이원컴포텍 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 이원컴포텍주식회사(이하 "당사")는 기타자동차부품제조업 등을 사업내용으로 1994년 11월 18일에 설립되었으며, 당사의 주요 판매 제품은 상용차용 시트이며, 주요 납품처는 현대자동차(주)로 1차 협력업체로 등록되어 있습니다. 당사는 국내 독자개발품인 Air Suspension Seat, Multi-Function Seat 및 일본과의 기술제휴를 통해 개발한 Spring Suspension Seat 등 진보된 고부가가치의 트럭 및 버스 Seat의 연구, 개발및 생산활동을 하고 있습니다. 또한, 당사는 2019년 11월 28일자로 생명공학을 이용한 의약품의 제조, 수입, 판매업 등의 목적사업을 정관에 추가하였습니다.당사는 2009년 12월 1일에 한국거래소가 개설하는 코스닥상장을 통하여 기업공개를하였습니다. 한편, 당사는 전라북도 정읍시 첨단1로 8(신정동)에 본사가 위치하고 있으며, 수차례의 유상증자등을 통하여 당분기말 현재 자본금은 11,318백만원입니다.당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

프로페이스사이언시스(유)	4,698,342	20.76%	최대주주

㈜에이루트	661,584	2.92%

기타	17,276,379	76.32%

합 계	22,636,305	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정의 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정의 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	특 성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시사격

수준2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 사용하고 있습니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말① 금융자산

(단위 : 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	0	11,225,510,608	0	11,225,510,608

매출채권	0	2,344,965,725	0	2,344,965,725

미수금	0	1,173,051,946	0	1,173,051,946

단기대여금	0	348,000,000	0	348,000,000

미수수익	0	54,794,520	0	54,794,520

단기금융상품	0	3,054,158,158	0	3,054,158,158

기타포괄손익공정가치자산	0	0	5,466,000,000	5,466,000,000

당기손익공정가치자산	5,061,980,068	0	0	5,061,980,068

장기금융상품	0	2,000,000	0	2,000,000

보증예치금	0	4,588,000	0	4,588,000

임차보증금	0	761,041,556	0	761,041,556

합 계	5,061,980,068	18,968,110,513	5,466,000,000	29,496,090,581

② 금융부채(단위 : 원)

구분	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	0	4,815,850,194	4,815,850,194

미지급금	0	683,994,072	683,994,072

유동성장기차입금	0	1,304,000,000	1,304,000,000

미지급비용	0	469,631,617	469,631,617

전환사채(유동)	0	10,493,124,746	10,493,124,746

파생금융부채(유동)	3,754,848,099	0	3,754,848,099

장기차입금	0	978,000,000	978,000,000

장기미지급금	0	147,667,589	147,667,589

합 계	3,754,848,099	18,892,268,218	22,647,116,317

2) 전기말① 금융자산(단위 : 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	0	160,866,900	0	160,866,900

매출채권	0	1,703,376,155	0	1,703,376,155

단기대여금	0	210,000,000	0	210,000,000

미수수익	0	16,480	0	16,480

미수금	0	491,147,721	0	491,147,721

당기손익공정가치금융자산	1,000,000	0	0	1,000,000

장기금융상품	0	2,000,000	0	2,000,000

보증예치금	0	4,708,000	0	4,708,000

임차보증금	0	830,000,000	0	830,000,000

합 계	1,000,000	3,402,115,256	0	3,403,115,256

② 금융부채(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익인식-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	0	4,607,572,561	4,607,572,561

미지급금	0	469,348,966	469,348,966

단기차입금	0	800,000,000	800,000,000

유동성장기차입금	0	1,304,000,000	1,304,000,000

유동성장기리스부채	94,530,302	94,530,302

미지급비용	0	542,894,668	542,894,668

전환사채(유동)	0	7,596,156,459	7,596,156,459

파생금융부채(유동)	4,441,664,801	0	4,441,664,801

장기차입금	0	1,956,000,000	1,956,000,000

장기리스부채	7,994,027	7,994,027

장기미지급금	127,942,149	127,942,149

장기차입금	0	1,956,000,000	1,956,000,000

합 계	4,441,664,801	19,462,439,132	23,904,103,933

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익공정가치측정금융자산	0	0	5,061,980,068	5,061,980,068

기타포괄손익공정가치측정금융자산	5,466,000,000	0	0	5,466,000,000

자산 계	5,466,000,000	0	5,061,980,068	10,527,980,068

부채

파생금융부채	0	3,754,848,099	0	3,754,848,099

부채 계	0	3,754,848,099	0	3,754,848,099

② 전기말(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익공정가치측정금융자산	0	0	1,000,000	1,000,000

자산 계	0	0	1,000,000	1,000,000

부채

파생금융부채	0	4,441,664,801	0	4,441,664,801

부채 계	0	4,441,664,801	0	4,441,664,801

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 사용하여 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 추정한 미래예상현금흐름을 현재가치로 할인

- 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	219,000	922,000

보통예금	11,225,291,608	159,944,900

합 계	11,225,510,608	160,866,900

6. 매출채권및기타채권(유동)(1) 매출채권및기타채권(유동)은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권(유동)과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,475,473,510	3,486,333,898

단기대여금	348,000,000	210,000,000

미수금	1,536,184,253	647,767,954

매출채권및기타채권 소계	5,359,657,763	4,344,101,852

대손충당금(매출채권)	(1,130,507,785)	(1,782,957,743)

대손충당금(미수금)	(363,132,307)	(156,620,233)

대손충당금 소계	(1,493,640,092)	(1,939,577,976)

매출채권및기타채권(순액)	3,866,017,671	2,404,523,876

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,939,577,976	0

대손상각비	(652,449,958)	1,790,494,823

기타의대손상각비	206,512,074	257,131,663

제각	0	(108,048,510)

기말금액	1,493,640,092	1,939,577,976

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 대손경험율을적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액(손상전)	손상된 금액	채권잔액(손상전)	손상된 금액

3개월미만	2,986,348,920	2,545,174	2,111,222,292	189,837,901

3개월초과~6개월미만	82,246	3,124	522,884,651	315,886,400

6개월초과~1년미만	348,000,000	0	483,193,997	362,536,924

1년초과	2,025,226,597	1,491,091,794	1,226,800,912	1,071,316,751

합 계	5,359,657,763	1,493,640,092	4,344,101,852	1,939,577,976

7. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기금융상품	3,054,158,158	0

미수수익	54,794,520	16,480

유동자산 소계	3,108,952,678	16,480

비유동

장기금융상품(*)	2,000,000	2,000,000

보증예치금	4,588,000	4,708,000

임차보증금	763,000,000	830,000,000

현재가치할인차금	(1,958,444)	(19,584,960)

비유동자산 소계	767,629,556	817,123,040

합 계	3,876,582,234	817,139,520

(*1) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품 2백만원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,026,322,459	1,678,746,500

선급비용	56,292,206	83,327,744

당기법인세자산	4,660,530	0

합 계	1,087,275,195	1,762,074,244

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	588,217,616	(32,276,809)	555,940,807

원재료	1,627,839,433	(116,607,151)	1,511,232,282

재공품	141,657,018	0	141,657,018

합 계	2,357,714,067	(148,883,960)	2,208,830,107

(2) 전기말(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	375,565,176	(25,757,363)	349,807,813

