이원컴포텍 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제32(당)기 3분기 2025년 09월 30일 현재
제31(전)기 2024년 12월 31일 현재
회사명 : 이원컴포텍주식회사

1. 일반사항

이원컴포텍주식회사(이하 "회사")는 기타자동차부품제조업 등을 사업내용으로 1994년 11월 18일에 설립되었으며, 회사의 주요 판매 제품은 상용차용 시트이며, 주요 납품처는 현대자동차(주)로 1차 협력업체로 등록되어 있습니다. 회사는 국내 독자개발품인 Air Suspension Seat, Multi-Function Seat 및 일본과의 기술제휴를 통해 개발한 Spring Suspension Seat 등 진보된 고부가가치의 트럭 및 버스 Seat의 연구, 개발및 생산활동을 하고 있습니다. 또한, 회사는 2019년 11월 28일자로 생명공학을 이용한 의약품의 제조, 수입, 판매업 등의 목적사업을 정관에 추가하였습니다.회사는 2009년 12월 1일에 한국거래소가 개설하는 코스닥상장을 통하여 기업공개를하였습니다. 한편, 회사는 전라북도 정읍시 첨단1로 8(신정동)에 본사가 위치하고 있으며, 수차례의 유상증자등을 통하여 당분기 현재 자본금은 19,940백만원입니다.

당분기 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당분기	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

래인파트너스	7,159,979	17.95%	-	-

에스에이치1호조합	5,703,422	14.30%	5,703,422	18.20%

프로페이스사이언시스	2,000,019	5.02%	1,000,019	3.19%

기타	25,016,944	62.73%	24,628,228	78.61%

합계	39,880,364	100.00%	31,331,669	100.00%

2. 중요한 회계정책회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께이해해야 합니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 별도재무제표는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 원가법,기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법 또는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여표시한 재무제표입니다. (1) 회계정책의 변경과 공시요약 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.1) 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.·전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용·금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화·기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.(나) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(4) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 유형자산의 추정내용연수 변경과 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표와 동일합니다

3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 4,402,830,862 - 4,402,830,862 매출채권 - 3,374,877,630 - 3,374,877,630 기타채권 - 74,964,731 - 74,964,731 기타금융자산 344,171,725 - - 344,171,725 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 3,073,254,569 3,073,254,569 당기손익공정가치측정금융자산 1,000,000 - - 1,000,000 장기금융상품 - 2,000,000 - 2,000,000 장기기타채권 - 215,860,138 - 215,860,138 합계 345,171,725 8,070,533,361 3,073,254,569 11,488,959,655 (단위 : 원) 구분 당기손익 공정가치측정 금융자산 상각후 원가측정 금융자산 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 759,742,656 - 759,742,656 매출채권 - 3,132,824,194 - 3,132,824,194 기타채권 7,392,908,786 7,392,908,786 기타금융자산 932,823,488 - - 932,823,488 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 7,886,733,750 7,886,733,750 당기손익공정가치측정금융자산 1,000,000 - - 1,000,000 장기금융상품 - 2,000,000 - 2,000,000 장기기타채권 - 142,592,087 - 142,592,087 합계 933,823,488 11,430,067,723 7,886,733,750 20,250,624,961 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 7,195,687,824 7,195,687,824 미지급금 - 467,857,652 467,857,652 미지급비용 (*) - 309,075,849 309,075,849 전환사채 - 4,551,443,705 4,551,443,705 기타금융부채 2,477,765,548 - 2,477,765,548 합계 2,477,765,548 12,524,065,030 15,001,830,578 (*) 금융부채에 해당되지 않는 종업원 관련 부채 등은 제외하였습니다 (단위 : 원) 구분 당기손익공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 - 5,983,537,496 5,983,537,496 미지급금 - 4,717,691,465 4,717,691,465 단기차입금 - 300,000,000 300,000,000 미지급비용 (*) - 268,374,644 268,374,644 전환사채 - 8,193,565,024 8,193,565,024 기타금융부채 5,230,122,912 - 5,230,122,912 합계 5,230,122,912 19,463,168,629 24,693,291,541 (*) 금융부채에 해당되지 않는 종업원 관련 부채 등은 제외하였습니다 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 - 71,325,033 - - 71,325,033 이자비용 - - (1,815,235,713) - (1,815,235,713) 리스이자비용 - - (9,052,783) - (9,052,783) 외화환산이익 - 4,642,555 - 4,642,555 외화환산손실 - (2,429,933) - - (2,429,933) 대손상각비 - (33,210,721) - - (33,210,721) 대손충당금환입 4,885,571,166 - - 4,885,571,166 기타의대손상각비 - (3,972,281,386) - - (3,972,281,386) 사채상환이익 - - 606,075,873 - 606,075,873 사채상환손실 - - (21,812,243) - (21,812,243) 파생상품평가이익 - - - 562,988,242 562,988,242 파생상품평가손실 - - - (73,220,856) (73,220,856) 합계 - 953,616,714 (1,240,024,866) 489,767,386 203,359,234 (단위 : 원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 - 272,227,221 - - 272,227,221 이자비용 - - (2,363,489,226) - (2,363,489,226) 리스이자비용 - - (2,685,927) - (2,685,927) 외환차익 - 20,151,120 - - 20,151,120 외환차손 - (276,681) - - (276,681) 외화환산이익 - 97,362,897 - - 97,362,897 외화환산손실 - (461,933) - - (461,933) 대손상각비 - 2,711,816 - - 2,711,816 기타의대손상각비 - (200,000,000) - - (200,000,000) 사채상환이익 - - 83,019,039 - 83,019,039 사채상환손실 - - (755,499,795) - (755,499,795) 파생상품평가이익 - - - 3,559,891,965 3,559,891,965 파생상품처분손실 - - - (2,496,374,779) (2,496,374,779) 당기손익공정가치금융자산평가이익 561,691,494 - - - 561,691,494 합계 561,691,494 191,714,440 (3,038,655,909) 1,063,517,186 (1,221,732,789) (4) 금융상품의 장부금액과 공정가치 (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 4,402,830,862 4,402,830,862 759,742,656 759,742,656 매출채권 3,374,877,630 3,374,877,630 3,132,824,194 3,132,824,194 기타채권 74,964,731 74,964,731 7,392,908,786 7,392,908,786 기타금융자산 344,171,725 344,171,725 932,823,488 932,823,488 기타포괄손익공정가치측정금융자산 3,073,254,569 3,073,254,569 7,886,733,750 7,886,733,750 당기손익공정가치측정금융자산 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 장기기타채권 215,860,138 215,860,138 142,592,087 142,592,087 합계 11,488,959,655 11,488,959,655 20,250,624,961 20,250,624,961 금융부채: 매입채무 7,195,687,824 7,195,687,824 5,983,537,496 5,983,537,496 미지급금 467,857,652 467,857,652 4,717,691,465 4,717,691,465 단기차입금 - - 300,000,000 300,000,000 미지급비용 309,075,849 309,075,849 268,374,644 268,374,644 전환사채 4,551,443,705 4,551,443,705 8,193,565,024 8,193,565,024 기타금융부채 2,477,765,548 2,477,765,548 5,230,122,912 5,230,122,912 합계 15,001,830,578 15,001,830,578 24,693,291,541 24,693,291,541 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(5) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 당기손익공정가치측정금융자산 1,000,000 - 344,171,725 345,171,725 기타포괄손익공정가치측정금융자산 3,073,254,569 - - 3,073,254,569 자산계 3,074,254,569 - 344,171,725 3,418,426,294 부채 기타금융부채 - - 2,477,765,548 2,477,765,548 부채 계 - - 2,477,765,548 2,477,765,548 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 당기손익공정가치측정금융자산 1,000,000 - 932,823,488 933,823,488 기타포괄손익공정가치측정금융자산 7,886,733,750 - - 7,886,733,750 자산 계 7,887,733,750 - 932,823,488 8,820,557,238 부채 기타금융부채 - - 5,230,122,912 5,230,122,912 부채 계 - - 5,230,122,912 5,230,122,912 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 사용하여 도출되는 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 추정한 미래예상현금흐름을 현재가치로 할인 - 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (6) 가치평가기법 및 투입변수보고기간종료일 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원, %) 구 분 공정가치 가치평가기법 '수준 3' 투입변수 투입변수 범위 파생상품자산 9회차 전환사채 콜옵션 29,143,838 이항모형 무위험 이자율 2.39% 가격 변동성 59.94% 10회차 전환사채 콜옵션 315,027,887 이항모형 무위험 이자율 2.44% 가격 변동성 59.94% 파생상품부채 9회차 전환사채 콜옵션 매도 146,315,581 이항모형 무위험 이자율 2.39% 가격 변동성 59.94% 9회차 전환사채 풋옵션 및 전환권 640,018,389 이항모형 무위험 이자율 2.39% 가격 변동성 59.94% 10회차 전환사채 풋옵션 및 전환권 1,061,375,805 이항모형 무위험 이자율 2.44% 가격 변동성 59.94% 10회차 전환사채 콜옵션 매도 630,055,774 이항모형 무위험 이자율 2.44% 가격 변동성 59.94% 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 현금 5,875,000 4,080,000 보통예금(*) 4,465,005,862 756,212,656 정부보조금 (68,050,000) (550,000) 합계 4,402,830,862 759,742,656 (*) 당기말 기준 전환사채와 관련하여 620백만원의 현금성자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참고). 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동: 매출채권 3,449,007,132 (74,129,502) - 3,374,877,630 3,173,742,975 (40,918,781) - 3,132,824,194 단기대여금 1,760,110,000 (1,690,000,000) - 70,110,000 6,436,000,000 (6,394,000,000) - 42,000,000 미수수익 197,735,792 (197,559,073) - 176,719 379,130,239 (379,130,239) - - 미수금 16,394,897,550 (16,390,219,538) - 4,678,012 23,739,849,574 (16,388,940,788) - 7,350,908,786 소계 21,801,750,474 (18,351,908,113) - 3,449,842,361 33,728,722,788 (23,202,989,808) - 10,525,732,980 비유동 보증예치금 523,000 - - 523,000 523,000 - 523,000 임차보증금 233,250,000 - (17,912,862) 215,337,138 156,418,000 - (14,348,913) 142,069,087 소계 233,773,000 - (17,912,862) 215,860,138 156,941,000 - (14,348,913) 142,592,087 합계 22,035,523,474 (18,351,908,113) (17,912,862) 3,665,702,499 33,885,663,788 (23,202,989,808) (14,348,913) 10,668,325,067 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 연체된 일수 미연체 60일미만 120일미만 120일초과 계 총장부금액 2,487,873,359 800,742,189 74,371,565 86,020,019 3,449,007,132 기대손실율 0% -1% -6% -75% -2% 전체기간기대손실 - (5,503,510) (4,307,453) (64,318,539) (74,129,502) 순장부금액 2,487,873,359 795,238,679 70,064,112 21,701,480 3,374,877,630 (단위 : 원) 구분 연체된 일수 미연체 60일미만 120일미만 120일초과 계 총장부금액 2,367,164,444 757,373,209 6,864,776 42,340,546 3,173,742,975 기대손실율 0% 0% -3% -91% -1% 전체기간기대손실 - (2,253,992) (217,400) (38,447,389) (40,918,781) 순장부금액 2,367,164,444 755,119,217 6,647,376 3,893,157 3,132,824,194 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 계정대체(*1) 환입(*2) 기말 유동: 매출채권 40,918,781 33,210,721 - - 74,129,502 단기대여금 6,394,000,000 - - (4,704,000,000) 1,690,000,000 미수수익 379,130,239 - - (181,571,166) 197,559,073 미수금 16,388,940,788 3,972,281,386 (3,971,002,636) - 16,390,219,538 소계 23,202,989,808 4,005,492,107 (3,971,002,636) (4,885,571,166) 18,351,908,113 비유동: 임차보증금 14,348,913 14,166,404 (10,602,455) 17,912,862 소계 14,348,913 14,166,404 (10,602,455) 17,912,862 합계 23,217,338,721 4,019,658,511 (3,971,002,636) (4,896,173,621) 18,369,820,975 (*1) 전기 배당결의되었던 Hana Immunotherapeutics LLC의 배당으로 Zura Bio Ltd.의 주식이 지급되면서 전기말 계상되어 있던 미수금 및 관련 손실충당금이 장기기타금융자산으로 계정대체 되었습니다 (주석 6 참고). (*2) 전기 중 대손을 인식하였던 Liminatus Pharma, Inc. 