이리츠코크렙 반기보고서 (2026.06)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

주식회사 이리츠코크렙기업구조조정부동산투자회사(이하 "회사")는 부동산투자회사법에 의한 기업구조조정부동산투자회사로서 2005년 7월 26일에 설립되어 동 일자로대한민국 국토해양부(현, 국토교통부)의 본인가를 취득하였습니다.회사의 주요 사업목적은 부동산의취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산개발 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것이며 회사의 운용부동산은 경기도에 위치한 '뉴코아야탑점,뉴코아일산점,뉴코아평촌점' 입니다.회사는 2018년 6월 27일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.회사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 삼성로 511, ㈜코람코자산신탁 내(삼성동, 아이콘삼성)이며, 사업연도는 매 6개월 단위(매년 1월 1일과 7월 1일에 개시)입니다.당반기말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.2.1 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.
제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석20 참조).

## 4. 재무위험관리

재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출될 수 있습니다.회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 위험관리 정책에 따라 자산관리회사에서 수행되고 있으며, 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

시장위험에 대한 공시

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당반기말 (단위 : 원)

위험

시장위험	신용위험

이자율위험	환위험	기타 가격위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세전이익에 미치는 영향은 아래와 같습니다.	보고기간 종료일 현재 회사는 외화환율변동에 노출된 자산과 부채는 없습니다.	기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 회사의 경우 기타 가격위험은 제한적입니다.	회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.·송장 발행 후 60일의 기한 내 매출채권의 지급·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름(1) 매출채권과 계약자산 회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권과 계약자산은 존재하지 않습니다. 이에 따라 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다.(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 현금및현금성자산과 기타채권(미수금, 금융상품에 대한 미수이자)입니다. 회사는 이러한 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산의 신용위험이 낮은 것으로 판단되어, 보고기간 종료일 현재 손실충당금을 인식하지 않았습니다.

시장변수 상승 시 법인세비용차감전순이익 감소	(690,410,959)

시장변수 하락 시 법인세비용차감전순이익 증가	690,410,959

전기말 (단위 : 원)

위험

시장위험	신용위험

이자율위험	환위험	기타 가격위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세전이익에 미치는 영향은 아래와 같습니다.	보고기간 종료일 현재 회사는 외화환율변동에 노출된 자산과 부채는 없습니다.	기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 회사의 경우 기타 가격위험은 제한적입니다.	회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.·송장 발행 후 60일의 기한 내 매출채권의 지급·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름(1) 매출채권과 계약자산 회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권과 계약자산은 존재하지 않습니다. 이에 따라 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다.(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 현금및현금성자산과 기타채권(미수금, 금융상품에 대한 미수이자)입니다. 회사는 이러한 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산의 신용위험이 낮은 것으로 판단되어, 보고기간 종료일 현재 손실충당금을 인식하지 않았습니다.

시장변수 상승 시 법인세비용차감전순이익 감소	(1,411,506,849)

시장변수 하락 시 법인세비용차감전순이익 증가	1,411,506,849

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당반기말 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

기타지급채무, 미할인현금흐름	2,002,800,507	0	0	2,002,800,507

장기차입금, 미할인현금흐름(주1,2)	12,376,000,000	281,220,646,576	0	293,596,646,576

임대보증금, 미할인현금흐름(주1)	0	0	9,400,000,000	9,400,000,000

전기말 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

기타지급채무, 미할인현금흐름	2,213,482,372	0	0	2,213,482,372

장기차입금, 미할인현금흐름(주1,2)	11,928,000,000	284,117,610,958	0	296,045,610,958

임대보증금, 미할인현금흐름(주1)	0	0	9,400,000,000	9,400,000,000

(*1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.(*2) 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다.

자본조달비율
회사의 자본관리 목적은 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금 총계에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표상 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

자본조달비율
당반기말 (단위 : 원)

공시금액

차입금(사채 포함)	278,340,384,189

차감: 현금및현금성자산	12,318,614,414

순차입금	266,021,769,775

총 자본	521,445,204,590

자본조달비율	51.0

전기말 (단위 : 원)

공시금액

차입금(사채 포함)	277,980,179,819

차감: 현금및현금성자산	19,390,923,104

순차입금	258,589,256,715

총 자본	522,551,470,157

자본조달비율	49.5

## 5. 금융상품 공정가치

개요
5.1 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였으므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.5.2 원가로 측정되는 금융상품회사의 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 없습니다.5.3 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)보고기간 종료일 현재 회사의 금융상품은 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로추정하였으므로 공정가치 서열 체계공시에서 제외하였습니다.

