동아엘텍 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 22(당) 기 반기 2020년 6월 30일 현재
제 21(전) 기 반기 2019년 6월 30일 현재
주식회사 동아엘텍와 그 종속기업

1. 지배회사의 개요

주식회사 동아엘텍(이하 "지배기업")는 1999년 4월 14일에 설립되어 전자제어계측설비, 통신기기 및 주변기기 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경기도안양시 동안구 시민대로에 소재하고 있으며, 2007년 1월 3일에 코스닥시장에 주식을상장하였습니다.

당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 한편, 지배기업은 전기이전에 이사회 결의에 의하여 자기주식 487,358주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 지배기업의 발행주식수는 감소하였으나, 납입자본금은감소하지 않았습니다.

(단위: 천원)

주 주 명	주 식 수	지 분 율	금 액

박재규 및 특수관계자	3,306,306 주	31.01%	1,653,153

기타	7,356,632 주	68.99%	3,921,995

합 계	10,662,938 주	100.00%	5,575,148

2. 종속기업의 현황(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 가. 당반기말

회 사 명	총발행주식(좌)수	투자주식(좌)수	지 분 율	결 산 일

(주)선익시스템	8,999,295 주	4,506,240 주	50.07%	12월 31일

(주)디에이밸류인베스트먼트	4,000,000 주	4,000,000 주	100.00%	12월 31일

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	250 좌	250 좌	100.00%	12월 31일

(주)프라임엔지니어링	100,000 주	100,000 주	100.00%	12월 31일

나. 전기말

회 사 명	총발행주식(좌)수	투자주식(좌)수	지 분 율	결 산 일

(주)선익시스템	8,999,295 주	4,506,240 주	50.07%	12월 31일

(주)디에이밸류인베스트먼트	4,000,000 주	4,000,000 주	100.00%	12월 31일

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	250 좌	250 좌	100.00%	12월 31일

(주)프라임엔지니어링	100,000 주	100,000 주	100.00%	12월 31일

주식회사 선익시스템(이하 "종속기업")은 OLED 증착장비, 반도체 진공장비 등의 장비제조 및 판매를 목적으로 1990년에 설립되었고, 2017년 9월 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 주식회사 선익시스템의 본사는 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길에 위치하고 있습니다.주식회사 디에이밸류인베스트먼트(이하 "종속기업")는 신기술금융사업의 투자목적으로 2017년에 설립되었으며, 서울시 강남구 테헤란로에 본사를 두고 있습니다.디에이밸류업신기술투자조합1호(이하 "종속기업")는 신기술금융사업의 투자 목적으로 2017년에 설립되었으며, 지배기업의 종속회사인 (주)선익시스템과 (주)디에이밸류인베스트먼트가 각각 92% 및 8%의 지분율을 가지고 있습니다. 조합의 존속기간은 결성일로부터 5년이며, 조합원총회의 특별결의로 2년 이내의 기간에 한하여 존속할 수 있습니다.(주)프라임엔지니어링(이하 "종속기업")은 평판디스플레이 장비 제조를 목적으로 2013년에 설립되었으며, 지배기업의 종속회사인 (주)선익시스템이 2018년 12월 7일 지분 100%를 인수하였습니다. 한편, 지분 취득일과 결산일 사이의 손익이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하여 2018년 12월 31일자로 연결범위에 편입하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속회사의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. 가. 당반기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기순손익

(주)선익시스템	124,290,493	33,817,933	20,258,237	1,145,455

(주)프라임엔지니어링	4,687,430	2,772,641	3,248,396	(318,614)

(주)디에이밸류인베스트먼트	20,053,601	498,597	1,331,814	(237,144)

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	1,077,048	-	2,688	(10,488)

나. 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)선익시스템	119,598,938	28,646,209	87,328,757	7,163,682

(주)프라임엔지니어링	4,664,043	2,430,640	7,330,598	26,875

(주)디에이밸류인베스트먼트	20,566,594	764,027	3,228,710	(1,560,213)

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	1,088,635	1,100	139,457	112,003

(3) 당반기와 전기 중 연결대상 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다. 가. 당반기

(단위: 천원)

회사명	비지배지분율(*)	비지배지분의장부금액	비지배지분의당기손익	비지배지분의포괄손익

(주)선익시스템	46.59%	41,817,472	363,089	347,537

(*) 연결실체는 종속기업 (주)선익시스템의 자기주식 취득으로 유효비지배지분율을 사용하였습니다. 나. 전기

(단위: 천원)

회사명	비지배지분율(*)	비지배지분의장부금액	비지배지분의당기손익	비지배지분의포괄손익

(주)선익시스템	47.70%	44,244,309	3,434,670	3,828,621

(*) 연결실체는 종속기업 (주)선익시스템의 자기주식 취득으로 유효비지배지분율을 사용하였습니다.

3. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사자와 그 종속기업(이하 '연결실체')의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 2020년 초 코로나바이러스감염증-19(이하 "COVID-19")의 확산은 우리나라를 포함한 전세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 그러나 COVID-19가 연결실체의사업, 재무상태 및 경영성과에 미칠 궁극적인 영향의 정도와 기간은 현재로서는 예측할 수 없으며, 연결실체의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 않았습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다 .

