펩트론 사업보고서 (2018.12)
5. 재무제표 주석

제 22(당)기말 2018년 12월 31일 현재
제 21(전)기말 2017년 12월 31일 현재
주식회사 펩트론

1. 일반사항1.1 일반적인 사항

주식회사 펩트론(이하 "회사")은 1997년 11월에 설립되어 생명공학관련 첨단기술소재의 제조 및 약효지속성 의약품 연구개발사업 등을 영위하고 있으며, 대전광역시에 제조설비 및 연구소를 두고 있습니다. 회사는 설립 후 수차례의 증자 등을 통하여 당기말 현재 납입자본금은 7,663백만원입니다. 회사는 2015년 7월 코스닥시장 에 회사의 보통주식을 상장하였습니다.

수권주식수	발행주식수	1주당금액(원)	납입자본금(천원)

100,000,000주	15,326,500주	500	7,663,250

회사의 당기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당기	전기

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

대표이사 및 특수관계자	1,690,163	11.03	835,268	11.00

국민은행(아크투자자문-아크사모혼합형1호)	670,000	4.37	300,000	3.95

삼성중소형주8호	423,272	2.76	171,594	2.26

(주)우노앤컴퍼니	273,398	1.78	188,508	2.48

SV한·중 바이오·헬스케어 펀드	245,066	1.60	86,655	1.14

유영수	226,155	1.48	96,380	1.27

2011KOFC-KVIC-SV일자리창출펀드2호	209,288	1.37	224,644	2.96

최현소	191,685	1.25	21700	0.29

기타	11,397,473	74.36	5,666,745	74.65

합 계	15,326,500	100.00	7,591,494	100.00

1.2 주식에 관한 사항

회사의 정관에 의하면, 우선주식 을 2천만주의 범위 내에서 발행할 수 있는 바, 배당률은 액면가액을 기준으로 연 1% 이상으로 완전참가적ㆍ누적적 우선주식이며, 우선주식의 주주는 우선주 1주당 의결권 1표를 갖습니다. 우선주식의 배당률 및 존속기간은 발행시 이사회에서 결정하고, 우선주식은 존속기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환되며, 다만 동 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장하도록 되어 있습니다.

또한, 회사의 정관에 의하면, 우선주식을 발행하는 경우에 이사회는 보통주식으로 전환할 수 있는 권리를 부여할 수 있으며, 전환으로 인하여 발행하는 신주의 발행가액은 전환전 우선주식의 발행가액으로 합니다. 다만, 우선주식의 전환비율 및 전환가격은 전환기준가액을 하회하는 발행가격으로 제3자에게 유상증자 등 일정한 경우에 조정될 수 있습니다. 당기말 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식은 없습니다. 한편, 회사의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으 로 전환할 수 있는 전환사채와보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 2,000억 원의 범위 내에서 이사회 결의에 의거 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있는 바, 당기말 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채는 25,500백만원입니다. 회사의 임직원에게 발행주식총수의 100분의15의 범 위 내에서 주주총회의 특별결의에 따라 보통주식을 교부받을 수 있는 주식선택권을 부여할 수 있으며, 당기말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 8년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 제정 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	측정범주	장부금액

기준서 1039호	기준서 1109호	기준서 1039호	기준서 1109호

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	961,518	961,518

금융기관예치금 - 유동	대여금및수취채권	상각후원가	15,184,000	15,184,000

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	720,133	720,133

기타수취채권 - 유동	대여금및수취채권	상각후원가	180,208	180,208

기타수취채권 - 비유동	대여금및수취채권	상각후원가	366,360	366,360

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	4,430,950	4,430,950

합계	21,843,169	21,843,169

② 금융부채의 분류 및 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	측정범주	장부금액

기준서 1039호	기준서 1109호	기준서 1039호	기준서 1109호

매입채무	상각후원가	상각후원가	144,674	144,674

기타지급채무 - 유동	상각후원가	상각후원가	446,054	446,054

기타지급채무 - 비유동	상각후원가	상각후원가	78,600	78,600

차입금 - 비유동	상각후원가	상각후원가	2,000,000	2,000,000

합계	2,669,328	2,669,328

③ 손상: 금융자산과 계약자산

기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 회사는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.

한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.회사는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 손실충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 손실충당금으로 조정된 내역은 없습니다.

④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.회사는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향동 기준서의 최초적용에 따른 자본에 미치는 영향은 없습니다.

(마) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 상기 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 영향은 없습니다.

(바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (사) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정 제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하 고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3 ) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 외화환산 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (4) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(5) 금융상품

1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환우선주 및 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

(나) 위험회피회계

회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.

(다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (6) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총 평 균법 을 사용 하여 결 정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	감가상각방법

건물	40년	정액법

구축물	20년	정액법

기계장치	8년	정액법

차량운반구	5년	정액법

연구용기자재	5년	정액법

기타의유형자산	4년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 3) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	상각방법

산업재산권	5 ~ 10년	정액법

개 발 비	10년	정액법

소프트웨어	4년	정액법

4) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

(9) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원 가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (10) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시되며, 자산 관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 금융리스리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식합 니다.2) 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (13) 전환사채회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 전환사채의 계약 내용이 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 동 내재파생상품이 자본으로 분류되지 않는 경우 전환사채 전체를 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정하여 평가하고 있습니다.

(14) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.(15) 수익

회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 회사는 생명공학관련 첨단기술 소재 제조 및 의약품연구 개발사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 회사는 고객에게 기간에 걸쳐 연구용역 등을 제공하는 경우 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다

