이원컴포텍 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 이원컴포텍주식회사(이하 "지배기업")는 기타자동차부품제조업 등을 사업내용으로 1994년 11월 18일에 설립되었으며, 지배기업의 주요 판매 제품은 상용차용 시트이며, 주요 납품처는 현대자동차(주)로 1차 협력업체로 등록되어 있습니다. 지배기업은 국내 독자개발품인 Air Suspension Seat, Multi-Function Seat 및 일본과의 기술제휴를 통해 개발한 Spring Suspension Seat 등 진보된 고부가가치의 트럭 및 버스 Seat의 연구, 개발및 생산활동을 하고 있습니다. 또한, 지배기업은 2009년 12월 1일에 한국거래소가 개설하는 코스닥상장을 통하여 기업공개를 하였습니다. 한편, 지배기업은 전라북도 정읍시 첨단1로 8(신정동)에 본사가 위치하고 있으며, 수차례의 증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 11,318백만원입니다.당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

프로페이스 사이언시스(유)	4,698,342	20.76%

㈜에이루트	661,584	2.92%

기타	17,276,379	76.32%

합계	22,636,305	100.00%

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율	취득가액

당분기말	전기말

사천이원기차좌의유한공사	중국	자동차부품 제조	100%	4,759,340,672	4,759,340,672

Ewon Automotive Seat System Ltd.	터키	자동차부품 제조	100%	3,155,250,000	3,155,250,000

합 계	7,914,590,672	7,914,590,672

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무제표는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익

사천이원기차좌의유한공사	4,035,327,048	5,353,361,090	(1,318,034,042)	293,295,682	(100,214,259)

Ewon Automotive Seat System Ltd.	380,600,060	4,547,594,466	(4,166,994,406)	0	(315,796,348)

합 계	4,415,927,108	9,900,955,556	(5,485,028,448)	293,295,682	(416,010,607)

② 전기 (단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익

사천이원기차좌의유한공사	4,478,598,472	5,707,177,907	(1,228,579,435)	3,451,779,644	(2,292,369,674)

Ewon Automotive Seat System Ltd.	413,813,967	4,537,462,815	(4,123,648,848)	0	(1,065,763,939)

합 계	4,892,412,439	10,244,640,722	(5,352,228,283)	3,451,779,644	(3,358,133,613)

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정의 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정의 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	특 성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시사격

수준2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책연결회사는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 사용하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 ① 금융자산

(단위 : 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	계	공정가액

현금및현금성자산	0	13,673,366,747	0	13,673,366,747	13,673,366,747

매출채권	0	3,167,386,043	0	3,167,386,043	3,167,386,043

단기대여금	0	182,184,524	0	182,184,524	182,184,524

미수금	0	77,894,155	0	77,894,155	77,894,155

기타포괄손익-공정가치금융자산	0	0	10,872,090,100	10,872,090,100	10,872,090,100

당기손익-공정가치금융자산	23,061,848,000	0	0	23,061,848,000	23,061,848,000

장기금융상품	0	2,000,000	0	2,000,000	2,000,000

보증예치금	0	4,708,000	0	4,708,000	4,708,000

임차보증금	0	815,882,519	0	815,882,519	815,882,519

계	23,061,848,000	17,923,421,988	10,872,090,100	51,857,360,088	51,857,360,088

② 금융부채(단위 : 원)

구분	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	계	공정가액

매입채무	0	4,337,900,691	4,337,900,691	4,337,900,691

미지급금	0	1,754,818,140	1,754,818,140	1,754,818,140

단기차입금	500,000,000	500,000,000	500,000,000

유동성장기차입금	0	1,304,000,000	1,304,000,000	1,304,000,000

유동성장기리스부채	0	79,126,153	79,126,153	79,126,153

미지급비용	0	535,260,961	535,260,961	535,260,961

전환사채	0	10,947,353,001	10,947,353,001	10,947,353,001

파생금융부채	7,430,612,680	0	7,430,612,680	7,430,612,680

리스부채	0	79,126,153	79,126,153	79,126,153

장기차입금	0	1,630,000,000	1,630,000,000	1,630,000,000

장기미지급금	144,296,540	144,296,540	144,296,540

계	7,430,612,680	21,311,881,639	28,742,494,319	28,742,494,319

2) 전기 ① 금융자산(단위 : 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	계	공정가액

현금및현금성자산	0	229,326,857	0	229,326,857	229,326,857

매출채권	0	4,819,168,969	0	4,819,168,969	4,819,168,969

단기대여금	0	212,033,996	0	212,033,996	212,033,996

미수수익	0	16,480	0	16,480	16,480

미수금	0	277,730,092	0	277,730,092	277,730,092

당기손익공정가치자산	1,000,000	0	0	1,000,000	1,000,000

장기금융상품	0	2,000,000	0	2,000,000	2,000,000

보증예치금	0	4,708,000	0	4,708,000	4,708,000

임차보증금	0	830,000,000	0	830,000,000	830,000,000

계	1,000,000	6,374,984,394	0	6,375,984,394	6,375,984,394

② 금융부채(단위 : 원)

구분	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	계	공정가액

매입채무	0	4,332,695,609	4,332,695,609	4,332,695,609

미지급금	0	1,734,258,754	1,734,258,754	1,734,258,754

유동성장기차입금	0	1,304,000,000	1,304,000,000	1,304,000,000

미지급비용	0	567,340,407	567,340,407	567,340,407

전환사채	0	7,596,156,459	7,596,156,459	7,596,156,459

파생금융부채	4,441,664,801	0	4,441,664,801	4,441,664,801

장기차입금	0	1,956,000,000	1,956,000,000	1,956,000,000

계	4,441,664,801	17,490,451,229	21,932,116,030	21,932,116,030

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	0	2,322,000

보통예금	13,673,366,747	227,004,857

합 계	13,673,366,747	229,326,857

6. 매출채권및기타유동채권(1) 매출채권및기타유동채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타유동채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,696,176,851	4,819,168,969

