동아엘텍 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 23(당) 기 반기 2021년 6월 30일 현재
제 22(전) 기 반기 2020년 6월 30일 현재
주식회사 동아엘텍과 그 종속기업

1. 지배회사의 개요

주식회사 동아엘텍(이하 '지배기업')은 1999년 4월 14일에 설립되어 전자제어계측설비, 통신기기 및 주변기기 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경기도안양시 동안구 시민대로에 소재하고 있으며, 2007년 1월 3일에 코스닥시장에 주식을상장하였습니다.

당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 한편, 지배기업은 전기이전(2018년 6월 15일 및 2019년 12월 17일)에 이사회 결의에 의하여 자기주식 487,358주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 지배기업의 발행주식수는 감소하였으나, 납입자본금은 감소하지 않았습니다.

(단위: 천원)

주 주 명	주 식 수	지 분 율	금 액

박재규 및 특수관계자	3,306,306 주	31.0%	1,653,153

기타	7,356,632 주	69.0%	3,921,995

합 계	10,662,938 주	100.0%	5,575,148

2. 종속기업의 현황(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 가. 당반기말

회 사 명	총발행주식(좌)수	투자주식(좌)수	지 분 율	결 산 일

(주)선익시스템(*)	9,039,969 주	4,506,240 주	49.85%	12월 31일

(주)디에이밸류인베스트먼트	4,000,000 주	4,000,000 주	100.00%	12월 31일

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	250 좌	250 좌	100.00%	12월 31일

(주)프라임엔지니어링	100,000 주	100,000 주	100.00%	12월 31일

(*) (주)선익시스템이 보유한 자기주식을 고려한 유효지분율은 54.29%로 지배력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.

나. 전기말

회 사 명	총발행주식(좌)수	투자주식(좌)수	지 분 율	결 산 일

(주)선익시스템	8,999,295 주	4,506,240 주	50.07%	12월 31일

(주)디에이밸류인베스트먼트	4,000,000 주	4,000,000 주	100.00%	12월 31일

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	250 좌	250 좌	100.00%	12월 31일

(주)프라임엔지니어링	100,000 주	100,000 주	100.00%	12월 31일

주식회사 선익시스템은 OLED 증착장비, 반도체 진공장비 등의 장비제조 및 판매를 목적으로 1990년에 설립되었고, 2017년 9월 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 주식회사 선익시스템의 본사는 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길에 위치하고 있습니다.주식회사 디에이밸류인베스트먼트는 신기술금융사업의 투자목적으로 2017년에 설립되었으며, 서울시 강남구 영동대로에 본사를 두고 있습니다.

디에이밸류업신기술투자조합1호는 신기술금융사업의 투자 목적으로 2017년에 설립되었으며, 지배기업의 종속회사인 (주)선익시스템과 (주)디에이밸류인베스트먼트가 각각 92% 및 8%의 지분율을 가지고 있습니다. 조합의 존속기간은 결성일로부터 5년이며, 조합원총회의 특별결의로 2년 이내의 기간에 한하여 존속할 수 있습니다. 해당 종속기업은 존속기간이정해져있어 지배기업이 종속기업의 청산을 통제할 수 없기때문에 종속기업과 관련된 비지배지분을 금융부채로 분류하였으며, 금융부채로 분류된 비지배지분 부채의 후속 측정에 따른 평가손익 등은 당기손익으로 분류하였습니다.

(주)프라임엔지니어링은 평판디스플레이 장비 제조를 목적으로 2013년에 설립되었으며, 지배기업의 종속회사인 (주)선익시스템이 2018년 12월 7일 지분 100%를 인수하였습니다. 한편, 지분 취득일과 결산일 사이의 손익이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하여 2018년 12월 31일자로 연결범위에 편입하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 종속회사의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. 가. 당반기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기순손익

(주)선익시스템	105,603,044	17,691,536	18,336,019	(2,022,711)

(주)프라임엔지니어링	3,683,976	1,642,994	2,406,673	48,879

(주)디에이밸류인베스트먼트	24,696,868	1,483,625	2,759,577	683,276

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	97,822	1,100	-	(11,897)

나. 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)선익시스템	106,629,219	15,725,262	65,079,015	2,259,167

(주)프라임엔지니어링	3,288,372	1,296,269	5,333,376	(241,300)

(주)디에이밸류인베스트먼트	24,280,093	1,749,263	7,344,127	2,747,193

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	116,629	8,010	-	(978,916)

(3) 당반기와 전기 중 연결대상 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다. 가. 당반기

(단위: 천원)

회사명	비지배지분율(*)	비지배지분의장부금액	비지배지분의당기손익	비지배지분의포괄손익

(주)선익시스템	45.71%	39,999,368	(984,402)	(1,244,601)

(*) 연결실체는 종속기업 (주)선익시스템의 자기주식 취득으로 유효비지배지분율을 사용하였습니다. 나. 전기

(단위: 천원)

회사명	비지배지분율(*)	비지배지분의장부금액	비지배지분의당기손익	비지배지분의포괄손익

(주)선익시스템	45.45%	41,194,378	1,104,946	1,296,263

(*) 연결실체는 종속기업 (주)선익시스템의 자기주식 취득으로 유효비지배지분율을 사용하였습니다.

3. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 지배기업과 그 종속기업(이하 '연결실체')의 요약반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 요약반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다 .

4. 유의적인 회계정책

하기에 기재된 사항을 제외하고 요약반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결실체의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제23(당) 기 반기	제22(전) 기

보유현금	31,451	18,540

요구불예금	45,980,175	39,048,719

합 계	46,011,626	39,067,259

6. 장ㆍ단기투자자산당반기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제23(당) 기 반기	제22(전) 기

단기투자자산	시장성 없는 지분증권	228,672	311,454

시장성 있는 지분증권	3,612,734	3,789,732

투자전환사채(*1)	615,000	618,000

상환전환우선주(*2)	1,825,808	1,825,808

채무상품	35,732,815	42,122,665

합 계	42,015,029	48,667,659

장기투자자산	시장성 없는 지분증권(*3)	17,267	17,267

시장성 없는 지분증권	1	1

출자금(*4)	2,686,766	2,447,766

채무상품	-	2,229,917

합 계	2,704,034	4,694,951

(*1) 당반기말 현재 보유중인 투자전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	전환기간	만기일	표면이자율	보장수익율	전환가액	전환비율

채무증권 A	2019.10.31~2023.10.30	2023.10.31	0.00%	0.00%	1,000원	100%

(*2) 당반기말 현재 보유중인 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	지분증권 A

발행일	2018년 6월 8일

전환청구기간	발행일부터 10년 전일까지로 하며, 10년이 경과하면 자동으로 보통주로 전환

전환가액	1주당 45,064원

전환주식	전환상환우선주의 총 발행가액을 전환가액으로 나눈 수

상환기간	발행일로부터 3년이 경과한 때

상환가액	최초 전환상환우선주식의 발행가액과 연복리 6% 이자의 합계

상환방법	상환을 요구한 날로부터 30일 이내에 현금으로 지급

구 분	지분증권 B

발행일	2018년 6월 15일

전환청구기간	발행일부터 10년 전일까지로 하며, 10년이 경과하면 자동으로 보통주로 전환

전환가액	1주당 65,000원

전환주식	전환상환우선주의 총 발행가액을 전환가액으로 나눈 수

(*3) 해당 지분증권은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.(*4) 출자금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	장부금액

경기IBKC-STI 일자리 창출 투자조합	453,011	-	(261,000)	192,011

킹고바이오그로스 제1호 투자조합	1,070,703	-	-	1,070,703

케이디비씨에스투엘제일호 사모투자합자회사	924,052	-	-	924,052

2021피씨씨바이오신기술투자조합	-	500,000	-	500,000

합 계	2,447,766	500,000	(261,000)	2,686,766

7. 매출채권, 미수금 및 계약자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당) 기 반기	제22(전) 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	29,393,296	(6,949,076)	22,444,220	38,178,938	(6,610,381)	31,568,557

미수금	2,308,328	-	2,308,328	4,244,903	-	4,244,903

계약자산	35,412,114	(8,380,394)	27,031,720	30,545,171	(6,514,613)	24,030,558

장기매출채권	1,070,494	(1,070,494)	-	1,030,706	(1,030,706)	-

장기계약자산	4,144,805	(370,649)	3,774,156	2,049,276	(340,800)	1,708,476

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 계약자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당) 기 반기	제22(전) 기

매출채권	미수금	계약자산	장기매출채권	장기계약자산	매출채권	미수금	계약자산	장기매출채권	장기계약자산

연체되지 않은 채권	19,641,863	2,308,328	21,789,950	-	3,428,172	29,938,984	4,244,903	19,695,211	-	-

연체되었으나 손상되지 않은 채권 :

6개월 초과 1년 이하	2,004,519	-	2,350,680	-	-	1,014,934	-	266,776	-	-

1년 초과	797,838	-	2,891,090	-	345,984	614,639	-	4,068,571	-	1,708,476

소 계	2,802,357	-	5,241,770	-	345,984	1,629,573	-	4,335,347	-	1,708,476

손상채권	6,949,076	-	8,380,394	1,070,494	370,649	6,610,381	-	6,514,613	1,030,706	340,800

합 계	29,393,296	2,308,328	35,412,114	1,070,494	4,144,805	38,178,938	4,244,903	30,545,171	1,030,706	2,049,276

(3) 당반기와 전기 중 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당) 기 반기	제22(전) 기

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

기초금액	7,641,087	6,855,413	7,342,282	6,021,232

대손상각비(*)	378,483	1,895,630	343,300	834,181

제각	-	-	(44,495)	-

기말금액	8,019,570	8,751,043	7,641,087	6,855,413

(*) 연결포괄손익계산서상 대손상각비는 매출채권 및 계약자산의 대손상각비의 합으로 구성됩니다.

8. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당) 기 반기	제22(전) 기

원재료	10,535,545	10,011,336

원재료평가충당금	(2,248,677)	(2,273,370)

재공품(*)	15,987,525	16,180,689

재공품평가충당금	(621,238)	(1,790,811)

상품	346,239	84,159

합 계	23,999,394	22,212,003

(*) 연결실체는 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 없는 장비제작 수행의무와 관련하여 인도하기 전까지 투입된 제작원가를 재공품으로인식하고 있습니다.당반기 및 전반기 중 인식한 재고자산평가충당금환입액과 재고자산평가손실액은 각각 1,194,266천원 및 359,403천원으로 매출원가에 차감 및 가산하였습니다.

9. 선급금 및 대여금 당반기말 및 전기말 현재 선급금 및 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당) 기 반기	제22(전) 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

선급금	527,712	-	527,712	2,218,628	-	2,218,628

단기대여금	560,273	-	560,273	651,013	-	651,013

장기대여금	500,000	(500,000)	-	540,833	(500,000)	40,833

10. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당) 기 반기	제22(전) 기

선급비용	304,790	634,757

미수법인세	40,118	767,203

선물거래예치금	3,547,215	-

기타채권	48,235	47,328

합 계	3,940,358	1,449,288

11. 관계기업투자주식

당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업	주요영업활동	영업소재지	결산월	지분율	제23(당)기 반기	제 22(전) 기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

요즈마글로벌펀드 1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.00%	-	-	1,000,000	1,013,648

디에이밸류플러스2018의1호신기술투자조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	40.00%	4,740,000	4,152,447	6,000,000	5,076,303

디에이밸류-에스투엘신기술사업투자조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	26.27%	1,554,000	1,629,114	976,000	1,078,821

IBK 금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	24.70%	2,200,000	2,124,185	200,000	160,381

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	15.18%	630,000	837,231	630,000	837,231

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합3호	신기술금융투자업	대한민국	12월	19.23%	600,000	319,403	600,000	729,571

타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.31%	50,000	47,869	50,000	47,869

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합4호	신기술금융투자업	대한민국	12월	3.33%	70,000	77,810	70,000	56,374

타이러스-디에이글로벌헬스케어투자조합1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.01%	100,000	22,305	100,000	47,732

엠포드-디에이밸류신기술투자조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.59%	20,000	19,323	20,000	19,323

디에이밸류업신기술투자조합 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	33.33%	1,000,000	372,545	1,000,000	372,545

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	35.26%	1,100,000	961,576	1,100,000	961,576

디에이밸류-케이제이컨텐츠투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	5.08%	135,000	129,409	135,000	129,409

케이넷-디에이밸류세컨더리투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	16.67%	500,000	868,169	500,000	868,169

디에이밸류업신기술투자조합 제4호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.00%	10,000	9,585	10,000	9,585

에벤투스-디에이밸류신기술투자조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.13%	4,000	3,160	4,000	3,896

타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.40%	100,000	221,110	100,000	92,676

엠포드-디에이밸류신기술투자조합 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.65%	20,000	19,606	20,000	19,606

위지윅글로벌컨텐츠투자조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.32%	100,000	96,885	100,000	96,885

디에이밸류업신기술투자조합제5호	신기술금융투자업	대한민국	12월	4.14%	50,000	48,209	50,000	48,209

디에이밸류-어니스트신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.34%	50,000	49,570	50,000	49,570

엠포드-디에이밸류신기술투자조합 제3호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.55%	10,000	9,780	10,000	9,780

디에이밸류업신기술투자조합제6호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.88%	10,000	9,827	10,000	9,827

스퀘어-디에이밸류신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.83%	100,000	97,247	100,000	97,247

오페즈-디에이밸류바이오1호투자조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.00%	50,000	35,322	50,000	38,911

메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.30%	-	-	50,000	48,416

디에이밸류-길트엣지글로벌바이오제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.90%	70,000	68,342	70,000	68,342

타이러스-디에이글로벌핀테크투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.63%	50,000	47,605	50,000	47,605

디에이밸류-메인스트리트신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.00%	50,000	49,090	50,000	49,090

메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.67%	50,000	49,603	50,000	49,603

메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 제3호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.71%	40,000	38,868	20,000	19,278

비전-디에이신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.51%	20,000	19,781	20,000	19,781

메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 제4호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.93%	-	-	50,000	47,739

비전-디에이신기술투자조합 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.57%	50,000	49,702	50,000	49,702

비전-디에이신기술투자조합 제3호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.09%	10,000	9,877	10,000	9,877

디에이-레드우드 신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	3.59%	300,000	297,921	300,000	297,921

브로스-디에이밸류 신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.56%	100,000	99,384	100,000	99,384

비전-디에이신기술투자조합 제4호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.88%	50,000	49,575	50,000	49,575

케이브릿지-디에이밸류 파마슈티컬신기술투자조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.73%	90,000	89,609	90,000	89,609

