이녹스 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

당분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
전분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
주식회사 이녹스와 그 종속기업

1. 일 반사항1.1 지배기업의 개요

주식회사 이녹스(이하 "지배기업"이라 함)는 2001년 11월 8일 반도체 패키지용 접착테이프, 연성회로기판소재 및 디스플레이필터소재 제조판매업을 주된 사업으로 영위할 목적으로 설립되었으며, 본사는 충남 아산시 둔포면에 위치하고 있습니다.지배기업은 2017년 1월 6일자 이사회에서 자회사 등을 관리하는 투자사업부문과 IT소재 제조판매 등을 수행하는 사업부문의 인적분할을 결의하였으며, 2017년 4월 28일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 동 결의에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 투자사업을 영위하는 주식회사 이녹스와 IT소재 제조판매등을 수행하는 주식회사 이녹스첨단소재로 인적분할 되었으며, 분할존속회사와 분할신설회사의 분할비율(30.09:69.91)을 적용하여 분할전 주식회사 이녹스의 보통주자본금 4,306백만원을 주식회사 이녹스첨단소재로 이전하였습니다.지배기업은 설립 후 수차례의 증자와 분할 등을 거쳐 당분기말 현재 보통주 자본금은4,675백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)

장경호	4,555,671	48.72

박정진	1,948,481	20.84

자기주식	592,322	6.33

기타주주	2,254,370	24.11

합계	9,350,844	100.00

1.2 종속기업 현황

당분기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

㈜아이베스트	100.00	대한민국	12월	경영컨설팅

㈜알톤스포츠(*1)	46.60	대한민국	12월	자전거 및 자전거 부품 제조, 판매

알톤(천진)자전거유한공사(*2)	100.00	중국	12월	자전거 제조, 생산, 부품 외

티알에스㈜(*3)	53.25	대한민국	12월	2차전지 음극재용 원소재 제조

(*1) 의결권의 과반수를 보유하고 있지 않으나, 해당 기업의 재무정책과 영업활동을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다(종속기업의 자기주식을 제외한 유효지분율은 47.2%입니다).(*2) 알톤(천진)자전거유한공사는 ㈜알톤스포츠의 종속기업이며, 상기 지분율은 종속기업이 보유한 지분율을 단순 합산한 것입니다. (*3) 전기 중 지분매입(40%) 및 매도인인 티알에스㈜의 대표이사가 자신이 소유하고 있는 잔존 주식(소유지분율 25%)의 의결권 행사를 5년동안 회사에게 위임하는 약정에 따라 전기말 현재 종속기업에 포함되었습니다.한편, 회사는 당분기 중 티알에스㈜의 유상증자에 참여하여 지분율이 증가하였습니다.

1. 3 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 보고기간말 요약재무상태와 각 회계기간의 요약손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

(주)아이베스트	19,690,998	4,019,209	15,671,789	10,751,023	51,307	10,699,716

티알에스(주)	2,331,355	2,593,970	(262,615)	2,301,698	3,285,468	(983,770)

(주)알톤스포츠	29,706,436	9,996,906	19,709,530	24,581,097	10,471,406	14,109,691

알톤(천진)자전거유한공사	12,122,066	10,561,677	1,560,389	10,991,042	9,245,395	1,745,647

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	순손익	매출	순손익	매출	순손익	매출	순손익

(주)아이베스트	-	3,315,644	-	4,972,073	-	179,600	-	621,344

티알에스(주)	408,354	(244,993)	693,227	212,045	448,635	86,066	1,200,896	329,979

(주)알톤스포츠	12,100,417	2,087,049	35,554,568	5,599,840	7,323,670	(3,655,748)	27,936,787	(6,547,249)

알톤(천진)자전거유한공사	7,685,401	(174,359)	20,918,956	(354,508)	5,121,202	(5,069,604)	18,153,099	(5,583,083)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사 의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1 034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약분기연결재무제표 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융상품의 장부금액과 공정가치의 유의적인 차이는 없습니다.

