이녹스 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

당분기: 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
전분기: 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
회사명 : 주식회사 이녹스와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요

주식회사 이녹스(이하 "지배기업"이라 함)는 2001년 11월 8일 설립되었으며, 본사는 충남 아산시 둔포면에 위치하고 있습니다. 지배기업은 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사이며, 지배기업은 자전거사업을 영위하는 ㈜알톤스포츠, 경영컨설팅 사업을 영위하는 ㈜아이베스트 등을 자회사로 두고 있습니다.지배기업은 2017년 1월 6일자 이사회에서 자회사 등을 관리하는 투자사업부문과 IT소재 제조ㆍ판매 등을 수행하는 사업부문의 인적분할을 결의하였으며, 2017년 4월 28일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 동 결의에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 투자사업을 영위하는 주식회사 이녹스와 IT소재 제조ㆍ판매 등을 수행하는 주식회사 이녹스첨단소재로 인적분할 되었으며, 분할존속회사와분할신설회사의 분할비율(30.09:69.91)을 적용하여 분할전 주식회사 이녹스의 보통주 자본금 4,306백만원을 주식회사 이녹스첨단소재로 이전하였습니다.지배기업은 설립 후 수차례의 증자와 분할 등을 거쳐 당분기말 현재 보통주 자본금은 4,693백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)

장경호	4,555,671	48.54

박정진	1,948,481	20.76

자기주식	45,464	0.48

기타주주	2,836,228	30.22

합 계	9,385,844	100.00

1.2 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

㈜알톤스포츠(*1)	46.6	46.6	대한민국	12월	자전거및자전거 부품제조,판매

알톤(천진)자전거유한공사(*2)	100	100	중국	12월	자전거제조,생산,부품외

㈜아이베스트	100	100	대한민국	12월	경영컨설팅

케이런2호 스타트업 투자조합(*3)	98.4	98.4	대한민국	12월	벤처기업투자

제이커브 벤처투자조합 3호(*3)	99.0	99.0	대한민국	12월	벤처기업투자

㈜이녹스에코엠(*4)	63.8	63.8	대한민국	12월	음극제용원소재 제조

(*1) 의결권의 과반수를 보유하고 있지 않으나, 해당 기업의 재무정책과 영업활동을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다. (*2) 알톤(천진)자전거유한공사는 ㈜알톤스포츠의 종속기업입니다.(*3) 케이런2호 스타트업 투자조합과 제이커브 벤처투자조합 3호는 ㈜아이베스트의 종속기업입니다.(*4) 당분기 중 티알에스㈜에서 사명변경되었습니다.

1.3 종속기업의 요약 재무정보

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

㈜알톤스포츠	39,060,630	10,408,707	28,651,923	35,013,349	7,074,276	27,939,073

알톤(천진)자전거유한공사	13,211,622	11,015,505	2,196,117	14,296,344	12,567,301	1,729,043

㈜아이베스트	18,453,620	4,038,183	14,415,437	17,479,396	4,066,750	13,412,646

케이런2호 스타트업 투자조합	1,649,453	-	1,649,453	1,721,126	787	1,720,339

제이커브 벤처투자조합 3호	1,937,359	-	1,937,359	1,955,713	3,321	1,952,392

㈜이녹스에코엠	13,618,422	4,751,218	8,867,204	13,025,159	4,627,151	8,398,008

(단윈:천원)

구 분	당분기	전분기

매출	순손익	매출	순손익

㈜알톤스포츠	10,304,203	701,515	12,135,989	818,667

알톤(천진)자전거유한공사	8,927,909	360,718	11,339,286	456,587

㈜아이베스트	-	1,002,792	-	564,635

케이런2호 스타트업 투자조합	-	(70,886)	-	(19,083)

제이커브 벤처투자조합 3호	-	(15,033)	-	(13,544)

㈜이녹스에코엠	3,471,815	385,503	443,381	(863,248)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 03월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.또한 개정 기준서는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득,새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적 차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'제정 기준서는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정해 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의 인식토록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하며 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 부채의 분류 시 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는기준을 충족한다면 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발생승인일 사이에 부채를 결제하더라도비유동부채로 분류합니다. 또한 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 떄 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융상품의 장부금액과 공정가치의 유의적인 차이는 없습니다.

4.1 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치금융자산

상장주식	4,051,605	-	-

파생상품자산	-	-	473,633

지분상품	-	-	8,315,661

채무상품	-	-	96,044

합 계	4,051,605	-	8,885,338

(전기말)

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치금융자산

상장주식	2,518,388	-	-

파생상품	-	-	473,633

지분상품	-	-	8,845,438

채무상품	-	-	100,085

합 계	2,518,388	-	9,419,156

4.2 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

4.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	수준	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산

파생상품자산	473,633	3	이항모형	할인율 등

지분상품	8,315,661	3	현재가치기법 등	할인율 등

채무상품	96,044	3	현재가치기법 등	할인율 등

5. 매출채권및기타채권

5.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	13,390,529	-	6,224,472	-

대손충당금	(2,075,137)	-	(2,054,775)	-

미수금	1,571,486	-	1,503,938	-

대손충당금	(666,881)	-	(658,558)	-

대여금	-	213,621	-	214,621

대손충당금	-	(159,121)	-	(159,121)