4) 투입법을 이용한 진행률 측정

회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

5) 변동대가

회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

6) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

7) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

8) 계약자산 및 계약부채

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(16) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (17) 자산손상 재고자 산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득에 대하여 납부할 법인세액이며, 과세소득은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부할 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (19) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.2) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융상품의 범주 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 1,800,324 - - - 1,800,324 금융기관예치금-유동 25,000,000 - - - 25,000,000 매출채권 40,051 - - - 40,051 기타수취채권-유동 354,781 - - - 354,781 기타수취채권-비유동 1,100,210 - - - 1,100,210 당기손익인식금융자산 - 4,246,856 - - 4,246,856 매입채무 - - 209,787 - 209,787 기타지급채무-유동 - - 481,383 - 481,383 기타지급채무-비유동 - - 128,600 - 128,600 차입금-유동 - - 2,000,000 - 2,000,000 당기손익인식금융부채 - - - 21,881,015 21,881,015 합 계 28,295,366 4,246,856 2,819,770 21,881,015 57,243,007 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 현금및현금성자산 961,518 - - 961,518 금융기관예치금 - 유동 15,184,000 - - 15,184,000 매출채권 720,133 - - 720,133 기타수취채권 - 유동 180,208 - - 180,208 기타수취채권 - 비유동 366,360 - - 366,360 당기손익인식금융자산 - 4,430,950 - 4,430,950 매입채무 - - 144,674 144,674 기타지급채무 - 유동 - - 446,054 446,054 기타지급채무 - 비유동 - - 78,600 78,600 차입금 - 비유동 - - 2,000,000 2,000,000 합 계 17,412,219 4,430,950 2,669,328 24,512,497 (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합 계 수익 이자수익 488,927 118,266 - - 607,193 외환차익 1,952 - 8,241 - 10,193 외화환산이익 28,034 - - - 28,034 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 10,879 - - 10,879 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 - - - 3,502,111 3,502,111 합 계 518,913 129,145 8,241 3,502,111 4,158,410 비용 이자비용 - - - - - 외환차손 285 - 19,854 - 20,139 외화환산손실 2,514 - - - 2,514 합 계 2,799 - 19,854 - 22,653 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 수익 이자수익 427,203 86,539 - - 513,742 외환차익 1,991 - - 68,765 70,756 외화환산이익 3,802 - - - 3,802 당기손익인식금융자산평가이익 - 7,180 - - 7,180 합 계 432,996 93,719 - 68,765 595,480 비용 외환차손 2,829 - - 10,757 13,586 외화환산손실 153,279 - - - 153,279 매도가능금융자산손상차손 - - 100,000 - 100,000 합 계 156,108 - 100,000 10,757 266,865 4. 공정가치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 (자산) 당기손익인식금융자산 4,246,856 - - 4,246,856 (부채) 당기손익인식금융부채 - - 21,881,015 21,881,015 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 (자산)당기손익인식금융자산 4,430,950 - - 4,430,950 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 원화현금 883 1,446 외화현금 4,368 4,211 원화보통예금 264,285 17,961 외화보통예금 488,511 503,997 기타예금 1,042,278 433,903 합 계 1,800,325 961,518 6. 금융기관예치금 당기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 25,000,000 15,094,000 정기적금 - 90,000 합 계 25,000,000 15,184,000 비유동 - - 유동 25,000,000 15,184,000 7. 당기손익인식금융자 산 당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 취득원가 공정가액 장부가액 MMF 4,235,977 4,246,856 4,246,856 4,423,770 4,430,950 4,430,950 8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권의 내역당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 외상매출금 67,240 747,322 (-)대손충당금 (27,189) (27,189) 합 계 40,051 720,133 (2) 매출채권의 연령분석 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 39,525 720,133 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - 6개월 초과 1년 이하 526 - 손상채권 27,189 27,189 합 계 67,240 747,322 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 27,189천원 (전기말: 27,189천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며 이 매출채권은 전액 회수되지 못할 것으로 예상하고 있습니다. (3) 매출채권 대손충당금의 변동내역당기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 27,189 27,189 대손상각비(환입) - - 제각 - - 기말금액 27,189 27,189 (4) 기타수취채권의 내역당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 과 목 당기말 전기말 유동 미수금 - 6,381 미수수익 354,781 173,827 합 계 354,781 180,208 비유동 보증금 1,100,210 366,360 9. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 원재료 42,175 25,089 17,086 17,086 합계 42,175 25,089 17,086 17,086 (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 상품 438,249 438,249 - - 원재료 47,657 47,657 - - 합계 485,906 485,906 - - 10. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 143,764 200 선급비용 18,666 3,716 부가세대급금 88,999 1,010,484 합 계 251,429 1,014,400 11. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 연구용기자재 건설중인자산 기타(주1) 합 계 기초순장부금액 4,443,473 9,926,923 191,901 730,967 13,001,410 239,384 28,534,058 취득 - 96,939 42,474 679,487 9,138,613 178,126 10,135,639 처분 - - - - - (5) (5) 대체 - 351,500 152,000 165,400 (927,773) 258,873 - 감가상각(주2) - (272,020) (53,216) (328,857) - (96,477) (750,570) 기말순장부금액 4,443,473 10,103,342 333,159 1,246,997 21,212,250 579,901 37,919,122 기말취득원가 4,443,473 11,060,818 1,928,645 4,843,358 21,212,250 1,133,736 44,622,280 기말감가상각누계액 - (957,476) (1,554,641) (3,513,119) - (553,835) (6,579,071) 정부보조금 - - (40,845) (83,242) - - (124,087) (주1) 구축물, 차량운반구, 기타의유형자산(주2) 정부보조금을 통한 감가상각비 상계액이 반영됨(주석14참조). (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 연구용기자재 건설중인자산(주3) 기타(주1) 합 계 기초순장부금액 1,241,739 2,356,714 224,037 435,571 2,599,118 232,088 7,089,267 취득 (169,325) - 14,945 500,633 21,433,327 66,040 21,845,620 처분 - - (4) (6) - (106) (116) 대체 3,371,059 7,659,977 - - (11,031,036) - - 감가상각(주2) - (89,768) (47,077) (205,231) - (58,638) (400,714) 기말순장부금액 4,443,473 9,926,923 191,901 730,967 13,001,409 239,384 28,534,057 기말취득원가 4,443,473 10,612,379 1,734,171, 3,981,486 13,001,410 701,808 34,474,727 기말감가상각누계액 - (685,456) (1,487,007) (3,155,999) - (462,424) (5,790,886) 정부보조금 - - (55,264) (94,521) - - (149,785) (주1) 구축물, 차량운반구, 기타의유형자산(주2) 정부보조금을 통한 감가상각비 상계액이 반영됨(주3) 건설중인자산의 당기 증가액 중 60,580천원은 금융비용자본화에 의한 증가임 (자본화이자율3.029%) (2) 보험가입자산 당기말 현재 회사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. 보 험 종 류 보험가입자산 부보금액(단위:천원) 부 보 처 수 익 자 화재보험 등 건물, 기계장치 등 3,526,771 흥국화재해상보험(주) 회 사 상기 보험가입자산에 대한 부보금액 전액은 회사의 장기차입금을 위하 여 담보권자인중소기업은행이 질권을 설정하고 있습니다. 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 자동차종합보험에 가입하고 있 습 니다. (3) 담보제공자산 당기말 현재 회사의 유형자산 중 3,539 백만 원( 장부 금액 )은 회 사 의 장기차입금을 위하여 담보권자인 중소기업은행(채권최고액 2,580백만원) 에 담보로 제공되어 있습니다. 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 1,205,147 (582,233) (3,549) (67,157) 552,208 개발비 1,919,570 (1,536,856) - (87,220) 295,493 소프트웨어 130,203 (103,009) - - 27,194 건설중인자산 94,713 - - (15,403) 79,310 합계 3,349,633 (2,222,098) (3,549) (169,781) 954,205 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 1,101,675 (485,987) - (65,988) 549,700 개발비 2,739,485 (2,161,435) (116,155) (105,266) 356,629 소프트웨어 99,863 (99,015) - - 848 건설중인자산 176,383 - - (24,659) 151,724 합계 4,117,406 (2,746,437) (116,155) (195,913) 1,058,901 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 건설중인자산 합 계 기초순장부금액 549,700 356,629 848 151,723 1,058,900 취득 914 - 30,340 16,534 47,788 대체 88,948 - - (88,948) - 손상 (3,549) - - - (3,549) 상각 (83,804) (61,136) (3,994) - (148,934) 기말순장부금액 552,209 295,493 27,194 79,309 954,205 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 건설중인자산 합 계 기초순장부금액 532,652 550,203 3,648 154,067 1,240,570 취득 686 - - 88,789 89,475 감액 - (77,635) - - (77,635) 대체 91,133 - - (91,133) - 상각 (74,771) (115,938) (2,800) - (193,509) 기말순장부금액 549,700 356,630 848 151,723 1,058,901 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 87,798 77,571 매출원가 61,136 115,938 합계 148,934 193,509 (4) 연구비와 경상개발비 당기와 전기 중 발생한 연구비는 없으며, 경상개발 비는 6,069,266 천원 (전기: 3,737,128천원)으로서 전액 판매비와관리비로 처리되었습니다. 13. 차 입원가 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 적격자산 유형자산 유형자산 자본화된 차입원가 60,580 60,576 자본화이자율 3.029% 3.029% 14. 