이원컴포텍 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 이원컴포텍주식회사(이하 "당사")는 기타자동차부품제조업 등을 사업내용으로 1994년 11월 18일에 설립되었으며, 당사의 주요 판매 제품은 상용차용 시트이며, 주요 납품처는 현대자동차(주)로 1차 협력업체로 등록되어 있습니다. 당사는 국내 독자개발품인 Air Suspension Seat, Multi-Function Seat 및 일본과의 기술제휴를 통해 개발한 Spring Suspension Seat 등 진보된 고부가가치의 트럭 및 버스 Seat의 연구, 개발및 생산활동을 하고 있습니다. 또한, 당사는 2009년 12월 1일에 한국거래소가 개설하는 코스닥상장을 통하여 기업공개를 하였습니다. 한편, 당사는 전라북도 정읍시 첨단1로 8(신정동)에 본사가 위치하고 있으며, 수차례의 증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 8,524백만원입니다.당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

사보이투자1호조합	2,801,954주	16.44%

프로페이스 사이언시스(주)	2,800,000주	16.42%

기타	11,445,912주	67.14%

합 계	17,047,866주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정의 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정의 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	특 성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시사격

수준2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 사용하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 ① 금융자산

(단위 : 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	계	공정가액

현금및현금성자산	0	11,119,249,673	0	11,119,249,673	11,119,249,673

단기금융상품	0	4,000,000,000	0	4,000,000,000	4,000,000,000

매출채권	0	6,207,633,045	0	6,207,633,045	6,207,633,045

단기대여금	0	3,056,500,000	0	3,056,500,000	3,056,500,000

미수수익	0	10,245,995	0	10,245,995	10,245,995

미수금	0	546,583,687	0	546,583,687	546,583,687

장기투자증권	0	0	1,000,000	1,000,000	1,000,000

장기금융상품	0	2,000,000	0	2,000,000	2,000,000

보증예치금	0	14,942,000	0	14,942,000	14,942,000

임차보증금	0	750,000,000	0	750,000,000	750,000,000

장기성매출채권	0	604,002,964	0	604,002,964	604,002,964

장기성미수금	0	61,547,132	0	61,547,132	61,547,132

계	0	26,372,704,496	1,000,000	26,373,704,496	26,373,704,496

② 금융부채(단위 : 원)

구분	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	계	공정가액

매입채무	0	5,018,552,642	5,018,552,642	5,018,552,642

미지급금	0	836,045,814	836,045,814	836,045,814

단기차입금	0	631,500,000	631,500,000	631,500,000

유동성장기부채	0	1,304,000,000	1,304,000,000	1,304,000,000

미지급비용	0	371,147,182	371,147,182	371,147,182

전환사채	0	10,867,357,479	10,867,357,479	10,867,357,479

파생금융부채	3,336,126,882	0	3,336,126,882	3,336,126,882

장기차입금	0	2,934,000,000	2,934,000,000	2,934,000,000

임대보증금	0	200,000,000	200,000,000	200,000,000

계	3,336,126,882	22,162,603,117	25,498,729,999	25,498,729,999

2) 전기 ① 금융자산(단위 : 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	계	공정가액

현금및현금성자산	0	3,516,030,202	0	3,516,030,202	3,516,030,202

단기금융상품	0	4,000,000,000	0	4,000,000,000	4,000,000,000

매출채권	0	5,479,423,460	0	5,479,423,460	5,479,423,460

단기대여금	0	2,894,500,000	0	2,894,500,000	2,894,500,000

미수수익	0	12,210,026	0	12,210,026	12,210,026

미수금	0	404,360,670	0	404,360,670	404,360,670

장기투자증권	0	0	1,000,000	1,000,000	1,000,000

장기금융상품	0	2,000,000	0	2,000,000	2,000,000

보증예치금	0	15,400,000	0	15,400,000	15,400,000

임차보증금	0	650,000,000	0	650,000,000	650,000,000

장기성매출채권	0	462,423,791	0	462,423,791	462,423,791

계	0	17,436,348,149	1,000,000	17,437,348,149	17,437,348,149

② 금융부채(단위 : 원)

