진도 사업보고서 (2018.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황업계특성

구분	주요내용

제품특성	겨울철 계절상품으로 4/4분기에 연간매출의 40%이상을 점유하고 있음.고가제품으로서 경기변동에 상대적으로 덜 민감함.국제원피가격 및 환율이 수익성에 영향을 미침.원피 및 제품의 브랜드, 디자인 등 무형자산이 부가가치 창출함.

구매자 특성	30대 이상 경제적 여유가 있는 여성이 주요 소비자.브랜드 로열티가 높음.계획구매, 모피전문점 선호(제품에 대한 신뢰와 전문성이 중요).기존 기능성보다 상징성이 구매 결정에 중요한 영향을 미치고가격탄력이 비교적 낮은 편이며, 디자인과 스타일을 중요시함.소득수준이 높고 사회활동 많을수록 고가를 선호함.

세계시장	세계 주요 소비시장은 유럽 및 러시아, 북미 지역으로 최근 경제성장을 바탕으로 한 중국의 소비규모가 확대되는 추세에 있음.주요 원피생산국가는 덴마크,중국,네덜란드,미국등이며 제품 생산국가는 홍콩, 중국, 그리스등임.

나. 회사의 현황(1) 영업개황

(주)진도 의류사업 현황

사업구분	브랜드명	개요

모피	진도모피, 엘페	고급 모피의류

우바	우바(여성의류)	여성 기성의류

홈쇼핑	끌레베	중저가 모피의류

가. 모피

1988년 국내 내수판매를 실시한 이래 현재까지 부동의 1위 모피 브랜드로서 소비자로부터 꾸준한 사랑을 받고 있는 브랜드 입니다.

최고품질의 원피를 사용한 고유의 노하우를 바탕으로 지속적인 R 확대, 디자인혁신, CRM 활동의 집중을 통해 국내뿐 아니라 해외에서도 인정받는 명품 브랜드로 성장하기 위해 최선을 다하고 있습니다.

2019년의 진도모피는 트렌디한 기획상품과 효율적인 상품공급을 통해 현재의 마켓쉐어를 굳건히 하는 한편, 모피마켓의 과부화된 경쟁과 다각화된 소비자 니즈 및 트렌드에 대응하기 위하여 프리미엄 라인의 본격적인 전개로 리딩브랜드로서의 차별화된 포지션을 재정립하고, 내추럴밍크 부분은 한층 더 젊고 모던한 감각의 디자인과 패턴으로 리뉴얼하는 작업을 진행하고 있습니다. 또한 쉬어드와 플럭밍크의 콤비네이션 등 컨템포러리 컨셉의 모피아이템은 구성을 다양화 하는 등, 고객연령층을 확대하고, 안정감있는 매출과 함께 모피 트랜드를 이끌어 갈수있는 화제성을 만들어내는 신선한 브랜딩에 주력하기위해 전직원이 협심하여 노력하고 있습니다.

나. 엘페

2005년 Trend 한 감성을 지향하는 Trend 세터들을 위한 패션 모피로 론칭 되어 이후 다양한 세컨 브랜드들이 탄생하게 된 계기가 되었으며 영모피, 패션모피라는 새로운 모피존 형성에 기여하였습니다.

또한 우븐이 주는 활동성과 실루엣에 기반하여 만들어진 패턴은 타 브랜드와는 차별화된 라인을 선보였으며 단순히 작은 패턴이 아닌 편하지만 슬림하게 연출할 수 있는아이템을 통해 모피의 고정관념을 탈피하는 계기가 되었고, 방한성, 보온성 등 모피 고유 기능성 목적 외에 보다 감각적인 패션마인드와 젊은 감성을 지닌 30~40대를 축으로 50대 고객들까지 공략하여 “패션 모피’ , ‘영(YOUNG) 모피’라는 대명사로 굳게 자리잡았으며 요우커들 사이에서도 인지도가 높은 브랜드로 자리매김하게 되었습니다. 이는 단순히 SELLABLE한 아이템 제안이 아닌 소장 가치가 있고 트렌드에 적합한 아이템들을 타 브랜드보다 빠르게 제안해 트렌드가 예민한 소비자들의 니즈를 충족시켜 오고 있습니다.

여기에 2019년에는 20-30대를 겨냥한 합리적인 가격대의 트렌디한 스트리트룩과30-40대 층을 공략할 가심비 높은 스타일을 집중 개발하고 있으며, 소재면으로 모피外, 페브릭, 무스탕, 모피와 원단 양면착용이 가능한 리버시블등으로 아이템을 다양화하고, 독특한 비주얼의 fur잡화라인 전개를 통해 온라인마켓 확장에 집중하고, 오프라인 매장은 플럭밍크, 컬러풀 fur등 차별화된 감도와 합리적인 가격대의 트렌드 모피아이템을 제안하는 차별화 전략으로 소비자층 확대 및 브랜드 확장성에 주력할 예정입니다

다. 우바1992년 국내 론칭 이후 현재 여성복 브랜드 우바는 고객들로부터 꾸준한 사랑과 관심 속에 최장수 브랜드로 자리매김 하고 있습니다. 기존의 컨셉트인 시니어들을 타켓팅한 엘레강스 타운웨어가 축소되고, 연령에 구애없는 룩킹에 소비자 니즈가 증가되면서, 론칭 26년차인 우바는 2012년을 기점으로 하여 변화를 꾀하기 시작, 젊고 참신한 새로운 실루엣과 디자인 변화를 주고 다양한 복종과 제품의 다변화를 통해 신규 젊은 고객 창출로 이어지도록 전력을 다하고 있습니다.2015년 "HIGH-END 캐쥬얼 이라는 케치 프레이즈로 보다 더 감각적이고 기능적인 디자인으로 소비자들에게 어필, 비교적 백화점 유통업계에서 성공적인 안착으로 인정받아, 고무적인 성과로 받아 들여지고 있습니다.가볍고 변화가 빠른 트랜디 상품보다는 헤리티지와 클래식한 감성을 베이스로한 컨템포러리 장르가 메인이고 그 외 캐릭터라인 영라인을 적절히 믹스하여 브랜드쉽에 녹아들도록 기획하고, 매장의 비쥬얼과 고객 만족도와 구매력을 높이기 위한 요소로써 잡화부문, 슈즈, 핸드백, 스카프 등의 액세서리 라인도 꾸준히 안정된 신장세를 보이고 있습니다.경제적으로 여유있고 프레스티지한 30~50대를 메인 에이징 타켓으로 하는 우바 고객들은 경기의 높낮음에 크게 흔들리지 않고, 고감도, 고퀄리티, 고기능에 대한 욕구와 수요가 크고, 이에 원자재 부문에 있어서도 일본과 유럽 등지에서 수입한 비중을 늘리면서 차별화를 두고 있습니다.2017년 "럭셔리 데일리룩" 컨셉으로 우븐과 FUR를 믹스한 "UVA ROSSO"를 런칭하여 브랜드 우바의 또 다른 저력과 매력을 선보였고 올해는 JINDO ROSSO 로 발전시켜 매장전개를 앞두고 있습니다.또한 고가라인에 수입브랜드를 직접 BUYING하여 좀더 JINDO uva 를 HIGH END 브랜드로 이미지를 바꿔가고자 합니다. 인증된 최고의 탑브랜드 진도모피의 명성과 인프라를 기반으로한 테크닉과 노하우로독창적이고도 차별화된 라인을 개발하여, 다양한 유통채널 확장 및 홈쇼핑에 차기진출계획, 온라인 사업개념에서 더 나아가 온라인과 오프라인이 대등한 입장에서 마케팅 믹스를 할 수 있는 기반을 확고히 다지는 한해를 만들기 위해 더욱 노력하고 있습니다.

라. 끌레베(홈쇼핑)

2006년 "모피의 대중화"를 목표로 삼고 런칭한 브랜드인 끌레베는 그동안 매출과 인지도 면에서 괄목할 만한 성장세를 기록하며 그 사업영역을 더욱더 확대해 나가고 있습니다.당초 국내 GS,롯데/현대/홈앤쇼핑 채널에 국한됐던 영업망을 2019년 현재 CJ 및 NS홈앤쇼핑까지 6개 채널로 영업망을 확대하고 있으며, 인터넷몰,백화점,대형마트까지 온/오프라인의 모든 유통망을 전개하고 있습니다.론칭 당시 약 14억원의 매출수준에서, 2014년 357억원,2016년 397억,2017년 410억, 2018년 385억원으로 론칭 후 단기간 내 대폭적인 매출 향상을 실현 하였습니다.

또한 현재 영업중인 홈쇼핑채널, 프리미엄 아울렛, 지방 백화점 및 인터넷 유통망의 확대를 통해 매출신장을 추진하고 있습니다.

온라인 고객층이 폭발적으로 증가함에 따라 고객의 Needs는 날로 다양화, 전문화, 세분화 되고 있습니다.

당사의 끌레베는 Fur 제품에 국한되지 않고 토탈패션으로 지향 하고자합니다.또한 프리미엄 라인에서 리즈너블 라인까지 가격존을 넓혀 다양한 고객층을 공략하고자 합니다. 전세계 패션계의 흐름인 원스탑 토탈 쇼핑을 반영하여 우븐 콤비, 잡화(머플러, 모자,가방), 젊은층이 선호하는 쉬어링 램, 폭스, 무스탕과 같은 아더퍼,하이앤드 남성모피 라인을 강화하여 기존의 모피회사들과 차별화를 통해 매출을 창출하고 시장을 확대해 나갈 예정입니다. 마. 기타 (유통망의 다변화)

당사는 유통망의 다변화와 확대화를 꾀하고 있습니다. 수익성을 고려한 백화점 매장 확대와 홈쇼핑부문, 온라인 쇼핑몰,아울렛부문도 지속적으로 확대하여 신규시장개척을 통한 매출증대, 수익극대화를 기대하고 있으며 모피 프리미엄 라인 전개 및 온라인전용 상품개발 등의 다양한 전략적인 방법으로 시장을 리드해 나갈 예정입니다.

바. 해외시장 개척

2005년 중국시장 진출의 교두보 역할을 위해 외자법인인 "북경진도복장유한공사"를 설립해 운영중에 있습니다. 2019년도 역시 현지 자체 소싱 능력을 강화하여 자생기반을 더욱더 공고히 하는 한편, 현지 사업기반 확대에 주력할 예정입니다.(2) 시장점유율

2009년도 이후 국내의 모피시장은 짧아지는 혹한기 기간에도 불구하고, 대중매체를통한 모피의류등의 노출 확대, 젊은 고객층의 유입으로 호황을 기록했습니다. 당사의 모피사업부문은 지속적인 제품개발과 활발한 마케팅 활동, 강력한 브랜드 선호도 등을 통해 줄곧 국내 모피시장의 시장점유율 부분에서 꾸준하게 선도적인 위치를 이끌어 가고 있으며, 이러한 당사의 위치는 향후에도 지속될 수 있을것으로 전망됩니다.(3) 시장의 특성2019년도 모피시장은 전년과 같이 백화점 입점 업체간 경쟁이 치열할 것으로 예상됩니다.국제 원자재 가격은 작년과 비슷한 가격대를 유지할 것으로 예상 되고 있으며, 다양한 유통망을 확보하고 있는 당사는 오랜 기간 동안 쌓여진 KNOW-HOW를 바탕으로 효율적인 영업전략의 전개 및 타켓마케팅을 통해 고부가가치제품의 판매를 늘리고 비교적 저렴한 상품개발 및 다양한 디자인의 제품을 개발하여 젊은 구매고객 유입을 더욱 확대시켜 업계 1위 브랜드로서의 위치를 확고히 할 계획입니다.당사는 비교적 최근 론칭 했던 끌레베 및 엘페 브랜드의 성공적 시장안착 경험을 바탕으로, 안정적인 시장확대정책을 추진하는 한편, 과거 오랜 기간 국내 모피시장에서의 Leading Brand로서의 Know-How를 통해 유통망 및 Sourcing능력의 다각화, 다변화 정책을 추진하며, 신규로 남성 모피라인을 추가하여 소비자 구매 요구에 부응하고 수요층 확대를 꾀하여 지속적인 성장세를 유지할 것 입니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

(5) 조직도2. 주요 제품 및 원재료 등

가. 주요 제품 등의 현황

2018년 12월 31일 현재 (단위 : 백만원)

브랜드	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

모피	상,제품외	모피외	의류	JINDO	62,485(52.04%)

엘페	//	모피,우븐외	//	ELFEE	7,441(6.20%)

우바	//	우븐외	//	UVA	11,621(9.68%)

끌레베	//	모피외	//	KLEVER	38,515(32.08%)

피혁	//	모피외	//	-	0(0.00%)

합계	-	-	-	-	120,062(100.00%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위:원)

구 분	2018년	2017년	2016년	2015년	2014년

모피	내수	3,156,338	3,097,590	3,414,006	3,963,039	4,567,900

숙녀기성복(UVA)	내수	179,280	205,811	190,646	200,315	221,931

(1) 산출기준

모피,피혁의류	수입물품중 MINK SKIN과 FOX, RACOON SKIN에 따라 가격차이가 상이하므로 단순평가법에 따라 내수가격을 산출함

숙녀기성복UVA	수입되는 원단중 품질의 차이로 인해 또는 옷의 종류별로 가격차이가 발생하므로 단순평균법에 따라 내수가격을 산출함

(2) 주요 가격변동원인

모피,피혁의류	원자재가격변동 및 환율변화

다. 주요 원재료 등의 현황

2018년 12월 31일 현재 (단위 : 백만원 )

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

의류사업부	상품	모피의류	모피,의류제조	46,364(34.54%)	-

원재료	모피원피	모피,의류제조	28,764(21.43%)	-

부재료	단추/라벨 외	모피,의류제조	785(0.58%)	-

기타	-	모피,의류제조	58,339(43.45%)	-

합 계	-	-	-	134,252(100.00%)	-

* 당사는 단일사업부문(의류사업부)만 운영되고 있으므로 사업부문별 재고자산 보유현황을 별도로 구분하여 기재할 내용은 없습니다.

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 1PCS,US$)

품 목	2018년	2017년	2016년	2015년	2014년

모피원피	수입	31.88	33.04	38.46	48.08	54.05

3. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력(단위 : 월간,PCS)

사업부문	품 목	사업소	2018년	2017년	2016년	2015년	2014년

의류사업	모피의류	구로	32	26	26	26	26

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

의류부문 1일 생산능력	1 PCS

② 산출방법

의류사업부문 1일 생산능력 X 평균 가동일수

(나) 평균가동시간

의류 사업 부문	1일 평균 가동시간 : 8시간, 월 평균 가동일수 : 23일

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : PCS)

사업부문	품 목	사업소	2018년	2017년	2016년	2015년	2014년

의류사업	MINK GARMENT	본사	380	300	300	301	290

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위 : 시간 )

사업소(사업부문)	연간가동가능시간	연간실제가동시간	평균가동률

본사공장	2,198	2,290	104%

합 계	2,198	2,290	104%

다. 생산설비의 현황 등

[자산항목 : 토지 ] (단위 : 천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

부산점	등기	부산	-	2,296,450	-	-	-	2,296,450	-

대전점	등기	대전	-	1,281,488	-	-	-	1,281,488	-

물류	등기	화성	-	26,282,201	-	-	-	26,282,201	-

본사	등기	서울	-	15,691,870	-	-	-	15,691,870	-

합 계	45,552,009	-	-	-	45,552,009	-

[자산항목 : 건물 ] (단위 : 천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

부산점	등기	부산	-	3,114,297	-	-	103,815	3,010,482	-

대전점	등기	대전	-	371,377	-	-	11,735	359,642	-

물류	등기	화성	-	1,619,370	-	-	170,341	1,449,029	-

본사	등기	서울	-	698,587	-	-	21,063	677,524	-

합 계	5,803,631	-	-	306,954	5,496,677	-

[자산항목 : 기계장치 ] (단위 : 천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사점	등기	서울	-	1	-	-	-	1	-

물류	등기	화성	-	1	-	-	-	1	-

합 계	2	-	-	-	2	-

[자산항목 : 차량운반구 ] (단위 : 천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사점	등기	서울	-	68,394	-	-	27,023	41,371	-

물류	등기	화성	-	2	21,784	1	4,357	17,428	-

합 계	68,396	21,784	1	31,380	58,799	-

[자산항목 : 기타의 자산 ] (단위 : 천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사점	등기	서울	-	481,146	429,622	26,710	159,874	724,184	-

물류	등기	화성	-	18,827	-	-	7,226	11,601	-

부산점	등기	부산	-	152,588	-	-	57,260	95,328	-

합 계	652,561	429,622	26,710	224,360	831,113	-

4. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 : 백만원 )

사업부문	매출유형	품 목	제13기연간	제12기연간	제11기연간	제10기 연간	제9기 연간

의류부문	상(제)품	모피	수 출

내 수	62,485	66,073	60,546	55,060	55,909

합 계	62,485	66,073	60,546	55,060	55,909

엘페	수 출

내 수	7,441	9,315	10,858	13,700	15,897

합 계	7,441	9,315	10,858	13,700	15,897

우바	수 출

내 수	11,621	11,776	11,909	12,837	13,431

합 계	11,621	11,776	11,909	12,837	13,431

피혁기타	수 출

내 수	0	0	0	0	3

합 계	0	0	0	0	3

끌레베	수 출

내 수	38,515	41,022	39,740	40,254	35,706

합 계	38,515	41,022	39,740	40,254	35,706

합 계	수 출

내 수	120,062	128,186	123,053	121,851	120,946

합 계	120,062	128,186	123,053	121,851	120,946

※ 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

구분	직원	임원

백화점 및 기타판매망	140	-

압 구 정 직 영 점	3

본 사 점	2

대 전 직 영 점	2

부 산 영 업 소	2

대 구 직 영 점	2

김 포 직 영 점	2

신 촌 직 영 점	2

* 임직원현황은 2018.12.31일 기준임.

(2) 판매경로

○ 내수

- 의 류 사 업 부 문 : 생산지(공장) → 직영 및 위탁매장 → 소비자

(3) 판매방법 및 조건

내수	각 소비자 및 구매자에 대하여 전 사업부문에 걸쳐

- 현금 및 신용카드 등에 의한 판매

수출	각 소비자 및 구매자에 대하여 전 사업부문에 걸쳐

가) 취소불능신용장에 의한 판매 (L/C BASE)

나) 단순 송금방식에 의한 판매(T/T, CHECK BASE)

(4) 판매전략

현재 당사가 판매중인 브랜드는 진도모피,엘페,우바,끌레베 등 4개입니다.2018년과 마찬가지로 2019년 당사는 유통망의 다변화를 꾀하고 있습니다. 현재 백화점에 편중되어 있는 당사의 유통망 구조를 홈쇼핑부문, 온라인 쇼핑몰,아울렛부문등으로 확대해 신규시장개척을 통한 매출증대, 수익극대화를 기대하고 있으며 모피 프리미엄 라인 전개 및 온라인전용 상품개발 등의 다양한 전략적인 방법으로 시장을 리드해 나갈 예정입니다.2019년도 모피시장은 전년과 같이 백화점 입점 업체간 경쟁이 치열할 것으로 예상됩니다.국제 원자재 가격은 작년과 비슷한 가격대를 유지할 것으로 예상 되고 있으며, 다양한 유통망을 확보하고 있는 당사는 오랜 기간 동안 쌓여진 KNOW-HOW를 바탕으로 효율적인 영업전략의 전개 및 타켓마케팅을 통해 고부가가치제품의 판매를 늘리고 비교적 저렴한 상품개발 및 다양한 디자인의 제품을 개발하여 젊은 구매고객 유입을 더욱 확대시켜 업계 1위 브랜드로서의 위치를 확고히 할 계획입니다.당사는 비교적 최근 론칭 했던 끌레베 및 엘페 브랜드의 성공적 시장안착 경험을 바탕으로, 안정적인 시장확대정책을 추진하는 한편, 과거 오랜 기간 국내 모피시장에서의 Leading Brand로서의 Know-How를 통해 유통망 및 Sourcing능력의 다각화, 다변화 정책을 추진하며, 신규로 남성 모피라인을 추가하여 소비자 구매 요구에 부응하고 수요층 확대를 꾀하여 지속적인 성장세를 유지할 것 입니다.

