이원컴포텍 사업보고서 (2019.12)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

이원컴포텍주식회사(이하 "당사")는 기타자동차부품제조업 등을 사업내용으로 1994년 11월 18일에 설립되었으며, 당사의 주요 판매제품은 상용차용 시트이며, 주요 납품처는 H사로 1차 협력업체로 등록되어 있습니다. 당사는 국내 독자개발품인 Air Suspension Seat, Multi-Function Seat 및 일본과의 기술제휴를 통해 개발한 Spring Suspension Seat 등 진보된 고부가가치의 트럭 및 버스 Seat의 연구, 개발 및 생산활동을 통하여 기업공개를 하였습니다. 또한, 당사는 2019년 11월 28일자로 생명공학을 이용한 의약품의 제조, 수입, 판매업 등의 목적사업을 정관에 추가하였습니다.당사는 전라북도 정읍시 첨단1로 8(신정동)에 본사가 위치하고 있으며, 수차례의 유상증자를 통하여 당기말 현재 자본금은 8,524백만원이며, 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지분율	비 고

사보이투자1호조합	2,801,954 주	16.44%	최대주주

프로페이스 사이언시스(유)	2,800,000 주	16.42%	기타 특수관계자

펠리치타2호조합	1,600,000 주	9.39%

오디세우스1호조합	2,200,000 주	12.90%

오디세우스2호조합	1,100,000 주	6.45%

기타	6,545,912 주	38.40%

합 계	17,047,866 주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니 다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
- 공정가치로 특정되는 토지
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 5 에서 설명하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경 (1) 2019년 1월 1일부터 적용되는 제ㆍ개정 기준서 당사는 2019년 1월 1일부터 아래의 기업회계기준서가 최초 적용되나 당사의 재무재표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성'- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정)- 기업회계기준서 제1119호 '종업원급여'(개정)- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정)- 2015 - 2017 연차개선① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정’③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정)④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'개정 (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.다음의 제ㆍ개정 기준 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.- 재무보고를 위한 개념체계 개정 - 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정)

4. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 영업부문

당사의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 주석 27에서 기술한 대로 단일부문입니다.

(2) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 포함됩니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법 (미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도 에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초의 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합 니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만, 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한 번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

1) 사업모형당사는 사업이 관리되는 방식이 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

2) 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정 기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖의 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액을 나타내며, 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

3) 금융자산 - 후속측정과 손익

금융자산 분류	후속측정과 손익 인식 방법

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익 또한 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 금융자산의 손상① 금융자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 결제기간 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다.

(6) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

(7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 상각방법 및 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	감가상각방법	추정내용년수

건물	정액법	40년

구축물	정액법	10~40년

기계장치	정액법	10년

차량운반구	정액법	5년

공구와기구	정액법	5년

비품	정액법	5년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액을차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

당기 및 전기의 상각방법 및 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	감가상각방법	추정내용년수

산업재산권	정액법	10년

소프트웨어	정액법	5년

회원권	-	-

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정 자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당하지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(10) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.① 자산 관련 정부보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 수익 관련 정부보조금당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식하는기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 종속기업투자주식종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다.

종속기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

(13) 리스① 2019년 1월 1일 부터 적용한 회계정책 (리스이용자)당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다. 이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다. 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다. - 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율) 의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

② 2019년 1월 1일 전에 적용한 회계정책 (리스이용자)2019년 1월 1일 전에 체결된 계약에 대하여 당사는 다음 사항에 대한 평가에 기초하여 약정이 리스이거나 리스를 포함하는지 판단하였습니다.- 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 여부- 약정에 따라 자산의 사용권이 이전되는지 여부. 다음 중 하나의 조건을 충족하면 약정에서 자산의 사용권이 이전됨 ㆍ 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제 하면서, 자산을 운영할 권리나 능력을 가짐 ㆍ 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제 하면서, 자산에 대한 물리적 접근을 통제할 권리나 능력을 가짐 ㆍ 사실과 상황에 비추어 볼 때 다른 당사자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않 은 양의 산출물을 획득할 가능성이 희박하고 산출물의 단위당 가격이 고정되거나 시장가격과 같지 않음 비교기간에 당사가 리스이용자인 경우, 당사는 기초자산의 소유에 대한 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우에 리스자산은 공정가치나 최소리스료의 현재가치 중 낮은 금액으로 최초 측정되었습니다. 최소리스료는 조정리스료를 제외하고 리스기간 동안 리스이용자가 지급해야 하는 금액입니다. 후속적으로 리스자산은 해당 자산에 적용 가능한 회계정책과 일관되게 회계처리 되었습니다. 운용리스로 분류되는 경우에 당사의 재무상태표에 인식되는 리스자산은 없습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용이 인식됩니다. 리스인센티브를 받는 경우에는 리스기간에 걸쳐 전체 리스비용에서 차감하여 인식합니다.

(14) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거시에, 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(15) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여 : 확정급여제도보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (16) 복합금융상품 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채이며, 발행할 주식수는 주식의 공정가치 변동 등에 따라 변동됩니다.전환사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 및 조기상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 전환사채에 내재된 전환권은 시가 하락에 따른 전환가격 조정 약정 등이 없으므로 자본으로 분류하였으며, 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리조건을 충족하므로, 주계약에서 분리하여 별도의 파생금융부채(당기손익-공정가치금융부채)로 회계처리 하였습니다.

(17) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(18) 외화거래

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(20) 고객과의 계약에서 생기는 수익

수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.제품 및 상품은 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식하며, 용역은 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

(21) 금융수익과 비용

당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.

- 이자수익- 파생상품평가이익- 이자비용

이자수익 및 이자비용은 기간의 경과에 따른 이자발생액을 당기손익으로 인식합니 다.

(22) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 당기법인세부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.

- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음

- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(23) 주당손익

당사는 보통주 기본주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(24) 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2020년 3월 30일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

5. 중요한 회계추정 및 가정

당사의 회계정책을 적용함에 있어서 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

당사의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

당기 법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세 부담액은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산, 부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산, 부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 당사는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(4) 확정급여채무

확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다.