미수수익	2,158	-	1,425	-

대손충당금	(885)	-	(885)	-

보증금	271,918	1,560,973	270,996	1,546,900

합계	12,493,188	1,615,473	5,286,613	1,602,400

5.2 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의손상 정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 3에서 제공됩니다. 당분기말 현재 연결회사가 제공받은 담보가액은 543,043천원(전기말: 543,043천원)입니다.5.3 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

미수금	대여금	미수수익	미수금	대여금	미수수익

기초금액	658,558	159,121	885	593,656	159,121	885

설정	8,323	-	-	76,233	-	-

환입	-	-	-	(282)	-	-

환율변동효과	-	-	-	(11,049)	-	-

기말금액	666,881	159,121	885	658,558	159,121	885

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서상 판매비와관리비, 기타수익 및 기타비용(주석22,24 참조)에 포함되어 있습니다.

6. 당기손익-공정가치 금융자산

6.1 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

상장주식	4,051,605	2,518,388

파생상품	473,633	473,633

지분상품	1,683,930	2,146,379

소 계	6,209,168	5,138,400

비유동항목

지분상품	6,631,731	6,699,059

채무상품	96,044	100,085

소 계	6,727,775	6,799,144

합 계	12,936,943	11,937,544

6.2 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산평가이익	1,672,465	1,245,703

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(649,426)	(478,566)

7. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,303,252	-	1,987,449	-

대손충당금	(185,237)	-	(182,601)

선급비용	219,214	-	265,376	-

계약자산-반품자산	154,172	-	260,732	-

기타	297,592	-	447,168	-

합 계	4,788,993	-	2,778,124	-

8. 재고자산8.1 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

평가전	평가충당금	장부금액	평가전	평가충당금	장부금액

제품	7,870,376	(496,825)	7,373,551	6,955,557	(445,814)	6,509,743

상품	2,534,380	(91,111)	2,443,269	2,221,619	(73,039)	2,148,580

원재료	4,793,423	(472,116)	4,321,307	6,365,162	(606,770)	5,758,392

합계	15,198,179	(1,060,052)	14,138,127	15,542,338	(1,125,623)	14,416,715

8.2 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 10,118,213천원(전기: 9,954,679천원)입니다.

9. 관계기업투자

9.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)	주된 사업장	결산일

당분기말	전기말

㈜이녹스첨단소재	25.03	25.03	대한민국	03월 31일

9.2 당분기와 전기 중 관계기업투자에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	212,302,637	193,140,797

지분법이익	1,517,689	22,081,617

기타포괄손익 등	(33,153)	451,270

기타(*2)	(2,200,822)	(3,371,047)

합 계	211,586,351	212,302,637

9.3 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	476,694,067	463,915,078

부채	98,132,838	83,647,833

자본	378,561,229	380,267,245

매출	81,123,241	489,352,939

분기순이익	6,872,143	85,361,139

9.4 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자에 대한 재무정보금액을 관계기업 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기말 순자산(a) (*1)	376,596,747	378,648,079

지분율(%)(b)	25.03%	25.03%

순자산지분금액(axb)	94,280,302	94,793,849

영업권	107,368,656	107,368,656

고객관계 등	9,937,393	10,140,132

장부금액	211,586,351	212,302,637

(*1) 관계기업의 자본에 계상된 주식기준보상 금액을 차감조정한 후의 금액입니다.

9.5 당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 관계기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

공정가치	장부가액	공정가치	장부가액

㈜이녹스첨단소재	196,851,319	211,586,351	148,188,695	212,302,637

10. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산

당분기와 전분기 중 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	유형자산	무형자산	투자부동산

기초	16,551,571	1,612,461	1,587,222

취득	259,227	9,670	-

처분	(4,369)	-	-

대체	(175,000)	175,000	-

감가상각 및 상각	(247,154)	(15,098)	(2,354)

기타	144,468	-	-

분기말	16,528,743	1,782,033	1,584,868

(전기)

(단위:천원)

구분	유형자산	무형자산	투자부동산

기초	14,155,617	1,228,281	1,639,774

취득	2,995,870	480,933	-

처분	(110,151)	-	-

대체	(4,164)	3,482	-

감가상각 및 상각	(440,635)	(34,584)	(9,418)

손상차손	-	(65,651)	(43,134)

기타	(44,966)	-	-

기말	16,551,571	1,612,461	1,587,222

연결회사의 유형자산 및 투자부동산은 차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다(주석13, 31 참조).

11. 리스 11.1 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 리스이용자인 경우 리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스채권

유동	189,269	155,318

비유동	42,271	53,267

소계	231,540	208,585

사용권자산

부동산	386,597	499,830

차량운반구	64,107	69,260

토지사용권	1,112,971	1,074,505

소 계	1,563,675	1,643,595

합 계	1,795,215	1,852,180

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	651,876	764,950

11.2 당분기와 전분기 중 연결회사가 리스이용자인 경우 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	122,358	86,867

차량운반구	11,389	11,944

토지사용권	6,961	7,092

합 계	140,708	105,903

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	15,733	31,314

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	13,033	11,605

11.3 연결회사가 리스제공자인 경우 전대리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	5,802	4,282

