픽셀플러스 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 픽셀플러스(이하 "당사")는 이미지센서 및 카메라모듈 개발, 제조 및 공급을목적으로 2000년 4월 12일 설립되었으며, 2007년 6월 경기도 수원시 광교로 105 경기알앤디비센터로 이전하였습니다. 당사는 최초 200백만원의 자본금으로 설립되었으며 이후 수차례의 유상증자와 무상증자를 거치며 2015년 12월 31일 현재의 납입자본금은 4,083,279천원입니다. 당사는 2005년 12월 21일, 신주 2,250,000주(총발행가액 USD 36,000천)를 발행하여 미국증권업협회의 NASDAQ 시장에 상장하였으나, 상장유지조건을 충족하지 못하여 2009년 5월 중 상장폐지되었습니다. 한편, 당사는 2015년 6월 12일, 신주 400,000주(총발행가액 12,000백만원)를 발행하여 대한민국 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 이서규 대표이사(지분율: 23.19%)입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 영업부문의 구분 당사는 이미지센서의 개발, 제조 및 공급을 주된 영업으로 하는 단일 사업부문으로 운영되고 있습니다. (2) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 A사와 B사로, 동 고객으로부터의 매출액은 각각 당분기 8,319,039천원, 2,385,879천원입니다.5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품 중 사용이 제한되어 있는 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	200,000	200,000	종업원대출담보

당사는 종업원의 금융기관 대출에 대해 당사의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	9,472	2,486

보통예금	11,429,559	12,541,469

기타현금성자산	7,825,127	9,863,114

합 계	19,264,158	22,407,069

7. 장ㆍ단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

정기예금	44,200,000	-	46,200,000	-

기타예금	2,909,499	-	3,873,597	-

저축성보험	-	689,883	-	599,512

합 계	47,109,499	689,883	50,073,597	599,512

8. 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사모투자펀드	3,003,822	999,003

9. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분율	당분기말	전기말

크레센도 제1호 사모투자전문회사(*)	12.44%	5,986,000	5,913,000

플루터스에스지 사모투자합자회사(*)	4.44%	734,000	734000

주식회사 해치텍(*)	16.66%	1,500,000	-

합 계	8,220,000	6,647,000

(*) 활성시장에 공시된 가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없기 때문에 취득원가로 측정되었습니다.

10. 만기보유금융자산당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	취득원가	취득일자	만기일자	당분기말	전기말

전자방식단기사채	삼성생명 리치플랜단기34	995,340	2016-11-25	2017-02-14	-	995,340

합 계	-	995,340

11. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	966,172	1,078,162

대손충당금	(558,050)	(604,250)

매출채권(순액)	408,122	473,912

(2) 매출채권의 연령분석

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	408,122	473,912

소 계	408,122	473,912

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

소 계	-	-

손상채권(*)

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	558,050	604,250

소 계	558,050	604,250

합 계	966,172	1,078,162

(*) 손상채권은 전액 개별적으로 손상된 채권이며, 동 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다. 당사는 당분기말과 전기말 현재, 손상채권에 대해 전액 충당금을 설정하였습니다.

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	604,250	586,000

대손상각비(환입)	-	-

제각	-	-

환율변동 효과	(46,200)	18,250

기말금액	604,250	604,250

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 ( 주석 28 참조) 에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제거하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

12. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

미수금	119,850	165

미수수익	448,276	512,805

유동항목 합계	568,126	512,970

비유동항목

장기대여금	48,506	53,816

보증금	639,039	649,516

비유동항목 합계	687,545	703,332

당분기말 현재 기타수취채권 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다.

13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

선급금	506,909	436,778

선급비용	1,422,123	1,811,604

선급법인세	310,813	259,454

부가가치세대급금	460,763	363,396

유동항목 합계	2,700,608	2,871,232

비유동항목

장기선급비용	359,391	226,261

퇴직연금운용자산(주석22-(3)참조)	75,619	121,308

기타의투자자산	12,600	12,600

비유동항목 합계	447,610	360,169

14. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	5,781,501	7,165,695

차감:평가충당금	(1,471,742)	(2,726,556)

재공품	5,913,858	3,218,900

차감:평가충당금	(2,333,765)	(1,450,717)

제품	4,361,475	6,726,886

차감:평가충당금	(1,180,770)	(1,414,659)

상품	-	-

합 계	11,070,557	11,519,549

당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 원재료와 재공품과 제품 및 상품의 변동은 각각 9,158,468천원 및 12,207,413천원 이 며, 당분기와 전분기 중 각각 재고자산평가손실환입 605,655천원, 재고자산평가손실환입 3,333,575천원을 인식하여 매출원가에 가감하였습니다.

15. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

기계장치	1,491,703	(1,134,612)	357,091	1,431,339	(1,109,108)	322,231

차량운반구	347,609	(183,943)	163,666	347,609	(167,120)	180,489

공구와기구	3,513,702	(3,153,998)	359,704	3,440,320	(3,097,523)	342,797

비 품	982,257	(617,481)	364,776	987,195	(586,729)	400,466

임차자산개량권	344,539	(344,534)	5	344,539	(344,534)	5

합 계	6,679,810	(5,434,568)	1,245,242	6,551,002	(5,305,014)	1,245,988

(2) 유형자산의 변동내역① 당기

(단위:천원)

구 분	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	임차자산개량권	합 계

기초 장부금액:

취득원가	1,431,339	347,609	3,440,320	987,195	344,539	6,551,002

감가상각누계액	(1,109,108)	(167,120)	(3,097,523)	(586,729)	(344,534)	(5,305,014)

순장부금액	322,231	180,489	342,797	400,466	5	1,245,988

취득	81,364	-	73,382	1,242	-	155,987

처분	(4,900)	-	-	(2)	-	(4,902)

감가상각비	(41,604)	(16,823)	(56,474)	(36,930)	-	(151,831)

기말 장부금액:

취득원가	1,491,703	347,609	3,513,702	982,257	344,539	6,679,811

감가상각누계액	(1,134,612)	(183,943)	(3,153,998)	(617,481)	(344,534)	(5,434,568)

순장부금액	357,091	163,666	359,705	364,776	5	1,245,242

② 전기

(단위:천원)

구 분	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	임차자산개량권	합 계

기초 장부금액:

취득원가	1,525,727	299,130	3,321,752	941,774	344,539	6,432,922

감가상각누계액	(949,696)	(107,723)	(2,825,795)	(451,897)	(310,081)	(4,645,192)

순장부금액	576,031	191,407	495,957	489,877	34,458	1,787,730

취득	34,583	48,479	265,600	70,660	-	419,322

처분	(102,861)	-	(5)	(6,140)	-	(109,006)

감가상각비	(185,522)	(59,397)	(418,755)	(153,931)	(34,453)	(852,058)

기말 장부금액:

취득원가	1,431,339	347,609	3,440,320	987,195	344,539	6,551,002

감가상각누계액	(1,109,108)	(167,120)	(3,097,523)	(586,729)	(344,534)	(5,305,014)

순장부금액	322,231	180,489	342,797	400,466	5	1,245,988

16. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	2,015,735	(1,065,305)	-	950,430	2,015,735	(973,085)	-	1,042,650

소프트웨어	2,995,937	(2,453,148)	-	542,788	2,991,937	(2,374,610)	-	617,327

회원권	2,471,156	-	(89,968)	2,384,188	2,471,156	-	(77,802)	2,393,354

기타의무형자산	3,716,000	(1,764,400)	-	1,951,600	3,716,000	(1,578,600)	-	2,137,400

합 계	11,198,828	(5,282,853)	(89,968)	5,829,006	11,194,828	(4,926,295)	(77,802)	6,190,731

(2) 무형자산의 변동내역① 당기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	1,042,650	617,327	2,393,354	2,137,400	6,190,731

취득	-	4,000	-	-	4,000

상각비	(92,220)	(78,539)	-	-	(170,759)

손상	-	-	(9,167)	(185,800)	(194,967)

기타	-	-	-	-	-

기말 장부금액	950,430	542,788	2,384,188	1,951,600	5,829,006

② 전기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	1,406,180	921,630	2,409,854	2,880,600	7,618,264

취득	6,367	21,089	-	-	27,456

상각비	(369,897)	(325,392)	-	(743,200)	(1,438,489)

손상	-	-	(12,500)	-	(12,500)

