픽셀플러스 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제25기 1분기 2024년 3월 31일 현재
제24기 1분기 2023년 3월 31일 현재
주식회사 픽셀플러스

1. 회사의 개요주식회사 픽셀플러스(이하 "당사")는 이미지센서 및 카메라모듈 개발, 제조 및 공급을목적으로 2000년 4월 12일 설립되었습니다. 당사는 최초 200백만원의 자본금으로 설립되었으며 이후 수차례의 유상증자와 무상증자를 거치며 2024년 3월 31일 현재의 납입자본금은 4,083,279천원입니다. 당사는 2005년 12월 21일, 신주 2,250,000주(총발행가액 USD 36,000천)를 발행하여 미국증권업협회의 NASDAQ 시장에 상장하였으나, 상장유지조건을 충족하지 못하여 2009년 5월 중 상장폐지되었습니다. 한편, 당사는 2015년 6월 12일, 신주 400,000주(총발행가액 12,000백만원)를 발행하여 대한민국 코스닥 시장에 상장하였습니다.당사는 경기도 성남시 수정구 금토로40번길 30에 위치하고 있으며, 당사의 최대주주는 이서규 대표이사(지분율: 24.52%)입니다. 2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업부문(1) 영업부문의 구분당사는 이미지센서의 개발, 제조 및 공급을 주된 영업으로 하는 단일 사업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 A, B, C, D, E 사이며, 동 고객으로부터의 매출액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비 중(%)	매출액	비 중(%)

A사	2,980,023	21.07	2,123,298	17.08

B사	2,825,035	19.98	3,311,954	26.65

C사	1,743,981	12.33	2,142,042	17.24

D사	1,604,244	11.34	1,031,349	8.30

E사	1,521,190	10.76	1,241,041	9.99

합 계	10,674,473	75.48	9,849,684	79.26

(3) 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비 중(%)	매출액	비 중(%)

국내	4,584,481	32.42	3,609,848	29.05

중국	6,958,325	49.19	6,981,296	56.17

대만	1,521,190	10.76	1,241,041	9.99

일본	1,077,340	7.62	595,867	4.79

기타	996	0.01	-	-

합 계	14,142,332	100.00	12,428,052	100.00

5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품 중 사용이 제한되어 있는 예금 등의 내역은 없습니다. 6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	5,259	7,151

보통예금	712,902	2,829,101

정기예금(3개월이내)	12,500,000	-

기타현금성자산	8,891,359	9,928,380

합 계	22,109,520	12,764,632

7. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범 주	지분율(%)	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

정기예금	상각후원가	-	3,000,000	-	18,500,000	-

기타예금	-	1,000,000	-	1,000,000	-

글로벌핀테크PreIPO_3.0	당기손익-공정가치측정	-	-	1,052,357	-	1,052,357

제이엑스파트너스 2호 투자조합	16.00	-	1,530,175	-	1,530,175

크레센도 제1호 사모투자전문회사	12.44	-	921,442	-	921,442

크레센도 제2호 사모투자합자회사	2.69	-	5,631,466	-	5,631,466

주식회사 해치텍	14.60	-	4,444,459	-	4,444,459

주식회사 더 웨이브톡	0.93	-	499,882	-	499,882

혁신 IP 기술사업화 투자조합	0.33	-	40,000	-	40,000

한국 시스템반도체 협동조합	-	-	10,000	-	10,000

합 계	4,000,000	14,129,781	19,500,000	14,129,781

8. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,184,671	1,350,252

대손충당금	(226,621)	(216,963)

매출채권(순액)	1,958,050	1,133,289

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	1,958,050	1,133,289

소 계	1,958,050	1,133,289

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	-	-

소 계	-	-

손상채권

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	226,621	216,963

소 계	226,621	216,963

합 계	2,184,671	1,350,252

(3) 당분기 및 전기의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	216,963	213,244

대손상각비	-	-

기타	9,658	3,719

기말금액	226,621	216,963

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	4,046,555	3,673,075

차감:평가충당금	(1,895,119)	(2,087,593)

재공품	6,952,686	5,724,060

차감:평가충당금	(1,292,612)	(1,265,142)

제품	7,870,704	9,543,634

차감:평가충당금	(3,736,992)	(3,696,666)

