픽셀플러스 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제17기 반기 2016년 6월 30일 현재
제16기 반기 2015년 6월 30일 현재
주식회사 픽셀플러스와 그 종속기업

1. 회사의 개요주식회사 픽셀플러스(이하 "지배기업")는 이미지센서 및 카메라모듈 개발, 제조 및 공급을 목적으로 2000년 4월 12일 설립되었으며, 2007년 6월 경기도 수원시 광교로 105 경기알앤디비센터로 이전하였습니다. 지배기업은 최초 200백만원의 자본금으로 설립되었으며 이후 수차례의 유상증자와 무상증자를 거치며 2015년 6월 30일 현재의 납입자본금은 4,083,279천원입니다. 지배기업은 2005년 12월 21일, 신주 2,250,000주(총발행가액 USD 36,000천)를 발행하여 미국증권업협회의 NASDAQ 시장에 상장하였으나, 상장유지조건을 충족하지 못하여 2009년 5월 중 상장폐지되었습니다.한편, 지배기업은 2015년 6월 12일, 신주 400,000주(총발행가액 12,000백만원)를 발행하여 대한민국 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 지배기업의 최대주주는 이서규 대표이사(지분율 : 23.19%)입니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	소유지분율

당반기말	전기말

(주)큐디플러스(*)	대한민국	연구 및 개발	40%	40%

(*) 전기 중 40%의 지분을 취득하였으나, 이사회 등을 통하여 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는 등 실질지배력을 보유하고 있으므로 종속기업에 포함되었습니다.

(2) 당반기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	영업손익	반기순손익	총포괄손익

(주)큐디플러스	156,101	(184)	(132,205)	(195,071)	(195,071)

② 전기

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	영업손익	당기순손익	총포괄손익

(주)큐디플러스	352,786	1,798	(158,313)	(149,012)	(149,012)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

연결실체는 2016년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항을 적용하였습니다- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 재무제표항목을 공시할 때에는 중요하지 않은 정보를 과다하게 제공하지 않아야 하며, 중요하지 않은 정보는 기준서에서 요구하더라도 공시하지 않을 수 있으며, 기준서에서 명시적으로 요구하지 않더라도 재무제표를 이해하는데 필요한 정보는 공시해야합니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산'수익에 기초한 상각방법은 일반적으로 유ㆍ무형자산의 상각방법으로 타당하지 않으나, 무형자산은 특정요건을 만족하는 경우에 사용가능합니다.연결실체는 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 연결실체 영업부문의 구분 연결실체는 이미지센서의 개발, 제조 및 공급을 주된 영업으로 하는 단일 사업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 주요 고객에 대한 정보당반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차 지하는 외부고객은 A사와 B사로, 동 고객으로부터의 매출액은 각각 23,794,476천원, 5,220,756천원입니다.(전반기 : A사, 47,512,014천원) 5. 사용이 제한된 금융자산당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융상품 중 사용이 제한되어 있는 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말	비 고

단기금융상품	200,000	200,000	종업원대출담보(주석 30 참조)

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	8,077	9,492

보통예금	21,714,004	14,167,174

합 계	21,722,081	14,176,666

7. 장ㆍ단기금융상품당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

정기예금	58,200,000	-	63,350,000	-

기타예금	3,867,471	-	8,932,362	-

저축성보험	-	479,075	-	338,946

합 계	62,067,471	479,075	72,282,362	338,946

8. 당기손익인식금융상품당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

사모투자펀드	4,042,458	4,060,188

9. 매도가능금융자산당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분율	당반기말	전기말

크레센도 제1호 사모투자전문회사(*)	12.36%	3,212,000	1,060,000

플루터스에스지 사모투자합자회사(*)	4.44%	734,000	-

합 계	3,946,000	1,060,000

(*) 활성시장에 공시된 가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없기 때문에 취득원가로 측정되었습니다.

