진도 분기보고서 (2017.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황업계특성

구분	주요내용

제품특성	겨울철 계절상품으로 4/4분기에 연간매출의 40%이상을 점유하고 있음.고가제품으로서 경기변동에 상대적으로 덜 민감함.국제원피가격 및 환율이 수익성에 영향을 미침.원피 및 제품의 브랜드, 디자인 등 무형자산이 부가가치 창출함.

구매자 특성	30대 이상 경제적 여유가 있는 여성이 주요 소비자.브랜드 로열티가 높음.계획구매, 모피전문점 선호(제품에 대한 신뢰와 전문성이 중요).기존 기능성보다 상징성이 구매 결정에 중요한 영향을 미치고가격탄력이 비교적 낮은 편이며, 디자인과 스타일을 중요시함.소득수준이 높고 사회활동 많을수록 고가를 선호함.

세계시장	세계 주요 소비시장은 유럽 및 러시아, 북미 지역으로 최근 경제성장을 바탕으로 한 중국의 소비규모가 확대되는 추세에 있음.주요 원피생산국가는 덴마크,중국,네덜란드,미국등이며 제품 생산국가는 홍콩, 중국, 그리스등임.

나. 회사의 현황(1) 영업개황

(주)진도 의류사업 현황

사업구분	브랜드명	개요

모피	진도모피, 엘페	고급 모피의류

우바	우바(여성의류)	여성 기성의류

홈쇼핑	끌레베	중저가 모피의류

가. 모피

1988년 국내 내수판매를 실시한 이래 현재까지 부동의 1위 모피 브랜드로서 소비자로부터 꾸준한 사랑을 받고 있는 브랜드 입니다.

최고품질의 원피를 사용한 고유의 노하우를 바탕으로 지속적인 R 확대, 디자인혁신, CRM 활동의 집중을 통해 국내뿐 아니라 해외에서도 인정받는 명품 브랜드로 성장하기 위해 최선을 다하고 있습니다.

특히 최근의 안정적인 경영기조 위에서 전개하였던 적극적이고 공격적인 디자인 개발활동은 기존 “진도모피”의 전통적인 수요층을 보다 확대할 수 있는 계기가 되었습니다.

모피마켓의 트랜드가 점점 다각화 되고 구매연령이 넓어지는 추세에 맞추어 고유의 클래식한 모피스타일을 모던하게 재해석하고 디자인 컨셉 세분화로 트랜드에 구애받지 않는 하이앤드 모피와 젊은 감성의 컬러풀하고 이지한 스타일 모피를 연중 지속적으로 개발하고, 다양한 전략적인 방법으로 시장을 리드해 나가기 위해 전직원이 협심하여 노력하고 있습니다.

나. 엘페

2005년 런칭 후 다양한 세컨 브랜드들이 탄생하게 된 계기가 되었으며 영모피, 패션모피라는 새로운 모피존 형성에 기여하였습니다.또한 우븐이 주는 활동성과 실루엣에 기반하여 만들어진 패턴은 타 브랜드와는 차별화된 라인을 선보였으며 단순히 작은 패턴이 아닌 편하지만 슬림하게 연출할 수 있는아이템을 통해 모피의 고정관념을 탈피하는 계기가되었습니다.

방한성, 보온성 등 모피 고유 기능성 목적의 모피 패션에, 보다 감각적인 패션 마인드와 Trend 한 감성을 지향하는 Trend 세터들을 위한 패션 모피로 론칭 되었으며 젊은감성을 지닌 마인드 타깃층을 공략하여 “패션 모피’ , ‘영(YOUNG) 모피’라는 대명사로 굳게 자리잡았습니다.

또한 감성타겟을을 제시하여 젊은 감성을 지닌 30~40대를 축으로 50대 고객들에게까지 어필 큰 호응을 얻고 있으며 최근 요우커들 사이에서도 인지도가 높은 브랜드로자리메김하게 되었습니다. 이는 단순히 SELLABLE한 아이템 제안이 아닌 소장 가치가 있고 트렌드에 적합한 아이템들을 타 브랜드보다 빠르게 제안해 트렌드가 예민한 소비자들의 니즈를 충족시켜 나가고 있습니다.최근 온라인 마켓의 대응방안으로 캐릭터 소품 및 대품라인 저가 상품군 개발로 온라인 사업확대를 도모하고 COLOR모피에 대한 관심도 증가함에 따라 다양한 COLOR 색상의 모피 상품개발을 확대하여 FUR TREND 창출에 더욱 노력하고 있습니다.

다. 우바1992년 국내 론칭 이후 현재까지 우븐 브랜드인 우바는 고객들로부터 꾸준한 사랑과관심을 받는 장수 브랜드입니다. 엘레강스 타운웨어가 기존 컨셉트인 반면에, 론칭 24년차인 우바는 타운존이 무너지면서 2012년 부터 지속적인 디자인과 제품 다변화를 통해서 신규 젊은 고객 창출에 노력하고 있습니다.특히 2015년 "HIGH-END 캐쥬얼 컨셉을 통해 기존 엘레강스한 분위기와 언제어디서나 소화가 가능한 캐쥬얼 트랜드를 접목시켜 시장에 성공적으로 안착하였습니다. 또한 치열한 경쟁시장에서 고퀄리티와 유러피안 감성의 디테일로 중무장한 럭셔리로 승부를 띄워 고무적인 성과를 올리고 있습니다.가벼운 트렌디 상품보다는 헤리티지와 클래식을 비중으로한 컨템포러리한 디자인을 내세워 기획하였고, 매장의 비쥬얼과 고객 구매욕을 높이기 위해 새로운 영역으로 시작한 잡화부문인 슈즈,핸드백,스카프등의 성과도 고무적입니다.경제력있고 프레스티지한 30~40대를 메인으로 하는 우바 고객들은 경기가 다소 어려워도 고감도, 고퀄리티, 고기능에 대한 욕구가 크므로 우바에 대한 기대감의 핵심은 곧 럭셔리입니다. 이에 소재 부문에서도 유럽과 일본등지에서 수입한 비중이 90%대로 동업계 타 브랜드와 차별화를 두고 있습니다.이처럼 정통성으로 정면승부하는 동시에 기획상품등 외형을 넓히는데도 주력하고 있으며, 대리점및 기타할인 매장으로의 유통망 확장을 통해 매출증대 및 수익구조개선을 위해 전력투구 하고 있습니다.2017년에는 "럭셔리 데일리룩" 컨셉으로 우븐과 FUR를 가미한 "UVA ROSSO"를 런칭하여 우바의 또 다른 저력을 보여주고자 합니다.기존 우븐브랜드에서 시도하지 못했던 새로운 컨셉의 "UVA ROSSO"는 진도 FUR에대한 강점을 우븐과 결합하여 최상의 기술로 나만이 가질 수 있는 독창적이고도 차별화된 라인을 선보여 매출확장을 꾀하고자 합니다. 또한 우바 인지도와 노하우를 활용하여 홈쇼핑에 진출, 유통망 확장을 통해 더 발전된 우바의 모습을 보이고자 노력 할 것 입니다.

라. 끌레베(홈쇼핑)

2006년 "모피의 대중화"를 목표로 삼고 런칭한 브랜드인 끌레베는 그동안 매출과 인지도 면에서 괄목할 만한 성장세를 기록하며 그 사업영역을 더욱더 확대해 나가고 있습니다.당초 국내 GS,롯데/현대/홈앤쇼핑 채널에 국한됐던 영업망을 2016년 현재 CJ 및 NS홈앤쇼핑까지 6개 채널로 영업망을 확대하고 있으며, 인터넷몰,백화점,대형마트까지 온/오프라인의 모든 유통망을 전개하고 있습니다.론칭 당시 약 14억원의 매출수준에서, 2013년도 매출액 429억원,2014년 357억원,2015년 402억,2016년 397억원으로 론칭 후 단기간 내 대폭적인 매출 향상을 실현 하였습니다.

또한 현재 영업중인 홈쇼핑채널, 프리미엄 아울렛, 지방 백화점 및 인터넷 유통망의 확대를 통해 매출신장을 추진하고 있습니다.

고객의 Needs는 날로 다양화, 전문화 되고 있습니다.

당사의 끌레베는 Fur 제품에 국한되지 않고 토탈패션으로 지향 하고자합니다.전세계 패션계의 흐름인 원스탑 토탈 쇼핑을 반영하여 우븐,잡화(소품,가방,신발),젊은층이 선호하는 아더퍼,하이앤드 남성모피를 강화해 기존의 모피회사들과 차별화를 통한 매출 및 시장을 확대해 나갈 예정입니다. 하루가 다르게 변화하는 중국시장에 대한 준비로 2016년에 롯데백화점 심양점을 오픈하였으며, 한류열풍을 기반으로 한국적인 디자인과 스타일로 홈쇼핑, 인터넷 판매와 오프라인 판매망을 구축할 수 있도록 중국사업에 대한 검토를 꾸준히 이어나갈 예정입니다.마. 기타 (유통망의 다변화)

2016년과 마찬가지로 2017년 당사는 유통망의 다변화를 꾀하고 있습니다. 현재 백화점에 편중되어 있는 당사의 유통망 구조를 홈쇼핑부문, 온라인 쇼핑몰,아울렛부문등으로 확대해 신규시장개척을 통한 매출증대, 수익극대화를 기대하고 있으며 프리미엄 모피 전개 등의 다양한 전략적인 방법으로 시장을 리드해 나갈 예정입니다.

바. 해외시장 개척

2005년 중국시장 진출의 교두보 역할을 위해 외자법인인 "북경진도복장유한공사"를 설립해 운영중에 있습니다. 2017년도 역시 현지 자체 소싱 능력을 강화하여 자생기반을 더욱더 공고히 하는 한편, 현지 사업기반 확대에 주력할 예정입니다.(2) 시장점유율

2009년도 이후 국내의 모피시장은 짧아지는 혹한기 기간에도 불구하고, 대중매체를통한 모피의류등의 노출 확대, 젊은 고객층의 유입으로 호황을 기록했습니다. 당사의 모피사업부문은 지속적인 제품개발과 활발한 마케팅 활동, 강력한 브랜드 선호도 등을 통해 줄곧 국내 모피시장의 시장점유율 부분에서 꾸준하게 선도적인 위치를 이끌어 가고 있으며, 이러한 당사의 위치는 향후에도 지속될 수 있을것으로 전망됩니다.(3) 시장의 특성

2017년도 모피시장은 전년과 같이 백화점 입점 업체간 경쟁이 치열할 것으로 예상됩니다.국제 원자재 가격은 작년을 저점으로 하여 올해 부터는 상승 국면으로 전환될 것으로예상 되고 있으나, 다양한 유통망을 확보하고 있는 당사는 원자재 구매를 전년보다 확대하여 공격적인 영업전개를 계획하고 있습니다.

당사는 오랜 기간 동안 쌓여진 KNOW-HOW를 바탕으로 효율적인 영업전략의 전개 및 타켓마케팅을 통해 고부가가치제품의 판매를 늘리고 비교적 저렴한 상품개발 및 다양한 디자인의 제품을 개발하여 젊은 구매고객 유입을 더욱 확대시켜 업계 1위 브랜드로서의 위치를 확고히 할 계획입니다.당사는 비교적 최근 론칭 했던 끌레베 및 엘페 브랜드의 성공적 시장안착 경험을 바탕으로, 안정적인 시장확대정책을 추진하는 한편, 과거 오랜 기간 국내 모피시장에서의 Leading Brand로서의 Know-How를 통해 유통망 및 Sourcing능력의 다각화, 다변화 정책을 추진하며, 신규로 남성 모피라인을 추가하여 소비자 구매 요구에 부응하고 수요층 확대를 꾀하여 지속적인 성장세를 유지할 것 입니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

(5) 조직도2. 주요 제품 및 원재료 등

가. 주요 제품 등의 현황

2017년 09월 30일 현재 (단위 : 백만원)

브랜드	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

모피	상,제품외	모피외	의류	JINDO	39,334(50.99%)

엘페	//	모피,우븐외	//	ELFEE	5,532(7.17%)

우바	//	우븐외	//	UVA	8,200(10.63%)

끌레베	//	모피외	//	KLEVER	24,070(31.21%)

피혁	//	모피외	//	-	0(0.00%)

합계	-	-	-	-	77,136(100.00%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위:원)

구 분	2016년	2015년	2014년	2013년

모피	내수	3,414,006	3,963,039	4,567,900	5,472,615

숙녀기성복(UVA)	내수	190,646	200,315	221,931	212,585

(1) 산출기준

모피,피혁의류	수입물품중 MINK SKIN과 FOX, RACOON SKIN에 따라 가격차이가 상이하므로 단순평가법에 따라 내수가격을 산출함

숙녀기성복UVA	수입되는 원단중 품질의 차이로 인해 또는 옷의 종류별로 가격차이가 발생하므로 단순평균법에 따라 내수가격을 산출함

(2) 주요 가격변동원인

모피,피혁의류	원자재가격변동 및 환율변화

다. 주요 원재료 등의 현황

2017년 09월 30일 현재 (단위 : 백만원 )

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

의류사업부	상품	모피의류	모피,의류제조	33,304(40.64%)	-

원재료	모피원피	모피,의류제조	16,122(19.68%)	-

부재료	단추/라벨 외	모피,의류제조	584(0.71%)	-

기타	-	모피,의류제조	31,932(38.97%)	-

합 계	-	-	-	81,942(100.00%)	-

* 당사는 단일사업부문(의류사업부)만 운영되고 있으므로 사업부문별 재고자산 보유현황을 별도로 구분하여 기재할 내용은 없습니다.

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 1PCS,US$)

품 목	2016년	2015년	2014년	2013년

모피원피	수입	38.46	48.08	54.05	84.75

3. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력(단위 : 월간,PCS)

사업부문	품 목	사업소	2016년	2015년	2014년	2013년

의류사업	모피의류	구로	26	26	26	26

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

의류부문 1일 생산능력	1 PCS

② 산출방법

의류사업부문 1일 생산능력 X 평균 가동일수

(나) 평균가동시간

의류 사업 부문	1일 평균 가동시간 : 8시간, 월 평균 가동일수 : 23일

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : PCS)

사업부문	품 목	사업소	2016년	2015년	2014년	2013년

의류사업	MINK GARMENT	본사	300	301	290	315

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위 : 시간 )

사업소(사업부문)	연간가동가능시간	연간실제가동시간	평균가동률

본사공장	2,198	2,290	104%

합 계	2,198	2,290	104%

다. 생산설비의 현황 등

[자산항목 : 토지 ] (단위 : 천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

부산점	등기	부산	-	2,296,450	-	-	-	2,296,450	-

대전점	등기	대전	-	1,281,488	-	-	-	1,281,488	-

물류	등기	화성	-	26,282,201	-	-	-	26,282,201	-

본사	등기	서울	-	15,691,870	-	-	-	15,691,870	-

합 계	45,552,009	-	-	-	45,552,009	-

[자산항목 : 건물 ] (단위 : 천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

부산점	등기	부산	-	3,218,112	-	-	77,861	3,140,251	-

대전점	등기	대전	-	383,112	-	-	8,801	374,311	-

물류	등기	화성	-	1,789,711	-	-	127,756	1,661,955	-

본사	등기	서울	-	719,650	-	-	15,797	703,853

합 계	6,110,585	-	-	230,215	5,880,370	-

[자산항목 : 기계장치 ] (단위 : 천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사점	등기	서울	-	620	-	-	464	156	-

물류	등기	화성	-	1	-	-	-	1	-

합 계	621	-	-	464	157	-

[자산항목 : 차량운반구 ] (단위 : 천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사점	등기	서울	-	85,639	41,855	29,066	22,714	75,714	-

물류	등기	화성	-	2	-	-	-	2	-

합 계	85,641	41,855	29,066	22,714	75,716	-

[자산항목 : 기타의 자산 ] (단위 : 천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사점	등기	서울	-	296,130	250,400	5	205,657	340,868	-

물류	등기	화성	-	26,351	-	-	5,643	20,708

부산점	등기	부산	-	209,848	-	-	42,945	166,903

합 계	532,329	250,400	5	254,245	528,479	-

4. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 : 백만원 )

사업부문	매출유형	품 목	제12기3분기	제11기연간	제10기 연간	제9기 연간

의류부문	상(제)품	모피	수 출

내 수	39,334	60,546	55,060	55,909

합 계	39,334	60,546	55,060	55,909

엘페	수 출

내 수	5,532	10,858	13,700	15,897

합 계	5,532	10,858	13,700	15,897

우바	수 출

내 수	8,200	11,909	12,837	13,431

합 계	8,200	11,909	12,837	13,431

피혁기타	수 출

내 수	0	0	0	3

합 계	0	0	0	3

끌레베	수 출

내 수	24,070	39,740	40,254	35,706

합 계	24,070	39,740	40,254	35,706

합 계	수 출

내 수	77,136	123,053	121,851	120,946

합 계	77,136	123,053	121,851	120,946

※ 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

구분	직원	임원

백화점 및 기타판매망	138	2

압 구 정 직 영 점	3

본 사 점	2

대 전 직 영 점	2

부 산 영 업 소	2

대 구 직 영 점	2

김 포 직 영 점	2

신 촌 직 영 점	2

* 임직원현황은 2017.09.30일 기준임.

(2) 판매경로

○ 내수

- 의 류 사 업 부 문 : 생산지(공장) → 직영 및 위탁매장 → 소비자

(3) 판매방법 및 조건

내수	각 소비자 및 구매자에 대하여 전 사업부문에 걸쳐

- 현금 및 신용카드 등에 의한 판매

수출	각 소비자 및 구매자에 대하여 전 사업부문에 걸쳐

가) 취소불능신용장에 의한 판매 (L/C BASE)

나) 단순 송금방식에 의한 판매(T/T, CHECK BASE)

(4) 판매전략

현재 당사가 판매중인 브랜드는 진도모피,엘페,우바,끌레베 등 4개입니다.2016년과 마찬가지로 2017년 당사는 유통망의 다변화를 꾀하고 있습니다. 현재 백화점에 편중되어 있는 당사의 유통망 구조를 홈쇼핑부문, 온라인 쇼핑몰,아울렛부문등으로 확대해 신규시장개척을 통한 매출증대, 수익극대화를 기대하고 있으며 프리미엄 모피 전개 등의 다양한 전략적인 방법으로 시장을 리드해 나갈 예정입니다.

2017년도 모피시장은 전년과 같이 백화점 입점 업체간 경쟁이 치열할 것으로 예상됩니다.국제 원자재 가격은 작년을 저점으로 하여 올해 부터는 상승 국면으로 전환될 것으로예상 되고 있으나, 다양한 유통망을 확보하고 있는 당사는 원자재 구매를 전년보다 확대하여 공격적인 영업전개를 계획하고 있습니다.

당사는 오랜 기간 동안 쌓여진 KNOW-HOW를 바탕으로 효율적인 영업전략의 전개 및 타켓마케팅을 통해 고부가가치제품의 판매를 늘리고 비교적 저렴한 상품개발 및 다양한 디자인의 제품을 개발하여 젊은 구매고객 유입을 더욱 확대시켜 업계 1위 브랜드로서의 위치를 확고히 할 계획입니다.당사는 비교적 최근 론칭 했던 끌레베 및 엘페 브랜드의 성공적 시장안착 경험을 바탕으로, 안정적인 시장확대정책을 추진하는 한편, 과거 오랜 기간 국내 모피시장에서의 Leading Brand로서의 Know-How를 통해 유통망 및 Sourcing능력의 다각화, 다변화 정책을 추진하며, 신규로 남성 모피라인을 추가하여 소비자 구매 요구에 부응하고 수요층 확대를 꾀하여 지속적인 성장세를 유지할 것 입니다.

