이원컴포텍 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결실체의 개요 (1) 지배기업의 개요 이원컴포텍주식회사(이하 "지배기업")는 기타자동차부품제조업 등을 사업내용으로 1994년 11월 18일에 설립되었으며, 지배기업의 주요 판매 제품은 상용차용 시트이며, 주요 납품처는 현대자동차(주)로 1차 협력업체로 등록되어 있습니다. 지배기업은 국내 독자개발품인 Air Suspension Seat, Multi-Function Seat 및 일본과의 기술제휴를 통해 개발한 Spring Suspension Seat 등 진보된 고부가가치의 트럭 및 버스 Seat의 연구, 개발및 생산활동을 하고 있습니다. 또한, 지배기업은 2009년 12월 1일에 한국거래소가 개설하는 코스닥상장을 통하여 기업공개를 하였습니다. 한편, 지배기업은 전라북도 정읍시 첨단1로 8(신정동)에 본사가 위치하고 있으며, 수차례의 증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 8,524백만원입니다.당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

사보이투자1호조합	2,801,954주	16.44%

프로페이스 사이언시스(주)	2,800,000주	16.42%

기타	11,445,912주	67.14%

합 계	17,047,866주	100.00%

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율	취득가액

당분기말	전기말

사천이원기차좌의유한공사	중국	자동차부품 제조	100%	4,759,340,672	4,759,340,672

Ewon Automotive Seat System Ltd.	터키	자동차부품 제조	100%	3,155,250,000	3,155,250,000

합 계	7,914,590,672	7,914,590,672

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무제표는 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익

사천이원기차좌의유한공사	6,922,244,439	6,096,490,801	825,753,638	544,698,460	(274,857,009)

Ewon Automotive Seat System Ltd.	579,533,307	3,696,987,399	(3,117,454,092)	0	(304,765,219)

합 계	7,501,777,746	9,793,478,200	(2,291,700,454)	544,698,460	(579,622,228)

② 전기 (단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익

사천이원기차좌의유한공사	6,379,538,166	5,318,098,492	1,061,439,674	2,152,508,706	(93,322,100)

Ewon Automotive Seat System Ltd.	638,252,459	3,596,852,376	(2,958,599,917)	1,365,145,280	(279,530,337)

합 계	7,017,790,625	8,914,950,868	(1,897,160,243)	3,517,653,986	(372,852,437)

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정의 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정의 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	특 성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시사격

수준2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책연결실체는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 사용하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 ① 금융자산

(단위 : 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	계	공정가액

현금및현금성자산	0	11,271,429,611	0	11,271,429,611	11,271,429,611

단기금융상품	0	4,000,000,000	0	4,000,000,000	4,000,000,000

매출채권	0	6,921,302,762	0	6,921,302,762	6,921,302,762

단기대여금	0	1,938,338	0	1,938,338	1,938,338

미수수익	0	904,109	0	904,109	904,109

미수금	0	494,810,742	0	494,810,742	494,810,742

장기투자증권	0	0	1,000,000	1,000,000	1,000,000

장기금융상품	0	2,000,000	0	2,000,000	2,000,000

보증예치금	0	15,349,964	0	15,349,964	15,349,964

임차보증금	0	854,652,417	0	854,652,417	854,652,417

계	0	23,562,387,943	1,000,000	23,563,387,943	23,563,387,943

② 금융부채(단위 : 원)