사용권자산처분이익	2,567	3,525

12. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,245,756	3,680,210

미지급금	2,076,361	2,028,653

미지급비용	581,296	1,187,895

임대보증금	75,000	75,000

합 계	4,978,413	6,971,758

13. 차입금

13.1 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	운영자금대출	한국산업은행(*1)	2024-02-08	5.18	4,000,000	4,000,000

(주)국민은행	2023-08-26	5.93	2,500,000	2,500,000

KEB하나은행(*1)	2023-05-18	6.48	4,000,000	4,000,000

(주)국민은행	2023-06-10	4.49	800,000	800,000

중소기업은행	2023-06-13	6.97	400,000	400,000

KEB하나은행	2024-03-15	4.55	500,000	500,000

한국산업은행	2023-05-17	6.17	3,000,000	3,000,000

KEB하나은행	2023-05-06	5.44	-	1,000,000

한국수출입은행	2023-11-25	6.33	3,259,500	3,168,250

소 계	18,459,500	19,368,250

장기차입금	산업시설대출등	한국산업은행(*4)	2024-03-26	5.25	18,000,000	21,000,000

(주)국민은행(*2)	2023-10-30	5.05	7,000,000	7,000,000

중소기업은행(*3)	2030-03-31	1.5-6.29	492,200	514,400

소 계	25,492,200	28,514,400

차감: 유동성대체분	(25,250,400)	(10,238,800)

차감계	241,800	18,275,600

(*1) 상기 차입금에 대하여 ㈜이녹스첨단소재로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석28, 31 참조).(*2) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 설정되어 있습니다(주석10, 31 참조).(*3) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있으며, ㈜이녹스에코엠 대표이사으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석10,28,31 참조).(*4) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 종속기업지분(㈜알톤스포츠)이 담보로 설정되어 있습니다(주석31 참조).

14. 교환사채14.1 당분기말 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채(*1)	2021-04-29	2026-03-29	-	1,000,208	2,700,170

교환권조정	(5,225)	(55,981)

소 계	994,983	2,644,189

자본요소(교환권대가)	113,029	305,135

합 계	1,108,012	2,949,324

(*1) 회사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

액면가액/발행가액	13,031,084천원

액면이자율(%)	0%

상환보장수익률(%)	0%

교환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)이녹스 기명식 보통주식(자기주식)

행사가액 조정내역	유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본감소, 주식분할 및 병합 등 시가하락 사유발생 시 교환사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정됨

교환조건	교환가액: 22,000원

청구기간: 2021.05.29 ~ 2026.03.29

조기상환청구권(Put option)	투자자는 발행일로부터 2년 경과 후 조기상환청구권 보유

14.2 당분기와 전기 중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	발행	상각	교환(*2)	당분기말

교환사채	2,700,170	-	-	(1,699,962)	1,000,208

교환권조정	(55,981)	-	35,640	15,116	(5,225)

소 계	2,644,189	-	35,640	(1,684,846)	994,983

교환권대가(*1)	305,135	-	-	(192,106)	113,029

합 계	2,949,324	-	35,640	(1,876,952)	1,108,012

(*1) 본 교환사채는 교환가액의 조정에 관한 사항 중 시가하락에 의한 조정(Refixing)이 없는 바 교환권대가를 자본항목으로 분류하였습니다. 한편, 상기 교환권대가 금액은 법인세효과 고려전 금액입니다.(*2) 당분기 중 교환사채 권면액 1,699,962천원(교환주식수: 77,271주)이 교환되었습니다. 또한 당분기말 이후 보고서일 현재까지 교환사채 권면액 999,988천원(교환주식수: 45,454주)이 교환되었습니다(주석32 참조).

(전기)

(단위:천원)

구 분	기초	발행	상각	교환(*2)	기말

교환사채	3,400,144	-	-	(699,974)	2,700,170

교환권조정	(273,323)	-	171,813	45,529	(55,981)

소 계	3,126,821	-	171,813	(654,445)	2,644,189

교환권대가(*1)	384,236	-	-	(79,101)	305,135

합 계	3,511,057	-	171,813	(733,546)	2,949,324

(*1) 본 교환사채는 교환가액의 조정에 관한 사항 중 시가하락에 의한 조정(Refixing)이 없는 바 교환권대가를 자본항목으로 분류하였습니다. 한편, 상기 교환권대가 금액은 법인세효과 고려전 금액입니다.(*2) 전기 중 교환사채 권면액 699,974천원(교환주식수: 31,817주)이 교환되었습니다.

15. 신주인수권부사채15.1 당분기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채(*1)	2021-12-16	2026-12-16	4%	1,000,000	1,000,000

교환권조정	(44,172)	(59,462)

소 계	955,828	940,538

자본요소(신주인수권대가)	113,025	498,537

합 계	1,068,853	1,439,075

(*1) 종속기업인 (주)이녹스에코엠이 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채

액면가액/발행가액	1,000,000천원

액면이자율(%)	4%

상환보장수익률(%)	4%

교환에 따라 발행할 주식의 종류	㈜이녹스에코엠 무기명식 보통주식

행사가액 조정내역	유상증자 등 전환가격 미만으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 등을 하는 경우, 합병 등 자본감소, 주식분할 및 병합 등에 의한 전환가격 조정

행사조건	행사가액: 181,181원

청구기간: 2022.12.16 ~ 2026.11.16

조기상환청구권(Put option)	투자자는 발행일로부터 2년 경과 후 조기상환청구권 보유

매도청구권(Call option)	발행자는 발행일로부터 1년 경과 후 신주인수권 총 권면금액의 매도청구권 보유

15.2 당분기와 전기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	상각	기말

신주인수권부사채	1,000,000	-	1,000,000

신주인수권조정	(59,462)	15,290	(44,172)

소 계	940,538	15,290	955,828

신주인수권대가(*1)	498,537	-	498,537

합 계	1,439,075	15,290	1,454,365

(*1) 본 신주인수권부 사채는 행사가액의 조정에 관한 사항 중 시가하락에 의한 조정(Refixing)이 없는 바 교환권대가를 자본항목으로 분류하였습니다. 한편, 상기 신주인수권 대가 금액은 법인세효과 고려전 금액입니다.