5. 수주상황(단위 : )

품 목	수주일자	납 기	수주총액	기납품액	수주잔고

수 량	금 액	수 량	금 액	수 량	금 액

-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-

6. 파생상품 등에 관한 사항* 해당사항없음.

7. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직

담 당 부 문	조 직 명 칭	인원구성	운 영 현 황

의류사업 관련	기업부설연구소	15	모피대중화 상품개발과 디자인, 신제품개발

나. 연구개발 실적

의류 사업의 경우 기존 목표시장을 확장 , 매출 증대를 꾀할 수 있도록 디자인 및 소재개발에 주력하고 있으며, 2006년 3월 엘페우븐브랜드 런칭.2006년 9월 홈쇼핑 브랜드 끌레베 재런칭.

8. 기타 투자의사결정에 필요한 사항[국내조달] (단위 : 백만원)

조 달 원 천	기초잔액	신규조달	상환등감소	기말잔액	비고

은 행	36,088	24,062	19,499	40,651	-

보 험 회 사	-

종합금융회사	-

여신전문금융회사	-

상호저축은행	-

기타금융기관	-

금융기관 합계	36,088	24,062	19,499	40,651	-

회사채 (공모)	-

회사채 (사모)	-

유 상 증 자 (공모)	-

유 상 증 자 (사모)	-

자산유동화 (공모)	-

자산유동화 (사모)	-

기 타	-

자본시장 합계	-

주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금	-

기 타	-

총 계	36,088	24,062	19,499	40,651	-

9. 시장위험과 위험관리

(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 신탁예금 등 신용위험이 발생할 가능성이 많은 예금은 재경담당임원, 대표이사의 승인을 득한 후에 신규거래를 하도록 규정하고 있습니다.연결실체의 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 5,048,610,354 32,955,079 3,965,435,966 1,050,219,309 - - 단기차입금 41,294,130,890 8,862,746,259 20,035,919,535 12,395,465,096 - - 단기기타채무 4,081,322,130 1,667,576,444 2,291,735,588 122,010,098 - - 장기기타채무 1,179,000,000 - - - 1,179,000,000 - 합 계 51,603,063,374 10,563,277,782 26,293,091,089 13,567,694,503 1,179,000,000 - (단위: 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 8,603,780,926 54,281,169 7,962,519,059 586,980,698 - - 단기차입금 40,651,179,071 2,093,765,191 19,347,542,678 19,209,871,202 - - 단기기타채무 4,043,477,572 1,485,950,806 2,434,936,507 122,590,259 - - 장기기타채무 1,038,000,000 - - - 1,038,000,000 - 합 계 54,336,437,569 3,633,997,166 29,744,998,244 19,919,442,159 1,038,000,000 - 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (805,371,830) 805,371,830 (334,708,875) 334,708,875 EUR (27,396,665) 27,396,665 (31,103,363) 31,103,363 (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 농협 단기회전대출 6,000,000,000 6,000,000,000 합계 6,000,000,000 6,000,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 증가(감소) 221,784 (221,784) 130,471 (130,471) 당기말 현재 농협은행 단기회전대출 차입금 잔액은 60억원이며, 향후 사용금액에 따라 이자율 변동시 이자비용은 증가 할 수 있습니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 부채총계 55,996,284,761 55,858,151,789 차감: 현금및현금성자산 7,857,374,751 8,376,177,577 순부채 48,138,910,010 47,481,974,212 자본총계 104,714,216,838 102,511,044,822 부채비율 45.97% 46.32% ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1). 요약연결재무정보 (단위 : 원 ) 구 분 제13기말(2018.12.31) 제12기말(2017.12.31) 제11기말(2016.12.31) 제10기말(2015.12.31) 제9기말(2014.12.31) 자산 [유동자산] 103,592,281,203 103,358,227,731 93,511,300,853 93,810,775,031 98,673,555,363 현금및현금성자산 7,857,374,751 8,376,177,577 8,357,833,893 7,448,013,590 6,014,100,406 매출채권 16,748,417,961 26,823,500,790 22,049,456,592 20,834,755,719 26,586,389,570 단기기타채권 204,923,227 240,452,662 160,163,547 70,349,711 255,988,115 단기금융상품 130,000,000 280,000,000 30,000,000 30,000,000 30,000,000 재고자산 73,368,373,867 61,460,451,468 58,680,053,003 61,269,657,546 61,220,272,401 미환급세금 134,763,472 143,806,200 162,873,002 150,780,436 124,610,064 계약자산 469,708,544 기타유동자산 4,678,719,381 6,033,839,034 4,070,920,816 4,007,218,029 4,442,194,807 [비유동자산] 57,118,220,396 55,010,968,880 55,828,356,836 57,023,805,117 57,845,924,267 장기금융상품 54,991,945 - 150,000,000 - - 장기투자금융자산 2,000,000 장기매도가능금융자산 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 관계기업투자자산 1,156,877,669 유형자산 30,465,316,736 32,438,117,820 32,995,983,933 33,252,128,042 44,659,544,297 투자부동산 21,478,775,861 19,644,101,643 19,291,254,021 19,582,909,177 8,022,178,549 영업권 이외의 무형자산 2,619,265 1,569,191 1,224,258 250,178,745 252,279,490 이연법인세자산 2,711,668,703 1,679,523,257 2,142,233,369 2,690,919,653 3,909,921,931 기타비유동자산 1,245,970,217 1,245,656,969 1,245,661,255 1,245,669,500 1,000,000,000 자산총계 160,710,501,599 158,369,196,611 149,339,657,689 150,834,580,148 156,519,479,630 부채 [유동부채] 54,741,268,934 54,377,049,251 52,046,406,681 60,185,118,815 76,615,938,780 매입채무 5,048,610,354 8,603,780,926 9,380,169,750 10,140,988,753 6,122,823,263 단기차입금 41,294,130,890 40,651,179,071 36,087,693,979 43,058,688,496 63,139,558,880 유동성장기차입금 - 500,000,000 1,000,000,000 당기법인세부채 2,598,313,009 409,491,443 1,723,755,899 단기기타채무 4,713,484,259 4,437,812,292 4,719,004,681 6,352,807,570 6,156,888,062 계약부채 724,855,792 유동충당부채 361,874,630 274,785,519 135,782,372 132,633,996 196,668,575 [비유동부채] 1,255,015,827 1,481,102,538 1,720,494,734 1,683,012,847 4,155,193,941 장기차입금 - - 500,000,000 퇴직급여부채 76,015,827 443,102,538 621,494,734 847,012,847 835,711,434 장기기타채무 1,179,000,000 1,038,000,000 1,099,000,000 836,000,000 2,819,482,507 부채총계 55,996,284,761 55,858,151,789 53,766,901,415 61,868,131,662 80,771,132,721 자본 [지배기업소유주지분] 104,714,216,838 102,511,044,822 95,572,756,274 88,966,448,486 75,748,346,909 자본금 6,231,827,000 6,231,827,000 6,231,827,000 6,231,827,000 5,020,114,500 자본잉여금 70,297,302,771 70,297,302,771 70,297,302,771 70,297,302,771 61,477,647,946 기타포괄손익누계액 (525,152,174) (496,429,505) (427,585,792) (594,895,507) (519,643,096) 이익잉여금 28,710,239,241 26,478,344,556 19,471,212,295 13,032,214,222 9,770,227,559 [비지배지분] 자본총계 104,714,216,838 102,511,044,822 95,572,756,274 88,966,448,486 75,748,346,909 부채 및 자본총계 160,710,501,599 158,369,196,611 149,339,657,689 150,834,580,148 156,519,479,630 종속.관계.공동지배기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 지분법 지분법 과 목 제13기(2018.01.01~2018.12.31) 제12기(2017.01.01~2017.12.31) 제11기(2016.01.01~2016.12.31) 제10기(2015.01.01~2015.12.31) 제9기(2014.01.01~2014.12.31) 매출액 120,088,127,637 128,260,409,958 122,963,036,949 121,729,207,408 120,942,207,042 영업이익 7,314,678,823 11,458,829,389 10,936,811,199 5,154,400,531 4,923,641,642 법인세비용차감전순이익 7,731,821,807 12,867,921,943 10,590,069,621 4,498,802,830 8,207,771,234 법인세비용 2,134,749,442 3,368,025,782 2,281,307,248 1,236,816,167 586,626,707 당기순이익 5,597,072,365 9,499,896,161 8,308,762,373 3,261,986,663 7,621,144,527 총포괄이익 5,568,349,696 9,431,052,448 8,476,072,088 3,186,734,252 7,594,708,121 당기순이익귀속 5,597,072,365 9,499,896,161 8,308,762,373 3,261,986,663 7,621,144,527 지배기업소유주 5,597,072,365 9,499,896,161 8,308,762,373 3,261,986,663 7,621,144,527 총포괄이익귀속 5,568,349,696 9,431,052,448 8,476,072,088 3,186,734,252 7,594,708,121 지배기업소유주 5,568,349,696 9,431,052,448 8,476,072,088 3,186,734,252 7,594,708,121 주당순이익 449.6 763.1 667.4 299.7 760.2 연결에 포함된 종속회사 수 1 1 1 1 1 [괄호안의 숫자는 음(-)의 수치임][상기 요약연결재무정보는 K-IFRS기준입니다.] (2). 연결대상회사의 현황 (1) 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 자본금 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 2,621,210,000 100 % 모피판매업 중국 베이징 2018.12.31 (주)진도유통 50,000,000 100 % 유통업 서울 2018.12.31 관계기업 (주)진산 (구,(주)석전상사) (*1) 3,000,000,000 40% 귀금속 도소매,제조업 서울 2018.12.31 (*1) 당기중 회사는 (주)진산 (구,(주)석전상사)의 지분 40%를 신규 취득하여 관계기업에 포함하였습니다. (2) 종속기업 및 관계기업 투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 당기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 2,621,210,000 (497,719,743) - 2,621,210,000 (459,455,099) - (주)진도유통 50,000,000 - - 50,000,000 - - 관계기업 (주)진산 (구,(주)석전상사) 1,200,000,000 1,156,877,669 1,156,877,669 - - - 합 계 3,871,210,000 659,157,926 1,156,877,669 2,671,210,000 (459,455,099) - (3) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 기 초 취 득 지분법손익 기 타 기 말 종속기업 BEIJING JINDO FASHION (*) - - - - - (주)진도유통 - - - - - 관계기업 (주)진산 (구,(주)석전상사) - 1,200,000,000 (43,122,331) - 1,156,877,669 합 계 - 1,200,000,000 (43,122,331) - 1,156,877,669 (단위: 원) 회 사 명 기 초 취 득 지분법손익 기 타 기 말 종속기업 BEIJING JINDO FASHION (*) - - - - - (주)진도유통 - - - - - 합 계 - - - - - (*) 2016년 1월 1일부터 지분법으로 회계정책을 변경하여 소급적용하였습니다. (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위: 원) 회 사 명 당기 전 기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 328,660,985 826,380,728 103,157,206 (41,675,001) 371,357,410 830,812,510 74,516,095 (103,582,879) (주)진도유통 5,002,309 2,636,134,247 - (871,381) 5,873,690 2,636,134,247 - (149,003,030) 관계기업 (주)진산 (구,(주)석전상사) 3,064,487,055 172,292,882 2,040,652,027 (107,805,827) - - - - 합 계 3,398,150,349 3,634,807,857 2,143,809,233 (150,352,209) 377,231,100 3,466,946,757 74,516,095 (252,585,909) (5) 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 당기 전기 미반영손실 미반영손실누계액 미반영손실 미반영손실누계액 BEIJING JINDO FASHION - 176,942,840 - 152,076,511 (6) 연결대상회사의 변동현황 사업연도 당기에 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에서 제외된 회사 제13기 BEIJING JINDO FASHION - - 제12기 BEIJING JINDO FASHION - - 제11기 BEIJING JINDO FASHION - - 제10기 BEIJING JINDO FASHION - - 제9기 BEIJING JINDO FASHION - - (3). 요약 별도 재무정보 (단위 : 원 ) 구 분 제13기(2018.12.31) 제12기(2017.12.31) 제11기말(2016.12.31) 제10기말(2015.12.31) 제9기말(2014.12.31) 자산 [유동자산] 103,269,194,651 102,992,602,152 93,017,091,915 93,468,839,889 98,521,617,987 현금및현금성자산 7,854,907,715 8,366,253,695 8,312,500,185 7,292,539,540 6,003,241,676 매출채권 16,748,425,961 26,823,508,790 22,035,087,694 20,960,363,678 26,586,393,570 단기기타채권 197,960,719 233,452,082 152,751,872 62,626,187 248,406,613 단기금융상품 130,000,000 280,000,000 30,000,000 30,000,000 30,000,000 재고자산 73,195,611,134 61,262,866,472 58,422,782,002 61,125,222,309 61,220,272,401 계약자산 469,708,544 기타유동자산 4,672,580,578 6,026,521,113 4,063,970,162 3,998,088,175 4,433,303,727 [비유동자산] 57,112,653,963 55,005,245,049 55,822,162,470 57,017,013,989 57,839,430,025 장기금융상품 54,991,945 150,000,000 - - 장기투자금융자산 2,000,000 매도가능금융자산 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 관계기업에 대한 투자자산 1,156,877,669 유형자산 30,459,823,545 32,432,497,089 32,989,929,908 33,245,515,659 44,653,257,414 투자부동산 21,478,775,861 19,644,101,643 19,291,254,021 19,582,909,177 8,022,178,549 영업권 이외의 무형자산 2,546,023 1,466,091 1,083,917 250,000,000 252,072,131 이연법인세자산 2,711,668,703 1,679,523,257 2,142,233,369 2,690,919,653 3,909,921,931 기타비유동자산 1,245,970,217 1,245,656,969 1,245,661,255 1,245,669,500 1,000,000,000 자산총계 160,381,848,614 157,997,847,201 148,839,254,385 150,485,853,878 156,361,048,012 부채 [유동부채] 54,235,673,109 53,853,623,330 51,513,451,060 59,603,964,495 76,041,765,691 매입채무 4,665,024,627 8,202,945,264 8,977,079,471 9,695,188,623 5,681,470,667 단기차입금 41,294,130,890 40,651,179,071 36,087,693,979 43,058,688,496 63,139,558,880 유동성장기차입금 - 500,000,000 1,000,000,000 당기법인세부채 2,598,313,009 409,491,443 1,723,755,899 - - 단기기타채무 4,591,474,161 4,315,222,033 4,589,139,339 6,217,453,380 6,024,067,569 계약부채 724,855,792 유동충당부채 361,874,630 274,785,519 135,782,372 132,633,996 196,668,575 [비유동부채] 1,255,015,827 1,481,102,538 1,720,494,734 1,683,012,847 4,155,193,941 장기차입금 - - 500,000,000 퇴직급여부채 76,015,827 443,102,538 621,494,734 847,012,847 835,711,434 장기기타채무 1,179,000,000 1,038,000,000 1,099,000,000 836,000,000 2,819,482,507 부채총계 55,490,688,936 55,334,725,868 53,233,945,794 61,286,977,342 80,196,959,632 자본 자본금 6,231,827,000 6,231,827,000 6,231,827,000 6,231,827,000 5,020,114,500 자본잉여금 70,297,302,771 70,297,302,771 70,297,302,771 70,297,302,771 61,477,647,946 기타포괄손익누계액 (570,669,731) (538,536,704) (446,300,070) (602,302,019) (539,143,687) 이익잉여금 28,932,699,638 26,672,528,266 19,522,478,890 13,272,048,784 10,205,469,621 자본총계 104,891,159,678 102,663,121,333 95,605,308,591 89,198,876,536 76,164,088,380 부채 및 자본총계 160,381,848,614 157,997,847,201 148,839,254,385 150,485,853,878 156,361,048,012 종속.관계.공동지배기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 지분법 지분법 과 목 제13기(2018.01.01~2018.12.31) 제12기(2017.01.01~2017.12.31) 제11기(2016.01.01~2016.12.31) 제10기(2015.01.01~2015.12.31) 제9기(2014.01.01~2014.12.31) 매출액 120,062,514,171 128,185,893,863 123,053,044,148 121,850,733,837 120,945,801,055 영업이익 7,342,620,335 11,601,630,001 10,745,238,988 5,193,282,065 4,975,162,052 법인세비용차감전순이익 7,760,098,494 13,010,839,058 10,401,501,654 4,303,395,330 8,259,298,077 법인세비용 2,134,749,442 3,368,025,782 2,281,307,248 1,236,816,167 586,626,707 당기순이익 5,625,349,052 9,642,813,276 8,120,194,406 3,066,579,163 7,672,671,370 총포괄이익 5,593,216,025 9,550,576,642 8,276,196,355 3,003,420,831 7,654,986,286 주당순이익 451.8 774.6 652.3 281.8 765.3 [괄호안의 숫자는 음(-)의 수치임] [상기 요약별도재무정보는 K-IFRS기준입니다.] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 20190329-(주)진도제13기사업보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 13 기 2018.12.31 현재 제 12 기 2017.12.31 현재 제 11 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 제 12 기 제 11 기 자산 유동자산 103,592,281,203 103,358,227,731 93,511,300,853 현금및현금성자산 7,857,374,751 8,376,177,577 8,357,833,893 매출채권 16,748,417,961 26,823,500,790 22,049,456,592 단기기타채권 204,923,227 240,452,662 160,163,547 단기금융상품 130,000,000 280,000,000 30,000,000 재고자산 73,368,373,867 61,460,451,468 58,680,053,003 미환급세금 134,763,472 143,806,200 162,873,002 계약자산 469,708,544 기타유동자산 4,678,719,381 6,033,839,034 4,070,920,816 비유동자산 57,118,220,396 55,010,968,880 55,828,356,836 장기금융상품 54,991,945 150,000,000 장기매도가능금융자산 2,000,000 2,000,000 장기투자금융자산 2,000,000 관계기업에 대한 투자자산 1,156,877,669 유형자산 30,465,316,736 32,438,117,820 32,995,983,933 투자부동산 21,478,775,861 19,644,101,643 19,291,254,021 영업권 이외의 무형자산 2,619,265 1,569,191 1,224,258 이연법인세자산 2,711,668,703 1,679,523,257 2,142,233,369 기타비유동자산 1,245,970,217 1,245,656,969 1,245,661,255 자산총계 160,710,501,599 158,369,196,611 149,339,657,689 부채 유동부채 54,741,268,934 54,377,049,251 52,046,406,681 매입채무 5,048,610,354 8,603,780,926 9,380,169,750 단기차입금 41,294,130,890 40,651,179,071 36,087,693,979 당기법인세부채 2,598,313,009 409,491,443 1,723,755,899 단기기타채무 4,713,484,259 4,437,812,292 4,719,004,681 계약부채 724,855,792 유동충당부채 361,874,630 274,785,519 135,782,372 비유동부채 1,255,015,827 1,481,102,538 1,720,494,734 퇴직급여부채 76,015,827 443,102,538 621,494,734 장기기타채무 1,179,000,000 1,038,000,000 1,099,000,000 부채총계 55,996,284,761 55,858,151,789 53,766,901,415 자본 지배기업의소유주지분 104,714,216,838 102,511,044,822 95,572,756,274 자본금 6,231,827,000 6,231,827,000 6,231,827,000 자본잉여금 70,297,302,771 70,297,302,771 70,297,302,771 기타포괄손익누계액 (525,152,174) (496,429,505) (427,585,792) 이익잉여금(결손금) 28,710,239,241 26,478,344,556 19,471,212,295 자본총계 104,714,216,838 102,511,044,822 95,572,756,274 부채및자본총계 160,710,501,599 158,369,196,611 149,339,657,689 연결 포괄손익계산서 제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 12 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 11 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 제 12 기 제 11 기 매출액 120,088,127,637 128,260,409,958 122,963,036,949 매출원가 66,907,023,986 70,108,015,664 68,441,738,021 매출총이익 53,181,103,651 58,152,394,294 54,521,298,928 판매비와관리비 45,866,424,828 46,693,564,905 43,584,487,729 영업이익(손실) 7,314,678,823 11,458,829,389 10,936,811,199 기타수익 1,509,189,318 1,512,748,827 1,509,989,644 기타비용 100,174,770 159,249,350 87,960,301 금융수익 670,402,184 1,475,250,521 755,188,611 금융비용 1,662,273,748 1,419,657,444 2,523,959,532 법인세비용차감전순이익(손실) 7,731,821,807 12,867,921,943 10,590,069,621 법인세비용 2,134,749,442 3,368,025,782 2,281,307,248 당기순이익(손실) 5,597,072,365 9,499,896,161 8,308,762,373 기타포괄손익 (28,722,669) (68,843,713) 167,309,715 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 3,410,358 23,392,921 11,307,766 해외사업환산손익 3,410,358 23,392,921 11,307,766 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (32,133,027) (92,236,634) 156,001,949 확정급여제도의 재측정요소 (32,133,027) (92,236,634) 156,001,949 총포괄손익 5,568,349,696 9,431,052,448 8,476,072,088 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 5,597,072,365 9,499,896,161 8,308,762,373 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 5,568,349,696 9,431,052,448 8,476,072,088 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 449.6 763.1 667.4 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 449.1 762.2 666.6 연결 자본변동표 제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 12 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 11 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 