동아엘텍 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배회사의 개요 주식회사 동아엘텍(이하 "지배기업")는 1999년 4월 14일에 설립되어 전자제어계측설비, 통신기기 및 주변기기 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경기도안양시 동안구 시민대로에 소재하고 있으며, 2007년 1월 3일에 코스닥시장에 주식을상장하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 한편, 지배기업은 전전기 및 전기 중 이사회 결의에 의하여 자기주식 487,358주(전전기 236,864주, 이사회 결의일: 2018년 6월 15일, 전기 250,494주, 이사회 결의일: 2019년 12월 17일)를 이익소각하였으며, 이로 인하여 지배기업의 발행주식수는 감소하였으나, 납입자본금은 감소하지 않았습니다.

(단위: 천원)

주 주 명	주 식 수	지 분 율	금 액

박재규 및 특수관계자	3,306,306 주	31.01%	1,653,153

기타	7,356,632 주	68.99%	3,921,995

합 계	10,662,938 주	100.00%	5,575,148

2. 종속회사의 현황(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말

회 사 명	총발행주식(좌)수	투자주식(좌)수	지 분 율	결 산 일

(주)선익시스템	8,999,295 주	4,506,240 주	50.07%	12월 31일

(주)디에이밸류인베스트먼트	4,000,000 주	4,000,000 주	100.00%	12월 31일

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	250 좌	250 좌	100.00%	12월 31일

(주)프라임엔지니어링	100,000 주	100,000 주	100.00%	12월 31일

나. 전기말

회 사 명	총발행주식(좌)수	투자주식(좌)수	지 분 율	결 산 일

(주)선익시스템	8,999,295 주	4,506,240 주	50.07%	12월 31일

(주)디에이밸류인베스트먼트	4,000,000 주	4,000,000 주	100.00%	12월 31일

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	250 좌	250 좌	100.00%	12월 31일

(주)프라임엔지니어링	100,000 주	100,000 주	100.00%	12월 31일

주식회사 선익시스템(이하 "종속기업")은 OLED 증착장비, 반도체 진공장비 등의 장비제조 및 판매를 목적으로 1990년에 설립되었고, 2017년 9월 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 주식회사 선익시스템의 본사는 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길에 위치하고 있습니다.주식회사 디에이밸류인베스트먼트(이하 "종속기업")는 신기술금융사업의 투자목적으로 2017년에 설립되었으며, 서울시 강남구 테헤란로에 본사를 두고 있습니다.디에이밸류업신기술투자조합1호(이하 "종속기업")는 신기술금융사업의 투자 목적으로 2017년에 설립되었으며, 지배기업의 종속회사인 (주)선익시스템과 (주)디에이밸류인베스트먼트가 각각 92% 및 8%의 지분율을 가지고 있습니다. 조합의 존속기간은 결성일로부터 5년이며, 조합원총회의 특별결의로 2년 이내의 기간에 한하여 존속할 수 있습니다.(주)프라임엔지니어링(이하 "종속기업")은 평판디스플레이 장비 제조를 목적으로 2013년에 설립되었으며, 지배기업의 종속회사인 (주)선익시스템이 2018년 12월 7일 지분 100%를 인수하였습니다. 한편, 지분 취득일과 결산일 사이의 손익이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하여 2018년 12월 31일자로 연결범위에 편입하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속회사의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. 가. 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)선익시스템	112,963,236	23,230,252	11,630,571	112,773

(주)프라임엔지니어링	4,982,537	2,707,210	1,972,751	41,923

(주)디에이밸류인베스트먼트	19,802,257	738,286	943,020	(727,715)

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	1,083,956	330	-	(3,909)

나. 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)선익시스템	119,598,938	28,646,209	87,328,757	7,163,682

(주)프라임엔지니어링	4,664,043	2,430,640	7,330,598	26,875

(주)디에이밸류인베스트먼트	20,566,594	764,027	3,228,710	(1,560,213)

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	1,088,635	1,100	139,457	112,003

(6) 당분기와 전기 중 연결대상 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니 다. 가. 당분기

(단위: %, 천원)

회사명	비지배지분율(*)	비지배지분의장부금액	비지배지분의당기손익	비지배지분의포괄손익

(주)선익시스템	46.92%	44,244,309	7,630	7,630

(*) 연결실체는 종속기업 (주)선익시스템의 자기주식 취득으로 유효비지배지분율을 사용하였습니다. 나. 전기

(단위: %, 천원)

회사명	비지배지분율(*)	비지배지분의장부금액	비지배지분의당기손익	비지배지분의포괄손익

(주)선익시스템	47.70%	44,258,184	3,434,670	3,828,621

(*) 연결실체는 종속기업 (주)선익시스템의 자기주식 취득으로 유효비지배지분율을 사용하였습니다.

3. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기열결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다 .

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 35 에 포함되어 있습니다.

