한화생명 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 74 기 1분기 : 2022년 03월 31일 현재
제 73 기 : 2021년 12월 31일 현재
한화생명보험주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 한화생명보험주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 한화생명보험주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1946년 9월 9일 국내 최초의 생명보험회사로 설립된 이래 2022년 3월 31일 현재 인보험 및 그와 관련된 재보험 계약 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 2010년 3월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다한편, 지배기업은 2012년 6월 29일 개최된 주주총회에서 사명 변경을 결의하고, 2012년 10월 9일자로 사명을 대한생명보험주식회사에서 한화생명보험주식회사로 변경하였습니다. 또한, 2021년 4월 1일자로 개인영업본부 산하 보험모집 및 지원 사업부문이 물적분할을 통해 분할신설회사인 한화생명금융서비스(주)로 이전되었습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 판매 중인 보험상품과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다.- 생명보험

구 분	보 험 상 품

판 매 중	판 매 중 지	합 계

개인연금보험	5종	63종	68종

일반연금보험	7종	157종	164종

기타생존보험	-	13종	13종

사망보험	47종	433종	480종

생사혼합보험	2종	111종	113종

단체보험	4종	29종	33종

합 계	65종	806종	871종

- 손해보험

구 분	보 험 상 품

판 매 중	판 매 중 지	합 계

일반보험	414종	4종	418종

자동차보험	18종	2종	20종

장기보험	38종	972종	1,010종

퇴직연금	7종	-	7종

합 계	477종	978종	1,455종

(3) 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜한화건설	217,919,118	25.09

㈜한화	157,600,000	18.15

㈜한화갤러리아타임월드	15,204,166	1.75

예금보험공사	86,857,001	10.00

자기주식	117,139,750	13.49

기타	273,809,965	31.52

합 계	868,530,000	100.00

2. 중요한 회계정책

연결실체의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연 결실체는 20 22 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습 니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지 분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습 니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

1) 주요 회계정책 변경사항

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다.

연결실체가 기업회계기준서 제1117호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 부분은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 향후 추가적인 분석결과에따라 변경될 수 있습니다.

[보험부채의 평가]

기업회계기준서 제1117호에 따르면, 연결실체는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채 등을 측정합니다.

구체적으로, 연결실체는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성된 보험계약포트폴리오를 식별한 후 동 포트폴리오 내에서 수익성이 유사한 계약 등으로 보험계약집합을 구분합니다. 이후 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치(보험계약대출 관련 현금흐름포함, 화폐의 시간가치 등 반영), 위험조정, 보험계약마진의 합계로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1117호 도입에 따라 보험계약마진 계정이 새로 도입되는데, 이는 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익을 의미합니다.

한편, 재보험계약은 재보험회사가 다른 보험회사가 발행한 원수 보험계약 등에서 발생하는 보험금 등을 보상하기 위해 발행한 보험계약을 의미하며, 출재된 보험계약집합도 보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치를 추정할 때에는 원수보험계약집합과 일관된 가정을 적용합니다.

[재무성과의 인식 및 측정]

기업회계기준서 제1117호에 따르면, 보험수익은 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의에 따라 인식하며, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약·만기환급금 등)는 보험수익에서 제외합니다. 또한, 보험손익과 투자손익을 구분 표시함에 따라 정보이용자는 손익의 원천을 확인할 수 있습니다.

[전환관련 회계정책]

기업회계기준서 제1117호 경과규정에 의하면, 보험회사는 전환일(2022.1.1., 최초 적용일 직전 연차보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정하여야 합니다.

원칙적으로 보험회사는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별ㆍ인식ㆍ측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용할 수 있습니다. 다만, 일정요건을 충족하는 직접참가특성이 있는 보험계약집합의 경우 완전소급법 적용이 가능하더라도 공정가치법을 적용할 수 있습니다.

한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호(공정가치 측정)에 따른 공정가치 평가액 등을 활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다.

2) 도입준비상황

연결실체는 기업회계기준서 제1117호를 원활히 도입하기 위해서 별도의 도입추진팀구성, 회계결산시스템 구축, 임직원 교육, 재무영향분석 등의 준비 작업을 진행 중에 있습니다.

무엇보다, 보험부채 평가의 적정성을 위해 회계결산 시스템의 안정성, 시스템 산출값의 정합성 등이 확보되어야 하며, 회계정책, 계리적 가정 등이 합리적으로 설정되어 매 기간 일관되게 적용되어야 합니다. 이를 위해 연결실체는 시스템을 지속적으로 검증하는 한편, 여러 내부통제장치 등을 마련하고 있습니다. 특히, 새로운 회계기준 시행 이후 신뢰성 있는 회계정보가 작성·공시 될 수 있도록 연결실체는 변화된 회계환경에 맞는내부회계관리제도를 수립하고 준수할 예정입니다.

기업회계기준서 제1117호의 도입은 단순히 회계기준의 변경에 그치지 않고 보험상품 개발, 판매 전략, 장기 경영전략 등에도 영향을 줄 것입니다. 이에, 연결실체는 새로운 회계기준 시행 이후 여러 경영전략 등을 재수립하는 한편, 관련 임직원 등을 대상 으로 지속적으로 교육을 실시하고 경영진에게 도입준비상황과 향후 추진 계획 등을 보고하고 있습니다. 3) 재무영향평가연결실체는 당분기말 현재 입수 가능한 정보 등에 기초하여 기업회계기준서 제1117호 적용이 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 평가한 결과, 계리적 가정 및 할인율 등의 영향으로 기업회계기준서 제1117호 시행 이후 보험계약부채 평가액이 변동할 것으로 예상됩니다. 연결실체가 현행 기준에 따라 산출한 보험계약부채는 당분기말 현재 108,806,517백만원 규모입니다. 또한, 기업회계기준서 제1117호를 적용할 경우 보험수익에서 저축성 보험료 등이 제외됨에 따라 보험수익의 감소가 예상 되 며 , 2022년 1분기 기준 보험수익에서 저축성 보험이 차지하는 비중은 1,046,986백만원입니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 연결실체는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 됨에 따라, 기업회계기준서 제 1117호 '보험계약'의 최초적용일까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다.연결실체는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총 부채금액의 90%를 초과하며 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 않음으로서 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.

당분기말과 전기말 현재 기업회계기준서 제1109호를 적용하였을 경우 금융자산 그룹별 장부금액 및 공정가치와 당분기 중 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	장부금액	공정가치

당분기말	전기말	당분기말	전기말	변동액

원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성된현금흐름이 발생하는 계약 조건을 갖는 금융자산(*)	96,683,858	97,700,456	93,331,736	97,566,534	(4,231,764)

그 외 금융자산	29,911,244	30,201,482	29,906,534	30,199,410	(295,909)

합 계	126,595,102	127,901,938	123,238,270	127,765,944	(4,527,674)

(*) 당분기말 현재 상기 금융자산 중 신용위험이 낮지 않은 금융자산의 장부금액(손 실충당금 조정 전)과 공정가치는 각각 1,431,095백만원 및 1,378,934백만원 (전기말 : 1,536,007백만원 및 1,494,221백만원) 입니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연 결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 다만, 2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 중간기간의 연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021 년 12월 31일 의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

5. 금융상품 공정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

활성시장에서 거래되는 자산 및 부채의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 자산 및 부채들은 수준 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러 한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 자산 및 부채의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 자산 및 부채는 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 자산 및 부채는 수준 3에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 측정방법

유가증권	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

대출채권	대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

파생상품	장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며,장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품과 공정가치 측정에 사용되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.

