쇼박스 사업보고서 (2018.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황(1) 산업의 특성

일반적 소비재의 경우, 제품을 통하여 고객의 공감과 정서적 변화를 이끌어 내는 것이 용이하지 않으나, 영화는 두시간 내외의 짧은 상영을 통해 현실에서 접할 수 없는 상상과 함축적 경험을 제공하는 특성을 가지고 있습니다.

현대 산업이 생산 및 노동집약 중심에서 지식 및 소비 중심으로 넘어가면서 고객들이 즐거움, 오락, 재미 등의 소재나 소비에 관심을 가지게 되었고, 그로 인하여 엔터테인먼트 산업은 신 성장 산업으로 각광 받고 있습니다.

그중 영화산업은 부족한 자원과 기존 산업의 고용확대가 어려운 현재의 상황에서 고부가 가치를 창출하고 새로운 고용을 만들어 내면서 지속적으로 성장해 나가고 있습니다.

영화는 기획, 제작의 생산 단계를 거쳐 영화관, IPTV, 인터넷 VOD, Cable TV, 위성방송, 공중파 등의 유통단계를 통해 반복 판매 및 소비라는 과정을 통해 그 가치가 증대되는 특성을 가지고 있습니다. 일반 산업과 달리 초기 투입 비용과 기간이 오래 소요되지만, 유통단계를 거치는 동안 추가 비용이 거의 없어 극장 상영단계에서 일정 이상 흥행이 되면 그 다음 유통 단계별에서 부가가치가 증대 됩니다. 영화는 경험을 통해 소비가 이뤄지는 특성을 가지고 있어 소비자가 그 경험을 원하는 한 반영구적인 반복 판매 및 소비가 일어나며, 이를 통해 각종 부가 상품을 개발하여 그 수익을 극대화 할 수 있는 고부가가치 산업입니다.

영화는 가격에 의해 가치가 결정되는 일반적인 상품과 달리 개별 관객의 경험과 판단에 따라 그 가치 및 소비가 결정되기 때문에 경제적인 호황기와 불황기에 따라 소비가 달라지는 타 소비재와 다른 소비패턴을 보여주고 있습니다. 즉, 다른 여가 활동과 비교하여 상대적으로 저렴한 가격과 체험 소비에 따라 경기가 위축되어도 수요가 크게 위축되지 않는 특성이 있습니다. 영화산업은 일반 산업에 비해 소재가 다양하고, 참신한 기획 여부에 따라 다양한 세대를 동시에 아우를 수 있는 특성이 있어 소비자층 역시 상당히 넓고 단기간 내에 대규모의 소비자를 확보할 수 있는 특성을 갖추고 있어 시장의 확대가 가능한 산업 분야라고 할 수 있습니다.

(2) 산업의 성장성

최근 다양한 플랫폼들의 등장으로 Cable TV, 인터넷 VOD, 그리고 최근에는 IPTV, 스마트 모바일 기기 등 유통채널이 계속하여 확장되어가면서 영화는 핵심 컨텐츠로서의 위상이 날로 높아지고 있습니다. 이러한 주변 산업의 발달은 영화 컨텐츠를 선호하는 소비자들의 폭발적인 증가를 가져왔고, 높은 성장성을 지닌 고부가가치 산업으로 빠르게 변모하고 있습니다. 한국영화산업의 매출은 2011년 1.4조원에서 2018년 2.4조원으로 급격한 팽창을 이루었습니다.

다만, 인구 성장률이 마이너스 성장률이 예상될 정도로 가파르게 둔화되고 있고 이미 인구 1인당 극장 관람 횟수가 세계 최고 수준에 다다른 상황에서, 과거처럼 극장 관객이 몇 천만 명씩 증가하면서 시장 성장을 견인하는 상황은 더 이상 나타나지 않을 가능성이 높습니다.

또한 영화 외에 즐길 수 있는 다양한 여가활동이 증가하고 있는 것도 영화산업에 상존하는 위협 요인입니다. 다만 고부가 상영 확대 등을 통한 매출액 증가와 한국영화 수익률 상승, 투명한 제작 관리 및 정산 등으로 투자자의 관심이 높아지고 있으며, 극장 중심의 매출 및 수익구조에서 부가판권시장의 확대로 향후에도 영화산업은 긍정적으로 성장할 것으로 기대되고 있습니다.

(3) 국내외 시장여건 멀티플렉스 영화관의 등장 및 관람 환경의 변화와 함께 시작된 한국영화의 질적 성장으로 한국 영화 시장은 그간 비약적인 성장세를 보였습니다. 특히 대기업의 영화산업 참여 본격화와 영화산업이 정부의 21세기 전략육성사업으로 선정되면서, 영화투자조합 활성화 등 안정적인 자금 유입이 가능해졌고, 그 외 다양한 지원이 확대되어 한국영화는 2000년대 중반 이후 1,000만 관객 이상을 동원하는 작품이 다수 출현하는 등 급속한 양적 성장을 보였고 부가적으로 IMAX, 3D, 4D등의 고부가가치 콘텐츠의 증가로 인하여 극장 단가의 상승을 보였습니다.

2018년 한국영화 산업은 전체 매출 2조 3,764억원으로 작년에 이어 역대 최고 액수를 경신하며 5년 연속 2조원대를 기록하는 한 해를 보냈습니다. 전년도의 총 극장관객수는 2억 1,639만명으로 수치상 전년대비 1.6% 감소하였으나, 멀티플렉스 체인 중심으로 이루어진 영화 관람료 인상과 특수 상영의 증가로 인하여 총 매출액의 규모는 상승하였습니다.

또한 디지털 온라인 시장 총 매출 규모는 4,739억원으로 전년대비 8.6% 성장하였으며, 해외 매출의 경우 완성작의 경우 전년 수준을 유지했지만, 중국에 전적으로 의존했던 서비스 매출의 감소로 전년 대비 34% 감소한 885억원을 기록했습니다. 이상의 매출 금액을 합친 한국 영화시장 전체규모는 전년대비 2.1% 증가하여 역대 최고치를 갱신하였습니다.

이런 지표들이 바로 한국영화산업의 성장가능성을 가늠해 볼 수 있게끔 하는 귀한 척도라고 보여지며, 이 지표들로 유추했을 때, 한국영화산업 성장동력은 향후에도 지속적으로 유효할 것으로 예상됩니다. 다만 이는 극장 관람 규모의 성장이 아닌 고부가 관람, 그리고 디지털 부가 판권 시장의 확대에 근간한 것이며, 과거 보여왔던 급속한 양적인 성장이 아닌 질적 성장으로 전환 될 것으로 판단이 됩니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황

당사는 1999년 6월에 (주)미디어플렉스로 설립되어 메가박스 씨네플렉스로 영화 상영 및 영화관 운영을, 쇼박스 브랜드로 영화 투자 및 배급 사업 진행했습니다. 2007년 7월 메가박스를 매각하면서 영화 투자와 배급, 제작 기획에 역량을 집중하였고, 이후 중국을 비롯한 해외 및 신규 비즈니스 확대를 진행하고 있습니다. 또한 2015년 6월에는 브랜드와 사명의 통일을 위해 주식회사 쇼박스로 사명을 변경하여 영화 투자 및 배급 전문기업으로 위상을 확대해가고 있습니다.

2018년도 한국 영화시장은 전년도에 비해 한국영화 개봉 편수가 78편 늘었고, 외국영화 실질 개봉 편수도 78편이 증가하는 등 배급사 간 경쟁이 치열했던 한 해 였습니다.