정부보조금 (1) 상환의무가 없는 정부보조금의 변동내역 당기와 전기 중 상환의무가 없는 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 미사용잔액 3,003 277,477 정부보조금 수령액 450,000 450,000 정부보조금 사용액 유형자산 취득액 16,985 83,212 무형자산 취득액 4,355 - 경상개발비 사용액 293,768 633,784 기타사용액 10,620 - 소 계 325,728 716,996 미사용잔액 반환액 3,003 7,477 기말 미사용잔액 124,272 3,003 (2) 유형자산의 취득에 사용된 정부보조금의 변동내역당기와 전기 중 유형자산의 취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 149,784 98,809 자산취득액 16,985 83,212 감가상각비상계액 (42,681) (32,237) 기말잔액 124,088 149,784 (3) 무형자산의 취득에 사용된 정부보조금의 변동내역당기와 전기 중 무형자산의 취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 195,913 290,305 자산취득액 4,356 - 상각비상계액 (30,488) (55,872) 손상액 - (38,520) 기말잔액 169,781 195,913 (4) 상환의무가 있는 정부보조금의 변동내역당기와 전기 중 회사의 상환의무가 있는 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 156,479 230,677 증가 50,000 50,000 감소 - (124,198) 기말잔액 206,479 156,479 회사는 상환의무가 있는 정부보조금을 기타지급채무(미지급금)로 계상하고 있으며, 당기말 이후 1년 이내의 기간에 상환할 정부보조금은 77,879 천원 입니 다. 15. 리스 회사는 당기말 현재 부동산 등의 임차계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 당기에 인식한 지급리스료는 17,950 천원(전기: 40,170천원)입니다. 상기 임차계약에 따라 향후 예상되는 지급리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지급리스료 1년 이내 14,400 2년 이내 9,480 3년 이상 ~ 5년 이내 10,310 합 계 34,190 16. 기타지급채무 (1) 기타지급채무 당기말과 전기말 현재 회사의 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 434,025 128,600 435,151 78,600 미지급비용 47,358 - 10,903 - 합 계 481,383 128,600 446,054 78,600 (2) 기타유동부채당기말과 전기말 현재 회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 124,272 3,004 예수금 42,007 42,727 미지급비용 101,624 96,865 합 계 267,903 142,596 17. 장기차입금(1) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 차 입 일 만 기 일 연이자율(%) 금 액(단위:천원) 2018.12.31 당기말 전기말 중소기업자금대출 중소기업은행 2016.03.21 2019.03.21 3.029 2,000,000 2,000,000 차감:유동성장기부채 (2,000,000) - 합 계 - 2,000,000 당기말 현재 상기 장기차입금의 원금은 일정기간 거치 후 만기에 일시 상환됩니다. 한편, 상기 장기차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 .(2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상환예정액 1년이내 2,000,000 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 1 8. 당기손익인식금융부채 (1) 당기말 현재 당기손익인식금융부채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 (비유동부채) 전환사채(제9회) 21,881,015 - (2) 당기 중 당기손익인식금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 발행 액면이자 평가 기말 전환사채(제9회) - 25,500,000 (116,875) (3,502,110) 21,881,015 (3) 제9회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2018년 01월 31일 만기일 2023년 01월 31일 액면가액(발행가액) 25,500,000,000원 발행시 주당 전환가액 80,674원 조정후 주당 전환가액 28,236원(2018년 7월 31일 조정) 표면이자율 0.50% 만기보장수익률 분기단위 연 복리 2.00% 전환청구기간 2019년 01월 31일부터 2023년 01월 24일까지 전환가액의 조정 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우라. 위 가. 내지 다. 와는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날(2018년 4월 30일, 2018년 7월 31일, 2018년 10월 31일, 2019년 1월 31일, 2019년 4월 30일, 2019년 7월 31일, 2019년 10월 31일, 2020년 1월 31일, 2020년 4월 30일, 2020년 7월 31일, 2020년 10월 31일, 2021년 1월 31일, 2021년 4월 30일, 2021년 7월 31일, 2021년 10월 31일, 2022년 1월 31일, 2022년 4월 30일, 2022년 7월 31일, 2022년 10월 31일)을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다.마. 위 가. 내지 라.에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.바. 본목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. 옵션에 관한 사항 1. 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 2021년 1월31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(2.0%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 2. 이해관계인의 매도청구권(Call Option)에 관한 사항: 이해관계인은 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 1월 31일에서 36개월이 되는 2021년 1월 31일까지 매 3개월에 해당되는 날에 인수인이 인수한 본 사채의 30% 한도 내에서 그 권면금액에 3.0%를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다. - 매도청구권 보유자(이해관계인) : 회사의 대표이사 최호일 19. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,061,114 2,003,703 사외적립자산의 공정가치 (523,588) (869,846) 재무상태표상 부채 1,537,526 1,133,857 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 2,003,703 1,930,741 당기근무원가 395,770 344,608 이자비용 65,524 56,177 재측정요소 - - 재무적 가정의 변동 41,338 (34,864) 경험적 조정 69,035 (183,952) 퇴직급여지급액 (514,256) (109,007) 기말금액 2,061,114 2,003,703 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 869,846 451,904 사외적립자산의 이자수익 27,653 16,117 재측정요소 - - 사외적립자산의 수익 (20,975) (9,652) 사용자의 기여금 - 500,000 퇴직급여지급액 (352,936) (88,523) 기말금액 523,588 869,846 2) 당기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금입니다. (4) 주요 보험수리적 가정 구 분 당기말 전기말 할인율 2.83% 3.34% 임금상승률 4.84%(참조승급지수+3%) 4.934(참조승급지수+3%) (5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구 분 주요 가정의 변동 채무금액의 변동 할인율 1% 증가 / 감소 4.1% 감소 / 4.8% 증가 임금상승률 1% 증가 / 감소 4.8% 증가 / 4.1% 감소 퇴직률 10%증가 / 감소 0.5% 감소 / 0.6 % 증가 할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2019년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상기여금 은 200백 만원입니다.당기말 현재 확정급여채무의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년 이상 합 계 급여지급액 1,247,666 62,693 154,561 596,194 2,061,114 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 9.1 년입니다. 20. 기타장기종업원급여부채(1) 기타장기종업원급여부채의 변동내역 당기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 65,193 60,699 당기근무원가 15,742 15,644 이자비용 1,824 1,486 재측정요소 경험적 조정 (15,321) (5,145) 기타장기종업원급여지급액 (5,636) (7,491) 기말금액 61,802 65,193 (2) 주요 보험수리적 가정 구 분 당기말 전기말 할인율 2.65% 3.34% 금값상승률 1.79% 1.00% 21. 자본금과 자본잉여금(1) 회사의 당기말 현재 정관에 의한 수권주식 수는 100,000,000 주 (1주당 액면가액: 500원)이며, 당기말 현재 발행된 보통주의 총수는 15,326,500주입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 발행된 보통주 및 전환우선주 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당기말 전기말 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 보통주 15,326,500 7,663,250 67,641,607 7,418,184 3,709,092 30,982,795 전환우선주 - - - 173,310 86,655 40,544,706 합 계 15,326,500 7,663,250 67,641,607 7,591,494 3,795,747 71,527,501 (3) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 보통주 내 역 당 기 전 기 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 기초잔액 7,418,184 3,709,092 30,982,796 6,252,983 3,126,491 31,083,254 우선주의 보통주 전환 245,066 122,533 40,508,827 1,165,201 582,601 (100,459) 무상증자 7,663,250 3,831,625 (3,850,016) - - - 기말잔액 15,326,500 7,663,250 67,641,607 7,418,184 3,709,092 30,982,795 2) 우선주 내 역 당 기 전 기 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 기초잔액 173,310 86,655 40,544,706 1,137,594 568,797 40,544,706 우선주의 보통주 전환 (173,310) (86,655) (40,544,706) (964,284) (482,142) - 기말잔액 - - - 173,310 86,655 40,544,706 22. 결손금 (1) 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법정적립금(주1) 228 228 임의적립금 8,262 8,262 미처리결손금 (30,492,857) (26,664,494) 합 계 (30,484,367) (22,392,335) (주1) 당기말과 전기말 현재 회사의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 임의적립금은 전액 기업합리화적립금입니다. 회사는 조세특례법에 의한 세액공제에 상당하는 금액을 개정전 조세특례제한법의 규정에 따라 기업합리화적립금으로 적립하였으며, 2002년 조세특례제한법 개정으로 인하여 당기말 현재 사용에 대한 제한은 없습니다. (2) 결손금처리계산서 (단위 : 천원) 구 분 당 기(처리예정일: 2019년 3월 25일) 전 기(처리일: 2018년 3월 28일) 미처리결손금 30,492,857 26,664,494 전기이월미처리결손금 26,664,494 22,400,825 순확정급여부채의 재측정요소 102,452 (163,148) 당기순손실 3,725,911 4,426,817 차기이월미처리결손금 30,492,857 26,664,494 23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상품매출액 1,390,084 1,057,650 제품매출액 1,847,115 1,643,438 기술료수익 624,534 514,296 합 계 3,861,733 3,215,384 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상품매출원가 1,400,140 942,235 기초상품재고액 438,249 182,450 당기상품매입액 961,891 1,198,034 기말상품재고액 - (438,249) 제품매출원가 1,010,799 1,055,477 당기제품제조원가 1,010,799 1,055,477 합 계 2,410,939 1,997,712 24. 판매비와관리비 당기와 전기 중 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 920,348 811,664 퇴직급여 135,835 144,194 복리후생비 147,302 185,046 감가상각비 66,287 58,631 무형자산상각비 87,798 77,571 경상개발비 6,069,266 3,737,128 지급수수료 531,109 444,469 여비교통비 152,911 134,234 수도광열비 680,756 111,774 수선비 59,431 54,060 소모품비 269,661 46,303 광고선전비 21,033 5,890 접대비 42,768 51,431 임차료 3,550 29,000 기타 168,418 100,116 합 계 9,356,473 5,991,511 25. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 회사의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 10,193 70,757 외화환산이익 28,034 3,802 잡이익 76,477 50,306 합 계 114,704 124,865 (2) 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 20,139 13,586 외화환산손실 2,514 153,279 유형자산처분손실 5 116 무형자산손상차손 3,549 77,635 매도가능증권손상차손 - 100,000 잡손실 616 165 합 계 26,823 344,781 26. 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 607,793 513,742 당기손익인식금융자산평가이익 - 7,180 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 10,879 - 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 3,502,110 - 합 계 4,120,782 520,922 (2) 금융비용 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 - - (*) 당기 발생한 이자비용 60,580 천원 은 전액 건설중인자산으로 자본화되었습니다. 27. 