(2) 당 분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기말

구 분	금융상품	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산	당기손익인식유가증권	882,536	8,168,026	5,797,774	14,848,336

매도가능유가증권	8,320,428	25,775,663	10,419,955	44,516,046

파생상품자산	6,786	155,541	51,705	214,032

합 계	9,209,750	34,099,230	16,269,434	59,578,414

금융부채	당기손익인식금융부채	268,914	-	1,176,992	1,445,906

파생상품부채	10,991	1,428,036	75,671	1,514,698

합 계	279,905	1,428,036	1,252,663	2,960,604

2) 전기말

구 분	금융상품	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산	당기손익인식유가증권	767,477	8,620,651	6,005,085	15,393,213

매도가능유가증권	29,103,962	36,404,778	10,052,225	75,560,965

파생상품자산	2,493	127,506	51,066	181,065

합 계	29,873,932	45,152,935	16,108,376	91,135,243

금융부채	당기손익인식금융부채	238,832	-	1,117,834	1,356,666

파생상품부채	7,765	932,732	48,915	989,412

합 계	246,597	932,732	1,166,749	2,346,078

(3) 당분기말 과 전기말 현재 활성시장에 서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분상품은 각 각 193,199 백 만원 및 189,136 백만원입니다. 당해 지분증권은 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 연결실체는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 프로젝트 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

(4) 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없으며, 당분기 및 전분기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	금융자산	금융부채

당기손익인식유가증권	매도가능유가증권	파생상품자산	합 계	당기손익인식금융부채	파생상품부채	합 계

기초	6,005,085	10,052,225	51,066	16,108,376	1,117,834	48,915	1,166,749

취득	171,232	789,162	5,095	965,489	272,263	13,080	285,343

처분	(119,599)	(509,941)	(2,466)	(632,006)	(194,901)	(4,747)	(199,648)

평가	101,780	94,707	(1,990)	194,497	(18,204)	18,423	219

손상	-	(1,624)	-	(1,624)	-	-	-

수준3에서의 유출(*1)	(360,724)	(4,574)	-	(365,298)	-	-	-

분기말	5,797,774	10,419,955	51,705	16,269,434	1,176,992	75,671	1,252,663

(*1) 해 당 지분증권은 상장, 거래정지 등의 사유로 관측가능한 시장 자료의 이용 가능여부가 변경됨에 따라 수준간이동이 발생하였습니다.

2) 전분기

구 분	당기손익인식유가증권	매도가능유가증권	합 계

기초	4,802,639	7,651,128	12,453,767

취득	61,548	415,076	476,624

처분	(82,488)	(323,217)	(405,705)

평가	220,804	85,465	306,269

손상	-	(4,997)	(4,997)

수준3으로의 유입	22,408	2,381	24,789

분기말	5,024,911	7,825,836	12,850,747

(5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

(6) 수준 3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과금융상품의 민감도 분석은 관측 불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 금융상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 세전손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

당기손익으로 인식	기타포괄손익으로 인식	당기손익으로 인식	기타포괄손익으로 인식

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산	당기손익인식금융자산(*1)	57,975	(57,975)	-	-	50,249	(50,249)	-	-

매도가능금융자산(*1),(*2)	-	-	139,164	(134,647)	-	-	85,194	(83,970)

파생상품자산(*3)	6,339	(7,044)	-	-	-	-	-	-

합 계	64,314	(65,019)	139,164	(134,647)	50,249	(50,249)	85,194	(83,970)

금융부채	당기손익인식금융부채(*3)	28,244	(31,382)	-	-	-	-	-	-

파생상품부채(*3)	19,865	(22,072)	-	-	-	-	-	-

합 계	48,109	(53,454)	-	-	-	-	-	-

(*1) 수익증권 및 기타유가증권은 주요 관측불가능한 변수인 신탁재산 또는 부동산의 가격변동 등을 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(*2) 지분증권은 주요 관측 불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*3) 기초자산 변동성(+/- 10%) 및 기초자산 상관관계(+/- 10%)를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	금융상품	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	현금및현금성자산	1,167,137	(*)	1,336,124	(*)

예치금	1,232,141	(*)	1,263,132	(*)

만기보유유가증권	30,260,328	27,371,357	-	-

대출채권	31,644,321	31,161,407	31,406,446	31,270,452

기타금융자산	2,519,562	(*)	2,571,857	(*)

합 계	66,823,489	58,532,764	36,577,559	31,270,452

금융부채	기타금융부채	3,796,432	(*)	4,075,087	(*)

차입부채 및 사채	8,404,479	8,399,095	6,987,337	6,990,513

합 계	12,200,911	8,399,095	11,062,424	6,990,513

(*) 대부분 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치공시에서 제외했습니다.

(8) 당분기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

만기보유유가증권	19,572,316	7,799,041	-	27,371,357

대출채권	-	-	31,161,407	31,161,407

금융부채

차입부채 및 사채	-	8,399,095	-	8,399,095

2) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

대출채권	-	-	31,270,452	31,270,452

금융부채

차입부채 및 사채	-	6,990,513	-	6,990,513

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

(9) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 백만원). 1) 당분기말

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수	비관측투입변수추정범위(%)

금융자산

당기손익인식유가증권	8,168,026	2	순자산가치법할인된현금흐름법	순자산가치	-

할인율	-

5,795,313	3	순자산가치법	순자산가치	-

2,461	3	몬테카를로 시뮬레이션 등	변동성	13.32 ~ 102.30

기초상관계수	-1~1

매도가능유가증권	25,775,663	2	할인된현금흐름법 등	할인율	-

10,419,955	3	할인된현금흐름법/유사기업비교법/과거거래이용법/순자산가치법 등	성장률	0

할인율	3.40 ~ 21.35

순자산가치	-

만기보유유가증권(*)	7,799,041	2	할인된현금흐름법	할인율	-

파생상품자산	155,541	2	할인된현금흐름법/내재선도금리산출법/이항모형 등	할인율	-

51,705	3	할인된현금흐름법/몬테카를로 시뮬레이션 등	변동성	13.32 ~ 102.30

기초상관계수	-1 ~ 1

대출채권(*)	31,161,407	3	할인된현금흐름법	신용스프레드,조기상환율	-

금융부채

당기손익인식금융부채	1,176,992	3	몬테카를로 시뮬레이션 등	변동성	13.32 ~ 102.30

기초상관계수	-1 ~ 1

파생상품부채	1,428,036	2	할인된현금흐름법/내재선도금리산출법 등	할인율	-

75,671	3	할인된현금흐름법몬테카를로 시뮬레이션 등	변동성	13.32 ~ 102.30

기초상관계수	-1 ~ 1

차입부채 및 사채 (*)	8,399,095	2	할인된현금흐름법	신용스프레드,조기상환율	-

(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정 가치는 공시만 하는 금융자산의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

2) 전기말

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수	비관측투입변수추정범위(%)

금융자산

당기손익인식유가증권	8,620,651	2	순자산가치법할인된현금흐름법	순자산가치	-

할인율	-

6,002,627	3	순자산가치법	순자산가치	-

2,458	3	몬테카를로 시뮬레이션 등	변동성	3.40 ~ 87.9

기초상관계수	-1~1

매도가능유가증권	36,404,778	2	할인된현금흐름법 등	할인율	-

10,052,225	3	할인된현금흐름법/유사기업비교법/과거거래이용법/순자산가치법 등	성장률	0

할인율	3.40 ~ 18.54

순자산가치	-

파생상품자산	127,507	2	할인된현금흐름법/내재선도금리산출법/이항모형 등	할인율	-

51,066	3	할인된현금흐름법/몬테카를로 시뮬레이션 등	변동성	3.40 ~ 87.9

기초상관계수	-1 ~ 1

대출채권(*)	31,270,452	3	할인된현금흐름법	신용스프레드,조기상환율	-

금융부채

당기손익인식금융부채	1,117,834	3	몬테카를로 시뮬레이션 등	변동성	3.40 ~ 87.9

기초상관계수	-1 ~ 1

파생상품부채	932,732	2	할인된현금흐름법/내재선도금리산출법 등	할인율	-

48,915	3	할인된현금흐름법몬테카를로 시뮬레이션 등	변동성	3.40 ~ 87.9

기초상관계수	-1 ~ 1

차입부채 및 사채 (*)	6,990,513	2	할인된현금흐름법	신용스프레드,조기상환율	-

(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

(10) 이연최초거래일손익

연결실체가 관측 가능한 시장 자료에 기초하지 않은 투입 변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래 가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래 가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래 가격의 차이는 이연하여 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각되고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액은 즉시 손익으로 모두 인식됩니다.당분기 중 이연되고 있는 총 차이 금액 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원)

구분	당분기

기초금액	(3,971)

신규	(2,517)