원재료	1,684,194,610	0	1,684,194,610

재공품	129,362,012	0	129,362,012

합 계	2,189,121,798	(25,757,363)	2,163,364,435

10. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 기타포괄손익공정가치측정금융자산

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품(*)	5,466,000,000	0

채무상품	0	0

합 계	5,466,000,000	-

(*) 당분기말 현재 지분상품은 당사가 당기 중 관계기업투자에 계상한 이니셜1호투자조합을 탈퇴하여 현물배당으로 취득한 지분상품인 (주)비덴트 보통주 주식으로 구성되어 있습니다. ② 당기손익공정가치측정금융자산

(단위 : 원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

지분상품	한국자동차공업협회 출자금	1,000,000	1,000,000

채무상품	(주)이노베이션바이오 전환사채	5,060,980,068	0

합 계	5,061,980,068	1,000,000

(2) 당분기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 기타포괄손익공정가치측정금융자산

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초	0	0

취득	9,709,430,210	0

처분	(4,411,430,210)	0

공정가치 평가	168,000,000	0

기말	5,466,000,000	0

② 당기손익공정가치측정금융자산(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초	1,000,000	1,000,000

취득	23,060,848,000	0

처분	0	0

공정가치 평가	(304,413,056)	0

기타	(17,695,454,876)	0

기말	5,061,980,068	1,000,000

(*1) 당기손익공정가치측정금융자산 중 Metavagen, LLC. 전환상환우선주 17,695백만원은 2021년 6월 30일자로 당사가 전환권을 행사하여 보통주로 전환되었으며, 해당 회사에 대하여 유의적인 영향력을 보유함에 따라 관계기업투자로 대체하였습니다. (3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초	0	0

공정가치 평가	1,938,058,735	0

처분으로 인한 이익잉여금 대체	0	0

기말	1,938,058,735	0

차감: 자본에 가감되는 법인세효과	(426,372,921)	0

합 계	1,511,685,814	0

(4) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산 중 상장주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

보유주식수㈜	지분율(%)	취득원가	장부금액(시장가치)	장부금액(시장가치)

기타포괄손익공정가치측정금융자산	㈜비덴트	600,000	-	5,298,000,000	5,466,000,000	0

합 계	5,298,000,000	5,466,000,000	0

11. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

회사명	주된 사업장	결산일	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

사천이원기차좌의유한공사	중국	12월 31일	100%	4,759,340,672	496,393,432	0

Ewon Automotive Seat System Ltd.	터키	12월 31일	100%	3,155,250,000	(4,294,010,160)	0

합 계	7,914,590,672	(3,797,616,728)	0

(*1) 주석40에서 설명하는 바와 같이 당사는 사업효율성과 재무구조개선을 위해 2021년 7월 30일자로 개최된 이사회 결의로 종속기업 사천이원기차좌의유한공사의 지분 100%를 중국 사천성 소재 사천우과과기유한공사에 처분하기로 결정하였으며,처분확정예정일은 2021년 11월 5일입니다. 이에 따라 당사는 해당 종속기업투자를 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다.② 전기말

(단위 : 원)

회사명	주된 사업장	결산일	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

사천이원기차좌의유한공사	중국	12월 31일	100%	4,759,340,672	(1,228,579,435)	-

Ewon Automotive Seat System Ltd.	터키	12월 31일	100%	3,155,250,000	(4,123,648,848)	-

합 계	7,914,590,672	(5,352,228,283)	-

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	기말

사천이원기차좌의유한공사	0	0	447,612,726	48,780,706	(496,393,432)	0

Ewon Automotive Seat System Ltd.	0	0	0	0	0	0

합 계	0	0	447,612,726	48,780,706	(496,393,432)	0

② 전기(단위 : 원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	기말

사천이원기차좌의유한공사	0	0	(2,350,565)	2,350,565	0	0

Ewon Automotive Seat System Ltd.	0	0	0	0	0	0

합 계	0	0	(2,350,565)	2,350,565	0	0

(3) 당분기와 전기의 종속기업 요약재무제표는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익

Ewon Automotive Seat System Ltd.	358,620,800	4,652,630,960	(4,294,010,160)	0	(508,263,602)

② 전기(단위 : 원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익

사천이원기차좌의유한공사	4,478,598,472	5,707,177,907	(1,228,579,435)	3,451,779,644	(2,292,369,674)

Ewon Automotive Seat System Ltd.	413,813,967	4,537,462,815	(4,123,648,848)	0	(1,065,763,939)

합 계	4,892,412,439	10,244,640,722	(5,352,228,283)	3,451,779,644	(3,358,133,613)

(4) 지분법적용 중단당분기말 현재 Ewon Autimotive Seat system Ltd.의 누적손실 등이 투자지분을 각각 초과함에 따라 지분법적용을 중단하였습니다.

(5) 당분기와 전기 중 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	구 분	당분기	전기

미반영지분법손실	미반영지분법자본변동	계	미반영지분법손실	미반영지분법자본변동	계

Ewon Automotive Seat System Ltd.	기초금액	(4,985,574,573)	861,925,725	(4,123,648,848)	(2,958,599,917)	0	(2,958,599,917)

당기증감	(508,263,602)	337,902,290	(170,361,312)	(1,065,763,939)	861,925,725	(203,838,214)

기타	0	0	0	(961,210,717)	0	(961,210,717)

기말금액	(5,493,838,175)	1,199,828,015	(4,294,010,160)	(4,985,574,573)	861,925,725	(4,123,648,848)

(6) 당분기말과 전기말 현재 피투자회사의 순자산에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

회사명	기말 순자산(A)	지분율(B)	피투자회사 순자산비례지분액(A Х B)	(-)손상차손누계액	(+)미반영 지분법변동액	기말 장부금액

Ewon Automotive Seat System Ltd.	(4,294,010,160)	100%	(4,294,010,160)	0	4,294,010,160	0

② 전기말(단위 : 원)

회사명	기말 순자산(A)	지분율(B)	피투자회사 순자산비례지분액(A Х B)	(-)손상차손누계액	(+)미반영 지분법변동액	기말 장부금액

사천이원기차좌의유한공사	(1,228,579,435)	100%	(1,228,579,435)	0	1,228,579,435	0

Ewon Automotive Seat System Ltd.	(4,123,648,848)	100%	(4,123,648,848)	0	4,123,648,848	0

합 계	(5,352,228,283)	(5,352,228,283)	0	5,352,228,283	0

12. 관계기업투자 (1) 당 분기말과 전기말 현재 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

회사명	결산일	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

㈜이노베이션바이오(구: ㈜이노베이션)	12월 31일	29.41%	2,500,000,000	(516,720,095)	1,193,019,298

Liminatus Pharma LLC.	12월 31일	24.18%	17,934,952,428	0	17,920,544,828

Metavagen LLC.	12월 31일	-	-	-	-

합 계	20,434,952,428	-516,720,095	19,113,564,126

(*1) 당사는 당기 중 이니셜1호투자조합 탈퇴 및 주식 현물배당으로 인하여 이니셜1호투자조합에 대한 유의적인 영향력을 상실함에 따라 지분법을 적용하지 아니하였습니다. (*2) 당사가 보유하고 있던 Metavagen, LLC. 전환상환우선주 17,695백만원에 대하여 2021년 6월 30일자로 전환권을 행사하여 보통주로 전환하고, 해당 회사에 대한 유의적인 영향력을 보유함에 따라 관계기업투자로 지분법을 적용하였습니다.(*3) Metavagen, LLC.가 2021년 8월 30일자로 개최한 해산 및 청산을 안건으로 하는 주주총회의 결의에 따라 당사는 Metavagen, LLC.가 보유하고 있는 Liminatus LLC. 보통주 16,120,000주(지분율 24.18%)를 현물배당 및 대체취득하였습니다. 당사는 해당 회사에 대한 유의적인 영향력을 보유함에 따라 Metavagen LLC.를 대체하여 Limiantus Pharma LLC.를 관계기업투자로 지분법을 적용하였습니다. ② 전기말

