동아엘텍 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요주식회사 동아엘텍(이하 "지배기업")은 1999년 4월 14일에 설립되어 전자제어계측설비, 통신기기 및 주변기기 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경기도안양시 동안구 시민대로에 소재하고 있으며, 2007년 1월 3일에 코스닥시장에 주식을상장하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 한편, 지배기업은 전기이전에 이사회 결의에 의하여 자기주식 487,358주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 지배기업의 발행주식수는 감소하였으나, 납입자본금은 감소하지 않았습니다.

(단위: 천원)

주 주 명	주 식 수	지 분 율	금 액

박재규 및 특수관계자	3,306,306 주	31.0%	1,653,153

기타	7,356,632 주	69.0%	3,921,995

합 계	10,662,938 주	100.0%	5,575,148

2. 종속회사의 현황(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 가. 제 26(당) 1분기

회 사 명	총발행주식(좌)수	투자주식(좌)수	지 분 율	결 산 일

(주)선익시스템(*)	9,494,405 주	4,506,240 주	47.46%	12월 31일

(주)디에이밸류인베스트먼트	4,000,000 주	4,000,000 주	100.00%	12월 31일

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	250 좌	250 좌	100.00%	12월 31일

(주)프라임엔지니어링	100,000 주	100,000 주	100.00%	12월 31일

(*) 당분기 중 종속회사인 (주)선익시스템은 주식매수선택권의 행사로 신주 117,639주를 발행하였으며, (주)선익시스템의 자기주식을 고려한 유효지분율은 51.47% 입니다.

나. 제 25(전) 기

회 사 명	총발행주식(좌)수	투자주식(좌)수	지 분 율	결 산 일

(주)선익시스템(*)	9,376,766 주	4,506,240 주	48.06%	12월 31일

(주)디에이밸류인베스트먼트	4,000,000 주	4,000,000 주	100.00%	12월 31일

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	250 좌	250 좌	100.00%	12월 31일

(주)프라임엔지니어링	100,000 주	100,000 주	100.00%	12월 31일

(*) 전기 중 종속회사인 (주)선익시스템은 주식매수선택권의 행사로 신주 125,995주를 발행했으며, (주)선익시스템의 자기주식을 고려한 유효지분율은 52.17% 입니다.주식회사 선익시스템(이하 "종속기업")은 OLED 증착장비, 반도체 진공장비 등의 장비제조 및 판매를 목적으로 1990년에 설립되었고, 2017년 9월 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 주식회사 선익시스템의 본사는 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길에 위치하고 있습니다.주식회사 디에이밸류인베스트먼트(이하 "종속기업")는 신기술금융사업의 투자목적으로 2017년에 설립되었으며, 서울시 강남구 테헤란로에 본사를 두고 있습니다.디에이밸류업신기술투자조합1호(이하 "종속기업")는 신기술금융사업의 투자 목적으로 2017년에 설립되었으며, 지배기업의 종속회사인 (주)선익시스템과 (주)디에이밸류인베스트먼트가 각각 92% 및 8%의 지분율을 가지고 있습니다. 조합의 존속기간은 결성일로부터 5년이며, 조합원총회의 특별결의로 2년 이내의 기간에 한하여 존속할 수 있습니다.

(주)프라임엔지니어링(이하 "종속기업")은 평판디스플레이 장비 제조를 목적으로 2013년에 설립되었으며, 지배기업의 종속회사인 (주)선익시스템이 2018년 12월 7일 지분 100%를 인수하였습니다. 한편, 지분 취득일과 결산일 사이의 손익이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하여 2018년 12월 31일자로 연결범위에 편입하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속회사의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.가. 제 26(당) 1분기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)선익시스템	131,490,537	68,733,126	16,460,317	(8,953,037)

㈜디에이밸류인베스트먼트	24,786,214	775,265	1,269,009	197,415

디에이밸류업신기술투자조합제1호	62,721	-	-	(2)

㈜프라임엔지니어링	4,107,410	1,093,191	1,734,334	118,405

나. 제 25(전) 기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜선익시스템	134,237,794	63,795,933	59,977,486	(9,695,825)

㈜디에이밸류인베스트먼트	24,850,299	1,036,764	5,253,695	(383,535)

디에이밸류업신기술투자조합제1호	63,383	660	-	(1,260)

㈜프라임엔지니어링	4,320,438	1,424,624	6,808,254	386,980

(3) 당분기와 전기 중 연결대상 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니 다. 가. 제 26(당) 1분기

(단위: %, 천원)

회사명	비지배지분율(*)	비지배지분의장부금액	비지배지분의당기손익	비지배지분의포괄손익

(주)선익시스템(*)	48.53%	30,764,734	(4,185,576)	(4,185,576)

(*) 연결실체는 종속기업 (주)선익시스템의 자기주식 취득으로 유효비지배지분율을 사용하였습니다.

나. 제 25(전) 기

(단위: %, 천원)

회사명	비지배지분율(*)	비지배지분의장부금액	비지배지분의당기손익	비지배지분의포괄손익

(주)선익시스템	47.83%	33,899,194	(4,343,846)	(4,581,113)

(*) 연결실체는 종속기업 (주)선익시스템의 자기주식 취득으로 유효비지배지분율을 사용하였습니다.

3. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.4. 회계정책의 변경연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 2023년 1월 1일 이후 적용되는 기준들은 연결실체의연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. - 회계정책의 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시') 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. 이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이아니라 '중요한(material)'회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석5에 공시된 중요한 회계정책(2022:유의적인 회계정책)정보를 업데이트 하였습니다. - 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시') - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안 - 회계추정의 정의(기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류') - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세(기업회계기준서 제1012호 '법인세') 5. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

6. 장ㆍ단기투자자산당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 기

단기투자자산	시장성 없는 지분증권	48,375	48,375

시장성 있는 지분증권	711,659	950,152

전환상환우선주(*1)	822,861	822,861

채무상품	2,519,706	2,508,225

합 계	4,102,601	4,329,613

장기투자자산	전환우선주(*2)	200,002	200,002

시장성 없는 지분증권(*3)	1,500,500	1,500,500

출자금(*4)	3,109,897	3,367,897

합 계	4,810,399	5,068,399

(*1) 당분기말 현재 보유중인 전환상환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	지분증권 A

발행일	2018년 6월 8일

전환청구기간	발행일부터 10년 전일까지로 하며, 10년이 경과하면 자동으로 보통주로 전환

전환가액	1주당 27,038원

전환주식	전환상환우선주의 총 발행가액을 전환가액으로 나눈 수

상환기간	발행일로부터 3년이 경과한 때

상환가액	최초 전환상환우선주식의 발행가액과 연복리 6% 이자의 합계

상환방법	상환을 요구한 날로부터 30일 이내에 현금으로 지급

(*2) 당분기말 현재 보유중인 전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	지분증권B

발행일	2023년 4월 25일

전환청구기간	발행일로부터 10년 전일까지로 하며, 10년이 경과하면 자동으로 보통주로 전환

전환가액	1주당 11,000원

전환주식	전환우선주의 총 발행가액을 전환가액으로 나눈 수

(*3) 해당 지분증권은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.(*4) 당분기 중 출자금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	평가	기말

킹고바이오그로스 제1호 투자조합	902,707	-	-	-	902,707

2021피씨시바이오신기술투자조합	174,118	-	-	-	174,118

IBKC-GB 소부장바이오투자조합 제1호	389,923	-	-	-	389,923

메디치-IBKC 세컨더리 투자조합 2호	1,030,352	-	(258,000)	-	772,352

엘디(LD)-수성 Pre IPO 메자닌 신기술투자조합 1호	870,796	-	-	-	870,796

합 계	3,367,896	-	(258,000)	-	3,109,896

7. 매출채권, 미수금 및 계약자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제26(당) 1분기	제25(전) 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	34,426,821	(7,956,033)	26,470,788	40,917,596	(8,223,969)	32,693,627

