이녹스 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

당분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지
전분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지
주식회사 이녹스

1. 일반 사항

주식회사 이녹스(이하 "회사"라 함)는 2001년 11월 8일 설립되었으며, 본사는 충남 아산시 둔포면에 위치하고 있습니다. 회사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사이며, 회사는 자전거사업을 영위하는 ㈜알톤스포츠, 경영컨설팅 사업을 영위하는 ㈜아이베스트 및 소재사업을 영위하는 티알에스 ㈜를 자회사로 두고 있습니다.

회사는 2017년 1월 6일자 이사회에서 자회사 등을 관리하는 투자사업부문과 IT소재 제조ㆍ판매 등을 수행하는 사업부문의 인적분할을 결의하였으며, 2017년 4월 28일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 동 결의에 따라 2017년 6월1일을 분할기일로 하여 투자사업을 영위하는 주식회사 이녹스와 IT소재 제조ㆍ판매 등을 수행하는 주식회사 이녹스첨단소재로 인적분할 되었으며, 분할존속회사와 분할신설회사의 분할비율(30.09 : 69.91)을 적용하여 분할전 주식회사 이녹스의 보통주자본금 4,306백만원을 주식회사 이녹스첨단소재로 이전하였습니다. 설립 후 수차례의 증자와 분할 등을 거쳐 당분기말 현재 보통주자본금은 4,693백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

장경호	4,555,671	48.54

박정진	1,948,481	20.76

자기주식	136,371	1.45

기타주주	2,727,140	29.06

합 계	9,385,844	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사 는 2022년 01월 01일 로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 한 편 , 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다.

한 편, 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 한편, 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 한편, 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 한편, 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 한편, 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 한편, 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 회사는 상기 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - ‘회계정책’의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 한편, 회사는 상기 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - ‘회계추정’의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 한편, 회사는 상기 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 회사는 상기 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 교환사채 발행교환사채 최초 인식 시 부채요소는 교환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 교환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 교환사채 전체의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 교환사채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무와 기타금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까워 공정가치 공시에서 제외하였으며, 당기손익-공정가치금융자산, 차입금 등은 장부금액이 공정가치와 동일합니다.

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 에 인식합니다.

5. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	2,053,762	-	631,822	-

미수금	9,151	-	-	-

미수수익	2,825	-	2,825	-

대여금	4,000,000	-	4,000,000	-

보증금	-	354,316	-	352,799

합 계	6,065,738	354,316	4,634,647	352,799

6. 당기손익-공정가치금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 없으며, 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	80,423	25,948

7. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급비용	1,542	770

기타	381,389	489,892

합 계	382,931	490,662

8. 관계기업투자 8.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	지분율(%)	주된 사업장	사용재무제표일

당분기말(*)	전기말

㈜이녹스첨단소재	24.72	24.90	대한민국	03월 31일

(*1) 당분기 중 관계기업의 주식매수선택권 행사로 인하여 유효지분율이 감소하였습니다.

8.2 당분기와 전분기 중 관계기업투자에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

기업명	기초	지분법손익	기타포괄손익 등	기타	분기말

㈜이녹스첨단소재	193,140,797	6,232,471	(51,112)	(1,952,079)	197,370,077

( 전분기 )

기업명	기초	지분법손익	기타포괄손익 등	분기말

㈜이녹스첨단소재	139,235,450	2,688,070	(24,307)	141,899,213

8.3 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

기업명	자산	부채	자본	매출	순손익

㈜이녹스첨단소재	474,651,483	143,299,453	331,352,030	96,045,635	11,106,358

(전기말)

기업명	자산	부채	자본	매출	순손익

㈜이녹스첨단소재	450,629,010	142,027,308	308,601,702	487,292,464	80,186,370

8.4 당분기말 및 전분기말 현재 관계기업투자에 대한 재무정보금액을 관계기업 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

기업명	당분기말 순자산 (a) (*1)	지분율(%) (b)	순자산 지분금액 (a x b)	영업권	고객관계 등	장부금액

㈜이녹스첨단소재	328,239,815	24.72	81,152,334	106,033,444	10,184,299	197,370,077

(*1) 관계기업의 자본에 계상된 주식기준보상 금액을 차감조정한 후의 금액입니다.

