픽셀플러스 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제26기 3분기 2025년 9월 30일 현재
제25기 3분기 2024년 9월 30일 현재
주식회사 픽셀플러스

1. 회사의 개요주식회사 픽셀플러스(이하 "당사")는 이미지센서 및 카메라모듈 개발, 제조 및 공급을목적으로 2000년 4월 12일 설립되었습니다. 당사는 최초 200백만원의 자본금으로 설립되었으며 2025년 9월 30일 현재의 납입자본금은 4,083,279천원입니다.당사는 2005년 12월 21일, 신주 2,250,000주(총발행가액 USD 36,000천)를 발행하여 미국증권업협회의 NASDAQ 시장에 상장하였으나, 상장유지조건을 충족하지 못하여 2009년 5월 중 상장폐지되었습니다.한편, 당사는 2015년 6월 12일, 신주 400,000주(총발행가액 12,000백만원)를 발행하여 대한민국 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당사는 경기도 성남시 수정구 금토로40번길 30에 위치하고 있으며, 당사의 최대주주는 이서규 대표이사(지분율: 24.52%)입니다.

2. 재무제표 작성기준

2.1 재무제표 작성 기준당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 별도재무제표는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 원가법, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법 또는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.2 중요한 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어 회계정책의 적용이나 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정을 사용할 것을 요구하고 있습니다. 중간 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 영업부문의 구분당사는 이미지센서의 개발, 제조 및 공급을 주된 영업으로 하는 단일 사업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 A, B, C, D 사이며,동 고객으로부터의 매출액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비 중(%)	매출액	비 중(%)

A사	6,339,340	19.94	7,997,483	19.56

B사	6,329,165	19.91	6,235,670	15.25

C사	3,343,248	10.52	7,292,588	17.83

D사	2,852,847	8.97	6,996,077	17.11

합 계	18,864,600	59.34	28,521,818	69.75

(3) 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비 중(%)	매출액	비 중(%)

국내	6,819,308	21.45	11,352,617	27.76

중국	19,076,144	60.01	24,986,598	61.10

대만	2,979,476	9.37	2,912,600	7.12

일본	2,896,615	9.11	1,641,380	4.01

기타	18,463	0.06	2,030	0.01

합 계	31,790,006	100.00	40,895,225	100.00

5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품 중 사용이 제한되어 있는 예금 등의 내역은없습니다. 6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	5,222	3,385

보통예금	319,697	455,827

정기예금(3개월이내)	1,000,000	-

기타현금성자산	5,645,748	5,055,666

합 계	6,970,667	5,514,878

7. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범 주	지분율(%)	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

정기예금	상각후원가	-	6,000,000	-	9,000,000	-

주가지수연계 파생결합사채(ELB)	당기손익-공정가치측정	-	3,000,000	-	-	-

글로벌핀테크PreIPO_3.0	-	-	1,377,527	-	1,377,527

제이엑스파트너스 2호 투자조합	16.00	-	1,250,246	-	1,250,246

크레센도 제1호 사모투자전문회사	12.44	-	788,998	-	788,998

크레센도 제2호 사모투자합자회사	2.69	-	5,135,420	-	5,247,825

주식회사 해치텍	14.56	-	5,518,306	-	5,518,306

주식회사 더 웨이브톡	0.93	-	202,051	-	202,051

혁신 IP 기술사업화 투자조합	0.34	-	70,000	-	70,000

한국 시스템반도체 협동조합	-	-	10,000	-	10,000

합 계	9,000,000	14,352,548	9,000,000	14,464,953

8. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,425,743	1,545,925

대손충당금	-	(247,352)

매출채권(순액)	2,425,743	1,298,573

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	2,425,743	1,298,573

소 계	2,425,743	1,298,573

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	-	-

소 계	-	-

손상채권

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	-	247,352

합 계	2,425,743	1,545,925

(3) 당분기 및 전기의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	247,352	216,963

대손상각비	-	-

제각	(247,352)	-

기타(*1)	-	30,389

기말금액	-	247,352

(*1) 외화채권의 기대신용손실에 따른 대손충당금 계산시 환율변동의 효과로 발생한변동입니다.

