이녹스 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

당분기: 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
전분기: 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
회사명 : 주식회사 이녹스와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요

주식회사 이녹스(이하 "지배기업"이라 함)는 2001년 11월 8일 설립되었으며, 본사는 충남 아산시 둔포면에 위치하고 있습니다. 지배기업은 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사이며, 지배기업은 자전거사업을 영위하는 ㈜알톤, 경영컨설팅 사업을 영위하는 ㈜아이베스트 등을 자회사로 두고 있습니다. 지배기업은 2017년 1월 6일자 이사회에서 자회사 등을 관리하는 투자사업부문과 IT소재 제조ㆍ판매 등을 수행하는 사업부문의 인적분할을 결의하였으며, 2017년 4월 28일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 동 결의에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 투자사업을 영위하는 주식회사 이녹스와 IT소재 제조ㆍ판매 등을 수행하는 주식회사 이녹스첨단소재로 인적분할 되었으며, 분할존속회사와분할신설회사의 분할비율(30.09:69.91)을 적용하여 분할전 주식회사 이녹스의 보통주 자본금 4,306백만원을 주식회사 이녹스첨단소재로 이전하였습니다. 지배기업은 설립 후 수차례의 증자와 분할 등을 거쳐 당분기말 현재 보통주 자본금은 4,693백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)

장경호	4,555,671	48.54

박정진	1,948,481	20.76

자기주식	10	0.00

기타주주	2,881,682	30.70

합 계	9,385,844	100.00

1.2 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

㈜알톤(*1)	46.6	46.6	대한민국	12월	자전거및자전거 부품제조,판매

알톤(천진)자전거유한공사(*2)	100.0	100.0	중국	12월	자전거제조,생산,부품외

㈜아이베스트	100.0	100.0	대한민국	12월	경영컨설팅

케이런2호 스타트업 투자조합(*3)	98.4	98.4	대한민국	12월	벤처기업투자

제이커브 벤처투자조합 3호(*3)	99.0	99.0	대한민국	12월	벤처기업투자

㈜이녹스에코엠(*4)	50.6	50.8	대한민국	12월	음극제용원소재 제조

INNOX ECOM VINA COMPANY LIMITED(*5)	100.0	-	베트남	12월	음극제용원소재 제조

(*1) 당기 중 ㈜알톤스포츠에서 ㈜알톤으로 사명을 변경하였으며, 의결권의 과반수를 보유하고 있지 않으나, 해당 기업의 재무정책과 영업활동을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다. (*2) 알톤(천진)자전거유한공사는 ㈜알톤의 종속기업입니다. (*3) 케이런2호 스타트업 투자조합과 제이커브 벤처투자조합 3호는 ㈜아이베스트의 종속기업입니다. (*4) 당분기 중 주식선택권의 행사로 인하여 지분율이 변동되었습니다. (*5) INNOX ECOM VINA COMPANY LIMITED는 ㈜이녹스에코엠의 종속기업이며, 당기 중 신규 출자하였습니다.

1.3 종속기업의 요약 재무정보

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

㈜알톤	31,370,397	7,778,159	23,592,238	39,637,056	13,365,562	26,271,494

알톤(천진)자전거유한공사	8,289,389	5,057,555	3,231,834	9,650,133	6,848,687	2,801,446

㈜아이베스트	17,984,786	4,066,964	13,917,822	19,452,018	4,199,213	15,252,805

케이런2호 스타트업 투자조합	975,715	-	975,715	1,010,785	516	1,010,269

제이커브 벤처투자조합 3호	1,604,610	-	1,604,610	1,649,276	3,321	1,645,955

㈜이녹스에코엠	47,267,904	1,256,608	46,011,296	48,092,498	1,345,826	46,746,672

INNOX ECOM VINA COMPANY LIMITED	9,794,184	6,665,427	3,128,757	-	-	-

(단윈:천원)

구 분	당분기	전분기

매출	순손익	매출	순손익

㈜알톤	18,977,638	(2,696,775)	34,394,183	572,483

알톤(천진)자전거유한공사	14,797,208	(179,856)	26,273,583	1,363,608

㈜아이베스트	-	1,635,017	-	1,121,616

케이런2호 스타트업 투자조합	-	(34,554)	-	1,415,450

제이커브 벤처투자조합 3호	-	(41,345)	-	(40,660)

㈜이녹스에코엠	7,571,128	(1,475,661)	10,037,266	1,442,303

INNOX ECOM VINA COMPANY LIMITED	-	(98,803)	-	-

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를산정하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정

외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고를 명확히 하기 위해 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융상품의 장부금액과 공정가치의 유의적인 차이는 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무, 기타금융부채, 차입금및 전환사채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였으며, 당기손익-공정가치금융자산 및 당기손익-공정가치금융부채는 장부금액이 공정가치와 동일합니다. 한편, 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치금융자산

상장주식	4,442,119	-	-

파생상품자산(*1)	-	-	358,519

지분상품	-	-	12,604,988

합 계	4,442,119	-	12,963,507

당기손익-공정가치금융부채

파생상품부채(*2)	-	-	3,071,198

합 계	-	-	3,071,198

(*1) 연결회사가 발행한 전환사채의 매도청구권에 대한 평가금액입니다(주석15 참조). (*2) 연결회사가 발행한 전환사채의 조기상환청구권에 대한 평가금액입니다(주석15 참조).(전기말)

