이원컴포텍 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요이원컴포텍주식회사(이하 "지배기업")는 기타자동차부품제조업 등을 사업내용으로 1994년 11월 18일에 설립되었으며, 지배기업의 주요 판매 제품은 상용차용 시트이며, 주요 납품처는 현대자동차(주)로 1차 협력업체로 등록되어 있습니다. 지배기업은 국내 독자개발품인 Air Suspension Seat, Multi-Function Seat 및 일본과의 기술제휴를 통해 개발한 Spring Suspension Seat 등 진보된 고부가가치의 트럭 및 버스 Seat의 연구, 개발 및 생산활동을 하고 있습니다. 또한, 지배기업은 2009년 12월 1일에 한국거래소가 개설하는 코스닥상장을 통하여 기업공개를 하였습니다. 한편, 지배기업은 전라북도 정읍시 첨단1로 8(신정동)에 본사가 위치하고 있으며, 수차례의 증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 7,124백만원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

(주)디이시	7,701,954주	54.06%

기타주주	6,545,912주	45.94%

합 계	14,247,866주	100.00%

(2) 종속기업의 현황① 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율	당분기말	전기말

사천이원기차좌의유한공사	중국	자동차	100%	1,421,113,446	2,125,158,597

Ewon Automotive Seat System Ltd	터키	자동차	100%	-	-

합 계	1,421,113,446	2,125,158,597

② 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	사천이원기차좌의유한공사	Ewon Automotive Seat System Ltd

당분기말	전기말	당분기말	전기말

자 산	6,246,861,580	6,612,658,045	3,561,052,398	4,424,065,340

부 채	4,825,748,134	4,487,499,448	6,114,561,381	6,864,791,719

매출액	1,628,316,391	2,159,729,686	3,915,670,451	4,688,467,576

당기순이익(손실)	(728,182,725)	(974,471,722)	(1,824,905,971)	(1,703,546,416)

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결재무제표입니 다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정부에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 평가부서에서 수행하고 있으며, 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다.공정가치의 측정에 중개인이나 평가기관이 제시하는 공정가치 등과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정과 관련된 자세한 정보는 주석 24에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 있어, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 이익잉여금으로 인식하는 방법을 적용하였습니다. 연결실체는 동 기준서의 최초 적용에 따른 효과를 평가하였으며, 동 기준서를 적용함에 있어 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없으므로 연결실체의 2018년 1월 1일 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 이익잉여금으로 인식하는 방법을 적용하였으며, 동 기준서의 최초 적용에 따른 2018년 1월 1일 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 세후 전환효과는 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당산는 그 투자지분의 후속적인 공정 가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

금융자산 구분	회계정책

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위 : 원)

계정과목	제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	제1039호에 따른 금액	제1109호에 따른 금액	비고

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	536,860,296	536,860,296	(*1)

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

매출채권	4,881,110,977	4,881,110,977

미수금	806,252,872	806,252,872

보증예치금	10,938,677	10,938,677

임차보증금	670,000,000	670,000,000

장기매도가능증권	매도가능금융자산 (지분상품)	기타포괄손익-공정가치	1,000,000	1,000,000	(*2)

금융자산 합계	6,908,162,822	6,908,162,822

(*1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과 기타금융자산은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다. (*2) 지분상품은 연결실체가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제 1109호에서 허용하는 것처럼, 연결실체는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니다.(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자자산에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금및현금성자산 및 기타금융자산과 채권으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 1) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실은 확률가중치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 2) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 3) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.4) 새로운 손상모형의 영향연결실체의 반기재무제표에 대한 새로운 손상모형 관련 유의적인 영향은 없습니다.5) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급적용을 원칙으로 합니다. - 연결실체는 손상을 포함한 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제 1039호의 요구사항을 반영하였습니다. - 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. 가. 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 나. 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회 다. 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다. (2) 미적용 제 개정 기준서새롭게 제개정된 기준서와 해석서들이 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 부터 적용되며, 조기 적용도 허용됩니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 적용하지 아니하였습니다.연결실체는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않은, 연결재무제표에 중요한 영향이 있을 수 있는 기준서에 관하여 최근 연간 재무제표에 제공된 정보에 이어 다음의 내용을 추가적으로 제공합니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정)동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 4. 영업부문연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 상품, 제품매출에 대한 정보