4. 유의적인 회계정책연결실체는 2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2020년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제22(당) 1분기	제21(전)기

보유현금	32,725	24,260

요구불예금	68,664,668	81,644,724

합 계	68,697,394	81,668,984

6. 장ㆍ단기투자자산당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제22(당) 1분기	제21(전)기

단기투자자산	시장성 없는 지분증권	615,927	615,926

시장성 있는 지분증권	3,403,851	3,994,568

투자전환사채(*1)	1,216,500	1,236,000

상환전환우선주(*2)	1,415,590	1,415,590

채무상품	12,573,945	13,000,714

합 계	19,225,812	20,262,798

장기투자자산	시장성 없는 지분증권(*3)	17,267	17,267

출자금(*4)	1,139,423	1,139,423

시장성 없는 지분증권	954,167	954,167

출자금(*4)	1,915,741	3,049,761

채무상품	2,978,668	2,978,668

합 계	7,005,267	8,139,286

(*1) 당분기말 현재 보유중인 투자전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	전환기간	만기일	표면이자율	보장수익율	전환가액	전환비율

채무증권 A	2017.08.27~2022.07.26	2022.07.27	0.00%	0.00%	1,000	100%

채무증권 B	2019.10.31~2024.10.30	2024.10.31	0.00%	0.00%	1,000	100%

(*2) 당분기말 현재 보유중인 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	지분증권 A

전환청구기간	발행일부터 10년 전일까지로 하며, 10년이 경과하면 자동으로 보통주로 전환

전환가액	1주당 45,064원

전환주식	전환상환우선주의 총 발행가액을 전환가액으로 나눈 수

상환기간	발행일로부터 3년이 경과한 때

상환가액	최초 전환상환우선주식의 발행가액과 연복리 6% 이자의 합계

상환방법	상환을 요구한 날로부터 30일 이내에 현금으로 지급

구 분	지분증권 B

전환청구기간	발행일부터 10년 전일까지로 하며, 10년이 경과하면 자동으로 보통주로 전환

전환가액	1주당 65,000원

전환주식	전환상환우선주의 총 발행가액을 전환가액으로 나눈 수

(*3) 해당 지분증권은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.(*4) 출자금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	평가	장부금액

경기IBKC-STI 일자리 창출 투자조합	1,139,423	-	-	-	1,139,423

킹고바이오그로스 제1호 투자조합	991,689	-	-	-	991,689

브레인코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁1호	1,134,020	-	1,134,020	-	-

케이디비씨에스투엘제일호 사모투자합자회사	924,052	-	-	-	924,052

합 계	4,189,184	-	1,134,020	-	3,055,164

7. 매출채권, 계약자산 및 미수금(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제22(당) 1분기	제21(전)기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	14,001,043	(5,522,289)	8,478,754	28,179,596	(5,585,146)	22,594,450

미수금	7,600,219	-	7,600,219	3,660,700	-	3,660,700

장기매출채권	1,855,479	(1,855,479)	-	1,757,135	(1,757,135)	-

계약자산	37,668,309	(5,663,328)	32,004,981	37,023,276	(5,315,238)	31,708,038

장기계약자산	3,006,922	(909,489)	2,097,433	2,432,070	(705,995)	1,726,075

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제22(당) 1분기	제21(전)기

매출채권	미수금	장기매출채권	계약자산	장기계약자산	매출채권	미수금	장기매출채권	계약자산	장기계약자산

연체되지 않은 채권	6,879,159	7,600,219	-	25,718,132	1,449,078	18,305,828	3,660,700	-	26,003,906	982,492

연체되었으나 손상되지 않은 채권 :

6개월 초과 1년 이하	688,242	-	-	246,639	-	1,117,961	-	-	194,004	-

1년 초과	911,353	-	-	6,040,211	648,355	3,170,661	-	-	5,510,127	743,583

소 계	1,599,595	-	-	6,286,850	2,097,433	4,288,622	-	-	5,704,131	743,583

손상채권	5,522,289	-	1,855,479	5,663,328	909,489	5,585,146	-	1,757,135	5,315,238	705,995

합 계	14,001,043	7,600,219	1,855,479	37,668,310	3,006,922	28,179,596	3,660,700	1,757,135	37,023,275	2,432,070

(3) 당분기와 전기 중 매출채권, 계약자산 및 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 1분기	제 21(전) 기

매출채권	미수금	계약자산	매출채권	미수금	계약자산

기초금액	7,342,282	-	6,021,232	7,134,576	214,421	-

대손상각비	79,981	-	551,583	317,172	-	6,021,232

제각	(44,494)	-	-	(109,466)	(214,421)	-

기말금액	7,377,769	-	6,572,815	7,342,282	-	6,021,232

8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 1분기	제 21(전) 기

원재료	6,316,027	6,062,801

원재료평가충당금	(2,507,895)	(2,158,133)

재공품(*)	16,562,772	12,268,308

재공품평가충당금	(548,195)	(731,714)

상품	203,957	288,699

합 계	20,026,666	15,729,961

(*) 연결실체는 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 없는 장비제작 수행의무와 관련하여 인도하기 전까지 투입된 제작원가를 재공품으로인식하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 인식한 재고자산평가손실은 각각 166,242천원 및 223,766천원입니다.

