동아엘텍 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

2017년 09월 30일 현재
회사명 : 주식회사 동아엘텍과 그 종속회사

1. 지배회사의 개요 지배회사인 주식회사 동아엘텍(이하 "당사"라 함)과 연결재무제표 작성대상 종속회사(이하 지배회사 및 종속회사를 일괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.당사는 1999년 4월 14일에 설립되어 전자제어계측설비, 통신기기 및 주변기기 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 당사의 본사는 경기도 안양시 동안구 시민대로에 소재하고 있으며, 2007년 1월 3일에 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주 주 명	주 식 수	지 분 율	금 액

박재규 및 특수관계자	3,306,306 주	29.65%	1,653,153

기타	7,843,990 주	70.35%	3,921,995

합 계	11,150,296 주	100.00%	5,575,148

2. 종속회사의 현황(1) 당분기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	총발행주식수	투자주식수	지 분 율	결 산 일

(주)선익시스템	6,000,000주	3,004,160 주	50.07%	12월 31일

(주)디에이밸류인베스트먼트	2,000,000주	2,000,000 주	100.00%	12월 31일

디에이밸류업신기술투자조합1호	250좌	250좌	100.00%	12월 31일

주식회사 선익시스템(이하 "종속회사")은 OLED 증착장비, 반도체 진공장비 등의 장비제조 및 판매를 목적으로 1990년에 설립되었으며, 경기도 수원시 권선구 고색동에본사를 두고 있습니다. 또한 주식회사 디에이밸류인베스트먼트(이하 "종속회사")는 신기술금융사업의 투자목적으로 2017년에 설립되었으며, 서울시 강남구 테헤란로에본사를 두고 있습니다.디에이밸류업신기술투자조합1호는 신기술금융사업의 투자 목적으로 2017년에 설립되었으며, 당사의 종속회사인 (주)선익시스템과, (주)디에이밸류인베스트먼트가 각각 92%,8%의 지분율을 가지고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속회사의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익

(주)선익시스템	117,753,883	28,058,814	93,166,549	9,157,258

(주)디에이밸류인베스트먼트	12,238,272	30,075	310,930	(348,778)

디에이밸류업신기술투자조합1호	2,495,578	-	-	(4,422)

나. 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

(주)선익시스템	84,245,581	39,929,890	143,709,381	23,612,029

3. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 유의적인 회계정책연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 가. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

- 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.연결실체는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 38,870,092천원, 매도가능금융자산 13,009,406천원을 보유하고 있습니다.

- 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

- 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected cr-edit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 46,807,805 천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 7,937,713천 원을 설정하고 있습니다.

- 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

나. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적 용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 향후 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

보유현금	53,681	18,398

요구불예금	115,742,905	59,437,942

합 계	115,796,587	59,456,340

6. 기 타투자자산당분기말 및 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

당기손익인식금융자산	유동화증권	262,124	-

비유동매도가능금융자산	시장성 있는 투자주식	1,728,240	-

시장성 없는 투자주식	3,772,769	17,268

출자금(*)	2,516,397	2,516,397

채무증권	4,992,000	-

소계	13,009,406	2,533,665

합 계	13,271,530	2,533,665

(*) 연결실체는 2015년 시너지아이비투자 주식회사의 주식 200,000주를 1,000백만원에 취득하고 비유동매도가능금융자산으로 계상하였으며, 시너지아이비투자 주식회사의 다른 주주인 시너지파트너스와 주주간 협약을 체결하였습니다.

연결실체는 출자 후 2년이 경과한 시점 및 그 이후 매 3개월마다 당사의 출자지분에 대하여 시너지파트너스에게 주식매수청구권을 행사할 수 있으며, 연결실체가 출자한이후 2년이 경과한 시점 및 그 이후 매 1년마다 시너지파트너스는 연결실체의 출자지분 50%에 대하여 주식매도청구권을 행사할 수 있습니다. 각각의 청구액은 출자금액에 연 복리 6.5%의 수익률을 적용하여 산정됩니다.

