동아엘텍 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배회사의 개요

주식회사 동아엘텍(이하 "지배기업")는 1999년 4월 14일에 설립되어 전자제어계측설비, 통신기기 및 주변기기 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경기도안양시 동안구 시민대로에 소재하고 있으며, 2007년 1월 3일에 코스닥시장에 주식을상장하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 한편, 지배기업은 전기이전에 이사회 결의에 의하여 자기주식 487,358주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 지배기업의 발행주식수는 감소하였으나, 납입자본금은감소하지 않았습니다.

(단위: 천원)

주 주 명	주 식 수	지 분 율	금 액

박재규 및 특수관계자	3,306,306 주	31.01%	1,653,153

기타	7,356,632 주	68.99%	3,921,995

합 계	10,662,938 주	100.00%	5,575,148

2. 종속기업의 현황(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말

회 사 명	총발행주식(좌)수	투자주식(좌)수	지 분 율	결 산 일

(주)선익시스템	8,999,295 주	4,506,240 주	50.07%	12월 31일

(주)디에이밸류인베스트먼트	4,000,000 주	4,000,000 주	100.00%	12월 31일

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	250 좌	250 좌	100.00%	12월 31일

(주)프라임엔지니어링	100,000 주	100,000 주	100.00%	12월 31일

나. 전기말

회 사 명	총발행주식(좌)수	투자주식(좌)수	지 분 율	결 산 일

(주)선익시스템	8,999,295 주	4,506,240 주	50.07%	12월 31일

(주)디에이밸류인베스트먼트	4,000,000 주	4,000,000 주	100.00%	12월 31일

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	250 좌	250 좌	100.00%	12월 31일

(주)프라임엔지니어링	100,000 주	100,000 주	100.00%	12월 31일

주식회사 선익시스템(이하 "종속기업")은 OLED 증착장비, 반도체 진공장비 등의 장비제조 및 판매를 목적으로 1990년에 설립되었고, 2017년 9월 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 주식회사 선익시스템의 본사는 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길에 위치하고 있습니다.주식회사 디에이밸류인베스트먼트(이하 "종속기업")는 신기술금융사업의 투자목적으로 2017년에 설립되었으며, 서울시 강남구 테헤란로에 본사를 두고 있습니다.디에이밸류업신기술투자조합1호(이하 "종속기업")는 신기술금융사업의 투자 목적으로 2017년에 설립되었으며, 지배기업의 종속회사인 (주)선익시스템과 (주)디에이밸류인베스트먼트가 각각 92% 및 8%의 지분율을 가지고 있습니다. 조합의 존속기간은 결성일로부터 5년이며, 조합원총회의 특별결의로 2년 이내의 기간에 한하여 존속기간을 연장 할 수 있습니다.(주)프라임엔지니어링(이하 "종속기업")은 평판디스플레이 장비 제조를 목적으로 2013년에 설립되었으며, 지배기업의 종속회사인 (주)선익시스템이 2018년 12월 7일 지분 100%를 인수하였습니다. 한편, 지분 취득일과 결산일 사이의 손익이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하여 2018년 12월 31일자로 연결범위에 편입하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속회사의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. 가. 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

(주)선익시스템	111,921,002	21,936,065	35,809,435	1,779,129

(주)프라임엔지니어링	3,833,244	1,709,100	4,812,056	(109,259)

(주)디에이밸류인베스트먼트	20,840,040	524,811	2,689,764	522,596

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	1,077,048	6,250	-	(16,738)

나. 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)선익시스템	119,598,938	28,646,209	87,328,757	7,163,682

(주)프라임엔지니어링	4,664,043	2,430,640	7,330,598	26,875

(주)디에이밸류인베스트먼트	20,566,594	764,027	3,228,710	(1,560,213)

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	1,088,635	1,100	139,457	112,003

(3) 당분기와 전기 중 연결대상 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위: 천원)

회사명	비지배지분율(*)	비지배지분의장부금액	비지배지분의당기손익	비지배지분의포괄손익

(주)선익시스템	45.45%	40,576,374	665,783	650,232

(*) 연결실체는 종속기업 (주)선익시스템의 자기주식 취득으로 유효비지배지분율을 사용하였습니다. 나. 전기

(단위: 천원)

회사명	비지배지분율(*)	비지배지분의장부금액	비지배지분의당기손익	비지배지분의포괄손익

(주)선익시스템	47.70%	44,244,309	3,434,670	3,828,621

(*) 연결실체는 종속기업 (주)선익시스템의 자기주식 취득으로 유효비지배지분율을 사용하였습니다.

3. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사와 그 종속기업(이하 '연결실체')의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 2020년 초 코로나바이러스감염증-19(이하 "COVID-19")의 확산은 우리나라를 포함한 전세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 그러나 COVID-19가 연결실체의사업, 재무상태 및 경영성과에 미칠 궁극적인 영향의 정도와 기간은 현재로서는 예측할 수 없으며, 연결실체의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 않았습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다 .

4. 유의적인 회계정책분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제22(당)기 3분기	제21(전)기

보유현금	1,048,402	24,260

요구불예금	62,559,348	81,644,724

합 계	63,607,750	81,668,984

6. 장ㆍ단기투자자산당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제22(당)기 3분기	제21(전)기

단기투자자산	시장성 없는 지분증권	285,926	615,926

시장성 있는 지분증권	4,127,050	3,994,568

투자전환사채(*1)	603,000	1,236,000

상환전환우선주(*2)	1,415,590	1,415,590

채무상품	20,605,317	13,000,714

합 계	27,036,883	20,262,798

장기투자자산	시장성 없는 지분증권(*3)	17,267	17,267

시장성 없는 지분증권	954,167	954,167

출자금(*4)	2,500,164	4,189,184

채무상품	2,457,022	2,978,668

합 계	5,928,620	8,139,286

(*1) 당분기말 현재 보유중인 투자전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	전환기간	만기일	표면이자율	보장수익율	전환가액	전환비율

채무증권 A	2019.10.31~2024.10.30	2024.10.31	0.00%	0.00%	1,000원	100%

(*2) 당분기말 현재 보유중인 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	지분증권 A

발행일	2018년 6월 8일

전환청구기간	발행일부터 10년 전일까지로 하며, 10년이 경과하면 자동으로 보통주로 전환

전환가액	1주당 45,064원

전환주식	전환상환우선주의 총 발행가액을 전환가액으로 나눈 수

상환기간	발행일로부터 3년이 경과한 때

상환가액	최초 전환상환우선주식의 발행가액과 연복리 6% 이자의 합계

상환방법	상환을 요구한 날로부터 30일 이내에 현금으로 지급

구 분	지분증권 B

발행일	2018년 6월 15일

전환청구기간	발행일부터 10년 전일까지로 하며, 10년이 경과하면 자동으로 보통주로 전환

전환가액	1주당 65,000원

전환주식	전환상환우선주의 총 발행가액을 전환가액으로 나눈 수

(*3) 해당 지분증권은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.(*4) 출자금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	처분	장부금액

경기IBKC-STI 일자리 창출 투자조합	1,139,423	(555,000)	584,423

킹고바이오그로스 제1호 투자조합	991,689	-	991,689

브레인코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁1호	1,134,020	(1,134,020)	-

케이디비씨에스투엘제일호 사모투자합자회사	924,052	-	924,052

합 계	4,189,184	(1,689,020)	2,500,164

7. 매출채권, 계약자산 및 미수금(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제22(당)기 3분기	제21(전) 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	20,045,950	(6,188,646)	13,857,304	28,179,596	(5,585,146)	22,594,450

미수금	2,020,801	-	2,020,801	3,660,700	-	3,660,700

장기매출채권	1,173,359	(1,173,359)	-	1,757,135	(1,757,135)	-

계약자산	33,599,408	(5,572,216)	28,027,192	37,023,276	(5,315,238)	31,708,038

장기계약자산	2,910,976	(948,816)	1,962,160	2,432,070	(705,995)	1,726,075

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제22(당)기 3분기	제21(전) 기

매출채권	미수금	장기매출채권	계약자산	장기계약자산	매출채권	미수금	장기매출채권	계약자산	장기계약자산

연체되지 않은 채권	11,503,229	2,020,801	-	28,027,192	1,962,160	18,305,828	3,660,700	-	26,003,906	982,492

연체되었으나 손상되지 않은 채권 :

1년 이하	235,003	-	-	-	-	1,117,961	-	-	194,004	-

1년 초과	2,119,072	-	-	-	-	3,170,661	-	-	5,510,127	743,583

소 계	2,354,075	-	-	-	-	4,288,622	-	-	5,704,131	743,583

손상채권	6,188,646	-	1,173,359	5,572,216	948,816	5,585,146	-	1,757,135	5,315,238	705,995

합 계	20,045,950	2,020,801	1,173,359	33,599,408	2,910,976	28,179,596	3,660,700	1,757,135	37,023,275	2,432,070

(3) 당분기와 전기 중 매출채권, 계약자산 및 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제22(당)기 3분기	제 21(전) 기

매출채권	미수금	계약자산	매출채권	미수금	계약자산

기초금액	7,342,282	-	6,021,232	7,134,576	214,421	-

대손상각비	64,218	-	499,799	317,172	-	6,021,232

제각	(44,494)	-	-	(109,466)	(214,421)	-

기말금액	7,362,006	-	6,521,031	7,342,282	-	6,021,232

8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제22(당)기 3분기	제 21(전) 기

원재료	9,315,126	6,062,801

원재료평가충당금	(2,470,230)	(2,158,133)

재공품(*)	20,429,280	12,268,308

재공품평가충당금	(2,875,291)	(731,714)

상품	335,737	288,699

미착품	12,009	-

합 계	24,746,631	15,729,961

(*) 연결실체는 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 없는 장비제작 수행의무와 관련하여 인도하기 전까지 투입된 제작원가를 재공품으로인식하고 있습니다.한편, 당3분기 및 전3분기 중 인식한 재고자산평가손실은 각각 2,571,707천원 및 1,112,014천원입니다.

