픽셀플러스 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

당분기말 2016년 3월 31일 현재
전기말 2015년 12월 31일 현재
주식회사 픽셀플러스와 그 종속기업

1. 회사의 개요주식회사 픽셀플러스(이하 "지배기업")는 이미지센서 및 카메라모듈 개발, 제조 및 공급을 목적으로 2000년 4월 12일 설립되었으며, 2007년 6월 경기도 수원시 광교로 105 경기알앤디비센터로 이전하였습니다. 지배기업은 최초 200백만원의 자본금으로 설립되었으며 이후 수차례의 유상증자와 무상증자를 거치며 2016년 3월 31일 현재의 납입자본금은 4,083,279천원입니다. 지배기업은 2005년 12월 21일, 신주 2,250,000주(총발행가액 USD 36,000천)를 발행하여 미국증권업협회의 NASDAQ 시장에 상장하였으나, 상장유지조건을 충족하지 못하여 2009년 5월 중 상장폐지되었습니다.한편, 지배기업은 2015년 6월 12일, 신주 400,000주(총발행가액 12,000백만원)를 발행하여 대한민국 코스닥 시장에 상장하였습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	소유지분율

당분기말	전기말

(주)큐디플러스(*)	대한민국	연구 및 개발	40%	40%

(*) 전기 중 40%의 지분을 취득하였으나, 이사회 등을 통하여 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는 등 실질지배력을 보유하고 있으므로 종속기업에 포함되었습니다.

(2) 당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	영업손익	당기순손익	총포괄손익

(주)큐디플러스	233,642	5,717	(89,565)	(123,063)	(123,063)

② 전기

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	영업손익	당기순손익	총포괄손익

(주)큐디플러스	352,786	1,798	(158,313)	(149,012)	(149,012)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 영업부문의 구분 연결실체는 이미지센서의 개발, 제조 및 공급을 주된 영업으로 하는 단일 사업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 주요 고객에 대한 정보당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 해외 부문과 관련된 두 고객이며, 당분기와 전분기 중 해당 고객으로부터의 매출액은 각각 12,685,046천원, 25,844,672천원, 당분기 2,676,127천원, 전분기 1,768,386천원 입니다. 5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품 중 사용이 제한되어 있는 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	200,000	200,000	종업원대출담보

당사는 종업원의 금융기관 대출에 대해 당사의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	8,992	9,492

보통예금	19,200,332	14,167,174

합 계	19,209,324	14,176,666

7. 장ㆍ단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

정기예금	58,350,000	-	63,350,000	-

기타예금	11,885,760	-	8,932,362	-

저축성보험	-	408,960	-	338,946

합 계	70,235,760	408,960	72,282,362	338,946

8. 당기손익인식금융상품당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산:

사모투자펀드	5,069,764	4,060,188

9. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사모투자펀드(*)	2,814,000	1,060,000

(*) 활성시장에 공시된 가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없기 때문에 취득원가로 측정되었습니다.

10. 만기보유금융자산당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	취득원가	취득일자	만기일자	당분기말	전기말

전자방식단기사채	미래에셋증권 하이파이낸스 제1차	1,000,000	2015-10-15	2016-01-15	-	1,000,000

전자방식단기사채	문정 7구역 제 7차	2,000,000	2015-11-12	2016-02-11	-	2,000,000

합 계	-	3,000,000

11. 매출채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,164,762	1,505,278

대손충당금	(576,750)	(586,000)

매출채권(순액)	588,012	919,278

12. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

미수금	1,021,698	9,105

미수수익	655,398	769,362

유동항목 합계	1,677,096	778,467

비유동항목

장기대여금	9,800	15,000

보증금	644,808	650,437

비유동항목 합계	654,608	665,437

당분기말 현재 기타수취채권 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다.

13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

선급금	675,750	1,145,979

선급비용	400,733	502,095

선급법인세	77,200	891,854

부가가치세대급금	557,599	462,797

유동항목 합계	1,711,282	3,002,725

비유동항목

장기선급비용	301,376	360,860

기타의투자자산	12,600	12,600

비유동항목 합계	313,976	373,460

14. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	8,947,759	8,969,537

차감:평가충당금	(4,618,552)	(2,006,265)

재공품	3,568,737	2,951,633

차감:평가충당금	(1,446,350)	(957,053)

제품	5,070,905	6,518,644

차감:평가충당금	(641,386)	(409,394)

상품	521,286	558,938

미착품	19,840	-

합 계	11,422,239	15,626,040

당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 원재료와 재공품과 제품 및 상품의 변동은 각각 12,207,413천원 및 18,324,961원 이 며, 당분기와 전분기 중 각각 재고자산평가손실환입 3,333,575천원, 재고자산평가손실 979,801천원을 인식하여 매출원가에 가감하였습니다.

15. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

기계장치	1,442,257	(988,640)	453,617	1,525,727	(949,696)	576,031

차량운반구	299,130	(122,307)	176,823	299,130	(107,723)	191,407

공구와기구	3,419,868	(2,938,804)	481,064	3,321,752	(2,825,795)	495,957

비 품	941,774	(490,304)	451,470	941,774	(451,897)	489,877

임차자산개량권	344,539	(335,923)	8,616	344,539	(310,081)	34,458

합 계	6,447,568	(4,875,978)	1,571,590	6,432,922	(4,645,192)	1,787,730

(2) 유형자산의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초 장부금액:

취득원가	6,432,922	5,442,966

감가상각누계액	(4,645,192)	(3,833,564)

순장부금액	1,787,730	1,609,402

취득	98,116	1,138,602

처분	(70,985)	(4,230)

감가상각비	(243,271)	(956,044)

기말 장부금액:

취득원가	6,447,568	6,432,922

감가상각누계액	(4,875,978)	(4,645,192)

순장부금액	1,571,590	1,787,730

16. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	2,009,367	(695,789)	-	1,313,578	2,009,367	(603,187)	-	1,406,180

소프트웨어	2,973,548	(2,130,588)	-	842,960	2,970,848	(2,049,218)	-	921,630

회원권	2,471,156	-	(65,302)	2,405,854	2,475,156	-	(65,302)	2,409,854

기타의무형자산	3,716,000	(1,021,200)	-	2,694,800	3,716,000	(835,400)	-	2,880,600

합 계	11,170,071	(3,847,577)	(65,302)	7,257,192	11,171,371	(3,487,805)	(65,302)	7,618,264

(2) 무형자산의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초 장부금액	7,618,264	7,276,100

취득	2,700	1,837,450

상각비	(359,772)	(1,426,984)

손상	-	(65,302)

기타	(4,000)	(3,000)

기말 장부금액	7,257,192	7,618,264

17. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	종 목	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	(주)크라스아이디(*)	한국	19.83	-	19.83	-

(*) 당분기말과 전기말 현재 자본잠식 상태이며, 전기 이전에 동 투자주식의 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다.

18. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	393,830	785,569

미지급비용	52,164	69,293

미지급배당금	797,174

합 계	1,243,168	854,862

19. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	835	40,682

예수금	255,496	357,087

합 계	256,331	397,769

20. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위:천원)

구 분	반품충당부채	품질보상충당부채	복구충당부채	합 계

기초	65,933	218,026	62,000	345,959

손익계산서 증(감):

연중 사용액	-	(151,905)	-	(151,905)

미사용금액 환입	(65,933)	-	-	(65,933)

추가 충당금전입	56,928	194,800	-	251,728

기말	56,928	260,921	62,000	379,849

유동항목	56,928	260,921	-	317,849

비유동항목	-	-	62,000	62,000

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	반품충당부채	품질보상충당부채	복구충당부채	합 계

기초	65,347	94,315	62,000	221,662

손익계산서 증(감):

연중 사용액	-	(603,587)	-	(603,587)

미사용금액 환입	(65,347)	-	-	(65,347)

추가 충당금전입	65,933	727,298	-	793,231

기말	65,933	218,026	62,000	345,959

유동항목	65,933	218,026	-	283,959

비유동항목	-	-	62,000	62,000

21. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급상여	2,013,121	1,891,125

복리후생비	89,165	71,667

확정기여제도에 대한 납부	202,266	171,357

확정급여제도 관련 비용	46,186	135,833

합 계	2,350,738	2,269,982

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

기타지급채무	연차수당	159,598	136,343

상여금	-	342,053

순확정급여부채	확정급여채무	92,336	46,150

합 계	251,934	524,546

(3) 확정급여제도 연결실체는 임원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 임원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. ① 순확정급여부채 산정 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,540,925	2,480,256

사외적립자산의 공정가치	(2,448,589)	(2,434,106)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	92,336	46,150

② 확정급여채무의 변동 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	2,480,256	2,272,466

당기근무원가	44,844	187,692

이자비용	15,825	57,496

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(9,822)

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	3,412

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	49,718

퇴직급여지급액	-	(80,706)

기말금액	2,540,925	2,480,256

③ 사외적립자산의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	2,434,106	2,370,862

이자수익	14,483	63,592

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	-	(19,642)

기여금:

- 사용자	-	100,000

퇴직급여지급액	-	(80,706)

기말금액	2,448,589	2,434,106

(4) 확정기여제도

연결실체는 직원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 202,266천원, 171,357천원입니다.

