동아엘텍 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배회사의 개요

주식회사 동아엘텍(이하 "지배기업")은 1999년 4월 14일에 설립되어 전자제어계측설비, 통신기기 및 주변기기 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경기도안양시 동안구 시민대로에 소재하고 있으며, 2007년 1월 3일에 코스닥시장에 주식을상장하였습니다.

당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 한편, 지배기업은 전기이전에 이사회 결의에 의하여 자기주식 487,358주를 이익소각하였으며, 이로 인하여지배기업의 발행주식수는 감소하였으나, 납입자본금은 감소하지 않았습니다.

(단위: 천원)

주 주 명	주 식 수	지 분 율	금 액

박재규 및 특수관계자	3,306,306 주	31.0%	1,653,153

기타	7,356,632 주	69.0%	3,921,995

합 계	10,662,938 주	100.0%	5,575,148

2. 종속기업의 현황(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 가. 제 24(당) 기 반기

회 사 명	총발행주식(좌)수	투자주식(좌)수	지 분 율	결 산 일

(주)선익시스템)(*)	9,204,876 주	4,506,240 주	48.95%	12월 31일

(주)디에이밸류인베스트먼트	4,000,000 주	4,000,000 주	100.00%	12월 31일

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	250 좌	250 좌	100.00%	12월 31일

(주)프라임엔지니어링	100,000 주	100,000 주	100.00%	12월 31일

(*) 당반기 중 종속회사인 (주)선익시스템은 주식매수선택권의 행사로 신주 155,012주를 발행하였습니다. (주)선익시스템의 자기주식을 고려한 유효지분율은 53.23%입니다.

나. 제 23(전) 기

회 사 명	총발행주식(좌)수	투자주식(좌)수	지 분 율	결 산 일

(주)선익시스템(*)	9,049,864 주	4,506,240 주	49.79%	12월 31일

(주)디에이밸류인베스트먼트	4,000,000 주	4,000,000 주	100.00%	12월 31일

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	250 좌	250 좌	100.00%	12월 31일

(주)프라임엔지니어링	100,000 주	100,000 주	100.00%	12월 31일

(*) 전기 중 종속회사인 (주)선익시스템은 주식매수선택권의 행사로 신주 50,569주를발행하였습니다. (주)선익시스템의 자기주식을 고려한 유효지분율은 54.22%입니다. 주식회사 선익시스템(이하 "종속기업")은 OLED 증착장비, 반도체 진공장비 등의 장비제조 및 판매를 목적으로 1990년에 설립되었고, 2017년 9월 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 주식회사 선익시스템의 본사는 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길에 위치하고 있습니다.주식회사 디에이밸류인베스트먼트(이하 "종속기업")는 신기술금융사업의 투자목적으로 2017년에 설립되었으며, 서울시 강남구 영동대로에 본사를 두고 있습니다.

디에이밸류업신기술투자조합1호(이하 "종속기업")는 신기술금융사업의 투자 목적으로 2017년에 설립되었으며, 지배기업의 종속회사인 (주)선익시스템과 (주)디에이밸류인베스트먼트가 각각 92% 및 8%의 지분율을 가지고 있습니다. 조합의 존속기간은 결성일로부터 5년이며, 조합원총회의 특별결의로 2년 이내의 기간에 한하여 존속할 수 있습니다.

(주)프라임엔지니어링(이하 "종속기업")은 평판디스플레이 장비 제조를 목적으로 2013년에 설립되었으며, 지배기업의 종속회사인 (주)선익시스템이 2018년 12월 7일 지분 100%를 인수하였습니다. 한편, 지분 취득일과 결산일 사이의 손익이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하여 2018년 12월 31일자로 연결범위에 편입하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 종속회사의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.가. 제 24(당) 기 반기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기순손익

(주)선익시스템	107,063,196	32,573,248	24,650,422	(7,631,343)

(주)프라임엔지니어링	3,982,010	1,600,751	3,904,858	439,160

(주)디에이밸류인베스트먼트	26,715,023	1,414,235	2,502,131	(30,334)

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	69,917	-	-	(12,550)

나. 제 23(전) 기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)선익시스템	101,249,824	20,580,512	44,928,909	(10,062,435)

(주)프라임엔지니어링	3,892,233	1,950,135	4,328,851	(50,004)

(주)디에이밸류인베스트먼트	27,741,151	2,410,029	8,816,115	2,903,385

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	96,726	14,260	-	(26,153)

(3) 당반기와 전기 중 연결대상 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다. 가. 제 24(당) 기 반기

(단위: 천원)

회사명	비지배지분율(*)	비지배지분의장부금액	비지배지분의당기손익	비지배지분의포괄손익

(주)선익시스템	46.77%	34,728,709	(3,408,351)	(21,858)

(*) 연결실체는 종속기업 (주)선익시스템의 자기주식 취득으로 유효비지배지분율을 사용하였습니다. 나. 제 23(전) 기

(단위: %, 천원)

회사명	비지배지분율(*)	비지배지분의장부금액	비지배지분의당기손익	비지배지분의포괄손익

(주)선익시스템	45.78%	36,735,190	(4,643,851)	(4,594,132)

(*) 연결실체는 종속기업 (주)선익시스템의 자기주식 취득으로 유효비지배지분율을 사용하였습니다.

3. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 요약반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 유의적인 회계정책

하기에 기재된 사항을 제외하고 요약반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.K-IFRS 1037 '손실부담계약' - 계약이행원가손실부담계약인지 여부를 평가하기 위한 목적으로 계약이행원가를 결정할 때 포함하는 원가의 범위를 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 시행일에 존재하는 계약에 대하여 2022년 1월 1일로부터 시작되는 연차연결재무제표에 적용됩니다. 최초적용일에 개정사항 적용으로 인한 누적효과는 기초시점의 이익잉여금 또는 기타 자본에서 조정하고, 비교표시재무제표는 재작성하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않는 것으로 판단됩니다.- 2021년 6월 30일을 초과하는 기간에 대한 COVID-19관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')- K-IFRS 연차개선 2018-2020- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안- 회계정책의 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 회계추정의 정의(기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류')- 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세(기업회계기준서 제1012호 '법인세')동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당) 기 반기	제23(전) 기

보유현금	24,441	27,844

요구불예금	18,824,141	45,256,894

합 계	18,848,582	45,284,738

6. 장ㆍ단기투자자산당반기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당) 기 반기	제23(전) 기

단기투자자산	시장성 없는 지분증권	2,258,816	2,258,816

시장성 있는 지분증권	1,121,556	2,482,415

상환전환우선주(*1)	459,433	459,433

채무상품(*2)	5,634,112	16,411,697

소 계	9,473,917	21,612,361

장기투자자산	시장성 없는 지분증권(*3)	17,267	17,268

시장성 없는 지분증권	1,000,001	1

출자금(*4)	3,605,771	2,109,042

소 계	4,623,039	2,126,311

합 계	14,096,956	23,738,672

(*1) 당반기말 현재 보유중인 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	지분증권 A

발행일	2018년 6월 8일

전환청구기간	발행일부터 10년 전일까지로 하며, 10년이 경과하면 자동으로 보통주로 전환

전환가액	1주당 27,038원

전환주식	전환상환우선주의 총 발행가액을 전환가액으로 나눈 수

상환기간	발행일로부터 3년이 경과한 때

상환가액	최초 전환상환우선주식의 발행가액과 연복리 6% 이자의 합계

상환방법	상환을 요구한 날로부터 30일 이내에 현금으로 지급

(*2) (주)하나은행의 기타외화지급보증과 관련하여 외화예금 USD 1,267,600이 담보로 제공되어 있으며 당반기말 현재 인출이 제한되어 단기투자자산으로 분류하였습니다(주석 15, 21 참조). (*3) 해당 지분증권은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.(*4) 당반기 중 출자금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	장부금액

경기IBKC-STI 일자리 창출 투자조합	43,177	-	(43,177)	-

킹고바이오그로스 제1호 투자조합	982,891	-	-	982,891

2021피씨시바이오신기술투자조합	493,515	-	-	493,515

IBKC-GB 소부장바이오투자조합 제1호	389,944	200,000	-	589,944

메디치-IBKC 세컨더리 투자조합 2호	199,515	340,000	(94)	539,421

엘디(LD)-수성 Pre IPO 메자닌 신기술투자조합 1호	-	1,000,000	-	1,000,000

합 계	2,109,042	1,540,000	(43,271)	3,605,771

7. 매출채권, 미수금 및 계약자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제24(당) 기 반기	제23(전) 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	60,975,164	(8,178,181)	52,796,983	46,420,724	(7,601,116)	38,819,608

미수금	1,032,806	-	1,032,806	1,164,602	-	1,164,602

계약자산	34,846,001	(5,574,419)	29,271,582	24,334,433	(6,752,974)	17,581,459

장기매출채권	879,534	(879,534)	-	744,186	(744,186)	-

장기계약자산	7,138,757	(922,611)	6,216,146	5,070,856	(822,547)	4,248,309

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 계약자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제24(당) 기 반기	제23(전) 기

매출채권	미수금	계약자산	장기매출채권	장기계약자산	매출채권	미수금	계약자산	장기매출채권	장기계약자산

연체되지 않은 채권	33,811,733	1,032,806	13,181,577	-	5,701,006	27,165,455	1,164,602	12,004,341	-	3,780,984

연체되었으나 손상되지 않은 채권 :

1년 이하	17,363,060	-	11,676,862	-	-	10,965,825	-	1,277,808	-	-

1년 초과	1,622,190	-	4,413,143	-	515,140	688,328	-	4,299,310	-	467,325

소 계	18,985,250	-	16,090,005	-	515,140	11,654,153	-	5,577,118	-	467,325

손상채권	8,178,181	-	5,574,419	879,534	922,611	7,601,116	-	6,752,974	744,186	822,547

합 계	60,975,164	1,032,806	34,846,001	879,534	7,138,757	46,420,724	1,164,602	24,334,433	744,186	5,070,856

(3) 당반기와 전기 중 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제24(당) 기 반기	제23(전) 기

매출채권	미수금	계약자산	매출채권	미수금	계약자산

기초금액	8,345,302	-	7,575,521	7,641,087	-	6,855,413

대손상각비(*)	712,413	-	(1,078,491)	704,215	-	720,108

기말금액	9,057,715	-	6,497,030	8,345,302	-	7,575,521

(*) 연결포괄손익계산서상 대손상각비는 매출채권 및 계약자산의 대손상각비의 합으로 구성됩니다.

8. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제24(당) 기 반기	제23(전) 기

원재료	22,574,281	17,051,188

원재료평가충당금	(2,995,060)	(2,587,308)

재공품(*)	29,481,129	15,790,776

재공품평가충당금	(803,886)	(559,561)

상품	208,744	104,372

미착품	740,202	48,311

합 계	49,205,410	29,847,778

(*) 연결실체는 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 없는 장비제작 수행의무와 관련하여 인도하기 전까지 투입된 제작원가를 재공품으로인식하고 있습니다.당반기와 전반기 중 인식한 재고자산평가손실액과 재고자산평가충당금환입액은 각각 652,077천원과 1,194,266천원으로 매출원가에 가감하였습니다.

