한화생명 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 70 기 3분기 : 2018년 09월 30일 현재
제 69 기 : 2017년 12월 31일 현재
한화생명보험주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 한화생명보험주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 한화생명보험주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 1946년 9월 9일 국내 최초의 생명보험회사로 설립된 이래 2018년 9월 30일 현재 지역본부 7개, 지역단 63개 및 지점 560개 조직을 가지고 인보험 및 그와 관련된 재보험 계약 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 2010년 3월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 지배기업은 2012년 6월 29일 개최된 주주총회에서 사명 변경을 결의하고, 2012년 10월 9일자로 사명을 대한생명보험주식회사에서 한화생명보험주식회사로 변경하였습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 판매 중인 보험상품과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다.- 생명보험

구 분	보 험 상 품

판 매 중	판 매 중 지	합 계

개인연금보험	6종	63종	69종

일반연금보험	13종	146종	159종

기타생존보험	-	16종	16종

사망보험	43종	390종	433종

생사혼합보험	7종	96종	103종

단체보험	5종	38종	43종

합 계	74종	749종	823종

- 손해보험

구 분	보 험 상 품

판 매 중	판 매 중 지	합 계

일반보험	323종	-	323종

자동차보험	14종	-	14종

장기보험	45종	818종	863종

합 계	382종	818종	1,200종

(3) 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜한화건설	217,919,239	25.09

㈜한화	157,600,000	18.15

㈜한화갤러리아타임월드	15,204,166	1.75

예금보험공사	86,857,001	10.00

자기주식	117,139,750	13.49

기타	273,809,844	31.52

합 계	868,530,000	100.00

2. 중요한 회계정책

연결실체의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준 (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연 결실체는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재 무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. - 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며, 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 연결실체는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 됨에 따라, 2020년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 연결실체는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총 부채금액의 90%를 초과하므로 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2021년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연 결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 분기연결재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017 년 12월 31일 의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

5. 금융상품 공정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 자산 및 부채의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 자산 및 부채들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 자산 및 부채의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 자산 및 부채는 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 자산 및 부채는 수준 3에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 측정방법

유가증권	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

대출채권	대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

파생상품	장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며,장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.

(2) 당분 기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기말

구 분	금융상품	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산	당기손익인식유가증권	2,688	2,293,471	2,978,802	5,274,961

매도가능유가증권	4,451,272	18,268,433	5,562,756	28,282,461

파생상품자산	-	384,335	-	384,335

금융자산 소계	4,453,960	20,946,239	8,541,558	33,941,757

금융부채	파생상품부채	-	336,190	-	336,190

2) 전기말

구 분	금융상품	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산	당기손익인식유가증권	430	1,358,882	1,807,604	3,166,916

매도가능유가증권	5,622,626	20,706,196	4,936,606	31,265,428

파생상품자산	-	1,313,852	-	1,313,852

금융자산 소계	5,623,056	23,378,930	6,744,210	35,746,196

금융부채	파생상품부채	-	26,557	-	26,557

(3) 당분기말과 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분상품은 각각 120,182백 만원 및 62 ,062백만원입니다.당해 지분증권은 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 연결실체는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 프로젝트 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (4) 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없으며, 당분기 및 전분기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	당기손익인식유가증권	매도가능유가증권	합 계

기초	1,807,604	4,936,606	6,744,210

취득	1,451,282	963,152	2,414,434

처분	(295,409)	(386,638)	(682,047)

평가	15,325	45,726	61,051

손상	-	(5,154)	(5,154)

수준3으로의 유입	-	9,064	9,064

분기말	2,978,802	5,562,756	8,541,558

2) 전분기

구 분	당기손익인식유가증권	매도가능유가증권	합 계

기초	1,280,375	4,394,705	5,675,080

취득	651,678	892,046	1,543,724

처분	(18,995)	(389,301)	(408,296)

평가	20,899	35,008	55,907

손상	-	(2,579)	(2,579)

대체	-	800	800

분기말	1,933,957	4,930,679	6,864,636

(5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

(6) 수준 3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과금융상품의 민감도 분석은 관측 불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 금융상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 세전손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

당기손익으로 인식	기타포괄손익으로 인식	당기손익으로 인식	기타포괄손익으로 인식

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익인식금융자산(*1)	29,788	(29,788)	-	-	19,339	(19,339)	-	-

매도가능금융자산(*1),(*2)	-	-	56,911	(56,549)	-	-	50,721	(50,356)

(*1) 수익증권 및 기타유가증권은 주요 관측불가능한 변수인 신탁재산 또는 부동산의 가격변동 등을 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(*2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	금융상품	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	현금및현금성자산	907,938	(*)	582,203	(*)

예치금	771,942	(*)	640,408	(*)

만기보유유가증권	36,375,762	35,565,574	31,529,786	31,120,157

대출채권	26,397,540	26,457,263	25,426,145	25,420,490

기타금융자산	1,763,575	(*)	1,490,621	(*)

금융부채	기타금융부채	1,899,420	(*)	1,631,828	(*)

(*) 대부분 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치공시에서 제외했습니다.

