이녹스 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

제15기 2015년 12월 31일 현재
제14기 2014년 12월 31일 현재
주식회사 이녹스

1. 회사의 개요

주식회사 이녹스(이하 "회사"라 함)는 2001년 11월 8일 설립되어 반도체 패키지용 접착테이프, 연성회로기판소재 및 디스플레이필터소재 제조판매업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2006년 10월 중 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 본사는 충남 아산시 둔포면에 위치하고 있습니다.회사는 설립 후 수차례의 증자 등을 거쳐 당기말 현재 자본금은 6,154백만원이며, 당기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)

장경호	1,892,415	15.38

박정진	996,170	8.09

김광무	270,000	2.19

김신성	100,000	0.81

자기주식	1,056,980	8.59

기타주주	7,992,677	64.94

합계	12,308,242	100.00

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 회계정책의 변경과 공시 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규 적용했습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.- 한국채택국제회계기준2011-2013 연차개선ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다.회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정'- 한국채택국제회계기준2012-2014 연차개선 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. 2.5 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는이동평균법에 따라 결정됩니다.

2.6 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정내용연수

건물	40년

구축물	5년

기계장치	5년

공기구비품	5년

차량운반구	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.2.7 투자부동산임대수익이나 투자착일을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정내용연수

건물	40년

구축물	5년

2.8 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.10 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

소프트웨어	3년

개발비	5년

산업재산권	5년 - 10년

2.11 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.13 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.15 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.16 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매회사는 반도체 패키지용 접착테이프, 연성회로기판소재 및 디스플레이필터소재 제조판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

2.17 영 업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 회사의 영업부문은 제조판매업으로 단일 부문입니다. 2.18 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2016년 2월 15일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석18 참조). 회사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석17 참조).(3) 충당부채

회사는 보고기간말 현재 주석19에서 설명하는 바와 같이 같이 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 유사한 거래에 대한 과거 경험 등을 종합적으로 고려하여 결정됩니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

미국달러/원	상승시	1,587,231	933,259

하락시	(1,587,231)	(933,259)

일본엔화/원	상승시	10,819	35,026

하락시	(10,819)	(35,026)

(2) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금이 차입금보다 많아 이자율상승시 순이자수익이 증가합니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 50bp 변동시 회사의 세후이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

상승시	109,595	138,316

하락시	(109,595)	(138,316)

4.1.2 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.보고기간말 현재 회사가 보유중인 현금및현금성자산, 단기금융상품은 전액 신용등급이 A이상인 주요 은행예금 및 금융기관예치금에 해당하며, 매출채권 등 기타금융자산은 과거 부도경험이 없는 기존 고객에 대한 것입니다. 한편, 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	28,101,244	30,706,178

단기금융상품	679,191	1,629,388

매출채권및기타채권	32,014,212	25,938,276

장기금융상품	755,615	-

금융보증계약	2,635,185	1,942,974

합계	64,185,447	60,216,816

4.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금한도(주석15 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말	1년 이내	1년초과5년 이내	5년 초과	계

매입채무및기타채무	11,559,866	-	-	11,559,866

차입금	32,802,077	45,098,201	-	77,900,278

기타금융부채	-	1,321,008	-	1,321,008

금융보증계약	2,649,675	-	-	2,649,675

합계	47,011,618	46,419,209	-	93,430,827

전기말	1년 이내	1년초과5년 이내	5년 초과	계

매입채무및기타채무	11,518,415	-	-	11,518,415

차입금	27,636,327	-	-	27,636,327

기타금융부채	-	801,255	-	801,255

금융보증계약	1,942,974	-	-	1,942,974

합계	41,097,716	801,255	-	41,898,971

상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.당기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

부채	96,119,244	47,456,764

자본	138,714,759	135,144,787

부채비율	69.29%	35.12%

5. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말	대여금및수취채권	상각후 원가로측정하는 금융부채	합계

