이원컴포텍 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결실체의 개요가. 지배기업의 개요이원컴포텍주식회사(이하 "지배기업")는 기타자동차부품제조업 등을 사업내용으로 1994년 11월 18일에 설립되었으며, 지배기업의 주요 판매 제품은 상용차용 시트이며, 주요 납품처는 현대자동차(주)로 1차 협력업체로 등록되어 있습니다. 지배기업은국내 독자개발품인 Air Suspension Seat, Multi-Function Seat 및 일본과의 기술제휴를 통해 개발한 Spring Suspension Seat 등 진보된 고부가가치의 트럭 및 버스 Seat의 연구, 개발 및 생산활동을 하고 있습니다. 또한, 지배기업은 2009년 12월 1일에 한국거래소가 개설하는 코스닥상장을 통하여 기업공개를 하였습니다. 한편, 지배기업은 전라북도 정읍시 첨단1로 8(신정동)에 본사가 위치하고 있으며, 수차례의 증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 8,524백만원입니다 .당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

사보이투자1호조합	2,801,954주	16.44%

프로페이스 사이언시스	2,800,000주	16.42%

기타	11,445,912주	67.14%

합 계	17,047,866주	100.00%

나. 종속회사의 현황1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율	취득가액

당분기말	전기말

사천이원기차좌의유한공사	중국	자동차부품 제조	100%	4,759,340,672	4,759,340,672

Ewon Automotive Seat System Ltd.	터키	자동차부품 제조	100%	3,155,250,000	3,155,250,000

합 계	7,914,590,672	7,914,590,672

2) 당분기와 전기 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	사천이원기차좌의유한공사	Ewon Automotive Seat System Ltd.

당분기	전기	당분기	전기

자산총계	6,775,222,690	6,379,538,166	453,380,576	638,252,459

부채총계	5,871,066,302	5,318,098,492	4,761,770,600	3,596,852,376

자본총계	904,156,388	1,061,439,674	(4,308,390,024)	(2,958,599,917)

매출액	2,705,334,579	2,152,508,706	0	1,365,145,280

당기순이익(손실)	(174,851,563)	(93,322,100)	(1,181,236,087)	(279,530,337)

2. 연결재무제표 작성기준 가. 회계기준의 적용연결실체의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.나. 연결실체가 채택한 제.개정 기준서연결실체는 2020 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정된 기업회계기준서 및 기업회계기준해석서(이하 "기준서" 및 " 해석서"라 함)를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정(중요성의 정의)'중요성'의 정의를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정(사업의 정의)개정된 사업의 정의에서는 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고, 원가감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정(이자율지표 개혁)개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상 항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자산에 높은 위험회피가 있는지를 평가할 때 위험회피대상 항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.다. 연결실체가 적용하지 않은 제.개정 기준서 및 해석서연결실체가 제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'개정(코로나 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법)실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다.이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

라. 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2) COVID-19 영향2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결실체의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결실체의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간연결실체의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID- 19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결실체의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

3) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2의 (2)에서 설명하는 제.개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.나. 전기 연결재무제표의 계정재분류연결실체는 당기 연결재무제표와의 비교가능성을 제고하기 위하여 전기 연결재무제표의 일부 계정과목을 계정재분류하였습니다. 이러한 전기 연결재무제표의 계정재분류 결과, 전기의 순자산가액과 당기순손익에는 영향이 없었습니다. 4. 범주별 금융상품가. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당기손익인식-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	계

현금및현금성자산	0	261,595,873	0	261,595,873

매출채권	0	4,355,227,413	0	4,355,227,413

단기대여금	0	242,159,807	0	242,159,807

미수금	0	566,786,985	0	566,786,985

장기투자증권	0	0	1,000,000	1,000,000

장기금융상품	0	2,000,000	0	2,000,000

보증예치금	0	14,708,000	0	14,708,000

임차보증금	0	864,309,159	0	864,309,159

계	0	6,306,787,237	1,000,000	6,307,787,237

② 금융부채(단위: 원)

