이녹스 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

당분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지
전분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지
주식회사 이녹스

1. 일반 사항

주식회사 이녹스(이하 "회사"라 함)는 2001년 11월 8일 설립되었으며, 본사는 충남 아산시 둔포면에 위치하고 있습니다. 회사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사이며, 회사는 자전거사업을 영위하는 ㈜알톤스포츠, 경영컨설팅 사업을 영위하는 ㈜아이베스트 및 소재사업을 영위하는 티알에스 ㈜를 자회사로 두고 있습니다.

회사는 2017년 1월 6일자 이사회에서 자회사 등을 관리하는 투자사업부문과 IT소재 제조ㆍ판매 등을 수행하는 사업부문의 인적분할을 결의하였으며, 2017년 4월 28일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 동 결의에 따라 2017년 6월1일을 분할기일로 하여 투자사업을 영위하는 주식회사 이녹스와 IT소재 제조ㆍ판매 등을 수행하는 주식회사 이녹스첨단소재로 인적분할 되었으며, 분할존속회사와 분할신설회사의 분할비율(30.09 : 69.91)을 적용하여 분할전 주식회사 이녹스의 보통주자본금 4,306백만원을 주식회사 이녹스첨단소재로 이전하였습니다. 설립 후 수차례의 증자와 분할 등을 거쳐 당분기말 현재 보통주자본금은 4,675백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

장경호	4,555,671	48.72

박정진	1,948,481	20.84

자기주식	336,368	3.60

기타주주	2,510,324	26.84

합 계	9,350,844	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기 재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 교환사채 발행교환사채 최초 인식 시 부채요소는 교환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 교환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 교환사채 전체의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 교환사채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무와 기타금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까워 공정가치 공시에서 제외하였으며, 당기손익-공정가치금융자산, 차입금 등은 장부금액이 공정가치와 동일합니다.

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 에 인식합니다.

5. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	307,114	-	231,497	-

미수금	-	-	120	-

미수수익	2,554	-	319	-

대여금	4,000,000	-	2,000,000	-

보증금	-	351,290	-	346,800

합 계	4,309,668	351,290	2,231,936	346,800

6. 당기손익-공정가치금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 없으며, 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	38,255	4,541

당기손익-공정가치금융자산 평가손실(*1)	-	2,228,916

(*1) ㈜이녹스첨단소재가 발행한 전환사채와 관련하여 전환사채 발행가액의 30%를 투자자로부터 매수할 수 있는 콜옵션(매도청구권)을 ㈜이녹스첨단소재로부터 부여받았으나 전기 중 전환사채가 상환되어 콜옵션 행사권한이 소멸되었습니다. 7. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급비용	386,029	478,136

기타	17,676	16,131

합 계	403,705	494,267

8. 관계기업투자 8.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	지분율(%)(*1)	주된 사업장	사용재무제표일

당분기말	전기말

㈜이녹스첨단소재	24.90	25.98	대한민국	09월 30일

(*1) 관계기업의 자기주식을 제외한 유효지분율입니다. 당분기 중 관계기업의 자기주식 변동으로 인하여 유효지분율이 감소하였습니다.

8.2 당분기와 전분기 중 관계기업투자에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

기업명	기초	취득(*)	지분법손익	기타포괄손익 등	기타	분기말

㈜이녹스첨단소재	139,235,450	576,790	13,853,797	92,896	(10)	153,758,923

( 전분기 )

기업명	기초	지분법손익	기타포괄손익 등	기타	분기말

㈜이녹스첨단소재	133,471,580	4,761,856	18,672	(1)	138,252,107

(*) 당분기 중 관계기업인 ㈜이녹스첨단소재의 자기주식을 취득하였습니다. 8.3 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기말)

기업명	자산	부채	자본	매출	순손익

㈜이녹스첨단소재	445,782,197	161,408,085	284,374,112	345,181,174	55,886,705

(전기말)

기업명	자산	부채	자본	매출	순손익

㈜이녹스첨단소재	318,623,158	116,142,313	202,480,845	336,257,633	25,225,674

당분기 중 ㈜이녹스첨단소재가 주당 0.03주의 주식배당을 지급함에 따라 회사는 71,012주(전분기 : 68,944주 )의 주식 및 단수주 현금 배당에 따른 32천원(전분기: 1천원)의 현금을 수령하였습니다(주석27 참조).

