이원컴포텍 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 이원컴포텍주식회사(이하 "당사")는 기타자동차부품제조업 등을 사업내용으로 1994년 11월 18일에 설립되었으며, 당사의 주요 판매 제품은 상용차용 시트이며, 주요 납품처는 현대자동차(주)로 1차 협력업체로 등록되어 있습니다. 당사는 국내 독자개발품인 Air Suspension Seat, Multi-Function Seat 및 일본과의 기술제휴를 통해 개발한 Spring Suspension Seat 등 진보된 고부가가치의 트럭 및 버스 Seat의 연구, 개발및 생산활동을 하고 있습니다. 또한, 당사는 2009년 12월 1일에 한국거래소가 개설하는 코스닥상장을 통하여 기업공개를 하였습니다. 한편, 당사는 전라북도 정읍시 첨단1로 8(신정동)에 본사가 위치하고 있으며, 수차례의 증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 11,385백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

프로페이스 사이언시스(유)	4,698,342	20.63%

기타	18,072,029	79.37%

합계	22,770,371	100.00%

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정의 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정의 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	특 성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시사격

수준2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 사용하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 ① 금융자산

(단위 : 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	계	공정가액

현금및현금성자산	0	29,189,955,006	0	29,189,955,006	29,189,955,006

단기금융상품	0	6,017,077,706	0	6,017,077,706	6,017,077,706

매출채권	0	2,042,092,552	0	2,042,092,552	2,042,092,552

미수금	0	367,408,598	0	367,408,598	367,408,598

단기대여금	0	274,812,000	0	274,812,000	274,812,000

미수수익	0	61,625,382	0	61,625,382	61,625,382

당기손익공정가치자산	1,654,208,905	0	0	1,654,208,905	1,654,208,905

장기금융상품	0	2,000,000	0	2,000,000	2,000,000

보증예치금	0	736,000	0	736,000	736,000

임차보증금	0	492,540,337	0	492,540,337	492,540,337

합계	1,654,208,905	38,448,247,581	0	40,102,456,486	40,102,456,486

② 금융부채(단위 : 원)

구분	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	계	공정가액

매입채무	0	6,363,730,259	6,363,730,259	6,363,730,259

미지급금	0	399,395,725	399,395,725	399,395,725

유동성장기차입금	0	1,304,000,000	1,304,000,000	1,304,000,000

유동성장기리스부채	0	4,773,988	4,773,988	4,773,988

미지급비용	0	627,833,254	627,833,254	627,833,254

전환사채(유동)	0	27,223,636,922	27,223,636,922	27,223,636,922

파생금융부채(유동)	14,155,029,916	0	14,155,029,916	14,155,029,916

장기차입금	0	326,000,000	326,000,000	326,000,000

장기미지급금	0	147,667,589	147,667,589	147,667,589

합계	14,155,029,916	36,397,037,737	50,552,067,653	50,552,067,653

2) 전기말 ① 금융자산(단위 : 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	계	공정가액

현금및현금성자산	0	17,956,651,414	0	17,956,651,414	17,956,651,414

단기금융상품	0	13,009,544,104	0	13,009,544,104	13,009,544,104

매출채권	0	2,059,102,119	0	2,059,102,119	2,059,102,119

단기대여금	0	328,986,000	0	328,986,000	328,986,000

미수수익	0	195,662,035	0	195,662,035	195,662,035

미수금	0	34,046,794	0	34,046,794	34,046,794

당기손익공정가치자산	5,054,658,991	0	0	5,054,658,991	5,054,658,991

장기금융상품	0	2,000,000	0	2,000,000	2,000,000

보증예치금	0	949,000	0	949,000	949,000

임차보증금	0	489,330,639	0	489,330,639	489,330,639

합계	5,054,658,991	34,076,272,105	0	39,130,931,096	39,130,931,096

② 금융부채(단위 : 원)

구분	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	계	공정가액

매입채무	0	6,197,979,301	6,197,979,301	6,197,979,301

미지급금	0	586,112,907	586,112,907	586,112,907

유동성장기차입금	0	1,304,000,000	1,304,000,000	1,304,000,000

유동성장기리스부채	0	8,327,565	8,327,565	8,327,565

미지급비용	0	856,645,436	856,645,436	856,645,436

전환사채(유동)	0	10,933,571,759	10,933,571,759	10,933,571,759

파생금융부채(유동)	2,801,764,062	0	2,801,764,062	2,801,764,062

장기차입금	0	652,000,000	652,000,000	652,000,000

장기미지급금	0	147,667,589	147,667,589	147,667,589

합계	2,801,764,062	20,686,304,557	23,488,068,619	23,488,068,619

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	212,000	219,000

보통예금	29,189,743,006	17,956,432,414

합계	29,189,955,006	17,956,651,414

6. 매출채권및기타채권 (유동) (1) 매출채권및기타유동채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타유동채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,545,016,686	2,558,156,367

단기대여금	274,812,000	328,986,000

미수금	367,408,598	34,046,794

매출채권및기타채권 소계	3,187,237,284	2,921,189,161

대손충당금(매출채권)	(502,924,134)	(499,054,248)

대손충당금(미수금)	0	0

대손충당금 소계	(502,924,134)	(499,054,248)

매출채권및기타채권(순액)	2,684,313,150	2,422,134,913

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	499,054,248	2,528,790,808

대손상각비	3,869,886	(2,328,902,079)

기타의대손상각비	0	0

대손충당금 상계	0	0

종속기업매각으로 인한 제거	0	299,165,519

기말금액	502,924,134	499,054,248

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 대손경험율을적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 매출채권및기타의 연령분석당분기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 손상전 금액과 손상된 금액의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액(손상전)	손상된 금액	채권잔액(손상전)	손상된 금액

3개월미만	2,390,841,773	5,164,521	2,096,605,778	3,475,916

3개월초과~6개월미만	25,986,128	2,175,563	20,000	949

6개월초과~1년미만	274,832,000	6,667	328,986,000	0

1년초과	495,577,383	495,577,383	495,577,383	495,577,383

합계	3,187,237,284	502,924,134	2,921,189,161	499,054,248

7. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기금융상품	6,017,077,706	13,009,544,104