관련 대여금 및 미수이자에 대하여 당분기 중 출자전환되어 상장주식을 교부받아 관련 환입을 인식하였습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 환입 기말 유동: 매출채권 43,857,743 - (2,938,962) 40,918,781 단기대여금 1,490,000,000 4,904,000,000 - 6,394,000,000 미수수익 - 379,130,239 - 379,130,239 미수금 - 16,388,940,788 - 16,388,940,788 소계 1,533,857,743 21,672,071,027 (2,938,962) 23,202,989,808 비유동: 임차보증금 12,369,607 4,500,935 (2,521,629) 14,348,913 소계 12,369,607 4,500,935 (2,521,629) 14,348,913 합계 1,546,227,350 21,676,571,962 (5,460,591) 23,217,338,721 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기타금융자산 당기손익공정가치자산 1,000,000 1,000,000 기타포괄손익공정가치자산 3,073,254,569 7,886,733,750 상각후원가측정금융자산 2,000,000 2,000,000 소 계 3,076,254,569 7,889,733,750 합 계 3,076,254,569 7,889,733,750 (2) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 비유동 출자금 1,000,000 1,000,000 (3) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 비유동 장기금융상품 (*) 2,000,000 2,000,000 (*) 장기금융자산은 당좌개설보증금으로 당분기 현재 사용이 제한되어 있습니다 (4) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 1) 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 비유동 시장성있는 지분증권 2,637,654,569 7,886,733,750 시장성없는 지분증권 435,600,000 - 합 계 3,073,254,569 7,886,733,750 2) 시장성있는 지분증권의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종목 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 Liminatus Pharma, Inc. 1,126,397주 13,027,389,559 2,637,654,569 2,637,654,569 (10,389,734,990) (*) 회사는 전기 중 결의된 Hana Immunotherapeutics LLC의 청산배당 성격으로 당기 중 Zura Bio Ltd의 보통주식 2,000,000주와 Valuetudo LLC 대여금 USD 10,000,000를 교부받았습니다. 또한, 전기까지 Hana Immunotherapeutics LLC 명의로 보관되어 있던 Zura Bio Ltd의 보통주식 1,962,000주가 Hana Immunotherapeutics LLC의 청산절차 완료 후 회사명의로 명의개서 되었습니다. 이로 인해 주식교환 이전 보유하던 주식은 총 6,108,050주였습니다.당기 중 주식교환 약정에 의해 회사가 보유하는 Zura Bio Ltd. 의 주식 6,108,050주가 Liminatus Pharma, Inc. 주식 790,046주로 교환되었습니다. 또한, 전기 중 대손을 인식하였던 Liminatus Pharma, Inc. 관련 대여금 및 미수이자가 당분기 중 출자전환되어 Liminatus Pharma, Inc. 상장주식 332,351주를 교부받았으며 대손이 환입되었습니다. (단위 : 원) 종목 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 Zura Bio Ltd. 2,146,050 주 23,796,370,755 7,886,733,750 7,886,733,750 (15,909,637,005) (5) 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종목 기초 증가 감소 평가 기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산 7,886,733,750 22,031,437,473 (13,531,102,085) (13,313,814,569) 3,073,254,569 (단위 : 원) 종목 기초 증가 감소 평가 기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산 10,234,228,323 - (1,128,411,790) 9,105,816,533 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기(손익) 당분기누계 제품 736,697,445 543,689,949 67,664,536 (193,007,496) 상품 40,416,675 40,416,675 - - 원재료 2,126,575,493 2,126,575,493 - - 재공품 167,768,584 167,768,584 - - 합계 3,071,458,197 2,878,450,701 67,664,536 (193,007,496) (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 제품 863,903,395 603,231,363 (232,777,810) (260,672,032) 상품 52,988,880 52,988,880 - - 원재료 2,003,811,638 2,003,811,638 81,043,037 - 재공품 159,318,626 159,318,626 - - 합계 3,080,022,539 2,819,350,507 (151,734,773) (260,672,032) 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 유동 선급금 527,215,000 778,065,663 선급비용 49,002,772 85,016,037 소계 576,217,772 863,081,700 비유동 장기선급금 1,978,840 7,213,893,648 합계 578,196,612 8,076,975,348 9. 관계기업투자(1) 현황관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 ㈜이노베이션바이오 29.41% 한국 2025.09.30 바이오 연구.개발 지분법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 ㈜이노베이션바이오 29.41% 한국 2024.12.31 바이오 연구.개발 지분법 (2) 투자내용관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 당분기 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜이노베이션바이오 2,500,000,000 (8,135,007,716) - 2,500,000,000 (6,305,296,347) (3) 변동내용관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 기초 지분법손익 지분법자본변동 손상 기말 ㈜이노베이션바이오 - - - - - (단위 : 원) 기업명 기초 지분법손익 지분법자본변동 청산 기말 ㈜이노베이션바이오 - - - - - Hana Immunotherapeutics LLC 24,936,996,000 (10,813,153) (2,145,953,784) (22,780,229,063) - 합계 24,936,996,000 (10,813,153) (2,145,953,784) (22,780,229,063) - (4) 요약재무정보관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 당기순손익 ㈜이노베이션바이오 8,140,923,553 35,801,609,429 (27,660,685,876) 702,800,000 (5,191,892,799) (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 당기순손익 ㈜이노베이션바이오 9,298,291,160 30,737,585,099 (21,439,293,939) 530,940,000 (5,853,233,396) Hana Immunotherapeutics LLC 36,413,103,225 7,210,350,000 29,202,753,225 - (22,167,185) (5) 관계기업의 순자산에서 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기말 순자산(A) 지분율(B) 피투자회사 순자산비례지분액(A ХB) 영업권 장기투자지분지분법손실반영액 미반영지분변동액 기말 장부금액 ㈜이노베이션바이오 (27,660,685,876) 29.41% (8,135,007,716) 1,019,101,899 3,300,000,000 3,815,905,817 - (단위 : 원) 회사명 기말 순자산(A) 지분율(B) 피투자회사 순자산비례지분액(A Х B) 영업권 장기투자지분지분법손실반영액 미반영지분변동액 청산 기말 장부금액 ㈜이노베이션바이오 (21,439,293,939) 29.41% (6,305,296,347) 1,019,101,899 3,300,000,000 1,986,194,448 - - Hana Immunotherapeutics LLC 29,202,753,225 48.78% 14,245,103,022 8,535,126,041 - - (22,780,229,063) - 합계 7,939,806,675 9,554,227,940 3,300,000,000 1,986,194,448 (22,780,229,063) - 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 2,743,369,200 - - 2,743,369,200 건물 8,370,954,100 (867,591,465) - 7,503,362,635 구축물 254,672,467 (100,343,046) - 154,329,421 기계장치 5,263,112,337 (3,700,297,646) (55,624,306) 1,507,190,385 차량운반구 389,121,113 (301,185,212) - 87,935,901 공구와기구 5,934,633,995 (4,444,588,663) (2,835,000) 1,487,210,332 비품 359,268,562 (313,031,044) (1,000) 46,236,518 건설중인자산 597,247,000 - (184,643,500) 412,603,500 합계 23,912,378,774 (9,727,037,076) (243,103,806) 13,942,237,892 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 2,743,369,200 - - 2,743,369,200 건물 8,370,954,100 (694,073,123) - 7,676,880,977 구축물 254,672,467 (87,217,267) - 167,455,200 기계장치 4,968,812,337 (3,415,868,160) (63,839,280) 1,489,104,897 차량운반구 428,333,780 (304,583,956) - 123,749,824 공구와기구 5,866,973,995 (3,977,824,277) - 1,889,149,718 비품 336,275,262 (302,511,217) (1,000) 33,763,045 건설중인자산 573,497,000 - (184,643,500) 388,853,500 기말금액 23,542,888,141 (8,782,078,000) (248,483,780) 14,512,326,361 2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초장부가액 2,743,369,200 7,676,880,977 167,455,200 1,489,104,897 123,749,824 1,889,149,718 33,763,045 388,853,500 14,512,326,361 취득금액 - - 294,300,000 63,020,000 22,993,300 31,390,000 411,703,300 처분및폐기 - - - - (1,000) - - - (1,000) 정부보조금수령 - - - - - (3,150,000) - - (3,150,000) 감가상각비 - (173,518,342) (13,125,779) (276,214,512) (35,812,923) (466,449,386) (10,519,827) - (975,640,769) 본계정대체 - - - - - 4,640,000 - (7,640,000) (7,640,000) 기말장부가액 2,743,369,200 7,503,362,635 154,329,421 1,507,190,385 87,935,901 1,487,210,332 46,236,518 412,603,500 13,942,237,892 (단위 : 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초장부가액 2,743,369,200 7,908,238,673 8,874,350 1,738,530,399 139,432,197 1,987,568,579 37,221,000 485,901,500 15,049,135,898 취득금액 - - 5,220,170 28,430,000 30,000,000 65,387,000 22,224,546 607,349,000 758,610,716 타계정대체증가 - - 154,300,000 55,000,000 - 327,800,000 - (72,849,500) 464,250,500 처분금액 - - - (48,000) - (165,000) (144,000) - (357,000) 감가상각비 - (173,518,272) (4,006,072) (267,400,503) (33,744,758) (498,028,168) (19,538,611) - (996,236,384) 타계정대체감소 - - - - - - - (558,600,000) (558,600,000) 기말장부가액 2,743,369,200 7,734,720,401 164,388,448 1,554,511,896 135,687,439 1,882,562,411 39,762,935 461,801,000 14,716,803,730 (3) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비의 감가상각비 41,664,629 48,285,674 제조경비의 감가상각비 905,162,061 934,416,395 경상연구개발비의 감가상각비 28,814,079 13,534,315 합 계 975,640,769 996,236,384 (4) 유형자산의 재평가토지 및 건물의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 1) 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 재평가기준일 재평가금액 장부금액 원가모형장부금액 토지 2021.12.31 2,743,369,200 2,743,369,200 2,617,891,776 건물(공장) 2021.12.31 7,462,089,900 7,462,089,900 5,595,518,582 건물(공장) 2021.12.31 665,874,200 665,874,200 894,288,253 건물(아파트) 2021.12.31 242,990,000 242,990,000 186,338,483 합계 11,114,323,300 11,114,323,300 9,294,037,094 회사는 재평가시 토지.건물 재평가이익 2,048백만원(세전기준)에 대해서는 기타포괄손익으로 인식하였으며, 건물 재평가손실 228백만원은 비용으로 계상하였습니다. (5) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참고). 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 40,639,000 (40,632,000) 7,000 소프트웨어 136,646,391 (110,949,540) 25,696,851 상표권 3,000,000 (75,000) 2,925,000 합계 180,285,391 (151,656,540) 28,628,851 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 40,639,000 (40,632,000) 7,000 소프트웨어 101,471,360 (64,632,771) 36,838,589 합계 142,110,360 (105,264,771) 36,845,589 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 산업재산권 상표권 소프트웨어 계 기초장부가액 7,000 - 33,465,892 33,472,892 본계정대체 3,000,000 - 3,000,000 상각비 - (75,000) (7,769,041) (7,844,041) 기말장부가액 7,000 2,925,000 25,696,851 28,628,851 (단위 : 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 계 기초장부가액 15,000 47,360,828 47,375,828 증가 - 1,360,000 1,360,000 상각비 - (11,882,239) (11,882,239) 처분및폐기 (8,000) - (8,000) 기말장부가액 7,000 36,838,589 36,845,589 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 7,844,041 11,882,239 12. 리스 (1) 당분기과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 건물.토지사용권 차량운반구 합계 건물.토지사용권 차량운반구 합계 취득금액 530,101,686 185,949,573 716,051,259 449,737,733 184,802,415 634,540,148 감가상각누계액 (154,827,862) (64,018,601) (218,846,463) (38,001,744) (67,108,740) (105,110,484) 장부금액 375,273,824 121,930,972 497,204,796 411,735,989 117,693,675 529,429,664 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 건물.토지사용권 차량운반구 합계 건물.