동아엘텍 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요주식회사 동아엘텍(이하 "지배기업")은 1999년 4월 14일에 설립되어 전자제어계측설비, 통신기기 및 주변기기 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경기도안양시 동안구 시민대로에 소재하고 있으며, 2007년 1월 3일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 한편, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주 주 명	주 식 수	지 분 율	금 액

박재규 및 특수관계자	3,306,306 주	29.65%	1,653,153

기타	7,843,990 주	70.35%	3,921,995

합 계	11,150,296 주	100.00%	5,575,148

2. 종속회사의 현황(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말

회 사 명	총발행주식(좌)수	투자주식(좌)수	지 분 율	결 산 일

(주)선익시스템	6,000,000 주	3,004,160 주	50.07%	12월 31일

(주)디에이밸류인베스트먼트	2,000,000 주	2,000,000 주	100.00%	12월 31일

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	250 좌	250 좌	100.00%	12월 31일

나. 전기말

회 사 명	총발행주식(좌)수	투자주식(좌)수	지 분 율	결 산 일

(주)선익시스템	6,000,000 주	3,004,160 주	50.07%	12월 31일

(주)디에이밸류인베스트먼트	2,000,000 주	2,000,000 주	100.00%	12월 31일

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	250 좌	250 좌	100.00%	12월 31일

주식회사 선익시스템(이하 "종속기업")은 OLED 증착장비, 반도체 진공장비 등의 장비제조 및 판매를 목적으로 1990년에 설립되었고, 2017년 9월 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 주식회사 선익시스템의 본사는 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길에 위치하고 있습니다.또한 주식회사 디에이밸류인베스트먼트(이하 "종속기업")는 신기술금융사업의 투자목적으로 2017년에 설립되었으며, 서울시 강남구 테헤란로에 본사를 두고 있습니다.디에이밸류업신기술투자조합1호(이하 "종속기업")는 신기술금융사업의 투자 목적으로 2017년에 설립되었으며, 지배기업의 종속회사인 (주)선익시스템과 (주)디에이밸류인베스트먼트가 각각 92% 및 8%의 지분율을 가지고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)선익시스템	126,376,014	43,126,707	30,391,877	384,029

(주)디에이밸류인베스트먼트	13,404,183	173,871	1,159,382	640,484

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	2,487,018	6,580	-	(6,582)

나. 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)선익시스템	117,633,116	26,775,668	123,595,928	9,780,141

(주)디에이밸류인베스트먼트	12,914,823	324,995	2,216,651	690,908

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	2,495,642	8,622	64	(12,980)

(3) 당분기 중 연결대상 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: %, 천원)

회사명	비지배지분율	비지배지분의장부금액	비지배지분의당기손익	비지배지분의포괄손익

(주)선익시스템	49.93%	41,566,934	191,748	191,748

(주)디에이밸류인베스트먼트	-	-	-	-

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	-	-	-	-

합 계	41,566,934	191,748	191,748

(4) 전기 중 연결대상 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: %, 천원)

회사명	비지배지분율	비지배지분의장부금액	비지배지분의당기손익	비지배지분의포괄손익

(주)선익시스템	49.93%	45,365,730	3,489,821	3,567,899

(주)디에이밸류인베스트먼트	-	-	-	-

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	-	-	-	-

합 계	45,365,730	3,489,821	3,567,899

3. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용주식회사 동아엘텍과 그 종속기업(이하"연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 '1034호 중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1115호 와 기업회계기준서 제1109호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석4에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석4에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 유의적인 회계정책 (1) 연결실체는 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(2) 회계정책의 변경 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 요약분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 다음은 최초 적용되는 기준서의 영향입니다.

① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제 1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체 계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제 1018호 ‘수익’, 제1011 호 ‘건설계약’, 기업 회계기준해석서 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115 호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’을 대체하였습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다. 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1월 1일 적용효과

이익잉여금

기간에 걸쳐 인식하는 주문제작 제품	11,916,747

법인세 효과	2,621,684

2018년 1월 1일 적용 효과	9,295,062

2018년 3월 31일 기준 당사의 요약분기재무상태표와 동일자로 종료되는 요약분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 요약분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

당분기말 현재 요약분기재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공시금액	조정	제1115호반영전

I.자산	264,769,955	3,911,121	260,858,834

(1)유동자산	197,537,108	2,244,847	195,292,261

1.당좌자산	153,103,088	(32,858,977)	185,962,065

2.재고자산	44,434,020	35,103,824	9,330,196

(2)비유동자산	67,232,847	1,666,274	65,566,573

1.투자자산	9,367,888	-	9,367,888

2.유형자산	47,378,139	-	47,378,139

3.무형자산	1,830,669	-	1,830,669

4.기타비유동자산	8,656,152	1,666,274	6,989,878

II.부채	80,686,833	14,441,844	66,244,989

(1)유동부채	75,126,077	14,441,844	60,684,233

(2)비유동부채	5,560,756	-	5,560,756

III.자본	184,083,122	(10,530,724)	194,613,846

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	142,516,188	(6,417,865)	148,934,053

(1)자본금	5,575,148	-	5,575,148

(2)자본잉여금	50,650,693	50,650,693

(3)자본조정	(782,334)	(782,334)

(4)기타포괄손익누계액	(83,835)	(83,835)

(5)이익잉여금	87,156,516	(6,417,865)	93,574,381

비지배지분	41,566,934	(4,112,859)	45,679,793

IV.부채와자본총계	264,769,955	3,911,120	260,858,834

당분기말 현재 요약분기손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	공시금액	조정	제1115호반영전

I.매출액	47,286,192	(10,736,563)	58,022,755

II.매출원가	37,539,417	(8,898,134)	46,437,550

III.매출총이익	9,746,775	(1,838,430)	11,585,204

IV.판매비와관리비	7,019,501	(253,942)	7,273,442

V.영업이익	2,727,274	(1,584,488)	4,311,762

지분법손익	3,256	-	3,256

VI.기타수익	85,746	523	85,223

VII.기타비용	502,742	32,796	469,946

VIII.금융수익	270,666	-	270,666

IX.금융비용	124,854	-	124,854

X.법인세비용차감전순이익	2,452,835	(1,616,761)	4,069,596

XI.법인세비용	282,254	62,413	219,841

XII.당기순이익	2,170,580	150,482	2,020,099

② 기업회계기준서 제1109호 금융상품

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 제1039 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체합니다.연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 새로운기준은 소급적으로 적용되었고 최초적용 누적효과는 최초 적용일인 2018년 01월 01일에 인식하였습니다. 다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타포괄손익누계액, 이익잉여금의 기존잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	2018년 01월 01일 효과

기타포괄손익누계액	(44,186)

이익잉여금	44,186

- 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치
측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정
금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정
가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정
가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 금융자산의 분류에 대한 요구사항만 관련됩니다.

기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제1039호에 따른분류	제1109호에 따른분류	제1039호에 따른 금액	제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	96,877,922	96,877,922

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	30,707,635	30,707,635

미수금	대여금및수취채권	상각후원가	2,922,126	2,922,126

미수수익	대여금및수취채권	상각후원가	118,287	118,287

단기대여금	대여금및수취채권	상각후원가	78,156	78,156

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	1,213,168	1,213,168

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	297,500	297,500

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	1,261,587	1,261,587

단기매매금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익_공정가치	3,138,682	3,138,682

당기손익인식지정금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익_공정가치	2,324,155	2,324,155

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익_공정가치	2,696,233	1,408,916

당기손익_공정가치	-	1,287,317

상각후원가	2,317,269	2,317,269

합계	143,952,720	143,952,720

② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.