단기대여금	182,184,524	212,033,996

미수금	77,894,155	277,730,092

매출채권및기타채권 소계	5,956,255,530	5,308,933,057

대손충당금(매출채권)	(2,528,790,808)	(2,528,790,808)

대손충당금(미수금)	0	0

대손충당금 소계	(2,528,790,808)	(2,528,790,808)

매출채권및기타채권(순액)	3,427,464,722	2,780,142,249

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	2,528,790,808	0

대손상각비	0	2,528,790,808

기타의대손상각비	0	0

환율변동차이	0	0

대손충당금 상계	0	0

기말금액	2,528,790,808	2,528,790,808

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 대손경험율을적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기금융상품	0	0

미수수익	4,657,534	16,480

소계	4,657,534	16,480

비유동

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

보증예치금	4,708,000	4,708,000

임차보증금	830,000,000	830,000,000

현재가치할인차금	(14,117,481)	(19,584,960)

소계	822,590,519	817,123,040

합계	827,248,053	817,139,520

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	975,954,271	1,923,918,318

선급비용	63,862,015	83,327,744

당기법인세자산	433,270	0

합 계	1,040,249,556	2,007,246,062

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위:원)

구분	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

제품	577,797,149	(25,757,363)	552,039,786

상품	406,453,965	0	406,453,965

원재료	2,092,665,943	0	2,092,665,943

재공품	146,099,889	0	146,099,889

저장품	1,670,783	0	1,670,783

합계	3,224,687,729	(25,757,363)	3,198,930,366

(2) 전기(단위:원)

구분	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

제품	477,143,004	(25,757,363)	451,385,641

상품	394,595,118	0	394,595,118

원재료	2,126,636,479	0	2,126,636,479

재공품	129,362,012	0	129,362,012

미착품	68,730,365	0	68,730,365

저장품	1,330,881	0	1,330,881

합계	3,197,797,859	(25,757,363)	3,172,040,496

10. 공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 기타포괄손익-공정가치금융자산

(단위:원)

구분	당분기	전기

지분상품	10,872,090,100	0

채무상품	0	0

합계	10,872,090,100	0

(*1) 지분상품중 (주)버킷스튜디오와 (주)비덴트는 당분기중 관계기업투자인 이니셜1호투자조합에 대한 조합탈퇴 및 현물배당으로 취득한 자산입니다.② 당기손익-공정가치금융자산

(단위:원)

구분	당분기	전기

지분상품	1,000,000	1,000,000

채무상품	23,060,848,000	0

합계	23,061,848,000	1,000,000

(2) 당분기 및 전기중 공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 기타포괄손익-공정가치금융자산

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초	0	0

취득	9,978,138,670	0

처분	(1,912,415,820)	0

공정가치평가	2,806,367,250	0

기타	0	0

기말	10,872,090,100	0

② 당기손익-공정가치금융자산(단위:원)

구분	당분기	전기

기초	1,000,000	1,000,000

취득	23,060,848,000	0

처분	0	0

공정가치평가	0	0

기타	0	0

기말	23,061,848,000	1,000,000

(3) 당분기 및 전기중 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기	전기

기초	0	0

공정가치평가	2,665,349,268	0

처분으로 인한 이익잉여금 대체	0	0

기말	2,665,349,268	0

차감: 자본에 가감되는 법인세효과	0	0

합계	2,665,349,268	0

(4) 당분기 및 전기말 현재 공정가치금융자산중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

회사명	당기말	전기

보유주식수㈜	지분율(%)	취득원가	장부금액(시장가치)	장부금액(시장가치)

㈜버킷스튜디오	1,418,230	4.06%	2,545,722,850	2,652,090,100	-

㈜비덴트	600,000	1.32%	5,520,000,000	8,220,000,000	-

합계	8,065,722,850	10,872,090,100	-

11. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원)

회사명	결산일	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

㈜이노베이션	12월 31일	29.41%	2,500,000,000	66,825,841	1,776,565,234

합계	2,500,000,000	66,825,841	1,776,565,234

(*1) 연결회사는 당분기중에 이니셜1호투자조합의 탈퇴로 인해 이니셜1호투자조합지분에 대하여 지분법을 적용하지 않습니다.② 전기

(단위: 원)

회사명	결산일	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

㈜이노베이션	12월 31일	29.41%	2,500,000,000	335,633,969	2,045,373,362

이니셜1호투자조합	12월 31일	21.30%	12,777,036,195	6,046,175,491	7,574,463,141

합계	15,277,036,195	6,381,809,460	9,619,836,503

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원)

구분	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	손상	기말

㈜이노베이션	2,045,373,362	0	0	(268,808,128)	0	0	1,776,565,234

합계	2,045,373,362	0	0	(268,808,128)	0	0	1,776,565,234

② 전기(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	손상	기말

㈜이노베이션	0	2,500,000,000	0	(607,274,818)	152,648,180	0	2,045,373,362

이니셜1호투자조합	0	30,000,000,345	(17,222,964,150)	1,380,136,649	403,383,859	(6,986,093,562)	7,574,463,141

합계	0	32,500,000,345	(17,222,964,150)	772,861,831	556,032,039	(6,986,093,562)	9,619,836,503

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무제표는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익

㈜이노베이션	9,215,908,435	8,988,686,942	227,221,493	0	(914,002,475)

