동아엘텍 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요 주식회사 동아엘텍(이하 "지배기업")은 1999년 4월 14일에 설립되어 전자제어계측설비, 통신기기 및 주변기기 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경기도안양시 동안구 시민대로에 소재하고 있으며, 2007년 1월 3일에 코스닥시장에 주식을상장하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 한편, 지배기업은 전기이전에 이사회 결의에 의하여 자기주식 487,358주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 지배기업의 발행주식수는 감소하였으나, 납입자본금은 감소하지 않았습니다.

(단위: 천원)

주 주 명	주 식 수	지 분 율	금 액

박재규 및 특수관계자	3,306,306 주	31.0%	1,653,153

기타	7,356,632 주	69.0%	3,921,995

합 계	10,662,938 주	100.0%	5,575,148

2. 종속회사의 현황(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 가. 제 24(당) 1분기

회 사 명	총발행주식(좌)수	투자주식(좌)수	지 분 율	결 산 일

(주)선익시스템(*)	9,165,602주	4,506,240주	49.16%	12월 31일

(주)디에이밸류인베스트먼트	4,000,000 주	4,000,000 주	100.00%	12월 31일

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	250 좌	250 좌	100.00%	12월 31일

(주)프라임엔지니어링	100,000 주	100,000 주	100.00%	12월 31일

(*) 당분기 중 종속회사인 (주)선익시스템은 주식매수선택권의 행사로 신주 115,738주를 발행 하였습니다. (주)선익시스템의 자기주식을 고려한 유효지분율은 53.48% 입니다.

나. 제 23(전) 기

회 사 명	총발행주식(좌)수	투자주식(좌)수	지 분 율	결 산 일

(주)선익시스템(*)	9,049,864 주	4,506,240 주	49.79%	12월 31일

(주)디에이밸류인베스트먼트	4,000,000 주	4,000,000 주	100.00%	12월 31일

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	250 좌	250 좌	100.00%	12월 31일

(주)프라임엔지니어링	100,000 주	100,000 주	100.00%	12월 31일

(*) 전기 중 종속회사인 (주)선익시스템은 주식매수선택권의 행사로 신주 50,569주를발행 하였습니다. (주)선익시스템의 자기주식을 고려한 유효지분율은 54.22% 입니다. 주식회사 선익시스템(이하 "종속기업")은 OLED 증착장비, 반도체 진공장비 등의 장비제조 및 판매를 목적으로 1990년에 설립되었고, 2017년 9월 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 주식회사 선익시스템의 본사는 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길에 위치하고 있습니다.주식회사 디에이밸류인베스트먼트(이하 "종속기업")는 신기술금융사업의 투자목적으로 2017년에 설립되었으며, 서울시 강남구 삼성동에 본사를 두고 있습니다.디에이밸류업신기술투자조합1호(이하 "종속기업")는 신기술금융사업의 투자 목적으로 2017년에 설립되었으며, 지배기업의 종속회사인 (주)선익시스템과 (주)디에이밸류인베스트먼트가 각각 92% 및 8%의 지분율을 가지고 있습니다. 조합의 존속기간은 결성일로부터 5년이며, 조합원총회의 특별결의로 2년 이내의 기간에 한하여 존속할 수 있습니다.

(주)프라임엔지니어링(이하 "종속기업")은 평판디스플레이 장비 제조를 목적으로 2013년에 설립되었으며, 지배기업의 종속회사인 (주)선익시스템이 2018년 12월 7일 지분 100%를 인수하였습니다. 한편, 지분 취득일과 결산일 사이의 손익이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하여 2018년 12월 31일자로 연결범위에 편입하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속회사의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. 가. 제 24(당) 1분기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)선익시스템	112,205,348	31,728,171	4,646,993	(1,290,034)

(주)프라임엔지니어링	4,162,452	2,023,035	1,826,797	197,319

(주)디에이밸류인베스트먼트	27,100,880	1,461,763	1,430,732	307,994

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	84,152	7,350	-	(5,664)

나. 제 23(전) 기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)선익시스템	101,249,824	20,580,512	44,928,909	(10,062,435)

(주)프라임엔지니어링	3,892,233	1,950,135	4,328,851	(50,004)

(주)디에이밸류인베스트먼트	27,741,151	2,410,029	8,816,115	2,903,385

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	96,726	14,260	-	(26,153)

(3) 당분기와 전기 중 연결대상 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니 다. 가. 제 24(당) 1분기

(단위: %, 천원)

회사명	비지배지분율(*)	비지배지분의장부금액	비지배지분의당기손익	비지배지분의포괄손익

(주)선익시스템	46.52%	37,191,742	(641,395)	(4,594,132)

(*) 연결실체는 종속기업 (주)선익시스템의 자기주식 취득으로 유효비지배지분율을 사용하였습니다.

나. 제 23(전) 기

(단위: %, 천원)

회사명	비지배지분율(*)	비지배지분의장부금액	비지배지분의당기손익	비지배지분의포괄손익

(주)선익시스템	45.45%	41,194,378	1,104,946	1,296,263

(*) 연결실체는 종속기업 (주)선익시스템의 자기주식 취득으로 유효비지배지분율을 사용하였습니다.

3. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 연결실체의 연결분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다 .

