이녹스 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

당분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
전분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
주식회사 이녹스와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요

주식회사 이녹스(이하 "지배기업"이라 함)는 2001년 11월 8일 설립되었으며, 본사는 충남 아산시 둔포면에 위치하고 있습니다. 지배기업은 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사이며, 지배기업은 자전거사업을 영위하는 ㈜알톤스포츠, 경영컨설팅 사업을 영위하는 ㈜아이베스트 등을 자회사로 두고 있습니다.지배기업은 2017년 1월 6일자 이사회에서 자회사 등을 관리하는 투자사업부문과 IT소재 제조ㆍ판매 등을 수행하는 사업부문의 인적분할을 결의하였으며, 2017년 4월 28일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다 . 동 결의에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 투자사업을 영위하는 주식회사 이녹스와 IT소재 제조ㆍ판매 등을 수행하는 주식회사 이녹스첨단소재로 인적분할 되었으며, 분할존속회사와분할신설회사의 분할비율(30.09:69.91)을 적용하여 분할전 주식회사 이녹스의 보통주 자본금 4,306백만원을 주식회사 이녹스첨단소재로 이전하였습니다.지배기업은 설립 후 수차례의 증자와 분할 등을 거쳐 당분기말 현재 보통주 자본금은 4,675백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)

장경호	4,555,671	48.72

박정진	1,948,481	20.84

자기주식	336,368	3.60

기타주주	2,510,324	26.85

합 계	9,350,844	100.00

1.2 종속기업 현황

보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

당기말	지분율(%)	소재지	결산월	업종

㈜알톤스포츠(*1)	46.6	대한민국	12월	자전거및자전거 부품제조,판매

알톤(천진)자전거유한공사(*2)	100.0	중국	12월	자전거제조,생산,부품외

㈜아이베스트	100.0	대한민국	12월	경영컨설팅

티알에스㈜	67.3	대한민국	12월	음극제용 원소재 제조

(*1) 의결권의 과반수를 보유하고 있지 않으나, 해당 기업의 재무정책과 영업활동을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다. (*2) 알톤(천진)자전거유한공사는 ㈜알톤스포츠의 종속기업입니다. 1.3 종속기업의 요약 재무정보

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

(주)알톤스포츠	41,844,601	15,848,383	25,996,218	24,465,095	4,435,038	20,030,057

알톤(천진)자전거유한공사	13,831,162	11,670,487	2,160,675	13,202,272	11,601,645	1,600,627

(주)아이베스트	18,354,444	4,699,530	13,654,914	19,235,065	3,471,293	15,763,772

티알에스(주)	3,522,480	3,390,376	132,104	3,125,024	2,492,764	632,260

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	순손익	매출	순손익	매출	순손익	매출	순손익

(주)알톤스포츠	9,762,309	(27,426)	40,929,174	5,017,481	12,100,417	2,087,049	35,554,568	5,599,840

알톤(천진)자전거유한공사	7,391,922	(193,965)	26,816,859	319,866	7,685,401	(174,359)	20,918,956	(354,508)

(주)아이베스트	-	42,631	-	(128,859)	-	3,315,644	-	4,972,073

티알에스(주)	468,681	(126,817)	1,403,919	(500,156)	408,354	(244,993)	693,227	212,045

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 교환사채 발행 교환사채 최초 인식 시 부채요소는 교환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 교환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 교환사채 전체의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 교환사채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융상품의 장부금액과 공정가치의 유의적인 차이는 없습니다.

4.1 공정가치 서열체계

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채는 공정가치 정보가 포함되어 있지 않습니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기말)

구 분	수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치금융자산

상장주식	9,759,466	-	-

지분상품	-	-	5,330,237

채무상품	-	-	232,127

합 계	9,759,466	-	5,562,364

(전기말)

구 분	수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치금융자산

상장주식	9,010,998	-	-

지분상품	-	-	4,741,990

채무상품	-	-	232,975

합 계	9,010,998	-	4,974,965

4.2 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 에 인식합니다.

4.3 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다( 단위:천원).

구 분	수준	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산

지분상품	5,330,237	3	현재가치기법 등	할인율 등

채무상품	232,127	3	현재가치기법 등	할인율 등

5. 단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원 ).

