동아엘텍 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

2022년 09월 30일 현재
회사명 : 주식회사 동아엘텍과 그 종속회사

1. 지배회사의 개요

주식회사 동아엘텍(이하 "지배기업")은 1999년 4월 14일에 설립되어 전자제어계측설비, 통신기기 및 주변기기 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경기도안양시 동안구 시민대로에 소재하고 있으며, 2007년 1월 3일에 코스닥시장에 주식을상장하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 한편, 지배기업은 전기이전에 이사회 결의에 의하여 자기주식 487,358주를 이익소각하였으며, 이로 인하여지배기업의 발행주식수는 감소하였으나, 납입자본금은 감소하지 않았습니다.

(단위: 천원)

주 주 명	주 식 수	지 분 율	금 액

박재규 및 특수관계자	3,306,306 주	31.0%	1,653,153

기타	7,356,632 주	69.0%	3,921,995

합 계	10,662,938 주	100.0%	5,575,148

2. 종속기업의 현황(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 가. 제 24(당) 기 3분기

회 사 명	총발행주식(좌)수	투자주식(좌)수	지 분 율	결 산 일

(주)선익시스템)(*)	9,209,176 주	4,506,240 주	48.93%	12월 31일

(주)디에이밸류인베스트먼트	4,000,000 주	4,000,000 주	100.00%	12월 31일

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	250 좌	250 좌	100.00%	12월 31일

(주)프라임엔지니어링	100,000 주	100,000 주	100.00%	12월 31일

(*) 당분기 중 종속회사인 (주)선익시스템은 주식매수선택권의 행사로 신주 159,312주를 발행하였습니다. (주)선익시스템의 자기주식을 고려한 유효지분율은 53.20%입니다.

나. 제 23(전) 기

회 사 명	총발행주식(좌)수	투자주식(좌)수	지 분 율	결 산 일

(주)선익시스템(*)	9,049,864 주	4,506,240 주	49.79%	12월 31일

(주)디에이밸류인베스트먼트	4,000,000 주	4,000,000 주	100.00%	12월 31일

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	250 좌	250 좌	100.00%	12월 31일

(주)프라임엔지니어링	100,000 주	100,000 주	100.00%	12월 31일

(*) 전기 중 종속회사인 (주)선익시스템은 주식매수선택권의 행사로 신주 50,569주를발행하였습니다. (주)선익시스템의 자기주식을 고려한 유효지분율은 54.22%입니다. 주식회사 선익시스템(이하 "종속기업")은 OLED 증착장비, 반도체 진공장비 등의 장비제조 및 판매를 목적으로 1990년에 설립되었고, 2017년 9월 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 주식회사 선익시스템의 본사는 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길에 위치하고 있습니다.주식회사 디에이밸류인베스트먼트(이하 "종속기업")는 신기술금융사업의 투자목적으로 2017년에 설립되었으며, 서울시 강남구 영동대로에 본사를 두고 있습니다.

디에이밸류업신기술투자조합1호(이하 "종속기업")는 신기술금융사업의 투자 목적으로 2017년에 설립되었으며, 지배기업의 종속회사인 (주)선익시스템과 (주)디에이밸류인베스트먼트가 각각 92% 및 8%의 지분율을 가지고 있습니다. 조합의 존속기간은 결성일로부터 5년이며, 조합원총회의 특별결의로 2년 이내의 기간에 한하여 존속할 수 있습니다.

(주)프라임엔지니어링(이하 "종속기업")은 평판디스플레이 장비 제조를 목적으로 2013년에 설립되었으며, 지배기업의 종속회사인 (주)선익시스템이 2018년 12월 7일 지분 100%를 인수하였습니다. 한편, 지분 취득일과 결산일 사이의 손익이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하여 2018년 12월 31일자로 연결범위에 편입하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속회사의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.가. 제 24(당) 기 3분기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

(주)선익시스템	105,426,031	48,585,618	35,987,625	(25,329,012)

(주)프라임엔지니어링	4,556,802	1,918,854	5,845,807	695,849

(주)디에이밸류인베스트먼트	26,863,274	1,255,393	3,748,917	276,759

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	69,917	5,308	-	(17,858)

나. 제 23(전) 기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)선익시스템	101,249,824	20,580,512	44,928,909	(10,062,435)

(주)프라임엔지니어링	3,892,233	1,950,135	4,328,851	(50,004)

(주)디에이밸류인베스트먼트	27,741,151	2,410,029	8,816,115	2,903,385

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	96,726	14,260	-	(26,153)

(3) 당분기와 전기 중 연결대상 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다. 가. 제 24(당) 기 3분기

(단위: 천원)

회사명	비지배지분율(*)	비지배지분의장부금액	비지배지분의당기손익	비지배지분의포괄손익

(주)선익시스템	45.78%	36,735,190	(4,643,851)	(4,594,132)

(*) 연결실체는 종속기업 (주)선익시스템의 자기주식 취득으로 유효비지배지분율을 사용하였습니다. 나. 제 23(전) 기

(단위: %, 천원)

회사명	비지배지분율(*)	비지배지분의장부금액	비지배지분의당기손익	비지배지분의포괄손익

(주)선익시스템	45.78%	36,735,190	(4,643,851)	(4,594,132)

(*) 연결실체는 종속기업 (주)선익시스템의 자기주식 취득으로 유효비지배지분율을 사용하였습니다.

3. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 유의적인 회계정책

하기에 기재된 사항을 제외하고 요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.K-IFRS 1037 '손실부담계약' - 계약이행원가손실부담계약인지 여부를 평가하기 위한 목적으로 계약이행원가를 결정할 때 포함하는 원가의 범위를 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 시행일에 존재하는 계약에 대하여 2022년 1월 1일로부터 시작되는 연차연결재무제표에 적용됩니다. 최초적용일에 개정사항 적용으로 인한 누적효과는 기초시점의 이익잉여금 또는 기타 자본에서 조정하고, 비교표시재무제표는 재작성하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않는 것으로 판단됩니다.- 2021년 6월 30일을 초과하는 기간에 대한 COVID-19관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')- K-IFRS 연차개선 2018-2020- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안- 회계정책의 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 회계추정의 정의(기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류')- 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세(기업회계기준서 제1012호 '법인세')동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당) 기 3분기	제23(전) 기

보유현금	15,085	27,844

요구불예금	14,812,162	45,256,894

합 계	14,827,246	45,284,738

6. 장ㆍ단기투자자산당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제24(당) 기 3분기	제23(전) 기

단기투자자산	시장성 없는 지분증권	2,258,816	2,258,816

시장성 있는 지분증권	1,208,177	2,482,415

상환전환우선주(*1)	459,433	459,433

채무상품	705,267	16,411,697

소 계	4,631,694	21,612,361

장기투자자산	시장성 없는 지분증권(*2)	17,268	17,268

시장성 없는 지분증권	1,000,000	1

출자금(*3)	3,605,771	2,109,042

소 계	4,623,039	2,126,311

합 계	9,254,733	23,738,672

(*1) 당분기말 현재 보유중인 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	지분증권 A

발행일	2018년 6월 8일

전환청구기간	발행일부터 10년 전일까지로 하며, 10년이 경과하면 자동으로 보통주로 전환

전환가액	1주당 27,038원

전환주식	전환상환우선주의 총 발행가액을 전환가액으로 나눈 수

상환기간	발행일로부터 3년이 경과한 때

상환가액	최초 전환상환우선주식의 발행가액과 연복리 6% 이자의 합계

상환방법	상환을 요구한 날로부터 30일 이내에 현금으로 지급

(*2) 해당 지분증권은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.(*3) 당분기 중 출자금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	장부금액

경기IBKC-STI 일자리 창출 투자조합	43,177	-	(43,177)	-

킹고바이오그로스 제1호 투자조합	982,891	-	-	982,891

2021피씨시바이오신기술투자조합	493,515	-	-	493,515

IBKC-GB 소부장바이오투자조합 제1호	389,944	200,000	-	589,944

메디치-IBKC 세컨더리 투자조합 2호	199,515	340,000	(94)	539,421

엘디(LD)-수성 Pre IPO 메자닌 신기술투자조합 1호	-	1,000,000	-	1,000,000

합 계	2,109,042	1,540,000	(43,271)	3,605,771

7. 매출채권, 미수금 및 계약자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제24(당) 기 3분기	제23(전) 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	50,066,881	(8,815,734)	41,251,147	46,420,724	(7,601,116)	38,819,608

미수금	1,218,411	-	1,218,411	1,164,602	-	1,164,602

계약자산	36,415,966	(5,900,921)	30,515,045	24,334,433	(6,752,974)	17,581,459

장기매출채권	972,622	(972,622)	-	744,186	(744,186)	-

장기계약자산	8,024,223	(1,028,773)	6,995,450	5,070,856	(822,547)	4,248,309

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 계약자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제24(당) 기 3분기	제23(전) 기

매출채권	미수금	계약자산	장기매출채권	장기계약자산	매출채권	미수금	계약자산	장기매출채권	장기계약자산

연체되지 않은 채권	23,832,075	1,218,411	16,663,378	-	6,428,674	27,165,455	1,164,602	12,004,341	-	3,780,984

연체되었으나 손상되지 않은 채권 :

1년 이하	14,801,459	-	8,996,165	-	-	10,965,825	-	1,277,808	-	-

1년 초과	2,617,613	-	4,855,503	-	566,776	688,328	-	4,299,310	-	467,325

소 계	17,419,072	-	13,851,668	-	566,776	11,654,153	-	5,577,118	-	467,325

손상채권	8,815,734	-	5,900,921	972,622	1,028,773	7,601,116	-	6,752,974	744,186	822,547

합 계	50,066,881	1,218,411	36,415,967	972,622	8,024,223	46,420,724	1,164,602	24,334,433	744,186	5,070,856

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제24(당) 기 3분기	제23(전) 기

매출채권	미수금	계약자산	매출채권	미수금	계약자산

기초금액	8,345,302	-	7,575,521	7,641,087	-	6,855,413

대손상각비(*)	1,443,054	-	(645,827)	704,215	-	720,108

기말금액	9,788,356	-	6,929,694	8,345,302	-	7,575,521

(*) 연결포괄손익계산서상 대손상각비는 매출채권 및 계약자산의 대손상각비의 합으로 구성됩니다.

8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제24(당) 기 3분기	제23(전) 기

원재료	18,812,335	17,051,188

원재료평가충당금	(3,324,886)	(2,587,308)

재공품(*)	27,549,860	15,790,776

재공품평가충당금	(690,334)	(559,561)

상품	397,371	104,372

미착품	-	48,311

합 계	42,744,346	29,847,778

(*) 연결실체는 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 없는 장비제작 수행의무와 관련하여 인도하기 전까지 투입된 제작원가를 재공품으로인식하고 있습니다.당분기와 전분기 중 인식한 재고자산평가손실액과 재고자산평가충당금환입액은 각각 868,350천원과 904,075천원으로 매출원가에 가감하였습니다.

