이원컴포텍 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요이원컴포텍주식회사(이하 "지배기업")는 기타자동차부품제조업 등을 사업내용으로 1994년 11월 18일에 설립되었으며, 지배기업의 주요 판매 제품은 상용차용 시트이며,주요 납품처는 현대자동차(주)로 1차 협력업체로 등록되어 있습니다. 지배기업은 국내 독자개발품인 Air Suspension Seat, Multi-Function Seat 및 일본과의 기술제휴를 통해 개발한 Spring Suspension Seat 등 진보된 고부가가치의 트럭 및 버스 Seat의 연구, 개발 및 생산활동을 하고 있습니다. 또한, 지배기업은 2009년 12월 1일에 한국거래소가 개설하는 코스닥상장을 통하여 기업공개를 하였습니다. 한편, 지배기업은 전라북도 정읍시 첨단1로 8(신정동)에 본사가 위치하고 있으며, 수차례의 증자를 통하여 당반기말 현재 자본금은 7,124백만원입니다. 당반기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

(주)디이시	7,701,954주	54.06%

기타주주	6,545,912주	45.94%

합 계	14,247,866주	100.00%

(2) 종속기업의 현황

① 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율	당반기말	전기말

사천이원기차좌의유한공사	중국	자동차	100%	1,816,735,289	2,125,158,597

Ewon Automotive Seat System Ltd.	터키	자동차	100%	-	-

합 계	1,816,735,289	2,125,158,597

② 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	사천이원기차좌의유한공사	Ewon Automotive Seat System Ltd.

당반기말	전기말	당반기말	전기말

자 산	7,520,391,077	6,612,658,045	4,434,408,998	4,424,065,340

부 채	5,703,655,788	4,487,499,448	7,003,885,420	6,864,791,719

매출액	1,117,334,940	2,159,729,686	2,443,773,033	4,688,467,576

당기순이익(손실)	(336,313,038)	(974,471,722)	(682,562,210)	(1,703,546,416)

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 평가부서에서 수행하고 있으며, 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다.공정가치의 측정에 중개인이나 평가기관이 제시하는 공정가치 등과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.연결실체는 동 기준서의 최초 적용에 따른 효과를 평가하였으며, 동 기준서를 적용함에 있어 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없으므로 연결실체의 2018년 1월 1일 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 이익잉여금으로 인식하는 방법을 적용하였으며, 동 기준서의 최초 적용에 따른 2018년 1월 1일 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 세후 전환효과는 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당산는 그 투자지분의 후속적인 공정 가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초 공정가치에 취득에 직접 관련되는거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

금융자산 구분	회계정책

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위 : 원)

계정과목	제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	제1,039호에 따른 금액	제1109호에 따른 금액	비고

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	536,860,296	536,860,296	(*1)

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

매출채권	4,881,110,977	4,881,110,977

미수금	806,252,872	806,252,872

보증예치금	10,938,677	10,938,677

임차보증금	670,000,000	670,000,000

장기매도가능증권	매도가능금융자산 (지분상품)	기타포괄손익-공정가치금융자산	1,000,000	1,000,000	(*2)

금융자산 합계	6,908,162,822	6,908,162,822

(*1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과 기타금융자산은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다.(*2) 지분상품은 연결실체가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제 1109호에서 허용하는 것처럼, 연결실체는 최초 적용일에이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니다.(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자자산에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금및현금성자산 및 기타금융자산과 채권으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 1) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실은 확률가중치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 2) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 3) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.4) 새로운 손상모형의 영향연결실체의 반기재무제표에 대한 새로운 손상모형 관련 유의적인 영향은 없습니다.5) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급적용을 원칙으로 합니다. - 연결실체는 손상을 포함한 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제 1039호의 요구사항을 반영하였습니다. - 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. 가. 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 나. 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회 다. 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

(2) 미적용 제·개정 기준서새롭게 제개정된 기준서와 해석서들이 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 부터 적용되며, 조기 적용도 허용됩니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제?개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정)동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