7. 매출채권 및 미수금(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	43,724,374	(7,437,713)	36,286,661	48,035,480	(6,785,994)	41,249,486

미수금	2,505,275	-	2,505,275	4,523,548	-	4,523,548

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

연체되지 않은 채권	24,926,057	2,505,275	36,754,048	4,523,548

연체되었으나 손상되지 않은 채권 :

6개월 초과 1년 이하	10,479,964	-	880,711	-

1년 초과	1,330,246	-	4,771,174	-

소 계	36,736,267	2,505,275	42,405,933	4,523,548

개별평가로 인식된 손상채권	6,988,108	-	5,629,547	-

합 계	43,724,374	2,505,275	48,035,480	4,523,548

8. 건설계약 (1) 당분기말 및 전분기말 현재 공사계약잔액과 공사수익 등의 내 역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

LCD 검사장비 등	OLED 장비 등	합계	LCD 검사장비 등	OLED 장비 등	합계

기초잔액	26,640,226	33,347,250	59,987,477	3,462,340	8,193,549	11,655,889

신규계약액	93,567,060	95,437,352	189,004,412	55,801,151	166,434,391	222,235,542

수익인식액	(108,802,519)	(89,668,884)	(198,471,403)	(47,384,507)	(104,389,759)	(151,774,266)

계약변경조정	(240,705)	(409,240)	(649,945)	178,028	(3,203,068)	(3,025,040)

기말잔액	11,164,061	38,706,479	49,870,540	12,057,012	67,035,113	79,092,125

(2) 당분기말 및 전분 기말 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

LCD 검사장비 등	OLED 장비 등	합계	LCD 검사장비 등	OLED 장비 등	합계

누적공사원가	59,585,232	181,451,299	241,036,531	39,961,655	90,840,964	121,802,619

누적공사이익	14,041,397	62,188,682	76,230,080	11,092,836	42,432,783	53,525,619

매출채권	13,127,411	3,868,730	16,996,141	27,128,714	1,194,942	28,323,656

미청구공사	5,875,915	24,622,267	30,498,182	1,926,338	26,571,696	28,498,034

초과청구공사	4,576,556	1,257,161	5,833,717	2,308,695	1,844,517	4,153,213

(3) 당분기말 현재 전기 매출액 대비 개별계약기준 수익액 5%이상인 건에 대한 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	납품기한(*)	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

디스플레이검사장비 A	2016-11-02	2017-04-28	100.00%	-	-	1,415,247	14,152

디스플레이검사장비 B	2017-05-09	2017-05-30	98.16%	-	-	1,168,890	11,689

디스플레이제작장비 A	2014-10-14	2015-02-01	99.66%	3,973,694	-	-	-

디스플레이제작장비 B	2016-01-29	2016-08-16	100.00%	-	-	2,060,000	-

디스플레이제작장비 C	2016-02-01	2016-08-31	100.00%	-	-	-	-

디스플레이제작장비 D	2016-04-07	2016-08-25	98.86%	1,047,092	-	-	-

디스플레이제작장비 E	2016-03-09	2016-10-17	100.00%	1,694,461	-	-	-

디스플레이제작장비 F	2016-05-03	2017-01-10	98.93%	2,205,048	-	-	-

디스플레이제작장비 G	2016-08-30	2017-01-25	92.88%	3,722,496	-	-	-

디스플레이제작장비 H	2017-01-09	2017-10-21	88.83%	-	-	-	-

디스플레이제작장비 I	2017-03-22	2017-05-08	93.94%	4,244,017	-	-	-

디스플레이제작장비 J	2017-09-12	2018-04-12	0.75%	133,304	-	-	-

합 계	17,020,112	-	4,644,136	25,841

(*) 납품기한은 계약에 의한 제품의 납품일이며, 납품 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 추가로 진행됩니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 계약 및 입찰 등 이행보증을 위하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

보증처	내 용	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

서울보증보험(주)	계약, 입찰 등 이행보증	1,422,939	2,855,846

KEB하나은행	기타 지급보증	USD3,271,259	USD 200,000

중소기업은행	기타외화 지급보증	-	USD 1,030,000

(5) 총계약원가는 재료비, 노무비 등 공사에 투입될 총 비용에 대해 공사기간 동안 발생할 예상치에 근거하여 추정하며, 연결실체는 총계약원가의 추정의 불확실성으로 인해 손익 및 순자산이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 총계약원가의 추정치가 5% 변동하는 경우 법인세차감전순손익 및 법인세효과차감전순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산	(15,664,458)	7,949,926