5. 수주상황(단위 : )

품 목	수주일자	납 기	수주총액	기납품액	수주잔고

수 량	금 액	수 량	금 액	수 량	금 액

-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-

6. 파생상품 등에 관한 사항* 해당사항없음.

7. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직

담 당 부 문	조 직 명 칭	인원구성	운 영 현 황

의류사업 관련	기업부설연구소	15	모피대중화 상품개발과 디자인, 신제품개발

나. 연구개발 실적

의류 사업의 경우 기존 목표시장을 확장 , 매출 증대를 꾀할 수 있도록 디자인 및 소재개발에 주력하고 있으며, 2006년 3월 엘페우븐브랜드 런칭.2006년 9월 홈쇼핑 브랜드 끌레베 재런칭.

8. 기타 투자의사결정에 필요한 사항[국내조달] (단위 : 백만원)

조 달 원 천	기초잔액	신규조달	상환등감소	기말잔액	비고

은 행	36,088	14,011	17,131	32,968	-

보 험 회 사	-

종합금융회사	-

여신전문금융회사	-

상호저축은행	-

기타금융기관	-

금융기관 합계	36,088	14,011	17,131	32,968	-

회사채 (공모)	-

회사채 (사모)	-

유 상 증 자 (공모)	-

유 상 증 자 (사모)	-

자산유동화 (공모)	-

자산유동화 (사모)	-

기 타	-

자본시장 합계	-

주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금	-

기 타	-

총 계	36,088	14,011	17,131	32,968	-

9. 시장위험과 위험관리

(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 신탁예금 등 신용위험이 발생할 가능성이 많은 예금은 재경담당임원, 대표이사의 승인을 득한 후에 신규거래를 하도록 규정하고 있습니다.연결실체의 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 8,699,389,472 170,897,962 8,111,608,874 416,882,636 - - 단기차입금 32,967,995,853 1,298,287,274 7,437,266,759 24,232,441,819 - - 단기기타채무 1,447,868,128 906,791,552 411,969,146 129,107,430 - - 장기기타채무 1,061,000,000 - - - 1,061,000,000 - 합 계 44,176,253,453 2,375,976,788 15,960,844,779 24,778,431,885 1,061,000,000 - (단위: 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 9,380,169,750 37,439,132 7,892,112,539 1,450,618,079 - - 단기차입금 36,087,693,979 2,835,950,286 22,431,304,803 10,820,438,890 - - 단기기타채무 4,368,804,321 1,344,919,769 2,894,019,210 129,865,342 - - 장기기타채무 1,099,000,000 - - - 1,099,000,000 - 합 계 50,935,668,050 4,218,309,187 33,217,436,552 12,400,922,311 1,099,000,000 - 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (932,378,309) 932,378,309 (1,062,438,291) 1,062,438,291 EUR (54,958,120) 54,958,120 (15,776,068) 15,776,068 (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 우리은행 기업통장대출(-) - 3,200,000,000 농협 단기회전대출 - - 합계 - 3,200,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 증가(감소) 12,867 (12,867) 89,650 (89,650) 당분기말 현재 우리은행 기업통장대출(-) 차입금은 전액상환 되었으며, 농협 단기회전대출은 향후 사용금액에 따라 이자율 변동시 증가할 수 있습니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채총계 46,673,461,816 53,766,901,415 차감: 현금및현금성자산 5,678,887,430 8,357,833,893 순부채 40,994,574,386 45,409,067,522 자본총계 98,619,697,778 95,572,756,274 부채비율 41.57% 47.51% ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1). 요약연결재무정보 (단위 : 원 ) 구 분 제12기 3분기(2017.09.30) 제11기말(2016.12.31) 제10기말(2015.12.31) 제9기말(2014.12.31) 자산 [유동자산] 87,129,677,474 93,511,300,853 93,810,775,031 98,673,555,363 현금및현금성자산 5,678,887,430 8,357,833,893 7,448,013,590 6,014,100,406 매출채권 9,381,922,991 22,049,456,592 20,834,755,719 26,586,389,570 단기기타채권 231,148,618 160,163,547 70,349,711 255,988,115 단기금융상품 280,000,000 30,000,000 30,000,000 30,000,000 재고자산 67,548,723,385 58,680,053,003 61,269,657,546 61,220,272,401 미환급세금 154,475,361 162,873,002 150,780,436 124,610,064 기타유동자산 3,854,519,689 4,070,920,816 4,007,218,029 4,442,194,807 [비유동자산] 58,163,482,120 55,828,356,836 57,023,805,117 57,845,924,267 장기금융상품 - 150,000,000 - - 매도가능금융자산 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 유형자산 32,770,081,190 32,995,983,933 33,252,128,042 44,659,544,297 투자부동산 19,274,303,121 19,291,254,021 19,582,909,177 8,022,178,549 영업권 이외의 무형자산 1,005,148 1,224,258 250,178,745 252,279,490 이연법인세자산 2,021,832,479 2,142,233,369 2,690,919,653 3,909,921,931 기타비유동자산 4,094,260,182 1,245,661,255 1,245,669,500 1,000,000,000 자산총계 145,293,159,594 149,339,657,689 150,834,580,148 156,519,479,630 부채 [유동부채] 44,468,126,348 52,046,406,681 60,185,118,815 76,615,938,780 매입채무 8,699,389,472 9,380,169,750 10,140,988,753 6,122,823,263 단기차입금 32,967,995,853 36,087,693,979 43,058,688,496 63,139,558,880 유동성장기차입금 - 500,000,000 1,000,000,000 당기법인세부채 1,099,307,900 1,723,755,899 단기기타채무 1,510,603,468 4,719,004,681 6,352,807,570 6,156,888,062 유동충당부채 190,829,655 135,782,372 132,633,996 196,668,575 [비유동부채] 2,205,335,468 1,720,494,734 1,683,012,847 4,155,193,941 장기차입금 - - 500,000,000 퇴직급여부채 1,144,335,468 621,494,734 847,012,847 835,711,434 장기기타채무 1,061,000,000 1,099,000,000 836,000,000 2,819,482,507 부채총계 46,673,461,816 53,766,901,415 61,868,131,662 80,771,132,721 자본 [지배기업소유주지분] 98,619,697,778 95,572,756,274 88,966,448,486 75,748,346,909 자본금 6,231,827,000 6,231,827,000 6,231,827,000 5,020,114,500 자본잉여금 70,297,302,771 70,297,302,771 70,297,302,771 61,477,647,946 기타포괄손익누계액 (422,427,380) (427,585,792) (594,895,507) (519,643,096) 이익잉여금 22,512,995,387 19,471,212,295 13,032,214,222 9,770,227,559 [비지배지분] 자본총계 98,619,697,778 95,572,756,274 88,966,448,486 75,748,346,909 부채 및 자본총계 145,293,159,594 149,339,657,689 150,834,580,148 156,519,479,630 종속.관계.공동지배기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 지분법 과 목 제12기3분기(2017.01.01~2017.09.30) 제11기(2016.01.01~2016.12.31) 제10기(2015.01.01~2015.12.31) 제9기(2014.01.01~2014.12.31) 매출액 77,179,537,284 122,963,036,949 121,729,207,408 120,942,207,042 영업이익 6,078,745,831 10,936,811,199 5,154,400,531 4,923,641,642 법인세비용차감전순이익 7,160,897,774 10,590,069,621 4,498,802,830 8,207,771,234 법인세비용 1,626,350,782 2,281,307,248 1,236,816,167 586,626,707 당기순이익 5,534,546,992 8,308,762,373 3,261,986,663 7,621,144,527 총포괄이익 5,539,705,404 8,476,072,088 3,186,734,252 7,594,708,121 당기순이익귀속 5,534,546,992 8,308,762,373 3,261,986,663 7,621,144,527 지배기업소유주 5,534,546,992 8,308,762,373 3,261,986,663 7,621,144,527 총포괄이익귀속 5,539,705,404 8,476,072,088 3,186,734,252 7,594,708,121 지배기업소유주 5,539,705,404 8,476,072,088 3,186,734,252 7,594,708,121 주당순이익 444.6 667.4 299.7 760.2 연결에 포함된 종속회사 수 1 1 1 1 [괄호안의 숫자는 음(-)의 수치임][상기 요약연결재무정보는 K-IFRS기준입니다.] (2). 연결대상회사의 현황 (1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 자본금 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 2,621,210,000 100 % 모피판매업 중국 베이징 2017.9.30 (주)진도유통 50,000,000 100 % 유통업 서울 2017.9.30 (2) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 2,621,210,000 (471,373,536) - 2,621,210,000 (379,265,142) - (주)진도유통 50,000,000 - - 50,000,000 - - 합 계 2,671,210,000 (471,373,536) - 2,671,210,000 (379,265,142) - (3) 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다 (단위: 원) 회 사 명 기 초 취 득 지분법손익 기 타 기 말 종속기업 BEIJING JINDO FASHION (*) - - - - - (주)진도유통 - - - - - 합 계 - - - - - (단위: 원) 회 사 명 기 초 취 득 지분법손익 기 타 기 말 종속기업 BEIJING JINDO FASHION (*) - - - - - (주)진도유통 - - - - - 합 계 - - - - - (*) 2016년 1월 1일부터 지분법으로 회계정책을 변경하여 소급적용하였습니다. (4) 종속기업 요약재무정보 (단위: 원) 회 사 명 당분기 전 기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 403,606,824 566,029,638 43,693,356 (91,474,195) 500,411,304 879,676,446 74,148,096 (131,863,477) (주)진도유통 154,215,063 2,636,134,247 - (661,657) 154,876,720 2,636,134,247 - (659,543) 합 계 557,821,887 3,202,163,885 43,693,356 (92,135,852) 655,288,024 3,515,810,693 74,148,096 (132,523,020) (5) 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 당분기 전기 미반영손실 미반영손실누계액 미반영손실 미반영손실누계액 BEIJING JINDO FASHION - 142,391,242 - 32,552,317 (6) 연결대상회사의 변동현황 사업연도 당기에 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에서 제외된 회사 제12기 3분기 BEIJING JINDO FASHION - - 제11기 BEIJING JINDO FASHION - - 제10기 BEIJING JINDO FASHION - - 제9기 BEIJING JINDO FASHION - - (3). 요약 별도 재무정보 (단위 : 원 ) 구 분 제12기 3분기(2017.09.30) 제11기말(2016.12.31) 제10기말(2015.12.31) 제9기말(2014.12.31) 자산 [유동자산] 86,732,140,199 93,017,091,915 93,468,839,889 98,521,617,987 현금및현금성자산 5,667,244,944 8,312,500,185 7,292,539,540 6,003,241,676 매출채권 9,381,930,991 22,035,087,694 20,960,363,678 26,586,393,570 단기기타채권 223,775,871 152,751,872 62,626,187 248,406,613 단기금융상품 280,000,000 30,000,000 30,000,000 30,000,000 재고자산 67,332,375,662 58,422,782,002 61,125,222,309 61,220,272,401 기타유동자산 3,846,812,731 4,063,970,162 3,998,088,175 4,433,303,727 [비유동자산] 58,157,420,571 55,822,162,470 57,017,013,989 57,839,430,025 장기금융상품 - 150,000,000 - - 매도가능금융자산 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 종속기업투자 유형자산 32,764,135,977 32,989,929,908 33,245,515,659 44,653,257,414 투자부동산 19,274,303,121 19,291,254,021 19,582,909,177 8,022,178,549 영업권 이외의 무형자산 888,812 1,083,917 250,000,000 252,072,131 이연법인세자산 2,021,832,479 2,142,233,369 2,690,919,653 3,909,921,931 기타비유동자산 4,094,260,182 1,245,661,255 1,245,669,500 1,000,000,000 자산총계 144,889,560,770 148,839,254,385 150,485,853,878 156,361,048,012 부채 [유동부채] 43,922,136,282 51,513,451,060 59,603,964,495 76,041,765,691 매입채무 8,282,506,836 8,977,079,471 9,695,188,623 5,681,470,667 단기차입금 32,967,995,853 36,087,693,979 43,058,688,496 63,139,558,880 유동성장기차입금 - 500,000,000 1,000,000,000 당기법인세부채 1,099,307,900 1,723,755,899 - - 단기기타채무 1,381,496,038 4,589,139,339 6,217,453,380 6,024,067,569 유동충당부채 190,829,655 135,782,372 132,633,996 196,668,575 [비유동부채] 2,205,335,468 1,720,494,734 1,683,012,847 4,155,193,941 장기차입금 - - 500,000,000 퇴직급여부채 1,144,335,468 621,494,734 847,012,847 835,711,434 장기기타채무 1,061,000,000 1,099,000,000 836,000,000 2,819,482,507 부채총계 46,127,471,750 53,233,945,794 61,286,977,342 80,196,959,632 자본 자본금 6,231,827,000 6,231,827,000 6,231,827,000 5,020,114,500 자본잉여금 70,297,302,771 70,297,302,771 70,297,302,771 61,477,647,946 기타포괄손익누계액 (440,507,459) (446,300,070) (602,302,019) (539,143,687) 이익잉여금 22,673,466,708 19,522,478,890 13,272,048,784 10,205,469,621 자본총계 98,762,089,020 95,605,308,591 89,198,876,536 76,164,088,380 부채 및 자본총계 144,889,560,770 148,839,254,385 150,485,853,878 156,361,048,012 종속.관계.공동지배기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 지분법 과 목 제12기 3분기(2017.01.01~2017.09.30) 제11기(2016.01.01~2016.12.31) 제10기(2015.01.01~2015.12.31) 제9기(2014.01.01~2014.12.31) 매출액 77,135,843,928 123,053,044,148 121,850,733,837 120,945,801,055 영업이익 6,187,877,774 10,745,238,988 5,193,282,065 4,975,162,052 법인세비용차감전순이익 7,270,102,500 10,401,501,654 4,303,395,330 8,259,298,077 법인세비용 1,626,350,782 2,281,307,248 1,236,816,167 586,626,707 당기순이익 5,643,751,718 8,120,194,406 3,066,579,163 7,672,671,370 총포괄이익 5,649,544,329 8,276,196,355 3,003,420,831 7,654,986,286 주당순이익 453.3 652.3 281.8 765.3 [괄호안의 숫자는 음(-)의 수치임] [상기 요약별도재무정보는 K-IFRS기준입니다.] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 20171114-(주)진도제12기 3분기보고서.ixd 2. 연결재무제표 본 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 제12기 3분기 연결재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사인의 감사(검토)를 받지않은 재무제표이며 비교표시된 11기말 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 연결 재무상태표 제 12 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 11 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 3분기말 제 11 기말 자산 유동자산 87,129,677,474 93,511,300,853 현금및현금성자산 5,678,887,430 8,357,833,893 매출채권 9,381,922,991 22,049,456,592 단기기타채권 231,148,618 160,163,547 단기금융상품 280,000,000 30,000,000 재고자산 67,548,723,385 58,680,053,003 미환급세금 154,475,361 162,873,002 기타유동자산 3,854,519,689 4,070,920,816 비유동자산 58,163,482,120 55,828,356,836 장기금융상품 150,000,000 매도가능금융자산 2,000,000 2,000,000 유형자산 32,770,081,190 32,995,983,933 투자부동산 19,274,303,121 19,291,254,021 영업권 이외의 무형자산 1,005,148 1,224,258 이연법인세자산 2,021,832,479 2,142,233,369 기타비유동자산 4,094,260,182 1,245,661,255 자산총계 145,293,159,594 149,339,657,689 부채 유동부채 44,468,126,348 52,046,406,681 매입채무 8,699,389,472 9,380,169,750 단기차입금 32,967,995,853 36,087,693,979 당기법인세부채 1,099,307,900 1,723,755,899 단기기타채무 1,510,603,468 4,719,004,681 유동충당부채 190,829,655 135,782,372 비유동부채 2,205,335,468 1,720,494,734 퇴직급여부채 1,144,335,468 621,494,734 장기기타채무 1,061,000,000 1,099,000,000 부채총계 46,673,461,816 53,766,901,415 자본 지배기업의소유주지분 98,619,697,778 95,572,756,274 자본금 6,231,827,000 6,231,827,000 자본잉여금 70,297,302,771 70,297,302,771 기타포괄손익누계액 (422,427,380) (427,585,792) 이익잉여금(결손금) 22,512,995,387 19,471,212,295 자본총계 98,619,697,778 95,572,756,274 부채및자본총계 145,293,159,594 149,339,657,689 연결 포괄손익계산서 제 12 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 11 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 3분기 제 11 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 27,191,904,061 77,179,537,284 25,946,986,526 72,497,476,826 매출원가 14,382,688,529 41,377,687,631 14,048,582,938 39,747,792,881 매출총이익 12,809,215,532 35,801,849,653 11,898,403,588 32,749,683,945 판매비와관리비 10,912,936,815 29,723,103,822 9,843,546,944 27,074,025,917 영업이익(손실) 1,896,278,717 6,078,745,831 2,054,856,644 5,675,658,028 기타이익 380,243,677 1,156,967,512 423,022,344 1,148,165,336 기타손실 40,196,309 54,876,281 24,731,345 75,147,535 금융수익 56,451,504 876,144,035 497,919,211 738,575,028 금융원가 325,244,320 896,083,323 468,509,862 1,329,730,725 법인세비용차감전순이익(손실) 1,967,533,269 7,160,897,774 2,482,556,992 6,157,520,132 법인세비용 445,194,429 1,626,350,782 548,127,854 1,415,919,945 당기순이익(손실) 1,522,338,840 5,534,546,992 1,934,429,138 4,741,600,187 기타포괄손익 30,029,903 5,158,412 19,791,141 (74,496,477) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (12,105,949) (634,199) 20,054,468 30,927,023 해외사업환산차대 (12,105,949) (634,199) 20,054,468 30,927,023 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 42,135,852 5,792,611 (263,327) (105,423,500) 확정급여제도의 재측정요소 42,135,852 5,792,611 (263,327) (105,423,500) 총포괄손익 1,552,368,743 5,539,705,404 1,954,220,279 4,667,103,710 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 1,522,338,840 5,534,546,992 1,934,429,138 4,741,600,187 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 1,552,368,743 5,539,705,404 1,954,220,279 4,667,103,710 주당이익 기본주당이익(손실) 122.3 444.6 155.4 380.9 희석주당이익(손실) 122.1 444.1 155.2 380.4 연결 자본변동표 제 12 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 11 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 6,231,827,000 70,297,302,771 (594,895,507) 13,032,214,222 88,966,448,486 88,966,448,486 배당금지급 (1,869,764,300) (1,869,764,300) (1,869,764,300) 확정급여제도의 재측정요소 (105,423,500) (105,423,500) (105,423,500) 해외사업환산손익 30,927,023 30,927,023 30,927,023 당기순이익(손실) 4,741,600,187 4,741,600,187 4,741,600,187 2016.09.30 (기말자본) 6,231,827,000 70,297,302,771 (669,391,984) 15,904,050,109 91,763,787,896 91,763,787,896 2017.01.01 (기초자본) 6,231,827,000 70,297,302,771 (427,585,792) 19,471,212,295 95,572,756,274 95,572,756,274 배당금지급 2,492,763,900 2,492,763,900 2,492,763,900 확정급여제도의 재측정요소 5,792,611 5,792,611 5,792,611 해외사업환산손익 (634,199) (634,199) (634,199) 당기순이익(손실) 5,534,546,992 5,534,546,992 5,534,546,992 2017.09.30 (기말자본) 6,231,827,000 70,297,302,771 (422,427,380) 22,512,995,387 98,619,697,778 98,619,697,778 연결 현금흐름표 제 12 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 11 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 3분기 제 11 기 3분기 영업활동현금흐름 6,291,726,962 8,414,340,463 당기순이익(손실) 5,534,546,992 4,741,600,187 당기순이익조정을 위한 가감 3,509,564,993 2,996,387,757 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 26,383,601 1,533,551,667 이자수취 35,666,755 7,011,026 이자지급 (682,403,675) (811,407,329) 법인세납부(환급) (2,132,031,704) (52,802,845) 투자활동현금흐름 (3,213,528,827) (2,955,925,805) 토지의 처분 93,041,500 차량운반구의 처분 29,066,299 기타무형자산의 처분 250,000,000 보증금의 감소 928,200 단기금융상품의 취득 (100,000,000) 장기금융상품의 취득 (150,000,000) 건물의 취득 (5,873,050) 차량운반구의 취득 (41,855,490) 기타유형자산의 취득 (252,200,000) (225,300,000) 산업재산권의 취득 (1,300,700) 보증금의 증가 (2,848,539,636) (2,917,421,755) 재무활동현금흐름 (5,757,144,598) (6,164,560,443) 단기차입금의 증가 15,819,683,548 122,226,163,897 단기차입금의 상환 (19,084,064,246) (126,020,960,040) 유동성장기차입금의 상환 (500,000,000) 배당금지급 (2,492,763,900) (1,869,764,300) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,678,946,463) (706,145,785) 기초현금및현금성자산 8,357,833,893 7,448,013,590 기말현금및현금성자산 5,678,887,430 6,741,867,805 3. 