4. 영업부문

연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 상품, 제품매출에 대한 정보

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

상품매출액	602,067,217	1,546,743,610	609,443,030	1,051,805,705

제품매출액	13,791,514,700	22,293,133,331	12,444,355,980	22,065,406,491

합 계	14,393,581,917	23,839,876,941	13,053,799,010	23,117,212,196

(2) 지역별 매출에 대한 정보

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

국내매출	12,079,768,314	18,845,745,872	11,028,949,043	18,093,035,558

수출매출	2,313,813,603	4,994,131,069	2,024,849,967	5,024,176,638

합 계	14,393,581,917	23,839,876,941	13,053,799,010	23,117,212,196

(3) 매출의 집중도연결실체의 영업활동은 H사와의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 H사에 대한 매출은 총매출의 각각 70% 및 61%입니다.

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	1,051,672	4,792,702

요구불예금	378,048,533	532,067,594

합 계	379,100,205	536,860,296

6. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	6,777,169,790	(80,396,697)	6,696,773,093	4,882,398,022	(1,287,045)	4,881,110,977

미수금	1,154,765,335	(1,015,107)	1,153,750,228	807,267,979	(1,015,107)	806,252,872

합 계	7,931,935,125	(81,411,804)	7,850,523,321	5,689,666,001	(2,302,152)	5,687,363,849

(2) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초금액	2,302,152	196,692,213

대손상각비(대손충당금환입)	79,109,652	(194,390,061)

기말금액	81,411,804	2,302,152

7. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	1,634,378,211	937,669,634

선급비용	86,232,579	53,869,087

주임종단기채권	2,886,933	3,348,574

부가가치세대급금	831,341,974	1,100,934,797

합 계	2,554,839,697	2,095,822,092

8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	평가손실충당금	장부가액	취득가액	평가손실충당금	장부가액

제품	721,394,084	-	721,394,084	556,042,811	-	556,042,811

상품	995,737,064	-	995,737,064	737,119,270	-	737,119,270

재공품	240,380,790	-	240,380,790	279,514,877	-	279,514,877

원재료	3,685,529,710	-	3,685,529,710	4,248,686,872	-	4,248,686,872

저장품	8,578,913	-	8,578,913	10,425,425	-	10,425,425

합 계	5,651,620,561	-	5,651,620,561	5,831,789,255	-	5,831,789,255

9. 기타포괄손익-공정가치금융자산(매도가능금융자산)당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산(매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

한국자동차공업협회 출자금	1,000,000	1,000,000

10. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	비유동

단기금융상품	42,750,750	-	-

장기금융상품	-	2,000,000	2,000,000

보증예치금	-	8,180,669	10,938,677

임차보증금	-	670,000,000	670,000,000

합 계	42,750,750	680,180,669	682,938,677

11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	4,022,287,776	-	-	4,022,287,776	4,022,287,776	-	-	4,022,287,776

건물	10,442,381,844	(1,793,812,213)	-	8,648,569,631	10,102,418,209	(1,654,070,453)	-	8,448,347,756

구축물	1,110,845,954	(652,636,428)	-	458,209,526	1,048,883,657	(636,561,292)	-	412,322,365

기계장치	7,636,103,867	(5,031,009,376)	(36,778,100)	2,568,316,391	8,507,030,200	(5,487,898,697)	(27,016,535)	2,992,114,968

차량운반구	407,132,004	(287,134,291)	-	119,997,713	433,008,806	(311,258,248)	-	121,750,558

공구와기구	5,966,143,645	(4,119,643,563)	(24,186,732)	1,822,313,350	5,737,314,090	(3,825,998,740)	(42,538,364)	1,868,776,986

비품	2,250,320,181	(2,135,384,440)	(13,680,339)	101,255,402	2,163,668,939	(2,057,453,900)	(18,250,239)	87,964,800