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	3,912,168	4,287,990

차감:평가충당금	(1,322,551)	(1,329,593)

재공품	8,738,887	7,156,436

차감:평가충당금	(477,932)	(663,016)

제품	5,977,536	8,044,977

차감:평가충당금	(1,901,006)	(2,422,419)

합 계	14,927,102	15,074,375

당분기와 전분기 중 각각 재고자산평가환입 713,539천원 및 1,390,878천원을 인식하여 매출원가에 차감하였습니다. 10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

토지	8,173,728	-	-	8,173,728	8,224,466	-	-	8,224,466

건물	34,898,601	-	(1,381,403)	33,517,198	34,898,601	-	(727,054)	34,171,547

기계장치	1,448,377	-	(1,385,336)	63,041	1,414,877	-	(1,372,695)	42,182

시설장치	869,687	-	(221,129)	648,558	832,743	-	(93,302)	739,441

차량운반구	385,180	-	(356,520)	28,660	385,180	-	(319,833)	65,347

공구와기구	6,318,531	-	(5,594,821)	723,710	6,156,536	(2,048)	(5,016,460)	1,138,028

비품	3,023,360	(107,976)	(1,680,668)	1,234,716	3,020,685	(131,466)	(1,358,905)	1,530,314

합 계	55,117,464	(107,976)	(10,619,877)	44,389,611	54,933,088	(133,514)	(8,888,249)	45,911,325

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	시설장치	차량운반구	공구와기구	비 품	합 계

기초 장부금액:

취득원가	8,224,466	34,898,601	1,414,877	832,743	385,180	6,156,536	3,020,685	54,933,088

감가상각누계액	-	(727,054)	(1,372,695)	(93,302)	(319,833)	(5,016,460)	(1,358,905)	(8,888,249)

정부보조금	-	-	-	-	-	(2,048)	(131,466)	(133,514)

순장부금액	8,224,466	34,171,547	42,182	739,441	65,347	1,138,028	1,530,314	45,911,325

취득	(50,738)	-	33,500	36,944	-	161,995	465	182,166

처분	-	-	-	-	-	-	(7)	(7)

감가상각비	-	(654,349)	(12,641)	(127,827)	(36,687)	(576,313)	(296,056)	(1,703,873)

기말 장부금액:

취득원가	8,173,728	34,898,601	1,448,377	869,687	385,180	6,318,531	3,023,360	55,117,464

감가상각누계액	-	(1,381,403)	(1,385,336)	(221,129)	(356,520)	(5,594,821)	(1,680,668)	(10,619,877)

정부보조금	-	-	-	-	-	(107,976)	(107,976)

순장부금액	8,173,728	33,517,198	63,041	648,558	28,660	723,710	1,234,716	44,389,611

② 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	시설장치	차량운반구	공구와기구	비 품	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

기초 장부금액:

취득원가	-	-	1,527,241	-	385,179	8,155,437	1,513,940	387,539	38,285,805	50,255,141

감가상각누계액	-	-	(1,512,500)	-	(268,218)	(7,017,120)	(1,169,518)	(387,533)	-	(10,354,889)

정부보조금	-	-	-	-	-	(6,144)	(124,437)	-	-	(130,581)

순장부금액	-	-	14,741	-	116,961	1,132,173	219,985	6	38,285,805	39,769,671

취득	-	-	40,000	194,032	-	954,093	1,658,672	-	15,843,823	18,690,620

처분	-	-	(14)	-	-	(69)	(37)	(6)	-	(126)

대체(*1)	8,224,466	34,898,601	-	638,711	-	-	-	-	(54,129,628)	(10,367,850)

감가상각비	-	(727,054)	(12,545)	(93,302)	(51,614)	(948,169)	(348,306)	-	-	(2,180,990)

기말 장부금액:

취득원가	8,224,466	34,898,601	1,414,877	832,743	385,180	6,156,536	3,020,685	-	-	54,933,088

감가상각누계액	-	(727,054)	(1,372,695)	(93,302)	(319,833)	(5,016,460)	(1,358,905)	-	-	(8,888,249)

정부보조금	-	-	-	-	-	(2,048)	(131,466)	-	-	(133,514)

순장부금액	8,224,466	34,171,547	42,182	739,441	65,347	1,138,028	1,530,314	-	-	45,911,325

(*1) 유형자산으로 대체되고 남은 금액 10,367,850천원은 투자부동산으로 대체되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	계정과목	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지	유형자산	8,173,728	16,712,000	차입금(주석15)	12,319,490	IBK기업은행

