한화생명 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

제 70 기 : 2018년 12월 31일 현재
제 69 기 : 2017년 12월 31일 현재
한화생명보험주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 한화생명보험주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 한화생명보험주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 지배기업의 개요지 배기업은 1946년 9월 9일 국내 최초의 생명보험회사로 설립된 이래 2018년 12월 31일 현재 지역본부 7개, 지역단 63개 및 지점 552개 조직을 가지고 인보험 및 그와 관련된 재보험 계약 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 2010년 3월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.한편, 지배기업은 2012년 6월 29일 개최된 주주총회에서 사명 변경을 결의하고, 2012년 10월 9일자로 사명을 대한생명보험주식회사에서 한화생명보험주식회사로 변경하였습니다.

당기말 현재 연결실체가 판매 중인 보험상품과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다.- 생명보험

구 분	보험상품

판매 중	판매 중지	합 계

개인연금보험	6종	63종	69종

일반연금보험	13종	146종	159종

기타생존보험	-	16종	16종

사망보험	50종	386종	436종

생사혼합보험	7종	97종	104종

단체보험	5종	38종	43종

합 계	81종	746종	827종

- 손해보험

구 분	보험상품

판매중	판매중지	합 계

일반보험	323종	2종	325종

자동차보험	14종	-	14종

장기보험	37종	826종	863종

퇴직연금	7종	-	7종

합 계	381종	828종	1,209종

당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜한화건설	217,919,239	25.09

㈜한화	157,600,000	18.15

㈜한화갤러리아타임월드	15,204,166	1.75

예금보험공사	86,857,001	10.00

자기주식	117,139,750	13.49

기타	273,809,844	31.52

합 계	868,530,000	100.00

2. 중요한 회계정책 다음은 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연 결실체는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재 무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. - 기업회계기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인하여 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 이익잉여금 및 순자산이 5,115백만원 감소하였습니다. 또한 기업회계기준서 1115호를 적용하지 않았을 경우 보다 2018년 영업수익 및 당기손익이 238백만원 감소하였습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 연결실체는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 됨에 따라, 2020년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 연결실체는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의비율이 총 부채금액의 90%를 초과하므로 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2021년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다.

당기말과 전기말 현재 기업회계기준서 제1109호를 적용하였을 경우 금융자산 그룹별 장부금액 및 공정가치와 당기 중 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	장부금액	공정가치

당기말	전기말	당기말	전기말	변동액

원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로구성된 현금흐름이 발생하는 계약 조건을 갖는 금융자산(*)	85,894,919	82,943,904	86,221,228	82,524,605	3,696,623

그 외 금융자산	16,066,187	12,533,517	16,058,972	12,537,531	3,521,441

합 계	101,961,106	95,477,421	102,280,200	95,062,136	7,218,064

(*) 상기 금융자산 중 신용위험이 낮지 않은 금융자산의 장부금액 (손실충당금 조정 전)과 공정가치는 각각 1,997,257백만원 및 1,970,340백만원이며, 기업회계기준서 제1107호에서 정한 신용위험 등급별 장부금액은 주석 45에 공시하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생 한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기업회계 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 다른 자본요소에 반영합니다.

- 기업회계 기준 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.3 연결기준

연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결실체 내의 기업 간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결실체는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성 시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실은 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산 손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다.

2.4 영업부문 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다.지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

화폐성 자산과 부채로부터 발생하는 외환차이는 포괄 손익계산서상 외환거래이익(손실) 으로 표시됩니다.

매도가능금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

2.6 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유 중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.7 금융 상 품2.7.1 분류

연결실체는 금융상품을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 등으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.

(1) 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다.주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담할 목적으로 취득한 금융자산과 금융부채를 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 복합금융상품에서 분리된 내재파생상품도 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 한편, 단기매매목적 이외의 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'에 따라 당기손익인식금융자산 지정이 허용되는 복합계약인 경우, 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.

(2) 대출채권 및 수취채권대출채권 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다.

(3) 만기보유금융자산 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서, 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산입니다. 만약 연결실체가 중요한 금액 이상의 만기보유금융자산을 매각하는 경우 전체 분류는 훼손되어 매도가능금융자산으로 분류변경됩니다.

(4) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융상품입니다.

(5) 상각후원가로 측정하는 금융부채

연결실체는 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다.

2.7.2 인식과 측정

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 연결포괄 손익계산서에 당기 비용처리하고 있습니다. 연결실체는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대출채권 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 이자수익을 포함하고 있으며 발생기간에 연결포괄 손익계산서상 당기손익인식금융자산관련손익 으로 표시됩니다.당기손익인식금융자산의 배당수익은 연결실체가 배당금에 대한 권리가 확정되는 시점에 연결포괄 손익계산서에 배당금수익 의 일부로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정 금액은 매도가능금융자산관련손익으로 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 이자수익의 일부로 연결포괄손익계산서에 인식되며, 매도가능금융자산의 배당금은 연결실체의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 배당금수익의 일부로 인식하고 있습니다. 2.7.3 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시됩니다.

2.7.4 금융자산의 손상(1) 상각후원가로 측정하는 자산

연결실체는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

연결실체가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다.

- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 등의 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태

- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료

손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수 있습니다. 대출채권 및 기타수취채권의 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다.

후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 매도가능금융자산

연결실체는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 (1)에서 언급한 기준에 근거한 회계처리를 합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

2.7.5 제거 연결실체는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

2.8 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련 손익의 인식방법은 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 달라집니다. 당기손익인식금융상품에 해당하는 파생상품 관련 손익은 "파생상품평가 및 거 래손익" 으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 특정 파생상품을 아래와 같이 지정하고 있습니다.

(1) 공정가치 위험회피: 인식된 자산, 부채 또는 확정계약의 공정가치에 대한 위험회피(2) 현금흐름 위험회피: 인식된 자산, 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래와연관된 특정 위험에 대한 위험회피

연결실체는 거래 개시시점에 위험회피수단과 위험회피대상의 관계, 위험관리목적 및다양한 위험회피거래전략에 대하여 문서화하고 있으며, 또한 위험회피거래에 사용된파생상품이 위험회피대상의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄시키는데 매우 효과적인지를 위험회피 개시시점과 이후 지속적으로 평가하여 문서화하고 있습니다.위험회피목적으로 사용하는 다양한 파생상품의 공정가치는 주석11에서 공시하고 있으며, 기타포괄손익에 인식한 위험회피평가손익의 변동은 주석11에서 표시하고 있습니다.

(1) 공정가치 위험회피 공정가치 위험회피로 지정되었고 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동은 회피대상위험으로 인한 위험회피대상자산(부채)의 공정가치 변동과 함께 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못한다면 위험회피대상의 장부금액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하여 손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금흐름 위험회피 현금흐름 위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당 기손익으로 즉시포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.자본에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간(예를 들어, 위험회피대상인 예상수익이 발생한 시점)에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 한편, 위험회피대상인 예상거래에 따라 비금융자산을 인식하게 되는 경우 이전 기간에 자본으로 이연한 손익은 자본에서 제거하고 관련 자산의 최초 원가에 포함하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸하거나 매각된 경우 또는 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 자본으로 인식한 누적평가손익은 자본에 인식하였다가 예상거래가 포괄손익계산서에 인식될 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 자본으로 인식한 누적손익을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.9 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 기타의 유형자산은 서화 등으로 구성되어 있으며 연결실체는 이에 대하여 감가상각비를 계상하지 않고 있습니다.

구 분	내용연수

건물	20년 ~ 60년

구축물	40년

차량운반구 및 공기구비품	4년 ~ 8년

기타의 유형자산	5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하 고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 경우 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.10 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 투자부동산 중 건물은 경제적 내용연수에 따라 20 ~ 60년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.11 무형자산 (1) 개별 취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. (2) 사업결합으로 취득한 무형자산 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에는 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. (3) 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.12 영업권

종속기업 및 사업의 취득으로 인한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다.

영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다.

영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.

2.13 취득한 사업의 현재가치(VOBA ; Value Of Business Acquired) 연결실체는 보험회사와의 사업결합 시, 취득한 보험부채의 공정가액과 피인수회사의회계정책에 근거한 장부금액의 차이를 '취득한 사업의 가치 (Value Of Business Acquired)'인 무형자산으로 계상하고 있습니다. 취득한 사업의 가치는 취득일 시점에 존재하는 장기보험계약의 미래현금흐름에 내재된 이익의 현재가치로 측정되며, 취득일시점의 제반 계리적 가정치와 경제적 가정치를 적용하여 현금흐름을 평가 하였습니다. 이 무형자산은 보험계약기간이라는 유한의 내용연수를 가지므로 동 기간동안 자산이 갖는 기대 미래경제적효익의 예상되는 소비형태를 반영하여 체계적인 방법으로 상각하게 됩니다.

2. 14 비금융자산의 손상

이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 회사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산,아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.15 신계약비 연결실체는 개인연금보험계약과 2004년 4월 1일 이후에 계약이 체결된 장기보험계약으로 인하여 발생한 신계약비(예정신계약비를 초과하는 금액은 제외. 단, 2010년 4월 1일 이후 체결된 계약은 표준해약공제액을 초과하는 금액을 제외)는 당해 계약의 보험료 납입기간(또는 신계약비 부가기간)에 걸쳐 균등하게 상각하여 비용으로 처리하고 있습니다. 다만, 계약의 보험료 납입기간(또는 신계약비 부가기간)이 7년을 초과하는 경우 7년으로 하며 해약일(해약일 이전에 계약이 실효된 경우에는 실효일로 함)에 미상각잔액이 있는 경우에는 해약일이 속하는 회계연도에 전액 상각하고 있습니다. 한편, 2013년 4월 1일 이후 체결된 계약은 기납입 보험료와 표준해약공제액의 50%(실손의료보험 및 저축성보험은 70~100%, 17년까지 계약년도, 상품, 채널별로 단계별 적용) 중 큰 금액을 한도로 이연하고 있으며 표준해약공제액의 100%를 초과할 수 없습니다.

2.16 보험계약과 투자계약의 분류 연결실체는 계약당사자 일방(보험자)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로 계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약을 보험계약으로 분류하고 있으며, 계약분류에 의해 보험계약으로 분류되면 계약에 대한 권리와 의무가 소멸할 때까지 보험계약으로 분류하고 있습니다. 양적기준 유의성에 의하여 계약 분류 후 보험계약 및 임의배당 요소가 있는 투자계약은 기업회계기준서 제1104호'보험계약'이 적용되며, 임의배당 요소가 없는 투자계약은 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정'이 적용됩니다.

2.17 보험계약부채

연결실체는 보험계약에 대해 장래에 지급할 보험금, 환급금, 계약자배당금 및 이에 관련되는 비용에 충당하기 위하여 보험계약부채를 적립하고 있으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

(1) 보험료적립금보고기간말 이전에 체결된 장기 및 개인연금보험계약으로 인하여 보고기간말 이후에지급하여야 할 보험금의 현재가치에서 보고기간말 이후에 회수될 순보험료의 현재가치를 차감한 금액을 적립하고 있습니다.

(2) 지급준비금보고기간말 현재 보험금의 지급사유가 발생하였으나 보험금액이 확정되지 않은 계약에 대하여 지급될 것으로 추정되는 금액을 적립하고 있으며, 소송이나 중재 및 손해조사 등 보험사고 해결 과정에서 발생하는 추가적인 비용 등을 가산하고 기대되는 구상이익을 차감하여 적립하고 있습니다.

(3) 미경과보험료적립금보고기간말 이전에 회수기일이 도래한 보험료 중 차기 이후에 속하는 보험료 해당액을 적립하고 있습니다.

(4) 보증준비금보험업감독규정 등이 정하는 바에 따라 보험금 등을 일정 수준 이상으로 보증하기 위해 장래 예상되는 손실액 등을 고려하여 보험업감독업무시행세칙에서 정한 "보증준비금 산출기준"에 의하여 계산한 금액을 보증준비금으로 적립하고 있습니다.

(5) 계약자배당준비금법령이나 약관 등에 의하여 이자율차배당, 사업비차배당 및 위험율차배당 등의 계약자배당에 충당하기 위한 금액을 적립하고 있습니다.

(6) 계약자이익배당준비금장래에 계약자배당에 충당하기 위해 계약자배당준비금 외에 보험계약부채를 추가적으로 적립하기 위하여 법령이나 약관 등에 의하여 영업성과에 따라 총액으로 적립하고 있습니다.

(7) 배당보험손실보전준비금배당보험이익 계약자지분 중 100분의 30 이내에서 적립할 수 있는 것으로서, 5년 이내에 배당보험 결손을 보전해 주거나, 주주가 배당보험의 손실을 선보전한 금액이 있는 경우 주주가 보전한 금액을 한도로 주주지분에 전입하고, 잔여액은 개별계약자에게 계약자배당재원으로 사용합니다. 2.18 보험계약부채 적정성 평가연결실체는 매 보고기간말에 모든 보험계약의 미래현금흐름(내재된 옵션과 보증에서발생하는 현금흐름 및 보험금 처리원가와 관련된 현금흐름 포함)에 대한 현행 추정치를 이용하여 인식한 보험계약부채가 적정한지 평가하고 있습니다. 평가결과 보험계약부채의 장부금액이 추정 미래현금흐름의 관점에서 부적정한 경우 부족액을 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결실체는 보험업감독업무시행세칙 개정에 따라 할인율 산출구조와 현행추정치조정방식 등의 변경사항을 포함한 보험계약부채 적정성 평가 기준을 변경하였고, 이러한 평가기준의 변경이 미래현금흐름의 현행추정치에 대하여 더 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공한다고 보아 회계정책의 변경으로 적용하였습니다.

이러한 정책의 변경으로 인해 전기말 및 전기초 연결재무상태표와 전기의 연결포괄손익에 미치는 영향은 없으나, 전기말 및 전기초의 주석상 보험계약부채 잉여금액은 각 각 3,873,742백만원, 3,252,353백만원 감소 하였습니다. 상기 회계정책 변경으로 인해 비교 표시된 전기말 및 전기초의 주석은 재작성 되었습니다(주석 17참조).

2.19 손해조사비 손해조사비는 보험사고건의 처리 및 지급과 관련한 비용으로 보험금 지급에 수반되는 비용입니다. 한편, 연결실체는 매 보고기간말 현재 보험금 등의 지급사유가 발생한 계약에 대하여 향후 손해사정에 소요될 것으로 예상되는 금액을 장래손해조사비 (지급준비금에 포함)로 적립하고 있습니다. 2.20 구상채권 연결실체는 보고기간말 현재 과거 보험사고 발생으로 지급된 보험금 중 보험사고의 해결과정에서 취득한 담보자산의 매각 또는 구상권 등 그 밖의 권리의 행사로 인한 회수가능채권을 구상채권으로 계상하고 있습니다. 동 구상채권은 과거 3년 동안의 실제 구상률에 의한 회수율을 기초로 산출한 경험률을 적용하여 추산되어집니다.

2.21 재보험계약

연결실체는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'에 따라 재보험계약 상 재보험계약자의 순 계약상 권리로 다음을 상계하지 아니합니다.

① 재보험자산과 관련 보험계약부채

② 재보험계약에서 발생한 수익 또는 비용과 관련 보험계약에서 발생한 비용 또는 수익

또한, 재보험자산은 손상여부를 고려하여, 재보험계약자의 재보험자산이 손상되면 당해 자산의 장부금액을 감소시키고, 손상차손을 당기손익으로 인식합니다.

2.22 계약자지분조정연결실체는 매도가능금융자산평가손익, 관계ㆍ종속기업기타포괄손익 등을 감독기관에서 정한 방법에 따라 계약자지분과 주주지분으로 구분하고, 계약자지분에 해당하는 금액을 계약자지분조정으로 계상합니다. 2.23 특별계정자산ㆍ부채 연결실체는 보험업법 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 퇴직보험계약, 퇴직연금계약, 변액보험계약 등에 대하여 그 준비금에 상당하는 재산의 전부 또는 일부를 일반계정과 구별하고 있으며 관련 금액을 특별계정자산 및 특별계정부채로 계상하고있습니다.특별계정자산은 개별 특별계정별로 평가하며, 동 규정을 적용함에 있어 변액보험계약과 퇴직연금계약(실적배당형)에 대해서 설정된 유가증권의 경우 보험업법 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(구, 간접투자자산운용업법)에 의한 방법으로 계상하고 이외의 자산은 일반계정의 방법을 준용하고 있습니다. 또한, 계약자적립금은 기획재정부장관 및 금융위원회위원장이 인가한 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 따라산출되었습니다. 실적배당형 특별계정(변액종신보험계약, 변액연금보험계약 등)의 수익과 비용은 일반계정 포괄 손익계산서에 표시하지 않으며, 원리금보장형 특별계정(퇴직보험계약 및퇴직연금계약)의 수익과 비용은 특별계정수익과 특별계정비용으로 하여 총액으로 일반계정 포괄 손익계산서에 계상하고 있습니다.

2.24 충당부채 및 우발부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 한편, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의해서 존재 여부가 확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석으로 기재하고 있습니다.

2.25 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.26 종업원급여(1) 퇴직급여

연결실체는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 연결실체는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결실체는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 연결실체는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 연결실체는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금흐름을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도 개정, 축소 또는 정산이 발생한 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 장기종업원급여

연결실체는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에의해 평가됩니다.

2.27 자본금

보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.

지배기업이 지배기업의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결실체의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.28 수익인식(1) 보험료수익

연결실체는 보험계약에 따른 납입방법별로 보험료 회수기일이 도래되어 납입된 보험료를 수익으로 인식하며, 보고기간말 현재 납입은 되었으나 회수기일이 차기 보고기간 이후인 보험료는 선수보험료로 계상하고 있습니다.

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안의 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. (3) 배당수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.29 대손준비금 연결실체는 보험업감독규정에 근거하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'에 의한 대손충당금이 보험업감독규정의 자산건전성분류에 의한 대손충당금에 미달하는 금액을 이익잉여금 내 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 동 대손준비금은 기존 대손준비금이 보고기간말 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에 그 초과금액을 환입처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하고 있습니다. 2.30 비상위험준비금연결실체는 예측불가능한 위험으로 인한 거대손실을 보전하기 위하여 보험종목별 보유보험료에 적립기준율을 곱하여 산출된 금액의 100 분의 35 이상 내지 100 분의 100이하 금액을 당기 경과보험료의 50%(자동차보험 40%, 보증보험 150%)를 한도로 하여 이익잉여금 내 비상위험준비금으로 적립하고 있습니다.또한, 적립된 비상위험준비금을 보험종목별로 경과위험손해율이 일정비율(화재보험:120%, 해상보험ㆍ자동차보험ㆍ특종보험: 110%, 보증보험: 140%)을 초과하는 경우그 초과금액 이내에서 환입할 수 있습니다. 단, 수재 및 해외원보험은 경과손해율이 80%를 초과한 경우 그 초과금액 이내에서 적립된 비상위험준비금을 환입할 수 있습니다.