임차자산개량권	27,274,734	(21,342,152)	-	5,932,582	31,658,074	(21,685,904)	-	9,972,170

건설중인자산	1,186,900,000	-	-	1,186,900,000	574,200,000	-	-	574,200,000

합 계	33,049,390,005	(14,040,962,463)	(74,645,171)	18,933,782,371	32,620,469,751	(13,994,927,234)	(87,805,138)	18,537,737,379

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적 지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	4,022,287,776	-	-	-	-	4,022,287,776

건물	8,448,347,756	333,274,870	(21,313,334)	(155,589,157)	43,849,496	8,648,569,631

구축물	412,322,365	61,962,297	-	(16,075,136)	-	458,209,526

기계장치	2,992,114,968	133,424,999	(396,586,944)	(250,793,930)	90,157,298	2,568,316,391

차량운반구	121,750,558	63,296,049	(2,403,154)	(29,412,387)	(33,233,353)	119,997,713

공구와기구	1,868,776,986	340,165,177	(55,213,254)	(261,739,391)	(69,676,168)	1,822,313,350

비품	87,964,800	31,099,789	(2,400,000)	(32,006,644)	16,597,457	101,255,402

임차자산개량권	9,972,170	-	-	(2,879,145)	(1,160,443)	5,932,582

건설중인자산	574,200,000	612,700,000	-	-	-	1,186,900,000

합 계	18,537,737,379	1,575,923,181	(477,916,686)	(748,495,790)	46,534,287	18,933,782,371

(*) 기타증감액은 국고보조금 취득분 및 해외사업환산차이로 인한 것입니다.

② 전기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	2,344,539,600	2,617,891,776	(940,143,600)	-	-	4,022,287,776

건물	4,563,317,817	5,834,443,151	(1,668,776,140)	(204,767,383)	(75,869,689)	8,448,347,756

구축물	527,129,663	29,000,000	(110,559,102)	(33,248,196)	-	412,322,365

기계장치	3,675,099,401	270,533,015	(186,784,611)	(617,280,343)	(149,452,494)	2,992,114,968

차량운반구	102,606,875	55,954,317	(1,000)	(63,662,996)	26,853,362	121,750,558

공구와기구	1,078,970,345	1,265,224,936	(650,000)	(448,221,879)	(26,546,416)	1,868,776,986

비품	209,433,208	8,964,396	-	(100,449,686)	(29,983,118)	87,964,800

임차자산개량권	20,917,848	-	-	(8,026,321)	(2,919,357)	9,972,170

건설중인자산	-	574,200,000	-	-	-	574,200,000

합 계	12,522,014,757	10,656,211,591	(2,906,914,453)	(1,475,656,804)	(257,917,712)	18,537,737,379

(*) 기타증감액은 국고보조금 취득분 및 해외사업환산차이로 인한 것입니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 토지, 건축물 및 기계장치는 금융회사 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(4) 연결실체는 토지에 대해 재평가모형을 적용하였으며, 2016년 12월 31일을 기준일로 하여 연결실체와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 (주)통일감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다.평가방법은 대상 토지와 인근 지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등을 종합적으로 고려하여 공시지가기준법 등으로 평가하였습니다.한편, 당반기말 현재 연결실체의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	4,022,287,776	3,152,899,776

또한, 상기 토지 재평가로 인해 전기 중 기타포괄손익누계액으로 인식한 재평가잉여금은 869,338,000원(법인세효과 차감 전)입니다.

(5) 당반기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	4,022,287,776	4,022,287,776

(6) 다음 표는 감정평가법인이 유형자산의 공정가치를 측정하기 위하여 사용한 가치평가기법과 공정가치측정에 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수에 대한 설명입니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

(공시지가기준평가법)	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그 밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

12. 무형자산당반기 및 전기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	무형자산상각비	기타증(감)액(*1)	기말장부금액

개발비	793,616,632	-	(185,568,324)	-	608,048,308

산업재산권	9,618,455	-	(1,662,064)	(245,081)	7,711,310

회원권(*2)	150,384,000	-	-	-	150,384,000

토지사용권	671,244,359	-	(7,560,267)	23,605,696	687,289,788

소프트웨어	44,803,652	3,210,291	(5,732,033)	72,232	42,354,142

합 계	1,669,667,098	3,210,291	(200,522,688)	23,432,847	1,495,787,548

(*1) 기타증(감)액은 해외사업환산차이로 인한 것입니다.(*2) 상기 회원권은 내용연수가 비한정이기 때문에 상각을 하지 아니합니다.