미수금	2,529,404	-	2,529,404	4,793,184	-	4,793,184

계약자산	23,242,588	(1,835,307)	21,407,281	27,646,004	(2,155,679)	25,490,325

장기매출채권	912,969	(912,969)	-	1,058,249	(1,058,249)	-

장기계약자산	4,376,892	(88,528)	4,288,365	4,695,426	(75,947)	4,619,479

합계	65,488,674	(10,792,837)	54,695,838	79,110,459	(11,513,844)	67,596,615

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제26(당) 1분기	제25(전) 기

매출채권	미수금	계약자산	장기매출채권	장기계약자산	매출채권	미수금	계약자산	장기매출채권	장기계약자산

연체되지 않은 채권	12,253,868	2,529,404	14,516,658	-	3,552,056	17,851,350	4,793,184	15,655,883	-	3,368,176

연체되었으나 손상되지 않은 채권 :

1년 이하	11,991,279	-	4,546,549	-	-	12,012,307	-	3,588,971	-	-

1년 초과	2,225,641	-	2,344,073	-	736,309	2,829,970	-	6,245,471	-	1,251,303

소 계	14,216,920	-	6,890,622	-	736,309	14,842,277	-	9,834,442	-	1,251,303

손상채권	7,956,033	-	1,835,307	912,969	88,528	8,223,969	-	2,155,679	1,058,249	75,947

합 계	34,426,821	2,529,404	23,242,587	912,969	4,376,893	40,917,596	4,793,184	27,646,004	1,058,249	4,695,426

(3) 당분기와 전기 중 매출채권, 계약자산 및 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제26(당) 1분기	제25(전) 기

매출채권	미수금	계약자산	매출채권	미수금	계약자산

기초금액	9,282,218	-	2,231,626	8,979,632	-	5,290,594

대손상각비(환입)(*)	(673,562)	-	(350,764)	340,605	-	(3,058,968)

제각	-	-	-	(38,019)	-	-

기타증감	260,345	-	42,972	-	-	-

기말금액	8,869,001	-	1,923,834	9,282,218	-	2,231,626

(*) 포괄손익계산서상 대손상각비는 매출채권 및 계약자산의 대손상각비의 합으로 구성됩니다.

8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제26(당) 1분기	제25(전) 기

원재료	29,433,551	29,601,213

원재료평가충당금	(7,417,183)	(5,718,363)

재공품(*)	30,294,901	25,280,953

재공품평가충당금	(737,034)	(634,872)

상품	607,519	209,606

합 계	52,181,754	48,738,537

(*) 연결실체는 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 없는 장비제작 수행의무와 관련하여 인도하기 전까지 투입된 제작원가를 재공품으로인식하고 있습니다.당분기와 전기 중 인식한 재고자산평가손실액은 각각 1,800,981천원 및 1,232,049천원으로 매출원가에 가산 하였습니다.

9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제26(당) 1분기	제25(전) 기

선급비용	5,375,687	2,791,345

미수법인세환급액	948,099	966,851

선물거래예치금(*)	12,667,594	17,998,512

기타채권	53,539	53,034

단기보증금	1,498,333	1,031,321

합 계	20,543,252	22,841,063

(*) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되었습니다. (주석 14 참조)

10. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업	주요영업활동	영업소재지	결산월	지분율(*)	제26(당) 1분기	제 25(전) 기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

코너스톤 상생 6호 신기술조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	25.00%	750,000	3,606,360	1,000,000	1,715,663

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	15.18%	86,986	105,898	86,986	122,024

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합3호	신기술금융투자업	대한민국	12월	19.23%	223,077	160,704	223,077	164,740

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합4호	신기술금융투자업	대한민국	12월	3.33%	70,000	10,591	70,000	20,021

타이러스-디에이글로벌헬스케어투자조합1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.01%	100,000	-	-	-

엠포드-디에이밸류신기술투자조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.59%	20,000	19,253	20,000	19,253

디에이밸류업신기술투자조합 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	33.33%	1,000,000	-	-	-

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	35.26%	1,100,000	1,010,171	1,100,000	1,010,171

디에이밸류플러스2018의1호신기술투자조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	40.00%	2,840,000	2,309,911	2,840,000	2,309,911

디에이밸류-케이제이컨텐츠투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	5.08%	135,000	56,014	135,000	56,014

에벤투스-디에이밸류신기술투자조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.12%	2,671	40	2,671	-

엠포드-디에이밸류신기술투자조합 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.65%	20,000	19,534	20,000	19,534

위지윅글로벌컨텐츠투자조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.32%	100,000	93,720	100,000	93,720

디에이밸류업신기술투자조합제5호	신기술금융투자업	대한민국	12월	4.14%	50,000	47,323	50,000	47,323

디에이밸류-어니스트신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.34%	243	295,236	323	485,463

엠포드-디에이밸류신기술투자조합 제3호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.55%	10,000	9,726	10,000	9,726

디에이밸류업신기술투자조합제6호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.88%	10,000	6,112	10,000	6,112

스퀘어-디에이밸류신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.83%	100,000	57,096	100,000	57,096

오페즈-디에이밸류바이오1호투자조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.00%	50,000	14,122	50,000	8,987

디에이밸류-에스투엘신기술사업투자조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	21.88%	1,728,220	2,227,691	1,728,220	2,227,691

디에이밸류-길트엣지글로벌바이오제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.06%	70,000	65,497	70,000	65,497

타이러스-디에이글로벌핀테크투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.63%	50,000	45,208	50,000	45,208

디에이밸류-메인스트리트신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.04%	19,709	120,302	19,709	120,302

메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.67%	50,000	47,643	50,000	47,643

메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 제3호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.71%	40,000	36,822	40,000	36,822

비전-디에이신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.51%	20,000	16,308	20,000	16,308

비전-디에이신기술투자조합 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.03%	45,885	29,512	45,885	29,664

비전-디에이신기술투자조합 제3호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.09%	10,000	9,241	10,000	9,241

디에이-레드우드 신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	3.59%	213,000	383,965	213,000	383,965

비전-디에이신기술투자조합 제4호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.88%	50,000	8,385	50,000	8,970

아이비케이금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	25.93%	9,023,451	8,679,992	9,135,000	8,958,251

케이브릿지-디에이밸류 파마슈티컬신기술투자조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.73%	90,000	83,788	90,000	83,788

위-디에이시스템반도체1호신기술조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.00%	-	-	-	-

디에이-프렌드신기술투자조합1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.88%	200,000	62,272	200,000	62,272

디에이세컨더리조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.77%	24,231	28,869	24,231	28,938

디에이밸류팬텀신기술투자조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.23%	10,000	9,245	10,000	9,245

케이앤티-디에이밸류신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.39%	25,000	26,450	50,000	50,977

디지에이치신기술투자조합 1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	6.98%	300,000	240,820	300,000	240,820

디에이-프렌드 신기술투자조합 2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	6.85%	250,000	234,769	250,000	234,769

디에이-비전 신기술투자조합 제5호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.81%	120,000	113,050	120,000	113,050

디에이밸류-길트엣지글로벌바이오 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	6.90%	100,000	94,020	100,000	94,020

디에이밸류-케이브릿지 뉴파마슈티컬 2호 신기술조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	4.48%	300,000	282,823	300,000	282,823

디에이밸류-비디씨랩스 제1호 투자조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.91%	100,000	54,717	100,000	54,717

세븐트리-디에이밸류 제1호 신기술투자조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.70%	150,000	62,197	150,000	62,197

디에이 이브이 신기술조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	8.89%	120,860	191,143	200,000	292,136

디에이-어큐러스 신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.11%	50,000	40,884	50,000	40,884

디에이밸류-브로스 신기술투자조합 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.22%	50,000	47,360	50,000	47,360

탭-디에이 벤처투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	9.65%	300,000	284,913	300,000	284,913

디에이밸류-CL 신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	5.34%	300,000	182,199	300,000	182,199

디에이-비전 신기술투자조합 제6호	신기술금융투자업	대한민국	12월	5.77%	150,000	142,401	150,000	142,401

디에이 뉴헬스케어 신기술조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	4.72%	250,000	14,303	250,000	14,303