구분	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	계	공정가액

매입채무	0	4,381,642,993	4,381,642,993	4,381,642,993

미지급금	0	897,154,701	897,154,701	897,154,701

전환사채	0	10,867,357,479	10,867,357,479	10,867,357,479

단기차입금	0	631,500,000	631,500,000	631,500,000

유동성장기부채	0	1,304,000,000	1,304,000,000	1,304,000,000

전환사채	0	10,867,357,479	10,867,357,479	10,867,357,479

파생금융부채	3,336,126,882	0	3,336,126,882	3,336,126,882

장기차입금	0	2,934,000,000	2,934,000,000	2,934,000,000

임대보증금	0	200,000,000	200,000,000	200,000,000

계	3,336,126,882	32,083,012,652	35,419,139,534	35,419,139,534

2) 전기 ① 금융자산(단위 : 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	계	공정가액

현금및현금성자산	0	3,668,009,913	0	3,668,009,913	3,668,009,913

단기금융상품	0	4,000,000,000	0	4,000,000,000	4,000,000,000

매출채권	0	5,996,764,451	0	5,996,764,451	5,996,764,451

단기대여금	0	1,868,821	0	1,868,821	1,868,821

미수수익	0	904,109	0	904,109	904,109

미수금	0	410,827,569	0	410,827,569	410,827,569

장기투자증권	0	0	1,000,000	1,000,000	1,000,000

장기금융상품	0	2,000,000	0	2,000,000	2,000,000

보증예치금	0	15,554,373	0	15,554,373	15,554,373

임차보증금	0	650,000,000	0	650,000,000	650,000,000

계	0	14,745,929,236	1,000,000	14,746,929,236	14,746,929,236

② 금융부채(단위 : 원)

구분	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	계	공정가액

매입채무	0	5,010,392,679	5,010,392,679	5,010,392,679

미지급금	0	643,654,027	643,654,027	643,654,027

전환사채	0	3,674,494,585	3,674,494,585	3,674,494,585

단기차입금	0	631,500,000	631,500,000	631,500,000

유동성장기부채	0	1,304,000,000	1,304,000,000	1,304,000,000

전환사채	0	3,674,494,585	3,674,494,585	3,674,494,585

파생금융부채	1,074,770,000	0	1,074,770,000	1,074,770,000

장기차입금	0	3,260,000,000	3,260,000,000	3,260,000,000

임대보증금	0	200,000,000	200,000,000	200,000,000

계	1,074,770,000	18,398,535,876	19,473,305,876	19,473,305,876

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,571,688	723,120

요구불예금	11,267,857,923	3,667,286,793

합 계	11,271,429,611	3,668,009,913

6. 매출채권및기타유동채권(1) 매출채권및기타유동채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타유동채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	6,921,302,762	5,996,764,451

미수금	494,810,742	171,671,775

매출채권및기타채권 소계	7,416,113,504	6,168,436,226

대손충당금(매출채권)	0	0

대손충당금(미수금)	0	0

대손충당금 소계	0	0

매출채권및기타채권(순액)	7,416,113,504	6,168,436,226

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	0	183,114,191

대손상각비(대손충당금환입)	0	(131,189,955)

기타의대손상각비	0	0

환율변동차이	0	(50,408,400)

대손충당금 상계	0	(1,515,836)

기말금액	0	0

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 대손경험율을적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 매출채권및기타의 연령분석당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 손상전 금액과 손상된 금액의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액(손상전)	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	5,943,715,321	0	4,711,011,958	0

3개월미만	620,337,054	0	972,756,501	0

3개월초과~6개월미만	585,612,434	0	357,018,926	0

6개월초과~1년미만	266,448,695	0	127,648,841	0

1년초과	0	0	0	0

합 계	7,416,113,504	0	6,168,436,226	0

7. 기타유동금융자산당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	4,000,000,000	4,000,000,000

단기대여금	1,938,338	1,868,821

미수수익	904,109	904,109

소계	4,002,842,447	4,002,772,930

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	510,413,355	432,048,029

선급비용	127,327,585	106,489,137

부가세대급금	0	239,155,794

합 계	637,740,940	777,692,960

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위:원)

구분	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

제품	634,163,119	0	634,163,119

상품	419,771,164	0	419,771,164

원재료	2,505,471,975	0	2,505,471,975

재공품	162,668,962	0	162,668,962

저장품	3,904,039	0	3,904,039

계	3,725,979,259	0	3,725,979,259

(2) 전기(단위:원)

