픽셀플러스 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

주석

제24기 반기 2023년 6월 30일 현재
제23기 반기 2022년 6월 30일 현재
주식회사 픽셀플러스

1. 회사의 개요주식회사 픽셀플러스(이하 "당사")는 이미지센서 및 카메라모듈 개발, 제조 및 공급을목적으로 2000년 4월 12일 설립되었으며, 2007년 6월 경기도 수원시 광교로 105 경기알앤디비센터로 이전하였습니다. 당사는 최초 200백만원의 자본금으로 설립되었으며 이후 수차례의 유상증자와 무상증자를 거치며 2023년 6월 30일 현재의 납입자본금은 4,083,279천원입니다. 당사는 2005년 12월 21일, 신주 2,250,000주(총발행가액 USD 36,000천)를 발행하여 미국증권업협회의 NASDAQ 시장에 상장하였으 나, 상장유지조건을 충족하지 못하여 2009년 5월 중 상장폐지되었습니다. 한편, 당사는 2015년 6월 12일, 신주 400,000주(총발행가액 12,000백만원)를 발행하여 대한민국 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 당사의 최대주주는 이서규 대표이사(지분율: 24.52%)입니다. 2. 중요한 회계처리방침 다음은 반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계 정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.가. 반기재무제표 작성기준2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다.

- 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인하여 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

나. 중요한 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어 회계정책의 적용이나 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정을 사용할 것을 요구하고 있습니다. 중간 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 영업부문의 구분당사는 이미지센서의 개발, 제조 및 공급을 주된 영업으로 하는 단일 사업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 A,B,C,D,E 사이며, 동 고객으로부터의 매출액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	비 중(%)	매출액	비 중(%)

A사	6,334,988	24.40	5,620,873	16.74

B사	5,500,397	21.19	8,111,359	24.16

C사	4,093,258	15.77	4,690,352	13.97

D사	2,703,559	10.41	2,320,763	6.91

E사	1,089,987	4.20	4,508,203	13.43

합 계	19,722,189	75.97	25,251,550	75.21

(3) 당반기와 전반기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	비 중(%)	매출액	비 중(%)

국 내	6,858,885	26.42	8,761,011	26.10

중 국	14,292,993	55.06	19,996,532	59.56

대 만	2,010,231	7.74	2,020,644	6.02

일 본	2,775,358	10.69	2,543,400	7.58

기 타	21,250	0.09	251,498	0.74

합 계	25,958,717	100.00	33,573,085	100.00

5. 사용이 제한된 금융자산 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융상품 중 사용이 제한되어 있는 예금 등의 내역은없습니다. 6. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	7,073	11,351

보통예금	1,189,976	2,499,964

정기예금(3개월이내)	2,000,000	1,000,000

기타현금성자산	11,805,782	5,069,200

합 계	15,002,831	8,580,515

7. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범 주	지분율(%)	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

정기예금	상각후원가	-	15,000,000	-	13,000,000	-

기타예금	-	3,000,000	-	3,000,000	-

글로벌핀테크PreIPO_3.0	당기손익-공정가치측정	-	-	1,051,868	-	1,051,868

제이엑스파트너스 2호 투자조합	16.00	-	1,749,941	-	1,749,941

크레센도 제1호 사모투자전문회사	12.44	-	2,443,380	-	2,443,380

크레센도 제2호 성장전략엠앤에이 사모투자합자회사	2.69	-	5,300,018	-	5,329,681

주식회사 해치텍(*)	15.00	-	2,244,166	-	2,244,166

주식회사 더 웨이브톡	0.97	-	499,882	-	499,882

혁신IP기술사업화 투자조합	0.33	-	40,000	-	-

합 계	18,000,000	13,329,255	16,000,000	13,318,918

(*) 당사는 전환상환우선주로 투자하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계정을 분류하였으며, 피투자회사에 대하여 의결권 및 이사 선임권을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.