(8) 당분기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 백만원).1)당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

만기보유유가증권	13,806,200	21,759,374	-	35,565,574

대출채권	-	-	26,457,263	26,457,263

2)전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

만기보유유가증권	11,224,137	19,896,020	-	31,120,157

대출채권	-	-	25,420,490	25,420,490

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

(9) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 백만원).1) 당분기말

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수	비관측투입변수추정범위(%)

금융자산

당기손익인식유가증권	2,293,471	2	할인된현금흐름법	할인율	-

2,978,802	3	할인된현금흐름법/유사기업비교법/과거거래이용법/순자산가치법	할인율	-

매도가능유가증권	18,268,433	2	할인된현금흐름법 등	할인율	-

5,562,756	3	할인된현금흐름법/유사기업비교법/과거거래이용법/순자산가치법	성장률	0.00 ~ 1.00

할인율	3.23~13.29

청산가치	-

만기보유유가증권(*)	21,759,374	2	할인된현금흐름법	할인율	-

파생상품자산	384,335	2	할인된현금흐름법/내재선도금리산출법 등	할인율	-

대출채권(*)	26,457,263	3	할인된현금흐름법	신용스프레드,조기상환율	-

금융부채

파생상품부채	336,190	2	할인된현금흐름법/내재선도금리산출법 등	할인율	-

(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

2) 전기말

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수	비관측투입변수추정범위(%)

금융자산

당기손익인식유가증권	1,358,882	2	할인된현금흐름법	할인율	-

1,807,604	3	할인된현금흐름법/유사기업비교법/과거거래이용법/순자산가치법	할인율	-

매도가능유가증권	20,706,196	2	할인된현금흐름법 등	할인율	-

4,936,606	3	할인된현금흐름법/유사기업비교법/과거거래이용법/순자산가치법	성장률	0.00 ~ 1.00

할인율	2.77 ~ 14.43

청산가치	-

만기보유유가증권(*)	19,896,020	2	할인된현금흐름법	할인율	-

파생상품자산	1,313,852	2	할인된현금흐름법/내재선도금리산출법 등	할인율	-

대출채권(*)	25,420,490	3	할인된현금흐름법	신용스프레드,조기상환율	-

금융부채

파생상품부채	26,557	2	할인된현금흐름법/내재선도금리산출법 등	할인율	-

(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

6. 범주별 금융상품 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).(1) 금융자산1) 당분기말

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	위험회피목적파생금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	-	907,938	-	907,938

예치금	-	-	-	771,942	-	771,942

유가증권	5,284,890	28,392,714	36,375,762	-	-	70,053,366

대출채권	-	-	-	26,397,540	-	26,397,540

파생상품자산	23,535	-	-	-	360,800	384,335

기타금융자산	-	-	-	1,763,575	-	1,763,575

합 계	5,308,425	28,392,714	36,375,762	29,840,995	360,800	100,278,696

2) 전기말

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	위험회피목적파생금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	-	582,203	-	582,203

예치금	-	-	-	640,408	-	640,408

유가증권	3,166,916	31,327,490	31,529,786	-	-	66,024,192

대출채권	-	-	-	25,426,145	-	25,426,145

파생상품자산	107,781	-	-	-	1,206,071	1,313,852

기타금융자산	-	-	-	1,490,621	-	1,490,621

합 계	3,274,697	31,327,490	31,529,786	28,139,377	1,206,071	95,477,421

(2) 금융부채1) 당분기말

구 분	당기손익인식금융부채	위험회피목적파생금융부채	상각후 원가로측정되는 금융부채	합 계

파생상품부채	32,284	303,906	-	336,190

기타금융부채	-	-	1,899,420	1,899,420

합 계	32,284	303,906	1,899,420	2,235,610

2) 전기말

구 분	당기손익인식금융부채	위험회피목적파생금융부채	상각후 원가로측정되는 금융부채	합 계

파생상품부채	14,357	12,200	-	26,557

기타금융부채	-	-	1,631,828	1,631,828

합 계	14,357	12,200	1,631,828	1,658,385

7. 현금및현금성자산과 예치금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산과 예치금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	금융기관	당분기말이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

현금및현금성자산

현금및요구불예금	KB국민은행 외	0.00 ~ 0.50	322,746	207,091

MMDA 외	KEB하나은행 외	0.01 ~ 2.45	585,192	375,112

소 계	907,938	582,203

예치금

정기예금	우리은행 외	0.02 ~ 8.00	458,821	144,568

기타	교보증권 외	-	313,121	495,840

소 계	771,942	640,408

합 계	1,679,880	1,222,611

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한사유

정기예금 등	KEB하나은행 외	6,289	3,361	지급보증 담보 등

당좌개설보증금	KEB하나은행 외	18	21	당좌개설 보증

보통예금	농협은행 외	-	176	소송관련 사용제한

외화예금	국민은행	-	8,319,238 USD	압류(*)

-	12,278 EUR

-	1,683 GBP

(*) 채권추심액 6,382천원에 대하여 압류된 예금으로, 2018년 1월 5일에 압류 해제되었습니다.