구분	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

제품	408,318,411	0	408,318,411

상품	581,067,675	0	581,067,675

원재료	2,526,803,998	0	2,526,803,998

재공품	126,364,083	0	126,364,083

저장품	3,919,947	0	3,919,947

계	3,646,474,114	0	3,646,474,114

10. 기타비유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

과 목	당분기말	전기말

장기투자증권	1,000,000	1,000,000

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

보증예치금	15,349,964	15,554,373

임차보증금	854,652,417	650,000,000

계	873,002,381	668,554,373

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

한국자동차공업협회 출자금	1,000,000	1,000,000

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	계

기초취득금액	2,617,891,776	8,464,573,583	79,662,297	7,093,017,885	404,881,795	6,482,059,912	1,340,541,925	21,734,711	10,400,000	26,514,763,884

기초상각누계액	0	(813,950,372)	(22,129,098)	(3,769,487,487)	(233,631,895)	(4,107,552,103)	(1,232,197,571)	(21,462,173)	0	(10,200,410,699)

기초정부보조금	0	0	0	(36,838,186)	0	(34,931,720)	(215,153)	0	0	(71,985,059)

기초장부가액	2,617,891,776	7,650,623,211	57,533,199	3,286,692,212	171,249,900	2,339,576,089	108,129,201	272,538	10,400,000	16,242,368,126

취득금액	0	33,736,363	0	71,200,000	0	62,900,000	48,072,002	0	0	215,908,365

처분금액	0	(147,380,430)	0	0	0	0	(6,326,244)	0	0	(153,706,674)

감가상각비	0	(54,049,436)	(3,983,112)	(121,808,447)	(11,398,731)	(176,435,329)	(8,213,797)	(65,111)	0	(375,953,963)

타계정대체	0	0	0	10,400,000	0	0	0	0	(10,400,000)	0

손상차손	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타증감	0	43,657,151	0	22,816,582	481,866	9,348,129	640,304	(12,096)	0	76,931,936

기말취득금액	2,617,891,776	8,386,388,912	79,662,297	7,220,203,326	406,858,368	6,563,161,970	1,393,924,274	0	0	26,668,090,923

기말상각누계액	0	(859,802,053)	(26,112,210)	(3,915,553,105)	(246,525,333)	(4,299,083,851)	(1,246,646,166)	20,770,063	0	(10,572,952,655)

기말정부보조금	0	0	0	(35,349,874)	0	(28,689,230)	(4,976,642)	(20,574,732)	0	(89,590,478)

기말장부가액	2,617,891,776	7,526,586,859	53,550,087	3,269,300,347	160,333,035	2,235,388,889	142,301,466	195,331	0	16,005,547,790

② 전기(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	계

기초취득금액	2,617,891,776	8,349,805,711	61,962,297	6,603,052,782	380,989,214	5,423,638,788	1,319,390,933	23,543,425	10,703,300	24,790,978,226

기초상각누계액	0	(588,926,481)	(8,261,639)	(3,237,907,165)	(290,918,041)	(3,467,025,498)	(1,234,129,201)	(20,717,767)	0	(8,847,885,792)

기초정부보조금	0	0	0	(33,801,456)	0	(11,701,712)	(9,110,426)	0	0	(54,613,594)

기초장부가액	2,617,891,776	7,760,879,230	53,700,658	3,331,344,161	90,071,173	1,896,004,334	76,151,306	2,825,658	10,703,300	15,839,571,596

취득금액	0	257,972,860	17,700,000	562,610,000	126,128,702	1,029,156,324	55,357,882	0	53,500,000	2,102,425,768

처분금액	0	(149,156,101)	0	(34,288)	(2,000)	(1,659,993)	(3,000)	0	0	(150,855,382)

감가상각비	0	(241,796,330)	(13,867,459)	(606,638,373)	(45,324,149)	(686,169,573)	(23,667,484)	(2,462,281)	0	(1,619,925,649)