위-디에이시스템반도체1호신기술조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.70%	15,000	14,947	15,000	14,947

디에이-프렌드신기술투자조합1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.88%	200,000	199,583	200,000	199,583

위-디에이시스템반도체2호신기술조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	4.44%	200,000	199,850	200,000	199,850

디에이세컨더리조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.77%	50,000	49,953	50,000	49,953

디에이밸류팬텀신기술투자조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.23%	10,000	10,000	-	-

케이앤티-디에이밸류신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.39%	50,000	50,000	-	-

디지에이치신기술투자조합 1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	6.98%	300,000	300,000	-	-

디에이-프렌드 신기술투자조합 2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	6.85%	250,000	250,000	-	-

디에이-비전 신기술투자조합 제5호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.81%	120,000	120,000	-	-

디에이밸류-길트엣지글로벌바이오 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	6.90%	100,000	100,000	-	-

디에이밸류-케이브릿지 뉴파마슈티컬 2호 신기술조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	4.48%	300,000	300,000	-	-

디에이밸류-비디씨랩스 제1호 투자조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.91%	100,000	100,000	-	-

세븐트리-디에이밸류 제1호 신기술투자조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.70%	150,000	150,000	-	-

디에이-렉투스 헬스케어 1호 신기술조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	3.10%	20,000	20,000	-	-

합 계	15,948,000	14,895,378	14,310,000	13,285,399

12. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당) 기 반기	제 22(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	16,682,589	-	16,682,589	16,682,589	-	16,682,589

건 물	31,967,751	(4,502,653)	27,465,098	31,967,751	(4,104,804)	27,862,947

기 계 장 치	1,965,149	(831,327)	1,133,822	1,965,149	(738,120)	1,227,029

차량운반구	563,556	(490,159)	73,397	563,556	(463,006)	100,550

공구와기구	920,118	(682,543)	237,575	911,540	(638,284)	273,256

비 품	2,564,398	(2,011,887)	552,511	2,386,397	(2,089,910)	296,487

임차개량자산	160,996	(105,151)	55,845	160,996	(89,742)	71,254

시험연구설비	8,670,407	(578,027)	8,092,380	-	-	-

건설중인자산	1,063,749	-	1,063,749	8,623,860	-	8,623,860

사용권자산	1,292,153	(297,484)	994,669	830,697	(477,366)	353,331

합 계	65,850,866	(9,499,231)	56,351,635	64,092,535	(8,601,232)	55,491,303

(2) 당반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감	기말금액

토 지	16,682,589	-	-	-	-	16,682,589

건 물	27,862,947	-	-	(397,849)	-	27,465,098

기 계 장 치	1,227,029	-	-	(93,207)	-	1,133,822

차량운반구	100,550	-	-	(27,153)	-	73,397

공구와기구	273,256	11,184	(2)	(46,863)	-	237,575

비 품	296,487	384,313	(36)	(128,253)	-	552,511

임차개량자산	71,254	-	-	(15,409)	-	55,845

시험연구설비	-	-	-	(578,027)	8,670,407	8,092,380

건설중인자산	8,623,860	1,148,919	-	-	(8,709,030)	1,063,749

사용권자산(*)	353,331	-	-	(150,578)	791,916	994,669

합 계	55,491,303	1,544,416	(38)	(1,437,339)	753,293	56,351,635

(*) 당반기 중 신규 리스계약 및 해지에 따른 사용권자산의 변동은 기타증감항목으로 표시하였습니다. 한편, 당반기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없 습 니다.

(3) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감	기말금액

토 지	16,682,589	-	-	-	-	16,682,589

건 물	28,658,645	-	-	(795,698)	-	27,862,947

기 계 장 치	1,375,598	579,700	(212,242)	(209,027)	(307,000)	1,227,029

차량운반구	124,121	61,144	(3)	(84,712)	-	100,550

공구와기구	284,664	93,858	(3,634)	(101,632)	-	273,256

비 품	483,422	81,491	(449)	(267,977)	-	296,487

임차개량자산	102,071	-	-	(30,817)	-	71,254

건설중인자산	3,636,029	4,670,291	-	-	317,540	8,623,860

사용권자산	507,379	-	-	(271,054)	117,006	353,331

합 계	51,854,518	5,486,484	(216,328)	(1,760,917)	127,546	55,491,303

한편, 전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없 습 니다.

13. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당) 기 반기	제 22(전) 기

취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액

영업권	324,276	(324,276)	-	324,276	(324,276)	-

산업재산권	812,529	(590,323)	222,206	750,387	(553,158)	197,229

회원권	1,296,088	-	1,296,088	1,199,897	-	1,199,897

기타의무형자산	4,560,568	(3,798,346)	762,222	4,409,018	(3,649,335)	759,683

합 계	6,993,461	(4,712,945)	2,280,516	6,683,578	(4,526,769)	2,156,809

(2) 당반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의 무형자산	합 계

기초금액	197,229	1,199,897	759,683	2,156,809

취 득 액	23,519	96,191	77,050	196,760

기타증감(*)	38,624	-	74,500	113,124

상 각 비	(37,166)	-	(149,011)	(186,177)

기말금액	222,206	1,296,088	762,222	2,280,516

(*) 건설중인자산 및 선급금으로부터 대체된 금액입니다.

