이원컴포텍 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요 이원컴포텍주식회사(이하 "지배기업")는 기타자동차부품제조업 등을 사업내용으로 1994년 11월 18일에 설립되었으며, 지배기업의 주요 판매 제품은 상용차용 시트이며,주요 납품처는 현대자동차(주)로 1차 협력업체로 등록되어 있습니다. 지배 기업은 국내 독자개발품인 Air Suspension Seat, Multi-Function Seat 및 일본과의 기술제휴를 통해 개발한 Spring Suspension Seat 등 진보된 고부가가치의 트럭 및 버스 Seat의 연구, 개발 및 생산활동을 하고 있습니다. 또한, 지배기 업은 2009년 12월 1일에 한국거래소가 개설하는 코스닥상장을 통하여 기업공개를 하였습니다. 한편, 지배 기업은 충남 논산시 연무읍원앙로 503번길 127-33에 본사와 충청남도 논산시 연무읍 원앙로 503번길 127-33에 기술연구소가 위치하고 있으며, 수차례의 증자를 통하여 당반기말 현재 자본금은 6,264백만원입니다. 당반기말 현재 지배기 업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

(주)디이시	5,982,757주	47.75%

기타주주	6,545,912주	52.25%

합 계	12,528,669주	100.00%

(2) 종속기업의 현황

① 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율	당반기말	전기말

사천이원기차좌의유한공사	중국	자동차	100%	2,926,749,305	3,208,013,505

Ewon Automotive Seat System Ltd.	터키	자동차	100%	-	-

합 계	2,926,749,305	3,208,013,505

② 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 한국채택국제회계기준으로 전환한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	사천이원기차좌의유한공사	Ewon Automotive Seat System Ltd.

당반기말	전기말	당반기말	전기말

자 산	6,768,365,360	6,701,408,456	5,023,838,841	5,019,114,488

부 채	3,841,616,055	3,493,394,951	6,727,057,945	6,451,329,032

매출액	1,204,063,214	3,084,330,719	2,370,689,133	4,553,808,870

당기순이익(손실)	(192,711,258)	(982,890,313)	(325,158,943)	(2,045,116,867)

(3) 지분법적용중단당반기말 및 전기말 현재 Ewon Automotive Seat System Ltd. 의 손실 중 당사의 지분이 투자지분을 각각 1,825,487,214원 및 1,578,936,276원을 초과함에 따라 별도재무제표에서 지분법 적용을 중단하였습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 평가부서에서 수행하고 있으며, 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다.

공정가치의 측정에 중개인이나 평가기관이 제시하는 공정가치 등과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 27에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 회계정책의 변경 연결실체는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정)

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대하여 다음 내용을 공시하도록 하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동- 그 밖의 변동

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 일시적차이의 명확화

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계 없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 명확화하고, 이를 소급적용하도록 하고 있습니다.

- 미래과세소득 추정방법의 명확화

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 미래 회계기간의 과세소득 추정시 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고, 현재의 차감할 일시적차이는 미래 과세소득 계산에 포함하지 않도록 명확화하였으며, 이를 소급적용하도록 하고 있습니다.

상기 기준서의 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있 고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 도입 관련 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 연결실체는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호(수익) 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익,로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형((1) 계약의 식별, (2) 수행의무 식별, (3) 거래가격 산정, (4) 거래가격을 수행의무에 배분, (5) 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)의 도입 관련 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적영향의 분석을 준비하고 있습니다. 연결실체는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

4. 영업부문

연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 상품, 제품매출에 대한 정보

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	609,443,030	1,051,805,705	222,099,186	224,794,593

제품매출액	12,444,355,980	22,065,406,491	9,526,304,141	16,994,269,698

합 계	13,053,799,010	23,117,212,196	9,748,403,327	17,219,064,291

(2) 지역별 매출에 대한 정보

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	11,028,949,043	18,093,035,558	6,790,570,422	13,244,776,769

