이녹스 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

당분기: 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
전분기: 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
회사명 : 주식회사 이녹스와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요

주식회사 이녹스(이하 "지배기업"이라 함)는 2001년 11월 8일 설립되었으며, 본사는 충남 아산시 둔포면에 위치하고 있습니다. 지배기업은 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사이며, 지배기업은 자전거사업을 영위하는 ㈜알톤, 경영컨설팅 사업을 영위하는 ㈜아이베스트 및 2차전지 소재사업을 영위하는 (주)이녹스에코엠 등을 자회사로 두고 있습니다.지배기업은 2017년 1월 6일자 이사회에서 자회사 등을 관리하는 투자사업부문과 IT소재 제조ㆍ판매 등을 수행하는 사업부문의 인적분할을 결의하였으며, 2017년 4월 28일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 동 결의에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 투자사업을 영위하는 주식회사 이녹스와 IT소재 제조ㆍ판매 등을 수행하는 주식회사 이녹스첨단소재로 인적분할 되었으며, 분할존속회사와분할신설회사의 분할비율(30.09:69.91)을 적용하여 분할전 주식회사 이녹스의 보통주 자본금 4,306백만원을 주식회사 이녹스첨단소재로 이전하였습니다.지배기업은 설립 후 수차례의 증자와 분할 등을 거쳐 당분기말 현재 보통주 자본금은 4,693백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)

장경호	4,555,671	48.54

박정진	1,948,481	20.76

자기주식	10	0.00

기타주주	2,881,682	30.70

합 계	9,385,844	100.00

1.2 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

㈜알톤(*1)	46.6	46.6	대한민국	12월	자전거및자전거 부품제조,판매

알톤(천진)자전거유한공사(*2)	100.0	100.0	중국	12월	자전거제조,생산,부품외

㈜아이베스트	100.0	100.0	대한민국	12월	경영컨설팅

케이런2호 스타트업 투자조합(*3)	98.4	98.4	대한민국	12월	벤처기업투자

제이커브 벤처투자조합 3호(*3)	99.0	99.0	대한민국	12월	벤처기업투자

㈜이녹스에코엠(*4)	50.6	50.6	대한민국	12월	음극제용원소재 제조

INNOX ECOM VINA COMPANY LIMITED(*5)	100.0	100.0	베트남	12월	음극제용원소재 제조

(*1) 전기 중 (주)알톤스포츠에서 (주)알톤으로 사명을 변경하였으며, 의결권의 과반수를 보유하고 있지 않으나, 해당 기업의 재무정책과 영업활동을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다. (*2) 알톤(천진)자전거유한공사는 ㈜알톤의 종속기업입니다.(*3) 케이런2호 스타트업 투자조합과 제이커브 벤처투자조합 3호는 ㈜아이베스트의 종속기업입니다.(*4) 전기 중 주식선택권의 행사로 인하여 지분율이 변동되었습니다.(*5) INNOX ECOM VINA COMPANY LIMITED는 ㈜이녹스에코엠의 종속기업이며, 전기 중 신규 출자하였습니다.

1.3 종속기업의 요약 재무정보

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

㈜알톤	26,475,619	6,864,111	19,611,508	26,006,742	6,024,172	19,982,570

알톤(천진)자전거유한공사	10,448,741	7,684,661	2,764,080	8,649,241	5,828,663	2,820,578

㈜아이베스트	18,218,081	5,709,458	12,508,623	18,261,265	4,420,322	13,840,943

케이런2호 스타트업 투자조합	874,711	-	874,711	875,547	356	875,191

제이커브 벤처투자조합 3호	1,379,119	2,200	1,376,919	1,393,237	3,318	1,389,919

㈜이녹스에코엠	56,165,276	7,517,230	48,648,046	51,343,752	2,779,465	48,564,287

INNOX ECOM VINA COMPANY LIMITED	23,848,485	20,676,272	3,172,213	19,567,955	15,873,071	3,694,884

(단윈:천원)

구 분	당분기	전분기

매출	순손익	매출	순손익

㈜알톤	6,614,763	(376,816)	7,398,161	(1,076,359)

알톤(천진)자전거유한공사	6,066,812	(42,921)	6,437,164	(57,292)

㈜아이베스트	-	152,680	-	730,922

케이런2호 스타트업 투자조합	-	(480)	-	(18,429)

제이커브 벤처투자조합 3호	-	(13,000)	-	(15,043)

㈜이녹스에코엠	1,357,349	(210,255)	2,867,668	(959,873)

INNOX ECOM VINA COMPANY LIMITED	-	(495,321)	-	-

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 03월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융상품의 장부금액과 공정가치의 유의적인 차이는 없습니다.

