펩트론 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 24(당)기 3분기 2020년 09월 30일 현재
제 23(전)기말 2019년 12월 31일 현재
주식회사 펩트론

1. 일반사항주식회사 펩트론(이하 "회사")은 1997년 11월에 설립되어 생명공학관련 첨단기술소재의 제조 및 약효지속성 의약품 연구개발사업 등을 영위하고 있으며, 대전광역시에 제조설비 및 연구소를 두고 있습니다. 회사는 설립 후 수차례의 증자 등을 통하여 당분기말 현재 납입자본금은 7,663백만원입니다. 회사는 2015년 7월 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 회사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

대표이사 및 특수관계자	1,740,862	11.36%	1,752,362	11.43%

삼성중소형주8호	139,687	0.91%	304,883	1.99%

(주)우노앤컴퍼니	100,000	0.65%	273,398	1.78%

SV한·중 바이오·헬스케어 펀드	245,066	1.60%	245,066	1.60%

하나은행(한국투신)	54,928	0.36%	198,183	1.29%

기업은행(KTB자산운용)	0	0.00%	181,761	1.19%

앨트웰(주)	0	0.00%	166,000	1.08%

NORGES BANK	26,503	0.17%	162,851	1.06%

마이다스에셋순수주식6호	248,687	1.62%	157,105	1.03%

VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX FUND, A SERIES OF V	229,454	1.50%	27,504	0.18%

유영수	0	0.00%	153,711	1.00%

기타	12,541,313	81.83%	11,703,676	76.36%

합 계	15,326,500	100%	15,326,500	100%

2. 중요한 회계정책

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2020 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.

(다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정개정기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (4) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(5) 금융상품

1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환우선주 및 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

(나) 위험회피회계

회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.

(다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.(6) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	감가상각방법

건물	40년	정액법

구축물	20년	정액법

기계장치	8년	정액법

차량운반구	5년	정액법

연구용기자재	5년	정액법

사용권자산	이용기간	정액법

기타의유형자산	4년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 3) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	상각방법

산업재산권	5 ~ 10년	정액법

개 발 비	10년	정액법

소프트웨어	4년	정액법

4) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

(9) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (10) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시되며, 자산 관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 리스

회사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 회사의 회계정책은 다음과 같습니다.

1) 리스이용자

회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 회사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며, 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다.리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

·고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정

·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하 기 위하여 부담하는 금액

회사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

·리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경 우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

·잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반 영하는 수정 할인율을 사용한다.

·별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

회사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

2) 리스제공자

회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

회사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 회사는 그 기준을 적용합니다.

회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

회사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

(12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (13) 전환사채회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 전환사채의 계약 내용이 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 동 내재파생상품이 자본으로 분류되지 않는 경우 전환사채 전체를 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정하여 평가하고 있습니다.

(14) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.(15) 수익

회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별회사는 생명공학관련 첨단기술 소재 제조 및 의약품연구 개발사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무회사는 고객에게 기간에 걸쳐 연구용역 등을 제공하는 경우 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다

4) 투입법을 이용한 진행률 측정

회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

5) 변동대가

회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

6) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

7) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

8) 계약자산 및 계약부채

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(16) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (17) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득에 대하여 납부할 법인세액이며, 과세소득은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부할 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 3) 중간기간의 법인세비용회사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. (19) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.2) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