8.4 당분기말 및 전분기말 현재 관계기업투자에 대한 재무정보금액을 관계기업 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기말)

기업명	당분기말 순자산 (a) (*1)	지분율(%) (b)	순자산 지분금액 (a x b)	영업권	고객관계 등	누적손상	장부금액

㈜이녹스첨단소재	281,204,370	24.90	70,019,074	106,131,350	10,421,517	(32,813,018)	153,758,923

(*1) 관계기업의 자본에 계상된 주식기준보상 및 교환권대가 금액을 차감조정한 후의 금액입니다.

(전분기말)

기업명	전분기말 순자산 (a) (*1)	지분율(%) (b)	순자산 지분금액 (a x b)	영업권	고객관계 등	누적손상	장부금액

㈜이녹스첨단소재	195,556,468	25.98	50,805,366	108,613,264	11,646,495	(32,813,018)	138,252,107

(*1) 관계기업의 자본에 계상된 주식기준보상 금액을 차감조정한 후의 금액입니다.

8.5 당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 관계기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	당분기말	전기말

공정가치	장부가액	공정가치	장부가액

㈜이녹스첨단소재	188,048,030	153,758,923	107,939,167	139,235,450

9. 종속기업투자9.1 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	소재국가	지분율(%)	당분기말	전기말

당분기말	전기말

㈜알톤스포츠(*1,2)	대한민국	4 6. 6	46.6	23,360,200	23,360,200

㈜아이베스트	대한민국	100.0	100.0	9,900,000	9,900,000

티알에스㈜	대한민국	67.2	67.2	2,220,000	2,220,000

합 계	35,480,200	35,480,200

(*1) 의결권의 과반수를 보유하고 있지 않으나, 해당 기업의 재무정책과 영업활동을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다. 당분기 중 종속기업의 자기주식처분으로 인하여 유효지분율은 46.7%(전 기말 47.2%) 입니다. (*2) 한국산업은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조). 9.2 당분기 중 종속기업투자의 변동은 없으며, 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).(전분기)

구분	전기초	취득(*1)	손상(*2)	전분기말

㈜알톤스포츠	6,817,939	-	-	6,817,939

㈜아이베스트	9,900,000	-	-	9,900,000

티알에스㈜	1,440,000	222,000	(432,000)	1,230,000

합 계	18,157,939	222,000	(432,000)	17,947,939

(*1) 전분기 중 유상증자하여 추가취득하였습니다.(*2) 전분기 중 종속기업인 티알에스㈜의 손실누적에 따라 손상검사가 수행되었으며 432,000천원의 손상차손을 인식하였습니다. 손상차손은 기타비용으로 계상되었습니다.

10. 유형자산 및 무형자산 , 투자부동산

당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산, 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).(당분기).

구 분	유형자산	무형자산	투자부동산

기초	134,432	153,208	11,418,090

취득	1,420	-	-

감가상각 및 상각	(22,246)	(1,218)	(37,761)

분기말	113,606	151,990	11,380,329

(전분기)

구 분	유형자산	무형자산	투자부동산

기초	71,981	145,127	11,468,438

취득	121,334	-	-

대체	(2,735)	2,735	-

감가상각 및 상각	(15,945)	(1,172)	(37,761)

분기말	174,635	146,690	11,430,677

11. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.11.1 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	10,485	14,993

차량운반구	2,893	9,403

합 계	13,378	24,396

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	3,192	9,366

비유동	-	753

합 계	3,192	10,119

11.2 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	4,508	5,153

차량운반구	6,510	6,510

합 계	11,018	11,663

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	355	822

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	3,551	3,711

당분기 중 리스의 총 현금유출은 7,282천원(전분기 : 8,282천원)입니다.

11.3 당분기와 전분기 중 사용권자산 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

구 분	부동산	차량운반구	합계

기초	14,993	9,403	24,396

감가상각	(4,508)	(6,510)	(11,018)

분기말	10,485	2,893	13,378

(전분기)

구 분	부동산	차량운반구	합계

기초	14,215	18,083	32,298

취득	4,479	-	4,479

처분	(3,901)	-	(3,901)

감가상각	(5,153)	(6,510)	(11,663)

분기말	9,640	11,573	21,213

12. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

미지급금	102,002	75,948

미지급비용	284,096	194,073

임대보증금	292,560	292,560

합 계	678,658	562,581

13. 차입금13.1 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	운영자금 등	한국산업은행	2022-02-08	2.24	4,000,000	4,000,000