구분	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	계	공정가액

매입채무	0	6,189,535,127	6,189,535,127	6,189,535,127

미지급금	0	774,065,458	774,065,458	774,065,458

유동성장기부채	0	1,304,000,000	1,304,000,000	1,304,000,000

미지급비용	0	578,262,944	578,262,944	578,262,944

전환사채	0	3,674,494,585	3,674,494,585	3,674,494,585

파생금융부채	1,074,770,000	0	1,074,770,000	1,074,770,000

장기차입금	0	3,260,000,000	3,260,000,000	3,260,000,000

임대보증금	0	200,000,000	200,000,000	200,000,000

계	1,074,770,000	15,980,358,114	17,055,128,114	17,055,128,114

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,522,000	723,120

요구불예금	11,116,727,673	3,515,307,082

합 계	11,119,249,673	3,516,030,202

6. 매출채권및기타유동채권(1) 매출채권및기타유동채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타유동채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	6,207,633,045	5,479,423,460

미수금	546,583,687	404,360,670

매출채권및기타채권 소계	6,754,216,732	5,883,784,130

대손충당금(매출채권)	0	0

대손충당금(미수금)	0	0

대손충당금 소계	0	0

매출채권및기타채권(순액)	6,754,216,732	5,883,784,130

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	0	3,109,580,801

대손상각비(대손충당금환입)	0	(131,189,955)

기타의대손상각비	0	0

장기성매출채권으로 대체	0	(1,943,101,903)

장기성미수금으로 대체	0	(1,033,773,107)

대손충당금 상계	0	(1,515,836)

기말금액	0	0

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 대손경험율을적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 매출채권및기타의 연령분석당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 손상전 금액과 손상된 금액의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액(손상전)	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	2,925,417,192	0	2,142,254,566	0

3개월미만	620,337,054	0	972,756,501	0

3개월초과~6개월미만	585,612,434	0	357,018,926	0

6개월초과~1년미만	266,448,695	0	308,428,141	0

1년초과	2,356,401,357	0	2,103,325,996	0

합 계	6,754,216,732	0	5,883,784,130	0

7. 기타유동금융자산당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	4,000,000,000	4,000,000,000

단기대여금	3,056,500,000	2,894,500,000

미수수익	10,245,995	12,210,026

소계	7,066,745,995	6,906,710,026

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	443,006,727	345,664,091

선급비용	126,939,712	106,083,250

합 계	569,946,439	451,747,341

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위:원)

구분	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

제품	556,311,909	0	556,311,909

원재료	2,035,346,740	0	2,035,346,740

재공품	162,668,962	0	162,668,962

계	2,754,327,611	0	2,754,327,611

(2) 전기(단위:원)

구분	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

제품	379,776,599	0	379,776,599

재공품	2,171,849,639	0	2,171,849,639

원재료	126,364,083	0	126,364,083

계	2,677,990,321	0	2,677,990,321

10. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원)

회사명	소재지	사용재무제표일	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

사천이원기차좌의유한공사	중국	2020년 3월 31일	100%	4,759,340,672	825,753,638	0

Ewon Automotive Seat System Ltd.	터키	2020년 3월 31일	100%	3,155,250,000	(3,117,454,092)	0

합 계	7,914,590,672	(2,291,700,454)	0

② 전기 (단위: 원)

회사명	소재지	사용재무제표일	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

사천이원기차좌의유한공사	중국	2020년 3월 31일	100%	4,759,340,672	1,061,439,674	0

Ewon Automotive Seat System Ltd.	터키	2020년 3월 31일	100%	3,155,250,000	(2,958,599,917)	0

합 계	7,914,590,672	(1,897,160,243)	0

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	기말

사천이원기차좌의유한공사	0	0	(39,170,973)	39,170,973	0	0

Ewon Automotive Seat System Ltd.	0	0	(145,911,044)	145,911,044	0	0

합 계	0	0	(185,082,017)	185,082,017	0	0

② 전기 (단위: 원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	기말

사천이원기차좌의유한공사	0	0	(22,306,475)	22,306,475	0	0

Ewon Automotive Seat System Ltd.	0	0	(248,898,186)	248,898,186	0	0

합 계	0	0	(271,204,661)	271,204,661	0	0

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무제표는 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익

사천이원기차좌의유한공사	6,922,244,439	6,096,490,801	825,753,638	544,698,460	(274,857,009)