(전분기말)

기업명	전분기말 순자산 (a) (*1)	지분율(%) (b)	순자산 지분금액 (a x b)	영업권	고객관계 등	누적손상	장부금액

㈜이녹스첨단소재	211,113,903	25.98	54,847,172	108,613,264	11,251,795	(32,813,018)	141,899,213

(*1) 관계기업의 자본에 계상된 주식기준보상 금액을 차감조정한 후의 금액입니다.

8.5 당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 관계기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	당분기말	전기말

공정가치	장부가액	공정가치	장부가액

㈜이녹스첨단소재	262,631,449	197,370,077	225,706,543	193,140,797

9. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	소재국가	지분율(%)	당분기말	전기말

당분기말	전기말

㈜알톤스포츠(*1,2)	대한민국	46.6	46.6	23,360,200	23,360,200

㈜아이베스트	대한민국	100.0	100.0	9,900,000	9,900,000

티알에스㈜	대한민국	63.8	63.8	7,219,995	7,219,995

합 계	40,480,195	40,480,195

(*1) 의결권의 과반수를 보유하고 있지 않으나, 해당 기업의 재무정책과 영업활동을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다. 종속기업의 자기주식으로 인하여 유효지분율은 46.7%(전 기말 46.7%) 입니다. (*2) 한국산업은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조).

10. 유형자산 및 무형자산 , 투자부동산

당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산, 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).(당분기).

구 분	유형자산	무형자산	투자부동산

기초	122,403	151,584	11,367,743

취득	1,410	420,650	-

감가상각 및 상각	(8,330)	(3,181)	(12,587)

분기말	115,483	569,053	11,355,156

(전분기)

구 분	유형자산	무형자산	투자부동산

기초	134,432	153,208	11,418,090

감가상각 및 상각	(7,454)	(406)	(12,587)

분기말	126,978	152,802	11,405,503

11. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.11.1 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	7,480	8,983

차량운반구	7,184	723

합 계	14,664	9,706

리스부채

유동	7,526	805

합 계	7,526	805

11.2 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,502	1,502

차량운반구	2,878	2,170

합 계	4,380	3,672

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	107	157

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	1,184	1,184

당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,725천원(전분기 : 3,611천원)입니다.

11.3 당분기와 전분기 중 사용권자산 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

구 분	부동산	차량운반구	합계

기초	8,982	723	9,705

취득	-	9,339	9,339

감가상각	(1,502)	(2,878)	(4,380)

분기말	7,480	7,184	14,664

(전분기)

구 분	부동산	차량운반구	합계

기초	14,993	9,403	24,396

감가상각	(1,502)	(2,170)	(3,672)

분기말	13,491	7,233	20,724

12. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

미지급금	406,621	155,786

미지급비용	227,928	461,226

임대보증금	292,560	292,560

합 계	927,109	909,572

13. 차입금13.1 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	운영자금 등	한국산업은행	2023-02-08	3.32	4,000,000	4,000,000

㈜국민은행	2022-08-26	3.11	3,500,000	-

KEB하나은행	2022-05-18	3.31	4,000,000	4,000,000

합 계	11,500,000	8,000,000

13.2 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	산업시설대출 등	한국산업은행	2024-03-26	3.71	21,000,000	24,000,000

운전자금대출	국민은행	2022-10-30	2.51	7,000,000	7,000,000

소 계	28,000,000	31,000,000

차감: 유동성대체분	(10,000,000)	(10,000,000)

차감계	18,000,000	21,000,000

13.3 당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	39,000,000	42,000,000

차입	3,500,000	3,500,000

상환	(3,000,000)	(3,000,000)

분기말	39,500,000	42,500,000

13.4 당분기말 현재 회사는 상기 한국산업은행 장기차입금과 관련하여 종속기업인 ㈜알톤스포츠 주식(총 5,940,000주 중 4,750,000주, 장부금액: 18,680백만원 , 담 보가액: 32,400백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석9,27,30 참조). 또한, 국민은행 장기차입금과 관련하여 투자부동산(장부금액 11,355백만원, 담보가액 8,400백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석10 참조). 13.5 당분기말 현재 회사는 ㈜이녹스첨단소재로부터 한국산업은행과 하나은행의 차입금과 관련하여 각각 37,200백만원과 4,800백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석27,30 참조).

