동아엘텍 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

2021년 03월 31일 현재
회사명 : 주식회사 동아엘텍과 그 종속회사

1. 지배회사의 개요 주식회사 동아엘텍(이하 "지배기업")는 1999년 4월 14일에 설립되어 전자제어계측설비, 통신기기 및 주변기기 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경기도안양시 동안구 시민대로에 소재하고 있으며, 2007년 1월 3일에 코스닥시장에 주식을상장하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 한편, 지배기업은 과거기간 이사회 결의에 의하여 자기주식 487,358주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 지배기업의 발행주식수는 감소하였으나, 납입자본금은 감소하지 않았습니다.

(단위: 천원)

주 주 명	주 식 수	지 분 율	금 액

박재규 및 특수관계자	3,306,306 주	31.01%	1,653,153

기타	7,356,632 주	68.99%	3,921,995

합 계	10,662,938 주	100.00%	5,575,148

2. 종속회사의 현황(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말

회 사 명	총발행주식(좌)수	투자주식(좌)수	지 분 율	결 산 일

(주)선익시스템	8,999,295 주	4,506,240 주	50.07%	12월 31일

(주)디에이밸류인베스트먼트	4,000,000 주	4,000,000 주	100.00%	12월 31일

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	250 좌	250 좌	100.00%	12월 31일

(주)프라임엔지니어링	100,000 주	100,000 주	100.00%	12월 31일

나. 전기말

회 사 명	총발행주식(좌)수	투자주식(좌)수	지 분 율	결 산 일

(주)선익시스템	8,999,295 주	4,506,240 주	50.07%	12월 31일

(주)디에이밸류인베스트먼트	4,000,000 주	4,000,000 주	100.00%	12월 31일

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	250 좌	250 좌	100.00%	12월 31일

(주)프라임엔지니어링	100,000 주	100,000 주	100.00%	12월 31일

주식회사 선익시스템(이하 "종속기업")은 OLED 증착장비, 반도체 진공장비 등의 장비제조 및 판매를 목적으로 1990년에 설립되었고, 2017년 9월 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 주식회사 선익시스템의 본사는 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길에 위치하고 있습니다.주식회사 디에이밸류인베스트먼트(이하 "종속기업")는 신기술금융사업의 투자목적으로 2017년에 설립되었으며, 서울시 강남구 테헤란로에 본사를 두고 있습니다.디에이밸류업신기술투자조합1호(이하 "종속기업")는 신기술금융사업의 투자 목적으로 2017년에 설립되었으며, 지배기업의 종속회사인 (주)선익시스템과 (주)디에이밸류인베스트먼트가 각각 92% 및 8%의 지분율을 가지고 있습니다. 조합의 존속기간은 결성일로부터 5년이며, 조합원총회의 특별결의로 2년 이내의 기간에 한하여 존속할 수 있습니다.(주)프라임엔지니어링(이하 "종속기업")은 평판디스플레이 장비 제조를 목적으로 2013년에 설립되었으며, 지배기업의 종속회사인 (주)선익시스템이 2018년 12월 7일 지분 100%를 인수하였습니다. 한편, 지분 취득일과 결산일 사이의 손익이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하여 2018년 12월 31일자로 연결범위에 편입하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속회사의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. 가. 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)선익시스템	109,414,441	19,917,641	9,199,028	(600,700)

(주)프라임엔지니어링	3,802,428	1,785,525	1,135,989	24,800

(주)디에이밸류인베스트먼트	23,587,439	1,130,172	1,245,749	(72,700)

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	110,978	7,350	-	(4,991)

나. 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)선익시스템	106,629,219	15,725,262	65,079,015	2,259,167

(주)프라임엔지니어링	3,288,372	1,296,269	5,333,376	(241,300)

(주)디에이밸류인베스트먼트	24,280,093	1,749,263	7,344,127	2,747,193

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	116,629	8,010	-	(978,916)

(6) 당분기와 전기 중 연결대상 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니 다. 가. 당분기

(단위: %, 천원)

회사명	비지배지분율(*)	비지배지분의장부금액	비지배지분의당기손익	비지배지분의포괄손익

(주)선익시스템	45.45%	40,505,733	(332,812)	(332,812)

(*) 연결실체는 종속기업 (주)선익시스템의 자기주식 취득으로 유효비지배지분율을 사용하였습니다. 나. 전기

(단위: %, 천원)

회사명	비지배지분율(*)	비지배지분의장부금액	비지배지분의당기손익	비지배지분의포괄손익

(주)선익시스템	45.45%	41,194,378	1,104,946	1,296,263

(*) 연결실체는 종속기업 (주)선익시스템의 자기주식 취득으로 유효비지배지분율을 사용하였습니다.

3. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.2020년 초 코로나바이러스감염증-19(이하 "COVID-19")의 확산은 우리나라를 포함한 전세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 그러나 COVID-19가 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과에 미칠 궁극적인 영향의 정도와 기간은 현재로서는 예측할수 없으며, 당사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 않았습니다. 분기열결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다 .