(전기)

(단위:천원)

구 분	기초	상각	대체(*2)	기말

신주인수권부사채	1,000,000	-	-	1,000,000

신주인수권조정	(115,723)	56,261	-	(59,462)

소 계	884,277	56,261	-	940,538

신주인수권대가(*1)	113,025	-	385,512	498,537

합 계	997,302	56,261	385,512	1,439,075

(*1) 본 신주인수권부 사채는 행사가액의 조정에 관한 사항 중 시가하락에 의한 조정(Refixing)이 없는 바 교환권대가를 자본항목으로 분류하였습니다. 한편, 상기 신주인수권 대가 금액은 법인세효과 고려전 금액입니다.(*2) 전기 중 매도청구권을 파생상품 자산으로 식별하였습니다.

16. 퇴직급여

16.1 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,634,220	3,933,858

사외적립자산의 공정가치	(195,665)	(371,512)

순확정급여부채	4,438,555	3,562,346

16.2 당분기와 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	77,851	77,851	74,906	74,906

순이자원가	45,422	45,422	23,246	23,246

종업원급여에 포함된 총 비용	123,273	123,273	98,152	98,152

총 비용 중 12,542천원(전분기 13,502천원)은 매출원가에 포함되었으며, 110,731천원(전분기: 84,650천원)은 판매비와관리비(경상개발비 포함)에 포함되어 있습니다.16.3 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 107,657천원(전분기 96,673천원)입니다.

17. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	80,284	-	21,898	-

선수금	6,314,444	-	981,403	-

계약부채	202,834	-	325,366	-

장기종업원급여채무	-	45,194	-	44,803

합 계	6,597,562	45,194	1,328,667	44,803

18. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	52,500	-	51,500

기타	28,813	20,131	29,929	20,287

합 계	28,813	72,631	29,929	71,787

19. 자본금과 기타불입자본 등19.1 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 9,385,844주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

19.2 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	발행주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	9,350,844	4,675,422	100,182,419	104,857,841

주식선택권행사	35,000	17,500	257,655	275,155

전기말	9,385,844	4,692,922	100,440,074	105,132,996

19.3 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	100,440,074	100,440,074

자기주식	(567,142)	(1,531,062)

자기주식처분이익	20,171,511	19,258,478

주식선택권	190,658	143,335

교환권대가	45,109	237,215

기타자본(*1)	4,911,506	4,911,506

분할차손(*2)	(224,901,394)	(224,901,394)

합 계	(99,709,678)	(101,441,848)

(*1) 지배기업의 주식선택권소멸이익, 종속회사의 주식선택권소멸이익과 자기주식처분이익 및 종속회사의 지분율변동효과로 인한 지배지분 증가효과 등이 포함되었습니다.(*2) 인적분할에 따라 주주에게 분배하여야 할 비현금자산의 장부금액과 공정가치와의 차이를 중단영업처분이익으로 인식하면서 기타불입자본이 감소한 금액이 포함되어 있습니다.

19.4 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초금액	122,735	1,531,062	154,552	1,927,964

처분(*1)	77,271	963,920	31,817	396,902

기말금액	45,464	567,142	122,735	1,531,062

(*1) 당분기 및 전기 중 교환된 교환사채권면액은 각각 1,699,962천원(교환주식수:77,271주)과 699,974천원(교환주식수:31,817주)입니다

19.5 당분기 및 전기 중 교환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	237,215	299,705

교환권의 행사	(192,106)	(62,490)

기말	45,109	237,215

19.6 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	625,317	542,551

20. 주식기준보상20.1 당분기말 현재 연결회사가 부여한 주식선택권 관련 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	지배기업	종속기업

2022년 3월 24일 부여	2023년 3월 29일 부여	2021년 2월 03일 부여	2021년 3월 25일 부여	2023년 3월 28일 부여	2021년 3월 26일 부여	2022년 3월 22일 부여	2023년 3월 27일 부여

가득조건	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년

부여주식수	34,000주	23,000주	166,000주	102,000주	21,000주	9,500주	9,500주	13,000주

취소주식수	-주	-주	-주	-주	-주	-주	1,000주

소멸주식수	-주	-주	7,000주	-주	-주	-주	-주	-주

행사주식수	-주	-주	-주	-주	-주	-주	-주	-주

권리행사가능주식수	34,000주	23,000주	159,000주	102,000주	21,000주	9,500주	9,500주	13,000주

행사가격	1주당 22,400원	1주당 30,600원	1주당 4,300원	1주당 5,300원	1주당 4,700원	1주당 15,000원	1주당 100,000원	1주당 150,000원

