픽셀플러스 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제17기 분기 2016년 9월 30일 현재
제16기 분기 2015년 9월 30일 현재
주식회사 픽셀플러스와 그 종속기업

1. 회사의 개요주식회사 픽셀플러스(이하 "지배기업")는 이미지센서 및 카메라모듈 개발, 제조 및 공급을 목적으로 2000년 4월 12일 설립되었으며, 2007년 6월 경기도 수원시 광교로 105 경기알앤디비센터로 이전하였습니다. 지배기업은 최초 200백만원의 자본금으로 설립되었으며 이후 수차례의 유상증자와 무상증자를 거치며 2016년 9월 30일 현재의 납입자본금은 4,083,279천원입니다. 지배기업은 2005년 12월 21일, 신주 2,250,000주(총발행가액 USD 36,000천)를 발행하여 미국증권업협회의 NASDAQ 시장에 상장하였으나, 상장유지조건을 충족하지 못하여 2009년 5월 중 상장폐지되었습니다.한편, 지배기업은 2015년 6월 12일, 신주 400,000주(총발행가액 12,000백만원)를 발행하여 대한민국 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 이서규 대표이사(지분율 : 23.19%)입니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	소유지분율

당분기말	전기말

(주)큐디플러스(*)	대한민국	연구 및 개발	40%	40%

(*) 전기 중 40%의 지분을 취득하였으나, 이사회 등을 통하여 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는 등 실질지배력을 보유하고 있으므로 종속기업에 포함되었습니다.

(2) 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	영업손익	분기순손익	총포괄손익

(주)큐디플러스	156,023	47	(132,183)	(195,012)	(195,012)

② 전기

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	영업손익	당기순손익	총포괄손익

(주)큐디플러스	352,786	1,798	(158,313)	(149,012)	(149,012)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

연결실체는 2016년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항을 적용하였습니다- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 재무제표항목을 공시할 때에는 중요하지 않은 정보를 과다하게 제공하지 않아야 하며, 중요하지 않은 정보는 기준서에서 요구하더라도 공시하지 않을 수 있으며, 기준서에서 명시적으로 요구하지 않더라도 재무제표를 이해하는데 필요한 정보는 공시해야합니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산'수익에 기초한 상각방법은 일반적으로 유ㆍ무형자산의 상각방법으로 타당하지 않으나, 무형자산은 특정요건을 만족하는 경우에 사용가능합니다.연결실체는 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 연결실체 영업부문의 구분 연결실체는 이미지센서의 개발, 제조 및 공급을 주된 영업으로 하는 단일 사업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차 지하는 외부고객은 A사와 B사로, 동 고객으로부터의 매출액은 각각 35,523,747천원, 7,216,469천원입니다. 5. 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융상품 중 사용이 제한되어 있는 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	200,000	200,000	종업원대출담보(주석 30 참조)

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	7,353	9,492

보통예금	23,570,073	14,167,174

합 계	23,577,426	14,176,666

7. 장ㆍ단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

정기예금	47,200,000	-	63,350,000	-

기타예금	3,867,371	-	8,932,362	-

저축성보험	-	549,296	-	338,946

합 계	51,067,371	549,296	72,282,362	338,946

8. 당기손익인식금융상품당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사모투자펀드	3,042,259	4,060,188

9. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분율	당분기말	전기말

크레센도 제1호 사모투자전문회사(*)	12.44%	5,913,000	1,060,000

플루터스에스지 사모투자합자회사(*)	4.44%	734,000	-

합 계	6,647,000	1,060,000

(*) 활성시장에 공시된 가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없기 때문에 취득원가로 측정되었습니다.

10. 만기보유금융자산당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	취득원가	취득일자	만기일자	당분기말	전기말

전자방식단기사채	미래에셋증권 하이파이낸스 제1차	1,000,000	2015-10-15	2016-01-15	-	1,000,000

전자방식단기사채	문정 7구역 제 7차	2,000,000	2015-11-12	2016-02-11	-	2,000,000

합 계	-	3,000,000

11. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,336,450	1,505,278

대손충당금	(548,150)	(586,000)

매출채권(순액)	788,300	919,278

(2) 매출채권의 연령분석

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	788,300	919,278

소 계	788,300	919,278

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

소 계	-	-

손상채권(*)

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	548,150	586,000

소 계	548,150	586,000

합 계	1,336,450	1,505,278

(*) 손상채권은 전액 개별적으로 손상된 채권이며, 동 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다. 연결실체는 당분기말과 전기말 현재, 손상채권에 대해 전액 충당금을 설정하였습니다.

