이녹스 분기보고서 (2026.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제26기1분기	매출채권	7,655,159	1,411,724	18.44%

미수금	2,806,187	984,677	35.09%

장기대여금	96,500	95,000	98.45%

선급금	4,654,261	341,815	7.34%

합 계	15,212,107	2,833,216	18.62%

제25기	매출채권	3,505,491	1,439,267	41.06%

미수금	1,608,146	972,684	60.48%

장기대여금	102,821	98,321	95.62%

선급금	2,108,441	338,709	16.06%

합 계	7,324,899	2,848,981	38.89%

제24기	매출채권	4,297,891	2,262,869	52.65%

미수금	1,509,244	971,090	64.34%

장기대여금	119,921	109,921	91.66%

선급금	1,320,250	326,591	24.74%

합 계	7,247,306	3,670,471	50.65%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제26기 1분기	제25기	제24기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,848,981	3,670,471	3,056,892

2. 순대손처리액(①－②±③)	(3,272)	10,016	642,732

① 대손처리액(상각채권액)	(3,272)	10,016	197,637

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	445,095

3. 대손상각비 계상(환입)액	(12,493)	(831,506)	(29,153)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,833,216	2,848,981	3,670,471

(3) 대손충당금 설정방침회사는 부도 및 회수가능성이 부족한 채권에 대해 개별적으로 손상검토를 수행하고, 이외의 채권에 대해서는 과거 회수경험률을 근거로 한 집합적 손상검사를 수행합니다. (레저부문의 경우 1년 이상 채권연령에 대해서는 보수적 관점에서 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.)

(단위 : 천원)

구분	제26기 1분기	제25기	제24기

개별분석	1,481,671	1,499,729	2,198,071

집합분석	1,351,545	1,349,252	1,472,400

소계	2,833,216	2,848,981	3,670,471

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월이하	6월초과	1년초과	계

지주	일반	2,247,696	0	0	2,247,696

레저	일반	3,199,772	1,900	1,416,670	4,618,342

소재	일반	789,121	789,121

합 계	6,236,589	1,900	1,416,670	7,655,159

구성비율	81%	0%	19%	100%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제26기 1분기	제25기	제24기	비고

레저부문	상품	2,801,345	2,041,935	2,090,882	-

제품	4,442,689	2,704,726	4,496,683	-

원재료	1,550,485	830,969	1,057,048	-

미착수입품	199,366	174,009	188,504

합계	8,993,885	5,751,639	7,833,117	-

소재부문	상품	160,968	19,521	9,613	-

제품	386,059	716,130	993,182	-

원재료	942,727	936,481	498,736	-

재공품	361,700	6,682	-

미착수입품	317,497	245,845	-	-

합계	2,168,951	1,924,659	1,501,531	-

전 체	상품	2,962,313	2,061,456	2,100,495	-

제품	4,828,748	3,420,856	5,489,865	-

원재료	2,493,212	1,767,450	1,555,784	-

재공품	361,700	6,682	-

미착자재	516,863	419,854	188,504	-

합계	11,162,836	7,676,298	9,334,648	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.33%	2.42%	2.94%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.06회	3.66회	2.85회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자- 당사의 정기 재고조사는 매 사업년도 종료일 기준 연1회 외부감사인 입회하에 실시하고 있으며, 매분기별 내부감사의 절차에 따라 재고자산의 입출고 현황 및 수불자료를 기준으로 재고자산과 일치하는 것을 확인하였습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 연말에는 재무제표의 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고, 기중에는 당사 담당자 주관하에 자체적으로 실시하여 차이에 대해서는 한국채택국제회계기준에 따라 처리하고 있습니다.3) 장기체화재고- 장기체화재고 내역은 없습니다.4) 재고자산 담보- 재고자산 담보 내역은 없습니다. 5) 레저부문 재고자산 관련 사항 - 레저부문의 재고실사 기준은 위와 동일하며, 장기체화 및 재고자산 담보내역은 없습니다.