4. 회계정책의 변경2022년 1월1일 이후 적용되는 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

5. 유의적인 회계정책

하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(1) K-IFRS 1037 '손실부담계약' : 계약이행원가손실부담계약인지 여부를 평가하기 위한 목적으로 계약이행원가를 결정할 때 포함하는 원가의 범위를 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 시행일에 존재하는 계약에 대하여 2022년 1월 1일로 부터 시작되는 연차재무제표에 적용됩니다. 최초적용일에 개정사항 적용으로 인한 누적효과는 기초시점의 이익잉여금 또는 기타 자본에서 조정하고, 비교표시재무제표는 재작성하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) K-IFRS 1012 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 최초 인식할 때 가산할 일시적차이와 차감할 일시적 차이가 동시에 동일한 금액으로 생기는 경우 최초인식 면제를 적용하기 위한 좁은 범위의 개정입니다. 이 개정안은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용할 수 있습니다.

사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 발생시키는 단일 거래의 경우, 관련된 이연법인세 자산과 부채는 최초 적용 누적효과를 비교표시되는 가장 이른 기간의 기초시점의 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소)에서 조정하여 인식하여야 합니다.이 개정안은 표시되는 가장 이른 기간의 기초시점 이후부터 발생한 모든 거래에 적용합니다.당사는 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 발생시키는 이연법인세중 재무상태표에 순액으로 표시되는 이연법인세 세효과를 제외하고는 개정안과 유사한 결과를 도출하는 접근법을 적용해 회계 처리하고 있습니다.이 개정안 하에서 당사는 별도의 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식할 것입니다.

당사는 2023년 1월 1일부터 이 개정안을 적용할 예정입니다. 이 개정안의 적용이 당기 또는 전기에 영향을 미치는 금액은 없습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 2021년 6월 30일을 초과하는 기간에 대한 COVID-19관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')- K-IFRS 연차개선 2018-2020- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안- 회계정책의 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 회계추정의 정의(기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류')

6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 기

보유현금	23,857	27,844

요구불예금	45,667,148	45,256,894

합 계	45,691,005	45,284,738

7. 장ㆍ단기투자자산당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 기

단기투자자산	시장성 없는 지분증권	2,758,816	2,258,816

시장성 있는 지분증권	2,945,504	2,482,415

투자전환사채	-	-

상환전환우선주(*1)	459,433	459,433

채무상품	16,482,455	16,411,697

합 계	22,646,208	21,612,361

장기투자자산	시장성 없는 지분증권(*2)	17,267	17,268

시장성 없는 지분증권	500,001	1

출자금(*3)	3,405,865	2,109,042

채무상품	-	-

합 계	3,923,133	2,126,311

(*1) 당분기말 현재 보유중인 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	지분증권 A

발행일	2018년 6월 8일

전환청구기간	발행일부터 10년 전일까지로 하며, 10년이 경과하면 자동으로 보통주로 전환

전환가액	1주당 27,038원

전환주식	전환상환우선주의 총 발행가액을 전환가액으로 나눈 수

상환기간	발행일로부터 3년이 경과한 때

상환가액	최초 전환상환우선주식의 발행가액과 연복리 6% 이자의 합계

상환방법	상환을 요구한 날로부터 30일 이내에 현금으로 지급

(*2) 해당 지분증권은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.(*3) 출자금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	평가	장부금액

경기IBKC-STI 일자리 창출 투자조합	43,177	-	(43,177)	-	-

킹고바이오그로스 제1호 투자조합	982,891	-	-	-	982,891

2021피씨시바이오신기술투자조합	493,515	-	-	-	493,515

IBKC-GB 소부장바이오투자조합 제1호	389,944	-	-	-	389,944

메디치-IBKC 세컨더리 투자조합 2호	199,515	340,000	-	-	539,515

엘디(LD)-수성 Pre IPO 메자닌 신기술투자조합 1호	-	1,000,000	-	-	1,000,000

합 계	2,109,042	1,340,000	(43,177)	-	3,405,865

8. 매출채권, 미수금 및 계약자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제24(당) 1분기	제23(전) 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	34,250,878	(7,561,317)	26,689,561	46,420,724	(7,601,116)	38,819,608

미수금	9,416,908	-	9,416,908	1,164,602	-	1,164,602

계약자산	30,649,747	(5,821,928)	24,827,819	24,334,433	(6,752,974)	17,581,459

장기매출채권	1,332,606	(1,332,606)	-	744,186	(744,186)	-

장기계약자산	5,159,171	(863,124)	4,296,047	5,070,856	(822,547)	4,248,309

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제24(당) 1분기	제23(전) 기

매출채권	미수금	계약자산	장기매출채권	장기계약자산	매출채권	미수금	계약자산	장기매출채권	장기계약자산

연체되지 않은 채권	13,867,563	9,416,908	11,158,904	-	3,816,969	27,165,455	1,164,602	12,004,341	-	3,780,984

연체되었으나 손상되지 않은 채권 :

1년 이하	11,953,277	-	9,115,440	-	-	10,965,825	-	1,277,808	-	-

1년 초과	868,721	-	4,553,475	-	479,078	688,328	-	4,299,310	-	467,325

소 계	12,821,998	-	13,668,915	-	479,078	11,654,153	-	5,577,118	-	467,325

손상채권	7,561,317	-	5,821,928	1,332,606	863,124	7,601,116	-	6,752,974	744,186	822,547

