모바일어플라이언스 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 15 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 14 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 14 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
모바일어플라이언스 주식회사

1. 일반 사항(1) 회사의 개요

1) 회사의 개요

모바일어플라이언스 주식회사(이하 '회사')는 2004년 4월 16일에 설립되었으며, 2017년 2월 24일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.회사는 자동차 LBS와 관련된 Navigation, HUD(Head Up Display), 자율주행과 관련된 안전보조장치인 ADAS, 차량사고 보안과 관련된 CAR DVR(블랙박스)등을 개발, 제조하여 내수 및 해외 자동차메이커에 수출하고 있으며, 경기도 안양시에 본점을 두고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 자본금은 7,500,000천원이며, 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

이재신	2,601,209	17.34%

㈜엔투원	1,173,333	7.82%

기타	11,225,458	74.84%

합 계	15,000,000	100.00%

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 모든 정보를 포함하고 있지 않으므로 본 요약 분기재무제표에 생략된 주석정보는 2017년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표를 참조하여야 합니다.당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정개정기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우, 기업은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 기업회계기준서 제1112호의 요구사항을 적용해야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 “금융상품”회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종대여금 및 수취채권의 경우 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되었습니다.- 기업회계기준서 제1115호 “고객과의 계약에서 생기는 수익”회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 중대한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하였습니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중대한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하였습니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중대한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하였습니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중대한 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2.2.1 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 금융자산

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	5,882,713	5,882,713	3,163,019	3,163,019

단기금융상품	1,012,991	1,012,991	1,012,936	1,012,936

단기매매증권	1,200,000	1,200,000	1,200,000	1,200,000

매출채권	19,917,808	19,917,808	23,706,114	23,706,114

미수금	644,221	644,221	522,990	522,990

미수수익	10,847	10,847	10,847	10,847

단기대여금	2,041,528	2,041,528	460,500	460,500

보증금	48,945	48,945	102,252	102,252

매도가능금융자산	2,239,720	2,239,720	1,540,000	1,540,000

합 계	32,998,773	32,998,773	31,718,658	31,718,658

2) 금융부 채

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매입채무	4,354,376	4,354,376	3,517,052	3,517,052

단기차입금	2,470,000	2,470,000	2,470,000	2,470,000

미지급금	636,517	636,517	647,109	647,109

미지급비용	134,371	134,371	135,329	135,329

유동성장기부채	600,000	600,000	600,000	600,000

장기차입금	3,000,000	3,000,000	3,150,000	3,150,000

전환사채	9,030,290	9,030,290	8,832,533	8,832,533

신주인수권부사채	4,519,810	4,519,810	4,421,820	4,421,820

파생상품부채	2,117,570	2,117,570	2,149,248	2,149,248

합 계	26,862,934	26,862,934	25,923,091	25,923,091

(2) 보고기간 종료일 현재 원가로 측정되는 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	-	-

지분증권(*1)	2,239,720	1,540,000

(*1) 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가 2,239,720천원으로 평가하였습니다.

(3) 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기말)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

전환사채의 내재파생상품	-	-	1,431,962	1,431,962

신주인수권부사채의 내재파생상품	-	-	717,286	717,286

(전기말)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

전환사채의 내재파생상품	-	-	1,431,962	1,431,962

신주인수권부사채의 내재파생상품	-	-	717,286	717,286

(4) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치측정에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).- 당분기말

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

전환사채의 내재파생상품	1,431,962	3	옵션모델	할인율	13.10%

변동성	18.29%

신주인수권부사채의 내재파생상품	717,286	3	옵션모델	할인율	13.10%

변동성	18.29%

- 전기말

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

전환사채의 내재파생상품	1,431,962	3	옵션모델	할인율	13.10%

변동성	18.29%

신주인수권부사채의 내재파생상품	717,286	3	옵션모델	할인율	13.10%

변동성	18.29%

(5) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.민감도 분석대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융부채

파생금융부채(*1)	(13,312)	14,419	-	-

(*1) 파생상품의 민감도분석을 위해 주요 투입변수인 할인율 및 변동성과 금융부채와의 상관관계를 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

5. 매 출액 (1) 당분기 및 전분기 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	691,767	691,767	1,061,558	1,061,558

제품매출	9,475,344	9,475,344	9,272,745	9,272,745

기타매출	37,760	37,760	186,651	186,651

합 계	10,204,871	10,204,871	10,520,954	10,520,954

(2) 당분기 및 전분기 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	4,105,666	4,105,666	5,515,137	5,515,137

유럽	6,099,206	6,099,206	5,005,817	5,005,817

중국	113,453	113,453	-	-

합 계	10,204,871	10,204,871	10,520,954	10,520,954

(3) 당분기 및 전분기의 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객A	4,540,185	4,540,185	-	-

고객B	2,837,606	2,837,606	2,794,951	2,794,951

합 계	7,377,791	7,377,791	2,794,951	2,794,951

6. 유형자산과 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당 분 기	유형자산	무형자산

당기초	6,207,673	5,453,600

취 득	183,819	696,169

감가상각 및 상각	187,744	413,277

당분기말	6,203,748	5,736,492

전 분 기	유형자산	무형자산

전기초	5,541,030	4,869,440

취 득	168,596	470,235

감가상각 및 상각	132,073	328,524

전분기말	5,577,553	5,011,152

(2) 회사의 토지 및 건물은 우리은행의 장기차입금의 담보(차입금액: 2,700,000천원, 채권최고액: 4,800,000천원)로 제공되어 있습니다(주석12참조).

7. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

종속기업	관계기업	종속기업	관계기업

기초	500,000	499,999	500,000	499,999

취득	-	-	-	-

분기말	500,000	499,999	500,000	499,999

8. 차입금 (1) 당분기 및 전분기의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	2,470,000	-	5,360,793	-

장기차입금	600,000	3,000,000	750,000	3,450,000

전환사채	-	9,030,290	-	-

신주인수권부사채	-	4,519,810	-	-

합계	3,070,000	16,550,100	6,110,793	3,450,000

(2) 상기 차입금 중 우리은행 관련 차입금 2,700,000천원에 대하여 연결회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6,12 참조).(3) 전환사채 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1)	2017-05-17	2022-05-19	10,000,000	10,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(75,388)	(90,762)

차감 : 전환권조정	(894,322)	(1,076,705)

차감 계	9,030,290	8,832,533

(*1) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

구분	내용

발행금액	10,000,000,000원

액면이자율	0.00%

만기보장수익율	0.00%

전환가격	11,602원

전환청구기간	2018.05.19 ~ 2022.04.19

상환방법	만기일시상환

주요발행조건	1. 조기상환청구권사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 05월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 2. 중도상환청구권발행회사 및 발행회사가 지정하는 자’(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2018년 05월 19일부터 24개월이 되는 2019년 05월 19일까지 매 1개월에 해당하는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.3. 전환가격 조정(*2)(1) 행사청구 전, 발행회사의 시가 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금 자본전입, 시가 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행시 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 행사가액 조정 필요시 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정(4) 사채 발행 이후 매 1개월 경과일을 행사가액 조정일로 하고, 전일을 기산일로 하여 소급 1개월, 1주일, 기산일 가중산술평균주가 산술평균액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 행사가액보다 낮은 경우, 이를 새로운 행사가액으로 조정.단, 조정된 행사가액이 최초 행사가액의 70% 미만인 경우에는 최초 행사가액의 70%를 행사가격으로 함.(5) 행사로 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 행사사채의 발행가액을 초과할 수 없음.

(*2) 전환사채 발행계약에 따라 2018년 03월 19일에 8,222원으로 조정되었습니다.(4) 신주인수권부사채 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채(*1)	2017-05-17	2022-05-19	5,000,000	5,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(32,381)	(38,990)

차감 : 전환권조정	(447,808)	(539,190)

차감 계	4,519,810	4,421,820

(*1) 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

구분	내용

발행금액	5,000,000,000원

액면이자율	0.00%

만기보장수익율	0.00%

신수인수권행사가액	11,602원

행사청구기간	2018.05.19 ~ 2022.04.19

상환방법	만기일시상환

주요발행조건	1. 조기상환청구권사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 05월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 2. 중도상환청구권발행회사 및 발행회사가 지정하는 자’(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2018년 05월 19일부터 24개월이 되는 2019년 05월 19일까지 매 1개월에 해당하는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.3. 신주인수권행사가액 조정(*1)(1) 행사청구 전, 발행회사의 시가 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금 자본전입, 시가 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행시 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 행사가액 조정 필요시 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정(4) 사채 발행 이후 매 1개월 경과일을 행사가액 조정일로 하고, 전일을 기산일로 하여 소급 1개월, 1주일, 기산일 가중산술평균주가 산술평균액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 행사가액보다 낮은 경우, 이를 새로운 행사가액으로 조정.단, 조정된 행사가액이 최초 행사가액의 70% 미만인 경우에는 최초 행사가액의 70%를 행사가격으로 함.(5) 행사로 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 행사사채의 발행가액을 초과할 수 없음.

(*2) 신주인수권부사채 발행계약에 따라 2018년 03월 19일에 8,222원으로 조정되었습니다. (2) 당분기 및 전분기의 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	19,474,353	9,829,922

차입금의 상환	150,000	269,129

전환사채 이자비용	197,757	-

신주인수권부사채 이자비용	97,990	-

분기말	19,620,100	9,560,793

(2) 상기 차입금 중 우리은행 관련 차입금 2,700,000천원에 대하여 연결회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6,12 참조).

