이원컴포텍 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의개요이원컴포텍주식회사(이하 "당사")는 기타자동차부품제조업 등을 사업내용으로 1994년 11월 18일에 설립되었으며, 회사의 주요 판매 제품은 상용차용 시트이며, 주요 납품처는 현대자동차(주)로 1차 협력업체로 등록되어 있습니다. 당사는 국내 독자개발품인 Air Suspension Seat, Multi-Function Seat 및 일본과의 기술제휴를 통해 개발한 Spring Suspension Seat 등 진보된 고부가가치의 트럭 및 버스 Seat의 연구, 개발및 생산활동을 하고 있습니다. 또한, 당사는 2009년 12월 1일에 한국거래소가 개설하는 코스닥상장을 통하여 기업공개를 하였습니다. 한편, 당사는 충남 논산시 연무읍원앙로 503번길 127-33에 본사와 충청남도 논산시 연무읍 양지길 45-15에 기술연구소가 위치하고 있으며, 수차례의 증자를 통하여 당기말 현재 자본금은 6,264백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

(주)디이시	5,982,757주	47.75%

기타주주	6,545,912주	52.25%

합 계	12,528,669주	100.00%

2. 재무제표 작성기준2.1. 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2.2. 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다2.3. 유의적인 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적효익소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련정보를공시하여야 하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대 신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형,위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대 신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형,위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.3. 회계정책의 변경K-IFRS 제1027호 "별도재무제표" 개정에 따라 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업에 대한 투자자산은 원가법, 제1109호에 따른 방법 및 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리할 수 있습니다.본 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 소급하여 적용하되 조기 적용을 허용하고 있습니다.당사는 상기 개정사항을 2015년부터 조기적용하기로 결정하고 소급적용하여 전기재무제표를 재작성하였으며 회계정책변경으로 인하여 별도재무제표에 미치는 영향은 주석 8에 기술되어 있습니다.4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당) 1분기말	제 22(전) 기말

보유현금	2,638,960	2,240,982

요구불예금	475,229,176	126,062,464

국고보조금	(6,111,111)	(6,111,111)

합 계	471,757,025	122,192,335

5. 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 상세내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	제 23(당) 1분기말	제 22(전) 기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	6,816,447,288	-	6,816,447,288	7,264,369,662	-	7,264,369,662

미수금	1,305,339,554	-	1,305,339,554	1,327,783,026	-	1,327,783,026

합 계	8,121,786,842	-	8,121,786,842	8,592,152,688	-	8,592,152,688

당사의 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출 및 손상차손은 주석 29에서 설명하고 있습니다.6.기타유동금융자산 및 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당) 1분기말	제 22(전) 기말

선급금	4,218,646,458	3,968,739,068

선급비용	7,172,477	8,561,258

부가세대급금	207,690,097	128,955,446

주임종단기채권	2,800,000	4,725,720

합 계	4,436,309,032	4,110,981,492

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당) 1분기말	제 22(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	606,810,319	-	606,810,319	283,076,460	-	283,076,460

재공품	81,246,702	-	81,246,702	66,408,247	-	66,408,247

원재료	2,072,539,330	-	2,072,539,330	2,105,191,344	-	2,105,191,344

저장품	2,900,116	-	2,900,116	3,071,410	-	3,071,410

합 계	2,763,496,467	-	2,763,496,467	2,457,747,461	-	2,457,747,461

8. 종속기업투자주식(1) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 취득, 손상차손 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 1분기

(단위 : 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율	취득원가	기초평가액	지분법이익(손실)	기타증감액(*)	기말평가액

사천이원기차좌의유한공사	중국	자동차부품 제조 및 판매	100.00%	4,759,340,672	4,301,439,372	(229,718,257)	(20,943,454)	4,050,777,661

Ewon Automotive Seat System Ltd.	터키	자동차부품 제조 및 판매	100.00%	3,155,250,000	-	(3,322,250)	3,322,250	-

합 계	7,914,590,672	4,301,439,372	(233,040,507)	(17,621,204)	4,050,777,661

(*) 기타증감액은 취득, 처분, 배당 및 환율변동에 따른 환산차이 등으로 구성되어 있습니다.② 제 22(전) 기

(단위 : 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율	취득원가	기초평가액	지분법이익(손실)	기타증감액(*)	기말평가액

사천이원기차좌의유한공사	중국	자동차부품 제조 및 판매	100.00%	4,759,340,672	3,828,797,924	(358,096,367)	830,737,815	4,301,439,372

Ewon Automotive Seat System Ltd.	터키	자동차부품 제조 및 판매	100.00%	3,155,250,000	838,062,242	(1,858,432,175)	1,020,369,933	-

