이원컴포텍 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제30(당)기 1분기 2023년 03월 31일 현재
제29(전)기 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 이원컴포텍주식회사

1. 회사의 개요 이원컴포텍주식회사(이하 "회사"또는 "지배기업")는 기타자동차부품제조업 등을 사업내용으로 1994년 11월 18일에 설립되었으며, 회사의 주요 판매 제품은 상용차용 시트이며, 주요 납품처는 현대자동차(주)로 1차 협력업체로 등록되어 있습니다. 회사는 국내 독자개발품인 Air Suspension Seat, Multi-Function Seat 및 일본과의 기술제휴를 통해 개 발한 Spring Suspension Seat 등 진보된 고부가가치의 트럭 및 버스 Seat의 연구, 개발및 생산활동을 하고 있습니다. 또한, 회사는 2019년 11월 28일자로 생명공학을 이용한 의약품의 제조, 수입, 판매업 등의 목적사업을 정관에 추가하였습니다.회사는 2009년 12월 1일에 한국거래소가 개설하는 코스닥상장을 통하여 기업공개를하였습니다. 한편, 회사는 전라북도 정읍시 첨단1로 8(신정동)에 본사가 위치하고 있으며, 수차례의 유상증자등을 통하여 당분기말 현재 자본금은 12,142백만원입니다.당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

주주명	주식수	지분율

프로페이스 사이언시스(유)	4,698,342	19.35%

기타	19,586,397	80.65%

합계	24,284,739	100.00%

(1) 종속기업의 현황당분기말과 전분기 및 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원)

회사명	회사명	소재지	주요 영업활동	지분율	취득가액

당분기말	-	-	-	-	-

전기말	-	-	-	-	-

전분기말	Hana Immunotherapeutics LLC.	미국	바이오기업 투자	100%	24,652,682,497

(*1) 지배기업은 2022년 3월 21일 이사회결의로 HANA Immunptherapeutics, LLC의 지분 100%를 출자함에 따라 전분기말 기준 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 전분기말 현재 종속기업의 요약 재무제표는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기말

HANA Immunotherapeutics, LLC

자산	24,216,000,000

부채	0

자본	24,216,000,000

매출액	0

당기순손익	0

(3) 회사는 전분기에 종속기업이 발생함에 따라 연결재무제표를 작성하였는바 전분기의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표는 종속기업 지배력 상실시점까지의재무성과가 포함되어 있습니다. 또한 회사는 전기중 종속기업에 대한 지분율하락으로 인하여 전기말 및 당분기말 현재 종속기업이 존재하지 아니합니다. 비교표시된 전기 재무상태표는 개별재무제표입니다. 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 재무제표 작성기준 1) 측정기준 재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화 재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(2) 외화환산 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(3) 현금및현금성자산 회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (4) 금융상품 1) 금융자산 금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며,금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산 사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정부채 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다. (다) 금융부채의 제거 금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계 회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고있습니다. 5) 부채와 자본의 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 6) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고 있습니다. (가) 내재파생상품 ① 금융자산이 주계약인 복합계약 내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우) 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (나) 위험회피회계 회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.

(다) 공정가치위험회피0 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (라) 현금흐름위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피 해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.(5) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

(6) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 XX년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식(판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)하고 있습니다.

(7) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건물	40년	공구와기구	5년

구축물	10~40년	비품	5년

기계장치	10년	임차자산개량권	5년

차량운반구	5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 재평가된 자산을 매각하는 경우 자본에 계상된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.(8) 무형자산 회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득 개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 영업권 사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득 사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산 연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

산업재산권	10년	소프트웨어	5년

회원권	비한정

6) 무형자산의 제거 무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

(9) 차입원가 회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목 적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정 하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득 하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가 를 초과할 수 없습니다. (10) 정부보조금 회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(11) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

1) 회사가 리스이용자인 경우 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

2) 회사가 리스제공자인 경우 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. (가) 금융리스 리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 운용리스 운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를더 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. (다) 판매후 리스거래 자산 이전이 판매요건을 충족하는 경우 계속 보유하는 사용권에 관련되는 자산의 종전 장부금액에 비례하여 판매후리스에서 생기는 사용권자산을 측정합니다. 이에 따라 구매자-리스제공자에게 이전한 권리에 관련되는 차손익 금액만을 인식합니다. 자산 판매대가가 그 자산의 공정가치와 다른 경우에는 그 차이를 리스료의 선급이나 구매자가 제공한 추가 금융으로 회계처리합니다.

(12) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(13) 전환사채 회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. (14) 자기주식 회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.

(15) 주식기준보상 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래 회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래 회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.(16) 수익 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 회사는 상용차용 시트를 제조, 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다 ② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다 ③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다 ④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다 ⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 변동대가 회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

4) 유의적인 금융요소 회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

5) 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 수행의무를 이행하기 위해 용역 등의 예상원가를 예측하고 여기에 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤가산 접근법과 총 거래가격에서 재화,용역의 개별 판매가격을 차감하는 잔여접근법을 사용하였습니다.

6) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(17) 종업원급여 1) 단기종업원급여 단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 (가) 확정기여제도 확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (18) 자산손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우 재평가되는 자산의 손상차손은 재평가감소액으로 처리하고 있습니다.]손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고, 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우에는 재평가증가액으로 처리하고 있습니다.] 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (19) 법인세 법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세 회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 3) 중간기간의 법인세비용 회사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. (20) 주당이익 회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 오류수정 특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.