4.1 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정하지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등을 공시에 포함하지 않았습니다.당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치금융자산

상장주식	5,162,068	-	-

파생상품자산(*1)	-	-	-

지분상품	-	-	9,919,706

합 계	5,162,068	-	9,919,706

당기손익-공정가치금융부채

파생상품부채(*2)	-	-	2,797,922

합 계	-	-	2,797,922

(*1) 회사가 발행한 전환사채의 매도청구권을 행사함에 따라 당분기말 현재 당사가 보유한 매도청구권은 없습니다.(주석15 참조).(*2) 전환사채에 포함된 조기상환청구권을 분리하여 인식하였습니다(주석 15 참조).(전기말)

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치금융자산

상장주식	5,885,110	-	-

파생상품자산(*1)	-	-	45,202

지분상품	-	-	8,713,532

합 계	5,885,110	-	8,758,734

당기손익-공정가치금융부채

파생상품부채(*2)	-	-	3,497,402

합 계	-	-	3,497,402

(*1) 전환사채에 부가된 매도청구권을 분리하여 인식하였습니다(주석 15 참조).(*2) 전환사채에 부가된 조기상환청구권을 분리하여 인식하였습니다(주석 15 참조).4.2 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구분	당기초	행사	증(감)	당기손익	당분기말

당기손익-공정가치금융자산

파생상품자산	45,203	(45,203)	-	-	-

지분상품	8,713,532	-	1,206,174	-	9,919,706

당기손익-공정가치금융부채

파생상품부채	3,497,402	(699,481)	-	-	2,797,922

4.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산

지분상품	9,919,706	3	현재가치기법 등	할인율 등

당기손익-공정가치금융부채

파생상품부채	2,797,922	3	이항모형	이자율, 변동성 등

(전기말)

(단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산

파생상품자산	45,202	3	이항모형	이자율, 변동성 등

지분상품	8,713,532	3	현재가치기법 등	할인율 등

당기손익-공정가치금융부채

파생상품부채	3,497,402	3	이항모형	이자율, 변동성 등

5. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	예입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

정기예적금	농협은행	3.0	50,000	50,000

합계	50,000	50,000

6. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	7,616,084	-	4,297,891	-

대손충당금	(2,210,008)	-	(2,262,869)	-

미수금	1,543,465	-	1,509,244	-

대손충당금	(964,220)	-	(971,090)	-

대여금	-	117,021	-	119,921

대손충당금	-	(107,521)	-	(109,921)

미수수익	37,146	-	64,040	-

대손충당금	(885)	-	(885)	-

보증금	339,546	1,133,389	282,948	1,264,820

합계	6,361,128	1,142,889	2,919,279	1,274,820

7. 당기손익-공정가치 금융자산

7.1 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

상장주식	5,162,068	3,726,789

파생상품자산(*1)	-	45,203

지분상품	3,265,286	4,217,432

소 계	8,427,354	7,989,424

비유동항목

지분상품	6,654,420	6,654,420

소 계	6,654,420	6,654,420

합 계	15,081,774	14,643,844

(*1) 회사는 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 액면가액 3,000백만원에 대하여 매도청구권을 행사하여 전환사채를 매입하였습니다.(주석 15 참조).7.2 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

파생상품부채(*1)	2,797,922	3,497,402

(*1) 회사가 발행한 전환사채의 조기상환청구권에 대한 평가금액입니다.(주석 15 참조).7.3 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산평가이익	839,238	1,338,354

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(557,740)	(534,410)

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,772,516	-	1,320,250	-

대손충당금	(326,373)	-	(326,591)	-

선급비용	171,488	7,440	141,496	3,348

계약자산	41,225	-	597,340	-

부가세대급금 등	2,106,268	-	1,257,643	-

합 계	4,765,124	7,440	2,990,138	3,348

9. 재고자산9.1 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

평가전	평가충당금	장부금액	평가전	평가충당금	장부금액

제품	8,529,379	(1,574,137)	6,955,242	6,893,942	(1,215,573)	5,678,369

상품	2,278,187	-	2,278,187	2,180,366	(79,871)	2,100,495

원재료	2,185,649	(42,547)	2,143,102	1,847,840	(292,056)	1,555,784

합계	12,993,215	(1,616,684)	11,376,531	10,922,148	(1,587,500)	9,334,648

9.2 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 6,878,896천원(전분기: 8,474,443천원)입니다.

10. 관계기업투자

10.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)(*1)	주된 사업장	결산일

당분기말	전기말

㈜이녹스첨단소재	27.87	26.93	대한민국	03월 31일

(*1) 관계기업의 자기주식을 제외한 유효지분율 입니다. 당분기 및 전기 중 관계기업의 자기주식 매입 등으로 인하여 유효지분율이 증가하였습니다.

10.2 당분기와 전기 중 관계기업투자에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	195,122,575	199,802,896

취득(*1)	4,999,251	-

지분법이익	5,225,604	3,516,985

기타포괄손익등	(183,230)	176,190

기타(*2)	(1,774,107)	(1,222,679)

합계	203,390,093	202,273,392

(*1) 당분기 중 관계기업인 ㈜이녹스첨단소재의 지분을 취득하였습니다.(*2) 전분기 중 ㈜이녹스첨단소재가 주당 250원의 현금배당을 지급함에 따라 회사는 1,222,679천원의 현금을 수령하였습니다.10.3 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	848,887,605	825,970,502

부채	367,454,989	357,438,889

자본	481,432,616	468,531,613

매출	113,116,241	422,809,289

분기순이익	20,021,458	70,056,710

10.4 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자에 대한 재무정보금액을 관계기업 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기말 순자산(a) (*1)	473,268,751	460,322,408

지분율(%)(b)	27.87%	26.93%

순자산지분금액(axb)	131,905,239	123,971,609

영업권	107,878,936	107,639,174

고객관계 등	9,269,293	9,175,167

누적손상	(45,663,375)	(45,663,375)

장부금액	203,390,093	195,122,575

(*1) 관계기업의 자본에 계상된 주식기준보상 금액을 차감조정한 후의 금액입니다.

