이원컴포텍 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 23 기 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지
제 22 기 3분기 2015년 01월 01일부터 2015년 09월 30일까지
이원컴포텍주식회사와 종속기업

1. 일반적 사항이원컴포텍주식회사(이하 "당사")는 기타자동차부품제조업 등을 사업내용으로 1994년 11월 18일에 설립되었으며, 당사의 주요 판매 제품은 상용차용 시트이며, 주요 납품처는 현대자동차(주)로 1차 협력업체로 등록되어 있습니다. 당사는 국내 독자개발품인 Air Suspension Seat, Multi-Function Seat 및 일본과의 기술제휴를 통해 개발한 Spring Suspension Seat 등 진보된 고부가가치의 트럭 및 버스 Seat의 연구, 개발및 생산활동을 하고 있습니다. 또한, 당사는 2009년 12월 1일에 한국거래소가 개설하는 코스닥상장을 통하여 기업공개를 하였습니다. 한편, 당사는 충남 논산시 연무읍원앙로 503번길 127-33에 본사와 기술연구소가 위치하고 있으며, 수차례의 증자를 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 6,264백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

(주)디이시	5,982,757주	47.75%

기타주주	6,545,912주	52%

합 계	12,528,669주	100%

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업' 과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' , 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표' 에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서제1039호 '금융상품: 인식과측정' 에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서제1028호 '관계기업과공동기업에대한투자' 에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 한편 동 개정사항에 따라 당사는 전기에 지분법으로 회계정책을 변경하였으며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 주석3에 기술하고 있습니다.2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' , 제1018호 '수익' , 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도' , 제2115호 '부동산건설약정' , 제2118호 '고객으로부터의 자산이전' , 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래' 를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 회계정책의 변경K-IFRS 제1027호 "별도재무제표" 개정에 따라 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업에 대한 투자자산은 원가법, 제1109호에 따른 방법 및 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리할 수 있습니다.본 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 소급하여 적용하되 조기 적용을 허용하고 있습니다.당사는 상기 개정사항을 2015년에 조기적용하기로 결정하고 소급적용하여 전기재무제표를 재작성하였으며 회계정책변경으로 인하여 별도재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22(전) 3분기

변경전	변경후

자산총계	33,101,397,895	32,203,798,288

부채총계	20,028,279,575	20,028,279,575

자본총계	13,073,118,320	12,175,518,713

분기순이익	1,225,769,748	810,641,325

4. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,274,267	2,240,982

요구불예금	93,698,815	126,062,464

국고보조금	-	(6,111,111)

합 계	94,973,082	122,192,335

6. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	4,595,078,530	(371,146,580)	4,223,931,950	7,264,369,662	-	7,264,369,662

미수금	1,254,540,276	(898,811,494)	355,728,782	1,327,783,026	-	1,327,783,026

합 계	5,849,618,806	(1,269,958,074)	4,579,660,732	8,592,152,688	-	8,592,152,688

(2) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	-	739,322,313

대손상각비(대손충당금환입)	372,161,687	(739,322,313)

기타의대손상각비	897,796,387

제각액	-	-

기말금액	1,269,958,074	-

7. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	4,574,992,068	3,968,739,068

선급비용	22,469,536	8,561,258

주임종단기채권	0	128,955,446

부가세대급금	227,806,745	4,725,720

합 계	4,825,268,349	4,110,981,492

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	861,233,100	283,076,460

재공품	102,280,698	66,408,247

원재료	2,300,916,016	2,105,191,344

저장품	1,308,494	3,071,410

합 계	3,265,738,308	2,457,747,461

9. 종속기업투자주식

(1) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율	취득원가	기초평가액	지분법손익	기타증감액(*)	기말평가액

사천이원기차좌의유한공사	중국	자동차부품 제조 및 판매	100%	4,759,340,672	4,301,439,372	(735,770,972)	(207,750,147)	3,357,918,253

Ewon Automotive Seat System Ltd.	터키	자동차부품 제조 및 판매	100%	3,155,250,000	-	(148,123,887)	148,123,887	0

합 계	7,914,590,672	4,301,439,372	(883,894,859)	(59,626,260)	3,357,918,253

(*) 기타증감액은 취득, 처분, 배당 및 환율변동에 따른 환산차이 등으로 구성되어 있습니다.② 전기

(단위 : 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율	취득원가	기초평가액	지분법손익	기타증감액(*)	기말평가액

