픽셀플러스 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제20기 1분기 2019년 3월 31일 현재
제19기 1분기 2018년 3월 31일 현재
주식회사 픽셀플러스

1. 회사의 개요주식회사 픽셀플러스(이하 "당사")는 이미지센서 및 카메라모듈 개발, 제조 및 공급을목적으로 2000년 4월 12일 설립되었으며, 2007년 6월 경기도 수원시 광교로 105 경기알앤디비센터로 이전하였습니다. 당사는 최초 200백만원의 자본금으로 설립되었으며 이후 수차례의 유상증자와 무상증자를 거치며 2019년 3월 31일 현재의 납입자본금은 4,083,279천원입니다. 당사는 2005년 12월 21일, 신주 2,250,000주(총발행가액 USD 36,000천)를 발행하여 미국증권업협회의 NASDAQ 시장에 상장하였으나, 상장유지조건을 충족하지 못하여 2009년 5월 중 상장폐지되었습니다. 한편, 당사는 2015년 6월 12일, 신주 400,000주(총발행가액 12,000백만원)를 발행하여 대한민국 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 이서규 대표이사(지분율: 23.56%)입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다. 당사의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. 4. 영업부문(1) 영업부문의 구분 당사는 이미지센서의 개발, 제조 및 공급을 주된 영업으로 하는 단일 사업부문으로 운영되고 있습니다. (2) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 은 A, B, C사로 동 고객으로부터의 매출액은 아래와 같습니다..

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비 중	매출액	비 중

A사(*)	2,100,990	27.46%	366,565	3.15%

B사	1,698,545	22.20%	1,451,161	12.45%

C사	1,165,620	15.24%	6,037,163	51.82%

합 계	4,965,155	64.90%	7,854,889	67.42%

(*) 당분기 중 당사 매출액 비중의 10% 이상을 차지하였습니다 5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품 중 사용이 제한되어 있는 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

정기예금	202,081	202,081	종업원대출담보

당사는 종업원의 금융기관 대출에 대해 당사의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	6,491	9,124

보통예금	2,600,764	2,024,550

기타현금성자산	3,461,058	6,867,445

합 계	6,068,313	8,901,119

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범 주	지분율(%)	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

정기예금	상각후원가	-	22,500,000	202,081	30,000,000	202,081

기타예금	상각후원가	-	11,275,600	-	4,000,000

저축성보험	당기손익-공정가치측정	-	418,885	-	407,952

신탁자산	당기손익-공정가치측정	-	6,118,219	-	5,821,908	-

글로벌핀테크PreIPO_3.0	당기손익-공정가치측정	-	-	1,035,198	-	1,017,300

제이엑스파트너스 2호	당기손익-공정가치측정	16	-	997,760	-	997,760

크레센도 제1호	당기손익-공정가치측정	12.44	-	5,399,193	-	5,399,193

크레센도 제2호 성장전략엠앤에이 사모투자합자회사	당기손익-공정가치측정	2.69	-	1,050,000	-	1,050,000

플루터스에스지	당기손익-공정가치측정	4.44	-	778,706	-	778,706

주식회사 해치텍	당기손익-공정가치측정	15	-	-	-	1,531,934

뮤렉스웨이브1호 1코노미 투자조합	당기손익-공정가치측정	3.32	-	268,000	-	200,000

합 계	39,893,819	10,149,823	39,821,908	11,584,926

8. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	834,690	1,166,713

대손충당금	-	-

매출채권(순액)	834,690	1,166,713

(2) 매출채권의 연령분석

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	834,690	1,166,713

소 계	834,690	1,166,713

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

소 계	-	-

-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	-	-

소 계	-	-

합 계	834,690	1,166,713

당분기말 현재 매출채권 중 연체되거나 손상된 채 권은 없습니다.(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	-	535,700

제각(*)	-	(535,700)

기말금액	-	-

(*) 전기 대손충당금이 설정되어 있는 매출채권을 제각하였습니다

9. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

미수금	207,170	28,864

미수수익	240,796	286,486

유동항목 소계	447,966	315,350

비유동항목

장기미수금	180,000	180,000

장기대여금	20,413	23,160

보증금	345,539	344,745

비유동항목 소계	545,952	547,905

당분기말 현재 기타수취채권 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다.