## 6. 금융자산

(1) 상각후원가 측정 금융자산
당반기말 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산	12,318,614,414

기타채권	57,654,903

상각후원가측정금융자산	12,376,269,317

전기말 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산	19,390,923,104

기타채권	52,129,031

상각후원가측정금융자산	19,443,052,135

(2) 손상상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참조하시기 바랍니다.

## 7. 범주별 금융상품

(1) 금융자산

금융자산의 범주별 공시
당반기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산

유동 금융자산	12,376,269,317

유동 금융자산	현금및현금성자산	12,318,614,414

기타채권	57,654,903

전기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산

유동 금융자산	19,443,052,135

유동 금융자산	현금및현금성자산	19,390,923,104

기타채권	52,129,031

(2) 금융부채

금융부채의 범주별 공시
당반기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채

유동 금융부채의 합계_별도

유동 금융부채의 합계_별도	기타지급채무	2,002,800,507

비유동금융부채_별도

비유동금융부채_별도	장기차입금	278,340,384,189

임대보증금	7,491,511,026

금융부채	287,834,695,722

전기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채

유동 금융부채의 합계_별도

유동 금융부채의 합계_별도	기타지급채무	2,213,482,372

비유동금융부채_별도

비유동금융부채_별도	장기차입금	277,980,179,819

임대보증금	7,425,564,661

금융부채	287,619,226,852

(3) 금융상품 범주별 순손익

금융상품의 범주별 손익의 공시
당반기 (단위 : 원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	59,947,789	0

이자비용	0	3,545,274,014

전반기 (단위 : 원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	51,764,020	0

이자비용	0	3,311,540,187

## 8. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산은 전액 은행예금이며, 사용제한 금융상품은 없습니다.

## 9. 기타채권

보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
당반기말 (단위 : 원)

공시금액

기타채권

기타채권	단기미수금	0

미수수익	57,654,903

미수배당금	0

기타채권 합계	57,654,903

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타채권

기타채권	단기미수금	0

미수수익	52,129,031

미수배당금	0

기타채권 합계	52,129,031

## 10. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산은 다음과 같습니다.
당반기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	선급비용	1,569,333

기타유동자산, 합계	1,569,333

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	선급비용	289,500

기타유동자산, 합계	289,500

## 11. 투자부동산

(1) 회사의 투자부동산은 원가모형으로 평가하고 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당반기말 (단위 : 원)

투자부동산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금

투자부동산	258,462,500,000	0	0	258,462,500,000	252,361,773,625	(71,345,068,790)	(36,525,270)	180,980,179,565

전기말 (단위 : 원)

투자부동산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금

투자부동산	258,462,500,000	0	0	258,462,500,000	252,361,773,625	(69,811,759,769)	(36,827,385)	182,513,186,471

(3) 투자부동산의 변동에 대한 조정
당반기 (단위 : 원)

토지	건물	투자부동산 합계

기초 투자부동산	258,462,500,000	182,513,186,471	440,975,686,471

취득, 투자부동산	0	0	0

감가상각비, 투자부동산	0	(1,533,006,906)	(1,533,006,906)

처분, 투자부동산	0	0	0

기말 투자 부동산	258,462,500,000	180,980,179,565	439,442,679,565

전반기 (단위 : 원)

토지	건물	투자부동산 합계

기초 투자부동산	258,462,500,000	185,579,200,283	444,041,700,283

취득, 투자부동산	0	0	0

감가상각비, 투자부동산	0	(1,533,006,906)	(1,533,006,906)

처분, 투자부동산	0	0	0

기말 투자 부동산	258,462,500,000	184,046,193,377	442,508,693,377

(4) 투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용
당반기 (단위 : 원)

공시금액

임대료수익	7,959,286,687

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)(주1)	1,717,243,326

전반기 (단위 : 원)

공시금액

임대료수익	7,841,535,631

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)(주1)	1,718,901,301

(*1) 영업수익 중 임대료수익 입니다.(*2) 영업비용 중 감가상각비,자산보관수수료,자산관리수수료 및 부동산관리비 입니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

투자부동산에 대한 공정가치 정보 공시
당반기말 (단위 : 원)

측정 전체

장부금액	공정가치

자산

투자부동산

투자부동산	439,442,679,565	684,700,000,000

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술	(*) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 가람감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며 당기 및 전기 중 유의적인 변동은 없습니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	보고기간 종료일 현재 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 2024년 1월 31일을 평가기준일로 하여 원가법, 거래사례비교법 및 수익환원법에 의한 평가액에 대하여 적절한 가중치를 부여하여 공정가치를 결정하였습니다. 공정가치측정에 유의적이지만 관측 가능하지 않은 주요 투입변수는 거래사례, 보증금상승율, 임대료상승률, 관리비상승율, 매각비용, 공실율, 할인율, 보증금 운용이율, 경비비율, 환원이율 및 기타수익비율입니다.