10.5 당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 관계기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

공정가치	장부가액	공정가치	장부가액

㈜이녹스첨단소재	117,504,352	203,390,093	101,884,448	195,122,575

11. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산

당분기와 전기 중 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	유형자산	무형자산	투자부동산

기초	31,393,521	1,694,373	1,058,314

취득	2,841,850	12,580	-

처분	(2,404)	(1,126,469)	-

대체	(1,459)	1,457	-

감가상각 맟 상각	(324,128)	(28,630)	(1,912)

손상차손	-	1,131,709	-

기타	5,860	1,839	-

기말	33,913,240	1,686,859	1,056,402

(*) 연결회사의 유형자산 및 투자부동산은 차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다.(주석14, 31 참조)(전분기)

(단위:천원)

구분	유형자산	무형자산	투자부동산

기초	19,738,564	1,788,125	1,065,962

취득	48,443	-	-

처분	(31,457)	-	-

대체	(26,025)	26,025	-

감가상각 맟 상각	(284,738)	(26,943)	(1,912)

기타	89,244	-	-

기말	19,534,031	1,787,207	1,064,050

12. 리스 12.1 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 리스이용자인 경우 리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스채권

유동	5,867	39,410

소계	5,867	39,410

사용권자산

부동산	1,962,031	2,127,548

차량운반구	117,433	104,776

토지사용권	6,579,227	6,646,839

소 계	8,658,691	8,879,163

합 계	8,664,558	8,918,573

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	979,546	1,013,674

비유동	1,759,572	1,984,964

합 계	2,739,118	2,998,638

12.2 당분기와 전분기 중 연결회사가 리스이용자인 경우 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	153,804	244,347

차량운반구	14,601	18,813

토지사용권	69,830	6,902

합 계	238,235	270,062

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	19,650	28,189

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	12,202	14,637

12.3 연결회사가 리스제공자인 경우 전대리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	2,556	3,415

사용권자산처분이익	498	7,747

13. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,128,640	1,258,918

미지급금	2,238,040	2,756,773

미지급비용	662,812	1,224,874

합 계	6,029,492	5,240,565

14. 차입금

14.1 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	운영자금대출	한국산업은행(*1)	2026-02-07	4.18	4,000,000	4,000,000

(주)국민은행	2025-08-26	4.62	2,500,000	2,500,000

KEB하나은행(*1)	2025-05-02	4.66	4,000,000	4,000,000

한국산업은행(*1,4)	2026-03-26	4.05	16,000,000	16,000,000

중소기업은행	2026-03-28	4.42	3,000,000	-

(주)국민은행	2026-03-24	4.88	2,000,000	-

한국산업은행	2025-05-17	5.70	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	2025-11-22	5.89	2,199,750	2,205,000

소 계	36,699,750	31,705,000

장기차입금	산업시설대출등	(주)국민은행(*2)	2025-07-17	3.34	7,000,000	7,000,000

중소기업은행(*3)	2030-03-31	1.5-1.9	-	96,650

소 계	7,000,000	7,096,650

차감: 유동성대체분	(7,000,000)	(7,056,200)

차감계	-	40,450

(*1) 상기 차입금에 대하여 ㈜이녹스첨단소재로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 28, 31 참조).(*2) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 11,28,31 참조).(*3) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 11, 31 참조).(*4) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 종속기업지분(㈜알톤)이 담보로 설정되어 있습니다(주석 31 참조).

15. 전환사채15.1 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1)	2023-04-11	2028-04-11	-	12,000,000	15,000,000

상환할증금	1,258,740	1,573,425

전환권조정	(3,979,895)	(5,311,402)

소 계	9,278,845	11,262,023

자본요소(전환권대가)	3,554,068	4,442,585

합 계	12,832,913	15,704,608

(*1) 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액/발행가액	15,000,000천원

액면이자율(%)	0%

상환보장수익률(%)	110%

전환에 따라 발행할 주식의 종류	㈜이녹스 기명식 보통주식 429,135주

행사가액 조정내역	유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본감소, 주식분할 및 병합 등 희석사유 발생 시 교환사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정됨

전환조건	전환가격 : 34,954원 / 주

청구기간 : 2024.04.11 ~ 2028.03.11

조기상환청구권(Put option)(*2)	투자자는 발행일로부터 2년이 되는 2025.04.11 이후 매 3개월이 해당되는 날에 청구할수 있음

매도청구권(Call option)(*2)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 본 사채의 발행일로부터 21개월이 되는 날까지 매 3개월이 되는 날 및 23개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음

(*2) 연결회사는 당분 중 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권을 행사함에 따라 당분기말 현재 당사가 보유한 매도청구권은 없습니다.(주석 4 참조)15.2 당분기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	상각	상환(*1)	기말

전환사채	15,000,000	-	(3,000,000)	12,000,000

전환사채 상환할증금	1,573,425	-	(314,685)	1,258,740

전환권조정	(5,311,402)	336,533	994,974	(3,979,895)

소 계	11,262,023	336,533	(2,319,711)	9,278,845

전환권대가(*2)	4,442,585	-	(888,517)	3,554,068

합 계	15,704,608	336,533	(3,208,228)	12,832,913

(*1) 당분기 중 매도청구권이 행사되었으며, 사채상환이익 414,455천원이 계상되었습니다.(*2) 본 전환사채는 행사가액의 조정에 관한 사항 중 시가하락에 의한 조정(Refixing)이 없는 바 전환권대가를 자본항목으로 분류하였습니다. 한편, 상기 전환권 대가 금액은 법인세효과 고려전 금액입니다.(전기)

