픽셀플러스 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

당기말 2025년 12월 31일 현재
전기말 2024년 12월 31일 현재
주식회사 픽셀플러스

1. 회사의 개요 주식회사 픽셀플러스(이하 "회사")는 이미지센서 및 카메라모듈 개발, 제조 및 공급을 목적으로 2000년 4월 12일 설립되었습니다. 회사는 최초 200백만원의 자본금으로설립되었으며 2025년 12월 31일 현재의 납입자본금은 4,083,279천원입니다.회사는 2005년 12월 21일, 신주 2,250,000주(총발행가액 USD 36,000천)를 발행하여 미국증권업협회의 NASDAQ 시장에 상장하였으나, 상장유지조건을 충족하지 못하여 2009년 5월 중 상장폐지되었습니다. 한편, 회사는 2015년 6월 12일, 신주 400,000주(총발행가액 12,000백만원)를 발행하여 대한민국 코스닥 시장에 상장하였습니다. 회사는 경기도 성남시 수정구 금토로40번길 30에 위치하고 있으며, 회사의 최대주주는 이서규 대표이사(지분율: 24.83%)입니다.

2. 재무제표 작성기준

회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.회사의 재무제표는 2026년 2월 10일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준회사는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(자산)ㆍ공정가치로 측정되는 주식기준보상을 위한 기타자본조정(2) 기능통화와 표시통화회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 회사의 재무제표는 회사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 16 : 관계기업투자주식 - 회사가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부- 주석 13 : 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 8 : 매출채권의 기대신용손실 측정 : 대손율을 결정하기 위한 주요가정- 주석 20, 32 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석 21 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 31 : 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용

③ 공정가치 측정회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 23 : 주식기준보상

- 주석 36 : 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

3. 회계정책의 변경

(1) 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정

동 개정사항은 기업이 보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정-자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

동 개정사항은 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, 자연에 의존하는 전력을 매입하거나 매도하는 계약이 '자가사용 예외 요구사항의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 일부 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 예상 전력거래의 위험회피에서 위험회피수단으로 지정하는경우, 예상 전력거래의 변동 가능 명목수량을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있음을 명확히 하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시키고 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 동 기준서는 손익계산서에 포함된 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하고, 손익계산서에 특정 총합계와 중간합계를 표시하도록 요구합니다. 또한 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 요구하고, 주요 재무제표와 주석의 역할에 따라 재무정보를 통합하거나 세분화하는 요구사항을 포함합니다. 동 기준서는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 기준서는 소급 적용이 요구되므로, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 동 기준서를 적용하여 재작성됩니다. 회사는 동 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 중요한 회계정책

회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성 에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 현금및현금성자산회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 비파생 금융상품 1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

2) 후속측정

사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.

ㆍ 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에 는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기 대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함ㆍ 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식ㆍ 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식ㆍ 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)

ㆍ 과거기간 금융자산의 매도빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동 관련 예상

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 회사는 다음을 고려합니다.ㆍ 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황ㆍ 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항ㆍ 중도상환특성과 만기연장특성ㆍ 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 회사의 청구권을 제한하는 계약조 건(예: 비소구특징)

3) 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

4) 상계회사는 회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(3) 금융자산의 손상1) 금융상품과 계약자산회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.ㆍ상각후원가로 측정하는 금융자산ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품ㆍ기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.ㆍ보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권ㆍ최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

2) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.3) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

4) 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

(4) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 매출원가에서차감하고 있습니다.(5) 유형자산

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

기계장치	5년

차량운반구	5년

공구와기구	2년, 5년

비품	5년

임차자산개량권	2년

건물	40년

시설장치	5년

(6) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.(7) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

산업재산권	5년

소프트웨어	5년

회원권	비한정

기타의무형자산	5년

(9) 리스회사가 리스이용자인 경우 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산과 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다.사용권자산은 다른 비금융자산과 유사하게 측정하고 감가상각비를 인식합니다. 리스부채는 다른 금융부채와 유사하게 측정하고 이자비용을 인식하며, 현금상환을 원금부분과 이자부분으로 분류하여 현금흐름표에 표시합니다.회사가 리스제공자인 경우 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 금융리스의 경우 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하며 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 운용리스의 경우 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 중간리스제공자인 경우엔 상위리스와전대리스를두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

(10) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

(11) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

2) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있습니다.회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.4) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여 비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

5) 기타장기종업원 급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

(13) 충당부채1) 판매보증충당부채판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.2) 품질보증충당부채품질보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.3) 복구충당부채복구충당부채는 현재 임차건물의 임차기간 완료시점에 원상복구 의무에 따라 발생 할 복구비용에 대하여 최선의 추정치를 산정하고 있습니다.(14) 외화회사는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.(15) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(17) 금융수익과 비용회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

(18) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세' 를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 을 적용하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(19) 주당이익회사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며, 주식선택권 으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

5. 영업부문(1) 영업부문의 구분회사는 이미지센서의 개발, 제조 및 공급을 주된 영업으로 하는 단일 사업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 당기와 전기의 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

매출액	비 중(%)	매출액	비 중(%)

A사	8,751,950	20.49	9,586,623	17.92

B사	8,561,177	20.05	8,331,561	15.58

C사	4,616,289	10.81	9,432,497	17.64

D사	3,588,113	8.40	9,457,527	17.68

합 계	25,517,529	59.75	36,808,208	68.82

(3) 당기와 전기의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

매출액	비 중(%)	매출액	비 중(%)

국내	8,363,216	19.58	14,584,556	27.27

중국	26,962,049	63.13	32,913,385	61.54

대만	4,005,165	9.38	3,961,855	7.41

일본	3,357,379	7.86	2,017,872	3.77

기타	19,902	0.05	4,245	0.01

합 계	42,707,711	100.00	53,481,913	100.00

6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

보유현금	2,797	3,385

보통예금	703,676	455,827

정기예금(3개월이내)	4,000,000	-

기타현금성자산	8,260,528	5,055,666

합계	12,967,001	5,514,878

7. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범 주	당기말	전기말

지분율(%)	유 동	비유동	지분율(%)	유 동	비유동

정기예금	상각후원가	-	4,000,000	-	-	9,000,000	-

주가지수연계파생결합사채(ELB)	당기손익-공정가치측정	-	5,018,252	-	-	-	-

글로벌핀테크PreIPO_3.0	-	-	1,675,860	-	-	1,377,527

제이엑스파트너스 2호 투자조합	16.00	-	1,374,997	16.00	-	1,250,246

크레센도 제1호 사모투자전문회사	12.44	-	549,953	12.44	-	788,998

크레센도 제2호 사모투자합자회사	2.69	-	5,203,233	2.69	-	5,247,825

주식회사 해치텍(*)	8.84	-	4,778,007	14.56	-	5,518,306

주식회사 더 웨이브톡	0.93	-	249,186	0.93	-	202,051

혁신 IP기술사업화 투자조합	0.34	-	70,000	0.34	-	70,000

한국 시스템반도체 협동조합	-	-	10,000	-	-	10,000

합 계	-	9,018,252	13,911,236	-	9,000,000	14,464,953

(*) 당기 중 지분 매각으로 인하여 지분율이 감소하였습니다.

