펩트론 사업보고서 (2020.12)
5. 재무제표 주석

제 24(당)기말 2020년 12월 31일 현재
제 23(전)기 말 2019년 12월 31일 현재
주식회사 펩트론

1. 일반사항1.1 일반적인 사항

주식회사 펩트론(이하 "회사")은 1997년 11월에 설립되어 생명공학관련 첨단기술소재의 제조 및 약효지속성 의약품 연구개발사업 등을 영위하고 있으며, 대전광역시에 제조설비 및 연구소를 두고 있습니다. 회사는 설립 후 수차례의 증자 등을 통하여 당기말 현재 납입자본금은 10,313백만원입니다. 회사는 2015년 7월 코스닥시장 에 회사의 보통주식을 상장하였습니다.

수권주식수	발행주식수	1주당금액(원)	납입자본금(천원)

100,000,000주	20,626,853주	500	10,313,427

회사의 당기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당기	전기

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

대표이사 및 특수관계자	1,935,774	9.38	1,752,362	11.43

마이다스에셋순수주식6호	331,722	1.61	545,574	3.56

VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX FUND	266,449	1.29	27,504	0.18

펩트론우리사주조합	265,017	1.28	-	0.00

SV한·중바이오·헬스케어펀드	245,066	1.19	245,066	1.60

한국투자증권	226,595	1.10	68,125	0.44

기타	17,356,230	84.15	12,687,869	82.79

합 계	20,626,853	100.00	15,326,500	100.00

1.2 주식에 관한 사항

회사의 정관에 의하면, 우선주식 을 2천만주의 범위 내에서 발행할 수 있는 바, 배당률은 액면가액을 기준으로 연 1% 이상으로 완전참가적ㆍ누적적 우선주식이며, 우선주식의 주주는 우선주 1주당 의결권 1표를 갖습니다. 우선주식의 배당률 및 존속기간은 발행시 이사회에서 결정하고, 우선주식은 존속기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환되며, 다만 동 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장하도록 되어 있습니다.

또한, 회사의 정관에 의하면, 우선주식을 발행하는 경우에 이사회는 보통주식으로 전환할 수 있는 권리를 부여할 수 있으며, 전환으로 인하여 발행하는 신주의 발행가액은 전환전 우선주식의 발행가액으로 합니다. 다만, 우선주식의 전환비율 및 전환가격은 전환기준가액을 하회하는 발행가격으로 제3자에게 유상증자 등 일정한 경우에 조정될 수 있습니다. 당기말 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식은 없습니다. 한편, 회사의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으 로 전환할 수 있는 전환사채와보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 2,000억 원의 범위 내에서 이사회 결의에 의거 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있는 바, 당기말 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채는 25,500백만원입니다.

회사의 임직원에게 발행주식총수의 100분의15의 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 따라 보통주식을 교부받을 수 있는 주식선택권을 부여할 수 있으며, 당기말 현재 부여된 주식선택권의 주식수는 63,000주입니다. 또한, 회사는 당기중 2020년 12월 28일을 주금납입일로 하여 보통주 유상증자를 실시하였습니다. 유상증자로 인하여 발행된 신규주식수는 5,300,353주이고 주당 발행가액은 13,000원이었습니다. 유상증자 결과 발행주식 총수는 20,626,853주, 자본금은 10,313백만원으로 변경되었습니다.

2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' (개정) - 사업의 정의

개정 기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의

개정 기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁

개정 기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등

실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하 고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3 ) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 외화환산 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (4) 현금및현금성자산 회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(5) 금융상품

1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

(나) 위험회피회계

회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.

(다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (6) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총 평 균법 을 사용 하여 결 정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	감가상각방법

건물	40년	정액법

구축물	20년	정액법

기계장치	8년	정액법

차량운반구	5년	정액법

연구용기자재	5년	정액법

사용권자산	이용기간	정액법

기타의유형자산	4년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 3) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	상각방법

산업재산권	5 ~ 10년	정액법

개 발 비	10년	정액법

소프트웨어	4년	정액법

4) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

(9) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원 가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (10) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시되며, 자산 관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (13) 전환사채회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 전환사채의 계약 내용이 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 동 내재파생상품이 자본으로 분류되지 않는 경우 전환사채 전체를 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정하여 평가하고 있습니다.

(14) 주식기준보상회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. (15) 수익

회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 회사는 생명공학관련 첨단기술 소재 제조 및 의약품연구 개발사업 과 의약품 유통 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 회사는 고객에게 기간에 걸쳐 연구용역 등을 제공하는 경우 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다

4) 투입법을 이용한 진행률 측정

회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

5) 변동대가

회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

6) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

7) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

8) 계약자산 및 계약부채

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(16) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (17) 자산손상 재고자 산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (19) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 2) 순확정급여부채순 확정급여부 채의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급 여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

