펩트론 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제29(당)기 분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제28(전)기 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
회사명 : 주식회사 펩트론

1. 일반사항주식회사 펩트론(이하 "회사")은 1997년 11월에 설립되어 생명공학관련 첨단기술소재의 제조 및 약효지속성 의약품 연구개발사업 등을 영위하고 있으며, 대전광역시에 제조설비 및 연구소를 두고 있습니다. 회사는 설립 후 수차례의 증자 등을 통하여 당분기말 현재 납입자본금은 11,659백만원입니다. 회사는 2015년 7월 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준

회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께이해해야 합니다.

1) 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

(2) 중요한 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2.(1).1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다.

1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 금융상품의 범주(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	합 계

현금및현금성자산	1,542,322	-	-	-	-	1,542,322

금융기관예치금-유동	50,559,000	-	-	-	-	50,559,000

단기대여금(주1)	3,267,926	-	-	-	-	3,267,926

단기금융상품	37,105,340	-	-	-	-	37,105,340

장기금융상품	6,170,745	-	-	-	-	6,170,745

매출채권	341,372	-	-	-	-	341,372

기타수취채권-유동	2,716,190	-	-	-	-	2,716,190

기타수취채권-비유동	1,510,109	-	-	-	-	1,510,109

당기손익공정가치측정금융자산-유동	-	17,823,015	-	-	-	17,823,015

당기손익공정가치측정금융자산-비유동	-	30,285,186	-	-	-	30,285,186

매입채무	-	-	739,475	-	-	739,475

기타지급채무-유동	-	-	1,186,367	-	-	1,186,367

기타지급채무-비유동	-	-	518,683	-	-	518,683

단기차입금	-	-	3,490,000	-	-	3,490,000

장기차입금	-	-	5,559,000	-	-	5,559,000

교환사채	-	-	21,019,097	-	-	21,019,097

리스부채-유동	-	-	-	-	285,797	285,797

리스부채-비유동	-	-	-	-	231,647	231,647

합 계	103,213,004	48,108,201	32,512,622	-	517,444	184,351,271

(주1) 단기대여금3,267,926천원은 유상증자시 우리사주 조합의 주식 취득을 지원하기 위하여 대여한 것입니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	합 계