9. 선급금 및 장기대여금 당분기말 및 전기말 현재 선급금 및 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제22(당)기 3분기	제 21(전) 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

선급금	3,993,914	-	3,993,914	2,200,960	-	2,200,960

장기대여금	540,833	(500,000)	40,833	529,167	(500,000)	29,167

10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제22(당)기 3분기	제 21(전) 기

선급비용	2,183,380	664,950

선물거래예치금	-	1,272,667

선급법인세	896	20,926

합 계	2,184,276	1,958,543

11. 관계기업투자주식

당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업	주요영업활동	영업소재지	결산월	지분율	제22(당)기 3분기	제 21(전) 기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

요즈마글로벌펀드 1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	28.57%	1,000,000	970,388	1,000,000	970,388

디에이밸류-에스티엘신기술투자조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.98%	-	-	100,000	192,855

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	15.18%	630,000	611,866	630,000	611,866

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합3호	신기술금융투자업	대한민국	12월	19.23%	600,000	505,884	600,000	539,994

타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.46%	50,000	48,935	50,000	48,935

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합4호	신기술금융투자업	대한민국	12월	3.33%	70,000	64,816	70,000	57,965

디에이밸류업신기술투자조합제3호	신기술금융투자업	대한민국	12월	3.85%	200,000	167,494	200,000	167,494

타이러스-디에이글로벌헬스케어투자조합1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.01%	100,000	55,780	100,000	128,741

엠포드-디에이밸류신기술투자조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.59%	20,000	19,726	20,000	19,726

에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	20.48%	850,000	50,809	850,000	223,105

디에이밸류업신기술투자조합 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	33.33%	1,000,000	444,414	1,000,000	444,414

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	35.26%	1,100,000	641,543	1,100,000	641,543

디에이밸류-케이앤티신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	23.82%	750,000	483,438	750,000	704,357

디에이밸류플러스2018의1호신기술투자조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	40.00%	6,000,000	4,282,102	6,000,000	5,843,243

디에이밸류-케이제이컨텐츠투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	5.08%	135,000	132,278	135,000	132,278

케이넷-디에이밸류세컨더리투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	16.67%	500,000	424,891	500,000	432,568

디에이밸류업신기술투자조합 제4호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.00%	10,000	9,813	10,000	9,813

에벤투스-디에이밸류신기술투자조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.13%	4,000	3,946	4,000	4,033

디에이밸류-에스티엘신기술투자조합 제3호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.45%	-	-	50,000	50,553

타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.40%	100,000	94,910	100,000	94,910

디에이밸류-에스티엘신기술투자조합제4호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.53%	-	-	40,000	40,064

마루에셋-디에이밸류신기술투자조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.00%	-	-	20,000	19,676

엠포드-디에이밸류신기술투자조합 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.65%	20,000	19,898	20,000	19,898

위지윅글로벌컨텐츠투자조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.32%	100,000	99,242	100,000	99,242

디에이밸류업신기술투자조합제5호	신기술금융투자업	대한민국	12월	4.15%	50,000	49,381	50,000	49,381

디에이밸류-어니스트신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.34%	50,000	49,860	50,000	49,860

엠포드-디에이밸류신기술투자조합 제3호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.55%	10,000	9,885	10,000	9,885

디에이밸류업신기술투자조합제6호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.88%	10,000	9,952	10,000	9,952

스퀘어-디에이밸류신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.83%	100,000	99,311	100,000	99,311

오페즈-디에이밸류바이오1호투자조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.00%	50,000	36,908	50,000	51,893

메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.30%	50,000	49,171	50,000	49,171

디에이밸류-에스투엘 신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	26.27%	1,156,000	1,144,748	578,000	566,748

디에이밸류-길트엣지글로벌바이오제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.90%	70,000	69,850	70,000	69,850

타이러스-디에이글로벌핀테크투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.63%	50,000	48,883	50,000	48,883

디에이밸류-에이치엑스지아이신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	3.84%	-	-	100,000	100,000

디에이밸류-피앤케이신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.60%	10,000	10,000	-	-

디에이밸류-메인스트리트신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.00%	50,000	50,000	-	-

메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.67%	50,000	50,000	-	-

메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 제3호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.71%	20,000	20,000	-	-

비전-디에이신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.51%	20,000	20,000	-	-

메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 제4호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.93%	50,000	50,000	-	-

비전-디에이신기술투자조합 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.57%	50,000	50,000	-	-

비전-디에이신기술투자조합 제3호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.09%	10,000	10,000	-	-

디에이-레드우드 신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	3.59%	300,000	300,000	-	-

브로스-디에이밸류 신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.56%	99,924	99,924	-	-

비전-디에이신기술투자조합 제4호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.88%	50,000	50,000	-	-

IBK 금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	24.70%	200,000	200,000	-	-

합 계	15,744,924	11,610,047	14,567,000	12,602,595

12. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제22(당)기 3분기	제 21(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	16,682,589	-	16,682,589	16,682,589	-	16,682,589