합 계	7,914,590,672	4,666,860,166	(2,216,528,542)	1,851,107,748	4,301,439,372

(*) 기타증감액은 취득, 처분, 배당 및 환율변동에 따른 환산차이 등으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 미실현손익의 제거내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	제 23(당) 1분기	제 22(전) 기

재고자산	유?무형자산	합계	재고자산	유?무형자산	합계

사천이원기차좌의유한공사	-	-	-	-	-	-

Ewon Automotive Seat System Ltd.	-	-	-	-	(48,907,244)	(48,907,244)

합 계	-	-	-	-	(48,907,244)	(48,907,244)

(*) 미실현손실 587,628,976원은 지분법적용 중단으로 인하여 반영하지 못하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 한국채택국제회계기준으로 전환한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	사천이원기차좌의유한공사	Ewon Automotive Seat System Ltd.

제 23(당) 1분기	제 22(전) 기	제 23(당) 1분기	제 22(전) 기

자산	7,394,216,519	7,707,946,768	5,961,614,610	5,996,501,046

부채	3,343,438,858	3,406,507,396	6,347,945,676	5,813,251,361

매출액	11,466,653	4,772,885,487	862,267,077	4,074,474,686

당기순이익(손실)	(229,718,257)	342,903,633	(572,903,000)	(1,919,718,710)

(4) 당분기와 전기 중 지분법적용투자주식의 평가에 따른 지분법자본변동(기타포괄손익누계액)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 1분기

(단위 : 원)

구 분	기초잔액	평가액	손익반영액	기말잔액

사천이원기차좌의유한공사	82,588,548	(20,943,454)	-	61,645,094

Ewon Automotive Seat System Ltd.	(232,644,529)	3,322,250	-	(229,322,279)

합 계	(150,055,981)	(17,621,204)	-	(167,677,185)

자본에 가감되는 이연법인세	-

세후금액	(150,055,981)	(17,621,204)	-	(167,677,185)

② 제 22(전) 기

(단위 : 원)

구 분	기초잔액	평가액	손익반영액	기말잔액

사천이원기차좌의유한공사	(2,102,756)	84,691,304	-	82,588,548

Ewon Automotive Seat System Ltd.	26,154,842	(258,799,371)	-	(232,644,529)

합 계	24,052,086	(174,108,067)	-	(150,055,981)

자본에 가감되는 이연법인세	-	-

세후금액	24,052,086	(174,108,067)	-	(150,055,981)

(5) 지분법적용중단당기의 Ewon Automotive Seat System Ltd.의 손실 중 당사의 지분이 투자지분을 973,960,042원 초과하여 당사는 Ewon Automotive Seat System Ltd.에 대한 투자지분 이상의 손실 973,960,042원에 대하여 지분법손실을 인식하지 아니하였습니다.(6) 회계정책변경K-IFRS 제1027호 "별도재무제표" 개정에 따라 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업에 대한 투자자산은 원가법, 제1109호에 따른 방법 및 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리할 수 있습니다.본 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 소급하여 적용하되 조기 적용을 허용하고 있습니다.당사는 본 개정내용을 조기적용하였으며 회계정책 변경으로 인하여 별도재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전) 1분기	제 22(전) 기	제 21(전전) 기

변경전	변경후	변경전	변경후	변경전	변경후	변경전	변경후

자산총계	31,451,429,630	31,200,767,919	30,164,255,763	29,998,951,600	33,057,771,455	31,156,685,272	27,633,103,679	27,296,588,988

부채총계	19,573,401,152	19,573,401,152	18,370,877,712	18,370,877,712	18,810,587,360	18,810,587,360	15,785,755,107	15,785,755,107

자본총계	11,878,028,478	11,627,366,767	11,793,378,051	11,628,073,888	10,445,011,729	12,346,097,912	11,847,348,572	11,510,833,881

당기순이익	(468,069,434)	(701,109,941)	(53,970,521)	246,195,230	2,560,002,542	1,044,474,000	(1,304,194,869)	(1,355,821,427)

9. 장기매도가능증권 당분기말과 전기말 현재 장기매도가능증권의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당) 1분기말	제 22(전) 기말

한국자동차공업협회 출자금	1,000,000	1,000,000

합 계	1,000,000	1,000,000

10. 기타비유동금융자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당) 1분기말	제 22(전) 기말

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

보증금	1,342,000	1,342,000

합 계	3,342,000	3,342,000

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 유형자산 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당) 1분기말	제 22(전) 기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	998,130,298	-	-	998,130,298	998,130,298	-	998,130,298