Ewon Automotive Seat System Ltd.	579,533,307	3,696,987,399	(3,117,454,092)	0	(304,765,219)

합 계	7,501,777,746	9,793,478,200	(2,291,700,454)	544,698,460	(579,622,228)

② 전기 (단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익

사천이원기차좌의유한공사	6,379,538,166	5,318,098,492	1,061,439,674	2,152,508,706	(93,322,100)

Ewon Automotive Seat System Ltd.	638,252,459	3,596,852,376	(2,958,599,917)	1,365,145,280	(279,530,337)

합 계	7,017,790,625	8,914,950,868	(1,897,160,243)	3,517,653,986	(372,852,437)

(4) 지분법적용의 중단 기말 현재 사천기차좌의유한공사와 Ewon Autimotive Seat system Ltd.의 누적손실이 투자지분을 각각 초과함에 따라 지분법적용을 중단하였습니다.(5) 당분기 및 전분기중 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 원)

회사명	구분	당분기	전기

미반영지분법손실	미반영지분법자본변동	계	미반영지분법손실	미반영지분법자본변동	계

사천이원기차좌의유한공사	기초금액	(71,015,625)	0	(71,015,625)	0	0	0

당기증감	(235,686,036)	0	(235,686,036)	(71,015,625)	0	(71,015,625)

기말금액	(306,701,661)	0	(306,701,661)	(71,015,625)	0	(71,015,625)

Ewon Automotive Seat System Ltd.	기초금액	(2,958,599,917)	0	(2,958,599,917)	(2,976,875,010)	0	(2,976,875,010)

당기증감	(158,854,175)	0	(158,854,175)	18,275,093	0	18,275,093

기말금액	(3,117,454,092)	0	(3,117,454,092)	(2,958,599,917)	0	(2,958,599,917)

(6) 당분기말 및 전기말 현재 피투자회사의 순자산에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원)

회사명	기말 순자산(A)	지분율(B)	피투자회사 순자산비례지분액(A Х B)	(-)손상차손누계액	(+)미반영 지분법변동액	기말 장부금액

사천이원기차좌의유한공사	825,753,638	100%	825,753,638	(1,132,455,299)	306,701,661	0

Ewon Automotive Seat System Ltd.	(3,117,454,092)	100%	(3,117,454,092)	0	3,117,454,092	0

합계	(2,291,700,454)	(2,291,700,454)	(1,132,455,299)	3,424,155,753	0

② 전기 (단위: 원)

11. 기타비유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

회사명	기말 순자산(A)	지분율(B)	피투자회사 순자산비례지분액(A Х B)	(-)손상차손누계액	(+)미반영 지분법변동액	기말 장부금액

사천이원기차좌의유한공사	1,061,439,674	100%	1,061,439,674	(1,132,455,299)	71,015,625	0

Ewon Automotive Seat System Ltd.	(2,958,599,917)	100%	(2,958,599,917)	0	2,958,599,917	0

합계	(1,897,160,243)	(1,897,160,243)	(1,132,455,299)	3,029,615,542	0

과 목	당분기말	전기말

장기투자증권	1,000,000	1,000,000

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

보증예치금	14,942,000	15,400,000

임차보증금	750,000,000	650,000,000

장기성매출채권	3,473,937,821	3,332,358,648

대손충당금(장기성매출채권)	(2,869,934,857)	(2,869,934,857)

장기성미수금	1,175,510,603	1,113,963,471

대손충당금(장기성미수금)	(1,113,963,471)	(1,113,963,471)

계	1,433,492,096	1,130,823,791

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

한국자동차공업협회 출자금	1,000,000	1,000,000

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	계

기초취득금액	2,617,891,776	6,948,490,967	79,662,297	5,296,308,516	349,092,109	5,983,831,380	1,203,020,556	10,400,000	22,488,697,601

기초상각누계액	0	(428,451,509)	(22,129,098)	(2,796,981,764)	(190,321,064)	(3,770,048,976)	(1,111,258,066)	0	(8,319,190,477)

기초정부보조금	0	0	0	(36,838,186)	0	(34,931,720)	(215,153)	0	(71,985,059)