합 계	34,250,878	9,416,908	30,649,747	1,332,606	5,159,171	46,420,724	1,164,602	24,334,433	744,186	5,070,856

(3) 당분기와 전기 중 매출채권, 계약자산 및 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제24(당) 1분기	제23(전) 기

매출채권	미수금	계약자산	매출채권	미수금	계약자산

기초금액	8,345,302	-	7,575,521	7,641,087	-	6,855,413

대손상각비	548,621	-	(890,468)	704,215	-	720,108

제각	-	-	-	-	-	-

기말금액	8,893,923	-	6,685,053	8,345,302	-	7,575,521

9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제24(당) 1분기	제23(전) 기

원재료	28,992,758	17,051,188

원재료평가충당금	(2,877,969)	(2,587,308)

재공품(*)	48,279,510	15,790,776

재공품평가충당금	(745,087)	(559,561)

상품	514,890	104,372

미착품	-	48,311

합 계	74,164,102	29,847,778

(*) 연결실체는 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 없는 장비제작 수행의무와 관련하여 인도하기 전까지 투입된 제작원가를 재공품으로인식하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 인식한 재고자산평가손실과 재고자산평가손실환입액은 각각 490,925천원 및 1,336,495천원으로 매출원가에 가감하였습니다.

10. 선급금 및 대여금 당분기말 및 전기말 현재 선급금 및 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제24(당) 1분기	제23(전) 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

선급금	1,879,106	-	1,879,106	2,624,143	-	2,624,143

단기대여금	769,556	-	769,556	631,556	-	631,556

장기대여금	500,000	(500,000)	-	500,000	(500,000)	-

11. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제24(당) 1분기	제23(전) 기

선급비용	824,536	539,130

미수법인세	37,539	33,887

선물거래예치금	14,460,569	7,173,581

기타채권	37,043	49,159

합 계	15,359,687	7,795,757

12. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업	주요영업활동	영업소재지	결산월	지분율(*)	제24(당) 1분기	제23(전) 기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

코너스톤 상생 6호 신기술조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	25.00%	1,000,000	992,201	1,000,000	992,201

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	15.18%	387,108	1,288,921	387,108	1,274,172

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합3호	신기술금융투자업	대한민국	12월	19.23%	223,077	261,262	223,077	248,607

타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.31%	43,150	33,809	50,000	73,709

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합4호	신기술금융투자업	대한민국	12월	3.33%	70,000	47,500	70,000	59,949

타이러스-디에이글로벌헬스케어투자조합1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.01%	100,000	11,807	100,000	16,239

엠포드-디에이밸류신기술투자조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.59%	20,000	19,299	20,000	19,299

디에이밸류업신기술투자조합 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	33.33%	1,000,000	580,902	1,000,000	580,902

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	35.26%	1,100,000	999,694	1,100,000	999,694

디에이밸류플러스2018의1호신기술투자조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	40.00%	3,480,000	3,722,070	3,480,000	3,730,876

디에이밸류-케이제이컨텐츠투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	5.08%	135,000	56,510	135,000	56,510

케이넷-디에이밸류세컨더리투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	16.67%	166,667	902,171	166,667	902,171

에벤투스-디에이밸류신기술투자조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.12%	2,671	2,738	2,729	2,815

타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.40%	100,000	76,220	100,000	94,476

엠포드-디에이밸류신기술투자조합 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.65%	20,000	19,580	20,000	19,580

위지윅글로벌컨텐츠투자조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.32%	100,000	94,814	100,000	94,814

디에이밸류업신기술투자조합제5호	신기술금융투자업	대한민국	12월	4.14%	50,000	47,572	50,000	47,572

디에이밸류-어니스트신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.34%	50	28,765	50	28,765

엠포드-디에이밸류신기술투자조합 제3호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.55%	10,000	9,762	10,000	9,762

디에이밸류업신기술투자조합제6호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.88%	10,000	8,328	10,000	8,328

스퀘어-디에이밸류신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.83%	100,000	78,849	100,000	78,849

오페즈-디에이밸류바이오1호투자조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.00%	50,000	33,956	50,000	37,916

디에이밸류-에스투엘신기술사업투자조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	21.88%	803,420	1,517,443	803,420	1,476,612

디에이밸류-길트엣지글로벌바이오제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.06%	70,000	66,872	70,000	66,872

타이러스-디에이글로벌핀테크투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.63%	50,000	46,446	50,000	46,446

디에이밸류-메인스트리트신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.04%	19,709	137,560	50,000	317,359

메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.67%	50,000	48,602	50,000	48,602

메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 제3호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.71%	40,000	38,452	40,000	38,452

비전-디에이신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.51%	20,000	19,363	20,000	19,363

비전-디에이신기술투자조합 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.03%	50,000	46,117	50,000	53,110

비전-디에이신기술투자조합 제3호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.09%	10,000	9,626	10,000	9,626

디에이-레드우드 신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	3.59%	300,000	803,988	300,000	803,988

브로스-디에이밸류 신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.56%	100,000	118,159	100,000	118,159

비전-디에이신기술투자조합 제4호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.88%	50,000	27,660	50,000	53,813

아이비케이금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	25.93%	3,570,000	3,749,077	3,570,000	3,768,980

케이브릿지-디에이밸류 파마슈티컬신기술투자조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.73%	90,000	87,596	90,000	87,596