(6) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당분기말 현재 진행 중인 공사와 관련하여 당기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한추정의 변동과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약금액의변동	추정총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사의변동

LCD 부문	(26,208)	177,603	(109,994)	(93,817)	(203,811)

OLED 부문	(106,074)	(3,129,997)	2,994,411	29,511	3,023,923

합 계	(132,282)	(2,952,394)	2,884,417	(64,306)	2,820,112

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

원재료	5,972,296	4,029,811

원재료평가충당금	(1,135,833)	(1,053,958)

미착품	14,092	-

합 계	4,850,555	2,975,853

한편, 당분기 및 전분기 중 인식한 재고자산평가손실은 각각 82백만원 및 219백만원입니다.

10. 선급금 및 장기대여금 당분기말 및 전기말 현재 선급금 및 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

선급금	4,299,437	(373,507)	3,925,930	8,736,622	(373,507)	8,363,115

장기대여금	500,000	(500,000)	-	500,000	(500,000)	-

11. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

선급비용	82,914	86,855

선납세금	1,481	-

선물거래예치금	-	646,723

합 계	84,395	733,578

12. 관계기업투자

당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업	주요영업활동	영업소재지	결산월	지분율	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

에스티-디에이밸류신기술투자조합 제1호 (*)	신기술금융투자업	대한민국	12월	20.48%	850,000	850,000	-	-

(*) 당분기말 현재 관계기업의 재무성과가 연결재무제표에 미치는 영향이중요하지 않아 원가법으로 측정하였습니다. 13. 유형자산 및 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	13,160,958	-	13,160,958	13,160,958	-	13,160,958

건 물	24,255,215	(1,551,556)	22,703,659	24,238,852	(1,098,515)	23,140,337

기 계 장 치	1,227,367	(560,022)	667,345	1,140,947	(493,851)	647,096

차량운반구	381,759	(224,645)	157,113	357,832	(204,998)	152,834

공구와기구	1,367,899	(1,170,077)	197,822	1,573,515	(1,298,520)	274,995

비 품	2,192,201	(1,461,591)	730,610	1,907,362	(1,285,673)	621,689

임차개량자산	692,169	(691,601)	568	692,169	(689,641)	2,528

건설중인자산	-	-	-	1,121,598	-	1,121,598

합 계	43,277,567	(5,699,492)	37,618,075	44,193,233	(5,071,198)	39,122,035

(2) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)	3분기말금액

토 지	13,160,958	-	-	-	-	13,160,958

건 물	23,140,337	16,364	-	(453,041)	-	22,703,659

기 계 장 치	647,097	86,420	-	(66,171)	-	667,345

차량운반구	152,834	91,851	(19,477)	(68,096)	-	157,113

공구와기구	274,994	2,895	(42)	(80,025)	-	197,822

비 품	621,690	334,202	(20)	(225,262)	-	730,610

임차개량자산	2,528	-	-	(1,960)	-	568

건설중인자산	1,121,598	5,766,543	-	-	(6,888,141)	-

합 계	39,122,036	6,298,275	(19,539)	(894,555)	(6,888,141)	37,618,075

당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 26백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2.05%~2.32%입니다.

(3) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*1)	기말금액

토 지(*2)	17,684,790	-	(4,523,832)	-	-	13,160,958

건 물(*2)	16,811,170	244,061	(1,203,514)	(540,743)	7,829,363	23,140,337

기 계 장 치	216,054	474,570	-	(55,801)	12,273	647,096

차량운반구	149,742	118,447	(32,656)	(82,699)	-	152,834

공구와기구	218,003	176,768	(1)	(119,775)	-	274,995

비 품	375,690	455,333	-	(209,334)	-	621,689

임차개량자산	8,927	-	(12)	(6,387)	-	2,528

건설중인자산	4,945,120	4,982,926	-	-	(8,806,448)	1,121,598

합 계	40,409,496	6,452,105	(5,760,015)	(1,014,739)	(964,812)	39,122,035

(*1) 건설중인자산 중 965백만원은 무형자산(607백만원) 및 경상연구개발비(358백만원)로 대체되었습니다. (*2) 연결실체는 전기 중 신사옥 이전으로 구사옥의 토지 및 건물을 매각하였습니다. 한편, 전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 14백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 1.38% ~ 2.32%입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

토 지(주1)	2,613,561	2,613,561

건 물 (주2)	6,859,441	-

계	9,473,002	2,613,561

(주1)연결실체는 과거 자산손상을 시사하는 징후가 발생한 투자부동산(토지)에 대하여 838,834천원의 손상차손을 인식하였습니다.(주2)연결실체는 파주 신축건물을 완공 후 투자부동산으로 대체 하였습니다.