(2) 전기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	무형자산상각비	기타증(감)액(*1)	기말장부금액

개발비	1,200,881,289	-	-	(407,264,657)	-	793,616,632

산업재산권	14,837,141	2,926,340	-	(7,473,959)	(671,067)	9,618,455

회원권(*2)	280,178,000	-	(129,794,000)	-	-	150,384,000

토지사용권	726,167,113	-	-	(14,986,296)	(39,936,458)	671,244,359

소프트웨어	42,838,571	13,070,000	-	(10,987,463)	(117,456)	44,803,652

합 계	2,264,902,114	15,996,340	(129,794,000)	(440,712,375)	(40,724,981)	1,669,667,098

(*1) 기타증(감)액은 해외사업환산차이로 인한 것입니다.(*2) 상기 회원권은 내용연수가 비한정이기 때문에 상각을 하지 아니합니다.

13. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	11,295,286,327	8,482,058,157

미지급금	823,432,678	1,025,973,261

합 계	12,118,719,005	9,508,031,418

14. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	연이자율	당반기말	전기말

하나은행	무역금융	3.09%	3,750,000,000	4,210,000,000

(주)디이시	운전자금	2.00%	1,440,000,000	1,440,000,000

한국수출입은행	중소기업자금대출	3.80%	1,121,700,000	-

합 계	6,311,700,000	5,650,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	당기연이자율	당반기말	전기말

중소기업은행	지방구조조정자금대출	-	-	457,600,000

시설자금	-	-	1,007,723,970

하나은행	시설자금	2.88%	6,520,000,000	5,440,000,000

한국수출입은행	중소기업자금대출	-	-	1,499,295,213

합 계	6,520,000,000	8,404,619,183

차감 : 유동성대체	(1,304,000,000)	(752,000,000)

장기차입금	5,216,000,000	7,652,619,183

(3) 상기 차입금 및 약정사항 등과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

상환기간	장기차입금

2020.06	1,304,000,000

2021.06	1,304,000,000

2022.06	1,304,000,000

2023.06	1,304,000,000

합 계	5,216,000,000

15. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	874,087,492	702,980,000

예수금	38,968,078	304,525,972

미지급비용	419,068,594	334,109,687

선수수익	5,830,000	5,830,000

합 계	1,337,954,164	1,347,445,659

16. 판매보증충당부채당반기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기 초	219,044,989	220,121,610

증 가	8,804,500	14,769,749

감 소	(17,895,304)	(15,846,370)

기 말	209,954,185	219,044,989

17. 확정급여부채(1) 당반기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

급여	1,820,490,407	4,253,236,553

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	184,936,428	442,127,167

합 계	2,005,426,835	4,695,363,720

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,575,414,218	1,551,408,198

사외적립자산의 공정가치	(324,120,674)	(389,408,758)

재무상태표상 확정급여부채	1,251,293,544	1,161,999,440

(3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산의 공정가치	순확정급여(자산)부채

당반기	전기	당반기	전기	당반기	전기

기초잔액	1,551,408,198	1,731,034,828	(389,408,758)	(672,632,203)	1,161,999,440	1,058,402,625

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	156,887,497	353,748,388	-	-	156,887,497	353,748,388

이자원가(수익)	25,165,897	47,243,597	(7,377,406)	(19,706,507)	17,788,491	27,537,090

소 계	182,053,394	400,991,985	(7,377,406)	(19,706,507)	174,675,988	381,285,478

기타포괄손익(재측정손익)으로 인식 :