3. 금융상품의 범주(1) 금융상품의 범주 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 5,709,503 - - - 5,709,503 금융기관예치금-유동 5,630,000 - - - 5,630,000 장기금융상품 67,345 - - - 67,345 매출채권 1,540 - - - 1,540 기타수취채권-유동 937,169 - - - 937,169 기타수취채권-비유동 721,860 - - - 721,860 당기손익인식금융자산 - - - - 0 매입채무 - - 845,035 - 845,035 기타지급채무-유동 - - 636,282 - 636,282 기타지급채무-비유동 - - 197,451 - 197,451 차입금-비유동 - - 8,349,000 - 8,349,000 리스부채-유동 - - 91,026 - 91,026 리스부채-비유동 - - 86,666 - 86,666 당기손익인식금융부채 - - - 27,226,899 27,226,899 합 계 13,067,417 0 10,205,460 27,226,899 50,499,776 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 2,450,068 - - - 2,450,068 금융기관예치금-유동 15,100,000 - - - 15,100,000 장기금융상품 23,806 - - - 23,806 매출채권 70,668 - - - 70,668 기타수취채권-유동 868,473 - - - 868,473 기타수취채권-비유동 900,210 - - - 900,210 당기손익인식금융자산 - 23,608 - - 23,608 매입채무 - - 522,211 - 522,211 기타지급채무-유동 - - 401,884 - 401,884 기타지급채무-비유동 - - 176,100 - 176,100 차입금-비유동 - - 3,000,000 - 3,000,000 리스부채-유동 17,630 - 17,630 리스부채-비유동 23,397 - 23,397 당기손익인식금융부채 - - - 26,121,865 26,121,865 합 계 19,413,225 23,608 4,141,222 26,121,865 49,699,920 (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 수익 이자수익 122,147 4,871 - - 127,018 외환차익 242 - 32,608 - 32,850 외화환산이익 104 - - - 104 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - - - 0 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 - - - - 0 합 계 122,493 4,871 32,608 0 159,972 비용 이자비용 - - - - 0 외환차손 420 - 15,527 - 15,947 외화환산손실 1,034 - - - 1,034 당기손익공정가치금융부채평가손실 - - - 1,200,659 1,200,659 합 계 1,454 0 15,527 1,200,659 1,217,640 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 수익 이자수익 389,083 35,533 - - 424,616 외환차익 1,499 - 3,620 - 5,119 외화환산이익 25,375 - - - 25,375 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 101 - - 101 합 계 415,957 35,634 3,620 - 455,211 비용 이자비용 1,109 - - - 1,109 외환차손 411 - 11,691 - 12,102 외화환산손실 610 - - - 610 당기손익공정가치금융부채평가손실 - - - 5,388,301 5,388,301 합 계 2,130 - 11,691 5,388,301 5,402,122 4. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 5,709,503 5,709,503 금융기관예치금-유동 5,630,000 5,630,000 장기금융상품 67,345 67,345 매출채권 560,774 560,774 기타수취채권-유동 937,169 937,169 기타수취채권-비유동 721,860 721,860 당기손익인식금융자산 - - 합계 13,626,651 13,626,651 매입채무 845,035 845,035 기타지급채무-유동 672,037 672,037 기타지급채무-비유동 197,451 197,451 차입금-비유동 8,349,000 8,349,000 리스부채-유동 91,026 91,026 리스부채-비유동 86,666 86,666 당기손익인식금융부채 27,226,899 27,226,899 합계 37,468,114 37,468,114 (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 2,450,068 2,450,068 금융기관예치금-유동 15,100,000 15,100,000 장기금융상품 23,806 23,806 매출채권 70,668 70,668 기타수취채권-유동 868,473 868,473 기타수취채권-비유동 900,210 900,210 당기손익인식금융자산 23,608 23,608 합계 19,436,833 19,436,833 매입채무 522,211 522,211 기타지급채무-유동 401,884 401,884 기타지급채무-비유동 176,100 176,100 차입금-비유동 3,000,000 3,000,000 리스부채-유동 17,630 17,630 리스부채-비유동 23,397 23,397 당기손익인식금융부채 26,121,865 26,121,865 합계 30,263,087 30,263,087 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 (자산) 당기손익인식금융자산 - - - 0 (부채) 당기손익인식금융부채 - - 27,226,899 27,226,899 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 (자산) 당기손익인식금융자산 23,608 - - 23,608 (부채) 당기손익인식금융부채 - - 26,121,865 26,121,865 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 원화현금 3,934 3,297 외화현금 - - 원화보통예금 103,693 17,423 외화보통예금 199,822 546,250 기타예금 5,402,054 1,883,098 합 계 5,709,503 2,450,068 6. 금융기관예치금 당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금(*) 5,600,000 15,100,000 정기적금 30,000 - 합 계 5,630,000 15,100,000 비유동 - - 유동 5,630,000 15,100,000 (*) 정기예금 중 550백만원은 임직원의 가계일반자금대출에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 7. 당기손익인식금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 취득원가 공정가액 장부가액 MMF - - - 23,507 23,608 23,608 8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권의 내역당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 외상매출금 561,300 98,383 (-)대손충당금 (526) (27,715) 합 계 560,774 70,668 (2) 매출채권의 연령분석 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 557,398 70,668 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - 6개월 초과 1년 이하 2,850 - 손상채권 526 27,715 합 계 560,774 98,383 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 526천원(전기말: 27,715천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며 이 매출채권은 전액 회수되지 못할 것으로 예상하고 있습니다. (3) 매출채권 대손충당금의 변동내역당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원). 구 분 당분기 전 기 기초금액 27,715 27,189 대손상각비(환입) - 526 제각 (27,189) - 기말금액 526 27,715 (4) 기타수취채권의 내역당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 유동 미수금 - - 미수수익 87,169 58,473 보증금 850,000 810,000 합 계 937,169 868,473 비유동 보증금 721,860 900,210 9. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기누계 원재료 42,750 25,664 17,086 17,086 상품 263,880 263,880 - - 합계 306,630 289,544 17,086 17,086 (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 원재료 41,141 24,055 17,086 17,086 합계 41,141 24,055 17,086 17,086 10. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 34,915 70,490 선급비용 23,848 17,423 부가세대급금 159,665 119,943 합 계 218,428 207,856 11. 