투자부동산	1,965,166

건물	유형자산	33,517,198

투자부동산	8,058,361

합 계	51,714,453	16,712,000	12,319,490

② 전기말

(단위:천원)

구 분	계정과목	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지	유형자산	8,224,466	16,712,000	차입금(주석15)	13,926,380	IBK기업은행

투자부동산	1,977,365

건물	유형자산	34,171,547

투자부동산	8,215,683

합 계	52,589,061	16,712,000	13,926,380

(4) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없으며, 전기에 자본화된 차입원가는 51,804천원이며, 자본화 차입이자율은 1.96%입니다.

11. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	75,890	141,572

차량운반구	32,293	42,111

기타	-	1,484

합 계	108,183	185,167

당분기 중 증가된 사용권자산은 11,144천원(전기 226,292천원)이며, 감소한 사용권자산은 -천원(전기 1,691천원)입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비

건물	76,826	97,475

차량운반구	9,817	11,943

기타	1,485	2,992

합 계	88,128	112,410

리스부채에 대한 이자비용(금융비용)	5,288	4,615

단기리스료(영업비용에 포함)	29,951	76,218

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	13,174	16,655

당분기 중 리스의 총 현금유출은 127,888천원입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	84,064	106,006

비유동	20,507	78,040

합 계	104,571	184,046

12. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,965,166	-	1,965,166	1,977,365	-	1,977,365

건물	8,390,485	(332,123)	8,058,362	8,390,485	(174,802)	8,215,683

합 계	10,355,651	(332,123)	10,023,528	10,367,850	(174,802)	10,193,048

( 2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초 장부금액	1,977,365	8,215,683	10,193,048	-	-	-

취득	(12,199)	-	(12,199)	-	-	-

상각비	-	(157,322)	(157,322)	-	(174,802)	(174,802)

대체(*)	-	-	-	1,977,365	8,390,485	10,367,850

기말 장부금액	1,965,166	8,058,361	10,023,527	1,977,365	8,215,683	10,193,048

(*) 전기 중 건설중인자산에서 대체 되었습니다.(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 42,810천원(전분기 9,288천원)이며, 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 당분기 157,322천원(전분기 122,341천원)입니다.

13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	2,104,932	(2,104,363)	-	569	2,104,932	(2,097,872)	-	7,060

소프트웨어	3,155,162	(3,064,385)	-	90,777	3,111,262	(3,050,843)	-	60,419

회원권	2,035,921	-	(243,683)	1,792,238	2,056,361	-	(243,683)	1,812,678

기타의무형자산	3,716,000	(2,685,000)	(1,031,000)	-	3,716,000	(2,685,000)	(1,031,000)	-

합 계	11,012,015	(7,853,748)	(1,274,683)	1,883,584	10,988,555	(7,833,715)	(1,274,683)	1,880,157

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 장부금액	7,060	60,419	1,812,678	1,880,157

취득	-	43,900	-	43,900

상각비	(6,491)	(13,542)	-	(20,033)

처분	-	-	(20,440)	(20,440)

기말 장부금액	569	90,777	1,792,238	1,883,584

② 전기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 장부금액	22,045	14,082	2,328,678	2,364,805

취득	-	56,000	-	56,000

상각비	(14,985)	(9,663)	-	(24,648)

처분	-	-	(511,000)	(511,000)

기타	-	-	(5,000)	(5,000)

기말 장부금액	7,060	60,419	1,812,678	1,880,157

14. 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)크라스아이디(*1)	한국	19.29	-	19.29	-

(주)페피테일(*2)	한국	50.00	239,679	50.00	249,508

합 계	-	239,679	-	249,508

(*1) 당사가 보유하고 있는 (주)크라스아이디의 지분비율은 20% 미만이나, 회사의 이사회 임명권을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.(*2) 당분기 중 관계기업투자평가손실 9,829천원을 인식하였습니다. 15. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	기업은행	중소기업자금대출	3.36%	2,000,000	-

신한은행	운전자금대출	2.78%	3,000,000	-

합계	5,000,000	-

장기차입금	기업은행	산업구조고도화지원 설비투자펀드	1.96%	2,052,750	2,320,500

기업은행	IBK시설투자대출	1.97%	10,266,740	11,605,880

소계	12,319,490	13,926,380

차감 : 유동성장기차입금	(2,142,520)	(2,142,520)