14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액

산업재산권	495,813	(304,893)	190,920	444,998	(240,233)	204,765

라이선스	499,950	(499,948)	2	499,950	(496,615)	3,335

개발비	16,026,595	(15,642,576)	384,019	16,026,595	(15,412,166)	614,429

회원권	468,892	-	468,892	194,711	-	194,711

기타의무형자산	3,327,041	(2,840,451)	486,589	3,201,233	(2,644,601)	556,632

합 계	20,818,290	19,287,868)	1,530,422	20,367,487	(18,793,615)	1,573,872

(2) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	라이선스	개발비	회원권	기타의 무형자산	합 계

기초금액	204,765	3,335	614,429	194,711	556,632	1,573,872

취 득 액	13,011	-	-	274,181	125,808	413,000

상 각 비	(64,659)	(3,333)	(230,411)	-	(195,851)	(494,253)

기타증감	37,803	-	-	-	-	37,803

3분기말금액	190,920	2	384,018	468,892	486,589	1,530,421

당분기 및 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 7,461백만원 및 4,699백만원입니다.

(3) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	라이선스	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	189,897	11,335	1,534,441	43,591	602,049	2,381,313

취 득 액	81,458	-	-	151,120	207,337	439,915

상 각 비	(66,590)	(8,000)	(768,546)	-	(252,754)	(1,095,890)

손상차손	-	-	(758,452)	-	-	(758,452)

기타증감	-	-	606,986	-	-	606,986

기말금액	204,765	3,335	614,429	194,711	556,632	1,573,872

(4) 당분기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	대체	3분기말

장기미지급금	62,577	3,239	(41,502)	24,314

(5) 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	상각	손상차손	기말

무형자산차감 국고보조금	982,138	-	(522,367)	(459,771)	-

장기미지급금	45,216	17,361	-	-	62,577

합 계	1,027,354	17,361	(522,367)	(459,771)	62,577

15. 사용이 제한된 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용제한금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	내 용	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기	거 래 은 행

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000	중소기업은행

16. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

임차보증금	1,101,258	1,080,949

현재가치할인차금	(8,532)	(14,074)

기타보증금	89,209	80,396

합 계	1,181,935	1,147,271

17. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	만기	연이자율	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

시설자금대출(*)	중소기업은행	2018.05.30	KORIBOR + 0.60%	5,200,000	5,200,000

시설자금대출(*)	중소기업은행	2018.09.11	KORIBOR + 0.62%	7,200,000	7,200,000

수출채권 할인	KEB하나은행	2017.01.30	-	-	1,556,548

합 계	12,400,000	13,956,548

(*) 연결실체는 상기 차입금과 관련된 토지 및 건물에 대하여 채권자에게 근저당권을제공하는 계약을 체결하였으며, 채권최고액은 대출 약정한도의 120% 상당액인 14,880백만원 입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	만기	연이자율	제 19(당) 기3분기	제 18(전) 기

시설자금대출(*1)	중소기업은행	2020.07.27	KLIBOR+0.20%	2,249,760	2,812,200

시설자금대출(*2)	중소기업은행	2024.12.02	KLIBOR+0.70%	3,000,000	300,000

기술자금(*3)	엘지디스플레이(주)	2018.09.30	-	300,000	300,000

소 계	5,549,760	3,412,200

차감: 유동성대체	(1,049,920)	(849,920)

합 계	4,499,840	2,562,280

(*1) 연결실체는 상기 차입금과 관련된 건물 및 토지에 대하여 채권자에게 근저당권을 제공하는 계약을 체결 하였습니다(채권최고액 3,600백만원). 당분기말 현재 장기차입금은 1년거치 4년 분할 상환계획으로 기말 시점 1년이내 상환기일이 도래하는 차입금에 대해서 유동성 대체 하였습니다.(*2) 연결실체는 상기 차입금과 관련된 건물에 대하여 채권자에게 근저당권을 제공하는 계약을 체결할 예정(채권최고액 3,600백만원)입니다.(*3) 연결실체는 엘지디스플레이(주)로부터 상기 차입금을 기술개발자금으로 사용하는 계약을 체결하였으며 2017년 9월 30일부터 12개월간 분할 상환하는 조건으로 별도 지급하는 이자는 없습니다.

