동아엘텍 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

2016년 09월 30일 현재
회사명 : 동아엘텍과 그 종속기업

1. 지배회사의 개요 지배회사인 주식회사 동아엘텍(이하 "당사"라 함)과 연결재무제표 작성대상 종속회사(이하 지배회사 및 종속회사를 일괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.당사는 1999년 4월 14일에 설립되어 전자제어계측설비, 통신기기 및 주변기기 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 당사의 본사는 경기도 안양시 동안구 시민대로에 소재하고 있으며, 2007년 1월 3일에 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주 주 명	주 식 수	지 분 율	금 액

박재규 및 특수관계자	3,306,306 주	29.65%	1,653,153

기타	7,843,990 주	70.35%	3,921,995

합 계	11,150,296 주	100.00%	5,575,148

2. 종속회사의 현황(1) 당분기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	총발행주식수	투자주식수	지 분 율	결 산 일

(주)선익시스템	5,000,000 주	3,504,160 주	70.08%	12월 31일

주식회사 선익시스템(이하 "종속회사")은 OLED 증착장비, 반도체 진공장비 등의 장비제조 및 판매를 목적으로 1990년에 설립되었으며, 경기도 수원시 권선구 고색동에본사를 두고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 종속회사의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익

(주)선익시스템	90,196,489	51,581,954	105,047,067	17,937,204

3. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책 및 회계추정의 변경사항은 2016년 12월31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.연결실체는 2016년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다음의 기준서 개정사항들을 적용하였으며, 회계정책 변경의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 개정2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준 제1011호 '건설계약'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 건설계약의 진행률을 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 측정하는 경우, 계약별 또는 해당 계약이 포함된 영업부문별 정보를 공시하도록 요구 하고 있습니다. 계약별 정보는 계약수익 금액이 직전회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 계약명칭, 계약일, 진행률 및 미청구공사 등을 포함하고 있습니다. 영업부문별 정보는 영업부문별 공사손실충당부채, 회계추정의 변경 등에 따른 공사손익 변동금액과 추정총계약원가의 변동금액 등을 포함하고 있습니다.

계약별 정보를 공시하는 경우 관련 법령에서 비밀이나 비공개사항으로 규정하거나 계약당사자가 공시를 동의하지 않는 경우 등에 있어서는 계약별 정보를 공시하지 않을 수 있으며, 그러한 경우에는 공시를 생략한 사유 등을 추가로 공시해야 합니다.동 기준서 개정사항 적용으로 인한 공시사항은 주석 8에 포함되어 있습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

보유현금	16,290	11,811

요구불예금	68,077,346	42,446,244

합 계	68,093,636	42,458,055

6. 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

단 기	당기손익인식금융자산	유동화증권	4,987,792	-

유동성매도가능금융자산	채무증권	414,779	414,779

소 계	5,402,571	414,779

장 기	비유동매도가능금융자산	시장성 없는 투자주식	17,268	17,268

출자금(*)	2,516,397	2,516,397

소 계	2,533,665	2,533,665

합 계	7,936,236	2,948,444

(*) 연결실체는 전기 중 시너지아이비투자 주식회사의 주식 200,000주를 1,000백만원에 취득하고 비유동매도가능금융자산으로 계상하였으며, 시너지아이비투자 주식회사의 다른 주주인 시너지파트너스와 주주간 협약을 체결하였습니다.

연결실체는 출자 후 2년이 경과한 시점 및 그 이후 매 3개월마다 당사의 출자지분에 대하여 시너지파트너스에게 주식매수청구권을 행사할 수 있으며, 연결실체가 출자한이후 2년이 경과한 시점 및 그 이후 매 1년마다 시너지파트너스는 연결실체의 출자지분 50%에 대하여 주식매도청구권을 행사할 수 있습니다. 각각의 청구액은 출자금액에 연 복리 6.5%의 수익률을 적용하여 산정됩니다.

