이원컴포텍 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요 이원컴포텍주식회사(이하 "지배기업")는 기타자동차부품제조업 등을 사업내용으로 1994년 11월 18일에 설립되었으며, 지배기업의 주요 판매 제품은 상용차용 시트이며, 주요 납품처는 현대자동차(주)로 1차 협력업체로 등록되어 있습니다. 지배기업은 국내 독자개발품인 Air Suspension Seat, Multi-Function Seat 및 일본과의 기술제휴를 통해 개발한 Spring Suspension Seat 등 진보된 고부가가치의 트럭 및 버스 Seat의 연구, 개발 및 생산활동을 하고 있습니다. 또한, 지배기업은 2009년 12월 1일에 한국거래소가 개설하는 코스닥상장을 통하여 기업공개를 하였습니다. 한편, 지배기업은 충남 논산시 연무읍원앙로 503번길 127-33에 본사와 충청남도 논산시 연무읍 원앙로 503번길 127-33에 기술연구소가 위치하고 있으며, 수차례의 증자를 통하여 당기말 현재 자본금은 6,264백만원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다

주 주 명	주 식 수	지 분 율

(주)디이시	5,982,757주	47.75%

기타주주	6,545,912주	52.25%

합 계	12,528,669주	100.00%

(2) 종속기업의 현황

① 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율	당반기말	전기말

사천이원기차좌의유한공사	중국	자동차	100%	2,792,660,780	3,208,013,505

Ewon Automotive Seat System Ltd.	터키	자동차	100%	-	-

합 계	2,792,660,780	3,208,013,505

② 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	사천이원기차좌의유한공사	Ewon Automotive Seat System Ltd.

당분기말	전기말	당분기말	전기말

자 산	6,910,925,672	6,701,408,456	4,725,243,570	5,019,114,488

부 채	4,118,264,892	3,493,394,951	6,707,068,815	6,451,329,032

매출액	1,835,025,573	3,084,330,719	3,525,526,966	4,553,808,870

당기순이익(손실)	(378,726,374)	(982,890,313)	(755,163,478)	(2,045,116,867)

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.'- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'기업회계기준서 제1016호 '현금흐름표' 개정사항은 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동(현금흐름에서 생기는 변동과 비현금 변동을 모두 포함)을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 다음의 부채변동을 공시하도록 요구하고 있습니다. ① 재무현금흐름에서 생기는 변동, ② 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동, ③ 환율변동효과, ④ 공정가치변동, ⑤ 그 밖의 변동

'- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정사항은 동일 과세당국과 동일 과세대상기업에 관련된 가산할 일시적차이가 충분하지 않다면 이연법인세자산은 다음 중 하나에 해당하는 경우에 인식한다. ① 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 동일 과세당국과 동일 과세대상기업에 관련된 충분한 과세소득이 발행할 가능성이 높다. ② 세무정책으로 적절한 기간에 과세소득을 창출할 수 있다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따 른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 상품, 제품매출에 대한 정보

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	509,127,274	1,560,932,979	369,767,994	594,562,587

제품매출액	8,711,245,054	30,776,651,545	7,713,202,188	24,449,255,635

합 계	9,220,372,328	32,337,584,524	8,082,970,182	25,043,818,222

(2) 지역별 매출에 대한 정보

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	5,644,054,364	23,737,089,922	2,553,745,108	15,798,521,877

수출매출	4,282,423,387	8,600,494,602	5,271,008,823	9,245,296,345

합 계	9,926,477,751	32,337,584,524	7,824,753,931	25,043,818,222

(3) 매출의 집중도연결실체의 영업활동은 H사와의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 H사에 대한 매출은 총매출의 각각 62% 및 65%입니다. 연결실체의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	33,522,011	20,175,705

요구불예금	527,838,133	888,285,707

합 계	561,360,144	908,461,412

6. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	3,317,591,498	(456,203)	3,317,135,295	3,911,298,458	(195,677,106)	3,715,621,352

