,464 104,714,216,838 부채비율 46.16% 45.97% 33. 매출액등의 계절적 변동연결실체는 모피의류등을 제조 및 구입 판매하는 회사로서 모피의류의 특성상 성수기(10월부터 익년 2월)와 비성수기(3월부터 9월까지)의 매출액의 차이가 크게 나타나고 있습니다. 34. 회계정책의 변경 ­ 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2.1.1에서 설명한 바와 같이 연결실체는 기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균증분차입이자율은 3.72%입니다. (단위: 원) 구 분 당기초 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 302,037,589 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 302,037,589 비유동 리스부채 - 합계 302,037,589 ① 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 당기초 사용권자산 건물 130,674,363 353,264,685 합계 130,674,363 353,264,685 (단위: 원) 구 분 당분기 당기초 리스부채 유동 123,194,782 302,037,589 비유동 - - 합계 123,194,782 302,037,589 당분기 중 증가된 사용권자산은 235백만원입니다. ② 연결손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 건물 415,229,950 합계 415,229,950 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 7,604,037 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) - 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) - 당분기 중 리스의 총 현금유출은 422백만원입니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. ­ 사용권자산: 353백만원 증가 ­ 리스부채: 302백만원 증가 ­ 복구충당부채 : 51백만원 증가 ③ 실무적 간편법의 사용연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적간편법을 사용하였습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 ­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 ­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 연결실체는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.(2) 연결실체의 리스활동과 회계정책연결실체는 소매매장을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~2년 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), ­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ­ 리스부채의 최초 측정금액 ­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ­ 복구원가의 추정치 4. 재무제표 재무상태표 제 14 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 13 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 3분기말 제 13 기말 자산 유동자산 92,194,800,584 103,269,194,651 현금및현금성자산 3,406,490,969 7,854,907,715 매출채권 5,148,801,138 16,748,425,961 단기기타채권 398,694,863 197,960,719 단기금융상품 130,000,000 130,000,000 재고자산 77,608,513,115 73,195,611,134 계약자산 557,225,498 469,708,544 기타유동자산 4,945,075,001 4,672,580,578 비유동자산 56,194,974,295 57,112,653,963 장기금융상품 123,977,446 54,991,945 장기투자금융자산 2,000,000 2,000,000 관계기업에 대한 투자자산 1,278,270,117 1,156,877,669 유형자산 31,350,820,303 30,459,823,545 사용권자산 130,674,363 투자부동산 20,170,260,298 21,478,775,861 영업권 이외의 무형자산 1,972,882 2,546,023 이연법인세자산 1,890,858,988 2,711,668,703 기타비유동자산 1,246,139,898 1,245,970,217 자산총계 148,389,774,879 160,381,848,614 부채 유동부채 46,943,413,386 54,235,673,109 매입채무 2,206,376,108 4,665,024,627 단기차입금 41,531,174,296 41,294,130,890 리스부채 123,194,782 당기법인세부채 2,598,313,009 단기기타채무 1,769,687,917 4,591,474,161 계약부채 891,666,356 724,855,792 유동충당부채 421,313,927 361,874,630 비유동부채 1,860,641,802 1,255,015,827 퇴직급여부채 580,641,802 76,015,827 장기기타채무 1,280,000,000 1,179,000,000 부채총계 48,804,055,188 55,490,688,936 자본 자본금 6,231,827,000 6,231,827,000 자본잉여금 70,297,302,771 70,297,302,771 기타포괄손익누계액 (783,463,493) (570,669,731) 이익잉여금(결손금) 23,840,053,413 28,932,699,638 자본총계 99,585,719,691 104,891,159,678 부채및자본총계 148,389,774,879 160,381,848,614 포괄손익계산서 제 14 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 13 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 18,971,040,443 51,075,125,782 26,218,144,892 79,972,510,310 매출원가 10,797,730,393 30,602,649,572 13,924,961,914 42,596,074,241 매출총이익 8,173,310,050 20,472,476,210 12,293,182,978 37,376,436,069 판매비와관리비 8,514,043,593 23,519,005,660 10,425,564,154 30,700,635,094 영업이익(손실) (340,733,543) (3,046,529,450) 1,867,618,824 6,675,800,975 기타수익 1,057,006,640 1,886,436,672 341,101,883 1,069,089,898 기타비용 178,355 50,234,534 204,694,764 311,453,873 금융수익 61,066,136 239,621,629 127,767,823 482,900,935 금융비용 543,204,215 1,372,873,477 267,516,308 1,223,207,864 법인세비용차감전순이익(손실) 233,956,663 (2,343,579,160) 1,864,277,458 6,693,130,071 법인세비용 22,206,053 879,455,865 417,848,808 1,492,647,272 당기순이익(손실) 211,750,610 (3,223,035,025) 1,446,428,650 5,200,482,799 기타포괄손익 (9,277,544) (212,793,762) 26,411,912 (24,041,428) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (9,277,544) (212,793,762) 26,411,912 (24,041,428) 확정급여제도의 재측정요소 (9,277,544) (212,793,762) 26,411,912 (24,041,428) 총포괄손익 202,473,066 (3,435,828,787) 1,472,840,562 5,176,441,371 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 17 (259) 116.2 417.7 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 17 (259) 116.1 417.3 자본변동표 제 14 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 13 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 6,231,827,000 70,297,302,771 (538,536,704) 26,672,528,266 102,663,121,333 배당금지급 3,365,177,680 3,365,177,680 확정급여제도의재측정요소 (24,041,428) (24,041,428) 당기순이익(손실) 5,200,482,799 5,200,482,799 2018.09.30 (기말자본) 6,231,827,000 70,297,302,771 (562,578,132) 28,507,833,385 104,474,385,024 2019.01.01 (기초자본) 6,231,827,000 70,297,302,771 (570,669,731) 28,932,699,638 104,891,159,678 배당금지급 1,869,611,200 1,869,611,200 확정급여제도의재측정요소 (212,793,762) (212,793,762) 당기순이익(손실) (3,223,035,025) (3,223,035,025) 2019.09.30 (기말자본) 6,231,827,000 70,297,302,771 (783,463,493) 23,840,053,413 99,585,719,691 현금흐름표 제 14 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 13 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,062,764,585) 7,947,215,943 당기순이익(손실) (3,223,035,025) 5,200,482,799 당기순이익조정을 위한 가감 3,159,134,396 3,269,442,057 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 2,460,095,701 794,541,860 이자수취 36,961,978 114,799,009 이자지급 (893,292,310) (738,202,484) 법인세납부(환급) (2,602,629,325) (693,847,298) 투자활동현금흐름 (1,249,501,501) (2,157,322,178) 단기금융상품의 처분 150,000,000 차량운반구의 처분 1,600,000 1,600,000 장기금융상품의 취득 (68,985,501) (1,996,778) 차량운반구의 취득 (21,783,616) 기타유형자산의 취득 (59,372,000) (297,381,664) 영업권 이외의 무형자산의 취득 (1,844,120) 보증금의 증가 (1,122,744,000) (785,916,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,200,000,000) 재무활동현금흐름 (2,136,150,660) (8,396,276,246) 단기차입금의 차입 60,414,128,676 16,518,020,426 단기차입금의 상환 (60,258,988,136) (21,549,118,992) 리스부채의 지급 (421,680,000) 배당금지급 (1,869,611,200) (3,365,177,680) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,448,416,746) (2,606,382,481) 기초현금및현금성자산 7,854,907,715 8,366,253,695 기말현금및현금성자산 3,406,490,969 5,759,871,214 5. 재무제표 주석 주석 제 14(당) 기 3분기 2019년 09월 30일 현재 제 13(전) 기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 진도 1. 일반사항 주식회사 진도(이하 "회사")는 주식회사 진도(현, (주)씨앤중공업)의 의류사업부문을 2006년 3월 1일을 기준일로 인적분할함으로써 분할신설되었으며, 서울특별시 금천구 가산디지털1로 75(가산동)에 본사 및 제조시설을 가지고 있고, 중국 북경에 현지법인을 두고 있습니다. 회사는 2006년 3월 28일 주식을 유가증권시장에 상장한 공개회사입니다.