4. 유의적인 회계정책반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

5. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제22(당)기 반기	제21(전)기

보유현금	23,787	24,260

요구불예금	63,203,816	81,644,724

합 계	63,227,603	81,668,984

6. 장ㆍ단기투자자산당반기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제22(당)기 반기	제21(전)기

단기투자자산	시장성 없는 지분증권	285,927	615,926

시장성 있는 지분증권	4,058,087	3,994,568

투자전환사채(*1)	1,222,500	1,236,000

상환전환우선주(*2)	1,415,590	1,415,590

채무상품	24,605,419	13,000,714

합 계	31,587,522	20,262,798

장기투자자산	시장성 없는 지분증권(*3)	17,267	17,267

시장성 없는 지분증권	954,167	954,167

출자금(*4)	2,965,165	4,189,184

채무상품	2,457,021	2,978,668

합 계	6,393,620	8,139,286

(*1) 당반기말 현재 보유중인 투자전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	전환기간	만기일	표면이자율	보장수익율	전환가액	전환비율

채무증권 A	2017.08.27~2022.07.26	2022.07.27	0.00%	0.00%	1,000원	100%

채무증권 B	2019.10.31~2024.10.30	2024.10.31	0.00%	0.00%	1,000원	100%

(*2) 당반기말 현재 보유중인 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	지분증권 A

발행일	2018년 6월 8일

전환청구기간	발행일부터 10년 전일까지로 하며, 10년이 경과하면 자동으로 보통주로 전환

전환가액	1주당 45,064원

전환주식	전환상환우선주의 총 발행가액을 전환가액으로 나눈 수

상환기간	발행일로부터 3년이 경과한 때

상환가액	최초 전환상환우선주식의 발행가액과 연복리 6% 이자의 합계

상환방법	상환을 요구한 날로부터 30일 이내에 현금으로 지급

구 분	지분증권 B

발행일	2018년 6월 15일

전환청구기간	발행일부터 10년 전일까지로 하며, 10년이 경과하면 자동으로 보통주로 전환

전환가액	1주당 65,000원

전환주식	전환상환우선주의 총 발행가액을 전환가액으로 나눈 수

(*3) 해당 지분증권은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.(*4) 출자금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	처분	장부금액

경기IBKC-STI 일자리 창출 투자조합	1,139,423	(90,000)	1,049,423

킹고바이오그로스 제1호 투자조합	991,689	-	991,689

브레인코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁1호	1,134,020	(1,134,020)	-

케이디비씨에스투엘제일호 사모투자합자회사	924,052	-	924,052

합 계	4,189,184	(1,224,020)	2,965,165

7. 매출채권, 계약자산 및 미수금(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제22(당)기 반기	제21(전) 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	21,486,660	(5,613,967)	15,872,693	28,179,596	(5,585,146)	22,594,450

미수금	5,252,510	-	5,252,510	3,660,700	-	3,660,700

장기매출채권	1,822,242	(1,822,242)	-	1,757,135	(1,757,135)	-

계약자산	30,605,365	(5,344,622)	25,260,743	37,023,276	(5,315,238)	31,708,038

장기계약자산	2,903,356	(964,901)	1,938,455	2,432,070	(705,995)	1,726,075

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제22(당)기 반기	제21(전) 기

매출채권	미수금	장기매출채권	계약자산	장기계약자산	매출채권	미수금	장기매출채권	계약자산	장기계약자산

연체되지 않은 채권	13,152,858	5,252,510	-	20,350,256	1,367,651	18,305,828	3,660,700	-	26,003,906	982,492

연체되었으나 손상되지 않은 채권 :

1년 이하	435,653	-	-	224,531	-	1,117,961	-	-	194,004	-

1년 초과	2,284,182	-	-	4,685,956	570,804	3,170,661	-	-	5,510,127	743,583

소 계	2,719,835	-	-	4,910,487	570,804	4,288,622	-	-	5,704,131	743,583

손상채권	5,613,970	-	1,822,242	5,344,622	964,901	5,585,146	-	1,757,135	5,315,238	705,995

합 계	21,486,663	5,252,510	1,822,242	30,605,365	2,903,356	28,179,596	3,660,700	1,757,135	37,023,275	2,432,070

(3) 당반기와 전기 중 매출채권, 계약자산 및 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제22(당)기 반기	제 21(전) 기

매출채권	미수금	계약자산	매출채권	미수금	계약자산

기초금액	7,342,282	-	6,021,232	7,134,576	214,421	-

대손상각비	138,422	-	288,291	317,172	-	6,021,232

제각	(44,492)	-	-	(109,466)	(214,421)	-

기말금액	7,436,212	-	6,309,523	7,342,282	-	6,021,232

8. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제22(당)기 반기	제 21(전) 기

원재료	8,474,474	6,062,801

원재료평가충당금	(2,456,038)	(2,158,133)

재공품(*)	27,401,367	12,268,308

재공품평가충당금	(681,656)	(731,714)

상품	250,184	288,699

미착품	236,544	-

합 계	33,224,875	15,729,961

(*) 연결실체는 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 없는 장비제작 수행의무와 관련하여 인도하기 전까지 투입된 제작원가를 재공품으로인식하고 있습니다.한편, 당반기 및 전반기 중 인식한 재고자산평가손실은 각각 359,403천원 및 1,103,339천원입니다.