기초장부가액	2,617,891,776	6,520,039,458	57,533,199	2,462,488,566	158,771,045	2,178,850,684	91,547,337	10,400,000	14,097,522,065

취득금액	0	33,736,363	0	71,200,000	0	62,900,000	41,745,758	0	209,582,121

처분금액	0	(147,380,430)	0	0	0	0	0	0	(147,380,430)

감가상각비	0	(43,213,498)	(3,983,112)	(96,972,105)	(11,015,181)	(170,932,749)	(7,574,831)	0	(333,691,476)

타계정대체	0	0	0	10,400,000	0	0	0	(10,400,000)	0

손상차손	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타증감	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기말취득금액	2,617,891,776	6,811,763,224	79,662,297	5,377,908,516	349,092,109	6,046,731,380	1,251,092,558	0	22,534,141,860

기말상각누계액	0	(448,581,331)	(26,112,210)	(2,895,442,181)	(201,336,245)	(3,947,224,215)	(1,120,397,652)	0	(8,639,093,834)

기말정부보조금	0	0	0	(35,349,874)	0	(28,689,230)	(4,976,642)	0	(69,015,746)

기말장부가액	2,617,891,776	6,363,181,893	53,550,087	2,447,116,461	147,755,864	2,070,817,935	125,718,264	0	13,826,032,280

② 전기(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	계

기초취득금액	2,617,891,776	6,860,982,213	61,962,297	4,789,786,516	331,756,413	4,904,171,380	1,187,532,101	10,703,300	20,764,785,996

기초상각누계액	0	(277,355,931)	(8,261,639)	(2,413,156,161)	(249,703,045)	(3,152,142,858)	(1,118,340,303)	0	(7,218,959,937)

기초정부보조금	0	0	0	(33,801,456)	0	(11,701,712)	(9,110,426)	0	(54,613,594)

기초장부가액	2,617,891,776	6,583,626,282	53,700,658	2,342,828,899	82,053,368	1,740,326,810	60,081,372	10,703,300	13,491,212,465

취득금액	0	257,972,860	17,700,000	571,100,000	120,455,170	1,076,010,000	52,298,455	53,500,000	2,149,036,485

처분금액	0	(149,156,101)	0	(6,000)	(2,000)	(1,648,310)	(3,000)	0	(150,815,411)

감가상각비	0	(172,403,583)	(13,867,459)	(442,944,333)	(43,735,493)	(640,637,816)	(20,584,945)	0	(1,334,173,629)

타계정대체	0	0	0	500,000	0	53,000,000	0	(53,500,000)	0

손상차손	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타증감	0	0	0	(8,990,000)	0	(48,200,000)	(244,545)	(303,300)	(57,737,845)

기말취득금액	2,617,891,776	6,948,490,967	79,662,297	5,296,308,516	349,092,109	5,983,831,380	1,203,020,556	10,400,000	22,488,697,601

기말상각누계액	0	(428,451,509)	(22,129,098)	(2,796,981,764)	(190,321,064)	(3,770,048,976)	(1,111,258,066)	0	(8,319,190,477)

기말정부보조금	0	0	0	(36,838,186)	0	(34,931,720)	(215,153)	0	(71,985,059)

기말장부가액	2,617,891,776	6,520,039,458	57,533,199	2,462,488,566	158,771,045	2,178,850,684	91,547,337	10,400,000	14,097,522,065

(2) 당분기 및 전기중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비	11,274,680	28,603,220

제조경비	321,554,458	1,244,008,993

경상연구개발비	862,338	61,561,416

계	333,691,476	1,334,173,629

(3) 당분기말 및 전기말 현재 토지, 건축물 및 기계장치는 금융회사 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(4) 당사는 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며 당분기말 현재 재평가 관련 재평가잉여금은 없습니다. 13. 무형자산(1) 당분기 및 전기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	계

취득원가	68,815,382	77,860,571	150,384,000	297,059,953

기초상각누계액	(65,185,083)	(35,175,031)	0	(100,360,114)

기초손상차손누계액	0	0	0	0

기초장부가액	3,630,299	42,685,540	150,384,000	196,699,839

증가금액	0	2,000,000	0	2,000,000

상각/처분금액	(423,537)	(3,993,021)	0	(4,416,558)