미수금	1,000,492,896	(1,015,107)	999,477,789	425,015,834	(1,015,107)	424,000,727

합 계	4,318,084,394	(1,471,310)	4,316,613,084	4,336,314,292	(196,692,213)	4,139,622,079

(2) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	196,692,213	-

대손상각비(대손충당금환입)	(195,220,903)	196,692,213

기말금액	1,471,310	196,692,213

7. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,215,977,714	0	1,306,988,201	0

선급비용	33,922,374	263,792	43,184,057	0

주임종단기채권	60,819,695	0	10,773,555	0

부가세대급금	1,227,217,498	0	833,473,347	0

합 계	2,537,937,281	263,792	2,194,419,160	0

8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득가액	평가손실충당금	장부가액	취득가액	평가손실충당금	장부가액

제품	683,314,234	-	683,314,234	479,467,052	(23,242,165)	456,224,887

상품	551,418,157	-	551,418,157	145,540,715	-	145,540,715

재공품	163,528,291	-	163,528,291	62,248,583	-	62,248,583

원재료	4,639,729,561	-	4,639,729,561	4,417,547,000	-	4,417,547,000

저장품	11,695,731	-	11,695,731	14,259,040	-	14,259,040

합 계	6,049,685,974	-	6,049,685,974	5,119,062,390	(23,242,165)	5,095,820,225

(2) 당기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기

기초금액	평가	처분	기말금액

제품	23,242,165	(23,242,165)	-	-

② 전기

(단위 : 원)

구 분	당기

기초금액	평가	처분	기말금액

제품	-	23,242,165	-	23,242,165

9. 장기매도가능증권당분기말과 전기말 현재 장기매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

한국자동차공업협회 출자금	1,000,000	1,000,000

10. 기타비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	38,650,800	17,141,000

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

보증예치금	6,210,771	10,725,567

임차보증금	20,900,000	20,000,000

합 계	38,650,800	29,110,771	17,141,000	32,725,567

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	3,841,039,676	-	-	3,841,039,676	2,344,539,600	-	-	2,344,539,600

건물	4,347,557,047	(1,614,305,966)	-	2,733,251,081	6,254,015,127	(1,690,697,310)	-	4,563,317,817

구축물	1,179,705,157	(649,814,850)	-	529,890,307	1,150,705,157	(623,575,494)	-	527,129,663

기계장치	8,996,364,912	(5,484,398,563)	(13,321,548)	3,498,644,801	8,722,696,183	(5,032,930,115)	(14,666,667)	3,675,099,401

차량운반구	365,349,410	(299,067,589)	-	66,281,821	385,432,061	(282,825,186)	-	102,606,875

공구와기구	5,579,082,775	(3,683,080,529)	(47,980,856)	1,848,021,390	4,520,217,059	(3,377,371,713)	(63,875,001)	1,078,970,345

비품	2,181,659,205	(2,032,814,470)	(20,535,189)	128,309,546	2,175,788,113	(1,938,981,166)	(27,373,739)	209,433,208

임차자산개량권	35,961,026	(22,766,287)	13,194,739	38,275,510	(17,357,662)	20,917,848

건설중인자산	4,608,590,475	0	0	4,608,590,475	0	0	0	0

합 계	31,135,309,683	(13,786,248,254)	(81,837,593)	17,267,223,836	25,591,668,810	(12,963,738,646)	(105,915,407)	12,522,014,757

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적 지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	2,344,539,600	2,436,643,676	(940,143,600)	0	0	3,841,039,676