9. 선급금 및 장기대여금 당반기말 및 전기말 현재 선급금 및 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제22(당)기 반기	제 21(전) 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

선급금	949,001	-	949,001	2,200,960	-	2,200,960

장기대여금	542,500	(500,000)	42,500	529,167	(500,000)	29,167

10. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제22(당)기 반기	제 21(전) 기

선급비용	2,264,023	664,950

선물거래예치금	4,105,238	1,272,667

선급법인세	896	20,926

합 계	6,370,157	1,958,543

11. 관계기업투자주식

당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업	주요영업활동	영업소재지	결산월	지분율	제22(당)기 반기	제 21(전) 기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

요즈마글로벌펀드 1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	28.57%	1,000,000	970,388	1,000,000	970,388

디에이밸류-에스티엘신기술투자조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.98%	100,000	-	100,000	192,855

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	15.18%	630,000	611,866	630,000	611,866

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합3호	신기술금융투자업	대한민국	12월	19.23%	600,000	391,054	600,000	539,994

타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.46%	50,000	48,935	50,000	48,935

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합4호	신기술금융투자업	대한민국	12월	3.33%	70,000	61,246	70,000	57,965

디에이밸류업신기술투자조합제3호	신기술금융투자업	대한민국	12월	3.85%	200,000	167,494	200,000	167,494

타이러스-디에이글로벌헬스케어투자조합1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.01%	100,000	72,863	100,000	128,741

엠포드-디에이밸류신기술투자조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.59%	20,000	19,726	20,000	19,726

에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	20.48%	850,000	142,974	850,000	223,105

디에이밸류업신기술투자조합 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	33.33%	1,000,000	444,414	1,000,000	444,414

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	35.26%	1,100,000	641,543	1,100,000	641,543

디에이밸류-케이앤티신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	23.82%	750,000	704,357	750,000	704,357

디에이밸류플러스2018의1호신기술투자조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	40.00%	6,000,000	5,273,539	6,000,000	5,843,243

디에이밸류-케이제이컨텐츠투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	5.08%	135,000	132,278	135,000	132,278

케이넷-디에이밸류세컨더리투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	16.67%	500,000	427,389	500,000	432,568

디에이밸류업신기술투자조합 제4호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.00%	10,000	9,813	10,000	9,813

에벤투스-디에이밸류신기술투자조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.13%	4,000	3,946	4,000	4,033

디에이밸류-에스티엘신기술투자조합 제3호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.45%	50,000	-	50,000	50,553

타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.40%	100,000	94,910	100,000	94,910

디에이밸류-에스티엘신기술투자조합제4호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.53%	40,000	-	40,000	40,064

마루에셋-디에이밸류신기술투자조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.00%	20,000	19,676	20,000	19,676

엠포드-디에이밸류신기술투자조합 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.65%	20,000	19,898	20,000	19,898

위지윅글로벌컨텐츠투자조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.32%	100,000	99,242	100,000	99,242

디에이밸류업신기술투자조합제5호	신기술금융투자업	대한민국	12월	4.15%	50,000	49,381	50,000	49,381

디에이밸류-어니스트신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.34%	50,000	49,860	50,000	49,860

엠포드-디에이밸류신기술투자조합 제3호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.55%	10,000	9,885	10,000	9,885

디에이밸류업신기술투자조합제6호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.88%	10,000	9,952	10,000	9,952

스퀘어-디에이밸류신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.83%	100,000	99,311	100,000	99,311

오페즈-디에이밸류바이오1호투자조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.00%	50,000	35,180	50,000	51,893

메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.30%	50,000	49,171	50,000	49,171

디에이밸류-에스투엘 신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	26.27%	1,156,000	1,144,748	578,000	566,748

디에이밸류-길트엣지글로벌바이오제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.90%	70,000	69,850	70,000	69,850

타이러스-디에이글로벌핀테크투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.63%	50,000	48,883	50,000	48,883

디에이밸류-에이치엑스지아이신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	3.84%	100,000	-	100,000	100,000

디에이밸류-피앤케이신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.60%	10,000	10,000	-	-

디에이밸류-메인스트리트신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.00%	50,000	50,000	-	-

메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.67%	50,000	50,000	-	-

메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 제3호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.71%	20,000	20,000	-	-

합 계	15,275,000	12,053,772	14,567,000	12,602,595

12. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제22(당)기 반기	제 21(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	16,682,589	-	16,682,589	16,682,589	-	16,682,589

