한화생명 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 71 기 3분기 : 2019년 09월 30일 현재
제 70 기 : 2018년 12월 31일 현재
한화생명보험주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 한화생명보험주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 한화생명보험주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 지배기업의 개요지 배기업은 1946년 9월 9일 국내 최초의 생명보험회사로 설립된 이래 2019년 9월 30일 현재 지역본부 7개, 지역단 63개 및 지점 527개 조직을 가지고 인보험 및 그와 관련된 재보험 계약 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 2010년 3월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 지배기업은 2012년 6월 29일 개최된 주주총회에서 사명 변경을 결의하고, 2012년 10월 9일자로 사명을 대한생명보험주식회사에서 한화생명보험주식회사로 변경하였습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 판매 중인 보험상품과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다.- 생명보험

구 분	보 험 상 품

판 매 중	판 매 중 지	합 계

개인연금보험	5종	64종	69종

일반연금보험	10종	149종	159종

기타생존보험	-	16종	16종

사망보험	44종	409종	453종

생사혼합보험	5종	100종	105종

단체보험	4종	37종	41종

합 계	68종	775종	843종

- 손해보험

구 분	보 험 상 품

판 매 중	판 매 중 지	합 계

일반보험	340종	-	340종

자동차보험	15종	-	15종

장기보험	39종	883종	922종

퇴직연금	7종	-	7종

합 계	401종	883종	1,284종

(3) 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜한화건설	217,919,239	25.09

㈜한화	157,600,000	18.15

㈜한화갤러리아타임월드	15,204,166	1.75

예금보험공사	86,857,001	10.00

자기주식	117,139,750	13.49

기타	273,809,844	31.53

합 계	868,530,000	100.00

2. 중요한 회계정책

연결실체의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준 (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연 결실체는 201 9 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습 니 다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운회계정책의 도입 영향은 주석 44 에 서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 연결실체는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 됨에 따라, 2021년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 연결실체는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총 부채금액의 90%를 초과하므로 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다.

당분기말과 전기말 현재 기업회계기준서 제1109호를 적용하였을 경우 금융자산 그룹별 장부금액 및 공정가치와 당분기 중 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	장부금액	공정가치

당분기말	전기말	당분기말	전기말	변동액

원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 계약 조건을 갖는 금융자산(*)	89,503,387	85,894,918	93,886,851	86,221,228	7,665,623

그 외 금융자산	17,970,270	16,066,187	17,460,368	16,058,972	1,401,396

합 계	107,473,657	101,961,105	111,347,219	102,280,200	9,067,019

(*) 상기 금융자산 중 신용위험이 낮지 않은 금융자산의 장부금액(손실충당금 조정 전)과 공정가치는 각각 1,829,781백 만원 및 1,794,266백 만원( 전기말: 1,997,257백만원 및 1,970,340백만원)입니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연 결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018 년 12월 31일 의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

5. 금융상품 공정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 자산 및 부채의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 자산 및 부채들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 자산 및 부채의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 자산 및 부채는 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 자산 및 부채는 수준 3에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 측정방법

유가증권	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

대출채권	대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

파생상품	장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며,장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품과 공정가치 측정에 사용되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.

(2) 당 분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기말

구 분	금융상품	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산	당기손익인식유가증권	124,941	2,387,757	4,346,780	6,859,478

매도가능유가증권	4,173,169	20,626,161	6,105,633	30,904,963

파생상품자산	-	95,529	-	95,529

금융자산 소계	4,298,110	23,109,447	10,452,413	37,859,970

금융부채	파생상품부채	-	1,470,247	-	1,470,247

2) 전기말

구 분	금융상품	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산	당기손익인식유가증권	148,872	2,354,230	3,126,063	5,629,165

매도가능유가증권	4,416,644	18,073,212	5,597,368	28,087,224

파생상품자산	-	377,183	-	377,183

금융자산 소계	4,565,516	20,804,625	8,723,431	34,093,572

금융부채	파생상품부채	-	322,195	-	322,195

(3) 당분기말과 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분상 품은 각각 124,936 백 만원 및 127,690 백만원입니다. 당해 지분증권은 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 연결실체는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 프로젝트 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (4) 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없으며, 당분기 및 전분기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	당기손익인식유가증권	매도가능유가증권	합 계

기초	3,126,063	5,597,368	8,723,431

취득	822,138	1,007,739	1,829,877

처분	(110,609)	(381,077)	(491,686)

평가	217,887	67,600	285,487

손상	-	(6,851)	(6,851)

연결범위변동(*)	291,301	(179,146)	112,155

분기말	4,346,780	6,105,633	10,452,413

(*) 당분기 중 매도가능유가증권과 연결대상 수익증권의 계정재분류에 따른 조정분입니다.

