이원컴포텍 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 이원컴포텍주식회사(이하 "당사")는 기타자동차부품제조업 등을 사업내용으로 1994년 11월 18일에 설립되었으며, 당사의 주요 판매 제품은 상용차용 시트이며, 주요 납품처는 현대자동차(주)로 1차 협력업체로 등록되어 있습니다. 당사는 국내 독자개발품인 Air Suspension Seat, Multi-Function Seat 및 일본과의 기술제휴를 통해 개발한 Spring Suspension Seat 등 진보된 고부가가치의 트럭 및 버스 Seat의 연구, 개발및 생산활동을 하고 있습니다. 또한, 당사는 2009년 12월 1일에 한국거래소가 개설하는 코스닥상장을 통하여 기업공개를 하였습니다. 한편, 당사는 전라북도 정읍시 첨단1로 8(신정동)에 본사가 위치하고 있으며, 수차례의 증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 8,523백만원입니다.당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

사보이투자1호조합	2,801,954주	16.44%

프로페이스 사이언시스	2,800,000주	16.42%

기타	11,445,912주	67.14%

합 계	17,047,866주	100.00%

2. 회계정책 2-1. 분기재무제표 작성기준회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.가. 회사가 채택한 채.개정 기준서- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'개정(중요성의 정의)'중요성'의 정의를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정(사업의 정의)개정된 사업의 정의에서는 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고, 원가감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정(이자율지표 개혁)개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상 항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자산에 높은 위험회피가 있는지를 평가할 때 위험회피대상 항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.나. 회사가 적용하지 않은 제.개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제1116호 '리스'개정(코로나 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법)실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는 지 평가하지 않을 수 없습니다.이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2-2. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2-1에서 설명하는 개.개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가하며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어 집니다.이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다. 4. 범주별 금융상품 가. 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기① 금융자산 (단위: 원)

구 분	당기손익인식-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	계

현금및현금성자산	179,876,694	0	0	179,876,694

매출채권	3,607,930,709	0	0	3,607,930,709

미수금	378,163,759	0	0	378,163,759

장기투자증권	0	0	1,000,000	1,000,000

장기금융상품	2,000,000	0	0	2,000,000

보증예치금	14,708,000	0	0	14,708,000

임차보증금	830,000,000	0	0	830,000,000

장기성매출채권	120,703,266	0	0	120,703,266

장기대여금	2,933,750,000	0	2,933,750,000

장기성미수금	(24,312,737)	0	0	(24,312,737)

계	8,042,819,691	0	1,000,000	8,043,819,691

② 금융부채 (단위: 원)

구분	당기손익인식-공정가치측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	계

매입채무	0	4,734,052,163	4,734,052,163

미지급금	0	483,404,673	483,404,673

유동성장기차입금	0	1,304,000,000	1,304,000,000

리스부채(유동)	0	93,742,622	93,742,622

미지급비용	0	450,515,396	450,515,396

전환사채	0	11,399,185,939	11,399,185,939

파생금융부채	3,085,350,001	0	3,085,350,001

장기차입금	0	2,282,000,000	2,282,000,000

리스부채(비유동)	0	31,818,927	31,818,927

장기미지급금	0	176,243,058	176,243,058

계	3,085,350,001	20,954,962,778	24,040,312,779

2) 전기① 금융자산(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	계

현금및현금성자산	3,516,030,202	0	0	3,516,030,202

단기금융상품	4,000,000,000	0	0	4,000,000,000

매출채권	5,479,423,460	0	0	5,479,423,460

단기대여금	2,894,500,000	0	0	2,894,500,000

미수수익	12,210,026	0	0	12,210,026

미수금	404,360,670	0	0	404,360,670

장기투자증권	0	0	1,000,000	1,000,000

장기금융상품	2,000,000	0	0	2,000,000

보증예치금	15,400,000	0	0	15,400,000

임차보증금	650,000,000	0	0	650,000,000

장기성매출채권	462,423,791	0	0	462,423,791

계	17,436,348,149	0	1,000,000	17,437,348,149

② 금융부채(단위 : 원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

매입채무	0	6,189,535,127	6,189,535,127

미지급금	0	774,065,458	774,065,458

유동성장기차입금	0	1,304,000,000	1,304,000,000

미지급비용	0	578,262,944	578,262,944

전환사채(유동)	0	3,674,494,585	3,674,494,585

파생금융부채	1,074,770,000	0	1,074,770,000

장기차입금	0	3,260,000,000	3,260,000,000

임대보증금	0	200,000,000	200,000,000

계	1,074,770,000	15,980,358,114	17,055,128,114

나. 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

자산

장기투자증권	0	0	1,000,000	1,000,000

자산계	0	0	1,000,000	1,000,000

부채

파생금융부채	0	3,085,350,001	0	3,085,350,001

부채계	0	3,085,350,001	0	3,085,350,001

② 전기(단위 : 원)

구분	수준1	수준 2	수준 3	계

자산

장기투자증권	0	0	1,000,000	1,000,000

자산계	0	0	1,000,000	1,000,000

부채

파생금융부채	0	1,074,770,000	0	1,074,770,000

부채계	0	1,074,770,000	0	1,074,770,000

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 사용하여 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 추정한 미래예상현금흐름을 현재가치로 할인

- 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 회사의 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전기

현금	2,222,000	723,120

보통예금	177,654,694	3,515,307,082

합 계	179,876,694	3,516,030,202

6. 매출채권및기타채권(유동)가. 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

매출채권	3,607,930,709	5,479,423,460

단기대여금	240,000,000	2,894,500,000

미수금	378,163,759	404,360,670

매출채권및기타채권 소계	4,226,094,468	8,778,284,130

대손충당금(매출채권)	(495,577,383)	0

대손충당금(미수금)	0	0

대손충당금 소계	(495,577,383)	0

매출채권및기타채권(순액)	3,730,517,085	8,778,284,130

나. 당분기와 전기중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	0	3,109,580,801

대손상각비	495,577,383	(131,189,955)