재측정손익	-	135,299,939	7,377,406	14,542,592	7,377,406	149,842,531

소 계	-	135,299,939	7,377,406	14,542,592	7,377,406	149,842,531

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

급여 지급	(158,047,374)	(715,918,554)	65,288,084	288,387,360	(92,759,290)	(427,531,194)

소 계	(158,047,374)	(715,918,554)	65,288,084	288,387,360	(92,759,290)	(427,531,194)

기말잔액	1,575,414,218	1,551,408,198	(324,120,674)	(389,408,758)	1,251,293,544	1,161,999,440

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	324,120,674	389,408,758

18. 자본금과 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	14,247,866주	14,247,866주

보통주자본금	7,123,933,000	7,123,933,000

(2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	3,937,085,568	3,937,085,568

(3) 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산차이	1,337,414,395	755,712,498

재평가잉여금	678,122,640	678,122,640

합 계	2,015,537,035	1,433,835,138

19. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	116,830,547	116,830,547

임의적립금	13,640,049	13,640,049

미처분이익잉여금	(3,059,712,427)	(3,201,091,213)

합 계	(2,929,241,831)	(3,070,620,617)

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초금액	(3,070,620,617)	444,411,035

당기순이익	147,133,163	(3,770,231,094)

확정급여제도의 재측정요소	(5,754,377)	(116,877,174)

재평가토지의 매각	-	372,076,616

기말금액	(2,929,241,831)	(3,070,620,617)

20. 성격별 비용 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(384,834,980)	-	-	(384,834,980)

제품	(165,351,273)	-	-	(165,351,273)

재공품	39,134,087	-	-	39,134,087

상품	(258,617,794)	-	-	(258,617,794)

원재료의 사용액	-	-	16,473,383,571	16,473,383,571

종업원급여	-	309,565,722	1,229,983,256	1,539,548,978

감가상각비와 기타상각비	-	95,415,508	853,602,970	949,018,478

기타비용	-	555,438,307	3,658,564,630	4,214,002,937

합 계	(384,834,980)	960,419,537	22,215,534,427	22,791,118,984

(2) 전반기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(552,975,814)	-	-	(552,975,814)

제품	(189,485,414)	-	-	(189,485,414)

재공품	(68,850,974)	-	-	(68,850,974)

상품	(294,639,426)	-	-	(294,639,426)

원재료의 사용액	-	-	17,012,352,133	17,012,352,133

종업원급여	-	341,410,238	1,664,016,597	2,005,426,835

감가상각비와 기타상각비	-	112,323,189	793,218,474	905,541,663

기타비용	-	246,994,238	3,160,159,935	3,407,154,173

합 계	(552,975,814)	700,727,665	22,629,747,139	22,777,498,990

21. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

과 목	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

급여	153,745,365	287,234,330	164,360,822	324,603,284

퇴직급여	10,382,653	22,331,392	8,355,745	16,806,954

복리후생비	29,723,842	51,999,601	29,051,663	52,358,035

여비교통비	7,101,351	13,154,479	8,911,623	14,760,877

접대비	6,702,516	13,441,512	7,846,610	16,460,629

통신비	3,320,857	6,954,735	3,991,952	9,143,986

수도광열비	3,604,074	7,609,377	2,629,776	6,154,581

전력비	7,621,755	20,079,781	9,054,286	16,023,024

세금과공과	21,527,827	29,370,678	21,234,168	46,312,961

감가상각비	42,286,639	81,570,340	47,853,586	96,870,248

무형자산상각비	5,183,592	13,845,168	8,233,348	15,452,941

지급임차료	11,021,968	22,349,570	19,194,074	44,403,104

수선비	(449,542)	1,108,445	5,085,933	8,218,601

보험료	6,738,995	15,169,511	14,820,819	26,650,577

차량유지비	11,505,313	17,541,415	9,329,148	20,182,257

운반비	8,755,765	77,330,067	5,588,722	22,171,520

도서인쇄비	1,271,654	1,875,190	245,273	450,546

소모품비	10,290,340	20,179,411	3,882,941	7,280,976

지급보증료	-	-	3,675,032	3,675,032

지급수수료	66,812,627	150,261,148	59,194,469	127,842,801

광고선전비	-	-	-	2,350,001

대손상각비	57,169,241	79,109,652	(2,675,951)	(195,223,728)