(단위:천원)

구 분	기초	상각	기말

전환사채	15,000,000	-	15,000,000

전환사채 상환할증금	1,573,425	-	1,573,425

전환권조정	(6,562,682)	1,251,280	(5,311,402)

소 계	10,010,743	1,251,280	11,262,023

전환권대가(*1)	4,442,585	-	4,442,585

합 계	14,453,328	1,251,280	15,704,608

(*1) 본 전환사채는 전환가액의 조정에 관한 사항 중 시가하락에 의한 조정(Refixing)이 없는 바 전환권대가를 자본항목으로 분류하였습니다. 한편, 상기 전환권대가 금액은 법인세효과 고려전 금액입니다.16. 퇴직급여

16.1 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,663,788	4,957,943

사외적립자산의 공정가치	(169,045)	(167,481)

순확정급여부채	5,494,743	4,790,462

16.2 당분기와 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	75,306	75,306	75,377	75,377

순이자원가	42,463	42,463	46,383	46,383

종업원급여에 포함된 총 비용	117,769	117,769	121,760	121,760

총 비용 중 1,715천원(전분기 962천원)은 매출원가에 포함되었으며, 116,054천원(전분기: 120,798천원)은 판매비와관리비(경상개발비 포함)에 포함되어 있습니다.16.3 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 154,2183천원(전분기 200,203천원)입니다.

17. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	(21,253)	-	33,956	-

선수금	2,904,714	-	696,340	-

계약부채	47,982	-	688,792	-

기타	-	69,665	-	68,551

합 계	2,931,443	69,665	1,419,088	68,551

18. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	110,500	-	110,500

금융보증부채	21,820	-	7,571	-

기타(*1)	-	25,544,802	462,811	24,915,373

합 계	21,820	25,655,302	470,382	25,025,873

(*1) ㈜이녹스에코엠의 유상증자 시, 제 3자에게 부여한 주식매수청구권의 최대 지급가능 예상액의 현재가치를 금융부채로 인식하였습니다(주석 31 참조). 19. 자본금과 기타불입자본 등19.1 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 9,385,844주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

19.2 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	100,440,074	100,440,074

자기주식	(220)	(220)

자기주식처분이익	20,405,173	20,405,173

주식선택권	758,097	710,668

전환권대가	2,625,567	3,514,085

전환권대가청산손익	390,070	-

기타자본(*1)	1,049,171	2,142,196

분할차손(*2)	(224,901,394)	(224,901,394)

합 계	(99,233,462)	(97,689,419)

(*1) 지배기업 및 종속회사의 주식선택권소멸이익과 자기주식처분이익 및 종속회사의 지분율변동효과로 인한 지배지분 증가효과 등이 포함되었습니다(주석 29,32 참조).(*2) 인적분할에 따라 주주에게 분배하여야 할 비현금자산의 장부금액과 공정가치와의 차이를 중단영업처분이익으로 인식하면서 기타불입자본이 감소한 금액이 포함되어 있습니다.

19.3 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

19.4 당분기와 전기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	3,514,084	3,514,084

전환사채의 상환	(888,517)	-

기말	2,625,567	3,514,084

19.5 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	286,605	394,647

지분법자본변동	2,974,886	2,977,511

합 계	3,261,491	3,372,158

20. 주식기준보상20.1 당분기말 현재 연결회사가 부여한 주식선택권 관련 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	지배기업	종속기업

2022년 3월 24일 부여	2023년 3월 29일 부여	2025년 3월 26일 부여(*1)	2021년 2월 03일 부여	2021년 3월 25일 부여	2023년 3월 28일 부여

가득조건	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년

부여주식수	34,000주	23,000주	58,500주	166,000주	102,000주	21,000주

취소주식수	-주	-주	-주	-주	-주	-주

소멸주식수	-주	-주	-주	14,000주	-주	-주

행사주식수	-주	-주	-주	-주	-주	-주

권리행사가능주식수	34,000주	23,000주	58,500주	152,000주	102,000주	21,000주

행사가격	1주당 22,400원	1주당 30,600원	1주당 8,300원	1주당 4,300원	1주당 5,300원	1주당 4,700원

행사가능기간	2024.03.25 - 2027.03.24	2025.03.30 - 2028.03.29	2027.03.27 - 2030.03.26	2023.02.02 - 2026.02.03	2023.03.24 - 2026.03.25	2024.03.27 - 2028.03.28

구 분	종속기업

2021년 3월 26일 부여(*2)	2022년 3월 22일 부여(*2)	2023년 3월 27일 부여(*2)	2024년 3월 15일 부여(*2)	2025년 3월 24일 부여(*1)

가득조건	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년

부여주식수	350,000주	262,500주	325,000주	112,500주	55,000주

취소주식수	112,500주	87,500주	62,500주	37,500주	-주

소멸주식수	-주	-주	-주	-주	-주

행사주식수	-주	37,500주	-주	-주	-주

권리행사가능주식수	237,500주	137,500주	262,500주	75,500주	55,000주

행사가격	1주당 600원	1주당 4,000원	1주당 6,000원	1주당 8,000원	1주당 10,000원

행사가능기간	2023.03.26 - 2026.03.25	2024.03.23 - 2027.03.22	2025.03.28 - 2028.03.27	2026.03.16 - 2029.03.15	2027.03.25 - 2030.03.24

