이녹스 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제16기 2016년 03월 31일 현재
제15기 2015년 12월 31일
제14기 2014년 12월 31일
주식회사 이녹스

1. 회사의 개요

주식회사 이녹스(이하 "회사"라 함)는 2001년 11월 8일 설립되어 반도체 패키지용 접착테이프, 연성회로기판소재 및 디스플레이필터소재 제조판매업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2006년 10월 중 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 본사는 충남 아산시 둔포면에 위치하고 있습니다.회사는 설립 후 수차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 6,154백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)

장경호	1,892,415	15.38

박정진	996,170	8.09

김광무	270,000	2.19

김신성	100,000	0.81

자기주식	1,066,980	8.67

기타주주	8,022,677	65.02

합계	12,308,242	100.00

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 회계정책의 변경과 공시 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규 적용했습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.- 한국채택국제회계기준2011-2013 연차개선ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다.회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정'- 한국채택국제회계기준2012-2014 연차개선 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. 2.5 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는이동평균법에 따라 결정됩니다.

2.6 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정내용연수

건물	40년

구축물	5년

기계장치	5년

공기구비품	5년

차량운반구	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.2.7 투자부동산임대수익이나 투자착일을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정내용연수

건물	40년

구축물	5년

2.8 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.10 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

소프트웨어	3년

개발비	5년

산업재산권	5년 - 10년

2.11 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.13 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.15 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.16 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매회사는 반도체 패키지용 접착테이프, 연성회로기판소재 및 디스플레이필터소재 제조판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

2.17 영 업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 회사의 영업부문은 제조판매업으로 단일 부문입니다. 2.18 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2016년 2월 15일자로 이사회에서 승인되었으며, 3워 25일 정기주주총회에서 최종확정 되었습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석18 참조). 회사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석17 참조).(3) 충당부채

회사는 보고기간말 현재 주석19에서 설명하는 바와 같이 같이 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 유사한 거래에 대한 과거 경험 등을 종합적으로 고려하여 결정됩니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	-	-

금융기관예치금(*)	31,487,691	28,101,244

합 계	31,487,691	28,101,244

(*) 금융기관예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	35,090,511	-	32,134,182	-

대손충당금	(703,869)	-	(747,974)	-

미수금	1,216,167	-	736,253	-

대손충당금	(506,638)	-	(514,764)	-

미수수익	6,893	-	26,891	-

보증금	-	459,624	-	379,624

합계	35,103,064	459,624	31,634,588	379,624

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	747,974	514,764	503,527	482,789

설정	19	-	-	2,547

제각	-	-	-	-

환입	(38,593)	-	(17,962)	-

환율변동효과	(5,531)	(8,126)	-	-

기말금액	703,869	506,638	485,565	485,336

6. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	562,691	447,582

선급비용	341,508	64,665

합 계	904,199	512,247

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

평가전	평가충당금	장부금액	평가전	평가충당금	장부금액

제품	5,938,275	(639,891)	5,298,384	5,564,251	(796,982)	4,767,269

재공품	5,553,997	-	5,553,997	5,717,439	-	5,717,439

원재료	4,697,871	(465,130)	4,232,741	4,150,854	(442,995)	3,707,859

부재료	1,062,969	(136,750)	926,219	1,299,740	(143,992)	1,155,748

미착자재	854,543	-	854,543	1,551,417	-	1,551,417

저장품	193,962	-	193,962	160,202	-	160,202

합계	18,301,617	(1,241,771)	17,059,846	18,443,903	(1,383,969)	17,059,934

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,383,969	1,239,482

설정	22,135	228,587

환입	(164,333)	(259,742)

분기말금액	1,241,771	1,208,327

(3) 당분기말 현재 재고자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

당분기말	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	차입금액	담보권자

재고자산	17,059,846	15,600,000	차입금(주석11)	12,000,000	한국수출입은행

8. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	종목	소재국가	지분율(%)	당분기말	전기말

종속기업	IINNOX HONGKONG CO., LTD.	한국	100.0	-	-

종속기업	(주)알톤스포츠 (*)	한국	41.1	50,825,000	50,825,000

(*) 의결권의 과반수를 보유하고 있지 않으나, 해당 기업의 재무정책과 영업활동을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(2) 당분기말 현재 종속기업투자자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	차입금액	담보권자

종속기업투자자산	50,825,000	36,000,000	차입금(주석11)	50,000,000	한국산업은행

9. 유·무형자산 및 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	유형자산	투자부동산	무형자산

기초	96,636,277	3,934,354	1,610,227

증가	667,288	-	3,856

처분	(27,220)	-	-

감가상각	(2,807,356)	(27,525)	(150,077)

