이녹스 분기보고서 (2017.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제17기당분기	매출채권	70,871,002	2,963,315	4.18%

장기성매출채권	142,582	142,582	100.00%

미수금	3,456,639	821,339	23.76%

장기대여금	225,399	168,121	74.59%

선급금	8,323,621	203,148	2.44%

합 계	83,019,243	4,298,505	5.18%

제16기	매출채권	57,476,230	2,517,207	4.38%

장기성매출채권	452,865	452,865	100.00%

미수금	2,370,351	873,757	36.86%

장기대여금	227,449	168,121	73.92%

선급금	3,999,057	216,907	5.42%

합 계	64,525,952	4,228,857	6.55%

제15기	매출채권	38,341,333	2,096,165	5.47%

장기성매출채권	-	-	-

미수금	2,779,061	864,775	31.12%

장기대여금	195,999	168,121	85.78%

선급금	3,225,728	223,442	6.93%

합 계	44,542,121	3,352,503	7.53%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제17기 1분기	제16기	제15기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,228,856	3,352,503	894,806

2. 순대손처리액(①－②±③)	121,744	-279,304	1,512,360

① 대손처리액(상각채권액)	131,485	-253,925	62,938

② 상각채권회수액	0	13,356	408,572

③ 기타증감액	(9,741)	-12,023	1,857,994

3. 대손상각비 계상(환입)액	(52,095)	1,155,658	945,337

4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,298,505	4,228,857	3,352,503

(주1) 상기 제 15기의 기타증감액은 신규연결기업인 (주)알톤스포츠의 전입액입니다. ( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사 는 부도 및 회수가능성이 부족한 채권에 대해 개별적으로 손상검토를 수행하 고, 이외의 채권에 대해서는 과거 회수경험률을 근거로 한 집합적 손상검사를 수행합니다. (레저부문의 경우 1년 이상 채권연령에 대해서는 보수적 관점에서 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.)

(단위 : 천원)

구분	제17기 당분기	제16기	제15기

개별분석	1,328,978	3,300,775	894,188

집합분석	2,969,527	51,729	618

소계	4,298,505	3,352,503	894,806

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

금액	IT소재	50,949,248	2,173,345	0	0	53,122,593

레저	11,240,256	4,470,488	2,037,664	0	17,748,408

합계	62,189,504	6,643,833	2,037,664	0	70,871,001

구성비율	88%	9%	3%	0%	100%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제17기 1분기	제16기	제15기	비고

