이녹스 사업보고서 (2025.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 김광훈 상근감사가 감사업무를 수행하고 있습니다.

(1) 감사의 인적사항

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김광훈	-	現 법무법인 세양 대표변호사現 중앙행정심판위원회 위원現 산업통상자원부 제재부가금 심의위원	-	-	-

나. 감사의 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결/보고	상근감사

김광훈
(출석률:100%)

1	2025-02-04	1. 산업은행 운영자금 대환의 건- 차입과목 : 산업운영자금대출- 차입금액 : 40억- 차입기간 : 대환일로부터 1년	가결	참석

2	2025-02-10	1. 2024년 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계 운영실태 보고의 건	보고	참석

3	2025-02-10	1. 2024년 감사의 내부회계 운영실태 평가 보고의 건	보고	참석

4	2025-02-11	1. 제24기 재무제표(결산) 승인의 건	가결	참석

5	2025-02-13	1. 내부회계관리규정 개정의 건	가결	참석

6	2025-02-24	1. 타법인주식 취득 결정의 건- 대상법인 : ㈜이녹스첨단소재- 취득방법 : 장내매수(분할)- 취득목적 : ㈜이녹스첨단소재에 대한 지배력 확대- 취득금액 : 50억 미만	가결	참석

7	2025-02-26	1. 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 취득의 건- 종목명 : 이녹스 3CB- 취득할 사채의 권면금액 : 30억원- 취득금액 : 3,057,981,000원- 사채취득 완료일 : 2025.03.11- 사채소각 예정일 : 추후 이사회 결의를 통해 진행	가결	참석

8	2025-03-11	1. 제24기 재무제표(결산) 승인의 건	가결	참석

9	2025-03-11	1. 이사 후보 확정의 건- 사외이사 후보자 : 윤창운2. 제24기 정기주주총회 소집에 관한 건- 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고- 부의안건 제1호 의안 : 제24기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사외이사 윤창운 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여 및 승인의 건 (총 11명, 58,500주)	가결	참석

10	2025-03-14	1. ㈜이녹스에코엠에 대한 법인 연대보증 제공의 건- 차입은행 : 국민은행 평택중앙종합금융센터- 보증종별 : 기업일반운전자금대출- 보증금액 : 20억- 보증한도 : 보증금액의 110%- 보증기간 : 연장일로부터 본 채무 상환시까지	가결	참석

11	2025-03-19	1. 한국산업은행 시설자금 만기 연장의 건- 차입은행 : 한국산업은행 천안지점- 차입과목 : 산업시설자금대출- 차입기간 : 2025.03.26-2026.03.26- 차입금액 : 160억- 담보제공 : ㈜알톤스포츠 기명식 보통주 (4,750,000주)	가결	참석

12	2025-03-27	1. 한국증권금융 운영자금 신규 차입의 건- 차입은행 : 한국증권금융- 차입과목 : 일반담보대출- 차입기간 : 2025.04.03-2025.10.03- 차입금액 : 200억- 담보제공 : ㈜이녹스첨단소재 기명식 보통주 (2,000,000주)	가결	참석

13	2025-03-27	1. ㈜이녹스에코엠에 대한 법인 연대보증 제공의 건- 차입은행 : 기업은행 판교테크노밸리지점- 보증종별 : 중소기업자금대출- 보증금액 : 30억- 보증한도 : 보증금액의 120%- 보증기간 : 차입일로부터 본 채무 상환시까지	가결	참석

14	2025-04-29	1. 하나은행 기업운전일반자금대출 연장의 건- 차입은행 : 하나은행 시화공단지점- 차입종별 : 기업운전일반자금대출- 차입금액 : 40억- 차입기간 : 연장일로부터 본 채무 상환시까지	가결	참석

15	2025-04-29	1. ㈜알톤 기업운전일반자금대출(회전한도) 연대입보 연장의 건- 차입은행 : 하나은행 시화공단지점- 보증종별 : 기업운전일반자금대출(회전한도)- 보증금액 : 10억- 보증한도 : 보증금액의 120%- 보증기간 : 연장일로부터 본 채무 상환시까지	가결	참석

16	2025-05-13	1. 주식매입선택권 운영규정 폐지의 건2. 주주총회 운영규정 개정의 건3. 이사회 규정 개정의 건	가결	참석

17	2025-05-13	1. ㈜알톤에 대한 법인 연대보증 제공의 건- 차입은행 : 한국산업은행 천안지점- 보증종별 : 산업운영자금대출- 보증금액 : 30억- 보증한도 : 보증금액의 120%- 보증기간 : 기표일로부터 1년(본 채무 상환시까지)	가결	참석