㈜국민은행	2022-08-26	3.11	3,500,000	-

KEB하나은행	2022-05-18	2.55	4,000,000	4,000,000

합 계	11,500,000	8,000,000

13.2 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	산업시설대출 등	한국산업은행	2024-03-26	2.56	24,000,000	27,000,000

운전자금대출	국민은행	2022-10-30	2.51	7,000,000	7,000,000

소 계	31,000,000	34,000,000

차감: 유동성대체분	(3,000,000)	(3,000,000)

차감계	28,000,000	31,000,000

13.3 당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	42,000,000	41,000,000

차입	3,500,000	6,500,000

상환	(3,000,000)	(3,000,000)

분기말	42,500,000	44,500,000

13.4 당분기말 현재 회사는 상기 한국산업은행 장기차입금과 관련하여 종속기업인 ㈜알톤스포츠 주식(총 5,940,000주 중 4,750,000주, 장부금액: 18,680백만원 , 담 보가액: 32,400백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석9,27,30 참조). 또한, 국민은행 장기차입금과 관련하여 투자부동산(장부금액 11,380백만원, 담보가액 8,400백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석10 참조). 13.5 당분기말 현재 회사는 ㈜이녹스첨단소재로부터 한국산업은행과 하나은행의 차입금과 관련하여 각각 37,200백만원과 4,800백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석27,30 참조).

14. 교환사채 14.1 당분기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채(*1)	2021-04-29	2026-03-29	-	7,967,729

교환권조정	(1,268,588)

자본요소(교환권대가)	(836,255)

차감계	5,862,886

(*1) 당분기 중 회사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

액면가액/발행가액	13,031,084천원

액면이자율(%)	0%

상환보장수익률(%)	0%

교환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)이녹스 기명식 보통주식(자기주식)

행사가액 조정내역	유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본감소, 주식분할 및 병합 등 시가하락 사유발생 시 교환사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정됨

교환조건	교환가액: 22,000원

청구기간: 2021.05.29 ~ 2026.03.29

조기상환청구권(Put option)	투자자는 발행일로부터 2년 경과 후 조기상환청구권 보유

14.2 당분기 중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초	발행	상각	교환(*2)	분기말

교환사채	-	13,031,084	-	(5,630,988)	7,400,096

교환권조정	-	(1,539,256)	270,668	567,633	(700,955)

소 계	-	11,491,828	270,668	(5,063,355)	6,699,141

교환권대가(*1)	-	(1,472,590)	-	636,335	(836,255)

합 계	-	10,019,238	270,668	(4,427,020)	5,862,886

(*1) 본 교환사채는 교환가액의 조정에 관한 사항 중 시가하락에 의한 조정(Refixing)이 없는 바 교환권대가를 자본항목으로 분류하였습니다. 한편, 상기 교환권대가 금액은 법인세효과 고려전 금액입니다.(*2) 당분기중 교환사채 권면액 5,630,988천원(교환주식수: 255,954주)이 교환되었습니다..

15. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	31,255	-	29,975	-

장기종업원급여채무	-	5,734	-	4,834

합 계	31,255	5,734	29,975	4,834

16. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

금융보증부채	385,128	477,636

합 계	385,128	477,636

17. 퇴직급여회사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도와 확정기여형 퇴직급여제도를 각각 운영하고 있습니다.17.1 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,708,149	3,524,383

사외적립자산의 공정가치	(155,982)	(155,000)

순확정급여부채	3,552,167	3,369,383

17.2 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	55,879	167,638	55,079	165,236

순이자원가	16,797	50,391	16,776	50,327

합 계	72,676	218,029	71,855	215,563

17.3 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 16,122천원(전분기 16,578천원)입니다. 18. 자본금 및 기타불입자본18.1 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 9,350,844주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.18.2 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	100,182,419	100,182,419

자기주식	(4,196,034)	(7,388,940)

자기주식처분이익	18,141,049	15,634,265

주식선택권	38,054	135,537

교환권대가(*1)	512,285	-

기타자본	331,158	217,186

분할차손(*2)	(224,755,012)	(224,755,012)

합 계	(109,746,081)	(115,974,545)

(*1) 당분기 중 교환사채 발행과 행사에 따른 변동분입니다.(*2) 인적분할에 따라 주주에게 분배하여야 할 비현금자산의 장부금액과 공정가치와의 차이를 중단영업처분이익으로 인식하면서 기타불입자본이 감소한 금액이 포함되어 있습니다.