토지사용권 차량운반구 합계 기 초 411,735,989 117,693,675 529,429,664 68,605,211 60,078,831 128,684,042 증 가 152,467,868 60,746,591 213,214,459 - 96,119,919 96,119,919 감 소 (29,216,321) (16,851,445) (46,067,766) - - - 상 각 (159,713,712) (39,657,849) (199,371,561) (16,371,182) (24,844,861) (41,216,043) 기 말 375,273,824 121,930,972 497,204,796 52,234,029 131,353,889 183,587,918 (3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초장부가액 519,456,175 118,676,452 증가 199,243,142 93,158,221 이자비용 9,052,783 2,685,927 감소 (41,051,337) - 지급 (199,360,994) (41,100,724) 기말 487,339,769 173,419,876 유동성 대체 (298,322,101) (72,062,509) 장기리스부채 잔액 189,017,668 101,357,367 (4) 당분기와 전기 중 리스부채로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에서 발생한 현금유출 199,360,994 41,100,724 소액자산 리스 관련 비용 3,080,000 - 총현금유출액 202,440,994 41,100,724 13. 정부보조금 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 배 부 처 당분기 전기 회계처리 정부일반형 스마트공장 구축지원사업 스마트제조혁신추진단 550,000 550,000 자산차감 혁신기업 자율프로그램 지원금 (재)전북테크노파크 63,000,000 자산차감 R 사전기획 지원사업 지원금 (재)전북테크노파크 4,500,000 자산차감 14. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매입채무 매입채무 소계 7,195,687,824 5,983,537,496 기타채무 미지급금 390,183,381 4,530,367,475 부가세예수금 77,674,271 187,323,990 미지급비용 970,625,249 681,684,806 기타채무 소계 1,438,482,901 5,399,376,271 15. 기타금융부채(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 단기기타금융부채 파생금융부채 2,477,765,548 5,230,122,912 (2) 보고기간말 현재 기타금융부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 5,230,122,912 851,080,886 발행 - 7,321,339,577 전환 및 상환 (2,189,369,123) (3,785,455) 평가 (562,988,241) (3,559,891,965) 기말 2,477,765,548 4,608,743,043 16. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동성 예수금 96,637,178 289,570,964 선수금 867,881,734 412,962,513 합계 964,518,912 702,533,477 17. 차입금 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내역 이자율 당분기 전기 개인 기타차입금 - - 300,000,000 18. 전환사채(1) 보고기간말 현재 회사가 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내 역 사채의 명칭 제9회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 제10회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행일 2024년 04월 08일 2024년 11월 06일 만기일 2027년 04월 08일 2027년 11월 06일 액면가액(발행시) 11,710,000,000원 5,000,000,000원 발행가액 11,710,000,000원 5,000,000,000원 액면가액(당기) 3,130,000,000원 2,500,000,000원 표면이자율 연리 4.00% 연리 3.00% 보장수익률 분기단위 연복리 8.00% 분기단위 연복리 7.00% 전환권 전환청구기간 2025년 4월 8일 ~ 2027년 3월 8일 2025년 11월 6일 ~ 2027년 10월 6일 전환가격조정 가. 전환청구를 하기 이전에 시가를 하외하는 발행가액으로 신주인수권부사채 또는 전환사채를 발행하거나, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로 신주를 발행하는 경우 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 다. 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing) 가. 전환청구를 하기 이전에 시가를 하외하는 발행가액으로 신주인수권부사채 또는 전환사채를 발행하거나, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로 신주를 발행하는 경우 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 다. 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing) 발행할 주식 기명식 보통주 기명식 보통주 전환가액 1,217원 1,117원 전환(가능)주식수 6,721,446주 4,476,275주 조기상환청구권 (풋옵션) 조기상환청구기간 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2025년 4월 8일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 특약사항으로 담보목적물인 130%에 해당하는 예금 및 자산을 담보로 제공해야 한다. 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2025년 11월 6일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 특약사항으로 담보목적물인 130%에 해당하는예금 및 자산을 담보로 제공해야 한다. 조기상환청구금액 권면금액의 100%이며, 연 복리 8.0%의 보장이율을 적용한 금액으로 한다. 권면금액의 100%이며, 연 복리 7.0%의 보장이율을 적용한 금액으로 한다. 중도상환청구권(콜옵션) 중도상환청구권 행사에 대한 대가(보장수익률 8%)를 지급하고 전환사채 원금의 50%내에서 조기상환청구권 행사가능하다. 중도상환청구권에 대한 대가(보장수익률 7%)를 지급하고 전환사채 원금의 50%내에서 조기상환권 행사가능하다. 담보제공 보통예금 620백만원 및 회사 토지 및 건물(채권최고액 130억원)(*1) 보통예금620백만원 및 회사 토지 및 건물(채권최고액 65억원)(*1) (*1) 당분기 중 Zura Bio Ltd. 주식이 Liminatus Pharma, Inc. 주식으로 교환됨에 따라 담보물을 보통예금으로 교체하였습니다. (2) 전환사채의 당분기 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제9회 전환사채 제10회 전환사채 합계 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 1. 발행시 액면금액 11,710,000,000 11,710,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 16,710,000,000 16,710,000,000 2. 발행가액 11,592,900,000 11,592,900,000 4,995,000,000 4,995,000,000 16,587,900,000 16,587,900,000 3. 중도상환 금액 (8,370,000,000) (5,000,000,000) (2,500,000,000) - (10,870,000,000) (5,000,000,000) 4. 재발행 금액 3,000,000,000 - - - 3,000,000,000 - 5. 보통주 전환금액 (3,210,000,000) - - - (3,210,000,000) - 6. 보고기간말 액면금액 (1+3+4+5) 3,130,000,000 6,710,000,000 2,500,000,000 5,000,000,000 5,630,000,000 11,710,000,000 7. 전환사채의 장부가액 2,562,492,823 4,702,815,953 1,988,950,882 3,490,749,071 4,551,443,705 8,193,565,024 8. 기타금융부채 786,333,969 2,302,857,522 1,691,431,579 2,927,265,390 2,477,765,548 5,230,122,912 9. 기타금융자산 29,143,838 139,437,538 315,027,887 793,385,950 344,171,725 932,823,488 주) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권.조기상환청구권.중도상환청구권 가치로 계상되었으며, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권.조기상환청구권.중도상환청구권은 분리조건을 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생금융부채로 회계처리 하였습니다. 19. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 확정급여채무의 현재가치 2,489,271,726 2,165,975,594 사외적립자산의 공정가치 (1,326,881,595) (1,623,526,231) 합계 1,162,390,131 542,449,363 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초 2,419,332,509 2,007,369,281 당기근무원가 448,257,600 286,419,700 이자비용 76,841,444 72,832,343 퇴직급여 지급액 (455,159,827) (200,645,732) 기타 - 2 기말 2,489,271,726 2,165,975,594 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초 1,627,087,296 1,265,402,537 사외적립자산의 기대수익 51,678,396 45,911,844 납입액 - 500,000,000 퇴직급여 지급액 (351,884,097) (187,788,152) 기타 - 2 기말 1,326,881,595 1,623,526,231 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 퇴직연금 1,326,881,595 1,623,526,231 (3) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 448,257,600 286,419,700 이자비용 76,841,444 72,832,343 사외적립자산의 기대수익 (51,678,396) (45,911,844) 합계 473,420,648 313,340,199 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비중 퇴직급여 72,307,694 44,685,423 제조경비중 퇴직급여 357,644,870 236,732,584 경상연구개발비 중 퇴직급여 43,468,084 31,922,192 합계 473,420,648 313,340,199 (4) 보험수리적가정 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 할인율 4.43% 4.43% 사외적립자산의 기대수익율 5.85% 5.85% 미래임금상승율 5.63% 5.63% 20. 충당부채 (1) 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 판매보증충당부채 75,018,008 112,424,266 (2) 당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 112,424,266 136,540,494 증가 6,115,644 39,298,760 감소 (43,521,902) (63,414,988) 기말금액 75,018,008 112,424,266 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 발행주식수 39,880,364주 31,331,669주 액면금액 500원 500원 보통주자본금 19,940,182,000원 15,665,834,500원 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 30,590,933 15,295,466,500 74,846,251,745 유상증자 740,736 370,368,000 629,625,600 전기말 31,331,669 15,665,834,500 75,475,877,345 당기초 31,331,669 15,665,834,500 75,475,877,345 유상증자 5,713,008 2,856,504,000 3,553,490,976 전환사채의 전환 2,835,687 1,417,843,500 1,790,130,066 당분기 39,880,364 19,940,182,000 80,819,498,387 (2) 자본잉여금 (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 주식발행초과금 80,819,498,387 75,475,877,345 22. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 주식선택권 1,448,918,105 1,448,918,105 (2) 주식기준보상제도1) 임직원에게 부여된 주식선택권 구 분 내 역 결의방법 이사회 부여일 2021.04.19 주식의 종류 기명식 보통주식 주식의 총수(부여일 기준) 22,636,305 주 부여주식수(결산일 기준) 398,500 주 부여방법 신주교부.자기주식교부 부여당시 행사가격(원) 8,080원 기준일 행사가격(원) 8,080원 약정용역 제공기간 2021년 4월 19일~2023년 4월 18일 권리행사기간 2023년 4월 19일~2026년 4월 18일 2) 주식선택권의 내역 구 분 당분기 전기 주식선택권 수량(주) 가중평균행사가격(원) 주식선택권수량 가중평균행사가격 기 말 398,500 8,080 398,500 8,080 3) 주식선택권의 보상원가 산정내역당사는 주식선택권의 보상원가를 이항옵션가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 내 역 무위험이자율 0.48%-1.57% 예상주가 변동성 50.34% 4) 주식선택권의 부여로 당기에 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상비용은 없습니다. 23. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 지분법자본변동 47,698,236 47,698,236 기타포괄손익-공정가치자산평가이익 - - 기타포괄손익-공정가치자산평가손실 (10,389,734,990) (15,909,637,005) 재평가잉여금 1,597,986,202 1,597,986,202 합계 (8,744,050,552) (14,263,952,567) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 재분류조정 기말 지분법자본변동 47,698,236 - - 47,698,236 기타포괄손익-공정가치자산평가이익 - - 기타포괄손익-공정가치자산평가손실 (15,909,637,005) (13,313,814,569) 18,833,716,584 (10,389,734,990) 재평가잉여금 1,597,986,202 - - 1,597,986,202 합계 (14,263,952,567) (13,313,814,569) 18,833,716,584 (8,744,050,552) (단위 : 원) 구분 기초 증가 재분류조정 감소 기말 지분법자본변동 47,698,236 - - - 47,698,236 기타포괄손익-공정가치자산평가손실 (11,044,332,069) (4,865,304,936) - - (15,909,637,005) 재평가잉여금 1,597,986,202 - - - 1,597,986,202 부의지분법자본변동 (5,530,615,763) (2,145,953,784) 9,698,090,234 (2,021,520,687) - 합계 (14,929,263,394) (7,011,258,720) 9,698,090,234 (2,021,520,687) (14,263,952,567) 24. 결손금 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 법정적립금(*1) 임의적립금 미처리결손금 계 전기초 116,830,547 13,640,049 (27,070,602,622) (26,940,132,026) 전기순손실 - - (22,905,973,903) (22,905,973,903) 순확정급여부채의 재측정요소 - - (149,234,593) (149,234,593) 지분법자본변동의 결손금 대체 - - (9,698,090,234) (9,698,090,234) 전기말 116,830,547 13,640,049 (59,823,901,352) (59,693,430,756) 당기초 116,830,547 13,640,049 (59,823,901,352) (59,693,430,756) 당기순손실 - - (4,235,862,963) (4,235,862,963) 기타포괄손익공정가치금융자산평가이익의 결손금대체 - - (18,833,716,584) (18,833,716,584) 당기말 116,830,547 13,640,049 (82,893,480,899) (82,763,010,303) (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 1. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 매출액은 재화의 판매 등으로 구성되어 있으며, 당사는 한국채택국제회계기준 제 1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.