연결재무제표 주석 주석 제 12 기 3분기 2017년 09월 30일 현재 제 11 기 3분기 2016년 09월 30일 현재 주식회사 진도와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 진도와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 진도(이하 "지배기업")는 주식회사 진도(현, (주)씨앤중공업)의 의류사업부문을 2006년 3월 1일을 기준일로 인적분할함으로써 분할신설되었으며, 서울특별시 금천구 가산디지털1로 75(가산동)에 본사 및 제조시설을 가지고 있고, 중국 북경에 현지법인을 두고 있습니다. 지배기업은 2006년 3월 28일 주식을 유가증권시장(구,증권선물거래소)에 상장한공개회사입니다.지배기업의 본사 및 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. 1) 본사 소재지 : 서울특별시 금천구 가산디지털1로 75 (가산동) 2) 주요사업 내용 : 천연모피제품 도소매 및 제조 3) 대표이사 : 임 영 준 4) 주요 주주 및 지분율 (단위: 주) 주 주 명 당분기 전 기 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜임오파트너스 5,070,087 40.73% 5,070,087 40.73% 임오식 957,961 7.70% 957,961 7.70% 임영준 30,000 0.24% 30,000 0.24% 임병남 271,280 2.18% 271,280 2.18% 신영자산운용 1,272,171 10.22% 1,272,171 10.22% 기타 4,846,245 38.93% 4,846,245 38.93% 합 계 12,447,744 100.0% 12,447,744 100.0% ( *) 신영자산운용 소유주식수 보유분에는 일임계약 보유분 449,267주(3.61 %)가 포함됨. (2) 종속기업의 개요1) 현황당분기와 전기 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: %) 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 BEIJING JINDO FASHION Co.,Ltd 100% 중국(북경) 2017.9.30 모피판매업 의결권과반수보유 (주)진도유통(주1) 100% 대한민국(서울) 2017.9.30 유통업 의결권과반수보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 당분기 전 기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 403,606,824 566,029,638 43,693,356 (91,474,195) 500,411,304 879,676,446 74,148,096 (131,863,477) (주)진도유통 154,215,063 2,636,134,247 - (661,657) 154,876,720 2,636,134,247 - (659,543) 합 계 557,821,887 3,202,163,885 43,693,356 (92,135,852) 655,288,024 3,515,810,693 74,148,096 (132,523,020) 2. 중요한 회계정책 연결실체의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였 으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 해당기준의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. -기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류,측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 19,666백만원, 매도가능금융자산 2백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 19,666백만원을 상각후 원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 변동될 수 있습니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융부채는 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 2017년 9월 30일 현재 회사는 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 19,666백만원, 매도가능증권 2백만원이며, 이들 자산의 손실충당금 잔액은 2,716백만원입니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 9월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. (2) 재무제표 작성기준 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1) 1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외 하고는 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전손익에 적용하여 계산합니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. ( 4) 연결 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 5,678,887,430 - - 5,678,887,430 매출채권 - - 9,381,922,991 - - 9,381,922,991 단기기타채권 - - 231,148,618 - - 231,148,618 단기금융상품 - - 280,000,000 - - 280,000,000 장기매도가능금융자산 - - - 2,000,000 - 2,000,000 기타비유동자산 - - 4,094,260,182 - - 4,094,260,182 합계 - - 19,666,219,221 2,000,000 - 19,668,219,221 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 8,357,833,893 - - 8,357,833,893 매출채권 - - 22,049,456,592 - - 22,049,456,592 단기기타채권 - - 160,163,547 - - 160,163,547 단기금융상품 - - 30,000,000 - - 30,000,000 장기금융상품 - - 150,000,000 - - 150,000,000 장기매도가능금융자산 - - - 2,000,000 - 2,000,000 기타비유동자산 - - 1,245,661,255 - - 1,245,661,255 합계 - - 31,993,115,287 2,000,000 - 31,995,115,287 (2) 금융부채의 범주 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합 계 매입채무 - 8,699,389,472 - - 8,699,389,472 단기차입금 - 32,967,995,853 - - 32,967,995,853 단기기타채무 - 1,447,868,128 - - 1,447,868,128 장기기타채무 - 1,061,000,000 - - 1,061,000,000 합계 - 44,176,253,453 - - 44,176,253,453 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합 계 매입채무 - 9,380,169,750 - - 9,380,169,750 단기차입금 - 36,087,693,979 - - 36,087,693,979 단기기타채무 - 4,368,804,321 - - 4,368,804,321 장기기타채무 - 1,099,000,000 - - 1,099,000,000 합계 - 50,935,668,050 - - 50,935,668,050 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 대여금및수취채권 (15,276,065) - - 38,165,802 - (429,819) 매도가능금융자산 - - - - - - 합 계 (15,276,065) - - 38,165,802 - (429,819) 금융부채 상각후원가측정금융부채 623,421,451 - - (666,250,476) - - 합 계 623,421,451 - - (666,250,476) - - (단위: 원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 대여금및수취채권 (47,962,130) - - 8,097,926 - (526,492) 매도가능금융자산 - - - - - - 합 계 (47,962,130) - - 8,097,926 - (526,492) 금융부채 - 상각후원가측정금융부채 283,475,163 - - (834,766,656) - - 합 계 283,475,163 - - (834,766,656) - - 4. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (3) 수준별 공정가치 연결실체는 보고기간말 현재 수준별 공정가치 측정치로 측정되는 금융상품이 없습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 현 금 823,278 1,001,486 예 금 5,678,064,152 8,356,832,407 합 계 5,678,887,430 8,357,833,893 6. 단기금융상품 (1) 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 예 금 종 별 당분기 전기 사용제한 단기금융상품 정기예적금 280,000,000 30,000,000 (주) (주 ) 당분기말 현재 단기금융상품 중 정기예금 230,000,000원은 임대차관련 예금질권이 설정된 예금입니다. 7. 매출채권, 기타채권 및 기타자산 (1) 매출채권, 기타채권 및 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 9,395,071,791 (13,148,800) 9,381,922,991 22,063,035,211 (13,578,619) 22,049,456,592 단기기타채권 단기대여금 7,488,236,569 (7,488,235,569) 1,000 7,488,236,569 (7,488,235,569) 1,000 미수금 2,921,958,239 (2,702,979,050) 218,979,189 2,853,472,215 (2,702,979,050) 150,493,165 미수수익 12,168,429 - 12,168,429 9,669,382 - 9,669,382 소 계 10,422,363,237 (10,191,214,619) 231,148,618 10,351,378,166 (10,191,214,619) 160,163,547 기타유동자산 선급금 3,831,345,463 - 3,831,345,463 4,049,231,900 - 4,049,231,900 선급비용 23,174,226 - 23,174,226 21,688,916 - 21,688,916 소 계 3,854,519,689 - 3,854,519,689 4,070,920,816 - 4,070,920,816 기타비유동자산 보증금 4,094,260,182 - 4,094,260,182 1,245,661,255 - 1,245,661,255 소 계 4,094,260,182 - 4,094,260,182 1,245,661,255 - 1,245,661,255 합 계 27,766,214,899 (10,204,363,419) 17,561,851,480 37,730,995,448 (10,204,793,238) 27,526,202,210 (2) 당분기와 전기의 매출채권 및 미수금의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 연체되지 않은 채권 7,484,363,633 21,763,619,219 소 계 7,484,363,633 21,763,619,219 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) : 31일 이하 1,619,763,424 127,332,400 소 계 1,619,763,424 127,332,400 손상채권(*2) : 31일 초과 90일 이하 57,846,428 160,394,929 90일 초과 3,155,056,545 2,865,160,878 소 계 3,212,902,973 3,025,555,807 합 계 12,317,030,030 24,916,507,426 (*1) 연결실체는 31일 이하 연체된 매출채권 및 미수금은 손상된 것으로 간주하지 않습니다. (*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은2,716백만원(전기: 2,717백만원)입니다. (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 13,578,619 - - (429,819) - 13,148,800 단기기타채권 단기대여금 7,488,235,569 - - - - 7,488,235,569 미수금 2,702,979,050 - - - - 2,702,979,050 소 계 10,191,214,619 - - - - 10,191,214,619 합 계 10,204,793,238 - - (429,819) - 10,204,363,419 (단위: 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 8,143,260 5,435,359 - - - 13,578,619 단기기타채권 단기대여금 7,488,235,569 - - - - 7,488,235,569 미수금 2,702,979,050 - - - - 2,702,979,050 소 계 10,191,214,619 - - - - 10,191,214,619 합 계 10,199,357,879 5,435,359 - - - 10,204,793,238 8. 장기금융상품 (1) 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 예 금 종 별 당분기 전기 비고 장기금융상품 정기예금 - 150,000,000 유동성대체액 9. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 장기매도가능금융자산 시장성없는지분증권 2,000,000 2,000,000 (2) 장기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당분기 당분기누계 (주)씨앤유통 1,000 10% 5,000,000 - - - 5,000,000 - 한국모피협동조합 20 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 - - - 합 계 7,000,000 2,000,000 2,000,000 - 5,000,000 - 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 전 기 전기누계 (주)씨앤유통 1,000 10% 5,000,000 - - - 5,000,000 - 한국모피협동조합 20 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 - - - 합 계 7,000,000 2,000,000 2,000,000 - 5,000,000 - 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 10. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기누계 상 품 41,985,203,364 39,039,216,269 74,965,791 2,945,987,095 제 품 14,980,870,956 10,095,349,754 20,921,074 4,885,521,202 원 재 료 17,742,342,892 17,742,342,892 - - 부 재 료 21,440,092 21,440,092 - - 작 업 설 물 145,372,502 145,372,502 - - 미착원재료 406,040,074 406,040,074 - - 저 장 품 98,961,802 98,961,802 - - 합 계 75,380,231,682 67,548,723,385 95,886,865 7,831,508,297 (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 상 품 37,666,459,893 34,795,438,589 276,351,512 2,871,021,304 제 품 13,689,457,740 8,824,857,612 308,486,534 4,864,600,128 원 재 료 14,166,671,168 14,166,671,168 - - 부 재 료 28,208,349 28,208,349 - - 작 업 설 물 194,785,974 194,785,974 - - 미착원재료 457,492,941 457,492,941 - - 저 장 품 212,598,370 212,598,370 - - 합 계 66,415,674,435 58,680,053,003 584,838,046 7,735,621,432 11. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치(**) 토 지 15,836,442,085 - - 15,836,442,085 - 건 물 6,531,038,649 (3,093,177,613) - 3,437,861,036 - 합 계 22,367,480,734 (3,093,177,613) - 19,274,303,121 - (*) 연결실체가 보유한 토지와 건물은 자가사용부분과 임대부분으로 구성되어 있습니다. 그 중 임대부분이 중요하다고 판단되는 부분을 임대비율로 안분하여 산출된 금액을 투자부동산으로 분류하였습니다. (**) 상기 투자부동산은 공정가치를 산정할 수 없어 취득원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 재무상태표가액으로 인식하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치(**) 토 지 15,728,685,060 - - 15,728,685,060 - 건 물 6,532,401,378 (2,969,832,417) - 3,562,568,961 - 합 계 22,261,086,438 (2,969,832,417) - 19,291,254,021 - (*) 연결실체가 보유한 토지와 건물은 자가사용부분과 임대부분으로 구성되어 있습니다. 그 중 임대부분이 중요하다고 판단되는 부분을 임대비율로 안분하여 산출된 금액을 투자부동산으로 분류하였습니다. (**) 상기 투자부동산은 공정가치를 산정할 수 없어 취득원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 재무상태표가액으로 인식하고 있습니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기 초 15,728,685,060 3,562,568,961 19,291,254,021 증 가 대체증가 107,757,025 - 107,757,025 감 소 대체감소 - 715,885 715,885 감가상각 - 123,992,040 123,992,040 기 말 15,836,442,085 3,437,861,036 19,274,303,121 (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기 초 16,019,550,042 3,563,359,135 19,582,909,177 증 가 대체증가 132,964,455 196,745,544 329,709,999 감 소 대체감소 423,829,437 32,144,861 455,974,298 감가상각 - 165,390,857 165,390,857 기 말 15,728,685,060 3,562,568,961 19,291,254,021 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 1,087,128,721 1,024,197,694 임대수익투자부동산 직접운영비용 256,470,532 255,147,573 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 29,715,566,683 - - 29,715,566,683 건 물 4,436,489,459 (1,993,981,191) - 2,442,508,268 기계장치 58,950,000 (58,793,312) - 156,688 차량운반구 274,049,338 (198,333,822) - 75,715,516 기타의 유형자산 4,654,526,529 (4,118,392,494) - 536,134,035 합 계 39,139,582,009 (6,369,500,819) - 32,770,081,190 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 29,823,323,708 - - 29,823,323,708 건 물 4,435,126,730 (1,887,110,649) - 2,548,016,081 기계장치 58,950,000 (58,329,250) - 620,750 차량운반구 275,793,294 (190,152,644) - 85,640,650 기타의 유형자산 4,552,625,525 (4,014,242,781) - 538,382,744 합 계 39,145,819,257 (6,149,835,324) - 32,995,983,933 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 합 계 기 초 29,823,323,708 2,548,016,081 620,750 85,640,650 538,382,744 32,995,983,933 증 가 취 득 - - - 41,855,490 252,200,000 294,055,490 대 체 증 가 - 715,885 - - - 715,885 순 외 환 차 이 265,049 265,049 감 소 처 분 - - - 29,066,299 5,000 29,071,299 대 체 감 소 107,757,025 - - - - 107,757,025 감 가 상 각 - 106,223,698 464,062 22,714,325 254,409,762 383,811,847 순 외 환 차 이 - - - - 298,996 298,996 기 말 29,715,566,683 2,442,508,268 156,688 75,715,516 536,134,035 32,770,081,190 (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 합 계 기 초 29,614,253,021 2,848,307,175 1,239,500 95,025,602 693,302,744 33,252,128,042 증 가 취 득 - 5,873,050 - 22,963,969 274,200,000 303,037,019 대 체 증 가 423,829,437 32,144,861 - - - 455,974,298 순 외 환 차 이 - - - - 2,130,182 2,130,182 감 소 처 분 81,794,295 - - - 5,510,001 87,304,296 대 체 감 소 132,964,455 196,745,544 - - - 329,709,999 감 가 상 각 - 141,563,461 618,750 32,348,921 423,344,931 597,876,063 순 외 환 차 이 - - - - 2,395,250 2,395,250 기 말 29,823,323,708 2,548,016,081 620,750 85,640,650 538,382,744 32,995,983,933 ( 3) 투자부동산 및 유형자산 중 봉담물류창고의 토지 ( 장부금액 26,282,201,180원)와 건물(장부금액 1,661,955,486원) 은 차입금 담보를 위하여 케이비부동산신탁주식회 사로 신탁등기되어 소유권이 제한되어 있으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석31 참조). 13. 영업권 이외의 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 43,551,334 (42,662,522) 888,812 기타의무형자산 338,545 (222,209) 116,336 합 계 43,889,879 (42,884,731) 1,005,148 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 44,646,334 (43,562,417) 1,083,917 기타의무형자산 338,545 (198,204) 140,341 합 계 44,984,879 (43,760,621) 1,224,258 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합 계 기 초 1,083,917 - 140,341 1,224,258 증 가 - 취 득 - - - - 순외환차이 - - - - 감 소 처 분 - - - - 상 각 195,105 - 22,618 217,723 순외환차이 - - 1,387 1,387 기 말 888,812 - 116,336 1,005,148 (단위: 원) 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합 계 기 초 - 250,000,000 178,745 250,178,745 증 가 - 취 득 1,300,700 - - 1,300,700 순외환차이 - - - - 감 소 처 분 - 250,000,000 - 250,000,000 상 각 216,783 - 31,392 248,175 순외환차이 - - 7,012 7,012 기 말 1,083,917 - 140,341 1,224,258 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 217,723 175,539 매출원가 - - 합 계 217,723 175,539 14. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 매입채무 8,699,389,472 9,380,169,750 소 계 8,699,389,472 9,380,169,750 단기기타채무 미지급비용 282,754,563 301,822,428 미지급금 1,165,113,565 4,066,981,893 선수금 - 2,400,000 예수금 62,735,340 347,800,360 소 계 1,510,603,468 4,719,004,681 장기기타채무 임대보증금 945,000,000 963,000,000 예수보증금 116,000,000 136,000,000 소 계 1,061,000,000 1,099,000,000 합 계 11,270,992,940 15,198,174,431 15. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차 입 처 차입종별 연이자율(%) 당분기 전기 당기 우리은행본점영업부 기업통장대출 3.13 - 3,200,000,000 일반자금대출 3.90 - 5,500,000,000 국민은행서교동기업금융지점 일반자금대출 2.86 10,000,000,000 10,000,000,000 일반자금대출 2.86 2,000,000,000 2,000,000,000 일반자금대출 2.84 5,000,000,000 5,000,000,000 농협 일반자금대출 3.07 5,000,000,000 - 외환은행외 수입연지급(신용장) - 10,967,995,853 10,387,693,979 합 계 32,967,995,853 36,087,693,979 (2) 연결실체의 단기차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, (주)임오파트너스가 금융기관에 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 30참조). 16 . 