기타의대손상각비	0	0

장기성매출채권으로 대체	0	(1,943,101,903)

장기성미수금으로 대체	0	(1,033,773,107)

대손충당금 상계	0	(1,515,836)

기말금액	495,577,383	0

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 대손경험율을적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 다. 당분기 및 전기말 현재 회사의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전기

채권잔액(손상전)	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	0	0	2,142,254,566	0

3개월미만	1,869,272,534	0	972,756,501	0

3개월초과~6개월미만	479,342,277	0	357,018,926	0

6개월초과~1년미만	734,025,292	0	308,428,141	0

1년초과	1,143,454,365	495,577,383	4,997,825,996	0

합 계	4,226,094,468	495,577,383	8,778,284,130	0

7. 기타금융자산 가. 당분기 및 전기말 현재 회사의 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전기

유동

단기금융상품	0	4,000,000,000

미수수익	0	12,210,026

소계	0	4,012,210,026

비유동

장기투자증권	1,000,000	1,000,000

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

보증예치금	14,708,000	15,400,000

임차보증금	830,000,000	650,000,000

현재가치할인차금	(21,209,484)	0

소계	826,498,516	668,400,000

총계	826,498,516	4,680,610,026

나. 당분기 및 전기말 현재 장기투자증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

한국자동차공업협회출자금	1,000,000	1,000,000

8. 기타유동자산당분기 및 전기말 현재 회사의 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전기

선급금	1,129,780,700	345,664,091

선급비용	109,878,147	106,083,250

당기법인세자산	1,302,100	0

합 계	1,240,960,947	451,747,341

9. 재고자산당분기 및 전기말 현재 회사의 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위: 원)

구분	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

제품	583,948,131	0	583,948,131

원재료	1,765,657,738	0	1,765,657,738

재공품	189,238,162	0	189,238,162

계	2,538,844,031	0	2,538,844,031

나. 전기 (단위: 원)

구분	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

제품	379,776,599	0	379,776,599

원재료	2,171,849,639	0	2,171,849,639

재공품	126,364,083	0	126,364,083

계	2,677,990,321	0	2,677,990,321

10. 종속기업투자가. 당분기 및 전기말 현재 종속기업투자에 대한 내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원)

회사명	주된 사업장	결산일	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

사천이원기차좌의유한공사	중국	12월 31일	100%	4,759,340,672	904,156,388	0

Ewon Automotive Seat System Ltd.	터키	12월 31일	100%	3,155,250,000	(4,355,193,657)	0

합계	7,914,590,672	(3,451,037,269)	0

② 전기 (단위: 원)

회사명	주된 사업장	결산일	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

사천이원기차좌의유한공사	중국	12월 31일	100%	4,759,340,672	1,061,439,674	0

Ewon Automotive Seat System Ltd.	터키	12월 31일	100%	3,155,250,000	(2,958,599,917)	0

합계	7,914,590,672	(1,897,160,243)	0

나. 당분기 및 전기중 종속기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	기말

사천이원기차좌의유한공사	0	0	(17,568,277)	17,568,277	0	0

Ewon Automotive Seat System Ltd.	0	0	(860,772,699)	860,772,699	0	0

합계	0	0	(878,340,976)	878,340,976	0	0

② 전기 (단위: 원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	기말

사천이원기차좌의유한공사	0	0	(22,306,475)	22,306,475	0	0

Ewon Automotive Seat System Ltd.	0	0	(248,898,186)	248,898,186	0	0

합계	0	0	(271,204,661)	271,204,661	0	0

다. 당분기 와 전기의 종속기업 요약재무제표는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익

사천이원기차좌의유한공사	6,775,222,690	5,871,066,302	904,156,388	2,705,334,579	(174,851,563)

Ewon Automotive Seat System Ltd.	453,380,576	4,808,574,233	(4,355,193,657)	0	(1,181,236,087)

합계	7,228,603,266	10,679,640,535	(3,451,037,269)	2,705,334,579	(1,356,087,650)

② 전기 (단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익

사천이원기차좌의유한공사	6,379,538,166	5,318,098,492	1,061,439,674	2,152,508,706	(93,322,100)

Ewon Automotive Seat System Ltd.	638,252,459	3,596,852,376	(2,958,599,917)	1,365,145,280	(279,530,337)

합계	7,017,790,625	8,914,950,868	(1,897,160,243)	3,517,653,986	(372,852,437)

라. 지분법적용중단당분기말 현재 사천기차좌의유한공사와 Ewon Autimotive Seat system Ltd.의 누적손실 및 손상차손금액 이 투자지분을 각각 초과함에 따라 지분법적용을 중단하였습니다.마. 당분기 및 전기중 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	구분	당분기	전기

미반영지분법손실	미반영지분법자본변동	계	미반영지분법손실	미반영지분법자본변동	계

사천이원기차좌의유한공사	기초금액	(71,015,625)	0	(71,015,625)	0	0	0

당기증감	(157,283,286)	0	(157,283,286)	(71,015,625)	0	(71,015,625)

기말금액	(228,298,911)	0	(228,298,911)	(71,015,625)	0	(71,015,625)

Ewon Automotive Seat System Ltd.	기초금액	(2,958,599,917)	0	(2,958,599,917)	(2,976,875,010)	0	(2,976,875,010)

당기증감	(320,463,388)	0	(320,463,388)	18,275,093	0	18,275,093

기타	(1,076,130,352)	0	(1,076,130,352)	0	0	0

기말금액	(4,355,193,657)	0	(4,355,193,657)	(2,958,599,917)	0	(2,958,599,917)

바. 당분기말 및 전기말 현재 피투자회사의 순자산에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