3. 금융상품의 범주 (1) 금융상품의 범주 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 67,968,917 - - - 67,968,917 금융기관예치금-유동 2,630,295 - - - 2,630,295 장기대여금 3,376,516 - - - 3,376,516 장기금융상품 82,094 - - - 82,094 매출채권 412,055 - - - 412,055 기타수취채권-유동 628,499 - - - 628,499 기타수취채권-비유동 721,860 - - - 721,860 매입채무 - - 725,413 - 725,413 기타지급채무-유동 - - 769,614 - 769,614 기타지급채무-비유동 - - 254,600 - 254,600 차입금-비유동 - - 9,049,000 - 9,049,000 리스부채-유동 - - 97,045 - 97,045 리스부채-비유동 - - 91,166 - 91,166 당기손익인식금융부채-유동 - - - 26,710,183 26,710,183 합 계 75,820,236 - 10,986,838 26,710,183 113,517,257 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 2,450,068 - - - 2,450,068 금융기관예치금-유동 15,100,000 - - - 15,100,000 장기금융상품 23,806 - 23,806 매출채권 70,668 - - - 70,668 기타수취채권-유동 868,473 - - - 868,473 기타수취채권-비유동 900,210 - - - 900,210 당기손익인식금융자산 - 23,608 - - 23,608 매입채무 - - 522,211 - 522,211 기타지급채무-유동 - - 401,884 - 401,884 기타지급채무-비유동 - - 176,100 - 176,100 차입금-비유동 - - 3,000,000 - 3,000,000 리스부채-유동 - - 17,630 - 17,630 리스부채-비유동 - - 23,397 - 23,397 당기손익인식금융부채-비유동 - - - 26,121,865 26,121,865 합 계 19,413,225 23,608 4,141,222 26,121,865 49,699,920 (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합 계 수익 이자수익 136,330 4,871 - - 141,201 외환차익 752 - 36,311 - 37,063 외화환산이익 187 - - - 187 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - - - - 합 계 137,269 4,871 36,311 - 178,451 비용 외환차손 1,674 - 15,603 - 17,277 외화환산손실 12,024 - - - 12,024 당기손익공정가치금융부채평가손실 - - - 715,818 715,818 합 계 13,698 - 15,603 715,818 745,119 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합 계 수익 이자수익 389,083 35,533 - - 424,616 외환차익 1,499 - 3,620 - 5,119 외화환산이익 25,375 - - - 25,375 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 101 - - 101 합 계 415,957 35,634 3,620 - 455,211 비용 이자비용 1,109 - - - 1,109 외환차손 411 - 11,691 - 12,102 외화환산손실 610 - - - 610 당기손익공정가치금융부채평가손실 - - - 5,388,301 5,388,301 합 계 2,130 - 11,691 5,388,301 5,402,122 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 67,968,917 67,968,917 금융기관예치금-유동 2,630,295 2,630,295 장기대여금 3,376,516 3,376,516 장기금융상품 82,094 82,094 매출채권 412,055 412,055 기타수취채권-유동 628,499 628,499 기타수취채권-비유동 721,860 721,860 합계 75,820,236 75,820,236 매입채무 725,413 725,413 기타지급채무-유동 769,614 769,614 기타지급채무-비유동 254,600 254,600 차입금-비유동 9,049,000 9,049,000 리스부채-유동 97,045 97,045 리스부채-비유동 91,166 91,166 당기손익인식금융부채-유동 26,710,183 26,710,183 합계 37,697,021 37,697,021 (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 2,450,068 2,450,068 금융기관예치금-유동 15,100,000 15,100,000 장기금융상품 23,806 23,806 매출채권 70,668 70,668 기타수취채권-유동 868,473 868,473 기타수취채권-비유동 900,210 900,210 당기손익인식금융자산 23,608 23,608 합계 19,436,833 19,436,833 매입채무 522,211 522,211 기타지급채무-유동 401,884 401,884 기타지급채무-비유동 176,100 176,100 차입금-비유동 3,000,000 3,000,000 리스부채-유동 17,630 17,630 리스부채-비유동 23,397 23,397 당기손익인식금융부채-비유동 26,121,865 26,121,865 합계 30,263,087 30,263,087 1 ) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 (부채) 당기손익인식금융부채 - - 26,710,183 26,710,183 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 (자산) 당기손익인식금융자산 23,608 - - 23,608 (부채) 당기손익인식금융부채 - - 26,121,865 26,121,865 3) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당기 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 당기손익인식금융부채 전환사채 26,710,183 3 이항모형 기초자산 주식가격 16,400원 주가변동성 51.1% (단위: 천원) 전기 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 당기손익인식금융부채 전환사채 26,121,865 3 이항모형 기초자산 주식가격 19,550원 주가변동성 59.6% 4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 5) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익인식금융부채 전환사채 216,503 (900,401) 1,337,520 (2,072,857) 전환사채 평가와 관련된 투입변수인 기초자산 주식가격과 주가변동성을 각각 10%와 10%p 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 원화현금 4,263 3,297 원화보통예금 113,418 17,423 외화보통예금 229,611 546,250 기타예금 67,621,625 1,883,098 합 계 67,968,917 2,450,068 6. 금융기관예치금 당기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금(*) 2,600,295 15,100,000 정기적금 30,000 - 합 계 2,630,295 15,100,000 (*) 정기예금 중 500백만원 은 임직원의 가계일반자금대출에 대한 담보로 제공(보증한도 506백만원)되어 있습니다. 7. 당기손익인식금융자 산 당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 취득원가 공정가액 장부가액 MMF - - - 23,507 23,608 23,608 8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권의 내역당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 외상매출금 412,581 98,383 (-)대손충당금 (526) (27,715) 합 계 412,055 70,668 (2) 매출채권의 연령분석 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 400,805 70,668 연체되었으나 손상되지 않은 채권 6개월 초과 1년 이하 11,250 - 손상채권 526 27,715 합 계 412,581 98,383 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 526천원 (전기말: 27,715천원 ) 입니다. 개별적으로 손상된 채권은 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며 이 매출채권은 전액 회수되지 못할 것으로 예 상하고 있습니다. (3) 매출채권 대손충당금의 변동내역당기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 27,715 27,189 대손상각비(환입) - 526 제각 (27,189) - 기말금액 526 27,715 당기말 현재 27,189천원은 폐업 외 기타의 사유로 회수되지 못할 것으로 판 단하여 대손제각 처리하였습니다. (4) 기타수취채권의 내역당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당기말 전기말 유동 미수금 1,097 - 미수수익 7,402 58,473 보증금 620,000 810,000 합 계 628,499 868,473 비유동 보증금 721,860 900,210 9. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 원재료 36,755 19,668 17,086 17,086 상품 84,960 84,960 - - 합계 121,715 104,628 17,086 17,086 (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 원재료 41,141 24,055 17,086 17,086 합계 41,141 24,055 17,086 17,086 10. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 10,705 70,490 선급비용 18,220 17,423 부가세대급금 312,113 119,943 합 계 341,038 207,856 11. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 연구용기자재 건설중인자산 사용권자산 기타(주1) 합 계 기초순장부금액 8,993,709 10,465,304 8,073,214 1,173,677 8,892,993 40,450 2,663,277 40,302,624 취득 - 294,958 158,565 598,402 2,220,786 212,628 82,593 3,567,932 처분 - - - (1) - - - (1) 대체 - - - 1,522,100 (2,407,100) - 885,000 - 감가상각(주2) - (296,579) (1,166,877) (614,182) - (66,908) (967,413) (3,111,959) 기말순장부금액 8,993,709 10,463,683 7,064,902 2,679,996 8,706,679 186,170 2,663,457 40,758,596 기말취득원가 8,993,709 12,010,630 10,845,459 7,271,128 8,706,679 270,279 4,948,673 53,046,557 기말감가상각누계액 - (1,546,947) (3,768,549) (4,558,466) - (84,109) (2,285,216) (12,243,287) 정부보조금 - - (12,008) (32,666) - - - (44,674) (주1) 구축물, 차량운반구, 기타의유형자산(주2) 정부보조금을 통한 감가상각비 상계액이 반영됨 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 연구용기자재 건설중인자산 사용권자산 기타(주1) 합 계 기초순장부금액 4,443,473 10,103,341 333,159 1,246,997 21,212,251 - 579,901 37,919,122 회계변경 효과 - - - - - 33,037 - 33,037 취득 - 7,855 84,930 231,784 4,638,626 24,614 44,718 5,032,527 처분 - - - - - - (1) (1) 대체 4,550,236 647,000 8,673,319 94,734 (16,957,884) - 2,810,014 (182,581) 감가상각(주2) - (292,892) (1,018,194) (399,838) - (17,201) (771,355) (2,499,480) 기말순장부금액 8,993,709 10,465,304 8,073,214 1,173,677 8,892,993 40,450 2,663,277 40,302,624 기말취득원가 8,993,709 11,715,672 10,686,894 5,169,876 8,892,993 57,651 3,981,080 49,497,875 기말감가상각누계액 - (1,250,368) (2,587,253) (3,939,529) - (17,201) (1,317,803) (9,112,154) 정부보조금 - - (26,427) (56,670) - - - (83,097) (주1) 구축물, 차량운반구, 기타의유형자산(주2) 정부보조금을 통한 감가상각비 상계액이 반영됨(주3) 건설중인자산 당기 대체금액 중 182,580천원은 소모품비로 대체됨 (2) 보험가입자산 당기말 현재 회사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. 보 험 종 류 보험가입자산 부보금액(단위:천원) 부 보 처 수 익 자 재산종합보험 대전본사 3,526,771 흥국화재해상보험(주) 회 사 재산종합보험 오송공장 21,241,577 (주)KB손해보험 회 사 승강기사고배상책임보험 대전,오송공장 510,000 (주)KB손해보험 회 사 가스사고배상책임보험 오송공장 1,140,000 (주)KB손해보험 회 사 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 자동차종합보험에 가입하고 있 습 니다. (3) 담보제공자산 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 차입잔액 담보제공처 토지,건물 및 기계장치 19,415,306 11,160,000 9,049,000 하나은행,기업은행 당기말 현재 동 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 차입잔액 담보제공처 토지 4,550,236 3,600,000 3,000,000 하나은행 전기말 현재 동 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 1,233,600 (744,262) (2) (47,162) 442,174 개발비 791,821 (567,472) (224,349) - - 소프트웨어 132,493 (118,601) - - 13,892 건설중인자산 201,247 - - (10,009) 191,238 합계 2,359,161 (1,430,335) (224,351) (57,171) 647,304 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 1,170,835 (646,530) (1) (54,528) 469,776 개발비 1,919,570 (1,616,038) - (69,175) 234,356 소프트웨어 130,493 (110,444) - - 20,049 건설중인자산 192,998 - - (15,403) 177,595 합계 3,413,895 (2,373,012) (1) (139,106) 901,776 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 건설중인자산 합 계 기초순장부금액 469,776 234,356 20,049 177,595 901,776 취득 649 - 2,000 70,423 73,072 대체 56,724 - - (56,724) - 손상 (2) (173,220) - (56) (173,278) 상각 (84,973) (61,136) (8,158) - (154,267) 기말순장부금액 442,174 - 13,891 191,238 647,303 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 건설중인자산 합 계 기초순장부금액 552,208 295,493 26,513 79,310 953,524 취득 - - 1,050 98,837 99,887 감액 552 - - (552) - 대체 (1) - - - (1) 상각 (82,983) (61,137) (7,514) - (151,634) 기말순장부금액 469,776 234,356 20,049 177,595 901,776 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 93,130 90,497 매출원가 61,136 61,137 합계 154,266 151,634 (4) 연구비와 경상개발비 당기와 전 기 중 발생한 연구비는 없으며, 경상개발 비는 14,179,995 천원 (전기: 9,835,210 천원)으 로서 전액 판매비와관리비로 처리되었습니다. 13. 