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	586,000	2,350,551

대손상각비(환입)	-	(10,000)

제각	-	(1,790,951)

환율변동 효과	(37,850)	36,400

기말금액	548,150	586,000

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비 ( 주석 25 참조) 에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제거하고 있으며, 연결실체가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

12. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

미수금	2,433	9,105

미수수익	734,635	769,362

유동항목 합계	737,068	778,467

비유동항목

장기대여금	56,292	15,000

보증금	647,521	650,437

비유동항목 합계	703,813	665,437

당분기말과 전기말 현재 기타수취채권 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다.

13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

선급금	415,842	1,145,979

선급비용	573,266	502,095

선급법인세	170,382	891,854

부가가치세대급금	460,170	462,797

유동항목 합계	1,619,660	3,002,725

비유동항목

장기선급비용	200,618	360,860

기타의투자자산	12,600	12,600

비유동항목 합계	213,218	373,460

14. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	8,388,653	8,969,537

차감:평가충당금	(3,571,989)	(2,006,265)

재공품	4,327,862	2,951,633

차감:평가충당금	(1,485,585)	(957,053)

제품	5,522,896	6,518,644

차감:평가충당금	(839,167)	(409,394)

상품	129,710	558,938

합 계	12,472,380	15,626,040

당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 각각 35,556,890천원, 41,066,842천원입니다. 15. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

기계장치	1,435,840	(1,069,465)	366,375	1,525,727	(949,696)	576,031

차량운반구	299,130	(151,105)	148,025	299,130	(107,723)	191,407

공구와기구	3,547,270	(3,163,318)	383,952	3,321,752	(2,825,795)	495,957

비 품	978,045	(565,907)	412,138	941,774	(451,897)	489,877

임차자산개량권	344,539	(344,534)	5	344,539	(310,081)	34,458

합 계	6,604,824	(5,294,329)	1,310,495	6,432,922	(4,645,192)	1,787,730

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초 장부금액:

취득원가	6,432,922	5,442,966

감가상각누계액	(4,645,192)	(3,833,564)

순장부금액	1,787,730	1,609,402

취득	303,802	1,138,602

처분	(111,477)	(4,230)

감가상각비	(669,560)	(956,044)

기말 장부금액:

취득원가	6,604,824	6,432,922

감가상각누계액	(5,294,329)	(4,645,192)

순장부금액	1,310,495	1,787,730

16. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	2,015,735	(880,669)	-	1,135,066	2,009,367	(603,187)	-	1,406,180

소프트웨어	2,991,937	(2,293,724)	-	698,213	2,970,848	(2,049,218)	-	921,630

회원권	2,471,156	-	(65,302)	2,405,854	2,475,156	-	(65,302)	2,409,854

기타의무형자산	3,716,000	(1,392,800)	-	2,323,200	3,716,000	(835,400)	-	2,880,600

합 계	11,194,828	(4,567,193)	(65,302)	6,562,333	11,171,371	(3,487,805)	(65,302)	7,618,264

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초 장부금액	7,618,264	7,276,100

취득	27,456	1,837,450

상각비	(1,079,388)	(1,426,984)

손상	-	(65,302)

기타	(4,000)	(3,000)

기말 장부금액	6,562,332	7,618,264

17. 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같으며, 전기 이후 변동은 발생하지 않았습니다.

(단위:천원)

구 분	종 목	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	(주)크라스아이디(*1)	한국	19.83	-	19.83	-

흥국셀렉트단기채사모증권투자신탁(*2)	한국	22.16	1,000,000	-	-

합 계	-	1,000,000	-	-

(*1) 당분기말과 전기말 현재 자본잠식 상태이며, 전기 이전에 동 투자주식의 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 당분기말 현재, 연결실체는 (주)크라스아이디의 유상증자에 불참하여 지분율이 20% 미만으로 하락하였으나, (주)크라스아이디의 이사회 등에 연결실체가 참여하기 때문에 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. (*2) 당분기말 흥국셀렉트단기채사모증권투자신탁 지분의 22.16%를 취득하였습 니다. 18. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	410,316	785,569

미지급비용	31,859	69,293

합 계	442,175	854,862

19. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	27,477	40,682

예수금	433,699	357,087

합 계	461,176	397,769

20. 충당부채당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위:천원)

