이녹스 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

당분기: 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
전분기: 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
회사명 : 주식회사 이녹스와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요

주식회사 이녹스(이하 "지배기업"이라 함)는 2001년 11월 8일 설립되었으며, 본사는 충남 아산시 둔포면에 위치하고 있습니다. 지배기업은 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사이며, 지배기업은 자전거사업을 영위하는 ㈜알톤스포츠, 경영컨설팅 사업을 영위하는 ㈜아이베스트 등을 자회사로 두고 있습니다.지배기업은 2017년 1월 6일자 이사회에서 자회사 등을 관리하는 투자사업부문과 IT소재 제조ㆍ판매 등을 수행하는 사업부문의 인적분할을 결의하였으며, 2017년 4월 28일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 동 결의에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 투자사업을 영위하는 주식회사 이녹스와 IT소재 제조ㆍ판매 등을 수행하는 주식회사 이녹스첨단소재로 인적분할 되었으며, 분할존속회사와분할신설회사의 분할비율(30.09:69.91)을 적용하여 분할전 주식회사 이녹스의 보통주 자본금 4,306백만원을 주식회사 이녹스첨단소재로 이전하였습니다.지배기업은 설립 후 수차례의 증자와 분할 등을 거쳐 당분기말 현재 보통주 자본금은 4,693백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)

장경호	4,555,671	48.54

박정진	1,948,481	20.76

자기주식	122,735	1.31

기타주주	2,758,957	29.39

합 계	9,385,844	100.00

1.2 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

㈜알톤스포츠(*1)	46.6	46.6	대한민국	12월	자전거및자전거 부품제조,판매

알톤(천진)자전거유한공사(*2)	100	100	중국	12월	자전거제조,생산,부품외

㈜아이베스트	100	100	대한민국	12월	경영컨설팅

티알에스㈜	63.8	63.8	대한민국	12월	음극제용원소재 제조

(*1) 의결권의 과반수를 보유하고 있지 않으나, 해당 기업의 재무정책과 영업활동을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 알톤(천진)자전거유한공사는 ㈜알톤스포츠의 종속기업입니다.1.3 종속기업의 요약 재무정보

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

㈜알톤스포츠	37,292,319	7,470,780	29,821,539	37,067,026	9,419,134	27,647,892

알톤(천진)자전거유한공사	14,373,567	13,040,763	1,332,804	18,579,660	16,163,453	2,416,207

㈜아이베스트	17,457,637	4,082,718	13,374,919	18,898,243	4,591,283	14,306,960

티알에스㈜	13,793,977	4,845,453	8,948,524	13,413,464	3,340,725	10,072,739

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출	순손익	매출	순손익

(주)알톤스포츠	44,206,389	2,022,868	40,929,174	5,017,481

알톤(천진)자전거유한공사	28,126,534	(1,207,108)	26,816,859	319,866

(주)아이베스트	-	(932,040)	-	(128,859)

티알에스(주)	2,657,137	(1,437,945)	1,403,919	(500,156)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.한편, 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 한편, 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 한편, 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 한편, 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 한편, 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다.

한편, 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 한편, 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 연결회사는 상기 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - ‘회계정책’의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 한편, 연결회사는 상기 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - ‘회계추정’의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 한편, 연결회사는 상기 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 연결회사는 상기 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 .

2.1.3 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융상품의 장부금액과 공정가치의 유의적인 차이는 없습니다.

4.1 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치금융자산

상장주식	1,880,030	-	-

지분상품	-	-	10,545,661

채무상품	-	-	118,816

합 계	1,880,030	-	10,664,477

(전기말)

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치금융자산

상장주식	3,637,946	-	-

지분상품	-	-	8,013,764

채무상품	-	-	129,120

합 계	3,637,946	-	8,142,884

4.2 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.4.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	수준	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산

지분상품	10,545,661	3	현재가치기법 등	할인율 등

채무상품	118,816	3	현재가치기법 등	할인율 등

5. 단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	예입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

정기예적금	한국산업은행	-	-	48,000

6. 매출채권및기타채권

6.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	9,818,391	-	5,332,796	-

대손충당금	(1,866,816)	-	(1,832,843)	-

미수금	1,219,034	-	2,038,440	-

대손충당금	(678,278)	-	(593,656)	-

대여금	-	216,121	-	217,621

대손충당금	-	(159,121)	-	(159,121)

미수수익	1,154	-	1,153	-

대손충당금	(885)	-	(885)	-

보증금	271,434	1,774,493	-	1,862,697

합계	8,764,034	1,831,493	4,945,005	1,921,197

6.2 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매출채권	미수금	대여금	매출채권	미수금	대여금

기초금액	1,832,843	593,656	159,121	1,975,036	575,768	159,121

설정	33,973	84,622	-	(38,476)	-	-

환입	-	-	-	-	(3,000)	-

제각	-	-	-	(103,717)	-	-

환율변동효과	-	-	-	-	20,888	-

기말금액	1,866,816	678,278	159,121	1,832,843	593,656	159,121

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서상 판매비와관리비, 기타수익 및 기타비용(주석23,25 참조)에 포함되어 있습니다.