9. 선급금 및 장기대여금 당분기말 및 전기말 현재 선급금 및 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 1분기	제 21(전) 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

선급금	2,070,620	-	2,070,620	2,200,960	-	2,200,960

장기대여금	545,556	(500,000)	45,556	529,167	(500,000)	29,167

10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 1분기	제 21(전) 기

선급비용	643,587	664,950

선물거래예치금	10,014,606	1,272,667

선급법인세	526	20,926

합 계	10,658,719	1,958,543

11. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업	주요영업활동	영업소재지	결산월	지분율	제 22(당) 1분기	제 21(전) 기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

요즈마글로벌펀드 1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	28.57%	1,000,000	970,389	1,000,000	970,388

디에이밸류-에스티엘신기술투자조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.98%	100,000	-	100,000	192,855

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	15.18%	630,000	611,866	630,000	611,866

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합3호	신기술금융투자업	대한민국	12월	19.23%	600,000	278,410	600,000	539,994

타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.31%	50,000	48,936	50,000	48,935

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합4호	신기술금융투자업	대한민국	12월	3.33%	70,000	68,091	70,000	57,965

디에이밸류업신기술투자조합제3호	신기술금융투자업	대한민국	12월	3.85%	200,000	167,494	200,000	167,494

타이러스-디에이글로벌헬스케어투자조합1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.01%	100,000	128,741	100,000	128,741

엠포드-디에이밸류신기술투자조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.59%	20,000	19,725	20,000	19,726

에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	20.48%	850,000	221,883	850,000	223,105

디에이밸류업신기술투자조합 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	33.33%	1,000,000	444,415	1,000,000	444,414

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	35.26%	1,100,000	641,543	1,100,000	641,543

디에이밸류-케이앤티신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	23.82%	750,000	704,357	750,000	704,357

디에이밸류플러스 2018의1호 신기술투자조합(*1)	신기술금융투자업	대한민국	12월	40.00%	6,000,000	5,155,057	6,000,000	5,843,243

디에이밸류-케이제이컨텐츠투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	5.09%	135,000	132,278	135,000	132,278

케이넷-디에이밸류세컨더리투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	16.67%	500,000	429,909	500,000	432,568

디에이밸류업신기술투자조합 제4호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.00%	10,000	9,813	10,000	9,813

에벤투스-디에이밸류신기술투자조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.13%	4,000	4,147	4,000	4,033

디에이밸류-에스티엘신기술투자조합 제3호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.45%	50,000	50,553	50,000	50,553

타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.40%	100,000	94,910	100,000	94,910

디에이밸류-에스티엘신기술투자조합제4호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.53%	40,000	-	40,000	40,064

마루에셋-디에이밸류신기술투자조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.05%	20,000	19,676	20,000	19,676

엠포드-디에이밸류신기술투자조합 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.65%	20,000	19,898	20,000	19,898

위지윅글로벌컨텐츠투자조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.32%	100,000	99,242	100,000	99,242

디에이밸류업신기술투자조합제5호	신기술금융투자업	대한민국	12월	4.15%	50,000	49,381	50,000	49,381

디에이밸류-어니스트신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.34%	50,000	49,860	50,000	49,860

엠포드-디에이밸류신기술투자조합 제3호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.55%	10,000	9,885	10,000	9,885

디에이밸류업신기술투자조합제6호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.88%	10,000	9,952	10,000	9,952

스퀘어-디에이밸류신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.83%	100,000	99,311	100,000	99,311

오페즈-디에이밸류바이오1호투자조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.00%	50,000	33,768	50,000	51,893

메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.32%	50,000	49,171	50,000	49,171

디에이밸류-에스투엘신기술사업투자조합 제1호(*2)	신기술금융투자업	대한민국	12월	26.28%	578,000	566,748	578,000	566,748

디에이밸류-길트엣지글로벌바이오제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.06%	70,000	69,850	70,000	69,850

타이러스-디에이글로벌핀테크투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.63%	50,000	48,883	50,000	48,883

디에이밸류-에이치엑스지아이신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	16.67%	100,000	-	100,000	100,000

디에이벨류-피앤케이신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.60%	10,000	10,000	-	-

디에이밸류-메인스트리트신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.00%	50,000	50,000	-	-

합 계	14,627,000	11,368,140	14,567,000	12,602,595

12. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 1분기	제 21(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	16,682,589	-	16,682,589	16,682,589	-	16,682,589

건 물	31,967,751	(3,508,031)	28,459,720	31,967,751	(3,309,106)	28,658,645

기 계 장 치	2,537,672	(1,222,991)	1,314,681	2,537,672	(1,162,074)	1,375,598

차량운반구	574,226	(484,184)	90,042	583,454	(459,333)	124,121

공구와기구	833,522	(569,184)	264,337	829,212	(544,548)	284,664

비 품	2,334,208	(1,905,622)	428,587	2,312,063	(1,828,641)	483,422

임차개량자산	160,996	(66,629)	94,367	160,996	(58,925)	102,071

건설중인자산	4,584,934	-	4,584,934	3,636,029	-	3,636,029

사용권자산	933,927	(389,960)	543,967	831,465	(324,086)	507,379

합 계	60,609,825	(8,146,601)	52,463,224	59,541,231	(7,686,713)	51,854,518

(2) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감	기말금액

토 지	16,682,589	-	-	-	-	16,682,589

건 물	28,658,645	-	-	(198,924)	-	28,459,721

기 계 장 치	1,375,598	-	-	(60,917)	-	1,314,681

차량운반구	124,121	-	-	(34,081)	-	90,040

공구와기구	284,664	4,600	-	(24,926)	-	264,338

비 품	483,422	22,145	-	(76,981)	-	428,586

임차개량자산	102,071	-	-	(7,705)	-	94,366

건설중인자산	3,636,029	948,906	-	-	-	4,584,935

사용권자산	507,379	103,302	-	(68,973)	2,258	543,967

합 계	51,854,518	1,078,953	-	(472,506)	2,258	52,463,224

한편, 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없 습 니다.