사천이원기차좌의유한공사	중국	자동차부품 제조 및 판매	100%	4,759,340,672	3,828,797,924	(358,096,367)	830,737,815	4,301,439,372

Ewon AutomotiveSeat System Ltd.	터키	자동차부품 제조 및 판매	100%	3,155,250,000	838,062,242	(1,858,432,175)	1,020,369,933	-

합 계	7,914,590,672	4,666,860,166	(2,216,528,542)	1,851,107,748	4,301,439,372

(*) 기타증감액은 취득, 처분, 배당 및 환율변동에 따른 환산차이 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 미실현손익의 제거내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당분기	전기

채권채무	유무형자산	합 계	채권채무(*)	유무형자산	합 계

Ewon AutomotiveSeat System Ltd.	(392,000,000)	(36,680,433)	(416,453,622)	-	(48,907,244)	(48,907,244)

(*) 전기에 발생한 미실현손실 392,000,000원은 지분법적용 중단으로 인하여 반영하지 못하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 한국채택국제회계기준으로 전환한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	사천이원기차좌의유한공사	Ewon Automotive Seat System Ltd.

당분기말	전기말	당분기말	전기말

자 산	7,349,133,088	7,707,946,768	4,588,854,557	5,996,501,046

부 채	3,991,214,835	3,406,507,396	5,327,702,401	5,813,251,361

매출액	1,833,884,779	4,772,885,487	2,805,909,578	4,074,474,686

당기순이익(손실)	(735,770,972)	342,903,633	(1,070,221,416)	(1,919,718,710)

(4) 당분기와 전기 중 지분법적용투자주식의 평가에 따른 지분법자본변동(기타포괄손익누계액)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초잔액	평가액	손익반영액	기말잔액

사천이원기차좌의유한공사	82,588,548	(207,750,147)	-	(125,161,599)

Ewon AutomotiveSeat System Ltd.	(232,644,529)	148,123,887	-	(84,520,642)

합 계	(150,055,981)	(59,626,260)	-	(209,682,241)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초잔액	평가액	손익반영액	기말잔액

사천이원기차좌의유한공사	(2,102,756)	84,691,304	-	82,588,548

Ewon AutomotiveSeat System Ltd.	26,154,842	(258,799,371)	-	(232,644,529)

합 계	24,052,086	(174,108,067)	-	(150,055,981)

(5) 지분법적용중단당분기말 및 전기말 현재 Ewon Automotive Seat System Ltd. 의 손실 중 당사의 지분이 투자지분을 각각 897,796,387원 404,379,291원을 초과함에 따라 지분법 적용을 중단하였습니다. 한편, 당사는 당분기말 현재 Ewon Automotive Seat System Ltd.에 대하여 인식하지 못한 지분의 누계액 897,796,387원을 장기수취채권에 대한 대손으로 인식하고 있습니다.10. 장기매도가능증권당분기말과 전기말 현재 장기매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

한국자동차공업협회 출자금	1,000,000	1,000,000

11. 기타비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

보증금	1,342,000	1,342,000

합 계	3,342,000	3,342,000

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	998,130,298	-	-	998,130,298	998,130,298	-	-	998,130,298

건물	4,669,144,401	(1,467,309,202)	-	3,201,835,199	4,669,144,401	(1,362,931,927)	-	3,306,212,474

구축물	1,150,705,157	(616,279,016)	-	534,426,141	1,150,705,157	(594,389,657)	-	556,315,500

기계장치	6,295,060,719	(4,190,227,602)	(15,066,669)	2,089,766,448	6,273,860,719	(3,910,129,988)	-	2,363,730,731

차량운반구	312,209,403	(211,191,377)	-	101,018,026	312,209,403	(178,739,933)	-	133,469,470

공구와기구	4,114,992,107	(3,222,369,243)	(67,707,507)	824,915,357	3,896,412,107	(2,993,074,251)	-	903,337,856

비품	2,085,555,094	(1,851,539,027)	(29,646,473)	204,369,594	2,083,905,094	(1,727,336,200)	(36,464,648)	320,104,246

합 계	19,625,797,179	(11,558,915,467)	(112,420,649)	7,954,461,063	19,384,367,179	(10,766,601,956)	(36,464,648)	8,581,300,575

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적 지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	998,130,298	998,130,298