종업원급여 당기와 전기 중 회사의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 3,589,634 2,807,210 복리후생비 595,430 703,025 퇴직급여 433,641 384,668 합 계 4,618,705 3,894,903 28. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 회사의 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 원재료 및 상품 등의 사용액 1,519,334 1,046,209 인건비 4,618,705 3,894,903 감가상각비 750,570 400,714 무형자산상각비 148,934 193,509 기타비용 4,729,868 2,453,888 합 계(주1) 11,767,411 7,989,223 (주1) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액임. 29. 법인세비용 (1) 법인세비용의 산출내역당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익에 대한 당기법인세 - - 이연법인세 변동액 - - 자본에 반영된 이연법인세 28,896 (46,016) 법인세비용 28,896 (46,016) (2) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세 효과당기와 전기의 기타포괄손익과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 순확정급여부채의 재측정요소 (131,348) 28,896 (102,452) 209,164 (46,016) 163,148 (3) 법인세비용차감전순손실과 법인세비용간의 관계 당기와 전기의 회사의 법인세비용차감전순손실과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 (3,697,015) (4,472,833) 적용세율에 따른 법인세비용 (813,343) (984,023) 조정사항 - 비공제 수익비용 효과 2,482 4,621 - 이월결손금 1,839,626 1,303,034 - 이연법인세자산 미인식효과 (999,869) (369,647) 법인세비용 28,896 (46,015) (4) 상계전 총액기준 이연법인세자산과 부채당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 손 익 기타포괄손익 당기말 이연법인세자산 매출채권 5,010 1,194 - 6,204 유형자산 2,486 1,790 - 4,276 무형자산 1,289,486 (322,505) - 966,981 정부보조금 111,943 25,473 - 137,416 확정급여채무 440,815 978 24,282 466,075 투자증권 22,000 - - 22,000 원재료 - 3,759 - 3,759 기타 33,680 3,733 - 37,413 이월결손금 7,584,028 1,839,627 - 9,423,655 이월세액공제 1,658,311 632,034 - 2,290,345 이연법인세부채 유형자산 (92,538) - - (92,538) 무형자산 (21,884) 10,942 - (10,942) 사외적립자산 (191,366) 71,563 4,614 (115,189) 당기손익인식금융부채 - (770,464) - (770,464) 기타 (39,822) (40,623) - (80,445) 이연법인세자산 순액 10,802,149 1,457,501 28,896 12,288,546 미인식 금액의 차감 (10,894,687) (1,486,397) - (12,381,084) 재무제표 반영 금액 (92,538) (28,896) 28,896 (92,538) (단위 : 천원) 구 분 당기초 손 익 기타포괄손익 당기말 이연법인세자산 매출채권 6,121 (1,111) - 5,010 유형자산 696 1,790 - 2,486 무형자산 1,583,503 (294,017) - 1,289,486 정부보조금 197,399 (85,456) - 111,943 확정급여채무 424,763 64,192 (48,140) 440,815 투자증권 22,000 - 22,000 기타 29,166 4,514 - 33,680 이월결손금 6,281,001 1,303,027 - 7,584,028 이월세액공제 1,355,580 302,731 - 1,658,311 이연법인세부채 유형자산 (92,538) - - (92,538) 무형자산 (32,826) 10,942 - (21,884) 사외적립자산 (99,419) (94,071) 2,124 (191,366) 기타 (85,488) 45,666 - (39,822) 이연법인세자산 순액 9,567,958 1,280,207 (46,016) 10,802,149 미인식 금액의 차감 (9,660,496) (1,234,191) - (10,894,687) 재무제표 반영 금액 (92,538) 46,016 (46,016) (92,538) (5) 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 사유 미사용 결손금 42,834,794 34,472,857 미래과세소득의 불확실 기타 일시적차이 3,032,199 7,510,673 미래과세소득의 불확실 미사용 세액공제 2,290,345 1,658,311 미래과세소득의 불확실 합 계 48,157,338 43,641,841 (6) 미사용 결손금의 만료시기당기말과 전기말 현재 미사용 결손금의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 2020.12.31 1,246,180 1,246,180 2021.12.31 315,313 315,313 2022.12.31 963,763 963,763 2023.12.31 3,073,529 3,073,529 2024.12.31 4,495,122 4,495,122 2025.12.31 3,800,167 3,800,167 2026.12.31 14,655,900 14,655,900 2027.12.31 5,922,883 5,922,883 2028.12.31 8,128,138 - 합 계 42,600,995 34,472,857 (7) 미사용 세액공제의 만료시기당기말과 전기말 현재 미사용 세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 2018.12.31 - 203,832 2019.12.31 404,478 404,478 2020.12.31 249,480 249,480 2021.12.31 269,561 269,561 2022.12.31 530,960 530,960 2023.12.31 835,866 - 합 계 2,290,345 1,658,311 (8) 이연법인세자산의 실현가능성이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며,현재의 경제상황을 고려하여 보고기간말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할일시적차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 30. 주당손익 (1) 기본주당손실당기와 전기의 기본주당손실의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) (3,725,911,350) (4,426,816,681) 우선주배당금(주1) - (99,999,870) 보통주순이익(손실)(A) (3,725,911,350) (4,526,816,551) 가중평균유통보통주식수(B)(주2) 15,326,500 14,836,368 기본주당이익(손실)(A/B) (243) (305) (주1) 전기 우선주배당금은 완전참가적ㆍ누적적 우선주에 대한 배당금을 고려한 것임. (주2) 당기중 보통주 1주당 1주의 무상증자를 반영하여 주식수 소급조정함. (3) 희석주당손실 당기의 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당 기 희석보통주당기순이익(손실)(주3) (7,228,021,850) 희석가중평균유통보통주식수(주4) 16,155,374 희석주당순이익(손실) (447) (주3) 희석보통주당기순이익(손실)은 보통주당기순이익(손실)에 제9회 전환사채와 관련된 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 등 관련 손익을 고려한 것임.(주4) 가중평균유통보통주식수에 전환사채의 전환으로 인한 가중평균 희석성잠재적보통주수를 반영한 것임. 단, 전환사채의 전환으로 인한 주식수는 사채발행일인 2018년 1월 31일부터 반영하였고, 전환가액은 당기말 전환가액인 28,236원을 적용하였음. 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 (607,793) (513,742) 법인세비용 28,897 (46,016) 급여 7,004 36,986 퇴직급여 433,641 384,668 감가상각비 750,570 400,714 무형자산상각비 148,935 193,509 외화환산이익 (28,034) (3,802) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (10,879) (7,180) 재고자산평가손실 17,086 - 외화환산손실 2,514 153,279 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (3,502,110) - 유형자산처분손실 5 116 무형자산손상차손 3,549 77,635 매도가능증권손상차손 - 100,000 합계 (2,756,615) 776,167 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 680,105 (574,753) 기타수취채권(유동)의 감소(증가) 6,381 (5,071) 재고자산의 감소(증가) 443,731 (248,662) 기타유동자산의 감소(증가) 762,970 (897,596) 매입채무의 증가(감소) 65,114 42,723 기타지급채무(유동)의 증가(감소) 35,203 18,632 기타유동부채의 증가(감소) 120,548 (257,217) 퇴직금의 지급 (514,256) (109,006) 사외적립자산의 감소(증가) 352,936 (411,477) 기타장기종업원급여의 지급 (5,636) (7,491) 합계 1,947,096 (2,449,918) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 유형자산 대체 927,773 11,031,036 건설중인자산의 무형자산 대체 88,948 91,133 장기미지급금의 유동성 대체 - 77,879 전환우선주의 보통주 전환 122,533 582,601 무상증자 3,831,625 - 차입금의 유동성 대체 2,000,000 - 장기금융상품의 유동성 대체 - 90,000 32. 특수관계자거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 당기말과 전기말 현재 회사의 지배기업 및 종속기업은 존재하지 않습니다. (2) 특수관계자와의 손익 거래내역 당기와 전기 중 회사와 특수관계자와의 주요 손익 거래내역 및 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 없습니다. (3) 주요 경영진에 대한 보상 회사의 주요 경영진에는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. 당기와 전기 중 주요 경영진에게 부여된 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 618,157 658,708 퇴직급여 89,813 128,810 복리후생비 89,070 20,650 합 계 797,040 808,168 당기말과 전기말 현재 회사의 주요 경영진에 대한 채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여부채 1,178,563 1,088,750 한편, 회사는 대표이사로부터 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. 33. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공자산 내역 당기말 현재 회사의 장기차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 차입잔액 담보제공처 토지ㆍ건물ㆍ기계장치 등 3,538,529 2,580,000 2,000,000 중소기업은행 상기의 담보제공자산에 대해 가입하고 있는 화재보험의 부보금액 전액은 담보제공처인 중소기업은행이 질권을 설정하고 있습니다. (2) 부동산 취득에 관한 약정 내역 회사는 당기 중 오송바이오폴리스지구 산업시설용지 외 2건의 토지를 매입하는 계약을 체결하였습니 다. 총 매입 계약금액은 11,431백만원이고 당기말 현재 계약금액 중 지급이 이루어진 금액은 6,025백만원입니다. (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 당기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증거래처 보증제공자 보증금액 차입잔액 중소기업은행 대표이사 171,000 2,000,000 또한, 당기말 현재 서울보증보험(주)로부터 도시가스 공급계약 체결 및 신한카드와의가맹점 계약 등과 관련하여 37,496천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 금융기관과의 약정사항 당기말 현재 회사는 중소기업은행과 2,000백만원 을 한도로 일반대출약정을 체결하고 있습니다. (5) 벤처기업의 영업활동에 대한 불확실성회사는 벤처기업으로서 그 영업활동의 변동성과 개발비 등 일부 자산의 불확실성은 일반기업보다 클 수 있으며, 현재 자체 수익성모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태입니다. 이에 따라 영업환경의 변화나 기술력의 발전상태 등에 따라 향후 회사의 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동할 가능성이 있으며, 본 재무제표는 이러한 변화가능성으로 인하여 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. 34. 영업부문 (1) 보고부문회사는 생명공학관련 첨단 기술소재의 제조 및 약효지속성 의약품 연구개발사업을 주요 영업으로 수행하고 있으며, 회사의 이사회는 회사 전체를 단일 영업부문으로 파악하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다. (2) 지역별 매출당기와 전기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다(단위:천원). 당 기 전 기 국 내 국 외 합 계 국 내 국 외 합 계 3,605,472 256,261 3,861,733 2,910,875 304,509 3,215,384 (3) 주요 매출처회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 현황 및 당기와 전기 중 당해 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 소재지 당 기 전 기 고객1 국내 2,014,618 1,571,946 35. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리 신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지 못할 경우 회사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 이러한 신용위험을 회피하기 위하여 금융기관의 경우 독립적인 신용등급기관으로부터 최소 "A" 이상의 신용등급을 받은 금융기관과 거래를 하고 있으며, 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가ㆍ관리하고 있습니다. 