2) 전분기

구 분	당기손익인식유가증권	매도가능유가증권	합 계

기초	1,807,604	4,936,606	6,744,210

취득	1,451,282	963,152	2,414,434

처분	(295,409)	(386,638)	(682,047)

평가	15,325	45,726	61,051

손상	-	(5,154)	(5,154)

수준3으로의 유입	-	9,064	9,064

분기말	2,978,802	5,562,756	8,541,558

(5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

(6) 수준 3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과금융상품의 민감도 분석은 관측 불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 금융상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 세전손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

당기손익으로 인식	기타포괄손익으로 인식	당기손익으로 인식	기타포괄손익으로 인식

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익인식금융자산(*1)	43,468	(43,468)	-	-	29,788	(29,788)	-	-

매도가능금융자산(*1),(*2)	-	-	62,899	(62,399)	-	-	56,911	(56,549)

(*1) 수익증권 및 기타유가증권은 주요 관측불가능한 변수인 신탁재산 또는 부동산의 가격변동 등을 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(*2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	금융상품	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	현금및현금성자산	695,434	(*)	1,838,710	(*)

예치금	890,198	(*)	792,175	(*)

만기보유유가증권	38,239,703	41,713,845	36,741,795	36,992,416

대출채권	28,052,240	28,451,659	26,915,013	27,010,479

기타금융자산	1,611,177	(*)	1,452,151	(*)

금융부채	기타금융부채	2,298,540	(*)	2,002,451	(*)

(*) 대부분 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치공시에서 제외했습니다.

(8) 당분기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

만기보유유가증권	14,689,668	27,024,177	-	41,713,845

대출채권	-	-	28,451,659	28,451,659

2) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

만기보유유가증권	13,602,202	23,390,214	-	36,992,416

대출채권	-	-	27,010,479	27,010,479

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

(9) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 백만원).1) 당분기말

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수	비관측투입변수추정범위(%)

금융자산

당기손익인식유가증권	2,387,757	2	순자산가치법할인된현금흐름법	순자산가치할인율	-

4,346,780	3	순자산가치법	순자산가치	-

매도가능유가증권	20,626,161	2	할인된현금흐름법	할인율	-

6,105,633	3	할인된현금흐름법/유사기업비교법/과거거래이용법/순자산가치법	성장률	0.00 ~ 1.00

할인율	3.18 ~ 11.59

순자산가치	-

만기보유유가증권(*)	27,024,177	2	할인된현금흐름법	할인율	-

파생상품자산	95,529	2	할인된현금흐름법/내재선도금리산출법 등	할인율	-

대출채권(*)	28,451,659	3	할인된현금흐름법	신용스프레드,조기상환율	-

금융부채

파생상품부채	1,470,247	2	할인된현금흐름법/내재선도금리산출법 등	할인율	-

(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

2) 전기말

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수	비관측투입변수추정범위(%)

금융자산

당기손익인식유가증권	2,354,230	2	순자산가치법할인된현금흐름법	순자산가치할인율	-

3,126,063	3	순자산가치법	순자산가치	-

매도가능유가증권	18,073,212	2	할인된현금흐름법 등	할인율	-

5,597,368	3	할인된현금흐름법/유사기업비교법/과거거래이용법/순자산가치법	성장률	0.00 ~ 1.00

할인율	3.18 ~ 11.61

청산가치	-

만기보유유가증권(*)	23,390,214	2	할인된현금흐름법	할인율	-

파생상품자산	377,183	2	할인된현금흐름법/내재선도금리산출법 등	할인율	-

대출채권(*)	27,010,479	3	할인된현금흐름법	신용스프레드,조기상환율	-

금융부채

파생상품부채	322,195	2	할인된현금흐름법/내재선도금리산출법 등	할인율	-

(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

6. 범주별 금융상품 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).(1) 금융자산1) 당분기말

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	위험회피목적파생금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	-	695,434	-	695,434

예치금	-	-	-	890,198	-	890,198

유가증권	6,859,478	31,029,898	38,239,703	-	-	76,129,079

대출채권	-	-	-	28,052,240	-	28,052,240

파생상품자산	42,035	-	-	-	53,494	95,529

기타금융자산	-	-	-	1,611,177	-	1,611,177

합 계	6,901,513	31,029,898	38,239,703	31,249,049	53,494	107,473,657

2) 전기말

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	위험회피목적파생금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	-	1,838,710	-	1,838,710

예치금	-	-	-	792,175	-	792,175

유가증권	5,629,165	28,214,914	36,741,795	-	-	70,585,874

대출채권	-	-	-	26,915,013	-	26,915,013

파생상품자산	30,901	-	-	-	346,282	377,183

기타금융자산	-	-	-	1,452,151	-	1,452,151

합 계	5,660,066	28,214,914	36,741,795	30,998,049	346,282	101,961,106

(2) 금융부채1) 당분기말

구 분	당기손익인식금융부채	위험회피목적파생금융부채	상각후 원가로측정되는 금융부채	합 계

파생상품부채	93,751	1,376,496	-	1,470,247

기타금융부채	-	-	2,298,540	2,298,540

합 계	93,751	1,376,496	2,298,540	3,768,787

2) 전기말

구 분	당기손익인식금융부채	위험회피목적파생금융부채	상각후 원가로측정되는 금융부채	합 계

파생상품부채	16,864	305,331	-	322,195

기타금융부채	-	-	2,002,451	2,002,451

합 계	16,864	305,331	2,002,451	2,324,646

7. 현금및현금성자산과 예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산과 예치금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	금융기관	당분기말이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