구 분	예입처	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

정기예적금	한국산업은행	1.3	87,700	37,300

6. 매출채권및기타채권

6.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	5,958,338	-	4,984,647	-

대손충당금	(1,832,585)	-	(1,975,036)	-

미수금	1,599,435	-	1,008,113	-

대손충당금	(590,161)	-	(575,768)	-

대여금	-	219,121	-	223,121

대손충당금	-	(159,121)	-	(159,121)

미수수익	1,154	-	1,154	-

보증금	-	1,869,380	-	1,868,361

합 계	5,136,181	1,929,380	3,443,110	1,932,361

6.2 당분기와 전분기 중 대손 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	대여금	매출채권	미수금	대여금

기초금액	1,975,036	575,768	159,121	4,385,961	816,139	159,121

설정	-	-	-	-	(235,024)	-

환입	(123,200)	-	-	(2,007,184)	-	-

제각	(19,251)	-	-	(15,400)	-	-

환율변동효과	-	14,393	-	-	-	-

분기말금액	1,832,585	590,161	159,121	2,363,377	581,115	159,121

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서상 판매비와관리비, 기타수익 및 기타비용(주석22,24 참조)에 포함되어 있습니다.

7. 당기손익-공정가치 금융자산

7.1 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동항목

상장주식	9,759,466	9,010,998

비유동항목

지분상품	5,330,237	4,741,990

채무상품	232,127	232,975

합 계	15,321,830	13,985,963

7.2 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산평가이익	3,010,641	6,688,411

당기손익-공정가치금융자산평가손실(*1)	(2,336,301)	(3,292,671)

(*1) ㈜이녹스첨단소재가 발행한 전환사채와 관련하여 전환사채 발행가액의 30%를 투자자로부터 매수할 수 있는 콜옵션(매도청구권)을 ㈜이녹스첨단소재로부터 부여받았으나 전기 중 전환사채가 상환되어 콜옵션 행사권한이 소멸되었습니다.

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

선급금	1,986,209	2,600,954

선급비용	188,308	177,656

계약자산-반품자산	292,249	244,777

기타	106,097	404,819

합 계	2,572,863	3,428,206

9. 재고자산 9.1 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

평가전	평가충당금	장부금액	평가전	평가충당금	장부금액

제품	5,328,430	(98,768)	5,229,662	5,184,809	(54,050)	5,130,759

상품	2,755,624	(274,954)	2,480,670	1,929,725	(211,439)	1,718,286

원재료	5,877,703	(216,079)	5,661,624	4,453,731	(267,994)	4,185,737

합 계	13,961,757	(589,801)	13,371,956	11,568,265	(533,483)	11,034,782

9.2 당분기와 전분기 중 재 고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	533,483	575,275

설정	56,318	2,247

환입	-	(100,578)

환율변동효과	-	-

분기말금액	589,801	476,944

10 . 관계기업투자

10.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	지분율(%)(*1)	주된 사업장	사용재무제표일

당분기말	전기말

㈜이녹스첨단소재	24.90	25.98	대한민국	09월 30일

(*1) 관계기업의 자기주식을 제외한 유효지분율입니다. 당분기중 관계기업의 자기주식 취득으로 인하여 유효지분율이 증가하였습니다.

10.2 당분기와 전분기 중 관계기업투자에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

기업명	기초	취득	지분법손익	기타포괄손익 등	기타	분기말

㈜이녹스첨단소재	139,235,450	576,790	13,853,797	92,896	(10)	153,758,923

(전분기)

기업명	기초	지분법손익	기타포괄손익 등	기타	분기말

㈜이녹스첨단소재	133,471,580	4,761,856	18,672	(1)	138,252,107

10.3 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기말)

기업명	자산	부채	자본	매출	순손익

㈜이녹스첨단소재	445,782,197	161,408,085	284,374,112	345,181,174	55,886,705

(전기말)

기업명	자산	부채	자본	매출	순손익

㈜이녹스첨단소재	318,623,158	116,142,313	202,480,845	336,257,633	25,225,674

당분기 중 ㈜이녹스첨단소재가 주당 0.03주의 주식배당을 지급함에 따라 연결회사는 71,012주(전분기 : 68,944주 )의 주식 및 단수주 현금 배당에 따른 32천원(전분기: 1천원)의 현금을 수령하였습니다(주석28 참조). 10.4 당분기말과 전분기말의 관계기업투자에 대한 재무정보금액을 관계기업 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기말)

기업명	당분기말 순자산 (a) (*1)	지분율 (b)	순자산 지분금액 (a x b)	영업권	고객관계 등	누적손상	장부금액

㈜이녹스첨단소재	281,204,370	24.90	70,019,074	106,131,350	10,421,517	(32,813,018)	153,758,923

(*1) 관계기업의 자본에 계상된 주식기준보상 및 교환권대가 금액을 차감조정한 후의 금액입니다. (전분기말)

기업명	전기말 순자산 (a) (*1)	지분율 (b)	순자산 지분금액 (a x b)	영업권	고객관계 등	누적손상	장부금액

㈜이녹스첨단소재	195,556,468	25.98	50,805,366	108,613,264	11,646,495	(32,813,018)	138,252,107

