이원컴포텍 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요이원컴포텍주식회사(이하 "당사")는 기타자동차부품제조업 등을 사업내용으로 1994년 11월 18일에 설립되었으며, 당사의 주요 판매 제품은 상용차용 시트이며, 주요 납품처는 현대자동차(주)로 1차 협력업체로 등록되어 있습니다. 당사는 국내 독자개발품인 Air Suspension Seat, Multi-Function Seat 및 일본과의 기술제휴를 통해 개발한 Spring Suspension Seat 등 진보된 고부가가치의 트럭 및 버스 Seat의 연구, 개발및 생산활동을 하고 있습니다. 또한, 당사는 2009년 12월 1일에 한국거래소가 개설하는 코스닥상장을 통하여 기업공개를 하였습니다. 한편, 당사는 충남 논산시 연무읍원앙로 503번길 127-33에 본사와 기술연구소가 위치하고 있으며, 수차례의 증자를 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 6,264백만원입니다.

당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

(주)디이시	5,982,757주	48%

기타주주	6,545,912주	52%

합 계	12,528,669주	100%

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'기업회계기준서 제1016호 '현금흐름표' 개정사항은 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동(현금흐름에서 생기는 변동과 비현금 변동을 모두 포함)을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 다음의 부채변동을 공시하도록 요구하고 있습니다. ① 재무현금흐름에서 생기는 변동, ② 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동, ③ 환율변동효과, ④ 공정가치변동, ⑤ 그 밖의 변동- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정사항은 동일 과세당국과 동일 과세대상기업에 관련된 가산할 일시적차이가 충분하지 않다면 이연법인세자산은 다음 중 하나에 해당하는 경우에 인식한다. ① 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 동일 과세당국과 동일 과세대상기업에 관련된 충분한 과세소득이 발행할 가능성이 높다. ② 세무정책으로 적절한 기간에 과세소득을 창출할 수 있다.3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	936,795	865,038

요구불예금	138,137,784	179,109,469

국고보조금	-	0

합 계	139,074,579	179,974,507

5. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	5,131,468,329	(818,866,722)	4,312,601,607	5,511,776,885	(648,213,583)	4,863,563,302

미수금	1,407,220,600	(1,072,686,857)	334,533,743	1,481,075,708	(1,127,414,906)	353,660,802

합 계	6,538,688,929	(1,891,553,579)	4,647,135,350	6,992,852,593	(1,775,628,489)	5,217,224,104

(2) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,775,628,489	-

대손상각비(대손충당금환입)	(192,547,777)	196,692,213

기타의대손상각비	308,472,867	1,578,936,276

제각액	-	-

기말금액	1,891,553,579	1,775,628,489

6. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	881,179,550	800,499,550

선급비용	35,863,777	42,202,906

주임종단기채권	7,370,100	7,299,980

부가세대급금	126,404,679	64,178,068

합 계	1,050,818,106	914,180,504

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가손실충당금	장부가액	취득가액	평가손실충당금	장부가액

제품	344,653,400	(23,735,414)	320,917,986	337,491,103	(23,242,165)	314,248,938

재공품	27,426,069	-	27,426,069	46,063,869	-	46,063,869

원재료	2,365,202,160	-	2,365,202,160	2,106,872,218	-	2,106,872,218

저장품	342,010	-	342,010	342,010	-	342,010

합 계	2,737,623,639	(23,735,414)	2,713,888,225	2,490,769,200	(23,242,165)	2,467,527,035

(2) 당분기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기

기초금액	평가	처분	기말금액

제품	23,242,165	493,249	-	23,735,414

② 전기

(단위 : 원)

구 분	당기

기초금액	평가	처분	기말금액

제품	-	23,242,165	-	23,242,165

8. 종속기업투자주식(1) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율	취득원가	기초평가액	지분법손익	기타증감액(*)	기말평가액

사천이원기차좌의유한공사	중국	자동차부품	100%	4,759,340,672	3,208,013,505	(94,592,881)	(87,077,538)	3,026,343,086

Ewon Automotive Seat System Ltd.	터키	자동차부품	100%	3,155,250,000	0	(126,189,027)	126,189,027	0

합 계	7,914,590,672	3,208,013,505	(220,781,908)	39,111,489	3,026,343,086

(*) 기타증감액은 취득, 처분, 배당 및 환율변동에 따른 환산차이 등으로 구성되어 있습니다.② 전기

(단위 : 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율	취득원가	기초평가액	지분법손익	기타증감액(*)	기말평가액