합계	10,176,970	11,783,860

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도별	금액

2025년	535,630

2026년	2,142,520

2027년	2,142,520

2028년	2,142,520

2029년	2,142,520

2030년 이후	3,213,780

합 계	12,319,490

16. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

반품충당부채	345,695	693,891

품질보상충당부채	10,574	4,969

합계	356,269	698,860

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	반품충당부채	품질보상충당부채	합 계

기초	693,891	4,969	698,860

손익계산서 증(감):

연중 사용액	-	(18,149)	(18,149)

충당금전입(환입)	(348,196)	23,754	(324,442)

기말	345,695	10,574	356,269

유동항목	345,695	10,574	356,269

② 전기

(단위:천원)

구 분	반품충당부채	품질보상충당부채	복구충당부채	합 계

기초	69,321	5,340	350,864	425,525

손익계산서 증(감)

연중 사용액	-	(6,316)	(350,864)	(357,180)

충당금전입(환입)	624,570	5,945	-	630,515

기말	693,891	4,969	-	698,860

유동항목	693,891	4,969	-	698,860

17. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급상여	7,120,439	6,798,547

복리후생비	534,285	527,058

확정기여제도에 대한 납부	434,930	412,747

확정급여제도 관련 비용	258,462	215,584

합 계	8,348,116	7,953,936

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여자산	-	-

자 산 합 계	-	-

단기종업원급여	346,909	645,818

기타장기종업원급여부채	71,063	70,660

순확정급여부채	459,930	201,466

부 채 합 계	877,902	917,944

(3) 확정급여제도당사는 임원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.① 순확정급여부채 산정 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,075,625	4,705,349

사외적립자산의 공정가치	(4,615,696)	(4,503,883)

재무상태표상 순확정급여부채	459,929	201,466

② 순확정급여부채의 변동 내역

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초금액	4,705,349	4,189,797	(4,503,883)	(4,258,501)	201,466	(68,704)

당분기 비용으로 인식

당분기근무원가	257,823	296,114	-	-	257,823	296,114

이자원가(수익)	112,453	156,566	(111,813)	(165,235)	640	(8,669)

소 계	370,276	452,680	(111,813)	(165,235)	258,463	287,445

기타포괄손익으로 인식

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	-	218,321	-	-	-	218,321

인구통계적가정	-	(5,070)	-	-	-	(5,070)

재무적 가정	-	257,273	-	-	-	257,273

경험조정	-	(33,882)	-	-	-	(33,882)

- 사외적립자산 수익	-	-	-	(8,544)	-	(8,544)

소 계	-	218,321	-	(8,544)	-	209,777

기타

납부한 기여금	-	-	-	(200,000)	-	(200,000)

급여지급	-	(155,449)	-	128,397	-	(27,052)

소 계	-	(155,449)	-	(71,603)	-	(227,052)

기말금액	5,075,625	4,705,349	(4,615,696)	(4,503,883)	459,929	201,466

(4) 확정기여제도당사는 직원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 434,930천원, 412,747원 입니다.(5) 기타장기종업원급여제도당분기와 전기중 기타장기종업원급여 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	70,660	-

근무원가	12,946	70,660

급여지급	(12,543)	-

기말금액	71,063	70,660

18. 자본금과 주식발행초과금당사가 발행할 주식의 총수는 당분기말 현재 100,000,000주이며, 당분기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 8,166,558주 및 500원입니다. 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 사항은 발생하지 않았습니다.

19. 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(17,837,275)	(18,291,390)

자기주식처분손실	(717,275)	(541,079)

주식매수선택권	75,395	141,032

기타	64,062	64,062

합 계	(18,415,093)	(18,627,375)

(2) 당분기와 전기 중 자기주식 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	1,683,627	18,291,390	1,735,677	18,856,861

처분(*)	(41,800)	(454,115)	(52,050)	(565,471)

기말	1,641,827	17,837,275	1,683,627	18,291,390

(*) 당분기 중 주식매수선택권 행사로 41,800주를 처분하였고, 자기주식 처분손실 176,196천원을 인식하였습니다 (3) 주식기준보상제도1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