위-디에이시스템반도체1호신기술조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.70%	15,000	14,600	15,000	14,600

디에이-프렌드신기술투자조합1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.88%	200,000	195,468	200,000	195,468

위-디에이시스템반도체2호신기술조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	4.44%	200,000	195,698	200,000	195,698

디에이세컨더리조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.77%	42,308	47,316	42,308	47,316

디에이밸류팬텀신기술투자조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.23%	10,000	9,765	10,000	9,765

케이앤티-디에이밸류신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.39%	50,000	50,147	50,000	50,147

디지에이치신기술투자조합 1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	6.98%	300,000	295,494	300,000	295,494

디에이-프렌드 신기술투자조합 2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	6.85%	250,000	245,541	250,000	245,541

디에이-비전 신기술투자조합 제5호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.81%	120,000	118,045	120,000	118,045

디에이밸류-길트엣지글로벌바이오 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	6.90%	100,000	98,395	100,000	98,395

디에이밸류-케이브릿지 뉴파마슈티컬 2호 신기술조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	4.48%	300,000	295,628	300,000	295,628

디에이밸류-비디씨랩스 제1호 투자조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.91%	100,000	98,944	100,000	98,944

세븐트리-디에이밸류 제1호 신기술투자조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.70%	150,000	147,358	150,000	147,358

디에이 이브이 신기술조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	8.89%	200,000	197,906	200,000	197,906

디에이-어큐러스 신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.11%	50,000	49,330	50,000	49,330

디에이밸류-브로스 신기술투자조합 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.22%	50,000	49,509	50,000	49,509

탭-디에이 벤처투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	9.65%	300,000	298,302	300,000	298,302

디에이밸류-CL 신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	5.34%	300,000	298,256	300,000	298,256

디에이-비전 신기술투자조합 제6호	신기술금융투자업	대한민국	12월	5.77%	150,000	149,164	150,000	149,164

위-디에이 모빌리티 신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	3.71%	500,000	498,050	500,000	498,050

디에이 뉴헬스케어 신기술조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	4.72%	250,000	249,026	250,000	249,026

디에이-디에스엔 신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	6.25%	150,000	149,482	150,000	149,482

디에이-엠포드 신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	8.58%	500,000	595,418	500,000	595,418

디에이밸류AI투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	21.96%	2,200,000	2,195,975	2,200,000	2,195,975

엔디에스반도체신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.38%	100,000	100,000	-	-

디에이-비전 신기술투자조합 제7호	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.55%	70,000	70,000	-	-

합 계	20,048,160	22,746,510	19,915,359	22,829,003

(*) 소유지분율이 20% 미만인 조합의 경우, 연결실체가 업무집행조합원으로 조합의 재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 조합에 대해 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제24(당) 1분기	제23(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	15,898,432	-	15,898,432	15,898,432	-	15,898,432

건 물	31,391,788	(5,052,629)	26,339,159	31,391,787	(4,857,304)	26,534,483

기 계 장 치	2,000,149	(970,820)	1,029,329	2,000,149	(924,130)	1,076,019

차량운반구	497,816	(469,427)	28,389	532,985	(498,556)	34,429

공구와기구	1,201,569	(756,761)	444,808	951,155	(724,567)	226,588

비 품	2,705,044	(2,170,459)	534,585	2,641,142	(2,122,204)	518,938

임차개량자산	427,996	(146,271)	281,725	427,996	(128,396)	299,600

시험연구설비	7,750,683	(3,234,256)	4,516,427	7,750,683	(2,750,353)	5,000,330

건설중인자산	3,089,857	-	3,089,857	2,343,434	-	2,343,434

사용권자산	1,388,799	(399,236)	989,563	1,246,577	(382,980)	863,597

합 계	66,352,133	(13,199,859)	53,152,274	65,184,340	(12,388,490)	52,795,850

(2) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감	기말금액

토 지(*)	15,898,432	-	-	-	-	15,898,432

건 물(*)	26,534,483	-	-	(195,325)	-	26,339,158

기 계 장 치	1,076,019	-	-	(46,689)	-	1,029,330

차량운반구	34,429	-	(1)	(6,037)	-	28,391

공구와기구	226,588	250,977	(2)	(32,755)	-	444,808

비 품	518,938	65,132	(18)	(49,467)	-	534,585

임차개량자산	299,600	-	-	(17,875)	-	281,725

시험연구설비	5,000,330	-	-	(483,903)	-	4,516,427

건설중인자산	2,343,434	748,096	-	-	(1,673)	3,089,857

사용권자산	863,597	-	-	(91,435)	217,399	989,561

합 계	52,795,850	1,064,205	(21)	(923,486)	215,726	53,152,274

(*)전기 중 종속회사인 (주)프라임엔지니어링의 자가사업장을 임대하여, 유형자산 토지 및 건물을 투자부동산으로 대체 하였습니다. 한편, 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없 습 니다.

