펩트론 사업보고서 (2025.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 29 기 2025.12.31 현재
제 28 기 2024.12.31 현재
제 27 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 29 기	제 28 기	제 27 기

자산

유동자산	115,324,356,432	126,479,180,456	7,965,055,475

현금및현금성자산	4,377,757,821	1,045,201,794	4,264,394,274

금융기관예치금	28,159,000,000	62,900,000,000	600,000,000

단기금융상품	47,043,264,737	46,000,000,000	118,341,407

매출채권	611,579,164	331,288,200	414,796,672

기타수취채권	1,402,104,872	1,480,092,701	860,311,354

계약자산	957,762,903	0	0

당기손익공정가치측정금융자산	27,338,470,567	13,951,600,424	0

재고자산	1,769,865,532	257,509,808	172,187,362

기타유동자산	1,516,691,096	513,487,529	163,828,485

단기대여금	1,627,229,600	0	998,907,000

당기법인세자산	520,630,140	0	372,288,921

비유동자산	63,655,244,390	42,413,553,342	44,530,919,713

당기손익공정가치측정금융자산	30,527,179,880	5,325,221,991	2,600,020,000

장기금융상품	720,476,625	6,218,284,946	0

기타수취채권	1,663,257,243	1,106,752,189	1,431,810,000

유형자산	27,566,124,849	26,925,962,793	38,684,468,072

무형자산	3,178,205,793	2,837,331,423	1,814,621,641

자산총계	178,979,600,822	168,892,733,798	52,495,975,188

부채

유동부채	7,011,543,301	5,097,415,494	6,884,783,643

매입채무	692,101,225	478,157,501	223,267,935

기타지급채무	954,900,123	488,106,373	691,318,430

단기차입금	3,490,000,000	990,000,000	4,549,000,000

유동성리스부채	280,415,936	101,749,602	57,889,638

기타 유동부채	1,594,126,017	2,983,364,758	1,363,307,640

당기법인세부채	0	56,037,260	0

비유동부채	29,959,398,796	12,086,753,344	9,484,178,664

교환사채	20,034,400,151	0	0

기타지급채무	518,682,799	518,682,799	526,539,155

차입금	5,559,000,000	8,059,000,000	4,500,000,000

리스부채	191,544,189	85,284,110	26,097,205

이연법인세부채	824,019,298	337,098,803	1,553,161,511

순확정급여부채	2,453,639,549	2,862,014,858	2,672,875,259

기타장기종업원급여부채	378,112,810	224,672,774	205,505,534

부채총계	36,970,942,097	17,184,168,838	16,368,962,307

자본

자본금	11,658,675,000	11,648,675,000	10,313,426,500

주식발행초과금	17,914,470,702	151,264,346,532	15,470,139,750

기타자본항목	4,108,466,520	(355,844,842)	(97,047,300)

기타포괄손익누계액	2,262,181,953	2,688,952,427	5,545,515,333

이익잉여금(결손금)	106,064,864,550	(13,537,564,157)	4,894,978,598

자본총계	142,008,658,725	151,708,564,960	36,127,012,881

자본과부채총계	178,979,600,822	168,892,733,798	52,495,975,188

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 29 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 28 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 29 기	제 28 기	제 27 기

매출액	5,634,817,675	3,152,181,439	3,341,893,572

매출원가	4,103,299,230	2,044,783,402	2,201,313,822

매출총이익	1,531,518,445	1,107,398,037	1,140,579,750

판매비와관리비	22,788,902,333	17,635,217,117	17,024,487,965

영업이익(손실)	(21,257,383,888)	(16,527,819,080)	(15,883,908,215)

기타수익	70,451,544	358,396,138	166,284,482

기타비용	246,584,344	3,183,164,419	72,056,961

금융수익	8,550,197,984	730,992,405	244,900,751

금융비용	1,443,438,662	2,997,677,850	396,039,211

법인세비용차감전순이익(손실)	(14,326,757,366)	(21,619,272,806)	(15,940,819,154)

법인세비용(수익)	(502,974,754)	414,398,687	(18,937,277)

당기순이익(손실)	(13,823,782,612)	(22,033,671,493)	(15,921,881,877)

기타포괄손익	(791,893,155)	(96,942,648)	(177,699,852)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(365,122,681)	(425,227,628)	(184,710,618)

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	(426,770,474)	328,284,980	7,010,766

총포괄손익	(14,615,675,767)	(22,130,614,141)	(16,099,581,729)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(595)	(1,061)	(774)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(577)	(1,061)	(774)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 29 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 28 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	10,313,426,500	15,470,139,750	785,730,170	6,334,065,557	20,206,010,103	53,109,372,080

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(15,921,881,877)	(15,921,881,877)

주식선택권 행사	0	0	8,306,960	0	0	8,306,960

유상증자	0	0	0	0	0

유상증자비용환입	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(891,084,430)	0	0	(891,084,430)

사채의 발행	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익	0	0	0	(788,550,224)	610,850,372	(177,699,852)

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	(184,710,618)	(184,710,618)

유형자산재평가세율 변경	0	0	0	7,010,766	0	7,010,766

공정가치측정금융부채평가이익	0	0	0	(795,560,990)	795,560,990	0

유형자산재평가자산 처분	0	0	0	0	0	0

자본준비금의 이익잉여금 전입	0	0	0	0	0	0

2023.12.31 (기말자본)	10,313,426,500	15,470,139,750	(97,047,300)	5,545,515,333	4,894,978,598	36,127,012,881