4.1 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치금융자산

상장주식(MMW)	12,706,979	-	-

지분상품	-	-	4,756,942

채무상품	-	-	210,500

합 계	12,706,979	-	4,967,442

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치금융자산

상장주식(MMW)	3,185,680	-	-

파생상품자산(*1)	-	-	2,228,916

지분상품	-	-	4,684,587

채무상품	-	-	210,500

합 계	3,185,680	-	7,124,003

(*1) 관계기업인 ㈜이녹스첨단소재로부터 콜옵션을 부여받았으나, 당분기 중 상환되어 행사권한이 소멸되었습니다(주석8,26 참조).

4.2 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 에 인식합니다. 4.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다( 단위:천원).

구 분	수준	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산

지분상품	4,756,942	3	현재가치기법 등	할인율 등

채무상품	210,500	3	현재가치기법 등	할인율 등

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	7,296,394	-	10,101,942	-

대손충당금	(2,363,377)	-	(4,385,961)	-

미수금	1,229,550	-	1,156,030	-

대손충당금	(581,115)	-	(816,139)	-

대여금	-	223,121	-	223,121

대손충당금	-	(159,121)	-	(159,121)

미수수익	1,153	-	1,153	-

보증금	-	1,909,513	-	1,780,205

합계	5,582,605	1,973,513	6,057,025	1,844,205

( 2) 당분기와 전분기 중 대손 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

매출채권	미수금	대여금	매출채권	미수금	대여금

기초금액	4,385,961	816,139	159,121	2,481,284	561,955	168,121

설정	-	(235,024)	-	1,616,337	13,546	-

환입	(2,007,184)	-	-	-	-	-

제각	(15,400)	-	-	(3,987)	-	-

환율변동효과	-	-	-	-	5,120	-

분기말금액	2,363,377	581,115	159,121	4,093,634	580,621	168,121

6. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

평가전	평가충당금	장부금액	평가전	평가충당금	장부금액

제품	2,975,217	(476,944)	2,498,273	4,331,210	(133,485)	4,197,725

상품	1,974,683	-	1,974,683	1,527,312	(219,618)	1,307,694

원재료	3,609,263	-	3,609,263	1,886,969	(222,172)	1,664,797

합계	8,559,163	(476,944)	8,082,219	7,745,491	(575,275)	7,170,216

(2) 당분기와 전분기 중 재 고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	575,275	1,886,846

설정	2,247	-

환입	(100,578)	(1,104,773)

분기말금액	476,944	782,073

7. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	유동

선급금	1,736,488	1,947,028

선급부가세	402,653	147,866

선급비용	699,400	2,200,800

계약자산-반품자산	285,006	328,605

합계	3,123,547	4,624,299

8. 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동항목

상장주식(MMW)	12,706,979	3,185,680

파생상품자산 (*1)	-	2,228,916

비유동항목

지분상품	4,756,942	4,684,587

채무상품	210,500	210,500

합 계	17,674,421	10,309,683

(*1) ㈜이녹스첨단소재가 발행한 전환사채와 관련하여 전환사채 발행가액의 30%를 투자자로부터 매수할 수 있는 콜옵션(매도청구권)을 ㈜이녹스첨단소재로부터 부여받았으나 당분기 중 전환사채가 상환되어 콜옵션 행사권한이 소멸되었습니다(주석26 참조). (2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산평가이익	6,688,411	1,706,052

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(3,292,671)	(900,573)

9 . 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	지분율(%)(*)	주된 사업장	사용재무제표일

당분기말	전기말

㈜이녹스첨단소재	26.0	25.5	대한민국	09월 30일

(*) 관계기업의 자기주식을 제외한 유효지분율입니다. 당분기중 관계기업의 자기주식 취득으로 인하여 유효지분율이 증가하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

기업명	당기초	지분법손익	기타포괄손익 등	기타	당분기말

㈜이녹스첨단소재	133,471,580	4,761,856	18,672	(1)	138,252,107

(전분기)

기업명	전기초	지분법손익	기타포괄손익 등	기타	전분기말

㈜이녹스첨단소재	125,489,028	6,579,388	51,865	(3)	132,120,278

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기말)

기업명	자산	부채	자본	매출	순손익

㈜이녹스첨단소재	370,138,525	173,042,537	197,095,988	250,817,092	20,701,808

(전기말)

