진도 사업보고서 (2016.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황업계특성

구분	주요내용

제품특성	겨울철 계절상품으로 4/4분기에 연간매출의 40%이상을 점유하고 있음.고가제품으로서 경기변동에 상대적으로 덜 민감함.국제원피가격 및 환율이 수익성에 영향을 미침.원피 및 제품의 브랜드, 디자인 등 무형자산이 부가가치 창출함.

구매자 특성	30대 이상 경제적 여유가 있는 여성이 주요 소비자.브랜드 로열티가 높음.계획구매, 모피전문점 선호(제품에 대한 신뢰와 전문성이 중요).기존 기능성보다 상징성이 구매 결정에 중요한 영향을 미치고가격탄력이 비교적 낮은 편이며, 디자인과 스타일을 중요시함.소득수준이 높고 사회활동 많을수록 고가를 선호함.

세계시장	세계 주요 소비시장은 유럽 및 러시아, 북미 지역으로 최근 경제성장을 바탕으로 한 중국의 소비규모가 확대되는 추세에 있음.주요 원피생산국가는 덴마크,중국,네덜란드,미국등이며 제품 생산국가는 홍콩, 중국, 그리스등임.

나. 회사의 현황(1) 영업개황

(주)진도 의류사업 현황

사업구분	브랜드명	개요

모피	진도모피, 엘페	고급 모피의류

우바	우바(여성의류)	여성 기성의류

홈쇼핑	끌레베	중저가 모피의류

가. 모피

1988년 국내 내수판매를 실시한 이래 현재까지 부동의 1위 모피 브랜드로서 소비자로부터 꾸준한 사랑을 받고 있는 브랜드 입니다.

최고품질의 원피를 사용한 고유의 노하우를 바탕으로 지속적인 R 확대, 디자인혁신, CRM 활동의 집중을 통해 국내뿐 아니라 해외에서도 인정받는 명품 브랜드로 성장하기 위해 최선을 다하고 있습니다.

특히 최근의 안정적인 경영기조 위에서 전개하였던 적극적이고 공격적인 디자인 개발활동은 기존 “진도모피”의 전통적인 수요층을 보다 확대할 수 있는 계기가 되었습니다.

모피마켓의 트랜드가 점점 다각화 되고 구매연령이 넓어지는 추세에 맞추어 고유의 클래식한 모피스타일을 모던하게 재해석하고 디자인 컨셉 세분화로 트랜드에 구애받지 않는 하이앤드 모피와 젊은 감성의 컬러풀하고 이지한 스타일 모피를 연중 지속적으로 개발하고, 다양한 전략적인 방법으로 시장을 리드해 나가기 위해 전직원이 협심하여 노력하고 있습니다.

나. 엘페

2005년 런칭 후 다양한 세컨 브랜드들이 탄생하게 된 계기가 되었으며 영모피, 패션모피라는 새로운 모피존 형성에 기여하였습니다.또한 우븐이 주는 활동성과 실루엣에 기반하여 만들어진 패턴은 타 브랜드와는 차별화된 라인을 선보였으며 단순히 작은 패턴이 아닌 편하지만 슬림하게 연출할 수 있는아이템을 통해 모피의 고정관념을 탈피하는 계기가되었습니다.

방한성, 보온성 등 모피 고유 기능성 목적의 모피 패션에, 보다 감각적인 패션 마인드와 Trend 한 감성을 지향하는 Trend 세터들을 위한 패션 모피로 론칭 되었으며 젊은감성을 지닌 마인드 타깃층을 공략하여 “패션 모피’ , ‘영(YOUNG) 모피’라는 대명사로 굳게 자리잡았습니다.

또한 감성타겟을을 제시하여 젊은 감성을 지닌 30~40대를 축으로 50대 고객들에게까지 어필 큰 호응을 얻고 있으며 최근 요우커들 사이에서도 인지도가 높은 브랜드로자리메김하게 되었습니다. 이는 단순히 SELLABLE한 아이템 제안이 아닌 소장 가치가 있고 트렌드에 적합한 아이템들을 타 브랜드보다 빠르게 제안해 트렌드가 예민한 소비자들의 니즈를 충족시켜 나가고 있습니다.최근 온라인 마켓의 대응방안으로 캐릭터 소품 및 대품라인 저가 상품군 개발로 온라인 사업확대를 도모하고 COLOR모피에 대한 관심도 증가함에 따라 다양한 COLOR 색상의 모피 상품개발을 확대하여 FUR TREND 창출에 더욱 노력하고 있습니다.

다. 우바1992년 국내 론칭 이후 현재까지 우븐 브랜드인 우바는 고객들로부터 꾸준한 사랑과관심을 받는 장수 브랜드입니다. 엘레강스 타운웨어가 기존 컨셉트인 반면에, 론칭 24년차인 우바는 타운존이 무너지면서 2012년 부터 지속적인 디자인과 제품 다변화를 통해서 신규 젊은 고객 창출에 노력하고 있습니다.특히 2015년 "HIGH-END 캐쥬얼 컨셉을 통해 기존 엘레강스한 분위기와 언제어디서나 소화가 가능한 캐쥬얼 트랜드를 접목시켜 시장에 성공적으로 안착하였습니다. 또한 치열한 경쟁시장에서 고퀄리티와 유러피안 감성의 디테일로 중무장한 럭셔리로 승부를 띄워 고무적인 성과를 올리고 있습니다.가벼운 트렌디 상품보다는 헤리티지와 클래식을 비중으로한 컨템포러리한 디자인을 내세워 기획하였고, 매장의 비쥬얼과 고객 구매욕을 높이기 위해 새로운 영역으로 시작한 잡화부문인 슈즈,핸드백,스카프등의 성과도 고무적입니다.경제력있고 프레스티지한 30~40대를 메인으로 하는 우바 고객들은 경기가 다소 어려워도 고감도, 고퀄리티, 고기능에 대한 욕구가 크므로 우바에 대한 기대감의 핵심은 곧 럭셔리입니다. 이에 소재 부문에서도 유럽과 일본등지에서 수입한 비중이 90%대로 동업계 타 브랜드와 차별화를 두고 있습니다.이처럼 정통성으로 정면승부하는 동시에 기획상품등 외형을 넓히는데도 주력하고 있으며, 대리점및 기타할인 매장으로의 유통망 확장을 통해 매출증대 및 수익구조개선을 위해 전력투구 하고 있습니다.2017년에는 "럭셔리 데일리룩" 컨셉으로 우븐과 FUR를 가미한 "UVA ROSSO"를 런칭하여 우바의 또 다른 저력을 보여주고자 합니다.기존 우븐브랜드에서 시도하지 못했던 새로운 컨셉의 "UVA ROSSO"는 진도 FUR에대한 강점을 우븐과 결합하여 최상의 기술로 나만이 가질 수 있는 독창적이고도 차별화된 라인을 선보여 매출확장을 꾀하고자 합니다. 또한 우바 인지도와 노하우를 활용하여 홈쇼핑에 진출, 유통망 확장을 통해 더 발전된 우바의 모습을 보이고자 노력 할 것 입니다.

라. 끌레베(홈쇼핑)

2006년 "모피의 대중화"를 목표로 삼고 런칭한 브랜드인 끌레베는 그동안 매출과 인지도 면에서 괄목할 만한 성장세를 기록하며 그 사업영역을 더욱더 확대해 나가고 있습니다.당초 국내 GS,롯데/현대/홈앤쇼핑 채널에 국한됐던 영업망을 2016년 현재 CJ 및 NS홈앤쇼핑까지 6개 채널로 영업망을 확대하고 있으며, 인터넷몰,백화점,대형마트까지 온/오프라인의 모든 유통망을 전개하고 있습니다.론칭 당시 약 14억원의 매출수준에서, 2013년도 매출액 429억원,2014년 357억원,2015년 402억,2016년 397억원으로 론칭 후 단기간 내 대폭적인 매출 향상을 실현 하였습니다.

또한 현재 영업중인 홈쇼핑채널, 프리미엄 아울렛, 지방 백화점 및 인터넷 유통망의 확대를 통해 매출신장을 추진하고 있습니다.

고객의 Needs는 날로 다양화, 전문화 되고 있습니다.

당사의 끌레베는 Fur 제품에 국한되지 않고 토탈패션으로 지향 하고자합니다.전세계 패션계의 흐름인 원스탑 토탈 쇼핑을 반영하여 우븐,잡화(소품,가방,신발),젊은층이 선호하는 아더퍼,하이앤드 남성모피를 강화해 기존의 모피회사들과 차별화를 통한 매출 및 시장을 확대해 나갈 예정입니다. 하루가 다르게 변화하는 중국시장에 대한 준비로 2016년에 롯데백화점 심양점을 오픈하였으며, 한류열풍을 기반으로 한국적인 디자인과 스타일로 홈쇼핑, 인터넷 판매와 오프라인 판매망을 구축할 수 있도록 중국사업에 대한 검토를 꾸준히 이어나갈 예정입니다.마. 기타 (유통망의 다변화)

2016년과 마찬가지로 2017년 당사는 유통망의 다변화를 꾀하고 있습니다. 현재 백화점에 편중되어 있는 당사의 유통망 구조를 홈쇼핑부문, 온라인 쇼핑몰,아울렛부문등으로 확대해 신규시장개척을 통한 매출증대, 수익극대화를 기대하고 있으며 프리미엄 모피 전개 등의 다양한 전략적인 방법으로 시장을 리드해 나갈 예정입니다.

바. 해외시장 개척

2005년 중국시장 진출의 교두보 역할을 위해 외자법인인 "북경진도복장유한공사"를 설립해 운영중에 있습니다. 2017년도 역시 현지 자체 소싱 능력을 강화하여 자생기반을 더욱더 공고히 하는 한편, 현지 사업기반 확대에 주력할 예정입니다.(2) 시장점유율

2009년도 이후 국내의 모피시장은 짧아지는 혹한기 기간에도 불구하고, 대중매체를통한 모피의류등의 노출 확대, 젊은 고객층의 유입으로 호황을 기록했습니다. 당사의 모피사업부문은 지속적인 제품개발과 활발한 마케팅 활동, 강력한 브랜드 선호도 등을 통해 줄곧 국내 모피시장의 시장점유율 부분에서 꾸준하게 선도적인 위치를 이끌어 가고 있으며, 이러한 당사의 위치는 향후에도 지속될 수 있을것으로 전망됩니다.(3) 시장의 특성

2017년도 모피시장은 전년과 같이 백화점 입점 업체간 경쟁이 치열할 것으로 예상됩니다.국제 원자재 가격은 작년을 저점으로 하여 올해 부터는 상승 국면으로 전환될 것으로예상 되고 있으나, 다양한 유통망을 확보하고 있는 당사는 원자재 구매를 전년보다 확대하여 공격적인 영업전개를 계획하고 있습니다.

당사는 오랜 기간 동안 쌓여진 KNOW-HOW를 바탕으로 효율적인 영업전략의 전개 및 타켓마케팅을 통해 고부가가치제품의 판매를 늘리고 비교적 저렴한 상품개발 및 다양한 디자인의 제품을 개발하여 젊은 구매고객 유입을 더욱 확대시켜 업계 1위 브랜드로서의 위치를 확고히 할 계획입니다.당사는 비교적 최근 론칭 했던 끌레베 및 엘페 브랜드의 성공적 시장안착 경험을 바탕으로, 안정적인 시장확대정책을 추진하는 한편, 과거 오랜 기간 국내 모피시장에서의 Leading Brand로서의 Know-How를 통해 유통망 및 Sourcing능력의 다각화, 다변화 정책을 추진하며, 신규로 남성 모피라인을 추가하여 소비자 구매 요구에 부응하고 수요층 확대를 꾀하여 지속적인 성장세를 유지할 것 입니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

(5) 조직도2. 주요 제품 및 원재료 등

가. 주요 제품 등의 현황

2016년 12월 31일 현재 (단위 : 백만원)

브랜드	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

모피	상,제품외	모피외	의류	JINDO	60,546(49.20%)

엘페	//	모피,우븐외	//	ELFEE	10,858(8.82%)

우바	//	우븐외	//	UVA	11,909(9.68%)

끌레베	//	모피외	//	KLEVER	39,740(32.30%)

피혁	//	모피외	//	-	0(0.00%)

합계	-	-	-	-	123,053(100.00%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위:원)

구 분	2016년	2015년	2014년	2013년

모피	내수	3,414,006	3,963,039	4,567,900	5,472,615

숙녀기성복(UVA)	내수	190,646	200,315	221,931	212,585

(1) 산출기준

모피,피혁의류	수입물품중 MINK SKIN과 FOX, RACOON SKIN에 따라 가격차이가 상이하므로 단순평가법에 따라 내수가격을 산출함

숙녀기성복UVA	수입되는 원단중 품질의 차이로 인해 또는 옷의 종류별로 가격차이가 발생하므로 단순평균법에 따라 내수가격을 산출함

(2) 주요 가격변동원인

모피,피혁의류	원자재가격변동 및 환율변화

다. 주요 원재료 등의 현황

2016년 12월 31일 현재 (단위 : 백만원 )

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

의류사업부	상품	모피의류	모피,의류제조	44,807(41.29%)	-

원재료	모피원피	모피,의류제조	19,241(17.73%)	-

부재료	단추/라벨 외	모피,의류제조	800(0.74%)	-

기타	-	모피,의류제조	43,680(40.24%)	-

합 계	-	-	-	108,528(100.00%)	-

* 당사는 단일사업부문(의류사업부)만 운영되고 있으므로 사업부문별 재고자산 보유현황을 별도로 구분하여 기재할 내용은 없습니다.

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 1PCS,US$)

품 목	2016년	2015년	2014년	2013년

모피원피	수입	38.46	48.08	54.05	84.75

3. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력(단위 : 월간,PCS)

사업부문	품 목	사업소	2016년	2015년	2014년	2013년

의류사업	모피의류	구로	26	26	26	26

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

의류부문 1일 생산능력	1 PCS

② 산출방법

의류사업부문 1일 생산능력 X 평균 가동일수

(나) 평균가동시간

의류 사업 부문	1일 평균 가동시간 : 8시간, 월 평균 가동일수 : 23일

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : PCS)

사업부문	품 목	사업소	2016년	2015년	2014년	2013년

의류사업	MINK GARMENT	본사	300	301	290	315

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위 : 시간 )

사업소(사업부문)	연간가동가능시간	연간실제가동시간	평균가동률

본사공장	2,198	2,290	104%

합 계	2,198	2,290	104%

다. 생산설비의 현황 등

[자산항목 : 토지 ] (단위 : 천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

부산점	등기	부산	-	2,296,450	-	-	-	2,296,450	-

대전점	등기	대전	-	1,281,488	-	-	-	1,281,488	-

물류	등기	화성	-	26,363,995	-	81,794	-	26,282,201	-

본사	등기	서울	-	15,691,870	-	-	-	15,691,870	-

합 계	45,633,803	-	81,794	-	45,552,009	-

[자산항목 : 건물 ] (단위 : 천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

부산점	등기	부산	-	3,316,054	5,873	-	103,815	3,218,112	-

대전점	등기	대전	-	394,848	-	-	11,736	383,112	-

물류	등기	화성	-	1,960,053	-	-	170,342	1,789,711	-

본사	등기	서울	-	740,712	-	-	21,063	719,649

합 계	6,411,667	5,873	-	306,956	6,110,584	-

[자산항목 : 기계장치 ] (단위 : 천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사점	등기	서울	-	1,238	-	-	618	620	-

물류	등기	화성	-	1	-	-	-	1	-

합 계	1,239	-	-	618	621	-

[자산항목 : 차량운반구 ] (단위 : 천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사점	등기	서울	-	92,807	22,964	-	30,133	85,638	-

물류	등기	화성	-	2,218	-	-	2,217	1	-

합 계	95,025	22,964	-	32,350	85,639	-

[자산항목 : 기타의 자산 ] (단위 : 천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사점	등기	서울	-	385,388	274,200	5,510	357,949	296,129	-

물류	등기	화성	-	34,193	-	-	7,843	26,350

부산점	등기	부산	-	267,108	-	-	57,260	209,848

합 계	686,689	274,200	5,510	423,052	532,327	-

4. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 : 백만원 )

사업부문	매출유형	품 목	제11기연간	제10기 연간	제9기 연간	제8기 연간	제7기 연간

의류부문	상(제)품	모피	수 출	-	-

내 수	60,546	55,060	55,909	75,386	82,189

합 계	60,546	55,060	55,909	75,386	82,189

엘페	수 출	-	-

내 수	10,858	13,700	15,897	19,197	22,774

합 계	10,858	13,700	15,897	19,197	22,774

우바	수 출	-	-

내 수	11,909	12,837	13,431	15,017	15,052

합 계	11,909	12,837	13,431	15,017	15,052

피혁기타	수 출	-	-

내 수	0	0	3	13	16

합 계	0	0	3	13	16

끌레베	수 출	-	-

내 수	39,740	40,254	35,706	42,921	40,475

합 계	39,740	40,254	35,706	42,921	40,475

합 계	수 출	-	-

내 수	123,053	121,851	120,946	152,534	160,506

합 계	123,053	121,851	120,946	152,534	160,506

※ 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

구분	직원	임원

백화점 및 기타판매망	135	2

압 구 정 직 영 점	2

본 사 점	2

대 전 직 영 점	2

부 산 영 업 소	1

대 구 직 영 점	2

김 포 직 영 점	2

신 촌 직 영 점	2

* 임직원현황은 2016.12.31일 기준임.

(2) 판매경로

○ 내수

- 의 류 사 업 부 문 : 생산지(공장) → 직영 및 위탁매장 → 소비자

(3) 판매방법 및 조건

내수	각 소비자 및 구매자에 대하여 전 사업부문에 걸쳐

- 현금 및 신용카드 등에 의한 판매

수출	각 소비자 및 구매자에 대하여 전 사업부문에 걸쳐

가) 취소불능신용장에 의한 판매 (L/C BASE)

나) 단순 송금방식에 의한 판매(T/T, CHECK BASE)

(4) 판매전략

현재 당사가 판매중인 브랜드는 진도모피,엘페,우바,끌레베 등 4개입니다.2016년과 마찬가지로 2017년 당사는 유통망의 다변화를 꾀하고 있습니다. 현재 백화점에 편중되어 있는 당사의 유통망 구조를 홈쇼핑부문, 온라인 쇼핑몰,아울렛부문등으로 확대해 신규시장개척을 통한 매출증대, 수익극대화를 기대하고 있으며 프리미엄 모피 전개 등의 다양한 전략적인 방법으로 시장을 리드해 나갈 예정입니다.

2017년도 모피시장은 전년과 같이 백화점 입점 업체간 경쟁이 치열할 것으로 예상됩니다.국제 원자재 가격은 작년을 저점으로 하여 올해 부터는 상승 국면으로 전환될 것으로예상 되고 있으나, 다양한 유통망을 확보하고 있는 당사는 원자재 구매를 전년보다 확대하여 공격적인 영업전개를 계획하고 있습니다.

당사는 오랜 기간 동안 쌓여진 KNOW-HOW를 바탕으로 효율적인 영업전략의 전개 및 타켓마케팅을 통해 고부가가치제품의 판매를 늘리고 비교적 저렴한 상품개발 및 다양한 디자인의 제품을 개발하여 젊은 구매고객 유입을 더욱 확대시켜 업계 1위 브랜드로서의 위치를 확고히 할 계획입니다.당사는 비교적 최근 론칭 했던 끌레베 및 엘페 브랜드의 성공적 시장안착 경험을 바탕으로, 안정적인 시장확대정책을 추진하는 한편, 과거 오랜 기간 국내 모피시장에서의 Leading Brand로서의 Know-How를 통해 유통망 및 Sourcing능력의 다각화, 다변화 정책을 추진하며, 신규로 남성 모피라인을 추가하여 소비자 구매 요구에 부응하고 수요층 확대를 꾀하여 지속적인 성장세를 유지할 것 입니다.