8. 매출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	2,478,288	776,795

대손충당금	(220,900)	(213,244)

매출채권(순액)	2,257,388	563,551

(2) 매출채권의 연령분석

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	2,257,388	563,551

소 계	2,257,388	563,551

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	-	-

소 계	-	-

손상채권

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	220,900	213,244

소 계	220,900	213,244

합 계	2,478,288	776,795

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	213,244	199,480

대손상각비	7,656	13,764

기말금액	220,900	213,244

9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

원재료	5,966,700	6,608,242

차감:평가충당금	(2,634,965)	(2,390,696)

재공품	7,133,842	10,357,557

차감:평가충당금	(1,699,611)	(902,493)

제품	9,754,278	13,073,434

차감:평가충당금	(3,498,727)	(1,442,280)

합 계	15,021,517	25,303,764

당반기와 전반기 중 매출원가로 인식된 원재료와 재공품과 제품 및 상품의 변동은 각각 16,289,919천원 및 14,902,996천원이며, 당반기와 전반기 중 각각 재고자산평가손실 3,097,835천원 및 2,995,329천원을 인식하여 매출원가에 가산하였습니다. 10. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

기계장치	1,540,141	-	(1,522,459)	17,682	1,540,141	-	(1,519,521)	20,620

차량운반구	385,179	-	(241,735)	143,444	385,179	-	(215,253)	169,926

공구와기구	8,067,225	(81,345)	(6,879,875)	1,106,005	7,394,748	(214,233)	(6,377,125)	803,390

비품	1,452,578	(89,656)	(1,172,407)	190,515	1,453,287	(103,219)	(1,133,688)	216,380

임차자산개량권	387,539	-	(387,533)	6	387,539	-	(387,533)	6

건설중인자산	30,327,005	-	-	30,327,005	22,771,517	-	-	22,771,517

사용권자산	379,323	-	(244,634)	134,689	2,347,693	-	(1,948,587)	399,106

합 계	42,538,990	(171,001)	(10,448,643)	31,919,346	36,280,104	(317,452)	(11,581,707)	24,380,945

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	임차자산개량권	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 장부금액:

취득원가	1,540,141	385,179	7,394,748	1,453,287	387,539	22,771,517	2,347,693	36,280,104

감가상각누계액	(1,519,521)	(215,253)	(6,377,125)	(1,133,688)	(387,533)	-	(1,948,587)	(11,581,707)

정부보조금	-	-	(214,233)	(103,219)	-	-	-	(317,452)

순장부금액	20,620	169,926	803,390	216,380	6	22,771,517	399,106	24,380,945

취득	-	-	672,477	9,260	-	7,492,097	4,919	8,178,753

처분	-	-	-	(10)	-	-	-	(10)

기타(*)	-	-	-	-	-	63,391	-	63,391

감가상각비	(2,939)	(26,482)	(369,862)	(35,115)	-	-	(269,335)	(703,733)

기말 장부금액:

취득원가	1,540,141	385,179	8,067,225	1,452,578	387,539	30,327,005	379,323	42,538,990

감가상각누계액	(1,522,460)	(241,735)	(6,879,875)	(1,172,407)	(387,533)	-	(244,633)	(10,448,643)

정부보조금	-	-	(81,345)	(89,656)	-	-	-	(171,001)

순장부금액	17,681	143,444	1,106,005	190,515	6	30,327,005	134,690	31,919,346

(*) 자본화된 차입원가에 해당합니다.2) 전기

(단위:천원)

구 분	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	임차자산개량권	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 장부금액:

취득원가	1,540,141	385,179	6,474,755	1,266,795	387,539	16,133,035	2,346,605	28,534,049

감가상각누계액	(1,509,685)	(155,914)	(5,384,565)	(1,103,478)	(380,120)	-	(1,350,918)	(9,884,680)

정부보조금	-	-	(528,331)	(73,812)	-	-	-	(602,143)