건물	3,306,212,474	(104,377,275)	3,201,835,199

구축물	556,315,500	(21,889,359)	534,426,141

기계장치	2,363,730,731	21,200,000	(279,164,283)	(16,000,000)	2,089,766,448

차량운반구	133,469,470	(32,451,444)	101,018,026

공구와기구	903,337,856	218,580,000	(220,352,499)	(76,650,000)	824,915,357

비품	320,104,246	1,650,000	(117,384,652)	204,369,594

합 계	8,581,300,575	241,430,000	0	(775,619,512)	(92,650,000)	7,954,461,063

( *) 기타증감액은 국고보조금을 사용하여 유형자산을 취득한 것입니다.② 전기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	1,001,143,568	-	(3,013,270)	-	-	998,130,298

건물	3,707,420,865	-	(259,786,000)	(141,422,391)	-	3,306,212,474

구축물	533,155,233	49,066,220	-	(25,905,953)	-	556,315,500

기계장치	1,900,962,440	802,930,000	-	(340,161,709)	-	2,363,730,731

차량운반구	127,513,770	62,997,925	(11,056,251)	(45,985,974)	-	133,469,470

공구와기구	792,167,105	379,309,500	-	(268,138,749)	-	903,337,856

비품	490,098,012	84,626,727	-	(215,277,058)	(39,343,435)	320,104,246

건설중인자산	5,500,000	-	(5,500,000)	-	-	-

합 계	8,557,960,993	1,378,930,372	(279,355,521)	(1,036,891,834)	(39,343,435)	8,581,300,575

( *) 기타증감액은 국고보조금을 사용하여 유형자산을 취득한 것입니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 토지, 건축물 및 기계장치는 금융회사 차입금에 대한 담보로 제공(주석 30참조)되어 있습니다.

13. 무형자산당분기 및 전기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	무형자산상각비	기말장부금액

개발비	1,608,145,946	-	(305,448,480)	1,302,697,466

산업재산권	12,077,189	-	(1,700,361)	10,376,828

회원권(*)	280,178,000	-	-	280,178,000

합 계	1,900,401,135	0	(307,148,841)	1,593,252,294

( *) 상기 회원권은 내용연수가 비한정이기 때문에 상각을 하지 아니합니다.(2) 전기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	무형자산상각비	기말장부금액

개발비	568,109,392	1,313,783,531	(273,746,977)	1,608,145,946

산업재산권	14,344,349	-	(2,267,160)	12,077,189

회원권(*)	280,178,000	-	-	280,178,000

합 계	862,631,741	1,313,783,531	(276,014,137)	1,900,401,135

( *) 상기 회원권은 내용연수가 비한정이기 때문에 상각을 하지 아니합니다.

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	4,445,365,576	6,424,736,717

미지급금	284,730,182	351,252,767

합 계	4,730,095,758	6,775,989,484

15 . 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	연이자율	당분기말	전기말

중소기업은행	중소기업자금대출	2.43~3.30%	2,200,000,000	2,200,000,000

KEB하나은행	무역금융	2.26~2.28%	4,800,000,000	4,130,000,000

(주)디이시	운전자금	2.15%	1,280,000,000	-

합 계	8,280,000,000	6,330,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	연이자율	당분기말	전기말

중소기업은행	지방구조조정자금대출	2.50%	500,000,000	500,000,000

합 계	500,000,000	500,000,000

차감 : 유동성대체	-	-

장기차입금	500,000,000	500,000,000

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	3,365,238,432	3,101,578,432

예수금	452,751,774	445,266,258

미지급비용	310,160,282	363,592,478

합 계	4,128,150,488	3,910,437,168

17. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기 초	235,683,511	244,043,719

증 가	9,836,868	14,052,161

감 소	(23,865,168)	(22,412,369)

기 말	221,655,211	235,683,511

18. 확정급여부채(1) 당분기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

급여	2,440,046,516	3,930,131,440

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	345,539,191	443,401,293

합 계	2,785,585,707	4,373,532,733

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,925,997,113	1,831,361,355

사외적립자산의 공정가치	(626,249,098)	(772,884,158)

재무상태표상 확정급여부채	1,299,748,015	1,058,477,197

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산의 공정가치	순확정급여(자산)부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	1,831,361,355	1,645,714,272	(772,884,158)	(889,475,524)	1,058,477,197	756,238,748

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	310,041,595	419,882,268	0	-	310,041,595	419,882,268