② 전기 (단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익

㈜이노베이션	6,055,811,610	4,914,587,642	1,141,223,968	0	(2,064,858,274)

이니셜1호투자조합	39,393,880,641	11,008,080,222	28,385,800,419	6,479,514,782	6,479,514,782

(4) 당분기말 및 전기말 현재 피투자회사의 순자산에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원)

회사명	기말 순자산(A)	지분율(B)	피투자회사 순자산비례지분액(A Х B)	영업권	기말 장부금액

㈜이노베이션	227,221,493	29.41%	66,825,841	1,709,739,393	1,776,565,234

② 전기(단위: 원)

회사명	기말 순자산(A)	지분율(B)	피투자회사 순자산비례지분액(A Х B)	영업권	기말 장부금액

㈜이노베이션	1,141,223,968	29.41%	335,633,969	1,709,739,393	2,045,373,362

이니셜1호투자조합	28,385,800,419	21.30%	6,046,175,490	1,528,287,649	7,574,463,141

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	임차자산개량권	건설중인자산	계

기초취득금액	2,617,891,776	8,878,936,778	79,662,297	7,319,462,577	406,793,346	6,770,119,097	1,405,265,011	16,450,364	0	27,494,581,246

기초상각누계액	0	(750,757,771)	(38,061,557)	(4,387,494,286)	(285,965,028)	(4,952,578,522)	(1,285,152,084)	(16,450,364)	0	(11,716,459,612)

기초정부보조금	0	0	0	(38,485,648)	0	(14,761,709)	(67,222)	0	0	(53,314,579)

기초장부가액	2,617,891,776	8,128,179,007	41,600,740	2,893,482,643	120,828,318	1,802,778,866	120,045,705	0	0	15,724,807,055

취득금액	0	0	0	0	0	78,473,378	0	0	0	78,473,378

처분금액	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

감가상각비	0	(53,338,228)	(3,983,115)	(121,394,330)	(11,010,253)	(166,569,241)	(9,249,965)	0	0	(365,545,132)

타계정대체	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

손상차손	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타증감	0	34,058,829	0	16,435,257	393,911	3,943,687	527,162	0	0	55,358,846

기말취득금액	2,617,891,776	8,925,954,183	79,662,297	7,349,693,416	408,392,948	6,858,638,499	1,409,622,700	0	0	27,649,855,819

기말상각누계액	0	(817,054,575)	(42,044,672)	(4,524,172,510)	(298,180,972)	(5,130,212,094)	(1,298,244,801)	0	0	(12,109,909,624)

기말정부보조금	0	0	0	(36,997,336)	0	(9,799,715)	(54,997)	0	0	(46,852,048)

기말장부가액	2,617,891,776	8,108,899,608	37,617,625	2,788,523,570	110,211,976	1,718,626,690	111,322,902	0	0	15,493,094,147

② 전기(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	임차자산개량권	건설중인자산	계

기초취득금액	2,617,891,776	8,464,573,583	79,662,297	7,093,017,885	404,881,795	6,482,059,912	1,340,541,925	21,734,711	10,400,000	26,514,763,884

기초상각누계액	0	(813,950,372)	(22,129,098)	(3,769,487,487)	(233,631,895)	(4,107,552,103)	(1,232,197,571)	(21,462,173)	0	(10,200,410,699)

기초정부보조금	0	0	0	(36,838,186)	0	(34,931,720)	(215,153)	0	0	(71,985,059)

기초장부가액	2,617,891,776	7,650,623,211	57,533,199	3,286,692,212	171,249,900	2,339,576,089	108,129,201	272,538	10,400,000	16,242,368,126

취득금액	0	48,716,669	0	151,952,790	1,956,357	300,664,250	57,177,122	0	995,400,000	1,555,867,188

처분금액	0	(412,453,570)	0	0	0	0	0	0	0	(412,453,570)

감가상각비	0	(44,448,504)	(15,932,459)	(659,954,767)	(52,526,343)	(834,988,047)	(45,464,485)	(238,140)	0	(1,653,552,745)

타계정대체	0	875,000,000	0	130,800,000	0	0	0	0	(1,005,800,000)	0

손상차손	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타증감	0	10,741,201	0	(16,007,592)	148,404	(2,473,426)	203,867	(34,398)	0	(7,421,944)

기말취득금액	2,617,891,776	8,878,936,778	79,662,297	7,319,462,577	406,793,346	6,770,119,097	1,405,265,011	16,450,364	0	27,494,581,246

기말상각누계액	0	(750,757,771)	(38,061,557)	(4,387,494,286)	(285,965,028)	(4,952,578,522)	(1,285,152,084)	(16,450,364)	0	(11,716,459,612)

기말정부보조금	0	0	0	(38,485,648)	0	(14,761,709)	(67,222)	0	0	(53,314,579)

기말장부가액	2,617,891,776	8,128,179,007	41,600,740	2,893,482,643	120,828,318	1,802,778,866	120,045,705	0	0	15,724,807,055

(2) 당분기 및 전기중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비	11,261,993	77,146,582

중단영업손실	5,807,226	24,278,531

제조경비의 감가상각비	339,199,661	1,514,173,020

제조경비의 경상연구개밟비	9,276,252	37,954,612

계	365,545,132	1,653,552,745

(3) 당분기말 및 전기말 현재 토지, 건축물 및 기계장치는 금융회사 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(4) 연결회사는 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며 당분기말 현재 재평가 관련 재평가잉여금은 없습니다. 13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	구분	당분기	전기

건물 및 토지사용권	취득원가	979,816,559	963,969,726

상각누계액	(235,463,433)	(208,360,577)

