모바일어플라이언스 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 14 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 13 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 13 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 12 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
모바일어플라이언스 주식회사

1. 일반 사항(1) 회사의 개요

1) 회사의 개요

모바일어플라이언스 주식회사는 2004년 4월 16일에 설립되어, 자동차 LBS와 관련된 Navigation, HUD(Head Up Display), 자율주행과 관련된 안전보조장치인 ADAS, 차량사고 보안과 관련된 CAR DVR(블랙박스)등을 개발, 제조하여 내수 및 해외 자동차메이커에 수출하고 있으며, 경기도 안양시에 본점을 두고 있습니다.

(2) 종속기업 현황

보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	자본금(천원)	연차결산월	업종

(주)현대폰터스	대한민국	500,000	12월	네비게이션, 블랙박스 판매업

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준회사는 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐으며, 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"의 적용을 받습니다. 기업회계기준서 제1101호에 따른 일반기업회계기준("과거회계기준")에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2015년 1월 1일입니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하 도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계 연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2.2.1 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 금융자산

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	2,903,077	2,903,077	1,741,776	1,741,776

단기금융상품	50,000	50,000	50,000	50,000

매출채권	14,248,268	14,248,268	11,741,059	11,741,059

미수금	1,301,024	1,301,024	1,308,081	1,308,081

미수수익	41,858	41,858	41,858	41,858

단기대여금	868,000	868,000	-	-

보증금	208,715	208,715	213,589	213,589

합 계	19,620,943	19,620,943	15,096,363	15,096,363

2) 금융부 채

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매입채무	6,333,948	6,333,948	4,061,768	4,061,768

단기차입금	5,360,793	5,360,793	5,507,793	5,507,793

미지급금	606,998	606,998	526,982	526,982

미지급비용	151,181	151,181	149,273	149,273

유동성장기부채	750,000	750,000	572,129	572,129

장기차입금	3,450,000	3,450,000	3,750,000	3,750,000

비유동전환상환우선주	-	-	-	-

임대보증금	-	-	-	-

합 계	16,652,920	16,652,920	14,567,946	14,567,946

(2) 보고기간 종료일 현재 원가로 측정되는 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	-	-

지분증권(*1)	734,600	734,600

(*1) 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가 734,600천원으로 평가하였습니다.

(3) 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당기말)

구분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	-	-	734,600	734,600

(전기말)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	-	-	734,600	734,600

5. 매 출액 (1) 당분기 및 전분기 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	1,061,558	1,061,558	194,500	194,500

제품매출	9,272,745	9,272,745	10,955,711	10,955,711

기타매출	186,651	186,651	-	-

합 계	10,520,954	10,520,954	11,150,211	11,150,211

(2) 당분기 및 전분기 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	5,515,137	5,515,137	8,815,059	8,815,059

유럽	5,005,817	5,005,817	2,335,152	2,335,152

합 계	10,520,954	10,520,954	11,150,211	11,150,211

(3) 당분기 및 전분기의 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객A	1,126,072	1,126,072	5,432	5,432

고객B	4,380,246	4,380,246	2,335,152	2,335,152

고객C	351,527	351,527	1,137,136	1,137,136

고객D	2,794,951	2,794,951	2,726,267	2,726,267

합 계	8,652,796	8,652,796	6,203,987	6,203,987

6. 유형자산과 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당 분 기	유형자산	무형자산

당기초	5,541,030	4,869,440

취 득	168,596	470,235

감가상각 및 상각	132,073	328,524

당분기말	5,577,553	5,011,152

전 분 기	유형자산	무형자산

전기초	5,441,775	4,363,338

취 득	275,767	533,872

감가상각 및 상각	105,236	241,326

전분기말	5,612,306	4,655,884

7. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

종속기업	관계기업	종속기업	관계기업

기초	500,000	499,999	-	499,999

취득	-	-	500,000	-

분기말	500,000	499,999	500,000	499,999

8. 차입금 (1) 당분기 및 전분기의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	5,360,793	-	5,507,793	-

장기차입금	750,000	3,450,000	572,129	3,750,000

합계	6,110,793	3,450,000	6,079,922	3,750,000

(2) 당분기 및 전분기의 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	9,829,922	16,009,270

차입금의 상환	269,129	-

전환상환우선주의 이자비용 인식	-	-

전환상환우선주의 전환	-	-

분기말	9,560,793	16,009,270

9. 순확정급여부채

(1) 당분기 및 전분기 손익계산서에 반영된 비용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	60,644	73,428

순이자원가	-	-

정산손익	-	-

종업원 급여에 포함된 총 비용	60,644	73,428

총 비용 중 39,738천원(전분기: 36,220천원)은 경상연구개발비에 포함되었으며, 20,906천원(전분기: 37,208천원)는 관리비에 포함되었습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	853,317	792,604

재무상태표상 부채	853,317	792,604

10. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

1주의 금액 (단위: 원)	500	500

발행주식의 수	15,000,000	13,844,982

자본금(단위: 천원)	7,500,000	6,922,491

(2) 당분기 및 전기말의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

기초	6,922,491	5,255,791

전환상환우선주 보통주 전환	-	1,666,700

유상증자(공모주)	577,509	-

분기말	7,500,000	6,922,491

(3) 자본잉여금1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,319,570	19,104,757

자기주식처분이익	2,553,250	1,365,000

합 계	24,872,820	20,469,757

2) 당분기 및 전분기의 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전분기말

기초	20,469,757	14,619,387

자기주식의 처분	1,188,250	-

유상증자	3,214,817	-

분기말	27,872,820	14,619,387

11 . 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 10.0%(2016년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율 : 11.0%)입니다

12. 우발상황와 주요 약정사항

(1) 당분기 말 현재 특수관계자 이외의 자로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공처	제공받은내역	보증기간	보증금액

서울보증보험	공탁보증보험	2015-09-15 ~ 2018-12-13	95,000

서울보증보험	이행(하자)보증보험	2015-10-29 ~ 2018-12-31	305,702

한국무역보험공사	이행(상품판매대금)보증보험	2017-01-31 ~ 2017-06-30	484,532

기술보증기금	일반자금 대출보증	2016-08-19 ~ 2017-08-18	300,000

(2) 당분기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관	약정액	실행액	내용

기업은행	500,000	500,000	중소기업자금대출

2,000,000	2,000,000	온렌딩운전자금대출

970,000	970,000	원화해외온렌딩운전자금대출

국민은행	914,499	914,499	기업일반운전기업개선자금

160,294	160,294	kb 기술창조기업우대대출

816,000	816,000	kb 기술창조기업우대대출

우리은행(*1)	1,500,000	1,500,000	운전자금대출

2,700,000	2,700,000	우리R

13. 특수관계자 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	현대폰터스(주)

관계기업	(주)텔레컨스

기타	회사의 주요 경영진

(2) 보고기간 종료일 현재 중요한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	계정과목	기초	증가	감소	기말

임직원	단기대여금	-	868,000	-	868,000

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

종속기업	현대폰터스(주)	2,794,951	2,794,951	23,621	23,621	2,726,267	2,726,267	-	-

관계기업	(주)텔레컨스	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 당분기말 현재 특수관계자와의 채권채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기말 -

구 분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무

종속기업	현대폰터스(주)	4,141,643	24,098	26,915

관계기업	(주)텔레컨스	-	-	-

(7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	140,892	140,892	117.829	117.829

퇴직급여	10,451	10,451	7,531	7,531

합 계	151,343	151,343	125,360	125,360