행사가능기간	2024.03.25 - 2027.03.24	2025.03.30 - 2028.03.29	2023.02.02 - 2026.02.03	2023.03.24 - 2026.03.25	2024.03.27 - 2028.03.28	2023.03.26 - 2026.03.25	2024.03.23 - 2027.03.22	2025.03.28 - 2028.03.27

20.2 당분기와 전기 중 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	143,335	43,611

보상원가의 인식	142,350	793,003

행사	-	(44,155)

비지배지분대체(*)	(95,027)	(649,124)

기말	190,658	143,335

(*) 당분기말 현재 종속기업이 부여한 주식선택권 95,027천원(전기: 649,124천원)은 비지배지분으로 대체하였습니다.20.3 연결회사는 주식기준보상약정과 관련한 주식보상비용을 약정용역 제공기간 동안 정액법으로 안분하여 인식하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

영업비용(지배지분)	47,323	4,102

영업비용(비지배지분)	95,027	49,707

합 계	142,350	53,809

21. 영업수익당분기와 전분기 중 영업수익의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	11,683,767	11,683,767	12,326,002	12,326,002

상품매출액	3,327,436	3,327,436	936,218	936,218

용역매출액	1,122,078	1,122,078	1,004,147	1,004,147

지분법이익	1,517,689	1,517,689	6,232,471	6,232,471

기타매출액	(1,046,439)	(1,046,439)	30,695	30,695

합 계	16,604,531	16,604,531	20,529,533	20,529,533

22. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,018,054	2,018,054	1,803,729	1,803,729

퇴직급여	215,410	215,410	179,985	179,985

주식보상비용	80,245	80,245	53,809	53,809

복리후생비	158,118	158,118	142,220	142,220

여비교통비	59,730	59,730	20,379	20,379

통신비	20,916	20,916	19,808	19,808

소모품비	12,285	12,285	18,259	18,259

도서인쇄비	3,759	3,759	1,244	1,244

지급수수료	389,873	389,873	402,574	402,574

세금과공과	274,836	274,836	126,011	126,011

지급임차료	11,803	11,803	10,944	10,944

교육훈련비	60,865	60,865	24,814	24,814

감가상각비	178,635	178,635	129,886	129,886

무형자산상각비	14,326	14,326	6,462	6,462

차량유지비	71,831	71,831	75,130	75,130

접대비	41,919	41,919	31,210	31,210

광고선전비	51,472	51,472	51,267	51,267

보험료	74,190	74,190	48,016	48,016

경상개발비	282,483	282,483	216,030	216,030

견본비	22,243	22,243	7,094	7,094

판매보증비	14,333	14,333	1,948	1,948

운반비	235,381	235,381	235,028	235,028

대손상각비	62,040	62,040	90,054	90,054

수도광열비	24,822	24,822	40,254	40,254

기타	2,355	2,355	9,770	9,770

합 계	4,381,924	4,381,924	3,745,925	3,745,925

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 증감	6,332,918	6,332,918	6,969,023	6,969,023

종업원급여	3,824,612	3,824,612	3,447,435	3,447,435

감가상각 및 무형자산상각	405,318	405,317	243,006	243,006

기타비용	3,937,290	3,937,291	3,041,140	3,041,140

합 계	14,500,138	14,500,138	13,700,604	13,700,604

24. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	당분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	외환차익	645,002	645,002	264,295	264,295

외화환산이익	4,697	4,697	1,393	1,393

유형자산처분이익	13,284	13,284	1,818	1,818

당기손익-공정가치금융자산평가이익	1,672,465	1,672,465	1,245,703	1,245,703

사용권자산처분이익	2,567	2,567	3,525	3,525

잡이익	8,317	8,317	4,139	4,139

소계	2,346,332	2,346,332	1,520,873	1,520,873

기타비용	외환차손	536,192	536,192	230,614	230,614

외화환산손실	71,369	71,369	4,076	4,076

유형자산처분손실	17	17	107,327	107,327

기부금	303,000	303,000	40,000	40,000

당기손익-공정가치금융자산평가손실	649,426	649,426	478,566	478,566

관계기업처분손실	-	-	240,328	240,328

기타의대손상각비	1,172	1,172	14,804	14,804

잡손실	2,839	2,839	532,055	532,055

소계	1,564,015	1,564,015	1,647,770	1,647,770

25. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	229,580	229,580	107,000	107,000

외화환산이익	29,584	29,584	10,776	10,776

소 계	259,164	259,164	117,776	117,776

금융비용	이자비용	635,921	635,921	430,261	430,261

외환차손	-	-	15,273	15,273

외화환산손실	-	-	42,353	42,353

소 계	635,921	635,921	487,887	487,887

26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세수익은 279,806천원(전분기:법인세비용 31,321천원)입니다.

27. 주당손익

27.1 당분기와 전분기 중 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 귀속 분기순이익	2,118,860	2,118,860	6,141,156	6,141,156

가중평균유통보통주식수(*1)	9,286,795	9,286,795	9,216,978	9,216,978

기본주당손익	228	228	666	666

(*1) 교환권 행사로 인해 가중평균유통보통주식수 변동27.2 희석주당이익잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주로는 주식선택권 등이 존재합니다. 당분기 중 주식선택권 등의 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

28. 특수관계자거래

28.1 당분기말과 전기말 현재 거래가 있는 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비고

관계기업	㈜이녹스첨단소재	㈜이녹스첨단소재	(*1)

광저우이녹스 전자과기유한공사	광저우이녹스 전자과기유한공사	(*2)

INNOX ADVANCED MATERIALS VINA CO.,LTD.	INNOX ADVANCED MATERIALS VINA CO.,LTD.