(3) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	회원권	기타의 무형자산	합 계

기초금액	324,276	178,626	1,484,250	888,503	2,875,655

취 득 액	-	40,349	-	139,377	179,726

처분액	-	-	(284,353)	-	(284,353)

기타증감	-	46,016	-	-	46,016

손상차손	(324,276)	-	-	-	(324,276)

상 각 비	-	(67,762)	-	(268,197)	(335,959)

기말금액	-	197,229	1,199,897	759,683	2,156,809

(4) 당반기 및 전반기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 4,909,535 천 원 및 3,691,939천원입니다.

14. 사용이 제한된 금융상품

당반기말 및 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	내 용	제23(당) 기 반기	제 22(전) 기	금융기관

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000	중소기업은행

기타유동자산	선물거래예치금	3,547,215	-	삼성선물(주)

15. 기타금융자산

당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당) 기 반기	제 22(전) 기

임차보증금	2,095,243	2,029,514

현재가치할인차금	(28,748)	(12,456)

기타보증금	29,085	69,062

퇴직급여자산(*)	-	189,943

합 계	2,095,580	2,276,063

(*) 전기말 현재 종속기업인 (주)선익시스템에서 납입한 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과한 부분에 대하여 자산으로 인식하였습니다.

16. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	만기일	연이자율	제23(당) 기 반기	제 22(전) 기

운전자금(*)	(주)하나은행	2022-02-18	3.195%	400,000	400,000

시설자금(*)	(주)신한은행	2022-03-30	2.620%	456,000	-

합 계	856,000	400,000

(*) (주)신한은행의 시설자금 차입금과 관련하여 토지 및 건물과 기계장치가 담보(채권최고액: 1,068,480천원)로 제공되어 있습니다. (주)하나은행의 운전자금 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 480,000천원)로 제공되어 있습니다.(주석 20 참조)

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	만기일	연이자율	제23(당) 기 반기	제 22(전) 기

시설자금대출	(주)신한은행	-	-	-	456,000

소 계	-	456,000

차감: 유동성대체	-	(456,000)

합 계	-	-

17. 충당부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당) 기 반기	제 22(전) 기

하자보수충당부채	859,441	1,047,732

판매보증충당부채	1,582,630	1,036,065

합 계	2,442,071	2,083,797

(2) 당반기와 전기 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당) 기 반기	제 22(전) 기

하자보수충당부채	판매보증충당부채	하자보수충당부채	판매보증충당부채

기초금액	1,047,732	1,036,065	980,767	799,699

전입액	279,811	1,132,601	577,622	1,347,467

사용액	(468,102)	(586,036)	(510,657)	(1,111,101)

기말금액	859,441	1,582,630	1,047,732	1,036,065

18. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당) 기 반기	제 22(전) 기

선수금	790,073	3,688,227

예수금	314,494	471,246

합 계	1,104,567	4,159,473

19. 퇴직급여부채

연 결 실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 50,235천원입니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확 정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당) 기 반기	제 22(전) 기

확정급여채무의 현재가치	14,477,070	13,047,813

사외적립자산의 공정가치	(13,139,176)	(12,613,096)

연결재무상태표에 인식된 금액(*)	1,337,894	434,717

(*) 전기말 현재 종속기업인 (주)선익시스템에서 납입한 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과한 부분에 대하여 자산으로 인식하고 있으며, 연결재무상태표상 기타금융자산으로 분류하였습니다.(주석 15 참조)

(2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제23(당) 기 반기	제 22(전) 기

기초 확정급여채무	13,047,813	12,150,963

당기근무원가	875,774	1,927,969

이자원가	161,359	308,201

재측정요소	787,944	(445,656)

퇴직금지급액	(395,820)	(893,664)

기말 확정급여채무	14,477,070	13,047,813

(3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제23(당) 기 반기	제 22(전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치	12,613,096	11,312,518

이자수익	158,296	289,008

재측정요소	(31,264)	231

납입액	900,000	1,876,852

퇴직금지급액	(500,952)	(865,513)

기말 사외적립자산의 공정가치	13,139,176	12,613,096

(4) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	426,911	875,774	481,621	969,593

순이자원가	(5,449)	3,063	(8,416)	(3,618)

합 계	421,462	878,837	473,205	965,975

(5) 당반기와 전기에 확정급여제도와 관련하여 발생한 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23(당) 기 반기	제 22(전) 기

확정급여채무의 재측정요소	(787,944)	445,656

사외적립자산의 재측정요소	(31,264)	231

합 계	(819,208)	445,887

20. 우발채무 및 주요 약정사항

(1) 금융기관 약정사항 당반기말 현재 연결실체가 금융회사와 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	금 융 기 관	통화	약정한도액	실행금액

