이원컴포텍 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 23 기 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지
제 22 기 3분기 2015년 01월 01일부터 2015년 09월 30일까지
이원컴포텍주식회사와 종속기업

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요 이원컴포텍주식회사(이하 "지배기업")는 기타자동차부품제조업 등을 사업내용으로 1994년 11월 18일에 설립되었으며, 지배기업의 주요 판매 제품은 상용차용 시트이며, 주요 납품처는 현대자동차(주)로 1차 협력업체로 등록되어 있습니다. 지배 기업은 국내 독자개발품인 Air Suspension Seat, Multi-Function Seat 및 일본과의 기술제휴를 통해 개발한 Spring Suspension Seat 등 진보된 고부가가치의 트럭 및 버스 Seat의 연구, 개발 및 생산활동을 하고 있습니다. 또한, 지배기 업은 2009년 12월 1일에 한국거래소가 개설하는 코스닥상장을 통하여 기업공개를 하였습니다. 한편, 지배 기업은 충남 논산시 연무읍원앙로 503번길 127-33에 본사와 충청남도 논산시 연무읍 원앙로 503번길 127-33에 기술연구소가 위치하고 있으며, 수차례의 증자를 통하여 당기말 현재 자본금은 6,264백만원입니다. 당기말 현재 지배기 업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

(주)디이시	5,982,757주	47.75%

기타주주	6,545,912주	52.25%

합 계	12,528,669주	100.00%

(2) 종속기업의 현황

① 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율	당분기말	전기말

사천이원기차좌의유한공사	중국	자동차	100%	3,357,918,253	4,301,439,372

Ewon Automotive Seat System Ltd.	터키	자동차	100%	-	-

합 계	3,357,918,253	4,301,439,372

② 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	사천이원기차좌의유한공사	Ewon Automotive Seat System Ltd.

당분기말	전기말	당분기말	전기말

자 산	7,349,133,088	7,707,946,768	4,588,854,557	5,996,501,046

부 채	3,991,214,835	3,406,507,396	5,327,702,401	5,813,251,361

매출액	1,833,884,779	4,772,885,487	2,805,909,578	4,074,474,686

당기순이익(손실)	(735,770,972)	342,903,633	(1,070,221,416)	(1,919,718,710)

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업' 과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' , 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표' 에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' , 제1018호 '수익' , 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도' , 제2115호 '부동산건설약정' , 제2118호 '고객으로부터의 자산이전' , 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래' 를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	13,778,424	16,534,530

요구불예금	441,588,138	825,288,730

국고보조금	-	(6,111,111)

합 계	455,366,562	835,712,149

5. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	2,972,274,087	(371,146,580)	2,601,127,507	3,493,359,631	-	3,493,359,631

미수금	435,699,297	(1,015,107)	434,684,190	1,374,805,901	-	1,374,805,901

합 계	3,407,973,384	(372,161,687)	3,035,811,697	4,868,165,532	-	4,868,165,532

(2) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	-	739,322,313

대손상각비(대손충당금환입)	372,161,687	(739,322,313)

기타의대손상각비	-	-

제각액	-	-

기말금액	372,161,687	-

6. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	5,201,184,421	4,079,876,178

선급비용	22,685,275	8,561,258

주임종단기채권	1,659,813	4,725,720

부가세대급금	1,070,679,373	937,492,111

합 계	6,296,208,882	5,030,655,267

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	1,079,738,795	448,961,234

상품	359,695,919	-

재공품	159,301,428	178,401,294

원재료	5,473,792,850	5,609,952,012

저장품	14,933,476	18,074,097

합 계	7,087,462,468	6,255,388,637

8. 장기매도가능증권당분기말과 전기말 현재 장기매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

한국자동차공업협회 출자금	1,000,000	1,000,000

9. 기타비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

보증금	2,143,892	4,468,857

합 계	4,143,892	6,468,857

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	998,130,298	-	-	998,130,298	998,130,298	-	-	998,130,298

건물	6,169,036,199	(1,628,815,454)	-	4,540,220,745	6,308,554,829	(1,484,788,545)	-	4,823,766,284

구축물	1,150,705,157	(616,279,016)	-	534,426,141	1,150,705,157	(594,389,657)	-	556,315,500

기계장치	8,677,973,412	(4,867,356,633)	(15,066,669)	3,795,550,110	8,892,448,716	(4,453,308,823)	-	4,439,139,893

차량운반구	381,959,385	(267,871,058)	-	114,088,327	388,995,023	(237,155,789)	-	151,839,234

공구와기구	4,330,264,306	(3,285,536,566)	(67,707,507)	977,020,233	4,139,739,709	(3,051,427,536)	-	1,088,312,173

