픽셀플러스 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제22기 3분기 2021년 9월 30일 현재
제21기 3분기 2020년 9월 30일 현재
주식회사 픽셀플러스

1. 회사의 개요 주식회사 픽셀플러스(이하 "당사")는 이미지센서 및 카메라모듈 개발, 제조 및 공급을목적으로 2000년 4월 12일 설립되었으며, 2007년 6월 경기도 수원시 광교로 105 경기알앤디비센터로 이전하였습니다. 당사는 최초 200백만원의 자본금으로 설립되었으며 이후 수차례의 유상증자와 무상증자를 거치며 2020년 6월 30일 현재의 납입자본금은 4,083,279천원입니다. 당사는 2005년 12월 21일, 신주 2,250,000주(총발행가액 USD 36,000천)를 발행하여 미국증권업협회의 NASDAQ시장에 상장하였으나,상장유지조건을 충족하지 못하여 2009년 5월 중 상장폐지되었습니다. 한편, 당사는 2015년 6월 12일, 신주 400,000주(총발행가액 12,000백만원)를 발행하여 대한민국 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 이서규 대표이사(지분율: 24.52%)입니다. 2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있

습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용된 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업부문 (1) 영업부문의 구분당사는 이미지센서의 개발, 제조 및 공급을 주된 영업으로 하는 단일 사업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 A, B, C사로 동 고객으로부터의 매출액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비 중	매출액	비 중

A사	9,560,253	27.71%	6,228,863	23.99%

B사	8,939,777	25.91%	4,526,447	17.43%

C사	-	0.00%	4,363,492	16.80%

합 계	18,500,030	53.61%	15,118,802	58.23%

(3) 당분기와 전분기의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기 매출	비 중	전분기 매출	비 중

국내	5,872,018	17.02%	4,474,770	17.04%

중국	24,393,613	70.72%	15,105,006	57.51%

대만	3,120,981	9.05%	5,753,950	21.91%

기타	1,104,557	3.20%	929,415	3.54%

합 계	34,491,169	100.00%	26,263,141	100.00%

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품 중 사용이 제한되어 있는 예금 등의 내역은 없습니다. 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	20,444	12,823

보통예금	1,560,132	13,980,752

기타현금성자산	6,241,440	5,440,000

합계	7,822,016	19,433,575

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범 주	지분율(%)	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

정기예금	상각후원가측정금융자산	-	16,000,000	-	15,000,000	-

기타예금	-	1,000,000	-	2,176,000	-

신탁자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	44,564	-	44,019	-

글로벌핀테크PreIPO_3.0	-	-	1,077,799	-	989,723

제이엑스파트너스 2호	16.00	-	2,084,059	-	2,084,059

크레센도 제1호	12.44	-	9,428,618	-	9,428,618

크레센도 제2호 성장전략엠앤에이 사모투자합자회사	2.69	-	7,363,189	-	6,670,189

뮤렉스웨이브1호 1코노미 투자조합	3.32	-	-	-	940,861

주식회사 해치텍	15.00	-	2,310,228	-	2,310,228

합 계	17,044,564	22,263,893	17,220,019	22,423,678

8. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,875,186	1,268,844

대손충당금	(183,074)	(55,408)

매출채권(순액)	1,692,112	1,213,436

(2) 매출채권의 연령분석

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	1,692,112	1,213,436

소 계	1,692,112	1,213,436

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-

6개월 초과	-	-

소 계	-	-

손상채권(*)

3개월 이하	-	6,247

3개월 초과 6개월 이하	-	44,637

6개월 초과	183,074	4,524

소 계	183,074	55,408

합 계	1,875,186	1,268,844

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	55,408	-

대손상각비	127,666	55,408

기말금액	183,074	55,408

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	6,763,262	3,051,759

차감:평가충당금	(91,743)	(307,968)

재공품	8,158,452	2,483,276

차감:평가충당금	(322,730)	(368,029)

제품	5,718,209	3,392,993

차감:평가충당금	(527,318)	(895,540)

상품	-	77,892

차감:평가충당금	-	(77,892)

합 계	19,698,132	7,356,491

당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 원재료와 재공품과 제품 및 상품의 변동은 각각 13,620,664천원 및 10,735,708천원 이며, 당분기와 전분기 중 각각 재고자산평가손실환입 707,638천원 1,598,320천원을 인식하여 매출원가에 가감하였습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

기계장치	1,540,141	-	(1,502,897)	37,244	1,510,753	-	(1,482,213)	28,540

차량운반구	385,179	-	(140,679)	244,500	371,545	-	(324,270)	47,275

공구와기구	6,223,998	(366,684)	(5,099,782)	757,532	5,323,339	(212,008)	(4,396,283)	715,048