(3) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	회계정책의 변경	취득액	처분액	감가상각비	기타증감	기말금액

토 지	16,605,798	-	76,791	-	-	-	16,682,589

건 물	28,878,378	-	154,314	-	(795,698)	421,651	28,658,645

기 계 장 치	1,604,019	-	19,000	(5)	(247,416)	-	1,375,598

차량운반구	191,996	-	25,463	(13,843)	(129,864)	50,369	124,121

공구와기구	162,325	-	210,325	(157)	(87,829)	-	284,664

비 품	708,265	-	91,202	(153)	(315,892)	-	483,422

임차개량자산	37,098	-	90,500	-	(25,527)	-	102,071

건설중인자산	1,539,790	-	2,767,188	-	-	(670,949)	3,636,029

사용권자산	-	606,392	-	-	(290,582)	191,569	507,379

합 계	49,727,669	606,392	3,434,783	(14,158)	(1,892,808)	(7,360)	51,854,518

13. 리스

(1) 당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건 물	466,827	(218,296)	248,530

차량운반구	467,101	(171,664)	295,436

합 계	933,927	(389,960)	543,967

(2) 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건 물	437,082	(162,747)	274,335

차량운반구	394,384	(161,340)	233,044

합 계	831,466	(324,087)	507,379

(3) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	증가	감가상각비	기 타	기 말

건 물	274,335	11,661	(39,724)	2,258	248,531

차량운반구	233,044	91,641	(29,249)	-	295,436

합 계	507,379	103,302	(68,973)	2,258	543,967

(4) 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	회계정책 변경	감가상각비	기 타	기 말

건 물	-	368,503	(165,111)	70,943	274,335

차량운반구	-	237,889	(125,472)	120,627	233,044

합 계	-	606,392	(290,583)	191,570	507,379

(5) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금 액

기초	460,782

회계정책 변경	-

증가	91,641

이자비용	4,741

감소(지급)	(60,751)

기말	496,413

(6) 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금 액

기초	-

회계정책 변경	514,803

증가	179,699

이자비용	13,377

감소(지급)	(247,097)

기말	460,782

14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 1분기	제 21(전) 기

취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액

영업권	324,276	-	324,276	324,276	-	324,276

산업재산권	616,193	(432,644)	183,549	595,057	(416,431)	178,626

회원권	1,210,069	-	1,210,069	1,484,250	-	1,484,250

기타의무형자산	4,269,641	(3,444,813)	824,828	4,269,641	(3,381,138)	888,503

합 계	6,420,179	(3,877,457)	2,542,721	6,673,224	(3,797,569)	2,875,655

(2) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	회원권	기타의 무형자산	합 계

기초금액	324,276	178,626	1,484,250	888,503	2,875,655

취 득 액	-	8,244	-	-	8,244

처분액	-	-	(274,181)	-	(274,181)

기타증감	-	12,892	-	-	12,892

상 각 비	-	(16,214)	-	(63,675)	(79,889)

기말금액	324,276	183,549	1,210,069	824,828	2,542,721

(3) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	회원권	기타의 무형자산	합 계

기초금액	324,276	165,479	873,707	543,693	1,907,155

취 득 액(*)	-	31,162	610,543	298,785	940,490

기타증감	-	60,581	-	249,300	309,881

상 각 비	-	(78,596)	-	(203,275)	(281,871)

기말금액	324,276	178,626	1,484,250	888,503	2,875,655

(*) 전액 외부로부터의 취득금액입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 1,956 백만원 및 1,773백만원입니다.

15. 사용이 제한된 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용제한금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	내 용	제 22(당) 1분기	제 21(전) 기	거 래 은 행

단기금융상품	자기주식 신탁 운용자산(*)	2,880,773	-	대신증권(주)

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000	중소기업은행

(*) 연 결실체 중 지배기업은 현재 대신증권㈜과 자기주식 신탁계약을 체결(계약금액 20억,30억)중에 있으며, 당분기말 현재 자기주식 취득 매입대금을 제외한 현금성자산은 신탁계약 종료일(2020년 8월4일, 2020년 9월19일) 까지 인출이 제한되어 있습니다.(*) 연결실체 중 종속기업은 현재 대신증권㈜과 자기주식 신탁계약을 체결(계약금액 20억)중에 있으며, 당분기말 현재 자기주식 취득 매입대금을 제외한 현금성자산은 신탁계약 종료일 ( 2020년 9월18일) 까지 인출이 제한되어 있습니다.

16. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 1분기	제 21(전) 기

임차보증금	2,160,615	2,197,507

현재가치할인차금	(22,670)	(31,483)

기타보증금	8,525	14,081

퇴직급여자산(*)	-	26,823

합 계	2,146,469	2,206,928

(*) 전기말 현재 종속기업인 (주)선익시스템에서 납입한 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과한 부분에 대하여 자산으로 인식하였습니다.

17. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	만기일	연이자율	제 22(당) 1분기	제 21(전) 기

운전자금	KEB하나은행	2021.02.18	2.79%	400,000	-

운전자금	신한은행	2020.06.16	3.27%	-	100,000

운전자금	신한은행	2020.03.31	3.57%	-	80,000

합 계	400.000	180,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	만기일	연이자율	제 22(당) 1분기	제 21(전) 기

시설자금대출(*1)	중소기업은행	2020.07.27	KLIBOR - 0.51%	374,960	562,440

시설자금대출(*2)	신한은행	2021.03.30	3.05%	456,000	456,000

시설자금대출(*2)	신한은행	2021.09.14	3.09%	78,400	78,400

시설자금대출(*2)	신한은행	2021.11.09	3.09%	221,000	236,000

소 계	1,130,360	1,332,840

차감: 유동성대체	(389,960)	(592,440)

합 계	740,400	740,400

(*1) 연결실체는 상기 차입금과 관련된 건물 및 토지에 대하여 채권자에게 근저당권을 제공하는 계약을 체결 하였습니다(주석 21 참조). 당분기말 현재 장기차입금은 1년거치 4년 분할 상환계획으로 당분기말 시점 1년이내 상환기일이 도래하는 차입금에 대해서 유동성 대체 하였습니다.(*2) (주)신한은행의 시설자금 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 972,480천원)로 제공되어 있습니다.(주석 21 참조)

(3) 당분기말 현재 신주인수권부사채의 잔액은 없으며, 이와 관련된 주요 내역은 다음과 같습니다.

전기까지 신주인수권(행사가격: 6,635원, 행사가능기간: 2014년 8월 30일 ~ 2019년7월 30일)의 행사로 인하여 518,333주가 발행되었고, 전기 중 행사가능기간(2019년 7월 30일)까지 행사된 신주인수권은 없습니다. 이에 전기말 현재 신주인수권의 계약기간 만료로 인하여 신주인수권표시증서(979,653주)가 소멸하였습니다.

신주인수권부사채의 부채요소(상환보장수익률 포함)의 공정가치는 동일한 조건의 신주인수권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 신주인수권의 가치에 해당하며, 미전환된 신주인수권과 관련하여 법인세효과를 차감후 금액 1,695,788천원이 기타자본으로 계상되어 있습니다.

18. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)1분기	제 21(전)기

하자보수충당부채	960,027	980,767

판매보증충당부채	240,627	799,699

합 계	1,200,654	1,780,466

(2) 당분기와 전기 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 1분기	제 21(전) 기

하자보수충당부채	판매보증충당부채	하자보수충당부채	판매보증충당부채	기타충당부채(*)

기초금액	980,766	799,699	1,423,434	1,543,864	347,462

전입액	135,937	(367,155)	949,343	304,586	-

사용액	(156,676)	(191,917)	(1,392,010)	(1,048,751)	(347,462)

기말금액	960,027	240,627	980,767	799,699	-

연결실체가 피소되어 계류 중인 소송사건 1건과 관련하여 전기 중 일부 패소 판결로 연결실체는 원고에 판결원금 286,536천원과 이자 60,926천원을 지급하였습니다.

19. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 1분기	제 21(전) 기

선 수 금	339,894	536,245

예 수 금	72,290	204,593

합 계	412,184	740,838

20. 퇴직급여부채

연 결 실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확 정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 1분기	제 21(전) 기

확정급여채무의 현재가치	12,546,585	12,150,963

사외적립자산의 공정가치	(11,192,192)	(11,312,518)

연결재무상태표에 인식된 금액(*)	1,354,393	838,445

(*) 전기말 현재 종속기업인 (주)선익시스템에서 납입한 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과한 부분에 대하여 자산으로 인식하고 있으며, 연결재무상태표상 기타금융자산으로 분류하였습니다.(주석 16 참조)

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 1분기	제 21(전) 기

기초 확정급여채무	12,150,963	11,800,230

당기근무원가	487,972	2,179,503

이자원가	77,050	331,458

재측정요소	-	(799,079)

퇴직금지급액	(169,400)	(1,243,516)

과거근무원가	-	(117,633)

기말 확정급여채무	12,546,585	12,150,963

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 1분기	제 21(전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치	11,312,518	9,785,777

이자수익	72,252	272,338

재측정요소	(133,243)	67,742

납입액	80,000	2,490,962

퇴직급여지급액	(139,335)	(1,304,301)

기말 사외적립자산의 공정가치	11,192,192	11,312,518

(4) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 1분기	제 21(전) 1분기

당기근무원가	487,972	475,867

순이자원가	4,798	24,143

합 계	492,770	500,010

(5) 당분기와 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다

(단위: %)

구 분	제 22(당) 1분기	제 21(전) 기

할인율	2.02~2.94	2.02~2.94

평균임금인상률	3.58~5.99	3.58~5.99

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상 지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 1분기	제 21(전) 기

예ㆍ적금 등	11,192,192	11,312,518

21. 우발채무 및 주요 약정사항

(1) 금융기관 약정사항 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융회사와 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	금 융 기 관	통화	제 21(당) 1분기	제 21(전) 기