수출매출	2,024,849,967	5,024,176,638	2,957,832,905	3,974,287,522

합 계	13,053,799,010	23,117,212,196	9,748,403,327	17,219,064,291

(3) 매출의 집중도 연결실체의 영업활동은 H사와의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 H사에 대한 매출은 총매출의 61% 및 80%입니다. 연결실체의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	33,184,033	20,175,705

요구불예금	515,854,806	888,285,707

합 계	549,038,839	908,461,412

6. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	3,778,054,745	(453,378)	3,777,601,367	3,911,298,458	(195,677,106)	3,715,621,352

미수금	500,051,735	(1,015,107)	499,036,628	425,015,834	(1,015,107)	424,000,727

합 계	4,278,106,480	(1,468,485)	4,276,637,995	4,336,314,292	(196,692,213)	4,139,622,079

(2) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초금액	196,692,213	-

대손상각비(대손충당금환입)	(195,223,728)	196,692,213

기말금액	1,468,485	196,692,213

7. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동

선급금	1,348,532,330	-	1,306,988,201

선급비용	48,198,588	264,717	43,184,057

주임종단기채권	5,991,712	-	10,773,555

부가세대급금	1,269,442,045	-	833,473,347

합 계	2,672,164,675	264,717	2,194,419,160

8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	평가손실충당금	장부가액	취득가액	평가손실충당금	장부가액

제품	645,710,301	-	645,710,301	479,467,052	(23,242,165)	456,224,887

상품	440,180,141	-	440,180,141	145,540,715	-	145,540,715

재공품	131,099,557	-	131,099,557	62,248,583	-	62,248,583

원재료	4,568,813,558	-	4,568,813,558	4,417,547,000	-	4,417,547,000

저장품	12,425,420	-	12,425,420	14,259,040	-	14,259,040

합 계	5,798,228,977	-	5,798,228,977	5,119,062,390	(23,242,165)	5,095,820,225

(2) 당반기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	기말금액

제품평가충당금	23,242,165	-	23,242,165	-

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	기말금액

제품평가충당금	-	23,242,165	-	23,242,165

9. 장기매도가능증권당반기말과 전기말 현재 장기매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

한국자동차공업협회 출자금	1,000,000	1,000,000

10. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	105,046,500	-	17,141,000	-

장기금융상품	-	2,000,000	-	2,000,000

보증예치금	-	8,004,968	-	10,725,567

임차보증금	-	25,000,000	-	20,000,000

합 계	105,046,500	35,004,968	17,141,000	32,725,567

11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	4,781,183,276	-	-	4,781,183,276	2,344,539,600	-	-	2,344,539,600

건물	6,203,979,095	(1,789,073,213)	-	4,414,905,882	6,254,015,127	(1,690,697,310)	-	4,563,317,817

구축물	1,179,705,157	(641,068,398)	-	538,636,759	1,150,705,157	(623,575,494)	-	527,129,663

기계장치	8,693,214,122	(5,312,434,620)	(13,866,669)	3,366,912,833	8,722,696,183	(5,032,930,115)	(14,666,667)	3,675,099,401

차량운반구	363,533,954	(285,454,050)	-	78,079,904	385,432,061	(282,825,186)	-	102,606,875

공구와기구	4,796,920,718	(3,549,760,451)	(53,690,014)	1,193,470,253	4,520,217,059	(3,377,371,713)	(63,875,001)	1,078,970,345

비품	2,178,820,955	(2,001,039,006)	(22,820,139)	154,961,810	2,175,788,113	(1,938,981,166)	(27,373,739)	209,433,208

임차자산개량권	36,087,190	(20,972,453)	-	15,114,737	38,275,510	(17,357,662)	-	20,917,848

건설중인자산	2,751,527,159	-	-	2,751,527,159	-	-	-	-

합 계	30,984,971,626	(13,599,802,191)	(90,376,822)	17,294,792,613	25,591,668,810	(12,963,738,646)	(105,915,407)	12,522,014,757

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적 지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	2,344,539,600	2,436,643,676	-	-	-	4,781,183,276