장부금액	744,353,126	755,609,149

(2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	구분	당분기	전기

건물 및 토지사용권	기초	755,609,149	0

증가	15,846,833	963,969,726

감소	0	0

상각	(27,102,856)	(208,360,577)

기말	744,353,126	755,609,149

(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초	102,524,329	0

증가	0	175,970,050

이자비용	601,824	3,554,279

감소	0	0

지급	(24,000,000)	(77,000,000)

기말	79,126,153	102,524,329

유동성 대체	79,126,153	94,530,302

장기리스부채 잔액	0	7,994,027

당사는 2021년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 할인하였습니다. 적용된 가중평균증분차입이자율은 2.73%입니다.(4) 당분기 중 현재 리스부채로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

리스부채에서 발생한 현금유출	24,000,000	77,000,000

단기리스 관련 비용	0	0

소액자산 리스 관련 비용	0	0

리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	0	0

총현금유출액	24,000,000	77,000,000

14. 무형자산당분기 및 전기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기① 당분기

(단위 : 원)

구분	산업재산권	토지사용권	소프트웨어	계

기초장부가액	1,936,286	0	38,895,607	40,831,893

증가금액	0	0	0	0

상각액	(423,114)	(3,847,029)	(4,641,195)	(8,911,338)

처분금액	0	0	0	0

손상금액	0	0	0	0

기타증감액	3	3,847,029	117,921	3,964,953

기말장부금액	1,513,175	0	34,372,333	35,885,508

② 전기(단위 : 원)

구분	산업재산권	회원권	토지사용권	소프트웨어	계

기초장부가액	3,903,032	150,384,000	650,152,185	47,169,810	851,609,027

증가금액	0	0	0	11,500,000	11,500,000

상각액	(1,694,160)	0	(15,296,833)	(19,828,988)	(36,819,981)

처분액	0	(150,384,000)	0	0	(150,384,000)

손상금액	0	0	0	0	0

사용권자산 대체	0	0	(640,954,674)	0	(640,954,674)

기타증감액	(272,586)	0	6,099,322	54,785	5,881,521

기말장부금액	1,936,286	0	0	38,895,607	40,831,893

( *) 상기 회원권은 내용연수가 비한정이기 때문에 상각을 하지 아니합니다.

(2) 당분기 및 전기 중의 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비	4,890,834	17,720,602

제조경비 경상연구발비	4,020,504	19,099,379

합계	8,911,338	36,819,981

15. 매입채무및기타유동채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

매입채무	4,337,900,691	4,332,695,609

미지급금	1,754,818,140	1,734,258,754

계	6,092,718,831	6,066,954,363

16. 기타유동부채당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	230,869,016	41,573,136

미지급비용	535,260,961	567,340,407

선수금	377,470,000	379,840,000

선수수익	13,978,110	15,139,185

당기법인세부채	603,804	6,640,767

합 계	1,158,181,891	1,010,533,495

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

KEB하나은행	운전자금	2.57%	500,000,000	500,000,000

대표이사	기타차입금	2.00%	0	300,000,000

합 계	500,000,000	800,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

차입처	내 역	당기연이자율	당분기말	전기말

KEB하나은행	시설자금	1.85%	2,934,000,000	3,260,000,000

차감: 유동성장기부채	(1,304,000,000)	(1,304,000,000)

장기차입금	1,630,000,000	1,956,000,000

(3) 상기 차입금 및 약정사항 등과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다

(단위: 원)

상환연도	장기차입금

2021년	978,000,000

2022년	1,304,000,000

2023년	652,000,000

합 계	2,934,000,000

18. 전환사채(1) 연결회사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역

사채의 명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 전환사채(*1)	제3회 무기명식 이권부 무보증 전환사채	제4회 무기명식 이권부 무보증 전환사채

발행일	2020년 02월 25일	2021년 01월 26일	2021년 01월 28일

만기일	2023년 02월 25일	2024년 01월 26일	2024년 01월 28일

액면가액(발행시)	9,295,239,300원	9,500,000,000원	10,000,000,000원

발행가액	9,295,239,300원	9,500,000,000원	10,000,000,000원

전환가액	9,295,239,300원	0원	0원

액면가액(당분기말)	0원	9,500,000,000원	10,000,000,000원

표면이자율	연리 2.00%	연리 2.00%	연리 2.00%

보장수익률	분기단위 연복리 2.00%	분기단위 연복리 3.00%	분기단위 연복리 5.00%

전환권	전환청구기간	2021년 2월 25일 ~ 2023년 2월 24일	2022년 1월 26일 ~ 2023년 12월 25일	2022년 2월 28일 ~ 2023년 12월 28일

전환가격조정	가. 전환청구를 하기 이전에 시가를 하외하는 발행가액으로 신주인수권부사채 또는 전환사채를 발행하거나, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로 신주를 발행하는 경우 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 다. 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing)	가. 전환청구를 하기 이전에 시가를 하외하는 발행가액으로 신주인수권부사채 또는 전환사채를 발행하거나, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로 신주를 발행하는 경우 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 다. 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing)	가. 전환청구를 하기 이전에 시가를 하외하는 발행가액으로 신주인수권부사채 또는 전환사채를 발행하거나, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로 신주를 발행하는 경우 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 다. 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing)

발행할 주식	당사 기명식 보통주	당사 기명식 보통주	당사 기명식 보통주

전환가액	5,672원	8223원	8223원

전환(가능)주식수	1,638,783주	1,155,296주	1,216,101주

조기상환청구권 (풋옵션)	조기상환청구기간	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2021년 2월 25일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다.	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2022년 1월 26일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다.	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2022년 1월 28일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다.