회사명	기말 순자산(A)	지분율(B)	피투자회사 순자산비례지분액(A Х B)	(-)손상차손누계액	(+)미반영 지분법변동액	기말 장부금액

사천이원기차좌의유한공사	904,156,388	100%	904,156,388	(1,132,455,299)	228,298,911	0

Ewon Automotive Seat System Ltd.	(4,355,193,657)	100%	(4,355,193,657)	0	4,355,193,657	0

합계	(3,451,037,269)	(3,451,037,269)	(1,132,455,299)	4,583,492,568	0

② 전기 (단위: 원)

회사명	기말 순자산(A)	지분율(B)	피투자회사 순자산비례지분액(A Х B)	(-)손상차손누계액	(+)미반영 지분법변동액	기말 장부금액

사천이원기차좌의유한공사	1,061,439,674	100%	1,061,439,674	(1,132,455,299)	71,015,625	0

Ewon Automotive Seat System Ltd.	(2,958,599,917)	100%	(2,958,599,917)	0	2,958,599,917	0

합계	(1,897,160,243)	(1,897,160,243)	(1,132,455,299)	3,029,615,542	0

11. 관계기업투자 가. 당분기 및 전기말 현재 관계기업투자에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)

회사명	결산일	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

㈜이노베이션	12월 31일	29.41%	2,500,000,000	1,281,342,581	2,086,582,246

비트갤럭시아1호투자조합	12월 31일	21.30%	12,777,036,195	23,590,367,104	12,466,485,785

계	15,277,036,195	24,871,709,685	14,553,068,031

나. 관계기업투자의 증감내역 (단위: 원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	기말

㈜이노베이션	0	2,500,000,000	(413,417,754)	0	0	2,086,582,246

비트갤럭시아1호투자조합	0	12,777,036,195	(310,550,410)	0	0	12,466,485,785

계	0	15,277,036,195	(723,968,164)	0	0	14,553,068,031

다. 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익

㈜이노베이션	5,592,860,877	4,311,518,296	1,281,342,581	0	(1,512,631,364)

비트갤럭시아1호투자조합	34,598,447,326	11,008,080,222	23,590,367,104	(1,458,025,025)	(1,457,983,146)

라. 당분기 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

회사명	기말 순자산(A)	지분율(B)	피투자회사 순자산비례지분액(A Х B)	영업권	기말 장부금액

㈜이노베이션	1,281,342,581	29.41%	376,842,853	1,709,739,393	2,086,582,246

비트갤럭시아1호투자조합	23,590,367,104	21.30%	5,024,748,193	7,441,737,592	12,466,485,785

계	5,401,591,046	9,151,476,985	14,553,068,031

12. 매출채권및기타채권(비유동)

당분기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

장기성매출채권	3,491,773,413	3,332,358,648

대손충당금(장기성매출채권)	(3,371,070,147)	(2,869,934,857)

장기대여금	2,933,750,000	0

대손충당금(장기대여금)	0	0

장기성미수금	1,131,101,560	1,113,963,471

대손충당금(장기성미수금)	(1,155,414,297)	(1,113,963,471)

계	3,030,140,529	462,423,791

13. 유형자산가. 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	계

기초취득금액	2,617,891,776	6,948,490,967	79,662,297	5,296,308,516	349,092,109	5,983,831,380	1,203,020,556	10,400,000	22,488,697,601

기초상각누계액	0	(428,451,509)	(22,129,098)	(2,796,981,764)	(190,321,064)	(3,770,048,976)	(1,111,258,066)	0	(8,319,190,477)

기초정부보조금	0	0	0	(36,838,186)	0	(34,931,720)	(215,153)	0	(71,985,059)

기초장부가액	2,617,891,776	6,520,039,458	57,533,199	2,462,488,566	158,771,045	2,178,850,684	91,547,337	10,400,000	14,097,522,065

취득금액	0	33,736,363	0	97,513,000	0	104,940,000	49,658,485	849,072,727	1,134,920,575

처분금액	0	(412,453,570)	0	0	0	0	0	0	(412,453,570)

감가상각비	0	(125,424,398)	(11,949,336)	(307,061,785)	(33,524,130)	(528,532,917)	(24,638,265)	0	(1,031,130,831)

타계정대체	0	0	0	182,400,000	0	0	0	(182,400,000)	0

손상차손	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타증감	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기말취득금액	2,617,891,776	6,459,427,244	79,662,297	5,576,221,516	349,092,109	6,088,771,380	1,259,005,285	677,072,727	23,107,144,334

기말상각누계액	0	(443,529,391)	(34,078,434)	(3,100,907,775)	(223,845,194)	(4,312,509,414)	(1,141,525,448)	0	(9,256,395,656)

기말정부보조금	0	0	0	(39,973,960)	0	(21,004,199)	(912,280)	0	(61,890,439)

기말장부가액	2,617,891,776	6,015,897,853	45,583,863	2,435,339,781	125,246,915	1,755,257,767	116,567,557	677,072,727	13,788,858,239

② 전기(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	계

기초취득금액	2,617,891,776	6,860,982,213	61,962,297	4,789,786,516	331,756,413	4,904,171,380	1,187,532,101	10,703,300	20,764,785,996

기초상각누계액	0	(277,355,931)	(8,261,639)	(2,413,156,161)	(249,703,045)	(3,152,142,858)	(1,118,340,303)	0	(7,218,959,937)

기초정부보조금	0	0	0	(33,801,456)	0	(11,701,712)	(9,110,426)	0	(54,613,594)

기초장부가액	2,617,891,776	6,583,626,282	53,700,658	2,342,828,899	82,053,368	1,740,326,810	60,081,372	10,703,300	13,491,212,465

취득금액	0	257,972,860	17,700,000	571,100,000	120,455,170	1,076,010,000	52,298,455	53,500,000	2,149,036,485