당사는 매 보고기간말에 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 의미합니다. 당사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고, 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	723,120	496,740

요구불예금	3,515,307,082	7,026,057

합 계	3,516,030,202	7,522,797

7. 매출채권및기타유동채권

(1) 매출채권및기타유동채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타유동채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	5,479,423,460	-	5,479,423,460	7,960,870,760	(2,074,792,587)	5,886,078,173

미수금	404,360,670	-	404,360,670	2,029,609,386	(1,034,788,214)	994,821,172

합 계	5,883,784,130	-	5,883,784,130	9,990,480,146	(3,109,580,801)	6,880,899,345

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타유동채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

기초금액	3,109,580,801	2,540,843,019

대손상각비(대손충당금환입)	(131,189,955)	130,403,639

기타의대손상각비	-	438,334,143

장기성매출채권으로 대체	(1,943,101,903)	-

장기성미수금으로 대체	(1,033,773,107)	-

대손충당금 상계	(1,515,836)	-

기말금액	-	3,109,580,801

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 대손경험률을적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 매출채권및기타유동채권의 연령분석당기말과 전기말 현재 매출채권및기타유동채권의 손상전 금액과 손상된 금액의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

채권잔액(손상전)	손상된 금액	채권잔액(손상전)	손상된 금액

만기일 미도래	2,142,254,566	-	2,878,233,831	-

3개월미만	972,756,501	-	326,502,345	-

3개월초과~6개월미만	357,018,926	-	502,153,049	-

6개월초과~1년미만	308,428,141	-	1,241,360,861	-

1년초과	2,103,325,996	-	5,042,230,060	3,109,580,801

합 계	5,883,784,130	-	9,990,480,146	3,109,580,801

8. 기타유동금융자산

당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

단기금융상품	4,000,000,000	-

단기대여금	2,894,500,000	1,677,150,000

미수수익	12,210,026	6,550,948

합 계	6,906,710,026	1,683,700,948

9. 기타유동자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

선급금	345,664,091	817,969,247

선급비용	106,083,250	70,010,174

주임종단기채권	-	1,610,000

부가세대급금	-	379,501,604

합 계	451,747,341	1,269,091,025

10. 재고자산 당기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위 : 원)

구 분	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

제품	379,776,599	-	379,776,599

원재료	2,171,849,639	-	2,171,849,639

재공품	126,364,083	-	126,364,083

합 계	2,677,990,321	-	2,677,990,321

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

제품	892,027,877	-	892,027,877

원재료	2,261,160,747	(49,024,822)	2,212,135,925

재공품	99,847,510	-	99,847,510

합 계	3,253,036,134	(49,024,822)	3,204,011,312

11. 종속기업투자주식

(1) 당기와 전기 중 종속기업투자주식의 평가내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

회사명	소재지	결산일	지분율	취득가액	순자산가액	장부금액

사천이원기차좌의유한공사	중국	12월 31일	100%	4,759,340,672	1,061,439,674	-

Ewon Automotive Seat System Ltd.	터키	12월 31일	100%	3,155,250,000	(2,958,599,917)	-

합 계	7,914,590,672	(1,897,160,243)	-

사천이원기타좌의유한공사에 대해서는 전기에 전액 손상차손을 인식하여 장부잔액이 "0"이며, Ewon Automotive Seat System Ltd.에 대해서는 누적된 손실로 인하여 장부잔액이 "0"입니다. ② 전기

(단위 : 원)

회사명	소재지	결산일	지분율	취득가액	순자산가액	장부금액

사천이원기차좌의유한공사	중국	12월 31일	100%	4,759,340,672	1,132,455,299	-

Ewon Automotive Seat System Ltd.	터키	12월 31일	100%	3,155,250,000	(2,927,967,766)	-

합 계	7,914,590,672	(1,795,512,467)	-

(2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 원)

회사명	기 초	종속기업투자손실	지분법자본변동	기 말

사천이원기차좌의유한공사	-	(22,306,475)	22,306,475	-

Ewon Automotive Seat System Ltd.	-	(248,898,186)	248,898,186	-

합 계	-	(271,204,661)	271,204,661	-

② 전기

(단위 : 원)

회사명	기 초	종속기업투자손실	지분법자본변동	손상차손	기 말

사천이원기차좌의유한공사	2,125,158,597	(1,003,088,315)	10,385,017	(1,132,455,299)	-

Ewon Automotive Seat System Ltd.	-	(737,204,055)	737,204,055	-	-

합 계	2,125,158,597	(1,740,292,370)	747,589,072	(1,132,455,299)	-

(3) 당기와 전기 중 종속기업의 한국채택국제회계기준으로 전환한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손실

사천이원기차좌의유한공사	6,379,538,166	5,318,098,492	1,061,439,674	2,152,508,706	(93,322,100)

Ewon Automotive Seat System Ltd.	638,252,459	3,596,852,376	(2,958,599,917)	1,365,145,280	(279,530,337)

합 계	7,017,790,625	8,914,950,868	(1,897,160,243)	3,517,653,986	(372,852,437)

② 전기

(단위 : 원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손실

사천이원기차좌의유한공사	5,971,137,130	4,838,681,831	1,132,455,299	2,010,013,898	(1,003,088,315)

Ewon Automotive Seat System Ltd.	3,424,963,229	6,352,930,995	(2,927,967,766)	5,751,684,996	(1,224,445,442)

합 계	9,396,100,359	11,191,612,826	(1,795,512,467)	7,761,698,894	(2,227,533,757)

(4) 당기말과 전기말 현재 유형자산과 관련된 미실현손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당기말	전기말

Ewon Automotive Seat System Ltd.	-	(48,907,244)

(5) 미인식지분변동액당기말 및 전기말 자본잠식으로 인하여 지분법이 중단됨에 따라 인식하지 못한 지분변동액은 아래와 같습니다. ① 당기말

(단위 : 원)

회사명	기초금액	당기증감	기말금액

Ewon Automotive Seat System Ltd.	(2,976,875,010)	18,275,093	(2,958,599,917)

당사는 상기 미인식지분변동액에 대하여 종속기업의 장기성 수취채권에 대한 대손충당금을 인식하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

회사명	기초금액	당기증감	기말금액

Ewon Automotive Seat System Ltd.	(2,489,633,623)	(487,241,387)	(2,976,875,010)

당사는 상기 미인식지분변동액에 대하여 종속기업의 장기성 수취채권에 대한 대손충당금을 인식하고 있습니다.