차 입원가 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 적격자산 유형자산 유형자산 자본화된 차입원가 95,455 20,163 자본화이자율 2.06% 3.029% 14. 정부보조금 (1) 상환의무가 없는 정부보조금의 변동내역 당기와 전기 중 상환의무가 없는 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 미사용잔액 - 124,272 정부보조금 수령액 715,700 427,500 정부보조금 사용액 경상개발비 사용액 706,998 550,821 기타사용액 8,089 951 소 계 715,087 551,772 기말 미사용잔액 613 - (2) 유형자산의 취득에 사용된 정부보조금의 변동내역당기와 전기 중 유형자산의 취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 83,097 124,088 자산취득액 - - 감가상각비상계액 (38,422) (40,991) 기말잔액 44,675 83,097 (3) 무형자산의 취득에 사용된 정부보조금의 변동내역 당기와 전기 중 무형자산의 취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 139,106 169,781 자산취득액 - - 상각비상계액 (30,806) (30,675) 손상액 (51,129) - 기말잔액 57,171 139,106 (4) 상환의무가 있는 정부보조금의 변동내역당기와 전기 중 회사의 상환의무가 있는 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 253,979 206,479 증가 78,500 47,500 감소 - - 기말잔액 332,479 253,979 회사는 상환의무 가 있는 정 부보조금을 기타지급채무(미지급금)로 계상하고 있으며, 당기말 이후 1년 이내의 기간에 상환할 정부보조금은 77,879 천원 입니 다. 15. 리스 (1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 상각 기말 차량운반구 40,450 79,455 (25,127) 94,778 부동산 - 133,173 (41,782) 91,391 합계 40,450 212,628 (66,909) 186,169 (단위 : 천원) 구분 기초회계변경 증가 상각 기말 차량운반구 33,037 24,614 (17,201) 40,450 합계 33,037 24,614 (17,201) 40,450 (2) 당기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 사용권자산의 감가상각비 66,909 리스부채에 대한 이자비용 3,329 단기리스료 3,739 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 9,916 (3) 당기말 현재 리스부채와 관련된 최소리스료는 193,984천원이고, 최소리스료의 현재가치는 188,210천원입니다.(4) 당기 및 전기 중 리스부채의 총 상환액은 68,773천원 및 17,733천원입니다. 16. 기타지급채무와 기타유동부채 (1) 기타지급채무 당기말과 전기말 현재 회사의 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 721,769 254,600 351,592 176,100 미지급비용 47,845 - 50,293 - 합 계 769,614 254,600 401,885 176,100 (2) 기타유동부채당기말과 전기말 현재 회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 16,711 - 예수금 80,982 56,892 미지급비용 186,875 127,277 합 계 284,568 184,169 17. 차입금 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 차 입 일 만 기 일 연이자율(%) 금 액 2020.12.31 당기말 전기말 기업시설일반자금대출 하나은행 2019-12-12 2022-12-12 1.33% 3,000,000 3,000,000 기업시설일반자금대출 하나은행 2020-09-29 2023-09-29 2.07% 849,000 - 기업시설일반자금대출 하나은행 2020-09-29 2023-09-29 2.07% 700,000 - 운전자금대출 기업은행 2020-09-29 2023-09-29 3.096% 4,500,000 - 소 계 9,049,000 3,000,000 차감 : 유동성장기부채 - - 장기차입금 잔액 9,049,000 3,000,000 당기말 현재 상기 장기차입금의 원금은 2022년에 3,000백만원, 2023년에 6,049백만원 상환됩니다. 한편, 당기말 현재 상기 장기차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있고 , 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습 니다. 1 8. 당기손익인식금융부채 (1) 당기말 현재 당기손익인식금융부채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 전환사채(제9회) 26,710,183 26,121,865 상기 전환사채는 당기 중 비유동부채에서 유동부채로 변경되었습니다.(2) 당기 중 당기손익인식금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 액면이자 평가 기말 전환사채(제9회) 26,121,865 (127,500) 715,818 26,710,183 전기 중 신용등급 변동으로 인한 평가이익 1,019,950천원은 기타포괄손익으로 인식하였고, 이를 제외한 평가손익은 포괄손익계산서상 당기손익으로 인식하였습니다. 한편, 당기 중 신용등급 변동으로 인한 평가손익은 발생하지 않았습니다.(3) 제9회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2018년 01월 31일 만기일 2023년 01월 31일 액면가액(발행가액) 25,500,000,000원 발행시 주당 전환가액 80,674원 조정후 주당 전환가액 26,430원 (2021년 1월 13일 조정) 표면이자율 0.50% 만기보장수익률 분기단위 연 복리 2.00% 전환청구기간 2019년 01월 31일부터 2023년 01월 24일까지 전환가액의 조정 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우라. 위 가. 내지 다. 와는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날(2018년 4월 30일, 2018년 7월 31일, 2018년 10월 31일, 2019년 1월 31일, 2019년 4월 30일, 2019년 7월 31일, 2019년 10월 31일, 2020년 1월 31일, 2020년 4월 30일, 2020년 7월 31일, 2020년 10월 31일, 2021년 1월 31일, 2021년 4월 30일, 2021년 7월 31일, 2021년 10월 31일, 2022년 1월 31일, 2022년 4월 30일, 2022년 7월 31일, 2022년 10월 31일)을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다.마. 위 가. 내지 라.에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.바. 본목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. 옵션에 관한 사항 1. 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 2021년 1월31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(2.0%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 2. 이해관계인의 매도청구권(Call Option)에 관한 사항: 이해관계인은 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 1월 31일에서 36개월이 되는 2021년 1월 31일까지 매 3개월에 해당되는 날에 인수인이 인수한 본 사채의 30% 한도 내에서 그 권면금액에 3.0%를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다. - 매도청구권 보유자(이해관계인) : 회사의 대표이사 최호일 19. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 3,400,691 2,772,999 사외적립자산의 공정가치 (1,244,306) (736,253) 재무상태표상 부채 2,156,385 2,036,746 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 2,772,999 2,061,114 당기근무원가 641,016 462,399 이자비용 82,436 57,115 재측정요소 재무적 가정의 변동 (17,368) 96,454 경험적 조정 214,856 308,010 퇴직급여지급액 (293,248) (212,093) 기말금액 3,400,691 2,772,999 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 736,253 523,588 사외적립자산의 이자수익 23,731 16,450 재측정요소 사외적립자산의 수익 (15,263) (11,060) 사용자의 기여금 730,000 450,000 퇴직급여지급액 (230,415) (242,725) 기말금액 1,244,306 736,253 2) 당기말 현재 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다. (4) 주요 보험수리적 가정 구 분 당기말 전기말 할인율 3.13% 3.03% 임금상승률 5.52% 5.30% (5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구 분 주요 가정의 변동 채무금액의 변동 할인율 1% 증가 / 감소 4.6% 감소 / 5.6% 증가 임금상승률 1% 증가 / 감소 5.5% 증가 / 4.7% 감소 (6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2021년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상기여금 은 350백 만원 입 니 다. 당기말 현재 할인전 확정급여채무의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년 이상 합 계 확정급여채무(할인전) 1,994,468 91,880 240,524 1,843,536 4,170,408 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 11.86 년입니다. 20. 기타장기종업원급여부채 (1) 기타장기종업원급여부채의 변동내역 당기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 98,896 61,802 당기근무원가 30,758 17,985 이자비용 2,411 1,448 재측정요소 경험적 조정 (13,210) 21,081 기타장기종업원급여지급액 (5,550) (3,420) 기말금액 113,305 98,896 (2) 주요 보험수리적 가정 구 분 당기말 전기말 할인율 3.13% 2.58% 금값상승률 - 0.40% 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 회사의 당기말 현재 정관에 의한 수권주식 수는 100,000,000 주 (1주당 액면가액: 500원)이며, 당기말 현재 발행된 보통주의 총수는 20,626,853주입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 발행된 보통주 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당기말 전기말 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 보통주 20,626,853 10,313,427 132,537,985 15,326,500 7,663,250 67,641,607 (3) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 보통주 (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 기초잔액 15,326,500 7,663,250 67,641,607 15,326,500 7,663,250 67,641,607 유상증자 5,300,353 2,650,177 64,896,378 - - - 기말잔액 20,626,853 10,313,427 132,537,985 15,326,500 7,663,250 67,641,607 (4) 주식기준보상제도 1) 당기말 현재 당기 중 부여한 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 행사기간 가득조건 회사선택형(*) 임직원 2019.05.24 62,000 2022.05.24~2024.05.23 부여일로부터 3년근무 (*) 행사시 회사가 신주발행교부방식, 자기주식교부방식 및 차액보상방식 중 하나를 선택하여 적용할 수 있음.2) 회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 비고 주가 21,150원 평가기준일(2019.5.23 종가) 행사가격 24,000원 기대주가변동성 50.58% 상장종가 180영업일 기준 변동성 사용 무위험이자율(주1) 1.68% 평가기준일 현재 잔존만기(5년) 국고채수익률 공정가치 8,486원 주당평가금액 3) 당기 중 인식한 보상원가는 아래와 같으며 기타자본항목의 주식선택권으로 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구분 경상개발비 판매비와관리비 제조원가 합계 당기인식액 (28,826) 35,678 41,648 48,500 22. 결손금 (1) 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법정적립금(주1) 228 228 임의적립금 8,262 8,262 미처리결손금 (67,082,383) (48,534,520) 합 계 (67,073,893) (48,526,030) (주1) 당기말과 전기말 현재 회사의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 임의적립금은 전액 기업합리화적립금입니다. 회사는 조세특례법에 의한 세액공제에 상당하는 금액을 개정전 조세특례제한법의 규정에 따라 기업합리화적립금으로 적립하였으며, 2002년 조세특례제한법 개정으로 인하여 당기말 현재 사용에 대한 제한은 없습니다. (2) 결손금처리계산서 (단위 : 천원) 구 분 당 기(처리예정일: 2021년 3월 29일) 전 기(처리일: 2020년 3월 23일) 미처리결손금 67,082,383 48,534,521 전기이월미처리결손금 48,534,521 30,492,857 순확정급여부채의 재측정요소 165,946 324,109 당기순손실 18,381,916 17,717,555 차기이월미처리결손금 67,082,383 48,534,521 23. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상품매출액 1,442,473 - 제품매출액 1,678,225 1,696,285 기술료수익 - 104,834 합 계 3,120,698 1,801,119 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상품매출원가 732,600 - 기초상품재고액 - - 당기상품매입액 817,560 - 기말상품재고액 84,960 - 제품매출원가 1,251,809 1,144,470 당기제품제조원가 1,251,809 1,144,470 합 계 1,984,409 1,144,470 24. 판매비와관리비 당기와 전기 중 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,241,405 976,147 퇴직급여 195,269 125,791 복리후생비 147,080 151,934 감가상각비 151,192 103,488 무형자산상각비 93,130 90,497 경상개발비 14,179,995 9,835,210 지급수수료 1,339,844 567,015 여비교통비 74,169 155,174 수도광열비 783,657 734,508 수선비 126,537 89,580 소모품비 92,256 253,384 광고선전비 7,091 24,727 접대비 38,577 28,875 임차료 2,689 21,280 대손상각비 - 526 기타 269,340 202,080 합 계 18,742,231 13,360,216 25. 기타수익과 기타비용 당기와 전기 중 회사의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 37,063 5,119 외화환산이익 187 25,375 잡이익 14,842 31,601 유형자산처분이익 - 1,999 합 계 52,092 64,094 (2) 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 17,278 12,103 외화환산손실 12,024 610 유형자산처분손실 1 - 무형자산손상차손 173,277 1 기부금 4,000 - 잡손실 64 10,370 합 계 206,644 23,084 26. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 141,202 424,617 당기손익인식금융자산평가이익 - 101 합 계 141,202 424,718 (2) 금융비용 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익공정가치금융부채평가손실 715,818 5,388,301 (*) 당기 및 전기중 발생한 이자비용 은 전액 유형자산으로 자본화되었습니다. 