9. 선급금 및 대여금 당분기말 및 전기말 현재 선급금 및 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제24(당) 기 3분기	제23(전) 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

선급금	1,663,203	-	1,663,203	2,624,143	-	2,624,143

단기대여금	659,756	-	659,756	631,556	-	631,556

장기대여금	500,000	(500,000)	-	500,000	(500,000)	-

10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제24(당) 기 3분기	제23(전) 기

선급비용	949,121	539,130

미수법인세	193,992	33,887

선물거래예치금	15,647,387	7,173,581

선급법인세	158,118	-

기타채권	37,753	49,159

합 계	16,986,371	7,795,757

11. 관계기업투자주식

당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업	주요영업활동	영업소재지	결산월	지분율(*)	제24(당) 기 3분기	제23(전) 기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

코너스톤 상생 6호 신기술조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	25.00%	1,000,000	992,201	1,000,000	992,201

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	15.18%	387,108	1,221,670	387,108	1,274,172

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합3호	신기술금융투자업	대한민국	12월	19.23%	223,077	134,462	223,077	248,607

타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.31%	43,150	29,667	50,000	73,709

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합4호	신기술금융투자업	대한민국	12월	3.33%	70,000	21,574	70,000	59,949

타이러스-디에이글로벌헬스케어투자조합1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.01%	100,000	3,718	100,000	16,239

엠포드-디에이밸류신기술투자조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.59%	20,000	19,299	20,000	19,299

디에이밸류업신기술투자조합 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	33.33%	1,000,000	393,282	1,000,000	580,902

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	35.26%	1,100,000	999,694	1,100,000	999,694

디에이밸류플러스2018의1호신기술투자조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	40.00%	3,480,000	3,140,054	3,480,000	3,730,876

디에이밸류-케이제이컨텐츠투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	5.08%	135,000	56,510	135,000	56,510

케이넷-디에이밸류세컨더리투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	16.67%	166,667	902,171	166,667	902,171

에벤투스-디에이밸류신기술투자조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.12%	2,671	2,736	2,729	2,815

타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.40%	-	-	100,000	94,476

엠포드-디에이밸류신기술투자조합 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.65%	20,000	19,580	20,000	19,580

위지윅글로벌컨텐츠투자조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.32%	100,000	94,814	100,000	94,814

디에이밸류업신기술투자조합제5호	신기술금융투자업	대한민국	12월	4.14%	50,000	47,572	50,000	47,572

디에이밸류-어니스트신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.34%	50	241,089	50	28,765

엠포드-디에이밸류신기술투자조합 제3호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.55%	10,000	9,762	10,000	9,762

디에이밸류업신기술투자조합제6호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.88%	10,000	8,328	10,000	8,328

스퀘어-디에이밸류신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.83%	100,000	78,849	100,000	78,849

오페즈-디에이밸류바이오1호투자조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.00%	50,000	23,793	50,000	37,916

디에이밸류-에스투엘신기술사업투자조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	21.88%	803,420	2,029,344	803,420	1,476,612

디에이밸류-길트엣지글로벌바이오제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.06%	70,000	66,872	70,000	66,872

타이러스-디에이글로벌핀테크투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.63%	50,000	46,446	50,000	46,446

디에이밸류-메인스트리트신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.04%	19,709	137,049	50,000	317,359

메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.67%	50,000	48,602	50,000	48,602

메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 제3호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.71%	40,000	38,452	40,000	38,452

비전-디에이신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.51%	20,000	19,363	20,000	19,363

비전-디에이신기술투자조합 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.03%	50,000	35,574	50,000	53,110

비전-디에이신기술투자조합 제3호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.09%	10,000	9,626	10,000	9,627

디에이-레드우드 신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	3.59%	300,000	655,888	300,000	803,988

브로스-디에이밸류 신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.56%	100,000	118,159	100,000	118,159

비전-디에이신기술투자조합 제4호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.88%	50,000	8,350	50,000	53,813

아이비케이금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	25.93%	3,570,000	5,808,161	3,570,000	3,768,980

케이브릿지-디에이밸류 파마슈티컬신기술투자조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.73%	90,000	87,596	90,000	87,596

위-디에이시스템반도체1호신기술조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.70%	15,000	41,499	15,000	14,600

디에이-프렌드신기술투자조합1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.88%	200,000	195,468	200,000	195,468

위-디에이시스템반도체2호신기술조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	4.44%	200,000	247,646	200,000	195,698

디에이세컨더리조합제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.77%	42,308	47,316	42,308	47,316

디에이밸류팬텀신기술투자조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.23%	10,000	9,765	10,000	9,765

케이앤티-디에이밸류신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.39%	50,000	50,147	50,000	50,147

디지에이치신기술투자조합 1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	6.98%	300,000	295,494	300,000	295,495

디에이-프렌드 신기술투자조합 2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	6.85%	250,000	245,541	250,000	245,541

디에이-비전 신기술투자조합 제5호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.81%	120,000	118,045	120,000	118,045

디에이밸류-길트엣지글로벌바이오 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	6.90%	100,000	98,395	100,000	98,395

디에이밸류-케이브릿지 뉴파마슈티컬 2호 신기술조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	4.48%	300,000	295,628	300,000	295,628

디에이밸류-비디씨랩스 제1호 투자조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.91%	100,000	98,944	100,000	98,944

세븐트리-디에이밸류 제1호 신기술투자조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.70%	150,000	147,358	150,000	147,358

디에이 이브이 신기술조합	신기술금융투자업	대한민국	12월	8.89%	200,000	197,906	200,000	197,906

디에이-어큐러스 신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	1.11%	50,000	49,330	50,000	49,330

디에이밸류-브로스 신기술투자조합 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.22%	50,000	49,509	50,000	49,509

탭-디에이 벤처투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	9.65%	300,000	298,302	300,000	298,302

디에이밸류-CL 신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	5.34%	300,000	298,256	300,000	298,256

