픽셀플러스 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 픽셀플러스(이하 "당사")는 이미지센서 및 카메라모듈 개발, 제조 및 공급을목적으로 2000년 4월 12일 설립되었으며, 2007년 6월 경기도 수원시 광교로 105 경기알앤디비센터로 이전하였습니다. 당사는 최초 200백만원의 자본금으로 설립되었으며 이후 수차례의 유상증자와 무상증자를 거치며 2015년 12월 31일 현재의 납입자본금은 4,083,279천원입니다. 당사는 2005년 12월 21일, 신주 2,250,000주(총발행가액 USD 36,000천)를 발행하여 미국증권업협회의 NASDAQ 시장에 상장하였으나, 상장유지조건을 충족하지 못하여 2009년 5월 중 상장폐지되었습니다. 한편, 당사는 2015년 6월 12일, 신주 400,000주(총발행가액 12,000백만원)를 발행하여 대한민국 코스닥 시장에 상장하였습니다. 분기보고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 이서규 대표이사(지분율: 23.56%)입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표에는 K-IFRS 1115 가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경

당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호'수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 당사의 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과는 없습니다.2018년 3월 31일 기준 연결실체의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제 1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.당분기말 현재 분기재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

자산

유동자산	78,977,403,552	156,965,029	78,820,438,523

비유동자산	20,048,671,931	20,048,671,93

자산총계	99,026,075,483	156,965,029	98,869,110,45

부채

유동부채	4,955,099,422	156,965,029	4,798,134,393

비유동부채	271,089,039	-	271,089,039

부채총계	5,226,188,461	156,965,029	5,069,223,432

자본

자본금	4,083,279,000	-	4,083,279,000

주식발행초과금	11,980,027,700	-	11,980,027,700

기타자본항목	(17,473,363,160)	-	(17,473,363,160)

이익잉여금	95,209,943,482	-	95,209,943,482

자본총계	93,799,887,022	-	93,799,887,022

자본총계 및 부채총계	99,026,075,483	156,965,029	98,869,110,454

당분기말 현재 분기포괄손익계산서에 미치는 영향은 없습니다. 당사가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1115호에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제할 때 인식하며, 통제 한 시점에 또는 기간에 걸쳐 이전되는지 판단이 요구된다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	변경된 회계정책

반품권이 있는 판매	회사는 KIFRS 1037 충당부채 기준에 따라 제품매출이 발생한 시점에 향후 반품으로 인해 제품매출 및 관련 제품매출원가가 차감될 것을 고려하여, 예상되는 반품매출액에 매출총이익률을 적용하여 반품충당부채를 인식하고 있다.예상되는 반품 매출액은 과거 경험율에 의하여 산출하며, 반품 시 발생할 비용은 회사가 부담할 비용으로 반영한다 매 보고분기간 말 상기와 같이 산출된 반품충당부채에 대해 기초금액과 비교하여 증감액을 순액으로 “제품매출 및 제품매출원가”에서 차가감 처리하고 있다.	제품매출액 중 반품이 예상되는 금액을 차감하여 수익을 인식하고, 차감분에 대해 환불부채(예, 반품충당부채)로 인식한다. 반품이 예상되는 금액(매출액)과 관련하여 제품이 회수될 것으로 예상되는 금액(원가)을 환불부채와 관련한 자산으로 인식한다. 환불부채와 환불부채와 관련한 자산은 상계되지 않는다.
(자산/부채 총액표시, 매출/원가 총액 차감)

(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.기준서 제1116호 리스(제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가를 아직 실시하지 않았습니다.4. 영업부문(1) 영업부문의 구분 당사는 이미지센서의 개발, 제조 및 공급을 주된 영업으로 하는 단일 사업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 A사와 B사로, 동 고객으로부터의 매출액은 아래와 같습니다..