처분금액	0	(149,156,101)	0	(6,000)	(2,000)	(1,648,310)	(3,000)	0	(150,815,411)

감가상각비	0	(172,403,583)	(13,867,459)	(442,944,333)	(43,735,493)	(640,637,816)	(20,584,945)	0	(1,334,173,629)

타계정대체	0	0	0	500,000	0	53,000,000	0	(53,500,000)	0

손상차손	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타증감	0	0	0	(8,990,000)	0	(48,200,000)	(244,545)	(303,300)	(57,737,845)

기말취득금액	2,617,891,776	6,948,490,967	79,662,297	5,296,308,516	349,092,109	5,983,831,380	1,203,020,556	10,400,000	22,488,697,601

기말상각누계액	0	(428,451,509)	(22,129,098)	(2,796,981,764)	(190,321,064)	(3,770,048,976)	(1,111,258,066)	0	(8,319,190,477)

기말정부보조금	0	0	0	(36,838,186)	0	(34,931,720)	(215,153)	0	(71,985,059)

기말장부가액	2,617,891,776	6,520,039,458	57,533,199	2,462,488,566	158,771,045	2,178,850,684	91,547,337	10,400,000	14,097,522,065

나. 당분기 및 전분기중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비	32,439,191	28,603,220

제조경비	969,851,663	1,244,008,993

경상연구개발비	28,839,977	61,561,416

계	1,031,130,831	1,334,173,629

다. 당분기말 현재 토지.건물은 금융회사 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석36참조) 라. 당사는 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있습니다. 당분기말 현재 토지의 재평가관련 재평가잉여금은 없습니다. 14. 사용권자산.리스부채가. 당분기 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

과목	구분	당분기	전기

건 물	취득원가	211,533,071	0

상각누계액	(68,247,105)	0

장부금액	143,285,966	0

나. 당분기 및 전기중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

과목	구분	당분기	전기

건 물	기초	0	0

증가	211,533,071	0

감소	0	0

상각	(68,247,105)	0

기말	143,285,966	0

다. 당분기 및 전기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	0	0

증가	175,970,050	0

이자비용	2,591,499	0

감소	0	0

지급	(53,000,000)	0

기말	125,561,549	0

유동성 대체	93,742,622	0

장기리스부채 잔액	31,818,927	0

당사는 2020년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 할인하였습니다. 적용된 가중평균증분차입이자율은 2.73%입니다.라. 당분기 및 전기중 리스부채로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

리스부채에서 발생한 현금유출	53,000,000	0

단기리스 관련 비용	0	0

소액자산 리스 관련 비용	0	0

리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	0	0

총현금유출액	53,000,000	0

15. 무형자산 가. 당분기 및 전기중의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	계

취득원가	68,815,382	77,860,571	150,384,000	297,059,953

기초상각누계액	(65,185,083)	(35,175,031)	0	(100,360,114)

기초손상차손누계액	0	0	0	0

기초장부가액	3,630,299	42,685,540	150,384,000	196,699,839

증가금액	0	11,500,000	0	11,500,000

상각/처분금액	(1,270,611)	(12,724,895)	0	(13,995,506)

손상금액	0	0	0	0

기타증감액	0	0	0	0

기말장부금액	2,359,688	41,460,645	150,384,000	194,204,333

② 전기(단위 : 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	계

취득원가	68,815,382	55,070,000	150,384,000	274,269,382

기초상각누계액	(63,490,923)	(23,106,666)	0	(86,597,589)

기초손상차손누계액	0	0	0	0

기초장부가액	5,324,459	31,963,334	150,384,000	187,671,793

증가금액	0	22,790,571	0	22,790,571

상각/처분금액	(1,694,160)	(12,068,365)	0	(13,762,525)

손상금액	0	0	0	0

기타증감액	0	0	0	0

기말장부금액	3,630,299	42,685,540	150,384,000	196,699,839

(*) 회원권은 내용연수가 비한정이기때문에 상각을 하지 아니합니다.

나. 당분기 및 전분기 중의 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	12,724,895	12,068,365

경상연구개발비	1,270,611	1,694,160

계	13,995,506	13,762,525

16. 매입채무및기타채무(유동) 당분기 및 전기말 현재 회사의 매입채무및기타채무(유동)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전기

매입채무	4,734,052,163	6,189,535,127

미지급금	483,404,673	774,065,458

합 계	5,217,456,836	6,963,600,585

17. 기타유동부채 당분기 및 전기중 현재 회사의 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전기

예수금	29,505,320	16,863,896

미지급비용	450,515,396	578,262,944

선수금	364,350,000	166,210,000

당기법인세부채	9,027,912	10,657,385

합 계	853,398,628	771,994,225

18. 차입금가. 당분기 및 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

차입처	내역	이자율	당분기	전기

KEB하나은행	운영자금	2.57%	500,000,000	0

합 계	500,000,000	0

나. 당분기 및 전기말 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율	당분기	전기

KEB하나은행	시설자금	2.73%	3,586,000,000	4,564,000,000

차감: 유동성장기부채	(1,304,000,000)	(1,304,000,000)

장기차입금	2,282,000,000	3,260,000,000

다. 상기 차입금 및 약정사항등과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석35 참조) 라. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

상환기간	장기차입금

2020년	326,000,000

2021년	1,304,000,000

2022년	1,304,000,000

2023년	652,000,000

합 계	3,586,000,000

19. 전환사채가. 회사가 발행한 전환사채의 발행사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	내 역

사채의 명칭	제1회 무기명식 이권부 무보증 전환사채	제2회 무기명식 이권부 무보증 전환사채

발행일	2019년 11월 18일	2020년 02월 25일

액면금액	5,000,000,000원	9,295,239,300원

발행가액	5,000,000,000원	9,295,239,300원

이자지급조건	연리 2.00%	연리 2.00%

보장수익률	분기단위 연복리 4.00%	분기단위 연복리 2.00%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.3413%를 일시 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	전환사채 액면금액을 전환가격으로 나눈 보통주	전환사채 액면금액을 전환가격으로 나눈 보통주