회사의 본사 및 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 소재지 : 서울특별시 금천구 가산디지털1로 75(가산동)(2) 주요사업 내용 : 천연모피제품 도소매 및 제조 (3) 대표이사 : 임 영 준 (4) 주요 주주 및 지분율 기준일 2019년 9월 30일 (단위: 주) 주 주 명 당분기 전기 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜임오파트너스 5,070,087 40.73% 5,070,087 40.73% 임오식 957,961 7.70% 957,961 7.70% 임영준 30,000 0.24% 30,000 0.24% 임병남 271,280 2.18% 271,280 2.18% 신영자산운용 1,257,082 10.10% 1,257,082 10.10% 박영옥 1,047,806 8.42% 962,653 7.73% 기타 3,813,528 30.63% 3,898,681 31.32% 합 계 12,447,744 100.0% 12,447,744 100.0% ( *) 신영자산운용 소유주식수 보유분에는 일임계약 보유분 344,788주(2.77 %) 가 포함됨. 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주 석 34. 회계정책의 변경 에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제.개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 위험회피지정파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 3,406,490,969 - 3,406,490,969 매출채권 - - 5,148,801,138 - 5,148,801,138 단기기타채권 - - 398,694,863 - 398,694,863 단기금융상품 - - 130,000,000 - 130,000,000 기타유동자산 - 1,122,600,000 1,122,600,000 장기금융상품 - - 123,977,446 - 123,977,446 장기투자금융자산 - 2,000,000 - 2,000,000 기타비유동자산 - - 1,246,139,898 - 1,246,139,898 합 계 - 2,000,000 11,576,704,314 - 11,578,704,314 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 위험회피지정파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 7,854,907,715 - 7,854,907,715 매출채권 - - 16,748,425,961 - 16,748,425,961 단기기타채권 - - 197,960,719 - 197,960,719 단기금융상품 - - 130,000,000 - 130,000,000 장기금융상품 - - 54,991,945 - 54,991,945 장기투자금융자산 - 2,000,000 - - 2,000,000 기타비유동자산 - - 1,245,970,217 - 1,245,970,217 합 계 - 2,000,000 26,232,256,557 - 26,234,256,557 (2) 금융부채의 범주 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합 계 매입채무 - 2,206,376,108 - - 2,206,376,108 단기차입금 - 41,531,174,296 - - 41,531,174,296 리스부채 - 123,194,782 - - 123,194,782 단기기타채무 - 1,709,151,438 - - 1,709,151,438 장기기타채무 - 1,280,000,000 - - 1,280,000,000 합 계 - 46,849,896,624 - - 46,849,896,624 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합 계 매입채무 - 4,665,024,627 - - 4,665,024,627 단기차입금 - 41,294,130,890 - - 41,294,130,890 단기기타채무 - 3,959,312,032 - - 3,959,312,032 장기기타채무 - 1,179,000,000 - - 1,179,000,000 합 계 - 51,097,467,549 - - 51,097,467,549 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 배당수익 - - 매도가능금융자산 - - 기타포괄손익-공정가치 (제거분 관련) - - 기타포괄손익-공정가치 (보유분 관련) - - 이자수익 37,948,907 111,532,504 매도가능금융자산 - - 기타포괄손익-공정가치 - - 상각후원가 금융자산 37,948,907 111,532,504 매도가능금융자산 관련 재분류된 처분손익 - - 당기손익-공정가치 평가손익 - - 채무상품 관련 - - 지분상품 관련 - - 순손상차손익 (24,448,885) (12,136,288) 매출채권 관련 (24,448,885) (12,136,288) 상각후원가 금융자산 - - 파생상품 관련 - - 비효과성 - - 단기매매항목 관련 - - 이자비용 (851,847,235) (757,946,207) 상각후원가 금융부채 -차입금 (851,847,235) (757,946,207) 순환산손익 (319,353,520) (93,893,226) 합 계 (1,157,700,733) (752,443,217) 4. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (3) 수준별 공정가치 회사는 보고기간말 현재 수준별 공정가치 측정치로 측정되는 금융상품이 없습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 예 금 3,406,490,969 7,854,907,715 합계 3,406,490,969 7,854,907,715 6. 단기금융상품 및 장기금융상품(1) 단기금융상품 및 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 예 금 종 별 당분기 전기 사용제한 단기금융상품 정기예금 130,000,000 130,000,000 (주) 소계 130,000,000 130,000,000 장기금융상품 정기예금 100,000,000 50,000,000 (주) 제예금 23,977,446 4,991,945 소계 123,977,446 54,991,945 합계 253,977,446 184,991,945 (주 ) 당분기말 현재 단기금융상품 및 장기금융상품 중 정기예금 230,000,000원은 임대차관련 예금질권이 설정된 예금입니다. 7. 매출채권, 기타채권 및 기타자산 (1) 매출채권, 기타채권 및 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 5,506,976,813 (358,175,675) 5,148,801,138 17,082,152,751 (333,726,790) 16,748,425,961 단기기타채권 단기대여금 7,488,236,569 (7,488,235,569) 1,000 7,488,236,569 (7,488,235,569) 1,000 미수금 3,090,060,340 (2,702,979,050) 387,081,290 2,890,313,125 (2,702,979,050) 187,334,075 미수수익 11,612,573 - 11,612,573 10,625,644 - 10,625,644 소 계 10,589,909,482 (10,191,214,619) 398,694,863 10,389,175,338 (10,191,214,619) 197,960,719 기타유동자산 보증금 1,122,600,000 - 1,122,600,000 - - - 선급금 3,805,269,845 - 3,805,269,845 4,659,560,088 - 4,659,560,088 선급비용 17,205,156 - 17,205,156 13,020,490 - 13,020,490 소 계 4,945,075,001 - 4,945,075,001 4,672,580,578 - 4,672,580,578 기타비유동자산 보증금 1,246,139,898 - 1,246,139,898 1,245,970,217 - 1,245,970,217 소 계 1,246,139,898 - 1,246,139,898 1,245,970,217 - 1,245,970,217 합 계 22,288,101,194 (10,549,390,294) 11,738,710,900 33,389,878,884 (10,524,941,409) 22,864,937,475 (2) 당분기와 전기의 매출채권 및 미수금의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 연체되지 않은 채권 4,800,316,024 16,368,733,705 소 계 4,800,316,024 16,368,733,705 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 31일 이하 13,178,261 294,172,110 소 계 13,178,261 294,172,110 손상채권(*2) 31일 초과 90일 이하 137,671,492 162,279,938 90일 초과 3,645,871,376 3,147,280,123 소 계 3,783,542,868 3,309,560,061 합 계 8,597,037,153 19,972,465,876 (*1) 회사는 31일 이하 연체된 매출채권 및 미수금은 손상된 것으로 간주하지 않습니다. (*2) 보고기간 종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,061백만원(전기: 3,037백만원)입니다. (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 333,726,790 24,448,885 - - - 358,175,675 단기기타채권 단기대여금 7,488,235,569 - - - - 7,488,235,569 미수금 2,702,979,050 - - - - 2,702,979,050 소 계 10,191,214,619 - - - - 10,191,214,619 합 계 10,524,941,409 24,448,885 - - - 10,549,390,294 (단위: 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 320,003,676 13,723,114 - - - 333,726,790 단기기타채권 단기대여금 7,488,235,569 - - - - 7,488,235,569 미수금 2,702,979,050 - - - - 2,702,979,050 소 계 10,191,214,619 - - - - 10,191,214,619 합 계 10,511,218,295 13,723,114 - - - 10,524,941,409 8. 계약자산 및 계약부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 전기초 계약자산 557,225,498 469,708,544 502,950,037 계약부채 891,666,356 724,855,792 777,735,556 (주1) 반품ㆍ환불 회계처리 이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 2018년 1월 1월부터 적용한 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다.이러한 기준의 변경으로 전기초 반품충당부채 275백만원이 각각 계약부채 778백만원과 계약자산 503백만원으로 재분류됐습니다. (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동당분기에 계약부채는 167백만원이 증가하였으며, 계약자산은 88백만원 증가하였습니다. 이에 따라 당분기에 79백만원을 손실로 인식하였습니다. (단위: 원) 구분 당기초 증가 감소 당분기 계약자산 469,708,544 87,516,954 - 557,225,498 계약부채 724,855,792 166,810,564 - 891,666,356 (단위: 원) 구분 전기초 증가 감소 전기 계약자산 502,950,037 - 33,241,493 469,708,544 계약부채 777,735,556 - 52,879,764 724,855,792 9. 장기투자금융자산 (1) 장기투자금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,000,000 2,000,000 (2) 장기투자금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당분기 당분기누계 (주)씨앤유통 1,000 10% 5,000,000 - - - 5,000,000 - 한국모피협동조합 20 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 - - - 합 계 7,000,000 2,000,000 2,000,000 - 5,000,000 - 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 전기 전기누계 (주)씨앤유통 1,000 10% 5,000,000 - - - 5,000,000 - 한국모피협동조합 20 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 - - - 합 계 7,000,000 2,000,000 2,000,000 - 5,000,000 - 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 10. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기누계 상 품 36,082,579,506 32,131,619,634 20,686,011 3,950,959,872 제 품 23,499,008,116 17,282,186,629 6,164,018 6,216,821,487 원 재 료 27,280,957,608 27,280,957,608 - - 부 재 료 44,619,097 44,619,097 - - 작 업 설 물 47,573,166 47,573,166 - - 미착원재료 647,086,081 647,086,081 - - 저 장 품 174,470,900 174,470,900 - - 합 계 87,776,294,474 77,608,513,115 26,850,029 10,167,781,359 (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 상 품 37,970,193,774 34,039,919,913 678,645,941 3,930,273,861 제 품 18,449,511,395 12,238,853,926 726,069,061 6,210,657,469 원 재 료 26,503,472,241 26,503,472,241 - - 부 재 료 28,916,581 28,916,581 - - 작 업 설 물 51,307,900 51,307,900 - - 미착원재료 173,842,373 173,842,373 - - 저 장 품 159,298,200 159,298,200 - - 합 계 83,336,542,464 73,195,611,134 1,404,715,002 10,140,931,330 11. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 자본금 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 2,621,210,000 100 % 모피판매업 중국 베이징 2019.9.30 (주)진도유통 50,000,000 100 % 유통업 서울 2019.9.30 관계기업 (주)진산 (구,(주)석전상사) (*1) 3,000,000,000 40% 귀금속 도소매,제조업 서울 2019.9.30 (*1) 전기중 회사는 (주)진산 (구,(주)석전상사)의 지분 40%를 신규 취득하여 관계기업에 포함하였습니다. (2) 종속기업 및 관계기업 투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 2,621,210,000 (511,270,359) - 2,621,210,000 (497,719,743) - (주)진도유통 50,000,000 - - 50,000,000 - - 관계기업 (주)진산 (구,(주)석전상사) 1,200,000,000 1,278,270,117 1,278,270,117 1,200,000,000 1,156,877,669 1,156,877,669 합 계 3,871,210,000 766,999,758 1,278,270,117 3,871,210,000 659,157,926 1,156,877,669 (3) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 기 초 취 득 지분법손익 기 타 기 말 종속기업 BEIJING JINDO FASHION (*) - - - - - (주)진도유통 - - - - - 관계기업 (주)진산 (구,(주)석전상사) 1,156,877,669 - 121,392,448 - 1,278,270,117 합 계 1,156,877,669 - 121,392,448 - 1,278,270,117 (단위: 원) 회 사 명 기 초 취 득 지분법손익 기 타 기 말 종속기업 BEIJING JINDO FASHION (*) - - - - - (주)진도유통 - - - - - 관계기업 (주)진산 (구,(주)석전상사) - 1,200,000,000 (43,122,331) - 1,156,877,669 합 계 - 1,200,000,000 (43,122,331) - 1,156,877,669 (*) 2016년 1월 1일부터 지분법으로 회계정책을 변경하여 소급적용하였습니다. (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위: 원) 회 사 명 당분기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 344,353,555 855,623,914 67,024,785 4,078,643 328,660,985 826,380,728 103,157,206 (41,675,001) (주)진도유통 4,339,327 2,636,134,247 - (662,982) 5,002,309 2,636,134,247 - (871,381) 관계기업 (주)진산 (구,(주)석전상사) 3,541,078,067 345,402,775 1,562,271,289 303,765,472 3,064,487,055 172,292,882 2,040,652,027 (107,805,827) 합 계 3,889,770,949 3,837,160,936 1,629,296,074 307,181,133 3,398,150,349 3,634,807,857 2,143,809,233 (150,352,209) (5) 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 당분기 전기 미반영손실 미반영손실누계액 미반영손실 미반영손실누계액 BEIJING JINDO FASHION - 166,623,227 - 176,942,840 12. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치(**) 토 지 16,845,854,190 - - 16,845,854,190 - 건 물 6,981,153,247 (3,656,747,139) - 3,324,406,108 - 합 계 23,827,007,437 (3,656,747,139) - 20,170,260,298 - (*) 회사가 보유한 토지와 건물은 자가사용부분과 임대부분으로 구성되어 있습니다. 그 중 임대부분이 중요하다고 판단되는 부분을 임대비율로 안분하여 산출된 금액을 투자부동산으로 분류하였습니다. (**) 상기 투자부동산은 공정가치를 산정할 수 없어 취득원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 재무상태표가액으로 인식하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치(**) 토 지 17,952,334,859 - - 17,952,334,859 - 건 물 7,142,977,329 (3,616,536,327) - 3,526,441,002 - 합 계 25,095,312,188 (3,616,536,327) - 21,478,775,861 - (*) 회사가 보유한 토지와 건물은 자가사용부분과 임대부분으로 구성되어 있습니다. 그 중 임대부분이 중요하다고 판단되는 부분을 임대비율로 안분하여 산출된 금액을 투자부동산으로 분류하였습니다. (**) 상기 투자부동산은 공정가치를 산정할 수 없어 취득원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 재무상태표가액으로 인식하고 있습니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기 초 17,952,334,859 3,526,441,002 21,478,775,861 증 가 대체증가 - - - 감 소 대체감소 1,106,480,669 68,828,881 1,175,309,550 감가상각 - 133,206,013 133,206,013 기 말 16,845,854,190 3,324,406,108 20,170,260,298 (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기 초 16,062,644,595 3,581,457,048 19,644,101,643 증 가 대체증가 1,889,690,264 130,683,175 2,020,373,439 감 소 대체감소 - - - 감가상각 - 185,699,221 185,699,221 기 말 17,952,334,859 3,526,441,002 21,478,775,861 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 1,144,473,212 999,609,425 임대수익투자부동산 직접운영비용 332,087,064 313,746,028 13. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 28,706,154,578 - - 28,706,154,578 건 물 3,986,374,861 (2,044,320,301) - 1,942,054,560 기계장치 58,950,000 (58,948,000) - 2,000 차량운반구 268,268,696 (224,618,726) - 43,649,970 기타의 유형자산 4,750,966,379 (4,092,007,184) - 658,959,195 합 계 37,770,714,514 (6,419,894,211) - 31,350,820,303 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 27,599,673,909 - - 27,599,673,909 건 물 3,824,550,779 (1,854,315,375) - 1,970,235,404 기계장치 58,950,000 (58,948,000) - 2,000 차량운반구 279,130,700 (220,331,343) - 58,799,357 기타의 유형자산 4,865,894,379 (4,034,781,504) - 831,112,875 합 계 36,628,199,767 (6,168,376,222) - 30,459,823,545 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 합 계 기 초 27,599,673,909 1,970,235,404 2,000 58,799,357 831,112,875 30,459,823,545 증 가 취 득 - - - - 59,372,000 59,372,000 대체증가 1,106,480,669 68,828,881 - - - 1,175,309,550 감 소 처 분 - - - - 30,076,669 30,076,669 대체감소 - - - - 감가상각 - 97,009,725 - 15,149,387 201,449,011 313,608,123 기 말 28,706,154,578 1,942,054,560 2,000 43,649,970 658,959,195 31,350,820,303 (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 합 계 기 초 29,489,364,173 2,222,173,676 2,000 68,395,981 652,561,259 32,432,497,089 증 가 취 득 - - - 21,783,616 429,621,664 451,405,280 대체증가 - - - - - - 감 소 처 분 - - - 1,000 26,710,168 26,711,168 대체감소 1,889,690,264 130,683,175 - - - 2,020,373,439 감가상각 - 121,255,097 - 31,379,240 224,359,880 376,994,217 기 말 27,599,673,909 1,970,235,404 2,000 58,799,357 831,112,875 30,459,823,545 (3) 투자부동산 및 유형자산 중 봉담물류창고의 토지 ( 장부금액 26,282,201,180원)와 건물(장부금액 1,321,273,210원) 은 차입금 담보를 위하여 케이비부동산신탁주식회 사로 신탁등기되어 소유권이 제한되어 있으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석31 참조). 14. 영업권 이외의 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 46,071,574 (44,098,692) 1,972,882 합 계 46,071,574 (44,098,692) 1,972,882 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 46,071,574 (43,525,551) 2,546,023 합 계 46,071,574 (43,525,551) 2,546,023 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 산업재산권 기 초 2,546,023 1,466,091 취 득 - 1,844,120 처 분 - - 상 각 573,141 764,188 기 말 1,972,882 2,546,023 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 573,141 573,141 매출원가 - - 합 계 573,141 573,141 15. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 매입채무 2,206,376,108 4,665,024,627 소 계 2,206,376,108 4,665,024,627 단기기타채무 미지급비용 382,843,054 433,314,857 미지급금 1,326,308,384 3,525,997,175 선수금 - 4,180,000 예수금 60,536,479 627,982,129 소 계 1,769,687,917 4,591,474,161 장기기타채무 임대보증금 1,124,000,000 1,023,000,000 예수보증금 156,000,000 156,000,000 소 계 1,280,000,000 1,179,000,000 합 계 5,256,064,025 10,435,498,788 16. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차 입 처 차입종별 연이자율(%) 당분기 전기 당분기 국민은행 기업통장대출 3.29 - - 일반자금대출 3.14 10,000,000,000 10,000,000,000 일반자금대출 3.14 2,000,000,000 2,000,000,000 일반자금대출 3.13 5,000,000,000 5,000,000,000 농협은행 단기회전대출 3.01 8,800,000,000 6,000,000,000 일반자금대출 3.17 5,000,000,000 5,000,000,000 국민은행 외 수입연지급(신용장) - 10,731,174,296 13,294,130,890 합 계 41,531,174,296 41,294,130,890 (2) 회사의 단기차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석31 참조) 17 . 퇴직급여부채 ( 1 ) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 5,745,161,928 5,139,280,766 사외적립자산 공정가치 (5,163,186,726) (5,061,931,539) 국민연금전환금 (1,333,400) (1,333,400) 합계 580,641,802 76,015,827 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 5,139,280,766 5,007,943,190 당기근무원가 526,457,868 704,282,844 이자원가 72,671,775 102,516,036 보험수리적 손실(이익) 231,132,282 (29,363,100) 퇴직급여지급액 (224,380,763) (646,098,204) 기말 5,745,161,928 5,139,280,766 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 5,061,931,539 4,560,495,252 이자수익 86,383,776 123,480,624 사외적립자산의 수익(재측정요소) (41,680,234) (70,559,289) 사용자의 기여금 160,000,000 1,000,000,000 퇴직급여지급액 (103,448,355) (551,485,048) 기말 5,163,186,726 5,061,931,539 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 정기예금등 5,163,186,726 5,061,931,539 합계 5,163,186,726 5,061,931,539 3) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 사외적립자산 44,703,542 52,921,335 보상권 - - 합계 44,703,542 52,921,335 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 526,457,868 528,212,133 순이자손익 (13,712,001) (15,723,441) - 확정급여채무에 대한 이자원가 72,671,775 76,887,027 - 사외적립자산에 대한 이자수익(-) 86,383,776 92,610,468 합계 512,745,867 512,488,692 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 33,398,887 47,797,266 판매비와관리비 479,346,980 464,691,426 합계 512,745,867 512,488,692 (5) 기타포괄손익1) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 272,812,516 30,822,343 법인세효과 (60,018,754) (6,780,915) 법인세차감후 재측정요소 212,793,762 24,041,428 2) 재측정요소 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 1. 확정급여제도의 재측정요소 (a+b) 231,132,282 (29,035,753) a. 보험수리적 가정의 변경효과 240,116,025 54,570,719 - 재무적가정의 변경효과 219,816,727 54,570,719 - 비재무적가정(인구통계적가정)의 변경효과 20,299,298 - b. 경험조정 (8,983,743) (83,606,472) 2. 사외적립자산의 수익 (a-b-c-d) (41,680,234) (59,858,096) a. 실제수익 44,703,542 32,752,372 b. 제도운영원가 - - c. 제도자체에 관련된 세금 - - d. 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 86,383,776 92,610,468 (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 할인율 2.05% 2.55% 임금상승률(표준승급률+임금인상률) 2.95% 3.22% 예상퇴직률 12.65% 19.43% 정년 60세 60세 예상사망률 보험개발원 표준률 보험개발원 표준률 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 비 율 할인율: 1% 증가 5,433,885,778 94.6% 1% 감소 6,100,624,305 106.2% 임금상승률: 1% 증가 6,096,951,703 106.1% 1% 감소 5,431,030,800 94.5% (단위: 원) 구 분 금 액 비 율 할인율: 1% 증가 4,914,372,918 95.6% 1% 감소 5,391,374,896 104.9% 임금상승률: 1% 증가 5,390,216,204 104.9% 1% 감소 4,911,156,492 95.6% 1 8. 충당부채 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 판매보증충당부채 368,664,140 361,874,630 복구충당부채 52,649,787 - 합계 421,313,927 361,874,630 (주1) 회사는 일반 적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. (주2) 회사는 사용권자산의 계약종료시에 원상복구 의무를 부담하고 있습니다. 기업회계기준서 제1116호 도입으로 당기초 사용권자산 인식에 따라 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 복구충당부채로 인식하고 있습니다. (단위: 원) 구분 판매보증충당부채 복구충당부채 반품충당부채(*1) 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 기 초 361,874,630 - - - - 274,785,519 조 정 - - 51,227,096 - - (274,785,519) 설 정 6,789,510 361,874,630 - - - - 할인액상각 - - 1,422,691 - - - 환 입 - - - - - 기 말 368,664,140 361,874,630 52,649,787 - - - 유 동 성 368,664,140 361,874,630 52,649,787 - - - 비 유 동 성 - - - - - - 기타사항 (*2) (*1) 반품충당부채기준서 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 전기초 반품충당부채 275백만원이 계약부채 778백만원과 계약자산 503백만원으로 재분류되었습니다(주석8 참조) . (*2) 기타사항- 충당부채의 성격 : 제품의 하자로 인한 소비자 반품(예상)관련 충당부채- 경제적효익 유출 예상시기 : 통상 제품 판매일로부터 5년이내- 불확실성정도 : 과거 반품경험률(%)정도로 예측가능함.- 제3자의 변제예상금액 : 해당사항 없음 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전 기 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당금액 500 원 500 원 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 12,447,744 15,910 12,447,744 15,910 자 본 금 6,223,872,000 7,955,000 6,223,872,000 7,955,000 2) 당분기와 전기의 자본금의 변동은 없습니다. (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 23,291,733,939 23,291,733,939 감자차익 45,109,435,500 45,109,435,500 기타자본잉여금 1,896,133,332 1,896,133,332 합 계 70,297,302,771 70,297,302,771 2) 당분기와 전기의 자본잉여금의 변동은 없습니다. 20. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전 기 재측정요소 (783,463,493) (570,669,731) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 재측정요소 (570,669,731) (272,812,516) - - 60,018,754 (783,463,493) (단위: 원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 재측정요소 (538,536,704) (41,196,189) - - 9,063,162 (570,669,731) 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 법정적립금 이익준비금(주1) 1,260,966,508 1,074,005,388 소 계 1,260,966,508 1,074,005,388 미처분이익잉여금 22,579,086,905 27,858,694,250 합 계 23,840,053,413 28,932,699,638 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 22. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 9,958,160,447 29,830,928,860 17,885,573,505 61,080,406,537 제품매출액 8,420,543,498 20,336,746,153 7,848,118,170 17,329,850,190 원부재료매출액 592,336,498 907,450,769 484,453,217 1,562,253,583 합 계 18,971,040,443 51,075,125,782 26,218,144,892 79,972,510,310 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.기초재고액 48,400,382,974 46,278,773,839 42,328,429,903 41,672,084,318 1.상 품 31,903,703,267 34,039,919,913 30,422,904,308 32,966,913,546 2.제 품 16,496,679,707 12,238,853,926 11,905,525,595 8,705,170,772 Ⅱ.상품매입액 및 제품제조원가 11,336,693,886 30,138,989,847 20,187,657,963 48,389,317,599 Ⅲ.기말재고액 49,413,806,263 49,413,806,263 49,050,494,826 49,050,494,826 1.상 품 32,131,619,634 32,131,619,634 35,918,922,965 35,918,922,965 2.제 품 17,282,186,629 17,282,186,629 13,131,571,861 13,131,571,861 Ⅳ.타계정대체등 474,459,796 3,598,692,149 459,368,874 1,585,167,150 Ⅴ.