미수수익	61,625,382	195,662,035

소계	6,078,703,088	13,205,206,139

비유동

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

보증예치금	736,000	949,000

임차보증금	509,500,000	509,500,000

현재가치할인차금	(16,959,663)	(20,169,361)

소계	495,276,337	492,279,639

합계	6,573,979,425	13,697,485,778

8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	233,243,229	138,089,853

선급비용	59,806,544	83,481,058

당기법인세자산	30,398,870	10,593,850

합계	323,448,643	232,164,761

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위:원)

구분	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

제품	704,982,279	(56,513,710)	648,468,569

원재료	1,669,025,493	(105,649,141)	1,563,376,352

재공품	179,085,904	0	179,085,904

계	2,553,093,676	(162,162,851)	2,390,930,825

(2) 전기말(단위:원)

구분	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

제품	318,571,072	(24,535,363)	294,035,709

원재료	1,599,006,595	(105,649,141)	1,493,357,454

재공품	139,524,778	0	139,524,778

계	2,057,102,445	(130,184,504)	1,926,917,941

10. 공정가치금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 기타포괄손익-공정가치금융자산

(단위:원)

구분	당분기	전기말

지분상품	0	0

채무상품	0	0

합계	0	0

② 당기손익-공정가치금융자산(단위:원)

구분	당분기	전기말

지분상품	1,000,000	1,000,000

채무상품	1,653,208,905	5,053,658,991

합계	1,654,208,905	5,054,658,991

(2) 당분기 및 전기중 공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 기타포괄손익-공정가치금융자산

(단위:원)

구분	당분기	전기말

기초	0	0

취득	0	9,709,430,210

처분	0	(17,034,478,054)

공정가치평가	0	7,325,047,844

기타	0	0

기말	0	0

② 당기손익-공정가치금융자산(단위:원)

구분	당분기	전기말

기초	5,054,658,991	1,000,000

취득	0	23,060,848,000

처분	(3,487,973,509)	0

이자수익	87,523,423	435,092,482

미수수익	0	(79,726,027)

처분손실	0	(365,393,124)

공정가치평가	0	(301,707,464)

관계기업투자 대체	0	(17,695,454,876)

기말	1,654,208,905	5,054,658,991

(3) 당분기 및 전기중 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기	전기말

기초	7,325,063,085	0

공정가치평가	0	7,325,047,844

처분으로 인한 이익잉여금 대체	0	15,241

기말	7,325,063,085	7,325,063,085

차감: 자본에 가감되는 법인세효과	0	0

합계	7,325,063,085	7,325,063,085

11. 종속기업투자주식 (1) 당분기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

회사명	소재지	결산일	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

Hana Immunotherapeutics, LLC	미국	12월 31일	100%	24,652,682,497	24,216,000,000	24,216,000,000

합 계	24,652,682,497	24,216,000,000	24,216,000,000

(*1) 당사는 2022년 3월 21일 이사회결의로 HANA Immunptherapeutics, LLC의 지분 100%를 출자함에 따라 종속기업투자로 계상하였습니다. (2) 당분기 중 종속기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	기말

Hana Immunotherapeutics, LLC	0	24,652,682,497	0	(436,682,497)	0	24,216,000,000

합계	0	24,652,682,497	0	(436,682,497)	0	24,216,000,000

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무제표는 다음과 같습니다. (단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익

Hana Immunotherapeutics, LLC	24,216,000,000	0	24,216,000,000	0	0

합계	24,216,000,000	0	24,216,000,000	0	0

(4) 당분기말 현재 피투자회사의 순자산에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

회사명	기말 순자산(A)	지분율(B)	피투자회사 순자산비례지분액(A Х B)	(-)손상차손누계액	(+)미반영 지분법변동액	기말 장부금액

Hana Immunotherapeutics, LLC	24,216,000,000	100%	24,216,000,000	0	0	24,216,000,000

합계	24,216,000,000	24,216,000,000	0	0	24,216,000,000

12. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원)

회사명	결산일	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

㈜이노베이션바이오	12월 31일	29.41%	2,500,000,000	(6,733,724,955)	0

Liminatus Pharma, LLC.	12월 31일	24.18%	17,934,952,428	28,696,665,958	18,072,167,144

합계	20,434,952,428	21,962,941,003	18,072,167,144

② 전기말(단위: 원)

회사명	결산일	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

㈜이노베이션바이오	12월 31일	29.41%	2,500,000,000	(1,980,388,510)	0

Liminatus Pharma, LLC.	12월 31일	24.18%	17,934,952,428	6,938,853,828	18,201,489,489

Metavagen, LLC.	12월 31일	-	0	0	0

합계	20,434,952,428	4,958,465,318	18,201,489,489

(*1) 회사는 전기 중 이니셜1호투자조합 탈퇴 및 주식 현물배당으로 인하여 이니셜1호투자조합에 대한 유의적인 영향력을 상실함에 따라 지분법을 적용하지 아니하였습니다.(*2) 회사는 전기 중 보유하고 있던 Metavagen, LLC. 전환상환우선주 17,695백만원에 대하여 2021년 6월 30일자로 전환권을 행사하여 보통주로 전환하고, 해당 회사에 대한 유의적인 영향력을 보유함에 따라 관계기업투자로 지분법을 적용하였습니다.(*3) 회사는 전기 중 Metavagen, LLC.가 2021년 8월 30일자로 개최한 해산 및 청산을 안건으로 하는 주주총회 결의에 따라 회사는 Metavagen, LLC.가 보유하고 있는 Liminatus Pharma LLC. 보통주 16,120,000주(지분율 24.12%)를 현물배당받았고 해당 회사에 대한 유의적인 영향력을 보유함에 따라 관계기업투자로 지분법을 적용하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원)

구분	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	손상	기말

㈜이노베이션바이오	0	0	0	0	0	0	0

Liminatus Pharma, LLC.	18,201,489,489	(278,812,125)	149,489,780	0	18,072,167,144

합계	18,201,489,489	0	0	(278,812,125)	149,489,780	0	18,072,167,144

② 전기말(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	손상	대체	기말

㈜이노베이션바이오	2,045,373,362	0	0	(1,820,500,183)	(118,574,121)	(106,299,058)	0	0

Liminatus Pharma, LLC.	0	18,126,426,569	0	(60,403,220)	135,466,140	0	0	18,201,489,489