(2) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 11,781,079,196 34,764,708,149 10,224,419,718 28,398,814,364 상품매출액 3,792,312,481 11,205,947,553 3,338,014,736 9,865,878,611 금형매출액 - 527,760,000 5,100,000 256,040,000 용역매출액 - - - 107,604,784 합계 15,573,391,677 46,498,415,702 13,567,534,454 38,628,337,759 (3) 지역별 매출에 대한 정보 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 13,931,915,988 42,936,433,115 12,646,175,368 22,304,448,211 수출 1,641,475,689 3,561,982,587 1,567,005,388 2,756,355,094 합계 15,573,391,677 46,498,415,702 13,567,534,454 38,628,337,759 (4) 매출의 집중도회사의 영업활동은 H사 및 그 계열사와의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 당분기 및 전반기 중 H사 및 그 계열사에 대한 매출은 총매출의 81.42% 및 78.38%입니다.(5) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 수행의무 구분 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 15,573,391,677 46,498,415,702 13,563,293,454 38,520,732,975 기간에 걸쳐 인식하는 수익 - - 4,241,000 107,604,784 합계 15,573,391,677 46,498,415,702 13,567,534,454 38,628,337,759 2. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 계약자산 금형제작 선급금 212,430,246 402,558,336 계약부채 금형제작 선수금 667,610,000 412,962,513 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동금형제작 계약의 전반적인 증가 및 수행의무 수행 전에 대가를 미리 받기로 한 계약의 증가로 인해 계약부채가 증가하였습니다. (3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기 및 전반기에 인식한 수익 중 전기말 및 전기초에서 이월된 계약부채와관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 금형매출 527,760,000 256,040,000 26. 비용의 성격별 분류당분기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위 : 원) 구 분 판매비와관리비 제조(매출)원가 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 - - 69,473,084 63,663,661 69,473,084 63,663,661 상품의 매입 - - 2,721,746,702 7,876,630,263 2,721,746,702 7,876,630,263 원재료의 사용액 - - 7,138,719,016 21,502,004,459 7,138,719,016 21,502,004,459 종업원급여 579,353,123 1,705,372,748 1,820,221,845 4,725,429,449 2,399,574,968 6,430,802,197 감가상각비와 기타상각비 89,174,431 248,880,231 311,727,683 933,976,140 400,902,114 1,182,856,371 기타비용 867,936,584 2,028,258,339 911,275,689 4,568,795,930 1,779,212,273 6,597,054,269 매출원가및판매비와관리비의 합계 1,536,464,138 3,982,511,318 12,973,164,019 39,670,499,902 14,509,628,157 43,653,011,220 (2) 전분기 (단위 : 원) 구 분 판매비와관리비 제조(매출)원가 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 - - -230,485,263 -361,576,367 -230,485,263 -361,576,367 상품의 매입 - - 2,782,189,031 6,897,995,142 2,782,189,031 6,897,995,142 원재료의 사용액 - - 5,730,546,344 17,900,573,909 5,730,546,344 17,900,573,909 종업원급여 491,865,941 1,138,140,797 1,559,264,856 3,674,024,168 2,051,130,797 4,812,164,965 감가상각비와 기타상각비 39,158,834 101,383,956 320,401,644 947,950,710 359,560,478 1,049,334,666 기타비용 573,464,923 1,882,397,487 1,021,891,989 4,257,430,104 1,595,356,912 6,139,827,591 매출원가및판매비와관리비의 합계 1,104,489,698 3,121,922,240 11,183,808,601 33,316,397,666 12,288,298,299 36,438,319,906 27. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 579,353,123 1,705,372,748 491,865,941 1,138,140,797 퇴직급여 24,392,405 72,307,694 13,182,569 44,685,423 복리후생비 81,245,550 230,615,205 64,540,140 158,936,929 여비교통비 4,109,530 11,760,509 2,635,025 6,369,626 접대비 7,674,300 16,772,300 5,230,026 6,533,076 통신비 1,349,188 4,211,622 1,068,585 3,714,570 수도광열비 652,585 3,422,438 497,042 2,166,207 전력비 7,004,385 20,414,141 6,138,455 18,180,338 세금과공과금 42,306,560 86,203,930 20,389,697 66,013,337 감가상각비 86,735,143 241,036,190 35,384,420 89,501,717 지급임차료 3,783,365 4,983,365 5,218,460 7,443,990 수선비 3,630,000 3,630,000 0 0 보험료 12,509,714 41,815,963 2,170,072 4,084,899 차량유지비 11,199,355 30,650,449 11,733,845 28,824,378 운반비 238,417,701 622,090,701 168,838,213 470,130,867 교육훈련비 167,600 623,600 0 280,000 도서인쇄비 174,000 672,400 920,200 1,589,145 소모품비 5,074,485 15,651,462 8,781,617 28,483,634 지급수수료 374,122,352 784,691,289 292,335,632 1,023,106,839 광고선전비 36,283,637 41,472,728 6,990,000 27,070,000 무형자산상각비 2,439,288 7,844,041 3,774,414 11,882,239 대손상각비 26,935,932 33,210,721 (11,660,358) (2,711,816) 판매보증비 (13,096,060) 3,057,822 (25,544,297) (12,503,955) 합계 1,536,464,138 3,982,511,318 1,104,489,698 3,121,922,240 28. 기타수익 및 기타비용기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 수입임대료 - 1,278,750 639,375 2,983,750 외환차익 - - 131,472 20,151,120 외화환산이익 3,858,436 4,642,555 (230,011,468) 97,362,897 유형자산처분이익 - 8,635,364 - - 잡이익 27,744,292 84,500,353 5,345,387 27,946,085 합계 31,602,728 99,057,022 (223,895,234) 148,443,852 기타비용 외환차손 - - - 276,681 기타의대손상각비 - - (200,000,000) - 외화환산손실 (6,697,018) 2,429,933 (965,716) 461,933 관계기업투자처분손실 - - - 유형자산처분손실 - - - 357,000 기타손상차손 - 2,020,899,450 (771,927,712) 1,502,614,964 금융상품손상차손 - - 918,797,987 918,797,987 매출채권처분손실 - 2,026,425 - 800,899 무형자산처분손실 - - - 8,000 잡손실 4,900 42,300 33,385,346 41,321,259 합계 (6,692,118) 2,025,398,108 (20,710,095) 2,464,638,723 29. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 36,326,809 71,325,033 86,559,481 272,227,221 대손충당금환입 - 4,885,571,166 - - 사채상환이익 240,359,532 606,075,873 - 83,019,039 공정가치평가이익 - - - 561,691,494 파생상품평가이익 - 562,988,242 - 2,037,197,130 합계 276,686,341 6,125,960,314 86,559,481 2,954,134,884 금융비용 이자비용 778,562,929 1,815,235,713 396,321,613 2,363,489,226 리스이자비용 3,010,136 9,052,783 1,236,288 2,685,927 파생상품평가손실 - 73,220,856 - - 파생상품처분손실 - - - - 금융자산처분손실 - 5,389,283,692 - - 사채상환손실 562,783 21,812,243 - 755,499,795 기타의대손상각비 - 3,972,281,386 - - 합계 782,135,848 11,280,886,673 397,557,901 3,121,674,948 30. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전반기 미래에 실현되 가능성이 불확실하여 일시적 차이 등에 대한 법인세효과를 인식하지 아니하여 법인세비용이 산출되지 않았으며, 이로 인하여 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 산출되지 않습니다. 31. 주당이익 (1) 기본주당이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) 596,608,859 (4,235,862,963) 754,322,555 (1,278,125,494) 가중평균유통보통주식수 39,879,938 35,611,456 31,331,243 30,982,502 기본주당이익(손실) 15 (119) 24 (41) (2) 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 내용 변동일자 유통주식수(주) 일수(일) 적 수 당분기 기초이월 2025-01-01 31,331,243 273 8,553,429,339 유상증자 2025-05-08 5,713,008 146 834,099,168 전환사채의 전환 2025-06-05 2,782,684 118 328,356,712 전환사채의 전환 2025-06-09 53,003 114 6,042,342 3개월 유통보통주식수 3,668,954,296 주 3개월 유통일수 92 3개월 가중평균유통보통주식수 39,879,938 주 반기 유통보통주식수 9,721,927,561 주 반기유통일수 273 반기 가중평균유통보통주식수 35,611,456 주 전분기 기초이월 2024-01-01 30,590,507 274 8,381,798,918 유상증자 2024-05-09 740,736 145 107,406,720 3개월 유통보통주식수 2,882,474,356 주 3개월 유통일수 92 3개월 가중평균유통보통주식수 31,331,243 주 반기 유통보통주식수 8,489,205,638 주 반기유통일수 274 반기 가중평균유통보통주식수 30,982,502 주 (3) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평 균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 전환사채가 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식 수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교 하여 산정하였습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 전환사채에 대한 이자비용 및 전환사채 관련 파생상품평가손익등에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순손익에 가산(차감)하였습니다. 당기말 현재 회사의 희석증권으로 인한 기본주당순이익의 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일하며 전반기에도 전기재무제표 수정에 따라 전환사채와 관련한 손익효과로 인하여 반희석효과가 발생하였습니다. 32. 현금흐름표 (1) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 473,420,648 313,340,199 대손상각비 33,210,721 (2,711,816) 기타의대손상각비 3,972,281,386 200,000,000 감가상각비 1,175,012,330 1,037,452,427 무형자산상각비 7,844,041 11,882,239 지분법이익 - 10,728,468 수선비 - 2,600,000 금융자산처분손실 5,389,283,692 - 이자비용 1,815,235,713 2,363,489,226 리스이자비용 9,052,783 2,685,927 외화환산손실 2,429,933 461,933 당기손익공정가치자산평가이익 - (561,691,494) 이자수익 (71,325,033) (272,227,221) 당기손익공정가치자산평가손실 - 918,797,987 대손충당금환입 (4,885,571,166) - 외화환산이익 (4,642,555) (97,362,897) 파생상품처분손실 - 2,496,374,779 파생상품평가손실 73,220,856 - 파생상품평가이익 (562,988,242) (3,559,891,965) 사채상환손실 21,812,243 755,499,795 사채상환이익 (606,075,873) (83,019,039) 기타손상차손 2,020,899,450 1,302,614,964 유형자산처분이익 (8,635,364) - 유형자산폐기손실 - 357,000 무형자산처분손실 - 8,000 잡이익 (2,406,940) - 합계 8,852,058,623 4,839,388,512 (2) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권및기타채권(유동)의 감소(증가) (281,168,239) (790,477,917) 기타유동자산의 감소(증가) 286,863,928 41,084,577 재고자산의 감소(증가) (59,100,194) (235,818,859) 기타비유동자산의 감소(증가) 1,564,808 - 매입채무및기타채무(유동)의 증가(감소) 894,468,609 (2,364,368,562) 기타유동부채의 증가(감소) 313,029,401 (229,320,132) 판매보증충당부채의 증가(감소) (37,406,258) (37,420,804) 사외적립자산의 감소(증가) 351,884,097 (312,211,848) 퇴직금의 지급 (455,159,827) (200,645,732) 합계 1,014,976,325 (4,129,179,277) (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 전환사채의 자본 전환 3,209,997,684 - 기타금융자산의 자본 전환 - - 단기차입금의 자본 전환 6,409,994,976 - 당기손익공정가치금융자산의 기타채권대체 - 1,664,858,647 기타유동부채의 기타채무대체 - 3,916,000,000 부의지분법자본변동으로 인한 관계기업투자 증감 - 1,112,536,107 장기선급금의 기타포괄손익공정가치금융자산 대체 5,189,450,550 - 미수금의 기타포괄손익공정가치금융자산 대체 6,119,508,739 - 기타포괄손익공정가치금융자산평가손실 15,675,279,239 1,128,411,790 기타포괄손익공정가치금융자산평가이익 2,361,464,670 - 리스부채의 유동성대체 - 39,974,682 건설중인자산의 유형자산 대체 7,640,000 404,300,000 33. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 당분기 전기말 행사하는 기업> 최대주주 래인파트너스(주) 에스에이치1호조합 주요주주 에스에이치1호조합, 프로페이스사이언시스(유) 프로페이스사이언시스(유) 기타 - ㈜위짓파워하트헬스컨소시업외 1인 행사하는 기업 관계기업 ㈜이노베이션바이오 ㈜이노베이션바이오 - Hana Immunotherapeutics LLC (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출거래 등 수익 매입거래 등 비용 기타 기타 ㈜이노베이션바이오 관계기업 1,278,750 - Hana Immunotherapeutics LLC 관계기업 - - (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출거래 등 수익 매입거래 등 비용 기타 기타 ㈜이노베이션바이오 관계기업 167,520,503 - Hana Immunotherapeutics LLC 관계기업 - 1,302,614,964 ㈜위짓파워하트헬스컨소시업외 1인 기타 - 104,110 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 계정과목 기초금액 증가 감소 기말금액 최대주주 래인파트너스(주) 단기차입금 - 8,150,000,000 8,150,000,000 - 주요주주 프로페이스사이언시스(유) 전환사채선수금 3,696,000,000 - 3,696,000,000 - 관계기업 ㈜이노베이션바이오(*) 단기대여금 - - - - Hana Immunotherapeutics LLC 장기선급금 7,210,350,000 - (7,210,350,000) - 미수금 22,050,000,000 - (22,050,000,000) - 기타 손정연 단기차입금 300,000,000 - (300,000,000) - (*) 회사는 (주)이노베이션바이오에 대한 단기대여금에 대하여 보고기간말 현재 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 2) 전기 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 내역 기초 증가 감소 기말 주요주주 프로페이스사이언시스(유) 전환사채 선수금 4,216,000,000 - (520,000,000) 3,696,000,000 관계기업 ㈜이노베이션바이오 금융상품 (전환사채) 1,600,000,000 - (1,600,000,000) - 단기대여금(*1) - - - - Hana Immunotherapeutics LLC 장기선급금 11,814,179,076 - (4,603,829,076) 7,210,350,000 미수금(*2) - 22,050,000,000 - 22,050,000,000 기타 ㈜위짓파워하트헬스컨소시엄외 1인 단기대여금 600,000,000 - (300,000,000) 300,000,000 (*1) 회사는 (주)이노베이션바이오에 대한 단기대여금에 대하여 보고기간말 현재 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) 회사는 Hana Immunotherapeutics LLC에 대한 미수금에 대하여 14,700,000,000의 대손충당금을 설정하였습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권 채무 기타채권 기타채무 ㈜이노베이션바이오(*1) 관계기업 3,601,036,751 - (*1) 회사는 (주)이노베이션바이오에 대한 기타채권에 대하여 보고기간말 현재 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권 채무 기타채권 기타채무 ㈜이노베이션바이오(*1) 관계기업 1,909,758,001 - (*1) 회사는 (주)이노베이션바이오에 대한 기타채권에 대하여 보고기간말 현재 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 691,693,344 433,869,465 퇴직급여 8,506,788 7,364,944 합계 700,200,132 441,234,409 34. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기 현재 회사가 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공자 담보.보증내용 한도액 보증금액 보증처 서울보증보험㈜(*) 이행(지급)보증 94,110,750 94,110,750 정읍시, 중소기업기술정보진흥원 등 KEB하나은행 (**) 외담대 간접익스포져 2,900,000,000 777,028,604 매입거래처 (*1) 회사는 인허가 관련 이행보증 및 투자보상금 등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 보증을 제공받고 있습니다.(*2) 회사는 매입거래처 등에게 발행하는 지급어음 결제와 관련하여 KEB하나은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 담보제공자산회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보권자 담보제공자산 담보제공자산장부금액 담보설정액 비고 KEB하나은행 토지.건물 등 10,027,773,803 6,900,000,000 외상매출채권담보 상상인증권,상상인플러스저축은행,상상인저축은행 토지.건물 등 10,027,773,803 13,000,000,000 전환사채 예금 620,000,000 (3) 주요 약정사항회사가 금융기관과 체결하고 있는 금융거래약정의 내역은 다음과 같습니다, (단위 : 원) 금융기관 약정내용 약정한도액 실행금액 KEB하나은행 외상매출채권담보대출 10,000,000,000 - (4) 미회수 어음회사가 견질 등으로 제공하였으나 미회수된 어음의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 은행명 일렬번호 금액 교부일자 소지인 기업은행 12374746 금액 미확인 1997.05.19 미상 15822060 8,279,535 2000.09.06 미상 15822268 9,948,510 2000.10.13 미상 35. 위험관리 회사는 시장위험(시장위험은 다시 외환위험, 지분증권에 대한 시장가치 변동위험, 이자율 변동위험 등으로 구분됨), 신용위험, 유동성위험, 자본위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리정책 회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 회사의 감사와 사외이사는 경영진이 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. (2) 시장위험① 외환위험 회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외환위험, 특히 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채의환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 외화금융자산(대손충당금 차감전 총액 기준) 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구 분 USD EUR JPY CNY 합 계 외화금융자산: 현금및현금성자산 9,751,585 411,125,000 10,975 141,672,893 562,560,453 매출채권및기타채권 70,397,857 - - 69,810,237 140,208,094 외화금융자산 계 80,149,442 411,125,000 10,975 211,483,130 702,768,547 외화금융부채: 매입채무및기타채무 9,678,248 - - - 9,678,248 재무상태표상 총액 및 순노출 70,471,194 411,125,000 10,975 211,483,130 693,090,299 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 USD JPY CNY 합 계 외화금융자산: 현금및현금성자산 4,049,158 10,891 117,476,094 121,536,143 매출채권및기타채권 4,885,687,678 - 17,428,557 4,903,116,235 외화금융자산 계 4,889,736,836 10,891 134,904,651 5,024,652,378 외화금융부채: 매입채무및기타채무 10,146,219 - - 10,146,219 재무상태표상 총액 및 순노출 4,879,590,617 10,891 134,904,651 5,014,506,159 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 평균환율 기말환율 평균환율 기말환율 USD 1412.79 1,402.20 1,363.98 1,470.00 JPY 954.26 9.4373 9.0036 9.3648 EUR 1,580.96 1,644.50 - - CNY 192.52 196.82 189.20 201.27 당분기과 전기말 현재 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10%변동시 환율변동이 당분기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 자본(세전) 손익(세전) 자본(세전) 손익(세전) USD 10%상승 7,047,119 7,047,119 487,959,062 487,959,062 EUR 10%상승 41,112,500 41,112,500 - - JPY 10%상승 1,098 1,098 1,089 1,089 CNY 10%상승 21,148,313 21,148,313 13,490,465 13,490,465 상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 주가변동위험 회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에의 투자를 이용할 수 있으며, 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접 또는 간접 투자수단을 이용하고 있습니다. 보고기간간종료일 현재 지분증권의 주가변동시 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 없습니다. ③ 이자율위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 차입금의 조달, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 차입금 일부에 대해 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 당분기과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다. (3) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소를 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권의 신용도는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 현금및현금성자산 4,402,830,862 759,742,656 매출채권및기타채권 3,665,702,499 10,668,325,067 기타유동금융자산 344,171,725 932,823,488 장기기타금융자산 3,076,254,569 7,889,733,750 합계 11,488,959,655 20,250,624,961 당분기과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 금융자산으로 인식한 장부가액입니다. (4) 유동성위험 회사는 현금흐름의 예측을 통해 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 상시적으로 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 현금흐름 합계 3개월이하 3개월~1년 1년~5년 매입채무및기타채무 8,556,496,454 7,972,621,325 7,962,943,077 9,678,248 - 전환사채 4,551,443,705 6,768,273,100 5,630,000,000 200,200,000 938,073,100 리스부채 487,339,769 503,263,100 76,442,400 229,327,200 197,493,500 합계 13,595,279,928 15,244,157,525 13,669,385,477 439,205,448 1,135,566,600 (단위 : 원) 구분 장부금액 현금흐름 합계 3개월이하 3개월~1년 1년~5년 매입채무및기타채무 11,482,913,767 11,482,913,767 11,173,612,523 309,301,244 - 전환사채 8,193,565,024 8,193,565,024 - 8,193,565,024 - 리스부채 519,456,175 519,456,175 - 249,153,784 270,302,391 단기차입금 300,000,000 300,000,000 300,000,000 - - 계 24,012,369,942 24,012,369,942 11,473,612,523 12,268,455,028 270,302,391 상기에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (5) 자본위험관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 부채비율 부채총계 18,740,859,360 27,621,473,396 자본총계 10,701,537,637 18,633,246,627 부채비율 175.1% 148.2% 순차입금비율 현금및현금성자산 4,402,830,862 759,742,656 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 전환사채 4,551,443,705 8,193,565,024 장단기차입금 - 300,000,000 순차입금 146,612,843 7,731,822,368 순차입금비율 1.4% 41.5% 36. 전기 재무제표 재작성(1) 당사는 당분기중 파생금융자산 및 파생금융부채의 과소계상 등의 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교표시된 전년도 재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. (아래의 '이전 보고금액'은 당사의 최초 공시가 이루어졌던 2025년 3월 28일자 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고금액입니다.) (가) ① 오류 계정과목 파생금융부채. 파생금융자산 ② 발생 경위 - (재무상태표) 제32기 파생금융자산 932백만원 과소계상, 기타유동부채 25백만원 과대 계상, 기타채무 100백만원 과대계상, 기타금융부채 2,949백만원 과소계상 - (손익계산서) 제32기 반기 영업외손익 973백만원 과소계상 ③ 오류의 내용 제3자 지정 콜옵션의 회계처리 ④ 관련 기준서 K-IFRS 제1109호 ‘금융상품’ (2) 오류수정의 영향을 받는 재무제표2-1) 재무상태표 (단위 : 원) 과 목 2024년말(전기말) 이전 보고금액 (가)관련수정금액 재작성 금액 자 산 Ⅰ. 유동자산 15,000,448,133 932,823,488 15,933,271,621 기타금융자산 - 932,823,488 932,823,488 자산총계 45,321,896,535 932,823,488 46,254,720,023 부 채 Ⅰ. 유동부채 23,233,943,231 2,824,345,733 26,058,288,964 기타유동부채 727,533,477 (25,000,000) 702,533,477 기타채무 5,499,376,271 (100,000,000) 5,399,376,271 기타금융부채 2,280,777,179 2,949,345,733 5,230,122,912 부채총계 24,797,127,663 2,824,345,733 27,621,473,396 2-2) 손익계산서 및 포괄손익계산서 (단위 : 원) 과 목 2024년 3분기 이전 보고금액 (가)관련수정금액 재작성 금액 Ⅰ. 영업이익 2,190,017,853 - 2,190,017,853 Ⅱ. 영업외손익 (2,494,463,403) (973,679,944) (3,468,143,347) 기타비용 (2,464,638,723) - (2,464,638,723) 금융수익 2,954,134,884 1,522,694,835 4,476,829,719 금융비용 (3,121,674,948) (2,496,374,779) (5,618,049,727) Ⅳ. 법인세비용차감전순이익 (304,445,550) (973,679,944) (1,278,125,494) Ⅴ. 당기순이익 (304,445,550) (973,679,944) (1,278,125,494) 총 포괄손익 (2,545,393,447) (973,679,944) (3,519,073,391) 주당순이익 (10) (32) (41) 희석주당순이익 (33) (28) (94) 2-3) 자본변동표 (단위 : 원) 과 목 이전 보고금액 (가)관련수정금액 재작성 금액 2024년초 49,721,240,930 - 49,721,240,930 당기순이익 (304,445,550) (973,679,944) (1,278,125,494) 총 포괄손익 (4,488,834,092) 969,760,701 (3,519,073,391) 2024년 반기말 48,175,841,083 (973,679,944) 47,202,161,139 2-4) 현금흐름표 (단위 : 원) 과 목 이전 보고금액 (가)관련수정금액 재작성 금액 Ⅰ. 영업활동현금흐름 (1,360,589,603) - (1,360,589,603) 1.영업활동에서 창출된 현금흐름 (567,916,259) - (567,916,259) (1)당기순이익 (304,445,550) (973,679,944) (1,278,125,494) (2) 조정 3,865,708,568 973,679,944 4,839,388,512 37. 계속기업 관련 중요한 불확실성 (1) 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 다음의 상황은 이러한 계속기업가정에 중대한 의문을 제기하는 요인으로 봅니다. (단위 : 원) 구분 금액 법인세비용차감전순이익(손실) (4,235,862,963) 이자비용 1,824,288,496 순운전자본 (5,245,989,080) (2) 계속기업으로서 존속하기 위한 회사의 대처방안은 다음과 같습니다.1) 안정적인 영업수익성 달성을 위한 생산 및 판매 등 경영전략과 차기 추정 매출액은 다음과 같습니다. 구분 내용 생산 및 판매전략 2025년 매출목표 550억원 원가 비용 절감 등 경영개선전략 부품표준화를 통한 재료비 절감 및 A/S비용 절감 생산전략 품질향상을 통한 UPH(단위시간당 생산량)증대 판매전략 신규 고객사 증대 및 신제품 판로확장 2) 회사는 2025년 8월 체결된 Liminatus Pharma, Inc., Valetudo Therapeutics, LLC, HANA Immunotherapeutics, LLC의 대표자와의 신주권 교부와 관련된 확인서에 따라 Liminatus Pharma, Inc. 