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 35 에 포함되어 있습니다.

4. 유의적인 회계정책연결실체는 2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2021년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 23(당)1분기	제 22(전) 기

보유현금	26,070	18,540

요구불예금	19,002,582	39,048,719

합 계	19,028,652	39,067,259

6. 장ㆍ단기투자자산당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 23(당)1분기	제 22(전) 기

단기투자자산	시장성 없는 지분증권	311,454	311,454

시장성 있는 지분증권	3,723,729	3,789,732

투자전환사채(*1)	646,500	618,000

상환전환우선주(*2)	1,825,808	1,825,808

채무상품	50,502,287	42,122,665

합 계	57,009,778	48,667,659

장기투자자산	시장성 없는 지분증권(*3)	17,267	17,268

시장성 없는 지분증권	1	1

출자금(*4)	2,237,767	2,447,766

채무상품(*5)	2,229,916	2,229,916

합 계	4,484,951	4,694,951

(*1) 당분기말 현재 보유중인 투자전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	전환기간	만기일	표면이자율	보장수익율	전환가액	전환비율

채무증권 A	2019.10.31 ~ 2023.10.30	2023.10.31	0.00%	0.00%	1,000원	100%

(*2) 당분기말 현재 보유중인 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	지분증권 A

발행일	2018년 6월 8일

전환청구기간	발행일부터 10년 전일까지로 하며, 10년이 경과하면 자동으로 보통주로 전환

전환가액	1주당 45,064원

전환주식	전환상환우선주의 총 발행가액을 전환가액으로 나눈 수

상환기간	발행일로부터 3년이 경과한 때

상환가액	최초 전환상환우선주식의 발행가액과 연복리 6% 이자의 합계

상환방법	상환을 요구한 날로부터 30일 이내에 현금으로 지급

구 분	지분증권 B

발행일	2018년 6월 15일

전환청구기간	발행일부터 10년 전일까지로 하며, 10년이 경과하면 자동으로 보통주로 전환

전환가액	1주당 65,000원

전환주식	전환상환우선주의 총 발행가액을 전환가액으로 나눈 수

(*3) 해당 지분증권은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.(*4) 출자금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	평가	장부금액

경기IBKC-STI 일자리 창출 투자조합	453,012	-	(210,000)	-	243,012

킹고바이오그로스 제1호 투자조합	1,070,703	-	-	-	1,070,703

케이디비씨에스투엘제일호 사모투자합자회사	924,053	-	-	-	924,053

합 계	2,447,767	-	(210,000)	-	2,237,767

(*5) 만기 도래하였으나 상환되지 아니하여 운용사와 상환 일정에 대해 협의 중에 있으며, 보고기간 종료일 후 12개월 후에 회수될 것으로 기대되어 비유동자산으로 분류하였습니다. 또한 판매사로부터 우선 수령한 2,940,734천원을 대해서 선수금으로 인식하였습니다. 선수금과 관련하여 채무상품에 질권이 설정되어 있습니다.

7. 매출채권, 계약자산 및 미수금(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당)1분기	제22(전)기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	51,845,703	(7,154,173)	44,691,530	38,178,938	(6,610,381)	31,568,557

미수금	4,107,345	-	4,107,345	4,244,903	-	4,244,903

장기매출채권	1,073,810	(1,073,810)	-	1,030,706	(1,030,706)	-

계약자산	37,209,656	(7,251,898)	29,957,758	30,545,171	(6,514,613)	24,030,559

장기계약자산	3,736,469	(357,213)	3,379,256	2,049,276	(340,800)	1,708,476

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당)1분기	제22(전)기

매출채권	미수금	장기매출채권	계약자산	장기계약자산	매출채권	미수금	장기매출채권	계약자산	장기계약자산

연체되지 않은 채권	38,949,800	4,107,345	-	25,321,133	-	29,938,984	4,244,903	-	19,695,211	-

연체되었으나 손상되지 않은 채권 :

1년 이하	4,988,364	-	-	401,320	-	1,014,934	-	-	266,776	-

1년 초과	753,365	-	-	4,235,306	3,379,256	614,639	-	-	4,068,571	1,708,476

소 계	5,741,729	-	-	4,636,626	3,379,256	1,629,573	-	-	4,335,347	1,708,476

손상채권	7,154,173	-	1,073,810	7,251,898	357,213	6,610,381	-	1,030,706	6,514,613	340,800

합 계	51,845,704	4,107,345	1,073,810	37,209,657	3,736,469	38,178,938	4,244,903	1,030,706	30,545,171	2,049,276

(3) 당분기와 전기 중 매출채권, 계약자산 및 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당)1분기	제22(전)기