Metavagen, LLC.	0	17,695,454,876	0	(97,489,973)	528,461,666	0	(18,126,426,569)	0

이니셜1호투자조합	7,574,463,141	0	0	0	0	0	(7,574,463,141)	0

합계	9,619,836,503	35,821,881,445	0	(1,978,393,376)	545,353,685	(106,299,058)	18,201,489,489

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무제표는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익

㈜이노베이션바이오	7,839,729,261	14,573,454,216	(6,733,724,955)	0	(1,281,700,697)

Liminatus Pharma, LLC.	46,758,578,239	18,061,912,281	28,696,665,958	0	(1,153,069,167)

② 전기말 (단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익

㈜이노베이션바이오	8,109,517,858	13,561,542,116	(5,452,024,258)	0	(6,226,380,667)

Liminatus Pharma, LLC.	46,066,100,295	16,834,602,475	29,231,497,820	0	(249,806,534)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 피투자회사의 순자산에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원)

회사명	기말 순자산(A)	지분율(B)	피투자회사 순자산비례지분액(A Х B)	영업권	미반영지분변동액	기말 장부금액

㈜이노베이션바이오	(6,733,724,955)	29.41%	(1,980,388,510)	1,603,440,335	376,948,175	0

Liminatus Pharma, LLC.	28,696,665,958	24.18%	6,938,853,828	11,133,313,316	0	18,072,167,144

합계	4,958,465,318	12,736,753,651	376,948,175	18,072,167,144

② 전기말(단위: 원)

회사명	기말 순자산(A)	지분율(B)	피투자회사 순자산비례지분액(A Х B)	영업권	미반영지분변동액	기말 장부금액

㈜이노베이션바이오	(5,452,024,258)	29.41%	(1,603,440,335)	1,603,440,335	0	0

Liminatus Pharma, LLC.	29,231,497,820	24.18%	7,068,176,173	11,133,313,316	0	18,201,489,489

합계	5,464,735,838	12,736,753,651	0	18,201,489,489

(5) 당분기말 현재 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분법변동액은 다음과 같습니다. (단위: 원)

회사명	미반영지분법손실	미반영지분법자본변동	계

㈜이노베이션바이오	(376,948,175)	0	(376,948,175)

13. 매출채권및기타채권(비유동) (1) 매출채권및기타채권(비유동)은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권(비유동)과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

과 목	당분기말	전기말

장기성매출채권	3,381,407,946	3,381,407,946

장기성미수금	1,051,253,694	1,051,253,694

장기대여금	0	0

매출채권및기타채권 소계	4,432,661,640	4,432,661,640

대손충당금(장기성매출채권)	(3,381,407,946)	(3,381,407,946)

대손충당금(장기성미수금)	(1,051,253,694)	(1,051,253,694)

대손충당금(장기대여금)	0	0

대손충당금 소계	(4,432,661,640)	(4,432,661,640)

합계	0	0

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전기말

기초금액	4,432,661,640	0

대손상각비	0	0

기타의대손상각비	0	0

종속기업처분으로 인한 변동액	0	4,432,661,640

미수금에서 대체	0	0

기말금액	4,432,661,640	4,432,661,640

14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	계

기초취득금액	2,743,369,200	8,370,954,100	79,662,297	5,597,185,153	437,387,387	6,339,524,758	1,283,463,558	159,960,000	25,011,506,453

기초상각누계액	0	0	(53,994,017)	(3,581,611,823)	(252,505,336)	(5,194,341,886)	(1,186,733,340)	0	(10,269,186,402)

기초정부보조금	0	0	0	(32,532,378)	0	(2,569,708)	(18,313)	0	(35,120,399)

기초장부가액	2,743,369,200	8,370,954,100	25,668,280	1,983,040,952	184,882,051	1,142,613,164	96,711,905	159,960,000	14,707,199,652

취득금액	0	0	0	29,195,000	0	367,047,597	334,546	31,095,000	427,672,143

처분금액	0	0	0	0	0	0	0	0	0

감가상각비	0	(57,839,424)	(3,983,115)	(86,192,333)	(16,662,567)	(182,754,445)	(9,515,702)	0	(356,947,586)

타계정대체	0	0	0	82,655,000	0	0	0	(82,655,000)	0

손상차손	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타증감	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기말취득금액	2,743,369,200	8,370,954,100	79,662,297	5,709,035,153	437,387,387	6,706,572,355	1,283,798,104	108,400,000	25,439,178,596

기말상각누계액	0	(57,839,424)	(57,977,132)	(3,669,292,468)	(269,167,903)	(5,378,590,901)	(1,196,260,517)	0	(10,629,128,345)

기말정부보조금	0	0	0	(31,044,066)	0	(1,075,138)	(6,838)	0	(32,126,042)

기말장부가액	2,743,369,200	8,313,114,676	21,685,165	2,008,698,619	168,219,484	1,326,906,316	87,530,749	108,400,000	14,777,924,209

② 전기말(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	임차자산개량권	건설중인자산	계

기초취득금액	2,617,891,776	8,878,936,778	79,662,297	7,319,462,577	406,793,346	6,770,119,097	1,405,265,011	16,450,364	0	27,494,581,246

기초상각누계액	0	(750,757,771)	(38,061,557)	(4,387,494,286)	(285,965,028)	(4,952,578,522)	(1,285,152,084)	(16,450,364)	0	(11,716,459,612)

기초정부보조금	0	0	0	(38,485,648)	0	(14,761,709)	(67,222)	0	0	(53,314,579)

기초장부가액	2,617,891,776	8,128,179,007	41,600,740	2,893,482,643	120,828,318	1,802,778,866	120,045,705	0	0	15,724,807,055

취득금액	0	0	0	19,500,000	122,529,993	106,128,275	19,959,091	0	159,960,000	428,077,359

처분금액	0	0	0	0	(1,000)	(19,489,632)	0	0	0	(19,490,632)

감가상각비	0	(199,952,307)	(15,932,460)	(541,445,095)	(54,201,068)	(720,771,976)	(37,799,126)	0	0	(1,570,102,032)

타계정대체	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

손상차손	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타증감	0	101,632,634	0	53,854,552	990,197	12,673,062	587,890	0	0	169,738,335

