모바일어플라이언스 사업보고서 (2017.12)
3. 연결재무제표 주석

제 14 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
제 13 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지
모바일어플라이언스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 연결회사의 개요

모바일어플라이언스 주식회사(이하 '지배회사')는 2004년 4월 16일에 설립되었으며, 2017년 2월 24일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배회사는 자동차 LBS와 관련된 Navigation, HUD(Head Up Display), 자율주행과 관련된 안전보조장치인 ADAS, 차량사고 보안과 관련된 CAR DVR(블랙박스)등을 개발, 제조하여 내수 및 해외 자동차메이커에 수출하고 있으며, 경기도 안양시에 본점을 두고 있습니다.

(2) 종속기업 현황보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당기말
지배지분율	연차결산월	업종

현대폰터스㈜	대한민국	100%	12월	네비게이션, 블랙박스 판매업

(3) 종속기업 재무정보보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원)

종속기업	당기말	당기

자산	부채	매출액	당기순이익

현대폰터스㈜(*1)	6,803,366	6,543,417	18,209,085	15,115

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준 모바일어플라이언스 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 완료하였습니다. 연결회사가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 연결재무제표에 미치는 재무적 영향을분석한 결과 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 29,213,389천원, 매도가능금융자산 1,540,000천원, 당기손익인식금융자산 1,200,000천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니 다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및수취채권 29,213,389천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은1,540,000천원입 니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측 정합니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,540,000천원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 연결회사는 매도가능금융상품 중 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품 1,200,000천원을 보유하고 있습니다.연결회사는 보유하고 있는 당기손익인식금융자산 대부분을 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 계획을 갖고 있어 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 2017년 12월 31일 현재 연결회사는 상각후원가로 측정하는 금융부채 24,215,658천원, 당기손익인식금융부채 2,149,248천원을 보유하고 있습니다.재무적 영향 평가 결과에 따르면 연결회사가 보유하고 있는 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 연결재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권으로 분류되어 상각후원가로 측정하는 채무상품 29,213,389천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,164,778천원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 '고객충성제도',제2115호 '부동산건설약정, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결회사는 2017년 12월부터 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 회계법인의 도움을 받아 연결회사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 구축하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다. 연결회사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 연결재무제표에 미치는 재무적 영향을 추정한 결과 중요한 재무적 영향은 없을 것으로 예상됩니다.① 현금흐름표기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 연결회사의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다.② 수행의무의 식별2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 수행의무 분리에 따라 연결회사의 연결재무제표에 미칠 것으로 예상되는 중요한 재무적 영향은 없을 것으로 예상됩니다.③ 변동대가2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 변동대가 규정에 따라 연결회사의 연결재무제표에 미칠 것으로 예상되는 중요한 재무적 영향은 없을 것으로 예상됩니다.④ 거래가격의 배분2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 거래가격의 배분에 따라 연결회사의 연결재무제표에 미칠 것으로 예상되는 중요한 재무적 영향은 없을 것으로 예상됩니다.⑤ 계약체결 증분원가2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 계약체결 증분원가의 자산화에 따라 연결회사의 연결재무제표에 미칠 것으로 예상되는 중요한 재무적 영향은 없을 것으로 예상됩니다.⑥ 보증2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사는 고객에게 약속한 보증을 별도의 수행의무로 회계처리함에 따라 연결회사의 연결재무제표에 미칠 것으로 예상되는 중요한 재무적 영향은 없을 것으로 예상됩니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다① 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.② 리스제공자로서의 회계처리회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 연결재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정

연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.연결회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

연결회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상 환이 18 개월 초과 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락 하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다.

(3) 제거연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무 상태표에 " 차 입금" 으로 분류하고 있습니다(주석14 참조).

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 금융수익(비용)으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	40년

시설장치	5년

기계장치	5년

차량운반구	5년

공구와기구	5년

비품	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.10 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

개발비	3년

특허권	5년

상표권	10년

기타의 무형자산	5년

2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한,위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용" 으로 인식됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.13 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환상환우선주입니다. 동 복합금융상품은 모두 부채요소이며 최초에 동일한 조건의 전환권 및 상환권이 없는 금융부채의 공정가치은 차입금으로, 조기상환권 및 전환권은 파생상품부채로 분류됩니다.

2.14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간 종료일 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.16 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제 도는 확정급여제도 로 운영됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.17 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매 연결회사는 자동차부품 제작 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 용역의 제공 연결회사는 자동차관련 소프트웨어 개발용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 시간 및 재료 기준 또는 정액계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 1년 미만에서 2년까지 입니다.

2.18 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.19 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부 문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대 표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.20 재무제표 승인 연결회사의 연결재무제표는 2018년 3월 12일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 .

(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석28 참조).

(3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석29 참조). 4. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

현금

보통예금	3,590,043	2,310,610

합 계	3,590,043	2,310,610

5. 기 타 금융자산 보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	내 역	당기말	전기말

단기금융상품	정기예금	1,012,936	50,000

단기매매증권	특정금전신탁	1,200,000	-

합 계	2,212,936	50,000

6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	24,330,560	-	12,481,147	-

차감: 대손충당금	(870,673)	-	(401,981)	-

매출채권(순액)	23,459,887	-	12,079,166	-

단기대여금	460,500	-	-	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

단기대여금(순액)	460,500	-	-	-

미수금	866,022	-	1,217,957	-

차감: 대손충당금	(294,106)	-	(100,000)	-

미수금(순액)	571,916	-	1,117,957	-

미수수익	10,847	-	41,858	-

보증금	-	107,259	-	189,653

합 계	24,503,150	107,259	13,238,981	189,653

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 채권회수 만기를 기준으로 한 연령 및 각 연령별 손상된 채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 유동성매출채권및기타채권

