픽셀플러스 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제22기 반기 2021년 6월 30일 현재
제21기 반기 2020년 6월 30일 현재
주식회사 픽셀플러스

1. 회사의 개요 주식회사 픽셀플러스(이하 "당사")는 이미지센서 및 카메라모듈 개발, 제조 및 공급을목적으로 2000년 4월 12일 설립되었으며, 2007년 6월 경기도 수원시 광교로 105 경기알앤디비센터로 이전하였습니다. 당사는 최초 200백만원의 자본금으로 설립되었으며 이후 수차례의 유상증자와 무상증자를 거치며 2021년 6월 30일 현재의 납입자본금은 4,083,279천원입니다. 당사는 2005년 12월 21일, 신주 2,250,000주(총발행가액 USD 36,000천)를 발행하여 미국증권업협회의 NASDAQ 시장에 상장하였으 나, 상장유지조건을 충족하지 못하여 2009년 5월 중 상장폐지되었습니다. 한편, 당사는 2015년 6월 12일, 신주 400,000주(총발행가액 12,000백만원)를 발행하여 대한민국 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 당사의 최대주주는 이서규 대표 이사 (지분율: 24.52%)입 니다. 2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있

습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 요약반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용된 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업부문(1) 영업부문의 구분당사는 이미지센서의 개발, 제조 및 공급을 주된 영업으로 하는 단일 사업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 A,B ,C사이며, 동 고객으로부터의 매출액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	비 중	매출액	비 중

A사	5,536,442	26.31%	2,610,021	14.63%

B사	7,079,897	33.64%	3,999,612	22.42%

C사	-	-	3,446,650	19.32%

합 계	12,616,339	59.95%	10,056,283	56.37%

(3) 당반기와 전반기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

국 내	3,536,977	3,006,112

중 국	15,264,054	11,206,114

대 만	1,588,628	3,300,580

기 타	640,564	325,192

합 계	21,030,223	17,837,998

5. 사용이 제한된 금융자산 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융상품 중 사용이 제한되어 있는 예금 등의 내역은없습니다.

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	13,843	12,823

보통예금	526,123	13,980,752

기타현금성자산	10,885,433	5,440,000

합 계	11,425,399	19,433,575

7. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범 주	지분율(%)	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

정기예금	상각후원가	-	17,000,000	-	15,000,000	-

기타예금	상각후원가	-	2,260,234	-	2,176,000	-

신탁자산	당기손익-공정가치측정	-	42,724	-	44,019	-

글로벌핀테크PreIPO_3.0	당기손익-공정가치측정	-	-	1,027,881	-	989,723

제이엑스파트너스 2호 투자조합	당기손익-공정가치측정	16.00	-	2,084,059	-	2,084,059

크레센도 제1호 사모투자전문회사	당기손익-공정가치측정	12.44	-	9,428,618	-	9,428,618

크레센도 제2호 성장전략엠앤에이 사모투자합자회사	당기손익-공정가치측정	2.69	-	6,894,189	-	6,670,189

뮤렉스웨이브1호 1코노미 투자조합	당기손익-공정가치측정	3.32	-	-	-	940,861

주식회사 해치텍	당기손익-공정가치측정	15.00	-	2,310,228	-	2,310,228

합 계	19,302,958	21,744,975	17,220,019	22,423,678

8. 매출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	1,497,470	1,268,844

대손충당금	(104,928)	(55,408)

매출채권(순액)	1,392,542	1,213,436

(2) 매출채권의 연령분석

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	1,392,542	1,213,436

소 계	1,392,542	1,213,436

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	-	-

소 계	-	-

손상채권

3개월 이하	7,508	6,247

3개월 초과 6개월 이하	-	44,637

6개월 초과	97,420	4,524

소 계	104,928	55,408

합 계	1,497,470	1,268,844

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	55,408	-

대손상각비	49,520	55,408

기말금액	104,928	55,408

9. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

원재료	5,134,623	3,051,759

차감:평가충당금	(103,230)	(307,968)