(6) 당기말 및 전기말 현재 피투자회사의 순자산에 대한 지분의 장부금액으로 조정한내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위 : 원)

회사명	피투자회사기말 순자산(A)	지분율(B)	피투자회사 순자산 비례지분액(AXB)	(-) 손상차손누계액	(+) 미반영지분법변동액	기말 장부금액

사천이원기차좌의유한공사	1,061,439,674	100%	1,061,439,674	(1,061,439,674)	-	-

Ewon Automotive Seat System Ltd.	(2,958,599,917)	100%	(2,958,599,917)	-	2,958,599,917	-

합 계	(1,897,160,243)	(1,897,160,243)	(1,061,439,674)	2,958,599,917	-

② 전기 말

(단위 : 원)

회사명	피투자회사기말 순자산(A)	지분율(B)	피투자회사 순자산 비례지분액(AXB)	(-) 미실현손익	(-) 손상차손누계액	(+) 미반영지분법변동액	기말 장부금액

사천이원기차좌의유한공사	1,132,455,299	100%	1,132,455,299	-	(1,132,455,299)	-	-

Ewon Automotive Seat System Ltd.	(2,927,967,766)	100%	(2,927,967,766)	(48,907,244)	-	2,976,875,010	-

합 계	(1,795,512,467)	(1,795,512,467)	(48,907,244)	(1,132,455,299)	2,976,875,010	-

12. 기타비유동금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

장기투자증권	1,000,000	1,000,000

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

보증예치금	15,400,000	5,187,000

임차보증금	650,000,000	670,000,000

장기성매출채권	3,332,358,648	-

대손충당금	(2,869,934,857)	-

장기성미수금	1,113,963,471	-

대손충당금	(1,113,963,471)	-

합 계	1,130,823,791	678,187,000

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	2,000,000	2,000,000	당좌개설보증금

(3) 당기말과 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

한국자동차산업협회 출자금	1,000,000	1,000,000

13. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 취득원가와 감가상각누계액 및 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,617,891,776	-	-	2,617,891,776

건물	6,948,490,967	(428,451,509)	-	6,520,039,458

구축물	79,662,297	(22,129,098)	-	57,533,199

기계장치	5,296,308,516	(2,796,981,764)	(36,838,186)	2,462,488,566

차량운반구	349,092,109	(190,321,064)	-	158,771,045

공구와기구	5,983,831,380	(3,770,048,976)	(34,931,720)	2,178,850,684

비품	1,203,020,556	(1,111,258,066)	(215,153)	91,547,337

건설중인자산	10,400,000	-	-	10,400,000

합 계	22,488,697,601	(8,319,190,477)	(71,985,059)	14,097,522,065

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,617,891,776	-	-	2,617,891,776

건물	6,860,982,213	(277,355,931)	-	6,583,626,282

구축물	61,962,297	(8,261,639)	-	53,700,658

기계장치	4,789,786,516	(2,413,156,161)	(33,801,456)	2,342,828,899

차량운반구	331,756,413	(249,703,045)	-	82,053,368

공구와기구	4,904,171,380	(3,152,142,858)	(11,701,712)	1,740,326,810

비품	1,187,532,101	(1,118,340,303)	(9,110,426)	60,081,372

건설중인자산	10,703,300	-	-	10,703,300

합 계	20,764,785,996	(7,218,959,937)	(54,613,594)	13,491,212,465

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)(*)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	2,617,891,776	-	-	-	-	2,617,891,776

건물	6,583,626,282	257,972,860	(149,156,101)	(172,403,583)	-	6,520,039,458

구축물	53,700,658	17,700,000	-	(13,867,459)	-	57,533,199

기계장치	2,342,828,899	562,610,000	(6,000)	(442,944,333)	-	2,462,488,566

차량운반구	82,053,368	120,151,870	(2,000)	(43,735,493)	303,300	158,771,045

공구와기구	1,740,326,810	1,027,310,000	(1,648,310)	(640,637,816)	53,500,000	2,178,850,684

비품	60,081,372	52,053,910	(3,000)	(20,584,945)	-	91,547,337

건설중인자산	10,703,300	53,500,000	-	-	(53,803,300)	10,400,000

합 계	13,491,212,465	2,091,298,640	(150,815,411)	(1,334,173,629)	-	14,097,522,065

( *) 상기 취득액과 현금흐름표의 유형자산 취득액과의 차이는 정부보조금으로 유형자산을 취득한 것입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	4,022,287,776	(1,404,396,000)	-	-	2,617,891,776

건물	7,197,202,667	333,274,870	(738,563,648)	(208,287,607)	-	6,583,626,282

구축물	412,322,365	61,962,297	(398,304,703)	(22,279,301)	-	53,700,658

기계장치	1,855,274,131	929,384,999	(693,386,168)	(312,244,063)	563,800,000	2,342,828,899

차량운반구	73,462,312	63,296,049	(2,405,154)	(52,299,839)	-	82,053,368

공구와기구	1,619,102,963	742,359,400	(57,363,924)	(563,771,629)	-	1,740,326,810

비품	81,025,811	48,702,841	(22,048,563)	(47,598,717)	-	60,081,372

건설중인자산	574,200,000	303,300	-	(563,800,000)	10,703,300

합 계	15,834,878,025	2,179,283,756	(3,316,468,160)	(1,206,481,156)	-	13,491,212,465

( *) 상기 취득액과 현금흐름표의 유형자산 취득액과의 차이는 정부보조금으로 유형자산을 취득한 것입니다.

(3) 당기 및 전기의 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

판매비와관리비의 감가상각비	28,603,220	53,230,985

제조경비의 감가상각비	1,244,008,993	1,077,246,348

제조경비의 경상연구개발비	61,561,416	76,003,823

합 계	1,334,173,629	1,206,481,156

(4) 당기말과 전기말 현재 토지, 건물은 금융회사 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 18,36 참조).(5) 당사는 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있습니다. 한편, 전기 중 재평가잉여금의 변동은 재평가모형으로 평가된 토지의 처분에 따른 것으로 당기말 현재 토지 재평가 관련 재평가잉여금은 없습니다.

14. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	상각비	기말장부금액

산업재산권	5,324,459	-	(1,694,160)	3,630,299

소프트웨어	31,963,334	22,790,571	(12,068,365)	42,685,540

회원권(*)	150,384,000	-	-	150,384,000

합 계	187,671,793	22,790,571	(13,762,525)	196,699,839

( * ) 회원권은 내용연수가 비한정이기 때문에 상각을 하지 아니합니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	상각비	손상차손	기말장부금액

개발비	793,616,632	-	(793,616,632)	-

산업재산권	7,542,869	(2,218,410)	-	5,324,459

소프트웨어	42,977,334	(11,014,000)	-	31,963,334

회원권(*)	150,384,000	-	-	150,384,000

합 계	994,520,835	(13,232,410)	(793,616,632)	187,671,793

( * ) 회원권은 내용연수가 비한정이기 때문에 상각을 하지 아니합니다.