매출채권	미수금	계약자산	매출채권	미수금	계약자산

기초금액	7,641,087	-	6,855,413	7,342,282	-	6,021,232

대손상각비	586,896	-	753,698	343,300	-	834,181

제각	-	-	-	(44,495)	-	-

기말금액	8,227,983	-	7,609,111	7,641,087	-	6,855,413

8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당)1분기	제22(전)기

원재료	10,596,620	10,011,336

원재료평가충당금	(2,168,120)	(2,273,370)

재공품(*)	19,658,385	16,180,689

재공품평가충당금	(559,565)	(1,790,811)

상품	113,693	84,159

합 계	27,641,013	22,212,003

(*) 연결실체는 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 없는 장비제작 수행의무와 관련하여 인도하기 전까지 투입된 제작원가를 재공품으로인식하고 있습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 인식한 재고자산평가손실(환입)은 각각 (1,336,495)천원 및 166,242천원입니다.

9. 선급금 및 장기대여금 당분기말 및 전기말 현재 선급금 및 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당)1분기	제22(전)기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

선급금	993,772	-	993,772	2,218,628	-	2,218,628

장기대여금	540,833	(500,000)	40,833	540,833	(500,000)	40,833

10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당)1분기	제22(전)기

선급비용	380,486	634,757

미수법인세	798,574	767,203

선물거래예치금	4,189,082	-

기타채권	35,664	47,328

합 계	5,403,806	1,449,288

11. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업	주요영업활동	영업소재지	결산월	지분율	제23(당)1분기	제 22(전) 기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

요즈마글로벌펀드 1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.00%	-	-	1,000,000	1,013,648

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	15.18%	630,000	837,231	630,000	837,231

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합3호	신기술금융투자업	대한민국	12월	19.23%	600,000	354,765	600,000	729,571

타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.31%	50,000	47,869	50,000	47,869

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합4호	신기술금융투자업	대한민국	12월	3.33%	70,000	66,261	70,000	56,374

타이러스-디에이글로벌헬스케어투자조합1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.01%	100,000	23,943	100,000	47,732

엠포드-디에이밸류신기술투자조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.59%	20,000	19,323	20,000	19,323

디에이밸류업신기술투자조합 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	33.33%	1,000,000	372,545	1,000,000	372,545

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	35.26%	1,100,000	961,576	1,100,000	961,576

디에이밸류플러스2018의1호신기술투자조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	40.00%	4,740,000	4,173,214	6,000,000	5,076,303

디에이밸류-케이제이컨텐츠투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	5.08%	135,000	129,409	135,000	129,409

케이넷-디에이밸류세컨더리투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	16.67%	500,000	868,169	500,000	868,169

디에이밸류업신기술투자조합 제4호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.00%	10,000	9,585	10,000	9,585

에벤투스-디에이밸류신기술투자조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.13%	4,000	3,183	4,000	3,896

타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.40%	100,000	92,676	100,000	92,676

엠포드-디에이밸류신기술투자조합 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.65%	20,000	19,606	20,000	19,606

위지윅글로벌컨텐츠투자조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.32%	100,000	96,885	100,000	96,885

디에이밸류업신기술투자조합제5호	신기술금융투자업	대한민국	12월	4.14%	50,000	48,209	50,000	48,209

디에이밸류-어니스트신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.34%	50,000	49,570	50,000	49,570

엠포드-디에이밸류신기술투자조합 제3호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.55%	10,000	9,780	10,000	9,780

디에이밸류업신기술투자조합제6호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.88%	10,000	9,827	10,000	9,827

스퀘어-디에이밸류신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.83%	100,000	97,247	100,000	97,247

오페즈-디에이밸류바이오1호투자조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.00%	50,000	35,611	50,000	38,911

메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.30%	50,000	48,416	50,000	48,416

디에이밸류-에스투엘신기술사업투자조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	26.27%	1,554,000	1,656,821	976,000	1,078,821

디에이밸류-길트엣지글로벌바이오제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.90%	70,000	68,342	70,000	68,342

타이러스-디에이글로벌핀테크투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.63%	50,000	47,605	50,000	47,605

디에이밸류-메인스트리트신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.00%	50,000	49,090	50,000	49,090

메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.67%	50,000	49,603	50,000	49,603

메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 제3호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.71%	40,000	39,081	20,000	19,278

비전-디에이신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.51%	20,000	19,781	20,000	19,781

메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 제4호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.93%	50,000	-	50,000	47,739

비전-디에이신기술투자조합 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.57%	50,000	49,702	50,000	49,702

비전-디에이신기술투자조합 제3호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.09%	10,000	9,877	10,000	9,877

디에이-레드우드 신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	3.59%	300,000	297,921	300,000	297,921

브로스-디에이밸류 신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.56%	100,000	99,384	100,000	99,384

비전-디에이신기술투자조합 제4호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.88%	50,000	49,575	50,000	49,575

아이비케이금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	24.70%	2,200,000	2,142,384	200,000	160,381