(22) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 0 792,023,643 0 792,023,643 단기금융상품 0 2,544,730,340 0 2,544,730,340 매출채권 0 2,957,521,909 0 2,957,521,909 단기대여금 0 2,694,716,000 0 2,694,716,000 미수수익 0 228,953,070 0 228,953,070 미수금 0 109,016,210 0 109,016,210 기타포괄손익공정가치자산 0 0 77,071,581,552 77,071,581,552 당기손익공정가치자산 1,640,074,612 0 0 1,640,074,612 장기금융상품 0 6,509,418,830 0 6,509,418,830 보증예치금 0 523,000 0 523,000 임차보증금 0 280,792,173 0 280,792,173 계 1,640,074,612 16,117,695,175 77,071,581,552 94,829,351,339 (단위 : 원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 0 9,382,710,211 0 9,382,710,211 단기금융상품 0 5,748,748,086 0 5,748,748,086 매출채권 0 1,959,690,236 0 1,959,690,236 단기대여금 0 6,977,790,000 0 6,977,790,000 미수수익 0 324,434,230 0 324,434,230 미수금 0 153,737,892 0 153,737,892 당기손익공정가치자산 1,599,057,278 0 0 1,599,057,278 장기금융상품 0 15,009,418,830 0 15,009,418,830 보증예치금 0 523,000 0 523,000 임차보증금 0 278,972,220 0 278,972,220 계 1,599,057,278 39,836,024,705 0 41,435,081,983 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 0 6,761,952,177 6,761,952,177 미지급금 0 678,511,592 678,511,592 단기차입금 0 0 0 유동성장기차입금 0 326,000,000 326,000,000 유동성장기리스부채 0 37,819,829 37,819,829 미지급비용 0 611,111,485 611,111,485 전환사채(유동) 0 26,892,594,862 26,892,594,862 파생금융부채(유동) 15,564,071,186 15,564,071,186 장기미지급금 0 64,147,385 64,147,385 계 15,564,071,186 35,372,137,330 50,936,208,516 (단위 : 원) 구분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 0 11,615,866,325 11,615,866,325 미지급금 0 646,880,300 646,880,300 유동성장기차입금 0 652,000,000 652,000,000 유동성장기리스부채 0 37,582,164 37,582,164 미지급비용 0 930,946,089 930,946,089 전환사채(유동) 0 25,134,471,577 25,134,471,577 파생금융부채(유동) 7,748,956,344 0 7,748,956,344 장기미지급금 0 64,147,385 64,147,385 계 7,748,956,344 39,081,893,840 46,830,850,184 (3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 당기손익공정가치측정금융자산 0 0 1,640,074,612 1,640,074,612 자산 계 0 0 1,640,074,612 1,640,074,612 부채 파생금융부채 0 15,564,071,186 0 15,564,071,186 부채 계 0 15,564,071,186 0 15,564,071,186 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 당기손익공정가치측정금융자산 0 0 1,599,057,278 1,599,057,278 자산 계 0 0 1,599,057,278 1,599,057,278 부채 파생금융부채 0 7,748,956,344 0 7,748,956,344 부채 계 0 7,748,956,344 0 7,748,956,344 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 사용하여 도출되는 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 추정한 미래예상현금흐름을 현재가치로 할인 - 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 현금 2,002,000 7,809,000 보통예금 790,021,643 9,374,901,211 합계 792,023,643 9,382,710,211 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 유동: 매출채권 2,977,704,230 (20,182,321) 2,957,521,909 1,986,936,246 (27,246,010) 1,959,690,236 단기대여금 2,694,716,000 0 2,694,716,000 6,977,790,000 0 6,977,790,000 미수수익 228,953,070 0 228,953,070 324,434,230 0 324,434,230 미수금 109,016,210 0 109,016,210 153,737,892 0 153,737,892 소계 6,010,389,510 (20,182,321) 5,990,207,189 9,442,898,368 (27,246,010) 9,415,652,358 비유동 보증예치금 523,000 0 523,000 523,000 0 523,000 임차보증금 298,948,000 (18,155,827) 280,792,173 298,948,000 (19,975,780) 278,972,220 소계 299,471,000 (18,155,827) 281,315,173 299,471,000 (19,975,780) 279,495,220 합계 6,309,860,510 (38,338,148) 6,271,522,362 9,742,369,368 (47,221,790) 9,695,147,578 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 연체된 일수 미연체 60일미만 120일미만 120일초과 계 총장부금액 2,298,441,548 408,146,621 221,092,961 50,023,100 2,977,704,230 기대손실율 0% 0% -1% -36% -1% 전체기간기대손실 0 (379,612) (1,783,955) (18,018,754) (20,182,321) 순장부금액 2,298,441,548 407,767,009 219,309,006 32,004,346 2,957,521,909 (단위 : 원) 구 분 연체된 일수 미연체 60일미만 120일미만 120일초과 계 총장부금액 1,705,711,550 229,912,044 18,131,960 33,180,692 1,986,936,246 기대손실율 0% -1% -21% -61% -1% 전체기간기대손실 0 (3,089,331) (3,839,863) (20,316,816) (27,246,010) 순장부금액 1,705,711,550 226,822,713 14,292,097 12,863,876 1,959,690,236 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 유동: 매출채권 27,246,010 0 0 (7,063,689) 20,182,321 단기대여금 0 0 0 0 0 미수수익 0 0 0 0 0 미수금 0 0 0 0 0 소계 27,246,010 0 0 (7,063,689) 20,182,321 비유동: 보증예치금 0 0 0 0 0 임차보증금 19,975,780 0 0 (1,819,953) 18,155,827 소계 19,975,780 0 0 (1,819,953) 18,155,827 합계 47,221,790 0 0 (8,883,642) 38,338,148 (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타(*1) 기말 유동: 매출채권 499,054,248 23,769,145 (214,577,383) (281,000,000) 0 27,246,010 단기대여금 0 0 0 0 0 0 미수수익 0 0 0 0 0 0 미수금 0 0 0 0 0 0 기말금액 499,054,248 23,769,145 (214,577,383) (281,000,000) 0 27,246,010 비유동: 장기성매출채권 3,381,407,946 0 0 (3,381,407,946) 0 0 보증예치금 0 0 0 0 0 0 임차보증금 20,169,361 18,704,456 0 (8,293,765) (10,604,272) 19,975,780 장기성미수금 1,051,253,694 0 0 (1,051,253,694) 0 0 소계 4,452,831,001 18,704,456 0 (4,440,955,405) (10,604,272) 19,975,780 합계 4,951,885,249 42,473,601 (214,577,383) (4,721,955,405) (10,604,272) 47,221,790 (*1) 종속기업매각에 따른 연결중단으로 인식하게된 손실충당금입니다. 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 단기기타금융자산 상각후원가측정기타금융자산 2,544,730,340 5,748,748,086 소계 2,544,730,340 5,748,748,086 장기기타금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 1,640,074,612 1,599,057,278 기타포괄공정가치측정금융자산 77,071,581,552 0 상각후원가측정기타금융자산 6,509,418,830 15,009,418,830 소계 85,221,074,994 16,608,476,108 합계 87,765,805,334 22,357,224,194 (2) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 비유동 출자금 1,000,000 1,000,000 채무증권 1,639,074,612 1,598,057,278 합계 1,640,074,612 1,599,057,278 (3) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 단기금융상품 2,544,730,340 5,748,748,086 소계 2,544,730,340 5,748,748,086 비유동 장기금융상품 6,509,418,830 15,009,418,830 소계 6,509,418,830 15,009,418,830 합계 9,054,149,170 20,758,166,916 (4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 비유동 시장성있는 지분증권 77,071,581,552 0 계 77,071,581,552 0 (*1) 회사는 2023.03.16에 이사회 결의로 해외 바이오사업 진출 목적으로 2천만불을 투자하여 미국 나스닥 상장사 Jatt Acquisition Corp.(스팩합병 상장후 'ZuraBio Ltd.'로 회사명 변경)의 유상신주 2,000,000주를 취득하였습니다.또한 주석9에서 설명하고 있는 바와 같이 2023.01.17일 이사회결의로 보유하고 있는 관계기업투자주식 Liminatus Pharma, LLC 주식 전량인 23,120,000주를 양도하였으며 양도대가로 회사는 2023.03.21에 미국 나스닥에 스팩합병상장되는 ZuraBio Ltd.주식 1,962,000주를 취득하였습니다.회사는 단기매매목적이 아닌 해당 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정함고으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 JuraBio Ltd. 3,962,000 14.4% 44,678,223,048 77,071,581,552 77,071,581,552 32,393,358,504 계 44,678,223,048 77,071,581,552 77,071,581,552 32,393,358,504 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기(손익) 당분기누계 제품 1,211,104,167 1,087,907,782 2,540,570 (123,196,385) 원재료 2,141,408,397 2,060,365,360 0 (81,043,037) 재공품 268,474,033 268,474,033 0 0 합계 3,620,986,597 3,416,747,175 2,540,570 (204,239,422) (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 제품 598,229,039 472,492,084 (99,979,592) (125,736,955) 원재료 1,994,108,531 1,913,065,494 (81,043,037) (81,043,037) 재공품 187,812,822 187,812,822 0 0 합계 2,780,150,392 2,573,370,400 (181,022,629) (206,779,992) 8. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 선급금 329,053,232 319,916,815 선급비용 50,069,787 72,819,190 합계 379,123,019 392,736,005 9. 관계기업투자(1) 현황관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 ㈜이노베이션바이오 43.93% 한국 2023.03.31 바이오 연구.개발 지분법 Liminatus Pharma, LLC. 0.00% 미국 2023.03.31 바이오 연구.개발 지분법 Hana Immunotherapeutics LLC 40.00% 미국 2023.03.31 바이오기업 투자 지분법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 ㈜이노베이션바이오 29.41% 한국 2022.12.31 바이오 연구.개발 지분법 Liminatus Pharma, LLC. 31.38% 미국 2022.12.31 바이오 연구.개발 지분법 Hana Immunotherapeutics LLC 40.00% 미국 2022.12.31 바이오기업 투자 지분법 (2) 투자내용관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜이노베이션바이오 5,800,000,000 (980,368,838) 2,392,183,475 2,500,000,000 (831,185,367) 0 Liminatus Pharma, LLC.(*1) 0 0 0 22,400,077,428 (3,882,076,347) 20,412,235,630 Hana Immunotherapeutics LLC 22,727,221,895 32,000,847,810 44,383,835,385 22,727,221,895 5,070,214,757 17,453,202,332 합계 28,527,221,895 31,020,478,972 46,776,018,860 47,627,299,323 356,953,043 37,865,437,962 (3) 변동내용관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 손상 기말 ㈜이노베이션바이오 0 3,300,000,000 0 (907,816,525) 0 0 2,392,183,475 Liminatus Pharma, LLC.(*1) 20,412,235,630 0 (20,412,235,630) 0 0 0 0 Hana Immunotherapeutics LLC(*2) 17,453,202,332 0 0 12,716,034,559 14,214,598,494 0 44,383,835,385 합계 37,865,437,962 3,300,000,000 (20,412,235,630) 11,808,218,034 14,214,598,494 0 46,776,018,860 (*1) 회사는 2023.01.17일 이사회결의로 Spectrum Biomedical, LLC 및 Optimum Bio, LLC와 주식양수도계약을 체결하여 보유하고 있는 Liminatus Pharma, LLC 주식전량인 23,120,000주를 양도하였습니다.양도대가로 회사는 2023.03.21에 미국 나스닥에 스팩합병상장되는 Zura Bio Ltd.주식 1,962,000주를 취득하였습니다.Zura Bio Ltd.상장일 주가를 양도일기준 환율로 적용한 양도대가는 18,638,223,048원입니다.(*2) Hana Immunotherapeutics LLC.가 보유하고 있는 관계기업투자주식 ZuraBio Ltd.주는 2023.03.21에 미국 나스닥증권시장에 스팩합병상장되었으며, 해당 합병상장으로 인해 ZuraBio Ltd.에 대한 지분율은 12.5%로 하락하였습니다.지분율하락으로 인해 Hana Immunotherapeutics LLC는 관계기업투자처분이익을 인식하였으며, 단기매매목적이 아닌 해당 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정함고으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (단위 : 원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 손상 기말 ㈜이노베이션바이오 0 0 0 758,630,791 13,624,177 (772,254,968) 0 Liminatus Pharma, LLC. 18,201,489,489 4,465,125,000 0 (1,741,054,042) (513,324,817) 0 20,412,235,630 Hana Immunotherapeutics LLC 0 22,727,221,895 0 (5,394,479,024) 120,459,461 0 17,453,202,332 합계 18,201,489,489 27,192,346,895 0 (6,376,902,275) (379,241,179) (772,254,968) 37,865,437,962 (*1) 회사는 바이오기업에 대한 투자를 목적으로 2022년 3월 21일에 미국에 소재하는 Hana Immunotherapeutics LLC.에 USD 20,000,000를 설립.투자하여 지분율 100%로하는 종속기업에 대한 지배력을 취득하였습니다. 회사가 2022년 6월 20일과 2022년 6월 30일에 공시한 바와 같이, 다국적 제약사인 Pfizer, Inc.와 합작하여 운영중인 Hana Immunotherapeutics LLC.의 종속기업 Zura Bio Limited가 미국유가증권거래소(NYSE)에 상장된 기업인수목적회사(SPAC)인 JATT Acquisition Corp.와 2022년 6월 17일 합병계약을 체결하였습니다. 합병계약조건에 따라 회사의 종속기업 Hana Immunotherapeutics LLC.에 대한 지분율은 40%로 하락하여 연결대상인 종속기업에서 제외되었으며, Hana Immunotherapeutics LLC.에 대한 회사 지분금액은공정가치로 평가하여 관계기업투자로 인식하였습니다.