8 . 당기손익인식유가증권 , 매도가능유가증권 및 만기보유유가증권

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

단기매매금융자산

지분증권

주식	95,956	26,155

수익증권	768,325	363,235

소 계	864,281	389,390

채무증권

국공채	2,444	-

회사채	58,290	58,722

소 계	60,734	58,722

해외유가증권	3,271,351	1,948,251

기타유가증권	1,088,524	760,326

단기매매금융자산 계	5,284,890	3,156,689

당기손익인식지정금융자산(*)

기타유가증권	-	10,227

합 계	5,284,890	3,166,916

(*) 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품으로 연결실체는 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

지분증권

주식	1,023,391	878,442

출자금	35,026	31,413

수익증권	5,969,257	4,973,456

소 계	7,027,674	5,883,311

채무증권

국공채	1,305,087	2,692,046

특수채	4,613,541	6,990,432

금융채	1,002,131	1,279,280

회사채	2,556,799	4,446,353

기타(*)	-	51,498

소 계	9,477,558	15,459,609

해외유가증권	11,636,464	9,758,333

기타유가증권	251,018	226,237

합 계	28,392,714	31,327,490

(*) 기업회계기준서 제1039호의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서, 전기말 현재 한국예탁결제원 등에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산으로서 연결실체는 상기 자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매도가능유가증권의 손상차손 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

주식 및 출자금	-	2,144

수익증권	2	440

해외유가증권	9,097	373

합 계	9,099	2,957

(4) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기

구 분	기초	평가	손익반영	기타(*)	분기말

매도가능금융자산평가손익	362,660	(206,801)	(238,028)	103,490	21,321

계약자지분조정 배부금액	(98,114)	(53,607)

주주지분 배부금액	264,546	(32,286)

이연법인세효과	(78,961)	9,269

이연법인세효과 차감 후 주주지분	185,585	(23,017)

(*) 당분기 중 매도가능유가증권 중 만기보유유가증권으로의 계정재분류에 따른 조정분입니다.

2) 전분기

구 분	기초	평가	손익반영	기타(*)	분기말

매도가능금융자산평가손익	2,081,844	414,202	(279,742)	(1,636,390)	579,914

계약자지분조정 배부금액	(645,190)	(151,891)

주주지분 배부금액	1,436,654	428,023

이연법인세효과	(347,670)	(103,581)

이연법인세효과 차감 후 주주지분	1,088,984	324,442

(*) 전분기 중 매도가능유가증권 중 만기보유유가증권으로의 계정재분류에 따른 조정분입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 만기보유유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

국공채	11,704,031	10,292,764

특수채	9,950,308	8,624,230

회사채	1,095,857	629,174

해외유가증권	13,406,067	11,851,414

기타(*)	219,499	132,204

합 계	36,375,762	31,529,786

(*) 기업회계기준서 제1039호의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서, 당분기말 과 전기말 현재 한국예탁결제원 등에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산으로서 연결실체는 상기 자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다.

연결실체는 당분기 및 전분기 중 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며, 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 유가증권 각각 2,201,860백만원 및 27,233,293 백 만원 에 대하여 매도가능유가증권에서 만기보유유가증권으로 계정재분류하였습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 만기보유금융자산평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기

구 분	기초	기타(*)	손익반영	분기말

만기보유금융자산평가손익	1,495,923	(103,490)	(102,056)	1,290,377

계약자지분조정 배부금액	(447,078)	(375,749)

주주지분 배부금액	1,048,845	914,628

이연법인세효과	(273,749)	(234,570)

이연법인세효과 차감 후 주주지분	775,096	680,058

(*) 당분기 중 매도가능유가증권 중 만기보유유가증권으로의 계정재분류에 따른 조정분입니다.

2) 전분기

구 분	기초	기타(*)	손익반영	분기말

만기보유금융자산평가손익	-	1,636,390	(103,390)	1,533,000

계약자지분조정 배부금액	-	(459,997)

주주지분 배부금액	-	1,073,003

이연법인세효과	-	(259,667)

이연법인세효과 차감 후 주주지분	-	813,336

(*) 전분기 중 매도가능유가증권 중 만기보유유가증권으로의 계정재분류에 따른 조정분입니다.