기업명	자산	부채	자본	매출	순손익

㈜이녹스첨단소재	337,430,508	156,781,710	180,648,798	349,330,168	34,540,957

당분기 중 ㈜이녹스첨단소재가 주당 0.03주의 주식배당을 지급함에 따라 회사는 68,944주(전분기 : 66,936주)의 주식 및 단수주 현금 배당에 따른 1천원(전분기 1천원)의 현금을 수령하였습니다(주석34 참조).(4) 당분기말과 전분기말의 관계기업투자에 대한 재무정보금액을 관계기업 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기말)

기업명	당분기말 순자산 (a) (*1)	지분율 (b)	순자산 지분금액 (a x b)	영업권	고객관계 등	누적손상	장부금액

㈜이녹스첨단소재	195,556,468	25.98	50,805,366	108,613,264	11,646,495	(32,813,018)	138,252,107

(*1) 관계기업의 자본에 계상된 주식기준보상 금액을 차감조정한 후의 금액입니다. (전분기말)

기업명	전분기말 순자산 (a) (*1)	지분율 (b)	순자산 지분금액 (a x b)	영업권	고객관계 등	누적손상	장부금액

㈜이녹스첨단소재	174,096,275	25.53	44,443,299	108,131,524	12,358,473	(32,813,018)	132,120,278

(*1) 관계기업의 자본에 계상된 주식기준보상 금액을 차감조정한 후의 금액입니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	당분기말	전기말

공정가치	장부가액	공정가치	장부가액

㈜이녹스첨단소재	112,791,696	138,252,107	122,950,651	133,471,580

10 . 유형자산 및 무형자산 , 투자부동산

당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산 의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초	13,038,460	1,930,699	-

취득	414,388	(281,299)	-

처분	(334)	-	-

대체	(1,618,211)	2,735	1,615,476

감가상각 및 상각	(218,686)	(1,651)	(7,064)

손상차손	-	(432,000)	-

기타	107,370	-	-

분기말	11,722,987	1,218,484	1,608,412

전분기	유형자산	무형자산

기초	13,889,495	11,240,679

취득	42,898	1,621

처분	(17,543)	(103,474)

대체	(1,152)	1,152

감가상각 및 상각	(980,938)	(1,757,163)

손상차손	(6,627)	(988,142)

기타	183,833	(51,438)

분기말	13,109,966	8,343,235

11. 리스 (1) 연결재무상태표에 인식된 금액

연결회사가 리스이용자인 경우 리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

리스채권

유동	228,997	291,655

비유동	14,811	50,215

소계	243,808	341,870

사용권자산

부동산	160,949	265,540

차량운반구	48,433	18,083

시설장치	22,719	26,306

토지사용권	1,075,881	1,055,926

소계	1,307,982	1,365,855

합계	1,551,790	1,707,725

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	684,819	674,542

비유동	204,818	601,173

합계	889,637	1,275,715

당분기 중 증가된 사용권자산은 34,253천원(전분기 : 312,005천원)입니다(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

연결회사가 리스이용자인 경우 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	44,780	441,338

차량운반구	14,528	38,214

시설장치	3,587	-

토지사용권	23,168	-

합계	86,063	479,552

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	53,095	64,624

단기리스료(관리비에 포함)	1,140	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	35,934	25,946

연결회사가 리스제공자인 경우 전대리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	14,173	26,212

사용권자산처분손실	-	33,359

사용권자산처분이익	3,143	-

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출과 현금유입은 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

현금유출	763,390	898,831

현금유입	368,577	400,975

12. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매입채무	4,043,322	3,126,748

미지급금	1,196,495	1,195,829

미지급비용	1,909,297	430,147

임대보증금	75,000	-

합계	7,224,114	4,752,724

13. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	운영자금대출	한국산업은행(*1)	2021-02-07	2.85	4,000,000	4,000,000

(주)국민은행	2021-08-27	3.14	2,500,000	-

KEB하나은행(*1)	2021-05-18	2.91	4,000,000	-

중소기업은행(*2)	2020-06-12	4.25	-	80,000

(주)국민은 행(* 4)	2020-11-27	3.69	304,000	-

한국산업은행	2020-12-10	5.84	2,700,000	2,700,000

(주)신한은행	2020-04-26	5.46	-	2,734,710

한국수출입은행	2020-11-27	2.45	2,933,750	2,894,500

우리은행	2020-11-20	5.21	2,000,000	-

합계	18,437,750	12,409,210

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	산업시설대출 등	한국산업은행(* 3)	2024-03-26	3.00	27,000,000	30,000,000