손상차손	-	-	-

매각예정자산 대체	-	-	-

기타	-	-	-

분기말	94,468,989	3,906,829	1,464,006

전분기	유형자산	투자부동산	무형자산

기초	101,946,564	4,080,362	2,546,313

증가	1,711,146	-	9,638

처분	-	-	-

감가상각	(2,471,787)	(32,271)	(249,770)

손상차손	-	-	-

매각예정자산 대체	-	-	-

기타	-	-	-

분기말	101,185,923	4,048,091	2,306,181

(2) 당분기말 현재 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	차입금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	32,879,900	40,000,000	차입금(주석11)	50,000,000	한국산업은행

10. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매입채무	4,162,733	5,419,330

미지급금	3,782,353	3,310,861

미지급비용	1,653,589	2,607,675

임대보증금	222,000	222,000

합계	9,820,675	11,559,866

11. 차입금당분기말과 전분기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	73,023,532	27,067,245

차입	5,934,682	58,355,920

상환	(1,834,581)	(16,076,352)

기타변동	(402,057)	33,439

분기말	76,721,576	69,380,252

12. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

예수금	84,582	102,717

선수금	-	100

합계	84,582	102,817

13. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	10,760,302	10,172,470

사외적립자산의 공정가치	(3,742,035)	(3,850,171)

순확정급여부채	7,018,267	6,322,299

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	431,890	431,890	428,702	428,702

순이자원가	46,530	46,530	38,126	38,126

종업원 급여에 포함된 총 비용	478,420	478,420	466,828	466,828

총 비용 중 236,241천원(전분기: 207,675천원)은 매출원가에 포함되었으며, 241,999천원(전분기: 259,153천원)은 판매비와관리비(경상개발비 포함)에 포함되었습니다.14. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 869백만원(전분기: 968백만원)입니다.

15. 충당부채회사는 출고된 제품의 교환 및 환불 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있으며, 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초	510,742	218,052

전입	184,872	1,363,423

사용	(236,050)	(1,070,733)

분기말	459,564	510,742

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기말

장기미지급금	1,177,150	1,321,008

합계	1,177,150	1,321,008

17. 자본(1) 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주식수 (단위: 주)	자본금	주식발행초과금	합계

전기초	12,308,242	6,154,121	52,509,699	58,663,820

전분기말	12,308,242	6,154,121	52,509,699	58,663,820

당기초	12,308,242	6,154,121	52,509,699	58,663,820

당분기말	12,308,242	6,154,121	52,509,699	58,663,820

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	52,509,699	52,509,699

자기주식(*1)	(15,210,659)	(15,100,702)

자기주식처분이익(*1)	1,492,398	1,492,398

주식선택권(*2)	729,171	678,099

합계	39,520,609	39,579,494

(*1) 당분기 중 자기주식 109,957천원을 취득하였습니다.(*2) 부여된 주식선택권의 총 보상비용은 1,119,917천원이며, 회사는 당분기 중 51,072천원(전분기: 61,975천원)을 주식보상비용으로 인식하였습니다.3) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

이익준비금	5,649	5,649

연구및인력개발준비금	2,000,000	4,000,000

미처분이익잉여금	93,648,032	88,975,495

합계	95,653,681	92,981,144

18. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,422,285	1,422,285	1,378,264	1,378,264

퇴직급여	164,112	164,112	196,523	196,523

주식보상비용	51,072	51,072	61,974	61,974

복리후생비	190,761	190,761	193,671	193,671

여비교통비	80,305	80,305	99,968	99,968

통신비	12,229	12,229	12,458	12,458

소모품비	7,309	7,309	31,756	31,756

도서인쇄비	3,609	3,609	4,557	4,557

지불용역료	116,591	116,591	101,905	101,905

지급수수료	738,249	738,249	1,271,376	1,271,376

세금과공과	68,968	68,968	65,284	65,284

지급임차료	70,249	70,249	53,306	53,306

교육훈련비	12,200	12,200	4,793	4,793

감가상각비	57,799	57,799	54,341	54,341

무형자산상각비	106,988	106,988	209,182	209,182

수선유지비	110	110	440	440

차량유지비	13,651	13,651	16,929	16,929

접대비	168,967	168,967	198,742	198,742

광고선전비	18,200	18,200	7,045	7,045

보험료	58,305	58,305	28,086	28,086

경상개발비	1,718,419	1,718,419	1,924,586	1,924,586

견본비	158,707	158,707	132,063	132,063

판매보증비	184,872	184,872	(450)	(450)

운반비	163,745	163,745	200,250	200,250

대손상각비	(52,231)	(52,231)	(15,415)	(15,415)

합계	5,535,471	5,535,471	6,231,634	6,231,634

19. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	외환차익	520,426	520,426	67,046	67,046