건물	4,669,144,401	(1,397,724,352)	-	3,271,420,049	4,669,144,401	(1,362,931,927)	3,306,212,474

구축물	1,150,705,157	(601,686,110)	549,019,047	1,150,705,157	(594,389,657)	556,315,500

기계장치	6,289,860,719	(4,003,231,416)	(15,866,667)	2,270,762,636	6,273,860,719	(3,910,129,988)	2,363,730,731

차량운반구	312,209,403	(189,557,081)	122,652,322	312,209,403	(178,739,933)	133,469,470

공구와기구	3,973,062,107	(3,064,022,031)	(75,372,501)	833,667,575	3,896,412,107	(2,993,074,251)	903,337,856

비품	2,083,905,094	(1,768,718,809)	(34,191,923)	280,994,362	2,083,905,094	(1,727,336,200)	(36,464,648)	320,104,246

합 계	19,477,017,179	(11,024,939,799)	8,326,646,289	19,384,367,179	(10,766,601,956)	8,581,300,575

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 1분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득액(자본적	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부가액

지출 포함)

토지	998,130,298	998,130,298

건물	3,306,212,474	(34,792,425)	3,271,420,049

구축물	556,315,500	(7,296,453)	549,019,047

기계장치	2,363,730,731	16,000,000	(92,968,095)	(16,000,000)	2,270,762,636

차량운반구	133,469,470	(10,817,148)	122,652,322

공구와기구	903,337,856	76,650,000	(69,670,281)	(76,650,000)	833,667,575

비품	320,104,246	(39,109,884)	280,994,362

8,581,300,575	92,650,000	-	(254,654,286)	(92,650,000)	8,326,646,289

(*) 기타증감액은 국고보조금을 사용하여 유형자산을 취득한 것입니다.② 제 22(전) 기

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득액(자본적	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부가액

지출 포함)

토지	1,001,143,568	-	(3,013,270)	-	-	998,130,298

건물	3,707,420,865	-	(259,786,000)	(141,422,391)	-	3,306,212,474

구축물	533,155,233	49,066,220	-	(25,905,953)	-	556,315,500

기계장치	1,900,962,440	802,930,000	-	(340,161,709)	-	2,363,730,731

차량운반구	127,513,770	62,997,925	(11,056,251)	(45,985,974)	-	133,469,470

공구와기구	792,167,105	379,309,500	-	(268,138,749)	-	903,337,856

비품	490,098,012	84,626,727	-	(215,277,058)	(39,343,435)	320,104,246

건설중인자산	5,500,000	-	(5,500,000)	-	-	-

합 계	8,557,960,993	1,378,930,372	(279,355,521)	(1,036,891,834)	(39,343,435)	8,581,300,575

(3) 당기말 및 전기말 현재 부동산 및 기계장치는 금융회사 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.13. 무형자산당기 및 전기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 1분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득액(자본적	처 분 액	상각비	기타증(감)액(*)	기말장부가액

지출 포함)

개발비	1,608,145,946	-	-	(101,816,160)	-	1,506,329,786

산업재산권	12,077,189	-	-	(566,787)	-	11,510,402

회원권	280,178,000	-	-	-	-	280,178,000

합 계	1,900,401,135	-	-	(102,382,947)	-	1,798,018,188

상기 회원권은 내용연수가 비한정이기 때문에 상각을 하지 아니합니다.② 제 22(전) 기

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득액(자본적	처 분 액	상각비	기타증(감)액(*)	기말장부가액

지출 포함)

개발비	568,109,392	1,313,783,531	-	(273,746,977)	-	1,608,145,946

산업재산권	14,344,349	-	-	(2,267,160)	-	12,077,189

회원권	280,178,000	-	-	-	-	280,178,000

합 계	862,631,741	1,313,783,531	-	(276,014,137)	-	1,900,401,135

상기 회원권은 내용연수가 비한정이기 때문에 상각을 하지 아니합니다.13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당) 1분기말	제 22(전) 기말

매입채무	6,374,015,771	6,424,736,717

미지급금	358,582,680	351,252,767

합 계	6,732,598,451	6,775,989,484

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 원화단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	연이자율	제 23(당) 1분기말	제 22(전) 기말

중소기업은행	중소기업자금대출	1.89~3.20%	2,000,000,000	2,200,000,000

(주)한국외환은행	무역금융	2.47~2.52%	5,000,000,000	4,130,000,000

(주)디이시	운전자금	-	-

합 계	7,000,000,000	6,330,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 원화장기기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차 입 처	내 역	연이자율	제 23(당) 1분기말	제 22(전) 기말