10. 만기보유금융자산당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	취득원가	취득일자	만기일자	당반기말	전기말

전자방식단기사채	미래에셋증권 하이파이낸스 제1차	1,000,000	2015-10-15	2016-01-15	-	1,000,000

전자방식단기사채	문정 7구역 제 7차	2,000,000	2015-11-12	2016-02-11	-	2,000,000

합 계	-	3,000,000

11. 매출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	1,252,234	1,505,278

대손충당금	(582,350)	(586,000)

매출채권(순액)	669,884	919,278

(2) 매출채권의 연령분석

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	669,884	919,278

소 계	669,884	919,278

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

소 계	-	-

손상채권(*)

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	582,350	586,000

소 계	582,350	586,000

합 계	1,252,234	1,505,278

(*) 손상채권은 전액 개별적으로 손상된 채권이며, 동 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다. 연결실체는 당반기말과 전기말 현재, 손상채권에 대해 전액 충당금을 설정하였습니다.

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	586,000	2,350,551

대손상각비(환입)	-	(10,000)

제각	-	(1,790,951)

환율변동 효과	(3,650)	36,400

기말금액	582,350	586,000

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비 ( 주석 25 참조) 에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제거하고 있으며, 연결실체가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

12. 기타수취채권당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목

미수금	5,181	9,105

미수수익	673,003	769,362

유동항목 합계	678,184	778,467

비유동항목

장기대여금	9,800	15,000

보증금	644,686	650,437

비유동항목 합계	654,486	665,437

당반기말과 전기말 현재 기타수취채권 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다.

13. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목

선급금	562,907	1,145,979

선급비용	298,020	502,095

선급법인세	134,892	891,854

부가가치세대급금	276,017	462,797

유동항목 합계	1,271,836	3,002,725

비유동항목

장기선급비용	239,222	360,860

기타의투자자산	12,600	12,600

비유동항목 합계	251,822	373,460

14. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

원재료	6,114,823	8,969,537

차감:평가충당금	(2,973,636)	(2,006,265)

재공품	4,202,515	2,951,633

차감:평가충당금	(1,525,755)	(957,053)

제품	6,568,468	6,518,644

차감:평가충당금	(954,256)	(409,394)

상품	340,558	558,938

합 계	11,772,717	15,626,040

당반기와 전반기 중 매출원가로 인식된 원재료와 재공품과 제품 및 상품의 변동은 각각 23,900,109천원 및 29,570,367천원 이 며, 당반기와 전반기 중 각각 재고자산평가손실 2,080,934천원, 재고자산평가손실환입 1,889,032천원을 인식하여 매출원가에 가감하였습니다.

15. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

기계장치	1,412,840	(1,028,273)	384,567	1,525,727	(949,696)	576,031

차량운반구	299,130	(136,706)	162,424	299,130	(107,723)	191,407

공구와기구	3,547,270	(3,058,499)	488,771	3,321,752	(2,825,795)	495,957

비 품	961,461	(527,860)	433,601	941,774	(451,897)	489,877

임차자산개량권	344,539	(344,534)	5	344,539	(310,081)	34,458

합 계	6,565,240	(5,095,872)	1,469,368	6,432,922	(4,645,192)	1,787,730

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초 장부금액:

취득원가	6,432,922	5,442,966

감가상각누계액	(4,645,192)	(3,833,564)

순장부금액	1,787,730	1,609,402

취득	264,218	1,138,602

처분	(111,477)	(4,230)

감가상각비	(471,103)	(956,044)

기말 장부금액:

취득원가	6,565,240	6,432,922

감가상각누계액	(5,095,872)	(4,645,192)

순장부금액	1,469,368	1,787,730

16. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	2,015,735	(788,176)	-	1,227,559	2,009,367	(603,187)	-	1,406,180

소프트웨어	2,973,548	(2,211,839)	-	761,709	2,970,848	(2,049,218)	-	921,630

회원권	2,471,156	-	(65,302)	2,405,854	2,475,156	-	(65,302)	2,409,854

기타의무형자산	3,716,000	(1,207,000)	-	2,509,000	3,716,000	(835,400)	-	2,880,600

합 계	11,176,439	(4,207,015)	(65,302)	6,904,122	11,171,371	(3,487,805)	(65,302)	7,618,264

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초 장부금액	7,618,264	7,276,100

취득	9,068	1,837,450

상각비	(719,210)	(1,426,984)

손상	-	(65,302)

기타	(4,000)	(3,000)

기말 장부금액	6,904,122	7,618,264

17. 관계기업투자 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같으며, 전기 이후 변동은 발생하지 않았습니다.