(단위 : 원)

회사명	결산일	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

㈜이노베이션	12월 31일	29.41%	2,500,000,000	335,633,969	2,045,373,362

이니셜1호투자조합(*)	12월 31일	21.30%	12,777,036,195	6,046,175,492	7,574,463,141

합 계	15,277,036,195	6,381,809,461	9,619,836,503

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

회사명	기초	취득/대체증가	처분	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	기말

㈜이노베이션바이오(구: ㈜이노베이션)	2,045,373,362	0	0	(1,211,383,378)	359,029,314	0	1,193,019,298

Liminatus Pharma LLC	0	17,934,952,428	0	(14,253,799)	(153,801)	0	17,920,544,828

Metavagen, LLC.	17,695,454,876	0	(32,043,967)	271,541,519	(17,934,952,428)	0

이니셜1호투자조합	7,574,463,141	0	0	0	0	(7,574,463,141)	0

합계	9,619,836,503	35,630,407,304	0	(1,257,681,144)	630,417,032	(25,509,415,569)	19,113,564,126

② 전기(단위 : 원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	손상차손	기말

㈜이노베이션	0	2,500,000,000	0	(607,274,818)	152,648,180	0	2,045,373,362

이니셜1호투자조합(*)	0	30,000,000,345	(17,222,964,150)	1,380,136,649	403,383,859	(6,986,093,562)	7,574,463,141

합 계	0	32,500,000,345	(17,222,964,150)	772,861,831	556,032,039	(6,986,093,562)	9,619,836,503

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익

㈜이노베이션바이오(구: ㈜이노베이션)	10,278,296,201	12,035,249,939	(1,756,953,738)	0	(4,118,950,621)

Liminatus Pharma LLC	5,026,139,424	15,491,662,211	(10,465,522,787)	0	(58,948,713)

② 전기말(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총계	자본총계	매출액(*)	당기순손익(*)

㈜이노베이션	6,055,811,610	4,914,587,642	1,141,223,968	-	(2,064,858,274)

이니셜1호투자조합	39,393,880,651	11,008,080,222	28,385,800,429	6,479,514,782	6,479,514,782

(*1) (주)이노베이션과 이니셜1호투자조합 주식을 각각 전기 1분기말과 3분기말에 취득함에 따라 매출액과 당기순손익은 취득시기 이후의 기간에 발생한 금액으로 산정하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

회사명	기말 순자산(A)	지분율(B)	피투자회사 순자산비례지분액(A Х B)	영업권	기말 장부금액

㈜이노베이션바이오(구: ㈜이노베이션)	(1,756,953,738)	29.41%	(516,720,095)	1,709,739,393	1,193,019,298

Liminatus Pharma LLC.	(10,465,522,787)	24.18%	(2,530,563,410)	20,451,108,238	17,920,544,828

합계	-3,047,283,505	22,160,847,631	19,113,564,126

② 전기말(단위 : 원)

회사명	기말 순자산(A)	지분율(B)	피투자회사 순자산비례지분액(A ХB)	영업권	기말 장부금액

㈜이노베이션	1,141,223,968	29.41%	335,633,969	1,709,739,393	2,045,373,362

이니셜1호투자조합	28,385,800,429	21.30%	6,046,175,492	1,528,287,649	7,574,463,141

합 계	6,381,809,461	3,238,027,042	9,619,836,503

13. 매출채권및기타채권(비유동)(1) 매출채권및기타채권(비유동)은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권(비유동)과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장기매출채권	3,381,407,946	3,381,407,946

장기미수금	1,051,253,694	1,051,253,694

장기대여금	2,176,000,000	2,720,000,000

매출채권및기타채권 소계	6,608,661,640	7,152,661,640

대손충당금(장기매출채권)	(3,381,407,946)	(3,381,407,946)

대손충당금(장기미수금)	(1,051,253,694)	(1,051,253,694)

대손충당금(장기대여금)	(2,176,000,000)	(2,720,000,000)

대손충당금 소계	(6,608,661,640)	(7,152,661,640)

매출채권및기타채권(순액)	0	0

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	7,152,661,640	3,983,898,328

대손상각비	0	511,473,089

기타의대손상각비	(544,000,000)	2,657,290,223

기말금액	6,608,661,640	7,152,661,640

14. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초취득금액	2,617,891,776	7,349,407,550	79,662,297	5,577,685,153	349,092,109	6,264,611,380	1,263,504,467	0	23,501,854,732

기초상각누계액	0	(489,463,195)	(38,061,557)	(3,200,413,734)	(234,381,814)	(4,489,555,430)	(1,150,991,054)	0	(9,602,866,784)

기초정부보조금	0	0	0	(38,485,648)	0	(14,761,709)	(67,222)	0	(53,314,579)

기초장부가액	2,617,891,776	6,859,944,355	41,600,740	2,338,785,771	114,710,295	1,760,294,241	112,446,191	0	13,845,673,369

취득금액	0	0	0	0	122,529,993	96,853,378	19,100,000	0	238,483,371

처분금액	0	0	0	0	(1,000)	(2,360,000)	0	0	(2,361,000)

감가상각비	0	(137,849,265)	(11,949,345)	(290,937,080)	(35,694,112)	(482,816,164)	(26,180,983)	0	(985,426,949)

타계정대체	0	0	0	0	0	0	0	0	0

손상차손	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타증감	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기말취득금액	2,617,891,776	7,349,407,550	79,662,297	5,577,685,153	437,387,387	6,359,064,758	1,282,604,467	0	23,703,703,388

기말상각누계액	0	(627,312,460)	(50,010,902)	(3,495,815,750)	(235,842,211)	(4,982,113,574)	(1,177,208,712)	0	(10,568,303,609)

기말정부보조금	0	0	0	(34,020,712)	0	(4,979,729)	(30,547)	0	(39,030,988)

기말장부가액	2,617,891,776	6,722,095,090	29,651,395	2,047,848,691	201,545,176	1,371,971,455	105,365,208	0	13,096,368,791

② 전기(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초취득금액	2,617,891,776	6,948,490,967	79,662,297	5,296,308,516	349,092,109	5,983,831,380	1,203,020,556	10,400,000	22,488,697,601

기초상각누계액	0	(428,451,509)	(22,129,098)	(2,796,981,764)	(190,321,064)	(3,770,048,976)	(1,111,258,066)	0	(8,319,190,477)

기초정부보조금	0	0	0	(36,838,186)	0	(34,931,720)	(215,153)	0	(71,985,059)

기초장부가액	2,617,891,776	6,520,039,458	57,533,199	2,462,488,566	158,771,045	2,178,850,684	91,547,337	10,400,000	14,097,522,065

취득금액	0	48,716,669	0	150,576,637	0	280,780,000	54,157,667	995,400,000	1,529,630,973

처분금액	0	(412,453,570)	0	0	0	0	0	0	(412,453,570)

감가상각비	0	(171,358,202)	(15,932,459)	(405,079,432)	(44,060,750)	(699,336,443)	(33,258,813)	0	(1,369,026,099)

타계정대체	0	875,000,000	0	130,800,000	0	0	0	(1,005,800,000)	0

손상차손	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타증감	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기말취득금액	2,617,891,776	7,349,407,550	79,662,297	5,577,685,153	349,092,109	6,264,611,380	1,263,504,467	0	23,501,854,732

기말상각누계액	0	(489,463,195)	(38,061,557)	(3,200,413,734)	(234,381,814)	(4,489,555,430)	(1,150,991,054)	0	(9,602,866,784)

기말정부보조금	0	0	0	(38,485,648)	0	(14,761,709)	(67,222)	0	(53,314,579)

기말장부가액	2,617,891,776	6,859,944,355	41,600,740	2,338,785,771	114,710,295	1,760,294,241	112,446,191	0	13,845,673,369

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

판매비와관리비	33,609,388	42,281,351

제조경비	925,286,848	1,288,790,136

경상연구개발비	26,530,713	37,954,612

합 계	985,426,949	1,369,026,099

(3) 당분기말 현재 당사의 토지, 건물 및 기계장치는 금융회사 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석37 참조) (4) 당사는 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있습니다. 당분기말 현재 토지의 재평가관련 재평가잉여금은 없습니다.(5) 당분기말 현재 당사는 차량운반구에 대하여 현대해상화재보험㈜에 종합보험을 가입하고 있습니다.

15. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권(*)	합 계

취득원가	68,815,382	89,360,571	0	158,175,953

기초상각누계액	(66,879,243)	(52,367,978)	0	(119,247,221)

기초손상차손누계액	0	0	0	0

기초장부가액	1,936,139	36,992,593	0	38,928,732

증가금액	0	0	0	0

상각액	(1,268,892)	(13,403,160)	0	(14,672,052)

처분액	0	0	0	0

손상금액	0	0	0	0

기타증감액	0	0	0	0

기말장부금액	667,247	23,589,433	0	24,256,680

② 전기(단위 : 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권(*)	합 계

취득원가	68,815,382	77,860,571	150,384,000	297,059,953

기초상각누계액	(65,185,083)	(35,175,031)	0	(100,360,114)

기초손상차손누계액	0	0	0	0

기초장부가액	3,630,299	42,685,540	150,384,000	196,699,839

증가금액	0	11,500,000	0	11,500,000

상각액	(1,694,160)	(17,192,947)	0	(18,887,107)

처분액	0	0	(150,384,000)	(150,384,000)

손상금액	0	0	0	0

기타증감액	0	0	0	0

기말장부금액	1,936,139	36,992,593	0	38,928,732

(*) 회원권은 내용연수가 비한정이기 때문에 상각을 하지 아니합니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

판매비와관리비	14,672,052	17,475,317

경상연구개발비	0	1,411,790

합 계	14,672,052	18,887,107

16. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

건물	취득금액	4,240,537	215,773,608

감가상각누계액	(2,300,351)	(101,119,133)

장부금액	1,940,186	114,654,475

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	구 분	당분기	전기

건물	기초장부금액	114,654,475	0

증가	0	215,773,608

감소	(60,756,584)	0

감가상각	(51,957,705)	(101,119,133)

기말장부금액	1,940,186	114,654,475

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초장부금액	102,524,329	0

증가	0	175,970,050

이자비용	920,147	3,554,279

감소	0	0

지급	(40,000,000)	(77,000,000)

기타	(63,444,476)	0

기말장부금액	0	102,524,329

유동성 대체	0	(94,530,302)

장기리스부채 잔액	0	7,994,027

당사는 2020년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 할인하였습니다. 적용된 가중평균증분차입이자율은 2.73%입니다.(4) 당분기와 전기 중 리스부채로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

리스부채에서 발생한 현금유출	40,000,000	77,000,000

단기리스 관련 비용	0	0

소액자산 리스 관련 비용	0	0

리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	0	0

총현금유출액	40,000,000	77,000,000

17. 매입채무및기타채무(유동) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	4,815,850,194	4,607,572,561

미지급금	683,994,072	469,348,966

합 계	5,499,844,266	5,076,921,527

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	133,097,251	41,573,136

미지급비용	469,631,617	542,894,668

선수금	1,704,980,000	379,840,000

당기법인세부채	0	6,640,767

합 계	2,307,708,868	970,948,571

19. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

KEB하나은행	운전자금	0	500,000,000

대표이사	기타차입금	0	300,000,000

합 계	0	800,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

KEB하나은행	시설자금	2.13%	2,282,000,000	3,260,000,000

차감: 유동성장기차입금	(1,304,000,000)	(1,304,000,000)

장기차입금	978,000,000	1,956,000,000

(3) 상기 차입금 및 약정사항등과 관련하여 당기말 현재 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석37 참조) (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

상환기간	장기차입금

2021년	326,000,000

2022년	1,304,000,000

2023년	652,000,000

합 계	2,282,000,000

20. 전환사채(1) 당사가 발행한 전환사채의 발행사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 전환사채(*1)	제3회 무기명식 이권부 무보증 전환사채	제4회 무기명식 이권부 무보증 전환사채

발행일	2020년 02월 25일	2021년 01월 26일	2021년 01월 28일

만기일	2023년 02월 25일	2024년 01월 26일	2024년 01월 28일

액면금액(발행시)	9,295,239,300원	9,500,000,000원	10,000,000,000원

발행가액(발행시)	9,295,239,300원	9,500,000,000원	9,790,000,000원

상환가액(만기전 사채취득가액)	0원	5,000,000,000원	0원

전환가액	9,295,239,300원	0원	0원

발행가액(당분기말)	0원	4,500,000,000원	9,790,000,000원

표면이자율	연리 2.00%	연리 2.00%	연리 2.00%

보장수익률	분기단위 연복리 2.00%	분기단위 연복리 3.00%	분기단위 연복리 5.00%

전환권	전환청구기간	2021년 2월 25일 ~ 2023년 2월 24일	2022년 1월 26일 ~ 2023년 12월 25일	2022년 2월 28일 ~ 2023년 12월 28일

전환가격조정	가. 전환청구를 하기 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 신주인수권부사채 또는 전환사채를 발행하거나, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로 신주를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 다. 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing)	가. 전환청구를 하기 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 신주인수권부사채 또는 전환사채를 발행하거나, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로 신주를 발행하는 경우 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우다. 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing)	가. 전환청구를 하기 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 신주인수권부사채 또는 전환사채를 발행하거나, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로 신주를 발행하는 경우 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 다. 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing)

발행할 주식	당사 기명식 보통주	당사 기명식 보통주	당사 기명식 보통주

전환가액	5,672원	8,223원	8,223원

전환가능주식수	1,638,783주	1,155,296주	1,216,101주

조기상환청구권(풋옵션)	조기상환청구기간	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2021년 2월 25일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다.	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2022년 1월 26일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다.	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2022년 1월 28일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다.

조기상환청구금액	권면금액의 100%이며, 연 복리 2.0%의 보장이율을 적용한 금액으로 한다.	권면금액의 100%이며, 연 복리 3.0%의 보장이율을 적용한 금액으로 한다.	권면금액의 100%이며, 연 복리 5.0%의 보장이율을 적용한 금액으로 한다.