7. 매출채권 및 미수금(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	33,022,827	(4,699,170)	28,323,657	19,572,297	(4,231,532)	15,340,765

미수금	1,100,252	-	1,100,252	1,719,974	-	1,719,974

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

연체되지 않은 채권	22,224,195	1,100,252	6,987,352	1,719,974

연체되었으나 손상되지 않은 채권 :

6개월 초과 1년 이하	928,147	-	1,401,414	-

1년 초과	5,058,632	-	7,947,021	-

소 계	28,210,974	1,100,252	16,335,787	1,719,974

개별평가로 인식된 손상채권	4,811,853	-	3,236,510	-

합 계	33,022,827	1,100,252	19,572,297	1,719,974

8. 건설계약 (1) 당분기말 및 전반기말 현재 공사계약잔액과 공사수익 등의 내 역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기 3분기

LCD 검사장비 등	OLED 장비 등	합계	LCD 검사장비 등	OLED 장비 등	합계

기초잔액	3,462,340	8,193,549	11,655,889	4,766,051	11,691,363	16,457,414

신규계약액	55,801,151	166,434,391	222,235,542	84,687,842	14,329,493	99,017,335

수익인식액	(47,384,507)	(104,389,759)	(151,774,266)	(78,953,830)	(19,434,967)	(98,388,797)

계약변경조정	178,028	(3,203,068)	(3,025,040)	(416,215)	358,984	(57,231)

기말잔액	12,057,012	67,035,113	79,092,125	10,083,848	6,944,873	17,028,721

(2) 당분기말 및 전분 기말 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기 3분기

LCD 검사장비 등	OLED 장비 등	합계	LCD 검사장비 등	OLED 장비 등	합계

누적공사원가	30,961,655	90,840,964	121,802,619	80,846,584	40,669,637	121,516,221

누적공사이익	11,092,836	42,432,783	53,525,619	26,880,003	13,697,387	40,577,390

매출채권	27,128,714	1,194,942	28,323,656	46,390,487	1,363,740	47,754,227

미청구공사	1,926,338	26,571,696	28,498,034	1,823,673	10,183,128	12,006,801

장기미청구공사	-	-	-	-	766,704	766,704

초과청구공사	2,308,695	1,844,517	4,153,213	8,773,368	790,077	9,563,445

(3) 당 분기말 현재 전기 매출액 대비 개별계약기준 수익액 5%이상인 건에 대한 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	납품기한(*)	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

디스플레이검사장비A	2014-07-24	2014-12-04	96.43%	-	-	1,267,323	12,673

디스플레이검사장비B	2016-05-16	2016-06-30	97.72%	-	-	5,723,782	57,238

디스플레이제작장비A	2014-10-14	2015-02-01	97.94%	3,601,515	-	-	-

디스플레이제작장비B	2016-01-29	2016-08-16	74.28%	-	-	-	-

디스플레이제작장비C	2016-02-01	2016-08-31	74.28%	-	-	-	-

디스플레이제작장비D	2016-04-07	2016-08-25	82.35%	-	-	-	-

디스플레이제작장비E	2016-04-27	2016-08-15	85.60%	368,971	-	-	-

디스플레이제작장비F	2016-03-09	2016-10-17	80.00%	8,057,805	-	-	-

디스플레이제작장비G	2016-05-03	2017-01-10	48.89%	9,874,545	-	-	-

디스플레이제작장비H	2016-08-30	2017-01-25	34.56%	3,767,616	-	-	-

합 계	25,670,451	-	6,991,105	7,061,016

*납품기한은 계약에 의한 제품의 납품일이며, 현장 set up으로 진행률을 추가로 진행됩니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 계약 및 입찰 등 이행보증을 위하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	내 용	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

서울보증보험(주)	계약, 입찰 등 이행보증	2,538,266	2,154,243

(주)우리은행	기타외화 지급보증	USD 55,000.00	USD 660,000 .00

중소기업은행	기타 지급보증	USD1,030,000.00	USD 50,000.00

(5) 연결실체는 총계약원가의 추정의 불확실성으로 인해 손익 및 순자산이 변동될 위험에노출되어 있으며, 당분기말 현재 총계약원가의 추정치가 5% 변동하는 경우 법인세차감전순손익 및 법인세효과차감전순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산	(6,511,066)	7,226,579

9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

원재료	5,693,791	2,704,320

원재료평가충당금	(1,317,594)	(1,098,488)

재공품	-	438,144

합 계	4,376,197	2,043,976

한편, 당분기 및 전분기 중 인식한 재고자산평가손실은 각각 219백만원 및 161백만원입니다.