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이없는 경우에는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 고려하여 신용위험을 평가합니다. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 신용건전성 당기말 전기말 현금및현금성자산(주3) 외부신용등급이 있는 거래상대방(주1) AAA 1,795,073 955,861 금융기관예치금 외부신용등급이 있는 거래상대방(주1) AAA 25,000,000 15,094,000 외부신용등급이 없는 거래상대방(주2) Group2 - 90,000 합 계 25,000,000 15,184,000 (주1) KISLINE 등에서 제공하는 신용등급을 사용함.(주2) Group2 : 과거 부도경험이 없는 기존 거래처(6개월 이상)임.(주3) 재무상태표상의 현금및현금성자산과의 차이는 회사보유시재로 인한 것임. 매출채권 및 기타수취채권의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 신용건전성 당기말 전기말 매출채권 외부신용등급이 있는 거래상대방(주1) AA+ - 629,442 A+ - 7,655 외부신용등급이 없는 거래상대방(주2) Group1 2,552 13,116 Group2 37,499 69,920 합 계 40,051 720,133 기타수취채권 외부신용등급이 있는 거래상대방(주1) AAA 354,781 173,827 AA+ 5,000 5,000 AA- 4,850 4,850 외부신용등급이 없는 거래상대방(주2) Group1 910,000 351,741 Group2 180,360 11,150 합 계 1,454,991 546,568 (주1) KISLINE 등에서 제공하는 신용등급을 사용함.(주2) Group1 : 새로운 거래처(6개월 미만)임. Group2 : 과거 부도경험이 없는 기존 거래처(6개월 이상)임. 금융기관에 예치한 예금 및 고객 등에 대한 대여금및수취채권의 경우 신용위험에 대한 최대 노출정도는 관련 금융자산의 장부금액(대손충당금 차감 후 장부가액)입니다. 2) 유동성위험관리 회사는 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말 3개월 이하 3개월 초과~1년 이하 1년 초과~2년 이하 2년 초과~5년 이하 합 계 매입채무 209,787 - - - 209,787 기타지급채무 403,503 77,879 28,600 100,000 609,982 차입금 2,000,000 - - - 2,000,000 당기손익인식금융부채 - - - 21,881,015 21,881,015 합 계 2,613,290 77,879 28,600 21,981,015 24,700,784 전기말 3개월 이하 3개월 초과~1년 이하 1년 초과~2년 이하 2년 초과~5년 이하 합 계 매입채무 144,674 - - - 144,674 기타지급채무 368,175 77,879 28,600 50,000 524,654 차입금 - - 2,000,000 - 2,000,000 합 계 512,849 77,879 2,028,600 50,000 2,669,328 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 할인을 하지 않은 금액이고, 당기손익인식금융부채는 평가 후 금액입니다. 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 외화금융자산 및 외화금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 외화금융자산 현금및현금성자산 492,878 508,208 매출채권 526 1,211 합 계 493,404 509,419 외화금융부채 미지급금 13,950 112,272 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고, 주요 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동 시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 기 전 기 당 기 전 기 미국달러/원 상승시 2,028 5,392 2,028 5,392 하락시 (2,028) (5,392) (2,028) (5,392) 엔/원 상승시 37,545 41,152 37,545 41,152 하락시 (37,545) (41,152) (37,545) (41,152) 영국파운드/원 상승시 8,174 (6,955) 8,174 (6,955) 하락시 (8,174) 6,955 (8,174) 6,955 기타외화/원 상승시 199 126 199 126 하락시 (199) (126) (199) (126) (나) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 또한, 회사는 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동 시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 기(*) 전 기 당 기(*) 전 기 상승시 27,247 17,615 27,247 17,615 하락시 (27,247) (17,615) (27,247) (17,615) (*)당기손익인식금융부채는 결산기 공정가치 평가에 의하여 손익이 발생하므로 제외하였음. (2) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 총차입금(A)(*) 23,881,015 2,000,000 차감: 현금및현금성자산(B) 1,800,324 961,518 순부채(C=A-B) 22,080,691 1,038,482 자본총계(D) 45,098,348 48,945,102 총자본(E=C+D) 67,179,039 49,983,584 자본조달비율(C/E) 32.87% 2% (*) 당기말 총차입금에는 당기손익인식금융부채 금액을 포함하였음. 36. 보고기간후 사건 회사의 재 무제표는 2019년 2월 8일자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 보고서 작성기준일 현재 아래의 자산양수도를 제외하고 해당사항 없습니다. 구분 시기 및 대상회사(거래상대방) 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 관련 공시서류 제출일자 자산양수도(유형자산양수) ① 거래시기 구분 일자 이사회결의일 2016년 12월 22일 자산양수도 계약일 2016년 12월 22일 잔금 지급 예정일 2019년 12월 20일 ② 대상회사(거래상대방) : 한국산업단지공단과 충북개발공사 ① 주요내용- 오송바이오폴리스지구(오송2지구) 산업시설용지가지번 BT 2-4 토지 15,000㎡ 양수- 양수목적 : 약효지속성 의약품 생산시설 건설을 위한 토지 확보- 매매대금 및 지급일자 계약금 2016.12.22 443,460천원 1차 중도금 2017.06.22 665,190천원 2차 중도금 2017.12.22 665,190천원 3차 중도금 2018.06.22 665,190천원 4차 중도금 2018.12.22 665,190천원 5차 중도금 2019.06.22 665,190천원 잔금 2019.12.20 665,190천원 매매대금 합계 4,434,600천원 ② 재무제표에 미치는 영향 보고서 작성기준 일 현재 자산양수도로 인해 계약금과 취득세 등 1,798,311천원이 지급되어 유동자산이 1,798, 311천원 감소하고 유형자산이 동 금액만큼 증가함. 재무제표에 미치는 영향은 본 자산양수도와 관련 된 금액의 증감 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있음 2016.12.22 주요사항보고서 자산양수도(유형자산양수) ① 거래시기 구분 일자 이사회결의일 2016년 12월 28일 자산양수도 계약일 2016년 12월 28일 잔금 지급 완료일 2017년 1월 10일 ② 대상회사(거래상대방) : 충청북도 ① 주요내용 - 오송첨단의료복합단지 연구(가)18-5블럭 토지 10,912㎡ 양수- 양수목적 : 임상시료 생산시설 확보 및 연구소 확대- 매매대금 및 지급일자 계약금 2016.12.28 224,340천원 잔 금 2017.01.10 2,019,058천원 매매대금 합계 2,243,398천원 상기 잔금지급일에 잔금 지급을 완료하였음. 이후 2017년 9월에 분양가 확정에 따른 정산으로 229,649천원 환급이 확정되었음.② 재무제표에 미치는 영향보고서 작성기준일 현재 자산양수도로 인해 유동자산이 매매대금과 취득세 등 2,056,067천원 감소하고 유형자산이 동 금액만큼 증가함. 재무제표에 미치는 영향은 본 자산양수도와 관련된 금액의 증감 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있음 2016.12.28 주요사항보고서2017.01.10 합병등종료보고서(자산양수도) 자산양수도(유형자산양수) ① 거래시기 구분 일자 이사회결의일 2017년 12월 14일 자산양수도 계약일 2017년 12월 14일 잔금 지급 예정일 2020년 12월 14일 ② 대상회사(거래상대방) : 한국토지주택공사 ① 주요내용- 국제과학비즈니스벨트 거점지구 둔곡지구 산업 1001-4 토지 양수- 양수목적 : 의약품 연구시설/ 생산시설 증설을 위한 토지 확보- 매매대금 및 지급일자 계약금 2017.12.14 618,196천원 1차 중도금 2018.06.14 927,294천원 2차 중도금 2018.12.14 927,294천원 3차 중도금 2019.06.14 927,294천원 4차 중도금 2019.12.14 927,294천원 5차 중도금 2020.06.14 927,294천원 잔금 2020.12.14 927,294천원 매매대금 합계 6,181,960천원 ② 재무제표에 미치는 영향 보고서 작성기준 일 현재 자산양수도로 인해 계약금 등 618,196천원이 지급되어 유동자산이 618,196 천원 감소하고 유형자산이 동 금액만큼 증가함. 재무제표에 미치는 영향은 본 자산양수도와 관련 된 금액의 증감 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있음 2017.12.14 주요사항보고서 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 1) 당사의 감사보고서에 기타사항으로 기재된 내용은 다음과 같습니다. 2017년> " 주석 35에서 기술되어 있는 바와 같이 회사는 보고기간 이후인 2018년 1월 29일자이사회결의에 의거 2018년 1월 31일을 납입일로 하여 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 25,500백만원을 발행하였습니다." 2016년>"비교표시된 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 삼일회계법인이 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2016년 3월 18일의 감사보고서에서 적정의견이 표명되었습니다. " 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정율 제 22 기( 2018년) 매출채권 67,240 27,189 40.4% 기타수취채권 354,781 - - 비유동기타수취채권 1,100,210 - - 합계 1,522,231 27,189 1.8% 제 21 기( 2017년) 매출채권 747,322 27,189 3.6% 기타수취채권 180,207 - - 비유동기타수취채권 366,360 - - 합계 1,226,701 27,189 2.2% 제 20 기( 2016년) 매출채권 172,617 27,189 15.8% 기타수취채권 273,842 - - 비유동기타수취채권 375,210 - - 합계 821,669 27,189 3.3% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제 22 기( 2018년) 제 21 기( 2017년) 제 20 기( 2016년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 27,189 27,189 26,623 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 566 4. 기말 대손충당금 잔액합계 27,189 27,189 27,189 (3) 대손충당금 설정기준 당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.매출채권을 포함한 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. (4) 2018년말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6개월이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 매출채권 39,525 526 - 27,189 67,240 구성비율 58.78% 0.78% 0.00% 40.44% 100.00% 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제 22 기(2018년) 제 21 기(2017년) 제 20 기(2016년) 비고 제품 - - - 원재료 25,089 47,657 54,793 상품 - 438,249 182,451 미착품(상품) - - - 합계 25,089 485,906 237,244 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.03% 0.92% 0.4% 재고자산회전율(회수)(주1) [연환산 매출원가÷ {(기초재고+기말재고)÷2}] 9.4 5.5 13.9 (2) 재고자산의 실사 내역 1) 실사일자 ① 2016년 기말 재고자산 실사 : 2017년 1월 3일② 2017년 반기말 재고자산 실사 : 2017년 7월 3일 ③ 2017년 기말 재고자산 실사 : 2018년 1월 2일 ④ 2018년 반기말 재고자산 실사 : 2018년 7월 2일 ⑤ 2018년 기말 재고자산 실사 : 2019년 1월 3일실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동내역을 반영(roll-back, roll-forward)하여 보고기간종료일의 재고자산을 파악하고 있습니다. 2) 실사방법 기말 재고자산의 경우 삼덕회계법인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였습니다. 반기말의 경우 자체적으로 실사를 실시하였습니다. 