(2) 당기 및 전기의 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

판매비와관리비의 무형자산상각비	12,068,365	11,014,000

제조경비의 경상연구개발비	1,694,160	2,218,410

합 계	13,762,525	13,232,410

(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,126,372,717원 및 1,159,639,415원입니다. 15. 매입채무및기타유동채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	6,189,535,127	6,698,959,785

미지급금	774,065,458	952,128,404

합 계	6,963,600,585	7,651,088,189

16. 기타유동금융부채당기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

미지급비용	578,262,944	393,235,417

17. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

예수금	16,863,896	16,795,614

선수금	166,210,000	976,820,000

합 계	183,073,896	993,615,614

18. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	연이자율	당기말	전기말

(주)하나은행	무역금융	-	-	3,880,000,000

(주)디이시	관계사차입금	-	-	900,000,000

합 계	-	4,780,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	연이자율	당기말	전기말

(주)하나은행	시설자금	2.73%	4,564,000,000	5,868,000,000

차감 : 유동성장기부채	(1,304,000,000)	(1,304,000,000)

장기차입금	3,260,000,000	4,564,000,000

(3) 상기 차입금 및 약정사항 등과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).

(4) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

상환기간	장기차입금

2021년	1,304,000,000

2022년	1,304,000,000

2023년	652,000,000

합 계	3,260,000,000

19. 전환사채(1) 당사가 당기 중 발행한 전환사채 관련 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 명칭	제1회 무기명식 이권부 무보증 전환사채

액면금액	5,000,000,000원

발행가액	5,000,000,000원

발행일	2019년 11월 18일

만기일	2022년 11월 17일

이자지급조건	연리 2.00%

보장수익률	분기단위 복리 2.00%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	전환사채 액면금액을 전환가격으로 나눈 보통주

전환청구기간	2020년 11월 18일 ~ 2022년 11월 17일

전환가격	3,490원

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 2020년 11월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음

(2) 제1회 전환사채의 당기말과 발행일 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	발행일

발행가액	5,000,000,000	5,000,000,000

전환사채의 장부가액	3,674,494,585	3,630,150,000

파생상품부채	1,074,770,000	1,091,635,000

전환권대가	278,215,000	278,215,000

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 전환권ㆍ조기상환청구권 가치로 구성되어 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며 전환사채에 내재된 전환권은 자본요소로 분류하고, 조기상환청구권은 분리조건을 충족하므로 파생금융부채로 분류하였습니다.

20. 기타비유동금융부채당기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

임대보증금	200,000,000	-

21. 확정급여부채(1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,932,702,650	1,619,330,637

사외적립자산의 공정가치	(296,439,132)	(311,873,335)

재무상태표상 확정급여부채	1,636,263,518	1,307,457,302

확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(2) 당기와 전기의 포괄손익계산서에 손익으로 인식한 확정급여제도 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	304,486,785	313,774,994

이자비용	54,251,651	50,331,794

사외적립자산의 기대수익	(8,794,828)	(14,754,812)

순확정급여부채의 재측정요소	30,785,184	(64,468,936)

합 계	380,728,792	284,883,040

(3) 당기와 전기의 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

판매비와관리비의 퇴직급여	34,272,482	43,470,360

제조경비의 퇴직급여	232,675,943	209,122,259

제조경비의 경상연구개발비	82,995,183	96,759,357

순확정급여부채의 재측정요소	30,785,184	(64,468,936)

합 계	380,728,792	284,883,040

(4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

기초	1,619,330,637	1,551,408,198

당기근무원가	304,486,785	313,774,994

이자비용	54,251,651	50,331,794

재측정요소	25,385,981	(77,842,109)

퇴직급여 지급액	(70,752,404)	(218,342,240)

기말	1,932,702,650	1,619,330,637

(5) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

기초	311,873,335	389,408,758

기대수익	8,794,828	14,754,812

지급액	(18,829,828)	(78,917,062)

재측정요소	(5,399,203)	(13,373,173)

기말	296,439,132	311,873,335

(6) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	2.68%	2.82%

사외적립자산의 기대수익률	2.68%	2.82%

미래임금상승률	7.82%	7.07%

22. 판매보증충당부채 당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

기초금액	187,299,549	219,044,989

설정	111,701,611	17,075,670

감소	(126,268,076)	(48,821,110)

기말금액	172,733,084	187,299,549

23. 자본금 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	40,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	17,047,866주	14,247,866주

보통주자본금	8,523,933,000	7,123,933,000

(2) 당기와 전기 중 발행주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

기초	14,247,866주	14,247,866주

유상증자	2,800,000주	-

기말	17,047,866주	14,247,866주

24. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	10,797,085,568	3,937,085,568

전환권대가	278,215,000	-

합 계	11,075,300,568	3,937,085,568

25. 기타자본구성요소 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

지분법자본변동	1,774,506,231	1,629,246,745

부의지분법자본변동	-	(125,945,175)

합 계	1,774,506,231	1,503,301,570

26. 결손금(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	116,830,547	116,830,547

임의적립금	13,640,049	13,640,049

미처리결손금	(3,855,467,068)	(5,296,154,572)

합 계	(3,724,996,472)	(5,165,683,976)

(2) 당기와 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

기초금액	(5,296,154,572)	(3,201,091,213)

당기순이익(손실)	1,464,699,947	(2,823,471,770)

확정급여제도의 재측정요소	(24,012,443)	50,285,771

재평가토지의 매각	-	678,122,640

기말금액	(3,855,467,068)	(5,296,154,572)

(3) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

처리예정일 : 2020년 3월 30일	처리확정일 : 2019년 3월 26일

Ⅰ. 미처리결손금	(3,855,467,068)	(5,296,154,572)

전기이월미처리결손금	(5,296,154,572)	(3,201,091,213)

확정급여제도의 재측정요소	(24,012,443)	50,285,771

재평가토지의 매각	-	678,122,640

당기순이익(손실)	1,464,699,947	(2,823,471,770)

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액	-	-

Ⅲ. 합 계(Ⅰ+Ⅱ)	(3,855,467,068)	(5,296,154,572)

Ⅳ. 결손금처리액	-	-

Ⅴ. 차기이월미처리결손금(Ⅲ-Ⅳ)	(3,855,467,068)	(5,296,154,572)

27. 영업부문

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품 및 용역매출에 대한 정보

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

제품매출액	46,260,816,173	42,552,517,477

용역매출액	49,676,080	239,039,082

합 계	46,310,492,253	42,791,556,559

(2) 지역별 매출에 대한 정보

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

국내매출	32,598,848,133	28,186,870,658

수출매출	13,711,644,120	14,604,685,901

합 계	46,310,492,253	42,791,556,559

(3) 매출의 집중도당사의 영업활동은 H사와의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 당기 및 전기 중 H사에 대한 매출은 총매출의 70% 및 73%입니다. 당사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.