주식 4,373,603주를 이전 받을 계획입니다. (3) 계속기업 가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환을 위한 회사의 자금조달계획의 성패와 궁극적으로는 안정적 영업수익 달성 여부에 따 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 동 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제32기 3분기 제31기 제30기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -4,236 -22,906 -2,402 (별도)당기순이익(백만원) -4,236 -22,906 -2,402 (연결)주당순이익(원) -119 -737 -95 현금배당금총액(백만원) 0 0 0 주식배당금총액(백만원) 0 0 0 (연결)현금배당성향(%) 0 0 0 현금배당수익률(%) - 0 0 0 - 0 0 0 주식배당수익률(%) - 0 0 0 - 0 0 0 주당 현금배당금(원) - 0 0 0 - 0 0 0 주당 주식배당(주) - 0 0 0 - 0 0 0 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1994.11.18 유상증자(주주배정) 보통주 40,000 5,000 5,000 회사설립 1998.02.26 유상증자(주주배정) 보통주 20,000 5,000 5,000 50.00% 1999.12.29 유상증자(주주배정) 보통주 40,000 5,000 5,000 66.67% 2002.11.30 무상증자 보통주 50,000 5,000 5,000 50.00% 2003.12.20 무상증자 보통주 75,000 5,000 5,000 50.00% 2004.05.10 무상증자 보통주 60,000 5,000 5,000 26.67% 2005.04.20 무상증자 보통주 20,000 5,000 5,000 7.02% 2006.02.13 유상증자(제3자배정) 보통주 298,482 500 500 9.79% 2008.02.28 주식배당 보통주 200,000 500 500 5.97% 2009.11.25 유상증자(일반공모) 보통주 1,451,518 500 2,000 40.91% 2010.10.15 유상증자(제3자배정) 보통주 232,774 500 2,148 4.66% 2011.10.24 무상증자 보통주 4,500,000 500 500 85.99% 2013.09.23 신주인수권행사 보통주 465,980 500 1,073 4.78% 2013.10.07 신주인수권행사 보통주 931,966 500 1,073 9.14% 2013.10.11 신주인수권행사 보통주 1,397,949 500 1,073 13.71% 2017.11.23 유상증자(제3자배정) 보통주 1,719,197 500 1,745 13.72% 2019.11.18 유상증자(제3자배정) 보통주 2,800,000 500 2,950 16.42% 2020.10.30 유상증자(제3자배정) 보통주 118,650 500 8,428 0.69% 2020.11.30 전환권행사 보통주 1,432,664 500 3,490 7.70% 2021.02.23 유상증자(제3자배정) 보통주 2,398,342 500 7,273 12.89% 2021.02.25 전환권행사 보통주 1,638,783 500 5,672 8.81% 2022.03.10 전환권행사 보통주 134,066 500 7,459 0.59% 2022.05.04 전환권행사 보통주 128,998 500 7,752 0.57% 2022.07.01 전환권행사 보통주 128,998 500 7,752 0.56% 2022.08.17 전환권행사 보통주 128,998 500 7,752 0.56% 2022.11.02 전환권행사 보통주 128,998 500 7,752 0.56% 2022.11.21 전환권행사 보통주 64,499 500 7,752 0.28% 2022.11.30 전환권행사 보통주 402,198 500 7,459 1.72% 2023.02.28 전환권행사 보통주 287,894 500 6,947 1.21% 2023.03.07 전환권행사 보통주 143,945 500 6,947 0.60% 2023.03.08 전환권행사 보통주 99,840 500 6,911 0.41% 2023.10.28 유상증자(제3자배정) 보통주 5,703,422 500 2,630 23.49% 2023.11.03 전환권행사 보통주 602,772 500 3,318 2.01% 2024.05.09 유상증자(제3자배정) 보통주 740,736 500 1,350 2.42% 2025.05.08 유상증자(제3자배정) 보통주 5,713,008 500 1,122 18.23% 2025.06.05 전환권행사 보통주 2,782,684 500 1,132 7.51% 2025.06.09 전환권행사 보통주 53,003 500 1,132 0.13% * 2005.12.22 1주당 5,000원을 1주당 500원으로 액면분할. * 2006.02.13 유상증자(제3자배정)는 우리사주조합에 배정.* 2010.10.15 유상증자(제3자배정)는 아이엠엠인베스트먼트2호사모투자에 배정.* 2011.10.06 주식발행초과금 22.5억원을 재원으로 2011.10.24 기준일로 하는 무상증자를 실시.* 2013.09.23, 2013.10.07, 2013.10.11 제1회차 BW 신주인수권행사로 인하여 발행주식총수가 9,732,774주에서 12,528,669주로 증가.* 2017.11.23 유상증자(3자배정)는 (주)디이시에 배정.* 2019.11.18 유상증자(3자배정)는 프로페이스 사이언시스에 배정.* 2020.10.30 유상증자(3자배정)는 (주)찬란한 외 5명에게 배정.* 2020.11.30 전환권행사는 미네르바2호조합에 배정.* 2021.02.23 유상증자(3자배정)는 프로페이스 사이언시스에 배정.* 2021.03.25 전환권행사는 프로페이스 사이언시스 외 18명에게 배정.* 2022.03.10 전환권행사는 한국예탁결제원에 배정.* 2022.05.04 전환권행사는 한국예탁결제원에 배정.* 2022.07.01 전환권행사는 한국예탁결제원에 배정.* 2022.08.17 전환권행사는 한국예탁결제원에 배정.* 2022.11.02 전환권행사는 한국예탁결제원에 배정.* 2022.11.21 전환권행사는 한국예탁결제원에 배정.* 2022.11.30 전환권행사는 한국예탁결제원에 배정.* 2023.02.28 전환권행사는 한국예탁결제원에 배정.* 2023.03.07 전환권행사는 한국예탁결제원에 배정.* 2023.03.08 전환권행사는 한국예탁결제원에 배정.* 2023.10.28 유상증자(3자배정)는 에스에이치1호조합에 배정.* 2023.11.03 전환권행사는 한국예탁결제원에 배정.* 2024.05.09 유상증자(3자배정)는 (주)인싸이트홀딩스 외 11명에게 배정.* 2025.05.08 유상증자(3자배정)는 래인파트너스(주) 외 8명에게 배정.* 2025.06.05 전환권행사는 한국예탁결제원에 배정.* 2025.06.09 전환권행사는 한국예탁결제원에 배정. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 8 2023.03.06 2026.03.06 6,400 기명식보통주 2024.03.06 ~ 2026.02.06 100 5,126 6,400 1,248,536 - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 9 2024.04.08 2027.04.08 11,710 기명식보통주 2025.04.08 ~ 2027.03.08 100 1,217 8,180 6,721,446 - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 10 2024.11.06 2027.11.06 5,000 기명식보통주 2025.11.06 ~ 2027.10.06 100 1,117 5,000 4,476,275 - 합 계 - - - 23,110 - - - - 19,580 12,446,257 - * 제8회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행주식의 주가하락으로 인하여 1주당 최초 7,322원에서 2023년 5월 22일 5,126원으로 조정되었습니다.* 제9회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행주식의 주가하락으로 인하여 1주당 최초 1,604원에서 2025년 06월 09일 1,217원으로 조정되었습니다.* 제10회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행주식의 주가하락으로 인하여 1주당 최초 1,149원에서 2025년 08월 06일 1,117원으로 조정되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 이원컴포텍(주) 회사채 사모 2019년 11월 18일 5,000,000 2 - 2022년 11월 17일 상환 - 이원컴포텍(주) 회사채 사모 2020년 02월 25일 9,295,239 2 - 2023년 02월 24일 상환 - 이원컴포텍(주) 회사채 사모 2021년 01월 26일 9,500,000 2 - 2024년 01월 26일 상환 - 이원컴포텍(주) 회사채 사모 2021년 01월 28일 10,000,000 2 - 2024년 01월 28일 상환 - 이원컴포텍(주) 회사채 사모 2022년 01월 07일 11,000,000 2 - 2025년 01월 07일 상환 - 이원컴포텍(주) 회사채 사모 2022년 02월 21일 15,000,000 2 - 2025년 02월 21일 상환 - 이원컴포텍(주) 회사채 사모 2023년 03월 03일 13,000,000 0 - 2026년 03월 03일 상환 - 이원컴포텍(주) 회사채 사모 2023년 03월 06일 6,400,000 0 - 2026년 03월 06일 부분상환 - 이원컴포텍(주) 회사채 사모 2024년 04월 08일 11,710,000 4 - 2027년 04월 08일 부분상환 - 이원컴포텍(주) 회사채 사모 2024년 11월 06일 5,000,000 3 - 2027년 11월 06일 부분상환 - 합 계 - - - 95,905,239 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2019년 11월 18일 운영자금 8,260 운영자금 8,260 - 1회차 전환사채 1 2019년 11월 18일 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 2회차 전환사채 2 2020년 02월 24일 운영자금 및 신사업 투자자금 9,295 운영자금 및 신사업 투자자금 9,295 - 유상증자 - 2020년 10월 27일 연구 개발 및 신규사업 추진 1,000 연구 개발 및 신규사업 추진 1,000 - 3회차 전환사채 3 2021년 01월 26일 운영자금 및 신사업 투자자금 9,500 운영자금 및 신사업 투자자금 9,500 - 4회차 전환사채 4 2021년 01월 28일 신사업 투자를 위한 타법인 출자 자금 10,000 신사업 투자를 위한 타법인 출자 자금 10,000 - 유상증자 - 2021년 02월 23일 운영자금 및 신사업 투자자금 17,443 운영자금 및 신사업 투자자금 17,443 - 5회차 전환사채 5 2022년 01월 07일 신사업 투자를 위한 타법인 출자 자금 11,000 신사업 투자를 위한 타법인 출자 자금 11,000 - 6회차 전환사채 6 2022년 02월 21일 신사업 투자를 위한 타법인 출자 자금 15,000 신사업 투자를 위한 타법인 출자 자금 15,000 - 7회차 전환사채 7 2023년 03월 03일 타법인 증권 취득 자금 13,000 타법인 증권 취득 자금 13,000 - 8회차 전환사채 8 2023년 03월 06일 타법인 증권 취득 자금 6,400 타법인 증권 취득 자금 6,400 - 9회차 전환사채 9 2024년 04월 08일 채무상환 자금 11,710 채무상환 자금 11,710 - 유상증자 - 2024년 05월 09일 채무상환 자금 1,000 채무상환 자금 1,000 - 10회차 전환사채 10 2024년 11월 06일 채무상환 자금 5,000 채무상환 자금 5,000 - 유상증자 - 2025년 05월 08일 채무상환 자금 6,410 채무상환 자금 6,410 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성등 유의사항 - 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 매출채권 및 기타채권 내역 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바당분기과 전기 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 32(당) 3분기 제 31(전) 기말 제 30(전전) 기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 3,449,007,132 (74,129,502) 3,374,877,630 3,173,742,975 (40,918,781) 3,132,824,194 2,586,450,552 (43,857,743) 2,542,592,809 미수금 16,394,897,550 (16,390,219,538 ) 4,678,012 23,739,849,574 (16,388,940,788) 7,350,908,786 279,626 - 279,626 단기대여금 1,760,110,000 (1,690,000,000 ) 70,110,000 6,436,000,000 (6,394,000,000) 42,000,000 5,632,080,000 (1,490,000,000) 4,142,080,000 합 계 21,604,014,682 (18,154,349,040) 3,449,665,642 33,349,592,549 (22,823,859,569 10,525,732,980 8,218,810,178 (1,533,857,743) 6,684,952,435 (2) 매출채권의 연령분석당분기과 전기말 현재 매출채권의 손상전 금액과 손상된 금액의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 채권연령 제 32(당) 3분기 제 31(전) 기말 제 30(전전) 기말 채권잔액(손상전) 손상된 금액 채권잔액(손상전) 손상된 금액 채권잔액(손상전) 손상된 금액 만기일 미도래 2,487,873,359 2,367,164,444 - 1,979,717,611 - 60일 미만 800,742,189 (5,503,510) 757,373,209 (2,253,992) 553,854,473 (622,777) 120일 미만 74,371,565 (4,307,453) 6,864,776 (217,400) 6,449,762 (76,754) 120일 초과 86,020,019 (64,318,539) 42,340,546 (38,447,389) 46,428,706 (43,158,212) 합 계 3,449,007,132 (74,129,502) 3,173,742,975 (40,918,781) 2,586,450,552 (43,857,743) (3) 매출채권의 대손충당금 변동내역당기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 32(당) 3분기 제 31(전) 기 제 30(전전) 기 기초금액 40,918,781 43,857,743 27,246,010 대손상각비(대손충당금환입) 33,210,721 - 17,762,698 환율변동차이 - - - 대손충당금 상계 (2,938,962) (1,150,965) 종속기업매각으로 인한 제거 - - - 기말금액 74,129,502 40,918,781 43,857,743 (4) 매출채권과 관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권의 신용위험을 관리하기 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있고 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해서는 충당금을 설정하고 있습니다.(5) 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 당분기와 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제 32(당) 3분기 제 31(전) 기말 제 30(전전) 기말 자동차부 품 제 품 543,689,949 603,231,363 561,048,881 상 품 40,416,675 52,988,880 2,718,689 재공품 167,768,584 159,318,626 178,213,464 원재료 2,126,575,493 2,003,811,638 2,263,954,047 저장품 합 계 2,878,450,701 2,819,350,507 3,005,935,081 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 9.78% 6.21% 3.77% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 18.57회 15.63회 15.28회 2) 재고자산의 실사내역 등- 재고실사일 : 2025년 09월 30일 (화)- 재고실사자 : 회사 자재담당자, 자재팀장 및 회계팀장- 재고실사내용 : 제품, 재공품, 원재료, 저장품 등의 재고- 실사 방법 : 표본조사 실시- 실사 결과 : 실사 결과 중대한 차이 없음 - 장기체화재고 등 현황 : 없음 다. 공정가치평가 내역① 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있으며, 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.Level 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격Level 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외함Level 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측 가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은대부분 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 추정한 미래예상흐름을 현재가치로 할인- 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제32기(당기) 감사보고서 삼일회계법인 - - - - - 연결감사보고서 - - - - - - 제31기(전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - 재무제표의 주석 36에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 36은 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 순손실 21,014백만원이 발생하였고, 재무제표일 현재로 회사의 유동부채가 유동자산보다 8,233백만원만큼 더 많음을 나타내고 있습니다.주석 36에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 주석36에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. - - 관계기업 청산 관련 자산의 손상 연결감사보고서 - - - - - - 제30기(전전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - 재무제표의 주석 38에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 38은 2023년 12월31일로 종료되는 보고기간에 순손실 2,402백만원이 발생하였고, 재무제표일 현재 회사의 유동부채가 유동자산보다 11,590백만원만 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 주석 38에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 주석 38에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. - 전환사채 조기상환청구 및 철회- 전환사채의 만기도래- 담보제공 - 관계기업투자의 손상 연결감사보고서 - - - - - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제32기(당기) 삼일회계법인 중간감사/기말감사 250 1,352 - - 제31기(전기) 삼덕회계법인 중간감사/기말감사 250 1,177 250 1,177 제30기(전전기) 삼덕회계법인 중간감사/기말감사 250 1,190 250 1,190 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제32기(당기) - - - - - - - - - - 제31기(전기) - - - - - - - - - - 제30기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경 당사는 2018년 회사의 관리종목 지정사유로 인하여 삼영회계법인을 지정받았고, 해당 사업년도까지 지정회계감사를 수감하였습니다. 