중소기업은행	중소기업자금대출	2.50%	500,000,000	500,000,000

합 계	500,000,000	500,000,000

차감: 유동성대체	-	-

장기차입금	500,000,000	500,000,000

15. 기타유동금융부채 및 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당) 1분기말	제 22(전) 기말

선수금	3,199,468,432	3,101,578,432

예수금	402,231,410	445,266,258

부가세예수금	-	-

미지급비용	365,495,145	363,592,478

합 계	3,967,194,987	3,910,437,168

16. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당) 1분기말	제 22(전) 기말

기 초	235,683,511	244,043,719

증 가	3,224,523	14,052,161

감 소	9,495,161	22,412,369

기 말	229,412,873	235,683,511

17. 확정급여부채(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전) 1분기

급 여	886,126,820	980,542,032

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	115,716,884	58,430,935

합 계	1,001,843,704	1,038,972,967

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당) 1분기말	제 22(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	1,866,164,263	1,831,361,355

사외적립자산의 공정가치	(721,969,422)	(772,884,158)

재무상태표상 확정급여부채	1,144,194,841	1,058,477,197

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산의 공정가치	순확정급여(자산)부채

제 23(당) 1분기말	제 22(전) 기말	제 23(당) 1분기말	제 22(전) 기말	제 23(당) 1분기말	제 22(전) 기말

기초 잔액	1,831,361,355	1,645,714,272	(772,884,158)	(889,475,524)	1,058,477,197	756,238,748

당기 비용으로 인식

당기근무원가	103,347,198	419,882,268	-	-	103,347,198	419,882,268

이자원가(수익)	12,369,686	48,912,295	-	(25,393,270)	12,369,686	23,519,025

소 계	115,716,884	468,794,563	-	(25,393,270)	115,716,884	443,401,293

기타포괄손익으로 인식

재측정손실(이익)	-	34,025,676	10,976,763	-	45,002,439

소 계	-	34,025,676	-	10,976,763	-	45,002,439

기타

납부한 기여금	-	-	-	(100,000,000)	-	(100,000,000)

급여 지급	(80,913,976)	(317,173,156)	50,914,736	231,007,873	(29,999,240)	(86,165,283)

소 계	(80,913,976)	(317,173,156)	50,914,736	131,007,873	(29,999,240)	(186,165,283)

기말 잔액	1,866,164,263	1,831,361,355	(721,969,422)	(772,884,158)	1,144,194,841	1,058,477,197

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당) 1분기말	제 22(전) 기말

퇴직연금예치금(*)	721,969,422	772,884,158

국민연금전환금	-	-

합 계	721,969,422	772,884,158

(*) 상기 예치금은 원리금이 보장되는 정기예금입니다.18. 자본금, 자본잉여금 및 기타포괄손인누계액(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	제 23(당) 1분기말	제 22(전) 기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	12,528,669주	12,528,669주

보통주자본금	6,264,334,500	6,264,334,500

(2) 자본금잉여당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당) 1분기말	제 22(전) 기말

주식발행초과금	1,796,685,303	1,796,685,303

기타자본잉여금	-	-

합 계	1,796,685,303	1,796,685,303

(3) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당) 1분기말	제 22(전) 기말

지분법자본변동	85,910,798	82,588,548

부의지분법자본변동	(253,587,983)	(232,644,529)

합 계	(167,677,185)	(150,055,981)

19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당) 1분기말	제 22(전) 기말

법정적립금	116,830,547	116,830,547

임의적립금	13,640,049	13,640,049

미처분이익잉여금	3,603,553,553	4,304,663,494

합 계	3,734,024,149	4,435,134,090

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당) 1분기말	제 22(전) 기말

기초금액	4,435,134,090	3,425,761,992

당기순이익(손실)	(701,109,941)	1,044,474,000

배당금	-	-

확정급여제도의 재측정요소	-	(35,101,902)

기말금액	3,734,024,149	4,435,134,090

20. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 상품, 제품 및 용역매출에 대한 정보

(단위 : 원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전) 1분기

상품매출액	-	1,967,983,532

제품매출액	8,061,306,542	5,002,951,553

용역매출액	-	-

확정급여제도의 재측정요소	-	-

기말금액	8,061,306,542	6,970,935,085

(2) 지역별 매출에 대한 정보

(단위 : 원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전) 1분기

국내매출	7,044,851,925	6,198,702,054

수출매출	1,016,454,617	772,233,031

합 계	8,061,306,542	6,970,935,085

(3) 매출의 집중도당사의 영업활동은 현대자동차㈜와의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 당분기 및 전분기중 현대자동차㈜에 대한 매출은 총매출의 79%(전분기79%)입니다. 당사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.21. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 제23(당) 1분기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(338,572,314)	-	-	(338,572,314)

