이녹스 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

당분기: 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
전분기: 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
회사명 : 주식회사 이녹스와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요

주식회사 이녹스(이하 "지배기업"이라 함)는 2001년 11월 8일 설립되었으며, 본사는 충남 아산시 둔포면에 위치하고 있습니다. 지배기업은 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사이며, 지배기업은 자전거사업을 영위하는 ㈜알톤, 경영컨설팅 사업을 영위하는 ㈜아이베스트 및 2차전지 소재사업을 영위하는 ㈜이녹스에코엠을 자회사로 두고 있습니다.

지배기업은 2017년 1월 6일자 이사회에서 자회사 등을 관리하는 투자사업부문과 IT소재 제조ㆍ판매 등을 수행하는 사업부문의 인적분할을 결의하였으며, 2017년 4월 28일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 동 결의에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 투자사업을 영위하는 주식회사 이녹스와 IT소재 제조ㆍ판매 등을 수행하는 주식회사 이녹스첨단소재로 인적분할 되었으며, 분할존속회사와분할신설회사의 분할비율(30.09:69.91)을 적용하여 분할전 주식회사 이녹스의 보통주 자본금 4,306백만원을 주식회사 이녹스첨단소재로 이전하였습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 증자와 분할 등을 거쳐 당분기말 현재 보통주 자본금은 4,693백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)

장경호	4,555,671	48.54

박정진	1,948,481	20.76

자기주식	10	0.00

기타주주	2,881,682	30.70

합 계	9,385,844	100.00

1.2 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

㈜알톤(*1)	46.6	46.6	대한민국	12월	자전거및자전거 부품제조,판매

알톤(천진)자전거유한공사(*2)	100.0	100.0	중국	12월	자전거제조,생산,부품외

㈜아이베스트	100.0	100.0	대한민국	12월	경영컨설팅

케이런2호 스타트업 투자조합(*3)	98.4	98.4	대한민국	12월	벤처기업투자

제이커브 벤처투자조합 3호(*3)	99.0	99.0	대한민국	12월	벤처기업투자

㈜이녹스에코엠	50.6	50.6	대한민국	12월	음극제용원소재 제조

INNOX ECOM VINA COMPANY LIMITED(*4)	79.9	100.0	베트남	12월	음극제용원소재 제조

(*1) 전기 중 ㈜알톤스포츠에서 ㈜알톤으로 사명을 변경하였으며, 의결권의 과반수를 보유하고 있지 않으나, 해당 기업의 재무정책과 영업활동을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.

(*2) 알톤(천진)자전거유한공사는 ㈜알톤의 종속기업입니다.

(*3) 케이런2호 스타트업 투자조합과 제이커브 벤처투자조합 3호는 ㈜아이베스트의 종속기업입니다.

(*4) INNOX ECOM VINA COMPANY LIMITED는 ㈜이녹스에코엠의 종속기업이며, 당분기 중 유상증자로 인하여 지분율이 변동되었습니다.

1.3 종속기업의 요약 재무정보

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

㈜알톤	27,151,078	7,312,813	19,838,265	26,006,742	6,024,172	19,982,570

알톤(천진)자전거유한공사	7,142,569	4,892,229	2,250,340	8,649,241	5,828,663	2,820,578

㈜아이베스트	19,616,524	4,143,595	15,472,929	18,261,265	4,420,322	13,840,943

케이런2호 스타트업 투자조합	946,729	-	946,729	875,547	356	875,191

제이커브 벤처투자조합 3호	1,131,648	-	1,131,648	1,393,237	3,318	1,389,919

㈜이녹스에코엠	58,369,660	11,635,173	46,734,487	51,343,752	2,779,465	48,564,287

INNOX ECOM VINA COMPANY LIMITED	26,939,194	25,541,960	1,397,234	19,567,955	15,873,071	3,694,884

(단윈:천원)

구 분	당분기	전분기

매출	순손익	매출	순손익

㈜알톤	24,631,085	(150,059)	18,977,638	(2,696,775)

알톤(천진)자전거유한공사	17,025,528	(485,849)	14,797,208	(179,856)

㈜아이베스트	-	3,116,986	-	1,635,017

케이런2호 스타트업 투자조합	-	71,538	-	(34,554)

제이커브 벤처투자조합 3호	-	89,098	-	(41,345)

㈜이녹스에코엠	5,277,752	(2,304,471)	7,571,128	(1,475,661)

INNOX ECOM VINA COMPANY LIMITED	-	(2,059,668)	-	(98,803)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년01월 01일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 01월 01일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의

동 개정사항은 리스부채 제거 시 발생하는 차ㆍ손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 01월 01일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용

동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 01월 01일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 01월 01일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 원가법

동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 01월 01일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정

동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융상품의 장부금액과 공정가치의 유의적인 차이는 없습니다.

4.1 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정하지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등을 공시에 포함하지 않았습니다.

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치금융자산

상장주식	12,013,368	-	-

파생상품자산(*1)	-	-	1,046,020

지분상품	-	-	6,290,850

합 계	12,013,368	-	7,336,870

당기손익-공정가치금융부채

파생상품부채(*2)	-	-	2,816,214

합 계	-	-	2,816,214

(전기말)

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치금융자산

상장주식	5,885,110	-	-

파생상품자산(*1)	-	-	45,202

지분상품	-	-	8,713,532

합 계	5,885,110	-	8,758,734

당기손익-공정가치금융부채

파생상품부채(*2)	-	-	3,497,402

합 계	-	-	3,497,402

(*1) 연결회사가 발행한 전환사채의 매도청구권에 대한 평가금액입니다(주석15 참조).

(*2) 연결회사가 발행한 전환사채의 조기상환청구권에 대한 평가금액입니다(주석15 참조).