(*1) 관계기업의 자본에 계상된 주식기준보상 금액을 차감조정한 후의 금액입니다.10.5 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	당분기말	전기말

공정가치	장부가액	공정가치	장부가액

㈜이녹스첨단소재	188,048,030	153,758,923	107,939,167	139,235,450

11 . 유형자산 및 무형자산 , 투자부동산

당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산 , 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	유형자산	무형자산	투자부동산

기초	11,869,569	1,226,997	1,649,192

취득	1,566,995	-	-

처분	(206,178)	-	-

감가상각 및 상각	(249,343)	(1,948)	(7,064)

환율변동효과	313,689	-	-

분기말	13,294,732	1,225,049	1,642,128

(전분기)

구 분	유형자산	무형자산	투자부동산

기초	13,038,460	1,930,699	-

취득	414,388	(281,299)	-

처분	(334)	-	-

대체	(1,618,211)	2,735	1,615,476

감가상각 ? 상각	(218,686)	(1,651)	(7,064)

손상차손	-	(432,000)	-

환율변동효과	107,370	-	-

분기말	11,722,987	1,218,484	1,608,412

12. 리스 12.1 연결회사가 리스이용자인 경우 리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

리스채권

유동	204,010	176,113

비유동	-	5,961

소 계	204,010	182,074

사용권자산

부동산	103,219	243,928

차량운반구	48,427	38,931

시설장치	-	21,523

토지사용권	1,118,154	1,038,717

소 계	1,269,800	1,343,099

합 계	1,473,810	1,525,173

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	604,457	763,724

비유동	-	67,896

합 계	604,457	831,620

당분기 중 증가된 사용권자산은 174,697천원(전분기 : 34,253천원)입니다. 12.2 연결회사가 리스이용자인 경우 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	156,668	44,780

차량운반구	27,069	14,528

시설장치	2,391	3,587

토지사용권	19,611	23,168

합 계	205,739	86,063

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	36,860	53,095

단기리스료(관리비에 포함)	-	1,140

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	35,796	35,934

12.3 연결회사가 리스제공자인 경우 전대리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	12,450	14,173

사용권자산처분이익	4,428	3,143

사용권자산처분손실	-	-

12.4 당분기 중 리스의 총 현금유출은 568,049천원(전분기: 544,478천원)이며, 전대리스의 총 현금유입은 300,527천원(전분기: 239,585천원)입니다.

13. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,773,475	4,490,103

미지급금	1,763,101	1,519,547

미지급비용	501,289	392,994

임대보증금	75,000	75,000

합 계	5,112,865	6,477,644

14. 차입금

14.1 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	운영자금대출	한국산업은행(*1)	2022-02-08	2.24	4,000,000	4,000,000

(주)국민은행	2022-08-26	3.11	3,500,000	-

KEB하나은행(*1)	2022-05-18	2.55	4,000,000	4,000,000

(주)국민은행(*5)	2021-11-26	2.96	304,000	304,000

중소기업은행	2022-06-11	4.32	500,000	-

하나은행	2022-03-15	2.20	500,000	-

한국산업은행	2022-05-17	2.25	3,000,000	1,000,000

하나은행	2022-05-06	2.56~2.68	1,000,000

씨티은행	2022-06-03	1.73	4,147,150	-

한국수출입은행	2021-11-26	2.81	2,369,800	2,176,000

소계	23,320,950	11,480,000

장기차입금	산업시설대출등	한국산업은행(* 4)	2024-03-26	2.56	24,000,000	27,000,000

(주)국민은행(*2)	2022-10-30	2.51	7,000,000	7,000,000

중소벤처기업진흥공단(*6)	2021-11-22	2.13	11,100	61,050

중소기업은행(*3)	2026-12-30	1.5-3.21	725,400	880,300

기타자금대출	(주)우일테크(*7)	2023-07-25	2.70	554,000	704,000

개인	2022-03-19	-	117,670	117,670

소계	32,408,170	35,763,020

차감: 유동성대체분	(3,667,570)	(3,538,150)

차감계	28,740,600	32,224,870

(*1) 상기 차입금에 대하여 ㈜이녹스첨단소재로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석28, 31 참조).(*2) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 설정되어 있습니다(주석11, 31 참조).(*3) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있으며, 기술보증기금, 티알에스㈜ 대표이사 및 기타 개인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석11,31 참조).(*4) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 종속기업지분이 담보로 설정되어 있습니다(주석31 참조).(*5) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 기술보증기금 및 기타 개인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31 참조).(*6) 상기 (*6) 상기 차입금에 대하여 티알에스㈜ 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31 참조).(*7) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석11,31 참조).