2.31 재무제표 승인 연결실체의 재무제표는 20 19년 2월 28 일 자 로 이 사 회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 보고기간에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치 평가주석 4에 기술된 바와 같이, 연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

(3) 대손충당금 평가연결실체는 대출채권과 수취채권의 대손충당금의 평가 과정에서 개별평가 대손충당금 평가를 위한 기대현금흐름과 집합평가 대손충당금 평가를 위한 가정 및 변수의 추정에 불확실성을 포함하고 있습니다.

(4) 법인세 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 자산 및 부채의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 자산 및 부채들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 자산 및 부채의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 자산 및 부채는 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 자산 및 부채는 수준 3에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 측정방법

유가증권	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

대출채권	대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

파생상품	장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑,통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

구 분	금융상품	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산	당기손익인식유가증권	148,872	2,354,230	3,126,063	5,629,165

매도가능유가증권	4,416,644	18,073,212	5,597,368	28,087,224

파생상품자산	-	377,183	-	377,183

합 계	4,565,516	20,804,625	8,723,431	34,093,572

금융부채	파생상품부채	-	322,195	-	322,195

2) 전기말

구 분	금융상품	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산	당기손익인식유가증권	430	1,358,882	1,807,604	3,166,916

매도가능유가증권	5,622,626	20,706,196	4,936,606	31,265,428

파생상품자산	-	1,313,852	-	1,313,852

합 계	5,623,056	23,378,930	6,744,210	35,746,196

금융부채	파생상품부채	-	26,557	-	26,557

(3) 당기말과 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분상품은 각 각 127,690백만원 및 6 2,062백만원입니다. 당해 지분증권은 가치창출규모를 계량화 하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 연결실체는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 프로젝트 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (4) 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없으며, 당기 및 전기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	당기손익인식유가증권	매도가능유가증권	합 계

기초	1,807,604	4,936,606	6,744,210

취득	1,850,384	1,111,845	2,962,229

처분	(550,474)	(506,250)	(1,056,724)

평가	8,991	131,059	140,050

손상	-	(5,176)	(5,176)

대체	9,558	(70,716)	(61,158)

기말	3,126,063	5,597,368	8,723,431

2) 전기

구 분	당기손익인식유가증권	매도가능유가증권	합 계

기초	1,280,375	4,394,705	5,675,080

취득	841,735	1,063,265	1,905,000

처분	(153,437)	(467,083)	(620,520)

평가	(161,069)	52,250	(108,819)

손상	-	(107,831)	(107,831)

대체	-	1,300	1,300

기말	1,807,604	4,936,606	6,744,210

(5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

(6) 수준 3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과금융상품의 민감도 분석은 관측 불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 두 개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 금융상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 세전 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당 기	전 기

당기손익으로 인식	기타포괄손익으로 인식	당기손익으로 인식	기타포괄손익으로 인식

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익인식금융자산(*1)	31,261	(31,261)	-	-	18,076	(18,076)	-	-

매도가능금융자산(*1),(*2)	-	-	57,562	(56,948)	-	-	49,909	(49,572)

(*1) 수익증권 및 기타유가증권은 주요 관측불가능한 변수인 신탁재산 또는 부동산의 가격변동 등을 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(*2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~1%), 할인율 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다. (7) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정 되지 않는 금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	금융상품	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	현금및현금성자산	1,838,710	(*)	582,203	(*)

예치금	792,175	(*)	640,408	(*)

만기보유유가증권	36,741,795	36,992,416	31,529,786	31,120,157

대출채권	26,915,013	27,010,479	25,426,145	25,420,490

기타금융자산	1,452,151	(*)	1,490,621	(*)

금융부채	기타금융부채	2,002,451	(*)	1,631,828	(*)

(*) 대부분 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치공시에서 제외했습니다.

(8) 당기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

만기보유유가증권	13,602,202	23,390,214	-	36,992,416

대출채권	-	-	27,010,479	27,010,479

2) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

만기보유유가증권	11,224,137	19,896,020	-	31,120,157

대출채권	-	-	25,420,490	25,420,490

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

(9) 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 백만원).1) 당기말

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수	비관측투입변수추정범위(%)

금융자산

당기손익인식유가증권	2,354,230	2	할인된현금흐름법	할인율	-

3,126,063	3	할인된현금흐름법 등	할인율	-

매도가능유가증권	18,073,212	2	할인된현금흐름법 등	할인율	-

5,597,368	3	할인된현금흐름법/유사기업비교법/과거거래이용법/순자산가치법	성장률	0.00 ~ 1.00

할인율	3.18 ~ 11.61

청산가치	-

만기보유유가증권	23,390,214	2	할인된현금흐름법	할인율	-

파생상품자산	377,183	2	할인된현금흐름법/내재선도금리산출법 등	할인율	-

대출채권(*)	27,010,479	3	할인된현금흐름법	신용스프레드,조기상환율	-

금융부채

파생상품부채	322,195	2	할인된현금흐름법/내재선도금리산출법 등	할인율	-

(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

2) 전기말

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수	비관측투입변수추정범위(%)

금융자산

당기손익인식유가증권	1,358,882	2	할인된현금흐름법	할인율	-

1,807,604	3	할인된현금흐름법 등	할인율	-

매도가능유가증권	20,706,196	2	할인된현금흐름법 등	할인율	-

4,936,606	3	할인된현금흐름법/유사기업비교법/과거거래이용법/순자산가치법	성장률	0.00 ~ 1.00

할인율	2.77 ~ 14.43

청산가치	-

만기보유유가증권	19,896,020	2	할인된현금흐름법	할인율	-

파생상품자산	1,313,852	2	할인된현금흐름법/내재선도금리산출법 등	할인율	-

대출채권(*)	25,420,490	3	할인된현금흐름법	신용스프레드,조기상환율	-

금융부채

파생상품부채	26,557	2	할인된현금흐름법/내재선도금리산출법 등	할인율	-

(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

5. 범주별 금융상품당기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).(1) 금융자산1) 당기말

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	위험회피목적파생금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	-	1,838,710	-	1,838,710

예치금	-	-	-	792,175	-	792,175

유가증권	5,629,165	28,214,914	36,741,795	-	-	70,585,874

대출채권	-	-	-	26,915,013	-	26,915,013

파생상품자산	30,901	-	-	-	346,282	377,183

기타금융자산	-	-	-	1,452,151	-	1,452,151

합 계	5,660,066	28,214,914	36,741,795	30,998,049	346,282	101,961,106

2) 전기말

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	위험회피목적파생금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	-	582,203	-	582,203

예치금	-	-	-	640,408	-	640,408

유가증권	3,166,916	31,327,490	31,529,786	-	-	66,024,192

대출채권	-	-	-	25,426,145	-	25,426,145

파생상품자산	107,781	-	-	-	1,206,071	1,313,852

기타금융자산	-	-	-	1,490,621	-	1,490,621

합 계	3,274,697	31,327,490	31,529,786	28,139,377	1,206,071	95,477,421

(2) 금융부채1) 당기말

구 분	당기손익인식금융부채	위험회피목적파생금융부채	상각후 원가로측정되는 금융부채	합 계

파생상품부채	16,864	305,331	-	322,195

기타금융부채	-	-	2,002,451	2,002,451

합 계	16,864	305,331	2,002,451	2,324,646

2) 전기말

구 분	당기손익인식금융부채	위험회피목적파생금융부채	상각후 원가로측정되는 금융부채	합 계

파생상품부채	14,357	12,200	-	26,557

기타금융부채	-	-	1,631,828	1,631,828

합 계	14,357	12,200	1,631,828	1,658,385

6. 현금및현금성자산과 예치금

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산과 예치금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	금융기관	당기말이자율(%)	금 액

당기말	전기말

현금및현금성자산

현금및요구불예금	KB국민은행 외	0.00 ~ 5.00	160,147	207,091

MMDA 외	KEB하나은행 외	0.10 ~ 2.45	1,678,563	375,112

소 계	1,838,710	582,203

예치금

정기예금	우리은행 외	1.24 ~ 8.00	292,418	144,568

기타	교보증권 외	-	499,757	495,840

소 계	792,175	640,408

합 계	2,630,885	1,222,611

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	금융기관	당기말	전기말	사용제한사유

정기예금 등	KEB하나은행 외	695	3,361	지급보증 담보 등

당좌개설보증금	KEB하나은행 외	18	21	당좌개설 보증

보통예금	농협은행 외	-	176	소송관련 사용제한

외화예금	국민은행	-	8,319,238 USD	압류(*)

-	12,278 EUR

-	1,683 GBP

(*) 채권추심액 6,382천원에 대하여 압류된 예금으로, 2018년 1월 5일에 압류 해제되었습니다.

7. 당 기손익인식유가증권, 매도가능유가증권 및 만기보유유가증권

(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

단기매매금융자산

지분증권

주식	156,150	26,155

수익증권	512,418	363,235

소 계	668,568	389,390

채무증권

국공채	2,579	-

회사채	62,184	58,722

소 계	64,763	58,722

해외유가증권	3,390,650	1,948,251

기타유가증권	1,431,599	760,326

단기매매금융자산 계	5,555,580	3,156,689

당기손익인식지정금융자산(*)

해외유가증권	57,743	-

기타유가증권	15,842	10,227

당기손익인식지정금융자산 계	73,585	10,227

합 계	5,629,165	3,166,916

(*) 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품으로 연결실체는 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 매도가능유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

지분증권

주식	1,000,373	878,442

출자금	47,800	31,413

수익증권	5,522,591	4,973,456

소 계	6,570,764	5,883,311

채무증권

국공채	1,405,560	2,692,046

특수채	3,955,023	6,990,432

금융채	914,773	1,279,280

회사채	2,517,772	4,446,353

기타(*)	-	51,498

소 계	8,793,128	15,459,609

해외유가증권	12,590,464	9,758,333

기타유가증권	260,558	226,237

합 계	28,214,914	31,327,490

(*) 기업회계기준서 제1039호의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래이며 당기말과 전기말 현재 한국예탁결제원 등에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산으로서 연결실체는 상기 자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 매도가능유가증권 손상차손 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당 기	전 기

주식 및 출자금	4,352	105,823

수익증권	20	440

해외유가증권	9,101	674

합 계	13,473	106,937

(4) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).1) 당기

구 분	기초	평가	손익반영	기타(*)	기말

매도가능금융자산평가손익	362,660	(212,658)	(276,998)	50,383	(76,613)

계약자지분조정 배부금액	(98,114)	(49,554)

주주지분 배부금액	264,546	(126,167)

이연법인세효과	(78,961)	32,173

이연법인세효과 차감 후 주주지분	185,585	(93,994)

(*) 당기 중 매도가능유가증권 중 만기보유유가증권으로의 계정재분류에 따른 조정분입니다.2) 전기

구 분	기초	평가	손익반영	기타(*)	기말

매도가능금융자산평가손익	2,084,849	280,790	(366,589)	(1,636,390)	362,660

계약자지분조정 배부금액	(645,190)	(98,114)

주주지분 배부금액	1,439,659	264,546

이연법인세효과	(350,675)	(78,961)

이연법인세효과 차감 후 주주지분	1,088,984	185,585

(*) 전기 중 매도가능유가증권 중 만기보유유가증권으로의 계정재분류에 따른 조정분입니다.

(5) 당기말 현재 만기보유유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

국공채	11,919,025	10,292,764

특수채	10,067,431	8,624,230

회사채	1,163,005	629,174

해외유가증권	13,018,849	11,851,414

기타(*)	573,485	132,204

합 계	36,741,795	31,529,786

(*) 기업회계기준서 제1039호의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서, 당기말 현재 한국예탁결제원 등에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산으로서 연결실체는 상기 자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다.

연결실체는 당기 및 전기 중 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며, 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 유가증권 2,201,860백만원 및 27,292,920백만원에 대하여 매도가능유가증권에서 만기보유유가증권으로 계정재분류하였습니다.

(6) 당기 및 전기 중 만기보유금융자산평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당기

구 분	기초	기타(*)	손익반영	기말

만기보유금융자산평가손익	1,495,923	( 50,762)	(141,328)	1,303,833

계약자지분조정 배부금액	(447,078)	(382,944)

주주지분 배부금액	1,048,845	920,889

이연법인세효과	(273,749)	(234,827)

이연법인세효과 차감 후 주주지분	775,096	686,062

(*) 당기 중 매도가능유가증권 중 만기보유유가증권으로의 계정재분류에 따른 조정분입니다.2) 전기

구 분	기초	기타(*)	손익반영	기말

만기보유금융자산평가손익	-	1,636,390	(140,467)	1,495,923

계약자지분조정 배부금액	-	(447,078)

주주지분 배부금액	-	1,048,845

이연법인세효과	-	(273,749)

이연법인세효과 차감 후 주주지분	-	775,096

(*) 전기 중 매도가능유가증권 중 만기보유유가증권으로의 계정재분류에 따른 조정분입니다.

8. 종속기업

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율 및의결권비율(%)

당기말	전기말

종속기업

한화자산운용㈜	자산운용업	대한민국	100	100

㈜한화육삼시티	부동산관리, 서비스 등	대한민국	100	100

한화손해사정㈜	보험관련 서비스업	대한민국	100	100

한화라이프에셋㈜	보험대리 및 중개업	대한민국	100	100

㈜한화금융에셋	보험대리 및 중개업	대한민국	100	100

Hanwha Life Insurance Company Limited (Vietnam)	생명보험업	베트남	100	100

Hanwha Asset Management(USA) Ltd.(*1)	해외 유가증권 투자	미국	100	100

PT. Hanwha Life Insurance Indonesia	생명보험업	인도네시아	99.6	99.6

한화손해보험㈜	손해보험업	대한민국	51.4	51.4

㈜한화에스테이트(*2)	경비 및 경호서비스업	대한민국	-	100

Hanwha Asset Management Pte., Ltd.(*1)	자산운용업	싱가포르	100	100

한화투자관리유한공사(*1)	자산운용업	중국	100	100

연결대상 수익증권

미래에셋글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호	특별자산집합투자기구	대한민국	100	100

미래에셋맵스 글로벌신재생에너지 사모특별자산투자신탁1호	특별자산집합투자기구	대한민국	100	100

시몬느글로벌벤처전문사모투자신탁제1호	증권집합투자기구	대한민국	100	100

신한BNPP글로벌솔라에너지사모특별자산투자신탁	특별자산집합투자기구	대한민국	100	100

신한BNPP서울문산고속도로전문투자형사모특별자산투자신탁	특별자산집합투자기구	대한민국	93.3	93.3

이지스 KORIF 사모부동산 신탁 11-1호	부동산집합투자기구	대한민국	-	100

이지스 KORIF 사모부동산 신탁 11-2호	부동산집합투자기구	대한민국	-	100

이지스KORIF사모부동산투자신탁17-1호	부동산집합투자기구	대한민국	100	100

이지스KORIF사모부동산투자신탁17-2호	부동산집합투자기구	대한민국	100	100

이지스KORIF사모부동산투자신탁17-3호	부동산집합투자기구	대한민국	100	100

이지스KORIF사모부동산투자신탁17-4호	부동산집합투자기구	대한민국	100	100

파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁3호	부동산집합투자기구	대한민국	99.1	100

파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁5호	부동산집합투자기구	대한민국	97.1	97.1

파인트리솔쓰리전문투자형사모투자신탁 6-2호(부동산)	부동산집합투자기구	대한민국	98	98

하나다올HW랜드칩사모부동산자투자신탁1호	부동산집합투자기구	대한민국	98	98

한화 PRUDENTIAL U.S. REAL ESTATE DEBT	부동산집합투자기구	대한민국	100	100

한화AI GLOBAL CHOICE사모부동산투자신탁1호(재간접형)	부동산/특별자산집합투자기구	대한민국	100	100

한화AI GLOBAL CHOICE사모증권투자신탁2호(채권혼합-재간접형)	증권집합투자기구	대한민국	100	100

한화CONSUMER CREDIT전문투자형사모특별자산투자신탁1호	특별자산집합투자기구	대한민국	100	100

한화DEBT STRATEGY전문투자형사모부동산투자신탁6호	부동산집합투자기구	대한민국	100	100

한화LTI사모특별자산투자신탁 2[인프라]	특별자산집합투자기구	대한민국	90.6	90.6

한화LTI인프라사모특별자산투자신탁1호	특별자산집합투자기구	대한민국	100	100

한화트라이써클인프라특별자산1호	특별자산집합투자기구	대한민국	100	100

한화트라이써클인프라특별자산3호	특별자산집합투자기구	대한민국	95	95

삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제1호	특별자산집합투자기구	대한민국	68.3	75

미래에셋UK가스인프라전문투자형사모특별자산투자신탁1호	특별자산집합투자기구	대한민국	83.8	83.8

한화 ASIA OPPORTUNITY 전문투자형 사모증권투자신탁 1호	증권집합투자기구	대한민국	100	100

한화베트남레전드증권자투자신탁(주식) C-F	증권집합투자기구	대한민국	100	96.7

한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 전문투자형사모특별자산투자신탁 1호	특별자산집합투자기구	대한민국	100	100

한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 사모증권투자신탁 1호	증권집합투자기구	대한민국	100	100

한화 GLOBAL REAL ESTATE STRATEGY 전문투자형사모부동산투자신탁1호	부동산집합투자기구	대한민국	100	100

교보AXA봉담송산고속도로 전문투자형사모특별자산투자신탁	특별자산집합투자기구	대한민국	85.2	85.2

한화아세안레전드증권자투자신탁(주식) C-F	증권집합투자기구	대한민국	100	100

한화글로벌리얼에셋혼합자산 자투자신탁(혼합-재간접형) 종류 C-F(*3)	증권집합투자기구	대한민국	100	-

블랙록글로벌토탈솔루션전문투자형사모증권투자신탁1호(채권-재간접형)(*3)	증권집합투자기구	대한민국	100	-

한화 라이프스타일 전문투자형 사모증권투자신탁 1호(*3)	증권집합투자기구	대한민국	100	-

한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 사모증권투자신탁 2호(*3)	증권집합투자기구	대한민국	100	-

한화 GLOBAL REAL ESTATE STRATEGY 전문투자형사모부동산투자신탁2호(*3)	부동산집합투자기구	대한민국	100	-

한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 2호(*3)	특별자산집합투자기구	대한민국	100	-