건물	4,563,317,817	-	-	(104,048,442)	(44,363,493)	4,414,905,882

구축물	527,129,663	29,000,000	-	(17,492,904)	-	538,636,759

기계장치	3,675,099,401	67,807,279	-	(307,214,972)	(68,778,875)	3,366,912,833

차량운반구	102,606,875	-	(1,000)	(24,077,931)	(448,040)	78,079,904

공구와기구	1,078,970,345	295,111,594	-	(169,145,107)	(11,466,579)	1,193,470,253

비품	209,433,208	5,768,144	-	(58,864,010)	(1,375,532)	154,961,810

임차자산개량권	20,917,848	-	-	(4,479,462)	(1,323,649)	15,114,737

건설중인자산	-	2,751,527,159	-	-	-	2,751,527,159

합 계	12,522,014,757	5,585,857,852	(1,000)	(685,322,828)	(127,756,168)	17,294,792,613

( *) 기타증감액은 국고보조금 취득분 및 해외사업환산차이로 인한 것입니다.

② 전기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	998,130,298	-	-	-	1,346,409,302	2,344,539,600

건물	4,823,766,284	-	11,730,842	(211,300,420)	(49,148,047)	4,563,317,817

구축물	556,315,500	-	-	(29,185,837)	-	527,129,663

기계장치	4,439,139,893	38,416,069	-	(633,451,050)	(180,736,352)	3,675,099,401

차량운반구	151,839,234	-	-	(48,391,231)	(841,128)	102,606,875

공구와기구	1,088,312,173	419,373,443	-	(327,116,504)	(101,598,768)	1,078,970,345

비품	374,801,755	5,200,000	-	(168,436,790)	(2,131,757)	209,433,208

임차자산개량권	29,568,886	3,532,350	-	(8,420,101)	(3,763,287)	20,917,848

건설중인자산	11,241,765	872,000	(11,730,842)	-	(382,923)	-

합 계	12,473,115,788	467,393,862	-	(1,426,301,933)	1,007,807,040	12,522,014,757

( *) 토지의 기타증감액은 재평가금액이며, 기타자산의 경우 기타증감액은 국고보조금 취득분 및 해외사업환산차이로 인한 것입니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 토지, 건축물 및 기계장치는 금융회사 차입금에 대한 담보로 제공(주석 14, 28참조)되어 있습니다.

(4) 당기 중 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당 기

토지	182,656

건설중인자산	27,272,449

차입원가를 자본화함에 따라 기간비용으로 회계처리했을 때와 비교하여 손익계산서 항목 중 이자비용이 당기에 27,455,105원 감소하였습니다.

(5) 연결실체는 전기 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하였으며, 2016년 12월 31일을 기준일로 하여 연결실체와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 (주)통일감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다.

평가방법은 대상 토지와 인근 지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등을 종합적으로 고려하여 공시지가기준법 등으로 평가하였습니다. 한편, 당반기말 현재 연결실체의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	4,781,183,276	3,434,773,974

또한, 상기 토지 재평가로 인해 전기 중 기타포괄손익누계액으로 인식한 재평가잉여금은 1,346,409,320원(법인세효과 차감 전) 입니다.

(6) 당반기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	4,781,183,276	4,781,183,276

(7) 다음 표는 감정평가법인이 유형자산의 공정가치를 측정하기 위하여 사용한 가치평가기법과 공정가치측정에 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수에 대한 설명입니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

(공시지가기준평가법)측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그 밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

12. 무형자산당반기 및 전기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	무형자산상각비	기타증(감)액(*1)	기말장부금액

개발비	1,200,881,289	-	(203,632,320)	-	997,248,969

산업재산권	14,837,141	-	(3,807,298)	(363,646)	10,666,197

회원권(*2)	280,178,000	-	-	-	280,178,000

토지사용권	726,167,113	-	(7,447,010)	(22,986,712)	695,733,391

소프트웨어	42,838,571	13,070,000	(5,332,207)	(71,871)	50,504,493

합 계	2,264,902,114	13,070,000	(220,218,835)	(23,422,229)	2,034,331,050

( * 1) 기타증감액은 해외사업환산차이로 인한 것입니다. (*2) 상기 회원권은 내용연수가 비한정이기 때문에 상각을 하지 아니합니다.