19. 주식기준보상

19.1 당분기말 현재 회사가 부여한 주식선택권 관련 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	2016.01.20 부여	2020.01.09 부여

가득조건	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년

부여주식수	24,064주	35,000주

소멸주식수	24,064주	-주

행사주식수	-주	-주

권리행사가능주식수	-주	35,000주

행사가격	1주당 14,000원	1주당 6,600원

행사가능기간	2018.01.20 - 2021.01.19	2022.01.10 - 2025.01.09

19.2 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	135,537	113,973

보상원가의 인식	16,489	21,564

행사기간 종료(*1)	(113,972)	-

기말	38,054	135,537

(*1) 당분기 중 행사가능기간이 종료됨에 따라 기타자본으로 대체하였습니다.19.3 회사는 주식기준보상약정과 관련한 주식보상비용을 약정용역 제공기간 동안 정액법으로 안분하여 인식하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

영업비용	16,489	16,007

합 계	16,489	16,007

20. 영업수익당분기와 전분기 중 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역매출액	817,891	2,283,574	769,746	2,020,193

지분법이익	6,371,580	13,853,797	3,016,358	4,761,856

임대수익	76,590	229,770	74,190	201,710

배당수익	-	1,980,000	-	-

합 계	7,266,061	18,347,141	3,860,294	6,983,759

21. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	441,707	1,259,855	386,243	1,134,075

퇴직급여	78,083	234,151	77,386	232,141

주식보상비용	5,557	16,489	5,557	16,007

복리후생비	21,484	74,874	39,186	81,071

여비교통비	4,957	13,937	4,386	10,913

통신비	618	2,046	540	2,328

소모품비	620	2,892	228	1,922

도서인쇄비	153	754	265	758

지급수수료	69,825	182,800	39,572	227,777

세금과공과	8,695	49,054	7,654	47,595

지급임차료	243	728	243	728

교육훈련비	6,946	36,914	3,847	11,727

감가상각비	11,080	33,264	11,071	27,609

투자부동산상각비	12,587	37,761	12,587	37,761

무형자산상각비	406	1,218	406	1,171

수선유지비	54	1,006	-	-

차량유지비	4,654	13,686	4,356	12,055

접대비	4,509	8,879	3,464	7,439

광고선전비	15,600	29,836	-	10,440

보험료	518	1,654	874	2,229

운반비	-	-	-	7

합 계	688,296	2,001,798	597,865	1,865,753

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	525,347	1,510,495	469,186	1,382,223

감가상각	24,073	72,242	24,065	66,540

기타비용	138,876	419,061	104,614	416,990

합 계	688,296	2,001,798	597,865	1,865,753

23. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	38,255	4,541	4,541

관계기업투자처분이익	-	21	-	9

사용권자산처분이익	-	-	-	61

잡이익	1	11	-	9

소 계	1	38,287	4,541	4,620

기타비용	종속기업투자손상차손	-	-	-	432,000

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	-	2,228,916

기부금	70,100	170,100	72,350	172,350

소 계	70,100	170,100	72,350	2,833,266

24. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	40,755	90,366	21,037	58,734

소 계	40,755	90,366	21,037	58,734

금융비용	이자비용	424,319	1,135,005	328,616	959,212

소 계	424,319	1,135,005	328,616	959,212

25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용 247,054천원(전분기 법인세수익 361,529천원)입니다. 26. 주당손익 26.1 당분기와 전분기 중 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	6,124,102	14,921,836	2,887,041	1,750,411

가중평균유통보통주식수	8,758,522	8,758,522	8,758,522	8,758,522

기본주당손익	699	1,704	330	200

26.2 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 교환사채와 주식선택권이 있습니다. 당분기 및 전분기 중 희석주당손익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

조정후 분기순이익	6,124,102	14,921,836	2,887,041	1,750,411

가중평균희석유통보통주식수(*1)	8,780,802	8,795,661	8,758,522	8,758,522

희석주당손익	697	1,696	330	200

(*1) 희석주당손익에 계산된 가중평균희석주식수는 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기

3개월	누적

가중평균유통보통주식수	8,758,522	8,758,522

주식선택권 희석주식수	22,280	37,139

가중평균희석유통보통주식수	8,780,802	8,795,661

당분기말 현재 교환사채는 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서제외되었습니다.