현금및현금성자산	1,045,202	-	-	-	-	1,045,202

금융기관예치금-유동	62,900,000	-	-	-	-	62,900,000

단기금융상품	46,000,000	-	-	-	-	46,000,000

장기금융상품	6,218,285	-	-	-	-	6,218,285

매출채권	331,288	-	-	-	-	331,288

기타수취채권-유동	1,480,093	-	-	-	-	1,480,093

기타수취채권-비유동	1,106,752	-	-	-	-	1,106,752

당기손익공정가치측정금융자산-유동	-	13,951,600	-	-	-	13,951,600

당기손익공정가치측정금융자산-비유동	-	5,325,222	-	-	-	5,325,222

매입채무	-	-	478,158	-	-	478,158

기타지급채무-유동	-	-	488,106	-	-	488,106

기타지급채무-비유동	-	-	518,683	-	-	518,683

단기차입금	-	-	990,000	-	-	990,000

장기차입금	-	-	8,059,000	-	-	8,059,000

교환사채	-	-	-	-

리스부채-유동	-	-	-	-	101,750	101,750

리스부채-비유동	-	-	-	-	85,284	85,284

합 계	119,081,620	19,276,822	10,533,947	-	187,034	149,079,423

4. 공정가치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익공정가치측정금융자산-유동 - 17,823,015 - 17,823,015 당기손익공정가치측정금융자산-비유동 3,496,000 25,839,295 949,891 30,285,186 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익공정가치측정금융자산-유동 - 13,951,600 - 13,951,600 당기손익공정가치측정금융자산-비유동 - 4,476,960 848,262 5,325,222 3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산-비유동 비상장주식 등 949,891 3 순자산가치법 개별 자산 부채의 순실현가치 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 비상장주식 848,262 3 현재가치기법, 이항모형 등 신용위험이 반영된 할인률, 벤처기업 기술가치에 대한 투자자의 정성적 평가 등 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원화현금 3,743 - 원화보통예금 1,428,111 549,412 외화보통예금 110,468 495,790 합 계 1,542,322 1,045,202 6. 금융기관예치금 및 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금(*) 18,159,000 30,500,000 중금채 32,400,000 32,400,000 합 계 50,559,000 62,900,000 (*) 정기예금 중 100백만원은 임직원의 가계일반자금대출에 대한 담보로 제공(보증한도 110백만원)되어있으며, 8,059백만원은 회사 차입금에 대한 담보로 제공(보증한도 8,865백만원)으로 제공되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 37,105,340 46,000,000 장기금융상품 6,170,745 6,218,285 합 계 43,276,085 52,218,285 7. 당기손익공정가치측정금융자산-유동 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 MMF 8,920,808 6,314,117 ELB 8,902,207 7,637,483 합 계 17,823,015 13,951,600 8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권의 내역당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 외상매출금 347,671 333,614 (-)대손충당금 (6,299) (2,326) 합 계 341,372 331,288 (2) 기타수취채권의 내역당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 유동 미수금 4,309 1,579 미수수익 1,818,566 332,608 기타보증금 1,600 1,600 보증금 891,715 1,144,306 합 계 2,716,190 1,480,093 비유동 보증금 1,510,109 1,106,752 9. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 원재료 35,100 18,013 - 17,086 상품 221,760 221,760 - - 합계 256,860 239,773 - 17,086 (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 원재료 42,396 25,310 - 17,086 상품 232,200 232,200 - - 합계 274,596 257,510 - 17,086 10. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 234,912 268,993 선급비용 24,314 20,143 부가세대급금 288,236 224,352 합 계 547,462 513,488 11. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건 물 기계장치 연구용기자재 건설중인자산 사용권자산 기타(주1) 합 계 기초순장부금액 12,191,654 9,376,962 3,535,331 635,920 469,675 247,299 469,123 26,925,964 취득 - - 404,950 382,090 309,398 638,125 128,975 1,863,538 처분 - - (1) (1,357) - (9,974) - (11,332) 대체 - - - 580,000 (580,000) - - - 감가상각(주2) - (227,501) (988,539) (345,935) - (231,349) (82,541) (1,875,865) 기말순장부금액 12,191,654 9,149,460 2,951,741 1,250,718 199,073 644,100 515,557 26,902,303 기말취득원가 12,191,654 12,133,412 12,527,372 9,147,520 199,073 939,663 6,873,181 54,011,875 기말감가상각누계액 - (2,983,952) (9,575,631) (7,896,802) - (295,563) (6,350,289) (27,102,237) 정부보조금 - - - - - - (7,335) (7,335) (주1) 구축물, 차량운반구, 기타의유형자산(주2) 정부보조금을 통한 감가상각비 상계액이 반영됨 (단위: 천원) 구 분 토지 건 물 기계장치 연구용기자재 건설중인자산 사용권자산 기타(주1) 합 계 기초순장부금액 22,695,294 9,680,297 4,140,841 1,205,159 334,175 83,384 545,317 38,684,468 취득 188,831 - 245,534 43,920 192,100 370,535 89,742 1,130,662 처분 (10,692,471) - - - (34,000) - (1) (10,726,472) 대체 - - 357,000 - (357,000) - - - 감가상각(주2) - (227,501) (932,974) (465,818) - (159,521) (159,521) (1,945,577) 기말순장부금액 12,191,654 9,452,795 3,810,401 783,262 135,275 294,157 475,537 27,143,081 기말취득원가 12,191,654 12,133,412 12,110,639 8,185,430 135,275 503,504 6,726,801 51,986,715 기말감가상각누계액 - (2,680,617) (8,300,238) (7,402,168) - (209,348) (6,237,640) (24,830,010) 정부보조금 - - - - - - (13,623) (13,623) (주1) 구축물, 차량운반구, 기타의유형자산(주2) 정부보조금을 통한 감가상각비 상계액이 반영됨 (2) 유형자산재평가토지는 2022년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 감정평가 원가방식에 거래사례비교법에 의해 산정된 가액 및 참고가격 자료의 적정성을 검토한 후 시산조정하여 감정평가액을 결정하였습니다.당분기말 현재 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가모형 원가모형 토 지 12,191,654 9,207,245 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 1,280,822 (862,015) (7,955) 410,852 개발비 2,072,127 - - 2,072,127 소프트웨어 235,486 (202,438) - 33,048 건설중인자산 662,247 - (2,804) 659,443 합계 4,250,682 (1,064,453) (10,759) 3,175,470 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 1,350,648 (963,489) (12,790) 374,369 개발비 1,533,266 - - 1,533,266 소프트웨어 235,486 (179,391) - 56,095 건설중인자산 538,408 - (2,804) 535,604 합계 3,657,808 (1,142,880) (15,594) 2,499,334 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 건설중인자산 합 계 기초순장부금액 373,969 1,879,701 49,658 534,003 2,837,331 취득 - 192,426 - 227,547 419,973 대체 102,107 - - (102,107) - 손상 (1) - - - (1) 상각 (65,223) - (16,610) - (81,833) 기말순장부금액 410,852 2,072,127 33,048 659,443 3,175,470 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 건설중인자산 합 계 기초순장부금액 377,050 1,127,354 55,054 255,164 1,814,622 취득 - 405,911 18,835 354,904 779,651 대체 73,650 - - (73,650) - 손상 (11) - - (814) (825) 상각 (76,320) - (17,794) - (94,113) 기말순장부금액 374,369 1,533,265 56,095 535,604 2,499,334 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 81,833 94,113 (4) 개발비 세부내역 (단위: 천원) 구 분 내 역 자산화한 개발비 비 고 생물학적 동등성시험완료 감가상각비 감가상각누계액 장부금액 제네릭의약품 루프원(주1) 개발중인 개발비 2,072,127 - - 2,072,127 매출 시점부터 상각 시작 합 계 2,072,127 - - 2,072,127 (주1) 전립선암 치료제인 제네릭 의약품으로, 2022년 11월 생물학적 동등성 시험 완료한 후, 2025년 7월 15일자로 품목허가를 받았습니다. 회사는 생물학적 동등성 시험 완료 후 기술적 실현가능성, 미래 경제적 효익 등 자산 인식 요건이 충족된 시점 부터 발생한 지출을 개발비로 인식하고 있습니다.(5) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 12,869,246천원(전분기: 12,135,438천원)으로서 판매비와관리비로 계상되었습니다. 13. 당기손익공정가치측정금융자산-비유동(1) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산(비유동)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 5,325,222 2,600,020 증가 26,045,969 5,250,000 평가손익 3,747,324 (2,524,798) 감소 (4,833,329) - 기말잔액 30,285,186 5,325,222 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치금융자산(비유동)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 지분증권 주식회사 테라베스트 58,140주 1.28% 2,500,020 - - 지분증권 주식회사 지투지바이오 16,000주 0.36% 100,000 3,496,000 3,496,000 지분증권 아이비케이-솔리더스 넥스트바이오스타 투자조합 1,000좌 4.26% 850,000 949,891 949,891 채무상품 ELB_파생결합사채_3456호 - - 4,500,000 - - 채무상품 ELB_파생결합사채_3607호 - - 2,500,000 2,529,105 2,529,105 채무상품 DLB_ 파생결합사채_3820호 - - 5,000,000 5,088,164 5,088,164 채무상품 DLB_ 파생결합사채_3830호 - - 2,500,000 2,537,567 2,537,567 채무상품 ELB_파생결합사채_3609호 - - 4,500,000 4,566,474 4,566,474 채무상품 ELB_파생결합사채_3675호 - - 5,000,000 5,070,805 5,070,805 채무상품 DLB_ 파생결합사채_3857호 - - 1,000,000 1,008,461 1,008,461 채무상품 DLB_ 파생결합사채_3858호 - - 2,000,000 1,998,626 1,998,626 채무상품 브이아이SG일반사모투자신탁 - - 1,000,000 1,009,693 1,009,693 채무상품 메리츠금융지주신종자본 - - 2,039,600 2,030,400 2,030,400 합계 33,489,620 30,285,186 30,285,186 (단위: 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 지분증권 주식회사 테라베스트 58,140주 1.28% 2,500,020 - - 지분증권 주식회사 지투지바이오 16,000주 0.49% 100,000 - - 지분증권 아이비케이-솔리더스 넥스트바이오스타 투자조합 850좌 4.26% 850,000 848,262 848,262 채무증권 사모 3456호 파생결합사채(ELB) - - 4,500,000 4,476,960 4,476,960 합계 7,950,020 5,325,222 5,325,222 14. 리스 (1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 상각 기말 차량운반구 107,151 144,663 (9,974) (40,132) 201,708 부동산 140,149 493,462 - (191,219) 442,392 합계 247,300 638,125 (9,974) (231,351) 644,100 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 상각 기말 차량운반구 57,972 89,826 - (40,647) 107,151 부동산 25,413 280,709 - (165,973) 140,149 합계 83,385 370,535 - (206,620) 247,300 (2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 차량운반구 51,314 123,792 175,106 37,313 60,601 97,914 부동산 234,483 107,855 342,338 64,437 24,683 89,120 합 계 285,797 231,647 517,444 101,750 85,284 187,034 (3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 231,351 159,763 리스부채에 대한 이자비용 13,915 3,752 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 4,334 2,955 (4) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금 액 1년 이내 293,242 1년 초과 5년 이내 319,260 합 계 612,502 (5) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 총 상환액은 172,875천원 및 77,910천원 입니다 15. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 회사의 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 739,475 - 478,158 - 기타지급채무 - - - - 미지급금 1,131,585 518,683 451,122 518,683 미지급비용 54,781 - 36,984 - 소계 1,186,366 518,683 488,106 518,683 합 계 1,925,841 518,683 966,264 518,683 16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,003,115 2,544,853 예수금 193,681 132,083 미지급비용 395,189 306,429 합 계 1,591,985 2,983,365 17. 