타계정대체	0	0	0	0	0	0	0	(53,500,000)	(53,500,000)

손상차손	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타증감	0	22,723,552	0	(589,288)	376,174	102,244,997	290,497	(90,839)	(303,300)	124,651,793

기말취득금액	2,617,891,776	8,464,573,583	79,662,297	7,093,017,885	404,881,795	6,482,059,912	1,340,541,925	21,734,711	10,400,000	26,514,763,884

기말상각누계액	0	(813,950,372)	(22,129,098)	(3,769,487,487)	(233,631,895)	(4,107,552,103)	(1,232,197,571)	(21,462,173)	0	(10,200,410,699)

기말정부보조금	0	0	0	(36,838,186)	0	(34,931,720)	(215,153)	0	0	(71,985,059)

기말장부가액	2,617,891,776	7,650,623,211	57,533,199	3,286,692,212	171,249,900	2,339,576,089	108,129,201	272,538	10,400,000	16,242,368,126

(2) 당분기 및 전기중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비	375,953,963	100,269,456

제조경비	0	1,438,094,497

경상연구개발비	0	81,561,696

계	375,953,963	1,619,925,649

(3) 당분기말 및 전기말 현재 토지, 건축물 및 기계장치는 금융회사 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(4) 연결실체는 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며 당분기말 현재 재평가 관련 재평가잉여금은 없습니다. 12. 무형자산당분기 및 전기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

① 당분기(단위 : 원)

구분	산업재산권	회원권	토지사용권	소프트웨어	계

기초장부가액	3,903,032	150,384,000	650,152,185	47,169,810	851,609,027

증가금액	0	0	0	2,000,000	2,000,000

상각/처분금액	(423,723)	0	(3,851,357)	(4,166,688)	(8,441,768)

손상금액	0	0	0	0	0

기타증감액	(272,547)	0	25,105,507	173,159	25,006,119

기말장부금액	3,206,762	150,384,000	671,406,335	45,176,281	870,173,378

( *) 상기 회원권은 내용연수가 비한정이기 때문에 상각을 하지 아니합니다.② 전기

(단위 : 원)

구분	산업재산권	회원권	토지사용권	소프트웨어	계

기초장부가액	5,987,013	150,384,000	653,028,154	36,357,493	845,756,660

증가금액	0	0	0	23,422,746	23,422,746

상각/처분금액	(2,051,396)	0	(15,086,527)	(12,690,717)	(29,828,640)

손상금액	0	0	0	0	0

기타증감액	(32,585)	0	12,210,558	80,288	12,258,261

기말장부금액	3,903,032	150,384,000	650,152,185	47,169,810	851,609,027

( *) 상기 회원권은 내용연수가 비한정이기 때문에 상각을 하지 아니합니다.

(2) 당분기 및 전기 중의 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비	8,018,231	27,777,244

경상연구개발비	423,537	2,051,396

계	8,441,768	29,828,640

13. 매입채무및기타유동채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원

구분	당분기	전기

매입채무	4,381,642,993	5,010,392,679

미지급금	897,154,701	643,654,027

계	5,278,797,694	5,654,046,706

14. 기타유동금융부채 당분기 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	384,416,534	583,245,457

15. 기타유동부채당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	8,181,420	204,108,506

예수금	335,790,000	413,120,350

합 계	343,971,420	617,228,856

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

㈜현대자동차	기타차입금	-	569,250,000	0

㈜기아자동차	기타차입금	-	62,250,000	0

합 계	631,500,000	0

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

차입처	내 역	당기연이자율	당분기말	전기말

KEB하나은행	시설자금	2.73%	4,238,000,000	4,564,000,000

차감 : 유동성장기부채	(1,304,000,000)	(1,304,000,000)

장기차입금	2,934,000,000	3,260,000,000

(3) 상기 차입금 및 약정사항 등과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다

(단위: 원)