5. 수주상황(단위 : )

품 목	수주일자	납 기	수주총액	기납품액	수주잔고

수 량	금 액	수 량	금 액	수 량	금 액

-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-

6. 파생상품 등에 관한 사항* 해당사항없음.

7. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직

담 당 부 문	조 직 명 칭	인원구성	운 영 현 황

의류사업 관련	기업부설연구소	15	모피대중화 상품개발과 디자인, 신제품개발

나. 연구개발 실적

의류 사업의 경우 기존 목표시장을 확장 , 매출 증대를 꾀할 수 있도록 디자인 및 소재개발에 주력하고 있으며, 2006년 3월 엘페우븐브랜드 런칭.2006년 9월 홈쇼핑 브랜드 끌레베 재런칭.

8. 기타 투자의사결정에 필요한 사항[국내조달] (단위 : 백만원)

조 달 원 천	기초잔액	신규조달	상환등감소	기말잔액	비고

은 행	44,776	18,756	27,444	36,088	-

보 험 회 사	-

종합금융회사	-

여신전문금융회사	-

상호저축은행	-

기타금융기관	-

금융기관 합계	44,776	18,756	27,444	36,088	-

회사채 (공모)	-

회사채 (사모)	-

유 상 증 자 (공모)	-

유 상 증 자 (사모)	-

자산유동화 (공모)	-

자산유동화 (사모)	-

기 타	-

자본시장 합계	-

주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금	-

기 타	-

총 계	44,776	18,756	27,444	36,088	-

9. 시장위험과 위험관리

(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 신탁예금 등 신용위험이 발생할 가능성이 많은 예금은 재경담당임원, 대표이사의 승인을 득한 후에 신규거래를 하도록 규정하고 있습니다.연결실체의 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 9,380,169,750 37,439,132 7,892,112,539 1,450,618,079 - - 단기차입금 36,087,693,979 2,835,950,286 22,431,304,803 10,820,438,890 - - 단기기타채무 4,368,804,321 1,344,919,769 2,894,019,210 129,865,342 - - 장기기타채무 1,099,000,000 - - - 1,099,000,000 - 합 계 50,935,668,050 4,218,309,187 33,217,436,552 12,400,922,311 1,099,000,000 - (단위: 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 10,140,988,753 830,834,320 8,145,584,283 1,164,570,150 - - 단기차입금 43,058,688,496 1,693,633,045 14,914,757,744 26,450,297,707 - - 단기기타채무 5,981,364,980 3,291,562,586 2,554,448,204 135,354,190 - - 유동성장기차입금 500,000,000 - 250,000,000 250,000,000 - - 장기기타채무 836,000,000 - - - 836,000,000 - 합 계 60,517,042,229 5,816,029,951 25,864,790,231 28,000,222,047 836,000,000 - 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (1,062,438,291) 1,062,438,291 (712,077,842) 712,077,842 EUR (15,776,068) 15,776,068 (23,373,514) 23,373,514 (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 우리은행 기업통장대출(-) 3,200,000,000 10,000,000,000 수협은행 일반대출 - 500,000,000 합계 3,200,000,000 10,500,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 증가(감소) 89,650 (89,650) 3,201,611 (3,201,611) * 당기말 현재 우리은행 기업통장대출(-) 차입금 잔액은 32억원이며, 향후 사용금액에 따라 이자율 변동시 증가할 수 있습니다. 수협은행은 전액상환되어 이자율변동에미치는 영향은 없습니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 부채총계 53,766,901,415 61,868,131,662 차감: 현금및현금성자산 8,357,833,893 7,448,013,590 순부채 45,409,067,522 54,420,118,072 자본총계 95,572,756,274 88,966,448,486 부채비율 47.51% 61.17% ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1). 요약연결재무정보 (단위 : 원 ) 구 분 제11기말(2016.12.31) 제10기말(2015.12.31) 제9기말(2014.12.31) 자산 [유동자산] 93,511,300,853 93,810,775,031 98,673,555,363 현금및현금성자산 8,357,833,893 7,448,013,590 6,014,100,406 매출채권 22,049,456,592 20,834,755,719 26,586,389,570 단기기타채권 160,163,547 70,349,711 255,988,115 단기기타금융자산 30,000,000 30,000,000 30,000,000 재고자산 58,680,053,003 61,269,657,546 61,220,272,401 미환급세금 162,873,002 150,780,436 124,610,064 기타유동자산 4,070,920,816 4,007,218,029 4,442,194,807 [비유동자산] 55,828,356,836 57,023,805,117 57,845,924,267 장기기타금융자산 150,000,000 - - 매도가능금융자산 2,000,000 2,000,000 2,000,000 유형자산 32,995,983,933 33,252,128,042 44,659,544,297 투자부동산 19,291,254,021 19,582,909,177 8,022,178,549 무형자산 1,224,258 250,178,745 252,279,490 이연법인세자산 2,142,233,369 2,690,919,653 3,909,921,931 기타비유동자산 1,245,661,255 1,245,669,500 1,000,000,000 자산총계 149,339,657,689 150,834,580,148 156,519,479,630 부채 [유동부채] 52,046,406,681 60,185,118,815 76,615,938,780 매입채무 9,380,169,750 10,140,988,753 6,122,823,263 단기차입금 36,087,693,979 43,058,688,496 63,139,558,880 유동성장기차입금 - 500,000,000 1,000,000,000 당기법인세부채 1,723,755,899 단기기타채무 4,719,004,681 6,352,807,570 6,156,888,062 기타충당부채 135,782,372 132,633,996 196,668,575 [비유동부채] 1,720,494,734 1,683,012,847 4,155,193,941 장기차입금 - - 500,000,000 순확정급여부채 621,494,734 847,012,847 835,711,434 장기기타채무 1,099,000,000 836,000,000 2,819,482,507 부채총계 53,766,901,415 61,868,131,662 80,771,132,721 자본 [지배기업소유주지분] 95,572,756,274 88,966,448,486 75,748,346,909 자본금 6,231,827,000 6,231,827,000 5,020,114,500 자본잉여금 70,297,302,771 70,297,302,771 61,477,647,946 기타포괄손익누계액 (427,585,792) (594,895,507) (519,643,096) 이익잉여금 19,471,212,295 13,032,214,222 9,770,227,559 [비지배지분] 자본총계 95,572,756,274 88,966,448,486 75,748,346,909 부채 및 자본총계 149,339,657,689 150,834,580,148 156,519,479,630 종속.관계.공동지배기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 과 목 제11기(2016.01.01~2016.12.31) 제10기(2015.01.01~2015.12.31) 제9기(2014.01.01~2014.12.31) 매출액 122,963,036,949 121,729,207,408 120,942,207,042 영업이익 10,936,811,199 5,154,400,531 4,923,641,642 법인세비용차감전순이익 10,590,069,621 4,498,802,830 8,207,771,234 법인세비용 2,281,307,248 1,236,816,167 586,626,707 당기순이익 8,308,762,373 3,261,986,663 7,621,144,527 총포괄이익 8,476,072,088 3,186,734,252 7,594,708,121 당기순이익귀속 8,308,762,373 3,261,986,663 7,621,144,527 지배기업소유주 8,308,762,373 3,261,986,663 7,621,144,527 총포괄이익귀속 8,476,072,088 3,186,734,252 7,594,708,121 지배기업소유주 8,476,072,088 3,186,734,252 7,594,708,121 주당순이익 667.4 299.7 760.2 연결에 포함된 종속회사 수 1 1 1 [괄호안의 숫자는 음(-)의 수치임][상기 요약연결재무정보는 K-IFRS기준입니다.] (2). 연결대상회사의 현황 (1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 자본금 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 2,621,210,000 100 % 모피판매업 중국 베이징 2016.12.31 (주)진도유통 50,000,000 100 % 유통업 서울 2016.12.31 (2) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 당기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 2,621,210,000 (379,265,142) - 2,621,210,000 (258,709,431) - (주)진도유통 50,000,000 - - 50,000,000 - - 합 계 2,671,210,000 (379,265,142) - 2,671,210,000 (258,709,431) - (3) 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다 (단위: 원) 회 사 명 기 초 취 득 지분법손익 기 타 기 말 종속기업 BEIJING JINDO FASHION (*) - - - - - (주)진도유통 - - - - - 합 계 - - - - - (단위: 원) 회 사 명 기 초 취 득 지분법손익 기 타 기 말 종속기업 BEIJING JINDO FASHION (*) - 234,420,000 (234,420,000) - - (주)진도유통 - - - - - 합 계 - 234,420,000 (234,420,000) - - (*) 2016년 1월 1일부터 지분법으로 회계정책을 변경하여 소급적용하였습니다. (4) 종속기업 요약재무정보 (단위: 원) 회 사 명 당기 전 기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 500,411,304 879,676,446 74,148,096 (131,863,477) 493,383,198 752,092,629 73,482,909 (40,645,243) (주)진도유통 154,876,720 2,636,134,247 - (659,543) 155,536,263 2,636,134,247 - (1,037,117) 합 계 655,288,024 3,515,810,693 74,148,096 (132,523,020) 648,919,461 3,388,226,876 73,482,909 (41,682,360) (5) 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 당기 전기 미반영손실 미반영손실누계액 미반영손실 미반영손실누계액 BEIJING JINDO FASHION - 32,552,317 - 232,428,050 (6) 연결대상회사의 변동현황 사업연도 당기에 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에서 제외된 회사 제11기 BEIJING JINDO FASHION - - 제10기 BEIJING JINDO FASHION - - 제9기 BEIJING JINDO FASHION - - 제8기 BEIJING JINDO FASHION - - (3). 요약 별도 재무정보 (단위 : 원 ) 구 분 제11기말(2016.12.31) 제10기말(2015.12.31) 제9기말(2014.12.31) 자산 [유동자산] 93,017,091,915 93,468,839,889 98,521,617,987 현금및현금성자산 8,312,500,185 7,292,539,540 6,003,241,676 매출채권 22,035,087,694 20,960,363,678 26,586,393,570 단기기타채권 152,751,872 62,626,187 248,406,613 단기기타금융자산 30,000,000 30,000,000 30,000,000 재고자산 58,422,782,002 61,125,222,309 61,220,272,401 기타유동자산 4,063,970,162 3,998,088,175 4,433,303,727 [비유동자산] 55,822,162,470 57,017,013,989 57,839,430,025 장기기타금융자산 150,000,000 - - 매도가능금융자산 2,000,000 2,000,000 2,000,000 종속기업투자 유형자산 32,989,929,908 33,245,515,659 44,653,257,414 투자부동산 19,291,254,021 19,582,909,177 8,022,178,549 무형자산 1,083,917 250,000,000 252,072,131 이연법인세자산 2,142,233,369 2,690,919,653 3,909,921,931 기타비유동자산 1,245,661,255 1,245,669,500 1,000,000,000 자산총계 148,839,254,385 150,485,853,878 156,361,048,012 부채 [유동부채] 51,513,451,060 59,603,964,495 76,041,765,691 매입채무 8,977,079,471 9,695,188,623 5,681,470,667 단기차입금 36,087,693,979 43,058,688,496 63,139,558,880 유동성장기차입금 - 500,000,000 1,000,000,000 당기법인세부채 1,723,755,899 - - 단기기타채무 4,589,139,339 6,217,453,380 6,024,067,569 기타충당부채 135,782,372 132,633,996 196,668,575 [비유동부채] 1,720,494,734 1,683,012,847 4,155,193,941 장기차입금 - - 500,000,000 순확정급여부채 621,494,734 847,012,847 835,711,434 장기기타채무 1,099,000,000 836,000,000 2,819,482,507 부채총계 53,233,945,794 61,286,977,342 80,196,959,632 자본 자본금 6,231,827,000 6,231,827,000 5,020,114,500 자본잉여금 70,297,302,771 70,297,302,771 61,477,647,946 기타포괄손익누계액 (446,300,070) (602,302,019) (539,143,687) 이익잉여금 19,522,478,890 13,272,048,784 10,205,469,621 자본총계 95,605,308,591 89,198,876,536 76,164,088,380 부채 및 자본총계 148,839,254,385 150,485,853,878 156,361,048,012 종속.관계.공동지배기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 과 목 제11기(2016.01.01~2016.12.31) 제10기(2015.01.01~2015.12.31) 제9기(2014.01.01~2014.12.31) 매출액 123,053,044,148 121,850,733,837 120,945,801,055 영업이익 10,745,238,988 5,193,282,065 4,975,162,052 법인세비용차감전순이익 10,401,501,654 4,303,395,330 8,259,298,077 법인세비용 2,281,307,248 1,236,816,167 586,626,707 당기순이익 8,120,194,406 3,066,579,163 7,672,671,370 총포괄이익 8,276,196,355 3,003,420,831 7,654,986,286 주당순이익 652.3 281.8 765.3 [괄호안의 숫자는 음(-)의 수치임] [상기 요약별도재무정보는 K-IFRS기준입니다.] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 20170331-(주)진도제11기 4분기보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 11 기 2016.12.31 현재 제 10 기 2015.12.31 현재 제 9 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 제 10 기 제 9 기 자산 유동자산 93,511,300,853 93,810,775,031 98,673,555,363 현금및현금성자산 8,357,833,893 7,448,013,590 6,014,100,406 매출채권 22,049,456,592 20,834,755,719 26,586,389,570 단기기타채권 160,163,547 70,349,711 255,988,115 단기기타금융자산 30,000,000 30,000,000 30,000,000 재고자산 58,680,053,003 61,269,657,546 61,220,272,401 미환급세금 162,873,002 150,780,436 124,610,064 기타유동자산 4,070,920,816 4,007,218,029 4,442,194,807 비유동자산 55,828,356,836 57,023,805,117 57,845,924,267 장기기타금융자산 150,000,000 장기매도가능금융자산 2,000,000 2,000,000 2,000,000 유형자산 32,995,983,933 33,252,128,042 44,659,544,297 투자부동산 19,291,254,021 19,582,909,177 8,022,178,549 무형자산 1,224,258 250,178,745 252,279,490 이연법인세자산 2,142,233,369 2,690,919,653 3,909,921,931 기타비유동자산 1,245,661,255 1,245,669,500 1,000,000,000 자산총계 149,339,657,689 150,834,580,148 156,519,479,630 부채 유동부채 52,046,406,681 60,185,118,815 76,615,938,780 매입채무 9,380,169,750 10,140,988,753 6,122,823,263 단기차입금 36,087,693,979 43,058,688,496 63,139,558,880 유동성장기차입금 500,000,000 1,000,000,000 당기법인세부채 1,723,755,899 단기기타채무 4,719,004,681 6,352,807,570 6,156,888,062 기타충당부채 135,782,372 132,633,996 196,668,575 비유동부채 1,720,494,734 1,683,012,847 4,155,193,941 장기차입금 500,000,000 순확정급여부채 621,494,734 847,012,847 835,711,434 장기기타채무 1,099,000,000 836,000,000 2,819,482,507 부채총계 53,766,901,415 61,868,131,662 80,771,132,721 자본 지배기업소유주지분 95,572,756,274 88,966,448,486 75,748,346,909 자본금 6,231,827,000 6,231,827,000 5,020,114,500 자본잉여금 70,297,302,771 70,297,302,771 61,477,647,946 기타포괄손익누계액 (427,585,792) (594,895,507) (519,643,096) 이익잉여금 19,471,212,295 13,032,214,222 9,770,227,559 자본총계 95,572,756,274 88,966,448,486 75,748,346,909 부채 및 자본총계 149,339,657,689 150,834,580,148 156,519,479,630 연결 포괄손익계산서 제 11 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 10 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 9 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 제 10 기 제 9 기 매출액 122,963,036,949 121,729,207,408 120,942,207,042 매출원가 68,441,738,021 70,837,330,511 70,211,270,853 매출총이익 54,521,298,928 50,891,876,897 50,730,936,189 판매비와관리비 43,584,487,729 45,737,476,366 45,807,294,547 영업이익(손실) 10,936,811,199 5,154,400,531 4,923,641,642 기타수익 1,509,989,644 1,313,924,378 6,444,739,031 기타비용 87,960,301 285,010,873 155,545,465 금융수익 755,188,611 476,810,431 340,178,479 금융비용 2,523,959,532 2,161,321,637 3,345,242,453 법인세비용차감전순이익(손실) 10,590,069,621 4,498,802,830 8,207,771,234 법인세비용 2,281,307,248 1,236,816,167 586,626,707 당기순이익 8,308,762,373 3,261,986,663 7,621,144,527 기타포괄손익 167,309,715 (75,252,411) (26,436,406) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 11,307,766 (12,094,079) (8,751,322) 해외사업환산손익 11,307,766 (12,094,079) (8,751,322) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 156,001,949 (63,158,332) (17,685,084) 확정급여제도의 재측정요소 156,001,949 (63,158,332) (17,685,084) 총포괄이익 8,476,072,088 3,186,734,252 7,594,708,121 당기순이익의 귀속 지배기업소유주 8,308,762,373 3,261,986,663 7,621,144,527 총포괄이익귀속 지배기업소유주 8,476,072,088 3,186,734,252 7,594,708,121 주당이익 기본주당이익(손실) 667.4 299.7 760.2 희석주당이익(손실) 666.6 299.4 759.1 연결 자본변동표 제 11 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 10 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 9 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 5,020,114,500 61,477,647,946 (493,206,690) 2,149,083,032 68,153,638,788 68,153,638,788 회계정책변경 신주인수권행사 연차배당 확정급여제도의 재측정요소 (17,685,084) (17,685,084) (17,685,084) 해외사업환산손익 (8,751,322) (8,751,322) (8,751,322) 기타자본잉여금 신주인수권대가 당기순이익 7,621,144,527 7,621,144,527 7,621,144,527 2014.12.31 (기말자본) 5,020,114,500 61,477,647,946 (519,643,096) 9,770,227,559 75,748,346,909 75,748,346,909 2015.01.01 (기초자본) 5,020,114,500 61,477,647,946 (519,643,096) 9,770,227,559 75,748,346,909 75,748,346,909 회계정책변경 신주인수권행사 1,211,712,500 8,819,654,825 10,031,367,325 10,031,367,325 연차배당 확정급여제도의 재측정요소 (63,158,332) (63,158,332) (63,158,332) 해외사업환산손익 (12,094,079) (12,094,079) (12,094,079) 기타자본잉여금 신주인수권대가 당기순이익 3,261,986,663 3,261,986,663 3,261,986,663 2015.12.31 (기말자본) 6,231,827,000 70,297,302,771 (594,895,507) 13,032,214,222 88,966,448,486 88,966,448,486 2016.01.01 (기초자본) 6,231,827,000 70,297,302,771 (594,895,507) 13,032,214,222 88,966,448,486 88,966,448,486 회계정책변경 신주인수권행사 연차배당 (1,869,764,300) (1,869,764,300) (1,869,764,300) 확정급여제도의 재측정요소 156,001,949 156,001,949 156,001,949 해외사업환산손익 11,307,766 11,307,766 11,307,766 기타자본잉여금 신주인수권대가 당기순이익 8,308,762,373 8,308,762,373 8,308,762,373 2016.12.31 (기말자본) 6,231,827,000 70,297,302,771 (427,585,792) 19,471,212,295 95,572,756,274 95,572,756,274 연결 현금흐름표 제 11 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 10 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 9 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 제 10 기 제 9 기 영업활동으로 인한 현금흐름 10,921,746,194 13,762,085,554 5,096,675,194 영업에서 창출된 현금 12,075,637,568 15,253,533,905 8,306,808,452 당기순이익 8,308,762,373 3,261,986,663 7,621,144,527 당기순이익조정 5,461,137,865 4,437,225,160 (56,920,604) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,694,262,670) 7,554,322,082 742,584,529 이자수취 7,422,077 2,341,949 121,646,165 이자지급 (1,108,447,836) (1,493,437,710) (2,560,747,532) 법인세납부 (52,865,615) (352,590) (771,031,891) 투자활동현금흐름 (109,916,138) (1,237,935,734) 7,789,274,067 투자활동으로 인한 현금유입액 3,261,843,336 2,457,550,181 10,707,112,550 토지의 처분 93,041,500 차량운반구의 처분 1,363,636 1,818,181 4,454,545 기타무형자산의 처분 250,000,000 보증금의 감소 2,917,438,200 2,455,732,000 10,652,658,005 단기금융상품의 감소 50,000,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (3,371,759,474) (3,695,485,915) (2,917,838,483) 장기금융상품의 취득 (150,000,000) 건물의 취득 (5,873,050) (270,400,000) 차량운반구의 취득 (22,963,969) (43,599,446) (43,198,483) 기타의유형자산의 취득 (274,200,000) (680,084,969) (242,700,000) 산업재산권의 취득 (1,300,700) 보증금의 증가 (2,917,421,755) (2,701,401,500) (2,631,940,000) 재무활동현금흐름 (9,902,009,753) (11,090,236,636) (11,944,023,236) 재무활동으로 인한 현금유입액 181,681,217,866 201,510,185,558 277,535,706,756 단기차입금의 차입 181,681,217,866 191,478,818,233 277,535,706,756 신주인수권행사 10,031,367,325 재무활동으로 인한 현금 유출액 (191,583,227,619) (212,600,422,194) (289,479,729,992) 단기차입금등의 상환 (189,213,463,319) (211,600,422,194) (288,979,729,992) 유동성 장기차입금의 상환 (500,000,000) (1,000,000,000) (500,000,000) 현금배당 (1,869,764,300) 현금및현금성자산의 환율변동효과 현금및현금성자산의 증가(감소) 909,820,303 1,433,913,184 941,926,025 기초의 현금및현금성자산 7,448,013,590 6,014,100,406 5,072,174,381 당기말의 현금및현금성자산 8,357,833,893 7,448,013,590 6,014,100,406 3. 