당사는, 선택과 집중을 통해 2018년에 5편을 배급(상영 편수 7편)하였고, 이 중 3편을 흥행 시켰습니다. 특히 과 은 새로운 소재와 접근 방식을 통하여 시장의 예상을 넘어선 흥행 성과를 달성하며 쇼박스의 저력을 보여주었습니다. 한정된 시장내 개봉 편수의 증가와 대형 영화들의 흥행 부진으로 2018년도 한국영화 시장의 투자 수익률은 전년대비 크게 감소한 -17%선을 기록 했으나, 쇼박스는 같은 기간 52억원의 영업이익을 거두었습니다. 2019년도에는 내실과 성장을 함께 달성할 수 있도록 더욱 전진하겠습니다. (2) 시장점유율 2018년 한국영화의 관객수 점유율은 약 50.9%를 기록하였으며 매출액 점유율은 약51.6%를 기록했습니다. 쇼박스는 동기간 동안 7편의 한국영화를 상영하였으며, 한국영화 관객수점유율 11.2%를 기록, 업계 4위를 차지하였습니다. 2018년 전체영화 배급사별 시장 점유율 (전국 기준/누적)> 사업부분 2018년 회사명 배급편수 관객수(만명) 점유율(%) 전체 영화 (한국영화 및 외국영화) 롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼드 16 3,698 17.1 월트디즈니컴퍼니코리아 유한책임회사 12 3,016 13.9 씨제이이앤엠㈜ 17 2,875 13.3 ㈜넥스트엔터테인먼트월드(NEW) 22 2,092 9.7 워너브라더스 코리아㈜ 15 1,882 8.7 이십세기폭스코리아㈜ 12 1,735 8.0 유니버설픽쳐스인터내셔널 코리아(유) 16 1,248 5.8 ㈜쇼박스 7 1,232 5.7 소니픽쳐스엔터테인먼트코리아주식회사극장배급지점 11 1,146 5.3 메가박스중앙(주)플러스엠 11 907 4.2 기 타 1,821 1,807 8.4 합계 1,960 21,638 100.0 * 출처: 2018년 한국영화산업 결산 (영진위, 2019.2.18) - 영화관입장권 통합전산망 기준 - 배급편수는 이월작 포함 전체상영편수 기준임. - 개봉영화의 상영실적만을 대상으로 작성됨. 2018년 한국영화 배급사별 시장 점유율 (전국관객수 기준/누적)> 사업부분 2018년 회사명 배급편수 관객수(만명) 점유율(%) 한국영화 롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼드 12 2,856 25.9 씨제이이앤엠㈜ 12 2,768 25.1 ㈜넥스트엔터테인먼트월드(NEW) 16 2,048 18.6 ㈜쇼박스 7 1,232 11.2 메가박스중앙(주)플러스엠 8 878 8.0 워너브라더스 코리아㈜ 3 521 4.7 씨네그루㈜키다리이엔티 6.5 192 1.7 ㈜리틀빅픽쳐스 14.5 172 1.6 CGV아트하우스 7 67 0.6 ㈜엣나인필름 4 55 0.5 기타 610 227 2.1 합계 700 11,015 100.0 * 출처: 2018년 한국영화산업 결산 (영진위, 2019.2.18) - 영화관입장권 통합전산망 기준 - 배급편수는 이월작 포함 전체상영편수 기준임. - 개봉영화의 상영실적만을 대상으로 작성됨. (3) 조직도 2018 조직도.jpg 2018 조직도 2. 주요 서비스 당사는 단일품목인 영화를 서비스를 제공하고 있습니다. 기타 자세한 내용은 3.매출에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 3. 매출에 관한 사항 가. 매출유형별 실적 (단위 :백만원 ) 구 분 제 20 기 제 19 기 제 18 기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 수 출 영화매출 2,621 3.83% 3,280 3.19% 3,480 2.76% 소 계 2,621 3.83% 3,280 3.19% 3,480 2.76% 내 수 영화매출 65,807 96.05% 99,368 96.75% 122,381 97.18% 임대매출액 82 0.12% 59 0.06% 71 0.06% 소 계 65,889 96.17% 99,427 96.81% 122,452 97.24% 합 계 68,510 100.00% 102,707 100.00% 125,932 100.00% 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 부서(팀) 주요 업무 영화제작투자본부 영화 컨텐츠 개발, 제작, 투자관리 및 외부투자자계약. 운영본부 영화 해외기획 , 홍보 및 수출,수입 (판권 계약)영화 배급 일정 및 영화관 상영 계약, 영화마케팅 및 홍보 (2) 판매경로 (단위 : 백만원) 구분 판매 경로 제 20 기 매출액 비중 수출 해외판권계약 영화별 판매전략 수립⇒영화홍보자료 배포⇒ 국가별/영화별 판권 계약⇒ 필름공급⇒영화관상영⇒ 수익정산 2,621 3.83% 국내 영화관상영배급 제작/수입⇒시사회⇒ 영화관 사업자별 배급계약⇒필름공급⇒ 영화관 상영⇒관객수 정산 46,591 68.09% DVD판권계약 VOD 서비스 출시 후 DVD 코멘터리 작업 및 선재작업⇒출시 및 판매⇒ 판매량 정산 80 0.12% 케이블 판권계약 케이블방송사별 판권 제시⇒방송사 선정 및 계약⇒선재 제작/전달⇒방영 18,067 26.40% 공중파판권계약 공중파방송사별 판권 제시⇒방송사 선정 및 계약⇒베타 제작/납품⇒방영 862 1.26% 기타 OST, DMB 외 207 0.30% 합계 68,428 100.00% - 임대매출액 82백만원은 제외되어 있습니다. (3) 판매방법 및 조건 사업부분 판매경로 판매방법 정산조건 영화배급 /상영 해외판권계약 판권 계약(MG+RS) 영화종영후수익정산 영화관상영 배급 영화관 상영 후 관객수 및 부금 정산부금율: 한국영화 50%, 외화 60%(서울), 지방 50% 종영 45일 이내 현금 지급 DVD판권계약 판권 계약(RS) 분기 정산 IPTV/PPV판권계약 판권 계약(RS) 정산 익월 현금 지급 인터넷다운로드판권계약 판권 계약(RS) 정산 익월 현금 지급 공중파/케이블 판권계약 판권 계약(FLAT) 방영시점 결제 (4) 판매전략 사업영역 주요 목표 한국영화 투자 및 제작관리 . 흥행성 높은 작품중심으로 투자역량 집중. 흥행 리스크 관리를 위한 투자조합 적극 활용. M/S 보다는 편당 관객수 및 수익 중심. 제작사와의 협력을 통한 세분화된 마케팅 전략 수립. 유망 제작사 및 투자조합과의 연계 확대 국내 배급 . 영화관 사업자와의 연계강화를 통한 안정적 배급망 확보. 경쟁사 배급일정 분석 및 배급일정 관리. 데이터 베이스를 활용한 차별적 배급전략 수립 한국영화 수출 . 해외 유망 배급사와의 전략적 제휴 강화. 작품별 맞춤형 해외판매 전략 수립 (국가/장르/주연배우) 부가판권 판매 . 공중파, 케이블TV 판권협상력 강화. 비디오/DVD 제조, 판매사업자와의 협상력 강화 4. 시장위험과 위험관리 가. 재무위험관리요소 지배기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 지배기업의 전반적인 위험 관리 정책 은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 지배기업 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재경팀은 연결기업의 현업 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 나. 시장위험 1) 환율변동위험연결기업은 외화금융자산을 보유하고 있으며, 외화금융자산은 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 보유하고 있는 외화자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산(USD) 1,176,050 6,505,190 현금및현금성자산(AUD) 25,855 82,851 현금및현금성자산(EUR) 7,154 28,612 현금및현금성자산(GBP) - 775 현금및현금성자산(JPY) 97,787 54,396 금융자산(FVPL)(USD) 6,780,241 - 매출채권(USD) 72,304 - 합계 8,159,391 6,671,824 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동하는 경우 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화환산이익(손실) 815,939 (815,939) 667,182 (667,182) 2) 가격위험 연결기업은 연결재무상태표상 금융자산으로 분류되는 지분증권에 대하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 보유하고 있는 당기손익-공정가치 측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산의 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실) 4,364,313 (4,364,313) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) 332,024 (332,024) - - 매도가능금융자산평가이익(손실) - - 80,393 (80,393) 합계 4,696,337 (4,696,337) 80,393 (80,393) 3) 이자율 위험연결기업은 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결기업은 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 연결기업은 당기말 및 전기말 현재 변동금리부 차입금을 보유하고 있지 않습니다. 다. 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기말과전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 11,762,461 63,940,059 매출채권 16,691,556 11,346,648 기타금융자산(유동) 9,355,506 45,769,718 기타금융자산(비유동) 160,140 141,730 소계 37,969,663 121,198,155 (*) 현금 시재액은 제외되었습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타의수취채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 16,674,531 11,512,092 연체된 채권 197,574 345,660 손상채권 1,239,496 1,234,326 합계 18,111,601 13,092,078 연결기업은 손상채권에 대하여 1,239백만원(전기 : 1,234백만원)을 대손충당금으로 인식하였습니다. 라. 유동성위험 유동성에 대한 예측시에는 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 연결기업은 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한현금및현금성자산을 각각 11,766백만원 및 63,943백만원 을 보유하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결기업의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 3개월 미만 3개월 초과 합계 매입채무 9,170,529 - 9,170,529 기타금융부채(유동) 26,821,697 - 26,821,697 합계 35,992,226 - 35,992,226 구 분 3개월 미만 3개월 초과 합계 매입채무 27,764,330 - 27,764,330 기타금융부채(유동) 34,112,540 - 34,112,540 합계 61,876,870 - 61,876,870 마. 자본위험관리 연 결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 부채 39,022,362 64,344,876 자본 140,710,519 138,922,385 부채비율 27.73% 46.32% 바 . 위험관리 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 지배회사 재경팀은 연결회사의 현업 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 5. 파생상품 등에 관한 사항 - 해당사항 없음. 6. 경영상의 주요계약 가. 한국영화 - 작품별 계약방식으로 진행 1) 메인투자 [미성년] 1. 계약상대방 : ㈜영화사레드피터 2. 계약일자 : 2017년 12월 06일 3. 계약목적 : 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 4. 계약내용 : 제작사인 ㈜영화사레드피터와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독 : 김윤석 - 주연 : 김윤석, 염정아, 김소진 - 개봉시기 : 2019년 4월 예정 [패키지] 1. 계약상대방 : 영화사 장춘 2. 계약일자 : 2018년 02월 07일 3. 계약목적 : 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 4. 계약내용 : 제작사인 영화사 장춘 과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독 : 김봉한 - 주연 : 곽도원 - 개봉시기 : 2019년 예정 [제5열] 1. 계약상대방 : ㈜와인드업필름 2. 계약일자 : 2016년 04월 25일 3. 계약목적 : 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 4. 계약내용 : 제작사인 ㈜와인드업필름과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독 : 원신연 - 주연 : 송강호, 류승룡, 정우 - 개봉시기 : 미정 2) 공동 기획, 개발 및 제작 [퍼펙트맨] 1. 계약상대방 : 주식회사 맨필름 2. 계약일자 : 2018년 01월 11일 3. 계약목적 : 공동 기획, 개발 및 제작 4. 계약내용 : 제작사인 주식회사 맨필름 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독 : 용수 - 주연 : 조진웅 - 개봉시기 : 2019년 예정 [전투] 1. 계약상대방 : ㈜빅스톤픽쳐스, ㈜더블유픽쳐스 2. 계약일자 : 2017년 06월 16일 3. 계약목적 : 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 4. 계약내용 : 제작사인 ㈜빅스톤픽쳐스, ㈜더블유픽쳐스 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독 : 원신연 - 주연 : 류준열, 유해진 - 개봉시기 : 2019년 예정 [남산의부장들] 1. 계약상대방 : ㈜젬스톤, ㈜하이브미디어코프 2. 계약일자 : 2018년 06월 19일 3. 계약목적 : 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 4. 계약내용 : 제작사인 ㈜젬스톤, ㈜하이브미디어코프와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독 : 우민호 - 주연 : 이병헌 - 개봉시기 : 2019년 예정 [피랍] 1. 계약상대방 : ㈜와인드업필름 2. 계약일자 : 2018년 10월 30일 3. 계약목적 : 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 4. 계약내용 : 제작사인 ㈜와인드업필름과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독 : 김성훈 - 주연 : 하정우, 주지훈 - 개봉시기 : 2020년 예정 [몽환사] 1. 계약상대방 : ㈜헤븐리픽쳐스 2. 계약일자 : 2015년 12월 17일 3. 계약목적 : 공동 기획, 개발 및 제작 4. 계약내용 : 제작사인 ㈜헤븐리픽쳐스와 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정 [불티] 1. 계약상대방 : (주)스토리컴퍼니 2. 계약일자 : 2016년 09월 20일 3. 계약목적 : 공동 기획, 개발 및 제작 4. 계약내용 : 제작사인 (주)스토리컴퍼니와 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 5. 영화의 개요 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정 나. 외국영화 계약 - 작품 별 계약방식으로 진행 - 해당사항 없음.- 사업보고서 작성일 현재 메인투자계약 중에 있으나, 보고일 현재 극장개봉이 완료된 계약은 계약내용의 기재를 생략하였습니다. 7. 연구개발활동 - 해당사항 없음 8. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 - 회사의 상표, 고객관리 정책당사는 영화 투자 및 배급 부문에서의 오랜 사업 경험과 노하우, 관련업계 선두 경쟁력을 바탕으로 사명이자 브랜드인 'SHOWBOX'를 업계 대표 브랜드로 구축하여왔습니다. 또한 국내 선두 투자 배급사의 입지를 바탕으로 중국 진출을 시작으로 글로벌 기업으로써의 발판을 다지고 있습니다. 향후에도 브랜드 경쟁력 향상과 이를 기반으로 한 지속적 성장을 통해 브랜드 가치제고 및 고객유치를 확대 해 나갈 계획입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제20기 기말 제19기 기말 제18기 기말 [유동자산] 138,401 160,084 153,286 1.현금및현금성자산 11,766 63,943 102,393 2.매출채권 16,692 11,347 5,688 3.기타금융자산 49,577 45,770 595 4.기타유동자산 59,919 39,024 44,610 5.당기법인세자산 448 - - [비유동자산] 41,332 43,184 43,905 1.유형자산 845 1,237 1,524 2.무형자산 8,556 1,037 847 3.관계기업투자 2,169 9,808 11,717 4. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,422 - - 5. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,320 - - 6.매도가능금융자산 - 7,244 9,065 7.이연법인세자산 3,364 5,075 - 8.기타금융자산 160 142 4,440 9.기타비유동자산 19,496 18,641 16,312 [매각예정비유동자산] - - - 자산총계 179,733 203,268 197,191 [유동부채] 38,679 63,933 70,342 1.매입채무 9,171 27,764 31,592 2.기타금융부채 26,822 34,113 35,019 3.기타충당부채 - 100 - 4.기타유동부채 2,687 1,956 3,731 [비유동부채] 343 412 626 1.기타부채 189 189 189 2.순확정급여부채 155 223 83 3.이연법인세부채 - - 354 부채총계 39,022 64,345 70,968 [지배기업의소유지분] 140,711 138,923 126,223 1.