차입금 및 사채 (1) 차입급1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 차 입 일 만 기 일 연이자율(%) 금 액 2025.09.30 당분기말 전기말 기업시설일반자금대출 기업은행 2025-08-28 2026-08-28 1.995% 990,000 990,000 운전자금대출 기업은행 2025-09-01 2026-09-01 2.910% 2,500,000 - 단기차입금 잔액 3,490,000 990,000 2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 차 입 일 만 기 일 연이자율(%) 금 액 2025.09.30 당분기말 전기말 운전자금대출 기업은행 2023-10-04 2026-09-15 3.710% - 2,500,000 운전자금대출 기업은행 2024-06-28 2027-06-28 3.200% 2,000,000 2,000,000 기업시설일반자금대출 기업은행 2024-08-28 2027-08-28 2.952% 3,559,000 3,559,000 소 계 5,559,000 8,059,000 차감 : 유동성장기차입금 - - 장기차입금 잔액 5,559,000 8,059,000 3) 상환계획 및 담보제공 내역당분기말 현재 상기 차입금의 원금은 2026년 3,490백만원, 2027년 5,559백만원 상환됩니다. 한편, 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 및 정기예금이 담보로 제공되어 있습니다.(2) 교환사채1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 당분기말 전기말 제 10회차 무기명식 무이권주 무보증 사모 교환사채 21,019,097 - 소 계 21,019,097 - 2) 당기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행 기초 할인가액 유효이자 분기말 제 10회차 무기명식 무이권주 무보증 사모 교환사채 24,177,490 - 20,776,034 (243,062) 21,019,097 3) 사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 1. 사채의 종류 회차 10 종류 무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채 2. 사채의 권면(전자등록)총액 (원) 24,177,490,000 3. 자금조달의 목적 시설자금 (원) 24,177,490,000 4. 사채의 이율 표면이자율 (%) 0.0 만기이자율 (%) 0.0 5. 사채만기일 2030년 08월 05일 6. 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 7. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본건 교환사채의 원금에 대해서는 만기일인 2030년 8월 5일에 전자등록금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 상환기일 이후부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 8. 사채발행방법 사모 9. 교환에 관한 사항 교환비율 (%) 100 교환가액 (원/주) 326,895 교환가액 결정방법 교환가액은 본건 교환사채 발행을 위한 발행회사의 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 115%에 해당하는 가액으로 한다. 단, 위 산식에 의해 계산된 교환가액의 원단위 미만은 절상한다.(1) 교환대상 주식의 1개월 가중산술평균주가(가중산술평균주가는 해당 기간 동안 한국거래소에서 거래된 교환대상 주식의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다.), 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액 (2) 교환대상 주식의 기산일 가중산술평균주가 교환대상 종류 주식회사 펩트론 기명식 보통주(자기주식) 주식수 73,961 주식총수 대비비율(%) 0.32 교환청구기간 시작일 2025년 08월 06일 종료일 2030년 07월 05일 교환가액 조정에 관한 사항 가. 발행회사가 시가를 하회하는 전환가액, 신주인수권 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나(전환가액 또는 신주인수권행사가액이 그 조정 시점의 시가 미만으로 조정되는 경우를 포함함) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 주식매수선택권 행사(단, 주식매수선택권 행사로 인한 경우는 본 교환사채발행계약 체결일 이후 부여된 것에 한함)를 함으로써 주식을 발행한 경우에는 다음과 같이 교환가액을 조정한다. 다만, 유ㆍ무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다.▶ 조정후교환가액 =조정전교환가액 ×{기발행주식수 + (신발행주식수 × 1주당발행가액 / 시가 )}/(기발행 주식수 + 신발행주식수)위 산식 중 “ 기발행주식수 ”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “ 신발행주식수 ”는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “ 1주당 발행가액 ”은 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채발행시 전환가격 또는 행사가격으로 한다. 위 산식에서 “ 시가”라 함은 『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정』에서 정하는 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(명확히 하면, 한국거래소에서 형성된 가격 및 거래된 가액을 기준으로 산정함)로 한다(단, 주식매수선택권 행사로 인한 경우는 그 행사일의 거래량가중 산술평균주가로 함). 위의 산식에 의한 조정 후 교환가액의 원단위 미만은 절상한다. 교환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입으로 인한 신주의 발행일로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행의 경우에는 당해 사채의 발행일로 한다.나. 합병, 주식분할, 병합 및 자본의 감소 등에 의하여 교환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 교환청구권을 행사하였다면 교환사채권 소지자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치를 보장하는 방법으로 교환가액을 조정한다. 본 호에 따른 교환가액의 조정일은 합병, 주식분할, 병합 및 자본의 감소의 효력발생일로 한다.다. 시가하락에 따른 교환가액 조정 : 없음 라. 최저 교환가격 조정 단위 교환가격 조정으로 인하여 조정하여야 할 금액이 1원 미만인 경우에는 절상한다. 9-1. 옵션에 관한 사항 [조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2027년 8월 5일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 발행회사에 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 18. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 5,933,436 5,688,200 사외적립자산의 공정가치 (3,751,764) (2,826,185) 재무상태표상 부채 2,181,672 2,862,015 (2) 포괄손익계산서에 반영된 금액 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 당기근무원가 157,407 636,261 153,302 493,285 순이자원가 (3,031) (9,093) (498) (1,494) 합 계 154,376 627,168 152,804 491,791 한편, 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 매출원가 38,489 85,135 20,935 51,377 판매비와관리비 78,565 159,767 77,257 141,711 경상개발비 37,322 382,266 54,612 298,703 합 계 154,376 627,168 152,804 491,791 19. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본항목(1) 자본금회사의 당분기말 현재 정관에 의한 수권주식수는 100,000,000주(1주당 액면가액: 500원)이며, 당분기말 현재 발행된 보통주의 총수는 23,317,350주입니다. 당분기말과 전기말 현재 발행된 보통주 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기말 전기말 주식수(주) 자본금 주식발행초과금(주1) 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 보통주 23,317,350 11,658,675 17,914,471 23,297,350 11,648,675 151,264,347 (주1) 당분기말 현재 회사는 제28기 주주총회결과에 따라 결손보전을 위하여 자본준비금 133,791백만원을 이익잉여금에 전입하였습니다.(2) 기타자본항목회사의 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 - 91,880 기타자본잉여금 3,844,816 443,360 자기주식 (891,084) (891,084) 합 계 2,953,732 (355,844) (3) 자기주식회사의 당분기말과 전기말 현재 자기주식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(보유수량) 73,961 73,961 장부가액 891,084 891,084 (4) 주식기준보상제도 1) 당분기말 현재 부여한 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 행사기간 가득조건 회사선택형(*) 임직원 2021.03.08 20,000 2023.03.08~2026.03.07 부여일로부터2년근무 (*) 행사시 회사가 신주발행교부방식, 자기주식교부방식 및 차액보상방식 중 하나를 선택하여 적용할 수 있음.2) 회사는 상기 주식기준보상 약정에 대하여 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. 구분 내역 비고 주가 14,200원 부여일(2021.3.8 종가) 행사가격 18,000원 - 기대주가변동성 49.60% 상장종가 180영업일 기준 변동성 사용 무위험이자율 1.30% 평가기준일 현재 잔존만기(5년) 국고채 수익률 공정가치 4,594원 주당평가금액 3) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 내역 당분기 전분기 2019년 5월 24일 부여분 2021년 3월 8일 부여분 2019년 5월 24일 부여분 2021년 3월 8일 부여분 기초 - 20,000 50,000 20,000 행사 - 20,000 30,497 - 소멸 - - 19,503 - 분기말 - - - 20,000 (5) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 회사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가손익 2,688,952 2,688,952 20. 이익잉여금 1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 228 228 임의적립금 8,262 8,262 미처분이익잉여금(미처리결손금)(주2) 111,101,653 (13,546,055) 합 계 111,110,143 (13,537,565) (주1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(주2) 당분기말 현재 회사는 28기 주주총회결과에 따라 결손보전을 위하여 자본준비금 133,791백만원을 이익잉여금에 전입하였습니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 임의적립금은 전액 기업합리화적립금입니다. 회사는 조세특례법에 의한 세액공제에 상당하는 금액을 개정전 조세특례제한법의 규정에 따라기업합리화적립금으로 적립하였으며, 2002년 조세특례제한법 개정으로 인하여 당분기말 현재 사용에 대한 제한은 없습니다. 21. 매출액 (1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품매출액 228,154 652,831 255,925 712,312 제품매출액 319,108 954,235 332,367 895,209 연구개발매출액 1,054,418 3,040,469 - - 합 계 1,601,680 4,647,535 588,292 1,607,521 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 수익의 구분에 따라 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구 분 바이오부문 의약품부문 합계 부문 수익 3,994,704 652,831 4,647,535 부문간 수익 - - - 외부고객으로부터의 수익 3,994,704 652,831 4,647,535 한 시점에 인식 1,145,876 652,831 1,798,707 기간에 걸쳐서 인식 2,848,828 - 2,848,828 (단위: 천원) 구 분 바이오부문 의약품부문 합계 부문 수익 895,209 712,312 1,607,521 부문간 수익 - - - 외부고객으로부터의 수익 895,209 712,312 1,607,521 한 시점에 인식 895,209 712,312 1,607,521 기간에 걸쳐서 인식 - - - (3) 계약자산보고기간 말 현재 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 계약자산 1,400,040 - (4) 계약부채보고기간 말 현재 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 선수금(*)(**) 1,000,000 2,448,788 (*) 상기 선수금은 향후 용역의 진행정도에 따라 수익으로 인식할 예정입니다.(**) 전기말 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익은 1,448,788천원이며, 전분기에 인식한 수익은 없습니다. 22. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품매출원가 118,440 336,600 131,112 365,112 기초상품재고액 - 232,200 153,720 135,720 당기상품매입액 - 326,520 (288) 251,712 타계정으로대체액 - 360 - - 기말상품재고액 (118,440) 221,760 22,320 22,320 제품매출원가 181,024 523,440 314,660 896,005 당기제품제조원가 181,024 523,440 314,660 896,005 연구개발매출원가 325,334 967,466 - - 연구개발매출원가 325,334 967,466 - - 합 계 624,798 1,827,506 445,772 1,261,117 23. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 480,175 1,512,099 373,800 772,103 퇴직급여 78,565 159,767 17,217 64,454 복리후생비 56,606 163,739 51,023 106,518 감가상각비 86,869 296,607 107,678 148,945 무형자산상각비 27,025 81,833 31,367 61,576 경상개발비 5,578,302 12,869,246 3,092,462 5,948,436 지급수수료 329,496 1,063,609 269,415 533,797 여비교통비 21,782 243,986 94,251 145,302 수도광열비 326,293 826,153 240,121 497,969 수선비 70,771 156,090 51,703 100,790 소모품비 24,123 118,723 18,847 34,481 광고선전비 1,394 14,989 4,749 5,609 접대비 17,980 51,334 9,784 16,719 기타 112,941 828,566 42,841 82,565 합 계 7,212,322 18,386,741 4,405,258 8,519,264 24. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 회사의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익 1,625 10,130 207 89,462 외화환산이익 1,057 1,160 3,829 16,873 유형자산처분이익 - - - 6,817 잡이익 2,266 5,225 220 2,797 합 계 4,948 16,515 4,256 115,949 (2) 기타비용 (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 17,530 32,607 3,620 5,884 외화환산손실 (34,040) 34,887 (279) 165 유형자산처분손실 1,619 2,531 3,126,858 3,126,858 무형자산손상차손 1 1 824 825 잡손실 1,126 3,372 1,467 1,683 합 계 (13,764) 73,398 3,132,490 3,135,415 25. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 1,044,215 2,973,593 112,523 129,304 당기손익인식금융자산평가이익 3,431,495 4,080,632 2,487 2,487 단기금융상품평가이익 - - 715 1,431 합 계 4,475,710 7,054,225 115,725 133,222 (2) 금융비용 (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 328,845 515,313 116,429 235,528 당기손익인식금융자산평가손실 21,929 58,944 419,945 419,945 합 계 350,774 574,257 536,374 655,473 26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에는 기타포괄손익에 직접 반영되는 법인세 효과를 제외하면 영(零)의 법인세비용이 산출될 것으로 예상되고 있습니다. 27. 주당손익 (1) 기본주당손실기본주당손실은 주주에게 귀속되는 보통주당기순손실을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 보고기간의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기의 기본주당손실의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 분기순이익(손실) (2,024,196,631) (9,143,626,329) (4,768,405,677) (16,988,074,804) 보통주분기순이익(손실)(A) (2,024,196,631) (9,143,626,329) (4,768,405,677) (16,988,074,804) 가중평균유통보통주식수(B) 23,223,389 23,223,389 20,583,389 20,567,473 기본주당이익(손실)(A/B) (87) (394) (232) (826) (2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 기간 발행보통주식수 당분기 일수 적수 기초주식수 2025-01-01 23,297,350 273 6,360,176,550 기초자기주식 2025-01-01 (73,961) 273 (20,191,353) 합 계 23,223,389 6,339,985,197 가중평균유통보통주식수 23,223,389 (단위: 주) 구 분 기간 발행보통주식수 당기 일수 적수 기초주식수 2024-01-01 20,626,853 274 5,651,757,722 기초자기주식 2024-01-01 (73,961) 274 (20,265,314) 유상증자 2024-05-23 30,497 131 3,995,107 합 계 20,583,389 5,635,487,515 가중평균유통보통주식수 20,567,473 (3) 희석주당손실희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주식매수선택권이 있으며, 주식매수선택권 행사시 발행될 주식으로 인하여 보통주가 발행된다고 가정하는 경우 주당손실이 감소함에 따라 반희석효과로 인해 당기및 전기의 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당기순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 (2,973,593) (186,677) 이자비용 515,312 347,022 법인세비용 - 315,000 급여 140,431 96,142 퇴직급여 627,168 491,791 대손상각비 3,973 1,760 감가상각비 1,875,865 1,945,577 무형자산상각비 81,833 94,113 무형자산감액손실 1 825 외화환산이익 (1,160) (16,802) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (4,080,632) (1,530) 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 58,945 449,693 외화환산손실 34,888 28 유형자산처분이익 - (6,817) 유형자산처분손실 2,531 3,126,858 금융상품평가이익 - (1,659) 합계 (3,714,438) 6,655,324 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (14,019) 103,444 기타수취채권(유동)의 감소(증가) (2,730) 16,166 계약자산의 감소(증가) (1,400,040) - 재고자산의 감소(증가) 17,737 118,032 기타유동자산의 감소(증가) (33,975) (102,797) 매입채무의 증가(감소) 261,085 (17,403) 기타지급채무(유동)의 증가(감소) 438,800 107,312 기타유동부채의 증가(감소) (1,480,140) 25,242 퇴직금의 지급 (480,532) (316,432) 사외적립자산의 감소(증가) (826,980) 281,986 합계 (3,520,794) 215,550 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체(유,무형자산) 682,107 73,650 임차보증금 유동성대체 800,000 1,046,200 유동성임차보증금의 비유동성대체 1,020,000 700,000 사용권자산 계상 638,125 457,202 리스부채의 유동성대체 119,916 41,437 자본준비금의 이익잉여금 전입 133,791,334 - 사채발행 전환권 조정 3,401,456 - (5) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 공정가치변동 기타 차입금 9,049,000 - - - 9,049,000 교환사채 - 24,177,490 - (3,644,518) 20,532,972 리스부채 187,034 (172,875) - 503,284 517,443 합계 9,236,034 (172,875) - 503,284 9,566,443 29. 특수관계자거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업 및 종속기업은 존재하지 않습니다. (2) 특수관계자와의 손익 거래내역 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자와의 주요 손익 거래내역 및 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 없습니다. (3) 주요 경영진에 대한 보상 회사의 주요 경영진에는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 부여된 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 등(*) 1,378,455 1,499,744 퇴직급여 52,600 49,280 복리후생비 122,496 142,861 합 계 1,553,551 1,691,885 (*) 기타장기종업원급여, 연차비용을 포함한 금액입니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 주요 경영진에 대한 채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채 3,823,567 3,310,270 한편, 임직원 일반가계자금대출에 대하여 회사의 정기예금을 질권설정 제공하고 있습니다.(주석6 참고) (4) 우리사주 대여금의 변동당분기 및 전분기 중 우리사주조합에 대한 대여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 우리사주조합 대여금(주1) - 3,901,652 (633,726) 3,267,926 (주1) 대여금 3,267,926천원은 전기 유상증자시 우리사주 조합의 주식 취득을 지원하기 위하여 대여한 것입니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 전분기말 우리사주조합 대여금 998,907 - (875,407) 123,500 30. 우발사항과 약정사항 (1) 담보제공자산 내역 당분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 차입잔액 담보제공처 토지,건물 20,616,140 14,500,000 9,049,000 기업은행 금융기관예치금(*) 8,159,000 8,974,900 8,159,000 기업은행,하나은행 (*) 금융기관예치금은 회사의 임직원 대출 및 회사 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 또한 상기 유형자산에 대한 보험 가입 부보금액에 8,727백만원의 질권이 설정되어 있습니다. (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역회사는 서울보증보험(주)로부터 도시가스 공급계약 체결 및 신한카드와의 가맹점 계약 등과 관련하여 172백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 금융기관과의 약정사항당분기말 현재 회사는 기업은행과 13,549백만원을 한도로 일반대출약정을 체결하고있습니다.(4) 투자약정회사는 당분기말 현재 아이비케이-솔리더스 넥스트바이오스타 투자조합에 총 투자금액 1,000백만원의 투자약정을 체결하고 있으며, 약정 금액 1,000백만원을 모두 불입하여 당기손익공정가치금융자산(비유동)으로 계상하고 있습니다. (5) 벤처기업의 영업활동에 대한 불확실성회사는 벤처기업으로서 그 영업활동의 변동성과 개발비 등 일부 자산의 불확실성은 일분기업보다 클 수 있으며, 현재 자체 수익성모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태입니다. 이에 따라 영업환경의 변화나 기술력의 발전상태 등에 따라 향후 회사의 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동할 가능성이 있으며, 본 재무제표는 이러한 변화가능성으로 인하여 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. 31. 영업부문 및 매출현황 (1) 보고부문회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 영업부문은 바이오부문과 의약품부문으로 구성되어 있습니다.보고부문별 자산과 부채는 경영진에게 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 바이오부문 의약품부문 합계 매출액 3,994,704 652,831 4,647,535 매출원가 1,490,906 336,600 1,827,506 영업이익(손실) (15,574,195) 7,484 (15,566,711) (단위: 천원) 구 분 바이오부문 의약품부문 합계 매출액 895,209 712,312 1,607,521 매출원가 896,005 365,112 1,261,117 영업이익(손실) (13,052,922) 37,628 (13,015,294) (2) 지역별 매출당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 국 내 617,965 1,646,640 585,131 1,596,167 국 외 983,716 3,000,895 3,161 11,354 합 계 1,601,681 4,647,535 588,292 1,607,521 (3) 주요 매출처회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 현황 및 당분기와 전분기 중 당해 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 고객１ 국외 964,419 2,848,829 - - 32. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 한편, 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.(2) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 (1) 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 향후 순이익 발생에 따라 배당가능이익이 확보되면 정관 제57조(이익배당)에따라 배당을 실시할 예정입니다. (2) 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회(이사회) 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 계획없음 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 - 2024년 12월 X - 2024년 12월 31일 X - - 2023년 12월 X - 2023년 12월 31일 X - - 2022년 12월 X - 2022년 12월 31일 X - 당사는 과거 배당이력이 없습니다. (3) 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 1) 배당관련 정관의 내용당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제13조 (신주의 배당 기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업 연도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다.제57조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.제58조 (배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.② 제1항의 시효 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 2) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제29기 당분기 제28기 제27기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -7,119 -22,034 -15,922 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) -307 -1,061 -774 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - (4) 과거 배당 이력 당사는 과거 배당 이력이 없습니다. (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - (5) 이익참가부사채 현황 당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 지분증권의 발행 및 감소 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2014년 02월 11일 유상증자(제3자배정) 우선주 615,384 500 6,500 증자비율 17.1% 2014년 04월 15일 유상증자(제3자배정) 우선주 384,615 500 6,500 증자비율 9.1% 2014년 06월 17일 전환권행사 보통주 48,000 500 - 우선주 전환권 행사 2014년 08월 07일 전환권행사 보통주 285,714 500 7,000 제6회 전환사채, 증자비율 6.2% 2014년 08월 28일 전환권행사 보통주 785,711 500 7,000 제7회 전환사채, 증자비율 16.1% 2015년 07월 17일 유상증자(일반공모) 보통주 839,576 500 16,000 증자비율 14.8% 2015년 07월 23일 전환권행사 보통주 240,000 500 - 우선주 전환권 행사 2015년 07월 27일 전환권행사 보통주 535,136 500 - 우선주 전환권 행사 2016년 04월 26일 유상증자(제3자배정) 우선주 658,577 500 57,700 증자비율10.1% 2016년 05월 19일 주식매수선택권행사 보통주 232,000 500 6,500 증자비율3.2% 2016년 07월 26일 전환권행사 보통주 153,846 500 - 우선주 전환권 행사 2017년 05월 10일 전환권행사 보통주 392,104 500 - 우선주 전환권 행사 2017년 06월 19일 전환권행사 보통주 220,560 500 - 우선주 전환권 행사 2017년 07월 17일 전환권행사 보통주 497,017 500 - 우선주 전환권 행사 2017년 12월 20일 전환권행사 보통주 73,520 500 - 우선주 전환권 행사 2018년 04월 18일 전환권행사 보통주 245,066 500 - 우선주 전환권 행사 2018년 07월 26일 무상증자 보통주 7,663,250 500 - 증자비율 100% 2020년 12월 29일 유상증자(주주우선공모) 보통주 5,300,353 500 13,000 증자비율34.58% 2024년 05월 23일 주식매수선택권행사 보통주 30,497 500 24,000 증자비율 0.1% 2024년 11월 21일 유상증자(주주우선공모) 보통주 2,640,000 500 52,400 증자비율 12.95% 2025년 09월 19일 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 18,000 증자비율 0.08% (2) 미상환 전환사채 발행현황 당사는 보고서 작성일 현재 상환되지 않은 전환사채의 발행은 없습니다. (3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 당사는 보고서 작성일 현재 해당사항 없습니다. (4) 미상환 전환형 조건부 자본증권 발행 현황 당사는 보고서 작성일 현재 상환되지 않은 전환사채의 발행은 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (5) 채무증권 발행 실적 현황 당사의 보고서 작성기준일 현재 채증권 발행 실적은 다음과 같습니다. (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 당사 회사채 사모 2014년 02월 10일 2,999,983 1% - 2017년 02월 09일 여(주1) - 당사 회사채 사모 2014년 04월 14일 2,499,994 1% - 2017년 02월 09일 여(주2) - 당사 회사채 사모 2018년 01월 31일 25,500,000 0.5% - 2023년 01월 31일 여(주3) - 당사 회사채 사모 2025년 08월 05일 24,177,490 0.0 - 2030년 08월 05일 미상환(주4) - 합 계 - - - 55,177,467 - - - - - (주1) 이자율은 액면이자율을 기재하였으며, 보장수익율은 8%입니다.