건물	4,563,317,817	0	(1,668,776,140)	(152,462,999)	(8,827,597)	2,733,251,081

구축물	527,129,663	29,000,000	0	(26,239,356)	0	529,890,307

기계장치	3,675,099,401	329,168,597	0	(464,324,385)	(41,298,812)	3,498,644,801

차량운반구	102,606,875	0	(1,000)	(36,106,847)	(217,207)	66,281,821

공구와기구	1,078,970,345	1,068,440,193	0	(293,938,668)	(5,450,480)	1,848,021,390

비품	209,433,208	6,306,107	0	(86,818,064)	(611,705)	128,309,546

임차자산개량권	20,917,848	0	0	(6,356,969)	(1,366,140)	13,194,739

건설중인자산	0	4,608,590,475	0	0	0	4,608,590,475

합 계	12,522,014,757	8,478,149,048	(2,608,920,740)	(1,066,247,288)	(57,771,941)	17,267,223,836

② 전기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	998,130,298	0	0	0	1,346,409,302	2,344,539,600

건물	4,823,766,284	0	11,730,842	(211,300,420)	(60,878,889)	4,563,317,817

구축물	556,315,500	0	0	(29,185,837)	0	527,129,663

기계장치	4,439,139,893	38,416,069	0	(633,451,050)	(169,005,511)	3,675,099,401

차량운반구	151,839,234	0	0	(48,391,231)	(841,128)	102,606,875

공구와기구	1,088,312,173	419,373,443	0	(327,116,504)	(101,598,767)	1,078,970,345

비품	374,801,755	5,200,000	0	(168,436,790)	(2,131,757)	209,433,208

임차자산개량권	29,568,886	3,532,350	0	(8,420,101)	(3,763,287)	20,917,848

건설중인자산	11,241,765	872,000	(11,730,842)	0	(382,923)	0

합 계	12,473,115,788	467,393,862	0	(1,426,301,933)	1,007,807,040	12,522,014,757

(*) 기타증감액은 국고보조금 취득분 및 해외사업환산차이로 인한 것입니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 토지, 건축물 및 기계장치는 금융회사 차입금에 대한 담보로 제공(주석14,28 참조)되어 있습니다.

(4) 당분기 중 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기

토지	182,656

건설중인자산	70,049,665

합 계	70,232,321

차입원가를 자본화함에 따라 기간비용으로 회계처리했을 때와 비교하여 손익계산서 항목 중 이자비용이 당기에 70,232,321원 감소하였습니다.(5) 연결실체는 전기 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하였으며, 2016년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 (주)통일감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다.평가방법은 대상 토지와 인근 지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등을 종합적으로 고려하여 공시지가기준법 등으로 평가하였습니다.한편, 당분기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	3,841,039,676	2,971,651,676

또한, 상기 토지 재평가로 인해 전기 중 기타포괄손익누게액으로 인식한 재평가잉여금은 869,338,000원(법인세효과 차감 전) 입니다.(6) 당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	3,841,039,676	3,841,039,676

(7) 다음 표는 감정평가법인이 유형자산의 공정가치를 측정하기 위하여 사용한 가치평가기법과 공정가치측정에 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수에 대한 설명입니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

(공시지가기준평가법)	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그 밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

12. 무형자산당분기 및 전기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	무형자산상각비	기타증(감)액(*1)	기말장부금액

개발비	1,200,881,289	-	(305,448,480)	-	895,432,809

산업재산권	14,837,141	-	(5,488,989)	(364,332)	8,983,820

회원권(*2)	280,178,000	-	-	-	280,178,000

토지사용권	726,167,113	-	(11,245,042)	(4,136,831)	710,785,240

소프트웨어	42,838,571	13,070,000	(8,160,434)	(18,110)	47,730,027

합 계	2,264,902,114	13,070,000	(330,342,945)	(4,519,273)	1,943,109,896

(*1) 기타증감액은 해외사업환산차이로 인한 것입니다. (*2) 상기 회원권은 내용연수가 비한정이기 때문에 상각을 하지 아니합니다.(2) 전기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	무형자산상각비	기타증(감)액(*1)	기말장부금액

개발비	1,608,145,946	0	(407,264,657)	0	1,200,881,289

산업재산권	22,528,271	0	(6,649,520)	(1,041,610)	14,837,141

회원권(*2)	280,178,000	0	0	0	280,178,000

토지사용권	772,878,697	0	(15,607,370)	(31,104,214)	726,167,113

소프트웨어	2,650,600	42,000,000	(1,707,014)	(105,015)	42,838,571

합 계	2,686,381,514	42,000,000	(431,228,561)	(32,250,839)	2,264,902,114

( *1) 기타증감액은 해외사업환산차이로 인한 것입니다. (*2) 상기 회원권은 내용연수가 비한정이기 때문에 상각을 하지 아니합니다.