보통주 31,300 31,300 31,300 2.주식발행초과금 34,711 34,711 34,711 3.기타자본잉여금 1,554 1,554 1,554 4.기타포괄손익누계액 409 -421 -545 5.기타자본항목 -291 -318 -318 6.이익잉여금 73,028 72,097 59,521 [비지배지분] - - - 자본총계 140,711 138,923 126,223 자본과부채총계 179,733 203,268 197,191 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) 매출액 68,511 102,692 125,932 영업이익 5,242 10,397 15,295 법인세비용차감전순이익 6,350 10,728 15,867 계속사업당기순이익(손실) 4,352 15,846 13,371 중단사업이익(손실) - - - 당기순이익(손실) 4,352 15,846 13,371 지배기업 소유주지분 4,352 15,846 13,371 비지배지분 - - -573 기본주당순이익(손실) 70 254 214 계속사업주당순이익(손실) 70 254 214 중단사업주당순이익(손실) - - - 연결에 포함된 회사수 1 2 4 - 주당순이익(손실)은 단위가 원 입니다. [( ) 는 부(-)의 수치임]- 제19기(전기) 는 K-IFRS 1115호에 따라 재작성되었으며, 외부감사의 검토를 받았습니다.- 제18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다 나. 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제20기 기말 제19기 기말 제18기 기말 [유동자산] 137,375 158,859 148,025 1.현금및현금성자산 11,108 63,087 97,509 2.매출채권 16,692 11,347 5,688 3.기타금융자산 49,571 45,764 588 4.기타유동자산 59,556 38,662 44,240 5.당기법인세자산 448 - - [비유동자산] 41,213 42,516 47,144 1.유형자산 844 1,236 1,523 2.무형자산 8,556 1,037 846 3.종속기업및관계기업투자 1,727 8,671 14,964 4. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,422 - - 5. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,320 - - 6.매도가능금융자산 - 7,244 9,065 7.기타금융자산 160 142 4,440 8.이연법인세자산 3,687 5,546 - 9.기타비유동자산 19,496 18,641 16,306 자산총계 178,588 201,375 195,169 [유동부채] 37,692 62,950 69,303 1.매입채무 9,171 27,764 31,592 2.기타금융부채 26,811 34,111 35,017 3.기타충당부채 - 100 - 4.기타유동부채 1,710 974 2,694 [비유동부채] 343 412 271 1.기타부채 189 189 189 2.순확정급여부채 155 223 82 부채총계 38,035 63,362 69,574 1.보통주 31,300 31,300 31,300 2.주식발행초과금 34,711 34,711 34,711 3.기타자본잉여금 1,538 1,538 1,538 4.기타포괄손익누계액 448 -380 -347 5.기타자본항목 -291 -318 -318 6.이익잉여금 72,848 71,162 58,712 자본총계 140,553 138,013 125,595 자본과부채총계 178,588 201,375 195,169 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) 매출액 68,511 102,692 125,932 영업이익 5,478 10,711 15,652 법인세비용차감전순이익 7,252 10,475 15,170 당기순이익 5,107 15,721 12,892 기본주당순이익(손실) 82 252 207 주당순이익(손실)은 단위가 원 입니다. [( ) 는 부(-)의 수치임]- 제19기(전기) 는 K-IFRS 1115호에 따라 재작성되었으며, 외부감사의 검토를 받았습니다.- 제18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 18년_사업보고서_20기_00303794_쇼박스_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 20 기 2018.12.31 현재 제 19 기 2017.12.31 현재 제 18 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 자산 유동자산 138,401,242,793 160,083,610,548 153,285,744,851 현금및현금성자산 11,766,153,493 63,943,191,691 102,393,055,787 매출채권 및 기타유동채권 16,691,555,812 11,346,648,385 5,687,549,206 매출채권 16,691,555,812 11,346,648,385 5,687,549,206 기타금융자산 49,576,918,224 45,769,718,440 594,668,466 기타유동자산 59,918,525,661 39,024,052,032 44,610,471,392 당기법인세자산 448,089,603 비유동자산 41,331,637,806 43,183,650,616 43,904,942,481 유형자산 844,836,885 1,237,331,486 1,524,343,993 영업권 이외의 무형자산 8,556,275,528 1,036,992,166 846,511,152 무형자산 8,556,275,528 1,036,992,166 846,511,152 종속기업 및 관계기업투자 2,169,213,748 9,807,963,640 11,717,491,169 기타비유동금융자산 6,741,958,378 7,243,547,289 9,064,961,264 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,421,717,536 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,320,240,842 매도가능금융자산 7,243,547,289 9,064,961,264 이연법인세자산 3,363,515,259 5,075,132,358 기타금융자산 160,140,000 141,730,000 4,439,958,424 기타비유동자산 19,495,698,008 18,640,953,677 16,311,676,479 자산총계 179,732,880,599 203,267,261,164 197,190,687,332 부채 유동부채 38,679,253,683 63,933,246,791 70,342,619,595 매입채무 및 기타유동채무 38,679,253,683 63,933,246,791 70,342,619,595 매입채무 9,170,528,550 27,764,330,405 31,591,878,795 기타금융부채 26,821,697,130 34,112,540,010 35,019,372,686 기타충당부채 100,000,000 기타유동부채 2,687,028,003 1,956,376,376 3,731,368,114 비유동부채 343,107,943 411,629,003 624,975,986 기타충당부채 188,550,000 188,550,000 188,550,000 순확정급여부채 154,557,943 223,079,003 82,523,428 이연법인세부채 353,902,558 부채총계 39,022,361,626 64,344,875,794 70,967,595,581 자본 지배기업의 소유지분 140,710,518,973 138,922,385,370 126,223,091,751 자본금 31,300,000,000 31,300,000,000 31,300,000,000 보통주자본금 31,300,000,000 31,300,000,000 31,300,000,000 자본잉여금 36,264,918,496 36,264,918,496 36,264,918,496 주식발행초과금 34,711,110,342 34,711,110,342 34,711,110,342 기타자본잉여금 1,553,808,154 1,553,808,154 1,553,808,154 기타포괄손익누계액 408,657,923 (421,179,569) (544,972,848) 기타자본항목 (290,855,480) (318,308,360) (318,308,360) 이익잉여금 73,027,798,034 72,096,954,803 59,521,454,463 비지배지분 자본총계 140,710,518,973 138,922,385,370 126,223,091,751 자본과부채총계 179,732,880,599 203,267,261,164 197,190,687,332 연결 손익계산서 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 매출액 68,510,507,817 102,692,375,661 125,931,981,048 매출원가 54,843,085,453 82,453,958,596 100,578,690,325 매출총이익 13,667,422,364 20,238,417,065 25,353,290,723 판매비와관리비 8,424,939,499 9,841,326,789 10,057,868,313 영업이익 5,242,482,865 10,397,090,276 15,295,422,410 기타수익 2,265,018,934 339,677,369 181,516,997 기타비용 911,352,981 1,311,115,285 877,670,623 금융수익 1,120,983,818 1,127,345,746 1,139,653,935 지분법이익 529,564,337 998,870,561 지분법손실 1,366,742,716 354,091,866 870,574,922 법인세비용차감전순이익 6,350,389,920 10,728,470,577 15,867,218,358 법인세비용(수익) 1,998,027,169 (5,117,442,303) 2,495,912,888 당기순이익 4,352,362,751 15,845,912,880 13,371,305,470 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분 4,352,362,751 15,845,912,880 13,371,879,075 비지배지분 (573,605) 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 70 254 214 희석주당순이익 (단위 : 원) 70 254 214 연결 포괄손익계산서 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 당기순이익 4,352,362,751 15,845,912,880 13,371,305,470 기타포괄손익 528,317,972 (26,619,261) (121,755,742) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 해외사업환산손익 3,203,710 200,493,131 (889,915) 종속기업의 처분 22,428,578 매도가능금융자산 평가손익 (41,783,799) 15,714,599 법인세효과 (704,816) (34,916,053) (8,195,718) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 (360,494,287) (192,836,590) (193,350,367) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,034,621,311 법인세효과 (148,307,946) 42,424,050 42,537,081 당기총포괄이익 4,880,680,723 15,819,293,619 13,249,549,728 총 포괄손익의 귀속 지배주주지분 4,880,680,723 15,819,293,619 13,250,123,333 비지배지분 (573,605) 연결 자본변동표 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 31,300,000,000 36,264,918,496 (574,030,392) (318,308,360) 49,420,388,674 116,092,968,418 11,992,687 116,104,961,105 회계정책변경효과 당기순이익 13,371,879,075 13,371,879,075 (573,605) 13,371,305,470 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 12,257,387 12,257,387 12,257,387 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 해외사업환산손익 (694,134) (694,134) (694,134) 종속기업의 처분 17,494,291 17,494,291 17,494,291 순확정급여부채의재측정요소 (150,813,286) (150,813,286) (150,813,286) 총포괄손익 29,057,544 13,221,065,789 13,250,123,333 (573,605) 13,249,549,728 종속기업의 처분 (11,419,082) (11,419,082) 주식선택권 연차배당 (3,120,000,000) (3,120,000,000) (3,120,000,000) 2016.12.31 (기말자본) 31,300,000,000 36,264,918,496 (544,972,848) (318,308,360) 59,521,454,463 126,223,091,751 126,223,091,751 2017.01.01 (기초자본) 31,300,000,000 36,264,918,496 (544,972,848) (318,308,360) 59,521,454,463 126,223,091,751 126,223,091,751 회계정책변경효과 당기순이익 15,845,912,880 15,845,912,880 15,845,912,880 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (32,591,363) (32,591,363) (32,591,363) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 해외사업환산손익 156,384,642 156,384,642 156,384,642 종속기업의 처분 순확정급여부채의재측정요소 (150,412,540) (150,412,540) (150,412,540) 총포괄손익 123,793,279 15,695,500,340 15,819,293,619 15,819,293,619 종속기업의 처분 주식선택권 연차배당 (3,120,000,000) (3,120,000,000) (3,120,000,000) 2017.12.31 (기말자본) 31,300,000,000 36,264,918,496 (421,179,569) (318,308,360) 72,096,954,803 138,922,385,370 138,922,385,370 2018.01.01 (기초자본) 31,300,000,000 36,264,918,496 (421,179,569) (318,308,360) 72,096,954,803 138,922,385,370 138,922,385,370 회계정책변경효과 20,333,976 (20,333,976) 당기순이익 4,352,362,751 4,352,362,751 4,352,362,751 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 807,004,622 807,004,622 807,004,622 해외사업환산손익 2,498,894 2,498,894 2,498,894 종속기업의 처분 순확정급여부채의재측정요소 (281,185,544) (281,185,544) (281,185,544) 총포괄손익 809,503,516 4,071,177,207 4,880,680,723 4,880,680,723 종속기업의 처분 주식선택권 27,452,880 27,452,880 27,452,880 연차배당 (3,120,000,000) (3,120,000,000) (3,120,000,000) 2018.12.31 (기말자본) 31,300,000,000 36,264,918,496 408,657,923 (290,855,480) 73,027,798,034 140,710,518,973 140,710,518,973 연결 현금흐름표 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 영업활동으로 인한 현금흐름 (51,873,103,959) 2,544,201,294 (5,955,781,143) 당기순이익 4,352,362,751 15,845,912,880 13,371,305,470 조정 41,622,529,657 53,557,215,792 53,834,022,016 외화환산이익 (237,347,375) (148,453) (21,022,891) 외화환산손실 5,406,788 802,677,891 177,119 대손상각비 66,417,797 39,915,856 755,744,688 유형자산폐기손실 48,498 감가상각비 415,881,557 420,611,425 396,712,522 무형자산상각비 39,906,014,790 57,782,787,983 50,270,155,742 무형자산처분손실 620,189 지분법평가손실 1,366,742,716 354,091,866 870,574,922 소송충당부채전입액 100,000,000 관계기업투자처분손실 33,079,392 매도가능금융자산손상차손 225,532,479 795,166,486 종속기업투자처분손실 25,796,254 매도가능금융자산처분손실 21,803,306 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 688,058,289 퇴직급여 201,163,302 609,295,987 383,328,782 주식보상비용 27,452,880 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (486,799,813) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (260,851,199) 매도가능금융자산처분이익 (24,465,565) 지분법평가이익 (529,564,337) (998,870,561) 유형자산처분이익 (583,095) 투자자산처분이익 (209,344,842) 잡이익 (771,008,165) 법인세비용(수익) 1,998,027,169 (5,117,442,303) 2,495,912,888 배당금수익 (345,935,413) (156,062,758) 이자수익 (775,048,405) (971,282,988) (1,139,653,935) 순운전자본의 변동 (98,201,368,955) (65,818,577,175) (72,911,671,598) 