제품	(323,733,859)	-	-	(323,733,859)

재공품	(14,838,455)	-	-	(14,838,455)

상품	-	-	-	-

원재료의 사용액	-	-	6,463,169,688	6,463,169,688

종업원급여	-	135,115,541	904,761,948	1,039,877,489

감가상각비와 기타상각비	-	34,974,719	292,576,625	327,551,344

기타	-	155,542,292	1,069,995,875	1,225,538,167

합 계	(338,572,314)	325,632,552	8,730,504,136	8,717,564,374

(2) 제22(전) 분기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	1,804,219,674	-	-	1,804,219,674

제품	(159,627,390)	-	-	(159,627,390)

재공품	(4,136,468)	-	-	(4,136,468)

상품	1,967,983,532	-	-	1,967,983,532

원재료의 사용액	-	-	3,199,913,653	3,199,913,653

종업원급여	-	119,150,464	919,822,503	1,038,972,967

감가상각비와 기타상각비	-	52,998,904	200,342,267	253,341,171

기타	-	(570,433,877)	629,600,373	59,166,496

합 계	1,804,219,674	(398,284,509)	4,949,678,796	6,355,613,961

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전) 1분기

급 여	98,088,367	112,032,035

퇴직급여	37,027,174	7,118,429

복리후생비	16,712,185	19,568,203

여비교통비	189,000	4,978,911

접대비	13,382,920	9,314,150

통신비	3,613,348	5,489,042

수도광열비	3,884,260	460,770

전력비	4,159,992	4,225,246

세금과공과	8,977,100	9,580,370

감가상각비	34,974,719	52,998,904

지급임차료	8,539,173	8,044,083

수선비	-	3,755,364

보험료	-	-

차량유지비	8,466,015	9,469,199

운반비	22,500	826,044

교육훈련비	-	680,000

도서인쇄비	330,000	1,116,637

소모품비	1,339,182	8,694,759

지급수수료	82,702,094	41,574,971

광고선전비	-	-

대손상각비	-	(701,000,000)

잡비	-	-

창업비	-	-

판매보증비	3,224,523	2,788,374

합 계	325,632,552	(398,284,509)

23. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전) 1분기

외환차익	5,886,533	6,144,688

외화환산이익	75,726,345	26,592,343

유형자산처분이익	-	3,490,205

부산물매각이익	-	-

보조금수익	41,853,151	-

기타영업외수익	-	23,770,000

전기오류수정이익	-	-

매각설비이익	-	295,238

보증료수익	-	-

잡이익	109,671	2,445,608

합 계	123,575,700	62,738,082

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전) 1분기

외환차손	6,200	2,034,597

기부금	-	-

외화환산손실	43,139,288	-

종속기업투자주식손상차손	-	-

유형자산처분손실	-	-

기타영업외비용	-	-

잡손실	301,311	-

합 계	43,446,799	2,034,597

24. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전) 1분기

(1) 금융수익

이자수익

- 대여금및수취채권	967,902	553,753

배당금수익	-	-

금융수익 계	967,902	553,753

(2) 금융비용

이자비용

- 상각후원가측정금융부채	(34,405,276)	(29,548,882)

장기투자증권손상차손	-	-

금융비용 계	(34,405,276)	(29,548,882)

당기손익에 인식된 순금융원가	(33,437,374)	(28,995,129)

25. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(당) 기

당기법인세비용 :

당기법인세	-	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인신한 조정사항	-	(3,443,859)

소 계	-	(3,443,859)

이연법인세비용 :

일시적차이의 발생과 소멸	(141,496,871)	(109,121,810)

법인세비용	(141,496,871)	(112,565,669)

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(당) 기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

확정급여채무(확정급여제도의 재측정요소)	-	-	(34,025,676)	7,485,649	(26,540,027)

사외적립자산(확정급여제도의 재측정요소)	-	-	(10,976,763)	2,414,888	(8,561,875)

지분법자본변동	3,322,250	-	3,322,250	84,691,304	-	84,691,304

부의지분법자본변동	(20,943,454)	-	(20,943,454)	(258,799,371)	-	(258,799,371)

매도가능증권	-

합 계	(17,621,204)	-	(17,621,204)	(219,110,506)	9,900,537	(209,209,969)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전) 기

법인세비용차감전순이익	(255,038,028)	931,908,331

당사의 적용세율에 따른 세부담액	22.0%	(56,108,366)	22.0%	205,019,833

조정사항

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	-	-	0.0%	7,040

세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과	-	-	-	-

세액공제	-	-	-	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-	(0.4)%	(3,443,859)