조기상환청구금액	권면금액의 100%이며, 연 복리 2.0%의 보장이율을 적용한 금액으로 한다.	권면금액의 100%이며, 연 복리 3.0%의 보장이율을 적용한 금액으로 한다.	권면금액의 100%이며, 연 복리 5.0%의 보장이율을 적용한 금액으로 한다.

중도상환청구권(콜옵션)	-	-	중도상환청구권 행사에 대한 대가 210,000,000원을 지급하고 전환사채 원금의 70%내에서 조기상환청구권이 가능함

(*1) 제2회 전환사채는 2022년 02월 25일부로 전환권이 행사됨에 따라 전액 자본으로 전환되었습니다.(2) 제1회 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제2회 전환사채	제3회 전환사채(*1)	제4회 전환사채(*2)	계

발행일	당분기말	전기말	발행일	당분기말	전기말	발행일	당분기말	전기말	당분기말	전기말

발행가액	9,295,239,300	9,500,000,000	9,790,000,000

전환사채의 장부가액	7,033,882,418	0	7,596,156,459	4,664,782,521	4,867,319,470	0	7,194,604,799	7,341,615,813	0	12,208,935,283	7,596,156,459

파생상품부채	2,261,356,882	0	4,441,664,801	4,835,217,479	4,835,217,479	0	2,595,395,201	2,595,395,201	0	7,430,612,680	4,441,664,801

전환권대가	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

(*1)전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권.조기상환청구권 가치로 계상되었으며, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권과 조기상환청구권은 분리조건을 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생금융부채로 회계처리 하였습니다.(*2)전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권.조기상환청구권.중도상환청구권 가치로 계상되었으며, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권과 조기상환청구권은 분리조건을 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생금융부채로 회계처리 하였습니다. 19. 기타금융부채(비유동) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 기타금융부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

장기미지급금	144,296,540	127,942,149

합계	144,296,540	127,942,149

20. 확정급여부채(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 재무상태표에 인식한 확정급여부채 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	2,128,921,619	2,060,792,387

사외적립자산의 공정가치	(245,724,745)	(251,742,914)

확정급여부채 금액	1,883,196,874	1,809,049,473

(2) 당분기 및 전기 중의 포괄손익계산서에 손익으로 인식한 확정급여제도 관련 비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	93,383,015	354,251,075

이자비용	16,431,689	61,290,360

사외적립자산의 기대수익	(1,699,264)	(7,944,569)

순확정급여부채의 재측정요소	0	(52,456,726)

계	108,115,440	355,140,140

(3) 당분기 및 전기 중의 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비중 퇴직급여	23,987,892	49,283,001

제조경비중 퇴직급여	72,114,722	293,108,146

제조경비중 경상연구개발비	12,012,826	65,205,719

순확정급여부채의 재측정요소	0	(52,456,726)

계	108,115,440	355,140,140

(4) 당분기 및 전기 중의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초 확정급여채무의 현재가치	2,060,792,387	1,932,702,650

당기근무원가	93,383,015	354,251,075

이자비용	16,431,689	61,290,360

확정급여채무의 재측정요소	0	(58,233,416)

퇴직급여 지급액	(41,685,472)	(229,218,282)

기말 확정급여채무의 현재가치	2,128,921,619	2,060,792,387

(5) 당분기 및 전기 중의 사외적립자산 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	251,742,914	296,439,132

사외적립자산의 기대수익	1,699,264	7,944,569

납입액	0	0

퇴직급여 지급액	(7,717,433)	(46,864,097)

사외적립자산의 재측정요소	0	(5,776,690)

기말 사외적립자산의 공정가치	245,724,745	251,742,914

(6) 당분기 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

할인율	2.70%	2.70%

사외적립자산의 기대수익율	2.70%	2.68%

미래임금상승율	7.50%	7.50%

21. 기타비유동부채(1) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전기

판매보증충당부채	19,438,043	71,975,730

합 계	19,438,043	71,975,730

(2) 당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	71,975,730	172,733,084

증가	0	405,141,446

감소	(52,537,687)	(505,898,800)

기말	19,438,043	71,975,730

22. 연결자본금(1) 당분기 및 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수	22,636,305주	18,599,180주

액면금액	500원	500원

보통주자본금	11,318,152,500원	9,299,590,000원

(2) 당분기와 전기중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주)

구분	당분기	전 기

기초 발행주식수	18,599,180	17,047,866

유상증자	2,398,342	118,650

전환사채 자본전환	1,638,783	1,432,664

기말 발행주식수	22,636,305	18,599,180

23. 연결자본잉여금당분기중 연결회사의 자본잉여금 변동내용은 다음과 같습니다 (단위: 원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	47,678,080,099	15,800,723,928

합계	47,678,080,099	15,800,723,928

24. 연결기 타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산차이	3,478,025,002	3,194,814,560

기타포괄손익-공정가치자산평가이익	2,806,367,250	0

기타포괄손익-공정가치자산평가손실	(141,017,982)	0

합계	6,143,374,270	3,194,814,560

25. 연결결손금당분기 및 전기 중의 결손금 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	법정적립금(*1)	임의적립금(*2)	미처리결손금	계

2020년 1월 1일	116,830,547	13,640,049	(1,817,636,227)	(1,687,165,631)

당기순손실	0	0	(14,981,566,866)	(14,981,566,866)

순확정급여부채의재측정요소	0	0	40,916,240	40,916,240

기타	0	0	(1,013,582,696)	(1,013,582,696)

2020년 12월 31일	116,830,547	13,640,049	(17,771,869,549)	(17,641,398,953)

2021년 1월 1일	116,830,547	13,640,049	(17,771,869,549)	(17,641,398,953)

당기순손실	0	0	(5,022,436,744)	(5,022,436,744)

순확정급여부채의재측정요소	0	0	0	0

2021년 03월 31일	116,830,547	13,640,049	(22,794,306,293)	(22,663,835,697)

(*1) 이익준비금 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 준비금은 결손보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다. (*2) 기업합리화적립금 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 따라 세엑공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 조세특례제한법의 개정에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.

