픽셀플러스 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 픽셀플러스(이하 "당사")는 이미지센서 및 카메라모듈 개발, 제조 및 공급을목적으로 2000년 4월 12일 설립되었으며, 2007년 6월 경기도 수원시 광교로 105 경기알앤디비센터로 이전하였습니다. 당사는 최초 200백만원의 자본금으로 설립되었으며 이후 수차례의 유상증자와 무상증자를 거치며 2017년 6월 30일 현재의 납입자본금은 4,083,279천원입니다. 당사는 2005년 12월 21일, 신주 2,250,000주(총발행가액 USD 36,000천)를 발행하여 미국증권업협회의 NASDAQ시장에 상장하였으나,상장유지조건을 충족하지 못하여 2009년 5월 중 상장폐지되었습니다. 한편, 당사는 2015년 6월 12일, 신주 400,000주(총발행가액 12,000백만원)를 발행하여 대한민국 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 당사의 최대주주는 이서규 대표이사(지분율: 23.19%)입니다. 당사는 전기 중 종속기업인 (주)큐디플러스가 청산함에 따라, 당반기말 현재 종속기업투자주식을 보유하고 있지 않습니다. 이러한 변화로 당사는 전기말부터 연결재무제표를 작성하지 않습니다. 따라서 당반기의 재무제표는 개별재무제표이며, 비교표시되는 전기말로 종료하는 재무상태표는 개별재무제표이고, 2016년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표는 연결재무제표입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회계정책의 변경당사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동

- 그 밖의 변동기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 당사는 동 기준서의 공시요구사항을 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세 회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하여 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호'금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다.

동 기준서는2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 기준서 적용 시 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있으며, 당기 중 완료할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한 모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다.

동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 기준서 적용 시 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있으며, 당기 중 완료할 예정입니다.

4. 영업부문(1) 영업부문의 구분 당사는 이미지센서의 개발, 제조 및 공급을 주된 영업으로 하는 단일 사업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 주요 고객에 대한 정보당반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차 지하는 외부고객은 A사와 B사로, 동 고객으로부터의 매출액은 각각 15,169,948천원, 4,260,939천원입니다.(전반기 : A사, 23,794,476천원/ B사, 5,220,756천원)

5. 사용이 제한된 금융자산당반기말과 전기말 현재 당사의 금융상품 중 사용이 제한되어 있는 예금 등의 내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말	비 고

단기금융상품	200,000	200,000	종업원대출담보

당사는 종업원의 금융기관 대출에 대해 당사의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있

습니다.

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	8,267	2,486

보통예금	6,704,184	12,541,469

기타현금성자산	8,685,208	9,863,114

합 계	15,397,659	22,407,069

7. 장ㆍ단기금융상품당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

정기예금	41,200,000	-	46,200,000	-

기타예금	2,909,499	-	3,873,597	-

저축성보험	-	760,281	-	599,512

합 계	44,109,499	760,281	50,073,597	599,512

8. 당기손익인식금융상품당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

사모투자펀드	5,014,819	999,003

9. 매도가능금융자산당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분율	당반기말	전기말

크레센도 제1호 사모투자전문회사(*)	12.44%	5,329,000	5,913,000

플루터스에스지 사모투자합자회사(*)	4.44%	734,000	734,000

주식회사 해치텍(*)	16.66%	1,500,000	-

삼성생명 키움부동산투자신탁20호	3.33%	825,853	-

합 계	8,388,853	6,647,000

(*) 활성시장에 공시된 가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없기 때문에 취득원가로 측정되었습니다.

10. 만기보유금융자산당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	취득원가	취득일자	만기일자	당반기말	전기말

전자방식단기사채	삼성생명 리치플랜단기34	995,340	2016-11-25	2017-02-14	-	995,340

11. 매출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	671,902	1,078,162

대손충당금	(569,800)	(604,250)

매출채권(순액)	102,102	473,912

(2) 매출채권의 연령분석

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	102,102	473,912

소 계	102,102	473,912

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

소 계	-	-

손상채권(*)

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	569,800	604,250

소 계	569,800	604,250

합 계	671,902	1,078,162

(*) 손상채권은 전액 개별적으로 손상된 채권이며, 동 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다. 당사는 당반기말과 전기말 현재, 손상채권에 대해 전액 충당금을 설정하였습니다.