한화LIFEPLUSTDF2020증권투자신탁C-F(*3)	증권집합투자기구	대한민국	99.2	-

한화LIFEPLUSTDF2025증권투자신탁C-F(*3)	증권집합투자기구	대한민국	99.5	-

한화LIFEPLUSTDF2030증권투자신탁C-F(*3)	증권집합투자기구	대한민국	99.2	-

한화LIFEPLUSTDF2035증권투자신탁C-F(*3)	증권집합투자기구	대한민국	99.5	-

한화LIFEPLUSTDF2040증권투자신탁C-F(*3)	증권집합투자기구	대한민국	99.7	-

한화LIFEPLUSTDF2045증권투자신탁C-F(*3)	증권집합투자기구	대한민국	99.6	-

한화 베트남 OPPORTUNITY 전문투자형 사모증권투자신탁 1호(*3)	증권집합투자기구	대한민국	100	-

한화법인전용글로벌증권자투자신탁(채권)C(*3)	증권집합투자기구	대한민국	95.2	-

한화멀티에셋크루즈5.0 C-i1 [채권혼합-재간접형](*3)	증권집합투자기구	대한민국	51.7	-

한화환경사랑인프라사모특별자산1호(*4)	특별자산집합투자기구	대한민국	50	-

한화태양광발전사모특별자산투자신탁1호(발전시설)(*4)	특별자산집합투자기구	대한민국	50	-

한화환경사랑인프라사모특별자산2호(*4)	특별자산집합투자기구	대한민국	40.3	-

한화광주순환도로사모특별자산투자신탁1호(인프라)(*4)	특별자산집합투자기구	대한민국	50	-

한화 태양광발전 사모 특별자산투자신탁 2호(*4)	특별자산집합투자기구	대한민국	50	-

ARIRANG 미국나스닥기술주	증권집합투자기구	대한민국	58.8	-

한화코리아레전드4차산업혁명증권자투자신탁(주식) C-F(*3)	증권집합투자기구	대한민국	57.9	-

한화 GLOBAL CREDIT STRATEGY 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1호(재간접형)(*3)	특별자산집합투자기구	대한민국	100	-

한화글로벌사업화펀드	창업투자조합	대한민국	60	60

강소신재생에너지혁신펀드	창업투자조합	대한민국	99	99

ARIRANG KRX300(*3)	증권집합투자기구	대한민국	54.0	-

TIGER 우선주	증권집합투자기구	대한민국	52.0	-

한화아시아레전드4차산업혁명증권 자투자신탁(주식) C-f(*3)	증권집합투자기구	대한민국	88.8	100

한화코리아레전드책임투자증권 자투자신탁(주식) C-f(*4)	증권집합투자기구	대한민국	49.9	-

한화트라이써클사모부동산투자신탁17호(리츠)	부동산집합투자기구	대한민국	-	100

한화마스터피스사모부동산7호	부동산집합투자기구	대한민국	-	100

(*1) 종속기업인 한화자산운용㈜를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다. (*2) 종속기업인 ㈜한화육삼시티를 통해 100%의 지분을 보유하였으나, 2018년 11월 16일 ㈜한화육삼시티의 지분 매각으로 종속기업에서 제외되었습니다. (*3) 연결실체는 당기 중 신규로 한화글로벌리얼에셋혼합자산 자투자신탁(혼합-재간접형) 종류 C-F외 18개의 수익증권을 신규로 취득하여 기업회계기준서 제1110호에 따라 종속기업투자로 분류하였습니다. (*4) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유 지분율 및 사실상 대리인 관계를 고려하여 기업회계기준서 제 1110호에 따라 종속기업에 포함되었습니다. 한편, 당기말 현재 연결실체가 지분율의 과반을 보유하였으나 피투자자의 관련 활동에 대한 실질적인 의사결정을 하지 못한 칸서스인천하수관거사모특별자산투자신탁1호 외 7개 의 수 익증권 에 대 하 여 기업회계기준서 제1110호에 따라 지배력이 없는것으로 판단하였으며, 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.(2) 연결범위의 변동당기 중 한화글로벌리얼에셋혼합자산 자투자신탁(혼합-재간접형) 종류 C-F 외 26개의 수익증권이 연결범위에 신규로 포함되었으며, 한화트라이써클사모부동산투자신탁17호(리츠) 외 3개의 수익증권과 한화에스테이트㈜가 연결범위에서 제외되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 주요 종속기업 및 연결대상 수익증권의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원)1) 당기말

회사명	자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	포괄손익

종속기업

한화자산운용㈜	216,641	21,989	194,652	100,496	22,449	21,632

㈜한화육삼시티	56,709	21,744	34,965	140,080	5,644	5,792

한화손해사정㈜	17,543	7,301	10,242	35,824	2,089	1,328

한화라이프에셋㈜	5,193	7,433	(2,240)	33,659	93	128

㈜한화금융에셋	4,384	2,184	2,200	12,166	(496)	(503)

Hanwha Life Insurance Company Limited (Vietnam)	383,032	211,986	171,046	121,483	(7,916)	(4,691)

Hanwha Asset Management(USA) Ltd.	10,330	1,068	9,262	4,040	(766)	(612)

PT. Hanwha Life Insurance Indonesia	154,576	18,369	136,207	17,517	(4,045)	(8,048)

한화손해보험㈜(*)	16,728,616	15,311,762	1,416,854	7,422,945	82,306	66,532

Hanwha Asset Management Pte., Ltd.	6,476	291	6,185	994	(1,513)	(1,352)

한화투자관리유한공사	11,353	59	11,294	2	1	(61)

연결대상 수익증권

미래에셋글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호	268,032	262	267,770	62,622	46,027	46,027

미래에셋맵스 글로벌신재생에너지 사모특별자산투자신탁1호	246,718	444	246,274	24,802	8,427	8,427

시몬느글로벌벤처전문사모투자신탁제1호	107,201	1,692	105,509	5,250	1,373	1,373

신한BNPP글로벌솔라에너지사모특별자산투자신탁	36,696	87	36,609	3,836	2,461	2,461

신한BNPP서울문산고속도로전문투자형사모특별자산투자신탁	71,418	18	71,400	3,871	3,686	3,686

이지스KORIF사모부동산투자신탁17-1호	940	17	923	75,788	22,270	22,270

이지스KORIF사모부동산투자신탁17-2호	895	17	878	75,661	22,181	22,181

이지스KORIF사모부동산투자신탁17-3호	899	17	882	75,666	22,186	22,186

이지스KORIF사모부동산투자신탁17-4호	901	17	884	75,666	22,188	22,188

파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁3호	13,581	703	12,878	1,370	880	880

파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁5호	17,884	60	17,824	4,658	4,037	4,037

파인트리솔쓰리전문투자형사모투자신탁 6-2호(부동산)	13,164	35	13,129	233	(68)	(131)

하나다올HW랜드칩사모부동산자투자신탁1호	131,317	7	131,310	8,083	7,547	7,547

한화 PRUDENTIAL U.S. REAL ESTATE DEBT	12,141	350	11,791	2,481	724	724

한화AI GLOBAL CHOICE사모부동산투자신탁1호(재간접형)	277,066	4,797	272,269	38,455	19,418	19,418

한화AI GLOBAL CHOICE사모증권투자신탁2호(채권혼합-재간접형)	145,940	620	145,320	16,613	10,126	10,126

한화CONSUMER CREDIT전문투자형사모특별자산투자신탁1호	59,211	1,094	58,117	8,369	1,419	1,419

한화DEBT STRATEGY전문투자형사모부동산투자신탁6호	354,976	7,221	347,755	25,278	8,599	8,599

한화LTI사모특별자산투자신탁 2[인프라]	64,750	2	64,748	2,644	2,378	2,378

한화LTI인프라사모특별자산투자신탁1호	389,544	226	389,318	15,148	13,706	13,706

한화트라이써클인프라특별자산1호	171,617	32	171,585	6,096	5,306	5,306

한화트라이써클인프라특별자산3호	53,708	23	53,685	3,133	2,986	2,986

삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제1호	108,560	17	108,543	12,471	2,791	2,791

미래에셋UK가스인프라전문투자형사모특별자산투자신탁1호	262,774	646	262,128	30,179	22,624	22,624

한화 ASIA OPPORTUNITY 전문투자형 사모증권투자신탁 1호	19,820	1,120	18,700	1,391	13	13

한화베트남레전드증권자투자신탁(주식) C-F	10,740	8	10,732	122	(667)	(667)

한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 전문투자형사모특별자산투자신탁 1호	277,770	1,640	276,130	17,923	2,535	2,535

한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 사모증권투자신탁 1호	56,467	1,209	55,258	2,288	(1,183)	(1,183)

한화 GLOBAL REAL ESTATE STRATEGY 전문투자형사모부동산투자신탁1호	230,442	1,224	229,218	14,061	5,269	5,269

교보AXA봉담송산고속도로 전문투자형사모특별자산투자신탁	43,984	22	43,962	30	8	8

한화아세안레전드증권자투자신탁(주식) C-F	27,049	39	27,010	2	(2,487)	(2,487)

한화글로벌리얼에셋혼합자산 자투자신탁(혼합-재간접형) 종류 C-F	28,381	2	28,379	-	(1,821)	(1,821)

블랙록글로벌토탈솔루션전문투자형사모증권투자신탁1호(채권-재간접형)	221,004	51	220,953	13,221	(906)	(906)

한화 라이프스타일 전문투자형 사모증권투자신탁 1호	47,242	162	47,080	44	(554)	(554)

한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 사모증권투자신탁 2호	82,116	243	81,873	647	(158)	(158)

한화 GLOBAL REAL ESTATE STRATEGY 전문투자형사모부동산투자신탁2호	118,038	2,018	116,020	5,688	3,045	3,045

한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 2호	300,770	826	299,944	13,702	2,252	2,252

한화LIFEPLUSTDF2020증권투자신탁C-F	5,087	1	5,086	-	(113)	(113)

한화LIFEPLUSTDF2025증권투자신탁C-F	4,973	-	4,973	-	(227)	(227)

한화LIFEPLUSTDF2030증권투자신탁C-F	4,936	1	4,935	-	(265)	(265)

한화LIFEPLUSTDF2035증권투자신탁C-F	4,891	1	4,890	1	(310)	(310)

한화LIFEPLUSTDF2040증권투자신탁C-F	4,864	1	4,863	1	(337)	(337)

한화LIFEPLUSTDF2045증권투자신탁C-F	4,856	1	4,855	1	(344)	(344)

한화 베트남 OPPORTUNITY 전문투자형 사모증권투자신탁 1호	469,079	474	468,605	1,275	(3,979)	(3,979)

한화법인전용글로벌증권자투자신탁(채권)C	105,901	53	105,848	756	448	448

한화멀티에셋크루즈5.0 C-i1 [채권혼합-재간접형]	5,468	4	5,464	93	(283)	(283)

한화환경사랑인프라사모특별자산1호	26,400	8	26,392	1,135	855	855

한화태양광발전사모특별자산투자신탁1호(발전시설)	4,658	3	4,655	397	377	377

한화환경사랑인프라사모특별자산2호	8,843	1	8,842	457	336	336

한화광주순환도로사모특별자산투자신탁1호(인프라)	47,105	1	47,104	5,304	5,111	5,111

한화 태양광발전 사모 특별자산투자신탁 2호	70,008	17	69,991	5,444	5,104	5,104

ARIRANG 미국나스닥기술주	8,265	14	8,251	835	(172)	(172)

한화코리아레전드4차산업혁명증권자투자신탁(주식) C-F	4,776	2	4,774	-	(1,226)	(1,226)

한화 GLOBAL CREDIT STRATEGY 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1호(재간접형)	139,762	160	139,602	-	(161)	(1,619)

한화글로벌사업화펀드	8,558	109	8,449	2	(242)	(242)

강소신재생에너지혁신펀드	72,031	774	71,257	5	(1,652)	(1,652)

ARIRANG KRX300	32,298	20	32,278	2,180	(6,131)	(6,131)

TIGER 우선주	22,358	26	22,332	1,198	(5,772)	(5,772)

한화아시아레전드4차산업혁명증권 자투자신탁(주식) C-f	1,857	1	1,856	1	(398)	(398)

한화코리아레전드책임투자증권 자투자신탁(주식) C-f	10,064	2	10,062	64	62	62

(*) 사업결합에 따른 공정가치평가가 반영되지 않은 재무정보입니다.

2) 전기말

회사명	자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	포괄손익

종속기업

한화자산운용㈜	214,831	19,911	194,920	101,240	38,158	38,418

㈜한화육삼시티	51,814	22,641	29,173	134,735	78	511

한화손해사정㈜	14,404	5,490	8,914	35,493	455	1,546

한화라이프에셋㈜	4,929	3,581	1,348	35,362	33	97

㈜한화금융에셋	5,402	1,299	4,103	14,536	916	921

Hanwha Life Insurance Company Limited (Vietnam)	179,995	149,180	30,815	101,149	(13,909)	(17,565)

Hanwha Asset Management(USA) Ltd.(구:Hanwha Life Investment (USA) Ltd.)	10,298	424	9,874	504	(1,830)	(3,033)

PT. Hanwha Life Insurance Indonesia	165,626	21,371	144,255	28,648	(4,296)	(24,131)

강소신재생에너지혁신펀드	71,840	431	71,409	56	(1,973)	(1,973)

한화손해보험㈜(*)	14,884,045	13,699,485	1,184,560	6,926,156	149,230	82,649

한화글로벌사업화펀드	6,455	64	6,391	2	(276)	(276)

㈜한화에스테이트	28,677	14,626	14,051	98,599	2,178	2,034

Hanwha Asset Management Pte., Ltd.	7,716	179	7,537	194	(1,517)	(1,865)

한화투자관리유한공사	11,389	35	11,354	(1)	(1)	(668)

연결대상 수익증권

미래에셋글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호	214,850	257	214,593	24,491	(1,559)	(1,559)

미래에셋맵스 글로벌신재생에너지 사모특별자산투자신탁1호	281,776	498	281,278	38,182	2,700	2,700

삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제1호	109,874	20	109,854	11,732	1,528	1,528

시몬느글로벌벤처전문사모투자신탁제1호	92,043	58	91,985	5,829	568	568

신한BNPP글로벌솔라에너지사모특별자산투자신탁	39,115	266	38,849	5,514	(11,335)	(11,335)

신한BNPP서울문산고속도로전문투자형사모특별자산투자신탁	10	-	10	-	-	-

이지스 KORIF 사모부동산 신탁 11-1호	520	26	494	32,770	473	473

이지스 KORIF 사모부동산 신탁 11-2호	523	26	497	32,928	557	557

이지스KORIF사모부동산투자신탁17-1호	66,044	20	66,024	53,642	2,604	2,604

이지스KORIF사모부동산투자신탁17-2호	66,087	20	66,067	53,685	2,647	2,647

이지스KORIF사모부동산투자신탁17-3호	66,087	20	66,067	53,685	2,647	2,647

이지스KORIF사모부동산투자신탁17-4호	66,088	20	66,068	53,795	2,757	2,757

파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁3호	13,734	573	13,161	12,108	10,399	10,399

파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁5호	14,458	33	14,425	642	410	410

하나다올HW랜드칩사모부동산자투자신탁1호	127,720	7	127,713	8,053	5,247	5,247

한화 Prudential U.S. Real Estate Debt	22,571	1	22,570	8,957	1,202	1,202

한화AI Global Choice사모증권투자신탁1호(채권혼합-재간접형)	296,111	160	295,951	484,983	15,334	15,334

한화AI Global Choice사모증권투자신탁2호(채권혼합-재간접형)	283,207	40	283,167	508,113	(1,637)	(1,637)

한화CONSUMER CREDIT전문투자형사모특별자산투자신탁1호	1,159	2	1,157	2,755	(38)	(38)

한화DEBT STRATEGY전문투자형사모부동산투자신탁6호	348,981	257	348,724	361,084	835	835

한화LTI인프라사모특별자산투자신탁1호	410,224	238	409,986	16,200	14,700	14,700

한화LTI사모특별자산투자신탁2호	68,195	2	68,193	2,907	2,657	2,657

한화트라이써클사모부동산투자신탁17호(리츠)	6,921	2	6,919	6,062	5,873	5,873

한화트라이써클인프라특별자산1호	183,506	35	183,471	6,554	5,896	5,896

한화트라이써클인프라특별자산3호	62,397	27	62,370	3,417	3,257	3,257

교보AXA봉담송산고속도로 전문투자형사모특별자산투자신탁	8,304	38	8,266	88	4	4

미래에셋UK가스인프라전문투자형사모특별자산투자신탁1호	271,742	14,014	257,728	34,195	7,601	7,601

한화베트남레전드증권자투자신탁(주식) C-F	11,406	8	11,398	1,456	1,398	1,398

한화 ASIA OPPORTUNITY 전문투자형 사모증권투자신탁 1호	4,104	1	4,103	163	(54)	(54)

한화아세안레전드증권자투자신탁(주식) C-F	29,534	37	29,497	-	(504)	(504)

한화 GLOBAL REAL ESTATE STRATEGY 전문투자형사모부동산투자신탁1호	28,643	47	28,596	735	87	87

한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 전문투자형 사모증권투자신탁 1	28,229	96	28,133	1,532	(440)	(440)

한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 전문투자형사모특별자산투자신탁 1호	37,997	118	37,879	1,824	(250)	(250)

한화마스터피스사모부동산7호	-	-	-	11	-	-

파인트리솔쓰리전문투자형사모투자신탁 6-2호(부동산)	13,268	33	13,235	1,848	1,605	1,605

(*) 사업결합에 따른 공정가치평가가 반영되지 않은 재무정보입니다.