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치금융자산

상장주식	4,816,040	-	-

파생상품자산(*1)	-	-	1,486,369

지분상품	-	-	5,840,658

합 계	4,816,040	-	7,327,027

당기손익-공정가치금융부채

파생상품부채(*2)	-	-	3,126,616

합 계	-	-	3,126,616

(*1) 연결회사가 발행한 전환사채의 매도청구권에 대한 평가금액입니다(주석15 참조). (*2) 연결회사가 발행한 전환사채의 조기상환청구권에 대한 평가금액입니다(주석15 참조).4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산

파생상품자산	358,519	3	이항모형	이자율, 변동성 등

지분상품	12,604,988	3	현재가치기법 등	할인율 등

당기손익-공정가치금융부채

파생상품부채	3,071,198	3	이항모형	이자율, 변동성 등

5. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	예입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

정기예적금	우리은행	3.9	3,000,000	3,000,000

정기예적금	국민은행	3.9	-	6,000,000

정기예적금	농협은행	2.9	100,000	-

합 계	3,100,000	9,000,000

6. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	7,178,671	-	9,383,746	-

대손충당금	(2,524,356)	-	(2,709,927)	-

미수금	1,712,939	-	1,440,610	-

대손충당금	(887,370)	-	(849,775)	-

대여금	-	122,021	-	160,121

대손충당금	-	(112,021)	-	(148,121)

미수수익	93,690	-	151,522	-

대손충당금	(885)	-	(885)	-

보증금	264,172	1,333,732	503,280	3,949,369

합계	5,836,861	1,343,732	7,918,571	3,961,369

7. 당기손익-공정가치 금융자산

7.1 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

상장주식	4,442,065	4,804,264

파생상품(*1)	358,519	1,486,369

지분상품	5,099,340	405,852

소 계	9,899,924	6,696,485

비유동항목

지분상품	7,505,702	5,446,582

소 계	7,505,702	5,446,582

합 계	17,405,626	12,143,067

(*1) 연결회사가 발행한 전환사채의 매도청구권에 대한 평가금액입니다(주석15 참조).7.2 당기말 현재 당기손익-공정가치 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

파생상품부채(*1)	3,071,198	3,126,616

(*1) 연결회사가 발행한 전환사채의 조기상환청구권에 대한 평가금액입니다(주석15 참조).7.3 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산평가이익	4,574,898	4,284,656

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(1,820,022)	(2,405,238)

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,728,579	3,088,963

대손충당금	(305,844)	(242,275)

선급비용	177,199	417,452

계약자산-반품자산	1,679,486	1,601,636

기타	645,878	740,033

합 계	3,925,298	5,605,809

9. 재고자산9.1 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

평가전	평가충당금	장부금액	평가전	평가충당금	장부금액

제품	6,824,411	(2,106,613)	4,717,798	7,402,499	(1,449,537)	5,952,962

상품	2,601,328	-	2,601,328	2,739,176	(49,852)	2,689,324

원재료	1,681,237	(42,548)	1,638,689	1,982,049	(241,532)	1,740,517

합계	11,106,976	(2,149,161)	8,957,815	12,123,724	(1,740,921)	10,382,803

9.2 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 22,596,088천원(전분기: 32,209,209천원)입니다.

10. 관계기업투자

10.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)(*1)	주된 사업장	결산일

당분기말	전기말

㈜이녹스첨단소재	26.30	24.94	대한민국	09월 30일

(*1) 관계기업의 자기주식을 제외한 유효지분율 입니다.

10.2 당분기와 전기 중 관계기업투자에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	199,802,896	212,302,637

취득(*1)	4,990,954	-

지분법이익	9,931,972	8,288,235

기타포괄손익 등	2,262,295	(123,282)

기타(*2)	(1,314,734)	(2,160,934)

합 계	215,673,383	218,306,656

(*1) 당분기 중 관계기업인 ㈜이녹스첨단소재의 지분을 취득하였습니다.(*2) 당분기 중 ㈜이녹스첨단소재가 주당 250원의 현금배당을 지급함에 따라 연결회사는 1,222,679천원의 현금을 수령하였으며, 전분기 중 주당 450원의 현금배당을 지급함에 따라 연결회사는 2,200,822천원의 현금을 수령하였습니다.10.3 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	840,153,882	571,817,655

부채	390,997,480	165,813,983

자본	449,156,402	406,003,672

매출	318,650,982	387,002,612

분기순이익	41,708,349	32,773,848

10.4 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자에 대한 재무정보금액을 관계기업 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기말 순자산(a) (*1)	440,992,724	403,664,761

지분율(%)(b)	26.30%	24.94%

순자산지분금액(axb)	115,980,541	100,665,110

영업권	108,125,775	106,952,576

고객관계 등	8,686,644	9,304,787

누적손상	(17,119,577)	(17,119,577)

장부금액	215,673,383	199,802,896

(*1) 관계기업의 자본에 계상된 주식기준보상 금액을 차감조정한 후의 금액입니다.

10.5 당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 관계기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

공정가치	장부가액	공정가치	장부가액

㈜이녹스첨단소재	138,126,926	215,673,383	156,502,912	199,802,896

11. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산

당분기와 전기 중 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	유형자산	무형자산	투자부동산

기초	19,738,564	1,788,126	1,065,962

취득	905,150	5,145	-

처분	(33,979)	-	-

대체	8,885,031	21,150	-

감가상각 및 상각	(1,022,454)	(83,239)	(5,736)

기타	123,922	-	-

당분기말	28,596,234	1,731,182	1,060,226

(전기)

(단위:천원)

구분	유형자산	무형자산	투자부동산

기초	16,551,571	1,612,461	1,587,222

취득	3,751,263	18,779	-

처분	13,386	-	-

대체	(334,562)	175,000	159,562

감가상각 및 상각	(725,597)	(66,713)	(7,063)

기타	53,871	-	-

전분기말	19,309,932	1,739,527	1,739,721

연결회사의 유형자산 및 투자부동산은 차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다(주석14,31 참조).

