동아엘텍 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 25(당) 기 1분기 2023년 03월 31일 현재
제 24(전) 기 1분기 2022년 03월 31일 현재
주식회사 동아엘텍과 그 종속회사

1. 지배기업의 개요주식회사 동아엘텍(이하 "지배기업")은 1999년 4월 14일에 설립되어 전자제어계측설비, 통신기기 및 주변기기 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경기도안양시 동안구 시민대로에 소재하고 있으며, 2007년 1월 3일에 코스닥시장에 주식을상장하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 한편, 지배기업은 전기이전에 이사회 결의에 의하여 자기주식 487,358주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 지배기업의 발행주식수는 감소하였으나, 납입자본금은 감소하지 않았습니다.

(단위: 천원)

주 주 명	주 식 수	지 분 율	금 액

박재규 및 특수관계자	3,306,306 주	31.0%	1,653,153

기타	7,356,632 주	69.0%	3,921,995

합 계	10,662,938 주	100.0%	5,575,148

2. 종속회사의 현황(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 가. 제 25(당) 1분기

회 사 명	총발행주식(좌)수	투자주식(좌)수	지 분 율	결 산 일

(주)선익시스템(*)	9,250,771 주	4,506,240 주	48.60%	12월 31일

(주)디에이밸류인베스트먼트	4,000,000 주	4,000,000 주	100.00%	12월 31일

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	250 좌	250 좌	100.00%	12월 31일

(주)프라임엔지니어링	100,000 주	100,000 주	100.00%	12월 31일

(*) 당분기 중 종속회사인 (주)선익시스템은 주식매수선택권의 행사로 신주 20,450주를 발행하였습니다. (주)선익시스템의 자기주식을 고려한 유효지분율은 52.81% 입니다.

나. 제 24(전) 기

회 사 명	총발행주식(좌)수	투자주식(좌)수	지 분 율	결 산 일

(주)선익시스템	9,250,771 주	4,506,240 주	48.71%	12월 31일

(주)디에이밸류인베스트먼트	4,000,000 주	4,000,000 주	100.00%	12월 31일

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	250 좌	250 좌	100.00%	12월 31일

(주)프라임엔지니어링	100,000 주	100,000 주	100.00%	12월 31일

주식회사 선익시스템(이하 "종속기업")은 OLED 증착장비, 반도체 진공장비 등의 장비제조 및 판매를 목적으로 1990년에 설립되었고, 2017년 9월 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 주식회사 선익시스템의 본사는 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길에 위치하고 있습니다.주식회사 디에이밸류인베스트먼트(이하 "종속기업")는 신기술금융사업의 투자목적으로 2017년에 설립되었으며, 서울시 강남구 테헤란로에 본사를 두고 있습니다.디에이밸류업신기술투자조합1호(이하 "종속기업")는 신기술금융사업의 투자 목적으로 2017년에 설립되었으며, 지배기업의 종속회사인 (주)선익시스템과 (주)디에이밸류인베스트먼트가 각각 92% 및 8%의 지분율을 가지고 있습니다. 조합의 존속기간은 결성일로부터 5년이며, 조합원총회의 특별결의로 2년 이내의 기간에 한하여 존속할 수 있습니다.

(주)프라임엔지니어링(이하 "종속기업")은 평판디스플레이 장비 제조를 목적으로 2013년에 설립되었으며, 지배기업의 종속회사인 (주)선익시스템이 2018년 12월 7일 지분 100%를 인수하였습니다. 한편, 지분 취득일과 결산일 사이의 손익이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하여 2018년 12월 31일자로 연결범위에 편입하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속회사의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.가. 제 25(당) 1분기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)선익시스템	117,467,437	43,633,307	14,461,992	(5,733,185)

(주)프라임엔지니어링	4,256,178	1,582,459	1,848,319	164,885

(주)디에이밸류인베스트먼트	25,424,527	1,353,706	1,134,490	(164,373)

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	63,983	-	-	-

나. 제 24(전) 기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)선익시스템	123,837,256	44,500,962	72,632,834	(3,626,454)

(주)프라임엔지니어링	4,062,466	1,553,632	7,180,302	566,736

(주)디에이밸류인베스트먼트	26,343,359	2,108,165	5,213,713	(1,102,827)

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	69,952	5,968	-	(18,483)

(3) 당분기와 전기 중 연결대상 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니 다. 가. 제 25(당) 1분기

(단위: %, 천원)

회사명	비지배지분율(*)	비지배지분의장부금액	비지배지분의당기손익	비지배지분의포괄손익

(주)선익시스템	47.19%	34,853,580	(2,667,475)	(2,667,475)

(*) 연결실체는 종속기업 (주)선익시스템의 자기주식 취득으로 유효비지배지분율을 사용하였습니다.

나. 제 24(전) 기

(단위: %, 천원)

회사명	비지배지분율(*)	비지배지분의장부금액	비지배지분의당기손익	비지배지분의포괄손익

(주)선익시스템	47.06%	37,318,613	(1,481,401)	(1,339,023)

(*) 연결실체는 종속기업 (주)선익시스템의 자기주식 취득으로 유효비지배지분율을 사용하였습니다.

3. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 연결분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.연결분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안- 회계정책의 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 회계추정의 정의(기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류')- 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세(기업회계기준서 제1012호 '법인세')해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 기

보유현금	9,197	9,420

요구불예금	41,340,154	84,828,668

합 계	41,349,351	84,838,088

7. 장ㆍ단기투자자산당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 기

단기투자자산	시장성 없는 지분증권	382,544	382,544

시장성 있는 지분증권	1,274,035	1,796,841

전환상환우선주(*1)	475,099	475,099

채무상품	26,506,053	3,715,064

합 계	28,637,731	6,369,548

장기투자자산	시장성 없는 지분증권(*2)	1,017,267	1,017,267

출자금(*3)	3,597,837	3,597,836

합 계	4,615,104	4,615,103

(*1) 당분기말 현재 보유중인 전환상환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	지분증권 A

발행일	2018년 6월 8일

전환청구기간	발행일부터 10년 전일까지로 하며, 10년이 경과하면 자동으로 보통주로 전환

전환가액	1주당 27,038원

전환주식	전환상환우선주의 총 발행가액을 전환가액으로 나눈 수

상환기간	발행일로부터 3년이 경과한 때

상환가액	최초 전환상환우선주식의 발행가액과 연복리 6% 이자의 합계

상환방법	상환을 요구한 날로부터 30일 이내에 현금으로 지급

(*2) 해당 지분증권은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.(*3) 출자금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	평가	기말

킹고바이오그로스 제1호 투자조합	965,696	-	-	-	965,696

2021피씨시바이오신기술투자조합	480,456	-	-	-	480,456

IBKC-GB 소부장바이오투자조합 제1호	650,253	-	-	-	650,253

메디치-IBKC 세컨더리 투자조합 2호	507,167	-	-	-	507,167

케이디비씨에스투엘제일호 사모투자합자회사	994,264	-	-	-	994,264

합 계	3,597,836	-	-	-	3,597,836

8. 매출채권, 미수금 및 계약자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제25(당) 1분기	제24(전) 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	47,011,003	(8,776,583)	38,234,420	37,355,002	(7,939,521)	29,415,481

미수금	4,713,878	-	4,713,878	1,807,938	-	1,807,938

계약자산	21,637,697	(4,675,802)	16,961,895	24,414,559	(4,714,818)	19,699,741

장기매출채권	1,070,068	(1,070,068)	-	1,040,111	(1,040,111)	-

장기계약자산	6,272,143	(580,768)	5,691,375	6,044,868	(575,776)	5,469,092

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제25(당) 1분기	제24(전) 기

매출채권	미수금	계약자산	장기매출채권	장기계약자산	매출채권	미수금	계약자산	장기매출채권	장기계약자산

연체되지 않은 채권	29,955,836	4,713,878	11,664,089	-	5,181,682	17,060,634	1,807,938	13,515,332	-	4,984,935

연체되었으나 손상되지 않은 채권 :

1년 이하	6,000,002	-	942,618	-	-	10,019,069	-	2,042,694	-	-

1년 초과	2,278,583	-	4,355,188	-	509,693	2,335,778	-	4,141,715	-	484,158

소 계	8,278,585	-	5,297,806	-	509,693	12,354,847	-	6,184,409	-	484,158

손상채권	8,776,583	-	4,675,802	1,070,068	580,768	7,939,521	-	4,714,818	1,040,111	575,776

합 계	47,011,003	4,713,878	21,637,697	1,070,068	6,272,143	37,355,002	1,807,938	24,414,559	1,040,111	6,044,869

(3) 당분기와 전기 중 매출채권, 계약자산 및 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제25(당) 1분기	제24(전) 기

매출채권	미수금	계약자산	매출채권	미수금	계약자산

기초금액	8,979,632	-	5,290,594	8,345,302	-	7,575,521

대손상각비(환입)(*)	905,037	-	(34,024)	635,563	-	(2,284,927)

제각	(38,019)	-	-	(1,233)	-	-

기말금액	9,846,650	-	5,256,570	8,979,632	-	5,290,594

(*) 포괄손익계산서상 대손상각비는 매출채권 및 계약자산의 대손상각비의 합으로 구성됩니다.