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비 중	매출액	비 중

A사	6,037,163	51.82%	8,319,039	53.63%

B사	1,451,161	12.45%	2,385,879	15.38%

합 계	7,488,324	64.27%	10,704,918	69.01%

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품 중 사용이 제한되어 있는 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

정기예금	202,081	202,081	종업원대출담보

당사는 종업원의 금융기관 대출에 대해 당사의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	8,083	3,215

보통예금	9,117,510	7,129,864

기타현금성자산	10,550,086	6,559,806

합 계	19,675,679	13,692,885

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범 주	지분율(%)	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

정기예금	상각후원가	-	37,202,081	-	37,202,081	-

기타예금	상각후원가	-	5,388,514	-	4,906,058	-

저축성보험	당기손익-공정가치측정	-	-	375,664	482,456	365,117

전자방식단기사채	상각후원가	-	-	-	-	-

신탁자산	당기손익-공정가치측정	-	4,622,085	-	6,760,921	-

제이엑스파트너스 2호	당기손익-공정가치측정	16	-	497,760	-	497,760

크레센도 제1호	당기손익-공정가치측정	12.44	-	7,860,857	-	13,116,543

플루터스에스지	당기손익-공정가치측정	4.44	-	761,693	-	761,693

주식회사 해치텍	당기손익-공정가치측정	16.66	-	1,500,000	-	1,500,000

합 계	47,212,680	10,995,974	49,351,516	16,241,113

8. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,486,383	1,035,832

대손충당금	(533,505)	(535,700)

매출채권(순액)	952,878	500,132

(2) 매출채권의 연령분석

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	952,878	500,132

소 계	952,878	500,132

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

소 계	-	-

손상채권(*)	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	533,505	535,700

소 계	533,505	535,700

합 계	1,486,383	1,035,832

(*) 손상채권은 전액 개별적으로 손상된 채권이며, 동 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다. 당사는 당분기말과 전기말 현재, 손상채권에 대해 전액 충당금을 설정하였습니다.

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	535,700	604,250

대손상각비(환입)	-	-

제각	-	-

환율변동 효과	(2,195)	(68,550)

기말금액	533,505	535,700

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 ( 주석 28 참조) 에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제거하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

9. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

미수금	248,846	230,386

미수수익	365,931	353,808

유동항목 소계	614,777	584,194

비유동항목

장기미수금	180,000	180,000

장기대여금	35,001	38,827

보증금	339,426	338,949

비유동항목 소계	554,427	557,776

당분기말 현재 기타수취채권 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다.

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

선급금	291,153	524,038

선급비용	434,364	558,890

선급법인세	224,426	182,347

부가가치세대급금	267,022	178,679

반품자산	156,965

유동항목 합계	1,373,930	1,443,954

비유동항목:

장기선급비용	321,333	384,315

기타의투자자산	12,600	12,600

비유동항목 합계	333,933	396,915

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	3,735,640	5,140,342

차감:평가충당금	(1,323,085)	(2,954,653)

재공품	7,070,042	5,939,338

차감:평가충당금	(3,428,728)	(2,973,473)

제품	4,263,532	4,704,311

차감:평가충당금	(1,325,264)	(1,346,845)

상품	155,322	184,820

합 계	9,147,459	8,693,840

당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 원재료와 재공품과 제품 및 상품의 변동은 각각 5,256,701천원 및 9,158,468천원이며, 당분기와 전분기 중 각각 재고자산평가손실환입 1,197,893천원, 재고평가손실환입 605,655천원을 인식하여 매출원가에 가감하였습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

기계장치	1,514,603	(1,290,433)	224,170	1,514,603	(1,265,414)	249,189

차량운반구	387,498	(252,760)	134,738	387,498	(234,830)	152,668

공구와기구	3,808,753	(3,344,063)	464,690	3,708,310	(3,285,797)	422,513

비 품	1,031,317	(737,659)	293,658	1,048,128	(727,269)	320,859

임차자산개량권	344,539	(344,534)	5	344,539	(344,534)	5

합 계	7,086,710	(5,969,449)	1,117,261	7,003,078	(5,857,844)	1,145,234

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초 장부금액:

취득원가	7,003,078	6,551,002

감가상각누계액	(5,857,844)	(5,305,014)

순장부금액	1,145,234	1,245,988

취득	105,952	485,455

처분	(17)	(4,941)

감가상각비	(133,908)	(581,268)

기말 장부금액:

취득원가	7,086,710	7,003,078

감가상각누계액	(5,969,449)	(5,857,844)

순장부금액	1,117,261	1,145,234

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	2,021,808	(1,433,522)	-	588,286	2,021,808	(1,341,495)	-	680,313

소프트웨어	3,035,612	(2,744,276)	-	291,336	3,015,572	(2,682,816)	-	332,756

회원권	2,403,847	-	(8,000)	2,395,847	2,562,482	-	(158,635)	2,403,847

기타의무형자산	3,716,000	(3,140,933)	-	575,067	3,716,000	(2,321,799)	(728,334)	665,867

합 계	11,177,267	(7,318,731)	(8,000)	3,850,535	11,315,862	(6,346,110)	(886,969)	4,082,783

(2) 무형자산의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초 장부금액	4,082,783	6,190,731

취득	20,040	285,208

상각비	(244,288)	(164,174)

손상	-	(1,419,815)

기타	(8,000)	(809,167)

기말 장부금액	3,850,535	4,082,783

14. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)크라스아이디(*)	한국	19.83	-	19.83	-

제이엑스파트너스 주식회사	한국	33.06	2,781,307	33.06	2,781,307

합 계	-	2,781,307	-	2,781,307

(*1)(주)크라스아이디는 전기말 현재 자본잠식 상태이며, 당사는 전기 이전에 동 투자주식의 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 당사가 보유하고 있는 (주)크라스아이디의 지분비율은 20% 미만이나, 회사의 이사회 등에 당사가 참여하기 때문에 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.

15. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	516,091	556,825

미지급비용	44,526	55,093

미지급배당금	704,569	-

합 계	1,265,186	611,918

16. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	460,675	116

예수금	197,224	242,707

합 계	657,899	242,823

17. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	반품충당부채	품질보상충당부채	복구충당부채	합 계

기초	78,894	158,445	62,000	299,339

손익계산서 증(감):	-	-	-	-

연중 사용액	(134,678)	(4,004)	-	(138,682)

미사용금액 환입	-	(103,567)	-	(103,567)

추가 충당금전입	323,934	-	323,934

기말	268,150	50,874	62,000	381,024

유동항목	268,150	50,876	-	319,026

비유동항목	-	-	62,000	62,000

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	반품충당부채	품질보상충당부채	복구충당부채	합 계

기초	14,620	390,171	62,000	466,791

손익계산서 증(감):	-	-	-	-

연중 사용액	(197,855)	(27,377)	-	(225,232)

미사용금액 환입	-	(204,349)	-	(204,349)

추가 충당금전입	262,129	-	262,129

기말	78,894	158,445	62,000	299,339

유동항목	78,894	158,445	-	237,339

비유동항목	-	-	62,000	62,000

18. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급상여	2,503,941	2,372,836

복리후생비	85,170	82,902

확정기여제도에 대한 납부	285,785	213,698

확정급여제도 관련 비용	54,407	45,689

합 계	2,929,303	2,715,125

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

기타자산	확정급여채무	-	-

자산 합계	-	-

기타지급채무	연차수당	111,165	161,052

순확정급여부채	확정급여채무	209,089	154,682

부채 합계	320,254	315,734

(3) 확정급여제도 당사는 임원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 임원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

① 순확정급여부채 산정 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,786,116	2,715,133

사외적립자산의 공정가치	(2,577,027)	(2,560,451)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	209,089	154,682

② 순확정급여부채의 변동 내역

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초금액	2,715,133	2,414,168	2,560,451	2,535,476	154,682	(121,308)