9. 선급금 및 대여금 당반기말 및 전기말 현재 선급금 및 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제24(당) 기 반기	제23(전) 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

선급금	1,236,182	-	1,236,182	2,624,143	-	2,624,143

단기대여금	770,556	-	770,556	631,556	-	631,556

장기대여금	500,000	(500,000)	-	500,000	(500,000)	-

10. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제24(당) 기 반기	제23(전) 기

선급비용	989,291	539,130

미수법인세	23,470	33,887

선물거래예치금	12,364,634	7,173,581

기타채권	50,100	49,159

합 계	13,427,495	7,795,757

11. 관계기업투자주식

당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업	주요영업활동	영업소재지	결산월	지분율(*)	제24(당) 기 반기	제23(전) 기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

코너스톤 상생 6호 신기술조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	25.00%	1,000,000	992,201	1,000,000	992,201

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	15.18%	387,108	1,288,753	387,108	1,274,172

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합3호	신기술금융투자업	대한민국	12월	19.23%	223,077	189,995	223,077	248,607

타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.31%	43,150	25,965	50,000	73,709

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합4호	신기술금융투자업	대한민국	12월	3.33%	70,000	29,248	70,000	59,949

타이러스-디에이글로벌헬스케어투자조합1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.01%	100,000	4,673	100,000	16,239

엠포드-디에이밸류신기술투자조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.59%	20,000	19,299	20,000	19,299

디에이밸류업신기술투자조합 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	33.33%	1,000,000	580,902	1,000,000	580,902

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	35.26%	1,100,000	999,694	1,100,000	999,694

디에이밸류플러스2018의1호신기술투자조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	40.00%	3,480,000	3,712,544	3,480,000	3,730,876

디에이밸류-케이제이컨텐츠투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	5.08%	135,000	56,510	135,000	56,510

케이넷-디에이밸류세컨더리투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	16.67%	166,667	902,171	166,667	902,171

에벤투스-디에이밸류신기술투자조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.12%	2,671	2,736	2,729	2,815

타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.40%	100,000	110,444	100,000	94,476

엠포드-디에이밸류신기술투자조합 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.65%	20,000	19,580	20,000	19,580

위지윅글로벌컨텐츠투자조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.32%	100,000	94,814	100,000	94,814

디에이밸류업신기술투자조합제5호	신기술금융투자업	대한민국	12월	4.14%	50,000	47,572	50,000	47,572

디에이밸류-어니스트신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.34%	50	28,765	50	28,765

엠포드-디에이밸류신기술투자조합 제3호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.55%	10,000	9,762	10,000	9,762

디에이밸류업신기술투자조합제6호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.88%	10,000	8,328	10,000	8,328

스퀘어-디에이밸류신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.83%	100,000	78,849	100,000	78,849

오페즈-디에이밸류바이오1호투자조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.00%	50,000	23,265	50,000	37,916

디에이밸류-에스투엘신기술사업투자조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	21.88%	803,420	1,475,264	803,420	1,476,612

디에이밸류-길트엣지글로벌바이오제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.06%	70,000	66,872	70,000	66,872

타이러스-디에이글로벌핀테크투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.63%	50,000	46,446	50,000	46,446

디에이밸류-메인스트리트신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.04%	19,709	137,298	50,000	317,359

메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.67%	50,000	48,602	50,000	48,602

메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 제3호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.71%	40,000	38,452	40,000	38,452

비전-디에이신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.51%	20,000	19,363	20,000	19,363

비전-디에이신기술투자조합 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.03%	50,000	43,657	50,000	53,110

비전-디에이신기술투자조합 제3호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.09%	10,000	9,627	10,000	9,627

디에이-레드우드 신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	3.59%	300,000	803,988	300,000	803,988

브로스-디에이밸류 신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.56%	100,000	118,159	100,000	118,159

비전-디에이신기술투자조합 제4호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.88%	50,000	18,950	50,000	53,813

아이비케이금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	25.93%	5,670,000	5,828,646	3,570,000	3,768,980

케이브릿지-디에이밸류 파마슈티컬신기술투자조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.73%	90,000	87,596	90,000	87,596

위-디에이시스템반도체1호신기술조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.70%	15,000	14,600	15,000	14,600

디에이-프렌드신기술투자조합1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.88%	200,000	195,468	200,000	195,468

위-디에이시스템반도체2호신기술조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	4.44%	200,000	584,697	200,000	195,698

디에이세컨더리조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.77%	42,308	47,316	42,308	47,316

디에이밸류팬텀신기술투자조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.23%	10,000	9,765	10,000	9,765

케이앤티-디에이밸류신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.39%	50,000	50,147	50,000	50,147

디지에이치신기술투자조합 1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	6.98%	300,000	295,495	300,000	295,495

디에이-프렌드 신기술투자조합 2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	6.85%	250,000	245,541	250,000	245,541

디에이-비전 신기술투자조합 제5호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.81%	120,000	118,045	120,000	118,045

디에이밸류-길트엣지글로벌바이오 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	6.90%	100,000	98,395	100,000	98,395

디에이밸류-케이브릿지 뉴파마슈티컬 2호 신기술조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	4.48%	300,000	295,628	300,000	295,628

디에이밸류-비디씨랩스 제1호 투자조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.91%	100,000	98,944	100,000	98,944

세븐트리-디에이밸류 제1호 신기술투자조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.70%	150,000	147,358	150,000	147,358

디에이 이브이 신기술조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	8.89%	200,000	197,906	200,000	197,906

디에이-어큐러스 신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.11%	50,000	49,330	50,000	49,330

디에이밸류-브로스 신기술투자조합 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.22%	50,000	49,509	50,000	49,509