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세의 변동	44.7%	(114,020,755)	(36.4)%	(338,892,380)

기타	(11.2)%	28,632,250	2.7%	24,743,697

합 계	55.5%	(141,496,871)	(12.1)%	(112,565,669)

26. 주당손익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다

(금액단위 : 원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전) 1분기

보통주이익	(701,109,941)	246,195,300

가중평균유통보통주식수	12,528,669주	12,528,669주

주당순이익	(56)	20

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

(금액단위 : 원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전) 1분기

발행보통주식수	12,528,669주	12,528,669주

자기주식수	-	-

가중평균유통보통주식수	12,528,669주	12,528,669주

(3) 당사는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익을 산출하지 아니합니다.27. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전) 1분기

법인세비용(수익)	(141,496,871)	-

경상연구개발비	130,334,329	-

퇴직급여	115,716,884	58,430,935

대손상각비	-	(701,000,000)

감가상각비	124,886,744	237,447,694

무형자산상각비	101,816,160	48,902,084

종속기업투자주식손상차손	-	-

판매보증비	3,224,523	-

이자비용	34,405,276	29,548,882

유형자산처분손실	-	-

외환차손	-	-

외화환산손실	43,139,288	-

지분법손실	233,040,507	829,799,771

잡손실	-	-

이자수익	(967,902)	(553,753)

외환차익	-	-

외화환산이익	(75,726,345)	(26,592,343)

지분법이익	-	(428,965,592)

유형자산처분이익	-	(3,490,205)

잡이익	-

해외사업환산차이	-	-

합 계	568,372,593	43,527,473

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전) 1분기

매출채권의 감소(증가)	496,643,263	(205,247,753)

미수금의 감소(증가)	6,327,589	104,760,997

선급금의 감소(증가)	(249,907,390)	(1,290,560,287)

선급비용의 감소(증가)	1,388,781	4,522,510

가지급금의 감소(증가)	-	-

부가세대급금의 감소(증가)	(78,734,651)	(206,982,272)

주임종단기채권의 감소(증가)	1,925,720	13,428,420

재고자산의 감소(증가)	(305,749,006)	616,359

매입채무의 증가(감소)	(50,720,946)	(475,890,448)

미지급금의 증가(감소)	7,329,913	200,310,012

예수금의 증가(감소)	(43,034,848)	(65,406,540)

부가세예수금의 증가(감소)	-	(44,713,871)

선수금의 증가(감소)	97,890,000	16,836,052

미지급비용의 증가(감소)	5,921,707	(257,779,676)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(9,495,161)	(2,330,135)

사외적립자산의 감소(증가)	50,914,736	9,852,031

국민연금전환금의 감소(증가)	-	-

퇴직금의 지급	(80,913,976)	(4,185,755)

합 계	(150,214,269)	(2,202,770,356)

28. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 당사는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 당사의 당분기와 전기의 연환산 자본수익률은 각각 -24.12% 및 33.84% 입니다. 한편, 당기와 전기의 이자부 차입금의 가중평균이자율은 각각 2.51% 및 2.27% 입니다.당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당) 1분기말	제 22(전) 기말

부채총계	19,573,401,152	18,810,587,360

차감: 현금 및 현금성자산	(471,757,025)	(122,192,335)

조정 부채	19,101,644,127	18,688,395,025

자본총계	11,627,366,767	12,346,097,912

차감: 현금흐름위험회피 관련 자본	-	-

조정 자본	11,627,366,767	12,346,097,912

조정 부채 비율	164.28%	151.37%

29. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하는 업무를 수행하고 있습니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리 체계가 적절한지 검토합니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.① 매출채권당사는 매출채권의 신용위험을 관리하기 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있고 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해서는 충당금을 설정하고 있습니다. ② 투자자산당사는 국공채 및 높은 신용등급의 기업 중심으로 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.③ 보증당사는 지분보유 관계기업 및 기타 계열사에만 보증을 제공하는 것을 정책으로 하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 제공한 보증은 없습니다.(3) 유동성 위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 37에서 설명하는 바와 같이 한도약정을 체결하고 있습니다.(4) 시장 위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY입니다.② 이자율위험당사는 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다.30.금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	제 23(당) 1분기말	제 22(전) 기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	471,757,025	-	471,757,025	122,192,335	-	122,192,335