사천이원기차좌의 유한공사	중국	자동차부품 제조 및 판매	100%	4,759,340,672	4,301,439,372	(982,890,313)	(110,535,554)	3,208,013,505

Ewon Automotive Seat System Ltd.	터키	자동차부품 제조 및 판매	100%	3,155,250,000	-	(429,652,638)	429,652,638	-

합 계	7,914,590,672	4,301,439,372	(1,412,542,951)	319,117,084	3,208,013,505

(*) 기타증감액은 취득, 처분, 배당 및 환율변동에 따른 환산차이 등으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 미실현손익의 제거내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당분기	전기

채권채무	유무형자산	합 계	채권채무(*)	유무형자산	합 계

Ewon Automotive Seat System Ltd.	0	(12,226,811)	(12,226,811)	(392,000,000)	(48,907,244)	(440,907,244)

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 한국채택국제회계기준으로 전환한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	사천이원기차좌의유한공사	Ewon Automotive Seat System Ltd.

당분기말	전기말	당분기말	전기말

자 산	6,778,791,906	6,701,408,456	4,194,505,527	5,019,114,488

부 채	3,752,448,820	3,493,394,951	5,947,419,749	6,451,329,032

매출액	720,744,328	3,084,330,719	724,436,681	4,553,808,870

당기순이익(손실)	(94,592,881)	(982,890,313)	(446,888,705)	(2,045,116,867)

(4) 당분기와 전기 중 지분법적용투자주식의 평가에 따른 지분법자본변동(기타포괄손익누계액)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초잔액	평가액	손익반영액	기말잔액

사천이원기차좌의 유한공사	(27,947,006)	(87,077,538)	-	(115,024,544)

Ewon Automotive Seat System Ltd.	197,008,109	126,189,027	-	323,197,136

합 계	(150,055,981)	39,111,489	-	208,172,592

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초잔액	평가액	손익반영액	기말잔액

사천이원기차좌의 유한공사	82,588,548	(110,535,554)	-	(27,947,006)

Ewon Automotive Seat System Ltd.	(232,644,529)	429,652,638	-	197,008,109

합 계	(150,055,981)	319,117,084	0	169,061,103

(5) 지분법적용중단당분기말 및 전기말 현재 Ewon Automotive Seat ?System Ltd. 의 손실 중 당사의 지분이 투자지분을 각각 1,887,409,143원 1,578,936,276원을 초과함에 따라 지분법 적용을 중단하였습니다. 한편, 당사는 당분기말 현재 Ewon Automotive Seat ?System Ltd.에 대하여 인식하지 못한 지분의 누계액 1,887,409,143원을 장기수취채권에 대한 대손으로 인식하고 있습니다.9. 장기매도가능증권당분기말과 전기말 현재 장기매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

한국자동차공업협회 출자금	1,000,000	1,000,000

10. 기타비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

보증예치금	1,342,000	1,342,000

임차보증금	25,000,000	20,000,000

합 계	28,342,000	23,342,000

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	4,781,183,276	-	-	4,781,183,276	2,344,539,600	-	-	2,344,539,600

건물	4,669,144,401	(1,536,894,111)	-	3,132,250,290	4,669,144,401	(1,502,101,686)	-	3,167,042,715

구축물	1,179,705,157	(632,321,946)	-	547,383,211	1,150,705,157	(623,575,494)	-	527,129,663

기계장치	6,365,860,719	(4,377,882,644)	(14,266,668)	1,973,711,407	6,310,860,719	(4,283,989,449)	(14,666,667)	2,012,204,603

차량운반구	292,719,557	(213,336,874)	-	79,382,683	312,209,403	(222,008,572)	-	90,200,831

공구와기구	4,383,228,687	(3,390,618,856)	(59,132,506)	933,477,325	4,297,791,107	(3,306,989,290)	(63,875,001)	926,926,816

비품	2,090,465,094	(1,916,926,318)	(25,101,014)	148,437,762	2,089,105,094	(1,893,123,385)	(27,373,739)	168,607,970

건설중인자산	17,586,735	0	0	17,586,735	0	0	0	0

합 계	23,779,893,626	(12,067,980,749)	(98,500,188)	11,613,412,689	21,174,355,481	(11,831,787,876)	(105,915,407)	9,236,652,198

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득금액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	2,344,539,600	2,436,643,676	4,781,183,276