디에이-디에스엔 신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	6.25%	150,000	182,982	150,000	182,982

디에이-엠포드 신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	8.58%	500,000	341,355	500,000	341,355

디에이밸류AI투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	21.96%	2,200,000	2,098,878	2,200,000	2,098,878

엔디에스반도체신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.38%	90,300	88,238	100,000	97,767

디에이-비전 신기술투자조합 제7호	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.55%	70,000	4,531	70,000	4,531

디에이-민트 바이오헬스케어 신기술조합 1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	5.95%	200,000	192,580	200,000	192,580

탭-디에이 벤처투자조합 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	3.97%	100,000	96,385	100,000	96,385

디에이 프롭테크 신기술조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	6.06%	200,000	192,759	200,000	192,759

에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.82%	200,000	193,778	200,000	193,778

어큐러스-디에이 신기술투자조합 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.67%	100,010	97,236	100,010	97,236

디에이 자율주행 신기술조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	3.07%	100,000	96,759	100,000	96,759

뉴젠-디에이반도체신기술투자조합 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.93%	50,000	49,162	50,000	49,162

메디베이트-디에이밸류 신기술투자조합 제5호	신기술금융투자업	대한민국	12월	5.00%	30,000	29,247	30,000	29,247

펙투스-디에이밸류 신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.95%	100,000	119,286	100,000	119,286

디에이밸류업신기술투자조합 제4호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.00%	-	8,153	-	8,153

디에이_파이오니아 신기술조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	6.82%	247,920	1,468,269	600,000	644,158

디에이밸류 문화콘텐츠 제1호 신기술사업투자조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.50%	200,000	195,159	200,000	195,159

디에이-리아타 신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.62%	145,000	144,687	145,000	144,687

뉴젠-디에이반도체신기술투자조합 제3호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.93%	50,000	49,965	50,000	49,965

합 계	25,611,563	27,338,009	25,339,112	25,251,960

(*) 소유지분율이 20% 미만인 조합의 경우, 연결실체가 업무집행조합원으로 조합의 재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 조합에 대해 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감	기말금액

토 지	15,898,433	-	-	-	-	15,898,433

건 물	24,971,886	-	-	(195,325)	-	24,776,561

기 계 장 치	1,701,833	-	-	(66,336)	-	1,635,497

차량운반구	118,418	-	(74,024)	(8,933)	-	35,461

공구와기구	351,425	-	-	(36,543)	-	314,882

비 품	742,250	102,539	-	(80,883)	-	763,906

임차개량자산	156,601	-	-	(17,374)	-	139,227

시험연구설비	2,953,555	-	-	(600,357)	-	2,353,198

건설중인자산(*1)	789,321	47,218	-	-	(15,785)	820,754

사용권자산	1,729,833	80,686	(21,099)	(198,251)	-	1,591,169

합 계	49,413,555	230,443	(95,123)	(1,204,002)	(15,785)	48,329,088

(*1) 당분기중 15,785천원이 무형자산으로 대체 되었으며, 기타증감 항목으로 표시하였습니다.한편, 당분기 중 적격자산의 유형자산에 대한 자본화된 차입원가는 없습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감	기말금액

토 지	15,898,432	-	-	-	-	15,898,432

건 물	25,753,185	-	-	(781,299)	-	24,971,886

기 계 장 치	889,320	1,030,000	-	(217,486)	-	1,701,834

차량운반구	57,919	88,829	(1)	(28,329)	-	118,418

공구와기구	455,448	46,095	(5)	(150,113)	-	351,425

비 품	714,755	325,830	(2,246)	(296,088)	-	742,251

임차개량자산	228,100	-	-	(71,499)	-	156,601

시험연구설비	5,354,983	-	-	(2,401,428)	-	2,953,555

건설중인자산(*1)	1,173,418	516,652	-	-	(900,749)	789,321

사용권자산(*2)	2,216,424	-	-	(768,280)	281,689	1,729,833

합 계	52,741,984	2,007,406	(2,252)	(4,714,522)	(619,060)	49,413,556

(*1)전기 중 무형자산으로 50,749천원,원재료로 850,000천원이 대체되었으며, 기타증감항목으로 표시하였습니다.(*2)전기 중 신규리스계약 및 해지에 따른 사용권자산의 변동은 기타증감항목으로 표시하였습니다.전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체의 토지 및 건물 등은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석 16, 20참조)

12. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	상각비	기말금액

토 지	784,157	-	784,157

건 물	503,968	(3,600)	500,368

합 계	1,288,125	(3,600)	1,284,525

(2) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	상각비	기말금액

토 지	784,157	-	784,157

건 물	518,367	(14,399)	503,968

합 계	1,302,524	(14,399)	1,288,125

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 1분기

임대수익	16,997	16,993

감가상각비	3,600	3,600

(4) 당분기말 현재 연결실체는 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않을 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석 16, 20 참조)

13. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	회원권	기타의 무형자산	합 계

기초금액	-	183,344	1,344,530	529,481	2,057,355

취 득 액	-	-	400,690	5,400	406,090

기타증감(*)	-	15,785	-	-	15,785

상 각 비	-	(19,074)	-	(65,606)	(84,680)

기말금액	-	180,055	1,745,220	469,275	2,394,550

(*) 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다.

(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	회원권	기타의 무형자산	합 계

기초금액	-	194,998	1,344,530	643,171	2,182,699

취 득 액	-	7,763	-	163,139	170,902

기타증감(*)	-	50,749	-	-	50,749

상 각 비	-	(70,166)	-	(276,829)	(346,995)

기말금액	-	183,344	1,344,530	529,481	2,057,355

(*) 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 1분기

매출원가	1,212,332	1,374,639

판매비와관리비	2,268,007	3,635,670

정부보조금(*)	(234,504)	(665,176)

합 계	3,245,835	4,345,133

14. 사용이 제한된 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용제한금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	내 용	제26(당) 1분기	제25(전) 기	거 래 은 행

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000	중소기업은행

단기투자자산	중금채	1,000,000	1,000,000	중소기업은행

기타유동자산	선물거래예치금	12,667,594	17,998,512	삼성선물

15. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제26(당) 1분기	제25(전) 기

임차보증금	1,324,276	1,729,635

현재가치할인차금	(49,915)	(58,806)

기타보증금	66,305	52,936

퇴직급여자산(*1)	2,150,420	1,820,792

합 계	3,491,086	3,544,557

(*1) 당분기 및 전기말 현재 지배기업이 납입한 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과한 부분에 대하여 자산으로 인식하였습니다.

16. 단기차입금

당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	만기일	연이자율	제26(당) 1분기	제25(전) 기

운전자금	중소기업은행	2024-07-03	5.29%	3,000,000	3,000,000

운전자금	(주)신한은행	2024-05-16	3.90%	5,000,000	5,000,000

운전자금(*1)	한국산업은행	2024-09-06	4.86%	5,000,000	5,000,000

운영자금(*2)	한국산업은행	2024-10-31	4.90%	10,000,000	10,000,000

운전자금(*3)	한국산업은행	2024-10-24	5.15%	13,000,000	13,000,000

운영자금(*2)	한국산업은행	2024-10-31	4.39%	5,000,000	5,000,000

시설자금(*4)	(주)신한은행	2025-03-30	5.35%	400,000	400,000

운전자금	중소기업은행	2025-01-10	5.39%	2,350,000	-

합 계	43,750,000	41,400,000

(*1) 한국산업은행의 운전자금 차입금과 관련하여 시험연구설비가 담보(채권최고액:4,118,400천원)로 제공되어 있습니다.(*2) 한국산업은행의 운전자금 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권최고액:18,000,000천원)로 제공되어 있습니다.(*3) 한국산업은행의 운전자금 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권최고액:19,200,000천원)로 제공되어 있습니다.

(*4) (주)신한은행의 시설자금 차입금과 관련하여 투자부동산과 기계장치가 담보(채권최고액:1,068,480천원)로 제공되어 있습니다.

17. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 기

하자보수충당부채	1,640,793	1,136,629

판매보증충당부채	3,085,730	3,041,878

합 계	4,726,523	4,178,507

(2) 당분기와 전기 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제26(당) 1분기	제25(전) 기

하자보수충당부채	판매보증충당부채	하자보수충당부채	판매보증충당부채

기초금액	1,136,630	3,041,878	1,761,279	3,776,611

전입액	1,079,177	1,175,182	1,277,385	3,801,144

사용액	(575,013)	(1,131,330)	(1,902,034)	(4,535,877)

기말금액	1,640,794	3,085,730	1,136,630	3,041,878

18. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제26(당) 1분기	제25(전) 기

선 수 금	3,015,062	482,269

선수수익	240	738

예 수 금	427,950	305,270

합 계	3,443,252	788,277

19. 퇴직급여부채(자산)

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제26(당) 1분기	제25(전) 기

확정급여채무의 현재가치	15,288,722	15,702,639

사외적립자산의 공정가치	(16,725,412)	(17,235,780)

연결재무상태표에 인식된 금액(*)	(1,436,690)	(1,533,141)

(*) 당분기말 및 전기말에 지배기업에서 납입한 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과한 부분에 대하여 자산으로 인식하고 있으며, 연결재무상태표상 퇴직급여자산으로 분류하였습니다.(주석 15)

(2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 1분기

당기근무원가	500,563	422,964

순이자원가	(16,937)	(20,232)

합계	483,626	402,732

20. 우발채무 및 주요 약정사항

(1) 금융기관 약정사항당분기말 연결실체가 금융회사와 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	금 융 기 관	통화	약정한도액	실행금액

구매카드대출	중소기업은행	KRW	13,000,000	6,055,158

구매카드대출(*1)	KRW	2,000,000	-

무역어음대출(*1)	KRW	10,000,000	-

상생패키지론	(주)하나은행	KRW	5,000,000	1,623,963

수출계약지급보증(*2)	USD	5,500,000	2,535,422

운전자금대출	(주)신한은행	KRW	5,000,000	5,000,000

수출계약지급보증	㈜우리은행	USD	5,000,000	-

산업운영자금대출(*1)	한국산업은행	KRW	10,000,000	10,000,000

산업운영자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

운전자금	중소기업은행	KRW	3,000,000	3,000,000

운전자금	KRW	2,350,000	2,350,000

운전자금(*1)	KRW	7,000,000	-

무역금융	(주)하나은행	KRW	1,500,000	-

운전자금	산업은행	KRW	3,000,000	-

운영자금(*1)	KRW	5,000,000	5,000,000

운영자금(*1)	KRW	13,000,000	13,000,000

운전자금	신한은행	KRW	3,000,000	-

기타외화지급보증	(주)하나은행	USD	7,000,000	594,970

기타외화지급보증	중소기업은행	USD	2,260,000	2,260,000

외상매출채권담보대출	KRW	6,000,000	-

외상매출채권담보대출	(주)하나은행	KRW	1,000,000	-

외상매출채권담보대출	(주)우리은행	KRW	236,185	-

시설자금(*1)	(주)신한은행	KRW	400,000	400,000

한도대출	KRW	300,000	-

(*1)당분기말 현재 구매카드대출,무역어음대출,산업운영자금대출,시설자금대출과 관련하여 중소기업은행,한국산업은행,㈜신한은행에게 토지, 건물 및 기계장치, 시험연구설비에 대하여 근저당권을 제공하는 계약을 체결하고 있습니다.(*2)당분기 현재 연결실체는 수출계약지급보증과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 한정근보증 USD3,250,000을 제공받고 있습니다.

(2) 담보사항당분기말 현재 연결실체가 금융회사와 체결한 약정사항과 관련하여 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화단위:USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	피담보채무	실행금액	담보권자

토지(평촌)	4,749,940	1,200,000	구매카드대출	-	중소기업은행

건물(평촌)	6,523,988	무역어음대출	-

토지(수원)	1,381,467	18,000,000	산업운영자금대출	15,000,000	한국산업은행

건물(수원)	3,124,515

투자부동산	3,080,324

토지(수원)	6,085,170	19,200,000	운전자금	13,000,000	한국산업은행

건물(수원)	6,992,853

토지(파주)	2,817,686	8,400,000	운전자금	-	중소기업은행

건물(파주)	5,952,421

시험연구설비	657,029	4,118,400	운영자금	5,000,000	한국산업은행

투자부동산(*)	1,284,525	1,068,480	운영자금	400,000	(주)신한은행

기계장치	31,500

단기투자자산	1,000,000	1,000,000	기타외화지급보증	USD 2,260,000	중소기업은행

(*) 연결실체의 투자부동산으로 분류되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 계약 및 입찰 이행보증 등을 위하여 서울보증보험(주) 등으로부터 이행보증을 제공받고 있습니다.(주석 25참조)(4) 고객과의 계약에 따라 고객에게 지급할 대가 연결실체는 고객 A사와 장비개발 및 공급계약(Equipment Development and Purchase Agreement)을 체결한 바 있으며, 동 계약에는 연결실체가 '고객 등에 대한 연간매출액의 일정비율'을 고객에게 지급하도록 되어 있습니다. 21. 자본금 및 자본잉여금

당분기말 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수는 모두 30,000,000주이며, 1주당 금액은 500원입니다. 한편 당분기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주식수	자본금(*)	자본잉여금	합계

당기말	10,662,938주	5,575,148	50,650,693	56,225,841

(*) 지배기업은 전기이전 이사회 결의로 의하여 자기주식 487,358주(장부가액 4,990,326천원)을 이익소각하였는 바, 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

22. 기타자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 기

자기주식(*)	(14,977,325)	(14,977,325)

기타자본조정	2,898,012	2,680,541

신주인수권대가	1,695,788	1,695,788

합 계	(10,383,525)	(10,600,997)

(*)자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 기

주식수	금액	주식수	금액

기초	1,920,281	14,977,325	807,091	4,991,633

취득	-	-	1,113,190	9,985,692

기말	1,920,281	14,977,325	1,920,281	14,977,325

(2) 과거기간에 발행하였으나 미전환되어 소멸된 신주인수권과 관련하여 법인세효과차감후 금액 1,695,788천원을 기타자본으로 인식하였습니다.

23. 주식기준보상(1) 연결실체 중 종속기업인 (주)선익시스템은 주주총회의 결의에 따라 일부 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 존속하는 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	부여일	최초부여주식수	행사가능주식수	부여방법	가득조건	행사가격(*)	부여일공정가치(*)	행사가능기간

1차	2016.12.19	374,961	900	신주발행	용역제공조건:2년	9,829	2,745	18.12.19~25.12.18

2차	2017.03.17	220,480	79,187	신주발행	용역제공조건:2년	12,201	6,532	19.03.17~26.03.16

3차	2019.12.24	100,000	50,000	신주발행	용역제공조건:2년	7,770	966	21.12.24~28.12.23

(*) 2018년 중 지배회사의 무상증자로 인해 최초부여 주식수, 행사가능 주식수, 행사가격, 부여일 공정가치가 조정되었습니다.(2) 당분기 중 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	1차	2차	3차	합 계

기초수량	62,739	130,987	54,000	247,726

취소수량	-	-	-	-

행사수량	(61,839)	(51,800)	(4,000)	(117,639)

기말수량	900	79,187	50,000	130,087

(3) 종속기업은 보상원가를 공정가액접근법에 의해 산정하고 있으며, 보상원가의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기 이전 보상원가	당기 보상원가	총 보상원가