탭-디에이 벤처투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	9.65%	300,000	298,302	300,000	298,302

디에이밸류-CL 신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	5.34%	300,000	298,256	300,000	298,256

디에이-비전 신기술투자조합 제6호	신기술금융투자업	대한민국	12월	5.77%	150,000	149,164	150,000	149,164

위-디에이 모빌리티 신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	3.71%	500,000	498,050	500,000	498,050

디에이 뉴헬스케어 신기술조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	4.72%	250,000	249,026	250,000	249,026

디에이-디에스엔 신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	6.25%	150,000	149,482	150,000	149,482

디에이-엠포드 신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	8.58%	500,000	595,418	500,000	595,418

디에이밸류AI투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	21.96%	2,200,000	2,195,975	2,200,000	2,195,975

엔디에스반도체신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.38%	100,000	100,000	-	-

디에이-비전 신기술투자조합 제7호	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.55%	70,000	70,000	-	-

디에이-민트 바이오헬스케어 신기술조합 1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	5.95%	200,000	200,000	-	-

탭-디에이 벤처투자조합 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	3.97%	100,000	100,000	-	-

디에이 프롭테크 신기술조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	6.06%	200,000	200,000	-	-

에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.82%	200,000	200,000	-	-

어큐러스-디에이 신기술투자조합 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.67%	100,010	100,010	-	-

합 계	22,948,170	25,870,817	19,915,359	22,829,003

(*) 소유지분율이 20% 미만인 조합의 경우, 연결실체가 업무집행조합원으로 조합의 재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 조합에 대해 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

12. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제24(당) 기 반기	제23(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	15,898,432	-	15,898,432	15,898,432	-	15,898,432

건 물	31,391,788	(5,247,954)	26,143,834	31,391,787	(4,857,304)	26,534,483

기 계 장 치	2,000,149	(1,017,487)	982,662	2,000,149	(924,130)	1,076,019

차량운반구	497,816	(473,207)	24,609	532,985	(498,556)	34,429

공구와기구	1,210,189	(790,269)	419,920	951,155	(724,567)	226,588

비 품	3,003,044	(2,232,993)	770,051	2,641,142	(2,122,204)	518,938

임차개량자산	427,996	(164,146)	263,850	427,996	(128,396)	299,600

시험연구설비	7,750,683	(3,718,159)	4,032,524	7,750,683	(2,750,353)	5,000,330

건설중인자산	3,408,621	-	3,408,621	2,343,434	-	2,343,434

사용권자산	1,545,079	(442,973)	1,102,106	1,246,577	(382,980)	863,597

합 계	67,133,797	(14,087,188)	53,046,609	65,184,340	(12,388,490)	52,795,850

(2) 당반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감	기말금액

토 지	15,898,432	-	-	-	-	15,898,432

건 물	26,534,483	-	-	(390,649)	-	26,143,834

기 계 장 치	1,076,019	-	-	(93,357)	-	982,662

차량운반구	34,429	-	(1)	(9,819)	-	24,609

공구와기구	226,588	259,597	(2)	(66,263)	-	419,920

비 품	518,938	363,131	(17)	(112,001)	-	770,051

임차개량자산	299,600	-	-	(35,750)	-	263,850

시험연구설비	5,000,330	-	-	(967,806)	-	4,032,524

건설중인자산	2,343,434	1,108,472	-	-	(43,285)	3,408,621

사용권자산(*)	863,597	-	-	(192,627)	431,136	1,102,106

합 계	52,795,850	1,731,200	(20)	(1,868,272)	387,851	53,046,609

(*) 당반기 중 신규 리스계약 및 해지에 따른 사용권자산의 변동은 기타증감항목으로 표시하였습니다.한편, 당반기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다.

(3) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감	기말금액

토 지(*)	16,682,589	-	-	-	(784,157)	15,898,432

건 물(*)	27,862,947	-	-	(781,299)	(547,165)	26,534,483

기 계 장 치	1,227,029	35,001	-	(186,011)	-	1,076,019

차량운반구	100,550	-	(21,655)	(44,466)	-	34,429

공구와기구	273,256	42,220	(2)	(88,886)	-	226,588

비 품	296,487	470,739	(318)	(247,970)	-	518,938

임차개량자산	71,254	267,001	-	(38,655)	-	299,600

시험연구설비	-	-	-	(2,750,353)	7,750,683	5,000,330

건설중인자산	8,623,860	2,143,823	-	-	(8,424,249)	2,343,434

사용권자산	353,331	-	-	(331,802)	842,068	863,597

합 계	55,491,303	2,958,784	(21,975)	(4,469,442)	(1,162,820)	52,795,850

(*) 전기 중 종속회사인 (주)프라임엔지니어링의 자가사업장을 임대하여, 유형자산 토지 및 건물을 투자부동산으로 대체 하였습니다.한편, 전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다.

13. 투자부동산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 반기	제23(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	784,157	-	784,157	784,157	-	784,157

건 물	575,963	(50,397)	525,566	575,963	(43,197)	532,766

합 계	1,360,120	(50,397)	1,309,723	1,360,120	(43,197)	1,316,923

(2) 당반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	상각비	기타증감	기말금액

토 지	784,157	-	-	784,157

건 물	532,766	(7,200)	-	525,566

합 계	1,316,923	(7,200)	-	1,309,723

(3) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	상각비	기타증감	기말금액

토 지	-	-	784,157	784,157

건 물	-	(14,399)	547,165	532,766

합 계	-	(14,399)	1,331,322	1,316,923

(4) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 반기	제 23(전) 기 반기

임대수익	28,400	26,400

감가상각비	7,200	7,200

14. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제24(당) 기 반기	제23(전) 기

취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액

영업권	324,276	(324,276)	-	324,276	(324,276)	-

산업재산권	540,385	(344,797)	195,588	820,243	(615,160)	205,083

회원권	1,374,530	-	1,374,530	1,296,088	-	1,296,088

기타의무형자산	4,578,442	(3,844,386)	734,056	4,617,708	(3,943,953)	673,755

합 계	6,817,633	(4,513,459)	2,304,174	7,058,315	(4,883,389)	2,174,926

(2) 당반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	-	205,083	1,296,088	673,755	2,174,926

취 득 액	-	-	78,442	195,831	274,273

기타증감(*)	-	43,285	-	-	43,285

상 각 비	-	(52,780)	-	(135,530)	(188,310)

기말금액	-	195,588	1,374,530	734,056	2,304,174

(*) 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다.