재무상태표상 자산

현금및현금성자산	28,101,244	-	28,101,244

단기금융상품	679,191	-	679,191

매출채권및기타채권	32,014,212	-	32,014,212

장기금융상품	755,615	755,615

합계	61,550,262	-	61,550,262

재무상태표상 부채

매입채무및기타채무	-	11,559,866	11,559,866

차입금	-	73,023,532	73,023,532

기타금융부채	-	1,321,008	1,321,008

합계	-	85,904,406	85,904,406

전기말	대여금및수취채권	상각후 원가로측정하는 금융부채	합계

재무상태표상 자산

현금및현금성자산	30,716,173	-	30,716,173

단기금융상품	1,629,388	-	1,629,388

매출채권및기타채권	25,938,276	-	25,938,276

합계	58,283,837	-	58,283,837

재무상태표상 부채

매입채무및기타채무	-	11,518,415	11,518,415

차입금	-	27,067,245	27,067,245

기타금융부채	-	801,255	801,255

합계	-	39,386,915	39,386,915

당기말 현재 회사는 상기 금융자산 및 금융부채에 대해 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

대여금및수취채권	이자수익	231,929	604,636

외환차손익	1,264,366	33,190

외화환산손익	380,338	92,513

대손상각비	(335,662)	(48,942)

소계	1,540,971	681,397

만기보유금융자산	이자수익	-	5,984

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	(1,786,787)	(599,636)

외환차손익	258,604	128,387

외화환산손익	(391,985)	128

소계	(1,920,168)	(471,121)

6. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

현금	-	9,995

금융기관예치금(*)	28,101,244	30,706,178

합 계	28,101,244	30,716,173

(*) 금융기관예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	32,134,182	-	24,641,533	59,239

대손충당금	(747,974)	-	(444,288)	(59,239)

미수금	736,253	-	883,334	-

대손충당금	(514,764)	-	(482,789)	-

미수수익	26,891	-	32,268	-

보증금	-	379,624	-	1,308,218

합계	31,634,588	379,624	24,630,058	1,308,218

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	31,936,337	25,911,677

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 초과	78,096	27,217

손상채권

3개월 이하	312,911	-

6개월 초과	949,606	985,698

소계	1,262,517	985,698

합계	33,276,950	26,924,592

(3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	503,527	482,789	473,867	463,507

설정	338,915	31,975	29,660	19,282

환입	(35,228)	-	-	-

제각	(59,240)	-	-	-

기말금액	747,974	514,764	503,527	482,789

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서상 판매비와관리비(주석25참조)에 포함되어 있습니다.

8. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

선급금	447,582	479,027

선급비용	64,665	78,801

합 계	512,247	557,828

9. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

평가전	평가충당금	장부금액	평가전	평가충당금	장부금액

제품	5,564,251	(796,982)	4,767,269	5,896,793	(533,655)	5,363,138

재공품	5,717,439	-	5,717,439	3,181,824	-	3,181,824

원재료	4,150,854	(442,995)	3,707,859	3,406,298	(479,629)	2,926,669

부재료	1,299,740	(143,992)	1,155,748	1,770,102	(226,198)	1,543,904

미착자재	1,551,417	-	1,551,417	469,551	-	469,551

저장품	160,202	-	160,202	122,586	-	122,586

합계	18,443,903	(1,383,969)	17,059,934	14,847,154	(1,239,482)	13,607,672

(2) 당기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초금액	1,239,482	1,557,862

증가	1,888,554	1,709,063

감소	(1,744,067)	(2,027,443)

기말금액	1,383,969	1,239,482

(3) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 73,219백만원(전기: 70,387백만원) 입니다.

(4) 당기말 현재 재고자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	차입금액	담보권자

재고자산	17,059,934	15,600,000	차입금(주석15)	12,000,000	한국수출입은행

10. 종속기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

종목	소재국가	지분율(%)	당기말	전기말

INNOX HONGKONG CO., LTD.	홍콩	100	-	-

알톤스포츠㈜(*)	한국	41.1	50,825,000	-

(*) 의결권의 과반수를 보유하고 있지 않으나, 해당 기업의 재무정책과 영업활동을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 당기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초	취득	기말

알톤스포츠㈜	-	50,825,000	50,825,000

(3) 당기말 현재 종속기업투자자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	차입금액	담보권자

종속기업투자	50,825,000	36,000,000	차입금(주석15)	50,000,000	한국산업은행

11. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초 장부가액	23,246,337	49,733,521	3,234,062	18,145,120	496,871	2,051,171	5,039,482	101,946,564

취득	1,016	634,041	960,072	2,376,854	364,018	583,154	249,272	5,168,427

처분	-	-	-	-	(46,198)	-	-	(46,198)

대체(*)	-	-	178,605	3,120,096	-	-	(3,334,554)	(35,853)

감가상각	-	(1,313,853)	(1,092,141)	(6,756,755)	(214,136)	(1,019,778)	-	(10,396,663)