(4) 요약재무정보관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 당기순손익 ㈜이노베이션바이오 9,590,017,991 11,821,679,357 (2,231,661,366) 0 (2,066,506,999) Liminatus Pharma, LLC. 0 0 0 0 0 Hana Immunotherapeutics LLC 80,002,119,526 0 80,002,119,526 0 31,790,086,397 (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 당기순손익 ㈜이노베이션바이오 10,090,051,921 12,916,251,741 (2,826,199,820) 10,440,893,877 2,579,499,458 Liminatus Pharma, LLC. 7,831,266,060 20,202,446,260 (12,371,180,200) 0 (2,143,633,852) Hana Immunotherapeutics LLC 12,675,536,894 0 12,675,536,894 0 (13,486,197,559) (5) 관계기업의 순자산에서 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기말 순자산(A) 지분율(B) 피투자회사 순자산비례지분액(A Х B) 영업권 미반영지분변동액 기말 장부금액 ㈜이노베이션바이오 (2,231,661,366) 43.93% (980,368,838) 3,372,552,313 0 2,392,183,475 Liminatus Pharma, LLC. 0 0.00% 0 0 0 0 Hana Immunotherapeutics LLC 80,002,119,526 40.00% 32,000,847,810 12,382,987,575 0 44,383,835,385 합 계 31,020,478,972 15,755,539,888 0 46,776,018,860 (단위 : 원) 회사명 기말 순자산(A) 지분율(B) 피투자회사 순자산비례지분액(A Х B) 영업권 미반영지분변동액 기말 장부금액 ㈜이노베이션바이오 (2,826,199,820) 29.41% (831,185,367) 831,185,367 0 0 Liminatus Pharma, LLC. (12,371,180,200) 31.38% (3,882,076,347) 24,294,311,977 0 20,412,235,630 Hana Immunotherapeutics LLC 12,675,536,894 40.00% 5,070,214,757 12,382,987,575 0 17,453,202,332 합 계 356,953,043 37,508,484,919 0 37,865,437,962 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 2,743,369,200 0 0 0 2,743,369,200 건물 8,370,954,100 (289,197,155) 0 0 8,081,756,945 구축물 87,832,297 (74,657,754) 0 0 13,174,543 기계장치 6,073,335,153 (4,042,101,592) 0 (25,090,796) 2,006,142,765 차량운반구 326,320,914 (221,621,407) 0 0 104,699,507 공구와기구 7,659,204,355 (6,053,752,406) 0 (9,040) 1,605,442,909 비품 1,290,201,033 (1,233,627,626) 0 (3,010) 56,570,397 건설중인자산 685,080,000 0 0 0 685,080,000 기말금액 27,236,297,052 (11,914,957,940) 0 (25,102,846) 15,296,236,266 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 2,743,369,200 0 0 0 2,743,369,200 건물 8,370,954,100 (231,357,731) 0 0 8,139,596,369 구축물 87,832,297 (70,471,143) 0 0 17,361,154 기계장치 5,918,335,153 (3,946,528,843) 0 (26,579,108) 1,945,227,202 차량운반구 390,801,860 (258,386,548) 0 0 132,415,312 공구와기구 7,250,954,355 (5,895,941,852) 0 (9,040) 1,355,003,463 비품 1,290,201,033 (1,225,022,747) 0 (3,010) 65,175,276 건설중인자산 976,560,000 0 0 976,560,000 합계 27,029,007,998 (11,627,708,864) 0 (26,591,158) 15,374,707,976 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초장부가액 2,743,369,200 8,139,596,369 17,361,154 1,945,227,202 132,415,312 1,355,003,463 65,175,276 976,560,000 15,374,707,976 증가 취득금액 0 0 0 0 0 37,900,000 0 233,870,000 271,770,000 타계정대체증가 0 0 0 155,000,000 0 370,350,000 0 0 525,350,000 감소 0 처분금액 0 0 0 0 (13,970,874) 0 0 0 (13,970,874) 감가상각비 0 (57,839,424) (4,186,611) (94,084,437) (13,744,931) (157,810,554) (8,604,879) 0 (336,270,836) 타계정대체감소 0 0 0 0 0 0 0 (525,350,000) (525,350,000) 기말장부가액 2,743,369,200 8,081,756,945 13,174,543 2,006,142,765 104,699,507 1,605,442,909 56,570,397 685,080,000 15,296,236,266 (단위 : 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초장부가액 2,743,369,200 8,370,954,100 25,668,280 1,983,040,952 184,882,051 1,142,613,164 96,711,905 159,960,000 14,707,199,652 증가 취득금액 0 0 8,170,000 80,095,000 0 693,869,597 6,737,475 1,289,424,638 2,078,296,710 기타증가 0 0 0 241,055,000 14,209,638 217,560,000 0 0 472,824,638 감소 처분금액 0 0 0 0 (2,000) 0 0 0 (2,000) 감가상각비 0 (231,357,731) (16,477,126) (358,963,750) (66,674,377) (699,039,298) (38,274,104) 0 (1,410,786,386) 타계정대체감소 0 0 0 0 0 0 0 (472,824,638) (472,824,638) 기말장부가액 2,743,369,200 8,139,596,369 17,361,154 1,945,227,202 132,415,312 1,355,003,463 65,175,276 976,560,000 15,374,707,976 (3) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 판매비와관리비 16,686,393 66,076,997 제조경비의 감가상각비 309,984,211 1,307,323,354 제조경비의 경상연구개발비 9,600,232 37,386,035 합 계 336,270,836 1,410,786,386 (4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조).11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 68,815,382 (68,717,633) 0 0 97,749 소프트웨어 54,185,540 (42,556,030) 0 0 11,629,510 합계 123,000,922 (111,273,663) 0 0 11,727,259 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 68,815,382 (68,655,572) 0 0 159,810 소프트웨어 54,185,540 (40,841,509) 0 0 13,344,031 합계 123,000,922 (109,497,081) 0 0 13,503,841 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 계 기초장부가액 159,810 13,344,031 13,503,841 증가 0 0 0 감소 감가상각비 (62,061) (1,714,521) (1,776,582) 기말장부가액 97,749 11,629,510 11,727,259 (단위 : 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 계 기초장부가액 409,770 20,521,479 20,931,249 증가 취득금액 0 0 0 기타증가 0 0 0 감소 감가상각비 (249,960) (7,177,448) (7,427,408) 기말장부가액 159,810 13,344,031 13,503,841 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 판매비와관리비 1,776,582 7,427,408 합계 1,776,582 7,427,408 12. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 구 분 당분기 전기 건물 및 토지사용권 취득금액 185,801,310 185,801,310 감가상각누계액 (30,752,426) (19,329,327) 장부금액 155,048,884 166,471,983 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 구 분 당분기 전기 건물 및 토지사용권 기초 166,471,983 28,234,404 증가 0 178,797,782 감소 0 (8,193,169) 상각 (11,423,099) (32,367,034) 기말 155,048,884 166,471,983 (3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초장부가액 147,469,692 8,327,565 증가 0 160,142,054 이자비용 939,791 1,480,933 감소 0 0 지급 (10,255,128) (22,480,860) 기타 0 기말 138,154,355 147,469,692 유동성 대체 (37,819,829) (37,582,164) 장기리스부채 잔액 100,334,526 109,887,528 당사는 2022년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 할인하였습니다. 적용된 가중평균증분차입이자율은 2.73%입니다.(4) 당분기와 전기 중 리스부채로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 리스부채에서 발생한 현금유출 10,255,128 22,480,860 단기리스 관련 비용 0 0 소액자산 리스 관련 비용 0 0 리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 0 0 총현금유출액 10,255,128 22,480,860 13. 정부보조금자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기계장치 공구와기구 비품 합 계 취득가액(보조금 사용액) 기초취득가액 59,532,700 124,850,000 45,699,091 230,081,791 당기증가 0 0 0 0 감소(매각) 0 0 0 0 기말취득가액 59,532,700 124,850,000 45,699,091 230,081,791 감가상각비 상계누계액 기초상계누계액 32,953,592 124,840,960 45,696,081 203,490,633 당기상계액 1,488,312 0 0 1,488,312 감소(매각) 0 0 0 0 기말상계누계액 34,441,904 124,840,960 45,696,081 204,978,945 상계후 정부보조금 잔액 25,090,796 9,040 3,010 25,102,846 전기> (단위 : 원) 구 분 기계장치 공구와기구 비품 합 계 취득가액(보조금 사용액) 기초취득가액 59,532,700 124,850,000 45,699,091 230,081,791 당기증가 0 0 0 0 감소(매각) 0 0 0 0 기말취득가액 59,532,700 124,850,000 45,699,091 230,081,791 감가상각비 상계누계액 기초상계누계액 27,000,322 122,280,292 45,680,778 194,961,392 당기상계액 5,953,270 2,560,668 15,303 8,529,241 감소(매각) 0 0 0 0 기말상계누계액 32,953,592 124,840,960 45,696,081 203,490,633 상계후 정부보조금 잔액 26,579,108 9,040 3,010 26,591,158 14. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동성: 매입채무 6,761,952,177 11,615,866,325 기타채무: 미지급금 678,511,592 646,880,300 미지급비용 611,111,485 930,946,089 소계 8,051,575,254 13,193,692,714 비유동성 기타채무: 장기미지급금 64,147,385 64,147,385 소계 64,147,385 64,147,385 합계 8,115,722,639 13,257,840,099 15. 기타금융부채(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 단기기타금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 15,564,071,186 7,748,956,344 합계 15,564,071,186 7,748,956,344 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 파생금융부채(유동) 15,564,071,186 7,748,956,344 합계 15,564,071,186 7,748,956,344 16. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동성 예수금 45,761,664 267,340,527 선수금 509,570,000 233,243,296 합계 555,331,664 500,583,823 17. 차입금(1) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 이자율 당분기 전기 KEB하나은행 시설자금 1.96% 326,000,000 652,000,000 차감: 유동성장기부채 (326,000,000) (652,000,000) 장기차입금 0 0 (2) 상기 차입금 및 약정사항 등과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다 (단위: 원) 상환연도 금 액 2023년 326,000,000 합계 326,000,000 18. 전환사채(1) 보고기간말 현재 회사가 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내 역 사채의 명칭 제3회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 제4회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 제5회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 제6회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 제7회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 제8회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행일 2021년 01월 26일 2021년 01월 28일 2022년 01월 07일 2022년 02월 21일 2023년 03월 03일 2023년 03월 06일 만기일 2024년 01월 26일 2024년 01월 28일 2025년 01월 07일 2025년 02월 21일 2026년 03월 03일 2026년 03월 06일 액면가액(발행시) 9,500,000,000원 10,000,000,000원 11,000,000,000원 15,000,000,000원 13,000,000,000원 6,400,000,000원 발행가액 9,500,000,000원 9,790,000,000원 11,000,000,000원 15,000,000,000원 13,000,000,000원 6,400,000,000원 상환가액 0원 2,310,000,000원 0원 0원 0원 0원 전환가액 7,000,000,000원 5,190,000,000원 0원 0원 0원 0원 액면가액(당기말) 2,500,000,000원 2,500,000,000원 11,000,000,000원 15,000,000,000원 13,000,000,000원 6,400,000,000원 표면이자율 연리 2.00% 연리 2.00% 연리 2.00% 연리 2.00% 연리 0.00% 연리 0.00% 보장수익률 분기단위 연복리 3.00% 분기단위 연복리 5.00% 분기단위 연복리 5.00% 분기단위 연복리 5.00% 분기단위 연복리 5.00% 분기단위 연복리 5.00% 전환권 전환청구기간 2022년 1월 26일 ~ 2023년 12월 25일 2022년 2월 28일 ~ 2023년 12월 28일 2023년 1월 7일 ~ 2025년 1월 6일 2023년 2월 21일 ~ 2025년 1월 21일 2024년 3월 3일 ~ 2026년 2월 3일 2024년 3월 6일 ~ 2026년 2월 6일 전환가격조정 가. 전환청구를 하기 이전에 시가를 하외하는 발행가액으로 신주인수권부사채 또는 전환사채를 발행하거나, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로 신주를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우다. 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing) 가. 전환청구를 하기 이전에 시가를 하외하는 발행가액으로 신주인수권부사채 또는 전환사채를 발행하거나, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로 신주를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우다. 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing) 가. 전환청구를 하기 이전에 시가를 하외하는 발행가액으로 신주인수권부사채 또는 전환사채를 발행하거나, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로 신주를 발행하는 경우 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우다. 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing) 가. 전환청구를 하기 이전에 시가를 하외하는 발행가액으로 신주인수권부사채 또는 전환사채를 발행하거나, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로 신주를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우다. 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing) 가. 전환청구를 하기 이전에 시가를 하외하는 발행가액으로 신주인수권부사채 또는 전환사채를 발행하거나, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로 신주를 발행하는 경우 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우다. 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing) 가. 전환청구를 하기 이전에 시가를 하외하는 발행가액으로 신주인수권부사채 또는 전환사채를 발행하거나, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로 신주를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우다. 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing) 발행할 주식 당사 기명식 보통주 당사 기명식 보통주 당사 기명식 보통주 당사 기명식 보통주 당사 기명식 보통주 당사 기명식 보통주 전환가액 6,947원 6,911원 7,271원 6,998원 7,322원 7,322원 전환(가능)주식수 359,868주 361,742주 1,512,859주 2,143,470주 1,775,471주 874,078주 조기상환청구권 (풋옵션) 조기상환청구기간 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2022년 1월 26일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2022년 1월 28일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2023년 1월 7일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 특약사항으로 사채권자는 발행일로부터 1년이내에도 조기상환을 청구할 수 있으며, 이 경우 지배기업은 지배기업이 투자한 미국법인 Liminatus Pharma, LLC가 미국증권시장에 상장된 주식으로 주당 6.5usd로 환산하여 대물변제함. 