6,231,827,000 70,297,302,771 (594,895,507) 13,032,214,222 88,966,448,486 88,966,448,486 배당금지급 1,869,764,300 1,869,764,300 1,869,764,300 확정급여제도의 재측정요소 156,001,949 156,001,949 156,001,949 해외사업환산손익 11,307,766 11,307,766 11,307,766 당기순이익(손실) 8,308,762,373 8,308,762,373 8,308,762,373 2016.12.31 (기말자본) 6,231,827,000 70,297,302,771 (427,585,792) 19,471,212,295 95,572,756,274 95,572,756,274 2017.01.01 (기초자본) 6,231,827,000 70,297,302,771 (427,585,792) 19,471,212,295 95,572,756,274 95,572,756,274 배당금지급 2,492,763,900 2,492,763,900 2,492,763,900 확정급여제도의 재측정요소 (92,236,634) (92,236,634) (92,236,634) 해외사업환산손익 23,392,921 23,392,921 23,392,921 당기순이익(손실) 9,499,896,161 9,499,896,161 9,499,896,161 2017.12.31 (기말자본) 6,231,827,000 70,297,302,771 (496,429,505) 26,478,344,556 102,511,044,822 102,511,044,822 2018.01.01 (기초자본) 6,231,827,000 70,297,302,771 (496,429,505) 26,478,344,556 102,511,044,822 102,511,044,822 배당금지급 3,365,177,680 3,365,177,680 3,365,177,680 확정급여제도의 재측정요소 (32,133,027) (32,133,027) (32,133,027) 해외사업환산손익 3,410,358 3,410,358 3,410,358 당기순이익(손실) 5,597,072,365 5,597,072,365 5,597,072,365 2018.12.31 (기말자본) 6,231,827,000 70,297,302,771 (525,152,174) 28,710,239,241 104,714,216,838 104,714,216,838 연결 현금흐름표 제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 12 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 11 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 제 12 기 제 11 기 영업활동현금흐름 2,003,872,603 (301,107,059) 10,921,746,194 당기순이익(손실) 5,597,072,365 9,499,896,161 8,308,762,373 당기순이익조정을 위한 가감 4,275,044,961 5,388,607,085 5,461,137,865 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,980,812,119) (10,093,147,487) (1,694,262,670) 이자수취 131,815,600 37,897,496 7,422,077 이자지급 (1,050,238,044) (940,795,649) (1,108,447,836) 법인세납부(환급) (969,010,160) (4,193,564,665) (52,865,615) 투자활동현금흐름 96,842,655 (2,107,978,661) (109,916,138) 토지의 처분 93,041,500 단기금융상품의 처분 150,000,000 차량운반구의 처분 1,600,000 29,066,299 1,363,636 기타무형자산의 처분 250,000,000 기타유형자산의 처분 1,100,000 보증금의 감소 1,652,700,000 2,917,438,200 단기금융상품의 취득 (100,000,000) 장기금융상품의 취득 (54,991,945) (150,000,000) 건물의 취득 (5,873,050) 차량운반구의 취득 (21,783,616) (41,855,490) (22,963,969) 기타유형자산의 취득 (429,621,664) (341,824,650) (274,200,000) 영업권 이외의 무형자산의 취득 (1,844,120) (676,120) (1,300,700) 보증금의 증가 (316,000) (1,652,688,700) (2,917,421,755) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,200,000,000) 재무활동현금흐름 (2,619,518,084) 2,427,429,404 (9,902,009,753) 단기차입금의 증가 32,325,404,103 38,985,651,687 181,681,217,866 단기차입금의 상환 (31,579,744,507) (34,065,458,383) (189,213,463,319) 유동성 장기차입금의 상환 (500,000,000) 현금배당 (3,365,177,680) (2,492,763,900) (1,869,764,300) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의순증가(감소) (518,802,826) 18,343,684 909,820,303 기초현금및현금성자산 8,376,177,577 8,357,833,893 7,448,013,590 기말현금및현금성자산 7,857,374,751 8,376,177,577 8,357,833,893 3. 연결재무제표 주석 주석 제 13(당)기 2018년 12월 31일 현재 제 12(전)기 2017년 12월 31일 현재 주식회사 진도와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 진도와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 진도(이하 "지배기업")는 주식회사 진도(현, (주)씨앤중공업)의 의류사업부문을 2006년 3월 1일을 기준일로 인적분할함으로써 분할신설되었으며, 서울특별시 금천구 가산디지털1로 75(가산동)에 본사 및 제조시설을 가지고 있고, 중국 북경에 현지법인을 두고 있습니다. 지배기업은 2006년 3월 28일 주식을 유가증권시장(구,증권선물거래소)에 상장한공개회사입니다.지배기업의 본사 및 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. 1) 본사 소재지 : 서울특별시 금천구 가산디지털1로 75 (가산동) 2) 주요사업 내용 : 천연모피제품 도소매 및 제조 3) 대표이사 : 임 영 준 4) 주요 주주 및 지분율 (단위: 주) 주 주 명 당기 전기 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜임오파트너스 5,070,087 40.73% 5,070,087 40.73% 임오식 957,961 7.70% 957,961 7.70% 임영준 30,000 0.24% 30,000 0.24% 임병남 271,280 2.18% 271,280 2.18% 신영자산운용 1,257,082 10.10% 1,182,921 9.50% 박영옥 962,653 7.73% - - 기타 3,898,681 31.32% 4,935,495 39.65% 합 계 12,447,744 100.0% 12,447,744 100.0% ( *) 신영자산운용 소유주식수 보유분에는 일임계약 보유분 344,788주(2.77 %) 가 포함됨. ( 2) 종속기업의 개요1) 현황 당기와 전기 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: %) 회 사 명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 100% 중국(북경) 2018.12.31 모피판매업 의결권과반수보유 (주)진도유통 100% 대한민국(서울) 2018.12.31 유통업 의결권과반수보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 당 기 전 기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 328,660,985 826,380,728 103,157,206 (41,675,001) 371,357,410 830,812,510 74,516,095 (103,582,879) (주)진도유통(*) 5,002,309 2,636,134,247 - (871,381) 5,873,690 2,636,134,247 - (149,003,030) 합 계 333,663,294 3,462,514,975 103,157,206 (42,546,382) 377,231,100 3,466,946,757 74,516,095 (252,585,909) (*) (주)진도유통에 대한 연결실체의 지분율은 100%로 지분율이 50%를 초과하나, 현재 휴면상태의 회사로서 중요성의 관점에서 연결범위에서 제외하였습니다.2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으 며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 2.1 회계정책의 변경과 공시 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연 결실체는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없으 며 , 상세 정보는 주석 2.2.2 에서 설명하고 있습니다. (5) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결실체는 2018년 1월 1일 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 2.2.1 에서 설명하고 있습니다. 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합 니다.① 수행의무의 식별연결실체는 고객에게 제품판매, 부동산임대 서비스 등을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 수행의무를 식별하여, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. ② 변동대가연결실체의 의류사업 부문은 고객에게 의류를 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. ③ 거래가격의 배분 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분할 예정입니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 또는 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법', 재화나 용역의 총 거래가격에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별판매가격의 합계를 차감하여 추정하는 잔여접근법을 사용할 예정입니다.④ 반품연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.연결실체는 해당기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. (2) 금융상품(K-IFRS 제1109호) 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. (5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ㆍ사업결합(K-IFRS 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ㆍ공동약정(K-IFRS 제1111호) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ㆍ법인세(K-IFRS 제1012호) K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. ㆍ차입원가(K-IFRS 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 2.2 회계정책의 변경 2.2.1 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2.1.1 에 기재된 것처럼 연결실체는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며,경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2017.12.31수정전 조정 2018.01.01수정후 매출채권 26,823,500,790 26,823,500,790 기타유동자산 6,033,839,034 6,033,839,034 계약자산 (주1) - 502,950,037 502,950,037 재고자산 61,460,451,468 61,460,451,468 이연법인세자산 1,679,523,257 1,679,523,257 자산총계 158,369,196,611 502,950,037 158,872,146,648 매입채무 8,603,780,926 8,603,780,926 충당부채 (주1) 274,785,519 (274,785,519) - 계약부채 (주1) - 777,735,556 777,735,556 부채총계 55,858,151,789 502,950,037 56,361,101,826 이익잉여금 27,806,006,927 27,806,006,927 비지배지분 - - 자본 총계 102,511,044,822 - 102,511,044,822 (주1) 반품ㆍ환불 회계처리 이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다.이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채 275백만원이 각각 계약부채 778백만원과 계약자산 503백만원으로 재분류됐습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. 당기 재무상태표 (단위: 원) 구분 보고된 금액 제1115호 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 매출채권 16,748,417,961 16,748,417,961 기타유동자산 4,678,719,381 4,678,719,381 계약자산 469,708,544 (469,708,544) - 재고자산 73,368,373,867 73,368,373,867 이연법인세자산 2,711,668,703 2,711,668,703 자산총계 160,710,501,599 (469,708,544) 160,240,793,055 매입채무 5,048,610,354 5,048,610,354 충당부채 361,874,630 255,147,248 617,021,878 계약부채 724,855,792 (724,855,792) - 부채총계 55,996,284,761 (469,708,544) 55,526,576,217 이익잉여금 28,710,239,241 28,710,239,241 비지배지분 - - 자본 총계 104,714,216,838 - 104,714,216,838 당기 손익계산서 (단위: 원) 구분 보고된 금액 제1115호 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 매출액 120,088,127,637 299,728,366 120,387,856,003 매출원가 66,907,023,986 66,907,023,986 판매비와 관리비 등 45,866,424,828 299,728,366 46,166,153,194 금융수익(비용) (991,871,564) (991,871,564) 기타영업외수익(비용) 1,409,014,548 1,409,014,548 법인세비용 2,134,749,442 2,134,749,442 당기순이익 5,597,072,365 - 5,597,072,365 당기 현금흐름표기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 영업활동, 투자활동, 재무활동으로 인한 총현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름과 동일합니다. 2.2.2 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2.1 에 기재된 것처럼 연결실체는 당기부터 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 - 매출채권 상각후원가 상각후원가 26,823,500,790 26,823,500,790 - 현금 및 현금등가물 상각후원가 상각후원가 8,376,177,577 8,376,177,577 - 기타유동자산 상각후원가 상각후원가 2,173,152,662 2,173,152,662 - 비유동금융자산 - 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 * 2,000,000 2,000,000 - 상장 및 비상장 채권 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치* - - - 기타비유동자산 상각후원가 상각후원가 1,245,656,969 1,245,656,969 - 2.3 재무제표 작성기준 (1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.(2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 2) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (4) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. (5) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (6) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (7) 금융상품 1) 분류(가) 금융자산 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(나) 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류됩니다. 2) 인식과 측정 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 금융자산이나 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (가) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거하여 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다.(나) 지분상품 모든 지분상품에 대한 투자는 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익'으로 표시합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 미래전망정보에 근거하여 기대신용손실로 평가됩니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해서는 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.5) 제거 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 표시하고 있습니다.금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 6) 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 파생상품의 공정가치 변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.한편, 현금흐름위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.기타포괄손익에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 아니할 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식한 누적손익을 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식하고 있습니다 (8) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (9) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 3~48년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 3 ∼ 48 년 정액법 기 계 장 치 2 ∼ 10 년 정액법 차 량 운 반 구 2 ∼ 8 년 정액법 기타의 유형자산 3 ∼ 16 년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 산업재산권 5 년 정액법 기타의무형자산 5 년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 차입원가연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (13) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (14) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 금융리스리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.금융리스자산의 감가상각대상금액은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.2) 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (15) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (16) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.1) 주식결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다.지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.2) 현금결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 지배기업 또는 연결실체 내 다른 기업의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. (18) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다.거래의 진행률은 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 로 결정하고 있습니다.용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다.3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (19) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.(나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제 도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다 .4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. (20) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (21) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만,자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (22) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (23) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. (24) 중요한 회계추정 및 판단연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2) 법인세 연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 . 3) 확정급여채무 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 위험회피지정파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 7,857,374,751 - 7,857,374,751 매출채권 - - 16,748,417,961 - 16,748,417,961 단기기타채권 - - 204,923,227 - 204,923,227 단기금융상품 - - 130,000,000 - 130,000,000 장기금융상품 - - 54,991,945 - 54,991,945 장기투자금융자산 - 2,000,000 - - 2,000,000 기타비유동자산 - - 1,245,970,217 - 1,245,970,217 합계 - 2,000,000 26,241,678,101 - 26,243,678,101 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 위험회피지정파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 8,376,177,577 - 8,376,177,577 매출채권 - - 26,823,500,790 - 26,823,500,790 단기기타채권 - - 240,452,662 - 240,452,662 단기금융상품 - - 280,000,000 - 280,000,000 기타유동자산 - - 1,652,700,000 - 1,652,700,000 장기매도가능금융자산 - 2,000,000 - - 2,000,000 기타비유동자산 - - 1,245,656,969 - 1,245,656,969 합계 - 2,000,000 38,618,487,998 - 38,620,487,998 (2) 금융부채의 범주 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합 계 매입채무 - 5,048,610,354 - - 5,048,610,354 단기차입금 - 41,294,130,890 - - 41,294,130,890 단기기타채무 - 4,081,322,130 - - 4,081,322,130 장기기타채무 - 1,179,000,000 - - 1,179,000,000 합계 - 51,603,063,374 - - 51,603,063,374 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합 계 매입채무 - 8,603,780,926 - - 8,603,780,926 단기차입금 - 40,651,179,071 - - 40,651,179,071 단기기타채무 - 4,043,477,572 - - 4,043,477,572 장기기타채무 - 1,038,000,000 - - 1,038,000,000 합계 - 54,336,437,569 - - 54,336,437,569 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 배당수익 - - 매도가능금융자산 - - 기타포괄손익-공정가치 (제거분 관련) - - 기타포괄손익-공정가치 (보유분 관련) - - 이자수익 129,273,656 41,395,702 매도가능금융자산 - - 기타포괄손익-공정가치 - - 상각후원가 금융자산 129,273,656 41,395,702 매도가능금융자산 관련 재분류된 처분손익 - - 당기손익-공정가치 평가손익 - - 채무상품 관련 - - 지분상품 관련 - - 순손상차손익 (324,800) 953,532 매출채권 관련 (324,800) 953,532 상각후원가 금융자산 - - 파생상품 관련 - - 비효과성 - - 단기매매항목 관련 - - 이자비용 (1,093,161,289) (963,266,052) 상각후원가 금융부채 -차입금 (1,093,161,289) (963,266,052) 순환산손익 (27,983,931) 977,463,427 합 계 (992,196,364) 56,546,609 4. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (3) 수준별 공정가치 연결실체는 보고기간말 현재 수준별 공정가치 측정치로 측정되는 금융상품이 없습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 현 금 1,203,882 827,863 예 금 7,856,170,869 8,375,349,714 합 계 7,857,374,751 8,376,177,577 6. 단기금융상품 및 장기금융상품 (1) 단기금융상품 및 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 예 금 종 별 당기 전기 사용제한 단기금융상품 정기예금 130,000,000 280,000,000 (주) 소계 130,000,000 280,000,000 장기금융상품 정기예금 50,000,000 - (주) 제예금 4,991,945 - - 소계 54,991,945 - 합계 184,991,945 280,000,000 (주 ) 당기말 현재 단기금융상품 및 장기금융상품 중 정기예금 180,000,000원은 임대차관련 예금질권이 설정된 예금입니다. 7. 