한화생명 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 72 기 1분기 : 2020년 03월 31일 현재
제 71 기 : 2019년 12월 31일 현재
한화생명보험주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 한화생명보험주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 한화생명보험주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 지배기업의 개요지 배기업은 1946년 9월 9일 국내 최초의 생명보험회사로 설립된 이래 2020년 3월 31일 현재 지역본부 7개, 지역단 61개 및 지 점 513개 조 직 을 가지고 인보험 및 그와 관련된 재보험 계 약 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 2010년 3월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다 . 한편, 지배기업은 2012년 6월 29일 개최된 주주총회에서 사명 변경을 결의하고, 2012년 10월 9일자로 사명을 대한생명보험주식회사에서 한화생명보험주식회사로 변경하였습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 판매 중인 보험상품과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다.- 생명보험

구 분	보 험 상 품

판 매 중	판 매 중 지	합 계

개인연금보험	6종	63종	69종

일반연금보험	10종	151종	161종

기타생존보험	-	15종	15종

사망보험	48종	404종	452종

생사혼합보험	6종	102종	108종

단체보험	4종	34종	38종

합 계	74종	769종	843종

- 손해보험

구 분	보 험 상 품

판 매 중	판 매 중 지	합 계

일반보험	345종	-	345종

자동차보험	15종	-	15종

장기보험	40종	872종	912종

퇴직연금	7종	-	7종

합 계	407종	872종	1,279종

(3) 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜한화건설	217,919,239	25.09

㈜한화	157,600,000	18.15

㈜한화갤러리아타임월드	15,204,166	1.75

예금보험공사	86,857,001	10.00

자기주식	117,139,750	13.49

기타	273,809,844	31.52

합 계	868,530,000	100.00

2. 중요한 회계정책

연결실체의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준 (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연 결실체는 20 20 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습 니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' - IFRS 해석위원회의 결정IFRS해석위원회는 2019년 12월 16일에 '리스기간과 임차자산개량권의 내용연수’에 대해 집행가능한 기간을 결정시 리스 종료에 따른 모든 경제적 불이익을 고려한다는 내용을 발표하였습니다. 연결회사는 해당 결정으로 인한 집행가능한 기간에 대한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향을 분석중에 있으며 분석이 완료된 이후 연결 재무제표 에 그 효과를 반영할 예정입니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 당사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 됨에 따라, 2020년 까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 당사는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의비율이 총 부채금액의 90%를 초과하므로 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2021년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다. 다만, 2020년 3월 국제회계기준위원회의 의결에 따라 IFRS17 최초적용일이 2023년 1월 1일로 연기됨에 따라 기업회계기준서 제 1104호가 개정시 기업회계기준서 제 1109호는 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다.

당분기말과 전기말 현재 기업회계기준서 제1109호를 적용하였을 경우 금융자산 그룹별 장부금액 및 공정가치와 당분기 중 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	장부금액	공정가치

당분기말	전기말	당분기말	전기말	변동액

원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성된현금흐름이 발생하는 계약 조건을 갖는 금융자산(*)	93,295,982	91,616,026	93,740,602	91,899,188	1,841,414

그 외 금융자산	18,934,020	19,019,672	18,934,020	19,040,200	(106,180)

합 계	112,230,002	110,635,698	112,674,622	110,939,388	1,735,234

(*) 당분기말 현재 상기 금융자산 중 신용위험이 낮지 않은 금융자산의 장부금액(손실충당금 조정 전)과 공정가치는 각각 1,826,396백만원 및 1,789,329백만원(전기말 : 1,813,725백만원 및 1,777,013백만원 ) 입니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 주식기준보상 임직원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 급여비용 으로 인식됩니다. 현금결제형 주식기준보상의 경우 제공받은 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연 결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 다만, 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019 년 12월 31일 의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

5. 금융상품 공정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

활성시장에서 거래되는 자산 및 부채의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 자산 및 부채들은 수준 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 자산 및 부채의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 자산 및 부채는 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 자산 및 부채는 수준 3에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 측정방법

유가증권	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

대출채권	대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

파생상품	장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며,장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품과 공정가치 측정에 사용되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.

(2) 당 분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기말

구 분	금융상품	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산	당기손익인식유가증권	257,585	2,390,067	4,567,267	7,214,919

매도가능유가증권	18,213,025	46,628,723	6,780,704	71,622,452

파생상품자산	-	146,169	-	146,169

금융자산 소계	18,470,610	49,164,959	11,347,971	78,983,540

금융부채	파생상품부채	-	1,475,611	-	1,475,611

2) 전기말

구 분	금융상품	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산	당기손익인식유가증권	330,948	2,481,510	4,352,685	7,165,143

매도가능유가증권	18,076,765	45,883,281	6,550,074	70,510,120

파생상품자산	-	297,987	-	297,987

금융자산 소계	18,407,713	48,662,778	10,902,759	77,973,250

금융부채	파생상품부채	-	607,563	-	607,563

(3) 당분기말과 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분상 품은 각각 120,834 백 만원 및 117,934 백만원입니다. 당해 지분증권은 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 연결실체는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 프로젝트 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (4) 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없으며, 당분기 및 전분기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	당기손익인식유가증권	매도가능유가증권	합 계

기초	4,352,685	6,550,074	10,902,759

취득	101,404	313,526	414,930

처분	(22,993)	(139,381)	(162,374)

평가	136,171	64,091	200,262

손상	-	(7,606)	(7,606)