8. 매출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	1,119,581	1,545,925

대손충당금	-	(247,352)

매출채권(순액)	1,119,581	1,298,573

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	1,119,581	1,298,573

소 계	1,119,581	1,298,573

손상채권	-	-

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	-	247,352

소 계	-	247,352

합 계	1,119,581	1,545,925

(3) 당기 및 전기의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	247,352	216,963

제각	(247,352)	-

기타(*)	-	30,389

기말금액	-	247,352

(*) 외화채권의 기대신용손실에 따른 대손충당금 계산 시 환율변동의 효과로 발생한 변동입니다.

9. 기타수취채권당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동항목:

미수금	352,787	430,952

미수금대손충당금	(5,000)	(10,000)

미수수익	40,053	45,330

유동항목 합계	387,840	466,282

비유동항목:

장기미수금	120,000	120,000

장기미수금대손충당금	(120,000)	(120,000)

보증금	223,478	180,733

비유동항목 합계	223,478	180,733

10. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동항목:

선급금	160,101	257,120

선급비용	560,162	725,777

선급법인세	75,684	162,866

반품자산	156,916	431,374

유동항목 합계	952,863	1,577,137

비유동항목:

장기선급금	-	167,972

장기선급비용	13,333	43,346

기타의투자자산	86,800	86,800

비유동항목 합계	100,133	298,118

11. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

원재료	3,778,505	4,287,990

차감:평가충당금	(1,680,603)	(1,329,593)

재공품	6,398,286	7,156,436

차감:평가충당금	(396,482)	(663,016)

제품	6,687,935	8,044,977

차감:평가충당금	(2,985,347)	(2,422,419)

합 계	11,802,294	15,074,375

당기와 전기 중 각각 재고자산평가손실 647,405천원, 재고자산평가환입 2,634,374천원을 인식하여 매출원가에 가감하였습니다.

12. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

토지	8,173,728	-	-	8,173,728	8,224,466	-	-	8,224,466

건물	34,898,601	-	(1,599,519)	33,299,082	34,898,601	-	(727,054)	34,171,547

기계장치	1,448,377	-	(1,390,480)	57,897	1,414,877	-	(1,372,695)	42,182

시설장치	869,687	-	(264,613)	605,074	832,743	-	(93,302)	739,441

차량운반구	367,433	-	(351,003)	16,430	385,180	-	(319,833)	65,347

공구와기구	6,820,138	-	(5,778,908)	1,041,230	6,156,536	(2,048)	(5,016,460)	1,138,028

비 품	2,970,703	(97,121)	(1,723,784)	1,149,798	3,020,685	(131,466)	(1,358,905)	1,530,314

건설중인자산	57,104	-	-	57,104	-	-	-	-

합 계	55,605,771	(97,121)	(11,108,307)	44,400,343	54,933,088	(133,514)	(8,888,249)	45,911,325

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	시설장치	차량운반구	공구와기구	비 품	건설중인자산	합 계

기초 장부금액:

취득원가	8,224,466	34,898,601	1,414,877	832,743	385,180	6,156,536	3,020,685	-	54,933,088

감가상각누계액	-	(727,054)	(1,372,695)	(93,302)	(319,833)	(5,016,460)	(1,358,905)	-	(8,888,249)

정부보조금	-	-	-	-	-	(2,048)	(131,466)	-	(133,514)

순장부금액	8,224,466	34,171,547	42,182	739,441	65,347	1,138,028	1,530,314	-	45,911,325

취득	-	-	33,500	36,944	-	663,603	12,807	57,104	803,958

처분	-	-	-	-	(1)	-	(8)	-	(9)

기타(*)	(50,738)	-	-	-	-	-	-	-	(50,738)

감가상각비	-	(872,465)	(17,785)	(171,311)	(48,916)	(760,401)	(393,315)	-	(2,264,193)

기말 장부금액:

취득원가	8,173,728	34,898,601	1,448,377	869,687	367,433	6,820,138	2,970,703	57,104	55,605,771

감가상각누계액	-	(1,599,519)	(1,390,480)	(264,613)	(351,003)	(5,778,908)	(1,723,784)	-	(11,108,307)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(97,121)	-	(97,121)

순장부금액	8,173,728	33,299,082	57,897	605,074	16,430	1,041,230	1,149,798	57,104	44,400,343

(*) 취득대금 정산환급금 입니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	시설장치	차량운반구	공구와기구	비 품	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

기초 장부금액:

취득원가	-	-	1,527,241	-	385,179	8,155,437	1,513,940	387,539	38,285,805	50,255,141

감가상각누계액	-	-	(1,512,500)	-	(268,218)	(7,017,120)	(1,169,518)	(387,533)	-	(10,354,889)

정부보조금	-	-	-	-	-	(6,144)	(124,437)	-	-	(130,581)

순장부금액	-	-	14,741	-	116,961	1,132,173	219,985	6	38,285,805	39,769,671

취득	-	-	40,000	194,032	-	954,093	1,658,672	-	15,843,823	18,690,620

처분	-	-	(14)	-	-	(69)	(37)	(6)	-	(126)

대체(*)	8,224,466	34,898,601	-	638,711	-	-	-	-	(54,129,628)	(10,367,850)

감가상각비	-	(727,054)	(12,545)	(93,302)	(51,614)	(948,169)	(348,306)	-	-	(2,180,990)

기말 장부금액:

취득원가	8,224,466	34,898,601	1,414,877	832,743	385,180	6,156,536	3,020,685	-	-	54,933,088

감가상각누계액	-	(727,054)	(1,372,695)	(93,302)	(319,833)	(5,016,460)	(1,358,905)	-	-	(8,888,249)

정부보조금	-	-	-	-	-	(2,048)	(131,466)	-	-	(133,514)

순장부금액	8,224,466	34,171,547	42,182	739,441	65,347	1,138,028	1,530,314	-	-	45,911,325

(*) 유형자산으로 대체되고 남은 금액 10,367,850천원은 투자부동산으로 대체되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구 분	과목	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지	유형자산	8,173,728	16,712,000	차입금(주석 17)	11,783,860	IBK기업은행

투자부동산	1,965,166

건물	유형자산	33,299,082

투자부동산	8,005,921

합 계	51,443,897	16,712,000	11,783,860

② 전기말

(단위:천원)

구 분	과목	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지	유형자산	8,224,466	16,712,000	차입금(주석 17)	13,926,380	IBK기업은행

투자부동산	1,977,365

건물	유형자산	34,171,547

투자부동산	8,215,683

합 계	52,589,061	16,712,000	13,926,380

(4) 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없으며, 전기에 자본화된 차입원가는 51,804천원이며, 자본화 차입이자율은 1.96%입니다.

13. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

건물	51,026	141,572

차량운반구	29,021	42,111

기타	-	1,484

합 계	80,047	185,167

당기 중 증가된 사용권자산은 11,144천원(전기 226,292천원)이며, 감소한 사용권자산은 없습니다.(전기 1,691천원)

(2) 당기와 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

건물	101,690	97,475

차량운반구	13,089	11,943

기타	1,485	2,992

합 계	116,264	112,410

리스부채에 대한 이자비용(금융비용)	6,451	4,615

단기리스료(영업비용에 포함)	38,384	76,218

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	17,209	16,655

당기 중 리스의 총 현금유출은 168,049천원(전기 212,320천원) 입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	59,421	106,006

비유동	18,619	78,040

합 계	78,040	184,046

14. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,965,166	-	1,965,166	1,977,365	-	1,977,365

건물	8,390,485	(384,564)	8,005,921	8,390,485	(174,802)	8,215,683

합 계	10,355,651	(384,564)	9,971,087	10,367,850	(174,802)	10,193,048

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초 장부금액	1,977,365	8,215,683	10,193,048	-	-	-

취득	-	-	-	-	-	-

상각비	-	(209,762)	(209,762)	-	(174,802)	(174,802)

대체(*)	-	-	-	1,977,365	8,390,485	10,367,850

기타	(12,199)	-	(12,199)	-	-	-

기말 장부금액	1,965,166	8,005,921	9,971,087	1,977,365	8,215,683	10,193,048

(*) 전기 중 건설중인자산에서 대체 되었습니다.(3) 당기 및 전기에 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 70,386천원(전기 16,212천원)이며 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 당기 249,377천원(전기 202,106천원)입니다.

15. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	2,104,932	(2,104,781)	-	151	2,104,932	(2,097,872)	-	7,060

소프트웨어	3,155,162	(3,070,363)	-	84,799	3,111,262	(3,050,843)	-	60,419

회원권	2,035,921	-	(243,683)	1,792,238	2,056,361	-	(243,683)	1,812,678

기타의무형자산	3,716,000	(2,685,000)	(1,031,000)	-	3,716,000	(2,685,000)	(1,031,000)	-

합 계	11,012,015	(7,860,144)	(1,274,683)	1,877,188	10,988,555	(7,833,715)	(1,274,683)	1,880,157

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 장부금액	7,060	60,419	1,812,678	1,880,157

취득	-	43,900	-	43,900

상각비	(6,909)	(19,520)	-	(26,429)

처분	-	-	(20,440)	(20,440)

기말 장부금액	151	84,799	1,792,238	1,877,188

② 전기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 장부금액	22,045	14,082	2,328,678	2,364,805

취득	-	56,000	-	56,000

상각비	(14,985)	(9,663)	-	(24,648)

처분	-	-	(511,000)	(511,000)

기타	-	-	(5,000)	(5,000)

기말 장부금액	7,060	60,419	1,812,678	1,880,157

16. 관계기업투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	소재지	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)크라스아이디(*)	한국	19.29	-	19.29	-

(주)페피테일	한국	50.00	177,002	50.00	249,508

합 계	177,002	249,508

(*) 회사가 보유하고 있는 ㈜크라스아이디의 지분비율은 20% 미만이나, 회사의 이사회 임명권을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. (2) 당기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	재무제표사용일	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	영업수익	당기순손익	총포괄손익

(주)크라스아이디(*)	2024-12-31	1,093	75,961	3,715,886	87,599	57,466	(22,958)	(22,958)

(주)페피테일	2025-12-31	446,197	13,269	105,461	-	831,166	(145,013)	(145,013)

(*) 보고기간 종료일 현재 2025 사업연도의 재무제표를 입수하지 못하였으며, 지분법 평가와 관련하여 장부가액 "0"원으로 지분법이 중지되었습니다. (3) 당기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	기 초	지분법손익	기 말

(주)페피테일	249,508	(72,506)	177,002

(4) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

기업명	당기말 순자산 (a)	연결실체지분율 (b)	순자산지분금액 (a×b)	투자차액	장부금액

(주)페피테일	354,004	50.00%	177,002	-	177,002

17. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	내역	이자율	당기말	전기말

단기차입금	기업은행	중소기업자금대출	3.65%	2,000,000	-

신한은행	운전자금대출	2.78%	3,000,000	-

합 계	5,000,000	-

장기차입금(*)	기업은행	산업구조고도화지원 설비투자펀드	1.96%	1,963,500	2,320,500

기업은행	IBK시설투자대출	1.97%	9,820,360	11,605,880

소 계	11,783,860	13,926,380

차감 : 유동성장기차입금	(2,142,520)	(2,142,520)

합 계	9,641,340	11,783,860

(*) 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 투자부동산을 담보고 제공하고 있습니다(주석 12 참조).

(2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도별	금액

2026년	2,142,520

2027년	2,142,520

2028년	2,142,520

2029년	2,142,520

2030년 이후	3,213,780

합 계	11,783,860

18. 매입채무 및 기타지급채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,601,497	-	1,148,853	-

미지급금	915,816	304,578	1,379,170	215,107

미지급비용	105,114	-	75,574	-

기타금융부채	453,071	-	555,283	-

임대보증금	64,586	-	-	47,879

합계	4,140,084	304,578	3,158,880	262,986

19. 기타채무당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	272,331	737

예수금	173,953	199,849

합 계	446,284	200,586

20. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

반품충당부채	238,176	693,891

품질보증충당부채	7,301	4,969

합 계	245,477	698,860

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분	반품충당부채	품질보상충당부채	복구충당부채	합 계

기초	693,891	4,969	-	698,860

손익계산서 증(감):

연중 사용액	-	(23,054)	-	(23,054)

충당금전입	(455,715)	25,386	-	(430,329)

기말	238,176	7,301	-	245,477

유동항목	238,176	7,301	-	245,477

② 전기

(단위:천원)

구 분	반품충당부채	품질보상충당부채	복구충당부채	합 계

기초	69,321	5,340	350,864	425,525

손익계산서 증(감):

연중 사용액	-	(6,316)	(350,864)	(357,180)