1차	957,152	-	957,152

2차	1,244,242	-	1,244,242

3차	83,087	-	83,087

합 계	2,284,482	-	2,284,482

(4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차

취득일 주식가격	11,830	17,843	7,430

행사가격	9,829	12,201	7,770

기대변동성	6.30%	5.95%	20.05%

할인율	2.20%	2.21%	1.66%

무위험이자율	2.09%	1.82%	1.66%

24. 연결이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 기

법정적립금(*)	2,109,570	1,978,430

임의적립금	2,440	2,440

미처분연결이익잉여금	99,198,141	107,293,351

합 계	101,310,151	109,274,221

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

25. 매출 및 매출원가

(1) 당분기 및 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(당) 1분기

제품매출액	28,763,942	41,978,626

용역매출액	2,743,913	1,839,813

상품매출액	853,880	572,200

기타매출액	312,062	277,051

금융업수익	1,269,009	1,134,489

합 계	33,942,806	45,802,179

(2) 당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 1분기

제품매출원가	24,734,793	36,667,095

용역매출원가	1,589,014	1,619,895

상품매출원가	616,755	483,628

금융업원가	389,834	719,984

합 계	27,330,396	39,490,602

(3) 당분기 및 전분기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 1분기

Ⅰ. 한 시점에 이행	30,935,786	43,658,436

Ⅱ. 기간에 걸쳐 이행:

건설형공사계약	263,108	303,931

용역매출	2,743,913	1,839,813

소 계	3,007,021	2,143,744

합 계	33,942,807	45,802,180

연결실체는 기업회계기준서 제1115호에 따라, 계약 상 수행의무를 ① 제품 판매, ② 설치, 셋업 및 FAT 지원용역 등의 기술지원으로 구분하였으며, 이를 각각 한 시점에 이행하는 수행의무와 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 인식하고 있습니다.

한편, 제품 판매 수행의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있는 계약에 대해서는 건설형공사계약으로 분류하고 기간에 걸쳐 수익을 인식하였습니다.

(4) 발생원가 투입법 적용 계약① 당분기말 현재 발생원가 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 건설형공사계약 또는 용역매출 계약으로서 전기 매출액 대비 개별계약기준 계약금액이 5%이상인 건에 대한 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*1)	계약일	납품기한(*2)	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

디스플레이장비	2018-05-21	2019-01-13	56.00%	168,166	(168,166)	-	-

디스플레이장비	2018-11-29	2019-02-11	99.14%	506,093	(5,113)	-	-

디스플레이장비	2018-03-12	2019-11-08	28.16%	356,815	(356,815)	-	-

디스플레이장비	2020-04-29	2020-11-06	100.00%	4,565,652	(46,122)	-	-

디스플레이장비	2020-10-23	2021-02-21	96.36%	448,233	(4,528)	-	-

디스플레이장비	2021-02-05	2021-07-19	96.22%	572,770	(5,786)	-	-

디스플레이장비	2022-02-18	2022-05-13	99.53%	749,933	(7,576)	-	-

디스플레이장비	2021-12-28	2022-06-27	94.05%	433,565	(4,380)	-	-

디스플레이장비	2021-12-20	2022-11-18	98.43%	419,437	(4,237)	-	-

디스플레이장비	2021-12-17	2022-08-17	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비	2022-12-27	2023-08-29	74.96%	444,215	(4,487)	-	-

디스플레이장비	2022-12-21	2023-09-24	94.31%	662,913	(6,697)	-	-

디스플레이장비	2023-05-16	2023-11-30	70.50%	425,372	(4,297)	-	-

디스플레이장비	2023-05-15	2023-12-26	55.01%	246,568	(2,491)	-	-

디스플레이장비	2023-05-04	2024-02-25	10.41%	488,870	(4,939)	3,059,840	(4,413)

디스플레이장비	2023-06-16	2024-05-14	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비	2023-07-10	2024-02-29	23.74%	67,658	(683)	-	-

디스플레이장비	2023-07-10	2024-03-23	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비	2023-10-17	2024-05-16	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비	2023-10-25	2024-05-26	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비	2024-02-01	2024-12-31	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비	2024-02-08	2024-09-08	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비	2024-02-22	2024-09-18	0.00%	-	-	-	-

디스플레이검사장비A	2020-09-21	2020-11-21	100.00%	1,031,999	(110,762)	-	-

디스플레이검사장비B	2021-12-29	2022-03-11	24.47%	-	-	-	-

합계	11,588,259	(737,079)	3,059,840	(4,413)

(*1) 하나의 계약에 발생원가 투입법을 사용하지 않은 거래가격이 포함된 계약으로 발생원가 투입법을 사용한 수행의무에 대하여만 정보를 기재하였습니다.(*2) 납품기한은 계약에 의한 제품의 납품일이며, 납품 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 추가로 진행됩니다.

② 연결실체는 총계약원가의 추정의 불확실성으로 인해 손익 및 순자산이 변동될 위험에 노출되어 있으며, 당분기말 현재 총계약원가의 추정치가 5% 변동하는 경우 법인세비용차감전순손익 및 법인세효과차감전순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산	(280,730)	204,972

③ 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당분기말 현재 진행 중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서, 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약금액의변동	추정총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의변동

금액	-	1,012,621	353,380	(1,366,001)	353,380

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

④ 공사와 관련된 이행보증당분기말과 전기말 현재 계약 및 입찰 등 이행보증을 위하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

보증처	내 용	제 26(당) 1분기	제 24(전) 기

서울보증보험(주)	계약, 입찰 등 이행보증	2,925,946	8,857,464

(주)KEB하나은행	기타외화지급보증	USD 594,970	USD 851,655

중소기업은행	기타외화지급보증	USD 2,260,000	USD 2,260,000

(5) 계약 잔액① 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 기

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	26,470,788	32,693,627

계약자산	25,695,646	30,109,805

계약부채	26,758,209	16,812,911

계약자산은 연결실체가 주문제작 장비의 진행중인 작업에 대한 권리 중 당분기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산이며, 건설형공사계약에서 발생한 금액을 포함하고 있습니다. 계약자산은 연결실체가 대가를 받을 무조건적인 권리를 가질 때 매출채권으로 대체됩니다.계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

② 전기말 인식된 계약부채 16,812,910천원 중 3,151,592천원은 당분기에 수익으로 인식되었으며, 당분기 중 신규계약에 따라 계약부채 13,096,890천원이 추가 되었습니다.③ 당분기말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격의 합계는 122,291,483천원이며, 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무 및 건설형공사계약의 공사계약잔액 5,208,742천원이 포함되어 있습니다.

26. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 1분기

급여	2,764,484	2,884,838

퇴직급여	202,742	183,638

접대비	231,466	147,464

세금과공과	192,884	366,122

감가상각비	135,001	112,158

무형자산상각비	67,768	61,646

지급수수료	1,294,560	742,707

대손상각비(환입)	(1,024,326)	871,013

수출제비용	122,926	200,863

판매보증비	1,175,182	2,348,431

경상연구개발비	2,268,007	2,970,493

주식보상비용	-	(15)

기타	393,160	425,805

합 계	7,823,854	11,315,163

27. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 1분기

재고자산의 변동	16,425,513	31,049,500

급여	7,375,765	8,386,236

감가상각비 및 무형자산상각비	1,271,316	1,247,526

지급수수료	1,565,320	878,129

금융업원가	389,834	719,984

세금과공과	264,303	404,158

외주가공비	3,258,475	582,336

여비교통비	630,003	671,027

운반비	78,726	134,389

기타	3,894,993	6,732,479

합 계(*)	35,154,248	50,805,764

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 1분기

Ⅰ. 기타수익:

수입임대료	16,997	16,993

유형자산처분이익	-	11,817

잡이익	928,027	582,085

기타수익 소계	945,024	610,896

Ⅱ. 기타비용:

유형자산처분손실	8,842	746

투자부동산감가상각비	3,600	3,600

잡손실	17,333	20,299

기타비용 소계	29,775	24,645

Ⅲ. 순 기타수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	915,249	586,251

29. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 1분기

Ⅰ. 금융수익:

이자수익	321,170	395,561

외화환산이익	1,756,928	1,685,050

외환차익	957,200	662,695

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	12,387

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	93,360

금융수익 소계	3,035,298	2,849,053

Ⅱ. 금융비용:

이자비용	542,435	521,816

외화환산손실	672,197	530,114

외환차손	118,218	1,037,906

파생상품거래손실	17,857,300	11,204,100

금융비용 소계	19,190,150	13,293,936

Ⅲ. 순 금융수익(Ⅰ-Ⅱ)	(16,154,852)	(10,444,883)