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

선급금	210,562	245,093

선급비용	499,734	654,339

선급법인세	216,966	176,362

반품자산	466,059	228,588

부가가치세대급금	135,173	401,065

유동항목 합계	1,528,494	1,705,447

비유동항목:

장기선급비용	106,147	138,302

기타의투자자산	12,600	12,600

비유동항목 합계	118,747	150,902

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	5,181,854	4,383,358

차감:평가충당금	(1,501,975)	(1,665,819)

재공품	3,902,078	4,993,245

차감:평가충당금	(2,009,634)	(2,108,247)

제품	7,127,133	6,909,580

차감:평가충당금	(1,644,639)	(1,930,002)

상품	92,640	103,702

차감:평가충당금	(92,640)	(103,702)

합 계	11,054,817	10,582,115

당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 원재료와 재공품과 제품 및 상품의 변동은 각각 3,531,465천원 및 5,256,701천원 이며, 당분기와 전분기 중 각각 재고자산평가손실환입 558,881천원, 재고자산평가손실환입 1,197,893천원을 인식하여 매출원가에 가감하였습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

기계장치	1,514,603	(1,384,507)	130,096	1,514,603	(1,362,211)	152,392

차량운반구	376,349	(309,150)	67,199	387,498	(305,504)	81,994

공구와기구	4,004,291	(3,655,390)	348,901	4,004,292	(3,574,921)	429,371

비 품	1,096,317	(875,661)	220,656	1,096,317	(841,849)	254,468

임차자산개량권	344,539	(344,534)	5	344,539	(344,534)	5

건설중인자산(*)	8,750,143	-	8,750,143	8,714,143	-	8,714,143

합 계	16,086,242	(6,569,242)	9,517,000	16,061,392	(6,429,019)	9,632,373

(*) 당분기말 현재 사옥 부지 취득을 위한 약정총액은 9,708백만원이며, 기지급된 8,714백만원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초 장부금액:

취득원가	16,061,392	7,003,078

감가상각누계액	(6,429,019)	(5,857,844)

순장부금액	9,632,373	1,145,234

취득	36,000	9,080,632

처분	1	(16)

감가상각비	(151,372)	(593,477)

기말 장부금액:	-	-

취득원가	16,086,242	16,061,392

감가상각누계액	(6,569,242)	(6,429,019)

순장부금액	9,517,000	9,632,373

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	2,026,756	(1,801,161)	-	225,594	2,026,755	(1,709,263)	-	317,492

소프트웨어	3,035,612	(2,897,913)	-	137,699	3,035,612	(2,867,262)	-	168,350

회원권	2,391,846	-	(85,048)	2,306,798	2,554,482	-	(158,635)	2,395,847

기타의무형자산	-	-	-	-	3,716,000	(2,685,000)	(1,031,000)	-

합 계	7,454,214	(4,699,074)	(85,048)	2,670,091	11,332,849	(7,261,525)	(1,189,635)	2,881,689

(2) 무형자산의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초 장부금액	2,881,689	4,082,783

취득	-	24,987

상각비	(122,550)	(915,415)

손상	(85,048)	(302,667)

기타	(4,000)	(8,000)

기말 장부금액	2,670,091	2,881,689

14. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)크라스아이디(*1)	한국	19.29	-	19.29	-

제이엑스파트너스(주)	한국	33.06	2,349,641	33.06	2,349,641

(주)페피테일	한국	50.00	211,651	50.00	211,651

(주)해치텍(*2)	한국	15.00	1,531,934	-	-

합 계	-	4,093,226	-	2,561,292

(*1)(주)크라스아이디는 전기말 현재 자본잠식 상태이며, 당사는 전기 이전에 동 투자주식의 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 당사가 보유하고 있는 (주)크라스아이디의 지분비율은 20% 미만이나, 회사의 이사회 등에 당사가 참여하기 때문에 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. (*2) 당사가 보유하고 있는 (주)해치텍의 지분비율은 20% 미만이나, 회사의 이사회 등에 당사가 참여하기 때문에 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.

15. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	560,332	1,276,561

미지급비용	35,230	42,197

미지급배당금	693,255

합 계	1,288,817	1,318,758

16. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	140,368	155,865

예수금	144,136	163,569

합 계	284,504	319,434

17. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	반품충당부채	품질보상충당부채	복구충당부채	합 계

기초	376,846	38,308	62,000	477,154

손익계산서 증(감):	-	-	-	-

연중 사용액	(565,380)	(479)	-	(565,859)

미사용금액 환입	-	(4,719)	-	(4,719)

추가 충당금전입	773,804	-	-	773,804

기말	585,270	33,110	62,000	680,380

유동항목	585,270	33,110	-	618,380

비유동항목	-	-	62,000	62,000

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	반품충당부채	품질보상충당부채	복구충당부채	합 계

기초	78,894	158,445	62,000	299,339

손익계산서 증(감):	-	-	-	-

연중 사용액	(342,154)	(37,778)	-	(379,932)