유형자산과 무형자산당분기와 전분기 중 유형자산과 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산 무형자산 유형자산 무형자산 기초 순장부금액 40,302,624 901,776 37,919,122 954,204 회계변경 효과 - - 33,037 - 취득 2,216,959 57,073 2,821,441 18,222 처분 - - (1) (681) 대체(주2) - - (182,580) - 손상 - - - - 감가상각(주1) (2,265,270) (115,036) (1,839,039) (113,728) 분기말 순장부금액 40,254,313 843,813 38,751,980 858,017 (주1) 정부보조금을 통한 감가상각비 상계액이 반영됨(주2) 건설중인자산에서 소모품비로 대체됨 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 사용권자산 감가상각비 43,269 리스부채 이자비용 2,280 단기리스 관련 비용 3,739 소액자산리스 관련 비용 7,332 12. 차입원가 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 적격자산 유형자산 유형자산 자본화된 차입원가 44,584 20,163 자본화이자율 1.6% 3.0% 13. 리스부채 (1) 당분기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 차량운반구 24,760 43,975 68,735 17,630 23,397 41,027 부동산 66,266 42,691 108,957 - - - 합 계 91,026 86,666 177,692 17,630 23,397 41,027 (2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 1년 이내 92,174 1년 초과 5년 이내 90,508 합 계 182,682 14. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 845,035 - 522,211 - 기타지급채무 미지급금 590,381 197,451 351,592 176,100 미지급비용 45,901 - 50,293 - 소계 636,282 197,451 401,885 176,100 합계 1,481,317 197,451 924,096 176,100 15. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 31,233 - 예수금 81,656 56,892 미지급비용 152,815 127,277 합 계 265,704 184,169 16. 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 차 입 일 만 기 일 연이자율(%) 금 액 2020.6.30 당분기말 전기말 기업시설일반자금대출 하나은행 2019.12.12 2022.12.12 1.30 3,000,000 3,000,000 기업시설일반자금대출 하나은행 2020.09.29 2023.09.29 2.04 849,000 운전자금대출 기업은행 2020.09.29 2023.09.29 3.10 4,500,000 차감:유동성장기부채 - - 합 계 8,349,000 3,000,000 당분기말 현재 상기 장기차입금의 원금은 2022년에 3,000백만원, 2023년에 5,349백만원 상환됩니다. 한편, 당분기말 현재 상기 장기차입금과 관련하여 회사의 유형자산이담보로 제공되어 있고, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.17. 당기손익인식금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 (유동부채) 전환사채(제9회) 27,226,899 - (비유동부채) 전 환사채(제9회) - 26,121,865 (2) 당분기 중 당기손익인식금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 발행 액면이자 평가 당분기말 전환사채(제9회) 26,121,865 - (95,625) 1,200,659 27,226,899 (3) 제9회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2018년 01월 31일 만기일 2023년 01월 31일 액면가액(발행가액) 25,500,000,000원 발행시 주당 전환가액 80,674원 조정후 주당 전환가액 28,236원(2018년 7월 31일 조정) 표면이자율 0.50% 만기보장수익률 분기단위 연 복리 2.00% 전환청구기간 2019년 01월 31일부터 2023년 01월 24일까지 전환가액의 조정 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우라. 위 가. 내지 다. 와는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날(2018년 4월 30일, 2018년 7월 31일, 2018년 10월 31일, 2019년 1월 31일, 2019년 4월 30일, 2019년 7월 31일, 2019년 10월 31일, 2020년 1월 31일, 2020년 4월 30일, 2020년 7월 31일, 2020년 10월 31일, 2021년 1월 31일, 2021년 4월 30일, 2021년 7월 31일, 2021년 10월 31일, 2022년 1월 31일, 2022년 4월 30일, 2022년 7월 31일, 2022년 10월 31일)을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다.마. 위 가. 내지 라.에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.바. 본목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. 옵션에 관한 사항 1. 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 2021년 1월31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(2.0%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.2. 이해관계인의 매도청구권(Call Option)에 관한 사항:이해관계인은 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 1월 31일에서 36개월이 되는 2021년 1월 31일까지 매 3개월에 해당되는 날에 인수인이 인수한 본 사채의 30% 한도 내에서 그 권면금액에 3.0%를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다. - 매도청구권 보유자(이해관계인) : 회사의 대표이사 최호일 18. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 3,057,088 2,772,999 사외적립자산의 공정가치 (744,025) (736,253) 재무상태표상 부채 2,313,063 2,036,746 (2) 손익계산서에 반영된 금액 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 당기근무원가 291,181 383,244 62,470 266,511 순이자원가 29,290 61,827 22,504 42,836 합 계 320,471 445,071 84,974 309,347 한편, 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 매출원가 20,329 51,805 12,505 41,835 판매비와관리비 33,852 112,174 36,801 93,036 경상개발비 52,175 263,293 77,375 162,138 합 계 106,356 427,272 126,681 297,009 19. 우발채무와 약정사항(1) 담보제공자산 내역당분기말 현재 회사의 장기차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 차입잔액 담보제공처 토지 및 건물 17,568,487 11,160,000 8,349,000 하나은행/기업은행 금융기관예치금(*) 5,630,000 550,000 500,000 KEB하나은행 (*) 금융기관예치금은 회사의 임직원 대출에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 회사는 당분기말 현재 장기차입금과 관련하여 대표이사로부터 5,760백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험(주)로부터 도시가스 공급계약 체결 및 신한카드와의 가맹점 계약 등과 관련하여 114백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 부동산 취득에 관한 약정 내역 회사는 전기 이전에 세종테크밸리 외 1건의 토지를 매입하는 계약을 체결하였습니다. 총 매입 계약금액은 6,996백만원이고 당분기말 현재 계약금액 중 지급이 이루어진 금액은 5,922 백만원입니다. (4) 타인에게 제공한 지급보증 내역 회사는 당분기말 현재 임직원의 일반가계자금대출에 대하여 550백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (5) 금융기관과의 약정사항당분기말 현재 회사는 KEB하나은행에 3,849백만원을 한도로 일반대출약정을 체결하고 있으며, IBK기업은행에 4,500백만원을 한도로 운전자금대출을 체결하고 있습니다. (6) 벤처기업의 영업활동에 대한 불확실성회사는 벤처기업으로서 그 영업활동의 변동성과 개발비 등 일부 자산의 불확실성은 일분기업보다 클 수 있으며, 현재 자체 수익성모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태입니다. 이에 따라 영업환경의 변화나 기술력의 발전상태 등에 따라 향후 회사의 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동할 가능성이 있으며, 본 재무제표는 이러한 변화가능성으로 인하여 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. 20. 자본(1) 자본금회사의 당분기말 현재 정관에 의한 수권주식수는 100,000,000주(1주당 액면가액: 500원)이며, 당분기말 현재 발행된 보통주의 총수는 15,326,500주입니다.