순장부금액	30,456	229,265	561,859	89,505	7,419	16,133,035	995,687	18,047,226

취득	-	-	919,993	201,817	-	6,587,512	48,056	7,757,378

처분	-	-	-	(26)	-	-	(11,277)	(11,303)

기타(*)	-	-	-	-	-	50,970	-	50,970

감가상각비	(9,836)	(59,339)	(678,462)	(74,916)	(7,413)	-	(633,360)	(1,463,326)

기말 장부금액:

취득원가	1,540,141	385,179	7,394,748	1,453,287	387,539	22,771,517	2,347,693	36,280,104

감가상각누계액	(1,519,521)	(215,253)	(6,377,125)	(1,133,688)	(387,533)	-	(1,948,587)	(11,581,707)

정부보조금	-	-	(214,233)	(103,219)	-	-	-	(317,452)

순장부금액	20,620	169,926	803,390	216,380	6	22,771,517	399,106	24,380,945

(*) 자본화된 차입원가에 해당합니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

건설중인자산	30,327,005	2,500,000	차입금(주석 13)	2,500,000	IBK기업은행

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

건설중인자산	22,771,517	2,500,000	차입금(주석 13)	2,500,000	IBK기업은행

(4) 당반기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 63,391천원(전기 50,970천원)이며, 자본화 차입이자율은 1.97%(전기 1.96%)입니다.

11. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	2,104,932	(2,074,987)	-	29,945	2,104,932	(2,066,674)	-	38,258

소프트웨어	3,055,262	(3,039,215)	-	16,047	3,055,262	(3,036,916)	-	18,346

회원권	2,572,361	-	(243,683)	2,328,678	2,536,481	-	(243,683)	2,292,798

기타의무형자산	3,716,000	(2,685,000)	(1,031,000)	-	3,716,000	(2,685,000)	(1,031,000)	-

합 계	11,448,555	(7,799,202)	(1,274,683)	2,374,670	11,412,675	(7,788,590)	(1,274,683)	2,349,402

(2) 무형자산의 변동내역1) 당반기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 장부금액	38,258	18,346	2,292,798	2,349,402

취득	-	-	40,880	40,880

상각비	(8,313)	(2,299)	-	(10,612)

기타	-	-	(5,000)	(5,000)

기말 장부금액	29,945	16,047	2,328,678	2,374,670

2) 전기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 장부금액	55,467	8,075	2,297,798	2,361,340

취득	-	19,650	-	19,650

상각비	(17,209)	(9,379)	-	(26,588)

기타	-	-	(5,000)	(5,000)

기말 장부금액	38,258	18,346	2,292,798	2,349,402

12. 관계기업투자 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	소재지	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)크라스아이디(*1)	한국	19.29	-	19.29	-

(주)페피테일(*2)	한국	50.00	136,398	50.00	110,989

합 계	-	136,398	-	110,989

(*1) 당사가 보유하고 있는 ㈜크라스아이디의 지분비율은 20% 미만이나, 회사의 이사회 임명권을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.(*2) 당반기 중 관계기업투자평가이익 25,409천원을 인식하였습니다.

13. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	당반기말	전기말

기업은행	산업구조고도화지원 설비투자펀드	1.965%	2,500,000	2,500,000

기업은행	IBK시설투자대출	1.966%	8,100,300	2,226,000

합 계	10,600,300	4,726,000

(2) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도별	금액

2023년	-

2024년	757,164

2025년	1,514,329

2026년	1,514,329

2027년	1,514,329

2028년 이후	5,300,149

합 계	10,600,300

14. 충당부채당반기와 전기 중 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위:천원)

구 분	반품충당부채	품질보상충당부채	복구충당부채	합 계

기초	8,761	6,370	105,000	120,131

손익계산서 증(감):

연중 사용액	-	(9,746)	-	(9,746)