2024.01.01 (기초자본)	10,313,426,500	15,470,139,750	(97,047,300)	5,545,515,333	4,894,978,598	36,127,012,881

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(22,033,671,493)	(22,033,671,493)

주식선택권 행사	15,248,500	975,477,042	(258,797,542)	0	0	731,928,000

유상증자	1,320,000,000	134,818,729,740	0	0	0	136,138,729,740

유상증자비용환입	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0

사채의 발행	0	0	0

기타포괄손익	0	0	0	328,284,980	(425,227,628)	(96,942,648)

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	(425,227,628)	(425,227,628)

유형자산재평가세율 변경	0	0	0	328,284,980	0	328,284,980

공정가치측정금융부채평가이익	0	0	0	0	0	0

유형자산재평가자산 처분	0	0	0	3,184,847,886	(4,026,356,366)	(841,508,480)

자본준비금의 이익잉여금 전입	0	0	0	0	0	0

2024.12.31 (기말자본)	11,648,675,000	151,264,346,532	(355,844,842)	2,688,952,427	(13,537,564,157)	151,708,564,960

2025.01.01 (기초자본)	11,648,675,000	151,264,346,532	(355,844,842)	2,688,952,427	(13,537,564,157)	151,708,564,960

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(13,823,782,612)	(13,823,782,612)

주식선택권 행사	10,000,000	439,950,500	(91,880,000)	0	0	358,070,500

유상증자	0	0	0	0	0	0

유상증자비용환입	0	1,507,670	0	0	1,507,670

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0

사채의 발행	4,556,191,362	0	0	4,556,191,362

기타포괄손익	0	0	0	(426,770,474)	(365,122,681)	(791,893,155)

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	(365,122,681)	(365,122,681)

유형자산재평가세율 변경	0	0	0	(426,770,474)	0	(426,770,474)

공정가치측정금융부채평가이익	0	0	0	0	0	0

유형자산재평가자산 처분	0	0	0	0	0	0

자본준비금의 이익잉여금 전입	0	(133,791,334,000)	0	0	133,791,334,000	0

2025.12.31 (기말자본)	11,658,675,000	17,914,470,702	4,108,466,520	2,262,181,953	106,064,864,550	142,008,658,725

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 29 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 28 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 29 기	제 28 기	제 27 기

영업활동현금흐름	(20,586,335,436)	(12,766,431,259)	(10,973,481,431)

영업에서 창출된 현금	(23,899,737,188)	(12,551,427,575)	(11,000,290,072)

이자수취	4,214,104,886	254,923,356	385,923,740

이자지급(영업)	(324,035,734)	(484,308,410)	(378,849,369)

법인세의 납부	(576,667,400)	14,381,370	19,734,270

투자활동현금흐름	(341,338,463)	(127,364,531,353)	11,038,842,322

금융기관예치금(유동)의 감소	65,008,429,387	3,600,000,000	17,100,000,000

단기금융상품의 감소	60,000,000,000	120,000,000	0

당기손익공정가치측정금융자산(유동)의 감소	18,951,600,424	144,541,919,058	2,606,573,909

당기손익인식공정가치측정금융자산(비유동)의 감소	4,833,328,500	0	0

보증금의 감소	106,200,000	100,000,000	130,000,000

장기금융상품의 감소	21,090,942	0	0

단기대여금의 감소	2,274,422,000	998,907,000	1,581,515,000

유형자산의 처분	1,356,667	7,383,600,222	19,863,636

무형자산의 처분	0	0	5,000

금융기관예치금(유동)의 증가	(30,267,429,387)	(65,900,000,000)	(8,100,000,000)

단기금융상품의 증가	(55,581,373,158)	(21,500,000,000)	0

당기손익인식공정가치측정금융자산(유동)의 증가	(32,332,941,746)	(158,436,000,000)	(3,244,530)

유형자산의 취득	(2,493,654,336)	(1,008,298,455)	(731,086,084)

무형자산의 취득	(502,750,001)	(1,155,730,320)	(1,264,784,609)

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)증가	(26,045,968,500)	(5,250,000,000)	(100,000,000)

장기금융상품의 증가	(2,759,655)	(30,703,678,858)	0

보증금의 증가	(409,238,000)	(155,250,000)	(200,000,000)

단기대여금의 증가	(3,901,651,600)	0	0

재무활동현금흐름	24,283,551,206	136,784,011,810	(852,535,402)

차입금 증가	2,500,000,000	10,049,000,000	0

정부보조금의 수령	0	20,743,644	139,057,428

주식선택권행사로 인한 현금유입	360,000,000	731,928,000	0

유상증자	1,507,670	138,336,000,000	0

사채의 발행	24,177,490,000	0	0

차입금의 감소	(2,500,000,000)	(10,049,000,000)	0

유동성리스부채의 상환	(253,516,964)	(107,389,574)	(100,508,400)

주식발행비용	(1,929,500)	(2,197,270,260)	0

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	0	0	(891,084,430)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(23,321,280)	127,758,322	12,064,325

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,332,556,027	(3,219,192,480)	(775,110,186)

기초현금및현금성자산	1,045,201,794	4,264,394,274	5,039,504,460

기말현금및현금성자산	4,377,757,821	1,045,201,794	4,264,394,274