4.2 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간이동은 없습니다.

4.3 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산

파생상품자산	1,046,020	3	이항모형	이자율, 변동성 등

지분상품	6,290,850	3	현재가치기법 등	할인율 등

당기손익-공정가치금융부채

파생상품부채	2,816,214	3	이항모형	이자율, 변동성 등

(전기말)

(단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산

파생상품자산	45,202	3	이항모형	이자율, 변동성 등

지분상품	8,713,532	3	현재가치기법 등	할인율 등

당기손익-공정가치금융부채

파생상품부채	3,497,402	3	이항모형	이자율, 변동성 등

5. 단기금융상품

당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	예입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

정기예적금	농협은행	3.0	50,000	50,000

정기예적금	국민은행	2.5	3,000,000	-

정기예적금	Shinhan Bank Vietnam	4.2	99,909

합 계	3,149,909	50,000

6. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	4,305,139	-	4,297,891	-

대손충당금	(1,811,843)	-	(2,262,869)	-

미수금	1,597,826	-	1,509,244	-

대손충당금	(944,467)	-	(971,090)	-

대여금	-	109,021	-	119,921

대손충당금	-	(101,521)	-	(109,921)

미수수익	26,517	-	64,040	-

대손충당금	(885)	-	(885)	-

보증금	285,352	1,043,824	282,948	1,264,820

합계	3,457,639	1,051,324	2,919,279	1,274,820

7. 당기손익-공정가치 금융자산

7.1 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

상장주식	12,013,368	3,726,789

파생상품(*1)	1,046,020	45,203

지분상품	257,114	4,217,432

소 계	13,316,502	7,989,424

비유동항목

지분상품	6,033,736	6,654,420

소 계	6,033,736	6,654,420

합 계	19,350,238	14,643,844

(*1) 연결회사가 발행한 전환사채의 매도청구권에 대한 평가금액입니다(주석15 참조).

7.2 당기말 현재 당기손익-공정가치 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

파생상품부채(*1)	2,816,214	3,497,402

(*1) 연결회사가 발행한 전환사채의 조기상환청구권에 대한 평가금액입니다(주석15 참조).

7.3 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산평가이익	5,343,040	4,574,898

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(1,148,859)	(1,820,022)

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	949,883	1,320,250

대손충당금	(322,063)	(326,591)

선급비용	176,808	144,844

계약자산-반품자산	172,850	597,340

기타	795,140	1,257,643

합 계	1,772,618	2,993,486

9. 재고자산

9.1 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

평가전	평가충당금	장부금액	평가전	평가충당금	장부금액

제품	5,615,256	(925,555)	4,689,701	6,893,942	(1,215,573)	5,678,369

상품	2,635,530	(116,701)	2,518,829	2,180,366	(79,871)	2,100,495

원재료	1,296,156	(469,082)	827,074	1,847,840	(292,056)	1,555,784

합계	9,546,942	(1,511,338)	8,035,604	10,922,148	(1,587,500)	9,334,648

9.2 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 24,455,853천원(전분기: 22,596,088천원)입니다.

10. 관계기업투자

10.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)(*1)	주된 사업장	결산일

당분기말	전기말

㈜이녹스첨단소재	27.87	26.93	대한민국	09월 30일

(*1) 관계기업의 자기주식을 제외한 유효지분율 입니다.

10.2 당분기와 전기 중 관계기업투자에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	195,122,575	199,802,896

취득(*1)	4,999,251	4,990,954

지분법이익	13,241,966	9,931,972

기타포괄손익 등	(26,262,809)	2,262,295

기타(*2)	(1,774,107)	(1,314,734)

합 계	185,326,876	215,673,383

(*1) 당분기 중 관계기업인 ㈜이녹스첨단소재의 지분을 취득하였습니다.

(*2) 당분기 중 ㈜이녹스첨단소재가 주당 350원의 현금배당을 지급함에 따라 연결회사는 1,774,107천원의 현금을 수령하였으며, 전분기 중 주당 250원의 현금배당을 지급함에 따라 연결회사는 1,222,679천원의 현금을 수령하였습니다.

10.3 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	1,085,024,956	825,970,502

부채	540,372,966	357,438,889

자본	544,651,990	468,531,613

매출	337,251,029	422,809,289

분기순이익	50,382,607	70,056,710

10.4 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자에 대한 재무정보금액을 관계기업 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기말 순자산(a) (*1)	410,080,629	460,322,408

지분율(%)(b)	27.87%	26.93%

순자산지분금액(axb)	114,294,010	123,971,609

영업권	107,878,935	107,639,174

고객관계 등	8,817,306	9,175,167

누적손상	(45,663,375)	(45,663,375)

장부금액	185,326,876	195,122,575

(*1) 관계기업의 자본에 계상된 주식기준보상 금액을 차감조정한 후의 금액입니다.

10.5 당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 관계기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

공정가치	장부가액	공정가치	장부가액

㈜이녹스첨단소재	123,799,228	185,326,876	101,884,448	195,122,575

10.6 당분기말 현재 관계기업의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목	장부금액(*1)	담보설정금액	관련 계정과목	차입금액	담보권자

㈜이녹스첨단소재	70,658,183	30,000,000	차입금(주석13)	10,000,000	한국증권금융

(*1) 총 5,245,730주 중 2,000,000주가 담보로 제공되었습니다. (주석 14, 31참조)

11. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산

당분기와 전분기 중 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구분	유형자산	무형자산	투자부동산

기초	31,393,521	1,694,374	1,058,314

취득	11,045,538	82,817	-

처분	(6,308)	-	-

대체	(5,383,119)	1,457	-

감가상각 및 상각	(1,193,844)	(65,312)	(5,736)

기타	(1,716,906)	-	-

당분기말	34,138,882	1,713,336	1,052,578

(전분기)

(단위:천원)

구분	유형자산	무형자산	투자부동산

기초	19,738,564	1,788,126	1,065,962

취득	905,150	5,145	-

처분	(33,979)	-	-

대체	8,885,031	21,150	-

감가상각 및 상각	(1,022,454)	(83,239)	(5,736)

기타	123,922	-	-

전분기말	28,596,234	1,731,182	1,060,226

연결회사의 유형자산 및 투자부동산은 차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다(주석14,31 참조).