(주)국민은행(*2)	2022-10-30	2.51	7,000,000	7,000,000

(주)국민은행	-	-	-	304,000

중소벤처기업진흥공단(* 5 )	2021-11-20	2.13	77,700	127,650

중소기업은행(*2)	2026-12-30	1.0-4.07	920,600	883,900

기타자금대출	(주)우일테크(* 6 )	2023-07-25	2.70	704,000	979,000

개인	2022-03-19	-	117,670	342,670

소계	35,819,970	39,637,220

차감: 유동성대체분	(3,561,800)	(30,652,400)

차감계	32,258,170	8,984,820

(*1) 상기 차입금에 대하여 ㈜이녹스첨단소재로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석25, 28 참조).(*2) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있으며, 기술보증기금, 티알에스㈜ 대표이사 및 기타 개인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석10, 28 참조).(*3) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 종속기업지분이 담보로 설정되어 있습니다(주석28 참조).(*4) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있으며, 기술보증기금 및 기타 개인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석10,28 참조).(*5) 상기 차입금에 대하여 티알에스㈜ 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 25,28 참조).(*6) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석10,28 참조).

(3) 당분기와 전분기 중 차 입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	52,046,430	51,281,607

차입	9,046,400	9,288,421

상환	(6,539,040)	(11,262,605)

기타변동	(296,070)	(7,143)

분기말	54,257,720	49,300,280

14. 퇴 직급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,613,728	3,353,190

사외적립자산의 공정가치	(129,741)	(108,979)

순확정급여부채	3,483,987	3,244,211

( 2) 당분기와 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 포괄손 익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	64,320	191,663	41,301	123,904

순이자원가	16,776	50,327	13,126	39,376

종업원급여에 포함된 총 비용	81,096	241,990	54,427	163,280

총 비용 중 16,776천원은 매출원가에 포함되었으며, 225,214천원(전분기: 163,280천원)은 판매비와관리비(경상개발비 포함)에 포함되어 있습니다. (3) 당분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 268,199 천 원 (전분기: 299,184 천원) 입니다.

15. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	40,005	-	36,109	-

선수금	2,023,483	-	1,198,577	-

계약부채	1,006,215	-	2,512,930	-

장기종업원급여채무	-	3,753	-	3,753

합계	3,069,703	3,753	3,747,616	3,753

16. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기미지급금	-	22,550	-	18,405

보증금	-	47,000	-	47,500

금융보증부채	273,054	-	52,356	-

기타	-	41,684	-	41,684

합계	273,054	111,234	52,356	107,589

17. 자본 금 과 기타불입자본 (1) 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 9,350,844주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	100,182,419	100,182,419

자기주식	(7,388,940)	(7,388,940)

자기주식처분이익	15,634,265	15,634,265

주식선택권	129,980	113,973

기타자본	237,025	552,054

분할차손(*)	(224,901,394)	(224,901,394)

합계	(116,106,645)	(115,807,623)

(*) 인적분할에 따라 주주에게 분배하여야 할 비현금자산의 장부금액과 공정가치와의 차이를 중단영업처분이익으로 인식하면서 기타불입자본이 감소한 금액이 포함되어 있습니다.

18. 주식기준보상 (1) 연결회사는 2016년 1월 20일 및 2020년 1월 9일에 일부 임직원에게 주주총회 특별결의에 의거 주식선택권을 부여하고 옵션가격결정모형을 적용한 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 산정하였습니다.

구분	지배기업	종속기업

2016.01.20 부여	2020.01.09 부여	2016.01.20 부여	2016.03.24 부여

가득조건	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년

부여주식수	24,064주	35,000주	114,000주	50,000주

소멸주식수	3,008주	-주	51,000주	-주

행사주식수	-주	-주	-주	-주

권리행사가능주식수	21,056주	35,000주	63,000주	50,000주

행사가격	1주당 14,000원	1주당 6,600원	6,300원	8,300원

행사가능기간	2018.01.20 - 2021.01.19	2022.01.10 - 2025.01.09	2018.01.20 - 2021.01.19	2018.03.25 - 2021.03.24

(2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초잔액	501,546	560,765

보상원가의 인식	16,006	-

행사기간 종료(*)	-	(59,219)

기말잔액	517,552	501,546

(*) 행사가능기간이 2019년 중 완료됨에 따라 소멸이익은 기타자본으로 대체 하였습니다.