디에이-비전 신기술투자조합 제6호	신기술금융투자업	대한민국	12월	5.77%	150,000	149,164	150,000	149,164

위-디에이 모빌리티 신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	3.71%	-	-	500,000	498,050

디에이 뉴헬스케어 신기술조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	4.72%	250,000	249,026	250,000	249,026

디에이-디에스엔 신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	6.25%	150,000	149,482	150,000	149,482

디에이-엠포드 신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	8.58%	500,000	595,418	500,000	595,418

디에이밸류AI투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	21.96%	2,200,000	2,195,975	2,200,000	2,195,975

엔디에스반도체신기술투자조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.38%	100,000	100,000	-	-

디에이-비전 신기술투자조합 제7호	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.55%	70,000	70,000	-	-

디에이-민트 바이오헬스케어 신기술조합 1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	5.95%	200,000	200,000	-	-

탭-디에이 벤처투자조합 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	3.97%	100,000	100,000	-	-

디에이 프롭테크 신기술조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	6.06%	200,000	200,000	-	-

에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.82%	200,000	200,000	-	-

어큐러스-디에이 신기술투자조합 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	2.67%	100,010	100,010	-	-

디에이 자율주행 신기술조합 제1호	신기술금융투자업	대한민국	12월	3.07%	100,000	100,000	-	-

뉴젠-디에이반도체신기술투자조합 제2호	신기술금융투자업	대한민국	12월	0.93%	50,000	50,000	-	-

합 계	20,398,170	24,793,935	19,915,359	22,829,003

(*) 소유지분율이 20% 미만인 조합의 경우, 연결실체가 업무집행조합원으로 조합의 재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 조합에 대해 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

12. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제24(당) 기 3분기	제23(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	15,898,433	-	15,898,433	15,898,432	-	15,898,432

건 물	31,391,788	(5,443,278)	25,948,509	31,391,787	(4,857,304)	26,534,483

기 계 장 치	2,000,149	(1,064,153)	935,996	2,000,149	(924,130)	1,076,019

차량운반구	467,244	(460,291)	6,954	532,985	(498,556)	34,429

공구와기구	1,210,189	(823,456)	386,733	951,155	(724,567)	226,588

비 품	3,058,675	(2,298,556)	760,119	2,641,142	(2,122,204)	518,938

임차개량자산	427,996	(182,021)	245,975	427,996	(128,396)	299,600

시험연구설비	7,750,683	(4,202,062)	3,548,621	7,750,683	(2,750,353)	5,000,330

건설중인자산	3,494,560	-	3,494,560	2,343,434	-	2,343,434

사용권자산	1,574,077	(542,039)	1,032,038	1,246,577	(382,980)	863,597

합 계	67,273,794	(15,015,856)	52,257,938	65,184,340	(12,388,490)	52,795,850

(2) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감	기말금액

토 지	15,898,432	-	-	-	-	15,898,433

건 물	26,534,483	-	-	(585,974)	-	25,948,509

기 계 장 치	1,076,019	-	-	(140,022)	-	935,996

차량운반구	34,429	-	(16,561)	(10,912)	-	6,954

공구와기구	226,588	259,597	(2)	(99,451)	-	386,733

비 품	518,938	418,762	(17)	(177,565)	-	760,119

임차개량자산	299,600	-	-	(53,624)	-	245,975

시험연구설비	5,000,330	-	-	(1,451,709)	-	3,548,621

건설중인자산	2,343,434	1,214,519	-	-	(63,393)	3,494,560

사용권자산(*)	863,597	(298,307)	466,747	1,032,038

합 계	52,795,850	1,892,878	(16,580)	(2,817,564)	403,354	52,257,938

(*) 당분기 중 신규 리스계약 및 해지에 따른 사용권자산의 변동은 기타증감항목으로 표시하였습니다.한편, 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다.

(3) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감	기말금액

토 지(*)	16,682,589	-	-	-	(784,157)	15,898,432

건 물(*)	27,862,947	-	-	(781,299)	(547,165)	26,534,483

기 계 장 치	1,227,029	35,001	-	(186,011)	-	1,076,019

차량운반구	100,550	-	(21,655)	(44,466)	-	34,429

공구와기구	273,256	42,220	(2)	(88,886)	-	226,588

비 품	296,487	470,739	(318)	(247,970)	-	518,938

임차개량자산	71,254	267,001	-	(38,655)	-	299,600

시험연구설비	-	-	-	(2,750,353)	7,750,683	5,000,330

건설중인자산	8,623,860	2,143,823	-	-	(8,424,249)	2,343,434

사용권자산	353,331	-	-	(331,802)	842,068	863,597

합 계	55,491,303	2,958,784	(21,975)	(4,469,442)	(1,162,820)	52,795,850

(*) 전기 중 종속회사인 (주)프라임엔지니어링의 자가사업장을 임대하여, 유형자산 토지 및 건물을 투자부동산으로 대체 하였습니다.한편, 전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 3분기	제23(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	784,156	-	784,156	784,157	-	784,157

건 물	575,963	(53,997)	521,967	575,963	(43,197)	532,766

합 계	1,360,120	(53,997)	1,306,123	1,360,120	(43,197)	1,316,923

(2) 당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	상각비	기타증감	기말금액

토 지	784,157	-	-	784,156

건 물	532,766	(10,799)	-	521,967

합 계	1,316,923	(10,799)	-	1,306,123

(3) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	상각비	기타증감	기말금액

토 지	-	-	784,157	784,157

건 물	-	(14,399)	547,165	532,766

합 계	-	(14,399)	1,331,322	1,316,923

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기 3분기

임대수익	13,200	26,400

감가상각비	3,600	7,200

14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제24(당) 기 3분기	제23(전) 기

취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액

영업권	324,276	(324,276)	-	324,276	(324,276)	-

산업재산권	560,493	(365,060)	195,433	820,243	(615,160)	205,083

회원권	1,344,530	-	1,344,530	1,296,088	-	1,296,088

기타의무형자산	4,873,343	(4,155,789)	717,554	4,617,708	(3,943,953)	673,755

합 계	7,102,642	(4,844,125)	2,257,517	7,058,315	(4,883,389)	2,174,926

(2) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	-	205,083	1,296,088	673,755	2,174,926