9. 종속기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	주요 영업활동	법인설립/ 소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)

당분기말	전기말

종속기업	한화자산운용㈜	자산운용업	대한민국	100	100

㈜한화육삼시티	부동산관리, 서비스 등	대한민국	100	100

한화손해사정㈜	보험관련 서비스업	대한민국	100	100

한화라이프에셋㈜	보험대리 및 중개업	대한민국	100	100

㈜한화금융에셋	보험대리 및 중개업	대한민국	100	100

Hanwha Life Insurance Company Limited (Vietnam)	생명보험업	베트남	100	100

PT. Hanwha Life Insurance Indonesia	생명보험업	인도네시아	99.6	99.6

한화손해보험㈜	손해보험업	대한민국	51.4	51.4

㈜한화에스테이트(*1),(*4)	경비 및 경호 서비스업	대한민국	100	100

Hanwha Asset Management(USA) Ltd.(*2)	해외 유가증권 투자	미국	100	100

Hanwha Asset Management Pte., Ltd.(*2)	자산운용업	싱가포르	100	100

한화투자관리유한공사(*2)	자산운용업	중국	100	100

연결대상수익증권	강소신재생에너지혁신펀드	창업투자조합	대한민국	99	99

한화글로벌사업화펀드	창업투자조합	대한민국	60	60

파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁3호 외 12개(*3)	부동산집합투자기구	대한민국	97.1 - 100	97.1 - 100

한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 전문투자형 사모증권투자신탁 1호 외 13개(*3)	증권집합투자기구	대한민국	74.7 - 100	96.7 - 100

한화트라이써클인프라특별자산1호 외 18개(*3)	특별자산집합투자기구	대한민국	75 - 100	75 - 100

(*1) 종속기업인 ㈜한화육삼시티를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 종속기업인 한화자산운용㈜를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*3) 연결실체는 당분기 중 신규로 한화글로벌리얼에셋혼합자산 자투자신탁(혼합-재간접형) 종류 C-F외 14개의 수익증권을 신규로 취득하여 기업회계기준서 제1110호에 따라 종속기업투자로 분류하였습니다. (*4) 2018년 11월 9일 이사회의 의결에 따른 지분 매각의 확정으로 당해 종속기업의모든 자산과 부채는 연결재무제표 상 매각예정자산과 매각예정부채로 분류하였습니다.한편, 당분기말 현재 연결실체가 지분율의 과반을 보유하였으나 피투자자의 관련 활동에 대한 실질적인 의사결정을 하지 못 한 칸서스인천하수관거사모특별자산투자신탁1호외 13개 의 수익증권에 대하여 기업회계기준서 제1110호에 따라 지배력이 없는것으로 판단하였으며, 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 주요 종속기업 및 연결대상 수익증권의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원) . 1) 당분기말

구 분	자산	부채	자본	영업수익	분기순손익	분기포괄손익

종속기업	한화자산운용㈜	214,749	23,273	191,476	72,092	18,330	18,456

㈜한화육삼시티	51,667	18,573	33,094	104,717	3,922	1,286

한화손해사정㈜	16,589	6,138	10,451	26,054	1,537	1,123

한화라이프에셋㈜	4,893	3,907	986	24,386	(362)	(553)

㈜한화금융에셋	5,250	1,024	4,226	10,510	122	374

Hanwha Life Insurance Company Limited (Vietnam)	364,026	176,329	187,697	82,546	7,964	11,960

PT. Hanwha Life Insurance Indonesia	153,656	19,415	134,241	13,253	(1,969)	(10,014)

한화손해보험㈜(*1)	16,185,856	14,764,117	1,421,739	5,557,678	115,718	68,336

㈜한화에스테이트	28,750	11,839	16,911	72,771	2,861	1,438

Hanwha Asset Management(USA) Ltd.	9,372	129	9,243	2,210	(659)	(631)

Hanwha Asset Management Pte., Ltd.	6,746	20	6,726	723	(929)	(1,265)

한화투자관리유한공사	11,263	37	11,226	1	1	(129)

연결대상수익증권(*2)	강소신재생에너지혁신펀드	69,456	842	68,614	5	(1,295)	(869)

한화글로벌사업화펀드	8,559	58	8,501	1	(191)	(132)

파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁3호 외 12개	1,390,862	13,629	1,377,233	199,067	124,956	124,956

한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 전문투자형 사모증권투자신탁 1호 외 13개	1,073,111	8,549	1,064,562	20,584	(7,939)	(7,939)

한화트라이써클인프라특별자산1호 외 18개	2,508,462	19,182	2,489,280	129,392	52,820	52,820

(*1) 사업결합에 따른 공정가치평가가 반영되지 않은 연결재무정보입니다.(*2) 연결대상 수익증권의 재무정보는 개별 수익증권의 단순합계 금액입니다.