구분	당기손익인식-공정가치측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	계

매입채무	0	4,016,856,668	4,016,856,668

미지급금	0	2,084,189,161	2,084,189,161

전환사채	0	11,399,185,939	11,399,185,939

유동성장기차입금	0	1,304,000,000	1,304,000,000

유동성장기리스부채	0	93,742,622	93,742,622

전환사채	0	11,399,185,939	11,399,185,939

파생금융부채	3,085,350,001	0	3,085,350,001

리스부채	0	31,818,927	31,818,927

장기차입금	0	2,282,000,000	2,282,000,000

계	3,085,350,001	32,610,979,256	35,696,329,257

2) 전기① 금융자산(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	계

현금및현금성자산	0	3,668,009,913	0	3,668,009,913

단기금융상품	0	4,000,000,000	0	4,000,000,000

매출채권	0	5,996,764,451	0	5,996,764,451

단기대여금	0	1,868,821	0	1,868,821

미수수익	0	904,109	0	904,109

미수금	0	410,827,569	0	410,827,569

장기투자증권	0	0	1,000,000	1,000,000

장기금융상품	0	2,000,000	0	2,000,000

보증예치금	0	17,742,139	0	17,742,139

임차보증금	0	650,000,000	0	650,000,000

계	0	14,748,117,002	1,000,000	14,749,117,002

② 금융부채(단위 : 원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

매입채무	0	5,010,392,679	5,010,392,679

미지급금	0	643,654,027	643,654,027

전환사채	0	3,674,494,585	3,674,494,585

유동성장기차입금	0	1,304,000,000	1,304,000,000

유동성장기리스부채	0	93,679,010	93,679,010

전환사채	0	3,674,494,585	3,674,494,585

파생금융부채	1,074,770,000	0	1,074,770,000

장기차입금	0	3,260,000,000	3,260,000,000

임대보증금	0	200,000,000	200,000,000

계	1,074,770,000	17,860,714,886	18,935,484,886

나. 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

자산

장기투자증권	0	0	1,000,000	1,000,000

자산계	0	0	1,000,000	1,000,000

부채

파생금융부채	0	3,085,350,001	0	3,085,350,001

부채계	0	3,085,350,001	0	3,085,350,001

② 전기(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

자산

장기투자증권	0	0	1,000,000	1,000,000

자산계	0	0	1,000,000	1,000,000

부채

파생금융부채	0	1,074,770,000	0	1,074,770,000

부채계	0	1,074,770,000	0	1,074,770,000

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 사용하여 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 추정한 미래예상현금흐름을 현재가치로 할인

- 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

5. 현금 및 현금성자산

보고기간종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전기

현금	2,516,019	723,120

보통예금	259,079,854	3,667,286,793

합 계	261,595,873	3,668,009,913

6. 매출채권 및 기타채권(유동)가. 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

매출채권	4,355,227,413	5,996,764,451

단기대여금	242,159,807	1,868,821

미수금	566,786,985	410,827,569

매출채권및기타채권 소계	5,164,174,205	6,409,460,841

대손충당금(매출채권)	(495,577,383)	0

대손충당금(미수금)	0	0

대손충당금 소계	(495,577,383)	0

매출채권및기타채권(순액)	4,668,596,822	6,409,460,841

나. 당분기와 전기중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	0	183,114,191

대손상각비	495,577,383	(131,189,955)

기타의대손상각비	0	0

환율변동차이	0	(50,408,400)

대손충당금 상계	0	(1,515,836)

기말금액	495,577,383	0

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 대손경험율을적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 다. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전기

채권잔액(손상전)	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월미만	2,536,630,079	0	5,922,924,253	0

3개월초과~6개월미만	1,524,242,591	0	357,018,926	0

6개월초과~1년미만	160,069,685	0	127,648,841	0

1년초과	943,231,850	495,577,383	1,868,821	0

합 계	5,164,174,205	495,577,383	6,409,460,841	0

7. 기타금융자산

가. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전기

유동

단기금융상품	0	4,000,000,000

미수수익	0	904,109

소계	0	4,000,904,109

비유동

장기투자증권	1,000,000	1,000,000

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

보증예치금	14,708,000	17,742,139

임차보증금	885,518,643	650,000,000

현재가치할인차금	(21,209,484)	0

소계	882,017,159	670,742,139

총계	882,017,159	4,671,646,248

나. 당분기 및 전기말 현재 장기투자증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

한국자동차공업협회출자금	1,000,000	1,000,000

8. 기타유동자산당분기 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전기

선급금	1,168,788,456	432,048,029

선급비용	109,956,433	106,489,137

당기법인세자산	1,809,454	616,715

합 계	1,280,554,343	539,153,881

9. 재고자산당분기 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위: 원)

구분	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

제품	649,962,108	0	649,962,108

상품	406,026,590	0	406,026,590

원재료	2,394,982,881	0	2,394,982,881

재공품	189,238,162	0	189,238,162

저장품	13,941,779	0	13,941,779

계	3,654,151,520	0	3,654,151,520

나. 전기 (단위: 원)

구분	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

제품	408,318,411	0	408,318,411

상품	581,067,675	0	581,067,675

원재료	2,526,803,998	0	2,526,803,998

재공품	126,364,083	0	126,364,083

저장품	3,919,947	0	3,919,947

계	3,646,474,114	0	3,646,474,114

10. 관계기업투자가. 당분기 및 전기말 현재 관계기업투자에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)

회사명	결산일	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

㈜이노베이션	12월 31일	29.41%	2,500,000,000	1,281,342,581	2,086,582,246

비트갤럭시아1호투자조합	12월 31일	21.30%	12,777,036,195	23,590,367,104	12,466,485,785

계	15,277,036,195	24,871,709,685	14,553,068,031

나. 관계기업투자의 증감내역 (단위: 원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	기말

㈜이노베이션	0	2,500,000,000	(413,417,754)	0	0	2,086,582,246

비트갤럭시아1호투자조합	0	12,777,036,195	(310,550,410)	0	0	12,466,485,785

계	0	15,277,036,195	(723,968,164)	0	0	14,553,068,031

다. 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	자본	매출액(영업수익)	당기순손익

㈜이노베이션	5,592,860,877	4,311,518,296	1,281,342,581	0	(1,512,631,364)

비트갤럭시아1호투자조합	34,598,447,326	11,008,080,222	23,590,367,104	0	(1,457,983,146)

라. 당분기 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	기말 순자산(A)	지분율(B)	피투자회사 순자산비례지분액(A Х B)	영업권	기말 장부금액

㈜이노베이션	1,281,342,581	29.41%	376,842,853	1,709,739,393	2,086,582,246

비트갤럭시아1호투자조합	23,590,367,104	21.30%	5,024,748,193	7,441,737,592	12,466,485,785

계	5,401,591,046	9,151,476,985	14,553,068,031

11. 유형자산 가. 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	임차자산개량권	건설중인자산	계

기초취득금액	2,617,891,776	8,464,573,583	79,662,297	7,093,017,885	404,881,795	6,482,059,912	1,340,541,925	21,734,711	10,400,000	26,514,763,884

기초상각누계액	0	(813,950,372)	(22,129,098)	(3,769,487,487)	(233,631,895)	(4,107,552,103)	(1,232,197,571)	(21,462,173)	0	(10,200,410,699)