구 분	반품충당부채	품질보상충당부채	복구충당부채	합 계

기초	65,933	218,026	62,000	345,959

손익계산서 증(감):

연중 사용액	-	(204,050)	-	(204,050)

미사용금액 환입	(65,933)	-	-	(65,933)

추가 충당금전입	13,942	260,371	-	274,313

기말	13,942	274,347	62,000	350,289

유동항목	13,942	274,347	-	288,289

비유동항목	-	-	62,000	62,000

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	반품충당부채	품질보상충당부채	복구충당부채	합 계

기초	65,347	94,315	62,000	221,662

손익계산서 증(감):

연중 사용액	-	(603,587)	-	(603,587)

미사용금액 환입	(65,347)	-	-	(65,347)

추가 충당금전입	65,933	727,298	-	793,231

기말	65,933	218,026	62,000	345,959

유동항목	65,933	218,026	-	283,959

비유동항목	-	-	62,000	62,000

21. 종업원급여 (1) 확정급여제도 연결실체 임원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 임원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. ① 순확정급여부채 산정 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,290,625	2,480,256

사외적립자산의 공정가치	(2,098,900)	(2,434,106)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	191,725	46,150

② 확정급여채무의 변동 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	2,480,256	2,272,466

당기근무원가	123,565	187,692

이자비용	43,065	57,496

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(9,822)

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	3,412

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	49,718

퇴직급여지급액	(356,261)	(80,706)

기말금액	2,290,625	2,480,256

③ 사외적립자산의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	2,434,106	2,370,862

이자수익	39,378	63,592

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	-	(19,642)

기여금:

- 사용자	-	100,000

퇴직급여지급액	(374,584)	(80,706)

기말금액	2,098,900	2,434,106

(2) 확정기여제도연결실체는 직원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 466,023천원, 349,099천원입니다.

22. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(11,754,555)	(3,208,079)

기타	64,062	64,062

합 계	(11,690,493)	(3,144,017)

(2) 당분기와 전기 중 자기주식 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	194,813	3,208,079	-	-

취득	526,942	8,546,476	194,813	3,208,079

기말	721,755	11,754,555	194,813	3,208,079

23. 주당이익(1) 분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 분기 기본주당순이익(손실)

(단위:주,원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

분기순이익(손실) (지배기업의 소유주지분)	(1,705,284,199)	639,574,309

가중평균유통보통주식수	7,499,800	8,166,558

기본주당분기순이익(손실)	(227)	78

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 당기 3분기

구 분	기 간	일 수	유통보통주식수	적 수

기초	2016.07.01~2016.09.30	92	7,674,147	706,021,524

자기주식 취득	2016.07.01~2016.09.30	92	(10,000)	(920,000)

자기주식 취득	2016.07.04~2016.09.30	89	(14,000)	(1,246,000)

자기주식 취득	2016.07.05~2016.09.30	88	(10,000)	(880,000)

자기주식 취득	2016.07.06~2016.09.30	87	(8,000)	(696,000)

자기주식 취득	2016.07.07~2016.09.30	86	(9,000)	(774,000)

자기주식 취득	2016.07.08~2016.09.30	85	(8,000)	(680,000)

자기주식 취득	2016.07.11~2016.09.30	82	(9,000)	(738,000)

자기주식 취득	2016.07.12~2016.09.30	81	(4,000)	(324,000)

자기주식 취득	2016.07.13~2016.09.30	80	(9,000)	(720,000)

자기주식 취득	2016.07.14~2016.09.30	79	(8,403)	(663,837)

자기주식 취득	2016.07.15~2016.09.30	78	(9,000)	(702,000)

자기주식 취득	2016.07.18~2016.09.30	75	(5,000)	(375,000)

자기주식 취득	2016.07.19~2016.09.30	74	(5,993)	(443,482)

자기주식 취득	2016.07.20~2016.09.30	73	(9,000)	(657,000)

자기주식 취득	2016.07.21~2016.09.30	72	(9,734)	(700,848)

자기주식 취득	2016.07.22~2016.09.30	71	(7,794)	(553,374)

자기주식 취득	2016.07.25~2016.09.30	68	(63)	(4,284)

자기주식 취득	2016.07.26~2016.09.30	67	(1,000)	(67,000)

자기주식 취득	2016.07.27~2016.09.30	66	(11,209)	(739,794)