(단위:천원)

구 분	종 목	소재지	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	(주)크라스아이디(*)	한국	19.83	-	20.69	-

(*) 당반기말과 전기말 현재 자본잠식 상태이며, 전기 이전에 동 투자주식의 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 당반기말 현재, 연결실체는 (주)크라스아이디의 유상증자에 불참하여 지분율이 20% 미만으로 하락하였으나, (주)크라스아이디의 이사회 등에 연결실체가 참여하기 때문에 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. 18. 기타지급채무당반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	379,631	785,569

미지급비용	38,933	69,293

합 계	418,564	854,862

19. 기타채무당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	68,016	40,682

예수금	167,724	357,087

합 계	235,740	397,769

20. 충당부채당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위:천원)

구 분	반품충당부채	품질보상충당부채	복구충당부채	합 계

기초	65,933	218,026	62,000	345,959

손익계산서 증(감):

연중 사용액	-	(183,060)	-	(183,060)

미사용금액 환입	(65,933)	-	-	(65,933)

추가 충당금전입	38,692	221,642	-	260,334

기말	38,692	256,608	62,000	357,300

유동항목	38,692	256,608	-	295,300

비유동항목	-	-	62,000	62,000

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	반품충당부채	품질보상충당부채	복구충당부채	합 계

기초	65,347	94,315	62,000	221,662

손익계산서 증(감):

연중 사용액	-	(603,587)	-	(603,587)

미사용금액 환입	(65,347)	-	-	(65,347)

추가 충당금전입	65,933	727,298	-	793,231

기말	65,933	218,026	62,000	345,959

유동항목	65,933	218,026	-	283,959

비유동항목	-	-	62,000	62,000

21. 종업원급여 (1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급상여	3,941,091	3,999,246

복리후생비	183,186	172,160

확정기여제도에 대한 납부	357,037	266,950

확정급여제도 관련 비용	105,041	88,165

합 계	4,586,355	4,526,521

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

기타지급채무	연차수당	158,403	136,343

상여금	-	342,053

소 계	158,403	478,396

순확정급여부채	확정급여채무	151,191	46,150

순부채 합계	309,594	524,546

(3) 확정급여제도 ① 순확정급여부채 산정 내역

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,237,644	2,480,256

사외적립자산의 공정가치	(2,086,453)	(2,434,106)

재무상태표상 순확정급여부채	151,191	46,150

② 확정급여채무의 변동 내역

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	2,480,256	2,272,466

당기근무원가	100,321	187,692

이자비용	31,650	57,496

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(9,822)

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	3,412

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	49,718

퇴직급여지급액	(374,583)	(80,706)

기말금액	2,237,644	2,480,256

③ 사외적립자산의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	2,434,106	2,370,862

이자수익	26,930	63,592

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	-	(19,642)

기여금:

- 사용자	-	100,000

퇴직급여지급액	(374,583)	(80,706)

기말금액	2,086,453	2,434,106

(4) 확정기여제도

연결실체는 직원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 357,037천원, 266,950천원입니다.

22. 기타자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(8,020,700)	(3,208,079)

기타	64,062	64,062

합 계	(7,956,638)	(3,144,017)

(2) 당반기와 전기 중 자기주식 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당반기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	194,813	3,208,079	-	-

취득	297,598	4,812,621	194,813	3,208,079

기말	492,411	8,020,700	194,813	3,208,079

23. 주당이익(1) 분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 분기 기본주당순이익(손실)

(단위:주,원)

구 분	당기 2분기	전기 2분기

분기순이익(손실) (지배기업의 소유주지분)	(934,782,323)	4,074,706,479

가중평균유통보통주식수	7,876,632	7,850,074

기본주당분기순이익(손실)	(119)	519

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 당기 2분기

구 분	기 간	일 수	유통보통주식수	적 수

기초	2016.04.01 ~ 2016.06.30	91	7,967,042	725,000,822

자기주식 취득	2016.04.08 ~ 2016.06.30	84	(2,989)	(251,076)