약정한도액	실행금액	약정한도액	실행금액

시설자금대출(*1)	중소기업은행	KRW	3,000,000	374,960	3,000,000	562,440

운전자금대출	중소기업은행	KRW	200,000	-	200,000	-

무역금융	하나은행	KRW	1,500,000	-	1,500,000	-

운용자금	산업은행	KRW	3,000,000	-	3,000,000	-

무역금융	씨티은행	KRW	10,000,000	-	10,000,000	-

무역금융	중소기업은행	KRW	5,000,000	-	5,000,000	-

기타외화지급보증	하나은행	USD	5,000,000	2,835,575	5,000,000	3,613,950

기타외화지급보증	우리은행	USD	405,500	405,500	405,500	405,500

시설자금대출(토지)(*1)	신한은행	KRW	534,400	534,400	534,400	534,400

시설자금대출(건물)(*1)	신한은행	KRW	221,000	221,000	266,000	266,000

상생패키지론	하나은행	KRW	5,000,000	2,860,178	5,000,000	3,292,062

구매카드대출	중소기업은행	KRW	13,000,000	733,288	13,000,000	1,696,097

구매카드대출(*1)	중소기업은행	KRW	7,000,000	-	7,000,000	-

수출계약지급보증(*2)	하나은행	USD	5,500,000	1,716,700	5,500,000	1,300,700

외상매출채권담보대출(*3)	중소기업은행	KRW	6,000,000	-	6,000,000	-

외상매출채권담보대출(*3)	하나은행	KRW	1,000,000	-	1,000,000	-

외상매출채권담보대출(*3)	우리은행	KRW	5,000,000	-	5,000,000	-

운전자금	하나은행	KRW	400,000	400,000	-	-

운전자금	신한은행	KRW	-	-	180,000	180,000

운전자금(*4)	중소기업은행	KRW	400,000	-	400,000	-

운전자금	우리은행	KRW	500,000	-	500,000	-

(*1) 당분기말 현재 시설자금대출과 구매카드대출과 관련하여 중소기업은행 및 신한은행에게 토지 및 건물에 대하여 근저당권을 제공하는 계약을 체결하고 있습니다. (*2) 당분기말 현재 수출계약지급보증과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 한정근보증 USD 3,250,000을 제공받고 있습니다. (*3) 당분기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 아니한 매출채권 할인금액은 없습니다.

(*4) 당분기말 현재 신한은행 및 중소기업은행 차입금과 관련하여 종속기업인 (주)프라임엔지니어링의 대표이사로부터 480,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(2) 담보사항당분기말 현재 연결실체가 시설자금대출 및 구매카드대출과 관련하여 타인에게 제공한담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	피담보채무	실행금액	담보권자

토지(평촌)	4,749,940	12,000,000	시설자금	374,990	중소기업은행

건물(평촌)	7,323,667	구매카드대출	-

토지	709,224	972,480	시설자금	534,400	신한은행

건물	557,965	시설자금	221,000

합 계	13,340,796	12,972,480	1,130,390	-

(4) 고객과의 계약에 따라 고객에게 지급할 대가 연결실체는 고객 A사와 장비개발 및 공급계약(Equipment Development and Purchase Agreement)을 체결한 바 있으며, 동 계약에는 연결실체가 '고객 등에 대한 연간매출액의 일정비율'을 고객에게 지급하도록 되어 있습니다.

22. 자본금

당분기말 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수는 모두 30,000,000주이며, 1주당 금액은 500원이고, 발행한 주식의 수는 10,662,938주입니다. 한편, 당분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주식수	자본금	자본잉여금	합계

2019.12.31	10,662,938주	5,575,148	50,650,693	56,225,841

2020.03.31	10,662,938주	5,575,148	50,650,693	56,225,841

(*) 지배기업은 전기 및 전전기 중 이사회 결의에 의하여 자기주식 487,358주(전전기 236,864주, 장부가액 2,992,343천원, 전기 250,494주, 장부가액 1,997,983천원)을 이익소각하였는 바, 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

23. 기타자본

당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 1분기	제 21(전) 기

자기주식(*)	(3,589,517)	-

기타포괄-공정가치측정금융자산평가이익	-	214,560

기타자본조정	1,818,230	354,819

신주인수권대가	1,695,788	1,695,788

합 계	(75,499)	2,265,167

(*) 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	제 22(당) 1분기	제 21(전) 기

주식수	금액	주식수	금액

기초	-	-	214,631	1,661,478

취득(*1)	597,882	3,589,517	35,863	336,506

소각(*2)	-	-	(250,494)	(1,997,983)

기말	597,882	3,589,517	-	-

(*1) 연결실체는 대신증권(주)와 자기주식신탁계약을 체결하여, 자기주식 597,882주를 취득 하였습니다. (*2) 연결실체는 전기 중 자기주식 250,494주를 이익소각하였습니다.