(3) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	-	197,229	1,199,897	759,683	2,156,809

취 득 액	-	-	96,191	208,690	304,881

기타증감(*)	-	82,636	-	-	82,636

상 각 비	-	(74,782)	-	(294,618)	(369,400)

기말금액	-	205,083	1,296,088	673,755	2,174,926

(*) 선급금으로부터 대체된 금액 입니다.(4) 당반기 및 전반기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 5,086,052천원 및 4,909,535천원입니다.

15. 사용이 제한된 금융상품

당반기말 및 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	내 용	제24(당) 기 반기	제 23(전) 기	금융기관

단기투자자산	외화예금	1,638,768	-	(주)하나은행

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000	중소기업은행

기타유동자산	선물거래예치금	12,364,634	7,173,581	삼성선물(주)

16. 기타금융자산

당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제24(당) 기 반기	제 23(전) 기

임차보증금	2,015,072	2,070,854

현재가치할인차금	(44,134)	(64,816)

기타보증금	188,837	14,875

퇴직급여자산(*)	413,054	241,960

합 계	2,572,829	2,262,873

(*) 당반기말 및 전기말 현재 지배기업인 (주)동아엘텍에서 납입한 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과한 부분에 대하여 자산으로 인식하였습니다.

17. 단기차입금

당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	만기일	연이자율	제24(당) 기 반기	제 23(전) 기

운전자금	(주)하나은행	-	-	-	400,000

시설자금(*)	(주)신한은행	2023-03-30	3.38%	456,000	456,000

운전자금	(주)우리은행	2023-05-17	3.46%	5,000,000	-

합 계	5,456,000	856,000

(*) (주)신한은행의 시설자금 차입금과 관련하여 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물과 기계장치가 담보(채권최고액: 1,068,480천원)로 제공되어 있습니다. (주석 21 참조)

18. 충당부채 및 기타장기종업원급여부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 반기	제 23(전) 기

단기충당부채	하자보수충당부채	1,826,386	2,577,751

판매보증충당부채	3,628,592	2,665,038

소계	5,454,978	5,242,789

기타장기종업원급여부채	257,194	-

(2) 당반기와 전기 중 단기충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제24(당) 기 반기	제23(전) 기

하자보수충당부채	판매보증충당부채	하자보수충당부채	판매보증충당부채

기초금액	2,577,751	2,665,038	1,047,732	1,036,065

전입액	557,024	3,162,150	2,274,425	2,602,692

사용액	(1,308,389)	(2,198,596)	(744,406)	(973,719)

기말금액	1,826,386	3,628,592	2,577,751	2,665,038

(3) 당반기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제24(당) 기 반기	제23(전) 기

기초금액	-	-

전입액(*)	257,194	-

사용액	-	-

기말금액	257,194	-

(*) 지배기업은 장기근속한 임직원에게 장기종업원급여와 관련하여 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 기타장기종업원급여부채로 설정하고 있습니다.

19. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제24(당) 기 반기	제 23(전) 기

선수금	673,976	778,101

예수금	378,064	554,753

합 계	1,052,040	1,332,854

20. 퇴직급여부채(자산)

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제24(당) 기 반기	제 23(전) 기

확정급여채무의 현재가치	13,797,296	13,996,928

사외적립자산의 공정가치	(13,848,173)	(14,102,458)

연결재무상태표에 인식된 금액(*)	(50,877)	(105,530)

(*) 당반기말 지배기업에서 납입한 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과한 부분에 대하여 자산으로 인식하고 있으며, 연결재무상태표상 퇴직급여자산으로 분류하였습니다.(주석 16 참조)

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제24(당) 기 반기	제 23(전) 기

기초 확정급여채무	13,996,928	13,047,813

당기근무원가	943,730	1,796,680

이자원가	205,734	325,876

재측정요소	(668,859)	(461,179)

퇴직금지급액	(680,237)	(712,262)

기말 확정급여채무	13,797,296	13,996,928

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제24(당) 기 반기	제 23(전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치	14,102,458	12,613,096

이자수익	206,936	317,344

재측정요소	(231,814)	(136,852)

납입액	600,000	1,912,700

퇴직금지급액	(829,407)	(603,830)

기말 사외적립자산의 공정가치	13,848,173	14,102,458

(4) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제24(당) 기 반기	제 23(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	471,865	943,730	426,911	875,774

순이자원가	1,381	(1,202)	(5,449)	3,063

합 계	473,246	942,528	421,462	878,837

(5) 당반기와 전기에 확정급여제도와 관련하여 발생한 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제24(당) 기 반기	제 23(전) 기

확정급여채무의 재측정요소	668,859	461,179

사외적립자산의 재측정요소	(231,814)	(136,852)