합 계	11,945,222	11,891,368

당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 원재료와 재공품과 제품 및 상품의 변동은 각각 6,120,476천원 및 7,362,424천원이며, 당분기와 전분기 중 각각 재고자산평가환입 124,678천원, 재고자산평가손실 857,420천원을 인식하여 매출원가에 가감하였습니다. 10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

토지	10,113,812	-	-	10,113,812	-	-	-	-

건물	36,731,068	-	(76,523)	36,654,545	-	-	-	-

기계장치	1,567,241	-	(1,514,636)	52,605	1,527,241	-	(1,512,500)	14,741

차량운반구	385,179	-	(281,459)	103,720	385,179	-	(268,218)	116,961

공구와기구	8,315,214	(5,120)	(7,268,550)	1,041,544	8,155,437	(6,144)	(7,017,120)	1,132,173

비 품	3,088,449	(115,155)	(1,224,009)	1,749,285	1,513,940	(124,437)	(1,169,518)	219,985

임차자산개량권	-	-	-	-	387,539	-	(387,533)	6

건설중인자산	397,545	-	-	397,545	38,285,805	-	-	38,285,805

사용권자산	140,598	-	(94,375)	46,223	170,528	-	(97,553)	72,975

합 계	60,739,106	(120,275)	(10,459,552)	50,159,279	50,425,669	(130,581)	(10,452,442)	39,842,646

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	임차자산개량권	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 장부금액:

취득원가	-	-	1,527,241	385,179	8,155,437	1,513,940	387,539	38,285,805	170,528	50,425,669

감가상각누계액	-	-	(1,512,500)	(268,218)	(7,017,120)	(1,169,518)	(387,533)	-	(97,553)	(10,452,442)

정부보조금	-	-	-	-	(6,144)	(124,437)	-	-	-	(130,581)

순장부금액	-	-	14,741	116,961	1,132,173	219,985	6	38,285,805	72,975	39,842,646

취득	-	-	40,000	-	159,777	1,574,509	-	8,904,815	-	10,679,101

처분	-	-	-	-	-	-	(6)	-	-	(6)

기타(*)	10,113,812	36,731,068	-	-	-	-	-	(46,793,075)	-	51,805

감가상각비	-	(76,523)	(2,136)	(13,241)	(250,406)	(45,209)	-	-	(26,752)	(414,267)

기말 장부금액:

취득원가	10,113,812	36,731,068	1,567,241	385,179	8,315,214	3,088,449	-	397,545	140,598	60,739,106

감가상각누계액	-	(76,523)	(1,514,636)	(281,459)	(7,268,550)	(1,224,009)	-	-	(94,375)	(10,459,552)

정부보조금	-	-	-	-	(5,120)	(115,155)	-	-	-	(120,275)

순장부금액	10,113,812	36,654,545	52,605	103,720	1,041,544	1,749,285	-	397,545	46,223	50,159,279

(*) 당기 중 사옥 준공이 완료 되어 토지, 건물로 대체 되었습니다.(*) 차입원가자본화 등을 포함하고 있습니다. ② 전기

(단위:천원)

구 분	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	임차자산개량권	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 장부금액:

취득원가	1,540,141	385,179	7,394,748	1,453,287	387,539	22,771,517	2,347,693	36,280,104

감가상각누계액	(1,519,521)	(215,253)	(6,377,125)	(1,133,688)	(387,533)	-	(1,948,587)	(11,581,707)

정부보조금 수령	-	-	(214,233)	(103,219)	-	-	-	(317,452)

순장부금액	20,620	169,926	803,390	216,380	6	22,771,517	399,106	24,380,945

취득	-	-	1,134,720	75,510	-	15,318,685	128	16,529,043

처분	(2)	-	(5)	(22)	-	-	-	(29)

기타(*)	-	-	-	-	-	195,603	-	195,603

감가상각비	(5,877)	(52,965)	(805,932)	(71,883)	-	(326,259)	(1,262,916)

기말 장부금액:

취득원가	1,527,241	385,179	8,155,437	1,513,940	387,539	38,285,805	170,528	50,425,669

감가상각누계액	(1,512,500)	(268,218)	(7,017,120)	(1,169,518)	(387,533)	-	(97,553)	(10,452,442)

정부보조금	-	-	(6,144)	(124,437)	-	-	-	(130,581)