기타	-	-	(4,000)	-	(4,000)

기말 장부금액	1,042,650	617,327	2,393,354	2,137,400	6,190,731

17. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)크라스아이디(*)	한국	19.83	-	19.83	-

흥국셀렉트단기채사모증권투자신탁[채권]C	한국	-	-	22.16	1,006,540

제이엑스파트너스 주식회사	한국	33.06	2,043,834	33.06	2,043,834

합 계	-	2,043,834	-	3,050,374

(*)(주)크라스아이디는 당분기말과 전기말 현재 자본잠식 상태이며, 당사는 전기 이전에 동 투자주식의 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 당분기말 현재, 당사는 (주)크라스아이디의 유상증자에 불참하여 지분율이 20% 미만으로 하락하였으나, 회사의 이사회 등에 당사가 참여하기 때문에 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.

18. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	580,990	836,613

미지급비용	49,827	62,050

미지급배당금	732,185	-

합 계	1,363,002	898,663

19. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	88,854	23,112

예수금	440,027	394,029

합 계	528,881	417,141

20. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	반품충당부채	품질보상충당부채	복구충당부채	합 계

기초	14,620	390,171	62,000	466,791

손익계산서 증(감):

연중 사용액	(16,406)	(10,223)	-	(26,629)

미사용금액 환입	-	(379,948)	-	(379,948)

추가 충당금전입	20,385	436,195	-	456,580

기말	18,599	436,195	62,000	516,794

유동항목	18,599	436,195	-	454,794

비유동항목	-	-	62,000	62,000

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	반품충당부채	품질보상충당부채	복구충당부채	합 계

기초	65,933	218,026	62,000	345,959

손익계산서 증(감):

연중 사용액	(4,323)	(339,891)	-	(344,214)

미사용금액 환입	(61,610)	-	-	(61,610)

추가 충당금전입	14,620	512,036	-	526,656

기말	14,620	390,171	62,000	466,791

유동항목	14,620	390,171	-	404,791

비유동항목	-	-	62,000	62,000

21. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급상여	2,372,836	2,013,121

복리후생비	82,902	89,165

확정기여제도에 대한 납부	213,698	202,266

확정급여제도 관련 비용	45,689	46,186

합 계	2,715,125	2,350,738

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

기타자산	확정급여채무	75,619	121,308

자산 합계	75,619	121,308

기타지급채무	연차수당	147,721	143,211

상여금	-	-

급여	169	-

순확정급여부채	확정급여채무	-	-

부채 합계	147,890	143,211

(3) 확정급여제도 당사는 임원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 임원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

① 순확정급여부채 산정 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,474,880	2,414,168

사외적립자산의 공정가치	(2,550,499)	(2,535,476)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(75,619)	(121,308)

확정급여제도에 발생한 초과적립액은 기타자산으로 인식하였습니다.(주석 14 참조)

② 확정급여채무의 변동 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	2,414,168	2,480,256

당분기근무원가	45,333	179,379

이자비용	15,378	63,299

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(8,486)

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	74,304

퇴직급여지급액	-	(374,584)

기말금액	2,474,879	2,414,168

③ 사외적립자산의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	2,535,476	2,434,106

이자수익	15,023	57,932

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	-	(31,978)

기여금:

- 사용자	-	450,000

퇴직급여지급액	-	(374,584)

기말금액	2,550,499	2,535,476

(4) 확정기여제도당사는 직원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당분기와 전분기중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 213,698천원, 202,266천원입니다.

22. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(13,560,317)	(13,560,317)

기타	64,062	64,062

합 계	(13,496,255)	(13,496,255)

(2) 당분기와 전기 중 자기주식 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	844,712	13,560,317	194,813	3,208,079

취득	-	-	649,899	10,352,238

기말	844,712	13,560,317	844,712	13,560,317

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 (*1)	502,431	429,213

임의적립금 (*2)	4,482,000	4,482,000

미처분이익잉여금	89,975,316	94,387,583

합 계	94,959,747	99,298,796

(*1) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 지배기업은 조세특례제한법의 규정에 의해 법인세 산출 시 신고 조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금 처분 시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	99,298,796	106,845,873

순확정급여부채의 재측정요소	-	(76,281)