12. 리스12.1 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 리스이용자인 경우 리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스채권

유동	93,955	156,690

비유동	-	7,920

합 계	93,955	164,610

사용권자산

부동산	722,564	971,981

차량운반구	104,116	139,129

토지사용권	1,075,376	1,043,893

합 계	1,902,056	2,155,003

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	877,649	709,673

비유동	55,174	409,743

합 계	932,823	1,119,416

12.2 당분기와 전분기 중 연결회사가 리스이용자인 경우 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	709,979	375,677

차량운반구	52,051	40,277

토지사용권	14,031	20,735

합 계	776,061	436,689

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	89,331	57,290

단기리스료(관리비에 포함)	39,617	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	42,831	40,201

12.3 연결회사가 리스제공자인 경우 전대리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	829,597	16,647

사용권자산처분이익	10,694	9,870

13. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	908,539	1,074,820

미지급금	2,034,738	1,793,223

미지급비용	1,075,726	830,901

합 계	4,019,003	3,698,944

14. 차입금

14.1 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

단기 차입금	운영자금대출	한국산업은행(*1)	2025-02-08	5.04	4,000,000	4,000,000

국민은행	2024-08-26	5.23	2,500,000	2,500,000

KEB하나은행	2025-05-02	5.20	4,000,000	4,000,000

KEB하나은행	-	-	-	500,000

한국산업은행	2025-05-17	5.70	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	2024-11-22	6.90	2,639,200	2,578,800

한국산업은행(USANCE)	2024-11-05	6.04	359,257	-

산업시설대출등	한국산업은행(*1,4)	2025-03-26	4.95	16,000,000	-

소 계	32,498,457	16,578,800

장기 차입금	산업시설대출등	한국산업은행(*1,4)	-	-	-	18,000,000

국민은행(*2)	2024-08-26	4.89	7,000,000	7,000,000

중소기업은행(*3)	2030-03-31	1.5-6.29	110,700	154,500

소 계	7,110,700	25,154,500

차감: 유동성대체분	(7,056,200)	(25,057,850)

차감계	54,500	96,650

(*1) 상기 차입금에 대하여 ㈜이녹스첨단소재로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석28,31 참조). (*2) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 투자부동산 및 유형자산이 담보로 설정되어있습니다(주석11,31 참조). (*3) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석11,31 참조). (*4) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 종속기업지분(㈜알톤스포츠)이 담보로 설정되어 있습니다(주석31 참조).

15. 전환사채15.1 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1)	2023-04-11	2028-04-11	-	15,000,000	15,000,000

상환할증금	1,573,425	1,573,425

전환권조정	(5,638,171)	(6,562,682)

소 계	10,935,254	10,010,743

자본요소(전환권대가)	4,442,585	4,442,585

합 계	15,377,839	14,453,328

(*1) 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액/발행가액	15,000,000천원

액면이자율(%)	0%

상환보장수익률(%)	110%

전환에 따라 발행할 주식의 종류	㈜이녹스 기명식 보통주식 429,135주

행사가액 조정내역	유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본감소, 주식분할 및 병합 등 희석사유 발생 시 교환사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정됨

전환조건	전환가격 : 34,954원 / 주

청구기간 : 2024.04.11 ~ 2028.03.11

조기상환청구권(Put option)	투자자는 발행일로부터 2년이 되는 2025.04.11 이후 매 3개월이 해당되는 날에 청구할수 있음

매도청구권(Call option)(*1)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 본 사채의 발행일로부터 21개월이 되는 날까지 매 3개월이 되는 날 및 23개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음

(*1) 연결회사는 전환사채에 포함된 콜옵션을 별도의 자산으로 분리하였습니다.15.2 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	상각	기말

전환사채	15,000,000	-	15,000,000

전환사채 상환할증금	1,573,425	-	1,573,425

전환권조정	(6,562,682)	924,511	(5,638,171)

소 계	10,010,743	924,511	10,935,254

전환권대가(*1)	4,442,585	-	4,442,585

합 계	14,453,328	924,511	15,377,839

(*1) 본 전환사채는 전환가액의 조정에 관한 사항 중 시가하락에 의한 조정(Refixing)이 없는 바 전환권대가를 자본항목으로 분류하였습니다. 한편, 상기 전환권대가 금액은 법인세효과 고려전 금액입니다.

16. 퇴직급여

16.1 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,852,361	4,774,981

사외적립자산의 공정가치	(165,208)	(229,035)

순확정급여부채	4,687,153	4,545,946

16.2 당분기와 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	70,461	221,215	77,847	233,540

순이자원가	46,383	139,149	45,423	136,268

종업원급여에 포함된 총 비용	116,844	360,364	123,270	369,808

총 비용 중 3,569천원(전분기 37,621천원)은 매출원가에 포함되었으며, 356,795천원(전분기: 332,187천원)은 판매비와관리비(경상개발비 포함)에 포함되어 있습니다.16.3 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 532,643천원(전분기 335,138천원)입니다.

17. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	54,468	-	4,401	-

선수금	1,296,553	-	6,296,933	-

계약부채	2,006,110	-	2,010,852	-

장기종업원급여채무	-	69,473	-	66,692

합 계	3,357,131	69,473	8,312,186	66,692

18. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	110,500	-	51,000

기타(*1)	18,203	24,290,092	18,747	22,513,765

합 계	18,203	24,400,592	18,747	22,564,765

(*1) ㈜이녹스에코엠의 유상증자 시, 제 3자에게 부여한 주식매수청구권의 최대 지급가능 예상액의 현재가치를 금융부채로 인식하였습니다(주석31 참조). 19. 자본금과 기타불입자본 등19.1 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 9,385,844주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

19.2 당분기와 전분기 중 연결회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

19.3 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	100,440,074	100,440,074

자기주식	(220)	(220)

자기주식처분이익	20,405,173	20,405,173

주식선택권	693,034	542,195

전환권대가	3,514,084	3,514,084

기타자본(*1)	370,763	(5,888,089)

분할차손(*2)	(224,901,394)	(224,901,394)

합 계	(99,478,486)	(105,888,177)

(*1) 지배기업의 주식선택권소멸이익, 종속회사의 주식선택권소멸이익과 자기주식처분이익 및 종속회사의 지분율변동으로 인한 지배지분 증가효과 등이 포함되었습니다(주석32 참조).(*2) 인적분할에 따라 주주에게 분배하여야 할 비현금자산의 장부금액과 공정가치와의 차이를 중단영업처분이익으로 인식하면서 기타불입자본이 감소한 금액이 포함되어 있습니다.

19.4 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구분	당분기	전분기

주식수	금액	주식수	금액

기초금액	10	220	122,735	1,531,062

취득	-	-	10	220

처분	-	-	(122,735)	(1,531,062)

기말금액	10	220	10	220

19.5 당분기와 전분기 중 교환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	237,215

교환권의 행사(*1)	-	(237,215)

기말	-	-

(*1) 전기 중 교환된 교환사채 권면액은 각각 2,700,170천원(교환주식수:122,735주)입니다.

19.6 당분기와 전분기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,514,084	-

전환사채의 발행	-	3,592,483

기말	3,514,084	3,592,483

19.7 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	2,719,906	(290,881)

해외사업환산손익	(283,038)	466,314

합 계	2,436,868	175,433

20. 주식기준보상20.1 당분기말 현재 연결회사가 부여한 주식선택권 관련 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	지배기업	종속기업

2022년 3월 24일 부여	2023년 3월 29일 부여	2021년 2월 03일 부여	2021년 3월 25일 부여

가득조건	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년

부여주식수	34,000주	23,000주	166,000주	102,000주

취소주식수	-주	-주	-주	-주

소멸주식수	-주	-주	14,000주	-주

행사주식수	-주	-주	-주	-주

권리행사가능주식수	34,000주	23,000주	152,000주	102,000주

행사가격	1주당 22,400원	1주당 30,600원	1주당 4,300원	1주당 5,300원

행사가능기간	2024.03.25 - 2027.03.24	2025.03.30 - 2028.03.29	2023.02.02 - 2026.02.03	2023.03.24 - 2026.03.25

구 분	종속기업

2023년 3월 28일 부여	2021년 3월 26일 부여(*1)	2022년 3월 22일 부여(*1)	2023년 3월 27일 부여(*1)	2024년 3월 15일 부여(*1)

가득조건	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년

부여주식수	21,000주	350,000주	262,500주	325,000주	112,500주

취소주식수	-주	112,500주	87,500주	37,500주	37,500주

소멸주식수	-주	-주	-주	-주	-주

행사주식수	-주	-주	1,500주	-주	-주

권리행사가능주식수	21,000주	237,500주	137,500주	287,500주	75,000주

행사가격	1주당 4,700원	1주당 600원	1주당 4,000원	1주당 6,000원	1주당 8,000원

행사가능기간	2024.03.27 - 2028.03.28	2023.03.26 - 2026.03.25	2024.03.23 - 2027.03.22	2025.03.28 - 2028.03.27	2026.03.16 - 2029.03.15

(*1) 연결회사의 종속기업인 ㈜이녹스에코엠은 당분기 중 액면가 5,000원에서 200원으로 발행주식수를 25배로 액면분할 하였습니다.20.2 당분기와 전분기 중 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	542,195	143,335

보상원가의 인식	1,745,080	899,858

행사	(156,841)	-

소멸	-	(19,770)

비지배지분대체(*)	(486,579)	(643,384)

기타	(950,821)	-

기말	693,034	380,039

(*) 당분기말 현재 종속기업이 부여한 주식선택권 486,579천원(전분기: 643,384천원)은 비지배지분으로 대체하였습니다.20.3 연결회사는 주식기준보상약정과 관련한 주식보상비용을 약정용역 제공기간 동안 정액법으로 안분하여 인식하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

영업비용(지배지분)	186,977	236,704

영업비용(비지배지분)	1,558,103	663,154

합 계	1,745,080	899,858

21. 영업수익당분기와 전분기 중 영업수익의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	6,439,126	22,182,725	16,266,401	37,998,851

상품매출액	1,157,322	4,644,380	2,083,711	6,388,361

용역매출액	803,867	3,084,192	1,140,956	3,423,449

지분법이익	1,895,293	9,931,972	3,503,657	8,288,235

기타매출액	485,130	635,850	279,772	582,139

합 계	10,780,738	40,479,119	23,274,497	56,681,035

22. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,260,941	6,860,687	2,118,930	6,228,514