전기말 (단위 : 원)

측정 전체

장부금액	공정가치

자산

투자부동산

투자부동산	440,975,686,471	684,700,000,000

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술	(*) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 가람감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며 당기 및 전기 중 유의적인 변동은 없습니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	보고기간 종료일 현재 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 2024년 1월 31일을 평가기준일로 하여 원가법, 거래사례비교법 및 수익환원법에 의한 평가액에 대하여 적절한 가중치를 부여하여 공정가치를 결정하였습니다. 공정가치측정에 유의적이지만 관측 가능하지 않은 주요 투입변수는 거래사례, 보증금상승율, 임대료상승률, 관리비상승율, 매각비용, 공실율, 할인율, 보증금 운용이율, 경비비율, 환원이율 및 기타수익비율입니다.

(6) 운용리스제공내역
회사는 보유 중인 투자부동산 전체에 대해 ㈜이랜드리테일과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며 보고기간 종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스 계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

운용리스제공내역
당반기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	31,574,589,228	31,574,589,228	31,574,589,228	31,574,589,228	31,574,589,228	44,730,668,073	202,603,614,213

전반기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	31,574,589,228	31,574,589,228	31,574,589,228	31,574,589,228	31,574,589,228	60,517,962,687	218,390,908,827

운용리스와 관련하여 인식한 임대료수익
당반기 (단위 : 원)

공시금액

수입임대료	7,959,286,687

전반기 (단위 : 원)

공시금액

수입임대료	7,841,535,631

(7) 투자부동산 공정가치 서열 체계다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계 분류, 투자부동산
당반기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

투자부동산	684,700,000,000	684,700,000,000

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	야탑점, 평촌점은 원가방식 50%, 수익방식 25%, 비교방식 25% 가중치를 적용하였고 일산점은 거래사례비교법 50%, 일체거래사례비교법 25%,수익환원법 25% 가중치를 적용하여 산정하였습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	평방미터당 가격 및 운영수익

공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계가 있는 경우에는 그러한 상호관계에 대해서도 설명하고 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치에 미치는 효과를 그러한 상호관계가 어떻게 확대 혹은 축소시키는지에 대한 기술, 자산	평방미터당 가격과 운영수익이 높을수록 공정가치가 높아집니다.

전기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

투자부동산	684,700,000,000	684,700,000,000

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	야탑점, 평촌점은 원가방식 50%, 수익방식 25%, 비교방식 25% 가중치를 적용하였고 일산점은 거래사례비교법 50%, 일체거래사례비교법 25%,수익환원법 25% 가중치를 적용하여 산정하였습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	평방미터당 가격 및 운영수익

공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계가 있는 경우에는 그러한 상호관계에 대해서도 설명하고 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치에 미치는 효과를 그러한 상호관계가 어떻게 확대 혹은 축소시키는지에 대한 기술, 자산	평방미터당 가격과 운영수익이 높을수록 공정가치가 높아집니다.

## 12. 종속기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 투자 내용의 변동은 없습니다.
(3) 당반기 중 연결범위의 변동은 없습니다.
(4) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.
(5) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.
(6) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약 현금흐름은 아래와 같습니다.

## 13. 담보제공현황

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 원)

투자부동산

야탑점	일산점	평촌점	합 계

설정권자1_야탑점	설정권자2_야탑점	설정권자1_일산점	설정권자2_일산점	설정권자1_평촌점	설정권자2_평촌점	설정권자3_평촌점	설정권자4_평촌점	장부금액	임대보증금	장기차입금	기타

담보설정권자	㈜이랜드리테일(*1)	㈜우리은행 외 7개사(*2)	㈜이랜드리테일(*1)	㈜우리은행 외 7개사(*2)	김천수 외(*3,4)	이선희 외(*4)	㈜이랜드리테일(*1)	㈜우리은행 외 7개사(*2)

담보권	1순위 임차권	2순위 근저당권	1순위 임차권	2순위 근저당권	1순위 근저당권	2순위 임차권	3순위 임차권	4순위 근저당권

부채에 대한 담보로 제공된 자산	토지, 건물	토지, 건물	토지, 건물	토지, 건물	토지, 건물	건물	토지, 건물	토지, 건물

장부금액	171,070,605,156	171,070,605,156	119,978,430,349	119,978,430,349	148,393,644,060	62,016,344,060	148,393,644,060	148,393,644,060	439,442,679,565