분기말	4,567,267	6,780,704	11,347,971

2) 전분기

구 분	당기손익인식유가증권	매도가능유가증권	합 계

기초	3,126,063	5,597,368	8,723,431

취득	213,444	304,809	518,253

처분	(73,336)	(179,528)	(252,864)

평가	52,576	25,526	78,102

손상	-	(5,025)	(5,025)

연결범위변동	291,300	(171,993)	119,307

분기말	3,610,047	5,571,157	9,181,204

(5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

(6) 수준 3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과금융상품의 민감도 분석은 관측 불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 금융상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 세전손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

당기손익으로 인식	기타포괄손익으로 인식	당기손익으로 인식	기타포괄손익으로 인식

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익인식금융자산(*1)	45,673	(45,673)	-	-	36,100	(36,100)	-	-

매도가능금융자산(*1),(*2)	-	-	69,710	(69,019)	-	-	57,237	(56,674)

(*1) 수익증권 및 기타유가증권은 주요 관측불가능한 변수인 신탁재산 또는 부동산의 가격변동 등을 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(*2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	금융상품	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	현금및현금성자산	1,450,672	(*)	950,704	(*)

예치금	806,606	(*)	1,019,690	(*)

대출채권	29,272,494	29,717,114	28,812,796	29,116,486

기타금융자산	1,595,855	(*)	1,761,323	(*)

금융부채	기타금융부채	2,783,998	(*)	2,532,401	(*)

(*) 대부분 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치공시에서 제외했습니다.

(8) 당분기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

대출채권	-	-	29,717,114	29,717,114

2) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

대출채권	-	-	29,116,486	29,116,486

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

(9) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 백만원).1) 당분기말

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수	비관측투입변수추정범위(%)

금융자산

당기손익인식유가증권	2,390,067	2	순자산가치법할인된현금흐름법	순자산가치할인율	-

4,567,267	3	순자산가치법	순자산가치	-

매도가능유가증권	46,628,723	2	할인된현금흐름법	할인율	-

6,780,704	3	할인된현금흐름법/유사기업비교법/과거거래이용법/순자산가치법	성장률	0.00 ~ 1.00

할인율	2.41 ~ 11.56

순자산가치	-

파생상품자산	146,169	2	할인된현금흐름법/내재선도금리산출법 등	할인율	-

대출채권(*)	29,717,114	3	할인된현금흐름법	신용스프레드,조기상환율	-

금융부채

파생상품부채	1,475,611	2	할인된현금흐름법/내재선도금리산출법 등	할인율	-

(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

2) 전기말

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수	비관측투입변수추정범위(%)

금융자산

당기손익인식유가증권	2,481,510	2	순자산가치법할인된현금흐름법	순자산가치할인율	-

4,352,685	3	순자산가치법	순자산가치	-

매도가능유가증권	45,883,281	2	할인된현금흐름법 등	할인율	-

6,550,074	3	할인된현금흐름법/유사기업비교법/과거거래이용법/순자산가치법	성장률	0.00 ~ 1.00

할인율	2.60 ~ 11.14

청산가치	-

파생상품자산	297,987	2	할인된현금흐름법/내재선도금리산출법 등	할인율	-

대출채권(*)	29,116,486	3	할인된현금흐름법	신용스프레드,조기상환율	-

금융부채

파생상품부채	607,563	2	할인된현금흐름법/내재선도금리산출법 등	할인율	-

(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

6. 범주별 금융상품 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).(1) 금융자산1) 당분기말

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	위험회피목적파생금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	1,450,672	-	1,450,672

예치금	-	-	806,606	-	806,606

유가증권	7,214,919	71,743,287	-	-	78,958,206

대출채권	-	-	29,272,494	-	29,272,494

파생상품자산	52,656	-	-	93,513	146,169

기타금융자산	-	-	1,595,855	-	1,595,855

합 계	7,267,575	71,743,287	33,125,627	93,513	112,230,002

2) 전기말

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	위험회피목적파생금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	950,704	-	950,704

예치금	-	-	1,019,690	-	1,019,690

유가증권	7,165,143	70,628,054	-	-	77,793,197

대출채권	-	-	28,812,796	-	28,812,796

파생상품자산	51,001	-	-	246,986	297,987

기타금융자산	-	-	1,761,323	-	1,761,323

합 계	7,216,144	70,628,054	32,544,513	246,986	110,635,697

(2) 금융부채1) 당분기말

구 분	당기손익인식금융부채	위험회피목적파생금융부채	상각후 원가로측정되는 금융부채	합 계

파생상품부채	103,526	1,372,085	-	1,475,611

기타금융부채	-	-	2,783,998	2,783,998

합 계	103,526	1,372,085	2,783,998	4,259,609

2) 전기말

구 분	당기손익인식금융부채	위험회피목적파생금융부채	상각후 원가로측정되는 금융부채	합 계

파생상품부채	41,774	565,789	-	607,563

기타금융부채	-	-	2,532,401	2,532,401

합 계	41,774	565,789	2,532,401	3,139,964

7. 현금및현금성자산과 예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산과 예치금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	금융기관	당분기말이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