건 물	31,967,751	(3,706,955)	28,260,796	31,967,751	(3,309,106)	28,658,645

기 계 장 치	1,915,449	(645,414)	1,270,035	2,537,672	(1,162,074)	1,375,598

차량운반구	558,916	(484,543)	74,373	583,454	(459,333)	124,121

공구와기구	828,838	(585,932)	242,906	829,212	(544,548)	284,664

비 품	2,345,734	(1,975,380)	370,354	2,312,063	(1,828,641)	483,422

임차개량자산	160,996	(74,334)	86,662	160,996	(58,925)	102,071

건설중인자산	7,285,313	-	7,285,313	3,636,029	-	3,636,029

사용권자산	869,142	(392,032)	477,110	831,465	(324,086)	507,379

합 계	62,614,728	(7,864,590)	54,750,138	59,541,231	(7,686,713)	51,854,518

(2) 당반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감	기말금액

토 지	16,682,589	-	-	-	-	16,682,589

건 물	28,658,645	-	-	(397,849)	-	28,260,796

기 계 장 치	1,375,598	530,000	(518,915)	(116,648)	-	1,270,035

차량운반구	124,121	-	(1)	(49,747)	-	74,373

공구와기구	284,664	11,156	(3,634)	(49,280)	-	242,906

비 품	483,422	33,672	-	(146,740)	-	370,354

임차개량자산	102,071	-	-	(15,409)	-	86,662

건설중인자산	3,636,029	3,282,458	-	-	366,826	7,285,313

사용권자산	507,379	-	-	(146,936)	116,667	477,110

합 계	51,854,518	3,857,286	(522,550)	(922,610)	483,493	54,750,138

한편, 당반기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없 습 니다.

(3) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	회계정책의 변경	취득액	처분액	감가상각비	기타증감	기말금액

토 지	16,605,798	-	76,791	-	-	-	16,682,589

건 물	28,878,378	-	154,314	-	(795,698)	421,651	28,658,645

기 계 장 치	1,604,019	-	19,000	(5)	(247,416)	-	1,375,598

차량운반구	191,996	-	25,463	(13,843)	(129,864)	50,369	124,121

공구와기구	162,325	-	210,325	(157)	(87,829)	-	284,664

비 품	708,265	-	91,202	(153)	(315,892)	-	483,422

임차개량자산	37,098	-	90,500	-	(25,527)	-	102,071

건설중인자산	1,539,790	-	2,767,188	-	-	(670,949)	3,636,029

사용권자산	-	606,392	-	-	(290,582)	191,569	507,379

합 계	49,727,669	606,392	3,434,783	(14,158)	(1,892,808)	(7,360)	51,854,518

13. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제22(당)기 반기	제 21(전) 기

취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액

영업권	324,276	-	324,276	324,276	-	324,276

산업재산권	685,001	(505,424)	179,577	595,057	(416,431)	178,626

회원권	1,210,069	-	1,210,069	1,484,250	-	1,484,250

기타의무형자산	4,366,591	(3,510,087)	856,504	4,269,641	(3,381,138)	888,503

합 계	6,585,937	(4,015,511)	2,570,426	6,673,224	(3,797,569)	2,875,655

(2) 당반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	회원권	기타의 무형자산	합 계

기초금액	324,276	178,626	1,484,250	888,503	2,875,655

취 득 액	-	15,250	-	96,950	112,200

처분액	-	-	(274,181)	-	(274,181)

기타증감	-	18,455	-	18,455

상 각 비	-	(32,754)	-	(128,949)	(161,703)

기말금액	324,276	179,577	1,210,069	856,504	2,570,426

(3) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	회원권	기타의 무형자산	합 계

기초금액	324,276	165,479	873,707	543,693	1,907,155

취 득 액(*)	-	31,162	610,543	298,785	940,490

기타증감	-	60,581	-	249,300	309,881

상 각 비	-	(78,596)	-	(203,275)	(281,871)

기말금액	324,276	178,626	1,484,250	888,503	2,875,655

(*) 전액 외부로부터의 취득금액입니다. (4) 당반기 및 전반기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 3,692 백만원 및 1,773백만원입니다.

14. 사용이 제한된 금융상품

당반기말 및 전기말 현재 사용제한금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	내 용	제22(당)기 반기	제 21(전) 기	거 래 은 행

단기금융상품	자기주식 신탁 운용자산(*)	1,184,550	-	대신증권(주)

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000	중소기업은행

(*) 연 결실체 중 지배기업은 현재 대신증권(주)과 자기주식 신탁계약을 체결(계약금액 20억,30억)중에 있으며, 당반기말 현재 자기주식 취득 매입대금을 제외한 현금성자산은 신탁계약 종료일(2020년 8월4일, 2020년 9월19일) 까지 인출이 제한되어 있습니다.

15. 기타금융자산

당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제22(당)기 반기	제 21(전) 기

임차보증금	2,168,178	2,197,507

현재가치할인차금	(19,300)	(31,483)

기타보증금	5,675	14,081

퇴직급여자산(*)	-	26,823

합 계	2,154,553	2,206,928

(*) 전기말 현재 종속기업인 (주)선익시스템에서 납입한 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과한 부분에 대하여 자산으로 인식하였습니다.

16. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	만기일	연이자율	제22(당)기 반기	제 21(전) 기

운전자금	KEB하나은행	2021.02.18	2.79%	400,000	-

운전자금	신한은행	2020.06.16	3.27%	-	100,000

운전자금	신한은행	2020.03.31	3.57%	-	80,000

합 계	400,000	180,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	만기일	연이자율	제22(당)기 반기	제 21(전) 기

시설자금대출(*1)	중소기업은행	2020.07.27	KLIBOR - 0.51%	187,480	562,440

시설자금대출(*2)	신한은행	2021.03.30	2.60%	456,000	456,000

시설자금대출(*2)	신한은행	2021.09.14	3.09%	-	78,400

시설자금대출(*2)	신한은행	2021.11.09	3.09%	-	236,000

소 계	643,480	1,332,840

차감: 유동성대체	(643,480)	(592,440)

합 계	-	740,400

(*1) 연결실체는 상기 차입금과 관련된 건물 및 토지에 대하여 채권자에게 근저당권을 제공하는 계약을 체결 하였습니다(주석 20 참조). 당반기말 현재 장기차입금은 1년거치 4년 분할 상환계획으로 당반기말 시점 1년이내 상환기일이 도래하는 차입금에 대해서 유동성 대체 하였습니다.(*2) (주)신한은행의 시설자금 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 972,480천원)로 제공되어 있습니다.(주석 20 참조)

(3) 전기이전 신주인수권(행사가격: 6,635원, 행사가능기간: 2014년 8월 30일 ~ 2019년7월 30일)의 행사로 인하여 518,333주가 발행되었고, 전기 중 행사가능기간(2019년 7월 30일)까지 행사된 신주인수권은 없습니다. 이에 전기말 현재 신주인수권의 계약기간 만료로 인하여 신주인수권표시증서(979,653주)가 소멸하였습니다.

신주인수권부사채의 부채요소(상환보장수익률 포함)의 공정가치는 동일한 조건의 신주인수권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 신주인수권의 가치에 해당하며, 미전환된 신주인수권과 관련하여 법인세효과를 차감후 금액 1,695,788천원이 기타자본으로 계상되어 있습니다.

17. 충당부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제22(당)기 반기	제 21(전)기

하자보수충당부채	929,482	980,767

판매보증충당부채	419,215	799,699

합 계	1,348,697	1,780,466

(2) 당반기와 전기 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제22(당)기 반기	제 21(전) 기

하자보수충당부채	판매보증충당부채	하자보수충당부채	판매보증충당부채	기타충당부채(*)

기초금액	980,767	799,699	1,423,434	1,543,864	347,462

전입액	185,155	48,979	949,343	304,586	-

사용액	(236,439)	(429,463)	(1,392,010)	(1,048,751)	(347,462)

기말금액	929,482	419,215	980,767	799,699	-

(*) 연결실체가 피소되어 계류 중인 소송사건 1건과 관련하여 전기 중 일부 패소 판결로 연결실체는 원고에 판결원금 286,536천원과 이자 60,926천원을 지급하였습니다.

18. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제22(당)기 반기	제 21(전) 기

선 수 금	6,001,780	536,245

예 수 금	240,306	204,593

합 계	6,242,086	740,838

19. 퇴직급여부채

연 결 실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확 정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제22(당)기 반기	제 21(전) 기

확정급여채무의 현재가치	13,277,965	12,150,963

사외적립자산의 공정가치	(11,503,213)	(11,312,518)

연결재무상태표에 인식된 금액(*)	1,774,752	838,445

(*) 전기말 현재 종속기업인 (주)선익시스템에서 납입한 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과한 부분에 대하여 자산으로 인식하고 있으며, 연결재무상태표상 기타금융자산으로 분류하였습니다.(주석 15 참조)

(2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제22(당)기 반기	제 21(전) 기

기초 확정급여채무	12,150,963	11,800,230

당기근무원가	969,593	2,179,503

이자원가	154,100	331,458

재측정요소	334,282	(799,079)

퇴직금지급액	(330,974)	(1,243,516)

과거근무원가	-	(117,633)

기말 확정급여채무	13,277,965	12,150,963

(3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제22(당)기 반기	제 21(전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치	11,312,518	9,785,777

이자수익	157,719	272,338

재측정요소	(103,958)	67,742

납입액	480,000	2,490,962

퇴직급여지급액	(343,066)	(1,304,301)

기말 사외적립자산의 공정가치	11,503,213	11,312,518

(4) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제22(당)기 반기	제 21(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	481,621	969,593	613,885	1,089,752

순이자원가	(8,416)	(3,618)	5,417	29,560

합 계	473,205	965,975	619,302	1,119,312

(5) 당반기와 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다

(단위: %)

구 분	제22(당)기 반기	제 21(전) 기

할인율	2.02~2.94	2.02~2.94

평균임금인상률	3.58~5.99	3.58~5.99

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상 지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다.

(6) 당반기와 전기에 확정급여제도와 관련하여 발생한 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제22(당)기 반기	제 21(전)기

확정급여채무의 재측정요소	(334,282)	799,079

경험적 조정	(242,270)	1,196,375

인구통계적 가정의 변동	(1,950)	(256,675)

재무적 가정의 변동	(90,062)	(140,621)

사외적립자산의 재측정요소	(103,958)	67,742

합 계	(438,240)	866,821

(7) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 반기	제 21(전) 기

예ㆍ적금 등	11,503,213	11,312,518

20. 우발채무 및 주요 약정사항

(1) 금융기관 약정사항 당반기말과 전기말 연결실체가 금융회사와 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	금 융 기 관	통화	제 22(당)기 반기	제 21(전) 기