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	8,628,041,197	8,304,029,030

미지급금	450,628,166	611,409,687

합 계	9,078,669,363	8,915,438,717

14 . 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	연이자율	당분기말	전기말

중소기업은행	중소기업자금대출	-	2,200,000,000

(주)하나은행	무역금융	2.97%	4,520,000,000	1,900,000,000

(주)디이시	운전자금	2.04%	870,000,000

합 계	5,390,000,000	4,100,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	연이자율	당반기말	전기말

중소기업은행	지방구조조정자금대출	2.50%	500,000,000	500,000,000

중소기업은행	중소기업자금대출	3.45%	1,061,296,830	1,066,900,428

KEB하나은행	시설자금	2.57~2.58%	5,040,000,000

한국수출입은행	중소기업자금대출	3.45%	1,579,001,100	1,587,338,152

합 계	8,180,297,930	3,154,238,580

차감 : 유동성대체	(419,200,000)	(42,400,000)

장기차입금	7,761,097,930	3,111,838,580

(3) 상기 차입금 및 약정사항 등과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석12, 29 참조).(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

상환기간	장기차입금

2019년 09월	3,814,697,930

2020년 09월	1,174,400,000

2021년 09월	1,008,000,000

2022년 09월	1,008,000,000

2023년 09월	756,000,000

합 계	7,761,097,930

15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	15,280,000	15,895,659

예수금	168,528,755	220,757,890

부가세예수금

미지급비용	462,535,373	507,369,851

선수수익	5,830,000

합 계	652,174,128	744,023,400

16. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기 초	220,121,610	235,683,511

증 가	11,584,785	13,773,728

감 소	(4,453,788)	(29,335,629)

기 말	227,252,607	220,121,610

17. 확정급여부채(1) 당분기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

급여	2,629,148,621	4,253,236,553

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	277,404,644	442,127,167

합 계	2,906,553,265	4,695,363,720

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,716,926,950	1,731,034,828

사외적립자산의 공정가치	(550,772,997)	(672,632,203)

재무상태표상 확정급여부채	1,166,153,953	1,058,402,625

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산의 공정가치	순확정급여(자산)부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	1,731,034,828	1,831,361,355	(672,632,203)	(772,884,158)	1,058,402,625	1,058,477,197

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	256,751,826	416,220,801	-	-	256,751,826	416,220,801

이자원가(수익)	35,432,698	49,478,743	(14,779,880)	(23,572,377)	20,652,818	25,906,366

소 계	292,184,524	465,699,544	(14,779,880)	(23,572,377)	277,404,644	442,127,167

기타포괄손익(재측정손익)으로 인식 :

재측정손익	-	(289,145,399)	14,779,880	15,370,483	-	(273,774,916)

소 계	-	(289,145,399)	14,779,880	15,370,483	-	(273,774,916)

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	(50,000,000)	-	(50,000,000)

급여 지급	(306,292,402)	(276,880,672)	121,859,206	158,453,849	(184,433,196)	(118,426,823)

소 계	(306,292,402)	(276,880,672)	121,859,206	108,453,849	(184,433,196)	(168,426,823)

기말잔액	1,716,926,950	1,731,034,828	(550,772,997)	(672,632,203)	1,166,153,953	1,058,402,625

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	550,772,997	672,632,203

18. 자본금과 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	12,528,669주	12,528,669주

보통주자본금	6,264,334,500	6,264,334,500

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,796,685,303	1,796,685,303

(3) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산차이	337,987,529	169,061,103