구매카드대출	중소기업은행	KRW	13,000,000	3,319,032

구매카드대출(*1)	KRW	7,000,000	-

무역어음대출(*1)	KRW	5,000,000	-

상생패키지론	(주)하나은행	KRW	5,000,000	1,199,826

수출계약지급보증(*2)	USD	5,500,000	3,988,080

운전자금대출	중소기업은행	KRW	200,000	-

무역어음대출	(주)하나은행	KRW	1,500,000	-

운용자금	한국산업은행	KRW	3,000,000	-

기타외화지급보증	(주)하나은행	USD	5,000,000	3,941,957

외상매출채권담보대출(*3)	중소기업은행	KRW	6,000,000	-

외상매출채권담보대출(*3)	(주)하나은행	KRW	1,000,000	-

외상매출채권담보대출(*3)	(주)우리은행	KRW	5,000,000	-

시설자금(*1)	(주)신한은행	KRW	456,000	456,000

운전자금(*1)	(주)하나은행	KRW	400,000	400,000

(*1) 당반기말 현재 연결실체는 무역어음대출, 시설자금대출, 구매카드대출, 운전자금대출과 관련하여 중소기업은행, (주)신한은행 및 (주)하나은행에게 토지, 건물 및 기계장치에 대하여 근저당권을 제공하는 계약을 체결하고 있습니다. (*2) 당반기말 현재 수출계약지급보증과 관련하여 특수관계자인 지배기업의 대표이사로부터 한정근보증 USD 3,250,000을 제공받고 있습니다. (*3) 당반기말 현재 만기가 도래하지 아니한 매출채권 할인금액은 없습니다.

(2) 담보사항당반기말 현재 연결실체가 시설자금대출 및 구매카드대출과 관련하여 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	피담보채무	실행금액	담보권자

토지(평촌)	4,749,940	12,000,000	구매카드대출	-	중소기업은행

건물(평촌)	7,073,768	무역어음대출	-

토지	784,156	972,480	시설자금	456,000	(주)신한은행

건물	539,966

기계장치	112,274	96,000

건물	539,966	480,000	운영자금	400,000	(주)하나은행

합 계	13,800,070	13,548,480	-	856,000	-

(3) 고객과의 계약에 따라 고객에게 지급할 대가 연결실체는 고객 A사와 장비개발 및 공급계약(Equipment Development and Purchase Agreement)을 체결한 바 있으며, 동 계약에는 연결실체가 '고객 등에 대한 연간매출액의 일정비율'을 고객에게 지급하도록 되어 있습니다. 21. 자본금

당반기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 모두 30,000,000주이며, 1주당 금액은 500원입니다. 한편 당반기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주식수	자본금(*)	자본잉여금	합계

당반기말	10,662,938주	5,575,148	50,650,693	56,225,841

(*) 지배기업은 전기이전(2018년 및 2019년)에 이사회 결의로 의하여 자기주식 487,358주(장부가액 4,990,326천원)을 이익소각하였는 바, 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

22. 기타자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

자기주식(*)	(4,991,633)	(4,991,633)

기타자본조정	2,446,365	2,442,590

신주인수권대가	1,695,788	1,695,788

합 계	(849,480)	(853,255)

(*) 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

주식수	금액	주식수	금액

기초	807,091	4,991,633	-	-

취득(*)	-	-	807,091	4,991,633

기말	807,091	4,991,633	807,091	4,991,633

(*) 연결실체는 대신증권(주)와 자기주식신탁계약을 체결하여, 전기 중 자기주식 807,091주를 취득하였습니다. (2) 과거기간에 발행하였으나 미전환되어 소멸된 신주인수권과 관련하여 법인세효과 차감후 금액 1,695,788천원을 기타자본으로 인식하였습니다.

23. 주식기준보상

(1) 연결실체 내 종속기업인 (주)선익시스템은 주주총회의 결의에 따라 일부 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당반기말 현재 존속하는 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	부여일	최초부여주식수(*)	행사가능주식수(*)	부여방법	가득조건	행사가격(*)	부여일공정가치(*)	행사가능기간

1차	2016.12.19	374,961	309,539	신주발행	용역제공조건:2년	9,829	2,745	18.12.19~25.12.18

2차	2017.03.17	220,480	188,984	신주발행	용역제공조건:2년	12,201	6,532	19.03.17~26.03.16

3차	2019.12.24	100,000	92,500	신주발행	용역제공조건:2년	7,770	966	21.12.24~28.12.23

(*) 2018년 중 무상증자로 인해 최초부여 주식수, 행사가능 주식수, 행사가격, 부여일 공정가치가 조정되었습니다.(2) 당반기 중 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	1차	2차	3차	합 계

기초수량	348,714	190,483	92,500	631,697

행사수량	(39,175)	(1,499)	-	(40,674)

기말수량	309,539	188,984	92,500	591,023

(3) (주)선익시스템은 보상원가를 공정가액접근법에 의해 산정하고 있으며, 보상원가의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기 이전 보상원가	당기 보상원가	당기 이후 보상원가	총 보상원가