약정한도액	실행금액	약정한도액	실행금액

시설자금대출(*1)	중소기업은행	KRW	3,000,000	187,480	3,000,000	562,440

운전자금대출	중소기업은행	KRW	200,000	-	200,000	-

무역어음대출	(주)하나은행	KRW	1,500,000	-	1,500,000	-

운용자금	한국산업은행	KRW	3,000,000	-	3,000,000	-

무역어음대출	(주)한국씨티은행	KRW	10,000,000	-	10,000,000	-

무역어음대출(*1)	중소기업은행	KRW	5,000,000	-	5,000,000	-

기타외화지급보증	(주)하나은행	USD	5,000,000	1,343,374	5,000,000	3,613,950

기타외화지급보증	(주)우리은행	USD	405,500	405,500	405,500	405,500

시설자금대출(토지)(*1)	(주)신한은행	KRW	456,000	456,000	534,400	534,400

시설자금대출(건물)(*1)	(주)신한은행	KRW	-	-	266,000	266,000

상생패키지론	(주)하나은행	KRW	5,000,000	2,638,602	5,000,000	3,292,062

구매카드대출	중소기업은행	KRW	13,000,000	1,771,480	13,000,000	1,696,097

구매카드대출(*1)	중소기업은행	KRW	7,000,000	-	7,000,000	-

수출계약지급보증(*2)	(주)하나은행	USD	5,500,000	1,606,700	5,500,000	1,300,700

외상매출채권담보대출(*3)	중소기업은행	KRW	6,000,000	-	6,000,000	-

외상매출채권담보대출(*3)	(주)하나은행	KRW	1,000,000	-	1,000,000	-

외상매출채권담보대출(*3)	(주)우리은행	KRW	5,000,000	-	5,000,000	-

운전자금(*1)	(주)하나은행	KRW	400,000	400,000	-	-

운전자금	(주)신한은행	KRW	-	-	180,000	180,000

운전자금	중소기업은행	KRW	-	-	400,000	-

운전자금	(주)우리은행	KRW	500,000	-	500,000	-

(*1) 당반기말 현재 시설자금대출,구매카드대출과 운영자금대출, 무역어음대출과 관련하여 중소기업은행,(주)신한은행 및 (주)하나은행에게 토지,건물 및 기계장치에 대하여 근저당권을 제공하는 계약을 체결하고 있습니다. (*2) 당반기말 현재 수출계약지급보증과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 한정근보증 USD 3,250,000을 제공받고 있습니다. (*3) 당반기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 아니한 매출채권 할인금액은 없습니다.

(2) 담보사항당반기말 현재 연결실체가 시설자금대출 및 구매카드대출과 관련하여 타인에게 제공한담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	피담보채무	실행금액	담보권자

토지(평촌)	4,749,940	12,000,000	시설자금	187,480	중소기업은행

건물(평촌)	7,323,667	구매카드대출	-

무역어음대출	-

토지	784,156	972,480	시설자금	456,000	(주)신한은행

건물	554,365

기계장치	133,087	96,000

건물	554,365	480,000	운영자금	400,000	(주)하나은행

합 계	14,099,580	13,548,480	-	1,043,480	-

(3) 고객과의 계약에 따라 고객에게 지급할 대가 연결실체는 고객 A사와 장비개발 및 공급계약(Equipment Development and Purchase Agreement)을 체결한 바 있으며, 동 계약에는 당사가 '고객 등에 대한 연간매출액의 일정비율'을 고객에게 지급하도록 되어 있습니다. 21. 자본금

당반기말 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수는 모두 30,000,000주이며, 1주당 금액은 500원입니다. 한편 당반기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주식수	자본금(*)	자본잉여금	합계

당반기말	10,662,938주	5,575,148	50,650,693	56,225,841

(*) 지배기업은 전기이전 이사회 결의로 의하여 자기주식 487,358주(장부가액 4,990,326천원)을 이익소각하였는 바, 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

22. 기타자본

당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 반기	제 21(전) 기

자기주식(*)	(4,991,633)	-

기타포괄-공정가치측정금융자산평가이익	-	214,560

기타자본조정	1,986,798	354,819

신주인수권대가	1,695,788	1,695,788

합 계	(1,309,047)	2,265,167

(*) 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	제 22(당)기 반기	제 21(전) 기

주식수	금액	주식수	금액

기초	-	-	214,631	1,661,478

취득(*1)	807,091	4,991,633	35,863	336,506

소각(*2)	-	-	(250,494)	(1,997,983)

기말	807,091	4,991,633	-	-

(*1) 연결실체는 대신증권(주)와 자기주식신탁계약을 체결하여, 자기주식 807,091주를 취득 하였습니다. (*2) 연결실체는 전기 중 자기주식 250,494주를 이익소각하였습니다.