연결범위 변동	-

손익인식	568

기말금액	(5,920)

6. 범주별 금융상품 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).(1) 금융자산1) 당분기말

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	위험회피목적파생금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	-	1,167,137	-	1,167,137

예치금	-	-	-	1,232,141	-	1,232,141

유가증권	14,848,335	44,709,245	30,260,328	-	-	89,817,908

대출채권	-	-	-	31,644,321	-	31,644,321

파생상품자산	194,214	-	-	-	19,818	214,032

기타금융자산	-	-	-	2,519,562	-	2,519,562

합 계	15,042,549	44,709,245	30,260,328	36,563,161	19,818	126,595,101

2) 전기말

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	위험회피목적파생금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	1,336,124	-	1,336,124

예치금	-	-	1,263,132	-	1,263,132

유가증권	15,393,214	75,750,100	-	-	91,143,314

대출채권	-	-	31,406,446	-	31,406,446

파생상품자산	144,871	-	-	36,194	181,065

기타금융자산	-	-	2,571,857	-	2,571,857

합 계	15,538,085	75,750,100	36,577,559	36,194	127,901,938

(2) 금융부채1) 당분기말

구 분	당기손익인식금융부채	위험회피목적파생금융부채	상각후 원가로측정되는 금융부채	합 계

당기손익인식금융부채	1,445,906	-	-	1,445,906

파생상품부채	332,471	1,182,227	-	1,514,698

기타금융부채	-	-	3,796,432	3,796,432

차입부채 및 사채	-	-	8,404,479	8,404,479

합 계	1,778,377	1,182,227	12,200,911	15,161,515

2) 전기말

구 분	당기손익인식금융부채	위험회피목적파생금융부채	상각후 원가로측정되는 금융부채	합 계

당기손익인식금융부채	1,356,666	-	-	1,356,666

파생상품부채	275,174	714,237	-	989,411

기타금융부채	-	-	4,075,087	4,075,087

차입부채 및 사채	-	-	6,987,337	6,987,337

합 계	1,631,840	714,237	11,062,424	13,408,501

7. 현금및현금성자산과 예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산과 예치금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

현금및현금성자산

현금및요구불예금	0.00~5.00	379,333	481,832

MMDA 외	0.00~2.10	787,804	854,292

소 계	1,167,137	1,336,124

예치금

청약예치금	0.15	4	880

투자자예탁금별도예치금	0.01~0.98	231,352	383,161

대차거래이행보증금	0.14	87,200	62,100

장내파생상품거래예치금	0.98	72,085	40,285

유통금융차주담보금	0.75	292	149

지급담보금	0.08	1,308	186

정기예적금	0.00~8.40	479,698	440,372

기타	0.01~5.80	360,202	335,999

소 계	1,232,141	1,263,132

합 계	2,399,278	2,599,256

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한사유

예치금

청약예치금	한국예탁결제원 등	4	880	공모주 청약을 위한 청약증거금

정기예금	㈜KB국민은행	1,000	1,000	지급결제시행 관련 거래안정성을 위한 질권설정

정기예금	㈜KB국민은행	235	235	전대차 보증금 질권 설정

정기예금	㈜우리은행	2,500	2,500	거래이행 보증을 위한 질권설정

정기예금	하나은행 외	1,693	1,470	지급보증 담보 등

정기예금	Vietinbank 외	-	13,025	당좌차월 담보설정

장내파생상품거래예치금	케이비증권 등	44,679	15,392	해외 선물옵션거래를 위한 예치

투자자예탁금별도예치금 - 집합투자증권투자자예수분	한국증권금융㈜	209,352	349,156	자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

투자자예탁금별도예치금 - 외화증권투자자예수분	한국증권금융㈜	19,720	32,045	자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

대차거래이행보증금	한국예탁결제원	87,200	62,100	주식 대차거래를 위한 현금 담보금액 예치

유통금융차주담보금	한국증권금융㈜	292	149	유통금융차주의 담보로 제공

지급담보금	Credit Agricole Corporate and Investment Bank	1,308	186	달러 REPO거래 지급담보

보통예금	한국증권금융	55,942	332	투자자예탁금 예치

당좌개설보증금	㈜우리은행 등	44	47	당좌거래를 위한 예치

소 계	423,969	478,517

당기손익인식유가증권

투자자예탁금별도예치금(신탁) - 일반예수분	한국증권금융㈜	336,920	437,889	자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

투자자예탁금별도예치금(신탁) - 장내파생상품거래분	한국증권금융㈜	23,803	41,082

매도가능유가증권

파생상품시장공동기금	㈜한국거래소	7,000	8,200	자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

손해배상공동기금	㈜한국거래소	845	844

소 계	368,568	488,015

합 계	792,537	966,532

8 . 당기손익인식유가증권 및 매도가능유가증권, 만기보유유가증권

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

단기매매금융자산

지분증권

주식	434,808	705,686

수익증권	1,808,202	1,288,625

기타(*)	296,208	181,335

소 계	2,539,218	2,175,646

채무증권

국공채	332,599	254,442

특수채	1,968,935	1,771,330

회사채	2,010,346	2,146,787

기타(*)	23,724	6,898

소 계	4,335,604	4,179,457

해외유가증권	6,096,049	6,178,517

기타유가증권	1,875,004	2,857,136

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산

기타유가증권	2,461	2,458

합 계	14,848,336	15,393,214

(*) 기업회계기준서 제1039호의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래이며 당분기말과 전기말 현재 한국예탁결제원 등에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산으로서 연결실체는 상기 자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

지분증권

주식	1,871,383	1,860,490

출자금	226,763	204,255

수익증권	7,364,125	7,270,712

소 계	9,462,271	9,335,457

채무증권

국공채	6,904,245	25,536,994

특수채	8,915,764	14,299,536

금융채	771,966	814,626

회사채	4,518,465	4,652,129

기타(*)	-	2,303,800

소 계	21,110,440	47,607,085

해외유가증권	13,612,194	18,379,416

기타유가증권	524,341	428,141

합 계	44,709,246	75,750,099

(*) 기업회계기준서 제1039호의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서, 전기말 현재 한국예탁결제원 등에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산으로서 연결실체는 상기 자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다. 연결실체는 당분기 중 매도가능유가증권에서 만기보유유가증권으로 계정재분류함에 따라 대여금융자산은 만기보유금융자산으로 대체되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매도가능유가증권의 손상차손 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

주식 및 출자금	13	27

수익증권	5,180	4,437

해외유가증권	208	1,726

기타유가증권	-	824

합 계	5,401	7,014

(4) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기

구 분	기초	평가	손익반영	재분류	분기말

매도가능금융자산평가손익	569,317	(1,778,051)	(180,685)	1,206,064	(183,355)

계약자지분조정 배부금액	(255,025)	81,275

주주지분 배부금액	314,292	(102,080)

이연법인세효과	(82,021)	25,439

이연법인세효과 차감 후 주주지분	232,271	(76,641)

2) 전분기

구 분	기초	평가	손익반영	분기말

매도가능금융자산평가손익	4,483,731	(2,570,331)	(232,399)	1,681,001

계약자지분조정 배부금액	(1,111,540)	(529,274)

주주지분 배부금액	3,372,191	1,151,727

이연법인세효과	(847,432)	(290,007)

이연법인세효과 차감 후 주주지분	2,524,759	861,719

(5) 당분기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말

국공채	19,439,530

특수채	4,971,028

외화유가증권	3,539,206

기타(*)	2,310,564

합 계	30,260,328

(*) 기업회계 기준서 제1039호의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래이며 당분기말 현재 한국예탁결제원 등에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산으로서 연결실체는 상기자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다.

연결실체는 당분기 중 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며, 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 유가증권 28,510,782백만원에 대하 여 매도가능유가증권에서 만기보유유가증권으로 계정재분류 하였습니다. 분류변경된 채무증권은 분류변경일의 공정가액과 미래예상현금흐름을 일치시키는 유효이자율을 재산정하여 향후 이자수익을 인식합니다. 당분기 말 현재 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로 재분류된 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원)

재분류시점	장부금액	공정가치

2022년 1월 1일	28,578,531	25,784,925

범주별 재분류되지 않았을 때 인식되었을 매도가능금융자산의 기타포괄손익은 (-)2,094,366백만원 입니다

(6) 당분기 중 만기보유금융자산평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).