관련채무	임대보증금	장기차입금	임대보증금	장기차입금	-	-	임대보증금	장기차입금

채권최고액	3,469,486,342	336,000,000,000	2,730,111,098	336,000,000,000	1,554,375,000	2,262,120,000	1,600,201,280	336,000,000,000	7,799,798,720	336,000,000,000	3,816,495,000

채무명목금액	9,400,000,000	280,000,000,000	9,400,000,000	280,000,000,000	0	0	9,400,000,000	280,000,000,000	9,400,000,000	280,000,000,000	0

(*1) 해당 담보권자에 대한 채무금액에 대해 야탑점, 일산점, 평촌점의 토지와 건물이 공동담보로 제공되고 있습니다.(*2) (주)우리은행,(주)국민은행,(주)아이엠뱅크,(주)신한은행,(주)경남은행,(주)광주은행,(주)전북은행 및 중국건설은행(주) (이하 "(주)우리은행 외 7개사") 에 대한 채무금액에 대해 야탑점,일산점, 평촌점의 토지와 건물이 공동담보로 제공되고 있습니다.(*3) 해당 담보권자에 대한 채무금액에 대해 평촌점의 토지와 건물이 공동담보로 제공되고 있습니다.(*4) 해당 담보권자에 대한 채권최고액은 회사와 ㈜이랜드리테일 간 2005년에 체결된 재산인수계약 상 회사가 물상보증인과 유사한 지위에서 매매완결일 현재 매각부동산에 존재하는 등기된 임차권 및 근저당권을 위하여 담보로 제공하고 있는 금액(근저당권은 채권최고액)입니다(주석31 참조).

회사는 상기 부동산등기부 상 담보 뿐만 아니라 임차인인 ㈜이랜드리테일과 전차인들 간의 전대차계약에 따른 상가건물임대차보호법 상 확정일자부 임차권에 대하여 물상보증인과 유사한 지위에서 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.또한, 회사는 ㈜이랜드리테일의 정기예금(2,200백만원)에 대하여 채권최고액 2,262백만원의 근질권을 보유하고 있으며, 동 근질권에 대하여 ㈜우리은행외 7개사를 공동 1순위 전질권자로 하는 채권최고액 2,262백만원의 전질권을 제공하고 있습니다(주석29, 30 참조).

## 14. 보험가입자산

당반기말 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 내역은 다음과 같습니다.

보험가입현황
(단위 : 원)

재산종합

보험가입자산	건물 등

부보금액	387,550,963,000

부보금액 [문자열]

보험회사	현대해상화재보험(주)(공동인수자:한화손해보험(주))

상기 보험에 대한 보험료는 임차인이 부담하고 있습니다. 또한, 상기 보험에 대한 보험금 수령권은 장기차입금과 관련하여 ㈜우리은행외 7개사에 부보금액을 한도로 하여 336,000백만원의 근질권이 설정되어 있습니다.

## 15. 기타지급채무

기타 채무에 대한 공시_별도
당반기말 (단위 : 원)

공시금액

기타채무

기타채무	미지급금	0

미지급비용	2,002,800,507

기타채무 합계	2,002,800,507

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타채무

기타채무	미지급금	0

미지급비용	2,213,482,372

기타채무 합계	2,213,482,372

## 16. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채는 다음과 같습니다.
당반기말 (단위 : 원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	부가세예수금	750,678,324

유동부채	15,041,640

단기선수수익	412,973,904

기타 유동부채, 합계	1,178,693,868

그밖의 비유동 부채

그밖의 비유동 부채	기타비유동부채	81,475,534

장기선수수익	2,236,941,956

기타 비유동 부채, 합계	2,318,417,490

전기말 (단위 : 원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	부가세예수금	910,493,611

유동부채	15,041,640

단기선수수익	412,973,905

기타 유동부채, 합계	1,338,509,156

그밖의 비유동 부채

그밖의 비유동 부채	기타비유동부채	85,235,944

장기선수수익	2,340,185,432

기타 비유동 부채, 합계	2,425,421,376

## 17. 차입금 및 사채

보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
당반기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

차입처1	차입처2	차입처3	차입처4	차입처5	차입처6	차입처7	차입처8

차입처	㈜우리은행	㈜국민은행	㈜아이엠뱅크(구, ㈜대구은행)	㈜신한은행	㈜경남은행	㈜광주은행	㈜전북은행	중국건설은행(주)

발행통화	KRW	KRW	KRW	KRW	KRW	KRW	KRW	KRW

만기	2027-05-07	2027-05-07	2027-05-07	2027-05-07	2027-05-07	2027-05-07	2027-05-07	2027-05-07