손상금액	0	0	0	0

기타증감액	0	0	0	0

기말장부금액	3,206,762	40,692,519	150,384,000	194,283,281

( *) 상기 회원권은 내용연수가 비한정이기 때문에 상각을 하지 아니합니다.② 전기

(단위 : 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	계

취득원가	68,815,382	55,070,000	150,384,000	274,269,382

기초상각누계액	(63,490,923)	(23,106,666)	0	(86,597,589)

기초손상차손누계액	0	0	0	0

기초장부가액	5,324,459	31,963,334	150,384,000	187,671,793

증가금액	0	22,790,571	0	22,790,571

상각/처분금액	(1,694,160)	(12,068,365)	0	(13,762,525)

손상금액	0	0	0	0

기타증감액	0	0	0	0

기말장부금액	3,630,299	42,685,540	150,384,000	196,699,839

( *) 상기 회원권은 내용연수가 비한정이기 때문에 상각을 하지 아니합니다.

(2) 당분기 및 전기 중의 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비	3,993,021	12,068,365

경상연구개발비	423,537	1,694,160

계	4,416,558	13,762,525

14. 매입채무및기타유동채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원

구분	당분기	전기

매입채무	5,018,552,642	6,189,535,127

미지급금	836,045,814	774,065,458

계	5,854,598,456	6,963,600,585

15. 기타유동금융부채 당분기 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	371,147,182	578,262,944

16. 기타유동부채당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	8,181,420	16,863,896

선수금	335,790,000	166,210,000

합 계	343,971,420	183,073,896

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

㈜현대자동차	기타차입금	-	569,250,000	0

㈜기아자동차	기타차입금	-	62,250,000	0

합 계	631,500,000	0

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

차입처	내 역	당기연이자율	당분기말	전기말

KEB하나은행	시설자금	2.4%	4,238,000,000	4,564,000,000

차감 : 유동성장기부채	(1,304,000,000)	(1,304,000,000)

장기차입금	2,934,000,000	3,260,000,000

(3) 상기 차입금 및 약정사항 등과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다

(단위: 원)

상환연도	장기차입금

2020년	978,000,000

2021년	1,304,000,000

2022년	1,304,000,000

2023년	652,000,000

합 계	4,238,000,000

18. 전환사채(1) 회사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역

사채의 명칭	제1회 무기명식 이권부 무보증 전환사채	제2회 무기명식 이권부 무보증 전환사채

발행일	2019년 11월 18일	2020년 02월 25일

액면금액	5,000,000,000원	9,295,239,300원

발행가액	5,000,000,000원	9,295,239,300원

이자지급조건	연리 2.00%	연리 2.00%

보장수익률	분기단위 연복리 2.00%	분기단위 연복리 2.00%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.3413%를 일시 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	전환사채 액면금액을 전환가격으로 나눈 보통주	전환사채 액면금액을 전환가격으로 나눈 보통주

전환청구기간	2020년 11월 18일 ~ 2022년 11월 17일	2021년 2월 25일 ~ 2023년 2월 24일

전환가격	3,490원	8,389원

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 2020년 11월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있슴	사채권자는 2021년 2월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있슴

(2) 제1회 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제1회 전환사채(*1)	제2회 전환사채(*2)

발행일	당분기말	전기말	발행일	당분기말	전기말

발행가액	5,000,000,000	9,295,239,300

전환사채의 장부가액	3,630,150,000	3,771,278,631	3,674,494,585	7,033,882,418	7,096,078,848	0

파생상품부채	1,091,635,000	1,074,770,000	1,074,770,000	2,261,356,882	2,261,356,882	0

전환권대가	278,215,000	278,215,000	278,215,000	0	0	0

(*1)전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권.조기상환청구권 가치로 계상되었으며, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권은 자본요소로 분류하고, 조기상환청구권은 분리조건을 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생금융부채로 회계처리 하였습니다.(*2)전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권.조기상환청구권 가치로 계상되었으며, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권과 조기상환청구권은 분리조건을 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생금융부채로 회계처리 하였습니다. 19. 충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전기

기 초	172,733,084	187,299,549

증 가	31,491,745	111,701,611

감 소	0	(126,268,076)