3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2018년 12월 31일) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 제품 - - - - 원재료 42,175 42,175 17,086 25,089 상품 - - - - 미착품(상품) - - - - 합 계 42,175 42,175 17,086 25,089 4) 재고자산의 담보제공 당사는 보고서 작성기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 등 (1) 공정가치평가 절차 요약 1) 금융자산당 사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 2) 금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 "매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서상 "금융비용"으로 인식됩니다.3) 공정가치 측정당사는 공정가치를 측정하는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) 당기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 4) 범주별 금융상품① 금융상품 범주별 장부금액 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 (자산) 당기손익인식금융자산 4,246,856 - - 4,246,856 (부채) 당기손익인식금융부채 - - 21,881,015 21,881,015 금융상품의 범주별 구분내역은 다음과 같습니다. 2018년> (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 1,800,324 - - - 1,800,324 금융기관예치금-유동 25,000,000 - - - 25,000,000 매출채권 40,051 - - - 40,051 기타수취채권-유동 354,781 - - - 354,781 기타수취채권-비유동 1,100,210 - - - 1,100,210 당기손익인식금융자산 - 4,246,856 - - 4,246,856 매입채무 - - 209,787 - 209,787 기타지급채무-유동 - - 481,383 - 481,383 기타지급채무-비유동 - - 128,600 - 128,600 차입금-유동 - - 2,000,000 - 2,000,000 당기손익인식금융부채 - - - 21,881,015 21,881,015 합 계 28,295,366 4,246,856 2,819,770 21,881,015 57,243,007 2017년> (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 현금및현금성자산 961,518 961,518 금융기관예치금 - 유동 15,184,000 15,184,000 매출채권 720,133 720,133 기타수취채권 - 유동 180,208 180,208 기타수취채권 - 비유동 366,360 366,360 당기손익인식금융자산 4,430,950 4,430,950 매입채무 144,674 144,674 기타지급채무 - 유동 446,054 446,054 기타지급채무 - 비유동 78,600 78,600 차입금 - 비유동 2,000,000 2,000,000 합 계 17,412,219 4,430,950 2,669,328 24,512,497 ② 금융상품 범주별 순손익 금융상품 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다. 2018년> (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합 계 수익 이자수익 488,927 118,266 - - 607,193 외환차익 1,952 - 8,241 - 10,193 외화환산이익 28,034 - - - 28,034 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 10,879 - - 10,879 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 - - - 3,502,111 3,502,111 합 계 518,913 129,145 8,241 3,502,111 4,158,410 비용 이자비용 - - - - - 외환차손 285 - 19,854 - 20,139 외화환산손실 2,514 - - - 2,514 합 계 2,799 - 19,854 - 22,653 2017년> (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 수익 이자수익 427,203 86,539 513,742 외환차익 1,991 - 68,765 70,756 외화환산이익 3,802 3,802 당기손익인식금융자산평가이익 7,180 7,180 합 계 432,996 93,719 0 68,765 595,480 비용 이자비용 - - 0 외환차손 2,829 - 10,757 13,586 외화환산손실 153,279 153,279 매도가능금융자산손상차손 - 100,000 100,000 합 계 156,108 - 100,000 10,757 266,865 (2) 유형자산 재평가 당사는 유형자산에 대한 후속측정과 관련하여 원가모형을 적용함에 따라 유형자산의공정가치와 그 평가방법 등은 해당사항이 없습니다.다 만, 당사는 2013년 1월 1일을 전환일로 하여 K-IFRS 기준서 제 1101호 최초채택의 선택적 면제 조항에 따라 전환일 현재 토지의 공정가치(재평가액)를 간주원가로 적용하였습니다. 재평가차액은 전환일의 결손금에서 조정되었으며, 전환일의 공정가치는 독립된 감정평가법인의 평가액을 평균하여 산정하였습니다. (재평가일: 2013년 1월 1일) (단위 : 천원) 재평가대상 장부가액 재평가액 재평가차액 비고 대전광역시 전민동본사 토지 821,109 1,241,738 420,629 마. 채무증권의 발행실적 등 (1) 채무증권의 발행실적 당사의 보고서 작성기준일 현재 채무증권의 발행실적은 다음과 같습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 당사 회사채 사모 2014년 02월 10일 2,999,983 1% - 2017년 02월 09일 여(주1) - 당사 회사채 사모 2014년 04월 14일 2,499,994 1% - 2017년 02월 09일 여(주1) - 당사 회사채 사모 2018년 01월 31일 25,500,000 0.5% - 2023년 01월 31일 부(주2) - 합 계 - - - 30,999,997 - - - - - (주1) 이자율은 액면이자율을 기재하였으며, 보장수익율은 8%입니다.(주1) 상기 전환사채는 2014년 8월 28일 전액 보통주로 전환되었습니다. (주2) 이자율은 액면이자율을 기재하였으며, 보장수익율은 2%입니다.. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 당사의 보고서 작성기준일 현재 현재 해당사항이 없습니다. (3) 기업어음증권 미상환 잔액당사의 보고서 작성기준일 현재 현재 해당사항이 없습니다. (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (4) 전자단기사채 미상환 잔액당사의 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 25,500,000 - - 25,500,000 합계 - - - - 25,500,000 - - 25,500,000 (6) 신종자본증권 미상환 잔액당사의 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (7) 조건부자본증권 미상환 잔액당사의 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 당사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이 며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 생명공학관련 첨 단기술소재의 제조 및 약효지속성 의약품 연구개발사업 등을 영위하고 있습니다. 당사가 대웅제약에 기술이전한 전립선암치료제의 로열티를 포함하여 당기 매출액은 38 억원이었습니다. 당사는 현재 개발 중인 약효지속성 의약품의 기술이전을 추진하고 있으며, 약효지속성 의약품 개발 기술을 이용한 공동개발을 추진하고 있습니다. 현재 추진중인 기술이전과 공동개발이 이루어질 경우 매출액 증가와 당기손익의 개선이 이루어질 것으로 전망됩니다 . 당기말 총자산은 전년대비 187억원이 증가한 717억원, 총부채는 전년대비 225억원이 증가한 266억원 , 자 본총계는 38억원 감소한 451억원을 기록하였습니다. 또한, 매출액은 전년대비 20% 증가한 38억원, 당기순손실은 전년대비 16% 증가한 37억원을 기록하였습니다. 앞으로도 당사는 약효지속성 의약품 개발을 선도하는 기업으로서 새로운 의약품의 개발과 기술이전 등을 통하여 우리나라 국가 발전과 인류사회 발전에도 공헌하는 기업이 되도록 최선을 다하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구분 제22기 제21기 증감액 [유동자산] 31,785 23,089 8,696 당좌자산 31,760 22,603 9,157 재고자산 25 486 (461) [비유동자산] 39,974 29,959 10,015 투자자산 0 0 0 유형자산 37,919 28,534 9,385 무형자산 954 1,059 (105) 기타비유동자산 1,100 366 734 자산총계 71,759 53,049 18,710 [유동부채] 2,959 733 2,226 [비유동부채] 23,701 3,370 20,331 부채총계 26,661 4,104 22,557 [자본금] 7,663 3,796 3,867 [주식발행초과금] 67,642 71,528 (3,886) [기타 자본] 278 278 (0) [이익잉여금] (30,484) (26,656) (3,828) 자본총계 45,098 48,945 (3,847) 부채와 자본총계 71,759 53,049 18,710 당사의 자산은 당기말 총자산은 전환사채 발행으로 전년대비 187억원이 증가한 717억원, 총부채는 전년대비 225억원이 증가한 266억원 , 자 본총계는 38억원 감소한 451억원을 기록하였습니다. 이 러한 변동은 전환사채 발행과 연구개발비용의 증가로 인한 손실 발생이 주요 원인입니다. 당기말 현재 부채비율은 59%, 유동비율은 3,148%로 우수한 재무 안정성을 보이고 있습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 제22기 제21기 증감액 매출액 3,862 3,215 647 영업이익(손실) (7,906) (4,774) (3,132) 당기순이익(손실) (3,726) (4,427) 701 당사의 매출액은 당기 3,215백만원으로 전기 3,131백만원 대비 84백만원(2.7%증가) 증가하였습니다. 영업손실은 당기 4,774백만원으로 전기 3,564백만원 대비 1,210만원(34% 증가) 증가하였으며, 당기순손실은 당기 4,427백만원으로 전기 3,191백만원 대비 1,236백만원(38.7% 증가) 증가하였습니다. 매출의 증가는 주로 원료의약품 상품 매출의 증가로 인한 것입니다. 당기에는 급여 인상과 신규 채용 등으로 인건비가 상승하였고, 연구비 사용 증가로 당기순손실은 1,236백만원 증가하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 증감 현금및현금성자산 1,800 962 838 (유동)금융기관예치금 25,000 15,184 9,816 당기손익인식금융자산(주1) 4,247 4,431 (184) 합계 31,047 20,577 10,470 (주1) 기업은행에 가입한 MMF입니다. 나. 자금조달 당 사 는 당기에 전호한사채 발행으로 25,500백만원 의 자금을 조달하였으며, 필요한 경우 유상증자, 단기차입금과 장기차입금을 통해 자금을 조달하고 있습니 다. 1) 단기차입금 당기말과 전기말 현재 해당사항 없습니다. 2) 장기차입금 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 차 입 처 차 입 일 만 기 일 연이자율(%) 금 액 2016.12.31 2017.12.31 2016.12.31 중소기업자금대출 기업은행 2016.03.21 2019.03.21 3.029% 2,000 2,000 차감:유동성장기부채 - - 합 계 2,000 2,000 당기말 현재 상기 장기차입금의 원금은 만기에 일시 상환됩니다. 다. 지 출 당사 는 당기 중 유형자산 취득을 위하여 21,846백만원 지출하였습니다 . 그 외 대부분의 지출은 영업활동을 위한 운영자금으로 사용되었습니다. 당기 중 취득한 유형자산 중 오 송첨단의료복합단지에 건설한 임상용 시료 생산시설 및 연구소 건물로 77억원과 구축물 및 설비 등으로 77억원이 지출되었고 공정개선 및 생 산 성 향상 을 위한 시설투자 로 8억원이 지출되었습니다. 그 밖에 세종테크밸리 및 오송바이오폴리스 등에 최득한 토지 대금으로 51억원을 지출하였으며 해당 토지의 중도금과 잔금은 2018년 이후 지출될 예정입니다. 5. 부외거래당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 6. 그밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항세부적인 사항은 동 공시서류의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석의 2. 중요한 회계정책과 3. 중요한 회계추정 및 가정을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항사업보고서 작성기준일 현재 당사와 관련된 환경관련 이슈와 당사 인력의 중요한 변동은 해당사항 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항당사가 영위하고 있는 제약산업은 인간의 생명과 직결되는 산업이기 때문에 각 국가의 해당 규제기관에서 제품의 개발, 제조, 임상시험, 인허가, 유통, 판매 등 전 과정을엄격히 규제하고 있으며 관련 규정 및 지침을 제시하고 있습니다. 국내의 경우 제약 산업 관련 법령으로는 약사법, 마약법, 향정신의약품 관리법, KGMP(우수의약품 제조기준), KGSP(우수의약품 유통관리기준), KGLP(의약품 안전성시험 관리기준), BGMP(우수원료의약품 제조관리기준) 등이 있습니다.당사는 관련 법규를 준수하고 있으며, 당사의 재무상태 및 영업실적에 중대한 영향을미칠만한 법규상의 주요 규제 내용 등에 관해서는 해당사항이 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사는 사업보고서 작성기준일 현재 파생상품은 없으며, 위험관리정책에 관한 세부적인 사항은 동 공시서류의 II. 사업의 내용 중 7. 시장위험 및 위험관리를 참조하시기 바랍니다. V. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제22기(당기) 삼덕회계법인 적정 - 제21기(전기) 삼덕회계법인 적정 (주1) 제20기(전전기) 삼덕회계법인 적정 (주2) (주1) 2017년(전기) 감사보고서에 기재된 특기사항(강조사항)은 다음과 같습니다." 주석 35에서 기술되어 있는 바와 같이 회사는 보고기간 이후인 2018년 1월 29일자이사회결의에 의거 2018년 1월 31일을 납입일로 하여 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 25,500백만원을 발행하였습니다."(주2) 2016년(전전기) 감사보고서에 기재된 특기사항(기타사항)은 다음과 같습니다. "비교표시된 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 삼일회계법인이 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2016년 3월 18일의 감사보고서에서 적정의견이 표명되었습니다." 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제22기(당기) 삼덕회계법인 외부감사(반기 검토, 기말감사) 38,000 553 제21기(전기) 삼덕회계법인 외부감사(반기 검토, 기말감사) 40,000 550 제20기(전전기) 삼덕회계법인 외부감사(반기 검토, 기말감사) 40,000 568 (주1) 보수총액은 전체 계약금액을 기재한 것이며, 총소요시간 은 반기검토, 기말감사등에 소요된 시간을 기재한 것입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) - - - - - 제21기(전기) - - - - - 제20기(전전기) - - - - - 2. 회계감사인의 변경 당사는 2014년 4월에 코스닥시장 상장을 위하여 금융감독원에 감사인 지정을 요청하였고, 2014년 4월에 삼일회계법인으로 지정되어 2014년과 2015년에 감사를 수감받았습니다. 지정사유가 해소된 이후에는 지정감사인과 감사계약을 체결할 수 없도록 한 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 2016년부터 2018년까지 3년간 당사의 외부감사를 담당할 회계감사인을 삼덕회계법인으로 변경하였습니다. 3. 내부회계관리제도 가. 