(주)아이윈	(주)아이윈

에스알-이녹스 메타버스 벤처투자조합1호	에스알-이녹스 메타버스 벤처투자조합1호	(*3)

기타특수관계자	주요 경영진	주요 경영진

(*1) 인적분할에 따라 IT소재 사업부문을 영위하는 분할회사입니다.(*2) 광저우이녹스 전자과기유한공사와 INNOX ADVANCED MATERIALS VINA CO.,LTD. 및 ㈜아이윈은 ㈜이녹스첨단소재가 100% 지분을 출자하여 설립한 종속기업입니다.(*3) 에스알-이녹스 메타버스 벤처투자조합1호는 ㈜아이윈의 종속회사 입니다28.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.28.2.1 영업수익 등

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출	기타수익	매출	기타수익

관계기업	㈜이녹스첨단소재	879,166	1,852	907,184	1,516

28.2.2 영업비용 등

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

기타비용	유형자산 취득	기타비용

관계기업	㈜이녹스첨단소재	4,050	35,455	3,600

28.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권 주요 내역은 다음과 같습니다.28.3.1 채권 등

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

관계기업	㈜이녹스첨단소재	2,502,320	664,171	245,384	593,216

28.3.2 채무 등

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기말	전분기말

기타채무	기타채무

관계기업	㈜이녹스첨단소재	88,003	243,688

28.4 당분기와 전분기중 특수관계자와의 자금 거래 내역 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	회사명	차입	상환

관계기업	㈜이녹스첨단소재	-	35,423

(전분기)

(단위:천원)

구 분	회사명	차입	상환

관계기업	㈜이녹스첨단소재	-	35,405

㈜이녹스첨단소재와 체결한 사무실 리스계약에 따라 인식한 사용권자산과 리스부채 중 당분기 리스부채의 상환금액은 34,937천원(전분기:35,405천원), 이자비용은 1,813천원(전분기:1,345)입니다. 이에 따라 지급한 리스료는 36,750천원(전분기:36,750천원)입니다.

28.5 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	551,633	488,402

퇴직급여	108,932	79,306

주식보상비용	79,290	22,417

28.6 연결회사는 관계기업인 ㈜이녹스첨단소재로부터 한국산업은행과 하나은행의 차입금에 대하여 각각 37,200백만원과 4,800백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석13, 31 참조).28.7 연결회사는 중소기업은행 차입금에 대하여 ㈜이녹스에코엠 대표이사 및 기타 개인(㈜이녹스에코엠의 전 주주)으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 국민은행차입금에 대하여 ㈜이녹스에코엠의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석13, 31 참조).

29. 현금흐름표29.1 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

분기순이익	2,789,759	6,300,601

조정항목	(1,709,511)	(5,768,628)

법인세비용	(279,806)	31,321

이자비용	635,921	430,262

퇴직급여	123,273	98,152

주식보상비용	142,350	53,809

대손상각비	62,040	90,054

기타의대손상각비	1,172	14,804

감가상각비	387,862	227,126

투자부동산상각비	2,354	9,418

관계기업투자주식처분손실	-	240,328

당기손익-공정가치금융자산평가손실	649,426	478,566

유형자산처분손실	17	107,327

무형자산상각비	15,098	6,462

외화환산손실	71,369	46,429

이자수익	(229,579)	(107,000)

재고자산평가충당금환입	(50,721)	-

유형자산처분이익	(13,284)	(1,818)

외화환산이익	(34,282)	(12,169)

지분법이익	(1,517,689)	(6,232,471)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(1,672,465)	(1,245,703)

사용권자산처분이익	(2,567)	(3,525)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(5,493,972)	(9,910,023)

매출채권의 증감	(7,375,252)	(4,787,375)

기타채권의 증감	(56,118)	462,664

기타자산의 증감	(2,136,222)	(3,156,691)

재고자산의 증감	365,943	299,542

매입채무의 증감	(1,350,998)	(3,028,574)

기타채무의 증감	46,732	(384,949)

기타유동부채의 증감	4,781,681	770,119

퇴직금의 지급	68,683	-

사외적립자산의 증감	177,551	-

계약자산,부채의 증감	(15,972)	(84,759)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(4,413,724)	(9,378,050)