10. 선급금 및 장기대여금 당분기말 및 전기말 현재 선급금 및 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

선급금	3,071,821	(373,507)	2,698,314	2,718,566	(373,507)	2,345,059

장기대여금	500,000	(500,000)	-	500,000	(500,000)	-

11. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

선급비용	44,934	61,645

선납세금	6,976	-

선물거래예치금	-	31,000

합 계	51,910	92,645

12. 유형자산 및 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	13,160,958	-	13,160,958	17,684,790	-	17,684,790

건 물	24,238,851	(947,603)	23,291,248	17,852,419	(1,041,249)	16,811,170

기 계 장 치	990,947	(473,629)	517,318	654,104	(438,050)	216,054

차량운반구	355,178	(181,429)	173,750	487,165	(337,423)	149,742

공구와기구	1,527,299	(1,266,993)	260,306	1,399,472	(1,181,469)	218,003

비 품	1,764,204	(1,224,121)	540,083	1,452,030	(1,076,340)	375,690

임차개량자산	692,169	(688,682)	3,487	1,160,669	(1,151,742)	8,927

건설중인자산	517,663	-	517,663	4,945,120	-	4,945,120

합 계	43,247,269	(4,782,456)	38,464,813	45,635,769	(5,226,273)	40,409,496

(2) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*1)	분기말금액

토 지(*2)	17,684,790	-	(4,523,832)	-	-	13,160,958

건 물(*2)	16,811,170	244,061	(1,206,167)	(387,178)	7,829,363	23,291,248

기 계 장 치	216,054	324,670	-	(35,579)	12,173	517,318

차량운반구	149,742	118,447	(32,656)	(61,784)	-	173,749

공구와기구	218,003	130,552	(1)	(88,248)	-	260,306

비 품	375,690	312,174	-	(147,781)	-	540,083

임차개량자산	8,927	-	(13)	(5,427)	-	3,487

건설중인자산	4,945,120	4,378,991	-	-	(8,806,448)	517,663

합 계	40,409,496	5,508,896	(5,762,669)	(725,997)	(964,912)	38,464,814

(*1) 건설중인자산 중 965백만원은 무형자산(607백만원) 및 경상연구비(358백만원)로 대체되었습니다. (*2) 당사는 당기 중 신사옥 이전으로 구사옥의 토지 및 건물을 매각하였습니다. 한편, 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 13백만원입 니다 .

(3) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*)	기말금액

토 지	17,684,790	-	-	-	-	17,684,790

건 물	10,414,607	2,418	-	(446,310)	6,840,455	16,811,170

기 계 장 치	248,664	-	-	(32,610)	-	216,054

차량운반구	234,160	-	-	(84,418)	-	149,742

공구와기구	284,379	37,463	-	(103,839)	-	218,003

비 품	376,430	164,516	-	(165,256)	-	375,690

임차개량자산	77,881	-	-	(68,954)	-	8,927

건설중인자산	6,604,288	5,185,427	-	-	(6,844,595)	4,945,120

합 계	35,925,199	5,389,824	-	(901,387)	(4,140)	40,409,496

(*) 기타증감은 건설중인자산의 유형자산 대체 등으로 인하여 발생하였습니다.한편, 전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 48백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 4.17%입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

토 지	2,613,561	2,613,561

연결실체는 과거 자산손상을 시사하는 징후가 발생한 투자부동산(토지)에 대하여 838,834천원의 손상차손을 인식하였습니다.

13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

취득가액	상각 및 손상누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	상각 및 손상누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	429,065	(221,503)	-	207,562	363,540	(173,643)	-	189,897

라이선스	499,950	(494,615)	-	5,335	499,950	(488,615)	-	11,335

개발비	18,833,484	(16,747,870)	(559,160)	1,526,454	18,226,497	(15,709,918)	(982,138)	1,534,441

회원권	194,711	-	-	194,711	43,591	-	-	43,591

기타의무형자산	3,050,746	(2,576,607)	-	474,139	2,993,897	(2,391,848)	-	602,049

합 계	23,007,956	(20,040,595)	(559,160)	2,408,201	22,127,475	(18,764,024)	(982,138)	2,381,313

(2) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	라이선스	개발비	회원권	기타의 무형자산	합 계

기초금액	189,896	11,335	1,534,441	43,591	602,050	2,381,313

취 득 액	65,525	-	-	151,119	56,850	273,494

상 각 비	(47,860)	(6,000)	(614,974)	-	(184,759)	(853,593)

기타증감	-	-	606,987	-	-	606,987

분기말금액	207,562	5,335	1,526,454	194,710	474,140	2,408,201

당분기 및 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 4,669백만원 및 5,157백만원입니다.

