이녹스 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

당분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
전분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
주식회사 이녹스와 그 종속기업

1. 일 반사항1.1 지배기업의 개요

주식회사 이녹스(이하 "지배기업"이라 함)는 2001년 11월 8일 반도체 패키지용 접착테이프, 연성회로기판소재 및 디스플레이필터소재 제조판매업을 주된 사업으로 영위할 목적으로 설립되었으며, 본사는 충남 아산시 둔포면에 위치하고 있습니다.지배기업은 2017년 1월 6일자 이사회에서 자회사 등을 관리하는 투자사업부문과 IT소재 제조판매 등을 수행하는 사업부문의 인적분할을 결의하였으며, 2017년 4월 28일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 동 결의에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 투자사업을 영위하는 주식회사 이녹스와 IT소재 제조판매등을 수행하는 주식회사 이녹스첨단소재로 인적분할 되었으며, 분할존속회사와 분할신설회사의 분할비율(30.09:69.91)을 적용하여 분할전 주식회사 이녹스의 보통주자본금 4,306백만원을 주식회사 이녹스첨단소재로 이전하였습니다.지배기업은 설립 후 수차례의 증자와 분할 등을 거쳐 당분기말 현재 보통주 자본금은4,675백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)

장경호	4,555,671	48.72

박정진	1,948,481	20.84

자기주식	592,322	6.33

기타주주	2,254,370	24.11

합계	9,350,844	100.00

1.2 종속기업 현황

당분기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

㈜아이베스트	100	대한민국	12월	경영컨설팅

㈜알톤스포츠(*1)	46.6	대한민국	12월	자전거 및 자전거 부품 제조, 판매

알톤(천진)자전거유한공사(*2)	100	중국	12월	자전거 제조, 생산, 부품 외

티알에스㈜(*3)	40.00	대한민국	12월	음극제용 원소재 제조

(*1) 의결권의 과반수를 보유하고 있지 않으나, 해당 기업의 재무정책과 영업활동을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다(종속기업의 자기주식을 제외한 유효지분율은 47.2%입니다.).(*2) 알톤(천진)자전거유한공사는 ㈜알톤스포츠의 종속기업이며, 상기 지분율은 종속기업이 보유한 지분율을 단순 합산한 것입니다.(*3) 전기 중 지분매입으로 종속기업에 포함되었으며, 매도인인 티알에스㈜의 대표이사가 자신이 소유하고 있는 잔존 주식(소유지분율 25%)의 의결권 행사를 5년동안 지배기업에게 위임하는 약정에 따라 의결권의 과반수를 보유하고 있습니다

1. 3 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 보고기간말 요약재무상태와 각 회계기간의 요약손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	당분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	순손익	매출	순손익

(주)아이베스트	10,344,947	99,028	10,245,919	-	(453,797)	-	(453,797)

티알에스(주)	2,372,817	3,029,818	(657,001)	255,601	326,768	255,601	326,768

(주)알톤스포츠	26,282,492	11,255,602	15,026,890	8,752,613	917,199	8,752,613	917,199

알톤(천진)자전거유한공사	11,679,301	10,456,174	1,223,127	3,651,989	(575,230)	3,651,989	(575,230)

구 분	전기말	전분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	순손익	매출	순손익

(주)아이베스트	10,751,023	51,307	10,699,716	-	397,623	-	397,623

티알에스(주)	2,301,698	3,285,468	(983,770)	354,189	(78,059)	354,189	(78,059)

(주)알톤스포츠	24,581,097	10,471,406	14,109,691	9,854,165	(1,172,141)	9,854,165	(1,172,141)

알톤(천진)자전거유한공사	10,991,042	9,245,395	1,745,647	6,027,071	(352,364)	6,027,071	(352,364)

상기 요약재무정보는 종속기업의 별도 재무제표 기준입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다(*) .

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책 요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

요약분기연결재무제표 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융상품의 장부금액과 공정가치의 유의적인 차이는 없습니다.

4.1 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치금융자산

상장주식(MMW)	2,641,609	-	-

파생상품자산(*)	-	-	2,228,916

지분상품	-	-	4,684,587

채무상품	-	-	210,500

합계	2,641,609	-	7,124,003

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치금융자산

상장주식(MMW)	3,185,680	-	-

파생상품자산(*)	-	-	2,228,916

지분상품	-	-	4,684,587

채무상품	-	-	210,500

합계	3,185,680	-	7,124,003

(*) 관계기업인 ㈜이녹스첨단소재로부터 부여받은 콜옵션입니다(주석8,25 참조).