매출채권의 증가 (5,471,903,470) (5,683,446,187) 10,351,933,654 미수금의 감소(증가) 1,435,400,271 (142,339,097) 546,768,180 투자선급금의 증가(감소) (69,543,849,573) (54,402,162,858) (53,629,040,622) 선급비용의 감소(증가) 2,256,508 91,003,253 142,659,545 부가세대급금의 감소(증가) 198,834,745 (1,622,113,319) (7,003,535) 매입채무의 감소 (18,419,974,841) (3,827,548,390) (8,595,985,672) 미지급금의 증가(감소) 4,471,431,479 (1,069,527,383) (941,985,312) 선수금의 증가(감소) 164,910,616 (271,513,443) 5,357,408 미지급비용의 증가(감소) 140,170 (1,351,449) 1,421,838 예수금의 증가(감소) (10,889,680,422) 1,688,190,370 (20,367,888,995) 사외적립자산의 증가 (630,178,649) (553,435,322) (438,156,147) 기타자산부채의 증감 (24,333,350) 20,248,060 부가세예수금의 증가 581,244,211 기타유동부채의 감소 (100,000,000) 이자의수취 890,948,610 841,652,575 1,123,131,458 배당금의수취 345,935,413 156,062,758 법인세의 지급 (883,511,435) (2,038,065,536) (1,372,568,489) 투자활동으로 인한 현금흐름 2,819,994,352 (37,185,622,236) 54,472,045,233 보증금의 감소 70,630,000 4,638,245,779 31,017,465 보증금의 증가 (129,040,000) (84,230,000) 장기금융상품의 감소 2,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 101,354,625,221 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (139,747,713,058) 단기금융상품의 감소 36,007,726,027 55,000,000,000 단기금융상품의 증가 (45,000,000,000) 매도가능금융자산의 처분 2,756,759,956 매도가능금융자산의 취득 (1,200,000,000) (330,000,000) 관계기업투자의 처분 6,238,927,784 2,085,000,000 252,288,371 비품의 처분 206,072 5,238,806 비품의 취득 (23,377,274) (133,427,945) (153,363,727) 기타의무형자산의 처분 144,090,909 기타의무형자산의 취득 (1,320,223,000) (250,176,098) (321,716,600) 기타투자자산의 처분 421,344,842 영화판권의 취득 (196,997,099) 연결범위의 변동 (11,419,082) 재무활동으로 인한 현금흐름 (3,120,000,000) (3,120,000,000) (3,120,000,000) 배당금의 지급 (3,120,000,000) (3,120,000,000) (3,120,000,000) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (3,928,591) (688,443,154) (18,216,357) 현금의 증감 (52,177,038,198) (38,449,864,096) 45,378,047,733 기초의 현금및현금성자산 63,943,191,691 102,393,055,787 57,015,008,054 기말의 현금및현금성자산 11,766,153,493 63,943,191,691 102,393,055,787 3. 연결재무제표 주석 제 20 기 : 2018년 12월 31일 현재 제 19 기 : 2017년 12월 31일 현재 주식회사 쇼박스와 그 종속기업 1. 일반 사항 주식회사 쇼박스(이하 "당사" 또는 "지배기업") 및 종속기업 (이하 주식회사 쇼박스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 영화 상영 및 영화관 운영사업 등을 목적으로 1999년 6월 10일 설립되었으며, 2006년 7월에 코스닥 시장(KOSDAQ)에 등록되었습니다. 당사는 당기말 현재 영화투자 및 배급을 주요목적사업으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 도산대로에 본사를 두고 있습니다.지배기업의 납입자본금은 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기 말 현재 31,300백만원 이며, 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) (주)오리온홀딩스(*) 35,998,000 57.5 기타주주 26,402,000 42.2 자기주식 200,000 0.3 합계 62,600,000 100.0 (*) 전기중 인적분할을 통하여 (주)오리온은 (주)오리온홀딩스로 명칭이 변경되었습니다. (2) 종속기업 현황 당 기말과 전 기말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소유지분율(%) 소재지 결산월 업종 SHOWBOX Inc. 100.00 중국 12월말 영화제작투자 종속기업 소유지분율(%) 소재지 결산월 업종 SHOWBOX Inc. 100.00 중국 12월말 영화제작투자 (3) 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 종속기업 자산 부채 자본 매출 당기순손실 총포괄손실 SHOWBOX Inc. 1,026,764 987,355 39,409 - (206,893) (206,573) 종속기업 자산 부채 자본 매출 당기순손실 총포괄손실 SHOWBOX Inc. 1,226,290 983,192 243,098 - (343,318) (367,885) 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 연결기업은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 1) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 연 결 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 제정된 기준서의 적용으로 인한 변경의 성격과 효과는 아래와 같습니다.몇몇의 다른 개정사항과 해석서가 2018년에 최초로 적용되지만, 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. -기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였으며, 보다 확대된 공시사항을 요구합니다. 연결기업은 완전소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1115호를 도입하였습니다. 기준서에서 허용하는 바에 따라 당기에 대한 양적효과는 공시하지 아니하였습니다. (1) 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결기업은 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. 연결기업의 계약가운데 변동대가에 해당하는 항목은 존재하지 않습니다. (2) 유의적인 금융요소일반적으로 연결기업은 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의실무적 간편법을 적용하여, 연결기업은 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. 기업회계기준서 제1115호의 도입으로 당사의 손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 아래의 항목을 제외하고 전기 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (단위: 천원) 구분 전기 조정사항 매출액 (14) 고객에게 지급되었으나 별도의 수행의무로 식별되지 않는 금액에 대하여 거래대가의 차감으로 변경함. 매출원가 14 -기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 도입의 영향으로 2017년 12월 31일 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 연결포괄손익계산서, 연결현금흐름표와 기본주당손익및 희석주당손익에 미치는 영향은 없습니다. (단위: 천원) 구분 금액 자본 기타포괄손익누계액 20,334 이익잉여금 (20,334) (1) 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호에 따라 채무상품은 후속적으로 당기손익을 통한 공정가치나 상각후원가 또는 기타포괄손익을 통한 공정가치로 측정됩니다. 분류는 두 가지 기준, 즉 자산관리를 위한 연결기업의 사업모형; 금융 상품의 계약상 현금흐름이 원금 및 원금에 대한 이자의 지급(SPPI)만을 나타내는지 여부에 따라 달라질 수 있습니다. 연결기업의 사업모형에 대한 평가는 2018 년 1 월 1 일 최초 적용일 현재 이루어졌습니다. 채무상품에 대한 계약상현금흐름이 전적으로 원금과 이자로 구성되는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여 이루어졌습니다. 기업회계기준서 제1109호의 분류 및 측정 요구 사항은 당사에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. 연결기업은 이전에 기업회계기준서 제1039호에 따라 공정가치로 측정된 모든 금융자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 분류의 변경사항은 다음과 같습니다: - 과거에 대여금 및 수취채권으로 분류 된 매출채권 및 기타 비유동금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하고 원금 및 이자의 지급만을 나타내는 현금 흐름을 창출하기 위해 보유하고 있습니다. 이들은 2018년 1월 1일부터 상각후원가로 측정하는 채무상품으로 분류됩니다. - 과거에 매도가능금융자산(AFS)으로 분류된 시장성 있는 채무상품은 2018년 1월 1일부터 당기손익-공정가치 측정(FVPL) 채무상품으로 분류 및 측정됩니다. 연결기업의 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 자산을 보유할 뿐만 아니라 상대적으로 빈번하게 상당한 금액을 매각할 것으로 기대합니다. - 과거에 매도가능금융자산으로 분류되었던 비상장 회사에 대한 지분투자는 2018년 1월 1일부터 기타포괄손익-공정가치 측정(FVOCI) 지분상품으로 지정되어 분류 및 측정됩니다. 연결기업은 당분간 이러한 투자를 보유하고자 할 때 이 범주에 속하는 비상장 주식투자를 취소 불가능하게 분류하기로 선택하였습니다. 이전 기간의 당기손익으로 인식한 손상은 없습니다. 연결기업은 금융자산의 분류 변경으로 인해, 누적된 매도가능금융자산 평가손익 중 이전에 표시되었던 투자와 관련된 20백만원의 평가손실 누적액은 2018 년 1 월 1 일에 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 나머지 매도가능금융자산 평가손실 359백만원은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가손익으로 재분류되었습니다. 연결기업은 어떠한 금융부채도 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정하지 않았습니다. 연결기업의 금융부채에 대한 분류 및 측정에는 변경이 없습니다. (2) 손상 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결기업의손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다. 기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 상각후원가로 측정하는 금융자산과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. -기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정) 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. -기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정 대체 투자부동산의 개발 또는 건설과 관련한 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점의 용도 변경에 대해 기술합니다. 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 제정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. -기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 제정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결기업의 연결재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브',해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스로 구분할 것입니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 연결기업은 최초적용일 현재 12개월 이내에 리스 기간이 종료되는 리스계약과 기초자산의 가치가 소액인 리스계약에 대해서는 기준서에 따라 면제규정을 적용하기로 선택할 것입니다. 연결기업은 소액리스로 간주되는 사무용 기기 (예를 들어, 컴퓨터, 프린터, 복사기 등)를 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 연결기업은 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결기업이 이러한 분석을 완료하기전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. -기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정)-부의 보상을 수반하는 중도상환특성 기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. -기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)-투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. -기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 연결기업은 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다. -사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정,축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정 -제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. -기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. -기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정) 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 추정 요구사항은 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.-기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 -법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정 -기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지 -기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 연결기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 동 제정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2015 - 2017 연차개선 -기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. -기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. -기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. -기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정) 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. (2) 연결기준 연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.ㆍ 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) ㆍ 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 ㆍ 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ㆍ 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 ㆍ 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 ㆍ 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. (3) 사업결합 및 영업권사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다.단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다.취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.(4) 관계기업 투자관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.연결기업은 관계기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은연결기업의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 손익은 세효과 및 관계기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다. 