(3) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	라이선스	개발비	회원권	기타의 무형자산	합 계

기초금액	413,452	19,335	2,182,645	43,591	822,357	3,481,380

취 득 액	89,326	-	-	-	54,730	144,056

상 각 비	(54,846)	(8,000)	(648,204)	-	(275,038)	(986,088)

기타증감	(258,035)	-	-	-	-	(258,035)

기말금액	189,897	11,335	1,534,441	43,591	602,049	2,381,313

(4) 당분기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	상각	반기말

무형자산차감 정부보조금	982,138	-	(327,401)	654,737

장기미지급금	45,216	15,080	-	60,297

합 계	1,027,354	15,080	(327,401)	715,034

(5) 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	상각	기말

무형자산차감 국고보조금	1,636,939	-	(654,801)	982,138

장기미지급금	21,040	24,176	-	45,216

합 계	1,657,979	24,176	(654,801)	1,027,354

14. 사용이 제한된 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용제한금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	내 용	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기	거 래 은 행

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000	중소기업은행

15. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

임차보증금	952,950	1,043,909

현재가치할인차금	(1,013)	(9,191)

기타보증금	75,546	8,851

합 계	1,027,482	1,043,569

16. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	만기	연이자율	제 18(당) 기 분기	제 17(전) 기

시설자금대출(*1)	중소기업은행	2017.05.30	KLIBOR + 0.750%	5,200,000	-

시설자금대출(*2)	중소기업은행	2017.09.11	KLIBOR + 0.570%	7,200,000	-

무역어음	우리은행	2016.10.30	3.23%	2,000,000	-

합 계	14,400,000	-

(*1) 연결실체는 상기 차입금과 관련된 토지에 대하여 채권자에게 근저당권을 제공하는 계약을 체결하였으며, 채권최고액은 대출 약정한도의 120% 상당액 6,240백만원 입니다.(*2) 연결실체는 상기 차입금과 관련된 건물에 대하여 채권자에게 근저당권을 제공하는 계약을 체결하였으며, 채권최고액은 대출 약정한도의 120% 상당액 8,640백만원 입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	만기	연이자율	제 18(당)기 3분기	제 17(전) 기

시설자금대출	중소기업은행	-	-	-	7,200,000

시설자금대출	중소기업은행	-	-	-	5,200,000

시설자금대출(*1)	중소기업은행	2020.07.27	KLIBOR + 0.20%	3,000,000	1,507,000

기술자금(*2)	엘지디스플레이(주)	2018.09.30	-	300,000	300,000

소 계	3,300,000	14,207,000

차감: 유동성대체	(750,240)	(12,400,000)

합 계	2,549,760	1,807,000

(*1) 연결실체는 상기 차입금과 관련된 건물 및 토지에 대하여 채권자에게 근저당권을 제공하는 계약을 체결하였으며, 채권최고액은 대출 약정한도의 120% 상당액 3,600백만원 입니다. (*2) 연결실체는 엘지디스플레이(주)로부터 상기 차입금을 기술개발자금으로 사용하는 계약을 체결하였으며 2017년 9월 30일부터 12개월간 분할 상환하는 조건으로 별도 지급하는 이자는 없습니다.

(3) 당분기말 현재 신주인수권부사채의 잔액은 없으며 이와 관련된 주요 내역은 다음과 같습니다.2013년 8월 30일에 발행된 제2차 신주인수권부사채는 전기 중 전액 조기 상환되었습니다. 조기상환에 의한 결과로 사채상환손실 2,503백만원이 발생하였으며, 이는 전액 전기의 금융비용으로 인식되었습니다.

한편, 전기 중 신주인수권(행사가격: 6,635원, 행사가능기간 2014년 8월 30일 ~ 2019년 7월 30일)의 행사로 인하여 518,333주가 발행되었고, 당기 중 행사된 신주인수권은 없으며 당반기말 현재 미전환 잔여주식수는 979,653주 입니다.