4.2 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 에 인식합니다. 4.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다( 단위:천원).

구 분	수준	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산

파생상품자산	2,228,916	3	이항모형	할인율 등

지분상품	4,684,587	3	현재가치기법 등	할인율 등

채무상품	210,500	3	현재가치기법 등	할인율 등

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	11,158,761	-	10,101,942	-

대손충당금	(4,266,730)	-	(4,385,961)	-

미수금	1,297,442	-	1,156,030	-

대손충당금	(606,477)	-	(816,139)	-

대여금	-	223,121	-	223,121

대손충당금	-	(159,121)	-	(159,121)

미수수익	1,153	-	1,153	-

보증금	-	1,924,603	-	1,780,205

합계	7,584,149	1,988,603	6,057,025	1,844,205

( 2) 당분기와 전분기 중 대손 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

매출채권	미수금	대여금	매출채권	미수금	대여금

기초금액	4,385,961	816,139	159,121	2,481,284	561,955	168,121

설정	(119,231)	-	-	-	7,381	-

환입	-	-	-	(147)	-	-

환율변동효과	-	(209,662)	-	-	-	-

분기말금액	4,266,730	606,477	159,121	2,481,137	569,336	168,121

6. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

평가전	평가충당금	장부금액	평가전	평가충당금	장부금액

제품	2,873,452	(590,787)	2,282,665	4,331,210	(133,485)	4,197,725

상품	1,462,089	-	1,462,089	1,527,312	(219,618)	1,307,694

원재료	2,782,958	-	2,782,958	1,886,969	(222,172)	1,664,797

합계	7,118,499	(590,787)	6,527,712	7,745,491	(575,275)	7,170,216

(2) 당분기와 전분기 중 재 고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	575,275	1,886,846

설정	15,512	-

환입	-	(626,874)

분기말금액	590,787	1,259,972

7. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	유동

선급금	2,065,730	1,947,028

선급부가세	124,327	147,866

선급비용	1,404,430	2,200,800

계약자산-반품자산	166,299	328,605

합계	3,760,786	4,624,299

8. 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동항목

상장주식(MMW)	2,641,609	3,185,680

파생상품자산(*)	2,228,916	2,228,916

비유동항목

지분상품	4,684,587	4,684,587

채무상품	210,500	210,500

합계	9,765,612	10,309,683

(*) ㈜이녹스첨단소재가 발행한 전환사채와 관련하여 전환사채 발행가액의 30%를 투자자로부터 매수할 수 있는콜옵션(매도청구권)을 ㈜이녹스첨단소재로부터 부여받았습니다(주석25 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산평가손익	(295,885)	464,498

9 . 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	지분율(%)(*)	주된 사업장	사용재무제표일

당분기말	전기말

㈜이녹스첨단소재	25.5	25.5	대한민국	03월 31일

(*) 관계기업의 자기주식을 제외한 유효지분율입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	당기초	지분법손익	자본변동	당분기말

㈜이녹스첨단소재	133,471,580	1,168,574	(6,883)	134,633,271

기업명	전기초	지분법손익	자본변동	전분기말

㈜이녹스첨단소재	125,489,028	2,411,672	55,696	127,956,396

10 . 유형자산 및 무형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산 의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	유형자산	무형자산

기초	13,038,460	1,930,699

취득	18,000	-

대체	(2,735)	2,735

감가상각 및 상각	(60,219)	(408)

기타	100,092	-

분기말	13,093,598	1,933,026

전분기	유형자산	무형자산

기초	13,889,495	11,240,680

취득	3,141	-

처분	(7,535)	-

감가상각 및 상각	(418,212)	(647,362)

기타	176,599	(996,766)

분기말	13,643,488	9,596,552

11. 리스 (1) 연결재무상태표에 인식된 금액

연결회사가 리스이용자인 경우 리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분말	전기말

리스채권

유동	318,114	291,655

비유동	29,566	50,215

소계	347,680	341,870

사용권자산

부동산	250,841	265,540

차량운반구	15,913	18,083

시설장치	25,109	26,306

토지사용권	1,095,947	1,055,926

소계	1,387,810	1,365,855

합계	1,735,490	1,707,725

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	671,857	674,542

비유동	498,367	601,173

합계	1,170,224	1,275,715

당분기 중 증가된 사용권자산은 5,803천원이며, 전기 중 손상차손으로 660,327천원을 인식하였습니다(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