관계기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '관계기업투자손상차손'의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력을 상실한 때의 관계기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. (5) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (6) 외화환산 연결기업은 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만, 연결기업내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 사용하여 재무제표 항목을 측정하고 있습니다. 연결기업은 직접 연결법을 사용하고 있으며, 해외영업의 처분시 직접 연결법을 사용함에 따른 금액을 반영한 손익을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 1) 거래와 잔액연결실체의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 공정가치측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 연결기업이 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 연결기업은 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 2) 해외사업장의 환산해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며, 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의 별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 보고기간말의 환율로 환산하고 있습니다. (7) 현금및현금성자산 연결재무상태표 상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 연결현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. (8) 금융상품 : 최초인식과 후속측정금융상품은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다. 1) 금융자산 (가) 최초 인식 및 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간프레임내에서 금융자산을 이전하는것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한날을 의미합니다. (나) 후속측정금융자산은 그 분류에 따라 아래와 같이 후속측정되고 있습니다. ㆍ상각후원가측정금융자산(채무상품) 이 범주는 연결기업과 가장 관련이 높습니다. 연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가측정금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) 연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 존재하지 않습니다. ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서 상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 연결기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 연결손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. (다) 금융자산의 제거 금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 - 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 2) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. - 유의적인 가정에 대한 공시(주석 3) - 계약자산을 포함한 매출채권(주석 7과 19) 연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실계산에 간편법을 적용할 수있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정 채무자에대한 미래전망정보와 경제적환경을 반영하여 조정된 과거신용손실경험에 근거하여 충당금설정률표를 설정합니다. 3) 금융부채(가) 최초인식 및 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다. (나) 후속측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.(다) 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을충족하는 경우에 최초인식시점에만 지정됩니다. 연결기업은 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치항목으로 지정하지 않았습니다. (라) 대여금 및 차입금 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. (마) 금융부채의 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 4) 금융자산ㆍ금융부채의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. (9) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다. (10) 유형자산건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과목 추정 내용연수 비품 5년 유형자산은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.(11) 무형자산 연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산 상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 당기 중 무형자산의 추정 예상 사용기간이 변경됨에 따라 추정의 변경으로 반영된 매출원가는 3,380백만원 입니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 1) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예 측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.2) 판권판권은 국내영화 제작사가 제작완료한 영화에 투입된 제작비와 외국영화 수입에 직접 소요된 금액으로 측정되며, 영화 수익이 실현될 때 매출원가로 비용화되고 있습니다. 관련 수익의 실현이 불확실한 경우에는 무형자산손상차손으로 처리하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용 가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 이들 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 환입하고 있습니다. 이 경우 손상차손을인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. (13) 매입채무 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여지급할 의무가 있는 금액과 영화 투자자(비메인투자자)에 대한 초과수익분배금 등이 매입채무로 분류되고 있습니다. (14) 충당부채연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 해당 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다. (15) 법인세1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 당기손익에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련한 세무적 영향을 평가하여 필요한 경우 충당부채를 설정하고 있습니다.2) 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차 이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 연결기업은 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업, 투자 및 공동약정 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. (16) 종업원급여 연결기업은 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 자본금 보통주는 자본으로 분류하고 있습니다. 연결기업의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결기업의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결기업의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. (18) 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결기업은 영화투자 및 배급을 주요 목적으로 사업을 하고 있습니다. 연결기업은 선재물과 라이선스의 사용권의 제공, 영화배급서비스의 제공은 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하여 이행시점에 수익을 인식합니다. 연결기업은 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 모든 고객과의 계약에서 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 극장매출의 경우 극장개봉 이후 극장부금이 확정되는 시점에, TV 및 케이블 등의 부가판권 사용계약의 경우 계약체결 후 부가판권의 사용이 가능한 시점에 각각 수익을 인식하고 있습니다. 보고기간말 현재 매출이 실현되었으나 거래처에서 정산되지 아니한 매출액은 거래처 측의 연결기업의 매출추정액과 과거경험치 등을 근거로 추정 인식하고 있습니다. 연결기업은 고객과의 계약에 따라 영화 라이선스를 제공하고 있고, 라이선스 제공 의무 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 재화나 용역은 없습니다. 상기 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적자산을 사용할 권리에 해당하며, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 일반적으로 연결기업은 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의실무적 간편법을 적용하여, 연결기업은 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. 비유동자산의 임대용역은 고객에게 계약 기간 동안 임대 대상 자산에 대한 사용 권리를 부여하는 계약입니다. 계약 시점에 계약 기간 동안 통제가 이전되며, 대금의 지불은 사전에 설정된 계약에 근거하여 매월 이루어집니다. 비유동자산의 임대용역의 경우 고객은 연결기업이 수행하는 임대용역 서비스의 효익을 동시에 얻고 소비하는 형태를 가지고 있기 때문에 계약 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 연결기업은 계약 기간 동안 계약에 근거하여 수익을 인식하고 있습니다. (19) 금융보증계약연결기업이 제공한 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결기업이 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초인식후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다. (20) 현금배당금 연결기업은 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 연결기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다. (21) 유동성/비유동성 분류연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.(22) 공정가치 측정연결기업은 금융상품과 일부 비금융자산을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격 입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.- 자산이나 부채의 주된 시장- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장연결기업은 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장 참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. (23) 자기주식연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.(24) 리스연결기업은 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기위하여 약정의 실질에 근거하여 i) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 ii) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.리스이용자로서의 회계처리리스는 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 있습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결기업에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다.리스자산은 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 연결기업은 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.운용리스는 금융리스 이외의 리스로, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다. 리스제공자로서의 회계처리연결기업은 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 추가하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식하고 있습니다. 한편 조정리스료는 가득된 기간에 수익으로 인식하고 있습니다. (25) 주식기준보상거래연결기업은 임직원의 근로용역에 대해 주식기준에 따른 보상을 제공하고 있는데 임직원에게 주식선택권을 부여하는 제도(주식결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다. - 주식결제형 주식기준보상거래 주식결제형 주식기준보상원가는 적절한 가치평모델을 사용하여 부여일의 공정가치로 측정됩니다(주석 16 참조). 주식기준보상원가는 용역제공조건(또는 성과조건)이 충족되는 기간(이하 "가득기간")에 걸쳐 종업원급여로 인식하고, 그에 상응한 자본의 증가를 인식합니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수량에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 손익계산서에 가감됩니다. 용역제공조건 및 비시장조건은 부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 추정할 때 고려하지 아니하나 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 대한 추정 시 반영되고, 시장조건은 부여일 현재 공정가치 측정시 반영됩니다. 주식기준보상에 부여된 다른 조건(관련 용역조건이 없는 경우)은 비가득조건으로 간주됩니다. 비가득조건은 주식기준보상원가 공정가치 측정 시 반영되며 용역제공조건 (또는 성과조건)이 없는 경우에는 즉시 비용으로 인식합니다. 궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니다. 다만 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나 용역 조건을 충족한다면 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된것으로 회계처리하고 있습니다. 주식결제형주식기준보상의 조건이 변경될 경우 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 할 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 주식결제형보상이 취소될 경우 취소일에 가득된 것으로 보고 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다. 발행된 옵션의 희석효과는 희석주당이익을 계산할 때 희석주식으로 반영하고 있습니다(주석 25 참조). (26) 재무제표 승인 연결기업의 연결재무제표는 2019년 2월 11일자로 이사회에서 승인되었으 며 , 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 지배기업의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 4)가 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.(1) 영화판권의 상각과 손상연결기업은 영화별로 예상매출액을 과거경험치에 근거하여 추정하고 관련 수익이 실현되는 기간 동안 영화판권을 상각하고 있습니다. 또한 연결기업은 매 보고기간 말에영화판권의 손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 연결기업은 영화판권의 회수가능액을 추정하여 회수가능액이 영화판권에 미달하는 경우 무형자산손상차손으로 처리하고 해당 손실은 매출원가로 분류하고 있습니다. (2) 이연법인세 자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. (3) 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. (4) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들의 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.(5) 복구충당부채연결기업은 임차하여 사용중인 건물과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다.동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 공장 건물의 철거비용과 할인율을 적용하여 산정되었습니다. 