건 물	31,967,751	(3,905,880)	28,061,871	31,967,751	(3,309,106)	28,658,645

기 계 장 치	1,965,149	(691,516)	1,273,633	2,537,672	(1,162,074)	1,375,598

차량운반구	563,556	(444,251)	119,305	583,454	(459,333)	124,121

공구와기구	908,148	(610,973)	297,175	829,212	(544,548)	284,664

비 품	2,362,403	(2,032,080)	330,323	2,312,063	(1,828,641)	483,422

임차개량자산	160,996	(82,038)	78,958	160,996	(58,925)	102,071

건설중인자산	7,836,624	-	7,836,624	3,636,029	-	3,636,029

사용권자산	853,815	(444,259)	409,556	831,465	(324,086)	507,379

합 계	63,301,032	(8,210,998)	55,090,034	59,541,231	(7,686,713)	51,854,518

(2) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감	기말금액

토 지	16,682,589	-	-	-	-	16,682,589

건 물	28,658,645	-	-	(596,774)	-	28,061,871

기 계 장 치	1,375,598	579,700	(524,363)	(157,302)	-	1,273,633

차량운반구	124,121	61,144	(3)	(65,957)	-	119,305

공구와기구	284,664	90,467	(3,634)	(74,322)	-	297,175

비 품	483,422	57,498	-	(210,148)	(449)	330,323

임차개량자산	102,071	-	-	(23,113)	-	78,958

건설중인자산	3,636,029	3,833,769	-	-	366,826	7,836,624

사용권자산	507,379	114,409	-	(213,604)	1,372	409,556

합 계	51,854,518	4,736,987	(528,000)	(1,341,220)	367,749	55,090,034

한편, 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없 습 니다.

(3) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	회계정책의 변경	취득액	처분액	감가상각비	기타증감	기말금액

토 지	16,605,798	-	76,791	-	-	-	16,682,589

건 물	28,878,378	-	154,314	-	(795,698)	421,651	28,658,645

기 계 장 치	1,604,019	-	19,000	(5)	(247,416)	-	1,375,598

차량운반구	191,996	-	25,463	(13,843)	(129,864)	50,369	124,121

공구와기구	162,325	-	210,325	(157)	(87,829)	-	284,664

비 품	708,265	-	91,202	(153)	(315,892)	-	483,422

임차개량자산	37,098	-	90,500	-	(25,527)	-	102,071

건설중인자산	1,539,790	-	2,767,188	-	-	(670,949)	3,636,029

사용권자산	-	606,392	-	-	(290,582)	191,569	507,379

합 계	49,727,669	606,392	3,434,783	(14,158)	(1,892,808)	(7,360)	51,854,518

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제22(당)기 3분기	제 21(전) 기

취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액

영업권	324,276	-	324,276	324,276	-	324,276

산업재산권	735,080	(535,212)	199,868	595,057	(416,431)	178,626

회원권	1,210,069	-	1,210,069	1,484,250	-	1,484,250

기타의무형자산	4,406,247	(3,579,943)	826,304	4,269,641	(3,381,138)	888,503

합 계	6,675,672	(4,115,155)	2,560,517	6,673,224	(3,797,569)	2,875,655

(2) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	회원권	기타의 무형자산	합 계

기초금액	324,276	178,626	1,484,250	888,503	2,875,655

취 득 액	-	33,223	-	136,606	169,829

처분액	-	-	-	-	-

기타증감	-	37,835	(274,181)	-	(236,346)

상 각 비	-	(49,816)	-	(198,805)	(248,621)

기말금액	324,276	199,868	1,201,069	826,304	2,560,517

(3) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	회원권	기타의 무형자산	합 계

기초금액	324,276	165,479	873,707	543,693	1,907,155

취 득 액(*)	-	31,162	610,543	298,785	940,490

기타증감	-	60,581	-	249,300	309,881

상 각 비	-	(78,596)	-	(203,275)	(281,871)

기말금액	324,276	178,626	1,484,250	888,503	2,875,655

(*) 전액 외부로부터의 취득금액입니다. (4) 당3분기 및 전3분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 4,622만원 및 3,495백만원입니다.

14. 사용이 제한된 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용제한금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	내 용	제22(당)기 3분기	제 21(전) 기	거 래 은 행

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000	중소기업은행

15. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제22(당)기 3분기	제 21(전) 기

임차보증금	2,215,516	2,197,507

현재가치할인차금	(15,884)	(31,483)

기타보증금	2,825	14,081

퇴직급여자산(*)	-	26,823

합 계	2,202,457	2,206,928

(*) 전기말 현재 종속기업인 (주)선익시스템에서 납입한 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과한 부분에 대하여 자산으로 인식하였습니다.

16. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	만기일	연이자율	제22(당)기3분기	제 21(전) 기

운전자금	산업은행	2020.10.11	1.59%	3,000,000	-

운전자금	(주)하나은행	2020.10.09	1.90%	1,500,000	-

운전자금	(주)하나은행	2021.02.18	2.79%	400,000	-

운전자금	신한은행	2020.06.16	3.27%	-	100,000

운전자금	신한은행	2020.03.31	3.57%	-	80,000

합 계	4,900,000	180,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	만기일	연이자율	제22(당)기3분기	제 21(전) 기

시설자금대출	중소기업은행	2020.07.27	KLIBOR - 0.51%	-	562,440

시설자금대출(*1)	신한은행	2021.03.30	2.60%	456,000	456,000

시설자금대출	신한은행	2021.09.14	3.09%	-	78,400

시설자금대출	신한은행	2021.11.09	3.09%	-	236,000

소 계	456,000	1,332,840

차감: 유동성대체	(456,000)	(592,440)

합 계	-	740,400

(*1) (주)신한은행의 시설자금 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 972,480천원)로 제공되어 있습니다.(주석 20 참조)

(2) 전기이전 신주인수권(행사가격: 6,635원, 행사가능기간: 2014년 8월 30일 ~ 2019년7월 30일)의 행사로 인하여 518,333주가 발행되었고, 전기 중 행사가능기간(2019년 7월 30일)까지 행사된 신주인수권은 없습니다. 이에 전기말 현재 신주인수권의 계약기간 만료로 인하여 신주인수권표시증서(979,653주)가 소멸하였습니다.

신주인수권부사채의 부채요소(상환보장수익률 포함)의 공정가치는 동일한 조건의 신주인수권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 신주인수권의 가치에 해당하며, 미전환된 신주인수권과 관련하여 법인세효과를 차감후 금액 1,695,788천원이 기타자본으로 계상되어 있습니다.

17. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제22(당)기 3분기	제 21(전)기

하자보수충당부채	1,109,224	980,767

판매보증충당부채	525,419	799,699

합 계	1,634,643	1,780,466

(2) 당분기와 전기 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제22(당)기 3분기	제 21(전) 기

하자보수충당부채	판매보증충당부채	하자보수충당부채	판매보증충당부채	기타충당부채(*)

기초금액	980,766	799,699	1,423,434	1,543,864	347,462

전입액	518,554	396,920	949,343	304,586	-

사용액	(390,096)	(671,200)	(1,392,010)	(1,048,751)	(347,462)

기말금액	1,109,224	525,419	980,767	799,699	-

(*) 연결실체가 피소되어 계류 중인 소송사건 1건과 관련하여 전기 중 일부 패소 판결로 연결실체는 원고에 판결원금 286,536천원과 이자 60,926천원을 지급하였습니다.

18. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제22(당)기 3분기	제 21(전) 기

선 수 금	3,231,585	536,245

예 수 금	244,889	204,593

합 계	3,476,474	740,838

19. 퇴직급여부채

연 결 실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확 정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제22(당)기 3분기	제 21(전) 기

확정급여채무의 현재가치	13,189,010	12,150,963

사외적립자산의 공정가치	(11,375,368)	(11,312,518)

연결재무상태표에 인식된 금액(*)	1,813,642	838,445

(*) 전기말 현재 종속기업인 (주)선익시스템에서 납입한 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과한 부분에 대하여 자산으로 인식하고 있으며, 연결재무상태표상 기타금융자산으로 분류하였습니다.(주석 15 참조)

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제22(당)기 3분기	제 21(전) 기

기초 확정급여채무	12,150,963	11,800,230

당기근무원가	1,414,212	2,179,503

이자원가	231,151	331,458

재측정요소	-	(799,079)

퇴직금지급액	(607,316)	(1,243,516)

과거근무원가	-	(117,633)

기말 확정급여채무	13,189,010	12,150,963

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제22(당)기 3분기	제 21(전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치	11,312,518	9,785,777

이자수익	187,864	272,338

재측정요소	(64,198)	67,742

납입액	480,000	2,490,962

퇴직급여지급액	(540,816)	(1,304,301)

기말 사외적립자산의 공정가치	11,375,368	11,312,518

(4) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제22(당)기 3분기	제 21(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	444,619	1,414,212	513,969	1,603,721

순이자원가	46,904	43,287	14,780	44,340

합 계	491,523	1,457,499	528,749	1,648,061

(5) 당분기와 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다

(단위: %)

구 분	제22(당)기 3분기	제 21(전) 기

할인율	2.02~2.94	2.02~2.94

평균임금인상률	3.58~5.99	3.58~5.99

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상 지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다.

(6) 당 분기와 전기에 확정급여제도와 관련하여 발생한 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제22(당)기 3분기	제 21(전)기

확정급여채무의 재측정요소	-	799,079

사외적립자산의 재측정요소	(64,198)	67,742

합 계	(64,198)	866,821

(7) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 3분기	제 21(전) 기

예ㆍ적금 등	11,375,368	11,312,518

20. 우발채무 및 주요 약정사항

(1) 금융기관 약정사항 당분기말과 전기말 연결실체가 금융회사와 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	금 융 기 관	통화	제 22(당)기 3분기	제 21(전) 기