14.2 당분기와 전분기 중 차 입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	47,243,020	52,046,430

차입	14,494,500	9,046,400

상환	(6,354,850)	(6,539,040)

기타변동	346,450	(296,070)

분기말	55,729,120	54,257,720

15. 교환사채 15.1 당분기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채(*1)	2021-04-29	2026-03-29	-	7,400,096

교환권조정	(700,955)

자본요소(교환권대가)	(836,255)

차감계	5,862,886

(*1) 당분기 중 회사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

액면가액/발행가액	13,031,084천원

액면이자율(%)	0%

상환보장수익률(%)	0%

교환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)이녹스 기명식 보통주식(자기주식)

행사가액 조정내역	유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본감소, 주식분할 및 병합 등 시가하락 사유발생 시 교환사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정됨

교환조건	교환가액: 22,000원

청구기간: 2021.05.29 ~ 2026.03.29

조기상환청구권(Put option)	투자자는 발행일로부터 2년 경과 후 조기상환청구권 보유

15.2 당분기 중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초	발행	상각	교환(*2)	분기말

교환사채	-	13,031,084	-	(5,630,988)	7,400,096

교환권조정	-	(1,539,256)	270,668	567,633	(700,955)

소 계	-	11,491,828	270,668	(5,063,355)	6,699,141

교환권대가(*1)	-	(1,472,590)	-	636,335	(836,255)

합 계	-	10,019,238	270,668	(4,427,020)	5,862,886

(*1) 본 교환사채는 교환가액의 조정에 관한 사항 중 시가하락에 의한 조정(Refixing)이 없는 바 교환권대가를 자본항목으로 분류하였습니다. 한편, 상기 교환권대가 금액은 법인세효과 고려전 금액입니다. (*2) 당분기중 교환사채 권면액 5,630,988천원(교환주식수: 255,954주)이 교환되었습니다

16. 퇴 직급여

16.1 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,784,772	3,622,685

사외적립자산의 공정가치	(158,180)	(164,140)

순확정급여부채	3,626,592	3,458,545

16.2 당분기와 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 포괄손 익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	69,854	202,469	64,320	191,663

순이자원가	16,798	50,392	16,776	50,327

종업원급여에 포함된 총 비용	86,652	252,861	81,096	241,990

총 비용 중 23,864천원(전분기 16,776천원)은 매출원가에 포함되었으며, 228,997천원(전분기: 225,214천원)은 판매비와관리비(경상개발비 포함)에 포함되어 있습니다. 16.3 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 256,498천원(전분기 268,199천원)입니다.

17. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	54,403	-	31,082	-

선수금	533,962	-	871,191	-

계약부채	430,143	-	342,924	-

장기종업원급여채무	-	5,734	-	4,834

합 계	1,018,508	5,734	1,245,197	4,834

18. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기미지급금	-	13,668	-	2,924

보증금	-	50,000	-	47,000

금융보증부채	-	-	86,150	-

기타	-	53,884	-	37,502

합 계	-	117,552	86,150	87,426

19. 자본 금 과 기타불입자본 19.1 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 9,350,844주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

19.2 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	100,182,419	100,182,419

자기주식	(4,196,034)	(7,388,940)

자기주식처분이익	18,141,048	15,634,265

주식선택권	38,054	135,536

교환권대가(*1)	512,285	-

기타자본	345,781	(142,114)

분할차손(*2)	(224,901,394)	(224,901,394)

합 계	(109,877,841)	(116,480,228)

(*1) 당분기 중 교환사채 발행에 따른 변동분입니다.(*2) 인적분할에 따라 주주에게 분배하여야 할 비현금자산의 장부금액과 공정가치와의 차이를 중단영업처분이익으로 인식하면서 기타불입자본이 감소한 금액이 포함되어 있습니다.

20. 주식기준보상 20.1 당분기말 현재 연결회사가 부여한 주식선택권 관련 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	지배기업	종속기업

2016. 01. 20 부여	2020. 01. 09 부여	2016. 03. 24 부여	2021. 02. 03 부여	2021. 03. 25 부여

가득조건	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년

부여주식수	24,064주	35,000주	50,000주	166,000주	102,000주

소멸주식수	24,064주	-주	50,000주	-주	-주

행사주식수	-주	-주	-주	-주	-주

권리행사가능주식수	-주	35,000주	-주	166,000주	102,000주

행사가격	1주당 14,000원	1주당 6,600원	7,917원	4,300원	5,300원

행사가능기간	2018.01.20 -2021.01.19	2022.01.10-2025.01.09	2018.03.25-2021.03.23	2023.02.02-2026.02.03	2023.03.24-2026.03.25.