9. 순확정급여부채

(1) 당분기 및 전분기 손익계산서에 반영된 비용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	64,394	60,644

순이자원가	-	-

정산손익	-	-

종업원 급여에 포함된 총 비용	64,394	60,644

총 비용 중 43,130천원(전분기: 39,738천원)은 경상연구개발비에 포함되었으며, 21,263천원(전분기: 20,906천원)는 관리비에 포함되었습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	902,064	873,310

재무상태표상 부채	902,064	873,310

10. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000 주

1주의 금액 (단위: 원)	500	500

발행주식의 수	15,000,000	15,000,000주

자본금(단위: 천원)	7,500,000	7,500,000

(2) 당분기 및 전기말의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

기초	7,500,000	6,922,491

전환상환우선주 보통주 전환	-	-

유상증자(공모주)	-	577,509

분기말	7,500,000	7,500,000

(3) 자본잉여금1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,319,570	22,319,570

자기주식처분이익	4,400,093	2,291,835

합 계	26,719,663	24,611,405

2) 당분기 및 전분기의 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전분기말

기초	24,611,405	20,469,757

자기주식의 처분	2,108,258	1,188,250

유상증자	-	3,214,817

분기말	26,719,663	27,872,820

11 . 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 10.0%(2017년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율 : 10.0%)입니다

12. 우발상황와 주요 약정사항

(1) 당분기 말 현재 특수관계자 이외의 자로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공처	제공받은내역	보증기간	보증금액

서울보증보험	공탁보증보험	2015-09-15 ~ 2018-12-13	95,000

서울보증보험	이행(하자)보증보험	2017-01-29 ~ 2019-11-30	91,886

서울보증보험	이행(지급)보증보험	2017-07-01 ~ 2018-06-30	140,000

서울보증보험	이행(상품판매대금)보증보험	2017-11-13 ~ 2018-09-30	300,000

신용보증기금	매출채권(사급재고)보증보험	2017-08-31 ~ 2018-08-30	900,000

신용보증기금	매출채권보증보험	2017-08-31 ~ 2018-08-30	954,000

(2) 당분기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관	약정액	실행액	내용

기업은행	500,000	500,000	중소기업자금대출

970,000	970,000	기업중소운전자금대출

우리은행(*1)	1,500,000	900,000	운전자금대출

2,700,000	2,700,000	우리R

1,000,000	1,000,000	무역금융

(*1) 상기 우리은행의 차입금과 관련하여 연결회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6, 8참조).

13. 특수관계자 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	현대폰터스(주)

관계기업	(주)텔레컨스

기타	회사의 주요 경영진

(2) 보고기간 종료일 현재 중요한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	계정과목	기초	증가	감소	기말

임직원	단기대여금	460,500	1,591,528	10,500	2,041,528

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

종속기업	현대폰터스(주)	2,837,606	2,837,606	-	-	2,794,951	2,794,951	23,621	23,621

관계기업	(주)텔레컨스	27,367	27,367	26,745	26,745	-	-	-	-

(4) 당분기말 현재 특수관계자와의 채권채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기말 -

구 분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무

종속기업	현대폰터스(주)	6,220,723	-	8,317

관계기업	(주)텔레컨스	-	27,367	29,420

(7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	170,961	170,961	140,892	140,892

퇴직급여	41,364	41,364	10,451	10,451

합 계	212,325	212,325	151,343	151,343

14 . 영 업활동 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	247,459	35,945

조정 :	1,045,198	845,187

퇴직급여	64,394	60,713

감가상각비	187,744	132,073

무형자산상각비	413,277	328,524

대손상각비	-	-

재고자산평가손실	-	-

외화환산손실	90,919	225,381

이자비용	338,798	99,452

법인세비용	29,435	3,994

지분법손실	-	-

이자수익	(1,143)	(4,948)

외화환산이익	(19,180)	(2)

지분법이익	-	-

배당금수익	(27,367)	-

파생상품거래이익	-	-

파생상품평가이익	(31,678)	-

영업활동으로 인한 자산부채의변동 :	2,639,009	(2,713,221)

매출채권의증가	3,753,473	(2,609,088)

미수금의감소	(110,889)	7,057

선급금의감소(증가)	(733,318)	541,684

선급비용의감소(증가)	(15,303)	(13,483)

선납세금의감소(증가)	(61)	(748)

재고자산의증가	(1,038,769)	(2,944,291)

기타보증금의 감소	-	-

매입채무의증가(감소)	837,324	-

미지급금의증가(감소)	(10,592)	2,272,180

미지급비용의증가	-	-

선수금의감소	(9,910)	-

예수금의증가(감소)	2,694	80,016

퇴직금의지급	(35,641)	3,966

미지급법인세의증가(감소)	-	(50,511)

합 계	3,931,667	(1,832,089)

(2) 당분기 및 전분기 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	150,000	300,000

15. 비경상항목

내용, 크기, 또는 발생빈도에 따라 중요한 비경상적인 항목은 손익계산서 상 관련 항목으로 통합 표시 되었습니다. 하기의 비경상적인 항목에 대한 내용과 금액에 대한 정보는 연결회사의 영업성과를 예측하는데 보다 유용한 정보를 제공합니다.

손익계산서에 반영된 비경상적인 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융손익	당분기	전분기

파생상품평가이익	32,140	-

파생상품평가손실	462	-