19. 영업수익 당분기와 전분기 중 영업수익의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	11,399,285	33,425,111	7,044,467	25,767,309

상품매출액	1,015,994	3,367,949	945,475	3,240,698

용역매출액	858,381	2,262,251	746,804	2,084,185

지분법이익	3,016,358	4,761,856	2,429,770	6,579,388

기타매출액	135,944	291,544	5,551	11,708

합계	16,425,962	44,108,711	11,172,067	37,683,288

20. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,417,470	4,283,046	1,410,663	4,958,751

퇴직급여	160,452	490,869	140,803	462,554

주식보상비용	5,557	16,007	-	-

복리후생비	136,475	375,917	90,840	471,229

여비교통비	30,969	77,533	67,658	243,813

통신비	11,163	33,775	21,860	65,379

소모품비	14,765	32,641	20,755	54,581

도서인쇄비	279	1,126	570	4,429

지급수수료	(276,994)	1,116,119	287,261	1,510,849

세금과공과	121,517	342,889	130,095	419,768

지급임차료	12,232	32,609	4,861	28,160

교육훈련비	4,671	13,493	11,002	17,836

감가상각비	64,372	163,154	252,174	889,753

무형자산상각비	790	1,651	580,426	1,744,682

차량유지비	64,377	201,230	75,012	272,495

접대비	17,618	41,394	22,919	143,895

광고선전비	25,096	69,336	99,106	556,737

보험료	38,955	119,371	38,163	122,252

경상개발비	132,147	431,616	169,806	478,699

견본비	24,119	26,244	2,600	6,073

판매보증비	5,683	9,423	1,095	2,895

운반비	252,011	535,516	186,455	507,953

대손상각비	(934,887)	(1,276,520)	1,305,714	1,620,639

수도광열비	18,726	62,249	18,847	74,433

기타	8,862	11,373	146,107	159,321

합계	1,356,425	7,212,061	5,084,792	14,817,176

21. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 증감	8,196,795	23,855,696	6,452,512	21,310,420

종업원급여	1,993,614	5,967,665	2,286,172	6,595,737

감가상각 및 무형자산상각	115,930	309,395	993,534	3,219,097

기타비용	325,244	4,116,240	3,116,281	8,013,002

합계	10,631,583	34,248,996	12,848,499	39,138,256

22. 기타수익 및 기 타 비 용

당분기와 전분기 중 기타수 익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	외환차익	303,732	691,039	214,929	767,230

외화환산이익	-	3,702	46,721	101,828

유형자산처분이익	1,211	20,529	147,640	166,675

배당금수익	-	117,345	1,929	128,521

기타의대손충당금환입	-	24,663	245	81,292

관계기업처분이익	-	9	-	7

당기손익-공정가치금융자산평가이익	2,835,217	6,688,411	478,547	1,706,052

사용권자산처분이익	-	6,016	-	-

채무면제이익	-	400,000	-	-

잡이익	1,870	32,505	15,945	38,173

소계	3,142,030	7,984,219	905,956	2,989,778

기타비용	외환차손	376,020	724,924	408,270	871,992

외화환산손실	100,640	7,575	6,704	42,812

기부금	72,350	172,350	6,815	488,537

유형자산처분손실	-	-	9	9,583

무형자산처분손실	-	-	-	3,474

무형자산손상차손	-	432,000	-	-

사용권자산처분손실	4,286	1,109	-	33,359

기타의대손상각비	859	15,107	41	13,587

당기손익-공정가치금융자산평가손실	2,410	3,292,671	300,734	900,573

잡손실	14,445	14,742	358	3,644

소계	571,010	4,660,478	722,931	2,367,561

23. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수 익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	45,573	160,649	101,615	306,680

외환차익	-	56	3	79,371

외화환산이익	111,671	68,158	50,969	5,908

소계	157,244	228,863	152,587	391,959

금융비용	이자비용	446,288	1,390,421	507,603	1,610,070

외환차손	1,535	1,682	75,700	201,468

외화환산손실	1	15,522	-	19,441

소계	447,824	1,407,625	583,303	1,830,979

24. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 248,149천원(전분기 법인세수익 : 187,403천원)입니다.

25. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 귀속 분기순이익(단위:천원)	6,993,859	8,917,977	2,845,554	4,853,057

가중평균유통보통주식수(단위:주)	8,758,522	8,758,522	8,758,522	8,759,281

기본주당손익(단위:원)	799	1,018	325	554

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권은 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

26. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 거래가 있는 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비고

관계기업 등	㈜이녹스첨단소재	㈜이녹스첨단소재	(*1)

INNOX HONGKONG CO.,LTD.	INNOX HONGKONG CO.,LTD.	(*2)

심천이녹스 전자과기유한공사	심천이녹스 전자과기유한공사

광저우이녹스 전자과기유한공사	광저우이녹스 전자과기유한공사	(*3)

INNOX ADVANCED MATERIALS VINA CO.,LTD.	INNOX ADVANCED MATERIALS VINA CO.,LTD.

(주)아이윈	(주)아이윈

기타특수관계자	주요 경영진	주요 경영진

(*1) 인적분할에 따라 IT소재 사업부문을 영위하는 분할신설회사입니다.(*2) INNOX HONGKONG CO.,LTD.와 심천이녹스 전자과기유한공사는 각각 ㈜이녹스첨단소재와 INNOX HONGKONG CO.,LTD.의 종속기업입니다.(*3) 광저우이녹스 전자과기유한공사와 INNOX ADVANCED MATERIALS VINA CO.,LTD. 및 ㈜아이윈은 ㈜이녹스첨단소재가 100% 지분을 출자하여 설립한 종속기업입니다.

( 2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 가. 매출 등

구분	회사명	당분기	전분기

매출	기타수익	매출	기타수익

관계기업 등	㈜이녹스첨단소재	2,030,370	4,135	2,098,596	2,205

나. 매입 등

구분	회사명	당분기	전분기

매입	기타비용	매입	기타비용

관계기업 등	㈜이녹스첨단소재	-	10,800	-	4,800

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 가. 채권 등

구분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

관계기업 등	㈜이녹스첨단소재	278,624	352,267	473,724	237,137

나. 채무 등

구분	회사명	당분기말	전기말

매입채무	기타채무	매입채무	기타채무

관계기업 등	㈜이녹스첨단소재	-	-	-	4,942

㈜이녹스첨단소재가 발행한 전환사채와 관련하여 전환사채 발행가액의 30%를 투자자로부터 매수할 수 있는 콜옵션(매도청구권)을 ㈜이녹스첨단소재로부터 부여받았으나 당분기 중 상환되어 행사권한이 소멸되었습니다.(주석4,9 참조).(4) 당분기 중 ㈜이녹스첨단소재가 주당 0.03주의 주식배당을 지급함에 따라 회사는 66,936주(전분기: 64,986주)의 주식 및 단수주 현금 배당에 따른 10천원(전분기: 44천원)의 현금을 수령하였습니다(주석12 참조). ( 5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	당분기	전분기

자금차입 거래(*)	자금차입 거래(*)

차입	상환	차입	상환

관계기업 등	㈜이녹스첨단소재	-	4,942	16,642	6,760

(*) ㈜이녹스첨단소재와 체결한 사무실 리스계약에 따라 인식한 사용권자산과 리스부채 중 당분기 리스부채의 상환금액은 4,942천원(전분기 : 6,760천원), 이자비용은 19천원(전분기 : 160천원)입니다. 이에 따라 지급한 리스료는 1,000천원(전분기 : 9,000천원)입니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여	982,904	821,200

퇴직급여	220,540	161,773

(6) 연결회사는 당 분 기말 현재 ㈜이녹스첨단소재의 차입금에 대하여 48,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(7) 연결회사는 관계기업인 ㈜이녹스첨단소재로부터 한국산업은행과 하나은행의 차입금에 대하여 각각 37,200백만원과 4,800백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석13,28 참조).(주석13, 28 참조). 27. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	11,756,546	(2,084,368)

조정항목	(7,557,769)	(2,713,471)

법인세비용	248,149	(187,403)