매출채권, 기타채권 및 기타자산 (1) 매출채권, 기타채권 및 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 16,761,367,848 (12,949,887) 16,748,417,961 26,836,125,877 (12,625,087) 26,823,500,790 단기기타채권 단기대여금 7,488,236,569 (7,488,235,569) 1,000 7,488,236,569 (7,488,235,569) 1,000 미수금 2,897,275,633 (2,702,979,050) 194,296,583 2,930,263,124 (2,702,979,050) 227,284,074 미수수익 10,625,644 - 10,625,644 13,167,588 - 13,167,588 소 계 10,396,137,846 (10,191,214,619) 204,923,227 10,431,667,281 (10,191,214,619) 240,452,662 기타유동자산 보증금 - - - 1,652,700,000 - 1,652,700,000 선급금 4,661,515,959 - 4,661,515,959 4,360,973,995 - 4,360,973,995 선급비용 17,203,422 - 17,203,422 20,165,039 - 20,165,039 소 계 4,678,719,381 - 4,678,719,381 6,033,839,034 - 6,033,839,034 기타비유동자산 보증금 1,245,970,217 - 1,245,970,217 1,245,656,969 - 1,245,656,969 소 계 1,245,970,217 - 1,245,970,217 1,245,656,969 - 1,245,656,969 합 계 33,082,195,292 (10,204,164,506) 22,878,030,786 44,547,289,161 (10,203,839,706) 34,343,449,455 (2) 당기와 전기의 매출채권 및 미수금의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 연체되지 않은 채권 16,375,696,213 26,584,108,773 소 계 16,375,696,213 26,584,108,773 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) : 31일 이하 294,172,110 122,577,254 소 계 294,172,110 122,577,254 손상채권(*2) : 31일 초과 90일 이하 162,279,938 73,933,028 90일 초과 2,826,495,220 2,985,769,946 소 계 2,988,775,158 3,059,702,974 합 계 19,658,643,481 29,766,389,001 (*1) 연결실체는 31일 이하 연체된 매출채권 및 미수금은 손상된 것으로 간주하지 않습니다. (*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 2,716백만원(전기: 2,716백만원)입니다. (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 12,625,087 324,800 - - - 12,949,887 단기기타채권 단기대여금 7,488,235,569 - - - - 7,488,235,569 미수금 2,702,979,050 - - - - 2,702,979,050 소 계 10,191,214,619 - - - - 10,191,214,619 합 계 10,203,839,706 324,800 - - - 10,204,164,506 (단위: 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 13,578,619 - - (953,532) - 12,625,087 단기기타채권 단기대여금 7,488,235,569 - - - - 7,488,235,569 미수금 2,702,979,050 - - - - 2,702,979,050 소 계 10,191,214,619 - - - - 10,191,214,619 합 계 10,204,793,238 - - (953,532) - 10,203,839,706 8. 계약자산 및 계약부채 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 2.2.1 을 참고하시기 바랍니다. (1) 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 당기초 계약자산 469,708,544 502,950,037 계약부채 724,855,792 777,735,556 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 (단위: 원) 구분 계약자산 계약부채 당기초 502,950,037 777,735,556 증가 - - 감소 (*) 33,241,493 52,879,764 당기말 469,708,544 724,855,792 (*) 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할때 제품을 회수할 권리는 계약자산으로 인식합니다. 당기에 계약부채는 53백만원이 감소하였으며, 계약자산은 33백만원 감소하였습니다. 이에 따라 당기에 20백만원을수익으로 인식하였습니다. 9. 장기투자금융자산 (1) 장기투자금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,000,000 - 장기매도가능금융자산 시장성없는지분증권 - 2,000,000 (주1) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었음. (2) 장기투자금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 (주)씨앤유통 1,000 10% 5,000,000 - - - 5,000,000 - 한국모피협동조합 20 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 - - - 합 계 7,000,000 2,000,000 2,000,000 - 5,000,000 - 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 전 기 전기누계 (주)씨앤유통 1,000 10% 5,000,000 - - - 5,000,000 - 한국모피협동조합 20 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 - - - 합 계 7,000,000 2,000,000 2,000,000 - 5,000,000 - 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 10. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 상 품 38,142,255,387 34,211,981,526 678,645,941 3,930,273,861 제 품 18,449,511,395 12,238,853,926 726,069,061 6,210,657,469 원 재 료 26,503,472,241 26,503,472,241 - - 부 재 료 28,916,581 28,916,581 - - 작 업 설 물 51,307,900 51,307,900 - - 미착원재료 173,842,373 173,842,373 - - 저 장 품 159,999,320 159,999,320 - - 합 계 83,509,305,197 73,368,373,867 1,404,715,002 10,140,931,330 (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 상 품 36,414,947,344 33,163,319,424 380,606,616 3,251,627,920 제 품 14,189,759,180 8,705,170,772 619,988,280 5,484,588,408 원 재 료 18,926,925,966 18,926,925,966 - - 부 재 료 24,763,206 24,763,206 - - 작 업 설 물 134,212,227 134,212,227 - - 미착원재료 441,595,755 441,595,755 - - 저 장 품 64,464,118 64,464,118 - - 합 계 70,196,667,796 61,460,451,468 1,000,594,896 8,736,216,328 11. 관계기업 투자 (1) 관계기업 투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 관계기업 관계기업 기초 - - 취득 (*) 1,200,000,000 - 이익(손실) 중 지분 (43,122,331) - 기타포괄손익 중 지분 - - 당기말 1,156,877,669 - (*1) 당기중 연결실체는 (주)진산 (구,(주)석전상사)의 지분 40%를 신규 취득하여 관계기업에 포함하였습니다. (2) 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 자본금 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 (주)진산 (구,(주)석전상사) 3,000,000,000 40% 귀금속 도소매,제조업 서울 2018.12.31 (3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 기 초 취 득 지분법손익 기 타 기 말 (주)진산 (구,(주)석전상사) - 1,200,000,000 (43,122,331) - 1,156,877,669 합 계 - 1,200,000,000 (43,122,331) - 1,156,877,669 (4) 관계기업 요약재무정보 (단위: 원) 회 사 명 당기 전 기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)진산 (구,(주)석전상사) 3,064,487,055 172,292,882 2,040,652,027 (107,805,827) - - - - 합 계 3,064,487,055 172,292,882 2,040,652,027 (107,805,827) - - - - 12. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치(**) 토 지 17,952,334,859 - - 17,952,334,859 - 건 물 7,142,977,329 (3,616,536,327) - 3,526,441,002 - 합 계 25,095,312,188 (3,616,536,327) - 21,478,775,861 - (*) 연결실체가 보유한 토지와 건물은 자가사용부분과 임대부분으로 구성되어 있습니다. 그 중 임대부분이 중요하다고 판단되는 부분을 임대비율로 안분하여 산출된 금액을 투자부동산으로 분류하였습니다. (**) 상기 투자부동산은 공정가치를 산정할 수 없어 취득원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 재무상태표가액으로 인식하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치(**) 토 지 16,062,644,595 - - 16,062,644,595 - 건 물 6,868,046,731 (3,286,589,683) - 3,581,457,048 - 합 계 22,930,691,326 (3,286,589,683) - 19,644,101,643 - (*) 연결실체가 보유한 토지와 건물은 자가사용부분과 임대부분으로 구성되어 있습니다. 그 중 임대부분이 중요하다고 판단되는 부분을 임대비율로 안분하여 산출된 금액을 투자부동산으로 분류하였습니다. (**) 상기 투자부동산은 공정가치를 산정할 수 없어 취득원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 재무상태표가액으로 인식하고 있습니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기 초 16,062,644,595 3,581,457,048 19,644,101,643 증 가 대체증가 1,889,690,264 130,683,175 2,020,373,439 감 소 대체감소 - - - 감가상각 - 185,699,221 185,699,221 기 말 17,952,334,859 3,526,441,002 21,478,775,861 (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기 초 15,728,685,060 3,562,568,961 19,291,254,021 증 가 대체증가 333,959,535 190,840,779 524,800,314 감 소 대체감소 - - - 감가상각 - 171,952,692 171,952,692 기 말 16,062,644,595 3,581,457,048 19,644,101,643 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 1,330,744,477 1,441,526,951 임대수익투자부동산 직접운영비용 423,186,045 347,916,026 13. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 27,599,673,909 - - 27,599,673,909 건 물 3,824,550,779 (1,854,315,375) - 1,970,235,404 기계장치 58,950,000 (58,948,000) - 2,000 차량운반구 279,130,700 (220,331,343) - 58,799,357 기타의 유형자산 4,919,371,889 (4,082,765,823) - 836,606,066 합 계 36,681,677,277 (6,216,360,541) - 30,465,316,736 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 29,489,364,173 - - 29,489,364,173 건 물 4,099,481,377 (1,877,307,701) - 2,222,173,676 기계장치 58,950,000 (58,948,000) - 2,000 차량운반구 274,049,338 (205,653,357) - 68,395,981 기타의 유형자산 4,696,592,649 (4,038,410,659) - 658,181,990 합 계 38,618,437,537 (6,180,319,717) - 32,438,117,820 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 합 계 기 초 29,489,364,173 2,222,173,676 2,000 68,395,981 658,181,990 32,438,117,820 증 가 취 득 - - - 21,783,616 429,621,664 451,405,280 대 체 증 가 - - - - - - 순 외 환 차 이 - - - - 264,025 264,025 감 소 처 분 - - - 1,000 26,710,168 26,711,168 대 체 감 소 1,889,690,264 130,683,175 - - - 2,020,373,439 감 가 상 각 - 121,255,097 - 31,379,240 224,459,021 377,093,358 순 외 환 차 이 - - - - 292,424 292,424 기 말 27,599,673,909 1,970,235,404 2,000 58,799,357 836,606,066 30,465,316,736 (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 합 계 기 초 29,823,323,708 2,548,016,081 620,750 85,640,650 538,382,744 32,995,983,933 증 가 취 득 - - - 41,855,490 341,824,650 383,680,140 대 체 증 가 - - - - - - 순 외 환 차 이 - - - - 2,824,005 2,824,005 감 소 처 분 - - - 29,066,299 6,000 29,072,299 대 체 감 소 333,959,535 190,840,779 - - - 524,800,314 감 가 상 각 - 135,001,626 618,750 30,033,860 221,685,883 387,340,119 순 외 환 차 이 - - - - 3,157,526 3,157,526 기 말 29,489,364,173 2,222,173,676 2,000 68,395,981 658,181,990 32,438,117,820 ( 3) 투자부동산 및 유형자산 중 봉담물류창고의 토지 ( 장부금액 26,282,201,180원)와 건물(장부금액 1,449,029,064원) 은 차입금 담보를 위하여 케이비부동산신탁주식회 사로 신탁등기되어 소유권이 제한되어 있으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석31 참조). 14. 영업권 이외의 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 46,071,574 (43,525,551) 2,546,023 기타의무형자산 338,639 (265,397) 73,242 합 계 46,410,213 (43,790,948) 2,619,265 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 44,227,454 (42,761,363) 1,466,091 기타의무형자산 338,545 (235,445) 103,100 합 계 44,565,999 (42,996,808) 1,569,191 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합 계 기 초 1,466,091 - 103,100 1,569,191 증 가 - 취 득 1,844,120 - - 1,844,120 순외환차이 - - 94 94 감 소 - 처 분 - - - - 상 각 764,188 - 29,952 794,140 순외환차이 - - - - 기 말 2,546,023 - 73,242 2,619,265 (단위: 원) 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합 계 기 초 1,083,917 - 140,341 1,224,258 증 가 - 취 득 676,120 - - 676,120 순외환차이 - - - - 감 소 처 분 - - - - 상 각 293,946 - 30,143 324,089 순외환차이 - - 7,098 7,098 기 말 1,466,091 - 103,100 1,569,191 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 794,140 324,089 매출원가 - - 합 계 794,140 324,089 15. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 매입채무 5,048,610,354 8,603,780,926 소 계 5,048,610,354 8,603,780,926 단기기타채무 미지급비용 433,493,893 361,392,331 미지급금 3,647,828,237 3,682,085,241 선수금 4,180,000 - 예수금 627,982,129 394,334,720 소 계 4,713,484,259 4,437,812,292 장기기타채무 임대보증금 1,023,000,000 922,000,000 예수보증금 156,000,000 116,000,000 소 계 1,179,000,000 1,038,000,000 합 계 10,941,094,613 14,079,593,218 16. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차 입 처 차입종별 연이자율(%) 당기 전기 당기 국민은행서교동기업금융지점 기업통장대출 3.81 - 2,800,000,000 일반자금대출 3.23 10,000,000,000 10,000,000,000 일반자금대출 3.23 2,000,000,000 2,000,000,000 일반자금대출 3.02 5,000,000,000 5,000,000,000 농협 단기회전대출 3.17 6,000,000,000 6,000,000,000 일반자금대출 3.16 5,000,000,000 5,000,000,000 국민은행 외 수입연지급(신용장) - 13,294,130,890 9,851,179,071 합 계 41,294,130,890 40,651,179,071 (2) 연결실체의 단기차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, (주)임오파트너스가 금융기관에 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 30참조). 17 . 퇴직급여부채 ( 1 ) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 확정급여채무 현재가치 5,139,280,766 5,007,943,190 사외적립자산 공정가치 (5,061,931,539) (4,560,495,252) 국민연금전환금 (1,333,400) (4,345,400) 합계 76,015,827 443,102,538 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 5,007,943,190 4,292,679,992 당기근무원가 704,282,844 688,353,229 이자원가 102,516,036 99,583,974 보험수리적 손실(이익) (29,363,100) 49,527,111 퇴직급여지급액 (646,098,204) (122,201,116) 기말 5,139,280,766 5,007,943,190 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 4,560,495,252 3,666,839,858 이자수익 123,480,624 92,111,964 사외적립자산의 수익(재측정요소) (70,559,289) (68,724,984) 사용자의 기여금 1,000,000,000 1,000,000,000 퇴직급여지급액 (551,485,048) (129,731,586) 기말 5,061,931,539 4,560,495,252 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 정기예금등 5,061,931,539 4,560,495,252 합계 5,061,931,539 4,560,495,252 3) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 사외적립자산 52,921,335 23,386,980 보상권 - - 합계 52,921,335 23,386,980 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 704,282,844 688,353,229 순이자손익 (20,964,588) 7,472,010 - 확정급여채무에 대한 이자원가 102,516,036 99,583,974 - 사외적립자산에 대한 이자수익(-) 123,480,624 92,111,964 합계 683,318,256 695,825,239 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출원가 56,588,627 61,264,101 판매비와관리비 626,729,629 634,561,138 합계 683,318,256 695,825,239 (5) 기타포괄손익1) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 41,196,189 118,252,095 법인세효과 (9,063,162) (26,015,461) 법인세차감후 재측정요소 32,133,027 92,236,634 2) 재측정요소 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 1. 확정급여제도의 재측정요소 (a+b) (29,363,100) 49,527,111 a. 보험수리적 가정의 변경효과 96,657,222 (27,502,401) - 재무적가정의 변경효과 96,657,222 (30,202,246) - 비재무적가정(인구통계적가정)의 변경효과 - 2,699,845 b. 경험조정 (126,020,322) 77,029,512 2. 사외적립자산의 수익 (a-b-c-d) (70,559,289) (68,724,984) a. 실제수익 52,921,335 23,386,980 b. 제도운영원가 - - c. 제도자체에 관련된 세금 - - d. 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 123,480,624 92,111,964 (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 할인율 2.55% 2.84% 임금상승률(Base Up 승급률) 3.22% 3.12% 임금(물가)인상률(Base Up) 2.12% 2.00% 적용사망률 보험개발원 표준율 보험개발원 표준율 적용퇴직률 보험개발원 표준율 보험개발원 표준율 적용승급률 보험개발원 표준율 보험개발원 표준율 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 비 율 할인율: 1% 증가 4,914,372,918 95.6% 1% 감소 5,391,374,896 104.9% 임금상승률: 1% 증가 5,390,216,204 104.9% 1% 감소 4,911,156,492 95.6% (단위: 원) 구 분 금 액 비 율 할인율: 1% 증가 4,788,426,750 95.6% 1% 감소 5,253,541,531 104.9% 임금상승률: 1% 증가 5,253,454,245 104.9% 1% 감소 4,784,435,559 95.5% 18. 충당부채 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 판매보증충당부채 반품충당부채 당기 당기 전기 기 초 - 274,785,519 135,782,372 조 정 (*1) - (274,785,519) - 설 정 361,874,630 - 139,003,147 환 입 - - - 기 말 361,874,630 - 274,785,519 유 동 성 361,874,630 - 274,785,519 비 유 동 성 - - - 기 타 사 항 (*3) (*2) (*2) (*1) 기준서 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 당기초 반품충당부채 275백만원이 계약부채 778백만원과 계약자산 503백만원으로 재분류되었습니다(주석2.2.1, 주석8참조). (*2) 기타사항- 충당부채의 성격 : 제품의 하자로 인한 소비자 반품(예상)관련 충당부채- 경제적효익 유출 예상시기 : 통상 제품 판매일로부터 5년이내- 불확실성정도 : 과거 반품경험률(%)정도로 예측가능함.- 제3자의 변제예상금액 : 해당사항 없음 (*3) 판매보증충당부채회사는 일반 적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당금액 500 원 500 원 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 12,447,744 15,910 12,447,744 15,910 자 본 금 6,223,872,000 7,955,000 6,223,872,000 7,955,000 2) 당기와 전기의 자본금의 변동은 없습니다. (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 주식발행초과금 23,291,733,939 23,291,733,939 감자차익 45,109,435,500 45,109,435,500 기타자본잉여금 1,896,133,332 1,896,133,332 합계 70,297,302,771 70,297,302,771 2) 당기와 전기의 자본잉여금의 변동은 없습니다. 20. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 재측정요소 (570,669,731) (538,536,704) 해외사업환산손익 45,517,557 42,107,199 합계 (525,152,174) (496,429,505) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 재측정요소 (538,536,704) (41,196,189) - - 9,063,162 (570,669,731) 해외사업환산손익 42,107,199 3,410,358 - - - 45,517,557 합계 (496,429,505) (37,785,831) - - 9,063,162 (525,152,174) (단위: 원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 재측정요소 (446,300,070) (118,252,095) - - 26,015,461 (538,536,704) 해외사업환산손익 18,714,278 23,392,921 - - - 42,107,199 합계 (427,585,792) (94,859,174) - - 26,015,461 (496,429,505) 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 1,074,005,388 737,487,620 소계 1,074,005,388 737,487,620 미처분이익잉여금 27,636,233,853 25,740,856,936 합계 28,710,239,241 26,478,344,556 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 지배기업의 이익잉여금처분계산서 제 13 기 2018년 1월 1일 부터 제 12 기 2017년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지 처분예정일 2019년 3월 29일 처분확정일 2018년 3월 28일 주식회사 진도 (단위: 원) 과 목 제 13(당) 기 제 12(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 27,858,694,250 25,935,040,646 1. 전기이월미처분이익잉여금 22,233,345,198 16,292,227,370 2. 당기순이익 5,625,349,052 9,642,813,276 Ⅱ. 이익잉여금처분액 2,056,572,320 3,701,695,448 1. 이익준비금 186,961,120 336,517,768 2. 배당금 1,869,611,200 3,365,177,680 가. 현금배당 1,869,611,200 3,365,177,680 (주당배당금(율)) 보통주 : 당기 150원(30%) / 전기 270원(54%) 우선주 : 당기 160원(32%) / 전기 280원(56%) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 25,802,121,930 22,233,345,198 22. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 상품매출액 87,392,008,519 95,636,435,451 제품매출액 29,964,174,126 27,879,967,264 원부재료매출액 2,731,944,992 4,744,007,243 합 계 120,088,127,637 128,260,409,958 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 Ⅰ.기초재고액 41,868,490,196 43,620,296,201 1.상 품 33,163,319,424 34,795,438,589 2.제 품 8,705,170,772 8,824,857,612 Ⅱ.상품매입액 및 제품제조원가 67,784,189,028 63,947,594,721 Ⅲ.기말재고액 46,450,835,452 41,868,490,196 1.상 품 34,211,981,526 33,163,319,424 2.제 품 12,238,853,926 8,705,170,772 Ⅳ.타계정대체등 3,705,180,214 4,408,614,938 Ⅴ.매출원가(Ⅰ+Ⅱ-Ⅲ+Ⅳ) 66,907,023,986 70,108,015,664 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 9,323,645,107 8,804,533,039 잡급 1,472,720,370 1,373,144,096 퇴직급여 626,729,629 634,561,138 전력비 303,976,881 311,558,318 수도광열비 37,123,551 37,356,533 포장운반비 545,472,957 602,425,979 감가상각비 562,792,579 558,674,061 수선비 110,797,145 155,947,303 소모품비 552,706,190 534,212,658 세금과공과 337,205,687 289,379,382 지급임차료 696,030,741 683,015,327 보험료 35,166,626 40,318,195 여비교통비 228,187,845 174,769,743 통신비 107,860,760 113,554,726 차량유지비 58,424,735 65,438,447 도서인쇄비 10,074,070 13,672,180 접대비 91,473,310 69,422,424 집기비품비 56,705,396 57,855,606 지급수수료 28,800,126,555 30,512,399,340 교육비 580,000 1,200,000 복리후생비 220,665,121 180,138,548 광고선전비 1,389,952,215 1,284,259,644 행사비 128,280,491 52,393,164 판매활동비 163,861,109 142,518,243 무형자산상각비 794,140 324,089 대손상각비 324,800 (953,532) 잡비 4,746,818 1,446,254 합 계 45,866,424,828 46,693,564,905 24 . 