연결회사가 리스이용자인 경우 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	15,362	179,950

차량운반구	2,170	11,619

시설장치	1,196	-

토지사용권	6,388	-

합계	25,116	191,569

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	21,339	21,360

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	11,668	-

연결회사가 리스제공자인 경우 전대리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	4,450	8,204

사용권자산처분손실	1,547	27,815

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출과 현금유입은 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

현금유출	155,845	324,508

현금유입	129,942	137,383

12. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매입채무	2,717,009	3,126,748

미지급금	1,429,722	1,195,829

미지급비용	297,910	430,147

합계	4,444,641	4,752,724

13. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	운영자금대출	한국산업은행(*1)	2021-02-07	2.85	4,000,000	4,000,000

(주)국민은행	2021-01-15	3.37	2,500,000	-

중소기업은행(*2)	2020-06-12	4.25	-	80,000

(주)국민은행	2020-11-27	6.03	304,000	-

한국산업은행	2020-12-10	5.84	2,700,000	2,700,000

한국수출입은행	2020-04-26	5.46	3,056,500	2,734,710

㈜신한은행(*3)	2020-11-27	4.11	2,801,988	2,894,500

우리은행	2020-05-20	4.30	2,500,000	-

합계	17,862,488	12,409,210

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	산업시설자금대출 등	한국산업은행(*4)	2024-03-26	3.00	27,000,000	30,000,000

(주)국민은행(*5)	2022-10-30	2.51	7,000,000	7,000,000

㈜국민은행	-	6.03	-	304,000

중소벤처기업진흥공단(*6)	2021-11-20	2.13	111,000	127,650

중소기업은행(*2)	2026-12-30	1.41-9.5	925,400	883,900

기타자금대출	㈜우일테크(*7)	2023-07-25	3.70	804,000	979,000

개인	2022-03-19	-	117,670	342,670

차감 : 유동성대체분	(3,450,600)	(30,652,400)

차감계	32,507,470	8,984,820

(3) 당분기와 전분기 중 차 입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	52,046,430	51,281,607

차입	5,000,000	10,546,532

상환	(3,098,258)	(5,638,400)

기타변동	(127,614)	335,842

분기말	53,820,558	56,525,581

(*1) 상기 차입금에 대하여 ㈜이녹스첨단소재로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석25, 28 참조).(*2) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있으며, 기술보증기금, 티알에스㈜ 대표이사 및 기타 개인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석10, 28 참조).(*3) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 단기금융상품이 담보로 설정되어 있습니다(주석 28 참조). (*4) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 종속기업지분이 담보로 설정되어 있습니다(주석28 참조).(*5) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있으며, 기술보증기금 및기타 개인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석10,28 참조).(*6) 상기 차입금에 대하여 티알에스㈜ 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 25,28 참조).(*7) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석10,28 참조).

14. 퇴 직급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,425,162	3,353,190

사외적립자산의 공정가치	(94,940)	(108,979)

순확정급여부채	3,330,222	3,244,211

( 2) 당분기와 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 포괄손 익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	63,672	63,672	41,301	41,301

순이자원가	16,775	16,775	13,126	13,126

종업원급여에 포함된 총 비용	80,447	80,447	54,427	54,427

총 비용 중 5,084천원은 매출원가에 포함되었으며, 75,363천원(전기: 54,427천원)은 판매비와관리비(경상개발비 포함)에 포함되어 있습니다. (3) 당분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 93,990 천원 (전분기: 128,434 천원) 입니다.

15. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	26,142	-	36,109	-

선수금	505,130	-	1,198,577	-

계약부채	1,709,208	-	2,512,930	-

장기종업원급여채무	-	3,753	-	3,753

합계	2,240,480	3,753	3,747,616	3,753

16. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기미지급금	-	18,708	-	18,405

보증금	-	47,000	-	47,500

금융보증부채	15,747	-	52,356	-

기타	-	41,684	-	41,684

합계	15,747	107,392	52,356	107,589

17. 자본 금 과 기타불입자본(1) 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 9,350,844주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	100,182,419	100,182,419

자기주식	(7,388,940)	(7,388,940)

자기주식처분이익	15,634,265	15,634,265

주식선택권(*1)	118,760	113,973

기타자본	552,054	552,054

분할차손(*2)	(224,901,394)	(224,901,394)

합계	(115,802,836)	(115,807,623)

(*1) 부여된 주식선택권의 총 보상비용은 544,224천원이며, 연결회사는 당분기 중 4,787천원을 주식보상비용으로 인식하였습니다.(*2) 인적분할에 따라 주주에게 분배하여야 할 비현금자산의 장부금액과 공정가치와의 차이를 중단영업처분이익으로 인식하면서 기타불입자본이 감소한 금액이 포함되어 있습니다.