퇴직급여	260,116	800,392	219,247	658,390

주식보상비용	257,167	1,506,142	168,920	436,018

복리후생비	171,688	534,470	208,680	618,443

여비교통비	51,627	184,897	53,014	207,308

통신비	22,013	66,631	21,801	64,971

소모품비	81,850	113,981	26,872	54,151

도서인쇄비	1,128	3,857	3,198	8,158

지급수수료	503,309	1,614,730	304,643	1,527,627

세금과공과	213,506	599,085	274,578	878,195

지급임차료	46,688	81,752	13,886	38,960

교육훈련비	22,041	71,383	17,422	102,515

감가상각비	248,024	742,650	197,848	565,108

무형자산상각비	26,883	79,489	24,633	63,441

차량유지비	73,480	214,087	68,647	211,604

접대비	53,382	167,887	57,048	153,711

광고선전비	21,185	159,781	96,061	204,913

보험료	50,556	170,096	72,290	227,920

경상개발비	243,972	648,034	313,958	873,368

견본비	6,981	15,207	44,043	90,183

판매보증비	28,148	76,473	7,610	26,923

운반비	118,535	477,098	238,959	730,340

대손상각비(환입)	239,559	(93,442)	481,117	1,192,072

수도광열비	9,487	44,364	9,834	43,668

기타	3,337	7,232	8,326	13,035

합 계	5,015,603	15,146,963	5,051,565	15,219,536

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 증감	11,378,318	22,596,087	11,941,614	25,202,086

종업원급여	2,203,610	9,167,221	2,481,643	9,102,774

감가상각 및 무형자산상각	(322,131)	827,875	444,541	1,236,061

기타비용	(1,090,529)	5,151,868	3,818,326	11,887,825

합 계	12,169,268	37,743,051	18,686,124	47,428,746

24. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	외환차익	19,646	313,768	531,963	1,491,258

외화환산이익	25,263	57,954	(5,553)	11,565

유형자산처분이익	2,727	30,000	-	18,883

당기손익-공정가치금융자산평가이익	398,244	4,574,898	1,144,426	4,284,656

관계기업처분이익	(92,054)	(92,054)	-	39,887

배당금수익	-	-	6,486	15,077

기타의대손상각비환입	(16,532)	12,100	100,660	100,660

사용권자산처분이익	43	5,458	2,846	10,295

잡이익	6,863	51,650	12,191	27,269

소계	344,200	4,953,774	1,793,019	5,999,550

기타비용	외환차손	72,011	170,933	474,695	1,419,161

외화환산손실	(50,939)	17,835	43,255	168,766

유형자산처분손실	-	9,434	-	16

당기손익-공정가치금융자산평가손실	348,272	1,820,022	221,525	2,405,238

기부금	25,000	396,000	15,000	328,000

기타의대손상각비	59,094	88,139	38,368	82,128

잡손실	747	10,810	9,112	26,550

소계	454,185	2,513,173	801,955	4,429,859

25. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	473,071	1,633,834	506,401	1,225,007

배당금수익	29,362	29,362	-	-

외환차익	-	7,213	-	-

외화환산이익	(225,224)	70,117	71,353	114,499

소 계	277,209	1,740,526	577,754	1,339,506

금융비용	이자비용	1,440,992	4,340,089	1,263,118	3,281,977

외환차손	131,428	131,428	-	-

외회환산차손	96,270	96,270	-	-

소 계	1,668,690	4,567,787	1,263,118	3,281,977

26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 604,280천원(전분기:법인세비용 22,702천원)입니다.

27. 주당손익

27.1 당분기와 전분기 중 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 귀속 분기순이익	(1,325,788)	3,983,648	3,753,952	7,463,933

가중평균유통보통주식수(*1)	9,385,834	9,385,834	9,385,834	9,351,686

기본주당손익	(141)	424	400	798

(*1) 교환권 및 주식매수선택권 행사로 인해 가중평균유통보통주식수 변동 27.2 희석주당이익 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주로는 주식선택권 등이 존재합니다. 당분기와 전분기 중 주식선택권 등의 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

28. 특수관계자거래

28.1 당분기말과 전기말 현재 거래가 있는 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비고

관계기업 등	㈜이녹스첨단소재	㈜이녹스첨단소재	(*1)

광저우이녹스 전자과기유한공사	광저우이녹스 전자과기유한공사	(*2)

INNOX ADVANCED MATERIALS VINA CO.,LTD.	INNOX ADVANCED MATERIALS VINA CO.,LTD.

㈜이녹스리튬	㈜이녹스리튬

㈜아이넥스	㈜아이넥스

에스알-이녹스 메타버스 벤처투자조합 1호	에스알-이녹스 메타버스 벤처투자조합 1호	(*3)

㈜위든	㈜위든	(*4)

INNOX ECOM VINA COMPANY LIMITED	-	(*5)

기타특수관계자	주요 경영진	주요 경영진

(*1) 인적분할에 따라 IT소재 사업부문을 영위하는 분할회사입니다.(*2) 광저우이녹스 전자과기유한공사와 INNOX ADVANCED MATERIALS VINA CO.,LTD. 및 ㈜이녹스리튬은 ㈜이녹스첨단소재가 100% 지분을 출자하여 설립한 종속기업입니다.(*3) 에스알-이녹스 메타버스 벤처투자조합1호는 ㈜아이넥스의 종속회사입니다.(*4) ㈜이녹스첨단소재의 관계기업입니다.(*5) ㈜이녹스에코엠의 종속기업 입니다28.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.28.2.1 영업수익 등