23. 주식기준보상(1) 연결실체 중 종속기업인 (주)선익시스템은 주주총회의 결의에 따라 일부 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당반기말 현재 존속하는 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	부여일	최초부여주식수	행사가능주식수	부여방법	가득조건	행사가격	부여일공정가치	행사가능기간

1차	2016.12.19	374,961 주	359,213 주	신주발행	용역제공조건:2년	9,829	11,830	2018.12.19~2025.12.18

2차	2017.03.17	220,480 주	190,483 주	신주발행	용역제공조건:2년	12,201	17,843	2019.03.17~2026.03.16

3차	2019.12.24	100,000 주	92,500 주	신주발행	용역제공조건:2년	7,770	7,430	2021.12.24~2028.12.23

(2) 당반기 중 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	1차	2차	3차	합 계

기초수량	359,213	190,483	100,000	649,696

소멸수량	-	-	(7,500)	(7,500)

기말수량	359,213	190,483	92,500	642,196

(3) 보상원가를 공정가액접근법에 의해 산정하고 있으며, 보상원가의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기 이전 보상원가	당기 보상원가	당기 이후 보상원가	총 보상원가

1차	936,008	27,196	22,766	985,970

2차	1,147,046	53,700	43,496	1,244,242

3차	3,125	17,108	69,134	89,367

합 계	2,086,179	98,004	135,396	2,319,579

(4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차

취득일 주식가격(부여일 공정가치)	11,830	17,843	7,430

행사가격	9,667	12,201	7,770

기대변동성	6.30%	5.95%	20.05%

할인율	2.20%	2.21%	1.66%

무위험이자율	2.09%	1.82%	1.66%

24. 연결이익잉여금

당반기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 반기	제 21(전) 기

법정적립금(*1)	1,403,035	1,156,940

임의적립금	2,440	2,440

미처분연결이익잉여금(*2)	109,028,933	105,134,048

합 계	110,434,408	106,293,428

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(*2) 전기 중 자기주식 250,494주(장부금액 1,997,983천원)을 미처분이익잉여금으로 소각하였습니다.

25. 매출 및 매출원가 (1) 당반기 및 전반기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	27,009,370	44,157,970	55,663,120	101,896,917

용역매출액	3,199,985	6,193,153	5,805,354	12,202,833

상품매출액	348,515	1,070,631	760,998	1,244,811

기타매출액	175,818	392,614	-	646,392

금융업수입	382,545	1,319,314	115,005	1,360,325

합 계	31,116,233	53,133,682	62,344,477	117,351,278

(2) 당반기 및 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	20,476,950	31,970,369	43,167,534	78,705,740

용역매출원가	1,991,162	4,587,652	2,738,148	7,062,147

상품매출원가	273,360	735,340	577,770	847,376

금융업원가	(458,006)	708,757	680,159	917,430

합 계	22,283,466	38,002,118	47,163,611	87,532,693

(3) 당분기 및 전분기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 22(당)기 반기	제 21(전)기 반기

Ⅰ. 한 시점에 이행	40,810,862	95,020,292

Ⅱ. 기간에 걸쳐 이행:

건설형공사계약(*)	6,129,667	10,128,153

용역매출	6,193,153	12,202,833

소 계	12,322,820	22,330,986

합 계	53,133,682	117,351,278

(*) 연결실체는 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되는 계약에 대해서는 건설형공사계약으로 분류하고 기간에 걸쳐 수익을 인식하였습니다.

(4) 발생원가 투입법 적용 계약① 당반기말 현재 발생원가 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서 전기 매출액 대비 개별계약기준 계약금액이 5%이상인 건에 대한 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	납품기한(*1)	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손
누계액	총액	대손충당금

디스플레이장비 A	2019-01-07	2019-08-28	100.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 B	2019-08-13	2020-02-29	100.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 C	2018-10-11	2019-07-17	100.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 D(*2)	2016-05-03	2016-12-06	95.24%	2,317,350	(53,892)	-	-

디스플레이장비 E(*2)	2017-03-22	2017-05-11	96.24%	6,173,022	(143,559)	-	-

디스플레이장비 F(*2)	2017-09-12	2018-04-26	96.84%	1,784,315	(41,496)	-	-

디스플레이장비 G(*2)	2018-01-03	2018-09-23	96.18%	3,069,153	(71,376)	-	-

디스플레이장비 H(*2)	2018-03-12	2019-11-08	39.35%	472,520	(10,989)	-	-

디스플레이장비 I(*2)	2019-04-08	2019-12-09	84.36%	1,173,914	(27,300)	-	-

디스플레이장비 J(*2)	2020-04-29	2020-11-06	0.00%	-	-	-	-

디스플레이검사장비 A	2018-05-23	2018-09-03	100.00%	2,017,176	(201,870)	-	-

디스플레이검사장비 B	2018-10-18	2019-04-27	100.00%	-	-	1,163,508	(75,720)

디스플레이검사장비 C	2018-12-15	2019-04-15	88.00%	20,846	(763)	-	-

디스플레이검사장비 D	2020-05-06	2020-07-03	0.00%	-	-	-	-

합 계	17,028,296	(551,245)	1,163,508	(75,720)

(*1) 납품기한은 계약에 의한 제품의 납품일이며, 납품 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 추가로 진행됩니다.(*2) 하나의 계약에 발생원가 투입법을 사용하지 않은 거래가격이 포함된 계약으로 발생원가 투입법을 사용한 수행의무에 대하여만 정보를 기재하였습니다.