이자비용	1,390,421	1,610,070

퇴직급여	241,990	163,280

주식보상비용	16,007	-

대손상각비	-	1,620,639

기타의대손상각비	15,107	13,587

감가상각비	281,582	1,461,973

투자부동산상각비	7,063	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	3,292,671	900,573

유형자산처분손실	-	9,778

무형자산처분손실	-	3,474

사용권자산처분손실	1,109	33,359

무형자산상각비	20,893	1,757,162

무형자산손상차손	432,000	-

외화환산손실	23,097	62,254

장기선급비용상각비	-	18,907

배당금수익	(117,345)	(128,521)

이자수익	(160,649)	(306,680)

채무면제이익	(400,000)	-

유형자산처분이익	(20,529)	(166,675)

기타의대손충당금환입	(24,663)	(81,292)

외화환산이익	(71,860)	(107,736)

지분법이익	(4,761,856)	(6,579,388)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(6,688,411)	(1,706,052)

사용권자산처분이익	(6,016)	-

관계기업처분이익	(9)	(7)

재고자산평가손실환입	-	(1,104,773)

대손상각비환입	(1,276,520)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	4,652,681	10,105,309

매출채권의 증감	2,164,434	2,890,373

기타채권의 증감	(299,451)	(227,613)

기타자산의 증감	230,283	(195,732)

재고자산의 증감	(920,261)	7,058,803

매입채무의 증감	(1,111,149)	244,014

기타채무의 증감	4,955	(230,509)

기타유동부채의 증감	4,591,791	600,872

퇴직금의 지급	17,049	-

사외적립자산의 증감	(19,655)	-

계약자산,부채의 증감	(5,315)	(34,899)

영업으로부터 창출된 현금흐름	8,820,796	5,307,470

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	-	30,000,000

유동성장기차입금의 장기차입금 대체	24,000,000	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채와 자본의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	당기초	재무현금흐름	비현금흐름	당분기말

유입	유출	유동성대체	이자비용	기타

단기차입금	12,409,210	9,000,000	(3,336,350)	224,000	-	162,323	18,459,183

유동성장기차입금	30,652,400	-	(3,239,650)	(23,850,950)	-	-	3,561,800

유동성리스부채	674,542	-	(702,590)	525,883	53,096	133,888	684,819

임대보증금	47,500	75,000	(500)	-	-	-	122,000

장기차입금	8,984,820	46,400	-	23,626,950	-	(400,000)	32,258,170

리스부채	601,173	-	-	(525,883)	-	129,527	204,817

합 계	53,369,645	9,121,400	(7,279,090)	-	53,096	25,738	55,290,789

전분기	전기초	재무현금흐름	비현금흐름	전분기말

유입	유출	유동성대체	이자비용	기타

단기차입금	21,281,607	9,094,043	(11,397,750)	-	-	322,380	19,300,280

유동성장기차입금	-	-	-	30,000,000	-	-	30,000,000

유동성리스부채	-	-	(867,885)	168,120	64,624	1,222,935	587,794

임대보증금	40,000	6,500	-	-	-	-	46,500

장기차입금	30,000,000	-	-	(30,000,000)	-	-	-

리스부채	-	-	-	(168,120)	-	606,663	438,543

자기주식	(7,217,215)	-	(171,725)	-	-	-	(7,388,940)

합 계	44,104,392	9,100,543	(12,437,360)	-	64,624	2,151,978	42,984,177

28. 영업 부문 (1) 연결회사의 영업부문은 투자사업부문, 자전거제조부문으로 구분되며, 영업수익은 대부분 국내에 귀속됩니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업수익 및 영업손익에 대한 보고부문별 분석은다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	3개월	누적

영업수익	영업손익(*)	영업수익	영업손익(*)

투자사업	4,096,484	3,773,355	7,676,986	4,658,948

자전거제조	12,329,478	2,021,024	36,431,725	5,200,768

합계	16,425,962	5,794,379	44,108,711	9,859,716

전분기	3개월	누적

영업수익	영업손익(*)	영업수익	영업손익(*)

투자사업	3,176,573	2,146,989	8,663,572	5,275,205

자전거제조	7,995,494	(3,823,420)	29,019,716	(6,730,173)

합계	11,172,067	(1,676,431)	37,683,288	(1,454,968)

(*) 연결회사의 경영진은 부문 영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

(3) 당분기 중 연결회사의 자전거제조부문의 매출은 85.5%가 국내매출입니다. (4) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

29. 우발부채와 약정사항 29.1 금융기관과의 약정사항

당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:USD, CNY, 천원).