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	184,432,245	1,731,175,855	509,127,274	1,560,932,979

제품매출액	11,385,667,625	33,678,800,956	8,711,245,054	30,776,651,545

합 계	11,570,099,870	35,409,976,811	9,220,372,328	32,337,584,524

(2) 지역별 매출에 대한 정보

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	8,042,448,704	26,888,194,576	5,644,054,364	23,737,089,922

수출매출	3,527,651,166	8,521,782,235	3,576,317,964	8,600,494,602

합 계	11,570,099,870	35,409,976,811	9,220,372,328	32,337,584,524

(3) 매출의 집중도연결실체의 영업활동은 H사와의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 H사에 대한 매출은 총매출의 각각 76% 및 62%입니다. 연결실체의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,551,462	4,792,702

요구불예금	158,553,502	532,067,594

합 계	161,104,964	536,860,296

6. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	5,464,794,250	(266,690,601)	5,198,103,649	4,882,398,022	(1,287,045)	4,881,110,977

미수금	964,096,724	(1,015,107)	963,081,617	807,267,979	(1,015,107)	806,252,872

합 계	6,428,890,974	(267,705,708)	6,161,185,266	5,689,666,001	(2,302,152)	5,687,363,849

(2) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,302,152	196,692,213

대손상각비(대손충당금환입)	265,403,556	(194,390,061)

기말금액	267,705,708	2,302,152

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	비유동

단기금융상품	447,011,622	-	-

장기금융상품	-	2,000,000	2,000,000

보증예치금	-	672,102,647	10,938,677

임차보증금	-	5,187,000	670,000,000

합 계	447,011,622	679,289,647	682,938,677

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동

선급금	1,725,347,130	-	937,669,634

선급비용	67,564,507	-	53,869,087

주임종단기채권	49,509,631	-	3,348,574

부가세대급금	811,905,362	-	1,100,934,797

장기선급비용	-	3,157,485	-

합 계	2,654,326,630	3,157,485	2,095,822,092

9. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득가액	평가손실충당금	장부가액	취득가액	평가손실충당금	장부가액

제품	687,082,225	-	687,082,225	556,042,811	-	556,042,811

상품	828,233,244	-	828,233,244	737,119,270	-	737,119,270

재공품	245,079,971	-	245,079,971	279,514,877	-	279,514,877

원재료	3,919,184,910	-	3,919,184,910	4,248,686,872	-	4,248,686,872

저장품	8,289,839	-	8,289,839	10,425,425	-	10,425,425

합 계	5,687,870,189	-	5,687,870,189	5,831,789,255	-	5,831,789,255

10. 장기매도가능증권당분기말과 전기말 현재 장기매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

한국자동차공업협회 출자금	1,000,000	1,000,000

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	2,617,891,776	-	-	2,617,891,776	4,022,287,776	-	-	4,022,287,776

건물	8,340,841,303	(526,665,533)	-	7,814,175,770	10,102,418,209	(1,654,070,453)	-	8,448,347,756

구축물	61,962,297	(5,159,555)	-	56,802,742	1,048,883,657	(636,561,292)	-	412,322,365

기계장치	6,366,780,816	(4,080,920,607)	(35,289,788)	2,250,570,421	8,507,030,200	(5,487,898,697)	(27,016,535)	2,992,114,968

차량운반구	404,282,666	(299,622,044)	-	104,660,622	433,008,806	(311,258,248)	-	121,750,558

공구와기구	6,244,887,361	(4,251,903,864)	(17,944,242)	1,975,039,255	5,737,314,090	(3,825,998,740)	(42,538,364)	1,868,776,986

