동아엘텍 사업보고서 (2024.12)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 환율변동위험연결실체는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

USD	EUR	CNY	기타	USD	EUR	CNY	기타

회폐성외화자산:

현금및현금성자산	9,378,006	419,894	4,843	19,666	10,326,366	171,630	4,268	189,281

매출채권	33,981,208	55,675	487,687	27,420	31,483,699	114,301	-	320,914

계약자산	22,696,893	-	-	-	25,692,191	-	-	-

외화자산 계	66,056,107	475,569	492,530	47,086	67,502,256	285,931	4,268	510,195

화폐성외화부채:

매입채무	366,879	-	-	-	1,287,982	-	-	7,594

미지급금	18,725,167	7,335	-	280,008	6,724,809	9,327	-	-

미지급비용	1,246,743	-	-	-	1,210,690	-	-	-

외화부채 계	20,338,789	7,335	-	280,008	9,223,481	9,327	-	7,594

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 5% 변동시 외화금융자산 및 부채의 외화환산으로 인하여 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

외화금융자산	3,353,565	(3,353,565)	3,415,133	(3,415,133)

외화금융부채	(1,031,307)	1,031,307	(462,019)	462,019

합 계	2,322,258	(2,322,258)	2,953,114	(2,953,114)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다.

연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기와 전기 중 변동이자율차입금의 이자율이 50bp 변동시 이자율 변동이 당기 및 전기 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

50bp 상승시	50bp 하락시	50bp 상승시	50bp 하락시

법인세비용차감전순이익	(161,580)	161,580	(37,055)	37,055

(3) 유동성 위험

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름(이자포함)을 의미합니다.① 제 26(당) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과 ~3년이내	3년초과

매입채무	39,424,246	39,424,246	39,424,246	-	-

미지급금	24,506,537	24,506,537	18,494,173	6,012,364	-

미지급비용	1,334,747	1,334,746	1,322,773	11,973	-

차입금	56,550,000	58,312,586	58,312,586	-	-

임대보증금	100,400	100,400	-	100,400	-

리스부채	4,220,657	4,456,997	2,434,074	1,949,954	72,969

전환사채	20,859,492	42,000,000	42,000,000	-	-

교환사채	15,995,789	18,000,000	18,000,000	-	-

합 계	162,991,868	188,135,512	179,987,852	8,074,691	72,969

② 제 25(전) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과 ~3년이내	3년초과

매입채무	21,737,917	21,737,917	21,737,917	-	-

미지급금	11,541,911	11,541,911	9,196,844	-	2,345,067

미지급비용	1,334,847	1,334,847	1,267,029	67,818	-

차입금	41,400,000	42,868,090	42,868,090	-	-

임대보증금	100,400	100,400	-	100,400	-

리스부채	1,615,354	1,721,944	739,809	968,799	13,336

합 계	77,730,429	79,305,109	75,809,689	1,137,017	2,358,403

(4) 신용위험

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기말	제 25(전) 기말

현금및현금성자산(*1)	84,045,695	49,901,452

단기투자자산	4,000,000	4,329,612

매출채권(*2)	44,025,465	32,693,627

계약자산	15,930,298	25,490,325

장기계약자산	828,420	4,619,479

미수금(*2)	6,322,209	4,793,184

미수수익	335,835	443,193

대여금	1,083,862	1,199,937

장기금융상품	-	2,000

장기투자자산	12,000	-

기타유동금융자산	14,760,919	19,029,833

기타비유동금융자산	3,689,785	1,723,765

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.(*2) 당기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	장부금액	6개월이하	6개월초과	1년 초과	3년 초과

1년 이하	3년 이하

매출채권	51,842,363	39,083,594	4,220,748	1,547,524	6,990,497

대손충당금	(7,816,899)	(128,243)	(508,005)	(441,458)	(6,739,193)

미수금	6,322,209	5,680,649	641,560	-	-

합 계	50,347,673	44,636,000	4,354,303	1,106,066	251,304

(5) 자본위험관리 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.당기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기말	제 25(전) 기말

Ⅰ. 부채	289,075,482	103,433,317

Ⅱ. 자본	146,971,440	188,798,259

Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ)	196.69%	54.79%