차입금, 기준이자율	CD 91일물	CD 91일물	CD 91일물	CD 91일물	CD 91일물	CD 91일물	CD 91일물	CD 91일물

차입금, 기준이자율 조정	0.017	0.017	0.017	0.017	0.017	0.017	0.017	0.017

차입용도	시설자금	시설자금	시설자금	시설자금	시설자금	시설자금	시설자금	시설자금

상환방법	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환

명목금액	55,000,000,000	50,000,000,000	30,000,000,000	30,000,000,000	20,000,000,000	20,000,000,000	30,000,000,000	45,000,000,000	280,000,000,000

현재가치할인차금, 장기차입금	(1,659,615,811)

유동성 대체	0

비유동차입금의 비유동성 부분	278,340,384,189

전기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

차입처1	차입처2	차입처3	차입처4	차입처5	차입처6	차입처7	차입처8

차입처	㈜우리은행	㈜국민은행	㈜아이엠뱅크	㈜신한은행	㈜경남은행	㈜광주은행	㈜전북은행	중국건설은행(주)

발행통화	KRW	KRW	KRW	KRW	KRW	KRW	KRW	KRW

만기	2027-05-07	2027-05-07	2027-05-07	2027-05-07	2027-05-07	2027-05-07	2027-05-07	2027-05-07

차입금, 기준이자율	CD 91일물	CD 91일물	CD 91일물	CD 91일물	CD 91일물	CD 91일물	CD 91일물	CD 91일물

차입금, 기준이자율 조정	0.017	0.017	0.017	0.017	0.017	0.017	0.017	0.017

차입용도	시설자금	시설자금	시설자금	시설자금	시설자금	시설자금	시설자금	시설자금

상환방법	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환

명목금액	55,000,000,000	50,000,000,000	30,000,000,000	30,000,000,000	20,000,000,000	20,000,000,000	30,000,000,000	45,000,000,000	280,000,000,000

현재가치할인차금, 장기차입금	(2,019,820,181)

유동성 대체	0

비유동차입금의 비유동성 부분	277,980,179,819

상기 장기차입금과 관련하여 회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13,14 참조).

## 18. 임대보증금

보고기간 종료일 현재 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다.

임대보증금
당반기말 (단위 : 원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

임대보증금	9,400,000,000	(1,908,488,974)	7,491,511,026

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

임대보증금	9,400,000,000	(1,974,435,339)	7,425,564,661

## 20. 법인세비용

법인세 비용
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 회사가 부담할 법인세비용 등은 없으므로 당기법인세를 계상하지 않았습니다. 또한, 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 가감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채)를 계상하지 아니하였습니다.

## 21. 자본금

보고기간종료일 현재 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수 및 1주의 금액은 다음과 같습니다.

주식의 분류에 대한 공시
(단위 : 원)

보통주

수권주식수(주)	1,000,000,000

주당 액면가액(원)	500

총 발행주식수(주)	63,341,590

자본금	31,670,795,000

## 22. 기타불입자본

보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

기타자본구성요소
당반기말 (단위 : 원)

공시금액

주식발행초과금	72,763,804,761

전기말 (단위 : 원)

공시금액

주식발행초과금	72,763,804,761

## 23. 배당금

배당금에 대한 공시
당반기 (단위 : 원)

보통주

배당금 총액	11,206,700,088

총 발행주식수(주)	63,341,590

보통주에 지급될 주당배당금	176

주당 액면가액	500

보통주 주당 배당률	35.40

전반기 (단위 : 원)

보통주

배당금 총액	11,021,995,299

총 발행주식수(주)	63,341,590

보통주에 지급될 주당배당금	174

주당 액면가액	500

보통주 주당 배당률	34.80

## 24. 주당이익

(1) 보통주 기본주당이익기본주당이익
당반기 (단위 : 원)

보통주

당기순이익	2,667,921,461

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	2,667,921,461

가중평균유통보통주식수	63,341,590

지배기업소유주지분 보통주기본주당순이익	42.00

전반기 (단위 : 원)

보통주

당기순이익	2,760,018,948

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	2,760,018,948

가중평균유통보통주식수	63,341,590

지배기업소유주지분 보통주기본주당순이익	44.00

(2) 희석주당이익
보고기간 종료일 현재 회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서, 회사의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

## 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당반기 (단위 : 원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익

고객과의 계약에서 생기는 수익	임대수익	7,959,286,687

전반기 (단위 : 원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익

고객과의 계약에서 생기는 수익	임대수익	7,841,535,631

## 26. 영업수익

회사의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

영업수익의 상세내역에 관한 공시
당반기 (단위 : 원)