충당금전입(환입)	(8,761)	12,207	-	3,446

기말	-	8,831	105,000	113,831

유동항목	-	8,831	105,000	113,831

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	반품충당부채	품질보상충당부채	복구충당부채	합 계

기초	54,920	8,315	105,000	168,235

손익계산서 증(감):

연중 사용액	-	(3,025)	-	(3,025)

충당금전입(환입)	(46,159)	1,080	-	(45,079)

기말	8,761	6,370	105,000	120,131

유동항목	8,761	6,370	105,000	120,131

15. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급상여	4,606,445	4,055,763

복리후생비	215,827	202,229

확정기여제도에 대한 납부	290,572	219,612

확정급여제도 관련 비용	126,366	108,188

합 계	5,239,210	4,585,792

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

기타자산	확정급여채무	-	106,852

자산 합계	-	106,852

기타지급채무	연차수당	330,659	263,401

상여금	-	464,806

순확정급여부채	확정급여채무	19,513	-

부채 합계	350,172	728,207

(3) 확정급여제도당사는 임원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 임원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

1) 순확정급여부채(자산) 산정 내역

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,790,665	3,573,975

사외적립자산의 공정가치	(3,771,152)	(3,680,827)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	19,513	(106,852)

2) 순확정급여부채(자산)의 변동 내역

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채(자산)

당반기	전기	당반기	전기	당반기	전기

기초	3,573,975	3,302,952	3,680,827	3,312,678	(106,852)	(9,726)

당기 비용으로 인식:

당기 근무원가	216,690	219,395	-	-	216,690	219,395

이자원가(수익)	-	77,698	90,325	80,717	(90,325)	(3,019)

소 계	216,690	297,093	90,325	80,717	126,365	216,376

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	-	(26,070)	-	-	-	(26,070)

인구통계적 가정	-	-	-	-	-	-

재무적 가정	-	(193,512)	-	-	-	(193,512)

경험조정	-	167,442	-	-	-	167,442

- 사외적립자산 수익	-	-	-	(12,568)	-	12,568

소 계	-	(26,070)	-	(12,568)	-	(13,502)

기타:

납부한 기여금	-	-	-	300,000	-	(300,000)

소 계	-	-	-	300,000	-	(300,000)

기말금액	3,790,665	3,573,975	3,771,152	3,680,827	19,513	(106,852)

(4) 확정기여제도당사는 직원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 290,572천원, 219,612천원입니다.

16. 자본금과 주식발행초과금당사가 발행할 주식의 총수는 당반기말 현재 100,000,000주이며, 당반기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 8,166,558주 및 500원입니다. 당반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 사항은 발생하지 않았습니다.

17. 기타자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(19,530,972)	(19,530,972)

주식매수선택권	323,022	270,448

기타	64,062	64,062

합계	(19,143,888)	(19,196,462)

(2) 당반기말 현재 보유하고 있는 자기주식의 수량은 1,797,727주 이며 당반기와 전기 중 변동사항은 발생하지 않았습니다.

(3) 주식기준보상제도1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

약정유형	대상자	부여일	부여수량(*)	행사기간	결제방식	가득조건

주식선택권부여(1차)	임직원	2020.07.16	210,750	2023.07.17 ~ 2025.07.16	신주교부 및 자기주식교부	부여일로부터
3년간 근무

주식선택권부여(2차)	직원	2020.07.22	9,700	2023.07.23 ~ 2025.07.22

주식선택권부여(3차)	임직원	2020.12.22	13,000	2023.12.23 ~ 2025.12.22

주식선택권부여(4차)	임직원	2022.02.14	13,500	2025.02.15 ~ 2027.02.14

(*) 최초 부여수량입니다.