비품	2,169,780,926	(1,894,721,684)	(29,646,473)	245,412,769	2,174,235,344	(1,762,968,941)	(36,464,648)	374,801,755

임차자산개량권	40,825,573	(16,394,366)	24,431,207	41,095,638	(11,526,752)	-	29,568,886

건설중인자산	0	0	0	0	11,241,765	-	-	11,241,765

합 계	23,918,675,256	(12,576,974,777)	(112,420,649)	11,229,279,830	24,105,146,479	(11,595,566,043)	(36,464,648)	12,473,115,788

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적 지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	998,130,298	0	-	0	0	998,130,298

건물	4,823,766,284	881,150	-	(159,018,345)	(125,408,344)	4,540,220,745

구축물	556,315,500	0	-	(21,889,359)	0	534,426,141

기계장치	4,439,139,893	22,630,928	-	(476,571,524)	(189,649,187)	3,795,550,110

차량운반구	151,839,234	0	-	(36,348,841)	(1,402,066)	114,088,327

공구와기구	1,088,312,173	236,044,534	-	(238,845,556)	(108,490,918)	977,020,233

비품	374,801,755	4,004,450	-	(129,015,906)	(4,377,530)	245,412,769

임차자산개량권	29,568,886	3,635,946	-	(6,372,011)	(2,401,614)	24,431,207

건설중인자산	11,241,765	0	-	0	(11,241,765)	0

합 계	12,473,115,788	267,197,008	-	(1,068,061,542)	(442,971,424)	11,229,279,830

( *) 기타증감액은 국고보조금 취득분 및 해외사업환산차이로 인한 것입니다.② 전기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	1,001,143,568	-	(3,013,270)	-	-	998,130,298

건물	5,923,464,821	15,888,398	(259,786,000)	(214,778,186)	(641,022,749)	4,823,766,284

구축물	533,155,233	49,066,220	-	(25,905,953)	-	556,315,500

기계장치	3,649,461,235	874,193,321	(23,534,272)	(599,205,790)	538,225,399	4,439,139,893

차량운반구	151,574,539	62,997,925	(11,056,251)	(51,232,168)	(444,811)	151,839,234

공구와기구	764,950,896	531,871,203	-	(287,508,851)	78,998,925	1,088,312,173

비품	650,623,589	88,853,821	-	(230,600,686)	(134,074,969)	374,801,755

임차자산개량권	17,067,741	22,966,471	-	(8,215,294)	(2,250,032)	29,568,886

건설중인자산	853,350,335	11,241,766	(863,540,039)	-	10,189,703	11,241,765

합 계	13,544,791,957	1,657,079,125	(1,160,929,832)	(1,417,446,928)	(150,378,534)	12,473,115,788

( *) 기타증감액은 국고보조금 취득분 및 해외사업환산차이로 인한 것입니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 토지, 건축물 및 기계장치는 금융회사 차입금에 대한 담보로 제공(주석 28참조)되어 있습니다.

11. 무형자산당분기 및 전기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	무형자산상각비	기타증(감)액(*1)	기말장부금액

개발비	1,608,145,946	-	(305,448,480)	0	1,302,697,466

산업재산권	22,528,271	-	(5,083,327)	(664,312)	16,780,632

회원권(*2)	280,178,000	-	0	0	280,178,000

토지사용권	772,878,697	-	(8,039,181)	(70,414,580)	694,424,936

소프트웨어	2,650,600	-	(2,587,180)	(63,420)	0

합 계	2,686,381,514	-	(321,158,168)	(71,142,312)	2,294,081,034

( *1) 기타증감액은 해외사업환산차이로 인한 것입니다. (*2) 상기 회원권은 내용연수가 비한정이기 때문에 상각을 하지 아니합니다.(2) 전기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	무형자산상각비	기타증(감)액(*1)	기말장부금액

개발비	568,109,392	1,313,783,531	(273,746,977)	-	1,608,145,946

산업재산권	18,801,728	12,129,961	(7,951,514)	(451,904)	22,528,271

회원권(*2)	280,178,000	-	-	-	280,178,000

토지사용권	774,527,347	-	(16,106,511)	14,457,861	772,878,697

소프트웨어	-	1,624,950	(276,337)	1,301,987	2,650,600

합 계	1,641,616,467	1,327,538,442	(298,081,339)	15,307,944	2,686,381,514

( *1) 기타증감액은 해외사업환산차이로 인한 것입니다. (*2) 상기 회원권은 내용연수가 비한정이기 때문에 상각을 하지 아니합니다.

12. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	5,534,231,765	5,925,751,617

미지급금	1,260,640,864	372,817,900

합 계	6,794,872,629	6,298,569,517

13 . 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	연이자율	당분기말	전기말

중소기업은행	중소기업자금대출	2.43~3.30%	2,200,000,000	2,200,000,000

KEB하나은행	무역금융	2.26~2.28%	4,800,000,000	4,130,000,000

(주)디이시	운전자금	2.15%	1,280,000,000	-

우리은행	중소기업자금대출	-	-	252,770,000

합 계	8,280,000,000	6,582,770,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	연이자율	당분기말	전기말

중소기업은행	지방구조조정자금대출	2.50%	500,000,000	500,000,000

중소기업은행	중소기업자금대출	3.45%	1,009,694,466	1,111,790,790

한국수출입은행	중소기업자금대출	3.45%	1,502,226,924	1,654,126,188

합 계	3,011,921,390	3,265,916,978

차감 : 유동성대체	0	-

장기차입금	3,011,921,390	3,265,916,978

14. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	3,365,894,312	3,125,566,659

예수금	588,379,513	554,789,250

부가세예수금	(302,231,951)

미지급비용	325,616,365	483,074,493

합 계	4,279,890,190	3,861,198,451

15. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기 초	235,683,511	244,043,719

증 가	9,836,868	14,052,161

감 소	(23,865,168)	(22,412,369)

기 말	221,655,211	235,683,511

16. 확정급여부채(1) 당분기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

급여	3,053,222,234	4,469,349,020

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,236,347,000	443,401,293

합 계	4,289,569,234	4,912,750,313

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,925,997,113	1,831,361,355

사외적립자산의 공정가치	(626,249,098)	(772,884,158)

재무상태표상 확정급여부채	1,299,748,015	1,058,477,197

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산의 공정가치	순확정급여(자산)부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	1,831,361,355	1,645,714,272	(772,884,158)	(889,475,524)	1,058,477,197	756,238,748

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	310,041,595	419,882,268	0	-	310,041,595	419,882,268

이자원가(수익)	37,109,057	48,912,295	(1,611,461)	(25,393,270)	35,497,596	23,519,025

소 계	347,150,652	468,794,563	(1,611,461)	(25,393,270)	345,539,191	443,401,293

기타포괄손익(재측정손익)으로 인식 :

재측정손익	-	34,025,676	-	10,976,763	-	45,002,439

소 계	-	34,025,676	-	10,976,763	-	45,002,439

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	(100,000,000)	-	(100,000,000)

급여 지급	(252,514,894)	(317,173,156)	148,246,521	231,007,873	(104,268,373)	(86,165,283)

소 계	(252,514,894)	(317,173,156)	148,246,521	131,007,873	(104,268,373)	(186,165,283)

기말잔액	1,925,997,113	1,831,361,355	(626,249,098)	(772,884,158)	1,299,748,015	1,058,477,197

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	626,249,098	772,884,158

17. 자본금과 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	12,528,669주	12,528,669주

보통주자본금	6,264,334,500	6,264,334,500

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,796,685,303	1,796,685,303

(3) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산차이	(209,682,241)	(150,055,981)

18. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	116,830,547	116,830,547

임의적립금	13,640,049	13,640,049

미처분이익잉여금	13,891,500	3,986,524,203

합 계	144,362,096	4,116,994,799

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,116,994,799	3,425,761,992

당기순이익	(3,972,632,703)	726,334,709

확정급여제도의 재측정요소	-	(35,101,902)

기말금액	144,362,096	4,116,994,799

19. 영업부문

연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 상품, 제품매출에 대한 정보

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	369,767,994	594,562,587	913,040,507	6,825,481,802

제품매출액	7,713,202,188	24,449,255,635	7,820,339,485	21,471,374,975

합 계	8,082,970,182	25,043,818,222	8,733,379,992	28,296,856,777

(2) 지역별 매출에 대한 정보

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	15,798,521,877	20,640,001,381

수출매출	9,245,296,345	7,656,855,396

합 계	25,043,818,222	28,296,856,777

(3) 매출의 집중도연결실체의 영업활동은 현대자동차(주)와의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 현대자동차(주)에 대한 매출은 총매출의 각각 65% 및 64%입니다. 연결실체의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.