12. 리스

12.1 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 리스이용자인 경우 리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스채권

유동	-	39,410

합 계	-	39,410

사용권자산

부동산	1,780,130	2,127,548

차량운반구	109,151	104,776

토지사용권	8,052,695	6,646,839

합 계	9,941,976	8,879,163

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,069,287	1,013,674

비유동	1,340,100	1,984,964

합 계	2,409,387	2,998,638

12.2 당분기와 전분기 중 연결회사가 리스이용자인 경우 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	485,229	709,979

차량운반구	49,352	52,051

토지사용권	14,630	14,031

합 계	549,211	776,061

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	170,594	89,331

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	24,632	42,831

12.3 연결회사가 리스제공자인 경우 전대리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	25,365	829,597

사용권자산처분이익	498	10,694

사용권자산처분손실	3,749	-

13. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,013,748	1,258,918

미지급금	2,014,703	2,756,773

미지급비용	1,319,650	1,224,874

합 계	4,348,101	5,240,565

14. 차입금

14.1 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기 차입금	운영자금대출	한국산업은행(*1)	2026-02-07	4.18	4,000,000	4,000,000

(주)국민은행	2026-08-26	4.07	2,500,000	2,500,000

KEB하나은행	2026-05-02	4.27	4,000,000	4,000,000

한국증권금융(*2)	2025-10-03	4.38	10,000,000	-

한국산업은행(*1,4)	2026-03-26	4.05	16,000,000	16,000,000

중소기업은행	2026-03-28	4.09	3,000,000	-

(주)국민은행	2026-03-24	4.88	2,000,000	-

한국수출입은행	2026-07-23	3.49	4,000,000	-

한국산업은행	2026-05-19	4.64	3,000,000	3,000,000

KEB하나은행	2026-05-07	4.51	600,000	-

(주)국민은행	2026-02-27	4.48	1,000,000	-

한국수출입은행	2025-11-21	5.89	2,103,300	2,205,000

산업시설대출등	한국산업은행	2025-11-05	5.94	416,637	-

소 계	52,619,937	31,705,000

장기 차입금	산업시설대출등	(주)국민은행(*3)	2025-07-17	3.34	7,000,000	7,000,000

중소기업은행(*3)	2030-03-31	1.5-2.53	-	96,650

소 계	7,000,000	7,096,650

차감: 유동성대체분	(7,000,000)	(7,056,200)

차감계	-	40,450

(*1) 상기 차입금에 대하여 ㈜이녹스첨단소재로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석28,31참조).

(*2) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 관계기업지분(㈜이녹스첨단소재)이 담보로 설정되어 있습니다(주석31참조).

(*3) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석11,31참조).

(*4) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 종속기업지분(㈜알톤)이 담보로 설정되어 있습니다(주석31참조).

15. 전환사채

15.1 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1)	2023-04-11	2028-04-11	-	-	15,000,000

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1)	2025-08-01	2030-08-01	-	13,000,000	-

상환할증금	1,363,635	1,573,425

전환권조정	(5,699,741)	(5,311,402)

소 계	8,663,894	11,262,023

자본요소(전환권대가)	2,713,169	4,442,585

합 계	11,377,063	15,704,608

(*1) 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액/발행가액	13,000,000천원	15,000,000천원

액면이자율(%)	0%	0%

상환보장수익률(%)	110%	110%

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)이녹스 기명식 보통주식 1,035,857주	㈜이녹스 기명식 보통주식 429,135주

행사가액 조정내역	유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본감소, 주식분할 및 병합 등 희석 사유 발생 시 교환사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정됨	유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본감소, 주식분할 및 병합 등 희석사유 발생 시 교환사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정됨

전환조건	전환가격 : 12,550원 / 주	전환가격 : 34,954원 / 주

청구기간 : 2026.08.01 ~ 2030.07.01	청구기간 : 2024.04.11 ~ 2028.03.11

조기상환청구권(Put option)	투자자는 발행일로부터 2년이 되는 2027.08.01 이후 매 3개월이 해당되는 날에 청구할수 있음	투자자는 발행일로부터 2년이 되는 2025.04.11 이후 매 3개월이 해당되는 날에 청구할수 있음

매도청구권(Call option)(*2)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 본 사채의 발행일로부터 21개월이 되는 날까지 매 3개월이 되는 날 및 23개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 본 사채의 발행일로부터 21개월이 되는 날까지 매 3개월이 되는 날 및 23개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음

(*2) 연결회사는 전환사채에 포함된 콜옵션을 별도의 자산으로 분리하였습니다.

15.2 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	발행(*1)	상각	상환(*2)	기말

전환사채	15,000,000	13,000,000	-	(15,000,000)	13,000,000

전환사채 상환할증금	1,573,425	1,363,635	-	(1,573,425)	1,363,635

전환권조정	(5,311,402)	(5,846,998)	483,790	4,974,869	(5,699,741)

소 계	11,262,023	8,516,637	483,790	(11,598,556)	8,663,894

전환권대가(*3)	4,442,585	2,713,169	-	(4,442,585)	2,713,169

합 계	15,704,608	11,229,806	483,790	(16,041,141)	11,377,063

(*1) 당분기 중 제4회 전환사채가 신규발행되었습니다.