14. 교환사채 14.1 당분기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채(*1)	2021-04-29	2026-03-29	-	3,000,162	3,400,144

교환권조정	(197,477)	(273,323)

소 계	2,802,685	3,126,821

자본요소(교환권대가)	339,036	384,236

합 계	3,141,721	3,511,057

(*1) 회사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

액면가액/발행가액	13,031,084천원

액면이자율(%)	0%

상환보장수익률(%)	0%

교환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)이녹스 기명식 보통주식(자기주식)

행사가액 조정내역	유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본감소, 주식분할 및 병합 등 시가하락 사유발생 시 교환사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정됨

교환조건	교환가액: 22,000원

청구기간: 2021.05.29 ~ 2026.03.29

조기상환청구권(Put option)	투자자는 발행일로부터 2년 경과 후 조기상환청구권 보유

14.2 당분기 중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초	상각	교환	분기말

교환사채	3,400,144	-	(399,982)	3,000,162

교환권조정	(273,323)	45,625	30,221	(197,477)

소 계	3,126,821	45,625	(369,761)	2,802,685

교환권대가(*1)	384,236	-	(45,200)	339,036

합 계	3,511,057	45,625	(369,761)	3,186,921

(*1) 본 교환사채는 교환가액의 조정에 관한 사항 중 시가하락에 의한 조정(Refixing)이 없는 바 교환권대가를 자본항목으로 분류하였습니다. 한편, 상기 교환권대가 금액은 법인세효과 고려전 금액입니다.

15. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	17,602	-	34,023	-

장기종업원급여채무	-	11,394	-	10,864

합 계	17,602	11,394	34,023	10,864

16. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

금융보증부채	377,557	489,245

17. 퇴직급여회사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도와 확정기여형 퇴직급여제도를 각각 운영하고 있습니다.17.1 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,213,697	3,684,900

사외적립자산의 공정가치	(240,184)	(239,600)

순확정급여부채	3,973,513	3,445,300

17.2 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	55,270	55,270	55,879	55,879

순이자원가	23,246	23,246	16,797	16,797

합 계	78,516	78,516	72,676	72,676

17.3 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 13,445천원(전분기 5,690천원)입니다. 18. 자본금 및 기타불입자본18.1 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 9,385,844주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.18.2 당분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	발행주식수(단위:주)	자본금	주식발행초과금	합계

당기초	9,350,844	4,675,422	100,182,419	104,857,841

주식선택권행사	35,000	17,500	257,655	275,155

당분기말	9,385,844	4,692,922	100,440,074	105,132,996

18.3 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	100,440,074	100,182,419

자기주식	(1,701,164)	(1,927,964)

자기주식처분이익	19,183,069	18,994,908

주식선택권	3,558	43,611

교환권대가	254,505	299,705

기타자본	331,158	331,158

분할차손(*1)	(224,755,012)	(224,755,012)

합 계	(106,243,812)	(106,831,175)

(*1) 인적분할에 따라 주주에게 분배하여야 할 비현금자산의 장부금액과 공정가치와의 차이를 중단영업처분이익으로 인식하면서 기타불입자본이 감소한 금액이 포함되어 있습니다.

19. 주식기준보상

19.1 회사는 2020년 1월 9일 및 2022년 3월 24일에 일부 임직원에게 주주총회 특별결의에 의거 주식선택권을 부여하고 옵션가격결정모형을 적용한 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 산정하였습니다.

구 분	2020.01.09 부여	2022.03.24 부여

가득조건	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년

부여주식수	35,000주	34,000주

소멸주식수	-주	-주

행사주식수	35,000주	-주

권리행사가능주식수	-주	34,000주

행사가격	1주당 6,600원	1주당 22,400원

행사가능기간	2022.01.10 - 2025.01.09	2024.03.25 - 2027.03.24

19.2 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	43,611	135,537

보상원가의 인식	4,102	22,047

행사	(44,155)	-

행사기간 종료(*1)	-	(113,973)

기말	3,558	43,611

(*1) 전기 중 행사가능기간이 종료됨에 따라 기타자본으로 대체하였습니다.19.3 회사는 주식기준보상약정과 관련한 주식보상비용을 약정용역 제공기간 동안 정액법으로 안분하여 인식하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

영업비용	4,102	5,436

20. 영업수익당분기와 전분기 중 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역매출액	912,551	912,551	719,339	719,339

지분법이익	6,232,471	6,232,471	2,688,070	2,688,070

임대수익	79,310	79,310	76,590	76,590

배당수익	-	-	1,980,000	1,980,000

합 계	7,224,332	7,224,332	5,463,999	5,463,999

21. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	588,706	588,706	392,217	392,217