순장부금액	14,741	116,961	1,132,173	219,985	6	38,285,805	72,975	39,842,646

(*) 차입원가자본화 등을 포함하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지	10,113,812	2,500,000	차입금(주석 13)	2,500,000	IBK기업은행

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

건설중인자산	38,285,805	2,500,000	차입금(주석 13)	2,500,000	IBK기업은행

(4) 당분기 및 전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 51,804천원(전기 195,603천원)이며, 자본화 차입이자율은 1.96%(전기 1.97%)입니다. 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	2,104,932	(2,086,796)	-	18,136	2,104,932	(2,082,887)	-	22,045

소프트웨어	3,070,262	(3,042,913)	-	27,349	3,055,262	(3,041,180)	-	14,082

회원권	2,567,361	-	(243,683)	2,323,678	2,572,361	-	(243,683)	2,328,678

기타의무형자산	3,716,000	(2,685,000)	(1,031,000)	-	3,716,000	(2,685,000)	(1,031,000)	-

합 계	11,458,555	(7,814,709)	(1,274,683)	2,369,163	11,448,555	(7,809,067)	(1,274,683)	2,364,805

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 장부금액	22,045	14,082	2,328,678	2,364,805

취득	-	15,000	-	15,000

상각비	(3,909)	(1,733)	-	(5,642)

기타	-	-	(5,000)	-

기말 장부금액	18,136	27,349	2,323,678	2,369,163

② 전기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 장부금액	38,258	18,346	2,292,798	2,349,402

취득	-	40,880	40,880

상각비	(16,213)	(4,264)	-	(20,477)

기타	-	-	(5,000)	(5,000)

기말 장부금액	22,045	14,082	2,328,678	2,364,805

12. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)크라스아이디(*)	한국	19.29	-	19.29	-

(주)페피테일	한국	50.00	158,692	50.00	158,692

합 계	-	158,692	-	158,692

(*) 당사가 보유하고 있는 (주)크라스아이디의 지분비율은 20% 미만이나, 회사의 이사회 임명권을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. 13. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

기업은행	산업구조고도화지원 설비투자펀드	1.96%	2,500,000	2,500,000

기업은행	IBK시설투자대출	1.97%	12,109,800	12,109,800

소 계	14,609,800	14,609,800

차감 : 유동성장기차입금	(1,565,336)	(1,043,557)

합 계	13,044,464	13,566,243

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도별	금액

2024년	1,043,557

2025년	2,087,114

2026년	2,087,114

2027년	2,087,114

2028년	2,087,114

2029년 이후	5,217,787

합 계	14,609,800

14. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	반품충당부채	품질보상충당부채	복구충당부채	합 계

기초	69,321	5,340	350,864	425,525

손익계산서 증(감):

연중 사용액	-	(690)	(350,864)	(351,554)

충당금전입(환입)	294,492	2,098	-	296,590

기말	363,813	6,748	-	370,561

유동항목	363,813	6,748	-	370,561

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	반품충당부채	품질보상충당부채	복구충당부채	합 계

기초	8,761	6,370	105,000	120,131

손익계산서 증(감):

연중 사용액	-	(48,597)	-	(48,597)

충당금전입(환입)	60,560	47,567	245,864	353,991

기말	69,321	5,340	350,864	425,525

유동항목	69,321	5,340	350,864	425,525

15. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급상여	2,448,707	2,329,582

복리후생비	139,327	109,804

확정기여제도에 대한 납부	135,534	147,376

확정급여제도 관련 비용	71,861	63,182

합 계	2,795,429	2,649,944

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

기타자산	순확정급여자산	10,443	68,704

자 산 합 계	10,443	68,704

기타지급채무	연차수당	253,643	301,744

부 채 합 계	253,643	301,744

(3) 확정급여제도 당사는 임원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 임원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.① 순확정급여부채 산정 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,289,366	4,189,797

사외적립자산의 공정가치	(4,299,809)	(4,258,501)

재무상태표상 순확정급여부채	(10,443)	(68,704)

② 순확정급여부채의 변동 내역

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초금액	4,189,797	3,573,975	4,258,501	3,680,827	(68,704)	(106,852)

당분기 비용으로 인식

당분기근무원가	74,029	264,869	-	-	74,029	264,869

이자원가(수익)	39,141	168,512	41,308	180,650	(2,167)	(12,138)