(3) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감	기말금액

토 지	16,682,589	-	-	-	(784,157)	15,898,432

건 물	27,862,947	-	-	(781,299)	(547,165)	26,534,483

기 계 장 치	1,227,029	35,001	-	(186,011)	-	1,076,019

차량운반구	100,550	-	(21,655)	(44,466)	-	34,429

공구와기구	273,256	42,220	(2)	(88,886)	-	226,588

비 품	296,487	470,739	(318)	(247,970)	-	518,938

임차개량자산	71,254	267,001	-	(38,655)	-	299,600

시험연구설비	-	-	-	(2,750,353)	7,750,683	5,000,330

건설중인자산	8,623,860	2,143,823	-	-	(8,424,249)	2,343,434

사용권자산	353,331	-	-	(331,802)	842,068	863,597

합 계	55,491,303	2,958,784	(21,975)	(4,469,442)	(1,162,820)	52,795,850

14. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제24(당) 1분기	제23(전) 기

취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액

토 지	784,157	-	784,157	784,157	-	784,157

건 물	575,963	(46,797)	529,166	575,963	(43,197)	532,766

합 계	1,360,120	(46,797)	1,313,323	1,360,120	(43,197)	1,316,923

(2) 당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	상각비	기타증감	기말금액

토 지	784,157	-	-	784,157

건 물	532,766	(3,600)	-	529,166

합 계	1,316,923	(3,600)	-	1,313,323

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 1분기

임대수익	13,200	13,200

감가상각비	3,600	3,600

15. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제24(당) 1분기	제23(전) 기

취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액

영업권(*)	324,276	(324,276)	-	324,276	(324,276)	-

산업재산권	833,382	(633,991)	199,391	820,243	(615,160)	205,083

회원권	1,296,088	-	1,296,088	1,296,088	-	1,296,088

기타의무형자산	4,620,039	(4,011,534)	608,505	4,617,708	(3,943,953)	673,755

합 계	7,073,785	(4,969,801)	2,103,984	7,058,315	(4,883,389)	2,174,926

(*) 연결 실체는 과거 기간 중 영업권에 대한 손상평가 수행결과 현금창출단위의 장부금액이 회수가능가액에 미달하여 324,276천원의 영업권손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	회원권	기타의 무형자산	합 계

기초금액	-	205,083	1,296,088	673,755	2,174,926

취 득 액	-	-	-	2,331	2,331

기타증감(*)	-	13,139	-	-	13,139

상 각 비	-	(18,831)	-	(67,581)	(86,412)

기말금액	-	199,391	1,296,088	608,505	2,103,984

(*) 선급금으로부터 대체된 금액 입니다.

(3) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	회원권	기타의 무형자산	합 계

기초금액	-	197,229	1,199,897	759,683	2,156,809

취 득 액	-	-	96,191	208,690	304,881

기타증감(*)	-	82,636	-	-	82,636

상 각 비	-	(74,782)	-	(294,618)	(369,400)

기말금액	-	205,083	1,296,088	673,755	2,174,926

(*) 선급금으로부터 대체된 금액 입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 1,665백만원 및 2,097백만원입니다.

16. 사용이 제한된 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용제한금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	내 용	제24(당) 1분기	제23(전) 기	거 래 은 행

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000	중소기업은행

기타유동자산	선물거래예치금	14,460,569	7,173,581	삼성선물(주)

17. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제24(당) 1분기	제23(전) 기

임차보증금	1,886,973	2,070,854

현재가치할인차금	(55,309)	(64,816)

기타보증금	17,905	14,875

퇴직급여자산(*1)(*2)	-	241,960

합 계	1,849,569	2,262,873

(*1) 전기말 현재 지배기업인 (주)동아엘텍에서 납입한 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과한 부분에 대하여 자산으로 인식하였습니다.

18. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	만기일	연이자율	제24(당) 1분기	제23(전) 기

운전자금	(주)하나은행	2022.02.18	3.40%	-	400,000

시설자금(*)	(주)신한은행	2023.03.30	3.15%	456,000	456,000

운전자금(*)	(주)신한은행	2023.02.23	4.08%	123,047	-

합 계	579,047	856,000

(*) (주)신한은행의 시설자금 차입금과 관련하여 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물과 기계장치가 담보(채권최고액: 1,068,480천원)로 제공되어 있습니다.(주석22)

19. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 기

하자보수충당부채	2,566,855	2,577,751

판매보증충당부채	2,845,752	2,665,038

합 계	5,412,607	5,242,789

(2) 당분기와 전기 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제24(당) 기	제23(전) 기

하자보수충당부채	판매보증충당부채	하자보수충당부채	판매보증충당부채

기초금액	2,577,751	2,665,038	1,047,732	1,036,065

전입액	201,908	1,294,782	2,274,425	2,602,692

사용액	(212,804)	(1,114,068)	(744,406)	(973,719)

기말금액	2,566,855	2,845,752	2,577,751	2,665,038

20. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제24(당) 1분기	제23(전) 기

선 수 금	970,156	778,101

예 수 금	126,940	554,753

합 계	1,097,096	1,332,854

21. 퇴직급여부채

연 결 실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확 정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제24(당) 1분기	제23(전) 기

확정급여채무의 현재가치	14,392,510	13,996,928

사외적립자산의 공정가치	(13,734,813)	(14,102,458)

연결재무상태표에 인식된 금액(*)	657,697	(105,530)

(*) 전기말 지배기업에서 납입한 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과한 부분에 대하여 자산으로 인식하였습니다. (주석 17 참조)

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 기

기초 확정급여채무	13,996,928	13,047,813

당기근무원가	471,865	1,796,680

이자원가	71,347	325,876

재측정요소	-	(461,179)