자기주식 취득	2016.07.28~2016.09.30	65	(8,000)	(520,000)

자기주식 취득	2016.08.01~2016.09.30	61	(11,000)	(671,000)

자기주식 취득	2016.08.02~2016.09.30	60	(6,494)	(389,640)

자기주식 취득	2016.08.03~2016.09.30	59	(11,960)	(705,640)

자기주식 취득	2016.08.04~2016.09.30	58	(1,000)	(58,000)

자기주식 취득	2016.08.05~2016.09.30	57	(2,000)	(114,000)

자기주식 취득	2016.08.08~2016.09.30	54	(3,853)	(208,062)

자기주식 취득	2016.08.09~2016.09.30	53	(1,000)	(53,000)

자기주식 취득	2016.08.10~2016.09.30	52	(2,000)	(104,000)

자기주식 취득	2016.08.11~2016.09.30	51	(4,000)	(204,000)

자기주식 취득	2016.08.12~2016.09.30	50	(3,009)	(150,450)

자기주식 취득	2016.08.16~2016.09.30	46	(7,903)	(363,538)

자기주식 취득	2016.08.17~2016.09.30	45	(5,447)	(245,115)

자기주식 취득	2016.08.18~2016.09.30	44	(597)	(26,268)

자기주식 취득	2016.08.19~2016.09.30	43	(1,000)	(43,000)

자기주식 취득	2016.08.23~2016.09.30	39	(6,000)	(234,000)

자기주식 취득	2016.09.19~2016.09.30	12	(885)	(10,620)

자기주식 취득	2016.09.20~2016.09.30	11	(5,000)	(55,000)

계	689,981,572

(*) 가중평균유통보통주식수 : 689,981,572 ÷92일 = 7,499,800주

- 전기 3분기

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기초	2014.7.1~2014.9.30	7,766,558	714,523,336

계	714,523,336

(*) 가중평균유통보통주식수 : 714,523,336 ÷92일 = 7,766,558주

(2) 분기 주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.① 분기 기본주당순이익(손실)

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실) (지배기업의소유주지분)	(5,977,771,611)	9,900,467,913

가중평균유통보통주식수	7,780,921	7,929,195

기본주당분기순이익(손실)	(768)	1,249

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 당분기

구 분	기 간	유통보통주식수	일수	적 수

기초	2016.01.01~2016.09.30	7,971,745	274	2,184,258,130

자기주식 취득	2016.02.16~2016.09.30	(4,703)	228	(1,072,284)

자기주식 취득	2016.04.08~2016.09.30	(2,989)	176	(526,064)

자기주식 취득	2016.04.11~2016.09.30	(7,000)	173	(1,211,000)

자기주식 취득	2016.04.15~2016.09.30	(8,000)	169	(1,352,000)

자기주식 취득	2016.05.16~2016.09.30	(12,396)	138	(1,710,648)

자기주식 취득	2016.05.17~2016.09.30	(3,000)	137	(411,000)

자기주식 취득	2016.05.18~2016.09.30	(20,000)	136	(2,720,000)

자기주식 취득	2016.05.19~2016.09.30	(13,000)	135	(1,755,000)

자기주식 취득	2016.05.20~2016.09.30	(4,386)	134	(587,724)

자기주식 취득	2016.05.23~2016.09.30	(5,007)	131	(655,917)

자기주식 취득	2016.05.24~2016.09.30	(19,000)	130	(2,470,000)

자기주식 취득	2016.05.25~2016.09.30	(6,540)	129	(843,660)

자기주식 취득	2016.05.26~2016.09.30	(8,524)	128	(1,091,072)

자기주식 취득	2016.05.27~2016.09.30	(6,924)	127	(879,348)

자기주식 취득	2016.05.30~2016.09.30	(5,397)	124	(669,228)

자기주식 취득	2016.05.31~2016.09.30	(6,405)	123	(787,815)

자기주식 취득	2016.06.01~2016.09.30	(9,622)	122	(1,173,884)

자기주식 취득	2016.06.02~2016.09.30	(11,000)	121	(1,331,000)

자기주식 취득	2016.06.03~2016.09.30	(10,000)	120	(1,200,000)

자기주식 취득	2016.06.07~2016.09.30	(6,587)	116	(764,092)

자기주식 취득	2016.06.08~2016.09.30	(10,000)	115	(1,150,000)