당분기 비용으로 인식:

당분기근무원가	70,983	181,332	-	-	70,983	181,332

과거근무원가	-	-	-	-	-	-

이자원가(수익)	61,514	16,576	60,091	(16,576)	1,423

소계	70,983	242,846	16,576	60,091	54,407	182,755

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)	-	-	-	-	-	-

- 보험수리적손익	-	58,119	-	-	-	58,119

인구통계적 가정	-	-	-	-	-	-

재무적 가정	-	(14,856)	-	-	-	(14,856)

경험조정	-	72,975	-	-	-	72,975

- 사외적립자산 수익	-	-	-	(35,116)	-	35,116

소계	-	58,119	-	(35,116)	-	93,235

기타:

납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

급여지급	-	-	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	-	-

기말금액	2,786,116	2,715,133	2,577,027	2,560,451	209,089	154,682

(4) 확정기여제도당사는 직원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당분기와 전분기중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 285,785원, 213,698천원입니다.

19. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(17,537,425)	(16,491,169)

기타	64,062	64,062

합 계	(17,473,363)	(16,427,107)

(2) 당분기와 전기 중 자기주식 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	1,120,864	16,491,169	844,712	13,560,317

취득	123,140	1,046,257	276,152	2,930,852

기말	1,244,004	17,537,426	1,120,864	16,491,169

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 (*1)	572,888	502,431

임의적립금 (*2)	1,494,000	2,988,000

미처분이익잉여금	93,143,056	93,341,854

합 계	95,209,944	96,832,285

(*1) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 지배기업은 조세특례제한법의 규정에 의해 법인세 산출 시 신고 조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금 처분 시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	96,832,285	99,853,117

순확정급여부채의 재측정요소	-	(72,723)

당(분)기순이익(손실)	(917,772)	(2,215,924)

연차배당	(704,569)	(732,185)

기말금액	95,209,944	96,832,285

21. 주당손익(1) 당분기와 전분기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당손익

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

당기순손익(지배기업의 소유주지분)	(917,772,328)	(3,606,864,052)

가중평균유통보통주식수	6,960,306	7,321,846

기본주당손익	(132)	(493)

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 당분기

(단위:주)

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기초	2018.01.01~2018.03.31	7,045,694	634,112,460

자기주식 취득 (*)	2018.01.01~2018.02.20	(113,140)	(7,684,939)

소 계	626,427,521

일 수	90일

가중평균유통보통주식수	6,960,306

(*) 가중평균유통보통주식수 : 626,427,521주 ÷ 90일 = 6,960,306주- 전분기

(단위:주)

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기초	2017.01.01~2017.03.31	7,321,846	658,966,140

자기주식 취득 (*)	2017.01.01~2017.03.31	-	-

소 계	658,966,140

일 수	90일

가중평균유통보통주식수	7,971,745

(*) 가중평균유통보통주식수 : 658,966,140주 ÷90일 = 7,321,846주

(2) 당사는 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

22. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	32,940	169,307

제품매출	11,501,079	15,329,185

기타매출	399	13,552

합 계	11,534,417	15,512,044

23. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

급여	924,159	901,922

퇴직급여	114,266	103,055

복리후생비	71,245	72,638

감가상각비	27,140	30,263

무형자산상각비	21,817	22,852

경상연구개발비	2,620,204	3,895,014

여비교통비	72,100	93,222

접대비	18,464	17,198

세금과공과	133,204	141,850

지급임차료	190,678	198,917

지급수수료	237,052	95,643

광고선전비	10,412	93,187

운반비	20,155	33,526

수선비	1,880	1,100

품질보상비	(103,567)	56,247

샘플제작비	4,983	33

기타일반관리비	70,808	76,204

합 계	4,435,000	5,832,871

24. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(1,847,474)	(953,794)