1차	957,152	-	-	957,152

2차	1,233,342	10,900	-	1,244,242

3차	37,577	17,343	34,447	89,367

합 계	2,228,071	28,243	34,447	2,290,761

(4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차

취득일 주식가격(부여일의 주당 공정가치)	11,830	17,843	7,430

행사가격	9,829	12,201	7,770

기대변동성	6.30%	5.95%	20.05%

할인율	2.20%	2.21%	1.66%

무위험이자율	2.09%	1.82%	1.66%

24. 연결이익잉여금

당반기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

법정적립금(*)	1,633,475	1,403,034

임의적립금	2,440	2,440

미처분연결이익잉여금	115,563,229	113,129,187

합 계	117,199,144	114,534,661

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

25. 매출 및 매출원가 (1) 당반기 및 전반기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	41,079,838	88,837,305	27,009,370	44,157,970

용역매출액	2,705,288	6,957,938	3,199,985	6,193,153

상품매출액	403,152	780,882	348,515	1,070,631

기타매출액	88,280	371,955	175,818	392,614

금융업수입	1,507,579	2,747,077	382,545	1,319,314

합 계	45,784,137	99,695,157	31,116,233	53,133,682

(2) 당반기 및 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	31,009,434	74,718,878	20,476,950	31,970,369

용역매출원가	2,934,132	6,755,590	1,991,162	4,587,652

상품매출원가	309,960	629,732	273,360	735,340

금융업원가	300,003	1,095,541	(458,006)	708,757

합 계	34,553,529	83,199,741	22,283,466	38,002,118

(3) 당반기 및 전반기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

Ⅰ. 한 시점에 이행	91,031,575	40,810,862

Ⅱ. 기간에 걸쳐 이행:

건설형공사계약(*)	1,705,644	6,129,667

용역매출	6,957,938	6,193,153

소 계	8,663,582	12,322,820

합 계	99,695,157	53,133,682

(*) 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있는 계약에 대해서는 건설형공사계약으로 분류하고 기간에 걸쳐 수익을 인식하였습니다.

(4) 당반기말 현재 발생원가 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서 전기 매출액 대비 개별계약기준 계약금액이 5%이상인 건에 대한 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*1)	계약일	납품기한(*2)	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손
누계액	총액	대손충당금

디스플레이장비 A	2016-05-03	2016-12-06	100.0%	-	-	-	-

디스플레이장비 B	2017-03-22	2017-05-11	95.1%	5,784,680	-	-	-

디스플레이장비 C	2017-09-12	2018-04-26	88.3%	1,478,669	(1,478,669)	-	-

디스플레이장비 D	2018-03-12	2019-11-08	38.9%	439,195	-	-	-

디스플레이장비 E	2019-04-08	2019-12-09	100.0%	-	-	-	-

디스플레이장비 F	2020-04-29	2020-11-06	82.2%	4,423,874	-	-	-

디스플레이장비 G	2021-02-05	2021-07-15	0.0%	-	-	-	-

디스플레이장비 H	2021-02-19	2021-09-06	0.0%	-	-	-	-

디스플레이검사장비A	2018-05-23	2018-09-03	47.4%	518,512	(38,551)	-	-

디스플레이검사장비B	2020-09-21	2020-11-21	88.8%	2,168,479	(161,224)	-	-

디스플레이검사장비C	2020-10-29	2021-02-04	100.0%	-	-	650,949	(2,940)

디스플레이검사장비D	2020-11-17	2021-03-22	100.0%	-	-	1,290,590	(5,829)

디스플레이검사장비E	2021-01-27	2021-05-07	61.6%	513,201	(38,156)	-	-

디스플레이검사장비F	2021-02-04	2021-07-30	15.9%	1,699,602	(126,364)	-	-

합 계	17,026,212	(1,842,964)	1,941,539	(8,769)

(*1) 하나의 계약에 발생원가 투입법을 사용하지 않은 거래가격이 포함된 계약으로 발생원가 투입법을 사용한 수행의무에 대하여만 정보를 기재하였습니다.(*2) 납품기한은 계약에 의한 제품의 납품일이며, 납품 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 추가로 진행됩니다.(5) 이행보증

당반기말 및 전기말 현재 계약 및 입찰 등 이행보증을 위하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

보증처	내 용	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

서울보증보험(주)	계약, 입찰 등 이행보증	7,848,634	5,777,241

(주)하나은행 외	기타외화지급보증	USD 3,941,957	USD 4,343,760

(6) 연결실체는 총계약원가의 추정의 불확실성으로 인해 손익 및 순자산이 변동될 위험에 노출되어 있으며, 당반기말 현재 총계약원가의 추정치가 5% 변동하는 경우 법인세비용차감전순손익 및 법인세효과차감전순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산	(1,096,462)	1,141,056

(7) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당반기말 현재 진행 중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서, 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의변경이 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약금액의변동	추정총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사의변동