(*1) 당분기 중 신규부여되었습니다.(*2) 연결회사의 종속기업인 ㈜이녹스에코엠은 전기 중 액면가 5,000원에서 200원으로 발행주식수를 25배로 액면분할 하였습니다.20.2 당분기와 전기 중 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	710,668	542,195

보상원가의 인식	347,197	256,850

행사	-	(156,840)

비지배지분대체(*)	(299,768)	(9,366)

기말	758,097	632,809

(*) 당분기말 현재 종속기업이 부여한 주식선택권 299,768천원(전분기: 9,366천원)은 비지배지분으로 대체하였습니다.20.3 연결회사는 주식기준보상약정과 관련한 주식보상비용을 약정용역 제공기간 동안 정액법으로 안분하여 인식하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

영업비용(지배지분)	47,429	90,614

영업비용(비지배지분)	299,768	166,206

합 계	347,197	256,820

21. 영업수익당분기와 전분기 중 영업수익의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	6,839,413	6,839,413	7,703,638	7,703,638

상품매출액	1,804,998	1,804,998	2,721,614	2,721,614

용역매출액	1,453,507	1,453,507	1,289,961	1,289,961

지분법이익	5,225,604	5,225,604	3,516,985	3,516,985

기타매출액	37,574	37,574	5,584	5,584

합 계	15,361,096	15,361,096	15,237,782	15,237,782

22. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,487,306	2,487,306	2,276,824	2,276,824

퇴직급여	243,353	243,353	269,546	269,546

주식보상비용	249,103	249,103	1,138,900	1,138,900

복리후생비	195,105	195,105	200,886	200,886

여비교통비	95,518	95,518	71,122	71,122

통신비	23,970	23,970	21,443	21,443

소모품비	83,179	83,179	15,304	15,304

도서인쇄비	2,525	2,525	2,156	2,156

지급수수료	690,609	690,609	519,856	519,856

세금과공과	156,423	156,423	190,242	190,242

지급임차료	81,117	81,117	13,026	13,026

교육훈련비	17,179	17,179	35,444	35,444

감가상각비	213,416	213,416	253,191	253,191

무형자산상각비	20,277	20,277	25,694	25,694

차량유지비	61,173	61,173	68,229	68,229

접대비	53,583	53,583	50,061	50,061

광고선전비	233,150	233,150	74,273	74,273

보험료	52,077	52,077	58,284	58,284

경상개발비	209,418	209,418	159,879	159,879

견본비	5,687	5,687	6,149	6,149

판매보증비	(1,470)	(1,470)	14,394	14,394

운반비	171,576	171,576	149,756	149,756

대손상각비	(52,862)	(52,862)	666,173	666,173

수도광열비	22,610	22,610	27,556	27,556

기타	(185,238)	(185,238)	1,914	1,914

합 계	5,128,784	5,128,784	6,310,302	6,310,302

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 증감	3,598,472	3,598,472	5,369,417	5,369,417

종업원급여	4,454,412	4,454,412	3,979,022	3,979,022

감가상각 및 무형자산상각	549,667	549,667	581,781	581,781

기타비용	3,405,129	3,405,129	4,854,525	4,854,525

합 계	12,007,680	12,007,680	14,784,745	14,784,745

24. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	외환차익	80,478	80,478	118,507	118,507

외화환산이익	99,215	99,215	35,310	35,310

유형자산처분이익	-	-	1,364	1,364

당기손익-공정가치금융자산평가이익	839,238	839,238	1,338,354	1,338,354

사채상환이익	414,455	414,455	-	-

기타의대손상각비환입	9,623	9,623	21,968	21,968

사용권자산처분이익	498	498	5,415	5,415

잡이익	7,775	7,775	24,942	24,942

소계	1,451,282	1,451,282	1,545,860	1,545,860

기타비용	외환차손	109,664	109,664	65,008	65,008

외화환산손실	5,938	5,938	48,244	48,244

유형자산처분손실	1,141	1,141	6,909	6,909

당기손익-공정가치금융자산평가손실	557,740	557,740	534,410	534,410

기부금	255,000	255,000	371,000	371,000

기타의대손상각비	(574)	(574)	-	-

기타수수료	2,200	2,200	-	-

잡손실	1,415	1,415	9,261	9,261

소계	932,524	932,524	1,034,832	1,034,832

25. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	389,164	389,164	577,173	577,173

배당금수익	303	303	-	-

외환차익	-	-	7,213	7,213

외화환산이익	-	-	215,288	215,288

소 계	389,467	389,467	799,674	799,674

금융비용	이자비용	1,638,446	1,638,446	1,440,576	1,440,576

외환차손	132	132	-	-

외화환산차손	2,595	2,595	-	-

소 계	1,641,173	1,641,173	1,440,576	1,440,576

26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세수익은 402,419천원(전분기 법인세비용 114,429천원)입니다.

27. 주당손익

27.1 당분기와 전분기 중 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 귀속 분기순이익	3,494,523	3,494,523	1,283,908	1,283,908

가중평균유통보통주식수	9,385,834	9,385,834	9,385,834	9,385,834

기본주당손익	372	372	137	137

27.2 희석주당이익잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주로는 주식선택권 등이 존재합니다. 당분기 중 주식선택권 등의 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

28. 특수관계자거래

28.1 당분기말과 전기말 현재 거래가 있는 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비고

관계기업 등	㈜이녹스첨단소재	㈜이녹스첨단소재	(*1)

광저우이녹스 전자과기유한공사	광저우이녹스 전자과기유한공사	(*2)

INNOX ADVANCED MATERIALS VINA CO.,LTD.	INNOX ADVANCED MATERIALS VINA CO.,LTD.