1) 당분기

구 분	기초	기타(*)	손익반영	당분기말

만기보유금융자산평가손익	-	(1,206,064)	9,130	(1,196,934)

계약자지분조정 배부금액	-	-

주주지분 배부금액	-	(1,196,934)

이연법인세효과	-	299,593

이연법인세효과 차감 후 주주지분	-	(897,341)

(*) 당분기 중 매도가능유가증권 중 만기보유유가증권으로 계정재분류에 따른 조정분입니다.

(7) 담보제공자산 1) 당분기말 및 전기말 현재 담보제공 유가증권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

제공처	목적	당분기말(주1)	전기말

당기손익인식유가증권	매도가능유가증권	당기손익인식유가증권	매도가능유가증권

한국증권금융㈜(주2)	증권대차거래	200,618	223,163	83,400	226,137

㈜한국거래소(주3)	선물옵션거래	59,835	-	61,365	-

금리스왑증거금	2,600	-	2,200	-

손해배상공동기금	18,005	-	16,630	-

증권시장거래증거금	9,723	-	15,723	-

한국예탁결제원(주4)	손해배상공동기금	600	-	950	-

증권대차거래	392,213	-	293,454	-

중소기업은행 외(주5)	파생상품거래	270,032	2,848,457	234,259	1,869,109

합 계	953,626	3,071,620	707,981	2,095,246

(주1) 상기 담보제공자산은 주식은 장부금액, 채권 및 CP는 액면가에 의하여 평가된 금액입니다.
(주2) ㈜한국거래소의 주식 1,000,000주와 채권 200,618백만원으로 구성되어 있습니다.
(주3) 채권 90,163백만원으로 구성되어 있습니다.
(주4) 주식 148,298백만원, 채권 244,515백만원으로 구성되어 있습니다.
(주5) 채권 3,118,489백만원으로 구성되어 있습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식유가증권 중 일부 채권 3,557,940백만원(전기말 : 3,302,350백만원)은 환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 동 거래는 매각과 동시에 계약종료일에 특정가격으로 증권을 재매입하기로 한 약정에 해당되어 제거조건이 충족되지 않은 금융상품으로 당분기말 및 전기말 현재 환매조건부매도 금액은 3,169,904백만원(전기말 : 2,945,483백만원) 입니다. 3) 당분기말 및 전기말 현재 차액결제대행업무와 관련하여 ㈜KB국민은행에 투자자예탁금별도예치금(신탁) 수익권증서 37,000백만원(전기말 : 37,000백만원)이 담보 설정되어 있습니다.4) 당분기말 및 전기말 현재 유통금융 및 담보금융 대출과 관련하여, 양도담보로 수취 또는 질권 설정한 주식 등 1,255,711백만원(전기말 : 1,167,984백만원)을 한국증권금융㈜에 담보로 제공하고 있습니다. 5) 당분기말 및 전기말 현재 특별계정, 차입부채 및 사채와 관련된 담보제공자산은 주석21, 주석22에 공시하였습니다.

6) 금융자산의 양도 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되 지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

양도자산	당기손익인식유가증권	3,557,940	3,302,350

관련부채	환매조건부채권매도	3,169,904	2,945,483

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체 가 보유한 금융상품을 기초자산으로 유동화증권을 발행한 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

기초자산	당기손익인식유가증권	419,533	395,573

대출채권	473,926	464,501

합 계	893,459	860,074

유동화증권	전자단기사채 등	889,452	858,963

9. 종속기업

(1 ) 당분기 말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율 및의결권비율(%)

당분기말	전기말

종속기업

한화생명금융서비스㈜	보험대리 및 중개업	대한민국	100	100

한화자산운용㈜	자산운용업	대한민국	100	100

㈜한화육삼시티	부동산관리, 서비스 등	대한민국	100	100

한화손해사정㈜	보험관련 서비스업	대한민국	100	100

한화라이프랩㈜	보험대리 및 중개업	대한민국	100	100

Hanwha Life Insurance Company Limited (Vietnam)	생명보험업	베트남	100	100

Hanwha Financial Technology Company Limited (*1)	디지털솔루션	베트남	100	100

PT. Hanwha Life Insurance Indonesia	생명보험업	인도네시아	99.6	99.6

한화손해보험㈜	손해보험업	대한민국	51.4	51.4

캐롯손해보험㈜ (*2)	손해보험업	대한민국	60.4	60.4

히어로손해사정 (*2)	보험관련 서비스업	대한민국	100	-

Hanwha Asset Management(USA) Ltd.(*3)	해외 유가증권 투자	미국	100	100

Hanwha Asset Management Pte., Ltd.(*3)	자산운용업	싱가포르	100	100

한화투자관리유한공사(*3)	자산운용업	중국	100	100

한화투자증권㈜ (*4)	증권업	대한민국	46.08	46.08

ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP (*5)	부동산투자	카자흐스탄	100	100

Pinetree Securities Pte.Ltd. ( *5 )	금융투자	싱가포르	100	100

Pinetree Securities Corporation ( *5 )	금융투자	베트남	98.78	98.78

연결대상 수익증권 등

강소신재생에너지혁신펀드 외 (*6)	투자조합	대한민국	40.1 ~ 100	40.1 ~ 100

파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁3호 등 (*6)	부동산집합투자기구	대한민국	50.0 ~ 100	50.0 ~ 100

한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 사모증권투자신탁 1호 등 (*6)	증권집합투자기구	대한민국	48.2 ~ 100	44.6 ~ 100

한화트라이써클인프라특별자산1호 등 (*6)	특별자산집합투자기구	대한민국	40.3 ~ 100	40.3 ~ 100

한화AI GLOBAL CHOICE사모부동산투자신탁1호(재간접형)	부동산/특별자산집합투자기구	대한민국	100.0	100

아시아퍼시픽45호 선박투자회사	선박투자회사	대한민국	-	-

에이치에스에프제팔차 등 (*6)(*7)	자산유동화	대한민국	-	-

(*1) 종속기업인 Hanwha Life Insurance Company Limited (Vietnam)을 통해 지배력을 행사하고 있습니다.(*2) 종속기업인 한화손해보험㈜를 통해 지배력을 행사하고 있습니다. (*3) 종속기업인 한화자산운용㈜를 통해서 지배력을 행사하고 있습니다. (*4) 소유지분율은 46.08%이나 의결권 있는 우선주 및 한화투자증권이 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 45.41%입니다.(*5) 종속기업인 한화투자증권㈜ 을 통해 지배력을 행사하고 있습니다 (*6) 한화환경사랑인프라사모특별자산1호 외 74개 의 수익증권은 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유 지분율 및 사실상 대리인 관계를 고려하여 기업회계기준서 제1110호에 따라 종속기업투자에 포함되었습니다. (*7) 연결실체는 당분기 중 인베스트조치원제일차 외 8개 를 신규로 취득하여 기업회계기준서 제1110호에 따라 종속기업 투자로 분류하였습니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체가 지분율의 과반을 보유하였으나 피투자자의 관련 활 동에 대한 실질적인 의사결정을 하지 못한 칸서스인천하수관거사모특별자산투자신 탁1호외 26개 의 수익증권에 대하여 기업회계기준서 제1110호에 따라 지배력이 없 는것으로 판단하였으며, 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다 (2) 연결범위의 변동 당분기 중 신한BNPP글로벌솔라에너지사모특별자산투자신탁 외 1개 의 수익증권이 연결범위에서 제외되었습 니 다 .

