이녹스 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제16기 반기 2016년 6월 30일 현재
제15기 반기 2015년 6월 30일 현재
주식회사 이녹스와 그 종속기업

1. 일 반사항

1.1 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 이녹스(이하 "지배기업"이라 함)는 2001년 11월 8일 설립되어 반도체 패키지용 접착테이프, 연성회로기판소재 및 디스플레이필터소재 제조판매업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2006년 10월 중 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 본사는 충남 아산시 둔포면에 위치하고 있습니다.지배기업은 설립 후 수차례의 증자 등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 6,154백만원이며, 당반기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)

장경호	1,892,415	15.38

박정진	996,170	8.09

김신성	100,000	0.81

자기주식	1,109,517	9.01

기타주주	8,210,140	66.71

합계	12,308,242	100.00

1.2 종속기업 현황

당반기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 보고기간말 요약재무상태와 각 회계기간의 요약손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	당반기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	순손익	매출	순손익

INNOX HONGKONG CO., LTD.	1,756,349	2,139,637	(383,288)	757,159	9,969	1,362,078	14,740

심천이녹스 전자과기유한공사	1,675,329	2,107,983	(432,654)	828,172	(184,537)	1,439,399	(223,905)

㈜알톤스포츠	74,730,834	27,926,498	46,804,336	18,733,869	452,245	32,720,272	87,296

알톤(천진)자전거유한공사	25,434,757	13,299,920	12,134,837	14,759,796	(3,721)	25,013,130	258,543

포스알톤(천진)강관유한공사	311,938	-	311,938	-	-	-	-

구 분	전기말	전반기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	순손익	매출	순손익

INNOX HONGKONG CO., LTD.	1,813,447	2,213,751	(400,304)	279,561	6,203	535,367	11,932

심천이녹스 전자과기유한공사	1,901,727	2,122,334	(220,607)	368,643	121,587	622,738	96,797

㈜알톤스포츠	54,333,363	7,684,673	46,648,690	19,871,822	(215,614)	33,865,697	793,231

알톤(천진)자전거유한공사	22,689,399	12,048,952	10,640,447	15,156,628	1,196,951	28,843,604	1,937,530

포스알톤(천진)강관유한공사	310,965	(7,776)	318,741	151,897	2,007	209,120	(75,179)

상기 요약재무정보는 종속기업의 별도 재무제표 기준입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표 는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함.

ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시-금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연 결회사는 제정ㆍ개정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책 중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습 니다.

4.1 원가로 측정되는 금융 상품 연결회사의 매도가능금융자산 1,996백만원은 체육진흥투표권 발행사업 관련 컨소시엄에 투자된 출자금이며, 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 동 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.한편, 당반기말 현재 연결회사는 상기 원가로 측정하는 매도가능금융자산을 제외한 금융상품에 대해 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

5. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	60,187,159	-	38,341,313	-

대손충당금	(2,822,744)	-	(2,096,165)	-

미수금	5,071,819	-	2,779,061	-

대손충당금	(847,837)	-	(864,775)	-

대여금	-	191,699	-	195,999

대손충당금	-	(168,121)	-	(168,121)