(*2) 당분기 중 매도청구권 및 조기상환청구권 행사로 인하여 제3회 전환사채 전액이 상환되었으며, 지급한 대가를 부채요소와 자본요소로 분리하여 각각 사채상환손익 및 전환권대가청산손익으로 계상하였습니다.

(*3) 본 전환사채는 행사가액의 조정에 관한 사항 중 시가하락에 의한 조정(Refixing)이 없는 바 전환권대가를 자본항목으로 분류하였습니다. 한편, 상기 전환권 대가 금액은 법인세효과 고려전 금액입니다.

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기초	상각	기말

전환사채	15,000,000	-	15,000,000

전환사채 상환할증금	1,573,425	-	1,573,425

전환권조정	(6,562,682)	924,511	(5,638,171)

소 계	10,010,743	924,511	10,935,254

전환권대가(*1)	4,442,585	-	4,442,585

합 계	14,453,328	924,511	15,377,839

(*1) 본 전환사채는 행사가액의 조정에 관한 사항 중 시가하락에 의한 조정(Refixing)이 없는 바 전환권대가를 자본항목으로 분류하였습니다. 한편, 상기 전환권 대가 금액은 법인세효과 고려전 금액입니다.

16. 퇴직급여

16.1 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,827,828	4,957,943

사외적립자산의 공정가치	(173,574)	(167,481)

순확정급여부채	5,654,254	4,790,462

16.2 당분기와 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	90,823	257,450	70,461	221,215

순이자원가	38,237	121,926	46,383	139,149

종업원급여에 포함된 총 비용	129,060	379,376	116,844	360,364

총 비용 중 5,147천원(전분기 3,569천원)은 매출원가에 포함되었으며, 374,229천원(전분기: 356,795천원)은 판매비와관리비(경상개발비 포함)에 포함되어 있습니다.

16.3 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 471,553천원(전분기 532,643천원)입니다.

17. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	101,359	-	33,956	-

선수금	582,564	-	696,340	-

계약부채	213,319	-	688,792	-

장기종업원급여채무	-	71,894	-	68,551

합 계	897,242	71,894	1,419,088	68,551

18. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	60,000	77,500	-	110,500

금융보증부채	3,776	-	7,571	-

기타(*1)	17,746	26,871,882	462,811	24,915,373

합 계	81,522	26,949,382	470,382	25,025,873

(*1) ㈜이녹스에코엠의 유상증자 시, 제 3자에게 부여한 주식매수청구권의 최대 지급가능 예상액의 현재가치를 금융부채로 인식하였습니다(주석31 참조).

19. 자본금과 기타불입자본 등

19.1 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 9,385,844주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

19.2 당분기와 전분기 중 연결회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

19.3 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	100,440,074	100,440,074

자기주식	(220)	(220)

자기주식처분이익	20,405,173	20,405,173

주식선택권	807,400	710,667

전환권대가	2,713,169	3,514,085

기타자본(*1)	1,578,923	2,142,196

분할차손(*2)	(224,901,394)	(224,901,394)

전환권대가청산손익	1,847,323	-

합 계	(97,109,552)	(97,689,419)

(*1) 지배기업의 주식선택권소멸이익, 종속회사의 주식선택권소멸이익과 자기주식처분이익 및 종속회사의 지분율변동으로 인한 지배지분 증가효과 등이 포함되었습니다(주석32 참조).

(*2) 인적분할에 따라 주주에게 분배하여야 할 비현금자산의 장부금액과 공정가치와의 차이를 중단영업처분이익으로 인식하면서 기타불입자본이 감소한 금액이 포함되어 있습니다.

19.4 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

19.5 당분기와 전분기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	3,514,085	3,514,085

전환사채의 발행	2,713,169	-

전환사채의 상환	(3,514,085)	-

기말	2,713,169	3,514,085

19.6 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(23,280,548)	394,647

해외사업환산손익	(428,377)	2,977,511

합 계	(23,708,925)	3,372,158

20. 주식기준보상

20.1 당분기말 현재 연결회사가 부여한 주식선택권 관련 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	지배기업

2022년 3월 24일 부여	2023년 3월 29일 부여	2025.03.26 부여(*1)

가득조건	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년

부여주식수	34,000주	23,000주	58,500주

취소주식수	-주	-주	-주

소멸주식수	-주	-주	-주

행사주식수	-주	-주	-주

권리행사가능주식수	34,000주	23,000주	58,500주

행사가격	1주당 22,400원	1주당 30,600원	1주당 8,300원

행사가능기간	2024.03.25 - 2027.03.24	2025.03.30 - 2028.03.29	2027.03.27 - 2030.03.26

구 분	종속기업

2021년 2월 03일 부여	2021년 3월 25일 부여	2023년 3월 28일 부여	2021년 3월 26일 부여

가득조건	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년

부여주식수	166,000주	102,000주	21,000주	350,000주

취소주식수	-주	-주	-주	112,500주

소멸주식수	14,000주	-주	-주	-주

행사주식수	-주	-주	-주	-주

권리행사가능주식수	152,000주	102,000주	21,000주	237,500주

행사가격	1주당 4,300원	1주당 5,300원	1주당 4,700원	1주당 600원

행사가능기간	2023.02.02 - 2026.02.03	2023.03.24 - 2026.03.25	2024.03.27 - 2028.03.28	2023.03.26 - 2026.03.25

구 분	종속기업

2022년 3월 22일 부여	2023년 3월 27일 부여	2024년 3월 15일 부여(*2)	2025년 3월 24일 부여(*1)

가득조건	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년

부여주식수	262,500주	325,000주	112,500주	55,000주

취소주식수	87,500주	62,500주	37,500주	-주

소멸주식수	-주	-주	-주	-주

행사주식수	37,500주	-주	-주	-주

권리행사가능주식수	137,500주	262,500주	75,000주	55,000주

행사가격	1주당 4,000원	1주당 6,000원	1주당 8,000원	1주당 10,000원

행사가능기간	2024.03.23 - 2027.03.22	2025.03.28 - 2028.03.27	2026.03.16 - 2029.03.15	2027.03.25 - 2030.03.24

(*1) 당분기 중 신규부여되었습니다.