20.2 당분기와 전기 중 지배기업의 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	135,537	113,973

보상원가의 인식	16,489	21,564

행사기간 종료(*1)	(113,972)	-

기말	38,054	135,537

(*1) 당분기 중 행사가능기간이 종료됨에 따라 기타자본으로 대체하였습니다.20.3 연결회사는 주식기준보상약정과 관련한 주식보상비용을 약정용역 제공기간 동안 정액법으로 안분하여 인식하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

영업비용	136,909	16,007

합 계	136,909	16,007

21. 영업수익 당분기와 전분기 중 영업수익의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	9,249,735	38,856,894	11,399,285	33,425,111

상품매출액	1,048,804	4,418,348	1,015,994	3,367,949

용역매출액	887,542	2,518,861	858,381	2,262,251

지분법이익	6,371,580	13,853,797	3,016,358	4,761,856

기타매출액	73,719	277,911	135,944	291,544

합 계	17,631,380	59,925,811	16,425,962	44,108,711

22. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,610,361	5,366,433	1,417,470	4,283,046

퇴직급여	160,918	482,090	160,452	490,869

주식보상비용	56,369	136,909	5,557	16,007

복리후생비	120,913	379,962	136,475	375,917

여비교통비	24,083	74,251	30,969	77,533

통신비	11,451	32,816	11,163	33,775

소모품비	9,066	38,355	14,765	32,641

도서인쇄비	253	3,191	279	1,126

지급수수료	314,981	949,961	(276,994)	1,116,119

세금과공과	110,918	338,870	121,517	342,889

지급임차료	10,843	34,787	12,232	32,609

교육훈련비	8,030	42,531	4,671	13,493

감가상각비	141,713	361,501	64,372	163,154

무형자산상각비	941	2,767	790	1,651

차량유지비	76,841	215,745	64,377	201,230

접대비	24,057	62,767	17,618	41,394

광고선전비	34,502	149,118	25,096	69,336

보험료	38,006	116,785	38,955	119,371

경상개발비	174,612	529,459	132,147	431,616

견본비	4,413	16,996	24,119	26,244

판매보증비	8,558	15,775	5,683	9,423

운반비	246,277	713,952	252,011	535,516

대손상각비	17,624	(38,881)	(934,887)	(1,276,520)

수도광열비	19,439	74,692	18,726	62,249

기타	2,421	10,140	8,862	11,373

합 계	3,227,590	10,110,972	1,356,425	7,212,061

23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 증감	7,521,555	27,100,279	8,196,795	23,855,696

종업원급여	1,905,487	7,331,589	1,993,614	5,967,665

감가상각 및 무형자산상각	161,253	464,910	115,930	309,395

기타비용	1,673,256	5,987,763	325,244	4,116,240

합계	11,261,551	40,884,541	10,631,583	34,248,996

24. 기타수익 및 기 타 비 용

당분기와 전분기 중 기타수 익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	외환차익	129,795	860,471	303,732	691,039

외화환산이익	4,712	7,151	-	3,702

유형자산처분이익	-	7,545	1,211	20,529

기타의대손충당금환입	3,010	83,215	-	24,663

당기손익-공정가치금융자산평가이익	455,288	3,010,641	2,835,217	6,688,411

사용권자산처분이익	11,391	12,483	-	6,016

관계기업투자처분이익	-	21	-	9

채무면제이익	-	-	-	400,000

배당금수익	17,107	61,265	-	117,345

잡이익	1,790	37,671	1,870	32,505

소계	623,093	4,080,463	3,142,030	7,984,219

기타비용	외환차손	176,840	911,615	376,020	724,924

외화환산손실	46,508	71,577	100,640	7,575

유형자산처분손실	-	197,177	-	-

기부금	70,100	170,100	72,350	172,350

사용권자산처분손실	-	-	4,286	1,109

당기손익-공정가치금융자산평가손실	347,664	2,336,301	2,410	3,292,671

무형자산손상차손	-	-	-	432,000

기타의대손상각비	-	-	859	15,107

잡손실	356	4,504	14,445	14,742

소계	641,468	3,691,274	571,010	4,660,478

25. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수 익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	46,252	109,756	45,573	160,649

외환차익	1,343	7,865	-	56

외화환산이익	-	25,284	111,671	68,158

소 계	47,595	142,905	157,244	228,863

금융비용	이자비용	502,364	1,358,014	446,288	1,390,421

외환차손	1	1,093	1,535	1,682

외화환산손실	169,138	152,831	1	15,522

소 계	671,503	1,511,938	447,824	1,407,625

26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 719,001천원(전분기 : 248,149천원)입니다.