- 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인해 연결실체의 금융자산 손상과 관련하여 중요한 영향은 없습니다.3) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.- 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 기타포괄손익누계액에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영 하였습니다.- 최초 적용 일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. √금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 √특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지 정의 철회 √단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택

- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스기업회계기준서 제1116호 리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자의 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 아니하였습니다. 당사는 2018년 말까지 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018 회계연도 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 1분기	제 19(전) 기

보유현금	41,558	16,009

요구불예금	29,943,791	96,861,913

합 계	29,985,349	96,877,922

6. 당기손익인식금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 1분기	제 19(전) 기

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

외화신탁금융상품	54,106,794	53,985,864	53,985,864	-	-	-

단기매매금융자산	593,499	654,744	654,744	3,332,240	3,138,682	3,138,682

당기손익인식지정금융자산:

투자전환사채(*1)	1,800,000	2,015,804	2,015,804	1,800,000	2,015,804	2,015,804

상환전환우선주(*2)	332,500	308,351	308,351	332,500	308,351	308,351

소 계	2,132,500	2,324,155	2,324,155	2,132,500	2,324,155	2,324,155

합 계	56,832,793	56,964,763	56,964,763	5,464,740	5,462,837	5,462,837

(*1) 당분기말 현재 보유중인 투자전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, %)

구분	전환기간	만기일	표면이자율	보장수익율	전환가액	전환비율

채무증권 A	2018.03.22~2020.02.21	2020.03.22	1.0%	7.0%	6,780원	100%

채무증권 B	2018.05.26~2020.04.26	2020.05.26	0.0%	0.0%	3,342원	100%

채무증권 C	2017.08.27~2022.07.26	2022.07.27	0.0%	0.0%	1,000원	100%

(*2) 당분기말 현재 보유중인 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	지분증권

전환청구기간	발행일부터 10년 전일까지로 하며, 10년이 경과하면 자동으로 보통주로 전환

전환가액	1주당 15,000원

전환주식	전환상환우선주의 총 발행가액을 전환가액으로 나눈 수

상환기간	발행일로부터 2년이 경과한 때

상환가액	최초 전환상환우선주식의 발행가액

상환방법	상환을 요구한 날로부터 1개월 이내에 현금으로 지급

(2) 당분기와 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 1분기	제 19(전) 기

외화신탁금융상품	단기매매금융자산	당기손익인식지정금융자산	단기매매금융자산	당기손익인식지정금융자산

기초	-	3,138,682	2,324,155	-	-

취득	54,106,794	66,070	-	1,749,159	6,122,500

처분	-	(2,697,696)	-	(1,608,920)	(798,000)

평가	(120,930)	147,688	-	(193,557)	191,655

기타증감	-	-	-	3,192,000	(3,192,000)

기말	53,985,864	654,744	2,324,155	3,138,682	2,324,155

7. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 1분기	제 19(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 있는 투자주식	2,548,085	3,244,958	112,668	127,755

시장성 없는 투자주식	3,535,269	3,576,830	3,435,269	3,476,830

출자금	1,516,397	1,408,917	1,516,397	1,408,917

합 계	7,599,751	8,230,705	5,064,334	5,013,502

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 1분기	제 19(전) 기

기초	5,013,502	2,533,665

취득	2,535,417	5,558,910

처분	-	(3,028,240)

평가(*)	681,786	(50,833)

기말	8,230,705	5,013,502

(*) 당기 중 포괄손익계산서상 당기손익(매출액)으로 인식하였습니다.

8. 매출채권 및 미수금(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 1분기	제 19(전) 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	43,868,187	(6,754,623)	37,113,564	37,360,058	(6,652,423)	30,707,635

미수금	4,018,830	-	4,018,830	2,922,126	-	2,922,126

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 1분기	제 19(전) 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

연체되지 않은 채권	27,246,175	4,018,830	22,021,415	2,922,126

연체되었으나 손상되지 않은 채권 :

6개월 초과 1년 이하	4,591,089	-	4,896,452	-

1년 초과	5,276,300	-	3,789,768	-

소 계	37,113,564	4,018,830	30,707,635	2,922,126

손상채권	6,754,623	-	6,652,423	-

합 계	43,868,187	4,018,830	37,360,058	2,922,126

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 1분기	제 19(전) 기

기초금액	6,652,423	6,785,994

대손상각비(환입)	102,200	(133,571)