당기말 현재 최선의 추정치에 근거하여 인식한 복구충당부채의 장부금액은 189백만원입니다.(6) 주식기준보상연결기업은 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당률 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다. 적용된 가정 및 평가모델은 주석16에 기술하였습니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 지배기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 지배기업의 전반적인 위험 관리 정책 은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 지배기업 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재경팀은 연결기업의 현업 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. (2) 시장위험 1) 환율변동위험연결기업은 외화금융자산을 보유하고 있으며, 외화금융자산은 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 보유하고 있는 외화자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산(USD) 1,176,050 6,505,190 현금및현금성자산(AUD) 25,855 82,851 현금및현금성자산(EUR) 7,154 28,612 현금및현금성자산(GBP) - 775 현금및현금성자산(JPY) 97,787 54,396 금융자산(FVPL)(USD) 6,780,241 - 매출채권(USD) 72,304 - 합계 8,159,391 6,671,824 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동하는 경우 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화환산이익(손실) 815,939 (815,939) 667,182 (667,182) 2) 가격위험 연결기업은 연결재무상태표상 금융자산으로 분류되는 지분증권에 대하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 보유하고 있는 당기손익-공정가치 측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산의 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실) 4,364,313 (4,364,313) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) 332,024 (332,024) - - 매도가능금융자산평가이익(손실) - - 80,393 (80,393) 합계 4,696,337 (4,696,337) 80,393 (80,393) 3) 이자율 위험연결기업은 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결기업은 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 연결기업은 당기말 및 전기말 현재 변동금리부 차입금을 보유하고 있지 않습니다. (3) 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기말과전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 11,762,461 63,940,059 매출채권 16,691,556 11,346,648 기타금융자산(유동) 9,355,506 45,769,718 기타금융자산(비유동) 160,140 141,730 소계 37,969,663 121,198,155 (*) 현금 시재액은 제외되었습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타의수취채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 16,674,531 11,512,092 연체된 채권 197,574 345,660 손상채권 1,239,496 1,234,326 합계 18,111,601 13,092,078 연결기업은 손상채권에 대하여 1,239백만원(전기 : 1,234백만원)을 대손충당금으로 인식하였습니다. (4) 유동성위험 유동성에 대한 예측시에는 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 연결기업은 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한현금및현금성자산을 각각 11,766백만원 및 63,943백만원 을 보유하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결기업의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 3개월 미만 3개월 초과 합계 매입채무 9,170,529 - 9,170,529 기타금융부채(유동) 26,821,697 - 26,821,697 합계 35,992,226 - 35,992,226 구 분 3개월 미만 3개월 초과 합계 매입채무 27,764,330 - 27,764,330 기타금융부채(유동) 34,112,540 - 34,112,540 합계 61,876,870 - 61,876,870 (5) 자본위험관리 연 결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 부채 39,022,362 64,344,876 자본 140,710,519 138,922,385 부채비율 27.73% 46.32% 5. 공정가치 (1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 금융자산 3,320,241 3,320,241 - - 당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융자산 43,643,129 43,643,129 - - 매도가능금융자산 - - 803,931 803,931 합계 46,963,370 46,963,370 803,931 803,931 (2) 당기말 현재 연결기업의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 금융자산 비상장주식 - - 3,320,241 3,320,241 당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융자산 투자조합 - - 2,954,099 2,954,099 금융상품 - 40,689,030 - 40,689,030 소계 - 40,689,030 2,954,099 43,643,129 합계 - 40,689,030 6,274,340 46,963,370 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 - 803,931 - 803,931 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. -수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 -수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. -수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 조정순자산가치법 등의 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결기업은 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 6. 금융자산 및 금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 현금성자산을 제외한 연결기업이 보유한 금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는채무상품 매출채권 및 기타채권 17,214,928 12,258,097 단기금융상품 8,992,274 45,000,000 소계 26,207,202 57,258,097 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)측정 지분상품 비상장주식 3,320,241 - 당기손익-공정가치(FVPL)측정 금융자산 투자조합 2,954,100 - 금융상품 40,689,030 - 소계 43,643,130 매도가능금융자산 비상장주식 - 2,285,620 투자조합 - 4,153,997 금융상품 - 803,931 소계 - 7,243,548 합계 73,170,573 64,501,645 유동성 금융자산 66,268,475 57,116,368 비유동성 금융자산 6,902,098 7,385,277 (2) 당기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는금융부채 매입채무 및 기타채무 35,992,226 61,876,870 유동성 금융부채 35,992,226 61,876,870 (3) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(기타포괄손익) 807,005 - 배당금수익(당기손익) 2,400 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익(당기손익) (201,258) - 처분손익(당기손익) 260,851 - 배당금수익(당기손익) 343,535 - 외환손익(당기손익) 232,521 - 매도가능금융자산 평가이익(손실)(기타포괄손익) - (32,591) 처분손익(당기손익) - 2,662 손상(당기손익) - (225,532) 배당금수익(당기손익) - 156,063 대여금 및 수취채권 대손상각(당기손익) (66,418) (39,916) 이자수익(당기손익)(*) 775,048 971,283 외환손익(당기손익) 39,195 (876,637) (*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익을 포함하였습니다. 7. 매출채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 매출채권 16,821,572 11,346,648 대손충당금 (130,016) - 매출채권(순액) 16,691,556 11,346,648 (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 16,672,136 11,088,943 연체된 채권 19,420 257,705 손상채권(*) 130,016 - 합계 16,821,572 11,346,648 (*) 연결기업은 손상채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (3) 당기와 전기의 매출채권의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 기초금액 - 10,453 대손상각비 130,016 - 기타증감 - (10,453) 기말잔액 130,016 - 8. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 단기금융상품 8,992,274 45,000,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 40,221,412 - 미수금 1,290,029 1,745,429 대손충당금 (1,109,480) (1,234,326) 미수수익 80,824 196,724 보증금 101,859 61,891 합계 49,576,918 45,769,718 비유동항목 보증금 160,140 141,730 합계 160,140 141,730 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산(미수금)은 당기말 1,288백만원(전기말: 1,234백만원)이며, 손상채권 중 1,109백만원(전기말: 1,234백만원)에 대해 대손충당금을 설정하였습니다. 9. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 선급금 59,886,875 38,791,137 선급비용 14,899 17,213 부가세대급금 16,752 215,703 합계 59,918,526 39,024,053 비유동항목 기타의비유동자산 7,842,333 8,054,333 장기선급금 11,653,365 10,586,620 합계 19,495,698 18,640,953 10. 유형자산 당기말과 전기말 현재 유형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과목 기초장부가액 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 환산효과 기말장부가액 비품 1,237,331 23,377 - (415,882) 11 844,837 과목 기초장부가액 취득 및 자본적 지출 처분 및 폐기 감가상각비 환산효과 기말장부가액 비품 1,524,344 133,428 (4,720) (415,630) (91) 1,237,331 11. 무형자산 당기말과 전기말 현재 무형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초장부가액 취득 및 대체 처분 상각(*) 기말장부가액 영화판권 17,729 46,249,786 - (39,817,383) 6,450,132 산업재산권 189 - - (188) 1 기타의무형자산 1,019,075 1,320,223 (144,711) (88,444) 2,106,143 합계 1,036,993 47,570,009 (144,711) (39,906,015) 8,556,276 (*) 영화판권의 손상으로 인한 무형자산손상차손 321,072천원이 포함되어 있습니다. 구분 기초장부가액 취득 및 대체 상각 기말장부가액 영화판권 1,551 57,723,093 (57,706,915) 17,729 산업재산권 472 - (283) 189 기타의무형자산 844,488 250,176 (75,589) 1,019,075 합계 846,511 57,973,269 (57,782,787) 1,036,993 12. 관계기업투자 (1) 당기말 현재 연결기업의 관계기업은 다음과 같습니다. 관계 소재국 회사명 주요 영업활동 관계기업(*) 한국 미시간글로벌컨텐츠투자조합4호 공연 및 영화 미디어 컨텐츠 관련 투자 한국 에스엠씨아이5호 한국영화펀드 영화 미디어 컨텐츠 관련 투자 (*) 미시간글로벌컨텐츠투자조합, 미시간글로벌컨텐츠투자조합3호, 제미니영상투자조합1호는 청산하여 관계기업에서 제외하였습니다. (2) 당기 말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원) . 구분 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 미시간글로벌컨텐츠투자조합4호 23.00 1,449,000 812,969 812,969 에스엠씨아이5호한국영화펀드 25.93 875,000 1,356,245 1,356,245 합계 2,324,000 2,169,214 2,169,214 구분 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 미시간글로벌 컨텐츠투자조합 20.00 1,180,000 288,415 288,415 미시간글로벌컨텐츠투자조합3호 43.33 4,615,000 2,077,771 2,077,771 미시간글로벌컨텐츠투자조합4호 23.00 2,300,000 1,773,548 1,773,548 제미니영상투자조합1호 33.33 1,802,993 30,017 30,017 에스엠씨아이5호한국영화펀드 25.93 3,500,000 5,638,212 5,638,212 합계 13,397,993 9,807,963 9,807,963 (3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 미시간글로벌컨텐츠투자조합4호 3,534,648 - 3,534,648 191,160 (476,430) (476,430) 에스엠씨아이5호한국영화펀드 5,230,409 - 5,230,409 1,246,105 (2,148) (2,148) 합계 8,765,057 - 8,765,057 1,437,265 (478,578) (478,578) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 미시간글로벌 컨텐츠투자조합 1,542,990 100,914 1,442,076 4,086 (3,135) (3,135) 미시간글로벌컨텐츠투자조합3호 4,797,909 2,684 4,795,225 298,798 (491,597) (491,597) 미시간글로벌컨텐츠투자조합4호 7,852,858 141,780 7,711,078 1,330,560 (596,178) (596,178) 제미니영상투자조합1호 90,051 - 90,051 1,451 (10,001) (10,001) 에스엠씨아이5호한국영화펀드 23,211,820 1,467,848 21,743,972 4,022,232 2,042,283 2,042,283 합계 37,495,628 1,713,226 35,782,402 5,657,127 941,372 941,372 (4) 당기 및 전기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 기> 구분 소재 지분율(%) 기초금액 지분법손익 처분 배당 기말금액 제미니영상투자조합1호 한국 - 30,017 (23,885) (6,132) - - 미시간글로벌 컨텐츠투자조합 한국 - 288,415 (187,015) (101,400) - - 미시간글로벌컨텐츠투자조합3호 한국 - 2,077,771 (1,045,708) (1,032,063) - - 미시간글로벌컨텐츠투자조합4호 한국 23.00 1,773,549 (109,579) (851,000) - 812,970 에스엠씨아이5호한국영화펀드 한국 25.93 5,638,212 (557) (2,625,000) (1,656,411) 1,356,244 합계 9,807,964 (1,366,744) (4,615,595) (1,656,411) 2,169,214 구분 소재 지분율(%) 기초금액 지분법손익 처분 기말금액 제미니영상투자조합1호 한국 33.33 33,350 (3,333) - 30,017 미시간글로벌 컨텐츠투자조합 한국 20.00 489,042 (627) (200,000) 288,415 미시간글로벌컨텐츠투자조합3호 한국 43.33 4,175,780 (213,009) (1,885,000) 2,077,771 미시간글로벌컨텐츠투자조합4호 한국 23.00 1,910,670 (137,121) - 1,773,549 에스엠씨아이5호한국영화펀드 한국 25.93 5,108,648 529,564 - 5,638,212 합계 11,717,490 175,474 (2,085,000) 9,807,964 13. 