동아엘텍 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

8-1. 연결실체의 기타 재무에 관한 사항

가. 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준)(1)대손충당금 설정 현황

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제26(당)1분기	매출채권	34,426,821	7,956,033	23.11%

계약자산	23,242,588	1,835,307	7.90%

미수금	2,529,404	-	0.00%

미수수익	707,303	199,260	28.17%

장기매출채권	912,969	912,969	100.00%

장기계약자산	4,376,892	88,528	2.02%

장기대여금	506,808	500,000	98.66%

제25(전)기	매출채권	40,917,596	8,223,969	20.10%

계약자산	27,646,004	2,155,679	7.80%

미수금	4,793,184	-	0.00%

미수수익	642,453	199,260	31.02%

장기매출채권	1,058,249	1,058,249	100.00%

장기계약자산	4,695,426	75,947	1.62%

장기대여금	504,583	500,000	99.09%

제24(전전)기	매출채권	37,355,002	7,939,521	21.25%

계약자산	24,414,559	4,714,818	19.31%

미수금	1,807,938	-	-

미수수익	324,345	199,260	61.43%

장기매출채권	1,040,111	1,040,111	100.00%

장기계약자산	6,044,868	575,776	9.53%

장기대여금	500,000	500,000	100.00%

(2)대손충당금 변동 현황 (단위: 천원)

구 분	제26(당) 1분기	제25(전)기	제24(전전) 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	12,213,104	14,969,486	16,620,083

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(38,019)	(1,233)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(38,019)	(1,233)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(1,024,326)	(2,718,363)	(1,649,364)

4. 기타	303,318

5. 기말 대손충당금 잔액합계	11,492,096	12,213,104	14,969,486

(3)매출채권 관련 대손충당금 설정방침회사는 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 신용기대모형손실의 계산과 개별 과거대손경험률을 적용하고 있습니다.

(4)당해 보고기간 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년초과	계

금액	일반	21,073	3,533	2,843	7,890	35,340

특수관계자	-	-	-	-	-

계	21,073	3,533	2,843	7,890	35,340

구성비율	59.63%	10.00%	8.04%	22.33%	100.00%

_장기매출채권을 포함하였습니다.

나. 연결실체의 재고자산 현황(1). 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원)

사업부문	계정과목	제26(당) 1분기	제25기(전)기	제24기(전전)기

디스플레이검사장비	OLED제조장비	디스플레이검사장비	OLED제조장비	디스플레이검사장비	OLED제조장비

제 조	원재료	18,513,937	3,502,431	21,341,398	2,541,152	15,295,307	1,660,6301

상 품	-	607,519	-	209,606	-	220,640

재공품	6,772,111	22,785,756	3,705,171	20,940,910	8,609,334	8,969,103

미착품	-	-	-	-	101,467	-

소 계	25,286,049	26,895,706	25,046,868	23,691,668	24,006,108	10,850,372

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	15.34%	20.28%	15.60%	17.58%	13.08%	8.69%

[재고자산÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.06	2.74	3.34	3.60	4.98	7.30

_주) 상기 재고자산은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용으로 변경된 수익인식 기준에 따라 작성되었습니다.(2). 재고자산의 실사내역 등2024년 04월 01일 (주)동아엘텍/ 2024년 04월 01일 (주)선익시스템 등 종속회사의 재고실사를 실시하였습니다. 재고실사는 회사의 회계담당자, 재고관리 담당자 입회하에 실시하였습니다. (3). 재고 및 평가 현황 (단위 : 천원)

구 분	계정 과목	취득원가	보유금액	당기평가충당금	기말잔액

디스플레이검사장비	원재료	25,134,897	25,134,897	(6,620,959)	18,513,938

재공품	7,509,145	7,509,145	(737,034)	6,772,111

소계	32,644,042	32,644,042	(7,357,993)	25,286,049

OLED제조장비	원재료	4,298,655	4,298,655	(796,224)	3,502,431

상 품	607,519	607,519	-	607,519

재공품	22,785,756	22,785,756	-	22,785,756

소계	27,691,930	27,691,930	(796,224)	26,895,706

계	60,335,972	60,335,972	(8,154,217)	52,181,755

다. 공정가치 측정

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(1) 당분기말과 전기말 현재의 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. ① 제 26(당) 1분기