기말금액	6,754,623	6,652,423

9. 건설형공사계약

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공사계약잔액과 공사수익 등의 내 역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 1분기	제 19(전) 기

기 초 잔 액	20,732,693	33,347,250

신규 계약액	-	143,326,246

수익 인식액	(16,864,218)	(119,464,618)

기타조정(*)	-	(3,800,642)

기 말 잔 액	3,868,475	53,408,237

(*) 기타조정은 환율 변동에 따른 계약액 변동 금액입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 1분기	제 19(전) 기

누적공사원가	52,776,658	153,080,122

누적공사이익	18,442,867	47,126,477

매출채권	-	5,588,440

계약자산	12,080,741	35,980,465

계약부채	100,616	5,457,452

(3) 당분기말 현재 전기 매출액 대비 개 별계약기준 계약금액이 5%이상인 건에 대한 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	납품기한(*)	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손
누계액	총액	대손충당금

디스플레이장비 A	2016-08-30	2017-01-25	100%	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

(*) 납품기한은 계약에 의한 제품의 납품일이며, 납품 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 추가로 진행됩니다.

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 1분기	제 19(전) 기

원재료	10,328,096	5,467,663

원재료평가충당금	(997,900)	(1,199,981)

미착품	-	80,933

재공품(*1)	35,103,824	-

합 계	44,434,020	4,348,615

한편 당분기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 202,081 천원이며, 전기 중 인식한 재고자산평가손실은 146,023천원입니다.(*1) 수익인식 1115호 적용에 따라 연결회사는 과거 선급공사로 인식된 자산을 재공품으로 변경 인식하였습니다. 11. 선급금 및 장기대여금 당분기말과 전기말 현재 선급금 및 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 1분기	제 19(전) 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

선급금	2,906,763	-	2,906,763	4,521,939	-	4,521,939

장기대여금	500,000	(500,000)	500,000	(500,000)	-

12. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 1분기	제 19(전) 기

선급비용	1,552,840	91,323

합 계	1,552,840	91,323

13. 관계기업투자(1) 당분기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	영업소재지	결산월	지분율	제 20(당) 1분기

취득가액	장부금액

에스티-디에이밸류신기술투자조합 제1호(*)	신기술금융투자업	대한민국	12월	20.48%	850,000	839,682

(*) 에스티-디에이밸류신기술투자조합 제1호는 전기 중 신기술투자조합으로 설립되었습니다.

(2) 당분기 중 관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손실	기말

에스티-디에이밸류신기술투자조합 제1호	842,939	-	(3,256)	839,683

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출	분기순손실

에스티-디에이밸류신기술투자조합 제1호	4,147,814	48,188	56	(15,899)

14. 유형자산 및 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 1분기	제 19(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	15,898,433	-	15,898,433	15,898,433	-	15,898,433