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출	기타수익	매출	기타수익

관계기업	㈜이녹스첨단소재	2,934,363	19,895	2,870,352	40,653

28.2.2 영업비용 등

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

기타비용	기타비용	유형자산 취득	사용권자산 취득

관계기업	㈜이녹스첨단소재	418,050	10,800	35,455	209,459

28.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권 주요 내역은 다음과 같습니다.28.3.1 채권 등

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

관계기업	㈜이녹스첨단소재	332,796	268,000	266,795	3,151,876

28.3.2 채무 등

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

기타채무	기타채무

관계기업	㈜이녹스첨단소재	133,756	-

28.4 당분기 중 ㈜이녹스첨단소재가 주당 250원의 현금배당을 지급함에 따라 연결회사는 1,222,679천원의 현금을 수령하였으며, 전분기 중 주당 450원의 현금배당을 지급함에 따라 연결회사는 2,200,822천원의 현금을 수령하였습니다(주석10 참조).

28.5 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,291,824	1,797,586

퇴직급여	270,997	332,378

주식보상비용	422,164	314,086

28.6 연결회사는 관계기업인 ㈜이녹스첨단소재로부터 한국산업은행의 차입금에 대하여 24,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석14,31 참조).

29. 현금흐름표29.1 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	1,745,128	8,856,807

조정항목	(5,034,780)	(4,285,604)

법인세비용	604,280	22,702

이자비용	4,340,089	3,281,977

퇴직급여	360,364	369,808

기타장기종업원급여	2,781	-

주식보상비용	1,745,080	899,858

대손상각비(환입)	(93,442)	1,192,072

기타의대손상각비	88,139	82,128

감가상각비	1,627,402	1,162,286

투자부동산상각비	5,736	7,063

재고자산평가손실	358,191	168,332

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,820,022	2,405,238

유형자산처분손실	9,434	16

무형자산상각비	83,239	66,713

외화환산손실	134,121	168,766

판매보증비	63,456	-

배당금수익	(29,362)	(15,077)

이자수익	(1,633,834)	(1,225,008)

재고자산평가충당금환입	-	(3,799)

유형자산처분이익	(30,000)	(18,883)

외화환산이익	(58,102)	(126,063)

지분법이익	(9,931,972)	(8,288,235)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(4,574,898)	(4,284,656)

사용권자산처분이익	(5,458)	(10,295)

기타의대손상각비환입	(12,100)	(100,660)

관계기업처분이익	92,054	(39,887)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(504,560)	(5,375,627)

매출채권의 증감	2,189,761	(4,933,956)

기타채권의 증감	(275,004)	493,211

기타자산의 증감	1,522,469	(660,442)

재고자산의 증감	1,066,797	2,576,522

매입채무의 증감	(356,186)	(2,890,928)

기타채무의 증감	216,846	(574,887)

기타유동부채의 증감	(4,694,443)	490,257

퇴직금의 지급	(161,233)	51,871

사외적립자산의 증감	69,025	(2,722)

계약자산,부채의 증감	(82,592)	75,447

영업으로부터 창출된 현금흐름	(3,794,212)	(804,424)

29.2 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	7,056	18,057,100

유동성장기차입금의 단기차입금으로의 대체	16,000,000	-

29.3 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	분기말

유입	유출	유동성대체	이자비용	기타

단기차입금	16,578,800	359,257	(500,000)	16,000,000	-	60,400	32,498,457

유동성장기차입금	25,057,850	-	(2,043,800)	(15,957,850)	-	-	7,056,200

유동성리스부채	709,673	-	(1,112,483)	19,622	71,916	1,188,921	877,649

임대보증금	51,000	60,000	(500)	-	-	-	110,500

전환사채	10,010,743	-	-	-	924,511	-	10,935,254

장기차입금	96,650	-	-	(42,150)	-	-	54,500

리스부채	409,743	-	-	(19,622)	-	(334,947)	55,174

합 계	52,914,459	419,257	(3,656,783)	-	996,427	914,374	51,587,734

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	전분기말

유입	유출	유동성대체	이자비용	기타

단기차입금	19,368,250	-	(2,200,000)	-	-	193,750	17,362,000

유동성장기차입금	10,238,800	-	(3,238,050)	18,057,100	-	-	25,057,850

유동성리스부채	764,950	-	(612,230)	(27,139)	57,290	436,615	619,486

유동성교환사채	2,644,190	-	-	-	40,865	(2,685,055)	-

유동성신주인수권사채	940,537	-	-	-	46,381	-	986,918

임대보증금	126,500	1,000	(75,500)	-	-	-	52,000

전환사채	-	15,000,000	(39,911)	-	522,949	(5,762,758)	9,720,280

장기차입금	18,275,600	-	(107,800)	(18,057,100)	-	-	110,700

리스부채	-	-	-	27,139	-	219,557	246,696

합 계	52,358,827	15,001,000	(6,273,491)	-	667,485	(7,597,891)	54,155,930

30. 영업부문

30.1 연결회사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영진의 의사결정을 위해 다음과 같이 사업부문을 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분	지주부분	레저부분	투자부분	소재부분

구분기준	계열사 지배	자전거	신사업투자	2차전지 음극재용 원소재

수익을 창출하는 주요 재화	용역 등	제품, 상품 등	투자 등	제품 등

주요고객	계열사	일반소비자	-	제조사

30.2 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	지주부분	레저부분	투자부분	소재부분	합계

외부수익	12,898,098	20,009,894	-	7,571,127	40,479,119

부문간 수익	3,198,656	1,389,045	-	-	4,587,701

부문수익	16,096,754	21,398,939	-	7,571,127	45,066,820

(전분기)