건물	3,167,042,715	(34,792,425)	3,132,250,290

구축물	527,129,663	29,000,000	(8,746,452)	547,383,211

기계장치	2,012,204,603	55,000,000	(93,493,196)	1,973,711,407

차량운반구	90,200,831	(1,000)	(10,817,148)	79,382,683

공구와기구	926,926,816	85,437,580	(78,887,071)	933,477,325

비품	168,607,970	1,360,000	(21,530,208)	148,437,762

건설중인자산	17,586,735	17,586,735

합 계	9,236,652,198	2,625,027,991	(1,000)	(248,266,500)	0	11,613,412,689

(*) 기타증감액은 국고보조금을 사용하여 유형자산을 취득한 것입니다.② 전기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득금액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	998,130,298	0	0	0	1,346,409,302	2,344,539,600

건물	3,306,212,474	0	0	(139,169,759)	0	3,167,042,715

구축물	556,315,500	0	0	(29,185,837)	0	527,129,663

기계장치	2,363,730,731	37,000,000	0	(372,526,128)	(16,000,000)	2,012,204,603

차량운반구	133,469,470	0	0	(43,268,639)	0	90,200,831

공구와기구	903,337,856	401,379,000	0	(301,140,040)	(76,650,000)	926,926,816

비품	320,104,246	5,200,000	0	(156,696,276)	0	168,607,970

합 계	8,581,300,575	443,579,000	0	(1,041,986,679)	1,253,759,302	9,236,652,198

(*) 토지의 기타증감액은 재평가금액이며, 기타자산의 경우 국고보조금을 사용하여 유형자산을 취득한 것입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 토지, 건축물 및 기계장치는 금융회사 차입금에 대한 담보로 제공(주석29참조)되어 있습니다. 12. 무형자산당분기 및 전기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	무형자산상각비	기말장부금액

개발비	1,200,881,289	-	(101,816,160)	1,099,065,129

산업재산권	9,810,029	-	(566,787)	9,243,242

소프트웨어	40,600,000	11,000,000	(2,466,666)	49,133,334

회원권(*)	280,178,000	-	-	280,178,000

합 계	1,531,469,318	11,000,000	(104,849,613)	1,437,619,705

(*) 상기 회원권은 내용연수가 비한정이기 때문에 상각을 하지 아니합니다.(2) 전기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	무형자산상각비	기말장부금액

개발비	1,608,145,946	0	(407,264,657)	1,200,881,289

산업재산권	12,077,189	0	(2,267,160)	9,810,029

소프트웨어	0	42,000,000	(1,400,000)	40,600,000

회원권(*)	280,178,000	0	0	280,178,000

합 계	1,900,401,135	42,000,000	(410,931,817)	1,531,469,318

(*) 상기 회원권은 내용연수가 비한정이기 때문에 상각을 하지 아니합니다.13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	6,562,912,072	6,774,568,720

미지급금	506,734,421	666,132,679

합 계	7,069,646,493	7,440,701,399

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	연이자율	당분기말	전기말

중소기업은행	중소기업자금대출	2.43~5.14%	1,700,000,000	2,200,000,000

중소기업은행	시설자금	5.12%	500,000,000	0

KEB하나은행	무역금융	2.83~2.85%	4,800,000,000	1,900,000,000

(주)디이시	운전자금	2.19%	200,000,000	0

합 계	7,200,000,000	4,100,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	연이자율	당기말	전기말

중소기업은행	지방구조조정자금대출	2.50%	500,000,000	500,000,000

합 계	500,000,000	500,000,000

차감 : 유동성대체	(84,000,000)	(42,400,000)

장기차입금	416,000,000	457,600,000

15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	15,895,659	15,895,659

예수금	16,912,715	20,495,204

미지급비용	424,166,313	439,160,913

합 계	456,974,687	475,551,776

16. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기 초	220,121,610	235,683,511

증 가	3,653,861	13,773,728

감 소	(6,421,686)	(29,335,629)

기 말	217,353,785	220,121,610

17. 확정급여부채(1) 당분기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

급여	733,169,346	3,287,801,997

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	102,321,468	442,127,167

합 계	835,490,814	3,729,929,164

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,730,317,468	1,731,034,828

사외적립자산의 공정가치	(625,041,354)	(672,632,203)

재무상태표상 확정급여부채	1,105,276,114	1,058,402,625

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산의 공정가치	순확정급여(자산)부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	1,731,034,828	1,831,361,355	(672,632,203)	(772,884,158)	1,058,402,625	1,058,477,197

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	85,583,942	416,220,801	0	0	85,583,942	416,220,801