(*2) 연결회사의 종속기업인 ㈜이녹스에코엠은 전기 중 액면가 5,000원에서 200원으로 발행주식수를 25배로 액면분할 하였습니다.

20.2 당분기와 전분기 중 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	710,667	542,195

보상원가의 인식	577,158	1,745,080

행사	-	(156,841)

소멸	-	-

비지배지분대체(*)	(480,426)	(486,579)

기타	-	(950,821)

기말	807,399	693,034

(*) 당분기말 현재 종속기업이 부여한 주식선택권 480,426천원(전분기: 486,579천원)은 비지배지분으로 대체하였습니다.

20.3 연결회사는 주식기준보상약정과 관련한 주식보상비용을 약정용역 제공기간 동안 정액법으로 안분하여 인식하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

영업비용(지배지분)	96,734	186,977

영업비용(비지배지분)	480,424	1,558,103

합 계	577,158	1,745,080

21. 영업수익

당분기와 전분기 중 영업수익의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	6,183,927	26,011,856	6,439,126	22,182,725

상품매출액	1,108,165	4,751,929	1,157,322	4,644,380

용역매출액	1,390,063	4,418,060	803,867	3,084,192

지분법이익	4,696,393	13,241,966	1,895,293	9,931,972

기타매출액	(82,015)	19,621	485,130	635,850

합 계	13,296,533	48,443,432	10,780,738	40,479,119

22. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,736,459	7,659,518	2,260,941	6,860,687

퇴직급여	259,918	768,022	260,116	800,392

주식보상비용	115,609	479,065	257,167	1,506,142

복리후생비	227,104	652,943	171,688	534,470

여비교통비	57,093	261,450	51,627	184,897

통신비	23,251	70,926	22,013	66,631

소모품비	23,668	216,225	81,850	113,981

도서인쇄비	1,005	11,670	1,128	3,857

지급수수료	468,610	1,750,372	503,309	1,614,730

세금과공과	207,760	532,651	213,506	599,085

지급임차료	85,731	257,726	46,688	81,752

교육훈련비	19,722	53,294	22,041	71,383

감가상각비	377,996	771,828	248,024	742,650

무형자산상각비	21,281	61,562	26,883	79,489

차량유지비	80,436	208,154	73,480	214,087

접대비	82,912	192,710	53,382	167,887

광고선전비	16,491	320,410	21,185	159,781

보험료	45,413	157,550	50,556	170,096

경상개발비	231,905	689,067	243,972	648,034

견본비	12,534	49,503	6,981	15,207

판매보증비	74,468	136,756	28,148	76,473

운반비	193,376	662,437	118,535	477,098

대손상각비	(293,380)	(449,337)	239,559	(93,442)

수도광열비	9,075	38,832	9,487	44,364

기타	(149,133)	(172,566)	3,337	7,232

합 계	4,929,304	15,380,768	5,015,603	15,146,963

23. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 증감	937,357	(258,774)	8,091,103	8,929,046

상품 매입액	2,539,274	7,131,360	2,529,515	6,803,885

원재료 사용액	1,973,219	13,287,266	1,306,175	9,354,630

종업원급여	3,929,257	11,880,909	2,865,064	10,074,870

감가상각 및 무형자산상각	642,584	1,780,270	(322,131)	827,876

기타비용	861,598	6,015,590	(2,300,458)	1,752,744

합 계	10,883,289	39,836,621	12,169,268	37,743,051

24. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	외환차익	52,745	258,489	19,646	313,768

외화환산이익	(1,718,602)	139,267	25,263	57,954

유형자산처분이익	-	-	2,727	30,000

당기손익-공정가치금융자산평가이익	1,570,480	5,343,040	398,244	4,574,898

사채상환이익	-	2,099,552	-	-

관계기업처분이익	-	-	(92,054)	(92,054)

기타의대손상각비환입	17,568	31,781	(16,532)	12,100

사용권자산처분이익	-	498	43	5,458

잡이익	28,172	47,275	6,863	51,650

소 계	(49,637)	7,919,902	344,200	4,953,774

기타비용	외환차손	46,372	213,321	72,011	170,933

외화환산손실	(1,571,098)	311,622	(50,939)	17,835

유형자산처분손실	(6)	1,055	-	9,434

당기손익-공정가치금융자산평가손실	299,278	1,148,859	348,272	1,820,022

사용권자산처분손실	3,749	3,749	-	-

기부금	30,000	395,000	25,000	396,000

기타의대손상각비	-	-	59,094	88,139

잡손실	1,283,636	1,291,583	747	10,810

소 계	93,440	3,368,842	454,185	2,513,173

25. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	(61,285)	731,047	473,071	1,633,834

배당금수익	5,560	22,066	29,362	29,362

외환차익	-	-	-	7,213

외화환산이익	-	-	(225,224)	70,117

소 계	(55,725)	753,113	277,209	1,740,526

금융비용	이자비용	1,210,343	4,412,375	1,440,992	4,340,089

외환차손	-	-	131,428	131,428

외회환산차손	-	-	96,270	96,270

소 계	1,210,343	4,412,375	1,668,690	4,567,787

26. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 1,252,726천원(전분기:법인세비용 604,280천원)입니다.