내부통제 당사의 감사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 규정 준수여부를 점검하고, 평가결과를 연 1회 이사회에 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도 (1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등해당사항 없습니다 (2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 구분 회계감사인 검토의견 제22기(당기) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제21기(전기) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제20기(전전기) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회 구성은 다음과 같습니다, 구 성 내 용 이사의 수 4명 (사내이사 3명, 사외이사 1명) 이사회 의장 성명 최호일 대표이사 겸직여부 겸직 선임사유 효율적이고 안정적인 이사회 운영을 위함이사회 운영규정에 따라 이사회의장은 대표이사를 겸직 이사회 내 위원회 설치하고 있지 않음 ( 2) 이사회의 권한 내용 당사의 정관과 이사회운영규정상의 이사회 권한 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 정관 38조 (이사의 직무) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 이사회 운영규정제3조(권한), 제10조(이사에 대한직무집행 감독권) 제3조(권한) 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임 받은사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결한다.제10조(이사에 대한 직무집행 감독권) ① 이사회는 각 이사가 담당 업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할수 있다. ② 제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다. (3) 이사 후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 이사후보의 인적 사항에 대하여 주총 전에 주주에게 주총소집통지서에 포함하여 해당 이사후보의 인적 사항을 통지하고 있습니다. 주주제안권에 의해 이사 선임의안이 제출된 경우가 없으며, 당사는 이사 후보에 대하여 이사회의 추천을 받아 주주총회에서 선임하고 있습니다. (4) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격 요건 여부 비고 정영고 2002.02 서울대학교 공과대학 응용화학부 2002~2005 기술보증기금 보증심사 기술평가 2005~2012 한국외환은행 기업금융 2012~현재 SV인베스트먼트 VC본부 팀장 해당사항 없음 해당사항 없음 (주1) (주1) 사외이사의 권한사항이나 권한행사를 위한 절차는 사내이사와 동일합니다. 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 구분 내용 구성 1. 이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상근이사 포함)으로 구성한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 그 의견을 진술할 수 있다. 단, 표결권은 가지지 아니한다. 3. 이사회에 이사회의 회무를 처리하기 위하여 1인의 간사를 두되 간사는 이사회업무의 주무부서장으로 한다. 의장 1. 이사회의 의장은 대표이사 사장으로 한다. 2. 대표이사 사장이 유고시에는 부사장, 전무이사, 상무이사, 대표이사가 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. 소집권자 1. 이사회는 대표이사 사장이 소집한다. 그러나 대표이사 사장이 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 부사장, 전무이사, 상무이사, 대표이사가 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. 2. 각 이사는 대표이사 사장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사 사장이 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 소집절차 1. 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주간 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. 2. 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열 수 있다. 결의방법 1. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 2. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 3. 제2항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 부의사항 가. 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업전부의 양수 (9) 영업전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면 미달 발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사, 감사의 보수 (16) 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사 경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 (3) 대표이사의 선임 및 해임 (4) 회장, 사장, 부사장, 전무, 상무의 선임 및 해임 (5) 공동대표의 결정 (6) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (7) 노조정책에 관한 중요사항 (8) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (9) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치, 이전 또는 폐지 (10) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (11) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3. 재무에 관한 사항 (1) 중요한 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 모집 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 다액의 자금도입 및 보증행위 (12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 4. 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 5. 기타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 나. 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1 이사회 결의사항의 집행경과 및 결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인지한 사항 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 이사에 대한 직무집행 감독권 1. 이사회는 각 이사가 담당 업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. 2. 제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다. 의사록 1. 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. 2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. 3. 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 요구할 수 있다. 4. 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. (2) 이사회의 중 요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 참석 및 의안별 찬반 현황 비 고 사내이사 기타비상무이사 사외이사 최호일(출석률: 100%) 장승구(출석률: 100%) 김효섭(출석률: 100%) 최선규(출석률: 67%)(주1) 정영고(출석률: 100%) 경국현(출석률: 25%)(주2) 찬반여부 2018-01 2018-01-29 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 2018-02 2018-02-09 제21기 재무제표 외 승인에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 2018-03 2018-03-06 지점설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 - 2018-04 2018-03-12 제21기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2018-05 2018-04-19 전환우선주의 보통주 전환으로 인한 신주발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 퇴임 - 2018-06 2018-07-10 주식발행초과금 자본 전입 및 신주 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 퇴임 - (주1) 최선규 기타비상무이사는 2018년 7월 26일에 일신상의 사유로 사임하였습니다.(주2) 경국현 사외이사는 2018년 3월 28일에 임기만료로 퇴임하였습니다. 다. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원에 관한 사항 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출할 수 있도록 하고 있으며, 상법 제363조및 당사 정관제35조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력 등을 총회 2주 전에주주에게 서면을 통해 공고하고 있습니다. 현재 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사 후보는 없으며, 상기와 같은 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 임기 연임여부 연임 횟수 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 최호일 이사회 전사 경영총괄 3년 연임 7 해당없음 최대주주 본인 사내이사 장승구 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정경영지원 담당 3년 연임 5 해당없음 해당없음 사내이사 김효섭 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정사업개발 총괄 3년 신임 - 해당없음 해당없음 사외이사 정영고 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 3년 연임 1 해당없음 해당없음 (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 (3) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격 요건 여부 후보추천 및 선임과정 비고 정영고 2002.02 서울대학교 공과대학 응용화학부 2002~2005 기술보증기금 보증심사 기술평가 2005~2012 한국외환은행 기업금융 2012~현재 SV인베스트먼트 VC본부 팀장 해당사항 없음 해당사항 없음 경영투명성 강화를 위하여 기관투자자의 투자계약에 따른 사외이사 1인 후보를 이사회에서 추천함 (주1) (주1) 사외이사의 권한사항이나 권한행사를 위한 절차는 사내이사와 동일합니다. 라. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2018년 12월 14일 회사 정영고 - - 신 외감법 개정 내용- 전자증권법 시행 예정 관련 계획 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 정관에 의거 주주총회 결의에 따라 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사의 권한과 책임 인원수 상근여부 ① 회계와 업무의 감사 ② 임시주주총회의 소집 청구권 ③ 회사의 업무와 재산상태의 조사 ④ 정기주주총회 1주일 전까지 감사보고서 제출 1명 비상근 (2) 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 관련조항 내 용 정관 제50조 감사의 직무와 의무 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. (3) 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 이기영 성균관대학교 법학과 충남대학교 법과대학원(석사) 1993.3~2003.1 대전지방법원 판사 등 2003.2~2009.8 금강합동법률사무소 2009.9~현재 변호사이기영법률사무소 변호사 해당사항 없음 - 나. 이사회내에서 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 안 건 가결여부 비고 2018-01 2018-01-29 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 - 2018-02 2018-02-09 제21기 재무제표 외 승인에 관한 건 가결 - 2018-03 2018-03-06 지점설치의 건 가결 - 2018-04 2018-03-12 제21기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 2018-05 2018-04-19 전환우선주의 보통주 전환으로 인한 신주발행의 건 가결 - 2018-06 2018-07-10 주식발행초과금 자본 전입 및 신주 발행의 건 가결 - 다. 감사 교육 실시 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2018년 12월 14일 회사 신 외감법 개정 내용 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 3 부장(10년)과장(9년)사원(1년) 안건 내용 검토자료 사전 제공사내 주요 현안 보고 회사 내 지원조직은 감사가 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 적용하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다 . 서면투표제의 경우에는 당사 정관 제34조의 2 (서면에 의한 의결권 행사)에 따라 주주총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면 및 참고자료를 첨부하여 발송하고 있습니다. 이 경우 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 소집통지서에 첨부된 서면에 필요한 사항을 기재하여 총회 전일까지 회사에 제출하는 방식으로 의결권을 행사하고 있습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 소수주주권 행사 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 여부당사는 보고서 작성기준일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 최호일 최대주주 보통주 721,716 9.51 1,509,059 9.85 - 장승구 임원 보통주 143,104 0.94 143,104 0.93 - 김효섭 임원 보통주 6,000 0.08 12,000 0.08 - 김복만 임원 보통주 5,000 0.07 0 0 임원퇴임 김준식 임원 보통주 18,000 0.24 0 0 임원퇴임 강미용 처 보통주 12,000 0.16 24,000 0.16 - 최호영 제 보통주 1,000 0.01 2,000 0.01 - 계 보통주 835,268 11.00 1,690,163 11.03 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요 경력 성명 직위 주요 경력(최근 5년간) 비고 기간 경력사항 겸임현황 최호일 대표이사 1997년 11월 ~ 현재 펩트론 대표이사 - 최종학력: 연세대 생화학 학사 연세대 생화학 석사 연세대 생화학 박사 1990.9 ~ 1992. 