7. 당기손익-공정가치 금융자산

7.1 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

상장주식	1,880,030	3,637,946

지분상품	2,610,970	1,466,586

비유동항목

지분상품	7,934,691	6,547,178

채무상품	118,816	129,120

합 계	12,544,507	11,780,830

7.2 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산평가이익	883,618	3,010,641

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(1,549,105)	(2,336,301)

8. 기타자산

8.1당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,522,049	-	2,605,771	-

선급비용	191,899	-	146,336	-

계약자산-반품자산	191,129	-	252,470	-

기타	162,808	-	106,079	-

합 계	3,067,885	-	3,110,656	-

9. 재고자산9.1 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

평가전	평가충당금	장부금액	평가전	평가충당금	장부금액

제품	3,723,678	(96,649)	3,627,029	9,111,167	(63,630)	9,047,537

상품	2,995,896	(384,392)	2,611,504	2,697,828	(263,178)	2,434,650

원재료	6,833,574	(195,691)	6,637,883	7,993,284	(275,512)	7,717,772

합계	13,553,148	(676,732)	12,876,416	19,802,279	(602,320)	19,199,959

9.2 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 31,647,769천원(전분기: 27,100,279천원)입니다.

10. 관계기업투자

10.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)	주된 사업장	사용재무제표일

당분기말(*)	전기말

㈜이녹스첨단소재	25.01	24.90	대한민국	09월 30일

(*1) 관계기업의 자기주식을 제외한 유효지분율 입니다. 당분기 중 관계기업의 교환사채 발행을 통한 자기주식 처분 및 주식선택권의 행사 등으로 인하여 유효지분율이 증가하였습니다.

10.2 당분기와 전기 중 관계기업투자에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	193,140,797	139,235,450

취득	-	576,790

지분법이익	21,605,572	19,730,438

기타포괄손익 등	243,573	293,443

손상환입(*1)	-	32,813,018

기타(*2)	(2,077,706)	491,658

합 계	212,912,236	193,140,797

(*1) 전기 중 관계기업의 매출액이 전전기 대비 유의적으로 증가(45%)하고 주식의 시장가치가 유의적으로 상승(102%)함에 따라 과거에 인식한 손상차손 32,813백만원을 환입하고 기타수익으로 인식하였습니다.

(*2) 당분기 중 ㈜이녹스첨단소재가 주당 350원의 현금배당을 지급함에 따라 회사는 1,711,751천원의 현금을 수령하였으며, 전분기 중 주당 0.03주의 주식배당을 지급함에 따라 회사는 71,012주의 주식 및 단수주 현금 배당에 따른 32천원의 현금을 수령하였습니다.10.3 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	526,041,770	450,629,010

부채	141,920,166	142,027,308

자본	384,121,604	308,601,702

매출	407,182,208	487,292,464

당기순이익	89,818,837	80,186,370

10.4 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자에 대한 재무정보금액을 관계기업 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기말 순자산(a) (*1)	382,858,483	304,827,681

지분율(%)(b)	25.01%	24.9%

순자산지분금액(axb)	95,745,464	75,901,210

영업권	107,253,889	106,789,221

고객관계 등	9,912,883	10,450,366

장부금액	212,912,236	193,140,797

(*1) 관계기업의 자본에 계상된 주식기준보상 금액을 차감조정한 후의 금액입니다.

10.5 당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 관계기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

공정가치	장부가액	공정가치	장부가액

㈜이녹스첨단소재	130,093,046	212,912,236	225,706,543	193,140,797

11. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산

11.1 당분기와 전분기 중 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	유형자산	무형자산	투자부동산

기초	14,155,616	1,228,281	1,639,774

취득	2,190,055	465,934	-

처분	(110,151)	-	-

대체	(2,256)	2,256	-

감가상각 및 상각	(262,645)	(24,472)	(7,064)

기타	255,348	-	-

분기말	16,225,967	1,671,999	1,632,710

(전기)

(단위:천원)

구분	유형자산	무형자산	투자부동산

기초	11,859,763	1,226,997	1,649,192

취득	2,521,990	5,217	-

처분	(239,505)	-	-

감가상각 및 상각	(367,142)	(3,933)	(9,418)

기타	380,507	-	-

기말	14,155,613	1,228,281	1,639,774

연결회사의 유형자산 및 투자부동산은 차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다(주석14, 31 참조).