매출채권및기타채권	8,121,786,842	-	8,121,786,842	8,592,152,688	-	8,592,152,688

매출채권	6,816,447,288	-	6,816,447,288	7,264,369,662	-	7,264,369,662

대손충당금	-	-	-	-	-	-

미수금	1,305,339,554	-	1,305,339,554	1,327,783,026	-	1,327,783,026

기타유동금융자산	-	-	-	-	-	-

단기금융상품	-	-	-	-	-	-

기타비유동금융자산	3,342,000	1,000,000	4,342,000	3,342,000	1,000,000	4,342,000

장기금융상품	2,000,000	-	2,000,000	2,000,000	-	2,000,000

장기매도가능증권	-	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000	1,000,000

보증금	1,342,000	-	1,342,000	1,342,000	-	1,342,000

합 계	8,596,885,867	1,000,000	8,597,885,867	8,717,687,023	1,000,000	8,718,687,023

② 금융부채(상각후원가측정금융부채)

(단위 : 원)

구 분	제 23(당) 1분기말	제 22(전) 기말

매입채무및기타채무	6,732,598,451	6,775,989,484

매입채무	6,374,015,771	6,424,736,717

미지급금	358,582,680	351,252,767

단기차입금	7,000,000,000	6,330,000,000

유동성장기부채	-	-

장기차입금	500,000,000	500,000,000

합 계	14,232,598,451	13,605,989,484

(2) 공정가치와 장부금액당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당) 1분기말	제 22(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산

기타비유동금융자산	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

합 계	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	471,757,025	471,757,025	122,192,335	122,192,335

매출채권및기타채권	8,121,786,842	8,121,786,842	8,592,152,688	8,592,152,688

기타유동금융자산	-	-	-	-

기타비유동금융자산	3,342,000	3,342,000	3,342,000	3,342,000

합 계	8,596,885,867	8,596,885,867	8,717,687,023	8,717,687,023

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	6,732,598,451	6,732,598,451	6,775,989,484	6,775,989,484

단기차입금	7,000,000,000	7,000,000,000	6,330,000,000	6,330,000,000

유동성장기부채	-	-	-	-

장기차입금	500,000,000	500,000,000	500,000,000	500,000,000

합 계	14,232,598,451	14,232,598,451	13,605,989,484	13,605,989,484

(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산?부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.(3) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 1분기

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타비유동금융자산	-	-	1,000,000	1,000,000

② 제 22(전) 기

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타비유동금융자산	-	-	1,000,000	1,000,000

(4) 신용위험① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당) 1분기말	제 22(전) 기말

현금및현금성자산(*)	475,229,176	126,062,464

매출채권및기타채권	8,121,786,842	8,592,152,688

기타유동금융자산	-	-

기타비유동금융자산	4,342,000	4,342,000

합 계	8,601,358,018	8,722,557,152

(*) 당사의 보유현금은 제외하였습니다.② 손상차손매출채권및기타유동채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당) 1분기말	제 22(전) 기말

기초금액	-	739,322,313

대손상각비(대손충당금환입)	-	(739,322,313)

제각액	-	-

제각채권의 회수	-	-

기말금액	-	-

매출채권및기타채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 매출채권및기타채권과 상계제거됩니다.③ 매출채권및기타채권의 연령분석당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타유동채권의 손상전 금액과 손상된 금액의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

채권연령	제 23(당) 1분기말	제 22(전) 기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

(손상전)	(손상전)

만기일 미도래	1,095,836,743	2,478,048,783	-

3개월 미만	216,391,390	968,714,934	-

3개월 초과 ~ 6개월 미만	4,020,045,875	2,082,182,597	-

6개월 초과 ~ 1년 미만	735,031,608	1,180,709,346	-

1년초과	2,054,481,226	1,882,497,028	-

합 계	8,121,786,842	-	8,592,152,688	-

(5) 유동성위험① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 할인되지 않은 계약상의 금액이며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1~5년 이내	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	6,732,598,451	-	-	6,732,598,451

단기차입금	7,000,000,000	-	-	7,000,000,000

유동성장기부채	-	-	-	-

장기차입금	-	500,000,000	-	500,000,000

합 계	13,732,598,451	500,000,000	-	14,232,598,451

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 할인되지 않은 계약상이 금액이며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1~5년 이내	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	6,775,989,484	-	-	6,775,989,484

단기차입금	6,330,000,000	-	-	6,330,000,000

유동성장기부채	-	-	-	-

장기차입금	-	500,000,000	-	500,000,000

합 계	13,105,989,484	500,000,000	-	13,605,989,484

(6) 환위험① 환위험에 대한 노출당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당) 1분기말	제 22(전) 기말

USD	EUR	JPY	CNY	TRY	USD	EUR

현금및현금성자산	973,127	85,427	28	352,270	183,697	988,734	83,669

매출채권및기타채권	2,485,481,090	4,103,267,485	68,307,207	61,814,028	-	2,525,343,595	3,811,152,954