구분	당기말	전기말

채권잔액	손상된금액	장부금액	채권잔액	손상된금액	장부금액

3개월 이내	12,533,063	-	12,533,063	9,921,132	-	9,921,132

3개월~6개월	5,180,993	(9,357)	5,171,636	1,739,751	(1,094)	1,738,657

6개월~9개월	5,615,927	(90,399)	5,525,528	1,217,280	(2,319)	1,214,961

9개월~12개월	816,913	(8,512)	808,401	-	-	-

12개월~18개월	28,870	(26,995)	1,875	565,805	(257,655)	308,150

18개월 이상	1,492,162	(1,029,515)	462,647	296,994	(240,913)	56,081

합 계	25,667,928	(1,164,778)	24,503,150	13,740,962	(501,981)	13,238,981

2) 장기기타채권

구분	당기말	전기말

1년이상 2년미만	107,259	189,653

합계	107,259	189,653

(3) 당기 및 전기 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기 -

구 분	기 초	대손상각비	제각	기말

매출채권	401,981	468,692	-	870,673

미수금	100,000	194,105	-	294,105

합 계	501,981	662,797	-	1,164,778

전기 -

구 분	기 초	대손상각비	제각	기말

매출채권	1,619,862	338,006	(1,555,887)	401,981

미수금	100,000	-	-	100,000

합 계	1,719,862	338,006	(1,555,887)	501,981

(4) 당기말 현재 금융기관에 할인한 매출채권은 없습니다(전기말: 없음 ). (5) 당 기말 현재 매출채권 등에 대하여 신용보증기금에 매출채권보험에 가입되어있습니다(주석32참조) .

7. 매도가능금융자산

보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	지분율(%)	당기말	전기말

엠피온(주)	16.7	500,000	500,000

UQIP 투자조합	3.0	540,000	234,600

제이엑스	500,000	-

합계	1,540,000	734,600

연결회 사가 보 유한 위의 주식은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름 및 다양한 추정치의 발생확률 등을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

8. 관계기업투자주식(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	소유지분율(%)	주된사업장	사용재무제표일	관계기업의성격 등

당기말	전기말

(주)텔레컨스	26.8	26.8	대한민국	12월 31일	(*1)

(*1) 2015년 지분을 26.8% 취득하여 유의적 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 관계기업에 대한 지분법평가내역은 하기와 같습니다(단위: 천원).

당기 -

구분	당기초	배당금	당기 지분법평가	당기말

지분법손익	지분법이익잉여금

(주)텔레컨스	625,174	(25,757)	122,803	(172,101)	550,118

합계	625,174	(25,757)	122,803	(172,101)	550,118

전기 -

구분	전기초	배당금	당기 지분법평가	전기말

지분법손익	지분법이익잉여금

(주)텔레컨스	499,999	(15,561)	140,736	-	625,174

합계	499,999	(15,561)	140,736	-	625,174

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식과 관련된 투자차액은 103,008천원입니다.

(4) 관계기업투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).당기 -

회사명	관계기업의 당기 요약재무정보	관계기업으로부터수령한 배당

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업이익	당기순이익

(주)텔레컨스	2,022,707	1,354,703	1,122,304	1,008,140	6,561,057	381,835	457,706	25,757

전기 -

회사명	관계기업의 전기 요약재무정보	관계기업으로부터수령한 배당

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업이익	당기순이익

(주)텔레컨스	1,244,254	1,216,652	507,354	322,500	6,705,123	566,281	524,547	15,561

9. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	335,002	-	335,002	110,367	-	110,367

제품	1,122,493	(326,309)	796,184	1,034,760	(265,697)	769,063

원재료	3,988,029	(909,839)	3,078,190	3,022,727	(908,524)	2,114,203

합 계	5,445,524	(1,236,148)	4,209,376	4,167,854	(1,174,221)	2,993,633

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 44,224,912천원(전기: 49,116,729천원)입니다.

(3) 당기 재고자산평가손실이 61,927천원 발생하였으며 전기에는 재고자산평가환입이 254,019천원 발생하였습니다.

10. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

유동

선급금	1,592,717	2,237,615

선급비용	102,127	10,415

합 계	1,694,844	2,248,030

11. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	1,023,126	-	-	1,023,126	1,023,126	-	-	1,023,126

건물	3,208,648	(180,304)	-	3,028,344	3,208,648	(100,087)	-	3,108,561

시설장치	314,824	(131,167)	-	183,657	314,824	(68,203)	-	246,621

기계장치	83,375	(59,800)	-	23,575	83,374	(51,399)	-	31,975

차량운반구	390,055	(196,621)	-	193,434	203,049	(186,512)	-	16,537

공구와기구	6,560,549	(4,467,824)	(629,021)	1,463,704	5,733,524	(4,069,876)	(629,021)	1,034,627

비품	689,433	(610,710)	-	78,723	675,271	(582,333)	-	92,938

건설중인자산	225,870	-	-	225,870	-	-	-	-

합 계	12,495,880	(5,646,426)	(629,021)	6,220,433	11,241,816	(5,058,410)	(629,021)	5,554,385

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당기 -

구 분	기초장부금액	취득	감가상각비	대체	기말장부금액

토지	1,023,126	-	-	-	1,023,126

건물	3,108,561	-	(80,217)	-	3,028,344

시설장치	246,621	-	(62,964)	-	183,657

기계장치	31,975	-	(8,400)	-	23,575

차량운반구	16,537	202,564	(25,667)	-	193,434

공구와기구	1,034,627	165,736	(397,948)	661,289	1,463,704

집기비품	92,938	14,163	(28,378)	-	78,723

건설중인자산	-	887,159	-	(661,289)	225,870

합 계	5,554,385	1,269,622	(603,574)	-	6,220,433

전기 -

구 분	기초장부금액	취득	감가상각비	대체	기말장부금액

토지	1,023,126	-	-	-	1,023,126

건물	3,159,538	-	(80,216)	29,239	3,108,561

시설장치	309,036	550	(62,965)	-	246,621

기계장치	25,208	-	(7,233)	14,000	31,975

차량운반구	25,325	-	(8,788)	-	16,537

공구와기구	754,251	61,950	(295,524)	513,950	1,034,627

집기비품	74,011	43,724	(24,797)	-	92,938

건설중인자산	71,280	485,909	-	(557,189)	-

합 계	5,441,775	592,133	(479,523)	-	5,554,385

(3) 당기 유형자산 감가상각비 중 406,348천원(전기: 302,757천원)은 매출원가에 197,226천원(전기: 176,766천원)은 일반관리비에 포함되어 있습니다.(4) 연결회사의 토지 및 건물은 우리은행의 차입금의 담보(채권최고액: 4,800,000천원)로 제공되어 있습니다(주석14, 32 참조).

