펩트론 반기보고서 (2016.06)
4. 재무제표

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며 외부감사인의감사 또는 검토를 받았습니다. 다만, 제20기 반기 포괄손익계산서 중 3개월 포괄손익계산서는 감사 또는 검토를 받지 않았습니다.

재무상태표
제 20 기 반기말 2016.06.30 현재
제 19 기말 2015.12.31 현재
제 18 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기 반기말	제 19 기말	제 18 기말

자산

유동자산	52,380,895,544	14,842,965,523	5,520,046,920

현금및현금성자산	4,526,301,427	607,599,479	460,779,431

금융기관예치금	30,094,000,000	94,000,000	94,000,000

매출채권	347,416,382	339,482,742	102,475,123

기타수취채권	106,763,138	13,417,208	6,187,266

당기손익인식금융자산	17,043,717,483	13,617,979,687	4,604,604,032

재고자산	149,410,187	37,423,452	146,498,834

기타유동자산	95,592,297	114,762,285	98,481,374

당기법인세자산	17,694,630	18,300,670	7,020,860

비유동자산	7,395,717,809	6,813,436,794	6,055,958,404

금융기관예치금	720,000,000	710,000,000	50,000,000

기타수취채권	195,210,000	195,210,000	20,360,000

유형자산	5,154,566,061	4,695,811,259	4,683,120,376

무형자산	1,325,941,748	1,212,415,535	1,302,478,028

자산총계	59,776,613,353	21,656,402,317	11,576,005,324

부채

유동부채	993,629,283	2,911,891,415	820,938,382

매입채무	241,404,145	55,481,670	182,430,280

기타지급채무	190,094,332	470,117,482	346,491,909

유동성장기부채	0	2,200,000,000	66,666,000

기타유동부채	562,130,806	186,292,263	225,350,193

비유동부채	4,006,514,150	1,516,872,702	3,573,966,896

기타지급채무	256,091,246	184,626,365	154,303,544

차입금	2,000,000,000	0	2,200,000,000

이연법인세부채	92,538,493	92,538,493	92,538,493

순확정급여부채	1,589,201,046	1,190,725,013	1,088,457,108

기타장기종업원급여부채	68,683,365	48,982,831	38,667,751

부채총계	5,000,143,433	4,428,764,117	4,394,905,278

자본

자본금	3,695,288,500	3,250,000,000	2,830,212,000

주식발행초과금	71,627,960,441	32,565,356,041	20,329,792,701

기타자본항목	277,857,130	277,857,130	277,857,130

결손금	(20,824,636,151)	(18,865,574,971)	(16,256,761,785)

자본총계	54,776,469,920	17,227,638,200	7,181,100,046

자본과부채총계	59,776,613,353	21,656,402,317	11,576,005,324

포괄손익계산서
제 20 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 19 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지
제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기 반기	제 19 기 반기	제 19 기	제 18 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	765,224,698	1,461,879,958	428,493,186	1,246,062,367	2,812,386,771	2,483,532,223

매출원가	404,533,044	884,977,749	356,966,615	794,257,737	1,894,898,568	1,347,592,420

매출총이익	360,691,654	576,902,209	71,526,571	451,804,630	917,488,203	1,135,939,803

판매비와관리비	1,150,672,345	2,233,394,473	844,720,163	1,725,143,418	3,767,683,160	3,745,194,966

영업이익(손실)	(789,980,691)	(1,656,492,264)	(773,193,592)	(1,273,338,788)	(2,850,194,957)	(2,609,255,163)

기타수익	89,506,206	123,599,335	9,153,019	20,149,381	61,032,650	43,918,577

기타비용	64,482,444	80,247,329	6,860,906	10,489,984	23,901,861	29,255,961

금융수익	129,584,920	179,781,664	16,488,499	38,211,464	140,629,786	115,576,783

금융비용	17,102,642	38,467,007	23,148,733	46,117,697	92,284,415	590,270,402

법인세비용차감전순이익(손실)	(652,474,651)	(1,471,825,601)	(777,561,713)	(1,271,585,624)	(2,764,718,797)	(3,069,286,166)

법인세비용	107,191,827	107,191,827	(26,496,023)	(24,384,974)	(34,299,234)	(23,004,197)

당기순이익(손실)	(759,666,478)	(1,579,017,428)	(751,065,690)	(1,247,200,650)	(2,730,419,563)	(3,046,281,969)

기타포괄손익	(380,043,752)	(380,043,752)	93,940,446	86,455,818	121,606,377	81,560,335

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소	(380,043,752)	(380,043,752)	93,940,446	86,455,818	121,606,377	81,560,335

당기총포괄손익	(1,139,710,230)	(1,959,061,180)	(657,125,244)	(1,160,744,832)	(2,608,813,186)	(2,964,721,634)

주당이익(손실)

기본및희석주당이익(손실)	(141)	(282)	(178)	(295)	(505)	(864)