(3) 당분기말 현재 신주인수권부사채의 잔액은 없으며 이와 관련된 주요 내역은 다음과 같습니다.2013년 8월 30일에 발행된 제2차 신주인수권부사채는 2015년 중 전액 조기 상환되었습니다. 조기상환에 의한 결과로 사채상환손실 2,503백만원이 발생하였으며, 이는전액 2015년 금융비용으로 인식되었습니다.

한편, 과거 신주인수권(행사가격: 6,635원, 행사가능기간 2014년 8월 30일 ~ 2019년 7월 30일)의 행사로 인하여 518,333주가 발행되었고, 당기 중 행사된 신주인수권은 없으며 당분기말 현재 미전환 잔여주식수는 979,653주 입니다.

신주인수권부사채의 부채요소(상환보장수익률 포함)의 공정가치는 동일한 조건의 신주인수권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 신주인수권의 가치에 해당하며, 미전환된 신주인수권과 관련하여 세효과를 차감후 금액 1,695,788천원이 기타자본으로 계상되어 있습니다

18. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

기초잔액	1,732,450	1,726,297

충당부채 전입액	1,160,043	1,089,347

충당부채 사용액	(910,819)	(1,083,194)

기말잔액	1,981,674	1,732,450

19. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

선 수 금	210,680	618,624

예 수 금	214,015	234,889

합 계	424,696	853,513

20 . 퇴직급여부채 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확 정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

확정급여채무의 현재가치	9,470,498	8,195,194

사외적립자산의 공정가치	(6,926,640)	(6,502,354)

연결재무상태표에 인식된 금액	2,543,858	1,692,840

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

기초 확정급여채무	8,195,193	7,151,925

당기근무원가	1,219,401	1,384,988

이자원가	172,311	196,543

재측정요소	260,874	56,337

퇴직금지급액	(377,282)	(594,599)

기말 확정급여채무	9,470,498	8,195,194

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치	6,502,354	5,407,472

이자수익	150,952	164,633

재측정요소	(29,011)	(186,747)

납입액	700,000	1,700,000

퇴직급여지급액	(397,654)	(583,004)

기말 사외적립자산의 공정가치	6,926,640	6,502,354

(4) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	435,273	1,219,401	505,685	1,150,245

순이자원가	9,617	21,360	27,949	41,634

합 계	444,890	1,240,761	533,634	1,191,879

(5) 당분기와 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

할인율	2.67~2.97	2.67 ~ 2.97

평균임금인상률	5.05~6.97	5.03 ~ 6.97

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상 지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다.

(6) 당분기 및 전기에 확정급여제도와 관련하여 발생한 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

확정급여채무의 보험수리적손실	(260,874)	(56,337)

사외적립자산의 보험수리적이익(손실)	(29,011)	(186,747)

합 계	(289,885)	(243,084)

21. 우발채무 및 주요 약정사항 (1) 금융기관 약정사항당분기말과 전기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	금 융 기 관	통화	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