유형자산 재평가차액	125,477,424	1,694,808,782	0	0	0	0	0	0	0	1,820,286,206

종속기업처분으로 인한 제거	0	(1,353,714,016)	0	(442,351,148)	(5,264,389)	(38,705,431)	(6,081,655)	0	0	(1,846,116,639)

기말취득금액	2,743,369,200	8,370,954,100	79,662,297	5,597,185,153	437,387,387	6,339,524,758	1,283,463,558	0	159,960,000	25,011,506,453

기말상각누계액	0	0	(53,994,017)	(3,581,611,823)	(252,505,336)	(5,194,341,886)	(1,186,733,340)	0	0	(10,269,186,402)

기말정부보조금	0	0	0	(32,532,378)	0	(2,569,708)	(18,313)	0	0	(35,120,399)

기말장부가액	2,743,369,200	8,370,954,100	25,668,280	1,983,040,952	184,882,051	1,142,613,164	96,711,905	0	159,960,000	14,707,199,652

(2) 당분기 및 전기중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기말

판매비와관리비	16,286,927	49,577,793

중단영업손실	0	211,570,279

경상연구개발비	8,516,345	34,337,536

제조원가	332,144,314	1,274,616,424

합계	356,947,586	1,570,102,032

(3) 당분기말 및 전기말 현재 토지, 건축물 및 기계장치는 금융회사 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(4) 당사는 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며 당분기말 현재 재평가 관련 재평가잉여금은 없습니다. 15. 무형자산 (1) 당분기 및 전기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	계

기초장부가액	409,770	20,521,479	20,931,249

증가금액	0	0	0

상각액	(62,490)	(1,999,605)	(2,062,095)

처분액	0	0	0

손상금액	0	0	0

기타증감액	0	0	0

기말장부금액	347,280	18,521,874	18,869,154

② 전기말(단위 : 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	계

기초장부가액	1,936,286	38,895,607	40,831,893

증가금액	0	616,310	616,310

상각액	(1,526,509)	(17,734,571)	(19,261,080)

종속기업 처분으로 인한 제거	0	(1,594,793)	(1,594,793)

손상금액	0	0	0

기타증감액	(7)	338,926	338,919

기말장부금액	409,770	20,521,479	20,931,249

( * ) 상기 회원권은 내용연수가 비한정이기 때문에 상각을 하지 아니합니다.

(2) 당분기 및 전기 중의 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기말

판매비와관리비	2,062,095	17,997,483

경상연구개발비	0	1,263,597

계	2,062,095	19,261,080

16. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말 과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	구분	당분기	전기말

건물	취득원가	39,965,779	39,965,779

상각누계액	(18,472,799)	(11,731,375)

장부금액	21,492,980	28,234,404

(2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	구분	당분기	전기말

건물	기초	28,234,404	755,609,149

증가	0	35,725,242

감소	0	(60,756,584)

상각	(6,741,424)	(74,488,837)

종속기업처분으로 인한 제거	0	(688,134,585)

환율차이	0	60,280,019

기말	21,492,980	28,234,404

(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기말

기초	8,327,565	102,524,329

증가	0	14,195,527

이자비용	46,423	1,052,185

감소	0	0

지급	(3,600,000)	(46,000,000)

기타	(63,444,476)

기말	4,773,988	8,327,565

유동성 대체	(4,773,988)	(8,327,565)

장기리스부채 잔액	0	0

당사는 2021년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 할인하였습니다. 적용된 가중평균증분차입이자율은 2.73%입니다.(4) 당분기 중 현재 리스부채로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기말

리스부채에서 발생한 현금유출	3,600,000	46,000,000

단기리스 관련 비용	0	0

소액자산 리스 관련 비용	0	0

리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	0	0

총현금유출액	3,600,000	46,000,000

17. 매입채무및기타채무 (유동) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원

구분	당분기	전기말

매입채무	6,363,730,259	6,197,979,301

미지급금	399,395,725	586,112,907

계	6,763,125,984	6,784,092,208

18. 기타유동부채 당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	0	81,239,711

미지급비용	627,833,254	856,645,436

선수금	190,230,000	203,587,860

당기법인세부채	0	0

합계	818,063,254	1,141,473,007

19. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

차입처	내역	이자율	당분기	전기말

KEB하나은행	시설자금	1.96%	1,630,000,000	1,956,000,000

차감: 유동성장기부채	(1,304,000,000)	(1,304,000,000)

장기차입금	326,000,000	652,000,000

(2) 상기 차입금 및 약정사항 등과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다

(단위: 원)

상환연도	금 액

2022년	978,000,000

2023년	652,000,000

합계	1,630,000,000

20. 전환사채 (1) 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역

사채의 명칭	제3회 무기명식 이권부 무보증 전환사채	제4회 무기명식 이권부 무보증 전환사채	제5회 무기명식 이권부 무보증 전환사채	제6회 무기명식 이권부 무보증 전환사채

발행일	2021년 01월 26일	2021년 01월 28일	2022년 01월 07일	2022년 02월 21일

만기일	2024년 01월 26일	2024년 01월 28일	2025년 01월 07일	2025년 02월 21일

액면가액(발행시)	9,500,000,000원	10,000,000,000원	11,000,000,000원	15,000,000,000원

발행가액	9,500,000,000원	9,790,000,000원	11,000,000,000원	15,000,000,000원

상환가액	3,500,000,000원	0원	0원	0원

전환가액	1,000,000,000원	0원	0원	0원

액면가액(당기말)	5,000,000,000원	10,000,000,000원	11,000,000,000원	15,000,000,000원

표면이자율	연리 2.00%	연리 2.00%	연리 2.00%	연리 2.00%

보장수익률	분기단위 연복리 3.00%	분기단위 연복리 5.00%	분기단위 연복리 5.00%	분기단위 연복리 5.00%

전환권	전환청구기간	2022년 1월 26일 ~ 2023년 12월 25일	2022년 2월 28일 ~ 2023년 12월 28일	2023년 1월 7일 ~ 2025년 1월 6일	2023년 2월 21일 ~ 2025년 1월 21일

