이녹스 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제16기당분기	매출채권	69,292,494	3,050,157	4.40%

장기성매출채권	-	-	0.00%

미수금	2,304,989	806,452	34.99%

장기대여금	229,599	168,121	73.22%

선급금	3,863,965	229,008	5.93%

합 계	75,691,047	4,253,738	5.62%

제15기	매출채권	38,341,333	2,096,165	5.47%

장기성매출채권	-	-	-

미수금	2,779,061	864,775	31.12%

장기대여금	195,999	168,121	85.78%

선급금	3,225,728	223,442	6.93%

합 계	44,542,121	3,352,503	7.53%

제14기	매출채권	24,261,612	372,316	1.53%

장기성매출채권	59,239	59,239	100.00%

미수금	933,444	463,251	49.63%

선급금	479,027	-	0.00%

합 계	25,733,321	894,806	3.48%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제16기 당분기	제15기	제14기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,352,503	894,806	856,162

2. 순대손처리액(①－②±③)	(249,299)	1,512,360	-

① 대손처리액(상각채권액)	(69,622)	62,938	-

② 상각채권회수액	143,265	408,572	-

③ 기타증감액	(36,411)	1,857,994	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,150,533	945,337	38,644

4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,253,738	3,352,503	894,806

(주1) 상기 제 15기의 기타증감액은 신규연결기업인 (주)알톤스포츠의 전입액입니다. ( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사 는 부도 및 회수가능성이 부족한 채권에 대해 개별적으로 손상검토를 수행하 고, 이외의 채권에 대해서는 과거 회수경험률을 근거로 한 집합적 손상검사를 수행합니다. (레저부문의 경우 1년 이상 채권연령에 대해서는 보수적 관점에서 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.)

(단위 : 천원)

구분	제16기 당분기	제15기	제14기

개별분석	3,644,720	3,300,775	894,188

집합분석	609,018	51,729	618

소계	4,253,738	3,352,503	894,806

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

금액	IT소재	52,801,324	169,646	-	-	53,142,868

레저	13,446,006	1,233,821	1,469,799	-	16,149,626

합계	66,247,330	1,403,467	1,469,799	-	69,292,494

구성비율	96%	2%	2%	-	100%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제16기 당분기	제15기	제14기	비고

IT소재부문	제품	6,609,679	5,326,595	6,021,169	-

상품	0	-	34,265	-

원재료	5,147,902	3,720,160	2,926,669	-

부재료	1,325,177	1,155,749	1,543,904	-

재공품	6,228,598	5,717,439	3,181,824	-

미착자재	1,124,241	1,551,417	477,271	-

저장품	199,297	160,201	122,585	-

소 계	20,634,897	17,631,561	14,307,687	-

레저부문	제품	11,250,633	7,198,959	-	-

상품	7,843,255	392,738	-	-

원재료	3,985,098	3,478,104	-	-

부재료	-	-	-

재공품	-	-	-

미착자재	574,192	-	-	-

저장품	-	-	-	-

소 계	23,653,180	11,069,801	-	-

전 체	제품	17,860,312	12,525,554	6,021,168	-

상품	7,843,255	392,738	34,264	-

원재료	9,133,000	7,198,264	2,926,669	-

부재료	1,325,177	1,155,749	1,543,903	-

재공품	6,228,598	5,717,439	3,181,824	-

미착자재	1,698,434	1,551,417	477,270	-

저장품	199,297	160,201	122,585	-

소 계	44,288,077	28,701,362	14,307,683	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	15%	11.94%	7.81%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.86회	7.10회	5.72회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 당사의 IT소재부문은 외부감사인의 입회하에 기말 재고실사를 연 1회 시행 하고 있습니다, 분,반기말 재고실사는 당사 자체적으로 시행하고 있으며, 제 15기 재고실사는 2015년 12월 31일 실시하였으며, 장기체화재고등은 해당사항이 없습니다.레저부문은 2015년 3월 26일 당사가 (주)알톤스포츠의 지분과 경영권을 인수 완료함으로써 신설된 부문입니다. 레저부문의 재고실사 기준은 IT소재부문과 동일합 니다.

다. 공정가치 평가내역

연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (1) 금융자산과 금융부채의 범주별 내역 (1-1) 당분기말

(단위 : 천원)

당분기말	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후 원가로측정하는 금융부채	합계

재무상태표상 자산

현금및현금성자산	26,318,917	-	-	26,318,917

단기금융상품	2,038,869	-	-	2,038,869

매출채권및기타채권	70,688,089	-	-	70,688,089

매도가능금융자산	-	1,996,000	-	1,996,000

장기금융상품	600,727	-	-	600,727

합계	99,646,601	1,996,000	-	101,642,601

재무상태표상 부채

매입채무및기타채무	-	-	19,113,927	19,113,927

차입금	-	-	91,231,625	91,231,625

기타금융부채	-	-	698,744	698,744

합계	-	-	111,044,296	111,044,296

(1-2) 전기말(단위 : 천원)

전기말	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합계

재무상태표상 자산

현금및현금성자산	42,882,220	-	-	42,882,220

단기금융상품	2,679,191	-	-	2,679,191

매출채권및기타채권	41,001,396	-	-	41,001,396

매도가능금융자산	-	1,500,000	-	1,500,000

장기금융상품	755,615	-	-	755,615

합계	87,318,422	1,500,000	-	88,818,422

재무상태표상 부채

매입채무및기타채무	-	-	15,500,925	15,500,925

차입금	-	-	87,950,461	87,950,461

기타금융부채	-	-	1,321,008	1,321,008

합계	-	-	104,772,394	104,772,394

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

대여금및수취채권	이자수익(비용)	131,480	377,380

외환차익(차손)	(1,065,231)	1,505,495

외화환산이익(손실)	(1,032,135)	1,136,475

대손충당금환입(상각비)	(948,038)	134,056

기타의대손상각비	(19,098)

소계	(2,933,022)	3,153,406

만기보유금융자산	이자수익(비용)	0	0

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자수익(비용)	(2,011,382)	(1,517,508)

외환차익(차손)	(189,531)	(924,926)

외화환산이익(손실)	1,464,678	(929,927)

소계	(736,235)	(3,372,361)

다. 채무증권 발행실적등 - 해당사항이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-