연결재무제표 주석 주석 제11(당) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제10(전) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 주식회사 진도와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 진도와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 진도(이하 "지배기업")는 주식회사 진도(현, (주)씨앤중공업)의 의류사업부문을 2006년 3월 1일을 기준일로 인적분할함으로써 분할신설되었으며, 서울특별시 금천구 가산디지털1로 75(가산동)에 본사 및 제조시설을 가지고 있고, 중국 북경에 현지법인을 두고 있습니다. 지배기업은 2006년 3월 28일 주식을 유가증권시장(구,증권선물거래소)에 상장한공개회사입니다.지배기업의 본사 및 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. 1) 본사 소재지 : 서울특별시 금천구 가산디지털1로 75 (가산동) 2) 주요사업 내용 : 천연모피제품 도소매 및 제조 3) 대표이사 : 임 영 준 4) 주요 주주 및 지분율 (단위: 주) 주주명 당 기 전 기 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜임오파트너스 5,070,087 40.73% 5,070,087 40.73% 임오식 957,961 7.70% 957,961 7.70% 임영준 30,000 0.24% 30,000 0.24% 임병남 271,280 2.18% 271,280 2.18% 김용연 0 0.00% 36,170 0.29% 김태창 0 0.00% 6,028 0.05% 신영자산운용(*) 1,272,171 10.22% 1,329,040 10.68% 기타 4,846,245 38.93% 4,747,178 38.13% 합 계 12,447,744 100.0% 12,447,744 100.0% * 신영자산운용 소유주식수 보유분에는 일임계약 보유분 449,267주(3.61 %)가 포함됨. (2) 종속기업의 개요1) 현황당기와 전기 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: %) 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 BEIJING JINDO FASHION Co.,Ltd 100% 중국(북경) 2016.12.31 모피판매업 의결권과반수보유 (주)진도유통(주1) 100% 대한민국(서울) 2016.12.31 유통업 의결권과반수보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 당기 전 기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 500,411,304 879,676,446 74,148,096 (131,863,477) 493,383,198 752,092,629 73,482,909 (40,645,243) (주)진도유통 154,876,720 2,636,134,247 - (659,543) 155,536,263 2,636,134,247 - (1,037,117) 합 계 655,288,024 3,515,810,693 74,148,096 (132,523,020) 648,919,461 3,388,226,876 73,482,909 (41,682,360) 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으 며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계년도부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 상기 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'과 제1038호 '무형자산'(개정)수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량및 판매가격 등의 영향을 받으므로 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. 다만, 무형자산이 수익의 측정치로 표현되는 경우 등의 제한된 상황에서는 수익에 기초한 상각방법을 허용하고 있습니다. 상기 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정)공동약정 중 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 회사의 몫에 해당하는 부분에 대하여 사업결합 회계(기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서)에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 정보를 공시하도록 규정하였습니다. 상기 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정)기준서 제1110호 '연결재무제표'는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였습니다. 또한, 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다. 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'는 상위 지배기업이 투자기업인 경우에는 지분법 재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였습니다. 또한, 투자기업인 관계ㆍ공동기업에 지분법 적용 시 해당 기업이 자신의 종속기업을 공정가치로 측정한 재무제표를 기준으로 지분법을 적용할 수 있도록 개정하였습니다. 기준서 제1112호'타 기업에대한 지분의 공시'는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선(개정)기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 동 연차개선이 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 개정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. (7) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (8) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (9) 금융상품1) 금융자산연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (라) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 연결실체가금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상연결실체는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. (나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. (다) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품은 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합상품의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계연결실체는 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화하며, 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있으며, 현금흐름위험회피에서 위험회피대상 예상거래는 발생가능성이 매우 높아야 하며 궁극적으로 당기손익에영향을 미치는 현금흐름 변동에 노출되어 있어야 하고, 위험회피효과를 신뢰성 있게측정할 수 있어야 하며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하는 경우에 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계에서는 위험회피수단과 위험회피대상항목의 공정가치 변동에 따른 손익의 상쇄효과를 인식하고 있으며 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 및 해외사업장순투자의 위험회피로 구분하고 있습니다. (다) 공정가치위험회피공정가치위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의변동을 당기손익으로 인식하며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 위험회피대상항목의 장부금액을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하는 금융상품이 위험회피대상항목인 경우 장부금액의 조정액은 상각하여 당기손익으로 인식하고 있으며, 미인식 확정계약을 위험회피대상항목으로 지정한 경우 회피대상위험으로 인한 확정계약의 후속적인 공정가치의 누적변동분은 자산이나 부채로 인식하고 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 자산을 취득하거나 부채를 인수하는 확정계약이 위험회피대상항목인 경우 확정계약을 이행한 결과 인식하는 자산이나 부채의 최초 장부금액은 연결재무상태표에 인식된 회피대상위험으로 인한 확정계약의 공정가치 누적변동분을 포함하도록 조정하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ청산ㆍ행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 못하는 경우 및 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 공정가치위험회피회계를 전진적으로 중단하고 있습니다. (라) 현금흐름위험회피현금흐름위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 금융자산이나 금융부채를 인식한다면 기타포괄손익에 인식된 관련 손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하거나 비금융자산이나 비금융부채에 대한 예상거래가 공정가치위험회피회계를 적용하는 확정계약이 된다면, 기타포괄손익으로 인식된 관련 손익을 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다 . 위험회피수단이 소멸·매각·청산·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 예상거래가 발생하는 시점까지 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익을 자본으로 인식하고 있으며, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(마) 해외사업장순투자의 위험회피위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있으며, 위험회피수단의 손익중 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 해외사업장의 처분시점에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (10) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (11) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 3~48년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 3 ∼ 48 년 정액법 기 계 장 치 2 ∼ 10 년 정액법 차 량 운 반 구 2 ∼ 8 년 정액법 기타의 유형자산 3 ∼ 16 년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 산업재산권 5 년 정액법 기타의무형자산 5 년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 차입원가연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (15) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (16) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 금융리스리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 2) 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (17) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (18) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (19) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 지배기업 또는 연결실체 내 다른 기업의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. (20) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 거래의 진행률은 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 로 결정하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (21) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제 도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다 . 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (22) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (23) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (24) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (25) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. (26) 중요한 회계추정 및 판단연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2) 법인세 연결실체는 "기업소득 환류세제" 에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 . 3) 확정급여채무 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 8,357,833,893 - - 8,357,833,893 매출채권 - - 22,049,456,592 - - 22,049,456,592 단기기타채권 - - 160,163,547 - - 160,163,547 단기기타금융자산 - - 30,000,000 - - 30,000,000 장기기타금융자산 - - 150,000,000 - - 150,000,000 장기매도가능금융자산 - - - 2,000,000 - 2,000,000 기타비유동자산 - - 1,245,661,255 - - 1,245,661,255 합계 - - 31,993,115,287 2,000,000 - 31,995,115,287 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 7,448,013,590 - - 7,448,013,590 매출채권 - - 20,834,755,719 - - 20,834,755,719 단기기타채권 - - 70,349,711 - - 70,349,711 단기기타금융자산 - - 30,000,000 - - 30,000,000 장기매도가능금융자산 - - - 2,000,000 - 2,000,000 기타비유동자산 - - 1,245,669,500 - - 1,245,669,500 합계 - - 29,628,788,520 2,000,000 - 29,630,788,520 (2) 금융부채의 범주 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합 계 매입채무 - 9,380,169,750 - - 9,380,169,750 단기차입금 - 36,087,693,979 - - 36,087,693,979 단기기타채무 - 4,368,804,321 - - 4,368,804,321 장기기타채무 - 1,099,000,000 - - 1,099,000,000 합계 - 50,935,668,050 - - 50,935,668,050 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합 계 매입채무 - 10,140,988,753 - - 10,140,988,753 단기차입금 - 43,058,688,496 - - 43,058,688,496 단기기타채무 - 5,981,364,980 - - 5,981,364,980 유동성장기차입금 - 500,000,000 - - 500,000,000 장기기타채무 - 836,000,000 - - 836,000,000 합계 - 60,517,042,229 - - 60,517,042,229 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 대여금및수취채권 27,364,208 - - 9,162,319 - 5,435,359 매도가능금융자산 - - - - - - 합 계 27,364,208 - - 9,162,319 - 5,435,359 금융부채 상각후원가측정금융부채 (668,253,354) - - (1,137,044,094) - - 합 계 (668,253,354) - - (1,137,044,094) - - (단위: 원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 대여금및수취채권 6,675,243 - - 2,919,717 - 972,484 매도가능금융자산 - - - - - - 합 계 6,675,243 - - 2,919,717 - 972,484 금융부채 상각후원가측정금융부채 (30,594,734) - - (1,663,511,432) - - 합 계 (30,594,734) - - (1,663,511,432) - - 4. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (3) 수준별 공정가치 연결실체는 보고기간말 현재 수준별 공정가치 측정치로 측정되는 금융상품이 없습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 현 금 1,001,486 986,105 예 금 8,356,832,407 7,447,027,485 합 계 8,357,833,893 7,448,013,590 6. 단기기타금융자산 (1) 단기기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 예 금 종 별 당기 전기 사용제한 단기기타금융자산 정기예적금 30,000,000 30,000,000 (주) (주 ) 당기말 현재 단기기타금융자산 중 정기예금 30,000,000원은 임대차관련 예금질권이 설정된 예금입니다. 7. 매출채권, 기타채권 및 기타자산 (1) 매출채권, 기타채권 및 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 22,063,035,211 (13,578,619) 22,049,456,592 20,842,898,979 (8,143,260) 20,834,755,719 단기기타채권 단기대여금 7,488,236,569 (7,488,235,569) 1,000 7,488,236,569 (7,488,235,569) 1,000 미수금 2,853,472,215 (2,702,979,050) 150,493,165 2,765,398,621 (2,702,979,050) 62,419,571 미수수익 9,669,382 - 9,669,382 7,929,140 - 7,929,140 소 계 10,351,378,166 (10,191,214,619) 160,163,547 10,261,564,330 (10,191,214,619) 70,349,711 기타유동자산 선급금 4,049,231,900 - 4,049,231,900 3,984,580,703 - 3,984,580,703 선급비용 21,688,916 - 21,688,916 22,637,326 - 22,637,326 소 계 4,070,920,816 - 4,070,920,816 4,007,218,029 - 4,007,218,029 기타비유동자산 보증금 1,245,661,255 - 1,245,661,255 1,245,669,500 - 1,245,669,500 소 계 1,245,661,255 - 1,245,661,255 1,245,669,500 - 1,245,669,500 합 계 37,730,995,448 (10,204,793,238) 27,526,202,210 36,357,350,838 (10,199,357,879) 26,157,992,959 (2) 당기와 전기의 매출채권 및 미수금의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 연체되지 않은 채권 21,763,619,219 20,759,767,417 소 계 21,763,619,219 20,759,767,417 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) : 31일 이하 127,332,400 68,346,300 소 계 127,332,400 68,346,300 손상채권(*2) : 31일 초과 90일 이하 160,394,929 - 90일 초과 2,865,160,878 2,780,183,883 소 계 3,025,555,807 2,780,183,883 합 계 24,916,507,426 23,608,297,600 (*1) 연결실체는 31일 이하 연체된 매출채권 및 미수금은 손상된 것으로 간주하지 않습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은2,717백만원(전기: 2,711백만원)입니다. (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 8,143,260 5,435,359 - - - 13,578,619 단기기타채권 단기대여금 7,488,235,569 - - - - 7,488,235,569 미수금 2,702,979,050 - - - - 2,702,979,050 소 계 10,191,214,619 - - - - 10,191,214,619 합 계 10,199,357,879 5,435,359 - - - 10,204,793,238 (단위: 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 499,985,149 972,484 - - (492,814,373) 8,143,260 단기기타채권 단기대여금 7,488,235,569 - - - - 7,488,235,569 미수금 2,702,979,050 - - - - 2,702,979,050 소 계 10,191,214,619 - - - - 10,191,214,619 합 계 10,691,199,768 972,484 - - (492,814,373) 10,199,357,879 8. 장기기타금융자산 (1) 장기기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 예 금 종 별 당기 전기 사용제한 장기기타금융자산 정기예금 150,000,000 - (주) (주 ) 당기말 현재 장기기타금융자산 중 정기예금 150,000,000원은 임대차관련 예금질권이 설정된 예금입니다 9. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 장기매도가능금융자산 시장성없는지분증권 2,000,000 2,000,000 (2) 장기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 (주)씨앤유통 1,000 10 % 5,000,000 - - - 5,000,000 - 한국모피협동조합 20 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 - - - 합 계 7,000,000 2,000,000 2,000,000 - 5,000,000 - 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 전 기 전기누계 (주)씨앤유통 1,000 10 % 5,000,000 - - - 5,000,000 - 한국모피협동조합 20 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 - - - 합 계 7,000,000 2,000,000 2,000,000 - 5,000,000 - 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 10. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 상 품 37,666,459,893 34,795,438,589 276,351,512 2,871,021,304 제 품 13,689,457,740 8,824,857,612 308,486,534 4,864,600,128 원 재 료 14,166,671,168 14,166,671,168 - - 부 재 료 28,208,349 28,208,349 - - 작 업 설 물 194,785,974 194,785,974 - - 미착원재료 457,492,941 457,492,941 - - 저 장 품 212,598,370 212,598,370 - - 합 계 66,415,674,435 58,680,053,003 584,838,046 7,735,621,432 (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 상 품 38,873,428,287 36,278,758,495 875,866,125 2,594,669,792 제 품 14,971,733,161 10,415,619,567 1,384,884,686 4,556,113,594 원 재 료 13,860,446,528 13,860,446,528 - - 부 재 료 43,381,046 43,381,046 - - 작 업 설 물 202,859,172 202,859,172 - - 미착원재료 398,079,898 398,079,898 - - 저 장 품 70,512,840 70,512,840 - - 합 계 68,420,440,932 61,269,657,546 2,260,750,811 7,150,783,386 11. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치(**) 토 지 15,728,685,060 - - 15,728,685,060 - 건 물 6,532,401,378 (2,969,832,417) - 3,562,568,961 - 합 계 22,261,086,438 (2,969,832,417) - 19,291,254,021 - (*) 연결실체가 보유한 토지와 건물은 자가사용부분과 임대부분으로 구성되어 있습니다. 그 중 임대부분이 중요하다고 판단되는 부분을 임대비율로 안분하여 산출된 금액을 투자부동산으로 분류하였습니다. (**) 상기 투자부동산은 공정가치를 산정할 수 없어 취득원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 재무상태표가액으로 인식하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치(**) 토 지 16,019,550,042 - - 16,019,550,042 - 건 물 6,257,100,332 (2,693,741,197) - 3,563,359,135 - 합 계 22,276,650,374 (2,693,741,197) - 19,582,909,177 - (*) 연결실체가 보유한 토지와 건물은 자가사용부분과 임대부분으로 구성되어 있습니다. 