현금및현금성자산

현금및요구불예금	KB국민은행 외	0.00 ~ 5.00	1,011,580	235,025

MMDA 외	KEB하나은행 외	0.10 ~ 1.80	439,092	715,679

소 계	1,450,672	950,704

예치금

정기예금	우리은행 외	0.02 ~ 8.40	341,031	269,671

기타	교보증권 외	1.87 ~ 5.80	465,575	750,019

소 계	806,606	1,019,690

합 계	2,257,278	1,970,394

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한사유

정기예금 등	KEB하나은행 외	3,442	1,421	지급보증 담보 등

당좌개설보증금	KEB하나은행 외	18	18	당좌개설 보증

보통예금	한국증권금융	500	-	투자자예탁금 예치

8 . 당기손익인식유가증권 , 매도가능유가증권 및 만기보유유가증권

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

단기매매금융자산

지분증권

주식	398,705	403,011

수익증권	853,392	986,940

소 계	1,252,097	1,389,951

채무증권

국공채	8,727	14,493

회사채	52,001	51,965

소 계	60,728	66,458

해외유가증권	5,091,824	4,885,412

기타유가증권	810,270	823,322

합 계	7,214,919	7,165,143

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

지분증권

주식	689,183	783,352

출자금	59,981	55,740

수익증권	5,541,011	5,615,659

소 계	6,290,175	6,454,751

채무증권

국공채	16,297,915	15,106,323

특수채	14,212,008	14,266,279

금융채	877,982	806,216

회사채	4,431,442	4,310,878

기타(*)	74,374	6,934

소 계	35,893,721	34,496,630

해외유가증권	28,924,848	29,086,347

기타유가증권	338,942	362,730

기타(*)	295,600	227,596

합 계	71,743,286	70,628,054

(*) 기업회계기준서 제1039호의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래이며 당분기말 과 전기말 현재 한국예탁결제원 등에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산으로서 연결실체는 상기 자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 매도가능유가증권의 손상차손 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

주식 및 출자금	436	2,594

수익증권	-	56,223

해외유가증권	2,913	57,000

기타유가증권	28,761	-

합 계	32,110	115,817

(4) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기

구 분	기초	평가	손익반영	분기말

매도가능금융자산평가손익	4,588,253	250,588	(222,640)	4,616,201

계약자지분조정 배부금액	(1,105,959)	(1,182,918)

주주지분 배부금액	3,482,295	3,433,284

이연법인세효과	(906,312)	(866,158)

이연법인세효과 차감 후 주주지분	2,575,982	2,567,125

2) 전분기

구 분	기초	평가	손익반영	연결범위변동	분기말

매도가능금융자산평가손익	(76,613)	699,040	92,682	(10,433)	704,676

계약자지분조정 배부금액	(49,554)	(193,753)

주주지분 배부금액	(126,167)	510,923

이연법인세효과	32,173	(131,150)

이연법인세효과 차감 후 주주지분	(93,994)	379,773

(5) 전분기 중 만기보유금융자산평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 전분기

구 분	기초	손익반영	전분기말

만기보유금융자산평가손익	1,303,833	(35,180)	1,268,653

계약자지분조정 배부금액	(382,944)	(380,998)

주주지분 배부금액	920,889	887,655

이연법인세효과	(234,827)	(230,791)

이연법인세효과 차감 후 주주지분	686,062	656,864

(6) 연결실체의 경영진은 만기보유금융자산의 보유의도 및 능력에 변화가 있어 전기 중 만기보유금융자산을 매도가능금융자산으로 재분류하였습니다. 이에 따라 재분류일 현재 분류변경된 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	액면가액	취득가액	장부금액	공정가치

국공채	12,627,681	11,002,116	12,137,009	12,888,445

특수채	9,668,500	9,743,671	10,302,880	10,779,905

회사채	1,210,900	1,209,258	1,249,551	1,355,487

해외채권	14,365,736	13,867,388	14,228,515	15,483,618

합 계	37,872,817	35,822,433	37,917,955	40,507,455

9. 종속기업

(1 ) 당분기 말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율 및의결권비율(%)

당분기말	전기말

종속기업

한화자산운용㈜ (*1)	자산운용업	대한민국	100	100

㈜한화육삼시티	부동산관리, 서비스 등	대한민국	100	100

한화손해사정㈜	보험관련 서비스업	대한민국	100	100

한화라이프에셋㈜	보험대리 및 중개업	대한민국	100	100

㈜한화금융에셋	보험대리 및 중개업	대한민국	100	100

Hanwha Life Insurance Company Limited (Vietnam)	생명보험업	베트남	100	100

PT. Hanwha Life Insurance Indonesia	생명보험업	인도네시아	99.6	99.6

한화손해보험㈜	손해보험업	대한민국	51.4	51.4

캐롯손해보험㈜ (*2)	손해보험업	대한민국	68.3	68.3

Hanwha Asset Management(USA) Ltd. (*3)	해외 유가증권 투자	미국	100	100

Hanwha Asset Management Pte., Ltd. (*3)	자산운용업	싱가포르	100	100

한화투자관리유한공사 (*3)	자산운용업	중국	100	100

연결대상 수익증권

강소신재생에너지혁신펀드 등 (*5)	창업투자조합	대한민국	99	99

파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁3호 등	부동산집합투자기구	대한민국	50.9 - 100	50.9 - 100

한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 사모증권투자신탁 1호 등 (*4)	증권집합투자기구	대한민국	50.0 - 100	50.0 - 100