12. 리스 12.1 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 리스이용자인 경우 리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스채권

유동	176,719	145,288

비유동	64,044	-

소계	240,763	145,288

사용권자산

부동산	281,370	496,259

차량운반구	80,182	39,651

토지사용권	1,189,875	1,130,919

소 계	1,551,427	1,666,829

합 계	1,792,190	1,812,117

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	610,375	735,981

합 계	610,375	735,981

12.2 당분기와 전분기 중 연결회사가 리스이용자인 경우 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	287,242	156,668

차량운반구	33,878	27,069

시설장치	-	2,391

토지사용권	21,525	19,611

합 계	342,645	205,739

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	44,092	36,860

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	36,330	35,796

12.3 연결회사가 리스제공자인 경우 전대리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	16,085	12,450

사용권자산처분이익	7,282	4,428

12.4 당분기 중 리스의 총 현금유출은 650,325원(전분기: 568,049천원)이며, 전대리스의 총 현금유입은 281,931천원(전분기: 300,527천원)입니다.

13. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,125,301	6,387,723

미지급금	2,246,155	2,408,263

미지급비용	738,138	679,369

임대보증금	75,000	75,000

합 계	4,184,594	9,550,355

14. 차입금

14.1 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	운영자금대출	한국산업은행(*1)	2023-02-08	3.32	4,000,000	4,000,000

국민은행	2023-08-26	4.02	2,500,000	-

KEB하나은행(*1)	2023-05-18	3.79	4,000,000	4,000,000

국민은행(*5)	2023-06-10	3.14-4.49	1,104,000	304,000

중소기업은행	2023-06-13	4.66	400,000	500,000

KEB하나은행	2023-03-15	4.83	500,000	500,000

한국산업은행	2023-05-17	3.50	3,000,000	3,000,000

KEB하나은행	2023-05-06	4.30-4.88	1,000,000	1,000,000

한국수출입은행	2022-11-25	2.10	2,152,200	1,778,250

연불수입금융	한국산업은행	-	-	-	1,042,019

소 계	18,656,200	16,124,269

장기차입금	산업시설대출등	한국산업은행(*1,4)	2024-03-26	3.71	21,000,000	24,000,000

국민은행(*2)	2022-10-30	2.51	7,000,000	7,000,000

중소기업은행(*3)	2030-03-31	1.5-5.6	536,600	703,200

소 계	28,536,600	31,703,200

차감: 유동성대체분	(10,238,800)	(10,338,800)

차감계	18,297,800	21,364,400

(*1) 상기 차입금에 대하여 ㈜이녹스첨단소재로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석29, 32 참조).(*2) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 설정되어 있습니다(주석11, 32 참조).(*3) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있으며, 티알에스㈜ 대표이사 및 기타 개인(티알에스㈜의 전 주주)으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석11,32 참조).(*4) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 종속기업지분(㈜알톤스포츠)이 담보로 설정되어 있습니다(주석32 참조).(*5) 상기 차입금에 대하여 기술보증기금 및 티알에스㈜의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석32 참조).

15. 교환사채15.1 당분기말 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채(*1)	2021-04-29	2026-03-29	-	2,700,170	3,400,144

교환권조정	(97,203)	(273,323)

소 계	2,602,967	3,126,821

자본요소(교환권대가)	305,135	384,236

합 계	2,908,102	3,511,057

(*1) 회사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

액면가액/발행가액	13,031,084천원

액면이자율(%)	0%

상환보장수익률(%)	0%

교환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)이녹스 기명식 보통주식(자기주식)

행사가액 조정내역	유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본감소, 주식분할 및 병합 등 시가하락 사유발생 시 교환사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정됨

교환조건	교환가액: 22,000원

청구기간: 2021.05.29 ~ 2026.03.29

조기상환청구권(Put option)	투자자는 발행일로부터 2년 경과 후 조기상환청구권 보유

15.2 당분기와 전기 중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	발행	상각	교환(*2)	당분기말

교환사채	3,400,144	-	-	(699,974)	2,700,170

교환권조정	(273,323)	-	130,591	45,529	(97,203)

소 계	3,126,821	-	130,591	(654,445)	2,602,967

교환권대가(*1)	384,236	-	-	(79,101)	305,135

합 계	3,511,057	-	130,591	(733,546)	2,908,102

(*1) 본 교환사채는 교환가액의 조정에 관한 사항 중 시가하락에 의한 조정(Refixing)이 없는 바 교환권대가를 자본항목으로 분류하였습니다. 한편, 상기 교환권대가 금액은 법인세효과 고려전 금액입니다.(*2) 당분기 중 교환사채 권면액 699,974천원(교환주식수: 31,817주)이 교환되었습니다.

(전기)

(단위:천원)

구 분	기초	발행	상각	교환	기말

교환사채	-	13,031,084	-	(9,630,940)	3,400,144

교환권조정	-	(1,539,256)	357,545	908,388	(273,323)

소 계	-	11,491,828	357,545	(8,722,552)	3,126,821

교환권대가(*1)	-	1,472,590	-	(1,088,354)	384,236

합 계	-	12,964,418	357,545	(9,810,906)	3,511,057

(*1) 본 교환사채는 교환가액의 조정에 관한 사항 중 시가하락에 의한 조정(Refixing)이 없는 바 교환권대가를 자본항목으로 분류하였습니다. 한편, 상기 교환권대가 금액은 법인세효과 고려전 금액입니다.(*2) 전기중 교환사채 권면액 9,630,940천원(교환주식수: 437,770주)이 교환되었습니다.