② 연결실체는 총계약원가의 추정의 불확실성으로 인해 손익 및 순자산이 변동될 위험에 노출되어 있으며, 당반기말 현재 총계약원가의 추정치가 5% 변동하는 경우 법인세비용차감전순손익 및 법인세효과차감전순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산	(1,682,622)	1,504,997

③ 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당반기말 현재 진행 중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서, 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약금액의변동	추정총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사의변동

금액	-	1,672,720	(673,322)	(999,398)	(673,322)

당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

④ 공사와 관련된 이행보증 당반기말과 전기말 현재 계약 및 입찰 등 이행보증을 위하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

보증처	내 용	제 22(당)기 반기	제 21(전) 기

서울보증보험(주)	계약, 입찰 등 이행보증	1,679,452	2,434,746

(주)하나은행	기타외화지급보증	USD1,748,874	USD4,019,450

(5) 계약 잔액① 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 반기	제 21(전) 기

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	15,872,693	22,594,450

계약자산	27,199,198	33,434,113

계약부채	13,362,952	13,536,093

계약자산은 연결실체가 주문제작 장비의 진행중인 작업에 대한 권리에 대해 당반기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산이며, 건설형공사계약에서 발생한 금액을 포함하고 있습니다. 계약자산은 연결실체가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약에서 고객으로부터 선수취한 금액에대한 부채입니다.

② 2019년 12월 31일에 인식된 계약부채 13,536,093천원 중 4,122,709천원은 당반기에 수익으로 인식되었으며, 당반기 중 신규계약에 따라 계약부채 3,949,568천원이추가 되었습니다. ③ 당반기말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격의 합계는 75,533,539천원이며, 건설형공사계약의 공사계약잔액 15,845,287천원이 포함되어 있습니다.

26. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 반기	제 21(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,982,175	4,300,241	2,216,393	5,124,960

퇴직급여	188,749	377,245	176,501	395,896

접대비	109,837	274,937	164,746	366,656

세금과공과	142,462	222,661	315,412	545,427

감가상각비	67,944	153,698	121,901	230,559

지급수수료	1,130,608	2,077,579	7,763,484	8,739,885

대손상각비(환입)	(204,851)	426,713	(329,445)	65,075

수출제비용	186,448	368,358	320,060	683,642

무형자산상각비	47,228	93,235	37,101	85,471

판매보증비	416,134	48,979	429,822	372,756

기타	1,116,342	2,248,329	973,745	2,248,118

합 계	5,183,076	10,591,975	12,189,720	18,858,445

27. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 반기	제 21(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	16,623,775	21,278,045	41,676,451	68,855,977

급여	5,742,939	12,302,050	6,146,793	13,748,938

복리후생비	92,894	186,978	112,685	206,770

감가상각비 및 무형자산상각비	549,582	1,084,313	550,307	1,129,440

지급수수료	1,238,576	2,720,981	7,871,822	9,145,210

금융업원가	(451,756)	708,757	680,159	917,430

세금과공과	232,047	355,271	458,735	805,206

기타	3,438,485	9,957,698	1,856,379	11,582,167

합 계(*)	27,466,542	48,594,093	59,353,331	106,391,138

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 반기	제 21(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

잡이익	40,590	164,754	132,235	296,512

수입임대료	-	-	(19,575)	14,700

유형자산처분이익	10,951	10,951	-	-

무형자산처분이익	-	10,751	-	-

기타수익 소계	51,541	186,456	112,660	311,212

Ⅱ. 기타비용

기부금	300	1,600	8,600	8,900

잡손실	14,969	24,241	259,816	289,122

유형자산처분손실	115,630	115,630	1,116	1,116

기타비용 소계	130,899	141,471	269,532	299,138

Ⅲ. 순 기타수익(Ⅰ-Ⅱ)	(79,358)	44,985	(156,872)	12,074

29. 금 융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 반기	제 21(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	299,509	519,979	227,083	477,786

외화환산이익	-	763,521	152,060	1,115,712

외환차익	522,856	2,477,061	1,999,988	2,485,046

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	23,378	91,492	132,075	132,075

파생상품거래이익	3,037,370	1,920,187	-	-

금융수익 소계	3,883,113	5,772,240	2,511,206	4,210,619

Ⅱ. 금융비용

이자비용	12,100	27,664	23,962	98,671

외화환산손실	449,397	483,148	839,275	888,682

외환차손	370,857	400,928	248,481	309,432

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	227,738	227,738	-	-

파생상품거래손실	-	306,250	1,033,840	974,040

금융비용 소계	1,060,092	1,445,728	2,145,558	2,270,825

Ⅲ. 순 금융수익(Ⅰ-Ⅱ)	2,823,021	4,326,512	365,648	1,939,794

30. 법인세비용

당반기 및 전반기의 법 인세비용 산출내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 반기	제 21(전)기 반기

당기 법인세부담액	1,397,712	3,694,672

기업소득환류세재로 인한 당기 법인세	129,528	243,228

일시적차이로 인한 이연법인세	592,812	(1,073,169)

자본에 직접 반영된 이연법인세	96,407	37,854

기타	479,397	397,293

법인세비용	2,695,856	3,299,878

유효세율	30.25%	25.44%

31. 주당이익(1) 당반기 및 전반기의 지배기업소유주지분에 대한 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 22(당)기 반기	제 21(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분반기순이익	4,338,639,101	5,852,141,487	2,302,477,569	8,833,340,974

가중평균유통보통주식수(*)	9,891,634주	10,219,781주	10,662,938주	10,670,110주

기본주당순이익	439	573	216	828

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산

(단위: 일, 주)

구 분	주 식 수	가중평균일수	가중평균주식수