18	2025-06-19	1. ㈜이녹스에코엠에 대한 법인 연대보증 제공의 건- 차입은행 : 한국수출입은행- 보증종별 : 수출성장자금대출- 보증금액 : 40억- 보증한도 : 보증금액의 120%- 보증기간 : 기표일로부터 1년(본 채무 상환시까지)	가결	참석

19	2025-07-11	1. 국민은행 시설자금 연장의 건- 차입은행 : 국민은행 평택중앙종합금융센터- 차입종별 : 시설자금대출- 차입금액 : 70억- 차입기간 : 차입일로부터 본 채무 상환시까지- 담보제공 : 경기도 양주시 봉양동 33-4 外	가결	참석

20	2025-07-24	1. 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 신규 발행의 건- 전자등록총액 : 130억원- 이자율 : 표면이율 0%, 만기보장수익률 연복리 2%(분기단위)- 조기상환청구기간 : 2027년 06월 02일 ~ 2030년 04월 01일- 사채의 납입일 : 2025년 08월 01일- 사채의 만기일 : 2030년 08월 01일- 전환권 행사로 발행할 주식의 종류 : ㈜이녹스 기명식 보통주- 전환가액 : 1주당 12,550원 (리픽싱 없음)- 전환권 행사기간 : 2025년 08월 01일 ~ 2030년 07월 01일	가결	참석

21	2025-08-20	1. 국민은행 운영자금 연장의 건- 차입은행 : 국민은행 평택중앙종합금융센터- 차입종별 : 기업일반운전자금대출- 차입금액 : 50억- 차입기간 : 차입일로부터 본 채무 상환시 까지	가결	참석

22	2025-09-08	1. ㈜아이베스트에 대한 금전대여의 건- 채무자 : ㈜아이베스트- 대여금액 : 40억- 대여목적 : ㈜아이베스트의 투자자금 확보- 대여금리 : 연 4.6%- 대여기간 : 2025.09.14~2026.09.14	가결	참석

23	2025-09-23	1. 한국증권금융 운영자금 연장의 건- 차입기관 : 한국증권금융- 차입과목 : 일반담보대출- 차입금액 : 100억- 차입기간 : 2025.10.03~2026.04.03- 담보제공 : ㈜이녹스첨단소재 기명식 보통주 2,000,000주	가결	참석

24	2025-10-20	1. ㈜알톤의 외화수입신용장 연대보증 제공의 건- 차입은행 : 한국산업은행 천안지점- 보증종별 : 외화수입신용장- 보증금액 : USD900,000- 보증한도 : 보증금액의 120%- 보증기간 : 2015.11.05~2026.11.05일까지 (금번 1년 기한연장)	가결	참석

25	2025-10-28	1. 연대입보에 관한 건(ALTON(TIANJIN) BICYCLE CO., LTD.의 현지법인사업자금대출)- 차입은행 : 한국수출입은행- 보증종별 : 현지법인사업자금대출(운영자금)- 보증금액 : USD1,000,000- 보증한도 : 보증금액의 120%- 보증기간 : 본채무상환시까지	가결	참석

다. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

성명	추천인	회사와의거래	최대주주등과의 관계	임기	연임횟수	타회사겸직 현황	선임배경

김광훈	이사회	-	-	3년	2회	現 법무법인 세양 대표변호사	18년간의 변호사로 풍부한 경험과 산업통상자원부제재처분재심의위원회 위원 등의 역할을 성공적으로 수행하고 있는바, 법률적인 관점에서 회사 경영을 공정하고 투명하게 감독하고, 독립적인 시각에서 감사의의견을 소신있게 제시할 것으로 기대됨

라. 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2025.05.23	삼정KPMG	제12회 AAP(Advanced Auditor Program)
- 감사위원회 제도와 운영 등

2025.07.01	삼정KPMG	제11회 ACI 세미나 참가
- 지속가능성 공시에 대비한 이사회 및 감사위원회의 고려사항 등

2025.11.02	코스닥협회	2025년 사외이사(독립이사) 및 감사(위원) 등을 위한 자본시장 주요이슈 전문연수

마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영관리팀경영진단팀재무기획팀IR팀법무팀	20	전무이사 1명 (14년9개월)상무이사 2명 (11년 3개월)수석매니저 3명 (3년 8개월)책임매니저 6명 (4년 11개월)매니저 8명 (4년 3개월)	- 이사회 안건의 수집, 정리 및 부의 근거, 의결 관련 법령 분석- 이사회 안건 사전설명 실시 및 질의/논의 사항에 대한 대응- 이사회 진행 및 의사록 작성, 공시 사항 유관부서 전달

(주1) 감사 지원조직은 감사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

바. 준법지원인 조직현황 - 해당사항이 없습니다.