중도상환청구권(콜옵션)	-	-	중도상환청구권 행사에 대한 대가 210,000,000원을 지급하고 전환사채 원금의 70%내에서 조기상환청구권이 가능함

(*1) 제 2회 전환사채는 2021년 2월 22일자로 전환권이 행사됨에 따라 전액 자본으로 전환되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제2회 전환사채	제3회 전환사채	제4회 전환사채	합 계

발행일	당분기말	전기말	발행일	당분기말	전기말	발행일	당분기말	전기말	당분기말	전기말

발행가액	9,295,239,300	9,500,000,000	9,500,000,000	9,790,000,000	9,790,000,000	19,290,000,000

상환가액	(5,000,000,000)	(5,000,000,000)

전환사채의 장부가액	7,033,882,418	0	7,596,156,459	4,664,782,521	2,600,139,232	0	7,194,604,799	7,892,985,514	0	10,493,124,746	7,596,156,459

파생금융부채	2,261,356,882	0	4,441,664,801	4,835,217,479	1,567,951,570	0	2,595,395,201	2,186,896,529	0	3,754,848,099	4,441,664,801

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 전환권 및 조기상환청구권 가치로 구성되어 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권과 조기상환청구권은 분리조건을 충족하므로 파생금융부채로 분류하였습니다. 21. 기타금융부채(비유동)당분기말과 전기말 현재 기타금융부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장기미지급금	147,667,589	127,942,149

22. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,225,791,035	2,060,792,387

사외적립자산의 공정가치	(820,053,991)	(251,742,914)

확정급여부채 금액	1,405,737,044	1,809,049,473

(2) 당분기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	280,149,045	354,251,075

이자비용	49,295,070	61,290,360

사외적립자산의 기대수익	(5,097,786)	(7,944,569)

순확정급여의 재측정요소	0	(52,456,726)

합 계	324,346,329	355,140,140

(3) 당분기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

판매비와관리비 중 퇴직급여	72,789,897	49,283,001

제조경비 중 퇴직급여	215,258,095	293,108,146

제조경비 중 경상연구개발비	36,298,337	65,205,719

순확정급여부채의 재측정요소	0	(52,456,726)

합 계	324,346,329	355,140,140

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초 확정급여채무의 현재가치	2,060,792,387	1,932,702,650

당기근무원가	280,149,045	354,251,075

이자비용	49,295,070	61,290,360

확정급여채무의 재측정요소	0	(58,233,416)

퇴직급여 지급액	(164,445,467)	(229,218,282)

기말 확정급여채무의 현재가치	2,225,791,035	2,060,792,387

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	251,742,914	296,439,132

사외적립자산의 기대수익	5,097,786	7,944,569

납입액	600,000,000	0

퇴직급여 지급액	(36,786,709)	(46,864,097)

사외적립자산의 재측정요소	0	(5,776,690)

기말 사외적립자산의 공정가치	820,053,991	251,742,914

(6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.70%	2.70%

사외적립자산의 기대수익율	2.70%	2.68%

미래임금상승율	7.50%	7.50%

23. 기타비유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	65,133,949	71,975,730

(2) 당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	71,975,730	172,733,084

증가	99,097,669	405,141,446

감소	(105,939,450)	(505,898,800)

기말금액	65,133,949	71,975,730

24. 정부보조금(1) 당분기과 전기 중 정부보조금의 수령 내역과 회계처리는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	배부처	당분기	전기	회계처리

첨단과학산업단지 이전투자보상금 등	정읍시청 등	0	1,177,559,000	정부보조금수익 인식

국책과제(차량용 전동식 스위블시트 모듈개발)	한국산업기술평가관리원	0	264,795,213	비용 상계

(2) 당분기와 전기 중 당사의 자산취득관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기계장치	공구와기구	비품	합 계

취득가액(보조금 사용액)	기초취득가액	59,532,700	124,850,000	45,699,091	230,081,791

당기증가	0	0	0	0

감소(매각)	0	0	0	0

기말취득가액	59,532,700	124,850,000	45,699,091	230,081,791

감가상각비 상계누계액	기초상계누계액	21,047,052	110,088,291	45,631,869	176,767,212

당기상계액	4,464,936	9,781,980	36,675	14,283,591

감소(매각)	0	0	0	0

기말상계누계액	25,511,988	119,870,271	45,668,544	191,050,803

상계후 정부보조금 잔액	34,020,712	4,979,729	30,547	39,030,988

② 전기(단위 : 원)

구 분	기계장치	공구와기구	비품	합 계

취득가액(보조금 사용액)	기초취득가액	59,532,700	124,850,000	45,699,091	230,081,791

당기증가	0	0	0	0

감소(매각)	0	0	0	0

기말취득가액	59,532,700	124,850,000	45,699,091	230,081,791

감가상각비 상계누계액	기초상계누계액	22,694,514	89,918,280	45,483,938	158,096,732

당기상계액	5,953,248	24,969,960	6,259,022	37,182,230

기타증감	(7,600,710)	(4,799,949)	(6,111,091)	(18,511,750)

감소(매각)	0	0	0	0

기말상계누계액	21,047,052	110,088,291	45,631,869	176,767,212

상계후 정부보조금 잔액	38,485,648	14,761,709	67,222	53,314,579

25. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수	22,636,305주	18,599,180주

액면금액	500원	500원

자본금	11,318,152,500원	9,299,590,000원

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전기

기초 발행주식수	18,599,180	17,047,866

유상증자	2,398,342	118,650

전환사채의 자본 전환(*)	1,638,783	1,432,664

기말 발행주식수	22,636,305	18,599,180

26. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	47,675,093,399	15,800,723,928

27. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	2,661,210,143	2,332,888,835

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익	1,511,685,814	0

주식선택권	357,390,100	0

합 계	4,530,286,057	2,332,888,835

(2) 당분기말 현재 유효한 임직원에 대한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.① 임직원에게 부여된 주식선택권

구 분	내 역

결의방법	이사회

부여일	2021.04.19

주식의 종류	기명식 보통주식

주식의 총수(부여일 기준)	22,636,305 주

부여주식수(결산일 기준)	462,500 주

부여방법	신주교부, 자기주식교부

부여당시 행사가격(원)	8,080원

기준일 행사가격(원)	8,080원

약정용역 제공기간	2021년 4월 19일~2023년 4월 18일

권리행사기간	2023년 4월 19일~2026년 4월 18일

② 주식선택권의 증감내역

구 분	당분기

주식선택권 수량(주)	가중평균행사가격(원)

기 초	0	0

부 여	462,500	8,080

상 실	(25,000)	0

행 사	0	0

분기말	437,500	8,080

③ 주식선택권의 보상원가 산정내역당사는 주식선택권의 보상원가를 이항옵션가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 역

무위험이자율	0.48%-1.57%

예상주가 변동성	50.34%

④ 주식선택권의 부여로 당반기에 비용으로 인식한 금액과 당반기 이후에 비용으로 인식할 보상비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

당사가 산정한 총 보상비용	1,623,442,745

당분기 이전에 인식한 비용	0

당분기 중 인식한 비용	357,390,100

당분기 이후 인식할 보상비용	1,266,052,645

28. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	116,830,547	116,830,547

임의적립금(*2)	13,640,049	13,640,049

미처리결손금	(23,715,313,181)	(20,148,894,018)

합 계	(23,584,842,585)	(20,018,423,422)

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.

(2) 당분기와 전기 중 결손금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	법정적립금(*1)	임의적립금(*2)	미처리결손금	합 계

2020년 1월 1일	116,830,547	13,640,049	(3,855,467,068)	(3,724,996,472)

당기순손실	0	0	(16,334,343,190)	(16,334,343,190)

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	40,916,240	40,916,240

2020년 12월 31일	116,830,547	13,640,049	(20,148,894,018)	(20,018,423,422)

2021년 1월 1일	116,830,547	13,640,049	(20,148,894,018)	(20,018,423,422)

당기순손실	0	0	(3,566,419,163)	(3,566,419,163)

2021년 09월 30일	116,830,547	13,640,049	(23,715,313,181)	(23,584,842,585)

29. 영업부문 (1) 당사의 매출액은 재화의 판매등으로 구성되어 있으며, 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. 당분기와 전분기 중 기업전체 수준에서의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	8,142,165,707	25,038,190,592	6,766,429,274	24,596,055,297

금형매출액	744,738,000	954,298,000	381,270,000	381,270,000

합 계	8,886,903,707	25,992,488,592	7,147,699,274	24,977,325,297

(2) 지역별 매출에 대한 정보(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	6,976,650,772	21,501,360,835	5,865,523,634	20,782,180,404

수출매출	1,910,252,935	4,491,127,757	1,282,175,640	4,195,144,893

합 계	8,886,903,707	25,992,488,592	7,147,699,274	24,977,325,297

(3) 매출의 집중도당사의 영업활동은 H사와의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 당분기와 전분기중 H사에 대한 매출은 총매출의 80% 및 73%입니다.