현금및현금성자산

현금및요구불예금	KB국민은행 외	0.00 ~ 5.00	186,658	160,147

MMDA 외	KEB하나은행 외	0.10 ~ 2.45	508,775	1,678,563

소 계	695,433	1,838,710

예치금

정기예금	우리은행 외	1.50 ~ 8.40	411,534	292,418

기타	교보증권 외	0.30 ~ 5.80	478,665	499,757

소 계	890,199	792,175

합 계	1,585,632	2,630,885

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한사유

정기예금 등	KEB하나은행 외	1,509	695	지급보증 담보 등

당좌개설보증금	KEB하나은행 외	152	18	당좌개설 보증

8 . 당기손익인식유가증권 , 매도가능유가증권 및 만기보유유가증권

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

단기매매금융자산

지분증권

주식	396,271	156,150

수익증권	531,430	512,418

소 계	927,701	668,568

채무증권

국공채	3,008	2,579

회사채	59,005	62,184

소 계	62,013	64,763

해외유가증권	4,671,015	3,390,650

기타유가증권	1,133,070	1,431,599

단기매매금융자산 계	6,793,799	5,555,580

당기손익인식지정금융자산(*)

해외유가증권	65,678	57,743

기타유가증권	-	15,842

당기손익인식지정금융자산 계	65,679	73,585

합 계	6,859,478	5,629,165

(*) 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품으로 연결실체는 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

지분증권

주식	809,771	1,000,373

출자금	55,449	47,800

수익증권	5,585,434	5,522,591

소 계	6,450,654	6,570,764

채무증권

국공채	1,888,568	1,405,560

특수채	3,439,236	3,955,023

금융채	763,742	914,773

회사채	2,773,646	2,517,772

소 계	8,865,192	8,793,128

해외유가증권	15,348,096	12,590,464

기타유가증권	365,955	260,558

합 계	31,029,897	28,214,914

(3) 당분기 및 전분기 중 매도가능유가증권의 손상차손 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

주식 및 출자금	4,790	-

수익증권	178,282	2

해외유가증권	70,520	9,097

합 계	253,592	9,099

(4) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기

구 분	기초	평가	손익반영	기타(*)	분기말

매도가능금융자산평가손익	(76,613)	1,442,418	364,020	(9,448)	1,720,377

계약자지분조정 배부금액	(49,554)	(439,031)

주주지분 배부금액	(126,167)	1,281,346

이연법인세효과	32,173	(333,766)

이연법인세효과 차감 후 주주지분	(93,994)	947,580

(*) 당분기 중 매도가능유가증권과 연결대상 수익증권의 계정재분류에 따른 조정분입니다.2) 전분기

구 분	기초	평가	손익반영	기타(*)	분기말

매도가능금융자산평가손익	362,660	(206,801)	(238,028)	103,490	21,321

계약자지분조정 배부금액	(98,114)	(53,607)

주주지분 배부금액	264,546	(32,286)

이연법인세효과	(78,961)	9,269

이연법인세효과 차감 후 주주지분	185,585	(23,017)

(*) 전분기 중 매도가능유가증권 중 만기보유유가증권으로의 계정재분류에 따른 조정분입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 만기보유유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

국공채	12,079,988	11,919,025

특수채	10,298,531	10,067,431

회사채	1,229,899	1,163,005

해외유가증권	14,194,249	13,018,849

기타(*)	437,036	573,485

합 계	38,239,703	36,741,795

(*) 기업회계기준서 제1039호의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서, 당분기말과 전기말 현재 한국예탁결제원 등에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산으로서 연결실체는 상기 자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다.

연결실체는 전분기 중 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며, 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 유가증권 2,201,860백만원에 대하여 매도가능유가증권에서 만기보유유가증권으로 계정재분류하였습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 만기보유금융자산평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기

구 분	기초	기타	손익반영	분기말

만기보유금융자산평가손익	1,303,833	-	(160,673)	1,143,160

계약자지분조정 배부금액	(382,944)	(336,034)

주주지분 배부금액	920,889	807,126

이연법인세효과	(234,827)	(209,854)

이연법인세효과 차감 후 주주지분	686,062	597,273

2) 전분기

구 분	기초	기타(*)	손익반영	분기말

만기보유금융자산평가손익	1,495,923	(103,490)	(102,056)	1,290,377

계약자지분조정 배부금액	(447,078)	(375,749)

주주지분 배부금액	1,048,845	914,628

이연법인세효과	(273,749)	(234,570)

이연법인세효과 차감 후 주주지분	775,096	680,058

(*) 전분기 중 매도가능유가증권 중 만기보유유가증권으로의 계정재분류에 따른 조정분입니다.

9. 종속기업

(1 ) 당분기 말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	주요 영업활동	법인설립/ 소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)

당분기말	전기말

종속기업	한화자산운용㈜	자산운용업	대한민국	100	100

㈜한화육삼시티	부동산관리, 서비스 등	대한민국	100	100

한화손해사정㈜	보험관련 서비스업	대한민국	100	100

한화라이프에셋㈜	보험대리 및 중개업	대한민국	100	100

㈜한화금융에셋	보험대리 및 중개업	대한민국	100	100

Hanwha Life Insurance Company Limited (Vietnam)	생명보험업	베트남	100	100

PT. Hanwha Life Insurance Indonesia	생명보험업	인도네시아	99.6	99.6

한화손해보험㈜	손해보험업	대한민국	51.4	51.4

캐롯손해보험㈜(*1)	손해보험업	대한민국	75.1	-

Hanwha Asset Management(USA) Ltd.( *2 )	해외 유가증권 투자	미국	100	100

Hanwha Asset Management Pte., Ltd.( *2 )	자산운용업	싱가포르	100	100

한화투자관리유한공사(*2)	자산운용업	중국	100	100

연결대상수익증권	강소신재생에너지혁신펀드	창업투자조합	대한민국	99	99

한화글로벌사업화펀드(*3)	창업투자조합	대한민국	-	60

파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁3호 등	부동산집합투자기구	대한민국	50.9 - 100	97.1 - 100