27. 종업원급여 당기와 전기 중 회사의 주요 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 5,343,054 4,474,161 복리후생비 737,629 693,153 퇴직급여 699,720 503,064 합 계 6,780,403 5,670,378 28. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 회사의 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 원재료 및 상품 등의 사용액 1,984,409 1,144,470 인건비 6,780,403 5,670,378 대손상각비 - 526 감가상각비 3,111,959 2,499,480 무형자산상각비 154,267 151,634 기타비용 8,695,601 5,038,198 합 계(주1) 20,726,639 14,504,686 (주1) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액임. 29. 법인세비용 (1) 법인세비용의 산출내역당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익에 대한 당기법인세 - - 이연법인세 변동액 - 224,389 자본에 반영된 이연법인세 46,805 (132,974) 법인세비용 46,805 91,415 (2) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세 효과당기와 전기의 기타포괄손익과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 순확정급여부채의 재측정요소 (212,752) 46,805 (165,947) (415,524) 91,415 (324,109) 공정가치측정금융부채 측정 - - - 1,019,950 (224,389) 795,561 합 계 (212,752) 46,805 (165,947) 604,426 (132,974) 471,452 (3) 법인세비용차감전순손실과 법인세비용간의 관계 당기와 전기의 회사의 법인세비용차감전순손실과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 (18,335,111) (17,626,139) 적용세율에 따른 법인세비용 (4,033,725) (3,877,751) 조정사항 - 비공제 수익비용 효과 (74,185) 350,109 - 이월결손금 4,903,709 1,938,130 - 이연법인세자산 미인식효과 등 (748,994) 1,680,927 법인세비용 46,805 91,415 (4) 이연법인세자산과 부채당기와 전기 중 일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 손 익 기타포괄손익 당기말 일시적차이 내역 매출채권 6,412 (6,412) - - 유형자산 7,945 8,708 - 16,653 무형자산 651,638 (284,498) - 367,140 정부보조금 104,760 (3,845) - 100,915 확정급여채무 610,060 94,645 43,447 748,152 투자증권 22,000 - - 22,000 원재료 3,759 - - 3,759 당기손익인식금융부채 961,037 (563,619) - 397,418 기타 51,217 16,288 - 67,505 유형자산 (92,538) - - (92,538) 무형자산 - - - - 사외적립자산 (161,976) (115,129) 3,358 (273,747) 기타 (12,886) 11,258 - (1,628) 이연법인세자산 순액 2,151,428 (842,604) 46,805 1,355,629 미인식 금액의 차감 (2,468,355) 795,799 - (1,672,556) 재무제표 반영 금액 (316,927) (46,805) 46,805 (316,927) (단위 : 천원) 구 분 당기초 손 익 기타포괄손익 당기말 일시적차이 매출채권 6,204 208 - 6,412 유형자산 4,276 3,669 - 7,945 무형자산 966,981 (315,343) - 651,638 정부보조금 137,416 (32,656) - 104,760 확정급여채무 466,075 55,003 88,982 610,060 투자증권 22,000 - - 22,000 원재료 3,759 - - 3,759 당기손익인식금융부채 (770,464) 1,955,890 (224,389) 961,037 유형자산 (92,538) - - (92,538) 무형자산 (10,942) 10,942 - - 사외적립자산 (115,189) (49,220) 2,433 (161,976) 기타 (43,032) 81,363 - 38,331 이연법인세자산 순액 574,546 1,709,856 (132,974) 2,151,428 미인식 금액의 차감 (667,084) (1,801,271) - (2,468,355) 재무제표 반영 금액 (92,538) (91,415) (132,974) (316,927) (5) 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 일시적차이와 결손금 및 세액공제 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 사유 미사용 결손금 72,687,879 51,644,475 미래과세소득의 불확실 기타 일시적차이 7,602,525 11,219,793 미래과세소득의 불확실 미사용 세액공제 4,887,105 3,029,358 미래과세소득의 불확실 합 계 85,177,509 65,893,626 (6) 미사용 결손금의 만료시기당기말과 전기말 현재 미사용 결손금의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 2020.12.31 - 1,246,180 2021.12.31 315,313 315,313 2022.12.31 963,763 963,763 2023.12.31 3,073,528 3,073,529 2024.12.31 4,495,121 4,495,122 2025.12.31 3,800,167 3,800,167 2026.12.31 14,655,900 14,655,900 2027.12.31 5,922,883 5,922,883 2028.12.31 8,361,938 8,361,938 2029.12.31 8,809,681 8,809,680 2030.12.31 22,289,585 - 합 계 72,687,879 51,644,475 (7) 미사용 세액공제의 만료시기당기말과 전기말 현재 미사용 세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 2020.12.31 - 249,480 2021.12.31 269,561 269,561 2022.12.31 530,960 530,960 2023.12.31 835,866 835,866 2024.12.31 1,143,491 1,143,491 2025.12.31 2,107,227 - 합 계 4,887,105 3,029,358 (8) 이연법인세자산의 실현가능성 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며,당기말 현재의 상황에서 가산할 일시적차이를 초과하는 실현가능성이 없는 차감할일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 30. 주당손익 (1) 기본주당손실당기와 전기의 기본주당손실의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) (18,381,916,319) (17,717,554,794) 보통주순이익(손실)(A) (18,381,916,319) (17,717,554,794) 가중평균유통보통주식수(B) 15,369,946 15,326,500 기본주당이익(손실)(A/B) (1,196) (1,156) (2) 희석주당손실 당기 및 전기에 전환사채의 전환에 따른 잠재적 보통주식과 주식기준보상에 따른 잠재적 보통주식에 대한 반희석효과가 발생함에 따라 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 (141,202) (424,616) 법인세비용 46,805 91,415 급여 79,558 66,167 퇴직급여 699,720 503,064 감가상각비 3,111,959 2,499,480 무형자산상각비 154,267 151,634 대손상각비 - 526 외화환산이익 (187) (25,375) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (101) 외화환산손실 12,024 610 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 715,819 4,368,350 금융부채공정가치변동 - 1,019,950 유형자산처분이익 - (1,999) 유형자산처분손실 1 - 무형자산손상차손 173,222 - 소모품비 - 128,160 수선비 - 14,893 경상연구개발비 - 39,527 주식보상비용 48,500 233,768 합계 4,900,486 8,665,453 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) (341,406) (31,143) 기타수취채권(유동)의 감소(증가) 778,903 (810,000) 재고자산의 감소(증가) (80,574) 1,034 기타유동자산의 감소(증가) (133,182) 43,573 매입채무의 증가(감소) 203,202 312,423 기타지급채무(유동)의 증가(감소) 205,687 (80,467) 기타유동부채의 증가(감소) 40,801 (109,387) 퇴직금의 지급 (293,248) (212,093) 사외적립자산의 감소(증가) (499,585) (207,275) 기타장기종업원급여의 지급 (5,550) (3,420) 합계 (124,952) (1,096,755) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융부채 유동성대체 26,710,183 - 건설중인자산의 본계정 대체 2,463,824 16,775,855 임차보증금 유동성대체 590,000 - 사용권자산 계상 212,628 57,651 리스부채의 유동성대체 59,344 - 매출채권의 제각 27,189 - (5) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 공정가치변동 기타 차입금 3,000,000 6,049,000 - - 9,049,000 리스부채 41,027 (68,773) - 215,957 188,211 기타지급채무 176,100 78,500 - - 254,600 당기손익-공정가치측정금융부채 26,121,865 - 715,818 (127,500) 26,710,183 합계 29,338,992 6,058,727 715,818 88,457 36,201,994 32. 특수관계자거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 당기말과 전기말 현재 회사의 지배기업 및 종속기업은 존재하지 않습니다. (2) 특수관계자와의 손익 거래내역 당기와 전기 중 회사와 특수관계자와의 주요 손익 거래내역 및 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 없습니다. (3) 주요 경영진에 대한 보상 회사의 주요 경영진에는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. 당기와 전기 중 주요 경영진에게 부여된 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,193,686 755,982 퇴직급여 54,256 88,984 복리후생비 100,403 93,583 합 계 1,348,345 938,549 당기말과 전기말 현재 회사의 주요 경영진에 대한 채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여부채 1,892,813 1,486,563 한편, 회사는 대표이사로부터 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있으며, 임직원 일반가계자금대출에 대하여 회사의 정기예금 질권설정과 지급보증을 제공하고 있습니다.(4) 회사는 당기중 임직원의 우리사주 취득을 위하여 우리사주조합에 3,377백만원을 장기대여 하였습니다. 동 대여금의 대여기간은 2년(만기 2022년 12월 16일)이고 1년동안은 무이자를 적용하고 1년 이후에는 가중평균차입이자율을 적용하여 이자를 산정한 후 만기에 원금과 이자를 일시에 상환하는 조건입니다. 33. 우발사항과 약정사항 (1) 담보제공자산 내역 회사는 장기차입금과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참조). 또한, 임직원의 가계일반자금대출을 위하여 회사의 정기예금이 담보로 제공되어 있습니다(주석6 참조). (2) 부동산 취득에 관한 약정 내역 회 사는 당기말 현재 세종테크밸리 등 2 건의 토지 매입을 진행중이며 총 매입 계약금액은 6,996백만원이고 당기말 현재 계약금액 중 지급이 이루어진 금액은 6,923백만원 입니다. ( 3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 회사는 당기말 현재 장기차입금과 관련하여 대표이사로부터 5,760백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험(주)로부터 도시가스 공급계약 체결 및 신한카드와의 가맹점 계약 등과 관련하여 160백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. ( 4) 타인에게 제공한 지급보증 내역 회사는 당기말 현재 임직원의 일반가계자금대출에 대하여 506백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (5) 금융기관과의 약정사항 당기말 현재 회사는 KEB하나은행 및 기업은행과 9,300백만원 을 한 도로 일반 대출약정을 체결하고 있습니다. (6) 벤처기업의 영업활동에 대한 불확실성회사는 벤처기업으로서 그 영업활동의 변동성과 개발비 등 일부 자산의 불확실성은 일반기업보다 클 수 있으며, 현재 자체 수익성모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태입니다. 이에 따라 영업환경의 변화나 기술력의 발전상태 등에 따라 향후 회사의 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동할 가능성이 있으며, 본 재무제표는 이러한 변화가능성으로 인하여 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. 34. 영업부문 및 매출현황 (1) 보고부문회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 영업부문은 바이오부문과 의약품부문으로 구성되어 있습니다. 또한, 의약품부문은 당기에 신설된 부문으로 전기에는 바이오부문 단일부문으로 구성되어 있습니다.보고부문별 자산과 부채는 경영진에게 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구 분 바이오부문 의약품부문 합계 매출액 1,678,225 1,442,473 3,120,698 매출원가 1,251,809 732,600 1,984,409 영업이익(손실) (17,668,031) 62,089 (17,605,942) (2) 지역별 매출당기와 전기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다(단위:천원). 당 기 전 기 국 내 국 외 합 계 국 내 국 외 합 계 3,016,961 103,737 3,120,698 1,723,793 77,326 1,801,119 (3) 주요 매출처회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 35. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리 신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지 못할 경우 회사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 이러한 신용위험을 회피하기 위하여 금융기관의 경우 독립적인 신용등급기관으로부터 최소 "A" 이상의 신용등급을 받은 금융기관과 거래를 하고 있으며, 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가ㆍ관리하고 있습니다. 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이없는 경우에는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 고려하여 신용위험을 평가합니다. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 신용건전성 당기말 전기말 현금및현금성자산(주2) 외부신용등급이 있는 거래상대방(주1) AAA 67,964,654 2,446,771 금융기관예치금과 장기금융상품 외부신용등급이 있는 거래상대방(주1) AAA 2,712,389 15,123,806 (주1) KISLINE 등에서 제공하는 신용등급을 사용함.(주2) 재무상태표상의 현금및현금성자산과의 차이는 회사보유시재로 인한 것임. 