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	604,250	586,000

환율변동 효과	(34,450)	18,250

기말금액	569,800	604,250

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비 ( 주석 24 참조) 에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제거하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

12. 기타수취채권당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목

미수금	762	165

미수수익	419,181	512,805

유동항목 합계	419,943	512,970

비유동항목

장기대여금	45,978	53,816

보증금	339,604	649,516

비유동항목 합계	385,582	703,332

당반기말과 전기말 현재 기타수취채권 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다.

13. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목

선급금	396,609	436,779

선급비용	925,935	1,811,604

선급법인세	93,286	259,454

부가가치세대급금	774,885	363,396

유동항목 합계	2,190,715	2,871,233

비유동항목

장기선급비용	223,016	226,261

퇴직연금운용자산(주석20-(3)참조)	29,931	121,308

기타의투자자산	12,600	12,600

비유동항목 합계	265,547	360,169

14. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

원재료	7,494,951	7,165,695

차감:평가충당금	(2,092,193)	(2,726,556)

재공품	7,036,119	3,218,900

차감:평가충당금	(2,534,598)	(1,450,717)

제품	5,470,485	6,726,886

차감:평가충당금	(1,226,418)	(1,414,659)

상품	115,637	-

합 계	14,263,983	11,519,549

당반기와 전반기 중 매출원가로 인식된 원재료와 재공품과 제품 및 상품의 변동은 각각 16,222,978천원 및 23,900,109천원 이 며, 당반기와 전반기 중 각각 재고자산평가손실 261,277 천원, 2,080,934천원을 인식하여 매출원가에 가감하였습니다.

15. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

기계장치	1,514,603	(1,177,081)	337,522	1,431,339	(1,109,108)	322,231

차량운반구	347,609	(200,766)	146,843	347,609	(167,120)	180,489

공구와기구	3,513,702	(3,192,059)	321,643	3,440,320	(3,097,523)	342,797

비 품	1,052,228	(656,849)	395,379	987,195	(586,729)	400,466

임차자산개량권	344,539	(344,534)	5	344,539	(344,534)	5

합 계	6,772,681	(5,571,289)	1,201,392	6,551,002	(5,305,014)	1,245,988

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초 장부금액:

취득원가	6,551,002	6,432,922

감가상각누계액	(5,305,014)	(4,645,192)

순장부금액	1,245,988	1,787,730

취득	250,958	419,322

처분	(4,903)	(109,006)

감가상각비	(290,651)	(852,058)

기말 장부금액:

취득원가	6,772,681	6,551,002

감가상각누계액	(5,571,289)	(5,305,014)

순장부금액	1,201,392	1,245,988

16. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	2,018,225	(1,157,415)	-	860,810	2,015,735	(973,085)	-	1,042,650

소프트웨어	2,995,937	(2,531,715)	-	464,222	2,991,937	(2,374,610)	-	617,327

회원권	2,471,156	-	(86,968)	2,384,188	2,471,156	-	(77,802)	2,393,354

기타의무형자산	3,716,000	(1,950,200)	-	1,765,800	3,716,000	(1,578,600)	-	2,137,400

합 계	11,201,318	(5,639,330)	(86,968)	5,475,020	11,194,828	(4,926,295)	(77,802)	6,190,731

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초 장부금액	6,190,731	7,618,264

취득	6,491	27,456

상각비	(713,035)	(1,438,489)

손상	(9,167)	(12,500)

기타	-	(4,000)

기말 장부금액	5,475,020	6,190,731

17. 관계기업투자 (1) 투자현황

(단위:천원)

종 목	소재지	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)크라스아이디(*1)	한국	19.83	-	19.83	-

흥국셀렉트단기채사모증권투자신탁(*2)	한국	-	-	22.16	1,006,540

제이엑스파트너스(주)	한국	33.06	2,381,132	33.06	2,043,834

합 계	2,381,132	-	3,050,374

(*1)(주)크라스아이디는 전기말 현재 자본잠식 상태이며, 당사는 전전기 이전에 동 투자주식의 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 당사가 보유하고 있는 (주)크라스아이디의 지분비율은 20% 미만이나, 회사의 이사회 등에 당사가 참여하기 때문에 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. (*2)당사는 당반기 중 흥국셀렉트단기채사모증권투자신탁을 전액 처분하였습니다.