자기주식 취득	2016.04.11 ~ 2016.06.30	81	(7,000)	(567,000)

자기주식 취득	2016.04.15 ~ 2016.06.30	77	(8,000)	(616,000)

자기주식 취득	2016.05.16 ~ 2016.06.30	46	(12,396)	(570,216)

자기주식 취득	2016.05.17 ~ 2016.06.30	45	(3,000)	(135,000)

자기주식 취득	2016.05.18 ~ 2016.06.30	44	(20,000)	(880,000)

자기주식 취득	2016.05.19 ~ 2016.06.30	43	(13,000)	(559,000)

자기주식 취득	2016.05.20 ~ 2016.06.30	42	(4,386)	(184,212)

자기주식 취득	2016.05.23 ~ 2016.06.30	39	(5,007)	(195,273)

자기주식 취득	2016.05.24 ~ 2016.06.30	38	(19,000)	(722,000)

자기주식 취득	2016.05.25 ~ 2016.06.30	37	(6,540)	(241,980)

자기주식 취득	2016.05.26 ~ 2016.06.30	36	(8,524)	(306,864)

자기주식 취득	2016.05.27 ~ 2016.06.30	35	(6,924)	(242,340)

자기주식 취득	2016.05.30 ~ 2016.06.30	32	(5,397)	(172,704)

자기주식 취득	2016.05.31 ~ 2016.06.30	31	(6,405)	(198,555)

자기주식 취득	2016.06.01 ~ 2016.06.30	30	(9,622)	(288,660)

자기주식 취득	2016.06.02 ~ 2016.06.30	29	(11,000)	(319,000)

자기주식 취득	2016.06.03 ~ 2016.06.30	28	(10,000)	(280,000)

자기주식 취득	2016.06.07 ~ 2016.06.30	24	(6,587)	(158,088)

자기주식 취득	2016.06.08 ~ 2016.06.30	23	(10,000)	(230,000)

자기주식 취득	2016.06.09 ~ 2016.06.30	22	(3,000)	(66,000)

자기주식 취득	2016.06.10 ~ 2016.06.30	21	(7,000)	(147,000)

자기주식 취득	2016.06.13 ~ 2016.06.30	18	(10,000)	(180,000)

자기주식 취득	2016.06.14 ~ 2016.06.30	17	(9,000)	(153,000)

자기주식 취득	2016.06.15 ~ 2016.06.30	16	(10,000)	(160,000)

자기주식 취득	2016.06.17 ~ 2016.06.30	14	(4,000)	(56,000)

자기주식 취득	2016.06.23 ~ 2016.06.30	8	(15,000)	(120,000)

자기주식 취득	2016.06.24 ~ 2016.06.30	7	(20,000)	(140,000)

자기주식 취득	2016.06.27 ~ 2016.06.30	4	(6,000)	(24,000)

자기주식 취득	2016.06.28 ~ 2016.06.30	3	(8,118)	(24,354)

자기주식 취득	2016.06.29 ~ 2016.06.30	2	(14,000)	(28,000)

자기주식 취득	2016.06.30 ~ 2016.06.30	1	(11,000)	(11,000)

계	716,773,500

(*) 가중평균유통보통주식수 : 716,773,500 ÷ 91일 = 7,876,632주

- 전기 2분기

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기초	2015.4.1~2015.6.30	7,766,558	706,756,778

유상증자	2015.6.12~2015.6.30	400,000	7,600,000

계	714,356,778

(*) 가중평균유통보통주식수 : 714,356,778주 ÷ 91일 = 7,850,074주

(2) 반기 주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.① 반기 기본주당순이익(손실)

(단위:주,원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익(손실) (지배기업의소유주지분)	(4,272,487,412)	9,260,893,604

가중평균유통보통주식수	7,923,026	7,808,547

기본주당반기순이익(손실)	(539)	1,186

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 당반기

구 분	기 간	유통보통주식수	일수	적 수

기초	2016.01.01 ~ 2016.06.30	182	7,971,745	1,450,857,590

자기주식 취득	2016.02.16 ~ 2016.06.30	136	(4,703)	(639,608)

자기주식 취득	2016.04.08 ~ 2016.06.30	84	(2,989)	(251,076)