다. 공정가치 평가내역

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	상각후원가 금융자산	당기손익- 공정가치금융자산	상각후원가 금융부채	당기손익- 공정가치금융부채	합 계

재무상태표상 자산

현금및현금성자산	38,835,758	-	-	-	38,835,758

단기금융상품	3,040,000	-	-	-	3,040,000

매출채권및기타채권	9,328,433	-	-	-	9,328,433

당기손익-공정가치금융자산	-	20,723,520	-	-	20,723,520

합계	51,204,191	20,723,520	-	-	71,927,711

재무상태표상 부채

매입채무및기타채무	-	-	7,937,677	-	7,937,677

파생상품부채	-	-	-	3,142,250	3,142,250

전환사채	-	-	9,128,780	-	9,128,780

차입금	-	-	57,013,567	-	57,013,567

기타금융부채	-	-	28,384,855	-	28,384,855

합계	-	-	102,464,879	3,142,250	105,607,129

(전기말)

(단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가금융부채	당기손익-공정가치금융부채	합 계

재무상태표상 자산

현금및현금성자산	47,449,105	-	-	-	47,449,105

단기금융상품	3,149,909	-	-	-	3,149,909

매출채권및기타채권	4,104,321	-	-	-	4,104,321

당기손익-공정가치금융자산	-	19,414,348	-	-	19,414,348

합계	54,703,335	19,414,348	-	-	74,117,683

재무상태표상 부채

매입채무및기타채무	-	-	5,271,224	-	5,271,224

파생상품부채	-	-	-	2,816,214	2,816,214

전환사채	-	-	8,663,894	-	8,663,894

차입금	-	-	59,619,937	-	59,619,937

기타금융부채	-	-	27,030,904	-	27,030,904

합계	-	-	100,585,959	2,816,214	103,402,173

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융상품평가이익	3,157,103	839,238

당기손익-공정가치금융상품평가손실	(1,218,286)	(557,740)

배당금수익	-	304

당기손익-공정가치금융부채	당기손익-공정가치금융상품평가이익	-	-

당기손익-공정가치금융상품평가손실	-	-

사채상환이익	-	-

상각후원가금융자산	이자수익	227,356	389,165

외환차손익	42,803	(29,185)

외화환산손익	448,673	93,276

대손상각비	(27,543)	414,455

기타의대손상각비	12,839	(52,862)

상각후원가금융부채	이자비용	(1,512,671)	10,197

외환차손익	-	(1,638,446)

외화환산손익	8,467	(132)

사채상환손실	-	(2,595)

(3-1) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등을 공시에 포함하지 않았습니다.당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치금융자산

상장주식	13,426,274	-	-

파생상품자산	-	-	423,224

지분상품	-	-	6,874,022

합 계	13,426,274	-	7,297,246

당기손익-공정가치금융부채

파생상품부채	-	-	3,142,250

합 계	-	-	3,142,250

(전기말)

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치금융자산

상장주식	12,065,673	-	-

파생상품자산	-	-	423,224

지분상품	-	-	6,925,452

합 계	12,065,673	-	7,348,676

당기손익-공정가치금융부채

파생상품부채	-	-	3,142,250

합 계	-	-	3,142,250

(3-2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

(3-3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정시에 가치평가기법을 변경하지 않았습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산

제4회 전환사채 콜옵션	423,224	3	이항모형	이자율, 변동성 등

지분상품	6,874,022	3	순자산가치법 등	할인율 등

당기손익-공정가치금융부채

제4회 전환사채 풋옵션	3,142,250	3	이항모형	이자율, 변동성 등

(전기말)

(단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산

제4회 전환사채 콜옵션	423,224	3	이항모형	이자율, 변동성 등

지분상품	6,925,452	3	순자산가치법 등	할인율 등

당기손익-공정가치금융부채

제4회 전환사채 풋옵션	3,142,250	3	이항모형	이자율, 변동성 등