(3) 당분 기말과 전기말 현재 주요 종속기업 및 연결대상 수익증권의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원) . 1) 당분기말

구 분	자산	부채	자본	영업수익	분기순손익	분기포괄손익

종속기업	한화생명금융서비스㈜	962,881	522,064	440,817	149,056	(41,032)	(41,032)

한화자산운용㈜	1,189,422	357,747	831,675	57,985	(12,397)	(10,283)

㈜한화육삼시티	51,871	8,674	43,198	18,112	266	266

한화손해사정㈜	24,406	8,414	15,992	11,574	421	421

한화라이프랩㈜(구 한화라이프에셋)	46,401	23,011	23,390	21,286	(3,570)	(3,570)

Hanwha Life Insurance Company Limited (Vietnam)	815,303	532,495	282,808	64,487	5,427	1,593

Hanwha Financial Technology Company Limited	21,339	62	21,277	282	8	369

PT. Hanwha Life Insurance Indonesia	175,797	13,864	161,933	4,745	128	299

한화손해보험(주)(*1)	20,172,424	19,302,025	870,399	2,070,714	100,083	(580,543)

캐롯손해보험	188,153	116,160	71,993	92,587	(14,564)	(14,608)

히어로손해사정 주식회사	5,004	34	4,970	1	(30)	(30)

Hanwha Asset Management (USA) Ltd.	49,093	2,205	46,888	1,467	213	819

HANWHA ASSET MANAGEMENT PTE. LTD.	32,971	1,248	31,724	583	(824)	(174)

한화투자관리유한공사	7,264	81	7,182	83	(289)	(142)

한화투자증권	11,752,970	9,887,339	1,865,631	511,380	31,530	42,767

ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP	79	7	72	1	1	(3)

Pinetree Securities Pte.Ltd.	9,170	311	8,860	21	(263)	(81)

Pinetree Securities Corporation	109,735	31,562	78,173	2,888	510	1,830

연결대상수익증권 (*2)	강소신재생에너지혁신펀드 외	222,704	782	221,922	2,156	1,329	1,329

파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁3호 외	2,067,425	242,170	1,825,255	143,638	109,925	110,652

한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 사모증권투자신탁 1호 외	2,404,284	64,699	2,339,585	68,257	(34,515)	(34,515)

한화트라이써클인프라특별자산1호 외	4,768,954	75,905	4,693,049	166,749	(94,459)	(94,459)

한화AI GLOBAL CHOICE사모부동산투자신탁1호(재간접형)	187,442	47,478	139,964	3,401	(3,351)	(3,351)

아시아퍼시픽45호 선박투자회사	22,794	293	22,501	380	361	361

에이치에스에프제팔차 외	947,506	956,561	(9,055)	17,125	(1,145)	(1,145)

(*1) 사업결합에 따른 공정가치평가가 반영되지 않은 재무정보입니다. (*2) 연결대상 수익증권의 재무정보는 개별 수익증권의 단순합계 금액입니다.

2) 전기말

회사명	자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	포괄손익

종속기업	한화생명금융서비스㈜	875,572	393,723	481,849	330,235	(168,126)	(168,151)

한화자산운용㈜	1,158,726	316,768	841,958	225,424	93,671	106,010

㈜한화육삼시티	53,478	10,546	42,932	76,104	2,962	3,917

한화손해사정㈜	24,214	8,644	15,570	45,511	1,139	1,202

한화라이프랩㈜	51,110	24,150	26,960	59,274	(11,693)	(12,029)

Hanwha Life Insurance Company Limited (Vietnam)	780,199	498,984	281,215	243,037	7,951	41,592

Hanwha Financial Technology Company Limited	20,981	73	20,908	1,057	65	2,066

PT. Hanwha Life Insurance Indonesia	174,655	13,020	161,634	20,797	2,582	11,162

한화손해보험㈜(*1)	20,189,421	18,705,400	1,484,021	7,758,317	155,943	(366,838)

캐롯손해보험㈜	201,365	115,194	86,171	235,611	(64,961)	(65,901)

Hanwha Asset Management(USA) Ltd.	48,405	2,336	46,069	6,165	349	921

Hanwha Asset Management Pte., Ltd.	32,582	684	31,897	2,389	(832)	1,193

한화투자관리유한공사	7,352	28	7,324	428	(966)	(20)

한화투자증권㈜	11,744,363	9,878,049	1,866,315	714,025	48,648	312,002

ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP	82	8	75	2	-	723

(주)데이터애널리틱스랩	-	-	-	21	1	1

Pinetree Securities Pte.Ltd.	9,472	531	8,941	17	(583)	92

Pinetree Securities Corporation	111,369	35,026	76,343	4,567	944	4,524

연결대상 수익증권 등 (*2)	강소신재생에너지혁신펀드 외	220,347	1,821	218,526	42,304	32,684	32,684

파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁3호 외	1,828,423	140,060	1,688,363	271,649	85,939	85,939

한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 사모증권투자신탁 1호 외	2,393,864	39,785	2,354,079	657,059	480,376	480,376

한화트라이써클인프라특별자산1호 외	5,247,795	84,587	5,163,208	578,944	234,372	234,372

한화AI GLOBAL CHOICE사모부동산투자신탁1호(재간접형)	147,401	4,855	142,546	42,996	14,045	14,045

아시아퍼시픽45호 선박투자회사	22,827	326	22,501	1,541	1,463	1,463

에이치에스에프제팔차 외	886,465	894,654	(8,189)	45,211	(7,155)	(7,155)

(*1) 사업결합에 따른 공정가치평가가 반영되지 않은 재무정보입니다. (*2) 연결대상 수익증권의 재무정보는 개별 수익증권의 단순합계 금액입니다.

10. 관계기업 및 공동기업

(1) 당 분 기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

회사명	주요 영업	법인설립/영업소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd.(China)	생명보험업	중국	50.0	129,274	36,295	129,274	51,462

엔에이치엔페이코㈜(*1)	기타금융지원서비스업	대한민국	9.1	64,500	61,261	64,500	62,388

신공항하이웨이㈜ 외 18개사(*1)	도로시설건설 및 운영 등	대한민국	3.5~19.5	42,285	46,654	41,945	49,718

코에프씨밸류업 사모투자전문회사(*3)(*4)(*5)	자산운용업	대한민국	3.9	2,500	-	2,500	-

한투한화디지털헬스케어제1호 외 8개사	자산운용업 등	대한민국 등	10.4~49	111,452	108,847	103,271	101,053

한화미국호주PPP특별자산1호 외 27개사(*2)	인프라투자업 등	대한민국 등	0.2~93.5	124,642	107,556	104,968	103,296

합 계	474,653	360,613	446,458	367,916

(*1) 피투자회사 이사회에서 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력이 존재하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 보유하고 있지 않아 지배력이 없다고 판단하였고, 연결실체는 동 출자금을 관계기업투자로 분류하였습니다.(*3) 종속기업인 한화자산운용㈜은 코에프씨밸류업 사모투자전문회사에 대한 무한책임사원으로써 유의적인 영향력이 존재함에 따라 연결실체는 동 수익증권을 관계기업투자로 분류하였습니다. (*4) 사모투자전문회사의 재산 배분에 관한 우선손실충당금 약정에 따라 업무집행사원인 연결실체는 약정한도까지 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 분배받게 됩니다.(*5) 연결실체의 영업 양수도 계약에 의거하여 코에프씨밸류업 사모투자전문회사의 잔여재산 분배시, PEF 정관에서 규정하는 우선손실충당금이 발생할 경우, 연결실체 의 특수관계자이자 영업 양도인인 한화인베스트먼트㈜로부터 거래당시 설정한 유보금(25억) 한도 내에서 우선손실충당금을 지급받게 됩니다.