매입채무및기타채무	(141,411,614)	(1,051,748,924)	-	(38,956,045)	-	(143,093,594)	(661,723,110)

기타유동금융부채	-	-	-	-	-	-	-

재무상태표상 총액	2,345,042,603	3,051,603,988	68,307,235	23,210,253	183,697	2,383,238,735	3,149,513,513

순 노출	2,345,042,603	3,051,603,988	68,307,235	23,210,253	183,697	2,383,238,735	3,149,513,513

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

통화	평균환율	기말 환율

제 23(당) 1분기말	제 22(전) 기말	제 23(당) 1분기말	제 22(전) 기말

USD	1,201.44	1,098.99	1,153.50	1,172.00

EUR	1324.87	1255.58	1307.43	1280.53

JPY	10.4281	9.1391	9.2357	9.7201

CNY	183.17	-	177.69	-

TRY	408.19	-	406.86	-

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화의 JPY, USD 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당) 1분기말	제 22(전) 기말

자본(세전)	손익(세전)	자본(세전)	손익(세전)

USD 10% 상승	234,504,260	234,504,260	238,323,874	238,323,874

EUR 10% 상승	305,160,399	305,160,399	314,951,351	314,951,351

JPY 10% 상승	6,830,724	6,830,724	-	-

CNY 10% 상승	2,321,025	2,321,025	-	-

TRY 10% 상승	18,370	18,370	-	-

당분기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.(7) 이자율위험① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당) 1분기말	제 22(전) 기말

고정이자율	-	-

금융자산	-	-

금융부채	-	-

합 계	-	-

변동이자율	-	-

금융자산	-	-

금융부채	(7,500,000,000)	(6,830,000,000)

합 계	(7,500,000,000)	(6,830,000,000)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석분기기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	손익(세전)	자본(세전)

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당분기말

변동이자율 금융상품	(75,000,000)	75,000,000	(75,000,000)	75,000,000

현금흐름민감도(순액)	(75,000,000)	75,000,000	(75,000,000)	75,000,000

전기말	-

변동이자율 금융상품	(68,300,000)	68,300,000	(68,300,000)	68,300,000

현금흐름민감도(순액)	(68,300,000)	68,300,000	(68,300,000)	68,300,000

31. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 KEB하나은행과 50억원을 한도로 하여 포괄여신 계약을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 기업은행에 당사의 공장(토지및건물)과 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(채권최고액 37억원).(3) 당분기말 현재 당사는 당사 및 자회사의 차입금 등과 관련하여 (주)디에스시로 부터 연대보증을 제공받고 있습니다(한도액 60억원).32. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	(주)디이시

종속기업	사천이원기차좌의유한공사, Ewon Automotive Seat System Ltd.

(2) 당분기와 전기말 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전) 기말

급 여	42,826,399	144,631,420

기 타

합 계	42,826,399	144,631,420

당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	제 23(당) 1분기	제 22(전) 기말

종속기업	사천이원기차좌의유한공사	매출	33,704,393	227,358,694

매입	45,119,277	37,430,412

출자	-	774,130,799

Ewon Automotive Seat System Ltd.	매출	216,391,390	4,245,356,946

매입	1,169,164,248	786,335,623

출자	-	1,086,800,000

합 계	매출	250,095,783	4,472,715,640

매입	1,214,283,525	823,766,035

출자	-	1,860,930,799

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 1분기

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)디이시	-	-	-	-

종속기업	사천이원기차좌의유한공사	153,551,318	142,947,956	45,119,277	9,691,778

Ewon Automotive Seat System Ltd.	4,731,894,922	1,160,294,221	1,169,164,248	-

합 계	4,885,446,240	1,303,242,177	1,214,283,525	9,691,778

상기 채권ㆍ채무와 관련된 대손계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	특수관계 구분	관련채권	대손충당금	대손상각비	대손충당금환입

매출채권및기타채권	지배기업	-

종속기업	6,188,688,417

합 계	6,188,688,417	-	-	-

② 제 22(전) 기

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)디이시	-	-	-	-

종속기업	사천이원기차좌의유한공사	122,364,330	143,114,456	37,430,412	9,691,778

Ewon Automotive Seat System Ltd.	4,452,550,260	1,176,243,604	786,335,623	-

합 계	4,574,914,590	1,319,358,060	823,766,035	9,691,778

상기 채권ㆍ채무와 관련된 대손계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	특수관계 구분	관련채권	대손충당금	대손상각비	대손충당금환입

매출채권및기타채권	지배기업	-	-	-	-

종속기업	5,894,272,650	-	-	701,000,000

합 계	5,894,272,650	-	-	701,000,000