한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 전문투자형 사모증권투자신탁 1호 등 (*4)	증권집합투자기구	대한민국	49.9 - 100	49.9 - 100

한화트라이써클인프라특별자산1호 등 (*4)(*5)	특별자산집합투자기구	대한민국	40.3 - 100	40.3 - 100

한화AI Global Choice사모부동산투자신탁1호(재간접형)	부동산/특별자산집합투자기구	대한민국	100	100

( *1 ) 당분 기 중 신규로 설립되었으며, 종속기업인 한화손해보험㈜를 통해 지배력을 행사하고 있습니다. ( *2 ) 종속기업인 한화자산운용㈜를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다. (*3) 당분기 중 지배력 상실로인해 연결범위에서 제외되었습니다. ( *4 ) 한화환경사랑인프라사모특별자산2호 외 6개의 수익증권은 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유 지분율 및 사실상 대리인 관계를 고려하여 기업회계기준서 제 1110호에 따라 종속기업투자에 포함되었습니다.

( *5 ) 연결실체는 당분기 중 신규로 한화 DEBT STRATEGY 전문투자형 사모부동산 투자신탁15호 외2건을 신규로 취득하여 기업회계기준서 제1110호에 따라 종속기업투자로 분류하였습니다. 한편, 당 분 기말 현재 연결실체가 지분율의 과반을 보유하였으나 피투자자의 관련 활동에 대한 실질적인 의사결정을 하지 못한 칸서스인천하수관거사모특별자산투자신탁1호외 13개 의 수익증권에 대하여 기업회계기준서 제1110호에 따라 지배력이 없는것으로 판단하였으며, 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (2) 연결범위의 변동 당 분기 중 캐롯손해보험주식회사를 신규로 설립하여 지배력을 획득해 연결범위에 포함시켰습니다. 수익증권 중 한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 3호 외 3개 의 수익증권이 연결범위에 신규로 포함되었고, 한화멀티에셋크루즈5.0 C-i1 [채권혼합-재간접형] 외 4개 의 수익증권이 연결범위에서 제외되었 습니다. (3) 당분 기말과 전기말 현재 주요 종속기업 및 연결대상 수익증권의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원) . 1) 당분기말

구 분	자산	부채	자본	영업수익	분기순손익	분기포괄손익

종속기업	한화자산운용㈜	227,132	24,802	202,330	78,955	15,579	7,679

㈜한화육삼시티	51,503	13,562	37,941	73,012	2,976	2,976

한화손해사정㈜	19,797	8,300	11,497	28,791	1,255	1,255

한화라이프에셋㈜	25,065	7,804	17,261	33,892	(403)	(403)

㈜한화금융에셋	17,457	4,840	12,617	7,910	(1,413)	(1,411)

Hanwha Life Insurance Company Limited (Vietnam)	552,712	332,264	220,448	121,503	23,856	49,402

PT. Hanwha Life Insurance Indonesia	169,376	16,891	152,485	13,656	1,403	16,278

한화손해보험㈜	17,909,146	16,357,854	1,551,292	5,966,348	15,523	158,854

캐롯손해보험㈜	81,919	361	81,558	429	(3,442)	(3,442)

Hanwha Asset Management(USA) Ltd.	10,857	230	10,627	3,642	111	1,366

Hanwha Asset Management Pte., Ltd.	5,472	38	5,434	713	(1,116)	(751)

한화투자관리유한공사	11,714	18	11,696	2	2	401

연결대상수익증권(*1)	강소신재생에너지혁신펀드	76,351	1,529	74,822	737	(435)	(435)

한화글로벌사업화펀드(*2)	-	-	-	3	(99)	(99)

파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁3호 등	1,083,623	45,057	1,038,566	197,277	45,545	45,896

한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 전문투자형 사모증권투자신탁 1호 등	1,659,953	20,020	1,639,933	150,964	86,773	86,773

한화트라이써클인프라특별자산1호 등	3,939,843	25,769	3,914,074	323,560	88,479	104,181

한화AI Global Choice사모부동산투자신탁1호(재간접형)	296,050	9,143	286,907	40,893	21,167	21,167

(*1) 연결대상 수익증권의 재무정보는 개별 수익증권의 단순합계 금액입니다.

(*2) 당분기 중 연결범위에서 제외되고 관계기업으로 대체되었습니다.