매출채권 및 기타수취채권의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 신용건전성 당기말 전기말 매출채권 외부신용등급이 있는 거래상대방(주1) AA+ 1,346 - A+ 56,350 1,631 외부신용등급이 없는 거래상대방(주2) Group1 17,650 7,884 Group2 336,709 61,153 합 계 412,055 70,668 기타수취채권 외부신용등급이 있는 거래상대방(주1) AAA 7,402 58,473 AA+ 5,000 5,000 AA- 26,200 4,850 외부신용등급이 없는 거래상대방(주2) Group1 420,000 610,000 Group2 891,757 1,090,360 합 계 1,350,359 1,768,683 (주1) KISLINE 등에서 제공하는 신용등급을 사용함.(주2) Group1 : 새로운 거래처(6개월 미만)임. Group2 : 과거 부도경험이 없는 기존 거래처(6개월 이상)임. 금융기관에 예치한 예금 및 고객 등에 대한 대여금및수취채권의 경우 신용위험에 대한 최대 노출정도는 관련 금융자산의 장부금액(대손충당금 차감 후 장부가액)입니다. 장기대여금 3,376,516천원은 당기 중 유상증자시 우리사주 조합의 주식 취득을 지원하기 위하여 대여한 것으로 우리사주조합에 대한 별도의 신용등급은 없습니다.2) 유동성위험관리 회사는 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말 3개월 이하 3개월 초과~1년 이하 1년 초과~2년 이하 2년 초과~5년 이하 합 계 매입채무 725,413 - - - 725,413 기타지급채무 706,735 77,879 226,000 13,600 1,024,214 차입금 - - 3,000,000 6,049,000 9,049,000 당기손익인식금융부채 - 26,710,183 - - 26,710,183 리스부채 24,567 73,702 53,595 42,119 193,983 합 계 1,456,715 26,861,764 3,279,595 6,104,719 37,702,793 전기말 3개월 이하 3개월 초과~1년 이하 1년 초과~2년 이하 2년 초과~5년 이하 합 계 매입채무 522,211 - - - 522,211 기타지급채무 324,005 77,879 28,600 147,500 577,984 차입금 - - - 3,000,000 3,000,000 당기손익인식금융부채 - - 26,121,865 - 26,121,865 리스부채 5,694 12,162 15,456 8,971 42,283 합 계 851,910 90,041 26,165,921 3,156,471 30,264,343 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 할인을 하지 않은 금액이고, 당기손익인식금융부채는 평가 후 금액입니다. 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 외화금융자산 및 외화금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 외화금융자산 현금및현금성자산 229,612 546,250 매출채권 1,445 - 합 계 231,057 546,250 외화금융부채 외상매입금 - 42,605 미지급금 2,912 3,099 합 계 2,912 45,704 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고, 주요 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동 시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 기 전 기 당 기 전 기 미국달러/원 상승시 14,256 4,743 14,256 4,743 하락시 (14,256) (4,743) (14,256) (4,743) 엔/원 상승시 2 39,417 2 39,417 하락시 (2) (39,417) (2) (39,417) 영국파운드/원 상승시 8,504 5,895 8,504 5,895 하락시 (8,504) (5,895) (8,504) (5,895) (나) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 또한, 회사는 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동 시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 기 전 기 당 기 전 기 상승시 (6,337) 12,147 (6,337) 12,147 하락시 6,337 (12,147) 6,337 (12,147) 상기 영향금액 산정시 당기손익인식금융부채는 결산기 공정가치 평가에 의하여 손익이 발생하므로 제외하였습니다. (2) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유 지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 총차입금(A)(*) 35,759,183 29,162,892 차감: 현금및현금성자산(B) 67,968,917 2,450,068 순부채(C=A-B) (32,209,734) 26,712,824 자본총계(D) 77,133,205 28,086,013 총자본(E=C+D) 44,923,471 54,798,837 자본조달비율(C/E) -71.70% 48.75% (*) 당기말 총차입금에는 당기손익인식금융부채 금액을 포함하였음. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 보고서 작성기준일 현재 아래의 자산양수도를 제외하고 해당사항 없습니다. 구분 시기 및 대상회사(거래상대방) 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 관련 공시서류 제출일자 자산양수도(유형자산양수) ① 거래시기 구분 일자 이사회결의일 2016년 12월 22일 자산양수도 계약일 2016년 12월 22일 잔금 지급 예정일 2019년 12월 20일 ② 대상회사(거래상대방) : 한국산업단지공단과 충북개발공사 ① 주요내용- 오송바이오폴리스지구(오송2지구) 산업시설용지가지번 BT 2-4 토지 15,000㎡ 양수- 양수목적 : 약효지속성 의약품 생산시설 건설을 위한 토지 확보- 매매대금 및 지급일자 계약금 2016.12.22 443,460천원 1차 중도금 2017.06.22 665,190천원 2차 중도금 2017.12.22 665,190천원 3차 중도금 2018.06.22 665,190천원 4차 중도금 2018.12.22 665,190천원 5차 중도금 2019.06.22 665,190천원 잔금 2019.12.20 665,190천원 매매대금 합계 4,434,600천원 ② 재무제표에 미치는 영향 보고서 작성기준일 현재 자산양수도로 인해 계약금과 취득세 등 4,550,236천원이 지급되어 유동자산이 4,550,236천원 감소하고 유형자산이 동 금액만큼 증가함.재무제표에 미치는 영향은 본 자산양수도와 관련된 금액의 증감 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수있음 2016.12.22 주요사항보고서 자산양수도(유형자산양수) ① 거래시기 구분 일자 이사회결의일 2016년 12월 28일 자산양수도 계약일 2016년 12월 28일 잔금 지급 완료일 2017년 1월 10일 ② 대상회사(거래상대방) : 충청북도 ① 주요내용 - 오송첨단의료복합단지 연구(가)18-5블럭 토지 10,912㎡ 양수- 양수목적 : 임상시료 생산시설 확보 및 연구소 확대- 매매대금 및 지급일자 계약금 2016.12.28 224,340천원 잔 금 2017.01.10 2,019,058천원 매매대금 합계 2,243,398천원 상기 잔금지급일에 잔금 지급을 완료하였음. 이후 2017년 9월에 분양가 확정에 따른 정산으로 229,649천원 환급이 확정되었음.② 재무제표에 미치는 영향보고서 작성기준일 현재 자산양수도로 인해 유동자산이 매매대금과 취득세 등 2,056,067천원 감소하고 유형자산이 동 금액만큼 증가함. 재무제표에 미치는 영향은 본 자산양수도와 관련된 금액의 증감 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있음 2016.12.28 주요사항보고서2017.01.10 합병등종료보고서(자산양수도) 자산양수도(유형자산양수) ① 거래시기 구분 일자 이사회결의일 2017년 12월 14일 자산양수도 계약일 2017년 12월 14일 잔금 지급 예정일 2020년 12월 14일 ② 대상회사(거래상대방) : 한국토지주택공사 ① 주요내용- 국제과학비즈니스벨트 거점지구 둔곡지구 산업 1001-4 토지 양수- 양수목적 : 의약품 연구시설/ 생산시설 증설을 위한 토지 확보- 매매대금 및 지급일자 계약금 2017.12.14 618,196천원 1차 중도금 2018.06.14 927,294천원 2차 중도금 2018.12.14 927,294천원 3차 중도금 2019.06.14 927,294천원 4차 중도금 2019.12.14 927,294천원 5차 중도금 2020.06.14 927,294천원 잔금 2020.12.14 927,294천원 매매대금 합계 6,181,960천원 ② 재무제표에 미치는 영향 보고서 작성기준일 현재 자산양수도로 인해 계약금 등6,288,441천원이 지급되어 유동자산이 6,288,441천원 감소하고 유형자산이 동 금액만큼 증가함. 재무제표에 미치는 영향은 본 자산양수도와 관련 된 금액의 증감 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수있음 2017.12.14 주요사항보고서 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 1) 당사의 감사보고서에 기타사항으로 기재된 내용은 다음과 같습니다. 2017년> " 주석 35에서 기술되어 있는 바와 같이 회사는 보고기간 이후인 2018년 1월 29일자이사회결의에 의거 2018년 1월 31일을 납입일로 하여 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 25,500백만원을 발행하였습니다." 2016년>"비교표시된 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 삼일회계법인이 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2016년 3월 18일의 감사보고서에서 적정의견이 표명되었습니다. " 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정율 제 24 기( 2020년) 매출채권 412,580 526 0.13% 기타수취채권 628,499 - 0.0% 비유동기타수취채권 721,860 - 0.0% 합계 1,762,939 526 0.03% 제 23 기( 2019년) 매출채권 98,398 27,715 28.2% 기타수취채권 871,623 3,150 0.4% 비유동기타수취채권 900,210 - - 합계 1,870,216 30,865 1.7% 제 22 기( 2018년) 매출채권 67,240 27,189 40.4% 기타수취채권 354,781 - - 비유동기타수취채권 1,100,210 - - 합계 1,522,231 27,189 1.8% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제 24 기( 2020년) 제 23 기( 2019년) 제 22 기( 2018년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 27,715 27,189 27,189 2. 순대손처리액(①-②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) 526 - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 (27,189) - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 526 27,715 27,189 (3) 대손충당금 설정기준 당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.매출채권을 포함한 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. (4) 2020년말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6개월이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 매출채권 400,805 11,250 526 - 412,580 구성비율 97.1% 2.7% 0.1% - 100.0% 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제 24 기(2020년) 제 23 기(2019년) 제 22 기(2018년) 비고 제품 - - - 원재료 19,668 24,055 25,089 상품 84,960 - - 미착품(상품) - - - 합계 104,628 24,055 25,089 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.09% 0.04% 0.03% 재고자산회전율(회수)(주1) [연환산 매출원가÷ {(기초재고+기말재고)÷2}] 30.84 46.58 9.4 (2) 재고자산의 실사 내역 1) 실사일자 ① 2016년 기말 재고자산 실사 : 2017년 1월 3일② 2017년 반기말 재고자산 실사 : 2017년 7월 3일 ③ 2017년 기말 재고자산 실사 : 2018년 1월 2일 ④ 2018년 반기말 재고자산 실사 : 2018년 7월 2일 ⑤ 2018년 기말 재고자산 실사 : 2019년 1월 3일⑥ 2019년 기말 재고자산 실사 : 2020년 1월 6일⑦ 2020년 기말 재고자산 실사 : 2021년 1월 5일실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동내역을 반영(roll-back, roll-forward)하여 보고기간종료일의 재고자산을 파악하고 있습니다. 2) 실사방법 기말 재고자산의 경우 삼덕회계법인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였습니다. 반기말의 경우 자체적으로 실사를 실시하였습니다. 3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 제품 - - - - - 원재료 36,755 36,755 17,086 19,668 - 상품 84,960 84,960 - 84,960 - 미착품(상품) - - - - - 합 계 121,715 121,715 17,086 104,628 - 4) 재고자산의 담보제공 당사는 보고서 작성기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 등 (1) 공정가치평가 절차 요약 1) 금융자산당 사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 2) 금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 "매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서상 "금융비용"으로 인식됩니다.3) 공정가치 측정당사는 공정가치를 측정하는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) 당기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 - - - - (자산) 당기손익인식금융자산 - - - - (부채) 당기손익인식금융부채 - - 26,710,183 26,710,183 4) 범주별 금융상품 ① 금융상품 범주별 장부금액 금융상품의 범주별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 67,968,917 - - - 67,968,917 금융기관예치금-유동 2,630,295 - - - 2,630,295 장기대여금 3,376,516 - - - 3,376,516 장기금융상품 82,094 - - - 82,094 매출채권 412,055 - - - 412,055 기타수취채권-유동 628,499 - - - 628,499 기타수취채권-비유동 721,860 - - - 721,860 매입채무 - - 725,413 - 725,413 기타지급채무-유동 - - 769,614 - 769,614 기타지급채무-비유동 - - 254,600 - 254,600 차입금-비유동 - - 9,049,000 - 9,049,000 리스부채-유동 - - 97,045 - 97,045 리스부채-비유동 - - 91,166 - 91,166 당기손익인식금융부채-유동 - - - 26,710,183 26,710,183 합 계 75,820,236 - 10,986,838 26,710,183 113,517,257 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 2,450,068 - - - 2,450,068 금융기관예치금-유동 15,100,000 - - - 15,100,000 장기금융상품 23,806 - 23,806 매출채권 70,668 - - - 70,668 기타수취채권-유동 868,473 - - - 868,473 기타수취채권-비유동 900,210 - - - 900,210 당기손익인식금융자산 - 23,608 - - 23,608 매입채무 - - 522,211 - 522,211 기타지급채무-유동 - - 401,884 - 401,884 기타지급채무-비유동 - - 176,100 - 176,100 차입금-비유동 - - 3,000,000 - 3,000,000 리스부채-유동 - - 17,630 - 17,630 리스부채-비유동 - - 23,397 - 23,397 당기손익인식금융부채-비유동 - - - 26,121,865 26,121,865 합 계 19,413,225 23,608 4,141,222 26,121,865 49,699,920 ② 금융상품 범주별 순손익 금융상품 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합 계 수익 이자수익 136,330 4,871 - - 141,201 외환차익 752 - 36,311 - 37,063 외화환산이익 187 - - - 187 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - - - - 합 계 137,269 4,871 36,311 - 178,451 비용 외환차손 1,674 - 15,603 - 17,277 외화환산손실 12,024 - - - 12,024 당기손익공정가치금융부채평가손실 - - - 715,818 715,818 합 계 13,698 - 15,603 715,818 745,119 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합 계 수익 이자수익 389,083 35,533 - - 424,616 외환차익 1,499 - 3,620 - 5,119 외화환산이익 25,375 - - - 25,375 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 101 - - 101 합 계 415,957 35,634 3,620 - 455,211 비용 이자비용 1,109 - - - 1,109 외환차손 411 - 11,691 - 12,102 외화환산손실 610 - - - 610 당기손익공정가치금융부채평가손실 - - - 5,388,301 5,388,301 합 계 2,130 - 11,691 5,388,301 5,402,122 (2) 유형자산 재평가 당사는 유형자산에 대한 후속측정과 관련하여 원가모형을 적용함에 따라 유형자산의공정가치와 그 평가방법 등은 해당사항이 없습니다.