공시금액

임대수익	7,959,286,687

배당금수익	0

영업수익	7,959,286,687

전반기 (단위 : 원)

공시금액

임대수익	7,841,535,631

배당금수익	0

영업수익	7,841,535,631

## 27. 영업비용

회사의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
당반기 (단위 : 원)

공시금액

임원보수	5,400,000

세금과공과	7,368,445

감가상각비	1,533,006,906

사무수탁수수료	30,081,073

자산보관수수료	9,756,023

자산관리수수료	162,600,397

부동산관리비	11,880,000

지급수수료	45,410,654

보험료	432,167

기타일반관리비	106,640

영업비용 합계	1,806,042,305

전반기 (단위 : 원)

공시금액

임원보수	7,200,000

세금과공과	7,393,106

감가상각비	1,533,006,906

사무수탁수수료	30,256,819

자산보관수수료	9,813,022

자산관리수수료	163,550,373

부동산관리비	12,531,000

지급수수료	57,325,344

보험료	434,250

기타일반관리비	232,340

영업비용 합계	1,821,743,160

## 28. 금융수익 및 금융비용

회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
당반기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익	59,947,789

금융수익	이자수익	59,947,789

금융비용	3,545,274,014

금융비용	이자비용	3,545,274,014

전반기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익	51,764,020

금융수익	이자수익	51,764,020

금융비용	3,311,540,187

금융비용	이자비용	3,311,540,187

## 29. 특수관계자

특수관계자내역에 대한 공시

최상위지배기업	지배기업	종속기업

특수관계자명	㈜이랜드월드	㈜이랜드리테일	㈜케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사

특수관계자거래에 대한 공시
당반기 (단위 : 원)

전체 특수관계자

특수관계자

최상위지배기업	지배기업	종속기업

㈜이랜드월드	㈜이랜드리테일	KB와이즈스타제6호

특수관계자거래

특수관계자거래	영업수익, 특수관계자거래	7,893,647,307

배당금수익, 특수관계거래	0

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

특수관계자거래의 채권·채무 잔액	임대보증금, 특수관계자거래	9,400,000,000

미지급배당금, 특수관계자거래	0

유동성선수수익, 특수관계자거래	150,416,388

장기선수수익	814,755,410

미수금, 특수관계거래	0

특수관계자 자금거래에 관한 공시

특수관계자 자금거래에 관한 공시	배당금지급, 특수관계자거래	5,373,347,762

특수관계자거래에 대한 기술	영업수익: 선수수익의 영업수익 반영금액인 65,639,380원은 제외되었습니다. 임대보증금: 현재가치할인차금 1,908,488,974원이 반영되지 않은 명목가액입니다. 임대보증금의 상각후원가 측정과 관련된 선수수익은 제외한 금액입니다.

전반기 (단위 : 원)

전체 특수관계자

특수관계자

최상위지배기업	지배기업	종속기업

㈜이랜드월드	㈜이랜드리테일	KB와이즈스타제6호

특수관계자거래

특수관계자거래	영업수익, 특수관계자거래	7,775,896,253

배당금수익, 특수관계거래	0

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

특수관계자거래의 채권·채무 잔액	임대보증금, 특수관계자거래	9,400,000,000

미지급배당금, 특수관계자거래	0

유동성선수수익, 특수관계자거래	150,416,388

장기선수수익	852,359,507

미수금, 특수관계거래	0

특수관계자 자금거래에 관한 공시

특수관계자 자금거래에 관한 공시	배당금지급, 특수관계자거래	5,284,786,183

특수관계자거래에 대한 기술	영업수익: 선수수익의 영업수익 반영금액인 65,639,378원은 제외되었습니다. 임대보증금: 현재가치할인차금 1,974,435,339원이 반영되지 않은 명목가액입니다. 임대보증금의 상각후원가 측정과 관련된 선수수익은 제외한 금액입니다.

특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보
(단위 : 원)

이랜드리테일

보증종류	회사는 지배회사인 ㈜이랜드리테일을 위하여 물상보증인과 유사한 지위에서 ㈜이랜드리테일이 전차인들에게 부담하고 있는 전대차에 관한 보증금반환채무에 대하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석13, 30 참조).

담보제공자산	토지 및 건물

특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보
(단위 : 백만원)

이랜드 리테일

담보제공처	이랜드리테일

담보제공자산	회사는 ㈜이랜드리테일의 정기예금(2,200백만원)에 대하여 채권최고액 2,262백만원의 근질권을 보유하고 있습니다(주석13, 30 참조).