(2) 관계기업투자의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초	3,050,374	-

취득	-	3,000,000

지분법이익	337,298	50,374

처분	(1,006,540)	-

기말	2,381,132	3,050,374

18. 기타지급채무당반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	438,378	836,613

미지급비용	56,183	62,050

합 계	494,561	898,663

19. 기타채무당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	56,046	23,112

예수금	343,142	394,029

합 계	399,188	417,141

20. 충당부채당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위:천원)

구 분	반품충당부채	품질보상충당부채	복구충당부채	합 계

기초	14,620	390,171	62,000	466,791

손익계산서 증(감):

연중 사용액	(16,406)	(9,211)	-	(25,617)

미사용금액 환입	-	(380,960)	-	(380,960)

추가 충당금전입	16,931	486,948	-	503,879

기말	15,145	486,948	62,000	564,093

유동항목	15,145	486,948	-	502,093

비유동항목	-	-	62,000	62,000

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	반품충당부채	품질보상충당부채	복구충당부채	합 계

기초	65,933	218,026	62,000	345,959

손익계산서 증(감):

연중 사용액	(4,323)	(339,891)	-	(344,214)

미사용금액 환입	(61,610)	-	-	(61,610)

추가 충당금전입	14,620	512,036	-	526,656

기말	14,620	390,171	62,000	466,791

유동항목	14,620	390,171	-	404,791

비유동항목	-	-	62,000	62,000

21. 종업원급여 (1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급상여	4,484,876	3,941,091

복리후생비	170,066	183,186

확정기여제도에 대한 납부	363,678	357,037

확정급여제도 관련 비용	91,377	105,041

합 계	5,109,997	4,586,355

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

기타자산	확정급여채무	29,931	121,308

자산 합계	29,931	121,308

기타지급채무	연차수당	193,789	143,211

부채 합계	193,789	143,211

(3) 확정급여제도 ① 순확정급여부채 산정 내역

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,535,591	2,414,168

사외적립자산의 공정가치	(2,565,522)	(2,535,476)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(29,931)	(121,308)

② 순확정급여부채의 변동 내역

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당반기	전 기	당반기	전 기	당반기	전 기

기초	2,414,168	2,480,256	2,535,476	2,434,106	(121,308)	46,150

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	90,666	179,379	-	-	90,666	179,379

이자원가(수익)	30,757	63,299	30,046	57,932	711	5,367

소 계	121,423	242,678	30,046	57,932	91,377	184,746

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

재무적 가정	-	(8,486)	-	-	-	(8,486)

경험조정	-	74,304	-	-	-	74,304

- 사외적립자산 수익	-	-	-	(31,978)	-	31,978

소 계	-	65,818	-	(31,978)	-	97,796

기타:

납부한 기여금	-	-	450,000	-	(450,000)

급여지급	-	(374,584)	(374,584)	-	-

소 계	-	(374,584)	-	75,416	-	(450,000)

기말	2,535,591	2,414,168	2,565,522	2,535,476	(29,931)	(121,308)

(4) 확정기여제도

당사는 직원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 363,678천원, 357,037천원입니다.

22. 기타자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(13,560,317)	(13,560,317)

매도가능금융자산평가손익	6,420	-

기타	64,062	64,062

합 계	(13,489,835)	(13,496,255)

(2) 당반기와 전기 중 자기주식 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당반기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	844,712	13,560,317	194,813	3,208,079

취득	-	-	649,899	10,352,238

기말	844,712	13,560,317	844,712	13,560,317

23. 주당손실(1) 분기 주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.① 분기 기본주당순손실

(단위:주,원)

구 분	당기 2분기	전기 2분기

분기순손실(*)	(2,539,890,547)	(934,782,323)

가중평균유통보통주식수	7,321,846	7,876,632

기본주당분기순손실	(347)	(119)

(*) 전기 2분기는 지배기업의 소유주지분 금액입니다.