㈜이녹스리튬	㈜이녹스리튬

㈜아이넥스	㈜아이넥스

에스알-이녹스 메타버스 벤처투자조합 1호	에스알-이녹스 메타버스 벤처투자조합 1호	(*3)

㈜위든	㈜위든	(*4)

기타특수관계자	주요 경영진	주요 경영진

(*1) 인적분할에 따라 IT소재 사업부문을 영위하는 분할회사입니다.(*2) 광저우이녹스 전자과기유한공사와 INNOX ADVANCED MATERIALS VINA CO.,LTD. 및 ㈜이녹스리튬은 ㈜이녹스첨단소재가 100% 지분을 출자하여 설립한 종속기업입니다.(*3) 에스알-이녹스 메타버스 벤처투자조합1호는 ㈜아이넥스의 종속회사 입니다(*4) ㈜이녹스첨단소재의 관계기업입니다.28.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.28.2.1 영업수익 등

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출	기타수익	매출	기타수익

관계기업	㈜이녹스첨단소재	1,177,578	1,915	962,938	11,935

28.2.2 영업비용 등

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

기타비용	사용권자산 취득	기타비용	유형자산 취득

관계기업	㈜이녹스첨단소재	90,448	-	12,603	524,177

28.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권 주요 내역은 다음과 같습니다.28.3.1 채권 등

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

관계기업	㈜이녹스첨단소재	424,208	255,200	530,735	265,626

28.3.2 채무 등

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

기타채무	기타채무

관계기업	㈜이녹스첨단소재	2,513,499	2,716,684

28.4 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	회사명	차입	상환

관계기업	㈜이녹스첨단소재	-	197,718

(전분기)

(단위:천원)

구 분	회사명	차입	상환

관계기업	㈜이녹스첨단소재	-	59,311

㈜이녹스첨단소재와 체결한 사무실 리스계약에 따라 인식한 사용권자산과 리스부채 중 당분기와 전분기 중 리스부채의 상환금액은 197,718천원(전분기 : 126,747천원), 이자비용은 51,582천원(전분기 : 8,553천원)입니다. 이에 따라 지급한 리스료는 249,300천원(전분기 : 135,300천원)입니다.

28.5 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	705,352	667,224

퇴직급여	120,828	144,626

주식보상비용	214,391	1,297,693

28.6 연결회사는 관계기업인 ㈜이녹스첨단소재로부터 한국산업은행의 차입금에 대하여 24,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석14, 32 참조).

29. 현금흐름표29.1 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

분기순이익	3,022,885	208,734

조정항목	(4,225,932)	(1,049,539)

법인세비용	(402,419)	114,429

이자비용	1,638,446	1,440,576

퇴직급여	117,769	121,760

기타장기종업원급여	1,115	927

주식보상비용	347,197	1,171,503

대손상각비 등	(52,862)	666,173

기타의대손상각비	(574)	-

감가상각비	530,760	554,800

투자부동산상각비	1,912	1,912

재고자산평가손실	10,594	69,406

당기손익-공정가치금융자산평가손실	557,740	534,410

유형자산처분손실	1,141	6,909

무형자산상각비	21,553	26,943

외화환산손실	8,533	48,244

판매보증비	(4,620)	10,927

배당금수익	(304)	-

지분법수익	(5,225,604)	(3,516,985)

이자수익	(389,164)	(577,173)

재고자산평가손실환입	(24,116)	(106,601)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(839,238)	(1,338,354)

유형자산처분이익	-	(1,364)

기타의대손충당금환입	(9,623)	(21,968)

외화환산이익	(99,215)	(250,598)

사용권자산처분이익	(498)	(5,415)

사채상환이익	(414,455)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(5,163,285)	(6,276,048)

매출채권의 증감	(4,802,917)	(5,713,940)

기타채권의 증감	(16,454)	(972,838)

기타자산의 증감	(2,235,953)	813,001

재고자산의 증감	(2,028,361)	(3,150,782)

매입채무의 증감	719,460	2,191,541

기타채무의 증감	1,882,275	2,873,057

기타유동부채의 증감	1,664,339	(2,086,026)

충당부채의 증감	(257,250)	-

퇴직금의 지급	-	(88,307)

사외적립자산의 증감	(907)	(907)

계약자산,부채의 증감	(87,517)	(140,847)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(6,366,332)	(7,116,853)

29.2 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	7,000,000	14,050

29.3 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	당분기말

유입	유출	유동성대체	이자비용	기타

단기차입금	31,705,000	5,000,000	-	-	-	(5,250)	36,699,750

유동성장기차입금	7,056,200	-	(56,200)	-	-	-	7,000,000

유동성리스부채	1,013,674	-	(332,654)	190,077	52,888	-	923,985

유동성전환사채	11,262,023	-	(2,559,534)	-	-	576,356	9,278,845

임대보증금	-	-	-	-	-	110,500	110,500

장기차입금	40,450	-	(40,450)	-	-	-	-

리스부채	1,984,964	-	(70,404)	(163,317)	8,328	-	1,759,571

합 계	53,062,311	5,000,000	(3,059,242)	26,760	61,216	681,606	55,772,651

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	전분기말

유입	유출	유동성대체	이자비용	기타

단기차입금	16,578,800	-	(500,000)	-	-	114,800	16,193,600

유동성장기차입금	25,057,850	-	(2,014,050)	14,050	-	-	23,057,850

유동성리스부채	709,673	-	(324,169)	117,300	28,189	624,908	1,155,901

임대보증금	51,000	60,500	(1,000)	-	-	-	110,500

전환사채	10,010,743	-	-	-	299,142	-	10,309,885

장기차입금	96,650	-	-	(14,050)	-	-	82,600

리스부채	409,743	-	-	(117,300)	-	(26,187)	266,256

합 계	52,914,459	60,500	(2,839,219)	-	327,331	713,521	51,176,592

30. 영업부문30.1 연결회사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영진의 의사결정을 위해 다음과 같이 사업부문을 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분	지주부분	레저부분	투자부분	소재부분