그 중 임대부분이 중요하다고 판단되는 부분을 임대비율로 안분하여 산출된 금액을 투자부동산으로 분류하였습니다. (**) 상기 투자부동산은 공정가치를 산정할 수 없어 취득원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 재무상태표가액으로 인식하고 있습니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기 초 16,019,550,042 3,563,359,135 19,582,909,177 증 가 대체증가 132,964,455 196,745,544 329,709,999 감 소 대체감소 423,829,437 32,144,861 455,974,298 감가상각 - 165,390,857 165,390,857 기 말 15,728,685,060 3,562,568,961 19,291,254,021 (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기 초 5,025,000,833 2,997,177,716 8,022,178,549 증 가 대체증가 11,017,513,709 728,245,735 11,745,759,444 감 소 대체감소 22,964,500 - 22,964,500 감가상각 - 162,064,316 162,064,316 기 말 16,019,550,042 3,563,359,135 19,582,909,177 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 1,379,472,021 1,146,705,567 임대수익투자부동산 직접운영비용 308,082,747 394,021,258 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 29,823,323,708 - - 29,823,323,708 건 물 4,435,126,730 (1,887,110,649) - 2,548,016,081 기계장치 58,950,000 (58,329,250) - 620,750 차량운반구 275,793,294 (190,152,644) - 85,640,650 기타의 유형자산 4,552,625,525 (4,014,242,781) - 538,382,744 합 계 39,145,819,257 (6,149,835,324) - 32,995,983,933 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 29,614,253,021 - - 29,614,253,021 건 물 4,704,554,726 (1,856,247,551) - 2,848,307,175 기계장치 58,950,000 (57,710,500) - 1,239,500 차량운반구 259,756,143 (164,730,541) - 95,025,602 기타의 유형자산 4,619,270,775 (3,925,968,031) - 693,302,744 합 계 39,256,784,665 (6,004,656,623) - 33,252,128,042 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 합 계 기 초 29,614,253,021 2,848,307,175 1,239,500 95,025,602 693,302,744 33,252,128,042 증 가 취 득 - 5,873,050 - 22,963,969 274,200,000 303,037,019 대 체 증 가 423,829,437 32,144,861 - - - 455,974,298 순 외 환 차 이 - - - - 2,130,182 2,130,182 감 소 처 분 81,794,295 - - - 5,510,001 87,304,296 대 체 감 소 132,964,455 196,745,544 - - - 329,709,999 감 가 상 각 - 141,563,461 618,750 32,348,921 423,344,931 597,876,063 순 외 환 차 이 - - - - 2,395,250 2,395,250 기 말 29,823,323,708 2,548,016,081 620,750 85,640,650 538,382,744 32,995,983,933 (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 합 계 기 초 40,608,802,230 3,450,897,299 3,315,584 95,460,672 501,068,512 44,659,544,297 증 가 취 득 - 270,400,000 - 43,599,446 680,084,969 994,084,415 대 체 증 가 22,964,500 - - - - 22,964,500 순 외 환 차 이 - - - - 1,032,503 1,032,503 감 소 처 분 - - - 1,000 4,830,668 4,831,668 대 체 감 소 11,017,513,709 728,245,735 - - - 11,745,759,444 감 가 상 각 - 144,744,389 2,076,084 44,033,516 483,089,432 673,943,421 순 외 환 차 이 - - - - 963,140 963,140 기 말 29,614,253,021 2,848,307,175 1,239,500 95,025,602 693,302,744 33,252,128,042 (3) 투자부동산 및 유형자산 중 봉담물류창고의 토지 ( 장부금액 26,282,201,180원)와 건물(장부금액 1,789,711,340원) 은 차입금 담보를 위하여 케이비부동산신탁주식회 사로 신탁등기되어 소유권이 제한되어 있으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석31 참조). 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 44,646,334 (43,562,417) 1,083,917 기타의무형자산 338,545 (198,204) 140,341 합 계 44,984,879 (43,760,621) 1,224,258 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 43,345,634 (43,345,634) - 회원권(주1) 250,000,000 - 250,000,000 기타의무형자산 338,545 (159,800) 178,745 합 계 293,684,179 (43,505,434) 250,178,745 (주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합 계 기 초 - 250,000,000 178,745 250,178,745 증 가 - 취 득 1,300,700 - - 1,300,700 순외환차이 - - - - 감 소 처 분 - 250,000,000 - 250,000,000 상 각 216,783 - 31,392 248,175 순외환차이 - - 7,012 7,012 기 말 1,083,917 - 140,341 1,224,258 (단위: 원) 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합 계 기 초 2,072,131 250,000,000 207,359 252,279,490 증 가 취 득 - - - - 순외환차이 - - 3,797 3,797 감 소 - 상 각 2,072,131 - 32,411 2,104,542 순외환차이 - - - - 기 말 - 250,000,000 178,745 250,178,745 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 248,175 2,104,542 매출원가 - - 합 계 248,175 2,104,542 14. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 매입채무 9,380,169,750 10,140,988,753 소 계 9,380,169,750 10,140,988,753 단기기타채무 미지급비용 301,822,428 290,409,287 미지급금 4,066,981,893 5,690,955,693 선수금 2,400,000 2,500,000 예수금 347,800,360 368,942,590 소 계 4,719,004,681 6,352,807,570 장기기타채무 임대보증금 963,000,000 700,000,000 예수보증금 136,000,000 136,000,000 소 계 1,099,000,000 836,000,000 합 계 15,198,174,431 17,329,796,323 15. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차 입 처 차입종별 연이자율(%) 당기 전기 당기 우리은행본점영업부 기업통장대출 2.98 3,200,000,000 10,000,000,000 일반자금대출 3.90 5,500,000,000 5,500,000,000 일반자금대출 3.09 - 2,000,000,000 국민은행서교동기업금융지점 일반자금대출 2.98 10,000,000,000 10,000,000,000 일반자금대출 2.98 2,000,000,000 2,000,000,000 일반자금대출 3.98 5,000,000,000 5,000,000,000 기업통장대출 3.29 - - 우리은행외 수입연지급(신용장) - 10,387,693,979 8,558,688,496 합 계 36,087,693,979 43,058,688,496 (2) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 차입처 연이자율 당기 전기 상환방법 원화장기차입금 수협은행 3.55% - 500,000,000 분할상환 합계 - 500,000,000 유동성대체액 - (500,000,000) 비유동성잔액 - - (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. (3) 연결실체의 단기차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 임오식 회장 및 (주)임오파트너스가 금융기관에 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 30참조). (4) 당기말 현재 우리은행 단기차입금(기업통장대출) 은 변동금리 차입금으로 차입금 잔액은 32억이며, 향후 사용금액에 따라 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 16 . 순확정급여부채 ( 1 ) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 확정급여채무 현재가치 4,292,679,992 4,026,966,458 사외적립자산 공정가치 (3,666,839,858) (3,175,608,211) 국민연금전환금 (4,345,400) (4,345,400) 합계 621,494,734 847,012,847 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 4,026,966,458 3,689,443,086 당기근무원가 726,376,897 713,962,638 이자원가 94,018,826 96,500,104 보험수리적 손실(이익) (224,140,231) 66,268,058 퇴직급여지급액 (330,541,958) (539,207,428) 기말 4,292,679,992 4,026,966,458 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 3,175,608,211 2,847,349,352 이자수익 81,224,634 82,079,356 사외적립자산의 수익(재측정요소) (24,137,732) (14,704,163) 사용자의 기여금 650,000,000 650,000,000 퇴직급여지급액 (215,855,255) (389,116,334) 기말 3,666,839,858 3,175,608,211 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 정기예금등 3,666,839,858 3,175,608,211 합계 3,666,839,858 3,175,608,211 3) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 사외적립자산 57,086,902 67,375,193 보상권 - - 합계 57,086,902 67,375,193 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 726,376,897 713,962,638 순이자손익 12,794,192 14,420,748 - 확정급여채무에 대한 이자원가 94,018,826 96,500,104 - 사외적립자산에 대한 이자수익 81,224,634 82,079,356 합계 739,171,089 728,383,386 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출원가 65,089,011 56,648,192 판매비와관리비 674,082,078 671,735,194 합계 739,171,089 728,383,386 (5) 기타포괄손익1) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 (200,002,499) 80,972,221 법인세효과 44,000,550 (17,813,889) 법인세차감후 재측정요소 (156,001,949) 63,158,332 2) 재측정요소 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 1. 확정급여제도의 재측정요소 (a+b) (224,140,231) 66,268,058 a. 보험수리적 가정의 변경효과 (152,230,348) 53,164,750 - 재무적가정의 변경효과 (152,230,348) 50,218,787 할인율 변경의 효과 2,843,723 60,590,511 임금인상율 변경의 효과 (155,074,071) (10,371,724) - 비재무적가정(인구통계적가정)의 변경효과 - 2,945,963 b. 경험조정 (71,909,883) 13,103,308 - 기타효과 62,625,399 52,134,859 - 경험조정 (134,535,282) (39,031,551) 2. 사외적립자산의 수익 (a-b-c-d) (24,137,732) (14,704,163) a. 실제수익 57,086,902 67,375,193 b. 제도운영원가 - - c. 제도자체에 관련된 세금 - - d. 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 81,224,634 82,079,356 (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 할인율 2.42% 2.43% 임금상승률(Base Up 승급률) 2.86% 3.68% 임금(물가)인상률(Base Up) 1.70% 2.46% 적용사망률 보험개발원 표준율 보험개발원 표준율 적용퇴직률 보험개발원 표준율 보험개발원 표준율 적용승급률 보험개발원 표준율 보험개발원 표준율 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 비 율 할인율 : 1% 증가 4,107,593,922 95.7% 1% 감소 4,499,456,270 104.8% 임금상승률 : 1% 증가 4,499,066,616 104.8% 1% 감소 4,104,467,889 95.6% (단위: 원) 구 분 금 액 비 율 할인율 : 1% 증가 3,832,537,149 95.2% 1% 감소 4,245,525,587 105.4% 임금상승률 : 1% 증가 4,243,471,736 105.4% 1% 감소 3,830,606,420 95.1% ( 7) 보고기간말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 6.5 년이며, 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 1,341,646,751 365,642,437 965,889,052 1,001,164,711 618,337,041 4,292,679,992 17. 충당부채 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 반품충당부채 반품충당부채 기 초 132,633,996 196,668,575 설 정 3,148,376 - 환 입 - (64,034,579) 기 말 135,782,372 132,633,996 유 동 성 135,782,372 132,633,996 비 유 동 성 - - 기 타 사 항 (주1) (주1) (주1) 기타사항- 충당부채의 성격 : 제품의 하자로 인한 소비자 반품(예상)관련 충당부채- 경제적효익 유출 예상시기 : 통상 제품 판매일로부터 5년이내- 불확실성정도 : 과거 반품경험률(%)정도로 예측가능함.- 제3자의 변제예상금액 : 해당사항 없음 18. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당금액 500 원 500 원 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 12,447,744 15,910 12,447,744 15,910 자 본 금 6,223,872,000 7,955,000 6,223,872,000 7,955,000 2) 당기와 전기의 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 보통주(주) 우선주(주) 자본금 주식발행초과금 전기초 10,024,319 15,910 5,020,114,500 12,568,151,050 신주인수권의 행사 2,423,425 - 1,211,712,500 10,723,582,889 전기말 12,447,744 15,910 6,231,827,000 23,291,733,939 당기초 12,447,744 15,910 6,231,827,000 23,291,733,939 당기말 12,447,744 15,910 6,231,827,000 23,291,733,939 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 주식발행초과금 23,291,733,939 23,291,733,939 감자차익 45,109,435,500 45,109,435,500 기타자본잉여금 1,896,133,332 1,896,133,332 합계 70,297,302,771 70,297,302,771 2) 당기와 전기의 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 주식발행초과금 감자차익 기타자본잉여금 합 계 전기초 12,568,151,050 45,109,435,500 3,800,061,396 61,477,647,946 신주인수권의 행사 8,819,654,825 - - 8,819,654,825 신주인수권대가 1,903,928,064 - (1,903,928,064) - 전기말 23,291,733,939 45,109,435,500 1,896,133,332 70,297,302,771 당기초 23,291,733,939 45,109,435,500 1,896,133,332 70,297,302,771 당기말 23,291,733,939 45,109,435,500 1,896,133,332 70,297,302,771 19. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 기 전 기 재측정요소 (446,300,070) (602,302,019) 해외사업환산손익 18,714,278 7,406,512 합계 (427,585,792) (594,895,507) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 재측정요소 (602,302,019) 200,002,499 - - (44,000,550) (446,300,070) 해외사업환산손익 7,406,512 11,307,766 - - - 18,714,278 합계 (594,895,507) 211,310,265 - - (44,000,550) (427,585,792) (단위: 원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 재측정요소 (539,143,687) (80,972,221) - - 17,813,889 (602,302,019) 해외사업환산손익 19,500,591 - - (12,094,079) - 7,406,512 합계 (519,643,096) (80,972,221) - (12,094,079) 17,813,889 (594,895,507) 20. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전 기 법정적립금 이익준비금(주1) 488,211,230 301,234,800 소계 488,211,230 301,234,800 미처분이익잉여금 18,983,001,065 12,730,979,422 합계 19,471,212,295 13,032,214,222 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 2) 지배기업의 이익잉여금처분계산서 제 11 기 2016년 1월 1일 부터 제10 기 2015년 1월 1일 부터 2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지 처분예정일 2017년 3월 31일 처분확정일 2016년 3월 28일 주식회사 진도 (단위: 원) 과 목 제 11(당) 기 제 10(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 19,034,267,660 12,970,813,984 1. 전기이월미처분이익잉여금 10,914,073,254 10,720,666,701 2. 회계정책의 변경 - (816,431,880) 3. 당기순이익 8,120,194,406 3,066,579,163 Ⅱ. 이익잉여금처분액 2,742,040,290 2,056,740,730 1. 이익준비금 249,276,390 186,976,430 2. 배 당 금 2,492,763,900 1,869,764,300 가. 현금배당 2,492,763,900 1,869,764,300 (주당배당금(율)) 보통주 : 당기 200원(40%) 전기 150원(30%) 우선주 : 당기 210원(42%) 전기 170원(34%) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 16,292,227,370 10,914,073,254 21. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 상품매출액 90,886,405,757 92,822,664,815 제품매출액 27,900,913,546 27,623,648,309 원부재료매출액 4,175,717,646 1,282,894,284 합 계 122,963,036,949 121,729,207,408 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 Ⅰ.기초재고액 46,694,378,062 47,325,109,921 1.상 품 36,278,758,495 34,254,594,328 2.제 품 10,415,619,567 13,070,515,593 Ⅱ.상품매입액 및 제품제조원가 60,909,894,262 69,097,781,745 Ⅲ.기말재고액 43,620,296,201 46,694,378,062 1.상 품 34,795,438,589 36,278,758,495 2.제 품 8,824,857,612 10,415,619,567 Ⅳ.타계정대체등 4,457,761,898 1,108,816,907 Ⅴ.매출원가(Ⅰ+Ⅱ-Ⅲ+Ⅳ) 68,441,738,021 70,837,330,511 22. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 8,449,513,812 8,437,231,301 잡급 1,346,411,463 1,353,428,459 퇴직급여 674,082,078 671,735,194 전력비 301,379,144 292,520,925 수도광열비 29,906,554 45,866,947 포장운반비 594,995,083 576,761,848 감가상각비 762,648,170 835,388,987 수선비 130,592,839 240,178,699 소모품비 425,104,979 414,608,762 세금과공과 265,090,132 273,543,926 지급임차료 680,697,385 735,123,526 보험료 42,671,758 38,197,647 여비교통비 150,586,652 144,775,667 통신비 116,723,381 123,684,009 차량유지비 56,814,985 61,201,258 도서인쇄비 12,316,751 15,385,499 접대비 53,340,760 64,000,470 집기비품비 71,830,216 62,758,071 지급수수료 27,964,317,793 29,937,825,796 교육비 1,061,740 1,826,000 복리후생비 153,733,991 110,834,904 광고선전비 1,135,879,195 1,167,241,712 행사비 28,507,204 26,909,050 판매활동비 127,760,758 102,256,949 무형자산상각비 248,175 2,104,542 대손상각비 5,435,359 972,484 잡비 2,837,372 1,113,734 합 계 43,584,487,729 45,737,476,366 23 . 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 임대료 1,415,298,338 1,176,882,048 수입수수료 181,000 82,000 유형자산처분이익 12,610,841 1,817,181 잡이익 81,899,465 135,143,149 합 계 1,509,989,644 1,313,924,378 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 지급수수료 26,375,922 38,922,515 유형자산처분손실 5,510,001 4,830,668 기부금 39,967,889 - 잡손실 16,106,489 241,257,690 합계 87,960,301 285,010,873 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 이자수익 9,162,319 2,919,717 외환차익 718,659,311 421,467,554 외화환산이익 27,366,981 52,423,160 합 계 755,188,611 476,810,431 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 이자비용 1,137,044,094 1,663,511,432 외환차손 811,768,694 412,016,824 외화환산손실 575,146,744 85,793,381 합 계 2,523,959,532 2,161,321,637 25. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 1,776,621,514 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,414,138,010) 3,181,826,570 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 1,962,824,294 (1,962,824,292) 자본에 직접 반영된 법인세 변동액 (44,000,550) 17,813,889 법인세비용 2,281,307,248 1,236,816,167 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 10,590,069,621 4,498,802,830 적용세율에 따른 법인세 2,307,815,316 967,736,622 조정사항 기타 (26,508,068) 269,079,545 법인세비용 2,281,307,248 1,236,816,167 평균유효세율 21.54% 27.49% (3) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 확정급여부채의 재측정요소 200,002,499 (44,000,550) 156,001,949 (80,972,221) 17,813,889 (63,158,332) (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이연법인세자산: 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 249,844,458 92,413,069 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산 3,493,192,519 5,180,842,798 상계 전 이연법인세자산 3,743,036,977 5,273,255,867 이연법인세부채: 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 794,098,839 1,883,702,408 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 806,704,769 698,633,806 상계 전 이연법인세부채 1,600,803,608 2,582,336,214 상계 후 이연법인세자산 2,142,233,369 2,690,919,653 (5) 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 등 기말 일시적차이 변동 효과 매도가능증권손상차손 1,100,000 - - 1,100,000 미실현매출손익 (1,845,494,507) 1,053,522,931 - (791,971,576) 유형자산손상차손 1,511,892,563 (28,672,414) - 1,483,220,149 대손충당금 (31,729,642) 77,164,103 - 45,434,461 퇴직급여충당부채 825,025,943 132,998,903 (49,310,851) 908,713,995 외화환산손익 7,341,449 113,170,099 - 120,511,548 반품충당부채 29,179,480 692,643 - 29,872,123 미수채권 880,000,000 220,000,000 - 1,100,000,000 소송비용 5,145,339 (3,605,339) - 1,540,000 미지급금 (4,733,848) 4,733,848 - - 미수수익 (1,744,411) (382,853) - (2,127,264) 미지급비용 50,746,801 1,739,525 - 52,486,326 업무용 감가상각비 한도초과액 - 158,376 - 158,376 퇴직연금부담금 (698,633,806) (113,381,264) 5,310,301 (806,704,769) 소계 728,095,361 1,458,138,558 (44,000,550) 2,142,233,369 이월결손금 1,850,623,655 (1,850,623,655) - - 이월세액공제 112,200,637 (112,200,637) - - 이연법인세자산(부채) 2,690,919,653 (504,685,734) (44,000,550) 2,142,233,369 (6) 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 사유 지분법손익 2,671,210,000 2,671,210,000 종속기업 투자 토지 (802,836,479) (802,836,479) 압축기장충당금 대손충당금 10,118,780,150 10,118,780,150 특수관계자 거래 대손금 2,680,247,245 2,680,247,245 부당대손 관련 감가상각비 60,488,041 60,488,041 분할 관련 합계 14,727,888,957 14,727,888,957 (7) 연결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 26. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 제품 및 상품의 변동 47,817,839,942 52,604,147,986 작업설물의 변동 8,073,198 (123,201,458) 원부재료 판매 4,522,417,835 1,108,816,907 원재료와 소모품의 사용액 11,016,098,869 12,372,630,770 급여 9,248,518,223 9,229,145,359 잡급 1,346,411,463 1,353,428,459 퇴직급여 739,171,089 728,383,386 전력비 301,379,144 292,520,925 수도광열비 29,912,754 45,866,947 포장운반비 594,995,083 576,761,848 감가상각비 763,266,920 836,007,737 수선비 130,612,839 240,178,699 소모품비 950,715,469 958,791,511 세금과공과 265,416,642 273,543,926 지급임차료 680,697,385 735,123,526 보험료 42,671,758 38,197,647 여비교통비 158,892,733 149,790,336 통신비 121,272,781 128,944,859 차량유지비 56,814,985 61,201,258 도서인쇄비 21,546,381 26,591,499 접대비 53,340,760 64,000,470 집기비품비 71,830,216 62,758,071 지급수수료 27,964,341,793 29,937,861,796 교육비 1,061,740 1,826,000 복리후생비 154,308,991 111,262,504 광고선전비 1,135,879,195 1,167,241,712 행사비 28,507,204 26,909,050 판매활동비 127,760,758 102,256,949 무형자산상각비 248,175 2,104,542 대손상각비 5,435,359 972,484 외주가공비 3,663,948,694 3,459,627,438 잡비 2,837,372 1,113,734 합계(주1) 112,026,225,750 116,574,806,877 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 27. 