기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	2,262

특수관계자와의 계약
(단위 : 원)

이랜드 리테일

계약상대방	㈜이랜드리테일

계약내용	회사는 보유 중인 투자부동산 전체에 대해 지배기업인 ㈜이랜드리테일과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, ㈜이랜드리테일과 임대차목적물에 대해 우선매수권 약정을 체결하고 있습니다(주석30 참조).

주요 경영진에 대한 보상
당반기 (단위 : 원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	5,400,000

전반기 (단위 : 원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	7,200,000

## 30. 우발상황 및 주요 약정사항

(1) 자산관리계약
회사는 ㈜코람코자산신탁과 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 자산관리수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.

자산관리계약
(단위 : 원)

자산관리계약

기본수수료	1) 결산기말 현재 순자산가액(당해 결산기 자산관리/사무수탁/자산보관위탁수수료 반영 전 순자산가액에 당해 결산기 감가상각누계액을 가산한 금액을 말한다)의 연 0.20%. 단, 최저 기본수수료는 순자산가액 기준과 상관없이 6억원으로 함.2) 상장 후 운용자산이 매각 된 경우 i) 순자산가액 1,700억 이상~ 2,200억 미만: 연 0.27% ii) 순자산가액 1,300억 이상~ 1,700억 미만: 연 0.28% iii) 순자산가액 1,300억 미만~ : 연 0.29%

매각기본수수료	㈜이랜드리테일(㈜이랜드리테일이 지정하는 자 포함) 이외의 제3자에게 회사의 부동산을 매각하는 경우, 실제 매각금액에서 취득시 조달한 원가(매입금액, 부대비용, 중개수수료 합계), 매각 부대비용 및 세금을 제외한 나머지 금액의 10%

(2) 일반사무수탁계약
회사는 (주)케이비펀드파트너스와 주식발행에 관한 사무, 상장관련 업무, 회사의 운영에 관한 사무 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하였으며 다음의 일반사무수탁수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.

일반사무 수탁계약에 관한 공시
(단위 : 원)

사무수탁계약

일반사무수탁수수료	1) 결산기말 현재 순자산가액(당해 결산기 자산관리/사무수탁/자산보관위탁수수료 반영 전 순자산가액에 당해 결산기 감가상각누계액을 가산한 금액을 말한다)의 연 0.037%. 단, 최저 기본수수료는 순자산가액 기준과 상관없이 1.11억원으로 함.2) 상장 후 운용자산이 매각 된 경우 i) 순자산가액 1,700억 이상~ 2,200억 미만: 연 0.050% ii) 순자산가액 1,300억 이상~ 1,700억 미만: 연 0.051% iii) 순자산가액 1,300억 미만~ : 연 0.052%

(3) 자산보관계약
회사는 ㈜하나은행과 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 자산관리수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.

자산보관계약에 관한 공시
(단위 : 원)

자산보관계약

자산보관수수료	결산기말 현재 순자산가액(당해 결산기 자산관리/사무수탁/자산보관위탁수수료 반영 전 순자산가액에 당해 결산기 감가상각누계액을 가산한 금액을 말한다)의 연 0.012%. 단, 상기 순자산가액이 3,000억 미만으로 되는 경우 재협의

(4) 부동산위탁관리계약부동산위탁관리계약
(단위 : 원)

부동산위탁관리계약

약정에 대한 설명	회사는 세빌스코리아(주)와 재산 인수ㆍ인계 관련 업무, 부동산관리 관련 업무등 부동산 관리(Property Management)에 통상적으로 수반되는 제반 업무와 관련하여 부동산관리위탁계약을 체결하고 있습니다.

(5) 우선매수권 특약 등우선매수권 특약
(단위 : 원)

우선매수권 특약

약정에 대한 설명	회사는 ㈜이랜드리테일과의 임대차계약을 통하여 임대차목적물의 일부 또는 전부를 제 3자에게 처분 또는 양도하고자 하는 경우 임차인에게 시가로 우선매수의 청약을 서면통지하는 것으로 약정하고 있습니다.

(6) 물상보증인과 유사한 지위

물상보증인과 유사한 지위
(단위 : 백만원)

보증 관련 우발부채

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시	보증의 유형과 이와 관련된 의무에 대한 기술	회사는 ㈜이랜드리테일과의 재산인수계약 상 ㈜이랜드리테일이 부담하고 있는 임차보증금반환에 관한 각종 제한물권(근저당권, 등기된 임차권, 상가건물임대차보호법상 임차권)에 의하여 피담보된 금액을 포함하는 금액으로 매매행위를 함으로써, 제한물권이 설정된 부동산의 취득 등을 규정하는 민법 제364조가 유추 적용되어 물상보증인과 유사한 법률 상 지위를 취득하였습니다. 이로 인해, 전차인들에 대한 채권ㆍ채무관계가 없음에도 불구하고, 부동산등기부 상 근저당권 및 임차권과 등기여부에 상관없이 인정되는 상가건물임대차보호법 상 임차권이 실행될 경우 회사는 소유권 상실 및 채무변제 위험이 발생할 수 있습니다.