약정한도액	실행금액	약정한도액	실행금액

시설자금대출(*1)	중소기업은행	KRW	3,000,000	2,249,760	3,000,000	2,812,200

시설자금대출(*1)	중소기업은행	KRW	3,000,000	3,000,000	3,000,000	300,000

시설자금대출(*1)	중소기업은행	KRW	5,200,000	5,200,000	5,200,000	5,200,000

시설자금대출(*1)	중소기업은행	KRW	7,200,000	7,200,000	7,200,000	7,200,000

운전자금대출	중소기업은행	KRW	2,200,000	-	2,200,000	-

운전자금대출	(주)국민은행	KRW	1,000,000	-	1,000,000	-

무역금융	(주)우리은행	KRW	2,000,000	-	2,000,000	-

무역금융	KEB하나은행	KRW	1,500,000	-	1,500,000	-

운용자금	한국산업은행	KRW	3,000,000	-	3,000,000	-

운전자금(일람불지보)	중소기업은행	USD	500,000	-	500,000	-

기타외화 지급보증	중소기업은행	USD	-	-	1,030,000	1,030,000

기타외화 지급보증	KEB하나은행	USD	4,406,000	3,712,259	1,000,000	200,000

구매카드대출	중소기업은행	KRW	18,000,000	12,665,231	13,000,000	9,642,318

구매카드대출(*1)	중소기업은행	KRW	7,000,000	7,000,000

수출계약지급보증(*2)	KEB하나은행	USD	3,500,000	2,698,238	2,500,000	1,905,600

(*1) 당분기말 현재 연결실체는 시설자금대출 및 구매카드대출과 관련하여 중소기업은행에 토지와 건물 및 취득자산과 관련된 제반시설이나 물건 등에 대하여 근저당권을 제공하는 계약을 하고 있습니다. (*2) 당분기말 현재 연결실체는 수출계약지급보증과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 한정근보증 USD 3,250,000을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체는 중소기업 은행 등과 7,000백 만원 한도의 외상매출채권담보대출을 체결하고 있습니다.

(3) 담보사항당분기말 현재 연결실체가 시설자금대출 및 구매카드대출과 관련하여 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보종류	보증액

중소기업은행	근저당권(토지,건물)	30,480,000

(4) 당분기말 현재 연결실체는 계약 및 입찰의 이행보증 등을 위하여 서울보증보험(주)로 부터 이행보증을 제공받고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체가 피소되어 계류 중인 소송사건 1건이 있으나 연결실체의 경영진은 상기 소송사건 결과의 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및시기가 불확실하며 그 결과가 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있어 당분기말 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다.

22. 자본금 등

당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 모두 30,000,000주이며, 1주당 금액은 500원이고, 발행한 주식의 수는 11,150,296주입니다. 한편, 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주식수	자본금	자본잉여금	합계

2016.12.31	11,150,296주	5,575,148	24,387,510	29,962,658

자기주식처분이익(*)	-	-	4,492,342	4,492,342

2017.09.30	11,150,296주	5,575,148	28,879,852	34,455,000

(*) 연결실체는 당분기 중 자기주식 296,105주를 처분(주당 처분가액 22,050원)하였으며, 이로 인해 자기주식처분이익(기타자본잉여금) 4,492백만원을 인식하였습니다 23. 기타자본 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

자기주식	-	(2,036,773)

기타자본조정	25,423,582	(151,553)

신주인수권대가	1,695,788	1,695,788

주식매수선택권	421,309	15,441

합 계	27,540,679	(477,097)

24. 주식기준보상(1) 연결실체는 주주총회의 결의에 따라 일부 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	부여일	최초부여주식수	행사가능주식수	부여방법	가득조건	행사가격	부여일공정가치	행사가능기간

1차	2016.12.19	250,000 주	250,000 주	신주발행	용역제공조건:2년	14,500	17,745	2018.12.19~2025.12.18

2차	2017.03.17	147,000 주	147,000 주	신주발행	용역제공조건:2년	18,000	26,764	2019.03.17~2026.03.16

(2) 당분기 중 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	1차	2차	합 계

기초수량	250,000	-	250,000

부여수량	-	147,000	147,000

기말수량	250,000	147,000	397,000

(3) 연결실체는 보상원가를 공정가액접근법에 의해 산정하고 있으며, 보상원가의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기 이전 보상원가	당분기 보상원가	당분기 이후 보상원가	총 보상원가

1차	22,032	315,448	691,822	1,029,302

2차	-	333,391	1,106,923	1,440,314

합 계	22,032	648,839	1,798,745	2,469,616

(4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차

취득일 주식가격	17,745	26,764

행사가격	14,500	18,000

기대변동성	6.30%	5.95%

할인율	2.20%	2.21%

무위험이자율	2.09%	1.82%

25. 연결이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

법정적립금(*)	690,171	549,066

임의적립금	2,440	2,440

미처분연결이익잉여금	86,761,278	81,709,173

합 계	87,453,889	82,260,679

(*) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

26. 매출 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	46,131,386	198,471,403	53,227,050	150,389,762