28. 성격별 비용(1) 당기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	-	485,734,705	485,734,705

원재료의 사용액	-	34,930,549,418	34,930,549,418

종업원급여	433,774,812	2,015,763,916	2,449,538,728

감가상각비와 무형자산상각비	40,671,585	1,244,008,993	1,284,680,578

기타비용	1,495,705,118	4,328,689,667	5,824,394,785

합 계	1,970,151,515	43,004,746,699	44,974,898,214

(2) 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	-	(303,945,005)	(303,945,005)

원재료의 사용액	-	32,142,003,270	32,142,003,270

종업원급여	263,568,995	1,921,997,732	2,185,566,727

감가상각비와 무형자산상각비	64,244,985	1,077,246,348	1,141,491,333

기타비용	1,698,267,864	4,629,041,331	6,327,309,195

합 계	2,026,081,844	39,466,343,676	41,492,425,520

29. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

급여	399,502,330	220,098,635

퇴직급여	34,272,482	43,470,360

복리후생비	102,832,604	100,752,226

여비교통비	19,398,336	12,501,113

접대비	29,857,044	29,014,635

통신비	5,135,758	4,643,481

수도광열비	4,743,780	10,054,560

전력비	27,209,730	47,789,285

세금과공과	33,692,493	35,025,287

감가상각비	28,603,220	53,230,985

무형자산상각비	12,068,365	11,014,000

지급임차료	14,323,277	14,540,549

수선비	10,124,000	1,989,000

보험료	4,447,934	4,850,569

차량유지비	19,628,074	24,392,656

운반비	819,126,196	901,297,435

교육훈련비	570,000	210,000

도서인쇄비	1,055,738	972,909

소모품비	12,504,600	17,044,109

지급수수료	410,543,898	345,710,741

대손상각비(대손충당금환입)	(131,189,955)	130,403,639

판매보증비	111,701,611	17,075,670

합 계	1,970,151,515	2,026,081,844

30. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

수입임대료	350,000	700,000

외환차익	20,320,279	28,462,260

외화환산이익	164,526,139	131,082,867

유형자산처분이익	33,217,044	176,346,234

부산물매각이익	1,372,800	4,785,000

정부보조금수익	-	5,830,000

기타영업외수익	770,801,106	254,801,103

매각설비이익	11,204,498	-

보증료수익	-	7,863,150

잡이익	17,612,197	2,107,985

합 계	1,019,404,063	611,978,599

(2) 당기와 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

외환차손	19,710,300	40,499,318

외화환산손실	2,181,655	25,587,153

유형자산처분손실	37,220	593,444,657

유형자산폐기손실	-	194,098,937

무형자산손상차손	-	793,616,632

잡손실	52,054,653	8,573,071

합 계	73,983,828	1,655,819,768

31. 순금융원가당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

(1) 금융수익	111,031,119	68,948,399

이자수익	94,166,119	68,948,399

파생상품평가이익	16,865,000	-

(2) 금융비용	(299,800,402)	(300,301,175)

이자비용	(299,800,402)	(300,301,175)

(3) 당기손익에 인식된 순금융원가 ((1)+(2))	(188,769,283)	(231,352,776)

32. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

당기법인세비용 :

당기법인세	10,868,585	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(19,910)	(57,960)

소 계	10,848,675	(57,960)

이연법인세비용 :

일시적차이의 발생과 소멸	(661,531,610)	(519,914,988)

법인세수익	(650,682,935)	(519,972,948)

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

세전금액	관련법인세	세후금액	세전금액	관련법인세	세후금액

확정급여채무(확정급여제도의 재측정요소)	(25,385,981)	5,584,916	(19,801,065)	77,842,109	(17,125,263)	60,716,846

사외적립자산(확정급여제도의 재측정요소)	(5,399,203)	1,187,825	(4,211,378)	(13,373,173)	2,942,098	(10,431,075)

지분법자본변동	271,204,661	-	271,204,661	737,204,054	-	737,204,054

부의지분법자본변동	-	-	-	10,385,018	-	10,385,018

합 계	240,419,477	6,772,741	247,192,218	812,058,008	(14,183,165)	797,874,843

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

세전금액	세후금액	세전금액	세후금액

법인세비용차감전순이익(손실)	814,017,012	(3,343,444,718)

당사의 적용세율에 따른 세부담액	(24.14%)	157,083,743	141.46%	(735,557,838)

조정사항

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	(0.29%)	1,876,864	(1.67%)	8,673,675

세액공제 및 이월결손금	57.31%	(372,929,772)	34.72%	(180,528,847)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	0.00%	(19,910)	0.01%	(57,960)

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세의 변동	62.68%	(407,834,461)	(35.02%)	182,094,428

기타	4.44%	(28,859,399)	(39.50%)	205,403,594

법인세비용	100.00%	(650,682,935)	100.00%	(519,972,948)

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

순액	이연법인세자산	이연법인세부채

확정급여채무	356,252,740	63,356,927	5,584,916	425,194,583	425,194,583	-

사외적립자산	(68,612,134)	2,207,700	1,187,825	(65,216,609)	-	(65,216,609)

판매보증충당부채	41,205,901	(3,204,623)	-	38,001,278	38,001,278	-

건물	8,486,500	(362,450)	-	8,124,050	8,124,050	-

미지급비용	23,303,243	11,030,046	-	34,333,289	34,333,289	-

종속기업투자주식	1,741,209,948	-	-	1,741,209,948	1,741,209,948	-

정부보조금	80,872,409	3,821,722	-	84,694,131	84,694,131	-

대손충당금	650,268,319	206,679,532	-	856,947,851	856,947,851	-

차량운반구	4,339,744	(2,204,564)	-	2,135,180	2,135,180	-

유무형자산	-	27,737,701	-	27,737,701	27,737,701	-

개발비	84,996,775	(49,858,539)	-	35,138,236	35,138,236	-

대손금	-	12,386,000	-	12,386,000	12,386,000	-

미수수익	-	(2,686,206)	-	(2,686,206)	-	(2,686,206)