미사용금액 환입	-	(82,359)	-	(82,359)

추가 충당금전입	640,106	-	-	640,106

기말	376,846	38,308	62,000	477,154

유동항목	376,846	38,308	-	415,154

비유동항목	-	-	62,000	62,000

18. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급상여	2,376,752	2,503,941

복리후생비	78,743	85,170

확정기여제도에 대한 납부	228,285	285,785

확정급여제도 관련 비용	44,718	54,407

합 계	2,728,498	2,929,303

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

기타자산	확정급여채무	-	-

자산 합계	-	-

기타지급채무	연차수당	196,712	226,282

순확정급여부채	확정급여채무	491,551	446,833

부채 합계	688,263	673,115

(3) 확정급여제도 당사는 임원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 임원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

① 순확정급여부채 산정 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,002,018	2,943,788

사외적립자산의 공정가치	(2,510,467)	(2,496,955)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	491,551	446,833

② 순확정급여부채의 변동 내역

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초금액	2,943,788	2,715,133	2,496,955	2,560,451	446,833	154,682

당분기 비용으로 인식:

당분기근무원가	55,013	216,583	-	-	55,013	216,583

과거근무원가	-	-	-	-	-	-

이자원가(수익)	3,217	67,348	13,512	66,302	(10,295)	1,046

소계	58,230	283,931	13,512	66,302	44,718	217,629

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)	-	-	-	-	-	-

- 보험수리적손익	-	47,849	-	-	-	47,849

인구통계적 가정	-	-	-	-	-	-

재무적 가정	-	25,233	-	-	-	25,233

경험조정	-	22,616	-	-	-	22,615

- 사외적립자산 수익	-	-	-	(26,673)	-	26,673

소계	-	47,849	-	(26,673)	-	74,522

기타:

납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

급여지급	-	(103,125)	-	(103,125)	-	-

소계	-	(103,125)	-	(103,125)	-	-

기말금액	3,002,018	2,943,788	2,510,467	2,496,955	491,551	446,833

(4) 확정기여제도당사는 직원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당분기와 전분기중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 228,285천원, 285,785천원 입니다.

19. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(17,537,425)	(17,537,425)

기타	64,062	64,062

합 계	(17,473,363)	(17,473,363)

(2) 당분기와 전기 중 자기주식 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	1,234,004	17,537,425	1,120,864	16,491,169

취득	-	-	113,140	1,046,256

기말	1,234,004	17,537,425	1,234,004	17,537,425

20. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	증감	당기손익으로의 재분류	당분기말

지분법변동-기타포괄손익	64,596	-	-	64,596

21.이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 (*1)	642,214	572,888

임의적립금 (*2)	-	1,494,000

미처분이익잉여금	83,452,293	84,498,028

합 계	84,094,507	86,564,916

(*1) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 지배기업은 조세특례제한법의 규정에 의해 법인세 산출 시 신고 조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금 처분 시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	86,564,916	96,832,285

순확정급여부채의 재측정요소	-	(58,127)

당(분)기순이익(손실)	(1,777,154)	(9,504,673)

연차배당	(693,255)	(704,569)

기말금액	84,094,507	86,564,916

21. 주당손익(1) 당분기와 전분기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당손익

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

당기순손익	(1,777,153,587)	(917,772,328)

가중평균유통보통주식수	6,932,554	6,960,306

기본주당손익	(256)	(132)

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 당분기

(단위:주)

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기초	2019.01.01~2019.03.31	6,932,554	623,929,860

소 계	623,929,860

일 수	90일

가중평균유통보통주식수	6,932,554

(*) 가중평균유통보통주식수 :623,929,860주 ÷ 90일 = 6,932,554주- 전분기

(단위:주)

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기초	2018.01.01~2018.03.31	7,045,694	634,112,460

자기주식 취득 (*)	2018.01.01~2018.02.20	(113,140)	(7,684,939)