자기주식 취득	2016.06.09~2016.09.30	(3,000)	114	(342,000)

자기주식 취득	2016.06.10~2016.09.30	(7,000)	113	(791,000)

자기주식 취득	2016.06.13~2016.09.30	(10,000)	110	(1,100,000)

자기주식 취득	2016.06.14~2016.09.30	(9,000)	109	(981,000)

자기주식 취득	2016.06.15~2016.09.30	(10,000)	108	(1,080,000)

자기주식 취득	2016.06.17~2016.09.30	(4,000)	106	(424,000)

자기주식 취득	2016.06.23~2016.09.30	(15,000)	100	(1,500,000)

자기주식 취득	2016.06.24~2016.09.30	(20,000)	99	(1,980,000)

자기주식 취득	2016.06.27~2016.09.30	(6,000)	96	(576,000)

자기주식 취득	2016.06.28~2016.09.30	(8,118)	95	(771,210)

자기주식 취득	2016.06.29~2016.09.30	(14,000)	94	(1,316,000)

자기주식 취득	2016.06.30~2016.09.30	(11,000)	93	(1,023,000)

자기주식 취득	2016.07.01~2016.09.30	(10,000)	92	(920,000)

자기주식 취득	2016.07.04~2016.09.30	(14,000)	89	(1,246,000)

자기주식 취득	2016.07.05~2016.09.30	(10,000)	88	(880,000)

자기주식 취득	2016.07.06~2016.09.30	(8,000)	87	(696,000)

자기주식 취득	2016.07.07~2016.09.30	(9,000)	86	(774,000)

자기주식 취득	2016.07.08~2016.09.30	(8,000)	85	(680,000)

자기주식 취득	2016.07.11~2016.09.30	(9,000)	82	(738,000)

자기주식 취득	2016.07.12~2016.09.30	(4,000)	81	(324,000)

자기주식 취득	2016.07.13~2016.09.30	(9,000)	80	(720,000)

자기주식 취득	2016.07.14~2016.09.30	(8,403)	79	(663,837)

자기주식 취득	2016.07.15~2016.09.30	(9,000)	78	(702,000)

자기주식 취득	2016.07.18~2016.09.30	(5,000)	75	(375,000)

자기주식 취득	2016.07.19~2016.09.30	(5,993)	74	(443,482)

자기주식 취득	2016.07.20~2016.09.30	(9,000)	73	(657,000)

자기주식 취득	2016.07.21~2016.09.30	(9,734)	72	(700,848)

자기주식 취득	2016.07.22~2016.09.30	(7,794)	71	(553,374)

자기주식 취득	2016.07.25~2016.09.30	(63)	68	(4,284)

자기주식 취득	2016.07.26~2016.09.30	(1,000)	67	(67,000)

자기주식 취득	2016.07.27~2016.09.30	(11,209)	66	(739,794)

자기주식 취득	2016.07.28~2016.09.30	(8,000)	65	(520,000)

자기주식 취득	2016.08.01~2016.09.30	(11,000)	61	(671,000)

자기주식 취득	2016.08.02~2016.09.30	(6,494)	60	(389,640)

자기주식 취득	2016.08.03~2016.09.30	(11,960)	59	(705,640)

자기주식 취득	2016.08.04~2016.09.30	(1,000)	58	(58,000)

자기주식 취득	2016.08.05~2016.09.30	(2,000)	57	(114,000)

자기주식 취득	2016.08.08~2016.09.30	(3,853)	54	(208,062)

자기주식 취득	2016.08.09~2016.09.30	(1,000)	53	(53,000)

자기주식 취득	2016.08.10~2016.09.30	(2,000)	52	(104,000)

자기주식 취득	2016.08.11~2016.09.30	(4,000)	51	(204,000)

자기주식 취득	2016.08.12~2016.09.30	(3,009)	50	(150,450)

자기주식 취득	2016.08.16~2016.09.30	(7,903)	46	(363,538)

자기주식 취득	2016.08.17~2016.09.30	(5,447)	45	(245,115)

자기주식 취득	2016.08.18~2016.09.30	(597)	44	(26,268)

자기주식 취득	2016.08.19~2016.09.30	(1,000)	43	(43,000)

자기주식 취득	2016.08.23~2016.09.30	(6,000)	39	(234,000)

자기주식 취득	2016.09.19~2016.09.30	(885)	12	(10,620)