16. 신주인수권부사채16.1 당분기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채(*1)	2021-12-16	2026-12-16	-	1,000,000	1,000,000

교환권조정	(75,383)	(115,723)

소 계	924,617	884,277

자본요소(신주인수권대가)	113,025	113,025

합 계	1,037,642	997,302

(*1) 종속기업인 티알에스㈜가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채

액면가액/발행가액	1,000,000천원

액면이자율(%)	4%

상환보장수익률(%)	4%

교환에 따라 발행할 주식의 종류	티알에스㈜ 무기명식 보통주식

행사가액 조정내역	유상증자 등 전환가격 미만으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 등을 하는 경우, 합병 등 자본감소, 주식분할 및 병합 등에 의한 전환가격 조정

행사조건	행사가액: 181,181원

청구기간: 2022.12.16 ~ 2026.11.16

조기상환청구권(Put option)	투자자는 발행일로부터 2년 경과 후 조기상환청구권 보유

16.2 당분기와 전기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	발행	상각	당분기말

신주인수권부사채	1,000,000	-	-	1,000,000

신주인수권조정	(115,723)	-	40,340	(75,383)

소 계	884,277	-	40,340	924,617

신주인수권대가(*1)	113,025	-	-	113,025

합 계	997,302	-	40,340	1,037,642

(*1) 본 신주인수권부 사채는 행사가액의 조정에 관한 사항 중 시가하락에 의한 조정(Refixing)이 없는 바 신주인수권대가를 자본항목으로 분류하였습니다. 한편, 상기 신주인수권 대가금액은 법인세효과 고려전 금액입니다.(전기)

(단위:천원)

구 분	기초	발행	상각	기말

신주인수권부사채	-	1,000,000	-	1,000,000

신주인수권조정	-	(117,939)	2,216	(115,723)

소 계	-	882,061	2,216	884,277

신주인수권대가(*1)	-	113,025	-	113,025

합 계	-	995,086	2,216	997,302

(*1) 본 신주인수권부 사채는 행사가액의 조정에 관한 사항 중 시가하락에 의한 조정(Refixing)이 없는 바 신주인수권대가를 자본항목으로 분류하였습니다. 한편, 상기 신주인수권 대가금액은 법인세효과 고려전 금액입니다.

17. 퇴직급여

17.1 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,430,757	3,763,341

사외적립자산의 공정가치	(244,277)	(240,057)

순확정급여부채	4,186,480	3,523,284

17.2 당분기와 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	75,693	229,041	69,854	202,469

순이자원가	23,246	69,738	16,798	50,392

종업원급여에 포함된 총 비용	98,939	298,779	86,652	252,861

총 비용 중 34,237천원(전분기 23,864천원)은 매출원가에 포함되었으며, 264,542천원(전분기: 228,997천원)은 판매비와관리비(경상개발비 포함)에 포함되어 있습니다.17.3 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 307,314천원(전분기 256,498천원)입니다.

18. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	57,120	-	34,025	-

선수금	2,978,065	-	1,040,338	-

계약부채	258,016	-	356,870	-

장기종업원급여채무	-	56,693	-	55,103

합 계	3,293,201	56,693	1,431,233	55,103

19. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기미지급금	-	-	-	21,202

보증금	-	51,000	-	50,500

기타	-	52,391	-	53,375

합 계	-	103,891	-	125,077

20. 자본금과 기타불입자본 등20.1 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 9,385,844주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

20.2 당분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	발행주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

당기초	9,350,844	4,675,422	100,182,419	104,857,841

주식선택권행사	35,000	17,500	257,655	275,155

당분기말	9,385,844	4,692,922	100,440,074	105,132,996

20.3 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	100,440,074	100,182,419

자기주식	(1,531,061)	(1,927,964)

자기주식처분이익	19,255,142	18,994,908

주식선택권	96,573	43,611

교환권대가	238,006	299,705

기타자본(*1)	4,911,505	4,911,505

분할차손(*2)	(224,901,394)	(224,901,394)

합 계	(101,491,155)	(102,397,210)

(*1) 지배기업의 주식선택권소멸이익, 종속회사의 주식선택권소멸이익과 자기주식처분이익 및 종속회사의 지분율변동효과로 인한 지배지분 증가효과 등이 포함되었습니다.(*2) 인적분할에 따라 주주에게 분배하여야 할 비현금자산의 장부금액과 공정가치와의 차이를 중단영업처분이익으로 인식하면서 기타불입자본이 감소한 금액이 포함되어 있습니다.