취 득 액	-	-	48,443	255,635	304,078

기타증감(*)	-	63,393	-	-	63,393

상 각 비	-	(73,043)	-	(211,837)	(284,880)

기말금액	-	195,433	1,344,531	717,554	2,257,517

(*) 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다.

(3) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	-	197,229	1,199,897	759,683	2,156,809

취 득 액	-	-	96,191	208,690	304,881

기타증감(*)	-	82,636	-	-	82,636

상 각 비	-	(74,782)	-	(294,618)	(369,400)

기말금액	-	205,083	1,296,088	673,755	2,174,926

(*) 선급금으로부터 대체된 금액 입니다.(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 8,948,560천원 및 8,199,842천원입니다.

15. 사용이 제한된 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	내 용	제24(당) 기 3분기	제 23(전) 기	금융기관

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000	중소기업은행

기타유동자산	선물거래예치금	15,647,387	7,173,581	삼성선물(주)

16. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제24(당) 기 3분기	제 23(전) 기

임차보증금	2,079,266	2,070,854

현재가치할인차금	(34,208)	(64,816)

기타보증금	173,447	14,875

퇴직급여자산(*)	-	241,960

합 계	2,218,505	2,262,873

(*) 전기말 지배기업인 (주)동아엘텍에서 납입한 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과한 부분에 대하여 자산으로 인식하였습니다.17. 단기차입금

당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	만기일	연이자율	제24(당) 기3분기	제 23(전) 기

운전자금	(주)하나은행	2022.02.18	3.40%	-	400,000

시설자금(*1)	신한은행	2023.03.30	3.38%	456,000	456,000

운전자금	우리은행	2023.05.17	4.50%	5,000,000	-

운전자금	중소기업은행	2023.07.01	4.39%	3,000,000	-

운전자금	산업은행	2022.10.26	3.84%	1,000,000	-

운전자금	신한은행	2023.07.06	5.46%	750,000	-

운전자금(*2)	산업은행	2023.09.06	4.94%	5,000,000	-

합 계	15,206,000	856,000

(*1) (주)신한은행의 시설자금 차입금과 관련하여 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물과 기계장치가 담보(채권최고액: 1,068,480천원)로 제공되어 있습니다. (주석 21 참조)(*2)산업은행의 운전자금 차입금과 관련하여 시험연구설비가 담보(채권최고액:4,118,400천원)로 제공되어 있습니다. (주석21참조)

18. 충당부채 및 기타장기종업원급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기

단기충당부채	하자보수충당부채	923,900	2,577,751

판매보증충당부채	4,132,677	2,665,038

소계	5,056,578	5,242,789

기타장기종업원급여부채	257,194	-

(2) 당분기와 전기 중 단기충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제24(당) 기 3분기	제23(전) 기

하자보수충당부채	판매보증충당부채	하자보수충당부채	판매보증충당부채

기초금액	2,577,751	2,665,038	1,047,732	1,036,065

전입액	1,160,345	4,520,795	2,274,425	2,602,692

사용액	(2,814,196)	(3,053,156)	(744,406)	(973,719)

기말금액	923,900	4,132,677	2,577,751	2,665,038

(3) 당분기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제24(당) 기 3분기	제23(전) 기

기초금액	-	-

전입액(*)	257,194	-

사용액	-	-

기말금액	257,194	-

(*) 지배기업은 장기근속한 임직원에게 장기종업원급여와 관련하여 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 기타장기종업원급여부채로 설정하고 있습니다.

19. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제24(당) 기 3분기	제 23(전) 기

선수금	612,591	778,101

예수금	354,374	554,753

합 계	966,965	1,332,854

20. 퇴직급여부채(자산)

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제24(당) 기 3분기	제 23(전) 기

확정급여채무의 현재가치	15,019,268	13,996,928

사외적립자산의 공정가치	(13,680,186)	(14,102,458)

연결재무상태표에 인식된 금액(*)	1,339,082	(105,530)

(*) 전기말 지배기업에서 납입한 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과한 부분에 대하여 자산으로 인식하고 있으며, 연결재무상태표상 퇴직급여자산으로 분류하였습니다.(주석 16 참조)

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제24(당) 기 3분기	제 23(전) 기

기초 확정급여채무	13,996,928	13,047,813

당기근무원가	1,530,208	1,796,680

이자원가	260,034	325,876

재측정요소	-	(461,179)

퇴직금지급액	(767,901)	(712,262)

기말 확정급여채무	15,019,268	13,996,928

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제24(당) 기 3분기	제 23(전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치	14,102,458	12,613,096

이자수익	266,906	317,344

재측정요소	(306,976)	(136,852)

납입액	600,000	1,912,700

퇴직금지급액	(982,202)	(603,830)

기말 사외적립자산의 공정가치	13,680,186	14,102,458

(4) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제24(당) 기 3분기	제 23(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	586,478	1,530,208	481,548	1,357,322

순이자원가	(5,670)	(6,872)	3,828	6,891

합 계	580,808	1,523,336	485,376	1,364,213

(5) 당분기와 전기에 확정급여제도와 관련하여 발생한 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제24(당) 기 3분기	제 23(전) 기