충당금전입	624,570	5,945	-	630,515

기말	693,891	4,969	-	698,860

유동항목	693,891	4,969	-	698,860

21. 종업원급여

(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

급상여	9,388,559	8,979,649

복리후생비	754,196	747,103

확정기여제도에 대한 납부	674,407	554,789

확정급여제도 관련 비용	344,616	287,445

합 계	11,161,778	10,568,986

(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

단기종업원급여	337,559	645,818

기타장기종업원급여부채	108,554	70,660

순확정급여부채	179,294	201,466

합계	625,407	917,944

(3) 확정급여제도회사는 임원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리사에 의해 수행되었습니다.1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,830,319	4,705,349

사외적립자산의 공정가치	(4,651,025)	(4,503,883)

재무상태표상 순확정급여부채	179,294	201,466

2) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채(자산)

당기	전기	당기	전기	당기	전기

기초금액	4,705,349	4,189,797	(4,503,883)	(4,258,501)	201,466	(68,704)

당기 비용으로 인식:

당기 근무원가	343,764	296,114	-	-	343,764	296,114

이자원가(수익)	149,937	156,566	(149,083)	(165,235)	854	(8,669)

소 계	493,701	452,680	(149,083)	(165,235)	344,618	287,445

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	(250,300)	218,321	-	-	(250,300)	218,321

인구통계적 가정	-	(5,070)	-	-	-	(5,070)

재무적 가정	(199,670)	257,273	-	-	(199,670)	257,273

경험조정	(50,630)	(33,882)	-	-	(50,630)	(33,882)

- 사외적립자산 수익	-	-	1,941	(8,544)	1,941	(8,544)

소 계	(250,300)	218,321	1,941	(8,544)	(248,359)	209,777

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(200,000)	-	(200,000)

급여지급	(118,431)	(155,449)	-	128,397	(118,431)	(27,052)

소 계	(118,431)	(155,449)	-	(71,603)	(118,431)	(227,052)

기말금액	4,830,319	4,705,349	(4,651,025)	(4,503,883)	179,294	201,466

3) 당기말과 전기말의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

원리금보장형 연금보험	4,651,025	4,503,883

4) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	3.70%	3.50%

임금상승률	2.67%	3.67%

물가상승률	5.10%	6.12%

5) 주요 가정의 변동에 따른 당기말 확정급여채무의 민감도 분석

(단위:천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	(155,113)	165,974

임금상승률 (물가상승율 포함)	1.00%	166,453	(158,370)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.6) 확정급여채무의 가중평균만기는 3.44년입니다.(4) 확정기여제도회사는 직원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 674,407천원, 554,789천원입니다.

(5) 장기종업원급여제도당기와 전기 중 기타장기종업원 급여 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	70,660	-

당기근무원가	15,074	70,660

이자비용	2,186	-

급여지급	(17,109)	-

보험수리적손익	37,743	-

기말금액	108,554	70,660

22.자본금과 주식발행초과금회사가 발행할 주식의 총수는 당기말 현재 100,000,000주이며, 당기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 8,166,558주 및 500원입니다. 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 사항은 발생하지 않았습니다.

23. 기타자본항목 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식	(17,837,275)	(18,291,390)

자기주식처분손실	(717,275)	(541,079)

주식매수선택권	28,916	141,032

기타	111,917	64,062

합 계	(18,413,717)	(18,627,375)

(2) 당기와 전기 중 자기주식 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	1,683,627	18,291,390	1,735,677	18,856,861

처분(*)	(41,800)	(454,115)	(52,050)	(565,471)

기말	1,641,827	17,837,275	1,683,627	18,291,390

(*) 당기 중 주식매수선택권 행사로 41,800주(전기 52,050주)를 처분하였고 자기주식처분손실 176,196천원(전기 210,415천원)을 인식하였습니다.

(3) 주식기준보상제도1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

약정유형	대상자	부여일	부여수량(*)	행사기간	결제방식	가득조건

주식선택권부여(1차)	임직원	2020.07.16	210,750	2023.07.17 ~ 2025.07.16	신주교부 및 자기주식교부	부여일로부터 3년간 근무

주식선택권부여(2차)	직원	2020.07.22	9,700	2023.07.23 ~ 2025.07.22

주식선택권부여(3차)	임직원	2020.12.22	13,000	2023.12.23 ~ 2025.12.22

주식선택권부여(4차)	임직원	2022.02.14	13,500	2025.02.15 ~ 2027.02.14

주식선택권부여(5차)	임직원	2025.02.14	7,000	2028.02.15 ~ 2030.02.14

(*) 최초 부여수량입니다.

2) 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	68,500	5,064	120,550	4,619

부여	7,000	6,870	-	-

행사	41,800	3,860	52,050	4,034

소멸(*)	23,200	-	-	-

기말	10,500	8,380	68,500	5,064

(*) 기중 퇴사 및 행사기간내 미행사로 인한 소멸입니다.3) 회사는 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	1차	2차	3차	4차	5차

기초자산의 가치	4,180	5,050	6,900	10,450	6,790

기대행사기간	5년	5년	5년	5년	4년

행사가격	3,860	4,415	6,880	11,400	6,870

무위험이자율(*)	1.15%	1.09%	1.32%	2.55%	2.76%

예상주가변동성	41.22%	41.07%	38.37%	29.16%	39.97%

(*) 무위험이자율은 기대행사기간의 만기 국공채수익률을 이용하였습니다.4) 당기와 전기 중 주식선택권의 가득기간 경과 일수에 따라 인식된 보상비용은 각각5,754천원 및 8,066천원입니다.

24. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금 (*)	674,058	674,058

미처분이익잉여금	86,378,528	89,480,400

합계	87,052,586	90,154,458

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금 과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	90,154,458	86,847,292

순확정급여부채의 재측정요소	196,453	(165,934)

당기순이익(손실)	(3,298,325)	3,473,100

기말금액	87,052,586	90,154,458

(3) 이익잉여금처분계산서

(단위:원)

구 분	당기	전기

처분예정일: 2026년 3월 26일	처분확정일: 2025년 3월 31일

I. 미처분이익잉여금	86,378,528,181	89,480,400,474

전기이월미처분이익잉여금	89,480,400,474	86,173,234,707

순확정급여부채의 재측정요소	196,452,222	(165,934,419)

당기순이익(손실)	(3,298,324,515)	3,473,100,186

II. 차기이월미처분이익잉여금	86,378,528,181	89,480,400,474

25. 주당손익(1) 당기와 전기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. 1) 기본주당손익

(단위:주,원)

구 분	당기	전기

당기순손익	(3,298,324,515)	3,473,100,186

가중평균유통보통주식수	6,506,101	6,459,882

기본주당손익	(507)	538

2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역① 당기

(단위:주)

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기초	2025.01.01~2025.12.31	6,482,931	2,366,269,815