이자원가(수익)	11,810,899	49,478,743	(4,926,627)	(23,572,377)	6,884,272	25,906,366

소 계	97,394,841	465,699,544	(4,926,627)	(23,572,377)	92,468,214	442,127,167

기타포괄손익(재측정손익)으로 인식 :

재측정손익	0	(289,145,399)	4,926,627	15,370,483	4,926,627	(273,774,916)

소 계	0	(289,145,399)	4,926,627	15,370,483	4,926,627	(273,774,916)

기타 :

납부한 기여금	0	0	0	(50,000,000)	0	(50,000,000)

급여 지급	(98,112,201)	(276,880,672)	47,590,849	158,453,849	(50,521,352)	(118,426,823)

소 계	(98,112,201)	(276,880,672)	47,590,849	108,453,849	(50,521,352)	(168,426,823)

기말잔액	1,730,317,468	1,731,034,828	(625,041,354)	(672,632,203)	1,105,276,114	1,058,402,625

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	625,041,354	672,632,203

18. 자본금과 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	12,528,669주	12,528,669주

보통주자본금	6,264,334,500	6,264,334,500

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,796,685,303	1,796,685,303

(3) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	323,197,137	197,008,110

부의지분법자본변동	(115,024,545)	(27,947,007)

토지재평가차액	1,050,199,256	1,050,199,256

합 계	1,258,371,848	1,219,260,359

19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	116,830,547	116,830,547

임의적립금	13,640,049	13,640,049

미처분이익잉여금	(516,493,177)	313,940,439

합 계	(386,022,581)	444,411,035

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	444,411,035	4,435,134,090

당기순이익	(826,590,847)	(4,204,267,489)

확정급여제도의 재측정요소	(3,842,769)	213,544,434

기말금액	(386,022,581)	444,411,035

20. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 상품, 제품매출에 대한 정보

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	0	0	0	0

제품매출액	9,058,209,616	9,058,209,616	8,061,306,542	8,061,306,542

합 계	9,058,209,616	9,058,209,616	8,061,306,542	8,061,306,542

(2) 지역별 매출에 대한 정보

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	7,064,086,515	7,044,851,925

수출매출	1,994,123,101	1,016,454,617

합 계	9,058,209,616	8,061,306,542

(3) 매출의 집중도당사의 영업활동은 H사와의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 H사에 대한 매출은 총매출의 각각 74% 및 79%입니다. 당사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.21. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	11,968,752	-	-	11,968,752

제품	(6,669,048)	-	-	(6,669,048)

재공품	18,637,800	-	-	18,637,800

상품	-	-	-	0

원재료의 사용액	-	-	7,013,043,277	7,013,043,277

종업원급여	-	104,101,571	797,479,825	901,581,396

감가상각비와 무형자산상각비	-	25,242,882	327,873,231	353,116,113

기타비용	-	(64,640,991)	903,881,412	839,240,421

합 계	11,968,752	64,703,462	9,042,277,745	9,118,949,959

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(338,572,314)	0	0	(338,572,314)

제품	(323,733,859)	0	0	(323,733,859)

재공품	(14,838,455)	0	0	(14,838,455)

상품	0	0	0	0

원재료의 사용액	0	0	6,463,169,688	6,463,169,688

종업원급여	0	135,115,541	904,761,948	1,039,877,489

감가상각비와 무형자산상각비	0	34,974,719	292,576,625	327,551,344

기타비용	0	155,542,292	1,069,995,875	1,225,538,167

합 계	(338,572,314)	325,632,552	8,730,504,136	8,717,564,374

22. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	81,108,248	81,108,248	98,088,367	98,088,367