상품매출액	397,990	2,834,701	246,128	727,958

기타매출액	86,570	707,662	114,395	656,546

신기술금융수익	-	30,000	-	-

기타영업수익	125,026	280,930	-	-

합 계	46,740,972	202,324,696	53,587,573	151,774,266

(2) 당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	32,578,773	153,587,989	40,824,839	112,458,209

상품매출원가	222,129	2,239,108	133,904	670,155

합 계	32,800,902	155,827,097	40,957,934	113,128,363

27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,326,228	6,405,955	1,559,650	4,759,888

퇴직급여	152,046	393,094	191,626	435,455

접대비	217,275	534,007	166,567	411,297

세금과공과	310,418	826,704	66,023	155,923

감가상각비	105,928	315,385	81,393	218,685

지급수수료	1,241,512	6,372,776	849,577	4,523,031

대손상각비(환입)	463,920	651,719	913,802	831,422

수출제비용	447,476	934,590	109,308	410,541

무형자산상각비	51,010	166,584	50,488	148,174

판매보증비(환입)	715,095	1,407,130	43,921	(128,439)

기타	1,896,506	6,889,585	731,175	3,763,510

합 계	7,927,416	24,897,528	4,763,530	15,529,487

28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	16,634,656	120,675,883	33,692,758	94,700,661

급여	6,466,921	18,213,816	4,498,534	13,198,407

복리후생비	85,876	231,601	96,171	203,342

감가상각비 및 무형자산상각비	409,911	1,346,091	527,085	1,536,873

지급수수료	1,180,975	4,112,701	781,404	2,091,217

세금과공과	314,136	863,510	69,240	189,750

기타	15,635,843	35,281,024	6,056,273	16,737,600

합 계	40,728,318	180,724,626	45,721,465	128,657,851

29. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

당기손익인식금융자산평가이익	6,781	6,417

당기손익인식금융자산처분이익	67,128	67,128

외화환산이익	94,391	49,602	-	21,171

외환차익	2,338	155,870	56,823	348,164

유형자산처분이익	39,756	50,681	19,987	81,790

배당금수익	-	455

잡이익	83,583	88,242	18,166	191,250

수입임대료	2,700	4,500

기타수익 소계	222,768	349,350	168,886	715,920

Ⅱ. 기타비용

외화환산손실	-	476,929	562,920	632,945

외환차손	77,836	2,814,740	71,669	213,989

기부금	4,000	12,050	4,100	10,200

투자부동산상각비	28,701	28,701

유형자산처분손실	-	-	-	126,167

당기손익인식금융자산평가손실	5,208	5,208	-	-

잡손실	-	253,814	2,982	225,987

기타비용 소계	115,744	3,591,442	641,671	1,209,287

Ⅲ. 순 기타수익(Ⅰ-Ⅱ)	107,024	(3,242,092)	(472,786)	(493,367)

30. 금 융수익 및 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	23,710	189,103	18,010	285,545

외화환산이익	-	655,599	-	3

외환차익	528,311	656,893	27,423	1,102,875

파생상품거래이익	-	697,196	-	191,774

금융수익 소계	552,021	2,198,791	45,433	1,580,197

Ⅱ. 금융비용

이자비용	83,241	239,578	127,274	278,690

외화환산손실	158,371	22,561	429,908	436,575

외환차손	128,050	132,908	77,717	77,717

금융비용 소계	369,661	395,047	634,899	792,982

Ⅲ. 순 금융수익(Ⅰ-Ⅱ)	182,360	1,803,744	(589,466)	787,215

31. 법인세비용

당분기 및 전분기의 법 인세비용 산출내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

당기 법인세부담액	8,819,660	2,468,296

일시적차이로 인한 이연법인세	(785,728)	(1,464,612)

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	-	(1,678,629)

자본에 직접 반영된 법인세비용	355,675	1,377,790

법인세추납액	1,832,342	-

법인세비용	10,221,949	702,845

32. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 지배기업소유주지분에 대한 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분분기순이익	645,822,972	6,760,962,747	4,126,351,587	17,341,180,408

가중평균유통보통주식수(*)	11,150,296주	11,053,764주	10,854,191주	10,854,191주

기본주당순이익	58	612	380	1,598

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산

구 분	주 식 수	일 수	가중평균주식수