12 . 무 형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

취득원가	손상누계액	상각누계액	장부금액	취득원가	손상누계액	상각누계액	장부금액

상표권(*1)	1,600,000	-	(320,000)	1,280,000	1,600,000	-	(160,000)	1,440,000

개발비	12,699,933	(1,167,227)	(7,682,967)	3,849,739	10,863,071	(1,032,247)	(6,468,793)	3,362,031

회원권	248,880	-	-	248,880	28,943	-	-	28,943

기타의 무형자산	322,492	-	(247,511)	74,981	268,755	-	(230,289)	38,466

합 계	14,871,305	(1,167,227)	(8,250,478)	5,453,600	12,760,769	(1,032,247)	(6,859,082)	4,869,440

(*1) 연결회사는 현대엠엔소프트(주)로부터 국내 Navigation, 차량용 블랙박스 등과 관련한 상표권 "현대PONTUS"를 양수하였습니다. 해당 상표권 관련하여 사용가능일인 2016년 1월 1일부터 상각을 개시하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기 -

구 분	기초장부금액	취득	손상차손(*1)	상각비	기말장부금액

상표권	1,440,000	-	-	(160,000)	1,280,000

개발비	3,362,031	1,836,862	(134,980)	(1,214,174)	3,849,739

회원권	28,943	219,937	-	-	248,880

기타의 무형자산	38,466	53,737	-	(17,222)	74,981

합계	4,869,440	2,110,536	(134,980)	(1,391,396)	5,453,600

(*1) 당기 중 상각기간내에 장부가액보다 일부 적게 회수될 가능성이 있다고 판단하여 무형자산손상차손으로 계상하였습니다.전기 -

구 분	기초장부금액	취득	손상차손	상각비	기말장부금액

상표권	1,600,000	-	-	(160,000)	1,440,000

개발비	2,683,733	1,634,248	-	(955,950)	3,362,031

회원권	28,943	-	-	-	28,943

기타의 무형자산	50,662	-	-	(12,196)	38,466

합계	4,363,338	1,634,248	-	(1,128,146)	4,869,440

(3) 개발비의 회수 가능성① 당사의 정책당사가 진행하는 대부분의 개발프로젝트는 사전에 매수처로부터 개발 및 제조를 의뢰받아 개발활동을 착수하는 ODM(Original Development Manufacturing) 방식의 개발프로젝트로서 개발활동에 투입된 원가를 매출을 통해 회수하는 방식으로 운영되고 있습니다. 당사의 개발프로젝트는 연구단계, 고객사에 대한 프로젝트 제안, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 해당 프로젝트가 고객사에 대한 프로젝트 제안단계를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. ② 중요한 개별 무형자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원)

구분	당기	전기

장부금액	잔여상각기간	장부금액	잔여상각기간

상표권	1,280,000	2025.12.31	1,440,000	2025.12.31

개발비	AAA(*1)	1,260,808	2020.12.31	400,002	-

BBB(*2)	760,688	2019.12.31	1,141,032	2019.12.31

CCC(*3)	615,323	-	50,425	-

기타	1,212,920	2019.06.30외	1,770,572	2019.06.30외

소계	3,849,739	2019.06.30외	3,362,031	2019.06.30외

회원권	248,880	-	28,943	-

기타의 무형자산	74,981	2022.12.31외	38,466	2020.10.31외

합계	5,453,600	4,869,440

(*1) AAA 프로젝트는 2017년 12월 개발이 완료되어 제품이 판매되기 시작하였습니다.(*2) BBB 프로젝트는 2016년 11월 개발이 완료되어 2016년 12월부터 제품이 판매되고 있습니다.(*3) CCC 프로젝트는 2016년 10월 개발에 착수하여 2018년 3월 개발이 완료될 예정입니다. 보고기간말 현재 프로젝트 제안단계를 경과하여 CCC 프로젝트에 대한 개발비를 무형자산으로 인식하였습니다.

(4) 당기 및 전기 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

(5) 당기 경상개발연구비 1,353,400천원(전기: 1,326,992천원)이 발생하였으며, 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(6) 당기 중 연결회사가 손상을 인식한 개발비는 다음과 같습니다.

구분	내용

손상차손(환입)

당기손익(*1)	134,980천원

추정근거	사용가치

가치평가기법	현금흐름 할인모형

손상차손내용	상각기간내에 장부가액보다 일부 적게 회수될 가능성이 있다고 판단하여 무형자산손상차손으로 계상하였습니다.

(*1) 당기손익으로 인식된 손상차손은 포괄손익계산서의 기타비용으로 계상되고 있습니다.

13. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

매입채무	3,682,573	4,419,408

미지급금	908,448	744,945

미지급비용	150,285	158,204

합 계	4,741,306	5,322,557

14. 차 입금

(1) 보고기간 종료일 현재 장단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	2,470,000	-	5,507,793	-

장기차입금	600,000	3,150,000	572,129	3,750,000

전환사채	-	8,832,533	-	-

신주인수권부사채	-	4,421,820	-	-

합 계	3,070,000	16,404,353	6,079,922	3,750,000

상기 차입금에는 연결회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석11, 32 참조).(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내 역	차입처	이자율(%)(2017.12.31)	당기말	전기말

운전자금대출	국민은행	-	-	914,499

운전자금대출	국민은행	-	-	976,294

운전자금대출	중소기업진흥공단	-	-	147,000

운전자금대출	기업은행	3.08%	500,000	500,000

운전자금대출	기업은행	-	-	2,000,000

운전자금대출	기업은행	3.36%	970,000	970,000

운전자금대출	우리은행	2.88%	1,000,000	-

합 계	2,470,000	5,507,793

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내 역	차입처	이자율(%)(2017.12.31)	당기말	전기말

운전자금대출	중소기업진흥공단	-	-	122,129

시설자금대출	우리은행	2.37%	2,700,000	2,700,000

운전자금대출	우리은행	3.03%	1,050,000	1,500,000

차감: 유동성장기부채	(600,000)	(572,129)

차감계	3,150,000	3,750,000

(4) 전환사채 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	발행일	만기일	당기말	전기말

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1)	2017-05-17	2022-05-19	10,000,000	-

차감 : 사채할인발행차금	(90,762)	-

차감 : 전환권조정	(1,076,705)	-

차감 계	8,832,533	-

(*1) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

구분	내용

발행금액	10,000,000,000원

액면이자율	0.00%

만기보장수익율	0.00%

전환가격	11,602원

전환청구기간	2018.05.19 ~ 2022.04.19

상환방법	만기일시상환

주요발행조건	1. 조기상환청구권사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 05월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 2. 중도상환청구권발행회사 및 발행회사가 지정하는 자’(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2018년 05월 19일부터 24개월이 되는 2019년 05월 19일까지 매 1개월에 해당하는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.3. 전환가격 조정(*2)(1) 행사청구 전, 발행회사의 시가 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금 자본전입, 시가 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행시 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 행사가액 조정 필요시 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정(4) 사채 발행 이후 매 1개월 경과일을 행사가액 조정일로 하고, 전일을 기산일로 하여 소급 1개월, 1주일, 기산일 가중산술평균주가 산술평균액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 행사가액보다 낮은 경우, 이를 새로운 행사가액으로 조정.단, 조정된 행사가액이 최초 행사가액의 70% 미만인 경우에는 최초 행사가액의 70%를 행사가격으로 함.(5) 행사로 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 행사사채의 발행가액을 초과할 수 없음.

(*2) 전환사채 발행계약에 따라 2017년 10월 19일에 8,884원으로 조정되었습니다.(4) 신주인수권부사채 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	발행일	만기일	당기말	전기말

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채(*1)	2017-05-17	2022-05-19	5,000,000	-

차감 : 사채할인발행차금	(38,990)	-

차감 : 전환권조정	(539,190)	-

차감 계	4,421,820	-

(*1) 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

구분	내용

발행금액	5,000,000,000원

액면이자율	0.00%

만기보장수익율	0.00%

신수인수권행사가액	11,602원

행사청구기간	2018.05.19 ~ 2022.04.19

상환방법	만기일시상환

주요발행조건	1. 조기상환청구권사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 05월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 2. 중도상환청구권발행회사 및 발행회사가 지정하는 자’(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2018년 05월 19일부터 24개월이 되는 2019년 05월 19일까지 매 1개월에 해당하는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.3. 신주인수권행사가액 조정(*2)(1) 행사청구 전, 발행회사의 시가 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금 자본전입, 시가 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행시 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 행사가액 조정 필요시 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정(4) 사채 발행 이후 매 1개월 경과일을 행사가액 조정일로 하고, 전일을 기산일로 하여 소급 1개월, 1주일, 기산일 가중산술평균주가 산술평균액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 행사가액보다 낮은 경우, 이를 새로운 행사가액으로 조정.단, 조정된 행사가액이 최초 행사가액의 70% 미만인 경우에는 최초 행사가액의 70%를 행사가격으로 함.(5) 행사로 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 행사사채의 발행가액을 초과할 수 없음.

(*2) 신주인수권부사채 발행계약에 따라 2017년 10월 19일 8,884원으로 조정되었습니다.

15. 파생상품부채

(1) 보고기간 종료일 현재 파생상품부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

제2회 전환사채	1,431,962	-

제3회 신주인수권부사채	717,286	-

합 계	2,149,248	-

16. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

유동

선수금	65,180	93,896

예수금	38,813	37,321

합 계	103,993	131,217

17. 자본 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주의 금액 (단위:원)	500	500

발행주식의 수	15,000,000주	13,844,982 주

자본금(단위:천원)	7,500,000	6,922,491

(2) 당기 및 전기의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초	6,922,491	5,255,791

전환상환우선주의 보통주전환	-	1,666,700

유상증자(공모주)	577,509	-

기말	7,500,000	6,922,491

(3) 자본잉여금1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	22,319,570	19,104,757

자기주식처분이익	2,291,835	1,365,000

합 계	24,611,405	20,469,757

2) 당기 및 전기의 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초	20,469,757	14,619,387

전환상환우선주의 보통주전환	-	4,485,370

자기주식의 처분	926,835	1,365,000

유상증자	3,214,813

기말	24,611,405	20,469,757

( 4) 연결회사는 과년도에 대표이사 등으로부터 자기주식 556,692주를 무상취득하였으며, 당기 중 우리사주에 자기주식 350,000주를 매각하여 자기주식처분이익 1,188,250천원(법인세 261,415천원)을 인식하였습니다. 연결회사는 당기말 현재 자기주식 206,692주를 보유하고 있으며, 해당 자기주식은 향후 처분할 계획입니다

18. 결 손금 (1) 보고기간 종료일 현재 결손금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

미처리결손금	(5,795,210)	(7,143,608)

이익준비금(*1)	50,000	50,000

합계	(5,745,210)	(7,093,608)

(*1) 기말 현재 연결회사의 미처분이익잉여금 중 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다 .