퇴직급여	8,451,209	8,451,209	37,027,174	37,027,174

복리후생비	14,542,114	14,542,114	16,712,185	16,712,185

여비교통비	2,369,794	2,369,794	189,000	189,000

접대비	8,484,690	8,484,690	13,382,920	13,382,920

통신비	3,104,083	3,104,083	3,613,348	3,613,348

수도광열비	3,487,970	3,487,970	3,884,260	3,884,260

전력비	3,289,214	3,289,214	4,159,992	4,159,992

세금과공과	23,853,823	23,853,823	8,977,100	8,977,100

감가상각비	22,776,216	22,776,216	34,974,719	34,974,719

무형자산상각비	2,466,666	2,466,666

지급임차료	8,250,000	8,250,000	8,539,173	8,539,173

수선비	57,273	57,273	0	0

보험료	737,988	737,988	0	0

차량유지비	8,953,268	8,953,268	8,466,015	8,466,015

운반비	18,000	18,000	22,500	22,500

교육훈련비	0	0	0	0

도서인쇄비	205,273	205,273	330,000	330,000

소모품비	1,423,546	1,423,546	1,339,182	1,339,182

지급수수료	57,668,002	57,668,002	82,702,094	82,702,094

광고선전비	2,350,001	2,350,001

대손상각비(대손충당금환입액)	(192,547,777)	(192,547,777)	0	0

판매보증비	3,653,861	3,653,861	3,224,523	3,224,523

합 계	64,703,462	64,703,462	325,632,552	325,632,552

23. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	6,615	6,615	5,886,533	5,886,533

외화환산이익	31,132,321	31,132,321	75,726,345	75,726,345

유형자산처분이익	3,635,363	3,635,363	0	0

부산물매각이익	0	0	0	0

보조금수익	0	0	41,853,151	41,853,151

기타영업외수익	0	0	0	0

매각설비이익	2,820,900	2,820,900	0	0

잡이익	12,582,813	12,582,813	109,671	109,671

합 계	50,178,012	50,178,012	123,575,700	123,575,700

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	308,472,867	308,472,867	0	0

외환차손	27,450,586	27,450,586	6,200	6,200

외화환산손실	318,896,553	318,896,553	43,139,288	43,139,288

유형자산처분손실	0	0	0	0

잡손실	1,327,650	1,327,650	301,311	301,311

합 계	656,147,656	656,147,656	43,446,799	43,446,799

24. 순금융원가당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 금융수익	772,181	772,181	967,902	967,902

이자수익(대여금및수취채권)	772,181	772,181	967,902	967,902

(2) 금융비용	(23,678,718)	(23,678,718)	(34,405,276)	(34,405,276)

이자비용(상각후원가측정금융부채)	(23,678,718)	(23,678,718)	(34,405,276)	(34,405,276)

(3) 당기손익에 인식된 순금융원가 ((1)+(2))	(22,906,537)	(22,906,537)	(33,437,374)	(33,437,374)

25. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 법인세수익이 발생하여 평균유효세율은 산출하지 않습니다.26. 주당손익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주이익(손실)	(826,590,847)	(826,590,847)	(701,109,941)	(701,109,941)

가중평균유통보통주식수	12,528,669 주	12,528,669 주	12,528,669 주	12,528,669 주

주당순이익(손실)	(66)	(66)	(56)	(56)

(2) 가중평균유통보통주식수당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	12,528,669	12,528,669	12,528,669	12,528,669

가중평균유통보통주식수	12,528,669	12,528,669	12,528,669	12,528,669

(3) 당사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익을 산출하지 않습니다.27. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세수익	(83,807,585)	(141,496,871)

경상연구개발비	0	130,334,329

퇴직급여	102,321,468	115,716,884

대손상각비	(192,547,777)	0

기타의대손상각비	308,472,867	0

감가상각비	248,266,500	124,886,744

무형자산상각비	104,849,613	101,816,160

판매보증비	3,653,861	3,224,523

이자비용	23,678,718	34,405,276

외화환산손실	318,896,553	43,139,288

지분법손실	220,781,908	233,040,507

이자수익	(772,181)	(967,902)

외환차익	0	0

외화환산이익	(31,132,321)	(75,726,345)

지분법이익	0	0

유형자산처분이익	(3,635,363)	0

합 계	1,019,026,261	568,372,593

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 감소(증가)	135,267,354	502,970,852

기타유동자산의 감소(증가)	(136,567,482)	(325,327,540)

재고자산의 감소(증가)	(246,361,190)	(305,749,006)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(339,922,585)	(43,391,033)

기타유동부채의 증가(감소)	(14,214,459)	60,776,859

판매보증충당부채의 증가(감소)	(6,421,686)	(9,495,161)

사외적립자산의 감소(증가)	37,737,595	50,914,736

퇴직금의 지급	(98,112,201)	(80,913,976)

합 계	(668,594,654)	(150,214,269)

28. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	139,074,579	-	139,074,579	179,974,507	-	179,974,507