한화트라이써클인프라특별자산1호 등 (*4) (*5)	특별자산집합투자기구	대한민국	40.3 - 100	40.3 - 100

한화AI GLOBAL CHOICE사모부동산투자신탁1호(재간접형)	부동산/특별자산집합투자기구	대한민국	100	100

(*1) 당사는 당분기 중 해당 종속기업의 유상증자에 참여하여 장부금액이 변동하였습니다. (*2) 종속기업인 한화손해보험㈜를 통해 지배력을 행사하고 있습니다. (*3) 종속기업인 한화자산운용㈜를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다. (*4) 한화환경사랑인프라사모특별자산1호 외 6개 의 수익증권은 지분율이 50%를 초 과하지 않지만, 보유 지분율 및 사실상 대리인 관계를 고려하여 기업회계기준서 제 1110호에 따라 종속기업투자에 포함되었습니다. (*5) 연결실체는 당분기 중 한화 글로벌 CO-INVESTMENTS 전문투자형 사모특별자산투자신탁1호 외 1개 를 신규로 취득하여 기업회계기준서 제1110호에 따라 종속기업 투자로 분류하였습니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체가 지분율의 과반을 보유하였으나 피투자자의 관련 활 동에 대한 실질적인 의사결정을 하지 못한 칸서스인천하수관거사모특별자산투자신 탁1호외 17개 의 수익증권에 대하여 기업회계기준서 제1110호에 따라 지배력이 없 는것으로 판단하였으며, 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다 (2) 연결범위의 변동 당 분기 중 한화 글로벌 CO-INVESTMENTS 전문투자형 사모특별자산투자신탁1호 외 1개 의 수익증권이 연결범위에 신규로 포함되 었 습니다. (3) 당분 기말과 전기말 현재 주요 종속기업 및 연결대상 수익증권의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원) . 1) 당분기말

구 분	자산	부채	자본	영업수익	분기순손익	분기포괄손익

종속기업	한화자산운용㈜	721,953	34,565	687,388	26,939	2,203	(20,045)

㈜한화육삼시티	51,164	13,340	37,824	26,449	1,152	1,152

한화손해사정㈜	23,101	10,112	12,989	11,127	629	629

한화라이프에셋㈜	24,029	10,710	13,319	11,187	(3,195)	(3,359)

㈜한화금융에셋	17,536	6,756	10,780	3,045	(1,219)	(1,149)

Hanwha Life Insurance Company Limited (Vietnam)	591,393	352,934	238,459	46,981	(239)	14,239

PT. Hanwha Life Insurance Indonesia	149,386	14,642	134,744	3,391	314	(15,388)

한화손해보험㈜ (*1)	18,821,843	17,083,460	1,738,383	2,114,815	8,143	314,681

캐롯손해보험㈜	96,450	11,331	85,119	2,437	(5,424)	(5,792)

Hanwha Asset Management(USA) Ltd.	14,063	3,154	10,909	1,682	529	1,243

Hanwha Asset Management Pte., Ltd.	5,371	928	4,443	322	(356)	(356)

한화투자관리유한공사	12,075	106	11,969	2	1	466

연결대상수익증권 (*2)	강소신재생에너지혁신펀드 외	93,429	1,977	91,452	649	18	18

파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁3호 외	1,224,926	32,456	1,192,470	73,891	21,373	21,373

한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 사모증권투자신탁 1호 외	1,745,627	29,740	1,715,887	74,959	(47,656)	(47,656)

한화트라이써클인프라특별자산1호 외	4,219,925	37,725	4,182,200	186,296	91,745	91,745

한화AI GLOBAL CHOICE사모부동산투자신탁1호(재간접형)	307,421	10,250	297,171	18,975	5,074	5,074

(*1) 사업결합에 따른 공정가치평가가 반영되지 않은 재무정보입니다. (*2) 연결대상 수익증권의 재무정보는 개별 수익증권의 단순합계 금액입니다. 2) 전기말

구 분	자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	당기포괄손익

종속기업	한화자산운용㈜	234,591	34,701	199,890	110,682	16,604	5,238

㈜한화육삼시티	53,054	16,382	36,672	99,238	2,226	1,707

한화손해사정㈜	22,839	10,479	12,360	39,727	1,634	2,119

한화라이프에셋㈜	24,074	7,395	16,679	45,855	(986)	(986)

㈜한화금융에셋	16,559	4,629	11,930	11,099	(2,099)	(2,098)

Hanwha Life Insurance Company Limited (Vietnam)	496,254	272,034	224,220	174,826	19,971	53,175

PT. Hanwha Life Insurance Indonesia	166,506	16,196	150,310	19,166	1,949	14,103

한화손해보험㈜(*1)	18,578,568	16,873,112	1,705,456	8,022,671	(60,967)	247,020

캐롯손해보험㈜	92,779	2,236	90,543	725	(9,089)	(9,457)

Hanwha Asset Management(USA) Ltd.	12,806	3,140	9,666	5,865	(457)	405

Hanwha Asset Management Pte., Ltd.	5,761	962	4,799	1,127	(1,683)	(1,387)

한화투자관리유한공사	11,519	16	11,503	3	2	209

연결대상수익증권 (*2)	강소신재생에너지혁신펀드	83,353	1,918	81,435	760	(822)	(822)

파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁3호 외	1,182,139	16,742	1,165,397	201,849	45,575	45,575

한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 사모증권투자신탁 1호 외	1,755,342	7,548	1,747,794	142,156	73,161	73,161

한화트라이써클인프라특별자산1호 외	4,046,040	33,660	4,012,380	412,452	164,118	164,118

한화AI GLOBAL CHOICE사모부동산투자신탁1호(재간접형)	290,110	2,427	287,683	43,857	28,443	28,443

(*1) 사업결합에 따른 공정가치평가가 반영되지 않은 재무정보입니다. (*2) 연결대상 수익증권의 재무정보는 개별 수익증권의 단순합계 금액입니다.