기초정부보조금	0	0	0	(36,838,186)	0	(34,931,720)	(215,153)	0	0	(71,985,059)

기초장부가액	2,617,891,776	7,650,623,211	57,533,199	3,286,692,212	171,249,900	2,339,576,089	108,129,201	272,538	10,400,000	16,242,368,126

취득금액	0	33,736,363	0	97,513,000	0	104,940,000	49,658,485	0	849,072,727	1,134,920,575

처분금액	0	(412,453,570)	0	0	0	0	0	0	0	(412,453,570)

감가상각비	0	(150,958,323)	(11,949,336)	(363,003,588)	(34,790,896)	(537,849,449)	(26,624,684)	(188,423)	0	(1,125,364,699)

타계정대체	0	0	0	182,400,000	0	0	0	0	(182,400,000)	0

손상차손	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타증감	0	41,960,453	0	6,170,299	2,472,072	11,339,436	2,983,938	(31,422)	0	64,894,776

기말취득금액	2,617,891,776	8,031,857,567	79,662,297	7,365,494,505	408,401,633	6,597,406,094	1,404,010,141	16,808,757	677,072,727	27,198,605,497

기말상각누계액	0	(868,949,433)	(34,078,434)	(4,115,748,622)	(269,470,557)	(4,658,395,819)	(1,268,950,921)	(16,756,064)	0	(11,232,349,850)

기말정부보조금	0	0	0	(39,973,960)	0	(21,004,199)	(912,280)	0	0	(61,890,439)

기말장부가액	2,617,891,776	7,162,908,134	45,583,863	3,209,771,923	138,931,076	1,918,006,076	134,146,940	52,693	677,072,727	15,904,365,208

② 전기(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	임차자산개량권	건설중인자산	계

기초취득금액	2,617,891,776	8,349,805,711	61,962,297	6,603,052,782	380,989,214	5,423,638,788	1,319,390,933	23,543,425	10,703,300	24,790,978,226

기초상각누계액	0	(588,926,481)	(8,261,639)	(3,237,907,165)	(290,918,041)	(3,467,025,498)	(1,234,129,201)	(20,717,767)	0	(8,847,885,792)

기초정부보조금	0	0	0	(33,801,456)	0	(11,701,712)	(9,110,426)	0	0	(54,613,594)

기초장부가액	2,617,891,776	7,760,879,230	53,700,658	3,331,344,161	90,071,173	1,944,911,578	76,151,306	2,825,658	10,703,300	15,888,478,840

취득금액	0	257,972,860	17,700,000	562,610,000	126,128,702	1,029,156,324	55,357,882	0	53,500,000	2,102,425,768

처분금액	0	(149,156,101)	0	(34,288)	(2,000)	(1,659,993)	(3,000)	0	0	(150,855,382)

감가상각비	0	(241,796,330)	(13,867,459)	(606,638,373)	(45,324,149)	(686,169,573)	(23,667,484)	(2,462,281)	0	(1,619,925,649)

타계정대체	0	0	0	0	0	53,500,000	0	(53,500,000)	0

손상차손	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타증감	0	22,723,552	0	(589,288)	376,174	(162,247)	290,497	(90,839)	(303,300)	22,244,549

기말취득금액	2,617,891,776	8,464,573,583	79,662,297	7,093,017,885	404,881,795	6,482,059,912	1,340,541,925	21,734,711	10,400,000	26,514,763,884

기말상각누계액	0	(813,950,372)	(22,129,098)	(3,769,487,487)	(233,631,895)	(4,107,552,103)	(1,232,197,571)	(21,462,173)	0	(10,200,410,699)

기말정부보조금	0	0	0	(36,838,186)	0	(34,931,720)	(215,153)	0	0	(71,985,059)

기말장부가액	2,617,891,776	7,650,623,211	57,533,199	3,286,692,212	171,249,900	2,339,576,089	108,129,201	272,538	10,400,000	16,242,368,126

나. 당분기 및 전기중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비	59,491,824	100,269,456

제조경비의 감가상각비	1,017,823,134	1,438,094,497

제조경비의 경상연구개밟비	28,839,977	81,561,696

중단영업손익	19,209,764	0

계	1,125,364,699	1,619,925,649

다. 당분기말 현재 토지.건물은 금융회사 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석17, 33참조) 라. 연결회사는 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있습니다. 당분기말 현재 토지의 재평가관련 재평가잉여금은 없습니다. 12. 사용권자산.리스부채가. 당분기 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

과목	구분	당분기	전기

건 물	취득원가	211,533,071	0

상각누계액	(68,247,105)	0

장부금액	143,285,966	0

나. 당분기 및 전기중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

과목	구분	당분기	전기

건 물	기초	0	0

증가	211,533,071	0

감소	0	0

상각	(68,247,105)	0

기말	143,285,966	0

다. 당분기 및 전기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	0	0

증가	175,970,050	0

이자비용	2,591,499	0

감소	0	0

지급	(53,000,000)	0

기말	125,561,549	0

유동성 대체	93,742,622	0

장기리스부채 잔액	31,818,927	0

연결회사는 2020년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 할인하였습니다. 적용된 가중평균증분차입이자율은 2.73%입니다.라. 당분기 및 전기중 리스부채로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

리스부채에서 발생한 현금유출	53,000,000	0

단기리스 관련 비용	0	0

소액자산 리스 관련 비용	0	0

리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	0	0

총현금유출액	53,000,000	0

13. 무형자산가. 당분기 및 전기중의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구분	산업재산권	회원권	토지사용권	소프트웨어	계