재공품	5,019,959	2,483,276

차감:평가충당금	(289,818)	(368,029)

제품	3,661,045	3,392,993

차감:평가충당금	(548,443)	(895,540)

상품	70,517	77,892

차감:평가충당금	(70,517)	(77,892)

합 계	12,874,136	7,356,491

당반기와 전반기 중 매출원가로 인식된 원재료와 재공품과 제품 및 상품의 변동은 각각 9,563,911천원 및 7,336,358천원이며, 당반기와 전반기 중 각각 재고자산평가손실환입 637,420천원, 1,127,677천원을 인식하여 매출원가에 가감하였습니다. 10. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

기계장치	1,510,753	-	(1,495,727)	15,026	1,510,753	-	(1,482,213)	28,540

차량운반구	385,179	-	(125,443)	259,736	371,545	-	(324,270)	47,275

공구와기구	5,948,696	(151,084)	(4,841,089)	956,523	5,323,339	(212,008)	(4,396,283)	715,048

비품	1,206,795	(18,716)	(1,073,679)	114,400	1,212,026	(21,205)	(1,046,240)	144,581

임차자산개량권	387,539	-	(371,224)	16,315	387,539	-	(362,327)	25,212

건설중인자산	13,636,132	-	-	13,636,132	10,723,209	-	-	10,723,209

사용권자산	2,039,095	-	(1,039,974)	999,121	1,523,864	-	(785,040)	738,824

합 계	25,114,189	(169,800)	(8,947,136)	15,997,253	21,052,275	(233,213)	(8,396,373)	12,422,689

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	임차자산개량권	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 순장부금액	28,540	47,275	715,048	144,581	25,212	10,723,209	738,824	12,422,689

취득	-	244,576	610,357	-	-	2,912,923	515,231	4,283,087

처분	-	(16,118)	-	(5)	-	-	-	(16,123)

감가상각비	(13,514)	(15,997)	(368,882)	(30,176)	(8,897)	-	(254,934)	(692,400)

기말 순장부금액	15,026	259,736	956,523	114,400	16,315	13,636,132	999,121	15,997,253

② 전기

(단위:천원)

구 분	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	임차자산개량권	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 순장부금액	71,617	63,988	176,077	125,402	5	9,075,727	686,478	10,199,294

취득	-	-	963,206	100,579	43,000	1,647,482	561,472	3,315,739

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	(43,077)	(16,713)	(424,235)	(81,400)	(17,793)	-	(509,126)	(1,092,344)

기말 순장부금액	28,540	47,275	715,048	144,581	25,212	10,723,209	738,824	12,422,689

(3) 당반기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있는 유형자산의 내역은 다음과 같으며 전기말 기준 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

건설중인자산	9,707,857	2,500,000	차입금(주석 13)	5,000	IBK기업은행

11. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	2,104,932	(2,040,545)	-	64,387	2,096,582	(2,031,340)	-	65,242

소프트웨어	3,035,612	(3,023,169)	-	12,443	3,035,612	(3,016,873)	-	18,739

회원권	2,541,481	-	(243,683)	2,297,798	2,546,481	-	(243,683)	2,302,798

기타의무형자산	3,716,000	(2,685,000)	(1,031,000)	-	3,716,000	(2,685,000)	(1,031,000)	-

합 계	11,398,025	(7,748,714)	(1,274,683)	2,374,628	11,394,675	(7,733,213)	(1,274,683)	2,386,779

(2) 무형자산의 변동내역① 당반기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 장부금액	65,242	18,739	2,302,798	2,386,779

취득	8,351	-	-	8,351

상각비	(9,206)	(6,296)	-	(15,502)

기타	-	-	(5,000)	(5,000)

기말 장부금액	64,387	12,443	2,297,798	2,374,628

② 전기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 장부금액	15,937	48,524	2,306,799	2,371,260

취득	63,009	-	-	63,009

상각비	(13,704)	(29,786)	-	(43,490)

기타	-	-	(4,000)	(4,000)

기말 장부금액	65,242	18,739	2,302,798	2,386,779

12. 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	소재지	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)크라스아이디(*1)	한국	19.29	-	19.29	-

(주)페피테일	한국	50.00	169,888	50.00	174,310

합 계	-	169,888	-	174,310

(*1) 당사가 보유하고 있는 ㈜크라스아이디의 지분비율은 20% 미만이나, 회사의 이사회 등에 참여하기 때문에 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.