9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제25(당) 1분기	제24(전) 기

원재료	31,820,585	20,870,508

원재료평가충당금	(4,511,889)	(3,914,571)

재공품(*)	22,179,093	20,096,739

재공품평가충당금	(3,153,034)	(2,518,302)

상품	409,828	220,640

미착품	-	101,467

합 계	46,744,583	34,856,481

(*) 연결실체는 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 없는 장비제작 수행의무와 관련하여 인도하기 전까지 투입된 제작원가를 재공품으로인식하고 있습니다.당분기 및 전기 중 인식한 재고자산평가손실액은 1,232,049천원 및 490,925천원으로 매출원가에 가산 하였습니다.

10. 선급금 및 대여금 당분기말 및 전기말 현재 선급금 및 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제25(당) 1분기	제24(전) 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

선급금	1,859,291	-	1,859,291	1,672,140	-	1,672,140

단기대여금	781,756	-	781,756	740,756	-	740,756

장기대여금	500,000	(500,000)	-	500,000	(500,000)	-

11. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제25(당) 1분기	제24(전) 기

선급비용	1,208,760	555,252

미수법인세	147,337	120,468

선물거래예치금	14,150,314	23,750,725

기타채권	51,546	51,059

합 계	15,557,957	24,477,504

12. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업	주요영업활동	영업소재지	결산월	지분율(*)	제25(당) 1분기	제 24(전) 기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

코너스톤 상생 6호 신기술조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	25.00%	1,000,000	970,813	1,000,000	970,813

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	15.18%	320,010	897,15	320,010	897,151

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합3호	신기술금융투자업	대한민국	12월	19.23%	223,077	156,288	223,077	163,818

타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.31%	-	-	-	-

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합4호	신기술금융투자업	대한민국	12월	3.33%	70,000	11,035	70,000	22,443

타이러스-디에이글로벌헬스케어투자조합1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.01%	100,000	1,128	100,000	1,851

엠포드-디에이밸류신기술투자조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.59%	20,000	19,275	20,000	19,275

디에이밸류업신기술투자조합 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	33.33%	1,000,000	186,380	1,000,000	222,661

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	35.26%	1,100,000	927,638	1,100,000	931,705

디에이밸류플러스2018의1호신기술투자조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	40.00%	2,840,000	3,644,098	2,840,000	3,653,139

디에이밸류-케이제이컨텐츠투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	5.08%	135,000	56,215	135,000	56,215

케이넷-디에이밸류세컨더리투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	16.67%	-	251,319	-	241,558

에벤투스-디에이밸류신기술투자조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.12%	2,671	2,726	2,671	2,726

타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.40%	-	-	-	-

엠포드-디에이밸류신기술투자조합 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.65%	20,000	19,555	20,000	19,555

위지윅글로벌컨텐츠투자조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.32%	100,000	93,802	100,000	93,802

디에이밸류업신기술투자조합제5호	신기술금융투자업	대한민국	12월	4.14%	50,000	47,447	50,000	47,447

디에이밸류-어니스트신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.34%	420	351,910	268,645	351,910

엠포드-디에이밸류신기술투자조합 제3호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.55%	10,000	9,743	10,000	9,743

디에이밸류업신기술투자조합제6호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.88%	10,000	7,398	10,000	7,398

스퀘어-디에이밸류신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.83%	100,000	68,963	100,000	68,963

오페즈-디에이밸류바이오1호투자조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.00%	50,000	22,837	50,000	30,994

디에이밸류-에스투엘신기술사업투자조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	21.88%	1,728,220	2,295,413	1,728,220	2,297,930

디에이밸류-길트엣지글로벌바이오제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.06%	70,000	65,585	70,000	65,585

타이러스-디에이글로벌핀테크투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.63%	50,000	45,302	50,000	45,302

디에이밸류-메인스트리트신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.04%	19,709	157,019	19,709	157,019

메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.67%	50,000	47,783	50,000	47,937

메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 제3호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.71%	40,000	37,638	40,000	37,638

비전-디에이신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.51%	20,000	16,537	20,000	16,537

비전-디에이신기술투자조합 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.03%	50,000	36,180	50,000	35,145

비전-디에이신기술투자조합 제3호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.09%	10,000	9,396	10,000	9,396

디에이-레드우드 신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	3.59%	213,000	469,085	213,000	469,085

브로스-디에이밸류 신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.56%	100,000	106,575	100,000	106,575

비전-디에이신기술투자조합 제4호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.88%	50,000	12,106	50,000	7,468

아이비케이금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	25.93%	7,772,000	7,093,656	5,672,000	5,147,034

케이브릿지-디에이밸류 파마슈티컬신기술투자조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.73%	90,000	85,693	90,000	85,693

위-디에이시스템반도체1호신기술조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.70%	15,000	-	15,000	29,316

디에이-프렌드신기술투자조합1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.88%	200,000	65,949	200,000	65,949

위-디에이시스템반도체2호신기술조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.00%	-	-	-	92,570

디에이세컨더리조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.77%	27,615	33,843	27,615	33,788

디에이밸류팬텀신기술투자조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.23%	10,000	9,505	10,000	9,505

케이앤티-디에이밸류신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.39%	50,000	50,550	50,000	50,550

디지에이치신기술투자조합 1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	6.98%	300,000	290,103	300,000	290,099

디에이-프렌드 신기술투자조합 2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	6.85%	250,000	240,133	250,000	240,133

디에이-비전 신기술투자조합 제5호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.81%	120,000	115,549	120,000	115,549

디에이밸류-길트엣지글로벌바이오 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	6.90%	100,000	96,209	100,000	96,209

디에이밸류-케이브릿지 뉴파마슈티컬 2호 신기술조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	4.48%	300,000	289,495	300,000	289,485

디에이밸류-비디씨랩스 제1호 투자조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.91%	100,000	97,411	100,000	97,404

세븐트리-디에이밸류 제1호 신기술투자조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.70%	150,000	144,233	150,000	144,233

디에이 이브이 신기술조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	8.89%	200,000	193,595	200,000	193,595

디에이-어큐러스 신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.11%	50,000	40,125	50,000	40,125

디에이밸류-브로스 신기술투자조합 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.22%	50,000	48,437	50,000	48,437

탭-디에이 벤처투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	9.65%	300,000	291,612	300,000	291,612

디에이밸류-CL 신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	5.34%	300,000	200,854	300,000	200,854

디에이-비전 신기술투자조합 제6호	신기술금융투자업	대한민국	12월	5.77%	150,000	145,791	150,000	145,791

위-디에이 모빌리티 신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	3.71%	-	-	-	-

디에이 뉴헬스케어 신기술조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	4.72%	250,000	18,729	250,000	243,165

디에이-디에스엔 신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	6.25%	150,000	166,667	150,000	166,667

디에이-엠포드 신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	8.58%	500,000	384,763	500,000	384,763

디에이밸류AI투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	21.96%	2,200,000	2,146,730	2,200,000	2,146,723

엔디에스반도체신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.38%	100,000	98,910	100,000	98,910

디에이-비전 신기술투자조합 제7호	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.55%	70,000	4,909	70,000	4,909

디에이-민트 바이오헬스케어 신기술조합 1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	5.95%	200,000	197,108	200,000	197,108

탭-디에이 벤처투자조합 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	3.97%	100,000	98,510	100,000	98,510

디에이 프롭테크 신기술조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	6.06%	200,000	197,003	200,000	197,003

에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.82%	200,000	197,020	200,000	197,020

어큐러스-디에이 신기술투자조합 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.67%	100,010	98,685	100,010	98,685

디에이 자율주행 신기술조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	3.07%	100,000	98,925	100,000	98,925

뉴젠-디에이반도체신기술투자조합 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.93%	50,000	49,743	50,000	49,743

메디베이트-디에이밸류 신기술투자조합 제5호	신기술금융투자업	대한민국	12월	5.00%	30,000	29,900	30,000	29,900

펙투스-디에이밸류 신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.95%	100,000	99,565	100,000	99,565

디에이밸류업신기술투자조합 제4호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.00%	-	8,371	-	8,371

디에이_파이오니아 신기술조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	6.82%	600,000	600,000	-	-

합 계	25,036,732	25,072,621	22,604,957	22,936,683

(*) 소유지분율이 20% 미만인 조합의 경우, 연결실체가 업무집행조합원으로 조합의 재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 조합에 대해 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제25(당) 1분기	제24(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	15,898,433	15,898,433	15,898,432	-	15,898,432