기말 장부가액	23,247,353	49,053,709	3,280,598	16,885,315	600,555	1,614,547	1,954,200	96,636,277

기말 취득원가	23,247,353	52,654,035	6,143,748	41,322,141	1,186,494	8,961,998	1,954,200	135,469,969

기말 감가상각누계액	-	(3,600,326)	(2,863,150)	(24,417,193)	(585,939)	(6,598,779)	-	(38,065,387)

기말 국고보조금	-	-	-	(19,633)	-	(748,672)	-	(768,305)

전기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초 장부가액	24,537,255	25,479,868	2,158,113	20,588,797	756,206	2,567,523	15,593,951	91,681,713

취득	-	164,463	16,914	78,166	-	298,841	25,492,791	26,051,175

처분	-	(57,076)	-	(1,485,048)	(42,579)	(63,836)	-	(1,648,539)

대체(*)	(1,290,918)	25,031,154	1,791,376	5,064,569	-	258,875	(36,047,260)	(5,192,204)

감가상각	-	(884,888)	(732,341)	(6,101,364)	(216,756)	(1,010,232)	-	(8,945,581)

기말 장부가액	23,246,337	49,733,521	3,234,062	18,145,120	496,871	2,051,171	5,039,482	101,946,564

기말 취득원가	23,246,337	52,019,994	5,005,071	35,922,191	1,094,742	8,093,140	5,053,240	130,434,715

기말 감가상각누계액	-	(2,286,473)	(1,771,009)	(17,749,838)	(597,871)	(5,322,140)	-	(27,727,331)

기말 국고보조금	-	-	-	(27,233)	-	(719,829)	(13,758)	(760,820)

(*) 대체액 중 16,318천원(전기: 449,425천원)은 무형자산으로, 19,535천원(전기: 37,260천원)은 재고자산으로 대체되었으며, 전기 중 4,705,519천원은 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

매출원가	9,662,352	8,315,154

판매비와관리비	734,311	630,427

합계	10,396,663	8,945,581

(3) 회사는 일부 차량운반구를 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 3년 입니다. 이에 따라 당기비용으로 인식된 리스료는 162백만원입니다.

(4) 당기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보험종류	자산	부보액	보험회사명

재산종합보험 등	건물, 기계장치 등	59,950,835	KB손해보험㈜

34,339,000	메리츠화재해상보험㈜

회사는 상기보험 이외에도 KB손해보험㈜에 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다.(5) 당기말 현재 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	차입금액	담보권자

토지,건물,기계장치	33,909,403	40,000,000	차입금(주석15)	50,000,000	한국산업은행

(6) 전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 489,848천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.6%입니다.12. 투자부동산 (1) 당기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기	토지	건물	구축물	합계

기초 장부가액	1,290,918	2,648,604	140,840	4,080,362

감가상각	-	(84,718)	(41,211)	(125,929)

손상(*2)	-	(19,328)	(751)	(20,079)

기말 장부가액	1,290,918	2,544,558	98,878	3,934,354

기말 취득원가	1,290,918	4,081,858	419,450	5,792,226

기말 감가상각누계액	-	(976,230)	(291,014)	(1,267,244)

기말 손상차손누계액	-	(561,070)	(29,558)	(590,628)

전기	토지	건물	구축물	합계

기초 장부가액	-	-	-	-

대체(*1)	1,290,918	3,232,866	181,735	4,705,519

감가상각	-	(42,520)	(12,088)	(54,608)

손상(*2)	-	(541,742)	(28,807)	(570,549)

기말 장부가액	1,290,918	2,648,604	140,840	4,080,362

기말 취득원가	1,290,918	4,081,858	419,450	5,792,226

기말 감가상각누계액	-	(891,512)	(249,803)	(1,141,315)

기말 손상차손누계액	-	(541,742)	(28,807)	(570,549)

(*1) 유형자산에서 대체된 금액입니다.(*2) 당기와 전기 중 투자부동산 회수가능액과 장부금액의 차이를 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식하였습니다.

회사의 투자부동산 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 포함되어 있습니다.