비 품	1,206,795	(17,473)	(1,088,660)	100,662	1,212,026	(21,205)	(1,046,240)	144,581

임차자산개량권	387,539	-	(375,672)	11,867	387,539	-	(362,327)	25,212

건설중인자산	14,787,289	-	-	14,787,289	10,723,209	-	-	10,723,209

사용권자산	2,051,566	-	(1,170,157)	881,409	1,523,864	-	(785,040)	738,824

합 계	26,582,507	(384,157)	(9,377,847)	16,820,503	21,052,275	(233,213)	(8,396,373)	12,422,689

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	임차자산개량권	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 순장부금액:	28,540	47,275	715,048	144,581	25,212	10,723,209	738,825	12,422,690

취득	29,388	244,576	619,442	-	-	4,064,080	527,702	5,485,188

처분	-	(16,118)	-	(5)	-	-	-	(16,123)

감가상각	(20,684)	(31,233)	(576,959)	(43,914)	(13,345)	-	(385,117)	(1,071,252)

순장부금액	37,244	244,500	757,532	100,662	11,867	14,787,289	881,409	16,820,503

② 전기

(단위:천원)

구 분	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	임차자산개량권	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 장부금액:	71,617	63,988	176,077	125,402	5	9,075,727	686,478	10,199,294

취득	-	-	963,206	100,579	43,000	1,647,482	561,472	3,315,739

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	(43,077)	(16,713)	(424,235)	(81,400)	(17,793)	-	(509,126)	(1,092,344)

순장부금액	28,540	47,275	715,048	144,581	25,212	10,723,209	738,824	12,422,689

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	2,104,932	(2,045,005)	-	59,927	2,096,582	(2,031,340)	-	65,242

소프트웨어	3,035,612	(3,025,353)	-	10,259	3,035,612	(3,016,873)	-	18,739

회원권	2,541,481	-	(243,683)	2,297,798	2,546,481	-	(243,683)	2,302,798

기타의무형자산	3,716,000	(2,685,000)	(1,031,000)	-	3,716,000	(2,685,000)	(1,031,000)	-

합계	11,398,025	(7,755,358)	(1,274,683)	2,367,984	11,394,675	(7,733,213)	(1,274,683)	2,386,779

(2) 무형자산의 변동내역① 당분기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 장부금액	65,242	18,739	2,302,798	2,386,779

취득	8,351	-	-	8,350

상각비	(13,665)	(8,480)	-	(22,145)

손상	-	-	-	-

기타	-	-	(5,000)	(5,000)

기말 장부금액	59,927	10,259	2,297,798	2,367,984

② 전기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 장부금액	15,937	48,524	2,306,799	2,371,260

취득	63,009	-	-	63,009

상각비	(13,704)	(29,786)	-	(43,490)

손상	-	-	-	-

기타	-	-	(4,000)	(4,000)

기말 장부금액	65,242	18,739	2,302,798	2,386,779

12. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)크라스아이디(*1)	한국	19.29	-	19.29	-

(주)페피테일	한국	50.00	169,888	50.00	174,310

합 계	-	169,888	-	174,310

(*1) 당사가 보유하고 있는 ㈜크라스아이디의 지분비율은 20% 미만이나, 회사의 이사회 등에 참여하기 때문에 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. 13. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	당분기말

기업은행	산업구조고도화지원 설비투자펀드	1.942%	5,000

기업은행	IBK시설투자대출	1.954%	5,000

합 계	10,000

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도별	금액

2021년	-

2022년	-

2023년	-

2024년 이후	10,000

합계	10,000

14. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	반품충당부채	품질보상충당부채	복구충당부채	합 계

기초	85,211	10,779	105,000	200,990

손익계산서 증(감):

연중 사용액	(16,238)	(6,136)	-	(22,374)

미사용금액 환입	(68,973)	(4,643)	-	(73,616)

추가 충당금전입	101,087	5,945	-	107,032

기말	101,087	5,945	105,000	212,032

유동항목	101,087	5,945	-	107,032

비유동항목	-	-	105,000	105,000

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	반품충당부채	품질보상충당부채	복구충당부채	합 계

기초	413,612	16,702	62,000	492,314

손익계산서 증(감):

연중 사용액	(31,606)	(1,267)	-	(32,873)

미사용금액 환입	(382,006)	(14,045)	-	(396,051)