기 말	204,224,829	172,733,084

20. 확정급여부채

(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 재무상태표에 인식한 확정급여부채 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	1,963,884,965	1,932,702,650

사외적립자산의 공정가치	(274,900,157)	(296,439,132)

확정급여부채 금액	1,688,984,808	1,636,263,518

(2) 당분기 및 전기 중의 포괄손익계산서에 손익으로 인식한 확정급여제도 관련 비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	120,963,927	304,486,785

이자비용	15,322,590	54,251,651

사외적립자산의 기대수익	0	(8,794,828)

순확정급여부채의 재측정요소	0	30,785,184

계	136,286,517	380,728,792

(3) 당분기 및 전기 중의 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비중 퇴직급여	5,945,071	34,272,482

제조경비중 퇴직급여	120,364,451	232,675,943

제조경비중 경상연구개발비	9,976,995	82,995,183

순확정급여부채의 재측정요소	0	30,785,184

계	136,286,517	380,728,792

(4) 당분기 및 전기 중의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초 확정급여채무의 현재가치	1,932,702,650	1,619,330,637

당기근무원가	120,963,927	304,486,785

이자비용	15,322,590	54,251,651

확정급여채무의 재측정요소	0	25,385,981

퇴직급여 지급액	(105,104,202)	(70,752,404)

기말 확정급여채무의 현재가치	1,963,884,965	1,932,702,650

(5) 당분기 및 전기 중의 사외적립자산 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	296,439,132	311,873,335

사외적립자산의 기대수익	0	8,794,828

납입액	0	0

퇴직급여 지급액	(21,538,975)	(18,829,828)

사외적립자산의 재측정요소	0	(5,399,203)

기말 사외적립자산의 공정가치	274,900,157	296,439,132

(6) 당분기 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

할인율	2.68%	2.68%

사외적립자산의 기대수익율	2.68%	2.68%

미래임금상승율	7.82%	7.82%

21. 자본금

(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수	17,047,866주	17,047,866주

액면금액	500원	500원

보통주자본금	8,523,933,000원	8,523,933,000원

(2) 당분기와 전기중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주)

구분	당분기	전 기

기초 발행주식수	17,047,866	14,247,866

유상증자	0	2,800,000

기말 발행주식수	17,047,866	17,047,866

22. 자본잉여금

당분기중 당사의 자본잉여금 변동내용은 다음과 같습니다 (단위: 원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	10,797,085,568	10,797,085,568

전환권대가	278,215,000	278,215,000

계	11,075,300,568	11,075,300,568

23. 기 타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	1,959,588,248	1,774,506,231

부의지분법자본변동	0	0

합 계	1,959,588,248	1,774,506,231

24. 결손금당분기 및 전기 중의 결손금 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	법정적립금(*1)	임의적립금(*2)	미처리결손금	계

2019년 1월 1일	116,830,547	13,640,049	(5,296,154,572)	(5,165,683,976)

당기순손실	0	0	1,464,699,947	1,464,699,947

순확정급여부채의재측정요소	0	0	(24,012,443)	(24,012,443)

2019년 12월 31일	116,830,547	13,640,049	(3,855,467,068)	(3,724,996,472)

2020년 1월 1일	116,830,547	13,640,049	(3,855,467,068)	(3,724,996,472)

당기순손실	0	0	24,468,462	24,468,462

순확정급여부채의재측정요소	0	0	0	0

2020년 03월 31일	116,830,547	13,640,049	(3,830,998,606)	(3,700,528,010)

(*1) 이익준비금 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 준비금은 결손보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다. (*2) 기업합리화적립금 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 따라 세엑공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 조세특례제한법의 개정에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.