이자원가(수익)	37,109,057	48,912,295	(1,611,461)	(25,393,270)	35,497,596	23,519,025

소 계	347,150,652	468,794,563	(1,611,461)	(25,393,270)	345,539,191	443,401,293

기타포괄손익(재측정손익)으로 인식 :

재측정손익	-	34,025,676	-	10,976,763	-	45,002,439

소 계	-	34,025,676	-	10,976,763	-	45,002,439

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	(100,000,000)	-	(100,000,000)

급여 지급	(252,514,894)	(317,173,156)	148,246,521	231,007,873	(104,268,373)	(86,165,283)

소 계	(252,514,894)	(317,173,156)	148,246,521	131,007,873	(104,268,373)	(186,165,283)

기말잔액	1,925,997,113	1,831,361,355	(626,249,098)	(772,884,158)	1,299,748,015	1,058,477,197

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	626,249,098	772,884,158

19. 자본금과 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	12,528,669주	12,528,669주

보통주자본금	6,264,334,500	6,264,334,500

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,796,685,303	1,796,685,303

(3) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	143,515,345	82,588,548

부의지분법자본변동	(353,197,586)	(232,644,529)

합 계	(209,682,241)	(150,055,981)

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	116,830,547	116,830,547

임의적립금	13,640,049	13,640,049

미처분이익잉여금	13,891,500	4,304,663,494

합 계	144,362,096	4,435,134,090

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,435,134,090	3,425,761,992

당기순이익	(4,290,771,994)	1,044,474,000

확정급여제도의 재측정요소	-	(35,101,902)

기말금액	144,362,096	4,435,134,090

21. 영업부문

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 상품, 제품매출에 대한 정보

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	0	0	3,336,463,331	7,894,618,732

제품매출액	6,656,188,422	21,793,633,515	5,797,144,224	17,511,053,181

합 계	6,656,188,422	21,793,633,515	9,133,607,555	25,405,671,913

(2) 지역별 매출에 대한 정보

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	15,798,521,877	20,640,001,381

수출매출	5,995,111,638	4,765,670,532

합 계	21,793,633,515	25,405,671,913

(3) 매출의 집중도당사의 영업활동은 현대자동차(주)와의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 현대자동차(주)에 대한 매출은 총매출의 각각 75% 및 72%입니다. 당사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.

22. 성격별 비용 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(614,029,091)	-	-	(614,029,091)

제품	(578,156,640)	-	-	(578,156,640)

재공품	(35,872,451)	-	-	(35,872,451)

상품	-	-	-	0

원재료의 사용액	-	-	17,054,810,504	17,054,810,504

종업원급여	-	380,519,068	2,675,881,691	3,056,400,759

감가상각비와 무형자산상각비	-	88,243,445	994,524,908	1,082,768,353

기타비용	-	684,664,315	3,076,728,540	3,761,392,855

합 계	(614,029,091)	1,153,426,828	23,801,945,643	24,341,343,380

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(96,262,009)	-	-	(96,262,009)

제품	(164,473,097)	-	-	(164,473,097)

재공품	68,211,088	-	-	68,211,088

상품	0	-	-	0

원재료의 사용액	-	-	10,199,232,723	10,199,232,723

종업원급여	-	415,847,961	3,315,808,519	3,731,656,480

감가상각비와 무형자산상각비	-	156,822,015	769,226,328	926,048,343

기타비용	-	(392,796,818)	10,147,364,566	9,754,567,748

합 계	(96,262,009)	179,873,158	24,431,632,136	24,515,243,285

23. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	88,294,980	286,075,034	115,811,287	336,341,581

퇴직급여	(4,813,216)	47,673,615	6,138,718	23,105,162

복리후생비	15,146,320	46,770,419	17,485,000	56,401,218

여비교통비	1,744,807	5,146,894	465,956	12,779,408

접대비	5,724,219	25,579,708	6,140,450	24,900,979

통신비	3,282,665	10,304,638	3,406,691	12,445,836

수도광열비	3,261,610	11,016,740	984,580	2,206,970

전력비	2,403,639	8,859,987	3,337,012	10,662,006

세금과공과	8,173,233	21,802,533	9,712,730	24,637,549

감가상각비	26,634,363	88,243,445	51,359,787	156,822,015

지급임차료	8,526,446	25,755,247	8,057,173	24,018,793

수선비	115,909	354,637	3,230,000	9,925,364

보험료	2,088,417	2,088,417	309,253	1,685,078

차량유지비	8,604,240	26,632,983	13,841,398	33,160,947

운반비	33,320	87,320	24,100	1,326,644

교육훈련비	0	0	0	680,000

도서인쇄비	375,455	825,355	560,910	2,002,088

소모품비	594,500	3,938,064	3,596,787	19,816,327

지급수수료	41,910,646	160,273,237	33,531,006	117,792,925

대손상각비(대손충당금환입액)	(20,358,350)	372,161,687	0	(701,000,000)