(2) 전기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	무형자산상각비	기타증(감)액(*1)	기말장부금액

개발비	1,608,145,946	-	(407,264,657)	-	1,200,881,289

산업재산권	22,528,271	-	(6,649,520)	(1,041,610)	14,837,141

회원권(*2)	280,178,000	-	-	-	280,178,000

토지사용권	772,878,697	-	(15,607,370)	(31,104,214)	726,167,113

소프트웨어	2,650,600	42,000,000	(1,707,014)	(105,015)	42,838,571

합 계	2,686,381,514	42,000,000	(431,228,561)	(32,250,839)	2,264,902,114

( * 1) 기타증감액은 해외사업환산차이로 인한 것입니다. (* 2) 상기 회원권은 내용연수가 비한정이기 때문에 상각을 하지 아니합니다.

13. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	9,103,420,424	8,304,029,030

미지급금	417,557,092	611,409,687

합 계	9,520,977,516	8,915,438,717

14 . 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	연이자율	당반기말	전기말

중소기업은행	중소기업자금대출	5.14%	500,000,000	2,200,000,000

시설자금	5.12%	500,000,000	-

(주)하나은행	무역금융	2.79~2.80%	2,680,000,000	1,900,000,000

(주)디이시	운전자금	2.04%	870,000,000	-

합 계	4,550,000,000	4,100,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	연이자율	당반기말	전기말

중소기업은행	지방구조조정자금대출	2.50%	500,000,000	500,000,000

중소기업자금대출	3.45%	1,033,217,262	1,066,900,428

(주)하나은행	시설자금	2.57%	4,000,000,000	-

한국수출입은행	중소기업자금대출	3.45%	1,537,224,221	1,587,338,152

합 계	7,070,441,483	3,154,238,580

차감 : 유동성대체	(125,600,000)	(42,400,000)

장기차입금	6,944,841,483	3,111,838,580

(3) 상기 차입금 및 약정사항 등과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석12, 29 참조).

(4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

상환기간	장기차입금

2019년 06월	3,536,841,483

2020년 06월	966,400,000

2021년 06월	841,600,000

2022년 06월	800,000,000

2023년 06월	800,000,000

합 계	6,944,841,483

15. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	494,350,000	15,895,659

예수금	239,818,457	220,757,890

미지급비용	460,436,706	507,369,851

합 계	1,194,605,163	744,023,400

16. 판매보증충당부채당반기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기 초	220,121,610	235,683,511

증 가	8,328,514	13,773,728

환입(감소)	4,526,505	(29,335,629)

기 말	232,976,629	220,121,610

17. 확정급여부채(1) 당반기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

급여	1,820,490,407	4,253,236,553

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	184,936,428	442,127,167

합 계	2,005,426,835	4,695,363,720

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,739,056,062	1,731,034,828

사외적립자산의 공정가치	(584,706,816)	(672,632,203)

재무상태표상 확정급여부채	1,154,349,246	1,058,402,625

(3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산의 공정가치	순확정급여(자산)부채

당반기	전기	당반기	전기	당반기	전기

기초잔액	1,731,034,828	1,831,361,355	(672,632,203)	(772,884,158)	1,058,402,625	1,058,477,197

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	171,167,883	416,220,801	-	-	171,167,883	416,220,801

이자원가(수익)	23,621,799	49,478,743	(9,853,254)	(23,572,377)	13,768,545	25,906,366

소 계	194,789,682	465,699,544	(9,853,254)	(23,572,377)	184,936,428	442,127,167

기타포괄손익(재측정손익)으로 인식 :

재측정손익	-	(289,145,399)	9,853,254	15,370,483	9,853,254	(273,774,916)

소 계	-	(289,145,399)	9,853,254	15,370,483	9,853,254	(273,774,916)

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	(50,000,000)	-	(50,000,000)