건물	31,344,946	(1,880,594)	29,464,352	31,430,468	(1,773,679)	29,656,789

기계장치	1,447,097	(613,291)	833,806	1,444,161	(590,408)	853,753

차량운반구	434,587	(243,517)	191,070	434,587	(223,408)	211,179

공구와기구	1,379,300	(1,212,056)	167,244	1,374,941	(1,191,009)	183,932

비품	2,455,513	(1,632,280)	823,233	2,316,172	(1,544,891)	771,281

합 계	53,040,087	(5,581,738)	47,378,138	52,898,762	(5,323,395)	47,575,367

(2) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*)	기말금액

토지(*)	15,898,433	-	-	-	-	15,898,433

건물	29,656,789	-	-	(192,437)	-	29,464,352

기 계장치	853,753	-	-	(19,947)	-	833,806

차량운반구	211,179	-	-	(20,109)	-	191,070

공구와기구	183,932	4,359	-	(21,047)	-	167,244

비품	771,281	139,341	-	(87,388)	-	823,233

합 계	47,575,367	143,700	-	(340,928)	-	47,378,138

(3) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*)	기말금액

토지(*)	13,160,958	123,914	-	-	2,613,561	15,898,433

건물	23,140,337	337,594	-	(675,164)	6,854,022	29,656,789

기 계장치	647,096	91,150	-	(96,557)	212,064	853,753

차량운반구	152,834	172,932	(20,069)	(94,518)	-	211,179

공구와기구	274,995	9,935	(42)	(100,956)	-	183,932

비품	621,689	458,174	(20)	(308,562)	-	771,281

임차개량자산	2,528	-	(432)	(2,096)	-	-

건설중인자산	1,121,598	5,944,488	-	-	(7,066,086)	-

합 계	39,122,035	7,138,187	(20,563)	(1,277,853)	2,613,561	47,575,367

(*) 토지 중 2,613,561천원은 투자부동산에서 대체되었습니다.한편, 전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 26백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2.05% ~ 2.32% 입니다.

15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 1분기	제 19(전) 기

취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액

산업재산권	521,059	(332,356)	188,702	528,032	(325,327)	202,705

라이선스	-	-	-	499,950	(499,950)	-

개발비(*)	1,536,072	(1,305,661)	230,411	16,026,595	(15,719,380)	307,215

회원권	867,592	-	867,592	468,892	-	468,892

기타의무형자산	3,506,856	(2,962,893)	543,963	3,355,816	(2,900,843)	454,973

합 계	6,431,579	(4,600,910)	1,830,669	20,879,285	(19,445,500)	1,433,785

(*) 당분기말 현재 개발비는 전액 내부적으로 창출한 무형자산으로서, 2014년 1월 상각을 개시하여 잔여 상각기간은 1년입니다.

(2) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	라이선스	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	202,705	-	307,215	468,892	454,973	1,433,785

취 득 액(*)	2,637	-	-	398,700	151,040	552,377

상 각 비	(20,579)	-	(76,804)	-	(62,050)	(159,432)

기타증감	3,939	-	-	-	-	3,939

기말금액	188,702	-	230,411	867,592	543,963	1,830,669

(*) 전액 외부로부터의 취득금액입니다.(3) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	라이선스	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	204,765	3,335	614,429	194,711	556,632	1,573,872

취 득 액(*)	23,367	-	-	274,181	154,583	452,131

상 각 비	(85,094)	(3,335)	(307,214)	-	(256,242)	(651,885)

기타증감	59,667	-	-	-	-	59,667

기말금액	202,705	-	307,215	468,892	454,973	1,433,785

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 1,648백만원 및 3,746백만원입니다.

(5) 당분기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	상각	대체	기말

장기미지급금	27,343	735	-	-	28,078

(6) 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	상각	대체	기말

장기미지급금	62,577	6,268	-	(41,502)	27,343

16. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	내 용	제 20(당)1분기	제 19(전) 기	거 래 은 행

단기금융상품	자기주식 신탁 운용자산(*)	9,668	733,168	대신증권

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000	중소기업은행

(*) 연결실체는 전기 중 대신증권과 자기주식 신탁계약을 체결(계약금액 30억원)하였고, 당분기말 현재 자기주식 취득 매입대금을 제외한 현금을 보유하고 있습니다. 해당 현금은 신탁계약 종료일(2018년 5월 23일)까지 인출이 제한되어 있습니다.

17. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 1분기	제 19(전) 기

임차보증금	1,403,959	1,194,959

현재가치할인차금	(16,529)	(19,811)

기타보증금	83,489	86,439

합 계	1,470,919	1,261,587

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	만기	연이자율	제 20(당)1분기	제 19(전) 기

시설자금대출(*1)	중소기업은행	2020.07.27	KORIBOR - 0.51%	1,874,800	2,062,280

기술자금(*2)	엘지디스플레이(주)	2018.09.30	-	150,000	225,000

소 계	2,024,800	2,287,280

유동성대체(*1)(*3)	(899,920)	(974,920)