(단위:천원)

구 분	지주부분	레저부분	투자부분	소재부분	합계

외부수익	11,218,187	35,425,582	-	10,037,266	56,681,035

부문간 수익	222,488	3,439,817	-	-	3,662,305

부문수익	11,440,675	38,865,399	-	10,037,266	60,343,340

30.3 당분기와 전분기 중 부문별 영업현황은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	매출액	영업이익	감가상각비및 무형자산 상각비	이자수익	이자비용	분기순이익

지주부분	16,096,754	11,815,211	133,765	522,670	2,215,109	9,282,109

레저부분	21,398,938	(3,436,943)	669,185	303,651	337,601	(2,763,729)

투자부분	-	(326,291)	6,255	161,423	137,749	1,560,092

소재부분	7,571,128	(2,311,264)	1,100,279	793,954	28,036	(1,553,962)

합 계	45,066,820	5,740,713	1,909,484	1,781,698	2,718,495	6,524,510

연결조정	(4,587,701)	(3,004,645)	(1,081,608)	(147,864)	1,621,594	(4,779,382)

연결조정 후 합계	40,479,119	2,736,068	827,876	1,633,834	4,340,089	1,745,128

(전분기)

(단위:천원)

구 분	매출액	영업이익	감가상각비및 무형자산 상각비	이자수익	이자비용	분기순이익

지주부분	11,440,676	6,967,582	108,662	459,149	1,892,048	4,344,835

레저부분	38,865,399	1,913,415	683,529	222,833	367,067	1,634,566

투자부분	-	(344,490)	6,047	173,443	137,626	2,474,538

소재부분	10,037,266	856,105	599,467	522,106	137,844	1,442,303

합계	60,343,341	9,392,612	1,397,705	1,377,531	2,534,585	9,896,242

연결조정	(3,662,306)	(140,323)	(161,643)	(152,523)	747,392	(1,039,435)

연결조정 후 합계	56,681,035	9,252,289	1,236,062	1,225,008	3,281,977	8,856,807

30.4 당분기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산, 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

지주부분	296,971,217	72,866,447	285,659,787	73,395,789

레저부분	36,320,439	12,657,985	44,657,529	18,188,062

투자부분	17,296,131	4,101,840	18,843,099	4,238,900

소재부분	47,228,116	1,262,072	48,092,498	1,345,826

합계	397,815,903	90,888,344	397,252,913	97,168,577

연결조정	(58,970,107)	7,266,729	(59,185,733)	5,261,138

연결조정 후 합계	338,845,796	98,155,073	338,067,180	102,429,715

30.5 연결회사의 당분기와 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	31,626,879	43,389,639

해외매출	8,852,240	13,291,396

합 계	40,479,119	56,681,035

국내비율	78.1%	76.6%

31. 우발부채와 약정사항

31.1 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:USD, 천원)

구 분	약정내용	약정한도액	실행금액	비고

한국산업은행	USANCE	USD 900,000	USD 305,000	-

일반대출	3,000,000	3,000,000	-

일반대출	20,000,000	20,000,000	(*1,2)

KEB하나은행	일반대출	1,000,000	-	-

㈜국민은행	일반대출	3,000,000	-	-

한국수출입은행	외화대출	USD 2,000,000	USD 2,000,000	-

㈜국민은행	일반대출	12,000,000	9,500,000	(*3)

KEB하나은행	일반대출	4,000,000	4,000,000	-

중소기업은행	일반대출	110,700	110,700	(*4)

(*1) 연결회사는 한국산업은행 차입금과 관련하여 종속기업인 ㈜알톤 지분(총 5,940,000주 중 4,750,000주)을 담보로 제공하고 있습니다(주석14 참조). (*2) 연결회사는 한국산업은행 차입금과 관련하여 관계기업인 ㈜이녹스첨단소재로부터 24,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석14,28 참조). (*3) 연결회사의 투자부동산 및 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(담보가액: 8,400백만원,장부금액: 7,577백만원)(주석11,14 참조). (*4) 연결회사는 중소기업은행 차입금과 관련하여 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치 1,080백만원(장부금액: 1,105백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석11,14 참조).

31.2 타인에게 제공받은 기타 지급보증 내역 연결회사는 이행계약, 이행지급 및 인허가 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 809백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

31.3 당분기말 현재 연결회사의 자산에 대한 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	부보자산	보험사	부보금액

재산종합보험	재고자산, 집기비품 등	KB손해보험	20,576,721

건물, 재고자산 등	DUBON INSURANCE	12,909,749

환경책임보험	DB손해보험	3,000,000

공장화재보험	DB손해보험	19,110,221

공장화재보험	KB손해보험	2,708,653

상기 부보자산 중 담보로 제공된 건물에 대한 보험금 수익권은 연결회사에게 있으나 질권이 설정되어 있습니다. 한편, 연결회사는 상기보험 외에 차량종합보험, 동산종합보험 및 제조물배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.31.4 연결회사의 종속기업인 ㈜이녹스에코엠은 지배기업 및 제 3자로부터 2023년 4월 15일, 2023년 12월 27일 각각 33,000백만원, 4,000백만원의 유상증자를 받았으며, 해당 거래에서 연결회사는 거래상대방과 주주간 합의서를 체결하였습니다. 해당 합의서에는 회사가 거래상대방이 인수한 보통주에 대해 주식매수청구권(이하 "풋옵션")을 부여하는 내용이 포함되어 있습니다. 연결회사는 해당 풋옵션의 최대 지급가능 예상액의 현재가치를 금융부채로 인식하였습니다. 주주간 합의서에 따른 풋옵션 조건은 아래와 같습니다.