급여 지급	(186,768,448)	(276,880,672)	87,925,387	158,453,849	(98,843,061)	(118,426,823)

소 계	(186,768,448)	(276,880,672)	87,925,387	108,453,849	(98,843,061)	(168,426,823)

기말잔액	1,739,056,062	1,731,034,828	(584,706,816)	(672,632,203)	1,154,349,246	1,058,402,625

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	584,706,816	672,632,203

18. 자본금과 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	12,528,669주	12,528,669주

보통주자본금	6,264,334,500	6,264,334,500

(2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	1,796,685,303	1,796,685,303

(3) 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산차이	134,662,544	169,061,103

재평가잉여금	1,050,199,256	1,050,199,256

합 계	1,184,861,800	1,219,260,359

19. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	116,830,547	116,830,547

임의적립금	13,640,049	13,640,049

미처분이익잉여금	339,022,514	313,940,439

합 계	469,493,110	444,411,035

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초금액	444,411,035	4,116,994,799

당기순이익	32,767,613	(3,886,128,198)

확정급여제도의 재측정요소	(7,685,538)	213,544,434

기말금액	469,493,110	444,411,035

20. 성격별 비용 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(552,975,814)	-	-	(552,975,814)

제품	(189,485,414)	-	-	(189,485,414)

재공품	(68,850,974)	-	-	(68,850,974)

상품	(294,639,426)	-	-	(294,639,426)

원재료의 사용액	-	-	17,012,352,133	17,012,352,133

종업원급여	-	341,410,238	1,664,016,597	2,005,426,835

감가상각비와 기타상각비	-	112,323,189	793,218,474	905,541,663

기타비용	-	246,994,238	3,160,159,935	3,407,154,173

합 계	(552,975,814)	700,727,665	22,629,747,139	22,777,498,990

(2) 전반기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(228,132,414)	-	-	(228,132,414)

제품	(375,332,670)	-	-	(375,332,670)

재공품	80,578,709	-	-	80,578,709

상품	66,621,547	-	-	66,621,547

원재료의 사용액	-	-	13,307,709,590	13,307,709,590

종업원급여	-	454,673,448	1,870,487,808	2,325,161,256

감가상각비와 기타상각비	-	121,800,735	809,800,054	931,600,789

기타비용	-	883,869,378	2,819,994,228	3,703,863,606

합 계	(228,132,414)	1,460,343,561	18,807,991,680	20,040,202,827

21. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	164,360,822	324,603,284	209,214,773	402,186,617

퇴직급여	8,355,745	16,806,954	15,459,657	52,486,831

복리후생비	29,051,663	52,358,035	24,868,170	50,597,960

여비교통비	8,911,623	14,760,877	9,118,848	12,684,576

접대비	7,846,610	16,460,629	7,118,552	21,786,684

통신비	3,991,952	9,143,986	7,298,043	14,512,896

수도광열비	2,629,776	6,154,581	6,323,384	12,001,721

전력비	9,054,286	16,023,024	4,908,810	11,620,160

세금과공과	21,234,168	46,312,961	17,972,885	30,595,275

감가상각비	47,853,586	96,870,248	53,122,256	115,229,937

무형자산상각비	8,233,348	15,452,941	6,570,798	6,570,798

지급임차료	19,194,074	44,403,104	21,092,100	46,031,645

수선비	5,085,933	8,218,601	3,618,611	9,105,833

보험료	14,820,819	26,650,577	14,310,050	23,227,103

차량유지비	9,329,148	20,182,257	12,592,899	23,167,842

운반비	5,588,722	22,171,520	6,998,302	14,800,343

도서인쇄비	245,273	450,546	145,407	475,407

소모품비	3,882,941	7,280,976	6,868,645	13,145,652

지급보증료	3,675,032	3,675,032	-	-

지급수수료	59,194,469	127,842,801	43,524,207	133,835,388

광고선전비	-	2,350,001	-	-

대손상각비(대손충당금환입)	(2,675,951)	(195,223,728)	392,520,037	392,520,037

잡비	2,491,853	9,449,944	1,071,866	3,125,269

판매보증비	4,674,653	8,328,514	19,382,870	70,635,587

합 계	437,030,545	700,727,665	884,101,170	1,460,343,561

22. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	72,711,829	169,728,142	68,066,776	90,949,975

