픽셀플러스 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

주석

제20기 반기 2019년 6월 30일 현재
제19기 반기 2018년 6월 30일 현재
주식회사 픽셀플러스

1. 회사의 개요주식회사 픽셀플러스(이하 "당사")는 이미지센서 및 카메라모듈 개발, 제조 및 공급을목적으로 2000년 4월 12일 설립되었으며, 2007년 6월 경기도 수원시 광교로 105 경기알앤디비센터로 이전하였습니다. 당사는 최초 200백만원의 자본금으로 설립되었으며 이후 수차례의 유상증자와 무상증자를 거치며 2019년 6월 30일 현재의 납입자본금은 4,083,279천원입니다. 당사는 2005년 12월 21일, 신주 2,250,000주(총발행가액 USD 36,000천)를 발행하여 미국증권업협회의 NASDAQ시장에 상장하였으나,상장유지조건을 충족하지 못하여 2009년 5월 중 상장폐지되었습니다. 한편, 당사는 2015년 6월 12일, 신주 400,000주(총발행가액 12,000백만원)를 발행하여 대한민국 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 당사의 최대주주는 이서규 대표이사 ( 지분율: ***********23.56% ) 입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있

습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

아래의 기술한 사항을 제외하면, 이번 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

당사는 2019년 1월 1일 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

(1) 리스의 정의종전에는 기업회계기준해석서 제2014호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 이제는 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호에 의하면, 최초 적용 시에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2014호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다. 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.

(2) 리스이용자당사는 건물, 차량 등을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 비품)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 다른 자산과 구분하여 표시하며, 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	사용권자산

건 물

당기초	400,065

당반기말	308,182

당사는 리스부채를 재무상태표의 차입부채 항목에 포함합니다.

① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과 규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물리스를 운용리스로 분류하였습니다. 리스는 일반적으로 리스 계약기간동안 유지되고, 일부는 해지불능기간의 종료 후 일정기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다.

전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다. - 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액( 최초적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). - 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. - 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. - 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단 을 사용합니다. 당사는 다양한 항목의 리스자산을 보유합니다. 이러한 리스는 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우, 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다.

(3) 리스제공자당사는 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 금융리스로 분류하였습니다.

당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다.

(4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 투자부동산을 포함한 사용권 자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019년 1월 1일

전환일 인식한 사용권자산	400,065

리스기간 조정으로 인한 임차보증금 현재가치할인금액	(16,345)

리스부채	383,720

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 4.57~6.00%입니다.

② 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 308,182천원과 리스부채로 300,312천원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 반기 동안 감가상각비 145,683천원, 이자비용 8,378천원을 인식하였습니다.

4. 영업부문(1) 영업부문의 구분 당사는 이미지센서의 개발, 제조 및 공급을 주된 영업으로 하는 단일 사업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 주요 고객에 대한 정보당반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 A사, B사, C사로, 고객으로부터의 매출액은 각각 3,938,573천원, 3,865,926천원, 2,830,519천원입니다.(전기 : A사 1,843,327천원 / B사 2,949,330천원/C사 8,126,725천원)

5. 사용이 제한된 금융자산당반기말과 전기말 현재 당사의 금융상품 중 사용이 제한되어 있는 예금 등의 내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말	비 고

단기금융상품	202,081	202,081	종업원대출담보

당사는 종업원의 금융기관 대출에 대해 당사의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있

습니다.

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	8,013	9,124

보통예금	3,610,492	2,024,550

기타현금성자산	3,535,466	6,867,445

합 계	7,153,971	8,901,119

7. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

범 주	구 분	지분율(%)	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

상각후원가측정금융자산	정기예금	-	22,500,000	202,081	30,000,000	202,081

기타예금	-	11,313,600	-	4,000,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산	저축성보험	-	-	429,832	-	407,952

신탁자산	-	4,607,627	-	5,821,908	-

글로벌핀테크PreIPO_3.0	-	-	1,052,458	-	1,017,300

제이엑스파트너스 2호 투자조합	16.00	-	997,760	-	997,760

크레센도 제1호 사모투자전문회사	12.44	-	5,399,193	-	5,399,193

크레센도 제2호 성장전략엠앤에이 사모투자합자회사	2.69	-	1,974,000	-	1,050,000

플루터스에스지 사모투자합자회사	4.44	-	778,706	-	778,706

주식회사 해치텍(*)	15.00	-	-	-	1,531,934

뮤렉스웨이브1호 1코노미 투자조합	3.32	-	368,000	-	200,000

합 계	38,421,227	11,202,030	39,821,908	11,584,926

(*) 당반기 중 이사회에 영향력을 행사할 수 있게 되어 관계기업투자주식으로 분류되었습니다.