(2) 당 분 기 및 전분기 중 종목별 관계기업 및 공동기업의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원 ).1) 당분기

구 분	기초	증감	분기말

취득/대체	연결범위 변동	지분법손익	기타 증감액

Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd.(China)	51,462	-	-	(6,148)	(9,019)	36,295

엔에이치엔페이코㈜	62,388	-	-	(1,109)	(18)	61,261

에이앤디신용정보㈜	3,385	-	-	(52)	-	3,333

신공항하이웨이㈜	12,601	-	-	16	(2,450)	10,167

전라선철도주식회사	9,226	-	-	-	-	9,226

판교에스디투주식회사	7,742	-	-	(998)	-	6,744

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드	8,401	-	-	2	(1,146)	7,256

AI Alliance LLC	13,573	1,853	-	(3,435)	2,540	14,532

토스뱅크 주식회사	45,963	30,000	-	(6,599)	(7,441)	61,923

기타	153,175	9,990	-	(1,605)	(11,685)	149,875

합 계	367,916	41,843	-	(19,927)	(29,219)	360,613

2) 전분기

구 분	기초	증감	분기말

취득/대체	지분법손익	기타 증감액

Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd.(China)	58,059	-	(1,263)	(347)	56,449

엔에이치엔페이코㈜	60,279	-	(490)	323	60,112

에이앤디신용정보㈜	3,318	-	89	-	3,407

신공항하이웨이㈜	10,808	-	(48)	(1,574)	9,185

전라선철도주식회사	9,930	-	(167)	-	9,763

판교에스디투주식회사	25,697	-	456	(1,896)	24,257

코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호 사모투자전문회사	7,052	-	649	(1,620)	6,081

2018신산업글로벌플러스업펀드	7,593	-	(45)	-	7,548

충남-한화중소기업육성펀드	7,777	-	(21)	(2,400)	5,357

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드	11,708	-	230	(3,276)	8,662

AI Alliance LLC	6,965	-	(2)	291	7,253

2018 한화 IOT전문 신기술금융투자펀드	9,681	-	(100)	-	9,581

기타(*)	38,222	10,159	(525)	(818)	47,036

합 계	257,086	10,159	(1,236)	(11,317)	254,692

(*) 전분기 중 해시드 벤처투자조합 1호를 매도가능유가증권에서 관계기업투자로 재분류 하였습니다.

(3) 당 분 기말과 전기말 현재 주요 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기말

구 분	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	분 기순손익	분 기포괄손익

Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd.(China)	1,241,450	1,168,860	72,590	14,773	(12,295)	(21,315)

엔에이치엔페이코㈜	341,370	81,876	259,494	45,533	(12,242)	(12,242)

에이앤디신용정보㈜ 외 18개사	1,813,889	1,274,744	539,145	44,053	(3,398)	(3,398)

해시드 벤처투자조합1호 외 8개사	374,433	8,646	365,787	516	(1,831)	(5,205)

신한AIM인프라9호 외 27개사	22,066,749	21,187,189	879,560	92,009	(71,745)	(71,745)

2) 전기말

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기순손익	당기포괄손익

Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd.(China)	743,980	641,056	102,924	208,093	(20,791)	(16,992)

엔에이치엔페이코㈜	335,933	75,551	260,382	37,826	(24,220)	(19,917)

신공항하이웨이㈜ 외 18개사	1,906,234	1,292,730	613,504	400,766	628,137	628,137

해시드 벤처투자조합1호 외 8개사	348,426	8,707	339,719	27,150	28,599	28,723

신한AIM인프라9호 외24개사	14,625,474	13,909,299	716,175	55,802	(57,267)	(57,432)

11. 대출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

보험약관대출	8,242,520	8,200,475

부동산담보대출	9,362,429	9,463,217

신용대출	8,251,932	8,306,909

지급보증대출	591,583	590,784

신용공여금	1,202,464	1,135,408

환매조건부채권매수	744,979	240,263

기타대출	3,349,462	3,562,537

소 계	31,745,369	31,499,593

이연대출부대손익	32,871	33,742

현재가치할인차금	(463)	(530)

대손충당금	(133,455)	(126,358)

합 계	31,644,323	31,406,447

(2) 당분기말 및 전기말 현재 신용공여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

자기신용융자금(*1)	58,686	89,012

유통신용융자금(*2)	256,238	229,134

증권담보대출금(*3)	797,104	815,279

기타	90,436	1,982

합 계	1,202,464	1,135,407

(*1) 자기신용융자금연결실체는 자기자금으로 신용고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 자기신용융자금으로 계상하고 있으며, 동 융자금의 연이자율은 4.9%~8.9%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 자기신용융자금에 대해 최소 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을담보로 설정하고 있습니다.(*2) 유통신용융자금연결실체는 한국증권금융㈜로부터의 유통금융차입금으로 신용고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 유통신용융자금으로 계상하고 있으며, 동 융자금의 연이자율은 4.9%~8.9%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 유통신용융자금에 대해 최소 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다.(*3) 증권담보대출금연결실체는 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액의 50%~70% 한도내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 6.8%~8.5%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 증권담보대출금에 대하여는 최소 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	기초	순전입	제각	기타(*)	분기말

대출채권 대손충당금	126,358	10,707	(7,754)	4,144	133,455

2) 전분기

구 분	기초	순전입	제각	기타(*)	분기말

대출채권 대손충당금	150,725	8,754	(9,780)	5,949	155,648

(*) 기타 사항은 Unwinding으로 인한 효과 및 상각채권회수 등의 사항입니다.

12. 파 생금융상품 및 위험회피회계 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 관련 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기말

구 분	매매목적	위험회피목적	합 계

자산	부채	자산	부채	자산 계	부채 계

통화선도(*)	19,066	132,926	7,137	176,813	26,203	309,739

통화스왑(*)	71,735	78,221	12,147	429,070	83,882	507,291

주가지수옵션	1,047	10,991	-	-	1,047	10,991

주가지수선물	49,292	50,127	-	-	49,292	50,127

신용파생상품	10,718	456	-	-	10,718	456

채권선도 (*)	-	-	533	576,343	533	576,343

이자율파생	34,807	58,967	-	-	34,807	58,967

기타 파생	7,550	784	-	-	7,550	784

합 계	194,215	332,472	19,817	1,182,226	214,032	1,514,698

(*) 연결실체는 채권의 환율 및 이자율 변동 등에 따른 미래 공정가치 및 현금흐름의 변동위험을 헤지하기 위하여 통화선도, 통화 스왑 및 채권선도계약을 체결하고 있으며, 위험에 노출되는 예상 최장기간은 2039년 3월 15일 까지 입니 다. 2) 전기말

구 분	매매목적	위험회피목적	합 계

자산	부채	자산	부채	자산 계	부채 계

통화선도(*)	-	117,197	7,187	143,527	7,187	260,724

통화스왑(*)	65,437	86,498	27,539	357,670	92,976	444,168

주가지수옵션	2,462	7,765	-	-	2,462	7,765

주가지수선물	51,668	36,311	-	-	51,668	36,311

신용파생상품	11,563	557	-	-	11,563	557

채권선도(*)	-	-	1,468	213,040	1,468	213,040

이자율파생	13,742	26,846	-	-	13,742	26,846

합 계	144,872	275,174	36,194	714,237	181,066	989,411

(*) 연결실체는 채권의 환율 및 이자율 변동 등에 따른 미래 공정가치 및 현금흐름의 변동위험을 헤지하기 위하여 통화선도, 통화스왑 및 채권선도계약을 체결하고 있으며, 위험에 노출되는 예상 최장기간은 2039년 3월 15일까지 입니다.

(2) 당분기 및 전분 기의 파생상품의 평가손익은 다음과 같습니 다(단위: 백만원).1) 당분기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	평가손익 잔액(B/S)

통화선도	821,602	29,370	39,909	4,971,899	7,319	70,155	(31,415)

통화스왑	2,741,570	25,201	17,489	11,319,925	22,536	224,935	(27,212)

주가지수옵션	638,740	2,108	3,352	-	-	-	-

주가지수선물	1,136,172	35	13,835	-	-	-	-

신용파생상품	1,755,203	1,250	3,297	-	-	-	-

이자율스왑	11,800,407	29,976	36,196	-	-	18	-

채권선도	-	-	-	5,578,041	7	30	(486,085)

기타파생	82,017	359	648	-	-	-	-

합 계	18,975,711	88,299	114,726	21,869,865	29,862	295,138	(544,713)

2) 전분기

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	평가손익 잔액(B/S)

통화선도	4,137,632	-	191,773	4,498,846	35,711	135,504	(75,550)

통화스왑	973,554	13,125	20,854	14,397,149	58,212	427,039	(60,443)

주가지수옵션	-	3	-	-	-	-	-

주가지수선물	72,253	-	-	-	-	-	-

신용파생상품	-	-	660	-	-	-	-

이자율스왑	1,566,000	-	-	-	-	-	-

채권선도	-	-	-	717,316	1,136	411	(109,512)

합 계	6,749,439	13,128	213,287	19,613,311	95,059	562,954	(245,505)

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원)1) 당분기

구 분	기초	평가	손익반영	당분기말

위험회피목적파생상품평가손익	(382,703)	(442,650)	184,652	(640,701)

이연법인세 효과	98,454	95,988

합 계	(284,249)	(544,713)

(*) 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래등으로 2022년 4월 1일부터 12개월 이내에 당기손익으로 인식될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 (-)33,589 백만원 입 니다.