전환청구기간	2020년 11월 18일 ~ 2022년 11월 17일	2021년 2월 25일 ~ 2023년 2월 24일

전환가격	3,490원	5,672원

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 2020년 11월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있슴	사채권자는 2021년 2월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있슴

나. 제1회 전환사채의 발행일, 당분기 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제1회 전환사채(*1)	제2회 전환사채(*2)	계

발행일	당분기말	전기말	발행일	당분기말	전기말	당분기말	전기말

발행가액	5,000,000,000	9,295,239,300

전환사채의 장부가액	3,630,150,000	3,973,704,599	3,674,494,585	7,033,882,418	7,425,481,340	0	11,399,185,939	3,674,494,585

파생상품부채	1,091,635,000	833,905,000	1,074,770,000	2,261,356,882	2,251,445,001	0	3,085,350,001	1,074,770,000

전환권대가	278,215,000	278,215,000	278,215,000	0	0	0	278,215,000	278,215,000

(*1)전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권.조기상환청구권 가치로 계상되었으며, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리 하였습니다.(*2)전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 전환권.조기상환청구권 가치로 구성되어 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권과 조기상환청구권은 분리조건을 충족하므로 파생금융부채로 분류하였습니다. 20. 기타금융부채(비유동)당분기 및 전기말 현재 회사의 기타금융부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전기

임대보증금	0	200,000,000

장기미지급금	176,243,058	0

계	176,243,058	200,000,000

21. 확정급여부채 가. 당분기 및 전기말 현재 회사의 재무상태표에 인식한 확정급여부채의 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	2,060,313,893	1,932,702,650

사외적립자산의 공정가치	(265,285,536)	(296,439,132)

확정급여부채 금액	1,795,028,357	1,636,263,518

나. 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	265,688,305	304,486,785

이자비용	45,967,770	54,251,651

사외적립자산의 기대수익	(5,958,427)	(8,794,828)

순확정급여부채의 재측정요소	0	30,785,184

계	305,697,648	380,728,792

다. 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비중 퇴직급여	41,781,623	34,272,482

제조경비중 퇴직급여	212,301,605	232,675,943

제조경비중 경상연구개발비	51,614,420	82,995,183

순확정급여부채의 재측정요소	0	30,785,184

계	305,697,648	380,728,792

라. 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전기

기초 확정급여채무의 현재가치	1,932,702,650	1,619,330,637

당기근무원가	265,688,305	304,486,785

이자비용	45,967,770	54,251,651

확정급여채무의 재측정요소	0	25,385,981

퇴직급여 지급액	(184,044,832)	(70,752,404)

기말 확정급여채무의 현재가치	2,060,313,893	1,932,702,650

마. 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다 (단위: 원).

구분	당분기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	296,439,132	311,873,335

사외적립자산의 기대수익	5,958,427	8,794,828

납입액	0	0

퇴직급여 지급액	(37,112,023)	(18,829,828)

사외적립자산의 재측정요소	0	(5,399,203)

기말 사외적립자산의 공정가치	265,285,536	296,439,132

바. 당분기 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

할인율	2.68%	2.68%

사외적립자산의 기대수익율	2.68%	2.68%

미래임금상승율	7.82%	7.82%

22. 기타비유동부채가. 당분기 및 전기말 현재 회사의 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전기

판매보증충당부채	307,983,629	172,733,084

합 계	307,983,629	172,733,084

나. 당분기와 전기중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초	172,733,084	187,299,549

증가	602,710,276	111,701,611

감소	(467,459,731)	(126,268,076)

기말	307,983,629	172,733,084

23. 자본금 가. 당분기 및 전기말 현재 회사의 자본금내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수	17,047,866주	17,047,866주

액면금액	500원	500원

자본금	8,523,933,000원	8,523,933,000원

나. 당분기와 전기중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

구분	당분기	전기

기초 발행주식수	17,047,866	14,247,866

유상증자	0	2,800,000

기말 발행주식수	17,047,866	17,047,866

24. 자본잉여금 당분기 및 전기말 현재 회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	10,797,085,568	10,797,085,568

전환권대가	278,215,000	278,215,000

합계	11,075,300,568	11,075,300,568

25. 기타포괄손익누계액 당분기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전기

지분법자본변동	2,652,847,207	1,774,506,231

계	2,652,847,207	1,774,506,231

26. 결손금당분기 및 전기 중 결손금 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	법정적립금(*1)	임의적립금	미처리결손금	계

2019년 1월 1일	116,830,547	13,640,049	(5,296,154,572)	(5,165,683,976)

당기순이익(손실)	0	0	1,464,699,947	1,464,699,947

순확정급여부채의재측정요소	0	0	(24,012,443)	(24,012,443)

2019년 12월 31일	116,830,547	13,640,049	(3,855,467,068)	(3,724,996,472)

2020년 1월 1일	116,830,547	13,640,049	(3,855,467,068)	(3,724,996,472)

당기순이익(손실)	0	0	(3,314,926,145)	(3,314,926,145)

순확정급여부채의재측정요소	0	0	0	0

2020년 09월 30일	116,830,547	13,640,049	(7,170,393,213)	(7,039,922,617)

(*1) 이익준비금 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 준비금은 결손보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다. 27. 영업부문가. 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	7,090,759,274	24,596,055,297	10,734,734,070	34,657,363,153

기타매출액	56,940,000	381,270,000	0	0

합계	7,147,699,274	24,977,325,297	10,734,734,070	34,657,363,153

나. 지역별 매출에 대한 정보(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	5,865,523,634	20,782,180,404	6,787,520,107	23,880,539,220

수출매출	1,282,175,640	4,195,144,893	3,947,213,963	10,776,823,933

계	7,147,699,274	24,977,325,297	10,734,734,070	34,657,363,153

다. 매출에 대한 집중도당사의 영업활동은 H사와의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 당기 및 전기 중 H사에 대한 매출은 총매출의 90% 및 72%입니다.