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 임대료 1,377,962,401 1,477,755,479 수입수수료 92,597,123 3,573,273 유형자산처분이익 2,698,000 - 잡이익 35,931,794 31,420,075 합 계 1,509,189,318 1,512,748,827 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 지급수수료 9,897,523 27,026,602 유형자산처분손실 26,709,168 6,000 지분법손실 43,122,331 - 기부금 12,869,548 22,740,787 잡손실 7,576,200 109,475,961 합 계 100,174,770 159,249,350 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 이자수익 129,273,656 41,395,702 외환차익 402,211,642 1,076,421,414 외화환산이익 138,916,886 357,433,405 합 계 670,402,184 1,475,250,521 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 이자비용 1,093,161,289 963,266,052 외환차손 548,512,690 393,744,788 외화환산손실 20,599,769 62,646,604 합 계 1,662,273,748 1,419,657,444 26. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 3,163,892,523 1,216,174,183 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,032,145,446) 462,710,112 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세 변동액 9,063,162 26,015,461 기타 (6,060,797) 1,663,126,026 법인세비용 2,134,749,442 3,368,025,782 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 7,731,821,807 12,867,921,943 적용세율에 따른 법인세 1,679,000,797 2,808,942,827 조정사항 기타 455,748,645 559,082,955 법인세비용 2,134,749,442 3,368,025,782 평균유효세율 27.61% 26.17% (3) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 확정급여부채의 재측정요소 (41,196,189) 9,063,162 (32,133,027) (118,252,095) 26,015,461 (92,236,634) (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이연법인세자산: 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 258,596,094 150,627,707 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산 3,595,064,956 3,959,060,697 상계 전 이연법인세자산 3,853,661,050 4,109,688,404 이연법인세부채: 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 28,367,408 1,293,762,442 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 1,113,624,939 1,136,402,705 상계 전 이연법인세부채 1,141,992,347 2,430,165,147 상계 후 이연법인세자산 2,711,668,703 1,679,523,257 (5) 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 등 기말 일시적차이 변동 효과 매도가능증권손상차손 1,100,000 - - 1,100,000 감가상각비 76,546,772 (19,136,693) - 57,410,079 미실현매출손익 (1,226,012,476) 1,226,012,476 - - 유형자산손상차손 1,454,547,734 (28,672,414) - 1,425,875,319 대손충당금 25,947,719 27,356,942 - 53,304,661 퇴직급여충당부채 1,206,439,557 (76,924,707) (6,459,882) 1,123,054,969 외화환산손익 (64,853,096) 38,823,330 - (26,029,766) 반품충당부채 60,452,814 (4,320,420) - 56,132,395 판매보증충당부채 - 79,612,419 - 79,612,419 미수채권 1,100,000,000 (350,000,000) - 750,000,000 소송비용 2,935,625 (1,100,000) - 1,835,625 미수수익 (2,896,869) 559,228 - (2,337,642) 미지급비용 61,291,549 6,419,445 - 67,710,994 업무용 감가상각비 한도초과액 81,642 221,505 - 303,146 재고자산 120,344,992 107,489,538 - 227,834,530 퇴직연금부담금 (1,136,402,705) 7,254,723 15,523,044 (1,113,624,939) 지분법손익 - 9,486,913 - 9,486,913 소계 1,679,523,257 1,023,082,285 9,063,162 2,711,668,703 이월결손금 이월세액공제 이연법인세자산(부채) 1,679,523,257 1,023,082,285 9,063,162 2,711,668,703 (6) 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 사유 지분법손익 2,671,209,998 2,671,209,998 관계기업 투자 토지 (802,836,479) (802,836,479) 압축기장충당금 대손충당금 10,118,780,150 10,118,780,150 특수관계자 거래 미수채권 1,590,909,090 - 미수채권 대손금 2,680,247,245 2,680,247,245 부당대손 관련 감가상각비 60,488,041 60,488,041 분할 관련 합계 16,318,798,045 14,727,888,955 (7) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 27. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 제품 및 상품의 변동 42,930,424,578 48,923,248,798 작업설물의 변동 82,904,327 60,573,747 원부재료 판매 2,559,829,799 4,651,358,391 원재료와 소모품의 사용액 15,392,703,957 11,289,932,202 급여 10,165,883,506 9,645,773,407 잡급 1,472,720,370 1,373,144,096 퇴직급여 683,318,256 695,825,239 전력비 303,976,881 311,558,318 수도광열비 37,123,551 37,356,533 포장운반비 545,472,957 602,425,979 감가상각비 562,792,579 559,292,811 수선비 110,797,145 155,947,303 소모품비 987,822,901 1,029,755,672 세금과공과 337,205,687 289,379,382 지급임차료 696,030,741 683,015,327 보험료 35,166,626 40,318,195 여비교통비 235,107,983 182,398,422 통신비 113,640,960 115,896,626 차량유지비 58,424,735 65,438,447 도서인쇄비 19,030,070 22,948,180 접대비 91,473,310 69,422,424 집기비품비 56,705,396 57,855,606 지급수수료 28,800,126,555 30,512,614,340 교육비 580,000 1,200,000 복리후생비 220,665,121 180,166,748 광고선전비 1,389,952,215 1,284,259,644 행사비 128,280,491 52,393,164 판매활동비 163,861,109 142,518,243 무형자산상각비 794,140 324,089 대손상각비 324,800 (953,532) 외주가공비 4,585,561,250 3,764,746,514 잡비 4,746,818 1,446,254 합계(주1) 112,773,448,814 116,801,580,569 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 원) 구분 당기 전기 기본주당순이익 보통주당기순이익 5,595,879,115 9,498,702,911 가중평균유통보통주식수 12,447,744 12,447,744 기본주당순이익 449.6 763.1 2) 보통주당기순이익 (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 당기순이익 5,597,072,365 9,499,896,161 차감 : 우선주배당금 1,193,250 1,193,250 보통주당기순이익 5,595,879,115 9,498,702,911 3) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당기 전기 발행주식수 12,447,744 12,447,744 차감 : 가중평균자기주식수 - - 가중평균유통보통주식수 12,447,744 12,447,744 (2) 희석주당순이익 1) 희석주당순이익 (단위: 원) 구분 당기 전기 희석보통주당기순이익 5,597,072,365 9,499,896,161 희석가중평균유통보통주식수 12,463,654 12,463,654 희석주당순이익 449.1 762.2 2) 희석보통주당기순이익 (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 5,595,879,115 9,498,702,911 가산: 희석성잠재적보통주 배당금 1,193,250 1,193,250 희석보통주당기순이익 5,597,072,365 9,499,896,161 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 12,447,744 12,447,744 희석성잠재적보통주 전환우선주 전환효과 15,910 15,910 신주인수권 전환효과 - - 합 계 12,463,654 12,463,654 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표 와 연결현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 퇴직급여 683,318,256 695,825,239 감가상각비 562,792,579 559,292,811 무형자산상각비 794,140 324,089 대손상각비 324,800 (953,532) 외화환산손실 20,599,769 62,646,604 이자비용 1,093,161,289 963,266,052 유형자산처분손실 26,709,168 6,000 지분법손실 43,122,331 - 매출원가(반품충당부채) (19,638,271) 139,003,147 법인세비용 2,134,749,442 3,368,025,782 이자수익 (129,273,656) (41,395,702) 외화환산이익 (138,916,886) (357,433,405) 유형자산처분이익 (2,698,000) - 합계 4,275,044,961 5,388,607,085 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 10,072,169,521 (4,797,232,463) 미수금의 감소(증가) 32,949,419 (77,202,004) 선급금의 감소(증가) (300,517,387) (311,940,413) 선급비용의 감소(증가) 2,926,547 1,338,446 미환급세금의 감소(증가) 8,473,127 10,009,280 재고자산의 감소(증가) (11,908,386,118) (2,794,775,232) 매입채무의 증가(감소) (3,533,118,351) (773,416,028) 미지급금의 증가(감소) (33,589,056) (377,703,974) 예수금의 증가(감소) 233,647,409 46,534,360 선수금의 증가(감소) 4,180,000 (2,400,000) 미지급비용의 증가(감소) 29,179,296 37,110,071 판매보증충당부채의 증가(감소) 361,874,630 - 임대보증금의 증가(감소) 101,000,000 (41,000,000) 예수보증금의 증가(감소) 40,000,000 (20,000,000) 퇴직금의 지급 (646,098,204) (122,201,116) 국민연금전환금의 감소(증가) 3,012,000 - 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (448,514,952) (870,268,414) 합계 (5,980,812,119) (10,093,147,487) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 장기금융상품의 유동성대체 - 150,000,000 30. 특수관계자거래 1) 특수관계자 현황 관 계 회 사 명 연결실체에 영향력을 행사하는 기업 최상위지배기업 (주)임오파트너스 연결실체가 영향력을 행사하는 기업 관계기업 (주)진산 (구,(주)석전상사) (*) 기타특수관계자 부동산임대(임오식) (주)임오 (주)임오산업 (주)임오냉동 강산백화점 임오자산관리 (*1) 당기중 연결실체는 (주)진산 (구,(주)석전상사)의 지분 40%를 신규 취득하여 관계기업에 포함하였습니다 (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 매출 매입 유형자산취득 기타수익 기타비용 (주)임오파트너스 최상위지배회사 22,830,000 222,923,000 - 38,740,861 703,734,955 (주)진산 (구,(주)석전상사) 관계기업 - - - 9,374,124 22,841,800 부동산임대(임오식) 기타 - - - - 72,983,880 (주)임오 기타 - - - - 186,970,321 (주)임오산업 기타 - - - - 200,993,030 (주)임오냉동 기타 - - - - 106,442,500 강산백화점 기타 - - - - 63,852,465 임오자산관리 기타 - - - - 108,400,000 합계 22,830,000 222,923,000 - 48,114,985 1,466,218,951 (단위: 원) 특수관계자 관계 매출 매입 유형자산취득 기타수익 기타비용 (주)임오파트너스 최상위지배회사 21,878,000 240,844,600 - 36,228,528 718,757,268 부동산임대(임오식) 기타 - - - - 71,647,576 (주)임오 기타 - - - - 191,980,636 (주)임오산업 기타 - - - - 201,176,835 (주)임오냉동 기타 - - - - 60,223,500 강산백화점 기타 - - - - 72,550,352 임오자산관리 기타 - - - - 70,200,000 합계 21,878,000 240,844,600 - 36,228,528 1,386,536,167 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 (주)진산 (구,(주)석전상사) 관계기업 300,000,000 300,000,000 - - - 합계 300,000,000 300,000,000 - - - (주1) 연결실체와 상기 특수관계 회사간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다. - 전기 중에 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 차입금 기타채무 (주)임오파트너스 최상위지배회사 - 4,009,479 - 24,002,000 - 86,234,150 (주)진도유통 종속기업 - 2,635,332,354 2,630,544,581 - - - - (주)진산 (구,(주)석전상사) 관계기업 - 1,001,365 - - - - (주)임오 기타 - - - - - - 72,359,000 합 계 - 2,640,343,198 2,630,544,581 - 24,002,000 - 158,593,150 (단위: 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 차입금 기타채무 (주)임오파트너스 최상위지배회사 - 3,886,762 - - 21,269,050 - 86,902,750 (주)진도유통 종속기업 - 2,635,332,354 2,630,544,581 - - - - 합 계 - 2,639,219,116 2,630,544,581 - 21,269,050 - 86,902,750 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보제공 및 제공받은 담보는 없습니다. 2) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원,USD) 특수관계자 관 계 보증금액 보증처 보증기간 (주)임오파트너스 최대주주 USD 4,800,000.00 수협은행 2017.03.31~채무상환시 합 계 USD 4,800,000.00 (6) 주요경영진에 대한 보상 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 2,099,903,442 1,701,363,118 퇴직급여 219,157,021 - 합 계 2,319,060,463 1,701,363,118 31. 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음연결실체 는 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 약속어음, 백지어음 및 백지수표를 견질로 제공하고 있지 않습니다.(2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 금융기관 당기 전기 사용제한내용 단기금융상품 예 금 우리은행 30,000,000 30,000,000 임대차관련 예금질권 예 금 KEB하나은행 100,000,000 100,000,000 임대차관련 예금질권 예 금 KEB하나은행 - 100,000,000 임대차관련 예금질권 장기금융상품 예 금 KEB하나은행 50,000,000 - 임대차관련 예금질권 합 계 180,000,000 230,000,000 (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 원) 계 정 과 목 종 류 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 유형자산, 투자부동산 부산사옥 5,306,931,743 12,000,000,000 농협 금융기관 차입금담보 대전사옥 1,641,129,921 6,000,000,000 봉담물류창고 27,731,230,244 36,400,000,000 국민은행 합 계 34,679,291,908 54,400,000,000 (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 타인으로부터 제공받은 담보는 없습니다. 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 관 계 보증금액 보증처 보증기간 (주)임오파트너스 최대주주 USD 4,800,000.00 수협은행 2017.03.31~채무상환시 합 계 USD 4,800,000.00 (5) 타인을 위한 담보 및 지급보증 제공은 없습니다. (6) 보험가입내용 (단위: 원) 구 분 부 보 자 산 부 보 금 액 보험금수익자 화재보험 건물, 기계, 비품, 원자재 외 38,533,300,003 (주)진도 (7) 금융기관 여신한도약정 (단위: 원, USD) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 단기차입금 국민은행 15,000,000,000 15,000,000,000 - 농협 10,000,000,000 4,000,000,000 - 수입신용장 국민은행 USD 5,000,000.00 USD 4,090,156.69 - 농협 USD 2,000,000.00 USD 86,540.50 - KEB하나은행 USD 4,000,000.00 USD 380,032.93 - 기업은행 USD 2,000,000.00 USD 225,575.00 - 수협은행 USD 4,000,000.00 USD 1,346,209.69 - 우리은행 USD 3,000,000.00 USD 21,944.17 - 합 계 단기차입금 25,000,000,000 19,000,000,000 - 수입신용장 USD 20,000,000.00 USD 6,150,458.98 - 32. 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 신탁예금 등 신용위험이 발생할 가능성이 많은 예금은 재경담당임원, 대표이사의 승인을 득한 후에 신규거래를 하도록 규정하고 있습니다.연결실체의 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 5,048,610,354 32,955,079 3,965,435,966 1,050,219,309 - - 단기차입금 41,294,130,890 8,862,746,259 20,035,919,535 12,395,465,096 - - 단기기타채무 4,081,322,130 1,667,576,444 2,291,735,588 122,010,098 - - 장기기타채무 1,179,000,000 - - - 1,179,000,000 - 합 계 51,603,063,374 10,563,277,782 26,293,091,089 13,567,694,503 1,179,000,000 - (단위: 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 8,603,780,926 54,281,169 7,962,519,059 586,980,698 - - 단기차입금 40,651,179,071 2,093,765,191 19,347,542,678 19,209,871,202 - - 단기기타채무 4,043,477,572 1,485,950,806 2,434,936,507 122,590,259 - - 장기기타채무 1,038,000,000 - - - 1,038,000,000 - 합 계 54,336,437,569 3,633,997,166 29,744,998,244 19,919,442,159 1,038,000,000 - 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (805,371,830) 805,371,830 (334,708,875) 334,708,875 EUR (27,396,665) 27,396,665 (31,103,363) 31,103,363 (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 농협 단기회전대출 6,000,000,000 6,000,000,000 합계 6,000,000,000 6,000,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 증가(감소) 221,784 (221,784) 130,471 (130,471) 당기말 현재 농협은행 단기회전대출 차입금 잔액은 60억원이며, 향후 사용금액에 따라 이자율 변동시 이자비용은 증가 할 수 있습니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 부채총계 55,996,284,761 55,858,151,789 차감: 현금및현금성자산 7,857,374,751 8,376,177,577 순부채 48,138,910,010 47,481,974,212 자본총계 104,714,216,838 102,511,044,822 부채비율 45.97% 46.32% 33. 매출액등의 계절적 변동연결실체는 모피의류등을 제조 및 구입 판매하는 회사로서 모피의류의 특성상 성수기(10월부터 익년 2월)와 비성수기(3월부터 9월까지)의 매출액의 차이가 크게 나타나고 있습니다. 34. 연결재무제표 발행 승인동 연결재무제표는 2019년 2월 13일 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 13 기 2018.12.31 현재 제 12 기 2017.12.31 현재 제 11 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 제 12 기 제 11 기 자산 유동자산 103,269,194,651 102,992,602,152 93,017,091,915 현금및현금성자산 7,854,907,715 8,366,253,695 8,312,500,185 매출채권 16,748,425,961 26,823,508,790 22,035,087,694 단기기타채권 197,960,719 233,452,082 152,751,872 단기금융상품 130,000,000 280,000,000 30,000,000 재고자산 73,195,611,134 61,262,866,472 58,422,782,002 계약자산 469,708,544 기타유동자산 4,672,580,578 6,026,521,113 4,063,970,162 비유동자산 57,112,653,963 55,005,245,049 55,822,162,470 장기금융상품 54,991,945 150,000,000 장기매도가능금융자산 2,000,000 2,000,000 장기투자금융자산 2,000,000 관계기업에 대한 투자자산 1,156,877,669 유형자산 30,459,823,545 32,432,497,089 32,989,929,908 투자부동산 21,478,775,861 19,644,101,643 19,291,254,021 영업권 이외의 무형자산 2,546,023 1,466,091 1,083,917 이연법인세자산 2,711,668,703 1,679,523,257 2,142,233,369 기타비유동자산 1,245,970,217 1,245,656,969 1,245,661,255 자산총계 160,381,848,614 157,997,847,201 148,839,254,385 부채 유동부채 54,235,673,109 53,853,623,330 51,513,451,060 매입채무 4,665,024,627 8,202,945,264 8,977,079,471 단기차입금 41,294,130,890 40,651,179,071 36,087,693,979 당기법인세부채 2,598,313,009 409,491,443 1,723,755,899 단기기타채무 4,591,474,161 4,315,222,033 4,589,139,339 계약부채 724,855,792 유동충당부채 361,874,630 274,785,519 135,782,372 비유동부채 1,255,015,827 1,481,102,538 1,720,494,734 퇴직급여부채 76,015,827 443,102,538 621,494,734 장기기타채무 1,179,000,000 1,038,000,000 1,099,000,000 부채총계 55,490,688,936 55,334,725,868 53,233,945,794 자본 자본금 6,231,827,000 6,231,827,000 6,231,827,000 자본잉여금 70,297,302,771 70,297,302,771 70,297,302,771 기타포괄손익누계액 (570,669,731) (538,536,704) (446,300,070) 이익잉여금(결손금) 28,932,699,638 26,672,528,266 19,522,478,890 자본총계 104,891,159,678 102,663,121,333 95,605,308,591 부채및자본총계 160,381,848,614 157,997,847,201 148,839,254,385 포괄손익계산서 제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 12 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 11 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 제 12 기 제 11 기 매출액 120,062,514,171 128,185,893,863 123,053,044,148 매출원가 66,878,834,067 70,061,542,039 68,547,939,279 매출총이익 53,183,680,104 58,124,351,824 54,505,104,869 판매비와관리비 45,841,059,769 46,522,721,823 43,759,865,881 영업이익(손실) 7,342,620,335 11,601,630,001 10,745,238,988 기타수익 1,509,189,318 1,512,565,562 1,509,989,644 기타비용 99,813,587 158,866,073 84,669,199 금융수익 670,400,810 1,475,252,204 755,185,913 금융비용 1,662,298,382 1,419,742,636 2,524,243,692 법인세비용차감전순이익(손실) 7,760,098,494 13,010,839,058 10,401,501,654 법인세비용 2,134,749,442 3,368,025,782 2,281,307,248 당기순이익(손실) 5,625,349,052 9,642,813,276 8,120,194,406 기타포괄손익 (32,133,027) (92,236,634) 156,001,949 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (32,133,027) (92,236,634) 156,001,949 확정급여제도의 재측정요소 (32,133,027) (92,236,634) 156,001,949 총포괄손익 5,593,216,025 9,550,576,642 8,276,196,355 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 451.8 774.6 652.3 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 451.3 773.7 651.5 자본변동표 제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 12 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 11 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 6,231,827,000 