판매보증비	2,662,475	9,836,868	3,653,443	10,162,268

합 계	194,405,678	1,153,426,828	281,646,281	179,873,158

24. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	871,701	43,878,075	237,117,719	272,271,284

외화환산이익	(6,005,711)	18,025,782	303,573,824	412,368,788

유형자산처분이익	0	0	0	20,529,315

부산물매각이익	0	0	943,600	1,673,300

보조금수익	0	0	228,582,894	228,582,894

기타영업외수익	7,893,280	7,893,280	179,400,000	203,170,000

매각설비이익	0	27,801,663	18,829,899	19,125,137

잡이익	65,668	6,831,611	147,932	2,776,346

합 계	2,824,938	104,430,411	968,595,868	1,160,497,064

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	198,723,499	897,796,387	0	0

외환차손	30,954,484	49,123,940	443,062	7,925,512

외화환산손실	232,075,113	249,421,553	5,788,102	5,788,102

유형자산처분손실	0	0	0	4,839,380

잡손실	(4,839,037)	36,642,698	1,609,674	3,453,041

합 계	456,914,059	1,232,984,578	7,840,838	22,006,035

25. 순금융원가당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 금융수익	524,124	2,501,249	452,817	1,687,584

이자수익(대여금및수취채권)	524,124	2,501,249	452,817	1,687,584

(2) 금융비용	(45,318,519)	(126,767,917)	(36,507,822)	(106,936,022)

이자비용(상각후원가측정금융부채)	(45,318,519)	(126,767,917)	(36,507,822)	(106,936,022)

(3) 당기손익에 인식된 순금융원가 ((1)+(2))	(44,794,395)	(124,266,668)	(36,055,005)	(105,248,438)

26. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 법인세수익이 발생하여 평균유효세율은 산출하지 않습니다.

27. 주당손익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다

(금액단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주이익(손실)	(1,345,960,836)	(4,290,771,994)	1,887,047,027	810,641,325

가중평균유통보통주식수	12,528,669 주	12,528,669 주	12,528,669 주	12,528,669 주

주당순이익(손실)	(107)	(342)	151	65

(2) 가중평균유통보통주식수당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	12,528,669	12,528,669	12,528,669	12,528,669

가중평균유통보통주식수	12,528,669	12,528,669	12,528,669	12,528,669

(3) 당사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익을 산출하지 않습니다.

28. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세수익	(393,653,565)	(3,098,529)

퇴직급여	345,539,191	271,648,916

대손상각비	372,161,687	(701,000,000)

기타의대손상각비	897,796,387	0

감가상각비	775,619,512	758,967,572

무형자산상각비	307,148,841	167,080,771

판매보증비	9,836,868	0

이자비용	126,767,917	106,936,022

외화환산손실	249,421,553	0

지분법손실	883,894,859	1,876,589,852

이자수익	(2,501,249)	(1,687,584)

외환차익	0	0

외화환산이익	(18,025,782)	(618,030,260)

지분법이익	0	(760,461,429)

유형자산처분이익	0	(15,689,935)

합 계	3,554,006,219	1,081,255,396

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 감소(증가)	2,491,112,586	(1,111,284,088)

기타유동자산의 감소(증가)	(719,012,577)	(2,511,565,437)

재고자산의 감소(증가)	(807,990,847)	(483,344,827)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(2,027,867,944)	1,640,943,076

기타유동부채의 증가(감소)	219,827,909	1,482,949,758

판매보증충당부채의 증가(감소)	(23,865,168)	10,162,268

사외적립자산의 감소(증가)	148,246,521	84,457,506

퇴직금의 지급	(252,514,894)	(244,873,797)

합 계	(970,064,414)	(1,132,555,541)

29. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	94,973,082	-	94,973,082	122,192,335	-	122,192,335