합 계	437,045	324,327

(6) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제24(당) 기 반기	제 23(전) 기

예ㆍ적금 등	13,848,173	14,102,458

21. 우발채무 및 주요 약정사항

(1) 금융기관 약정사항당반기말 현재 연결실체가 금융회사와 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	금 융 기 관	통화	약정한도액	실행금액

구매카드대출	중소기업은행	KRW	13,000,000	2,328,605

구매카드대출(*1)	KRW	2,000,000	-

무역어음대출(*1)	KRW	10,000,000	-

상생패키지론	(주)하나은행	KRW	5,000,000	1,651,148

수출계약지급보증(*2)	USD	5,500,000	2,652,430

기업운전일반자금대출	(주)우리은행	KRW	5,000,000	5,000,000

운전자금대출	중소기업은행	KRW	200,000	-

외상매출채권담보대출(*3)	KRW	6,000,000	-

무역어음대출	(주)하나은행	KRW	1,500,000	-

기타외화지급보증(*1)	USD	6,267,600	5,254,491

외상매출채권담보대출(*3)	KRW	1,000,000	-

외상매출채권담보대출(*3)	(주)우리은행	KRW	5,000,000	-

운영자금	한국산업은행	KRW	3,000,000	-

시설자금(*1)	(주)신한은행	KRW	456,000	456,000

한도대출	KRW	300,000	-

(*1) 당반기말 현재 연결실체는 무역어음대출, 시설자금대출, 구매카드대출 및 기타외화지급보증과 관련하여 중소기업은행, (주)신한은행 및 (주)하나은행에게 토지, 건물, 기계장치 및 단기투자자산으로 분류한 외화예금에 대하여 근저당권을 제공하고 있습니다.(*2) 당반기말 현재 수출계약지급보증과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 한정근보증 USD 3,250,000을 제공받고 있습니다.(*3) 당반기말 현재 만기가 도래하지 아니한 매출채권 할인금액은 없습니다.

(2) 담보사항당반기말 현재 연결실체가 무역어음대출, 시설자금대출, 구매카드대출 및 기타외화지급보증과 관련하여 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	피담보약정	실행금액	담보권자

토지(평촌)	4,749,940	12,000,000	구매카드대출	-	중소기업은행

건물(평촌)	6,873,848	무역어음대출	-

토지(*1)	784,156	1,068,480	시설자금	456,000	(주)신한은행

건물(*1)	525,567

기계장치	50,400

외화예금(*2)	1,638,880	1,802,768	기타외화지급보증	USD 1,267,600	(주)하나은행

(*1) 연결실체의 투자부동산으로 분류되어 있습니다.(*2) 종속기업인 (주)선익시스템의 기타외화지급보증 담보로 제공되어 있으며 당반기말 현재 인출이 제한되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체는 계약 및 입찰 이행보증 등을 위하여 서울보증보험(주) 등으로부터 이행보증을 제공받고 있습니다(주석 26 참조).(4) 지배회사는 당반기 중 중소기업은행과 특정 거래처의 매출채권에 대한 팩토링 계약을 체결하였고, 해당 팩토링 계약은 상환청구권이 없습니다. (5) 고객과의 계약에 따라 고객에게 지급할 대가 연결실체는 고객 A사와 장비개발 및 공급계약(Equipment Development and Purchase Agreement)을 체결한 바 있으며, 동 계약에는 연결실체가 '고객 등에 대한 연간 매출액의 일정비율'을 고객에게 지급하도록 되어 있습니다.

22. 자본금 및 자본잉여금

당반기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 모두 30,000,000주이며, 1주당 금액은 500원입니다. 한편 당반기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주식수	자본금(*)	자본잉여금	합계

당반기말	10,662,938주	5,575,148	50,650,693	56,225,841

(*) 지배기업은 전기 이전(2018년 및 2019년)에 이사회 결의로 의하여 자기주식 487,358주(장부가액 4,990,326천원)을 이익소각하였는 바, 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

23. 기타자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 반기	제 23(전) 기

자기주식(*)	(4,991,633)	(4,991,633)

기타자본조정	2,552,670	2,476,671

신주인수권대가	1,695,788	1,695,788

합 계	(743,175)	(819,174)

(*) 당반기와 전기 중 자기주식의 변동은 없습니다.

(2) 과거기간에 발행하였으나 미전환되어 소멸된 신주인수권과 관련하여 법인세효과차감후 금액 1,695,788천원을 기타자본으로 인식하였습니다.

24. 주식기준보상

(1) 연결실체 내 종속기업인 (주)선익시스템은 주주총회의 결의에 따라 일부 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당반기말 현재 존속하는 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	부여일	최초부여주식수	행사가능주식수	부여방법	가득조건	행사가격	부여일공정가치(*)	행사가능기간

1차	2016.12.19	374,961 주	179,879 주	신주발행	용역제공조건:2년	9,829	2,745	2018.12.19~2025.12.18

2차	2017.03.17	220,480 주	177,487 주	신주발행	용역제공조건:2년	12,201	6,532	2019.03.17~2026.03.16

3차	2019.12.24	100,000 주	63,750 주	신주발행	용역제공조건:2년	7,770	966	2021.12.24~2028.12.23

(*) 2018년 중 무상증자로 인해 최초부여 주식수, 행사가능 주식수, 행사가격, 부여일 공정가치가 조정되었습니다.(2) 당반기 중 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	1차	2차	3차	합 계

기초수량	301,143	187,485	92,500	581,128

취소수량	-	-	(5,000)	(5,000)

행사수량	(121,264)	(9,998)	(23,750)	(155,012)

기말수량	179,879	177,487	63,750	421,116

(3) 종속기업은 보상원가를 공정가액접근법에 의해 산정하고 있으며, 보상원가의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기 이전 보상원가	당기 보상원가	당기 이후 보상원가	총 보상원가