외화환산이익	11,393	11,393	24,659	24,659

유형자산처분이익	3,909	3,909	2,000	2,000

잡이익	307,809	307,809	339,403	339,403

소계	843,537	843,537	433,108	433,108

기타비용	외환차손	42,934	42,934	50,663	50,663

외화환산손실	191,798	191,798	2,421	2,421

기부금	14,500	14,500	14,050	14,050

유형자산처분손실	6,765	6,765	-	-

잡손실	7,373	7,373	35,243	35,243

소계	263,370	263,370	102,377	102,377

20. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	19,347	19,347	93,726	93,726

외환차익	319,862	319,862	146,961	146,961

외화환산이익	243,247	243,247	26,429	26,429

소계	582,456	582,456	267,116	267,116

금융비용	이자비용	514,155	514,155	252,752	252,752

외환차손	36,069	36,069	13,762	13,762

외화환산손실	705,002	705,002	47,387	47,387

소계	1,255,226	1,255,226	313,901	313,901

21. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(단위:천원)	2,843,976	2,843,976	4,290,904	4,290,904

가중평균유통보통주식수(단위:주)(*)	11,245,877	11,245,877	11,886,413	11,886,413

기본주당손익(단위:원)	253	253	361	361

22. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

분기순이익	2,843,976	4,290,904

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	5,933,598	4,536,884

법인세비용	868,786	967,557

이자비용	514,155	252,752

퇴직급여	478,421	466,828

주식보상비용	51,072	61,974

대손상각비 등	(52,231)	(15,415)

감가상각비	2,834,881	2,504,059

유형자산처분손실	6,765	-

재고자산처분손실	-	-

무형자산상각비	150,077	249,770

무형자산손상차손	-	-

판매보증비	184,872	(450)

종속기업투자손상차손	-	-

외화환산손실	896,800	49,809

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(277,896)	(146,815)

이자수익	19,347	93,726

유형자산처분이익	3,909	2,000

외화환산이익	254,640	51,089

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(5,506,736)	(6,171,352)

매출채권의 증감	(3,134,056)	(2,571,335)

기타채권의 증감	(490,116)	(186,948)

기타금융자산의 증감	(391,952)	(687,802)

재고자산의 증감	87	(2,593,550)

장기성매출채권및기타채권의 증감	-	-

매입채무의 증감	(1,250,323)	141,374

기타채무의 증감	(32,266)	124,041

기타유동부채의 증감	(18,234)	20,783

충당부채의 증감	(236,050)	(22,154)

퇴직금의 지급	(74,783)	(583,531)

사외적립자산의 감소	120,957	187,770

영업으로부터 창출된 현금흐름	2,992,942	2,509,621

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	10,860,000	-

건설중인자산의 본계정대체	366,797	133,638

23. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

종속기업	INNOX HONGKONG CO., LTD. 심천이녹스 전자과기유한공사(*) (주)알톤스포츠 알톤(천진)자전거유한공사(*) 포스알톤(천진)강관유한공사(*)

(*) 회사의 종속기업인 INNOX HONGKONG CO., LTD.가 100% 지분을 보유한 종속기업이며, 알톤(천진)자전거유한공사와 포스알톤(천진)강관유한공사는 각각 ㈜알톤스포츠와 알톤(천진)자전거유한공사의 종속기업입니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

INNOX HONGKONG CO., LTD.	568,345	145,403	-	-

심천이녹스 전자과기유한공사	-	-	-	-

(주)알톤스포츠	56,172	-	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	채권	채무

당분기	전분기	당분기	전분기

INNOX HONGKONG CO., LTD.	2,112,339	1,521,458	-	-

심천이녹스 전자과기유한공사	1,248	2,162	-	-

(주)알톤스포츠	20,672	-	-	-

당분기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대해 862,459천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	705,720	746,303

퇴직급여	104,802	160,191

주식보상비용	51,072	61,974

(5) 회사는 당분기말 현재 한국증권금융㈜의 우리사주조합원 대출금에 대하여 1,372,375천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 종속기업인 심천이녹스전자과기유한공사 차입금에 대하여 CNY 5,500,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.24. 영업부문(1) 회사의 영업부문은 단일영업부문이며, 영업수익은 모두 국내에 귀속됩니다.(2) 당분기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

고객1	7,802,251	4,764,311

고객2	4,395,738	243,554

25. 우발부채와 약정사항당분기말 현재 회사는 한국산업은행 등과 총 USD 17,000,000한도의 무역금융약정을 체결하고 있으며, 중소기업은행 등과 총 18,000,000천원 한도의 무역어음대출약정 등을 체결하고 있습니다. 한편, 회사는 종속기업인 ㈜알톤스포츠 지분 매매계약과 관련한 손해배상 등을 담보하기 위하여 매매대금 중 591백만원을 에스크로 계좌에 유보하였으며, 당분기말 현재 상기 유보액과 관련하여 장기금융상품 598백만원의 사용이 제한되어 있습니다.