합 계	1,124,880	1,312,360

(*1) 연결실체는 상기 차입금과 관련된 건물 및 토지에 대하여 채권자에게 근저당권을 제공하는 계약을 체결 하였습니다(채권최고액 3,600백만원). 당분기말 현재 장기차입금은 1년거치 4년 분할 상환계획으로 기말 시점 1년이내 상환기일이 도래하는 차입금에 대해서 유동성 대체 하였습니다.(*2) 연결실체는 엘지디스플레이(주)로부터 상기 차입금을 기술개발자금으로 사용하는 계약을 체결하였으며, 2017년 9월 30일부터 12개월간 분할 상환하는 조건으로 별도 지급하는 이자는 없습니다.

(2) 당분기말 현재 신주인수권부사채의 잔액은 없으며, 이와 관련된 주요 내역은 다음과 같습니다.전기까지 신주인수권(행사가격: 6,635원, 행사가능기간: 2014년 8월 30일 ~ 2019년 7월 30일)의 행사로 인하여 518,333주가 발행되었고, 당기 중 행사된 신주인수권은 없으며 당기말 현재 미전환 잔여주식수는 979,653주 입니다.신주인수권부사채의 부채요소(상환보장수익률 포함)의 공정가치는 동일한 조건의 신주인수권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 신주인수권의 가치에 해당하며, 미전환된 신주인수권과 관련하여 법인세효과 차감후 금액 1,695,788천원이 기타자본으로 계상되어 있습니다.

19. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 1분기	제 19(전) 기

하자보수충당부채	686,484	531,957

판매보증충당부채	955,195	1,706,946

합 계	1,641,679	2,238,903

(2) 당분기와 전기 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 1분기	제 19(전) 기

하자보수충당부채	판매보증충당부채	하자보수충당부채	판매보증충당부채

기초잔액	531,957	1,706,946	666,949	1,065,501

충당부채 전입액	372,486	(695,614)	534,570	1,364,437

충당부채 사용액	(217,960)	(56,137)	(669,562)	(722,992)

기말잔액	686,484	955,195	531,957	1,706,946

20. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 1분기	제 19(전) 기

선 수 금	172,447	412,527

예 수 금	866,036	205,038

합 계	1,038,483	617,565

21 . 퇴직급여부채 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확 정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 1분기	제 19(전) 기

확정급여채무의 현재가치	9,845,147	9,403,841

사외적립자산의 공정가치	(8,218,130)	(8,039,524)

연결재무상태표에 인식된 금액	1,627,017	1,364,317

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 1분기	제 19(전) 기

기초 확정급여채무	9,403,841	8,195,194

당기근무원가	456,629	1,689,823

이자원가	73,916	227,796

재측정요소:	-	(274,182)

경험조정으로 인한 효과	-	7,142

재무적가정 변경 효과	-	(281,324)

퇴직금지급액	(89,239)	(434,790)

기말 확정급여채무	9,845,147	9,403,841

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 1분기	제 19(전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치	8,039,525	6,502,354

이자수익	73,736	200,801

재측정요소	(30,789)	(8,469)

납입액	200,000	1,800,000

퇴직금지급액	(64,341)	(455,162)

기말 사외적립자산의 공정가치	8,218,130	8,039,524

(4) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 1분기	제 19(전) 1분기

당기근무원가	456,629	392,264

순이자원가	181	(19,925)

합 계	456,810	372,339

(5) 당분기와 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	제 20(당) 1분기	제 19(전) 기

할인율	3.16~3.32	3.16~3.32

평균임금인상률	5.03~6.97	5.03~6.97

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상 지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다.(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 1분기	제 19(전) 기

예ㆍ적금 등	8,218,130	8,039,524

22. 우발채무 및 주요 약정사항

(1) 금융기관 약정사항당분기말과 전기말 금융회사와 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	금 융 기 관	통화	제 20(당) 1분기	제 19(전) 기