(2) 투자부동산의 공정가치당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 4,559,383천원이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.13. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기	회원권	산업재산권	개발비	소프트웨어	합계

기초 장부가액	958,973	80,640	813,607	693,093	2,546,313

취득	-	13,191	-	126,900	140,091

처분	(150,000)	-	-	-	(150,000)

대체(*1)	-	16,318	-	-	16,318

상각	-	(21,515)	(477,697)	(425,283)	(924,495)

손상(*2)	(18,000)	-	-	-	(18,000)

기말 장부가액	790,973	88,634	335,910	394,710	1,610,227

기말 취득원가	1,181,995	603,777	9,070,667	2,790,725	13,647,164

기말 감가상각누계액	-	(492,345)	(6,102,125)	(2,396,015)	(8,990,485)

기말 손상차손누계액	(391,022)	-	(2,632,632)	-	(3,023,654)

기말 국고보조금	-	(22,798)	-	-	(22,798)

전기	회원권	산업재산권	개발비	소프트웨어	합계

기초 장부가액	777,510	84,165	1,315,444	626,709	2,803,828

취득	316,060	-	-	60,000	376,060

대체(*1)	-	17,137	-	432,288	449,425

상각	-	(20,662)	(501,837)	(425,904)	(948,403)

손상(*2)	(134,597)	-	-	-	(134,597)

기말 장부가액	958,973	80,640	813,607	693,093	2,546,313

기말 취득원가	1,506,471	565,646	9,070,667	2,663,825	13,806,609

기말 감가상각누계액	-	(468,207)	(5,624,428)	(1,970,732)	(8,063,367)

기말 손상차손누계액	(547,498)	-	(2,632,632)	-	(3,180,130)

기말 국고보조금	-	(16,799)	-	-	(16,799)

(*1) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.(*2) 당기와 전기 중 무형자산 회수가능액과 장부금액의 차이를 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식하였습니다.

무형자산상각비는 매출원가에 192,892천원(전기: 131,820천원), 판매비와관리비에 731,603천원(전기: 816,583천원) 포함되어 있습니다.회사가 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 8,698,839천원(전기: 7,813,973천원)입니다.

14. 매입채무및기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

매입채무	5,419,330	4,680,439

미지급금	3,310,861	4,132,843

미지급비용	2,607,675	2,505,133

임대보증금	222,000	200,000

합계	11,559,866	11,518,415

15. 차입금 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%)당기말	당기말	전기말

단기차입금	운영자금	한국수출입은행(*)	2016.08.18	2.4	12,000,000	12,000,000

한국산업은행(*)	2016.11.10	2.7 - 2.8	15,000,000	15,000,000

㈜한국씨티은행	2016.06.05	2.9	5,000,000	-

연불수입금융	중소기업은행	2016.03.08	1.6 - 3.5	163,532	67,245

소계	32,163,532	27,067,245

장기차입금	산업시설자금대출 등	한국산업은행(*)	2020.03.26	3.1 - 3.4	35,000,000	-

운영자금	㈜국민은행	2017.02.12	1.9	5,860,000	-

소계	40,860,000	-

차감: 유동성대체분	-	-

차감계	40,860,000	-

(*) 상기 차입금에 대하여 회사의 종속기업투자자산과 재고자산, 유형자산이 담보로설정되어 있습니다(주석 9,10,11 참조).

16. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

예수금	102,717	89,506

선수금	100	220

합 계	102,817	89,726

17. 퇴직급여

(1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	10,172,470	9,413,566

사외적립자산의 공정가치	(3,850,171)	(3,527,247)

재무상태표상 순확정급여부채	6,322,299	5,886,319

( 2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당기	전기

기초금액	9,413,566	6,489,995

당기근무원가	1,714,808	1,698,428

이자비용	240,887	131,257

재측정요소

경험조정에 인한 보험수리적손익	20,286	1,620,353

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	404,376	(3,237)

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	171	-

퇴직금지급액	(1,621,624)	(523,230)

보고기간말 금액	10,172,470	9,413,566

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초금액	3,527,247	2,414,895

이자수익	88,384	76,587

재측정요소	(30,537)	(24,839)

기여금	1,000,735	1,583,834

퇴직금지급액	(735,658)	(523,230)

보고기간말 금액	3,850,171	3,527,247

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

보험상품	-	6,065

정기예금	3,850,171	3,521,182

합계	3,850,171	3,527,247

(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

당기근무원가	1,714,808	1,698,428

순이자원가	152,503	54,670

합계	1,867,311	1,753,098

총 비용 중 904,002천원(전기: 892,369천원)은 매출원가에 포함되었으며, 963,309천원(전기: 860,729천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

할인율	2.48%	2.78%

기대임금상승률	4.57%	4.00%

(7) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 퇴직급여부채의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

구분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	1% 증가/감소	5.5% 감소/6.2% 증가

급여상승율	1% 증가/감소	6.2% 증가/5.5% 감소

(8) 확정급여채무의 가중평균만기는 7년입니다.

18. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	4,820,464	3,691,310

이연법인세

일시적차이의 증감	(1,126,726)	(602,486)

자본에 직접 반영된 이연법인세	100,181	361,230

총이연법인세	(1,026,545)	(241,256)

법인세비용	3,793,919	3,450,054

(2) 당기와 전기 중 법인세차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

법인세비용차감전순손익	16,199,460	18,747,219

적용세율에 따른 법인세비용	3,541,881	4,102,388

조정사항:

세무상 차감되지 않는 비용	157,187	207,705

세액공제	(608,473)	(1,039,889)

기타	703,324	179,850

법인세비용	3,793,919	3,450,054

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후

순확정급여부채의 재측정요소	(455,370)	100,181	(355,189)	(1,641,955)	361,230	(1,280,725)

(4) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

매출채권및기타채권	152,545	46,480	-	199,025

재고자산	272,686	31,787	-	304,473

유형자산	59,356	70,979	-	130,335

투자부동산	-	151,866	-	151,866

무형자산	179,543	1,725	-	181,268

매입채무및기타채무	332,331	5,958	-	338,289

퇴직급여채무	1,084,110	107,012	100,181	1,291,303

충당부채	47,971	64,392	-	112,363

기타	(549,567)	546,346	-	(3,221)

이연법인세자산(부채)	1,578,975	1,026,545	100,181	2,705,701

전기	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

매출채권및기타채권	213,718	(61,173)	-	152,545

재고자산	342,730	(70,044)	-	272,686

유형자산	58,646	710	-	59,356

무형자산	129,674	49,869	-	179,543

매입채무및기타채무	514,262	(181,931)	-	332,331

퇴직급여채무	685,642	37,238	361,230	1,084,110

충당부채	16,807	31,164	-	47,971

기타	(984,990)	435,423	-	(549,567)

이연법인세자산(부채)	976,489	241,256	361,230	1,578,975

(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	3,018,479	2,496,801

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	999,569	764,661

소 계	4,018,048	3,261,462

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(1,067,038)	(995,995)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(245,309)	(686,492)

소 계	(1,312,347)	(1,682,487)

이연법인세자산(부채) 순액	2,705,701	1,578,975

(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말	사유

종속기업투자	1,272,532	673,098	처분하지 않을 예정

19. 충당부채

회사는 출고된 제품의 교환 및 환불 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있으며, 당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초	218,052	76,399

전입	1,363,423	621,474

사용	(1,070,733)	(479,821)

기말	510,742	218,052

20. 기타금융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

장기미지급금	1,321,008	801,255

21. 자본금과 주식발행초과금

회사가 발행할 주식의 총수는 100,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 12,308,242주(전기: 12,308,242주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 한편, 당기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

22. 주식기준보상

(1) 당기말 현재 회사가 부여한 주식선택권 관련 주요 사항은 다음과 같습니다.

구분	6차 부여	7차 부여	8차 부여	9차 부여	10차 부여

부여일	2012.01.16	2012.05.29	2012.09.17	2013.10.11	2014.02.03

발행할 주식의 총수(주)	10,000	10,000	10,000	30,000	30,000

부여방법	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부

가득조건	약정용역제공 2년	약정용역제공 2년	약정용역제공 2년	약정용역제공 2년	약정용역제공 3년

행사가격	1주당 14,583원	1주당 17,500원	1주당 17,500원	1주당 25,000원	1주당 22,000원

행사가능기간	2014.1.16 - 2017.1.15	2014.5.29 - 2016.5.28	2014.9.17 - 2017.9.16	2015.10.11 - 2018.10.10	2016.02.03 - 2019.02.02

(2) 당기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권 수량(단위:주)	가중평균행사가격(단위:원)

당기	전기	당기	전기

기초 잔여주	100,000	70,000	21,558	21,369

부여	-	30,000	-	22,000

소멸	(10,000)	-	(25,000)	-

기말 잔여주	90,000	100,000	21,176	21,558

(3) 회사는 당기와 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가는 블랙-숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	6차 부여	7차 부여	8차 부여	9차 부여	10차 부여

무위험이자율	3.38%	3.35%	2.86%	2.87%	2.88%

기대행사기간	3.5년	3.0년	3.5년	3.5년	3.5년

예상주가변동성	59.18%	39.24%	30.94%	40.30%	36.88%

(4) 상기 주식선택권의 총 보상비용은 687,009천원이며, 당기 중 회사는 140,720천원(전기: 297,618천원)을 주식보상비용 계정과목으로 당기손익으로 인식하고 주식선택권으로 기타불입자본에 계상하고 있습니다.