추가 충당금전입	116,817	10,779	-	127,596

기타 증(감)	(31,606)	(1,390)	43,000	10,004

기말	85,211	10,779	105,000	200,990

유동항목	85,211	10,779	-	95,990

비유동항목	-	-	105,000	105,000

15. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급상여	5,322,097	4,879,863

복리후생비	339,294	210,487

확정기여제도에 대한 납부	389,409	445,452

확정급여제도 관련 비용	170,608	152,246

합 계	6,221,408	5,688,048

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

기타지급채무	연차수당	232,832	222,392

순확정급여부채	확정급여채무	917,018	746,411

부채 합계	1,149,850	968,803

(3) 확정급여제도당사는 임원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 임원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.① 순확정급여부채 산정 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,348,526	3,145,305

사외적립자산의 공정가치	(2,431,508)	(2,398,895)

재무상태표상 순확정급여부채	917,018	746,410

② 순확정급여부채의 변동 내역

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초	3,145,305	2,978,647	2,398,895	2,487,119	746,410	491,528

당기 비용으로 인식:

당기 근무원가	161,982	195,977	-	-	161,982	195,977

이자원가(수익)	41,239	50,907	32,613	43,889	8,626	7,018

소계	203,221	246,884	32,613	43,889	170,608	202,995

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)	-	-	-	-	-	-

- 보험수리적손익	-	(80,226)	-	-	-	(80,226)

인구통계적 가정	-	-	-	-	-	-

재무적 가정	-	(76,977)	-	-	-	(76,977)

경험조정	-	(3,249)	-	-	-	(3,249)

- 사외적립자산 수익	-	-	-	(9,896)	-	9,896

소계	-	(80,226)	-	(9,896)	-	(70,330)

기타:

급여지급	-	-	-	(122,217)	-	122,217

소계	-	-	-	(122,217)	-	122,217

기말	3,348,526	3,145,305	2,431,508	2,398,895	917,018	746,410

(4) 확정기여제도당사는 직원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당분기말과 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 445,452천원, 511,329천원 입니다.

16. 자본금과 주식발행초과금당사가 발행할 주식의 총수는 당분기말 현재 100,000,000주이며, 당분기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 8,166,558주 및 500원입니다. 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 사항은 발생하지 않았습니다. 17. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(19,530,972)	(19,530,972)

주식매수선택권	143,266	56,735

기타	64,062	64,062

합계	(19,323,644)	(19,410,175)

(2) 당분기와 전기 중 자기주식 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	1,797,727	19,530,972	1,366,095	18,128,120

취득	-	-	431,632	1,402,852

기말	1,797,727	19,530,972	1,797,727	19,530,972

(3) 주식기준보상제도1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

약정유형	대상자	부여일	부여수량(*)	행사기간	결제방식	가득조건

주식선택권부여(1차)	임직원	2020.07.16	210,750	2023.07.17 ~ 2025.07.16	신주교부 및 자기주식교부	부여일로부터 3년간 근무

주식선택권부여(2차)	직원	2020.07.22	9,700	2023.07.23 ~ 2025.07.22

주식선택권부여(3차)	임직원	2020.12.22	13,000	2023.12.23 ~ 2025.12.22

2) 당분기와 전기 중 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	230,700	4,068	-	-

부여	-	-	233,450	4,068

행사	-	-	-	-

소멸(*)	19,450	-	2,750	-

기말	211,250	4,068	230,700	4,068

(*) 기중 퇴사로 인한 소멸입니다.3) 당사는 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	1차	2차	3차

기초자산의 가치	4,180	5,050	6,900

기대행사기간	5년	5년	5년

행사가격	3,860	4,415	6,880

무위험이자율(*)	1.15%	1.09%	1.32%

예상주가변동성	41.22%	41.07%	38.37%

(*) 무위험이자율은 5년 만기 국공채수익률을 이용하였습니다.4) 당분기 중 주식선택권의 가득기간 경과 일수에 따라 보상비용 86,531천원을 인식하였습니다. 18. 주당손익(1) 당분기와 전분기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. 1) 기본주당손익

(단위:주,원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

당기순손익	1,570,729,025	386,179,894

가중평균유통보통주식수	6,368,831	6,368,831

기본주당손익	247	61

2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 당기 3분기

(단위:주)

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기초	2021.07.01~2021.09.30	6,368,831	585,932,452

소 계	585,932,452

(*) 가중평균유통보통주식수 :585,932,452주 ÷92일 = 6,368,831주

- 전기 3분기

(단위:주)

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기초	2020.07.01~2020.09.30	6,368,831	585,932,452