13. 차입금 (1) 당반기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같으며, 전기말 현재 차입금은 존재하지 않습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	당반기말

기업은행	산업구조고도화지원 설비투자펀드	1.942%	5,000

기업은행	IBK시설투자대출	1.954%	5,000

합 계	10,000

(2) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도별	금액

2021년	-

2022년	-

2023년	-

2024년 이후	10,000

합계	10,000

14. 충당부채 당반기와 전기 중 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위:천원)

구 분	반품충당부채	품질보상충당부채	복구충당부채	합 계

기초	85,211	10,779	105,000	200,990

손익계산서 증(감):

연중 사용액	(16,238)	(6,836)	-	(23,074)

미사용금액 환입	(68,973)	(3,943)	-	(72,916)

추가 충당금전입	100,180	3,820	-	104,000

기말	100,180	3,820	105,000	209,000

유동항목	100,180	3,820	-	104,000

비유동항목	-	-	105,000	105,000

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	반품충당부채	품질보상충당부채	복구충당부채	합 계

기초	413,612	16,702	62,000	492,314

손익계산서 증(감):

연중 사용액	(31,606)	(1,267)	-	(32,873)

미사용금액 환입	(382,006)	(14,045)	-	(396,051)

추가 충당금전입	116,817	10,779	-	127,596

기타 증(감)	(31,606)	(1,390)	43,000	10,004

기말	85,211	10,779	105,000	200,990

유동항목	85,211	10,779	-	95,990

비유동항목	-	-	105,000	105,000

15. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급상여	3,611,546	3,512,542

복리후생비	240,422	149,706

확정기여제도에 대한 납부	294,701	337,853

확정급여제도 관련 비용	113,738	101,497

합 계	4,260,407	4,101,598

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

기타지급채무	연차수당	199,557	222,392

순확정급여부채	확정급여채무	860,149	746,411

부채 합계	1,059,706	968,803

(3) 확정급여제도당사는 임원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 임원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.① 순확정급여부채 산정 내역

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,280,786	3,145,305

사외적립자산의 공정가치	(2,420,637)	(2,398,895)

재무상태표상 순확정급여부채	860,149	746,410

② 순확정급여부채의 변동 내역

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당반기	전기	당반기	전기	당반기	전기

기초	3,145,305	2,978,647	2,398,895	2,487,119	746,410	491,528

당기 비용으로 인식:

당기 근무원가	107,988	195,977	-	-	107,988	195,977

이자원가(수익)	27,492	50,907	21,742	43,889	5,750	7,018

소계	135,480	246,884	21,742	43,889	113,738	202,995

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)	-	-	-	-	-	-

- 보험수리적손익	-	(80,226)	-	-	-	(80,226)

인구통계적 가정	-	-	-	-	-	-

재무적 가정	-	(76,977)	-	-	-	(76,977)

경험조정	-	(3,249)	-	-	-	(3,249)

- 사외적립자산 수익	-	-	-	(9,896)	-	9,896

소계	-	(80,226)	-	(9,896)	-	(70,330)

기타:

급여지급	-	-	-	(122,217)	-	122,217

소계	-	-	-	(122,217)	-	122,217

기말	3,280,785	3,145,305	2,420,637	2,398,895	860,148	746,410

(4) 확정기여제도당사는 직원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 294,701천원, 337,853천원 입니다.