18. 영업수익당분기와 전분기 중 영업수익의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	8,096,031	8,096,031	8,658,753	8,658,753

상품매출액	1,138,414	1,138,414	1,447,026	1,447,026

용역매출액	702,724	702,724	672,122	672,122

지분법이익	1,168,575	1,168,575	2,411,672	2,411,672

기타매출액	52,005	52,005	1,240	1,240

합계	11,157,749	11,157,749	13,190,813	13,190,813

19. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,467,170	1,467,170	1,986,750	1,986,750

퇴직급여	168,271	168,271	182,861	182,861

주식보상비용	4,787	4,787	-	-

복리후생비	119,862	119,862	194,962	194,962

여비교통비	22,047	22,047	96,022	96,022

통신비	11,264	11,264	22,081	22,081

소모품비	9,469	9,469	23,152	23,152

도서인쇄비	680	680	3,353	3,353

지급수수료	388,322	388,322	621,464	621,464

세금과공과	72,360	72,360	132,439	132,439

지급임차료	10,109	10,109	12,058	12,058

교육훈련비	5,204	5,204	3,099	3,099

감가상각비	46,538	46,538	346,848	346,848

무형자산상각비	407	407	588,044	588,044

차량유지비	72,409	72,409	93,709	93,709

접대비	9,351	9,351	98,427	98,427

광고선전비	22,969	22,969	262,493	262,493

보험료	35,137	35,137	36,055	36,055

경상개발비	153,452	153,452	184,272	184,272

견본비	1,392	1,392	456	456

판매보증비	1,370	1,370	900	900

운반비	138,201	138,201	129,070	129,070

대손상각비	(119,232)	(119,232)	(147)	(147)

수도광열비	23,820	23,820	33,883	33,883

기타	705	705	6,523	6,523

합계	2,666,064	2,666,064	5,058,774	5,058,774

20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 증감	4,589,938	4,589,938	6,373,974	6,373,974

종업원급여	2,948,523	2,948,523	2,638,717	2,638,717

감가상각 및 무형자산상각	100,488	100,488	1,201,653	1,201,653

기타비용	2,275,324	2,275,324	2,362,391	2,362,391

합계	9,914,273	9,914,273	12,576,735	12,576,735

21. 기타수익 및 기 타 비 용

당분기와 전분기 중 기타수 익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	외환차익	171,501	171,501	399,394	399,394

외화환산이익	133,242	133,242	16,278	16,278

유형자산처분이익	682	682	8,132	8,132

기타의대손충당금환입	10,098	10,098	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	324,381	324,381	560,768	560,768

사용권자산처분이익	10,534	10,534	-	-

채무면제이익	400,000	400,000	-	-

잡이익	21,423	21,423	12,293	12,293

소계	1,071,861	1,071,861	996,865	996,865

기타비용	외환차손	161,117	161,117	315,882	315,882

외화환산손실	27,202	27,202	21,132	21,132

기부금	100,000	100,000	333,509	333,509

유형자산처분손실	-	-	6,569	6,569

사용권자산처분손실	1,803	1,803	15,730	15,730

당기손익-공정가치금융자산평가손실	620,266	620,266	96,270	96,270

잡손실	225	225	3,037	3,037

소계	910,613	910,613	792,129	792,129

22. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수 익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	50,229	50,229	104,528	104,528

외환차익	56	56	48,816	48,816

외화환산이익	2,435	2,435	98,513	98,513

소계	52,720	52,720	251,857	251,857

금융비용	이자비용	489,941	489,941	526,968	526,968

외환차손	30	30	-	-

외화환산손실	44,752	44,752	179,245	179,245

소계	534,723	534,723	706,213	706,213

23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 107,431천원(전분기 법인세수익 : 85,095천원)입니다.

24. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 귀속 분기순이익(단위:천원)	442,977	442,977	1,449,699	1,449,699

가중평균유통보통주식수(단위:주)	8,758,522	8,758,522	8,760,824	8,760,824

기본주당손익(단위:원)	51	51	165	165

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권은 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

25. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업 등	㈜이녹스첨단소재(*)

(*) 인적분할에 따라 IT소재 사업부문을 영위하는 분할신설회사입니다.

( 2) 당분기와 전분기 중 특수관 계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업 등	㈜이녹스첨단소재	637,005	672,122	13,777	5,763

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	채권	리스부채

당분기말	전기말	전기말

관계기업 등	㈜이녹스첨단소재	595,535	682,336	4,942

㈜이녹스첨단소재가 발행한 전환사채와 관련하여 전환사채 발행가액의 30%를 투자자로부터 매수할 수 있는 콜옵션(매도청구권)을 ㈜이녹스첨단소재로부터 부여받았습니다(주석4,7 참조).(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	자금차입 거래(*)

상환

관계기업 등	㈜이녹스첨단소재(*)	981

(*) 당분기와 전분기 중 ㈜이녹스첨단소재와 체결한 사무실 리스계약에 따라 인식한 사용권자산과 리스부채는 전분기 4,940천원이며, 리스부채의 상환금액은 981천원(전분기 : 2,952천원), 이자비용은 19천원(전분기 : 48천원)입니다. 이에 따라 지급한 리스료는 1,000천원(전분기 : 3,000천원)입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여	350,053	324,429

퇴직급여	72,924	54,040

(6) 연결회사는 당분기말 현재 ㈜이녹스첨단소재의 차입금에 대하여 42,000백만원의지급보증을 제공하고 있습니다(주석28 참조).(7) 연결회사는 당분기말 현재 ㈜이녹스첨단소재로부터 한국산업은행 단기차입금에 대하여 37,200백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석13,28 참조).

26. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

분기순손익	815,290	449,552

조정항목	(740,594)	(1,800,280)

법인세비용	107,431	(85,095)

이자비용	489,941	526,968

퇴직급여	80,447	54,427

주식보상비용	4,787	-

대손상각비	(119,232)	-

감가상각비	95,391	609,899

관계기업투자처분손실	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	620,266	96,270

유형자산처분손실	-	9,782

사용권자산처분손실	1,803	15,730

무형자산상각비	6,795	591,753

외화환산손실	71,954	200,376

장기선급비용상각비	-	6,522

배당금수익	-	-

이자수익	(50,229)	(104,528)

채무면제이익	(400,000)	-

유형자산처분이익	(682)	(8,132)

기타의대손충당금환입	(10,098)	-

외화환산이익	(135,678)	(114,791)

지분법이익	(1,168,575)	(2,411,672)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(324,381)	(560,768)

사용권자산처분이익	(10,534)	-

재고자산평가손실환입	-	(626,874)

대손상각비환입	-	(147)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,494,256)	886,174

매출채권의 증감	(938,771)	(356,953)

기타채권의 증감	(282,944)	(337,643)

기타자산의 증감	(3,224)	(57,153)

재고자산의 증감	633,536	1,930,087

매입채무의 증감	(331,261)	(492,928)

기타채무의 증감	234,174	104,404

기타유동부채의 증감	(797,545)	96,360

퇴직금의 지급	(15,193)	-

사외적립자산의 증감	14,325	-

계약자산,부채의 증감	(7,353)	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,419,560)	(464,554)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

금융보증부채 관련 선급비용	36,609	35,521

장기차입금의 유동성대체	30,000,000	30,000,000

27. 영업 부문(1) 연결회사의 영업부문은 투자사업부문, 자전거제조부문으로 구분되며, 영업수익은 대부분 국내에 귀속됩니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업수익 및 영업손익에 대한 보고부문별 분석은다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	3개월	누적

영업수익	영업손익(*)	영업수익	영업손익(*)

투자사업	2,128,278	1,023,307	2,128,278	1,023,307

자전거제조	9,029,471	220,169	9,029,471	220,169

합계	11,157,749	1,243,476	11,157,749	1,243,476

전분기	3개월	누적

영업수익	영업손익(*)	영업수익	영업손익(*)

투자사업	3,083,795	1,908,436	3,083,795	1,908,436

자전거제조	10,107,018	(1,294,359)	10,107,018	(1,294,359)

합계	13,190,813	614,077	13,190,813	614,077

(*) 연결회사의 경영진은 부문 영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

(3) 당분기 중 연결회사의 자전거제조부문의 매출은 86.8%가 국내매출입니다. (4) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

28. 우발부채와 약정사항 28.1 금융기관과의 약정사항

당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:USD, CNY, 천원).