27. 주당손익

27.1 당분기와 전분기 중 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 귀속 분기순이익	2,596,700	10,240,710	(1,325,788)	3,983,648

가중평균유통보통주식수	9,385,834	9,385,834	9,385,834	9,385,834

기본주당손익	277	1,091	(141)	424

27.2 희석주당이익

잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주로는 주식선택권 등이 존재합니다. 당분기와 전분기 중 주식선택권 등의 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

28. 특수관계자거래

28.1 당분기말과 전기말 현재 거래가 있는 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비고

관계기업 등	㈜이녹스첨단소재	㈜이녹스첨단소재	(*1)

광저우이녹스 전자과기유한공사	광저우이녹스 전자과기유한공사	(*2)

INNOX ADVANCED MATERIALS VINA CO.,LTD.	INNOX ADVANCED MATERIALS VINA CO.,LTD.

㈜이녹스리튬	㈜이녹스리튬

㈜아이넥스	㈜아이넥스

에스알-이녹스 메타버스 벤처투자조합 1호	에스알-이녹스 메타버스 벤처투자조합 1호	(*3)

㈜위든	㈜위든	(*4)

기타특수관계자	주요 경영진	주요 경영진

(*1) 인적분할에 따라 IT소재 사업부문을 영위하는 분할회사입니다.

(*2) 광저우이녹스 전자과기유한공사와 INNOX ADVANCED MATERIALS VINA CO.,LTD. 및 ㈜이녹스리튬은 ㈜이녹스첨단소재가 100% 지분을 출자하여 설립한 종속기업입니다.

(*3) 에스알-이녹스 메타버스 벤처투자조합1호는 ㈜아이넥스의 종속회사입니다.

(*4) ㈜이녹스첨단소재의 관계기업입니다.

28.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

28.2.1 영업수익 등

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출	기타수익	매출	기타수익

관계기업	㈜이녹스첨단소재	3,614,643	5,409	2,934,363	19,895

28.2.2 영업비용 등

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

기타비용	기타비용

관계기업	㈜이녹스첨단소재	668,639	418,050

28.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권 주요 내역은 다음과 같습니다.

28.3.1 채권 등

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

관계기업	㈜이녹스첨단소재	435,364	251,609	530,735	265,626

28.3.2 채무 등

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

기타채무	기타채무

관계기업	㈜이녹스첨단소재	2,120,649	2,716,684

당분기 중 ㈜이녹스첨단소재가 주당 350원의 현금배당을 지급함에 따라 연결회사는 1,774,107천원의 현금을 수령하였으며, 전분기 중 주당 250원의 현금배당을 지급함에 따라 연결회사는 1,222,679천원의 현금을 수령하였습니다(주석10 참조).

28.4 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	차입	상환

관계기업	㈜이녹스첨단소재	-	604,526

(전분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	차입	상환

관계기업	㈜이녹스첨단소재	-	265,771

㈜이녹스첨단소재와 체결한 사무실 리스계약에 따라 인식한 사용권자산과 리스부채 중 당분기와 전분기 중 리스부채의 상환금액은 604,526천원(전분기: 265,771천원), 이자비용은 143,374천원(전분기: 140,129천원)입니다. 이에 따라 지급한 리스료는 747,900천원(전분기: 405,900천원)입니다.

28.5 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,140,120	1,291,824

퇴직급여	421,251	270,997

주식보상비용	335,755	422,164

28.6 연결회사는 관계기업인 ㈜이녹스첨단소재로부터 한국산업은행의 차입금에 대하여 24,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석14,31 참조).

29. 현금흐름표

29.1 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	8,245,884	1,745,128

조정항목	(10,859,387)	(5,034,780)

법인세비용	1,252,726	604,280

이자비용	4,412,375	4,340,089

퇴직급여	379,376	360,364

기타장기종업원급여	3,344	2,781

주식보상비용	577,158	1,745,080

대손상각비 등	(449,337)	(93,442)

기타의대손상각비	-	88,139

감가상각비	1,777,589	1,627,402

투자부동산상각비	5,736	5,736

재고자산평가손실	444,708	358,191

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,148,859	1,820,022

유형자산처분손실	1,055	9,434

무형자산상각비	65,312	83,239

잡손실	1,281,586	-

외화환산손실	311,622	134,121

사용권자산처분손실	3,749	-

판매보증비	125,239	63,456

충당부채 전입액	(27,331)	-

배당금수익	(22,066)	(29,362)

지분법수익	(13,241,966)	(9,931,972)

이자수익	(731,048)	(1,633,834)

재고자산평가손실환입	(563,935)	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(5,343,040)	(4,574,898)

유형자산처분이익	-	(30,000)

기타의대손충당금환입	(31,781)	(12,100)

외화환산이익	(139,267)	(58,102)

사용권자산처분이익	(498)	(5,458)

관계기업처분이익	-	92,054

사채상환이익	(2,099,552)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(463,632)	(504,560)

매출채권의 증감	(10,384)	2,189,761

기타채권의 증감	(97,126)	(275,004)

기타자산의 증감	590,287	1,522,469

재고자산의 증감	126,416	1,066,797

매입채무의 증감	(1,309,435)	(356,186)

기타채무의 증감	224,662	216,846

기타유동부채의 증감	327,054	(4,694,443)

충당부채의 증감	(257,250)	-

퇴직금의 지급	-	(161,233)

사외적립자산의 증감	(3,078)	69,025

계약자산,부채의 증감	(54,778)	(82,592)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(3,077,135)	(3,794,212)

29.2 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	7,000,000	7,056

유동성장기차입금의 단기차입금으로의 대체	-	16,000,000

금융보증부채 관련 선급비용	28,517	(78,621)