외화환산이익	50,594,318	81,726,639	(51,694,852)	24,031,493

유형자산처분이익	-	3,635,363	-	-

부산물매각이익	176,800	176,800	-	-

보조금수익	-	-	(41,853,151)	-

기타영업외수익	136,314,265	167,109,593	-	-

매각설비이익	-	-	27,801,663	27,801,663

잡이익	7,168,654	84,695,013	14,523,189	18,117,372

합 계	266,965,866	507,071,550	16,843,625	160,900,503

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	181,874,908	491,541,440	65,398,181	89,761,957

외화환산손실	(184,051,705)	134,844,848	(25,792,848)	17,346,440

기부금	427,464	427,464	202,995	202,995

기타영업외비용	41,608	41,608	-	-

잡손실	9,996,476	18,359,328	43,976,382	53,186,052

합 계	8,288,751	645,214,688	83,784,710	160,497,444

23. 순금융원가 당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 금융수익	1,732,751	6,220,120	2,496,155	5,357,873

이자수익(대여금및수취채권)	1,732,751	6,220,120	2,496,155	5,357,873

(2) 금융비용	(59,862,951)	(104,271,644)	(66,492,617)	(118,707,828)

이자비용(상각후원가측정금융부채)	(59,862,951)	(104,271,644)	(66,492,617)	(118,707,828)

(3) 당기손익에 인식된 순금융원가 ((1)+(2))	(58,130,200)	(98,051,524)	(63,996,462)	(113,349,955)

24. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 68%입니다.

25. 주당손익(1) 기본주당이익당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주이익(손실)	859,358,460	32,767,613	(1,355,981,176)	(2,626,671,867)

가중평균유통보통주식수	12,528,669 주	12,528,669 주	12,528,669 주	12,528,669 주

주당순이익(손실)	69	3	(108)	(210)

(2) 가중평균유통보통주식수당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	12,528,669	12,528,669	12,528,669	12,528,669

가중평균유통보통주식수	12,528,669	12,528,669	12,528,669	12,528,669

(3) 연결실체는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익을 산출하지 않습니다.

26. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용(수익)	70,750,931	(307,413,565)

퇴직급여	184,936,428	231,433,769

대손상각비(대손충당금환입)	(195,223,728)	392,520,037

감가상각비	685,322,828	713,805,817

무형자산상각비	220,218,835	217,794,972

판매보증비	8,328,514	7,174,393

이자비용	104,271,644	118,707,828

외화환산손실	134,844,848	17,346,440

이자수익	(6,220,120)	(5,357,873)

외화환산이익	(81,726,639)	(24,031,493)

유형자산처분이익	(3,635,363)	-

합 계	1,121,868,178	1,361,980,325

(2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(125,742,504)	675,856,328

기타유동자산의 감소(증가)	(544,232,013)	(1,261,103,793)

재고자산의 감소(증가)	(840,901,861)	227,948,653

기타비유동금융자산의 감소(증가)	2,385,608	-

기타비유동자산의 감소(증가)	(257,379)	-

매입채무및기타채무의 증가(감소)	955,940,743	496,598,231

기타유동부채의 증가(감소)	463,186,361	470,381,645

판매보증충당부채의 증가(감소)	4,526,505	(20,934,715)

사외적립자산의 감소(증가)	87,925,387	67,430,963

퇴직금의 지급	(186,768,448)	(119,194,998)

합 계	(183,937,601)	536,982,314

27. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	549,038,839	-	549,038,839	908,461,412	-	908,461,412