(4) 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	지분율(%)	기 초	비지배지분에 배분된당기순손익	비지배지분에지급한 배당금	기 타	누적비지배지분

한화손해보험㈜	48.6	882,706	31,482	(14,631)	219,182	1,118,739

기타법인	0.4	3,840	(231)	-	410	4,019

합 계	886,546	31,251	(14,631)	219,592	1,122,758

2) 전기

구 분	지분율(%)	기 초	비지배지분에 배분된당기순손익	비지배지분에지급한 배당금	기 타	누적비지배지분

한화손해보험㈜	48.6	627,154	103,932	(5,456)	157,076	882,706

기타법인	0.4~40.0	2,957	(147)	-	1,030	3,840

합 계	630,111	103,785	(5,456)	158,106	886,546

9. 관계기업 및 공동기업

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

회사명	주요 영업	법인설립/영업소재지	지분율(%)	당기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd.(China)	생명보험업	중국	50.0	86,239	27,897	86,239	34,674

에이앤디신용정보㈜(*1)	신용조사 및 추심대행	대한민국	19.5	1,184	2,739	1,184	3,071

신공항하이웨이㈜(*1)	도로시설 건설 및 운영	대한민국	3.5	8,453	15,837	8,453	16,452

광주제2순환도로㈜(*1)	도로시설 건설 및 운영	대한민국	46.2	18,462	8,975	7,514	2,363

울산청천주식회사(*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	15.0	1,714	1,392	1,714	1,434

전라선철도주식회사(*1)	철도시설 건설 및 운영	대한민국	11.9	12,553	13,417	12,553	11,981

푸른아산지키미주식회사(*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	15.0	1,407	1,142	1,407	1,161

푸른김해지키미주식회사(*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	14.0	1,411	1,099	1,411	1,124

청정상주주식회사(*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	15.0	1,323	1,008	1,323	1,033

푸른군산지키미주식회사(*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	15.0	1,287	1,239	1,287	1,224

진주청천주식회사(*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	14.2	1,210	1,014	1,210	1,040

판교에스디투주식회사(*1)	부동산 개발 및 임대	대한민국	19.2	23,796	25,484	23,796	25,139

푸른제주지키미주식회사(*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	13.0	661	495	661	522

푸른당진지키미주식회사(*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	15.0	736	559	736	573

푸른여수지키미주식회사(*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	14.0	658	346	658	376

남양강진씨앤지㈜(*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	15.0	520	393	520	405

노원학교관리주식회사(*1)	학교시설 준공 및 관리	대한민국	14.6	688	695	688	688

기능대비티엘주식회사(*1)	학교시설 준공 및 관리	대한민국	14.8	459	473	459	478

제주엔바이로주식회사(*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	7.8	857	501	857	653

청정서귀포주식회사(*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	11.4	1,102	1,267	1,102	1,246

코에프씨밸류업 사모투자전문회사 (*2)	자산운용업	대한민국	3.9	-	-	2,500	2,935

케이디비아시아 사모투자합자회사	외국기업 투자 및 관리	대한민국	20.0	5,902	8,609	5,902	5,641

코에프씨교보한화그로쓰챔프2010의6 사모투자전문회사	기업집단 협력업체 투자	대한민국	25.0	1,793	440	2,293	1,021

코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호 사모투자전문회사	신성장동력 투자	대한민국	22.5	11,673	8,786	11,673	10,924

2018신산업글로벌플러스업펀드	신성장동력 투자	대한민국	40.0	4,000	3,993	-	-

충남-한화중소기업육성펀드	창업투자조합	대한민국	50.0	6,300	5,754	2,700	2,330

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드	신성장동력 투자	대한민국	23.3	4,182	12,593	6,772	12,804

2011 KIF-한화 IT 전문 투자조합	창업투자조합	대한민국	22.0	552	3,426	2,532	4,919

AI Alliance LLC	역외금융회사	미국	33.3	2,204	2,086	-	-

2018 한화 IOT전문 신기술금융투자펀드(*3)	창업투자조합	대한민국	63.3	3,420	4,561	-	-

합 계	204,746	156,220	188,144	146,211

(*1) 피투자회사 이사회에서 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력이 존재하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (*2) 종속기업인 한화자산운용㈜은 코에프씨밸류업 사모투자전문회사에 대한 무한책임사원으로써 유의적인 영향력이 존재함에 따라 연결실체는 동 수익증권을 관계기업투자로 분류하였습니다.

(*3) 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 보유하고 있지 않아 지배력이 없다고 판단하였고, 연결실체는 동 출자금을 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 종목별 관계기업 및 공동기업의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당기

회사명	기초	증감	기말

취득/대체	지분법손익	기타 증감액

Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd.(China)	34,674	-	(9,926)	3,149	27,897

에이앤디신용정보㈜	3,071	-	(283)	(49)	2,739

신공항하이웨이㈜	16,452	-	3,935	(4,550)	15,837

전라선철도주식회사	11,981	-	1,381	55	13,417

판교에스디투주식회사	25,139	-	2,254	(1,909)	25,484

코에프씨교보한화그로쓰챔프2010의6 사모투자전문회사	1,021	-	(50)	(531)	440

코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호 사모투자전문회사	10,924	-	(2,107)	(31)	8,786

2018신산업글로벌플러스업펀드	-	4,000	(7)	-	3,993

충남-한화중소기업육성펀드	2,330	3,600	(176)	-	5,754

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드	12,804	-	2,314	(2,525)	12,593

2011 KIF-한화 IT 전문 투자조합	4,919	-	1,918	(3,411)	3,426

AI Alliance LLC	-	2,204	(113)	(5)	2,086

2018 한화 IOT전문 신기술금융투자펀드	-	4,750	(283)	94	4,561

기타	22,896	14,065	(7,754)	-	29,207

합 계	146,211	28,619	(8,897)	(9,713)	156,220

2) 전기

회사명	기초	증감	기말

취득/대체	지분법손익	기타 증감액

에이앤디신용정보㈜	3,050	-	79	(58)	3,071

Sino Korea Life Insurance Co., Ltd.(China)	8,998	40,900	(11,852)	(3,372)	34,674

신공항하이웨이㈜	18,730	-	3,323	(5,601)	16,452

전라선철도주식회사	12,380	-	(399)	-	11,981

판교에스디투주식회사	17,213	7,469	2,253	(1,796)	25,139

코에프씨교보한화그로쓰챔프2010의6 사모투자전문회사	2,297	-	(90)	(1,186)	1,021

코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호 사모투자전문회사	19,830	-	(324)	(8,582)	10,924

충남-한화중소기업육성펀드	1,156	1,350	(176)	-	2,330

한화 신성장동력 펀드	2,162	-	(1)	(2,161)	-

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드	14,423	-	2,375	(3,994)	12,804

2011 KIF-한화 IT 전문 투자조합	4,696	-	223	-	4,919

기타	21,615	1,426	(145)	-	22,896

합 계	126,550	51,145	(4,734)	(26,750)	146,211

(3) 당기말 과 전기말 현재 주요 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당기말

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기순손익	당기포괄손익

Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd(China)	282,546	226,753	55,793	102,353	(19,852)	(13,555)

신공항하이웨이㈜ 외 18개사	2,433,360	1,625,481	807,879	406,420	137,185	137,185

2018 한화 IOT전문 신기술금융투자펀드	7,313	111	7,202	3	(298)	(298)

충남-한화중소기업육성펀드외 8개사	244,613	2,087	242,526	27,776	6,425	15,922

2) 전기말

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기순손익	당기포괄손익

Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd(China)	278,617	209,269	69,348	82,986	(23,705)	(30,448)

신공항하이웨이㈜ 외 18개사	2,568,402	1,755,516	812,886	386,893	105,076	105,076

코에프씨밸류업 사모투자전문회사	68,160	2	68,158	892	95	95

충남-한화중소기업육성펀드외 5개사	160,210	2,315	157,895	28,776	13,240	14,800

(4) 당기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	순자산장부금액	지분율(%)	순자산지분비율	투자차액 등	장부금액

Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd.(China)	55,793	50.0	27,897	-	27,897

에이앤디신용정보㈜	14,045	19.5	2,739	-	2,739

신공항하이웨이㈜	452,486	3.5	15,837	-	15,837

광주제2순환도로㈜	19,417	46.2	8,975	-	8,975

전라선철도주식회사	111,848	11.9	13,417	-	13,417

판교에스디투주식회사	125,104	19.2	24,062	1,422	25,484

코에프씨교보한화그로쓰챔프2010의6 사모투자전문회사	2,596	25.0	649	(209)	440

코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호 사모투자전문회사	46,033	22.5	10,358	(1,572)	8,786

2018 한화신산업글로벌플러스업	9,982	40.0	3,993	-	3,993

충남-한화중소기업육성펀드	11,508	50.0	5,754	-	5,754

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드	52,211	23.3	12,183	410	12,593

2011 KIF-한화 IT 전문 투자조합	5,588	22.0	1,229	2,197	3,426

2018 한화 IOT전문 신기술금융투자펀드	7,202	63.3	4,561	-	4,561

10. 대출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

콜론	-	31,600

보험약관대출	7,326,592	6,911,254

부동산담보대출	7,814,310	7,450,159

신용대출	7,862,316	7,306,670

지급보증대출	672,617	652,678

기타대출	3,284,637	3,127,303

소 계	26,960,472	25,479,664

이연대출부대손익	47,756	40,413

현재가치할인차금	(1,720)	(1,883)

대손충당금	(91,495)	(92,049)

합 계	26,915,013	25,426,145

(2 ) 당기말과 전기말 현재 대손충당금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

보험약관대출	214	175

부동산담보대출	2,066	975

신용대출	71,044	71,136

기타대출	18,171	19,763

합 계	91,495	92,049

(3) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당기

구 분	기초	순전입(환입)	제각	기타(*)	기말

대출채권 대손충당금	92,049	28,934	(35,871)	6,383	91,495

2) 전기

구 분	기초	순전입(환입)	제각	기타(*)	기말

대출채권 대손충당금	86,930	26,554	(32,795)	11,360	92,049

(*) 기타 사항은 Unwinding으로 인한 효과 및 상각채권회수 등의 사항입니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 손상 및 연체된 대출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분(*)	당기말	전기말

연체되지 않고 손상되지 않은 대출채권	26,368,776	24,856,693

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권	329,255	368,829

손상된 대출채권	262,441	254,142

합 계	26,960,472	25,479,664

(*) 대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당기말

구 분	30일 이내	30일 이상60일 이내	60일 이상90일 이내	90일 이상	합 계

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권	260,771	32,161	9,938	26,385	329,255

2) 전기말

구 분	30일 이내	30일 이상60일 이내	60일 이상90일 이내	90일 이상	합 계

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권	309,214	23,907	11,809	23,899	368,829

11. 파 생금융상품 및 위험회피회계

(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품 관련 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

구 분	매매목적	위험회피목적	합 계

자산	부채	자산	부채	자산 계	부채 계

통화선도	17,553	15,293	19,117	108,880	36,670	124,173

통화스왑(*)	1,046	1,136	327,165	196,451	328,211	197,587

주가지수옵션	-	435	-	-	-	435

신용파생상품	12,302	-	-	-	12,302	-

합 계	30,901	16,864	346,282	305,331	377,183	322,195

(*) 연결실체는 외화채권의 환변동에 따른 미래 공정가치 및 현금흐름의 변동위험을 헤지하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 위험에 노출되는 예상 최장기간은 2039년 3월 15일까지입 니다.

2) 전기말

구 분	매매목적	위험회피목적	합 계

자산	부채	자산	부채	자산 계	부채 계

통화선도	41,326	-	156,654	23	197,980	23

통화스왑(*)	52,863	13,947	1,049,417	12,177	1,102,280	26,124

주가지수옵션	-	410	-	-	-	410

신용파생상품	13,592	-	-	-	13,592	-

합 계	107,781	14,357	1,206,071	12,200	1,313,852	26,557

(2) 당기 및 전기의 파생상품의 약정금액 및 관련 평가손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)

통화선도	2,060,047	25,604	49,389	4,284,932	42,672	129,154

통화스왑	630,370	7,735	633	21,380,037	317,976	674,309

주가지수옵션	-	-	25	-	-	-

신용파생상품	-	1,315	2,605	-	-	-

합 계	2,690,417	34,654	52,652	25,664,969	360,648	803,463

2) 전기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)

통화선도	1,051,029	53,571	-	3,917,648	346,519	87,576

통화스왑	917,427	175,403	110,422	17,221,709	1,718,059	311,606

주가지수옵션	-	226	-	-	-	-

신용파생상품	-	8,109	1,902	-	-	-

합 계	1,968,456	237,309	112,324	21,139,357	2,064,578	399,182

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	기초	증감	기말

위험회피목적파생상품평가손익	38,375	275	38,650

이연법인세효과	(10,083)	183	(9,900)

합 계	28,292	458	28,750

2) 전기

구 분	기초	증감	기말

위험회피목적파생상품평가손익	23,624	14,751	38,375

이연법인세효과	(7,018)	(3,065)	(10,083)

합 계	16,606	11,686	28,292

(4) 현금흐름위험회피회계 적용 시 위험회피에 비효과적인 부분에 해당하여 당기와 전기 중 손익으로 인식한 금액은 각각 5,275 백만원 및 5,863 백만원입니다. (5) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 파생상품거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 유가증권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

제공기관	유가증권명	당기말	전기말

중소기업은행 외	국공채 등	438,429	570,000

(6) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품 청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.

① 당 기말

구 분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품자산	364,881	-	364,881	257,283	-	107,598

② 전 기말

구 분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품자산	1,300,261	-	1,300,261	76,232	-	1,224,029

2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). ① 당 기말

구 분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품부채	321,760	-	321,760	305,848	-	15,912

② 전 기말

구 분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품부채	26,148	-	26,148	12,200	-	13,947

12. 보험가입자산 당기말 현재 연결실체는 연결실체가 소유한 건물에 대하여 한화손해보험(주) 등에 재산 종합보험(부보금액 1,669,991 백만원(전기말: 1,470,567백만원))에 가입하고 있습니다. 한편, 연결실체는 한화손해보험(주) 등에 전산기기 등에 대하여 동산종합보험 (부보금액 37,577 백만원(전기말: 191,413 백만원))에가입하고 있으며, 연결실체 소유차량에 대하여 책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다.

13. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 장부금액의 구성내역은다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

구 분	내 용	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

유형자산	토지	937,606	-	(28,497)	909,109

건물	1,184,211	(373,112)	(18,339)	792,760

구축물	624	(295)	(54)	275

차량운반구	1,468	(1,336)	-	132

공기구비품	372,230	(301,524)	-	70,706

기타의유형자산	18,218	(1,121)	(9,331)	7,766

건설중인자산	22,350	-	-	22,350

유형자산 계	2,536,707	(677,388)	(56,221)	1,803,098

투자부동산	토지	1,493,502	-	(11,472)	1,482,030

건물	1,419,311	(374,828)	(9,512)	1,034,971

투자부동산 계	2,912,813	(374,828)	(20,984)	2,517,001

무형자산	소프트웨어	140,319	(115,927)	-	24,392

개발비	274,502	(215,178)	-	59,324

기타의무형자산	1,428,555	(284,020)	(11,876)	1,132,659

영업권	15,166	-	(15,166)	-

무형자산 계	1,858,542	(615,125)	(27,042)	1,216,375

합 계	7,308,062	(1,667,341)	(104,247)	5,536,474

2) 전기말

구 분	내 용	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

유형자산	토지	961,570	-	(29,399)	932,171

건물	1,113,963	(353,406)	(21,024)	739,533

구축물	589	(277)	(54)	258

차량운반구	1,830	(1,639)	-	191

공기구비품	363,607	(290,539)	(144)	72,924

기타의유형자산	20,203	(2,802)	(9,421)	7,980

건설중인자산	65,706	-	-	65,706

유형자산 계	2,527,468	(648,663)	(60,042)	1,818,763

투자부동산	토지	1,490,533	-	(10,570)	1,479,963

건물	1,355,246	(336,284)	(10,206)	1,008,756

투자부동산 계	2,845,779	(336,284)	(20,776)	2,488,719

무형자산	소프트웨어	131,813	(106,939)	-	24,874

개발비	254,972	(198,305)	-	56,667

기타의무형자산	1,427,597	(181,479)	(13,164)	1,232,954

영업권	14,791	-	(8,247)	6,544

무형자산 계	1,829,173	(486,723)	(21,411)	1,321,039

합 계	7,202,420	(1,471,670)	(102,229)	5,628,521

(2) 당기 및 전기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

1) 당기

구 분	내 용	기초	취득	처분	대체	상각	손상	연결범위변동	환율효과 등	기말

유형자산	토지	932,171	11,329	(32,102)	(2,250)	-	-	(59)	20	909,109

건물	739,533	17,644	(16,185)	80,302	(28,350)	-	(228)	44	792,760

구축물	258	35	-	-	(18)	-	-	-	275

차량운반구	191	327	(105)	-	(251)	-	(25)	(5)	132

공기구비품	72,924	30,590	(353)	2,077	(34,221)	(38)	(349)	76	70,706

기타의유형자산	7,980	45	(71)	-	(97)	-	(77)	(14)	7,766

건설중인자산	65,706	104,692	-	(147,977)	-	-	-	(71)	22,350

유형자산 계	1,818,763	164,662	(48,816)	(67,848)	(62,937)	(38)	(738)	50	1,803,098

투자부동산	토지	1,479,963	-	(8,173)	9,336	-	-	-	904	1,482,030

건물	1,008,756	2,634	(2,520)	61,706	(39,121)	-	-	3,516	1,034,971

투자부동산 계	2,488,719	2,634	(10,693)	71,042	(39,121)	-	-	4,420	2,517,001

무형자산	소프트웨어	24,874	8,178	(2)	1,758	(8,693)	-	(348)	(1,375)	24,392

개발비	56,667	17,346	-	8,962	(17,841)	(5,810)	-	-	59,324

기타의무형자산	1,232,954	4,478	(1,117)	-	(103,370)	(319)	(428)	461	1,132,659

영업권	6,544	-	-	-	-	(6,918)	-	374	-

무형자산 계	1,321,039	30,002	(1,119)	10,720	(129,904)	(13,047)	(776)	(540)	1,216,375

합 계	5,628,521	197,298	(60,628)	13,914	(231,962)	(13,085)	(1,514)	3,930	5,536,474

2) 전기

구 분	내 용	기초	취득	처분	대체	상각	손상	환율효과 등	기말

유형자산	토지	936,132	185	(37,869)	33,723	-	-	-	932,171

건물	734,733	4,919	(3,945)	33,884	(27,972)	-	(2,086)	739,533

구축물	273	-	-	-	(15)	-	-	258

차량운반구	498	1	(272)	-	(132)	-	96	191

공기구비품	66,069	36,767	(1,072)	4,037	(32,067)	-	(810)	72,924

기타의유형자산	7,987	297	(1,738)	-	(111)	-	1,545	7,980

건설중인자산	121,878	67,973	(266)	(124,184)	-	-	305	65,706

유형자산 계	1,867,570	110,142	(45,162)	(52,540)	(60,297)	-	(950)	1,818,763

투자부동산	토지	1,637,272	1,486	(122,986)	(33,723)	-	-	(2,086)	1,479,963

건물	1,183,866	3,998	(221,233)	90,300	(36,105)	-	(12,070)	1,008,756

투자부동산 계	2,821,138	5,484	(344,219)	56,577	(36,105)	-	(14,156)	2,488,719

무형자산	소프트웨어	27,227	5,287	-	3,340	(10,941)	-	(39)	24,874

개발비	45,371	18,883	-	8,982	(16,569)	-	-	56,667

기타의무형자산	1,349,241	-	(1,551)	-	(114,736)	-	-	1,232,954

영업권	14,791	-	-	-	-	(8,247)	-	6,544

무형자산 계	1,436,630	24,170	(1,551)	12,322	(142,246)	(8,247)	(39)	1,321,039

합 계	6,125,338	139,796	(390,932)	16,359	(238,648)	(8,247)	(15,145)	5,628,521

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당 기	전 기

임대수익	142,340	145,539

임대비용	(34,670)	(41,845)

(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	공정가치	장부금액	공정가치 비율

투자부동산	2,731,230	2,517,001	108.51%

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며, 공정가치 서열체계 상 수준 3으로 분류됩니다. (5) 당기말 현재 연결실체의 토지, 건물에 대한 임대보증금과 관련하여 각각 97,777백만원(전기말: 144,030백만원) 및 15,465백만원(전기말: 15,918백만원)의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.

14. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

보험미수금	421,598	546,822

미수금	160,869	194,523

미수수익	822,364	721,370

보증금	139,106	139,356

기타수취채권	4,603	18,697

현재가치할인차금	(2,283)	(2,205)

대손충당금	(94,106)	(127,942)

합 계	1,452,151	1,490,621

(2) 당기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당기

구 분	기초	순전입(환입)	제각	기타(*)	기말

기타금융자산 대손충당금	127,942	(374)	(35,598)	2,136	94,106

2) 전기

구 분	기초	순전입(환입)	제각	기타(*)	기말

기타금융자산 대손충당금	126,235	2,869	(1,159)	(3)	127,942

(*) 기타 사항은 Unwinding으로 인한 효과 및 상각채권회수 등의 사항입니다.

15. 기 타자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

재보험자산	637,918	580,074

미상각신계약비	2,228,073	2,287,926

선급비용	20,664	13,333

선급부가세	195	281

선급금	13,787	18,428

구상채권	25,521	21,422

기타	1,578	373

합 계	2,927,736	2,921,837

(2) 당기 및 전기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당 기	전 기

기초	580,074	521,869

증감	57,844	58,205

기말	637,918	580,074

(3) 당기 및 전기 중 미상각신계약비의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	개인보험	단체보험	종속기업	합 계

생존	사망	생사혼합

기초	332,717	1,550,898	64,519	1,968	337,824	2,287,926

이연액	53,808	640,377	10,668	950	566,728	1,272,531

상각액	(173,346)	(751,391)	(36,415)	(904)	(370,328)	(1,332,384)

기말	213,179	1,439,884	38,772	2,014	534,224	2,228,073

2) 전기

구 분	개인보험	단체보험	종속기업	합 계

생존	사망	생사혼합

기초	456,917	1,603,798	99,242	1,961	124,945	2,286,863

이연액	159,366	862,991	37,006	1,168	488,289	1,548,820

상각액	(283,566)	(915,891)	(71,729)	(1,161)	(275,410)	(1,547,757)

기말	332,717	1,550,898	64,519	1,968	337,824	2,287,926

(4) 당기 및 전기 중 구상채권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당기

구 분	일반	장기	자동차	합 계

기초	3,456	5,522	12,443	21,421

기중변동액	(343)	1,331	3,112	4,100

기말	3,113	6,853	15,555	25,521

2) 전기

구 분	일반	장기	자동차	합 계

기초	2,872	4,534	9,465	16,871

기중변동액	584	988	2,978	4,550

기말	3,456	5,522	12,443	21,421

16. 보 험 계약부채

(1) 당기말과 전기말 현재 보험계약부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

보험료적립금	89,225,510	85,158,502

지급준비금	3,079,449	2,909,160

미경과보험료적립금	729,218	716,515

보증준비금	1,139,487	1,056,041

계약자배당준비금	316,617	314,949

계약자이익배당준비금	48,793	40,843

배당보험손실보전준비금	33,047	26,037

합 계	94,572,121	90,222,047

(2) 당기 및 전기 중 보험종류별 보험계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당기

구 분	개인보험	단체보험	계약자이익배당준비금 등	종속기업	합 계

생존보험	사망보험	생사혼합보험

기초	25,492,547	39,990,987	10,668,816	683,967	417,117	12,968,613	90,222,047

적립(환입)액	739,055	1,751,673	486,522	(14,192)	24,141	1,362,875	4,350,074

기말	26,231,602	41,742,660	11,155,338	669,775	441,258	14,331,488	94,572,121

2) 전기

구 분	개인보험	단체보험	계약자이익배당준비금 등	종속기업	합 계

생존보험	사망보험	생사혼합보험

기초	24,683,661	37,708,176	9,832,521	694,328	371,660	11,648,597	84,938,943

적립(환입)액	808,886	2,282,811	836,295	(10,361)	45,457	1,320,016	5,283,104

기말	25,492,547	39,990,987	10,668,816	683,967	417,117	12,968,613	90,222,047

17. 보험계약부채 적정성 평가

(1) 보험업감독규정 시행세칙 개정보험업감독업무시행세칙 개정에 따라 보험계약부채 적정성 평가 기준이 변경되었으며, 동 시행세칙의 개정은 할인율 산출구조의 변경과 현행 추정치 조정방식 등의 변경사항을 포함하고 있습니다. 연결실체는 상기 평가 기준의 변경이 미래현금흐름의 현행 추정치에 대하여 더 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공한다고 보아 회계정책의 변경으로 적용하였으며, 비교 표시된 전기말과 전기초의 주석은 재작성되었습니다.보험계약부채적정성평가 기준의 주요 변경사항은 다음과 같습니다.

구 분	산출근거

할인율 산출구조 변경	- 회사별 위험자산 투자비중 배제- 산업스프레드에서 신용위험스프레드 단계적 제거

책임준비금 현행추정치 조정	- 책임준비금 현행추정치를 금리시나리오 가중평균으로 단계적 적용

보험계약대출 현금흐름 반영	- 보험계약대출 현금흐름을 보험부채 적정성 평가에 반영

(2) 평가대상 보험계약부채 2018년 12월 31일 현재의 보유계약으로서 보험료적립금과 미경과보험료적립금을 대상으로 적정성 평가를 수행하였으며, 보험료적립금은 순보험료식보험료적립금에서 미상각신계약비와 보험계약대출금을 공제한 금액을 대상으로 하였습니다.

(3) 연결실체가 부채적정성평가에 적용한 현행 추정치의 가정과 산출근거는 다음과 같습니다.1) 생명보험

구 분	당기말적용가정	산출근거

할인율	평균 3.05%	금융감독원이 제시한 시나리오(무위험이자율+유동성프리미엄) 적용

사업비율	신계약비	당사의 최근 1년 경험통계를 기초로 채널별, 상품군별, 납입방법별, 회차별로 구분하여 모집수당 규정 등 당사의 관련 규정에 따라 미래에 실제 집행될 금액 기준으로산출

유지비	당사의 최근 1년 경험통계를 기초로 하며, 보유계약건수, 수입보험료, 예정유지비 등을 기준으로 채널별 유지비율 산출

해약율	1.5% ~ 60%	당사의 최근 5개년 경험통계를 기초로 납입형태별, 채널별, 상품군별, 경과기간별건수 기준의 해약율 산출

위험률	15% ~ 180%	당사의 최근 5개년 경험통계를 기초로 생명표별, 상품군별, 배당유형별, 경과기간별 위험보험료 대비 지급보험금의 비율로 산출

2) 손해보험

구 분	산출근거

할인율	금융감독원이 제시한 시나리오(무위험이자율+유동성프리미엄) 적용

사업비율	최근 1년간 경험통계를 기반으로 연결실체의 미래 사업비 정책 등을 반영

해약률	최근 5개년 경험통계를 기반으로 산출한 납입형태별, 채널별, 상품군별, 경과기간별 보험료 기준

위험률	최근 5년 경험통계를 기반으로 산출한 경과기간별 위험보험료 대비 지급보험금비율 기준

(4) 부채적정성평가는 금리확정 및 배당여부, 변액을 구분하여 보험계약 유형별로 수행하였으며, 당기 중 보험계약부채 적정성평가 제도 개정에 따른 소급효과 및 당기말현재 평가결과에 따른 보험계약 유형별 잉여 및 결손의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 생명보험

구 분	잉여액(결손액)

당기말	전기말	전기초

변경전	변경후	변경전	변경후

금리확정형	유배당보험	(8,935,268)	(6,974,026)	(8,086,044)	(7,367,071)	(8,079,843)

무배당보험	(1,018,136)	(18,150)	(686,282)	(1,442,446)	(2,176,065)

금리연동형	유배당보험	(444,894)	(278,379)	(371,605)	(335,459)	(393,412)

무배당보험	7,145,101	9,381,230	8,082,029	7,168,502	6,277,715

변액	4,444,349	4,962,083	4,960,514	4,721,091	4,535,215

합 계	1,191,152	7,072,758	3,898,612	2,744,617	163,610

2) 손해보험

구 분	잉여액(결손액)

당기말	전기말	전기초

변경전	변경후	변경전	변경후

보험료적립금 및 미경과보험료적립금	6,583,404	3,404,168	2,704,572	2,080,890	1,409,544

평가대상 보험계약부채에 대한 적정성을 검증한 결과 평가기준일 현재 추가로 적립 할 금액은 없으며, 회계정책의 변경에 따라 비교표시 된 연결재무제표에도 이러한 소급적용에 따른 변경효과를 반영한 결과 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 18. 계약자지분조정 당기말과 전기말 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	49,554	98,114

만기보유금융자산평가손익	382,944	447,078

관계기업기타포괄손익	(135)	(1,021)

유형자산재평가이익	106,522	115,563

합 계	538,885	659,734

19. 특별계정

(1) 당기말과 전기말 현재 특별계정자산과 특별계정부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

상계전 특별계정자산	22,583,610	22,599,362

상계전 특별계정미지급금	(1,120,938)	(948,928)

상계후 특별계정자산(*)	21,462,672	21,650,434

상계전 특별계정부채	22,572,670	22,605,905

상계전 특별계정미수금	(186,198)	(433,985)

상계후 특별계정부채(*)	22,386,472	22,171,920

특별계정기타포괄손익누계액	10,940	(6,543)

(*) 상기 특별계정자산과 특별계정부채의 내역은 연결실체 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

과 목	당기말	전기말

자산

Ⅰ. 현금및예치금	398,839	331,710

Ⅱ. 유가증권	19,115,145	19,530,050

Ⅲ. 대출채권	1,502,490	1,300,978

Ⅳ. 기타자산	446,055	487,696

Ⅴ. 일반계정미수금	1,121,081	948,928

자산총계	22,583,610	22,599,362

부채

Ⅰ. 기타부채	148,361	85,895

Ⅱ. 일반계정미지급금	186,183	433,985

Ⅲ. 보험계약부채	16,204,719	16,905,277

Ⅳ. 투자계약부채	6,033,407	5,180,749

부채총계	22,572,670	22,605,905

기타포괄손익누계액	10,940	(6,543)

부채 및 기타포괄손익누계액	22,583,610	22,599,362

(3) 당기 및 전기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

과 목	당 기	전 기

원리금보장형	실적배당형	원리금보장형	실적배당형

수익

보험료수익	-	2,521,144	-	2,713,086

이자수익	119,320	316,354	117,132	265,300

배당금수익	9,652	89,176	4,658	65,350

수수료수익	16	1,559	23	939

유가증권처분이익	17,595	247,123	14,065	456,898

유가증권평가이익	1,946	196,110	833	576,298

파생상품거래이익	2,529	169,671	37	2,238

파생상품평가이익	7,738	7	42,870	368,687

외환차익	26,906	3,784	89,728	43,711

기타수익	2,973	25,099	2,337	19,085

합 계	188,675	3,570,027	271,683	4,511,592

비용

보험계약부채 및 투자계약부채 전입액	74,883	(683,871)	78,797	1,138,300

지급보험금	21,486	1,732,215	10,491	1,835,076

최저보증비용	-	71,357	-	64,953

특별계정운용수수료	38,800	1,011,684	46,021	929,377

지급수수료	92	29,411	51	26,865

세금과공과	223	14,693	-	10,598

유가증권처분손실	14,289	514,314	2,365	173,985

유가증권평가손실	-	577,628	702	170,113

파생상품거래손실	13,795	234,181	478	159,402

파생상품평가손실	22,312	64,959	40,919	4,516

외환차손	2,474	2,065	91,699	4,262

기타비용	321	1,391	160	(5,855)

합 계	188,675	3,570,027	271,683	4,511,592

실적배당형 특별계정의 수익과 비용은 일반계정 포괄손익계산서에 표시하지 않으며,원리금보장형 특별계정의 수익과 비용은 특별계정수익과 특별계정비용의 과목으로 하여 총액으로 일반계정 포괄손익계산서에 계상하고 있습니다. 한편, 당기 및 전기 중 원리금보장 형 상품에서 발생한 법인세비용차감후 특별계정기타포괄손익은 각각 17,483백만원 및 (-)45,062백만원입 니다 . (4) 당기말 현재 상기 특별계정자산 중 지분증권 25,793백만원(전기말: 149,646백만원)과 채무증권 159,901백만원(전기말: 110,057백만원)이 특별계정 파생상품 거래와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

20. 순확정급여부채 및 자산

(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 및 자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	507,408	508,313

사외적립자산의 공정가치	(355,534)	(354,660)

재무상태표상 자산	(13,679)	(25,249)

재무상태표상 부채	165,553	178,902

(2) 당기 및 전기 중 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당 기	전 기

기초금액	508,313	509,184

당기근무원가	52,918	55,950

이자비용	19,579	17,653

과거근무원가	(2,507)	-

급여지급액	(61,482)	(56,193)

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	278	57

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	19,805	(17,192)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(7,253)	(2,509)

계열사로부터의 전출입에 대한 효과	4,027	1,363

확정기여형으로 전환	(5,786)	-

연결범위변동 등	(20,484)	-

기말금액	507,408	508,313

(3) 당기 및 전기 중 확정급여제도에 따른 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당 기	전 기

기초금액	354,660	324,913

이자수익	17,238	17,775

사용자의 기여금	43,430	73,709

급여지급액	(31,341)	(51,715)

운용관리수수료	(724)	(706)

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(10,935)	(9,288)

계열사로부터의 전출입에 대한 효과	757	(28)

확정기여형으로 전환	(5,657)	-

연결범위변동 등	(11,894)	-

기말금액	355,534	354,660

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

금액	구성비(%)	금액	구성비(%)

원리금보장 금융상품 등	354,392	99.7	353,512	99.7

국민연금전환금	1,142	0.3	1,148	0.3

합 계	355,534	100.0	354,660	100.0

(5) 연결실체의 확정급여제도에 따른 퇴직급여채무를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	3.38% ~ 3.97%	3.17% ~ 4.42%

기대임금인상률	3.06% ~ 5.62%	3.68% ~ 5.29%

( 6) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(28,373)	32,471

기대임금상승률의 1% 변동	32,517	(28,928)

( 7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여 예상지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분	1년 미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년 이상	합계

급여지급액	18,679	48,727	82,270	842,744	992,420

당기말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만 기는 4년 ~ 13.5년 입니 다. (8) 확정기여형 퇴직급여제도연결실체는 자격을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 각각 7,122백만원 및 7,305백만원입니다.

(9) 연결실체는 일정기간 이상 근무한 장기 근속 임직원에게 기타장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여형 퇴직급여제도에서 사용된것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식되며, 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 평가되고 있습니다. 당기말 현재 연결실체는 기타장기종업원급여와 관련하여 31,310백만원( 전 기말: 29,217백만원)의 부채를 계상하고 있으며, 당기 중 5,382백만원(전기: 3,649백만원)을 당기손익으로 인식하였습니다.

21. 충당부채당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

(1) 당기

구 분	기초	증가	감소	대체	기말

복구충당부채	14,189	710	(813)	673	14,759

기타	6	608	(6)	-	608

합 계	14,195	1,318	(819)	673	15,367

(2) 전기

구 분	기초	증가	감소	대체	기말

복구충당부채	13,938	634	(1,656)	1,273	14,189

기타	7	1,500	(1,501)	-	6

합 계	13,945	2,134	(3,157)	1,273	14,195

22. 기타금융부채

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

보험미지급금	407,588	444,162

미지급금	173,037	169,062

미지급비용	341,232	369,916

보증금	130,866	170,155

차입금	121,047	118,649

사채	569,270	223,247

기타	259,411	136,637

합 계	2,002,451	1,631,828

(2) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

차입처	종류	당기말 이자율	당기말	전기말

KB생명보험 외 2개 금융기관	담보부대출	3.1% ~ 3.80%	121,047	118,649

(3) 당기말과 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

종목(*)	발행일	상환일	당기말 이자율	당기말	전기말	이자지급 및 상환방법

제7차 공모사채	2012.06.28	2019.06.28	5.80%	90,000	90,000	매3개월 이자지급 만기일시상환

제8차 공모사채	2016.06.07	2023.06.07	4.35%	128,000	128,000	매3개월 이자지급 만기일시상환

제11차 공모사채	2018.10.31	2028.10.31	4.50%	350,000	-	매3개월 이자지급 만기일시상환

액면가액 합계	568,000	218,000

사채발행차금 등 조정금액	1,270	5,247

사채 장부금액	569,270	223,247

(*) 종속기업인 한화손해보험㈜가 발행한 공모형 무보증 후순위 사채입니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 계약상 잔존만기의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당기말

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

상환 예정액	162,329	43,917	672,522	878,768

2) 전기말

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

상환 예정액	14,683	146,498	224,709	385,890

23. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

부가세예수금	3,050	3,393

선수금	17,974	19,086

선수수익	8,457	4,979

선수보험료	91,581	126,852

기타	235	250

합 계	121,297	154,560

24. 자본금 및 기타불입자본(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	1,500,000,000주	1,500,000,000주

1주의 금액	5,000원	5,000원

보통주발행주식수	868,530,000주	868,530,000주

보통주자본금	4,342,650백만원	4,342,650백만원

(2) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	485,281	485,281

자기주식	(924,085)	(924,085)

기타	(19,203)	(19,203)

합 계	(458,007)	(458,007)

25. 신종자본증권 당기말과 전기말 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	발행일	만기일	이자율	당기말	전기말

무기명식 이권부 무보증 신종자본증권	2017.04.13	2047.04.13	4.582%	500,000	500,000

외화신종자본증권	2018.04.23	2048.04.23	4.700%	1,067,300	-

발행비용	(9,300)	(2,070)

합 계	1,558,000	497,930

상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점 부터 당사가 조기상환을 할 수 있으며, 발행일로부터 10년 경과 후 1회에 한하여 이자율이 조정됩니다. 한편, 만기일이 도래한 경우, 당사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 신종자본증권의 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다.