27. 주당손익

27.1 당분기와 전분기 중 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 귀속 분기순이익	5,921,860	14,758,672	6,993,859	8,917,977

가중평균유통보통주식수	8,758,522	8,758,522	8,758,522	8,758,522

기본주당손익	676	1,685	799	1,018

27.2 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 교환사채와 주식선택권이 있습니다. 당분기 및 전분기 중 희석주당손익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분	당분기

3개월	누적

조정후 지배주주지분 귀속 분기순이익	5,921,860	14,758,672

가중평균희석유통보통주식수(*1)	8,780,802	8,783,146

희석주당손익	674	1,680

(*1) 희석주당손익에 계산된 가중평균희석주식수는 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기

3개월	누적

가중평균유통보통주식수	8,758,522	8,758,522

주식선택권 희석주식수	22,280	24,624

가중평균희석유통보통주식수	8,780,802	8,783,146

당분기말 현재 교환사채는 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다.

28. 특수관계자거래

28.1 당분기말과 전기말 현재 거래가 있는 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비고

관계기업	㈜이녹스첨단소재	㈜이녹스첨단소재	(*1)

INNOX HONGKONG CO.,LTD.	INNOX HONGKONG CO.,LTD.	(*2)

-	심천이녹스 전자과기유한공사

광저우이녹스 전자과기유한공사	광저우이녹스 전자과기유한공사	(*3)

INNOX ADVANCED MATERIALS VINA CO.,LTD.	INNOX ADVANCED MATERIALS VINA CO.,LTD.

㈜아이윈	㈜아이윈

㈜에이치티엠벤처스	㈜에이치티엠벤처스	(*4)

기타특수관계자	주요 경영진	주요 경영진

(*1) 인적분할에 따라 IT소재 사업부문을 영위하는 분할신설회사입니다.(*2) INNOX HONGKONG CO.,LTD.와 심천이녹스 전자과기유한공사는 각각 ㈜이녹스첨단소재와 INNOX HONGKONG CO.,LTD.의 종속기업입니다. 한편, 심천이녹스 전자과기유한공사는 당분기 중 청산되었습니다. (*3) 광저우이녹스 전자과기유한공사와 INNOX ADVANCED MATERIALS VINA CO.,LTD. 및 ㈜아이윈은 ㈜이녹스첨단소재가 100% 지분을 출자하여 설립한 종속기업입니다. (*4) ㈜ 에이치티엠벤처스 는 ㈜ 아이윈의 관계회사 입니다.

28.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 영업수익 등

구 분	회사명	당분기	전분기

매출	기타수익	매출	기타수익

관계기업	㈜이녹스첨단소재	2,290,605	4,490	2,030,370	4,135

합 계	2,290,605	4,490	2,030,370	4,135

2) 영업비용 등

구 분	회사명	당분기	전분기

기타비용	기타비용

관계기업	㈜이녹스첨단소재	10,800	10,800

합 계	10,800	10,800

28.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권 주요 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

관계기업	㈜이녹스첨단소재	307,114	351,290	231,497	346,800

합 계	307,114	351,290	231,497	346,800

28.4 당분기 중 ㈜이녹스첨단소재가 주당 0.03주의 주식배당을 지급함에 따라 회사는 71,012주(전분기: 68,944주)의 주식 및 단수주 현금 배당에 따른 32천원(전분기: 10천원)의 현금을 수령하였습니다(주석10 참조). 28.5 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	자금차입 거래(*1)

차입	상환

관계기업	㈜이녹스첨단소재	-	4,942

(*) ㈜이녹스첨단소재와 체결한 사무실 리스계약에 따라 인식한 사용권자산과 리스부채 중 전분기 리스부채의 상환금액은 4,942천원, 이자비용은 19천원입니다. 이에 따라 지급한 리스료는 1,000천원입니다.

28.6 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여	1,203,053	982,904

퇴직급여	225,561	220,540

주식보상비용	43,778	-

28.7 연결회사는 관계기업인 ㈜이녹스첨단소재로부터 한국산업은행과 하나은행의 차입금에 대하여 각각 37,200백만원과 4,800백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석14, 31 참조).

29. 현금흐름표 29.1 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

분기순이익	17,342,425	11,756,546

조정항목	(11,486,417)	(7,557,769)

법인세비용	719,001	248,149

이자비용	1,358,014	1,390,421

퇴직급여	252,861	241,990

주식보상비용	136,909	16,007

기타의대손상각비	-	15,107

감가상각비	455,082	281,582

투자부동산상각비	7,063	7,063

재고자산평가손실	108,233	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	2,336,301	3,292,671

유형자산처분손실	197,177	-

무형자산상각비	2,767	20,893

무형자산손상차손	-	432,000

외화환산손실	224,409	23,097

사용권자산처분손실	-	1,109

이자수익	(109,756)	(160,649)

배당금수익	(61,265)	(117,345)

재고자산평가충당금환입	(74,195)	-

채무면제이익	-	(400,000)