약정한도액	실행금액	약정한도액	실행금액

시설자금대출(*1)	중소기업은행	KRW	-	-	3,000,000	562,440

운전자금대출	중소기업은행	KRW	200,000	-	200,000	-

무역어음대출	(주)하나은행	KRW	1,500,000	1,500,000	1,500,000	-

운용자금	한국산업은행	KRW	3,000,000	3,000,000	3,000,000	-

무역어음대출	(주)한국씨티은행	KRW	10,000,000	-	10,000,000	-

무역어음대출(*1)	중소기업은행	KRW	5,000,000	-	5,000,000	-

기타외화지급보증	(주)하나은행	USD	5,000,000	3,871,384	5,000,000	3,613,950

기타외화지급보증	(주)우리은행	USD	405,500	405,500	405,500	405,500

시설자금대출(토지)(*1)	(주)신한은행	KRW	456,000	456,000	534,400	534,400

시설자금대출(건물)(*1)	(주)신한은행	KRW	-	-	266,000	266,000

상생패키지론	(주)하나은행	KRW	5,000,000	1,055,748	5,000,000	3,292,062

구매카드대출	중소기업은행	KRW	13,000,000	755,449	13,000,000	1,696,097

구매카드대출(*1)	중소기업은행	KRW	7,000,000	-	7,000,000	-

수출계약지급보증(*2)	(주)하나은행	USD	5,500,000	3,210,380	5,500,000	1,300,700

외상매출채권담보대출(*3)	중소기업은행	KRW	6,000,000	-	6,000,000	-

외상매출채권담보대출(*3)	(주)하나은행	KRW	1,000,000	-	1,000,000	-

외상매출채권담보대출(*3)	(주)우리은행	KRW	5,000,000	-	5,000,000	-

운전자금(*1)	(주)하나은행	KRW	400,000	400,000	-	-

운전자금	(주)신한은행	KRW	-	-	180,000	180,000

운전자금	중소기업은행	KRW	-	-	400,000	-

운전자금	(주)우리은행	KRW	500,000	-	500,000	-

(*1) 당분기말 현재 구매카드대출과 운영자금대출, 무역어음대출과 관련하여 중소기업은행,(주)신한은행 및 (주)하나은행에게 토지,건물 및 기계장치에 대하여 근저당권을 제공하는 계약을 체결하고 있습니다. (*2) 당분기말 현재 수출계약지급보증과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 한정근보증 USD 3,250,000을 제공받고 있습니다. (*3) 당분기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 아니한 매출채권 할인금액은 없습니다.

(2) 담보사항당분기말 현재 연결실체가 시설자금대출 및 구매카드대출과 관련하여 타인에게 제공한담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	피담보채무	실행금액	담보권자

토지(평촌)	4,749,940	12,000,000	구매카드대출	-	중소기업은행

건물(평촌)	7,223,707

무역어음대출	-

토지	784,156	972,480	시설자금	456,000	(주)신한은행

건물	550,765

기계장치	127,638	96,000

건물	550,765	480,000	운영자금	400,000	(주)하나은행

합 계	13,436,206	13,548,480	-	856,000	-

(3) 고객과의 계약에 따라 고객에게 지급할 대가 연결실체는 고객 A사와 장비개발 및 공급계약(Equipment Development and Purchase Agreement)을 체결한 바 있으며, 동 계약에는 당사가 '고객 등에 대한 연간매출액의 일정비율'을 고객에게 지급하도록 되어 있습니다. 21. 자본금

당분기말 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수는 모두 30,000,000주이며, 1주당 금액은 500원입니다. 한편 당반기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주식수	자본금(*)	자본잉여금	합계

당3분기말	10,662,938주	5,575,148	50,650,693	56,225,841

(*) 지배기업은 전기이전 이사회 결의로 의하여 자기주식 487,358주(장부가액 4,990,326천원)을 이익소각하였는 바, 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

22. 기타자본

당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 3분기	제 21(전) 기

자기주식(*)	(4,991,633)	-

기타포괄-공정가치측정금융자산평가이익	-	214,560

기타자본조정	2,409,293	354,819

신주인수권대가	1,695,788	1,695,788

합 계	(886,552)	2,265,167

(*) 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	제 22(당)기 3분기	제 21(전) 기

주식수	금액	주식수	금액

기초	-	-	214,631	1,661,478

취득(*1)	807,091	4,991,633	35,863	336,506

소각(*2)	-	-	(250,494)	(1,997,983)

기말	807,091	4,991,633	-	-

(*1) 연결실체는 대신증권(주)와 자기주식신탁계약을 체결하여, 자기주식 807,091주를 취득 하였습니다. (*2) 연결실체는 전기 중 자기주식 250,494주를 이익소각하였습니다.

23. 주식기준보상(1) 연결실체 중 종속기업인 (주)선익시스템은 주주총회의 결의에 따라 일부 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 존속하는 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	부여일	최초부여주식수	행사가능주식수	부여방법	가득조건	행사가격	부여일공정가치	행사가능기간

1차	2016.12.19	374,961 주	359,213 주	신주발행	용역제공조건:2년	9,829	11,830	2018.12.19~2025.12.18

2차	2017.03.17	220,480 주	190,483 주	신주발행	용역제공조건:2년	12,201	17,843	2019.03.17~2026.03.16

3차	2019.12.24	100,000 주	92,500 주	신주발행	용역제공조건:2년	7,770	7,430	2021.12.24~2028.12.23