19. 영업부문(1) 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.(2) 당기 및 전기 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

상품매출	14,162,256	5,846,578

제품매출	38,246,305	54,445,520

기타매출	2,137,500	1,866,765

합 계	54,546,061	62,158,863

(3) 당기 및 전기 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

한국	36,056,636	41,643,975

유럽	18,489,425	20,514,888

합 계	54,546,061	62,158,863

(4) 연결회사는 대한민국에 위치하고 있으며, 연결회사가 보유하고 있는 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.(5) 당기 및 전기 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

고객A	10,673,021	19,216,553

고객B	11,863,330	12,416,948

고객C	2,750,547	5,992,324

고객D	5,787,674	1,920,847

합 계	31,074,572	39,546,672

20. 매출원가당기 및 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

상품매출원가	12,179,510	5,350,359

제품매출원가	32,045,402	43,766,370

기타매출원가	-	74,704

합 계	44,224,912	49,191,433

21. 판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

급여	1,765,776	1,721,303

퇴직급여	121,689	131,790

복리후생비	473,336	397,032

여비교통비	144,068	135,382

접대비	72,787	83,645

통신비	9,090	10,463

세금과공과	29,214	36,290

감가상각비	197,226	176,766

지급임차료	65,268	39,172

보험료	41,832	59,950

차량유지비	62,007	67,597

운반비	118,831	198,747

교육훈련비	10,173	540

도서인쇄비	14,009	13,917

소모품비	78,546	32,359

지급수수료	1,386,555	1,794,240

대손상각비	468,693	338,006

건물관리비	69,041	79,190

무형자산상각비	1,391,397	1,128,146

견본비	-	1,292

해외시장개척비	-	2,684

광고선전비	479,788	218,039

경상연구개발비	1,353,400	1,326,992

합 계	8,352,726	7,993,542

22. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 기타이익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기타수익

유형자산처분이익	500	-

잡이익	67,003	136,032

소 계	67,503	136,032

기타비용

무형자산감액손실	134,980	-

기타의대손상각비	194,105

잡손실	2,494	4,214

소 계	331,579	4,214

23 . 금융수 익 및 금융비용 당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

금융수익

이자수익	42,823	54,581

배당금수익	17,024	-

외환차익	555,250	240,647

외화환산이익	29,609	53,501

파생상품평가이익	130,004	-

파생상품거래이익	-	749,332

소계	774,710	1,098,061

금융비용

이자비용	1,006,857	750,976

외환차손	189,245	329,558

외화환산손실	157,466	10,291

소계	1,353,568	1,090,825

24. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세비용 내역 은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

당기법인세비용

당기손익에 대한 당기법인세	35,293	-

총당기법인세	35,293	-

이연법인세

일시적차이 등의 증감	(304,411)	505,360

총이연법인세	(304,411)	505,360

법인세비용(이익) 합계	(269,118)	505,360

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	1,248,292	5,253,679

국내법인세율로 계산된 법인세비용	274,624	1,163,180

법인세 효과:

- 세무상 차감되지 않는 비용	3,835	2,546

- 이연법인세 미인식 일시적차이의 증감	496,463	(682,482)

- 과거 이연법이세자산으로 미인식된 이월결손금의 사용	(352,927)	-

- 당기 세액공제액	(612,619)	-

- 기타	(78,494)	22,116

당기 조정항목	(543,742)	(657,820)

법인세비용(이익)	(269,118)	505,360

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익의 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

순확정급여부채의 재측정요소	(44,580)	9,808	(34,772)	10,482	(2,306)	8,176

지분법이익잉여금의 변동	(172,101)	37,862	(134,239)	-	-	-

합계	(216,681)	47,670	(169,011)	10,482	(2,306)	8,176

(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

당기법인세

자기주식처분손익	(261,415)	(385,000)

(5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	1,851,412	1,732,191

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	2,211,762	1,870,294

소계	4,063,174	3,602,485

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(2,386)	(1,313)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(378,160)	(9,209)

소계	(380,546)	(10,522)

이연법인세자산(부채) 순액	3,682,628	3,591,963

(6) 당기 및 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기 -

구분	기초	손익계산서	기타포괄손익	자본	기말

이연법인세자산

유형자산감액손실	2,933	(2,933)	-	-	-

대손충당금	70,792	121,613	-	-	192,405

무형자산감액손실	39,403	(7,942)	-	-	31,461

퇴직급여충당금	174,372	19,188	9,808	-	203,368

재고자산	258,329	16,244	-	-	274,573

대손금	496,463	-	-	-	496,463

미지급연차수당	29,482	1,729	-	-	31,211

파생상품	-	472,835	-	-	472,835

업무용승용차감가상각비	-	2,349	-	-	2,349

정부보조금	4,308	5,559	-	-	9,867

지분법이익잉여금	-	-	37,862	-	37,862

이월결손금	380,991	(70,364)	-	(261,415)	49,212

이월세액공제	2,654,181	103,850	-	-	2,758,031

합계	4,111,254	662,128	47,670	(261,415)	4,559,637

이연법인세자산 인식 제외 금액	508,769	(12,306)	-	-	496,463

이연법인세자산 인식 대상 금액	3,602,485	674,434	47,670	(261,415)	4,063,174

이연법인세부채

미수수익	(9,209)	6,823	-	-	(2,386)

전환권조정	-	(236,875)	-	-	(236,875)

신주인수권조정	-	(118,622)	-	-	(118,622)

관계기업투자자산	-	(21,350)	(21,350)

회원권	(1,313)	-	-	-	(1,313)

합계	(10,522)	(370,024)	-	-	(380,546)

순액	3,591,963	304,410	47,670	(261,415)	3,682,628

전기 -

구분	기초	손익계산서	기타포괄손익	자본	기말

이연법인세자산

유형자산감액손실	23,662	(20,729)	-	-	2,933

대손충당금	349,874	(279,082)	-	-	70,792

무형자산감액손실	175,190	(135,787)	-	-	39,403

퇴직급여충당금	126,896	49,782	(2,306)	-	174,372

재고자산평가손실충당금	314,213	(55,884)	-	-	258,329

대손금	154,168	342,295	-	-	496,463

미지급연차수당	23,922	5,560	-	-	29,482

정부보조금	-	4,308	-	-	4,308

이월결손금	1,731,928	(965,937)	-	(385,000)	380,991

이월세액공제	1,598,350	547,062	-	-	2,145,412

합계	4,498,203	(508,412)	(2,306)	(385,000)	3,602,485

이연법인세부채

미수수익	(12,261)	3,052	-	-	(9,209)

회원권	(1,313)	-	-	-	(1,313)

합계	(13,574)	3,052	-	-	(10,522)

순액	4,484,629	(505,360)	(2,306)	(385,000)	3,591,963

(7) 보고기간말 현재 차감할 일시적차이 중 대손금 496,463천원은 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 낮은 것으로 판단하여 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.