토지재평가차액	678,122,640	1,050,199,256

합 계	1,016,110,169	1,219,260,359

19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	116,830,547	116,830,547

임의적립금	13,640,049	13,640,049

미처분이익잉여금	(302,348,530)	313,940,439

합 계	(171,877,934)	444,411,035

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	444,411,035	4,116,994,799

당기순이익	(976,837,279)	(3,886,128,198)

확정급여제도의 재측정요소	(11,528,306)	213,544,434

재평가토지의 매각	372,076,616

기말금액	(171,877,934)	444,411,035

20. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(734,246,497)	-	-	(734,246,497)

제품	(227,089,347)	-	-	(227,089,347)

재공품	(101,279,708)	-	-	(101,279,708)

상품	(405,877,442)	-	-	(405,877,442)

원재료의 사용액	-	-	24,069,238,747	24,069,238,747

종업원급여	-	536,293,668	2,092,854,953	2,629,148,621

감가상각비와 무형자산상각비	-	169,573,036	1,227,017,197	1,396,590,233

기타비용	-	464,561,329	5,066,000,320	5,530,561,649

합 계	(734,246,497)	1,170,428,033	32,455,111,217	32,891,292,753

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(228,132,414)	-	-	(228,132,414)

제품	(375,332,670)	-	-	(375,332,670)

재공품	80,578,709	-	-	80,578,709

상품	66,621,547	-	-	66,621,547

원재료의 사용액	-	-	13,307,709,590	13,307,709,590

종업원급여	-	454,673,448	1,870,487,808	2,325,161,256

감가상각비와 무형자산상각비	-	121,800,735	809,800,054	931,600,789

기타비용	-	883,869,378	2,819,994,228	3,703,863,606

합 계	(228,132,414)	1,460,343,561	18,807,991,680	20,040,202,827

21. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	167,429,274	492,032,558	193,377,670	595,564,287

퇴직급여	27,454,156	44,261,110	(4,813,216)	47,673,615

복리후생비	24,051,774	76,409,809	31,315,101	81,913,061

여비교통비	3,674,268	18,435,145	5,538,441	18,223,017

접대비	9,481,097	25,941,726	5,788,071	27,574,755

통신비	3,971,126	13,115,112	4,604,284	19,117,180

수도광열비	3,623,877	9,778,458	(790,173)	11,211,548

전력비	7,239,424	23,262,448	10,781,414	22,401,574

세금과공과	10,871,383	57,184,344	8,233,497	38,828,772

감가상각비	44,789,861	141,660,109	52,900,403	168,130,340

무형자산상각비	12,459,986	27,912,927	3,184,178	9,754,976

지급임차료	26,677,124	71,080,228	20,192,150	66,223,795

수선비	4,017,047	12,235,648	4,404,710	13,510,543

보험료	16,078,444	42,729,021	15,359,502	38,586,605

차량유지비	10,889,463	31,071,720	10,191,632	33,359,474

운반비	14,707,139	36,878,659	8,778,924	23,579,267

도서인쇄비	110,454	561,000	374,890	850,297

소모품비	7,900,374	15,181,350	5,988,575	19,134,227

지급보증료	24,511	3,699,543

지급수수료	62,482,174	190,324,975	46,719,616	180,555,004

광고선전비	0	2,350,001	1,233,610	1,233,610

대손상각비	2,825	(195,220,903)	(20,358,350)	372,161,687

잡비	7,923,506	17,373,450	(663,167)	2,462,102

판매보증비	3,256,271	11,584,785	12,414,248	83,049,835

합 계	469,700,368	1,170,428,033	419,311,130	1,879,654,691

22. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	102,344,353	272,072,495	31,456,989	122,406,964