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조의3 ④항에 따라 지정받은 감사인을 지정 사업연도 이후 최초로 도래하는 사업연도의 감사인으로 선임할 수 없습니다. 따라서 당사는 외부감사인 선임위원회를 2019년 2월 28일 개최하여 2019년부터 2021년까지 외부감사인을 회계법인하나로로 선임하였습니다. 2019년 11월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 주권상장법인의 재무제표에 대한 감사는 "주권상장법인 감사인"으로 금융위원회에 등록된 회계법인만 수행 가능합니다. 당사의 외부감사인인 회계법인하나로는 2020사업년도 개시일 전까지 주권상장법인 감사인에 등록되지 않아 2019사업년도를 마지막으로 계약 해지되었습니다. 당사는 외부감사인과 계약이 해지됨에 따라 2020년 2월 12일 외부감사인 선임위원회를 개최한 결과, 정진세림회계법인이 적합하다고 판단하여 제27기(2020.01.01~2020.12.31)까지의 1개 사업연도 외부감사인을 회계법인하나로에서 정진세림회계법인으로 교체선임하였습니다.당사는 2021년 2월 05일 외부감사인선임위원회를 개최하여 제28기, 제29기, 제30기(2021.01.01~2023.12.31)의 외부감사인으로 정진세림회계법인을 재선임하였으나, 2021년 회사의 관리종목 지정사유로 인하여 제29기, 제30기, 제31기(2022.01.01~2024.12.31)까지 3년간 삼덕회계법인을 지정받았습니다.2024년 회사의 관리종목 지정사유로 인하여 제32기, 제33기, 제34기(2025.01.01~2027.12.31)까지 3년간 삼일회계법인을 지정받았습니다.5. 내부회계관리제도당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 일반적으로 인정되는 회계처리기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축/운영하고 있습니다.당사의 회계감사인은 2024년(제31기) 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토한 결과, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 의견을 표명하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 권한 당사의 이사회 권한은 이사회 규정 제8조 ①항에 규정하고 있습니다. 제8조 제1항> 제8조 [의결사항] ① 이사회는 다음 사항을 심의·의결한다. 1. 상법상 규정된 다음 각 목에 관련된 사항 가. 주주총회의 소집(상법 제362조) 나. 대표이사의 선임 및 해임과 공동대표의 결정(상법 제389조 제1·제2항, 제393조의 제2 항 제2호) 다. 중요한 자산의 처분 및 양도, 대규모 재산의 차입, 지배인의 선임·해임, 지점의 설치· 이전·폐지 등 회사의 업무집행(상법 제393조 제1항) 라. 주주총회에 대한 의안의 제안(상법 제393조의2 제2항 제1호) 마. 이사회내 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임(상법 제393조의2 제2항 제3호) 바. 이사의 경업거래(競業去來)의 승인 및 경업의 경우 개입권(介入權)의 행사 (상법 제397조) 사. 이사의 자기거래(自己去來)의 승인(상법 제398조) 아. 신주발행사항의 결정(상법 제416조) 자. 재무제표와 영업보고서의 승인(상법 제447조, 제447조의2 제1항) 차. 준비금의 자본전입(상법 제461조 제1항) 카. 사채의 모집(상법 제469조) 타. 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행(상법 제513조 제2항, 제516조의2 제2항) 파. 간이합병·간이분할합병·소규모합병·소규모분할합병의 승인(상법 제527조의2 제1항, 제527조의3, 제530조의11 제2항) 2. 정관상 규정된 사항 가운데 위 제1항에서 정하는 사항 외에 다음 각 목에 관련된 사항 가. 국내외 지점, 출장소, 사무소 및 현지법인의 설립 나. 주식매수선택권의 부여 다. 명의개서대리인에 관한 사항 라. 주주명부 폐쇄 및 기준일을 정하는 사항 3. 제1항 및 제2항에서 정하는 사항 외의 다음 각 목에 관련된 사항 가. 조직 및 직제와 각종 내부규정의 제정 및 개폐에 관한 사항 나. 보수, 기밀비의 결정에 관한 사항 다. 1억원을 초과하는 여신한도의 책정에 관한 승인 및 변경 등에 관한 사항 라. 단일규모의 신규사업 및 투자, 신규자산의 취득, 매각 결손의 처리 등과 관련해서 자본금의 100분의 10이상에 해당하는 사항 마. 자본금의 100분의 10이상의 증여(당해 사업연도 누계금액 기준)에 대한 결정 바. 당사 영업과 관련하여 자본금의 100분의 20이상을 담보제공하거나, 타인을 위하여 자본 금의 100분의 10이상의 담보제공하는 사항 또는 채무보증에 관한 사항과 동일인에 대한 당해 사업연도의 담보제공 및 채무보증의 누계잔액이 자본금의 100분의 10이상이 되는 경우 담보제공 또는 채무보증에 대한 사항. 다만, 그 누계잔액이 자본금의 100분의 10이 상인 경우에는 자본금의 100분의 5이상 변동되는 사항 사. 자본금의 100분의 10이상의 타인에 대한 금전의 가지급 및 금전 또는 유가증권의 대여 (당해사업연도의 누계금액)에 관한 사항. 다만, 그 누계잔액이 자본금의 100분의 10이상 인 경우에는 자본금의 100분의 5이상(당해 사업연도 누계금액) 변동되는 사항 아. 자본금의 100분의 10이상의 채무인수 또는 채무면제에 대한 사항 자. 자본금의 100분의 10이상의 타법인 출자 또는 출자지분의 처분(당해사업연도 누계금액) 에 대한 사항. 다만, 그 누계금액이 100분의 10이상인 경우에는 자본금의 100분의 5이상 변동(당해사업연도 누계금액)을 초래하는 사항차. 위 항목에도 불구하고 그 금액에 상관없이 타법인 출자 또는 출자지분의 처분으로 인하여 계열회사에 새로이 추가되거나 제외되게 되는 사항 카. 최대주주등(최대주주 및 그 특수관계인)및 주요주주를 상대방으로 하거나(누구의 명의 로 하든지 최대주주 등 및 주요주주의 계산으로 거래하는 경우 포함. 이하 같음) 그 최대 주주 등 및 주요주주를 위하여 금전 또는 유가증권의 가지급 및 대여, 부동산, 동산 또는 유가증권 기타 재산의 담보제공, 금전채무의 지급보증, 출자, 유가증권의 매수 또는 매 도, 부동산의 매수, 매도 또는 임대차 등의 거래를 하는 경우 타. 최대주주등(최대주주 및 그 특수관계인)과 영업상 거래를 위하여 거래조건을 하거나 변 경할 경우. 단, 동 거래조건이 최대주주 등 이외의 제3자와의 거래조건과 동등 할 경우에 는 제외한다. 파. 자기주식 취득에 대한 사항 하. 이사회운영에 관한 사항 4. 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 나. 사외이사 및 그 변동현황 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 8 3 0 0 0 다. 사외이사 현황 성 명 주요경력 최대주주와 관계 최범규 - 울산대학교 의생명과학과 박사- 국립암센터 생물의약품생산실 수석연구원- 삼다바이오랩(주) 대표이사 現 관계없음 임시규 . 서울대학교 경제학 석사. 前 에코스인베스트먼트 대표이사 관계없음 박승숙 . 대전대학교 간호학과. 前 청담우리들병원 행정본부장. 現 청담우리들병원 행정부원장 관계없음 라. 이사회 활동 현황 회차 개최일자 의안내용 사내이사 사외이사 박주성(출석률: 100%) 이지형(출석률:43%) 김창수(출석률:86%) 김명호(출석률: 57%) 이경찬(출석률: 0%) 최범규(출석률: 71%) 임시규(출석률: 100%) 박승숙(출석률: 86%) 찬반여부 1 2025-02-07 2024년 개별재무제표 결산보고 참석 참석 참석 참석 참석 2 2025-03-14 - 제31기 정기주주총회 소집의 건 - 전자투표제도 시행의 건 - 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고의 건 참석 참석 참석 참석 참석 3 2025-03-28 제3자배정 신주 유상증자 결의 참석 참석 참석 참석 참석 4 2025-04-11 나스닥 상장법인에 대한 현물출자 등 진행의 건 참석 참석 참석 참석 참석 참석 5 2025-04-23 제3자배정 신주 유상증자 결의(구체적 조건에 관한 사항 일부 변경) 참석 참석 참석 참석 참석 참석 6 2025-04-25 제3자배정 신주 유상증자 결의(주금납입일 변경) 참석 참석 참석 참석 참석 참석 7 2025-09-24 ㈜아산저축은행 주식양수 및 ㈜디모아 발행 제8회 전환사채 납입의 건 참석 참석 참석 참석 참석 ※ 당사의 보고서 제출일 현재 이사는 총8명(사내이사 5명, 사외이사 3명)으로 구성되어 있습니다. 마. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역 - 이사회내 위원회 구성이 되어 있지 않습니다. 바. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성 명 직 위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 연임(횟수) 박주성 사내이사(대표이사) 이사회 이사회 의장경영총괄 - - 3년 - 이지형 사내이사 이사회 경영자문 - - 3년 - 김창수 사내이사 이사회 경영자문 - - 3년 - 김명호 사내이사 이사회 경영자문 - - 3년 - 이경찬 사내이사 이사회 경영자문 - - 3년 - 최범규 사외이사 이사회 경영자문 - - 3년 - 임시규 사외이사 이사회 경영자문 - - 3년 - 박승숙 사외이사 이사회 경영자문 - - 3년 - ※ 당사는 사외이사후보추천위원회를 운영하고 있지 않습니다. 사. 이사회의 운영절차 구 분 주요내용 이사회의 구성 1) 이사회는 이사 전원으로 구성한다. 2) 감사는 이사회에 출석하여 그 의견을 진술할 수 있다. 이사의 의무 (제35조) 1) 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. 2) 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. 3) 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. 4) 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 소집 1) 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 2일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 2) 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 3) 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.4) 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 의결방법 1) 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 2) 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 제정 및 개폐 이 규정의 제정 및 개정과 폐지는 이사회의 결의에 의한다. 아. 사외이사의 전문성1) 사외이사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 후보추천 최대주주와의 관계 비고 최범규 - 울산대학교 의생명과학과 박사- 국립암센터 생물의약품생산실 수석연구원- 삼다바이오랩(주) 대표이사 現 해당사항 없음 이사회 해당사항 없음 2023년 03월 31일 제29기 주주총회에서 사외이사로 선임 임시규 - 서울대학교 경제학 석사- 前 에코스인베스트먼트 대표이사 해당사항 없음 이사회 해당사항 없음 2024년 01월 09일 제30기 임시주주총회에서 사외이사로 선임 박승숙 - 대전대학교 간호학과- 前 청담우리들병원 행정본부장- 現 청담우리들병원 행정부원장 해당사항 없음 이사회 해당사항 없음 2024년 01월 09일 제30기 임시주주총회에서 사외이사로 선임 - 당사는 최대주주 및 그 특수관계인의 추천에 의하지 않고, 주주총회 전 개최되는 당사 이사회에서 당사의 사업과의 연관성 및 전문적인 경험에 근거하여 후보를 추천하고, 주주총회에서 선임하였습니다.2) 사외이사 후보추천위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보 추천위원회를 구성하고 있지 않습니다3) 사외이사의 지원 조직- 당사는 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 구성되어 있지 않습니다. 그러나 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 자. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사에 사외이사는 각각 언론, 의학 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 당기 중 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁 교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 추후에 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 내부교육을 실시 할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(배오석)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사 정관 제46조에 다음과 같이 감사의 권한과 책임이 정하여져 있습니다 직무와 의무】> ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주 주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다. 나. 감사위원회(감사)의 인적사항 성명 주요경력 최대주주와 관계 배오석 성균관대학교 법학과사법연구원 30기現) 법무법인 신의 변호사 타인 다. 감사(감사위원회)의 주요활동 현황 회차 개최일자 의안내용 가결여부 - - - - ※ 배오석 감사는 2019년 11월 28일 임시주주총회에서 선임되었습니다. 라. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 배오석 - 5년 10개월 - - - 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 당사는 공시대상기간 중 감사위원을 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 7 본부장 1명(14)팀장 1명(2)책임매니저 2명(8)매니저 3명(2) 이사회 개최, 안건정리, 감사활동지원보고, 비용지원 등 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 X X ○ 나. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 39,880,364 - 우선주 0 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 426 자기주식 우선주 0 - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 0 - 우선주 0 - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 0 - 우선주 0 - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 0 - 우선주 0 - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 39,879,938 - 우선주 0 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 래인파트너스(주) 최대주주 보통주 0 0 7,159,979 17.95 - 박주성 대표이사 보통주 21,136 0.07 51,375 0.13 - 계 보통주 21,136 0.07 7,211,354 18.08 - 우선주 0 0 - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 래인파트너스(주) 1 박성오 100 - - - - - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 래인파트너스(주) 자산총계 5,484 부채총계 6,109 자본총계 -625 매출액 731 영업이익 -67 당기순이익 -61 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당 사항 없습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주 변동내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2013년 10월 21일 (주)디이시 5,982,757 47.75 경영권 양수를 위한 취득 - 2017년 11월 30일 (주)디이시 7,701,954 54,06 제3자배정 유상증자 - 2019년 11월 26일 사보이투자1호조합 2,801,954 16.44 최대주주와의 주식양수도 - 2020년 12월 01일 프로페이스 사이언시스(유) 2,800,000 15.05 최대주주 사보이투자1호조합의 주식 배당 후 조합원 탈퇴로 최대주주 지위 상실 - 2021년 01월 26일 프로페이스 사이언시스(유) 2,300,000 12.37 단순 처분 - 2021년 03월 23일 프로페이스 사이언시스(유) 4,698,342 22.38 제3자배정 유상증자 - 2023년 09월 13일 주식회사 오하 3,000,000 12.35 최대주주 변경을 수반하는 주식담보계약 체결 후 채권자의 담보권 실행 - 2023년 10월 27일 에스에이치1호조합 5,703,422 18.64 제3자배정 유상증자 - 2025년 06월 05일 래인파트너스(주) 7,159,979 17.95 제3자배정 유상증자 및 전환사채 주식전환 - 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 래인파트너스(주) 7,159,979 17.95 최대주주 에스에이치1호조합 5,703,422 14.30 주요주주 프로페이스사이언시스 2,000,019 5.02 주요주주 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6,700 6,703 99.9 25,016,944 39,880,364 62.7 - 5. 