구 분	전 기

주주간 합의서 체결일	2023.04.15	2023.12.27

풋옵션 행사기간	2028년 01월 01일부터 2030년 12월 13일까지	2028년 09월 01일부터 2031년 08월 31일까지

풋옵션 대상주식(*1)	대상회사의 보통주 1,718,700주	대상회사의 보통주 206,250주

행사가능조건	2027년 12월 31일까지 기업공개에 실패하거나 기업공개가 불가하다고 판단될 객관적 사유가 있는 경우 등	2028년 08월 31일까지 기업공개에 실패하거나 기업공개가 불가하다고 판단될 객관적 사유가 있는 경우 등

행사가액	투자원금

(*1) 연결회사의 종속기업인 ㈜이녹스에코엠은 당분기 중 액면가 5,000원에서 200원으로 발행주식수를 25배로 액면분할 하였습니다.31.5 기타 우발부채와 약정사항31.5.1 지배기업은 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 ㈜이녹스첨단소재와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.31.5.2 연결회사가 피고로 계류중인 사건은 다음과 같습니다. (1) '물품설비대금 청구의 소'로서 소송가액은 198백만이며, 소송의 최종 결과 및 그 영향은 현재 예측할 수 없습니다.(2) 미국 캘리포니아주에서 소비자로부터 Costco Wholesale Corporation와 Mahindra tractor Assembly, Inc.(이하 'Mahindra')가 손해배상청구소송(본안)으로 피소되었습니다. 이에 따라, Mahindra가 다시 종속회사인 주식회사 알톤과 알톤(천진)자전거유한공사에 대하여 향후 본안에서의 패소 시 Mahindra의 손해에 대한 책임이 있다고 상호고소(cross-claim)를 접수하여, 2024년 2월 16일 수원지방법원 성남지원으로부터 사법공조 형식으로 해당 소장을 송달받았습니다. 다만, 현재로서는 주식회사 알톤 및 알톤(천진)자전거유한공사의 책임여부 및 소송가액을 산출할 수 없는 상황입니다.

32. 비지배지분에 대한 정보

32.1 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 분기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 분기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

구 분	비지배지분율
(%)	기초 누적 비지배지분	취득	비지배지분에 배분된 분기순손익	비지배지분에 배분된 배당금	기타	분기말 누적비지배지분

㈜알톤	53.40%	14,402,493	-	(1,474,265)	-	(1,600,808)	11,327,420

㈜이녹스에코엠	49.39%	28,565,162	306,840	(764,255)	-	(4,187,387)	23,920,360

합 계	42,967,655	306,840	(2,238,520)	-	(5,788,195)	35,247,780

(전기)

(단위:천원)

구 분	비지배지분율
(%)	기초 누적 비지배지분	취득	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된 배당금	기타	기말 누적 비지배지분

㈜알톤	53.34%	14,730,271	-	(193,578)	-	(134,200)	14,402,493

㈜이녹스에코엠	49.18%	3,544,537	33,999,165	6,445	-	(8,984,985)	28,565,162

합 계	18,274,808	33,999,165	(187,133)	-	(9,119,185)	42,967,655

32.2 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 요약 연결재무상태표(당분기말)

(단위:천원)

구 분	㈜알톤	㈜이녹스에코엠

유동자산	28,638,034	28,849,928

비유동자산	7,682,405	18,378,188

유동부채	12,113,629	1,179,275

비유동부채	544,356	82,796

자본	23,662,454	45,966,045

(전기말)

(단위:천원)

구 분	㈜알톤	㈜이녹스에코엠

유동자산	37,650,312	35,574,971

비유동자산	7,007,217	12,517,529

유동부채	17,308,259	1,148,863

비유동부채	879,803	196,963

자본	26,469,467	46,746,674

(2) 요약 연결포괄손익계산서(당분기)

(단위:천원)

구 분	㈜알톤	㈜이녹스에코엠

매출	21,398,939	7,571,128

분기순손익	(2,763,729)	(1,553,962)

기타포괄손익	(60,802)	33,572

총포괄손익	(2,824,531)	(1,520,390)

(전분기)

(단위:천원)

구 분	㈜알톤	㈜이녹스에코엠

매출	38,865,399	10,037,266

분기순손익	1,634,566	1,442,303

기타포괄손익	44,527	-

총포괄손익	1,679,093	1,442,303

(3) 요약 연결현금흐름표(당분기)

(단위:천원)

구 분	㈜알톤	㈜이녹스에코엠

영업활동으로 인한 현금흐름	(3,577,187)	2,053,687

투자활동으로 인한 현금흐름	(231,700)	(505,665)

재무활동으로 인한 현금흐름	(310,827)	(809,609)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(4,417,495)	738,413

기초 현금및현금성자산	18,432,406	21,852,516

외화표시 현금의 환율변동효과	(36,861)	(82,224)

기말의 현금및현금성자산	13,978,050	22,508,705

(전분기)

(단위:천원)

구 분	㈜알톤	㈜이녹스에코엠

영업활동으로 인한 현금흐름	734,699	65,175

투자활동으로 인한 현금흐름	130,463	(25,403,975)

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,701,089)	31,365,657

현금및현금성자산의 증가(감소)	(835,927)	6,026,857

기초 현금및현금성자산	12,538,359	4,960,584

외화표시 현금의 환율변동효과	2,112	113,189

기말의 현금및현금성자산	11,704,544	11,100,630