약정유형	대상자	부여일	부여수량(*)	행사기간	결제방식	가득조건

주식선택권부여(1차)	임직원	2020.07.16	210,750	2023.07.17 ~ 2025.07.16	신주교부 및 자기주식교부	부여일로부터 3년간 근무

주식선택권부여(2차)	직원	2020.07.22	9,700	2023.07.23 ~ 2025.07.22

주식선택권부여(3차)	임직원	2020.12.22	13,000	2023.12.23 ~ 2025.12.22

주식선택권부여(4차)	임직원	2022.02.14	13,500	2025.02.15 ~ 2027.02.14

주식선택권부여(5차)	임직원	2025.02.14	7,000	2028.02.15 ~ 2030.02.14

(*) 최초 부여수량입니다.

2) 당분기와 전기 중 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	68,500	5,064	120,550	4,619

부여	7,000	6,870	-	-

행사	41,800	3,860	52,050	4,034

소멸	13,200	-

기말	20,500	8,751	68,500	5,064

3) 당사는 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	1차	2차	3차	4차	5차

기초자산의 가치	4,180	5,050	6,900	10,450	6,790

기대행사기간	5년	5년	5년	5년	4년

행사가격	3,860	4,415	6,880	11,400	6,870

무위험이자율(*)	1.15%	1.09%	1.32%	2.55%	2.76%

예상주가변동성	41.22%	41.07%	38.37%	29.16%	39.97%

(*) 무위험이자율은 각각의 기대행사기간의 만기 국공채수익률을 이용하였습니다.

4) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 가득기간 경과 일수에 따라 인식된 보상비용은 각각 4,379천원 및 6,038천원입니다.

20. 주당손익(1) 당분기와 전분기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.1) 분기 기본주당이익(손실)

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(2,692,311,173)	1,531,223,618

가중평균유통보통주식수	6,499,823	6,452,434

기본주당순이익(손실)	(414)	237

2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역① 당분기

(단위:주)

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기초	2025.01.01~2025.09.30	6,482,931	1,769,840,163

자기주식의 처분	2025.01.01~2025.09.30	41,800	4,611,400

소 계	1,774,451,563

일 수	273 일

가중평균유통보통주식수	6,499,823

② 전분기

(단위:주)

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기초	2024.01.01~2024.09.30	6,430,881	1,762,061,394

자기주식의 처분	2024.01.01~2024.09.30	49,200	5,905,400

소 계	1,767,966,794

일 수	274 일

가중평균유통보통주식수	6,452,434

(3) 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 주식매수권이 있으며 주식선택권 및 주식매수권으로 인한 주식수는 주식선택권 및 주식매수권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

(단위:주, 원)

구분	당분기	전분기

보통주순이익(손실)	(2,692,311,173)	1,531,223,618

가중평균 유통보통주식수	6,499,823	6,452,434

조정내역

주식선택권	49	34,640

가중평균 희석성 잠재적보통주식수	49	34,640

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	6,499,872	6,487,073

희석주당순이익(손실)(*1)	(414)	236

(*1) 당분기 분기순손실의 발생으로 주식선택권에 의한 반희석효과가 발생하였습니다. 따라서 당분기 희석주당순손익은 기본주당순손익과 같은 값으로 표시하였습니다 21. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	11,753,179	31,685,398	12,709,378	40,882,553

기타매출	40,021	104,608	11,582	12,672

합 계	11,793,200	31,790,006	12,720,960	40,895,225

22. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	817,683	2,506,678	859,370	2,738,976

퇴직급여	101,830	271,775	81,275	261,645

복리후생비	169,846	486,423	151,422	461,619

감가상각비	295,174	883,824	310,209	671,038

무형자산상각비	4,995	10,595	1,433	2,933

경상연구개발비	1,375,473	6,443,665	1,862,740	6,512,312

여비교통비	24,820	118,339	74,363	206,822

접대비	20,178	57,319	33,824	103,503

세금과공과	227,042	504,959	220,110	490,182

지급임차료	16,600	52,339	27,267	242,055

지급수수료	305,399	1,042,030	413,144	1,362,221

광고선전비	32,139	41,133	8,819	22,141

운반비	21,367	65,251	30,045	100,386

수선비	-	17,661	-	250

품질보상비	10,231	22,082	(1,455)	5,718

샘플제작비	17,439	52,336	21,154	61,041

주식보상비용	-	970	2,026	6,038

기타일반관리비	154,191	443,551	163,505	508,671

합 계	3,594,407	13,020,930	4,259,251	13,757,551

23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품, 제품 및 재공품의 변동	1,075,885	(318,235)	(2,080,809)	(2,293,737)