당분기말과 전기말 현재 발행된 보통주 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기말 전기말 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 보통주 15,326,500 7,663,250 67,641,607 15,326,500 7,663,250 67,641,607 (2) 주식기준보상제도 1) 당분기 중 부여한 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 행사기간 가득조건 회사선택형(*) 임직원 2019.05.24 117,000 2022.05.24~2024.05.23 부여일로부터 3년근무 (*) 행사시 회사가 신주발행교부방식, 자기주식교부방식 및 차액보상방식 중 하나를 선택하여 적용할 수 있음.2) 회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 비고 주가 21,150원 평가기준일(2019.5.23 종가) 행사가격 24,000원 기대주가변동성 50.58% 상장종가 180영업일 기준 변동성 사용 무위험이자율(주1) 1.68% 평가기준일 현재 잔존만기(5년) 국고채수익률 공정가치 8,486원 주당평가금액 3) 당분기 중 인식한 보상원가는 아래와 같으며 기타자본항목의 주식선택권으로 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구분 경상개발비 판매비와관리비 제조원가 합계 당분기인식액 158,532 26,062 30,963 215,557 (3) 결손금 당분기말과 전기말 현재 회사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 228 228 임의적립금 8,262 8,262 미처리결손금 (62,040,015) (48,534,521) 합 계 (62,031,524) (48,526,031) (주1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 임의적립금은 전액 기업합리화적립금입니다. 회사는 조세특례법에 의한 세액공제에 상당하는 금액을 개정전 조세특례제한법의 규정에 따라 기업합리화적립금으로 적립하였으며, 2002년 조세특례제한법 개정으로 인하여 당기말 현재 사용에 대한 제한은 없습니다. 21. 매출액당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품매출액 478,527 1,089,827 - - 제품매출액 444,132 1,209,346 393,861 1,251,874 기술료수익 - - - 104,834 합 계 922,659 2,299,173 393,861 1,356,708 22. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품매출원가 243,360 533,680 - - 기초상품재고액 - - - - 당기상품매입액 332,280 817,560 - - 기말상품재고액 88,920 263,880 - - 제품매출원가 335,070 947,900 277,023 853,655 당기제품제조원가 335,070 947,900 277,023 853,655 합 계 578,430 1,501,580 277,023 853,655 23. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 302,528 902,497 236,344 726,518 퇴직급여 33,852 112,174 36,801 93,036 복리후생비 37,880 109,912 35,514 105,127 감가상각비 43,700 106,959 26,253 75,714 무형자산상각비 23,565 69,183 31,948 77,348 경상개발비 3,453,272 9,920,399 2,931,590 7,176,032 지급수수료 452,816 1,007,828 304,254 558,360 여비교통비 20,356 67,882 20,240 121,548 수도광열비 223,684 589,759 217,807 545,838 수선비 27,671 60,203 8,480 83,520 소모품비 23,264 76,178 30,373 223,992 광고선전비 2,803 4,364 19,237 21,027 접대비 11,523 28,947 8,170 21,410 대손상각비 - - - 526 기타 84,543 198,688 67,139 144,682 합 계 4,741,457 13,254,973 3,974,150 9,974,678 24. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익 2,754 32,850 3,150 4,563 외화환산이익 (2,143) 104 16,450 41,674 잡이익 12,473 13,618 1,999 1,999 유형자산처분이익 - - 10,967 24,595 합 계 13,084 46,572 32,566 72,831 (2) 기타비용 (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 5,332 15,947 6,585 7,199 외화환산손실 (1,447) 1,034 435 628 잡손실 0 64 2,752 2,887 무형자산처분손실 - - 1 1 기부금 3,000 4,000 - - 합 계 6,885 21,045 9,773 10,715 25. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 26,271 127,018 105,989 354,796 당기손익인식금융자산평가이익 (7) - (6,368) 406 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 - - (31,875) 1,304,631 합 계 26,264 127,018 67,746 1,659,834 (2) 금융비용 (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용(*) - - 314 772 당기손익공정가치금융부채평가손실 31,875 1,200,659 - - 합 계 31,875 1,200,659 314 772 (*) 당분기와 전 분기에 발생한 이자비용 44,584천원 과 15,438천원은 건설중인자산으로 자본화되었습니다. 26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에는 기타포괄손익에 직접 반영되는 법인세 효과를 제외하면 영(零)의 법인세비용이 산출될 것으로 예상되고 있습니다. 27. 주당손익(1) 기본주당손익 당분기와 전분기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 분기순이익(손실) (4,313,612,903) (13,505,494,138) (3,678,420,942) (7,766,764,400) 보통주분기순이익(손실)(A) (4,313,612,903) (13,505,494,138) (3,678,420,942) (7,766,764,400) 가중평균유통보통주식수(B)(주2) 15,326,500 15,326,500 15,326,500 15,326,500 기본주당이익(손실)(A/B) (281) (881) (240) (507) (2) 희석주당순손익전분기의 희석주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 전분기 3개월 누 적 희석보통주분기순이익(손실)(주3) (3,646,545,942) (9,071,395,400) 희석가중평균유통보통주식수(주4) 16,229,602 16,229,602 희석주당순이익(손실) (225) (559) (주3) 희석보통주분기순이익(손실)은 보통주분기순이익(손실)에 제9회 전환사채와 관련된 당기손익-공정가치측정금융부채평가손익 등 관련 손익을 고려한 것임.(주4) 가중평균유통보통주식수에 전환사채의 전환으로 인한 가중평균 희석성잠재적보통주수를 반영한 것임. 한편, 당분기에는 전환사채의 전환에 따른 잠재적 보통주식과 주식기준보상에 따른 잠재적 보통주식에 대한 반희석효과가 발생합니다. 28. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (13,505,494) (7,766,764) 조정 4,148,120 914,865 이자수익 (127,018) (354,796) 이자비용 772 법인세비용 1,219 급여 50,415 34,420 퇴직급여 427,272 297,009 감가상각비 2,265,269 183,909 무형자산상각비 115,036 113,728 대손상각비 526 외화환산이익 (104) (41,674) 당기손익인식금융자산평가이익 (406) 외화환산손실 1,034 628 당기손익-공정가치측정평가손실 1,200,659 (1,304,631) 무형자산감액손실 유형자산처분손실 소모품비 182,580 주식보상비용 215,557 146,453 순운전자본의 변동 246,732 (185,448) 매출채권의 감소(증가) (490,172) (35,800) 기타수취채권(유동)의 감소(증가) 550,000 (580,256) 재고자산의 감소(증가) (265,489) (9,913) 기타유동자산의 감소(증가) (10,572) 27,176 매입채무의 증가(감소) 322,800 222,070 기타지급채무(유동)의 증가(감소) 235,124 (12,869) 기타유동부채의 증가 55,997 185,443 퇴직금의 지급 (160,982) (113,275) 사외적립자산의 감소(증가) 10,026 131,974 합 계 (9,110,642) (7,037,348) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융부채 유동성대체 27,226,899 - 건설중인자산의 본계정 대체 2,407,100 11,785,067 임차보증금의 유동성대체 590,000 - 리스자산과 관련된 리스부채의 증가 178,877 57,651 리스부채의 유동성 대체 37,013 30,644 장기미지급금의 유동성 대체 - - 29. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업 및 종속기업은 존재하지 않습니다.