퇴직급여부채 ( 1 ) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 4,717,075,344 4,292,679,992 사외적립자산 공정가치 (3,568,394,476) (3,666,839,858) 국민연금전환금 (4,345,400) (4,345,400) 합계 1,144,335,468 621,494,734 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 4,292,679,992 4,026,966,458 당기근무원가 516,264,921 726,376,897 이자원가 74,687,980 94,018,826 보험수리적 손실(이익) (72,745,854) (224,140,231) 퇴직급여지급액 (93,811,695) (330,541,958) 기말 4,717,075,344 4,292,679,992 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 3,666,839,858 3,175,608,211 이자수익 69,083,973 81,224,634 사외적립자산의 수익(재측정요소) (65,319,430) (24,137,732) 사용자의 기여금 - 650,000,000 퇴직급여지급액 (102,209,925) (215,855,255) 기말 3,568,394,476 3,666,839,858 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 정기예금등 3,568,394,476 3,666,839,858 합계 3,568,394,476 3,666,839,858 3) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 사외적립자산 3,764,543 57,086,902 보상권 - - 합계 3,764,543 57,086,902 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 516,264,921 544,782,672 순이자손익 5,604,007 9,595,643 - 확정급여채무에 대한 이자원가 74,687,980 70,514,119 - 사외적립자산에 대한 이자수익 69,083,973 60,918,476 합계 521,868,928 554,378,315 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 53,680,320 43,890,561 판매비와관리비 468,188,608 510,487,754 합계 521,868,928 554,378,315 (5) 기타포괄손익1) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 (7,426,424) 135,158,333 법인세효과 1,633,813 (29,734,833) 법인세차감후 재측정요소 (5,792,611) 105,423,500 2) 재측정요소 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 1. 확정급여제도의 재측정요소 (a+b) (72,745,854) 115,353,743 a. 보험수리적 가정의 변경효과 (54,311,010) 148,068,775 - 재무적가정의 변경효과 (54,006,503) 148,068,775 - 비재무적가정(인구통계적가정)의 변경효과 (304,507) - b. 경험조정 (18,434,844) (32,715,032) - 기타효과 - 63,928,048 - 경험조정 (18,434,844) (96,643,080) 2. 사외적립자산의 수익 (a-b-c-d) (65,319,430) (19,804,590) a. 실제수익 3,764,543 41,113,885 b. 제도운영원가 - - c. 제도자체에 관련된 세금 - - d. 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 69,083,973 60,918,475 (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 할인율 2.67% 2.42% 임금상승률(Base Up 승급률) 2.82% 2.86% 임금(물가)인상률(Base Up) 1.70% 1.70% 적용사망률 보험개발원 표준율 보험개발원 표준율 적용퇴직률 보험개발원 표준율 보험개발원 표준율 적용승급률 보험개발원 표준율 보험개발원 표준율 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 비 율 할인율 : 1% 증가 4,512,135,976 95.7% 1% 감소 4,946,272,849 104.9% 임금상승률 : 1% 증가 4,946,469,076 104.9% 1% 감소 4,508,174,490 95.6% (단위: 원) 구 분 금 액 비 율 할인율 : 1% 증가 4,107,593,922 95.7% 1% 감소 4,499,456,270 104.8% 임금상승률 : 1% 증가 4,499,066,616 104.8% 1% 감소 4,104,467,889 95.6% 17. 충당부채 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 반품충당부채 반품충당부채 기 초 135,782,372 132,633,996 설 정 55,047,283 3,148,376 환 입 - - 기 말 190,829,655 135,782,372 유 동 성 190,829,655 135,782,372 비 유 동 성 - - 기 타 사 항 (주1) (주1) (주1) 기타사항- 충당부채의 성격 : 제품의 하자로 인한 소비자 반품(예상)관련 충당부채- 경제적효익 유출 예상시기 : 통상 제품 판매일로부터 5년이내- 불확실성정도 : 과거 반품경험률(%)정도로 예측가능함.- 제3자의 변제예상금액 : 해당사항 없음 18. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전기 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당금액 500 원 500 원 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 12,447,744 15,910 12,447,744 15,910 자 본 금 6,223,872,000 7,955,000 6,223,872,000 7,955,000 2) 당분기와 전기의 자본금의 변동은 없습니다. (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 23,291,733,939 23,291,733,939 감자차익 45,109,435,500 45,109,435,500 기타자본잉여금 1,896,133,332 1,896,133,332 합계 70,297,302,771 70,297,302,771 2) 당분기와 전기의 자본잉여금의 변동은 없습니다. 19. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전 기 재측정요소 (440,507,459) (446,300,070) 해외사업환산손익 18,080,079 18,714,278 합계 (422,427,380) (427,585,792) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 재측정요소 (446,300,070) 7,426,424 - - (1,633,813) (440,507,459) 해외사업환산손익 18,714,278 (634,199) - - - 18,080,079 합계 (427,585,792) 6,792,225 - - (1,633,813) (422,427,380) (단위: 원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 재측정요소 (602,302,019) 200,002,499 - - (44,000,550) (446,300,070) 해외사업환산손익 7,406,512 11,307,766 - - - 18,714,278 합계 (594,895,507) 211,310,265 - - (44,000,550) (427,585,792) 20. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 법정적립금 이익준비금(주1) 737,487,620 488,211,230 소계 737,487,620 488,211,230 미처분이익잉여금 21,775,507,767 18,983,001,065 합계 22,512,995,387 19,471,212,295 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 21. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 18,115,913,439 56,684,011,357 17,332,318,323 52,314,737,276 제품매출액 8,797,912,880 18,148,503,400 8,146,182,297 18,560,262,532 원부재료매출액 278,077,742 2,347,022,527 468,485,906 1,622,477,018 합 계 27,191,904,061 77,179,537,284 25,946,986,526 72,497,476,826 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.기초재고액 43,315,588,626 43,620,296,201 42,382,785,428 46,694,378,062 1.상 품 32,638,759,060 34,795,438,589 31,579,697,055 36,278,758,495 2.제 품 10,676,829,566 8,824,857,612 10,803,088,373 10,415,619,567 Ⅱ.상품매입액 및 제품제조원가 20,021,285,133 44,824,201,563 19,022,906,713 39,243,681,861 Ⅲ.기말재고액 49,134,566,023 49,134,566,023 48,222,347,047 48,222,347,047 1.상 품 39,039,216,269 39,039,216,269 37,259,715,552 37,259,715,552 2.제 품 10,095,349,754 10,095,349,754 10,962,631,495 10,962,631,495 Ⅳ.타계정대체등 180,380,793 2,067,755,890 865,237,844 2,032,080,005 Ⅴ.매출원가(Ⅰ+Ⅱ-Ⅲ+Ⅳ) 14,382,688,529 41,377,687,631 14,048,582,938 39,747,792,881 22. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,892,097,240 5,692,920,100 1,879,809,544 5,621,535,829 잡급 295,056,376 861,408,064 279,873,624 809,789,280 퇴직급여 151,415,825 468,188,608 168,769,999 510,487,754 전력비 90,004,218 247,544,711 87,415,315 237,663,685 수도광열비 10,175,943 28,041,957 8,423,119 22,232,967 포장운반비 146,605,454 388,145,916 121,475,554 357,549,410 감가상각비 173,044,858 507,264,960 190,274,112 590,364,239 수선비 35,332,315 88,558,115 35,116,612 86,513,414 소모품비 120,647,995 380,558,345 100,144,513 234,760,223 세금과공과 182,046,828 260,620,922 175,633,912 240,547,645 지급임차료 172,400,174 497,867,467 164,543,477 509,889,577 보험료 10,465,901 30,879,968 13,083,060 33,224,213 여비교통비 30,574,333 143,571,493 17,744,039 129,094,238 통신비 28,586,915 85,556,262 27,475,704 88,146,529 차량유지비 16,707,274 51,109,230 14,327,474 41,445,968 도서인쇄비 1,158,500 10,247,200 2,435,091 8,834,091 접대비 30,558,742 56,960,952 27,541,240 44,814,840 집기비품비 30,828,293 45,670,375 36,579,454 51,788,385 지급수수료 7,003,414,395 18,887,819,849 6,267,995,090 16,763,201,723 교육비 - 480,000 (110,000) 299,940 복리후생비 41,580,850 165,186,416 35,029,462 88,636,288 광고선전비 411,041,918 686,188,870 159,747,660 501,323,240 행사비 811,740 31,584,149 314,853 10,955,690 판매활동비 37,981,363 105,771,419 28,868,636 88,918,074 무형자산상각비 72,674 217,723 72,586 175,539 대손상각비 49,382 (429,819) (475,722) (526,492) 잡비 277,309 1,170,570 1,438,536 2,359,628 합 계 10,912,936,815 29,723,103,822 9,843,546,944 27,074,025,917 23 . 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료 376,758,492 1,115,142,038 366,308,453 1,051,236,504 수입수수료 224,182 652,000 - - 유형자산처분이익 - - - 11,247,205 잡이익 3,261,003 41,173,474 56,713,891 85,681,627 합 계 380,243,677 1,156,967,512 423,022,344 1,148,165,336 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지급수수료 14,845,771 26,979,410 294,504 19,329,945 유형자산처분손실 1,000 5,000 5,504,001 5,509,001 기부금 20,940,787 22,140,787 17,347,142 39,381,615 잡손실 4,408,751 5,751,084 1,585,698 10,926,974 합계 40,196,309 54,876,281 24,731,345 75,147,535 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 6,984,576 38,165,802 691,514 8,097,926 외환차익 46,839,395 830,798,505 174,293,983 359,535,734 외화환산이익 2,627,533 7,179,728 322,933,714 370,941,368 합 계 56,451,504 876,144,035 497,919,211 738,575,028 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 211,735,448 666,250,476 299,154,489 834,766,656 외환차손 10,716,515 52,036,584 155,580,832 446,177,006 외화환산손실 102,792,357 177,796,263 13,774,541 48,787,063 합 계 325,244,320 896,083,323 468,509,862 1,329,730,725 25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.4%입니다. 26. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품의 변동 9,844,326,908 27,654,667,674 8,326,869,697 26,120,000,366 작업설물의 변동 30,653,254 49,413,472 5,914,140 (29,930,175) 원부재료 판매 244,415,419 2,163,402,706 881,984,986 1,954,548,316 원재료와 소모품의 사용액 2,976,039,783 7,757,027,022 3,521,941,260 8,119,293,906 급여 2,094,448,610 6,296,187,343 2,070,208,984 6,202,143,032 잡급 295,056,376 861,408,064 279,873,624 809,789,280 퇴직급여 173,956,309 521,868,928 184,792,771 554,378,315 전력비 90,004,218 247,544,711 87,415,315 237,663,685 수도광열비 10,175,943 28,041,957 8,423,119 22,239,167 포장운반비 146,605,454 388,145,916 121,475,554 357,549,410 감가상각비 173,199,545 507,729,022 190,428,799 590,828,301 수선비 35,332,315 88,558,115 35,136,612 86,533,414 소모품비 272,273,889 760,654,506 254,430,663 575,403,212 세금과공과 182,046,828 260,620,922 175,633,912 240,874,155 지급임차료 172,400,174 497,867,467 164,543,477 509,889,577 보험료 10,465,901 30,879,968 13,083,060 33,224,213 여비교통비 32,252,863 149,526,064 18,633,244 135,267,486 통신비 28,945,515 87,330,662 29,049,905 91,971,430 차량유지비 16,707,274 51,109,230 14,327,474 41,445,968 도서인쇄비 4,058,500 17,490,200 5,335,091 15,987,091 접대비 30,558,742 56,960,952 27,541,240 44,814,840 집기비품비 30,828,293 45,670,375 36,579,454 51,788,385 지급수수료 7,003,414,395 18,887,999,849 6,268,019,090 16,763,225,723 교육비 - 480,000 (110,000) 299,940 복리후생비 41,580,850 165,186,416 35,029,462 88,636,288 광고선전비 411,041,918 686,188,870 159,747,660 501,323,240 행사비 811,740 31,584,149 314,853 10,955,690 판매활동비 37,981,363 105,771,419 28,868,636 88,918,074 무형자산상각비 72,674 217,723 72,586 175,539 대손상각비 49,382 (429,819) (475,722) (526,492) 외주가공비 905,643,600 2,700,517,000 945,602,400 2,600,747,794 잡비 277,309 1,170,570 1,438,536 2,359,628 합계(주1) 25,295,625,344 71,100,791,453 23,892,129,882 66,821,818,798 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 27. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 보통주당기순이익(손실) 1,522,040,527 5,533,652,054 1,934,130,825 4,740,705,249 가중평균유통보통주식수 12,447,744 12,447,744 12,447,744 12,447,744 기본주당순이익(손실) 122.3 444.6 155.4 380.9 2) 보통주당기순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 당기순이익(손실) 1,522,338,840 5,534,546,992 1,934,429,138 4,741,600,187 차감 : 우선주배당금 298,313 894,938 298,313 894,938 보통주당기순이익(손실) 1,522,040,527 5,533,652,054 1,934,130,825 4,740,705,249 3) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 12,447,744 12,447,744 12,447,744 12,447,744 차감 : 가중평균자기주식수 - - - - 가중평균유통보통주식수 12,447,744 12,447,744 12,447,744 12,447,744 (2) 희석주당순이익 1) 희석주당순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석보통주당기순이익 1,522,338,840 5,534,546,992 1,934,429,138 4,741,600,187 희석가중평균유통보통주식수 12,463,654 12,463,654 12,463,654 12,463,654 희석주당순이익 122.1 444.1 155.2 380.4 2) 희석보통주당기순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 1,522,040,527 5,533,652,054 1,934,130,825 4,740,705,249 가산: 희석성잠재적보통주 배당금 298,313 894,938 298,313 894,938 희석보통주당기순이익 1,522,338,840 5,534,546,992 1,934,429,138 4,741,600,187 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 12,447,744 12,447,744 12,447,744 12,447,744 희석성잠재적보통주 전환우선주 전환효과 15,910 15,910 15,910 15,910 신주인수권 전환효과 - - - - 합 계 12,463,654 12,463,654 12,463,654 12,463,654 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표 와 연결현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 521,868,928 554,378,315 감가상각비 507,803,887 590,828,301 무형자산상각비 217,723 175,539 대손상각비 (429,819) (526,492) 외화환산손실 177,796,263 48,787,063 이자비용 666,250,476 834,766,656 유형자산처분손실 5,000 5,509,001 매출원가(반품충당부채) 55,047,283 (63,164,072) 법인세비용 1,626,350,782 1,415,919,945 이자수익 (38,165,802) (8,097,926) 외화환산이익 (7,179,728) (370,941,368) 유형자산처분이익 - (11,247,205) 합계 3,509,564,993 2,996,387,757 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 12,669,607,192 10,787,927,435 미수금의 감소(증가) (68,524,952) (78,642,115) 선급금의 감소(증가) 217,883,876 371,941,494 선급비용의 감소(증가) (1,481,786) (1,563,058) 미환급세금의 감소(증가) 7,185,747 3,624,358 재고자산의 감소(증가) (8,871,891,824) (2,961,643,446) 매입채무의 증가(감소) (705,230,533) (2,903,631,507) 미지급금의 증가(감소) (2,901,183,664) (3,512,052,957) 예수금의 증가(감소) (285,065,020) (287,388,470) 선수금의 증가(감소) (2,400,000) (2,500,000) 미지급비용의 증가(감소) (2,913,665) (341,561) 임대보증금의 증가(감소) (18,000,000) 195,000,000 예수보증금의 증가(감소) (20,000,000) - 퇴직금의 지급 (93,811,695) (241,746,449) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 102,209,925 164,567,943 합계 26,383,601 1,533,551,667 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 장기금융상품의 유동성대체 150,000,000 - 29. 특수관계자거래 1) 특수관계자 현황 관 계 회 사 명 연결실체에 영향력을 행사하는 기업 최상위지배기업 (주)임오파트너스 연결실체가 영향력을 행사하는 기업 기타특수관계자 부동산임대(임오식) (주)임오 (주)임오산업 (주)임오냉동 강산백화점 임오자산관리 (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 매출 매입 유형자산취득 기타수익 기타비용 (주)임오파트너스 최상위지배회사 14,050,000 199,139,100 - 28,013,317 515,723,223 부동산임대(임오식) 기타 - - - - 54,096,913 (주)임오 기타 - - - - 191,980,636 (주)임오산업 기타 - - - - 150,811,066 (주)임오냉동 기타 - - - - 60,223,500 강산백화점 기타 - - - - 55,945,945 임오자산관리 기타 - - - - 44,850,000 합계 14,050,000 199,139,100 - 28,013,317 1,073,631,283 (단위: 원) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 유형자산취득 기타수익 기타비용 (주)임오파트너스 최상위지배회사 33,034,000 145,436,800 - 27,038,810 523,854,636 임오식 기타 - - - - 53,590,046 (주)임오 기타 - - - - 118,727,273 (주)임오산업 기타 - - - - 150,472,196 (주)임오냉동 기타 - - - - 54,834,000 강산백화점 기타 - - - - 55,721,932 임오자산관리 기타 - - - - 19,890,000 합계 33,034,000 145,436,800 - 27,038,810 977,090,083 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. - 당분기와 전기중 중요한 자금거래내용은 없습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 차입금 기타채무 (주)임오파트너스 최상위지배회사 - 3,715,752 - 6,798,000 - 77,040,000 (주)진도유통 종속기업 - 2,635,332,354 2,630,544,581 - - - - (주)임오 기타 - - - - - - 9,921,100 합 계 - 2,639,048,106 2,630,544,581 - 6,798,000 - 86,961,100 (단위: 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 차입금 기타채무 (주)임오파트너스 최상위지배회사 71,383,400 4,376,866 - - 29,717,600 - 100,158,800 (주)진도유통 종속기업 - 2,635,332,354 2,630,544,581 - - - - (주)임오 기타 - - - - - - 52,263,900 합 계 71,383,400 2,639,709,220 2,630,544,581 - 29,717,600 - 152,422,700 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보제공 및 제공받은 담보는 없습니다. 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원,USD) 특수관계자 관 계 보증금액 보증처 보증기간 (주)임오파트너스 최대주주 16,500,000,000 국민은행 2010.03.31~채무상환시 11,000,000,000 국민은행 2010.03.31~채무상환시 2,200,000,000 국민은행 2012.06.21~채무상환시 5,500,000,000 국민은행 2013.05.09~채무상환시 US$3,300,000.00 국민은행 2009.07.27~채무상환시 US$2,400,000.00 수협은행 2017.03.31~채무상환시 합 계 35,200,000,000 US$5,700,000.00 (6) 주요경영진에 대한 보상 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 655,073,306 655,755,306 퇴직급여 - 109,372,205 30. 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음연결실체 는 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 약속어음, 백지어음 및 백지수표를 견질로 제공하고 있지 않습니다.