약정한도액	실행금액	약정한도액	실행금액

시설자금대출(*1)	중소기업은행	KRW	3,000,000	1,874,800	3,000,000	2,062,280

운전자금대출	KRW	2,200,000	-	2,200,000	-

운전자금대출	(주)국민은행	KRW	800,000	-	800,000	-

무역금융	(주)우리은행	KRW	2,000,000	-	2,000,000	-

무역금융	KEB하나은행	KRW	1,500,000	-	1,500,000	-

운용자금	한국산업은행	KRW	3,000,000	-	3,000,000	-

무역금융	한국씨티은행	KRW	5,000,000	-	5,000,000	-

무역어음	한국씨티은행	KRW	15,000,000	-	-	-

기타외화 지급보증	KEB하나은행	USD	3,340,000	1,266,693	4,406,000	3,941,909

구매카드대출	중소기업은행	KRW	13,000,000	7,619,712	18,000,000	4,985,762

구매카드대출(*1)	KRW	7,000,000	7,000,000

수출계약지급보증(*2)	KEB하나은행	USD	3,500,000	3,048,830	3,500,000	2,611,958

(*1) 당분기말 현재 연결실체는 시설자금대출과 구매카드대출과 관련하여 중소기업은행에게 토지 및 건물에 대하여 근저당권을 제공하는 계약을 체결하고 있습니다. (*2) 당분기말 현재 연결실체는 수출계약지급보증과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 한정근보증 USD 3,250,000을 제공받고 있습니다. (2) 당 분기말 현재 연결실체는 중소기업은행 등과 7,000백만원 한도의 외상매출채권담보대출을 체결하고 있습니다.

(3) 담보사항당분기말 현재 연결실체가 시설자금대출 및 구매카드대출과 관련하여 타인에게 제공한담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보종류	담보설정액

중소기업은행	근저당권(토지,건물)	12,000,000

(4) 당분기말 현재 연결실체가 피소되어 계류 중인 소송사건 1건 이 있 으나, 연결실체의 경영진은 상기 소송사건 결과의 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있어 당분기말 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다.

23. 자본금 등

당분기말 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수는 모두 30,000,000주이며, 1주당 금액은 500원이고, 발행한 주식의 수는 11,150,296주입니다. 한편, 당분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주식수	자본금	자본잉여금	합계

2017.12.31	11,150,296주	5,575,148	50,650,693	56,225,841

2018.03.31	11,150,296주	5,575,148	50,650,693	56,225,841

24. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 1분기	제 19(전) 기

자기주식(*)	(2,992,343)	(2,268,843)

매도가능금융자산평가이익	(83,835)	(39,648)

기타자본조정	(151,553)	(151,553)

신주인수권대가	1,695,788	1,695,788

주식매수선택권	665,774	543,541

합 계	(866,169)	(220,715)

(*) 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	제 20(당) 1분기	제 19(전) 기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초	179,864	2,268,843	296,105	2,036,773

취득	57,000	723,500	179,864	2,268,843

처분	-	-	(296,105)	(2,036,773)

기말	236,864	2,992,343	179,864	2,268,843

25. 주식기준보상(1) 연결실체는 주주총회의 결의에 따라 일부 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 존속하는 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	부여일	최초부여주식수	행사가능주식수	부여방법	가득조건	행사가격	부여일공정가치	행사가능기간

1차	2016.12.19	250,000 주	250,000 주	신주발행	용역제공조건:2년	14,500	17,745	2018.12.19~2025.12.18

2차	2017.03.17	147,000 주	147,000 주	신주발행	용역제공조건:2년	18,000	26,764	2019.03.17~2026.03.16

(2) 연결실체는 보상원가를 공정가액접근법에 의해 산정하고 있으며, 보상원가의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기이전 보상원가	당기 보상원가	당기 이후 보상원가	총 보상원가

1차	438,725	101,244	489,333	1,029,302

2차	476,272	115,124	848,918	1,440,314

합 계	914,997	216,368	1,338,251	2,469,616

(4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: %, 원)