(2) 특수관계자와의 손익 거래내역 및 채권ㆍ채무의 내역 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자의 주요 손익 거래내역 및 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 없습니다. (3) 주요 경영진에 대한 보상 등 회사의 주요 경영진에는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. 당분기와 전분기 중 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 부여된 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 등 906,374 582,265 퇴직급여 35,005 89,813 복리후생비 81,183 64,691 합 계 1,022,562 736,769 당분기말과 전기말 현재 회사의 주요 경영진에 대한 채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채 1,967,396 1,178,563 한편, 회사는 대표이사로부터 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있으며, 임직원 일반가계자금대출에 대하여 회사의 정기예금 질권설정과 지급보증을 제공하고 있습니다.30. 영업부문 (1) 보고부문회사는 생명공학관련 첨단 기술소재의 제조 및 약효지속성 의약품 연구개발사업을 주요 영업으로 수행하고 있으며, 회사의 이사회는 회사 전체를 단일 영업부문으로 파악하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다.(2) 지역별 매출당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 국 내 845,732 2,208,231 389,786 1,321,367 국 외 76,927 90,942 6,075 35,341 합 계 922,659 2,299,173 395,861 1,356,708 (3) 주요 매출처회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 현황 및 당분기와 전분기 중 당해 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소재지 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 고객1 국내 - - - 104,834 고객2 국내 - - - 154,974 31. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 한편, 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.분기재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차 재무제표를 참고하시기 바랍니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 보고서 작성기준일 현재 아래의 자산양수도를 제외하고 해당사항 없습니다. 구분 시기 및 대상회사(거래상대방) 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 관련 공시서류 제출일자 자산양수도(유형자산양수) ① 거래시기 구분 일자 이사회결의일 2016년 12월 22일 자산양수도 계약일 2016년 12월 22일 잔금 지급 예정일 2019년 12월 20일 ② 대상회사(거래상대방) : 한국산업단지공단과 충북개발공사 ① 주요내용- 오송바이오폴리스지구(오송2지구) 산업시설용지가지번 BT 2-4 토지 15,000㎡ 양수- 양수목적 : 약효지속성 의약품 생산시설 건설을 위한 토지 확보- 매매대금 및 지급일자 계약금 2016.12.22 443,460천원 1차 중도금 2017.06.22 665,190천원 2차 중도금 2017.12.22 665,190천원 3차 중도금 2018.06.22 665,190천원 4차 중도금 2018.12.22 665,190천원 5차 중도금 2019.06.22 665,190천원 잔금 2019.12.20 665,190천원 매매대금 합계 4,434,600천원 ② 재무제표에 미치는 영향보고서 작성기준일 현재 자산양수도로 인해 계약금과 취득세 등 4,550,236천원이 지급되어 유동자산이 4,550,236천원 감소하고 유형자산이 동 금액만큼 증가함. 재무제표에 미치는 영향은 본 자산양수도와 관련된 금액의 증감 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있음 2016.12.22 주요사항보고서 자산양수도(유형자산양수) ① 거래시기 구분 일자 이사회결의일 2016년 12월 28일 자산양수도 계약일 2016년 12월 28일 잔금 지급 완료일 2017년 1월 10일 ② 대상회사(거래상대방) : 충청북도 ① 주요내용 - 오송첨단의료복합단지 연구(가)18-5블럭 토지 10,912㎡ 양수- 양수목적 : 임상시료 생산시설 확보 및 연구소 확대- 매매대금 및 지급일자 계약금 2016.12.28 224,340천원 잔 금 2017.01.10 2,019,058천원 매매대금 합계 2,243,398천원 상기 잔금지급일에 잔금 지급을 완료하였음. 이후 2017년 9월에 분양가 확정에 따른 정산으로 229,649천원 환급이 확정되었음. ② 재무제표에 미치는 영향보고서 작성기준일 현재 자산양수도로 인해 유동자산이 매매대금과 취득세 등 2,059,019천원 감소하고 유형자산이 동 금액만큼 증가함.재무제표에 미치는 영향은 본 자산양수도와 관련된 금액의 증감 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있음 2016.12.28 주요사항보고서2017.01.10 합병등종료보고서(자산양수도) 자산양수도(유형자산양수) ① 거래시기 구분 일자 이사회결의일 2017년 12월 14일 자산양수도 계약일 2017년 12월 14일 잔금 지급 예정일 2020년 12월 14일 ② 대상회사(거래상대방) : 한국토지주택공사 ① 주요내용- 국제과학비즈니스벨트 거점지구 둔곡지구 산업 1001-4 토지 양수- 양수목적 : 의약품 연구시설/ 생산시설 증설을 위한 토지 확보- 매매대금 및 지급일자 계약금 2017.12.14 618,196천원 1차 중도금 2018.06.14 927,294천원 2차 중도금 2018.12.14 927,294천원 3차 중도금 2019.06.14 927,294천원 4차 중도금 2019.12.14 927,294천원 5차 중도금 2020.06.14 927,294천원 잔금 2020.12.14 927,294천원 매매대금 합계 6,181,960천원 ② 재무제표에 미치는 영향 보고서 작성기준일 현재 자산양수도로 인해 계약금 등 5,355,155천원이 지급되어 유동자산이 5,355,155천원 감소하고 유형자산이 동 금액만큼 증가함. 재무제표에 미치는 영향은 본 자산양수도와 관련된 금액의 증감 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있음 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항1) 당사의 감사보고서에 기타사항으로 기재된 내용은 다음과 같습니다.2017년>"주석 35에서 기술되어 있는 바와 같이 회사는 보고기간 이후인 2018년 1월 29일자이사회결의에 의거 2018년 1월 31일을 납입일로 하여 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 25,500백만원을 발행하였습니다."2016년>"비교표시된 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 삼일회계법인이 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2016년 3월 18일의 감사보고서에서 적정의견이 표명되었습니다. " 나. 진행률적용 수주계약 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 다. 채무증권의 발행실적 등(1) 채무증권의 발행 실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 당사 회사채 사모 2018년 01월 31일 25,500,000 0.5% - 2023년 01월 31일 부 - 합 계 - - - 25,500,000 - - - - - (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 당사의 보고서 작성기준일 현재 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl (3) 기업어음증권 미상환 잔액당사의 보고서 작성기준일 현재 현재 해당사항이 없습니다. (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (4) 전자단기사채 미상환 잔액당사의 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 25,500,000 - - - - - - 25,500,000 합계 25,500,000 - - - - - - 25,500,000 (6) 신종자본증권 미상환 잔액당사의 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (7) 조건부자본증권 미상환 잔액당사의 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준과 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정(제4-3조 제2항)에 의거 분ㆍ반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다 V. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당반기) 삼덕회계법인 예외사항없음 - 해당사항 없음 제23기(전기) 삼덕회계법인 적정 - 해당사항 없음 제22기(전전기) 삼덕회계법인 적정 - 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기(당기) 삼덕회계법인 외부감사(반기 검토, 기말감사) 60,000 - 60,000 117 제23기(전기) 삼덕회계법인 외부감사(반기 검토, 기말감사) 50,000 - 50,000 554 제22기(전전기) 삼덕회계법인 외부감사(반기 검토, 기말감사) 38,000 - 38,000 553 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) - - - - - - - - - - 제23기(전기) - - - - - - - - - - 제22기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 회계감사인의 변경 당사는 공시대상기간 동안 회계감사인을 변경한 사실이 없습니다. 3. 내부회계관리제도 가. 내부통제 당사의 감사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 규정 준수여부를 점검하고, 평가결과를 연 1회 이사회에 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도 (1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등해당사항 없습니다 (2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 구분 회계감사인 검토의견 제23기(전기) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제22기(전전기) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제21기(전전전기) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회 구성은 다음과 같습니다, 구 성 내 용 이사의 수 3명 (사내이사 3명) 이사회 의장 성명 최호일 대표이사 겸직여부 겸직 선임사유 효율적이고 안정적인 이사회 운영을 위함이사회 운영규정에 따라 이사회의장은 대표이사를 겸직 이사회 내 위원회 설치하고 있지 않음 ( 2) 이사회의 권한 내용 당사의 정관과 이사회운영규정상의 이사회 권한 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 정관 38조 (이사의 직무) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 이사회 운영규정제3조(권한), 제10조(이사에 대한직무집행 감독권) 제3조(권한) 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임 받은사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결한다.제10조(이사에 대한 직무집행 감독권) ① 이사회는 각 이사가 담당 업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할수 있다. ② 제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다. (3) 이사 후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 이사후보의 인적 사항에 대하여 주총 전에 주주에게 주총소집통지서에 포함하여 해당 이사후보의 인적 사항을 통지하고 있습니다. 주주제안권에 의해 이사 선임의안이 제출된 경우가 없으며, 당사는 이사 후보에 대하여 이사회의 추천을 받아 주주총회에서 선임하고 있습니다. (4) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격 요건 여부 후보추천 및 선임과정 비고 정영고 2002.02 서울대학교 공과대학 응용화학부 2002~2005 기술보증기금 보증심사 기술평가 2005~2012 한국외환은행 기업금융 2012~현재 SV인베스트먼트 VC본부 팀장 해당사항 없음 해당사항 없음 경영투명성 강화를 위하여 기관투자자의 투자계약에 따른 사외이사 1인 후보를 이사회에서 추천함 (주1) (주1) 상기 사외이사는 임기 만료로 퇴임 하였으며, 당사는 보고서 작성기준일 현재 상법 제542조의 8, 동법 시행령 제34조 제1항 1호에 따라 사외이사의 선임 의무가 없습니다. 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 구분 내용 구성 1. 이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상근이사 포함)으로 구성한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 그 의견을 진술할 수 있다. 단, 표결권은 가지지 아니한다. 3. 이사회에 이사회의 회무를 처리하기 위하여 1인의 간사를 두되 간사는 이사회업무의 주무부서장으로 한다. 의장 1. 이사회의 의장은 대표이사 사장으로 한다. 2. 대표이사 사장이 유고시에는 부사장, 전무이사, 상무이사, 대표이사가 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. 소집권자 1. 이사회는 대표이사 사장이 소집한다. 그러나 대표이사 사장이 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 부사장, 전무이사, 상무이사, 대표이사가 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. 2. 각 이사는 대표이사 사장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사 사장이 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 소집절차 1. 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주간 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. 2. 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열 수 있다. 결의방법 1. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 2. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 3. 제2항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 부의사항 가. 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업전부의 양수 (9) 영업전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면 미달 발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사, 감사의 보수 (16) 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사 경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 (3) 대표이사의 선임 및 해임 (4) 회장, 사장, 부사장, 전무, 상무의 선임 및 해임 (5) 공동대표의 결정 (6) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (7) 노조정책에 관한 중요사항 (8) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (9) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치, 이전 또는 폐지 (10) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (11) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3. 재무에 관한 사항 (1) 중요한 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 모집 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 다액의 자금도입 및 보증행위 (12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 4. 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 5. 기타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 나. 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1 이사회 결의사항의 집행경과 및 결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인지한 사항 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 이사에 대한 직무집행 감독권 1. 이사회는 각 이사가 담당 업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. 2. 제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다. 의사록 1. 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. 2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. 3. 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 요구할 수 있다. 4. 