2) 전기말

구 분	자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	포괄손익

종속기업	한화자산운용㈜	214,831	19,911	194,920	101,240	38,158	38,418

㈜한화육삼시티	51,814	22,641	29,173	134,735	78	511

한화손해사정㈜	14,404	5,490	8,914	35,493	455	1,546

한화라이프에셋㈜	4,929	3,581	1,348	35,362	33	97

㈜한화금융에셋	5,402	1,299	4,103	14,536	916	921

Hanwha Life Insurance Company Limited (Vietnam)	179,995	149,180	30,815	101,149	(13,909)	(17,565)

PT. Hanwha Life Insurance Indonesia	165,626	21,371	144,255	28,648	(4,296)	(24,131)

한화손해보험㈜(*1)	14,884,045	13,699,485	1,184,560	6,926,156	149,230	82,649

㈜한화에스테이트	28,677	14,626	14,051	98,599	2,178	2,034

Hanwha Asset Management(USA) Ltd.	10,298	424	9,874	504	(1,830)	(3,033)

Hanwha Asset Management Pte., Ltd.	7,716	179	7,537	194	(1,517)	(1,865)

한화투자관리유한공사	11,389	35	11,354	(1)	(1)	(668)

연결대상수익증권(*2)	강소신재생에너지혁신펀드	71,840	431	71,409	56	(1,973)	(1,973)

한화글로벌사업화펀드	6,455	64	6,391	2	(276)	(276)

파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁3호 외 13개	492,664	828	491,836	318,921	36,508	36,508

한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 전문투자형 사모증권투자신탁 1 외 2개	69,169	141	69,028	2,988	454	454

한화트라이써클인프라특별자산1호 외 17개	2,713,595	16,031	2,697,564	1,508,031	40,207	40,207

(*1) 사업결합에 따른 공정가치평가가 반영되지 않은 연결재무정보입니다.(*2) 연결대상 수익증권의 재무정보는 개별 수익증권의 단순합계 금액입니다.

10. 관계기업 및 공동기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	주요 영업	법인설립/영업소재지	당분기말지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd(China)	생명보험업	중국	50.0	86,239	30,026	86,239	34,674

신공항하이웨이㈜ 외 18개사(*1)	도로시설건설 및 운영 등	대한민국	3.5 - 19.5	67,533	63,890	67,533	70,963

코에프씨밸류업 사모투자전문회사(*2)	자산운용업	대한민국	3.8	2,500	2,826	2,500	2,935

2018 한화 IOT전문 신기술금융투자펀드(*3)	창업투자조합	대한민국	95.0	3,420	3,245	-	-

충남-한화중소기업육성펀드외 6개사	자산운용업 등	대한민국	20.0 - 50.0	31,157	40,212	31,872	37,639

합 계	190,849	140,199	188,144	146,211

(*1) 피투자회사 이사회에서 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력이 존재하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 종속기업인 한화자산운용㈜가 코에프씨밸류업 사모투자전문회사에 대한 무한책임사원으로써 유의적인 영향력이 존재함에 따라 연결실체는 동 수익증권을 관계기업투자로 분류하였습니다.

(*3) 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 보유하고 있지 않아 지배력이 없다고 판단하였고, 연결실체는 동 출자금을 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종목별 관계기업 및 공동기업의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기

구 분	기초	증감	분기말

취득/대체	지분법손익	기타 증감액

Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd(China)	34,674	-	(6,617)	1,969	30,026

신공항하이웨이㈜ 외 18개사	70,963	-	(564)	(6,509)	63,890

코에프씨밸류업 사모투자전문회사	2,935	-	(109)	-	2,826

2018 한화 IOT전문 신기술금융투자펀드(*3)	-	3,420	(175)	-	3,245

충남-한화중소기업육성펀드외 6개사	37,639	4,999	(424)	(2,002)	40,212

합 계	146,211	8,419	(7,889)	(6,542)	140,199

2) 전분기

구 분	기초	증 감	분기말

취득/대체	지분법손익	기타 증감액

Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd(China)	8,998	40,900	(5,437)	(242)	44,219

신공항하이웨이㈜ 외 18개사	65,633	7,469	(44)	(7,455)	65,603

코에프씨밸류업 사모투자전문회사	2,931	-	(4)	-	2,927

충남-한화중소기업육성펀드외 6개사	48,988	1,690	1,950	(4,045)	48,583

합 계	126,550	50,059	(3,535)	(11,742)	161,332

(3) 당분기말과 전기말 현재 주요 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기말

구 분	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	분기순손익	분기포괄손익

Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd(China)	271,751	211,700	60,051	82,228	(13,236)	(9,297)