26. 기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(93,994)	185,584

만기보유금융자산평가손익	686,062	775,096

위험회피목적파생상품평가손익	28,750	28,292

관계기업기타포괄손익누계액	(501)	(3,339)

특별계정기타포괄손익누계액	10,931	(6,543)

유형자산재평가이익	404,823	406,651

확정급여제도의 재측정요소	(131,289)	(113,821)

해외사업환산손익	(26,076)	(32,581)

합 계	878,706	1,239,339

27. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

이익준비금	116,570	106,051

미처분이익잉여금 등	3,868,979	3,623,592

합 계	3,985,549	3,729,643

(2) 당기와 전기의 대손준비금 및 비상위험준비금 적립예정금액 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

대손준비금 적립예정금액	16,186	9,617

비상위험준비금 적립예정금액	7,389	9,579

(3) 당기 및 전기 중 대손준비금 및 비상위험준비금 반영 후 조정손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당 기	전 기

지배기업 소유주 당기순이익	415,273	584,940

대손준비금 적립예정금액	(16,186)	(9,617)

비상위험준비금 적립예정금액	(7,389)	(9,579)

준비금 적립 후 순이익	391,698	565,744

준비금 적립 후 주당순이익	521원	753원

28. 금융상품 범주별 순손익

당기 및 전기 중 연결실체의 금융상품으로부터 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

(1) 당기

구 분	계정구분	이자수익	배당금수익	수수료수익	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환거래손익	합 계

현금및현금성자산	21,353	-	-	-	-	-	45,217	66,570

대여금 및수취채권	예치금	24,284	-	-	-	-	-	16,234	40,518

대출채권	1,299,641	-	14,639	-	-	(28,933)	5,720	1,291,067

기타금융자산	4,181	-	992	-	-	374	4,807	10,354

유가증권	당기손익인식금융자산	19,878	195,806	-	(2,818)	16,005	-	38,470	267,341

매도가능금융자산	650,362	333,102	2,438	-	131,302	(13,473)	248,063	1,351,794

만기보유금융자산	1,026,541	-	155	-	-	-	480,142	1,506,838

파생상품	-	-	-	(460,813)	(340,652)	-	-	(801,465)

기타금융부채	-	-	-	-	-	-	(124)	(124)

합 계	3,046,240	528,908	18,224	(463,631)	(193,345)	(42,032)	838,529	3,732,893

(2) 전기

구 분	계정구분	이자수익	배당금수익	수수료수익	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환거래손익	합 계

현금및현금성자산	17,811	-	-	-	-	-	(5,087)	12,724

대여금 및수취채권	예치금	20,341	-	-	-	-	-	(39,935)	(19,594)

대출채권	1,252,786	-	12,721	-	-	(26,554)	(26,571)	1,212,382

기타금융자산	2,595	-	624	-	-	(2,869)	(8,350)	(8,000)

유가증권	당기손익인식금융자산	8,531	56,870	-	(58,955)	20,121	-	(120,289)	(93,722)

매도가능금융자산	856,808	324,795	1,060	-	396,333	(106,937)	(1,071,865)	400,194

만기보유금융자산	855,785	-	66	-	-	-	(1,152,616)	(296,765)

파생상품	-	-	-	1,790,381	646,982	-	-	2,437,363

기타금융부채	-	-	-	-	-	-	9	9

합 계	3,014,657	381,665	14,471	1,731,426	1,063,436	(136,360)	(2,424,704)	3,644,591

29. 보험료수익

당기 및 전기 중 발생한 보험료수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	보험종류	당 기	전 기

생명보험

개인	생존보험	2,189,009	2,306,560

사망보험	5,410,773	5,381,568

생사혼합보험	1,635,843	1,890,090

단체	97,519	94,594

소 계	9,333,144	9,672,812

손해보험

일반	464,869	456,372

장기	4,292,645	3,983,815

자동차	835,156	837,106

소 계	5,592,670	5,277,293

합 계	14,925,814	14,950,105

30. 재보험당기 및 전기 중 발생한 재보험 종류별 주요 수익 및 비용의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

(1) 당기

구 분	재보험수익	재보험비용

재보험금수익	재보험수수료수익	합 계	재보험료비용	재보험수수료비용	합 계

생명보험

개인	134,500	32,135	166,635	(174,964)	-	(174,964)

단체	2,136	-	2,136	(822)	-	(822)

소 계	136,636	32,135	168,771	(175,786)	-	(175,786)

손해보험

일반	219,303	54,549	273,852	(275,100)	(3,171)	(278,271)

장기	670,521	4,182	674,703	(718,997)	-	(718,997)

자동차	186,484	51,723	238,207	(249,393)	-	(249,393)

소 계	1,076,308	110,454	1,186,762	(1,243,490)	(3,171)	(1,246,661)

합 계	1,212,944	142,589	1,355,533	(1,419,276)	(3,171)	(1,422,447)

(2) 전기

구 분	재보험수익	재보험비용

재보험금수익	재보험수수료수익	합 계	재보험료비용	재보험수수료비용	합 계

생명보험

개인	134,028	29,303	163,331	(172,126)	-	(172,126)

단체	4,169	-	4,169	(3,091)	-	(3,091)

소 계	138,197	29,303	167,500	(175,217)	-	(175,217)

손해보험

일반	125,223	55,198	180,421	(271,025)	(3,242)	(274,267)

장기	555,624	5,260	560,884	(601,104)	-	(601,104)

자동차	136,202	69,822	206,024	(253,754)	-	(253,754)

소 계	817,049	130,280	947,329	(1,125,883)	(3,242)	(1,129,125)

합 계	955,246	159,583	1,114,829	(1,301,100)	(3,242)	(1,304,342)

31. 기타수익당기 및 전기 중 발생한 기타수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당 기	전 기

수수료수익	38,675	34,019

배당금수익	528,907	381,665

임대료수익	142,340	145,539

신탁계정운용수익	48,933	33,527

기타	168,870	176,429

합 계	927,725	771,179

32. 지급보험금당기 및 전기 중 발생한 지급보험금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당 기	전 기

보험금비용	3,628,965	3,067,188

환급금비용	7,517,734	6,706,685

배당금비용	44,472	38,069

합 계	11,191,171	9,811,942

33. 사업비

당기 및 전기 중 발생한 사업비의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	세부내역	당 기	전 기

신계약비	비례수당	777,491	854,213

점포운영비	108,457	109,115

판매촉진비	208,698	103,471

기타	679,281	614,851

이연신계약비	(1,272,531)	(1,548,820)

소 계	501,396	132,830

유지비	급여 및 상여	480,236	503,701

퇴직급여	51,428	57,558

복리후생비	119,762	109,564

지급임차료	81,686	72,399

전산비	34,456	32,331

통신비	10,264	9,231

기타	606,230	615,976

소 계	1,384,062	1,400,760

합 계	1,885,458	1,533,590

34. 재산관리비

당기 및 전기 중 발생한 재산관리비의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당 기	전 기

급여 및 상여	21,797	23,357

퇴직급여	2,243	3,923

복리후생비	4,029	4,362

통신비	3,836	3,165

수선비	6,295	11,425

수수료	49,689	62,289

기타	24,111	32,148

합 계	112,000	140,669

35. 손해조사비

당기 및 전기 중 발생한 손해조사비의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당 기	전 기

지급손해조사비

급여	47,620	45,198

퇴직급여	4,066	4,345

복리후생비	11,694	11,933

일반관리비	71,711	65,358

소 계	135,091	126,834

수입손해조사비	(27,155)	(24,808)

합 계	107,936	102,026

3 6. 기타비용당기 및 전기 중 발생한 기타비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당 기	전 기

부동산감가상각비	39,121	36,105

무형자산상각비	129,904	142,246

할인료	2,585	2,686

수수료비용	8,392	7,018

기타	323,666	284,607

합 계	503,668	472,662

37. 영업외수익 및 영업외비용

당기 및 전기 중 발생한 영업외수익 및 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당 기	전 기

영업외수익

관계기업투자평가이익	12,394	8,652

관계기업투자처분이익	-	206

유형자산 및 투자부동산처분이익	5,356	75,073

무형자산처분이익	605	833

매각예정자산처분이익	5,950	-

잡이익	25,580	59,459

합 계	49,885	144,223

영업외비용

관계기업투자평가손실	21,292	13,386

관계기업투자처분손실	-	586

유형자산손상차손	38	-

유형자산 및 투자부동산처분손실	10,567	8,932

무형자산처분손실	149	11

무형자산손상차손	13,047	8,247

기부금	7,025	16,875

잡손실	11,548	85,094

합 계	63,666	133,131

38. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당 기	전 기

법인세부담액	490,865	93,951

자본에 직접 가감되는 당기법인세	4,608	280

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(304,196)	181,563

연결범위변동으로 인한 이연법인세 변동액	(1,387)	-

법인세비용	189,890	275,794

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	636,414	964,518

적용세율에 따른 법인세비용	161,106	235,887

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(30,747)	(9,871)

비공제비용으로 인한 효과	1,563	1,426

기타효과	57,968	48,352

법인세비용	189,890	275,794

유효법인세율	29.84%	28.59%

(3) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말	변동액

일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채)	(55,389)	(359,585)	304,196

자본에 직접 반영된 이연법인세자산(부채)	(313,975)	(447,374)	133,399

합 계	(369,364)	(806,959)	437,595

당기말 및 전기말 현재 연결재무제표상의 순이연법인세부채 365,626 백만원(전기말 :809,270백만원)과의 차이는 특별계정기타포괄손익누계액에 대한 이연법인세효과에해당하는 금액이며, 특별계정 재무제표 상 기타부채로 반영되어 있습니다.

(4) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당 기	전 기

기초	증감	기말	기초	증감	기말

퇴직급여부채	910	(35)	875	8,609	(7,699)	910

수취채권	(3,605)	(2,024)	(5,629)	2,248	(5,853)	(3,605)

미수수익	(102,939)	3,665	(99,274)	(110,042)	7,104	(102,939)

유가증권	139,407	(6,641)	132,766	(319,560)	458,967	139,407

보험계약부채	253,150	9,606	262,756	247,165	5,985	253,150

유형자산	(151,713)	15,088	(136,625)	(133,728)	(17,985)	(151,713)

파생상품	(317,013)	323,442	6,429	240,612	(557,625)	(317,013)

미지급비용	43,294	(5,016)	38,278	40,776	2,518	43,294

기타	(221,076)	(33,889)	(254,965)	(154,102)	(66,974)	(221,076)

합 계	(359,585)	304,196	(55,389)	(178,022)	(181,562)	(359,585)

(5) 당기 및 전기에 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당 기	전 기

자본에 직접 가감되는 당기법인세

확정급여제도의 재측정요소	4,608	280

자본에 직접 반영된 이연법인세

매도가능금융자산평가손익	88,462	270,814

만기보유금융자산평가손익	51,682	(273,749)

관계기업의 기타포괄손익누계액	(1,423)	911

위험회피목적파생상품평가손익	144	(3,868)

특별계정기타포괄손익누계액	(6,049)	14,609

유형자산재평가손익	583	2,383

자본에 직접 반영된 이연법인세 소계	133,399	11,100

(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

관계기업평가	40,881	40,881

39. 주당이익당기 및 전기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당 기	전 기

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익	415,273	584,940

신종자본증권 배당금	(59,672)	(16,435)

지배기업주주에게 귀속되는 보통주 순이익	355,601	568,505

가중평균유통보통주식수(*1)	751,390,250 주	751,390,250 주

기본주당순이익(*2)	473 원	757 원

(*1) 가중평균유통보통주식수 계산 시 보유 중인 자기주식수를 차감하여 계산하였습니다.(*2) 지배기업에는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

40. 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 거래

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사의 현황은 다음과 같습니다.1) 당기말

구 분	특수관계자

지배기업	㈜한화

유의적 영향력 행사기업	㈜한화건설

관계기업 및 공동기업	신공항하이웨이㈜ 외 29 개사

기타 및 대규모기업집단 계열회사	한화에어로스페이스㈜(*) , 한화투자증권㈜, ㈜한화갤러리아, 한화호텔앤드리조트㈜ 등

(*) 한화테크윈㈜은 2018년 4월 중 한화에어로스페이스㈜(분할존속기업) 및 한화테크윈㈜(분할신설기업)으로 분할하였습니다.2)전기말

구 분	특수관계자

지배기업	㈜한화

유의적 영향력 행사기업	㈜한화건설

관계기업 및 공동기업	신공항하이웨이㈜ 외 27개사

기타 및 대규모기업집단 계열회사	한화테크윈㈜, 한화투자증권㈜, ㈜한화갤러리아, 한화호텔앤드리조트㈜ 등

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	회사의 명칭	영업수익 등	영업비용 등

임대료수익	용역수익	이자수익	기타수익	유무형자산처분	합 계	보험금비용	사업비및재산관리비	기타비용	유무형자산취득	합 계

지배기업	㈜한화	11,271	5,494	-	7,169	-	23,934	340	84,380	1,270	186	86,176

유의적영향력행사기업	㈜한화건설	884	951	2,025	8,333	-	12,193	801	-	-	83,212	84,013

관계기업 및 공동기업	전라선철도㈜	-	-	3,317	-	-	3,317	-	-	-	-	-

신공항하이웨이㈜	-	-	1,276	4,616	-	5,892	-	-	-	-	-

에이앤디신용정보㈜	-	-	-	49	-	49	-	7,963	-	-	7,963

판교에스디투주식회사	-	-	1,360	1,956	-	3,316	-	-	-	-	-

기타	-	220	5,668	3,819	-	9,707	-	-	-	-	-

소 계	-	220	11,621	10,440	-	22,281	-	7,963	-	-	7,963

기타 및 대규모기업집단계열회사	한화에어로스페이스(주)	1,189	4,911	-	1,875	-	7,975	388	-	3	-	391

한화투자증권㈜	10,571	78	-	1,553	-	12,202	1,041	634	1,848	-	3,523

㈜한화갤러리아	2,262	18,344	-	919	-	21,525	58	4,844	599	-	5,501

한화호텔앤드리조트㈜	13,133	21,314	-	2,667	-	37,114	603	4,369	852	8,047	13,871

기타	33,322	25,740	866	49,849	-	109,777	80,639	82,187	5,506	-	168,332

소 계	60,477	70,387	866	56,863	-	188,593	82,729	92,034	8,808	8,047	191,618

합 계	72,632	77,052	14,512	82,805	-	247,001	83,870	184,377	10,078	91,445	369,770

2) 전기

구 분	회사의 명칭	영업수익 등	영업비용 등

임대료수익	용역수익	이자수익	기타수익	유무형자산처분	합 계	보험금비용	사업비및재산관리비	기타비용	유무형자산취득	합 계

지배기업	㈜한화	9,614	4,209	-	4,447	-	18,270	143	76,878	782	-	77,803

유의적영향력행사기업	㈜한화건설	611	1,129	5,024	15,307	-	22,071	116	-	-	58,392	58,508

관계기업 및 공동기업	전라선철도㈜	-	-	2,923	-	-	2,923	-	-	-	-	-

신공항하이웨이㈜	-	-	857	5,667	-	6,524	-	-	-	-	-

에이앤디신용정보㈜	-	-	-	59	-	59	-	8,063	-	-	8,063

판교에스디투주식회사	-	-	1,278	1,841	-	3,119	-	-	-	-	-

기타	-	501	3,996	2,819	-	7,316	-	-	-	-	-

소 계	-	501	9,054	10,386	-	19,941	-	8,063	-	-	8,063

기타 및 대규모기업집단계열회사	한화테크윈㈜	3,159	5,035	-	5,793	-	13,987	646	-	34	-	680

한화투자증권㈜	10,545	80	-	1,295	-	11,920	226	683	162	-	1,071

㈜한화갤러리아	2,170	16,580	-	1,482	-	20,232	10	5,537	514	-	6,061

한화호텔앤드리조트㈜	12,775	19,251	-	2,689	-	34,715	71	5,097	1,124	27	6,319

기타	29,289	23,215	688	48,903	1,190	103,285	4,112	79,679	5,267	-	89,058

소 계	57,938	64,161	688	60,162	1,190	184,139	5,065	90,996	7,101	27	103,189

합 계	68,163	70,000	14,766	90,302	1,190	244,421	5,324	175,937	7,883	58,419	247,563

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 주요 자금거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당기

구 분	회사의 명칭	자금대여거래	현금출자거래	배당거래

대여	회수	출자	회수	지급	수취

지배기업	㈜한화	-	-	-	-	22,064	-

유의적영향력 행사기업	한화건설㈜(*)	-	80,000	-	-	30,509	-

관계기업 및 공동기업	푸른김해지키미	-	943	-	-	-	-

전라선철도㈜	-	8,662	-	-	-	-

울산청천㈜	-	1,141	-	-	-	-

신공항하이웨이㈜	-	398	-	-	-	4,550

기 타	-	8,227	17,671	5,070	-	5,542

소 계	-	19,371	17,671	5,070	-	10,092

기타 및 대규모 기업집단 계열회사	㈜한화갤러리아타임월드	-	-	-	-	2,129	-

합 계	-	99,371	17,671	5,070	54,702	10,092

(*) 당기 중 종속기업인 한화에스테이트㈜를 한화건설㈜에 매각하였으며, 그 대가로 21,811백만원을 수령하였습니다. 2) 전기

구 분	회사의 명칭	자금대여거래	현금출자거래	배당거래

대여	회수	출자	회수	지급	수취

지배기업	㈜한화	-	-	-	-	12,608	-

유의적영향력행사기업	한화건설㈜(*)	-	-	-	-	19,731	-

관계기업 및 공동기업	Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd.(China)	-	-	40,900	-	-	-

푸른김해지키미	-	705	-	-	-	-

전라선철도㈜	-	5,777	-	-	-	-

울산청천주식회사	-	893	-	-	-	-

신공항하이웨이㈜	-	331	-	-	-	5,600

판교에스디투주식회사	40,000	40,000	-	-	-	1,796

한화신성장동력펀드(*)	-	-	-	2,089	-	-

기타	-	6,552	2,776	11,702	-	2,596

소 계	40,000	54,259	43,676	13,791	-	9,992

기타 및 대규모 기업집단 계열회사	㈜한화갤러리아타임월드	-	-	-	-	1,216	-

합 계	40,000	54,259	43,676	13,791	33,555	9,992

(*) 청산 및 잔여재산분배가 완료됨에 따라 회수된 지분거래내역입니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 관련 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

유가증권	대출채권	기타 채권	합 계	임대보증금	기타 채무	합 계

지배기업	㈜한화	-	-	175	175	7,341	16,159	23,500

유의적영향력행사기업	㈜한화건설	-	-	9,706	9,706	-	4,795	4,795

관계기업 및공동기업	전라선철도㈜	-	85,520	9	85,529	-	55	55

신공항하이웨이㈜	-	13,404	121	13,525	-	-	-

에이앤디신용정보㈜	-	-	202	202	-	1,576	1,576

판교에스디투주식회사	-	40,000	30	40,030	-	-	-

울산청천주식회사	-	12,541	1	12,542	-	-	-

기타	-	112,331	277	112,608	-	383	383

소 계	-	263,796	640	264,436	-	2,014	2,014

기타 및 대규모기업집단계열회사	한화에어로스페이스(주)	-	-	2	2	170	12,479	12,649

한화투자증권㈜	-	-	2,521	2,521	6,457	19,077	25,534

㈜한화갤러리아	-	-	521	521	1,137	759	1,896

한화호텔앤드리조트㈜	-	-	37,445	37,445	5,924	3,036	8,960

기타	-	31,522	3,923	35,445	16,551	386,100	402,651

소 계	-	31,522	44,411	75,933	30,239	421,451	451,690

합 계	-	295,318	54,932	350,250	37,580	444,419	481,999

2) 전기말

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

유가증권	대출채권	기타 채권	합 계	임대보증금	기타 채무	합 계

지배기업	㈜한화	-	-	605	605	7,345	7,166	14,511

유의적영향력행사기업	㈜한화건설	80,000	-	1,082	81,082	-	28,991	28,991

관계기업 및공동기업	전라선철도㈜	-	94,182	775	94,957	-	76	76

신공항하이웨이㈜	-	13,802	123	13,925	-	-	-

에이앤디신용정보㈜	-	-	118	118	-	1,657	1,657

판교에스디투주식회사	-	40,000	37	40,037	-	-	-

울산청천주식회사	-	13,682	110	13,792	-	-	-

기타	-	121,500	1,096	122,596	-	447	447

소 계	-	283,166	2,259	285,425	-	2,180	2,180

기타 및 대규모기업집단계열회사	한화테크윈㈜	-	-	523	523	808	19,662	20,470

한화투자증권㈜	-	-	41,713	41,713	6,610	13,788	20,398

㈜한화갤러리아	-	-	1,653	1,653	1,163	751	1,914

한화호텔앤드리조트㈜	-	-	40,931	40,931	5,633	3,872	9,505

기타	-	-	11,591	11,591	15,510	327,569	343,079

소 계	-	-	96,411	96,411	29,724	365,642	395,366

합 계	80,000	283,166	100,357	463,523	37,069	403,979	441,048

(5) 당기와 전기 중 연결실체의 주요 특수관계자를 통해 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다.(단위: 백만원)1) 당기

회사명	매도	매수

한화투자증권	1,799,562	2,245,073

2) 전기

회사명	매도	매수

한화투자증권	1,992,922	3,035,812

(6) 지배기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당 기	전 기

단기종업원급여	1,442	1,766

퇴직급여	255	310

합 계	1,697	2,076

(7) 당기와 전기 중 최대주주와 주요 경영진에게 지급한 배당금은 각각 30,524백만원 및 19,736백만원입니다.