파생금융부채	-	236,449,400	-	236,449,400	236,449,400	-

전환권조정	-	(291,611,191)	-	(291,611,191)	-	(291,611,191)

소계	2,922,323,445	213,741,455	6,772,741	3,142,837,641	3,502,351,647	(359,514,006)

이월결손금	86,414,638	109,497,904	-	195,912,542	195,912,542	-

이월세액공제	816,969,329	(69,542,210)	-	747,427,119	747,427,119	-

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세	(2,648,720,154)	407,834,461	-	(2,240,885,693)	(2,240,885,693)	-

상계전 법인세자산(부채)	1,845,291,609	2,204,805,615	(359,514,006)

상계효과	-	(359,514,006)	359,514,006

순이연법인세자산(부채)	1,845,291,609	1,845,291,609	-

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

순액	이연법인세자산	이연법인세부채

확정급여채무	341,309,804	32,068,199	(17,125,263)	356,252,740	356,252,740	-

사외적립자산	(85,669,927)	14,115,695	2,942,098	(68,612,134)	-	(68,612,134)

판매보증충당부채	48,189,898	(6,983,997)	-	41,205,901	41,205,901	-

건물	8,848,950	(362,450)	-	8,486,500	8,486,500	-

미지급비용	15,417,857	7,885,386	-	23,303,243	23,303,243	-

종속기업투자주식	1,273,675,057	467,534,891	-	1,741,209,948	1,741,209,948	-

정부보조금	58,176,218	22,696,191	-	80,872,409	80,872,409	-

대손충당금	539,822,590	110,445,729	-	650,268,319	650,268,319	-

토지재평가잉여금	(191,265,360)	191,265,360	-	-	-	-

차량운반구	2,217,733	2,122,011	-	4,339,744	4,339,744	-

개발비	-	84,996,775	-	84,996,775	84,996,775	-

소계	2,010,722,820	925,783,790	(14,183,165)	2,922,323,445	2,990,935,579	(68,612,134)

이월결손금	474,030,262	(387,615,624)	-	86,414,638	86,414,638	-

이월세액공제	653,128,079	163,841,250	-	816,969,329	816,969,329	-

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세	(2,466,625,726)	(182,094,428)	-	(2,648,720,154)	(2,648,720,154)	-

상계전 법인세자산(부채)	1,176,987,258	1,245,599,392	(68,612,134)

상계효과	-	(68,612,134)	68,612,134

순이연법인세자산(부채)	1,176,987,258	1,176,987,258	-

33. 주당손익(1) 기본주당이익(손실)당기와 전기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

보통주이익(손실)	1,464,699,947	(2,823,471,770)

가중평균유통보통주식수	14,577,303주	14,247,440주

기본주당이익(손실)	100	(198)

(2) 가중평균유통보통주식수당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.① 당기

구 분	유통주식수	일수	적수

기초	14,247,440주	365일	5,200,315,600주

유상증자	2,800,000주	43일	120,400,000주

합 계	5,320,715,600주

유통일수	365일

가중평균유통보통주식수	14,577,303주

② 전기

구 분	유통주식수	일수	적수

기초	14,247,440주	365일	5,200,315,600주

유통일수	365일

가중평균유통보통주식수	14,247,440주

(3) 당기말 현재 당사의 희석증권은 전환사채로서 해당 증권으로 인한 주당이익의 희석효과가 발생하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

34. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산의 구성현금흐름표에 포함되는 현금및현금성자산은 보유현금 및 예금잔액으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익(손실) 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

법인세수익	(650,682,935)	(519,972,948)

퇴직급여	349,943,608	349,351,976

대손상각비(대손충당금환입)	(131,189,955)	130,403,639

기타의대손상각비	1,007,023,318	494,634,143

감가상각비	1,334,173,629	1,206,481,156

무형자산상각비	13,762,525	13,232,410

판매보증비	111,701,611	17,075,670

이자비용	299,800,402	300,301,175

유형자산처분손실	37,220	593,444,657

유형자산폐기손실	-	194,098,937

무형자산손상차손	-	793,616,632

외화환산손실	2,181,655	25,587,153

종속기업투자손실	271,204,661	1,740,292,370

종속기업투자주식손상차손	-	1,132,455,299

이자수익	(94,166,119)	(68,948,399)

파생상품평가이익	(16,865,000)	-

외화환산이익	(164,526,139)	(131,082,867)

유형자산처분이익	(33,217,044)	(176,346,234)

합 계	2,299,181,437	6,094,624,769

(3) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

매출채권의 감소(증가)	(765,593,118)	(1,254,393,203)

미수금의 감소(증가)	548,083,558	27,021,874

기타유동자산의 감소(증가)	817,343,684	(215,669,105)

재고자산의 감소(증가)	526,020,991	(71,087,404)

매입채무의 증가(감소)	(507,897,758)	261,744,377

미지급금의 증가(감소)	(178,227,272)	(42,171,818)

미지급비용의 증가(감소)	190,489,320	-

기타유동부채의 증가(감소)	(810,541,718)	377,592,885

판매보증충당부채의 증가(감소)	(126,268,076)	(48,821,110)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	200,000,000	-

사외적립자산의 감소(증가)	18,829,828	78,917,062

퇴직금의 지급	(70,752,404)	(218,342,240)

합 계	(158,512,965)	(1,105,208,682)

(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분	2019.1.1	현금흐름	유동성대체	2019.12.31

단기차입금	4,780,000,000	(4,780,000,000)	-	-

유동성장기부채	1,304,000,000	(1,304,000,000)	1,304,000,000	1,304,000,000

장기차입금	4,564,000,000	-	(1,304,000,000)	3,260,000,000

재무활동으로부터의 총부채	10,648,000,000	(6,084,000,000)	-	4,564,000,000

② 전기

(단위 : 원)

구 분	2018.1.1	현금흐름	유동성대체	2018.12.31

단기차입금	5,650,000,000	(870,000,000)	-	4,780,000,000

유동성장기부채	752,000,000	(1,109,600,000)	1,661,600,000	1,304,000,000

장기차입금	5,145,600,000	1,080,000,000	(1,661,600,000)	4,564,000,000

재무활동으로부터의 총부채	11,547,600,000	(899,600,000)	-	10,648,000,000

(5) 당기와 전기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

건설중인자산의 유형자산 대체	53,803,300	563,800,000

35. 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여, 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가	상각후원가