2) 당반기와 전기 중 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당반기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	198,950	4,512	197,250	4,006

부여	-	-	13,500	11,400

소멸(*)	4,000	-	11,800	-

기말	194,950	4,525	198,950	4,512

(*) 기중 퇴사로 인한 소멸입니다.3) 당사는 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	1차	2차	3차	4차

기초자산의 가치	4,180	5,050	6,900	10,450

기대행사기간	5년	5년	5년	5년

행사가격	3,860	4,415	6,880	11,400

무위험이자율(*)	1.15%	1.09%	1.32%	2.55%

예상주가변동성	41.22%	41.07%	38.37%	29.16%

(*) 무위험이자율은 5년 만기 국공채수익률을 이용하였습니다.4) 당반기와 전반기 중 주식선택권의 가득기간 경과 일수에 따라 인식된 보상비용은 각각 52,574천원 및 56,340천원입니다.

18. 주당손익(1) 분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. 1) 분기 기본주당이익

(단위:주,원)

구 분	당기 2분기	전기 2분기

분기순이익	379,725,238	2,306,187,413

가중평균유통보통주식수	6,368,831	6,368,831

기본주당순이익	60	362

2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 당기 2분기

(단위:주)

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기초	2023.04.01~2023.06.30	6,368,831	579,563,621

일 수	91

가중평균유통보통주식수	6,368,831

(*) 가중평균유통보통주식수 : 579,563,621주 ÷91일 = 6,368,831주- 전기 2분기

(단위:주)

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기초	2022.04.01~2022.06.30	6,368,831	579,563,621

일 수	91

가중평균유통보통주식수	6,368,831

(*) 가중평균유통보통주식수 :579,563,621주 ÷91일 = 6,368,831주

(2) 반기 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.1) 반기 기본주당순이익(손실)

(단위:주,원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	(858,437,970)	2,581,222,666

가중평균유통보통주식수	6,368,831	6,368,831

기본주당이익(손실)	(135)	405

2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 당반기

(단위:주,원)

구 분	기 간	가중평균 유통보통주식수(*)	적 수

기초	2023.01.01~2023.06.30	6,368,831	1,152,758,411

일 수	181

가중평균유통보통주식수	6,368,831

(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,152,758,411주 ÷181일 = 6,368,831주- 전반기

(단위:주,원)

구 분	기 간	가중평균 유통보통주식수(*)	적 수

기초	2022.01.01~2022.06.30	6,368,831	1,152,758,411

일 수	181

가중평균유통보통주식수	6,368,831

(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,152,758,411주 ÷181일 = 6,368,831주

(3) 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며, 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

(단위:원)

구분	당기 2분기	당반기	전기 2분기	전반기

보통주순이익(손실)	379,725,238	(858,437,970)	2,306,187,413	2,581,222,666

가중평균 유통보통주식수	6,368,831	6,368,831	6,368,831	6,368,831

조정내역

주식선택권	84,942	88,347	1,070	577

가중평균 희석성 잠재적보통주식수	84,942	88,347	1,070	577

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	6,453,773	6,457,178	6,369,901	6,369,408

희석주당순이익(손실)	59	(133)	362	405

19. 매출액 당반기와 전반기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	13,527,817	25,950,747	17,150,398	33,422,175

기타매출	2,849	7,970	148,566	150,910

합 계	13,530,666	25,958,717	17,298,964	33,573,085

20. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	945,053	1,867,561	874,694	1,700,028

퇴직급여	87,763	168,090	72,415	142,056

복리후생비	94,063	182,396	91,766	170,195

감가상각비	132,185	316,451	187,573	373,025

무형자산상각비	-	334	1,002	2,004

경상연구개발비	1,866,120	4,157,231	2,151,546	3,705,366

여비교통비	47,304	112,470	40,439	69,741

접대비	28,142	59,907	16,970	40,833

세금과공과	134,677	271,531	120,070	235,811

지급임차료	75,981	113,493	25,022	53,818

지급수수료	169,140	370,255	138,738	324,328

광고선전비	13,344	21,691	5,645	7,947

운반비	39,084	76,469	36,655	74,809

수선비	-	-	1,700	1,700

품질보상비(환입)	4,288	6,482	(1,737)	(1,441)