30. 영업부문

30.1 연결회사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영진의 의사결정을 위해 다음과 같이 사업부문을 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분	지주부분	레저부분	투자부분	소재부분

구분기준	계열사 지배	자전거	신사업투자	2차전지 음극재용 원소재

수익을 창출하는 주요 재화	용역 등	제품, 상품 등	투자 등	제품 등

주요고객	계열사	일반소비자	-	제조사

30.2 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	지주부분	레저부분	투자부분	소재부분	합계

외부수익	16,906,856	26,258,824	-	5,277,752	48,443,432

부문간 수익	1,694,594	319,152	-	-	2,013,746

부문수익	18,601,450	26,577,976	-	5,277,752	50,457,178

(전분기)

(단위:천원)

구 분	지주부분	레저부분	투자부분	소재부분	합계

외부수익	12,898,098	20,009,894	-	7,571,127	40,479,119

부문간 수익	3,198,656	1,389,045	-	-	4,587,701

부문수익	16,096,754	21,398,939	-	7,571,127	45,066,820

30.3 당분기와 전분기 중 부문별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	매출액	영업이익	감가상각비및 무형자산 상각비	이자수익	이자비용	분기순이익

지주부분	18,601,450	12,630,344	328,972	334,033	1,909,299	11,215,906

레저부분	26,577,976	741,503	114,194	196,926	288,750	(510,457)

투자부분	-	(309,208)	1,194	50,759	137,622	3,275,571

소재부분	5,277,752	(2,833,075)	1,333,400	297,599	260,899	(3,165,102)

합 계	50,457,178	10,229,564	1,777,760	879,317	2,596,570	10,815,918

연결조정	(2,013,746)	(1,622,753)	2,510	(148,269)	1,815,805	(2,570,034)

연결조정 후 합계	48,443,432	8,606,811	1,780,270	731,048	4,412,375	8,245,884

(전분기)

(단위:천원)

구 분	매출액	영업이익	감가상각비및 무형자산 상각비	이자수익	이자비용	분기순이익

지주부분	16,096,754	11,815,211	133,765	522,670	2,215,109	9,282,109

레저부분	21,398,938	(3,436,943)	669,185	303,651	337,601	(2,763,729)

투자부분	-	(326,291)	6,255	161,423	137,749	1,560,092

소재부분	7,571,128	(2,311,264)	1,100,279	793,954	28,036	(1,553,962)

합계	45,066,820	5,740,713	1,909,484	1,781,698	2,718,495	6,524,510

연결조정	(4,587,701)	(3,004,645)	(1,081,608)	(147,864)	1,621,594	(4,779,382)

연결조정 후 합계	40,479,119	2,736,068	827,876	1,633,834	4,340,089	1,745,128

30.4 당분기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산, 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

지주부분	258,275,885	83,519,077	264,500,278	75,452,776

레저부분	30,179,405	10,695,509	30,666,544	10,592,186

투자부분	18,769,681	4,173,100	17,261,069	4,455,058

소재부분	56,746,172	11,833,655	52,825,453	3,718,620

합계	363,971,143	110,221,341	365,253,344	94,218,640

연결조정	(47,299,068)	6,860,276	(47,399,702)	5,672,608

연결조정 후 합계	316,672,075	117,081,617	317,853,642	99,891,248

30.5 연결회사의 당분기와 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	40,531,656	31,626,879

해외매출	7,911,776	8,852,240

합 계	48,443,432	40,479,119

국내비율	83.7%	78.1%

31. 우발부채와 약정사항

31.1 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:USD, 천원)

구 분	약정내용	약정한도액	실행금액	비고

한국산업은행	USANCE	USD 900,000	USD 500,000	-

일반대출	3,000,000	3,000,000	-

일반대출	16,000,000	16,000,000	(*1,2)

일반대출	4,000,000	4,000,000	(*2)

KEB하나은행	일반대출	1,000,000	600,000	-

일반대출	4,000,000	4,000,000	-

한국수출입은행	외화대출	USD 1,500,000	USD 1,500,000	-

일반대출	4,000,000	4,000,000	-

㈜국민은행	일반대출	3,000,000	1,000,000	-

일반대출	7,000,000	7,000,000	(*3)

일반대출	5,000,000	2,500,000	-

일반대출	2,000,000	2,000,000	-

한국증권금융	원화대출	10,000,000	10,000,000	(*4)

중소기업은행	일반대출	3,000,000	3,000,000	-

(*1) 연결회사는 한국산업은행 차입금과 관련하여 종속기업인 ㈜알톤 지분(총 5,940,000주 중 4,750,000주)을 담보로 제공하고 있습니다(주석14 참조).

(*2) 연결회사는 한국산업은행 차입금과 관련하여 관계기업인 ㈜이녹스첨단소재로부터 24,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석14,28 참조).

(*3) 연결회사의 투자부동산 및 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(담보가액: 8,400백만원,장부금액: 7,498백만원)(주석11,14 참조).