20.4 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초금액	154,552	1,927,964	592,322	7,388,940

처분(*1)	31,817	396,903	437,770	5,460,976

기말금액	122,735	1,531,061	154,552	1,927,964

(*1) 당분기 및 전기 중 교환된 교환사채권면액은 각각 699,974천원(교환주식수: 31,817주)과 9,630,940천원(교환주식수: 437,770주) 입니다.

20.5 당분기 및 전기중 교환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	299,705	-

교환사채의 발행	-	1,472,590

교환권의 행사	(61,699)	(1,172,885)

기말	238,006	299,705

20.6 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	883,074	527,875

21. 주식기준보상21.1 당분기말 현재 연결회사가 부여한 주식선택권 관련 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	지배기업	종속기업

2020.01.09 부여	2022.03.24 부여	2021년 2월 03일 부여	2021년 3월 25일 부여	2021년 3월 26일 부여	2022년 3월 22일 부여

가득조건	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년

부여주식수	35,000주	34,000주	166,000주	102,000주	9,500주	9,500주

소멸주식수	-주	-주	7,000주	-주	-주	-주

행사주식수	35,000주	-주	-주	-주	-주	-주

권리행사가능주식수	-주	34,000주	159,000주	102,000주	9,500주	9,500주

행사가격	1주당 6,600원	1주당 22,400원	1주당 4,300원	1주당 5,300원	1주당 15,000원	1주당 100,000원

행사가능기간	2022.01.10 - 2025.01.09	2024.03.25 - 2027.03.24	2023.02.02 - 2026.02.03	2023.03.24 - 2026.03.25	2023.03.26 - 2026.03.25	2024.03.23 - 2027.03.22

21.2 당분기와 전기 중 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	43,611	135,537

보상원가의 인식	561,626	193,279

행사	(44,155)	-

행사기간 종료(*1)	-	(113,973)

비지배지분대체(*2)	(464,509)	(171,232)

기말	96,573	43,611

(*1) 전기 중 행사가능기간이 종료됨에 따라 기타자본으로 대체하였습니다.(*2) 당분기말 현재 종속기업이 부여한 주식선택권 464,509천원(전기: 171,232천원)은 비지배지분으로 대체하였습니다.21.3 연결회사는 주식기준보상약정과 관련한 주식보상비용을 약정용역 제공기간 동안 정액법으로 안분하여 인식하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

영업비용(지배지분)	97,117	16,490

영업비용(비지배지분)	464,509	120,419

합 계	561,626	136,909

22. 영업수익당분기와 전분기 중 영업수익의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	12,553,603	43,219,020	9,249,735	38,856,894

상품매출액	1,864,390	4,618,379	1,048,804	4,418,348

용역매출액	1,032,874	3,085,988	887,542	2,518,861

지분법이익	7,109,268	21,605,572	6,371,580	13,853,797

기타매출액	92,142	217,888	73,719	277,911

합 계	22,652,277	72,746,847	17,631,380	59,925,811

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,905,510	5,643,204	1,610,361	5,366,433

퇴직급여	186,106	565,529	160,918	482,090

주식보상비용	166,650	317,067	56,369	136,909

복리후생비	171,017	474,056	120,913	379,962

여비교통비	32,883	84,137	24,083	74,251

통신비	20,567	61,318	11,451	32,816

소모품비	17,118	73,546	9,066	38,355

도서인쇄비	466	2,048	253	3,191

지급수수료	338,505	1,042,798	314,981	949,961

세금과공과	206,280	507,406	110,918	338,870

지급임차료	12,409	34,597	10,843	34,787

교육훈련비	11,962	51,125	8,030	42,531

감가상각비	146,425	416,134	141,713	361,501

무형자산상각비	8,910	24,471	941	2,767

차량유지비	88,280	262,237	76,841	215,745

접대비	41,632	122,920	24,057	62,767

광고선전비	88,965	187,687	34,502	149,118

보험료	44,559	148,449	38,006	116,785

경상개발비	272,549	760,520	174,612	529,459

견본비	7,597	20,772	4,413	16,996

판매보증비	1,919	6,657	8,558	15,775

운반비	244,932	705,344	246,277	713,952

대손상각비	85,563	69,788	17,624	(38,881)

수도광열비	18,741	78,269	19,439	74,692

기타	4,328	10,154	2,421	10,140

합 계	4,123,873	11,670,233	3,227,590	10,110,972

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 증감	10,264,001	31,647,769	7,521,555	27,100,279

종업원급여	2,367,454	8,182,258	1,905,487	7,331,589

감가상각 및 무형자산상각	180,041	636,823	161,253	464,910

기타비용	2,948,001	8,007,260	1,673,256	5,987,763

합 계	15,759,497	48,474,110	11,261,551	40,884,541

25. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	외환차익	466,850	1,065,276	129,795	860,471