매출원가(Ⅰ+Ⅱ-Ⅲ+Ⅳ) 10,797,730,393 30,602,649,572 13,924,961,914 42,596,074,241 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,801,270,700 5,794,395,372 1,924,112,337 5,830,607,103 잡급 299,311,000 892,118,044 326,249,188 919,929,832 퇴직급여 159,395,801 479,346,980 151,625,693 464,691,426 전력비 79,739,943 229,299,943 87,174,788 243,819,334 수도광열비 10,124,560 30,175,797 10,062,370 27,136,412 포장운반비 111,782,760 293,813,244 122,723,072 375,118,320 감가상각비 298,552,487 904,637,614 141,551,260 415,557,494 수선비 25,402,270 81,033,248 20,471,356 69,379,877 소모품비 75,427,391 220,727,506 114,194,423 371,065,782 세금과공과 198,813,257 314,401,108 188,690,928 306,700,524 지급임차료 15,283,207 41,661,890 170,361,739 499,314,677 보험료 6,195,913 14,132,002 5,352,056 18,963,408 여비교통비 19,154,926 145,302,547 26,221,099 189,844,595 통신비 20,966,163 70,100,821 25,553,847 80,446,260 차량유지비 14,217,546 42,623,775 14,755,241 45,024,023 도서인쇄비 2,521,800 5,902,300 1,543,000 6,929,070 접대비 20,981,980 50,841,060 31,277,720 76,406,020 집기비품비 11,383,180 22,376,671 11,974,409 27,649,305 지급수수료 5,084,842,143 13,131,385,098 6,754,532,915 19,525,670,022 교육비 516,600 953,504 - 170,000 복리후생비 30,643,799 160,623,438 41,543,303 204,662,653 광고선전비 158,330,927 413,729,435 214,474,073 815,722,238 행사비 10,917,893 18,182,328 345,790 55,272,654 판매활동비 44,869,672 135,849,909 42,922,798 117,364,006 무형자산상각비 191,047 573,141 375,459 573,141 대손상각비 13,076,628 24,448,885 (2,644,710) 12,136,288 잡비 130,000 370,000 120,000 480,630 합 계 8,514,043,593 23,519,005,660 10,425,564,154 30,700,635,094 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료 390,661,432 1,179,420,428 336,639,548 1,035,023,230 수입수수료 309,090 2,435,453 153,636 2,281,799 유형자산처분이익 - 1,600,000 - 1,599,000 지분법이익 121,392,448 121,392,448 - - 잡이익 544,643,670 581,588,343 4,308,699 30,185,869 합 계 1,057,006,640 1,886,436,672 341,101,883 1,069,089,898 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지급수수료 3,066,270 13,544,560 296,340 9,344,110 유형자산처분손실 - 30,076,669 2,000 26,709,168 지분법손실 (3,775,325) - 202,664,371 258,951,426 기부금 600,000 1,800,000 600,000 12,269,548 잡손실 287,410 4,813,305 1,132,053 4,179,621 합 계 178,355 50,234,534 204,694,764 311,453,873 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 5,565,567 37,948,907 28,913,096 111,532,504 외환차익 68,351,255 121,019,187 7,693,768 251,040,660 외화환산이익 (12,850,686) 80,653,535 91,160,959 120,327,771 합 계 61,066,136 239,621,629 127,767,823 482,900,935 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 311,642,209 851,847,235 286,364,825 757,946,207 외환차손 150,369,330 403,375,842 252,586,317 421,916,035 외화환산손실 81,192,676 117,650,400 (271,434,834) 43,345,622 합 계 543,204,215 1,372,873,477 267,516,308 1,223,207,864 26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 27.5%입니다. 27. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품의 변동 5,010,403,402 14,487,971,505 7,675,178,121 26,273,731,284 작업설물의 변동 - 3,734,734 1,689,925 3,725,079 원부재료 판매 554,779,165 812,616,565 473,579,848 1,559,420,445 원재료와 소모품의 사용액 3,647,913,363 10,695,613,703 4,167,278,394 10,543,853,008 급여 1,946,896,544 6,264,962,571 2,147,732,014 6,464,761,228 잡급 299,311,000 892,118,044 326,249,188 919,929,832 퇴직급여 174,413,265 512,745,867 170,829,564 512,488,692 전력비 79,739,943 229,299,943 87,174,788 243,819,334 수도광열비 10,124,560 30,175,797 10,062,370 27,136,412 포장운반비 111,782,760 293,813,244 122,723,072 375,118,320 감가상각비 298,552,487 904,637,614 141,551,260 415,557,494 수선비 25,402,270 81,033,248 20,471,356 69,379,877 소모품비 131,363,266 378,677,636 264,067,813 720,251,633 세금과공과 198,813,257 314,401,108 188,690,928 306,700,524 지급임차료 15,283,207 41,661,890 170,361,739 499,314,677 보험료 6,195,913 14,132,002 5,352,056 18,963,408 여비교통비 19,154,926 145,663,566 28,234,437 196,376,528 통신비 22,812,163 75,174,321 27,155,347 84,839,960 차량유지비 14,217,546 42,623,775 14,755,241 45,024,023 도서인쇄비 4,721,800 12,575,300 4,443,000 14,582,070 접대비 20,981,980 50,841,060 31,277,720 76,406,020 집기비품비 11,383,180 22,376,671 11,974,409 27,649,305 지급수수료 5,084,842,143 13,131,385,098 6,754,532,915 19,525,670,022 교육비 516,600 953,504 - 170,000 복리후생비 30,643,799 160,623,438 41,543,303 204,662,653 광고선전비 158,330,927 413,729,435 214,474,073 815,722,238 행사비 10,917,893 18,182,328 345,790 55,272,654 판매활동비 44,869,672 135,849,909 42,922,798 117,364,006 무형자산상각비 191,047 573,141 375,459 573,141 대손상각비 13,076,628 24,448,885 (2,644,710) 12,136,288 외주가공비 1,364,009,280 3,928,689,330 1,208,023,850 3,165,628,550 잡비 130,000 370,000 120,000 480,630 합계(주1) 19,311,773,986 54,121,655,232 24,350,526,068 73,296,709,335 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 보통주분기순이익(손실) 211,452,297 (3,223,929,963) 1,446,130,337 5,199,587,861 가중평균유통보통주식수 12,447,744 12,447,744 12,447,744 12,447,744 기본주당순이익(손실) 17.0 (259.0) 116.2 417.7 2) 보통주당기순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 분기순이익(손실) 211,750,610 (3,223,035,025) 1,446,428,650 5,200,482,799 차감: 우선주배당금 298,313 894,938 298,313 894,938 보통주분기순이익(손실) 211,452,297 (3,223,929,963) 1,446,130,337 5,199,587,861 3) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 12,447,744 12,447,744 12,447,744 12,447,744 차감 : 가중평균자기주식수 - - - - 가중평균유통보통주식수 12,447,744 12,447,744 12,447,744 12,447,744 (2) 희석주당순이익당분기 희석주당이익 계산결과 희석효과는 발생하지 아니하였습니다. 따라서 회사의당분기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 1) 희석주당순이익 (단위: 원) 구분 전분기 3개월 누적 희석보통주분기순이익 1,446,428,650 5,200,482,799 희석가중평균유통보통주식수 12,463,654 12,463,654 희석주당순이익 116.1 417.3 2) 희석보통주당기순이익 (단위: 원) 구분 전분기 3개월 누적 보통주분기순이익 1,446,130,337 5,199,587,861 가산: 희석성잠재적보통주 배당금 298,313 894,938 희석보통주분기순이익 1,446,428,650 5,200,482,799 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 전분기 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 12,447,744 12,447,744 희석성잠재적보통주 전환우선주 전환효과 15,910 15,910 신주인수권 전환효과 - - 합 계 12,463,654 12,463,654 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 512,745,867 512,488,692 감가상각비 904,637,614 415,557,494 무형자산상각비 573,141 573,141 대손상각비 24,448,885 12,136,288 외화환산손실 117,650,400 43,345,622 이자비용 851,847,235 757,946,207 유형자산처분손실 30,076,669 26,709,168 지분법손실 - 258,951,426 법인세비용 879,455,865 1,492,647,272 매출원가(반품충당부채) 79,293,610 (17,453,978) 이자수익 (37,948,907) (111,532,504) 외화환산이익 (80,653,535) (120,327,771) 유형자산처분이익 (1,600,000) (1,599,000) 지분법이익 (121,392,448) - 합 계 3,159,134,396 3,269,442,057 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 11,620,661,038 16,600,718,032 미수금의 감소(증가) (194,058,295) (146,461,214) 선급금의 감소(증가) 854,290,243 (54,633,310) 선급비용의 감소(증가) (4,184,666) 2,123,174 재고자산의 감소(증가) (4,412,901,981) (14,089,249,305) 매입채무의 증가(감소) (2,459,253,299) 809,104,392 미지급금의 증가(감소) (2,199,688,791) (1,686,547,244) 예수금의 증가(감소) (567,445,650) (329,375,891) 선수금의 증가(감소) (4,180,000) - 판매보증충당부채의 증가(감소) 6,789,510 - 임대보증금의증가(감소) 101,000,000 (159,000,000) 예수보증금의 증가(감소) - 20,000,000 퇴직금의 지급 (224,380,763) (580,033,220) 국민연금전환금의 감소(증가) - 3,012,000 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (56,551,645) 404,884,446 합 계 2,460,095,701 794,541,860 30. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 구분 당분기 전기 행사하는 기업> 최상위지배기업 (주)임오파트너스 (주)임오파트너스 행사하는 기업> 종속기업 BEIJING JINDO FASHION CO.,LTD BEIJING JINDO FASHION CO.,LTD (주)진도유통 (주)진도유통 관계기업 (주)진산 (구,(주)석전상사) (*1) (주)진산 (구,(주)석전상사) (*1) 부동산임대(임오식) 부동산임대(임오식) (주)임오 (주)임오 (주)임오산업 (주)임오산업 (주)임오냉동 (주)임오냉동 강산백화점 강산백화점 임오자산관리 임오자산관리 (*1) 전기중 회사는 (주)진산 (구,(주)석전상사)의 지분 40%를 신규 취득하여 관계기업에 포함하였습니다. (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 매출 매입 유형자산취득 기타수익 기타비용 (주)임오파트너스 최상위지배회사 7,850,000 182,923,600 - 27,572,756 500,509,955 BEIJING JINDO FASHION 종속기업 - - - - 69,528,200 (주)진산 (구,(주)석전상사) 관계기업 - - - 7,374,460 9,613,638 부동산임대(임오식) 기타 - - - - 56,081,622 (주)임오 기타 - - - - 66,758,000 (주)임오산업 기타 - - - - 150,691,695 (주)임오냉동 기타 - - - - 92,085,000 강산백화점 기타 - - - - 47,625,722 임오자산관리 기타 - - - - 85,050,000 합계 7,850,000 182,923,600 - 34,947,216 1,077,943,832 (단위: 원) 특수관계자 관계 매출 매입 유형자산취득 기타수익 기타비용 (주)임오파트너스 최상위지배회사 15,480,000 161,603,500 - 29,334,710 495,991,364 BEIJING JINDO FASHION 종속기업 - - - - 77,543,740 (주)진산 (구,(주)석전상사) 관계기업 - - - 6,976,156 11,149,900 부동산임대(임오식) 기타 - - - - 55,156,358 (주)임오 기타 - - - - 120,603,049 (주)임오산업 기타 - - - - 150,923,457 (주)임오냉동 기타 - - - - 106,442,500 강산백화점 기타 - - - - 48,268,794 임오자산관리 기타 - - - - 80,050,000 합계 15,480,000 161,603,500 - 36,310,866 1,146,129,162 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래 내용은 다음과 같습니다.- 당분기 중에 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 (주)진산 (구,(주)석전상사) 관계기업 300,000,000 300,000,000 - - - 합계 300,000,000 300,000,000 - - - (주1) 회사와 상기 특수관계 회사간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 차입금 기타채무 (주)임오파트너스 최상위지배회사 - 3,660,809 - - 15,131,600 - 62,984,120 BEIJING JINDO FASHION 종속기업 344,655,132 - 344,647,132 23,870,229 - - - (주)진도유통 종속기업 - 2,635,332,354 2,630,544,581 - - - - (주)진산 (구,(주)석전상사) 관계기업 - 816,321 - - - - - (주)임오 기타 - - - - - - 800.000 합 계 344,655,132 2,639,809,484 2,975,191,713 23,870,229 15,131,600 - 63,784,120 (단위: 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 차입금 기타채무 (주)임오파트너스 최상위지배회사 - 4,009,479 - - 24,002,000 - 86,234,150 BEIJING JINDO FASHION 종속기업 320,784,903 - 320,776,903 13,398,314 - - - (주)진도유통 종속기업 - 2,635,332,354 2,630,544,581 - - - - (주)진산 (구,(주)석전상사) 관계기업 - 1,001,365 - - - - (주)임오 기타 - - - - - - 72,359,000 합 계 320,784,903 2,640,343,198 2,951,321,484 13,398,314 24,002,000 - 158,593,150 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보제공 및 제공받은 담보는 없습니다. 2) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 없습니다 . (6) 주요경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 449,047,306 653,313,306 퇴직급여 - - 합 계 449,047,306 653,313,306 31 . 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음 회 사 는 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 약속어음, 백지어음 및 백지수표를 견질로 제공하고 있지 않습니다. ( 2) 사용제한 금융자산 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 단기금융상품 예 금 우리은행 30,000,000 30,000,000 임대차관련 예금질권 예 금 KEB하나은행 100,000,000 100,000,000 임대차관련 예금질권 장기금융상품 예 금 KEB하나은행 50,000,000 50,000,000 임대차관련 예금질권 예 금 KEB하나은행 50,000,000 - 임대차관련 예금질권 합 계 230,000,000 180,000,000 (3) 담보제공 및 사용제한 자산 (단위: 원) 계 정 과 목 종 류 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 유형자산, 투자부동산 부산사옥 5,229,070,396 12,000,000,000 농협 금융기관 차입금담보 대전사옥 1,632,328,568 6,000,000,000 봉담물류창고 27,603,474,390 36,400,000,000 국민은행 합 계 34,464,873,354 54,400,000,000 (4) 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 없습니다. (5) 타인을 위한 담보 및 지급보증 제공은 없습니다. (6) 보험가입내용 (단위: 원) 구 분 부 보 자 산 부 보 금 액 보험금수익자 화재보험 건물, 기계, 비품, 원자재 외 46,375,692,003 (주)진도 (7) 금융기관 여신한도약정 (단위: 원, USD) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 단기차입금 국민은행 15,000,000,000 15,000,000,000 - 농협 10,000,000,000 1,200,000,000 - 수입신용장 국민은행 USD 5,000,000.00 USD4,195,501.28 - 농협 USD 2,000,000.00 USD1,608,567.00 - 농협 USD 3,000,000.00 USD84,877.88 KEB하나은행 USD 4,000,000.00 USD 2,649,382.70 - 기업은행 USD 2,000,000.00 USD 1,414,710.00 - 수협은행 USD 4,000,000.00 USD 3,456,857.31 - 우리은행 USD 3,000,000.00 USD 1,790,259.03 - 합 계 단기차입금 25,000,000,000 16,200,000,000 - 수입신용장 USD 23,000,000.00 USD 15,200,155.20 - 32. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며,신탁예금 등 신용위험이 발생할 가능성이 많은 예금은 재경담당임원, 대표이사의 승인을 득한 후에 신규거래를 하도록 규정하고 있습니다.회사의 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 총 계약상 현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 2,206,376,108 2,206,376,108 80,500,133 2,024,459,536 101,416,439 - - 단기차입금 41,531,174,296 41,531,174,296 2,597,457,010 5,275,480,257 33,658,237,029 - - 리스부채 123,194,782 124,500,000 24,500,000 40,000,000 60,000,000 단기기타채무 1,709,151,438 1,709,151,438 1,531,789,431 177,362,007 - - - 장기기타채무 1,280,000,000 1,280,000,000 - - - 1,280,000,000 - 합 계 46,849,896,624 46,851,201,842 4,234,246,574 7,517,301,800 33,819,653,468 1,280,000,000 - (단위: 원) 구분 장부금액 총 계약상 현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 4,665,024,627 4,665,024,627 32,955,079 3,965,435,966 666,633,582 - - 단기차입금 41,294,130,890 41,294,130,890 8,862,746,259 20,035,919,535 12,395,465,096 - - 단기기타채무 3,959,312,032 3,959,312,032 1,667,576,444 2,291,735,588 - - - 장기기타채무 1,179,000,000 1,179,000,000 - - - 1,179,000,000 - 합 계 51,097,467,549 51,097,467,549 10,563,277,782 26,293,091,089 13,062,098,678 1,179,000,000 - 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (909,357,426) 909,357,426 (805,371,830) 805,371,830 EUR (72,295,298) 72,295,298 (27,396,665) 27,396,665 ( 나) 이자율위험관리 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 농협 단기회전대출 8,800,000,000 6,000,000,000 합계 8,800,000,000 6,000,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 증가(감소) 1,303,442 (1,303,442) 221,784 (221,784) 당분기말 현재 농협은행 단기회전대출 차입금 잔액은 88억이며, 향후 사용금액에 따라 이자율 변동시 이자비용은 증가 할 수 있습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채총계 48,804,055,188 55,490,688,936 차감: 현금및현금성자산 3,406,490,969 7,854,907,715 순부채 45,397,564,219 47,635,781,221 자본총계 99,585,719,691 104,891,159,678 순부채비율 45.59% 45.41% 33. 매출액등의 계절적 변동 회사는 모피의류등을 제조 및 구입 판매하는 회사로서 모피의류의 특성상 성수기(10월부터 익년 2월)와 비성수기(3월부터 9월까지)의 매출액의 차이가 크게 나타나고 있습니다. 34. 회계정책의 변경 ­ 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2.1.1에서 설명한 바와 같이 회사는 기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균증분차입이자율은 3.72%입니다. (단위: 원) 구 분 당기초 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 302,037,589 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 302,037,589 비유동 리스부채 - 합계 302,037,589 ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 당기초 사용권자산 건물 130,674,363 353,264,685 합계 130,674,363 353,264,685 (단위: 원) 구 분 당분기 당기초 리스부채 유동 123,194,782 302,037,589 비유동 - - 합계 123,194,782 302,037,589 당분기 중 증가된 사용권자산은 235백만원입니다. ② 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 건물 415,229,950 합계 415,229,950 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 7,604,037 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) - 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) - 당분기 중 리스의 총 현금유출은 422백만원입니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. ­ 사용권자산: 353백만원 증가 ­ 리스부채: 302백만원 증가 ­ 복구충당부채 : 51백만원 증가 ③ 실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적간편법을 사용하였습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 ­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 ­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.