자기주식의 처분	2025.01.01~2025.12.31	41,800	8,457,000

소 계	2,374,726,815

일 수	365일

가중평균유통보통주식수	6,506,101

② 전기

(단위:주)

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기초	2024.01.01~2024.12.31	6,430,881	2,353,702,446

자기주식의 처분	2024.01.01~2024.12.31	52,050	10,614,200

소 계	2,364,316,646

일 수	366일

가중평균유통보통주식수	6,459,882

(2) 희석주당순손익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 주식매수권이 있으며주식선택권 및 주식매수권으로 인한 주식수는 주식선택권 및 주식매수권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기

당기순손익	(3,298,324,515)	3,473,100,186

가중평균 유통보통주식수	6,506,101	6,459,882

조정내역

주식선택권	-	30,937

가중평균 희석성 잠재적보통주식수	-	30,937

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	6,506,101	6,490,819

희석주당순이익(손실)(*)	(507)	535

(*) 당기 당기순손실의 발생으로 주식선택권에 의한 반희석효과가 발생하였습니다. 당기 희석주당순손익은 기본주당순손익과 같은 값으로 표시하였습니다.

26. 매출액(1) 당기와 전기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

제품매출	42,555,852	53,440,314

기타매출	151,859	41,599

합 계	42,707,711	53,481,913

(2) 매출구분 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

수익인식시기:

한 시점에 이행	42,707,711	53,481,913

(3) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 자산 및 부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

자산:

매출채권	1,119,581	1,298,573

부채:

선수금	272,331	737

27. 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당기	전기

급여	3,330,949	3,582,764

퇴직급여	390,299	347,171

복리후생비	654,764	629,332

감가상각비	1,179,288	963,395

무형자산상각비	15,590	5,733

경상연구개발비	9,040,740	8,497,126

여비교통비	160,893	270,101

접대비	74,717	124,375

세금과공과	624,200	596,880

지급임차료	72,081	269,043

지급수수료	1,368,500	1,713,976

광고선전비	46,488	63,546

운반비	89,566	121,336

수선비	23,959	250

품질보상비	23,714	5,946

샘플제작비	57,299	74,505

주식보상비용	970	8,066

기타일반관리비	567,323	649,669

합 계	17,721,340	17,923,214

28. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

상품, 제품 및 재공품의 변동	2,662,705	(2,640,596)

원재료 및 소모품사용	15,747,834	23,288,844

종업원급여	11,161,778	10,568,986

감가상각비 및 무형자산상각비	2,616,648	2,492,849

운반비	200,291	248,894

지급임차료	72,081	269,043

지급수수료	3,131,649	3,295,406

외주가공비	8,864,232	11,121,791

주식보상비용	5,754	8,066

기타비용	3,874,709	3,982,281

매출원가, 판매비와관리비 합계	48,337,681	52,635,564

29. 기타수익과 기타비용

당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기타수익:

유형자산처분이익	1,263	-

잡이익	525	4,792

기타의 대손충당금 환입	5,000	5,000

기타수익 합계	6,788	9,792

기타비용:

유형자산처분손실	2	127

무형자산처분손실	440	11,000

기부금	6	5,000

잡손실	397	1,471

기타비용 합계	845	17,598

30. 금융수익과 금융비용

당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

금융수익:

이자수익	496,661	918,940

외환차익	452,806	794,913

외화환산이익	47,505	547,818

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,711,523	1,399,017

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	619,936	457,548

당기손익-공정가치측정금융자산손상차손환입	102,211	290,909

배당금수익	-	4,200

금융수익 합계	3,430,642	4,413,345

금융비용:

이자비용	337,155	239,058

외환차손	375,117	683,026

외화환산손실	85,009	101,654

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	239,046	746,425

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	1,459	-

금융비용 합계	1,037,786	1,770,163

31. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기법인세비용:

당기법인세	46,555	55,596

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-

소 계	46,555	55,596

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	-	-

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	(51,907)	43,844

소 계	(51,907)	43,844

법인세비용	(5,352)	99,440

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

자기주식처분손실	(222,752)	46,555	(176,197)	(266,010)	55,596	(210,414)

순확정급여부채의 재측정요소	248,359	(51,907)	196,452	(209,778)	43,844	(165,934)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,303,676)	3,572,540

적용세율에 따른 세부담액	(690,468)	746,661

조정사항:

비공제비용/비과세수익	50,063	51,416

이월결손금 등 이연법인세 미인식 효과	776,872	(742,481)

기타(세율차이 등)	(89,912)	-

자본에 직접 반영된 법인세	(51,907)	43,844

법인세비용(수익)	(5,352)	99,440

평균유효세율(*)	-	2.78%

(*) 당기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익	기말금액	이연법인세자산	이연법인세부채