기초장부가액	3,903,032	150,384,000	650,152,185	47,169,810	851,609,027

증가금액	0	0	0	11,500,000	11,500,000

상각/처분금액	(1,270,611)	0	(11,510,883)	(13,243,959)	(26,025,453)

손상금액	0	0	0	0	0

기타증감액	(272,582)	0	24,137,129	165,455	24,030,002

기말장부금액	2,359,839	150,384,000	662,778,431	45,591,306	861,113,576

② 전기(단위 : 원)

구분	산업재산권	회원권	토지사용권	소프트웨어	계

기초장부가액	5,987,013	150,384,000	653,028,154	36,357,493	845,756,660

증가금액	0	0	0	23,422,746	23,422,746

상각/처분금액	(2,051,396)	0	(15,086,527)	(12,690,717)	(29,828,640)

손상금액	0	0	0	0	0

기타증감액	(32,585)	0	12,210,558	80,288	12,258,261

기말장부금액	3,903,032	150,384,000	650,152,185	47,169,810	851,609,027

(*) 회원권은 내용연수가 비한정이기때문에 상각을 하지 아니합니다.

나. 당분기 및 전기 중의 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비	24,754,842	27,777,244

경상연구개발비	1,270,611	2,051,396

계	26,025,453	29,828,640

14. 매입채무및기타채무(유동) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무(유동)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전기

매입채무	4,016,856,668	5,010,392,679

미지급금	2,084,189,161	643,654,027

합 계	6,101,045,829	5,654,046,706

15. 기타유동부채 당분기 및 전기중 현재 연결회사의 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전기

예수금	29,505,320	413,120,350

미지급비용	473,222,924	583,245,457

선수금	364,350,000	204,108,506

당기법인세부채	11,881,954	10,657,385

합 계	878,960,198	1,211,131,698

16. 차입금가. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

차입처	내역	이자율	당분기	전기

KEB하나은행	운영자금	2.57%	500,000,000	0

합 계	500,000,000	0

나. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율	당분기	전기

KEB하나은행	시설자금	2.73%	3,586,000,000	4,564,000,000

차감: 유동성장기부채	(1,304,000,000)	(1,304,000,000)

장기차입금	2,282,000,000	3,260,000,000

다. 상기 차입금 및 약정사항등과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석33참조) 라. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

상환기간	장기차입금

2020년	326,000,000

2021년	1,304,000,000

2022년	1,304,000,000

2023년	652,000,000

계	3,586,000,000

17. 전환사채가. 연결회사가 발행한 전환사채의 발행사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	내 역

사채의 명칭	제1회 무기명식 이권부 무보증 전환사채	제2회 무기명식 이권부 무보증 전환사채

발행일	2019년 11월 18일	2020년 02월 25일

액면금액	5,000,000,000원	9,295,239,300원

발행가액	5,000,000,000원	9,295,239,300원

이자지급조건	연리 2.00%	연리 2.00%

보장수익률	분기단위 연복리 4.00%	분기단위 연복리 2.00%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.3413%를 일시 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	전환사채 액면금액을 전환가격으로 나눈 보통주	전환사채 액면금액을 전환가격으로 나눈 보통주

전환청구기간	2020년 11월 18일 ~ 2022년 11월 17일	2021년 2월 25일 ~ 2023년 2월 24일

전환가격	3,490원	5,672원

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 2020년 11월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있슴	사채권자는 2021년 2월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있슴

나. 전환사채의 발행일, 당분기 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제1회 전환사채(*1)	제2회 전환사채(*2)	계

발행일	당분기말	전기말	발행일	당분기말	전기말	당분기말	전기말

발행가액	5,000,000,000	9,295,239,300

전환사채의 장부가액	3,630,150,000	3,973,704,599	3,674,494,585	7,033,882,418	7,425,481,340	0	11,399,185,939	3,674,494,585

파생상품부채	1,091,635,000	833,905,000	1,074,770,000	2,261,356,882	2,251,445,001	0	3,085,350,001	1,074,770,000

전환권대가	278,215,000	278,215,000	278,215,000	0	0	0	278,215,000	278,215,000

(*1)전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권.조기상환청구권 가치로 계상되었으며, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리 하였습니다.(*2)전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 전환권.조기상환청구권 가치로 구성되어 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권과 조기상환청구권은 분리조건을 충족하므로 파생금융부채로 분류하였습니다. 18. 기타금융부채(비유동)당분기 및 전기말 현재 연결회사의 기타금융부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전기

임대보증금	0	200,000,000

장기미지급금	176,243,058	0

계	176,243,058	200,000,000

19. 확정급여부채 가. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 재무상태표에 인식한 확정급여부채의 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	2,060,313,893	1,932,702,650

사외적립자산의 공정가치	(265,285,536)	(296,439,132)

확정급여부채 금액	1,795,028,357	1,636,263,518

나. 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	265,688,305	304,486,785

이자비용	45,967,770	54,251,651

사외적립자산의 기대수익	(5,958,427)	(8,794,828)

순확정급여의 재측정요소	0	30,785,184

계	305,697,648	380,728,792

다. 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비중 퇴직급여	41,781,623	34,272,482

제조경비중 퇴직급여	212,301,605	232,675,943

제조경비중 경상연구개발비	51,614,420	82,995,183

순확정급여부채의 재측정요소	0	30,785,184

계	305,697,648	380,728,792

라. 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전기

기초 확정급여채무의 현재가치	1,932,702,650	1,619,330,637

당기근무원가	265,688,305	304,486,785

이자비용	45,967,770	54,251,651

확정급여채무의 재측정요소	0	25,385,981

퇴직급여 지급액	(184,044,832)	(70,752,404)

기말 확정급여채무의 현재가치	2,060,313,893	1,932,702,650

마. 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다 (단위:원).