자기주식 취득	2016.09.20~2016.09.30	(5,000)	11	(55,000)

계	2,131,972,232

(*) 가중평균유통보통주식수 : 2,131,972,232 ÷ 274일 = 7,780,921주

- 전분기

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기초	2015.1.1~2015.9.30	7,766,558	2,120,270,334

유상증자	2015.6.12~2015.9.30	400,000	44,400,000

계	2,164,670,334

(*) 가중평균유통보통주식수 : 2,120,270,334 ÷273일 = 7,766,558주 (3) 지배기업은 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

24. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출	245,935	509,918	88,257	705,912

제품매출	18,020,507	56,417,195	20,416,249	79,859,089

기타매출	8,092	37,395	11,065	11,361

합 계	18,274,534	56,964,508	20,515,571	80,576,362

25. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	795,412	2,306,503	756,233	2,321,519

퇴직급여	56,720	255,292	59,175	212,168

복리후생비	67,738	227,164	83,385	236,567

감가상각비 및 무형자산 상각비	54,249	169,778	84,407	220,843

경상연구개발비	2,665,340	9,093,101	2,888,443	7,538,218

여비교통비	65,783	202,696	68,365	219,398

접대비	20,554	66,644	29,404	95,619

세금과공과	86,036	306,654	77,766	227,909

지급임차료	203,279	599,164	207,162	554,002

대손상각비(환입)	-	-	-	(10,000)

지급수수료	184,135	513,738	58,137	247,895

광고선전비	83,817	288,428	64,396	310,113

운반비	30,490	94,242	37,304	124,974

수선비	2,250	3,772	1,505	120,937

품질보상비	38,728	260,371	611,729	627,805

샘플제작비	393	1,320	34,807	50,524

기타일반관리비	74,314	271,195	80,946	315,773

합 계	4,429,238	14,660,062	5,143,164	13,414,264

26. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품 및 재공품의 변동	1,550,657	2,341,003	(2,381,445)	(4,409,743)

원재료 및 소모품사용	10,287,545	33,654,942	13,445,380	45,476,585

종업원급여	2,437,126	7,023,481	2,140,820	6,667,341

감가상각 및 무형자산상각	558,636	1,748,948	596,183	1,774,954

운반비	103,931	295,529	112,186	345,769

지급임차료	203,841	599,885	207,162	554,002

지급수수료	688,738	2,576,425	437,669	1,450,294

외주가공비	2,786,263	9,158,689	3,245,048	13,427,688

기타비용	1,203,623	4,612,300	2,422,438	5,054,367

매출원가, 판매비와관리비 합계	19,820,360	62,011,202	20,225,441	70,341,257

27. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익:

잡이익	3,680	24,878	(21,140)	(37,713)

기타수익 합계	3,680	24,878	(21,140)	(37,713)

기타비용:

유형자산처분손실	-	73,397	-	2,590

기부금	-	10,000	12,000	116,600

잡손실	1	2,908	135	89,584

기타비용 합계	1	86,305	12,135	208,774

28. 우발채무와 약정사항 (1) 지배기업은 2007년 10월부터 주 원재료 구매업체를 (주)동부하이텍에서 대만 파운드리업체인 UMC로 변경하여 구매하고 있으며, UMC와의 원재료 구매계약에 따라 매월 향후 3개월 동안의 원재료 구매예상량을 UMC에 통보하고 있으며, 통보된 구매예상량 중 첫째월은 100%, 둘째월은 70% 그리고 셋째월은 50%의 구매의무를 지고 있습니다. 또한 상기 계약에 의거하여 연결실체는 UMC에 원재료 인도일 이전 최소12주전에 구매요청서("PO")를 발행하고 있으며, 지배기업이 이미 발행한 PO를 취소하는 경우 원재료 생산공정의 진행정도에 따라 구매금액의 50%에서 100%의 취소 수수료를 지급하여야 합니다.