외화환산이익	14,564	18,169	4,712	7,151

유형자산처분이익	-	1,818	-	7,545

당기손익-공정가치금융자산평가이익	139,472	883,618	455,288	3,010,641

배당금수익	2,191	14,093	17,107	61,265

관계기업처분이익	1,044,153	1,044,153	-	21

기타의대손상각비환입	282	8,372	3,010	83,215

사용권자산처분이익	1,063	8,154	11,391	12,483

잡이익	21,299	129,828	1,790	37,671

소계	1,689,874	3,173,481	623,093	4,080,463

기타비용	외환차손	735,484	1,633,665	176,840	911,615

외화환산손실	149,020	249,073	46,508	71,577

유형자산처분손실	2,824	110,151	-	197,177

기부금	285,000	365,000	70,100	170,100

당기손익-공정가치금융자산평가손실	279,701	1,549,105	347,664	2,336,301

관계기업처분손실	-	1,410,108	-	-

기타의대손상각비	(16,758)	81,834	-	-

잡손실	188	614,622	356	4,504

소계	1,435,459	6,013,558	641,468	3,691,274

26. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	129,038	326,305	46,252	109,756

외환차익	-	2,721	1,343	7,865

외화환산이익	22,687	46,327	-	25,284

소 계	151,725	375,353	47,595	142,905

금융비용	이자비용	511,140	1,451,597	502,364	1,358,014

외환차손	56,765	182,512	1	1,093

외화환산손실	(49,300)	-	169,138	152,831

소 계	518,605	1,634,109	671,503	1,511,938

27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 1,774,501천원(전분기 : 719,001천원)입니다.

28. 주당손익

28.1 당분기와 전분기 중 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 귀속 분기순이익	7,076,171	18,395,471	5,921,860	14,758,672

가중평균유통보통주식수(*1)	9,263,109	9,244,754	8,758,522	8,758,522

기본주당손익	764	1,990	676	1,685

(*1) 교환권 및 주식매수선택권 행사로 인해 가중평균유통보통주식수 변동28.2 희석주당이익잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주로는 주식선택권 등이 존재합니다. 당분기 중 주식선택권 등의 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

29. 특수관계자거래

29.1 당분기말과 전기말 현재 거래가 있는 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비고

관계기업 등	㈜이녹스첨단소재	㈜이녹스첨단소재	(*1)

광저우이녹스 전자과기유한공사	광저우이녹스 전자과기유한공사	(*2)

INNOX ADVANCED MATERIALS VINA CO.,LTD.	INNOX ADVANCED MATERIALS VINA CO.,LTD.

㈜아이윈	㈜아이윈

에스알-이녹스 메타버스 벤처투자조합 1호	-	(*3)

-	㈜에이치티엠벤처스	(*4)

기 타	주요 경영진	주요 경영진

(*1) 인적분할에 따라 IT소재 사업부문을 영위하는 분할신설회사입니다.(*2) 광저우이녹스 전자과기유한공사와 INNOX ADVANCED MATERIALS VINA CO.,LTD. 및 ㈜아이윈은 ㈜이녹스첨단소재가 100% 지분을 출자하여 설립한 종속기업입니다.(*3) 에스알-이녹스 메타버스 벤처투자조합 1호는 ㈜아이윈의 종속기업입니다.(*4) ㈜에이치티엠벤처스는 ㈜아이윈의 관계회사 입니다. 한편 당분기 중 처분하였습니다.29.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.29.2.1 영업수익 등

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출	기타수익	매출	기타수익

관계기업	㈜이녹스첨단소재	2,786,975	12,099	2,290,605	4,490

29.2.2 영업비용 등

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

기타비용	기타비용

관계기업	㈜이녹스첨단소재	11,400	10,800

29.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권 주요 내역은 다음과 같습니다.29.3.1 채권 등

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

관계기업	㈜이녹스첨단소재	282,776	592,311	631,822	475,628

29.3.2 채무 등

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기말	전분기말

기타채권	기타채권

관계기업	㈜이녹스첨단소재	13,475	112,002

29.4 당분기 중 ㈜이녹스첨단소재가 주당 350원의 현금배당을 지급함에 따라 회사는1,711,751천원의 현금을 수령하였고, 전분기 중 주당 0.03주의 주식배당을 지급함에따라 회사는 71,012주의 주식 및 단수주 현금 배당에 따른 32천원의 현금을 수령하였습니다(주석10 참조). 29.5 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역 다음과 같으며 전기 중 자금거래내역은 없습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	회사명	차입	상환

관계기업	㈜이녹스첨단소재	-	107,719

㈜이녹스첨단소재와 체결한 사무실 리스계약에 따라 인식한 사용권자산과 리스부채 중 당분기 리스부채의 상환금액은 107,719천원, 이자비용은 2,531천원입니다. 이에 따라 지급한 리스료는 110,250천원입니다.

29.6 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,410,398	1,203,053

퇴직급여	237,303	225,561

주식보상비용	105,841	43,778

29.7 연결회사는 관계기업인 ㈜이녹스첨단소재로부터 한국산업은행과 하나은행의 차입금에 대하여 각각 37,200백만원과 4,800백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석14,31 참조).29.8 연결회사는 중소기업은행 차입금에 대하여 티알에스㈜ 대표이사및 기타 개인(티알에스㈜의 전 주주)으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 국민은행차입금에 대하여 티알에스㈜의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석14,31 참조).