매출채권및기타유동채권	4,579,660,732	-	4,579,660,732	8,592,152,688	-	8,592,152,688

매출채권	4,223,931,950	-	4,223,931,950	7,264,369,662	-	7,264,369,662

미수금	355,728,782	-	355,728,782	1,327,783,026	-	1,327,783,026

장기매도가능증권	0	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000	1,000,000

기타비유동금융자산	3,342,000	-	3,342,000	3,342,000	-	3,342,000

장기금융상품	2,000,000	-	2,000,000	2,000,000	-	2,000,000

보증금	1,342,000	-	1,342,000	1,342,000	-	1,342,000

합 계	4,677,975,814	1,000,000	4,678,975,814	8,717,687,023	1,000,000	8,718,687,023

② 금융부채(상각후원가측정금융부채)

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무및기타유동채무	4,730,095,758	6,775,989,484

매입채무	4,445,365,576	6,424,736,717

미지급금	284,730,182	351,252,767

단기차입금	8,280,000,000	6,330,000,000

장기차입금	500,000,000	500,000,000

합 계	13,510,095,758	13,605,989,484

(2) 공정가치와 장부금액당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

장기매도가능증권	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)	4,677,975,814	4,677,975,814	8,717,687,023	8,717,687,023

현금및현금성자산	94,973,082	94,973,082	122,192,335	122,192,335

매출채권및기타유동채권	4,579,660,732	4,579,660,732	8,592,152,688	8,592,152,688

기타비유동금융자산	3,342,000	3,342,000	3,342,000	3,342,000

공정가치로 측정되지 않는 금융부채	13,510,095,758	13,510,095,758	13,605,989,484	13,605,989,484

매입채무및기타유동채무	4,730,095,758	4,730,095,758	6,775,989,484	6,775,989,484

단기차입금	8,280,000,000	8,280,000,000	6,330,000,000	6,330,000,000

장기차입금	500,000,000	500,000,000	500,000,000	500,000,000

(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

장기매도가능증권	-	-	1,000,000	1,000,000

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

장기매도가능증권	-	-	1,000,000	1,000,000

(4) 금융위험관리 당사의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

30. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사는 KEB하나은행과 50억원을 한도로 하여 포괄여신 계약을 체결하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 중소기업은행에 당사의 공장(토지및건물)과 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(채권최고액 37억원).

(3) 당반기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 (주)디에스시로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(한도액 60억원).

31. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	(주)디이시

종속기업	사천이원기차좌의유한공사, Ewon Automotive Seat System Ltd.

(2) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

급 여	107,409,160	144,631,420

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전기

종속기업	사천이원기차좌의유한공사	매출	156,649,116	227,358,694

매입	7,386,960	37,430,412

출자	-	774,130,799

Ewon Automotive Seat System Ltd.	매출	602,141,775	4,245,356,946

매입	623,431,799	786,335,623

출자	-	1,086,800,000

합 계	매출	758,790,891	4,472,715,640

매입	630,818,759	823,766,035

출자	-	1,860,930,799

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)디이시	-	-	-	1,280,000,000

종속기업	사천이원기차좌의유한공사	260,310,140	189,228,929	44,817,372	8,875,078

Ewon Automotive Seat System Ltd.	2,838,827,274	1,054,859,493	193,560,987	-

합 계	3,099,137,414	1,244,088,422	238,378,359	1,288,875,078

상기 채권ㆍ채무와 관련된 대손계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	특수관계 구분	관련채권	대손충당금	대손상각비	대손충당금환입

매출채권및기타채권	종속기업	4,343,225,836	(897,796,387)	(897,796,387)	-

② 전기말

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	사천이원기차좌의유한공사	122,364,330	143,114,456	37,430,412	9,691,778

Ewon Automotive Seat System Ltd.	4,452,550,260	1,176,243,604	786,335,623	-

합 계	4,574,914,590	1,319,358,060	823,766,035	9,691,778

상기 채권ㆍ채무와 관련된 대손계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	특수관계 구분	관련채권	대손충당금	대손상각비	대손충당금환입

매출채권및기타채권	종속기업	5,894,272,650	-	-	701,000,000

(5) 당분기 중 특수관계자에 대한 차입금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	기초가액	증가	감소	기말가액

지배기업	(주)디이시	-	7,193,912,081	5,913,912,081	1,280,000,000

(6) 당분기말 현재 당사는 사천이원기차좌의유한공사의 차입금과 관련하여 기업은행에 지급보증 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(USD 1,000,000).