자본변동표
제 20 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 19 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지
제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	결손금	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	1,794,500,000	6,888,502,600	277,857,130	(13,292,040,151)	(4,331,180,421)

자본의 변동	당기순이익(손실)	(2,406,456,765)	(2,406,456,765)

기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소	53,923,286	53,923,286

소유주와의 거래	유상증자	499,999,500	5,999,994,000	6,499,993,500

전환사채의 보통주 전환	535,712,500	7,441,296,101	7,977,008,601

주식선택권의 행사

2014.12.31 (기말자본)	2,830,212,000	20,329,792,701	277,857,130	(16,256,761,785)	7,181,100,046

2015.01.01 (기초자본)	2,830,212,000	20,329,792,701	277,857,130	(16,256,761,785)	7,181,100,046

자본의 변동	당기순이익(손실)	(2,730,419,563)	(2,730,419,563)

기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소	121,606,377	121,606,377

소유주와의 거래	유상증자	419,788,000	12,235,563,340	12,655,351,340

전환사채의 보통주 전환

주식선택권의 행사

2015.12.31 (기말자본)	3,250,000,000	32,565,356,041	277,857,130	(18,865,574,971)	17,227,638,200

2015.01.01 (기초자본)	2,830,212,000	20,329,792,701	277,857,130	(16,256,761,785)	7,181,100,046

자본의 변동	당기순이익(손실)	(1,247,200,650)	(1,247,200,650)

기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소	86,455,818	86,455,818

소유주와의 거래	유상증자

전환사채의 보통주 전환

주식선택권의 행사

2015.06.30 (기말자본)	2,830,212,000	20,329,792,701	277,857,130	(17,417,506,617)	6,020,355,214

2016.01.01 (기초자본)	3,250,000,000	32,565,356,041	277,857,130	(18,865,574,971)	17,227,638,200

자본의 변동	당기순이익(손실)	(1,579,017,428)	(1,579,017,428)

기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소	(380,043,752)	(380,043,752)

소유주와의 거래	유상증자	329,288,500	37,670,604,400	37,999,892,900

전환사채의 보통주 전환

주식선택권의 행사	116,000,000	1,392,000,000	1,508,000,000

2016.06.30 (기말자본)	3,695,288,500	71,627,960,441	277,857,130	(20,824,636,151)	54,776,469,920

현금흐름표
제 20 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 19 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지
제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기 반기	제 19 기 반기	제 19 기	제 18 기

영업활동현금흐름	(1,128,895,745)	(896,872,502)	(2,355,852,688)	(2,856,433,457)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,116,584,437)	(856,337,569)	(2,297,690,878)	(2,667,731,294)

이자의 수취	27,346,371	12,295,237	45,680,622	41,693,831

이자의 지급	(40,263,719)	(46,646,040)	(92,562,622)	(227,188,034)

법인세의 납부(환급)	606,040	(6,184,130)	(11,279,810)	(3,207,960)

투자활동현금흐름	(34,080,714,518)	1,108,065,144	(10,091,478,162)	(4,787,627,331)

금융기관예치금(유동)의 감소	8,094,000,000	500,000,000

금융기관예치금(비유동)의 감소	50,000,000

매도가능금융자산의 처분	5,300,000

보증금의 감소	15,000,000

유형자산의 처분	69,136,364	3,800,000	3,800,000

당기손익인식금융자산의 감소	4,296,014,825	1,407,733,998	4,507,733,998

금융기관예치금(유동)의 증가	(38,094,000,000)

금융기관예치금(비유동)의 증가	(10,000,000)	(15,000,000)	(710,000,000)	(30,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(7,652,423,409)	(13,433,216,000)	(4,530,721,080)

보증금의 증가	(189,850,000)	(189,850,000)

유형자산의 취득	(678,019,412)	(52,746,376)	(249,344,696)	(608,884,325)

무형자산의 취득	(105,422,886)	(45,872,478)	(85,601,464)	(123,321,926)

재무활동현금흐름	39,189,903,236	(66,666,000)	12,584,760,962	8,068,065,771

장기차입금의 증가	2,000,000,000	2,200,000,000

전환사채의 발행	5,499,977,000

보통주의 발행	1,508,000,000	12,655,351,340

전환우선주의 발행	37,999,892,900	6,499,993,500

정부보조금의 수령	66,010,336	70,635,622	46,830,743

사채의 상환	(2,984,374,170)

단기차입금의 상환	(1,870,638,801)

장기차입금의 상환	(711,370,000)

유동성장기부채의 상환	(2,200,000,000)	(66,666,000)	(66,666,000)	(376,652,000)

정부보조금의 상환	(184,000,000)	(74,560,000)	(235,700,501)

현금및현금성자산의 증가	3,980,292,973	144,526,642	137,430,112	424,004,983

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(61,591,025)	2,899,680	9,389,936	32,706,192

기초현금및현금성자산	607,599,479	460,779,431	460,779,431	4,068,256

기말현금및현금성자산	4,526,301,427	608,205,753	607,599,479	460,779,431