구분	당분기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	296,439,132	311,873,335

사외적립자산의 기대수익	5,958,427	8,794,828

납입액	0	0

퇴직급여 지급액	(37,112,023)	(18,829,828)

사외적립자산의 재측정요소	0	(5,399,203)

기말 사외적립자산의 공정가치	265,285,536	296,439,132

바. 당분기 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

할인율	2.68%	2.68%

사외적립자산의 기대수익율	2.68%	2.68%

미래임금상승율	7.82%	7.82%

20. 기타비유동부채가. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전기

판매보증충당부채	307,983,629	172,733,084

합 계	307,983,629	172,733,084

나. 당분기와 전기중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	172,733,084	187,299,549

증가	602,710,276	111,701,611

감소	(467,459,731)	(126,268,076)

기말	307,983,629	172,733,084

21. 연결자본금가. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 연결자본금내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수	17,047,866주	17,047,866주

액면금액	500원	500원

연결자본금	8,523,933,000원	8,523,933,000원

나. 당분기와 전기중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

기초 발행주식수	17,047,866주	14,247,866주

유상증자	0주	2,800,000주

기말 발행주식수	17,047,866주	17,047,866주

22. 연결자본잉여금당분기 및 전기말 현재 연결회사의 연결자본잉여금 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	10,797,085,568	10,797,085,568

전환권대가	278,215,000	278,215,000

합계	11,075,300,568	11,075,300,568

23. 연결기타포괄손익누계액 당분기 및 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전기

해외사업환산차이	2,652,847,207	1,774,506,231

계	2,652,847,207	1,774,506,231

24. 연결결손금 당분기 및 전기 중 연결결손금 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	법정적립금(*1)	임의적립금	미처리결손금	계

2018년 12월 31일	116,830,547	13,640,049	(4,163,699,273)	(4,033,228,677)

당기순이익(손실)	0	0	2,370,075,489	2,370,075,489

순확정급여부채의재측정요소	0	0	(24,012,443)	(24,012,443)

2019년 12월 31일	116,830,547	13,640,049	(1,817,636,227)	(1,687,165,631)

2020년 1월 1일	116,830,547	13,640,049	(1,817,636,227)	(1,687,165,631)

당기순이익(손실)	0	0	(3,250,086,703)	(3,250,086,703)

기타	0	0	(1,029,326,719)	(1,029,326,719)

2020년 09월 30일	116,830,547	13,640,049	(6,097,049,649)	(5,966,579,053)

(*1) 이익준비금 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 준비금은 결손보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.

25. 영업부문가. 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	7,102,052,430	25,664,654,178	10,774,010,751	35,023,624,237

상품매출액	257,071,337	665,251,542	252,548,183	655,848,702

용역매출액	381,270,000	381,270,000	0	0

계	7,740,393,767	26,711,175,720	11,026,558,934	35,679,472,939

나. 지역별 매출에 대한 정보(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	6,579,325,148	20,782,180,404	6,787,520,107	23,880,539,220

수출매출	1,161,068,619	5,928,995,316	4,239,038,827	11,798,933,719

계	7,740,393,767	26,711,175,720	11,026,558,934	35,679,472,939

다. 매출에 대한 집중도연결회사의 영업활동은 H사와의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 H사에 대한 매출은 총매출의 85% 및 70%입니다.

26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위: 원)

구분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	0	0	94,933,797	(129,476,691)	94,933,797	(129,476,691)

상품? 매입	0	0	484,101,543	484,101,543	484,101,543	484,101,543

금형의 판매	0	0	283,300,000	283,300,000	283,300,000	283,300,000

원재료의 사용액	0	0	(401,269,859)	14,717,148,171	(401,269,859)	14,717,148,171

종업원급여	203,047,610	713,906,602	(416,060,811)	897,063,800	(213,013,201)	1,610,970,402

감가상각비와 기타상각비	47,911,976	127,738,929	312,959,877	1,047,933,722	360,871,853	1,175,672,651

기타비용	959,156,359	2,266,551,886	7,379,247,137	8,904,821,453	8,338,403,496	11,171,373,339

매출원가및판매비와관리비의 합계	1,210,115,945	3,108,197,417	7,737,211,684	26,204,891,998	8,947,327,629	29,313,089,415

나. 전분기 (단위: 원)

구분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	0	0	151,166,272	492,116,869	151,166,272	492,116,869

원재료의 사용액	0	0	8,389,266,109	27,225,572,513	8,389,266,109	27,225,572,513

종업원급여	137,398,113	380,233,222	437,506,335	1,244,843,951	574,904,448	1,625,077,173

감가상각비와 기타상각비	33,022,096	94,496,110	344,787,140	1,007,277,974	377,809,236	1,101,774,084

기타비용	36,870,259	1,174,486,500	1,445,982,282	4,121,897,789	1,482,852,541	5,296,384,289

매출원가및판매비와관리비의 합계	207,290,468	1,649,215,832	10,768,708,138	34,091,709,096	10,975,998,606	35,740,924,928

27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	239,440,949	713,906,602	137,398,113	380,233,222