30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	0	0	(32,885,316)	(224,947,446)	(32,885,316)	(224,947,446)

원재료의 사용액	0	0	5,471,144,398	17,018,984,070	5,471,144,398	17,018,984,070

종업원급여	303,550,863	837,940,428	537,378,929	1,608,790,985	840,929,792	2,446,731,413

감가상각비와 무형자산상각비	23,707,132	100,239,145	304,038,916	951,817,561	327,746,048	1,052,056,706

기타비용	490,707,069	700,143,904	1,637,128,085	3,793,082,558	2,127,835,154	4,493,226,462

합 계	817,965,064	1,638,323,477	7,916,805,012	23,147,727,728	8,734,770,076	24,786,051,205

(2) 전분기(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	0	0	124,131,081	(267,045,611)	124,131,081	(267,045,611)

원재료의 사용액	0	0	5,399,956,858	19,522,034,874	5,399,956,858	19,522,034,874

종업원급여	559,476,446	985,062,689	(37,184,187)	1,220,624,950	522,292,259	2,205,687,639

감가상각비와 무형자산상각비	71,710,582	143,521,779	289,199,581	969,851,663	360,910,163	1,113,373,442

기타비용	470,648,973	2,149,077,298	1,463,963,034	3,226,868,694	1,934,612,007	5,375,945,992

합 계	1,101,836,001	3,277,661,766	7,240,066,367	24,672,334,570	8,341,902,368	27,949,996,336

31. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	303,550,863	837,940,428	196,784,671	585,977,575

퇴직급여	30,299,281	80,924,321	5,402,931	41,796,270

주식보상비용	109,903,259	189,511,945	0	0

복리후생비	40,797,544	112,776,847	34,710,807	96,978,935

여비교통비	3,565,860	8,681,740	6,759,772	17,125,666

접대비	2,561,100	3,463,100	3,105,400	15,545,333

통신비	1,143,819	2,893,315	1,443,328	5,216,995

수도광열비	1,802,400	4,968,300	445,400	1,701,670

전력비	4,786,382	13,252,550	4,630,378	12,861,339

세금과공과금	13,872,396	46,158,803	28,257,907	54,682,277

감가상각비	18,816,448	85,567,093	37,019,474	100,686,296

지급임차료	4,448,000	6,202,000	3,487,000	10,520,274

수선비	0	0	0	2,000,000

보험료	1,495,841	3,970,359	0	5,840,557

차량유지비	9,314,959	26,986,398	5,422,009	18,642,547

운반비	104,153,023	304,506,215	110,315,778	382,484,861

도서인쇄비	0	92,070	0	340,000

소모품비	3,019,581	10,449,334	4,015,306	12,931,360

지급수수료	165,426,414	429,673,237	74,451,987	300,181,967

무형자산상각비	4,890,684	14,672,052	4,580,520	12,724,895

대손상각비	(56,788,523)	(652,449,958)	0	996,712,673

판매보증비	50,905,733	108,083,328	581,003,333	602,710,276

합 계	817,965,064	1,638,323,477	1,101,836,001	3,277,661,766

32. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	외환차익	49,070,917	80,326,343	8,699,835	26,756,411

외화환산이익	86,508,714	150,118,342	(60,880,694)	262,828,922

대손충당금환입	544,000,000	544,000,000	0	0

유형자산처분이익	8,786,783	8,826,783	0	102,246,430

부산물매각이익	0	1,932,150	0	712,100

정부보조금수익	0	0	5,000,000	1,177,559,000

기타영업외수익	0	0	0	14,800,000

관계기업투자처분이익	13,493	124,688,892	0	0

잡이익	30,028,332	169,475,288	48,873,545	163,191,266

합 계	718,408,239	1,079,367,798	1,692,686	1,748,094,129

기타비용	외환차손	4,053,198	6,708,428	1,508,881	6,727,036

외화환산손실	(2,530,800)	954,430	1,735,025	4,781,991

기타의대손상각비	0	206,512,074	0	41,450,826

잡손실	1,000,761	5,800,089	1	9,307,212

합 계	2,523,159	219,975,021	3,243,907	62,267,065

33. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	58,672,329	159,543,600	23,381,314	130,146,621

사채상환이익	0	250,489,014	0	0

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	0	60,980,068	0	0

파생금융상품평가이익	0	1,130,913,276	0	250,776,881

합 계	58,672,329	1,601,925,958	23,381,314	380,923,502

금융비용	이자비용	489,942,816	1,745,118,158	358,971,549	949,692,179

리스이자비용	0	920,147	969,144	2,591,499

파생금융상품평가손실	0	4,312,675,438	0	0

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	0	365,393,124	0	0

합 계	489,942,816	6,424,106,867	359,940,693	952,283,678

34. 법인세비용(수익) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 35. 주당손익당사의 기본주당순손익은 보통주 당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산한 것입니다.(1) 당분기와 전분기 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	382,337,266	(3,566,419,163)	(2,552,778,313)	(3,314,926,145)

가중평균 유통주식수	22,635,879	21,831,324	17,047,440	17,047,440

기본주당순손익	17	(163)	(150)	(194)

희석주당순손익	17	(170)	(150)	(194)

(2) 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	내용	변동일자	유통주식수(주)	일수(일)	적 수

당분기	기초이월	2021.01.01	18,598,754	273	5,077,459,842

유상증자	2021.02.24	2,398,342	219	525,236,898

전환사채 전환	2021.02.25	1,638,783	218	357,254,694

3개월 유통보통주식 적수	2,082,500,868 주

3개월 유통일수	92

3개월 가중평균유통보통주식수	22,635,879 주

분기유통보통주식 적수	5,959,951,434 주

분기유통일수	273

분기 가중평균유통보통주식수	21,831,324 주

전분기	기초이월	2020.01.01	17,047,440	274	4,670,998,560

3개월 유통보통주식 적수	1,568,364,480 주

3개월 유통일수	92

3개월 가중평균유통보통주식수	17,047,440 주

분기유통보통주식 적수	4,670,998,560 주

분기유통일수	274

분기 가중평균유통보통주식수	17,047,440 주

(3) 희석주당손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평 균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 전환사채가 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식 수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교 하여 산정하였습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 전환사채에 대한 이자비용 및 전환사채 관련 파생상품평가손익등에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순손익에 가산(차감)하였습니다. 당분기말 현재 주식선택권으로 인한 희석화효과는 없습니다.