건 물	31,391,788	(5,833,928)	25,557,860	31,391,788	(5,638,603)	25,753,185

기 계 장 치	1,877,839	(1,035,076)	842,763	1,877,839	(988,519)	889,320

차량운반구	375,886	(322,459)	53,427	459,165	(401,246)	57,919

공구와기구	1,192,728	(775,008)	417,719	1,192,728	(737,280)	455,448

비 품	2,725,093	(2,023,387)	701,706	2,685,982	(1,971,227)	714,755

임차개량자산	427,996	(217,770)	210,226	427,996	(199,896)	228,100

시험연구설비	10,079,766	(5,325,140)	4,754,626	10,079,766	(4,724,783)	5,354,983

건설중인자산	1,225,120	1,225,120	1,173,418	-	1,173,418

사용권자산	2,911,757	(840,157)	2,071,600	2,892,346	(675,922)	2,216,424

합 계	68,106,406	(16,372,926)	51,733,480	68,079,460	(15,337,476)	52,741,984

(2) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*)	기말금액

토 지	15,898,432	-	-	-	-	15,898,432

건 물	25,753,185	-	-	(195,325)	-	25,557,860

기 계 장 치	889,320	-	-	(46,557)	-	842,763

차량운반구	57,919	-	(1)	(4,492)	-	53,426

공구와기구	455,448	-	-	(37,728)	-	417,720

비 품	714,755	54,573	(2,095)	(65,526)	-	701,706

임차개량자산	228,100	-	-	(17,875)	-	210,225

시험연구설비	5,354,983	-	-	(600,357)	-	4,754,626

건설중인자산	1,173,418	53,886	-	-	(2,184)	1,225,120

사용권자산	2,216,424	-	-	(192,610)	47,787	2,071,600

합 계	52,741,984	108,459	(2,096)	(1,160,470)	45,603	51,733,480

한편, 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다.

(3) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*)	기말금액

토 지(*)	15,898,432	-	-	-	-	15,898,432

건 물(*)	26,534,483	-	-	(781,298)	-	25,753,185

기 계 장 치	1,076,019	-	(10)	(186,689)	-	889,320

차량운반구	34,429	54,329	(16,565)	(14,274)	-	57,919

공구와기구	226,588	364,747	(40)	(135,847)	-	455,448

비 품	518,938	438,091	(175)	(242,099)	-	714,755

임차개량자산	299,600	-	-	(71,500)	-	228,100

시험연구설비	5,000,330	-	-	(1,974,431)	2,329,084	5,354,983

건설중인자산	2,343,434	1,301,951	-	-	(2,471,967)	1,173,418

사용권자산	863,597	-	-	(432,187)	1,785,014	2,216,424

합 계	52,795,850	2,159,118	(16,790)	(3,838,325)	1,642,131	52,741,984

(*) 전기 중 종속회사인 (주)프라임엔지니어링의 자가사업장을 임대하여, 유형자산 토지 및 건물을 투자부동산으로 대체 하였습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 25(당) 1분기

(단위: 천원)

구 분	계약기간	기초금액	증가액	감가상각비	기타증감	기말금액

부동산	2년~4년	1,729,977	-	(145,103)	71,530	1,656,402

차량운반구	2년~4년	486,447	-	(47,507)	(23,743)	415,197

계	2,216,424	-	(192,610)	47,787	2,071,600

(*) 당분기 중 신규 리스계약에 따른 사용권자산의 변동은 기타증감항목으로 표시하였습니다.② 제 24(전) 기

(단위: 천원)

구 분	계약기간	기초금액	증가액	감가상각비	기타증감	기말금액

부동산	2년~4년	676,905	-	(267,783)	1,320,855	1,729,977

차량운반구	2년~4년	186,692	-	(164,404)	464,159	486,447

계	863,597	-	(432,187)	1,785,014	2,216,424

(*) 전기 중 신규 리스계약에 따른 사용권자산의 변동은 기타증감항목으로 표시하였습니다.

(5) 당분기 및 전기 중 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 25(당) 1분기

(단위: 천원)

구 분	계약기간	기초금액	증가액	이자비용	현금상환	기타증감	기말금액

부동산	2년~4년	1,589,102	-	14,810	(98,237)	(8,964)	1,519,342

차량운반구	2년~4년	518,971	-	3,490	(50,573)	(23,815)	425,441

계	2,108,073	-	18,300	(148,810)	(32,779)	1,944,783

② 제 24(전) 기

(단위: 천원)

구 분	계약기간	기초금액	증가액	이자비용	현금상환	기타증감	기말금액

부동산	2년~4년	599,945	-	17,972	(248,975)	1,220,160	1,589,102

차량운반구	2년~4년	192,637	-	8,886	(150,389)	467,837	518,971

계	792,582	-	26,858	(399,364)	1,687,997	2,108,073

(6) 당분기 및 전기에 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 기

리스부채에 대한 이자비용	20,471	29,392

단기리스와 관련된 비용	10,288	186,497

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	6,272	31,536

(7) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다.(주석 14 참조) 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 14에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다.연결실체가 당분기와 전분기 중 인식한 리스료 수익은 16,993천원(전분기 : 13,200천원)입니다. 다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 기

1년 이내	123,302	123,302

1년초과 ~ 2년이내	73,802	90,302

2년초과 ~ 3년이내	57,302	57,302

3년초과 ~ 4년이내	14,325	28,651

합 계	268,731	299,557

14. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제25(당) 1분기	제24(전) 기

취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액

토 지	784,157	-	784,157	784,157	-	784,157

건 물	575,963	(61,196)	514,767	575,963	(57,596)	518,367

합 계	1,360,120	(61,196)	1,298,924	1,360,120	(57,596)	1,302,524

(2) 당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	상각비	기타증감	기말금액

토 지	784,157	-	-	784,157

건 물	518,367	(3,600)	-	514,767

합 계	1,302,524	(3,600)	-	1,298,924

(3) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	상각비	기타증감	기말금액

토 지	784,157	-	-	784,157

건 물	532,766	(14,399)	-	518,367

합 계	1,316,923	(14,399)	-	1,302,524

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 1분기

임대수익	16,993	13,200

감가상각비	3,600	3,600

15. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제25(당) 1분기	제24(전) 기

취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액

영업권(*)	324,276	(324,276)	-	324,276	(324,276)	-

산업재산권	504,937	(320,012)	184,924	579,473	(384,475)	194,998

회원권	1,344,530	-	1,344,530	1,344,530	-	1,344,530

기타의무형자산	4,531,308	(3,837,392)	693,916	4,412,768	(3,769,597)	643,171

합 계	6,705,051	(4,481,680)	2,223,371	6,661,047	(4,478,348)	2,182,699

(*) 과거기간 중 영업권에 대한 손상평가 수행결과 현금창출단위의 장부금액이 회수가능가액에 미달하여 324,276천원의 영업권손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	회원권	기타의 무형자산	합 계

기초금액	-	194,997	1,344,530	643,171	2,182,699

취 득 액	-	-	-	121,945	121,945

기타증감(*)	-	2,184	-	-	2,184

상 각 비	-	(12,256)	-	(71,200)	(83,456)

기말금액	-	184,924	1,344,530	693,916	2,223,371

(*) 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다.

(3) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	회원권	기타의 무형자산	합 계

기초금액	-	205,083	1,296,088	673,755	2,174,926

취 득 액	-	-	48,442	255,635	304,077

기타증감(*)	-	82,373	-	-	82,373

상 각 비	-	(92,458)	-	(286,219)	(378,677)

기말금액	-	194,998	1,344,530	643,171	2,182,699

(*) 선급금으로부터 대체된 금액 입니다.(4) 당분기 및 전기 중 발생한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 기

매출원가	1,374,639	4,764,575

판매비와관리비	3,635,670	11,717,840

정부보조금(*)	(665,176)	(3,969,555)

합 계	4,345,133	12,512,860

16. 사용이 제한된 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용제한금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	내 용	제25(당) 1분기	제24(전) 기	거 래 은 행

단기금융상품	자기주식신탁운용자산(*)	7,025,170	-	하나증권(주)

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000	중소기업은행

기타유동자산	선물거래예치금	14,150,314	23,750,724	삼성선물(주)

(*)당분기말 현재 지배기업은 하나증권㈜과 자기주식 신탁계약을 체결(계약금액 100억원)중에 있으며, 당분기말 현재 자기주식 취득 매입대금을 제외한 현금성자산은 신탁계약 종료일 (2023년 8월7일)까지 인출이 제한되어 있습니다.

17. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제25(당) 1분기	제24(전) 기

임차보증금	2,687,360	2,401,416

현재가치할인차금	(27,528)	(24,146)

기타보증금	76,634	43,147

퇴직급여자산(*1)(*2)	1,514,082	2,201,054

합 계	4,250,549	4,621,471

(*1) 당분기말 현재 지배기업 및 종속기업에서 납입한 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과한 부분에 대하여 자산으로 인식하였습니다.(*2) 전기말 현재 지배기업 및 종속기업에서 납입한 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과한 부분에 대하여 자산으로 인식하였습니다.

18. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	만기일	연이자율	제25(당) 1분기	제24(전) 기

운전자금	(주)우리은행	2023-05-17	5.23%	5,000,000	5,000,000

운전자금	중소기업은행	2023-07-01	6.16%	3,000,000	3,000,000

운전자금(*1)	한국산업은행	2023-09-06	4.94%	5,000,000	5,000,000

운전자금(*2)	한국산업은행	2023-10-31	5.59%	10,000,000	10,000,000

운전자금(*3)	한국산업은행	2023-10-24	5.75%	13,000,000	13,000,000

시설자금(*4)	(주)신한은행	2023-03-30	5.85%	456,000	456,000

합 계	36,456,000	36,456,000

(*1) 한국산업은행의 운전자금 차입금과 관련하여 시험연구설비가 담보(채권최고액: 4,118,400천원)로 제공되어 있습니다.(*2) 한국산업은행의 운전자금 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 12,000,000천원)로 제공되어 있습니다.(*3) 한국산업은행의 운전자금 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 19,200,000천원)로 제공되어 있습니다.

(*4) (주)신한은행의 시설자금 차입금과 관련하여 토지 및 건물과 기계장치가 담보(채권최고액: 1,068,480천원)로 제공되어 있습니다.

19. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 기

하자보수충당부채	2,084,934	1,761,278

판매보증충당부채	4,866,221	3,776,611

합 계	6,951,155	5,537,889

(2) 당분기와 전기 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제25(당) 1분기	제24(전) 기

하자보수충당부채	판매보증충당부채	하자보수충당부채	판매보증충당부채

기초금액	1,761,278	3,776,611	2,577,751	2,665,038

전입액	723,829	2,388,926	3,205,177	5,320,950

사용액	(400,174)	(1,299,316)	(4,021,649)	(4,209,377)

기말금액	2,084,934	4,866,221	1,761,279	3,776,611

20. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제25(당) 1분기	제24(전) 기

선 수 금	774,649	713,656

선수수익	241	734

예 수 금	310,599	414,414

합 계	1,085,489	1,128,804

21. 퇴직급여부채(자산)

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제25(당) 1분기	제24(전) 기

확정급여채무의 현재가치	13,695,598	13,355,417

사외적립자산의 공정가치	(15,209,680)	(15,556,470)

연결재무상태표에 인식된 금액(*)	(1,514,082)	(2,201,053)

(*) 당분기말 및 전기말에 지배기업 및 종속기업에서 납입한 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과한 부분에 대하여 자산으로 인식하고 있으며, 연결재무상태표상 퇴직급여자산으로 분류하였습니다.(주석 17)

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 기

기초 확정급여채무	13,355,417	13,996,928

당기근무원가	422,964	1,887,460

이자원가	129,626	423,069

재측정요소	-	(1,872,554)

퇴직금지급액	(212,408)	(1,079,486)

기말 확정급여채무	13,695,598	13,355,417

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치	15,556,470	14,102,458

이자수익	149,858	425,474

재측정요소	7,404	(336,903)

납입액	-	2,496,400

퇴직급여지급액	(504,051)	(1,130,959)

기말 사외적립자산의 공정가치	15,209,680	15,556,470

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 1분기

당기근무원가	422,964	471,865

순이자원가	(20,232)	(2,583)

합 계	402,732	469,282

(5) 당분기와 전기에 확정급여제도와 관련하여 발생한 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 기

확정급여채무의 재측정요소	-	1,872,554

사외적립자산의 재측정요소	7,404	(336,903)

합 계	7,404	1,535,651

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 기

예ㆍ적금 등	15,209,680	15,556,470

22. 우발채무 및 주요 약정사항

(1) 금융기관 약정사항당분기말 연결실체가 금융회사와 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	금 융 기 관	통화	약정한도액	실행금액

구매카드대출	중소기업은행	KRW	13,000,000	9,719,682

구매카드대출(*1)	KRW	2,000,000	-

무역어음대출(*1)	KRW	10,000,000	-

상생패키지론	(주)하나은행	KRW	5,000,000	4,792,389

수출계약지급보증(*2)	USD	5,500,000	1,220,430

기업운전일반자금대출	(주)우리은행	KRW	5,000,000	5,000,000

산업운영자금대출(*1)	한국산업은행	KRW	10,000,000	10,000,000

운전자금대출	중소기업은행	KRW	3,000,000	3,000,000

운전자금대출(*1)	KRW	7,000,000	-

운전자금대출	한국산업은행	KRW	3,000,000	-

운전자금대출(*1)	KRW	5,000,000	5,000,000

운전자금대출(*1)	KRW	13,000,000	13,000,000

운전자금대출	(주)신한은행	KRW	3,000,000	-

기타외화지급보증	(주)하나은행	USD	7,000,000	1,929,634

시설자금(*1)	(주)신한은행	KRW	456,000	456,000

한도대출	(주)신한은행	KRW	300,000	-

(*1) 담보사항당분기말 현재 연결실체가 금융회사와 체결한 약정사항과 관련하여 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	피담보채무	실행금액	담보권자

토지(평촌)	4,749,940	12,000,000	구매카드대출	-	중소기업은행

건물(평촌)	6,723,908	무역어음대출	-

토지(수원)	1,381,467	12,000,000	산업운영자금대출	10,000,000	한국산업은행

건물(수원)	3,226,126

투자부동산(수원)	3,149,786

토지(수원)	6,085,170	19,200,000	운전자금	13,000,000	한국산업은행

건물(수원)	7,225,917

토지(파주)	2,817,686	8,400,000	운전자금	-	중소기업은행

건물(파주)	6,129,664

시험연구설비	2,628,115	4,118,400	운전자금	5,000,000	한국산업은행

투자부동산	1,298,924	1,068,480	시설자금	456,000	(주)신한은행

기계장치	42,300

(*2) 당분기말 현재 수출계약지급보증과 관련하여 특수관계자인 지배기업의 대표이사로부터 한정근보증 USD 3,250,000을 제공받고 있습니다.

(2) 연결실체는 당기 중 중소기업은행과 특정 거래처의 매출채권에 대한 팩토링 계약을 체결하였고, 해당 팩토링 계약은 상환청구권이 없습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 계약 및 입찰 이행보증 등을 위하여 서울보증보험(주) 등으로부터 이행보증을 제공받고 있습니다.(주석 27)(4) 고객과의 계약에 따라 고객에게 지급할 대가 연결실체는 고객 A사와 장비개발 및 공급계약(Equipment Development and Purchase Agreement)을 체결한 바 있으며, 동 계약에는 연결실체가 '고객 등에 대한 연간매출액의 일정비율'을 고객에게 지급하도록 되어 있습니다.

23. 자본금

당분기말 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수는 모두 30,000,000주이며, 1주당 금액은 500원입니다. 한편 당분기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주식수	자본금(*)	자본잉여금	합계

당기말	10,662,938주	5,575,148	50,650,693	56,225,841

(*) 지배기업은 전기이전 이사회 결의로 의하여 자기주식 487,358주(장부가액 4,990,326천원)을 이익소각하였는 바, 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

24. 기타자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 기

자기주식(*)	(7,998,146)	(4,991,633)

기타자본조정	2,565,228	2,536,649

신주인수권대가	1,695,788	1,695,788

합 계	(3,737,130)	(759,196)

(*)자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 기

주식수	금액	주식수	금액

기초	807,091	4,991,633	807,091	4,991,633

취득(*)	368,750	3,006,513	-	-

기말	1,175,841	7,998,146	807,091	4,991,633

(2) 과거기간에 발행하였으나 미전환되어 소멸된 신주인수권과 관련하여 법인세효과차감후 금액 1,695,788천원을 기타자본으로 인식하였습니다.