(2) 연결실체는 매출채권과 관련하여 진행중인 소송사건에 계류중에 있으며 이로 인하여 발생할 수 있는 잠재적 손실에 해당 매출채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

29 . 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 아래와 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	(주)크라스아이디	(주)크라스아이디

흥국셀렉트단기채사모증권투자신탁	-

기타	(주)서은	(주)서은

(2) 매출ㆍ매입 등 주요 거래

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

-	매 출

관계기업	(주)크라스아이디	-	34,587

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상

연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원(미등기 포함) 등을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	913,685	946,171

퇴직 급여	145,575	130,777

합 계	1,059,260	1,076,948

(5) 연결실체는 종업원의 금융기관 대출에 대해 연결실체의 단기금융상품 200,000천원을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 5 참조)

30. 자본관리

연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	6,673,336	6,051,286

자본총계	104,537,326	119,975,756

부채비율	6.38%	5.04%

31. 금융위험 관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(1) 금융상품의 범주별 분류① 당분기말

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

단기매매	당기손익인식지정

자산:

현금및현금성자산	23,577,426	-	-	-	23,577,426

단기금융상품	51,067,371	-	-	-	51,067,371

당기손익인식금융자산	-	3,042,259	6,647,000	-	9,689,259

매출채권	788,300	-	-	-	788,300

기타수취채권_유동	737,068	-	-	-	737,068

기타수취채권_비유동	703,813	-	-	-	703,813

장기금융상품	549,296	-	-	-	549,296

소 계	77,423,274	3,042,259	6,647,000	-	87,112,533

부채:

매입채무	-	-	-	5,227,971	5,227,971

기타지급채무	-	-	-	442,175	442,175

소 계	-	-	-	5,670,146	5,670,146

② 전기말

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	14,176,666	-	-	-	-	14,176,666

단기금융상품	72,282,362	-	-	-	-	72,282,362

사모투자펀드	-	4,060,188	1,060,000	-	-	5,120,188

전자방식단기사채	-	-	-	3,000,000	-	3,000,000

매출채권	919,278	-	-	-	-	919,278

기타수취채권_유동	778,467	-	-	-	-	778,467

기타수취채권_비유동	665,437	-	-	-	-	665,437

장기금융상품	338,946	-	-	-	-	338,946

합 계	89,161,156	4,060,188	1,060,000	3,000,000	-	97,281,344

부채:

매입채무	-	-	-	-	4,406,545	4,406,545

기타지급채무	-	-	-	-	854,862	854,862

합 계	-	-	-	-	5,261,407	5,261,407

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범 주	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	대여금및수취채권	296,856	1,040,915	473,919	1,363,665

당기손익인식금융자산평가이익	당기손익인식금융자산	(5,170)	18,788	16,477	28,503

당기손익인식금융자산처분이익	당기손익인식금융자산	22,055	66,059	52,647	138,778

외환차익	대여금및수취채권	138,472	493,720	486,114	1,018,293

외화환산이익	대여금및수취채권	26,287	68,071	(81,846)	200,020

배당금이익	매도가능금융자산	154,007	154,007	-	-

금융수익 소계	632,507	1,841,560	947,311	2,749,259

금융비용:

당기손익인식금융자산평가손실	당기손익인식금융자산	(2,970)	-	(2,655)	1,213

당기손익인식금융자산처분손실	당기손익인식금융자산	-	-	-	3,173

외환차손	대여금및수취채권	149,777	510,873	518,338	954,895

외화환산손실	대여금및수취채권	648,328	874,210	(43,450)	94,934

금융비용 소계	795,135	1,385,083	472,233	1,054,215

순금융손익	(162,628)	456,477	475,078	1,695,044

32. 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익인식금융자산	3,042,259	3,042,259	4,060,188	4,060,188

소 계	3,042,259	3,042,259	4,060,188	4,060,188

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*):

현금및현금성자산	23,577,426	23,577,426	14,176,666	14,176,666

단기금융상품	51,067,371	51,067,371	72,282,362	72,282,362

매도가능금융자산	6,647,000	6,647,000	1,060,000	1,060,000

만기보유금융자산	-	-	3,000,000	3,000,000

매출채권	788,300	788,300	919,278	919,278

기타수취채권	1,440,882	1,440,882	1,443,904	1,443,904

장기금융상품	549,296	549,296	338,946	338,946

소 계	84,070,275	84,070,275	93,221,156	93,221,156

합 계	87,112,534	87,112,534	97,281,344	97,281,344

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*):

매입채무	5,227,971	5,227,971	4,406,545	4,406,545

기타지급채무	442,175	442,175	854,862	854,862

합 계	5,670,146	5,670,146	5,261,407	5,261,407

(*)장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	3,042,259	-	3,042,259

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	4,060,188	-	4,060,188

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익인식금융자산	3,042,259	수준2	현금흐름할인	신용스프레드, 스왑금리 등