잡비	9,075,019	9,490,426	2,491,853	9,449,944

판매보증비	5,583,710	8,804,500	4,674,653	8,328,514

합 계	488,584,370	960,419,537	437,030,545	700,727,665

22. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

외환차익	214,374,233	461,040,970	72,711,829	169,728,142

외화환산이익	56,835,745	156,674,585	50,594,318	81,726,639

유형자산처분이익	128,212,568	174,899,234	-	3,635,363

부산물매각이익	193,721	4,978,721	176,800	176,800

국고보조금수익	63,186,532	63,186,532	-	-

기타영업외수익	220,000	220,000	136,314,265	167,109,593

잡이익	(33,098,316)	7,724,426	7,168,654	84,695,013

합 계	429,924,483	868,724,468	266,965,866	507,071,550

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

외환차손	(371,284,037)	170,123,808	181,874,908	491,541,440

외화환산손실	958,021,815	991,974,977	(184,051,705)	134,844,848

기부금	-	-	427,464	427,464

유형자산처분손실	3,995,120	3,995,120	-	-

기타영업외비용	-	-	41,608	41,608

잡손실	31,187,019	40,779,320	9,996,476	18,359,328

합 계	621,919,917	1,206,873,225	8,288,751	645,214,688

23. 순금융원가당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

(1) 금융수익	1,143,399	2,273,010	1,732,751	6,220,120

이자수익(금융자산_상각후원가)	1,143,399	2,273,010	1,732,751	6,220,120

(2) 금융원가	(98,566,866)	(199,287,427)	(59,862,951)	(104,271,644)

이자비용(금융부채_상각후원가)	(98,566,866)	(199,287,427)	(59,862,951)	(104,271,644)

(3) 당기손익에 인식된 순금융원가 ((1)+(2))	(97,423,467)	(197,014,417)	(58,130,200)	(98,051,524)

24. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 71.35%(전반기 68.35%)입니다.

25. 주당손익(1) 기본주당이익당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

보통주이익(손실)	715,276,179	147,133,163	859,358,460	32,767,613

가중평균유통보통주식수	14,247,866주	14,247,866주	12,528,669주	12,528,669주

주당순이익(손실)	50	10	69	3

(2) 가중평균유통보통주식수당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

발행보통주식수	14,247,866	14,247,866	12,528,669	12,528,669

가중평균유통보통주식수	14,247,866	14,247,866	12,528,669	12,528,669

(3) 연결실체는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익을 산출하지 않습니다.

26. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용	366,461,620	70,750,931

퇴직급여	174,675,988	184,936,428

대손상각비	79,109,652	(195,223,728)

감가상각비	748,495,790	685,322,828

무형자산상각비	200,522,688	220,218,835

판매보증비	8,804,500	8,328,514

이자비용	199,287,427	104,271,644

유형자산처분손실	3,995,120	-

외화환산손실	991,974,977	134,844,848

이자수익	(2,273,010)	(6,220,120)

외화환산이익	(156,674,585)	(81,726,639)

유형자산처분이익	(174,899,234)	(3,635,363)

합 계	2,439,480,933	1,121,868,178

(2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

매출채권및기타채권	(2,251,719,049)	(125,742,504)

기타유동자산	(526,734,910)	(544,232,013)

재고자산	49,215,744	(840,901,861)

기타비유동금융자산	2,387,276	2,385,608

기타비유동자산	-	(257,379)

국고보조금	13,687,701	-

매입채무및기타채무	2,580,190,693	955,940,743

기타유동부채	(120,771,293)	463,186,361

판매보증충당부채	(17,895,304)	4,526,505

사외적립자산	65,288,084	87,925,387

퇴직금의 지급	(158,047,374)	(186,768,448)

합 계	(364,398,432)	(183,937,601)

27. 금융상품(1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여, 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계