36. 현금흐름표 (1) 재무상태표와 현금흐름표상 현금및현금성자산의 차이는 없습니다.(2) 당분기와 전분기 영업활동 현금흐름 중 당기순이익의 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

조정:

법인세비용(수익)	0	(145,587,146)

퇴직급여	324,346,329	342,809,671

대손상각비	(652,449,958)	996,712,673

기타의대손상각비	206,512,074	41,450,826

대손충당금환입	(544,000,000)	0

제품평가손실	123,126,597	0

감가상각비	1,037,384,654	1,099,377,936

무형자산상각비	14,672,052	13,995,506

주식보상비용	357,390,100	0

이자비용	1,745,118,158	949,692,179

리스이자비용	920,147	2,591,499

외화환산손실	954,430	4,781,991

지분법이익	(447,612,726)	0

지분법손실	1,257,681,144	1,602,309,140

이자수익	(159,543,600)	(130,146,621)

외화환산이익	(150,118,342)	(262,828,922)

관계기업투자처분이익	(124,688,892)	0

파생금융상품평가이익	(1,130,913,276)	(250,776,881)

파생금융상품평가손실	4,312,675,438	0

사채상환이익	(250,489,014)	0

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(60,980,068)	0

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	365,393,124	0

유형자산처분이익	(8,826,783)	(102,246,430)

합 계	6,216,551,588	4,162,135,421

(3) 당반기와 전분기 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산.부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	109,528,179	1,911,962,703

미수금의 감소(증가)	(860,085,541)	32,739,255

기타유동자산의 감소(증가)	679,459,579	(787,911,506)

재고자산의 감소(증가)	(168,592,269)	139,146,290

매입채무의 증가(감소)	207,763,491	(1,458,101,520)

미지급금의 증가(감소)	214,204,818	(115,466,535)

미지급비용의 증가(감소)	(88,722,258)	(145,175,745)

기타유동부채의 증가(감소)	1,416,664,115	210,781,424

판매보증충당부채의 증가(감소)	(6,841,781)	135,250,545

사외적립자산의 감소(증가)	(563,213,291)	0

퇴직금의 지급	(164,445,467)	(184,044,832)

합 계	775,719,575	(260,819,921)

(4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

전환사채의 자본 전환	16,452,777,305	0

장기차입금의 유동성대체	978,000,000	978,000,000

지분법자본변동	679,197,738	878,340,976

단기대여금의 장기대여금 대체	0	2,894,500,000

사용권자산, 리스부채등의 인식	0	211,533,071

당기손익공정가치측정금융자산의 관계기업투자대체	17,695,454,876	0

관계기업투자의 기타포괄손익공정가치측정금융자산 대체	7,574,463,141	0

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익	1,468,835,586	0

리스부채의 유동성대체	7,994,027	93,742,622

종속기업투자의 매각예정비유동자산대체	548,900,861	0

건설중인자산의 유형자산 대체	0	182,400,000

37. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

보증제공자	제공받은 보증내용	한도액	보증금액	보증처

서울보증보험㈜(*)	이행(지급)보증	1,299,814,900	1,299,814,900	정읍시

KEB하나은행 (**)	외담대 간접익스포져	1,990,000,000	1,133,099,000	매입거래처

(*1) 당사는 인허가 관련 이행보증 및 투자보상금 등 과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 보증을 제공받고 있습니다.(*2) 당사는 매입거래처 등에게 발행하는 지급어음 결제와 관련하여 KEB하나은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 담보제공자산당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보권자	담보제공자산	담보제공자산 장부금액	담보설정액	차입금. 전환사채 금액	비고

KEB하나은행	토지, 건물, 기계장치	9,793,638,697	6,900,000,000	2,608,000,000	-

상상인저축은행	토지, 건물	9,164,599,392	5,200,000,000	10,000,000,000	4회 전환사채 원리금상환담보

유가증권(비덴트 주식)	5,466,000,000	0

(3) 주요 약정사항당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 금융거래약정의 내역은 다음과 같습니다,

(단위 : 원)

금융기관	약정내용	약정한도액	실행금액

KEB하나은행	시설자금	6,900,000,000	2,282,000,000

외상매출채권담보대출	10,000,000,000	0

합 계	16,900,000,000	2,282,000,000

(4) 미회수 어음당분기말 현재 당사가 견질 등으로 제공하였으나 미회수된 어음의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

은행명	일렬번호	금액	교부일자	소지인

기업은행	12374746	금액 미확인	1997.05.19	미상

15822060	8,279,535	2000.09.06	미상

15822268	9,948,510	2000.10.13	미상

(5) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

미국 조지아주 법원	이원컴포텍(주)	PRIME SEATING INC.	미수금채권 지급청구	495,577,383	1심 진행중

당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 당기말 현재 당사의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 38. 특수관계자거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당분기말	전기말

최대주주	프로페이스사이언시스(유)	프로페이스사이언시스(유)

종속기업	사천이원기차좌의유한공사, Ewon Automotive Seat System Ltd.	사천이원기차좌의유한공사, Ewon Automotive Seat System Ltd.

관계기업	㈜이노베이션바이오(구: (주)이노베이션)Metavagen, LLC.Liminatus Pharma LLC..	㈜이노베이션,이니셜1호투자조합미네르바2호조합

(*1) 주석12에서 설명하는 바와 같이 당사가 보유하고 있던 Metavagen, LLC. 전환상환우선주가 2021년 6월 30일자로 보통주로 전환하고 해당 회사에 대한 유의적인 영향력을 보유함에 따라 관계기업이 되었으며, 또한 Metavagen, LLC.의 해산 및 청산 주주총회 결의에 따라 당사가 보유한 Metavagen, LLC. 보통주 대신 Liminatus Pharma LLC. 보통주 지분 24.12%를 대체취득함에 따라 Liminatus Pharma LLC.가 관계기업이 되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

최대주주	프로페이스사이언시스(유)	유상증자 납입	0	17,443,141,366	0	0

전환사채 발행	0	3,500,000,000	0	0

전환사채 상환	0	5,000,000,000	0	0

전환사채 출자전환	0	4,795,239,300	0	0

이자비용	135,025,411	655,568,625	0	0

종속기업	사천이원기차좌의유한공사	매출등	23,396,514	53,238,891	554,248,739	1,057,736,818

매입등	0	270,604	58,842,877	86,252,662

관계기업	㈜이노베이션바이오	전환사채 취득	0	5,000,000,000	0	0

Metavagen, LLC.	전환상환우선주 취득	0	18,060,848,000	0	0

전환상환우선주 보통주 전환	0	17,695,454,876	0	0

Liminatus Pharma LLC.	Metavagen, LLC청산결의로 인한 보통주취득	0	17,934,952,428	0	0

기타특수관계자	대표이사	차입금 상환	0	300,000,000	0	0

미네르바2호조합	이자비용	0	0	127,826,249	374,338,418

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권(대손충당금 차감전 총액기준)ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

종속기업	사천이원기차좌의유한공사	매출채권	1,137,299,461	1,624,994,829

기타채권	392,349,753	421,031,308

장단기대여금	2,176,000,000	2,720,000,000

매입채무	0	70,702,384

Ewon Automotive Seat System Ltd.	매출채권	3,381,407,946	3,381,407,946

기타채권	1,051,253,694	1,051,253,694

기타채무	16,775,473	16,335,185

관계기업	㈜이노베이션바이오	기타유동자산	0	1,000,000,000

당기손익공정가치측정금융자산	5,060,980,068	0

기타특수관계자	대표이사	단기차입금	0	300,000,000

기타유동부채	0	1,049,180

최대주주	프로페이스사이언시스(유)	전환사채	3,500,000,000	4,795,239,300

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 관련 대손충당금 및 당분기와 전기 중 관련 대손상각비 계상내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

특수관계자명	계정과목	채권총액	대손충당금	채권잔액	대손상각비 및기타의대손상각비

사천이원기차좌의유한공사	매출채권	1,137,299,461	(632,382,104)	504,917,357	(642,745,212)

미수금	392,349,753	(363,132,307)	29,217,446	(42,604,498)

장기대여금	2,176,000,000	(2,176,000,000)	0	(544,000,000)

합계	3,705,649,214	(3,171,514,411)	534,134,803	(1,229,349,710)