28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위 : 원)

구분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	0	0	124,131,081	(267,045,611)	124,131,081	(267,045,611)

원재료의 사용액	0	0	5,399,956,858	19,522,034,874	5,399,956,858	19,522,034,874

종업원급여	559,476,446	985,062,689	(37,184,187)	1,220,624,950	522,292,259	2,205,687,639

감가상각비와 기타상각비	71,710,582	143,521,779	289,199,581	969,851,663	360,910,163	1,113,373,442

기타비용	470,648,973	2,149,077,298	1,463,963,034	3,226,868,694	1,934,612,007	5,375,945,992

매출원가및판매비와관리비의 합계	1,101,836,001	3,277,661,766	7,240,066,367	24,672,334,570	8,341,902,368	27,949,996,336

나. 전분기 (단위 : 원)

구분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	0	0	146,105,697	398,140,084	146,105,697	398,140,084

원재료의 사용액	0	0	8,367,260,888	27,130,904,473	8,367,260,888	27,130,904,473

종업원급여	(22,021,904)	275,216,475	629,646,735	1,463,250,411	607,624,831	1,738,466,886

감가상각비와 기타상각비	11,104,633	28,617,982	299,716,073	871,896,053	310,820,706	900,514,035

기타비용	107,091,613	908,847,895	979,964,006	3,147,260,820	1,087,055,619	4,056,108,715

매출원가및판매비와관리비의 합계	96,174,342	1,212,682,352	10,422,693,399	33,011,451,841	10,518,867,741	34,224,134,193

29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	196,784,671	585,977,575	96,654,460	260,818,400

퇴직급여	5,402,931	41,796,270	(118,676,364)	14,398,075

복리후생비	34,710,807	96,978,935	23,289,010	68,367,803

여비교통비	6,759,772	17,125,666	1,875,700	11,857,214

접대비	3,105,400	15,545,333	7,732,700	24,002,543

통신비	1,443,328	5,216,995	873,407	4,210,257

수도광열비	445,400	1,701,670	1,569,270	3,288,360

전력비	4,630,378	12,861,339	7,008,809	20,182,092

세금과공과금	28,257,907	54,682,277	7,457,981	23,151,603

감가상각비	37,019,474	100,686,296	8,049,709	20,007,251

지급임차료	3,487,000	10,520,274	3,743,638	10,570,549

수선비	0	2,000,000	20,000	10,047,000

보험료	0	5,840,557	0	3,637,553

차량유지비	5,422,009	18,642,547	4,347,858	14,859,051

운반비	110,315,778	382,484,861	206,293,228	637,300,349

교육훈련비	0	0	180,000	180,000

도서인쇄비	0	340,000	0	526,363

소모품비	4,015,306	12,931,360	1,813,775	6,363,566

지급수수료	74,451,987	300,181,967	59,077,957	278,926,261

무형자산상각비	4,580,520	12,724,895	3,054,924	8,610,731

대손상각비	0	996,712,673	(250,703,562)	(250,703,562)

판매보증비	581,003,333	602,710,276	32,511,842	42,080,893

합계	1,101,836,001	3,277,661,766	96,174,342	1,212,682,352

30. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	수입임대료	0	0	0	350,000

외환차익	8,699,835	26,756,411	11,800,379	19,624,827

외화환산이익	(60,880,694)	262,828,922	140,006,195	389,620,936

유형자산처분이익	0	102,246,430	4,999,000	18,248,545

부산물매각이익	0	712,100	0	1,372,800

정부보조금수익	5,000,000	1,177,559,000	0	0

기타영업외수익	0	14,800,000	66,337,444	76,537,444

매각설비이익	0	0	7,719,650	11,204,498

잡이익	48,873,545	163,191,266	1,296,803	95,170,550

계	1,692,686	1,748,094,129	232,159,471	612,129,600

기타비용	외환차손	1,508,881	6,727,036	5,616,088	14,546,453

외화환산손실	1,735,025	4,781,991	(2,296,529)	1,012,555

유형자산처분손실	0	0	(1,553,890)	4,000

기타의대손상각비	0	41,450,826	422,656,395	542,170,002

잡손실	1	9,307,212	3,865,838	131,780,276

계	3,243,907	62,267,065	428,287,902	689,513,286

31. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	23,381,314	130,146,621	21,332,429	61,980,192

파생상품평가이익	0	250,776,881	0	0

계	23,381,314	380,923,502	21,332,429	61,980,192

금융비용	이자비용	358,971,549	949,692,179	62,095,620	187,403,219

리스이자비용	969,144	2,591,499	0	0

계	359,940,693	952,283,678	62,095,620	187,403,219

32. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 33.주당이익 회사의 기본주당순이익은 보통주 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산한 것입니다.가. 당분기 및 전분기의 주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	(2,552,778,313)	(3,314,926,145)	173,439,427	55,447,618

가중평균 유통주식수	17,047,440	17,047,440	14,247,440	14,247,440

기본주당순이익	(150)	(194)	12	4

희석주당순이익	(150)	(194)	12	4

보고기간 종료일 현재 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주는 주식선택권이 있습니다.나. 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.