외화환산이익	90,250,286	171,976,925	(6,005,711)	18,025,782

유형자산처분이익	0	3,635,363	0	0

부산물매각이익	0	176,800	0	0

기타영업외수익	160,497,205	327,606,798	14,691,279	14,691,279

매각설비이익	0	0	0	27,801,663

잡이익	831,310	85,526,323	(4,765,251)	13,352,121

합 계	353,923,154	860,994,704	35,377,306	196,277,809

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	269,030,108	760,571,548	44,017,280	133,779,237

외화환산손실	9,419,490	144,264,338	232,075,113	249,421,553

기부금	2,851	430,315	0	198,259

유형자산처분손실	308,919,740	308,919,740	0	0

기타영업외비용	1,098	42,706	32,675,211	32,675,211

잡손실	19,262,960	37,622,288	(16,451,163)	36,739,625

합 계	606,636,247	1,251,850,935	292,316,441	452,813,885

23. 순금융원가당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 금융수익	1,564,610	7,784,730	2,218,814	7,576,687

이자수익(대여금및수취채권)	1,564,610	7,784,730	2,218,814	7,576,687

(2) 금융비용	(46,442,868)	(150,714,512)	(64,476,523)	(183,184,351)

이자비용(상각후원가측정금융부채)	(46,442,868)	(150,714,512)	(64,476,523)	(183,184,351)

(3) 당기손익에 인식된 순금융원가 ((1)+(2))	(44,878,258)	(142,929,782)	(62,257,709)	(175,607,664)

24. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 법인세수익이 발생하여 평균유효세율은 산출하지 않습니다.

25. 주당손익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주이익(손실)	(1,009,604,892)	(976,837,279)	(1,345,960,836)	(3,972,632,703)

가중평균유통보통주식수	12,528,669 주	12,528,669 주	12,528,669 주	12,528,669 주

주당순이익(손실)	(81)	(78)	(107)	(317)

(2) 가중평균유통보통주식수당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	12,528,669	12,528,669	12,528,669	12,528,669

가중평균유통보통주식수	12,528,669	12,528,669	12,528,669	12,528,669

(3) 연결실체는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익을 산출하지 않습니다.

26. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	(110,656,963)	(307,413,565)

퇴직급여	277,404,644	345,539,191

대손상각비	(195,220,903)	372,161,687

감가상각비	1,066,247,288	1,068,061,542

무형자산상각비	330,342,945	321,158,168

판매보증비	11,584,785	9,836,868

이자비용	150,714,512	163,158,580

유형자산처분손실	308,919,740	0

외화환산손실	144,264,338	249,421,553

이자수익	(7,784,730)	(7,576,687)

외화환산이익	(171,976,925)	(18,025,782)

유형자산처분이익	(3,635,363)	0

합 계	1,800,203,368	2,196,321,555

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 감소(증가)	2,912,334,875	989,915,057

기타유동자산의 감소(증가)	(349,643,316)	(1,399,458,499)

재고자산의 감소(증가)	(963,467,787)	(1,207,955,962)

기타비유동금융자산의 감소(증가)	4,300,532	3,052,039

기타비유동자산의 감소(증가)	(259,656)	0

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(2,430,986,764)	1,333,234,292

기타유동부채의 증가(감소)	(82,607,062)	431,611,651

판매보증충당부채의 증가(감소)	(4,453,788)	(23,865,168)

사외적립자산의 감소(증가)	121,859,206	148,246,521

퇴직금의 지급	(306,292,402)	(252,514,894)

합 계	(1,099,216,162)	22,265,037

27. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	561,360,144	-	561,360,144	908,461,412	-	908,461,412