2) 전분기

구 분	기초	평가	손익반영	전분기말

위험회피목적파생상품평가손익	(253,536)	(510,084)	434,326	(329,294)

이연법인세 효과	65,532	83,789

합 계	(188,004)	(245,505)

(*) 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래등으로 2021년 4월 1일부터 12개월 이내에 당기손익으로 인식될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 (-)61,747 백만원 입니다. (4) 당분기 현금흐름위험회피파생금융상품 평가손익 중 비효과적인 금액은 (-)767백만원(전분기 (-)184백만원 )입니다. 13 . 보험가입자산 당분기말 현재 연결실체는 연결실체가 소유한 건물에 대하여 한화손해보험(주) 등에 재산 종합보험 (부보금액 1,599,002 백만원 (전기말: 1,763,564 백만원)) 에 가입하고 있습니다. 한편, 연결실체는 한화손해보험(주) 등에 전산기기 등에 대하여 동산종합보 험 (부보금액 34,067백만원 (전기말: 32,747 백만원) ) 에 가입 하고 있으며, 연결실체 소유차량에 대하여 책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다.

14. 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사 용 권 자 산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기말

구 분	내 용	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

유형자산	토지	883,888	-	(13,583)	870,305

건물	1,269,365	(458,164)	(15,444)	795,756

구축물	96	(79)	-	17

차량운반구	808	(720)	-	88

공기구비품	438,997	(331,046)	-	107,950

기타의유형자산	20,615	(2,027)	(9,331)	9,257

건설중인자산	3,157	-	-	3,157

유형자산 계	2,616,927	(792,036)	(38,359)	1,786,532

투자부동산	토지	1,603,471	-	(17,646)	1,585,825

건물	1,305,880	(427,096)	(7,022)	871,762

구축물	493	(259)	(54)	180

투자부동산 계	2,909,844	(427,355)	(24,722)	2,457,767

무형자산	소프트웨어	200,729	(149,467)	-	51,262

개발비	477,204	(296,305)	-	180,899

기타의무형자산	1,475,449	(542,994)	(11,876)	920,579

영업권	14,792	-	(14,792)	-

무형자산 계	2,168,174	(988,766)	(26,668)	1,152,740

사용권자산	임차점포시설물	235,192	(72,902)	-	162,290

차량운반구	3,994	(1,632)	-	2,361

공기구비품	2,925	(2,758)	-	167

기타	4,994	(1,786)	-	3,208

사용권자산 계	247,105	(79,078)	-	168,027

합 계	7,942,050	(2,287,237)	(89,749)	5,565,065

2) 전기말

구 분	내 용	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

유형자산	토지	933,313	-	(18,463)	914,850

건물	1,360,158	(487,821)	(16,906)	855,431

구축물	96	(78)	-	17

차량운반구	807	(708)	-	99

공기구비품	429,183	(326,208)	-	102,974

기타의유형자산	20,053	(1,861)	(9,331)	8,861

건설중인자산	2,061	-	-	2,061

유형자산 계	2,745,669	(816,676)	(44,700)	1,884,293

투자부동산	토지	1,621,361	-	(19,606)	1,601,755

건물	1,341,576	(436,612)	(8,928)	896,036

구축물	493	(257)	(54)	183

투자부동산 계	2,963,430	(436,868)	(28,588)	2,497,974

무형자산	소프트웨어	197,760	(143,632)	-	54,128

개발비	465,298	(288,715)	-	176,583

기타의무형자산	1,472,776	(529,817)	(11,876)	931,084

영업권	14,792	-	(14,792)	-

무형자산 계	2,150,626	(962,164)	(26,668)	1,161,795

사용권자산	임차점포시설물	195,550	(76,474)	-	119,076

차량운반구	3,509	(1,653)	-	1,856

공기구비품	2,925	(2,515)	-	410

기타	5,025	(1,534)	-	3,491

사용권자산 계	207,009	(82,176)	-	124,833

합 계	8,066,734	(2,297,885)	(99,955)	5,668,894

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	내 용	기초	취득	처분	대체	상각	기타(*)	분기말

유형자산	토지	914,850	112	(41,587)	(3,070)	-	-	870,305

건물	855,431	236	(47,831)	(2,066)	(6,744)	(3,269)	795,757

구축물	17	-	-	-	(1)	1	17

차량운반구	99	29	-	-	(11)	(29)	88

공기구비품	102,974	15,885	(106)	398	(14,265)	3,064	107,950

기타의유형자산	8,861	470	-	-	(67)	(6)	9,258

건설중인자산	2,061	1,097	-	-	-	(1)	3,157

유형자산 계	1,884,293	17,829	(89,524)	(4,738)	(21,088)	(240)	1,786,532

투자부동산	토지	1,601,755	-	(19,288)	3,070	-	288	1,585,825

건물	896,036	267	(16,958)	2,069	(10,341)	688	871,761

구축물	183	-	-	(3)	-	-	180

투자부동산 계	2,497,974	267	(36,246)	5,136	(10,341)	976	2,457,766

무형자산	소프트웨어	54,128	1,346	(5)	(39)	(4,169)	1	51,262

개발비	176,583	6,892	-	5,018	(7,595)	-	180,898

기타의무형자산	931,084	9,489	(5,472)	-	(14,638)	117	920,580

무형자산 계	1,161,795	17,727	(5,477)	4,979	(26,402)	118	1,152,740

사용권자산	임차점포시설물	119,076	89,138	(24,965)	(7,022)	(14,814)	877	162,290

차량운반구	1,856	1,021	(104)	-	(340)	(71)	2,362

공기구비품	410	-	-	-	(243)	-	167

기타	3,491	131	-	-	(414)	-	3,208

사용권자산 계	124,833	90,290	(25,069)	(7,022)	(15,811)	806	168,027

합 계	5,668,895	126,113	(156,316)	(1,645)	(73,642)	1,660	5,565,064

(*) 환율변동차이 등으로 구성되어 있습니다.

2) 전분기

구 분	내 용	기초	취득	처분	대체	상각	기타(*)	분기말

유형자산	토지	915,543	-	(2,757)	2,222	-	-	915,008

건물	873,477	383	-	(173)	(8,051)	22	865,658

구축물	21	-	-	-	(1)	-	20

차량운반구	71	70	-	-	(11)	-	130

공기구비품	84,122	14,355	(526)	57	(9,676)	23	88,353

기타의유형자산	8,152	75	-	-	(51)	27	8,203

건설중인자산	20,315	5,574	-	(93)	-	1	25,797

유형자산 계	1,901,702	20,457	(3,283)	2,013	(17,790)	73	1,903,171

투자부동산	토지	1,608,295	-	-	(2,223)	-	881	1,606,953

건물	942,132	88	-	266	(9,787)	457	933,156

구축물	193	-	-	-	(3)	-	190

투자부동산 계	2,550,620	88	-	(1,957)	(9,790)	1,338	2,540,300

무형자산	소프트웨어	41,907	9,957	-	136	(3,500)	-	48,501

개발비	140,351	17,191	-	-	(11,151)	130	146,521

기타의무형자산	951,716	130	(408)	(136)	(12,864)	29	938,467

무형자산 계	1,133,974	27,278	(408)	-	(27,515)	159	1,133,489

사용권자산	임차점포시설물	74,934	31,787	(10,844)	-	(12,520)	(54)	83,303

차량운반구	1,354	708	(36)	-	(244)	-	1,782

공기구비품	1,027	-	-	-	(202)	-	825

기타	3,635	-	-	-	(214)	-	3,421

사용권자산 계	80,950	32,495	(10,880)	-	(13,180)	(54)	89,331

합 계	5,667,246	80,318	(14,571)	56	(68,275)	1,516	5,666,291

(*) 환율변동차이 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

임대수익	37,182	41,113

임대비용	(14,128)	(22,513)

( 4) 당분기말 현재 연결실체의 토지, 건물에 대한 임대보증금과 관련하여 각각 119,545백만원(전기말: 121,914 백만원) 및 14,402백만원(전기말: 15,734백만원) 의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.