공정가치로 측정되지 않는 금융자산	17,437,348,149	9,250,310,090

현금및현금성자산	3,516,030,202	7,522,797

매출채권및기타유동채권	5,883,784,130	6,880,899,345

매출채권	5,479,423,460	7,960,870,760

대손충당금	-	(2,074,792,587)

미수금	404,360,670	2,029,609,386

대손충당금	-	(1,034,788,214)

기타유동금융자산	6,906,710,026	1,683,700,948

단기금융상품	4,000,000,000	-

단기대여금	2,894,500,000	1,677,150,000

미수수익	12,210,026	6,550,948

기타비유동금융자산	1,130,823,791	678,187,000

장기투자증권	1,000,000	1,000,000

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

임차보증금	15,400,000	670,000,000

보증예치금	650,000,000	5,187,000

장기성매출채권	3,332,358,648	-

대손충당금	(2,869,934,857)	-

장기성미수금	1,113,963,471	-

대손충당금	(1,113,963,471)	-

② 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

당기손익-공정가치측정	상각후원가	합계	상각후원가	합계

공정가치로 측정되는 금융부채	1,074,770,000	-	1,074,770,000	-	-

파생금융부채	1,074,770,000	-	1,074,770,000	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채	-	15,980,358,114	15,980,358,114	18,692,323,606	18,692,323,606

매입채무및기타유동채무	-	6,963,600,585	6,963,600,585	7,651,088,189	7,651,088,189

매입채무	-	6,189,535,127	6,189,535,127	6,698,959,785	6,698,959,785

미지급금	-	774,065,458	774,065,458	952,128,404	952,128,404

단기차입금	-	-	-	4,780,000,000	4,780,000,000

기타유동금융부채	-	578,262,944	578,262,944	393,235,417	393,235,417

미지급비용	-	578,262,944	578,262,944	393,235,417	393,235,417

유동성장기부채	-	1,304,000,000	1,304,000,000	1,304,000,000	1,304,000,000

전환사채	-	3,674,494,585	3,674,494,585	-	-

전환사채	-	5,000,000,000	5,000,000,000	-	-

전환권조정	-	(1,325,505,415)	(1,325,505,415)	-	-

장기차입금	-	3,260,000,000	3,260,000,000	4,564,000,000	4,564,000,000

기타비유동금융부채	-	200,000,000	200,000,000	-	-

임대보증금	-	200,000,000	200,000,000	-	-

합 계	1,074,770,000	15,980,358,114	17,055,128,114	18,692,323,606	18,692,323,606

(2) 당기와 전기 중 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

이자수익	94,166,119	-	94,166,119

이자비용	(299,800,402)	-	(299,800,402)

파생상품평가이익	-	16,865,000	16,865,000

합 계	(205,634,283)	16,865,000	(188,769,283)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산

이자수익	68,948,399

이자비용	(300,301,175)

합 계	(231,352,776)

(3) 당기말 현재 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

파생상품부채	-	1,074,770,000	-	1,074,770,000

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.Level 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격Level 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외함 Level 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측 가능하지 않은 투입변수)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 추정한 미래예상흐름을 현재가치로 할인- 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

36. 약정사항(1) 당기말 현재 당사와 금융회사 등 사이의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융회사	약정사항	한 도	실행금액

(주)하나은행	시설자금	6,900,000,000	4,564,000,000

(2) 당기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 당사의 공장(토지 및 건물)을 담보로 제공하고 있으며 해당 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융회사	담보제공자산	담보제공자산 장부금액	채권최고액	차입금액

(주)하나은행	토지 및 건물	9,137,931,234	6,110,000,000	4,564,000,000

37. 특수관계자(1) 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당기말	전기말

지배기업	사보이투자1호조합	(주)디이시

종속기업	사천이원기차좌의유한공사,Ewon Automotive Seat System Ltd.	사천이원기차좌의유한공사,Ewon Automotive Seat System Ltd.

기타	프로페이스 사이언시스(유)미네르바2호조합펠리치타2호조합오디세우스1호조합오디세우스2호조합 등	(주)디에스시(주)디에스시 아산공장(주)디에스시동탄(주)디에스시영인 등

당기 중 대주주 변경으로 지배기업과 기타 특수관계자가 변경되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	신주발행	전환사채 발행

지배기업	(주)디이시(*)	-	19,450,513	-	-

종속기업	사천이원기차좌의유한공사	451,203,479	174,629,471	-	-

Ewon Automotive Seat System Ltd.	57,648,530	728,840,111	-	-

기타	(주)디에스시동탄(*)	-	56,873,959	-	-

(주)디에스시(*)	-	79,269,018	-	-

프로페이스 사이언시스(유)	-	-	8,260,000,000	-

미네르바2호조합	-	56,029,368	-	5,000,000,000

합 계	508,852,009	1,115,092,440	8,260,000,000	5,000,000,000

( *) 당기 중 특수관계가 소멸되어 특수관계가 유지된 기간 동안 발생한 금액을 기재하였습니다.

② 전기

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

지배기업	(주)디이시	-	29,456,242

종속기업	사천이원기차좌의유한공사	719,681,719	105,842,527

Ewon Automotive Seat System Ltd.	1,218,350,060	983,510,656

기타	(주)디에스시동탄	-	25,617,381

(주)디에스시	-	137,902,505

합 계	1,938,031,779	1,282,329,311

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금의 대여와 차입거래 내역은 다음과 같습니 다.① 당기

(단위 : 원)

구 분	특수관계 구분	특수관계자명	기초	증가	감소	기말

단기대여금	종속기업	사천이원기차좌의유한공사	1,677,150,000	1,217,350,000	-	2,894,500,000

단기차입금	지배기업	(주)디이시(*)	900,000,000	3,198,808,000	4,098,808,000	-

전환사채	기타	미네르바2호조합	-	5,000,000,000	-	5,000,000,000

( *) 당기 중 특수관계가 소멸되어 특수관계가 유지된 기간 동안 발생한 금액을 기재하였습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	특수관계 구분	특수관계자명	기초	증가	감소	기말