10. 관계기업 및 공동기업

(1) 당 분 기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

회사명	주요 영업	법인설립/영업소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd.(China)	생명보험업	중국	50.0	129,274	60,310	129,274	58,474

엔에이치엔페이코㈜	기타금융지원서비스업	대한민국	6.8	50,000	48,018	50,000	48,505

신공항하이웨이㈜ 외 18개사(*1)	신용조사 및 추심대행	대한민국	3.5 - 19.5	63,670	62,891	63,670	68,300

2018 한화 IOT전문 신기술금융투자펀드 외 1개사(*2)	도로시설 건설 및 운영	대한민국	60.0 - 63.3	12,710	12,929	13,370	13,707

코에프씨밸류업 사모투자전문회사(*3)(*4)(**5)	도로시설 건설 및 운영	대한민국	3.9	2,500	-	2,500	-

충남-한화중소기업육성펀드 외 8개사	하수관거 정비 및 관리	대한민국 등	20 - 50	44,630	40,685	44,804	41,842

합 계	302,784	224,833	303,618	230,828

(*1) 피투자회사 이사회에서 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력이 존재하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (*2) 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 보유하고 있지 않아 지배력이 없다고 판단하였고, 연결실체는 동 출자금을 관계기업투자로 분류하였습니다. (*3) 종속기업인 한화자산운용㈜은 코에프씨밸류업 사모투자전문회사에 대한 무한책임사원으로써 유의적인 영향력이 존재함에 따라 연결실체는 동 수익증권을 관계기업투자로 분류하였습니다.

(*4) 사모투자전문회사의 재산 배분에 관한 우선손실충당금 약정에 따라 업무집행사원인 연결실체는 약정한도까지 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 분배받게 됩니다.(*5) 연결실체의 영업 양수도 계약에 의거하여 코에프씨밸류업 사모투자전문회사의 잔여재산 분배시, PEF 정관에서 규정하는 우선손실충당금이 발생할 경우, 연결실체 의 특수관계자이자 영업 양도인인 한화인베스트먼트㈜로부터 거래당시 설정한 유보금(25억) 한도 내에서 우선손실충당금을 지급받게 됩니다.

(2) 당 분 기 및 전분기 중 종목별 관계기업 및 공동기업의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기

구 분	기초	증감	분기말

취득/대체	지분법손익	기타 증감액

Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd.(China)	58,474	-	(1,361)	3,198	60,310

엔에이치엔페이코㈜	48,505	-	(501)	14	48,018

에이앤디신용정보㈜	3,459	-	36	-	3,495

신공항하이웨이㈜	13,432	-	169	(4,200)	9,401

전라선철도주식회사	10,614	-	(1)	-	10,614

판교에스디투주식회사	25,407	-	468	(1,832)	24,043

코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호 사모투자전문회사	9,439	-	(315)	(2,377)	6,747

2018신산업글로벌플러스업펀드	3,585	1,200	(109)	-	4,676

충남-한화중소기업육성펀드	6,779	-	(35)	-	6,744

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드	10,725	-	128	(1,564)	9,289

AI Alliance LLC	4,359	-	(41)	243	4,561

2018 한화 IOT전문 신기술금융투자펀드	7,219	1,140	(95)	-	8,264

기타	28,830	1,596	(282)	(1,474)	28,671

합 계	230,828	3,936	(1,938)	(7,992)	224,833

2) 전분기

구 분	기초	증 감	분기말

취득/대체	지분법손익	기타 증감액

Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd.(China)	27,897	-	(1,008)	1,916	28,805

신공항하이웨이㈜ 외 18개사	78,076	-	(1,746)	(6,103)	70,227

2018 한화 IOT전문 신기술금융투자펀드	4,561	-	(94)	-	4,467

충남-한화중소기업육성펀드 외 8개사	45,686	1,022	1,936	(1,464)	47,180

합 계	156,220	1,022	(912)	(5,651)	150,679

(3) 당 분 기말과 전기말 현재 주요 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기말

구 분	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	분 기순손익	분 기포괄손익

Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd.(China)	517,782	397,162	120,621	61,139	(2,722)	3,673

엔에이치엔페이코㈜	319,775	55,470	264,305	6,574	(7,422)	(7,212)

에이앤디신용정보㈜ 외 18개사	2,135,591	1,533,224	602,367	50,949	6,865	6,865

2018 한화 IOT전문 신기술금융투자펀드 외 1개사	20,063	189	19,874	4	(188)	(188)

충남-한화중소기업육성펀드 외 10개사	153,852	5,129	148,723	1,528	(2,226)	(2,163)

2) 전기말

구 분	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기순손익	당기포괄손익

Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd.(China)	428,953	312,005	116,948	139,829	(24,584)	(24,915)

엔에이치엔페이코㈜	330,623	59,165	271,458	27,957	(18,459)	(21,765)

신공항하이웨이㈜ 외 18개사	2,274,791	1,549,900	724,890	401,076	72,581	72,581

2018 한화 IOT전문 신기술금융투자펀드 외 1개사	21,509	247	21,262	1,918	1,025	1,025

충남-한화중소기업육성펀드외 8개사	215,020	3,035	211,985	24,057	2,656	(3,459)

(4) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다(단위 백만원).