23. 기타불입자본 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	52,509,699	52,509,699

자기주식(*1)	(15,100,702)	(6,479,602)

자기주식처분이익	1,492,398	1,492,398

주식선택권	678,099	537,378

합계	39,579,494	48,059,873

(*1) 당기 중 자기주식 8,621,100천원을 매입하였습니다.

24. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

이익준비금	5,649	5,649

연구및인력개발준비금	4,000,000	5,000,000

미처분이익잉여금	88,975,495	75,925,143

합계	92,981,144	80,930,792

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제15(당)기 2015년 1월 1일 부터 제14(전)기 2014년 1월 1일 부터
2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지
처분예정일 2016년 3월 25일 처분확정일 2015년 3월 27일

주식회사 이녹스 (단위 : 원)

과 목	제 15(당) 기	제 14(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	88,975,495,522	75,925,143,767

1. 전기이월이익잉여금	76,925,143,767	61,908,704,078

2. 순확정급여부채의 재측정요소	(355,188,906)	(1,280,725,139)

3. 당기순이익	12,405,540,661	15,297,164,828

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액	2,000,000,000	1,000,000,000

1. 연구및인력개발준비금	2,000,000,000	1,000,000,000

합 계	90,975,495,522	76,925,143,767

Ⅲ. 이익잉여금처분액	-	-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	90,975,495,522	76,925,143,767

25. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

급여	5,316,320	5,159,395

퇴직급여	684,123	609,620

주식보상비용	140,720	297,618

복리후생비	724,737	691,068

여비교통비	339,592	340,216

통신비	42,878	41,874

소모품비	189,828	161,263

도서인쇄비	13,973	6,686

지급수수료	3,766,008	3,402,530

세금과공과	258,132	306,825

지급임차료	276,314	180,090

교육훈련비	34,564	23,414

감가상각비	218,805	220,080

무형자산상각비	730,598	815,398

수선유지비	65,521	10,354

차량유지비	71,324	59,858

접대비	610,359	669,450

광고선전비	38,514	88,265

보험료	115,153	1,049

경상개발비	8,698,839	7,813,973

견본비	964,260	745,096

판매보증비	1,363,423	621,474

운반비	770,402	1,002,471

대손상각비	335,662	48,942

합계	25,770,049	23,317,009

26. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격 별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당기	전기

원재료 및 미착자재의 사용	75,421,798	66,763,224

제품 및 재공품의 변동	(2,203,073)	3,623,979

종업원급여	20,828,329	20,863,675

감가상각 및 무형자산상각	11,447,087	9,948,592

기타비용	29,831,948	23,511,511

합계	135,326,089	124,710,981

27. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기타수익	외환차익	1,249,614	841,241