27. 특수관계자거래

27.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비고

종속기업	㈜알톤스포츠	㈜알톤스포츠

알톤(천진)자전거유한공사	알톤(천진)자전거유한공사	(*1)

티알에스㈜	티알에스㈜

㈜아이베스트	㈜아이베스트

관계기업	㈜이녹스첨단소재	㈜이녹스첨단소재	(*2)

INNOX HONGKONG CO.,LTD.	INNOX HONGKONG CO.,LTD.	(*3)

-	심천이녹스 전자과기유한공사

광저우이녹스 전자과기유한공사	광저우이녹스 전자과기유한공사	(*4)

INNOX ADVANCED MATERIALS VINA CO.,LTD.	INNOX ADVANCED MATERIALS VINA CO.,LTD.

㈜아이윈	㈜아이윈

㈜에이치티엠벤처스	㈜에이치티엠벤처스	(*5)

기 타	주요 경영진	주요 경영진

(*1) 알톤(천진)자전거유한공사는 ㈜알톤스포츠의 종속기업입니다(*2) 인적분할에 따라 IT소재 사업부문을 영위하는 분할신설회사입니다.(*3) INNOX HONGKONG CO.,LTD.와 심천이녹스 전자과기유한공사는 각각 ㈜이녹스첨단소재와 INNOX HONGKONG CO.,LTD.의 종속기업입니다. 한편, 심천이녹스 전자과기유한공사는 당분기 중 청산되었습니다.(*4) 광저우이녹스 전자과기유한공사와 INNOX ADVANCED MATERIALS VINA CO.,LTD. 및 ㈜아이윈은 ㈜이녹스첨단소재가 100% 지분을 출자하여 설립한 종속기업입니다. (*5) ㈜ 에이치티엠벤처스 는 ㈜ 아이윈의 관계회사 입니다. 27.2 당분기와 전분기 특수관 계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 영업수익 등

구 분	회사명	당분기	전분기

영업수익	기타수익	영업수익	기타수익

종속기업	㈜알톤스포츠	108,780	-	176,910	-

티알에스㈜	-	-	-	1,438

㈜아이베스트	1,980,000	46,074	-	10,514

관계기업	㈜이녹스첨단소재	2,283,573	4,490	2,020,193	4,135

합 계	4,372,353	50,564	2,197,103	16,087

2) 영업비용 등

구 분	회사명	당분기	전분기

기타비용	기타비용

관계기업	㈜이녹스첨단소재	10,800	10,800

합 계	10,800	10,800

27.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 채권 등

구 분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

종속기업	㈜아이베스트	-	4,002,554	-	2,000,319

관계기업	㈜이녹스첨단소재	307,114	351,290	231,497	346,800

합 계	307,114	4,353,844	231,497	2,347,119

2) 채무 등

구분	회사명	당분기말	전기말

기타채무	기타채무

종속기업	㈜알톤스포츠	217,560	217,560

합 계	217,560	217,560

27.4 당분기 중 ㈜이녹스첨단소재가 주당 0.03주의 주식배당을 지급함에 따라 회사는 71,012주(전분기: 68,944주)의 주식 및 단수주 현금 배당에 따른 32천원(전분기: 1천원)의 현금을 수령하였습니다(주석8 참조).

27.5 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분 기)

구 분	회사명	자금대여 거래

대여

종속기업	아이베스트	2,000,000

(전분 기)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래 (*1)	출자(*2)

대여	회수	상환

종속기업	티알에스㈜	200,000	200,000	-	510,000

아이베스트	2,000,000	-	-	-

관계기업	㈜이녹스첨단소재	-	-	4,942	-

(*1) ㈜이녹스첨단소재와 체결한 사무실 리스계약에 따라 인식한 사용권자산과 리스부채 중 전분기 리스부채의 상환금액은 4,942천원, 이자비용은 19천원입니다. 이에 따라 지급한 리스료는 1,000천원입니다.(*2) 전분기 중 유상증자에 참여하여 지분을 추가취득하였습니다.(주석 9 참조)한편, 결산일 이후 회사는 종속기업인 티알에스㈜의 투자자금 확보를 위하여 20억원을 대여하였습니다.

27.6 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여	680,922	633,960

퇴직급여	192,220	191,938

합 계	873,142	825,898

27.7 회사는 당분기말 현재 알톤스포츠 차입금에 대하여 6,000백만원 및 USD 1,080,000의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 알톤(천진)자전거유한공사의 차입금에 대하여 USD 2,400,000의 지급보증을 제공하고 있으며, 티알에스(주)의 차입금에 대하여 1,200백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 27.8 회사는 관계기업인 ㈜이녹스첨단소재로부터 한국산업은행과 하나은행의 차입금에 대하여 각각 37,200백만원과 4,800백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석13, 30 참조).