29.2 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	18,033,800	3,022,200

29.3 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	분기말

유입	유출	유동성대체	이자비용	기타

단기차입금	19,368,250	-	(1,000,000)	-	-	91,250	18,459,500

유동성장기차입금	10,238,800	-	(3,022,200)	18,033,800	-	-	25,250,400

유동성리스부채	764,950	-	(214,597)	-	15,733	85,789	651,875

유동성교환사채	2,644,190	-	-	-	35,640	(1,684,847)	994,983

유동성신주인수권사채	940,537	-	-	-	15,290	-	955,827

임대보증금	126,500	1,000	-	-	-	-	127,500

장기차입금	18,275,600	-	-	(18,033,800)	-	-	241,800

합 계	52,358,827	1,000	(4,236,797)	-	66,663	(1,507,808)	46,681,885

(전분기)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	분기말

유입	유출	유동성대체	이자비용	기타

단기차입금	16,124,269	7,265,550	(1,042,019)	-	-	57,240	22,405,040

유동성장기차입금	10,338,800	-	(3,022,200)	3,022,200	-	-	10,338,800

유동성리스부채	735,981	-	(219,426)	(8,288)	14,330	248,263	770,860

임대보증금	125,500	500	-	-	-	-	126,000

교환사채	3,126,821	-	-	-	45,625	(369,761)	2,802,685

장기차입금	21,364,400	-	-	(3,022,200)	-	-	18,342,200

리스부채	-	-	-	8,288	-	-	8,288

합 계	51,815,771	7,266,050	(4,283,645)	-	59,955	(64,258)	54,793,873

30. 영업부문30.1 연결회사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영진의 의사결정을 위해 다음과 같이 사업부문을 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분	지주부분	레저부분	투자부분	소재부분

구분기준	계열사 지배	자전거	신사업투자	2차전지 음극재용 원소재

수익을 창출하는 주요 재화	용역 등	제품, 상품 등	투자 등	제품 등

주요고객	계열사	일반소비자	-	제조사

30.2 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	지주부분	레저부분	투자부분	소재부분	합계

외부수익	2,423,256	10,709,460	-	3,471,815	16,604,531

부문간 수익	91,728	1,152,860	-	-	1,244,588

부문수익	2,514,984	11,862,320	-	3,471,815	17,849,119

(전분기)

(단위:천원)

구 분	지주부분	레저부분	투자부분	소재부분	합계

외부수익	7,167,223	12,918,929	-	443,381	20,529,533

부문간 수익	57,110	-	-	-	57,110

부문수익	7,224,333	12,918,929	-	443,381	20,586,643

30.3 당분기와 전분기 중 부문별 영업현황은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	매출액	영업이익	감가상각비및 무형자산상각비	이자수익	이자비용	분기순이익

지주부분	2,514,983	1,234,164	33,411	101,465	455,757	562,768

레저부분	11,862,320	671,377	233,852	101,146	127,969	996,786

투자부분	-	(106,710)	1,954	54,147	45,370	918,145

소재부분	3,471,815	378,318	188,284	22,893	55,988	385,503

합 계	17,849,118	2,177,149	457,501	279,651	685,084	2,863,202

연결조정	(1,244,587)	(72,755)	(52,183)	(50,072)	(49,163)	(73,443)

연결조정 후 합계	16,604,531	2,104,394	405,318	229,579	635,921	2,789,759

(전분기)

(단위:천원)

구 분	매출액	영업이익	감가상각비및 무형자산상각비	이자수익	이자비용	분기순이익

지주부분	7,224,333	6,252,276	28,478	54,529	322,661	5,755,891

레저부분	12,918,929	907,742	178,490	40,582	75,108	884,990

투자부분	-	(117,323)	1,333	22,105	25,742	530,520

소재부분	443,381	(201,777)	79,825	19,815	40,985	(863,248)

합계	20,586,643	6,840,918	288,126	137,031	464,496	6,308,153

연결조정	(57,110)	(11,989)	(45,120)	(30,031)	(34,234)	(7,552)

연결조정 후 합계	20,529,533	6,828,929	243,006	107,000	430,262	6,300,601

30.4 당분기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산, 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

지주부분	274,786,020	48,834,703	277,545,563	53,349,328

레저부분	45,608,270	17,408,871	41,625,257	14,536,975

투자부분	17,772,618	4,087,126	16,888,420	4,121,074

소재부분	13,618,422	4,751,218	13,025,159	4,627,151

합계	351,785,330	75,081,918	349,084,399	76,634,528

연결조정	(47,629,044)	(5,274,000)	(47,589,924)	(5,289,426)

연결조정 후 합계	304,156,286	69,807,918	301,494,475	71,345,102

30.5 연결회사의 당분기와 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	13,410,500	17,106,965

해외매출	3,194,031	3,422,568

합 계	16,604,531	20,529,533

국내비율	80.8%	83.3%

31. 우발부채와 약정사항

31.1 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:USD, CNY, 천원)

구 분	약정내용	약정한도액	실행금액	비고

한국산업은행	USANCE	USD 900,000	-	-

일반대출	3,00,000	3,000,000	-

일반대출	22,000,000	22,000,000	(*1,2)

KEB하나은행	일반대출	1,000,000	-	-

국민은행	일반대출	2,000,000	-	-

씨티은행	외화대출	USD 3,500,000	-	-

한국수출입은행	외화대출	USD 2,500,000	USD 2,500,000	-

㈜국민은행	일반대출	12,000,000	12,000,000	(*3)

KEB하나은행	일반대출	4,000,000	4,000,000	(*2)

㈜국민은행	일반대출	800,000	800,000	-

중소기업은행	일반대출	1,666,400	892,200	(*4)

KEB하나은행	일반대출	500,000	500,000	-

(*1) 연결회사는 산업시설자금대출 차입금과 관련하여 종속기업인 ㈜알톤스포츠 지분(총 5,940,000주 중 4,750,000주)을 한국산업은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석13 참조).(*2) 연결회사는 한국산업은행 및 국민은행 차입금과 관련하여 관계기업인 ㈜이녹스첨단소재로부터 37,200백만원 및 4,800백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석13,28 참조).(*3) 연결회사의 투자부동산 및 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(담보가액: 8,400백만원,장부금액: 7,163백만원)(주석10,13 참조).(*4) 연결회사는 중소기업은행 차입금과 관련하여 종속기업인 ㈜이녹스에코엠의 대표이사로부터 137백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치 1,080백만원(장부금액: 1,482백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석10,13,28 참조).