케이브릿지-디에이밸류 파마슈티컬신기술투자조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.73%	90,000	89,609	90,000	89,609

위-디에이시스템반도체1호신기술조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.70%	15,000	14,947	15,000	14,947

디에이-프렌드신기술투자조합1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.88%	200,000	199,583	200,000	199,583

위-디에이시스템반도체2호신기술조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	4.44%	200,000	199,850	200,000	199,850

디에이세컨더리조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.77%	50,000	49,953	50,000	49,953

디에이밸류팬텀신기술투자조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.23%	10,000	10,000	-	-

케이앤티-디에이밸류신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.39%	50,000	50,000	-	-

디지에이치신기술투자조합 1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	6.98%	300,000	300,000	-	-

디에이-프렌드 신기술투자조합 2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	6.85%	250,000	250,000	-	-

디에이-비전 신기술투자조합 제5호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.81%	120,000	120,000	-	-

합 계	15,378,000	14,238,008	14,310,000	13,285,399

12. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당)1분기	제22(전)기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	16,682,589	-	16,682,589	16,682,589	-	16,682,589

건 물	31,967,751	(4,303,729)	27,664,023	31,967,751	(4,104,804)	27,862,947

기 계 장 치	1,965,149	(784,724)	1,180,425	1,965,149	(738,120)	1,227,029

차량운반구	563,556	(477,935)	85,622	563,556	(463,006)	100,550

공구와기구	915,858	(663,955)	251,903	911,540	(638,284)	273,256

비 품	2,459,620	(2,145,015)	314,605	2,386,397	(2,089,910)	296,487

임차개량자산	160,996	(97,446)	63,550	160,996	(89,742)	71,254

시험연구설비	8,670,407	(144,507)	8,525,900	-	-	-

건설중인자산	363,979	-	363,979	8,623,860	-	8,623,860

사용권자산	803,254	(484,489)	318,765	830,697	(477,366)	353,331

합 계	64,553,160	(9,101,801)	55,451,360	64,092,535	(8,601,232)	55,491,303

(2) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감	기말금액

토 지	16,682,589	-	-	-	-	16,682,589

건 물	27,862,947	-	-	(198,924)	-	27,664,023

기 계 장 치	1,227,029	-	-	(46,604)	-	1,180,425

차량운반구	100,550	-	-	(14,928)	-	85,622

공구와기구	273,256	4,318	-	(25,671)	-	251,903

비 품	296,487	73,224	-	(55,106)	-	314,605

임차개량자산	71,254	-	-	(7,704)	-	63,550

시험연구설비	-	-	-	(144,507)	8,670,407	8,525,900

건설중인자산	8,623,860	431,856	-	-	(8,691,737)	363,979

사용권자산	353,331	19,432	-	(62,824)	8,826	318,765

합 계	55,491,303	528,830	-	(556,268)	(12,505)	55,451,360

한편, 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없 습 니다.

(3) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감	기말금액

토 지	16,682,589	-	-	-	-	16,682,589

건 물	28,658,645	-	-	(795,698)	-	27,862,947

기 계 장 치	1,375,598	579,700	(212,242)	(209,027)	(307,000)	1,227,029

차량운반구	124,121	61,144	(3)	(84,712)	-	100,550

공구와기구	284,664	93,858	(3,634)	(101,632)	-	273,256

비 품	483,422	81,491	(449)	(267,977)	-	296,487

임차개량자산	102,071	-	-	(30,817)	-	71,254

건설중인자산	3,636,029	4,670,291	-	-	317,540	8,623,860

사용권자산	507,379	-	-	(271,054)	117,006	353,331

합 계	51,854,518	5,486,484	(216,328)	(1,760,917)	127,546	55,491,303

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당)1분기	제22(전)기

취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액

영업권	-	-	-	324,276	(324,276)	-

산업재산권	713,623	(502,327)	211,296	750,387	(553,158)	197,229

회원권	1,294,023	-	1,294,023	1,199,897	-	1,199,897

기타의무형자산	4,560,568	(3,722,623)	837,944	4,409,018	(3,649,335)	759,683

합 계	6,568,214	(4,224,950)	2,343,263	6,683,578	(4,526,769)	2,156,809

(2) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	회원권	기타의 무형자산	합 계

기초금액	-	197,229	1,199,897	759,683	2,156,809

취 득 액	-	10,870	94,126	77,050	182,046

처분액	-	-	-	-	-

기타증감	-	21,331	-	74,500	95,831

손상차손	-	-	-	-	-

상 각 비	-	(18,135)	-	(73,289)	(91,424)

기말금액	-	211,295	1,294,023	837,944	2,343,262

(3) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	회원권	기타의 무형자산	합 계

기초금액	324,276	178,626	1,484,250	888,503	2,875,655

취 득 액	-	40,349	-	139,377	179,726

처분액	-	-	(284,353)	-	(284,353)

기타증감	-	46,016	-	-	46,016

손상차손	(324,276)	-	-	-	(324,276)

상 각 비	-	(67,762)	-	(268,197)	(335,959)

기말금액	-	197,229	1,199,897	759,683	2,156,809

(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 2,097백만원 및 1,956백만원입니다.