단기대여금	종속기업	사천이원기차좌의유한공사	-	1,677,150,000	-	1,677,150,000

단기차입금	지배기업	(주)디이시	1,440,000,000	3,198,807,648	3,738,807,648	900,000,000

기타	(주)디에스시동탄	-	541,700,000	541,700,000	-

기타	(주)디에스시	-	547,150,000	547,150,000	-

합 계	1,440,000,000	4,287,657,648	4,827,657,648	900,000,000

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타유동채권	단기대여금	장기성채권	매입채무	기타유동채무	전환사채

종속기업	사천이원기차좌의유한공사	2,018,431,041	328,764,185	2,894,500,000	-	70,206,972	11,305,917	-

Ewon Automotive Seat System Ltd.	-	-	-	4,446,322,119	-	15,837,040	-

기타	미네르바2호조합	-	-	-	-	-	-	5,000,000,000

합 계	2,018,431,041	328,764,185	2,894,500,000	4,446,322,119	70,206,972	27,142,957	5,000,000,000

상기 채권과 관련된 대손계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계 구분	관련채권	대손충당금	기타의대손상각비

매출채권및기타유동채권	종속기업	9,688,017,345	(3,983,898,328)	1,007,023,318

② 전기말

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타유동채권	단기대여금	매입채무	기타유동채무	단기차입금

지배기업	(주)디이시	-	-	-	-	4,956,084	900,000,000

종속기업	사천이원기차좌의유한공사	1,649,166,517	266,147,490	1,677,150,000	114,997,724	20,655,970	-

Ewon Automotive Seat System Ltd.	3,285,668,796	1,076,746,214	-	28,778,807	15,614,028	-

기타	(주)디에스시	-	-	-	-	1,331,000	-

(주)디에스시동탄	-	-	-	-	97,326,312	-

합 계	4,934,835,313	1,342,893,704	1,677,150,000	143,776,531	139,883,394	900,000,000

상기 채권과 관련된 대손계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계 구분	관련채권	대손충당금	기타의대손상각비

매출채권및기타유동채권	종속기업	7,954,879,017	(2,976,875,010)	438,334,143

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

급 여	187,289,990	146,505,010

38. 재무위험관리

(1) 재무위험 요소당사는 시장위험(시장위험은 다시 외환위험, 지분증권에 대한 시장가치 변동위험, 이자율 변동위험 등으로 구분됨), 신용위험, 유동성위험, 자본위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

(2) 시장위험① 외환위험당사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외환위험, 특히 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채의환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	JPY	CNY	합계

현금및현금성자산	23,249	-	308	12	23,569

매출채권및기타유동채권	422,436,323	-	34,038,686	1,827,204,800	2,283,679,809

기타유동금융자산	2,894,500,000	-	-	-	2,894,500,000

기타비유동금융자산	84,355,148	378,068,643	-	-	462,423,791

외화금융자산	4,990,332,147	378,068,643	34,038,994	1,827,204,812	7,229,644,596

매입채무및기타유동채무	15,677,654	44,397,237	-	68,286,322	128,361,213

외화금융부채	15,677,654	44,397,237	-	68,286,322	128,361,213

재무상태표상 총액 및 순노출	4,974,654,493	333,671,406	34,038,994	1,758,918,490	7,101,283,383

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	JPY	CNY	합계

현금및현금성자산	324	4	293	-	621

매출채권및기타채권	1,917,916,531	2,746,420,988	38,894,308	1,474,444,823	6,177,676,650

기타유동금융자산	1,677,150,000	-	-	-	1,677,150,000

외화금융자산	3,595,066,855	2,746,420,992	38,894,601	1,474,444,823	7,854,827,271

매입채무및기타채무	23,401,334	28,778,803	-	133,798,901	185,979,038

외화금융부채	23,401,334	28,778,803	-	133,798,901	185,979,038

재무상태표상 총액 및 순노출	3,571,665,521	2,717,642,189	38,894,601	1,340,645,922	7,668,848,233

당기 및 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

통화	기말환율	평균환율

당기말	전기말	당기	전기

USD	1,157.80	1,118.10	1,165.65	1,100.30

EUR	1,297.43	1,279.16	1,304.81	1,298.63

JPY	10.6347	10.1318	10.6976	9.9627

CNY	165.74	162.76	168.58	166.4

당기말과 전기말 현재 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

자본(세전)	손익(세전)	자본(세전)	손익(세전)

USD 10% 상승	497,465,449	497,465,449	357,166,552	357,166,552

EUR 10% 상승	272,855,231	272,855,231	271,764,219	271,764,219

JPY 10% 상승	3,403,899	3,403,899	3,889,460	3,889,460

CNY 10% 상승	175,891,849	175,891,849	134,064,592	134,064,592

② 주가변동위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에의 투자를 이용할 수 있으며, 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접 또는 간접 투자수단을 이용하고 있습니다.보고기간종료일 현재 지분증권의 주가변동시 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 없습니다.

③ 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 차입금의 조달, 이자수취, 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

(3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소를 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권의 신용도는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*)	3,515,307,082	7,026,057

매출채권및기타채권	5,883,784,130	6,880,899,345

기타유동금융자산	6,906,710,026	1,683,700,948

기타비유동금융자산	1,130,823,791	678,187,000

합 계	17,436,625,029	9,249,813,350

( *) 당사의 보유현금은 제외하였습니다.

(4) 유동성위험당사는 현금흐름의 예측을 통해 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 상시적으로 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당기말 현재 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 이하	1년 초과2년 이내	2년 초과	합계

매입채무및기타유동채무	6,963,600,585	-	-	6,963,600,585

기타유동금융부채	578,262,944	-	-	578,262,944

유동성장기부채	1,304,000,000	-	-	1,304,000,000

전환사채	3,674,494,585	-	-	3,674,494,585

파생금융부채	1,074,770,000	-	-	1,074,770,000

장기차입금	-	1,304,000,000	1,956,000,000	3,260,000,000

기타비유동금융부채	-	200,000,000	-	200,000,000

합 계	17,055,128,114	1,504,000,000	1,956,000,000	17,055,128,114

상기에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.(5) 자본위험관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.당사는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

부채총계	19,057,855,997	21,180,696,071

차감: 현금및현금성자산	(3,516,030,202)	(7,522,797)

조정 부채	15,541,825,795	21,173,173,274

자본총계	17,648,743,327	7,398,636,162

조정 자본	17,648,743,327	7,398,636,162

조정 부채비율	88.1%	286.2%