소 계	113,170	433,381	41,308	180,650	71,862	252,731

기타포괄손익으로 인식

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	-	289,989	-	-	-	289,989

재무적 가정	-	342,237	-	-	-	342,237

경험조정	-	(52,248)	-	-	-	(52,248)

- 사외적립자산 수익	-	-	-	4,572	-	(4,572)

소 계	-	289,989	-	4,572	-	285,417

기타

납부한 기여금	-	-	-	500,000	-	(500,000)

급여지급	(13,601)	(107,548)	-	(107,548)	(13,601)	-

소 계	(13,601)	(107,548)	-	392,452	(13,601)	(500,000)

기말금액	4,289,366	4,189,797	4,299,809	4,258,501	(10,443)	(68,704)

(4) 확정기여제도당사는 직원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 135,534천원, 147,376원 입니다.

16. 자본금과 주식발행초과금 당사가 발행할 주식의 총수는 당분기말 현재 100,000,000주이며, 당분기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 8,166,558주 및 500원입니다. 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 사항은 발생하지 않았습니다.

17. 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(18,650,445)	(18,856,861)

자기주식처분손실	(420,551)	(330,664)

주식매수선택권	190,330	222,453

기타	64,062	64,062

합 계	(18,816,604)	(18,901,010)

(2) 당분기와 전기 중 자기주식 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	1,735,677	18,856,861	1,797,727	19,530,972

처분(*)	(19,000)	(206,416)	(62,050)	(674,111)

기말	1,716,677	18,650,445	1,735,677	18,856,861

(*)당분기 중 주식매수선택권 행사로 19,000주를 처분하였고, 자기주식 처분손실 89,887천원을 인식하였습니다 (3) 주식기준보상제도1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

약정유형	대상자	부여일	부여수량(*)	행사기간	결제방식	가득조건

주식선택권부여(1차)	임직원	2020.07.16	210,750	2023.07.17 ~ 2025.07.16	신주교부 및자기주식교부	부여일로부터3년간 근무

주식선택권부여(2차)	직원	2020.07.22	9,700	2023.07.23 ~ 2025.07.22

주식선택권부여(3차)	임직원	2020.12.22	13,000	2023.12.23 ~ 2025.12.22

주식선택권부여(4차)	임직원	2022.02.14	13,500	2025.02.15 ~ 2027.02.14

(*) 최초 부여수량입니다. 2) 당분기와 전기 중 행사 가능한 주식선택권은 존재하지 않으며, 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	120,550	4,619	198,950	4,515

부여	-	-	-	-

행사	19,000	4,337	62,050	3,860

소멸(*)	-	-	16,350	-

기말	101,550	4,672	120,550	4,619

(*) 기중 퇴사로 인한 소멸입니다. 3) 당사는 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	1차	2차	3차	4차

기초자산의 가치	4,180	5,050	6,900	10,450

기대행사기간	5년	5년	5년	5년

행사가격	3,860	4,415	6,880	11,400

무위험이자율(*)	1.15%	1.09%	1.32%	2.55%

예상주가변동성	41.22%	41.07%	38.37%	29.16%

(*) 무위험이자율은 5년 만기 국공채수익률을 이용하였습니다.4) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 가득기간 경과 일수에 따라 인식된 보상비용은 각각 2,005천원 및 23,380천원입니다.

18. 주당손익(1) 당분기와 전분기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.1) 기본주당이익(손실)

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	855,755,319	(1,238,163,208)

가중평균유통보통주식수	6,442,008	6,368,831

기본주당순이익(손실)	133	(194)

2)가중평균유통보통주식수 계산 내역- 당분기

(단위:주)

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기초	2024.01.01~2024.03.31	6,430,881	585,210,171

자기주식의 처분	2024.01.01~2024.03.31	19,000	1,012,550

소 계	586,222,721

일 수	91일

가중평균유통보통주식수	6,442,008

- 전분기

(단위:주)

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기초	2023.01.01~2023.03.31	6,368,831	573,194,790

소 계	573,194,790

일 수	90일

가중평균유통보통주식수	6,368,831

(3) 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 주식매수권이 있으며, 주식선택권 및 주식매수권으로 인한 주식수는 주식선택권 및 주식매수권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

(단위:주, 원)