22. 자본금과 주식발행초과금

(1) 지배기업은 2015년 6월 12일, 일반공모를 통해 대한민국 코스닥시장에 상장하였습니다.(발행가액 : 주당 30,000원, 발행수량 : 400,000주) 지배기업이 발행할 주식의총수는 당분기말 현재 500,000,000주이며, 당분기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 8,166,558주 및 500원입니다.(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	4,083,279	3,883,279

유상증자	-	200,000

기말금액	4,083,279	4,083,279

(3) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	11,980,028	562,117

유상증자	-	11,417,911

기말금액	11,980,028	11,980,028

23. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(3,290,566)	(3,208,079)

기타	64,062	64,062

합 계	(3,226,504)	(3,144,017)

(2) 당분기와 전기 중 자기주식 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	194,813	3,208,079	-	-

취득	4,703	82,487	194,813	3,208,079

기말	199,516	3,290,566	194,813	3,208,079

24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 (*1)	429,213	349,495

임의적립금 (*2)	4,482,000	4,482,000

미처분이익잉여금	97,799,780	102,014,378

합 계	102,710,993	106,845,873

(*1) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 지배기업은 조세특례제한법의 규정에 의해 법인세 산출 시 신고 조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금 처분 시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	106,845,873	96,578,441

순확정급여부채의 재측정요소	-	(47,715)

당기순이익(지배기업의 소유주지분)	(3,337,705)	11,480,131

연차배당	(797,175)	(1,164,984)

기말금액	102,710,993	106,845,873

25. 주당이익(1) 당분기와 전분기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당손익

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실) (지배기업의 소유주지분)	(3,337,705,089)	5,186,187,125

가중평균유통보통주식수	8,164,232	7,766,558

기본주당손익	(409)	668

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 당분기

(단위:일,주)

구 분	기 간	일 수	유통보통주식수	적 수

기초	2016.01.01~2016.03.31	91	8,166,558	743,156,778

자기주식 취득	2016.02.16~2016.03.31	45	(4,703)	(211,635)

742,945,143

(*) 가중평균유통보통주식수 : 742,945,143주 ÷91일 = 8,164,232 주

- 전분기

(단위:일,주)

구 분	기 간	일 수	유통보통주식수	적 수

기초	2015.01.01~2015.03.31	90	7,766,558	698,990,220

698,990,220

(*) 가중평균유통보통주식수 : 698,990,220주 ÷90일 = 7,766,558 주(2) 연결실체는 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

26. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	46,119	1,072,570

제품매출	20,070,664	105,124,031

기타매출	5,030	18,321

합 계	20,121,813	106,214,922

27. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

급여	770,157	870,687

퇴직급여	100,749	153,802

복리후생비	79,801	65,379

감가상각비	37,064	50,371

무형자산상각비	23,779	10,855

경상연구개발비	3,061,058	2,378,632

여비교통비	66,197	58,445

접대비	28,730	37,729

세금과공과	140,119	116,073

지급임차료	204,725	169,155

대손상각비(환입)	-	1,760

지급수수료	193,764	51,293

광고선전비	157,627	108,433

운반비	32,055	42,765

수선비	22	250

품질보상비	194,800	76,923

샘플제작비	743	6,857

기타일반관리비	72,996	93,234

합 계	5,164,386	4,292,643

28. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	1,551,924	1,902,106

원재료 및 소모품사용	10,800,843	16,555,528

종업원급여	2,261,574	2,610,922

감가상각 및 무형자산상각	603,043	574,900

운반비	87,185	109,496

지급임차료	204,885	169,155

지급수수료	802,837	305,705

외주가공비	2,949,424	5,089,323

기타비용	4,389,040	(468,420)

매출원가, 판매비와관리비 합계	23,650,755	26,848,715

29. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

잡이익	13,035	5,086

기타비용:

유형자산처분손실	42,615	858

기부금	-	4,600

잡손실	2,868	15,186

기타비용 합계	45,483	20,644

30. 우발채무와 약정사항 (1) 연결실체의 주 원재료 구매업체는 대만 파운드리업체인 UMC입니다. UMC와의 원재료 구매계약에 따라 매월 향후 3개월 동안의 원재료 구매예상량을 UMC에 통보하고 있으며, 통보된 구매예상량 중 첫째월은 100%, 둘째월은 70% 그리고 셋째월은50%의 구매의무를 지고 있습니다. 또한 상기 계약에 의거하여 연결실체는 UMC에 원재료 인도일 이전 최소 12주전에 구매요청서("PO")를 발행하고 있으며, 연결실체가 이미 발행한 PO를 취소하는 경우 원재료 생산공정의 진행정도에 따라 구매금액의 50%에서 100%의 취소 수수료를 지급하여야 합니다. 한편, 연결실체는 상기 계약서의 체결이후 당기까지 구매의무의 위반 또는 PO의 취소로 인하여 수수료를 지급한 경우가 없었으며, 보고기간말 현재 지급하여야 할 의무도 없습니다. (2) 연결실체는 매출채권과 관련하여 진행중인 소송사건에 계류중에 있으며 이로 인하여 발생할 수 있는 잠재적 손실에 해당 매출채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