퇴직급여	5,402,931	41,796,270	(118,676,364)	14,398,075

복리후생비	36,693,801	103,452,528	26,763,978	76,299,013

여비교통비	7,815,992	20,301,561	3,405,247	15,956,943

접대비	4,637,554	18,333,451	8,008,034	26,261,768

통신비	2,573,335	9,228,860	2,465,840	8,729,297

수도광열비	923,754	2,300,040	1,652,094	3,472,258

전력비	6,175,498	17,491,839	8,540,159	24,749,142

세금과공과금	28,261,351	61,244,898	18,289,636	46,647,529

감가상각비	44,952,201	127,738,929	26,004,707	74,067,848

지급임차료	4,997,190	13,915,974	4,501,170	13,522,457

수선비	6,649,193	9,773,891	749,726	11,009,294

보험료	2,841,583	14,599,873	6,021,053	23,605,727

차량유지비	6,551,075	23,429,537	5,802,821	19,646,032

운반비	115,332,401	398,707,461	210,317,503	650,237,163

교육훈련비	0	0	180,000	180,000

도서인쇄비	178	679,570	0	526,363

소모품비	8,958,479	23,922,320	6,037,362	13,842,405

지급수수료	97,550,504	382,815,119	70,914,016	433,935,999

무형자산상각비	8,594,710	24,754,841	7,017,389	20,428,262

대손상각비	0	495,577,383	(250,703,562)	(250,703,562)

판매보증비	581,003,333	602,710,276	32,511,842	42,080,893

잡비	759,933	1,516,194	89,704	89,704

합계	1,210,115,945	3,108,197,417	207,290,468	1,649,215,832

28. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	수입임대료	0	0	0	350,000

외환차익	8,699,835	26,756,411	11,800,379	19,624,827

외화환산이익	(60,880,694)	262,828,922	15,392,380	320,725,104

유형자산처분이익	0	102,246,430	4,999,000	18,248,545

부산물매각이익	0	712,100	487,991	1,860,791

정부보조금수익	8,697,659	1,194,032,227	21,551,217	21,551,217

기타영업외수익	250	15,275,640	46,363,131	68,728,697

매각설비이익	0	0	7,719,650	11,204,498

전기오류수정이익	34,973,758	34,973,758	0	0

잡이익	32,606,622	166,269,504	1,307,094	98,651,982

계	24,097,430	1,803,094,992	109,620,842	560,945,661

기타비용	외환차손	1,508,881	6,727,036	5,616,129	14,560,185

외화환산손실	1,735,184	5,083,660	(43,103,185)	20,757,661

유형자산처분손실	0	0	(1,553,890)	4,000

기타의대손상각비	0	0	119,513,607	119,513,607

기타영업외비용	1,414,152	3,538,179	56,002	18,945,461

잡손실	1	9,307,212	8,348,595	144,528,983

계	4,658,218	24,656,087	88,877,258	318,309,897

29. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	23,381,314	130,146,621	475,864	1,897,924

파생상품평가이익	0	250,776,881	0	0

계	23,381,314	380,923,502	475,864	1,897,924

금융비용	이자비용	387,707,343	1,045,326,811	59,684,713	209,076,038

리스이자비용	969,144	2,591,499	0	0

계	388,676,487	1,047,918,310	59,684,713	209,076,038

30. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

31.주당이익연결회사의 기본주당순이익은 보통주 당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산한 것입니다.가. 당분기 및 전분기의 주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(2,680,505,067)	(3,250,086,703)	(91,990,501)	(482,719,487)

가중평균유통보통주식수	17,047,440	17,047,440	14,247,440	14,247,440

기본주당이익(손실)	(157)	(191)	(6)	(34)

희석주당이익(손실)	(157)	(191)	(6)	(34)

계속영업주당이익	(119)	(121)	2	4

중단손익주당이익	(38)	(69)	(9)	(38)

보고기간 종료일 현재 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주는 주식선택권이 있습니다.나. 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.

구 분	내용	변동일자	유통주식수	일 수	적 수

당분기	기초이월	2020.01.01	17,047,440	274

3개월 유통보통주식 적수	1,568,364,480 주

3개월 유통일수	92

3개월 가중평균유통보통주식수	17,047,440 주

3분기유통보통주식 적수	4,670,998,560 주

3분기유통일수	274

3분기 가중평균유통보통주식수	17,047,440 주

전분기	기초이월	2019.01.01	14,247,440	181

3개월 유통보통주식 적수	1,310,764,480 주

3개월 유통일수	92

3개월 가중평균유통보통주식수	14,247,440 주

3분기유통보통주식 적수	3,889,551,120 주

3분기유통일수	273

3분기 가중평균유통보통주식수	14,247,440 주

(*) 당분기말 현재 연결회사의 희석증권은 전환사채로서 해당증권으로 인한 기본주당이익의 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 32. 현금흐름표 가.재무상태표와 현금흐름표상 현금및현금성자산의 차이는 없습니다. 나. 당분기 및 전분기중의 영업활동 현금흐름중 당기순이익의 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전분기

조정:

법인세비용	(145,587,146)	(89,429,952)

퇴직급여	342,809,671	262,457,706

대손상각비	495,577,383	(250,703,562)

기타의대손상각비	0	119,513,607

감가상각비	1,193,611,804	1,155,057,830

무형자산상각비	26,025,453	15,384,091

판매보증비	0	42,080,893

지분법손실	723,968,164	0

이자비용	1,045,326,811	209,085,306

리스이자비용	2,591,499	0

외화환산손실	3,681,136	1,049,582,122

이자수익	(130,146,621)	7,766,723

외화환산이익	(47,026,068)	(821,657,495)

파생상품평가이익	(250,776,881)	0

유형자산처분손실	0	8,236,027

유형자산처분이익	(102,246,430)	(18,248,545)

계	3,157,808,775	1,689,124,751

다. 당분기 및 전분기중의 영업활동 현금흐름중 영업활동으로 인한 자산.부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전분기

순운전자본의 변동:

매출채권및기타채권의 감소(증가)	1,532,589,918	1,238,159,476

미수금의 감소(증가)	0	612,027,856

기타금융자산(유동)의 감소(증가)	(740,207,723)	(1,578,654,573)

재고자산의 감소(증가)	(7,677,406)	1,134,324,007

기타비유동금융자산의 감소(증가)	0	1,762,427,898

기타비유동자산의 감소(증가)	0	(3,721,300)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(409,751,902)	(3,125,185,354)

기타유동부채의 증가(감소)	(350,824,266)	(64,281,704)

기타금융부채(비유동)의 증가(감소)	0	200,000,000

판매보증충당부채의 증가(감소)	135,250,545	(135,997,552)

사외적립자산의 감소(증가)	0	16,403,774

퇴직금의 지급	(184,044,832)	(63,104,060)

계	(24,665,666)	(7,601,532)

라. 당분기 및 전분기중의 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	978,000,000	978,000,000

지분법자본변동	878,340,976	0

사용권자산.리스부채등의 인식	211,533,071	0

리스부채의 유동성대체	93,742,622	0

건설중인자산의 유형자산 대체	182,400,000	0

33. 우발채무와 약정사항가. 타인으로부터 제공받은 보 증내용

(단위 : 원)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증금액	보증처

서울보증보험	이행(지급)보증	1,299,810,000	정읍시

(*) 연결회사는 인허가 관련 이행보증 및 입주보조금 등과 관련하여 서울보증보험㈜으로부터 보증을 제공받고 있습니다.나. 담보제공자산당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

금융기관	담보대상	담보제공자산 장부금액	채권최고액	차입금잔액

KEB하나은행	토지.건물.기계장치	10,843,473,809	10,310,000,000	3,586,000,000

다. 주요 약정사항당분기말 현재 연결회사가 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	내용	약정한도	차입금잔액

KEB하나은행	시설자금	6,900,000,000	3,586,000,000

34. 특수관계자와의 거래특수관계자 현황 및 거래내용등은 다음과 같습니다.가. 특수관계자 내용

구분	특수관계자명

당분기 및 전기	전분기

지배기업(최대주주)	사보이투자1호조합	㈜디이시

관계기업	㈜이노베이션	-

비트갤럭시아1호투자조합	-

기타특수관계자	프로페이스 사이언시스(유), 미네르바2호조합	㈜디에스시동탄, ㈜디에스시

2019년 11월 지배기업의 기존 대주주인 (주)디이시의 주식양도와 제3자배정 유상증자등으로 인해 지배기업의 최대주주는 (주)디이시에서 사보이투자1호조합으로 변경되었습니다.나. 특수관계자와의 거래내용 ① 당분기 (단위: 원)

구분	특수관계자명	거래내용	3개월	누적

기타특수관계자	미네르바2호조합	이자비용	127,826,249	374,338,418

② 전분기 (단위: 원)

구분	특수관계자명	거래내용	3개월	누적

지배기업	㈜디이시	매입등	2,709,311	14,269,691

기타특수관계자	㈜디에스시동탄	매입등	24,197,437	33,247,437

매입등	0	16,972,032

다. 주요 채권.채무 잔액 (단위: 원)

구분	특수관계자명	계정과목	당분기	전기

기타특수관계자	미네르바2호조합	전환사채	5,000,000,000	5,000,000,000

라. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	계정과목	특수관계자명	기초	증가	감소	기말

관계기업	관계기업투자	㈜이노베이션	0	2,500,000,000	0	2,500,000,000

관계기업투자	비트갤럭시아1호투자조합	0	30,000,000,345	17,222,964,150	12,777,036,195

기타특수관계자	전환사채	미네르바2호조합	5,000,000,000	0	0	5,000,000,000

② 전기 (단위: 원)

구 분	계정과목	특수관계자명	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	전환사채	미네르바2호조합	0	5,000,000,000	0	5,000,000,000

마. 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 연결회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 미등기 사외이사 및 집행임원 등을 포함하였습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	345,810,000	110,555,900

합계	345,810,000	110,555,900

35. 연결실체간 거래내역가. 당분기와 전분기중 종속회사의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원)

종속기업	거래내용	3개월	누적

사천이원기차좌의유한공사	매출등	554,248,739	1,057,736,818

매입등	58,842,877	86,252,662

② 전분기(단위: 원)

종속회사	거래내용	3개월	누적

사천이원기차좌의유한공사	매출등	101,878,798	171,154,770

매입등	29,214,921	114,219,626

Ewon Automotive Seat System Ltd.	매출등	0	57,648,530

매입등	236,772,356	728,840,107

나. 당분기 및 전기말 현재 종속회사에 대한 주요 채권.채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	특수관계자명	계정과목	당분기	전기

종속기업	사천이원기차좌의유한공사	매출채권	2,035,985,145	2,018,431,041

기타채권	56,335,175	327,860,076

장단기대여금	2,933,750,000	2,894,500,000

매입채무	74,741,016	70,206,972

Ewon Automotive Seat System Ltd.	매출채권	3,491,773,413	3,332,358,648

기타채권	1,131,101,560	1,113,963,471

기타채무	16,715,784	15,837,040

다. 상기 채권.채무와 관련된 대손충당금 계상내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

특수관계자명	계정과목	금액	대손충당금	기타의대손상각비

Ewon Automotive Seat System Ltd.	장기성매출채권	3,491,773,413	(3,371,070,147)	501,135,290

장기미수금	1,131,101,560	(1,155,414,297)	41,450,826

계	4,622,874,973	(4,526,484,444)	542,586,116

② 전기(단위: 원)