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 당기 2분기

구 분	기 간	일 수	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기초	2017.04.01 ~ 2017.06.30	91	7,321,846	666,287,986

계	666,287,986

(*) 가중평균유통보통주식수 : 666,287,986 ÷ 91일 = 7,321,846주 - 전기 2분기

구 분	기 간	일 수	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기초	2016.04.01 ~ 2016.06.30	91	7,967,042	725,000,822

자기주식 취득	2016.04.08 ~ 2016.06.30	84	(2,989)	(251,076)

자기주식 취득	2016.04.11 ~ 2016.06.30	81	(7,000)	(567,000)

자기주식 취득	2016.04.15 ~ 2016.06.30	77	(8,000)	(616,000)

자기주식 취득	2016.05.16 ~ 2016.06.30	46	(12,396)	(570,216)

자기주식 취득	2016.05.17 ~ 2016.06.30	45	(3,000)	(135,000)

자기주식 취득	2016.05.18 ~ 2016.06.30	44	(20,000)	(880,000)

자기주식 취득	2016.05.19 ~ 2016.06.30	43	(13,000)	(559,000)

자기주식 취득	2016.05.20 ~ 2016.06.30	42	(4,386)	(184,212)

자기주식 취득	2016.05.23 ~ 2016.06.30	39	(5,007)	(195,273)

자기주식 취득	2016.05.24 ~ 2016.06.30	38	(19,000)	(722,000)

자기주식 취득	2016.05.25 ~ 2016.06.30	37	(6,540)	(241,980)

자기주식 취득	2016.05.26 ~ 2016.06.30	36	(8,524)	(306,864)

자기주식 취득	2016.05.27 ~ 2016.06.30	35	(6,924)	(242,340)

자기주식 취득	2016.05.30 ~ 2016.06.30	32	(5,397)	(172,704)

자기주식 취득	2016.05.31 ~ 2016.06.30	31	(6,405)	(198,555)

자기주식 취득	2016.06.01 ~ 2016.06.30	30	(9,622)	(288,660)

자기주식 취득	2016.06.02 ~ 2016.06.30	29	(11,000)	(319,000)

자기주식 취득	2016.06.03 ~ 2016.06.30	28	(10,000)	(280,000)

자기주식 취득	2016.06.07 ~ 2016.06.30	24	(6,587)	(158,088)

자기주식 취득	2016.06.08 ~ 2016.06.30	23	(10,000)	(230,000)

자기주식 취득	2016.06.09 ~ 2016.06.30	22	(3,000)	(66,000)

자기주식 취득	2016.06.10 ~ 2016.06.30	21	(7,000)	(147,000)

자기주식 취득	2016.06.13 ~ 2016.06.30	18	(10,000)	(180,000)

자기주식 취득	2016.06.14 ~ 2016.06.30	17	(9,000)	(153,000)

자기주식 취득	2016.06.15 ~ 2016.06.30	16	(10,000)	(160,000)

자기주식 취득	2016.06.17 ~ 2016.06.30	14	(4,000)	(56,000)

자기주식 취득	2016.06.23 ~ 2016.06.30	8	(15,000)	(120,000)

자기주식 취득	2016.06.24 ~ 2016.06.30	7	(20,000)	(140,000)

자기주식 취득	2016.06.27 ~ 2016.06.30	4	(6,000)	(24,000)

자기주식 취득	2016.06.28 ~ 2016.06.30	3	(8,118)	(24,354)

자기주식 취득	2016.06.29 ~ 2016.06.30	2	(14,000)	(28,000)

자기주식 취득	2016.06.30 ~ 2016.06.30	1	(11,000)	(11,000)

계	716,773,500

(*) 가중평균유통보통주식수 : 716,773,500 ÷ 91일 = 7,876,632주(2) 반기 주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.① 반기 기본주당순손실

(단위:주,원)

구 분	당반기	전반기

반기순손실(*)	(6,146,754,599)	(4,272,487,412)

가중평균유통보통주식수	7,321,846	7,923,026

기본주당반기순손실	(840)	(539)

(*) 전반기는 지배기업의 소유주지분 금액입니다.