구 분	약정내용	약정한도액	실행금액	비고

산업은행	USANCE	USD 1,000,000	-	(*1)

산업은행	일반대출	2,700,000	2,700,000	(*1)

산업은행	일반대출	31,000,000	31,000,000	(*1)

㈜우리은행	일반대출	2,500,000	2,500,000	-

한국수출입은행	외화대출	USD 2,500,000	USD 2,500,000	-

㈜신한은행	외화대출	CNY 17,000,000	CNY 16,250,000	(*2)

㈜국민은행	일반대출	12,304,000	9,804,000	(*3)

중소기업은행	일반대출	1,360,000	925,400	(*4)

중소벤치기업진흥공단	일반대출	200,000	110,000	(*5)

(*1) 연결회사는 산업시설자금대출 차입금과 관련하여 종속기업인 ㈜알톤스포츠 지분을 한국산업은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석13 참조). 또한, 연결회사는 한국산업은행 차입금과 관련하여 관계기업인 ㈜이녹스첨단소재로부터 37,200백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석13,25 참조). (*2) 연결회사는 ㈜신한은행 외화차입금과 관련하여 정기예금 1,552백만원을 담보로 제공하고 있습니다(주석13 참조). (*3) 연결회사는 ㈜국민은행 차입금과 관련하여 기타 개인으로부터 33백만원, 기술보증기금으로부터 274백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 연결회사의 토지와 건물 8,400백만원(장부금액: 11,456백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석10,13 참조). (*4) 연결회사는 중소기업은행 차입금과 관련하여 종속기업인 ㈜티알에스의 대표이사 및 기타 개인으로부터 763백만원, 기술보증기금으로부터 100백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치 1,920백만원(장부금액: 1,775백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석10,13,25 참조). (*5) 연결회사는 중소벤처기업진흥공단 차입금과 관련하여 종속기업인 ㈜티알에스의 대표이사로부터 240백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석13,25 참조).

28.2 금융기관 외 담보제공자산 내역 당분기말 현재 연결회사는 ㈜우일테크에 대한 차입금과 관련하여 토지와 건물 979백만원을 담보로 제공하고 있습니다(주석10,13 참조).28.3 타인에게 제공받은 기타 지급보증 내역 연결회사는 이행계약, 이행지급 및 인허가 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 546백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.28.4 타인에게 제공한 지급보증 내역연결회사는 ㈜이녹스첨단소재 차입금에 대하여 42,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석25 참조).28.5 보험가입 내역 당분기말 현재 연결회사의 자산에 대한 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	부보자산	보험사	부보금액

재산종합보험	건물, 재고자산 등	KB손해보험	22,267,741

건물, 재고자산 등	DUBON INSURANCE	14,255,465

건물, 재고자산 등	롯데손해보험㈜	1,232,368

상기 부보자산 중 담보로 제공된 건물에 대한 보험금 수익권은 연결회사에게 있으나 질권이 설정되어 있습니다. 한편, 연결회사는 상기보험 외에 차량종합보험, 동산종합보험 및 제조물배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.28.6 기타 우발부채와 약정사항지배기업은 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 ㈜이녹스첨단소재와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.29. 관리종목지정종속기업인 주식회사 알톤스포츠는 2019년 3월 20일 코스닥시장상장규정 제 28조 및 동 규정 시행세칙 제 26조에 의거하여 최근 4사업연도 영업손실의 발생으로 인하여 관리종목으로 지정되었습니다. 또한, 관리종목 지정 후 최근 사업연도에 영업손실이 발생하여 코스닥시장 상장규정 제38조제2항5호차목의 규정에 따라 상장폐지 또는 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였습니다.30. 상장적격성 실질심사 대상 제외 결정2020년 3월 17일 상장적격성 실질심사 사유(최근 5사업연도 연속 영업손실 발생)와 관련하여, 거래소는 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과, 2020년 4월 7일로 상장적격성 실질심사 대상에서 제외하기로 결정하였으며, 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조에 따라 2020년 4월 8일부터 주권의 매매거래가 재개 되었습니다.