전환가격조정	가. 전환청구를 하기 이전에 시가를 하외하는 발행가액으로 신주인수권부사채 또는 전환사채를 발행하거나, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로 신주를 발행하는 경우 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우다. 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing)	가. 전환청구를 하기 이전에 시가를 하외하는 발행가액으로 신주인수권부사채 또는 전환사채를 발행하거나, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로 신주를 발행하는 경우 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 다. 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing)	가. 전환청구를 하기 이전에 시가를 하외하는 발행가액으로 신주인수권부사채 또는 전환사채를 발행하거나, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로 신주를 발행하는 경우 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 다. 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing)	가. 전환청구를 하기 이전에 시가를 하외하는 발행가액으로 신주인수권부사채 또는 전환사채를 발행하거나, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로 신주를 발행하는 경우 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 다. 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing)

발행할 주식	당사 기명식 보통주	당사 기명식 보통주	당사 기명식 보통주	당사 기명식 보통주

전환가액	7459원	7752원	8140원	8140원

전환(가능)주식수	670,331주	1,289,990주	1,351,351주	1,842,752주

조기상환청구권 (풋옵션)	조기상환청구기간	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2022년 1월 26일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다.	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2022년 1월 28일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다.	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2023년 1월 7일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 특약사항으로 사채권자는 발행일로부터 1년이내에도 조기상환을 청구할 수 있으며, 이 경우 회사는 회사가 투자한 미국법인 Liminatus Pharma, LLC가 미국증권시장에 상장된 주식으로 주당 6.5usd로 환산하여 대물변제함. 또한 위 대물변제와는 별도로 사채의 발행후 6개월부터 회사에 대하여 현금으로 상환을 요구할 수 있음.	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2023년 2월 21일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 특약사항으로 사채권자는 발행일로부터 1년이내에도 조기상환을 청구할 수 있으며, 이 경우 회사는 회사가 투자한 미국법인 Liminatus Pharma, LLC가 미국증권시장에 상장된 주식으로 주당 6.5usd로 환산하여 대물변제함. 또한 위 대물변제와는 별도로 사채의 발행후 5개월부터 회사에 대하여 현금으로 상환을 요구할 수 있음.

조기상환청구금액	권면금액의 100%이며, 연 복리 3.0%의 보장이율을 적용한 금액으로 한다.	권면금액의 100%이며, 연 복리 5.0%의 보장이율을 적용한 금액으로 한다.	대물변제를 제외하고 권면금액의 100%이며, 연 복리 5.0%의 보장이율을 적용한 금액으로 한다.	권면금액의 100%이며, 연 복리 5.0%의 보장이율을 적용한 금액으로 한다.

중도상환청구권(콜옵션)	-	중도상환청구권 행사에 대한 대가 210,000,000원을 지급하고 전환사채 원금의 70%내에서 조기상환청구권이 가능함	-	중도상환청구권 행사에 대한 대가(매도청구권 보장수익률 8%와 매도청구권 프리미엄 8%)를 지급하고 전환사채 원금의 20%내에서 조기상환청구권이 가능함

(*1) 제2회 전환사채는 2022년 02월 25일부로 전환권이 행사됨에 따라 전액 자본으로 전환되었습니다. (2) 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제3회 전환사채	제4회 전환사채	제5회 전환사채

발행일	당분기말	전기말	발행일	당분기말	전기말	발행일	당분기말	전기말

발행가액	9,500,000,000	9,500,000,000	9,500,000,000	9,790,000,000	9,790,000,000	19,580,000,000	10,780,000,000	10,780,000,000	0

상환가액	(5,000,000,000)	(3,500,000,000)	(5,000,000,000)	0	0	0	0	0	0

전환사채의 장부가액	4,664,782,521	3,512,702,193	2,762,872,303	7,194,604,799	8,533,999,931	8,170,699,456	6,128,343,760	6,443,722,753	0

파생상품부채	4,835,217,479	1,610,994,360	1,161,284,177	2,595,395,201	1,728,654,616	1,640,479,885	4,651,656,240	4,651,656,240	0

구 분	제6회 전환사채	계

발행일	당분기말	전기말	당분기말	전기말

발행가액	14,700,000,000	14,700,000,000	0	44,770,000,000	29,080,000,000

상환가액	0	0	0	(3,500,000,000)	(5,000,000,000)

전환사채의 장부가액	8,536,275,300	8,733,212,045	0	27,223,636,922	10,933,571,759

파생상품부채	6,163,724,700	6,163,724,700	0	14,155,029,916	2,801,764,062

(*1)전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권.조기상환청구권 가치로 계상되었으며, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권과 조기상환청구권은 분리조건을 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생금융부채로 회계처리 하였습니다.(*2)전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권.조기상환청구권.중도상환청구권 가치로 계상되었으며, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권과 조기상환청구권은 분리조건을 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생금융부채로 회계처리 하였습니다. 21. 기타금융부채(비유동) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기말

장기미지급금	147,667,589	147,667,589

합계	147,667,589	147,667,589

22. 확정급여부채 (1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 재무상태표에 인식한 확정급여부채 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,951,535,159	1,853,649,071

사외적립자산의 공정가치	(822,197,813)	(816,756,214)

확정급여부채 금액	1,129,337,346	1,036,892,857

(2) 당분기 및 전기 중의 포괄손익계산서에 손익으로 인식한 확정급여제도 관련 비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기말

당기근무원가	86,024,169	373,532,067

이자비용	15,996,021	65,726,760

사외적립자산의 기대수익	(7,048,128)	(6,797,059)

순확정급여부채의 재측정요소	0	(476,959,626)

계	94,972,062	(44,497,858)

(3) 당분기 및 전기 중의 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기말

판매비와관리비중 퇴직급여	24,860,717	113,058,626

제조경비중 퇴직급여	53,546,152	267,943,761

제조경비중 경상연구개발비	16,565,193	51,459,381

순확정급여부채의 재측정요소	0	(476,959,626)

계	94,972,062	(44,497,858)

(4) 당분기 및 전기 중의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기말

기초 확정급여채무의 현재가치	1,853,649,071	2,060,792,387

당기근무원가	86,024,169	373,532,067

이자비용	15,996,021	65,726,760

확정급여채무의 재측정요소	0	(481,956,676)

퇴직급여 지급액	(4,134,102)	(164,445,467)

기말 확정급여채무의 현재가치	1,951,535,159	1,853,649,071

(5) 당분기 및 전기 중의 사외적립자산 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기말

기초 사외적립자산의 공정가치	816,756,214	251,742,914

사외적립자산의 기대수익	7,048,128	6,797,059

납입액	0	600,000,000

퇴직급여 지급액	(1,606,529)	(36,786,709)