상환연도	장기차입금

2020년	978,000,000

2021년	1,304,000,000

2022년	1,304,000,000

2023년	652,000,000

합 계	4,238,000,000

17. 전환사채(1) 회사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역

사채의 명칭	제1회 무기명식 이권부 무보증 전환사채	제2회 무기명식 이권부 무보증 전환사채

발행일	2019년 11월 18일	2020년 02월 25일

액면금액	5,000,000,000원	9,295,239,300원

발행가액	5,000,000,000원	9,295,239,300원

이자지급조건	연리 2.00%	연리 2.00%

보장수익률	분기단위 연복리 2.00%	분기단위 연복리 2.00%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.3413%를 일시 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	전환사채 액면금액을 전환가격으로 나눈 보통주	전환사채 액면금액을 전환가격으로 나눈 보통주

전환청구기간	2020년 11월 18일 ~ 2022년 11월 17일	2021년 2월 25일 ~ 2023년 2월 24일

전환가격	3,490원	8,389원

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 2020년 11월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있슴	사채권자는 2021년 2월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있슴

(2) 제1회 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제1회 전환사채(*1)	제2회 전환사채(*2)

발행일	당분기말	전기말	발행일	당분기말	전기말

발행가액	5,000,000,000	9,295,239,300

전환사채의 장부가액	3,630,150,000	3,771,278,631	3,674,494,585	7,033,882,418	7,096,078,848	0

파생상품부채	1,091,635,000	1,074,770,000	1,074,770,000	2,261,356,882	2,261,356,882	0

전환권대가	278,215,000	278,215,000	278,215,000	0	0	0

(*1)전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권.조기상환청구권 가치로 계상되었으며, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권은 자본요소로 분류하고, 조기상환청구권은 분리조건을 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생금융부채로 회계처리 하였습니다.(*2)전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권.조기상환청구권 가치로 계상되었으며, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권과 조기상환청구권은 분리조건을 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생금융부채로 회계처리 하였습니다. 18. 충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전기

기 초	172,733,084	187,299,549

증 가	31,491,745	111,701,611

감 소	0	(126,268,076)

기 말	204,224,829	172,733,084

19. 확정급여부채

(1) 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 재무상태표에 인식한 확정급여부채 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	1,963,884,965	1,932,702,650

사외적립자산의 공정가치	(274,900,157)	(296,439,132)

확정급여부채 금액	1,688,984,808	1,636,263,518

(2) 당분기 및 전기 중의 포괄손익계산서에 손익으로 인식한 확정급여제도 관련 비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	120,963,927	304,486,785

이자비용	15,322,590	54,251,651

사외적립자산의 기대수익	0	(8,794,828)

순확정급여부채의 재측정요소	0	30,785,184

계	136,286,517	380,728,792

(3) 당분기 및 전기 중의 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비중 퇴직급여	5,945,071	34,272,482

제조경비중 퇴직급여	120,364,451	232,675,943

제조경비중 경상연구개발비	9,976,995	82,995,183

순확정급여부채의 재측정요소	0	30,785,184

계	136,286,517	380,728,792

(4) 당분기 및 전기 중의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초 확정급여채무의 현재가치	1,932,702,650	1,619,330,637

당기근무원가	120,963,927	304,486,785

이자비용	15,322,590	54,251,651

확정급여채무의 재측정요소	0	25,385,981

퇴직급여 지급액	(105,104,202)	(70,752,404)

기말 확정급여채무의 현재가치	1,963,884,965	1,932,702,650

(5) 당분기 및 전기 중의 사외적립자산 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	296,439,132	311,873,335

사외적립자산의 기대수익	0	8,794,828

납입액	0	0

퇴직급여 지급액	(21,538,975)	(18,829,828)

사외적립자산의 재측정요소	0	(5,399,203)

기말 사외적립자산의 공정가치	274,900,157	296,439,132

(6) 당분기 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

할인율	2.68%	2.68%

사외적립자산의 기대수익율	2.68%	2.68%

미래임금상승율	7.82%	7.82%

20. 자본금

(1) 당분기 및 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수	17,047,866주	17,047,866주