2 5. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 매출에 대한 정보 (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	7,949,722,433	7,949,722,433	11,805,365,896	11,805,365,896

(2) 지역별 매출에 대한 정보 (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	6,579,325,149	6,579,325,149	8,918,602,151	8,918,602,151

수출매출	1,370,397,284	1,370,397,284	2,886,763,745	2,886,763,745

합 계	7,949,722,433	7,949,722,433	11,805,365,896	11,805,365,896

26. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당기	전기

판매비와관리비	제조(매출)원가	합계	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	0	(212,840,189)	(212,840,189)	0	215,846,387	215,846,387

원재료의 사용액	0	6,536,970,038	6,536,970,038	0	9,297,247,263	9,297,247,263

종업원급여	180,983,393	424,893,104	605,876,497	81,615,300	404,517,135	486,132,435

감가상각비와 기타상각비	15,267,701	313,175,317	328,443,018	7,001,664	282,608,482	289,610,146

기타비용	402,141,982	1,046,027,616	1,448,169,598	467,207,945	1,032,136,697	1,499,344,642

매출원가및판매비와관리비의 합계	598,393,076	8,108,225,886	8,706,618,962	555,824,909	11,232,355,964	11,788,180,873

27. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	180,983,393	81,615,300

퇴직급여	5,945,071	58,273,900

복리후생비	39,842,973	18,655,455

여비교통비	8,360,648	7,746,877

접대비	7,098,133	7,683,190

통신비	2,314,453	1,665,877

수도광열비	685,470	741,570

전력비	4,574,085	7,549,383

세금과공과금	13,058,748	9,054,187

감가상각비	11,274,680	4,248,165

지급임차료	3,525,455	3,357,274

수선비	2,000,000	27,000

보험료	3,329,330	2,146,553

차량유지비	6,494,573	4,546,055

운반비	142,342,360	171,828,930

도서인쇄비	340,000	310,000

소모품비	6,668,736	2,689,496

지급수수료	133,855,004	166,210,052

무형자산상각비	3,993,021	2,753,499

판매보증비	21,706,943	4,722,146

계	598,393,076	555,824,909

28. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기타수익	수입임대료	0	350,000

외환차익	1,856,359	561,456

외화환산이익	463,709,806	122,127,026

유형자산처분이익	17,319,570	5,453,545

부산물매각이익	183,600	1,372,800

정부보조금수익	636,594,000	6,026,992

기타영업외수익	14,800,000	10,200,000

잡이익	60,788	2,068,846

계	1,134,524,123	148,160,665

기타비용	외환차손	1,975,625	65,423

외화환산손실	4,072,399	8,917,718

대손충당금환입액	(241,084,032)

잡손실	1,583,128	38,468,064

계	7,631,152	(193,632,827)

29. 금 융수익 과 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

금융수익	이자수익	37,811,818	19,898,074

금융비용	이자비용	232,424,982	60,838,740

30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 31. 주당손익연결실체의 기본주당순이익은 보통주 당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산한 것입니다.(1) 당분기 및 전분기의 주당순이익 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	24,468,462	(2,786,630)

가중평균유통보통주식수	17,047,440	14,247,440

기본주당이익(손실)	1	(0)

희석주당이익(손실)	1	(0)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.

구분	내용	변동일자	유통주식수	일 수	적 수

당분기	기초이월	2020.01.01	17,047,440	91	1,551,317,040

유통보통주식 적수	1,551,317,040 주

유통일수	91

가중평균유통보통주식수	17,047,440 주

구분	내용	변동일자	유통주식수	일 수	적 수

전분기	기초이월	2019.01.01	14,247,440	90	1,282,269,600

유통보통주식 적수	1,282,269,600 주

유통일수	90

가중평균유통보통주식수	14,247,440 주

(3) 회사의 희석증권은 전환사채로서 해당증권으로 인한 기본주당이익의 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

32. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름중 당기순이익의 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

조정:

법인세비용	(34,167,201)	3,282,415

퇴직급여	157,825,492	87,485,902

기타의대손상각비	0	(241,084,032)

감가상각비	333,691,476	301,774,047

무형자산상각비	4,416,558	3,177,036

판매보증비	0	4,722,146

이자비용	232,424,982	60,838,740

외화환산손실	604,158	8,917,718

지분법손실	185,082,017	317,542,064

이자수익	(37,811,818)	(19,898,074)

외화환산이익	(463,540,015)	(122,127,026)

유형자산처분이익	(17,319,570)	(5,453,545)

계	361,206,079	399,177,391

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름중 자산.부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(638,918,607)	(57,901,441)

미수금의 감소(증가)	(135,067,017)	2,713,974

기타유동자산의 감소(증가)	(118,199,098)	(735,339,569)

재고자산의 감소(증가)	(76,337,290)	403,846,667

기타비유동자산의 감소(증가)	0	(17,000,000)