사외적립자산의 재측정요소	0	(4,997,050)

기말 사외적립자산의 공정가치	822,197,813	816,756,214

(6) 당분기 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기말

할인율	3.56%	3.56%

사외적립자산의 기대수익율	3.56%	3.56%

미래임금상승율	6.69%	6.69%

23. 기 타비유동부채 (1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전기말

판매보증충당부채	98,197,296	98,946,344

(2) 당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	98,946,344	71,975,730

증가	26,094,190	169,302,892

감소	(26,843,238)	(142,332,278)

기말	98,197,296	98,946,344

24. 자본금(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수	22,770,371주	22,636,305주

액면금액	500원	500원

보통주자본금	11,385,185,500원	11,318,152,500원

(2) 당분기와 전기중 발행주식수 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주)

구분	당분기	전 기

기초 발행주식수	22,636,305	18,599,180

유상증자	0	2,398,342

전환사채 자본전환	134,066	1,638,783

기말 발행주식수	22,770,371	22,636,305

25. 자본잉여금당분기중 당사의 자본잉여금 변동내용은 다음과 같습니다 (단위: 원)

구분	당분기	전기말

주식발행초과금	48,509,707,427	47,675,093,399

합계	48,509,707,427	47,675,093,399

26. 기 타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	847,491,645	698,001,865

기타포괄손익-공정가치자산평가이익	7,325,063,085	7,325,063,085

주식매입선택권	747,085,444	557,846,194

재평가잉여금	1,597,986,202	1,597,986,202

부의지분법자본변동	(436,682,497)	0

합계	10,080,943,879	10,178,897,346

(2) 당분기말 현재 유효한 임직원에 대한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.① 임직원에게 부여된 주식선택권

구 분	내 역

결의방법	이사회

부여일	2021.04.19

주식의 종류	기명식 보통주식

주식의 총수(부여일 기준)	22,636,305 주

부여주식수(결산일 기준)	433,500 주

부여방법	신주교부, 자기주식교부

부여당시 행사가격(원)	8,080원

기준일 행사가격(원)	8,080원

약정용역 제공기간	2021년 4월 19일~2023년 4월 18일

권리행사기간	2023년 4월 19일~2026년 4월 18일

② 주식선택권의 증감내역

구 분	당분기	전기말

주식선택권 수량(주)	가중평균행사가격(원)	주식선택권 수량(주)	가중평균행사가격(원)

기 초	437,500	0	0	0

부 여	0	8,080	462,500	8,080

상 실	(4,000)	0	(25,000)	0

행 사	0	0	0	0

기말	433,500	8,080	437,500	8,080

③ 주식선택권의 보상원가 산정내역당사는 주식선택권의 보상원가를 이항옵션가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 역

무위험이자율	0.48%-1.57%

예상주가 변동성	50.34%

④ 주식선택권의 부여로 당기에 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

당사가 산정한 총보상비용	1,590,719,375

당분기 이전에 인식한 비용	557,846,194

당분기에 인식한 비용	189,239,250

총보상원가	747,085,444

당분기 이후 인식할 총보상비용	843,633,931

27. 결손금 당분기 및 전기 중의 결손금 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	법정적립금(*1)	임의적립금(*2)	미처리결손금	계

2021년 1월 1일	116,830,547	13,640,049	(17,771,869,549)	(17,641,398,953)

당기순손실	0	0	(2,950,780,496)	(2,950,780,496)

순확정급여부채의재측정요소	0	0	372,028,508	372,028,508

2021년 12월 31일	116,830,547	13,640,049	(20,350,621,537)	(20,220,150,941)

2022년 1월 1일	116,830,547	13,640,049	(20,350,621,537)	(20,220,150,941)

당기순손실	0	0	(2,189,369,616)	(2,189,369,616)

순확정급여부채의재측정요소	0	0	0	0

2022년 03월 31일	116,830,547	13,640,049	(22,539,991,153)	(22,409,520,557)

(*1) 이익준비금 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 준비금은 결손보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다. (*2) 기업합리화적립금 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 따라 세엑공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 조세특례제한법의 개정에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다. 2 8. 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 매출에 대한 정보 (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	9,068,239,907	9,068,239,907	8,062,387,633	8,062,387,633

금형매출액	0	0	19,540,000	19,540,000

합계	9,068,239,907	9,068,239,907	8,081,927,633	8,081,927,633

(2) 지역별 매출에 대한 정보 (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	7,859,558,140	7,859,558,140	7,072,770,626	7,072,770,626

수출매출	1,208,681,767	1,208,681,767	1,009,157,007	1,009,157,007

합계	9,068,239,907	9,068,239,907	8,081,927,633	8,081,927,633

29. 성격별 비용 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 원)

구분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	0	0	(425,972,333)	(425,972,333)	(425,972,333)	(425,972,333)

원재료의 사용액	0	0	6,572,583,245	6,572,583,245	6,572,583,245	6,572,583,245

종업원급여	306,824,998	306,824,998	569,198,839	569,198,839	876,023,837	876,023,837

감가상각비와 기타상각비	25,090,446	25,090,446	340,660,659	340,660,659	365,751,105	365,751,105

기타비용	568,165,509	568,165,509	1,360,205,232	1,360,205,232	1,928,370,741	1,928,370,741

매출원가및판매비와관리비의 합계	900,080,953	900,080,953	8,416,675,642	8,416,675,642	9,316,756,595	9,316,756,595

(2) 전분기 (단위: 원)

구분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	0	0	(150,561,739)	(150,561,739)	(150,561,739)	(150,561,739)

원재료의 사용액	0	0	5,128,569,968	5,128,569,968	5,128,569,968	5,128,569,968

종업원급여	263,001,256	263,001,256	461,977,313	461,977,313	724,978,569	724,978,569

감가상각비와 기타상각비	41,835,226	41,835,226	329,463,417	329,463,417	371,298,643	371,298,643

기타비용	403,196,674	403,196,674	1,155,047,074	1,155,047,074	1,558,243,748	1,558,243,748

매출원가및판매비와관리비의 합계	708,033,156	708,033,156	6,924,496,033	6,924,496,033	7,632,529,189	7,632,529,189

30. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	306,824,998	306,824,998	263,001,256	263,001,256