신공항하이웨이㈜ 외 18개사	2,455,252	1,756,456	698,796	29,593	(7,267)	(7,267)

코에프씨밸류업 사모투자전문회사	65,333	-	65,333	6	(2,824)	(2,824)

2018 한화 IOT전문 신기술금융투자펀드	3,516	100	3,416	2,956	(184)	(184)

충남-한화중소기업육성펀드외 6개사	164,761	1,720	163,041	20,337	170	7,726

2) 전기말

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기순손익	당기포괄손익

Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd(China)	278,617	209,269	69,348	82,986	(23,705)	(30,448)

신공항하이웨이㈜ 외 18개사	2,568,402	1,755,516	812,886	386,893	105,076	105,076

코에프씨밸류업 사모투자전문회사	68,160	2	68,158	892	95	95

충남-한화중소기업육성펀드외 5개사	160,210	2,315	157,895	28,776	13,240	14,800

11. 대출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

콜론	-	31,600

보험약관대출	7,126,109	6,911,254

부동산담보대출	7,829,875	7,450,159

신용대출	7,355,222	7,306,670

지급보증대출	727,155	652,678

기타대출	3,404,505	3,127,303

소 계	26,442,866	25,479,664

이연대출부대손익	48,751	40,413

현재가치할인차금	(1,835)	(1,883)

대손충당금	(92,242)	(92,049)

합 계	26,397,540	25,426,145

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	기초	순전입(환입)	제각	기타(*)	분기말

대출채권 대손충당금	92,049	21,515	(26,022)	4,700	92,242

2) 전분기

구 분	기초	순전입(환입)	제각	기타(*)	분기말

대출채권 대손충당금	86,930	14,935	(23,389)	4,538	83,014

(*) 기타 사항은 Unwinding으로 인한 효과 및 상각채권회수 등의 사항입니다.

12. 파 생금융상품 및 위험회피회계 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 관련 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기말

구 분	매매목적	위험회피목적	합 계

자산	부채	자산	부채	자산 계	부채 계

통화선도	9,054	14,645	21,014	117,983	30,068	132,628

통화스왑(*)	-	17,307	339,786	185,923	339,786	203,230

주가지수옵션	101	332	-	-	101	332

신용파생상품	14,380	-	-	-	14,380	-

합 계	23,535	32,284	360,800	303,906	384,335	336,190

(*) 연결실체는 외화채권의 환변동에 따른 미래 공정가치 및 현금흐름의 변동위험을 헤지하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 위험에 노출되는 예상 최장기간은 2027년 11월 6일까지 입니다. 2) 전기말

구 분	매매목적	위험회피목적	합 계

자산	부채	자산	부채	자산 계	부채 계

통화선도	41,326	-	156,654	23	197,980	23

통화스왑	52,863	13,947	1,049,417	12,177	1,102,280	26,124

주가지수옵션	-	410	-	-	-	410

신용파생상품	13,592	-	-	-	13,592	-

합 계	107,781	14,357	1,206,071	12,200	1,313,852	26,557

(2) 당분기 및 전분기 의 파생상품의 평가손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기

구 분	매매목적	위험회피목적

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

통화선도	5,747	36,398	8,081	123,808

통화스왑	3,710	10,623	146,158	621,902

주가지수옵션	100	4	-	-

신용파생상품	1,928	1,140	-	-

합 계	11,485	48,165	154,239	745,710

2) 전분기

구 분	매매목적	위험회피목적

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

통화선도	772	-	137,226	30,503

통화스왑	79,471	105,021	658,843	301,171

주가지수옵션	166	-	-	-

신용파생상품	7,184	4,047	-	-

합 계	87,593	109,068	796,069	331,674

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 파생상품거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 유가증권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

제공기관	유가증권명	단위	당분기말	전기말

중소기업은행 외	국공채 등	KRW	494,641	570,000

(4) 당분기말 현재 지배기업은 파생상품 거래와 관련하여 호주뉴질랜드은행서울지점에서 액면금액 10,000백만원의 유가증권 을 담보로 제공받고 있습니다.

13 . 보험가입자산 당분기말 현재 연결실체 는 연결실체가 소유한 건물에 대하여 한화손해보험㈜ 등에 재산종합보험(부보금액 1,438, 062 백만원 )에 가입하고 있습니다. 한편, 연결실체는 한화손해보험㈜ 등에 전산기기 등에 대하여 동산종합보험(부보금액 197,751백만원 )에 가입하고 있으며, 연결실체 소유 차량에 대하여 책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다.

14. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기말

구 분	내 용	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

유형자산	토지	941,158	-	(28,598)	912,560

건물	1,094,550	(367,418)	(18,453)	708,679

구축물	624	(289)	(54)	281

차량운반구	1,450	(1,379)	-	71

공기구비품	354,487	(294,130)	-	60,357

기타의유형자산	18,195	(1,085)	(9,331)	7,779

건설중인자산	147,284	-	-	147,284

유형자산 계	2,557,748	(664,301)	(56,436)	1,837,011

투자부동산	토지	1,482,943	-	(11,372)	1,471,571

건물	1,360,992	(362,983)	(9,397)	988,612

투자부동산 계	2,843,935	(362,983)	(20,769)	2,460,183

무형자산	소프트웨어	133,988	(112,282)	-	21,706

개발비	262,500	(210,698)	-	51,802

기타의무형자산	1,434,816	(260,476)	(20,124)	1,154,216

영업권	-	-	-	-

무형자산 계	1,831,304	(583,456)	(20,124)	1,227,724

합 계	7,232,987	(1,610,740)	(97,329)	5,524,918

2) 전기말

구 분	내 용	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

유형자산	토지	961,570	-	(29,399)	932,171

건물	1,113,963	(353,406)	(21,024)	739,533

구축물	589	(277)	(54)	258

차량운반구	1,830	(1,639)	-	191

공기구비품	363,607	(290,539)	(144)	72,924

기타의유형자산	20,203	(2,802)	(9,421)	7,980

건설중인자산	65,706	-	-	65,706

유형자산 계	2,527,468	(648,663)	(60,042)	1,818,763

투자부동산	토지	1,490,533	-	(10,570)	1,479,963

건물	1,355,246	(336,284)	(10,206)	1,008,756

투자부동산 계	2,845,779	(336,284)	(20,776)	2,488,719

무형자산	소프트웨어	131,813	(106,939)	-	24,874

개발비	254,972	(198,305)	-	56,667

기타의무형자산	1,427,597	(181,479)	(13,164)	1,232,954

영업권	14,791	-	(8,247)	6,544

무형자산 계	1,829,173	(486,723)	(21,411)	1,321,039

합 계	7,202,420	(1,471,670)	(102,229)	5,628,521

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	내 용	기초	취득	처분	대체	상각	손상	기타(*)	분기말

유형자산	토지	932,171	11,098	(32,450)	1,741	-	-	-	912,560

건물	739,533	3,104	(11,297)	(1,378)	(21,323)	-	40	708,679

구축물	258	36	-	-	(13)	-	-	281

차량운반구	191	256	(121)	(29)	(223)	-	(3)	71

공기구비품	72,924	12,558	(471)	1,313	(25,672)	(13)	(282)	60,357

기타의유형자산	7,980	36	-	(167)	(73)	-	3	7,779

건설중인자산	65,706	85,487	-	(3,867)	-	-	(42)	147,284

유형자산 계	1,818,763	112,575	(44,339)	(2,387)	(47,304)	(13)	(284)	1,837,011

투자부동산	토지	1,479,963	-	(7,411)	(1,780)	-	-	799	1,471,571

건물	1,008,756	2,197	(1,949)	4,878	(27,539)	-	2,269	988,612

투자부동산 계	2,488,719	2,197	(9,360)	3,098	(27,539)	-	3,068	2,460,183

무형자산	소프트웨어	24,874	2,886	(3)	708	(6,744)	-	(15)	21,706

개발비	56,667	7,546	-	6,760	(13,361)	(5,810)	-	51,802

기타의무형자산	1,232,954	-	(753)	(32)	(78,170)	(320)	537	1,154,216

영업권	6,544	-	-	(4,193)	-	(2,351)	-	-

무형자산 계	1,321,039	10,432	(756)	3,243	(98,275)	(8,481)	522	1,227,724

합 계	5,628,521	125,204	(54,455)	3,954	(173,118)	(8,494)	3,306	5,524,918

(*) 환율변동차이 등으로 구성되어 있습니다.