15. 리 스

(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	162,291	119,076

차량운반구	2,361	1,856

공기구비품	167	410

기타	3,208	3,491

사용권자산 합계	168,027	124,833

리스부채(*)

부동산	156,093	112,774

차량운반구	2,494	1,928

공기구비품	169	354

기타	3,343	3,547

리스부채 합계	162,099	118,603

(*) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. 당분기 중 증가된 사용권자산은 75,117백만원 입니다. 당분기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	3개월 이하	1년 이하	3년 이하	5년 이하	5년 초과	총 계약상 현금흐름

리스부채	12,879	44,120	79,644	20,515	6,221	163,379

(2) 리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	17,301	12,520

차량운반구	340	244

공기구비품	243	202

기타	414	214

합 계	18,298	13,180

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	704	382

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	173	135

당분기 중 리스의 총 현금유출은 32,577백만원 (전분기: 13,616백만원)입니다.

16. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

보험미수금	514,146	412,185

미수금	893,394	1,061,388

미수수익	1,055,162	1,055,494

리스채권	539	739

보증금	150,998	137,319

기타수취채권	8,106	5,136

현재가치할인차금	(4,624)	(2,330)

대손충당금	(98,159)	(98,074)

합 계	2,519,562	2,571,857

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기

구 분	기초	순전입(환입)	제각	기타(*)	분기말

기타금융자산 대손충당금	98,074	687	(954)	352	98,159

2) 전분기

구 분	기초	순전입(환입)	제각	기타(*)	분기말

기타금융자산 대손충당금	98,339	(768)	(1,170)	316	96,717

(*) 기타 사항은 Unwinding으로 인한 효과 및 상각채권회수 등의 사항입니다.

17. 기 타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

재보험자산	686,498	685,608

미상각신계약비	2,287,705	2,284,005

선급비용	352,447	242,731

선급부가세	183	213

선급금	54,028	51,159

구상채권	24,640	25,736

기타	5,634	507

합 계	3,411,135	3,289,959

(2) 당분기 및 전분기 중 미상각신계약비의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기

구 분	개인보험	단체보험	손해보험	합 계

생 존	사 망	생사혼합

기초	73,453	1,438,117	6,518	1,140	764,777	2,284,005

이연액	7,994	181,242	1,254	172	97,774	288,436

상각액	(10,454)	(176,200)	(2,419)	(120)	(95,543)	(284,736)

분기말	70,993	1,443,159	5,353	1,192	767,008	2,287,705

2) 전분기

구 분	개인보험	단체보험	손해보험	합 계

생 존	사 망	생사혼합

기초	99,520	1,464,919	14,109	1,233	755,280	2,335,061

이연액	8,212	188,149	256	83	101,813	298,513

상각액	(16,702)	(201,403)	(2,741)	(152)	(96,776)	(317,774)

분기말	91,030	1,451,665	11,624	1,164	760,317	2,315,800

(3) 당분기 및 전분기 중 구상채권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기

구 분	일 반	장 기	자동차	합 계

기초	2,918	8,594	14,223	25,735

기중변동액	550	435	(2,080)	(1,095)

분기말	3,468	9,029	12,143	24,640

2) 전분기

구 분	일 반	장 기	자동차	합 계

기초	2,487	7,563	16,848	26,898

기중변동액	235	360	(1,504)	(909)

분기말	2,721	7,923	15,344	25,988

18. 보 험 계약부채 당분기말과 전기말 현재 보험계약부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

보험료적립금	101,326,149	101,065,278

지급준비금	4,261,953	4,056,031

미경과보험료적립금	786,414	770,617

보증준비금	1,983,610	2,067,827

계약자배당준비금	313,561	322,264

계약자이익배당준비금	98,099	87,673

배당보험손실보전준비금	36,731	36,958

합 계	108,806,517	108,406,648

19. 계약자지분조정 당분기말과 전기말 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	(81,275)	255,025

관계기업의 기타포괄손익지분	(595)	109

유형자산재평가이익	89,235	93,252

합 계	7,365	348,386

20. 당기손익인식금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

단기매매금융부채

매도유가증권	268,914	238,832

당기손익인식지정금융부채

매도주가연계증권	470,389	379,653

매도파생결합증권	706,603	738,180

소 계	1,176,992	1,117,833

합 계	1,445,906	1,356,665

(2) 당기손익인식지정금융부채 중 매도주가연계증권과 매도파생결합증권의 만기 지급금액과 상기 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 1) 당분기말

구분	만기지급액	장부금액	장부금액과의 차이

매도주가연계증권	489,468	470,389	19,079

매도파생결합증권	720,665	706,603	14,062

합계	1,210,133	1,176,992	33,141

2) 전기말

구분	만기지급액	장부금액	장부금액과의 차이

매도주가연계증권	384,293	379,653	4,640

매도파생결합증권	742,378	738,180	4,198

합계	1,126,671	1,117,833	8,838

21. 차입부채 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

차입금	6,203,573	5,940,420

사채	2,200,907	1,046,917

합 계	8,404,480	6,987,337

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

차입처	종 류	당분기말 이자율	당분기말	전기말

일반고객 등	환매조건부채권매도	0.10 ~ 5.00	3,169,904	2,945,482

한국증권금융	증권금융차입금	1.39 ~ 1.47	456,255	429,135

에스케이증권	기업어음	0.98 ~2.24	661,000	560,000

KB국민은행 등	은행차입금	1.78 ~ 4.90	224,986	219,056

KTB투자증권 등	기타단기차입금	1.50 ~ 2.95	1,581,479	1,667,857

KB증권 외 3개	담보부대출 등(*)	2.95 ~ 3.20	109,916	109,048

소 계	6,203,540	5,930,578

할인발행차금	33	9,842

합 계	6,203,573	5,940,420

(*) 담보부대출 등과 관련하여 투자부동산, 채권 및 예적금 일부가 담보로 제공(담보설정금액 24,000 백만원) 되어 있고 KB증권 주식담보대출에 대해서는 한화투자증권 주식회사 주식 22,727,273주가 담보로 설정되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

종 목	상환일	당분기말 이자율	당분기말	전기말

제8차 공모사채 (주1)	2023-06-07	4.35%	128,000	128,000

제11차 공모사채 (주1)	2028-10-31	4.50%	350,000	350,000

제12차 공모사채 (주1)	2032-03-07	4.90%	250,000	-

25-1회 (주2)	2022-10-18	2.16%	220,000	220,000

25-2회 (주2)	2024-10-18	2.56%	30,000	30,000

26-1회 (주2)	2024-04-09	1.85%	220,000	220,000

26-2회 (주2)	2026-04-09	2.43%	100,000	100,000

후순위사채(주3)	2032-02-04	3.38%	910,088	-

액면가액 합계	2,208,088	1,048,000

사채발행차금 등 조정금액	(7,181)	(1,083)

사채 장부금액	2,200,907	1,046,917

(주1) 종속기업인 한화손해보험㈜가 발행한 공모형 무보증 후순위 사채입니다.

(주2) 종속기업인 한화투자증권㈜가 발행한 무기명무보증 사채 등 입니다.(주3) 지배기업인 한화생명보험㈜가 발행한 해외 ESG 후순위사채입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 계약상 잔존만기의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당분기말

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

상환 예정액	6,440,450	209,982	2,314,432	8,964,864

2) 전기말

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

상환 예정액	6,126,944	169,368	830,283	7,126,595

22. 특별계정

(1) 당분기말과 전기말 현재 특별계정자산과 특별계정부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

상계전 특별계정자산	25,787,918	27,136,785

상계전 특별계정미지급금	(136,045)	(955,303)

상계후 특별계정자산 (*)	25,651,873	26,181,482

상계전 특별계정부채	25,923,375	27,165,682

상계전 특별계정미수금	(139,834)	(141,652)

상계후 특별계정부채 (*)	25,783,541	27,024,030

특별계정기타포괄손익누계액	(135,457)	(28,897)

(*) 연결실체 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말