매출채권및기타유동채권	4,647,135,350	-	4,647,135,350	5,217,224,104	-	5,217,224,104

매출채권	4,312,601,607	-	4,312,601,607	4,863,563,302	-	4,863,563,302

미수금	334,533,743	-	334,533,743	353,660,802	-	353,660,802

장기매도가능증권	0	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000	1,000,000

기타비유동금융자산	28,342,000	-	28,342,000	23,342,000	-	23,342,000

장기금융상품	2,000,000	-	2,000,000	2,000,000	-	2,000,000

보증예치금	1,342,000	1,342,000	-	1,342,000

임차보증금	25,000,000	-	25,000,000	20,000,000	-	20,000,000

합 계	4,814,551,929	1,000,000	4,815,551,929	5,420,540,611	1,000,000	5,421,540,611

② 금융부채(상각후원가측정금융부채)

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무및기타유동채무	7,069,646,493	7,440,701,399

매입채무	6,562,912,072	6,774,568,720

미지급금	506,734,421	666,132,679

단기차입금	7,200,000,000	4,100,000,000

유동성장기부채	84,000,000	42,400,000

장기차입금	416,000,000	457,600,000

합 계	14,769,646,493	12,040,701,399

(2) 공정가치와 장부금액당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

장기매도가능증권	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)	4,814,551,929	4,814,551,929	5,420,540,611	5,420,540,611

현금및현금성자산	139,074,579	139,074,579	179,974,507	179,974,507

매출채권및기타유동채권	4,647,135,350	4,647,135,350	5,217,224,104	5,217,224,104

기타비유동금융자산	28,342,000	28,342,000	23,342,000	23,342,000

공정가치로 측정되지 않는 금융부채	14,769,646,493	14,769,646,493	12,040,701,399	12,040,701,399

매입채무및기타유동채무	7,069,646,493	7,069,646,493	7,440,701,399	7,440,701,399

단기차입금	7,200,000,000	7,200,000,000	4,100,000,000	4,100,000,000

유동성장기부채	84,000,000	42,400,000	42,400,000	42,400,000

장기차입금	416,000,000	416,000,000	457,600,000	457,600,000

(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.(3) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

장기매도가능증권	-	-	1,000,000	1,000,000

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

장기매도가능증권	-	-	1,000,000	1,000,000

(4) 금융위험관리당사의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.29. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 KEB하나은행과 50억원을 한도로 하여 포괄여신 계약을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 중소기업은행에 당사의 공장(토지및건물)과 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(채권최고액 37억원).(3) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 (주)디에스시로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(한도액 60억원).30. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	(주)디이시

종속기업	사천이원기차좌의유한공사, Ewon Automotive Seat System Ltd.

(2) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

급 여	36,363,040	242,510,675

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전기

지배기업	(주)디이시	매입 등	304,800	6,575,315

종속기업	사천이원기차좌의유한공사	매출 등	221,725,076	318,186,667

매입 등	6,859,170	157,219,365

출자	-

Ewon Automotive Seat System Ltd.	매출 등	207,111,589	1,048,182,839

매입 등	7,230,163	727,766,321

출자	-

합 계	매출 등	428,836,665	1,366,369,506

매입 등	14,394,133	891,561,001

출자	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)디이시	200,000,000

종속기업	사천이원기차좌의유한공사	564,264,843	271,709,974	185,875,493	8,854,622

Ewon Automotive Seat System Ltd.	2,847,277,560	1,071,671,750	279,014,783

합 계	3,411,542,403	1,343,381,724	464,890,276	208,854,622

상기 채권ㆍ채무와 관련된 대손계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	특수관계 구분	관련채권	대손충당금	대손상각비	대손충당금환입

매출채권및기타채권	종속기업	4,754,924,127	(308,472,867)	(308,472,867)	-

주석 - 계속② 전기말

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	사천이원기차좌의유한공사	381,808,076	258,257,698	194,142,694	9,492,914

Ewon Automotive Seat System Ltd.	3,252,308,205	1,159,506,416	291,760,458	-

합 계	3,634,116,281	1,417,764,114	485,903,152	9,492,914

상기 채권ㆍ채무와 관련된 대손계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	특수관계 구분	관련채권	대손충당금	기타의대손상각비	대손충당금환입

매출채권및기타채권	종속기업	5,051,880,395	(1,578,936,276)	(1,578,936,276)	-

(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 차입금의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	기초가액	증가	감소	기말가액

지배기업	(주)디이시	0	1,770,000,000	1,570,000,000	200,000,000

② 전기

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	기초가액	증가	감소	기말가액

지배기업	(주)디이시	-	8,353,912,081	8,353,912,081	-

(6) 당분기말 현재 당사는 사천이원기차좌의유한공사의 차입금과 관련하여 기업은행에 지급보증 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(USD 1,000,000).