70,297,302,771 (602,302,019) 13,272,048,784 89,198,876,536 배당금지급 1,869,764,300 1,869,764,300 확정급여제도의 재측정요소 156,001,949 156,001,949 당기순이익(손실) 8,120,194,406 8,120,194,406 2016.12.31 (기말자본) 6,231,827,000 70,297,302,771 (446,300,070) 19,522,478,890 95,605,308,591 2017.01.01 (기초자본) 6,231,827,000 70,297,302,771 (446,300,070) 19,522,478,890 95,605,308,591 배당금지급 2,492,763,900 2,492,763,900 확정급여제도의 재측정요소 (92,236,634) (92,236,634) 당기순이익(손실) 9,642,813,276 9,642,813,276 2017.12.31 (기말자본) 6,231,827,000 70,297,302,771 (538,536,704) 26,672,528,266 102,663,121,333 2018.01.01 (기초자본) 6,231,827,000 70,297,302,771 (538,536,704) 26,672,528,266 102,663,121,333 배당금지급 3,365,177,680 3,365,177,680 확정급여제도의 재측정요소 (32,133,027) (32,133,027) 당기순이익(손실) 5,625,349,052 5,625,349,052 2018.12.31 (기말자본) 6,231,827,000 70,297,302,771 (570,669,731) 28,932,699,638 104,891,159,678 현금흐름표 제 13 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 12 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 11 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 제 12 기 제 11 기 영업활동현금흐름 2,011,329,449 (265,697,233) 11,031,886,536 당기순이익(손실) 5,625,349,052 9,642,813,276 8,120,194,406 당기순이익조정을 위한 가감 4,288,338,816 5,349,228,125 5,781,528,787 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (6,014,901,181) (10,161,190,624) (1,715,661,123) 이자수취 131,815,600 37,897,496 7,422,077 이자지급 (1,050,262,678) (940,880,841) (1,108,731,996) 법인세납부(환급) (969,010,160) (4,193,564,665) (52,865,615) 투자활동현금흐름 96,842,655 (2,107,978,661) (109,916,138) 단기금융상품의 처분 150,000,000 93,041,500 차량운반구의 처분 1,600,000 29,066,299 1,363,636 기타무형자산의 처분 250,000,000 기타유형자산의 처분 1,100,000 보증금의 감소 1,652,700,000 2,917,438,200 단기금융상품의 취득 (100,000,000) 장기금융상품의 취득 (54,991,945) (150,000,000) 건물의 취득 (5,873,050) 차량운반구의 취득 (21,783,616) (41,855,490) (22,963,969) 기타유형자산의 취득 (429,621,664) (341,824,650) (274,200,000) 영업권 이외의 무형자산의 취득 (1,844,120) (676,120) (1,300,700) 보증금의 증가 (316,000) (1,652,688,700) (2,917,421,755) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,200,000,000) 재무활동현금흐름 (2,619,518,084) 2,427,429,404 (9,902,009,753) 단기차입금의 증가 32,325,404,103 38,985,651,687 181,681,217,866 단기차입금의 상환 (31,579,744,507) (34,065,458,383) (189,213,463,319) 유동성 장기차입금의 상환 (500,000,000) 현금배당 (3,365,177,680) (2,492,763,900) (1,869,764,300) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의순증가(감소) (511,345,980) 53,753,510 1,019,960,645 기초현금및현금성자산 8,366,253,695 8,312,500,185 7,292,539,540 기말현금및현금성자산 7,854,907,715 8,366,253,695 8,312,500,185 5. 재무제표 주석 주석 제13(당)기 2018년 12월 31일 현재 제12(전)기 2017년 12월 31일 현재 주식회사 진도 1. 일반사항 주식회사 진도(이하 "회사")는 주식회사 진도(현, (주)씨앤중공업)의 의류사업부문을 2006년 3월 1일을 기준일로 인적분할함으로써 분할신설되었으며, 서울특별시 금천구 가산디지털1로 75(가산동)에 본사 및 제조시설을 가지고 있고, 중국 북경에 현지법인을 두고 있습니다. 회사는 2006년 3월 28일 주식을 유가증권시장에 상장한 공개회사입니다.회사의 본사 및 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 소재지 : 서울특별시 금천구 가산디지털1로 75(가산동)(2) 주요사업 내용 : 천연모피제품 도소매 및 제조 (3) 대표이사 : 임 영 준 (4) 주요 주주 및 지분율 (단위: 주) 주 주 명 당기 전기 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜임오파트너스 5,070,087 40.73% 5,070,087 40.73% 임오식 957,961 7.70% 957,961 7.70% 임영준 30,000 0.24% 30,000 0.24% 임병남 271,280 2.18% 271,280 2.18% 신영자산운용 1,257,082 10.10% 1,182,921 9.50% 박영옥 962,653 7.73% - - 기타 3,898,681 31.32% 4,935,495 39.65% 합 계 12,447,744 100.0% 12,447,744 100.0% ( *) 신영자산운용 소유주식수 보유분에는 일임계약 보유분 344,788주(2.77 %) 가 포함됨. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정 책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다 2.1 회계정책의 변경과 공시 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제.개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없으 며 , 상세 정보는 주석 2.2.2 에서 설명하고 있습니다. (6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 2018년 1월 1일 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 2.2.1 에서 설명하고 있습니다. 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합 니다.① 수행의무의 식별회사는 고객에게 제품판매, 부동산임대 서비스 등을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 수행의무를 식별하여, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. ② 변동대가회사의 의류사업 부문은 고객에게 의류를 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. ③ 거래가격의 배분 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분할 예정입니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 또는 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법', 재화나 용역의 총 거래가격에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별판매가격의 합계를 차감하여 추정하는 잔여접근법을 사용할 예정입니다.④ 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.회사는 해당기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. (2) 금융상품(K-IFRS 제1109호) 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. (5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ㆍ사업결합(K-IFRS 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ㆍ공동약정(K-IFRS 제1111호) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ㆍ법인세(K-IFRS 제1012호) K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. ㆍ차입원가(K-IFRS 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 2.2 회계정책의 변경 2.2.1 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2.1 .1에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2017.12.31수정전 조정 2018.01.01수정후 매출채권 26,823,508,790 26,823,508,790 기타유동자산 6,026,521,113 6,026,521,113 계약자산 (주1) - 502,950,037 502,950,037 재고자산 61,262,866,472 61,262,866,472 이연법인세자산 1,679,523,257 1,679,523,257 자산총계 157,997,847,201 502,950,037 158,500,797,238 매입채무 8,202,945,264 8,202,945,264 충당부채 (주1) 274,785,519 (274,785,519) - 계약부채 (주1) - 777,735,556 777,735,556 부채총계 55,334,725,868 502,950,037 55,837,675,905 이익잉여금 26,672,528,266 26,672,528,266 기타 - - 자본 총계 102,663,121,333 102,663,121,333 (주1) 반품ㆍ환불 회계처리 이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다.이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채 275백만원이 각각 계약부채 778백만원과 계약자산 503백만원으로 재분류됐습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.당기 재무상태표 (단위: 원) 구분 보고된 금액 제1115호 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 매출채권 16,748,425,961 16,748,425,961 기타유동자산 4,672,580,578 4,672,580,578 계약자산 469,708,544 (469,708,544) - 재고자산 73,195,611,134 73,195,611,134 이연법인세자산 2,711,668,703 2,711,668,703 자산총계 160,381,848,614 (469,708,544) 159,912,140,070 매입채무 4,665,024,627 4,665,024,627 충당부채 361,874,630 255,147,248 617,021,878 계약부채 724,855,792 (724,855,792) - 부채총계 55,490,688,936 (469,708,544) 55,020,980,392 이익잉여금 28,932,699,638 28,932,699,638 기타 - - 자본 총계 104,891,159,678 - 104,891,159,678 당기 손익계산서 (단위: 원) 구분 보고된 금액 제1115호 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 매출액 120,062,514,171 299,728,366 120,362,242,537 매출원가 66,878,834,067 66,878,834,067 판매비와 관리비 등 45,841,059,769 299,728,366 46,140,788,135 금융수익(비용) (991,897,572) (991,897,572) 기타영업외수익(비용) 1,409,375,731 1,409,375,731 법인세비용 2,134,749,442 2,134,749,442 당기순이익 5,625,349,052 - 5,625,349,052 당기 현금흐름표기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 영업활동, 투자활동, 재무활동으로 인한 총현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름과 동일합니다. 2.2.2 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2.1 에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 - 매출채권 상각후원가 상각후원가 26,823,508,790 26,823,508,790 - 현금 및 현금등가물 상각후원가 상각후원가 8,366,253,695 8,366,253,695 - 기타유동자산 상각후원가 상각후원가 2,166,152,082 2,166,152,082 - 비유동금융자산 - 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 2,000,000 2,000,000 - 상장 및 비상장 채권 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 - - - 기타비유동자산 상각후원가 상각후원가 1,245,656,969 1,245,656,969 - 2.3 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여회계처리하고 있으며, 이는 기업회계기준서 제 1028호에서 규정하는 지분법을 적용한 재무제표입니다. 회사는 별도재무제표에 원가법을 채택하여 적용하였던 종속기업에 대한 투자의 회계처리를 2016년 1월 1일로 개시하는 회계년도부터 지분법으로 변경하였습니다. 지분법 적용에 따라 2016년 이전의 재무상태표와 2015년 포괄손익계산서를 다 음과같이수정하였습니다. (단위: 원) 구 분 재무상태표 포괄손익계산서 2013년12월31일 2014년12월31일 2015년12월31일 2015.1.1~2015.12.31 기말잔액 기말잔액 기말잔액 당기순이익 총포괄손익 기본주당이익 희석주당이익 변경전 3,300,999,163 3,237,840,831 303.3 303.0 종속기업투자주식 816,431,880 816,431,880 1,050,851,880 이익잉여금 3,349,230,131 11,021,901,501 14,322,900,664 증감금액 (*1) (234,420,000) (234,420,000) (21.5) (21.5) 종속기업투자주식 (816,431,880) (816,431,880) (1,050,851,880) 이익잉여금 (816,431,880) (816,431,880) (1,050,851,880) 변경후 3,066,579,163 3,003,420,831 281.8 281.5 종속기업투자주식 - - - 이익잉여금 2,532,798,251 10,205,469,621 13,272,048,784 (*1) 지분법 적용에 따라 지분법손실로 인식한 금액입니다. 2.4 재무제표 작성기준 ( 1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.( 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여회계처리하고 있으며, 이는 기업회계기준서 제 1028호에서 규정하는 지분법을 적용한 재무제표입니다. (4) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품 1) 분류(가) 금융자산 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(나) 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류됩니다. 2) 인식과 측정 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 금융자산이나 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (가) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거하여 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다.(나) 지분상품 모든 지분상품에 대한 투자는 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익'으로 표시합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 미래전망정보에 근거하여 기대신용손실로 평가됩니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해서는 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.5) 제거 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 표시하고 있습니다.금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 6) 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 파생상품의 공정가치 변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.한편, 현금흐름위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.기타포괄손익에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 아니할 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식한 누적손익을 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식하고 있습니다. (7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 3~48 년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 3 ∼ 48 년 정액법 기 계 장 치 2 ∼ 10 년 정액법 차 량 운 반 구 2 ∼ 8 년 정액법 기타의 유형자산 3 ∼ 16 년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 산 업 재 산 권 5 년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (11) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (12) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (13) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 금융리스리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.2) 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (16) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.1) 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다.지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.2) 현금결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.(17) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다.거래의 진행률은 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 로 결정하고 있습니다.용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다.3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (18) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (19) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으 며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들( 영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.(20) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (21) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (23) 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 1) 법인세 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 5) 수익인식 회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 위험회피지정파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 7,854,907,715 - 7,854,907,715 매출채권 - - 16,748,425,961 - 16,748,425,961 단기기타채권 - - 197,960,719 - 197,960,719 단기금융상품 - - 130,000,000 - 130,000,000 장기금융상품 - - 54,991,945 - 54,991,945 장기투자금융자산 - 2,000,000 - - 2,000,000 기타비유동자산 - - 1,245,970,217 - 1,245,970,217 합 계 - 2,000,000 26,232,256,557 - 26,234,256,557 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 위험회피지정파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 8,366,253,695 - 8,366,253,695 매출채권 - - 26,823,508,790 - 26,823,508,790 단기기타채권 - - 233,452,082 - 233,452,082 단기금융상품 - - 280,000,000 - 280,000,000 기타유동자산 - - 1,652,700,000 - 1,652,700,000 장기매도가능금융자산 - 2,000,000 - - 2,000,000 기타비유동자산 - - 1,245,656,969 - 1,245,656,969 합 계 - 2,000,000 38,601,571,536 - 38,603,571,536 (2) 금융부채의 범주 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합 계 매입채무 - 4,665,024,627 - - 4,665,024,627 단기차입금 - 41,294,130,890 - - 41,294,130,890 단기기타채무 - 3,959,312,032 - - 3,959,312,032 장기기타채무 - 1,179,000,000 - - 1,179,000,000 합 계 - 51,097,467,549 - - 51,097,467,549 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합 계 매입채무 - 8,202,945,264 - - 8,202,945,264 단기차입금 - 40,651,179,071 - - 40,651,179,071 단기기타채무 - 3,920,887,313 - - 3,920,887,313 장기기타채무 - 1,038,000,000 - - 1,038,000,000 합 계 - 53,813,011,648 - - 53,813,011,648 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 배당수익 - - 매도가능금융자산 - - 기타포괄손익-공정가치 (제거분 관련) - - 기타포괄손익-공정가치 (보유분 관련) - - 이자수익 129,273,656 41,395,702 매도가능금융자산 - - 기타포괄손익-공정가치 - - 상각후원가 금융자산 129,273,656 41,395,702 매도가능금융자산 관련 재분류된 처분손익 - - 당기손익-공정가치 평가손익 - - 채무상품 관련 - - 지분상품 관련 - - 순손상차손익 (13,723,114) 40,287,768 매출채권 관련 (13,723,114) 40,287,768 상각후원가 금융자산 - - 파생상품 관련 - - 비효과성 - - 단기매매항목 관련 - - 이자비용 (1,093,185,923) (963,351,244) 상각후원가 금융부채 -차입금 (1,093,185,923) (963,351,244) 순환산손익 (27,985,305) 977,465,110 합 계 (1,005,620,686) 95,797,336 4. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (3) 수준별 공정가치 회사는 보고기간말 현재 수준별 공정가치 측정치로 측정되는 금융상품이 없습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 예 금 7,854,907,715 8,366,253,695 합계 7,854,907,715 8,366,253,695 6. 단기금융상품 및 장기금융상품(1) 단기금융상품 및 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 예 금 종 별 당기 전기 사용제한 단기금융상품 정기예금 130,000,000 280,000,000 (주) 소계 130,000,000 280,000,000 장기금융상품 정기예금 50,000,000 - (주) 제예금 4,991,945 - 소계 54,991,945 - 합계 184,991,945 280,000,000 (주 ) 당기말 현재 단기금융상품 및 장기금융상품 중 정기예금 180,000,000원은 임대차관련 예금질권이 설정된 예금입니다. 7. 매출채권, 기타채권 및 기타자산 (1) 매출채권, 기타채권 및 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 17,082,152,751 (333,726,790) 16,748,425,961 27,143,512,466 (320,003,676) 26,823,508,790 단기기타채권 단기대여금 7,488,236,569 (7,488,235,569) 1,000 7,488,236,569 (7,488,235,569) 1,000 미수금 2,890,313,125 (2,702,979,050) 187,334,075 2,923,262,544 (2,702,979,050) 220,283,494 미수수익 10,625,644 - 10,625,644 13,167,588 - 13,167,588 소 계 10,389,175,338 (10,191,214,619) 197,960,719 10,424,666,701 (10,191,214,619) 233,452,082 기타유동자산 보증금 - - - 1,652,700,000 - 1,652,700,000 선급금 4,659,560,088 - 4,659,560,088 4,357,256,374 - 4,357,256,374 선급비용 13,020,490 - 13,020,490 16,564,739 - 16,564,739 소 계 4,672,580,578 - 4,672,580,578 6,026,521,113 - 6,026,521,113 기타비유동자산 보증금 1,245,970,217 - 1,245,970,217 1,245,656,969 - 1,245,656,969 소 계 1,245,970,217 - 1,245,970,217 1,245,656,969 - 1,245,656,969 합 계 33,389,878,884 (10,524,941,409) 22,864,937,475 44,840,357,249 (10,511,218,295) 34,329,138,954 (2) 당기와 전기의 매출채권 및 미수금의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 연체되지 않은 채권 16,368,733,705 26,577,108,193 소 계 16,368,733,705 26,577,108,193 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 31일 이하 294,172,110 122,577,254 소 계 294,172,110 122,577,254 손상채권(*2) 31일 초과 90일 이하 162,279,938 73,933,028 90일 초과 3,147,280,123 3,293,156,535 소 계 3,309,560,061 3,367,089,563 합 계 19,972,465,876 30,066,775,010 (*1) 회사는 31일 이하 연체된 매출채권 및 미수금은 손상된 것으로 간주하지 않습니다. (*2) 보고기간 종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,037백만원(전기: 3,023백만원)입니다. (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 320,003,676 13,723,114 - - - 333,726,790 단기기타채권 단기대여금 7,488,235,569 - - - - 7,488,235,569 미수금 2,702,979,050 - - - - 2,702,979,050 소 계 10,191,214,619 - - - - 10,191,214,619 합 계 10,511,218,295 13,723,114 - - - 10,524,941,409 (단위: 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 360,291,444 - - (40,287,768) - 320,003,676 단기기타채권 단기대여금 7,488,235,569 - - - - 7,488,235,569 미수금 2,702,979,050 - - - - 2,702,979,050 소 계 10,191,214,619 - - - - 10,191,214,619 합 계 10,551,506,063 - - (40,287,768) - 10,511,218,295 8. 