퇴직급여충당금	949,821	155,851	(52,313)	1,053,359	1,053,359	-

퇴직연금운용자산	(941,311)	(82,321)	406	(1,023,226)	-	1,023,226

대손금부인액	350,936	18,471	-	369,407	369,407	-

미수수익	(9,474)	662	-	(8,812)	-	8,812

반품충당부채	145,023	(92,624)	-	52,399	52,399	-

품질보상충당부채	1,038	568	-	1,606	1,606	-

재고자산평가손실충당금	922,741	190,994	-	1,113,735	1,113,735	-

무형자산상각비	4,236	(805)	-	3,431	3,431	-

유형자산상각비	298,138	(28,105)	-	270,033	270,033	-

업무용승용차	31,329	10,651	-	41,980	41,980	-

대손충당금	68,479	(49,790)	-	18,689	18,689	-

당기손익-공정가치측정	(97,245)	(35,478)	-	(132,723)	-	132,723

미지급금(연차)	54,999	3,359	-	58,358	58,358	-

관계기업투자주식	41,903	18,157	-	60,060	60,060	-

무형자산손상차손	266,409	14,021	-	280,430	280,430	-

리스부채	38,466	(21,297)	-	17,169	17,169	-

사용권자산	(38,700)	21,090	-	(17,610)	-	17,610

반품자산	(90,157)	55,635	-	(34,522)	-	34,522

장기종업원급여	14,768	9,114	-	23,882	23,882	-

미지급금(과제기술료)	49,189	23,411	-	72,600	72,600	-

주식선택권 법인세 효과	29,542	(29,542)	-	-	-	-

소 계	2,090,130	182,022	(51,907)	2,220,245	3,437,138	1,216,893

이월기부금	22,368	1,178	-	23,546	23,546	-

이월결손금	213,560	637,058	-	850,618	850,618	-

이월세액공제	17,203,652	1,762,230	-	18,965,882	18,965,882	-

소 계	17,439,580	2,400,466	-	19,840,046	19,840,046	-

합 계	19,529,710	2,582,488	(51,907)	22,060,291	23,277,184	1,216,893

미인식 이연법인세	19,529,710	2,582,488	(51,907)	22,060,291	23,277,184	1,216,893

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익	기말금액	이연법인세자산	이연법인세부채

퇴직급여충당금	836,417	67,775	45,629	949,821	949,821	-

퇴직연금운용자산	(836,417)	(103,108)	(1,786)	(941,311)	-	941,311

대손금부인액	350,936	-	-	350,936	350,936	-

미수수익	(40,193)	30,719	-	(9,474)	-	9,474

반품충당부채	14,488	130,535	-	145,023	145,023	-

품질보상충당부채	1,116	(78)	-	1,038	1,038	-

재고자산평가손실충당금	1,473,325	(550,584)	-	922,741	922,741	-

무형자산상각비	28,878	(24,642)	-	4,236	4,236	-

유형자산상각비	295,301	2,837	-	298,138	298,138	-

업무용승용차	22,778	8,551	-	31,329	31,329	-

대손충당금	61,843	6,636	-	68,479	68,479	-

복구충당부채	73,330	(73,330)	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정	100,486	(197,731)	-	(97,245)	-	97,245

미지급금(연차)	50,625	4,374	-	54,999	54,999	-

관계기업투자주식	60,883	(18,980)	-	41,903	41,903	-

무형자산손상차손	266,409	-	-	266,409	266,409	-

리스부채	16,206	22,260	-	38,466	38,466	-

사용권자산	(15,252)	(23,448)	-	(38,700)	-	38,700

반품자산	(8,468)	(81,689)	-	(90,157)	-	90,157

장기종업원급여	14,768	-	14,768	14,768	-

미지급금(과제기술료)	57,861	(8,672)	-	49,189	49,189	-

주식선택권 법인세 효과	66,389	(36,847)	-	29,542	29,542	-

소 계	2,876,941	(830,654)	43,843	2,090,130	3,267,017	1,176,887

이월기부금	21,323	1,045	-	22,368	22,368	-

이월결손금	90,662	122,898	-	213,560	213,560	-

이월세액공제	15,464,272	1,739,380	-	17,203,652	17,203,652	-

소 계	15,576,257	1,863,323	-	17,439,580	17,439,580	-

합 계	18,453,198	1,032,669	43,843	19,529,710	20,706,597	1,176,887

미인식 이연법인세	18,453,198	1,032,669	43,843	19,529,710	20,706,597	1,176,887

(5) 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력 등 다양한 요소들에 영향을 받습니다. 회사는 주기적으로 이연법인세자산의 실현가능성에 대하여 검토하고 있으며, 당기말 현재 일시적차이에 대한 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (6) 미인식 이연법인세자산회사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

이월결손금	850,618	213,560

이월세액공제	18,965,882	17,203,652

이월기부금	23,546	22,368

일시적차이	2,220,245	2,090,130

합 계	22,060,291	19,529,710

(7) 보고기간말 현재 이월결손금, 이월기부금 및 이월세액공제의 공제가능시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	이월결손금	이월세액공제	이월기부금	만기

2016년	-	1,919,146	-	2026년

2017년	-	2,438,251	-	2027년

2018년	-	2,290,296	-	2028년

2019년	-	2,575,472	-	2029년

2020년	-	1,301,337	-	2030년

2021년	-	1,150,343	-	2031년

2022년	-	1,576,585	-	2032년

2023년	97,540	2,050,137	22,445	2033년

2024년	121,671	1,825,808	1,100	2034년

2025년	631,406	1,838,507	1	2035년

합 계	850,617	18,965,882	23,546

32. 우발채무와 약정사항(1) 회사는 원재료 구매업체 DB하이텍과 원재료 구매계약에 따라 매월 향후 3개월 동안의 원재료 구매예상량을 구매업체에 통보하고 있으며, 통보된 구매예상량 중 첫째월은 100%, 둘째월은 70% 그리고 셋째월은 50%의 구매의무를 지고 있습니다. 또한 상기 계약에 의거하여 회사는 구매업체에 원재료 인도일 이전 최소 12주전에 구매요청서를 발행하고 있으며, 회사가 기 발행한 구매요청서를 취소하는 경우 원재료생산공정의 진행정도에 따라 구매금액의 50%에서 100%의 취소 수수료를 지급하여야 합니다.(2) 당기말 현재 진행중인 소송사건은 아래와 같습니다.

소송의 내용	소제기일	소송당사자	진행상황	향후 소송일정 및 회사의 대응방안	향후 소송결과에 따라 회사에 미칠 영향

부당이득금반환청구	2021. 09. 17	원고픽셀플러스피고옵티머스자산운용한국예탁결제원 등	2심진행중	법률대리인을 선임하여소송에 대응하고 있습니다.	재판결과에 대한 회사의 영향은예측할 수 없습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정의 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	구분	당기말	전기말

약정금액	대출잔액	약정금액	대출잔액

기업은행	시설자금대출등	17,000,000	13,783,860	15,000,000	13,926,380

신한은행	운영자금대출	3,000,000	3,000,000	-	-

합계	20,000,000	16,783,860	15,000,000	13,926,380

(4) 당기말과 전기말 현재 당사는 혁신IP기술 사업화 투자조합과 출자 약정을 체결하고 있으며, 출자약정액 및 출자액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말	전기말

출자약정액	출자액	출자약정액	출자액

100,000	70,000	100,000	70,000

(5) 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로 부터 지급보증과 관련하여 2,860천원의 보증을 제공 받고 있습니다.

33. 특수관계자 거래(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 아래와 같습니다.

구분	당기말	전기말

관계기업	(주)크라스아이디	(주)크라스아이디

(주)페피테일	(주)페피테일

주식회사 해치텍(*1)

기타	(주)서은(*2)	(주)서은(*2)

(*1) 회사는 전환상환우선주로 투자하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계정을 분류하였으나, 피투자회사에 대하여 의결권 및 이사 선임권을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 전기말에 관계기업으로 분류하였습니다. 당기에 전환상환우선주를 전량 보통주로 전환하여 피투자회사에 대한 상기의 권리가 소멸되어 당기말 특수관계자에서 제외하였습니다.(*2) 회사 주요 경영진이 지배력을 행사하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와 매출ㆍ매입 등 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자	기타수익

당기	전기

관계기업	(주)페피테일	37,668	15,130

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

①당기말

(단위:천원)

구분	특수관계자	채권	채무

관계기업	(주)페피테일	-	7,955

② 전기말

(단위:천원)

구분	특수관계자	채권	채무

관계기업	(주)페피테일	-	7,955

(4) 주요 경영진에 대한 보상

당기와 전기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

급여 및 기타 단기종업원 급여	2,472,124	2,404,820

퇴직급여	344,616	287,445

주식기준보상	970	8,066

합 계	2,817,710	2,700,331

34. 자본관리

회사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계	22,286,171	18,703,865

자본총계	84,702,175	87,590,390

부채비율	26.31%	21.35%

35. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.회사의 감사위원회는 경영진이 회사의 위험관리정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. (2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다. 회사의 신용위험 최대 노출금액은 금융자산과 계약자산의 장부금액과 동일합니다.