2) 전 기말

구 분	자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	포괄손익

종속기업	한화자산운용㈜	216,641	21,989	194,652	100,496	22,449	21,632

㈜한화육삼시티	56,709	21,745	34,964	140,080	5,644	5,792

한화손해사정㈜	17,543	7,301	10,242	35,824	2,089	1,328

한화라이프에셋㈜	5,193	7,433	(2,240)	33,659	93	128

㈜한화금융에셋	4,384	2,184	2,200	12,166	(496)	(503)

Hanwha Life Insurance Company Limited (Vietnam)	383,032	211,986	171,046	121,483	(7,916)	(4,691)

PT. Hanwha Life Insurance Indonesia	154,576	18,369	136,207	17,517	(4,045)	(8,048)

한화손해보험㈜	16,728,616	15,311,761	1,416,855	7,422,945	82,306	66,532

Hanwha Asset Management(USA) Ltd.	10,329	1,068	9,261	4,040	(766)	(612)

Hanwha Asset Management Pte., Ltd.	6,476	291	6,185	994	(1,513)	(1,352)

한화투자관리유한공사	11,353	59	11,294	2	1	(61)

연결대상수익증권(*1)	강소신재생에너지혁신펀드	72,031	774	71,257	5	(1,652)	(1,652)

한화글로벌사업화펀드	8,558	109	8,449	2	(242)	(242)

파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁3호 등	895,177	11,685	883,492	364,634	118,858	118,795

한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 전문투자형 사모증권투자신탁 1호 등	1,435,635	5,747	1,429,888	45,983	(15,312)	(15,312)

한화트라이써클인프라특별자산1호 등	2,652,329	5,531	2,646,798	217,564	128,226	126,769

한화AI Global Choice사모부동산투자신탁1호(재간접형)	277,066	4,797	272,269	38,455	19,418	19,418

(*1) 연결대상 수익증권의 재무정보는 개별 수익증권의 단순합계 금액입니다.

10. 관계기업 및 공동기업

(1) 당 분 기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	주요 영업	법인설립/영업소재지	당분기말지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd.(China)	생명보험업	중국	50.0	86,239	25,857	86,239	27,897

엔에이치엔페이코㈜(*1)	기타금융지원서비스업	대한민국	6.8	50,000	49,340	-	-

신공항하이웨이㈜ 외 18개사(*1)	도로시설건설 및 운영 등	대한민국	3.5 - 19.5	67,533	67,685	78,482	78,076

2018 한화 IOT전문 신기술금융투자펀드 외 1개사(*2)	창업투자조합	대한민국	60.0 - 63.3	9,000	12,105	3,420	4,561

코에프씨밸류업 사모투자전문회사(*3)(*4)(*5)	자산운용업	대한민국	3.9	2,500	-	2,500	-

충남-한화중소기업육성펀드 외 8개사	자산운용업 등	대한민국 등	20 - 50	36,348	43,998	36,606	45,686

합 계	251,620	198,985	207,247	156,220

(*1) 피투자회사 이사회에서 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력이 존재하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 보유하고 있지 않아 지배력이 없다고 판단하였고, 연결실체는 동 출자금을 관계기업투자로 분류하였습니다.(*3) 종속기업인 한화자산운용㈜은 코에프씨밸류업 사모투자전문회사에 대한 무한책임사원으로써 유의적인 영향력이 존재함에 따라 연결실체는 동 수익증권을 관계기업투자로 분류하였습니다.(*4) 사모투자전문회사의 재산 배분에 관한 우선손실충당금 약정에 따라 업무집행사원인 연결회사는 약정한도까지 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 분배받게 됩니다.(*5) 연결회사의 영업 양수도 계약에 의거하여 코에프씨밸류업 사모투자전문회사의 잔여재산 분배시, PEF 정관에서 규정하는 우선손실충당금이 발생할 경우, 연결회사의 특수관계자이자 영업 양도인인 한화인베스트먼트㈜로부터 거래당시 설정한 유보금(25억) 한도 내에서 우선손실충당금을 지급받게 됩니다.

(2) 당 분 기 및 전분기 중 종목별 관계기업 및 공동기업의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기

구 분	기초	증감	분기말

취득/대체	지분법손익	기타 증감액

Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd.(China)	27,897	-	(3,748)	1,708	25,857

엔에이치엔페이코㈜	-	50,000	(522)	(138)	49,340

신공항하이웨이㈜ 외 18개사	78,076	(10,948)	7,710	(7,153)	67,685

2018 한화 IOT전문 신기술금융투자펀드 외 1개사	4,561	7,860	(316)	-	12,105

충남-한화중소기업육성펀드 외 8개사	45,686	4,639	3,283	(9,610)	43,998

합 계	156,220	51,551	6,407	(15,193)	198,985

2) 전분기

구 분	기초	증 감	분기말

취득/대체	지분법손익	기타 증감액

Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd(China)	34,674	-	(6,617)	1,969	30,026

신공항하이웨이㈜ 외 18개사	70,963	-	(564)	(6,509)	63,890

코에프씨밸류업 사모투자전문회사	2,935	-	(109)	-	2,826

2018 한화 IOT전문 신기술금융투자펀드	-	3,420	(175)	-	3,245

충남-한화중소기업육성펀드외 6개사	37,639	4,999	(424)	(2,002)	40,212

합 계	146,211	8,419	(7,889)	(6,542)	140,199

(3) 당 분 기말과 전기말 현재 주요 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기말

구 분	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	분 기순손익	분 기포괄손익

Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd.(China)	413,386	361,672	51,714	104,446	(7,495)	(4,079)

엔에이치엔페이코㈜	336,397	52,665	283,732	7,042	(7,680)	(9,491)

신공항하이웨이㈜ 외 18개사	2,412,826	1,624,683	788,143	261,597	(18,259)	(18,259)

2018 한화 IOT전문 신기술금융투자펀드 외 1개사	18,848	197	18,651	6	(501)	(501)

충남-한화중소기업육성펀드 외 8개사	243,555	2,657	240,898	9,402	12,500	4,908

2) 전기말

구 분	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기순손익	당기포괄손익

Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd.(China)	282,546	226,753	55,793	102,353	(19,852)	(13,555)

신공항하이웨이㈜ 외 18개사	2,433,360	1,625,481	807,879	406,420	137,185	137,185

2018 한화 IOT전문 신기술금융투자펀드	7,313	111	7,202	3	(298)	(298)

충남-한화중소기업육성펀드 외 8개사	244,613	2,087	242,526	27,776	6,425	15,922

(4) 당 분 기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	미반영손실

코에프씨교보한화그로쓰챔프2010의6 사모투자전문회사	38

11. 대출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

콜론	397	-

보험약관대출	7,579,001	7,326,592

부동산담보대출	8,221,993	7,814,310

신용대출	8,668,930	7,862,316

지급보증대출	694,283	672,617

기타대출	2,925,121	3,284,637

소 계	28,089,725	26,960,472

이연대출부대손익	56,050	47,756

현재가치할인차금	(1,669)	(1,720)

대손충당금	(91,866)	(91,495)

합 계	28,052,240	26,915,013

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	기초	순전입	제각	기타(*)	분기말

대출채권 대손충당금	91,495	99,573	(40,116)	(59,086)	91,866

2) 전분기

구 분	기초	순전입	제각	기타(*)	분기말

대출채권 대손충당금	92,049	21,515	(26,022)	4,700	92,242

(*) 기타 사항은 Unwinding으로 인한 효과 및 상각채권회수 등의 사항입니다.

12. 파 생금융상품 및 위험회피회계 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 관련 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기말

구 분	매매목적	위험회피목적	합 계

자산	부채	자산	부채	자산 계	부채 계

통화선도(*)	4,294	74,855	8,883	252,672	13,177	327,527

통화스왑(*)	24,107	18,896	44,610	1,123,542	68,717	1,142,438

주가지수옵션	79	282	-	-	79	282

신용파생상품	13,556	-	-	-	13,556	-

합 계	42,036	94,033	53,493	1,376,214	95,529	1,470,247

(*) 연결실체는 외화채권의 환변동에 따른 미래 공정가치 및 현금흐름의 변동위험을 헤지하기 위하여 통화선도 및 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 위험에 노출되는 예상 최장기간 은 2039년 3월 15일까 지 입니 다. 2) 전기말

구 분	매매목적	위험회피목적	합 계

자산	부채	자산	부채	자산 계	부채 계

통화선도	17,553	15,293	19,117	108,880	36,670	124,173

통화스왑	1,046	1,136	327,165	196,451	328,211	197,587

주가지수옵션	-	435	-	-	-	435

신용파생상품	12,302	-	-	-	12,302	-

합 계	30,901	16,864	346,282	305,331	377,183	322,195

(2) 당분기 및 전분 기의 파생상품의 평가손익은 다음과 같습니 다(단위: 백만원).1) 당분기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	평가손익 잔액(B/S)

통화선도	-	1,777	86,914	5,909,006	93,619	230,322	(75,419)

통화스왑	160,974	17,377	21,817	21,106,976	279,322	1,329,919	(15,651)

주가지수옵션	-	181	3	-	-	-	-

신용파생상품	-	2,963	80	-	-	-	-

합 계	160,974	22,298	108,814	27,015,982	372,941	1,560,241	(91,070)

2) 전분기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	평가손익 잔액(B/S)

통화선도	-	5,747	36,398	4,434,396	8,081	123,808	(6,418)

통화스왑	149,102	3,710	10,623	19,047,839	146,158	621,902	56,198

주가지수옵션	-	100	4	-	-	-	-

신용파생상품	-	1,928	1,140	-	-	-	-

합 계	149,102	11,485	48,165	23,482,235	154,239	745,710	49,780

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 파생상품거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 유가증권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

제공기관	유가증권명	단위	당분기말	전기말

중소기업은행 외	국공채 등	KRW	1,706,013	438,429

(4) 당기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원)

구 분	기초	평가	손익반영	당기말

위험회피목적파생상품평가손익	38,650	(1,277,873)	1,116,357	(122,866)

이연법인세 효과	(9,900)	31,796

합 계	28,750	(91,070)

(*) 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래등으로 2019년 10월 1일부터 12개월 이내에 당기손익으로 인식될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 (-)51,404백만원 입니 다. (5) 당분기 현금흐름위험회피파생금융상품 평가손익 중 비효과적인 금액은 (-)55백만원입니다. 13 . 보험가입자산 당분기말 현재 연결실체 는 연결실체가 소유한 건물에 대하여 한화손해보험㈜ 등에 재산종합보험(부보금액 1,670,365백만원 (전기말: 1,669,991백만원))에 가입하고 있습니다. 한편, 연결실체는 한화손해보험㈜ 등에 전산기기 등에 대하여 동산종합보험(부보금액 30,614백만원 (전기말: 37,577백만원))에 가입하고 있으며, 연결실체 소유 차량에 대하여 책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다.

14. 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사 용 권 자 산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기말

구 분	내 용	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

유형자산	토지	936,887	-	(26,303)	910,584

건물	1,172,523	(391,553)	(16,077)	764,893

구축물	643	(311)	(54)	278

차량운반구	1,005	(894)	-	111

공기구비품	330,594	(270,300)	-	60,294

기타의유형자산	19,311	(1,356)	(9,331)	8,624

건설중인자산	75,747	-	-	75,747

유형자산 계	2,536,710	(664,414)	(51,765)	1,820,531

투자부동산	토지	1,550,068	-	(13,666)	1,536,402

건물	1,448,551	(407,040)	(11,773)	1,029,738

투자부동산 계	2,998,619	(407,040)	(25,439)	2,566,140

무형자산	소프트웨어	136,954	(115,455)	-	21,499

개발비	312,738	(227,519)	-	85,219

기타의무형자산	1,442,298	(364,032)	(11,876)	1,066,390

영업권	15,166	-	(15,166)	-

무형자산 계	1,907,156	(707,006)	(27,042)	1,173,108

사용권자산	임차점포시설물	146,908	(80,937)	-	65,971

차량운반구	2,300	(798)	-	1,502

공기구비품	2,542	(585)	-	1,957

사용권자산 계	151,750	(82,320)	-	69,430

합 계	7,595,779	(1,862,324)	(104,246)	5,629,209

2) 전기말

구 분	내 용	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

유형자산	토지	937,606	-	(28,497)	909,109

건물	1,184,211	(373,112)	(18,339)	792,760

구축물	624	(295)	(54)	275

차량운반구	1,468	(1,336)	-	132

공기구비품	372,230	(301,524)	-	70,706

기타의유형자산	18,218	(1,121)	(9,331)	7,766

건설중인자산	22,350	-	-	22,350

유형자산 계	2,536,707	(677,388)	(56,221)	1,803,098

투자부동산	토지	1,493,502	-	(11,472)	1,482,030

건물	1,419,311	(374,828)	(9,512)	1,034,971

투자부동산 계	2,912,813	(374,828)	(20,984)	2,517,001

무형자산	소프트웨어	140,319	(115,927)	-	24,392

개발비	274,502	(215,178)	-	59,324

기타의무형자산	1,428,555	(284,020)	(11,876)	1,132,659

영업권	15,166	-	(15,166)	-

무형자산 계	1,858,542	(615,125)	(27,042)	1,216,375

합 계	7,308,062	(1,667,341)	(104,247)	5,536,474

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	내 용	기초	취득	처분	대체	상각	연결범위변동	기타(*)	분기말

유형자산	토지	909,109	-	(7)	1,481	-	-	-	910,583

건물	792,761	2,142	(402)	(6,965)	(22,428)	-	(215)	764,893

구축물	275	19	-	-	(16)	-	-	278

차량운반구	132	-	(3)	-	(22)	-	4	111

공기구비품	70,706	26,744	(143)	566	(21,185)	-	(16,394)	60,294

기타의유형자산	7,766	969	(4)	4	(147)	-	36	8,624

건설중인자산	22,350	55,369	-	(1,980)	-	-	7	75,746

유형자산 계	1,803,099	85,243	(559)	(6,894)	(43,798)	-	(16,562)	1,820,529

투자부동산	토지	1,482,030	-	(64,494)	(1,481)	-	118,738	1,610	1,536,403

건물	1,034,971	-	(19,990)	8,945	(26,977)	26,712	6,078	1,029,739

투자부동산 계	2,517,001	-	(84,484)	7,464	(26,977)	145,450	7,688	2,566,142

무형자산	소프트웨어	24,392	3,565	-	413	(6,871)	-	-	21,499

개발비	59,324	36,420	-	1,822	(12,347)	-	-	85,219

기타의무형자산	1,132,658	6,099	(82)	-	(72,467)	-	181	1,066,389

영업권	-	-	-	-	-	-	-	-

무형자산 계	1,216,374	46,084	(82)	2,235	(91,685)	-	181	1,173,107

사용권자산	임차점포시설물	-	20,779	(7,140)	821	(37,875)	-	89,379	65,964

차량운반구	-	1,042	(151)	-	(772)	-	1,390	1,509

공기구비품	-	-	-	-	(585)	-	2,542	1,957

사용권자산 계	-	21,821	(7,291)	821	(39,232)	-	93,311	69,430

합 계	5,536,474	153,148	(92,416)	3,626	(201,692)	145,450	84,618	5,629,208

(*) 환율변동차이 등으로 구성되어 있습니다.

2) 전분기

구 분	내 용	기초	취득	처분	대체	상각	손상	기타(*)	분기말

유형자산	토지	932,171	11,098	(32,450)	1,741	-	-	-	912,560

건물	739,533	3,104	(11,297)	(1,378)	(21,323)	-	40	708,679

구축물	258	36	-	-	(13)	-	-	281

차량운반구	191	256	(121)	(29)	(223)	-	(3)	71

공기구비품	72,924	12,558	(471)	1,313	(25,672)	(13)	(282)	60,357

기타의유형자산	7,980	36	-	(167)	(73)	-	3	7,779

건설중인자산	65,706	85,487	-	(3,867)	-	-	(42)	147,284

유형자산 계	1,818,763	112,575	(44,339)	(2,387)	(47,304)	(13)	(284)	1,837,011

투자부동산	토지	1,479,963	-	(7,411)	(1,780)	-	-	799	1,471,571

건물	1,008,756	2,197	(1,949)	4,878	(27,539)	-	2,269	988,612

투자부동산 계	2,488,719	2,197	(9,360)	3,098	(27,539)	-	3,068	2,460,183

무형자산	소프트웨어	24,874	2,886	(3)	708	(6,744)	-	(15)	21,706

개발비	56,667	7,546	-	6,760	(13,361)	(5,810)	-	51,802

기타의무형자산	1,232,954	-	(753)	(32)	(78,170)	(320)	537	1,154,216

영업권	6,544	-	-	(4,193)	-	(2,351)	-	-

무형자산 계	1,321,039	10,432	(756)	3,243	(98,275)	(8,481)	522	1,227,724

합 계	5,628,521	125,204	(54,455)	3,954	(173,118)	(8,494)	3,306	5,524,918

(*) 환율변동차이 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

임대수익	119,257	107,855

임대비용	(31,776)	(26,873)

( 4) 당분기말 현재 연 결실체의 토지, 건물에 대한 임대보증금과 관련하여 각각 130,528백만원(전기말: 97,777백만원) 및 17,315백만원 (전 기말: 15,465백만원)의 근저당 및 전세권이 설정 되어 있습니다.

15. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

보험미수금	443,568	421,598

미수금	258,992	160,869

미수수익	880,050	822,364

보증금	124,323	139,106

기타수취채권	4,173	4,603

현재가치할인차금	(2,358)	(2,283)

대손충당금	(97,571)	(94,106)

합 계	1,611,177	1,452,151

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기

구 분	기초	순전입(환입)	제각	기타(*)	분기말

기타금융자산 대손충당금	94,106	5,009	(2,399)	855	97,571

2) 전분기

구 분	기초	순전입(환입)	제각	기타(*)	분기말

기타금융자산 대손충당금	127,942	204	(29,578)	(21)	98,547

(*) 기타 사항은 Unwinding으로 인한 효과 및 상각채권회수 등의 사항입니다.

16. 기 타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

재보험자산	694,098	637,918

미상각신계약비	2,280,942	2,228,073

선급비용	30,818	20,664

선급부가세	226	195

선급금	58,901	13,787

구상채권	29,099	25,521

기타	1,418	1,578

합 계	3,095,502	2,927,736

(2) 당분기 및 전분기 중 미상각신계약비의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기

구 분	개인보험	단체보험	손해보험	합 계

생 존	사 망	생사혼합

기초	213,178	1,439,884	38,773	2,014	534,223	2,228,072

이연액	34,953	535,425	6,123	285	409,301	986,087

상각액	(87,659)	(532,229)	(19,411)	(658)	(293,260)	(933,217)

분기말	160,472	1,443,080	25,485	1,641	650,264	2,280,942

2) 전분기

구 분	개인보험	단체보험	손해보험	합 계

생 존	사 망	생사혼합

기초	332,717	1,550,898	64,519	1,968	337,824	2,287,926

이연액	41,741	476,116	8,081	820	427,904	954,662

상각액	(134,635)	(554,312)	(28,098)	(692)	(276,516)	(994,253)

분기말	239,823	1,472,702	44,502	2,096	489,212	2,248,335

(3) 당분기 및 전분기 중 구상채권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기

구 분	일 반	장 기	자동차	합 계

기초	3,113	6,852	15,555	25,520

기중변동액	414	1,587	1,578	3,579

분기말	3,527	8,439	17,133	29,099

2) 전분기

구 분	일 반	장 기	자동차	합 계

기초	3,456	5,523	12,443	21,422

기중변동액	(669)	1,137	2,828	3,296

분기말	2,787	6,660	15,271	24,718

17. 보 험 계약부채 당분기말과 전기말 현재 보험계약부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

보험료적립금	92,182,668	89,225,510

지급준비금	3,326,727	3,079,449

미경과보험료적립금	761,088	729,218

보증준비금	1,197,232	1,139,487

계약자배당준비금	290,621	316,617

계약자이익배당준비금	86,572	48,793

배당보험손실보전준비금	33,707	33,047

합 계	97,878,615	94,572,121

18. 계약자지분조정 당분기말과 전기말 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	439,031	49,554

만기보유금융자산평가이익	336,034	382,944

관계기업의 기타포괄손익지분	(250)	(135)

유형자산재평가이익	102,312	106,522

합 계	877,127	538,885

19. 특별계정

(1) 당분기말과 전기말 현재 특별계정자산과 특별계정부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

상계전 특별계정자산	21,962,333	22,583,610

상계전 특별계정미지급금	(175,453)	(1,120,938)

상계후 특별계정자산 (*)	21,786,880	21,462,672

상계전 특별계정부채	21,867,508	22,572,670

상계전 특별계정미수금	(124,389)	(186,198)

상계후 특별계정부채 (*)	21,743,119	22,386,472

특별계정기타포괄손익누계액(*)	94,825	10,940

(*) 연결실체 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말