구 분	내용	변동일자	유통주식수	일 수	적 수

당분기	기초이월	2020.01.01	17,047,440	274

3개월 유통보통주식 적수	1,568,364,480 주

3개월 유통일수	92

3개월 가중평균유통보통주식수	17,047,440 주

3분기유통보통주식 적수	4,670,998,560 주

3분기유통일수	274

3분기 가중평균유통보통주식수	17,047,440 주

전분기	기초이월	2019.01.01	14,247,440	273

3개월 유통보통주식 적수	1,310,764,480 주

3개월 유통일수	92

3개월 가중평균유통보통주식수	14,247,440 주

3분기유통보통주식 적수	3,889,551,120 주

3분기유통일수	273

3분기 가중평균유통보통주식수	14,247,440 주

(*) 당분기말 현재 당사의 희석증권은 전환사채로서 해당증권으로 인한 기본주당이익의 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 34. 현금흐름표 가. 재무상태표와 현금흐름표상 현금및현금성자산의 차이는 없습니다. 나. 당분기 및 전분기중의 영업활동 현금흐름중 당기순이익의 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

조정:

법인세비용	(145,587,146)	(89,429,952)

퇴직급여	342,809,671	262,457,706

대손상각비	996,712,673	(250,703,562)

기타의대손상각비	41,450,826	542,170,002

감가상각비	1,099,377,936	937,861,284

무형자산상각비	13,995,506	3,081,342

판매보증비	0	42,080,893

이자비용	949,692,179	187,403,219

리스이자비용	2,591,499	0

유형자산처분손실	0	4,000

외화환산손실	4,781,991	1,012,555

지분법손실	1,602,309,140	264,404,581

이자수익	(130,146,621)	(61,980,192)

외화환산이익	(262,828,922)	(389,620,936)

파생금융상품이익	(250,776,881)	0

유형자산처분이익	(102,246,430)	(18,248,545)

계	4,162,135,421	1,430,492,395

다. 당분기 및 전분기중의 영업활동 현금흐름중 영업활동으로 인한 자산.부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	1,911,962,703	(781,814,431)

미수금의 감소(증가)	32,739,255	612,163,056

기타유동자산의 감소(증가)	(787,911,506)	(1,753,669,450)

재고자산의 감소(증가)	139,146,290	498,723,304

매입채무의 증가(감소)	(1,458,101,520)	(269,208,787)

미지급금의 증가감소)	(115,466,535)	(344,752,862)

미지급비용의 증가(감소)	(145,175,745)	(109,603,148)

기타유동부채의 증가(감소)	210,781,424	(69,241,186)

판매보증충당부채의 증가(감소)	135,250,545	(135,997,552)

사외적립자산의 감소(증가)	0	16,403,774

기타비유동금융부채의증가	0	200,000,000

퇴직금의 지급	(184,044,832)	(63,104,060)

계	(260,819,921)	(2,200,101,342)

라. 당분기 및 전분기중의 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	978,000,000	760,000,000

지분법자본변동	878,340,976	0

단기대여금의 장기대여금 대체	2,894,500,000	0

사용권자산.리스부채등의 인식	211,533,071	0

리스부채의 유동성대체	93,742,622	0

건설중인자산의 유형자산 대체	182,400,000	0

35. 우발채무와 약정사항 가. 타인으로부터 제공받은 보 증내용

(단위 : 원)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증금액	보증처

서울보증보험	이행(지급)보증	1,299,810,000	정읍시

(*) 회사는 인허가 관련 이행보증 및 입주보조금 등과 관련하여 서울보증보험㈜으로부터 보증을 제공받고 있습니다.나. 담보제공자산당분기말 현재 회사가 타인에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

금융기관	담보대상	담보제공자산 장부금액	채권최고액	차입금잔액

KEB하나은행	토지.건물.기계장치	10,843,473,809	10,310,000,000	3,586,000,000

다. 주요 약정사항당분기말 현재 회사가 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	내용	약정한도	차입금잔액

KEB하나은행	시설자금	6,900,000,000	3,586,000,000

36. 특수관계자와의 거래 특수관계자 현황 및 거래내용등은 다음과 같습니다.가. 특수관계자 내용

구분	특수관계자명

당분기 및 전기	전분기

지배기업(최대주주)	사보이투자1호조합	㈜디이시

종속기업	사천이원기차좌의유한공사, Ewon Automotive Seat System Ltd.	사천이원기차좌의유한공사, Ewon Automotive Seat System Ltd.

관계기업	㈜이노베이션	-

비트갤럭시아1호투자조합	-

기타특수관계자	프로페이스 사이언시스(유), 미네르바2호조합	㈜디에스시동탄, ㈜디에스시

회사의 최대주주는 2019년 11월 기존 대주주의 주식양도와 유상증자등으로 인해 (주)디이시에서 사보이투자1호조합으로 변경되었습니다.나. 특수관계자와의 거래내용 ① 당분기 (단위 : 원)

구분	특수관계자명	거래내용	3개월	누적

종속기업	사천이원기차좌의유한공사	매출등	554,248,739	1,057,736,818

매입등	58,842,877	86,252,662

기타특수관계자	미네르바2호조합	이자비용	127,826,249	374,338,418

② 전분기 (단위: 원)

구분	특수관계자명	거래내용	3개월	누적

지배기업	㈜디이시	매입등	2,709,311	14,269,691

종속기업	사천이원기차좌의유한공사	매출등	101,878,798	171,154,770

매입등	29,214,921	114,219,626

Ewon Automotive Seat System Ltd	매출등	0	57,648,530

매입등	236,772,356	728,840,107

기타특수관계자	㈜디에스시동탄	매입등	24,197,437	33,247,437

매입등	0	16,972,032

다. 주요 채권.채무 잔액 (단위 : 원)

구분	특수관계자명	계정과목	당분기	전기

종속기업	사천이원기차좌의유한공사	매출채권	2,035,985,145	2,018,431,041

기타채권	56,335,175	327,860,076

장단기대여금	2,933,750,000	2,894,500,000

매입채무	74,741,016	70,206,972

Ewon Automotive Seat System Ltd.	매출채권	3,491,773,413	3,332,358,648

기타채권	1,131,101,560	1,113,963,471

기타채무	16,715,784	15,837,040

기타특수관계자	미네르바2호조합	전환사채	5,000,000,000	5,000,000,000

라. 상기 채권.채무와 관련된 대손충당금 계상내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계자명	계정과목	금액	대손충당금	기타의대손상각비