확정급여채무의 재측정요소	-	461,179

사외적립자산의 재측정요소	(306,976)	(136,852)

합 계	(306,976)	324,327

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제24(당) 기 3분기	제 23(전) 기

예ㆍ적금 등	13,680,186	14,102,458

21. 우발채무 및 주요 약정사항

(1) 금융기관 약정사항당분기말 현재 연결실체가 금융회사와 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	금 융 기 관	통화	약정한도액	실행금액

운전자금	㈜우리은행	KRW	5,000,000	5,000,000

운전자금	중소기업은행	KRW	200,000	-

운전자금	중소기업은행	KRW	3,000,000	3,000,000

운전자금	산업은행	KRW	3,000,000	1,000,000

운전자금(*1)	산업은행	KRW	5,000,000	5,000,000

운전자금	신한은행	KRW	3,000,000	750,000

시설자금(*1)	(주)신한은행	KRW	456,000	456,000

무역금융	(주)하나은행	KRW	1,500,000	-

무역금융(*1)	중소기업은행	KRW	10,000,000	-

한도대출	(주)신한은행	KRW	300,000	-

구매카드대출	중소기업은행	KRW	13,000,000	2,134,481

구매카드대출 (*1)	중소기업은행	KRW	2,000,000	-

상생패키지론	㈜하나은행	KRW	5,000,000	1,086,935

외상매출채권담보대출(*3)	중소기업은행	KRW	6,000,000	-

외상매출채권담보대출(*3)	(주)하나은행	KRW	1,000,000	-

외상매출채권담보대출(*3)	(주)우리은행	KRW	5,000,000	-

기타외화지급보증	(주)하나은행	USD	7,000,000	3,379,813

수출계약지급보증(*2)	㈜하나은행	USD	5,500,000	1,542,430

(*1) 당분기말 현재 연결실체는 무역어음대출, 시설자금대출, 구매카드대출 및 기타외화지급보증과 관련하여 중소기업은행, (주)신한은행 및 (주)하나은행에게 토지, 건물, 기계장치에 대하여 근저당권을 제공하고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 수출계약지급보증과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 한정근보증 USD 3,250,000을 제공받고 있습니다.(*3) 당분기말 현재 만기가 도래하지 아니한 매출채권 할인금액은 없습니다.

(2) 담보사항당분기말 현재 연결실체가 무역어음대출, 시설자금대출, 구매카드대출 및 기타외화지급보증과 관련하여 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	피담보약정	실행금액	담보권자

토지(평촌)	4,749,940	12,000,000	구매카드대출	-	중소기업은행

건물(평촌)	6,823,868	무역어음대출	-

토지(*1)	784,156	1,068,480	운영자금	456,000	(주)신한은행

건물(*1)	521,967

기계장치	47,700

시험연구설비	3,613,658	4,118,400	운영자금	5,000,000	산업은행

(*1) 연결실체의 투자부동산으로 분류되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 계약 및 입찰 이행보증 등을 위하여 서울보증보험(주) 등으로부터 이행보증을 제공받고 있습니다(주석 26 참조).(4) 지배회사는 당분기 중 중소기업은행과 특정 거래처의 매출채권에 대한 팩토링 계약을 체결하였고, 해당 팩토링 계약은 상환청구권이 없습니다. (5) 고객과의 계약에 따라 고객에게 지급할 대가 연결실체는 고객 A사와 장비개발 및 공급계약(Equipment Development and Purchase Agreement)을 체결한 바 있으며, 동 계약에는 연결실체가 '고객 등에 대한 연간 매출액의 일정비율'을 고객에게 지급하도록 되어 있습니다.

22. 자본금 및 자본잉여금

당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 모두 30,000,000주이며, 1주당 금액은 500원입니다. 한편 당분기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주식수	자본금(*)	자본잉여금	합계

(당)3분기말	10,662,938주	5,575,148	50,650,693	56,225,841

(*) 지배기업은 전기 이전(2018년 및 2019년)에 이사회 결의로 의하여 자기주식 487,358주(장부가액 4,990,326천원)을 이익소각하였는 바, 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

23. 기타자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기

자기주식(*)	(4,991,633)	(4,991,633)

기타자본조정	2,739,085	2,476,671

신주인수권대가	1,695,788	1,695,788

합 계	(556,760)	(819,174)

(*) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동은 없습니다.

(2) 과거기간에 발행하였으나 미전환되어 소멸된 신주인수권과 관련하여 법인세효과차감후 금액 1,695,788천원을 기타자본으로 인식하였습니다.

24. 주식기준보상

(1) 연결실체 내 종속기업인 (주)선익시스템은 주주총회의 결의에 따라 일부 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 존속하는 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	부여일	최초부여주식수	행사가능주식수	부여방법	가득조건	행사가격	부여일공정가치(*)	행사가능기간

1차	2016.12.19	374,961	176,879	신주발행	용역제공조건:2년	9,829.0	2,745	18.12.19~25.12.18

2차	2017.03.17	220,480	176,187	신주발행	용역제공조건:2년	12,201.0	6,532	19.03.17~26.03.16

3차	2019.12.24	100,000	63,750	신주발행	용역제공조건:2년	7,770.0	966	21.12.24~28.12.23

(*) 2018년 중 무상증자로 인해 최초부여 주식수, 행사가능 주식수, 행사가격, 부여일 공정가치가 조정되었습니다.(2) 당분기 중 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	1차	2차	3차	합 계

기초수량	301,143	187,485	92,500	581,128

취소수량	-	-	(5,000)	(5,000)

행사수량	(124,264)	(11,298)	(23,750)	(159,312)