30. 현금흐름표30.1 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	18,399,403	17,342,425

조정항목	(15,773,502)	(11,594,653)

법인세비용	1,774,501	719,001

이자비용	1,451,598	1,358,014

퇴직급여	298,779	252,861

주식보상비용	561,626	136,909

대손상각비	69,788	-

기타의대손상각비	81,834	-

감가상각비	605,290	455,079

투자부동산상각비	7,064	7,063

관계기업투자주식처분손실	1,410,108	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,549,105	2,336,301

유형자산처분손실	110,151	197,177

무형자산상각비	24,472	2,767

외화환산손실	249,073	224,409

배당금수익	(14,093)	(61,265)

이자수익	(326,305)	(109,756)

재고자산평가충당금환입	(10,310)	(74,195)

유형자산처분이익	(1,818)	(7,545)

대손상각비환입	-	(38,881)

기타의대손충당금환입	(8,372)	(83,215)

외화환산이익	(64,496)	(32,435)

지분법이익	(21,605,572)	(13,853,797)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(883,618)	(3,010,641)

사용권자산처분이익	(8,154)	(12,483)

관계기업처분이익	(1,044,153)	(21)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(864,944)	(5,112,590)

매출채권의 증감	(4,504,372)	(1,070,325)

기타채권의 증감	1,989,230	(556,535)

기타자산의 증감	(649,602)	494,563

재고자산의 증감	6,468,072	(2,285,258)

매입채무의 증감	(7,105,853)	(1,734,960)

기타채무의 증감	(185,334)	250,578

기타유동부채의 증감	3,169,155	(200,830)

퇴직금의 지급	(7,064)	(56,793)

사외적립자산의 증감	(1,663)	7,223

계약자산,부채의 증감	(37,513)	39,747

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,760,957	635,182

30.2 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	3,000,000	3,484,270

교환사채의 유동성대체	2,562,387	-

30.3 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	분기말

유입	유출	유동성대체	이자비용	기타

단기차입금	16,124,269	9,965,550	(7,807,569)	-	-	373,950	18,656,200

유동성교환사채	-	-	-	2,562,387	40,580	-	2,602,967

유동성장기차입금	10,338,800	-	(3,166,600)	3,066,600	-	-	10,238,800

유동성리스부채	735,981	-	(650,325)	(324,532)	44,092	805,158	610,374

임대보증금	125,500	1,000	-	-	-	-	126,500

교환사채	3,126,821	-	-	(2,562,387)	90,011	(654,445)	-

장기차입금	21,364,400	-	-	(3,066,600)	-	-	18,297,800

리스부채	-	-	-	324,532	-	(324,532)	-

합 계	51,815,771	9,966,550	(11,624,494)	-	174,683	200,131	50,532,641

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	분기말

유입	유출	유동성대체	이자비용	기타

단기차입금	11,480,000	14,494,500	(3,000,000)	-	-	346,450	23,320,950

유동성장기차입금	3,538,150	-	(3,354,850)	3,484,270	-	-	3,667,570

유동성리스부채	763,725	-	(568,048)	67,895	36,860	304,025	604,457

임대보증금	122,000	3,000	-	-	-	-	125,000

교환사채	-	13,031,084	(66,666)	-	270,668	(6,535,945)	6,699,141

장기차입금	32,224,870	-	-	(3,484,270)	-	-	28,740,600

리스부채	67,895	-	-	(67,895)	-	-	-

합 계	48,196,640	27,528,584	(6,989,564)	-	307,528	(5,885,470)	63,157,718

31. 영업부문31.1 연결회사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영진의 의사결정을 위해 다음과 같이 사업부문을 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분	지주부분	레저부분	투자부분	소재부분

구분기준	계열사 지배	자전거	신사업투자	2차전지 음극재용 원소재

수익을 창출하는 주요 재화	용역 등	제품, 상품 등	투자 등	제품 등

주요고객	계열사	일반소비자	-	제조사

31.2 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	지주부분	레저부분	투자부분	소재부분	합계

외부수익	24,447,524	45,642,186	-	2,657,137	72,746,847

부문간 수익	229,304	325,434	-	-	554,738

부문수익	24,676,828	45,967,620	-	2,657,137	73,301,585

(전분기)

(단위:천원)

구 분	지주부분	레저부분	투자부분	소재부분	합계

외부수익	16,203,971	42,317,921	-	1,403,919	59,925,811

부문간 수익	2,143,170	-	-	-	2,143,170

부문수익	18,347,141	42,317,921	-	1,403,919	62,068,981

31.3 당분기와 전분기 중 부문별 영업현황은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	매출액	영업이익	감가상각비및 무형자산상각비	이자수익	이자비용	분기순이익