비품	2,258,312,693	(2,147,718,425)	(11,395,389)	99,198,879	2,163,668,939	(2,057,453,900)	(18,250,239)	87,964,800

임차자산개량권	20,676,278	(17,186,743)	-	3,489,535	31,658,074	(21,685,904)	-	9,972,170

건설중인자산	1,186,900,000	-	-	1,186,900,000	574,200,000	-	-	574,200,000

합 계	27,502,535,190	(11,329,176,771)	(64,629,419)	16,108,729,000	32,620,469,751	(13,994,927,234)	(87,805,138)	18,537,737,379

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적 지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	4,022,287,776	-	(1,404,396,000)	-	-	2,617,891,776

건물	8,448,347,756	333,274,870	(738,563,648)	(216,290,006)	(12,593,202)	7,814,175,770

구축물	412,322,365	61,962,297	(398,304,703)	(19,177,217)	-	56,802,742

기계장치	2,992,114,968	159,622,700	(521,032,292)	(368,153,197)	(11,981,758)	2,250,570,421

차량운반구	121,750,558	63,296,049	(2,403,154)	(44,272,747)	(33,710,084)	104,660,622

공구와기구	1,868,776,986	666,068,156	(55,213,254)	(416,969,521)	(87,623,112)	1,975,039,255

비품	87,964,800	46,520,908	(2,453,172)	(48,624,445)	15,790,788	99,198,879

임차자산개량권	9,972,170	-	-	(3,986,483)	(2,496,152)	3,489,535

건설중인자산	574,200,000	612,700,000	-	-	-	1,186,900,000

합 계	18,537,737,379	1,943,444,980	(3,122,366,223)	(1,117,473,616)	(132,613,520)	16,108,729,000

(*) 기타증감액은 국고보조금 취득분 및 해외사업환산차이로 인한 것입니다.② 전기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	2,344,539,600	2,617,891,776	(940,143,600)	-	-	4,022,287,776

건물	4,563,317,817	5,834,443,151	(1,668,776,140)	(204,767,383)	(75,869,689)	8,448,347,756

구축물	527,129,663	29,000,000	(110,559,102)	(33,248,196)	-	412,322,365

기계장치	3,675,099,401	270,533,015	(186,784,611)	(617,280,343)	(149,452,494)	2,992,114,968

차량운반구	102,606,875	55,954,317	(1,000)	(63,662,996)	26,853,362	121,750,558

공구와기구	1,078,970,345	1,265,224,936	(650,000)	(448,221,879)	(26,546,416)	1,868,776,986

비품	209,433,208	8,964,396	-	(100,449,686)	(29,983,118)	87,964,800

임차자산개량권	20,917,848	-	-	(8,026,321)	(2,919,357)	9,972,170

건설중인자산	-	574,200,000	-	-	-	574,200,000

합 계	12,522,014,757	10,656,211,591	(2,906,914,453)	(1,475,656,804)	(257,917,712)	18,537,737,379

(*) 기타증감액은 국고보조금 취득분 및 해외사업환산차이로 인한 것입니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 토지, 건축물 및 기계장치는 금융회사 차입금에 대한 담보로 제공(주석 참조)되어 있습니다.(4) 연결실체는 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있습니다. 한편, 당분기 중 재평가잉여금의 변동은 재평가모형으로 평가된 토지의 처분에 따른 것으로 당분기말 현재 토지 재평가 관련 재평가잉여금은 없습니다.12. 무형자산당분기 및 전기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	무형자산상각비	기타증(감)액(*1)	기말장부금액

개발비	793,616,632	-	(278,352,486)	-	515,264,146

산업재산권	9,618,455	-	(2,429,054)	(535,121)	6,654,280

회원권(*2)	150,384,000	-	-	-	150,384,000

토지사용권	671,244,359	-	(11,248,448)	(7,280,232)	652,715,679

소프트웨어	44,803,652	3,184,210	(8,637,072)	(118,204)	39,232,586

합 계	1,669,667,098	3,184,210	(300,667,060)	(7,933,557)	1,364,250,691

(*1) 기타증감액은 해외사업환산차이로 인한 것입니다.(*2) 상기 회원권은 내용연수가 비한정이기 때문에 상각을 하지 아니합니다.(2) 전기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처분	무형자산상각비	기타증(감)액(*1)	기말장부금액