1) 매출채권과 기타채권회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 5에 포함되어있습니다. 회사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 주요 신규고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. 신규고객 검토시에는 외부 신용기관의 신용등급, 재무제표, 산업정보, 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 주기적으로 검토하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	대손충당금	장부금액	취득원가	대손충당금	장부금액

국내	672,728	-	672,728	42,381	-	42,381

중국	-	-	-	1,067,679	(247,352)	820,327

일본	110,002	-	110,002	239,923	-	239,923

대만	336,851	-	336,851	195,942	-	195,942

합 계	1,119,581	-	1,119,581	1,545,925	(247,352)	1,298,573

2) 상각후 원가로 측정하는 기타 금융자산상각후 원가로 측정하는 기타금융자산은 현금 및 현금성 자산, 정기예금 등 장단기 금융상품을 포함합니다. 회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름(*1)	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이하	1년 ~ 5년 미만	5년 초과

매입채무	2,601,497	2,601,497	2,601,497	-	-	-

기타지급채무(*2)	1,505,605	1,505,605	1,136,441	64,586	304,578	-

리스부채	78,040	81,282	27,694	33,741	19,847	-

단기차입금	5,000,000	5,083,164	2,039,750	3,043,414	-	-

장기차입금	11,783,860	12,431,123	591,988	1,762,978	8,998,721	1,077,436

합 계	20,969,002	21,702,671	6,397,370	4,904,719	9,323,146	1,077,436

(*1) 계약상 현금흐름은 이자비용을 포함한 현금흐름입니다.(*2) 기타지급채무 중 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급 여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 금액을 제외하였습니다. ② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름(*1)	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이하	1년 ~ 5년 미만	5년 초과

매입채무	1,148,853	1,148,853	1,148,853	-	-	-

기타지급채무(*2)	1,627,197	1,627,197	1,364,211	-	262,986	-

리스부채	184,046	193,739	28,534	83,923	81,282	-

장기차입금	13,926,380	14,828,190	602,319	1,794,749	9,167,188	3,263,934

합 계	16,886,476	17,797,979	3,143,917	1,878,672	9,511,456	3,263,934

(*1) 계약상 현금흐름은 이자비용을 포함한 현금흐름입니다.(*2) 기타지급채무 중 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급 여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 금액을 제외하였습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, CNY 등입니다.

회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	계정과목	외 화 금 액	원 화 금 액

통화	당기말	전기말	당기말	전기말

외화자산	현금및현금성자산	USD	4,470,946	3,476,173	6,415,360	5,109,974

JPY	94	90,607	1	849

CNY	15,255	72,870	3,124	14,667

TWD	1,542	50,887	71	2,280

EUR	-	600	-	917

VND	-	1,735,000	-	100

매출채권	USD	776,417	1,051,649	1,114,081	1,545,924

임차보증금	USD	3,688	6,433	5,292	9,456

CNY	98,000	98,000	20,066	19,724

외화부채	미지급금	USD	59,672	268,823	85,623	395,170

TWD	-	20,000	-	896

매입채무	USD	1,767,228	780,635	2,535,795	1,147,533

JPY	7,160,000	141,000	65,702	1,320

보고기간말 현재 적용 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	USD	JPY	CNY	TWD	EUR	VND

당기말	1,434.90	9.18	204.76	45.91	1,685.72	0.0546

전기말	1,470.00	9.36	201.27	44.81	1,528.73	0.0577

당기말과 전기말 현재 원화의 USD, CNY 등 외화 대비 환율이 높았다면, 회사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 세후 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	388,643	(388,643)	405,202	(405,202)

CNY	1,834	(1,834)	2,720	(2,720)

JPY	(5,197)	5,197	(37)	37

기타	6	(6)	190	(190)

2) 이자율위험회사는 이자부 금융상품을 보유하고 있기 때문에 이자율 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

고정이자율:

금융자산	16,260,528	14,055,666

차입금	11,783,860	13,926,380

리스부채	78,040	184,046

변동이자율:

금융자산	5,721,927	455,827

차입금	5,000,000	-

보고기간말 현재 이자율이 50베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 세후 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

자본과 당기순손익	자본과 당기순손익

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

이자수익	22,630	(22,630)	1,803	(1,803)

3) 기타 시장가격 위험회사가 보유하고 있는 지분상품으로부터 시장위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

36. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류① 당기말

(단위:천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정	상각후원가	기타금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	-	12,967,001	-	12,967,001

매출채권	-	1,119,581	-	1,119,581

기타수취채권	-	611,318	-	611,318

기타금융자산	-	4,000,000	-	4,000,000

주가지수연계파생결합사채(ELB)	5,018,252	-	-	5,018,252

글로벌핀테크PreIPO_3.0	1,675,860	-	-	1,675,860

제이엑스파트너스 2호 투자조합	1,374,997	-	-	1,374,997

크레센도 제1호 사모투자전문회사	549,953	-	-	549,953

크레센도 제2호 사모투자합자회사	5,203,233	-	-	5,203,233

주식회사 해치텍	4,778,007	-	-	4,778,007

주식회사 더 웨이브톡	249,186	-	-	249,186

혁신 IP 기술사업화 투자조합	70,000	-	-	70,000

한국시스템반도체 협동조합	10,000	-	-	10,000

합 계	18,929,488	18,697,900	-	37,627,388

부채:

매입채무	-	-	2,601,497	2,601,497

기타지급채무(*)	-	-	1,505,605	1,505,605

리스부채	-	-	78,040	78,040

단기차입금	-	-	5,000,000	5,000,000

유동성장기차입금	-	-	2,142,520	2,142,520

장기차입금	-	-	9,641,340	9,641,340

합 계	-	-	20,969,002	20,969,002

(*) 기타지급채무 중 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 금액을 제외하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정	상각후원가	기타금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	-	5,514,878	-	5,514,878