41. 우발채무와 약정사항

(1) 진행 중인 소송 사건 당기말 현재 연결실체가 피고로서 계류 중인 소송사건은 보험금지급청구소송(소송가액 71,226백만원)을 포함한 510건으로 총 소송가액은 101,170백만원입니다. 또한, 연결실 체 가 원고로 서 계류 중인 소송사건은 손해배상청구소송(소송가액 3,695백만원)을 포함한 814건으로 총 소송가액은 63,129백 만원입니다. 이러한 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(2) 금융거래약정

당기말 현재 연결회사가 체결 중인 금융거래약정의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	금융거래약정내역	약정한도액

KEB하나은행	일중당좌차월(*)	30,000

일반당좌차월	1,000

일반자금대출	500

일반구매론(**)	1,000

㈜국민은행	일반자금대출	1,500

㈜신한은행	일중당좌차월(*)	63,500

일반당좌차월	6,000

㈜한국스탠다드차타드은행	일중당좌차월(*)	54,000

(*) 이와 관련하여 국공채(액면금액: 130,000백만원)가 담보(설정금액: 140,000백만원)로 설정되어 있습니다. (**) 이와 관련하여 예적금 50백만원이 담보(설정금액: 50백만원)로 설정되어 있습니다.

(3) 기타약정사항

1) 당기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

제공받는자	지급보증액	지급보증처	내용

한화생명보험(주)	8,037	서울보증보험(주)	공탁금 등

한화손해보험(주)	12,089	서울보증보험(주)	공탁금 등

한화금융에셋(주)	165	서울보증보험(주)	계약이행보증

한화라이프에셋(주)	481	서울보증보험(주)	계약이행보증

한화63시티(주)	6,174	서울보증보험(주)	계약이행보증 등

2) 당기말 현재 지배기업의 유형자산 및 투자부동산 관련하여 발생하지 않은 자본적지출 약정 금액은 78,580백만원(전기말: 135,746백만원)입니다. (4) 운용리스1) 당기말과 전기말 현재 지배기업이 체결하고 있는 해지불능운용리스의 내역과 미래 최소리스료 지급 계획은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

1년이내	18,974	25,970

1년초과 5년이내	7,903	16,909

합 계	26,877	42,879

2) 당기말과 전기말 현재 지배기업은 부동산 임대 관련 해지불능운용리스계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따른 미래 최소리스료 수취 계획은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

1년이내	72,979	46,334

1년초과 5년이내	84,207	54,508

5년초과	14,032	17,929

합 계	171,218	118,771

(5) 당기말 현재 연결실체가 과거 판매한 즉시연금상품 중 일부의 생존연금 지급과 관련하여 논란이 있으며, 동 건의 지급금액 및 지급시기에 대해서는 현재 예측할 수 없습니다.

42. 현금흐름 관련 사항

(1) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 비용 및 수익 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당 기	전 기

보험계약부채전입액	4,289,371	5,239,420

신계약비상각비	1,332,384	1,547,757

퇴직급여	51,693	55,829

대손상각비	28,559	29,423

감가상각비	102,058	96,402

무형자산상각비	129,904	142,246

유가증권평가및처분손실	185,374	196,148

매도가능금융자산손상차손	13,473	106,937

외화환산손실	127,454	2,482,611

파생상품평가및거래손실	1,265,267	550,013

이자비용	18,220	19,862

관계기업투자평가손실	21,292	13,386

관계기업투자처분손실	-	586

투자부동산및유형자산처분손실	10,567	8,932

유형자산손상차손	38	-

무형자산처분손실	149	11

무형자산손상차손	13,047	8,247

법인세비용	189,890	275,794

복구공사손실	125	246

기타비용	8,552	-

이자수익	(3,046,240)	(3,014,657)

구상이익	(4,099)	(4,550)

배당금수익	(528,907)	(381,664)

유가증권평가및처분이익	(329,862)	(553,647)

외화환산이익	(891,599)	(187,413)

파생상품평가및거래이익	(463,802)	(2,987,376)

관계기업투자평가이익	(12,394)	(8,652)

관계기업투자처분이익	-	(206)

매각예정자산처분이익	(5,950)	-

투자부동산및유형자산처분이익	(5,355)	(75,073)

무형자산처분이익	(605)	(833)

복구공사이익	(9)	(106)

합 계	2,498,595	3,559,673

(2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당 기	전 기

예치금의 변동	(135,397)	(75,354)

당기손익인식금융자산의 변동	(2,340,325)	(684,067)

대출채권의 변동	(1,504,502)	(1,100,332)

파생상품자산의 변동	38,054	124,945

기타금융자산의 변동	116,199	(160,772)

기타자산의 변동	(1,288,776)	(1,566,305)

특별계정자산의 변동	205,245	(1,824,420)

파생상품부채의 변동	2,507	(48,464)

순확정급여부채의 변동	(69,889)	(76,090)

기타금융부채의 변동	202,464	188,763

복구충당부채의 변동	(129)	(1,648)

기타부채의 변동	(38,380)	(67,957)

특별계정부채의 변동	224,708	1,274,930

합 계	(4,588,221)	(4,016,771)

(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당 기	전 기

건설중인자산의 본계정대체	147,977	124,184

유형자산의 투자부동산 순대체	(71,042)	56,577

계약자지분조정의 변동	(120,849)	(114,234)

자본에 부과된 이연법인세의 변동	(134,048)	13,701

매도가능금융자산평가손익의 변동	(279,579)	(903,399)

만기보유금융자산평가손익의 변동	(89,035)	775,097

위험회피목적파생상품평가손익의 변동	458	11,686

관계기업의 기타포괄손익지분 변동	2,838	(1,316)

특별계정기타포괄손익의 변동	17,474	(45,062)

유형자산재평가이익의 변동	(1,827)	(7,464)

대출채권 및 기타수취채권의 제각	71,469	33,954

매도가능금융자산의 관계기업투자 대체	-	7,469

매도가능유가증권의 만기보유유가증권 대체	2,201,860	27,292,920

(4) 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 발생한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당기

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금흐름	기 말

상각	해외사업환산 등

차입금	341,896	348,854	(2,767)	2,334	690,317

2) 전기

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금흐름	기 말

상각	해외사업환산 등

차입금	434,978	(82,864)	166	(10,384)	341,896

43. 비연결구조화기업 (1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위연결실체는 구조화금융, 투자펀드 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.'구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 구조화금융은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하고 있습니다.'투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다.투자신탁(수익증권)이란 집합투자업자인 위탁자가 신탁업자에게 신탁한 재산을 신탁업자로 하여금 집합투자업자의 지시에 따라 투자하고 운용하게 하는 신탁 형태의 집합투자기구입니다.사모투자전문회사(Private Equity Fund : 이하 PEF)란 자본시장통합법에 의한 집합투자기구로서 회사의 재산을 주식 또는 지분 등에 투자하여 경영권 참여, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등의 방법으로 투자한 기업의 가치를 높여 그 수익을 사원에게배분하는 것을 목적으로 사모의 방식으로 설립된 상법 상 합자회사입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당기말

구 분	자산유동화	구조화금융	투자펀드	합 계

비연결구조화기업의 자산총액	363,710	41,068,553	16,413,075	57,845,338

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산

매도가능유가증권	-	1,371,274	2,769,901	4,141,175

관계기업투자	-	75,338	48,662	124,000

대출채권	363,710	4,597,338	248,417	5,209,465

합 계	363,710	6,043,950	3,066,980	9,474,640

최대손실노출금액	363,710	7,401,200	3,642,765	11,407,675

2) 전기말

거래내용	자산유동화	구조화금융	투자펀드	합 계

비연결구조화기업의 자산총액	374,358	24,955,864	13,645,418	38,975,640

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산

당기손익인식금융자산	-	-	11,018	11,018

매도가능금융자산	2,521	3,254,323	1,027,651	4,284,495

관계기업투자	-	67,892	31,998	99,890

대출채권	371,333	4,176,978	240,158	4,788,469

합계	373,854	7,499,193	1,310,825	9,183,872

최대손실노출금액	374,358	8,015,770	1,418,297	9,808,425

44. 부문정보

(1) 연결실체는 2개의 부문(금융, 비금융)으로 구성되어 있습니다. 금융부문은 보험 및 자산운용 등의 업무를 수행하며, 비금융부문은 부동산관리, 보험 관련 서비스, 보험대리 및 중개 등의 업무를 영위하고 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 연결실체가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	금융	비금융	연결조정(*)	합 계

영업수익	23,447,515	322,287	(339,255)	23,430,547

영업비용	22,745,905	313,377	(278,930)	22,780,352

영업이익	701,610	8,910	(60,325)	650,195

영업외수익	42,709	4,311	2,865	49,885

영업외비용	88,163	109	(24,606)	63,666

법인세비용차감전순이익	656,156	13,112	(32,854)	636,414

법인세비용	191,688	3,286	(5,084)	189,890

당기순이익	464,468	9,826	(27,770)	446,524

2) 전기

구 분	금융	비금융	연결조정(*)	합 계

영업수익	26,089,655	319,198	(321,799)	26,087,054

영업비용	25,167,063	313,338	(346,774)	25,133,627

영업이익	922,592	5,860	24,975	953,427

영업외수익	140,825	133	3,265	144,223

영업외비용	156,734	695	(24,298)	133,131

법인세비용차감전순이익	906,683	5,298	52,538	964,519

법인세비용	224,778	1,637	49,380	275,795

당기순이익	681,905	3,661	3,158	688,724

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 종속기업투자에 대한 투자자본상계금액 등 입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

구 분	금융	비금융	연결조정(*)	합 계

현금및현금성자산	1,821,863	30,769	(13,922)	1,838,710

예치금	748,751	43,007	417	792,175

유가증권	70,947,838	3,631	(365,595)	70,585,874

관계ㆍ공동기업투자	1,124,520	-	(968,300)	156,220

대출채권	26,851,203	684	63,126	26,915,013

기타	9,617,461	44,714	671,611	10,333,786

특별계정자산	21,462,673	-	-	21,462,673

자산총계	132,574,309	122,805	(612,663)	132,084,451

보험계약부채	94,572,121	-	-	94,572,121

계약자지분조정	556,796	-	(17,911)	538,885

기타	3,219,902	62,288	16,077	3,298,267

특별계정부채	22,386,472	-	(140,951)	22,245,521

부채총계	120,735,291	62,288	(142,785)	120,654,794

2) 전기말

구 분	금융	비금융	연결조정(*)	합 계

현금및현금성자산	563,002	19,501	(300)	582,203

예치금	618,606	21,802	-	640,408

유가증권	66,216,838	3,608	(196,254)	66,024,192

관계ㆍ공동기업투자	995,447	18,003	(867,239)	146,211

대출채권	25,347,703	660	77,782	25,426,145

기타	10,852,396	41,651	630,832	11,524,879

특별계정자산	21,650,434	-	-	21,650,434

자산총계	126,244,426	105,225	(355,179)	125,994,472

보험계약부채	90,222,047	-	-	90,222,047

계약자지분조정	690,493	-	(30,759)	659,734

기타	2,569,683	47,638	236,455	2,853,776

특별계정부채	22,171,920	-	(151,107)	22,020,813

부채총계	115,654,143	47,638	54,589	115,756,370

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 종속기업투자에 대한 투자자본상계금액 등 입니다.(4) 지역에 대한 정보외부고객으로부터의 수익과 유형자산, 투자부동산 등의 자산 대부분이 본사 소재지 국가인 대한민국에 귀속되어 지역에 대한 정보를 기재하지 않습니다.

(5) 당기 연결실체 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

45. 위험관리(1) 개요

연결실체는 더욱 복잡해져 가는 금융환경 속에서 위험관리 원칙에 따라 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성, 운영리스크에 대한 지속적인 관리를 통하여 연결실체의 안정적 성장과 주주 및 계약자 이익 창출을 위해 부단히 노력하고 있습니다.1) 위험관리목적변동하는 금융환경 및 경영활동 과정에서 발생하는 각종 불확실성 또는 손실발생 가능성을 사전에 예방하고 이를 효과적으로 평가, 관리함으로써 회사 가치의 극대화 및지속적이고 안정적인 성장확보를 추구하는데 있습니다.2) 위험관리전략단기적으로 발생가능한 회사 전체의 리스크 수준이 가용자본(리스크가 손실로 실현될 경우 당사의 Buffer로 사용되는 자본)의 일정 수준 이내로 유지될 수 있도록 허용한도를 설정, 관리하고 있으며, 보험상품 개발 및 투자 활동에 대해서도 리스크 관리절차를 시행하고 있습니다.

한편, 중장기적으로 경영계획 및 자산운용계획 내에 ALM(Asset Liability Management) 투자전략(보험상품의 특성을 반영한 자산운용 전략)을 반영하여 수익중심의 경영전략과 더불어 회사 가치 극대화를 추구하며, 리스크관리 조직과 보고체계는 독립성 및 견제와 균형기능을 유지하고 있습니다.

3) 위험관리 관련 조직의 구조와 기능지배기업은 위험관리위원회, 위험관리협의회(보험부문/자산부문/공통부문), 리스크관리팀이 있으며, 현업 업무와 관련하여 자산운용협의회, 공시이율협의회, 상품개발협의회, 사차손익관리협의회, 재보험관리협의회를 운영함으로써 다각적으로 회사 리스크를 관리하고 있습니다.가. 위험관리위원회위험관리위원회 위원은 이사회 결의로 선임한 3인 이상의 이사로 구성되며, 리스크관리의 기본방침 및 대책 수립과 리스크 한도의 승인, 리스크관리규정의 제(개)정, 기타 리스크 관리에 필요하다고 이사회가 인정하는 사항 등의 업무를 수행합니다.나. 위험관리협의회리스크관리팀장의 주관하에 리스크담당 부서장(현업 실무부서장)을 위원으로 하며,위험관리위원회 의결사항의 실행상태 점검, 리스크관리세칙의 심의, 기타 위험관리위원회로부터 위임받은 사항, 다른 규정에서 협의회의 심의사항으로 정한 사항 등의 업무를 수행합니다.리스크관리 담당 제 위원회의 종류 및 기능은 다음과 같습니다.

위원회	주요기능

자산운용협의회	분기별 자산운용 전략, 목표 포트폴리오 설정관리와 투융자거래에 대한 거래 취급, 관련 지침, 자산운용위탁회사 선정 및 관련 기준 등의 심의

공시이율협의회	공시이율의 결정에 관한 사항을 심의

상품개발협의회	보험상품 개발, 개정 및 판매 관련 사항, 기타 상품개발과 관련한 심의

사차손익관리협의회	사차손익 관련 부문별 협의 및 조정 체제를 구축하여 당사의 사차익관리 강화

재보험관리협의회	재보험 출재ㆍ수재의 타당성, 출재(대상)위험의 결정, 출재 조건 검토, 재보험사 선정, 재보험거래 현황 분석 등 중요 사항의 협의 및 조정

4) 내부 자본 적정성 평가 및 관리절차연결실체는 감독기관에서 규정하고 있는 지급여력비율을 산출하고 있습니다. 지급여력비율은 보험회사의 위험기준 자기자본제도로서 금융회사에 예상하지 못한 손실이발생하더라도 이를 충당할 수 있는 자기자본을 보유하도록 하는 제도입니다.지급여력비율은 가용자본 대비 요구자본의 비율을 의미하고, 가용자본은 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금 등으로 구성되며, 요구자본은 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크를 분산효과를 고려해 산출합니다.

감독당국에서는 재무제표기준으로 지급여력비율 100% 이상 유지할 것을 의무화 하고 있으며, 지급여력비율이 100%에 미달되는 경우 다음과 같이 지급여력비율별로 적기시정조치를 통해 부실심화를 방지하고 있습니다.

지급여력비율	개선조치

경영개선권고(100%~50%)	자본금의 증액 또는 감액, 신규업무 진출 제한 등

경영개선요구(50%~0%)	임원진 교체요구, 영업의 일부정지 등

경영개선명령(0%미만)	주식소각, 영업양도, 합병 및 계약이전 등

연결실체는 요구자본 산출을 위해서 리스크를 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크로 구분하여 산출하고, 포트폴리오 전략 수립 시 지급여력비율 영향도를 감안하고 있으며, 보험, 금리, 신용, 시장리스크에 대한 내부관리모형으로 내부리스크량을 측정하고 있습니다.

(2) 보험위험관리1) 개념보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로 보험가격리스크와 준비금리스크로 구분되며, 보험가격리스크란 보험계약자에게 받은 보험료와 실제 지급된 보험금 간의 차이 등으로 손실이 발생할 위험이며, 준비금리스크는 지급준비금과 미래의 실제 보험금지급액의 차이로 인해 손실이 발생할 위험을 의미합니다.

2) 보험위험 익스포져 현황보험위험액은 보험계약자에게 받은 보험료와 실제 지급된 보험금 간의 차이 등으로 인한 손실발생 가능성으로 당기말과 전기말 현재 연결실체의 위험기준자기자본(RBC)제도에 의한 익스포져 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).가. 생명보험

구 분	당기말	전기말

사망	626,061	641,108

장해	54,163	56,483

입원	337,519	341,371

수술, 진단	765,957	735,143

실손의료비	228,851	207,936

기타	82,224	79,708

합 계	2,094,776	2,061,749

나. 손해보험

구 분	당기말	전기말

일반	191,354	185,347

장기	719,967	663,107

자동차	585,763	583,353

합 계	1,497,084	1,431,807

3) 준비금 위험 익스포져 현황 당기말과 전기말 현재 연결실체의 위험기준자기자본(RBC)제도에 의한 익스포져 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

일반	111,475	96,182

자동차	126,304	129,514

합 계	237,779	225,696

4) 측정방법보험리스크는 표준방법 및 내부모형을 동시에 사용하여 측정하고 있습니다. 표준방법(보험업감독규정 제7-2조 제2항)은 금융감독원의 위험기준자기자본제도에 따른 보험위험액 산출을 말하며, 준비금리스크는 감독규정 제1-2조 제11호에 의한 일반손해보험계약을 대상으로 산출합니다.