퇴직금지급액	(147,630)	(712,262)

기말 확정급여채무	14,392,510	13,996,928

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치	14,102,458	12,613,096

이자수익	73,929	317,344

재측정요소	(69,425)	(136,852)

납입액	-	1,912,700

퇴직급여지급액	(372,149)	(603,830)

기말 사외적립자산의 공정가치	13,734,813	14,102,458

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 1분기

당기근무원가	471,865	448,863

순이자원가	(2,583)	8,513

합 계	469,282	457,376

(5) 당분기와 전기에 확정급여제도와 관련하여 발생한 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 기

확정급여채무의 재측정요소	-	461,179

사외적립자산의 재측정요소	(69,425)	(136,852)

합 계	(69,425)	324,327

22. 우발채무 및 주요 약정사항

(1) 금융기관 약정사항 당분기말 연결실체가 금융회사와 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	금 융 기 관	통화	약정한도액	실행금액

운전자금대출	중소기업은행	KRW	200,000	-

무역금융	(주)하나은행	KRW	1,500,000	-

운영자금	한국산업은행	KRW	3,000,000	-

무역어음대출(*1)	중소기업은행	KRW	5,000,000	-

기타외화지급보증	(주)하나은행	USD	6,267,600	5,024,350

상생패키지론	(주)하나은행	KRW	5,000,000	4,384,308

구매카드대출	중소기업은행	KRW	13,000,000	6,927,385

구매카드대출(*1)	중소기업은행	KRW	7,000,000	5,519,364

수출계약지급보증(*2)	(주)하나은행	USD	5,500,000	2,708,430

외상매출채권담보대출(*3)	중소기업은행	KRW	6,000,000	-

외상매출채권담보대출(*3)	(주)하나은행	KRW	1,000,000	-

외상매출채권담보대출(*3)	(주)우리은행	KRW	5,000,000	-

운전자금(*1)	(주)신한은행	KRW	456,000	456,000

운전자금(*1)	(주)신한은행	KRW	300,000	123,047

(*1) 당분기말 현재 운영자금대출, 무역어음대출과 관련하여 중소기업은행, (주)신한은행에게 토지, 건물 및 기계장치에 대하여 근저당권을 제공하는 계약을 체결하고 있습니다. (*2) 당분기말 현재 수출계약지급보증과 관련하여 특수관계자인 지배기업의 대표이사로부터 한정근보증 USD 3,250,000을 제공받고 있습니다. (*3) 당분기말 현재 만기가 도래하지 아니한 매출채권 할인금액은 없습니다.

(2) 담보사항당분기말 현재 연결실체가 시설자금대출 및 구매카드대출과 관련하여 타인에게 제공한담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	피담보채무	실행금액	담보권자

토지(평촌)	4,749,940	12,000,000	구매카드대출	6,927,385	중소기업은행

건물(평촌)	6,923,828

무역어음대출	-

토지(*)	784,156	1,068,480	운전자금	579,047	(주)신한은행

건물(*)	529,166

기계장치	53,100

(*) 연결실체의 투자부동산으로 분류되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 계약 및 입찰 이행보증 등을 위하여 서울보증보험(주) 등으로부터 이행보증을 제공받고 있습니다.(주석 27) (4) 고객과의 계약에 따라 고객에게 지급할 대가 연결실체는 고객 A사와 장비개발 및 공급계약(Equipment Development and Purchase Agreement)을 체결한 바 있으며, 동 계약에는 연결실체가 '고객 등에 대한 연간매출액의 일정비율'을 고객에게 지급하도록 되어 있습니다. 23. 자본금

당분기말 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수는 모두 30,000,000주이며, 1주당 금액은 500원입니다. 한편 당기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주식수	자본금(*)	자본잉여금	합계

당분기말	10,662,938주	5,575,148	50,650,693	56,225,841

(*) 지배기업은 전기이전 이사회 결의로 의하여 자기주식 487,358주(장부가액 4,990,326천원)을 이익소각하였는 바, 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

24. 기타자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 기

자기주식(*)	(4,991,633)	(4,991,633)

기타자본조정	2,476,624	2,476,671

신주인수권대가	1,695,788	1,695,788

합 계	(819,221)	(819,174)

(*)자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 기

주식수	금액	주식수	금액

기초	807,091	4,991,633	807,091	4,991,633

취득(*)	-	-	-	-

기말	807,091	4,991,633	807,091	4,991,633

(*) 전기 이전 연결실체는 대신증권(주)와 자기주식신탁계약을 체결하여, 자기주식 807,091를 취득 하였습니다. (2) 과거기간에 발행하였으나 미전환되어 소멸된 신주인수권과 관련하여 법인세효과차감후 금액 1,695,788천원을 기타자본으로 인식하였습니다.

25. 주식기준보상 (1) 연결실체 중 종속기업인 (주)선익시스템은 주주총회의 결의에 따라 일부 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 존속하는 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	부여일	최초부여주식수	행사가능주식수	부여방법	가득조건	행사가격(*)	부여일공정가치(*)	행사가능기간

1차	2016.12.19	374,961 주	212,153 주	신주발행	용역제공조건:2년	9,829	2,745	18.12.19~25.12.18

2차	2017.03.17	220,480 주	184,487 주	신주발행	용역제공조건:2년	12,201	6,532	19.03.17~26.03.16

3차	2019.12.24	100,000 주	68,750 주	신주발행	용역제공조건:2년	7,770	966	21.12.24~28.12.23

(*) 2018년 중 지배기업의 무상증자로 인해 최초부여 주식수, 행사가능 주식수, 행사가격, 부여일 공정가치가 조정되었습니다.