자기주식 취득	2016.04.11 ~ 2016.06.30	81	(7,000)	(567,000)

자기주식 취득	2016.04.15 ~ 2016.06.30	77	(8,000)	(616,000)

자기주식 취득	2016.05.16 ~ 2016.06.30	46	(12,396)	(570,216)

자기주식 취득	2016.05.17 ~ 2016.06.30	45	(3,000)	(135,000)

자기주식 취득	2016.05.18 ~ 2016.06.30	44	(20,000)	(880,000)

자기주식 취득	2016.05.19 ~ 2016.06.30	43	(13,000)	(559,000)

자기주식 취득	2016.05.20 ~ 2016.06.30	42	(4,386)	(184,212)

자기주식 취득	2016.05.23 ~ 2016.06.30	39	(5,007)	(195,273)

자기주식 취득	2016.05.24 ~ 2016.06.30	38	(19,000)	(722,000)

자기주식 취득	2016.05.25 ~ 2016.06.30	37	(6,540)	(241,980)

자기주식 취득	2016.05.26 ~ 2016.06.30	36	(8,524)	(306,864)

자기주식 취득	2016.05.27 ~ 2016.06.30	35	(6,924)	(242,340)

자기주식 취득	2016.05.30 ~ 2016.06.30	32	(5,397)	(172,704)

자기주식 취득	2016.05.31 ~ 2016.06.30	31	(6,405)	(198,555)

자기주식 취득	2016.06.01 ~ 2016.06.30	30	(9,622)	(288,660)

자기주식 취득	2016.06.02 ~ 2016.06.30	29	(11,000)	(319,000)

자기주식 취득	2016.06.03 ~ 2016.06.30	28	(10,000)	(280,000)

자기주식 취득	2016.06.07 ~ 2016.06.30	24	(6,587)	(158,088)

자기주식 취득	2016.06.08 ~ 2016.06.30	23	(10,000)	(230,000)

자기주식 취득	2016.06.09 ~ 2016.06.30	22	(3,000)	(66,000)

자기주식 취득	2016.06.10 ~ 2016.06.30	21	(7,000)	(147,000)

자기주식 취득	2016.06.13 ~ 2016.06.30	18	(10,000)	(180,000)

자기주식 취득	2016.06.14 ~ 2016.06.30	17	(9,000)	(153,000)

자기주식 취득	2016.06.15 ~ 2016.06.30	16	(10,000)	(160,000)

자기주식 취득	2016.06.17 ~ 2016.06.30	14	(4,000)	(56,000)

자기주식 취득	2016.06.23 ~ 2016.06.30	8	(15,000)	(120,000)

자기주식 취득	2016.06.24 ~ 2016.06.30	7	(20,000)	(140,000)

자기주식 취득	2016.06.27 ~ 2016.06.30	4	(6,000)	(24,000)

자기주식 취득	2016.06.28 ~ 2016.06.30	3	(8,118)	(24,354)

자기주식 취득	2016.06.29 ~ 2016.06.30	2	(14,000)	(28,000)

자기주식 취득	2016.06.30 ~ 2016.06.30	1	(11,000)	(11,000)

계	1,441,990,660

(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,441,990,660 ÷ 182일 = 7,923,026주

- 전반기

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기초	2015.1.1~2015.6.30	7,766,558	1,405,746,998

유상증자	2015.6.12~2015.6.30	400,000	7,600,000

계	1,413,346,998

(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,413,346,998주 ÷181일 = 7,808,547주 (3) 지배기업은 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

24. 매출액당반기와 전반기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출	217,863	263,982	428,900	617,655

제품매출	18,326,024	38,396,688	27,302,567	59,442,840

기타매출	24,273	29,304	52	296

합 계	18,568,160	38,689,974	27,731,519	60,060,791

25. 판매비와관리비

당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	740,933	1,511,090	694,599	1,565,286