(주2) 상기 전환사채는 2014년 8월 28일 전액 보통주로 전환되었습니다.(주3) 이자율은 액면이자율을 기재하였으며, 보장수익율은 2%이며, 조기상환청구권행사로 2021년 8월 2일 전액 상환되었습니다.(주4) 2025년08월05일에 발행한 교환사채와 관련한 자세한 내용은 2025년 07월 28일에 제출한 주요사항보고서에 기재된 내용을 참고해 주시기 바랍니다. (6) 기업어음증권 미상환 잔액 당사의 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (7) 단기사채 미상환 잔액 당사의 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (8) 회사채 미상환 잔액 당사의 보고서 작성기준일 현재 회사채 미상환 잔액은 다음과 같습니다. (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 24,177,490 - - - - 24,177,490 합계 - - 24,177,490 - - - - 24,177,490 (9) 신종자본증권 미상환 잔액 당사의 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (10) 조건부자본증권 미상환 잔액 당사의 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2020년 12월 28일 신약개발비용 및 운영자금전환사채상환비용 68,905 신약개발비용 및 운영자금전환사채상환비용 68,905 - 유상증자 - 2024년 11월 21일 시설자금, 운영자금 및 예비비 (주1) 138,336 시설자금,운영자금및 예비비 31,979 진행중 (주1) 2024년 11월 21일 유상증자 대금 사용 세부내역은 다음과 같습니다. 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금 사용 내역 차이발생 사유 사용용도 조달금액(백만원) 내용 금액(백만원) 시설자금 65,000 시설자금 1,024 진행중 운영자금 54,988 운영자금 (유상증자관련 부대비용 및 연구개발비 등) 27,455 진행중 예비비 18,348 대출 상환금액 3,500 진행중 합계 138,336 31,979 (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 9회차 2018년 01월 31일 운영자금 25,500 연구개발비 등 운영자금 25,500 - 교환사채 10회차 2025년 08월 05일 시설자금 24,177 의약품 생산설비 투자 - 진행중 ※ 증자대금 사용후 집행예정입니다. (3) 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 단기금융상품 초단기채권 2,518 - - 단기금융상품 정기예금 42,400 2024년 11월 ~ 2025년 11월 12개월 단기금융상품 정기예금 8,159 2025년 08월 ~ 2026년 08월 12개월 단기금융상품 정기예금신탁외 37,105 2024년 12월 ~ 2026년 05월 9, 10, 12개월 채권 한국투자캐피탈외6 40,352 - 3,12,24개월 계 130,534 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 [감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항 등] 사업연도 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제29기(당반기) 대주회계법인 - - - - - 제28기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 매출의 실재성 제28기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 매출의 실재성 (주1) 제28기(전기)의 핵심감사사항에 대한 상세한 내용은 2025년03월20일에 공시한 감사보고서의 "수익인식"을 참고하여 주시기 바랍니다.(주2) 제27기(전전기)의 핵심감사사상에 대한 상세한 내용은 2024년03월20일에 공시한 감사보고서의 "수익인식"을 참고하시기 바랍니다.보다 상세한 내용에 대해서는 "Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석"을 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 진행률적용 수주계약 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 진행율적용 수주계약 현황은 상대방의 비밀유지 요청에 따라 세부내역 기재를 생략하였습니다. 다. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위:천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정율 제29기(2025년3분기) 매출채권 347,671 6,299 1.81% 기타수취채권 2,716,190 - 0.00% 비유동기타수취채권 1,510,109 - 0.00% 합계 4,573,970 6,299 0.14% 제28기(2024년) 매출채권 331,614 2,326 0.70% 기타수취채권 1,480,093 - 0.00% 비유동기타수취채권 1,106,752 - 0.00% 합계 2,920,459 2,326 0.08% 제27기(2023년) 매출채권 415,322 526 0.13% 기타수취채권 860,311 - 0.00% 비유동기타수취채권 1,431,810 - 0.00% 합계 2,707,443 526 0.02% (2) 대손충당금 변동 현황 (단위:천원) 구분 제29기 3분기(2025년) 제28기(2024년) 제27기(2023년) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 2,326 526 526 2. 순대손처리액(①-②±③) (40) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 40 - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 4,012 1,800 - 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 6,298 2,326 526 (3) 대손충당금 설정기준 당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.매출채권을 포함한 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다 (4) 2025년 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과2년 이하 손상채권 계 매출채권 341,372 - - 6,338 347,710 구성비율 98.18% 1.82% 100.00% 라. 재고자산 현황 등(1) 재고자산 보유현황 (단위:천원) 계정과목 제29기 3분기(2025년) 제28기(2024년) 제27기(2023년) 비고 원재료 35,100 25,310 36,467 상품 221,760 232,200 135,720 합계 256,860 257,510 172,187 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계 ÷ 기말자산총계 ×100] 0.15% 0.15% 0.33% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 6.46 14.67 8.99 (2) 재고자산의 실사 내역1) 실사 일자 ① 2025년 3분기 재고자산 실사: 2025년 09월30일 실사일이 보고기간 종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동내역을 반영(roll-back, roll- forward)하여 보고기간종료일의 재고자산을 파악하고 있습니다. 2) 실사방법 당사는 매분기 현업부서에서 재고자산 실사를 진행하고 있으며, 기말 및 반기말에 현업부서와 관리팀 담당자가 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일: 2025년09월30일) (단위:천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 원재료 35,100 35,100 17,086 18,013 상 품 221,760 221,760 - 221,760 합 계 256,860 256,860 17,086 239,773 4) 재고자산의 담보 제공 당사는 보고서 작성기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 (1) 공정가평가 절차 요약 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익공정가치측정금융자산-유동 - 17,823,015 - 17,823,015 당기손익공정가치측정금융자산-비유동 3,496,000 25,839,295 949,891 30,285,186 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익공정가치측정금융자산-유동 - 13,951,600 - 13,951,600 당기손익공정가치측정금융자산-비유동 - 4,476,960 848,262 5,325,222 3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산-비유동 상장주식 3,496,000 1 - 활성시장의 공시가격 비상장주식 등 949,891 3 순자산가치법 개별 자산 부채의 순실현가치 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 비상장주식 848,262 3 현재가치기법, 이항모형 등 신용위험이 반영된 할인률, 벤처기업 기술가치에 대한 투자자의 정성적 평가 등 (2) 금융상품의 범주 및 범주별 손익 1) 금융상품의 범주 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합 계 현금및현금성자산 1,542,322 - - - 1,542,322 금융기관예치금-유동 50,559,000 - - - 50,559,000 단기대여금(주1) 3,267,926 - - - 3,267,926 단기금융상품 37,105,340 - - - 37,105,340 장기금융상품 6,170,745 - - - 6,170,745 매출채권 341,372 - - - 341,372 기타수취채권-유동 2,716,190 - - - 2,716,190 기타수취채권-비유동 1,510,109 - - - 1,510,109 당기손익공정가치측정금융자산-유동 - 17,823,015 - - 17,823,015 당기손익공정가치측정금융자산-비유동 - 30,285,186 - - 30,285,186 매입채무 - - 739,475 - 739,475 기타지급채무-유동 - - 1,186,367 - 1,186,367 기타지급채무-비유동 - - 518,683 - 518,683 단기차입금 - - 3,490,000 - 3,490,000 장기차입금 - - 5,559,000 - 5,559,000 교환사채 21,019,097 - 21,019,097 리스부채-유동 - - - - 285,797 285,797 리스부채-비유동 - - - - 231,647 231,647 합 계 103,213,004 48,108,201 32,512,622 - 517,444 184,351,271 (주1) 단기대여금 3,267,926천원은 전기 유상증자시 우리사주 조합의 주식 취득을 지원하기 위하여 대여한 것입니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합 계 현금및현금성자산 1,045,202 - - - - 1,045,202 금융기관예치금-유동 62,900,000 - - - - 62,900,000 단기금융상품 46,000,000 - - - - 46,000,000 장기금융상품 6,218,285 - - - - 6,218,285 매출채권 331,288 - - - - 331,288 기타수취채권-유동 1,480,093 - - - - 1,480,093 기타수취채권-비유동 1,106,752 - - - - 1,106,752 당기손익공정가치측정금융자산-유동 - 13,951,600 - - - 13,951,600 당기손익공정가치측정금융자산-비유동 - 5,325,222 - - - 5,325,222 매입채무 - - 478,158 - - 478,158 기타지급채무-유동 - - 488,106 - - 488,106 기타지급채무-비유동 - - 518,683 - - 518,683 단기차입금 - - 990,000 - - 990,000 장기차입금 - - 8,059,000 - - 8,059,000 리스부채-유동 - - - - 101,750 101,750 리스부채-비유동 - - - - 85,284 85,284 합 계 119,081,620 19,276,822 10,533,947 - 187,034 149,079,423 2) 금융상품의 범주별 손익 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합 계 판매비와관리 대손상각비(환입) 3972 - - - - 3972 수익 이자수익 2,973,593 - - - - 2,973,593 외환차익 - - 10,130 - - 10,130 외화환산이익 1,160 - - - - 1,160 단기금융상품평가이익 - - - - - - 당기손익인식금융자산평가이익 - 4,080,632 - - - 4,080,632 합계 2,974,753 4,080,632 10,130 - - 7,065,515 비용 이자비용 - - 501,397 - 13,915 515,312 외환차손 32,606 - - - - 32,606 외화환산손실 34,887 - - - - 34,887 당기손익인식금융자산평가손실 - 58,944 - - - 58,944 합계 67,493 58,944 501,397 - 13,915 641,749 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합 계 판매비와관리 대손상각비(환입) 1,760 - - - - 1,760 수익 이자수익 186,677 - - - - 186,677 외환차익 92,791 - - - 92,791 외화환산이익 16,802 - - - - 16,802 단기금융상품평가이익 - 1,658 - - - 1,658 당기손익인식금융자산평가이익 - 1,530 - - - 1,530 합계 296,270 3,188 - - - 299,458 비용 이자비용 - - 343,270 - 3,752 347,022 외환차손 - - 6,060 - - 6,060 외화환산손실 - - 28 - - 28 당기손익인식금융자산평가손실 - 449,692 - - - 449,692 합계 - 449,692 349,358 - 3,752 802,802 (3) 유형자산 재평가 1) 2013년 평가분당사는 2013년 1월 1일을 전환일로 하여 K-IFRS 기준서 제 1101호 최초채택의 선택적 면제 조항에 따라 전환일 현재 토지의 공정가치(재평가액)를 간주원가로 적용하였습니다. 재평가차액은 전환일의 결손금에서 조정되었으며, 전환일의 공정가치는 독립된 감정평가법인의 평가액을 평균하여 산정하였습니다. (재평가일: 2013년1월1일) (단위:천원) 재평가대상 장부가액 재평가액 재평가차액 비고 대전광역시 전민동본사 토지 821,109 1,241,738 420,629 - 2) 2022년 평가분당사는 2022년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 감정평가 원가방식에 거래사례비교법에 의해 산정된 가액 및 참고가격 자료의 적정성을 검토한 후 시산조정하여 감정평가액을 결정하였습니다. (재평가일: 2022년12월31일) (단위:천원) 재평가대상 장부가액 재평가액 재평가차액 비고 토지 15,476,493 22,487,258 7,010,765 - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 공시서식 작성기준과 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정(제4-3조 제2항에 의거 분ㆍ반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 감사의견 등 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제29기(당기) 감사보고서 대주회계법인 - - - - 매출의 실재성 연결감사보고서 - - - - - - 제28기(전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - - 매출의 실재성 연결감사보고서 - - - - - - 제27기(전전기) 감사보고서 삼덕회게법인 적정의견 - - - 매출의 실재성 연결감사보고서 - - - - - - (주1) 제29기 반기검토의견(외부감사인: 대주회계법인) : 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.(주2) 제28기(전기)의 핵심감사사항에 대한 상세한 내용은 2025년03월20일에 공시한 감사보고서의 "수익인식"을 참고하여 주시기 바랍니다.(주3) 제28기 반기 검토의견(외부감사인:대주회계법인) : 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.(주4) 제27기(전전기)의 핵심감사사상에 대한 상세한 내용은 2024년03월20일에 공시한 감사보고서의 "수익인식"을 참고하시기 바랍니다.