IT소재부문	제품	6,267,330	5,326,595	6,021,169	-

상품	5,276	-	34,265	-

원재료	4,837,291	3,720,160	2,926,669	-

부재료	1,664,892	1,155,749	1,543,904	-

재공품	5,949,659	5,717,439	3,181,824	-

미착자재	623,974	1,551,417	477,271	-

저장품	173,502	160,201	122,585	-

소 계	19,521,924	17,631,561	14,307,687	-

레저부문	제품	14,789,246	7,198,959	-	-

상품	5,717,447	392,738	-	-

원재료	6,492,659	3,478,104	-	-

부재료	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

미착자재	-	-	-	-

저장품	-	-	-	-

소 계	26,999,352	11,069,801	-	-

전 체	제품	21,056,576	12,525,554	6,021,168	-

상품	5,722,723	392,738	34,264	-

원재료	11,329,950	7,198,264	2,926,669	-

부재료	1,664,892	1,155,749	1,543,903	-

재공품	5,949,659	5,717,439	3,181,824	-

미착자재	623,974	1,551,417	477,270	-

저장품	173,502	160,201	122,585	-

소 계	46,521,276	28,701,362	14,307,683	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.87%	11.94%	7.81%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.50회	7.10회	5.72회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자-당사의 정기 재고조사는 매 사업년도 종료일 기준 연1회 외부감사인 입회하에 실시하고 있으며, 제17기 1분기의 재고자산의 실사는 (3월31일자 기준) 재고자산의 입출고 현황 및 수불자료를 기준으로 재고자산과 일치하는 것을 확인하였습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 연말에는 재무제표의 외부감사인 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고, 기중에는 당사 담당자 주관하에 자체적으로 실시하여 차이에 대해서는 한국채택국제회계기준에 따라 처리하고 있습니다.3) 장기체화재고- 장기체화재고 내역은 없습니다.4) 재고자산 담보내역 당분기말 현재 재고자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 차입금액 담보권자 재고자산 22,788,232 15,600,000 차입금(주석12) 12,000,000 한국수출입은행 2015년 3월 26일 당사가 (주)알톤스포츠의 지분과 경영권을 인수 완료함으로써 신설된 부문입니다. 레저부문의 재고실사 기준은 IT소재부문과 동일합 니다. 다. 공정가치 평가내역 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (1) 금융자산과 금융부채의 범주별 내역 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후 원가로 측정하는 금융부채 합계 재무상태표상 자산 - - - - 현금및현금성자산 60,336,782 - - 60,336,782 단기금융상품 3,381,281 - - 3,381,281 매출채권및기타채권 73,439,291 - - 73,439,291 매도가능금융자산 - - - - 장기금융상품 12,717 - - 12,717 합계 137,170,071 - - 137,170,071 재무상태표상 부채 - - - - 매입채무및기타채무 - - 30,866,331 30,866,331 차입금 - - 131,774,066 131,774,066 기타금융부채 - - 273,889 273,889 합계 0 0 162,914,286 162,914,286 전기말 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후 원가로 측정하는 금융부채 합계 재무상태표상 자산 - - - - 현금및현금성자산 44,783,537 - - 44,783,537 단기금융상품 2,909,430 - - 2,909,430 매출채권및기타채권 59,617,985 - - 59,617,985 매도가능금융자산 1,996,000 - 1,996,000 장기금융상품 601,740 - - 601,740 합계 107,912,692 1,996,000 - 109,908,692 재무상태표상 부채 - - - - 매입채무및기타채무 - - 27,760,785 27,760,785 차입금 - - 98,214,474 98,214,474 기타금융부채 - - 842,495 842,495 합계 - - 126,817,754 126,817,754 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 대여금및수취채권 이자수익(비용) 41,679 34,762 외환차익(차손) (578,002) 762,681 외화환산이익(손실) (1,766,458) (798,929) 대손상각비 (400,671) (200,205) 기타의대손상각비 0 (11,623) 소계 (2,703,453) (213,314) 상각후원가로측정하는 금융부채 이자수익(비용) (815,999) (632,574) 외환차익(차손) 505,357 (22,698) 외화환산이익(손실) 745,799 469,854 소계 435,157 (185,418) (라) 최근 3사업연 도 중 요 내역 (주)이녹스의 (주)알톤스포츠 지분 및 경영권 인수 - 계약일자 : 2015년 2월 11일 - 양도인 (1) 박찬우(주식회사 알톤스포츠 대표이사) (2) 소재지: 서울시 송파구 신천동 - 양수인 (1) 주식회사 이녹스 (2) 소재지 : 충청남도 아산시 둔포면 - 계약내용 (1) 배경: (주)이녹스의사업 다각화를 통한 성장동력 및 사업의 영속성 확보 (2) 대상자산: (주)알톤스포츠 보통주 4,750,000주(전체 발행 주식의 41.1%) (3) 양수/양도가액: 50,825,000,000원 (4) 대금지급방법 및 일정 1) 계약금 : 1,000,000,000원 - 2015년 2월 11일(계약 체결일) 지급 2) 중도금 : 14,247,500,000원 - 2015년 2월 25일 지급 3) 잔 금 : 35,577,500,000원 - 2015년 3월 26일 지급 4) 주당인수금액 : 10,700 원(시가) 5) 양수대금 제원 * 주식회사 이녹스의 자기자금 20,825,000,000원과 차입금 30,000,000,000원으로 충당 - 관련공시: (주)이녹스 2015.02.11 주요사항보고서 (중요한자산양수도결정) (주)이녹스 2015.03.26 합병등종료보고서 (마) 보고기간 후 사건 - 분할결정에 관한 사항지배기업은 2017년 1월 6일 이사회결의에 의거 자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 지주회사 부문과 FPCB용 소재, 반도체 PKG용 소재, 디스플레이용 OLED소재 등을 개발, 제조 및 판매하는 IT소재 부문을 분할하기로 결졍하였으며, 회사분할의 진행 계획은 다음과 같습니다. 구분 내용 분할방법 인적분할 분할회사 주식회사 이녹스(분할존속회사) 주식회사 이녹스첨단소재(분할신설회사) 주주총회예정일 2017년 4월 28일 분할기일(예정) 2017년 6월 1일 (주1) 참고공시 - 2017년 1월 6일 주요사항보고서(회사분할결정) - 2017년 3월 10일 기타 경영사항 (자율공시) -주권재상장 예비심사결과 접수(주2) 회사의 개요의 "아. 그 밖에 중요한 경영 사항의 발생 내용"을 참조하시기 바랍니다. 라. 채무증권 발행실적등 - 해당사항이 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -