한화생명 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 73 기 3분기 : 2021년 09월 30일 현재
제 72 기 : 2020년 12월 31일 현재
한화생명보험주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 한화생명보험주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 한화생명보험주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1946년 9월 9일 국내 최초의 생명보험회사로 설립된 이래 2021년 6월 30일 현재 지역단 4개 및 지점 34개 조직을 가지고 인보험 및 그와 관련된 재보험 계약 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 2010년 3월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 지배기업은 2012년 6월 29일 개최된 주주총회에서 사명 변경을 결의하고, 2012년 10월 9일자로 사명을 대한생명보험주식회사에서 한화생명보험주식회사로 변경하였습니다. 또한, 2021년 4월 1일자로 개인영업본부 산하 보험모집 및 지원 사업부문이 물적분할을 통해 분할신설회사인 한화생명금융서비스(주)로 이전되었습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 판매 중인 보험상품과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다.- 생명보험

구 분	보 험 상 품

판 매 중	판 매 중 지	합 계

개인연금보험	6종	62종	68종

일반연금보험	8종	156종	164종

기타생존보험	-	13종	13종

사망보험	54종	422종	476종

생사혼합보험	10종	104종	114종

단체보험	4종	30종	34종

합 계	82종	787종	869종

- 손해보험

구 분	보 험 상 품

판 매 중	판 매 중 지	합 계

일반보험	406종	2종	408종

자동차보험	19종	2종	21종

장기보험	38종	960종	998종

퇴직연금	7종	-	7종

합 계	470종	964종	1,434종

(3) 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜한화건설	217,919,239	25.09

㈜한화	157,600,000	18.15

㈜한화갤러리아타임월드	15,204,166	1.75

예금보험공사	86,857,001	10.00

자기주식	117,139,750	13.49

기타	273,809,844	31.52

합 계	868,530,000	100.00

2. 중요한 회계정책

연결실체의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연 결실체는 20 21 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습 니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 영향을 파악중입니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2021 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등 (rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정

1) 주요 회계정책 변경사항

2021년 4월 23일 제정된 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체할 예정입니다.

기업회계기준서 제1117호의 주요 특징은 보험부채의 현행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익 인식, 보험손익과 투자손익의 구분표시 등입니다. 즉, 현행 기업회계기준서 제1104호에서는 과거 정보(보험판매 시점의 금리 등)를 이용하여 보험부채를 측정하고, 보험회사가 보험료를 수취하면 수취한 보험료를 그대로 현금주의에 따라 보험수익으로 인식하며 보험손익과 투자손익 간 구분표시 의무가 없었습니다. 반면, 기업회계기준서 제1117호에서는 현재시점(보고시점)의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 현행가치로 보험부채를 측정하고, 보험수익은 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 발생주의에 따라 수익을 인식하며 보험손익과 투자손익을 구분표시하게 됩니다.

연결실체가 기업회계기준서 제1117호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 부분은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 향후 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[보험부채의 평가]

기업회계기준서 제1117호에 따르면, 연결실체는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채 등을 측정합니다.

구체적으로, 연결실체는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성된 보험계약포트폴리오를 식별한 후 동 포트폴리오 내에서 수익성이 유사한 계약 등으로 보험계약집합을 구분합니다. 이후 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치(보험계약대출 관련 현금흐름포함, 화폐의 시간가치 등 반영), 위험조정, 보험계약마진의 합계로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1117호 도입에 따라 보험계약마진 계정이 새로 도입되는데, 이는 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익을 의미합니다.

한편, 재보험계약은 재보험회사가 다른 보험회사가 발행한 원수 보험계약 등에서 발생하는 보험금 등을 보상하기 위해 발행한 보험계약을 의미하며, 출재된 보험계약집합도 보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치를 추정할 때에는 원수보험계약집합과 일관된 가정을 적용합니다.

[재무성과의 인식 및 측정]

기업회계기준서 제1117호에 따르면, 보험수익은 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의에 따라 인식하며, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약·만기환급금 등)는 보험수익에서 제외합니다. 또한, 보험손익과 투자손익을 구분 표시함에 따라 정보이용자는 손익의 원천을 확인할 수 있습니다.

[전환관련 회계정책]

기업회계기준서 제1117호 경과규정에 의하면, 보험회사는 전환일(2022.1.1., 최초 적용일 직전 연차보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정하여야 합니다.

원칙적으로 보험회사는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별·인식·측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용할 수 있습니다. 다만, 일정요건을 충족하는 직접참가특성이 있는 보험계약집합의 경우 완전소급법 적용이 가능하더라도 공정가치법을 적용할 수 있습니다.

한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호(공정가치 측정)에 따른 공정가치 평가액 등을 활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다.

2) 도입준비상황

연결실체는 기업회계기준서 제1117호를 원활히 도입하기 위해서 별도의 도입추진팀 구성, 회계결산시스템 구축, 임직원 교육, 재무영향분석 등의 준비 작업을 진행 중에 있습니다.

무엇보다, 보험부채 평가의 적정성을 위해 회계결산 시스템의 안정성, 시스템 산출값의 정합성 등이 확보되어야 하며, 회계정책, 계리적 가정 등이 합리적으로 설정되어 매 기간 일관되게 적용되어야 합니다. 이를 위해 연결실체는 시스템을 지속적으로 검증하는 한편, 여러 내부통제장치 등을 마련하고 있습니다. 특히, 새로운 회계기준 시행 이후 신뢰성 있는 회계정보가 작성·공시 될 수 있도록 연결실체는 변화된 회계환경에 맞는내부회계관리제도를 수립하고 준수할 예정입니다.

기업회계기준서 제1117호의 도입은 단순히 회계기준의 변경에 그치지 않고 보험상품 개발, 판매 전략, 장기 경영전략 등에도 영향을 줄 것입니다. 이에, 연결실체는 새로운 회계기준 시행 이후 여러 경영전략 등을 재수립하는 한편, 관련 임직원 등을 대상으로 지속적으로 교육을 실시하고 경영진에게 도입준비상황과 향후 추진 계획 등을 보고하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 연결실체는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 됨에 따라, 기업회계기준서 제 1117호 '보험계약'의 최초적용일까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 연결실체는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총 부채금액의 90%를 초과하며 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 않음으로서 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.

당분기말과 전기말 현재 기업회계기준서 제1109호를 적용하였을 경우 금융자산 그룹별 장부금액 및 공정가치와 당분기 중 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	장부금액	공정가치

당분기말	전기말	당분기말	전기말	변동액

원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성된현금흐름이 발생하는 계약 조건을 갖는 금융자산(*)	97,841,038	93,716,586	97,955,403	94,096,106	3,859,297

그 외 금융자산	28,571,095	20,626,096	28,569,022	20,625,916	7,943,106

합 계	126,412,133	114,342,682	126,524,425	114,722,022	11,802,403

(*) 당분기말 현재 상기 금융자산 중 신용위험이 낮지 않은 금융자산의 장부금액(손실충당금 조정 전)과 공정가치는 각각 1,513,081백만원 및 1,470,025백만원 (전기말 : 1,535,176백만원 및 1,497,933백만원 ) 입니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연 결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 다만, 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020 년 12월 31일 의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

5. 금융상품 공정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

활성시장에서 거래되는 자산 및 부채의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 자산 및 부채들은 수준 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 자산 및 부채의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 자산 및 부채는 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 자산 및 부채는 수준 3에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 측정방법

유가증권	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

대출채권	대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

파생상품	장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며,장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품과 공정가치 측정에 사용되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.

(2) 당 분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기말

구 분	금융상품	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산	당기손익인식유가증권	1,026,482	8,486,330	5,735,241	15,248,053

매도가능유가증권	28,172,612	37,238,636	9,407,787	74,819,035

파생상품자산	2,852	132,634	45,245	180,731

금융자산 소계	29,201,946	45,857,600	15,188,273	90,247,819

금융부채	당기손익인식금융부채	322,517	-	1,128,107	1,450,624

파생상품부채	6,089	1,152,749	26,336	1,185,174

2) 전기말

구 분	금융상품	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산	당기손익인식유가증권	211,341	3,536,388	4,802,639	8,550,368

매도가능유가증권	22,310,723	41,957,075	7,651,128	71,918,926

파생상품자산	-	1,050,529	-	1,050,529

금융자산 소계	22,522,064	46,543,992	12,453,767	81,519,823

금융부채	파생상품부채	-	184,680	-	184,680

(3) 당분기말 과 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분상품은 각 각 178,160백만원 및 132,258 백만원입니다. 당해 지분증권은 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 연결실체는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 프로젝트 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (4) 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없으며, 당분기 및 전분기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	금융자산	금융부채

당기손익인식유가증권	매도가능유가증권	파생상품자산	합 계	당기손익인식금융부채	파생상품부채	합 계

기초	4,802,639	7,651,128	-	12,453,767	-	-	-

취득	258,033	1,388,524	4,356	1,650,445	285,028	1,020	286,048

처분	(243,550)	(769,901)	(7,334)	(1,020,317)	(166,406)	(847)	(167,253)

평가	524,228	277,517	(4,369)	797,376	(6,009)	2,109	(3,900)

손상	-	(6,047)	-	(6,047)	-	-	-

수준 간 이동	(11,597)	2,611	-	(8,986)	-	-	-

연결범위의 변동	405,488	863,955	52,592	1,322,035	1,015,494	24,054	1,039,548

분기말	5,735,241	9,407,787	45,245	15,188,273	1,128,107	26,336	1,154,443

2) 전분기

구 분	당기손익인식유가증권	매도가능유가증권	합 계

기초	4,352,685	6,550,074	10,902,759

취득	253,938	1,067,090	1,321,028

처분	(48,654)	(391,337)	(439,991)

평가	92,022	55,824	147,846

손상	-	(32,665)	(32,665)

수준 간 이동	(30)	5,135	5,105

분기말	4,649,961	7,254,121	11,904,082

(5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

(6) 수준 3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과금융상품의 민감도 분석은 관측 불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 금융상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 세전손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분	구 분	당분기	전분기

당기손익으로 인식	기타포괄손익으로 인식	당기손익으로 인식	기타포괄손익으로 인식

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산	당기손익인식금융자산(*1)	88,118	(91,955)	-	-	46,500	(46,500)	-	-

매도가능금융자산(*1),(*2)	-	-	112,349	(109,978)	-	-	72,328	(71,494)

파생상품자산	5,136	(5,705)	-	-	-	-	-	-

합 계	93,254	(97,660)	112,349	(109,978)	46,500	(46,500)	72,328	(71,494)

금융부채	당기손익인식금융부채	14,794	(16,438)	-	-	-	-	-	-

파생상품부채	14,598	(16,220)	-	-	-	-	-	-

합 계	29,392	(32,658)	-	-	-	-	-	-

(*1) 수익증권 및 기타유가증권은 주요 관측불가능한 변수인 신탁재산 또는 부동산의 가격변동 등을 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(*2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	금융상품	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	현금및현금성자산	1,302,517	(*)	1,051,931	(*)

예치금	1,109,842	(*)	506,330	(*)

대출채권	31,103,146	31,215,438	29,596,267	29,975,607

기타금융자산	2,470,650	(*)	1,536,070	(*)

합 계	35,986,155	31,215,438	32,690,598	29,975,607

금융부채	기타금융부채	3,896,003	(*)	2,463,328	(*)

차입부채 및 사채	7,191,255	(*)	552,557	(*)

합 계	11,087,258	-	3,015,885	-

(*) 대부분 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치공시에서 제외했습니다.

(8) 당분기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산	-	-	-	-

대출채권	-	-	31,215,438	31,215,438

2) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

대출채권	-	-	29,975,607	29,975,607

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

(9) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 백만원).1) 당분기말

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수	비관측투입변수추정범위(%)

금융자산

당기손익인식유가증권	8,486,330	2	순자산가치법할인된현금흐름법	순자산가치	-

할인율	-

5,735,241	3	순자산가치법	순자산가치	-

매도가능유가증권	37,238,636	2	할인된현금흐름법 등	할인율	-

9,407,787	3	할인된현금흐름법/유사기업비교법/과거거래이용법/순자산가치법 등	성장률	0

할인율	3.31 ~ 19.2

순자산가치	-

파생상품자산	132,634	2	할인된현금흐름법/내재선도금리산출법/이항모형 등	할인율	-

45,245	3	할인된현금흐름법/몬테카를로 시뮬레이션 등	변동성	11.3 ~ 105.27

기초상관계수	-1 ~ 1

대출채권(*)	31,215,438	3	할인된현금흐름법	신용스프레드,조기상환율	-

금융부채

당기손익인식금융부채	1,128,107	3	몬테카를로 시뮬레이션 등	변동성	11.3 ~ 105.27

기초상관계수	-1 ~ 1

파생상품부채	1,152,749	2	할인된현금흐름법/내재선도금리산출법 등	할인율	-

26,336	3	할인된현금흐름법몬테카를로 시뮬레이션 등	변동성	11.3 ~ 105.27

기초상관계수	-1 ~ 1

(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

2) 전기말

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수	비관측투입변수추정범위(%)

금융자산

당기손익인식유가증권	3,536,388	2	순자산가치법할인된현금흐름법	순자산가치할인율	-

4,802,639	3	순자산가치법	순자산가치	-

매도가능유가증권	41,957,075	2	할인된현금흐름법 등	할인율	-

7,651,128	3	할인된현금흐름법/유사기업비교법/과거거래이용법/순자산가치법	성장률	0

할인율	6.05 ~ 12.41

순자산가치	-

파생상품자산	1,050,529	2	할인된현금흐름법/내재선도금리산출법 등	할인율	-

대출채권(*)	29,975,607	3	할인된현금흐름법	신용스프레드,조기상환율	-

금융부채

파생상품부채	184,680	2	할인된현금흐름법/내재선도금리산출법 등	할인율	-

(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다. (1 0) 이연최초거래일손익

연결실체 가 관측 가능한 시장 자료에 기초하지 않은 투입 변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래 가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래 가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래 가격의 차이는 이연하여 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각되고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액은 즉시 손익으로 모두 인식됩니다. 당분기 중 이연되고 있는 총 차이 금액 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원)

구분	당분기

기초금액	-

신규	413

연결범위 변동	(1,501)

손익인식	(205)

분기말금액	(1,293)

6. 범주별 금융상품 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).(1) 금융자산1) 당분기말

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	위험회피목적파생금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	1,302,517	-	1,302,517

예치금	-	-	1,109,842	-	1,109,842

유가증권	15,248,053	74,997,194	-	-	90,245,247

대출채권	-	-	31,103,146	-	31,103,146

파생상품자산	156,884	-	-	23,847	180,731

기타금융자산	-	-	2,470,650	-	2,470,650

합 계	15,404,937	74,997,194	35,986,155	23,847	126,412,133

2) 전기말

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	위험회피목적파생금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	1,051,931	-	1,051,931

예치금	-	-	506,330	-	506,330

유가증권	8,550,368	72,051,185	-	-	80,601,553

대출채권	-	-	29,596,267	-	29,596,267

파생상품자산	257,427	-	-	793,102	1,050,529

기타금융자산	-	-	1,536,070	-	1,536,070

합 계	8,807,795	72,051,185	32,690,598	793,102	114,342,680

(2) 금융부채1) 당분기말

구 분	당기손익인식금융부채	위험회피목적파생금융부채	상각후 원가로측정되는 금융부채	합 계

당기손익인식금융부채	1,450,624	-	-	1,450,624

파생상품부채	312,702	872,471	-	1,185,173

기타금융부채	-	-	3,896,003	3,896,003

차입부채 및 사채	-	-	7,191,255	7,191,255

합 계	1,763,326	872,471	11,087,258	13,723,055

2) 전기말

구 분	당기손익인식금융부채	위험회피목적파생금융부채	상각후 원가로측정되는 금융부채	합 계

파생상품부채	2,896	181,784	-	184,680

기타금융부채	-	-	1,910,771	1,910,771

차입부채 및 사채	-	-	552,557	552,557

합 계	2,896	181,784	2,463,328	2,648,008

7. 현금및현금성자산과 예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산과 예치금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

현금및현금성자산

현금및요구불예금	0~5	393,849	271,759

MMDA 외	0.05~2.1	908,668	780,172

소 계	1,302,517	1,051,931

예치금

청약예치금	-	701	-

투자자예탁금별도예치금	-	178,176	-

대차거래이행보증금	-	165,200	-

장내파생상품거래예치금	-	23,846	-

유통금융차주담보금	-	23	-

지급담보금	-	186	-

정기예적금	0~8.4	459,002	237,797

당좌개설보증금	-	30	-

기타	1.87~5.8	282,677	268,533

소 계	1,109,841	506,330

합 계	2,412,358	1,558,261

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한사유

예치금

청약예치금	한국예탁결제원 등	701	-	지급결제시행 관련 거래안정성을 위한 질권설정

정기예금	㈜KB국민은행	1,000	-	지급결제시행 관련 거래안정성을 위한 질권설정

정기예금	㈜KB국민은행	237	-	전대차 보증금 질권 설정

정기예금	㈜우리은행	2,500	-	거래이행 보증을 위한 질권설정

정기예금	KEB하나은행 외	1,447	1,437	지급보증 담보 등

장내파생상품거래예치금	케이비증권 등	14,960	-	해외 선물옵션거래를 위한 예치

투자자예탁금별도예치금 - 집합투자증권투자자예수분	한국증권금융㈜	169,706	1,931	자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

투자자예탁금별도예치금 - 외화증권투자자예수분	한국증권금융㈜	17,774	-	자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

대차거래이행보증금	한국예탁결제원	165,200	-	주식 대차거래를 위한 현금 담보금액 예치

유통금융차주담보금	한국증권금융㈜	23	-	유통금융차주의 담보로 제공

지급담보금	Credit Agricole Corporate and Investment Bank	186	-	장외파생상품거래 지급담보

당좌개설보증금	㈜우리은행 등	47	18	당좌거래를 위한 예치

소 계	373,781	3,386

당기손익인식유가증권

투자자예탁금별도예치금(신탁) - 일반예수분	한국증권금융㈜	396,278	-	자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

투자자예탁금별도예치금(신탁) - 장내파생상품거래분	한국증권금융㈜	45,027	-

매도가능유가증권

증권시장공동기금	㈜한국거래소	700	-	자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조에 의하여 예치

파생상품시장공동기금	㈜한국거래소	9,600	-

손해배상공동기금	㈜한국거래소	844	-

소 계	452,450	-

합 계	826,231	3,386

8 . 당기손익인식유가증권 및 매도가능유가증권

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

단기매매금융자산

지분증권

주식	701,092	417,106

수익증권	1,383,325	1,151,700

소 계	2,084,417	1,568,806

채무증권

국공채	448,138	4,428

특수채	2,237,308	-

회사채	1,752,059	57,659

소 계	4,437,505	62,087

해외유가증권	6,308,160	5,202,406

기타유가증권	2,415,527	1,717,069

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산

기타유가증권	2,444	-

합 계	15,248,053	8,550,368

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

지분증권

주식	1,572,135	730,217

출자금	154,413	114,383

수익증권	7,211,452	6,708,177

소 계	8,938,000	7,552,777

채무증권

국공채	25,103,265	21,431,219

특수채	14,008,549	14,576,971

금융채	818,925	861,047

회사채	4,698,484	5,025,744

기타(*)	1,884,156	37,368

소 계	46,513,379	41,932,349

해외유가증권	19,147,840	22,191,558

기타유가증권	397,976	374,500

합 계	74,997,195	72,051,184

(*) 기업회계기준서 제1039호의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래이며 당분기말 과 전기말 현재 한국예탁결제원 등에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산으로서 연결실체는 상기 자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 매도가능유가증권의 손상차손 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

주식 및 출자금	27	102,113

수익증권	5,159	7,443

회사채	3,000	-

해외유가증권	3,836	11,513

기타유가증권	824	43,473

합 계	12,846	164,542

(4) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기

구 분	기초	평가	손익반영	분기말

매도가능금융자산평가손익	4,483,731	(2,833,828)	(626,664)	1,023,240

계약자지분조정 배부금액	(1,111,540)	(373,213)

주주지분 배부금액	3,372,191	650,028

이연법인세효과	(847,432)	(150,245)

이연법인세효과 차감 후 주주지분	2,524,759	499,782

2) 전분기

구 분	기초	평가	손익반영	연결범위변동	분기말

매도가능금융자산평가손익	4,588,253	2,003,247	(402,291)	28	6,189,237

계약자지분조정 배부금액	(1,105,959)	(1,451,388)

주주지분 배부금액	3,482,29 4	4,737,849

이연법인세효과	(906,312)	(1,177,036)

이연법인세효과 차감 후 주주지분	2,575,982	3,560,813

(5) 담보제공자산1) 당분기말 현재 담보제공 유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

제공처	목적	금액(주1)

당기손익인식유가증권	매도가능유가증권

한국증권금융㈜(주2)	증권대차거래	49,313	225,999

㈜한국거래소(주3)	선물옵션거래	47,848	-

금리스왑증거금	2,000	-

손해배상공동기금	15,760	-

증권시장거래증거금	10,823	-

한국예탁결제원(주4)	손해배상공동기금	950	-

증권대차거래	318,429	-

중소기업은행 외(주5)	파생상품거래	221,705	1,261,747

신한은행 외	당좌차월약정	-	140,000

합계	666,827	1,627,746

(주1) 상기 담보제공자산은 주식은 장부금액, 채권 및 CP는 액면가에 의하여 평가된 금액입니다.
(주2) ㈜한국거래소의 주식 1,000,000주와 채권 49,313백만원으로 구성되어 있습니다.
(주3) 채권 76,431백만원으로 구성되어 있습니다.
(주4) 주식 36,198백만원, 채권 283,181백만원으로 구성되어 있습니다.
(주5) 채권 1,483,452백만원으로 구성되어 있습니다.

2) 당분기말 현재 당기손익인식유가증권 중 일부 채권 3,921,178백만원은환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 3) 당분기말 현재 차액결제대행업무와 관련하여 ㈜KB국민은행에 투자자예탁금별도예치금(신탁) 수익권증서 37,000백만원이 담보 설정되어 있습니다.

4) 당분기말 현재 유통금융 및 담보금융 대출과 관련하여, 양도담보로 수취 또는 질권 설정한 주식 등 1,149,339백만원을 한국증권금융㈜에 담보로 제공하고 있습니다.

9. 종속기업

(1 ) 당분기 말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율 및의결권비율(%)

당분기말	전기말

종속기업

한화생명금융서비스 ㈜ (*1)	보험대리 및 중개업	대한민국	100	-

한화자산운용㈜	자산운용업	대한민국	100	100

㈜한화육삼시티	부동산관리, 서비스 등	대한민국	100	100

한화손해사정㈜	보험관련 서비스업	대한민국	100	100

한화라이프랩㈜ (구 한화라이프에셋)(*2)	보험대리 및 중개업	대한민국	100	100

Hanwha Life Insurance Company Limited (Vietnam)	생명보험업	베트남	100	100

Hanwha Financial Technology Company Limited (*3)	디지털솔루션	베트남	100	100

PT. Hanwha Life Insurance Indonesia	생명보험업	인도네시아	99.6	99.6

한화손해보험㈜	손해보험업	대한민국	51.4	51.4

캐롯손해보험㈜ (*4)	손해보험업	대한민국	60.4	55.1

Hanwha Asset Management(USA) Ltd. (*5)	해외 유가증권 투자	미국	100	100

Hanwha Asset Management Pte., Ltd. (*5)	자산운용업	싱가포르	100	100

한화투자관리유한공사 (*5)	자산운용업	중국	100	100

한화투자증권㈜ (*8)	투자매매 및 투자중개업	대한민국	46.08	-

㈜데이터애널리틱스랩(*9)	경영컨설팅업 응용소프트웨어개발 및 공급업	대한민국	100	-

Zharyk Zhol Company 2007. LLP (*9)	부동산투자 (SPC)	카자흐스탄	100	-

Pinetree Securities Corporation (*9)	증권업	베트남	100	-

Pinetree Securities Pte.Ltd (*9)	증권업	싱가포르	98.78	-

연결대상 수익증권 등 (*6)

파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁3호 등 (*7)	부동산집합투자기구	대한민국	50 - 100	97.1 - 100

한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 사모증권투자신탁 1호 등 (*7)	증권집합투자기구	대한민국	47.8 - 100	49.9 - 100

한화트라이써클인프라특별자산1호 등	특별자산집합투자기구	대한민국	40.3 - 100	40.3 - 100

한화AI GLOBAL CHOICE사모부동산투자신탁1호(재간접형)	부동산/특별자산집합투자기구	대한민국	100	100

강소신재생에너지혁신펀드 등	투자조합	대한민국	40.1 - 100	99

아시아퍼시픽45호 선박투자회사 (*9)	선박투자회사	대한민국	-	-

에이치에스에프제팔차 등 (*9)	자산유동화	대한민국	-	-

(*1) 당분기 중 신규로 설립되었으며 연결실체가 100% 지분을 보유하고 있습니다. (*2) 전기 중 한화라이프랩(주)(구 한화라이프에셋)이 ㈜한화금융에셋을 흡수합병하였습니다. (*3) 전기 중 신규로 설립되었으며, 종속기업인 Hanwha Life Insurance Company Limited (Vietnam)을 통해 지배력을 행사하고 있습니다. (*4) 종속기 업인 한화손해보험㈜를 통해 지배력을 행사하고 있습니다. (*5) 종속기업인 한화자산운용㈜를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다. (*6) 한화환경사랑인프라사모특별자산1호 외 55개 의 수익증권 등은 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유 지분율 및 사실상 대리인 관계를 고려하여 기업회계기준서 제 1110호에 따라 종속기업투자에 포함되었습니다. (*7) 연결실체는 당분기 중 신한BNPP CIP VIII PBN 전문투자형 사모증권투자신탁제1호(H) 외 3개 를 신규로 취득하여 기업회계기준서 제1110호에 따라 종속기업 투자로 분류하였습니다. (*8) 당분기 중 종속기업인 한화자산운용㈜의 지분 추가 취득으로 지배력을 행사하고 있습니다. (*9) 종속기업인 한화투자증권㈜ 을 통해 지배력을 행사하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결실 체가 지분율의 과반을 보유하였으나 피투자자의 관련 활 동에 대한 실질적인 의사결정을 하지 못한 칸서스인천하수관거사모특별자산투자신 탁1호외 19개 의 수익증권에 대하여 기업회계기준서 제1110호에 따라 지배력이 없 는것으로 판단하였으며, 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다 (2) 연결범위의 변동 당분기 중 한화투자증권 외 5개의 종속기업 및 2020한화미래환경신기술사업투자조합 외 48개 의 수익증권이 연결범위에 신규로 포함되었습 니 다 . (3) 당분 기말과 전기말 현재 주요 종속기업 및 연결대상 수익증권의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원) . 1) 당분기말

구 분	자산	부채	자본	영업수익	분기순손익	분기포괄손익

종속기업	한화생명금융서비스 ㈜	723,143	160,522	562,621	400,258	(87,379)	(87,379)

한화자산운용㈜	1,157,267	317,411	839,857	193,517	95,331	103,908

㈜한화육삼시티	54,054	13,039	41,015	56,021	2,000	2,000

한화손해사정㈜	25,492	10,355	15,137	33,178	769	769

한화라이프랩㈜(구 한화라이프에셋)	50,631	16,984	33,647	42,120	(5,116)	(5,116)

Hanwha Life Insurance Company Limited (Vietnam)	735,076	453,257	281,820	171,478	7,753	42,197

Hanwha Financial Technology Company Limited	21,024	135	20,889	782	46	2,048

PT. Hanwha Life Insurance Indonesia	174,589	13,585	161,003	15,433	1,780	10,531

한화손해보험(주)(*1)	20,132,720	18,569,951	1,562,769	5,861,338	168,023	(135,227)

캐롯손해보험	202,251	90,305	111,946	159,854	(38,435)	(38,435)

Hanwha Asset Management (USA) Ltd.	12,726	1,945	10,781	4,782	510	1,161

HANWHA ASSET MANAGEMENT PTE. LTD.	31,748	474	31,274	1,477	(1,184)	570

한화투자관리유한공사	7,488	42	7,446	354	(715)	101

한화투자증권㈜ (*1)	11,391,194	9,799,949	1,591,245	448,486	28,713	7,832

㈜데이터애널리틱스랩	5,346	22	5,324	21	-	-

Zharyk Zhol Company 2007. LLP	84	8	76	2	-	725

Pinetree Securities Corporation	76,407	24,954	51,453	1,909	299	3,561

Pinetree Securities Pte.Ltd	9,751	590	9,161	9	(292)	604

연결대상수익증권등 (*2)	파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁3호 등	1,781,143	151,326	1,629,817	240,448	67,340	67,340

한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 사모증권투자신탁 1호 등	2,245,143	45,428	2,199,715	405,141	246,401	246,401

한화트라이써클인프라특별자산1호 등	4,845,037	111,166	4,733,871	460,900	181,960	181,960

한화AI GLOBAL CHOICE사모부동산투자신탁1호(재간접형)	162,184	7,889	154,295	33,580	(34,206)	(34,206)

강소신재생에너지혁신펀드 등	173,954	1,743	172,211	37,750	18,117	18,117

아시아퍼시픽45호 선박투자회사	22,772	271	22,501	1,153	1,094	1,094

에이치에스에프제팔차 등	757,742	764,367	(6,625)	31,962	(4,659)	(4,659)

(*1) 사업결합에 따른 공정가치평가가 반영되지 않은 재무정보입니다. (*2) 연결대상 수익증권의 재무정보는 개별 수익증권의 단순합계 금액입니다. 2) 전기말

구 분	자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	당기포괄손익

종속기업	한화자산운용㈜	234,591	34,701	199,890	110,682	16,604	5,238

㈜한화육삼시티	53,054	16,382	36,672	99,238	2,226	1,707

한화손해사정㈜	22,839	10,479	12,360	39,727	1,634	2,119

한화라이프랩㈜(구 한화라이프에셋)	24,074	7,395	16,679	45,855	(986)	(986)

㈜한화금융에셋	16,559	4,629	11,930	11,099	(2,099)	(2,098)

Hanwha Life Insurance Company Limited (Vietnam)	496,254	272,034	224,220	174,826	19,971	53,175

PT. Hanwha Life Insurance Indonesia	166,506	16,196	150,310	19,166	1,949	14,103

한화손해보험㈜(*1)	18,578,568	16,873,112	1,705,456	8,022,671	(60,967)	247,020

캐롯손해보험㈜	92,779	2,236	90,543	725	(9,089)	(9,457)

Hanwha Asset Management(USA) Ltd.	12,806	3,140	9,666	5,865	(457)	405

Hanwha Asset Management Pte., Ltd.	5,761	962	4,799	1,127	(1,683)	(1,387)

한화투자관리유한공사	11,519	16	11,503	3	2	209

연결대상수익증권 (*2)	강소신재생에너지혁신펀드	83,353	1,918	81,435	760	(822)	(822)

파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁3호 외	1,182,139	16,742	1,165,397	201,849	45,575	45,575

한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 사모증권투자신탁 1호 외	1,755,342	7,548	1,747,794	142,156	73,161	73,161

한화트라이써클인프라특별자산1호 외	4,046,040	33,660	4,012,380	412,452	164,118	164,118

한화AI GLOBAL CHOICE사모부동산투자신탁1호(재간접형)	290,110	2,427	287,683	43,857	28,443	28,443

(*1) 사업결합에 따른 공정가치평가가 반영되지 않은 재무정보입니다. (*2) 연결대상 수익증권의 재무정보는 개별 수익증권의 단순합계 금액입니다.

10. 관계기업 및 공동기업

(1) 당 분 기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

회사명	주요 영업	법인설립/영업소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd.(China)	생명보험업	중국	50.0	129,274	54,516	129,274	58,059

엔에이치엔페이코㈜(*1)	기타금융지원서비스업	대한민국	9.1	64,500	61,964	64,500	60,279

신공항하이웨이㈜ 외 18개사(*1)	신용조사 및 추심대행	대한민국	3.5 - 19.5	41,946	49,376	63,670	65,962

2018 한화 IOT전문 신기술금융투자펀드 외 1개사(*2),(*6)	도로시설 건설 및 운영	대한민국	60.0 - 63.3	-	-	13,700	13,724

코에프씨밸류업 사모투자전문회사(*3)(*4)(*5)	도로시설 건설 및 운영	대한민국	3.9	2,500	-	2,500	-

한투한화디지털헬스케어제1호 외 9개사(*6)	하수관거 정비 및 관리	대한민국 등	20 - 50	81,115	76,433	60,452	59,062

한화미국호주PPP특별자산1호 외 24개사	인프라투자업 등	대한민국 등	0.21 - 93.4	115,991	120,785	-	-

합 계	435,326	363,074	334,096	257,086

(*1) 피투자회사 이사회에서 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력이 존재하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (*2) 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 보유하고 있지 않아 지배력이 없다고 판단하였고, 연결실체는 동 출자금을 관계기업투자로 분류하였습니다. (*3) 종속기업인 한화자산운용㈜은 코에프씨밸류업 사모투자전문회사에 대한 무한책임사원으로써 유의적인 영향력이 존재함에 따라 연결실체는 동 수익증권을 관계기업투자로 분류하였습니다. (*4) 사모투자전문회사의 재산 배분에 관한 우선손실충당금 약정에 따라 업무집행사원인 연결실체는 약정한도까지 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 분배받게 됩니다.(*5) 연결실체의 영업 양수도 계약에 의거하여 코에프씨밸류업 사모투자전문회사의 잔여재산 분배시, PEF 정관에서 규정하는 우선손실충당금이 발생할 경우, 연결실체 의 특수관계자이자 영업 양도인인 한화인베스트먼트㈜로부터 거래당시 설정한 유보금(25억) 한도 내에서 우선손실충당금을 지급받게 됩니다. (*6) 당분기에 2018 한화 IOT전문 신기술금융투자펀드, 2018 한화신산업글로벌플러스업, 충남-한화중소기업육성펀드, 한화글로벌사업화펀드는 종속기업으로 대체되었습니다.

(2) 당 분 기 및 전분기 중 종목별 관계기업 및 공동기업의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기

구 분	기초	증감	분기말

취득/대체	연결범위변동	지분법손익	기타 증감액

Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd.(China)	58,059	-	-	(6,988)	3,446	54,516

엔에이치엔페이코㈜	60,279	-	-	(2,031)	3,717	61,964

에이앤디신용정보㈜	3,318	-	-	163	(49)	3,432

신공항하이웨이㈜	10,808	-	-	3,827	(1,924)	12,710

전라선철도주식회사	9,930	-	-	(340)	-	9,590

판교에스디투주식회사	25,697	-	-	5,656	(23,621)	7,732

코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호 사모투자전문회사	7,052	-	-	2,037	(2,295)	6,794

2018신산업글로벌플러스업펀드	7,593	(7,502)	-	(91)	-	-

충남-한화중소기업육성펀드	7,777	(4,481)	-	2,554	(5,850)	-

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드	11,708	-	3,063	243	(9,354)	5,660

AI Alliance LLC	6,965	1,961	-	(40)	632	9,518

2018 한화 IOT전문 신기술금융투자펀드	9,681	(9,993)	-	312	-	-

기타	38,220	33,238	115,991	4,197	(488)	191,158

합 계	257,086	13,222	119,054	9,498	(35,785)	363,074

2) 전분기

구 분	기초	증감	분기말

취득/대체	지분법손익	기타 증감액

Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd.(China)	58,474	-	(3,760)	(33)	54,681

엔에이치엔페이코㈜	48,505	14,500	(2,292)	14	60,727

에이앤디신용정보㈜	3,459	-	30	(98)	3,391

신공항하이웨이㈜	13,432	-	2,106	(4,551)	10,988

전라선철도주식회사	10,614	-	(1)	-	10,614

판교에스디투주식회사	25,407	-	1,624	(1,832)	25,198

코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호 사모투자전문회사	9,439	-	309	(2,944)	6,804

2018신산업글로벌플러스업펀드	3,585	4,400	(328)	-	7,657

충남-한화중소기업육성펀드	6,779	-	1,012	-	7,792

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드	10,725	-	(3)	1,461	12,183

AI Alliance LLC	4,359	2,525	(156)	13	6,741

2018 한화 IOT전문 신기술금융투자펀드	7,219	2,090	(291)	-	9,018

기타	28,830	5,588	82	(1,592)	32,907

합 계	230,828	29,102	(1,669)	(9,560)	248,701

(3) 당 분 기말과 전기말 현재 주요 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기말

구 분	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	분 기순손익	분 기포괄손익

Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd.(China)	690,141	581,108	109,033	139,102	(13,976)	(10,530)

엔에이치엔페이코㈜	334,849	79,143	255,706	28,896	(22,429)	(18,712)

에이앤디신용정보㈜ 외 18개사	1,975,005	1,360,718	614,287	107,743	635,173	635,173

해시드 벤처투자조합1호 외 10개사	330,012	9,475	320,537	14,949	8,144	7,197

신한AIM인프라9호 외24개사	713,680	96,863	616,817	33,450	(23,052)	(22,602)

2) 전기말

구 분	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기순손익	당기포괄손익

Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd.(China)	568,178	452,061	116,117	214,602	1,395	(831)

엔에이치엔페이코㈜	291,812	54,716	237,096	27,698	(34,027)	(34,730)

신공항하이웨이㈜ 외 18개사	2,105,863	1,451,314	654,549	343,035	64,018	64,018

2018 한화 IOT전문 신기술금융투자펀드 외 1개사	21,225	150	21,075	843	(487)	(487)

충남-한화중소기업육성펀드외 11개사	214,502	8,206	206,296	24,687	11,687	11,262

11. 대출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

보험약관대출	7,992,708	7,786,369

부동산담보대출	9,209,851	9,687,003

신용대출	8,321,235	8,599,813

지급보증대출	602,917	670,672

신용공여금	1,155,509	-

환매조건부채권매수	719,392	-

기타대출	3,193,292	2,955,617

소 계	31,194,904	29,699,474

이연대출부대손익	31,446	48,696

현재가치할인차금	(577)	(1,178)

대손충당금	(122,628)	(150,725)

합 계	31,103,145	29,596,267

(2) 당분기말 현재 신용공여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

자기신용융자금(*1)	256,148	-

유통신용융자금(*2)	113,825	-

증권담보대출금(*3)	783,533	-

기타	2,003	-

합 계	1,155,509	-

( *1) 자기신용융자금연결실체는 자기자금으로 신용고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 자기신용융자금으로 계상하고 있으며, 동 융자금의 연이자율은 4.9%~8.9%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 자기신용융자금에 대해 최소 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을담보로 설정하고 있습니다.(*2) 유통신용융자금연결실체는 한국증권금융㈜로부터의 유통금융차입금으로 신용고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 유통신용융자금으로 계상하고 있으며, 동 융자금의 연이자율은 4.9%~8.9%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 유통신용융자금에 대해 최소 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다. (*3) 증권담보대출금연결실체는 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액의 50%~70% 한도내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 6.8%~8.5%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 증권담보대출금에 대하여는 최소 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	기초	순전입	제각	기타(*)	분기말

대출채권 대손충당금	150,725	20,927	(63,216)	14,192	122,628

2) 전분기

구 분	기초	순전입	제각	기타(*)	분기말

대출채권 대손충당금	87,898	69,149	(38,445)	8,377	126,979

(*) 기타 사항은 Unwinding으로 인한 효과 및 상각채권회수 등의 사항입니다.

12. 파 생금융상품 및 위험회피회계 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 관련 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기말

구 분	매매목적	위험회피목적	합 계

자산	부채	자산	부채	자산 계	부채 계

통화선도(*)	-	167,344	1,009	206,435	1,009	373,779

통화스왑(*)	83,091	98,503	18,221	495,346	101,312	593,849

주가지수옵션	2,463	6,089	-	-	2,463	6,089

신용파생상품	12,541	524	-	-	12,541	524

채권선도 (*)	-	-	4,617	170,690	4,617	170,690

이자율파생	12,932	20,313	-	-	12,932	20,313

기타파생	45,857	19,929	-	-	45,857	19,929

합 계	156,884	312,702	23,847	872,471	180,731	1,185,173

(*) 연결실체는 채권의 환율 및 이자율 변동 등에 따른 미래 공정가치 및 현금흐름의 변동위험을 헤지하기 위하여 통화선도, 통화스왑 및 채권선도계약을 체결하고 있으며, 위험에 노출되는 예상 최장기간은 2039년 3월 15일까지 입니다. 2) 전기말

구 분	매매목적	위험회피목적	합 계

자산	부채	자산	부채	자산 계	부채 계

통화선도	183,940	99	176,050	3,352	359,990	3,451

통화스왑	62,800	2,798	617,051	120,353	679,851	123,151

신용파생상품	10,688	-	-	-	10,688	-

채권선도	-	-	-	58,078	-	58,078

합 계	257,428	2,897	793,101	181,783	1,050,529	184,680

(2) 당분기 및 전분 기의 파생상품의 평가손익은 다음과 같습니 다(단위: 백만원).1) 당분기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	평가손익 잔액(B/S)

통화선도	3,794,602	7,687	358,542	4,799,063	72,522	223,604	(85,846)

통화스왑	3,443,446	37,332	70,316	12,647,990	97,632	786,750	(79,625)

주가지수옵션	668,502	1,730	3,002	-	-	-	-

주가지수선물	839,412	1,149	4,045	-	-	-	-

신용파생상품	1,391,131	1,055	3,316	-	-	-	-

이자율스왑	8,107,075	2,211	3,004	-	-	-	-

채권선도	-	-	-	3,153,298	73	1	(119,385)

기타파생	832,985	8,572	8,595	-	-	-	-

합 계	19,077,153	59,736	450,820	20,600,351	170,227	1,010,355	(284,856)

2) 전분기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	평가손익 잔액(B/S)

통화선도	2,383,270	43,686	14,724	5,121,276	48,556	41,929	(97,901)

통화스왑	1,097,174	34,812	-	17,191,922	145,001	412,497	(66,842)

주가지수옵션	12,630	-	-	-	-	-	-

주가지수선물	-	-	2,287	-	-	-	-

신용파생상품	665,000	-	1	-	-	-	-

이자율스왑	-	-	-	521,450	-	-	(4,969)

합 계	4,158,074	78,498	17,012	22,834,648	193,557	454,426	(169,712)

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 파생상품거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 유가증권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원, 천USD).

제공기관	유가증권명	단위	당분기말	전기말

중소기업은행 외	국공채 등	KRW	1,384,631	231,436

키움투자자산운용	CITNAT 2.875 03/25/23 등	USD	83,400	-

(4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원)1) 당분기

구 분	기초	평가	손익반영	당분기말

위험회피목적파생상품평가손익	(253,536)	(928,237)	801,839	(379,934)

이연법인세 효과	65,532	95,077

합 계	(188,004)	(284,857)

(*) 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래등으로 2021년 10월 1일부터 12개월 이내에 당기손익으로 인식될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 (-) 54,542 백만원 입니다.

2) 전분기

구 분	기초	평가	손익반영	전분기말

위험회피목적파생상품평가손익	(169,768)	(358,643)	302,242	(226,169)

이연법인세 효과	44,013	56,457

합 계	(125,755)	(169,712)

(5) 당분기 현금흐름위험회피파생금융상품 평가손익 중 비효과적인 금액은 (-)3,150 백만원 (전분기 (-)1,915백만원 입니 다. 13 . 보험가입자산 당분기말 현재 연결실체는 연결실체가 소유한 건물에 대하여 한화손해보험(주) 등에 재산 종합보험 ( 부보금액 1,532,435 백만원 (전기말: 1,662,370 백만원)) 에 가입하고 있습니다. 한편, 연결실체는 한화손해보험(주) 등에 전산기기 등에 대하여 동산종합보 험 ( 부보금액 35,888백만원 (전기말: 33,082 백만원) ) 에 가입 하고 있으며, 연결실체 소유차량에 대하여 책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다.

14. 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사 용 권 자 산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기말

구 분	내 용	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

유형자산	토지	968,927	-	(19,365)	949,562

건물	1,406,275	(498,593)	(17,393)	890,288

구축물	96	(77)	-	18

차량운반구	806	(697)	-	110

공기구비품	420,678	(322,958)	-	97,720

기타의유형자산	20,033	(1,750)	(9,331)	8,951

건설중인자산	2,058	-	-	2,058

유형자산 계	2,818,873	(824,075)	(46,090)	1,948,708

투자부동산	토지	1,576,275	-	(18,703)	1,557,572

건물	1,291,921	(409,656)	(8,441)	873,825

구축물	493	(254)	(54)	185

투자부동산 계	2,868,689	(409,910)	(27,198)	2,431,582

무형자산	소프트웨어	193,297	(141,060)	-	52,237

개발비	442,996	(280,937)	-	162,059

기타의무형자산	1,471,216	(513,648)	(11,876)	945,693

영업권	14,792	-	(14,792)	-

무형자산 계	2,122,301	(935,645)	(26,668)	1,159,989

사용권자산	임차점포시설물	224,665	(76,699)	-	147,966

차량운반구	3,407	(1,571)	-	1,836

공기구비품	2,925	(2,268)	-	657

기타	5,090	(1,303)	-	3,788

사용권자산 계	236,088	(81,841)	-	154,247

합 계	8,045,951	(2,251,471)	(99,955)	5,694,525

2) 전기말

구 분	내 용	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

유형자산	토지	935,600	-	(20,057)	915,543

건물	1,350,019	(458,160)	(18,382)	873,477

구축물	96	(74)	-	21

차량운반구	813	(742)	-	71

공기구비품	395,285	(311,163)	-	84,122

기타의유형자산	18,842	(1,359)	(9,331)	8,152

건설중인자산	20,315	-	-	20,315

유형자산 계	2,720,969	(771,498)	(47,770)	1,901,702

투자부동산	토지	1,628,208	-	(19,912)	1,608,295

건물	1,360,777	(409,177)	(9,468)	942,132

구축물	493	(246)	(54)	193

투자부동산 계	2,989,478	(409,423)	(29,435)	2,550,620

무형자산	소프트웨어	170,898	(128,991)	-	41,907

개발비	400,060	(259,709)	-	140,351

기타의무형자산	1,438,434	(474,842)	(11,876)	951,716

영업권	15,166	-	(15,166)	-

무형자산 계	2,024,557	(863,542)	(27,042)	1,133,974

사용권자산	임차점포시설물	148,789	(73,856)	-	74,934

차량운반구	2,871	(1,517)	-	1,354

공기구비품	2,667	(1,640)	1,027

기타	4,277	(641)	-	3,635

사용권자산 계	158,604	(77,654)	-	80,950

합 계	7,893,609	(2,122,117)	(104,246)	5,667,246

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	내 용	기초	취득	처분	대체	상각	연결범위변동	기타(*)	분기말

유형자산	토지	915,543	1,879	(5,579)	37,049	-	670	-	949,562

건물	873,477	5,252	(1,354)	29,888	(22,899)	5,886	38	890,288

구축물	21	-	-	(185)	(3)	-	185	18

차량운반구	71	70	-	-	(32)	-	1	110

공기구비품	84,122	35,325	(2,862)	1,846	(32,836)	9,311	2,814	97,720

기타의유형자산	8,152	79	-	-	(160)	815	65	8,951

건설중인자산	20,315	8,492	-	(26,756)	-	-	8	2,059

유형자산 계	1,901,701	51,097	(9,795)	41,842	(55,930)	16,682	3,111	1,948,708

투자부동산	토지	1,608,295	-	(15,202)	(37,048)	-	79	1,448	1,557,572

건물	942,132	200	(40,886)	(2,591)	(30,149)	-	5,119	873,825

구축물	193	-	(193)	185	-	-	-	185

투자부동산 계	2,550,620	200	(56,281)	(39,454)	(30,149)	79	6,567	2,431,582

무형자산	소프트웨어	41,831	19,634	-	2,084	(11,315)	-	3	52,237

개발비	140,351	43,365	(2,371)	6,161	(25,576)	-	130	162,060

기타의무형자산	951,792	3,832	(2,083)	(947)	(39,463)	32,484	78	945,693

무형자산 계	1,133,974	66,831	(4,454)	7,298	(76,354)	32,484	211	1,159,989

사용권자산	임차점포시설물	74,934	107,970	(33,217)	(1,240)	(41,579)	41,000	98	147,966

차량운반구	1,354	1,382	(496)	-	(730)	222	104	1,836

공기구비품	1,027	6	-	-	(615)	252	(13)	657

기타	3,635	-	-	-	(845)	905	93	3,788

사용권자산 계	80,950	109,358	(33,713)	(1,240)	(43,769)	42,379	282	154,247

합 계	5,667,245	227,486	(104,243)	8,446	(206,202)	91,624	10,171	5,694,525

(*) 환율변동차이 등으로 구성되어 있습니다.

2) 전분기

구 분	내 용	기초	취득	처분	대체	상각	손상	연결범위변동	기타(*)	분기말

유형자산	토지	934,497	-	(752)	(92,923)	-	-	-	-	840,822

건물	777,020	1,227	(2,483)	58,182	(23,210)	-	-	22	810,758

구축물	273	464	-	(196)	(8)	-	-	(3)	530

차량운반구	103	-	(11)	-	(12)	-	-	(2)	78

공기구비품	65,512	25,260	(405)	1,020	(26,043)	(27)	-	12,435	77,752

기타의유형자산	8,455	383	(2)	-	(210)	-	-	8	8,634

건설중인자산	69,186	19,798	-	(73,301)	-	-	-	(6)	15,677

유형자산 계	1,855,046	47,132	(3,653)	(107,218)	(49,483)	(27)	-	12,454	1,754,251

투자부동산	토지	1,511,647	-	64	93,483	-	-	104,188	304	1,709,686

건물	1,041,891	1,309	(915)	14,480	(30,305)	-	17,812	1,581	1,045,853

구축물	-	-	-	196	-	-	-	-	196

투자부동산 계	2,553,538	1,309	(851)	108,159	(30,305)	-	122,000	1,885	2,755,735

무형자산	소프트웨어	24,697	14,578	-	6,566	(8,764)	-	-	65	37,142

개발비	94,447	49,451	-	12,333	(18,529)	-	-	-	137,702

기타의무형자산	1,043,408	4,614	(6,392)	(6,566)	(66,853)	-	-	6	968,217

무형자산 계	1,162,552	68,643	(6,392)	12,333	(94,146)	-	-	71	1,143,060

사용권자산	임차점포시설물	75,324	72,089	(7,068)	(21)	(39,958)	-	-	(12,582)	87,784

차량운반구	1,616	827	(98)	-	(727)	-	-	-	1,618

공기구비품	1,839	12	-	-	(615)	-	-	-	1,236

기타	-	4,277	-	-	(428)	-	-	-	3,849

사용권자산 계	78,779	77,205	(7,166)	(21)	(41,728)	-	-	(12,582)	94,487

합 계	5,649,915	194,289	(18,062)	13,253	(215,662)	(27)	122,000	1,828	5,747,532

(*) 환율변동차이 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

임대수익	135,071	121,581

임대비용	(69,317)	(97,664)

( 4) 당분기말 현재 연결실체의 토지, 건물에 대한 임대보증금과 관련하여 각각 123,708만원 (전기말: 126,827 백만원) 및 15,240백만원 (전 기말: 15,452백만원) 의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.

15. 리 스

(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	147,966	74,934

차량운반구	1,836	1,354

공기구비품	657	1,027

기타	3,788	3,635

사용권자산 합계	154,247	80,950

리스부채(*)

부동산	149,445	74,993

차량운반구	1,421	1,364

공기구비품	3,436	1,004

기타	-	3,673

리스부채 합계	154,303	81,034

(*) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. 당기 중 증가된 사용권자산은 109,360백만 원 입니다. 당분기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	3개월 이하	1년 이하	3년 이하	5년 이하	5년 초과	총 계약상 현금흐름

리스부채	18,062	41,224	71,457	17,599	7,520	155,861

(2) 리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	41,579	39,958

차량운반구	730	727

공기구비품	615	615

기타	845	428

합 계	43,769	41,728

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,129	1,190

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	361	419

당분기 중 리스의 총 현금유출은 45,121백만원(전분기: 40,217백만원 )입 니다.

16. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

보험미수금	419,738	378,410

미수금	1,037,932	160,246

미수수익	967,929	981,599

리스채권	952	-

보증금	139,796	111,481

기타수취채권	3,484	4,549

현재가치할인차금	(2,329)	(1,876)

대손충당금	(96,851)	(98,339)

합 계	2,470,651	1,536,070

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기

구 분	기초	순전입(환입)	제각	기타(*)	분기말

기타금융자산 대손충당금	98,339	627	(2,241)	126	96,851

2) 전분기

구 분	기초	순전입(환입)	제각	기타(*)	분기말

기타금융자산 대손충당금	109,795	3,995	(16,345)	758	98,203

(*) 기타 사항은 Unwinding으로 인한 효과 및 상각채권회수 등의 사항입니다.

17. 기 타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

재보험자산	685,120	646,448

미상각신계약비	2,287,778	2,335,061

선급비용	41,726	12,344

선급부가세	197	100

선급금	44,341	5,189

구상채권	25,522	26,898

기타	667	253

합 계	3,085,351	3,026,293

(2) 당분기 및 전분기 중 미상각신계약비의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기

구 분	개인보험	단체보험	손해보험	합 계

생 존	사 망	생사혼합

기초	99,520	1,464,919	14,109	1,233	755,280	2,335,061

이연액	22,264	536,735	5,009	382	309,718	874,108

상각액	(43,396)	(564,957)	(11,171)	(454)	(301,414)	(921,392)

분기말	78,388	1,436,697	7,947	1,161	763,584	2,287,777

2) 전분기

구 분	개인보험	단체보험	손해보험	합 계

생 존	사 망	생사혼합

기초	146,596	1,456,545	22,280	1,580	681,181	2,308,182

이연액	26,604	582,430	13,263	308	335,241	957,846

상각액	(63,851)	(578,522)	(14,013)	(566)	(272,493)	(929,445)

분기말	109,349	1,460,453	21,530	1,322	743,929	2,336,583

(3) 당분기 및 전분기 중 구상채권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기

구 분	일 반	장 기	자동차	합 계

기초	2,486	7,564	16,848	26,898

기중변동액	383	891	(2,650)	(1,376)

분기말	2,869	8,455	14,198	25,522

2) 전분기

구 분	일 반	장 기	자동차	합 계

기초	3,430	8,643	16,942	29,015

기중변동액	(799)	1,193	(101)	293

분기말	2,631	9,836	16,841	29,308

18. 보 험 계약부채 당분기말과 전기말 현재 보험계약부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

보험료적립금	99,999,315	97,144,588

지급준비금	3,985,421	3,780,677

미경과보험료적립금	785,286	748,551

보증준비금	1,900,564	1,787,461

계약자배당준비금	294,264	317,011

계약자이익배당준비금	113,457	83,798

배당보험손실보전준비금	37,725	37,135

합 계	107,116,032	103,899,221

19. 계약자지분조정 당분기말과 전기말 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	373,213	1,111,540

관계기업의 기타포괄손익지분	(269)	(1,207)

유형자산재평가이익	94,002	97,969

합 계	466,946	1,208,302

20. 당기손익인식금융부채 당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

단기매매금융부채

매도유가증권	322,517	-

당기손익인식지정금융부채

매도주가연계증권	311,788	-

매도파생결합증권	816,319	-

소 계	1,128,107	-

합 계	1,450,624	-

21. 차입부 채 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

차입금	6,104,466	74,628

사채	1,086,789	477,929

합 계	7,191,255	552,557

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

차입처	종 류	당분기말 이자율	당분기말	전기말

일반고객 등	환매조건부채권매도	0.08 ~ 2.50	3,670,422	-

한국증권금융	증권금융차입금	1.07 ~ 1.16	363,948	-

에스케이증권	기업어음	0.84 ~1.84	500,000	-

KB국민은행 등	은행차입금	1.73 ~ 2.78	219,056	-

KTB투자증권 등	기타단기차입금	0.94 ~ 1.95	1,241,985	74,628

KB증권 외 3개	담보부대출 등	1.7 ~ 3.3	109,063	-

소 계	6,104,474	74,628

할인발행차금	(8)	-

합 계	6,104,466	74,628

(*) 기타단기차입금과 관련하여 투자부동산, 채권 및 예적금 일부가 담보로 제공(담보설정금액 86,556 백만원) 되어 있고 KB증권 주식담보대출에 대해서는 한화투자증권 주식회사 주식 22,727,273주가 담보로 설정되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

종 목	상환일	당분기말 이자율	당분기말	전기말

제8차 공모사채 (주1)	2023-06-07	4.35%	128,000	128,000

제11차 공모사채 (주1)	2028-10-31	4.50%	350,000	350,000

24회 (주2)	2021-12-10	5.00%	40,000	-

25-1회 (주2)	2022-10-18	2.16%	220,000	-

25-2회 (주2)	2024-10-18	2.56%	30,000	-

26-1회 (주2)	2024-04-09	1.85%	220,000	-

26-2회 (주2)	2026-04-09	2.43%	100,000	-

액면가액 합계	1,088,000	478,000

사채발행차금 등 조정금액	(1,211)	(71)

사채 장부금액	1,086,789	477,929

(주1) 종속기업인 한화손해보험㈜가 발행한 공모형 무보증 후순위 사채입니다.

(주2) 종속기업인 한화투자증권㈜가 발행한 무기명무보증 사채 등 입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 계약상 잔존만기의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기말

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

상환 예정액	6,113,841	372,844	842,711	7,329,396

2) 전기말

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

상환 예정액	77,698	21,908	595,874	695,480

22. 특별계정

(1) 당분기말과 전기말 현재 특별계정자산과 특별계정부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

상계전 특별계정자산	26,092,291	25,988,479

상계전 특별계정미지급금	(118,248)	(666,337)

상계후 특별계정자산 (*)	25,974,043	25,322,142

상계전 특별계정부채	26,096,426	25,907,283

상계전 특별계정미수금	(133,924)	(145,642)

상계후 특별계정부채 (*)	25,962,502	25,761,641

특별계정기타포괄손익누계액	(4,135)	81,196

(*) 연결실체 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말