(2) 당분기 중 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	1차	2차	3차	합 계

기초수량	301,143	187,485	92,500	581,128

행사수량	(88,990)	(2,998)	(23,750)	(115,738)

기말수량	212,153	184,487	68,750	465,390

(3) 종속기업은 보상원가를 공정가액접근법에 의해 산정하고 있으며, 보상원가의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기 이전 보상원가	당기 보상원가	당기 이후 보상원가	총 보상원가

1차	957,152	-	-	957,152

2차	1,244,242	-	-	1,244,242

3차	70,598	3,676	15,093	89,367

합 계	2,271,992	3,676	15,093	2,290,761

(4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차

취득일 주식가격(부여일 공정가치)	11,830	17,843	7,430

행사가격	9,829	12,201	7,770

기대변동성	6.30%	5.95%	20.05%

할인율	2.20%	2.21%	1.66%

무위험이자율	2.09%	1.82%	1.66%

26. 연결이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 기

법정적립금(*)	1,781,313	1,633,475

임의적립금	2,440	2,440

미처분연결이익잉여금	116,314,033	115,877,245

합 계	118,097,786	117,513,160

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

27. 매출 및 매출원가

(1) 당분기 및 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 1분기

제품매출액	27,682,464	47,757,467

용역매출액	2,849,229	4,252,650

상품매출액	642,904	377,730

기타매출액	344,293	283,675

금융업수익(*)	1,424,482	1,239,498

합 계	32,943,372	53,911,020

(*) 당분기와 전분기 중 금융업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 1분기

당기손익인식금융자산처분이익	128,640	210,331

당기손익인식금융자산평가이익	354,858	306,202

투자조합관리보수/성과보수	865,451	534,501

투자조합분배이익	3,435	3,484

지분법이익	68,236	181,031

이자수익	3,863	3,951

합 계	1,424,483	1,239,499

(2) 당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 1분기

제품매출원가	20,567,325	43,709,444

용역매출원가	2,610,699	3,821,458

상품매출원가	471,138	319,772

금융업원가(*)	595,791	795,538

합 계	24,244,953	48,646,212

(*)당분기와 전분기 중 금융업원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 1분기

당기손익인식금융자산처분손실	33,838	59,413

당기손익인식금융자산평가손실	398,034	538,705

지분법손실	163,919	45,283

투자조합손실	-	152,137

합 계	595,791	795,538

(3) 당분기 및 전분기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 1분기

Ⅰ. 한 시점에 이행	30,094,143	48,376,434

Ⅱ. 기간에 걸쳐 이행:

건설형공사계약	-	1,281,936

용역매출	2,849,229	4,252,650

소 계	2,849,229	5,534,586

합 계	32,943,372	53,911,020

연결실체는 기업회계기준서 제1115호에 따라, 계약 상 수행의무를 ① 제품 판매, ② 설치, 셋업 및 FAT 지원용역 등의 기술지원으로 구분하였으며, 이를 각각 한 시점에 이행하는 수행의무와 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 인 식 하고 있습니다.

한편, 제품 판매 수행의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있는 계약에 대해서는 건설형공사계약으로 분류하고 기간에 걸쳐 수익을 인식하였습니다.

(4) 발생원가 투입법 적용 계약① 당분기말 현재 발생원가 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서 전기 매출액 대비 개별계약기준 계약금액이 5%이상인 건에 대한 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*1)	계약일	납품기한(*2)	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손
누계액	총액	대손충당금

디스플레이장비A	2017-03-22	2017-05-11	100.0%	4,230,510	-	-	-

디스플레이장비B	2017-09-12	2018-04-26	100.0%	197,072	(197,072)	-	-

디스플레이장비C	2018-03-12	2019-11-08	28.2%	295,470	-	-	-

디스플레이장비D	2020-04-29	2020-11-06	98.7%	5,225,672	-	-	-

디스플레이장비E	2021-02-05	2021-07-15	93.0%	798,492	-	-	-

디스플레이장비F	2021-11-15	2022-05-31	0.0%	-	-	-	-

디스플레이장비G	2021-12-28	2022-06-28	0.0%	-	-	-	-

디스플레이장비H	2021-12-20	2022-10-28	0.0%	-	-	-	-

디스플레이장비I	2021-12-17	2022-08-17	0.0%	-	-	-	-

디스플레이장비J	2022-02-18	2022-05-10	0.0%	-	-	-	-

디스플레이장비K	2022-01-21	2022-07-21	0.0%	-	-	-	-

디스플레이장비L	2022-02-18	2022-09-26	0.0%	-	-	-	-

디스플레이장비M	2022-03-14	2023-02-28	0.0%	-	-	-	-

디스플레이검사장비A	2020-09-21	2020-11-21	100.0%	2,351,834	(133,375)	-	-

디스플레이검사장비B	2021-11-09	2021-12-25	100.0%	-	-	828,619	(5,865)

디스플레이검사장비C	2021-12-29	2022-03-18	0.2%	-	-	-	-

디스플레이검사장비D	2021-12-29	2022-03-11	1.1%	-	-	-	-

디스플레이검사장비E	2021-12-29	2022-04-29	0.0%	-	-	-	-

디스플레이검사장비F	2021-12-28	2022-04-08	0.0%	-	-	-	-

합 계	13,099,050	(330,447)	828,619	(5,865)

(*1) 납품기한은 계약에 의한 제품의 납품일이며, 납품 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 추가로 진행됩니다.(*2) 하나의 계약에 발생원가 투입법을 사용하지 않은 거래가격이 포함된 계약으로 발생원가 투입법을 사용한 수행의무에 대하여만 정보를 기재하였습니다.