샘플제작비	3,878	11,320	3,346	9,558

주식보상비용	9,464	13,330	10,921	18,895

기타일반관리비	89,304	173,092	80,562	155,108

합 계	3,739,790	7,922,103	3,857,327	7,083,781

21. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품, 제품 및 재공품의 변동	5,393,180	9,538,069	(699,338)	(2,640,455)

원재료 및 소모품사용	3,788,984	7,185,462	8,366,640	17,851,190

종업원급여	2,589,266	5,239,210	2,335,450	4,585,792

감가상각비 및 무형자산상각비	336,131	714,344	342,523	733,636

운반비	65,400	122,939	82,868	174,652

지급임차료	75,981	113,493	25,022	53,818

지급수수료	500,658	1,013,673	396,874	957,572

외주가공비	2,130,804	3,981,851	4,488,098	8,460,556

주식보상비용	29,194	52,574	28,953	56,340

기타비용	768,244	1,851,570	1,247,510	1,777,724

매출원가, 판매비와관리비 합계	15,677,842	29,813,185	16,614,600	32,010,825

22. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도는 이월세액공제 등의 사용으로 납부할 법인세가 없을 것으로 추정하였으며(2023년도 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상평균연간 법인세율 : 0%), 당반기말 현재 이연법인세 자산의 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인세 자산을 인식하지 않은 이유로 법인세 비용이 발생하지 않았습니다.

23. 우발채무와 약정사항 (1) 당사는 원재료 구매업체 DB하이텍과 원재료 구매계약에 따라 매월 향후 3개월 동안의 원재료 구매예상량을 구매업체에 통보하고 있으며, 통보된 구매예상량 중 첫째월은 100%, 둘째월은 70% 그리고 셋째월은 50%의 구매의무를 지고 있습니다. 또한 상기 계약에 의거하여 당사는 구매업체에 원재료 인도일 이전 최소 12주 전에 구매요청서("PO")를 발행하고 있으며, 당사가 이미 발행한 PO를 취소하는 경우 원재료 생산공정의 진행정도에 따라 구매금액의 50%에서 100%의 취소 수수료를 지급하여야 합니다.(2) 당반기말 현재 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

소송의 내용	소제기일	소송당사자	진행상황	향후 소송일정 및 당사의 대응방안	향후 소송결과에 따라 당사에 미칠 영향

부당이득금반환청구	2021. 09. 17	원고픽셀플러스	제소	법률대리인을 선임하여 소송에 대응하고 있습니다.	재판결과가 당사에 미칠 영향은 예측할 수 없습니다.

피고NH투자증권하나은행옵티머스자산운용한국예탁결제원

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 한도거래 약정의 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

금융기관(제공자)	약정내용	당반기말	전기말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

기업은행	원화대출	2,500,000	2,500,000	2,500,000	2,500,000

12,500,000	8,100,300	12,500,000	2,226,000

합계	15,000,000	10,600,300	15,000,000	4,726,000

(4) 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타약정 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말	비고

혁신IP기술사업화 투자조합	60,000	-	추가 출자 약정

(5) 당반기말과 전기말 현재 당사의 지급보증 내역은 없습니다.

24. 특수관계자 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 아래와 같습니다.

구분	당반기말	전기말

관계기업	(주)크라스아이디	(주)크라스아이디

(주)페피테일	(주)페피테일

주식회사 해치텍(*)	주식회사 해치텍(*)

기타	(주)서은	(주)서은

(*) 당사는 전환상환우선주로 투자하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계정을 분류하였으나, 피투자회사에 대하여 의결권 및 이사 선임권을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와 매출ㆍ매입 등 주요거래는 없습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상

당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원(미등기 포함) 등을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당반기와 전반기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,106,259	985,468