유형자산처분이익	(7,545)	(20,529)

대손상각비환입	(38,881)	(1,276,520)

기타의대손충당금환입	(83,215)	(24,663)

외화환산이익	(32,435)	(71,860)

지분법이익	(13,853,797)	(4,761,856)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(3,010,641)	(6,688,411)

사용권자산처분이익	(12,483)	(6,016)

관계기업처분이익	(21)	(9)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(5,220,826)	4,652,681

매출채권의 증감	(1,070,325)	2,164,434

기타채권의 증감	(556,536)	(299,451)

기타자산의 증감	494,563	230,283

재고자산의 증감	(2,393,491)	(920,261)

매입채무의 증감	(1,734,960)	(1,111,149)

기타채무의 증감	250,578	4,955

기타유동부채의 증감	(200,832)	4,591,791

퇴직금의 지급	(56,793)	17,049

사외적립자산의 증감	7,223	(19,655)

계약자산,부채의 증감	39,747	(5,315)

영업으로부터 창출된 현금흐름	635,182	8,851,458

29.2 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	3,484,270	-

유동성장기차입금의 장기차입금 대체	-	24,000,000

교환사채와 자기주식교환	5,063,354	-

29.3 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	당분기말

유입	유출	유동성대체	이자비용	기타

단기차입금	11,480,000	14,494,500	(3,000,000)	-	-	346,450	23,320,950

유동성장기차입금	3,538,150	-	(3,354,850)	3,484,270	-	-	3,667,570

유동성리스부채	763,725	-	(568,048)	67,895	36,860	304,025	604,457

임대보증금	122,000	3,000	-	-	-	-	125,000

교환사채	-	13,031,084	(66,666)	-	270,668	(6,535,945)	6,699,141

장기차입금	32,224,870	-	-	(3,484,270)	-	-	28,740,600

리스부채	67,895	-	-	(67,895)	-	-	-

기타금융부채	37,502	21,000	-	-	-	(4,618)	53,884

합 계	48,234,142	27,549,584	(6,989,564)	-	307,528	(5,890,088)	63,211,602

(전분기)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	전분기말

유입	유출	유동성대체	이자비용	기타

단기차입금	12,409,210	9,000,000	(3,336,350)	224,000	-	162,323	18,459,183

유동성장기차입금	30,652,400	-	(3,239,650)	(23,850,950)	-	-	3,561,800

유동성리스부채	674,542	-	(702,590)	525,883	53,096	133,888	684,819

임대보증금	47,500	75,000	(500)	-	-	-	122,000

장기차입금	8,984,820	46,400	-	23,626,950	-	(400,000)	32,258,170

리스부채	601,173	-	-	(525,883)	-	129,527	204,817

합 계	53,369,645	9,121,400	(7,279,090)	-	53,096	25,738	55,290,789

30. 영업 부문 30.1 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영진의 의사결정을 위해 다음과 같이 사업부문을 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분	지주부분	레저부분	투자부분	소재부분

구분기준	계열사 지배	자전거	신사업투자	2차전지 음극재용 원소재

수익을 창출하는 주요 재화	용역 등	제품, 상품 등	투자 등	제품 등

주요고객	계열사	일반소비자	-	제조사

30.2 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	지주부분	레저부분	투자부분	소재부분	합계

외부수익	16,203,971	42,317,921	-	1,403,919	59,925,811

부문간 수익	2,143,170	-	-	-	2,143,170

부문수익	18,347,141	42,317,921	-	1,403,919	62,068,981

(전분기)

구 분	지주부분	레저부분	투자부분	소재부분	합계

외부수익	6,806,849	36,608,635	-	693,227	44,108,711

부문간 수익	176,910	-	-	-	176,910

부문수익	6,983,759	36,608,635	-	693,227	44,285,621

30.3 당분기와 전분기 중 부문별 영업현황은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	매출액	영업이익	감가상각비및 무형자산상각비	이자수익	이자비용	당기순이익

지주부분	18,347,141	16,345,342	72,243	90,366	1,135,005	14,921,836

레저부분	42,317,921	5,437,487	303,767	63,483	178,951	5,204,993

투자부분	-	(325,132)	252	16,893	46,074	(128,859)

소재부분	1,403,919	(267,318)	82,710	6,520	60,288	(500,156)

합 계	62,068,981	21,190,379	458,972	177,262	1,420,318	19,497,814

연결조정	(2,143,170)	(2,149,110)	5,940	(67,506)	(62,304)	(2,155,389)

연결조정 후 합계	59,925,811	19,041,269	464,912	109,756	1,358,014	17,342,425

(전분기)