14. 사용이 제한된 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용제한금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	내 용	제23(당)1분기	제 22(전)기	거 래 은 행

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000	중소기업은행

15. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당)1분기	제22(전) 기

임차보증금	2,057,925	2,029,514

현재가치할인차금	(28,764)	(12,456)

기타보증금	50,225	69,062

퇴직급여자산(*)	-	189,943

합 계	2,079,387	2,276,063

(*) 전기말 현재 종속기업인 (주)선익시스템, (주)디에이밸류인베스트먼트에서 납입한 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과한 부분에 대하여 자산으로 인식하였습니다.

16. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	만기일	연이자율	제23(당)1분기	제22(전) 기

운전자금(*)	(주)하나은행	2022.02.18	3.20%	400,000	400,000

운전자금	신한은행	2022.03.30	2.16%	456,000	-

합 계	856,000	400,000

(*) (주)하나은행의 운전자금 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 480,000천원)로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	만기일	연이자율	제23(당)1분기	제22(전)기

시설자금대출(*)	신한은행	2021.03.30	2.13%	-	456,000

소 계	-	456,000

차감: 유동성대체	-	(456,000)

합 계	-	-

17. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)1분기	제 22(전)기

하자보수충당부채	891,290	1,047,732

판매보증충당부채	1,263,108	1,036,065

합 계	2,154,398	2,083,797

(2) 당분기와 전기 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)1분기	제 22(전) 기

하자보수충당부채	판매보증충당부채	하자보수충당부채	판매보증충당부채

기초금액	1,047,732	1,036,065	980,767	799,699

전입액	214,197	629,153	577,622	1,347,467

사용액	(370,639)	(402,109)	(510,657)	(1,111,101)

기말금액	891,290	1,263,108	1,047,732	1,036,065

18. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당)1분기	제22(전) 기

선 수 금	3,900,050	3,688,227

예 수 금	308,983	471,246

합 계	4,209,033	4,159,473

19. 퇴직급여부채

연 결 실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확 정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당)1분기	제22(전) 기

확정급여채무의 현재가치	13,265,946	13,047,813

사외적립자산의 공정가치	(12,267,473)	(12,613,096)

연결재무상태표에 인식된 금액(*)	998,473	434,717

(*) 전기말 현재 종속기업에서 납입한 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과한 부분에 대하여 자산으로 인식하고 있으며, 연결재무상태표상 기타금융자산으로 분류하였습니다.(주석 16 참조)

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)1분기	제 22(전) 기

기초 확정급여채무	13,047,813	12,150,963

당기근무원가	448,863	1,927,969

이자원가	66,026	308,201

재측정요소	-	(445,656)

퇴직금지급액	(296,756)	(893,664)

기말 확정급여채무	13,265,946	13,047,813

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)1분기	제 22(전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치	12,613,096	11,312,518

이자수익	57,513	289,008

재측정요소	18,456	231

납입액	-	1,876,852

퇴직급여지급액	(421,592)	(865,513)

기말 사외적립자산의 공정가치	12,267,473	12,613,096

(4) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)1분기	제 22(전)1분기

당기근무원가	448,863	487,972

순이자원가	8,513	4,798

합 계	457,376	492,770

(5) 당분기와 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다

(단위: %)

구 분	제23(당)1분기	제22(전) 기

할인율	2.00~3.00	2.00~3.00

평균임금인상률	3.54~5.94	3.54~5.94

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상 지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)1분기	제 22(전) 기

예ㆍ적금 등	12,267,473	12,613,096

20. 우발채무 및 주요 약정사항

(1) 금융기관 약정사항 당분기말과 전기말 연결실체가 금융회사와 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	금 융 기 관	통화	제 23(당)1분기	제 22(전) 기