개발비	1,200,881,289	-	-	(407,264,657)	-	793,616,632

산업재산권	14,837,141	2,926,340	-	(7,473,959)	(671,067)	9,618,455

회원권(*2)	280,178,000	-	(129,794,000)	-	-	150,384,000

토지사용권	726,167,113	-	-	(14,986,296)	(39,936,458)	671,244,359

소프트웨어	42,838,571	13,070,000	-	(10,987,463)	(117,456)	44,803,652

합 계	2,264,902,114	15,996,340	(129,794,000)	(440,712,375)	(40,724,981)	1,669,667,098

(*1) 기타증감액은 해외사업환산차이로 인한 것입니다.(*2) 상기 회원권은 내용연수가 비한정이기 때문에 상각을 하지 아니합니다.13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	11,704,159,060	8,482,058,157

미지급금	1,256,306,799	1,025,973,261

합 계	12,960,465,859	9,508,031,418

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	연이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	무역금융	3.09~3.15%	620,000,000	4,210,000,000

(주)디이시	운전자금	2.00%	200,000,000	1,440,000,000

한국수출입은행	중소기업자금대출	3.90%	1,112,916,976	-

합 계	1,932,916,976	5,650,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	연이자율	당분기말	전기말

중소기업은행	지방구조조정자금대출	-	-	457,600,000

시설자금	-	-	1,007,723,970

(주)하나은행	시설자금	2.87%	6,194,000,000	5,440,000,000

한국수출입은행	중소기업자금대출	-	-	1,499,295,213

합 계	6,194,000,000	8,404,619,183

차감 : 유동성대체	(1,304,000,000)	(752,000,000)

장기차입금	4,890,000,000	7,652,619,183

(3) 상기 차입금 및 약정사항 등과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석12, 29 참조).(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

상환기간	장기차입금

2020.09	1,304,000,000

2021.09	1,304,000,000

2022.09	1,304,000,000

2023.09	978,000,000

2024.09	-

합 계	4,890,000,000

15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,940,685,507	702,980,000

예수금	24,181,473	304,525,972

미지급비용	421,895,676	334,109,687

선수수익	5,830,000	5,830,000

합 계	2,392,592,656	1,347,445,659

16. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기 초	219,044,989	220,121,610

증 가	12,932,796	14,769,749

감 소	(15,994,828)	(15,846,370)

기 말	215,982,957	219,044,989

17. 확정급여부채(1) 당분기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

급여	2,063,560,668	3,320,266,833

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	262,013,982	381,285,478

합 계	2,325,574,650	3,701,552,311

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,623,576,701	1,551,408,198

사외적립자산의 공정가치	(313,053,129)	(389,408,758)

재무상태표상 확정급여부채	1,310,523,572	1,161,999,440

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산의 공정가치	순확정급여(자산)부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	1,551,408,198	1,731,034,828	(389,408,758)	(672,632,203)	1,161,999,440	1,058,402,625

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	235,331,246	353,748,388	-	-	235,331,246	353,748,388

이자원가(수익)	37,748,846	47,243,597	(11,066,109)	(19,706,507)	26,682,737	27,537,090

소 계	273,080,091	400,991,985	(11,066,109)	(19,706,507)	262,013,982	381,285,478

기타포괄손익(재측정손익)으로 인식 :

재측정손익	-	135,299,939	11,066,109	14,542,592	11,066,109	149,842,531

소 계	-	135,299,939	11,066,109	14,542,592	11,066,109	149,842,531

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

급여 지급	(200,911,588)	(715,918,554)	76,355,629	288,387,360	(124,555,959)	(427,531,194)

소 계	(200,911,588)	(715,918,554)	76,355,629	288,387,360	(124,555,959)	(427,531,194)