또한 위 대물변제와는 별도로 사채의 발행후 6개월부터 회사에 대하여 현금으로 상환을 요구할 수 있음. 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2023년 2월 21일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 특약사항으로 사채권자는 발행일로부터 1년이내에도 조기상환을 청구할 수 있으며, 이 경우 지배기업은 지배기업이 투자한 미국법인 Liminatus Pharma, LLC가 미국증권시장에 상장된 주식으로 주당 6.5usd로 환산하여 대물변제함. 또한 위 대물변제와는 별도로 사채의 발행후 5개월부터 회사에 대하여 현금으로 상환을요구할 수 있음. 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2024년 3월 3일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 또한 이와는 별도로 사채발행후 2개월후부터 조기상환청구가능. 특약사항으로 사채권자는 회사가 투자한 ZuraBio Ltd.이 미국증권시장에 스팩합병상장하는 경우 주당 $10로 계산하여 보호예수없는 Zura Bio Ltd. 상장주식으로 대물변제를 요청할 수 있슴. 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2024년 3월 6일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 또한 이와는 별도로 사채발행후 2개월후부터 조기상환청구가능. 특약사항으로 사채권자는 회사가 투자한 ZuraBio Ltd.이 미국증권시장에 스팩합병상장하는 경우 주당 $10로 계산하여 보호예수없는 Zura Bio Ltd. 상장주식으로 대물변제를 요청할 수 있슴. 조기상환청구금액 권면금액의 100%이며, 연 복리 3.0%의 보장이율을 적용한 금액으로 한다. 권면금액의 100%이며, 연 복리 5.0%의 보장이율을 적용한 금액으로 한다. 대물변제를 제외하고 권면금액의 100%이며, 연 복리 5.0%의 보장이율을 적용한 금액으로 한다. 권면금액의 100%이며, 연 복리 5.0%의 보장이율을 적용한 금액으로 한다. 권면금액의 100%이며, 연 복리 5.0%의 보장이율을 적용한 금액으로 한다. 권면금액의 100%이며, 연 복리 5.0%의 보장이율을 적용한 금액으로 한다. 중도상환청구권(콜옵션) - 중도상환청구권 행사에 대한 대가 210,000,000원을 지급하고 전환사채 원금의 70%내에서 조기상환청구권이 가능함 - 중도상환청구권 행사에 대한 대가(매도청구권 보장수익률 8%와 매도청구권 프리미엄 8%)를 지급하고 전환사채 원금의 20%내에서 조기상환청구권이 가능함 - 중도상환청구권 행사에 대한 대가(매도청구권 보장수익률 8%와 매도청구권 프리미엄 8%)를 지급하고 전환사채 원금의 20%내에서 조기상환청구권이 가능함 (*1) 제6회 전환사채의 경우 발행일로부터 5개월이내에 회사가 보유하고 있는 관계기업투자 Liminatus Pharma LLC. 주식이 미국 증권거래소에 상장되지 않거나 사채권자의 동의없이 해당 주식을 처분하면 기한의 이익을 상실하게 되는 바, 보고기간종료일 현재 발행일로부터 10개월이 경과하였음에도 불구하고 해당주식의 상장절차가 완료되지 않았으므로, 회사는 상기 조기상환청구권(풋옵션)과 별도로 사채권자의 조기상환청구가 있는 경우 이에 응할 의무가 있습니다. (2) 전환사채의 발행일, 당기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제3회 전환사채 제4회 전환사채 제5회 전환사채 발행일 당분기말 전기말 발행일 당분기말 전기말 발행일 당분기말 전기말 1. 발행시 액면금액 9,500,000,000 9,500,000,000 9,500,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 11,000,000,000 11,000,000,000 11,000,000,000 2. 발행가액 9,500,000,000 9,500,000,000 9,500,000,000 9,790,000,000 9,790,000,000 9,790,000,000 10,780,000,000 10,780,000,000 10,780,000,000 3. 중도상환 금액 0 (8,500,000,000) (8,500,000,000) 0 (9,310,000,000) (7,000,000,000) 0 0 0 4. 재매각 금액 0 8,000,000,000 5,000,000,000 0 7,000,000,000 7,000,000,000 0 0 0 5. 보통주 전환금액 0 (7,000,000,000) (4,000,000,000) 0 (5,190,000,000) (4,500,000,000) 0 0 0 6. 보고기간말 액면금액(1+3+4+5) 9,500,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 10,000,000,000 2,500,000,000 5,500,000,000 11,000,000,000 11,000,000,000 11,000,000,000 7. 전환사채의 장부가액 4,664,782,521 1,713,225,013 1,625,780,380 7,194,604,799 2,451,579,480 5,204,237,362 6,128,343,760 8,040,384,644 7,603,588,382 8. 파생상품부채 4,835,217,479 341,702,000 341,702,000 2,595,395,201 433,703,575 786,974,264 4,651,656,240 2,866,897,880 2,866,897,880 구 분 제6회 전환사채 제7회 전환사채 제8회 전환사채 발행일 당분기말 전기말 발행일 당분기말 전기말 발행일 당분기말 전기말 1. 발행시 액면금액 15,000,000,000 15,000,000,000 15,000,000,000 13,000,000,000 13,000,000,000 0 6,400,000,000 6,400,000,000 0 2. 발행가액 14,700,000,000 14,700,000,000 14,700,000,000 12,664,948,454 12,664,948,454 0 6,235,051,545 6,235,051,545 0 3. 중도상환 금액 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4. 재매각 금액 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5. 보통주 전환금액 0 (7,500,000,000) 0 0 0 0 0 0 0 6. 보고기간말 액면금액(1+3+4+5) 15,000,000,000 7,500,000,000 15,000,000,000 13,000,000,000 13,000,000,000 0 6,400,000,000 6,400,000,000 0 7. 전환사채의 장부가액 8,536,275,300 5,614,507,727 10,700,865,453 6,032,758,222 6,183,739,338 0 2,822,165,146 2,889,158,660 0 8. 파생상품부채 6,163,724,700 1,876,691,100 3,753,382,200 6,632,190,232 6,632,190,232 0 3,412,886,399 3,412,886,399 0 구 분 계 당분기말 전기말 1. 발행시 액면금액 64,900,000,000 45,500,000,000 2. 발행가액 63,669,999,999 44,770,000,000 3. 중도상환 금액 (17,810,000,000) (15,500,000,000) 4. 재매각 금액 15,000,000,000 12,000,000,000 5. 보통주 전환금액 (19,690,000,000) (8,500,000,000) 6. 보고기간말 액면금액(1+3+4+5) 42,400,000,000 33,500,000,000 7. 전환사채의 장부가액 26,892,594,862 25,134,471,577 8. 파생상품부채 15,564,071,186 7,748,956,344 (*1) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권.조기상환청구권.중도상환청구권 가치로 계상되었으며, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권.조기상환청구권.중도상환청구권은 분리조건을 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생금융부채로 회계처리 하였습니다. 19. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 1,832,514,059 1,750,224,296 사외적립자산의 공정가치 (1,452,849,957) (1,432,755,324) 합계 379,664,102 317,468,972 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 1,750,224,296 1,853,649,071 당기근무원가 82,760,304 344,096,676 이자비용 4,452,579 63,984,084 확정급여채무의 재측정요소 0 (337,876,067) 퇴직급여 지급액 (4,923,120) (173,629,468) 기말 1,832,514,059 1,750,224,296 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 1,432,755,324 816,756,214 사외적립자산의 기대수익 20,094,633 28,192,512 납입액 0 700,000,000 퇴직급여 지급액 0 (96,067,283) 사외적립자산의 재측정요소 0 (16,126,119) 기말 1,452,849,957 1,432,755,324 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 정기예금 1,432,755,324 1,404,562,812 기타사외적립자산 20,094,633 28,192,512 합계 1,452,849,957 1,432,755,324 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 사외적립자산 20,094,633 28,192,512 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 82,760,304 344,096,676 이자비용 4,452,579 63,984,084 사외적립자산의 기대수익 (20,094,633) (28,192,512) 순확정급여부채의 재측정요소 0 (321,749,948) 합계 67,118,250 58,138,300 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비중 퇴직급여 16,555,835 101,460,746 제조경비중 퇴직급여 40,270,950 211,863,610 제조경비중 경상연구개발비 10,291,465 66,563,892 순확정급여부채의 재측정요소 0 (321,749,948) 합계 67,118,250 58,138,300 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 0 0 법인세효과 0 0 법인세차감후 재측정요소 0 0 (6) 보험수리적가정 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 할인율 5.85% 5.85% 사외적립자산의 기대수익율 5.85% 5.85% 미래임금상승율 6.67% 6.67% 20. 충당부채(1) 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 판매보증충당부채 189,943,501 203,241,113 (2) 당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 203,241,113 98,946,344 증가 5,893,716 241,741,143 감소 (19,191,328) (137,446,374) 기말금액 189,943,501 203,241,113 21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금 1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 발행주식수 24,284,739주 23,753,060주 액면금액 500원 500원 보통주자본금 12,142,369,500원 11,876,530,000원 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 전기초 22,636,305 11,318,152,500 47,675,093,399 유상증자 2022-03-10 134,066 7,459 67,033,000 819,271,866 전환사채 자본전환 2022-05-04 128,998 7,752 64,499,000 1,113,620,300 전환사채 자본전환 2022-07-01 128,998 8,212 64,499,000 994,831,473 전환사채 자본전환 2022-08-17 128,998 10,249 64,499,000 1,257,606,344 전환사채 자본전환 2022-11-02 128,998 10,250 64,499,000 1,257,683,780 전환사채 자본전환 2022-11-21 64,499 9,123 32,249,500 556,147,840 전환사채 자본전환 2022-11-30 402,198 8,204 201,099,000 3,098,692,983 전기말 23,753,060 11,876,530,000 56,772,947,985 당기초 23,753,060 11,876,530,000 56,772,947,985 전환사채 자본전환 2023.02.28 287,894 6,947 143,947,000 1,909,103,978 전환사채 자본전환 2023.03.07 143,945 6,947 71,972,500 1,042,936,841 전환사채 자본전환 2023.03.08 27,492 6,911 13,746,000 217,323,700 전환사채 자본전환 2023.03.08 72,348 6,911 36,174,000 622,622,045 당분기말 24,284,739 12,142,369,500 60,564,934,549 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 60,564,934,549 56,772,947,985 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 56,772,947,985 3,791,986,564 0 60,564,934,549 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 47,675,093,399 9,097,854,586 0 56,772,947,985 22. 기타자본(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 주식선택권 1,411,224,420 1,244,946,070 (2) 주식기준보상제도1) 임직원에게 부여된 주식선택권 구 분 내 역 결의방법 이사회 부여일 2021.04.19 주식의 종류 기명식 보통주식 주식의 총수(부여일 기준) 24,284,739 주 부여주식수(결산일 기준) 398,500 주 부여방법 신주교부, 자기주식교부 부여당시 행사가격(원) 8,080원 기준일 행사가격(원) 8,080원 약정용역 제공기간 2021년 4월 19일~2023년 4월 18일 권리행사기간 2023년 4월 19일~2026년 4월 18일 2) 주식선택권의 증감내역 구 분 당분기 전기 주식선택권 수량(주) 가중평균행사가격(원) 주식선택권수량 가중평균행사가격 기 초 398,500 0 437,500 0 부 여 0 0 0 8,080 상 실 0 0 (39,000) 0 행 사 0 0 0 0 기말 398,500 8,080 398,500 8,080 3) 주식선택권의 보상원가 산정내역당사는 주식선택권의 보상원가를 이항옵션가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 내 역 무위험이자율 0.48%-1.57% 예상주가 변동성 50.34% 4) 주식선택권의 부여로 당기에 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 당사가 산정한 총보상비용 1,448,918,105 당기 이전에 인식한 비용 1,244,946,070 당기에 인식한 비용 166,278,350 총보상원가 1,411,224,420 당기 이후 인식할 총보상비용 37,693,685 23. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 지분법자본변동 14,382,756,191 318,760,686 기타포괄손익-공정가치자산평가이익 32,948,209,662 7,325,063,085 기타포괄손익-공정가치자산평가손실 0 0 재평가잉여금 1,597,986,202 1,597,986,202 부의지분법자본변동 0 0 합계 48,928,952,055 9,241,809,973 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 지분법자본변동 318,760,686 14,214,598,494 0 (150,602,989) 0 14,382,756,191 기타포괄손익-공정가치자산평가이익 7,325,063,085 32,393,358,504 0 0 (6,770,211,927) 32,948,209,662 기타포괄손익-공정가치자산평가손실 0 0 0 0 0 0 재평가잉여금 1,597,986,202 0 0 0 0 1,597,986,202 부의지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 합계 9,241,809,973 46,607,956,998 0 (150,602,989) (6,770,211,927) 48,928,952,055 (단위 : 원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 지분법자본변동 698,001,865 (379,241,179) 0 0 0 318,760,686 기타포괄손익-공정가치자산평가이익 7,325,063,085 0 0 0 0 7,325,063,085 기타포괄손익-공정가치자산평가손실 0 0 0 0 0 0 재평가잉여금 1,597,986,202 0 0 0 0 1,597,986,202 부의지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 합계 9,621,051,152 (379,241,179) 0 0 0 9,241,809,973 24. 결손금 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 법정적립금 임의적립금 미처리결손금 계 2022년 1월 1일 116,830,547 13,640,049 (20,350,621,537) (20,220,150,941) 당기순이익(손실) 0 0 (9,644,584,261) (9,644,584,261) 순확정급여부채의재측정요소 0 0 254,504,209 254,504,209 2022년 12월 31일 116,830,547 13,640,049 (29,740,701,589) (29,610,230,993) 2023년 1월 1일 116,830,547 13,640,049 (29,740,701,589) (29,610,230,993) 당기순이익(손실) 0 0 8,202,639,455 8,202,639,455 순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 0 2023년 03월 31일 116,830,547 13,640,049 (21,538,062,134) (21,407,591,538) (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 25. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 6,543,213,908 6,543,213,908 9,068,239,907 9,068,239,907 상품매출액 2,552,735,099 2,552,735,099 0 0 금형매출액 107,789,000 107,789,000 0 0 용역매출액 216,428,844 216,428,844 0 0 합계 9,420,166,851 9,420,166,851 9,068,239,907 9,068,239,907 (2) 지역별 매출에 대한 정보 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내매출 8,500,948,935 8,500,948,935 7,072,770,626 7,072,770,626 수출매출 919,217,916 919,217,916 1,995,469,281 1,995,469,281 합계 9,420,166,851 9,420,166,851 9,068,239,907 9,068,239,907 (3) 매출의 집중도회사의 영업활동은 H사 및 그 계열사와의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 H사 및 그 계열사에 대한 매출은 총매출의 80% 및 94%입니다.26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위 : 원) 구 분 판매비와관리비 제조(매출)원가 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 0 0 (696,076,909) (696,076,909) (696,076,909) (696,076,909) 원재료의 사용액 0 0 5,766,633,333 5,766,633,333 5,766,633,333 5,766,633,333 종업원급여 261,800,916 261,800,916 517,853,888 517,853,888 779,654,804 779,654,804 감가상각비와 기타상각비 28,109,492 28,109,492 319,584,443 319,584,443 347,693,935 347,693,935 기타비용 513,379,820 513,379,820 3,117,974,551 3,117,974,551 3,631,354,371 3,631,354,371 매출원가및판매비와관리비의 합계 803,290,228 803,290,228 9,025,969,306 9,025,969,306 9,829,259,534 9,829,259,534 (2) 전분기 (단위 : 원) 구 분 판매비와관리비 제조(매출)원가 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 0 0 (425,972,333) (425,972,333) (425,972,333) (425,972,333) 원재료의 사용액 0 0 6,572,583,245 6,572,583,245 6,572,583,245 6,572,583,245 종업원급여 306,824,998 306,824,998 569,198,839 569,198,839 876,023,837 876,023,837 감가상각비와 기타상각비 25,090,446 25,090,446 340,660,659 340,660,659 365,751,105 365,751,105 기타비용 568,165,509 568,165,509 1,360,205,232 1,360,205,232 1,928,370,741 1,928,370,741 매출원가및판매비와관리비의 합계 900,080,953 900,080,953 8,416,675,642 8,416,675,642 9,316,756,595 9,316,756,595 27. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 261,800,916 261,800,916 306,824,998 306,824,998 퇴직급여 16,555,835 16,555,835 24,860,717 24,860,717 주식보상비용 73,965,723 73,965,723 99,515,405 99,515,405 복리후생비 43,466,328 43,466,328 49,289,159 49,289,159 여비교통비 2,044,246 2,044,246 2,326,046 2,326,046 접대비 2,684,000 2,684,000 1,255,000 1,255,000 통신비 1,143,779 1,143,779 1,108,330 1,108,330 수도광열비 1,263,147 1,263,147 1,087,466 1,087,466 전력비 6,119,439 6,119,439 5,232,362 5,232,362 세금과공과금 12,082,790 12,082,790 8,131,200 8,131,200 감가상각비 28,109,492 28,109,492 23,028,351 23,028,351 지급임차료 928,000 928,000 856,000 856,000 수선비 0 0 126,363 126,363 보험료 1,315,544 1,315,544 1,699,585 1,699,585 차량유지비 8,369,712 8,369,712 4,831,218 4,831,218 운반비 113,544,767 113,544,767 114,677,743 114,677,743 교육훈련비 52,000 52,000 0 0 도서인쇄비 0 0 110,000 110,000 소모품비 3,768,536 3,768,536 1,390,223 1,390,223 지급수수료 224,256,438 224,256,438 221,704,616 221,704,616 무형자산상각비 1,776,582 1,776,582 2,062,095 2,062,095 대손상각비 (5,850,762) (5,850,762) 3,869,886 3,869,886 판매보증비 5,893,716 5,893,716 26,094,190 26,094,190 잡비 0 0 0 0 합계 803,290,228 803,290,228 900,080,953 900,080,953 28. 기타수익 및 기타비용기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 102,999,190 102,999,190 984,166 984,166 외화환산이익 79,567,164 79,567,164 62,888,499 62,888,499 유형자산처분이익 120,035 120,035 0 0 잡이익 41,011,400 41,011,400 10,424,140 10,424,140 합계 223,697,789 223,697,789 74,296,805 74,296,805 기타비용 외환차손 6,056,169 6,056,169 57,970 57,970 외화환산손실 1,110,561 1,110,561 9,742,240 9,742,240 관계기업투자처분손실 1,623,409,593 1,623,409,593 0 0 잡손실 446,072 446,072 84,470,781 84,470,781 합계 1,631,022,395 1,631,022,395 94,270,991 94,270,991 29. 금융수익 및 금융비용금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 191,700,452 191,700,452 210,172,787 210,172,787 사채상환이익 573,586,212 573,586,212 0 0 합계 765,286,664 765,286,664 210,172,787 210,172,787 금융비용 이자비용 1,493,287,450 1,493,287,450 1,063,835,657 1,063,835,657 리스이자비용 939,791 939,791 46,423 46,423 파생상품평가손실 644,834,782 644,834,782 0 0 사채상환손실 415,385,931 415,385,931 788,357,324 788,357,324 합계 2,554,447,954 2,554,447,954 1,852,239,404 1,852,239,404 30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 31. 주당이익 (1) 기본주당이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 8,202,639,455 8,202,639,455 (2,189,369,616) (2,189,369,616) 가중평균유통보통주식수 23,921,605 23,921,605 22,669,077 22,669,077 기본주당이익(손실) 342.90 342.90 (96.58) (96.58) 희석주당이익(손실) 335.10 335.10 (96.58) (96.58) (2) 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 내용 변동일자 유통주식수(주) 일수(일) 적 수 당분기 기초이월 2023-01-01 23,752,634 90 2,137,737,060 전환사채전환 2023-02-28 287,894 32 9,212,608 전환사채전환 2023-03-07 143,945 25 3,598,625 전환사채전환 2023-03-08 27,492 24 659,808 전환사채전환 2023-03-08 72,348 24 1,736,352 3개월 유통보통주식수 2,152,944,453 3개월 유통일수 90 3개월 가중평균유통보통주식수 23,921,605 주 분기 유통보통주식수 2,152,944,453 주 분기유통일수 90 분기 가중평균유통보통주식수 23,921,605 주 전분기 기초이월 2022-01-01 22,636,305 90 2,037,267,450 전환사채전환 2022-03-10 134,066 22 2,949,452 3개월 유통보통주식수 2,040,216,902 3개월 유통일수 90 3개월 가중평균유통보통주식수 22,669,077 주 분기 유통보통주식수 2,040,216,902 주 분기유통일수 90 분기 가중평균유통보통주식수 22,669,077 주 (3) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평 균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 전환사채가 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식 수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교 하여 산정하였습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 전환사채에 대한 이자비용 및 전환사채 관련 파생상품평가손익등에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순손익에 가산(차감)하였습니다. 전분기말 현재 희석증권으로 인한 희석화효과는 없으며 이를 반영한 당분기 희석주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1) 희석보통주반기순이익 분기순이익(손실) 8,202,639,455 8,202,639,455 (2,189,369,616) (2,189,369,616) 조정금액 전환사채관련 손익 1,108,514,582 1,108,514,582 0 0 희석보통주분기순이익 9,311,154,037 9,311,154,037 (2,189,369,616) (2,189,369,616) 2) 희석가중평균유통보통주식수 가중평균유통보통주식수 23,921,605주 23,921,605주 22,669,077 주 22,669,077 주 잠재적보통주식수(2회 전환사채) 3,864,997주 3,864,997주 0 주 0 주 희석가중평균유통보통주식수 27,786,602주 27,786,602주 22,669,077 주 22,669,077 주 3) 희석주당순이익(*주) 335.10 335.10 (96.58) (96.58) (4) 가중평균유통보통주식수(희석)당분기 중 희석성 잠재적보통주를 반영하여 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수(희석)의 산출내용은 다음과 같습니다. 구 분 내용 변동일자 유통주식수(주) 일수(일) 적 수 분기누적 기초이월 2023-01-01 23,752,634 90 2,137,737,060 전환사채전환 2023-02-28 287,894 32 9,212,608 전환사채전환 2023-03-07 143,945 25 3,598,625 전환사채전환 2023-03-08 27,492 24 659,808 전환사채전환 2023-03-08 72,348 24 1,736,352 4회 전환사채(희석) 2023-01-01 436,068 90 39,246,129 5회 전환사채(희석) 2023-01-01 1,512,859 90 136,157,337 6회 전환사채(희석) 2023-01-01 1,071,735 90 96,456,130 7회 전환사채(희석) 2023-03-02 1,775,471 30 53,264,135 8회 전환사채(희석) 2023-03-06 874,078 26 22,726,031 합계 2,500,794,217 주 분기 유통일수 90 3개월 가중평균유통보통주식수 27,786,602 주 32. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 조정: 법인세비용 0 0 퇴직급여 67,118,250 94,972,062 대손상각비 (5,850,762) 3,869,886 감가상각비 347,693,935 363,689,010 주식보상비용 166,278,350 189,239,250 무형자산상각비 1,776,582 2,062,095 판매보증비 0 26,094,190 지분법이익 (12,716,034,559) 0 지분법손실 907,816,525 278,812,125 이자비용 1,493,287,450 1,063,835,657 리스이자비용 939,791 46,423 외화환산손실 1,110,561 9,742,240 제품평가손실 0 31,978,347 이자수익 (191,700,452) (210,172,787) 외화환산이익 (79,567,164) (62,888,499) 관계기업투자처분손실 1,623,409,593 0 파생상품평가손실 644,834,782 0 사채상환손실 0 788,357,324 유형자산처분이익 (120,035) 0 합계 (7,739,007,153) 2,579,637,323 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 순운전자본의 변동: 매출채권및기타채권(유동)의 감소(증가) (942,260,649) (320,609,557) 기타금융자산(유동)의 감소(증가) 0 (71,478,862) 기타유동자산의 감소(증가) 13,612,986 (495,991,231) 재고자산의 감소(증가) (843,376,775) 0 매입채무및기타채무(유동)의 증가(감소) (5,168,864,372) (21,234,429) 기타유동부채의 증가(감소) 54,747,841 (94,597,571) 기타금융부채(유동)의 증가(감소) 0 (318,071,264) 판매보증충당부채의 증가(감소) (13,297,612) (26,843,238) 사외적립자산의 감소(증가) 0 1,606,529 퇴직금의 지급 (4,923,120) (4,134,102) 합계 (6,904,361,701) (1,351,353,725) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 전환사채의 자본 전환 4,057,826,064 901,647,028 장기차입금의 유동성대체 0 326,000,000 지분법자본변동으로 인한 관계기업투자 증감 14,214,598,494 149,489,780 관계기업투자의 기타포괄손익공정가치금융자산대체 19,166,684,714 0 기타포괄손익공정가치금융자산평가이익 32,393,358,504 0 리스부채의 유동성대체 9,553,002 0 건설중인자산의 유형자산 대체 525,350,000 82,655,000 (5) 당분기 중 종속기업인 Hana Immunotherapeutics LLC.에 대한 지배력상실로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 현금및현금성자산으로 수취한 대가 0 차감: 처분한 현금및현금성자산 0 차감계 0 33. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 기업명 당분기 및 전기 전분기 행사하는 기업> 최대주주 프로페이스사이언시스(유) 프로페이스사이언시스(유) 행사하는 기업 종속기업 - Hana Immunotherapeutics LLC 관계기업 ㈜이노베이션바이오 ㈜이노베이션바이오 Liminatus Pharma, LLC. Liminatus Pharma, LLC. Hana Immunotherapeutics LLC - 기타 ZuraBio Ltd. - (*1) 주석9에서 설명하는 바와 같이 회사의 종속기업이었던 Hana Immunotherapeutics LLC.가 해당회사 종속기업 Zura Bio Limited가 미국유가증권거래소(NYSE)에 상장하는 SPAC합병상장계약을 체결함에 따라, 합병계약조건에 의거 Hana Immunotherapeutics LLC.에 대한 지분율은 40%로 하락하여 관계기업이 되었습니다.(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출거래 매입거래 상품매출 제품매출 기타 재고매입 유형자산매입 기타 ㈜이노베이션바이오 관계기업 0 0 48,717,611 0 0 0 Liminatus Pharma, LLC. 관계기업 0 0 28,933,643 0 0 0 (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출거래 매입거래 상품매출 제품매출 기타 재고매입 유형자산매입 기타 프로페이스사이언시스(유) 최대주주 0 0 0 0 0 41,400,619 ㈜이노베이션바이오 관계기업 0 0 106,964,519 0 0 0 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 내역 기초 증가 감소 기말 관계기업 ㈜이노베이션바이오 금융상품(전환사채) 1,600,000,000 0 0 1,600,000,000 유상증자 0 3,300,000,000 3,300,000,000 단기대여금 400,000,000 0 (400,000,000) 0 Liminatus Pharma, LLC. 유상증자 22,591,551,569 0 0 22,591,551,569 단기대여금 6,336,500,000 0 (3,728,900,000) 2,607,600,000 Hana Immunotherapeutics LLC 유상증자 24,652,682,497 0 0 24,652,682,497 기타 ZuraBio Ltd. 유상증자 0 26,040,000,000 0 26,040,000,000 2) 전기 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 내역 기초금액 증가 감소 기말금액 최대주주 프로페이스사이언시스(유) 전환사채 3,500,000,000 0 (3,500,000,000) 0 관계기업 ㈜이노베이션바이오 금융상품(전환사채) 5,000,000,000 0 (3,400,000,000) 1,600,000,000 단기대여금 0 400,000,000 0 400,000,000 Liminatus Pharma, LLC. 유상증자 18,126,426,569 4,465,125,000 0 22,591,551,569 단기대여금 0 6,336,500,000 0 6,336,500,000 Hana Immunotherapeutics LLC 유상증자 0 24,652,682,497 0 24,652,682,497 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 전환사채 기타채권 매입채무 전환사채 기타채무 ㈜이노베이션바이오 관계기업 0 1,600,000,000 65,398,907 0 0 0 Liminatus Pharma, LLC. 관계기업 0 0 2,643,320,547 0 0 0 (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 전환사채 기타채권 매입채무 전환사채 기타채무 프로페이스사이언시스(유) 최대주주 0 0 153,737,892 0 0 0 ㈜이노베이션바이오 관계기업 0 1,600,000,000 457,906,849 0 0 0 Liminatus Pharma, LLC. 관계기업 0 0 6,343,321,260 0 0 0 (5) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 148,959,744 189,359,999 퇴직급여 11,975,862 12,337,188 주식기준보상 38,100,911 38,100,911 합계 199,036,517 239,798,098 34. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 보증제공자 제공받은 보증내용 한도액 보증금액 보증처 서울보증보험㈜(*) 이행(지급)보증 643,838,260 643,838,260 정읍시,현대자동차, 에디슨모터스 KEB하나은행 (**) 외담대 간접익스포져 2,900,000,000 1,314,076,433 매입거래처 (*) 회사는 인허가 관련 이행보증 및 투자보상금 등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 보증을 제공받고 있습니다.