31.2 타인에게 제공받은 기타 지급보증 내역 연결회사는 이행계약, 이행지급 및 인허가 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 10,066백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

31.3 당분기말 현재 연결회사의 자산에 대한 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	부보자산	보험사	부보금액

재산종합보험	재고자산, 집기비품 등	KB손해보험	20,020,624

건물, 재고자산 등	DUBON INSURANCE	14,281,154

환경책임보험	DB손해보험	3,000,000

공장화재보험	KB손해보험	2,708,653

상기 부보자산 중 담보로 제공된 건물에 대한 보험금 수익권은 연결회사에게 있으나 질권이 설정되어 있습니다. 한편, 연결회사는 상기보험 외에 차량종합보험, 동산종합보험 및 제조물배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.31.4 기타 우발부채와 약정사항지배기업은 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 ㈜이녹스첨단소재와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

32. 후속사건

당분기말 이후 보고서일 현재까지 교환사채의 교환청구 내역은 아래와 같습니다

(단위:천원)

청구일자	교환가액(원)	청구금액	교환주식수

2023-04-10	22,000	999,988	45,454

합 계	999,988	45,454

당분기말 이후 보고서일 현재까지의 교환 청구를 고려한 후, 미행사된 교환사채 잔액은 없습니다.

33. 비지배지분에 대한 정보33.1 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 분기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 분기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

구 분	비지배지분율
(%)	기초 누적 비지배지분	비지배지분에배분된 분기순손익	비지배지분에 배분된 배당금	기타	기말 누적 비지배지분

㈜알톤스포츠	53.34%	14,730,271	531,719	-	66,276	15,328,266

㈜이녹스에코엠	36.18%	3,544,537	139,179	-	83,693	3,767,409

합 계	18,274,808	670,898	-	149,969	19,095,675

(전기)

(단위:천원)

구 분	비지배지분율
(%)	기초 누적 비지배지분	비지배지분에배분된 분기순손익	비지배지분에 배분된 배당금	기타	기말 누적 비지배지분

㈜알톤스포츠	53.34%	14,934,678	(377,111)	-	172,704	14,730,271

㈜이녹스에코엠	36.18%	3,686,860	(866,776)	-	724,453	3,544,537

합 계	18,621,538	(1,243,887)	-	897,157	18,274,808

33.2 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 요약 연결재무상태표 (당분기말)

(단위:천원)

구 분	㈜알톤스포츠	㈜이녹스에코엠

유동자산	37,899,127	7,253,243

비유동자산	7,709,144	6,365,179

유동부채	17,212,808	4,341,127

비유동부채	196,063	410,091

자본	28,199,400	8,867,204

(전기말)

(단위:천원)

구 분	㈜알톤스포츠	㈜이녹스에코엠

유동자산	33,946,770	6,651,846

비유동자산	7,678,486	6,373,313

유동부채	14,294,032	4,200,155

비유동부채	242,943	426,995

자본	27,088,281	8,398,009

(2) 요약 연결포괄손익계산서(당분기)

(단위:천원)

구 분	㈜알톤스포츠	㈜이녹스에코엠

매출	11,862,320	3,471,815

분기순손익	996,786	385,503

기타포괄손익	102,997	-

총포괄손익	1,099,783	385,503

(전분기)

(단위:천원)

구 분	㈜알톤스포츠	㈜이녹스에코엠

매출	12,918,929	443,381

분기순손익	884,990	(863,248)

기타포괄손익	(26,856)	-

총포괄손익	858,134	(863,248)

(3) 요약 연결현금흐름표(당분기)

(단위:천원)

구 분	㈜알톤스포츠	㈜이녹스에코엠

영업활동으로 인한 현금흐름	(583,833)	(340,184)

투자활동으로 인한 현금흐름	20,820	(179,539)

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,228,557)	(64,350)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(1,791,570)	(584,073)

기초 현금및현금성자산	12,538,359	4,960,584

외화표시 현금의 환율변동효과	20,022	10,001

기말의 현금및현금성자산	10,766,811	4,386,512

(전분기)

(단위:천원)

구 분	㈜알톤스포츠	㈜이녹스에코엠

영업활동으로 인한 현금흐름	(7,601,106)	(374,446)

투자활동으로 인한 현금흐름	90,584	(456,219)

재무활동으로 인한 현금흐름	2,490,270	(62,250)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(5,020,252)	(892,915)

기초 현금및현금성자산	11,075,072	8,994,779

외화표시 현금의 환율변동효과	(11,494)	1,255

기말의 현금및현금성자산	6,043,326	8,103,119

33.3 비지배지분과의 거래로 인해 연결회사의 소유주에게 귀속될 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

주식보상비용	(95,027)	(649,124)

신주인수권대가	-	(280,819)

자본에 미치는 영향(순액)	(95,027)	(929,943)