연결실체가 운영하는 내부모형에 의한 보험리스크량은 보유계약을 대상으로 경험통계를 적용하여 향후 10년간의 위험보험료를 예상하고, 지급보험금의 최대 발생 가능수준과 평균수준의 차이를 보험리스크로 측정하며, 확률론적 시나리오를 적용한 VaR(Value at Risk) 방식으로 산출하고 있습니다.5) 관리방법보험리스크량을 측정하기 위하여 ALM 시스템과 보험리스크 측정시스템을 운영하고분기별로 산출한 보험리스크량의 결과를 리스크 분석 보고서 형태로 위험관리위원회에 보고하고 있습니다.

6) 재보험정책보험계약자에 대한 보험금 지급능력 제고를 목적으로 리스크 노출 정도 및 효율적인리스크 분산 등을 고려하여 재보험을 관리하고 있습니다.

가. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 상위 5대 재보험사 편중도 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

AA- 이상	A+ ~ A-	BBB+ 이하	AA- 이상	A+ ~ A-	BBB+ 이하

출재보험료	1,344,974	-	-	1,234,104	-	-

나. 당기말과 전기말 현재 당사의 재보험사군별 출재보험료의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

AA- 이상	A+ ~ A-	BBB+ 이하	기타	AA- 이상	A+ ~ A-	BBB+ 이하	기타

출재보험료	1,414,802	435	-	4,039	1,299,033	96	-	5,213

7) 변액보험보증위험액 현황당기말과 전기말 현재 당사의 변액보험보증위험액 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).가. 당기말

구 분	보험료수익	계약자적립금	보증준비금	최저보증위험액

변액종신보험	62,594	390,423	116,556	18,605

변액연금보험	1,214,221	7,803,343	61,495	106,277

변액유니버셜보장성보험	908,286	2,294,926	194,725	144,076

변액유니버셜저축성보험	167,121	1,277,490	3,158	3,308

기타	714,654	4,261,989	702,151	151,727

합 계	3,066,876	16,028,171	1,078,085	423,993

나. 전기말

구 분	보험료수익	계약자적립금	보증준비금	최저보증위험액

변액종신보험	48,554	381,818	138,679	9,978

변액연금보험	1,374,419	8,336,933	65,486	113,759

변액유니버셜보장성보험	933,000	2,246,285	175,305	104,717

변액유니버셜저축성보험	201,433	1,487,537	756	1,475

기타	745,408	4,254,244	644,493	106,409

합 계	3,302,814	16,706,817	1,024,719	336,337

8) 보험계 약부채의 잔존계약만기에 따른 분석결과는 다음과 같습니다(단위: 백만원).가. 당기말

구 분	1년 미만	1년 이상 ~5년 미만	5년 이상 ~10년 미만	10년 이상	합 계

보험료적립금(*)	1,082,941	8,540,972	7,911,216	69,181,281	86,716,410

(*) 지배기업 및 국내종속기업의 해약식적립금 기준으로 작성되었습니다.

나. 전기말

구 분	1년 미만	1년 이상 ~5년 미만	5년 이상 ~10년 미만	10년 이상	합 계

보험료적립금(*)	931,817	7,369,679	9,058,685	65,170,763	82,530,944

(*) 지배기업 및 국내종속기업의 해약식적립금 기준으로 작성되었습니다.

(3) 금리위험관리1) 개념금리리스크는 미래 시장금리변동 및 자산과 부채의 만기구조 차이로 인하여 경제적 손실이 발생할 위험으로 당사의 순자산가치가 감소할 위험을 의미합니다.2) 측정방법금리리스크는 표준방법 및 당사 내부모형을 동시에 사용하여 측정하고 있습니다. 표준방법(보험업감독규정 제7-2조 제3항)은 금융감독원의 위험기준자기자본(RBC)제도에 따라 금리위험액을 산출하고 있습니다.연결실체의 내부모형은 일반계정, 연금저축보험계약, 자산연계형보험계약의 자산 및부채를 대상으로 합니다. 금리리스크량은 자산 및 부채의 미래 예상 현금흐름을 직접산출하여, 자산과 부채의 가치 및 유효듀레이션을 이용한 듀레이션 갭(Duration Gap)방식과 확률론적 시나리오를 적용한 최대 순자산가치 변동 예상액(확률론적 금리 VaR) 방식으로 산출하고 있습니다.

3) 관리방법가. 연결실체는 듀레이션 갭 방식으로 산출한 금리리스크량과 확률론적 시나리오를 적용한 금리리스크량을 분기 단위로 산출하여 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 특히, 듀레이션 갭 방식으로 산출한 금리리스크량에 대해서는 허용한도를 설정하여 추가적인 관리를 하고 있습니다.나. 연결실체는 채권 자산에 대한 목표 듀레이션을 설정하여 장기 국고채 등 중장기 안전자산 편입을 확대하고, 금리연동형 상품 판매 비중 관리 등을 통해 자산과 부채의 듀레이션 미스 매치를 축소하기 위해 노력하고 있습니다.다. 연결실체는 보험부채의 현금흐름 속성을 반영한 ALM투자전략을 통하여 중장기 목표 포트폴리오를 설정하고, 보험상품에 적용하는 금리에 대해 시장금리 등을 반영한 가이드라인을 설정하고 있습니다. 라. ALM투자전략 및 공시기준이율의 설정은 위험관리위원회를 통해 결정되며, 적용이율(연동형 상품의 최저보증이율 포함) 및 공시이율 가이드라인은 위험관리협의회의 심의를 거친 후 담당 본부장 전결로 결정됩니다. 마. 설정된 가이드라인에 따라 적용이율(연동형 상품의 최저보증이율 포함) 은 상품개발협의회, 공시이율은 공시이율협의회의 심의를 거친 후 담당본부장 전결로 결 정하고 있습니다.

4) 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황

당기말과 전기말 현재 위험기준자기자본(RBC)제도에 의한 당사의 금리연동형 부채의 최저보증이율 수준별 익스포져 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).가. 당기말

구 분	0% 이하(*1)	0% 초과 ~2% 이하	2% 초과 ~3% 이하	3% 초과 ~4% 이하	4% 초과	합 계

금리연동형부채(*2)	155,919	13,003,383	12,007,322	10,071,898	2,682,701	37,921,223

나. 전기말

구 분	0% 이하(*1)	0% 초과~2% 이하	2% 초과~3% 이하	3% 초과~4% 이하	4% 초과	합 계

금리연동형부채(*2)	164,126	10,299,265	12,934,112	9,632,262	2,584,164	35,613,929

(*1) 최저보증옵션이 없는 적립금은 '0% 이하'로 분류하여 표시하였습니다.(*2) 금리연동형과 금리확정형의 형태를 복합적으로 가지고 있는 부채의 경우는 작성시점을 기준으로 판단하였습니다.

(4) 신용위험관리1) 개념신용리스크란 거래상대방의 채무불이행이나, 신용등급 하락 등으로 인하여 손실이 발생할 위험을 의미합니다.2) 측정방법신용리스크의 측정은 표준방법 및 내부모형을 동시에 사용하고 있습니다. 표준방법(보험업감독규정 제7-2조 제4항)은 금융감독원 위험기준자기자본(RBC)제도에 따라신용위험액을 산출하고 있으며, 내부모형의 경우 MSCI사가 제공하는 신용리스크 측정 엔진인 Credit Manager (Credit Metrics 측정방법)를 통하여 포트폴리오 신용리스크를 산출하고 있습니다. Credit Manager는 전세계 250여 Client가 사용하고 있으며, JP Morgan, Moody's, S, KMV, Royal Bank of Canada 등 20여개 글로벌 기업에서 리스크 산출을 위해 사용되고 있는 방법입니다.3) 관리방법가. 허용한도를 통한 관리연결실체는 차주, 투자상품의 부도 및 등급하락의 변화에 당사 보유 포트폴리오에 최대로 발생할 수 있는 미예상 손실액(99% 신뢰수준 하)인 VaR를 월별로 산출하여 한도를 부여하여 최대 미예상 손실액이 당사 가용자본을 넘지 않도록 관리하고 있습니다.나. 개별 차주 및 투자상품에 대한 개별 심사를 통한 관리연결실체는 자산운용 시 개별 차주 및 투자상품에 대하여 관련업무 부서에서 정밀 분석을 통한 자체심사를 실시하고 있으며, 이 결과를 바탕으로 투자 가능한 차주 및 투자상품에 대하여 투자를 실시하고 있습니다.

다. 분산투자 및 운용한도를 통한 관리연결실체는 투자 시 발생할 수 있는 집중도 리스크를 방지하기 위하여 산업별, 그룹별, 차주별, 상품별 한도 등을 설정하여 관리하고 있으며, 위험도가 높다고 판단되는 저등급 자산에 대한 한도관리를 하고 있습니다.라. 고위험자산에 대한 중첩적 관리고위험자산(파생상품 및 대체투자)은 신규 투자 시 관련업무 부서의 리스크분석 실시, 심사담당 관련부서의 원리금 상환능력 분석을 실시하는 등 저위험 자산에 비해 보다 강도 높은 분석을 실시하고 있습니다.

4) 신용리스크 최대노출정도

당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 금융자산의 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말

현금성자산	1,838,709	582,203

예치금	792,175	640,408

당기손익인식유가증권	470,909	225,094

매도가능유가증권	19,675,787	24,022,130

만기보유유가증권	36,741,795	31,529,786

대출채권	26,915,013	25,426,145

기타금융자산	1,452,150	1,490,621

파생상품자산	377,183	1,313,852

합 계	88,263,721	85,230,239

5) 신용등급별 익스포져 현황당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 채권, 대출채권 및 장외파생상품의 신용등급별익스포져 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).가. 채권① 당기말

구 분	무위험	AAA	AA+~AA-	A+~BBB-	BBB- 미만	기타	합 계

국공채	13,414,789	-	-	-	-	-	13,414,789

특수채	5,666,105	8,252,518	103,831	-	-	-	14,022,454

금융채	-	170,376	659,835	84,562	-	-	914,773

회사채	-	2,062,863	1,447,608	138,982	-	93,508	3,742,961

외화유가증권	7,734,787	10,818,111	4,827,938	1,006,532	-	406,146	24,793,514

합 계	26,815,681	21,303,868	7,039,212	1,230,076	-	499,654	56,888,491

② 전기말

구 분	무위험	AAA	AA+~AA-	A+~BBB-	BBB- 미만	기타	합 계

국공채	12,965,565	-	-	-	202,908	39	13,168,512

특수채	6,477,704	9,062,180	70,737	4,041	-	-	15,614,662

금융채	-	387,933	828,142	53,057	-	10,148	1,279,280

회사채	-	2,414,637	2,228,831	391,877	18,771	80,134	5,134,250

외화유가증권	6,162,905	7,665,501	4,696,624	793,092	-	1,262,184	20,580,306

합 계	25,606,174	19,530,251	7,824,334	1,242,067	221,679	1,352,505	55,777,010

나. 대출채권① 당기말

구 분(*)	무위험	AAA	AA+~AA-	A+~BBB-	BBB- 미만	무등급	기타	합계

콜론,신용대출,어음할인대출지급보증대출	2,250,414	84,901	270,687	112,445	-	2,933,418	2,883,069	8,534,934

부동산담보대출	-	368,306	-	-	-	915,952	6,530,052	7,814,310

보험약관대출	-	-	-	-	-	-	7,326,592	7,326,592

기타대출	1,318,191	1,315,681	90,000	126,239	-	264,799	169,727	3,284,637

합 계	3,568,605	1,768,888	360,687	238,684	-	4,114,169	16,909,440	26,960,473

(*) 대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다.② 전기말

구 분(*)	무위험	AAA	AA+~AA-	A+~BBB-	BBB- 미만	무등급	기타	합계

콜론,신용대출,어음할인대출지급보증대출	2,333,988	3,982	91,500	116,628	-	2,830,521	2,614,329	7,990,948

부동산담보대출	-	146,214	-	-	-	2,348,207	4,955,738	7,450,159

보험약관대출	-	-	-	-	-	-	6,911,254	6,911,254

기타대출	1,283,399	1,102,653	176,634	137,836	-	282,842	143,939	3,127,303

합 계	3,617,387	1,252,849	268,134	254,464	-	5,461,570	14,625,260	25,479,664

(*) 대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다.

6) 산업별 편중도

당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 채무증권 및 대출채권의 산업별 편중도 현황은다음과 같습니다(단위: 백만원).가. 당기말

구 분	국가 및 공공기관(국공채,지방채)	금융 및 보험업	전기,가스,증기및 수도업	건설업	부동산업 및임대업	기 타	합 계

채무증권	21,222,110	14,615,596	4,835,888	2,322,483	1,630,297	12,262,117	56,888,491

대출채권(*)	-	3,294,823	1,001,031	359,628	3,878,463	18,426,528	26,960,473

합 계	21,222,110	17,910,419	5,836,919	2,682,111	5,508,760	30,688,645	83,848,964

(*) 대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다.나. 전기말

구 분	국가 및 공공기관(국공채,지방채)	금융 및 보험업	전기,가스,증기및 수도업	건설업	부동산업 및임대업	기 타	합 계

채무증권	18,813,334	14,568,289	5,707,187	2,119,293	1,432,155	13,136,751	55,777,010

대출채권(*)	-	3,023,163	663,795	1,287,693	2,891,366	17,613,645	25,479,662

합 계	18,813,334	17,591,452	6,370,982	3,406,986	4,323,521	30,750,396	81,256,672

(*) 대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다.

(5) 시장위험관리1) 개념시장리스크란 금융시장에서 금리, 주가 및 환율 등의 불리한 가격변동으로 인하여 손실이 발생하는 위험을 의미합니다.2) 측정방법시장리스크의 측정은 표준방법 및 내부모형을 동시에 사용하고 있습니다. 표준방법 (보험업감독규정 제7-2조 제5항)은 금융감독원 위험기준자기자본제도에 따라 일반시장위험과 변액연금보험의 보증위험 모두 위험계수를 이용하여 위험액을 측정하고 있습니다. 내부모형은 MSCI사가 제공하는 시장리스크 측정엔진의 Risk Manager를 통하여 산출하고 있습니다.3) 관리방법가. VaR 허용한도주가, 금리, 환율 변화에 따라 지배기업 보유 포트폴리오에 발생할 수 있는 최대 미예상손실액(99% 신뢰수준 하)인 VaR를 일별로 산출하며, 이에 한도를 부여함으로써 최대 미예상손실액(VaR)이 지배기업 가용자본을 넘지 않도록 관리하고 있습니다.

나. 손실한도트레이딩성 자산 및 고위험 자산에 대해 손실한도를 설정하여 손실이 일정 수준을 넘어서면 매각을 통해 추가 손실을 방지하고, 손실이 정해진 범위를 넘지 않도록 관리하고 있습니다.

다. 운용한도상품군별로 투자 가능한 범위인 운용한도를 설정하여 특정 상품군에 투자가 집중되는 것을 방지하고 있습니다.

(4) 금리 등 위험요인에 대한 민감도 분석 지배기업은 역사적 시나리오 및 사용자 지정 시나리오 등 약 50개의 시나리오에 대해 일별, 주간, 월별, 분기별로 민감도 테스트를 시행하고 있습니다. 시나리오 테스트결과에 따른 영향 정도를 분석이 용이하도록 환율, 금리, 주가를 기준으로 민감도 분석을 실시한 결과는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	변동요인	손익영향(*2)	자본영향(*2)

환율(*1)	원/달러 환율 100원 증가	65,670	9,126

원/달러 환율 100원 감소	(65,670)	(9,126)

이자율	금리 100bp의 증가	(2,323)	(844,286)

금리 100bp의 감소	2,352	989,139

주가	주가지수 10%의 증가	63	176,756

주가지수 10%의 감소	(63)	(176,756)

(*1) 환율변동에 따른 민감도는 외화자산부채 및 파생상품의 변동에 따른 손익과 자본에 미치는 영향이 포함되어 있습니다.(*2) 당사 보유 자산 중 당기손익인식유가증권 및 매매목적 파생상품의 경우에는 손익영향으로, 매도가능유가증권의 경우에는 자본영향으로 구분하여 작성하였습니다.

(6) 유동성위험관리1) 개념유동성리스크란 자산과 부채의 만기구조 불일치나 급격한 현금흐름의 변동으로 유동성 자금의 과부족이 발생하여 예상치 못한 손실이 발생할 위험을 의미합니다.2) 관리방법연결실체는 월별 보험의 현금흐름계획을 고려한 유동성자산의 관리와 더불어 일별 자금흐름의 예측 및 관리에도 만전을 기하고 있습니다.

3) 당기말 및 전기말 현재 해당기간의 잔여 만기별 부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

가. 당기말

구 분	1년 미만	1년 이상~ 5년 미만	5년 이상~ 10년 미만	10년 이상	합 계

기타금융부채	1,474,463	290,299	426,204	-	2,190,966

파생상품부채	211,529	109,704	-	962	322,195

합 계	1,685,992	400,003	426,204	962	2,513,161

나. 전기말

구 분	1년 미만	1년 이상~ 5년 미만	5년 이상~ 10년 미만	10년 이상	합 계

기타금융부채	1,304,616	240,781	130,426	-	1,675,823

파생상품부채	2,743	23,404	-	410	26,557

합 계	1,307,359	264,185	130,426	410	1,702,380

(7) 운영위험관리1) 개념운영리스크는 부적절한 내부절차, 인력, 시스템 또는 외부사건, 평판 및 법률규제 등으로 인해 발생할 수 있는 재무적 손실과 비재무적 손실 가능성을 의미합니다. 운영리스크 관리는 내부통제의 취약점을 파악, 체계의 보완을 통해 연결실체의 안전성과 건전성을 제고하는 역할을 수행합니다.2) 관리방법연결실체는 운영리스크를 사건 유형별(내외부 사취, 사업장 안전, 고객 및 상품영업실무, 물적자원손실, 업무마비와 시스템장애, 처리절차 관리 등), 발생 원인별, 업무 유형별로 분류하여 손실데이터를 축적하고 있으며, 이를 기초로 Op-VaR 를 측정하여 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 또한 부적격계약지수, 불완전판매 반송률, 납입최고 및 해지 관련 반송률, 대내민원건수, 내부통제 위반건수, 불완전판매율,신규 소송건수, 비우호기사 발생건수 등 KRI(핵심위험지표)를 설정하여 모니터링하고 있으며, 이를 매분기 위험관리위원회에 보고하고 있습니다.