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 당반기

구 분	기 간	일 수	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기초	2017.01.01 ~ 2017.06.30	181	7,321,846	1,325,254,126

계	1,325,254,126

( *) 가중평균유통보통주식수 : 1,325,254,126 ÷ 181일 = 7,321,846주 - 전반기

구 분	기 간	일 수	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기초	2016.01.01 ~ 2016.06.30	182	7,971,745	1,450,857,590

자기주식 취득	2016.02.16 ~ 2016.06.30	136	(4,703)	(639,608)

자기주식 취득	2016.04.08 ~ 2016.06.30	84	(2,989)	(251,076)

자기주식 취득	2016.04.11 ~ 2016.06.30	81	(7,000)	(567,000)

자기주식 취득	2016.04.15 ~ 2016.06.30	77	(8,000)	(616,000)

자기주식 취득	2016.05.16 ~ 2016.06.30	46	(12,396)	(570,216)

자기주식 취득	2016.05.17 ~ 2016.06.30	45	(3,000)	(135,000)

자기주식 취득	2016.05.18 ~ 2016.06.30	44	(20,000)	(880,000)

자기주식 취득	2016.05.19 ~ 2016.06.30	43	(13,000)	(559,000)

자기주식 취득	2016.05.20 ~ 2016.06.30	42	(4,386)	(184,212)

자기주식 취득	2016.05.23 ~ 2016.06.30	39	(5,007)	(195,273)

자기주식 취득	2016.05.24 ~ 2016.06.30	38	(19,000)	(722,000)

자기주식 취득	2016.05.25 ~ 2016.06.30	37	(6,540)	(241,980)

자기주식 취득	2016.05.26 ~ 2016.06.30	36	(8,524)	(306,864)

자기주식 취득	2016.05.27 ~ 2016.06.30	35	(6,924)	(242,340)

자기주식 취득	2016.05.30 ~ 2016.06.30	32	(5,397)	(172,704)

자기주식 취득	2016.05.31 ~ 2016.06.30	31	(6,405)	(198,555)

자기주식 취득	2016.06.01 ~ 2016.06.30	30	(9,622)	(288,660)

자기주식 취득	2016.06.02 ~ 2016.06.30	29	(11,000)	(319,000)

자기주식 취득	2016.06.03 ~ 2016.06.30	28	(10,000)	(280,000)

자기주식 취득	2016.06.07 ~ 2016.06.30	24	(6,587)	(158,088)

자기주식 취득	2016.06.08 ~ 2016.06.30	23	(10,000)	(230,000)

자기주식 취득	2016.06.09 ~ 2016.06.30	22	(3,000)	(66,000)

자기주식 취득	2016.06.10 ~ 2016.06.30	21	(7,000)	(147,000)

자기주식 취득	2016.06.13 ~ 2016.06.30	18	(10,000)	(180,000)

자기주식 취득	2016.06.14 ~ 2016.06.30	17	(9,000)	(153,000)

자기주식 취득	2016.06.15 ~ 2016.06.30	16	(10,000)	(160,000)

자기주식 취득	2016.06.17 ~ 2016.06.30	14	(4,000)	(56,000)

자기주식 취득	2016.06.23 ~ 2016.06.30	8	(15,000)	(120,000)

자기주식 취득	2016.06.24 ~ 2016.06.30	7	(20,000)	(140,000)

자기주식 취득	2016.06.27 ~ 2016.06.30	4	(6,000)	(24,000)

자기주식 취득	2016.06.28 ~ 2016.06.30	3	(8,118)	(24,354)

자기주식 취득	2016.06.29 ~ 2016.06.30	2	(14,000)	(28,000)

자기주식 취득	2016.06.30 ~ 2016.06.30	1	(11,000)	(11,000)

계	1,441,990,660

(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,441,990,660 ÷ 182일 = 7,923,026주

(3) 당사는 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

24. 매출액당반기와 전반기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출	147,334	316,641	217,863	263,982

제품매출	12,731,403	28,060,588	18,326,024	38,396,688

기타매출	116,841	130,393	24,273	29,304

합 계	12,995,578	28,507,622	18,568,160	38,689,974

25. 판매비와관리비

당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	806,560	1,708,482	740,933	1,511,090