8. 매출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	824,701	1,166,713

대손충당금	-	-

매출채권(순액)	824,701	1,166,713

(2) 매출채권의 연령분석

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	824,701	1,166,713

소 계	824,701	1,166,713

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

소 계	-	-

손상채권

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	-	-

소 계	-	-

합 계	824,701	1,166,713

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	-	535,700

제각	-	(535,700)

기말금액	-	-

추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제거하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

9. 기타수취채권당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목

미수금	21,736	28,864

미수수익	360,479	286,486

유동항목 합계	382,215	315,350

비유동항목

장기미수금	180,000	180,000

장기대여금	17,639	23,160

보증금	295,228	344,745

비유동항목 합계	492,867	547,905

당반기말과 전기말 현재 기타수취채권 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다.

10. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

원재료	4,011,430	4,383,358

차감:평가충당금	(1,078,398)	(1,665,819)

재공품	2,215,759	4,993,245

차감:평가충당금	(1,008,855)	(2,108,247)

제품	6,052,104	6,909,580

차감:평가충당금	(1,125,677)	(1,930,002)

상품	92,640	103,702

차감:평가충당금	(92,640)	(103,702)

합 계	9,066,363	10,582,115

당반기와 전반 기 중 매출원가로 인식된 원재료와 재공품과 제품 및 상품의 변동은 각각 4,832,905 천원 및 8,711,849 천원 이 며, 당반기와 전반기 중 재고자산평가손실환입 2,505,200천원, 2,035,590 천원을 인식하여 매출원가에서 차감하였습니다.

11. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

기계장치	1,514,603	(1,405,431)	109,172	1,514,603	(1,362,211)	152,392

차량운반구	327,870	(298,089)	29,781	387,498	(305,504)	81,994

공구와기구	4,004,291	(3,735,857)	268,434	4,004,292	(3,574,921)	429,371

비 품	1,086,567	(898,691)	187,876	1,096,317	(841,849)	254,468

임차자산개량권	344,539	(344,534)	5	344,539	(344,534)	5

건설중인자산(*)	8,750,143	-	8,750,143	8,714,143	-	8,714,143

합 계	16,028,013	(6,682,602)	9,345,411	16,061,392	(6,429,019)	9,632,373

(*) 당반기말 현재 사옥 부지 취득을 위한 약정총액은 9,708백만원이며, 기지급된 8,750백만원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다.

(2) 유형자산의 변동내역 ① 당반기

(단위:천원)

구 분	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

기초 장부금액:

취득원가	1,514,603	387,498	4,004,292	1,096,317	344,539	8,714,143	16,061,392

감가상각누계액	(1,362,211)	(305,504)	(3,574,921)	(841,849)	(344,534)	-	(6,429,019)

순장부금액	152,392	81,994	429,371	254,468	5	8,714,143	9,632,373

취득	-	-	-	-	-	36,000	36,000

처분	-	(24,241)	-	(139)	-	-	(24,380)

감가상각비	(43,220)	(27,972)	(160,937)	(66,453)	-	-	(298,582)

기말 장부금액:

취득원가	1,514,603	327,870	4,004,291	1,086,567	344,539	8,750,143	16,028,013

감가상각누계액	(1,405,431)	(298,089)	(3,735,857)	(898,691)	(344,534)	-	(6,682,602)

순장부금액	109,172	29,781	268,434	187,876	5	8,750,143	9,345,411

② 전기

(단위:천원)

구 분	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

기초 장부금액:

취득원가	1,514,603	387,498	3,708,310	1,048,128	344,539	-	7,003,078

감가상각누계액	(1,265,414)	(234,830)	(3,285,797)	(727,269)	(344,534)	-	(5,857,844)

순장부금액	249,189	152,668	422,513	320,859	5	-	1,145,234

취득	-	-	295,981	70,508	-	8,714,143	9,080,632

처분	-	-	-	(16)	-	-	(16)

감가상각비	(96,797)	(70,674)	(289,123)	(136,883)	-	-	(593,477)

기말 장부금액:

취득원가	1,514,603	387,498	4,004,292	1,096,317	344,539	8,714,143	16,061,392

감가상각누계액	(1,362,211)	(305,504)	(3,574,921)	(841,849)	(344,534)	-	(6,429,019)

순장부금액	152,392	81,994	429,371	254,468	5	8,714,143	9,632,373

12. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	2,029,225	(1,893,100)	-	136,125	2,026,755	(1,709,263)	-	317,492

소프트웨어	3,035,612	(2,927,915)	-	107,697	3,035,612	(2,867,262)	-	168,350

회원권	2,550,482	-	(243,683)	2,306,799	2,554,482	-	(158,635)	2,395,847

기타의무형자산	3,716,000	(2,685,000)	(1,031,000)	-	3,716,000	(2,685,000)	(1,031,000)	-

합 계	11,331,319	(7,506,015)	(1,274,683)	2,550,621	11,332,849	(7,261,525)	(1,189,635)	2,881,689

(2) 무형자산의 변동내역① 당반기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 장부금액	317,492	168,350	2,395,847	2,881,689

취득	2,470	-	-	2,470

상각비	(183,837)	(60,653)	-	(244,490)

손상	-	-	(85,048)	(85,048)

기타	-	-	(4,000)	(4,000)

기말 장부금액	136,125	107,697	2,306,799	2,550,621

② 전기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	680,313	332,756	2,403,847	665,867	4,082,783

취득	4,948	20,040	-	-	24,988

상각비	(367,769)	(184,446)	-	(363,200)	(915,415)

손상	-	-	-	(302,667)	(302,667)

기타	-	-	(8,000)	-	(8,000)

기말 장부금액	317,492	168,350	2,395,847	-	2,881,689

13. 사용권자산

당반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	건 물

취득원가:

기초금액	-

회계정책변동효과	453,865

당기증가	-

기말금액	453,865

상각누계액:

기초금액	-

사용권자산상각비	145,683

기말금액	145,683

장부금액:

기초금액	-

회계정책변동효과	308,182

기말금액	308,182

14. 차 입 금당반기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말

단기차입금

유동성리스부채	264,088

장기차입금

리스부채	36,225

합 계	300,313

당사는 당반기 중 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초적용함에 따라 리스이용자로써 리스부채를 인식하였습니다. 리스부채는 상환 현금흐름에 따라 단기차입금 및 장기차입금에 각 264백만원 및 36백만원 인식하였습니다.

15. 충당부채당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위:천원)

구 분	반품충당부채	품질보상충당부채	복구충당부채	합 계

기초	376,846	38,308	62,000	477,154

손익계산서 증(감):

연중 사용액	(369,592)	(8,947)	-	(378,539)

미사용금액 환입	-	(8,029)	-	(8,029)

추가 충당금전입	432,019	-	-	432,019

기말	439,273	21,332	62,000	522,605

유동항목	439,273	21,332	-	460,605

비유동항목	-	-	62,000	62,000

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	반품충당부채	품질보상충당부채	복구충당부채	합 계

기초	78,894	158,445	62,000	299,339

손익계산서 증(감):

연중 사용액	(342,154)	(37,778)	-	(379,932)

미사용금액 환입	-	(82,359)	-	(82,359)

추가 충당금전입	640,106	-	-	640,106

기말	376,846	38,308	62,000	477,154

유동항목	376,846	38,308	-	415,154

비유동항목	-	-	62,000	62,000

16. 종업원급여 (1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급상여	4,512,923	4,758,263