매입채무의 증가(감소)	(1,169,455,585)	1,331,446,996

미지급금의 증가감소)	61,816,030	(18,686,526)

미지급비용의 증가(감소)	(224,543,959)	(92,579,934)

기타유동부채의 증가(감소)	160,897,524	27,182,951

판매보증충당부채의 증가(감소)	31,491,745	(1,807,869)

사외적립자산의 감소(증가)	0	15,168,805

퇴직금의 지급	(105,104,202)	(50,474,809)

계	(2,213,420,459)	806,569,245

(3) 당기 및 전기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	326,000,000	0

지분법자본변동	185,082,017	0

건설중인자산의 유형자산 대체	10,400,000	0

33. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융회사와 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원)

금융회사	내용	약정한도	차입금잔액

KEB하나은행	시설자금	6,900,000,000	4,238,000,000

(2) 당분기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 (주)하나은행에 당사의 공장(토지및건물)과 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. (단위: 원)

금융기관	담보대상	담보제공자산 장부금액	채권최고액	차입금잔액

KEB하나은행	토지.건물	8,981,073,669	6,110,000,000	4,238,000,000

34. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 주요 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

지배기업(최대주주)	사보이투자1호조합

종속기업	사천이원기차좌의유한공사, Ewon Automotive Seat System Ltd.

기타특수관계자	미네르바2호조합

(2) 특수관계자와의 거래내용(단위 : 원)

구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	사천이원기차좌의유한공사	매출등	178,514,514	41,495,868

매입등	32,006,009	55,113,654

Ewon Automotive Seat System Ltd.	매출등	0	43,430,925

매입등	0	291,653,128

기타	미네르바2호조합	전환사채취득	0	0

이자비용	121,897,016	0

(3) 주요 채권·채무잔액(단위 : 원)

구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전기

종속기업	사천이원기차좌의유한공사	매출채권	2,283,537,236	2,018,431,041

기타채권	346,285,712	327,860,076

단기대여금	3,056,500,000	2,894,500,000

매입채무	73,070,806	70,206,972

Ewon Automotive Seat System Ltd.	매출채권	3,473,937,821	3,332,358,648

기타채권	1,175,510,603	1,113,963,471

기타채무	16,462,255	15,837,040

기타	미네르바3호조합	전환사채	5,000,000,000	5,000,000,000

(4) 상기 채권.채무와 관련된 대손계상내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계자명	계정과목	금액	대손충당금	기타의대손상각비

Ewon Automotive Seat System Ltd.	장기성매출채권	3,473,937,821	(2,869,934,857)	0

장기미수금	1,175,510,603	(1,113,963,471)	0

계	4,649,448,424	(3,983,898,328)	0

② 전기(단위 : 원)

특수관계자명	계정과목	금액	대손충당금	기타의대손상각비

Ewon Automotive Seat System Ltd.	장기성매출채권	3,332,358,648	(2,869,934,857)	926,832,954

장기미수금	1,113,963,471	(1,113,963,471)	80,190,364

계	4,446,322,119	(3,983,898,328)	1,007,023,318

(5) 당분기와 전기중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	계정과목	특수관계자명	기초	증가	감소	기말

종속기업	단기대여금	사천이원기차좌의유한공사	2,894,500,000	162,000,000	0	3,056,500,000

기타특수관계자	전환사채	미네르바2호조합	5,000,000,000	0	0	5,000,000,000

② 전기(단위 : 원)

구 분	계정과목	특수관계자명	기초	증가	감소	기말

종속기업	단기대여금	사천이원기차좌의유한공사	1,677,150,000	1,217,350,000	0	2,894,500,000

기타특수관계자	전환사채	미네르바2호조합	0	5,000,000,000	0	5,000,000,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

급여	158,961,073	35,827,800

계	158,961,073	35,827,800

당기 및 전기 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같으며 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 미등기 사외이사 및 집행임원 등을 포함하였습니다.

35. 자본관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있으며, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있는 바, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액로 계산합니다.보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

부채(A)	27,740,276,141	19,057,855,997

자본(B)	17,858,293,806	17,648,743,327

부채비율(A/B)	155%	108%

36. 위험관리당사의 위험관리 목적 및 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.