액면금액	500원	500원

보통주자본금	8,523,933,000원	8,523,933,000원

(2) 당분기와 전기중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주)

구분	당분기	전 기

기초 발행주식수	17,047,866	14,247,866

유상증자	0	2,800,000

기말 발행주식수	17,047,866	17,047,866

21. 연결자본잉여금

당분기중 연결실체의 자본잉여금 변동내용은 다음과 같습니다 (단위: 원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	10,797,085,568	10,797,085,568

전환권대가	278,215,000	278,215,000

계	11,075,300,568	11,075,300,568

22. 연결기 타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

해외환산차이	1,959,588,248	1,774,506,231

계	1,959,588,248	1,774,506,231

23. 연결결손금당분기 및 전기 중의 결손금 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	법정적립금(*1)	임의적립금(*2)	미처리결손금	계

2019년 1월 1일	116,830,547	13,640,049	(4,163,699,273)	(4,033,228,677)

당기순손실	0	0	2,370,075,489	2,370,075,489

순확정급여부채의재측정요소	0	0	(24,012,443)	(24,012,443)

2019년 12월 31일	116,830,547	13,640,049	(1,817,636,227)	(1,687,165,631)

2020년 1월 1일	116,830,547	13,640,049	(1,817,636,227)	(1,687,165,631)

당기순손실	0	0	(370,071,749)	(370,071,749)

순확정급여부채의재측정요소	0	0	0	0

2020년 03월 31일	116,830,547	13,640,049	(2,187,707,976)	(2,057,237,380)

(*1) 이익준비금 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 준비금은 결손보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다. (*2) 기업합리화적립금 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 따라 세엑공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 조세특례제한법의 개정에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.

2 4. 영업부문연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 매출에 대한 정보 (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	8,177,036,118	12,059,237,907

상품매출액	138,870,261	346,831,446

계	8,315,906,379	12,406,069,353

(2) 지역별 매출에 대한 정보 (단위: 원)

구분	당분기	전분기

국내매출	6,579,325,149	8,918,602,151

수출매출	1,736,581,230	3,487,467,202

계	8,315,906,379	12,406,069,353

25. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당기	전기

판매비와관리비	제조(매출)원가	합계	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	0	(178,704,286)	(178,704,286)	0	296,298,789	296,298,789

원재료의 사용액	0	6,836,299,604	6,836,299,604	0	9,343,089,864	9,343,089,864

종업원급여	222,468,158	447,671,056	670,139,214	120,486,428	405,032,419	525,518,847

감가상각비와 기타상각비	30,476,864	336,485,863	366,962,727	28,852,872	327,641,889	356,494,761

기타비용	476,752,387	1,138,483,094	1,615,235,481	605,515,501	1,402,981,793	2,008,497,294

매출원가및판매비와관리비의 합계	729,697,409	8,580,235,331	9,309,932,740	754,854,801	11,775,044,754	12,529,899,555

26. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	222,468,158	120,486,428

퇴직급여	5,945,071	58,273,900

복리후생비	41,818,652	21,049,869

여비교통비	9,412,823	9,004,817

접대비	7,187,956	8,818,590

통신비	2,677,321	3,108,067

수도광열비	685,470	797,339

전력비	5,087,115	9,047,973

세금과공과금	13,058,748	9,174,074

감가상각비	22,485,318	22,221,676

지급임차료	4,654,121	4,440,540

수선비	2,000,000	27,000

보험료	8,647,998	9,375,375

차량유지비	6,669,990	5,643,716

운반비	150,073,796	176,779,176

도서인쇄비	340,000	310,000

소모품비	8,813,612	4,090,917

지급수수료	187,756,448	280,852,002

무형자산상각비	7,991,546	6,631,196

판매보증비	21,706,943	4,722,146

잡비	216,323	0

계	729,697,409	754,854,801

27. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기타수익	수입임대료	0	350,000

외환차익	1,856,359	561,456

외화환산이익	463,709,806	177,123,284

유형자산처분이익	17,319,570	5,453,545

부산물매각이익	183,600	1,372,800

정부보조금수익	638,256,486	6,026,992

기타영업외수익	15,274,281	22,190,495

잡이익	60,788	2,866,545

계	1,136,660,890	215,945,117

기타비용	외환차손	1,975,625	65,423

외화환산손실	4,373,206	8,931,235

기타영업외비용	2,119,070	18,325,077

잡손실	1,583,128	42,571,788

계	10,051,029	69,893,523

28. 금 융수익 과 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

금융수익	이자수익	5,805,809	770,631

금융비용	이자비용	237,863,040	70,406,680

29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 30. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 주당순이익 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(370,071,749)	(2,786,630)

가중평균유통보통주식수	17,047,866	14,247,440

기본주당이익(손실)	(22)	(0)

희석주당이익(손실)	(22)	(0)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.

구분	내용	변동일자	유통주식수	일 수	적 수

당분기	기초이월	2020.01.01	17,047,866	91	1,551,355,806

유통보통주식 적수	1,551,355,806 주

유통일수	91

가중평균유통보통주식수	17,047,866 주

구분	내용	변동일자	유통주식수	일 수	적 수

전분기	기초이월	2019.01.01	14,247,440	90	1,282,269,600

유통보통주식 적수	1,282,269,600 주

유통일수	90

가중평균유통보통주식수	14,247,440 주

(3) 연결실체의 희석증권은 전환사채로서 해당증권으로 인한 기본주당이익의 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

31. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름중 당기순이익의 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

조정:

법인세비용	(34,167,201)	3,282,415

퇴직급여	157,825,492	87,485,902

감가상각비	375,953,963	374,247,813

무형자산상각비	8,441,768	7,219,034

판매보증비	0	4,722,146

이자비용	232,424,982	89,534,123

외화환산손실	583,350	273,254,949

이자수익	(5,805,809)	(21,137,339)

외화환산이익	(2,791,934)	(406,240,017)

유형자산처분이익	(17,319,570)	(5,453,545)

계	715,145,041	406,915,481

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름중 자산.부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

순운전자본의 변동:

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(1,005,822,187)	117,139,674

기타유동금융자산의 감소(증가)	0	(216,540)

기타유동자산의 감소(증가)	(99,203,774)	(545,049,882)

재고자산의 감소(증가)	(79,505,145)	63,716,932

기타비유동금융자산의 감소(증가)	0	(18,083,269)

기타비유동자산의 감소(증가)	2,187,766	0

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(375,739,725)	1,023,942,465

기타유동부채의 증가(감소)	(273,257,436)	38,819,612

기타유동금융부채의 증가(감소)	(216,257,120)	0

기타비유동금융부채의 증가(감소)	0	(144,355,578)

판매보증충당부채의 증가(감소)	31,491,745	(1,807,869)

사외적립자산의 감소(증가)	0	15,168,805

퇴직금의 지급	(105,104,202)	(50,474,809)

계	(2,121,210,078)	498,799,541

(3) 당기 및 전기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	326,000,000	0

건설중인자산의 유형자산 대체	10,400,000	0

32. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융회사와 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원)

금융회사	내용	약정한도	차입금잔액

KEB하나은행	시설자금	6,900,000,000	4,238,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 (주)하나은행에 지배기업의 공장(토지및건물)과 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. (단위: 원)

금융기관	담보대상	담보제공자산 장부금액	채권최고액	차입금잔액

KEB하나은행	토지.건물	8,981,073,669	6,110,000,000	4,238,000,000

33. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 주요 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

지배기업(최대주주)	사보이투자1호조합

기타특수관계자	미네르바2호조합

(2) 특수관계자와의 거래내용(단위 : 원)

구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

기타	미네르바2호조합	전환사채취득	0	0

이자비용	121,897,016	0

(3) 주요 채권·채무잔액(단위 : 원)