원재료 및 소모품사용	3,726,100	12,164,141	6,526,036	19,126,646

종업원급여	2,665,201	8,348,116	2,453,084	7,953,936

감가상각비 및 무형자산상각비	632,126	1,969,356	721,796	1,777,118

운반비	48,825	146,453	63,117	199,331

지급임차료	16,600	52,339	27,268	242,055

지급수수료	463,762	2,132,824	850,294	2,606,577

외주가공비	2,114,618	7,044,581	2,787,505	8,343,989

주식보상비용	1,376	4,379	2,028	6,038

기타비용	695,072	3,007,483	1,041,898	3,045,042

매출원가, 판매비와관리비 합계	11,439,565	34,551,437	12,392,217	41,006,995

24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도는 이월세액공제등의 사용으로 납부할 법인세가 없을 것으로 추정하였으며, 당분기말 현재 이연법인세 자산의 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인세 자산을 인식하지 않은 이유로 법인세 비용이 발생하지 않았습니다.

25. 우발채무와 약정사항 (1) 당사는 원재료 구매업체 DB하이텍과 원재료 구매계약에 따라 매월 향후 3개월 동안의 원재료 구매예상량을 구매업체에 통보하고 있으며, 통보된 구매예상량 중 첫째월은 100%, 둘째월은 70% 그리고 셋째월은 50%의 구매의무를 지고 있습니다. 또한 상기 계약에 의거하여 당사는 구매업체에 원재료 인도일 이전 최소 12주 전에 구매요청서("PO")를 발행하고 있으며, 당사가 이미 발행한 PO를 취소하는 경우 원재료생산공정의 진행정도에 따라 구매금액의 50%에서 100%의 취소 수수료를 지급하여야 합니다. (2) 당분기말 현재 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

소송의 내용	소제기일	소송당사자	진행상황	향후 소송일정 및 당사의 대응방안	향후 소송결과에 따라 당사에 미칠 영향

부당이득금반환청구	2021. 09. 17	원고 픽셀플러스	2심 진행중	법률대리인을 선임하여 소송에 대응하고 있습니다.	재판결과가 당사에 미칠 영향은 예측할 수 없습니다.

피고 NH투자증권 하나은행 옵티머스자산운용 한국예탁결제원

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 한도거래 약정의 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

금융기관 (제공자)	약정내용	당분기말	전기말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

기업은행	원화대출	2,500,000	2,052,750	2,500,000	2,320,500

12,500,000	10,266,740	12,500,000	11,605,880

2,000,000	2,000,000	-	-

신한은행	원화대출	3,000,000	3,000,000	-	-

합계	20,000,000	17,319,490	15,000,000	13,926,380

(4) 출자약정당분기말과 전기말 현재 당사는 혁신IP기술 사업화 투자조합과 출자 약정을 체결하고 있으며, 출자약정액 및 출자액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

출자약정액	출자액	출자약정액	출자액

혁신IP기술 사업화 투자조합	100,000	70,000	100,000	70,000

(5) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로 부터 지급보증과 관련하여 2,860천원의보증을 제공 받고 있습니다.

26. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 아래와 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)크라스아이디	(주)크라스아이디

(주)페피테일	(주)페피테일

주식회사 해치텍(*1)	주식회사 해치텍(*1)

기타	(주)서은(*2)	(주)서은(*2)

(*1) 당사는 전환상환우선주로 투자하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계정을 분류하였으나, 피투자회사에 대하여 의결권 및 이사 선임권을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당사 주요 경영진이 지배력을 행사하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기에 특수관계자와 매출ㆍ매입 등 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

기타수익	기타수익

관계기업	(주)페피테일	29,371	6,384

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

관계기업	(주)페피테일	-	7,955

② 전기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

관계기업	(주)페피테일	-	7,955

(4) 주요 경영진에 대한 보상

당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원(미등기 포함) 등을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,835,539	1,814,270

퇴직급여	258,462	215,584

주식기준보상	970	6,038

합 계	2,094,971	2,035,892

27. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정	상각후원가	기타금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	-	6,970,667	-	6,970,667