(주5) 제27기 반기 검토의견(외부감사인:삼덕회계법인) : 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. (2) 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제29기(당기) 대주회계법인 외부감사(반기검토, 기말감사) 내부회계관리제도 감사 195 1,536 45 430 제28기(전기) 대주회계법인 외부감사(반기검토,기말감사) 내부회계관리제도 검토 110 800 110 844 제27기(전전기) 삼덕회계법인 외부감사(반기검토, 기말감사) 내부회계관리제도 검토 72 694 72 705 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제29기(당기) - - - - - - - - - - 제28기(전기) - - - - - - - - - - 제27기(전전기) - - - - - - - - - - (4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 03월 06일 회사측: 감사 감사인측: 업무수행이사 서면회의 감사종료회의 2 2024년 12월 05일 회사측: 감사 및 회사담당자 등 3인 감사인측: 업무수행이사 및 담당회계사 4인 서면회의 수익인식 기준 및 내부회계에 대한 논의 3 2024년 08월 02일 회사측: 감사 및 회사담당자 등 3인 감사인측: 업무수행이사 및 담당회계사 4인 서면회의 개발비 적정성에 대한 논의 4 2024년 02월 07일 회사측: 감사 및 회사담당자 등 3인 감사인측: 업무수행이사 및 담당회계사 4인 대면회의 공정가치측정 금융자산의 공정가치 평가 및 개발비 적정성에 대한 논의 나. 회계감사인의 변경 당사는 2014년 4월에 코스닥시장 상장을 위하여 금융감독원에 감사인 지정을 요청하였고, 2014년 4월에 삼일회계법인으로 지정되어 2014년과 2015년에 감사를 수감받았습니다. 지정 사유가 해소된 이후에는 지정가사인과 감사계약을 체결할 수 없도록 한 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 2016년부터 2018년까지 3년간 당사의 외부감사를 담당할 회계법인을 삼덕회계법인으로 변경하였습니다.2019년부터 2021년까지 3년간 당사의 외부감사를 담당할 회계감사인은 삼덕회계법은로 기존계약에서 연장하였습니다.당사는 기존 감사인과의 3+3년 계약 후 2022년도에 지정감사 대상이었으나, 유예되어 기존 감사인과 3년 계약을 체결하였으나, 2023년 10월 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조에 따라 주기적 지정에 해당되 금융감독원으로부터 2026년까지 3년간 외부감사인(대주회계법인)을 지정받아 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사의 감사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가, 회사의 전반적인 내부통제 시스템의 운영 및 규정 준수여부를 점검하고, 평가결과를 연1회 이사회에 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다.또한, 제29기(당기)부터 내부통제유효성에 대한 감사를 1년에 1회 수행하기 위하여 현 내부통제제도의 고도화를 삼일회계법인을 통하여 진행하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도 (1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등당사는 공시대상 기간 중 및 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제29기(당기) 내부회계관리제도 대주회계법인 감사 - - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제28기(전기) 내부회계관리제도 대주회계법인 검토 검토의견 미변형(표준보고) 해당사항없음 - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제27기(전전기) 내부회계관리제도 삼덕회계법인 검토 검토의견 미변형(표준보고) 해당사항없음 - 연결내부회계관리제도 - - - - - (주) 상세한 내용은 기공시된 해당 사업연도의 감사보고서에 첨부된 "독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서"를 참고하여 주시기 바랍니다. 다. 내부통제구조의 평가 공시대상기간에 회계감사인으로부터 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가 받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사들로 구성되고, 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회 구성은 다음과 같습니다. 구 성 내 용 이사의 수 4명(사내이사 2명, 사외이사 2명) 이사회 의장 성명 최호일 대표이사 겸직여부 겸직 선임사유 효율적이고 안정적인 이사회 운영을 위함 이사회 운영규정에 따라 이사회의장은 대표이사를 겸직 이사회 내 위원회 설치하고 있지 않음 (주1) 이병인 사내이사는 2025년 08월 27일에 사임하였습니다. (2) 이사회의 권한 내용당사의 정관과 이사회운영규정상의 이사회 권한 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 정관 38조(이사의 직무) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 이사회 운영규정제3조(권한),제10조(이사에 대한직무집행 감독권) 제3조(권한) 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임 받은사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결한다. 제10조(이사에 대한 직무집행 감독권) ① 이사회는 각 이사가 담당 업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할수 있다. ② 제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다. (3) 이사 후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 이사후보의 인적 사항에 대하여 주총 전에 주주에게 주총소집통지서에 포함하여 해당 이사후보의 인적 사항을 통지하고 있습니다.. 주주제안권에 의해 이사 선임의안이 제출된 경우가 없으며, 당사는 이사 후보에 대하여 이사회의 추천을 받아 주주총회에서 선임하고 있습니다. (4) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 2 1 - - (5) 사외이사 현황 및 전문성 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격 요건 여부 후보추천 및 선임과정 비고 송민호(주1) 2021년 ~ 현재 펩트론 사외이사2023년 ~ 현재 THOR therapeutics (대표이사)2023년 ~ 현재 한국과학기술원 의과학대학원 교수2004년 ~ 2023년 충남대학교 의과대학교수 충남대학교병원 내분비대사내과2020년 ~ 현재 대한당뇨병학회 부회장2016년 ~ 2019년 제 22대 충남대학교병원장 해당사항 없음 해당사항 없음 회사의 최대주주와 특수관계인의 위치에 있지 않고, 회사와의 이해관계 및 거래사실 또한 없음을 확인했으며, 오랜기간 의사 및 교수로 재직하며 갖게된 경험과 전문 역량을 바탕으로 (주)펩트론의 사외이사 직무를 적극적으로 수행하여, 투명성과 독립성 제고에 공헌할 것으로 기대 - 이승주(주2) 2025년 ~ 현재 펩트론 사외이사2023년 ~ 현재 씨엠씨 프리즘 대표컨설턴트2018년 ~ 2023년 (주)알테오젠 연구소장(부사장)2012년 ~ 2018년 (주)LG화학 연구위원, 바이오연구 센터장, 바이오연구소장2008년 ~ 2012년 (주)에이프로젠 이사1991년 ~ 2007년 (주)LG생명과학 책임연구원, 팀장 해당사항 없음 해당사항 없음 회사의 최대주주와 특수관계인의 위치에 있지 않고, 회사와의 이해관계 및 거래사실 또한 없음을 확인했으며, 오랜기간 생명과학, 바이오 및 항암관련 연구 책임자로 재직하며 갖게 된 경험과 전문 역량으로 (주)펩트론 사외이사 직무를 적극적으로 수행하여, 투명성과 독립성 제고에 공헌할 것으로 기대 - (주1) 당사는 상기 송민호 사외이사를 제27기 정기주주총회에서 사외이사로 재선임하였습니다.(주2) 당사는 상기 이승주 사외아사를 제28기 정기주주총회에서 사외이사로 선임하였습니다.[사외이사의 결격요건 해당 여부] 구분 내용 해당여부 비고 송민호 이승주 상법 제382조 제3항 각 호(이사의 선임, 회사와의 관계 및 사외이사) 1. 회사의 상무에 종사하는 이사 ㆍ 집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자 미해당 미해당 - 2. 최대주주가 자연인인 경우 본인과 그 배우자 및 직계 존속 ㆍ비속 미해당 미해당 - 3. 최대주주가 법인인 경우 그 법인의 이사 ㆍ감사 ㆍ집행임원 및 피용자 미해당 미해당 - 4. 이사ㆍ감사 ㆍ집행임원의 배우자 및 직계존속ㆍ배우자 미해당 미해당 - 5. 회사의 모회사 또는 자회사의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자 미해당 미해당 - 6. 회사와 거래관계 등 중요한 이해관계에 있는 법인의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자 미해당 미해당 - 7. 회사의 이사ㆍ집행임원 및 피용자가 이사ㆍ집행임원으로 있는 다른 회사의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자 미해당 미해당 - 상법 제542조의8 제2항 각 호(사외아사의 선임) 1. 미성년자, 피성년후견인 또는 피한정후견인 미해당 미해당 - 2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자 미해당 미해당 - 3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자 미해당 미해당 - 4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자 미해당 미해당 - 5. 상장회사의 주주로서 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수를 기준으로 본인 및 그와 대통령령으로 정하는 특수한 관계에 있는 자(이하 "특수관계인"이라 한다)가 소유하는 주식의 수가 가장 많은 경우 그 본인(이하 "최대주주"라 한다) 및 그의 특수관계인 미해당 미해당 - 6. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10이상의 주식을 소유하거나 이사ㆍ집행임원ㆍ감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속ㆍ비속 미해당 미해당 - 7. 그 밖에 사외아사로서의 직무를 충실하게 수행하기 곤란하거나 상장회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자. 미해당 미해당 - (6) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2025년 06월 23일 (주)휴넷 송민호 - [전도진의 절대회계]내부회계관리제도 2025년 06월 23일 (주)휴넷 이승주 - [정도진의 절대회계]내부회계관리제도 (7) 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직 현황 당사는 공시서류 작성기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원 조직은 없으며, 감사의 지원조직과 연계하여 지원하고 있습니다. 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 구분 내용 구성 1. 이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상근이사 포함)으로 구성한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 그 의견을 진술할 수 있다. 단, 표결권은 가지지 아니한다. 3. 이사회에 이사회의 회무를 처리하기 위하여 1인의 간사를 두되 간사는 이사회업무의 주무부서장으로 한다. 의장 1. 이사회의 의장은 대표이사 사장으로 한다. 2. 대표이사 사장이 유고시에는 부사장, 전무이사, 상무이사, 대표이사가 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. 소집권자 1. 이사회는 대표이사 사장이 소집한다. 그러나 대표이사 사장이 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 부사장, 전무이사, 상무이사, 대표이사가 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. 2. 각 이사는 대표이사 사장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사 사장이 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 소집절차 1. 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주간 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. 2. 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열 수 있다. 결의방법 1. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 2. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 3. 제2항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 부의사항 가. 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업전부의 양수 (9) 영업전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면 미달 발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사, 감사의 보수 (16) 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사 경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 (3) 대표이사의 선임 및 해임 (4) 회장, 사장, 부사장, 전무, 상무의 선임 및 해임 (5) 공동대표의 결정 (6) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (7) 노조정책에 관한 중요사항 (8) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (9) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치, 이전 또는 폐지 (10) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (11) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3. 재무에 관한 사항 (1) 중요한 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 모집 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 다액의 자금도입 및 보증행위 (12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 4. 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 5. 기타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 나. 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1 이사회 결의사항의 집행경과 및 결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인지한 사항 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 이사에 대한 직무집행 감독권 1. 이사회는 각 이사가 담당 업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. 2. 제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다. 의사록 1. 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. 2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. 3. 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 요구할 수 있다. 4. 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. (2) 이사회의 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 참석및 의안별 찬반 현황 비고 사내이사 사외이사 최호일(출석률:100%) 장승구(출석률:100%) 이병인(출석률:100%) 송민호(출석률: 100%) 이승주(출석률:100%) 찬반여부 2025-01 2025-02-13 감사 전 재무제표 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 선임전 - 2025-02 2025-02-21 우리사주조합 청약대금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 선임전 - 2025-03 2025-03-11 제28기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 선임전 - 2025-04 2025-03-28 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2025-05 2025-07-28 사모교환사채 발행 및 자기주식처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 다. 