(**) 회사는 매입거래처 등에게 발행하는 지급어음 결제와 관련하여 KEB하나은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 담보제공자산회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보권자 담보제공자산 담보제공자산 장부금액 담보설정액 차입금. 전환사채 금액 비고 KEB하나은행 토지.건물.기계장치 11,129,261,744 6,900,000,000 326,000,000 - 상상인저축은행 토지.건물 10,581,258,246 5,200,000,000 2,000,000,000 4회 전환사채 원리금상환담보 정기예금 2,000,000,000 2,000,000,000 (3) 주요 약정사항회사가 금융기관과 체결하고 있는 금융거래약정의 내역은 다음과 같습니다, (단위 : 원) 금융기관 약정내용 약정한도액 실행금액 KEB하나은행 시설자금 6,900,000,000 326,000,000 외상매출채권담보대출 10,000,000,000 0 합 계 16,900,000,000 326,000,000 (4) 미회수 어음회사가 견질 등으로 제공하였으나 미회수된 어음의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 은행명 일렬번호 금액 교부일자 소지인 기업은행 12374746 금액 미확인 1997.05.19 미상 15822060 8,279,535 2000.09.06 미상 15822268 9,948,510 2000.10.13 미상 35. 위험관리회사는 시장위험(시장위험은 다시 외환위험, 지분증권에 대한 시장가치 변동위험, 이자율 변동위험 등으로 구분됨), 신용위험, 유동성위험, 자본위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리정책 회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 회사의 감사와 사외이사는 경영진이 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. (2) 시장위험① 외환위험 회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외환위험, 특히 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채의환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 외화금융자산(대손충당금 차감전 총액 기준) 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구 분 USD EUR JPY CNY 합 계 외화금융자산: 현금및현금성자산 14,797 0 11,414 25,095,750 25,121,961 단기기타금융자산 44,730,340 0 0 0 44,730,340 매출채권및기타채권 2,758,025,246 0 0 5,447,511 2,763,472,757 기타비유동금융자산 0 0 0 0 0 외화금융자산 계 2,802,770,383 0 11,414 30,543,261 2,833,325,058 외화금융부채: 0 매입채무및기타채무 8,999,073 17,351,863 0 0 26,350,936 재무상태표상 총액 및 순노출 2,793,771,310 (17,351,863) 11,414 30,543,261 2,806,974,122 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 USD EUR JPY CNY 합 계 외화금융자산: 현금및현금성자산 76,893,617 13,468,113 327,514,916 3,050,873,940 3,468,750,586 단기기타금융자산 43,088,200 0 0 0 매출채권및기타채권 6,343,197,350 0 0 25,323,852 6,368,521,202 기타비유동금융자산 0 0 0 0 0 외화금융자산 계 6,463,179,167 13,468,113 327,514,916 3,076,197,792 9,837,271,788 외화금융부채: 0 매입채무및기타채무 8,747,144 16,493,382 0 0 25,240,526 재무상태표상 총액 및 순노출 6,454,432,023 (3,025,269) 327,514,916 3,076,197,792 9,812,031,262 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 평균환율 기말환율 평균환율 기말환율 USD 1,275.58 1,303.80 1,291.95 1,267.30 EUR 1,368.51 1,421.53 1,357.38 1,351.20 JPY 9.6402 9.8144 9.8344 9.5318 CNY 186.18 189.13 191.57 181.44 당분기말과 전기말 현재 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10%변동시 환율변동이 당반기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 자본(세전) 손익(세전) 자본(세전) 손익(세전) USD 10%상승 279,377,131 279,377,131 645,443,202 645,443,202 EUR 10%상승 (1,735,186) (1,735,186) (302,527) (302,527) JPY 10%상승 1,141 1,141 32,751,492 32,751,492 CNY 10%상승 3,054,326 3,054,326 307,619,779 307,619,779 상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 주가변동위험 회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에의 투자를 이용할 수 있으며, 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접 또는 간접 투자수단을 이용하고 있습니다. 보고기간간종료일 현재 지분증권의 주가변동시 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 없습니다.③ 이자율위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 차입금의 조달, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 차입금 일부에 대해 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 변동금리부 차입금 326,000,000 652,000,000 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 예측가능한 이자율 변동이 변동금리부차입금에서 1년간 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 3,260,000 (3,260,000) 6,520,000 (6,520,000) (3) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소를 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권의 신용도는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 792,023,643 9,382,710,211 매출채권및기타채권 6,271,522,362 9,695,147,578 기타금융자산(유동) 2,544,730,340 5,748,748,086 기타금융자산(비유동) 85,221,074,994 16,608,476,108 합계 94,829,351,339 41,435,081,983 당분기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 금융자산으로 인식한 장부가액입니다. (4) 유동성위험 회사는 현금흐름의 예측을 통해 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 상시적으로 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 8,115,722,639 7,685,378,759 134,079,277 232,117,218 64,147,385 0 파생금융부채 15,564,071,186 5,518,994,555 0 10,045,076,631 0 0 전환사채 26,892,594,862 17,819,696,864 0 9,072,897,998 0 0 리스부채 138,154,355 0 0 37,819,829 100,334,526 0 장기차입금 326,000,000 0 326,000,000 0 0 0 계 51,036,543,042 31,024,070,178 460,079,277 19,387,911,676 164,481,911 0 (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 13,257,840,099 12,765,458,833 202,660,640 225,573,241 64,147,385 0 파생금융부채 7,748,956,344 3,995,574,144 3,753,382,200 0 0 0 전환사채 25,134,471,577 14,433,606,124 10,700,865,453 0 0 0 리스부채 147,469,692 0 0 37,582,164 109,887,528 0 장기차입금 652,000,000 0 326,000,000 326,000,000 0 0 계 46,940,737,712 31,194,639,101 14,982,908,293 589,155,405 174,034,913 0 상기에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.(5) 자본위험관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부채비율 부채총계 59,319,906,798 48,350,244,182 자본총계 101,639,888,986 49,526,003,035 부채비율 58.4% 97.6% 순차입금비율 현금및현금성자산 792,023,643 9,382,710,211 단기금융상품 2,544,730,340 5,748,748,086 장기금융상품 6,509,418,830 15,009,418,830 전환사채 26,892,594,862 25,134,471,577 장단기차입금 326,000,000 652,000,000 순차입금 17,372,422,049 (4,354,405,550) 순차입금비율 17.1% -8.8% 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제30기 1분기 제29기 제28기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 8,203 -4,620 -2,951 (별도)당기순이익(백만원) 8,203 -4,620 -2,951 (연결)주당순이익(원) 342 -201 -134 현금배당금총액(백만원) 0 0 0 주식배당금총액(백만원) 0 0 0 (연결)현금배당성향(%) 0 0 0 현금배당수익률(%) - 0 0 0 - 0 0 0 주식배당수익률(%) - 0 0 0 - 0 0 0 주당 현금배당금(원) - 0 0 0 - 0 0 0 주당 주식배당(주) - 0 0 0 - 0 0 0 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1994.11.18 유상증자(주주배정) 보통주 40,000 5,000 5,000 회사설립 1998.02.26 유상증자(주주배정) 보통주 20,000 5,000 5,000 50.00% 1999.12.29 유상증자(주주배정) 보통주 40,000 5,000 5,000 66.67% 2002.11.30 무상증자 보통주 50,000 5,000 5,000 50.00% 2003.12.20 무상증자 보통주 75,000 5,000 5,000 50.00% 2004.05.10 무상증자 보통주 60,000 5,000 5,000 26.67% 2005.04.20 무상증자 보통주 20,000 5,000 5,000 7.02% 2006.02.13 유상증자(제3자배정) 보통주 298,482 500 500 9.79% 2008.02.28 주식배당 보통주 200,000 500 500 5.97% 2009.11.25 유상증자(일반공모) 보통주 1,451,518 500 2,000 40.91% 2010.10.15 유상증자(제3자배정) 보통주 232,774 500 2,148 4.66% 2011.10.24 무상증자 보통주 4,500,000 500 500 85.99% 2013.09.23 신주인수권행사 보통주 465,980 500 1,073 4.78% 2013.10.07 신주인수권행사 보통주 931,966 500 1,073 9.14% 2013.10.11 신주인수권행사 보통주 1,397,949 500 1,073 13.71% 2017.11.23 유상증자(제3자배정) 보통주 1,719,197 500 1,745 13.72% 2019.11.18 유상증자(제3자배정) 보통주 2,800,000 500 2,950 16.42% 2020.10.30 유상증자(제3자배정) 보통주 118,650 500 8,428 0.69% 2020.11.30 전환권행사 보통주 1,432,664 500 3,490 7.70% 2021.02.23 유상증자(제3자배정) 보통주 2,398,342 500 7,273 12.89% 2021.02.25 전환권행사 보통주 1,638,783 500 5,672 8.81% 2022.03.10 전환권행사 보통주 134,066 500 7,459 0.59% 2022.05.04 전환권행사 보통주 128,998 500 7,752 0.57% 2022.07.01 전환권행사 보통주 128,998 500 7,752 0.56% 2022.08.17 전환권행사 보통주 128,998 500 7,752 0.56% 2022.11.02 전환권행사 보통주 128,998 500 7,752 0.56% 2022.11.21 전환권행사 보통주 64,499 500 7,752 0.28% 2022.11.30 전환권행사 보통주 402,198 500 7,459 1.72% 2023.02.28 전환권행사 보통주 287,894 500 6,947 1.21% 2023.03.07 전환권행사 보통주 143,945 500 6,947 0.60% 2023.03.08 전환권행사 보통주 99,840 500 6,911 0.41% * 2005.12.22 1주당 5,000원을 1주당 500원으로 액면분할. * 2006.02.13 유상증자(제3자배정)는 우리사주조합에 배정.* 2010.10.15 유상증자(제3자배정)는 아이엠엠인베스트먼트2호사모투자에 배정.* 2011.10.06 주식발행초과금 22.5억원을 재원으로 2011.10.24 기준일로 하는 무상증자를 실시.* 2013.09.23, 2013.10.07, 2013.10.11 제1회차 BW 신주인수권행사로 인하여 발행주식총수가 9,732,774주에서 12,528,669주로 증가.* 2017.11.23 유상증자(3자배정)는 (주)디이시에 배정.* 2019.11.18 유상증자(3자배정)는 프로페이스 사이언시스에 배정.* 2020.10.30 유상증자(3자배정)는 (주)찬란한 외 5명에게 배정.* 2020.11.30 전환권행사는 미네르바2호조합에 배정.* 2021.02.23 유상증자(3자배정)는 프로페이스 사이언시스에 배정.* 2021.03.25 전환권행사는 프로페이스 사이언시스 외 18명에게 배정.* 2022.03.10 전환권행사는 한국예탁결제원에 배정.* 2022.05.04 전환권행사는 한국예탁결제원에 배정.* 2022.07.01 전환권행사는 한국예탁결제원에 배정.* 2022.08.17 전환권행사는 한국예탁결제원에 배정.* 2022.11.02 전환권행사는 한국예탁결제원에 배정.* 2022.11.21 전환권행사는 한국예탁결제원에 배정.* 2022.11.30 전환권행사는 한국예탁결제원에 배정.* 2023.02.28 전환권행사는 한국예탁결제원에 배정.* 2023.03.07 전환권행사는 한국예탁결제원에 배정.* 2023.03.08 전환권행사는 한국예탁결제원에 배정. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3 2021.01.26 2024.01.26 9,500 기명식보통주 2022.01.26 ~ 2023.12.25 100 6,947 2,500 359,867 - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 4 2021.01.28 2024.01.28 10,000 기명식보통주 2020.01.28 ~ 2023.12.28 100 6,911 2,500 361,742 - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 5 2022.01.07 2024.01.07 11,000 기명식보통주 2023.01.07 ~ 2025.01.06 100 7,271 11,000 1,512,859 - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 6 2022.02.21 2025.02.21 15,000 기명식보통주 2023.02.21 ~ 2025.01.21 100 6,998 15,000 2,143,469 - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 7 2023.03.03 2026.03.03 13,000 기명식보통주 2024.03.03 ~ 2026.02.03 100 7,322 13,000 1,775,471 - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 8 2023.03.06 2026.03.06 6,400 기명식보통주 2024.03.06 ~ 2026.02.06 100 7,322 6,400 874,078 - 합 계 - - - 64,900 - - - - 50,400 7,027,486 - * 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행주식의 주가하락으로 인하여 1주당 최초 8,223원에서 2023년 1월 26일 6,947원으로 조정되었습니다.* 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행주식의 주가하락으로 인하여 1주당 최초 8,223원에서 2023년 1월 28일 6,911원으로 조정되었습니다.* 제5회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행주식의 주가하락으로 인하여 1주당 최초 8,140원에서 2023년 1월 09일 7,271원으로 조정되었습니다.