미수수익	6,126	-	33,540	-

보증금	-	2,769,695	-	2,780,544

합계	61,594,523	2,793,273	38,192,974	2,808,422

( 2) 당반기와 전반기 중 대손 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

매출채권	미수금	대여금	매출채권	미수금	대여금

기초금액	2,096,165	864,775	168,121	431,555	463,251	-

사업결합	-	-	-	1,578,010	151,984	128,000

설정	897,854	-	-	207,187	10,494	-

환입	(143,266)	(16,938)	-	(305,791)	-	-

제각	(28,009)	-	-	-	-	-

반기말금액	2,822,744	847,837	168,121	1,910,961	625,729	128,000

6. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

평가전	평가충당금	장부금액	평가전	평가충당금	장부금액

제품	17,593,177	(1,072,238)	16,520,939	13,722,179	(1,196,625)	12,525,554

상품	7,442,833	-	7,442,833	392,738	-	392,738

재공품	6,558,465	-	6,558,465	5,717,439	-	5,717,439

원재료	9,924,215	(365,299)	9,558,916	7,641,259	(442,995)	7,198,264

부재료	1,172,240	(123,833)	1,048,407	1,299,740	(143,992)	1,155,748

미착자재	4,293,690	-	4,293,690	1,551,417	-	1,551,417

저장품	181,470	-	181,470	160,202	-	160,202

합계	47,166,090	(1,561,370)	45,604,720	30,484,974	(1,783,612)	28,701,362

(2) 당반기와 전반기 중 재 고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초금액	1,783,612	1,239,482

사업결합	-	386,826

설정	335,538	1,596,243

환입	(557,780)	(727,057)

반기말금액	1,561,370	2,495,494

7. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,393,520	-	3,002,286	-

선급비용	1,991,897	706,959	979,000	771,557

합계	5,385,417	706,959	3,981,286	771,557

8 . 유ㆍ무형자산 및 투자부동산 당반기와 전반기 중 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기	유형자산	투자부동산	무형자산

기초	117,447,317	3,934,354	43,620,395

취득	3,177,489	-	611,573

처분	(5,189,635)	(3,888,479)	-

감가상각 및 상각	(5,987,490)	(45,875)	(1,652,271)

기타	(92,442)	-	(74,119)

반기말	109,355,239	-	42,505,578

전반기	유형자산	투자부동산	무형자산

기초	101,994,991	4,080,362	2,546,313

사업결합	19,071,737	-	44,345,319

취득	3,361,147	-	362,174

처분	(1,007,928)	-	(44,550)

감가상각 및 상각	(5,341,511)	(64,542)	(1,827,927)

기타	76,992	-	46,332

반기말	118,155,428	4,015,820	45,427,661

9. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

매입채무	16,441,716	7,407,329

미지급금	7,163,479	5,016,431

미지급비용	2,380,416	2,839,665

임대보증금	19,000	237,500

합계	26,004,611	15,500,925

10. 차입금

당반기와 전반기 중 차 입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초	87,950,461	27,067,245

사업결합	-	11,649,013

차입	25,357,182	87,255,628

상환	(7,968,148)	(37,918,840)

기타변동	(183,436)	634,230

반기말	105,156,059	88,687,276

당반기말 현재 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 토지와 건물 및 기계장치 일부(장부금액: 39,698백만원, 담보가액: 40,000백만원 및 USD 5,200,000)와 재고자산 일부(장부금액: 17,872백만원, 담보가액: 15,600백만원)를 한국산업은행, ㈜스탠다드차타드은행 및 한국수출입은행에 각각 담보로 제공하고 있습니다.또한, 지배기업은 종속기업인 ㈜알톤스포츠 지분(담보가액: 36,000백만원)을 한국산업은행에 담보로 제공하고 있습니다.

11. 순확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	11,502,687	10,172,470

사외적립자산의 공정가치	(3,645,670)	(3,850,171)

순확정급여부채	7,857,017	6,322,299

( 2) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	431,890	863,781	428,702	857,404

순이자원가	46,530	93,061	38,126	76,252

종업원 급여에 포함된 총 비용	478,420	956,842	466,828	933,656

총 비용 중 473,334천원(전반기: 437,286천원)은 매출원가에 포함되었으며, 483,508천원(전반기: 496,370천원)은 판매비와관리비(경상개발비 포함)에 포함되었습니다.한편, 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 295,336천원(전반기: 221,628천원) 입니다.