구 분	미반영손실

Golden Gate Ventures x Hanwha Growth Fund GP, LLC	41

11. 대출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

콜론	352	-

보험약관대출	7,797,153	7,767,640

부동산담보대출	8,842,346	8,413,981

신용대출	9,196,445	9,151,940

지급보증대출	646,782	637,835

기타대출	2,829,184	2,876,280

소 계	29,312,262	28,847,676

이연대출부대손익	50,293	54,588

현재가치할인차금	(1,473)	(1,570)

대손충당금	(88,588)	(87,898)

합 계	29,272,494	28,812,796

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	기초	순전입	제각	기타(*)	분기말

대출채권 대손충당금	87,898	9,781	(12,166)	3,075	88,588

2) 전분기

구 분	기초	순전입	제각	기타(*)	분기말

대출채권 대손충당금	91,495	41,802	(9,819)	1,089	124,567

(*) 기타 사항은 Unwinding으로 인한 효과 및 상각채권회수 등의 사항입니다.

12. 파 생금융상품 및 위험회피회계 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 관련 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기말

구 분	매매목적	위험회피목적	합 계

자산	부채	자산	부채	자산 계	부채 계

통화선도(*)	2,167	79,519	2,257	359,133	4,424	438,652

통화스왑(*)	38,777	24,007	91,255	1,012,952	130,032	1,036,959

주가지수옵션	3	-	-	-	3	-

신용파생상품	11,708	-	-	-	11,708	-

합 계	52,655	103,526	93,512	1,372,085	146,167	1,475,611

(*) 연결실체는 외화채권의 환변동에 따른 미래 공정가치 및 현금흐름의 변동위험을 헤지하기 위하여 통화선도 및 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 위험에 노출되는 예상 최장기간 은 2039년 3월 15일까 지 입니 다. 2) 전기말

구 분	매매목적	위험회피목적	합 계

자산	부채	자산	부채	자산 계	부채 계

통화선도	15,658	26,181	50,332	113,746	65,990	139,927

통화스왑	20,808	15,356	196,654	452,043	217,462	467,399

주가지수옵션	-	237	-	-	-	237

신용파생상품	14,535	-	-	-	14,535	-

합 계	51,001	41,774	246,986	565,789	297,987	607,563

(2) 당분기 및 전분 기의 파생상품의 평가손익은 다음과 같습니 다(단위: 백만원).1) 당분기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	평가손익 잔액(B/S)

통화선도	3,077,107	11,755	74,724	6,168,638	3,702	244,408	(97,956)

통화스왑	717,622	34,175	24,817	20,463,504	109,408	969,171	12,154

주가지수옵션	-	1	20	-	-	-	-

주가지수선물	10,797	-	-	-	-	-	-

신용파생상품	-	-	2,827	-	-	-	-

이자율스왑	494,000	-	-	-	-	-	-

합 계	4,299,526	45,931	102,388	26,632,142	113,110	1,213,579	(85,802)

2) 전분기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	평가손익 잔액(B/S)

통화선도	2,389,628	1,418	50,033	4,641,377	13,028	66,310	(45,605)

통화스왑	682,227	4,703	11,172	22,483,387	24,840	325,122	(8,948)

주가지수옵션	-	110	72	-	-	-	-

신용파생상품	-	3,445	-	-	-	-	-

합 계	3,071,855	9,676	61,277	27,124,764	37,868	391,432	(54,553)

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 파생상품거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 유가증권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

제공기관	유가증권명	단위	당분기말	전기말

중소기업은행 외	국공채 등	KRW	2,511,181	1,220,657

(4) 당분기 및 전분기말 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원)1) 당분기

구 분	기초	평가	손익반영	당분기말

위험회피목적파생상품평가손익	(169,768)	(883,084)	940,335	(112,517)

이연법인세 효과	44,013	(16,126)	(1,173)	26,714

합 계	(125,755)	(85,803)

(*) 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래등으로 2020년 04월 1일 부터 12개월 이내에 당기손익으로 인식될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 (-)71,418 백만원 입니 다.

2) 전분기

구 분	기초	평가	손익반영	전분기말

위험회피목적파생상품평가손익	38,650	(428,641)	319,482	(70,509)

이연법인세 효과	(9,900)	21,697	4,159	15,956

합 계	28,750	(54,553)

(5) 당분기 현금흐름위험회피파생금융상품 평가손익 중 비효과적인 금액은 (-)1,949백만원(전분기 (-)1,052백만원)입니다. 13 . 보험가입자산 당분기말 현재 연결실체 는 연결실체가 소유한 건물에 대하여 한화손해보험㈜ 등에 재산종합보험(부보금액 1,644,475 백만원 (전기말: 1,661,839백만원))에 가입하고 있습니다. 한편, 연결실체는 한화손해보험㈜ 등에 전산기기 등에 대하여 동산종합보험(부보금액 30,455 백만원 (전기말: 38,874만원))에 가입하고 있으며, 연결실체 소유 차량에 대하여 책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다.