매출채권	-	1,298,573	-	1,298,573

기타수취채권	-	647,015	-	647,015

기타금융자산	-	9,000,000	-	9,000,000

글로벌핀테크PreIPO_3.0	1,377,527	-	-	1,377,527

제이엑스파트너스 2호 투자조합	1,250,246	-	-	1,250,246

크레센도 제1호 사모투자전문회사	788,998	-	-	788,998

크레센도 제2호 사모투자합자회사	5,247,825	-	-	5,247,825

주식회사 해치텍	5,518,306	-	-	5,518,306

주식회사 더 웨이브톡	202,051	-	-	202,051

혁신 IP 기술사업화 투자조합	70,000	-	-	70,000

한국시스템반도체 협동조합	10,000	-	-	10,000

합 계	14,464,953	16,460,466	-	30,925,419

부채:

매입채무	-	-	1,148,853	1,148,853

기타지급채무(*)	-	-	1,627,197	1,627,197

리스부채	-	-	184,046	184,046

유동성장기차입금	-	-	2,142,520	2,142,520

장기차입금	-	-	11,783,860	11,783,860

합 계	-	-	16,886,476	16,886,476

(*) 기타지급채무 중 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 금액을 제외하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범 주	당 기	전 기

금융수익:

이자수익	상각후원가	496,661	918,940

기타금융자산평가이익	당기손익-공정가치측정	1,711,523	1,399,017

기타금융자산처분이익	당기손익-공정가치측정	619,936	457,548

기타금융자산손상차손환입	당기손익-공정가치측정	102,211	290,909

외환차익	상각후원가	452,806	794,913

외화환산이익	상각후원가	584	3,136

기타금융부채	46,921	544,682

소 계	47,505	547,818

배당금수익	당기손익-공정가치측정	-	4,200

금융수익 소계	3,430,642	4,413,345

금융비용:

이자비용	상각후원가	337,155	239,058

기타금융자산평가손실	당기손익-공정가치측정	239,046	746,425

기타금융자산처분손실	당기손익-공정가치측정	1,459	-

외환차손	상각후원가	375,117	683,026

외화환산손실	상각후원가	85,009	101,654

금융비용 소계	1,037,786	1,770,163

순금융손익	2,392,856	2,643,182

(3) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구 분	범 주	수준1	수준2	수준3	합 계

주가지수연계파생결합사채(ELB)	당기손익-공정가치측정	-	5,018,252	-	5,018,252

글로벌핀테크PreIPO_3.0	-	-	1,675,860	1,675,860

제이엑스파트너스 2호 투자조합	-	-	1,374,997	1,374,997

크레센도 제1호 사모투자전문회사	-	-	549,953	549,953

크레센도 제2호 사모투자합자회사	-	-	5,203,233	5,203,233

주식회사 해치텍	-	-	4,778,007	4,778,007

주식회사 더 웨이브톡	-	-	249,186	249,186

혁신 IP 기술사업화 투자조합	-	-	70,000	70,000

한국시스템반도체 협동조합	-	-	10,000	10,000

합 계	-	5,018,252	13,911,236	18,929,488

② 전기말

(단위:천원)

구 분	범 주	수준1	수준2	수준3	합 계

글로벌핀테크PreIPO_3.0	당기손익-공정가치측정	-	-	1,377,527	1,377,527

제이엑스파트너스 2호 투자조합	-	-	1,250,246	1,250,246

크레센도 제1호 사모투자전문회사	-	-	788,998	788,998

크레센도 제2호 사모투자합자회사	-	-	5,247,825	5,247,825

주식회사 해치텍	-	-	5,518,306	5,518,306

주식회사 더 웨이브톡	-	-	202,051	202,051

혁신 IP 기술사업화 투자조합	-	-	70,000	70,000

한국시스템반도체 협동조합	-	-	10,000	10,000

합 계	-	-	14,464,953	14,464,953

(4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채 중의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정

기초금액	매입	매도	당기손익에 포함된 손익	기말금액

평가손익	처분손익

글로벌핀테크PreIPO_3.0	1,377,527	-	-	298,333	-	1,675,860

제이엑스파트너스2호 투자조합	1,250,246	-	-	124,751	-	1,374,997

크레센도 제1호사모투자전문회사	788,998	-	-	(239,045)	-	549,953

크레센도 제2호 사모투자합자회사	5,247,825	-	(110,948)	67,814	(1,458)	5,203,233

주식회사 해치텍	5,518,306	-	(2,499,993)	1,155,239	604,455	4,778,007

주식회사 더 웨이브톡	202,051	-	-	47,135	-	249,186

혁신 IP 기술사업화 투자조합	70,000	-	-	-	-	70,000

한국시스템반도체 협동조합	10,000	-	-	-	-	10,000

합 계	14,464,953	-	(2,610,941)	1,454,227	602,997	13,911,236

2) 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준3 으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치 측정치 및 중요한 가치평가 기법과 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위

복합금융상품	467,170	3	LSMC	적용변동성	16.29%~20.00%

1,552,732	3	이항모형	기초자산의변동성	18.4%~33%

294,911	3	시장접근법/이항모형	PSR/PBR/기초자산의 변동성	2.45/2.25/27.2%~33%

지분상품	3,414,918	3	시장접근법	EV/SALES	1.01~5.63

PSR	0.69~2.81

PBR	1.48~7.31

3) 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 상품들은 다른 가정이 동일한 경우, 주요 투입변수의 변동에 영향을 받습니다. 다만, 회사가 보유한 주요 금융상품의 주요 투입변수 변동은 공정가치 증감을 상쇄시키는 효과가 있어 현재 장부가액에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

37. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 발생한 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

사용권자산 취득	11,144	224,601

유형자산의 취득	207,092	215,850

건설중인자산의 유형자산 대체	-	43,761,778

건설중인자산의 투자부동산 대체	-	10,367,850

(2) 재무활동 관련 부채의 변동재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금변동	비현금변동	기말

이자의지급	기중증감

리스부채	184,046	(106,006)	(6,451)	6,451	-	78,040

단기차입금	-	5,000,000	(77,743)	77,743	-	5,000,000

유동성장기차입금	2,142,520	(2,142,520)	-	-	2,142,520	2,142,520

장기차입금	11,783,860	-	(252,961)	252,961	(2,142,520)	9,641,340

② 전기말

(단위:천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금변동	비현금변동	기말

이자의지급	기중증감

리스부채	77,540	(114,832)	(4,615)	4,615	221,338	184,046

유동성장기차입금	1,043,557	(1,073,620)	-	-	2,172,583	2,142,520

장기차입금	13,566,243	390,200	(51,804)	51,804	(2,172,583)	11,783,860

38. 정부보조금 당기 중 회사는 정부보조금 중 2,184,252천원 (전기 1,522,430천원)을 관련 비용과 상계하였고 47,801천원(전기 44,527천원)을 선급비용에 차감하여 반영하였습니다.자산취득과 관련한 보조금 9,435천원(전기 46,936천원)은 관련자산에 차감표시 하였습니다.