1차	957,152	-	-	957,152

2차	1,244,242	-	-	1,244,242

3차	70,598	3,139	4,586	78,323

합 계	2,271,992	3,139	4,586	2,279,717

(4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차

취득일 주식가격(부여일 공정가치)	11,830	17,843	7,430

행사가격	9,829	12,201	7,770

기대변동성	6.30%	5.95%	20.05%

할인율	2.20%	2.21%	1.66%

무위험이자율	2.09%	1.82%	1.66%

25. 연결이익잉여금

당반기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 반기	제 23(전) 기

법정적립금(*)	1,781,313	1,633,475

임의적립금	2,440	2,440

미처분연결이익잉여금	110,306,981	115,877,245

합 계	112,090,734	117,513,160

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

26. 매출 및 매출원가(1) 당반기 및 전반기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 반기	제 23(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	81,936,056	109,618,520	41,079,838	88,837,305

용역매출액	1,650,061	4,499,290	2,705,288	6,957,938

상품매출액	1,009,675	1,652,579	403,152	780,882

기타매출액	631,250	975,543	88,280	371,955

금융업수입	1,065,149	2,489,631	1,507,579	2,747,077

합 계	86,292,191	119,235,563	45,784,137	99,695,157

(2) 당반기 및 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 반기	제 23(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	67,348,285	87,915,610	31,009,434	74,718,878

용역매출원가	540,122	3,150,821	2,934,132	6,755,590

상품매출원가	848,089	1,319,227	309,960	629,732

금융업원가	846,407	1,442,198	300,003	1,095,541

합 계	69,582,903	93,827,856	34,553,529	83,199,741

(3) 당반기 및 전반기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 24(당) 기 반기	제 23(전) 기 반기

Ⅰ. 한 시점에 이행	114,736,273	91,031,575

Ⅱ. 기간에 걸쳐 이행:

건설형공사계약	-	1,705,644

용역매출	4,499,290	6,957,938

소 계	4,499,290	8,663,582

합 계(Ⅰ+Ⅱ)	119,235,563	99,695,157

연결실체는 기업회계기준서 제1115호에 따라, 계약 상 수행의무를 ① 제품 판매, ② 설치, 셋업 및 FAT 지원용역 등의 기술지원으로 구분하였으며, 이를 각각 한 시점에 이행하는 수행의무와 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 인식하고 있습니다.

한편, 제품 판매 수행의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있는 계약에 대해서는 건설형공사계약으로 분류하고 기간에 걸쳐 수익을 인식하였습니다.

(4) 당반기말 현재 발생원가 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서 전기 매출액 대비 개별계약기준 계약금액이 5% 이상인 건에 대한 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*1)	계약일	납품기한(*2)	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손
누계액	총액	대손충당금

디스플레이장비A	2018-03-12	2019-11-08	28.2%	364,023	-	-	-

디스플레이장비B	2020-04-29	2020-11-06	95.9%	5,662,651	-	-	-

디스플레이장비C	2021-02-05	2021-07-15	99.1%	874,065	-	-	-

디스플레이장비D	2021-11-15	2022-05-31	29.9%	272,173	-	-	-

디스플레이장비E	2021-12-28	2022-06-28	0.0%	1,008,074	-	4,871,647	(7,837)

디스플레이장비F	2021-12-20	2022-10-28	0.0%	-	-	-	-

디스플레이장비G	2021-12-17	2022-08-17	0.0%	-	-	-	-

디스플레이장비H	2022-02-18	2022-05-13	4.9%	-	-	-	-

디스플레이장비I	2022-01-21	2022-07-21	0.0%	-	-	-	-

디스플레이장비J	2022-02-18	2022-09-26	0.0%	-	-	-	-

디스플레이장비K	2022-03-14	2023-02-28	0.0%	-	-	-	-

디스플레이장비L	2022-05-11	2023-02-28	0.0%	-	-	-	-

디스플레이장비M	2022-05-24	2022-12-24	0.0%	-	-	-	-

디스플레이장비N	2022-05-10	2023-03-31	0.0%	-	-	-	-

디스플레이검사장비A	2020-09-21	2020-11-21	100.0%	-	-	-	-

디스플레이검사장비B	2021-11-09	2021-12-25	100.0%	-	-	884,804	(17,632)

디스플레이검사장비C	2021-12-29	2022-03-18	8.4%	430,117	(13,484)	-	-

디스플레이검사장비D	2021-12-29	2022-03-11	5.4%	-	-	-	-

디스플레이검사장비E	2021-12-29	2022-04-29	18.1%	6,101,213	(191,271)	-	-

디스플레이검사장비F	2021-12-28	2022-04-08	13.6%	2,050,997	(64,298)	-	-

합 계	16,763,313	(269,053)	5,756,451	(25,469)

(*1) 하나의 계약에 발생원가 투입법을 사용하지 않은 거래가격이 포함된 계약으로 발생원가 투입법을 사용한 수행의무에 대하여만 정보를 기재하였습니다.(*2) 납품기한은 계약에 의한 제품의 납품일이며, 납품 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 추가로 진행됩니다.