주당이익 1) 기본주당순이익 (단위: 원) 구분 당기 전기 기본주당순이익 보통주당기순이익 8,307,569,123 3,260,793,413 가중평균유통보통주식수 12,447,744 10,878,582 기본주당순이익 667.4 299.7 2) 보통주당기순이익 (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 당기순이익 8,308,762,373 3,261,986,663 차감 : 우선주배당금 1,193,250 1,193,250 보통주당기순이익 8,307,569,123 3,260,793,413 3) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당기 전기 발행주식수 12,447,744 10,878,582 차감 : 가중평균자기주식수 가중평균유통보통주식수 12,447,744 10,878,582 4) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 기 간 구 분 유통보통주식수 가중치 적 수 2016-01-01~2016-12-31 전기이월 12,447,744 366 4,555,874,304 가중평균유통보통주식수 : 4,555,874,304 ÷ 366일 = 12,447,744주 (단위: 주) 기 간 구 분 유통보통주식수 가중치 적 수 2015-01-01~2015-05-07 전기이월 10,024,319 127 1,273,088,513 2015-05-08~2015-05-12 신주인수권행사 10,072,546 5 50,362,730 2015-05-13~2015-05-18 신주인수권행사 10,096,659 6 60,579,954 2015-05-19 신주인수권행사 10,144,886 1 10,144,886 2015-05-20~2015-06-08 신주인수권행사 10,193,113 20 203,862,260 2015-06-09~2015-07-06 신주인수권행사 10,241,340 28 286,757,520 2015-07-07~2015-07-21 신주인수권행사 10,265,453 15 153,981,795 2015-07-22~2015-08-09 신주인수권행사 10,458,363 19 198,708,897 2015-08-10~2015-09-03 신주인수권행사 10,523,166 25 263,079,150 2015-09-04~2015-09-07 신주인수권행사 10,568,378 4 42,273,512 2015-09-08~2015-09-09 신주인수권행사 10,624,139 2 21,248,278 2015-09-10~2015-12-31 신주인수권행사 12,447,744 113 1,406,595,072 합 계 365 3,970,682,567 가중평균유통보통주식수 : 3,970,682,567 ÷ 365일 = 10,878,582주(2) 희석주당순이익 1) 희석주당순이익 (단위: 원) 구분 당기 전기 희석보통주당기순이익 8,308,762,373 3,261,986,663 희석가중평균유통보통주식수 12,463,654 10,894,492 희석주당순이익 666.6 299.4 2) 희석보통주당기순이익 (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 8,307,569,123 3,260,793,413 가산: 희석성잠재적보통주 배당금 1,193,250 1,193,250 희석보통주당기순이익 8,308,762,373 3,261,986,663 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 12,447,744 10,878,582 희석성잠재적보통주 전환우선주 전환효과 15,910 15,910 신주인수권 전환효과 - - 합 계 12,463,654 10,894,492 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표 와 연결현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 퇴직급여 739,171,089 728,383,386 감가상각비 763,266,920 836,007,737 무형자산상각비 248,175 2,104,542 대손상각비 5,435,359 972,484 외화환산손실 575,146,744 85,793,381 이자비용 1,137,044,094 1,663,511,432 유형자산처분손실 5,510,001 4,830,668 매출원가(반품충당부채) 3,148,376 (64,034,579) 법인세비용 2,281,307,248 1,236,816,167 이자수익 (9,162,319) (2,919,717) 외화환산이익 (27,366,981) (52,423,160) 유형자산처분이익 (12,610,841) (1,817,181) 합계 5,461,137,865 4,437,225,160 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) (1,370,120,387) 5,609,541,723 미수금의 감소(증가) (88,385,443) 186,710,784 선급금의 감소(증가) (65,320,323) 434,932,790 선급비용의 감소(증가) 883,113 204,820 미환급세금의 감소(증가) (14,507,535) (25,724,577) 재고자산의 감소(증가) 2,607,747,248 (60,828,491) 매입채무의 증가(감소) (605,943,427) 4,167,660,425 미지급금의 증가(감소) (1,640,029,377) (2,128,718,435) 예수금의 증가(감소) (21,142,230) 28,087,657 선수금의 증가(감소) (100,000) 2,370,000 미지급비용의 증가(감소) 4,342,394 143,139,580 임대보증금의 증가(감소) 263,000,000 275,000,000 예수보증금의 증가(감소) - (280,000,000) 퇴직금의 지급 (330,541,958) (539,207,428) 국민연금전환금의 감소(증가) - 2,036,900 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (434,144,745) (260,883,666) 합계 (1,694,262,670) 7,554,322,082 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성대체 - 500,000,000 29. 특수관계자거래 1) 특수관계자 현황 관 계 회 사 명 연결실체에 영향력을 행사하는 기업 최상위지배기업 (주)임오파트너스 연결실체가 영향력을 행사하는 기업 기타특수관계자 부동산임대(임오식) (주)임오 (주)임오산업 (주)임오냉동 강산백화점 임오자산관리 (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 매출 매입 유형자산취득 기타수익 기타비용 (주)임오파트너스 최상위지배회사 112,836,000 257,631,200 - 35,826,317 701,395,772 부동산임대(임오식) 기타 - - - - 71,110,964 (주)임오 기타 - - - - 164,189,819 (주)임오산업 기타 - - - - 200,351,750 (주)임오냉동 기타 - - - - 94,834,000 강산백화점 기타 - - - - 72,872,632 임오자산관리 기타 - - - - 26,520,000 합계 112,836,000 257,631,200 - 35,826,317 1,331,274,937 (단위: 원) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 유형자산취득 기타수익 기타비용 (주)임오파트너스 최상위지배회사 28,410,000 - - 34,926,481 742,182,544 부동산임대(임오식) 기타 - - - - 85,569,211 (주)임오 기타 - - - - 65,181,818 (주)임오산업 기타 - - - - 201,710,495 (주)임오냉동 기타 - - - - 62,474,090 강산백화점 기타 - - - - 71,308,520 임오자산관리 기타 - - - - 19,890,000 합계 28,410,000 - - 34,926,481 1,248,316,678 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. - 당기중 중요한 자금거래내용은 없습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 비 고 대여 회수 차입 상환 임오식 기타 - - - 2,000,000,000 - 합계 - - - 2,000,000,000 - (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 차입금 기타채무 (주)임오파트너스 최상위지배회사 71,383,400 4,376,866 - - 29,717,600 - 100,158,800 (주)진도유통 종속기업 - 2,635,332,354 2,630,544,581 - - - - (주)임오 기타 - - - - - - 52,263,900 합 계 71,383,400 2,639,709,220 2,630,544,581 - 29,717,600 - 152,422,700 (단위: 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 차입금 기타채무 (주)임오파트너스 최상위지배회사 - 4,063,368 - - - - 86,575,000 (주)진도유통 종속기업 - 2,635,332,354 2,630,544,581 - - - - 합 계 - 2,639,395,722 2,630,544,581 - - - 86,575,000 (주1) 연결실체와 상기 특수관계자간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연 6.9% 의 이자율을 적용하였습니다.(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보제공 및 제공받은 담보는 없습니다. 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원,USD) 특수관계자 관 계 보증금액 보증처 보증기간 제공받은내용 임오식 기타 US$2,400,000.00 외환은행 2011.11.10~채무상환시 소 계 US$2,400,000.00 (주)임오파트너스 최대주주 18,000,000,000 우리은행 2009.08.06~채무상환시 6,600,000,000 우리은행 2015.02.05~채무상환시 US$8,400,000.00 우리은행 2009.07.13~채무상환시 16,500,000,000 국민은행 2010.03.31~채무상환시 11,000,000,000 국민은행 2010.03.31~채무상환시 2,200,000,000 국민은행 2012.06.21~채무상환시 5,500,000,000 국민은행 2013.05.09~채무상환시 US$1,760,000.00 국민은행 2009.07.27~채무상환시 US$2,400,000.00 기업은행 2016.07.21~채무상환시 소 계 59,800,000,000 US$12,560,000.00 합 계 59,800,000,000 US$14,960,000.00 (6) 주요경영진에 대한 보상 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 1,597,460,458 1,584,814,906 퇴직급여 142,472,222 129,929,895 30. 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음연결실체 는 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 약속어음, 백지어음 및 백지수표를 견질로 제공하고 있지 않습니다.(2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 금융기관 당기 전기 사용제한내용 단기기타금융자산 (단기금융상품) 예 금 우리은행 30,000,000 30,000,000 임대차관련 예금질권 장기기타금융자산 (장기금융상품) 예 금 외환은행 150,000,000 - 임대차관련 예금질권 합 계 180,000,000 30,000,000 (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 원) 계 정 과 목 종 류 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 유형자산, 투자부동산 본사사옥 16,411,519,090 21,840,000,000 우리은행 금융기관 차입금담보 부산사옥 5,514,562,003 8,000,000,000 우리은행 대전사옥 1,664,600,197 2,800,000,000 봉담물류창고 28,071,912,520 36,400,000,000 국민은행 합 계 51,662,593,810 69,040,000,000 (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 타인으로부터 제공받은 담보는 없습니다. 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관 계 보증금액 보증처 보증기간 제공받은내용 임오식 기타 US$2,400,000.00 외환은행 2011.11.10~채무상환시 소 계 US$2,400,000.00 (주)임오파트너스 최대주주 18,000,000,000 우리은행 2009.08.06~채무상환시 6,600,000,000 우리은행 2015.02.05~채무상환시 US$8,400,000.00 우리은행 2009.07.13~채무상환시 16,500,000,000 국민은행 2010.03.31~채무상환시 11,000,000,000 국민은행 2010.03.31~채무상환시 2,200,000,000 국민은행 2012.06.21~채무상환시 5,500,000,000 국민은행 2013.05.09~채무상환시 US$1,760,000.00 국민은행 2009.07.27~채무상환시 US$2,400,000.00 기업은행 2016.07.21~채무상환시 소 계 59,800,000,000 US$12,560,000.00 합 계 59,800,000,000 US$14,960,000.00 (5) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공은 없습니다. (6) 보험가입내용 (단위: 원) 구 분 부 보 자 산 부 보 금 액 보험금수익자 화재보험 건물, 기계, 비품, 원자재 외 33,835,300,003 (주)진도 (7) 금융기관 여신한도약정 (단위: 원, USD) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 단기차입금 국민은행 15,000,000,000 15,000,000,000 - 우리은행 15,000,000,000 11,800,000,000 - 수입신용장 우리은행 USD 7,000,000.00 USD 2,251,408.45 - 국민은행 USD 1,600,000.00 USD 78,506.68 - 외환은행 USD 2,000,000.00 USD 5,962.45 - 기업은행 USD 2,000,000.00 USD 194,219.59 합 계 단기차입금 30,000,000,000 26,800,000,000 - 수입신용장 USD 12,600,000.00 USD2,530,097.17 - (8) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 리스료청구의 소 12,670,346,845 (주)이랜드파크 (주)진도 서울고등법원 종결 (조정을 갈음하는 결정) (주1) (주1) 원고, (주)이랜드파크(최초 원고 한국캐피탈(주)의 원고 승계참가인임)와 진행중인 리스료 청구의 소는 최초 청구금액이 50억원 이었으나, 청구취지 변경에 따라 소송금액이 12,777백만원으로 변경 되었으며, 2012년 6월 21일(선고기일) 1심 판결 결과 피고는 원고 승계참가인에게 12,670백만원을 지급하라는 판결을 받았습니다. 따라서, 2012년 연결포괄손익계산서에 판결금액 및 2012년말 현재까지 이자등을 가산한 13,831백만원과 2013년 연결포괄손익계산서에 2013년말 현재까지 이자등을 가산한 1,528백만원을 기타비용으로 인식하였으며, 동 소송과 관련하여 판결금액 및 이자등을 가산한 총금액 15,736백만원은 단기기타채무로 계상하였습니다. 동 소송은 서울고등법원 항소심 재판 진행중이었으며, 2014년 5월 20일자로 서울고등법원에서 조정을 갈음하는 결정으로 피고는 원고승계참가인에게 결정금액 100억원을 지급하되 강제집행정지결정의 공탁금 회수일에 60억원을, 2015년 3월 31일까지 10억원을, 2015년 12월 31일까지 10억원을, 2016년 3월 31일까지 20억원을 분할하여 지급하는 것으로 종결되었습니다. 따라서, 결정금액 감소에 따라 전전기 포괄손익계산서에 5,607백만원을 기타수익으로 인식하였으며, 공탁금 회수일인 2014년 6월 17일에 60억원을 지급하였고, 2015년 3월 31일에 10억원, 2015년 12월 31일에 10억원, 2016년 3월 31일에 20억원을 지급하였습니다. 31. 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 신탁예금 등 신용위험이 발생할 가능성이 많은 예금은 재경담당임원, 대표이사의 승인을 득한 후에 신규거래를 하도록 규정하고 있습니다.연결실체의 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 9,380,169,750 37,439,132 7,892,112,539 1,450,618,079 - - 단기차입금 36,087,693,979 2,835,950,286 22,431,304,803 10,820,438,890 - - 단기기타채무 4,368,804,321 1,344,919,769 2,894,019,210 129,865,342 - - 장기기타채무 1,099,000,000 - - - 1,099,000,000 - 합 계 50,935,668,050 4,218,309,187 33,217,436,552 12,400,922,311 1,099,000,000 - (단위: 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 10,140,988,753 830,834,320 8,145,584,283 1,164,570,150 - - 단기차입금 43,058,688,496 1,693,633,045 14,914,757,744 26,450,297,707 - - 단기기타채무 5,981,364,980 3,291,562,586 2,554,448,204 135,354,190 - - 유동성장기차입금 500,000,000 - 250,000,000 250,000,000 - - 장기기타채무 836,000,000 - - - 836,000,000 - 합 계 60,517,042,229 5,816,029,951 25,864,790,231 28,000,222,047 836,000,000 - 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (1,062,438,291) 1,062,438,291 (712,077,842) 712,077,842 EUR (15,776,068) 15,776,068 (23,373,514) 23,373,514 (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 우리은행 기업통장대출(-) 3,200,000,000 10,000,000,000 수협은행 일반대출 - 500,000,000 합계 3,200,000,000 10,500,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 증가(감소) 89,650 (89,650) 3,201,611 (3,201,611) * 당기말 현재 우리은행 기업통장대출(-) 차입금 잔액은 32억원이며, 향후 사용금액에 따라 이자율 변동시 증가할 수 있습니다. 수협은행은 전액상환되어 이자율변동에미치는 영향은 없습니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 부채총계 53,766,901,415 61,868,131,662 차감: 현금및현금성자산 8,357,833,893 7,448,013,590 순부채 45,409,067,522 54,420,118,072 자본총계 95,572,756,274 88,966,448,486 부채비율 47.51% 61.17% 32. 매출액등의 계절적 변동연결실체는 모피의류등을 제조 및 구입 판매하는 회사로서 모피의류의 특성상 성수기(10월부터 익년 2월)와 비성수기(3월부터 9월까지)의 매출액의 차이가 크게 나타나고 있습니다. 33. 연결재무제표 발행 승인동 연결재무제표는 2017년 2월 16일 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 11 기 2016.12.31 현재 제 10 기 2015.12.31 현재 제 9 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 제 10 기 제 9 기 자산 유동자산 93,017,091,915 93,468,839,889 98,521,617,987 현금및현금성자산 8,312,500,185 7,292,539,540 6,003,241,676 매출채권 22,035,087,694 20,960,363,678 26,586,393,570 단기기타채권 152,751,872 62,626,187 248,406,613 단기기타금융자산 30,000,000 30,000,000 30,000,000 재고자산 58,422,782,002 61,125,222,309 61,220,272,401 기타유동자산 4,063,970,162 3,998,088,175 4,433,303,727 비유동자산 55,822,162,470 57,017,013,989 57,839,430,025 장기기타금융자산 150,000,000 장기매도가능금융자산 2,000,000 2,000,000 2,000,000 관계회사 및 조인트벤처투자 0 0 0 유형자산 32,989,929,908 33,245,515,659 44,653,257,414 투자부동산 19,291,254,021 19,582,909,177 8,022,178,549 무형자산 1,083,917 250,000,000 252,072,131 이연법인세자산 2,142,233,369 2,690,919,653 3,909,921,931 기타비유동자산 1,245,661,255 1,245,669,500 1,000,000,000 자산총계 148,839,254,385 150,485,853,878 156,361,048,012 부채 유동부채 51,513,451,060 59,603,964,495 76,041,765,691 매입채무 8,977,079,471 9,695,188,623 5,681,470,667 단기차입금 36,087,693,979 43,058,688,496 63,139,558,880 유동성장기차입금 500,000,000 1,000,000,000 당기법인세부채 1,723,755,899 단기기타채무 4,589,139,339 6,217,453,380 6,024,067,569 기타충당부채 135,782,372 132,633,996 196,668,575 비유동부채 1,720,494,734 1,683,012,847 4,155,193,941 장기차입금 500,000,000 순확정급여부채 621,494,734 847,012,847 835,711,434 장기기타채무 1,099,000,000 836,000,000 2,819,482,507 부채총계 53,233,945,794 61,286,977,342 80,196,959,632 자본 자본금 6,231,827,000 6,231,827,000 5,020,114,500 자본잉여금 70,297,302,771 70,297,302,771 61,477,647,946 기타포괄손익누계액 (446,300,070) (602,302,019) (539,143,687) 이익잉여금(결손금) 19,522,478,890 13,272,048,784 10,205,469,621 자본총계 95,605,308,591 89,198,876,536 76,164,088,380 부채 및 자본총계 148,839,254,385 150,485,853,878 156,361,048,012 포괄손익계산서 제 11 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 10 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 9 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 제 10 기 제 9 기 매출액 123,053,044,148 121,850,733,837 120,945,801,055 매출원가 68,547,939,279 70,964,003,209 70,210,822,529 매출총이익 54,505,104,869 50,886,730,628 50,734,978,526 판매비와관리비 43,759,865,881 45,693,448,563 45,759,816,474 영업이익(손실) 10,745,238,988 5,193,282,065 4,975,162,052 기타수익 1,509,989,644 1,313,924,378 6,444,739,031 기타비용 84,669,199 519,225,178 155,422,766 금융수익 755,185,913 476,810,431 340,178,479 금융비용 2,524,243,692 2,161,396,366 3,345,358,719 법인세비용차감전순이익(손실) 10,401,501,654 4,303,395,330 8,259,298,077 법인세비용 2,281,307,248 1,236,816,167 586,626,707 당기순이익 8,120,194,406 3,066,579,163 7,672,671,370 기타포괄손익 156,001,949 (63,158,332) (17,685,084) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 156,001,949 (63,158,332) (17,685,084) 확정급여제도의 재측정요소 156,001,949 (63,158,332) (17,685,084) 총포괄이익 8,276,196,355 3,003,420,831 7,654,986,286 주당이익 기본주당이익(손실) 652.3 281.8 765.3 희석주당이익(손실) 651.5 281.5 764.2 자본변동표 제 11 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 10 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 9 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 5,020,114,500 61,477,647,946 (521,458,603) 3,349,230,131 69,325,533,974 신주인수권 행사 회계정책변경 (816,431,880) (816,431,880) 연차배당 확정급여제도의 재측정요소 (17,685,084) (17,685,084) 당기순이익 7,672,671,370 7,672,671,370 2014.12.31 (기말자본) 5,020,114,500 61,477,647,946 (539,143,687) 10,205,469,621 76,164,088,380 2015.01.01 (기초자본) 5,020,114,500 61,477,647,946 (539,143,687) 10,205,469,621 76,164,088,380 신주인수권 행사 1,211,712,500 8,819,654,825 10,031,367,325 회계정책변경 연차배당 확정급여제도의 재측정요소 (63,158,332) (63,158,332) 당기순이익 3,066,579,163 3,066,579,163 2015.12.31 (기말자본) 6,231,827,000 70,297,302,771 (602,302,019) 13,272,048,784 89,198,876,536 2016.01.01 (기초자본) 6,231,827,000 70,297,302,771 (602,302,019) 13,272,048,784 89,198,876,536 신주인수권 행사 회계정책변경 연차배당 (1,869,764,300) (1,869,764,300) 확정급여제도의 재측정요소 156,001,949 156,001,949 당기순이익 8,120,194,406 8,120,194,406 2016.12.31 (기말자본) 6,231,827,000 70,297,302,771 (446,300,070) 19,522,478,890 95,605,308,591 현금흐름표 제 11 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 10 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 9 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 제 10 기 제 9 기 영업활동으로 인한 현금흐름 11,031,886,536 13,851,245,265 5,151,247,693 영업에서 창출된 현금 12,186,062,070 15,342,768,345 8,361,497,217 당기순이익 8,120,194,406 3,066,579,163 7,672,671,370 당기순이익조정 5,781,528,787 4,672,931,389 (56,168,864) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,715,661,123) 7,603,257,793 744,994,711 이자수취 7,422,077 2,341,949 121,646,165 이자지급 (1,108,731,996) (1,493,512,439) (2,560,863,798) 법인세납부 (52,865,615) (352,590) (771,031,891) 투자활동현금흐름 (109,916,138) (1,471,710,765) 7,789,274,067 투자활동으로 인한 현금유입액 3,261,843,336 2,457,550,181 10,707,112,550 토지의 처분 93,041,500 차량운반구의 처분 1,363,636 1,818,181 4,454,545 기타무형자산의 처분 250,000,000 보증금의 감소 2,917,438,200 2,455,732,000 10,652,658,005 단기금융상품의 감소 50,000,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (3,371,759,474) (3,929,260,946) (2,917,838,483) 장기금융상품의 취득 (150,000,000) 건물의 취득 (5,873,050) (270,400,000) 차량운반구의 취득 (22,963,969) (43,599,446) (43,198,483) 기타 유형자산의 취득 (274,200,000) (679,440,000) (242,700,000) 산업재산권의 취득 (1,300,700) 보증금의 증가 (2,917,421,755) (2,701,401,500) (2,631,940,000) 종속기업투자자산의 취득 (234,420,000) 재무활동현금흐름 (9,902,009,753) (11,090,236,636) (11,944,023,236) 재무활동으로 인한 현금유입액 181,681,217,866 201,510,185,558 277,535,706,756 단기차입금의 차입 181,681,217,866 191,478,818,233 277,535,706,756 신주인수권행사 10,031,367,325 재무활동으로 인한 현금유출액 (191,583,227,619) (212,600,422,194) (289,479,729,992) 단기차입금의 상환 (189,213,463,319) (211,600,422,194) (288,979,729,992) 유동성 장기차입금의 상환 (500,000,000) (1,000,000,000) (500,000,000) 현금배당 (1,869,764,300) 현금및현금성자산의 환율변동효과 현금및현금성자산의 증가(감소) 1,019,960,645 1,289,297,864 996,498,524 기초의 현금및현금성자산 7,292,539,540 6,003,241,676 5,006,743,152 당기말의 현금및현금성자산 8,312,500,185 7,292,539,540 6,003,241,676 5. 