(*4) 연결회사는 한국증권금융 차입금과 관련하여 관계기업인 ㈜이녹스첨단소재 지분(총 5,240,730주 중 2,000,000주)을 담보로 제공하고 있습니다.(주석14참조)

31.2 타인에게 제공받은 기타 지급보증 내역

연결회사는 이행계약, 이행지급 및 인허가 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 897백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

31.3 당분기말 현재 연결회사의 자산에 대한 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	부보자산	보험사	부보금액

재산종합보험	재고자산, 집기비품 등	KB손해보험	20,516,125

건물, 재고자산 등	DUBON INSURANCE	13,208,131

환경책임보험	DB손해보험	3,000,000

공장화재보험	KB손해보험	2,708,653

재산종합보험	DB손해보험	20,134,693

공장화재보험	MIC화재	12,790,017

상기 부보자산 중 담보로 제공된 건물에 대한 보험금 수익권은 연결회사에게 있으나 질권이 설정되어 있습니다. 한편, 연결회사는 상기보험 외에 차량종합보험, 동산종합보험 및 제조물배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

31.4 연결회사의 종속기업인 ㈜이녹스에코엠은 지배기업 및 제 3자로부터 2023년 4월 15일, 2023년 12월 27일 각각 33,000백만원, 4,000백만원의 유상증자를 받았으며, 해당 거래에서 연결회사는 거래상대방과 주주간 합의서를 체결하였습니다. 해당 합의서에는 회사가 거래상대방이 인수한 보통주에 대해 주식매수청구권(이하 "풋옵션")을 부여하는 내용이 포함되어 있습니다. 연결회사는 해당 풋옵션의 최대 지급가능 예상액의 현재가치를 금융부채로 인식하였습니다. 주주간 합의서에 따른 풋옵션 조건은 아래와 같습니다.

구 분	내 용

주주간 합의서 체결일	2023.04.15	2023.12.27

풋옵션 행사기간	2028년 01월 01일부터 2030년 12월 13일까지	2028년 09월 01일부터 2031년 08월 31일까지

풋옵션 대상주식(*1)	대상회사의 보통주 1,718,700주	대상회사의 보통주 206,250주

행사가능조건	2027년 12월 31일까지 기업공개에 실패하거나 기업공개가 불가하다고 판단될 객관적 사유가 있는 경우 등	2028년 08월 31일까지 기업공개에 실패하거나 기업공개가 불가하다고 판단될 객관적 사유가 있는 경우 등

행사가액	투자원금

(*1) 연결회사의 종속기업인 ㈜이녹스에코엠은 전분기 중 액면가 5,000원에서 200원으로 발행주식수를 25배로 액면분할 하였습니다.

31.5 기타 우발부채와 약정사항

31.5.1 지배기업은 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 ㈜이녹스첨단소재와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

31.5.2 연결회사가 피고로 계류중인 사건은 다음과 같습니다.

(1) '물품설비대금 청구의 소'로서 소송가액은 198백만이며, 소송의 최종 결과 및 그 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

32. 비지배지분에 대한 정보

32.1 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 분기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 분기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	비지배지분율
(%)	기초 누적 비지배지분	취득	비지배지분에 배분된 분기순손익	비지배지분에 배분된 배당금	기타	분기말 누적비지배지분

㈜알톤	53.40%	9,442,317	-	(272,295)	-	(173,091)	8,996,931

㈜이녹스에코엠	49.40%	24,282,172	-	(1,407,941)	-	133,579	23,007,810

합 계	33,724,489	-	(1,680,236)	-	(39,512)	32,004,741

(전기)

(단위:천원)

구 분	비지배지분율
(%)	기초 누적 비지배지분	취득	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된 배당금	기타	기말 누적 비지배지분

㈜알톤	53.34%	14,402,493	-	(3,489,339)	-	(1,470,837)	9,442,317

㈜이녹스에코엠	49.40%	28,565,162	-	(383,201)	-	(3,899,789)	24,282,172

합 계	42,967,655	-	(3,872,540)	-	(5,370,626)	33,724,489

32.2 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 요약 연결재무상태표(당분기말)

(단위:천원)

구 분	㈜알톤	㈜이녹스에코엠

유동자산	23,504,990	24,377,095

비유동자산	6,674,414	32,369,077

유동부채	10,391,853	10,698,008

비유동부채	303,656	1,137,647

자본	19,483,896	44,910,517

(전기말)

(단위:천원)

구 분	㈜알톤	㈜이녹스에코엠

유동자산	24,078,001	24,227,400

비유동자산	6,588,544	28,598,053

유동부채	10,152,603	2,232,068

비유동부채	439,584	1,486,552

자본	20,074,358	49,106,833

(2) 요약 연결포괄손익계산서(당분기)

(단위:천원)

구 분	㈜알톤	㈜이녹스에코엠

매출	26,577,976	5,277,752

분기순손익	(510,457)	(3,165,102)

기타포괄손익	(85,759)	(1,505,885)

총포괄손익	(596,217)	(4,670,987)

(전분기)

(단위:천원)

구 분	㈜알톤	㈜이녹스에코엠

매출	21,398,939	7,571,128

분기순손익	(2,763,729)	(1,553,962)

기타포괄손익	(60,802)	33,572

총포괄손익	(2,824,531)	(1,520,390)

(3) 요약 연결현금흐름표(당분기)

(단위:천원)

구 분	㈜알톤	㈜이녹스에코엠

영업활동으로 인한 현금흐름	(336,138)	(731,432)

투자활동으로 인한 현금흐름	(44,794)	(9,797,119)

재무활동으로 인한 현금흐름	1,500,992	8,487,963

현금및현금성자산의 증가(감소)	1,120,059	(2,040,588)

기초 현금및현금성자산	12,908,214	20,936,738

외화표시 현금의 환율변동효과	5,953	(745,787)

기말의 현금및현금성자산	14,034,226	18,150,363

(전분기)

(단위:천원)

구 분	㈜알톤	㈜이녹스에코엠

영업활동으로 인한 현금흐름	(3,577,187)	2,053,687

투자활동으로 인한 현금흐름	(231,700)	(505,665)

재무활동으로 인한 현금흐름	(310,827)	(809,609)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(4,417,495)	738,413

기초 현금및현금성자산	18,432,406	21,852,516

외화표시 현금의 환율변동효과	(36,861)	(82,224)

기말의 현금및현금성자산	13,978,050	22,508,705