2 6. 영업부문연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 매출에 대한 정보 (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	8,247,136,012	8,247,136,012	8,177,036,118	8,177,036,118

상품매출액	108,547,303	108,547,303	138,870,261	138,870,261

금형매출액	19,540,000	19,540,000	0	0

합계	8,375,223,315	8,375,223,315	8,315,906,379	8,315,906,379

(2) 지역별 매출에 대한 정보 (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	7,072,770,626	7,072,770,626	6,579,325,149	6,579,325,149

수출매출	1,302,452,689	1,302,452,689	1,736,581,230	1,736,581,230

합계	8,375,223,315	8,375,223,315	8,315,906,379	8,315,906,379

27. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 원)

구분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	0	0	(129,250,869)	(129,250,869)	(129,250,869)	(129,250,869)

원재료의 사용액	0	0	5,243,731,300	5,243,731,300	5,243,731,300	5,243,731,300

종업원급여	304,720,104	304,720,104	484,609,363	484,609,363	789,329,467	789,329,467

감가상각비와 기타상각비	53,782,539	53,782,539	341,969,411	341,969,411	395,751,950	395,751,950

기타비용	432,919,867	432,919,867	1,268,478,889	1,268,478,889	1,701,398,756	1,701,398,756

매출원가및판매비와관리비의 합계	791,422,510	791,422,510	7,209,538,094	7,209,538,094	8,000,960,604	8,000,960,604

(2) 전분기 (단위: 원)

구분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	0	0	(178,704,286)	(178,704,286)	(178,704,286)	(178,704,286)

원재료의 사용액	0	0	6,836,299,604	6,836,299,604	6,836,299,604	6,836,299,604

종업원급여	222,468,158	222,468,158	447,671,056	447,671,056	670,139,214	670,139,214

감가상각비와 기타상각비	30,476,864	30,476,864	336,485,863	336,485,863	366,962,727	366,962,727

기타비용	476,752,387	476,752,387	1,138,483,094	1,138,483,094	1,615,235,481	1,615,235,481

매출원가및판매비와관리비의 합계	729,697,409	729,697,409	8,580,235,331	8,580,235,331	9,309,932,740	9,309,932,740

28. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	304,720,104	304,720,104	222,468,158	222,468,158

퇴직급여	23,987,892	23,987,892	5,945,071	5,945,071

복리후생비	38,592,207	38,592,207	41,818,652	41,818,652

여비교통비	2,993,163	2,993,163	9,412,823	9,412,823

접대비	2,018,307	2,018,307	7,187,956	7,187,956

통신비	2,099,219	2,099,219	2,677,321	2,677,321

수도광열비	1,466,493	1,466,493	685,470	685,470

전력비	7,933,111	7,933,111	5,087,115	5,087,115

세금과공과금	22,492,714	22,492,714	13,058,748	13,058,748

감가상각비	48,891,855	48,891,855	22,485,318	22,485,318

지급임차료	2,025,870	2,025,870	4,654,121	4,654,121

수선비	57,914	57,914	2,000,000	2,000,000

보험료	7,724,703	7,724,703	8,647,998	8,647,998

차량유지비	10,763,037	10,763,037	6,669,990	6,669,990

운반비	96,842,092	96,842,092	150,073,796	150,073,796

도서인쇄비	0	0	340,000	340,000

소모품비	5,654,957	5,654,957	8,813,612	8,813,612

지급수수료	210,582,962	210,582,962	187,756,448	187,756,448

무형자산상각비	4,890,684	4,890,684	7,991,546	7,991,546

판매보증비	(3,126,136)	(3,126,136)	21,706,943	21,706,943

잡비	811,362	811,362	216,323	216,323

합계	791,422,510	791,422,510	729,697,409	729,697,409

29. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	외환차익	7,328,788	7,328,788	1,856,359	1,856,359

외화환산이익	64,463,909	64,463,909	463,709,806	463,709,806

유형자산처분이익	0	0	17,319,570	17,319,570

부산물매각이익	0	0	183,600	183,600

정부보조금수익	0	0	638,256,486	638,256,486

기타영업외수익	0	0	15,274,281	15,274,281

잡이익	43,064,628	43,064,628	60,788	60,788

합계	114,857,325	114,857,325	1,136,660,890	1,136,660,890

기타비용	외환차손	1,278,186	1,278,186	1,975,625	1,975,625

외화환산손실	4,878,544	4,878,544	4,373,206	4,373,206

투자유가증권처분손실	7,555,071	7,555,071	0	0

기타영업외비용	0	0	2,119,070	2,119,070

잡손실	4,108,201	4,108,201	1,583,128	1,583,128

합계	17,820,002	17,820,002	10,051,029	10,051,029

30. 금 융수익 과 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	37,896,149	37,896,149	5,805,809	5,805,809

합계	37,896,149	37,896,149	5,805,809	5,805,809

금융비용	이자비용	634,310,792	634,310,792	237,863,040	237,863,040

파생상품평가손실	4,308,780,841	4,308,780,841	0	0

리스이자비용	601,824	601,824	0	0

합계	4,943,693,457	4,943,693,457	237,863,040	237,863,040

31. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 32. 주당손익연결회사의 기본주당순이익은 보통주 당기순이익을 지배회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산한 것입니다.(1) 당분기 및 전분기의 주당순이익 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(5,022,436,744)	(370,071,749)

가중평균유통보통주식수	20,195,395	17,047,440

기본주당이익(손실)	(249)	(22)

희석주당이익(손실)	(249)	(22)

계속영업주당이익	(233)	(4)

중단손익주당이익	(16)	(18)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.