30. 법인세비용

법인세비용은 법인세부담액에서 전기법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하하였습니다. 한편, 당분기 및 전분기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

31. 주당이익(손실)(1) 당분기와 전분기의 지배기업소유주지분에 대한 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 1분기

지배기업지분순이익	(6,646,722,309)	(9,262,811,523)

가중평균유통보통주식수(*)	8,742,657주	9,711,220주

기본주당순이익	(760)	(954)

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산

(단위: 일, 주)

구 분	주 식 수	가중평균일수	가중평균주식수

26(당) 1분기>

기초	10,662,938	91	970,327,358

자기주식(기초)	(1,920,281)	91	(174,745,571)

자기주식(취득)	-	-	-

일 수	91

가중평균유통보통주식수	8,742,657

25(전) 1분기>

기초	10,662,938	90	959,664,420

자기주식(기초)	(807,091)	90	(72,638,190)

자기주식(취득)	(368,750)	35	(13,016,414)

일 수	90

가중평균유통보통주식수	9,711,220

(2) 당분기 및 전분기 중 희석효과가 발생될 잠재적 보통주는 없으며, 이에 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명

관계기업	코너스톤상생6호신기술조합

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합1호

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합2호

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합3호

디에이밸류플러스2018의1호신기술투자조합

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합4호

엠포드-디에이밸류신기술투자조합제1호

디에이밸류-케이제이컨텐츠투자조합 제1호

디에이밸류업신기술투자조합 제4호

에벤투스-디에이밸류신기술투자조합제1호

엠포드-디에이밸류신기술투자조합 제2호

위지윅글로벌컨텐츠투자조합제1호

디에이밸류업신기술투자조합제5호

디에이밸류-어니스트신기술투자조합 제1호

엠포드-디에이밸류신기술투자조합 제3호

디에이밸류업신기술투자조합제6호

스퀘어-디에이밸류신기술투자조합 제1호

오페즈-디에이밸류바이오1호투자조합

디에이밸류-에스투엘신기술사업투자조합제1호

디에이밸류-길트엣지글로벌바이오제1호

타이러스-디에이글로벌핀테크투자조합 제1호

디에이밸류-메인스트리트신기술투자조합 제1호

메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 제1호

메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 제3호

비전-디에이신기술투자조합 제1호

비전-디에이신기술투자조합 제2호

비전-디에이신기술투자조합 제3호

디에이-레드우드 신기술투자조합 제1호

비전-디에이신기술투자조합 제4호

아이비케이금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합

케이브릿지-디에이밸류 파마슈티컬신기술투자조합

디에이-프렌드신기술투자조합1호

디에이세컨더리조합제1호

디에이밸류팬텀신기술투자조합

케이앤티-디에이밸류신기술투자조합 제1호

디지에이치신기술투자조합 1호

디에이-프렌드 신기술투자조합 2호

디에이-비전 신기술투자조합 제5호

디에이밸류-길트엣지글로벌바이오 제2호

디에이밸류-케이브릿지 뉴파마슈티컬 2호 신기술조합

디에이밸류-비디씨랩스 제1호 투자조합

세븐트리-디에이밸류 제1호 신기술투자조합

디에이 이브이 신기술조합

디에이-어큐러스 신기술투자조합 제1호

디에이밸류-브로스 신기술투자조합 제2호

탭-디에이 벤처투자조합 제1호

디에이밸류-CL 신기술투자조합 제1호

디에이-비전 신기술투자조합 제6호

디에이 뉴헬스케어 신기술조합 제1호

디에이-디에스엔 신기술투자조합 제1호

디에이-엠포드 신기술투자조합 제1호

디에이밸류AI투자조합 제1호

엔디에스반도체신기술투자조합 제1호

디에이-비전 신기술투자조합 제7호

디에이-민트 바이오헬스케어 신기술조합 1호

탭-디에이 벤처투자조합 제2호

디에이 프롭테크 신기술조합 제1호

에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호

어큐러스-디에이 신기술투자조합 제2호

디에이 자율주행 신기술조합 제1호

뉴젠-디에이반도체신기술투자조합 제2호

메디베이트-디에이밸류 신기술투자조합 제5호

펙투스-디에이밸류 신기술투자조합 제1호

디에이_파이오니아 신기술조합제1호

디에이밸류 문화콘텐츠 제1호 신기술사업투자조합

디에이-리아타 신기술투자조합 제1호

뉴젠-디에이반도체신기술투자조합 제3호

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 1분기

매출액	매출액

디에이밸류플러스2018의1호신기술투자조합	투자조합관리보수	34,574	45,328

디에이밸류업신기술투자조합 제4호	투자조합관리보수	3,466	5,000

에벤투스-디에이밸류신기술투자조합제1호	투자조합관리보수	40	-

디에이밸류-어니스트신기술투자조합 제1호	투자조합관리보수	569,781	-

디에이밸류-에스투엘신기술사업투자조합제1호	투자조합관리보수	30,759	49,729

디에이밸류-메인스트리트신기술투자조합 제1호	투자조합관리보수	2,596	4,810

메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 제1호	투자조합관리보수	-	10,402

메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 제3호	투자조합관리보수	5,600	5,600

비전-디에이신기술투자조합 제1호	투자조합관리보수	-	5,917

비전-디에이신기술투자조합 제2호	투자조합관리보수	-	9,587

비전-디에이신기술투자조합 제3호	투자조합관리보수	-	1,361

브로스-디에이밸류 신기술투자조합 제1호	투자조합관리보수	-	6,312

비전-디에이신기술투자조합 제4호	투자조합관리보수	-	3,990

아이비케이금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합	투자조합관리보수	60,418	59,918

위-디에이시스템반도체1호신기술조합	투자조합관리보수	-	229,414

디에이-프렌드신기술투자조합1호	투자조합관리보수	-	26,260

위-디에이시스템반도체2호신기술조합	투자조합관리보수	-	410,083

디에이밸류팬텀신기술투자조합	투자조합관리보수	-	2,001

오페즈-디에이밸류바이오1호투자조합	투자조합관리보수	5,135	-

케이앤티-디에이밸류신기술투자조합 제1호	투자조합관리보수	473	-

디에이-프렌드 신기술투자조합 2호	투자조합관리보수	9,075	9,000

디에이밸류-길트엣지글로벌바이오 제2호	투자조합관리보수	-	1,430

세븐트리-디에이밸류 제1호 신기술투자조합	투자조합관리보수	-	5,474

디에이 이브이 신기술조합	투자조합관리보수	27,006	-

탭-디에이 벤처투자조합 제1호	투자조합관리보수	7,775	7,775

디에이-비전 신기술투자조합 제6호	투자조합관리보수	-	6,411

디에이 뉴헬스케어 신기술조합 제1호	투자조합관리보수	-	13,068

디에이-디에스엔 신기술투자조합 제1호	투자조합관리보수	-	5,918

디에이-엠포드 신기술투자조합 제1호	투자조합관리보수	-	8,625

엔디에스반도체신기술투자조합 제1호	투자조합관리보수	25,054	24,658

디에이-비전 신기술투자조합 제7호	투자조합관리보수	-	5,285

디에이-민트 바이오헬스케어 신기술조합 1호	투자조합관리보수	8,354	8,285

탭-디에이 벤처투자조합 제2호	투자조합관리보수	6,266	6,214

디에이 프롭테크 신기술조합 제1호	투자조합관리보수	16,410	16,274

에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호	투자조합관리보수	14,564	14,443

어큐러스-디에이 신기술투자조합 제2호	투자조합관리보수	9,324	9,123

디에이 자율주행 신기술조합 제1호	투자조합관리보수	16,191	16,057

뉴젠-디에이반도체신기술투자조합 제2호	투자조합관리보수	4,475	4,438

펙투스-디에이밸류 신기술투자조합 제1호	투자조합관리보수	6,377	6,325

메디베이트-디에이밸류 신기술투자조합 제5호	투자조합관리보수	2,984	2,959

디에이_파이오니아 신기술조합제1호	투자조합관리보수	224,451	7,213

디에이밸류 문화콘텐츠 제1호 신기술사업투자조합	투자조합관리보수	29,840	-

디에이-리아타 신기술투자조합 제1호	투자조합관리보수	13,774	-

뉴젠-디에이반도체신기술투자조합 제3호	투자조합관리보수	7,459	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 기