14. 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사 용 권 자 산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기말

구 분	내 용	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

유형자산	토지	855,542	-	(19,216)	836,326

건물	1,165,022	(395,195)	(15,935)	753,892

구축물	644	(322)	(54)	269

차량운반구	832	(740)	-	92

공기구비품	339,657	(273,350)	-	66,308

기타의유형자산	19,269	(1,441)	(9,331)	8,496

건설중인자산	78,151	-	-	78,151

유형자산 계	2,459,117	(671,048)	(44,537)	1,743,533

투자부동산	토지	1,631,013	-	(20,753)	1,610,261

건물	1,500,070	(434,845)	(11,915)	1,053,309

투자부동산 계	3,131,083	(434,845)	(32,668)	2,663,570

무형자산	소프트웨어	148,156	(120,036)	-	28,120

개발비	349,944	(239,000)	-	110,943

기타의무형자산	1,442,310	(409,707)	(11,876)	1,020,728

영업권	15,166	-	(15,166)	-

무형자산 계	1,955,575	(768,743)	(27,042)	1,159,790

사용권자산	임차점포시설물	191,264	(94,580)	-	96,684

차량운반구	2,836	(1,058)	-	1,778

공기구비품	2,668	(1,022)	-	1,646

사용권자산 계	196,768	(96,659)	-	100,109

합 계	7,742,544	(1,971,295)	(104,246)	5,667,002

2) 전기말

구 분	내 용	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

유형자산	토지	960,800	-	(26,303)	934,497

건물	1,200,098	(407,001)	(16,077)	777,020

구축물	643	(316)	(54)	273

차량운반구	943	(840)	-	103

공기구비품	335,890	(270,378)	-	65,512

기타의유형자산	19,116	(1,330)	(9,331)	8,455

건설중인자산	69,186	-	-	69,186

유형자산 계	2,586,676	(679,865)	(51,765)	1,855,046

투자부동산	토지	1,525,313	-	(13,666)	1,511,647

건물	1,460,408	(406,745)	(11,773)	1,041,890

투자부동산 계	2,985,721	(406,745)	(25,439)	2,553,537

무형자산	소프트웨어	143,753	(119,056)	-	24,697

개발비	328,148	(233,701)	-	94,447

기타의무형자산	1,440,997	(385,713)	(11,876)	1,043,408

영업권	15,166	-	(15,166)	-

무형자산 계	1,928,064	(738,470)	(27,042)	1,162,552

사용권자산	임차점포시설물	168,129	(92,805)	-	75,324

차량운반구	2,714	(1,098)	-	1,616

공기구비품	2,656	(817)	-	1,839

사용권자산 계	173,499	(94,720)	-	78,779

합 계	7,673,960	(1,919,800)	(104,246)	5,649,914

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	내 용	기초	취득	처분	대체	상각	손상	연결범위변동	기타(*)	분기말

유형자산	토지	934,497	-	(745)	(97,427)	-	-	-	-	836,326

건물	777,020	1,111	(1,200)	(15,329)	(7,666)	-	-	(45)	753,892

구축물	273	1	-	-	(3)	-	-	(3)	269

차량운반구	103	-	-	-	(4)	-	-	(7)	92

공기구비품	65,512	8,702	(202)	935	(7,099)	(27)	-	(1,514)	66,308

기타의유형자산	8,455	77	(2)	-	(66)	-	-	32	8,496

건설중인자산	69,186	2,966	(66)	6,072	-	-	-	(7)	78,151

유형자산 계	1,855,045	12,859	(2,214)	(105,749)	(14,837)	(27)	-	(1,544)	1,743,533

투자부동산	토지	1,511,647	-	(67)	97,427	-	-	-	1,254	1,610,261

건물	1,041,891	1,048	(109)	15,329	(9,947)	-	-	5,097	1,053,309

투자부동산 계	2,553,538	1,048	(175)	112,756	(9,947)	-	-	6,351	2,663,570

무형자산	소프트웨어	24,697	5,509	-	362	(2,449)	-	-	1	28,120

개발비	94,447	8,249	-	13,406	(5,300)	-	-	140	110,943

기타의무형자산	1,043,408	81	(55)	-	(22,719)	-	-	12	1,020,728

무형자산 계	1,162,552	13,840	(55)	13,768	(30,468)	-	-	153	1,159,790

사용권자산	임차점포시설물	75,324	37,026	(2,295)	48	(14,797)	-	-	1,377	96,684

차량운반구	1,616	436	(43)	-	(231)	-	-	-	1,778

공기구비품	1,839	12	-	-	(204)	-	-	-	1,646

사용권자산 계	78,779	37,474	(2,338)	48	(15,232)	-	-	1,377	100,109

합 계	5,649,914	65,221	(4,782)	20,823	(70,484)	(27)	-	6,337	5,667,002

(*) 환율변동차이 등으로 구성되어 있습니다.

2) 전분기

구 분	내 용	기초	취득	처분	대체	상각	연결범위변동	기타(*)	분기말

유형자산	토지	909,109	-	-	8,136	-	-	-	917,245

건물	792,760	1,201	-	473	(7,331)	-	(179)	786,924

구축물	275	19	-	-	(5)	-	-	289

차량운반구	132	-	(3)	-	(7)	-	1	123

공기구비품	70,706	5,892	(40)	244	(7,532)	-	(8,258)	61,012

기타의유형자산	7,766	369	-	-	(31)	-	4	8,108

건설중인자산	22,350	14,839	-	-	-	-	3	37,192

유형자산 계	1,803,098	22,320	(43)	8,853	(14,906)	-	(8,429)	1,810,893

투자부동산	토지	1,482,030	-	-	(8,136)	-	-	381	1,474,275

건물	1,034,971	-	-	(473)	(9,006)	-	3,539	1,029,031

투자부동산 계	2,517,001	-	-	(8,609)	(9,006)	-	3,920	2,503,306

무형자산	소프트웨어	24,392	3,457	-	149	(2,463)	-	(281)	25,254

개발비	59,324	2,612	-	843	(3,902)	-	86	58,963

기타의무형자산	1,132,659	1,294	-	-	(24,452)	-	349	1,109,850

영업권	-	-	-	-	-	-	-	-

무형자산 계	1,216,375	7,363	-	992	(30,817)	-	154	1,194,067

사용권자산	임차점포시설물	-	9,698	-	883	(13,592)	-	77,579	74,568

차량운반구	-	408	-	-	(338)	-	1,421	1,491

공기구비품	-	-	-	-	(79)	-	2,748	2,669

사용권자산 계	-	10,106	-	883	(14,009)	-	81,748	78,728

합 계	5,536,474	39,789	(43)	2,119	(68,738)	-	77,393	5,586,994

(*) 환율변동차이 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

임대수익	39,384	39,588

임대비용	(8,587)	(11,802)