25 . 비 용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

재고자산의 변동	32,461,648	31,167,509

원재료변동액	(335,002)	(433,405)

상품변동액	(27,327)	136,907

제품변동액	(963,987)	(133,604)

원부재료 및 상품구입액	33,787,964	31,597,611

종업원급여	1,765,776	1,721,303

퇴직급여	121,689	131,790

무형자산상각비 및 감가상각비	1,994,971	1,607,669

지급수수료	1,420,580	2,242,791

소모품비	128,076	119,909

세금과공과	29,214	36,290

대손상각비	468,693	338,006

운반비	127,547	267,044

경상연구개발비	1,353,400	1,326,992

외주가공비	11,264,645	17,116,772

기타	1,441,439	1,108,900

합계	52,577,638	57,184,975

26. 주당이익

(1) 당기 및 전기 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주).

구 분	당기	전기

보통주 당기순이익	1,517,409,455	4,748,319,023

가중평균유통보통주식수(*1)	14,579,853	12,343,463

기본주당순이익	104	385

( *1) 기본주당순이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당기	전기

발행주식수	가중치	적 수	발행주식수	가중치	적수

기초	13,844,982	365	5,053,418,430	10,511,582	366	3,847,239,012

자기주식	(556,692)	365	(203,192,580)	(423,056)	366	(154,838,496)

우선주의 보통주 전환	-	-	-	2,444,500	276	674,682,000

우선주의 보통주 전환	-	-	-	280,000	254	71,120,000

자기주식의 취득	-	-	-	(133,636)	248	(33,141,728)

우선주의 보통주 전환	-	-	-	608,900	185	112,646,500

자기주식처분	350,000	314	109,900,000	-	-	-

유상증자	1,155,018	313	361,520,634	-	-	-

기말	5,321,646,484	4,517,707,288

일수	365	366

가중평균유통주식수	14,579,853	12,343,463

(2) 당기 및 전기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주).

구 분	당기	전기

보통주당기순이익	1,517,409,455	4,748,319,023

전환상환우선주의 이자(법인세효과차감후)	-	104,357,776

희석당기순이익	1,517,409,455	4,852,676,799

희석유통보통주식수(*1)	14,579,853	13,331,127

희석주당순이익	104	364

(*1) 당기 및 전기의 희석유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당기	전기

기본주당순이익 유통보통주식수	14,579,853	12,343,463

전환상환우선주	-	987,664

희석주당순이익 유통보통주식수	14,579,853	13,331,127

(3) 당기에는 반희석효과때문에 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

잠재적보통주	전환청구기간	발행될 보통주식수

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2018.05.19~2022.04.19	1,125,619

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모비분리형 신주인수권부사채	2018.05.19~2022.04.19	562,810

27. 금융상품 및 위험관리

(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

가. 차입금 총계(주석14)	19,474,353	9,829,922

나. 차감 : 현금및현금성자산(주석4)	(3,590,043)	(2,310,610)

다. 순차입금(가 - 나)	15,884,310	7,519,312

라. 자본총계	26,366,195	20,298,640

마. 총자본(다 + 라)	42,250,505	27,817,952

바. 자본조달비율(다 / 마)	37.6%	27.0%

(2) 금융상품의 구분1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말 -

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 부채	합 계

현금및현금성자산	-	3,590,043	-	-	-	3,590,043

단기금융상품	-	1,012,936	-	-	-	1,012,936

단기매매증권	1,200,000	-	-	-	-	1,200,000

매출채권및기타채권	-	24,610,410	-	-	-	24,610,410

매도가능금융자산	-	-	1,540,000	-	-	1,540,000

매입채무및기타채무	-	-	-	-	(4,741,305)	(4,741,305)

파생상품부채	-	-	-	(2,149,248)	-	(2,149,248)

장단기금융부채	-	-	-	-	(19,474,353)	(19,474,353)

합 계	1,200,000	29,213,389	1,540,000	(2,149,248)	(24,215,658)	5,588,483

전기말 -

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 부채	합 계

현금및현금성자산	2,310,610	-	-	2,310,610

단기금융상품	50,000	-	-	50,000

매출채권및기타채권	13,428,634	-	-	13,428,634

매도가능금융자산	-	734,600	-	734,600

매입채무및기타채무	-	-	(5,322,557)	(5,322,557)

장단기금융부채	-	-	(9,829,922)	(9,829,922)

합 계	15,789,244	734,600	(15,152,479)	1,371,365

2) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기 -

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 부채	합 계

이자수익	42,823	-	-	42,823

배당금수익	17,024	-	-	17,024

파생상품평가이익	-	130,004	-	130,004

외환차익	521,567	-	33,682	555,249

외화환산이익	19,426	-	10,183	29,609

이자비용	-	-	(1,006,857)	(1,006,857)

외환차손	(185,466)	-	(3,779)	(189,245)

외화환산손실	(157,466)	-	-	(157,466)

대손상각비	(468,693)	-	-	(468,693)

기타의대손상각비	(194,105)	-	-	(194,105)

전기 -

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 부채	합 계

이자수익	54,581	-	-	54,581

파생상품거래이익	-	749,332	-	749,332

외환차익	228,621	-	12,026	240,647

외화환산이익	53,501	-	-	53,501

이자비용	-	-	(750,976)	(750,976)

외환차손	(319,748)	-	(9,810)	(329,558)

외화환산손실	(10,291)	-	-	(10,291)

대손상각비	(338,006)	-	-	(338,006)

(3) 금융위험관리연 결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

1) 시장위험관리① 외환위험연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 거래 통화는 유업유로화(EUR)입니다. 외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 원부재료 수입 등에 의한 외화유출액 보다 많으며, 외화포지션상 외화자산이 외화부채보다 많아 환율하락에 따른 평가손이 환리스크 관리의 주 대상입니다 . 이에,연결회 사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에만전을 기하고 있습니다(단위:1USD, 1JPY, 1EUR, 천원).