매출채권	-	2,425,743	-	2,425,743

기타수취채권	-	757,968	-	757,968

기타금융자산	-	6,000,000	-	6,000,000

주가지수연계파생결합사채(ELB)	3,000,000	-	-	3,000,000

글로벌핀테크PreIPO_3.0	1,377,527	-	-	1,377,527

제이엑스파트너스 2호 투자조합	1,250,246	-	-	1,250,246

크레센도 제1호 사모투자전문회사	788,998	-	-	788,998

크레센도 제2호 사모투자합자회사	5,135,420	-	-	5,135,420

주식회사 해치텍	5,518,306	-	-	5,518,306

주식회사 더 웨이브톡	202,051	-	-	202,051

혁신 IP 기술사업화 투자조합	70,000	-	-	70,000

한국시스템반도체 협동조합	10,000	-	-	10,000

소 계	17,352,548	16,154,378	-	33,506,926

부채:

매입채무	-	-	1,505,123	1,505,123

기타지급채무(*)	-	-	1,058,858	1,058,858

리스부채	-	-	104,571	104,571

단기차입금	-	-	5,000,000	5,000,000

유동성장기차입금	-	-	2,142,520	2,142,520

장기차입금	-	-	10,176,970	10,176,970

소 계	-	-	19,988,042	19,988,042

(*) 기타지급채무 중 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 금액를 제외하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정	상각후원가	기타금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	-	5,514,878	-	5,514,878

매출채권	-	1,298,573	-	1,298,573

기타수취채권	-	647,015	-	647,015

기타금융자산	-	9,000,000	-	9,000,000

글로벌핀테크PreIPO_3.0	1,377,527	-	-	1,377,527

제이엑스파트너스 2호 투자조합	1,250,246	-	-	1,250,246

크레센도 제1호 사모투자전문회사	788,998	-	-	788,998

크레센도 제2호 사모투자합자회사	5,247,825	-	-	5,247,825

주식회사 해치텍	5,518,306	-	-	5,518,306

주식회사 더 웨이브톡	202,051	-	-	202,051

혁신 IP 기술사업화 투자조합	70,000	-	-	70,000

한국시스템반도체 협동조합	10,000	-	-	10,000

소 계	14,464,953	16,460,466	-	30,925,419

부채:

매입채무	-	-	1,148,853	1,148,853

기타지급채무(*)	-	-	1,627,197	1,627,197

리스부채	-	-	184,046	184,046

유동성장기차입금	-	-	2,142,520	2,142,520

장기차입금	-	-	11,783,860	11,783,860

소 계	-	-	16,886,476	16,886,476

(*) 기타지급채무 중 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 금액를 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계1) 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	범 주	수준1	수준2	수준3	합 계

주가지수연계파생결합사채(ELB)	당기손익- 공정가치측정	-	3,000,000	-	3,000,000

글로벌핀테크PreIPO_3.0	-	-	1,377,527	1,377,527

제이엑스파트너스 2호 투자조합	-	-	1,250,246	1,250,246

크레센도 제1호 사모투자전문회사	-	-	788,998	788,998

크레센도 제2호 사모투자전문회사	-	-	5,135,420	5,135,420

주식회사 해치텍	-	-	5,518,306	5,518,306

주식회사 더 웨이브톡	-	-	202,051	202,051

혁신 IP 기술사업화 투자조합	-	-	70,000	70,000

한국시스템반도체 협동조합	-	-	10,000	10,000

합 계	-	3,000,000	14,352,548	17,352,548

② 전기말

(단위:천원)

구 분	범 주	수준1	수준2	수준3	합 계

글로벌핀테크PreIPO_3.0	당기손익- 공정가치측정	-	-	1,377,527	1,377,527

제이엑스파트너스 2호 투자조합	-	-	1,250,246	1,250,246

크레센도 제1호 사모투자전문회사	-	-	788,998	788,998

크레센도 제2호 사모투자전문회사	-	-	5,247,825	5,247,825

주식회사 해치텍	-	-	5,518,306	5,518,306

주식회사 더 웨이브톡	-	-	202,051	202,051

혁신 IP 기술사업화 투자조합	-	-	70,000	70,000

한국시스템반도체 협동조합	-	-	10,000	10,000

합 계	-	-	14,464,953	14,464,953