(5) 이행보증

당반기말 및 전기말 현재 계약 및 입찰 등 이행보증을 위하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

보증처	내 용	제 24(당) 기 반기	제 23(전) 기

서울보증보험(주)	계약, 입찰 등 이행보증	7,865,143	3,699,716

(주)하나은행	기타외화지급보증	USD 5,254,491	USD 3,816,685

(6) 연결실체는 총계약원가의 추정의 불확실성으로 인해 손익 및 순자산이 변동될 위험에 노출되어 있으며, 당반기말 현재 총계약원가의 추정치가 5% 변동하는 경우 법인세비용차감전순손익 및 법인세효과차감전순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산	(568,826)	535,551

(7) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당반기말 현재 진행 중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서, 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의변경이 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약금액의변동	추정총계약원가의변동	당반 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사의변동

금액	(278,940)	504,840	(503,349)	(280,431)	(503,349)

당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(8) 계약 잔액① 당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 반기	제 23(전) 기

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	52,796,983	38,819,608

계약자산	35,487,728	21,829,768

계약부채	19,435,133	9,217,207

계약자산은 연결실체가 주문제작 장비의 진행중인 작업에 대한 권리에 대해 당반기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산이며, 건설형공사계약에서 발생한 금액을 포함하고 있습니다. 계약자산은 연결실체가 대가를 받을 무조건적인 권리를 가질 때 매출채권으로 대체됩니다.계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

② 2021년 12월 31일에 인식된 계약부채 9,217,207천원 중 1,418,416천원은 당반기에 수익으로 인식되었으며, 당반기 중 신규계약에 따라 계약부채 11,636,342천원이 추가 되었습니다.③ 당반기말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격의 합계는 87,810,559천원이며, 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무의 공사계약잔액 12,456,991천원이 포함되어 있습니다.

27. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 반기	제 23(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,490,254	4,866,577	2,020,750	4,388,233

퇴직급여	188,568	379,065	132,708	290,730

접대비	178,081	334,621	124,993	281,252

세금과공과	257,576	527,158	147,488	630,922

감가상각비	96,262	182,592	100,668	159,114

지급수수료	870,377	1,629,009	816,815	1,668,808

대손상각비(환입)	(24,231)	(366,078)	933,520	2,274,113

수출제비용	343,722	540,624	319,643	599,820

무형자산상각비	76,947	135,383	59,230	115,173

판매보증비	1,911,846	3,206,629	358,327	1,047,376

기타	2,174,557	3,287,126	1,850,617	2,987,503

합 계	8,563,959	14,722,706	6,864,759	14,443,044

28. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 반기	제 23(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	62,215,350	76,595,098	24,525,480	64,780,952

급여	6,736,020	14,324,624	6,049,376	13,011,540

복리후생비	152,477	258,397	74,749	193,566

감가상각비 및 무형자산상각비	1,064,049	2,056,582	992,913	1,623,514

지급수수료	1,049,669	1,945,995	1,226,650	2,215,424

세금과공과	463,960	802,580	337,438	871,283

외주가공비	2,632,569	3,530,228	3,918,469	4,892,809

여비교통비	684,370	1,140,532	951,255	1,600,178

운반비	131,405	182,142	76,661	175,498

금융업원가	846,408	1,442,199	299,604	1,095,541

기타	2,170,585	6,272,185	2,965,695	7,182,480

합 계(*)	78,146,862	108,550,562	41,418,290	97,642,785

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

29. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 반기	제 23(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

관계기업투자주식처분이익	-	-	9,344	75,043

잡이익	48,919	116,315	68,673	235,356

수입임대료	15,200	28,400	13,200	26,400

유형자산처분이익	-	6,817	763	763

기타수익 소계	64,119	151,532	91,980	337,562

Ⅱ. 기타비용

기부금	3,000	3,000	-	300

잡손실	1,545	17,501	7,501	24,297

유형자산처분손실	-	19	2	2

투자부동산상각비	3,600	7,200

기타비용 소계	8,145	27,720	7,503	24,599

Ⅲ. 순 기타수익(Ⅰ-Ⅱ)	55,974	123,812	84,477	312,963

30. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 반기	제 23(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	46,444	29,662	101,135

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	-	1,381,509	1,389,834

이자수익	78,812	147,655	51,916	110,836

외화환산이익	4,170,501	5,072,112	-	1,024,393

외환차익	1,833,309	2,718,445	802,329	1,384,952

파생상품거래이익	-	-	1,074,500	-

금융수익 소계	6,082,622	7,984,656	3,339,916	4,011,150

Ⅱ. 금융비용

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	4,464	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	350	-	-

이자비용	32,387	42,552	10,254	17,579

외화환산손실	500,517	804,936	651,720	161,906

외환차손	154,145	176,742	189,831	259,116

파생상품거래손실	23,827,000	26,028,097	-	650,650

매출채권처분손실	19,500	19,500	-	-

금융비용 소계	24,538,013	27,072,177	851,805	1,089,251

Ⅲ. 순 금융수익(Ⅰ-Ⅱ)	(18,455,391)	(19,087,521)	2,488,111	2,921,899

31. 법인세비용

당반기 및 전반기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 반기	제 23(전) 기 반기

당기 법인세부담액 등	1,651,227	1,518,979

기업소득환류세제로 인한 당기 법인세	101,174	107,739

일시적차이로 인한 이연법인세	(2,071,389)	221,250

자본에 직접 반영된 이연법인세	(96,150)	180,036

기타	(148,417)	(278,202)

법인세비용(수익)	(563,555)	1,749,802

법인세비용차감전순이익(손실)	(8,278,707)	5,287,235

유효세율(*)	-	33.09%

(*) 당반기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효이자율을 산정하지 아니하였습니다.

32. 주당이익(1) 당반기와 전반기의 지배기업소유주지분에 대한 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 24(당) 기 반기	제 23(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분반기순이익(손실)	(6,423,175,042)	(4,306,801,872)	5,461,713,801	4,521,833,423

가중평균유통보통주식수(*)	9,855,847주	9,855,847주	9,855,847주	9,855,847주

기본 주당이익(손실)	(652)	(437)	554	459

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산

(단위: 일, 주)

구 분	주 식 수	가중평균일수	가중평균주식수