주식사무 등 정관상 신주인수권의 내용 (별첨1) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 (별첨2) 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지(별첨3) 공고게재방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.ewonseat.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시내에서 발행되는 한국경제신문에 한다. 주식등의 전자등록 회사는 [주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률]제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 주권의 종류 기명식 보통주식 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 한국경제신문,조선일보 (별첨1) 정관상 신주인수권의 내용① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. "상법"제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. "근로복지기본법" 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. (별첨 2) 주주총회 소집시기① 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다. ② 정기주주총회는 매사업년도 종료후 3월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. (별첨3) 주주명부의 폐쇄 및 기준일 ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 6. 주가 및 주식거래 실적 등 가. 국내증권시장 (단위 :원,주 ) 종 류 2025년4월 2025년5월 2025년6월 2025년7월 2025년8월 2025년9월 보통주(주가) 최 고 1,535 1,499 1,317 1,195 1,145 1,065 최 저 1,240 1,191 1,143 1,060 1,012 1,000 평 균 1,371 1,322 1,209 1,135 1,083 1,036 일간거래량 최 고 571,890 432,110 254,599 8,556,376 1,207,793 105,945 최 저 36,991 13,049 25,557 11,205 34,594 15,745 월간거래량 3,587,225 1,558,994 1,565,437 10,874,342 2,594,825 939,088 나. 해외증권시장 - 해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 1)등기임원 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박주성 남 1963.10 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 . 원광대학교 공업교육학 석사. 前 현대자동차 전주생산실 상무이사. 前 광주글로벌모터스 상생안전실 상무이사 51,375 - 타인 2024.03.31~ 2027.03.31 이지형 남 1960.04 사내이사 사내이사 상근 경영총괄 . 국민대학교 영어영문학과. 前 보광그룹 전무이사. 前 파크리움글로벌컨설팅 대표이사 - - 타인 2024.01.09~ 2027.01.09 김창수 남 1961.09 사내이사 사내이사 비상근 기타경영 . 경원대학교 전자계산학과. 前 (주)동양정공 전무. 前 이원컴포텍 부사장 15,000 - 타인 2019.11.28 ~ 2026.03.31 김명호 남 1969.07 사내이사 사내이사 비상근 기타경영 . 고려사이버대학 경영학과. 前 글로벌E 사장. 現 (주)타이거로보틱스 이사 - - 타인 2023.03.31~ 2026.03.31 이경찬 남 1970.10 사내이사 사내이사 비상근 기타경영 . 인천시립대학교 체육학과. 前 삼다바이오랩(주) 자문. 現 (주)타이거로보틱스 자문 - - 타인 2023.03.31~ 2026.03.31 최범규 남 1972.01 사외이사 사외이사 비상근 내부통제업무 . 울산대학교 의생명과학과 박사. 前 국립암센터 수석연구원. 現 삼다바이오랩(주) 대표이사 - - 타인 2023.03.31~ 2026.03.31 임시규 남 1959.03 사외이사 사외이사 비상근 내부통제업무 . 서울대학교 경제학 석사. 前 에코스인베스트먼트 대표이사 - - 타인 2024.01.09~ 2027.01.09 박승숙 여 1972.12 사외이사 사외이사 비상근 내부통제업무 . 대전대학교 간호학과. 前 청담우리들병원 행정부원장 - - 타인 2024.01.09~ 2027.01.09 배오석 남 1972.02 감사 감사 비상근 내부감사업무 . 성균관대학교 법학과. 現 법무법인 신의 변호사 - - 타인 2019.11.28 ~ 2026.03.31 ※ 공시서류 제출일 현재 당사의 등기임원은 사내이사 5명, 사외이사 3명, 감사1명으로 구성되어 있습니다. 2) 미등기임원당사의 미등기 임원은 총 5명이며, 미등기 임원의 현황은 다음과 같습니다. 직 명 성 명 출생년월 약 력 담당업무 비 고 부사장 김 영 준 67.02 연세대학교 사회학과이원컴포텍주식회사 근무 신규사업 총괄 - 상무이사 박 은 수 69.03 원광대학교 컴퓨터공학과이원컴포텍주식회사 근무 생산 총괄 - 상무이사 최 훈 희 71.03 전북대학교 금속공학과이원컴포텍주식회사 근무 기술/영업 총괄 - 이사 황 훈 72.02 부여고등학교이원컴포텍주식회사 근무 개발/원가 총괄 - 이사 정 용 선 75.05 전북대학교 생명자원융합학과이원컴포텍주식회사 근무 경영지원 총괄 - 나. 직원 등 현황 1) 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동차부품 남 117 - - - 117 4년 10개월 18일 5,592,938 47,803 2 3 5 - 자동차부품 여 12 - - - 12 1년 5개월 24일 437,844 36,487 - 합 계 129 - - - 129 4년 6개월 24일 6,030,782 46,750 - 다. 미등기임원 보수 현황 1) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 657,730 131,546 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 8 1,000 - 감사 1 200 - 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 430,250 47,806 - 2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 430,250 86,050 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 3) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 4) 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 5) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 6) 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 145,437,200 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 90,898,250 - 업무집행지시자 등 - - - 계 2 236,335,450 - * 2021년 4월 19일 부여 주식매수선택권의 공정가치 산정방법 및 주요가정1) 산정방법: 공정가액접근법( 옵션가격결정모형 중 이항옵션가격결정모형 적용)2) 공정가치 산정가정 - 권리부여일의 전일주가: 8,060원(2021년 4월 16일 주가) - 주식매수선택권 행사가격: 8,080원 - 무위험이자율: 0.48%~1.57%(2021년 4월 19일 기준 만기 국고채 금리) - 기대행사기간: 2023년 4월 19일~2026년 4월 18일 - 예상주가변동성: 50.34%주) 주식매수선택권의 공정가치 산출방법은 Ⅲ. 재무에관한사항>5.재무제표 주석 >주석 26.기타자본구성요소 (2)주식선택권의 내역을 참조하시기 바랍니다. (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 김창수외 2명 미등기임원 2021년 04월 19일 신주교부, 자기주식교부 보통주 90,000 - - - - 90,000 2023.04.19 ~ 2026.04.18 8,080 O 2년 배오석 감사 등기임원 2021년 04월 19일 신주교부, 자기주식교부 보통주 25,000 - - - - 25,000 2023.04.19 ~ 2026.04.18 8,080 O 2년 황 훈외 50명 직원 2021년 04월 19일 신주교부, 자기주식교부 보통주 347,500 - - - - 347,500 2023.04.19 ~ 2026.04.18 8,080 O 2년 ※ 공시서류작성기준일(2025년 11월 13일) 현재 종가 : 1,177 원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 이원컴포텍주식회사 - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 2 2 - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없습니다 5. 기업인수목적회사의 추가기재 사항 - 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행, 변경등 현황 - 해당사항 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제31기주주총회(2025.3.31) 1.제31기(2024.01.01 ~ 2024.12.31) 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 보수한도 승인4. 감사 보수한도 승인 - 원안대로 가결- 의결 정족수 미달로 부결- 1,000백만원 승인(전기:408백만원 집행)- 200백만원 승인(전기: 집행없음)- 원안대로 가결 - 제30기주주총회(2024.3.29) 1.제30기(2023.01.01 ~ 2023.12.31) 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인5. 감사 보수한도 승인 - 원안대로 가결- 의결 정족수 미달로 부결- 1,000백만원 승인(전기:229백만원 집행)- 200백만원 승인(전기: 집행없음)- 원안대로 가결 - 제29기주주총회(2023.3.31) 1.제29기(2022.01.01 ~ 2022.12.31) 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인5. 감사 보수한도 승인6. 주식매수선택권 승인(기 발행/부여) - 원안대로 가결- 원안대로 가결- 의결 정족수 미달로 부결- 1,000백만원 승인(전기:240백만원 집행)- 200백만원 승인(전기: 집행없음)- 원안대로 가결 - 제28기주주총회(2022.3.30) 1.제28기(2021.01.01 ~ 2021.12.31) 재무제표 승인의 건2. 이사 보수한도 승인3. 감사 보수한도 승인 - 원안대로 가결- 1,000백만원 승인(전기:350백만원 집행)- 100백만원 승인(전기: 집행없음) - 제27기주주총회(2021.3.30) 1.제27기(2020.01.01 ~ 2020.12.31) 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인4. 감사 보수한도 승인 - 원안대로 가결- 의안 상정 않기로 함 - 1,000백만원 승인(전기:196백만원 집행)- 100백만원 승인(전기: 집행없음) - 제26기주주총회(2020.3.30) 1.제26기(2019.01.01 ~ 2019.12.31) 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 보수한도 승인4. 감사 보수한도 승인 - 원안대로 가결- 주권전자등록의무화에 의한 정관 개정- 1,000백만원 승인(전기:160백만원 집행)- 100백만원 승인(전기: 집행없음) - 제25기주주총회(2019.3.29) 1.제25기(2018.01.01 ~ 2018.12.31) 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 감사 선임의 건(비상근감사 조광희)4. 이사 보수한도 승인5. 감사 보수한도 승인 - 원안대로 가결- 주권전자등록의무화에 의한 정관 개정- 비상근감사 : 조광희- 1,000백만원 승인(전기:146백만원 집행)- 100백만원 승인(전기: 집행없음) - 제24기주주총회(2018.3.28) 1.제24기(2017.01.01 ~ 2017.12.31) 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건(사내이사 류일주)4. 이사 보수한도 승인5. 감사 보수한도 승인 - 원안대로 가결- 상법 개정에 의한 정관 일부 변경- 사내이사 : 류일주- 1,000백만원 승인(전기:146백만원 집행)- 100백만원 승인(전기: 집행없음) - 제23기주주총회(2017.3.28) 1.제23기(2016.01.01 ~ 2016.12.31) 재무제표 승인의 건2. 이사 보수한도 승인3. 감사 보수한도 승인 - 원안대로 가결- 1,000백만원 승인(전기:184백만원 집행)- 100백만원 승인(전기: 집행없음) - 제22기주주총회(2016.3.30) 1.제22기(2015.01.01 ~ 2015.12.31) 재무제표 승인의 건2. 감사선임의 건(비상근감사 권순일)3. 이사 보수한도 승인4. 감사 보수한도 승인 - 원안대로 가결- 비상근감사 권순일- 1,000백만원 승인(전기:144백만원 집행)- 100백만원 승인(전기: 집행없음) - 제21기주주총회(2015.3.27) 1.제21기(2014.01.01 ~ 2014.12.31) 재무제표 승인의 건2. 이사 보수한도 승인3. 감사 보수한도 승인 - 원안대로 가결- 1,000백만원 승인(전기:100백만원 집행)- 100백만원 승인(전기: 집행없음) - 제20기주주총회(2014.3.28) 1.제20기(2013.01.01 ~ 2013.12.31) 재무제표 승인의 건2. 이사 보수한도 승인3. 감사 보수한도 승인 - 원안대로 가결- 1,000백만원 승인(전기:283백만원 집행)- 100백만원 승인(전기: 집행없음) - 제19기주주총회(2013.3.22) 1.제19기(2012.01.01 ~ 2012.12.31) 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인5. 감사 보수한도 승인 - 시가배당률 : 1.22%, 배당성향 : 254.02%- 1주당 배당금액 : 15원- 상법 개정에 의한 정관 일부 변경- 사내이사 : 강성모, 최왈순- 1,000백만원 승인(전기:285백만원 집행)- 100백만원 승인(전기: 집행없음) 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 - 해당사항 없습니다. 나. 채무보증 등 현황 - 해당사항 없습니다. 다. 그 밖의 우발채무 등 - 해당사항 없습니다. 라. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없습니다. 마. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2025년 9월 30일) (단위 : 매, 천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 3 18,228 - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 바. 신용보강 제공 현황 (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 증권종류 PF 사업장구분 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강유형 조기상환조항 - - - - - - - - 사. 장래매출채권 유동화 현황 (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 - - - - - - 아. 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위 : 백만원) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 - - - - - 총차입금 - - - - - 매출액 - - - - - 매출채권 - - - - - 자. 중소기업기준 검토표 기준검토표1.jpg 기준검토표1 기준검토표2.jpg 기준검토표2 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 - 공시변경(유상증자, 전환사채 납입기일을 6개월 이상 변경)으로 인한 불성실공시법인으로 2020.09.23에 지정됨(거래정지 1일). - 2023.01.26 증권선물위원회로부터 부정거래행위 금지 위반 및 상장법인 등의 신고, 공시의무 위반 혐의로 고발 및 과징금 384,700,000원을 부과 조치를 받았으나 당사는 다툼의 여지가 있다고 판단되어 행정소송을 진행중 나. 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2025년 9월 30일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 - - - - - - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 - - - - - - - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 보호예수 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 5,713,008 2025년 06월 05일 2026년 06월 04일 1년 제3자배정 유상증자 39,880,364 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 이노베이션바이오 비상장 2020.04.14 국내투자 2,500 125 29.41 - - - - 125 29.41 - 8,540 -5,192 아산저축은행 비상장 2025.09.25 국내투자 435 - - - 39 435 - 39 9.90 435 234,940 342 합 계 125 29.41 - 39 435 - 164 39.31 435 243,480 -4,850 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.