외화환산이익	126,079	121,350

유형자산처분이익	45,984	-

무형자산손상차손환입	5,000	25,000

수수료수익	552,470	-

임대료수익	246,000	245,000

잡이익	749,182	396,446

소계	2,974,329	1,629,037

기타비용	외환차손	568,844	739,512

외화환산손실	16,238	29,233

기부금	244,750	262,650

유형자산처분손실	13,728	1,482,538

무형자산처분손실	18,182	-

무형자산손상차손	23,000	159,597

잡손실	52,986	65,356

투자부동산손상차손	20,079	570,549

소계	957,807	3,309,435

28. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

금융수익	이자수익	231,929	610,620

외환차익	1,008,916	718,061

외화환산이익	254,259	15,779

당기손익인식금융자산처분이익	-	51,093

소계	1,495,104	1,395,553

금융비용	이자비용	1,786,787	599,636

외환차손	166,716	658,211

외화환산손실	375,747	15,256

소계	2,329,250	1,273,103

29. 주당손익

(1) 당기와 전기 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

당기순이익(단위:천원)	12,405,541	15,297,165

가중평균유통보통주식수(단위:주)	11,612,899	12,106,888

기본주당손익(단위:원)	1,068	1,264

(2) 당기와 전기 중 주식선택권은 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

당기순이익	12,405,541	15,297,165

조정사항	20,538,632	18,203,839

법인세비용	3,793,919	3,450,054

이자비용	1,786,787	599,636

퇴직급여	1,867,311	1,753,098

주식보상비용	140,720	297,618

대손상각비 등	335,662	48,942

감가상각비	10,522,592	9,000,189

유형자산처분손실	13,728	1,482,538

무형자산처분손실	18,182	-

무형자산상각비	924,495	948,403

판매보증비	1,363,423	621,475

투자부동산손상차손	20,079	570,549

무형자산손상차손	23,000	159,597

외화환산손실	391,985	44,489

이자수익	(231,929)	(610,620)

유형자산처분이익	(45,984)	-

외화환산이익	(380,338)	(137,129)

무형자산손상차손환입	(5,000)	(25,000)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(12,666,749)	15,558,416

매출채권의 증감	(7,414,802)	8,335,280

기타채권의 증감	179,074	98,504

기타자산의 증감	45,578	578,003

재고자산의 증감	(3,452,262)	7,383,484

매입채무의 증감	738,892	1,146,956

기타채무의 증감	181,115	73,198

기타유동부채의 증감	13,090	6,646

충당부채의 증감	(1,070,733)	(479,821)

퇴직금의 지급	(1,621,624)	(523,230)

사외적립자산의 증가	(265,077)	(1,060,604)

영업으로부터 창출된 현금흐름	20,277,424	49,059,420

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당 기	전 기

건설중인자산의 본계정대체	3,334,554	36,047,260

유형자산의 투자부동산대체	-	4,705,519

사업결합으로 인한 보증금 등 계정대체	1,750,000	-

31. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

종속기업	INNOX HONGKONG CO., LTD.심천이녹스 전자과기유한공사(*)알톤스포츠㈜알톤(천진)자전거유한공사(*)포스알톤(천진)강관유한공사(*)

(*) 회사의 종속기업인 INNOX HONGKONG CO., LTD.가 100% 지분을 보유한 종속기업이며, 알톤(천진)자전거유한공사와 포스알톤(천진)강관유한공사는 각각 ㈜알톤스포츠와 알톤(천진)자전거유한공사의 종속기업 입니다.

( 2) 당기와 전기 중 특수관 계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	매출 등	매입 등

당기	전기	당기	전기

종속기업	INNOX HONGKONG CO., LTD.	1,463,094	543,077	78,395	-

심천이녹스 전자과기유한공사	-	264	-	858,740

알톤스포츠㈜	552,470	-	2,525	-

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	채권

당기말	전기말

종속기업	INNOX HONGKONG CO., LTD.	2,213,751	1,367,436

심천이녹스 전자과기유한공사	1,892	2,149

알톤스포츠㈜	39,474	-

당기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대해 879,984천원(전기말: 825,323천원)의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

급여	2,821,826	2,859,684

퇴직급여	517,505	476,070

주식보상비용	140,720	279,529

(5) 회사는 당기말 현재 한국증권금융㈜의 우리사주조합원 대출금에 대하여 1,385,825천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 종속기업인 심천이녹스전자과기유한공사 차입금에 대하여 CNY 7,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.

32. 영업부문 (1) 회사의 영업부문은 단일영업부문이며, 영업수익은 모두 국내에 귀속됩니다.(2) 당기와 전기 중 회사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	국내	중국	대만	기타	계

당기	130,918,415	8,738,021	6,503,000	4,183,736	150,343,172

전기	123,060,028	7,007,526	7,341,467	7,607,127	145,016,148

(3) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

고객1	28,466,743	17,814,174

고객2	11,660,404	18,454,875

33. 우발부채와 약정사항

당기말 현재 회사는 한국산업은행 등과 총 USD 17,000,000 한도의 무역금융약정을 체결하고 있으며, 중소기업은행 등과 총 18,000,000천원 한도의 무역어음대출약정 등을 체결하고 있습니다. 또한, 당기말 현재 연결회사는 이행계약 및 이행지급 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 6백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 회사는 종속기업인 ㈜알톤스포츠 지분 매매계약과 관련한 손해배상 등을 담보하기 위하여 매매대금 중 750백만원을 에스크로 계좌에 유보하였으며, 당기말 현재 상기 유보액과 관련하여 장기금융상품 756백만원의 사용이 제한되어 있습니다.