퇴직급여	85,221	188,276	97,823	198,572

복리후생비	77,824	150,463	79,625	159,426

감가상각비	30,772	61,035	30,920	67,984

무형자산상각비	22,841	45,692	23,766	47,544

경상연구개발비	3,845,010	7,740,024	3,366,703	6,427,761

여비교통비	90,165	183,387	70,716	136,913

접대비	16,557	33,755	17,359	46,090

세금과공과	92,516	234,366	80,500	220,619

지급임차료	187,320	386,238	191,159	395,884

지급수수료	68,872	164,515	135,840	329,603

광고선전비	69	93,256	46,984	204,611

운반비	21,424	54,950	31,697	63,752

수선비	800	1,900	1,500	1,522

품질보상비	49,741	105,988	26,843	221,642

샘플제작비	6,509	6,542	183	927

기타일반관리비	131,150	207,352	123,888	196,885

합 계	5,533,351	11,366,221	5,066,439	10,230,825

26. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품 및 재공품의 변동	(1,613,841)	(2,567,635)	(3,300,000)	790,346

원재료 및 소모품사용	8,777,550	19,115,411	12,566,554	23,367,397

종업원급여	2,394,873	5,109,997	2,235,618	4,586,355

감가상각 및 무형자산상각	495,296	1,003,686	587,269	1,190,312

운반비	87,996	187,652	104,484	191,668

지급임차료	187,641	386,718	191,159	396,045

지급수수료	309,890	678,949	1,084,849	1,887,687

외주가공비	2,927,414	5,430,375	3,423,002	6,372,425

기타비용	2,827,590	5,576,498	1,647,152	3,408,607

매출원가, 판매비와관리비 합계	16,394,409	34,921,651	18,540,087	42,190,842

27. 기타수익과 기타비용

당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익:

유형자산처분이익	13	13	-	-

잡이익	9,165	9,168	8,163	21,198

기타수익 합계	9,178	9,181	8,163	21,198

기타비용:

유형자산처분손실	-	3,902	30,782	73,397

무형자산손상차손	-	9,167	-	-

기부금	-	1,680	10,000	10,000

잡손실	143,011	144,056	40	2,907

기타비용 합계	143,011	158,805	40,822	86,304

28. 법인세비용(수 익)당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기법인세비용:

당기법인세	-	-	-	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-	(100,560)	(100,560)

세무조사 추징액(*)	-	-	2,125,783	2,125,783

소 계	-	-	2,025,223	2,025,223

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(184,449)	(184,449)	(582,564)	(582,564)

소 계	(184,449)	(184,449)	(582,564)	(582,564)

법인세비용(수익)	(184,449)	(184,449)	1,442,659	1,442,659

(*) 당사는 전반기 중 과세당국으로부터 2011년부터 2014년 사업연도에 대한 세무조사결과를 통보받은 바, 과거기간동안 납부한 법인세에 대한 국세 추징세액은 2,126백만원입니다. 당사는 동 추징세액에 대해 행정심판을 청구하였습니다. 29. 우발채무와 약정사항 (1) 당사의 주 원재료 구매업체는 대만 파운드리업체인 UMC입니다. UMC와의 원재료 구매계약에 따라 매월 향후 3개월 동안의 원재료 구매예상량을 UMC에 통보하고 있으며, 통보된 구매예상량 중 첫째월은 100%, 둘째월은 70% 그리고 셋째월은 50%의 구매의무를 지고 있습니다. 또한 상기 계약에 의거하여 당사는 UMC에 원재료 인도일 이전 최소 12주전에 구매요청서("PO")를 발행하고 있으며, 당사가 이미 발행한 PO를 취소하는 경우 원재료 생산공정의 진행정도에 따라 구매금액의 50%에서 100%의 취소 수수료를 지급하여야 합니다. (2) 당사는 매출채권과 관련하여 진행중인 소송사건에 계류중에 있으며 이로 인하여 발생할 수 있는 잠재적 손실에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 당사는 전기 중 종업원의 영업상 과실에 대해 종업원을 상대로 소송을 제기하였으며, 당기말 현재 2심 진행 중입니다.

30 . 특수관계자 거래(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 아래와 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

관계기업	(주)크라스아이디(주)제이엑스파트너스	(주)크라스아이디(주)제이엑스파트너스흥국셀렉트단기채사모증권투자신탁

기타	(주)서은	(주)서은

(2) 당반기와 전반기 중 당사와 특수관계자간의 매출 및 매입 거래는 없으며, 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.