Ewon Automotive Seat System Ltd.	장기성매출채권	3,381,407,946	(3,381,407,946)	0	0

장기미수금	1,051,253,694	(1,051,253,694)	0	0

합계	4,432,661,640	(4,432,661,640)	0	0

② 전기말(단위 : 원)

특수관계자명	계정과목	채권총액	대손충당금	채권잔액	대손상각비 및기타의대손상각비

사천이원기차좌의유한공사	매출채권	1,624,994,829	(1,275,127,316)	349,867,513	1,282,664,396

미수금	421,031,308	(156,620,233)	264,411,075	257,131,663

장기대여금	2,720,000,000	(2,720,000,000)	0	2,720,000,000

합계	4,766,026,137	(4,151,747,549)	614,278,588	4,259,796,059

Ewon Automotive Seat System Ltd.	장기성매출채권	3,381,407,946	(3,381,407,946)	0	511,473,089

장기미수금	1,051,253,694	(1,051,253,694)	0	(62,709,777)

합계	4,432,661,640	(4,432,661,640)	0	448,763,312

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	내 역	기초	증가	감소	기말

최대주주	프로페이스사이언시스(유)	전환사채	4,795,239,300	8,500,000,000	(9,795,239,300)	3,500,000,000

유상증자	0	22,238,380,666	0	22,238,380,666

종속기업	사천이원기차좌의유한공사	장단기대여금	2,720,000,000	0	(544,000,000)	2,176,000,000

관계기업	㈜이노베이션바이오	전환사채	0	5,000,000,000	0	5,000,000,000

Metavagen, LLC.	전환상환우선주	0	18,060,848,000	(18,060,848,000)	0

전환상환우선주 보통주전환 및 청산	0	17,695,454,876	(17,695,454,876)	0

Liminatus Pharma LLC	Metavagen, LLC.청산으로 인한 보통주취득	0	17,934,952,428	0	17,934,952,428

기타특수관계자	대표이사	단기차입금	300,000,000	0	(300,000,000)	0

② 전기(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	내 역	기초금액	증가	감소	기말금액

최대주주	프로페이스사이언시스(유)	전환사채	0	4,795,239,300	0	4,795,239,300

종속기업	사천이원기차좌의유한공사	장단기대여금	2,894,500,000	0	(174,500,000)	2,720,000,000

관계기업	㈜이노베이션	유상증자	0	2,500,000,000	0	2,500,000,000

기타특수관계자	대표이사	단기차입금	0	300,000,000	0	300,000,000

미네르바2호조합	전환사채	5,000,000,000	0	(5,000,000,000)	0

(6) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 미등기 사외이사 및 집행임원 등을 포함하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	165,620,333	345,810,000

퇴직급여	11,751,678	0

합 계	177,372,011	345,810,000

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 및 담보로 제공한 자산은 없습니다.

39. 위험관리 당사는 시장위험(시장위험은 다시 외환위험, 지분증권에 대한 시장가치 변동위험, 이자율 변동위험 등으로 구분됨), 신용위험, 유동성위험, 자본위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사와 사외이사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 시장위험① 외환위험 . 당사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외환위험, 특히 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채의환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 외화금융자산(대손충당금 차감전 총액 기준) 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	JPY	CNY	합 계

현금및현금성자산	681,470,814	0	129,352,621	129,846,346	940,669,781

매출채권및기타채권(유동)	359,543,212	0	31,551,096	1,137,299,461	1,528,393,769

매출채권및기타채권(비유동)	3,748,490,381	2,860,171,259	0	0	6,608,661,640

매입채무및기타채무	6,286,947	16,775,473	0	0	23,062,420

재무상태표상 총액 및 순노출	4,783,217,460	2,843,395,786	160,903,717	1,267,145,807	9,054,662,770

② 전기말(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	JPY	CNY	합 계

현금및현금성자산	41,291,504	0	25,142,400	313	66,434,217

매출채권및기타채권(유동)	346,499,275	0	45,584,509	1,666,712,640	2,058,796,424

매출채권및기타채권(비유동)	4,292,490,381	2,860,171,259	0	0	7,152,661,640

매입채무및기타채무	7,459,641	16,335,185	0	75,555,076	99,349,902

재무상태표상 총액 및 순노출	4,672,821,519	2,843,836,074	70,726,909	1,591,157,877	9,178,542,379

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

평균환율	기말환율	평균환율	기말환율

USD	1,131.01	1,184.90	1,184.30	1,088.00

EUR	1,352.89	1,374.31	1,297.43	1,338.24

JPY	10.42	10.58	9.85	10.54

CNY	174.80	183.03	168.62	166.96

당분기말과 전기말 현재 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 당분기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

자본(세전)	손익(세전)	자본(세전)	손익(세전)

USD 10%상승	478,321,746	478,321,746	467,282,152	467,282,152

EUR 10%상승	284,339,579	284,339,579	284,383,607	284,383,607

JPY 10%상승	16,090,372	16,090,372	7,072,691	7,072,691

CNY 10%상승	126,714,581	126,714,581	159,115,788	159,115,788

상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 주가변동위험 당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에의 투자를 이용할 수 있으며, 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접 또는 간접 투자수단을 이용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분증권의 주가변동시 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 없습니다.③ 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 차입금의 조달, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 차입금 일부에 대해 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

변동금리부 차입금	2,282,000,000	3,760,000,000

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 예측가능한 이자율 변동이 변동금리부차입금에서 1년간 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	22,820,000	(22,820,000)	37,600,000	(37,600,000)

(3) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소를 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권의 신용도는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	11,225,510,608	160,866,900

매출채권및기타채권(유동)	3,866,017,671	2,404,523,876

기타금융자산(유동)	3,108,952,678	16,480

매출채권및기타채권(비유동)	0	0

기타금융자산(비유동)	767,629,556	817,123,040

합 계	18,968,110,513	3,382,530,296

당분기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 금융자산으로 인식한 장부가액입니다. (4) 유동성위험 당사는 현금흐름의 예측을 통해 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 상시적으로 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년이하	1년초과 2년이내	2년초과	합 계

매입채무및기타채무	5,499,844,266	0	0	5,499,844,266

파생금융부채	3,754,848,099	0	0	3,754,848,099

전환사채	10,493,124,746	0	0	10,493,124,746

기타비유동금융부채	0	147,667,589	0	147,667,589

리스부채	0	0	0	0

차입금	1,304,000,000	978,000,000	0	2,282,000,000

합 계	21,051,817,111	1,125,667,589	0	22,177,484,700

상기에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.(5) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율

부채총계	25,956,064,561	24,257,183,039

자본총계	39,938,689,371	7,414,779,341

부채비율	65.0%	327.1%

순차입금비율

현금및현금성자산	11,225,510,608	160,866,900

단기금융상품	3,054,158,158	0

전환사채	10,493,124,746	7,596,156,459

장단기차입금	2,282,000,000	4,060,000,000

순차입금	- 1,504,544,020	11,495,289,559

순차입금비율	-3.8%	155.0%

40. 매각예정비유동자산당사는 사업효율성과 재무구조 개선을 위해 2021년 7월 30일자로 개최된 이사회 결의로 종속기업인 사천이원기차좌의유한공사의 지분 100%를 중국 사천성 소재 사천우가과기유한공사에 처분하기로 결정하였습니다. 양수도 계약일은 2021년 7월 30일자이며, 양도금액은 1,000만위안화(약1,771백만원) 및 처분확정예정일은 2021년 11월 5일 입니다. 당사는 처분예정인 종속기업 사천이원기차좌의유한공사 지분을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 매각예정비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내역	금액

종속기업투자	사천이원기차좌의유한공사 지분	548,900,861