기말잔액	1,623,576,701	1,551,408,198	(313,053,129)	(389,408,758)	1,310,523,572	1,161,999,440

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	313,053,129	389,408,758

18. 자본금과 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	14,247,866주	14,247,866주

보통주자본금	7,123,933,000	7,123,933,000

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,937,085,568	3,937,085,568

(3) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산차이	2,491,973,439	755,712,498

토지재평가차액	-	678,122,640

합 계	2,491,973,439	1,433,835,138

19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	116,830,547	116,830,547

임의적립금	13,640,049	13,640,049

미처분이익잉여금	(4,868,780,977)	(3,201,091,213)

합 계	(4,738,310,381)	(3,070,620,617)

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(3,070,620,617)	444,411,035

당기순이익	(2,337,180,839)	(3,770,231,094)

확정급여제도의 재측정요소	(8,631,565)	(116,877,174)

재평가토지의 매각	678,122,640	372,076,616

기말금액	(4,738,310,381)	(3,070,620,617)

20. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(187,718,482)	-	-	(187,718,482)

제품	(131,039,414)	-	-	(131,039,414)

재공품	34,434,906	-	-	34,434,906

상품	(91,113,974)	-	-	(91,113,974)

원재료의 사용액	-	-	25,380,539,281	25,380,539,281

종업원급여	-	474,292,440	1,851,282,210	2,325,574,650

감가상각비와 무형자산상각비	-	132,953,598	1,285,187,078	1,418,140,676

기타비용	-	965,044,392	5,267,740,172	6,232,784,564

합 계	(187,718,482)	1,572,290,430	33,784,748,741	35,169,320,689

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(734,246,497)	-	-	(734,246,497)

제품	(227,089,347)	-	-	(227,089,347)

재공품	(101,279,708)	-	-	(101,279,708)

상품	(405,877,442)	-	-	(405,877,442)

원재료의 사용액	-	-	24,069,238,747	24,069,238,747

종업원급여	-	536,293,668	2,092,854,953	2,629,148,621

감가상각비와 무형자산상각비	-	169,573,036	1,227,017,197	1,396,590,233

기타비용	-	464,561,329	5,066,000,320	5,530,561,649

합 계	(734,246,497)	1,170,428,033	32,455,111,217	32,891,292,753

21. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	153,553,881	440,788,211	167,429,274	492,032,558

퇴직급여	11,172,837	33,504,229	27,454,156	44,261,110

복리후생비	22,625,245	74,624,846	24,051,774	76,409,809

여비교통비	6,474,798	19,629,277	3,674,268	18,435,145

접대비	7,987,026	21,428,538	9,481,097	25,941,726

통신비	3,355,332	10,310,067	3,971,126	13,115,112

수도광열비	2,039,137	9,648,514	3,623,877	9,778,458

전력비	9,772,342	29,852,123	7,239,424	23,262,448

세금과공과	10,144,233	39,514,911	10,871,383	57,184,344

감가상각비	30,732,478	112,302,818	44,789,861	141,660,109

무형자산상각비	6,805,612	20,650,780	12,459,986	27,912,927

지급임차료	11,236,610	33,586,180	26,677,124	71,080,228

수선비	6,904,921	8,013,366	4,017,047	12,235,648

보험료	8,558,262	23,727,773	16,078,444	42,729,021

차량유지비	9,269,087	26,810,502	10,889,463	31,071,720

운반비	2,227,944	79,558,011	14,707,139	36,878,659

교육훈련비	-	-	584,810	584,810

도서인쇄비	453,508	2,328,698	110,454	561,000

소모품비	9,052,359	29,231,770	7,900,374	15,181,350

지급보증료	-	-	24,511	3,699,543

지급수수료	107,391,240	257,652,388	62,482,174	190,324,975

광고선전비	-	-	-	2,350,001

대손상각비	186,293,904	265,403,556	2,825	(195,220,903)