(3) 주요 경영진에 대한 보상

당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원(미등기 포함) 등을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여	690,278	607,008

퇴직 급여	91,377	105,042

합 계	781,655	712,050

31. 자본관리

당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	6,595,864	7,832,145

자본총계	94,993,328	101,865,848

부채비율	6.94%	7.69%

32. 금융위험 관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(1) 금융상품의 범주별 분류① 당반기말

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	15,397,659	-	-	-	15,397,659

단기금융상품	44,109,499	-	-	-	44,109,499

사모투자펀드	-	5,014,819	6,063,000	-	11,077,819

지분증권	-	-	1,500,000	-	1,500,000

파생결합증권	-	-	825,853	-	825,853

매출채권	102,102	-	-	-	102,102

기타수취채권_유동	419,943	-	-	-	419,943

기타수취채권_비유동	385,582	-	-	-	385,582

장기금융상품	760,281	-	-	-	760,281

합 계	61,175,066	5,014,819	8,388,853	-	74,578,738

부채:

매입채무	-	-	-	5,138,022	5,138,022

기타지급채무	-	-	-	494,561	494,561

합 계	-	-	-	5,632,583	5,632,583

② 전기말

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	22,407,069	-	-	-	-	22,407,069

단기금융상품	50,073,597	-	-	-	-	50,073,597

사모투자펀드	-	999,003	6,647,000	-	-	7,646,003

전자방식단기사채	-	-	-	995,340	-	995,340

매출채권	473,912	-	-	-	-	473,912

기타수취채권_유동	512,970	-	-	-	-	512,970

기타수취채권_비유동	703,332	-	-	-	-	703,332

장기금융상품	599,512	-	-	-	-	599,512

합 계	74,770,392	999,003	6,647,000	995,340	-	83,411,735

부채:

매입채무	-	-	-	-	6,049,551	6,049,551

기타지급채무	-	-	-	-	898,663	898,663

합 계	-	-	-	-	6,948,214	6,948,214

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범 주	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	대여금및수취채권	251,448	511,029	368,353	744,058

당기손익인식금융자산평가이익	당기손익인식금융자산	13,497	19,259	(3,484)	23,957

당기손익인식금융자산처분이익	당기손익인식금융자산	19,806	19,806	35,611	44,004

외환차익	대여금및수취채권	147,486	236,566	190,464	355,250

외화환산이익	대여금및수취채권	102,049	62,388	(156,957)	41,784

배당금수익	매도가능금융자산	-	11,020	-	-

금융수익 소계	534,286	860,068	433,987	1,209,053

금융비용:

당기손익인식금융자산평가손실	당기손익인식금융자산	-	943	2,970	2,970

외환차손	대여금및수취채권	63,258	236,941	193,888	361,097

외화환산손실	대여금및수취채권	-	733,196	(232,128)	225,882

금융비용 소계	63,258	971,080	(35,270)	589,949

순금융손익	471,028	(111,012)	469,257	619,104

33. 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익인식금융자산	5,014,819	5,014,819	999,003	999,003

매도가능금융자산(*1)	825,853	825,853	-	-

소 계	5,840,672	5,840,672	999,003	999,003

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*):

현금및현금성자산	15,397,659	15,397,659	22,407,069	22,407,069

단기금융상품	44,109,499	44,109,499	50,073,597	50,073,597

매도가능금융자산(*2)	-	-	-	-

만기보유금융자산	-	-	995,340	995,340

매출채권	102,102	102,102	473,912	473,912

기타수취채권	805,525	805,525	1,216,302	1,216,302

장기금융상품	760,281	760,281	599,512	599,512

소 계	61,175,066	61,175,066	75,765,732	75,765,732

합 계	67,015,738	67,015,738	76,764,735	76,764,735

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*):

매입채무	5,138,022	5,138,022	6,049,551	6,049,551

기타지급채무	494,561	494,561	898,663	898,663

합 계	5,632,583	5,632,583	6,948,214	6,948,214

(*1)장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(*2)매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상한 내역은 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	5,014,819	-	5,014,819

매도가능금융자산	-	-	825,853	825,853

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	999,003	-	999,003

(3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익인식금융자산	5,014,819	수준2	현금흐름할인	신용스프레드, 스왑금리 등