구분기준	계열사 지배	자전거	신사업투자	2차전지 음극재용 원소재

수익을 창출하는 주요 재화	용역 등	제품, 상품 등	투자 등	제품 등

주요고객	계열사	일반소비자	-	제조사

30.2 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	지주부분	레저부분	투자부분	소재부분	합계

외부수익	6,417,689	7,586,058	-	1,357,349	15,361,096

부문간 수익	1,567,296	319,151	-	-	1,886,447

부문수익	7,984,985	7,905,209	-	1,357,349	17,247,543

(전분기)

(단위:천원)

구 분	지주부분	레저부분	투자부분	소재부분	합계

외부수익	4,472,231	7,897,883	-	2,867,668	15,237,782

부문간 수익	3,067,350	308,519	-	-	3,375,869

부문수익	7,539,581	8,206,402	-	2,867,668	18,613,651

30.3 당분기와 전분기 중 부문별 영업현황은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	매출액	영업이익	감가상각비및 무형자산상각비	이자수익	이자비용	분기순이익

지주부분	7,984,985	6,014,669	109,798	96,339	716,534	5,969,993

레저부분	7,905,209	(385,952)	32,539	81,742	115,381	(368,114)

투자부분	-	(107,511)	847	25,614	45,370	139,342

소재부분	1,357,349	(636,958)	405,646	234,329	179,834	(557,317)

합 계	17,247,543	4,884,248	548,830	438,024	1,057,119	5,183,904

연결조정	(1,886,447)	(1,530,833)	837	(48,860)	581,327	(2,161,019)

연결조정 후 합계	15,361,096	3,353,415	549,667	389,164	1,638,446	3,022,885

(전분기)

(단위:천원)

구 분	매출액	영업이익	감가상각비및 무형자산상각비	이자수익	이자비용	분기순이익

지주부분	7,539,581	6,144,248	41,690	166,768	744,855	5,154,220

레저부분	8,206,402	(1,172,430)	241,857	122,832	112,671	(1,130,597)

투자부분	-	(124,815)	220	71,250	45,749	(959,873)

소재부분	2,867,668	(1,417,995)	360,566	265,494	14,810	697,897

합계	18,613,651	3,429,008	644,333	626,344	918,085	3,761,647

연결조정	(3,375,869)	(2,975,970)	(62,552)	(49,171)	522,491	(3,552,913)

연결조정 후 합계	15,237,782	453,038	581,781	577,173	1,440,576	208,734

30.4 당분기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산, 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

지주부분	266,213,179	72,417,351	264,500,278	75,452,776

레저부분	33,118,115	13,421,064	30,666,544	10,592,186

투자부분	17,202,931	5,742,578	17,261,069	4,455,058

소재부분	56,382,453	7,738,633	52,825,453	3,718,620

합계	372,916,678	99,319,626	365,253,344	94,218,640

연결조정	(48,785,584)	4,962,744	(47,399,702)	5,672,608

연결조정 후 합계	324,131,094	104,282,370	317,853,642	99,891,248

30.5 연결회사의 당분기와 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	12,131,615	12,655,418

해외매출	3,229,481	2,582,364

합 계	15,361,096	15,237,782

국내비율	79.0%	83.1%

31. 우발부채와 약정사항

31.1 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:USD, 천원)

구 분	약정내용	약정한도액	실행금액	비고

한국산업은행	USANCE	USD 900,000	-	-

일반대출	3,000,000	3,000,000	-

일반대출	20,000,000	20,000,000	(*1,2)

KEB하나은행	일반대출	1,000,000	-	-

국민은행	일반대출	3,000,000	-	-

한국수출입은행	외화대출	USD 1,500,000	USD 1,500,000	-

㈜국민은행	일반대출	12,000,000	9,500,000	(*3)

KEB하나은행	일반대출	4,000,000	4,000,000	-

중소기업은행	일반대출	3,000,000	3,000,000	-

중소기업은행	일반대출	2,000,000	2,000,000	-

(*1) 연결회사는 산업시설자금대출 차입금과 관련하여 종속기업인 ㈜알톤 지분(총 5,940,000주 중 4,750,000주)을 한국산업은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석14 참조).(*2) 연결회사는 한국산업은행 차입금과 관련하여 관계기업인 ㈜이녹스첨단소재로부터 24,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석14,29 참조).(*3) 연결회사의 투자부동산 및 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(담보가액: 8,400백만원,장부금액: 11,204백만원)(주석11,14 참조).