특수관계자명	계정과목	금액	대손충당금	기타의대손상각비

Ewon Automotive Seat System Ltd.	장기성매출채권	3,332,358,648	(2,869,934,857)	927,848,061

장기미수금	1,113,963,471	(1,113,963,471)	79,175,257

계	4,446,322,119	(3,983,898,328)	1,007,023,318

36. 재무위험관리 가. 재무위험 요소 연결회사는 시장위험(시장위험은 다시 외환위험, 지분증권에 대한 시장가치 변동위험, 이자율 변동 위험 등으로 구분됨), 신용위험, 유동성위험, 자본위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험 요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다나. 시장위험 1) 외환위험 연결회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외환위험, 특히 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채의환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기 및 전분기말 현재 회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	USD	EUR	JPY	CNY	합계

현금및현금성자산	71,258,886	0	22	0	71,258,908

매출채권및기타채권	367,224,715	0	81,848,461	1,725,188,616	2,174,261,792

기타비유동금융자산	2,933,750,000	0	2,933,750,000

매입채무및기타채무	10,148,917	16,715,782	0	72,794,321	99,659,020

재무상태표상 총액 및 순노출	3,362,084,684	(16,715,782)	81,848,483	1,652,394,295	5,079,611,680

② 전기(단위: 원)

구 분	USD	EUR	JPY	CNY	합계

현금및현금성자산	23,249	0	308	12	23,569

매출채권및기타채권	2,011,453,750	0	34,038,686	1,827,204,800	3,872,697,236

기타유동금융자산	2,894,500,000	0	0	0	2,894,500,000

기타비유동금융자산	84,355,148	378,068,643	0	0	462,423,791

매입채무및기타채무	15,677,654	44,397,237	0	68,286,322	128,361,213

재무상태표상 총액 및 순노출	4,974,654,493	333,671,406	34,038,994	1,758,918,490	7,101,283,383

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전기

평균환율	기말환율	평균환율	기말환율

USD	1,200.74	1,173.50	1,157.80	1,118.10

EUR	1,350.34	1,369.42	1,297.43	1,279.16

JPY	1,116.72	1,112.06	1,063.47	1,013.18

CNY	171.50	171.90	165.74	162.76

당분기 및 전분기말 현재 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전분기

자본(세전)	손익(세전)	자본(세전)	손익(세전)

USD 10%상승	336,208,468	336,208,468	497,465,449	497,465,449

EUR 10%상승	(1,671,578)	(1,671,578)	272,855,231	272,855,231

JPY 10%상승	8,184,848	8,184,848	3,403,899	3,403,899

CNY 10%상승	165,239,430	165,239,430	175,891,849	175,891,849

상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 회의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 주가변동위험 연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에의 투자를 이용할 수 있으며, 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접 또는 간접 투자수단을 이용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분증권의 주가변동시 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 없습니다. 3) 이자율위험 연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 차입금의 조달, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 다. 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소를 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권의 신용도는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기및 전기 말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	261,595,873	3,668,009,913

장.단기 금융상품	2,000,000	4,002,000,000

매출채권및기타채권	4,668,596,822	6,409,460,841

유동.비유동금융자산	882,017,159	4,671,646,248

계	5,814,209,854	18,751,117,002

당분기 및 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 금융자산으로 인식한 장부가액입니다. 라. 유동성위험 연결회사는 현금흐름의 예측을 통해 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 상시적으로 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기 별로 구분한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	1년이하	1년초과 2년이내	2년초과	계

매입채무및기타채무	6,101,045,829	0	0	6,101,045,829

파생금융부채	3,085,350,001	0	0	3,085,350,001

전환사채	11,399,185,939	0	0	11,399,185,939

기타비유동금융부채	0	0	176,243,058	176,243,058

리스부채	93,742,622	31,818,927	125,561,549

차입금	1,804,000,000	1,304,000,000	978,000,000	4,086,000,000

계	22,483,324,391	1,335,818,927	1,154,243,058	24,973,386,376

상기에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 마. 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있으며, 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하는 바, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당분기 및 전분기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전기

부채(A)	27,955,358,560	18,187,439,591

자본(B)	16,285,501,722	19,686,574,168

부채비율(A/B)	172%	92%

37. 중단영업가. 중단영업의 개요연결회사는 2018년 12월 28일 이사회결의에서 수익성 악화로 인한 사업능력 저하, 본사 경영효율성 제고를 위하여 종속기업인 Ewon Automotive Seat System Ltd.의법인 해산을 결의하였으며, 이에 따라 동 종속기업에서 발생한 손익을 계속영업으로부터 분리하여 연결포괄손익계산서에 중단영업으로 구분표시하였습니다.

나. 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 계상된 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 매출액	0	1,370,201,826

Ⅱ. 매출원가	0	1,539,807,418

Ⅲ. 매출총이익(손실)	0	(169,605,592)

Ⅳ. 판매비와관리비	36,106,957	153,731,379

Ⅴ. 영업손실	(36,106,957)	(323,336,971)

Ⅵ. 영업외손익	(1,145,129,130)	(222,818,129)

기타수익	51,360,564	836,294,987

기타비용	1,196,699,830	1,062,197,835

금융수익	241,540	3,093,987

금융비용	31,404	9,268

Ⅶ. 법인세비용차감전순손실	(1,181,236,087)	(546,155,100)

Ⅷ. 법인세비용	0	0

Ⅸ. 세후중단영업손실	(1,181,236,087)	(546,155,100)

다. 당분기와 전분기 중 중단영업활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(38,011,589)	56,518,445

투자활동으로 인한 현금흐름	0	259,820,342

재무활동으로 인한 현금흐름	210,136	0

합계	(37,801,453)	316,338,787