다 만, 당사는 2013년 1월 1일을 전환일로 하여 K-IFRS 기준서 제 1101호 최초채택의 선택적 면제 조항에 따라 전환일 현재 토지의 공정가치(재평가액)를 간주원가로 적용하였습니다. 재평가차액은 전환일의 결손금에서 조정되었으며, 전환일의 공정가치는 독립된 감정평가법인의 평가액을 평균하여 산정하였습니다. (재평가일: 2013년 1월 1일) (단위 : 천원) 재평가대상 장부가액 재평가액 재평가차액 비고 대전광역시 전민동본사 토지 821,109 1,241,738 420,629 - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권의 발행실적 등 (1) 채무증권의 발행실적 당사의 보고서 작성기준일 현재 채무증권의 발행실적은 다음과 같습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 당사 회사채 사모 2014년 02월 10일 2,999,983 1% - 2017년 02월 09일 여(주1) - 당사 회사채 사모 2014년 04월 14일 2,499,994 1% - 2017년 02월 09일 여(주2) - 당사 회사채 사모 2018년 01월 31일 25,500,000 0.5% - 2023년 01월 31일 부(주3) - 합 계 - - - 30,999,997 - - - - - (주1) 이자율은 액면이자율을 기재하였으며, 보장수익율은 8%입니다.(주2) 상기 전환사채는 2014년 8월 28일 전액 보통주로 전환되었습니다. (주3) 이자율은 액면이자율을 기재하였으며, 보장수익율은 2%입니다. (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 당사의 보고서 작성기준일 현재 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl (3) 기업어음증권 미상환 잔액당사의 보고서 작성기준일 현재 현재 해당사항이 없습니다. (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (4) 전자단기사채 미상환 잔액당사의 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 25,500,000 - - - - 25,500,000 합계 - - 25,500,000 - - - - 25,500,000 (6) 신종자본증권 미상환 잔액 당사의 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (7) 조건부자본증권 미상환 잔액 당사의 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 동 사업보고서의 예측정보는 자본시장법 제125조 제2항 각호에서 정한 기준을 준수하여 기재되었습니다. 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 생명공학관련 첨 단기술소재의 제조 및 약효지속성 의약품 연구개발사업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 주문제조 하여 제공하는 펩타이드 합성물을 판매 하여 당기 매출액은 31억원이었습니다. 당사는 현재 파킨슨병 임상2상을 진행 중이며, 개발 중인 약효지속성 의약품의 기술이전을 추진하고 있으며, 약효지속성 의약품 개발 기술을 이용한 공동개발을 추진하고 있습니다. 현재 추진중인 기술이전과 공동개발이 이루어질 경우 매출액 증가와 당기손익의 개선이 이루어질 것으로 전망됩니다 . 당기말 총자산은 전년대비 567억원이 증가한 1,177 억원, 총부채는 전년대비 76억원이 증가한 406억원 , 자 본총계는 490억원 증가한 771억원을 기록하였습니다. 또한, 매출액은 전년대비 73% 증가한 31억원, 당기순손실은 전년대비 3.7% 증가한 184억원을기록하였습니다. 앞으로도 당사는 약효지속성 의약품 개발을 선도하는 기업으로서 새로운 의약품의 개발과 기술이전 등을 통하여 우리나라 국가 발전과 인류사회 발전에도 공헌하는 기업이 되도록 최선을 다하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구분 제24기 제23기 증감액 [유동자산] 72,115 18,857 53,258 당좌자산 72,010 18,833 53,177 재고자산 105 24 81 [비유동자산] 45,586 42,128 3,458 투자자산 3,459 - 3,459 유형자산 40,759 40,303 456 무형자산 647 902 (255) 기타비유동자산 722 924 (202) 자산총계 117,701 60,986 56,715 [유동부채] 28,587 1,126 27,461 [비유동부채] 11,981 31,774 (19,793) 부채총계 40,568 32,900 7,668 [자본금] 10,313 7,663 2,650 [주식발행초과금] 132,538 67,642 64,896 [기타 자본] 1,356 1,307 49 [이익잉여금] (67,074) (48,526) (18,548) 자본총계 77,133 28,086 49,047 부채와 자본총계 117,701 60,986 56,715 당사의 자산은 당기말 총자산은 경상연구개발비의 증가로 전년대비 567 억원이 증가한 1,177억원, 총부채는 전년대비 77억원이 증가한 406억원 , 자 본총계는 490억원 증가한 771억원을 기록하였습니다. 이 러한 변동은 유상증자를 통한 현금 유입, 장기차입금의 발생 및 연구개발비용의 증가 그리고 전환사채의 평가로 인한 손실 발생이 주요 원인입니다. 당기말 현재 부채비율은 52.6%, 유동비율은 252%로 재무 안정성을 보이고 있습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 제24기 제23기 증감액 매출액 3,121 1,801 1,320 영업이익(손실) (17,606) (12,704) (4,902) 당기순이익(손실) (18,382) (17,718) (664) 당사의 매출액은 당기 3,121백만원으로 전기 1,801백만원 대비 1,320백만원(73%증가) 증가하였습니다. 영업손실은 당기 17,606백만원으로 전기 12,704백만원 대비 4,902백만원(38.6% 증가) 증가였으며 , 당기순손실은 당기 18,382백만원으로 전기 17,718백만원 대비 664백만원(3.7% 증가) 증가하였습니다. 매출의 증가는 신규 매출인 원료 의약품 상품 매출의 발생으로 인한 것입니다. 당기에는 급여 인상과 신규 채용 등으로 인건비가 상승하였고, 임상개시로 인한 경상연구비 사용 증가로 당기순손실은 작년대비 664백만원 증가하였습니다 . 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 (단위 : 백만원) 구 분 제24기 제23기 증감 현금및현금성자산 67,969 2,450 65,519 (유동)금융기관예치금 2,630 15,100 (12,470) 당기손익인식금융자산(주1) - 24 (24) 합계 70,599 17,574 53,025 (주1) 기업은행에 가입한 MMF입니다. 나. 자금조달 당 사 는 당기에 장기차입금 6,049백만원 유 상증자로 인하여 68,905백만원의 자금을 추가로 조달하였습니다. 추가로 자금이 필요한 경우 유상증자, 단기차입금과 장기차입금을 통해 자금을 조달하고 있습니 다. 1) 단기차입금 당기말과 전기말 현재 해당사항 없습니다. 2) 장기차입금 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 차 입 일 만 기 일 연이자율(%) 금 액 2020.12.31 당기말 전기말 기업시설일반자금대출 하나은행 2019-12-12 2022-12-12 1.33% 3,000,000 3,000,000 기업시설일반자금대출 하나은행 2020-09-29 2023-09-29 2.07% 849,000 - 기업시설일반자금대출 하나은행 2020-09-29 2023-09-29 2.07% 700,000 - 운전자금대출 기업은행 2020-09-29 2023-09-29 3.096% 4,500,000 - 소 계 9,049,000 3,000,000 차감 : 유동성장기부채 - - 장기차입금 잔액 9,049,000 3,000,000 당기말 현재 상기 장기차입금의 원금은 2022년에 3,000백만원, 2023년에 6,049백만원이 상환됩니다. 다. 지 출 당사 는 당기 중 유형자산 취득을 위하여 3,568백만원 지출하였습니다 . 그 외 대부분의 지출은 영업활동을 위한 운영자금으로 사용되었습니다. 당기 중 취득한 유형자산 중 세종테크밸리 및 둔곡지구 등에 취득한 토지 대금으로 17억을 지출 하였으며 해당토지의 잔금은 2021년에 모두 지출될 예정입니다. 5. 부외거래당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 6. 그밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항세부적인 사항은 동 공시서류의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석의 2. 중요한 회계정책과 3. 중요한 회계추정 및 가정을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항사업보고서 작성기준일 현재 당사와 관련된 환경관련 이슈와 당사 인력의 중요한 변동은 해당사항 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항당사가 영위하고 있는 제약산업은 인간의 생명과 직결되는 산업이기 때문에 각 국가의 해당 규제기관에서 제품의 개발, 제조, 임상시험, 인허가, 유통, 판매 등 전 과정을엄격히 규제하고 있으며 관련 규정 및 지침을 제시하고 있습니다. 국내의 경우 제약 산업 관련 법령으로는 약사법, 마약법, 향정신의약품 관리법, KGMP(우수의약품 제조기준), KGSP(우수의약품 유통관리기준), KGLP(의약품 안전성시험 관리기준), BGMP(우수원료의약품 제조관리기준) 등이 있습니다.당사는 관련 법규를 준수하고 있으며, 당사의 재무상태 및 영업실적에 중대한 영향을미칠만한 법규상의 주요 규제 내용 등에 관해서는 해당사항이 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사는 사업보고서 작성기준일 현재 파생상품은 없으며, 위험관리정책에 관한 세부적인 사항은 동 공시서류의 II. 사업의 내용 중 7. 시장위험 및 위험관리를 참조하시기 바랍니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당기) 삼덕회계법인 적정 - 매출의 실재성 제23기(전기) 삼덕회계법인 적정 - - 제22기(전전기) 삼덕회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기(당기) 삼덕회계법인 외부감사(반기 검토, 기말감사) 60,000 560 - - 제23기(전기) 삼덕회계법인 외부감사(반기 검토, 기말감사) 50,000 554 - - 제22기(전전기) 삼덕회계법인 외부감사(반기 검토, 기말감사) 38,000 553 - - 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) - - - - - - - - - - 제23기(전기) - - - - - - - - - - 제22기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 회계감사인의 변경 당사는 2014년 4월에 코스닥시장 상장을 위하여 금융감독원에 감사인 지정을 요청하였고, 2014년 4월에 삼일회계법인으로 지정되어 2014년과 2015년에 감사를 수감받았습니다. 지정사유가 해소된 이후에는 지정감사인과 감사계약을 체결할 수 없도록 한 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 2016년부터 2018년까지 3년간 당사의 외부감사를 담당할 회계감사인을 삼덕회계법인으로 변경하였습니다.2019년부터 2021년까지 3년간 당사의 외부감사를 담당할 회계감사인은 삼덕회계법인으로 기존계약에서 연장하였습니다. 3. 내부회계관리제도 가. 내부통제 당사의 감사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 규정 준수여부를 점검하고, 평가결과를 연 1회 이사회에 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도 (1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등해당사항 없습니다 (2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 구분 회계감사인 검토의견 제24기(당기) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제23기(전기) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제22기(전전기) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 07월 22일 회사측 : 감사 및 회사담당자등 3인감사인측 : 업무수행이사 및 담당회계사 등 3인 서면회의 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 2 2020년 12월 04일 회사측 : 감사 및 회사담당자등 3인감사인측 : 업무수행이사 및 담당회계사 등 3인 서면회의 계획된 감사범위 및 시기등 감사계획 논의 3 2021년 02월 10일 회사측 : 감사 및 회사담당자등 3인감사인측 : 업무수행이사 및 담당회계사 등 3인 서면회의 외부감사 주요결과에 대한 논의 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회 구성은 다음과 같습니다, 구 성 내 용 이사의 수 3명 (사내이사 3명) 이사회 의장 성명 최호일 대표이사 겸직여부 겸직 선임사유 효율적이고 안정적인 이사회 운영을 위함이사회 운영규정에 따라 이사회의장은 대표이사를 겸직 이사회 내 위원회 설치하고 있지 않음 ( 2) 이사회의 권한 내용 당사의 정관과 이사회운영규정상의 이사회 권한 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 정관 38조 (이사의 직무) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 이사회 운영규정제3조(권한), 제10조(이사에 대한직무집행 감독권) 제3조(권한) 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임 받은사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결한다.제10조(이사에 대한 직무집행 감독권) ① 이사회는 각 이사가 담당 업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할수 있다. ② 제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다. (3) 이사 후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 이사후보의 인적 사항에 대하여 주총 전에 주주에게 주총소집통지서에 포함하여 해당 이사후보의 인적 사항을 통지하고 있습니다. 주주제안권에 의해 이사 선임의안이 제출된 경우가 없으며, 당사는 이사 후보에 대하여 이사회의 추천을 받아 주주총회에서 선임하고 있습니다. (4) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격 요건 여부 후보추천 및 선임과정 비고 정영고 2002.02 서울대학교 공과대학 응용화학부 2002~2005 기술보증기금 보증심사 기술평가 2005~2012 한국외환은행 기업금융 2012~현재 SV인베스트먼트 VC본부 팀장 해당사항 없음 해당사항 없음 경영투명성 강화를 위하여 기관투자자의 투자계약에 따른 사외이사 1인 후보를 이사회에서 추천함 (주1) (주1) 상기 사외이사는 임기 만료로 퇴임 하였으며, 당사는 상법 제542조의 8, 동법 시행령 제34조 제1항 1호에 따라 사외이사의 선임 의무가 없습니다. 