매출채권및기타유동채권	4,316,613,084	-	4,316,613,084	4,139,622,079	-	4,139,622,079

매출채권	3,317,135,295	-	3,317,135,295	3,715,621,352	-	3,715,621,352

미수금	999,477,789	-	999,477,789	424,000,727	-	424,000,727

기타유동금융자산	38,650,800	-	38,650,800	17,141,000	-	17,141,000

장기매도가능증권	0	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000	1,000,000

기타비유동금융자산	29,110,771	0	29,110,771	32,725,567	-	32,725,567

장기금융상품	2,000,000	-	2,000,000	2,000,000	-	2,000,000

보증예치금	6,210,771	-	6,210,771	10,725,567	-	10,725,567

임차보증금	20,900,000	-	20,900,000	20,000,000	-	20,000,000

합 계	4,945,734,799	1,000,000	4,946,734,799	5,097,950,058	1,000,000	5,098,950,058

② 금융부채(상각후원가측정금융부채)

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무및기타유동채무	9,078,669,363	8,915,438,717

매입채무	8,628,041,197	8,304,029,030

미지급금	450,628,166	611,409,687

단기차입금	5,390,000,000	4,100,000,000

유동성장기부채	419,200,000	42,400,000

장기차입금	7,761,097,930	3,111,838,580

합 계	22,648,967,293	16,169,677,297

(2) 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

장기매도가능증권	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)	4,945,734,799	4,945,734,799	5,097,950,058	5,097,950,058

현금및현금성자산	561,360,144	561,360,144	908,461,412	908,461,412

매출채권및기타유동채권	4,316,613,084	4,316,613,084	4,139,622,079	4,139,622,079

기타유동금융자산	38,650,800	38,650,800	17,141,000	17,141,000

기타비유동금융자산	29,110,771	29,110,771	32,725,567	32,725,567

공정가치로 측정되지 않는 금융부채	22,648,967,293	22,648,967,293	16,169,677,297	16,169,677,297

매입채무및기타유동채무	9,078,669,363	9,078,669,363	8,915,438,717	8,915,438,717

단기차입금	5,390,000,000	5,390,000,000	4,100,000,000	4,100,000,000

유동성장기부채	419,200,000	419,200,000	42,400,000	42,400,000

장기차입금	7,761,097,930	7,761,097,930	3,111,838,580	3,111,838,580

(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

장기매도가능증권	-	-	1,000,000	1,000,000

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

장기매도가능증권	-	-	1,000,000	1,000,000

(4) 금융위험관리연결실체의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

28. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체는 (주)하나은행과 50억원을 포괄한도로 하여 무역금융 계약을 체결하고 있으며, 차입금 잔액은 4,520백만원입니다. 또한 ㈜하나은행과 시설자금대출과 관련하여 69억원을 한도로 여신계약을 체결하고 있으며, 차입금 잔액은 5,040백만원입니다.(2) 당분기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 중소기업은행 등에 당사의 공장(토지및건물)과 기계장치를 담보로 제공하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	담보제공자산 장부금액	채권최고액	차입금잔액

중소기업은행	4,739,776,101	650,000,000	500,000,000

㈜하나은행	2,436,643,676	1,816,000,000	5,040,000,000

합계	7,176,419,777	2,466,000,000	5,540,000,000

(3) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 (주)디에스시로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(한도액 12,464백만원).(4) 당분기말 현재 연결실체는 사천이원기차좌의유한공사의 차입금과 관련하여 중소기업은행에 지급보증 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(USD 1,000,000).

29. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	(주)디이시

종속기업	DSC OTOMOTIV

(2) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

급 여	108,774,300	242,510,675

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전기

지배기업	(주)디이시	매입 등	7,670,374	6,575,315

기타특수관계자	DSC OTOMOTIV	매입 등	1,272,759,299	1,007,419,012

합계	매입 등	1,280,429,673	1,013,994,327

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)디이시	-	-	-	870,000,000

기타특수관계자	DSC OTOMOTIV	-	-	-	1,368,234,455

② 전기말

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	DSC OTOMOTIV	-	-	-	1,372,828,175

(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 차입금의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	기초가액	증가	감소	기말가액

지배기업	(주)디이시	0	3,794,120,003	2,924,120,003	870,000,000

② 전기

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	기초가액	증가	감소	기말가액

지배기업	(주)디이시	-	8,353,912,081	8,353,912,081	0