구 분	매출액	영업이익	감가상각비및 무형자산상각비	이자수익	이자비용	당기순이익

지주부분	6,983,759	5,118,006	66,541	58,734	959,212	1,750,410

레저부분	36,608,635	5,200,768	104,928	104,732	385,624	5,137,111

투자부분	-	(162,201)	341	18,895	10,514	4,972,073

소재부분	693,227	(112,864)	131,536	1,123	64,356	212,045

합계	44,285,621	10,043,709	303,346	183,484	1,419,706	12,071,639

연결조정	(176,910)	(183,993)	6,192	(22,835)	(29,285)	(315,093)

연결조정 후 합계	44,108,711	9,859,716	309,538	160,649	1,390,421	11,756,546

30.4 당분기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산, 부채 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

지주부분	222,930,670	58,649,166	193,680,999	50,673,843

레저부분	44,319,121	16,406,071	32,903,098	11,361,279

투자부분	18,354,444	4,699,530	19,235,065	3,471,293

소재부분	3,522,480	3,390,376	3,125,024	2,492,764

합계	289,126,715	83,145,143	248,944,186	67,999,179

연결조정	(42,192,136)	(4,787,721)	(40,206,032)	(2,937,512)

연결조정 후 합계	246,934,579	78,357,422	208,738,154	65,061,667

30.5 연결회사의 당분기와 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

국내매출	52,601,119	38,758,914

해외매출	7,324,692	5,349,797

합 계	59,925,811	44,108,711

국내비율	87.8%	87.9%

30.6 당분기와 전분기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주식회사 카카오모빌리티	4,501,598	14,550

31. 우발부채와 약정사항 31.1 금융기관과의 약정사항

당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:USD, CNY, 천원).

구 분	약정내용	약정한도액	실행금액	비고

한국산업은행	USANCE	USD 900,000	-	-

일반대출	3,000,000	3,000,000	-

일반대출	28,000,000	28,000,000	(*1)

KEB하나은행	일반대출	1,000,000	1,000,000	-

한도대출	1,000,000	-	-

국민은행	일반대출	2,000,000	-	-

씨티은행	외화대출	USD 3,500,000	USD 3,500,000	-

한국수출입은행	외화대출	USD 2,000,000	USD 2,000,000	-

㈜국민은행	일반대출	12,000,000	10,500,000	(*2)

KEB하나은행	일반대출	4,000,000	4,000,000	(*1)

㈜국민은행	일반대출	304,000	304,000	(*2)

중소기업은행	일반대출	1,225,400	1,225,400	(*3)

중소벤치기업진흥공단	일반대출	11,100	11,100	(*4)

KEB하나은행	일반대출	500,000	500,000	-

(*1) 연결회사는 산업시설자금대출 차입금과 관련하여 종속기업인 ㈜알톤스포츠 지분(총 5,940,000주 중 4,750,000주)을 한국산업은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석14 참조).또한, 연결회사는 한국산업은행 및 국민은행 차입금과 관련하여 관계기업인 ㈜이녹스첨단소재로부터 37,200백만원 및 4,800백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석14 참조).(*2) 연결회사는 ㈜국민은행 차입금과 관련하여 기타 개인으로부터 33백만원, 기술보증기금으로부터 274백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 연결회사의 토지와 건물 8,400백만원(장부금액: 7,244백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석11, 14 참조).(*3) 연결회사는 중소기업은행 차입금과 관련하여 종속기업인 ㈜티알에스의 대표이사 및 기타 개인으로부터 763백만원, 기술보증기금으로부터 100백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치 1,080백만원(장부금액: 1,488백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석11, 14 참조).(*4) 연결회사는 중소벤처기업진흥공단 차입금과 관련하여 종속기업인 ㈜티알에스의 대표이사로부터 240백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석14, 27 참조). 31.2 금융기관 외 담보제공자산 내역당분기말 현재 연결회사는 ㈜우일테크에 대한 차입금과 관련하여 토지와 건물 979백만원을 담보로 제공하고 있습니다(주석11,14 참조).

31.3 타인에게 제공받은 기타 지급보증 내역 연결회사는 이행계약, 이행지급 및 인허가 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 2,971백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

31.4 당분기말 현재 연결회사의 자산에 대한 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	부보자산	보험사	부보금액

재산종합보험	재고자산, 집기비품 등	KB손해보험	18,438,397

건물, 재고자산 등	DUBON INSURANCE	12,099,677

건물, 재고자산 등	롯데손해보험㈜	1,232,368

상기 부보자산 중 담보로 제공된 건물에 대한 보험금 수익권은 연결회사에게 있으나 질권이 설정되어 있습니다. 한편, 연결회사는 상기보험 외에 차량종합보험, 동산종합보험 및 제조물배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.31.5 기타 우발부채와 약정사항지배기업은 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 ㈜이녹스첨단소재와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.