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격 요건 여부 후보추천 및 선임과정 비고 송민호 2004년 ~ 현재 충남대학교 의과대학 교수 충남대학교병원 내분비대사내과2020년 ~ 현재 대한당뇨병학회 부회장2016년 ~ 2019년 제 22대 충남대학교병원장 해당사항 없음 해당사항 없음 - 회사의 최대주주와 특수관계인의 위치에 있지 않고, 회사와의 이해관계 및 거래사실 또한 없음을 확인했으며, 오랜기간 의사 및 교수로 재직하며 갖게된 경험과 전문 역량을 바탕으로 (주)펩트론의 사외이사 직무를 적극적으로 수행하여, 투명성과 독립성 제고에 공헌할 것으로 기대 (주1) (주1) 당사는 상기 사외이사를 제24기 정기주주총회에 이사회 추천을 받아 선임안건으로 상정하였음. 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 구분 내용 구성 1. 이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상근이사 포함)으로 구성한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 그 의견을 진술할 수 있다. 단, 표결권은 가지지 아니한다. 3. 이사회에 이사회의 회무를 처리하기 위하여 1인의 간사를 두되 간사는 이사회업무의 주무부서장으로 한다. 의장 1. 이사회의 의장은 대표이사 사장으로 한다. 2. 대표이사 사장이 유고시에는 부사장, 전무이사, 상무이사, 대표이사가 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. 소집권자 1. 이사회는 대표이사 사장이 소집한다. 그러나 대표이사 사장이 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 부사장, 전무이사, 상무이사, 대표이사가 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. 2. 각 이사는 대표이사 사장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사 사장이 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 소집절차 1. 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주간 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. 2. 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열 수 있다. 결의방법 1. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 2. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 3. 제2항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 부의사항 가. 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업전부의 양수 (9) 영업전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면 미달 발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사, 감사의 보수 (16) 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사 경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 (3) 대표이사의 선임 및 해임 (4) 회장, 사장, 부사장, 전무, 상무의 선임 및 해임 (5) 공동대표의 결정 (6) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (7) 노조정책에 관한 중요사항 (8) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (9) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치, 이전 또는 폐지 (10) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (11) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3. 재무에 관한 사항 (1) 중요한 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 모집 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 다액의 자금도입 및 보증행위 (12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 4. 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 5. 기타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 나. 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1 이사회 결의사항의 집행경과 및 결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인지한 사항 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 이사에 대한 직무집행 감독권 1. 이사회는 각 이사가 담당 업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. 2. 제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다. 의사록 1. 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. 2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. 3. 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 요구할 수 있다. 4. 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. (2) 이사회의 중 요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 참석 및 의안별 찬반 현황 비 고 사내이사 사외이사 최호일(출석률: 100%) 장승구(출석률: 100%) 김효섭(출석률: 100%) 이상헌(출석률: 100%) 정영고 (출석률: 66%) 찬반여부 2020-01 2020-02-07 제23기 재무제표 외 승인에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2020-02 2020-03-05 제23기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2020-03 2020-03-16 임원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 2020-04 2020-04-13 임직원 대출 지원을 위한 법인 정기예금 담보 제공의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - 2020-05 2020-05-06 임원운영관리규정 개정(안)의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - 2020-06 2020-07-31 임원선임의 건 (최숙영상무) 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - 2020-07 2020-09-24 시설자금대출 차입의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - 2020-08 2020-09-25 시설자금대출 차입의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - 2020-09 2020-10-15 주주배정 후 실주권 일반공모 유상증자의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 다. 이사회내의 위원회 구성 현황고 그 활동내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내 위원회를 설치하 고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원에 관한 사항 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출할 수 있도록 하고 있으며, 상법 제363조및 당사 정관제35조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력 등을 총회 2주 전에주주에게 서면을 통해 공고하고 있습니다. 현재 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사 후보는 없으며, 상기와 같은 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 임기 연임여부 연임 횟수 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 최호일 이사회 전사 경영총괄 3년 연임 8 해당없음 최대주주 본인 사내이사 장승구 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정경영지원 담당 3년 연임 6 해당없음 해당없음 사내이사 이상헌 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정사업개발 총괄 3년 신임 - 해당없음 해당없음 사내이사 김효섭 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정사업개발 총괄 3년 사임 1 해당없음 해당없음 사외이사 정영고 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 3년 퇴임 1 해당없음 해당없음 (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회내 위원회를 설치하고 있지 않습니다. (3) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격 요건 여부 후보추천 및 선임과정 비고 정영고 2002.02 서울대학교 공과대학 응용화학부 2002~2005 기술보증기금 보증심사 기술평가 2005~2012 한국외환은행 기업금융 2012~현재 SV인베스트먼트 VC본부 팀장 해당사항 없음 해당사항 없음 경영투명성 강화를 위하여 기관투자자의 투자계약에 따른 사외이사 1인 후보를 이사회에서 추천함 (주1) (주1) 상기 사외이사는 임기 만료로 퇴임하였으며, 당사는 상법 제542조의 8, 동법 시행령 제34조 제1항 1호에 따라 사외이사의 선임 의무가 없습니다. 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격 요건 여부 후보추천 및 선임과정 비고 송민호 2004년 ~ 현재 충남대학교 의과대학 교수 충남대학교병원 내분비대사내과2020년 ~ 현재 대한당뇨병학회 부회장2016년 ~ 2019년 제 22대 충남대학교병원장 해당사항 없음 해당사항 없음 - 회사의 최대주주와 특수관계인의 위치에 있지 않고, 회사와의 이해관계 및 거래사실 또한 없음을 확인했으며, 오랜기간 의사 및 교수로 재직하며 갖게된 경험과 전문 역량을 바탕으로 (주)펩트론의 사외이사 직무를 적극적으로 수행하여, 투명성과 독립성 제고에 공헌할 것으로 기대 (주1) (주1) 당사는 상기 사외이사를 제24기 정기주주총회에 이사회 추천을 받아 선임안건으로 상정하였음. (4) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 0 - 1 - (주)상기 사외이사는 임기 만료로 퇴임 하였으며, 당사는 상법 제542조의 8, 동법 시행령 제34조 제1항 1호에 따라 사외이사의 선임 의무가 없습니다 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 정관에 의거 주주총회 결의에 따라 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사의 권한과 책임 인원수 상근여부 ① 회계와 업무의 감사 ② 임시주주총회의 소집 청구권 ③ 회사의 업무와 재산상태의 조사 ④ 정기주주총회 1주일 전까지 감사보고서 제출 1명 비상근 (2) 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 관련조항 내 용 정관 제50조 감사의 직무와 의무 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. (3) 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 이기영 성균관대학교 법학과 충남대학교 법과대학원(석사) 1993.3~2003.1 대전지방법원 판사 등 2003.2~2009.8 금강합동법률사무소 2009.9~현재 변호사이기영법률사무소 변호사 해당사항 없음 유임 나. 이사회내에서 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 안 건 가결여부 비고 2020-01 2020-02-07 제23기 재무제표 외 승인에 관한 건 가결 - 2020-02 2020-03-05 제23기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 2020-03 2020-03-16 임원 선임의 건 가결 - 2020-04 2020-04-13 임직원 대출 지원을 위한 법인 정기예금 담보 제공의 건 가결 - 2020-05 2020-05-06 임원운영관리규정 개정(안)의 건 가결 - 2020-06 2020-07-31 임원선임의 건 (최숙영상무) 가결 - 2020-07 2020-09-24 시설자금대출 차입의 건 가결 - 2020-08 2020-09-25 시설자금대출 차입의 건 가결 - 2020-09 2020-10-15 주주배정 후 실주권 일반공모 유상증자의 건 가결 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2020년 12월 11일 회사 상법 시행령 개정 내용 마. 감사 지원조직 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 5 차장(13년)과장(11년)과장(10년)대리(4년)사원(3년) 안건 내용 검토자료 사전 제공사내 주요 현안 보고 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 적용하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다 . 서면투표제의 경우에는 당사 정관 제34조의 2 (서면에 의한 의결권 행사)에 따라 주주총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면 및 참고자료를 첨부하여 발송하고 있습니다. 이 경우 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 소집통지서에 첨부된 서면에 필요한 사항을 기재하여 총회 전일까지 회사에 제출하는 방식으로 의결권을 행사하고 있습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 소수주주권 행사 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 여부당사는 보고서 작성기준일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 최호일 최대주주 보통주 1,559,059 7.56 1,728,200 8.37 - 장승구 임원 보통주 155,300 0.75 172,010 0.83 - 김효섭 임원 보통주 12,000 0.06 0 0 등기이사 사임 이병인 미등기임원 보통주 0 0 500 0.00 2020년 3월 16일 임원 선임 강미용 처 보통주 24,000 0.12 32,700 0.16 - 최호영 제 보통주 2,003 0.01 2,864 0.01 - 계 보통주 1,752,362 8.50 1,936,274 9.38 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요 경력 성명 직위 주요 경력(최근 5년간) 비고 기간 경력사항 겸임현황 최호일 대표이사 1997년 11월 ~ 현재 펩트론 대표이사 - 최종학력: 연세대 생화학 학사 연세대 생화학 석사 연세대 생화학 박사 1990.9 ~ 1992. 5 한국생명공학연구원1992.5 ~ 1997.10 LG화학 바이오텍연구소(현 LG생명과학) 2019.2 ~ 현재 코스닥협회 이사 2. 최대주주 변동현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 최대주주의 변동이 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식의 분포 가. 5%이상의 주주의 주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 최호일 1,728,200 8.37% 대표이사 - - - - 우리사주조합 265,017 1.28% 임직원 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 28,011 28,023 99.96 16,968,095 20,626,853 82.26 - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20의 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제418조 제2항에 의하여 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5. 