12. 충당부채 연결회사는 출고된 제품의 교환 및 환불 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는비용을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있으며, 당반기와 전반기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초	510,742	218,052

전입	388,450	(5,649)

사용	(402,018)	(38,759)

반기말	497,174	173,644

13. 자본 (1) 당 반기와 전반기 중 연결회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금은 변동이 없습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	52,509,699	52,509,699

자기주식(*1)	(15,713,976)	(15,100,702)

자기주식처분이익	1,492,398	1,492,398

주식선택권(*2)	694,109	678,099

기타자본	61,525	61,524

합계	39,043,755	39,641,018

(*1) 당반기 중 자기주식 613,274천원을 매입하였습니다.(*2) 부여된 주식선택권의 총 보상비용은 1,418,389천원이며, 연결회사는 당반기 중 84,360천원(전반기: 152,744천원)을 주식보상비용으로 인식하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

이익준비금	5,649	5,649

연구및인력개발준비금	2,000,000	4,000,000

미처분이익잉여금	93,552,703	86,820,953

합계	95,558,352	90,826,602

14. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매 비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,304,001	6,775,569	3,623,242	6,820,120

퇴직급여	336,211	623,275	272,651	583,322

주식보상비용	10,190	84,360	62,663	152,744

복리후생비	522,643	954,499	477,395	773,125

여비교통비	246,310	434,414	173,433	348,584

소모품비	146,053	278,823	269,652	331,168

지급수수료	1,564,089	2,917,286	1,659,059	3,306,144

세금과공과	190,619	355,189	269,716	427,821

지급임차료	435,986	897,298	433,483	716,883

감가상각비	277,218	541,075	184,150	351,729

무형자산상각비	790,204	1,581,649	1,505,317	1,736,176

접대비	240,436	507,355	221,610	491,099

광고선전비	1,281,635	2,162,103	516,462	676,781

경상개발비	3,074,725	4,948,323	2,480,903	4,482,735

견본비	221,158	382,623	354,472	538,414

판매보증비	214,976	402,875	(1,566)	(288)

운반비	677,797	1,070,040	669,209	1,171,712

대손상각비	551,307	751,512	(218,910)	(88,110)

기타	552,254	1,026,355	727,172	1,424,465

합계	14,637,812	26,694,623	13,680,113	24,244,624

15. 기타수익 및 기 타 비 용

당반기와 전반기 중 기타수 익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	외환차익	270,652	856,042	225,455	336,053

외화환산이익	202,467	651,131	223,924	444,812

보험차익	-	-	2,352	2,895

유형자산처분이익	376,604	1,006,254	169,681	171,681

매도가능금융자산처분이익	-	-	10,122	10,122

기타의대손충당금환입	13,862	13,862	-	-

수수료수익	17,969	74,141	200,014	200,014

임대료수익	36,000	92,500	61,500	123,000

잡이익	125,289	348,578	-	193,977

소계	1,042,843	3,042,508	893,048	1,482,554

기타비용	외환차손	665,978	795,177	186,980	270,769

외화환산손실	74,794	453,284	345,186	472,984

기부금	6,000	20,500	5,700	19,750

유형자산처분손실	-	33,162	22,302	22,302

투자부동산처분손실	88,479	88,479	-	-

기타의대손상각비	5,991	20,511	-	-

잡손실	389,374	402,209	283,276	313,992

소계	1,230,616	1,813,322	843,444	1,099,797

16. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 금융수 익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	63,787	98,549	105,200	296,195

외환차익	116,732	436,593	123,682	270,643

외화환산이익	81,159	61,815	162,682	189,112

소계	261,678	596,957	391,564	755,950

금융비용	이자비용	708,969	1,341,543	618,388	889,775

외환차손	140,112	176,181	20,939	34,701

외화환산손실	-	442,410	159,975	207,362

소계	849,081	1,960,134	799,302	1,131,838

17. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당반기 법인세비용은 983백만원(전반기: 1,733백만원)입니다.

18. 주당손익 (1) 당반기와 전반기 중 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 귀속 반기순이익(단위:천원)	2,909,288	5,130,727	428,035	5,392,059

가중평균유통보통주식수(단위:주)	11,222,193	11,234,035	11,839,113	11,862,484

기본주당손익(단위:원)	259	457	36	455

(2) 당반기와 전반기 중 주식선택권은 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

19. 특수관계자거래

(1) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

급여	1,760,846	1,978,839

퇴직급여	227,349	335,638

주식보상비용	123,329	136,399

(2) 연결회사는 당반기말 현재 한국증권금융㈜의 우리사주조합원 대출금에 대하여1,351,850천원(전기말: 1,385,825천원)의 지급보증을 제공하고 있습니다.

20. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

반기순이익	4,305,731	5,856,882

조정항목	11,422,643	10,483,694

법인세비용	983,207	1,733,332

이자비용	1,341,543	889,775

퇴직급여	956,842	933,656

주식보상비용	84,360	152,744

대손상각비	751,512	(88,110)

기타의대손상각비	20,511	-

감가상각비	6,033,365	5,406,053

유형자산처분손실	33,162	22,302

투자부동산처분손실	88,479	-

무형자산상각비	1,652,271	1,827,927

판매보증비	388,450	(5,649)

외화환산손실	895,694	680,346

장기선급비용상각비	24,858	43,240

이자수익	(98,549)	(296,195)

매도가능금융자산처분이익	-	(10,122)

유형자산처분이익	(1,006,254)	(171,681)

기타의대손충당금환입	(13,862)	-

외화환산이익	(712,946)	(633,924)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(32,144,452)	(9,524,028)

매출채권의 증감	(21,698,193)	(4,565,138)

기타채권의 증감	(2,252,367)	(2,411,659)

기타자산의 증감	(1,384,902)	124,154

재고자산의 증감	(16,903,357)	(7,125,505)

매입채무의 증감	9,005,888	3,040,234

기타채무의 증감	1,498,308	2,496,492

기타유동부채의 증감	(74,180)	(459,081)

충당부채의 증감	(402,018)	(38,759)

퇴직금의 지급	(163,173)	(891,451)

사외적립자산의 증감	229,542	306,685

영업으로부터 창출된 현금흐름	(16,416,078)	6,816,548

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정대체	5,561,935	205,237

사업결합으로 인한 보증금 등 계정대체	-	1,750,000

21. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 전자부품제조, 자전거제조부문으로 구분되며, 영업수익은 모두 국내에 귀속됩니다.

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 매출 및 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기	3개월	누적

매출액	영업손익(*)	매출액	영업손익(*)

전자부품제조	44,641,036	4,233,971	82,765,771	7,856,037

자전거제조	18,895,639	(461,022)	32,884,369	(2,433,108)

합계	63,536,675	3,772,949	115,650,140	5,422,929

전반기	3개월	누적

매출액	영업손익(*)	매출액	영업손익(*)

전자부품제조	27,396,699	974,531	63,475,918	6,021,547

자전거제조	22,428,108	(338,539)	40,151,214	1,561,799

합계	49,824,807	635,992	103,627,132	7,583,346

(*) 연결회사의 경영진은 부문 영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 연결회사의 전자부품제조부분의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	국내	중국	대만	기타	계

당반기	71,170,738	5,481,028	3,082,246	3,031,759	82,765,771

전반기	54,994,812	3,222,993	3,402,606	1,855,507	63,475,918

한편, 연결회사의 자전거제조부문의 매출은 대부분 자전거 판매대리점에 대한 국내매출입니다.

(4) 당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

고객1	17,020,671	9,037,742

고객2	14,122,417	487,034

22. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결회사는 한국산업은행 등과 총 USD 35,960,000 한도의 무역금융약정을 체결하고 있으며, 중소기업은행 등과 17,000,000천원 및 USD 16,600,000 한도의 무역어음 대출약정 등을 체결하고 있습니다. 또한, 당반기말 현재 연결회사는 이행계약 및 이행지급 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 834백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 연결회사는 종속기업인 ㈜알톤스포츠 지분 매매계약과 관련한 손해배상 등을 담보하기 위하여 매매대금 중 750백만원을 에스크로 계좌에 유보하였으며, 당반기말 현재 상기 유보액과 관련하여 장기금융상품 600백만원의 사용이 제한되어 있습니다. (3) 지배기업은 산업시설자금대출 등 차입금과 관련하여 종속기업인 ㈜알톤스포츠 지분을 한국산업은행에 담보로 제공하고 있습니다.