원재료 및 소모품사용	7,268,894	10,337,861

종업원급여	2,929,304	2,715,125

감가상각비	133,908	151,831

무형자산상각비	244,288	356,559

운반비	67,062	99,656

지급임차료	190,678	199,077

지급수수료	493,190	369,059

외주가공비	2,009,549	2,502,961

기타비용	865,771	2,748,906

매출원가, 판매비와관리비 합계	12,355,170	18,527,241

25. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	-	-

잡이익	2	3

기타수익 합계	2	3

기타비용:

유형자산처분손실	11	3,902

무형자산손상차손	-	9,167

기부금	-	1,680

잡손실	42,796	1,045

기타비용 합계	42,807	15,794

26. 우발채무와 약정사항 (1) 당사의 주 원재료 구매업체는 대만 파운드리업체인 UMC입니다. UMC와의 원재료 구매계약에 따라 매월 향후 3개월 동안의 원재료 구매예상량을 UMC에 통보하고 있으며, 통보된 구매예상량 중 첫째월은 100%, 둘째월은 70% 그리고 셋째월은50%의 구매의무를 지고 있습니다. 또한 상기 계약에 의거하여 당사는 UMC에 원재료 인도일 이전 최소 12주전에 구매요청서("PO")를 발행하고 있으며, 당사가 이미 발행한 PO를 취소하는 경우 원재료 생산공정의 진행정도에 따라 구매금액의 50%에서 100%의 취소 수수료를 지급하여야 합니다.

(2) 당사는 매출채권과 관련하여 진행중인 소송사건에 계류중에 있으며 이로 인하여 발생할 수 있는 잠재적 손실에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

27 . 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 아래와 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	(주)크라스아이디(주)제이엑스파트너스	(주)크라스아이디(주)제이엑스파트너스

기타	(주)서은	(주)서은

(2) 당분기와 전기에 특수관계자와 매출ㆍ매입 등 주요거래가 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상

당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원(미등기 포함) 등을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	389,135	355,577

퇴직 급여	54,407	45,689

합 계	443,542	401,266

28. 자본관리

당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	5,226,188	3,418,398

자본총계	93,799,887	96,468,485

부채비율	5.57%	3.54%

29. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	19,667,595	13,689,670

정기예금	37,202,081	37,202,081

기타예금	5,388,514	4,906,058

저축성보험	375,664	847,572

전자방식단기사채	-	-

매출채권	952,878	500,132

기타수취채권_유동	614,777	584,194

기타수취채권_비유동	554,428	557,776

합 계	64,575,937	58,287,483

(*) 보유현금 및 지분증권은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융자산과 계약자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	533,505	535,700

① 매출채권과 기타채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 5에 포함되어있습니다. 당사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 주요 신규고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. 신규고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급, 재무제표, 산업정보, 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 주기적으로 검토하고 있습니다.

당사의 주요 고객은 해외 부문과 관련된 단일고객이며, 당사는 동 고객과 거래시 제품을 인도하기 이전에 거래대금을 선수하고 있습니다. 따라서, 동 거래에서 신용위험이 발생할 가능성은 매우 낮습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	대손충당금	장부금액	취득원가	대손충당금	장부금액

국내	99,692	-	99,692	77,748	-	77,748

중국	1,071,566	(533,505)	538,061	792,219	(535,700)	256,519

일본	150,187	-	150,187	54,855	-	54,855

대만	164,938	-	164,938	111,010	-	111,010

합 계	1,486,383	(533,505)	952,878	1,035,832	(535,700)	500,132

매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 환율변동으로 인한 효과이며, 당분기와 전기 중 환율변동 효과를 제외한 대손충당금의 변동은 없습니다.(주석 9-(3) 참조)

② 채무증권당사는 유동성 채권과 최소 S A1등급 및 Moody's의 A등급 이상의 신용등급을가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이하

매입채무	2,712,989	2,712,989	2,712,989	-

기타지급채무	1,265,187	1,265,187	1,265,187	-

합 계	3,978,176	3,978,176	3,978,176	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년 이하