약정한도액	실행금액	약정한도액	실행금액

운전자금대출	중소기업은행	KRW	200,000	-	200,000	-

무역어음대출	(주)하나은행	KRW	1,500,000	-	1,500,000	-

운용자금	한국산업은행	KRW	3,000,000	-	3,000,000	-

무역어음대출	(주)한국씨티은행	KRW	-	-	10,000,000	-

무역어음대출(*1)	중소기업은행	KRW	5,000,000	-	5,000,000	-

기타외화지급보증	(주)하나은행	USD	5,000,000	3,617,823	5,000,000	3,938,260

기타외화지급보증	(주)우리은행	USD	-	-	405,500	405,500

시설자금대출(토지)(*1)	(주)신한은행	KRW	-	-	456,000	456,000

상생패키지론	(주)하나은행	KRW	5,000,000	4,862,883	5,000,000	2,217,096

구매카드대출	중소기업은행	KRW	13,000,000	10,819,476	13,000,000	6,481,068

구매카드대출(*1)	중소기업은행	KRW	7,000,000	-	7,000,000	-

수출계약지급보증(*2)	(주)하나은행	USD	5,500,000	3,883,380	5,500,000	3,210,380

외상매출채권담보대출(*3)	중소기업은행	KRW	6,000,000	-	6,000,000	-

외상매출채권담보대출(*3)	(주)하나은행	KRW	1,000,000	-	1,000,000	-

외상매출채권담보대출(*3)	(주)우리은행	KRW	5,000,000	-	5,000,000	-

운전자금(*1)	(주)하나은행	KRW	400,000	400,000	400,000	400,000

운전자금	(주)신한은행	KRW	456,000	456,000	-	-

운전자금	(주)우리은행	KRW	-	-	500,000	-

(*1) 당분기말 현재 운영자금대출, 무역어음대출과 관련하여 중소기업은행, (주)신한은행 및 (주)하나은행에게 토지, 건물 및 기계장치에 대하여 근저당권을 제공하는 계약을 체결하고 있습니다. (*2) 당분기말 현재 수출계약지급보증과 관련하여 특수관계자인 지배기업의 대표이사로부터 한정근보증 USD 3,250,000을 제공받고 있습니다. (*3) 당분기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 아니한 매출채권 할인금액은 없습니다.

(2) 담보사항당분기말 현재 연결실체가 시설자금대출 및 구매카드대출과 관련하여 타인에게 제공한담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	피담보채무	실행금액	담보권자

토지(평촌)	4,749,940	12,000,000	구매카드대출	-	중소기업은행

건물(평촌)	7,123,747

무역어음대출	-

토지	784,156	1,068,480	운영자금	456,000	(주)신한은행

건물	543,565

기계장치	117,395

토지	784,156	480,000	운영자금	400,000	(주)하나은행

건물	543,565

(3) 고객과의 계약에 따라 고객에게 지급할 대가 연결실체는 고객 A사와 장비개발 및 공급계약(Equipment Development and Purchase Agreement)을 체결한 바 있으며, 동 계약에는 당사가 '고객 등에 대한 연간매출액의 일정비율'을 고객에게 지급하도록 되어 있습니다. 21. 자본금

당분기말 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수는 모두 30,000,000주이며, 1주당 금액은 500원입니다. 한편 당분기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주식수	자본금(*)	자본잉여금	합계

당분기말	10,662,938주	5,575,148	50,650,693	56,225,841

(*) 지배기업은 전기이전 이사회 결의로 의하여 자기주식 487,358주(장부가액 4,990,326천원)을 이익소각하였는 바, 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

22. 기타자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)1분기	제 22(전) 기

자기주식	(4,991,633)	(4,991,633)

기타자본조정	2,442,590	2,442,590

신주인수권대가	1,695,788	1,695,788

합 계	(853,255)	(853,255)

(*1) 과거기간에 발행하였으나 미전환되어 소멸된 신주인수권과 관련하여 법인세효과 차감후 금액 1,695,788천원을 기타자본으로 인식하였습니다.

자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	제 23(당)1분기	제 22(전) 기

주식수	금액	주식수	금액

기초	807,091	4,991,633	-	-

취득(*1)	-	-	807,091	4,991,633

소각	-	-	-	-

기말	807,091	4,991,633	807,091	4,991,633

(*1) 연결실체는 대신증권(주)와 자기주식신탁계약을 체결하여, 자기주식 807,091주(전기 807,091주)를 취득 하였습니다.

23. 주식기준보상 (1) 연결실체 중 종속기업인 (주)선익시스템은 주주총회의 결의에 따라 일부 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 존속하는 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	부여일	최초부여주식수	행사가능주식수	부여방법	가득조건	행사가격	부여일공정가치	행사가능기간

1차	2016.12.19	374,961	348,714	신주발행	용역제공조건:2년	9,829.0	2,812	18.12.19~25.12.18

2차	2017.03.17	220,480	190,483	신주발행	용역제공조건:2년	12,201.0	6,610	19.03.17~26.03.16

3차	2019.12.24	100,000	92,500	신주발행	용역제공조건:2년	7,770.0	1,009	21.12.24~28.12.23

(2) 당분기 중 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	1차	2차	3차	합 계

기초수량	348,714	190,483	92,500	631,697

소멸수량	-	-	-	-

기말수량	348,714	190,483	92,500	631,697

(3) 보상원가를 공정가액접근법에 의해 산정하고 있으며, 보상원가의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기 이전 보상원가	당분기 보상원가	당분기 이후 보상원가	총 보상원가