20. 성격별 비용 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(971,373,614)	-	-	(971,373,614)

제품	(630,777,561)	-	-	(630,777,561)

재공품	19,099,866	-	-	19,099,866

상품	(359,695,919)	-	-	(359,695,919)

원재료의 사용액	-	-	19,177,146,799	19,177,146,799

종업원급여	-	725,150,963	2,997,386,536	3,722,537,499

감가상각비와 무형자산상각비	-	168,130,340	1,221,089,370	1,389,219,710

기타비용	-	986,373,388	4,587,816,968	5,574,190,356

합 계	(971,373,614)	1,879,654,691	27,983,439,673	28,891,720,750

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	196,951,782	-	-	196,951,782

제품	(167,073,198)	-	-	(167,073,198)

재공품	364,024,980	-	-	364,024,980

상품	0	-	-	0

원재료의 사용액	-	-	18,880,893,235	18,880,893,235

종업원급여	-	836,765,241	3,380,841,759	4,217,607,000

감가상각비와 기타상각비	-	241,267,493	1,954,608,466	2,195,875,959

기타비용	-	715,002,107	3,075,262,895	3,790,265,002

합 계	196,951,782	1,793,034,841	27,291,606,355	29,281,592,978

21. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	193,377,670	595,564,287	260,345,011	683,060,914

퇴직급여	(4,813,216)	47,673,615	16,288,070	33,254,514

복리후생비	31,315,101	81,913,061	15,372,479	120,449,813

여비교통비	5,538,441	18,223,017	10,688,541	50,110,530

접대비	5,788,071	27,574,755	51,372,696	71,986,408

통신비	4,604,284	19,117,180	10,155,577	26,524,704

수도광열비	(790,173)	11,211,548	14,886,778	16,346,606

전력비	10,781,414	22,401,574	(12,965,268)	15,435,516

세금과공과	8,233,497	38,828,772	10,052,855	34,944,940

감가상각비	52,900,403	168,130,340	78,989,503	241,267,493

무형자산상각비	3,184,178	9,754,976	0

지급임차료	20,192,150	66,223,795	25,919,839	71,596,209

수선비	4,404,710	13,510,543	9,267,544	56,094,331

보험료	15,359,502	38,586,605	13,345,806	35,516,632

차량유지비	10,191,632	33,359,474	16,213,454	39,292,054

운반비	8,778,924	23,579,267	(7,388,914)	20,289,471

포장비	1,749,086	1,749,086	0

교육훈련비	16,918	16,918	0	3,423,314

도서인쇄비	374,890	850,297	560,910	2,002,088

소모품비	5,988,575	19,134,227	14,216,472	51,158,797

지급수수료	46,719,616	180,555,004	71,763,415	184,217,439

광고선전비	1,233,610	1,233,610	0

대손상각비	(20,358,350)	372,161,687	0

수출제비용	2,789,116	2,789,116	0

잡비	(663,167)	2,462,102	0

판매보증비	12,414,248	83,049,835	24,201,194	36,063,068

합 계	419,311,130	1,879,654,691	623,285,962	1,793,034,841

22. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	31,456,989	122,406,964	237,117,719	272,271,284

외화환산이익	(6,005,711)	18,025,782	303,573,824	412,368,788

유형자산처분이익	0	0	0	20,529,315

부산물매각이익	0	0	943,600	2,175,756

보조금수익	0	0	865,050,894	865,050,894

기타영업외수익	14,691,279	14,691,279	179,400,000	203,170,000

매각설비이익	0	27,801,663	18,829,899	19,125,137

잡이익	(4,765,251)	13,352,121	3,272,413	8,224,111

합 계	35,377,306	196,277,809	1,608,188,349	1,802,915,285

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	44,017,280	133,779,237	443,062	7,925,512

외화환산손실	232,075,113	249,421,553	5,788,102	5,788,102

기부금	0	198,259	0	351,825

유형자산처분손실	0	0	0	4,839,380

기타영업외비용	32,675,211	32,675,211	60	4,157,787

잡손실	(16,451,163)	36,739,625	39,586,389	108,253,236

합 계	292,316,441	452,813,885	45,817,613	131,315,842

23. 순금융원가 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 금융수익	2,218,814	7,576,687	276,047,247	289,334,933

이자수익(대여금및수취채권)	2,218,814	7,576,687	276,047,247	289,334,933

(2) 금융비용	(64,476,523)	(183,184,351)	(68,498,144)	(168,655,379)

이자비용(상각후원가측정금융부채)	64,476,523	(13,352,121)	(68,498,144)	(168,655,379)

(3) 당기손익에 인식된 순금융원가 ((1)+(2))	(62,257,709)	(175,607,664)	207,549,103	120,679,554

24. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 법인세수익이 발생하여 평균유효세율은 산출하지 않습니다.