25. 주식기준보상(1) 연결실체 중 종속기업인 (주)선익시스템은 주주총회의 결의에 따라 일부 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 존속하는 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	부여일	최초부여주식수	행사가능주식수	부여방법	가득조건	행사가격(*)	부여일공정가치(*)	행사가능기간

1차	2016.12.19	374,961	142,084	신주발행	용역제공조건:2년	9,829	2,745	2018.12.19~2025.12.18

2차	2017.03.17	220,480	151,187	신주발행	용역제공조건:2년	12,201	6,532	2019.03.17~2026.03.16

3차	2019.12.24	100,000	60,000	신주발행	용역제공조건:2년	7,770	966	2021.12.24~2028.12.23

(*) 2018년 중 지배회사의 무상증자로 인해 최초부여 주식수, 행사가능 주식수, 행사가격, 부여일 공정가치가 조정되었습니다.(2) 당분기 중 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	1차	2차	3차	합 계

기초수량	145,284	166,187	63,750	375,221

취소수량	-	-	(1,500)	(1,500)

행사수량	(3,200)	(15,000)	(2,250)	(20,450)

기말수량	142,084	151,187	60,000	353,271

(3) 종속기업은 보상원가를 공정가액접근법에 의해 산정하고 있으며, 보상원가의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기 이전 보상원가	당기 보상원가	당기 이후 보상원가	총 보상원가

1차	957,152	-	-	957,152

2차	1,244,242	-	-	1,244,242

3차	79,950	(975)	4,112	83,087

합 계	2,281,345	(975)	4,112	2,284,482

(4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차

취득일 주식가격	11,830	17,843	7,430

행사가격	9,829	12,201	7,770

기대변동성	6.30%	5.95%	20.05%

할인율	2.20%	2.21%	1.66%

무위험이자율	2.09%	1.82%	1.66%

26. 연결이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 기

법정적립금(*)	1,978,430	1,781,313

임의적립금	2,440	2,440

미처분연결이익잉여금	105,377,812	116,803,136

합 계	107,358,682	118,586,889

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

27. 매출 및 매출원가

(1) 당분기 및 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(당) 1분기

제품매출액	41,978,626	27,682,464

용역매출액	1,839,813	2,849,229

상품매출액	572,200	642,904

기타매출액	277,051	344,293

금융업수익(*)	1,134,489	1,424,482

합 계	45,802,179	32,943,372

(*) 당분기와 전분기 중 금융업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 1분기

당기손익인식금융자산처분이익	60,117	128,640

당기손익인식금융자산평가이익	-	354,858

투자조합관리보수/성과보수	927,719	865,451

투자조합분배이익	126,970	3,435

지분법이익	15,518	68,236

이자수익	4,165	3,863

합 계	1,134,489	1,424,482

(2) 당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 1분기

제품매출원가	36,667,095	20,567,325

용역매출원가	1,619,895	2,610,699

상품매출원가	483,628	471,138

금융업원가(*)	719,984	595,791

합 계	39,490,602	24,244,953

(*)당분기와 전분기 중 금융업원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 1분기

당기손익인식금융자산처분손실	-	33,838

당기손익인식금융자산평가손실	262,290	398,034

지분법손실	457,694	163,919

합 계	719,984	595,791

(3) 당분기 및 전분기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 1분기

Ⅰ. 한 시점에 이행	43,658,436	30,094,143

Ⅱ. 기간에 걸쳐 이행:

건설형공사계약	303,931	-

용역매출	1,839,813	2,849,229

소 계	2,143,744	2,849,229

합 계	45,802,180	32,943,372

연결실체는 기업회계기준서 제1115호에 따라, 계약 상 수행의무를 ① 제품 판매, ② 설치, 셋업 및 FAT 지원용역 등의 기술지원으로 구분하였으며, 이를 각각 한 시점에 이행하는 수행의무와 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 인식하고 있습니다.

한편, 제품 판매 수행의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있는 계약에 대해서는 건설형공사계약으로 분류하고 기간에 걸쳐 수익을 인식하였습니다.

(4) 발생원가 투입법 적용 계약① 당분기말 현재 발생원가 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 건설형공사계약 또는 용역매출 계약으로서 전기 매출액 대비 개별계약기준 계약금액이 5%이상인 건에 대한 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*1)	계약일	납품기한(*2)	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

디스플레이장비A	2018-11-29	2019-02-11	98.59%	486,390	-	-	-

디스플레이장비B	2018-03-12	2019-11-08	28.16%	356,815	356,815	-	-

디스플레이장비C	2019-09-16	2019-11-19	95.73%	584,105	-	-	-

디스플레이장비D	2020-04-29	2020-11-06	96.47%	4,264,000	-	-	-

디스플레이장비E	2020-10-23	2021-02-21	95.12%	427,146	-	-	-

디스플레이장비F	2021-02-05	2021-07-19	95.06%	547,816	-	-	-

디스플레이장비G	2022-02-18	2022-05-13	85.77%	605,427	-	-	-

디스플레이장비H	2021-12-28	2022-06-28	89.39%	398,935	-	-	-

디스플레이장비I	2021-12-20	2022-11-18	15.51%	-	-	-	-

디스플레이장비J	2022-02-18	2022-10-01	76.81%	392,581	-	-	-

디스플레이장비K	2022-05-11	2023-02-28	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비L	2022-05-24	2022-12-19	62.50%	287,876	-	-	-

디스플레이장비M	2022-05-10	2023-03-31	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비N	2022-12-29	2023-07-29	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비O	2022-12-27	2023-07-30	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비P	2022-12-21	2023-08-21	0.00%	-	-	-	-

디스플레이검사장비A	2020-09-21	2020-11-21	100.00%	2,149,119	(146,172)	-	-

디스플레이검사장비A	2021-12-29	2022-03-11	24.47%	-	-	-	-

합계	10,500,210	210,643	-	-

(*1) 하나의 계약에 발생원가 투입법을 사용하지 않은 거래가격이 포함된 계약으로 발생원가 투입법을 사용한 수행의무에 대하여만 정보를 기재하였습니다.(*2) 납품기한은 계약에 의한 제품의 납품일이며, 납품 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 추가로 진행됩니다.

② 연결실체는 총계약원가의 추정의 불확실성으로 인해 손익 및 순자산이 변동될 위험에 노출되어 있으며, 당분기말 현재 총계약원가의 추정치가 5% 변동하는 경우 법인세비용차감전순손익 및 법인세효과차감전순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산	(897,760)	966,821

③ 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당분기말 현재 진행 중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서, 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약금액의변동	추정총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의변동

금액	(124,835)	820,228	(212,399)	(614,073)	(212,399)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

④ 공사와 관련된 이행보증당분기말과 전기말 현재 계약 및 입찰 등 이행보증을 위하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

보증처	내 용	제 25(당) 1분기	제 24(전) 기

서울보증보험(주)	계약, 입찰 등 이행보증	4,605,230	9,374,519

(주)하나은행	기타외화지급보증	$1,929,634	USD 3,744,437

(5) 계약 잔액① 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 기

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	38,234,420	29,415,482

계약자산	22,653,270	25,168,833

계약부채	6,606,734	10,052,462

계약자산은 연결실체가 주문제작 장비의 진행중인 작업에 대한 권리 중 당분기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산이며, 건설형공사계약에서 발생한 금액을 포함하고 있습니다. 계약자산은 연결실체가 대가를 받을 무조건적인 권리를 가질 때 매출채권으로 대체됩니다.계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

② 2022년 12월 31일에 인식된 계약부채 10,052,462천원 중 4,827,295천원은 당분기에 수익으로 인식되었으며, 당분기 중 신규계약에 따라 계약부채 1,381,567천원이 추가 되었습니다.③ 당분기말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격의 합계는 61,905,223천원이며, 건설형공사계약의 공사계약잔액 5,048,190천원이 포함되어 있습니다.

28. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 1분기

급여	2,884,838	2,376,323

퇴직급여	183,638	190,497

접대비	147,464	156,540

세금과공과	366,122	269,581

감가상각비	112,158	579,102

무형자산상각비	61,646	58,436

지급수수료	742,707	758,632

대손상각비(환입)	871,013	(341,847)

수출제비용	200,863	196,902

판매보증비	2,348,431	1,294,782

경상연구개발비	2,970,493	305,919

주식보상비용	(15)	397

기타	425,805	313,482

합 계	11,315,163	6,158,746

29. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 1분기

재고자산의 변동	31,049,500	14,379,748

급여	8,386,236	7,588,604

감가상각비 및 무형자산상각비	1,247,526	992,533

지급수수료	878,129	896,326

금융업원가	719,984	595,791

세금과공과	404,158	338,620

외주가공비	582,336	897,659

여비교통비	671,027	456,162

운반비	134,389	50,737

기타	6,732,479	4,207,520

합 계(*)	50,805,764	30,403,700

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

30. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 1분기

Ⅰ. 기타수익:

수입임대료	16,993	13,200

유형자산처분이익	11,817	6,817

잡이익	582,085	67,397

기타수익 소계	610,896	87,414

Ⅱ. 기타비용:

유형자산처분손실	746	19

투자부동산감가상각비	3,600	3,600

잡손실	20,299	15,956

기타비용 소계	24,645	19,575

Ⅲ. 순 기타수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	586,251	67,839

31. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 1분기

Ⅰ. 금융수익:

이자수익	395,561	68,842

외화환산이익	1,685,050	901,611

외환차익	662,695	885,136

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	12,387	50,908

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	93,360	-

금융수익 소계	2,849,053	1,906,497

Ⅱ. 금융비용:

이자비용	521,816	10,165

외화환산손실	530,114	304,419

외환차손	1,037,906	22,597

파생상품거래손실	11,204,100	2,201,097

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	350

금융비용 소계	13,293,936	2,538,628

Ⅲ. 순 금융수익(Ⅰ-Ⅱ)	(10,444,883)	(632,131)

32. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 1분기

당기 법인세부담액	331,047	1,052,713

기업소득환류세제로 인한 당기법인세(*)	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세	(3,261,349)	(418,947)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(1,629)	15,053