수출제비용	1,832,977	11,441,786	-	-

잡비	(141,136)	9,349,290	7,923,506	17,373,450

판매보증비	4,128,296	12,932,796	3,256,271	11,584,785

합 계	611,870,893	1,572,290,430	469,700,368	1,170,428,033

22. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	(29,172,564)	431,868,406	102,344,353	272,072,495

외화환산이익	806,304,997	962,979,582	90,250,286	171,976,925

보조금수익	-	-	-	-

유형자산처분이익	-	174,899,234	-	3,635,363

부산물매각이익	(1,571)	4,977,150	-	176,800

국고보조금수익	(512,343)	62,674,189	-	-

기타영업외수익	20,850,000	21,070,000	160,497,205	327,606,798

매각설비이익	-	-	-	-

잡이익	508,591	8,233,017	831,310	85,526,323

합 계	797,977,110	1,666,701,578	353,923,154	860,994,704

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	777,984,422	948,108,230	269,030,108	760,571,548

외화환산손실	1,242,420,416	2,234,395,393	9,419,490	144,264,338

기부금	-	-	2,851	430,315

유형자산처분손실	589,449,537	593,444,657	308,919,740	308,919,740

기타영업외비용	-	-	1,098	42,706

잡손실	53,314,460	94,093,780	19,262,960	37,622,288

합 계	2,663,168,835	3,870,042,060	606,636,247	1,251,850,935

23. 순금융원가당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 금융수익	2,743,897	5,016,907	1,564,610	7,784,730

이자수익(금융자산_상각후원가)	2,743,897	5,016,907	1,564,610	7,784,730

(2) 금융비용	(58,903,590)	(258,191,017)	(46,442,868)	(150,714,512)

이자비용(금융부채_상각후원가)	(58,903,590)	(258,191,017)	(46,442,868)	(150,714,512)

(3) 당기손익에 인식된 순금융원가 ((1)+(2))	(56,159,693)	(253,174,110)	(44,878,258)	(142,929,782)

24. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 -5.48%, 10.18% 입니다.25. 주당손익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다

(금액단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주이익(손실)	(2,484,314,002)	(2,337,180,839)	(1,009,604,892)	(976,837,279)

가중평균유통보통주식수	14,247,440주	14,247,440주	12,528,669 주	12,528,669 주

주당순이익(손실)	(174)	(164)	(81)	(78)

(2) 가중평균유통보통주식수당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	14,247,866	14,247,866	12,528,669	12,528,669

가중평균유통보통주식수	14,247,440	14,247,440	12,528,669	12,528,669

(3) 연결실체는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익을 산출하지 않습니다.26. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	121,322,369	(110,656,963)

퇴직급여	262,013,982	277,404,644

대손상각비	265,403,556	(195,220,903)

감가상각비	1,117,473,616	1,066,247,288

무형자산상각비	300,667,060	330,342,945

판매보증비	12,932,796	11,584,785

이자비용	258,191,017	150,714,512

유형자산처분손실	593,444,657	308,919,740

외화환산손실	2,234,395,393	144,264,338

이자수익	(5,016,907)	(7,784,730)

외화환산이익	(962,979,582)	(171,976,925)

유형자산처분이익	(174,899,234)	(3,635,363)

합 계	4,022,948,723	1,800,203,368

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(340,794,451)	2,912,334,875

기타유동자산의 감소(증가)	(713,181,591)	(349,643,316)

재고자산의 감소(증가)	(439,984,272)	(963,467,787)

기타비유동금융자산의 감소(증가)	-	4,300,532

기타비유동자산의 감소(증가)	(902,960)	(259,656)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	4,793,690,456	(2,430,986,764)

기타유동부채의 증가(감소)	990,467,898	(82,607,062)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(15,994,828)	(4,453,788)

사외적립자산의 감소(증가)	76,355,629	121,859,206

퇴직금의 지급	(200,911,588)	(306,292,402)

합 계	4,148,744,293	(1,099,216,162)

27. 금융상품(1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여, 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

기타포괄손익 공정가치측정 지분상품	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계