1차	957,152	-	-	957,152

2차	1,233,342	10,900	-	1,244,242

3차	37,577	8,672	43,119	89,367

합 계	2,228,071	19,572	43,119	2,290,762

(4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차

취득일 주식가격(부여일 공정가치)	11,830	17,843	7,430

행사가격	9,829	12,201	7,770

기대변동성	6.30%	5.95%	20.05%

할인율	2.20%	2.21%	1.66%

무위험이자율	2.09%	1.82%	1.66%

24. 연결이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)1분기	제 22(전) 기

법정적립금(*1)	1,633,475	1,403,034

임의적립금	2,440	2,440

미처분연결이익잉여금(*2)	110,494,694	113,129,187

합 계	112,130,609	114,534,661

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

25. 매출 및 매출원가

(1) 당분기 및 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)1분기	제 22(전)1분기

제품매출액	47,757,467	17,148,600

용역매출액	4,252,650	2,993,168

상품매출액	377,730	722,116

기타매출액	283,675	216,795

금융업수익(*)	1,239,498	936,769

합 계	53,911,020	22,017,448

(*) 당분기와 전분기 중 금융업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)1분기	제 22(전)1분기

당기손익인식금융자산처분이익	210,331	49,602

당기손익인식금융자산평가이익	306,202	142,080

투자조합관리보수/성과보수	534,501	720,522

투자조합분배이익	3,484	11,204

지분법이익	181,031	10,240

이자수익	3,951	3,121

합 계	1,239,499	936,769

(2) 당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)1분기	제 22(전)1분기

제품매출원가	43,709,444	11,493,419

용역매출원가	3,821,458	2,596,490

상품매출원가	319,772	461,980

금융업원가(*)	795,538	1,166,763

합 계	48,646,212	15,718,652

(*)당분기와 전분기 중 금융업원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)1분기	제 22(전)1분기

당기손익인식금융자산처분손실	59,413	121,160

당기손익인식금융자산평가손실	538,705	641,733

지분법손실	45,283	387,452

투자조합손실	152,136	16,318

합 계	795,538	1,166,663

(3) 당분기 및 전분기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)1분기	제 22(전)1분기

Ⅰ. 한 시점에 이행	48,376,434	14,944,081

Ⅱ. 기간에 걸쳐 이행:

건설형공사계약(*)	1,281,936	4,080,200

용역매출	4,252,650	2,993,168

소 계	5,534,586	7,073,368

합 계	53,911,020	22,017,449

(*) 연결실체는 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되는 계약에 대해서는 건설형공사계약으로 분류하고 기간에 걸쳐 수익을 인식하였습니다.

(4) 발생원가 투입법 적용 계약① 당분기말 현재 발생원가 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서 전기 매출액 대비 개별계약기준 계약금액이 5%이상인 건에 대한 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	납품기한(*1)	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손
누계액	총액	대손충당금

디스플레이장비 A	2016-05-03	2016-12-06	100.0%	-	-	2,456,861	-

디스플레이장비 B	2017-03-22	2017-05-11	89.9%	5,510,726	-	-	-

디스플레이장비 C	2017-09-12	2018-04-26	98.7%	1,726,925	(1,631,664)	-	-

디스플레이장비 D	2018-03-12	2019-11-08	39.5%	448,195	-	-	-

디스플레이장비 E	2019-04-08	2019-12-09	100.0%	-	-	-	-

디스플레이장비 F	2020-04-29	2020-11-06	68.9%	3,928,909	-	-	-

디스플레이검사장비A	2017-01-18	2017-07-06	0.0%	398,992	(14,144)	-	-

디스플레이검사장비B	2018-01-09	2018-02-13	69.1%	1,478,221	(1,478,221)	-	-

디스플레이검사장비C	2018-05-23	2018-09-03	47.4%	1,778,279	(63,037)	-	-

디스플레이검사장비D	2018-08-30	2018-10-03	100.0%	1,185,188	(42,013)	-	-

디스플레이검사장비E	2019-09-08	2020-06-10	100.0%	416,069	(14,749)	-	-

디스플레이검사장비F	2020-09-21	2020-11-21	98.7%	2,198,592	(77,937)	-	-

디스플레이검사장비G	2020-10-29	2021-02-04	100.0%	-	-	4,570,758	(38,054)

디스플레이검사장비H	2020-11-17	2021-03-22	20.0%	822,499	(29,156)	-	-

디스플레이검사장비I	2021-01-27	2021-05-07	0.0%	-	-	-	-

디스플레이검사장비J	2021-02-04	2021-07-30	0.0%	-	-	-	-

합 계	19,892,595	(3,350,922)	7,027,619	(38,054)

(*1) 납품기한은 계약에 의한 제품의 납품일이며, 납품 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 추가로 진행됩니다.(*2) 하나의 계약에 발생원가 투입법을 사용하지 않은 거래가격이 포함된 계약으로 발생원가 투입법을 사용한 수행의무에 대하여만 정보를 기재하였습니다.