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	(148,417)

법인세비용	(2,931,930)	500,402

33. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 지배기업소유주지분에 대한 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 1분기

지배기업지분순이익	(9,262,811,523)	2,116,373,170

가중평균유통보통주식수(*)	9,711,220주	9,855,847주

기본주당순이익	(954)	215

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산

(단위: 일, 주)

구 분	주 식 수	가중평균일수	가중평균주식수

25(당) 1분기>

기초	10,662,938	90	959,664,420

자기주식(기초)	(807,091)	90	(72,638,190)

자기주식(취득)	(368,750)	35	(13,016,414)

일 수	90

가중평균유통보통주식수	9,711,220

24(전) 1분기>

기초	10,662,938	90	959,664,420

자기주식(기초)	(807,091)	90	(72,638,190)

일 수	90

가중평균유통보통주식수	9,855,847

(2) 당분기 및 전분기 중 희석효과가 발생될 잠재적 보통주는 없으며, 이에 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

34. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명

관계기업	디에이밸류업신기술투자조합 제2호

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합1호

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합2호

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합3호

디에이밸류플러스2018의1호신기술투자조합

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합4호

타이러스-디에이글로벌헬스케어투자조합1호

엠포드-디에이밸류신기술투자조합제1호

디에이밸류-케이제이컨텐츠투자조합 제1호

케이넷-디에이밸류세컨더리투자조합 제1호

디에이밸류업신기술투자조합 제4호

에벤투스-디에이밸류신기술투자조합제1호

엠포드-디에이밸류신기술투자조합 제2호

위지윅글로벌컨텐츠투자조합제1호

디에이밸류업신기술투자조합제5호

디에이밸류-어니스트신기술투자조합 제1호

엠포드-디에이밸류신기술투자조합 제3호

디에이밸류업신기술투자조합제6호

스퀘어-디에이밸류신기술투자조합 제1호

오페즈-디에이밸류바이오1호투자조합

디에이밸류-에스투엘신기술사업투자조합제1호

디에이밸류-길트엣지글로벌바이오제1호

타이러스-디에이글로벌핀테크투자조합 제1호

디에이밸류-메인스트리트신기술투자조합 제1호

메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 제1호

메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 제3호

비전-디에이신기술투자조합 제1호

비전-디에이신기술투자조합 제2호

비전-디에이신기술투자조합 제3호

디에이-레드우드 신기술투자조합 제1호

브로스-디에이밸류 신기술투자조합 제1호

비전-디에이신기술투자조합 제4호

아이비케이금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합

케이브릿지-디에이밸류 파마슈티컬신기술투자조합

디에이-프렌드신기술투자조합1호

디에이세컨더리조합제1호

디에이밸류팬텀신기술투자조합

케이앤티-디에이밸류신기술투자조합 제1호

디지에이치신기술투자조합 1호

디에이-프렌드 신기술투자조합 2호

디에이-비전 신기술투자조합 제5호

디에이밸류-길트엣지글로벌바이오 제2호

디에이밸류-케이브릿지 뉴파마슈티컬 2호 신기술조합

디에이밸류-비디씨랩스 제1호 투자조합

세븐트리-디에이밸류 제1호 신기술투자조합

디에이 이브이 신기술조합

디에이-어큐러스 신기술투자조합 제1호

디에이밸류-브로스 신기술투자조합 제2호

탭-디에이 벤처투자조합 제1호

디에이밸류-CL 신기술투자조합 제1호

디에이-비전 신기술투자조합 제6호

디에이 뉴헬스케어 신기술조합 제1호

디에이-디에스엔 신기술투자조합 제1호

디에이-엠포드 신기술투자조합 제1호

디에이밸류AI투자조합 제1호

엔디에스반도체신기술투자조합 제1호

디에이-비전 신기술투자조합 제7호

디에이-민트 바이오헬스케어 신기술조합 1호

탭-디에이 벤처투자조합 제2호

디에이 프롭테크 신기술조합 제1호

에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호

어큐러스-디에이 신기술투자조합 제2호

디에이 자율주행 신기술조합 제1호

뉴젠-디에이반도체신기술투자조합 제2호

메디베이트-디에이밸류 신기술투자조합 제5호

펙투스-디에이밸류 신기술투자조합 제1호

디에이_파이오니아 신기술조합제1호

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 1분기

매출액	매출액

디에이밸류업신기술투자조합 제2호	투자조합관리보수	-	11,250

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합1호	투자조합관리보수	-	1,484

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합2호	투자조합관리보수	-	4,616

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합3호	투자조합관리보수	-	3,462

디에이밸류플러스2018의1호신기술투자조합	투자조합관리보수	45,328	45,862

타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합1호	투자조합관리보수	-	21,673

디에이밸류-케이제이컨텐츠투자조합 제1호	투자조합관리보수	-	828

케이넷-디에이밸류세컨더리투자조합 제1호	투자조합관리보수	-	567

디에이밸류업신기술투자조합 제4호	투자조합관리보수	5,000	5,000

타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합2호	투자조합관리보수	-	24,973

위지윅글로벌컨텐츠투자조합제1호	투자조합관리보수	-	7,600

디에이밸류-어니스트신기술투자조합 제1호	투자조합관리보수	-	27,188

스퀘어-디에이밸류신기술투자조합 제1호	투자조합관리보수	-	5,385

디에이밸류-에스투엘신기술사업투자조합제1호	투자조합관리보수	49,729	41,250

디에이밸류-길트엣지글로벌바이오제1호	투자조합관리보수	-	3,353

타이러스-디에이글로벌핀테크투자조합 제1호	투자조합관리보수	-	1,900

디에이밸류-메인스트리트신기술투자조합 제1호	투자조합관리보수	4,810	320,665

메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 제1호	투자조합관리보수	10,402	10,547

메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 제3호	투자조합관리보수	5,600	5,600

비전-디에이신기술투자조합 제1호	투자조합관리보수	5,917	5,917

비전-디에이신기술투자조합 제2호	투자조합관리보수	9,587	9,587

비전-디에이신기술투자조합 제3호	투자조합관리보수	1,361	1,361

브로스-디에이밸류 신기술투자조합 제1호	투자조합관리보수	6,312	6,312

비전-디에이신기술투자조합 제4호	투자조합관리보수	3,990	3,935

아이비케이금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합	투자조합관리보수	59,918	59,918

위-디에이시스템반도체1호신기술조합	성과보수/분배이익	229,414	-

디에이-프렌드신기술투자조합1호	투자조합관리보수	26,260	26,260

위-디에이시스템반도체2호신기술조합	성과보수/분배이익	410,083	-

디에이밸류팬텀신기술투자조합	투자조합관리보수	2,001	10,270

케이앤티-디에이밸류신기술투자조합 제1호	투자조합관리보수	-	1,499

디지에이치신기술투자조합 1호	투자조합관리보수	-	2,209

디에이-프렌드 신기술투자조합 2호	투자조합관리보수	9,000	9,000

디에이-비전 신기술투자조합 제5호	투자조합관리보수	-	11,176

디에이밸류-길트엣지글로벌바이오 제2호	투자조합관리보수	1,430	1,430

디에이밸류-케이브릿지 뉴파마슈티컬 2호 신기술조합	투자조합관리보수	-	19,825

디에이밸류-비디씨랩스 제1호 투자조합	투자조합관리보수	-	8,085

세븐트리-디에이밸류 제1호 신기술투자조합	투자조합관리보수	5,474	5,474

디에이 이브이 신기술조합	투자조합관리보수	-	4,438

디에이-어큐러스 신기술투자조합 제1호	투자조합관리보수	-	11,121

디에이밸류-브로스 신기술투자조합 제2호	투자조합관리보수	-	3,329

탭-디에이 벤처투자조합 제1호	투자조합관리보수	7,775	7,775

디에이밸류-CL 신기술투자조합 제1호	투자조합관리보수	-	10,393

디에이-비전 신기술투자조합 제6호	투자조합관리보수	6,411	6,411

위-디에이 모빌리티 신기술투자조합 제1호	투자조합관리보수	-	26,551

디에이 뉴헬스케어 신기술조합 제1호	투자조합관리보수	13,068	13,068

디에이-디에스엔 신기술투자조합 제1호	투자조합관리보수	5,918	5,918

디에이-엠포드 신기술투자조합 제1호	투자조합관리보수	8,625	8,625

디에이밸류AI투자조합 제1호	투자조합관리보수	-	24,707

엔디에스반도체신기술투자조합 제1호	투자조합관리보수	24,658	17,534

디에이-비전 신기술투자조합 제7호	투자조합관리보수	5,285	120

디에이-민트 바이오헬스케어 신기술조합 1호	투자조합관리보수	8,285	-

탭-디에이 벤처투자조합 제2호	투자조합관리보수	6,214	-

디에이 프롭테크 신기술조합 제1호	투자조합관리보수	16,274	-

에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호	투자조합관리보수	14,443	-

어큐러스-디에이 신기술투자조합 제2호	투자조합관리보수	9,123	-

디에이 자율주행 신기술조합 제1호	투자조합관리보수	16,057	-

뉴젠-디에이반도체신기술투자조합 제2호	투자조합관리보수	4,438	-

펙투스-디에이밸류 신기술투자조합 제1호	투자조합관리보수	6,325	-

메디베이트-디에이밸류 신기술투자조합 제5호	투자조합관리보수	2,959	-

디에이_파이오니아 신기술조합제1호	투자조합관리보수	7,213	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 기