28. 현금흐름표28.1 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	14,921,836	1,750,411

조정항목	(14,273,618)	(1,268,491)

법인세비용	247,054	(361,529)

이자비용	1,135,005	959,212

퇴직급여	218,029	215,563

주식보상비용	16,490	16,007

감가상각비	33,264	27,609

투자부동산상각비	37,761	37,761

무형자산상각비	1,218	1,171

종속기업손상차손	-	432,000

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	2,228,916

이자수익	(90,366)	(58,734)

배당수익	(1,980,000)	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(38,255)	(4,541)

지분법이익	(13,853,797)	(4,761,856)

관계기업처분이익	(21)	(9)

사용권자산처분이익	-	(61)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	46,152	338,288

매출채권의 증감	(75,617)	195,101

기타채권의 증감	120	(1,100)

기타자산의 증감	(400)	136,799

기타채무의 증감	119,868	32,282

기타유동부채의 증감	2,181	(24,794)

퇴직금의 지급	-	17,049

사외적립자산의 증감	-	(17,049)

영업으로부터 창출된 현금흐름	694,370	820,208

28.2 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	30,000,000	-

유동성장기차입금의 장기차입금 대체	-	24,000,000

금융보증부채 관련 선급비용	92,508	340,579

교환사채와 자기주식교환	5,063,354	-

28.3 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채와 자본의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	분기말

유입	유출	유동성대체	이자비용	기타

단기차입금	8,000,000	3,500,000	-	-	-	-	11,500,000

유동성장기차입금	3,000,000	-	(3,000,000)	3,000,000	-	-	3,000,000

유동리스부채	9,366	-	(7,282)	753	355	-	3,192

임대보증금	292,560	-	-	-	-	-	292,560

교환사채	-	13,031,084	(66,666)	-	270,668	(6,535,945)	6,699,141

장기차입금	31,000,000	-	-	(3,000,000)	-	-	28,000,000

비유동리스부채	753	-	-	(753)	-	-	-

합 계	42,302,679	16,531,084	(3,073,948)	-	271,023	(6,535,945)	49,494,893

(전분기)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

유입	유출	유동성대체	이자비용	기타

단기차입금	4,000,000	6,500,000	-	-	-	-	10,500,000

유동성장기차입금	30,000,000	-	(3,000,000)	(24,000,000)	-	-	3,000,000

유동리스부채	14,770	-	(8,282)	6,017	822	(3,961)	9,366

임대보증금	300,000	75,000	(82,440)	-	-	-	292,560

장기차입금	7,000,000	-	-	24,000,000	-	-	31,000,000

비유동리스부채	9,003	-	-	(6,017)	-	-	2,986

합 계	41,323,773	6,575,000	(3,090,722)	-	822	(3,961)	44,804,912

29. 영업부문 29.1 회사의 영업부문은 단일영업부문이며, 영업수익은 모두 국내에 귀속됩니다. 29.2 당분기와 전분기 중 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요고객인 (주)이녹스첨단소재 및 ㈜아이베스트로부터 인식한 당분기 영업수익은 각각 2,283,574천원(전분기 2,020,193천원) 및 1,980,000천원입니다.

30. 우발부채와 약정사항 30.1 회사는 한국산업은행 및 ㈜국민은행, KEB하나은행과 각각 28,000백만원 및 12,000백만원, 4,000백만원의 운영 및 시설자금대출약정을 체결하고 있습니다. 30.2 회사는 당분기말 현재 ㈜알톤스포츠 차입금에 대하여 6,000백만원 및 USD 1,080,000의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 알톤(천진)자전거유한공사의 차입금에 대하여 각각 USD 2,400,000의 지급보증을 제공하고 있으며, 티알에스㈜의 차입금에 대하여 1,200백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석13,27 참조)30.3 회사는 관계기업인 ㈜이녹스첨단소재로부터 한국산업은행과 하나은행의 차입금에 대하여 각각 37,200백만원과 4,800백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석13,27 참조). 30.4 회사는 상기 한국산업은행 장기차입금과 관련하여 종속기업인 ㈜알톤스포츠 주식(총 5,940,000주 중 4,750,000주, 장부금액: 18,680백만원 , 담 보가액: 32,400백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석9,13 참조). 30.5 회사는 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 ㈜이녹스첨단소재와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.