주권을 코스닥시장 또는 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 주식예탁증서(DR)를 발행함에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행 하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 : 매사업년도 종료후 3개월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권,일만주권(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특권 해당사항 없음 공고게재 : 인터넷홈페이지(www.peptron.co.kr) 매일경제신문 5. 주가 및 주식 거래실적 당사의 보고서 작성기준일로부터 최근 6개월간의 주가와 거래실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 2020년 12월 2020년 11월 2020년 10월 2020년 9월 2020년 8월 2020년 7월 보통주 주가 최고 17,050 19,200 21,100 25,800 21,900 21,650 최저 14,900 14,800 13,700 19,350 18,400 18,200 평균 16,021 15,802 16,850 22,564 20,090 20,248 거래량 최고(일) 862,565 4,340,632 1,865,766 2,871,680 2,704,128 1,358,910 최저(일) 174,134 169,547 144,632 209,407 152,385 188,417 월간 7,353,237 13,303,914 7,570,458 20,245,357 9,059,416 11,472,110 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최호일 남 1966년 09월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 연세대 생화학과 연세대 생화학(석사) 연세대 생화학(박사) 1990.9~1992.5 한국생명공학연구원 1992.5~1997.10 LG화학 바이오텍 1997.11~현재 펩트론 1,728,200 - 최대주주 본인 1997.11.21~ 2022년 03월 25일 장승구 남 1966년 02월 이사 등기임원 상근 CFO/ 경영지원 연세대 생화학과 연세대 생화학(석사) 1991.8~1999.3 한효과학기술원 1999.7~현재 펩트론 172,010 - 없음 1999.06.05~ 2022년 03월 25일 김효섭 남 1971년 09월 이사 미등기임원 상근 사업개발 연세대 생화학과 연세대 생화학과(석사) 1996.1~1998.12 LG화학 바이오텍1999.11~2002.6 LG생명과학2002.7~2002.12 한국노바티스2004.8~2015.6 한국알콘 2015.7~ 현재 펩트론 - - 없음 사임 - 이기영 남 1965년 04월 감사 등기임원 비상근 감사 성균관대학교 법학과 충남대학교 법과대학원(석사) 1993.3~2003.1 대전지방법원판사 등 2003.2~2009.8 금강합동법률사무소 2009.9~현재 변호사이기영법률사무소 변호사 - - 없음 2017.03.27~(유임) - 정영고 남 1975년 07월 사외이사 미등기임원 비상근 사외이사 서울대 화학생물공학부 2002.1~2005.8 기술보증기금 2005.8~2012.3 한국외환은행 2012.4~현재 SV인베스트먼트심사역 - - 없음 임기만료 - 문경덕(주2) 남 1966년 01월 이사 미등기임원 상근 연구기획총괄 경희대 유전공학과KAIST 생명과학(석사)퍼듀대 Medicinal Chemistry and MolecularPharmacology(박사)1990.03~1998.06 LG화학 연구소2003.09~2007.11 NIH, USA2007.12~2014.12 한화케미칼 연구소2014.12~2016.05 보건복지부2016.10~현재 펩트론 - - 없음 퇴임 - 이상헌 남 1967년 01월 이사 등기임원 상근 개발 총괄 서강대 생물학과 서강대 생물학(석사) 1996.8~2018.12 LG화학 연구소2019.1~현재 펩트론 - - 없음 2019.01.02~ 2023년 03월 22일 김의수 남 1975년 05월 이사 미등기임원 상근 IR 포항공대 생명과학과서울대 분자생물학 석사농협중앙회대신자산운용 - - 없음 2020.03.02 ~ - 이병인 남 1965년 05월 이사 미등기임원 상근 생산 총괄 서울대학교 화학공학과LG생명과학(주)(주)테크윈(주)바이넥스 500 - 없음 2020.03.16~ - 최숙영(주3) 여 1974년 01월 이사 미등기임원 상근 연구기획총괄 한양대학교 화학공학과(석사)LG화학(생명과학연구소)2019.10~현재 펩트론 - - 없음 2019.10.01~(임원:2020.08.01~) - (주1) 당사 미등기임원의 경우 미등기임원 선임일이 아닌 최초 입사일을 기준으로 재직기간을 기재하였습니다.(주2) 2020년 10월 05일 당사 미등기임원인 문경덕이사는 일신상의 이유로 퇴임하였습니다.(주3) 2020년 08월 01일 당사는 최숙영을 미등기임원으로 신규 선임 하였습니다. ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 51_등기임원후보자및해임대상자 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 이병인 남 1965년 05월 부 - 서울대학교 화학공학과- LG생명과학(주)- (주)테크윈- (주)바이넥스 바이오 생산 본부장 - 2020.03 ~ 현재 펩트론 2021년 03월 29일 없음 선임 송민호 남 1961년 01월 여 충남대학교 의과대학 교수 2021년 03월 29일 없음 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 45 - 3 - 48 3.0 2,301,708 51,149 - - - - - 여 48 - - - 48 2.6 1,979,320 41,236 - 합 계 93 - 3 - 96 2.8 4,281,028 46,033 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 (주1) 등기임원은 미포함입니다.(주2) 기간제근로자 3인은 훈련과 근로를 병행할 목적으로 계약된 일학습병행 학습근로자로 2021년2월28일자로 계약은 만료됩니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 653,320 217,773 - (주1) 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. 1인당 평균보수액은 보수총액을 연평균인원수로 나누어 계산하였습니다. (주2) 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사 등이 등기임원자격으로 지급받은 소득세법상의 근로소득 및 퇴직소득 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사 포함) 3 1,000,000 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 50,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 640,155 160,039 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 616,155 205,385 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 0 - - 2020년 3월 25일 퇴임 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 24,000 24,000 - (주1) 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. 1인당 평균보수액은 보수총액을 연평균인원수로 나누어 계산하였습니다. (주2) 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사 등이 등기임원자격으로 지급받은 소득세법상의 근로소득 및 퇴직소득 금액입니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당사항 없음. (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당사항 없음. (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액5억원 이상의 보수가 지급된 임직원이 없으므로 해당사항 없음. (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법5억원 이상의 보수가 지급된 임직원이 없으므로 해당사항 없음. (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 212,150,000 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 212,150,000 - (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 이상헌(주1) 등기임원 2019년 05월 24일 신주교부 또는자기주식보상 보통주 25,000 - 25,000 - 25,000 0 2022.05.24 ~2024.05.23 24,000 문경덕(주2) 미등기임원 2019년 05월 24일 신주교부 또는자기주식보상 보통주 30,000 - 30,000 - 30,000 0 2022.05.24 ~2024.05.23 24,000 송상용 외 직원 2019년 05월 24일 신주교부 또는자기주식보상 보통주 98,500 - 19,000 - 36,500 62,000 2022.05.24 ~2024.05.23 24,000 (주1) 2021년 3월 29일 당사 등기임원인 이상헌이사는 일신상의 이유로 제 24기 정기주주총회에서 사임예정 입니다.(주2) 2020년 10월 05일 당사 미등기임원인 문경덕이사는 일신상의 이유로 퇴임하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 관계회사 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 보유하고 있는 관계회사는 없습니다. 나. 계열회사간 임원 겸직현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 타법인출자 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경상황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구분 안건 가결여부 2017.03.27 제20기정기주주총회 - 제1호 의안 : 제20기 (2016년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 1명) - 제3호 의안 : 감사 선임의 건(비상근감사 1명) - 제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 - 제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결 2018. 03. 28. 제21기정기주주총회 - 제1호 의안 : 제21기 (2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 - 제2호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 - 제3호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로가결원안대로가결원안대로가결 2019. 03. 25 제22기정기주주총회 제1호 의안: 제22기 (2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 3명) 제4호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건 제5호 의안: 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결 2020. 03. 23 제23기정기주주총회 제1호 의안: 제23기 (2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 이사 선임의 건 제3호 의안: 감사 선임의 건제4호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건 제5호 의안: 감사 보수한도액 승인의 건 제6호 의안: 이사회결의를 통해 부여한 주식매수선택권에 대한 승인의 건 원안대로가결원안대로가결부결(정족수 미달)(주1)원안대로가결원안대로가결원안대로가결 (주1)감사 선임의 건이 정족수 미달로 부결됨에 따라 상법 제386조 및 제415조에 의거 새로 선임된 감사가 취임할 때까지 감사의 권리가 있으므로 현 감사가 다음 주주총회때까지 업무를 이행할 것 입니다. 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사의 보고서 작성기준일 현재 그 밖의 우발채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (1) 담보제공자산 당기말 현재 당사의 장기차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부금액 채권최고액 차입잔액 담보제공처 토지ㆍ건물ㆍ기계장치 19,415,306 11,160,000 9,049,000 기업은행/하나은행 당기말 현재 동 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 작성 기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표.pdf_page_1.jpg 중소기업기준검토표.pdf_page_1 중소기업기준검토표.pdf_page_2.jpg 중소기업기준검토표.pdf_page_2 라. 직접금융 자금의 사용 (1) 공모자금의 사용 내역 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2020년 12월 28일 운영자금 및 채무상환자금 68,904,589 - - - (2) 사모자금의 사용 내역 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제9회 전환사채 9회차 2018.01.31 운영자금: 25,500,000 25,500,000 연구개발비 등 운영자금: 22,602,863 22,602,863 자금사용계획상 지출시기가 미도래한 것이며, 미사용잔액 2,897,137천원은 은행의 단기금융상품과 정기예금 등에 예치 (3) 미사용자금의 운용내역 ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#*미사용자금의운용내역.dsl 53_미사용자금의운용내역 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 67,735 - - 예ㆍ적금 정기예금 2,630 - - 계 70,365 - - 당사는 회사의 자금을 시중은행의 보통예금 및 정기예금에 예치하여 운용 중 입니다. 마. 합병등의 사후정보 (1) 당사는 보고서 작성기준일 현재 아래의 자산양수도를 제외하고 해당사항이 없습니다.1) 합병등이 사실상 종료된 일자 : 2017년 1월 10일(잔금지급일)2) 상대방- 명칭 : 충청북도- 주소 : 충청북도 청주시 상당구 상당로 82- 대표자 : 충청북도도지사 이시종3) 계약내용- 오송첨단의료복합단지 연구(가)18-5블럭 토지 10,912㎡ 양수- 양수목적 : 임상시료 생산시설 확보 및 연구소 확대- 거래시기 : 구분 일자 이사회결의일 2016년 12월 28일 자산양수도 계약일 2016년 12월 28일 잔금 지급 완료일 2017년 1월 10일 - 매매대금 및 지급일자 계약금 2016.12.28 224,340천원 잔 금 2017.01.10 2,019,058천원 매매대금 합계 2,243,398천원 상 기 잔금지급일에 잔금 지급을 완료하였음. 이후 2017년 9월에 분양가 확정에 따른정산으로 229,649천원 환급이 확정되었음. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음 (기준일 :2020년 12월 31일 ) (단위 : 원 ) ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 바. 보호예수 현황 ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 35_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 265,017 2021년 01월 13일 2022년 01월 14일 유상증자부터 1년 한국거래소 상장규정에 따른 보호예수 20,626,853 ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 52_특례상장기업관리종목지정유예현황 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정유예 여부 항목별지정유예 종료시점 항목 사업연도 금액 해당 미해당 최근 사업연도말매출액 30억미만 최근 사업연도말 매출액(별도) 2020 3,120,698 - O 2019년 12월 31일 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) 2020 -17,605,942 O(주) - - 2019 -12,703,568 2018 -7,905,678 2017 -4,773,839 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근3사업연도각 법인세차감전 계속사업손익(연결) 2020 -18,335,111 - O 2017년 12월 31일 2019 -17,626,139 2018 -3,697,015 (주) 최근 4사업연도 영업손실 요건은 기술성장기업 (기술 성장기업부)은 미적용 입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.