복리후생비	179,360	191,723

확정기여제도에 대한 납부	377,255	432,434

확정급여제도 관련 비용	90,105	114,862

합 계	5,159,643	5,497,282

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기말	전기말

연차수당	230,759	226,282

확정급여채무	536,938	446,833

합 계	767,697	673,115

(3) 확정급여제도 ① 순확정급여부채 산정 내역

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,013,822	2,943,788

사외적립자산의 공정가치	(2,476,884)	(2,496,955)

재무상태표상 순확정급여부채	536,938	446,833

② 순확정급여부채의 변동 내역

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당반기	전 기	당반기	전 기	당반기	전 기

기초	2,943,788	2,715,133	2,496,955	2,560,451	446,833	154,682

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	110,690	216,583	-	-	110,690	216,583

이자원가(수익)	6,219	67,348	26,804	66,302	(20,585)	1,046

소 계	116,909	283,931	26,804	66,302	90,105	217,629

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	-	47,849	-	-	-	47,849

인구통계적 가정	-	-	-	-	-	-

재무적 가정	-	25,233	-	-	-	25,233

경험조정	-	22,616	-	-	-	22,616

- 사외적립자산 수익	-	-	-	(26,673)	-	26,673

소 계	-	47,849	-	(26,673)	-	74,522

기타:

급여지급	(46,875)	(103,125)	(46,875)	(103,125)	-	-

소 계	(46,875)	(103,125)	(46,875)	(103,125)	-	-

기말	3,013,822	2,943,788	2,476,884	2,496,955	536,938	446,833

17. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 당반기말 현재 50,000,000주이며, 당반기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 8,166,558주 및 500원입니다. 당반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 사항은 발생하지 않았습니다. (2) 당사가 당반기와 전반기 중 이사회 결의에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

보통주 1주당 100원(전반기100원)	(693,225)	(704,570)

18. 기타자본항목

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식	(17,537,425)	(17,537,425)

기타	64,062	64,062

합 계	(17,473,363)	(17,473,363)

(2) 당기와 전기 중 자기주식 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당반기	전기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	1,234,004	17,537,425	1,120,864	16,491,169

취득	-	-	113,140	1,046,256

기말	1,234,004	17,537,425	1,234,004	17,537,425

19. 주당손실(1) 분기 주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.① 분기 기본주당순손실

(단위:주,원)

구 분	당기 2분기	전기 2분기

분기순손실	(1,767,195,347)	(1,912,993,061)

가중평균유통보통주식수	6,932,554	6,922,554

기본주당분기순손실	(255)	(276)

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 당기 2분기

(단위:주)

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기초	2019.04.01 ~ 2019.06.30	6,932,554	630,862,414

(*) 가중평균유통보통주식수 : 630,862,414주 ÷ 91일 = 6,932,554주

- 전기 2분기

(단위:주)

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기초	2018.04.01 ~ 2018.06.30	6,922,554	629,952,414

(*) 가중평균유통보통주식수 : 629,952,414주 ÷ 91일 = 6,922,554주

(2) 반기 주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.① 반기 기본주당순손실

(단위:주,원)

구 분	당반기	전반기

반기순손실	(3,544,348,934)	(2,830,765,389)

가중평균유통보통주식수	6,932,554	6,946,353

기본주당반기순손실	(511)	(408)

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 당반기

(단위:주)

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기초	2019.01.01 ~ 2019.06.30	6,932,554	1,254,792,274

( *) 가중평균유통보통주식수 : 1,254,792,274주 ÷ 181일 = 6,932,554주

- 전반기

(단위:주)

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기초	2018.01.01 ~ 2018.06.30	7,045,694	1,275,270,614

자기주식 취득	2018.01.01 ~ 2018.06.30	(113,140)	(17,980,679)

계	1,257,289,935

동기간 중 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득하였으며, 계산된 적수는 취득일자를 고려하여 계산되었습니다.( *) 가중평균유통보통주식수 : 1,257,289,935주 ÷ 181일 = 6,946,353주

(3) 당사는 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

20. 매출액당반기와 전반기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출	-	13,001	20,774	53,714