재무제표 주석 주석 제11(당) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제10(전) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 주식회사 진도 1. 일반사항 주식회사 진도(이하 "회사")는 주식회사 진도(현, (주)씨앤중공업)의 의류사업부문을 2006년 3월 1일을 기준일로 인적분할함으로써 분할신설되었으며, 서울특별시 금천구 가산디지털1로 75(가산동)에 본사 및 제조시설을 가지고 있고, 중국 북경에 현지법인을 두고 있습니다. 회사는 2006년 3월 28일 주식을 유가증권시장에 상장한 공개회사입니다.회사의 본사 및 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 소재지 : 서울특별시 금천구 가산디지털1로 75(가산동)(2) 주요사업 내용 : 천연모피제품 도소매 및 제조 (3) 대표이사 : 임 영 준 (4) 주요 주주 및 지분율 (단위: 주) 주 주 명 당 기 전 기 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜임오파트너스 5,070,087 40.73% 5,070,087 40.73% 임오식 957,961 7.70% 957,961 7.70% 임영준 30,000 0.24% 30,000 0.24% 임병남 271,280 2.18% 271,280 2.18% 김용연 - 0.00% 36,170 0.29% 김태창 - 0.00% 6,028 0.05% 신영자산운용 1,272,171 10.22% 1,329,040 10.68% 기타 4,846,245 38.93% 4,747,178 38.13% 합 계 12,447,744 100.0% 12,447,744 100.0% ( *) 신영자산운용 소유주식수 보유분에는 일임계약 보유분 449,267주(3.61 %)가 포함됨. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으 며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계년도부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'과 제1038호 '무형자산'(개정)수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량및 판매가격 등의 영향을 받으므로 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. 다만, 무형자산이 수익의 측정치로 표현되는 경우 등의 제한된 상황에서는 수익에 기초한 상각방법을 허용하고 있습니다. 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정)공동약정 중 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 회사의 몫에 해당하는 부분에 대하여 사업결합 회계(기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서)에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 정보를 공시하도록 규정하였습니다. 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선(개정)기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'동 연차개선이 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'(개정)개정 전 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에서 종속기업ㆍ공동기업ㆍ관계기업에 대한 투자의 회계처리 방법(원가법)에 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법을 추가하였습니다. 당사는 별도재무제표에 원가법을 채택하여 적용하였던 종속기업에 대한 투자의 회계처리를 2016년 1월 1일로 개시하는 회계년도부터 지분법으로 변경하였습니다. 지분법 적용에 따라 전기 이전의 재무상태표와 전기의 포괄손익계산서를 다 음과 같이 수정하였습니다. (단위: 원) 구 분 재무상태표 포괄손익계산서 2013년12월31일 2014년12월31일 2015년12월31일 2015.1.1~2015.12.31 기말잔액 기말잔액 기말잔액 당기순이익 총포괄손익 기본주당이익 희석주당이익 변경전 3,300,999,163 3,237,840,831 303.3 303.0 종속기업투자주식 816,431,880 816,431,880 1,050,851,880 이익잉여금 3,349,230,131 11,021,901,501 14,322,900,664 증감금액 (*1) (234,420,000) (234,420,000) (21.5) (21.5) 종속기업투자주식 (816,431,880) (816,431,880) (1,050,851,880) 이익잉여금 (816,431,880) (816,431,880) (1,050,851,880) 변경후 3,066,579,163 3,003,420,831 281.8 281.5 종속기업투자주식 - - - 이익잉여금 2,532,798,251 10,205,469,621 13,272,048,784 (*1) 지분법 적용에 따라 지분법손실로 인식한 금액입니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 개정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여회계처리하고 있으며, 이는 기업회계기준서 제 1028호에서 규정하는 지분법을 적용한 재무제표입니다. (4) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에그성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.(다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (라) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상회사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. (나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. (다) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품은 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합상품의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화하며, 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있으며, 현금흐름위험회피에서 위험회피대상 예상거래는 발생가능성이 매우 높아야 하며 궁극적으로 당기손익에 영향을 미치는 현금흐름 변동에 노출되어 있어야 하고, 위험회피효과를 신뢰성 있게 측정할 수 있어야 하며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하는 경우에 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계에서는 위험회피수단과 위험회피대상항목의 공정가치 변동에 따른 손익의 상쇄효과를 인식하고 있으며 공정가치위험회피 및 현금흐름위험회피로 구분하고 있습니다. (다) 공정가치위험회피공정가치위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의변동을 당기손익으로 인식하며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 위험회피대상항목의 장부금액을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하는 금융상품이 위험회피대상항목인 경우 장부금액의 조정액은 상각하여 당기손익으로 인식하고 있으며, 미인식 확정계약을 위험회피대상항목으로 지정한 경우 회피대상위험으로 인한 확정계약의 후속적인 공정가치의 누적변동분은 자산이나 부채로 인식하고 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 자산을 취득하거나 부채를 인수하는 확정계약이 위험회피대상항목인 경우 확정계약을 이행한 결과 인식하는 자산이나 부채의 최초 장부금액은 재무상태표에 인식된 회피대상위험으로 인한 확정계약의 공정가치 누적변동분을 포함하도록 조정하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸·매각·청산·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 못하는 경우 및 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 공정가치위험회피회계를 전진적으로 중단하고 있습니다. (라) 현금흐름위험회피현금흐름위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 금융자산이나 금융부채를 인식한다면 기타포괄손익에 인식된 관련 손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하거나 비금융자산이나 비금융부채에 대한 예상거래가 공정가치위험회피회계를 적용하는 확정계약이 된다면, 기타포괄손익으로 인식된 관련 손익을 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸·매각·청산·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 예상거래가 발생하는 시점까지 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익을 자본으로 인식하고 있으며, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 3~48 년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 3 ∼ 48 년 정액법 기 계 장 치 2 ∼ 10 년 정액법 차 량 운 반 구 2 ∼ 8 년 정액법 기타의 유형자산 3 ∼ 16 년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 산 업 재 산 권 5 년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (11) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (12) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (13) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 금융리스리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 2) 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (16) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.(17) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 거래의 진행률은 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 로 결정하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (18) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (19) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으 며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들( 영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (20) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (21) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (23) 중요한 회계추정 및 판단회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2) 법인세 회사는 "기업소득 환류세제" 에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 . 3) 확정급여채무 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 8,312,500,185 - - 8,312,500,185 매출채권 - - 22,035,087,694 - - 22,035,087,694 단기기타채권 - - 152,751,872 - - 152,751,872 단기기타금융자산 - - 30,000,000 - - 30,000,000 장기기타금융자산 - - 150,000,000 - - 150,000,000 장기매도가능금융자산 - - - 2,000,000 - 2,000,000 기타비유동자산 - - 1,245,661,255 - - 1,245,661,255 합 계 - - 31,926,001,006 2,000,000 - 31,928,001,006 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 7,292,539,540 - - 7,292,539,540 매출채권 - - 20,960,363,678 - - 20,960,363,678 단기기타채권 - - 62,626,187 - - 62,626,187 단기기타금융자산 - - 30,000,000 - - 30,000,000 장기매도가능금융자산 - - - 2,000,000 - 2,000,000 기타비유동자산 - - 1,245,669,500 - - 1,245,669,500 합 계 - - 29,591,198,905 2,000,000 - 29,593,198,905 (2) 금융부채의 범주 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합 계 매입채무 - 8,977,079,471 - - 8,977,079,471 단기차입금 - 36,087,693,979 - - 36,087,693,979 단기기타채무 - 4,238,938,979 - - 4,238,938,979 장기기타채무 - 1,099,000,000 - - 1,099,000,000 합 계 - 50,402,712,429 - - 50,402,712,429 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합 계 매입채무 - 9,695,188,623 - - 9,695,188,623 단기차입금 - 43,058,688,496 - - 43,058,688,496 단기기타채무 - 5,846,010,790 - - 5,846,010,790 유동성장기차입금 - 500,000,000 - - 500,000,000 장기기타채무 - 836,000,000 - - 836,000,000 합 계 - 59,935,887,909 - - 59,935,887,909 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구 분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 대여금및수취채권 27,364,208 - - 9,162,319 - 325,866,803 매도가능금융자산 - - - - - - 합 계 27,364,208 - - 9,162,319 - 325,866,803 금융부채 상각후원가측정금융부채 (668,256,052) - - (1,137,328,254) - - 합 계 (668,256,052) - - (1,137,328,254) - - (단위: 원) 구 분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 대여금및수취채권 6,675,243 - - 2,919,717 - 2,605,227 매도가능금융자산 - - - - - - 합 계 6,675,243 - - 2,919,717 - 2,605,227 금융부채 상각후원가측정금융부채 (30,594,734) - - (1,663,586,161) - - 합 계 (30,594,734) - - (1,663,586,161) - - 4. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (3) 수준별 공정가치 회사는 보고기간말 현재 수준별 공정가치 측정치로 측정되는 금융상품이 없습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 예 금 8,312,500,185 7,292,539,540 합 계 8,312,500,185 7,292,539,540 6. 단기기타금융자산 (1) 단기기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 예 금 종 별 당기 전기 사용제한 단기기타금융자산 정기예적금 30,000,000 30,000,000 (주) (주 ) 당기말 현재 단기기타금융자산 중 정기예금 30,000,000원은 임대차관련 예금질권이 설정된 예금입니다. 7. 매출채권, 기타채권 및 기타자산 (1) 매출채권, 기타채권 및 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 22,395,379,138 (360,291,444) 22,035,087,694 20,994,788,319 (34,424,641) 20,960,363,678 단기기타채권 단기대여금 7,488,236,569 (7,488,235,569) 1,000 7,488,236,569 (7,488,235,569) 1,000 미수금 2,846,060,540 (2,702,979,050) 143,081,490 2,757,675,097 (2,702,979,050) 54,696,047 미수수익 9,669,382 - 9,669,382 7,929,140 - 7,929,140 소 계 10,343,966,491 (10,191,214,619) 152,751,872 10,253,840,806 (10,191,214,619) 62,626,187 기타유동자산 선급금 4,045,642,490 - 4,045,642,490 3,978,628,529 - 3,978,628,529 선급비용 18,327,672 - 18,327,672 19,459,646 - 19,459,646 소 계 4,063,970,162 - 4,063,970,162 3,998,088,175 - 3,998,088,175 기타비유동자산 보증금 1,245,661,255 - 1,245,661,255 1,245,669,500 - 1,245,669,500 소 계 1,245,661,255 - 1,245,661,255 1,245,669,500 - 1,245,669,500 합 계 38,048,977,046 (10,551,506,063) 27,497,470,983 36,492,386,800 (10,225,639,260) 26,266,747,540 (2) 당기와 전기의 매출채권 및 미수금의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 연체되지 않은 채권 21,741,830,646 20,877,647,852 소 계 21,741,830,646 20,877,647,852 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 31일 이하 127,332,400 68,346,300 소 계 127,332,400 68,346,300 손상채권(*2) 31일 초과 90일 이하 177,265,589 - 90일 초과 3,195,011,043 2,806,469,264 소 계 3,372,276,632 2,806,469,264 합 계 25,241,439,678 23,752,463,416 (*1) 회사는 31일 이하 연체된 매출채권 및 미수금은 손상된 것으로 간주하지 않습니다. (*2) 보고기간 종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,063백만원(전기: 2,737백만원)입니다. (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 34,424,641 325,866,803 - - - 360,291,444 단기기타채권 단기대여금 7,488,235,569 - - - - 7,488,235,569 미수금 2,702,979,050 - - - - 2,702,979,050 소 계 10,191,214,619 - - - - 10,191,214,619 합 계 10,225,639,260 325,866,803 - - - 10,551,506,063 (단위: 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 524,633,787 2,605,227 - - (492,814,373) 34,424,641 단기기타채권 단기대여금 7,488,235,569 - - - - 7,488,235,569 미수금 2,702,979,050 - - - - 2,702,979,050 소 계 10,191,214,619 - - - - 10,191,214,619 합 계 10,715,848,406 2,605,227 - - (492,814,373) 10,225,639,260 8. 장기기타금융자산 (1) 장기기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 예 금 종 별 당기 전기 사용제한 장기기타금융자산 정기예금 150,000,000 - (주) (주 ) 당기말 현재 장기기타금융자산 중 정기예금 150,000,000원은 임대차관련 예금질권이 설정된 예금입니다. 9. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 장기매도가능금융자산 시장성없는지분증권 2,000,000 2,000,000 (2) 장기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 (주)씨앤유통 1,000 10% 5,000,000 - - - 5,000,000 - 한국모피협동조합 20 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 - - - 합 계 7,000,000 2,000,000 2,000,000 - 5,000,000 - 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 전기 전기누계 (주)씨앤유통 1,000 10% 5,000,000 - - - 5,000,000 - 한국모피협동조합 20 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 - - - 합 계 7,000,000 2,000,000 2,000,000 - 5,000,000 - 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 10. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 상 품 37,410,730,462 34,539,709,158 276,351,512 2,871,021,304 제 품 13,689,457,740 8,824,857,612 308,486,534 4,864,600,128 원 재 료 14,166,671,168 14,166,671,168 - - 부 재 료 28,208,349 28,208,349 - - 작 업 설 물 194,785,974 194,785,974 - - 미착원재료 457,492,941 457,492,941 - - 저 장 품 211,056,800 211,056,800 - - 합 계 66,158,403,434 58,422,782,002 584,838,046 7,735,621,432 (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 상 품 38,728,993,050 36,134,323,258 875,866,125 2,594,669,792 제 품 14,971,733,161 10,415,619,567 1,384,884,686 4,556,113,594 원 재 료 13,860,446,528 13,860,446,528 - - 부 재 료 43,381,046 43,381,046 - - 작 업 설 물 202,859,172 202,859,172 - - 미착원재료 398,079,898 398,079,898 - - 저 장 품 70,512,840 70,512,840 - - 합 계 68,276,005,695 61,125,222,309 2,260,750,811 7,150,783,386 11. 종속기업투자 (1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 자본금 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 2,621,210,000 100 % 모피판매업 중국 베이징 2016.12.31 (주)진도유통 50,000,000 100 % 유통업 서울 2016.12.31 (2) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 당기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 2,621,210,000 (379,265,142) - 2,621,210,000 (258,709,431) - (주)진도유통 50,000,000 - - 50,000,000 - - 합 계 2,671,210,000 (379,265,142) - 2,671,210,000 (258,709,431) - (3) 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다 (단위: 원) 회 사 명 기 초 취 득 지분법손익 기 타 기 말 종속기업 BEIJING JINDO FASHION (*) - - - - - (주)진도유통 - - - - - 합 계 - - - - - (단위: 원) 회 사 명 기 초 취 득 지분법손익 기 타 기 말 종속기업 BEIJING JINDO FASHION (*) - 234,420,000 (234,420,000) - - (주)진도유통 - - - - - 합 계 - 234,420,000 (234,420,000) - - (*) 2016년 1월 1일부터 지분법으로 회계정책을 변경하여 소급적용하였습니다. (4) 종속기업 요약재무정보 (단위: 원) 회 사 명 당기 전 기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 500,411,304 879,676,446 74,148,096 (131,863,477) 493,383,198 752,092,629 73,482,909 (40,645,243) (주)진도유통 154,876,720 2,636,134,247 - (659,543) 155,536,263 2,636,134,247 - (1,037,117) 합 계 655,288,024 3,515,810,693 74,148,096 (132,523,020) 648,919,461 3,388,226,876 73,482,909 (41,682,360) (5) 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 당기 전기 미반영손실 미반영손실누계액 미반영손실 미반영손실누계액 BEIJING JINDO FASHION - 32,552,317 - 232,428,050 12. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치(**) 토 지 15,728,685,060 - - 15,728,685,060 - 건 물 6,532,401,378 (2,969,832,417) - 3,562,568,961 - 합 계 22,261,086,438 (2,969,832,417) - 19,291,254,021 - (*) 회사가 보유한 토지와 건물은 자가사용부분과 임대부분으로 구성되어 있습니다. 