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치(*)

당기손익공정가치측정	상각후원가	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장단기투자자산	6,913,000	-	6,913,000	711,659	519,706	5,681,635	6,913,000

소 계	6,913,000	-	6,913,000	711,659	519,706	5,681,635	6,913,000

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	61,096,909	61,096,909	-	-	-	-

단기투자자산	-	2,000,000	2,000,000	-	-	-	-

매출채권	-	26,470,788	26,470,788	-	-	-	-

미수금	-	2,529,404	2,529,404	-	-	-	-

미수수익	-	508,043	508,043	-	-	-	-

단기대여금	-	1,264,935	1,264,935	-	-	-	-

장기금융상품	-	2,000	2,000	-	-	-	-

장기대여금	-	6,808	6,808	-	-	-	-

선물거래예치금	-	12,667,594	12,667,594	-	-	-	-

기타금융자산	-	1,340,666	1,340,666	-	-	-	-

소 계	-	107,887,147	107,887,147	-	-	-	-

합 계	6,913,000	107,887,147	114,800,147	711,659	519,706	5,681,635	6,913,000

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	15,398,131	15,398,131	-	-	-	-

단기차입금	-	43,750,000	43,750,000	-	-	-	-

미지급금	-	12,912,427	12,912,427	-	-	-	-

미지급비용	-	1,422,954	1,422,954	-	-	-	-

유동리스부채	-	698,160	698,160	-	-	-	-

임대보증금	-	100,400	100,400	-	-	-	-

비유동리스부채	-	815,450	815,450	-	-	-	-

소 계	-	75,097,522	75,097,522	-	-	-	-

합 계	-	75,097,522	75,097,522	-	-	-	-

(*) 당분기말 현재 수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수

수준2	519,706	순자산접근법	-

수준3	3,109,898	순자산가치접근법	-

48,375	현금흐름할인법	예상현금흐름성장률위험조정할인율

822,861	유사기업이용법	조정 시장계수

한편 당분기말 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 인식한 금융자산은 1,700,501천원입니다.

② 제 25(전) 기

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치(*)

당기손익공정가치측정	상각후원가	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장단기투자자산	7,398,012	-	7,398,012	950,152	508,225	5,939,635	7,398,012

소 계	7,398,012	-	7,398,012	950,152	508,225	5,939,635	7,398,012

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	49,912,517	49,912,517	-	-	-	-

단기투자자산	-	2,000,000	2,000,000	-	-	-	-

매출채권	-	32,693,627	32,693,627	-	-	-	-

미수금	-	4,793,184	4,793,184	-	-	-	-

미수수익	-	443,193	443,193	-	-	-	-

단기대여금	-	1,195,354	1,195,354	-	-	-	-

장기금융상품	-	2,000	2,000	-	-	-	-

장기대여금	-	4,583	4,583	-	-	-	-

선물거래예치금	-	17,998,512	17,998,512	-	-	-	-

기타금융자산	-	1,723,765	1,723,765	-	-	-	-

소 계	-	110,766,735	110,766,735	-	-	-	-

합 계	7,398,012	110,766,735	118,164,747	950,152	508,225	5,939,635	7,398,012

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	21,737,917	21,737,917	-	-	-	-

단기차입금	-	41,400,000	41,400,000	-	-	-	-

미지급금	-	11,541,911	11,541,911	-	-	-	-

미지급비용	-	1,334,847	1,334,847	-	-	-	-

유동리스부채	-	659,502	659,502	-	-	-	-

임대보증금	-	100,400	100,400	-	-	-	-

비유동리스부채	-	955,852	955,852	-	-	-	-

소 계	-	77,730,429	77,730,429	-	-	-	-

합 계	-	77,730,429	77,730,429	-	-	-	-

(*) 전기말 현재 수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수

수준2	508,225	순자산접근법	-

수준3	3,367,898	순자산가치접근법	-

48,375	현금흐름할인법	예상현금흐름성장률위험조정할인율

822,861	유사기업이용법	조정 시장계수

한편 당기말 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 인식한 금융자산은 1,700,501천원입니다.

(2) 당분기 및 전기의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 제 26(당) 1분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식공정가치	상각후원가	기타금융부채