제품매출	9,626,315	17,038,154	8,550,351	20,051,430

기타매출	233,175	250,494	12,732	13,131

합 계	9,859,490	17,301,649	8,583,857	20,118,275

21. 판매비와관리비

당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	674,431	1,454,749	814,265	1,738,424

퇴직급여	62,281	146,185	88,398	202,663

복리후생비	89,401	164,588	92,973	164,218

감가상각비	167,591	191,465	27,140	54,280

무형자산상각비	21,421	43,330	22,151	43,969

경상연구개발비	3,881,209	6,457,585	2,622,285	5,242,489

여비교통비	74,425	119,829	65,026	137,126

접대비	21,500	36,727	15,400	33,864

세금과공과	117,997	243,535	122,163	255,367

지급임차료	31,803	226,946	187,620	378,298

지급수수료	65,517	208,305	182,217	419,269

광고선전비	111,817	146,151	108,818	119,230

운반비	26,381	46,619	23,706	43,861

수선비	9,100	9,422	290	2,170

품질보상비	(3,310)	(8,029)	15,922	(87,645)

샘플제작비	19,302	24,684	2,750	7,733

기타일반관리비	77,682	143,672	73,371	144,179

합 계	5,448,548	9,655,763	4,464,495	8,899,495

22. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품, 제품 및 재공품의 변동	1,300,740	1,619,026	(797,111)	(2,644,585)

원재료 및 소모품사용	3,239,666	6,492,361	4,624,543	11,893,437

종업원급여	2,431,143	5,159,642	2,567,978	5,497,282

감가상각 및 무형자산상각	414,834	688,755	391,992	770,189

운반비	62,972	113,984	64,873	131,935

지급임차료	31,802	226,946	187,620	378,298

지급수수료	286,991	636,342	496,457	989,647

외주가공비	1,798,434	3,282,988	2,095,309	4,104,858

기타비용	2,844,994	3,712,405	1,236,649	2,102,419

매출원가, 판매비와관리비 합계	12,411,576	21,932,449	10,868,310	23,223,480

23. 법인세비용 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기법인세비용:

당기법인세	-	-	-	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항(*)	-	-	-	(62,770)

소 계	-	-	-	(62,770)

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	-	-	273,346	273,346

소 계	-	-	273,346	273,346

법인세비용	-	-	273,346	210,576

(*) 연구인력개발비 세액공제에 대한 경정청구를 통한 전반기 환급 세액은 63백만원입니다. 2 4. 우발채무와 약정사항 당사의 주 원재료 구매업체는 DB하이텍과 대만 파운드리업체인 UMC입니다. 원재료 구매계약에 따라 매월 향후 3개월 동안의 원재료 구매예상량을 구매업체에 통보하고 있으며, 통보된 구매예상량 중 첫째월은 100%, 둘째월은 70% 그리고 셋째월은50%의 구매의무를 지고 있습니다. 또한 상기 계약에 의거하여 당사는 구매업체에 원재료 인도일 이전 최소 12주전에 구매요청서("PO")를 발행하고 있으며, 당사가 이미 발행한 PO를 취소하는 경우 원재료 생산공정의 진행정도에 따라 구매금액의 50%에서 100%의 취소 수수료를 지급하여야 합니다.

25 . 특수관계자 거래(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 아래와 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

관계기업	㈜크라스아이디제이엑스파트너스㈜㈜페피테일 ㈜해치텍(*)	㈜크라스아이디제이엑스파트너스㈜㈜페피테일

기타	㈜서은	㈜서은

(*) 당반기 중 이사회에 영향력을 행사할 수 있게 되어 관계기업투자주식으로 분류되었습니다. (2) 당반기와 전반기 중 당사와 특수관계자간의 매출 및 매입 거래는 없으며, 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.