그 중 임대부분이 중요하다고 판단되는 부분을 임대비율로 안분하여 산출된 금액을 투자부동산으로 분류하였습니다. (**) 상기 투자부동산은 공정가치를 산정할 수 없어 취득원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 재무상태표가액으로 인식하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치(**) 토 지 16,019,550,042 - - 16,019,550,042 - 건 물 6,257,100,332 (2,693,741,197) - 3,563,359,135 - 합 계 22,276,650,374 (2,693,741,197) - 19,582,909,177 - (*) 회사가 보유한 토지와 건물은 자가사용부분과 임대부분으로 구성되어 있습니다. 그 중 임대부분이 중요하다고 판단되는 부분을 임대비율로 안분하여 산출된 금액을 투자부동산으로 분류하였습니다. (**) 상기 투자부동산은 공정가치를 산정할 수 없어 취득원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 재무상태표가액으로 인식하고 있습니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기 초 16,019,550,042 3,563,359,135 19,582,909,177 증 가 대체증가 132,964,455 196,745,544 329,709,999 감 소 대체감소 423,829,437 32,144,861 455,974,298 감가상각 - 165,390,857 165,390,857 기 말 15,728,685,060 3,562,568,961 19,291,254,021 (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기 초 5,025,000,833 2,997,177,716 8,022,178,549 증 가 대체증가 11,017,513,709 728,245,735 11,745,759,444 감 소 대체감소 22,964,500 - 22,964,500 감가상각 - 162,064,316 162,064,316 기 말 16,019,550,042 3,563,359,135 19,582,909,177 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 1,379,472,021 1,146,705,567 임대수익투자부동산 직접운영비용 308,082,747 394,021,258 13. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 29,823,323,708 - - 29,823,323,708 건 물 4,435,126,730 (1,887,110,649) - 2,548,016,081 기계장치 58,950,000 (58,329,250) - 620,750 차량운반구 275,793,294 (190,152,644) - 85,640,650 기타의 유형자산 4,495,698,065 (3,963,369,346) - 532,328,719 합 계 39,088,891,797 (6,098,961,889) - 32,989,929,908 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 29,614,253,021 - - 29,614,253,021 건 물 4,704,554,726 (1,856,247,551) - 2,848,307,175 기계장치 58,950,000 (57,710,500) - 1,239,500 차량운반구 259,756,143 (164,730,541) - 95,025,602 기타의 유형자산 4,559,948,065 (3,873,257,704) - 686,690,361 합 계 39,197,461,955 (5,951,946,296) - 33,245,515,659 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 합 계 기 초 29,614,253,021 2,848,307,175 1,239,500 95,025,602 686,690,361 33,245,515,659 증 가 취 득 - 5,873,050 - 22,963,969 274,200,000 303,037,019 대체증가 423,829,437 32,144,861 - - - 455,974,298 감 소 처 분 81,794,295 - - - 5,510,001 87,304,296 대체감소 132,964,455 196,745,544 - - - 329,709,999 감가상각 - 141,563,461 618,750 32,348,921 423,051,641 597,582,773 기 말 29,823,323,708 2,548,016,081 620,750 85,640,650 532,328,719 32,989,929,908 (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 합 계 기 초 40,608,802,230 3,450,897,299 3,315,584 95,460,672 494,781,629 44,653,257,414 증 가 취 득 - 270,400,000 - 43,599,446 679,440,000 993,439,446 대 체 증 가 22,964,500 - - - - 22,964,500 감 소 처 분 - - - 1,000 4,830,668 4,831,668 대 체 감 소 11,017,513,709 728,245,735 - - - 11,745,759,444 감 가 상 각 - 144,744,389 2,076,084 44,033,516 482,700,600 673,554,589 기 말 29,614,253,021 2,848,307,175 1,239,500 95,025,602 686,690,361 33,245,515,659 (3) 투자부동산 및 유형자산 중 봉담물류창고의 토지 ( 장부금액 26,282,201,180원)와 건물(장부금액 1,789,711,340원) 은 차입금 담보를 위하여 케이비부동산신탁주식회 사로 신탁등기되어 소유권이 제한되어 있으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석31 참조). 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 44,646,334 (43,562,417) 1,083,917 합 계 44,646,334 (43,562,417) 1,083,917 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 43,345,634 (43,345,634) - 회원권(주1) 250,000,000 - 250,000,000 합 계 293,345,634 (43,345,634) 250,000,000 (주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 산업재산권 회원권 합 계 기 초 - 250,000,000 250,000,000 취 득 1,300,700 - 1,300,700 처 분 - 250,000,000 250,000,000 상 각 216,783 - 216,783 기 말 1,083,917 - 1,083,917 (단위: 원) 구 분 산업재산권 회원권 합 계 기 초 2,072,131 250,000,000 252,072,131 취 득 - - - 상 각 2,072,131 - 2,072,131 기 말 - 250,000,000 250,000,000 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 216,783 2,072,131 매출원가 - - 합 계 216,783 2,072,131 15. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 매입채무 8,977,079,471 9,695,188,623 소 계 8,977,079,471 9,695,188,623 단기기타채무 미지급비용 301,631,842 290,210,682 미지급금 3,937,307,137 5,555,800,108 선수금 2,400,000 2,500,000 예수금 347,800,360 368,942,590 소 계 4,589,139,339 6,217,453,380 장기기타채무 임대보증금 963,000,000 700,000,000 예수보증금 136,000,000 136,000,000 소 계 1,099,000,000 836,000,000 합 계 14,665,218,810 16,748,642,003 16. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차 입 처 차입종별 연이자율(%) 당기 전기 당기 우리은행본점영업부 기업통장대출 2.98 3,200,000,000 10,000,000,000 일반자금대출 3.90 5,500,000,000 5,500,000,000 일반자금대출 3.09 - 2,000,000,000 국민은행서교동기업금융지점 일반자금대출 2.98 10,000,000,000 10,000,000,000 일반자금대출 2.98 2,000,000,000 2,000,000,000 일반자금대출 3.98 5,000,000,000 5,000,000,000 기업통장대출 3.29 - - 우리은행외 수입연지급(신용장) - 10,387,693,979 8,558,688,496 합 계 36,087,693,979 43,058,688,496 (2) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 차입처 연이자율 당기 전기 상환방법 원화장기차입금 수협은행 3.55% - 500,000,000 분할상환 합계 - 500,000,000 유동성대체액 - (500,000,000) 비유동성잔액 - - (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. (3) 회사의 단기차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 임오식 회장 및 (주)임오파트너스가 금융기관에 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 30 참조). (4) 당기말 현재 우리은행 단기차입금(기업통장대출) 은 변동금리차입금으로, 차입금잔액은 32억이며, 향후 사용금액에 따라 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 17 . 순확정급여부채 ( 1 ) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 확정급여채무 현재가치 4,292,679,992 4,026,966,458 사외적립자산 공정가치 (3,666,839,858) (3,175,608,211) 국민연금전환금 (4,345,400) (4,345,400) 합계 621,494,734 847,012,847 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 4,026,966,458 3,689,443,086 당기근무원가 726,376,897 713,962,638 이자원가 94,018,826 96,500,104 보험수리적 손실(이익) (224,140,231) 66,268,058 퇴직급여지급액 (330,541,958) (539,207,428) 기말 4,292,679,992 4,026,966,458 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 3,175,608,211 2,847,349,352 이자수익 81,224,634 82,079,356 사외적립자산의 수익(재측정요소) (24,137,732) (14,704,163) 사용자의 기여금 650,000,000 650,000,000 퇴직급여지급액 (215,855,255) (389,116,334) 기말 3,666,839,858 3,175,608,211 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 정기예금등 3,666,839,858 3,175,608,211 합계 3,666,839,858 3,175,608,211 3) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 사외적립자산 57,086,902 67,375,193 보상권 - - 합계 57,086,902 67,375,193 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 726,376,897 713,962,638 순이자손익 12,794,192 14,420,748 - 확정급여채무에 대한 이자원가 94,018,826 96,500,104 - 사외적립자산에 대한 이자수익 81,224,634 82,079,356 합계 739,171,089 728,383,386 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출원가 65,089,011 56,648,192 판매비와관리비 674,082,078 671,735,194 합계 739,171,089 728,383,386 (5) 기타포괄손익1) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 (200,002,499) 80,972,221 법인세효과 44,000,550 (17,813,889) 법인세차감후 재측정요소 (156,001,949) 63,158,332 2) 재측정요소 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 1. 확정급여제도의 재측정요소 (a+b) (224,140,231) 66,268,058 a. 보험수리적 가정의 변경효과 (152,230,348) 53,164,750 - 재무적가정의 변경효과 (152,230,348) 50,218,787 할인율 변경의 효과 2,843,723 60,590,511 임금인상율 변경의 효과 (155,074,071) (10,371,724) - 비재무적가정(인구통계적가정)의 변경효과 - 2,945,963 b. 경험조정 (71,909,883) 13,103,308 - 기타효과 62,625,399 52,134,859 - 경험조정 (134,535,282) (39,031,551) 2. 사외적립자산의 수익 (a-b-c-d) (24,137,732) (14,704,163) a. 실제수익 57,086,902 67,375,193 b. 제도운영원가 - - c. 제도자체에 관련된 세금 - - d. 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 81,224,634 82,079,356 (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 할인율 2.42% 2.43% 임금상승률(Base Up 승급률) 2.86% 3.68% 임금(물가)인상률(Base Up) 1.70% 2.46% 적용사망률 보험개발원 표준율 보험개발원 표준율 적용퇴직률 보험개발원 표준율 보험개발원 표준율 적용승급률 보험개발원 표준율 보험개발원 표준율 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 비 율 할인율: 1% 증가 4,107,593,922 95.7% 1% 감소 4,499,456,270 104.8% 임금상승률: 1% 증가 4,499,066,616 104.8% 1% 감소 4,104,467,889 95.6% (단위: 원) 구 분 금 액 비 율 할인율: 1% 증가 3,832,537,149 95.2% 1% 감소 4,245,525,587 105.4% 임금상승률: 1% 증가 4,243,471,736 105.4% 1% 감소 3,830,606,420 95.1% ( 7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 6.5 년 이며 , 연금급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 1,341,646,751 365,642,437 965,889,052 1,001,164,711 618,337,041 4,292,679,992 18. 충당부채 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 반품충당부채 반품충당부채 기 초 132,633,996 196,668,575 설 정 3,148,376 - 환 입 - (64,034,579) 기 말 135,782,372 132,633,996 유 동 성 135,782,372 132,633,996 비 유 동 성 - - 기 타 사 항 (주1) (주1) (주1) 기타사항- 충당부채의 성격 : 제품의 하자로 인한 소비자 반품(예상)관련 충당부채- 경제적효익 유출 예상시기 : 통상 제품 판매일로부터 5년이내- 불확실성정도 : 과거 반품경험률(%)정도로 예측가능함.- 제3자의 변제예상금액 : 해당사항 없음 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당금액 500 원 500 원 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 12,447,744 15,910 12,447,744 15,910 자 본 금 6,223,872,000 7,955,000 6,223,872,000 7,955,000 2) 당기와 전기의 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 보통주(주) 우선주(주) 자본금 주식발행초과금 전기초 10,024,319 15,910 5,020,114,500 12,568,151,050 신주인수권의 행사 2,423,425 - 1,211,712,500 10,723,582,889 전기말 12,447,744 15,910 6,231,827,000 23,291,733,939 당기초 12,447,744 15,910 6,231,827,000 23,291,733,939 당기말 12,447,744 15,910 6,231,827,000 23,291,733,939 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 주식발행초과금 23,291,733,939 23,291,733,939 감자차익 45,109,435,500 45,109,435,500 기타자본잉여금 1,896,133,332 1,896,133,332 합 계 70,297,302,771 70,297,302,771 2) 당기와 전기의 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 주식발행초과금 감자차익 기타자본잉여금 합 계 전기초 12,568,151,050 45,109,435,500 3,800,061,396 61,477,647,946 신주인수권의 행사 8,819,654,825 - - 8,819,654,825 신주인수권대가 1,903,928,064 - (1,903,928,064) - 전기말 23,291,733,939 45,109,435,500 1,896,133,332 70,297,302,771 당기초 23,291,733,939 45,109,435,500 1,896,133,332 70,297,302,771 당기말 23,291,733,939 45,109,435,500 1,896,133,332 70,297,302,771 20. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 재측정요소 (446,300,070) (602,302,019) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 재측정요소 (602,302,019) 200,002,499 - - (44,000,550) (446,300,070) (단위: 원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 재측정요소 (539,143,687) (80,972,221) - - 17,813,889 (602,302,019) 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법정적립금 이익준비금(주1) 488,211,230 301,234,800 소 계 488,211,230 301,234,800 미처분이익잉여금 19,034,267,660 12,970,813,984 합 계 19,522,478,890 13,272,048,784 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 2) 이익잉여금처분계산서 제 11 기 2016년 1월 1일 부터 제 10 기 2015년 1월 1일 부터 2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지 처분예정일 2017년 3월 31일 처분확정일 2016년 3월 28일 주식회사 진도 (단위: 원) 과 목 제 11(당) 기 제 10(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 19,034,267,660 12,970,813,984 1. 전기이월미처분이익잉여금 10,914,073,254 10,720,666,701 2. 회계정책의 변경 - (816,431,880) 3. 당기순이익 8,120,194,406 3,066,579,163 Ⅱ. 이익잉여금처분액 2,742,040,290 2,056,740,730 1. 이익준비금 249,276,390 186,976,430 2. 배 당 금 2,492,763,900 1,869,764,300 가. 현금배당 2,492,763,900 1,869,764,300 (주당배당금(율)) 보통주 : 당기 200원(40%) 전기 150원(30%) 우선주 : 당기 210원(42%) 전기 170원(34%) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 16,292,227,370 10,914,073,254 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 상품매출액 90,976,412,956 92,944,191,244 제품매출액 27,900,913,546 27,623,648,309 원부재료매출액 4,175,717,646 1,282,894,284 합 계 123,053,044,148 121,850,733,837 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 Ⅰ.기초재고액 46,549,942,825 47,325,109,921 1.상 품 36,134,323,258 34,254,594,328 2.제 품 10,415,619,567 13,070,515,593 Ⅱ.상품매입액 및 제품제조원가 60,904,801,326 69,080,019,206 Ⅲ.기말재고액 43,364,566,770 46,549,942,825 1.상 품 34,539,709,158 36,134,323,258 2.제 품 8,824,857,612 10,415,619,567 Ⅳ.타계정대체등 4,457,761,898 1,108,816,907 Ⅴ.매출원가(Ⅰ+Ⅱ-Ⅲ+Ⅳ) 68,547,939,279 70,964,003,209 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 8,379,714,630 8,383,280,027 잡급 1,346,411,463 1,353,428,459 퇴직급여 674,082,078 671,735,194 전력비 301,379,144 292,520,925 수도광열비 29,462,026 45,399,187 포장운반비 593,906,496 576,747,443 감가상각비 762,354,880 835,000,155 수선비 130,592,839 240,178,699 소모품비 423,580,533 414,345,928 세금과공과 262,487,822 273,507,374 지급임차료 661,182,025 716,289,249 보험료 31,733,990 30,498,786 여비교통비 140,460,617 132,905,244 통신비 115,177,707 122,442,724 차량유지비 56,814,985 61,201,258 도서인쇄비 12,316,751 15,385,499 접대비 53,340,760 64,000,470 집기비품비 71,830,216 62,758,071 지급수수료 27,963,398,705 29,990,615,823 교육비 1,061,740 1,826,000 복리후생비 150,498,862 108,378,706 광고선전비 1,121,431,899 1,167,039,865 행사비 28,507,204 26,909,050 판매활동비 121,664,923 102,256,949 무형자산상각비 216,783 2,072,131 대손상각비 325,866,803 2,605,227 잡비 390,000 120,120 합 계 43,759,865,881 45,693,448,563 24. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 임대료 1,415,298,338 1,176,882,048 수입수수료 181,000 82,000 유형자산처분이익 12,610,841 1,817,181 잡이익 81,899,465 135,143,149 합 계 1,509,989,644 1,313,924,378 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 지급수수료 26,267,620 38,716,820 유형자산처분손실 5,510,001 4,830,668 지분법손실 - 234,420,000 기부금 39,967,889 - 잡손실 12,923,689 241,257,690 합 계 84,669,199 519,225,178 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 이자수익 9,162,319 2,919,717 외환차익 718,656,613 421,467,554 외화환산이익 27,366,981 52,423,160 합 계 755,185,913 476,810,431 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 이자비용 1,137,328,254 1,663,586,161 외환차손 811,768,694 412,016,824 외화환산손실 575,146,744 85,793,381 합 계 2,524,243,692 2,161,396,366 26. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 1,776,621,514 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,414,138,010) 3,181,826,570 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 1,962,824,294 (1,962,824,292) 자본에 직접 반영된 법인세 변동액 (44,000,550) 17,813,889 법인세비용 2,281,307,248 1,236,816,167 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 10,401,501,654 4,303,395,330 적용세율에 따른 법인세 2,266,330,364 924,746,972 조정사항 기타 14,976,884 312,069,195 법인세비용 2,281,307,248 1,236,816,167 평균유효세율 21.93% 28.74% (3) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 확정급여부채의 재측정요소 200,002,499 (44,000,550) 156,001,949 (80,972,221) 17,813,889 (63,158,332) (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이연법인세자산: 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 249,844,458 92,413,069 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산 3,493,192,519 5,180,842,798 상계 전 이연법인세자산 3,743,036,977 5,273,255,867 이연법인세부채: 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 794,098,839 1,883,702,408 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 806,704,769 698,633,806 상계 전 이연법인세부채 1,600,803,608 2,582,336,214 상계 후 이연법인세자산 2,142,233,369 2,690,919,653 (5) 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 등 기말 일시적차이 변동 효과 매도가능증권손상차손 1,100,000 - - 1,100,000 미실현매출손익 (1,845,494,507) 1,053,522,931 - (791,971,576) 유형자산손상차손 1,511,892,563 (28,672,414) - 1,483,220,149 대손충당금 (31,729,642) 77,164,103 - 45,434,461 퇴직급여충당부채 825,025,943 132,998,903 (49,310,851) 908,713,995 외화환산손익 7,341,449 113,170,099 - 120,511,548 반품충당부채 29,179,480 692,643 - 29,872,123 미수채권 880,000,000 220,000,000 - 1,100,000,000 소송비용 5,145,339 (3,605,339) - 1,540,000 미지급금 (4,733,848) 4,733,848 - - 미수수익 (1,744,411) (382,853) - (2,127,264) 미지급비용 50,746,801 1,739,525 - 52,486,326 업무용 감가상각비 한도초과액 - 158,376 - 158,376 퇴직연금부담금 (698,633,806) (113,381,264) 5,310,301 (806,704,769) 소계 728,095,361 1,458,138,558 (44,000,550) 2,142,233,369 이월결손금 1,850,623,655 (1,850,623,655) - - 이월세액공제 112,200,637 (112,200,637) - - 이연법인세자산(부채) 2,690,919,653 (504,685,734) (44,000,550) 2,142,233,369 (6) 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 사유 지분법손익 2,671,209,998 2,671,209,998 관계기업 투자 토지 (802,836,479) (802,836,479) 압축기장충당금 대손충당금 10,118,780,150 10,118,780,150 특수관계자 거래 대손금 2,680,247,245 2,680,247,245 부당대손 관련 감가상각비 60,488,041 60,488,041 분할 관련 합계 14,727,888,955 14,727,888,955 (7) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 27. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 제품 및 상품의 변동 47,924,041,200 52,730,820,684 작업설물의 변동 8,073,198 (123,201,458) 원부재료 판매 4,522,417,835 1,108,816,907 원재료와 소모품의 사용액 11,016,098,869 12,372,630,770 급여 9,178,719,041 9,175,194,085 잡급 1,346,411,463 1,353,428,459 퇴직급여 739,171,089 728,383,386 전력비 301,379,144 292,520,925 수도광열비 29,468,226 45,399,187 포장운반비 593,906,496 576,747,443 감가상각비 762,973,630 835,618,905 수선비 130,612,839 240,178,699 소모품비 949,191,023 958,528,677 세금과공과 262,814,332 273,507,374 지급임차료 661,182,025 716,289,249 보험료 31,733,990 30,498,786 여비교통비 148,766,698 137,919,913 통신비 119,727,107 127,703,574 차량유지비 56,814,985 61,201,258 도서인쇄비 21,546,381 26,591,499 접대비 53,340,760 64,000,470 집기비품비 71,830,216 62,758,071 지급수수료 27,963,422,705 29,990,651,823 교육비 1,061,740 1,826,000 복리후생비 151,073,862 108,806,306 광고선전비 1,121,431,899 1,167,039,865 행사비 28,507,204 26,909,050 판매활동비 121,664,923 102,256,949 무형자산상각비 216,783 2,072,131 대손상각비 325,866,803 2,605,227 외주가공비 3,663,948,694 3,459,627,438 잡비 390,000 120,120 합계(주1) 112,307,805,160 116,657,451,772 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 원) 구분 당기 전기 기본주당순이익 보통주당기순이익 8,119,001,156 3,065,385,913 가중평균유통보통주식수 12,447,744 10,878,582 기본주당순이익 652.3 281.8 2) 보통주당기순이익 (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 당기순이익 8,120,194,406 3,066,579,163 차감: 우선주배당금 1,193,250 1,193,250 보통주당기순이익 8,119,001,156 3,065,385,913 3) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당기 전기 발행주식수 12,447,744 10,878,582 차감 : 가중평균자기주식수 - - 가중평균유통보통주식수 12,447,744 10,878,582 4) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 기 간 구 분 유통보통주식수 가중치 적 수 2016-01-01~2016-12-31 전기이월 12,447,744 366 4,555,874,304 가중평균유통보통주식수 : 4,555,874,304 ÷ 366일 = 12,447,744주 (단위: 주) 기 간 구 분 유통보통주식수 가중치 적 수 2015-01-01~2015-05-07 전기이월 10,024,319 127 1,273,088,513 2015-05-08~2015-05-12 신주인수권행사 10,072,546 5 50,362,730 2015-05-13~2015-05-18 신주인수권행사 10,096,659 6 60,579,954 2015-05-19 신주인수권행사 10,144,886 1 10,144,886 2015-05-20~2015-06-08 신주인수권행사 10,193,113 20 203,862,260 2015-06-09~2015-07-06 신주인수권행사 10,241,340 28 286,757,520 2015-07-07~2015-07-21 신주인수권행사 10,265,453 15 153,981,795 2015-07-22~2015-08-09 신주인수권행사 10,458,363 19 198,708,897 2015-08-10~2015-09-03 신주인수권행사 10,523,166 25 263,079,150 2015-09-04~2015-09-07 신주인수권행사 10,568,378 4 42,273,512 2015-09-08~2015-09-09 신주인수권행사 10,624,139 2 21,248,278 2015-09-10~2015-12-31 신주인수권행사 12,447,744 113 1,406,595,072 합 계 365 3,970,682,567 가중평균유통보통주식수 : 3,970,682,567 ÷ 365일 = 10,878,582주 (2) 희석주당순이익 1) 희석주당순이익 (단위: 원) 구분 당기 전기 희석보통주당기순이익 8,120,194,406 3,066,579,163 희석가중평균유통보통주식수 12,463,654 10,894,492 희석주당순이익 651.5 281.5 2) 희석보통주당기순이익 (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 8,119,001,156 3,065,385,913 가산: 희석성잠재적보통주 배당금 1,193,250 1,193,250 희석보통주당기순이익 8,120,194,406 3,066,579,163 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 12,447,744 10,878,582 희석성잠재적보통주 전환우선주 전환효과 15,910 15,910 신주인수권 전환효과 - - 합 계 12,463,654 10,894,492 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 퇴직급여 739,171,089 728,383,386 감가상각비 762,973,630 835,618,905 무형자산상각비 216,783 2,072,131 대손상각비 325,866,803 2,605,227 외화환산손실 575,146,744 85,793,381 이자비용 1,137,328,254 1,663,586,161 유형자산처분손실 5,510,001 4,830,668 지분법손실 - 234,420,000 매출원가(반품충당부채) 3,148,376 (64,034,579) 법인세비용 2,281,307,248 1,236,816,167 이자수익 (9,162,319) (2,919,717) 외화환산이익 (27,366,981) (52,423,160) 유형자산처분이익 (12,610,841) (1,817,181) 합 계 5,781,528,787 4,672,931,389 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) (1,373,234,811) 5,630,099,908 미수금의 감소(증가) (88,385,443) 186,710,784 선급금의 감소(증가) (67,013,961) 434,932,790 선급비용의 감소(증가) 1,131,974 282,762 재고자산의 감소(증가) 2,702,440,307 95,050,092 매입채무의 증가(감소) (732,002,187) 4,014,406,069 미지급금의 증가(감소) (1,640,010,463) (2,128,767,655) 예수금의 증가(감소) (21,142,230) 28,087,657 선수금의 증가(감소) (100,000) 2,370,000 미지급비용의 증가(감소) 4,342,394 143,139,580 임대보증금의증가(감소) 263,000,000 275,000,000 예수보증금의 증가(감소) - (280,000,000) 퇴직금의 지급 (330,541,958) (539,207,428) 국민연금전환금의 감소(증가) - 2,036,900 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (434,144,745) (260,883,666) 합 계 (1,715,661,123) 7,603,257,793 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성대체 - 500,000,000 30. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 구분 당기 전기 행사하는 기업> 최상위지배기업 (주)임오파트너스 (주)임오파트너스 행사하는 기업> 종속기업 BEIJING JINDO FASHION CO.,LTD BEIJING JINDO FASHION CO.,LTD (주)진도유통 (주)진도유통 부동산임대(임오식) 부동산임대(임오식) (주)임오 (주)임오 (주)임오산업 (주)임오산업 (주)임오냉동 (주)임오냉동 강산백화점 강산백화점 임오자산관리 임오자산관리 (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 매출 매입 유형자산취득 기타수익 기타비용 (주)임오파트너스 최상위지배회사 112,836,000 257,631,200 - 35,826,317 701,395,772 BEIJING JINDO FASHION 종속기업 164,155,295 - - - - 부동산임대(임오식) 기타 - - - - 71,110,964 (주)임오 기타 - - - - 164,189,819 (주)임오산업 기타 - - - - 200,351,750 (주)임오냉동 기타 - - - - 94,834,000 강산백화점 기타 - - - - 72,872,632 임오자산관리 기타 - - - - 26,520,000 합계 276,991,295 257,631,200 - 35,826,317 1,331,274,937 (단위: 원) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 유형자산취득 기타수익 기타비용 (주)임오파트너스 최상위지배회사 28,410,000 - - 34,926,481 742,182,544 BEIJING JINDO FASHION 종속기업 140,067,338 - - - 54,942,000 부동산임대(임오식) 기타 - - - - 85,569,211 (주)임오 기타 - - - - 65,181,818 (주)임오산업 기타 - - - - 201,710,495 (주)임오냉동 기타 - - - - 62,474,090 강산백화점 기타 - - - - 71,308,520 임오자산관리 기타 - - - - 19,890,000 합계 168,477,338 - - 34,926,481 1,303,258,678 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. - 당기 중 중요한 자금거래내용은 없습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 비 고 대여 회수 차입 상환 임오식 기타 - - - 2,000,000,000 - 합계 - - - 2,000,000,000 - (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 차입금 기타채무 (주)임오파트너스 최상위지배회사 71,383,400 4,376,866 - - 29,717,600 - 100,158,800 BEIJING JINDO FASHION 종속기업 346,720,825 - 346,712,825 320,431,444 - - - (주)진도유통 종속기업 - 2,635,332,354 2,630,544,581 - - - - (주)임오 기타 - - - - - - 52,263,900 합 계 418,104,225 2,639,709,220 2,977,257,406 320,431,444 29,717,600 - 152,422,700 (단위: 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 차입금 기타채무 (주)임오파트너스 최상위지배회사 - 4,063,368 - - - - 86,575,000 BEIJING JINDO FASHION 종속기업 170,938,309 - 26,281,381 1,632,743 - - - (주)진도유통 종속기업 - 2,635,332,354 2,630,544,581 - - - - 합 계 170,938,309 2,639,395,722 2,656,825,962 1,632,743 - - 86,575,000 (주1) 회사와 상기 특수관계 회사간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연 6.9% 의 이자율을 적용하였습니다.(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보제공 및 제공받은 담보는 없습니다. 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다 . (단위: 원,USD) 특수관계자 관 계 보증금액 보증처 보증기간 제공받은내용 임오식 기타 US$2,400,000.00 KEB하나은행 2011.11.10~채무상환시 소 계 US$2,400,000.00 (주)임오파트너스 최대주주 18,000,000,000 우리은행 2009.08.06~채무상환시 6,600,000,000 우리은행 2015.02.05~채무상환시 US$8,400,000.00 우리은행 2009.07.13~채무상환시 16,500,000,000 국민은행 2010.03.31~채무상환시 11,000,000,000 국민은행 2010.03.31~채무상환시 2,200,000,000 국민은행 2012.06.21~채무상환시 5,500,000,000 국민은행 2013.05.09~채무상환시 US$1,760,000.00 국민은행 2009.07.27~채무상환시 US$2,400,000.00 기업은행 2016.07.21~채무상환시 소 계 59,800,000,000 US$12,560,000.00 합 계 59,800,000,000 US$14,960,000.00 (6) 주요경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 1,597,460,458 1,584,814,906 퇴직급여 142,472,222 129,929,895 31 . 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음 회 사 는 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 약속어음, 백지어음 및 백지수표를 견질로 제공하고 있지 않습니다. ( 2) 사용제한 금융자산 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 금융기관 당기 전기 사용제한내용 단기기타금융자산 (단기금융상품) 예 금 우리은행 30,000,000 30,000,000 임대차관련 예금질권 장기기타금융자산 (장기금융상품) 예 금 KEB하나은행 150,000,000 - 임대차관련 예금질권 합 계 180,000,000 30,000,000 (3) 담보제공 및 사용제한 자산 (단위: 원) 계 정 과 목 종 류 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 유형자산, 투자부동산 본사사옥 16,411,519,090 21,840,000,000 우리은행 금융기관 차입금담보 부산사옥 5,514,562,003 8,000,000,000 우리은행 대전사옥 1,664,600,197 2,800,000,000 봉담물류창고 28,071,912,520 36,400,000,000 국민은행 합 계 51,662,593,810 69,040,000,000 ` (4) 제공받은 담보 및 지급보증 1) 타인으로부터 제공받은 담보는 없습니다. 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다 . (단위: 원,USD) 특수관계자 관 계 보증금액 보증처 보증기간 제공받은내용 임오식 기타 US$2,400,000.00 KEB하나은행 2011.11.10~채무상환시 소 계 US$2,400,000.00 (주)임오파트너스 최대주주 18,000,000,000 우리은행 2009.08.06~채무상환시 6,600,000,000 우리은행 2015.02.05~채무상환시 US$8,400,000.00 우리은행 2009.07.13~채무상환시 16,500,000,000 국민은행 2010.03.31~채무상환시 11,000,000,000 국민은행 2010.03.31~채무상환시 2,200,000,000 국민은행 2012.06.21~채무상환시 5,500,000,000 국민은행 2013.05.09~채무상환시 US$1,760,000.00 국민은행 2009.07.27~채무상환시 US$2,400,000.00 기업은행 2016.07.21~채무상환시 소 계 59,800,000,000 US$12,560,000.00 합 계 59,800,000,000 US$14,960,000.00 (5) 타인을 위한 담보 및 지급보증 제공내용은 없습니다. (6) 보험가입내용 (단위: 원) 구 분 부 보 자 산 부 보 금 액 보험금수익자 화재보험 건물, 기계, 비품, 원자재 외 33,835,300,003 (주)진도 (7) 금융기관 여신한도약정 (단위: 원, USD) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 단기차입금 국민은행 15,000,000,000 15,000,000,000 - 우리은행 15,000,000,000 11,800,000,000 - 수입신용장 우리은행 USD 7,000,000.00 USD 2,251,408.45 - 국민은행 USD 1,600,000.00 USD 78,506.68 - KEB하나은행 USD 2,000,000.00 USD 5,962.45 - 기업은행 USD 2,000,000.00 USD 194,219.59 합 계 단기차입금 30,000,000,000 26,800,000,000 - 수입신용장 USD 12,600,000.00 USD2,530,097.17 - (8) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 리스료청구의 소 12,670,346,845 (주)이랜드파크 (주)진도 서울고등법원 종결 (조정을 갈음하는 결정) (주1) (주1) 원고, (주)이랜드파크(최초 원고 한국캐피탈(주)의 원고 승계참가인임)와 진행중인 리스료 청구의 소는 최초 청구금액이 50억원 이었으나, 청구취지 변경에 따라 소송금액이 12,777백만원으로 변경 되었으며, 2012년 6월 21일(선고기일) 1심 판결 결과 피고는 원고 승계참가인에게 12,670백만원을 지급하라는 판결을 받았습니다. 따라서, 2012년 포괄손익계산서에 판결금액 및 2012년말 현재까지 이자등을 가산한13,831백만원과 2013년 포괄손익계산서에 2013년말 현재까지 이자등을 가산한 1,528백만원을 기타비용으로 인식하였으며, 동 소송과 관련하여 판결금액 및 이자등을 가산한 총금액 15,736백만원은 단기기타채무로 계상하였습니다. 동 소송은 서울고등법원 항소심 재판 진행중이었으며, 2014년 5월 20일자로 서울고등법원에서 조정을 갈음하는 결정으로 피고는 원고승계참가인에게 결정금액 100억원을 지급하되 강제집행정지결정의 공탁금 회수일에 60억원을, 2015년 3월 31일까지 10억원을, 2015년 12월 31일까지 10억원을, 2016년 3월 31일까지 20억원을 분할하여 지급하는 것으로 종결되었습니다.따라서, 결정금액 감소에 따라 전전기 포괄손익계산서에 5,607백만원을 기타수익으로 인식하였으며, 공탁금 회수일인 2014년 6월 17일에 60억원을 지급하였고, 2015년 3월 31일에 10억원, 2015년 12월 31일에 10억원, 2016년 3월 31일에 20억원을 지급하였습니다. 32. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며,신탁예금 등 신용위험이 발생할 가능성이 많은 예금은 재경담당임원, 대표이사의 승인을 득한 후에 신규거래를 하도록 규정하고 있습니다.회사의 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 8,977,079,471 37,439,132 7,892,112,539 1,047,527,800 - - 단기차입금 36,087,693,979 2,835,950,286 22,431,304,803 10,820,438,890 - - 단기기타채무 4,238,938,979 1,344,919,769 2,894,019,210 - - 장기기타채무 1,099,000,000 - - - 1,099,000,000 - 합 계 50,402,712,429 4,218,309,187 33,217,436,552 11,867,966,690 1,099,000,000 - (단위: 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 9,695,188,623 830,834,320 8,145,584,283 718,770,020 - - 단기차입금 43,058,688,496 1,693,633,045 14,914,757,744 26,450,297,707 - - 단기기타채무 5,846,010,790 3,291,562,586 2,554,448,204 - - - 유동성장기차입금 500,000,000 - 250,000,000 250,000,000 - - 장기기타채무 836,000,000 - - - 836,000,000 - 합 계 59,935,887,909 5,816,029,951 25,864,790,231 27,419,067,727 836,000,000 - 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (1,062,438,291) 1,062,438,291 (712,077,842) 712,077,842 EUR (15,776,068) 15,776,068 (23,373,514) 23,373,514 ( 나) 이자율위험관리 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 우리은행 기업통장대출(-) 3,200,000,000 10,000,000,000 수협은행 일반대출 - 500,000,000 합계 3,200,000,000 10,500,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 증가(감소) 89,650 (89,650) 3,201,611 (3,201,611) * 당기말 현재 우리은행 기업통장대출(-) 차입금 잔액은 32억원이며, 향후 사용금액에 따라 이자율 변동시 증가할 수 있습니다. 수협은행은 전액 상환되어 이자율변동에미치는 영향은 없습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 부채총계 53,233,945,794 61,286,977,342 차감: 현금및현금성자산 8,312,500,185 7,292,539,540 순부채 44,921,445,609 53,994,437,802 자본총계 95,605,308,591 89,198,876,536 순부채비율 46.99% 60.53% 33. 매출액등의 계절적 변동회사는 모피의류등을 제조 및 구입 판매하는 회사로서 모피의류의 특성상 성수기(10월부터 익년 2월)와 비성수기(3월부터 9월까지)의 매출액의 차이가 크게 나타나고 있습니다. 34. 보고기간후 사건동 재무제표는 2017년 2월 16일 이사 회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제11기 매출채권 22,063,035,211 13,578,619 0.1% 단기대여금 7,488,236,569 7,488,235,569 100.0% 미수금 2,853,472,215 2,702,979,050 94.7% 미수수익 9,669,382 - 0.0% 선급금 4,049,231,900 - 0.0% 선급비용 21,688,916 - 0.0% 보증금 1,245,661,255 - 0.0% 합 계 37,730,995,448 10,204,793,238 27.0% 제10기 매출채권 20,842,898,979 8,143,260 0.0% 단기대여금 7,488,236,569 7,488,235,569 100.0% 미수금 2,765,398,621 2,702,979,050 97.7% 미수수익 7,929,140 - 0.0% 선급금 3,984,580,703 - 0.0% 선급비용 22,637,326 - 0.0% 보증금 1,245,669,500 - 0.0% 합 계 36,357,350,838 10,199,357,879 28.1% 제9기 매출채권 27,086,374,719 499,985,149 1.8% 단기대여금 7,488,236,569 7,488,235,569 100.0% 미수금 2,951,614,793 2,702,979,050 91.6% 미수수익 7,351,372 - 0.0% 선급금 4,419,404,043 - 0.0% 선급비용 22,790,764 - 0.0% 보증금 1,000,000,000 - 0.0% 합 계 42,975,772,260 10,691,199,768 24.9% (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 원) 구분 제11기 제10기 제9기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 10,199,357,879 10,691,199,768 10,363,151,910 2. 순대손처리액(①－②±③) - (492,814,373) - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (492,814,373) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 5,435,359 972,484 328,047,858 4. 연결범위변동 - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 10,204,793,238 10,199,357,879 10,691,199,768 (3) 당기말 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 계 1년 이하 금액 22,068,217,208 3,777,776 2,844,512,442 24,916,507,426 구성비율 88.6% 0.0% 11.4% 100.0% 주) 매출채권과 미수금의 총액입니다. (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권 및 기타채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 나. 재고자산 현황 등(연결기준) (1) 재고자산 현황 (단위 : 원) 구분 계정과목 제11기 제10기 제9기 의류 상 품 34,795,438,589 36,278,758,495 34,254,594,328 제 품 8,824,857,612 10,415,619,567 13,070,515,593 원 재 료 14,166,671,168 13,860,446,528 12,996,023,976 부 재 료 28,208,349 43,381,046 41,958,408 작 업 설 물 194,785,974 202,859,172 79,657,714 미착원재료 457,492,941 398,079,898 718,890,342 저 장 품 212,598,370 70,512,840 58,632,040 합계 58,680,053,003 61,269,657,546 61,220,272,401 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 39.3% 40.6% 39.1% [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 1.1회 1.2회 1.0회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 주) 해당 재고자산의 가액은 순실현가능가치로 감액한 재고자산평가충당금이 반영된 금액입니다. (2) 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 상 품 37,666,459,893 34,795,438,589 276,351,512 2,871,021,304 제 품 13,689,457,740 8,824,857,612 308,486,534 4,864,600,128 원 재 료 14,166,671,168 14,166,671,168 - - 부 재 료 28,208,349 28,208,349 - - 작 업 설 물 194,785,974 194,785,974 - - 미착원재료 457,492,941 457,492,941 - - 저 장 품 212,598,370 212,598,370 - - 합 계 66,415,674,435 58,680,053,003 584,838,046 7,735,621,432 (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 상 품 38,873,428,287 36,278,758,495 875,866,125 2,594,669,792 제 품 14,971,733,161 10,415,619,567 1,384,884,686 4,556,113,594 원 재 료 13,860,446,528 13,860,446,528 - - 부 재 료 43,381,046 43,381,046 - - 작 업 설 물 202,859,172 202,859,172 - - 미착원재료 398,079,898 398,079,898 - - 저 장 품 70,512,840 70,512,840 - - 합 계 68,420,440,932 61,269,657,546 2,260,750,811 7,150,783,386 다. 재고자산의 실사현황1) 실사내용 - 당사의 내부방침에 따라 6월말 및 12월말 기준으로 매년2회 재고자산 실사를 실시합니다.2) 실사방법 및 일자 (1) 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함. (2) 실사일자 2017년 1월 3일~4일 (회계법인 실사입회) 2016년 6월 30일 라. 금융상품의 범주 및 공정가치 1. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위: 원)