퇴직급여	97,823	198,572	(809)	152,993

복리후생비	79,625	159,426	87,803	153,182

감가상각비	30,920	67,984	51,356	101,726

무형자산상각비	23,766	47,544	23,855	34,710

경상연구개발비	3,366,703	6,427,761	2,271,143	4,649,775

여비교통비	70,716	136,913	92,589	151,033

접대비	17,359	46,090	28,486	66,215

세금과공과	80,500	220,619	34,070	150,143

지급임차료	191,159	395,884	177,685	346,840

대손충당금환입	-	-	(11,760)	(10,000)

지급수수료	135,840	329,603	138,464	189,757

광고선전비	46,984	204,611	137,284	245,717

운반비	31,697	63,752	44,905	87,670

수선비	1,500	1,522	119,182	119,432

품질보상비	26,843	221,642	(60,847)	16,076

샘플제작비	183	927	8,860	15,717

기타일반관리비	123,888	196,885	141,593	234,828

합 계	5,066,439	10,230,825	3,978,458	8,271,100

26. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품 및 재공품의 변동	(3,300,000)	790,346	(3,930,404)	(2,028,298)

원재료 및 소모품사용	12,566,554	23,367,397	15,475,677	32,031,205

종업원급여	2,235,618	4,586,355	1,915,599	4,526,521

감가상각 및 무형자산상각	587,269	1,190,312	603,871	1,178,771

운반비	104,484	191,668	124,087	233,583

지급임차료	191,159	396,045	177,685	346,840

지급수수료	1,084,849	1,887,687	706,920	1,012,625

외주가공비	3,423,002	6,372,425	5,093,317	10,182,640

기타비용	1,647,152	3,408,607	3,100,349	2,631,929

매출원가, 판매비와관리비 합계	18,540,087	42,190,842	23,267,101	50,115,816

27. 기타수익과 기타비용

당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익:

잡이익	8,163	21,198	11,488	16,573

기타수익 합계	8,163	21,198	11,488	16,573

기타비용:

유형자산처분손실	30,782	73,397	1,732	2,590

기부금	10,000	10,000	100,000	104,600

잡손실	40	2,907	74,263	89,449

기타비용 합계	40,822	86,304	175,995	196,639

28. 법인세비용당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기법인세비용:

당기법인세	-	-	783,347	1,229,798

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(100,560)	(100,560)	-	(5,945)

세무조사 추징액(*)	2,125,783	2,125,783	-	-

소 계	2,025,223	2,025,223	783,347	1,223,853

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(582,564)	(582,564)	-	545,553

소 계	(582,564)	(582,564)	-	545,553

법인세비용	1,442,659	1,442,659	783,347	1,769,406

(*) 지배기업은 당반기 중 과세당국으로부터 2011년부터 2014년 사업연도에 대한 세무조사 결과를 통보받았는 바, 과거기간동안 납부한 법인세에 대한 국세 추징세액은 2,126백만원 입니다. 지배기업은 동 추징세액에 대해 행정심판을 청구할 예정입니다.

29. 우발채무와 약정사항 (1) 지배기업은 2007년 10월부터 주 원재료 구매업체를 (주)동부하이텍에서 대만 파운드리업체인 UMC로 변경하여 구매하고 있으며, UMC와의 원재료 구매계약에 따라 매월 향후 3개월 동안의 원재료 구매예상량을 UMC에 통보하고 있으며, 통보된 구매예상량 중 첫째월은 100%, 둘째월은 70% 그리고 셋째월은 50%의 구매의무를 지고 있습니다. 또한 상기 계약에 의거하여 연결실체는 UMC에 원재료 인도일 이전 최소12주전에 구매요청서("PO")를 발행하고 있으며, 지배기업이 이미 발행한 PO를 취소하는 경우 원재료 생산공정의 진행정도에 따라 구매금액의 50%에서 100%의 취소 수수료를 지급하여야 합니다.