소 계	626,427,521

일 수	90일

가중평균유통보통주식수	6,960,306

(*) 가중평균유통보통주식수 : 626,427,521주 ÷ 90일 = 6,960,306주

(2) 당사는 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

22. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	13,001	32,940

제품매출	7,411,839	11,501,079

기타매출	17,318	399

합 계	7,442,158	11,534,417

23. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

급여	780,319	924,159

퇴직급여	83,904	114,266

복리후생비	75,186	71,245

감가상각비	23,874	27,140

무형자산상각비	21,908	21,817

경상연구개발비	2,576,376	2,620,204

여비교통비	45,404	72,100

접대비	15,227	18,464

세금과공과	125,538	133,204

지급임차료	195,144	190,678

지급수수료	142,788	237,052

광고선전비	34,333	10,412

운반비	20,238	20,155

수선비	322	1,880

품질보상비	(4,719)	(103,567)

샘플제작비	5,382	4,983

기타일반관리비	65,991	70,808

합 계	4,207,215	4,435,000

24. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	318,286	(1,847,474)

원재료 및 소모품사용	3,252,695	7,268,894

종업원급여	2,728,499	2,929,304

감가상각비	151,371	133,908

무형자산상각비	122,550	244,288

운반비	51,012	67,062

지급임차료	195,144	190,678

지급수수료	349,351	493,190

외주가공비	1,484,554	2,009,549

기타비용	867,410	865,771

매출원가, 판매비와관리비 합계	9,520,872	12,355,170

25. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	2,544	-

잡이익	4,570	2

기타수익 합계	7,114	2

기타비용:

유형자산처분손실	-	11

무형자산손상차손	85,048	-

잡손실	32	42,796

기타비용 합계	85,080	42,807

26. 우발채무와 약정사항 (1) 당사의 주 원재료 구매업체는 DB하이텍과 대만 파운드리업체인 UMC입니다. 원재료 구매계약에 따라 매월 향후 3개월 동안의 원재료 구매예상량을 구매업체에 통보하고 있으며, 통보된 구매예상량 중 첫째월은 100%, 둘째월은 70% 그리고 셋째월은 50%의 구매의무를 지고 있습니다.

27 . 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 아래와 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	(주)크라스아이디제이엑스파트너스(주)
(주)페피테일 (주)해치텍	(주)크라스아이디제이엑스파트너스(주)
(주)페피테일

기타	(주)서은	(주)서은

(2) 당분기와 전기에 특수관계자와 매출ㆍ매입 등 주요거래가 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상

당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원(미등기 포함) 등을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	358,600	389,135

퇴직 급여	44,718	54,407

합 계	403,318	443,542

28. 자본관리

당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	4,173,889	4,632,283

자본총계	82,749,046	85,219,455

부채비율	5.04%	5.44%

29. 금융상품의 범주별 분류① 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가	기타금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	-	6,068,312	-	6,068,312

매출채권	-	834,690	-	834,690

기타수취채권	-	993,917	-	993,917

정기예금	-	22,702,081	-	22,702,081

기타예금	-	11,275,600	-	11,275,600

저축성보험	418,886	-	-	418,886

신탁자산	6,118,219	-	-	6,118,219

글로벌핀테크PreIP O_3.0	1,035,198	-	-	1,035,198

제이엑스파트너스 2호 투자조합	997,760	-	-	997,760

크레센도 제1호	5,399,193	-	5,399,193

크레센도 제2호	1,050,000	-	-	1,050,000

플루터스에스지	778,706	-	-	778,706

주식회사 해치텍	-	-	-	-

뮤렉스웨이브1호 1코노미 투자조합	268,000	-	-	268,000

소계	16,065,962	41,874,600	-	57,940,562

부채:

매입채무	-	-	1,428,636	1,428,636

기타지급채무	-	-	1,288,817	1,288,817

합 계	-	-	2,717,453	2,717,453

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가	기타금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	-	8,901,119	-	8,901,119

매출채권	-	1,166,713	-	1,166,713

기타수취채권	-	863,254	-	863,254

정기예금	-	30,202,081	-	30,202,081

기타예금	-	4,000,000	-	4,000,000

저축성보험	407,952	-	-	407,952

신탁자산	5,821,908	-	-	5,821,908

글로벌핀테크PreIPO_3.0	1,017,300	-	-	1,017,300

제이엑스파트너스 2호 투자조합	997,760	-	-	997,760

크레센도 제1호	5,399,193	-	5,399,193

크레센도 제2호	1,050,000	-	-	1,050,000

플루터스에스지	778,706	-	-	778,706

주식회사 해치텍	1,531,934	-	-	1,531,934

뮤렉스웨이브1호 1코노미 투자조합	200,000	-	-	200,000

소계	17,204,753	45,133,167	-	62,337,920

부채:

매입채무	-	-	2,070,104	2,070,104

기타지급채무	-	-	1,318,758	1,318,758

합 계	-	-	3,388,862	3,388,862