퇴직급여	91,961	91,961	78,366	78,366

주식보상비용	4,102	4,102	5,436	5,436

복리후생비	38,654	38,654	27,671	27,671

여비교통비	6,303	6,303	3,891	3,891

통신비	781	781	705	705

소모품비	2,481	2,481	460	460

도서인쇄비	749	749	277	277

지급수수료	126,219	126,219	84,743	84,743

세금과공과	19,889	19,889	8,365	8,365

지급임차료	272	272	243	243

교육훈련비	5,755	5,755	21,953	21,953

감가상각비	12,711	12,711	11,128	11,128

투자부동산상각비	12,587	12,587	12,587	12,587

무형자산상각비	3,181	3,181	406	406

수선유지비	-	-	952	952

차량유지비	4,052	4,052	3,860	3,860

접대비	13,170	13,170	127	127

광고선전비	39,590	39,590	-	-

보험료	893	893	624	624

운반비	-	-	-	-

합 계	972,056	972,056	654,011	654,011

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	684,769	684,769	476,019	476,019

감가상각	28,478	28,478	24,120	24,120

기타비용	258,809	258,809	153,872	153,872

합 계	972,056	972,056	654,011	654,011

23. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	당기손익-공정가치금융자산평가이익	80,423	80,423	25,948	25,948

소 계	80,423	80,423	25,948	25,948

기타비용	관계기업처분손실	240,328	240,328	-	-

기부금	40,000	40,000	-	-

잡손실	2	2	-	-

소 계	280,330	280,330	-	-

24. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	54,529	54,529	20,483	20,483

소 계	54,529	54,529	20,483	20,483

금융비용	이자비용	322,661	322,661	315,377	315,377

소 계	322,661	322,661	315,377	315,377

25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용 28,346천원입니다. 26. 주당손익 당분기와 전분기 중 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	5,755,891	5,755,891	4,541,041	4,541,041

가중평균유통보통주식수	9,216,978	9,216,978	8,758,522	8,758,522

기본주당손익	624	624	518	518

27. 특수관계자거래

27.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비고

종속기업	㈜알톤스포츠	㈜알톤스포츠

알톤(천진)자전거유한공사	알톤(천진)자전거유한공사	(*1)

티알에스㈜	티알에스㈜

㈜아이베스트	㈜아이베스트

관계기업 등	㈜이녹스첨단소재	㈜이녹스첨단소재	(*2)

광저우이녹스 전자과기유한공사	광저우이녹스 전자과기유한공사	(*3)

INNOX ADVANCED MATERIALS VINA CO.,LTD.	INNOX ADVANCED MATERIALS VINA CO.,LTD.

㈜아이윈	㈜아이윈

-	㈜에이치티엠벤처스	(*4)

기 타	주요 경영진	주요 경영진

(*1) 알톤(천진)자전거유한공사는 ㈜알톤스포츠의 종속기업입니다(*2) 인적분할에 따라 IT소재 사업부문을 영위하는 분할신설회사입니다.(*3) 광저우이녹스 전자과기유한공사와 INNOX ADVANCED MATERIALS VINA CO.,LTD. 및 ㈜아이윈은 ㈜이녹스첨단소재가 100% 지분을 출자하여 설립한 종속기업입니다. (*4) ㈜ 에이치티엠벤처스 는 ㈜ 아이윈의 관계회사 입니다. 한편 당분기 중 처분하였습니다.

27.2 당분기와 전분기 특수관 계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 27.2.1 영업수익 등

구 분	회사명	당분기	전분기

영업수익	기타수익	영업수익	기타수익

종속기업	㈜알톤스포츠	64,877	-	54,390	-

㈜아이베스트	-	25,742	1,980,000	14,400

관계기업	㈜이녹스첨단소재	904,784	1,516	719,339	1,490

합 계	969,661	27,258	2,753,729	15,890

27.2.2 영업비용 등

구 분	회사명	당분기	전분기

기타비용	기타비용

관계기업	㈜이녹스첨단소재	3,600	3,600

27.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).27.3.1 채권 등

구 분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

종속기업	㈜알톤스포츠	8,545	-	-	-

㈜아이베스트	-	4,002,825	-	4,002,825

관계기업	㈜이녹스첨단소재	2,045,216	354,316	631,822	352,799

합 계	2,053,761	4,357,141	631,822	4,355,624

27.3.2 채무 등

구분	회사명	당분기말	전기말

기타채무	기타채무

종속기업	㈜알톤스포츠	217,560	217,560

합 계	217,560	217,560

27.4 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여	249,636	220,288

퇴직급여	65,897	61,688

주식보상비용	1,570	-

합 계	317,103	281,976

27.5 회사는 당분기말 현재 알톤스포츠 차입금에 대하여 6,000백만원 및 USD 1,080,000의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 알톤(천진)자전거유한공사의 차입금에 대하여 USD 2,400,000의 지급보증을 제공하고 있으며, 티알에스(주)의 차입금에 대하여 1,200백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 27.6 회사는 관계기업인 ㈜이녹스첨단소재로부터 한국산업은행과 하나은행의 차입금에 대하여 각각 37,200백만원과 4,800백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석13, 30 참조).