16. 자본금과 주식발행초과금당사가 발행할 주식의 총수는 당반기말 현재 100,000,000주이며, 당반기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 8,166,558주 및 500원입니다. 당반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 사항은 발생하지 않았습니다.

17. 기타자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(19,530,972)	(19,530,972)

주식매수선택권	113,713	56,735

기타	64,062	64,062

합계	(19,353,197)	(19,410,175)

(2) 당반 기와 전반기 중 자기주식 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당반기	전반기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	1,797,727	19,530,972	1,366,095	18,128,120

취득	-	-	431,632	1,402,852

기말	1,797,727	19,530,972	1,797,727	19,530,972

(3) 주식기준보상제도1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

약정유형	대상자	부여일	부여수량	행사기간	결제방식	가득조건

주식선택권부여(1차)	임직원	2020.07.16	210,750	2023.07.17 ~ 2025.07.16	신주교부 및 자기주식교부	부여일로부터 3년간 근무

주식선택권부여(2차)	직원	2020.07.22	9,700	2023.07.23 ~ 2025.07.22

주식선택권부여(3차)	임직원	2020.12.22	13,000	2023.12.23 ~ 2025.12.22

2) 당반기와 전기 중 행사 가능한 주식선택권은 존재하지 않으며, 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당반기	전기

기초	230,700	-

부여	-	233,450

행사	-	-

소멸 (*)	(17,300)	(2,750)

기말	213,400	230,700

(*) 기중 퇴사로 인한 소멸입니다.3) 당사는 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	1차	2차	3차

기초자산의 가치	4,180	5,050	6,900

기대행사기간	5년	5년	5년

행사가격	3,860	4,415	6,880

무위험이자율(*)	1.15%	1.09%	1.32%

예상주가변동성	41.22%	41.07%	38.37%

(*) 무위험이자율은 5년 만기 국공채수익률을 이용하였습니다.4) 당반기 중 주식선택권의 가득기간 경과 일수에 따라 보상비용 56,978천원을 인식하였습니다.

18. 주당손익 (1) 분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 분기 기본주당이익

(단위:주,원)

구 분	당기 2분기	전기 2분기

분기순이익	931,198,116	106,067,029

가중평균유통보통주식수	6,368,831	6,368,831

기본주당순이익	146	17

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 당기 2분기

(단위:주)

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수 (*)	적 수

기초	2021.04.01~2021.06.30	6,368,831	579,563,621

(*) 가중평균유통보통주식수 : 579,563,621주 ÷91일 = 6,368,831주- 전기 2분기

(단위:주)

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수 (*)	적 수

기초	2020.04.01~2020.06.30	6,412,175	583,507,925

자기주식 취득	2020.04.01~2020.06.30	(43,344)	(3,944,304)

소 계	579,563,621

일 수	91

가중평균유통보통주식수	6,368,831

(*) 가중평균유통보통주식수 :579,563,621주 ÷91일 = 6,368,831주

(2) 반기 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 반기 기본주당순이익(손실)

(단위:주,원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	(116,409,784)	1,846,169,602

가중평균유통보통주식수	6,368,831	6,530,565

기본주당손익(손실)	(18)	283

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 당반기

(단위:주,원)

구 분	기 간	가중평균 유통보통주식수(*)	적 수

기초	2021.01.01~2021.06.30	6,368,831	1,152,758,411

(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,152,758,411주 ÷ 181일 = 6,368,831주 - 전반기

(단위:주,원)

구 분	기 간	가중평균 유통보통주식수(*)	적 수

기초	2020.01.01~2020.06.30	6,800,463	1,237,684,266

자기주식 취득	2020.01.01~2020.06.30	(431,632)	(49,121,473)

소 계	1,188,562,793

일 수	182

계	6,530,565

(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,188,562,793주 ÷ 182일 = 6,530,565주

(3) 희석주당순손익① 희석주당순손익당사는 희석증권을 발행하였으나 희석효과가 발생하지 아니하였으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.② 잠재적 보통주당반기말 현재 당사의 희석성 잠재적보통주는 주식매수선택권 213,400주가 있습니다.