(2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 단기금융상품 예 금 우리은행 30,000,000 30,000,000 임대차관련 예금질권 예 금 KEB하나은행 100,000,000 - 임대차관련 예금질권 예 금 KEB하나은행 100,000,000 - 임대차관련 예금질권 장기금융상품 예 금 KEB하나은행 - 150,000,000 임대차관련 예금질권 합 계 230,000,000 180,000,000 (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 원) 계 정 과 목 종 류 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 유형자산, 투자부동산 부산사옥 5,436,700,656 12,000,000,000 농협 금융기관 차입금담보 대전사옥 1,655,798,844 6,000,000,000 봉담물류창고 27,944,156,666 36,400,000,000 국민은행 합 계 35,036,656,166 54,400,000,000 (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 타인으로부터 제공받은 담보는 없습니다. 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관 계 보증금액 보증처 보증기간 (주)임오파트너스 최대주주 16,500,000,000 국민은행 2010.03.31~채무상환시 11,000,000,000 국민은행 2010.03.31~채무상환시 2,200,000,000 국민은행 2012.06.21~채무상환시 5,500,000,000 국민은행 2013.05.09~채무상환시 US$3,300,000.00 국민은행 2009.07.27~채무상환시 US$2,400,000.00 수협은행 2017.03.31~채무상환시 합 계 35,200,000,000 US$5,700,000.00 (5) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공은 없습니다. (6) 보험가입내용 (단위: 원) 구 분 부 보 자 산 부 보 금 액 보험금수익자 화재보험 건물, 기계, 비품, 원자재 외 38,533,300,003 (주)진도 (7) 금융기관 여신한도약정 (단위: 원, USD) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 단기차입금 국민은행 15,000,000,000 15,000,000,000 - 농협 10,000,000,000 10,000,000,000 - 수입신용장 국민은행 USD 3,000,000.00 USD 982,050.54 - 농협 USD 2,000,000.00 USD35.49 - KEB하나은행 USD 4,000,000.00 USD447,780.60 - 기업은행 USD 2,000,000.00 USD 74,700.67 - 수협은행 USD 2,000,000.00 USD 81,545.25 - 합 계 단기차입금 25,000,000,000 25,000,000,000 - 수입신용장 USD 13,000,000.00 USD1,586,112.55 - (8) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 리스료청구의 소 12,670,346,845 (주)이랜드파크 (주)진도 서울고등법원 종결 (조정을 갈음하는 결정) (주1) (주1) 원고, (주)이랜드파크(최초 원고 한국캐피탈(주)의 원고 승계참가인임)와 진행중인 리스료 청구의 소는 최초 청구금액이 50억원 이었으나, 청구취지 변경에 따라 소송금액이 12,777백만원으로 변경 되었으며, 2012년 6월 21일(선고기일) 1심 판결 결과 피고는 원고 승계참가인에게 12,670백만원을 지급하라는 판결을 받았습니다. 따라서, 2012년 연결포괄손익계산서에 판결금액 및 2012년말 현재까지 이자등을 가산한 13,831백만원과 2013년 연결포괄손익계산서에 2013년말 현재까지 이자등을 가산한 1,528백만원을 기타비용으로 인식하였으며, 동 소송과 관련하여 판결금액 및 이자등을 가산한 총금액 15,736백만원은 단기기타채무로 계상하였습니다. 동 소송은 서울고등법원 항소심 재판 진행중이었으며, 2014년 5월 20일자로 서울고등법원에서 조정을 갈음하는 결정으로 피고는 원고승계참가인에게 결정금액 100억원을 지급하되 강제집행정지결정의 공탁금 회수일에 60억원을, 2015년 3월 31일까지 10억원을, 2015년 12월 31일까지 10억원을, 2016년 3월 31일까지 20억원을 분할하여 지급하는 것으로 종결되었습니다. 따라서, 결정금액 감소에 따라 2014년 연결손익계산서에 5,607백만원을 기타수익으로 인식하였으며, 공탁금 회수일인 2014년 6월 17일에 60억원을 지급하였고, 2015년 3월 31일에 10억원, 2015년 12월 31일에 10억원, 2016년 3월 31일에 20억원을 지급하였습니다. 31. 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 신탁예금 등 신용위험이 발생할 가능성이 많은 예금은 재경담당임원, 대표이사의 승인을 득한 후에 신규거래를 하도록 규정하고 있습니다.연결실체의 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 8,699,389,472 170,897,962 8,111,608,874 416,882,636 - - 단기차입금 32,967,995,853 1,298,287,274 7,437,266,759 24,232,441,819 - - 단기기타채무 1,447,868,128 906,791,552 411,969,146 129,107,430 - - 장기기타채무 1,061,000,000 - - - 1,061,000,000 - 합 계 44,176,253,453 2,375,976,788 15,960,844,779 24,778,431,885 1,061,000,000 - (단위: 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 9,380,169,750 37,439,132 7,892,112,539 1,450,618,079 - - 단기차입금 36,087,693,979 2,835,950,286 22,431,304,803 10,820,438,890 - - 단기기타채무 4,368,804,321 1,344,919,769 2,894,019,210 129,865,342 - - 장기기타채무 1,099,000,000 - - - 1,099,000,000 - 합 계 50,935,668,050 4,218,309,187 33,217,436,552 12,400,922,311 1,099,000,000 - 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (932,378,309) 932,378,309 (1,062,438,291) 1,062,438,291 EUR (54,958,120) 54,958,120 (15,776,068) 15,776,068 (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 우리은행 기업통장대출(-) - 3,200,000,000 농협 단기회전대출 - - 합계 - 3,200,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 증가(감소) 12,867 (12,867) 89,650 (89,650) 당분기말 현재 우리은행 기업통장대출(-) 차입금은 전액상환 되었으며, 농협 단기회전대출은 향후 사용금액에 따라 이자율 변동시 증가할 수 있습니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채총계 46,673,461,816 53,766,901,415 차감: 현금및현금성자산 5,678,887,430 8,357,833,893 순부채 40,994,574,386 45,409,067,522 자본총계 98,619,697,778 95,572,756,274 부채비율 41.57% 47.51% 32. 매출액등의 계절적 변동연결실체는 모피의류등을 제조 및 구입 판매하는 회사로서 모피의류의 특성상 성수기(10월부터 익년 2월)와 비성수기(3월부터 9월까지)의 매출액의 차이가 크게 나타나고 있습니다. 4. 재무제표 본 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 제12기 3분기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사인의 감사(검토)를 받지않은 재무제표이며비교표시된 11기말 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 재무상태표 제 12 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 11 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 3분기말 제 11 기말 자산 유동자산 86,732,140,199 93,017,091,915 현금및현금성자산 5,667,244,944 8,312,500,185 매출채권 9,381,930,991 22,035,087,694 단기기타채권 223,775,871 152,751,872 단기금융상품 280,000,000 30,000,000 재고자산 67,332,375,662 58,422,782,002 기타유동자산 3,846,812,731 4,063,970,162 비유동자산 58,157,420,571 55,822,162,470 장기금융상품 150,000,000 매도가능금융자산 2,000,000 2,000,000 유형자산 32,764,135,977 32,989,929,908 투자부동산 19,274,303,121 19,291,254,021 영업권 이외의 무형자산 888,812 1,083,917 이연법인세자산 2,021,832,479 2,142,233,369 기타비유동자산 4,094,260,182 1,245,661,255 자산총계 144,889,560,770 148,839,254,385 부채 유동부채 43,922,136,282 51,513,451,060 매입채무 8,282,506,836 8,977,079,471 단기차입금 32,967,995,853 36,087,693,979 당기법인세부채 1,099,307,900 1,723,755,899 단기기타채무 1,381,496,038 4,589,139,339 유동충당부채 190,829,655 135,782,372 비유동부채 2,205,335,468 1,720,494,734 퇴직급여부채 1,144,335,468 621,494,734 장기기타채무 1,061,000,000 1,099,000,000 부채총계 46,127,471,750 53,233,945,794 자본 자본금 6,231,827,000 6,231,827,000 자본잉여금 70,297,302,771 70,297,302,771 기타포괄손익누계액 (440,507,459) (446,300,070) 이익잉여금(결손금) 22,673,466,708 19,522,478,890 자본총계 98,762,089,020 95,605,308,591 부채및자본총계 144,889,560,770 148,839,254,385 포괄손익계산서 제 12 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 11 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 3분기 제 11 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 27,184,916,990 77,135,843,928 25,929,313,047 72,615,717,016 매출원가 14,376,383,949 41,339,219,986 14,036,381,043 39,876,006,036 매출총이익 12,808,533,041 35,796,623,942 11,892,932,004 32,739,710,980 판매비와관리비 10,884,388,359 29,608,746,168 9,809,982,035 26,959,141,059 영업이익(손실) 1,924,144,682 6,187,877,774 2,082,949,969 5,780,569,921 기타이익 380,242,463 1,156,784,160 423,022,344 1,148,165,336 기타손실 40,046,293 54,540,196 24,718,901 75,056,600 금융수익 56,451,504 876,144,035 497,919,211 738,575,028 금융원가 325,260,058 896,163,273 468,549,639 1,329,977,133 법인세비용차감전순이익(손실) 1,995,532,298 7,270,102,500 2,510,622,984 6,262,276,552 법인세비용 445,194,429 1,626,350,782 548,127,854 1,415,919,945 당기순이익(손실) 1,550,337,869 5,643,751,718 1,962,495,130 4,846,356,607 기타포괄손익 42,135,852 5,792,611 (263,327) (105,423,500) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 42,135,852 5,792,611 (263,327) (105,423,500) 확정급여제도의 재측정요소 42,135,852 5,792,611 (263,327) (105,423,500) 총포괄손익 1,592,473,721 5,649,544,329 1,962,231,803 4,740,933,107 주당이익 기본주당이익(손실) 124.5 453.3 157.6 389.3 희석주당이익(손실) 124.4 452.8 157.5 388.8 자본변동표 제 12 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 11 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 6,231,827,000 70,297,302,771 (602,302,019) 13,272,048,784 89,198,876,536 배당금지급 (1,869,764,300) (1,869,764,300) 확정급여제도의 재측정요소 (105,423,500) (105,423,500) 당기순이익(손실) 4,846,356,607 4,846,356,607 2016.09.30 (기말자본) 6,231,827,000 70,297,302,771 (707,725,519) 16,248,641,091 92,070,045,343 2017.01.01 (기초자본) 6,231,827,000 70,297,302,771 (446,300,070) 19,522,478,890 95,605,308,591 배당금지급 2,492,763,900 2,492,763,900 확정급여제도의 재측정요소 5,792,611 5,792,611 당기순이익(손실) 5,643,751,718 5,643,751,718 2017.09.30 (기말자본) 6,231,827,000 70,297,302,771 (440,507,459) 22,673,466,708 98,762,089,020 현금흐름표 제 12 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 11 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 3분기 제 11 기 3분기 영업활동현금흐름 6,325,418,184 8,518,125,279 당기순이익(손실) 5,643,751,718 4,846,356,607 당기순이익조정을 위한 가감 3,491,816,929 2,994,642,472 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (31,301,889) 1,534,571,756 이자수취 35,666,755 7,011,026 이자지급 (682,483,625) (811,653,737) 법인세납부(환급) (2,132,031,704) (52,802,845) 투자활동현금흐름 (3,213,528,827) (2,955,925,805) 토지의 처분 93,041,500 차량운반구의 처분 29,066,299 기타무형자산의 처분 250,000,000 보증금의 감소 928,200 단기금융상품의 취득 (100,000,000) 장기금융상품의 취득 (150,000,000) 건물의 취득 (5,873,050) 차량운반구의 취득 (41,855,490) 기타유형자산의 취득 (252,200,000) (225,300,000) 산업재산권의 취득 (1,300,700) 보증금의 증가 (2,848,539,636) (2,917,421,755) 재무활동현금흐름 (5,757,144,598) (6,164,560,443) 단기차입금의 증가 15,819,683,548 122,226,163,897 단기차입금의 상환 (19,084,064,246) (126,020,960,040) 유동성장기차입금의 상환 (500,000,000) 배당금지급 (2,492,763,900) (1,869,764,300) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,645,255,241) (602,360,969) 기초현금및현금성자산 8,312,500,185 7,292,539,540 기말현금및현금성자산 5,667,244,944 6,690,178,571 5. 재무제표 주석 주석 제 12 기 3분기 2017년 09월 30일 현재 제 11 기 3분기 2016년 09월 30일 현재 주식회사 진도 1. 일반사항 주식회사 진도(이하 "회사")는 주식회사 진도(현, (주)씨앤중공업)의 의류사업부문을 2006년 3월 1일을 기준일로 인적분할함으로써 분할신설되었으며, 서울특별시 금천구 가산디지털1로 75(가산동)에 본사 및 제조시설을 가지고 있고, 중국 북경에 현지법인을 두고 있습니다. 회사는 2006년 3월 28일 주식을 유가증권시장에 상장한 공개회사입니다.회사의 본사 및 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 소재지 : 서울특별시 금천구 가산디지털1로 75(가산동)(2) 주요사업 내용 : 천연모피제품 도소매 및 제조 (3) 대표이사 : 임 영 준 (4) 주요 주주 및 지분율 (단위: 주) 주 주 명 당분기 전 기 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜임오파트너스 5,070,087 40.73% 5,070,087 40.73% 임오식 957,961 7.70% 957,961 7.70% 임영준 30,000 0.24% 30,000 0.24% 임병남 271,280 2.18% 271,280 2.18% 신영자산운용 1,272,171 10.22% 1,272,171 10.22% 기타 4,846,245 38.93% 4,846,245 38.93% 합 계 12,447,744 100.0% 12,447,744 100.0% ( *) 신영자산운용 소유주식수 보유분에는 일임계약 보유분 449,267주(3.61 %)가 포함됨. 2. 중요한 회계정책 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 . (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였 으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.-기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류,측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 19,647백만원, 매도가능금융자산 2백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 19,647백만원을 상각후 원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다.② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 변동될 수 있습니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융부채는 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 2017년 9월 30일 현재 회사는 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 19,647백만원, 매도가능증권 2백만원이며, 이들 자산의 손실충당금 잔액은 3,045백만원입니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 9월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. (2) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여회계처리하고 있으며, 이는 기업회계기준서 제 1028호에서 규정하는 지분법을 적용한 재무제표입니다. 당사는 별도재무제표에 원가법을 채택하여 적용하였던 종속기업에 대한 투자의 회계처리를 2016년 1월 1일로 개시하는 회계년도부터 지분법으로 변경하였습니다. 지분법 적용에 따라 2016년 이전의 재무상태표와 2015년 포괄손익계산서를 다 음과같이수정하였습니다. (단위: 원) 구 분 재무상태표 포괄손익계산서 2013년12월31일 2014년12월31일 2015년12월31일 2015.1.1~2015.12.31 기말잔액 기말잔액 기말잔액 당기순이익 총포괄손익 기본주당이익 희석주당이익 변경전 3,300,999,163 3,237,840,831 303.3 303.0 종속기업투자주식 816,431,880 816,431,880 1,050,851,880 이익잉여금 3,349,230,131 11,021,901,501 14,322,900,664 증감금액 (*1) (234,420,000) (234,420,000) (21.5) (21.5) 종속기업투자주식 (816,431,880) (816,431,880) (1,050,851,880) 이익잉여금 (816,431,880) (816,431,880) (1,050,851,880) 변경후 3,066,579,163 3,003,420,831 281.8 281.5 종속기업투자주식 - - - 이익잉여금 2,532,798,251 10,205,469,621 13,272,048,784 (*1) 지분법 적용에 따라 지분법손실로 인식한 금액입니다. (3) 재무제표 작성기준 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1) 1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외 하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1 ) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전손익에 적용하여 계산합니다. ( 4) 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 5,667,244,944 - - 5,667,244,944 매출채권 - - 9,381,930,991 - - 9,381,930,991 단기기타채권 - - 223,775,871 - - 223,775,871 단기금융상품 - - 280,000,000 - - 280,000,000 장기매도가능금융자산 - - - 2,000,000 - 2,000,000 기타비유동자산 - - 4,094,260,182 - - 4,094,260,182 합 계 - - 19,647,211,988 2,000,000 - 19,649,211,988 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 8,312,500,185 - - 8,312,500,185 매출채권 - - 22,035,087,694 - - 22,035,087,694 단기기타채권 - - 152,751,872 - - 152,751,872 단기금융상품 - - 30,000,000 - - 30,000,000 장기금융상품 - - 150,000,000 - - 150,000,000 장기매도가능금융자산 - - - 2,000,000 - 2,000,000 기타비유동자산 - - 1,245,661,255 - - 1,245,661,255 합 계 - - 31,926,001,006 2,000,000 - 31,928,001,006 (2) 금융부채의 범주 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합 계 매입채무 - 8,282,506,836 - - 8,282,506,836 단기차입금 - 32,967,995,853 - - 32,967,995,853 단기기타채무 - 1,318,760,698 - - 1,318,760,698 장기기타채무 - 1,061,000,000 - - 1,061,000,000 합 계 - 43,630,263,387 - - 43,630,263,387 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합 계 매입채무 - 8,977,079,471 - - 8,977,079,471 단기차입금 - 36,087,693,979 - - 36,087,693,979 단기기타채무 - 4,238,938,979 - - 4,238,938,979 장기기타채무 - 1,099,000,000 - - 1,099,000,000 합 계 - 50,402,712,429 - - 50,402,712,429 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구 분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 대여금및수취채권 (15,276,065) - - 38,165,802 - (18,160,350) 매도가능금융자산 - - - - - - 합 계 (15,276,065) - - 38,165,802 - (18,160,350) 금융부채 상각후원가측정금융부채 623,421,451 - - (666,330,426) - - 합 계 623,421,451 - - (666,330,426) - - (단위: 원) 구 분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 대여금및수취채권 (47,962,130) - - 8,097,926 - (2,224,276) 매도가능금융자산 - - - 합 계 (47,962,130) - - 8,097,926 - (2,224,276) 금융부채 - 상각후원가측정금융부채 283,475,163 - - (835,013,064) - - 합 계 283,475,163 - - (835,013,064) - - 4. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (3) 수준별 공정가치 회사는 보고기간말 현재 수준별 공정가치 측정치로 측정되는 금융상품이 없습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 예 금 5,667,244,944 8,312,500,185 6. 단기금융상품(1) 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 예 금 종 별 당분기 전기 사용제한 단기금융상품 정기예금 280,000,000 30,000,000 (주) (주 ) 당분기말 현재 단기금융상품 중 정기예금 230,000,000원은 임대차관련 예금질권이 설정된 예금입니다. 7. 매출채권, 기타채권 및 기타자산 (1) 매출채권, 기타채권 및 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 9,724,062,085 (342,131,094) 9,381,930,991 22,395,379,138 (360,291,444) 22,035,087,694 단기기타채권 단기대여금 7,488,236,569 (7,488,235,569) 1,000 7,488,236,569 (7,488,235,569) 1,000 미수금 2,914,585,492 (2,702,979,050) 211,606,442 2,846,060,540 (2,702,979,050) 143,081,490 미수수익 12,168,429 - 12,168,429 9,669,382 - 9,669,382 소 계 10,414,990,490 (10,191,214,619) 223,775,871 10,343,966,491 (10,191,214,619) 152,751,872 기타유동자산 선급금 3,827,430,205 - 3,827,430,205 4,045,642,490 - 4,045,642,490 선급비용 19,382,526 - 19,382,526 18,327,672 - 18,327,672 소 계 3,846,812,731 - 3,846,812,731 4,063,970,162 - 4,063,970,162 기타비유동자산 보증금 4,094,260,182 - 4,094,260,182 1,245,661,255 - 1,245,661,255 소 계 4,094,260,182 - 4,094,260,182 1,245,661,255 - 1,245,661,255 합 계 28,080,125,488 (10,533,345,713) 17,546,779,775 38,048,977,046 (10,551,506,063) 27,497,470,983 (2) 당분기와 전기의 매출채권 및 미수금의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 연체되지 않은 채권 7,476,990,886 21,741,830,646 소 계 7,476,990,886 21,741,830,646 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 31일 이하 1,619,763,424 127,332,400 소 계 1,619,763,424 127,332,400 손상채권(*2) 31일 초과 90일 이하 57,846,428 177,265,589 90일 초과 3,484,046,839 3,195,011,043 소 계 3,541,893,267 3,372,276,632 합 계 12,638,647,577 25,241,439,678 (*1) 회사는 31일 이하 연체된 매출채권 및 미수금은 손상된 것으로 간주하지 않습니다. (*2) 보고기간 종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,045백만원(전기: 3,063백만원)입니다. (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 360,291,444 - - (18,160,350) - 342,131,094 단기기타채권 단기대여금 7,488,235,569 - - - - 7,488,235,569 미수금 2,702,979,050 - - - - 2,702,979,050 소 계 10,191,214,619 - - - - 10,191,214,619 합 계 10,551,506,063 - - (18,160,350) - 10,533,345,713 (단위: 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 34,424,641 325,866,803 - - - 360,291,444 단기기타채권 단기대여금 7,488,235,569 - - - - 7,488,235,569 미수금 2,702,979,050 - - - - 2,702,979,050 소 계 10,191,214,619 - - - - 10,191,214,619 합 계 10,225,639,260 325,866,803 - - - 10,551,506,063 8. 