구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전기

기타	미네르바2호조합	전환사채	5,000,000,000	5,000,000,000

(4) 당분기와 전기중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	계정과목	특수관계자명	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	전환사채	미네르바2호조합	5,000,000,000	0	0	5,000,000,000

② 전기(단위 : 원)

구 분	계정과목	특수관계자명	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	전환사채	미네르바2호조합	0	5,000,000,000	0	5,000,000,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

급여	158,961,073	35,827,800

계	158,961,073	35,827,800

당기 및 전기 중 연결실체가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같으며 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 미등기 사외이사 및 집행임원 등을 포함하였습니다. 34. 연결실체간 거래(1) 당분기와 전분기중 지배기업의 종속기업에 대한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	사천이원기차좌의유한공사	매출등	178,514,514	41,495,868

매입등	32,006,009	55,113,654

Ewon Automotive Seat System Ltd.	매출등	0	43,430,925

매입등	0	291,653,128

(2)당분기 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업에 대한 채권.채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전기

종속기업	사천이원기차좌의유한공사	매출채권	2,283,537,236	2,018,431,041

기타채권	346,285,712	327,860,076

단기대여금	3,056,500,000	2,894,500,000

매입채무	73,070,806	70,206,972

Ewon Automotive Seat System Ltd.	매출채권	3,473,937,821	3,332,358,648

기타채권	1,175,510,603	1,113,963,471

기타채무	16,462,255	15,837,040

(3) 지배기업의 종속기업 채권에 대한 대손계상내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계자명	계정과목	금액	대손충당금	기타의대손상각비

Ewon Automotive Seat System Ltd.	장기성매출채권	3,473,937,821	(2,869,934,857)	0

장기미수금	1,175,510,603	(1,113,963,471)	0

계	4,649,448,424	(3,983,898,328)	0

② 전기(단위 : 원)

특수관계자명	계정과목	금액	대손충당금	기타의대손상각비

Ewon Automotive Seat System Ltd.	장기성매출채권	3,332,358,648	(2,869,934,857)	926,832,954

장기미수금	1,113,963,471	(1,113,963,471)	80,190,364

계	4,446,322,119	(3,983,898,328)	1,007,023,318

35. 자본관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있으며, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있는 바, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액로 계산합니다.보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

부채(A)	27,181,520,714	18,187,439,591

자본(B)	19,501,584,436	19,686,574,168

부채비율(A/B)	139%	92%

36. 위험관리당사의 위험관리 목적 및 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

37. 중단사업(1) 중단사업의 개요연결실체는 2018년 12월 28일 이사회결의에서 수익성 악화로 인한 사업능력저하, 본사 경영효율성 제고를 위하여 종속기업인 Ewon Automotive Seat System Ltd.의 법인 해산을 결의하였으며, 이에 따라 동 종속기업에서 발생한 손익을 계속영업으로부터 분리하여 포괄손익계산서에 중단사업으로 구분 표시하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 계상된 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 매출액	0	452,886,689

Ⅱ. 매출원가	0	334,796,281

Ⅲ. 매출총이익	0	118,090,408

Ⅳ. 판매비와관리비	14,800,989	36,212,250

Ⅴ. 영업이익(손실)	(14,800,989)	81,878,158

Ⅵ. 영업외손익	(289,964,230)	(33,967,716)

기타수익	40,876,370	229,116,733

기타비용	330,806,407	264,323,714

금융수익	0	1,239,265

금융비용	34,193	0

Ⅶ. 법인세비용차감전순이익(손실)	(304,765,219)	47,910,442

Ⅷ. 법인세비용(수익)	0	0

Ⅸ. 중단영업순이익(손실)	(304,765,219)	47,910,442

(3) 당분기와 전분기 중 중단영엉활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(5,643,220)	(142,138,772)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(32,555)	141,625,566

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	0	0

Ⅳ. 합계	(5,675,775)	(513,206)