19. 매출액 당반기와 전반기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출	4,336	54,328	4,710	13,698

제품매출	11,622,140	20,962,295	8,025,913	17,607,046

기타매출	10,321	13,600	26,202	217,254

합 계	11,636,797	21,030,223	8,056,825	17,837,998

20. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	754,880	1,566,678	661,451	1,340,352

퇴직급여	95,709	200,881	66,893	158,496

복리후생비	98,521	195,214	70,728	137,534

감가상각비	144,686	281,566	196,873	278,435

무형자산상각비	1,921	3,843	1,921	16,843

경상연구개발비	1,428,405	2,810,069	1,543,959	3,162,396

여비교통비	39,950	58,004	28,782	60,121

접대비	15,014	28,999	10,542	21,184

세금과공과	87,517	199,006	85,486	206,904

지급임차료	41,757	93,284	(21,818)	87,433

지급수수료	90,177	434,737	75,835	185,871

광고선전비	3,945	8,352	3,050	4,190

운반비	40,605	76,751	25,388	48,528

수선비	1,700	1,821	-	16

품질보상비(환입)	2,390	(123)	(8,094)	(6,398)

샘플제작비	2,761	13,859	1,171	19,978

기타일반관리비	65,077	165,526	42,521	83,042

합 계	2,915,015	6,138,467	2,784,688	5,804,925

21. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품, 제품 및 재공품의 변동	(2,744,032)	(3,229,692)	(1,295,951)	(1,359,606)

원재료 및 소모품사용	7,558,454	13,228,459	4,002,388	8,764,018

종업원급여	2,005,481	4,260,407	1,917,121	4,101,598

감가상각비 및 무형자산상각비	423,588	707,902	332,740	538,872

운반비	90,541	160,196	59,440	107,342

지급임차료	41,757	93,284	(21,818)	87,433

지급수수료	304,778	892,732	287,875	599,797

외주가공비	2,600,185	4,607,447	1,971,739	3,485,163

주식보상비용	24,384	56,978	-	-

기타비용	452,557	666,452	825,708	1,411,659

매출원가, 판매비와관리비 합계	10,757,693	21,444,165	8,079,242	17,736,276

22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도는 이월결손금의 사용으로 납부할 법인세가 없을 것으로 추정하였으며(2021년도 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상평균연간 법인세율 : 0%), 당반기말 현재 이연법인세 자산의 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인세 자산을 인식하지 않은 이유로 법인세 비용이 발생하지 않았습니다.

23. 우발채무와 약정사항 (1) 당사의 주 원재료 구매업체는 삼성전자와 DB하이텍입니다. 원재료 구매계약에 따라 매월 향후 3개월 동안의 원재료 구매예상량을 구매업체에 통보하고 있으며, 통보된 구매예상량 중 첫째월은 100%, 둘째월은 70% 그리고 셋째월은 50%의 구매의무를 지고 있습니다. 또한 상기 계약에 의거하여 당사는 구매업체에 원재료 인도일 이전 최소 12주 전에 구매요청서("PO")를 발행하고 있으며, 당사가 이미 발행한 PO를 취소하는 경우 원재료 생산공정의 진행정도에 따라 구매금액의 50%에서 100%의취소 수수료를 지급하여야 합니다. (2) 당반기말 현재 진행중인 소송사건은 없습니다.(3) 당반기말 현재 당사의 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	제공처	보증한도	실행금액	보증내용

서울보증보험	㈜픽셀플러스	50,000	-	계약이행

24. 특수관계자 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 아래와 같습니다.