장기 금 융상품 (1) 장기금 융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 예 금 종 별 당분기 전기 비고 장기 금 융상품 정기예금 - 150,000,000 유동성대체액 9. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 장기매도가능금융자산 - - 시장성없는지분증권 2,000,000 2,000,000 (2) 장기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당분기 당분기누계 (주)씨앤유통 1,000 10% 5,000,000 - - - 5,000,000 - 한국모피협동조합 20 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 - - - 합 계 7,000,000 2,000,000 2,000,000 - 5,000,000 - 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 전기 전기누계 (주)씨앤유통 1,000 10% 5,000,000 - - - 5,000,000 - 한국모피협동조합 20 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 - - - 합 계 7,000,000 2,000,000 2,000,000 - 5,000,000 - 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 10. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기누계 상 품 41,770,097,443 38,824,110,348 74,965,791 2,945,987,095 제 품 14,980,870,956 10,095,349,754 20,921,074 4,885,521,202 원 재 료 17,742,342,892 17,742,342,892 - - 부 재 료 21,440,092 21,440,092 - - 작 업 설 물 145,372,502 145,372,502 - - 미착원재료 406,040,074 406,040,074 - - 저 장 품 97,720,000 97,720,000 - - 합 계 75,163,883,959 67,332,375,662 95,886,865 7,831,508,297 (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 상 품 37,410,730,462 34,539,709,158 276,351,512 2,871,021,304 제 품 13,689,457,740 8,824,857,612 308,486,534 4,864,600,128 원 재 료 14,166,671,168 14,166,671,168 - - 부 재 료 28,208,349 28,208,349 - - 작 업 설 물 194,785,974 194,785,974 - - 미착원재료 457,492,941 457,492,941 - - 저 장 품 211,056,800 211,056,800 - - 합 계 66,158,403,434 58,422,782,002 584,838,046 7,735,621,432 11. 종속기업투자 (1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 자본금 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 2,621,210,000 100 % 모피판매업 중국 베이징 2017.9.30 (주)진도유통 50,000,000 100 % 유통업 서울 2017.9.30 (2) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 2,621,210,000 (471,373,536) - 2,621,210,000 (379,265,142) - (주)진도유통 50,000,000 - - 50,000,000 - - 합 계 2,671,210,000 (471,373,536) - 2,671,210,000 (379,265,142) - (3) 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다 (단위: 원) 회 사 명 기 초 취 득 지분법손익 기 타 기 말 종속기업 BEIJING JINDO FASHION (*) - - - - - (주)진도유통 - - - - - 합 계 - - - - - (단위: 원) 회 사 명 기 초 취 득 지분법손익 기 타 기 말 종속기업 BEIJING JINDO FASHION (*) - - - - - (주)진도유통 - - - - - 합 계 - - - - - (*) 2016년 1월 1일부터 지분법으로 회계정책을 변경하여 소급적용하였습니다. (4) 종속기업 요약재무정보 (단위: 원) 회 사 명 당분기 전 기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 종속기업 BEIJING JINDO FASHION 403,606,824 566,029,638 43,693,356 (91,474,195) 500,411,304 879,676,446 74,148,096 (131,863,477) (주)진도유통 154,215,063 2,636,134,247 - (661,657) 154,876,720 2,636,134,247 - (659,543) 합 계 557,821,887 3,202,163,885 43,693,356 (92,135,852) 655,288,024 3,515,810,693 74,148,096 (132,523,020) (5) 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 당분기 전기 미반영손실 미반영손실누계액 미반영손실 미반영손실누계액 BEIJING JINDO FASHION - 142,391,242 - 32,552,317 12. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치(**) 토 지 15,836,442,085 - - 15,836,442,085 - 건 물 6,531,038,649 (3,093,177,613) - 3,437,861,036 - 합 계 22,367,480,734 (3,093,177,613) - 19,274,303,121 - (*) 회사가 보유한 토지와 건물은 자가사용부분과 임대부분으로 구성되어 있습니다. 그 중 임대부분이 중요하다고 판단되는 부분을 임대비율로 안분하여 산출된 금액을 투자부동산으로 분류하였습니다. (**) 상기 투자부동산은 공정가치를 산정할 수 없어 취득원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 재무상태표가액으로 인식하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치(**) 토 지 15,728,685,060 - - 15,728,685,060 - 건 물 6,532,401,378 (2,969,832,417) - 3,562,568,961 - 합 계 22,261,086,438 (2,969,832,417) - 19,291,254,021 - (*) 회사가 보유한 토지와 건물은 자가사용부분과 임대부분으로 구성되어 있습니다. 그 중 임대부분이 중요하다고 판단되는 부분을 임대비율로 안분하여 산출된 금액을 투자부동산으로 분류하였습니다. (**) 상기 투자부동산은 공정가치를 산정할 수 없어 취득원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 재무상태표가액으로 인식하고 있습니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기 초 15,728,685,060 3,562,568,961 19,291,254,021 증 가 대체증가 107,757,025 - 107,757,025 감 소 대체감소 - 715,885 715,885 감가상각 - 123,992,040 123,992,040 기 말 15,836,442,085 3,437,861,036 19,274,303,121 (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기 초 16,019,550,042 3,563,359,135 19,582,909,177 증 가 대체증가 132,964,455 196,745,544 329,709,999 감 소 대체감소 423,829,437 32,144,861 455,974,298 감가상각 - 165,390,857 165,390,857 기 말 15,728,685,060 3,562,568,961 19,291,254,021 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 1,087,128,721 1,024,197,694 임대수익투자부동산 직접운영비용 256,470,532 255,147,573 13. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 29,715,566,683 - - 29,715,566,683 건 물 4,436,489,459 (1,993,981,191) - 2,442,508,268 기계장치 58,950,000 (58,793,312) - 156,688 차량운반구 274,049,338 (198,333,822) - 75,715,516 기타의 유형자산 4,597,898,065 (4,067,709,243) - 530,188,822 합 계 39,082,953,545 (6,318,817,568) - 32,764,135,977 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 29,823,323,708 - - 29,823,323,708 건 물 4,435,126,730 (1,887,110,649) - 2,548,016,081 기계장치 58,950,000 (58,329,250) - 620,750 차량운반구 275,793,294 (190,152,644) - 85,640,650 기타의 유형자산 4,495,698,065 (3,963,369,346) - 532,328,719 합 계 39,088,891,797 (6,098,961,889) - 32,989,929,908 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 합 계 기 초 29,823,323,708 2,548,016,081 620,750 85,640,650 532,328,719 32,989,929,908 증 가 취 득 - - - 41,855,490 252,200,000 294,055,490 대체증가 715,885 - - - 715,885 감 소 처 분 - - - 29,066,299 5,000 29,071,299 대체감소 107,757,025 - - - - 107,757,025 감가상각 - 106,223,698 464,062 22,714,325 254,334,897 383,736,982 기 말 29,715,566,683 2,442,508,268 156,688 75,715,516 530,188,822 32,764,135,977 (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 합 계 기 초 29,614,253,021 2,848,307,175 1,239,500 95,025,602 686,690,361 33,245,515,659 증 가 취 득 - 5,873,050 - 22,963,969 274,200,000 303,037,019 대체증가 423,829,437 32,144,861 - - - 455,974,298 감 소 처 분 81,794,295 - - - 5,510,001 87,304,296 대체감소 132,964,455 196,745,544 - - - 329,709,999 감가상각 - 141,563,461 618,750 32,348,921 423,051,641 597,582,773 기 말 29,823,323,708 2,548,016,081 620,750 85,640,650 532,328,719 32,989,929,908 (3) 투자부동산 및 유형자산 중 봉담물류창고의 토지 ( 장부금액 26,282,201,180원)와 건물(장부금액 1,661,955,486원) 은 차입금 담보를 위하여 케이비부동산신탁주식회 사로 신탁등기되어 소유권이 제한되어 있으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석31 참조). 14. 영업권 이외의 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 43,551,334 (42,662,522) 888,812 합 계 43,551,334 (42,662,522) 888,812 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 44,646,334 (43,562,417) 1,083,917 합 계 44,646,334 (43,562,417) 1,083,917 . (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 산업재산권 회원권 합 계 기 초 1,083,917 - 1,083,917 취 득 - - - 처 분 - - - 상 각 195,105 - 195,105 기 말 888,812 - 888,812 (단위: 원) 구 분 산업재산권 회원권 합 계 기 초 - 250,000,000 250,000,000 취 득 1,300,700 - 1,300,700 처 분 - 250,000,000 250,000,000 상 각 216,783 - 216,783 기 말 1,083,917 - 1,083,917 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 195,105 151,748 매출원가 - - 합 계 195,105 151,748 15. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 매입채무 8,282,506,836 8,977,079,471 소 계 8,282,506,836 8,977,079,471 단기기타채무 미지급비용 282,564,978 301,631,842 미지급금 1,036,195,720 3,937,307,137 선수금 - 2,400,000 예수금 62,735,340 347,800,360 소 계 1,381,496,038 4,589,139,339 장기기타채무 임대보증금 945,000,000 963,000,000 예수보증금 116,000,000 136,000,000 소 계 1,061,000,000 1,099,000,000 합 계 10,725,002,874 14,665,218,810 16. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차 입 처 차입종별 연이자율(%) 당분기 전기 당기 우리은행본점영업부 기업통장대출 3.13 - 3,200,000,000 일반자금대출 3.90 - 5,500,000,000 국민은행서교동기업금융지점 일반자금대출 2.86 10,000,000,000 10,000,000,000 일반자금대출 2.86 2,000,000,000 2,000,000,000 일반자금대출 2.84 5,000,000,000 5,000,000,000 농협 일반자금대출 3.07 5,000,000,000 - 외환은행외 수입연지급(신용장) - 10,967,995,853 10,387,693,979 합 계 32,967,995,853 36,087,693,979 (2) 회사의 단기차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, (주)임오파트너스가 금융기관에 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 30 참조). 17 . 퇴직급여부채 ( 1 ) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 4,717,075,344 4,292,679,992 사외적립자산 공정가치 (3,568,394,476) (3,666,839,858) 국민연금전환금 (4,345,400) (4,345,400) 합계 1,144,335,468 621,494,734 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 4,292,679,992 4,026,966,458 당기근무원가 516,264,921 726,376,897 이자원가 74,687,980 94,018,826 보험수리적 손실(이익) (72,745,854) (224,140,231) 퇴직급여지급액 (93,811,695) (330,541,958) 기말 4,717,075,344 4,292,679,992 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 3,666,839,858 3,175,608,211 이자수익 69,083,973 81,224,634 사외적립자산의 수익(재측정요소) (65,319,430) (24,137,732) 사용자의 기여금 - 650,000,000 퇴직급여지급액 (102,209,925) (215,855,255) 기말 3,568,394,476 3,666,839,858 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 정기예금등 3,568,394,476 3,666,839,858 합계 3,568,394,476 3,666,839,858 3) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 사외적립자산 3,764,543 57,086,902 보상권 - - 합계 3,764,543 57,086,902 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 516,264,921 544,782,672 순이자손익 5,604,007 9,595,643 - 확정급여채무에 대한 이자원가 74,687,980 70,514,119 - 사외적립자산에 대한 이자수익 69,083,973 60,918,476 합계 521,868,928 554,378,315 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 53,680,320 43,890,561 판매비와관리비 468,188,608 510,487,754 합계 521,868,928 554,378,315 (5) 기타포괄손익1) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 (7,426,424) 135,158,333 법인세효과 1,633,813 (29,734,833) 법인세차감후 재측정요소 (5,792,611) 105,423,500 2) 재측정요소 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 1. 확정급여제도의 재측정요소 (a+b) (72,745,854) 115,353,743 a. 보험수리적 가정의 변경효과 (54,311,010) 148,068,775 - 재무적가정의 변경효과 (54,006,503) 148,068,775 - 비재무적가정(인구통계적가정)의 변경효과 (304,507) - b. 경험조정 (18,434,844) (32,715,032) - 기타효과 - 63,928,048 - 경험조정 (18,434,844) (96,643,080) 2. 사외적립자산의 수익 (a-b-c-d) (65,319,430) (19,804,590) a. 실제수익 3,764,543 41,113,885 b. 제도운영원가 - - c. 제도자체에 관련된 세금 - - d. 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 69,083,973 60,918,475 (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 할인율 2.67% 2.42% 임금상승률(Base Up 승급률) 2.82% 2.86% 임금(물가)인상률(Base Up) 1.70% 1.70% 적용사망률 보험개발원 표준율 보험개발원 표준율 적용퇴직률 보험개발원 표준율 보험개발원 표준율 적용승급률 보험개발원 표준율 보험개발원 표준율 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 비 율 할인율: 1% 증가 4,512,135,976 95.7% 1% 감소 4,946,272,849 104.9% 임금상승률: 1% 증가 4,946,469,076 104.9% 1% 감소 4,508,174,490 95.6% (단위: 원) 구 분 금 액 비 율 할인율: 1% 증가 4,107,593,922 95.7% 1% 감소 4,499,456,270 104.8% 임금상승률: 1% 증가 4,499,066,616 104.8% 1% 감소 4,104,467,889 95.6% 18. 충당부채 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 반품충당부채 반품충당부채 기 초 135,782,372 132,633,996 설 정 55,047,283 3,148,376 환 입 - - 기 말 190,829,655 135,782,372 유 동 성 190,829,655 135,782,372 비 유 동 성 - - 기 타 사 항 (주1) (주1) (주1) 기타사항- 충당부채의 성격 : 제품의 하자로 인한 소비자 반품(예상)관련 충당부채- 경제적효익 유출 예상시기 : 통상 제품 판매일로부터 5년이내- 불확실성정도 : 과거 반품경험률(%)정도로 예측가능함.- 제3자의 변제예상금액 : 해당사항 없음 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전 기 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당금액 500 원 500 원 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 12,447,744 15,910 12,447,744 15,910 자 본 금 6,223,872,000 7,955,000 6,223,872,000 7,955,000 2) 당분기와 전기의 자본금의 변동은 없습니다.. (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 23,291,733,939 23,291,733,939 감자차익 45,109,435,500 45,109,435,500 기타자본잉여금 1,896,133,332 1,896,133,332 합 계 70,297,302,771 70,297,302,771 2) 당분기와 전기의 자본잉여금의 변동은 없습니다. 20. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전 기 재측정요소 (440,507,459) (446,300,070) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 재측정요소 (446,300,070) 7,426,424 - - (1,633,813) (440,507,459) (단위: 원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 재측정요소 (602,302,019) 200,002,499 - - (44,000,550) (446,300,070) 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 법정적립금 이익준비금(주1) 737,487,620 488,211,230 소 계 737,487,620 488,211,230 미처분이익잉여금 21,935,979,088 19,034,267,660 합 계 22,673,466,708 19,522,478,890 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 18,108,926,368 56,640,318,001 17,314,644,844 52,432,977,466 제품매출액 8,797,912,880 18,148,503,400 8,146,182,297 18,560,262,532 원부재료매출액 278,077,742 2,347,022,527 468,485,906 1,622,477,018 합 계 27,184,916,990 77,135,843,928 25,929,313,047 72,615,717,016 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.기초재고액 43,100,074,776 43,364,566,770 42,089,912,190 46,549,942,825 1.상 품 32,423,245,210 34,539,709,158 31,286,823,817 36,134,323,258 2.제 품 10,676,829,566 8,824,857,612 10,803,088,373 10,415,619,567 Ⅱ.상품매입액 및 제품제조원가 20,015,388,481 44,826,357,427 19,040,514,157 39,253,266,354 Ⅲ.기말재고액 48,919,460,101 48,919,460,101 47,959,283,148 47,959,283,148 1.상 품 38,824,110,347 38,824,110,347 36,996,651,653 36,996,651,653 2.제 품 10,095,349,754 10,095,349,754 10,962,631,495 10,962,631,495 Ⅳ.타계정대체등 180,380,793 2,067,755,890 865,237,844 2,032,080,005 Ⅴ.매출원가(Ⅰ+Ⅱ-Ⅲ+Ⅳ) 14,376,383,949 41,339,219,986 14,036,381,043 39,876,006,036 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,874,663,837 5,636,988,263 1,860,504,978 5,571,621,797 잡급 295,056,376 861,408,064 279,873,624 809,789,280 퇴직급여 151,415,825 468,188,608 168,769,999 510,487,754 전력비 90,004,218 247,544,711 87,415,315 237,663,685 수도광열비 9,986,430 26,944,402 8,249,200 21,960,004 포장운반비 146,605,454 388,145,916 121,499,937 356,528,703 감가상각비 173,044,858 507,264,960 190,225,697 590,094,121 수선비 35,332,315 88,558,115 35,116,612 86,513,414 소모품비 120,646,992 380,406,906 100,073,179 234,552,747 세금과공과 181,285,075 258,384,732 174,938,928 238,641,277 지급임차료 166,805,309 482,370,017 159,641,261 495,297,733 보험료 6,606,232 20,179,027 9,555,747 25,784,456 여비교통비 28,835,459 138,156,408 16,342,871 119,432,088 통신비 28,334,139 84,481,836 27,234,945 86,861,344 차량유지비 16,707,274 51,109,230 14,327,474 41,445,968 도서인쇄비 1,158,500 10,247,200 2,435,091 8,834,091 접대비 30,459,558 56,861,768 27,541,240 44,814,840 집기비품비 30,828,293 45,670,375 36,579,454 51,788,385 지급수수료 7,003,408,645 18,886,951,992 6,267,856,827 16,756,810,983 교육비 - 480,000 (110,000) 299,940 복리후생비 41,134,704 163,384,548 34,430,032 86,147,110 광고선전비 411,041,918 686,188,870 160,120,884 485,700,103 행사비 811,740 31,584,149 314,853 10,955,690 판매활동비 37,943,787 104,851,316 28,868,636 88,918,074 무형자산상각비 65,035 195,105 65,035 151,748 대손상각비 2,086,386 (18,160,350) (2,009,784) (2,224,276) 잡비 120,000 360,000 120,000 270,000 합 계 10,884,388,359 29,608,746,168 9,809,982,035 26,959,141,059 24. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료 376,758,492 1,115,142,038 366,308,453 1,051,236,504 수입수수료 224,182 652,000 - - 유형자산처분이익 - - - 11,247,205 잡이익 3,259,789 40,990,122 56,713,891 85,681,627 합 계 380,242,463 1,156,784,160 423,022,344 1,148,165,336 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지급수수료 14,695,755 26,643,325 282,060 19,239,010 유형자산처분손실 1,000 5,000 5,504,001 5,509,001 기부금 20,940,787 22,140,787 17,347,142 39,381,615 잡손실 4,408,751 5,751,084 1,585,698 10,926,974 합 계 40,046,293 54,540,196 24,718,901 75,056,600 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 6,984,576 38,165,802 691,514 8,097,926 외환차익 46,839,395 830,798,505 174,293,983 359,535,734 외화환산이익 2,627,533 7,179,728 322,933,714 370,941,368 합 계 56,451,504 876,144,035 497,919,211 738,575,028 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 211,751,186 666,330,426 299,194,266 835,013,064 외환차손 10,716,515 52,036,584 155,580,832 446,177,006 외화환산손실 102,792,357 177,796,263 13,774,541 48,787,063 합 계 325,260,058 896,163,273 468,549,639 1,329,977,133 26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.4%입니다. 27. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품의 변동 9,838,022,328 27,616,200,029 8,314,667,802 26,248,213,521 작업설물의 변동 30,653,254 49,413,472 5,914,140 (29,930,175) 원부재료 판매 244,415,419 2,163,402,706 881,984,986 1,954,548,316 원재료와 소모품의 사용액 2,976,039,783 7,757,027,022 3,521,941,260 8,119,293,906 급여 2,077,015,207 6,240,255,506 2,050,904,418 6,152,229,000 잡급 295,056,376 861,408,064 279,873,624 809,789,280 퇴직급여 173,956,309 521,868,928 184,792,771 554,378,315 전력비 90,004,218 247,544,711 87,415,315 237,663,685 수도광열비 9,986,430 26,944,402 8,249,200 21,966,204 포장운반비 146,605,454 388,145,916 121,499,937 356,528,703 감가상각비 173,199,545 507,729,022 190,380,384 590,558,183 수선비 35,332,315 88,558,115 35,136,612 86,533,414 소모품비 272,272,886 760,503,067 254,359,329 575,195,736 세금과공과 181,285,075 258,384,732 174,938,928 238,967,787 지급임차료 166,805,309 482,370,017 159,641,261 495,297,733 보험료 6,606,232 20,179,027 9,555,747 25,784,456 여비교통비 30,513,989 144,110,979 17,232,076 125,605,336 통신비 28,692,739 86,256,236 28,809,146 90,686,245 차량유지비 16,707,274 51,109,230 14,327,474 41,445,968 도서인쇄비 4,058,500 17,490,200 5,335,091 15,987,091 접대비 30,459,558 56,861,768 27,541,240 44,814,840 집기비품비 30,828,293 45,670,375 36,579,454 51,788,385 지급수수료 7,003,408,645 18,887,131,992 6,267,880,827 16,756,834,983 교육비 - 480,000 (110,000) 299,940 복리후생비 41,134,704 163,384,548 34,430,032 86,147,110 광고선전비 411,041,918 686,188,870 160,120,884 485,700,103 행사비 811,740 31,584,149 314,853 10,955,690 판매활동비 37,943,787 104,851,316 28,868,636 88,918,074 무형자산상각비 65,035 195,105 65,035 151,748 대손상각비 2,086,386 (18,160,350) (2,009,784) (2,224,276) 외주가공비 905,643,600 2,700,517,000 945,602,400 2,600,747,794 잡비 120,000 360,000 120,000 270,000 합계(주1) 25,260,772,308 70,947,966,154 23,846,363,078 66,835,147,095 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 보통주당기순이익 1,550,039,556 5,642,856,780 1,962,196,817 4,845,461,669 가중평균유통보통주식수 12,447,744 12,447,744 12,447,744 12,447,744 기본주당순이익 124.5 453.3 157.6 389.3 2) 보통주당기순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 당기순이익 1,550,337,869 5,643,751,718 1,962,495,130 4,846,356,607 차감: 우선주배당금 298,313 894,938 298,313 894,938 보통주당기순이익 1,550,039,556 5,642,856,780 1,962,196,817 4,845,461,669 3) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 12,447,744 12,447,744 12,447,744 12,447,744 차감 : 가중평균자기주식수 - - - - 가중평균유통보통주식수 12,447,744 12,447,744 12,447,744 12,447,744 (2) 희석주당순이익 1) 희석주당순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석보통주당기순이익 1,550,337,869 5,643,751,718 1,962,495,130 4,846,356,607 희석가중평균유통보통주식수 12,463,654 12,463,654 12,463,654 12,463,654 희석주당순이익 124.4 452.8 157.5 388.8 2) 희석보통주당기순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 1,550,039,556 5,642,856,780 1,962,196,817 4,845,461,669 가산: 희석성잠재적보통주 배당금 298,313 894,938 298,313 894,938 희석보통주당기순이익 1,550,337,869 5,643,751,718 1,962,495,130 4,846,356,607 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 12,447,744 12,447,744 12,447,744 12,447,744 희석성잠재적보통주 전환우선주 전환효과 15,910 15,910 15,910 15,910 신주인수권 전환효과 - - - - 합 계 12,463,654 12,463,654 12,463,654 12,463,654 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 521,868,928 554,378,315 감가상각비 507,729,022 590,558,183 무형자산상각비 195,105 151,748 대손상각비 (18,160,350) (2,224,276) 외화환산손실 177,796,263 48,787,063 이자비용 666,330,426 835,013,064 유형자산처분손실 5,000 5,509,001 법인세비용 1,626,350,782 1,415,919,945 매출원가(반품충당부채) 55,047,283 (63,164,072) 이자수익 (38,165,802) (8,097,926) 외화환산이익 (7,179,728) (370,941,368) 유형자산처분이익 - (11,247,205) 합 계 3,491,816,929 2,994,642,472 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 12,655,981,697 10,790,091,554 미수금의 감소(증가) (68,524,952) (78,642,115) 선급금의 감소(증가) 218,212,285 371,777,188 선급비용의 감소(증가) (1,054,854) (1,612,351) 재고자산의 감소(증가) (8,909,593,660) (2,983,914,174) 매입채무의 증가(감소) (705,230,533) (2,878,663,106) 미지급금의 증가(감소) (2,901,111,417) (3,512,056,703) 예수금의 증가(감소) (285,065,020) (287,388,470) 선수금의 증가(감소) (2,400,000) (2,500,000) 미지급비용의 증가(감소) (2,913,665) (341,561) 예수보증금의증가(감소) (20,000,000) - 임대보증금의 증가(감소) (18,000,000) 195,000,000 퇴직금의 지급 (93,811,695) (241,746,449) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 102,209,925 164,567,943 합 계 (31,301,889) 1,534,571,756 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 장기금융상품의 유동성대체 150,000,000 - 30. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 구분 당분기 전기 행사하는 기업> 최상위지배기업 (주)임오파트너스 (주)임오파트너스 행사하는 기업> 종속기업 BEIJING JINDO FASHION CO.,LTD BEIJING JINDO FASHION CO.,LTD (주)진도유통 (주)진도유통 부동산임대(임오식) 부동산임대(임오식) (주)임오 (주)임오 (주)임오산업 (주)임오산업 (주)임오냉동 (주)임오냉동 강산백화점 강산백화점 임오자산관리 임오자산관리 (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 매출 매입 유형자산취득 기타수익 기타비용 (주)임오파트너스 최상위지배회사 14,050,000 199,139,100 - 28,013,317 515,723,223 부동산임대(임오식) 기타 - - - - 54,096,913 (주)임오 기타 - - - - 191,980,636 (주)임오산업 기타 - - - - 150,811,066 (주)임오냉동 기타 - - - - 60,223,500 강산백화점 기타 - - - - 55,945,945 임오자산관리 기타 - - - - 44,850,000 합계 14,050,000 199,139,100 - 28,013,317 1,073,631,283 (단위: 원) 특수관계자 관계 매출 매입 유형자산취득 기타수익 기타비용 (주)임오파트너스 최상위지배회사 33,034,000 145,436,800 - 27,038,810 523,854,636 BEIJING JINDO FASHION 종속기업 164,155,295 - - - - 임오식 기타 - - - - 53,590,046 (주)임오 기타 - - - - 118,727,273 (주)임오산업 기타 - - - - 150,472,196 (주)임오냉동 기타 - - - - 54,834,000 강산백화점 기타 - - - - 55,721,932 임오자산관리 기타 - - - - 19,890,000 합계 197,189,295 145,436,800 - 27,038,810 977,090,083 (3) 당분기와 전기 중에 특수관계자와의 중요한 자금거래 내용은 없습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 차입금 기타채무 (주)임오파트너스 최상위지배회사 - 3,715,752 - 6,798,000 - 77,040,000 BEIJING JINDO FASHION 종속기업 328,990,294 - 328,982,294 (17,730,531) - - - (주)진도유통 종속기업 - 2,635,332,354 2,630,544,581 - - - - (주)임오 기타 - - - - - - 9,921,100 합 계 328,990,294 2,639,048,106 2,959,526,875 (17,730,531) 6,798,000 - 86,961,100 (단위: 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 차입금 기타채무 (주)임오파트너스 최상위지배회사 71,383,400 4,376,866 - - 29,717,600 - 100,158,800 BEIJING JINDO FASHION 종속기업 346,720,825 - 346,712,825 320,431,444 - - - (주)진도유통 종속기업 - 2,635,332,354 2,630,544,581 - - - - (주)임오 기타 - - - - - - 52,263,900 합 계 418,104,225 2,639,709,220 2,977,257,406 320,431,444 29,717,600 - 152,422,700 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보제공 및 제공받은 담보는 없습니다. 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다 . (단위: 원,USD) 특수관계자 관 계 보증금액 보증처 보증기간 (주)임오파트너스 최대주주 16,500,000,000 국민은행 2010.03.31~채무상환시 11,000,000,000 국민은행 2010.03.31~채무상환시 2,200,000,000 국민은행 2012.06.21~채무상환시 5,500,000,000 국민은행 2013.05.09~채무상환시 US$3,300,000.00 국민은행 2009.07.27~채무상환시 US$2,400,000.00 수협은행 2017.03.31~채무상환시 합 계 35,200,000,000 US$5,700,000.00 (6) 주요경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 655,073,306 655,755,306 퇴직급여 - 109,372,205 31 . 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음 회 사 는 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 약속어음, 백지어음 및 백지수표를 견질로 제공하고 있지 않습니다. ( 2) 사용제한 금융자산 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 단기금융상품 예 금 우리은행 30,000,000 30,000,000 임대차관련 예금질권 예 금 KEB하나은행 100,000,000 - 임대차관련 예금질권 예 금 KEB하나은행 100,000,000 - 임대차관련 예금질권 장기금융상품 예 금 KEB하나은행 - 150,000,000 임대차관련 예금질권 합 계 230,000,000 180,000,000 (3) 담보제공 및 사용제한 자산 (단위: 원) 계 정 과 목 종 류 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 유형자산, 투자부동산 부산사옥 5,436,700,656 12,000,000,000 농협 금융기관 차입금담보 대전사옥 1,655,798,844 6,000,000,000 봉담물류창고 27,944,156,666 36,400,000,000 국민은행 합 계 35,036,656,166 54,400,000,000 (4) 제공받은 담보 및 지급보증 1) 타인으로부터 제공받은 담보는 없습니다. 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 특수관계자 관 계 보증금액 보증처 보증기간 (주)임오파트너스 최대주주 16,500,000,000 국민은행 2010.03.31~채무상환시 11,000,000,000 국민은행 2010.03.31~채무상환시 2,200,000,000 국민은행 2012.06.21~채무상환시 5,500,000,000 국민은행 2013.05.09~채무상환시 US$3,300,000.00 국민은행 2009.07.27~채무상환시 US$2,400,000.00 수협은행 2017.03.31~채무상환시 합 계 35,200,000,000 US$5,700,000.00 (5) 타인을 위한 담보 및 지급보증 제공내용은 없습니다. (6) 보험가입내용 (단위: 원) 구 분 부 보 자 산 부 보 금 액 보험금수익자 화재보험 건물, 기계, 비품, 원자재 외 38,533,300,003 (주)진도 (7) 금융기관 여신한도약정 (단위: 원, USD) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 단기차입금 국민은행 15,000,000,000 15,000,000,000 - 농협 10,000,000,000 10,000,000,000 - 수입신용장 국민은행 USD 3,000,000.00 USD 982,050.54 - 농협 USD 2,000,000.00 USD35.49 - KEB하나은행 USD 4,000,000.00 USD447,780.60 - 기업은행 USD 2,000,000.00 USD 74,700.67 - 수협은행 USD 2,000,000.00 USD 81,545.25 - 합 계 단기차입금 25,000,000,000 25,000,000,000 - 수입신용장 USD 13,000,000.00 USD1,586,112.55 - (8) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 리스료청구의 소 12,670,346,845 (주)이랜드파크 (주)진도 서울고등법원 종결 (조정을 갈음하는 결정) (주1) (주1) 원고, (주)이랜드파크(최초 원고 한국캐피탈(주)의 원고 승계참가인임)와 진행중인 리스료 청구의 소는 최초 청구금액이 50억원이었으나, 청구취지 변경에 따라 소송금액이 12,777백만원으로 변경 되었으며, 2012년 6월 21일(선고기일) 1심 판결 결과 피고는 원고 승계참가인에게 12,670백만원을 지급하라는 판결을 받았습니다. 따라서, 2012년 포괄손익계산서에 판결금액 및 2012년말 현재까지 이자등을 가산한13,831백만원과 2013년 포괄손익계산서에 2013년말 현재까지 이자등을 가산한 1,528백만원을 기타비용으로 인식하였으며, 동 소송과 관련하여 판결금액 및 이자등을 가산한 총금액 15,736백만원은 단기기타채무로 계상하였습니다. 동 소송은 서울고등법원 항소심 재판 진행중이었으며, 2014년 5월 20일자로 서울고등법원에서 조정을 갈음하는 결정으로 피고는 원고승계참가인에게 결정금액 100억원을 지급하되 강제집행정지결정의 공탁금 회수일에 60억원을, 2015년 3월 31일까지 10억원을, 2015년 12월 31일까지 10억원을, 2016년 3월 31일까지 20억원을 분할하여 지급하는 것으로 종결되었습니다.따라서, 결정금액 감소에 따라 2014년 손익계산서에 5,607백만원을 기타수익으로 인식하였으며, 공탁금 회수일인 2014년 6월 17일에 60억원을 지급하였고, 2015년 3월 31일에 10억원, 2015년 12월 31일에 10억원, 2016년 3월 31일에 20억원을 지급하였습니다. 32. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며,신탁예금 등 신용위험이 발생할 가능성이 많은 예금은 재경담당임원, 대표이사의 승인을 득한 후에 신규거래를 하도록 규정하고 있습니다.회사의 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 8,282,506,836 170,897,962 8,111,608,874 - - - 단기차입금 32,967,995,853 1,298,287,274 7,437,266,759 24,232,441,819 - - 단기기타채무 1,318,760,698 906,791,552 411,969,146 - - 장기기타채무 1,061,000,000 - - - 1,061,000,000 - 합 계 43,630,263,387 2,375,976,788 15,960,844,779 24,232,441,819 1,061,000,000 - (단위: 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 8,977,079,471 37,439,132 7,892,112,539 1,047,527,800 - - 단기차입금 36,087,693,979 2,835,950,286 22,431,304,803 10,820,438,890 - - 단기기타채무 4,238,938,979 1,344,919,769 2,894,019,210 - - - 장기기타채무 1,099,000,000 - - - 1,099,000,000 - 합 계 50,402,712,429 4,218,309,187 33,217,436,552 11,867,966,690 1,099,000,000 - 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (932,378,309) 932,378,309 (1,062,438,291) 1,062,438,291 EUR (54,958,120) 54,958,120 (15,776,068) 15,776,068 ( 나) 이자율위험관리 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 우리은행 기업통장대출(-) - 3,200,000,000 농협 단기회전대출 - - 합계 - 3,200,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 증가(감소) 12,867 (12,867) 89,650 (89,650) 당분기말 현재 우리은행 기업통장대출(-) 차입금은 전액상환 되었으며, 농협 단기회전대출은 향후 사용금액에 따라 이자율 변동시 증가할 수 있습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채총계 46,127,471,750 53,233,945,794 차감: 현금및현금성자산 5,667,244,944 8,312,500,185 순부채 40,460,226,806 44,921,445,609 자본총계 98,762,089,020 95,605,308,591 순부채비율 40.97% 46.99% 33. 매출액등의 계절적 변동회사는 모피의류등을 제조 및 구입 판매하는 회사로서 모피의류의 특성상 성수기(10월부터 익년 2월)와 비성수기(3월부터 9월까지)의 매출액의 차이가 크게 나타나고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제12기3분기 매출채권 9,395,071,791 13,148,800 0.1% 단기대여금 7,488,236,569 7,488,235,569 100.0% 미수금 2,921,958,239 2,702,979,050 92.5% 미수수익 12,168,429 - 0.0% 선급금 3,831,345,463 - 0.0% 선급비용 23,174,226 - 0.0% 보증금 4,094,260,182 - 0.0% 합 계 27,766,214,899 10,204,363,419 36.8% 제11기 매출채권 22,063,035,211 13,578,619 0.1% 단기대여금 7,488,236,569 7,488,235,569 100.0% 미수금 2,853,472,215 2,702,979,050 94.7% 미수수익 9,669,382 - 0.0% 선급금 4,049,231,900 - 0.0% 선급비용 21,688,916 - 0.0% 보증금 1,245,661,255 - 0.0% 합 계 37,730,995,448 10,204,793,238 27.0% 제10기 매출채권 20,842,898,979 8,143,260 0.0% 단기대여금 7,488,236,569 7,488,235,569 100.0% 미수금 2,765,398,621 2,702,979,050 97.7% 미수수익 7,929,140 - 0.0% 선급금 3,984,580,703 - 0.0% 선급비용 22,637,326 - 0.0% 보증금 1,245,669,500 - 0.0% 합 계 36,357,350,838 10,199,357,879 28.1% 제9기 매출채권 27,086,374,719 499,985,149 1.8% 단기대여금 7,488,236,569 7,488,235,569 100.0% 미수금 2,951,614,793 2,702,979,050 91.6% 미수수익 7,351,372 - 0.0% 선급금 4,419,404,043 - 0.0% 선급비용 22,790,764 - 0.0% 보증금 1,000,000,000 - 0.0% 합 계 42,975,772,260 10,691,199,768 24.9% (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 원) 구분 제12기 3분기 제11기 제10기 제9기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 10,204,793,238 10,199,357,879 10,691,199,768 10,363,151,910 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (492,814,373) - ① 대손처리액(상각채권액) - - - - ② 상각채권회수액 - - - - ③ 기타증감액 - - (492,814,373) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (429,819) 5,435,359 972,484 328,047,858 4. 연결범위변동 - - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 10,204,363,419 10,204,793,238 10,199,357,879 10,691,199,768 (3) 당기말 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금액 9,161,480,404 240,021,967 194,596,036 2,720,931,623 12,317,030,030 구성비율 74.4% 1.9% 1.6% 22.1% 100.0% 주) 매출채권과 미수금의 총액입니다. (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충담금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권 및 기타채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 당사는 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률 을 산정하여 설정하고 있으며, 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수 가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손추산액을 설정하고 있습니다. 3) 대손처리기준 당사는 매출채권등에 대한 아래와 같은 사유발생시 실대손처리를 하고 있습니다. - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 가 불가능함이 객관적으로 입증된 경우. - 소송에 패소하였거나 법적인 청구권이 소멸함 경우. - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우. - 담보설정 부실채권, 보험커버채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금 을 수령함 경우. - 회수에 따른 소요되는 비용이 채권금액을 초과하는 경우. 