Ewon Automotive Seat System Ltd.	장기성매출채권	3,491,773,413	(3,371,070,147)	501,135,290

장기미수금	1,131,101,560	(1,155,414,297)	41,450,826

계	4,622,874,973	(4,526,484,444)	542,586,116

② 전기 (단위 : 원)

특수관계자명	계정과목	금액	대손충당금	기타의대손상각비

Ewon Automotive Seat System Ltd.	장기성매출채권	3,332,358,648	(2,869,934,857)	926,832,954

장기미수금	1,113,963,471	(1,113,963,471)	80,190,364

계	4,446,322,119	(3,983,898,328)	1,007,023,318

마. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	계정과목	특수관계자명	기초	증가	감소	기말

종속기업	단기대여금	사천이원기차좌의유한공사	2,894,500,000	107,250,000	68,000,000	2,933,750,000

관계기업	관계기업투자	㈜이노베이션	0	2,500,000,000	0	2,500,000,000

관계기업투자	비트갤럭시아1호투자조합	0	30,000,000,345	17,222,964,150	12,777,036,195

기타특수관계자	전환사채	미네르바2호조합	5,000,000,000	0	0	5,000,000,000

② 전기 (단위 : 원)

구 분	계정과목	특수관계자명	기초	증가	감소	기말

종속기업	단기대여금	사천이원기차좌의유한공사	1,677,150,000	1,217,350,000	0	2,894,500,000

기타특수관계자	전환사채	미네르바2호조합	0	5,000,000,000	0	5,000,000,000

바. 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 미등기 사외이사 및 집행임원 등을 포함하였습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

급여	345,810,000	110,555,900

퇴직급여	0	0

합계	345,810,000	110,555,900

37. 재무위험관리가. 재무위험 회사는 시장위험(시장위험은 다시 외환위험, 지분증권에 대한 시장가치 변동위험, 이자율 변동 위험 등으로 구분됨), 신용위험, 유동성위험, 자본위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험 요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 나. 시장위험 1) 외환위험 회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외환위험, 특히 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채의환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기 및 전분기말 현재 회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원)

구 분	USD	EUR	JPY	CNY	합계

현금및현금성자산	71,258,886	0	22	0	71,258,908

매출채권및기타채권	367,224,715	0	81,848,461	1,725,188,616	2,174,261,792

기타비유동금융자산	2,933,750,000	0	0	0	2,933,750,000

매입채무및기타채무	10,148,917	16,715,782	0	72,794,321	99,659,020

재무상태표상 총액 및 순노출	3,362,084,684	(16,715,782)	81,848,483	1,652,394,295	5,079,611,680

② 전기(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	JPY	CNY	합계

현금및현금성자산	23,249	0	308	12	23,569

매출채권및기타채권	2,011,453,750	0	34,038,686	1,827,204,800	3,872,697,236

기타유동금융자산	2,894,500,000	0	0	0	2,894,500,000

기타비유동금융자산	84,355,148	378,068,643	0	0	462,423,791

매입채무및기타채무	15,677,654	44,397,237	0	68,286,322	128,361,213

재무상태표상 총액 및 순노출	4,974,654,493	333,671,406	34,038,994	1,758,918,490	7,101,283,383

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기	전기

평균환율	기말환율	평균환율	기말환율

USD	1,200.74	1,173.50	1,157.80	1,118.10

EUR	1,350.34	1,369.42	1,297.43	1,279.16

JPY	1,116.72	1,112.06	1,063.47	1,013.18

CNY	171.50	171.90	165.74	162.76

당분기 및 전분기말 현재 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전기

자본(세전)	손익(세전)	자본(세전)	손익(세전)

USD 10%상승	336,208,468	336,208,468	497,465,449	497,465,449

EUR 10%상승	(1,671,578)	(1,671,578)	272,855,231	272,855,231

JPY 10%상승	8,184,848	8,184,848	3,403,899	3,403,899

CNY 10%상승	165,239,430	165,239,430	175,891,849	175,891,849

상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 회의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 다. 주가변동위험 회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에의 투자를 이용할 수 있으며, 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접 또는 간접 투자수단을 이용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분증권의 주가변동시 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 없습니다. 라. 이자율위험 회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 차입금의 조달, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 마. 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소를 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권의 신용도는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기및 전기 말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	179,876,694	3,516,030,202

장.단기금융상품	2,000,000	4,002,000,000

매출채권및기타채권	3,730,517,085	8,778,284,130

유동.비유동금융자산	826,498,516	4,680,610,026

계	4,738,892,295	20,976,924,358

당분기 및 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 금융자산으로 인식한 장부가액입니다. 바. 유동성위험 회사는 현금흐름의 예측을 통해 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 상시적으로 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기 별로 구분한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	1년이하	1년초과 2년이내	2년초과	계

매입채무및기타채무	5,217,456,836	0	0	5,217,456,836

파생금융부채	3,085,350,001	0	0	3,085,350,001

전환사채	11,399,185,939	0	0	11,399,185,939

기타비유동금융부채	0	0	176,243,058	176,243,058

리스부채	93,742,622	31,818,927	0	125,561,549

차입금	1,804,000,000	1,304,000,000	978,000,000	4,086,000,000

계	21,599,735,398	1,335,818,927	1,154,243,058	24,089,797,383

상기에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 사. 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있으며, 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하는 바, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당분기 및 전분기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전기

부채(A)	27,046,207,997	19,057,855,997

자본(B)	15,212,158,158	17,648,743,327

부채비율(A/B)	178%	108%