매입채무 및 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 매입채무 9,170,529 27,764,330 미지급금 7,993,656 3,528,425 미지급비용 151,627 151,497 투자예수금 18,583,508 29,676,889 예수금 92,906 755,729 합계 35,992,226 61,876,870 14. 순확정급여부채 (1) 확정급여제도연결기업은 확정급여형퇴직급여제도 또한 시행하고 있습니다. 확정채무의 현재가치 및 관련당기근무원가를 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 1) 당기말 과 전기말 현재 순확정급여부채 의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,548,537 2,203,443 사외적립자산의 공정가치 (1,393,979) (1,980,364) 순확정급여부채 154,558 223,079 2) 당기와 전기의 확정급여채무의 변동현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 기초금액 2,203,443 1,633,986 당기근무원가 243,416 534,298 이자비용 17,868 12,584 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 40,044 (23,150) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 269,611 185,230 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (1,706,194) (139,505) 관계사전입(전출)으로 인한 영향 480,349 - 보고기간말 금액 1,548,537 2,203,443 3) 당기와 전기의 사외적립자산의 변동현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 기초금액 1,980,364 1,551,463 이자수익 60,121 45,727 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (50,839) (30,756) 기여금: - 사용자 630,178 553,435 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (1,706,194) (139,505) 관계사전입(전출)으로 인한 영향 480,349 - 보고기간말 금액 1,393,979 1,980,364 4) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.54% 3.05% 미래임금상승률 4.28% 4.22% 5) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 퇴직급여부채의 민감도 분석의 현황은 다음과같습니다(단위 : 천원). 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 증가 또는 감소 (67,935) 80,372 임금상승률 1% 증가 또는 감소 78,185 (67,543) 6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 공시가격 비공시가격 합계 구성비 (%) 공시가격 비공시가격 합계 구성비 (%) 채무상품 1,393,979 - 1,393,979 100 1,980,364 - 1,980,364 100 7) 당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여의 만기분석은 아래와 같습니다(단위 : 천원). 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 173,722 71,059 228,866 2,123,516 2,597,163 8) 보고기간말 현재 확정급여제도에 따라 미래 납입할 예정기여금은 363백만원입니다. (2) 확정기여형제도연결기업은 확정기여형 퇴직급여제도 또한 시행하고 있으며 이에 따른 퇴직금 부담금을 당기비용으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당기 중 퇴직급여로 계상된 금액은 209백만원(전기: 108백만원) 입니다. 15. 자본금 등 (1) 당기말 현재 지배기업의 수권자본주식수 및 발행주식총수는 각각 300,000,000주및 62,600,000주이며, 1주당 액면금액은 500원 입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 자기주식 200,000주 200,000주 기타자본항목 자기주식 (318,308) (318,308) 주식선택권 27,453 - 합계 (290,855) (318,308) 16. 주식기준보상 (1) 연결기업은 주주총회의 특별결의 및 이사회결의에 따라 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권은 부여일로부터 3년이 되는날까지 근무를 하여야가득되며, 이러한 기준이 충족되지 못할 경우 주식선택권은 소멸됩니다. 부여일 현재주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 이항가격모형으로 측정하며 주식선택권의 계약상 행사기간은 7년 입니다. 당기말 현재 부여된 주식선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 주요 가정 부여일자 2018년 04월 01일 무위험이자율(%) 2.645 할인율(%) 7.724 적용변동성(%) 17.56 사용된 모델 CRR 이항모형 당기중 부여된 주식선택권 부여일의 주당 공정가치는 1,207원 입니다. 당기중 발생한 주식기준보상거래에 따른 비용 27백만원은 연결손익계산서에 인식되어 있습니다. (2) 당기 중 주식선택권의 수량과 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 주식수 행사가격 기초 - - 부여 106,000주 5,785원 기중 권리 상실 (15,000)주 - 당기말 91,000주 5,785원 17. 기타포괄손익누계액 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익 447,700 - 매도가능금융자산 평가손실 - (379,639) 해외사업환산손실 (39,042) (41,541) 합계 408,658 (421,180) (2) 당기와 전반기의 기타포괄손익누계액의 증감현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 회계정책 변경 효과 증가 감소 대체 당기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익 - - 807,005 - (359,305) 447,700 매도가능금융자산 평가손실 (379,639) 20,334 - - 359,305 - 해외사업환산손익 (41,541) - - 2,499 - (39,042) 합계 (421,180) 20,334 807,005 2,499 - 408,658 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기타(*) 전기말 매도가능금융자산 평가이익 12,257 - (12,257) - - 매도가능금융자산 평가손실 (359,305) (20,334) - - (379,639) 해외사업환산손실 (197,925) (397,777) - 554,161 (41,541) 합계 (544,973) (418,111) (12,257) 554,161 (421,180) (*) 종속기업의 처분 및 청산으로 인하여 당기손익으로 재분류 되었습니다. 18. 이익잉여금 당 기말과 전기말 현재 연결기업의 이익잉여금은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 임의적립금 450,000 450,000 이익준비금(*) 936,000 624,000 미처분이익잉여금 71,641,798 71,022,955 합계 73,027,798 72,096,955 (*) 상법의 규정에 따라, 연결기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 19. 고객과의 계약에서 생기는 수익 19.1 수익정보 구분 (1) 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다(단위 : 천원). 구 분 당기 전기 영화상품매출액 46,380,073 82,604,518 영화배급매출액 27,415 29,353 부가판권매출액 21,836,657 19,723,588 영화투자매출액 21,253 25,890 임대매출액 82,110 59,027 기타매출액 163,000 250,000 합계 68,510,508 102,692,376 (2) 연결기업은 영화투자업의 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 매출처는 국내와 아시아, 기타지역으로 구분되며, 당기와 전기의 매출처별 구성은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기 전기 국내 65,889,416 99,426,312 아시아 1,748,860 1,952,536 기타지역 872,232 1,327,830 합계 68,510,508 102,706,678 (3) 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 매출액 비중 매출액 비중 거래처 A 16,982,811 25% 29,746,297 29% 거래처 B 9,139,473 13% 12,009,123 12% 19.2 계약잔액 연결기업의 계약잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기 전기 매출채권 16,691,556 11,346,648 계약부채 1,129,224 974,476 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 회수기일은 30일에서 90일입니다. 또한 당기 보고기간 종료일 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 당기 130,016천원 입니다.(주석7 참조) 계약부채는 영화매출과 관련하여 수령한 선수금 등이 포함됩니다. 당기 계약부채의 변동은 연결기업 영화의 관객수, 판매량 등에 기인합니다. 20. 판매비와관리비 당 기 및 전기의 연결기업의 판매비와관리비 유형별 구성내역 및 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 급여 4,278,795 5,281,167 퇴직급여 409,796 609,296 복리후생비 958,764 1,161,599 여비교통비 61,080 58,523 통신비 41,982 52,563 세금과공과 45,747 48,540 지급임차료 964,411 792,496 감가상각비 415,882 420,611 무형자산상각비 88,631 75,873 수선비 2,618 2,284 소모품비 21,765 25,876 보험료 41,138 45,124 접대비 252,615 348,307 광고선전비 18,411 30,463 운반비 20,467 1,050 지급수수료 625,054 542,426 차량유지비 53,923 110,258 도서인쇄비 18,921 22,258 해외시장조사비 22,702 113,825 교육훈련비 15,819 58,872 대손상각비 66,418 39,916 합계 8,424,939 9,841,327 21. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 연결기업의 기타수익 및 기타비용의 구성내역과 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 외환차익 81,368 8,942 외화환산이익 237,347 148 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 260,851 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 486,800 - 매도가능금융자산처분이익 - 24,466 유형자산처분이익 - 583 투자자산처분이익 209,345 - 잡이익 989,308 305,538 기타수익 2,265,019 339,677 외환차손 41,592 83,050 외화환산손실 5,407 802,678 소송충당부채전입액 - 100,000 매도가능증권처분손실 - 21,803 매도가능금융자산감액손실 - 225,532 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 688,058 - 관계기업투자처분손실 33,079 - 유형자산폐기손실 - 48 무형자산처분손실 620 - 기부금 129,687 78,000 잡손실 12,910 4 기타비용 911,353 1,311,115 22. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 인건비 4,688,591 5,890,463 감가상각비 및 무형자산상각비 40,321,896 58,203,399 지급임차료 964,411 792,496 지급수수료 625,054 542,426 기타비용 16,668,073 26,866,502 매출원가와 판매비와관리비 합계 63,268,025 92,295,286 23. 금융수익당기와 전기의 금융수익은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 은행예금에 대한 이자수익 762,408 902,491 보증금에 대한 현재가치할인차금 상각 - 57,457 배당금수익 345,935 156,063 비금융자산에 대한 이자수익 12,640 11,335 합계 1,120,983 1,127,346 24. 이연법인세 및 법 인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 당기법인세 부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,711,618 (5,429,035) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (149,013) 63,333 법인세 추납액(*1) 435,422 248,259 법인세비용(수익) 1,998,027 (5,117,443) (*1) 당기 중 국세청 세무조사결과에 따라 435,422천원의 추가납부액이 발생하였습니다.(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 매도가능금융자산평가손익 - 9,192 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (227,617) - 순확정급여부채의 재측정요소 79,309 42,424 해외사업환산손익 (705) 11,717 자본에 직접 반영된 법인세비용 (149,013) 63,333 (3) 연결기업의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 법정세율을 사용하여 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 6,350,390 10,728,471 법인세율로 계산된 법인세비용 1,375,086 2,338,264 법인세 효과: 비공제비용 344,239 101,421 비과세수익 (83,942) (54,147) 이연법인세자산 실현가능성 평가 변동 - (4,268,008) 미인식 이연법인세자산의 실현 - (2,597,980) 기타 362,644 (636,993) 법인세비용(수익) 1,998,027 (5,117,443) 유효세율 21.70% - (*) 전기 중 법인세수익이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 내 역 일시적차이 기초잔액 증(감)액 기말잔액 차감할 일시적차이: 대손충당금 5,839,644 (1,390,971) 4,448,673 미수수익 18,176 (96,869) (78,693) 확정급여부채 1,990,109 (654,905) 1,335,204 사외적립자산 (1,767,031) 586,385 (1,180,646) 기타비유동자산 1,771,667 - 1,771,667 충당부채 288,550 (100,000) 188,550 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,813,526 (1,034,621) 778,905 당기손익-공정가치측정금융자산 7,023,016 (4,355,541) 2,667,475 무형자산 - 1,287,726 1,287,726 미지급금 131,796 (18,492) 113,304 관계기업투자 3,776,666 (2,675,022) 1,101,644 유형자산 (109,988) 37,710 (72,278) 투자예수금 - (282,333) (282,333) 이월결손금 2,292,651 916,856 3,209,507 합계 23,068,782 (7,780,077) 15,288,705 이연법인세인식대상 금액 23,068,782 15,288,705 세율 22% 22% 인식한 이연법인세자산 5,075,132 3,363,515 내 역 일시적차이 기초잔액 증(감)액 기말잔액 차감할 일시적차이: 대손충당금 4,677,711 1,161,933 5,839,644 미수수익 210,628 (192,452) 18,176 확정급여부채 1,420,653 569,456 1,990,109 사외적립자산 (1,338,115) (428,916) (1,767,031) 기타비유동자산 1,771,667 - 1,771,667 충당부채 188,550 100,000 288,550 매도가능금융자산 10,720,603 (1,884,061) 8,836,542 무형자산 153,047 (153,047) - 선급비용 (91,932) 91,932 - 미지급금 134,343 (2,547) 131,796 관계기업투자 (1,608,648) 5,385,314 3,776,666 기타금융자산 91,932 (91,932) - 유형자산 (147,698) 37,710 (109,988) 이월결손금 - 2,292,651 2,292,651 합계 16,182,741 6,886,041 23,068,782 이연법인세인식제외 17,791,389 - 이연법인세인식대상 금액 (1,608,648) 23,068,782 세율 22% 22% 인식한 이연법인세자산 (353,903) 5,075,132 (5) 이연법인세자산의 실현가능성이연법인세자산의 실현가능성은 연결기업의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한전망, 향후 예상수익 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 연결기업은 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 연결기업은 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.(6) 이월결손금의 만료시기 당기말 현재 미사용 이월결손금의 만료시기는 다음과 같습니다(단위 : 천원) 발생년도 미사용 금액 만기일 2017년 2,292,651 2027년 2018년 916,856 2028년 당기말 현재 연결기업은 상기 이월결손금외에 종속기업에서 발생한 세무상 결손금 을 보유하고 있습니다. 