당분기순이익(지배기업의 소유주지분)	(3,606,864)	(6,673,622)

연차배당	(732,185)	(797,174)

기말금액	94,959,747	99,298,796

24. 주당손익(1) 당분기와 전분기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당손익

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

당기순손익(지배기업의 소유주지분)	(3,606,864,052)	(3,337,705,089)

가중평균유통보통주식수	7,321,846	8,164,232

기본주당손익	(493)	(409)

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 당분기

(단위:주)

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기초	2017.01.01~2017.03.31	7,321,846	658,966,140

자기주식 취득	2017.01.01~2017.03.31	-	-

소 계	658,966,140

일 수	90일

가중평균유통보통주식수	7,971,745

(*) 가중평균유통보통주식수 : 658,966,140주 ÷90일 = 7,321,846주- 전분기

(단위:주)

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기초	2016.01.01~2016.03.31	8,166,558	743,156,778

자기주식 취득	2016.02.16~2016.03.31	(4,703)	(211,635)

소 계	742,945,143

일 수	91일

가중평균유통보통주식수	8,164,232

(*) 가중평균유통보통주식수 : 742,945,143주 ÷91일 = 8,164,232주

(2) 당사는 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

25. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	169,307	46,119

제품매출	15,329,185	20,070,664

기타매출	13,552	5,030

합 계	15,512,044	20,121,813

26. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

급여	901,922	770,157

퇴직급여	103,055	100,749

복리후생비	72,638	79,801

감가상각비	30,263	37,064

무형자산상각비	22,852	23,779

경상연구개발비	3,895,014	3,061,058

여비교통비	93,222	66,197

접대비	17,198	28,730

세금과공과	141,850	140,119

지급임차료	198,917	204,725

대손충당금환입	-	-

지급수수료	95,643	193,764

광고선전비	93,187	157,627

운반비	33,526	32,055

수선비	1,100	22

품질보상비	56,247	194,800

샘플제작비	33	743

기타일반관리비	76,204	72,996

합 계	5,832,870	5,164,386

27. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(953,794)	1,551,924

원재료 및 소모품사용	10,337,861	10,800,843

종업원급여	2,715,125	2,261,574

감가상각 및 무형자산상각	508,390	603,043

운반비	99,656	87,185

지급임차료	199,077	204,885

지급수수료	369,059	802,837

외주가공비	2,502,961	2,949,424

기타비용	2,748,906	4,389,040

매출원가, 판매비와관리비 합계	18,527,241	23,650,755

28. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	-	-

잡이익	3	13,035

기타수익 합계	3	13,035

기타비용:

유형자산처분손실	3,902	42,615

무형자산손상차손	9,167	-

기부금	1,680	-

잡손실	1,045	2,868

기타비용 합계	15,794	45,483

29. 우발채무와 약정사항 (1) 당사의 주 원재료 구매업체는 대만 파운드리업체인 UMC입니다. UMC와의 원재료 구매계약에 따라 매월 향후 3개월 동안의 원재료 구매예상량을 UMC에 통보하고 있으며, 통보된 구매예상량 중 첫째월은 100%, 둘째월은 70% 그리고 셋째월은50%의 구매의무를 지고 있습니다. 또한 상기 계약에 의거하여 당사는 UMC에 원재료 인도일 이전 최소 12주전에 구매요청서("PO")를 발행하고 있으며, 당사가 이미 발행한 PO를 취소하는 경우 원재료 생산공정의 진행정도에 따라 구매금액의 50%에서 100%의 취소 수수료를 지급하여야 합니다.

(2) 당사는 매출채권과 관련하여 진행중인 소송사건에 계류중에 있으며 이로 인하여 발생할 수 있는 잠재적 손실에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 회 사는 전기 중 종업원의 영업상 과실에 대해 종업원을 상대로 소송을 제기하였으며, 당분기말 현재 1심 진행 중입니다.

30 . 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 아래와 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	(주)크라스아이디(주)제이엑스파트너스	(주)크라스아이디(주)제이엑스파트너스흥국셀렉트단기채사모증권투자신탁

기타	(주)서은	(주)서은

(2) 당분기와 전기에 특수관계자와 매출ㆍ매입 등 주요거래가 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상

당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원(미등기 포함) 등을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	355,577	310,031

퇴직 급여	45,689	46,187

합 계	401,266	356,218

31. 자본관리

당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	6,809,427	7,832,145

자본총계	97,492,132	101,865,848

부채비율	6.98%	7.69%

32. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.