25. 주당손익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주이익(손실)	(1,345,960,836)	(3,972,632,703)	1,887,047,027	810,641,325

가중평균유통보통주식수	12,528,669 주	12,528,669 주	12,528,669 주	12,528,669 주

주당순이익(손실)	(107)	(317)	65	65

(2) 가중평균유통보통주식수당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	12,528,669	12,528,669	12,528,669	12,528,669

가중평균유통보통주식수	12,528,669	12,528,669	12,528,669	12,528,669

(3) 연결실체는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익을 산출하지 않습니다.

26. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	(307,413,565)	(3,098,529)

퇴직급여	345,539,191	271,648,916

대손상각비	372,161,687	0

감가상각비	1,068,061,542	2,012,562,163

무형자산상각비	321,158,168	183,313,796

판매보증비	9,836,868	0

이자비용	163,158,580	168,655,379

외화환산손실	249,421,553	(183,269,834)

이자수익	(7,576,687)	(289,334,933)

외화환산이익	(18,025,782)	(406,580,686)

유형자산처분이익	0	(15,689,935)

합 계	2,196,321,555	1,738,206,337

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 감소(증가)	989,915,057	(527,878,092)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,399,458,499)	(2,280,146,638)

재고자산의 감소(증가)	(1,207,955,962)	(1,046,008,380)

기타비유동금융자산의 감소(증가)	3,052,039	0

매입채무및기타채무의 증가(감소)	1,333,234,292	(325,950,199)

기타유동부채의 증가(감소)	431,611,651	1,519,599,482

판매보증충당부채의 증가(감소)	(23,865,168)	61,694,247

사외적립자산의 감소(증가)	148,246,521	0

퇴직금의 지급	(252,514,894)	(244,873,797)

합 계	22,265,037	(2,843,563,377)

27. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	455,366,562	-	455,366,562	835,712,149	-	835,712,149

매출채권및기타유동채권	3,035,811,697	-	3,035,811,697	4,868,165,532	-	4,868,165,532

매출채권	2,601,127,507	-	2,601,127,507	3,493,359,631	-	3,493,359,631

미수금	434,684,190	-	434,684,190	1,374,805,901	-	1,374,805,901

장기매도가능증권	0	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000	1,000,000

기타비유동금융자산	4,143,892	-	4,143,892	6,468,857	-	6,468,857

장기금융상품	2,000,000	-	2,000,000	2,000,000	-	2,000,000

보증금	2,143,892	-	2,143,892	4,468,857	-	4,468,857

합 계	3,495,322,151	1,000,000	3,496,322,151	5,710,346,538	1,000,000	5,711,346,538

② 금융부채(상각후원가측정금융부채)

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무및기타유동채무	6,794,872,629	6,298,569,517

매입채무	5,534,231,765	5,925,751,617

미지급금	1,260,640,864	372,817,900

단기차입금	8,280,000,000	6,582,770,000

장기차입금	3,011,921,390	3,265,916,978

합 계	18,086,794,019	16,147,256,495

(2) 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

장기매도가능증권	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)	3,495,322,151	3,495,322,151	5,710,346,538	5,710,346,538

현금및현금성자산	455,366,562	455,366,562	835,712,149	835,712,149

매출채권및기타유동채권	3,035,811,697	3,035,811,697	4,868,165,532	4,868,165,532

기타비유동금융자산	4,143,892	4,143,892	6,468,857	6,468,857

공정가치로 측정되지 않는 금융부채	18,086,794,019	18,086,794,019	16,147,256,495	16,147,256,495

매입채무및기타유동채무	6,794,872,629	6,794,872,629	6,298,569,517	6,298,569,517

단기차입금	8,280,000,000	8,280,000,000	6,582,770,000	6,582,770,000

장기차입금	3,011,921,390	3,011,921,390	3,265,916,978	3,265,916,978

(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

장기매도가능증권	-	-	1,000,000	1,000,000

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

장기매도가능증권	-	-	1,000,000	1,000,000

(4) 금융위험관리 연결실체의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

28. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체는 KEB하나은행과 50억원을 한도로 하여 포괄여신 계약을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 중소기업은행에 연결실체의 공장(토지및건물)과 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(채권최고액 37억원).

(3) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 (주)디에스시로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(한도액 60억원).

29. 특수관계자(1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	(주)디이시

종속기업	DSC OTOMOTIV

(2) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

급 여	107,409,160	144,631,420

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전기

기타특수관계자	DSC OTOMOTIV	매입	2,048,875,141	1,001,723,750

(4) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)디이시	-	-	-	1,280,000,000

(5) 당분기 중 특수관계자에 대한 차입금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	기초가액	증가	감소	기말가액

지배기업	(주)디이시	-	7,193,912,081	5,913,912,081	1,280,000,000