구분	당분기	전분기

보통주순이익(손실)	855,755,319	(1,238,163,208)

가중평균 유통보통주식수	6,442,008	6,368,831

조정내역

주식선택권	56,566	90,041

가중평균 희석성 잠재적보통주식수	56,566	90,041

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	6,498,574	6,458,872

희석주당순이익(손실)	132	(192)

19. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	14,128,792	12,422,930

기타매출	13,540	5,122

합 계	14,142,332	12,428,052

20. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

급여	1,033,339	922,508

퇴직급여	89,435	80,327

복리후생비	120,606	88,333

감가상각비	148,008	184,266

무형자산상각비	750	334

경상연구개발비	1,759,371	2,291,111

여비교통비	58,309	65,166

접대비	34,144	31,765

세금과공과	150,088	136,854

지급임차료	169,935	37,512

지급수수료	381,275	201,115

광고선전비	3,704	8,347

운반비	34,543	37,385

수선비	250	-

품질보상비	2,098	2,194

샘플제작비	11,124	7,442

주식보상비용	2,005	3,866

기타일반관리비	115,459	83,788

합 계	4,114,443	4,182,313

21. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상품, 제품 및 재공품의 변동	295,535	4,144,889

원재료 및 소모품사용	6,304,993	3,396,478

종업원급여	2,795,429	2,649,944

감가상각비 및 무형자산상각비	419,909	378,213

운반비	66,524	57,539

지급임차료	169,935	37,512

지급수수료	711,348	513,015

외주가공비	2,640,386	1,851,047

주식보상비용	2,005	23,380

기타비용	550,191	1,083,326

매출원가, 판매비와관리비 합계	13,956,255	14,135,343

22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도는 이월세액공제등의 사용으로 납부할 법인세가 없을 것으로 추정하였으며, 당분기말 현재 이연법인세 자산의 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인세 자산을 인식하지 않은 이유로 법인세 비용이 발생하지 않았습니다.

23. 우발채무와 약정사항 (1) 당사는 원재료 구매업체 DB하이텍과 원재료 구매계약에 따라 매월 향후 3개월 동안의 원재료 구매예상량을 구매업체에 통보하고 있으며, 통보된 구매예상량 중 첫째월은 100%, 둘째월은 70% 그리고 셋째월은 50%의 구매의무를 지고 있습니다. 또한 상기 계약에 의거하여 당사는 구매업체에 원재료 인도일 이전 최소 12주 전에 구매요청서("PO")를 발행하고 있으며, 당사가 이미 발행한 PO를 취소하는 경우 원재료 생산공정의 진행정도에 따라 구매금액의 50%에서 100%의 취소 수수료를 지급하여야 합니다. (2) 당분기말 현재 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

소송의 내용	소제기일	소송당사자	진행상황	향후 소송일정 및 당사의 대응방안	향후 소송결과에 따라 당사에 미칠 영향

부당이득금반환청구	2021. 09. 17	원고픽셀플러스	2심진행중	법률대리인을 선임하여 소송에 대응하고 있습니다.	재판결과가 당사에 미칠 영향은 예측할 수 없습니다.

피고NH투자증권하나은행옵티머스자산운용한국예탁결제원

(3)당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 한도거래 약정의 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

금융기관(제공자)	약정내용	당분기말	전기말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

기업은행	원화대출	2,500,000	2,500,000	2,500,000	2,500,000

12,500,000	12,109,800	12,500,000	12,109,800

합계	15,000,000	14,609,800	15,000,000	14,609,800

(4) 당분기말 현재 당사의 기타약정 금액은 아래외 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

혁신IP기술 사업화 투자조합	60,000	60,000

(5) 당분기말 현재 회 사는 서울보증 보험으로 부터 지급보증과 관련하여 16,500천원의 보증을 제공 받고 있습니다. 24. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 아래와 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)크라스아이디	(주)크라스아이디

(주)페피테일	(주)페피테일

주식회사 해치텍(*1)	주식회사 해치텍(*1)

기타	(주)서은(*2)	(주)서은(*2)

(*1) 당사는 전환상환우선주로 투자하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계정을 분류하였으나, 피투자회사에 대하여 의결권 및 이사 선임권을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2)당사 주요 경영진이 지배력을 행사하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 매출ㆍ매입 등 주요거래는 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상