매입채무	2,109,636	2,109,636	2,109,636	-

기타지급채무	611,918	611,918	611,918	-

합 계	2,721,554	2,721,554	2,721,554	-

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

30. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가	기타금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	-	19,675,679	-	19,675,679

매출채권	-	952,878	-	952,878

기타수취채권	-	989,204	-	989,204

정기예금	-	37,202,081	-	37,202,081

기타예금	-	5,388,514	-	5,388,514

저축성보험	375,664	-	-	375,664

신탁자산	4,622,085	-	-	4,622,085

제이엑스파트너스 2호 투자조합	497,760	-	-	497,760

크레센도 제1호 사모투자전문회사	7,860,857	-	7,860,857

플루터스에스지 사모투자합자회사	761,693	-	761,693

주식회사 해치텍	1,500,000	-	1,500,000

합 계	15,618,059	64,208,356	-	79,826,415

부채:

매입채무	-	-	2,712,989	2,712,989

기타지급채무	-	-	560,617	560,617

합 계	-	-	3,273,606	3,273,606

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가	기타금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	-	13,692,885	-	13,692,885

매출채권	-	500,132	-	500,132

기타수취채권	-	1,141,970	-	1,141,970

정기예금	-	37,202,081	-	37,202,081

기타예금	-	4,906,058	-	4,906,058

저축성보험	847,572	-	-	847,572

신탁자산	6,760,921	-	-	6,760,921

제이엑스파트너스 2호 투자조합	497,760	-	-	497,760

크레센도 제1호 사모투자전문회사	13,116,543	-	-	13,116,543

플루터스에스지 사모투자합자회사	761,693	-	-	761,693

주식회사 해치텍	1,500,000	-	-	1,500,000

합 계	23,484,489	57,443,126	-	80,927,615

부채:

매입채무	-	-	2,109,636	2,109,636

기타지급채무	-	-	611,918	611,918

합 계	-	-	2,721,554	2,721,554

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

보고 분기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	범 주	수준1	수준2	수준3	합 계

저축성보험	당기손익-공정가치측정	-	-	375,664	375,664

신탁자산	당기손익-공정가치측정	-	4,622,085	-	4,622,085

제이엑스파트너스 2호 투자조합	당기손익-공정가치측정	-	-	497,760	497,760

크레센도 제1호 사모투자전문회사	당기손익-공정가치측정	-	-	7,860,857	7,860,857

플루터스에스지 사모투자합자회사	당기손익-공정가치측정	-	-	761,693	761,693

주식회사 해치텍	당기손익-공정가치측정	-	-	1,500,000	1,500,000

합 계	-	4,622,085	10,995,974	15,618,059

② 전기말

(단위:천원)

구 분	범 주	수준1	수준2	수준3	합 계

저축성보험	당기손익-공정가치측정	-	-	847,572	847,572

신탁자산	당기손익-공정가치측정	-	6,760,921	-	6,760,921

제이엑스파트너스 2호 투자조합	당기손익-공정가치측정	-	-	497,760	497,760

크레센도 제1호 사모투자전문회사	당기손익-공정가치측정	-	-	13,116,543	13,116,543

플루터스에스지 사모투자합자회사	당기손익-공정가치측정	-	-	761,693	761,693

주식회사 해치텍	당기손익-공정가치측정	-	-	1,500,000	1,500,000

합 계	-	6,760,921	16,723,568	23,484,489

(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시① 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채 중의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	합 계

저축성보험	제이엑스파트너스2호 투자조합	크레센도 제1호사모투자전문회사	플루터스에스지사모투자합자회사	주식회사 해치텍

기초금액	847,572	497,760	13,116,543	761,693	1,500,000	11,467,882

매입	-	-	-	-	-	-

매도	471,908	-	5,255,686	-	-	471,908

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익	-	-

기말금액	375,664	497,760	7,860,857	761,693	1,500,000	10,995,974