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. (2) 이사회의 중 요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 참석 및 의안별 찬반 현황 비 고 사내이사 사외이사 최호일(출석률: 100%) 장승구(출석률: 100%) 김효섭(출석률: 100%) 이상헌(출석률: 100%) 정영고 (출석률: 62.5%) 찬반여부 2020-01 2020-02-07 제23기 재무제표 외 승인에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2020-02 2020-03-05 제23기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2020-03 2020-03-16 임원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 2020-04 2020-04-13 임직원 대출 지원을 위한 법인 정기예금 담보 제공의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - 2020-05 2020-05-06 임원운영관리규정 개정(안)의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - 2020-06 2020-07-31 임원선임의 건 (최숙영상무) 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - 2020-07 2020-09-24 시설자금대출 차입의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - 2020-08 2020-09-25 시설자금대출 차입의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - 다. 이사회내의 위원회 구성 현황고 그 활동내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내 위원회를 설치하 고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원에 관한 사항 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출할 수 있도록 하고 있으며, 상법 제363조및 당사 정관제35조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력 등을 총회 2주 전에주주에게 서면을 통해 공고하고 있습니다. 현재 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사 후보는 없으며, 상기와 같은 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 임기 연임여부 연임 횟수 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 최호일 이사회 전사 경영총괄 3년 연임 8 해당없음 최대주주 본인 사내이사 장승구 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정경영지원 담당 3년 연임 6 해당없음 해당없음 사내이사 이상헌 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정사업개발 총괄 3년 신임 - 해당없음 해당없음 사내이사 김효섭 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정사업개발 총괄 3년 사임 1 해당없음 해당없음 사외이사 정영고 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 3년 퇴임 1 해당없음 해당없음 (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회내 위원회를 설치하고 있지 않습니다. (3) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격 요건 여부 후보추천 및 선임과정 비고 정영고 2002.02 서울대학교 공과대학 응용화학부 2002~2005 기술보증기금 보증심사 기술평가 2005~2012 한국외환은행 기업금융 2012~현재 SV인베스트먼트 VC본부 팀장 해당사항 없음 해당사항 없음 경영투명성 강화를 위하여 기관투자자의 투자계약에 따른 사외이사 1인 후보를 이사회에서 추천함 (주1) (주1) 상기 사외이사는 임기 만료로 퇴임 하였으며, 당사는 보고서 작성기준일 현재 상법 제542조의 8, 동법 시행령 제34조 제1항 1호에 따라 사외이사의 선임 의무가 없습니다. (4) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 0 - 1 - (주)상기 사외이사는 임기 만료로 퇴임 하였으며, 당사는 보고서 작성기준일 현재 상법 제542조의 8, 동법 시행령 제34조 제1항 1호에 따라 사외이사의 선임 의무가 없습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 정관에 의거 주주총회 결의에 따라 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사의 권한과 책임 인원수 상근여부 ① 회계와 업무의 감사 ② 임시주주총회의 소집 청구권 ③ 회사의 업무와 재산상태의 조사 ④ 정기주주총회 1주일 전까지 감사보고서 제출 1명 비상근 (2) 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 관련조항 내 용 정관 제50조 감사의 직무와 의무 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. (3) 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 이기영 성균관대학교 법학과 충남대학교 법과대학원(석사) 1993.3~2003.1 대전지방법원 판사 등 2003.2~2009.8 금강합동법률사무소 2009.9~현재 변호사이기영법률사무소 변호사 해당사항 없음 - 나. 이사회내에서 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 안 건 가결여부 비고 2020-01 2020-02-07 제23기 재무제표 외 승인에 관한 건 가결 - 2020-02 2020-03-05 제23기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 2020-03 2020-03-16 임원 선임의 건 가결 - 2020-04 2020-04-13 임직원 대출 지원을 위한 법인 정기예금 담보 제공의 건 가결 - 2020-05 2020-05-06 임원운영관리규정 개정(안)의 건 가결 - 2020-06 2020-07-31 임원선임의 건 (최숙영상무) 가결 - 2020-07 2020-09-24 시설자금대출 차입의 건 가결 - 2020-08 2020-09-25 시설자금대출 차입의 건 가결 - 다. 감사 교육 실시 현황 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 - - - - - -당 분기에는 교육관련 해당사항 없습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 라.감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 5 차장(13년)과장(10년) 과장(9년)대리(4년)사원(3년) 안건 내용 검토자료 사전 제공사내 주요 현안 보고 마. 준법지원인 지원조직 현황 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 적용하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 서면투표제는 실시하고 있지 않으나, 제23기 주주총회에서 전자투표제 및 전자 위임장을 이용하였습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 소수주주권 행사 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 여부당사는 보고서 작성기준일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 최호일 최대주주 보통주 1,559,059 10.17 1,559,059 10.17 - 장승구 등기임원 보통주 155,300 1.01 155,300 1.01 - 김효섭 등기임원 보통주 12,000 0.08 0 0 등기이사 사임 이병인 미등기임원 보통주 0 0 500 0.00 2020년 3월 16일 임원 선임 강미용 처 보통주 24,000 0.16 24,000 0.16 - 최호영 제 보통주 2,003 0.01 2,003 0.01 - 계 보통주 1,752,362 11.43 1,740,862 11.36 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 주요 경력(최근 5년간) 비고 기간 경력사항 겸임현황 최호일 대표이사 1997년 11월 ~ 현재 펩트론 대표이사 - 최종학력: 연세대 생화학 학사 연세대 생화학 석사 연세대 생화학 박사 1990.9 ~ 1992. 5 한국생명공학연구원1992.5 ~ 1997.10 LG화학 바이오텍연구소(현 LG생명과학) ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 최대주주의 변동이 없습니다. 3. 주식의 분포 당사는 기업공시서식 작성기준과 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정(제4-3조 제2항)에 의거 분ㆍ반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20의 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제418조 제2항에 의하여 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5. 주권을 코스닥시장 또는 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 주식예탁증서(DR)를 발행함에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행 하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 : 매사업년도 종료후 3개월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권,일만주권(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특권 해당사항 없음 공고게재 : 인터넷홈페이지(www.peptron.co.kr) 매일경제신문 5. 