24. 주식기준보상(1) 연결실체 중 종속기업인 (주)선익시스템은 주주총회의 결의에 따라 일부 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 존속하는 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	부여일	최초부여주식수(*)	행사가능주식수(*)	부여방법	가득조건	행사가격(*)	부여일공정가치(*)	행사가능기간

1차	2016.12.19	367,087 주	359,213 주	신주발행	용역제공조건:2년	9,829	11,830	2018.12.19~2025.12.18

2차	2017.03.17	220,480 주	190,483 주	신주발행	용역제공조건:2년	12,201	17,843	2019.03.17~2026.03.16

3차	2019.12.24	100,000 주	100,000 주	신주발행	용역제공조건:2년	7,770	7,430	2021.12.24~2028.12.23

(2) 당분기 중 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	1차	2차	3차	합 계

기초수량	367,087	220,480	-	587,567

부여수량	-	-	100,000	100,000

소멸수량	(7,874)	(29,997)	-	(37,871)

기말수량	359,213	190,483	100,000	649,696

(3) 보상원가를 공정가액접근법에 의해 산정하고 있으며, 보상원가의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기 이전 보상원가	당기 보상원가	당기 이후 보상원가	총 보상원가

1차	936,008	13,598	36,364	985,970

2차	1,147,046	37,349	59,847	1,244,242

3차	3,125	9,375	84,113	96,613

합 계	2,086,179	60,322	180,324	2,326,825

(4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차

취득일 주식가격(부여일 공정가치)(*)	11,830	17,843	7,430

행사가격(*)	9,667	12,201	7,770

기대변동성	6.30%	5.95%	20.05%

할인율	2.20%	2.21%	1.66%

무위험이자율	2.09%	1.82%	1.66%

25. 연결이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 1분기	제 21(전) 기

법정적립금(*1)	1,403,034	1,156,940

임의적립금	2,440	2,440

미처분연결이익잉여금(*2)	105,011,296	105,134,048

합 계	106,416,770	106,293,428

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(*2) 전기 중 자기주식 250,494주(장부가액 1,997,983천원)을 미처분이익잉여금으로 소각하였습니다.

26. 매출 및 매출원가

(1) 당분기 및 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)1분기	제 21(전)1분기

제품매출액	17,148,600	46,070,474

용역매출액	2,993,168	6,397,479

상품매출액	722,116	483,813

기타매출액	216,795	809,715

금융업수익(*)	936,769	1,245,320

합 계	22,017,448	55,006,801

(*) 당분기와 전분기 중 금융업 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)1분기	제 21(전)1분기

당기손익인식금융자산처분이익	49,602	468,274

당기손익인식금융자산평가이익	142,080	518,220

투자조합관리보수	720,522	254,213

투자조합분배이익	11,204	-

지분법이익	10,240	-

이자수익	3,121	4,614

합 계	936,769	1,245,320

(2) 당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)1분기	제 21(전)1분기

제품매출원가	11,493,419	35,538,206

용역매출원가	2,596,490	4,323,999

상품매출원가	461,980	269,606

금융업원가(*)	1,166,763	237,271

합 계	15,718,652	40,369,082

(*)당분기와 전분기 중 금융업 원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)1분기	제 21(전)1분기

당기손익인식금융자산처분손실	121,160	712

당기손익인식금융자산평가손실	641,733	236,559

지분법손실	387,452	-

투자조합분배손실	16,318	-

합 계	1,166,763	237,271

(3) 당분기 및 전분기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 22(당)1분기	제 21(전)1분기

Ⅰ. 한 시점에 이행	14,944,081	43,605,349

Ⅱ. 기간에 걸쳐 이행:

건설형공사계약(*)	4,080,200	5,003,973

용역매출	2,993,168	6,397,479

소 계	7,073,368	11,401,452

합 계	22,017,449	55,006,801

(*) 연결실체는 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되는 계약에 대해서는 건설형공사계약으로 분류하고 기간에 걸쳐 수익을 인식하였습니다.

(4) 발생원가 투입법 적용 계약① 당분기말 현재 발생원가 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서 전기 매출액 대비 개별계약기준 계약금액이 5%이상인 건에 대한 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	납품기한(*1)	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손
누계액	총액	대손충당금

디스플레이장비 A	2019-01-07	2019-08-28	98.80%	541,459	(13,502)	-	-

디스플레이장비 B	2019-08-13	2020-02-29	94.59%	2,942,030	(68,419)	-	-

디스플레이장비 C	2018-10-11	2019-07-17	99.42%	280,052	(6,984)	-	-

디스플레이장비 D(*2)	2016-05-03	2016-12-06	94.73%	2,331,990	(58,153)	-	-

디스플레이장비 E(*2)	2017-03-22	2017-05-11	95.23%	5,235,610	(130,560)	-	-

디스플레이장비 F(*2)	2017-09-12	2018-04-26	94.72%	1,764,907	(44,011)	-	-

디스플레이장비 G(*2)	2018-01-03	2018-09-23	90.77%	2,793,969	(69,673)	-	-

디스플레이장비 H(*2)	2018-03-12	2019-11-08	39.09%	477,912	(11,918)	-	-

디스플레이장비 I(*2)	2019-04-08	2019-12-09	66.31%	638,412	(15,920)	-	-

디스플레이검사장비 A	2018-05-23	2018-09-03	100.00%	2,053,967	(93,070)	-	-

디스플레이검사장비 B	2018-10-18	2019-04-27	100.00%	1,184,730	(44,726)	-	-

디스플레이검사장비 C	2018-12-15	2019-04-15	88.00%	21,226	(332)	-	-

합 계	20,266,263	(557,267)	-	-

(*1) 납품기한은 계약에 의한 제품의 납품일이며, 납품 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 추가로 진행됩니다.(*2) 하나의 계약에 발생원가 투입법을 사용하지 않은 거래가격이 포함된 계약으로 발생원가 투입법을 사용한 수행의무에 대하여만 정보를 기재하였습니다.