28. 현금흐름표28.1 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	5,755,891	4,541,041

조정항목	(5,664,992)	(4,296,891)

법인세비용	28,346	-

이자비용	322,661	315,377

퇴직급여	78,516	72,676

주식보상비용	4,102	5,436

감가상각비	12,710	11,128

투자부동산상각비	12,587	12,587

무형자산상각비	3,181	406

관계기업처분손실	240,328	-

이자수익	(54,529)	(20,483)

배당수익	-	(1,980,000)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(80,423)	(25,948)

지분법이익	(6,232,471)	(2,688,070)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,455,705)	(1,995,601)

매출채권의 증감	(1,421,940)	(2,013,649)

기타채권의 증감	(9,151)	(388)

기타자산의 증감	(3,957)	(2,830)

기타채무의 증감	(4,766)	19,235

기타유동부채의 증감	(15,891)	2,031

영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,364,806)	(1,751,451)

28.2 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	3,000,000	30,000,000

금융보증부채 관련 선급비용	111,688	154,920

28.3 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

유입	유출	유동성대체	이자비용	기타

단기차입금	8,000,000	3,500,000	-	-	-	-	11,500,000

유동성장기차입금	10,000,000	-	(3,000,000)	3,000,000	-	-	10,000,000

유동리스부채	805	-	(2,725)	-	107	9,339	7,526

임대보증금	292,560	-	-	-	-	-	292,560

교환사채	3,126,821	-	-	-	45,625	(369,761)	2,802,685

장기차입금	21,000,000	-	-	(3,000,000)	-	-	18,000,000

합 계	42,420,186	3,500,000	(3,002,725)	-	45,732	(360,422)	42,602,771

(전분기)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

유입	유출	유동성대체	이자비용	기타

단기차입금	8,000,000	3,500,000	-	-	-	-	11,500,000

유동성장기차입금	3,000,000	-	(3,000,000)	3,000,000	-	-	3,000,000

유동리스부채	9,366	-	(2,427)	753	156	-	7,848

임대보증금	292,560	-	-	-	-	-	292,560

장기차입금	31,000,000	-	-	(3,000,000)	-	-	28,000,000

비유동리스부채	753	-	-	(753)	-	-	-

합 계	42,302,679	3,500,000	(3,002,427)	-	156	-	42,800,408

29. 영업부문 29.1 회사의 영업부문은 단일영업부문이며, 영업수익은 모두 국내에 귀속됩니다. 29.2 당분기와 전분기 중 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요고객인 (주)이녹스첨단소재 및 ㈜아이베스트로부터 인식한 당분기 영업수익은 각각 912,551천원(전분기 719,339천원) 및 1,980,000천원입니다.

30. 우발부채와 약정사항 30.1 회사는 한국산업은행 및 ㈜국민은행, KEB하나은행과 각각 25,000백만원 및 12,000백만원, 4,000백만원의 운영 및 시설자금대출약정을 체결하고 있습니다. 30.2 회사는 당분기말 현재 ㈜알톤스포츠 차입금에 대하여 6,000백만원 및 USD 1,080,000의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 알톤(천진)자전거유한공사의 차입금에 대하여 각각 USD 1,800,000의 지급보증을 제공하고 있으며, 티알에스㈜의 차입금에 대하여 1,200백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석13,27 참조)30.3 회사는 관계기업인 ㈜이녹스첨단소재로부터 한국산업은행과 하나은행의 차입금에 대하여 각각 37,200백만원과 4,800백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석13,27 참조). 30.4 회사는 상기 한국산업은행 장기차입금과 관련하여 종속기업인 ㈜알톤스포츠 주식(총 5,940,000주 중 4,750,000주, 장부금액: 18,680백만원 , 담 보가액: 32,400백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석9,13 참조). 30.5 회사는 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 ㈜이녹스첨단소재와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.