구분	당반기말	전기말

관계기업	(주)크라스아이디	(주)크라스아이디

(주)페피테일	(주)페피테일

기타	(주)서은	(주)서은

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와 매출ㆍ매입 등 주요거래는 없습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상

당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원(미등기 포함) 등을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당반기와 전반기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여	762,674	645,849

퇴직급여	113,738	101,498

주식기준보상	8,940	-

합 계	885,352	747,347

25. 금융상품의 범주별 분류 (1) 금융상품의 범주별 분류 ① 당반기말

(단위:천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정	상각후원가	기타금융부채	합 계

자산

현금및현금성자산	-	11,425,399	-	11,425,399

매출채권	-	1,392,542	-	1,392,542

기타수취채권	-	1,485,837	-	1,485,837

정기예금	-	17,000,000	-	17,000,000

기타예금	-	2,260,234	-	2,260,234

신탁자산	42,724	-	-	42,724

글로벌핀테크PreIPO_3.0	1,027,881	-	-	1,027,881

제이엑스파트너스 2호 투자조합	2,084,059	-	-	2,084,059

크레센도 제1호 사모투자전문회사	9,428,618	-	-	9,428,618

크레센도 제2호 성장전략엠앤에이 사모투자합자회사	6,894,189	-	-	6,894,189

주식회사 해치텍	2,310,228	-	-	2,310,228

소 계	21,787,699	33,564,012	-	55,351,711

부채

매입채무	-	-	3,661,833	3,661,833

기타지급채무	-	-	2,390,172	2,390,172

리스부채	-	-	1,013,944	1,013,944

장기차입금	-	-	10,000	10,000

소 계	-	-	7,075,949	7,075,949

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정	상각후원가	기타금융부채	합 계

자산

현금및현금성자산	-	19,433,575	-	19,433,575

매출채권	-	1,213,436	-	1,213,436

기타수취채권	-	588,695	-	588,695

정기예금	-	15,000,000	-	15,000,000

기타예금	-	2,176,000	-	2,176,000

신탁자산	44,019	-	-	44,019

글로벌핀테크PreIPO_3.0	989,723	-	-	989,723

제이엑스파트너스 2호 투자조합	2,084,059	-	-	2,084,059

크레센도 제1호 사모투자전문회사	9,428,618	-	-	9,428,618

크레센도 제2호 성장전략엠앤에이 사모투자합자회사	6,670,189	-	-	6,670,189

뮤렉스웨이브1호 1코노미 투자조합	940,862	-	-	940,862

주식회사 해치텍	2,310,228	-	-	2,310,228

소 계	22,467,698	38,411,706	-	60,879,404

부채

매입채무	-	-	2,471,344	2,471,344

기타지급채무	-	-	564,454	564,454

리스부채	-	-	753,386	753,386

소 계	-	-	3,789,184	3,789,184

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	범 주	수준1	수준2	수준3	합 계

신탁자산	당기손익-공정가치측정	-	42,724	-	42,724

글로벌핀테크PreIPO_3.0	-	1,027,881	-	1,027,881

제이엑스파트너스 2호 투자조합	-	-	2,084,059	2,084,059

크레센도 제1호 사모투자전문회사	-	-	9,428,618	9,428,618

크레센도 제2호 성장전략 엠앤에이사모투자전문회사	-	-	6,894,189	6,894,189

주식회사 해치텍	-	-	2,310,228	2,310,228

합 계	-	1,070,605	20,717,094	21,787,699

② 전기말

(단위:천원)

구 분	범 주	수준1	수준2	수준3	합 계

신탁자산	당기손익-공정가치측정	-	44,019	-	44,019

글로벌핀테크PreIPO_3.0	-	989,723	-	989,723

제이엑스파트너스 2호 투자조합	-	-	2,084,059	2,084,059

크레센도 제1호 사모투자전문회사	-	-	9,428,618	9,428,618

크레센도 제2호 성장전략 엠앤에이사모투자전문회사	-	-	6,670,189	6,670,189

뮤렉스웨이브1호 1코노미 투자조합	-	-	940,862	940,862

주식회사 해치텍	-	-	2,310,228	2,310,228

합 계	-	1,033,742	21,433,956	22,467,698