구 분	약정내용	약정한도액	실행금액	비고

산업은행	USANCE	USD 1,000,000	-	-

산업은행	일반대출	2,700,000	2,700,000	(*1)

산업은행	일반대출	31,000,000	31,000,000	(*1)

㈜우리은행	일반대출	2,000,000	2,000,000	-

한국수출입은행	외화대출	USD 2,500,000	USD 2,500,000	-

㈜국민은행	일반대출	12,000,000	9,500,000	(*2)

하나은행	일반대출	4,000,000	4,000,000	-

㈜국민은행	일반대출	304,000	304,000	(*2)

중소기업은행	일반대출	981,300	941,300	(*3)

중소벤치기업진흥공단	일반대출	94,350	94,350	(*4)

(*1) 연결회사는 산업시설자금대출 차입금과 관련하여 종속기업인 ㈜알톤스포츠 지분을 한국산업은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석13 참조). 또한, 연결회사는 한국산업은행과 하나은행의 차입금과 관련하여 관계기업인 ㈜이녹스첨단소재로부터 각각 37,200백만원과 4,800백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석13,25 참조). (*2) 연결회사는 ㈜국민은행 차입금과 관련하여 기타 개인으로부터 33백만원, 기술보증기금으로부터 274백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 연결회사의 토지와 건물 8,400백만원(장부금액: 11,431백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석10,13 참조). (*3) 연결회사는 중소기업은행 차입금과 관련하여 종속기업인 ㈜티알에스의 대표이사 및 기타 개인으로부터 763백만원, 기술보증기금으로부터 100백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치 1,920백만원(장부금액: 1,737백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석10,13,25 참조). (*4) 연결회사는 중소벤처기업진흥공단 차입금과 관련하여 종속기업인 ㈜티알에스의 대표이사로부터 240백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석13,25 참조).

29.2 금융기관 외 담보제공자산 내역 당분기말 현재 연결회사는 ㈜우일테크에 대한 차입금과 관련하여 토지와 건물 979백만원을 담보로 제공하고 있습니다(주석10,13 참조).29.3 타인에게 제공받은 기타 지급보증 내역 연결회사는 이행계약, 이행지급 및 인허가 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 2,957백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.29.4 타인에게 제공한 지급보증 내역연결회사는 ㈜이녹스첨단소재 차입금에 대하여 48,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석25 참조).29.5 보험가입 내역 당분기말 현재 연결회사의 자산에 대한 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	부보자산	보험사	부보금액

재산종합보험	건물, 재고자산 등	KB손해보험	15,841,241

건물, 재고자산 등	롯데손해보험㈜	1,232,368

상기 부보자산 중 담보로 제공된 건물에 대한 보험금 수익권은 연결회사에게 있으나 질권이 설정되어 있습니다. 한편, 연결회사는 상기보험 외에 차량종합보험, 동산종합보험 및 제조물배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.29.6 기타 우발부채와 약정사항지배기업은 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 ㈜이녹스첨단소재와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

30. 종속기업의 관리종목지정종속기업인 주식회사 알톤스포츠는 2019년 3월 20일 코스닥시장상장규정 제28조 및 동 규정 시행세칙 제 26조에 의거하여 최근 4사업연도 영업손실의 발생으로 인하여 관리종목으로 지정되었습니다. 31. 종속기업의 상장적격성 실질심사 대상 제외 결정 종속기업인 주식회사 알톤스포츠의 2020년 3월 17일 상장적격성 실질심사 사유(최근 5사업연도 연속 영업손실 발생)와 관련하여, 거래소는 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과 2020년 4월7일자로 상장적격성 실질심사 대상에서 제외하기로 결정함에 따라 주식매매거래 정지가 해제되었습니다. 32. 영업환경 불확실성 " 코로나바이러스감염증-19 (이하, 코로나19)"의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 코로나19의 확산 우려로 인한 영업환경의 영향으로 당사도 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 발생할 수 있습니다. 그러나 코로나19의 불확실성이 당사의 재무상태와 경영성과에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 당사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.