(2) 당분기 중 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	1차	2차	3차	합 계

기초수량	359,213	190,483	100,000	649,696

소멸수량	-	-	(7,500)	(7,500)

기말수량	359,213	190,483	92,500	642,196

(3) 보상원가를 공정가액접근법에 의해 산정하고 있으며, 보상원가의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기 이전 보상원가	당기 보상원가	당기 이후 보상원가	총 보상원가

1차	936,008	40,794	9,168	985,970

2차	1,147,046	70,050	27,146	1,244,242

3차	3,125	25,780	60,462	89,367

합 계	2,086,179	136,625	96,776	2,319,579

(4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차

취득일 주식가격(부여일 공정가치)	11,830	17,843	7,430

행사가격	9,829	12,201	7,770

기대변동성	6.30%	5.95%	20.05%

할인율	2.20%	2.21%	1.66%

무위험이자율	2.09%	1.82%	1.66%

24. 연결이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 3분기	제 21(전) 기

법정적립금(*1)	1,403,034	1,156,940

임의적립금	2,440	2,440

미처분연결이익잉여금(*2)	111,890,210	105,134,048

합 계	113,295,684	106,293,428

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(*2) 전기 중 자기주식 250,494주(장부금액 1,997,983천원)을 미처분이익잉여금으로 소각하였습니다.

25. 매출 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 3분기	제 21(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	38,723,846	82,881,816	22,260,863	124,157,780

용역매출액	2,970,712	9,163,865	5,108,286	17,311,119

상품매출액	677,513	1,748,144	651,235	1,896,046

기타매출액	126,188	518,802	245,184	891,576

금융업수입	1,351,700	2,671,014	376,663	1,736,988

합 계	43,849,959	96,983,641	28,642,231	145,993,509

(2) 당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 3분기	제 21(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	32,263,885	64,234,254	16,714,327	95,420,067

용역매출원가	2,281,418	6,869,070	2,255,077	9,317,224

상품매출원가	447,329	1,182,669	368,821	1,216,197

금융업원가	243,617	952,374	1,321,603	2,239,033

합 계	35,236,249	73,238,367	20,659,828	108,192,521

(3) 당분기 및 전분기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기 3분기

Ⅰ. 한 시점에 이행	80,941,809	116,647,352

Ⅱ. 기간에 걸쳐 이행:

건설형공사계약(*)	6,877,967	12,035,038

용역매출	9,163,865	17,311,119

소 계	16,041,832	29,346,157

합 계	96,983,641	145,993,509

(*) 연결실체는 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되는 계약에 대해서는 건설형공사계약으로 분류하고 기간에 걸쳐 수익을 인식하였습니다.

(4) 발생원가 투입법 적용 계약① 당분기말 현재 발생원가 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서 전기 매출액 대비 개별계약기준 계약금액이 5%이상인 건에 대한 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	납품기한(*1)	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손
누계액	총액	대손충당금

디스플레이장비 A	2019-01-07	2019-08-28	100.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 B	2019-08-13	2020-02-29	100.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 C	2018-10-11	2019-07-17	100.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 D(*2)	2016-05-03	2016-12-06	95.24%	2,231,057	(51,885)	-	-

디스플레이장비 E(*2)	2017-03-22	2017-05-11	96.24%	6,178,030	(143,675)	-	-

디스플레이장비 F(*2)	2017-09-12	2018-04-26	96.32%	1,730,991	(40,256)	-	-

디스플레이장비 G(*2)	2018-01-03	2018-09-23	94.70%	2,907,980	(67,628)	-	-

디스플레이장비 H(*2)	2018-03-12	2019-11-08	39.30%	461,147	(10,724)	-	-

디스플레이장비 I(*2)	2019-04-08	2019-12-09	99.29%	1,284,423	(29,870)	-	-

디스플레이장비 J(*2)	2020-04-29	2020-11-06	0.00%	-	-	-

디스플레이검사장비 A	2018-05-23	2018-09-03	100.00%	1,971,480	(339,848)	-	-

디스플레이검사장비 B	2018-10-18	2019-04-27	100.00%	-	-	1,137,151	(65,528)

디스플레이검사장비 C	2018-12-15	2019-04-15	100.00%	-	-	-	-

디스플레이검사장비 D	2020-05-06	2020-07-27	46.00%	890,580	(4,805)	-	-

디스플레이검사장비 E	2020-9-21	2020-11-08	0.00%	-	-	-	-

합 계	17,655,686	(688,691)	1,163,508	(75,720)

(*1) 납품기한은 계약에 의한 제품의 납품일이며, 납품 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 추가로 진행됩니다.(*2) 하나의 계약에 발생원가 투입법을 사용하지 않은 거래가격이 포함된 계약으로 발생원가 투입법을 사용한 수행의무에 대하여만 정보를 기재하였습니다.