나. 재고자산 현황 등(연결기준) (1) 재고자산 현황 (단위 : 원) 구분 계정과목 제12기 3분기 제11기 제10기 제9기 의류 상 품 39,039,216,269 34,795,438,589 36,278,758,495 34,254,594,328 제 품 10,095,349,754 8,824,857,612 10,415,619,567 13,070,515,593 원 재 료 17,742,342,892 14,166,671,168 13,860,446,528 12,996,023,976 부 재 료 21,440,092 28,208,349 43,381,046 41,958,408 작 업 설 물 145,372,502 194,785,974 202,859,172 79,657,714 미착원재료 406,040,074 457,492,941 398,079,898 718,890,342 저 장 품 98,961,802 212,598,370 70,512,840 58,632,040 합계 67,548,723,385 58,680,053,003 61,269,657,546 61,220,272,401 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 46.5% 39.3% 40.6% 39.1% [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 0.9회 1.1회 1.2회 1.0회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 주) 해당 재고자산의 가액은 순실현가능가치로 감액한 재고자산평가충당금이 반영된 금액입니다. (2) 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기누계 상 품 41,985,203,364 39,039,216,269 74,965,791 2,945,987,095 제 품 14,980,870,956 10,095,349,754 20,921,074 4,885,521,202 원 재 료 17,742,342,892 17,742,342,892 - - 부 재 료 21,440,092 21,440,092 - - 작 업 설 물 145,372,502 145,372,502 - - 미착원재료 406,040,074 406,040,074 - - 저 장 품 98,961,802 98,961,802 - - 합 계 75,380,231,682 67,548,723,385 95,886,865 7,831,508,297 (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 상 품 37,666,459,893 34,795,438,589 276,351,512 2,871,021,304 제 품 13,689,457,740 8,824,857,612 308,486,534 4,864,600,128 원 재 료 14,166,671,168 14,166,671,168 - - 부 재 료 28,208,349 28,208,349 - - 작 업 설 물 194,785,974 194,785,974 - - 미착원재료 457,492,941 457,492,941 - - 저 장 품 212,598,370 212,598,370 - - 합 계 66,415,674,435 58,680,053,003 584,838,046 7,735,621,432 다. 재고자산의 실사현황1) 실사내용 - 당사의 내부방침에 따라 6월말 및 12월말 기준으로 매년2회 재고자산 실사를 실시합니다.2) 실사방법 및 일자 (1) 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함. (2) 실사일자 2017년 1월 3일~4일 (회계법인 실사입회) 2017년 6월 30일 라. 금융상품의 범주 및 공정가치 1. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 5,678,887,430 - - 5,678,887,430 매출채권 - - 9,381,922,991 - - 9,381,922,991 단기기타채권 - - 231,148,618 - - 231,148,618 단기금융상품 - - 280,000,000 - - 280,000,000 장기매도가능금융자산 - - - 2,000,000 - 2,000,000 기타비유동자산 - - 4,094,260,182 - - 4,094,260,182 합계 - - 19,666,219,221 2,000,000 - 19,668,219,221 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 8,357,833,893 - - 8,357,833,893 매출채권 - - 22,049,456,592 - - 22,049,456,592 단기기타채권 - - 160,163,547 - - 160,163,547 단기금융상품 - - 30,000,000 - - 30,000,000 장기금융상품 - - 150,000,000 - - 150,000,000 장기매도가능금융자산 - - - 2,000,000 - 2,000,000 기타비유동자산 - - 1,245,661,255 - - 1,245,661,255 합계 - - 31,993,115,287 2,000,000 - 31,995,115,287 (2) 금융부채의 범주 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합 계 매입채무 - 8,699,389,472 - - 8,699,389,472 단기차입금 - 32,967,995,853 - - 32,967,995,853 단기기타채무 - 1,447,868,128 - - 1,447,868,128 장기기타채무 - 1,061,000,000 - - 1,061,000,000 합계 - 44,176,253,453 - - 44,176,253,453 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합 계 매입채무 - 9,380,169,750 - - 9,380,169,750 단기차입금 - 36,087,693,979 - - 36,087,693,979 단기기타채무 - 4,368,804,321 - - 4,368,804,321 장기기타채무 - 1,099,000,000 - - 1,099,000,000 합계 - 50,935,668,050 - - 50,935,668,050 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 대여금및수취채권 (15,276,065) - - 38,165,802 - (429,819) 매도가능금융자산 - - - - - - 합 계 (15,276,065) - - 38,165,802 - (429,819) 금융부채 상각후원가측정금융부채 623,421,451 - - (666,250,476) - - 합 계 623,421,451 - - (666,250,476) - - (단위: 원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 대여금및수취채권 (47,962,130) - - 8,097,926 - (526,492) 매도가능금융자산 - - - - - - 합 계 (47,962,130) - - 8,097,926 - (526,492) 금융부채 - 상각후원가측정금융부채 283,475,163 - - (834,766,656) - - 합 계 283,475,163 - - (834,766,656) - - 2. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (3) 수준별 공정가치 연결실체는 보고기간말 현재 수준별 공정가치 측정치로 측정되는 금융상품이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제12기 3분기 대현회계법인 - - 제11기(전기) 대현회계법인 적정 (한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있음) 제10기(전전기) 대현회계법인 적정 (한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있음) 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제12기 대현회계법인 외부회계감사 60,000,000 - 제11기(전기) 대현회계법인 외부회계감사 60,000,000 723 제10기(전전기) 대현회계법인 외부회계감사 60,000,000 802 ※ 보수는 연간 보수금액임. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제12기 2017.04.30 세무조정업무 수임계약 법인세신고를 위한 세무조정기간 4백만원 - 제11기(전기) 2016.04.20 세무조정업무 수임계약 법인세신고를 위한 세무조정기간 4백만원 - 제10기(전전기) 2015.04.20 세무조정업무 수임계약 법인세신고를 위한 세무조정기간 4백만원 - 4. 회계감사인의 변경당사의 제10기(2015.1.1~2015.12.31) 및 계속되는 2개 사업연도 사업연도에 대한 외부감사인을 대현회계법인으로 선임하였습니다. 5. 내부회계관리제도감사인은 제11기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며,"경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다"는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사 및 1명의 사외이사 등 총3명으로 구성되어 있습니다. (가) 이사회의 권한 내용 - 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. - 주요 결의 사항 1. 주주총회 소집 및 그 부의안건에 관한 사항 2. 대표이사 선임, 해임 및 공동대표의 결정 3. 경영상의 주요방침 결정 및 변경 4. 중요한 투자 및 신규사업에 관한 사항 5. 사채, 주식 등 증권에 관한 사항 6. 정관 및 이사회 규정의 제정 또는 개정에 관한 사항 7. 지점 또는 공장의 설치, 이전 또는 폐지 8. 차입금 및 보증에 관한 사항 9. 부동산 및 중요자산 취득 및 처분 10. 자산의 담보제공에 관한 사항 11. 재무제표 및 영업보고서 승인에 관한 사항 12. 자본감소 및 신주발행에 관한 사항 13. 회사 사규에서 이사회 의결로 정한 사항 14. 전 각호 외에 법으로 정하여져 있거나, 회사 경영에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항으로 대표이사가 인정한 사항 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ㅡ 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시(주주총회 소집통지·공고사항) 직명 성 명 생년월일 주요약력 최대주주등과의 이해관계 비 고 사외이사 이광우 1955.03.06 동국대학교 불교대학원 졸업 마포세무서장 현 세무법인포유 대표이사/세무사 없음 - 나. 중요 의결사항 등 당기 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2017.02.16 제11기(2016년) 재무제표 승인의 건. 찬성 - 2 2017.02.21 (주)진도 년간(2016년) 내부회계 관리제도 운영실태보고의 건.(주)진도 년간(2016년) 내부회계 관리제도 운영실태평가보고의 건. 찬성 - 3 2017.03.06 KEB하나은행 수입신용장발행(기한부)신규한도 미화사백만불 차입의 건. 찬성 - 4 2017.03.07 (주)진도 제11기(2016년) 현금배당의 건. 찬성 5 2017.03.07 제11기 정기주주총회 소집결정 및 회의 목적사항 결정의 건. 찬성 - 6 2017.03.27 수협은행 수입신용장발행 한도 미화이백만불 차입의 건. 찬성 - 7 2017.03.31 제11기 정기주주총회 의사록 찬성 - 8 2017.04.11 농협은행 일반자금대출 50억/단기회전대출자금 100억 차입의 건. 찬성 - 9 2017.07.24 농협은행 수입신용장발행 한도 미화이백만불 차입의 건. 찬성 - 다. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부(사외이사:이종원) 비 고 1 2017.02.16 제11기(2016년) 재무제표 승인의 건. 찬성 - 2 2017.02.21 (주)진도 년간(2016년) 내부회계 관리제도 운영실태보고의 건.(주)진도 년간(2016년) 내부회계 관리제도 운영실태평가보고의 건. 찬성 - 3 2017.03.06 KEB하나은행 수입신용장발행(기한부)신규한도 미화사백만불 차입의 건. 찬성 - 4 2017.03.07 (주)진도 제11기(2016년) 현금배당의 건. 찬성 5 2017.03.07 제11기 정기주주총회 소집결정 및 회의 목적사항 결정의 건. 찬성 - 6 2017.03.27 수협은행 수입신용장발행 한도 미화이백만불 차입의 건. 찬성 불참 7 2017.03.31 제11기 정기주주총회 의사록 찬성 불참 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부(사외이사:이광우) 비 고 8 2017.04.11 농협은행 일반자금대출 50억/단기회전대출자금 100억 차입의 건. 찬성 - 9 2017.07.24 농협은행 수입신용장발행 한도 미화이백만불 차입의 건. 찬성 - 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. ① 감사의 수 이 회사의 감사는 1명 이상으로 한다. ② 감사의 선임 주주총회에서 선임한다. 감사의 선임은 출석한 주주 의결권의 과반수로 하되, 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ③ 감사의 임기 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종 결산기에 관한 정기 주주총회 종결시까지 로 한다. ④ 감사의 보선 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제29조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부 - 회사 정관 제35조(감사의 직무) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감시한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 청구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고하지 않을 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이갑수 푸른저축은행 영업부 임원 2016.03.28 신규선임 (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 1 2017.02.16 제11기(2016년) 재무제표 승인의 건. 가결 참석 2 2017.02.21 (주)진도 년간(2016년) 내부회계 관리제도 운영실태보고의 건.(주)진도 년간(2016년) 내부회계 관리제도 운영실태평가보고의 건. 가결 참석 3 2017.03.06 KEB하나은행 수입신용장발행(기한부)신규한도 미화사백만불 차입의 건. 가결 참석 4 2017.03.07 (주)진도 제11기(2016년) 현금배당의 건. 가결 참석 5 2017.03.07 제11기 정기주주총회 소집결정 및 회의 목적사항 결정의 건. 가결 참석 6 2017.03.27 수협은행 수입신용장발행 한도 미화이백만불 차입의 건. 가결 참석 7 2017.03.31 제11기 정기주주총회 의사록 가결 참석 8 2017.04.11 농협은행 일반자금대출 50억/단기회전대출자금 100억 차입의 건. 가결 참석 9 2017.07.24 농협은행 수입신용장발행 한도 미화이백만불 차입의 건. 가결 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 기타 : 당사정관 제25조, 제26조 주주의 의결권 행사에 관하여 아래와 같이 명시하고 있습니다. 제 25 조(의결권의 불통일행사) ① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여 야 한다. ② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 신 탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그 러하지 아니하다. 제 26 조(의결권의 대리행사) ① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. ② 제①항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장) 을 제출하여야 한다. VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황2017년 09월 30일 현재 당사의 최대주주는 (주)임오파트너스이며, 그 지분(율)은 5,070,087주(40.73%)로서 특수관계인을 포함하여 6,329,328주(지분율 50.85%)입니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)임오파트너스 최대주주(본인) 보통주 5,070,087 40.73 5,070,087 40.73 - 임오식 대표이사 보통주 957,961 7.70 957,961 7.70 - 임영준 계열사임원 보통주 30,000 0.24 30,000 0.24 - 임병남 계열사임원 보통주 271,280 2.18 271,280 2.18 - (주)진도 - 우선주 600 3.77 600 3.77 - 계 보통주 6,329,328 50.85 6,329,328 50.85 - 우선주 600 0.00 600 0.00 - 2.최대주주의 개요 (1).회사의 개요 지배기업은 2008년 9월 26일에 설립되어 의류 도소매업, 의류 수선서비스업 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 서울시 금천구 가산동에 본사를 두고 전국에 2개의 지점을운영하고 있습니다.한편, 당사는 2009년 중 주식회사 진도의 주식 3,942,933주를 취득하였으며, 2011년과 2012년 중 각각 310,240주와 93,500주를, 2015년 9월 신주인수권 행사로 723,414주를 추가 취득하여 총 5,070,087주(총 40.73%)의 지분을 보유하고 있는 최대주주입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 4,660백만원이며 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 지분율 비고 임오식 9,060,000주 97.2% 대표이사 임은영 60,000주 0.6% 이사 임병남 60,000주 0.6% 이사 강낙현 20,000주 0.2% - 임병훈 60,000주 0.6% - 임병현 60,000주 0.6% - 합 계 9,320,000주 100.0% (2) 최대주주의 대표자(2017.09.30. 현재) 성명 직위(상근여부) 출생연도 임오식 대표이사(비상근) 1949년 (3) 보고기간종료일 현재 당사 최대주주인 (주)임오파트너스의 최근 재무현황입니다. (단위: 천원) 회사명 결산일 자산 부채 자본 매출액 영업이익 당기순이익 ㈜임오파트너스 2016.12.31 39,080,150 11,146,498 27,933,652 1,596,893 372,250 2,907,608 (단위: 천원) 회사명 결산일 자산 부채 자본 매출액 영업이익 당기순이익 ㈜임오파트너스 2015.12.31 36,365,183 11,392,294 24,972,889 1,560,739 436,500 -1,200,776 주)별도 재무제표 기준3. 최대주주의 변동 현황 (1) 최대주주 지분매각 당사의 M 최대주주인 (주)씨앤상선의 주식에 대한 양도담보권자인 씨앤구조조정유한회사는 2009년 1월 30일부로 (주)씨앤상선이 차입금에 대한 기한의 이익을 상실함에 따라 (주)씨앤상선이 양도담보로 제공한 보통주 총 3,300,000주(지분율 40.7%) 중 2,026,000주를 (지분율 25%)를 (주)임오파트너스에게 장외 양도하는 계약을 체결하였습니다. (2) 유상증자 당사는 2009년 2월 2일자 이사회에서 2009년 3월 27일 개최예정인 정기주총의 특별결의에 의해 의결되어 시행되는 제3자 배정방식의 액면미달 신주발행 유상증자를 의결하였습니다. 제3자 배정 대상자는 (주)임오파트너스이며, 총 증자규모는 3,000백만원입니다. 당사 최대주주인 (주)임오파트너스 대상 제3자배정 유상증자 실시로 2009.04.22일 1,916,933주가 추가상장되어 1년간(2009.04.21~2010.04.20)보호예수 되었습니다.4. 주식분포현황(1) 5%이상 주주의 주식소유 현황공시서류작성 기준일 현재 최대주주등을 제외하고 5%이상 지분을 보유하고 있는 주주는 다음과 같습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 신영자산운용 1,272,171 10.22% - - - - - 우리사주조합 - - - * 신영자산운용 소유주식수 보유분에는 일임계약 보유분 449,267주(3.61 %)가 포함됨. (2) 주주 분포 2016년 12월 31일 현재 구 분 주주수 비 율 주식수 비 율 비 고 소액주주 합계 1,904 99.58 4,121,247 33.06 - 소액주주(법인) 49 2.56 501,036 4.01 - 소액주주(개인) 1,855 97.01 3,620,211 29.04 - 대주주1인 1 0.05 5,070,087 40.67 - 기타주주 합계 7 0.36 3,272,320 26.25 - 기타주주(법인) 4 0.20 1,544,261 12.39 - 기타주주(개인) 3 0.15 1,728,059 13.86 - 합 계 1,912 100.0 12,463,654 100.0 - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 * 하단에 별도 기재 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3월이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 31일 주권의 종류 1/ 5/10/50/100/500/1,000/10,000주권 8(종) 명의개서대리인 [주]하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고 회사의 인터넷 홈페이지(www.jindofn.co.kr) ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배 정을 받을 권리를 가진다.② 제①항 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자 에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식의 100분의 75 또는 액면총액이 금 300억원을 초과하지 않는 범위 내 에서 관계법령의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행주식의 100분의 75 또는 액면총액이 금 300억원을 초과하지 않는 범위 내 에서 관계법령 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 관계법령의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 제10조의 3에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식의 100분의 75 또는 액면총액이 금300억원을 초과하지 않는 범위 내 에서 관계법령 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식의 100분의 75 또는 액면총액이 금300억원을 초과하지 않는 범위내 에서 긴급한 자금조달, 재무구조 개선 또는 신기술도입 등 회사의 경영상 목적 을 달성하기 위하여 개인(기존주주 포함),국내.외 금융기관, 제휴회사,외국인 투자촉진법상 외국인투자자 등을 위하여 신주를 발행하는 경우③ 제②항 제1호, 제2호, 제5호 및 제6호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에서 단주가 발생하는 경 우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 :원,거래량:주 ) 종 류 2017.04월 2017.05월 2017.06월 2017.07월 2017.08월 2017.09월 보통주 최 고 6,190 6,130 6,380 6,270 6,120 6,020 최 저 5,260 5,620 5,840 5,570 5,560 5,280 월간거래량 594,140 485,960 763,174 590,749 440,289 434,555 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 임오식 남 1949년 02월 회장 미등기임원 상근 회장 (주)임오,(주)임오산업 대표이사(주)임오파트너스 대표이사 957,961 - 2009.03.27~ 현재 - 임영준 남 1962년 01월 대표이사사장 등기임원 상근 대표이사 강원대 영어영문학(주)임오통상 상무이사 30,000 - 2009.03.27~ 현재 2018년 03월 27일 임병남 남 1973년 03월 전무 등기임원 상근 관리총괄 HolmesGlen International Trade(주)화인센스 대표이사 271,280 - 2009.03.27~ 현재 2018년 03월 27일 이광우 남 1955년 03월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 동국대학교 불교대학원 마포세무서장 현 세무법인포유 대표이사/세무사 - - 2017.03.31~현재 2018년 03월 31일 이갑수 남 1947년 03월 감사 등기임원 상근 감사 연세대 사학과 졸업 푸른저축은행 영업부 임원 - - 2016.03.28~ 현재 2019년 03월 28일 김용연 남 1961년 07월 상무 미등기임원 상근 사업본부본부장 전북대 영어영문학(주)진도 영업팀장 - - 2006.03.01~ 현재 - 김태창 남 1968년 05월 이사 미등기임원 상근 사업본부총괄 한국외국어대학교 무역학과졸(주)진도 상품기획 팀장 - - 2006.03.01~ 현재 - * 2017년 09월 30일 현재임.* 당사정관에 의거 등기임원(이사,사외이사,감사)의 임기가 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다.직원 현황당사는 2017년 09월 30일 총 250명의 직원을 고용하고 있으며, 평균 근속연수는 남자직원 7년, 여자직원 5년이며, 당기말 현재 급여총액은 5,674,529천원임. 직원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 50 - 2 1 52 7 1,893,168 36,407 - - 여 188 - 10 5 198 5 3,781,361 19,098 - 합 계 238 - 12 6 250 - 5,674,529 22,698 - ※ 상기 연간급여총액 및 1인평균급여액은 2017.01.01~2017.09.30 동안의 급여 총액을 기준으로 산출하였으며, 기준일에 재직중인 직원들을 기준으로 하였습니다. 타회사에 대한 임원 겸직현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 직 명 비 고 직 명 성 명 회장 임오식 (주)임오 대표이사 - (주)임오산업 대표이사 - (주)임오파트너스 대표이사 - (주)임오냉동 이사 - (주)화인센스 이사 - 대표이사 임영준 (주)진도유통 이사 - 전무 임병남 (주)임오산업 이사 - (주)임오냉동 이사 - (주)화인센스 대표이사 - (주)임오파트너스 이사 - 감사 이갑수 (주)임오파트너스 감사 - (주)임오산업 감사 - (주)화인센스 감사 2. 임원의 보수 등 가. 임원의 보수 현황 당사는 상법 제388조 및 당사 정관에 의거하여 이사의 보수한도를 주주총회의 결의로서 정하고 있으며 2017년 3월 31일 정기주주총회를 통하여 제12기 이사의 보수한도를 20억으로 정하였습니다.당기 중 세부 지급내역은 다음과 같습니다. 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사포함) 3 2,000,000 - 감사 1 150,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 173,941 43,485 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 133,866 66,933 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 13,500 13,500 - 감사위원회 위원 - - - -