31.2 타인에게 제공받은 기타 지급보증 내역 연결회사는 이행계약, 이행지급 및 인허가 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 556백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

31.3 당분기말 현재 연결회사의 자산에 대한 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	부보자산	보험사	부보금액

재산종합보험	재고자산, 집기비품 등	KB손해보험	20,516,125

건물, 재고자산 등	DUBON INSURANCE	13,208,131

환경책임보험	DB손해보험	3,000,000

공장화재보험	KB손해보험	2,708,653

재산종합보험	DB손해보험	20,120,221

상기 부보자산 중 담보로 제공된 건물에 대한 보험금 수익권은 연결회사에게 있으나 질권이 설정되어 있습니다. 한편, 연결회사는 상기보험 외에 차량종합보험, 동산종합보험 및 제조물배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.31.4 연결회사의 종속기업인 ㈜이녹스에코엠은 지배기업 및 제 3자로부터 33,000백만원의 유상증자를 받았으며, 해당 거래에서 연결회사는 거래상대방과 주주간 합의서를 체결하였습니다. 해당 합의서에는 연결회사가 거래상대방이 인수한 보통주에 대해 주식매수청구권(이하 "풋옵션")을 부여하는 내용이 포함되어 있습니다. 연결회사는 해당 풋옵션의 최대 지급가능 예상액의 현재가치를 금융부채로 인식하였습니다. 주주간 합의서에 따른 풋옵션 조건은 아래와 같습니다.

구 분	상세내역

주주간 합의서 체결일	2023.04.15	2023.12.27

풋옵션 행사기간	2028년 01월 01일부터 2030년 12월 13일까지	2028년 09월 01일부터 2031년 08월 31일까지

풋옵션 대상주식	대상회사의 보통주 1,718,700주	대상회사의 보통주 206,250주

행사가능조건	2027년 12월 31일까지 기업공개에 실패하거나 기업공개가 불가하다고 판단될 객관적 사유가 있는 경우 등	2028년 08월 31일까지 기업공개에 실패하거나 기업공개가 불가하다고 판단될 객관적 사유가 있는 경우 등

행사가액	투자원금

31.5 기타 우발부채와 약정사항지배기업은 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 ㈜이녹스첨단소재와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.연결회사가 피고로 계류중인 사건은 '물품설비대금 청구의 소'로서 소송가액은 198백만이며, 소송의 최종 결과 및 그 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

32. 비지배지분에 대한 정보32.1 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 분기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 분기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

구 분	비지배지분율
(%)	기초 누적 비지배지분	취득	비지배지분에배분된 분기순손익	비지배지분에 배분된 배당금	기타(*1)	기말 누적 비지배지분

㈜알톤	53.40%	9,442,317	-	(196,364)	-	(69,997)	9,175,956

㈜이녹스에코엠	49.40%	24,282,172	-	(275,273)	-	1,356,174	25,363,073

합 계	33,724,489	-	(471,637)	-	1,286,177	34,539,029

(전기)

(단위:천원)

구 분	비지배지분율
(%)	기초 누적 비지배지분	취득	비지배지분에배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된 배당금	기타	기말 누적 비지배지분

㈜알톤	53.40%	14,402,493	-	(3,489,339)	-	(1,470,837)	9,442,317

㈜이녹스에코엠	49.40%	28,565,162	-	(383,201)	-	(3,899,789)	24,282,172

합 계	42,967,655	-	(3,872,540)	-	(5,370,626)	33,724,489

32.2 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 요약 연결재무상태표 (당분기말)

(단위:천원)

구 분	㈜알톤	㈜이녹스에코엠

유동자산	26,568,604	25,510,185

비유동자산	6,549,511	30,872,268

유동부채	13,033,795	6,397,512

비유동부채	387,269	1,341,121

자본	19,697,051	48,643,820

(전기말)

(단위:천원)

구 분	㈜알톤	㈜이녹스에코엠

유동자산	24,078,001	24,227,400

비유동자산	6,588,544	28,598,053

유동부채	10,152,603	2,232,068

비유동부채	439,584	1,486,552

자본	20,074,358	49,106,833

(2) 요약 연결포괄손익계산서(당분기)

(단위:천원)

구 분	㈜알톤	㈜이녹스에코엠

매출	7,905,209	1,357,349

분기순손익	(368,114)	(557,317)

기타포괄손익	(14,947)	(199,710)

총포괄손익	(383,061)	(757,027)

(전분기)

(단위:천원)

구 분	㈜알톤	㈜이녹스에코엠

매출	8,206,402	2,867,668

분기순손익	(1,130,597)	(959,873)

기타포괄손익	(133,548)	-

총포괄손익	(1,264,145)	(959,873)

(3) 요약 연결현금흐름표(당분기)

(단위:천원)

구 분	㈜알톤	㈜이녹스에코엠

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,645,718)	(1,813,035)

투자활동으로 인한 현금흐름	81,824	(2,929,351)

재무활동으로 인한 현금흐름	(194,744)	4,765,550

현금및현금성자산의 증가(감소)	(1,758,638)	23,164

기초 현금및현금성자산	12,908,214	20,936,738

외화표시 현금의 환율변동효과	8,767	(11,062)

기말의 현금및현금성자산	11,158,343	20,948,840

(전분기)

(단위:천원)

구 분	㈜알톤	㈜이녹스에코엠

영업활동으로 인한 현금흐름	(6,332,663)	1,313,993

투자활동으로 인한 현금흐름	(903,232)	(378,898)

재무활동으로 인한 현금흐름	(237,392)	(503,974)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(7,473,287)	431,121

기초 현금및현금성자산	18,432,406	21,852,516

외화표시 현금의 환율변동효과	29,740	200,209

기말의 현금및현금성자산	10,988,859	22,483,846