금액	55,738	1,832,985	(1,166,436)	(610,811)	(1,166,436)

당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(8) 계약 잔액① 당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	22,444,220	31,568,557

계약자산	30,805,876	25,739,035

계약부채	8,403,119	5,051,729

계약자산은 연결실체가 주문제작 장비의 진행중인 작업에 대한 권리에 대해 당반기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산이며, 건설형공사계약에서 발생한 금액을 포함하고 있습니다. 계약자산은 연결실체가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다. 계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

② 2020년 12월 31일에 인식된 계약부채 5,051,729천원 중 3,142,833천원은 당반기에 수익으로 인식되었으며, 당반기 중 신규계약에 따라 계약부채 6,494,223천원이 추가 되었습니다. ③ 당반기말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격의 합계는 50,771,510천원이며, 건설형공사계약의 공사계약잔액 11,065,461천원이 포함되어 있습니다.

26. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,020,750	4,388,233	1,982,175	4,300,241

퇴직급여	132,708	290,730	188,749	377,245

접대비	124,993	281,252	109,837	274,937

세금과공과	147,488	630,922	142,462	222,661

감가상각비	100,668	159,114	67,944	153,698

지급수수료	816,815	1,668,808	1,130,608	2,077,579

대손상각비(환입)	933,520	2,274,113	(204,851)	426,713

수출제비용	319,643	599,820	186,448	368,358

무형자산상각비	59,230	115,173	47,228	93,235

판매보증비	358,327	1,047,376	416,134	48,979

기타	1,850,617	2,987,503	1,116,342	2,248,329

합 계	6,864,759	14,443,044	5,183,076	10,591,975

27. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	24,525,480	64,780,952	16,623,775	21,278,045

급여	6,049,376	13,011,540	5,742,939	12,302,050

복리후생비	74,749	193,566	92,894	186,978

감가상각비 및 무형자산상각비	992,913	1,623,514	549,582	1,084,313

지급수수료	1,226,650	2,215,424	1,238,576	2,720,981

세금과공과	337,438	871,283	232,047	355,271

외주가공비	3,918,469	4,892,809	170,215	3,516,973

여비교통비	951,255	1,600,178	644,787	1,215,576

운반비	76,661	175,498	99,904	285,484

금융업원가	299,604	1,095,541	(451,756)	708,757

기타	2,965,695	7,182,480	2,523,579	4,939,665

합 계(*)	41,418,290	97,642,785	27,466,542	48,594,093

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

관계기업투자주식처분이익	9,344	75,043	-	-

잡이익	68,673	235,356	40,590	164,754

수입임대료	13,200	26,400	-	-

유형자산처분이익	763	763	10,951	10,951

무형자산처분이익	-	-	-	10,751

기타수익 소계	91,980	337,562	51,541	186,456

Ⅱ. 기타비용

기부금	-	300	300	1,600

잡손실	7,501	24,297	14,969	24,241

유형자산처분손실	2	2	115,630	115,630

기타비용 소계	7,503	24,599	130,899	141,471

Ⅲ. 순 기타수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	84,477	312,963	(79,358)	44,985

29. 금 융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	29,662	101,135	23,378	91,492

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	1,381,509	1,389,834	-	-

이자수익	51,916	110,836	299,509	519,979

외화환산이익	-	1,024,393	-	763,521

외환차익	802,329	1,384,952	522,856	2,477,061

파생상품거래이익	1,074,500	-	3,037,370	1,920,187

금융수익 소계	3,339,916	4,011,150	3,883,113	5,772,240

Ⅱ. 금융비용

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	-	227,738	227,738

이자비용	10,254	17,579	12,100	27,664

외화환산손실	651,720	161,906	449,397	483,148

외환차손	189,831	259,116	370,857	400,928

파생상품거래손실	-	650,650	-	306,250

금융비용 소계	851,805	1,089,251	1,060,092	1,445,728

Ⅲ. 순 금융수익(Ⅰ-Ⅱ)	2,488,111	2,921,899	2,823,021	4,326,512

30. 법인세비용

당반기 및 전반기의 법 인세비용 산출내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

당기 법인세부담액 등	1,518,979	1,397,712

기업소득환류세재로 인한 당기 법인세	107,739	129,528

일시적차이로 인한 이연법인세	221,250	592,812

자본에 직접 반영된 이연법인세	180,036	96,407

기타	(278,202)	479,397

법인세비용	1,749,802	2,695,856

법인세비용차감전순이익	5,287,235	8,911,087

유효세율	33.09%	30.25%

31. 주당이익(1) 당반기 및 전반기의 지배기업소유주지분에 대한 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분반기순이익	5,461,713,801	4,521,833,423	4,338,639,101	5,852,141,487

가중평균유통보통주식수(*)	9,855,847주	9,855,847주	9,891,634주	10,219,781주

기본 주당이익	554	459	439	573

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산

(단위: 일, 주)

구 분	주 식 수	가중평균일수	가중평균주식수