지주부분	24,676,828	21,679,630	90,460	193,781	1,087,448	19,794,170

레저부분	45,967,620	3,638,754	519,871	65,563	251,129	984,384

투자부분	-	(329,266)	5,243	83,835	81,793	(932,040)

소재부분	2,657,137	(697,636)	177,801	78,084	135,070	(1,437,945)

합 계	73,301,585	24,291,482	793,375	421,263	1,555,440	18,408,569

연결조정	(554,738)	(18,745)	(156,551)	(94,958)	(103,842)	(9,166)

연결조정 후 합계	72,746,847	24,272,737	636,824	326,305	1,451,598	18,399,403

(전분기)

(단위:천원)

구 분	매출액	영업이익	감가상각비및 무형자산상각비	이자수익	이자비용	분기순이익

지주부분	18,347,141	16,345,342	72,243	90,366	1,135,005	14,921,836

레저부분	42,317,921	5,437,487	303,767	63,483	178,951	5,204,993

투자부분	-	(325,132)	252	16,893	46,074	(128,859)

소재부분	1,403,919	(267,318)	82,710	6,520	60,288	(500,156)

합계	62,068,981	21,190,379	458,972	177,262	1,420,318	19,497,814

연결조정	(2,143,170)	(2,149,110)	5,940	(67,506)	(62,304)	(2,155,389)

연결조정 후 합계	59,925,811	19,041,269	464,912	109,756	1,358,014	17,342,425

31.4 당분기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산, 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

지주부분	278,669,379	53,416,450	258,392,089	53,820,097

레저부분	41,602,566	12,721,745	45,537,693	17,889,898

투자부분	17,457,637	4,082,718	18,898,243	4,591,283

소재부분	13,793,977	4,845,453	13,413,464	3,340,725

합계	351,523,559	75,066,366	336,241,489	79,642,003

연결조정	(47,322,617)	(4,949,765)	(47,446,624)	(5,050,005)

연결조정 후 합계	304,200,942	70,116,601	288,794,865	74,591,998

31.5 연결회사의 당분기와 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	64,607,942	52,601,119

해외매출	8,138,905	7,324,692

합 계	72,746,847	59,925,811

국내비율	88.8%	87.8%

31. 우발부채와 약정사항

31.1 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:USD, CNY, 천원)

구 분	약정내용	약정한도액	실행금액	비고

한국산업은행	USANCE	USD 900,000	-	-

일반대출	3,000,000	3,000,000	-

일반대출	25,000,000	25,000,000	(*1,2)

KEB하나은행	일반대출	1,000,000	1,000,000	-

한도대출	1,000,000	-	-

국민은행	일반대출	2,000,000	-	-

씨티은행	외화대출	USD 3,500,000	USD -	-

한국수출입은행	외화대출	USD 1,500,000	USD 1,500,000	-

㈜국민은행	일반대출	12,000,000	9,500,000	(*3)

KEB하나은행	일반대출	4,000,000	4,000,000	(*2)

㈜국민은행	일반대출	1,104,000	1,104,000	(*4)

중소기업은행	일반대출	936,600	936,600	(*5)

KEB하나은행	일반대출	500,000	500,000	-

(*1) 연결회사는 산업시설자금대출 차입금과 관련하여 종속기업인 ㈜알톤스포츠 지분(총 5,940,000주 중 4,750,000주)을 한국산업은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석14 참조).(*2) 연결회사는 한국산업은행 및 국민은행 차입금과 관련하여 관계기업인 ㈜이녹스첨단소재로부터 37,200백만원 및 4,800백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석11,14 참조).(*3) 연결회사의 투자부동산 및 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(한도 8,400백만원,장부금액: 7,190백만원)(주석11,14 참조).(*4) 연결회사는 국민은행 차입금과 관련하여 티알에스㈜의 대표이사로부터 33백만원, 기술보증기금으로부터 274백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석11,14 참조).(*5) 연결회사는 중소기업은행 차입금과 관련하여 종속기업인 티알에스㈜의 대표이사 및 기타 개인(티알에스㈜의 전 주주)으로부터 763백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치 1,080백만원(장부금액: 1,493백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석11,14 참조).

31.2 타인에게 제공받은 기타 지급보증 내역 연결회사는 이행계약, 이행지급 및 인허가 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 2,501백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

31.3 당분기말 현재 연결회사의 자산에 대한 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	부보자산	보험사	부보금액

재산종합보험	재고자산, 집기비품 등	KB손해보험	18,438,397

건물, 재고자산 등	DUBON INSURANCE	15,715,251

건물	메리츠화재종합보험	1,119,528

상기 부보자산 중 담보로 제공된 건물에 대한 보험금 수익권은 연결회사에게 있으나 질권이 설정되어 있습니다. 한편, 연결회사는 상기보험 외에 차량종합보험, 동산종합보험 및 제조물배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.31.4 기타 우발부채와 약정사항지배기업은 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 ㈜이녹스첨단소재와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.