이사회내의 위원회 구성 현황과 그 활동내역당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원에 관한 사항 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출할 수 있도록 하고 있으며, 상법 제363조및 당사 정관제35조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력 등을 총회 2주 전에주주에게 서면을 통해 공고하고 있습니다. 현재 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사 후보는 없으며, 상기와 같은 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 임기 연임여부 연임 횟수 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 최호일 이사회 전사 경영총괄 3년 연임 11 해당없음 최대주주 본인 사내이사 장승구 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정경영지원 담당 3년 연임 9 해당없음 해당없음 사내이사 이병인(주1) 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정생산 총괄 3년 신임 1 해당없음 해당없음 사외이사 송민호 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 3년 신임 1 해당없음 해당없음 사외이사 이승주 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 3년 신임 - 해당없음 해당없음 (주1) 이병인 사내이사는 2025년 08월 27일에 사임하였습니다. (2) 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회내 위원회를 설치하고 있지 않습니다. (3) 사외이사 현황 " Ⅵ. 가. (5) 사외이사 현황 및 전문성"을 참조하시기 바랍니다. (4) 이사회내에서 감사의 주요활동 내역 " Ⅵ-2. 감사제도에 관한 사항 "을 참조하시기 바랍니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 정관에 의거 주주총회 결의에 따라 선임된 감사1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사의 권한과 책임 인원수 상근여부 ① 회계와 업무의 감사 ② 임시주주총회의 소집 청구권 ③ 회사의 업무와 재산상태의 조사 ④ 정기주주총회 1주일 전까지 감사보고서 제출 1명 상근(주1) (주1) 당사 상기 감사는 제25기 정기주주총회에서 비상근감사를 상근감사로 전환하여 재선임하였으며, 제28기 정기주주총회에서 재선임되었습니다. (2) 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 관련조항 내 용 정관 제50조 감사의 직무와 의무 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. (3) 감사의 인적사항 및 선임 배경 등 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 이기영 성균관대학교 법학과 충남대학교 법과대학원(석사) 1993.3~2003.1 대전지방법원 판사 등 2003.2~2009.8 금강합동법률사무소 2009.9~2022.3 변호사이기영법률사무소 변호사2017.3~2022.3 (주)펩트론 비상근감사2022.3~현재 (주)펨트론 상근감사 해당사항 없음 연임 [감사의 임기 및 선임 배경] 성명 출생년월 임기 연임여부(연임횟수) 추천인 선임배경 회사와의관계 최대주주 또는 주요주주와의 관계 이기영 1965년04월 (주1) 여(1) 이사회 (주)펩트론에서 다년간 감사로 전반적인 업무 및 재무에 관한 감독 역할을 원활히 수행하였습니다. 또한, 법률분야의 전문가로 대전지방법원에서 오랜기간 판사로 역임하였으며, 변호사이기영법률사무소 대표 변호사로 활동하면서, 전문 지식을 바탕으로 기업활동에 법적 투명성 제고와 전반적인 업무 및 재무에 관한 감독 역활을 원할히 수행해 주실것으로 기대합니다. 없음 등기임원 (주1) 2025년03월20일 개최한 제28기 정기주주총회에서 이기영감사가 재선임되었으며, 임기 만료일은 제31기(2027사업연도) 정기주주총회 종결시까지입니다. (4) 감사위원 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않습니다. (5) 이사회내에서 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 안 건 가결여부 비고 2025-01 2025-02-13 감사 전 재무제표 확정의 건 가결 - 2025-02 2025-02-21 우리사주조합 청약대금 대여의 건 가결 - 2025-03 2025-03-11 제28기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 2025-04 2025-03-28 대표이사 선임의 건 - - 2025-05 2025-07-28 사모교환사채 발행 및 자기주식처분의 건 가결 - (6) 감사 교육 실시 계획 당사는 감사의 책임과 역할을 명확히 인지하고, 감사는 이사회 및 타 부서로 부터의 독립된 위치에서 회사의 회계와 업무를 감사하며, 상법 등 관련 법령 및 규정과 지침에 따라 회계 및 감사 업무를 전문적으로 수행할 수 있도록 지원하고 있습니다.감사를 대상으로 내부회계관리제도 규정, 회계 규정 및 외부감사관련 법 등 감사업무 수행을 위한 관련 자료를 제공하고 있으며, 경영상 감사의 별도 교육이 필요한 경우가 발생할시, 추후 그에 해당하는 교육을 실시할 예정이며, 외부기관이 제공하는 교육 및 설명회 개최시 적극적으로 참여할 계획입니다. (7) 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2025년 06월 19일 (주)휴넷 [정도진의 절대회계] 내부회계관리제도(8시간교육) (8) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 5 이사(1.1년)차장(15년)과장(7년)사원(3년)사원(2년) 내부회계관리제도 설계 운영 평가 및 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사 직무 수행 지원 (9) 준법지원인 등 상법 제542조의 13(준법통제기준 및 준법지원인)의 규정에 따라, 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 5천억원 이상인 상장회사는 준법통제기준의 준수에 관한 업무를 담당하는 준법지원인을 1명 이상 두어야 하는 바, 당사는 공시서류 작성기준일 현재 이에 해당사항이 없으므로, 준법지원인을 선임하고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제24기 정기주주총회부터 실시 ※ 당사는 보고서 작성기준일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있으며, 피권유자에게 직접 권유, 우편 또는 전자우편을 통한 송부 등의 방법을 통하여 의결권 위임을 실시하고 있습니다. 나. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 23,317,350 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 73,961 자기주식(주1) 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 23,243,389 - 우선주 - - (주) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의2(자기주식의 취득 ㆍ처분 기준) 제6항에 따라, 2025년7월 28일 이사회의 승인을 받은 자기주식보고서상 자기주식 73,961주를 시설투자목적의 교환사채 발행을 통하여 처분할 예정입니다. 자세한 사항은 2025년 7월 28 주요사항보고서(자기주식처분결정)을 참고하시기 바랍니다. 다. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20의 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제418조 제2항에 의하여 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5. 주권을 코스닥시장 또는 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 주식예탁증서(DR)를 발행함에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행 하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 : 매사업년도 종료후 3개월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권,일만주권(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특권 해당사항 없음 공고게재 : 인터넷홈페이지(www.peptron.co.kr) 매일경제신문(홈페이지에 공고하지 못 하였을 경우) 라. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구분 안건 가결여부 2017.03.27 제20기정기주주총회 - 제1호 의안 : 제20기 (2016년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 1명) - 제3호 의안 : 감사 선임의 건(비상근감사 1명) - 제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 - 제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결 2018.03.28. 제21기정기주주총회 - 제1호 의안 : 제21기 (2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 - 제2호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 - 제3호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로가결원안대로가결원안대로가결 2019.03.25 제22기정기주주총회 제1호 의안: 제22기 (2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일) 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 3명)제4호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건제5호 의안: 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결 2020.03.23 제23기정기주주총회 제1호 의안: 제23기 (2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일) 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건제3호 의안: 감사 선임의 건제4호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건제5호 의안: 감사 보수한도액 승인의 건제6호 의안: 이사회결의를 통해 부여한 주식매수선택권에 대한 승인의 건 원안대로가결원안대로가결부결(정족수 미달)(주1)원안대로가결원안대로가결원안대로가결 2021.03.29 제24기정기주주총회 제1호 의안: 제24기 (2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일) 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사회 결의를 통해 부여한 주식매수선택권에 대한 승인의 건제3호 의안: 사내 이사 선임의 건제4호 의안: 사외 이사 선임의 건제5호 의안: 비상근감사의 상근 전환에 관한 건제6호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건제7호 의안: 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결부결(정족수 미달)원안대로가결원안대로가결 2022.03.28 제25기정기주주총회 제1호 의안: 제25기 (2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일) 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 사내 이사 선임의 건제4호 의안: 상근 감사 선임의 건제5호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건제6호 의안: 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결 2022.11.28 임시주주총회 제1호 의안: 결손 보전을 위한 자본준비금의 이익잉여금 전입 승인의 건 원안대로가결 2023.03.27 제26기정기주주총회 제1호 의안: 제26기 (2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일) 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건제3호 의안: 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로가결원안대로가결원안대로가결 2024.03.28 제27기정기주주총회 제1호 의안 : 제27기 (2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 사내이사 선임의 건 제3호 의안 : 사외이사 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결 2025.03.28 제28기정기주주총회 제1호 의안 : 제28기 (2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 2명, 사외이사 1명)제3호 의안 : 감사 선임의 건 (상근감사 1명)제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 제6호 의안 : 결손금보전을 위한 자본준비금의 이익잉여금 전입 승인의 건 원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결 (주) 공시대상기간동안 개최된 주주총회에서 '주주제안 안건 및 안건의 결의과정 중 질의응답, 찬반토론 과정, 안건의 내용 일부 수정'은 없었습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 최호일 최대주주 보통주 1,666,662 7.15 1,666,662 7.15 대표이사 장승구 등기임원 보통주 180,719 0.77 180,719 0.77 부사장 강미용 처 보통주 36,917 0.16 36,917 0.16 - 최현우 자녀 보통주 6,463 0.03 6,463 0.03 - 최현서 자녀 보통주 6,377 0.03 6,377 0.03 - 최현비 자녀 보통주 4,553 0.02 4,553 0.02 - (주)펩트론 자기주식 보통주 73,961 0.31 73,961 0.31 (주1) 계 보통주 1,975,652 8.47 1,975,652 8.47 - 우선주 - - - - - (주1) 자기주식은 2025년 7월 28일 이사회결의로 교환사채발행을 통하여 처분할예정이며, 자세한 사항은 2025년 7월 28 주요사항보고서(자기주식처분결정, 교환사채 발행 결정)을 참고하시기 바랍니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 주요 경력(최근5년) 비고 기간 경력사항 겸임현황 최호일(상근/등기) 대표이사 1997년11월 ~ 현재1992년 5월 ~ 1997년10월1990년 9월 ~ 1992년 5월 (주)펩트론 대표이사 LG화학바이오텍[현 LG생명과학] 한국생명공학연구원 - 최종학력: 연세대 생화학 학사 연세대 생화학 석사 연세대 생화학 박사 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 최대주주 변동현황 당사는 설립일 이후부터 현재까지 대표이사이며 최대주주인 최호일 대표이사의 변동 사실이 없습니다. 5. 