① 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 5에 포함되어있습니다. 당사는 매출채권과 관련해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.② 채무증권당사는 유동성 채권과 최소 S A1등급 및 Moody's의 A등급 이상의 신용등급을가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다.3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다.

4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, CNY 등입니다.② 이자율위험당사는 이자부 금융상품을 보유하고 있기 때문에 이자율 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. ③ 기타 시장가격 위험당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

33. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	19,264,158	-	-	-	-	19,264,158

단기금융상품	47,109,499	-	-	-	-	47,109,499

사모투자펀드	-	3,003,822	8,220,000	-	-	11,223,822

전자방식단기사채	-	-	-	-	-	-

매출채권	408,122	-	-	-	-	408,122

기타수취채권_유동	568,126	-	-	-	-	568,126

기타수취채권_비유동	687,545	-	-	-	-	687,545

장기금융상품	689,883	-	-	-	-	689,883

합 계	68,727,333	3,003,822	8,220,000	-	-	79,951,155

부채:

매입채무	-	-	-	-	4,400,750	4,400,750

기타지급채무	-	-	-	-	1,363,002	1,363,002

합 계	-	-	-	-	5,763,752	5,763,752

② 전기말

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	22,407,069	-	-	-	-	22,407,069

단기금융상품	50,073,597	-	-	-	-	50,073,597

사모투자펀드	-	999,003	6,647,000	-	-	7,646,003

전자방식단기사채	-	-	-	995,340	-	995,340

매출채권	473,912	-	-	-	-	473,912

기타수취채권_유동	512,970	-	-	-	-	512,970

기타수취채권_비유동	703,332	-	-	-	-	703,332

장기금융상품	599,512	-	-	-	-	599,512

합 계	74,770,392	999,003	6,647,000	995,340	-	83,411,735

부채:

매입채무	-	-	-	-	6,049,551	6,049,551

기타지급채무	-	-	-	-	898,663	898,663

합 계	-	-	-	-	6,948,214	6,948,214

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범 주	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	대여금및수취채권	259,581	375,706

당기손익인식금융자산평가이익	당기손익인식금융자산	6,822	27,441

당기손익인식금융자산처분이익	당기손익인식금융자산	-	8,393

외환차익	대여금및수취채권	89,080	164,785

외화환산이익	대여금및수취채권	270,049	198,740

배당금수익	매도가능금융자산	11,020	-

금융수익 소계	636,552	775,065

금융비용:

당기손익인식금융자산평가손실	당기손익인식금융자산	2,003	-

당기손익인식금융자산처분손실	당기손익인식금융자산	-	-

외환차손	대여금및수취채권	173,682	167,209

외화환산손실	대여금및수취채권	1,042,907	458,010

금융비용 소계	1,218,592	625,219

순금융손익	(582,040)	149,846

34. 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

당기손익인식금융자산	3,003,822	3,003,822	999,003	999,003

소 계	3,003,822	3,003,822	999,003	999,003

상각후원가로 인식된 자산(*):

현금및현금성자산	19,264,158	19,264,158	22,407,069	22,407,069

단기금융상품	47,109,499	47,109,499	50,073,597	50,073,597

만기보유금융자산	-	-	995,340	995,340

매출채권	408,122	408,122	473,912	473,912

기타수취채권	1,255,671	1,255,671	1,216,302	1,216,302

장기금융상품	689,883	689,883	599,512	599,512

소 계	68,727,333	68,727,333	75,765,732	75,765,732

합 계	71,731,155	71,731,155	76,764,735	76,764,735

상각후원가로 인식된 부채(*):

매입채무	4,400,750	4,400,750	6,049,551	6,049,551

기타지급채무	1,363,002	1,363,002	898,663	898,663

합 계	5,763,752	5,763,752	6,948,214	6,948,214

(*)장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	3,003,822	-	3,003,822

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	999,003	-	4,060,188

(3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익인식금융자산	3,003,822	수준2	현금흐름할인	신용스프레드, 스왑금리 등