31 . 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 아래와 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	(주)크라스아이디	(주)크라스아이디

기타	(주)서은	(주)서은

(2) 매출ㆍ매입 등 주요 거래

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기	전 기

매 출	매 출

관계기업	(주)크라스아이디	-	34,587

(3) 채권ㆍ채무 주요 잔액

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	매출채권

관계기업	(주)크라스아이디	-	-

(4) 주요 경영진에 대한 보상

연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원(미등기 포함) 등을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당기와 전기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	310,031	384,473

퇴직 급여	46,187	135,833

합 계	356,218	520,306

32. 자본관리

연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	7,586,727	6,051,286

자본총계	115,684,552	119,975,756

부채비율	6.56%	5.04%

33. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	19,209,324	-	-	-	-	19,209,324

단기금융상품	70,235,760	-	-	-	-	70,235,760

사모투자펀드	-	5,069,764	2,814,000	-	-	7,883,764

매출채권	588,012	-	-	-	-	588,012

기타수취채권_유동	1,677,096	-	-	-	-	1,677,096

기타수취채권_비유동	654,608	-	-	-	-	654,608

장기금융상품	408,960	-	-	-	-	408,960

합 계	92,773,760	5,069,764	2,814,000	-	-	100,657,524

부채:

매입채무	-	-	-	-	5,615,043	5,615,043

기타지급채무	-	-	-	-	445,994	445,994

합 계	-	-	-	-	6,061,037	6,061,037

② 전기말

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	14,176,666	-	-	-	-	14,176,666

단기금융상품	72,282,362	-	-	-	-	72,282,362

사모투자펀드	-	4,060,188	1,060,000	-	-	5,120,188

전자방식단기사채	-	-	-	3,000,000	-	3,000,000

매출채권	919,278	-	-	-	-	919,278

기타수취채권_유동	778,467	-	-	-	-	778,467

기타수취채권_비유동	665,437	-	-	-	-	665,437

장기금융상품	338,946	-	-	-	-	338,946

합 계	89,161,156	4,060,188	1,060,000	3,000,000	-	97,281,344

부채:

매입채무	-	-	-	-	4,406,545	4,406,545

기타지급채무	-	-	-	-	854,862	854,862

합 계	-	-	-	-	5,261,407	5,261,407

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범 주	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	대여금및수취채권	375,706	1,859,937

당기손익인식금융자산평가이익	당기손익인식금융자산	27,441	72,447

당기손익인식금융자산처분이익	당기손익인식금융자산	8,393	138,778

외환차익	대여금및수취채권	164,785	1,443,164

외화환산이익	대여금및수취채권	198,740	159,234

금융수익 소계	775,065	3,673,560

금융비용:

당기손익인식금융자산처분손실	당기손익인식금융자산	-	3,173

외환차손	대여금및수취채권	167,209	1,129,202

외화환산손실	대여금및수취채권	458,010	53,310

금융비용 소계	625,219	1,185,685

순금융손익	149,846	2,487,875

34. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

당기손익인식금융자산	5,069,764	5,069,764	4,060,188	4,060,188

소 계	5,069,764	5,069,764	4,060,188	4,060,188

상각후원가로 인식된 자산:

현금및현금성자산(*1)	19,209,324	19,209,324	14,176,666	14,176,666

단기금융상품(*1)	70,235,760	70,235,760	72,282,362	72,282,362

매도가능금융자산(*2)	2,814,000	2,814,000	1,060,000	1,060,000

만기보유금융자산 (*1)	-	-	3,000,000	3,000,000

매출채권 (*1)	588,012	588,012	919,278	919,278

기타수취채권 (*1)	2,331,704	2,331,704	1,443,904	1,443,904

장기금융상품 (*1)	408,960	408,960	338,946	338,946

소 계	95,587,760	95,587,760	93,221,156	93,221,156

합 계	100,657,524	100,657,524	97,281,344	97,281,344

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무 (*1)	5,615,043	5,615,043	4,406,545	4,406,545

기타지급채무 (*1)	445,994	445,994	854,862	854,862

소 계	6,061,037	6,061,037	5,261,407	5,261,407

합 계	6,061,037	6,061,037	5,261,407	5,261,407

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 동 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	5,069,764	-	5,069,764

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	4,060,188	-	4,060,188

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익인식금융자산	5,069,764	수준2	현금흐름할인	신용스프레드, 스왑금리 등