( 4) 당분기말 현재 연 결실체의 토지, 건물에 대한 임대보증금과 관련하여 각각 128,540백만원 (전기말: 129,141 백만원) 및 17,243백만원 (전 기말: 17,266백만원)의 근저당 및 전세권이 설정 되어 있습니다.

15. 리 스

(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	96,684	75,323

차량운반구	1,778	1,616

공기구비품	1,646	1,838

사용권자산 합계	100,109	78,777

리스부채(*)

부동산	82,723	60,614

차량운반구	1,764	1,636

공기구비품	1,637	1,833

리스부채 합계	86,123	64,083

(*) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. 당분기 중 증가된 사용권자산은 37,474백만원 입니다. 당분기 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	3개월 이하	1년 이하	3년 이하	5년 이하	5년 초과	총 계약상 현금흐름

리스부채	12,886	34,336	41,653	12,987	1,334	103,196

(2) 리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	14,797	13,592

차량운반구	231	338

공기구비품	204	79

합 계	15,232	14,009

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	461	560

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	70	32

당분기 중 리스의 총 현금유출은 15,738 백만원 입니다.

16. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

보험미수금	453,655	651,899

미수금	183,185	187,803

미수수익	941,355	904,973

보증금	112,362	122,932

기타수취채권	5,050	5,816

현재가치할인차금	(2,218)	(2,305)

대손충당금	(97,534)	(109,795)

합 계	1,595,855	1,761,323

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기

구 분	기초	순전입(환입)	제각	기타(*)	분기말

기타금융자산 대손충당금	109,795	2,886	(15,561)	414	97,534

2) 전분기

구 분	기초	순전입(환입)	제각	기타(*)	분기말

기타금융자산 대손충당금	94,106	2,466	(1,034)	8	95,546

(*) 기타 사항은 Unwinding으로 인한 효과 및 상각채권회수 등의 사항입니다.

17. 기 타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

재보험자산	657,584	681,459

미상각신계약비	2,328,166	2,308,182

선급비용	53,223	11,353

선급부가세	103	737

선급금	13,417	17,555

구상채권	29,122	29,015

기타	565	480

합 계	3,082,180	3,048,781

(2) 당분기 및 전분기 중 미상각신계약비의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기

구 분	개인보험	단체보험	손해보험	합 계

생 존	사 망	생사혼합

기초	146,596	1,456,545	22,280	1,580	681,181	2,308,182

이연액	10,133	194,693	2,604	113	126,443	333,986

상각액	(22,644)	(186,880)	(4,347)	(199)	(99,932)	(314,002)

분기말	134,085	1,464,358	20,537	1,494	707,692	2,328,166

2) 전분기

구 분	개인보험	단체보험	손해보험	합 계

생 존	사 망	생사혼합

기초	213,178	1,439,884	38,773	2,014	534,224	2,228,073

이연액	12,565	187,442	2,271	91	140,711	343,080

상각액	(34,538)	(201,478)	(7,691)	(251)	(98,461)	(342,419)

분기말	191,205	1,425,848	33,353	1,854	576,474	2,228,734

(3) 당분기 및 전분기 중 구상채권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기

구 분	일 반	장 기	자동차	합 계

기초	3,430	8,643	16,942	29,015

기중변동액	(499)	937	(331)	107

분기말	2,931	9,580	16,611	29,122

2) 전분기

구 분	일 반	장 기	자동차	합 계

기초	3,113	6,853	15,555	25,521

기중변동액	7	880	450	1,337

분기말	3,120	7,733	16,005	26,858

18. 보 험 계약부채 당분기말과 전기말 현재 보험계약부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

보험료적립금	94,030,214	93,148,148

지급준비금	3,523,749	3,449,725

미경과보험료적립금	757,020	737,426

보증준비금	1,776,538	1,513,457

계약자배당준비금	305,822	314,160

계약자이익배당준비금	83,479	69,981

배당보험손실보전준비금	35,461	35,251

합 계	100,512,284	99,268,148

19. 계약자지분조정 당분기말과 전기말 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	1,182,918	1,105,959

관계기업의 기타포괄손익지분	(427)	(965)

유형자산재평가이익	99,524	101,765

합 계	1,282,015	1,206,759

20. 특별계정

(1) 당분기말과 전기말 현재 특별계정자산과 특별계정부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

상계전 특별계정자산	22,197,768	23,221,412

상계전 특별계정미지급금	(146,064)	(1,093,331)

상계후 특별계정자산 (*)	22,051,704	22,128,081

상계전 특별계정부채	22,128,315	23,143,776

상계전 특별계정미수금	(140,197)	(150,587)

상계후 특별계정부채 (*)	21,988,118	22,993,189

특별계정기타포괄손익누계액(*)	69,453	77,636

(*) 연결실체 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말