퇴직급여	126,366	108,188

주식기준보상	14,286	10,448

합 계	1,246,911	1,104,104

25. 금융상품의 범주별 분류(1) 금융상품의 범주별 분류1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정	상각후원가	기타금융부채	합 계

자산

현금및현금성자산	-	15,002,831	-	15,002,831

매출채권	-	2,257,388	-	2,257,388

기타수취채권	-	2,011,210	-	2,011,210

기타금융자산	-	18,000,000	-	18,000,000

글로벌핀테크PreIPO_3.0	1,051,868	-	-	1,051,868

제이엑스파트너스 2호 투자조합	1,749,941	-	-	1,749,941

크레센도 제1호 사모투자전문회사	2,443,380	-	-	2,443,380

크레센도 제2호 성장전략엠앤에이 사모투자합자회사	5,300,018	-	-	5,300,018

주식회사 해치텍	2,244,166	-	-	2,244,166

주식회사 더 웨이브톡	499,882	-	-	499,882

혁신 IP기술사업화 투자조합	40,000	-	-	40,000

소 계	13,329,255	37,271,429	-	50,600,684

부채

매입채무	-	-	2,820,812	2,820,812

기타지급채무(*)	-	-	3,592,843	3,592,843

리스부채	-	-	141,760	141,760

장기차입금	-	-	10,600,300	10,600,300

소 계	-	-	17,155,715	17,155,715

(*) 기타지급채무 중 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 금액를 제외하였습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정	상각후원가	기타금융부채	합 계

자산

현금및현금성자산	-	8,580,515	-	8,580,515

매출채권	-	563,551	-	563,551

기타수취채권	-	2,518,113	-	2,518,113

기타금융자산	-	16,000,000	-	16,000,000

글로벌핀테크PreIPO_3.0	1,051,868	-	-	1,051,868

제이엑스파트너스 2호 투자조합	1,749,941	-	-	1,749,941

크레센도 제1호 사모투자전문회사	2,443,380	-	-	2,443,380

크레센도 제2호 성장전략엠앤에이 사모투자합자회사	5,329,681	-	-	5,329,681

주식회사 해치텍	2,244,166	-	-	2,244,166

주식회사 더 웨이브톡	499,882	-	-	499,882

소계	13,318,918	27,662,179	-	40,981,097

부채

매입채무	-	-	1,365,980	1,365,980

기타지급채무(*)	-	-	2,087,728	2,087,728

리스부채	-	-	419,245	419,245

장기차입금	-	-	4,726,000	4,726,000

소계	-	-	8,598,953	8,598,953

(*) 기타지급채무 중 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 금액를 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	범 주	수준1	수준2	수준3	합 계

글로벌핀테크PreIPO_3.0	당기손익-공정가치측정	-	-	1,051,868	1,051,868

제이엑스파트너스 2호 투자조합	-	-	1,749,941	1,749,941

크레센도 제1호 사모투자전문회사	-	-	2,443,380	2,443,380

크레센도 제2호 성장전략엠앤에이 사모투자합자회사	-	-	5,300,018	5,300,018

주식회사 해치텍	-	-	2,244,166	2,244,166

주식회사 더 웨이브톡	-	-	499,882	499,882

혁신 IP 기술사업화 투자조합	-	-	40,000	40,000

합 계	-	-	13,329,255	13,329,255

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	범 주	수준1	수준2	수준3	합 계

글로벌핀테크PreIPO_3.0	당기손익-공정가치측정	-	-	1,051,868	1,051,868

제이엑스파트너스 2호 투자조합	-	-	1,749,941	1,749,941

크레센도 제1호 사모투자전문회사	-	-	2,443,380	2,443,380

크레센도 제2호 성장전략엠앤에이 사모투자합자회사	-	-	5,329,681	5,329,681

주식회사 해치텍	-	-	2,244,166	2,244,166

주식회사 더 웨이브톡	-	-	499,882	499,882

합 계	-	-	13,318,918	13,318,918