기타 권리와 의무의 성격과 범위에 대한 설명

기타 권리와 의무의 성격과 범위에 대한 설명	기업이 보유한 근질권에 대한 설명	이러한 우발 위험에 대비하여 회사는 임차권(등기여부 불문) 및 근저당권의 피담보채권 상당액에 대해 ㈜이랜드리테일이 전차인들에게 임차보증금을 반환하지 아니함으로써 입게 될 손해에 대한 회사의 손해배상채권을 피담보채권으로 하여 당기말 현재 ㈜이랜드리테일의 정기예금(2,200백만원)에 대한 예금청구권에 대하여 채권최고액 2,262백만원의 근질권을 보유하고 있습니다.

채권최고액	2,262

보증 관련 우발부채, 부동산 PF(대출) 보증에 대한 공시

보증 관련 우발부채, 부동산 PF(대출) 보증에 대한 공시	담보에 대한 공시	한편, 회사는 상기의 근질권에 대하여 농협생명보험㈜ 등과의 대출약정에 따라 대주들을 공동1순위 전질권자로 하는 채권최고액 2,262백만원의 전질권을 제공하고 있습니다. 또한, 임대차계약을 통하여 전대차보증금 상한액을 6,500백만원으로 정하고 있으며, 상한액 초과 시의 초과금에 대해서는 회사의 권리보전절차(질권 취득)를 약정하고 있습니다.

기업의 보증금액	2,262

(7) 법적소송우발부채에 대한 공시

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

피소(피고)

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	회사는 2019년에 제기된 부동산 소유권이전등기와 관련한 법률소송(소송가액 140백만원)의 피고였으나, 해당 소송은 2026년 3월 10일자로 소취하되어 종결되었습니다.

소송 금액	0

## 31. 별도현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 비용 및 수익과 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(1) 영업으로부터 창출된 현금 흐름은 다음과 같습니다.
당반기 (단위 : 원)

공시금액

당기순이익(손실)	2,667,921,461

당기순이익조정을 위한 가감	4,915,089,654

당기순이익조정을 위한 가감	이자수익에 대한 조정	(59,947,789)

배당수익에 대한 조정	0

임대료수익 조정	(103,243,477)

이자비용에 대한 조정	3,545,274,014

감가상각비에 대한 조정	1,533,006,906

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(375,230,542)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	미수금의 감소(증가)	0

선급비용의 감소 (증가)	(1,279,833)

미지급금의 증가(감소)	0

미지급비용의 증가(감소)	(210,375,012)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(163,575,697)

영업에서 창출된 현금흐름	7,207,780,573

전반기 (단위 : 원)

공시금액

당기순이익(손실)	2,760,018,948

당기순이익조정을 위한 가감	4,689,539,598

당기순이익조정을 위한 가감	이자수익에 대한 조정	(51,764,020)

배당수익에 대한 조정	0

임대료수익 조정	(103,243,475)

이자비용에 대한 조정	3,311,540,187

감가상각비에 대한 조정	1,533,006,906

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(166,027,810)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	미수금의 감소(증가)	0

선급비용의 감소 (증가)	434,250

미지급금의 증가(감소)	0

미지급비용의 증가(감소)	(198,376,747)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	31,914,687

영업에서 창출된 현금흐름	7,283,530,736

(2) 당반기 및 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 없습니다.

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당반기 (단위 : 원)

장기 차입금	사채

재무활동에서 생기는 기초 부채	277,980,179,819	0

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0

상각, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	360,204,370	0

비현금거래, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	0

재무활동에서 생기는 기말 부채	278,340,384,189	0

전반기 (단위 : 원)

장기 차입금	사채

재무활동에서 생기는 기초 부채	277,256,218,415	0

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0

상각, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	359,911,390	0

비현금거래, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	0

재무활동에서 생기는 기말 부채	277,616,129,805	0

## 32. 영업부문

(1) 부문별 정보회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다. (2) 기업전체 수준에서의 공시 회사의 영업수익은 임대수익과 배당금수익이며, 각각 단일 지배기업과 종속기업으로부터 발생하였습니다(주석29 참조).