퇴직급여	24,860,717	24,860,717	23,987,892	23,987,892

복리후생비	49,289,159	49,289,159	36,700,413	36,700,413

여비교통비	2,326,046	2,326,046	2,590,800	2,590,800

접대비	1,255,000	1,255,000	598,000	598,000

통신비	1,108,330	1,108,330	747,778	747,778

수도광열비	1,087,466	1,087,466	1,414,710	1,414,710

전력비	5,232,362	5,232,362	4,778,950	4,778,950

세금과공과금	8,131,200	8,131,200	21,166,101	21,166,101

감가상각비	23,028,351	23,028,351	36,944,542	36,944,542

지급임차료	856,000	856,000	891,000	891,000

수선비	126,363	126,363	0	0

보험료	1,699,585	1,699,585	1,192,013	1,192,013

차량유지비	4,831,218	4,831,218	9,584,714	9,584,714

운반비	114,677,743	114,677,743	92,191,161	92,191,161

도서인쇄비	110,000	110,000	0	0

소모품비	1,390,223	1,390,223	3,797,373	3,797,373

지급수수료	221,704,616	221,704,616	206,681,905	206,681,905

무형자산상각비	2,062,095	2,062,095	4,890,684	4,890,684

대손상각비	3,869,886	3,869,886	0	0

판매보증비	26,094,190	26,094,190	(3,126,136)	(3,126,136)

잡비	99,515,405	99,515,405	0	0

합계	900,080,953	900,080,953	708,033,156	708,033,156

31. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	외환차익	984,166	984,166	7,328,788	7,328,788

외화환산이익	62,888,499	62,888,499	64,463,909	64,463,909

잡이익	10,424,140	10,424,140	43,064,628	43,064,628

합계	74,296,805	74,296,805	114,857,325	114,857,325

기타비용	외환차손	57,970	57,970	1,278,186	1,278,186

외화환산손실	9,742,240	9,742,240	4,878,544	4,878,544

투자유가증권처분손실	0	0	7,555,071	7,555,071

잡손실	84,470,781	84,470,781	4,108,201	4,108,201

합계	94,270,991	94,270,991	17,820,002	17,820,002

32. 금 융수익 과 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	210,172,787	210,172,787	37,888,986	37,888,986

합계	210,172,787	210,172,787	37,888,986	37,888,986

금융비용	이자비용	1,063,835,657	1,063,835,657	609,225,103	609,225,103

리스이자비용	46,423	46,423	601,824	601,824

파생상품평가손실	0	0	4,308,780,841	4,308,780,841

사채상환손실	788,357,324	788,357,324	0	0

합계	1,852,239,404	1,852,239,404	4,918,607,768	4,918,607,768

33. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 34. 주당손익 당사의 기본주당순이익은 보통주 당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산한 것입니다.(1) 당분기 및 전분기의 주당순이익 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(2,189,369,616)	(2,189,369,616)	(4,606,426,137)	(4,606,426,137)

가중평균유통보통주식수	22,669,077	22,669,077	20,195,395	20,195,395

기본주당이익(손실)	(97)	(97)	(228)	(228)

희석주당이익(손실)	(97)	(97)	(228)	(228)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.

구분	내용	변동일자	유통주식수	일 수	적 수

당분기	기초이월	2022-01-01	22,636,305	90	2,037,267,450

전환사채전환	2022-03-10	134,066	22	2,949,452

유통보통주식 적수	2,040,216,902 주

유통일수	90

가중평균유통보통주식수	22,669,077 주

구분	내용	변동일자	유통주식수	일 수	적 수

전분기	기초이월	2021-01-01	18,598,754	90	1,673,887,860

유상증자	2021-02-24	2,398,342	36	86,340,312

전환사채전환	2021-02-25	1,638,783	35	57,357,405

유통보통주식 적수	1,817,585,577 주

유통일수	90

가중평균유통보통주식수	20,195,395 주

(3) 회사의 희석증권은 전환사채 및 주식선택권으로서 해당증권으로 인한 기본주당이익의 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

35. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름중 당기순이익의 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

조정:

법인세비용	0	3,334,994

퇴직급여	94,972,062	108,115,440

감가상각비	363,689,010	366,407,959

무형자산상각비	2,062,095	4,890,684

판매보증비	26,094,190	(3,126,136)

주식보상비용	189,239,250	0

이자비용	1,063,835,657	609,225,103

리스이자비용	46,423	601,824

외화환산손실	9,742,240	4,878,544

지분법손실	278,812,125	268,808,128

이자수익	(210,172,787)	(37,888,986)

외화환산이익	(62,888,499)	(64,463,909)

투자유가증권처분손실	0	7,555,071

파생금융상품평가손실	0	4,308,780,841

대손상각비	3,869,886	0

사채상환손실	788,357,324	0

제품평가손실	31,978,347	0

합계	2,579,637,323	5,577,119,557

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름중 자산.부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	12,752,247	(1,221,299,817)

미수금의 감소(증가)	(333,361,804)	257,794,597

기타유동자산의 감소(증가)	(71,478,862)	947,598,125

재고자산의 감소(증가)	(495,991,231)	(126,724,589)

매입채무의 증가(감소)	165,616,720	245,181,260

미지급금의 증가감소)	(186,851,149)	46,469,671

미지급비용의 증가(감소)	(318,071,264)	(97,475,145)

기타유동부채의 증가(감소)	(94,597,571)	186,925,880

판매보증충당부채의 증가(감소)	(26,843,238)	(49,411,551)

사외적립자산의 감소(증가)	1,606,529	7,717,433

퇴직금의 지급	(4,134,102)	(41,685,472)

합계	(1,351,353,725)	155,090,392

(3) 당기 및 전기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

전환사채의 자본 전환	901,647,028	16,452,777,305

장기차입금의 유동성대체	326,000,000	326,000,000

지분법자본변동	149,489,780	0

부의지분법자본변동	436,682,497	0

관계기업투자의 계정재분류	0	7,574,463,141

기타포괄손익공정가치평가자산 평가이익	0	2,806,367,250

기타포괄손익공정가치평가자산 평가손실	0	141,017,982

리스부채의 유동성대체	0	7,994,027

건설중인자산의 유형자산 대체	82,655,000	0

36. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

보증 제공자	제공받은 보증내용	한도액	보증금액	보증처

서울보증보험(주)(*1)	이행(지급)보증	923,801,240	923,801,240	정읍시,현대자동차, 에디슨모터스

KEB하나은행 (*2)	외담대 간접익스포져	1,990,000,000	490,673,250	매입거래처

(*1) 당사는 인허가 관련 이행보증 및 투자보상금 등 과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 보증을 제공받고 있습니다.(*2) 당사는 매입거래처 등에게 발행하는 지급어음 결제와 관련하여 KEB하나은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 담보제공자산당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보권자	담보제공자산	담보제공자산 장부금액	담보설정액	차입금.전환사채 금액	비고