소 계	585,932,452

(*) 가중평균유통보통주식수 :585,932,452주 ÷92일 = 6,368,831주

(2) 분기 주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.1) 분기 기본주당순손익

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

당기순손익	1,454,319,241	2,232,349,496

가중평균유통보통주식수	6,368,831	6,476,260

기본주당손익	228	345

2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 당분기

구 분	기 간	가중평균 유통보통주식수(*)	적 수

기초	2021.01.01~2021.09.30	6,368,831	1,738,690,863

계	1,738,690,863

(*) 가중평균유통보통주식수 :?1,738,690,863주 ÷ 273일 = 6,368,831주- 전분기

구 분	기 간	가중평균 유통보통주식수(*)	적 수

기초	2020.01.01~2020.09.30	6,800,463	1,863,326,862

자기주식 취득 (*)	2020.01.01~2020.09.30	(431,632)	(88,831,617)

계	1,885,307,424

(*) 가중평균유통보통주식수 :1,774,495,245주 ÷ 274일 = 6,476,260주

(3) 희석주당순손익1) 희석주당순손익당사는 희석증권을 발행하였으나 희석효과가 발생하지 아니하였으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.2) 잠재적 보통주당분기말 현재 당사의 희석성 잠재적보통주는 주식매수선택권 211,250주가 있습니다.

19. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	81,490	135,818	-	13,698

제품매출	13,352,686	34,314,981	8,396,546	26,003,592

기타매출	26,769	40,370	28,597	245,851

합 계	13,460,945	34,491,169	8,425,143	26,263,141

20. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	750,364	2,317,042	567,411	1,907,763

퇴직급여	74,712	275,593	64,680	223,176

복리후생비	83,350	278,564	56,987	194,520

감가상각비	150,558	432,122	148,561	426,996

무형자산상각비	1,002	4,845	1,921	18,764

경상연구개발비	1,412,520	4,222,589	1,016,555	4,178,951

여비교통비	34,660	92,664	39,752	99,874

접대비	19,819	48,819	13,984	35,168

세금과공과	96,796	295,802	73,708	280,612

지급임차료	76,951	170,235	39,139	126,572

지급수수료	201,519	636,256	85,801	271,672

광고선전비	10,481	18,833	1,966	6,156

운반비	37,069	113,821	34,234	82,762

수선비	-	1,821	-	16

품질보상비	1,425	1,302	(2,746)	(9,144)

샘플제작비	4,602	18,461	5,077	25,055

기타일반관리비	153,283	318,809	67,019	150,061

합 계	3,109,111	9,247,578	2,214,049	8,018,974

21. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품, 제품 및 재공품의 변동	(5,181,115)	(8,410,807)	(1,436,761)	(2,796,367)

원재료 및 소모품사용	9,317,138	22,545,597	4,883,219	13,647,237

종업원급여	1,961,001	6,221,408	1,586,450	5,688,048

감가상각비 및 무형자산상각비	385,494	1,093,397	268,043	806,915

운반비	100,247	260,443	66,341	173,683

지급임차료	76,951	170,235	39,139	126,572

지급수수료	421,186	1,313,918	298,382	898,179

외주가공비	4,166,275	8,773,722	1,977,266	5,462,429

주식보상비용	29,553	86,531	25,806	25,806

기타비용	595,252	1,261,703	351,060	1,762,720

매출원가, 판매비와관리비 합계	11,871,982	33,316,147	8,058,945	25,795,222

22. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도는 이월결손금의 사용으로 납부할 법인세가 없을 것으로 추정하였으며(2021년도 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상평균연간 법인세율 : 0%), 당분기말 현재 이연법인세 자산의 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인세 자산을 인식하지 않은 이유로 법인세 비용이 발생하지 않았습니다.

23. 우발채무와 약정사항(1) 당사의 주 원재료 구매업체는 DB하이텍과 대만 파운드리업체인 UMC입니다. 원재료 구매계약에 따라 매월 향후 3개월 동안의 원재료 구매예상량을 구매업체에 통보하고 있으며, 통보된 구매예상량 중 첫째월은 100%, 둘째월은 70% 그리고 셋째월은 50%의 구매의무를 지고 있습니다. 또한 상기 계약에 의거하여 당사는 구매업체에 원재료 인도일 이전 최소 12주전에 구매요청서("PO")를 발행하고 있으며, 당사가 이미 발행한 PO를 취소하는 경우 원재료 생산공정의 진행정도에 따라 구매금액의 50%에서 100%의 취소 수수료를 지급하여야 합니다.(2)당분기말 현재 진행중인 소송사건은 없습니다.