계약자산 및 계약부채 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주 석 2.2.1 을 참고하시기 바랍니다. (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 당기초 계약자산 469,708,544 502,950,037 계약부채 724,855,792 777,735,556 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 (단위: 원) 구분 계약자산 계약부채 당기초 502,950,037 777,735,556 증가 - - 감소 (*) 33,241,493 52,879,764 당기말 469,708,544 724,855,792 (*) 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할때 제품을 회수할 권리는 계약자산으로 인식합니다. 당기에 계약부채는 53백만원이 감소하였으며, 계약자산은 33백만원 감소하였습니다. 이에 따라 당기에 20백만원을 수익으로 인식하였습니다. 9. 장기투자금융자산 (1) 장기투자금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,000,000 - 장기매도가능금융자산 시장성없는지분증권 - 2,000,000 (주1) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었음. (2) 장기투자금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 (주)씨앤유통 1,000 10% 5,000,000 - - - 5,000,000 - 한국모피협동조합 20 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 - - - 합 계 7,000,000 2,000,000 2,000,000 - 5,000,000 - 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 전기 전기누계 (주)씨앤유통 1,000 10% 5,000,000 - - - 5,000,000 - 한국모피협동조합 20 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 - - - 합 계 7,000,000 2,000,000 2,000,000 - 5,000,000 - 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 10. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 상 품 37,970,193,774 34,039,919,913 678,645,941 3,930,273,861 제 품 18,449,511,395 12,238,853,926 726,069,061 6,210,657,469 원 재 료 26,503,472,241 26,503,472,241 - - 부 재 료 28,916,581 28,916,581 - - 작 업 설 물 51,307,900 51,307,900 - - 미착원재료 173,842,373 173,842,373 - - 저 장 품 159,298,200 159,298,200 - - 합 계 83,336,542,464 73,195,611,134 1,404,715,002 10,140,931,330 (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 상 품 36,218,541,466 32,966,913,546 380,606,616 3,251,627,920 제 품 14,189,759,180 8,705,170,772 619,988,280 5,484,588,408 원 재 료 18,926,925,966 18,926,925,966 - - 부 재 료 24,763,206 24,763,206 - - 작 업 설 물 134,212,227 134,212,227 - - 미착원재료 441,595,755 441,595,755 - - 저 장 품 63,285,000 63,285,000 - - 합 계 69,999,082,800 61,262,866,472 1,000,594,896 8,736,216,328 11. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 자본금 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 2,621,210,000 100 % 모피판매업 중국 베이징 2018.12.31 (주)진도유통 50,000,000 100 % 유통업 서울 2018.12.31 관계기업 (주)진산 (구,(주)석전상사) (*1) 3,000,000,000 40% 귀금속 도소매,제조업 서울 2018.12.31 (*1) 당기중 회사는 (주)진산 (구,(주)석전상사)의 지분 40%를 신규 취득하여 관계기업에 포함하였습니다. (2) 종속기업 및 관계기업 투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 당기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 2,621,210,000 (497,719,743) - 2,621,210,000 (459,455,099) - (주)진도유통 50,000,000 - - 50,000,000 - - 관계기업 (주)진산 (구,(주)석전상사) 1,200,000,000 1,156,877,669 1,156,877,669 - - - 합 계 3,871,210,000 659,157,926 1,156,877,669 2,671,210,000 (459,455,099) - (3) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 기 초 취 득 지분법손익 기 타 기 말 종속기업 BEIJING JINDO FASHION (*) - - - - - (주)진도유통 - - - - - 관계기업 (주)진산 (구,(주)석전상사) - 1,200,000,000 (43,122,331) - 1,156,877,669 합 계 - 1,200,000,000 (43,122,331) - 1,156,877,669 (단위: 원) 회 사 명 기 초 취 득 지분법손익 기 타 기 말 종속기업 BEIJING JINDO FASHION (*) - - - - - (주)진도유통 - - - - - 합 계 - - - - - (*) 2016년 1월 1일부터 지분법으로 회계정책을 변경하여 소급적용하였습니다. (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위: 원) 회 사 명 당기 전 기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 328,660,985 826,380,728 103,157,206 (41,675,001) 371,357,410 830,812,510 74,516,095 (103,582,879) (주)진도유통 5,002,309 2,636,134,247 - (871,381) 5,873,690 2,636,134,247 - (149,003,030) 관계기업 (주)진산 (구,(주)석전상사) 3,064,487,055 172,292,882 2,040,652,027 (107,805,827) - - - - 합 계 3,398,150,349 3,634,807,857 2,143,809,233 (150,352,209) 377,231,100 3,466,946,757 74,516,095 (252,585,909) (5) 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 당기 전기 미반영손실 미반영손실누계액 미반영손실 미반영손실누계액 BEIJING JINDO FASHION - 176,942,840 - 152,076,511 12. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치(**) 토 지 17,952,334,859 - - 17,952,334,859 - 건 물 7,142,977,329 (3,616,536,327) - 3,526,441,002 - 합 계 25,095,312,188 (3,616,536,327) - 21,478,775,861 - (*) 회사가 보유한 토지와 건물은 자가사용부분과 임대부분으로 구성되어 있습니다. 그 중 임대부분이 중요하다고 판단되는 부분을 임대비율로 안분하여 산출된 금액을 투자부동산으로 분류하였습니다. (**) 상기 투자부동산은 공정가치를 산정할 수 없어 취득원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 재무상태표가액으로 인식하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치(**) 토 지 16,062,644,595 - - 16,062,644,595 - 건 물 6,868,046,731 (3,286,589,683) - 3,581,457,048 - 합 계 22,930,691,326 (3,286,589,683) - 19,644,101,643 - (*) 회사가 보유한 토지와 건물은 자가사용부분과 임대부분으로 구성되어 있습니다. 그 중 임대부분이 중요하다고 판단되는 부분을 임대비율로 안분하여 산출된 금액을 투자부동산으로 분류하였습니다. (**) 상기 투자부동산은 공정가치를 산정할 수 없어 취득원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 재무상태표가액으로 인식하고 있습니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기 초 16,062,644,595 3,581,457,048 19,644,101,643 증 가 대체증가 1,889,690,264 130,683,175 2,020,373,439 감 소 대체감소 - - - 감가상각 - 185,699,221 185,699,221 기 말 17,952,334,859 3,526,441,002 21,478,775,861 (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기 초 15,728,685,060 3,562,568,961 19,291,254,021 증 가 대체증가 333,959,535 190,840,779 524,800,314 감 소 대체감소 - - - 감가상각 - 171,952,692 171,952,692 기 말 16,062,644,595 3,581,457,048 19,644,101,643 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 1,330,744,477 1,441,526,951 임대수익투자부동산 직접운영비용 423,186,045 347,916,026 13. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 27,599,673,909 - - 27,599,673,909 건 물 3,824,550,779 (1,854,315,375) - 1,970,235,404 기계장치 58,950,000 (58,948,000) - 2,000 차량운반구 279,130,700 (220,331,343) - 58,799,357 기타의 유형자산 4,865,894,379 (4,034,781,504) - 831,112,875 합 계 36,628,199,767 (6,168,376,222) - 30,459,823,545 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 29,489,364,173 - - 29,489,364,173 건 물 4,099,481,377 (1,877,307,701) - 2,222,173,676 기계장치 58,950,000 (58,948,000) - 2,000 차량운반구 274,049,338 (205,653,357) - 68,395,981 기타의 유형자산 4,642,822,715 (3,990,261,456) - 652,561,259 합 계 38,564,667,603 (6,132,170,514) - 32,432,497,089 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 합 계 기 초 29,489,364,173 2,222,173,676 2,000 68,395,981 652,561,259 32,432,497,089 증 가 취 득 - - - 21,783,616 429,621,664 451,405,280 대체증가 - - - - - - 감 소 처 분 - - - 1,000 26,710,168 26,711,168 대체감소 1,889,690,264 130,683,175 - - - 2,020,373,439 감가상각 - 121,255,097 - 31,379,240 224,359,880 376,994,217 기 말 27,599,673,909 1,970,235,404 2,000 58,799,357 831,112,875 30,459,823,545 (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 합 계 기 초 29,823,323,708 2,548,016,081 620,750 85,640,650 532,328,719 32,989,929,908 증 가 취 득 - - - 41,855,490 341,824,650 383,680,140 대체증가 - - - - - - 감 소 처 분 - - - 29,066,299 6,000 29,072,299 대체감소 333,959,535 190,840,779 - - - 524,800,314 감가상각 - 135,001,626 618,750 30,033,860 221,586,110 387,240,346 기 말 29,489,364,173 2,222,173,676 2,000 68,395,981 652,561,259 32,432,497,089 (3) 투자부동산 및 유형자산 중 봉담물류창고의 토지 ( 장부금액 26,282,201,180원)와 건물(장부금액 1,449,029,064원) 은 차입금 담보를 위하여 케이비부동산신탁주식회 사로 신탁등기되어 소유권이 제한되어 있으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석31 참조). 14. 영업권 이외의 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 46,071,574 (43,525,551) 2,546,023 합 계 46,071,574 (43,525,551) 2,546,023 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 44,227,454 (42,761,363) 1,466,091 합 계 44,227,454 (42,761,363) 1,466,091 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 산업재산권 기 초 1,466,091 1,083,917 취 득 1,844,120 676,120 처 분 - - 상 각 764,188 293,946 기 말 2,546,023 1,466,091 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 764,188 293,946 매출원가 - - 합 계 764,188 293,946 15. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 매입채무 4,665,024,627 8,202,945,264 소 계 4,665,024,627 8,202,945,264 단기기타채무 미지급비용 433,314,857 361,212,316 미지급금 3,525,997,175 3,559,674,997 선수금 4,180,000 - 예수금 627,982,129 394,334,720 소 계 4,591,474,161 4,315,222,033 장기기타채무 임대보증금 1,023,000,000 922,000,000 예수보증금 156,000,000 116,000,000 소 계 1,179,000,000 1,038,000,000 합 계 10,435,498,788 13,556,167,297 16. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차 입 처 차입종별 연이자율(%) 당기 전기 당기 국민은행서교동기업금융지점 기업통장대출 3.81 - 2,800,000,000 일반자금대출 3.23 10,000,000,000 10,000,000,000 일반자금대출 3.23 2,000,000,000 2,000,000,000 일반자금대출 3.02 5,000,000,000 5,000,000,000 농협 단기회전대출 3.17 6,000,000,000 6,000,000,000 일반자금대출 3.16 5,000,000,000 5,000,000,000 국민은행 외 수입연지급(신용장) - 13,294,130,890 9,851,179,071 합 계 41,294,130,890 40,651,179,071 (2) 회사의 단기차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, (주)임오파트너스가 금융기관에 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 30 참조). 17 . 퇴직급여부채 ( 1 ) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 확정급여채무 현재가치 5,139,280,766 5,007,943,190 사외적립자산 공정가치 (5,061,931,539) (4,560,495,252) 국민연금전환금 (1,333,400) (4,345,400) 합계 76,015,827 443,102,538 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 5,007,943,190 4,292,679,992 당기근무원가 704,282,844 688,353,229 이자원가 102,516,036 99,583,974 보험수리적 손실(이익) (29,363,100) 49,527,111 퇴직급여지급액 (646,098,204) (122,201,116) 기말 5,139,280,766 5,007,943,190 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 4,560,495,252 3,666,839,858 이자수익 123,480,624 92,111,964 사외적립자산의 수익(재측정요소) (70,559,289) (68,724,984) 사용자의 기여금 1,000,000,000 1,000,000,000 퇴직급여지급액 (551,485,048) (129,731,586) 기말 5,061,931,539 4,560,495,252 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 정기예금등 5,061,931,539 4,560,495,252 합계 5,061,931,539 4,560,495,252 3) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 사외적립자산 52,921,335 23,386,980 보상권 - - 합계 52,921,335 23,386,980 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 704,282,844 688,353,229 순이자손익 (20,964,588) 7,472,010 - 확정급여채무에 대한 이자원가 102,516,036 99,583,974 - 사외적립자산에 대한 이자수익(-) 123,480,624 92,111,964 합계 683,318,256 695,825,239 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출원가 56,588,627 61,264,101 판매비와관리비 626,729,629 634,561,138 합계 683,318,256 695,825,239 (5) 기타포괄손익1) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 41,196,189 118,252,095 법인세효과 (9,063,162) (26,015,461) 법인세차감후 재측정요소 32,133,027 92,236,634 2) 재측정요소 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 1. 확정급여제도의 재측정요소 (a+b) (29,363,100) 49,527,111 a. 보험수리적 가정의 변경효과 96,657,222 (27,502,401) - 재무적가정의 변경효과 96,657,222 (30,202,246) - 비재무적가정(인구통계적가정)의 변경효과 - 2,699,845 b. 경험조정 (126,020,322) 77,029,512 2. 사외적립자산의 수익 (a-b-c-d) (70,559,289) (68,724,984) a. 실제수익 52,921,335 23,386,980 b. 제도운영원가 - - c. 제도자체에 관련된 세금 - - d. 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 123,480,624 92,111,964 (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 할인율 2.55% 2.84% 임금상승률(Base Up 승급률) 3.22% 3.12% 임금(물가)인상률(Base Up) 2.12% 2.00% 적용사망률 보험개발원 표준율 보험개발원 표준율 적용퇴직률 보험개발원 표준율 보험개발원 표준율 적용승급률 보험개발원 표준율 보험개발원 표준율 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 비 율 할인율: 1% 증가 4,914,372,918 95.6% 1% 감소 5,391,374,896 104.9% 임금상승률: 1% 증가 5,390,216,204 104.9% 1% 감소 4,911,156,492 95.6% (단위: 원) 구 분 금 액 비 율 할인율: 1% 증가 4,788,426,750 95.6% 1% 감소 5,253,541,531 104.9% 임금상승률: 1% 증가 5,253,454,245 104.9% 1% 감소 4,784,435,559 95.5% 1 8. 충당부채 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 판매보증충당부채 반품충당부채 당기 당기 전기 기 초 - 274,785,519 135,782,372 조 정 (*1) - (274,785,519) - 설 정 361,874,630 - 139,003,147 환 입 - - - 기 말 361,874,630 - 274,785,519 유 동 성 361,874,630 - 274,785,519 비 유 동 성 - - - 기 타 사 항 (*3) (*2) (*2) (*1) 기준서 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 당기초 반품충당부채 275백만원이 계약부채 778백만원과 계약자산 503백만원으로 재분류되었습니다(주석2.2.1,주석8 참조). (*2) 기타사항- 충당부채의 성격 : 제품의 하자로 인한 소비자 반품(예상)관련 충당부채- 경제적효익 유출 예상시기 : 통상 제품 판매일로부터 5년이내- 불확실성정도 : 과거 반품경험률(%)정도로 예측가능함.- 제3자의 변제예상금액 : 해당사항 없음 (*3) 판매보증충당부채회사는 일반 적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전 기 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당금액 500 원 500 원 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 12,447,744 15,910 12,447,744 15,910 자 본 금 6,223,872,000 7,955,000 6,223,872,000 7,955,000 2) 당기와 전기의 자본금의 변동은 없습니다.. (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전 기 주식발행초과금 23,291,733,939 23,291,733,939 감자차익 45,109,435,500 45,109,435,500 기타자본잉여금 1,896,133,332 1,896,133,332 합 계 70,297,302,771 70,297,302,771 2) 당기와 전기의 자본잉여금의 변동은 없습니다. 20. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전 기 재측정요소 (570,669,731) (538,536,704) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 재측정요소 (538,536,704) (41,196,189) - - 9,063,162 (570,669,731) (단위: 원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 재측정요소 (446,300,070) (118,252,095) - - 26,015,461 (538,536,704) 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전 기 법정적립금 이익준비금(주1) 1,074,005,388 737,487,620 소 계 1,074,005,388 737,487,620 미처분이익잉여금 27,858,694,250 25,935,040,646 합 계 28,932,699,638 26,672,528,266 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 이익잉여금처분계산서 제 13 기 2018년 1월 1일 부터 제 12 기 2017년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지 처분예정일 2019년 3월 29일 처분확정일 2018년 3월 28일 주식회사 진도 (단위: 원) 과 목 제 13(당) 기 제 12(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 27,858,694,250 25,935,040,646 1. 전기이월미처분이익잉여금 22,233,345,198 16,292,227,370 2. 당기순이익 5,625,349,052 9,642,813,276 Ⅱ. 이익잉여금처분액 2,056,572,320 3,701,695,448 1. 이익준비금 186,961,120 336,517,768 2. 배당금 1,869,611,200 3,365,177,680 가. 현금배당 1,869,611,200 3,365,177,680 (주당배당금(율)) 보통주 : 당기 150원(30%) / 전기 270원(54%) 우선주 : 당기 160원(32%) / 전기 280원(56%) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 25,802,121,930 22,233,345,198 22. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 상품매출액 87,366,395,053 95,561,919,356 제품매출액 29,964,174,126 27,879,967,264 원부재료매출액 2,731,944,992 4,744,007,243 합 계 120,062,514,171 128,185,893,863 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 Ⅰ.기초재고액 41,672,084,318 43,364,566,770 1.상 품 32,966,913,546 34,539,709,158 2.제 품 8,705,170,772 8,824,857,612 Ⅱ.상품매입액 및 제품제조원가 67,780,343,374 63,960,444,648 Ⅲ.기말재고액 46,278,773,839 41,672,084,317 1.상 품 34,039,919,913 32,966,913,545 2.제 품 12,238,853,926 8,705,170,772 Ⅳ.타계정대체등 3,705,180,214 4,408,614,938 Ⅴ.매출원가(Ⅰ+Ⅱ-Ⅲ+Ⅳ) 66,878,834,067 70,061,542,039 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 9,265,072,621 8,729,437,843 잡급 1,472,720,370 1,373,144,096 퇴직급여 626,729,629 634,561,138 전력비 303,976,881 311,558,318 수도광열비 36,624,351 36,128,046 포장운반비 545,052,464 602,325,503 감가상각비 562,693,438 558,574,288 수선비 110,797,145 155,947,303 소모품비 552,433,311 533,850,057 세금과공과 333,873,976 286,360,547 지급임차료 671,911,061 661,999,097 보험료 23,164,056 25,810,144 여비교통비 220,815,030 165,685,909 통신비 106,744,504 112,044,857 차량유지비 58,424,735 65,438,447 도서인쇄비 10,074,070 13,672,180 접대비 91,473,310 69,323,288 집기비품비 56,705,396 57,855,606 지급수수료 28,876,994,711 30,511,531,897 교육비 580,000 1,200,000 복리후생비 217,905,780 177,738,501 광고선전비 1,389,246,679 1,284,259,644 행사비 128,280,491 52,393,164 판매활동비 163,677,828 141,395,772 무형자산상각비 764,188 293,946 대손상각비 13,723,114 (40,287,768) 잡비 600,630 480,000 합 계 45,841,059,769 46,522,721,823 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 임대료 1,377,962,401 1,477,755,479 수입수수료 92,597,123 3,573,273 유형자산처분이익 2,698,000 - 잡이익 35,931,794 31,236,810 합 계 1,509,189,318 1,512,565,562 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 지급수수료 9,536,340 26,643,325 유형자산처분손실 26,709,168 6,000 지분법손실 43,122,331 - 기부금 12,869,548 22,740,787 잡손실 7,576,200 109,475,961 합 계 99,813,587 158,866,073 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 이자수익 129,273,656 41,395,702 외환차익 402,210,268 1,076,423,097 외화환산이익 138,916,886 357,433,405 합 계 670,400,810 1,475,252,204 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 이자비용 1,093,185,923 963,351,244 외환차손 548,512,690 393,744,788 외화환산손실 20,599,769 62,646,604 합 계 1,662,298,382 1,419,742,636 26. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 3,163,892,523 1,216,174,183 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,032,145,446) 462,710,112 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세 변동액 9,063,162 26,015,461 기타 (6,060,797) 1,663,126,026 법인세비용 2,134,749,442 3,368,025,782 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 7,760,098,494 13,010,839,058 적용세율에 따른 법인세 1,685,221,668 2,840,384,593 조정사항 기타 449,527,774 527,641,189 법인세비용 2,134,749,442 3,368,025,782 평균유효세율 27.51% 25.89% (3) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 확정급여부채의 재측정요소 (41,196,189) 9,063,162 (32,133,027) (118,252,095) 26,015,461 (92,236,634) (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이연법인세자산: 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 258,596,094 150,627,707 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산 3,595,064,956 3,959,060,697 상계 전 이연법인세자산 3,853,661,050 4,109,688,404 이연법인세부채: 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 28,367,408 1,293,762,442 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 1,113,624,939 1,136,402,705 상계 전 이연법인세부채 1,141,992,347 2,430,165,147 상계 후 이연법인세자산 2,711,668,703 1,679,523,257 (5) 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 등 기말 일시적차이 변동 효과 매도가능증권손상차손 1,100,000 - - 1,100,000 감가상각비 76,546,772 (19,136,693) - 57,410,079 미실현매출손익 (1,226,012,476) 1,226,012,476 - - 유형자산손상차손 1,454,547,734 (28,672,414) - 1,425,875,319 대손충당금 25,947,719 27,356,942 - 53,304,661 퇴직급여충당부채 1,206,439,557 (76,924,707) (6,459,882) 1,123,054,969 외화환산손익 (64,853,096) 38,823,330 - (26,029,766) 반품충당부채 60,452,814 (4,320,420) - 56,132,395 판매보증충당부채 - 79,612,419 - 79,612,419 미수채권 1,100,000,000 (350,000,000) - 750,000,000 소송비용 2,935,625 (1,100,000) - 1,835,625 미수수익 (2,896,869) 559,228 - (2,337,642) 미지급비용 61,291,549 6,419,445 - 67,710,994 업무용 감가상각비 한도초과액 81,642 221,505 - 303,146 재고자산 120,344,992 107,489,538 - 227,834,530 퇴직연금부담금 (1,136,402,705) 7,254,723 15,523,044 (1,113,624,939) 지분법손익 - 9,486,913 - 9,486,913 소계 1,679,523,257 1,023,082,285 9,063,162 2,711,668,703 이연법인세자산(부채) 1,679,523,257 1,023,082,285 9,063,162 2,711,668,703 (6) 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 사유 지분법손익 2,671,209,998 2,671,209,998 관계기업 투자 토지 (802,836,479) (802,836,479) 압축기장충당금 대손충당금 10,118,780,150 10,118,780,150 특수관계자 거래 미수채권 1,590,909,090 - 미수채권 대손금 2,680,247,245 2,680,247,245 부당대손 관련 감가상각비 60,488,041 60,488,041 분할 관련 합계 16,318,798,045 14,727,888,955 (7) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 27. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 제품 및 상품의 변동 42,902,234,659 48,876,775,173 작업설물의 변동 82,904,327 60,573,747 원부재료 판매 2,559,829,799 4,651,358,391 원재료와 소모품의 사용액 15,392,703,957 11,289,932,202 급여 10,107,311,020 9,570,678,211 잡급 1,472,720,370 1,373,144,096 퇴직급여 683,318,256 695,825,239 전력비 303,976,881 311,558,318 수도광열비 36,624,351 36,128,046 포장운반비 545,052,464 602,325,503 감가상각비 562,693,438 559,193,038 수선비 110,797,145 155,947,303 소모품비 987,550,022 1,029,393,071 세금과공과 333,873,976 286,360,547 지급임차료 671,911,061 661,999,097 보험료 23,164,056 25,810,144 여비교통비 227,735,168 173,314,588 통신비 112,524,704 114,386,757 차량유지비 58,424,735 65,438,447 도서인쇄비 19,030,070 22,948,180 접대비 91,473,310 69,323,288 집기비품비 56,705,396 57,855,606 지급수수료 28,876,994,711 30,511,746,897 교육비 580,000 1,200,000 복리후생비 217,905,780 177,766,701 광고선전비 1,389,246,679 1,284,259,644 행사비 128,280,491 52,393,164 판매활동비 163,677,828 141,395,772 무형자산상각비 764,188 293,946 대손상각비 13,723,114 (40,287,768) 외주가공비 4,585,561,250 3,764,746,514 잡비 600,630 480,000 합계(주1) 112,719,893,836 116,584,263,862 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 원) 구분 당기 전기 기본주당순이익 보통주당기순이익 5,624,155,802 9,641,620,026 가중평균유통보통주식수 12,447,744 12,447,744 기본주당순이익 451.8 774.6 2) 보통주당기순이익 (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 당기순이익 5,625,349,052 9,642,813,276 차감: 우선주배당금 1,193,250 1,193,250 보통주당기순이익 5,624,155,802 9,641,620,026 3) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당기 전기 발행주식수 12,447,744 12,447,744 차감 : 가중평균자기주식수 - - 가중평균유통보통주식수 12,447,744 12,447,744 (2) 희석주당순이익 1) 희석주당순이익 (단위: 원) 구분 당기 전기 희석보통주당기순이익 5,625,349,052 9,642,813,276 희석가중평균유통보통주식수 12,463,654 12,463,654 희석주당순이익 451.3 773.7 2) 희석보통주당기순이익 (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 5,624,155,802 9,641,620,026 가산: 희석성잠재적보통주 배당금 1,193,250 1,193,250 희석보통주당기순이익 5,625,349,052 9,642,813,276 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 12,447,744 12,447,744 희석성잠재적보통주 전환우선주 전환효과 15,910 15,910 신주인수권 전환효과 - - 합 계 12,463,654 12,463,654 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 퇴직급여 683,318,256 695,825,239 감가상각비 562,693,438 559,193,038 무형자산상각비 764,188 293,946 대손상각비 13,723,114 (40,287,768) 외화환산손실 20,599,769 62,646,604 이자비용 1,093,185,923 963,351,244 유형자산처분손실 26,709,168 6,000 지분법손실 43,122,331 - 법인세비용 2,134,749,442 3,368,025,782 매출원가(반품충당부채) (19,638,271) 139,003,147 이자수익 (129,273,656) (41,395,702) 외화환산이익 (138,916,886) (357,433,405) 유형자산처분이익 (2,698,000) - 합 계 4,288,338,816 5,349,228,125 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 10,072,169,521 (4,810,779,932) 미수금의 감소(증가) 32,949,419 (77,202,004) 선급금의 감소(증가) (302,303,714) (311,613,884) 선급비용의 감소(증가) 3,544,249 1,762,933 재고자산의 감소(증가) (11,932,744,662) (2,840,084,470) 매입채무의 증가(감소) (3,533,118,351) (773,416,028) 미지급금의 증가(감소) (33,677,822) (377,632,140) 예수금의 증가(감소) 233,647,409 46,534,360 선수금의 증가(감소) 4,180,000 (2,400,000) 미지급비용의 증가(감소) 29,179,296 37,110,071 판매보증충당부채의 증가(감소) 361,874,630 - 임대보증금의 증가(감소) 101,000,000 (41,000,000) 예수보증금의 증가(감소) 40,000,000 (20,000,000) 퇴직금의 지급 (646,098,204) (122,201,116) 국민연금전환금의 감소(증가) 3,012,000 - 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (448,514,952) (870,268,414) 합 계 (6,014,901,181) (10,161,190,624) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 장기금융상품의 유동성대체 - 150,000,000 30. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 구분 당기 전기 행사하는 기업> 최상위지배기업 (주)임오파트너스 (주)임오파트너스 행사하는 기업> 종속기업 BEIJING JINDO FASHION CO.,LTD BEIJING JINDO FASHION CO.,LTD (주)진도유통 (주)진도유통 관계기업 (주)진산 (구,(주)석전상사) (*1) - 부동산임대(임오식) 부동산임대(임오식) (주)임오 (주)임오 (주)임오산업 (주)임오산업 (주)임오냉동 (주)임오냉동 강산백화점 강산백화점 임오자산관리 임오자산관리 (*1) 당기중 회사는 (주)진산 (구,(주)석전상사)의 지분 40%를 신규 취득하여 관계기업에 포함하였습니다. (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 매출 매입 유형자산취득 기타수익 기타비용 (주)임오파트너스 최상위지배회사 22,830,000 222,923,000 - 38,740,861 703,734,955 BEIJING JINDO FASHION 종속기업 - - - - 77,543,740 (주)진산 (구,(주)석전상사) 관계기업 - - - 9,374,124 22,841,800 부동산임대(임오식) 기타 - - - - 72,983,880 (주)임오 기타 - - - - 186,970,321 (주)임오산업 기타 - - - - 200,993,030 (주)임오냉동 기타 - - - - 106,442,500 강산백화점 기타 - - - - 63,852,465 임오자산관리 기타 - - - - 108,400,000 합계 22,830,000 222,923,000 - 48,114,985 1,543,762,691 (단위: 원) 특수관계자 관계 매출 매입 유형자산취득 기타수익 기타비용 (주)임오파트너스 최상위지배회사 21,878,000 240,844,600 - 36,228,528 718,757,268 BEIJING JINDO FASHION 종속기업 - - - - 21,700,000 부동산임대(임오식) 기타 - - - - 71,647,576 (주)임오 기타 - - - - 191,980,636 (주)임오산업 기타 - - - - 201,176,835 (주)임오냉동 기타 - - - - 60,223,500 강산백화점 기타 - - - - 72,550,352 임오자산관리 기타 - - - - 70,200,000 합계 21,878,000 240,844,600 - 36,228,528 1,408,236,167 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 (주)진산 (구,(주)석전상사) 관계기업 300,000,000 300,000,000 - - - 합계 300,000,000 300,000,000 - - - (주1) 회사와 상기 특수관계 회사간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다. - 전기 중에 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 차입금 기타채무 (주)임오파트너스 최상위지배회사 - 4,009,479 - 24,002,000 - 86,234,150 BEIJING JINDO FASHION 종속기업 320,784,903 - 320,776,903 13,398,314 - - - (주)진도유통 종속기업 - 2,635,332,354 2,630,544,581 - - - - (주)진산 (구,(주)석전상사) 관계기업 - 1,001,365 - - - - (주)임오 기타 - - - - - - 72,359,000 합 계 320,784,903 2,640,343,198 2,951,321,484 13,398,314 24,002,000 - 158,593,150 (단위: 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 차입금 기타채무 (주)임오파트너스 최상위지배회사 - 3,886,762 - 21,269,050 - 86,902,750 BEIJING JINDO FASHION 종속기업 307,386,589 - 307,378,589 (39,334,236) - - - (주)진도유통 종속기업 - 2,635,332,354 2,630,544,581 - - - - 합 계 307,386,589 2,639,219,116 2,937,923,170 (39,334,236) 21,269,050 - 86,902,750 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보제공 및 제공받은 담보는 없습니다. 2) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다 . (단위: 원,USD) 특수관계자 관 계 보증금액 보증처 보증기간 (주)임오파트너스 최대주주 USD 4,800,000.00 수협은행 2017.03.31~채무상환시 합 계 USD 4,800,000.00 (6) 주요경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 2,099,903,442 1,701,363,118 퇴직급여 219,157,021 - 합 계 2,319,060,463 1,701,363,118 31 . 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음 회 사 는 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 약속어음, 백지어음 및 백지수표를 견질로 제공하고 있지 않습니다. ( 2) 사용제한 금융자산 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 금융기관 당기 전기 사용제한내용 단기금융상품 예 금 우리은행 30,000,000 30,000,000 임대차관련 예금질권 예 금 KEB하나은행 100,000,000 100,000,000 임대차관련 예금질권 예 금 KEB하나은행 - 100,000,000 임대차관련 예금질권 장기금융상품 예 금 KEB하나은행 50,000,000 - 임대차관련 예금질권 합 계 180,000,000 230,000,000 (3) 담보제공 및 사용제한 자산 (단위: 원) 계 정 과 목 종 류 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 유형자산, 투자부동산 부산사옥 5,306,931,743 12,000,000,000 농협 금융기관 차입금담보 대전사옥 1,641,129,921 6,000,000,000 봉담물류창고 27,731,230,244 36,400,000,000 국민은행 합 계 34,679,291,908 54,400,000,000 (4) 제공받은 담보 및 지급보증 1) 타인으로부터 제공받은 담보는 없습니다. 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 제공자 관 계 보증금액 보증처 보증기간 (주)임오파트너스 최대주주 USD 4,800,000.00 수협은행 2017.03.31~채무상환시 합 계 USD 4,800,000.00 (5) 타인을 위한 담보 및 지급보증 제공은 없습니다. (6) 보험가입내용 (단위: 원) 구 분 부 보 자 산 부 보 금 액 보험금수익자 화재보험 건물, 기계, 비품, 원자재 외 38,533,300,003 (주)진도 (7) 금융기관 여신한도약정 (단위: 원, USD) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 단기차입금 국민은행 15,000,000,000 15,000,000,000 - 농협 10,000,000,000 4,000,000,000 - 수입신용장 국민은행 USD 5,000,000.00 USD 4,090,156.69 - 농협 USD 2,000,000.00 USD 86,540.50 - KEB하나은행 USD 4,000,000.00 USD 380,032.93 - 기업은행 USD 2,000,000.00 USD 225,575.00 - 수협은행 USD 4,000,000.00 USD 1,346,209.69 - 우리은행 USD 3,000,000.00 USD 21,944.17 - 합 계 단기차입금 25,000,000,000 19,000,000,000 - 수입신용장 USD 20,000,000.00 USD 6,150,458.98 - 32. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며,신탁예금 등 신용위험이 발생할 가능성이 많은 예금은 재경담당임원, 대표이사의 승인을 득한 후에 신규거래를 하도록 규정하고 있습니다.회사의 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 4,665,024,627 32,955,079 3,965,435,966 666,633,582 - - 단기차입금 41,294,130,890 8,862,746,259 20,035,919,535 12,395,465,096 - - 단기기타채무 3,959,312,032 1,667,576,444 2,291,735,588 - - - 장기기타채무 1,179,000,000 - - - 1,179,000,000 - 합 계 51,097,467,549 10,563,277,782 26,293,091,089 13,062,098,678 1,179,000,000 - (단위: 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 8,202,945,264 54,281,169 7,962,519,059 186,145,036 - - 단기차입금 40,651,179,071 2,093,765,191 19,347,542,678 19,209,871,202 - - 단기기타채무 3,920,887,313 1,485,950,806 2,434,936,507 - - - 장기기타채무 1,038,000,000 - - - 1,038,000,000 - 합 계 53,813,011,648 3,633,997,166 29,744,998,244 19,396,016,238 1,038,000,000 - 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (805,371,830) 805,371,830 (334,708,875) 334,708,875 EUR (27,396,665) 27,396,665 (31,103,363) 31,103,363 ( 나) 이자율위험관리 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 농협 단기회전대출 6,000,000,000 6,000,000,000 합계 6,000,000,000 6,000,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 증가(감소) 221,784 (221,784) 130,471 (130,471) 당기말 현재 농협은행 단기회전대출 차입금 잔액은 60억원이며, 향후 사용금액에 따라 이자율 변동시 이자비용은 증가 할 수 있습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 부채총계 55,490,688,936 55,334,725,868 차감: 현금및현금성자산 7,854,907,715 8,366,253,695 순부채 47,635,781,221 46,968,472,173 자본총계 104,891,159,678 102,663,121,333 순부채비율 45.41% 45.75% 33. 매출액등의 계절적 변동 회사는 모피의류등을 제조 및 구입 판매하는 회사로서 모피의류의 특성상 성수기(10월부터 익년 2월)와 비성수기(3월부터 9월까지)의 매출액의 차이가 크게 나타나고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제13기 매출채권 16,761,367,848 12,949,887 0.1% 단기대여금 7,488,236,569 7,488,235,569 100.0% 미수금 2,897,275,633 2,702,979,050 93.3% 미수수익 10,625,644 - 0.0% 선급금 4,661,515,959 - 0.0% 선급비용 17,203,422 - 0.0% 보증금 1,245,970,217 - 0.0% 합 계 33,082,195,292 10,204,164,506 30.8% 제12기 매출채권 26,836,125,877 12,625,087 0.0% 단기대여금 7,488,236,569 7,488,235,569 100.0% 미수금 2,930,263,124 2,702,979,050 92.2% 미수수익 13,167,588 - 0.0% 선급금 4,360,973,995 - 0.0% 선급비용 20,165,039 - 0.0% 보증금 2,898,356,969 - 0.0% 합 계 44,547,289,161 10,203,839,706 22.9% 제11기 매출채권 22,063,035,211 13,578,619 0.1% 단기대여금 7,488,236,569 7,488,235,569 100.0% 미수금 2,853,472,215 2,702,979,050 94.7% 미수수익 9,669,382 - 0.0% 선급금 4,049,231,900 - 0.0% 선급비용 21,688,916 - 0.0% 보증금 1,245,661,255 - 0.0% 합 계 37,730,995,448 10,204,793,238 27.0% (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 원) 구분 제13기 제12기 제11기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 10,203,839,706 10,204,793,238 10,199,357,879 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 324,800 (953,532) 5,435,359 4. 연결범위변동 - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 10,204,164,506 10,203,839,706 10,204,793,238 (3) 당기말 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 16,832,148,261 83,165,001 22,597,509 2,720,732,710 19,658,643,481 구성비율 85.6% 0.4% 0.1% 13.8% 100.0% 주) 매출채권과 미수금의 총액입니다. (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충담금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권 및 기타채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 당사는 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률 을 산정하여 설정하고 있으며, 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수 가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손추산액을 설정하고 있습니다. 3) 대손처리기준 당사는 매출채권등에 대한 아래와 같은 사유발생시 실대손처리를 하고 있습니다. - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 가 불가능함이 객관적으로 입증된 경우. - 소송에 패소하였거나 법적인 청구권이 소멸함 경우. - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우. - 담보설정 부실채권, 보험커버채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금 을 수령함 경우. - 회수에 따른 소요되는 비용이 채권금액을 초과하는 경우. 나. 재고자산 현황 등(연결기준) (1) 재고자산 현황 (단위 : 원) 구분 계정과목 제13기 제12기 제11기 의류 상 품 34,211,981,526 33,163,319,424 34,795,438,589 제 품 12,238,853,926 8,705,170,772 8,824,857,612 원 재 료 26,503,472,241 18,926,925,966 14,166,671,168 부 재 료 28,916,581 24,763,206 28,208,349 작 업 설 물 51,307,900 134,212,227 194,785,974 미착원재료 173,842,373 441,595,755 457,492,941 저 장 품 159,999,320 64,464,118 212,598,370 합계 73,368,373,867 61,460,451,468 58,680,053,003 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 45.6% 38.8% 39.3% [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 1.0회 1.2회 1.1회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 주) 해당 재고자산의 가액은 순실현가능가치로 감액한 재고자산평가충당금이 반영된 금액입니다. (2) 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 상 품 38,142,255,387 34,211,981,526 678,645,941 3,930,273,861 제 품 18,449,511,395 12,238,853,926 726,069,061 6,210,657,469 원 재 료 26,503,472,241 26,503,472,241 - - 부 재 료 28,916,581 28,916,581 - - 작 업 설 물 51,307,900 51,307,900 - - 미착원재료 173,842,373 173,842,373 - - 저 장 품 159,999,320 159,999,320 - - 합 계 83,509,305,197 73,368,373,867 1,404,715,002 10,140,931,330 (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 상 품 36,414,947,344 33,163,319,424 380,606,616 3,251,627,920 제 품 14,189,759,180 8,705,170,772 619,988,280 5,484,588,408 원 재 료 18,926,925,966 18,926,925,966 - - 부 재 료 24,763,206 24,763,206 - - 작 업 설 물 134,212,227 134,212,227 - - 미착원재료 441,595,755 441,595,755 - - 저 장 품 64,464,118 64,464,118 - - 합 계 70,196,667,796 61,460,451,468 1,000,594,896 8,736,216,328 다. 재고자산의 실사현황1) 실사내용 - 당사의 내부방침에 따라 6월말 및 12월말 기준으로 매년2회 재고자산 실사를 실시합니다.2) 실사방법 및 일자 (1) 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함. (2) 실사일자 2018년 12월 31일 / 2019년 1월 3일(회계법인 실사입회) 2018년 6월 30일 라. 금융상품의 범주 및 공정가치 1. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위: 원)