② 연결실체는 총계약원가의 추정의 불확실성으로 인해 손익 및 순자산이 변동될 위험에 노출되어 있으며, 당분기말 현재 총계약원가의 추정치가 5% 변동하는 경우 법인세비용차감전순손익 및 법인세효과차감전순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산	(929,195)	588,609

③ 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당분기말 현재 진행 중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서, 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약금액의변동	추정총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의변동

금액	-	-	-	-	-

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

④ 공사와 관련된 이행보증 당분기말과 전기말 현재 계약 및 입찰 등 이행보증을 위하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

보증처	내 용	제 23(당)1분기	제 22(전) 기

서울보증보험(주)	계약, 입찰 등 이행보증	8,942,902	5,777,241

(주)KEB하나은행 외	기타외화지급보증	USD4,343,760	USD 4,343,760

(5) 계약 잔액① 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)1분기	제 22(전) 기

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	44,691,530	31,568,557

계약자산	33,337,015	25,739,035

계약부채	9,388,985	5,051,729

계약자산은 연결실체가 주문제작 장비의 진행중인 작업에 대한 권리에 대해 당분기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산이며, 건설형공사계약에서 발생한 금액을 포함하고 있습니다. 계약자산은 연결실체가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약에서 고객으로부터 선수취한 금액에대한 부채입니다.

② 2020년 12월 31일에 인식된 계약부채 5,051,729천원 중 935,806천원은 당분기에 수익으로 인식되었으며, 당분기 중 신규계약에 따라 계약부채 5,273,062천원이 추가 되었습니다. ③ 당분기말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격의 합계는 11,240,643천원 이며, 건설형공사계약의 공사계약잔액 천원 이 포함되어 있습니다.

26. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)1분기	제 22(전)1분기

급여	2,367,483	2,318,066

퇴직급여	158,022	188,496

접대비	156,259	165,100

세금과공과	483,434	80,198

감가상각비	202,953	85,753

무형자산상각비	55,943	46,007

지급수수료	851,993	946,971

대손상각비	1,340,593	554,255

수출제비용	280,177	181,910

판매보증비	689,049	(367,155)

경상연구개발비	655,895	827,899

주식보상비용	9,950	38,076

기타	326,534	266,010

합 계	7,578,284	5,331,586

27. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)1분기	제 22(전)1분기

재고자산의 변동	40,255,472	4,654,270

급여	6,962,164	6,559,111

감가상각비 및 무형자산상각비	630,601	534,731

지급수수료	988,774	1,482,405

금융업원가	795,937	1,160,513

세금과공과	533,845	123,224

외주가공비	974,340	3,117,860

여비교통비	648,923	573,190

운반비	98,837	113,262

기타	4,335,602	2,808,985

합 계(*)	56,224,495	21,127,551

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)1분기	제 22(전)1분기

Ⅰ. 기타수익:

잡이익	166,683	715,169

수입임대료	13,200	14,700

관계기업투자주식처분이익	65,699	-

기타수익 소계	245,582	729,869

Ⅱ. 기타비용:

기부금	300	13,500

잡손실	16,796	309,097

유형자산처분손실	1,432

기타비용 소계	17,096	324,029

Ⅲ. 순 기타수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	228,486	405,840

29. 금 융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)1분기	제 22(전)1분기

Ⅰ. 금융수익:

이자수익	58,920	220,469

외화환산이익	1,737,739	1,473,558

외환차익	582,623	1,954,205

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	71,473	68,114

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	8,325	-

금융수익 소계	2,459,080	3,716,346

Ⅱ. 금융비용:

이자비용	7,324	15,564

외화환산손실	223,532	676,273

외환차손	69,285	30,072

파생상품거래손실	1,725,150	1,423,433

금융비용 소계	2,025,292	2,145,342

Ⅲ. 순 금융수익(Ⅰ-Ⅱ)	433,789	1,571,004

30. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법 인세비용 산출내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)1분기	제 22(전)1분기

당기 법인세부담액	1,747	317,179

기업소득환류세제로 인한 당기법인세(*)	53,870	64,764

일시적차이로 인한 이연법인세	(353,822)	592,015

자본에 직접 반영된 법인세비용	(4,250)	29,314

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(76,053)	-

기타	-	(6,672)

법인세비용	(378,508)	996,600

연결실체는 투자,상생협력 촉진을 위한 과세특례에 따른 기업소득환류세제로 당분기 과세소득의 일정금액을 투자,상시 및 청년근로자등의 임금증가등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서 연결실체가 당기말 현재 기업소득환류세제가 시행되는 향후 기간동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가 등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세추정에 불확실성이 존재합니다.

31. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 지배기업소유주지분에 대한 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 23(당)1분기	제 22(전)1분기

지배기업지분순이익	(939,880,378)	1,513,502,386

가중평균유통보통주식수(*)	9,855,847주	10,547,927주

기본주당순이익	(95)	143

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산

(단위: 일, 주)

구 분	주 식 수	가중평균일수	가중평균주식수