주식의 분포 당사는 기업공시서식 작성기준과 증권의 발행 및 공시 등에 과한 규정(제4-3조 제2항)에 의거 분반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원의 현황(1) 임원 현황 임원 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최호일 남 1966년 09월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 연세대 생화학과 연세대 생화학(석사) 연세대 생화학(박사) 1990.9~1992.5 한국생명공학연구원 1992.5~1997.10 LG화학 바이오텍 1997.11~현재 (주)펩트론 1,666,662 - 최대주주본인 1997.11.21 ~ 2028년 03월 28일 장승구 남 1966년 02월 부사장 사내이사 상근 CFO/ 경영지원 연세대 생화학과 연세대 생화학(석사) 1991.8~1999.3 한효과학기술원 1999.7~현재 (주)펩트론 180,719 - 없음 1999.06.05~ 2028년 03월 28일 이병인(주1) 남 1965년 05월 부사장 사내이사 상근 생산총괄 서울대학교 화학공학과LG생명과학(주)(주)테크윈(주)바이넥스2020.3~ 현재 (주)펩트론 - - 없음 2020.03.16~2025.08.27(사임) 2027년 03월 28일 송민호 남 1961년 01월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 2023년~ 현재 THOR therapeutics (대표이사)2023년~현재 한국과학기술원 의과학대학원 교수2004년 ~ 2023년 충남대학교 의과대학교수 충남대학교병원 내분비대사내과2020년 ~ 현재 대한당뇨병학회 부회장2016년 ~ 2019년 제 22대 충남대학교병원장2021년~ 현재 (주)펩트론 사외이사 - - 없음 2021.03.29~ 2027년 03월 30일 이기영 남 1965년 04월 감사 감사 상근 감사 성균관대학교 법학과 충남대학교 법과대학원(석사) 1993.3~2003.1 대전지방법원 판사 등 2003.2~2009.8 금강합동법률사무소 2009.9~2022.3 변호사이기영법률사무소 변호사2017.3~2022.3 (주)펩트론 비상근감사2022.3~현재 (주)펨트론 상근감사 - - 없음 2017.03.27~ 2028년 03월 28일 이승주 남 1963년 08월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 2025년 ~ 현재 (주)펩트론 사외이사2023년 ~ 현재 씨엠씨 프리즘 대표컨설턴트2018년 ~ 2023년 (주)알테오젠 연구소장(부사장)2012년 ~ 2018년 (주)LG화학 연구위원, 바이오연구 센터장, 바이오연구소장2008년 ~ 2012년 (주)에이프로젠 이사1991년 ~ 2007년 (주)LG생명과학 책임연구원, 팀장 - - 없음 2025.01.24~ 2028년 03월 28일 송상용 남 1975년 05월 이사 미등기 상근 펩타이드CS총괄 창원대학교 화학과창원대학교 유기화학(석사)2003.01 ~ 2006.05 양지화학(주)2006.06 ~ 현재 (주)펩트론 - - 없음 2006.06.07~ - 노은주 여 1977년 01월 상무이사 미등기 상근 특허전략 서울대학교 분자생물학 박사2007.09~2008.08 카이스트2008.09~2009.10 한국생명공학연구원2009.10~2021.05 특허청2021.05~2022.12 그린특허법률사무소2022.01~2023.03 특허법인 IPS2023.04 ~ 현재 (주)펩트론 - - 없음 2023.04.03~ - 신영희 여 1971년 12월 상무이사 미등기 상근 개발본부총괄 전남대학교 수의약리학 석사1996.11~1997.10 삼성생명과학연구소1998.02~2000.06 한국과학기술연구원2001.09~2005.04 (주)안국약품2005.04~2008.11 건일제약(주)2008.12~2021.04 GC녹십자2021.05~2023.03 ㈜테라시드바이오사이언스2023.04 ~ 현재 (주)펩트론 - - 없음 2023.04.03~ - 김대영 남 1968년 06월 상무이사 미등기 상근 바이오신약연구개발 CANADA McGill University biology Ph.D1998~1999 한국생명공학연구원2014~2021 오송첨단의료산업진흥재단2021~2023 피앤피바이오팜 기업부설연구소2024.02 ~ 현재 (주)펩트론 - - 없음 2024.02.05~ - 유성열 남 1981년 09월 상무이사 미등기 상근 사업개발 총괄 Seattle University of Washington 학사2009.09~2015.10 셀트리온헬스케어2016.03~2019.04 삼성바이오에피스2019.05~2024.04 지놈앤컴퍼니2024.06 ~ 현재 (주)펩트론 - - 없음 2024.06 ~ - 김수희 여 1976년 12월 이사 미등기 상근 개발본부/임상 성균관대학교 박사 수료숙명여자대학교 석사 졸업2009.12~2012.12 한국존슨앤존슨메디칼2013.12~2023.04 한국로슈진단2023.04~2024.06 한국유나이티드제약2024.07 ~현재 (주)펩트론 - - 없음 2024.07~ - 김성원 남 1973년 06월 상무이사 미등기 상근 연구총괄 광주과기원 신소재공학(박사) 2001.03~2003.04 Univ. of Utah 2004.04~2006.07 KIST 2006.08~2011.07 Purdue Univ. 2011.09~2016.12 LG생명과학 2017.01~2025.01 LG화학 2025.02~ 현재 (주)펩트론 - - 없음 2025.02~ - 박희경 남 1973년 10월 이사 미등기 상근 경영지원/재무 및 회계 한밭대학교 회계학과 학사2006.04~2023.12 (주)디엔에프 재무회계팀장2024.08 ~ 현재 (주)펩트론 재무팀장 - - 없음 2024.08~ - 여동준 남 1976년 04월 이사 미등기 상근 DDS연구센터/ 공정개발 고려대학교 생화학 석사2002.04~2005.02 서울대학교 암연구소 누벡스2005.03~2009.05 LG화학 생명과학 신약연구소 당뇨연구팀2009.06~2016.01 LG화학 생명과학본부 바이오연구소 바이오제형팀2016.02~2022.12 LG화학 생명과학본부 백신연구소, 제품개발연구소2023.01~2025.03 LG화학 생명과학본부 품질센터 R QA 책임2025.03~ 현재 (주)펩트론 - - 없음 2025.03~ - 김정근 남 1980년 01월 상무이사 미등기 상근 공장건설총괄 전북대학교 기계설계공학 학사2006.01~2012.12 LG생명과학2012.12~2015.10 오송첨단의료산업진흥재단 임상시험신약생산센터2015.11~2017.03 삼성바이오로직스2017.04~2021.03 한미약품 바이오 기술지원팀 PL2021.03~2022.03 알테오젠 연구소 공장건설TFT2022.03~2025.08 큐로셀 생산기술센터2025.09.01~현재 (주)펩트론 - - 없음 2025.09~ - (주) 2025년 03월 20일 제28기 정기주주총회에서 최호일 사내이사, 장승구 사내이사, 이기영감사가 재선임 되었으며, 이승주 사외이사가 신규선임되었습니다.(주1) 이병인 사내이사는 2025년08월27일 건강상의 사유로 사임하였습니다. 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 직원 등의 현황 (1) 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 78 - - - 78 3.2 3,329,749 42,689 - - - - - 여 70 - - - 70 3.5 2,712,372 38,748 - 합 계 148 - - - 148 3.4 6,042,122 40,825 - (2) 육아지원제도 사용 현황 (단위:명) 구 분 당기(2025년 3분기) 전기(2024년) 전전기(2023년) 전전전기(2022년) 육아휴직 사용자수(남) 1 1 2 1 육아휴직 사용자수(여) 5 4 3 2 육아휴직 사용자수(전체) 6 5 5 3 육아휴직 사용률(남) 100% 100% 50% 100% 육아휴직 사용률(여) 100% 50% 100% 100% 육아휴직 사용률(전체) 100% 67% 80% 100% 유아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남) 1 1 2 1 유아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여) 1 0 3 2 유아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체) 2 1 5 3 육아기 단축근무제 사용자 수 1 1 1 1 배우자 출산휴가 사용자 수 2 1 1 0 (주1) 육아휴직 사용자수는 해당 분기 말일자 기준 사용자 인원으로 산출(주2) 육아휴직 복귀후 12개월 이상 근속자는 전년도 기준 휴직 후 12개월 이상 근속자를 기준으로 산출(주3) 육아휴직 사용률 계산법 산식에 대한 설명(당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자)(3) 유연근무제도 사용 현황 (단위:명) 구분 당기(2025년3분기) 전기(2024년) 전전기(2023년) 전전전기(2022년) 유연근무제 활용 여부 부 부 부 부 시차출퇴근제 사용자수 - - - - 선택근무제 사용자수 - - - - 원격근무제(재택근무포함) 사용자수 - - - - ※ 당사는 시차출퇴근제, 선택근무제, 원격근무(재택근무 포함)를 도입하고 있지 않습니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 10 1,184,877 118,488 - (주1) 인원수는 보고서 작성일 기준이며, 연간총급여 총액은 퇴직한 미등기임원의 급여도 포함하고 있습니다.(주2) 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사 등이 등기임원자격으로 지급받은 소득세법상의 근로소득 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 가. 임원의 보수당사는 공시서식 작성지침에 따라 분기공시에는 기재를 생략하였습니다. 나. 주식매수선택권의 부여 및 행사 현황 (단위 : 원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 91,880,000 20,000주 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 1 91,880,000 20,000주 ※ 상기 주식매수선택권은 2025년09월1일 부여자의 신청에 의해 신주발행에의한 증자를 통하여 2025년09월 19일에 한국거래소에 상장되었습니다. (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 송상용 미등기임원 2019년 05월 24일 신주교부 또는자기주식보상 보통주 8,000 - - 5,000 3,000 - 2022.05.24~2024.05.23 24,000 X - ㅇㅇㅇ외16인 직원 2019년 05월 24일 신주교부 또는자기주식보상 보통주 40,500 - - 30,497 10,003 - 2022.05.24~2024.05.23 24,000 X - ㅇㅇㅇ외2인 퇴직자 2019년 05월 24일 신주교부 또는자기주식보상 보통주 1,500 - - - 1,500 - 2022.05.24~2024.05.23 24,000 X - 이병인(주1) 등기임원 2021년 03월 08일 신주교부 또는자기주식보상 보통주 20,000 20,000 - - - - 2023.03.08~2026.03.07 18,000 X - ※ 공시서류작성기준일(2025년 09월 30일) 현재 종가 : 300,000원 (주1) 당기 주식매수선택권 20,000주가 2025년09월1일 부여자의 신청에 의해 2025년09월19일에 행사 되었습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 1 2 3 848 150 3,448 4,446 단순투자 - - - - - - - 계 1 2 3 848 150 3,448 4,446 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금, 대여(증권의 대여 포함), 담보제공, 보증, 배서 내역 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행약속 등 거래상의 신용위험을 수반하는 직ㆍ간접적 거래 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영엽거래 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주에 대한 주식기준 보상 거래 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 작성 기준일 현재 (주)펩트론 우리사주 조합에 유상증자 대금을 대여하고 있습니다. 대여처 회사와의관계 계정과목 대여일자 만기일자 이자율 변동내역(단위:천원) 비고 기초잔액 증가 감소 기말잔액 (주)펩트론우리사주조합 우리사주조합 단기대여금 2025.02.21. 2025.12.03. 0% - 3,901,652 633,726 3,267,926 ※ 2024년 8월16일 이사회 결의로 진행된 유상증자에 참여한 직원들의 사주청약대금에 대하여 2025년 2월 21일 이사회 결의를 통하여 보호예수기간동안 무이자로 대출하고 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (기준일 : 2025년09월30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황당사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등당사의 공시서류 작성 기준일 현재 그 밖의 우발채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (1) 담보제공자산 내역 당분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 차입잔액 담보제공처 토지,건물 20,616,140 14,500,000 9,049,000 기업은행 금융기관예치금(*) 8,159,000 8,974,900 8,159,000 기업은행,하나은행 (*) 금융기관예치금은 회사의 임직원 대출 및 회사 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.또한 상기 유형자산에 대한 보험 가입 부보금액에 8,727백만원의 질권이 설정되어 있습니다. (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역회사는 서울보증보험(주)로부터 도시가스 공급계약 체결 및 신한카드와의 가맹점 계약 등과 관련하여 172백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 금융기관과의 약정사항당분기말 현재 회사는 기업은행과 13,549백만원을 한도로 일반대출약정을 체결하고있습니다.(4) 투자약정회사는 당반기말 현재 아이비케이-솔리더스 넥스트바이오스타 투자조합에 총 투자금액 1,000백만원의 투자약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재까지 1,000백만원을 투자하여 당기손익공정가치금융자산(비유동)으로 계상하고 있습니다. (5) 벤처기업의 영업활동에 대한 불확실성회사는 벤처기업으로서 그 영업활동의 변동성과 개발비 등 일부 자산의 불확실성은 일반기업보다 클 수 있으며, 현재 자체 수익성모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태입니다. 이에 따라 영업환경의 변화나 기술력의 발전상태 등에 따라 향후 회사의 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동할 가능성이 있으며, 본 재무제표는 이러한 변화가능성으로 인하여 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 당사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 당사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익 미환수 현황 당사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 2024 중소기업기준검토표_1.jpg 2024 중소기업기준검토표_1 2024 중소기업기준검토표_2.jpg 2024 중소기업기준검토표_2 다. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (기준일 : 2025년6월30일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 - - - - - - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 - - - - - - - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - 라. 법적위험 변동사항 당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 합병등의 사후정보 당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 녹색경영 당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 조건부자본증권의 전환 채무조정 사유 등의 변동현황 당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 보호예수 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 74,459 2024년 12월 04일 2025년 12월 05일 1년 우리사주의 예탁(주주배정유상증자) 2,640,000 ※ 2024년 8월 16일 주주배정 유상증자에 따라 우리사주조합에 배정된 주식수 79,200주 중에서 퇴사로 인하여 인출된 주식을 차감한 후 주식수입니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)테라베스트 비상장 2021년 11월 19일 일반투자 2,500,020 58,140 1.29 - - - - 58,140 1.28 - 13,029,849 -8,217,688 솔리더스 넥스트바이오스타 투자조합 비상장 2023년 03월 31일 일반투자 850,000 850 4.26 848,262 150 150,000 -48,371 1,000 4.26 949,891 19,040,656 -117,189 (주)지투지바이오 상장 2017년 05월 22일 일반투자 100,000 16,000 0.36 - - - 3,496,000 16,000 0.36 3,496,000 19,264,351 -2,852,212 합 계 74,990 - 848,262 150 150,000 3,447,629 75,140 - 4,445,891 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.