신주인수권부사채의 부채요소(상환보장수익률 포함)의 공정가치는 동일한 조건의 신주인수권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 신주인수권의 가치에 해당하며, 미전환된 신주인수권과 관련하여 세효과를 차감후 금액 1,695,788천원이 기타자본으로 계상되어 있습니다

17. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

기초잔액	1,726,297	1,373,274

충당부채 전입액	331,595	1,788,759

충당부채 사용액	(638,889)	(1,435,736)

기말잔액	1,419,003	1,726,297

18. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

선 수 금	584,203	169,048

예 수 금	254,703	249,639

합 계	838,906	418,687

19 . 퇴직급여부채 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확 정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

확정급여채무의 현재가치	8,032,547	7,151,925

사외적립자산의 공정가치	(4,879,264)	(5,407,472)

재무상태표에 인식된 금액	3,153,283	1,744,453

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

기초 확정급여채무	7,151,925	6,421,191

당기근무원가	1,150,245	1,311,692

이자원가	144,177	194,508

재측정요소	152,548	(304,714)

퇴직금지급액	(566,348)	(470,752)

기말 확정급여채무	8,032,547	7,151,925

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치	5,407,472	4,448,093

이자수익	102,543	154,039

재측정요소	(50,813)	(58,587)

납입액	-	1,250,000

퇴직급여지급액	(579,938)	(386,073)

기말 사외적립자산의 공정가치	4,879,264	5,407,472

(4) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	505,685	1,150,245	319,774	959,322

순이자원가	27,949	41,634	5,566	48,529

합 계	533,634	1,191,879	325,340	1,007,851

(5) 당분기 및 전기에 확정급여제도와 관련하여 발생한 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

확정급여채무의 보험수리적이익(손실)	152,548	304,714

사외적립자산의 보험수리적손실	(50,813)	(58,587)

합 계	101,735	246,127

20. 우발채무 및 주요 약정사항 (1) 금융기관 약정사항당분기말과 전기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	금 융 기 관	통화	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

약정한도액	실행금액	약정한도액	실행금액

시설자금대출(*1)	중소기업은행	KRW	3,000,000	3,000,000	3,000,000	1,507,000

시설자금대출(*2)	중소기업은행	KRW	7,200,000	7,200,000	7,200,000	7,200,000

시설자금대출(*2)	중소기업은행	KRW	5,200,000	5,200,000	5,200,000	5,200,000

운전자금대출	중소기업은행	KRW	200,000	-	200,000	-

운전자금대출	(주)하나은행	KRW	1,000,000	-	1,000,000	-

기타외화 지급보증 등	중소기업은행	USD	3,590,000	3,180,150	550,000	50,000

기타외화 지급보증	(주)하나은행	USD	1,000,000	55,000	-	-

기타외화 지급보증	(주)우리은행	USD	-	-	660,000	660,000

수출계약지급보증(*3)	(주)하나은행	USD	2,500,000	331,300	2,500,000	885,480

구매카드대출	중소기업은행	KRW	13,000,000	7,358,761	13,000,000	-

구매카드대출(*2)	KRW	7.000,000	7.000,000

전자어음할인	중소기업은행 외	KRW	8,000,000	-	8,000,000	-

(*1)당분기말 현재 연결실체는 시설자금대출 및 구매카드대출과 관련하여 중소기업은행에게 토지 및 건물에 대하여 근저당권을 제공하는 계약을 체결하고 있습니다. (*2) 당분기말 현재 연결실체는 시설자금대출과 관련하여 중소기업은행에게 토지 및 건물에 대하여 근저당권을 제공하는 계약을 체결하고 있습니다. (*3) 당분기말 현재 연결실체는 수출계약지급보증과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 한정근보증 USD 3,250,000을 제공받고 있습니다.

(2) 담보사항당분기말 현재 연결실체가 시설자금대출 및 구매카드대출과 관련하여 타인에게 제공한 담보의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보종류	보증액

중소기업은행	근저당권(토지,건물)	26,880,000

(3) 당분기말 현재 연결실체는 계약 및 입찰의 이행보증 등을 위하여 서울보증보험(주)로 부터 이행보증을 제공받고 있습니다.