KEB하나은행	토지.건물.기계장치	11,538,038,938	6,900,000,000	1,630,000,000	-

상상인저축은행	토지.건물	10,805,966,132	5,200,000,000	3,000,000,000	4회 전환사채 원리금상환담보

정기예금	3,000,000,000	3,000,000,000

(3) 주요 약정사항당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 금융거래약정의 내역은 다음과 같습니다,

(단위 : 원)

금융기관	약정내용	약정한도액	실행금액

KEB하나은행	시설자금	6,900,000,000	1,630,000,000

외상매출채권담보대출	10,000,000,000	0

합 계	16,900,000,000	1,630,000,000

(4) 미회수 어음당분기말 현재 당사가 견질 등으로 제공하였으나 미회수된 어음의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

은행명	일렬번호	금액	교부일자	소지인

기업은행	12374746	금액 미확인	1997.05.19	미상

15822060	8,279,535	2000.09.06	미상

15822268	9,948,510	2000.10.13	미상

(5) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

미국 조지아주 법원	이원컴포텍(주)	PRIME SEATING INC.	미수금채권 지급청구	495,577,383	1심 진행중

당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 당기말 현재 당사의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

37. 특수관계자 (1) 당분기.전기 및 전분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 주요 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

당분기	전기	전분기

최대주주	프로페이스사이언시스(유)	프로페이스사이언시스(유)	프로페이스사이언시스(유)

종속기업	Hana Immunotherapeutics, LLC	-	사천이원기차좌의유한공사, Ewon Automotive Seat System Ltd.

관계기업	㈜이노베이션바이오	㈜이노베이션바이오	㈜이노베이션바이오

Liminatus Pharma, LLC.	Liminatus Pharma, LLC.	Metavagen, LLC.

-	-	Liminatus Pharma, LLC.

(*1) 당사는 기존 종속기업이었던 사천이원기차좌의유한공사와 Ewon Automotive Seat System Ltd의 지분에 대하여, 2021년 11월 24일자로 사천이원기차좌의유한공사, 2021년 11월 30일자로 Ewon Automotive Seat System Ltd.의 지분 100%를 전부 처분하였는바, 전분기말 기준으로 종속기업에 해당하나 전기말 현재는 종속기업에서 제외되었습니다. (*2) 당사는 2022년 3월 21일 이사회결의로 HANA Immunptherapeutics, LLC의 지분 100%를 출자함에 따라 종속기업에 포함하였습니다. (2) 특수관계자와의 거래내용

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

최대주주	프로페이스사이언시스(유)	유상증자 납입	0	0	17,443,141,366	17,443,141,366

전환사채발행	0	0	8,500,000,000	8,500,000,000

전환사채 출자전환	0	0	4,795,239,300	4,795,239,300

전환사채 상환	3,500,000,000	3,500,000,000	0	0

금융상품(전환사채) 매각	3,487,973,509	3,487,973,509	0	0

이자비용	41,400,619	41,400,619	235,659,590	235,659,590

종속기업	Hana Immunotherapeutics, LLC	유상증자 납입	24,652,682,497	24,652,682,497	0	0

관계기업	㈜이노베이션바이오	금융상품(전환사채) 취득	0	0	5,000,000,000	5,000,000,000

이자수익	106,964,519	106,964,519	4,657,534	4,657,534

기타특수관계자	대표이사	차입금상환	0	0	300,000,000	300,000,000

(3) 주요 채권·채무잔액(단위 : 원)

구분	특수관계자명	계정과목	당분기	전기

관계기업	㈜이노베이션바이오	금융상품(전환사채)	1,653,208,905	5,068,980,000

최대주주	프로페이스사이언시스(유)	전환사채	0	3,500,000,000

(4) 당분기말 과 전기말 현재 특수관계자에 채권관련 대손충당금 및 관련된 대손계상내역은 없습니다.

(5) 당분기와 전기중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

최대주주	프로페이스사이언시스(유)	전환사채	3,500,000,000	0	(3,500,000,000)	0

종속기업	Hana Immunotherapeutics, LLC	유상증자	0	24,222,000,000	0	24,222,000,000

관계기업	㈜이노베이션바이오	금융상품(전환사채)	5,053,658,991	87,523,423	(3,487,973,509)	1,653,208,905

② 전기말(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

최대주주	프로페이스사이언시스(유)	전환사채	4,795,239,300	8,500,000,000	(4,795,239,300)	8,500,000,000

유상증자	0	22,238,380,666	0	22,238,380,666

관계기업	㈜이노베이션바이오	금융상품(전환사채)	0	5,000,000,000	0	5,000,000,000

기타특수관계자	대표이사	단기차입금	300,000,000	0	(300,000,000)	0

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

급여	189,359,999	153,676,251

퇴직급여	12,337,188	9,761,307

합계	201,697,187	153,676,251

당기 및 전기 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같으며 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 미등기 사외이사 및 집행임원 등을 포함하였습니다. 38. 자본관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있으며, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있는 바, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액로 계산합니다.보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

부채비율

부채총계	52,356,973,192	25,295,876,288

조정후 부채	52,356,973,192	25,295,876,288

자본총계	47,566,316,249	48,951,992,304

부채비율	110.1%	51.7%

순차입금비율

현금및현금성자산	29,189,955,006	17,956,651,414

단기금융상품	6,017,077,706	13,009,544,104

전환사채	24,149,508,695	9,828,334,306

장단기차입금	1,630,000,000	1,956,000,000

파생금융부채	14,155,029,916	2,801,764,062

순차입금	4,727,505,899	(16,380,097,150)

순차입금비율	9.9%	-33.5%

39. 위험관리당사의 위험관리 목적 및 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.