② 연결실체는 총계약원가의 추정의 불확실성으로 인해 손익 및 순자산이 변동될 위험에 노출되어 있으며, 당분기말 현재 총계약원가의 추정치가 5% 변동하는 경우 법인세비용차감전순손익 및 법인세효과차감전순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산	(476,415)	303,960

③ 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당분기말 현재 진행 중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서, 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약금액의변동	추정총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의변동

금액	309,440	98,812	43,690	166,939	43,690

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

④ 공사와 관련된 이행보증 당분기말과 전기말 현재 계약 및 입찰 등 이행보증을 위하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

보증처	내 용	제 24(당) 1분기	제 23(전) 기

서울보증보험(주)	계약, 입찰 등 이행보증	4,221,029	3,699,716

(주)하나은행 외	기타외화지급보증	USD5,024,350	USD3,816,685

(5) 계약 잔액① 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 기

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	26,689,562	38,819,608

계약자산	29,123,866	21,829,768

계약부채	32,123,564	9,217,207

계약자산은 연결실체가 주문제작 장비의 진행중인 작업에 대한 권리에 대해 당분기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산이며, 건설형공사계약에서 발생한 금액을 포함하고 있습니다. 계약자산은 연결실체가 대가를 받을 무조건적인 권리를 가질 때 매출채권으로 대체됩니다.계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약에서 고객으로부터 선수취한 금액에대한 부채입니다.

② 2021년 12월 31일에 인식된 계약부채 9,217,207천원 중 1,411,593원은 당분기에 수익으로 인식되었으며, 당분기 중 신규계약에 따라 계약부채 24,317,951천원이 추가 되었습니다. ③ 당분기말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격의 합계는 143,660,927천원 이며, 건설형공사계약의 공사계약잔액 8,370,865천원 이 포함되어 있습니다.

28. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 1분기

급여	2,376,323	2,367,483

퇴직급여	190,497	158,022

접대비	156,540	156,259

세금과공과	269,581	483,434

감가상각비	579,102	202,953

무형자산상각비	58,436	55,943

지급수수료	758,632	851,993

대손상각비	(341,847)	1,340,593

수출제비용	196,902	280,177

판매보증비	1,294,782	689,049

경상연구개발비	305,919	655,895

주식보상비용	397	9,950

기타	313,482	326,534

합 계	6,158,746	7,578,285

29. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 1분기

재고자산의 변동	14,379,748	40,255,472

급여	7,588,604	6,962,164

감가상각비 및 무형자산상각비	992,533	630,601

지급수수료	896,326	988,774

금융업원가	595,791	795,937

세금과공과	338,620	533,845

외주가공비	897,659	974,340

여비교통비	456,162	648,923

운반비	50,737	98,837

기타	4,207,520	4,335,602

합 계(*)	30,403,700	56,224,495

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

30. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 1분기

Ⅰ. 기타수익:

잡이익	67,397	166,683

수입임대료	13,200	13,200

유형자산처분이익	6,817	-

관계기업투자주식처분이익	-	65,699

기타수익 소계	87,414	245,582

Ⅱ. 기타비용:

기부금	-	300

잡손실	15,956	16,796

유형자산처분손실	19	-

투자부동산감가상각비	3,600	-

기타비용 소계	19,575	17,096

Ⅲ. 순 기타수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	67,839	228,486

31. 금 융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 1분기

Ⅰ. 금융수익:

이자수익	68,842	58,920

외화환산이익	901,611	1,737,739

외환차익	885,136	582,623

파생상품거래이익	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	50,908	71,473

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	8,325

금융수익 소계	1,906,497	2,459,080

Ⅱ. 금융비용:

이자비용	10,165	7,324

외화환산손실	304,419	223,532

외환차손	22,597	69,285

파생상품거래손실	2,201,097	1,725,150

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	350	-

금융비용 소계	2,538,628	2,025,291

Ⅲ. 순 금융수익(Ⅰ-Ⅱ)	(632,131)	433,789

32. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법 인세비용 산출내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 1분기

당기 법인세부담액	1,052,713	1,747

기업소득환류세제로 인한 당기법인세(*)	-	53,870

일시적차이로 인한 이연법인세	(418,947)	(353,822)

자본에 직접 반영된 법인세비용	15,053	(4,250)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(148,417)	(76,053)

법인세비용	500,402	(378,508)

33. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 지배기업소유주지분에 대한 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 1분기

지배기업지분순이익	2,116,373,170	(939,880,378)

가중평균유통보통주식수(*)	9,855,847주	9,855,847주

기본주당순이익	215	(95)

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산

(단위: 일, 주)

구 분	주 식 수	가중평균일수	가중평균주식수