구분	내용	변동일자	유통주식수	일 수	적 수

당분기	기초이월	2021.01.01	18,598,754	90	1,673,887,860

유상증자	2021.02.24	2,398,342	36	86,340,312

전환사채전환	2021.02.25	1,638,783	35	57,357,405

유통보통주식 적수	1,817,585,577 주

유통일수	90

가중평균유통보통주식수	20,195,395 주

구분	내용	변동일자	유통주식수	일 수	적 수

전분기	기초이월	2020.01.01	17,047,440	91	1,551,317,040

유통보통주식 적수	1,551,317,040 주

유통일수	91

가중평균유통보통주식수	17,047,440 주

(3) 연결회사의 희석증권은 전환사채로서 해당증권으로 인한 기본주당이익의 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름중 당기순이익의 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

조정:

법인세비용	3,334,994	(34,167,201)

퇴직급여	108,115,440	157,825,492

대손상각비	(62,123,894)	0

감가상각비	391,471,505	375,953,963

무형자산상각비	5,004,887	8,441,768

판매보증비	(3,126,136)	0

지분법손실	268,808,128	0

이자비용	609,225,103	232,424,982

리스이자비용	601,824	0

외화환산손실	0	583,350

투자유가증권처분손실	7,555,071	0

이자수익	(37,888,986)	(5,805,809)

외화환산이익	(64,463,909)	(2,791,934)

파생상품평가손실	4,308,780,841	0

유형자산처분손실	4,878,544	0

유형자산처분이익	0	(17,319,570)

합계	5,540,173,412	715,145,041

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름중 자산.부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

순운전자본의 변동:

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(458,147,666)	(1,005,822,187)

기타유동자산의 감소(증가)	950,277,976	(99,203,774)

재고자산의 감소(증가)	5,620,017	(79,505,145)

기타비유동자산의 감소(증가)	18,864,140	2,187,766

매입채무및기타채무의 증가(감소)	51,972,995	(375,739,725)

기타유동부채의 증가(감소)	186,925,880	(273,257,436)

기타금융부채(유동)의 증가(감소)	(102,645,019)	(216,257,120)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(49,411,551)	31,491,745

사외적립자산의 감소(증가)	7,717,433	0

퇴직금의 지급	(41,685,472)	(105,104,202)

합계	569,488,733	(2,121,210,078)

(3) 당기 및 전기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

전환사채의 자본 전환	16,452,777,305	0

장기차입금의 유동성대체	326,000,000	326,000,000

관계기업투자의 계정재분류	7,574,463,141	0

기타포괄손익공정가치평가자산 평가이익	2,806,367,250	0

기타포괄손익공정가치평가자산 평가손실	141,017,982	0

리스부채의 유동성대체	7,994,027	0

건설중인자산의 유형자산 대체	0	10,400,000

34. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

보증 제공자	제공받은 보증내용	한도액	보증금액	보증처

서울보증보험(주)(*1)	이행(지급)보증	1,299,814,900	1,299,814,900	정읍시

KEB하나은행 (*2)	외담대 간접익스포져	1,990,000,000	490,673,250	매입거래처

(*1) 연결회사는 인허가 관련 이행보증 및 투자보상금 등 과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 보증을 제공받고 있습니다.(*2) 연결회사는 매입거래처 등에게 발행하는 지급어음 결제와 관련하여 KEB하나은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 담보제공자산당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보권자	담보제공자산	담보제공자산 장부금액	담보설정액	차입금.전환사채 금액	비고

KEB하나은행	토지.건물.기계장치	9,894,273,646	6,900,000,000	3,434,000,000	-

상상인저축은행	토지.건물	8,330,254,135	5,200,000,000	10,000,000,000	4회 전환사채 원리금상환담보

유가증권(버킷스튜디오,비덴트)	10,872,090,100	-

(3) 주요 약정사항당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 금융거래약정의 내역은 다음과 같습니다,

(단위 : 원)

금융기관	약정내용	약정한도액	실행금액

KEB하나은행	시설자금	6,900,000,000	2,934,000,000

운전자금	500,000,000	500,000,000

외상매출채권담보대출	10,000,000,000	0

합 계	17,400,000,000	3,434,000,000

(4) 미회수 어음당분기말 현재 연결회사가 견질 등으로 제공하였으나 미회수된 어음의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

은행명	일렬번호	금액	교부일자	소지인

기업은행	12374746	금액 미확인	1997.05.19	미상

15822060	8,279,535	2000.09.06	미상

15822268	9,948,510	2000.10.13	미상

(5) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

미국 조지아주 법원	이원컴포텍(주)	PRIME SEATING INC.	미수금채권 지급청구	495,577,383	1심 진행중

당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 당기말 현재 연결회사의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

35. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 주요 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

당분기	전기

최대주주	프로페이스사이언시스(유)	프로페이스사이언시스(유)

관계기업	㈜이노베이션	㈜이노베이션

-	이니셜1호투자조합

(2) 특수관계자와의 거래내용(단위 : 원)

구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

최대주주	프로페이스사이언시스(유)	유상증자 납입	17,443,141,366	17,443,141,366	0	0

전환사채발행	8,500,000,000	8,500,000,000	0	0

전환사채 출자전환	4,795,239,300	4,795,239,300

이자비용	235,659,590	235,659,590	0	0

관계기업	㈜이노베이션	전환사채 취득	5,000,000,000	5,000,000,000	0	0

매입등	0	0	0	0

기타특수관계자	대표이사	차입금상환	300,000,000	300,000,000	0	0

(3) 주요 채권·채무잔액(단위 : 원)