당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원(미등기 포함) 등을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	593,387	545,231

퇴직급여	71,861	63,183

주식기준보상	2,005	7,503

합 계	667,253	615,917

25. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정	상각후원가	기타금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	-	22,109,520	-	22,109,520

매출채권	-	1,958,050	-	1,958,050

기타수취채권	-	1,644,156	-	1,644,156

기타금융자산	-	4,000,000	-	4,000,000

글로벌핀테크PreIPO_3.0	1,052,357	-	-	1,052,357

제이엑스파트너스 2호 투자조합	1,530,175	-	-	1,530,175

크레센도 제1호 사모투자전문회사	921,442	-	-	921,442

크레센도 제2호 사모투자합자회사	5,631,466	-	-	5,631,466

주식회사 해치텍	4,444,459	-	-	4,444,459

주식회사 더 웨이브톡	499,882	-	-	499,882

혁신 IP 기술사업화 투자조합	40,000	-	-	40,000

한국시스템반도체 협동조합	10,000	-	-	10,000

소 계	14,129,781	29,711,726	-	43,841,507

부채:

매입채무	-	-	2,645,321	2,645,321

기타지급채무(*)	-	-	7,155,771	7,155,771

리스부채	-	-	47,847	47,847

유동성장기차입금	-	-	1,565,336	1,565,336

장기차입금	-	-	13,044,464	13,044,464

소 계	-	-	24,458,739	24,458,739

(*) 기타지급채무 중 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 금액를 제외하였습니다. ② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정	상각후원가	기타금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	-	12,764,632	-	12,764,632

매출채권	-	1,133,289	-	1,133,289

기타수취채권	-	1,452,839	-	1,452,839

기타금융자산	-	19,500,000	-	19,500,000

글로벌핀테크PreIPO_3.0	1,052,357	-	-	1,052,357

제이엑스파트너스 2호 투자조합	1,530,175	-	-	1,530,175

크레센도 제1호 사모투자전문회사	921,442	-	-	921,442

크레센도 제2호 사모투자합자회사	5,631,466	-	-	5,631,466

주식회사 해치텍	4,444,459	-	-	4,444,459

주식회사 더 웨이브톡	499,882	-	-	499,882

혁신 IP 기술사업화 투자조합	40,000	-	-	40,000

한국시스템반도체 협동조합	10,000	-	-	10,000

소 계	14,129,781	34,850,760	-	48,980,541

부채:

매입채무	-	-	2,580,319	2,580,319

기타지급채무(*)	-	-	3,329,057	3,329,057

리스부채	-	-	77,540	77,540

유동성장기차입금	-	-	1,043,557	1,043,557

장기차입금	-	-	13,566,243	13,566,243

소 계	-	-	20,596,716	20,596,716

(*) 기타지급채무 중 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 금액를 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계1) 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	범 주	수준1	수준2	수준3	합 계

글로벌핀테크PreIPO_3.0	당기손익-공정가치측정	-	-	1,052,357	1,052,357

제이엑스파트너스 2호 투자조합	-	-	1,530,175	1,530,175

크레센도 제1호 사모투자전문회사	-	-	921,442	921,442

크레센도 제2호 사모투자전문회사	-	-	5,631,466	5,631,466

주식회사 해치텍	-	-	4,444,459	4,444,459

주식회사 더 웨이브톡	-	-	499,882	499,882

혁신 IP 기술사업화 투자조합	-	-	40,000	40,000

한국시스템반도체 협동조합	-	-	10,000	10,000

합 계	-	-	14,129,781	14,129,781

② 전기말

(단위:천원)

구 분	범 주	수준1	수준2	수준3	합 계

글로벌핀테크PreIPO_3.0	당기손익-공정가치측정	-	-	1,052,357	1,052,357

제이엑스파트너스 2호 투자조합	-	-	1,530,175	1,530,175

크레센도 제1호 사모투자전문회사	-	-	921,442	921,442

크레센도 제2호 사모투자전문회사	-	-	5,631,466	5,631,466

주식회사 해치텍	-	-	4,444,459	4,444,459

주식회사 더 웨이브톡	-	-	499,882	499,882

혁신 IP 기술사업화 투자조합	-	-	40,000	40,000

한국시스템반도체 협동조합	-	-	10,000	10,000

합 계	-	-	14,129,781	14,129,781