채권	채무	채권	채무

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합2호	미수금/선수금	56,160	-	56,160	-

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합3호	미수금/선수금	42,120	-	42,120	-

디에이밸류플러스2018의1호신기술투자조합	미수금/선수금	34,574	-	163,614	-

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합4호	미수금/선수금	8,420	-	8,420	-

디에이밸류-케이제이컨텐츠투자조합 제1호	미수금/선수금	11,428	-	11,428	-

디에이밸류업신기술투자조합 제4호	미수금/선수금	3,466	-	5,000	-

에벤투스-디에이밸류신기술투자조합제1호	미수금/선수금	-	12,377	110	12,377

스퀘어-디에이밸류신기술투자조합 제1호	미수금/선수금	3,770	-	3,770	-

디에이밸류-에스투엘신기술사업투자조합제1호	미수금/선수금	153,794	-	123,035	-

디에이밸류-메인스트리트신기술투자조합 제1호	미수금/선수금	17,026	-	14,430	-

메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 제3호	미수금/선수금	5,600	-	5,600	-

디에이-레드우드 신기술투자조합 제1호	미수금/선수금	-	-	41,750	-

아이비케이금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합	미수금/선수금	60,418	-	61,249	-

케이브릿지-디에이밸류 파마슈티컬신기술투자조합	미수금/선수금	-	-	16,500	-

디에이-프렌드신기술투자조합1호	미수금/선수금	16,048	-	16,048	-

디에이세컨더리조합제1호	미수금/선수금	-	-	63,041	-

디에이밸류팬텀신기술투자조합	미수금/선수금	-	-	55,125	-

케이앤티-디에이밸류신기술투자조합 제1호	미수금/선수금	-	-	7,200	-

디지에이치신기술투자조합 1호	미수금/선수금	-	-	7,200	-

디에이-프렌드 신기술투자조합 2호	미수금/선수금	45,575	-	36,500	-

디에이-비전 신기술투자조합 제5호	미수금/선수금	-	-	26,489	-

디에이밸류-길트엣지글로벌바이오 제2호	미수금/선수금	-	-	2,924	-

디에이밸류-케이브릿지 뉴파마슈티컬 2호 신기술조합	미수금/선수금	-	-	40,200	-

디에이밸류-비디씨랩스 제1호 투자조합	미수금/선수금	-	-	16,395	-

세븐트리-디에이밸류 제1호 신기술투자조합	미수금/선수금	-	-	11,191	-

디에이 이브이 신기술조합	미수금/선수금	-	-	9,000	-

디에이-어큐러스 신기술투자조합 제1호	미수금/선수금	-	-	22,550	-

디에이밸류-브로스 신기술투자조합 제2호	미수금/선수금	-	-	6,750	-

탭-디에이 벤처투자조합 제1호	미수금/선수금	7,775	-	7,775	-

디에이밸류-CL 신기술투자조합 제1호	미수금/선수금	-	-	21,075	-

디에이-비전 신기술투자조합 제6호	미수금/선수금	-	-	6,268	-

디에이-디에스엔 신기술투자조합 제1호	미수금/선수금	-	-	3,288	-

디에이-엠포드 신기술투자조합 제1호	미수금/선수금	-	-	4,121	-

디에이밸류AI투자조합 제1호	미수금/선수금	-	-	50,100	-

엔디에스반도체신기술투자조합 제1호	미수금/선수금	17,760	-	-	7,123

디에이-민트 바이오헬스케어 신기술조합 1호	미수금/선수금	-	1,744	-	10,098

탭-디에이 벤처투자조합 제2호	미수금/선수금	6,266	-	6,352	-

디에이 프롭테크 신기술조합 제1호	미수금/선수금	-	5,590	-	22,000

에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호	미수금/선수금	-	7,202	-	21,766

어큐러스-디에이 신기술투자조합 제2호	미수금/선수금	-	9,221	-	18,545

디에이 자율주행 신기술조합 제1호	미수금/선수금	-	26,155	-	42,346

뉴젠-디에이반도체신기술투자조합 제2호	미수금/선수금	-	8,557	-	13,033

펙투스-디에이밸류 신기술투자조합 제1호	미수금/선수금	-	17,661	-	24,038

메디베이트-디에이밸류 신기술투자조합 제5호	미수금/선수금	-	8,164	-	11,148

디에이_파이오니아 신기술조합제1호	미수금/선수금	-	80,767	-	14,667

디에이밸류 문화콘텐츠 제1호 신기술사업투자조합	미수금/선수금	29,840	-	17,098	-

디에이-리아타 신기술투자조합 제1호	미수금/선수금	-	36,479	-	50,254

뉴젠-디에이반도체신기술투자조합 제3호	미수금/선수금	-	21,639	902	-

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 기

코너스톤상생6호신기술조합	분배	(1,461,000)	-

디에이밸류업신기술투자조합 제2호	분배	-	(222,661)

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합1호	분배	-	(233,024)

타이러스-디에이글로벌헬스케어투자조합1호	분배	-	(1,851)

디에이밸류-케이제이컨텐츠투자조합 제1호	분배	-	-

케이넷-디에이밸류세컨더리투자조합 제1호	분배	-	(241,558)

디에이밸류-어니스트신기술투자조합 제1호	분배	(132,032)	(134,704)

비전-디에이신기술투자조합 제2호	분배	-	(4,115)

브로스-디에이밸류 신기술투자조합 제1호	분배	-	(106,575)

아이비케이금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합	분배/출자	(111,549)	3,465,000

위-디에이시스템반도체1호신기술조합	분배	-	(29,316)

위-디에이시스템반도체2호신기술조합	분배	-	(92,570)

디에이세컨더리조합제1호	분배	-	(3,385)

케이앤티-디에이밸류신기술투자조합 제1호	분배	(25,000)	-

디에이 이브이 신기술조합	분배	(128,000)	-

엔디에스반도체신기술투자조합 제1호	분배	(9,700)	-

디에이_파이오니아 신기술조합제1호	분배/출자	(391,200)	600,000

디에이밸류 문화콘텐츠 제1호 신기술사업투자조합	출자	-	200,000

디에이-리아타 신기술투자조합 제1호	출자	-	145,000

뉴젠-디에이반도체신기술투자조합 제3호	출자	-	50,000

합 계	출자/분배	(2,258,481)	3,390,241

(5) 당분기 중 주임종 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

주임종 대여금	569,937	143,000	71,194	641,743

(6) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 1분기

급여	685,523	691,550

퇴직급여	54,409	64,252

합 계	739,932	755,802

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

33. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 26(당) 1분기	제 25(전) 1분기

1. 분기순이익(손실)	(10,832,299)	(11,930,287)

2. 조정:

법인세비용	(1,333,675)	(2,931,930)

이자비용	542,435	519,689

퇴직급여	483,625	432,644

감가상각비	1,204,002	1,160,470

투자부동산상각비	3,600	3,600

무형자산상각비	84,679	83,456

대손상각비(환입)	(1,024,326)	871,013

외화환산손실	672,197	530,114

충당부채전입액(환입)	2,242,190	3,112,755

재고자산평가손실(환입)	1,800,982	1,232,049

지분법손실	255,303	457,694

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	213,916	262,290

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-

유형자산처분손실	8,842	746

주식매수선택권	-	(975)

잡이익	(2,667)

이자수익	(352,831)	(422,085)

외화환산이익	(1,756,928)	(1,685,050)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(11,481)	(12,387)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(93,360)

지분법이익	(4,599,833)	(15,518)

유형자산처분이익	-	(11,817)

장기미지급비용전입	9,898	9,814

소 계	(1,560,072)	3,503,211

3.영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)	24,576	260,897

매출채권의 감소(증가)	6,006,872	(9,770,268)