기말수량	176,879	176,187	63,750	416,816

(3) 종속기업은 보상원가를 공정가액접근법에 의해 산정하고 있으며, 보상원가의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기 이전 보상원가	당기 보상원가	당기 이후 보상원가	총 보상원가

1차	957,152	-	-	957,152

2차	1,244,242	-	-	1,244,242

3차	70,598	10,433	8,336	89,367

합 계	2,271,993	10,433	8,336	2,290,762

(4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차

취득일 주식가격(부여일 공정가치)	11,830	17,843	7,430

행사가격	9,829	12,201	7,770

기대변동성	6.30%	5.95%	20.05%

할인율	2.20%	2.21%	1.66%

무위험이자율	2.09%	1.82%	1.66%

25. 연결이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기

법정적립금(*)	1,781,313	1,633,475

임의적립금	2,440	2,440

미처분연결이익잉여금	90,749,218	115,877,245

합 계	92,532,971	117,513,160

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

26. 매출 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	41,291,787	150,910,307	27,304,884	116,142,189

용역매출액	4,604,568	9,103,858	4,063,727	11,021,665

상품매출액	793,890	2,446,469	664,500	1,445,382

기타매출액	162,439	1,137,983	212,643	584,598

금융업수입	1,246,787	3,736,417	1,326,545	4,073,622

합 계	48,099,471	167,335,034	33,572,299	133,267,456

(2) 당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	36,367,679	124,283,289	19,978,585	94,697,463

용역매출원가	2,311,166	5,461,987	4,062,228	10,817,818

상품매출원가	565,471	1,884,698	450,572	1,080,304

금융업원가	415,297	1,857,496	866,860	1,962,401

합 계	39,659,613	133,487,470	25,358,245	108,557,986

(3) 당분기 및 전분기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기 3분기

Ⅰ. 한 시점에 이행	158,231,178	120,264,482

Ⅱ. 기간에 걸쳐 이행:

건설형공사계약	-	1,981,309

용역매출	9,103,856	11,021,665

소 계	9,103,856	13,002,974

합 계(Ⅰ+Ⅱ)	167,335,034	133,267,456

연결실체는 기업회계기준서 제1115호에 따라, 계약 상 수행의무를 ① 제품 판매, ② 설치, 셋업 및 FAT 지원용역 등의 기술지원으로 구분하였으며, 이를 각각 한 시점에 이행하는 수행의무와 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 인식하고 있습니다.

한편, 제품 판매 수행의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있는 계약에 대해서는 건설형공사계약으로 분류하고 기간에 걸쳐 수익을 인식하였습니다.

(4) 당분기말 현재 발생원가 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서 전기 매출액 대비 개별계약기준 계약금액이 5% 이상인 건에 대한 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*1)	계약일	납품기한(*2)	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손
누계액	총액	대손충당금

디스플레이장비A	2018-03-12	2019-11-08	28.2%	403,976	-	-	-

디스플레이장비B	2020-04-29	2020-11-06	97.2%	6,350,078	-	-	-

디스플레이장비C	2021-02-05	2021-07-19	99.1%	975,664	-	-	-

디스플레이장비D	2021-11-15	2022-05-12	48.3%	324,273	-	-	-

디스플레이장비E	2021-12-28	2022-06-27	0.0%	1,118,714	-	-	-

디스플레이장비F	2021-12-20	2022-10-28	0.0%	-	-	-	-

디스플레이장비G	2021-12-17	2022-08-17	0.0%	-	-	-	-

디스플레이장비H	2022-02-18	2022-05-13	46.5%	287,741	-	-	-

디스플레이장비I	2022-01-21	2022-07-21	0.0%	-	-	1,342,000	614

디스플레이장비J	2022-02-18	2022-09-26	0.0%	-	-	-	-

디스플레이장비K	2022-03-14	2023-02-28	0.0%	-	-	-	-

디스플레이장비L	2022-05-11	2023-02-28	0.0%	-	-	-	-

디스플레이장비M	2022-05-24	2022-12-24	0.0%	-	-	-	-

디스플레이장비N	2022-05-10	2023-03-31	0.0%	-	-	-	-

디스플레이장비O	2022-07-22	2022-12-29	0.0%	-	-	-	-

디스플레이장비P	2022-07-25	2023-02-28	0.0%	-	-	-	-

디스플레이검사장비A	2020-09-21	2020-11-21	100.0%	2,365,053	(137,787)	-	-

디스플레이검사장비B	2021-11-09	2021-12-25	100.0%	-	-	981,915	(17,305)

디스플레이검사장비C	2021-12-29	2022-03-18	100.0%	598,290	(18,881)	-	-

디스플레이검사장비D	2021-12-29	2022-03-11	18.4%	921,753	(29,089)	-	-

디스플레이검사장비E	2021-12-29	2022-04-29	24.5%	837,672	(26,436)	-	-

디스플레이검사장비F	2021-12-28	2022-04-08	100.0%	2,862,090	(90,324)	-	-

디스플레이검사장비G	2022-09-08	2023-01-20	0.0%

합 계	17,045,303	(302,518)	2,323,915	(16,691)

(*1) 하나의 계약에 발생원가 투입법을 사용하지 않은 거래가격이 포함된 계약으로 발생원가 투입법을 사용한 수행의무에 대하여만 정보를 기재하였습니다.(*2) 납품기한은 계약에 의한 제품의 납품일이며, 납품 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 추가로 진행됩니다.