매출채권및기타채권	4,276,637,995	-	4,276,637,995	4,139,622,079	-	4,139,622,079

매출채권	3,777,601,367	-	3,777,601,367	3,715,621,352	-	3,715,621,352

미수금	499,036,628	-	499,036,628	424,000,727	-	424,000,727

기타유동금융자산	105,046,500	-	105,046,500	17,141,000	17,141,000

단기금융상품	105,046,500	-	105,046,500	17,141,000	-	17,141,000

장기매도가능증권	-	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000	1,000,000

기타비유동금융자산	35,004,968	-	35,004,968	32,725,567	-	32,725,567

장기금융상품	2,000,000	-	2,000,000	2,000,000	-	2,000,000

보증예치금	8,004,968	-	8,004,968	10,725,567	-	10,725,567

임차보증금	25,000,000	-	25,000,000	20,000,000	20,000,000

합 계	4,965,728,302	1,000,000	4,966,728,302	5,097,950,058	1,000,000	5,098,950,058

② 금융부채(상각후원가측정금융부채)

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무및기타채무	9,520,977,516	8,915,438,717

매입채무	9,103,420,424	8,304,029,030

미지급금	417,557,092	611,409,687

단기차입금	4,550,000,000	4,100,000,000

유동성장기부채	125,600,000	42,400,000

장기차입금	6,944,841,483	3,111,838,580

합 계	21,141,418,999	16,169,677,297

(2) 공정가치와 장부금액당반기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)	4,966,728,302	4,966,728,302	5,098,950,058	5,098,950,058

현금및현금성자산	549,038,839	549,038,839	908,461,412	908,461,412

매출채권및기타채권	4,276,637,995	4,276,637,995	4,139,622,079	4,139,622,079

기타유동금융자산	105,046,500	105,046,500	17,141,000	17,141,000

장기매도가능증권	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

기타비유동금융자산	35,004,968	35,004,968	32,725,567	32,725,567

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)	21,141,418,999	21,141,418,999	16,169,677,297	16,169,677,297

매입채무및기타채무	9,520,977,516	9,520,977,516	8,915,438,717	8,915,438,717

단기차입금	4,550,000,000	4,550,000,000	4,100,000,000	4,100,000,000

유동성장기부채	125,600,000	125,600,000	42,400,000	42,400,000

장기차입금	6,944,841,483	6,944,841,483	3,111,838,580	3,111,838,580

(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

연결실체는 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

(4) 금융위험관리 연결실체의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

28. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체는 (주)하나은행과 무역금융과 관련하여 50억원을 한도로포괄여신 계약을 체결하고 있으며, 차입금 잔액은 2,680백만원입니다. 또한 (주)하나은행과시설자금대출과 관련하여 69억원을 한도로 여신계약을 체결하고 있으며, 차입금 잔액은 40억원입니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 중소기업은행 등에 당사의 공장(토지 및 건물)과 기계장치를 담보로 제공하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	담보제공자산 장부금액	채권최고액	차입금잔액

중소기업은행	7,325,114,846	3,700,000,000	1,500,000,000

(주)하나은행	2,436,643,676	1,816,000,000	4,000,000,000

합 계	9,761,758,522	5,516,000,000	5,500,000,000

(3) 당반기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 (주)디에스시로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(한도액 12,464백만원).(4) 당기말 현재 연결실체는 사천이원기차좌의유한공사의 차입금과 관련하여 중소기업은행에 지급보증 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(USD 1,000,000).

29. 특수관계자(1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	(주)디이시

기타	DSC OTOMOTIV

(2) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

급 여	72,248,630	242,510,675

(3) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전기

지배기업	(주)디이시	매입 등	3,189,517	6,575,315

기타특수관계자	DSC OTOMOTIV	매입 등	1,163,435,773	1,007,419,012

합 계	매입 등	1,166,625,290	1,013,994,327

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	기타채무

지배기업	(주)디이시	870,000,000

기타특수관계자	DSC OTOMOTIV	1,358,623,271

합 계	2,228,623,271

② 전기말

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	기타채무

기타특수관계자	DSC OTOMOTIV	1,372,828,175

(5) 당반기 중 특수관계자에 대한 차입금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	기초가액	증 가	감 소	기말가액

지배기업	(주)디이시	-	3,590,000,000	2,720,000,000	870,000,000