② 연결실체는 총계약원가의 추정의 불확실성으로 인해 손익 및 순자산이 변동될 위험에 노출되어 있으며, 당분기말 현재 총계약원가의 추정치가 5% 변동하는 경우 법인세비용차감전순손익 및 법인세효과차감전순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산	(5,392,378)	1,570,944

③ 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당분기말 현재 진행 중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서, 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약금액의변동	추정총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사의변동

금액	-	1,646,017	(690,293)	(955,724)	(690,293)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

④ 공사와 관련된 이행보증 당분기말과 전기말 현재 계약 및 입찰 등 이행보증을 위하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

보증처	내 용	제 22(당)1분기	제 21(전)기

서울보증보험(주)	계약, 입찰 등 이행보증	3,730,526	2,434,746

(주)하나은행	기타외화지급보증	USD3,241,075	USD4,019,450

(5) 계약 잔액① 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)1분기	제 21(전)기

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	8,478,754	22,594,450

계약자산	34,102,415	33,434,113

계약부채	14,656,883	13,536,093

계약자산은 연결실체가 주문제작 장비의 진행중인 작업에 대한 권리에 대해 당분기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산이며, 건설형공사계약에서 발생한 금액을 포함하고 있습니다. 계약자산은 연결실체가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약에서 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. ② 2019년 12월 31일에 인식된 계약부채 13,536,093천원 중 1,930,692천원은 당분기에 수익으로 인식되었으며, 당기 중 신규계약에 따라 계약부채 3,051,482천원이 추가 되었습니다. ③ 당분기말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격의합계는 48,934,832천원이며, 건설형공사계약의 공사계약잔액 2,320,675천원이 포함되어 있습니다.

27. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)1분기	제 21(전)1분기

급여	2,318,066	2,908,567

퇴직급여	188,496	219,395

접대비	165,100	201,910

세금과공과	80,198	230,015

감가상각비	85,753	108,658

무형자산상각비	46,007	48,370

지급수수료	946,971	976,401

대손상각비	554,255	394,520

수출제비용	181,910	363,582

판매보증비	(367,155)	(57,066)

경상연구개발비	827,899	620,032

주식보상비용	38,076	99,150

기타	266,010	555,191

합 계	5,331,589	6,668,725

28. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)1분기	제 21(전)1분기

재고자산의 변동	4,654,270	27,179,526

급여	6,559,111	7,602,145

감가상각비 및 무형자산상각비	534,731	561,608

지급수수료	1,482,405	1,273,387

금융업원가	1,160,513	237,271

세금과공과	123,224	346,471

외주가공비	3,117,860	1,350,805

여비교통비	573,190	1,155,794

운반비	113,262	231,106

경상연구개발비	857,759	648,316

기타	1,951,226	6,451,378

합 계(*)	21,127,551	47,037,806

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

29. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 1분기	제 21(전) 1분기

Ⅰ. 기타수익:

잡이익	124,164	164,277

수입임대료	-	34,275

관계기업투자주식처분이익	7,838	-

무형자산처분이익	10,751	-

기타수익 소계	142,752	198,552

Ⅱ. 기타비용:

기부금	1,300	300

잡손실	16,797	29,306

기타비용 소계	18,097	29,606

Ⅲ. 순 기타수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	124,656	168,946

30. 금 융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)1분기	제 21(전)1분기

Ⅰ. 금융수익:

이자수익	220,469	250,703

외화환산이익	1,473,558	963,652

외환차익	1,954,205	485,058

파생상품거래이익	-	68,256

당기손익인식금융자산평가이익	68,114	-

금융수익 소계	3,716,347	1,767,669

Ⅱ. 금융비용:

이자비용	15,564	74,709

외화환산손실	676,273	49,408

외환차손	30,072	60,950

파생상품거래손실	1,423,433	8,456

금융비용 소계	2,145,342	193,523

Ⅲ. 순 금융수익(Ⅰ-Ⅱ)	1,571,005	1,574,146

31. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법 인세비용 산출내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 1분기	제 21(전) 1분기

당기 법인세부담액	317,179	3,694,672

기업소득환류세제로 인한 당기법인세	64,764	243,228

일시적차이로 인한 이연법인세	396,253	(1,073,169)

자본에 직접 반영된 법인세비용	29,314	37,854

기타	(6,672)	397,293

법인세비용	800,837	3,299,878

32. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 지배기업소유주지분에 대한 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 22(당)1분기	제 21(전)1분기

지배기업지분순이익	1,513,502,386	6,530,863,405

가중평균유통보통주식수(*)	10,547,927주	10,677,363주

기본주당순이익	143	612

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산

(단위: 일, 주)

구 분	주 식 수	가중평균일수	가중평균주식수