구 분	1차	2차

취득일 주식가격	17,745	26,764

행사가격	14,500	18,000

기대변동성	6.30%	5.95%

할인율	2.20%	2.21%

무위험이자율	2.09%	1.82%

26. 연결이익잉여금당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 1분기	제 1(전) 기

법정적립금	909,711	690,171

임의적립금	2,440	2,440

미처분연결이익잉여금	86,244,365	91,842,931

합 계	87,156,516	92,535,542

( * ) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

27. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 1분기	제 19(전) 1분기

제품매출액	45,506,253	68,632,179

상품매출액	382,809	1,880,727

기타매출액	237,748	136,913

금융업수익(*)	1,159,382	60,712

합 계	47,286,192	70,710,532

(*) 당분기와 전분기의 금융업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 1분기	제 19(전)1분기

투자주식처분이익	2,293	-

경영자문수수료	-	30,000

투자조합관리보수	45,709	-

이자수익	10,549	19,083

단기매매증권처분이익	271,675	6,709

단기매매증권평가이익	147,688	4,920

매도가능금융자산평가이익	681,468	-

합 계	1,159,382	60,712

(2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 1분기	제 19(전) 1분기

제품매출원가	37,021,709	54,319,692

상품매출원가	297,780	1,462,565

금융업원가(*)	219,927	-

합 계	37,539,416	55,782,257

(*) 당분기와 전분기의 금융업원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 1분기	제 19(전) 1분기

단기매매증권처분손실	219,927	-

28. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 1분기	제 19(전) 1분기

급여	4,519,991	1,797,696

퇴직급여	70,481	115,185

접대비	226,674	151,107

세금과공과	112,490	208,524

감가상각비	103,037	103,740

무형자산상각비	50,434	62,551

지급수수료	825,787	1,952,500

대손상각비(환입)	102,200	(444,064)

수출제비용	156,241	129,341

판매보증비	(695,614)	586,871

경상연구개발비	830,959	2,982,631

기타	716,821	650,749

합 계	7,019,501	8,296,831

29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 1분기	제 19(전) 1분기

재고자산의 변동	28,501,901	38,461,635

급여	8,670,123	4,879,022

감가상각비 및 무형자산상각비	496,612	458,526

지급수수료	2,027,535	1,617,852

기타	4,862,746	18,662,051

합 계(*)	44,558,917	64,079,087

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

30. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 1분기	제 19(전) 1분기

Ⅰ. 기타수익:

외화환산이익	25,938	10,226

외환차익	44,044	174,127

유형자산처분이익	-	10,926

잡이익	12,365	8,476

수입임대료	3,400	-

기타수익 소계	85,747	203,756

Ⅱ. 기타비용:

외화환산손실	171,150	2,660,814

외환차손	116,738	487,726

기부금	100,100	50

잡손실	33,879	22,129

당기손익인식금융자산평가손실	80,874	-

기타비용 소계	502,741	3,170,719

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	(416,994)	(2,966,963)

31. 금 융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 1분기	제 19(전) 1분기

Ⅰ. 금융수익:

이자수익	62,688	111,532

외화환산이익	557	-

외환차익	207,421	-

파생상품거래이익	-	804,996

금융수익 소계	270,666	916,528

Ⅱ. 금융비용:

이자비용	18,679	78,348

외화환산손실	98,162	239,953

외환차손	8,013	4,859

금융비용 소계	124,854	323,159

Ⅲ. 순 금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	145,812	593,369

32. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법 인세비용 산출내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 1분기	제 19(전) 1분기

당기 법인세부담액	227,764	294,899

일시적차이로 인한 이연법인세	56,059	438,385

자본에 직접 반영된 법인세비용	(1,568)	2,142

법인세비용	282,255	735,426

33. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 지배기업소유주지분에 대한 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 20(당) 1분기	제 19(전) 1분기

지배기업지분순이익	1,978,832,280	2,436,298,727

가중평균유통보통주식수(*)	10,916,610주	10,857,481주

기본주당순익	181	224

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산

(단위: 일,주)

구 분	주 식 수	가중평균일수	가중평균주식수