② 연결실체는 총계약원가의 추정의 불확실성으로 인해 손익 및 순자산이 변동될 위험에 노출되어 있으며, 당분기말 현재 총계약원가의 추정치가 5% 변동하는 경우 법인세비용차감전순손익 및 법인세효과차감전순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산	(1,497,711)	1,349,757

③ 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당분기말 현재 진행 중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서, 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약금액의변동	추정총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사의변동

금액	-	1,573,159	(715,761)	(857,398)	(715,761)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

④ 공사와 관련된 이행보증 당분기말과 전기말 현재 계약 및 입찰 등 이행보증을 위하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

보증처	내 용	제 22(당)기 3분기	제 21(전) 기

서울보증보험(주)	계약, 입찰 등 이행보증	1,764,813	2,434,746

(주)하나은행	기타외화지급보증	USD4,276,884	USD4,019,450

(5) 계약 잔액① 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 3분기	제 21(전) 기

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	13,857,304	22,594,450

계약자산	29,989,352	33,434,113

계약부채	2,501,050	13,536,093

계약자산은 연결실체가 주문제작 장비의 진행중인 작업에 대한 권리에 대해 당분기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산이며, 건설형공사계약에서 발생한 금액을 포함하고 있습니다. 계약자산은 연결실체가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약에서 고객으로부터 선수취한 금액에대한 부채입니다.

② 2019년 12월 31일에 인식된 계약부채 13,536,093천원 중 13,486,595천원은 당분기에 수익으로 인식되었으며, 당분기 중 신규계약에 따라 계약부채 2,451,552천원이 추가 되었습니다. ③ 당분기말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격의 합계는 62,951,202천원이며, 건설형공사계약의 공사계약잔액 11,910,865천원이 포함되어 있습니다.

26. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,891,378	6,191,619	2,255,937	7,380,898

퇴직급여	196,691	573,935	210,882	606,778

접대비	181,497	456,434	204,861	571,517

세금과공과	125,077	347,738	141,789	687,217

감가상각비	65,147	218,845	119,058	349,618

지급수수료	1,002,367	3,079,946	1,215,506	9,955,392

대손상각비(환입)	137,305	564,018	515,657	580,733

수출제비용	404,462	772,821	230,064	913,707

무형자산상각비	51,523	144,758	35,355	120,826

판매보증비	347,941	396,920	(769,601)	(396,845)

기타	834,715	3,083,044	1,462,974	3,711,090

합 계	5,238,103	15,830,078	5,622,482	24,480,931

27. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	23,245,314	44,523,359	9,749,738	78,605,715

급여	5,687,683	17,989,733	6,265,895	20,014,833

복리후생비	100,925	287,903	118,045	324,815

감가상각비 및 무형자산상각비	502,381	1,586,694	571,699	1,701,139

지급수수료	1,193,247	3,914,228	1,389,169	10,534,379

금융업원가	243,617	952,374	1,321,603	2,239,033

세금과공과	204,951	560,222	230,657	1,035,863

기타	9,296,233	19,253,931	6,635,506	18,217,673

합 계(*)	40,474,351	89,068,445	26,282,312	132,673,450

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

잡이익	9,589	168,599	362,239	658,751

수입임대료	43,050	43,050	-	-

유형자산처분이익	3,912	14,863	-	-

무형자산처분이익	-	10,751	-	-

기타수익 소계	56,551	237,263	362,239	673,451

Ⅱ. 기타비용

기부금	6,300	7,900	300	8,900

잡손실	-	18,496	6,880	296,002

유형자산처분손실	15,194	130,825	-	1,116

기타비용 소계	21,494	157,221	7,180	306,018

Ⅲ. 순 기타수익(Ⅰ-Ⅱ)	35,057	80,042	355,059	367,433

29. 금 융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	213,243	733,222	306,005	783,791

외화환산이익	158	328,474	1,579,833	2,305,267

외환차익	139,757	2,616,818	1,264,439	3,749,485

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	74,498	-	132,075

파생상품거래이익	492,710	2,261,316	-	-

금융수익 소계	845,868	6,014,328	3,150,277	6,970,618

Ⅱ. 금융비용

이자비용	15,266	42,931	19,221	117,892

외화환산손실	587,148	635,091	-	498,405

외환차손	198,258	599,186	36,119	345,550

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	16,994	227,738	-	-

파생상품거래손실	-	154,669	2,821,189	3,795,229

금융비용 소계	817,667	1,659,614	2,876,529	4,757,076

Ⅲ. 순 금융수익(Ⅰ-Ⅱ)	28,202	4,354,713	273,748	2,213,542

30. 법인세비용

당분기 및 전분기의 법 인세비용 산출내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기 3분기

당기 법인세부담액	2,806,255	5,082,964

기업소득환류세재로 인한 당기 법인세	194,292	364,843

일시적차이로 인한 이연법인세	(184,713)	(1,097,964)

자본에 직접 반영된 이연법인세	14,124	(11,978)

기타	433,011	374,331

법인세비용	3,262,968	4,712,196

유효세율	35.90%	30.39%

31. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 지배기업소유주지분에 대한 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분분기순이익	2,569,058,765	8,421,200,252	1,614,191,858	10,447,532,832

가중평균유통보통주식수(*)	9,855,847주	10,097,584주	10,662,938주	10,667,693주

기본주당순이익	261	834	151	979

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산

(단위: 일, 주)

구 분	주 식 수	가중평균일수	가중평균주식수