채권	채무	채권	채무

디에이밸류업신기술투자조합 제2호	미수금/선수금	78,750	-	78,750	-

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합2호	미수금/선수금	45,390	-	45,390	-

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합3호	미수금/선수금	34,042	-	34,042	-

디에이밸류플러스2018의1호신기술투자조합	미수금/선수금	45,328	-	182,380	-

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합4호	미수금/선수금	8,420	-	8,420	-

디에이밸류-케이제이컨텐츠투자조합 제1호	미수금/선수금	11,428	-	11,428	-

에벤투스-디에이밸류신기술투자조합제1호	미수금/선수금	110	12,377	110	12,377

스퀘어-디에이밸류신기술투자조합 제1호	미수금/선수금	3,770	-	3,770	-

비전-디에이신기술투자조합 제2호	미수금/선수금	-	-	9,800	-

비전-디에이신기술투자조합 제3호	미수금/선수금	-	-	1,391	-

비전-디에이신기술투자조합 제4호	미수금/선수금	-	-	3,990	-

아이비케이금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합	미수금/선수금	59,918	-	61,249	-

케이브릿지-디에이밸류 파마슈티컬신기술투자조합	미수금/선수금	-	-	16,500	-

디에이밸류팬텀신기술투자조합	미수금/선수금	-	-	55,578	-

케이앤티-디에이밸류신기술투자조합 제1호	미수금/선수금	-	-	7,259	-

디지에이치신기술투자조합 1호	미수금/선수금	-	-	7,259	-

디에이-비전 신기술투자조합 제5호	미수금/선수금	-	-	26,707	-

디에이밸류-길트엣지글로벌바이오 제2호	미수금/선수금	-	79	-	1,510

디에이밸류-비디씨랩스 제1호 투자조합	미수금/선수금	-	-	16,530	-

세븐트리-디에이밸류 제1호 신기술투자조합	미수금/선수금	-	2,433	-	7,907

디에이 이브이 신기술조합	미수금/선수금	-	-	8,778	-

디에이-어큐러스 신기술투자조합 제1호	미수금/선수금	-	-	20,141	-

디에이밸류-브로스 신기술투자조합 제2호	미수금/선수금	-	-	6,103	-

디에이밸류-CL 신기술투자조합 제1호	미수금/선수금	-	-	11,432	-

디에이-비전 신기술투자조합 제6호	미수금/선수금	-	13,321	-	19,732

디에이 뉴헬스케어 신기술조합 제1호	미수금/선수금	-	31,510	-	44,578

디에이-디에스엔 신기술투자조합 제1호	미수금/선수금	-	14,795	-	20,712

디에이-엠포드 신기술투자조합 제1호	미수금/선수금	-	22,234	-	30,859

디에이밸류AI투자조합 제1호	미수금/선수금	-	-	7,961	-

엔디에스반도체신기술투자조합 제1호	미수금/선수금	-	82,466	-	7,123

디에이-비전 신기술투자조합 제7호	미수금/선수금	-	-	-	5,285

디에이 프롭테크 신기술조합 제1호	미수금/선수금	-	5,605	-	21,879

에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호	미수금/선수금	-	7,222	-	21,665

어큐러스-디에이 신기술투자조합 제2호	미수금/선수금	-	9,123	-	18,247

디에이 자율주행 신기술조합 제1호	미수금/선수금	-	26,226	-	42,283

뉴젠-디에이반도체신기술투자조합 제2호	미수금/선수금	-	8,581	-	13,019

메디베이트-디에이밸류 신기술투자조합 제5호	미수금/선수금	-	8,186	-	11,145

펙투스-디에이밸류 신기술투자조합 제1호	미수금/선수금	-	17,709	-	24,034

디에이밸류업신기술투자조합 제4호	미수금/선수금	-	-	5,000	-

디에이밸류-에스투엘신기술사업투자조합제1호	미수금/선수금	30,337	-	15,370	-

타이러스-디에이글로벌핀테크투자조합 제1호	미수금/선수금	-	-	1,733	-

디에이밸류-메인스트리트신기술투자조합 제1호	미수금/선수금	-	-	4,810	-

메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 제1호	미수금/선수금	10,402	-	10,547	-

메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 제3호	미수금/선수금	-	-	5,600	-

비전-디에이신기술투자조합 제1호	미수금/선수금	-	-	5,917	-

디에이-레드우드 신기술투자조합 제1호	미수금/선수금	-	-	41,750	-

브로스-디에이밸류 신기술투자조합 제1호	미수금/선수금	-	-	6,453	-

위-디에이시스템반도체1호신기술조합	미수금/선수금	-	-	4,400	-

디에이-프렌드신기술투자조합1호	미수금/선수금	9,000	-	26,844	-

위-디에이시스템반도체2호신기술조합	미수금/선수금	-	-	5,510	-

디에이세컨더리조합제1호	미수금/선수금	-	-	65,000	-

디에이-프렌드 신기술투자조합 2호	미수금/선수금	-	-	9,200	-

디에이밸류-케이브릿지 뉴파마슈티컬 2호 신기술조합	미수금/선수금	-	-	40,530	-

탭-디에이 벤처투자조합 제1호	미수금/선수금	-	-	7,775	-

탭-디에이 벤처투자조합 제2호	미수금/선수금	-	-	6,352	-

디에이-민트 바이오헬스케어 신기술조합 1호	미수금/선수금	-	1,749	-	10,034

디에이_파이오니아 신기술조합제1호	미수금/선수금	-	80,787	-	-

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 기

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합1호	분배	-	(67,099)

디에이밸류플러스2018의1호신기술투자조합	분배	-	(640,000)

타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합1호	분배	-	(73,709)

에벤투스-디에이밸류신기술투자조합제1호	분배	-	(57)

타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합2호	분배	-	(94,476)

디에이밸류-어니스트신기술투자조합 제1호	출자/분배	-	268,595

디에이밸류-에스투엘신기술사업투자조합제1호	분배	-	924,800

디에이밸류-메인스트리트신기술투자조합 제1호	분배	-	(149,902)

아이비케이금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합	출자	2,100,000	2,100,000

위-디에이시스템반도체2호신기술조합	분배	(92,571)	(195,698)

디에이세컨더리조합제1호	분배	-	(14,692)

위-디에이 모빌리티 신기술투자조합 제1호	분배/출자	-	(498,050)

엔디에스반도체신기술투자조합 제1호	출자	-	100,000

디에이-비전 신기술투자조합 제7호	출자	-	70,000

디에이-민트 바이오헬스케어 신기술조합 1호	출자	-	200,000

탭-디에이 벤처투자조합 제2호	출자	-	100,000

디에이 프롭테크 신기술조합 제1호	출자	-	200,000

에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호	출자	-	200,000

어큐러스-디에이 신기술투자조합 제2호	출자	-	100,010

디에이 자율주행 신기술조합 제1호	출자	-	100,000

뉴젠-디에이반도체신기술투자조합 제2호	출자	-	50,000

메디베이트-디에이밸류 신기술투자조합 제5호	출자	-	30,000

펙투스-디에이밸류 신기술투자조합 제1호	출자	-	100,000

케이넷-디에이밸류세컨더리투자조합 제1호	분배	-	(637,032)

디에이-레드우드 신기술투자조합 제1호	분배	-	(87,000)

위-디에이시스템반도체1호신기술조합	출자	(29,316)	-

디에이_파이오니아 신기술조합제1호	출자	600,000	-

합 계	출자/분배	2,578,113	2,085,690

(5) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 1분기

급여	691,550	906,695

퇴직급여	64,252	62,158

합 계	755,802	968,853

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 당분기 중 주임종 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

주임종 대여금	740,756	241,921	200,921	781,756

35. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 25(당) 1분기	제 24(전) 1분기

1. 분기순이익(손실)	(11,930,287)	1,474,979

2. 조정:

법인세비용	(2,931,930)	500,402

이자비용	519,689	7,095

퇴직급여	432,644	469,282

감가상각비	1,160,470	923,487

투자부동산상각비	3,600	3,600

무형자산상각비	83,456	86,412

대손상각비(환입)	871,013	(341,847)

외화환산손실	530,114	304,419

충당부채전입액(환입)	3,112,755	1,484,829

재고자산평가손실(환입)	1,232,049	476,187

지분법손실	457,694	163,919

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	262,290	398,034

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	350

유형자산처분손실	746	19

주식매수선택권	(975)	3,676

이자수익	(422,085)	(73,206)