(3)당분기말 현재 당사의 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증인	피보증인	보증한도	실행금액	보증내용

㈜픽셀플러스	(사단)한국산업기술진흥협회	50,000	-	계약이행

합계	50,000	-

24. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 아래와 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)크라스아이디	(주)크라스아이디

(주) 페피테일	(주) 페피테일

기타	(주)서은	(주)서은

(2) 당분기와 전기에 특수관계자와 매출ㆍ매입 등 주요거래가 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상

당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원(미등기 포함) 등을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,145,223	902,012

퇴직급여	170,608	152,247

주식기준보상	13,485	2,906

합 계	1,329,316	1,057,165

34. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	당분기손익- 공정가치측정	상각후원가	기타금융부채	합 계

자산

현금및현금성자산	-	7,822,016	-	7,822,016

매출채권	-	1,692,112	-	1,692,112

기타수취채권	-	2,060,762	-	2,060,762

정기예금	-	16,000,000	-	16,000,000

기타예금	-	1,000,000	-	1,000,000

신탁자산	44,564	-	-	44,564

글로벌핀테크PreIPO_3.0	1,077,799	-	-	1,077,799

제이엑스파트너스 2호 투자조합	2,084,059	-	-	2,084,059

크레센도 제1호	9,428,618	-	-	9,428,618

크레센도 제2호	7,363,189	-	-	7,363,189

뮤렉스웨이브1호 1코노미 투자조합	-	-	-	-

주식회사 해치텍	2,310,228	-	-	2,310,228

소계	22,308,457	28,574,890	-	50,883,347

부채

매입채무	-	-	4,489,770	4,489,770

기타지급채무	-	-	2,587,330	2,587,330

리스부채	-	-	899,867	899,867

장기차입금	-	-	10,000	10,000

소계	-	-	7,986,967	7,986,967

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	당분기손익- 공정가치측정	상각후원가	기타금융부채	합 계

자산

현금및현금성자산	-	19,433,575	-	19,433,575

매출채권	-	1,213,436	-	1,213,436

기타수취채권	-	588,695	-	588,695

정기예금	-	15,000,000	-	15,000,000

기타예금	-	2,176,000	-	2,176,000

신탁자산	44,019	-	-	44,019

글로벌핀테크PreIPO_3.0	989,723	-	-	989,723

제이엑스파트너스 2호 투자조합	2,084,059	-	-	2,084,059

크레센도 제1호	9,428,618	-	9,428,618

크레센도 제2호	6,670,189	-	-	6,670,189

뮤렉스웨이브1호 1코노미 투자조합	940,862	-	-	940,862

주식회사 해치텍	2,310,228	-	-	2,310,228

소계	22,467,698	38,411,706	-	60,879,404

부채

매입채무	-	-	2,471,344	2,471,344

기타지급채무	-	-	564,454	564,454

리스부채	-	-	753,386	753,386

소계	-	-	3,789,184	3,789,184

(2) 공정가치 서열체계1) 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	범 주	수준1	수준2	수준3	합 계

신탁자산	당분기손익-공정가치측정	-	44,564	-	44,564

글로벌핀테크PreIPO_3.0	당분기손익-공정가치측정	-	1,077,799	-	1,077,799

제이엑스파트너스 2호 투자조합	당분기손익-공정가치측정	-	-	2,084,059	2,084,059

크레센도 제1호 사모투자전문회사	당분기손익-공정가치측정	-	-	9,428,618	9,428,618

크레센도 제2호 사모투자전문회사	당분기손익-공정가치측정	-	-	7,363,189	7,363,189

뮤렉스웨이브1호 1코노미 투자조합	당분기손익-공정가치측정	-	-	-	-

주식회사 해치텍	당분기손익-공정가치측정	-	-	2,310,228	2,310,228

합 계	-	1,122,363	21,186,094	22,308,457

② 전기말

(단위:천원)

구 분	범 주	수준1	수준2	수준3	합 계

신탁자산	당분기손익-공정가치측정	-	44,019	-	44,019

글로벌핀테크PreIPO_3.0	당분기손익-공정가치측정	-	989,723	-	989,723

제이엑스파트너스 2호 투자조합	당분기손익-공정가치측정	-	-	2,084,059	2,084,059

크레센도 제1호 사모투자전문회사	당분기손익-공정가치측정	-	-	9,428,618	9,428,618

크레센도 제2호 사모투자전문회사	당분기손익-공정가치측정	-	-	6,670,189	6,670,189

뮤렉스웨이브1호 1코노미 투자조합	당분기손익-공정가치측정	-	-	940,862	940,862

주식회사 해치텍	당분기손익-공정가치측정	-	-	2,310,228	2,310,228

합 계	-	1,033,742	21,433,956	22,467,698