주가 및 주식 거래실적 당사는 기업공시서식 작성기준과 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정(제4-3조 제2항)에 의거 분ㆍ반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최호일 남 1966년 09월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 연세대 생화학과 연세대 생화학(석사) 연세대 생화학(박사) 1990.9~1992.5 한국생명공학연구원 1992.5~1997.10 LG화학 바이오텍 1997.11~현재 펩트론 1,559,059 - 최대주주 본인 1997.11.21~ 2022년 03월 25일 장승구 남 1966년 02월 이사 등기임원 상근 CFO/ 경영지원 연세대 생화학과 연세대 생화학(석사) 1991.8~1999.3 한효과학기술원 1999.7~현재 펩트론 155,150 - 없음 1999.06.05~ 2022년 03월 25일 김효섭 남 1971년 09월 이사 미등기임원 상근 사업개발 연세대 생화학과 연세대 생화학과(석사) 1996.1~1998.12 LG화학 바이오텍1999.11~2002.6 LG생명과학2002.7~2002.12 한국노바티스2004.8~2015.6 한국알콘 2015.7~ 현재 펩트론 12,000 - 없음 사임 - 이기영 남 1965년 04월 감사 등기임원 비상근 감사 성균관대학교 법학과 충남대학교 법과대학원(석사) 1993.3~2003.1 대전지방법원판사 등 2003.2~2009.8 금강합동법률사무소 2009.9~현재 변호사이기영법률사무소 변호사 - - 없음 2017.03.27~(유임) - 정영고 남 1975년 07월 사외이사 미등기임원 비상근 사외이사 서울대 화학생물공학부 2002.1~2005.8 기술보증기금 2005.8~2012.3 한국외환은행 2012.4~현재 SV인베스트먼트심사역 - - 없음 퇴임 - 문경덕(주2) 남 1966년 01월 이사 미등기임원 상근 연구기획총괄 경희대 유전공학과KAIST 생명과학(석사)퍼듀대 Medicinal Chemistry and MolecularPharmacology(박사)1990.03~1998.06 LG화학 연구소2003.09~2007.11 NIH, USA2007.12~2014.12 한화케미칼 연구소2014.12~2016.05 보건복지부2016.10~현재 펩트론 - - 없음 사임 - 이상헌 남 1967년 01월 이사 등기임원 상근 개발 총괄 서강대 생물학과 서강대 생물학(석사) 1996.8~2018.12 LG화학 연구소2019.1~현재 펩트론 - - 없음 2019.01.02~ 2023년 03월 22일 이병인 남 1965년 05월 이사 미등기임원 상근 생산 총괄 서울대학교 화학공학과LG생명과학(주)(주)테크윈(주)바이넥스 500 - 없음 2020.03.16~ - 최숙영(주3) 여 1974년 01월 이사 미등기임원 상근 연구기획총괄 한양대학교 화학공학과(석사)LG화학(생명과학연구소)2019.10~현재 펩트론? - - 없음 2019.10.01~(임원:2020.08.01~) - (주1) 당사 미등기임원의 경우 미등기임원 선임일이 아닌 최초 입사일을 기준으로 재직기간을 기재하였습니다.(주2) 2020년 10월 05일 당사 미등기임원인 문경덕이사는 일신상의 이유로 퇴임하였습니다.(주3) 2020년 08월 01일 당사는 최숙영을 사내이사로 신규 선임 하였습니다. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 47 - - - 47 2.7 1,711,784 36,421 - - - - - 여 48 - - - 48 2.5 1,510,151 31,461 - 합 계 95 - - - 95 2.6 3,221,935 33,915 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 434,459 108,615 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사 포함) 3 1,000,000 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 50,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 482,616 120,654 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 464,616 154,872 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 2020년 3월 25일 퇴임 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,000 18,000 - (주1) 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. 1인당 평균보수액은 보수총액을 보고서 작성기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. (주2) 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사 등이 등기임원자격으로 지급받은 소득세법상의 근로소득 및 퇴직소득 금액입니다. 3. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황분기보고서의 경우에는 기업공시서식 작성기준 제9-2-1조 제2항 및 제3항에서 정한 항목을 기재하지 않았습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 관계회사 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 보유하고 있는 관계회사는 없습니다. 나. 계열회사간 임원 겸직현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 타법인출자 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경상황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구분 안건 가결여부 2017.03.27 제20기정기주주총회 - 제1호 의안 : 제20기 (2016년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 1명) - 제3호 의안 : 감사 선임의 건(비상근감사 1명) - 제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 - 제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결 2018. 03. 28. 제21기정기주주총회 - 제1호 의안 : 제21기 (2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 - 제2호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 - 제3호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로가결원안대로가결원안대로가결 2019. 03. 25 제22기정기주주총회 제1호 의안: 제22기 (2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 3명) 제4호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건 제5호 의안: 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결 2020. 03. 23 제23기정기주주총회 제1호 의안: 제23기 (2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 이사 선임의 건 제3호 의안: 감사 선임의 건제4호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건 제5호 의안: 감사 보수한도액 승인의 건 제6호 의안: 이사회결의를 통해 부여한 주식매수선택권에 대한 승인의 건 원안대로가결원안대로가결부결(정족수 미달)(주1)원안대로가결원안대로가결원안대로가결 (주1)감사 선임의 건이 정족수 미달로 부결됨에 따라 상법 제386조 및 제415조에 의거 새로 선임된 감사가 취임할 때까지 감사의 권리가 있으므로 현 감사가 다음 주주총회때까지 업무를 이행할 것 입니다. 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사의 보고서 작성기준일 현재 그 밖의 우발채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (1) 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 장기차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부금액 채권최고액 차입잔액 담보제공처 토지 및 건물 17,568,487 11,160,000 8,349,000 하나은행/기업은행 금융기관예치금 100,000 44,000 40,000 KEB하나은행 당분기말 현재 동 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 작성 기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업 등 기준검토표.jpg 중소기업 등 기준검토표 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 라. 직접금융 자금의 사용 (1) 공모자금의 사용 내역 공시서류작성대상기간(최근 3사업연도) 중 공모를 통한 자금 조달은 없습니다. ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl (2) 사모자금의 사용 내역 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 9회차 2018년 01월 31일 운영자금 25,500,000 연구개발비 등 운영자금 20,260,602 자금사용계획상 지출시기가 미도래한 것이며, 미사용잔액 5,239,398천원은 은행의 단기금융상품과 정기예금 등에 예치 마. 합병등의 사후정보 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 바. 보호예수 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.