* 제6회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행주식의 주가하락으로 인하여 1주당 최초 8,140원에서 2023년 2월 21일 6,998원으로 조정되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 이원컴포텍(주) 회사채 사모 2019년 11월 18일 5,000,000 2 - 2022년 11월 17일 상환 - 이원컴포텍(주) 회사채 사모 2020년 02월 25일 9,295,239 2 - 2023년 02월 24일 상환 - 이원컴포텍(주) 회사채 사모 2021년 01월 26일 9,500,000 2 - 2024년 01월 26일 부분상환 - 이원컴포텍(주) 회사채 사모 2021년 01월 28일 10,000,000 2 - 2024년 01월 28일 부분상환 - 이원컴포텍(주) 회사채 사모 2022년 01월 07일 11,000,000 2 - 2025년 01월 07일 미상환 - 이원컴포텍(주) 회사채 사모 2022년 02월 21일 15,000,000 2 - 2025년 02월 21일 미상환 - 이원컴포텍(주) 회사채 사모 2023년 03월 03일 13,000,000 0 - 2026년 03월 03일 미상환 - -이원컴포텍(주) 회사채 사모 2023년 03월 06일 6,400,000 0 - 2026년 03월 06일 미상환 - 합 계 - - - 79,195,239 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2019년 11월 18일 운영자금 8,260 운영자금 8,260 - 1회차 전환사채 1 2019년 11월 18일 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 2회차 전환사채 2 2020년 02월 24일 운영자금 및 신사업 투자자금 9,295 운영자금 및 신사업 투자자금 9,295 - 유상증자 - 2020년 10월 27일 연구 개발 및 신규사업 추진 1,000 연구 개발 및 신규사업 추진 1,000 - 3회차 전환사채 3 2021년 01월 26일 운영자금 및 신사업 투자자금 9,500 운영자금 및 신사업 투자자금 9,500 - 4회차 전환사채 4 2021년 01월 28일 신사업 투자를 위한 타법인 출자 자금 10,000 신사업 투자를 위한 타법인 출자 자금 10,000 - 유상증자 - 2021년 02월 23일 운영자금 및 신사업 투자자금 17,443 운영자금 및 신사업 투자자금 17,443 - 5회차 전환사채 5 2022년 01월 07일 신사업 투자를 위한 타법인 출자 자금 11,000 신사업 투자를 위한 타법인 출자 자금 11,000 - 6회차 전환사채 6 2022년 02월 25일 신사업 투자를 위한 타법인 출자 자금 15,000 신사업 투자를 위한 타법인 출자 자금 15,000 - 7회차 전환사채 7 2023년 03월 03일 타법인 증권 취득자금 13,000 타법인 증권 취득자금 13,000 - 8회차 전환사채 8 2023년 03월 06일 타법인 증권 취득자금 6,400 타법인 증권 취득자금 6,400 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성등 유의사항 - 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 매출채권 및 기타채권 내역 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 29(당) 3분기 제 28(전) 기말 제 27(전전) 기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 2,977,704,230 (20,182,321) 2,957,521,909 1,986,936,246 (27,246,010) 1,959,690,236 2,558,156,367 (499,054,248) 2,059,102,119 미수금 2,694,716,000 2,694,716,000 6,977,790,000 6,977,790,000 328,986,000 단기대여금 109,016,210 109,016,210 153,737,892 153,737,892 34,046,794 합 계 5,781,436,440 (20,182,321) 5,761,254,119 9,118,464,138 (27,246,010) 9,091,218,128 2,921,189,161 (2) 매출채권의 연령분석당분기말과 전기말 현재 매출채권의 손상전 금액과 손상된 금액의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 채권연령 제 29(당) 3분기 제 28(전) 기말 제 27(전전) 기말 채권잔액(손상전) 손상된 금액 채권잔액(손상전) 손상된 금액 채권잔액(손상전) 손상된 금액 만기일 미도래 2,298,441,548 1,705,711,550 - 1,338,303,203 - 60일 미만 408,146,621 379,612 229,912,044 3,089,331 720,237,722 - 120일 미만 221,092,961 1,783,955 18,131,960 3,839,863 4,038,059 3,476,865 120일 초과 50,023,100 18,018,754 33,180,692 20,316,816 495,577,383 495,577,383 합 계 2,977,704,230 20,182,321 1,986,936,246 27,246,010 2,558,156,367 499,054,248 (3) 매출채권의 대손충당금 변동내역당기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 29(당) 3분기 제 28(전)기 제 27(전전)기 기초금액 27,246,010 499,054,248 2,528,790,808 대손상각비(대손충당금환입) (7,063,689) 23,769,145 (2,328,902,079) 환율변동차이 - - 대손충당금 상계 (495,577,383) - 종속기업매각으로 인한 제거 - 299,165,519 기말금액 20,182,321 27,246,012 499,054,248 (4) 매출채권과 관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권의 신용위험을 관리하기 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있고 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해서는 충당금을 설정하고 있습니다.(5) 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제 29(당) 3분기 제 28(전) 기말 제 27(전전) 기말 자동차부 품 제 품 1,087,907,782 472,492,084 294,035,709 상 품 재공품 268,474,033 187,812,822 139,524,778 원재료 2,060,365,360 1,913,065,494 1,493,357,454 저장품 합 계 3,416,747,175 2,573,370,400 1,926,917,941 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 2.12% 2.63% 2.60% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.92회 15.43회 14.37회 2) 재고자산의 실사내역 등- 재고실사일 : 2023년 03월 31일 (금)- 재고실사자 : 회사 자재담당자, 자재팀장 및 회계팀장- 재고실사내용 : 제품, 재공품, 원재료, 저장품 등의 재고- 실사 방법 : 표본조사 실시- 실사 결과 : 실사 결과 중대한 차이 없음 - 장기체화재고 등 현황 : 없음 다. 공정가치평가 내역① 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있으며, 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.Level 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격Level 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외함Level 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측 가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은대부분 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 추정한 미래예상흐름을 현재가치로 할인- 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제30기(당기) 삼덕회계법인 - - - 제29기(전기) 삼덕회계법인 적정 없음 해당사항없음 제28기(전전기) 정진세림회계법인 적정 없음 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제30기(당기) 삼덕회계법인 중간감사/기말 감사 250,000 1,900 - - 제29기(전기) 삼덕회계법인 중간감사/기말 감사 200,000 1,900 200,000 1,900 제28기(전전기) 정진세림회계법인 중간감사/기말 감사 100,000 960 100,000 960 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제30기(당기) - - - - - - - - - - 제29기(전기) - - - - - - - - - - 제28기(전전기) 2021.07.22 지분가치평가 2021.07~2021.09 70,000 - - - - - - 4. 회계감사인의 변경 당사는 2018년 회사의 관리종목 지정사유로 인하여 삼영회계법인을 지정받았고, 해당 사업년도까지 지정회계감사를 수감하였습니다. 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조의3 ④항에 따라 지정받은 감사인을 지정 사업연도 이후 최초로 도래하는 사업연도의 감사인으로 선임할 수 없습니다. 따라서 당사는 외부감사인 선임위원회를 2019년 2월 28일 개최하여 2019년부터 2021년까지 외부감사인을 회계법인하나로로 선임하였습니다. 2019년 11월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 주권상장법인의 재무제표에 대한 감사는 "주권상장법인 감사인"으로 금융위원회에 등록된 회계법인만 수행 가능합니다. 당사의 외부감사인인 회계법인하나로는 '20사업년도 개시일 전까지 주권상장법인 감사인에 등록되지 않아 2019사업년도를 마지막으로 계약 해지되었습니다. 당사는 외부감사인과 계약이 해지됨에 따라 2020년 2월 12일 외부감사인 선임위원회를 개최한 결과, 정진세림회계법인이 적합하다고 판단하여 제27기(2020.01.01~2020.12.31)까지의 1개 사업연도 외부감사인을 회계법인하나로에서 정진세림회계법인으로 교체선임하였습니다. 당사는 2021년 2월 05일 외부감사인선임위원회를 개최하여 제28기, 제29기, 제30기(2021.01.01~2023.12.31)의 외부감사인으로 정진세림회계법인을 재선임하였으나, 2021년 회사의 관리종목 지정사유로 인하여 제29기, 제30기, 제31기(2022.01.01~2024.12.31)까지 3년간 삼덕회계법인을 지정받았습니다.5. 내부회계관리제도당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 일반적으로 인정되는 회계처리기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축/운영하고 있습니다.당사의 회계감사인은 2022년(제29기) 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토한 결과, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 의견을 표명하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 권한 당사의 이사회 권한은 이사회 규정 제8조 ①항에 규정하고 있습니다. 제8조 제1항> 제8조 [의결사항] ① 이사회는 다음 사항을 심의·의결한다. 1. 상법상 규정된 다음 각 목에 관련된 사항 가. 주주총회의 소집(상법 제362조) 나. 대표이사의 선임 및 해임과 공동대표의 결정(상법 제389조 제1·제2항, 제393조의 제2 항 제2호) 다. 중요한 자산의 처분 및 양도, 대규모 재산의 차입, 지배인의 선임·해임, 지점의 설치· 이전·폐지 등 회사의 업무집행(상법 제393조 제1항) 라. 주주총회에 대한 의안의 제안(상법 제393조의2 제2항 제1호) 마. 이사회내 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임(상법 제393조의2 제2항 제3호) 바. 이사의 경업거래(競業去來)의 승인 및 경업의 경우 개입권(介入權)의 행사 (상법 제397조) 사. 이사의 자기거래(自己去來)의 승인(상법 제398조) 아. 신주발행사항의 결정(상법 제416조) 자. 재무제표와 영업보고서의 승인(상법 제447조, 제447조의2 제1항) 차. 준비금의 자본전입(상법 제461조 제1항) 카. 사채의 모집(상법 제469조) 타. 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행(상법 제513조 제2항, 제516조의2 제2항) 파. 간이합병·간이분할합병·소규모합병·소규모분할합병의 승인(상법 제527조의2 제1항, 제527조의3, 제530조의11 제2항) 2. 정관상 규정된 사항 가운데 위 제1항에서 정하는 사항 외에 다음 각 목에 관련된 사항 가. 국내외 지점, 출장소, 사무소 및 현지법인의 설립 나. 주식매수선택권의 부여 다. 명의개서대리인에 관한 사항 라. 주주명부 폐쇄 및 기준일을 정하는 사항 3. 제1항 및 제2항에서 정하는 사항 외의 다음 각 목에 관련된 사항 가. 조직 및 직제와 각종 내부규정의 제정 및 개폐에 관한 사항 나. 보수, 기밀비의 결정에 관한 사항 다. 1억원을 초과하는 여신한도의 책정에 관한 승인 및 변경 등에 관한 사항 라. 단일규모의 신규사업 및 투자, 신규자산의 취득, 매각 결손의 처리 등과 관련해서 자본금의 100분의 10이상에 해당하는 사항 마. 자본금의 100분의 10이상의 증여(당해 사업연도 누계금액 기준)에 대한 결정 바. 당사 영업과 관련하여 자본금의 100분의 20이상을 담보제공하거나, 타인을 위하여 자본 금의 100분의 10이상의 담보제공하는 사항 또는 채무보증에 관한 사항과 동일인에 대한 당해 사업연도의 담보제공 및 채무보증의 누계잔액이 자본금의 100분의 10이상이 되는 경우 담보제공 또는 채무보증에 대한 사항. 다만, 그 누계잔액이 자본금의 100분의 10이 상인 경우에는 자본금의 100분의 5이상 변동되는 사항 사. 자본금의 100분의 10이상의 타인에 대한 금전의 가지급 및 금전 또는 유가증권의 대여 (당해사업연도의 누계금액)에 관한 사항. 다만, 그 누계잔액이 자본금의 100분의 10이상 인 경우에는 자본금의 100분의 5이상(당해 사업연도 누계금액) 변동되는 사항 아. 자본금의 100분의 10이상의 채무인수 또는 채무면제에 대한 사항 자. 자본금의 100분의 10이상의 타법인 출자 또는 출자지분의 처분(당해사업연도 누계금액) 에 대한 사항. 다만, 그 누계금액이 100분의 10이상인 경우에는 자본금의 100분의 5이상 변동(당해사업연도 누계금액)을 초래하는 사항차. 위 항목에도 불구하고 그 금액에 상관없이 타법인 출자 또는 출자지분의 처분으로 인하여 계열회사에 새로이 추가되거나 제외되게 되는 사항 카. 최대주주등(최대주주 및 그 특수관계인)및 주요주주를 상대방으로 하거나(누구의 명의 로 하든지 최대주주 등 및 주요주주의 계산으로 거래하는 경우 포함. 이하 같음) 그 최대 주주 등 및 주요주주를 위하여 금전 또는 유가증권의 가지급 및 대여, 부동산, 동산 또는 유가증권 기타 재산의 담보제공, 금전채무의 지급보증, 출자, 유가증권의 매수 또는 매 도, 부동산의 매수, 매도 또는 임대차 등의 거래를 하는 경우 타. 최대주주등(최대주주 및 그 특수관계인)과 영업상 거래를 위하여 거래조건을 하거나 변 경할 경우. 단, 동 거래조건이 최대주주 등 이외의 제3자와의 거래조건과 동등 할 경우에 는 제외한다. 파. 자기주식 취득에 대한 사항 하. 이사회운영에 관한 사항 4. 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 나. 사외이사 및 그 변동현황 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 0 0 0 다. 사외이사 현황 성 명 주요경력 최대주주와 관계 최범규 - 울산대학교 의생명과학과 박사- 국립암센터 생물의약품생산실 수석연구원- 삼다바이오랩(주) 대표이사 現 관계없음 라. 이사회 활동 현황 회차 개최일자 의안내용 사내이사 사외이사 김창수(출석률: %) 김명호(출석률: %) 이경찬(출석률: %) 최범규(출석률: %) 찬반여부 - - - - - - - ※ 당사의 보고서 제출일 현재 이사는 총4명(사내이사 3명, 사외이사 1명)으로 구성되어 있습니다. 마. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역 - 이사회내 위원회 구성이 되어 있지 않습니다. 바. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성 명 직 위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 연임(횟수) 김창수 사내이사(대표이사) 이사회 이사회 의장경영총괄 - - 3년 - 김명호 사내이사 이사회 경영자문 - - 3년 - 이경찬 사내이사 이사회 경영자문 - - 3년 - 최범규 사외이사 이사회 경영자문 - - 3년 - ※ 당사는 사외이사후보추천위원회를 운영하고 있지 않습니다. 사. 이사회의 운영절차 구 분 주요내용 이사회의 구성 1) 이사회는 이사 전원으로 구성한다. 2) 감사는 이사회에 출석하여 그 의견을 진술할 수 있다. 이사의 의무 (제35조) 1) 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. 2) 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. 3) 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. 4) 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 소집 1) 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 2일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 2) 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 3) 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.4) 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 의결방법 1) 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 2) 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 제정 및 개폐 이 규정의 제정 및 개정과 폐지는 이사회의 결의에 의한다. 아. 사외이사의 전문성1) 사외이사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 후보추천 최대주주와의 관계 비고 최범규 - 울산대학교 의생명과학과 박사- 국립암센터 생물의약품생산실 수석연구원- 삼다바이오랩(주) 대표이사 現 해당사항 없음 이사회 해당사항 없음 2023년 3월 31일 제29기 주주총회에서 사외이사로 선임 - 당사는 최대주주 및 그 특수관계인의 추천에 의하지 않고, 주주총회 전 개최되는 당사 이사회에서 당사의 사업과의 연관성 및 전문적인 경험에 근거하여 후보를 추천하고, 주주총회에서 선임하였습니다.2) 사외이사 후보추천위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보 추천위원회를 구성하고 있지 않습니다3) 사외이사의 지원 조직- 당사는 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 구성되어 있지 않습니다. 그러나 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사에 사외이사는 각각 언론, 의학 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 당기 중 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁 교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 추후에 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 내부교육을 실시 할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(배오석)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사 정관 제46조에 다음과 같이 감사의 권한과 책임이 정하여져 있습니다 직무와 의무】> ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주 주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다. 나. 감사위원회(감사)의 인적사항 성명 주요경력 최대주주와 관계 배오석 성균관대학교 법학과사법연구원 30기現) 법무법인 신의 변호사 타인 다. 감사(감사위원회)의 주요활동 현황 회차 개최일자 의안내용 가결여부 - - - - ※ 배오석 감사는 2019년 11월 28일 임시주주총회에서 선임되었습니다.라. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 마. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 배오석 - 3년 4개월 - - - 바. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 당사는 공시대상기간 중 감사위원을 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. 사. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 5 이사1명(12)차장1명(3)과장2명(4)기사1명(3) 이사회 개최, 안건정리, 감사활동지원보고, 비용지원 등 *근속연수는 당사 입사일을 기준으로 작성하였습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 X X ○ 나. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 24,284,739 - 우선주 0 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 426 자기주식 우선주 0 - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 0 - 우선주 0 - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 0 - 우선주 0 - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 0 - 우선주 0 - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 24,284,313 - 우선주 0 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 프로페이스 사이언시스(유) 최대주주 보통주 4,698,342 19.35 4,698,342 19.35 - 김창수 대표이사 보통주 0 0 7,000 0.02 - 계 보통주 4,698,342 19.35 4,705,342 19.37 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 프로페이스 사이언시스(유) 4 SCOTT DONG DAM 17 - - SCOTT ARTHUR WALDMAN 43 - - - - - - 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 프로페이스 사이언시스(유) 자산총계 29,583 부채총계 17,500 자본총계 12,083 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당 사항 없습니다. 3. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2013년 10월 21일 (주)디이시 5,982,757 47.75 경영권 양수를 위한 취득 - 2017년 11월 30일 (주)디이시 7,701,954 54,06 제3자배정 유상증자 - 2019년 11월 26일 사보이투자1호조합 2,801,954 16.44 최대주주와의 주식양수도 - 2020년 12월 01일 프로페이스 사이언시스(유) 2,800,000 15.05 최대주주 사보이투자1호조합의 주식 배당 후 조합원 탈퇴로 최대주주 지위 상실 - 2021년 01월 26일 프로페이스 사이언시스(유) 2,300,000 12.37 단순 처분 - 2021년 02월 23일 프로페이스 사이언시스(유) 4,698,342 22.38 제3자배정 유상증자 - ※ 2020년 12월 01일 기존 최대주주 사보이투자1호조합의 조합원 탈퇴(주식 배당 후조합원 탈퇴)로 최대주주로서의 지위가 상실되었으며, 주요주주인 프로페이스 사이언시스(유)로 최대주주가 변경되었습니다. 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 프로페이스사이언시스 4,698,342 19.35 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 5. 소액주주현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6,963 6,966 99.96 19,585,971 24,284,739 80.65 - 6. 주식사무 등 정관상 신주인수권의 내용 (별첨1) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 (별첨2) 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지(별첨3) 공고게재방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.ewonseat.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시내에서 발행되는 한국경제신문에 한다. 주식등의 전자등록 회사는 [주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률]제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 주권의 종류 기명식 보통주식 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 한국경제신문,조선일보 (별첨1) 정관상 신주인수권의 내용① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. "상법" 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. "근로복지기본법" 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. (별첨 2) 주주총회 소집시기① 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다. ② 정기주주총회는 매사업년도 종료후 3월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. (별첨3) 주주명부의 폐쇄 및 기준일 ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 7. 주가 및 주식거래 실적 등 - 국내증권시장 (단위 :원,주 ) 종 류 2022년10월 2022년11월 2022년12월 2023년1월 2023년2월 2023년3월 보통주(주가) 최 고 9,200 9,530 9,120 7,530 7,390 8,970 최 저 8,510 8,490 6,650 6,620 6,760 5,720 평 균 8,839 9,019 7,663 7,088 7,049 7,483 일간거래량 최 고 333,042 1,679,040 1,085,599 657,791 338,126 5,743,689 최 저 64,055 93,806 127,521 54,592 43,145 157,304 월간거래량 2,583,537 8,145,183 8,620,334 2,710,190 2,140,217 19,267,318 나. 해외증권시장 - 해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황1)등기임원 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김창수 남 1961.09 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 경원대학교 전자계산학과前) (주)동양정공 전무前) 이원컴포텍 부사장 7,000 - 타인 2019.11.28 ~ 2026.03.31 김명호 남 1969.07 사내이사 사내이사 비상근 기타경영 고려사이버대학 경영학과前) 글로벌E 사장現) (주)타이거로보틱스 이사 - - 타인 2023.03.31~ 2026.03.31 이경찬 남 1970.10 사내이사 사내이사 비상근 기타경영 인천시립대학교 체육학과前) 삼다바이오랩(주) 자문現) (주)타이거로보틱스 자문 - - 타인 2023.03.31~ 2026.03.31 최범규 남 1972.01 사외이사 사외이사 비상근 내부통제업무 울산대학교 의생명과학과 박사前)국립암센터 수석연구원現) 삼다바이오랩(주) 대표이사 - - 타인 2023.03.31~ 2026.03.31 배오석 남 1972.02 감사 감사 비상근 내부감사업무 성균관대학교 법학과現) 법무법인 신의 변호사 - - 타인 2019.11.28 ~ 2026.03.31 ※ 공시서류 제출일 현재 당사의 등기임원은 사내이사 3명, 사외이사 1명, 감사1명으로 구성되어 있습니다. 2) 미등기임원당사의 미등기 임원은 총 3명이며, 미등기 임원의 현황은 다음과 같습니다. 직 명 성 명 출생년월 약 력 담당업무 비 고 사장 이 경 훈 66.08 연세대학교 법과대학이원컴포텍주식회사 근무 신규사업 총괄 - 상무이사 박 은 수 69.03 원광대학교 컴퓨터공학과이원컴포텍주식회사 근무 생산 총괄 - 상무이사 최 훈 희 71.03 전북대학교 금속공학과이원컴포텍주식회사 근무 기술/영업 총괄 - 나. 직원 등 현황 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동차부품 남 61 - - - 61 6년 11개월 814,753 13,357 42 6 47 - 자동차부품 여 2 - - - 2 3년 0개월 29,770 14,885 - 합 계 63 - - - 66 6년 9개월 844,523 13,405 - 다. 미등기임원 보수 현황 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 120,767 40,256 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000 - 감사 1 200 - 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 52,300 13,075 - 2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 52,300 17,433 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 0 0 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 0 0 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 48,900,000 - 업무집행지시자 등 - - - 계 1 48,900,000 - * 2021년 4월 19일 부여 주식매수선택권의 공정가치 산정방법 및 주요가정1) 산정방법: 공정가액접근법( 옵션가격결정모형 중 이항옵션가격결정모형 적용)2) 공정가치 산정가정 - 권리부여일의 전일주가: 8,060원(2021년 4월 16일 주가) - 주식매수선택권 행사가격: 8,080원 - 무위험이자율: 0.48%~1.57%(2021년 4월 19일 기준 만기 국고채 금리) - 기대행사기간: 2023년 4월 19일~2026년 4월 18일 - 예상주가변동성: 50.34%주) 주식매수선택권의 공정가치 산출방법은 Ⅲ. 재무에관한사항>5.재무제표 주석 >주석 26.기타자본구성요소 (2)주식선택권의 내역을 참조하시기 바랍니다. (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 김창수외 2명 미등기임원 2021년 04월 19일 신주교부, 자기주식교부 보통주 90,000 - - - - 90,000 2023.04.19 ~ 2026.04.18 8,060 O 2년 배오석 감사 등기임원 2021년 04월 19일 신주교부, 자기주식교부 보통주 25,000 - - - - 25,000 2023.04.19 ~ 2026.04.18 8,060 O 2년 황 훈외 50명 직원 2021년 04월 19일 신주교부, 자기주식교부 보통주 347,500 - - - - 347,500 2023.04.19 ~ 2026.04.18 8,060 O 2년 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 이원컴포텍주식회사 - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 2 2 37,865 -17,112 26,023 46,776 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 37,865 -17,112 26,023 46,776 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없습니다 5. 기업인수목적회사의 추가기재 사항 - 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행, 변경등 현황 - 해당사항 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제29기주주총회(2023.3.31) 1.제29기(2022.01.01 ~ 2022.12.31) 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인5. 감사 보수한도 승인6. 주식매수선택권 승인(기 발행/부여) - 원안대로 가결- 원안대로 가결- 의결 정족수 미달로 부결- 1,000백만원 승인(전기:240백만원 집행)- 200백만원 승인(전기: 집행없음)- 원안대로 가결 - 제28기주주총회(2022.3.30) 1.제28기(2021.01.01 ~ 2021.12.31) 재무제표 승인의 건2. 이사 보수한도 승인3. 감사 보수한도 승인 - 원안대로 가결- 1,000백만원 승인(전기:350백만원 집행)- 100백만원 승인(전기: 집행없음) - 제27기주주총회(2021.3.30) 1.제27기(2020.01.01 ~ 2020.12.31) 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인4. 감사 보수한도 승인 - 원안대로 가결- 의안 상정 않기로 함 - 1,000백만원 승인(전기:196백만원 집행)- 100백만원 승인(전기: 집행없음) - 제26기주주총회(2020.3.30) 1.제26기(2019.01.01 ~ 2019.12.31) 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 보수한도 승인4. 감사 보수한도 승인 - 원안대로 가결- 주권전자등록의무화에 의한 정관 개정- 1,000백만원 승인(전기:160백만원 집행)- 100백만원 승인(전기: 집행없음) - 제25기주주총회(2019.3.29) 1.제25기(2018.01.01 ~ 2018.12.31) 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 감사 선임의 건(비상근감사 조광희)4. 이사 보수한도 승인5. 감사 보수한도 승인 - 원안대로 가결- 주권전자등록의무화에 의한 정관 개정- 비상근감사 : 조광희- 1,000백만원 승인(전기:146백만원 집행)- 100백만원 승인(전기: 집행없음) - 제24기주주총회(2018.3.28) 1.제24기(2017.01.01 ~ 2017.12.31) 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건(사내이사 류일주)4. 이사 보수한도 승인5. 감사 보수한도 승인 - 원안대로 가결- 상법 개정에 의한 정관 일부 변경- 사내이사 : 류일주- 1,000백만원 승인(전기:146백만원 집행)- 100백만원 승인(전기: 집행없음) - 제23기주주총회(2017.3.28) 1.제23기(2016.01.01 ~ 2016.12.31) 재무제표 승인의 건2. 이사 보수한도 승인3. 감사 보수한도 승인 - 원안대로 가결- 1,000백만원 승인(전기:184백만원 집행)- 100백만원 승인(전기: 집행없음) - 제22기주주총회(2016.3.30) 1.제22기(2015.01.01 ~ 2015.12.31) 재무제표 승인의 건2. 감사선임의 건(비상근감사 권순일)3. 이사 보수한도 승인4. 감사 보수한도 승인 - 원안대로 가결- 비상근감사 권순일- 1,000백만원 승인(전기:144백만원 집행)- 100백만원 승인(전기: 집행없음) - 제21기주주총회(2015.3.27) 1.제21기(2014.01.01 ~ 2014.12.31) 재무제표 승인의 건2. 이사 보수한도 승인3. 감사 보수한도 승인 - 원안대로 가결- 1,000백만원 승인(전기:100백만원 집행)- 100백만원 승인(전기: 집행없음) - 제20기주주총회(2014.3.28) 1.제20기(2013.01.01 ~ 2013.12.31) 재무제표 승인의 건2. 이사 보수한도 승인3. 감사 보수한도 승인 - 원안대로 가결- 1,000백만원 승인(전기:283백만원 집행)- 100백만원 승인(전기: 집행없음) - 제19기주주총회(2013.3.22) 1.제19기(2012.01.01 ~ 2012.12.31) 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인5. 감사 보수한도 승인 - 시가배당률 : 1.22%, 배당성향 : 254.02%- 1주당 배당금액 : 15원- 상법 개정에 의한 정관 일부 변경- 사내이사 : 강성모, 최왈순- 1,000백만원 승인(전기:285백만원 집행)- 100백만원 승인(전기: 집행없음) 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 - 해당사항 없습니다나. 채무보증 등 현황 - 해당사항 없습니다.다. 그 밖의 우발채무 등 - 해당사항 없습니다.라. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없습니다. 마. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 3월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 3 18,228 - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 바. 신용보강 제공 현황 (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 증권종류 PF 사업장구분 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강유형 조기상환조항 - - - - - - - - 사. 장래매출채권 유동화 현황 (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 - - - - - - 아. 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위 : 백만원) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 - - - - - 총차입금 - - - - - 매출액 - - - - - 매출채권 - - - - - 자. 중소기업기준 검토표 이원컴포텍(주)_2022 중소기업기준검토표1.jpg 이원컴포텍(주)_2022 중소기업기준검토표1 이원컴포텍(주)_2022 중소기업기준검토표2.jpg 이원컴포텍(주)_2022 중소기업기준검토표2 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 - 공시변경(유상증자, 전환사채 납입기일을 6개월 이상 변경)으로 인한 불성실공시법인으로 2020.09.23에 지정됨(거래정지 1일). - 2023.01.26 증권선물위원회로부터 부정거래행위 금지 위반 및 상장법인 등의 신고 ·공시의무 위반 혐의로 고발 및 과징금 384,700,000원을 부과 조치를 받았으나 당사는 다툼의 여지가 있다고 판단되어 행정소송을 진행중나. 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2023년 3월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 - - - - - - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 - - - - - - - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 나. 보호예수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 - - - - - - - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - ※ 주요 종속회사: 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 경우. 또는 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 이노베이션바이오 비상장 2020.04.14 국내투자 2,500 125 29.41 - 110 3,300 -908 235 43.93 2,392 9,590 -2,067 Liminatus Pharma,LLC 비상장 2021.02.09 해외투자 18,126 23,120 24.18 20,412 -23,120 -20,412 - - - - - - Hana Immunotjerapeutics LLC 비상장 2022.03.21 해외투자 22,727 13,333 40.00 17,453 - - 26,931 13,333 40.00 44,384 80,002 31,790 합 계 36,578 - 37,865 -23,010 -17,112 26,023 13,568 - 46,776 89,592 29,723 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.