2) 전분기

구 분	내 용	기초	취득	처분	대체	상각	기타(*)	분기말

유형자산	토지	936,132	127	(37,847)	40,079	-	-	938,491

건물	734,733	1,064	(3,932)	32,445	(21,304)	(52)	742,954

구축물	273	-	-	-	(11)	-	262

차량운반구	498	1	(72)	-	(124)	(74)	229

공기구비품	66,069	18,064	(1,822)	3,360	(23,600)	18	62,089

기타의유형자산	7,987	305	(95)	-	(83)	(70)	8,044

건설중인자산	121,878	47,290	(262)	(72,004)	-	182	97,084

유형자산 계	1,867,570	66,851	(44,030)	3,880	(45,122)	4	1,849,153

투자부동산	토지	1,637,272	-	(1,178)	(40,079)	-	(651)	1,595,364

건물	1,183,866	3,998	(188,769)	39,559	(27,593)	(9,075)	1,001,986

투자부동산 계	2,821,138	3,998	(189,947)	(520)	(27,593)	(9,726)	2,597,350

무형자산	소프트웨어	27,227	2,413	(43)	2,616	(8,135)	(73)	24,005

개발비	45,371	12,946	-	8,198	(11,447)	-	55,068

기타의무형자산	1,349,241	1,115	(1,096)	-	(87,201)	-	1,262,059

영업권	14,791	-	-	-	-	(459)	14,332

무형자산 계	1,436,630	16,474	(1,139)	10,814	(106,783)	(532)	1,355,464

합 계	6,125,338	87,323	(235,116)	14,174	(179,498)	(10,254)	5,801,967

(*) 환율변동차이 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

임대수익	107,855	110,474

임대비용	(26,873)	(94,167)

( 4) 당분기말 현재 연 결실체의 토지, 건물에 대한 임대보증금과 관련하여 각각 102,697 백만원 및 15,364백만원 의 근저당 및 전세권이 설정 되어 있습니다.

15. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

보험미수금	592,072	546,822

미수금	333,973	194,523

미수수익	795,237	721,370

보증금	137,364	139,356

기타수취채권	5,215	18,697

현재가치할인차금	(1,739)	(2,205)

대손충당금	(98,547)	(127,942)

합 계	1,763,575	1,490,621

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기

구 분	기초	순전입(환입)	제각	기타(*)	분기말

기타금융자산 대손충당금	127,942	204	(29,578)	(21)	98,547

2) 전분기

구 분	기초	순전입(환입)	제각	기타(*)	분기말

기타금융자산 대손충당금	126,235	2,009	(1,058)	15	127,201

(*) 기타 사항은 Unwinding으로 인한 효과 및 상각채권회수 등의 사항입니다.

16. 기 타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

재보험자산	638,861	580,074

미상각신계약비	2,248,335	2,287,926

선급비용	31,486	13,333

선급부가세	232	281

선급금	17,583	18,428

구상채권	24,718	21,422

기타	5,112	373

합 계	2,966,327	2,921,837

(2) 당분기 및 전분기 중 미상각신계약비의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기

구 분	개인보험	단체보험	종속기업	합 계

생 존	사 망	생사혼합

기초	332,717	1,550,898	64,519	1,968	337,824	2,287,926

이연액	41,741	476,116	8,081	820	427,904	954,662

상각액	(134,635)	(554,312)	(28,098)	(692)	(276,516)	(994,253)

분기말	239,823	1,472,702	44,502	2,096	489,212	2,248,335

2) 전분기

구 분	개인보험	단체보험	종속기업	합 계

생 존	사 망	생사혼합

기초	456,917	1,603,798	99,242	1,961	124,945	2,286,863

이연액	122,769	655,981	28,800	871	359,390	1,167,811

상각액	(217,589)	(685,627)	(55,217)	(873)	(195,530)	(1,154,836)

분기말	362,097	1,574,152	72,825	1,959	288,805	2,299,838

(3) 당분기 및 전분기 중 구상채권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기

구 분	일 반	장 기	자동차	합 계

기초	3,456	5,523	12,443	21,422

기중변동액	(669)	1,137	2,828	3,296

분기말	2,787	6,660	15,271	24,718

2) 전분기

구 분	일 반	장 기	자동차	합 계

기초	2,872	4,534	9,465	16,871

기중변동액	628	912	3,046	4,586

분기말	3,500	5,446	12,511	21,457

17. 보 험 계약부채 당분기말과 전기말 현재 보험계약부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

보험료적립금	88,327,440	85,158,502

지급준비금	3,048,885	2,909,160

미경과보험료적립금	742,907	716,515

보증준비금	1,121,438	1,056,041

계약자배당준비금	295,413	314,949

계약자이익배당준비금	71,104	40,843

배당보험손실보전준비금	26,604	26,037

합 계	93,633,791	90,222,047

18. 계약자지분조정 당분기말과 전기말 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	53,607	98,114

만기보유금융자산평가이익	375,749	447,078

관계기업의 기타포괄손익지분	(198)	(1,021)

유형자산재평가이익	107,190	115,563

합 계	536,348	659,734

19. 특별계정

(1) 당분기말과 전기말 현재 특별계정자산과 특별계정부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

상계전 특별계정자산	22,107,658	22,599,362

상계전 특별계정미지급금	(230,936)	(948,928)

상계후 특별계정자산 (*)	21,876,722	21,650,434

상계전 특별계정부채	22,106,537	22,605,905

상계전 특별계정미수금	(140,282)	(433,985)

상계후 특별계정부채 (*)	21,966,255	22,171,920

특별계정기타포괄손익누계액	1,121	(6,543)

(*) 상기 특별계정자산과 특별계정부채의 내역은 연결실체 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말