(3) 주요 경영진에 대한 보상

당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원(미등기 포함) 등을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여	688,199	748,351

퇴직급여	90,104	114,862

합 계	778,303	863,213

26. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류① 당반기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가	기타금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	-	7,153,971	-	7,153,971

매출채권	-	824,701	-	824,701

기타수취채권	-	875,083	-	875,083

정기예금	-	22,702,081	-	22,702,081

기타예금	-	11,313,600	-	11,313,600

저축성보험	429,832	-	-	429,832

신탁자산	4,607,627	-	-	4,607,627

글로벌핀테크PreIPO_3.0	1,052,458	-	-	1,052,458

제이엑스파트너스 2호 투자조합	997,760	-	-	997,760

크레센도 제1호 사모투자전문회사	5,399,193	-	5,399,193

크레센도 제2호 성장전략엠앤에이 사모투자합자회사	1,974,000	-	-	1,974,000

플루터스에스지 사모투자합자회사	778,706	-	-	778,706

뮤렉스웨이브1호 1코노미 투자조합	368,000	-	-	368,000

합 계	15,607,576	42,869,436	-	58,477,012

부채:

매입채무	-	-	1,237,732	1,237,732

기타지급채무	-	-	1,526,102	1,526,102

합 계	-	-	2,763,834	2,763,834

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가	기타금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	-	8,901,119	-	8,901,119

매출채권	-	1,166,713	-	1,166,713

기타수취채권	-	863,254	-	863,254

정기예금	-	30,202,081	-	30,202,081

기타예금	-	4,000,000	-	4,000,000

저축성보험	407,952	-	-	407,952

신탁자산	5,821,908	-	-	5,821,908

글로벌핀테크PreIPO_3.0	1,017,300	-	-	1,017,300

제이엑스파트너스 2호 투자조합	997,760	-	-	997,760

크레센도 제1호 사모투자전문회사	5,399,193	-	-	5,399,193

크레센도 제2호 성장전략엠앤에이 사모투자합자회사	1,050,000	-	-	1,050,000

플루터스에스지 사모투자합자회사	778,706	-	-	778,706

주식회사 해치텍	1,531,934	-	-	1,531,934

뮤렉스웨이브1호 1코노미 투자조합	200,000	-	-	200,000

합 계	17,204,753	45,133,167	-	62,337,920

부채:

매입채무	-	-	2,070,104	2,070,104

기타지급채무	-	-	1,318,758	1,318,758

합 계	-	-	3,388,862	3,388,862

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	범 주	수준1	수준2	수준3	합 계

저축성보험	당기손익-공정가치측정	-	-	429,832	429,832

신탁자산	당기손익-공정가치측정	-	4,607,627	-	4,607,627

글로벌핀테크PreIPO_3.0	당기손익-공정가치측정	-	1,052,458	-	1,052,458

제이엑스파트너스 2호 투자조합	당기손익-공정가치측정	-	-	997,760	997,760

크레센도 제1호 사모투자전문회사	당기손익-공정가치측정	-	-	5,399,193	5,399,193

크레센도 제2호 성장전략 엠앤에이 사모투자합자회사	당기손익-공정가치측정	-	-	1,974,000	1,974,000

플루터스에스지 사모투자합자회사	당기손익-공정가치측정	-	-	778,706	778,706

뮤렉스웨이브1호 1코노미 투자조합	당기손익-공정가치측정	-	-	368,000	368,000

합 계	-	5,660,085	9,947,491	15,607,576

② 전기말

(단위:천원)

구 분	범 주	수준1	수준2	수준3	합 계

저축성보험	당기손익-공정가치측정	-	-	407,952	407,952

신탁자산	당기손익-공정가치측정	-	5,821,908	-	5,821,908

글로벌핀테크PreIPO_3.0	당기손익-공정가치측정	-	1,017,300	-	1,017,300

제이엑스파트너스 2호 투자조합	당기손익-공정가치측정	-	-	997,760	997,760

크레센도 제1호 사모투자전문회사	당기손익-공정가치측정	-	-	5,399,193	5,399,193

크레센도 제2호 성장전략 엠앤에이 사모투자합자회사	당기손익-공정가치측정	-	-	1,050,000	1,050,000

플루터스에스지 사모투자합자회사	당기손익-공정가치측정	-	-	778,706	778,706

주식회사 해치텍	당기손익-공정가치측정	-	-	1,531,934	1,531,934

뮤렉스웨이브1호 1코노미 투자조합	당기손익-공정가치측정	-	-	200,000	200,000

합 계	-	6,839,208	10,365,545	17,204,753