구분	특수관계자명	계정과목	당분기	전기

관계기업	㈜이노베이션	기타유동자산	0	1,000,000,000

기타채권	5,000,000,000	0

기타특수관계자	대표이사	단기차입금	0	300,000,000

기타유동부채	0	1,049,180

최대주주	프로페이스사이언시스(유)	전환사채	8,500,000,000	4,795,239,300

(4) 당분기와 전기중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

최대주주	프로페이스사이언시스(유)	전환사채	4,795,239,300	8,500,000,000	(4,795,239,300)	8,500,000,000

유상증자	0	22,238,380,666	0	22,238,380,666

관계기업	㈜이노베이션	전환사채	0	5,000,000,000	0	5,000,000,000

기타특수관계자	대표이사	단기차입금	300,000,000	0	(300,000,000)	0

② 전기(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

최대주주	프로페이스사이언시스(유)	전환사채	0	4,795,239,300	0	4,795,239,300

관계기업	㈜이노베이션	유상증자	0	2,500,000,000	0	2,500,000,000

기타특수관계자	대표이사	단기차입금	300,000,000	300,000,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

급여	153,676,251	158,961,073

퇴직급여	9,761,307	0

합계	163,437,558	158,961,073

당기 및 전기 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같으며 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 미등기 사외이사 및 집행임원 등을 포함하였습니다. 36. 연결실체간 거래(1) 당분기와 전분기중 지배기업의 종속기업에 대한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사천이원기차좌의유한공사	매출등	0	0	178,514,514	178,514,514

매입등	0	0	32,006,009	32,006,009

Ewon Automotive Seat System Ltd.	매출등	0	0	0	0

매입등	0	0	0	0

(2)당분기 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업에 대한 채권.채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	계정과목	당분기	전기

사천이원기차좌의유한공사	매출채권	1,545,824,383	1,624,994,829

기타채권	385,434,687	421,031,308

장단기대여금	2,720,000,000	2,720,000,000

매입채무	43,876,669	70,702,384

기타채무	0	0

Ewon Automotive Seat System Ltd.	매출채권	3,381,407,946	3,381,407,946

기타채권	1,051,253,694	1,051,253,694

기타채무	16,213,730	16,335,185

(3) 지배기업의 종속기업 채권에 대한 대손계상내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계자명	계정과목	채권총액	대손충당금	채권잔액	대손상각비 및 기타의대손상각비

사천이원기차좌의유한공사	매출채권	1,545,824,383	(1,275,127,316)	270,697,067	0

미수금	385,434,687	(156,620,233)	228,814,454	0

장기대여금	2,720,000,000	(2,720,000,000)	0	0

합계	4,651,259,070	(4,151,747,549)	499,511,521	0

Ewon Automotive Seat System Ltd.	장기성매출채권	3,381,407,946	(3,381,407,946)	0	0

장기미수금	1,051,253,694	(1,051,253,694)	0	0

합계	4,432,661,640	(4,432,661,640)	0	0

② 전기(단위 : 원)

특수관계자명	계정과목	채권총액	대손충당금	채권잔액	대손상각비 및 기타의대손상각비

사천이원기차좌의유한공사	매출채권	1,624,994,829	(1,275,127,316)	349,867,513	1,282,664,396

미수금	421,031,308	(156,620,233)	264,411,075	257,131,663

장기대여금	2,720,000,000	(2,720,000,000)	0	2,720,000,000

합계	4,766,026,137	(4,151,747,549)	614,278,588	4,259,796,059

Ewon Automotive Seat System Ltd.	장기성매출채권	3,381,407,946	(3,381,407,946)	0	511,473,089

장기미수금	1,051,253,694	(1,051,253,694)	0	(62,709,777)

합계	4,432,661,640	(4,432,661,640)	0	448,763,312

37. 자본관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있으며, 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있는 바, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액로 계산합니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

부채(A)	32,450,506,295	25,286,800,799

자본(B)	42,475,771,172	10,653,729,535

부채비율(A/B)	76.4%	237.4%

38. 위험관리연결회사의 위험관리 목적 및 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

39. 중단사업(1) 중단사업의 개요연결회사는 2018년 12월 28일 이사회결의에서 수익성 악화로 인한 사업능력저하, 본사 경영효율성 제고를 위하여 종속기업인 Ewon Automotive Seat System Ltd.의 법인 해산을 결의하였으며, 이에 따라 동 종속기업에서 발생한 손익을 계속영업으로부터 분리하여 포괄손익계산서에 중단사업으로 구분 표시하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 계상된 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 매출액	0	0

Ⅱ. 매출원가	0	0

Ⅲ. 매출총이익	0	0

Ⅳ. 판매비와관리비	9,755,720	14,800,989

Ⅴ. 영업이익(손실)	(9,755,720)	(14,800,989)

Ⅵ. 영업외손익	(306,040,628)	(289,964,230)

기타수익	59,533,583	40,876,370

기타비용	365,574,211	330,806,407

금융수익	0	0

금융비용	0	34,193

Ⅶ. 법인세비용차감전순이익(손실)	(315,796,348)	(304,765,219)

Ⅷ. 법인세비용(수익)	0	0

Ⅸ. 중단영업순이익(손실)	(315,796,348)	(304,765,219)

(3) 당분기와 전분기 중 중단영업활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(4,161,621,862)	(5,643,220)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	0	(32,555)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	0	0

Ⅳ. 환율변동차이	(35,120,685)	0

Ⅴ. 합계	(4,196,742,547)	(5,675,775)