구분	당기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

(외화자산)

현금및현금성자산	USD	35,664	38,211	USD	6,435	7,776

JPY	8,048	76	JPY	8,048	83

EUR	1,793,915	2,294,865	EUR	765,292	970,085

매출채권	USD	-	-	USD	6,782	8,196

EUR	6,484,592	8,295,415	EUR	1,538,527	1,950,237

미수금	-	65,000	82,394

외화자산합계	10,628,567	3,018,771

(외화부채)

매입채무	USD	328,291	419,966	-	-	-

외화부채합계	419,966	-

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

EUR	10% 상승시	826,042	234,212	826,042	234,212

10% 하락시	(826,042)	(234,212)	(826,042)	(234,212)

USD	10% 상승시	(29,777)	1,246	(29,777)	1,246

10% 하락시	29,777	(1,246)	29,777	(1,246)

JPY	10% 상승시	6	-	6	-

10% 하락시	(6)	-	(6)	-

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화(KRW) 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험연결회사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로인한 불확실성과 순이자 비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

이자수익	35,903	(35,903)	18,413	(18,413)

이자비용	(3,510)	3,510	(12,653)	12,653

합 계	32,393	(32,393)	5,760	(5,760)

2) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금 유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금 유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말 -

구분	1년미만	1년~5년	합계

매입채무	3,682,573	-	3,682,573

단기차입금	2,470,000	-	2,470,000

미지급금	908,448	-	908,448

미지급비용	150,285	-	150,285

장기차입금	600,000	3,150,000	3,750,000

전환사채	-	8,832,533	8,832,533

신주인수권부사채	-	4,421,820	4,421,820

파생상품부채	2,149,248	-	2,149,248

합 계	9,960,554	16,404,353	26,364,907

전기말 -

구분	1년미만	1년~5년	합계

매입채무	4,419,408	-	4,419,408

단기차입금	5,660,173	-	5,660,173

미지급금	744,944	-	744,944

미지급비용	158,205	-	158,205

장기차입금	688,448	3,920,744	4,609,192

합 계	11,671,178	3,920,744	15,591,922

3) 신용위험관리연결회사는 거래당사자중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에서 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관등에 의하여 제공된 정보등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고 되고있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

28. 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	3,590,043	3,590,043	2,310,610	2,310,610

단기금융상품	1,012,936	1,012,936	50,000	50,000

단기매매증권	1,200,000	1,200,000	-	-

매출채권	23,459,887	23,459,887	12,079,166	12,079,166

미수금	571,917	571,917	1,117,957	1,117,957

미수수익	10,847	10,847	41,858	41,858

단기대여금	460,500	460,500	-	-

보증금	107,259	107,259	189,653	189,653

매도가능금융자산	1,540,000	1,540,000	-	-

합 계	31,953,389	31,953,389	15,789,244	15,789,244

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매입채무	3,682,572	3,682,572	4,419,408	4,419,408

단기차입금	2,470,000	2,470,000	5,507,793	5,507,793

유동성장기차입금	600,000	600,000	572,129	572,129

미지급금	908,448	908,448	744,944	744,944

미지급비용	150,285	150,285	158,205	158,205

장기차입금	3,150,000	3,150,000	3,750,000	3,750,000

전환사채	8,832,533	8,832,533	-	-

신주인수권부사채	4,421,820	4,421,820	-	-

파생상품부채	2,149,248	2,149,248	-	-

합 계	26,364,907	26,364,907	15,152,479	15,152,479

(3) 보고기간 종료일 현재 원가로 측정되는 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산

지분증권(*1)	1,540,000	734,600

(*1) 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가 1,540,000천원(전기말: 734,600천원)으로 평가하였습니다.

(4) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).- 당기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

전환사채의 내재파생상품	-	-	1,431,962	1,431,962

신주인수권부사채의 내재파생상품	-	-	717,286	717,286

- 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 존재하지 않습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치측정에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).- 당기말

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

전환사채의 내재파생상품	1,431,962	3	옵션모델	할인율	13.10%

변동성	18.29%

신주인수권부사채의 내재파생상품	717,286	3	옵션모델	할인율	13.10%

변동성	18.29%

- 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 존재하지 않습니다.(5) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.민감도 분석대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융부채

파생금융부채(*1)	(13,312)	14,419	-	-

(*1) 파생상품의 민감도분석을 위해 주요 투입변수인 할인율 및 변동성과 금융부채와의 상관관계를 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

29. 순 확정급여부채 연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	924,400	825,550

재무상태표상 부채	924,400	825,550

(2) 당기 및 전기 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

기초금액	825,550	607,160

당기근무원가(*1)	264,170	271,662

이자비용(*1)	16,471	12,284

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(23,329)	(10,471)

- 경험적조정등으로 인한 보험수리적손익	67,909	(11)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(226,371)	(55,074)

보고기간말 금액	924,400	825,550

(*1) 당기 및 전기의 계정과목별 퇴직급여의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

일반관리비 및 경상연구개발비	280,641	283,946

(3) 보고기간 종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.(확인요망)