계약자산의 감소(증가)	5,548,347	3,243,486

미수금의 감소(증가)	2,310,091	(2,900,631)

선급금의 감소(증가)	623,189	(187,152)

기타유동자산의 감소(증가)	2,753,471	8,971,983

재고자산의 감소(증가)	(5,244,199)	(13,120,152)

매입채무의 증가(감소)	(4,838,598)	22,372,666

미지급금의 증가(감소)	455,797	(2,147,363)

미지급비용의 증가(감소)	(32,228)	(49,715)

계약부채의 증가(감소)	9,945,298	(3,445,728)

기타유동부채의 증가(감소)	119,043	110,940

충당부채의 증가(감소)	(1,694,174)	(1,699,489)

확정급여부채의 증가(감소)	(394,695)	261,732

선수금의 증가(감소)	2,535,932	(178,069)

소 계	18,118,722	1,723,135

4.합계(1+2+3)	5,726,351	(6,703,941)

34. 파생상품당분기말 현재 연결실체는 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화선물계약을 체결하고 있으며 기업회계기준서 상 요건을 충족하지 않아 위험회피회계처리는 적용하지 않습니다.당분기말 현재 연결실체의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	금융기관	계약잔액	회계처리

통화선물	삼성선물(주)	USD 274,000,000 매도계약	매매목적

연결실체는 당분기 중 상기 파생상품계약과 관련하여 파생상품거래손실 17,857백만원을 금융비용으로 인식하였습니다.

35. 금융위험관리

연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 환율변동위험, 이자율위험, 유동성위험 및 신용위험을 포함하고 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

(1) 유동성 위험

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름(이자포함)을 의미합니다. ① 제 26(당) 1분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과 ~3년이내	3년초과

매입채무	15,398,131	15,398,131	15,398,131	-	-

미지급금	12,912,427	12,909,301	10,489,129	-	2,420,172

미지급비용	1,422,954	1,365,975	1,295,138	70,837	-

차입금	43,750,000	44,835,478	44,835,478	-	-

임대보증금	100,400	100,400	-	100,400	-

리스부채	1,513,610	1,576,390	726,124	837,136	13,130

합 계	75,097,522	76,185,675	72,744,000	1,008,373	2,433,302

② 제 25(전) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과 ~3년이내	3년초과

매입채무	21,737,917	21,737,917	21,737,917	-	-

미지급금	11,541,911	11,541,911	9,196,844	-	2,345,067

미지급비용	1,334,847	1,334,847	1,267,029	67,818	-

차입금	41,400,000	42,868,090	42,868,090	-	-

임대보증금	100,400	100,400	-	100,400	-

리스부채	1,615,354	1,721,944	739,809	968,799	13,336

합 계	77,730,429	79,305,109	75,809,689	1,137,017	2,358,403

(2) 신용위험

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 기

현금및현금성자산(*1)	61,085,022	49,901,452

단기투자자산	4,102,601	4,329,612

매출채권(*2)	26,470,788	32,693,627

계약자산	21,407,281	25,490,325

장기계약자산	4,288,365	4,619,479

미수금(*2)	2,529,404	4,793,184

미수수익	508,043	443,193

대여금	1,271,744	1,199,937

장기금융상품	2,000	2,000

선물거래예치금	12,667,594	17,998,512

기타금융자산	1,340,666	1,723,765

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.(*2) 당분기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	장부금액	6개월이하	6개월초과	1년 초과	3년 초과

1년 이하	3년 이하

매출채권	34,426,820	21,073,143	3,533,417	2,843,055	6,977,205

대손충당금	(7,956,032)	(201,842)	(159,571)	(733,293)	(6,861,326)

미수금	2,529,404	2,529,404	-	-	-

합 계	29,000,192	23,400,705	3,373,846	2,109,762	115,879

(3) 공정가치 측정

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재의 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. ① 제 26(당) 1분기

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치(*)

당기손익공정가치측정	상각후원가	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장단기투자자산	6,913,000	-	6,913,000	711,659	519,706	5,681,635	6,913,000

소 계	6,913,000	-	6,913,000	711,659	519,706	5,681,635	6,913,000

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	61,096,909	61,096,909	-	-	-	-

단기투자자산	-	2,000,000	2,000,000	-	-	-	-

매출채권	-	26,470,788	26,470,788	-	-	-	-

미수금	-	2,529,404	2,529,404	-	-	-	-

미수수익	-	508,043	508,043	-	-	-	-

단기대여금	-	1,264,935	1,264,935	-	-	-	-

장기금융상품	-	2,000	2,000	-	-	-	-

장기대여금	-	6,808	6,808	-	-	-	-

선물거래예치금	-	12,667,594	12,667,594	-	-	-	-

기타금융자산	-	1,340,666	1,340,666	-	-	-	-

소 계	-	107,887,147	107,887,147	-	-	-	-

합 계	6,913,000	107,887,147	114,800,147	711,659	519,706	5,681,635	6,913,000

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	15,398,131	15,398,131	-	-	-	-

단기차입금	-	43,750,000	43,750,000	-	-	-	-

미지급금	-	12,912,427	12,912,427	-	-	-	-

미지급비용	-	1,422,954	1,422,954	-	-	-	-

유동리스부채	-	698,160	698,160	-	-	-	-

임대보증금	-	100,400	100,400	-	-	-	-

비유동리스부채	-	815,450	815,450	-	-	-	-

소 계	-	75,097,522	75,097,522	-	-	-	-

합 계	-	75,097,522	75,097,522	-	-	-	-

(*) 당분기말 현재 수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수

수준2	519,706	순자산접근법	-

수준3	3,109,898	순자산가치접근법	-

48,375	현금흐름할인법	예상현금흐름성장률위험조정할인율

822,861	유사기업이용법	조정 시장계수

한편 당분기말 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 인식한 금융자산은 1,700,501천원입니다.

② 제 25(전) 기

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치(*)

당기손익공정가치측정	상각후원가	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장단기투자자산	7,398,012	-	7,398,012	950,152	508,225	5,939,635	7,398,012

소 계	7,398,012	-	7,398,012	950,152	508,225	5,939,635	7,398,012

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	49,912,517	49,912,517	-	-	-	-

단기투자자산	-	2,000,000	2,000,000	-	-	-	-

매출채권	-	32,693,627	32,693,627	-	-	-	-

미수금	-	4,793,184	4,793,184	-	-	-	-

미수수익	-	443,193	443,193	-	-	-	-

단기대여금	-	1,195,354	1,195,354	-	-	-	-

장기금융상품	-	2,000	2,000	-	-	-	-

장기대여금	-	4,583	4,583	-	-	-	-

선물거래예치금	-	17,998,512	17,998,512	-	-	-	-

기타금융자산	-	1,723,765	1,723,765	-	-	-	-

소 계	-	110,766,735	110,766,735	-	-	-	-

합 계	7,398,012	110,766,735	118,164,747	950,152	508,225	5,939,635	7,398,012

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	21,737,917	21,737,917	-	-	-	-

단기차입금	-	41,400,000	41,400,000	-	-	-	-

미지급금	-	11,541,911	11,541,911	-	-	-	-

미지급비용	-	1,334,847	1,334,847	-	-	-	-

유동리스부채	-	659,502	659,502	-	-	-	-

임대보증금	-	100,400	100,400	-	-	-	-

비유동리스부채	-	955,852	955,852	-	-	-	-

소 계	-	77,730,429	77,730,429	-	-	-	-

합 계	-	77,730,429	77,730,429	-	-	-	-

(*) 전기말 현재 수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수

수준2	508,225	순자산접근법	-

수준3	3,367,898	순자산가치접근법	-

48,375	현금흐름할인법	예상현금흐름성장률위험조정할인율

822,861	유사기업이용법	조정 시장계수

한편 전기말 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 인식한 금융자산은 1,700,501천원입니다.

(4) 당분기 및 전분기의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 제 26(당) 1분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식공정가치	상각후원가	기타금융부채