외화환산이익	(1,685,050)	(901,611)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(12,387)	(405,766)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(93,360)	-

지분법이익	(15,518)	(68,236)

유형자산처분이익	(11,817)	(6,817)

장기미지급비용전입	9,814	-

소 계	3,503,211	3,024,228

3.영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)	260,897	(1,006,265)

매출채권의 감소(증가)	(9,770,268)	11,876,857

계약자산의 감소(증가)	3,243,486	(6,111,894)

미수금의 감소(증가)	(2,900,631)	(8,252,306)

선급금의 감소(증가)	(187,152)	745,037

기타유동자산의 감소(증가)	8,971,983	(7,572,390)

재고자산의 감소(증가)	(13,120,152)	(44,792,511)

매입채무의 증가(감소)	22,372,666	29,974,234

미지급금의 증가(감소)	(2,147,363)	2,201,994

미지급비용의 증가(감소)	(49,715)	(4,596)

계약부채의 증가(감소)	(3,445,728)	22,906,357

기타유동부채의 증가(감소)	110,940	(243,113)

충당부채의 증가(감소)	(1,699,489)	(1,315,011)

확정급여부채의 증가(감소)	261,732	225,521

선수금의 증가(감소)	(178,069)	7,354

소 계	1,723,135	(1,360,732)

4.합계(1+2+3)	(6,703,941)	3,138,475

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 1분기

건설중인자산 본계정대체	-	13,139

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	32,430

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금거래	기말

차입	상환	기타

단기차입금	36,456,000	-	-	-	36,456,000

리스부채	2,108,072	-	(173,110)	9,821	1,944,783

합계	38,564,072	-	(173,110)	9,821	38,400,783

36. 파생상품당분기말 현재 연결실체는 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화선물계약을 체결하고 있으며 기업회계기준서 상 요건을 충족하지 않아 위험회피회계처리는 적용하지 않습니다.(1) 당분기말 현재 연결실체의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	금융기관	계약잔액	회계처리

통화선물	삼성선물(주)	USD 274,000,000 매도계약	매매목적

연결실체는 당분기 중 상기 파생상품계약과 관련하여 파생상품거래손실 11,204백만원을 금융비용으로 인식하였습니다.

37. 금융위험관리

연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 환율변동위험, 이자율위험, 유동성위험 및 신용위험을 포함하고 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

(1) 유동성 위험

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름(이자포함)을 의미합니다. ① 제 25(당) 1분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과 ~3년이내	3년초과

매입채무	36,077,048	36,077,048	36,077,048	-	-

미지급금	16,665,950	16,665,950	15,013,974	-	1,651,976

미지급비용	1,339,527	1,339,527	1,339,527	-	-

차입금(*)	36,456,000	37,420,160	37,420,160	-	-

임대보증금	100,400	100,400	-	100,400	-

리스부채	1,944,783	2,091,592	715,790	1,123,431	252,371

합 계	92,583,708	94,202,132	91,073,954	1,223,831	1,904,347

(*) 차입금에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

② 제 24(전) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과 ~3년이내	3년초과

매입채무	14,523,313	14,523,313	14,523,313	-	-

미지급금	17,786,701	17,786,701	16,306,138	-	1,480,563

미지급비용	1,348,381	1,348,381	1,348,381	-	-

차입금(*)	36,456,000	37,893,534	37,893,534	-	-

임대보증금	100,400	100,400	-	100,400	-

리스부채	2,108,073	2,178,148	680,985	1,146,724	350,439

합 계	72,322,868	73,830,477	70,752,351	1,247,124	1,831,002

(*) 차입금에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(2) 신용위험

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 기

현금및현금성자산(*1)	41,340,154	84,828,668

단기투자자산	28,637,731	6,369,548

매출채권(*2)	38,234,420	29,415,482

계약자산	16,961,895	19,699,740

장기계약자산	5,691,375	5,469,092

미수금(*2)	4,713,878	1,807,938

미수수익	212,667	125,085

대여금	781,756	740,756

장기금융상품	2,000	2,000

선물거래예치금	14,150,314	23,750,724

기타금융자산	2,736,466	2,420,417

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.(*2) 당분기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	장부금액	6개월이하	6개월초과	1년 초과	3년 초과

1년 이하	3년 이하

매출채권	47,011,003	33,551,394	2,932,938	2,934,733	7,591,938

대손충당금	(8,776,583)	(356,844)	(243,144)	(709,359)	(7,467,235)

미수금	4,713,878	4,713,878	-	-	-

합 계	42,948,298	37,908,428	2,689,794	2,225,374	124,703

(3) 공정가치 측정

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재의 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. ① 제 25(당) 1분기

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치(*)

당기손익공정가치측정	상각후원가	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장단기투자자산	24,252,834	-	24,252,834	1,274,035	17,506,053	5,472,747	24,252,834

소 계	24,252,834	-	24,252,834	1,274,035	17,506,053	5,472,747	24,252,834

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	41,349,351	41,349,351	-	-	-	-

단기투자자산	-	9,000,000	9,000,000	-	-	-	-

매출채권	-	38,234,420	38,234,420	-	-	-	-

미수금	-	4,713,878	4,713,878	-	-	-	-

미수수익	-	212,667	212,667	-	-	-	-

단기대여금	-	781,756	781,756	-	-	-	-

장기금융상품	-	2,000	2,000	-	-	-	-

선물거래예치금	-	2,736,466	2,736,466	-	-	-	-

기타금융자산	-	14,150,314	14,150,314	-	-	-	-

소 계	-	111,180,852	111,180,852	-	-	-	-

합 계	24,252,834	111,180,852	135,433,686	1,274,035	17,506,053	5,472,747	24,252,834

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	36,077,048	36,077,048	-	-	-	-

단기차입금	-	36,456,000	36,456,000	-	-	-	-

미지급금	-	4,026,537	4,026,537	-	-	-	-

미지급비용	-	1,339,527	1,339,527	-	-	-	-

유동리스부채	-	857,735	857,735	-	-	-	-

장기미지급금	-	1,651,976	1,651,976	-	-	-	-

임대보증금	-	100,400	100,400	-	-	-	-

비유동리스부채	-	1,087,048	1,087,048	-	-	-	-

소 계	-	81,596,271	81,596,271	-	-	-	-

합 계	-	81,596,271	81,596,271	-	-	-	-

(*) 당분기말 현재 수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수

수준2	17,506,053	순자산접근법	-

수준3	3,597,836	순자산가치접근법	-

382,545	현금흐름할인법	예상현금흐름성장률위험조정할인율

475,099	유사기업이용법	조정 시장계수

한편 당분기말 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 인식한 금융자산은 1,017,268천원입니다.

② 제 24(전) 기

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치(*)

당기손익공정가치측정	상각후원가	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장단기투자자산	7,984,652	-	7,984,652	1,796,841	715,064	5,472,747	7,984,652

소 계	7,984,652	-	7,984,652	1,796,841	715,064	5,472,747	7,984,652

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	87,838,088	87,838,088	-	-	-	-

단기투자자산	-	3,000,000	3,000,000	-	-	-	-

매출채권	-	29,415,482	29,415,482	-	-	-	-

미수금	-	1,807,938	1,807,938	-	-	-	-

미수수익	-	125,085	125,085	-	-	-	-

단기대여금	-	740,756	740,756	-	-	-	-

장기금융상품	-	2,000	2,000	-	-	-	-

선물거래예치금	-	23,750,724	23,750,724	-	-	-	-

기타금융자산	-	2,413,417	2,413,417	-	-	-	-

소 계	-	146,093,490	146,093,490	-	-	-	-

합 계	7,984,652	146,093,490	154,078,142	1,796,841	715,064	5,472,747	7,984,652

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	14,523,313	14,523,313	-	-	-	-

단기차입금	-	36,456,000	36,456,000	-	-	-	-

미지급금	-	16,306,138	16,306,138	-	-	-	-

미지급비용	-	1,348,381	1,348,381	-	-	-	-

유동리스부채	-	645,593	645,593	-	-	-	-

장기미지급금	-	1,480,563	1,480,563	-	-	-	-

임대보증금	-	93,400	93,400	-	-	-	-

비유동리스부채	-	1,462,479	1,462,479	-	-	-	-

소 계	-	72,315,867	72,315,867	-	-	-	-

합 계	-	72,315,867	72,315,867	-	-	-	-

(*) 전기말 현재 수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수

수준2	715,064	순자산접근법	-

수준3	3,597,836	순자산가치접근법	-

382,545	현금흐름할인법	예상현금흐름성장률위험조정할인율

475,099	유사기업이용법	조정 시장계수

한편 전기말 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 인식한 금융자산은 1,017,268천원입니다.

(7) 당분기 및 전분기의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 제 25(당) 1분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식공정가치	상각후원가	기타금융부채