구분	당기말	전기말

할인율	3.25%	2.92%

임금상승률	3.96%	3.96%

(4) 주요가정의 변동에 따른 순확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	순확정급여부채에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	(65,791)	74,853

임금상승률	1.00%	75,117	(67,209)

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(5) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분	1년미만	1년~10년미만	10년이상	합계

급여지급액	89,934	645,129	516,460	1,251,523

(6) 당기말 현재 연결회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 7.84년입니다. 30. 특수관계자와 의 주요 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	㈜텔레컨스

기타	회사의 주요 경영진

(2) 당기 중 특수관계자와의 주요 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	특수관계자명	당기	전기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

관계기업	㈜텔레컨스	26,048	14,000	16,470	62,000

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무

관계기업	㈜텔레컨스	-	25,757	-

기타	임직원	-	780,500	-

(4) 당기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입거래는 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	계정과목	기초	증가	감소	기말

임직원	단기대여금	-	898,000	437,500	460,500

(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고있는 보증사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보증처	지급보증금액	비고

대표이사	기업은행	1,764,000	차입금 연대지급보증

우리은행	3,600,000

(6) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

급여	648,268	755,706

퇴직급여	38,404	34,727

합 계	686,672	790,433

31 . 영 업활동 현금흐름

(1) 당기 및 전기 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

당기순이익	1,517,409	4,748,319

조정 :	3,684,998	2,244,079

법인세비용(수익)	(269,118)	505,360

재고자산평가손실(환입)	61,927	(254,019)

대손상각비	468,693	338,006

기타의대손상각비	194,105	-

감가상각비	603,574	479,523

무형자산상각비	1,391,396	1,128,146

무형자산손상차손	134,980	-

이자비용	1,006,857	750,976

퇴직급여(판매비와관리비 및 경상연구개발비)	280,641	283,946

외화환산손실	157,466	10,291

외화환산이익	(29,609)	(53,501)

이자수익	(45,583)	(54,581)

유형자산처분이익	(500)	-

파생상품평가이익	(130,004)	-

파생상품거래이익	-	(749,332)

지분법이익	(122,803)	(140,736)

배당금수익	(17,024)	-

영업활동으로 인한 자산부채의변동 :	(13,084,416)	(3,932,304)

매출채권의 증가	(11,920,882)	(3,377,665)

미수금의 감소(증가)	377,692	(330,454)

선급금의 감소(증가)	644,898	(1,350,071)

선급비용의 감소(증가)	(91,712)	43,341

재고자산의 증가	(1,277,670)	(176,084)

매입채무의 증가(감소)	(726,652)	626,533

미지급금의 증가	163,504	589,807

예수금의 증가	1,493	37,132

선수금의 증가(감소)	(28,716)	29,518

미지급비용의 증가	-	30,713

퇴직금의 지급	(226,371)	(55,074)

합 계	(7,882,009)	3,060,094

(2) 당기 및 전기 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

우선주의 보통주 전환	-	6,152,070

무형자산 미지급금 대체취득	-	800,000

매출채권및기타채권의 제각	-	1,555,887

장기차입금의 유동성대체	450,000	-

건설중인자산의 공구와기구 대체	661,289	-

지분법이익잉여금의 변동	172,101	-

(3) 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

상각	대체	기타

단기차입금	5,507,793	(3,037,793)	-	-	-	2,470,000

파생상품	-	-	-	2,279,252	(130,004)	2,149,248

유동성장기부채	572,129	(422,129)	-	450,000	-	600,000

장기차입금	3,750,000	(150,000)	-	(450,000)	-	3,150,000

전환사채	-	9,871,989	479,122	(1,518,579)	-	8,832,533

신주인수권부사채	-	4,944,995	237,499	(760,674)	-	4,421,820

32 . 우발채무와 주요 약정사항

(1) 당기 말 현재 특수관계자 이외의 자로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공처	제공받은내역	보증기간	보증금액

서울보증보험	공탁보증보험	2015-09-15 ~ 2018-12-13	95,000

서울보증보험	이행(하자)보증보험	2017-01-29 ~ 2019-11-30	91,886

서울보증보험	이행(지급)보증보험	2017-07-01 ~ 2018-06-30	140,000

서울보증보험	이행(상품판매대금)보증보험	2017-11-13 ~ 2018-09-30	300,000

신용보증기금	매출채권(사급재고)보증보험	2017-08-31 ~ 2018-08-30	900,000

신용보증기금	매출채권보증보험	2017-08-31 ~ 2018-08-30	954,000

(2) 당기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	약정액	실행액	내용

기업은행	500,000	500,000	중소기업자금대출

2,000,000	-	온렌딩운전자금대출

970,000	970,000	원화해외온렌딩운전자금대출

우리은행(*1)	1,500,000	1,050,000	운전자금대출

2,700,000	2,700,000	우리R

1,000,000	1,000,000	무역금융

(*1) 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석11, 14 참조).(3) 당기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공처	제공내역	보증기간	보증금액	채권자

우리사주조합	우리사주 취득자금 대출에 대한 연대보증	2016-05-27 ~ 2019-05-27	418,006	한국증권금융주식회사

(4) 연결회사는 독일소재 ECONES사와 해외매출에 대한 대행 약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 지급수수료 273,061천원(전기: 386,739천원)을 인식하였습니다.

(5) 연결회사는 (주)에이원이노베이션에 대한 매출채권 1,651,184천원에 대하여 (주)HIM코퍼레이션으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 33 . 보 고기간후 사건 (1) 전환사채 발행계약에 따라 전환가격이 2018년 3월 19일에 8,222원으로 조정되었습니다.(2) 신주인수권부사채 발행계약에 따라 신주인수권 행사가액이 2018년 3월 19일에 8,222원으로 조정되었습니다.(3) 연결회사는 2018년 1월 19일 이사회 결의에 따라 임직원포상금으로 자기주식을 지급하였습니다.

일 자	처분수량	1주당 처분가액	총처분가액

2018년 01월 31일	206,692주	7,700원	1,591,528,400원