21. 자본금 등

당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 모두 30,000,000주이며, 1주당 금액은 500원이고, 발행한 주식의 수는 11,150,296주입니다. 한편, 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 22. 기타자본 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

자기주식	(2,036,773)	(2,036,773)

매도가능금융자산평가손익	8,080	8,080

기타자본조정	(151,553)	(151,553)

신주인수권대가	1,695,788	1,695,788

합 계	(484,458)	(484,458)

23. 연결이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

법정적립금(*)	549,066	407,962

임의적립금	2,440	2,440

미처분연결이익잉여금	74,454,149	58,810,481

합 계	75,005,655	59,220,883

(*) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

24. 매출 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	53,227,050	150,389,762	32,592,311	98,388,698

상품매출액	246,128	727,958	300,233	865,296

기타매출액	114,395	656,546	148,282	300,907

합 계	53,587,573	151,774,266	33,040,826	99,554,901

(2) 당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	40,824,839	112,458,209	22,491,762	75,027,397

상품매출원가	133,094	670,155	149,088	451,718

합 계	40,957,934	113,128,363	22,640,850	75,479,116

25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,559,650	4,759,888	1,501,362	4,421,752

퇴직급여	191,626	435,455	172,719	430,343

접대비	166,567	411,297	148,597	323,526

세금과공과	66,023	155,923	68,453	142,136

감가상각비	81,393	218,685	75,112	220,233

지급수수료	849,577	4,523,031	750,872	1,923,612

대손상각비(환입)	913,802	831,422	391,719	421,456

수출제비용	109,308	410,541	211,298	722,823

무형자산상각비	50,488	148,174	46,404	143,998

판매보증비(환입)	43,921	(128,439)	(4,929)	446,316

기타	731,175	3,763,510	655,892	2,442,566

합 계	4,763,530	15,529,487	4,017,499	11,638,761

26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	33,692,758	94,700,661	17,788,889	62,537,200

급여	4,498,534	13,198,407	4,256,282	12,284,359

복리후생비	96,171	203,342	36,560	125,874

감가상각비 및 무형자산상각비	527,085	1,536,873	469,015	1,432,319

지급수수료	781,404	2,091,217	785,322	1,999,616

세금과공과	69,240	189,750	72,111	175,562

기타	6,056,273	16,737,600	3,250,170	8,562,947

합 계	45,721,465	128,657,851	26,658,349	87,117,877

27. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

당기손익인식금융자산평가이익	6,781	6,417	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	67,128	67,128	-	37,541

외화환산이익	-	21,171	163,803	312,877

외환차익	56,823	348,164	460,524	660,216

유형자산처분이익	19,987	81,790	-	-

잡이익	18,166	191,250	13,374	33,543

기타수익 소계	168,886	715,920	637,701	1,044,177

Ⅱ. 기타비용

외화환산손실	562,920	632,945	-	10,179

외환차손	71,669	213,989	157,791	486,039

기부금	4,100	10,200	-	23,200

기타의대손상각비	-	-	10,712	31,788

유형자산처분손실	-	126,167	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	4,419	4,419

잡손실	2,982	225,987	349	18,173

기타비용 소계	641,671	1,209,287	173,271	573,798

Ⅲ. 순 기타수익(Ⅰ-Ⅱ)	(472,786)	(493,367)	464,430	470,379

28. 금 융수익 및 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	18,010	285,545	91,526	374,577

외화환산이익	-	3	-	110,480

외환차익	27,423	1,102,875	297,827	500,311

파생상품거래이익	-	191,774	-	148,900

금융수익 소계	45,433	1,580,197	389,353	1,134,268

Ⅱ. 금융비용

이자비용	127,274	278,690	216,297	760,091

외화환산손실	429,908	436,575	46,827	155

외환차손	77,717	77,717	-	3,072

파생상품거래손실	-	-	409,400	409,400

사채상환손실	-	-	2,503,492	2,503,492

금융비용 소계	634,899	792,982	3,176,016	3,676,210

Ⅲ. 순 금융수익(Ⅰ-Ⅱ)	(589,466)	787,215	(2,786,663)	(2,541,942)

29. 법인세비용

당분기 및 전분기의 법 인세비용 산출내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기 3분기

당기 법인세부담액	2,468,296	3,166,519

일시적차이로 인한 이연법인세	(1,464,612)	(784,278)

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	(1,678,629)	(67,493)

자본에 직접 반영된 이연법인세	1,377,790	(7,201)

법인세추납액	-	27,894

법인세비용	702,845	2,335,441

30. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 지배기업소유주지분에 대한 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분반기순이익	4,126,351,587	17,341,180,408	3,422,356,960	8,674,713,971

가중평균유통보통주식수(*1)	10,854,191주	10,854,191주	10,606,089주	9,886,295주

기본주당순이익	380	1,598	323	877

(*1) 가중평균유통보통주식수의 계산

구 분	주 식 수	일 수	가중평균주식수