(2) 연결실체는 매출채권과 관련하여 진행중인 소송사건에 계류중에 있으며 이로 인하여 발생할 수 있는 잠재적 손실에 해당 매출채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

30 . 특수관계자 거래(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 아래와 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

관계기업	(주)크라스아이디	(주)크라스아이디

기타	(주)서은	(주)서은

(2) 매출ㆍ매입 등 주요 거래

(단위:천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

-	매 출

관계기업	(주)크라스아이디	-	34,587

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상

연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원(미등기 포함) 등을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여	607,008	664,473

퇴직 급여	105,042	88,165

합 계	712,050	752,638

(5) 연결실체는 종업원의 금융기관 대출에 대해 연결실체의 단기금융상품 200,000천원을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 5 참조)

31. 자본관리

연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	6,873,116	6,051,286

자본총계	109,976,430	119,975,756

부채비율	6.25%	5.04%

32. 금융위험 관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(1) 금융상품의 범주별 분류① 당반기말

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	21,722,081	-	-	-	21,722,081

단기금융상품	62,067,471	-	-	-	62,067,471

사모투자펀드	-	4,042,458	3,946,000	-	7,988,458

매출채권	669,884	-	-	-	669,884

기타수취채권_유동	678,184	-	-	-	678,184

기타수취채권_비유동	654,486	-	-	-	654,486

장기금융상품	479,075	-	-	-	479,075

합 계	86,271,181	4,042,458	3,946,000	-	94,259,639

부채:

매입채무	-	-	-	3,584,538	3,584,538

기타지급채무	-	-	-	418,564	418,564

합 계	-	-	-	4,003,102	4,003,102

② 전기말

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	14,176,666	-	-	-	-	14,176,666

단기금융상품	72,282,362	-	-	-	-	72,282,362

사모투자펀드	-	4,060,188	1,060,000	-	-	5,120,188

전자방식단기사채	-	-	-	3,000,000	-	3,000,000

매출채권	919,278	-	-	-	-	919,278

기타수취채권_유동	778,467	-	-	-	-	778,467

기타수취채권_비유동	665,437	-	-	-	-	665,437

장기금융상품	338,946	-	-	-	-	338,946

합 계	89,161,156	4,060,188	1,060,000	3,000,000	-	97,281,344

부채:

매입채무	-	-	-	-	4,406,545	4,406,545

기타지급채무	-	-	-	-	854,862	854,862

합 계	-	-	-	-	5,261,407	5,261,407

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범 주	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	대여금및수취채권	368,353	744,058	431,102	889,746

당기손익인식금융자산평가이익	당기손익인식금융자산	(3,484)	23,957	12,026	12,026

당기손익인식금융자산처분이익	당기손익인식금융자산	35,611	44,004	22,451	86,131

외환차익	대여금및수취채권	190,464	355,250	254,333	532,179

외화환산이익	대여금및수취채권	(156,957)	41,784	153,915	281,865

금융수익 소계	433,987	1,209,053	873,827	1,801,947

금융비용:

당기손익인식금융자산평가손실	당기손익인식금융자산	2,970	2,970	3,869	3,869

당기손익인식금융자산처분손실	당기손익인식금융자산	-	-	-	3,173

외환차손	대여금및수취채권	193,888	361,097	264,252	436,556

외화환산손실	대여금및수취채권	(232,128)	225,882	92,989	138,385

금융비용 소계	(35,270)	589,949	361,110	581,983

순금융손익	469,257	619,104	512,717	1,219,964

33. 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익인식금융자산	4,042,458	4,042,458	4,060,188	4,060,188

소 계	4,042,458	4,042,458	4,060,188	4,060,188

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*):

현금및현금성자산	21,722,081	21,722,081	14,176,666	14,176,666

단기금융상품	62,067,471	62,067,471	72,282,362	72,282,362

매도가능금융자산	3,946,000	3,946,000	1,060,000	1,060,000

만기보유금융자산	-	-	3,000,000	3,000,000

매출채권	669,884	669,884	919,278	919,278

기타수취채권	1,332,670	1,332,670	1,443,904	1,443,904

장기금융상품	479,075	479,075	338,946	338,946

소 계	90,217,181	90,217,181	93,221,156	93,221,156

합 계	94,259,639	94,259,639	97,281,344	97,281,344

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*):

매입채무	3,584,538	3,584,538	4,406,545	4,406,545

기타지급채무	418,564	418,564	854,862	854,862

합 계	4,003,102	4,003,102	5,261,407	5,261,407

(*)장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	4,042,458	-	4,042,458

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	4,060,188	-	4,060,188

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익인식금융자산	4,042,458	수준2	현금흐름할인	신용스프레드, 스왑금리 등