(5) 이행보증

당분기말 및 전기말 현재 계약 및 입찰 등 이행보증을 위하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

보증처	내 용	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기

서울보증보험(주)	계약, 입찰 등 이행보증	7,049,543	3,699,716

(주)하나은행	기타외화지급보증	$3,379,813	USD 3,816,685

(6) 연결실체는 총계약원가의 추정의 불확실성으로 인해 손익 및 순자산이 변동될 위험에 노출되어 있으며, 당분기말 현재 총계약원가의 추정치가 5% 변동하는 경우 법인세비용차감전순손익 및 법인세효과차감전순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산	(580,143)	504,084

(7) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당분기말 현재 진행 중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서, 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약금액의변동	추정총계약원가의변동	당반 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사의변동

금액	(278,732)	(98,711)	(109,269)	(70,752)	(109,269)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(8) 계약 잔액① 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	41,251,146	38,819,608

계약자산	37,510,495	21,829,768

계약부채	20,743,528	9,217,207

계약자산은 연결실체가 주문제작 장비의 진행중인 작업에 대한 권리에 대해 당분기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산이며, 건설형공사계약에서 발생한 금액을 포함하고 있습니다. 계약자산은 연결실체가 대가를 받을 무조건적인 권리를 가질 때 매출채권으로 대체됩니다.계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

② 2021년 12월 31일에 인식된 계약부채 9,217,207천원 중 7,948,255천원은 당분기에 수익으로 인식되었으며, 당분기 중 신규계약에 따라 계약부채 19,474,577천원이 추가 되었습니다.③ 당분기말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격의 합계는 77,942,389천원이며, 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무의 공사계약잔액 7,438,799천원이 포함되어 있습니다.

27. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,344,961	7,211,538	1,968,792	6,357,025

퇴직급여	300,940	680,005	146,029	436,759

접대비	231,196	565,817	192,681	473,934

세금과공과	326,539	853,697	170,533	801,456

감가상각비	1,582,902	1,765,494	533,686	1,270,827

지급수수료	624,652	2,253,661	1,032,434	2,734,933

대손상각비(환입)	1,163,305	797,227	1,051,751	3,325,864

수출제비용	257,473	798,097	193,993	793,813

무형자산상각비	71,588	206,971	60,158	175,330

판매보증비	1,348,411	4,555,040	201,581	1,248,957

기타	1,596,889	4,884,015	1,910,786	4,286,569

합 계	9,848,855	24,571,562	7,462,424	21,905,467

28. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	27,722,935	104,318,033	15,793,122	80,574,074

급여	6,711,152	21,035,776	5,931,081	18,942,621

복리후생비	59,855	318,252	84,180	277,746

감가상각비 및 무형자산상각비	1,022,142	3,078,724	970,026	2,593,540

지급수수료	812,590	2,758,585	1,303,620	3,519,044

세금과공과	396,191	1,198,771	264,258	1,135,541

외주가공비	2,430,039	5,960,267	2,213,185	7,105,994

여비교통비	736,127	1,876,659	812,454	2,412,632

운반비	63,038	245,180	115,178	290,675

금융업원가	415,297	1,857,496	866,860	1,962,401

기타	9,139,102	15,411,287	4,466,703	11,649,184

합 계(*)	49,508,468	158,059,030	32,820,667	130,463,452

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

29. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

잡이익	130,226	246,541	82,870	318,227

수입임대료	43,721	72,121	13,200	39,600

유형자산처분이익	-	6,817	-	763

기타수익 소계	173,947	325,479	96,070	433,633

Ⅱ. 기타비용

기부금	4,000	7,000	4,000	4,300

잡손실	2,419	19,921	140,990	165,287

유형자산처분손실	196	215	281	283

투자부동산상각비	3,600	10,799	-	-

기타비용 소계	10,215	37,935	145,271	169,870

Ⅲ. 순 기타수익(Ⅰ-Ⅱ)	163,732	287,544	(49,201)	263,763

30. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	148	-	100,298

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	-	21,877	1,411,711

이자수익	111,075	258,729	101,930	212,766

외화환산이익	5,946,999	11,019,111	1,508,755	2,533,148

외환차익	2,655,585	5,374,030	768,188	2,153,141

금융수익 소계	8,713,659	16,652,019	2,400,750	6,411,064

Ⅱ. 금융비용

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	46,296	-	837	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	350	-	-

이자비용	110,840	153,392	10,975	28,544

외화환산손실	749,682	1,554,618	164,887	326,793

외환차손	195,447	372,189	34,320	293,435

파생상품거래손실	37,273,000	63,301,097	8,998,193	9,648,843

매출채권처분손실	13,921	33,420	-	-

금융비용 소계	38,389,187	65,415,067	9,209,212	10,297,615

Ⅲ. 순 금융수익(Ⅰ-Ⅱ)	(29,675,528)	(48,763,048)	(6,808,462)	(3,886,551)

31. 법인세비용

당분기 및 전분기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기 3분기

당기 법인세부담액 등	530,081	1,192,509

기업소득환류세제로 인한 당기 법인세	-	161,609

일시적차이로 인한 이연법인세	(5,065,482)	(53,568)

자본에 직접 반영된 이연법인세	67,314	166,036

기타	81,121	(320,289)

법인세비용(수익)	(4,386,965)	1,146,297

법인세비용차감전순이익(손실)	(8,278,707)	(818,795)

유효세율(*)	-	-

(*) 당분기 및 전분기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효이자율을 산정하지 아니하였습니다.

32. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 지배기업소유주지분에 대한 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분분기순이익(손실)	(18,978,208,691)	(23,285,010,563)	(3,845,938,281)	675,895,142

가중평균유통보통주식수(*)	9,855,847주	9,855,847주	9,855,847주	9,855,847주

기본 주당이익(손실)	(1,926)	(2,363)	(390)	69

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산

(단위: 일, 주)

구 분	주 식 수	가중평균일수	가중평균주식수