5 한국생명공학연구원1992.5 ~ 1997.10 LG화학 바이오텍연구소(현 LG생명과학) ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 최대주주의 변동이 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식의 분포 가. 5%이상의 주주의 주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 최호일 1,509,059 9.85 대표이사 - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 11,197 99.90 11,083,306 72.31 - ( 주1 ) 최근 주주명부 폐쇄일인 2018년 12월 31일 주주명부 기준입니다. 2018년 12월 31일자 주주명부에는 실기주( 1,058주 )가 존재하며 1명의 소액주주로 간주하였습니다 . 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20의 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제418조 제2항에 의하여 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5. 주권을 코스닥시장 또는 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 주식예탁증서(DR)를 발행함에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행 하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 : 매사업년도 종료후 3개월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권,일만주권(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특권 해당사항 없음 공고게재 : 인터넷홈페이지(www.peptron.co.kr) 매일경제신문 5. 주가 및 주식 거래실적 당사의 보고서 작성기준일로부터 최근 6개월간의 주가와 거래실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 2018년 12월 2018년 11월 2018년 10월 2018년 9월 2018년 8월 2018년 7월 보통주 주가 최고 26,800 25,750 29,850 32,850 27,750 53,800 최저 22,500 21,600 22,050 28,650 22,850 22,850 평균 24,839 23,661 26,052 30,853 24,820 44,816 거래량 최고(일) 247,183 628,527 360,976 531,231 209,487 188,640 최저(일) 102,622 86,539 77,452 149,803 23,915 16,073 월간 2,813,205 4,744,698 3,580,419 4,471,622 2,418,904 1,141,441 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최호일 남 1966년 09월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 연세대 생화학과 연세대 생화학(석사) 연세대 생화학(박사) 1990.9~1992.5 한국생명공학연구원 1992.5~1997.10 LG화학 바이오텍 1997.11~현재 펩트론 1,509,059 - 최대주주 본인 1997.11.21~ 2022년 03월 25일 장승구 남 1966년 02월 이사 등기임원 상근 CFO/ 경영지원 연세대 생화학과 연세대 생화학(석사) 1991.8~1999.3 한효과학기술원 1999.7~현재 펩트론 143,104 - 없음 1999.06.05~ 2022년 03월 25일 김효섭 남 1971년 09월 이사 등기임원 상근 사업개발 연세대 생화학과 연세대 생화학과(석사) 1996.1~1998.12 LG화학 바이오텍1999.11~2002.6 LG생명과학2002.7~2002.12 한국노바티스2004.8~2015.6 한국알콘 2015.7~ 현재 펩트론 12,000 - 없음 2015.07.01~ 2022년 03월 25일 이기영 남 1965년 04월 감사 등기임원 비상근 감사 성균관대학교 법학과 충남대학교 법과대학원(석사) 1993.3~2003.1 대전지방법원판사 등 2003.2~2009.8 금강합동법률사무소 2009.9~현재 변호사이기영법률사무소 변호사 - - 없음 2017.03.27~ 2020년 03월 27일 정영고 남 1975년 07월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대 화학생물공학부 2002.1~2005.8 기술보증기금 2005.8~2012.3 한국외환은행 2012.4~현재 SV인베스트먼트심사역 - - 없음 2014.03.31~ 2020년 03월 31일 문경덕 남 1966년 01월 이사 미등기임원 상근 연구기획총괄 경희대 유전공학과KAIST 생명과학(석사)퍼듀대 Medicinal Chemistry and Molecular Pharmacology(박사)1990.03~1998.06 LG화학 연구소2003.09~2007.11 NIH, USA2007.12~2014.12 한화케미칼 연구소2014.12~2016.05 보건복지부2016.10~현재 펩트론 - - 없음 2016.10.10~ - 나. 직원의 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 32 - - - 32 3.2 1,836,145 55,498 - - 여 35 - - - 35 2.8 1,337,863 38,904 - 합 계 67 - - - 67 3.0 3,174,008 47,040 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ( 주1) 상기 직원수에는 등기임원은 포함되지 않았으며, 1인 평균급여액은 연평균인원 수 ( 남 33.1, 여 34.4)를 기준으로 산정하였습니다.미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 124,374 124,374 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사 포함) 4 800,000 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 50,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 453,696 90,739 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 429,696 143,232 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 24,000 24,000 - (주1) 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. 1인당 평균보수액은 보수총액을 연평균인원수로 나누어 계산하였습니다. (주2) 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사 등이 등기임원자격으로 지급받은 소득세법상의 근로소득 및 퇴직소득 금액입니다. 보수현황> 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 및 행사현황> ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl (1) 임원에게 부여한 주식매수선택권의 공정가치 보고서 작성기준일 현재 이사 감사에게 부여한 주식매수선택권은 없습니다. (2) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 임직원에게 부여되었던 주식매수선택권은 2016년 5월 19일자로 232,000주가 행사되었으며, 보고서 작성기준일 현재 미행사 수량은 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 관계회사 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 보유하고 있는 관계회사는 없습니다. 나. 계열회사간 임원 겸직현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 타법인출자 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경상황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구분 안건 가결여부 2016.03.28 제19기정기주주총회 - 제1호 : 제19기 재무제표 승인의 건 - 제2호 : 정관 일부 변경의 건 - 제3호 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 최호일 재선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 장승구 재선임의 건 - 제4호 : 이사보수 한도 승인의 건 가결 2016.11.14 제20기임시주주총회 - 제1호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 1명, 기타비상무이사 1명 총 2명) 제1-1호 의안 : 사내이사 김효섭 신규 선임의 건(상근) 제1-2호 의안 : 기타비상무이사 최선규 신규 선임의 건(비상근) 가결 2017.03.27 제20기정기주주총회 - 제1호 의안 : 제20기 (2016년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 1명) - 제3호 의안 : 감사 선임의 건(비상근감사 1명) - 제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 - 제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 가결 2018. 03. 28. 제21기정기주주총회 - 제1호 의안 : 제21기 (2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 - 제2호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 - 제3호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 가결 2019. 03. 25 제22기정기주주총회 제1호 의안: 제22기 (2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 3명) 제4호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건 제5호 의안: 감사 보수한도액 승인의 건 가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사의 보고서 작성기준일 현재 그 밖의 우발채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (1) 담보제공자산 당기말 현재 당사의 장기차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부금액 채권최고액 차입잔액 담보제공처 토지ㆍ건물ㆍ기계장치 3,566,116 2,580,000 2,000,000 기업은행 상기의 담보제공자산에 대해 가입하고 있는 화재보험의 부보금액 전액은 담보제공처인 기업은행이 질권을 설정하고 있습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 작성 기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업기준 검토표-1.jpg 중소기업기준 검토표-1 중소기업기준 검토표-2.jpg 중소기업기준 검토표-2 라. 직접금융 자금의 사용 (1) 공모자금의 사용 내역 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장 상장공모 2015.07.16 시설자금: 8,537,715연구개발자금: 4,072,049발행제비용: 823,452 13,433,216 시설자금: 4,819,568 연구개발자금: 4,072,049발행제비용: 823,452 9,715,069 시설자금 집행중,미사용잔액 3,718,147천원은 은행의 단기금융상품과 정기예금에 예치 (2) 사모자금의 사용 내역 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 4우선주(제14회 전환우선주) 2016.04.25 시설자금: 23,000,000운영자금: 14,999,893 37,999,893 시설자금: 20,649,787 운영자금: 14,999,893 35,649,680 시설자금 집행중,미사용잔액 2,350,213천원은 은행의 단기금융상품과 정기예금에 예치 제9회 전환사채 2018.01.31 운영자금: 25,500,000 25,500,000 연구개발비 등 운영자금: 1,856,793 1,856,793 자금사용계획상 지출시기가 미도래한 것이며, 미사용잔액 23,643,207천원은 은행의 단기금융상품과 정기예금 등에 예치 마. 합병등의 사후정보 (1) 당사는 보고서 작성기준일 현재 아래의 자산양수도를 제외하고 해당사항이 없습니다.1) 합병등이 사실상 종료된 일자 : 2017년 1월 10일(잔금지급일)2) 상대방- 명칭 : 충청북도- 주소 : 충청북도 청주시 상당구 상당로 82- 대표자 : 충청북도도지사 이시종3) 계약내용- 오송첨단의료복합단지 연구(가)18-5블럭 토지 10,912㎡ 양수- 양수목적 : 임상시료 생산시설 확보 및 연구소 확대- 거래시기 : 구분 일자 이사회결의일 2016년 12월 28일 자산양수도 계약일 2016년 12월 28일 잔금 지급 완료일 2017년 1월 10일 - 매매대금 및 지급일자 계약금 2016.12.28 224,340천원 잔 금 2017.01.10 2,019,058천원 매매대금 합계 2,243,398천원 상 기 잔금지급일에 잔금 지급을 완료하였음. 이후 2017년 9월에 분양가 확정에 따른정산으로 229,649천원 환급이 확정되었음. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 충청북도 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - (주1) 2017년 1월 10일 충청북도로부터 양수한 자산은 임상시료 생산시설 확보 및 연구소 확대를 위해 취득한 토지로서 별도로 매출액, 영업이익, 당기순이익을 산출하지 않아 예측치 및 실적치를 기재하지 않았습니다. 다만, 잔금 지급일 기준으로 유동자산이 매매대금과 취득세 등 2,282,658천원 감소하고 유형자산이 동 금액만큼 증가하였습니다. 이 러 한 재무제표에 미치는 영향은 상기 자산양수도와 관련된 금액의 증감 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있습니다. 바. 보호예수 현황 ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 35_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 51,552 2015.07.22 2016.07.22 상장일로부터 1년(2015.07.22~2016.07.21) 한국거래소 상장규정에 따른 보호예수 15,326,500 ※ 상기 보호예수 주식은 보호예수기간이 경과하였으나, 보호예수 해지(반환신청)하지 않은 주식수입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.