(2) 회사의 리스활동과 회계정책회사는 소매매장을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~2년 고정기간으로체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ­ 리스부채의 최초 측정금액 ­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ­ 복구원가의 추정치 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제14기 3분기 매출채권 5,162,321,681 13,528,543 0.3% 단기대여금 7,488,236,569 7,488,235,569 100.0% 미수금 3,097,269,248 2,702,979,050 87.3% 미수수익 11,612,573 - 0.0% 선급금 3,807,294,933 - 0.0% 선급비용 21,536,120 - 0.0% 보증금 2,368,739,898 - 0.0% 합 계 21,957,011,022 10,204,743,162 46.5% 제13기 매출채권 16,761,367,848 12,949,887 0.1% 단기대여금 7,488,236,569 7,488,235,569 100.0% 미수금 2,897,275,633 2,702,979,050 93.3% 미수수익 10,625,644 - 0.0% 선급금 4,661,515,959 - 0.0% 선급비용 17,203,422 - 0.0% 보증금 1,245,970,217 - 0.0% 합 계 33,082,195,292 10,204,164,506 30.8% 제12기 매출채권 26,836,125,877 12,625,087 0.0% 단기대여금 7,488,236,569 7,488,235,569 100.0% 미수금 2,930,263,124 2,702,979,050 92.2% 미수수익 13,167,588 - 0.0% 선급금 4,360,973,995 - 0.0% 선급비용 20,165,039 - 0.0% 보증금 2,898,356,969 - 0.0% 합 계 44,547,289,161 10,203,839,706 22.9% 제11기 매출채권 22,063,035,211 13,578,619 0.1% 단기대여금 7,488,236,569 7,488,235,569 100.0% 미수금 2,853,472,215 2,702,979,050 94.7% 미수수익 9,669,382 - 0.0% 선급금 4,049,231,900 - 0.0% 선급비용 21,688,916 - 0.0% 보증금 1,245,661,255 - 0.0% 합 계 37,730,995,448 10,204,793,238 27.0% (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 원) 구분 제14기 3분기 제13기 제12기 제11기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 10,204,164,506 10,203,839,706 10,204,793,238 10,199,357,879 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - - ② 상각채권회수액 - - - - ③ 기타증감액 - - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 578,656 324,800 (953,532) 5,435,359 4. 연결범위변동 - - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 10,204,743,162 10,204,164,506 10,203,839,706 10,204,793,238 (3) 당기말 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 4,957,879,640 10,718,108 569,681,815 2,721,311,366 8,259,590,929 구성비율 60.0% 0.1% 6.9% 32.9% 100.0% 주) 매출채권과 미수금의 총액입니다. (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충담금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권 및 기타채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 당사는 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률 을 산정하여 설정하고 있으며, 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수 가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손추산액을 설정하고 있습니다. 3) 대손처리기준 당사는 매출채권등에 대한 아래와 같은 사유발생시 실대손처리를 하고 있습니다. - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 가 불가능함이 객관적으로 입증된 경우. - 소송에 패소하였거나 법적인 청구권이 소멸함 경우. - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우. - 담보설정 부실채권, 보험커버채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금 을 수령함 경우. - 회수에 따른 소요되는 비용이 채권금액을 초과하는 경우. 나. 재고자산 현황 등(연결기준) (1) 재고자산 현황 (단위 : 원) 구분 계정과목 제14기 3분기 제13기 제12기 제11기 의류 상 품 32,308,316,552 34,211,981,526 33,163,319,424 34,795,438,589 제 품 17,282,186,629 12,238,853,926 8,705,170,772 8,824,857,612 원 재 료 27,280,957,608 26,503,472,241 18,926,925,966 14,166,671,168 부 재 료 44,619,097 28,916,581 24,763,206 28,208,349 작 업 설 물 47,573,166 51,307,900 134,212,227 194,785,974 미착원재료 647,086,081 173,842,373 441,595,755 457,492,941 저 장 품 175,196,832 159,999,320 64,464,118 212,598,370 합계 77,785,935,965 73,368,373,867 61,460,451,468 58,680,053,003 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 52.3% 45.6% 38.8% 39.3% [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 0.5회 1.0회 1.2회 1.1회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 주) 해당 재고자산의 가액은 순실현가능가치로 감액한 재고자산평가충당금이 반영된 금액입니다. (2) 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기누계 상 품 36,259,276,424 32,308,316,552 20,686,011 3,950,959,872 제 품 23,499,008,116 17,282,186,629 6,164,018 6,216,821,487 원 재 료 27,280,957,608 27,280,957,608 - - 부 재 료 44,619,097 44,619,097 - - 작 업 설 물 47,573,166 47,573,166 - - 미착원재료 647,086,081 647,086,081 - - 저 장 품 175,196,832 175,196,832 - - 합 계 87,953,717,324 77,785,935,965 26,850,029 10,167,781,359 (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 상 품 38,142,255,387 34,211,981,526 678,645,941 3,930,273,861 제 품 18,449,511,395 12,238,853,926 726,069,061 6,210,657,469 원 재 료 26,503,472,241 26,503,472,241 - - 부 재 료 28,916,581 28,916,581 - - 작 업 설 물 51,307,900 51,307,900 - - 미착원재료 173,842,373 173,842,373 - - 저 장 품 159,999,320 159,999,320 - - 합 계 83,509,305,197 73,368,373,867 1,404,715,002 10,140,931,330 다. 재고자산의 실사현황1) 실사내용 - 당사의 내부방침에 따라 6월말 및 12월말 기준으로 매년2회 재고자산 실사를 실시합니다.2) 실사방법 및 일자 (1) 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함. (2) 실사일자 2018년 12월 31일 / 2019년 1월 3일(회계법인 실사입회) 2019년 7월 1일 라. 금융상품의 범주 및 공정가치 1. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 위험회피지정파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 3,418,796,537 - 3,418,796,537 매출채권 - - 5,148,793,138 - 5,148,793,138 단기기타채권 - - 405,903,771 - 405,903,771 단기금융상품 - - 130,000,000 - 130,000,000 기타유동자산 - - 1,122,600,000 - 1,122,600,000 장기금융상품 - 123,977,446 123,977,446 장기투자금융자산 2,000,000 - - 2,000,000 기타비유동자산 - - 1,246,139,898 - 1,246,139,898 합계 - 2,000,000 11,596,210,790 - 11,598,210,790 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 위험회피지정파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 7,857,374,751 - 7,857,374,751 매출채권 - - 16,748,417,961 - 16,748,417,961 단기기타채권 - - 204,923,227 - 204,923,227 단기금융상품 - - 130,000,000 - 130,000,000 장기금융상품 - - 54,991,945 - 54,991,945 장기투자금융자산 - 2,000,000 - - 2,000,000 기타비유동자산 - - 1,245,970,217 - 1,245,970,217 합계 - 2,000,000 26,241,678,101 - 26,243,678,101 (2) 금융부채의 범주 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합 계 매입채무 - 2,591,018,951 - - 2,591,018,951 단기차입금 - 41,531,174,296 - - 41,531,174,296 리스부채 123,194,782 123,194,782 단기기타채무 - 1,835,477,377 - - 1,835,477,377 장기기타채무 - 1,280,000,000 - - 1,280,000,000 합계 - 47,360,865,406 - - 47,360,865,406 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합 계 매입채무 - 5,048,610,354 - - 5,048,610,354 단기차입금 - 41,294,130,890 - - 41,294,130,890 단기기타채무 - 4,081,322,130 - - 4,081,322,130 장기기타채무 - 1,179,000,000 - - 1,179,000,000 합계 - 51,603,063,374 - - 51,603,063,374 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 배당수익 - - 매도가능금융자산 - - 기타포괄손익-공정가치 (제거분 관련) - - 기타포괄손익-공정가치 (보유분 관련) - - 이자수익 37,948,907 111,532,504 매도가능금융자산 - - 기타포괄손익-공정가치 - - 상각후원가 금융자산 37,948,907 111,532,504 매도가능금융자산 관련 재분류된 처분손익 - - 당기손익-공정가치 평가손익 - - 채무상품 관련 - - 지분상품 관련 - - 순손상차손익 (578,656) (287,243) 매출채권 관련 (578,656) (287,243) 상각후원가 금융자산 - - 파생상품 관련 - - 비효과성 - - 단기매매항목 관련 - - 이자비용 (851,835,699) (471,565,490) 상각후원가 금융부채 -차입금 (851,835,699) (471,565,490) 순환산손익 (319,353,520) (93,893,226) 합 계 (1,133,818,968) (454,213,455) 4. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (3) 수준별 공정가치 연결실체는 보고기간말 현재 수준별 공정가치 측정치로 측정되는 금융상품이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제14기 3분기 대현회계법인 - - 제13기(전기) 대현회계법인 적정 (한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있음) 제12기(전전기) 대현회계법인 적정 (한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있음) 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제14기(당기) 대현회계법인 외부회계감사 69,000,000 - 제13기(전기) 대현회계법인 외부회계감사 60,000,000 752 제12기(전전기) 대현회계법인 외부회계감사 60,000,000 753 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제14기(당기) - - - - - - - - - - 제13기(전기) - - - - - - - - - - 제12기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경당사의 제13기(2018.1.1~2018.12.31) 및 계속되는 2개 사업연도 사업연도에 대한 외부감사인을 대현회계법인으로 선임하였습니다. 5. 내부회계관리제도감사인은 제13기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며,"경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다"는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 및 운영에 관한 사항보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인(임영준,임병남)과사외이사 1인(이광우) 총3인의 이사로 구성되어 있습니다. (1) 이사회의 권한 내용 - 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. - 주요 결의 사항 1. 주주총회 소집 및 그 부의안건에 관한 사항 2. 대표이사 선임, 해임 및 공동대표의 결정 3. 경영상의 주요방침 결정 및 변경 4. 중요한 투자 및 신규사업에 관한 사항 5. 사채, 주식 등 증권에 관한 사항 6. 정관 및 이사회 규정의 제정 또는 개정에 관한 사항 7. 지점 또는 공장의 설치, 이전 또는 폐지 8. 차입금 및 보증에 관한 사항 9. 부동산 및 중요자산 취득 및 처분 10. 자산의 담보제공에 관한 사항 11. 재무제표 및 영업보고서 승인에 관한 사항 12. 자본감소 및 신주발행에 관한 사항 13. 회사 사규에서 이사회 의결로 정한 사항 14. 전 각호 외에 법으로 정하여져 있거나, 회사 경영에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항으로 대표이사가 인정한 사항 (2) 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 24시간 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집합니다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있습니다. 이사회의 의장은 정관 제37조 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자입니다. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 결의하고 있습니다. 다만, 2012년 4월 15일부터 시행되는 개정상법에 따라 상법 제397조 의 2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 결의합니다. 각 이사의 주요경력 및 업무현황은 "Ⅷ 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. (3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ㅡ 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시(주주총회 소집통지·공고사항) 직명 성 명 생년월일 주요약력 최대주주등과의 이해관계 비 고 사외이사 이광우 1955.03.06 동국대학교 불교대학원 졸업 마포세무서장 현 세무법인포유 대표이사/세무사 없음 - 나. 중요 의결사항 등 당기 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 임영준(출석률:100%) 임병남(출석률:100%) 이광우(출석률:100%) 찬반여부 1 2019.02.13 제13기(2018년) 재무제표 승인의 건. 가결 찬성 찬성 찬성 2 2019.02.13 (주)진도 년간(2018년) 내부회계 관리제도 운영실태보고의 건.(주)진도 년간(2018년) 내부회계 관리제도 운영실태평가보고의 건. 가결 찬성 찬성 찬성 3 2019.03.08 제13기 정기주주총회 소집결정 및 회의 목적사항 결정의 건. 가결 찬성 찬성 찬성 4 2019.03.08 (주)진도 제13기(2018년) 현금배당의 건. 가결 찬성 찬성 찬성 5 2019.03.29 제13기 정기주주총회 의사록. 가결 찬성 찬성 찬성 6 2019.04.15 농협은행 일반자금대출 50억 / 단기회전대출자금 100억 차입기간연장의 건. 가결 찬성 찬성 찬성 7 2019.05.24 농협은행 기한부수입신용장개설 한도 미화삼백만불 단기 신규약정에 대한 건. 가결 찬성 찬성 찬성 8 2019.09.30 롯데관악점 신규 개설의 건 가결 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역보고서 제출일 현재 당사는 이사회 내에 별도의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성당사는 이사선출시 독립성기준에 대한 명확한 규정을 운영하고 있진 않고 있으나, 이사회에서 관계법령상의 자격요건 및 적합성을 심의한 후 이사후보자를 추천하고 있습니다. 또한, 관계법령에 의거 이사후보자의 성명ㆍ약력 ㆍ추천인ㆍ후보자와 최대주주와의 관계ㆍ후보자와 당해 법인과의 거래내역 등을 주총 전 소집통지 또는 공고를 하고 있습니다. 각 이사의 추천인, 선임배경, 활동분야, 회사와의 거래 등의 사항은 다음과 같습니다. 성 명 추천인 임기 연임횟수 선임일 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임영준 이사회 3년 4회 2018.03.28 임기 만료에 따른 재선임 대표이사 보통주 30,000주 보유 계열회사 임원 임병남 이사회 3년 4회 2018.03.28 임기만료에 따른 재선임 관리총괄 보통주 271,280주 보유 계열회사 임원 이광우 이사회 1년 3회 2019.03.29 임기 만료에 따른 재선임 사외이사 - - ※당사는 사외이사 선출을 위한 별도의 위원회를 설치하고 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2019년 03월 29일 자체교육 이광우 - 이사의 역활과 법적 책임 ※ 당사는 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 지원조직 현황> 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 인사회계팀 2명 차장 1명/과장 1명(평균13년) 1. 이사회 연간 운영계획 수립 및 지원2. 이사회 소집 및 진행 등을 위한 실무지원3. 이사회 의사록 작성4. 사외이사에 대한 회사 경영정보 등의 보고, 제공 및 발송5. 사외이사 직무수행에 필요한 요청사항에 대한 지원6. 이사회 및 이사의 각종 법규 준수를 위한 지원7. 기타 상기 업무에 필요한 지시사항 지원 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. ① 감사의 수 이 회사의 감사는 1명 이상으로 한다. ② 감사의 선임 주주총회에서 선임한다. 감사의 선임은 출석한 주주 의결권의 과반수로 하되, 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ③ 감사의 임기 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종 결산기에 관한 정기 주주총회 종결시까지 로 한다. ④ 감사의 보선 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제29조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부 - 회사 정관 제35조(감사의 직무) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감시한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 청구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고하지 않을 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. (다) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이갑수 푸른저축은행 영업부 임원 2016.03.28 신규선임 (2) 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 1 2019.02.13 제13기(2018년) 재무제표 승인의 건. 가결 참석 2 2019.02.13 (주)진도 년간(2018년) 내부회계 관리제도 운영실태보고의 건.(주)진도 년간(2018년) 내부회계 관리제도 운영실태평가보고의 건. 가결 참석 3 2019.03.08 제13기 정기주주총회 소집결정 및 회의 목적사항 결정의 건. 가결 참석 4 2019.03.08 (주)진도 제13기(2018년) 현금배당의 건. 가결 참석 5 2019.03.29 제13기 정기주주총회 의사록. 가결 참석 6 2019.04.15 농협은행 일반자금대출 50억 / 단기회전대출자금 100억 차입기간 연장의 건. 가결 참석 7 2019.05.24 농협은행 기한부수입신용장개설 한도 미화삼백만불 단기 신규약정에 대한 건. 가결 참석 7 2019.09.30 롯데관악점 신규 개설의 건 가결 참석 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 2019년 교육실시 예정 보고서 작성일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 감사위원회 지원조직이 없습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 인사/회계팀 5 이사 1명(13년 7개월)차장 2명(13년 5개월)과장 1명(13년 7개월)사원 1명(4년 ) - 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원- 주주총회, 이사회등 경영전반에 관한 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황 준법지원인 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - 보고서 작성일 현재 준법지원인 지원조직이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 기타 : 당사정관 제25조, 제26조 주주의 의결권 행사에 관하여 아래와 같이 명시하고 있습니다. 제 25 조(의결권의 불통일행사) ① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여 야 한다. ② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 신 탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그 러하지 아니하다. 제 26 조(의결권의 대리행사) ① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. ② 제①항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장) 을 제출하여야 한다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황2019년 09월 30일 현재 당사의 최대주주는 (주)임오파트너스이며, 그 지분(율)은 5,070,087주(40.73%)로서 특수관계인을 포함하여 6,329,328주(지분율 50.85%)입니다. (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)임오파트너스 최대주주(본인) 보통주 5,070,087 40.73 5,070,087 40.73 - 임오식 대표이사 보통주 957,961 7.70 957,961 7.70 - 임영준 계열사임원 보통주 30,000 0.24 30,000 0.24 -