그러나 이 결손금은 연결기업내 과세소득과 상계가능하지 않으며 또한 당분간 계속 손실을 실현하는 종속기업에서 발생한 것이므로 이에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.25. 주당순이익 (1)기본주당이익은 연결기업의 보통주당기순이익을 연결기업이 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 지배기업의 당기 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 구분 당기 전기 지배주주 보통주당기순이익 4,352,362,751원 15,845,912,880원 가중평균 유통보통주식수 62,400,000주 62,400,000주 보통주기본주당순이익 70원 254원 (2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결기업이 보유하고있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며(주석 16 참조), 주식선택권은 보통주로 행사된 것으로 보며 당기순이익에 주식보상비용에 대한 법인세효과를 차감한 가액을 보통주 당기순이익에 가산하였습니다. 당기말 현재 연결기업이 보유중인 희석성 잠재적보통주신 주식선택권은 반희석효과로 인하여 연결기업의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 26. 현금흐름표 당기 및 전기의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 선급금의 판권 대체 46,335,122 57,723,093 장기선급금의 유동성 대체 1,066,744 2,334,419 27. 우발상황 및 약정사항 (1) 당기말 현재 타인으로부터 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 피보증제공자 보증기관 보증금액 보증목적 서울영배사 하나은행 400,000 계약이행보증 태경영화사 우리은행 200,000 동보시네마 한국스탠다드차타드은행 200,000 주식회사 태창엠피필름 서울보증보험 6,500 공탁보증보험 주식회사 아폴론엔터테인먼트 서울보증보험 33,000 주식회사 피앤케이엔터테인먼트 서울보증보험 10,000 임성원 서울보증보험 40,000 주식회사 씨지브이 신도림 서울보증보험 52,050 (주)홈앤쇼핑 서울보증보험 100,000 계약이행보증 합계 1,041,550 (2) 당기말 현재 연결기업은 차량운반구와 건물에 대하여 복수의 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 동 계약의 평균 리스기간은 3년에서 5년이고 갱신조항은 없습니다. 한편, 기말 현재 취소불능 리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 1년 이내 643,450 676,380 1년 초과 5년 미만 2,359,264 2,172,553 5년 이상 1,938,562 - 합계 4,941,276 2,848,933 (3) 당기말 현재 연결기업의 계류중인 소송 사건 현황은 없습니다.(4) 연결기업은 전기 강남세무서로부터 국제조세조정에관한법률위반으로 100백만원의 과태료를 부과 받았으며 연결기업은 당기중 과태료 전액을 납부하였습니다. 28. 특수관계자 거래 (1) 지배기업 및 관계기업 등의 현황당기말 및 전기말 현재 연결기업의 지배기업 및 최상위 지배기업은 주식회사 (주)오리온홀딩스입니다. 당기말 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 ㈜오리온홀딩스 관계기업(*1) 미시간글로벌컨텐츠투자조합4호, 에스엠씨아이5호한국영화펀드 기타 ㈜오리온, Supreme Star Investment Corp. Limited., ㈜리온자산개발, 오리온음료㈜, (주)메가마크, PAN ORION Corp. Limited., Orion International Euro LLC, Orion Food VINA Co., Ltd., (주)하이랜드디앤씨, (주)미소인, Orion Food Co., Ltd, Orion Food(Shanghai) Co.,Ltd, Orion Food Guangzhou Co.,Ltd, Orion Food (Shen Yang) Co.,Ltd, Orion Consulting Co.,Ltd., Orion Agro Co.,Ltd, 북경미디어테크유한공사, Orion Agro BeiTun Co.,Ltd, Orion (BeiTun) Agro Processing Co.,Ltd., Orion Agro DuoLun Co.,Ltd., ㈜대한물류센터, Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co.,Ltd.,랑방애보포장유한공사, (주)제주용암수, (주)오리온투자개발, Beijing Supreme Star Consulting Co.,Ltd (*1) 당 기 중 미시간글로벌컨텐츠투자조합, 미시간글로벌컨텐츠투자조합3호, 제미니영상투자조합1호는 청산하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 회사명 매출 등 매입 등 감자 기타수익 유무형자산취득 투자예수금 증가 감소 영화수익정산(*) 지배기업 ㈜오리온홀딩스 43,238 754,116 - - - - - - 관계기업 미시간글로벌컨텐츠투자조합 - - (91,390) - - - (3,234) - 미시간글로벌컨텐츠투자조합 3호 - - (992,017) - - - (29,478) - 미시간글로벌컨텐츠투자조합4호 - - (851,000) - - - (35,444) 19,805 제미니영상투자조합1호 - - - - - - (3,670) - 에스엠씨아이5호한국영화펀드 - - (2,625,000) 1,643,565 - 2,900,000 7,620,573 1,119,840 기타특수관계자 ㈜오리온 - 55,119 - - 1,100,000 - - - 주요경영진 38,872 - - 208,000 - - - - 합계 82,110 823,268 (4,559,407) 1,851,565 1,100,000 2,900,000 (7,552,417) 1,139,645 구분 회사명 매출 등 매입 등 감자 투자예수금 증가 감소 영화수익정산(*) 지배기업 ㈜오리온홀딩스 58,230 594,491 - - - - 관계기업 미시간글로벌컨텐츠투자조합 - - (200,000) - (528) 2,644 미시간글로벌컨텐츠투자조합 3호 - - (1,885,000) - (27,944) 102,616 미시간글로벌컨텐츠투자조합4호 - - - 700,000 (1,466,310) (97,930) 제미니영상투자조합1호 - - - - - - 에스엠씨아이5호한국영화펀드 - - - 9,600,000 (6,310,719) 2,177,296 기타특수관계자 ㈜오리온 797 34,854 - - - - 합계 59,027 629,345 (2,085,000) 10,300,000 (7,805,501) 2,184,626 (*) 영화수익 정산은 매출원가로 회계처리되고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무(*1) 투자예수금 기타채무(*2) 지배기업 ㈜오리온홀딩스 3,494 - - - 74,574 관계기업 미시간글로벌컨텐츠투자조합4호 - - 19,806 6,044 - 에스엠씨아이5호한국영화펀드 - - 238,154 2,698,878 - 기타특수관계자 ㈜오리온 - - - - 1,692 합계 3,494 - 257,960 2,704,922 76,266 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무(*1) 투자예수금 기타채무(*2) 지배기업 ㈜오리온홀딩스 5,301 - - - 74,574 관계기업 미시간글로벌컨텐츠투자조합 - - 2,644 164,839 - 미시간글로벌컨텐츠3호투자조합 - - 36,439 29,478 - 미시간글로벌컨텐츠4호투자조합 - - 48,977 41,488 - 제미니영상투자조합1호 - - - 165,276 - 에스엠씨아이5호한국영화펀드 - - 2,675,899 7,419,451 - 기타특수관계자 ㈜오리온 111 4,922 - - 3,544 합계 5,412 4,922 2,763,959 7,820,532 78,118 (*1) 영화에 대한 초과수익분배금과 관련하여 매입채무로 계상하고 있습니다.(*2) 기타채무는 미지급금입니다. (4) 당기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 회사명 거래내용 당기 관계기업 미시간글로벌컨텐츠투자조합4호 감자 851,000 관계기업 에스엠씨아이5호한국영화펀드 감자및배당 4,268,565 관계기업 미시간글로벌컨텐츠투자조합 청산 91,390 관계기업 미시간글로벌컨텐츠투자조합3호 청산 992,017 (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있으며, 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,098,917 2,178,305 퇴직급여 437,195 393,948 합계 1,536,112 2,572,253 29. 보고기간 후 사건 재무제표에 수정을 요하지 않는 보고기간 후 사건으로 연결기업은 2019년 3월 12일 이사회결의에 따라 주식선택권 부여를 승인하였습니다. 동 주식선택권의 부여주식수는 보통주 195,000주이며 부여일은 2019년 4월 1일입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 2018.12.31 현재 제 19 기 2017.12.31 현재 제 18 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 자산 유동자산 137,375,158,934 158,858,802,110 148,024,769,801 현금및현금성자산 11,107,980,245 63,086,774,835 97,508,755,359 매출채권 및 기타유동채권 16,691,555,812 11,346,648,385 5,687,549,206 매출채권 16,691,555,812 11,346,648,385 5,687,549,206 기타금융자산 49,571,058,864 45,763,827,040 588,446,946 기타유동자산 59,556,474,410 38,661,551,850 44,240,018,290 당기법인세자산 448,089,603 비유동자산 41,213,033,586 42,515,745,448 47,144,520,554 유형자산 844,156,700 1,235,850,049 1,522,513,477 영업권 이외의 무형자산 8,556,275,528 1,036,992,166 846,511,152 무형자산 8,556,275,528 1,036,992,166 846,511,152 종속기업 및 관계기업투자 1,727,377,694 8,671,133,197 14,964,041,141 기타비유동금융자산 6,741,958,378 7,243,547,289 9,064,961,264 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,421,717,536 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,320,240,842 매도가능금융자산 7,243,547,289 9,064,961,264 기타금융자산 160,140,000 141,730,000 4,439,958,424 이연법인세자산 3,687,427,278 5,545,539,070 기타비유동자산 19,495,698,008 18,640,953,677 16,306,535,096 자산총계 178,588,192,520 201,374,547,558 195,169,290,355 부채 유동부채 37,691,898,323 62,950,055,877 69,303,057,232 매입채무 및 기타유동채무 9,170,528,550 27,764,330,405 31,591,878,795 매입채무 9,170,528,550 27,764,330,405 31,591,878,795 기타금융부채 26,810,901,770 34,111,249,096 35,016,730,323 기타충당부채 100,000,000 기타유동부채 1,710,468,003 974,476,376 2,694,448,114 비유동부채 343,107,943 411,629,003 271,073,428 기타충당부채 188,550,000 188,550,000 188,550,000 순확정급여부채 154,557,943 223,079,003 82,523,428 부채총계 38,035,006,266 63,361,684,880 69,574,130,660 자본 자본금 31,300,000,000 31,300,000,000 31,300,000,000 보통주자본금 31,300,000,000 31,300,000,000 31,300,000,000 자본잉여금 36,248,809,725 36,248,809,725 36,248,809,725 주식발행초과금 34,711,110,342 34,711,110,342 34,711,110,342 기타자본잉여금 1,537,699,383 1,537,699,383 1,537,699,383 기타포괄손익누계액 447,699,806 (379,638,792) (347,047,429) 기타자본항목 (290,855,480) (318,308,360) (318,308,360) 이익잉여금 72,847,532,203 71,162,000,105 58,711,705,759 자본총계 140,553,186,254 138,012,862,678 125,595,159,695 자본과부채총계 178,588,192,520 201,374,547,558 195,169,290,355 손익계산서 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 매출액 68,510,507,817 102,692,375,661 125,931,981,048 매출원가 54,843,085,453 82,453,958,596 100,575,985,794 매출총이익 13,667,422,364 20,238,417,065 25,355,995,254 판매비와관리비 8,189,490,228 9,527,066,373 9,703,560,665 영업이익 5,477,932,136 10,711,350,692 15,652,434,589 기타수익 2,213,532,841 330,920,363 104,796,593 기타비용 3,207,269,864 1,682,928,106 1,706,532,447 금융수익 2,768,082,183 1,115,700,851 1,119,192,625 금융원가 법인세비용차감전순이익 7,252,277,296 10,475,043,800 15,169,891,360 법인세비용(수익) 2,145,225,678 (5,245,663,086) 2,278,017,516 당기순이익 5,107,051,618 15,720,706,886 12,891,873,844 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 82 252 207 희석주당순이익 (단위 : 원) 82 252 207 포괄손익계산서 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 당기순이익 5,107,051,618 15,720,706,886 12,891,873,844 기타포괄손익 525,819,078 (183,003,903) (138,555,899) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산 평가손익 (41,783,799) 15,714,599 법인세효과 9,192,436 (3,457,212) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 (360,494,287) (192,836,590) (193,350,367) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,034,621,311 법인세효과 (148,307,946) 42,424,050 42,537,081 당기총포괄이익 5,632,870,696 15,537,702,983 12,753,317,945 자본변동표 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 31,300,000,000 36,248,809,725 (359,304,816) (318,308,360) 49,090,645,201 115,961,841,750 회계정책변경효과 당기순이익 12,891,873,844 12,891,873,844 기타포괄손익 매도가능금융자산 평가이익 12,257,387 12,257,387 매도가능금융자산 평가손실 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 순확정급여부채 재측정요소 (150,813,286) (150,813,286) 총포괄손익 12,257,387 12,741,060,558 12,753,317,945 주식선택권 연차배당 (3,120,000,000) (3,120,000,000) 2016.12.31 (기말자본) 31,300,000,000 36,248,809,725 (347,047,429) (318,308,360) 58,711,705,759 125,595,159,695 2017.01.01 (기초자본) 31,300,000,000 36,248,809,725 (347,047,429) (318,308,360) 58,711,705,759 125,595,159,695 회계정책변경효과 당기순이익 15,720,706,886 15,720,706,886 기타포괄손익 매도가능금융자산 평가이익 매도가능금융자산 평가손실 (32,591,363) (32,591,363) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 순확정급여부채 재측정요소 (150,412,540) (150,412,540) 총포괄손익 (32,591,363) 15,570,294,346 15,537,702,983 주식선택권 연차배당 (3,120,000,000) (3,120,000,000) 2017.12.31 (기말자본) 31,300,000,000 36,248,809,725 (379,638,792) (318,308,360) 71,162,000,105 138,012,862,678 2018.01.01 (기초자본) 31,300,000,000 36,248,809,725 (379,638,792) (318,308,360) 71,162,000,105 138,012,862,678 회계정책변경효과 20,333,976 (20,333,976) 당기순이익 5,107,051,618 5,107,051,618 기타포괄손익 매도가능금융자산 평가이익 매도가능금융자산 평가손실 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 807,004,622 807,004,622 순확정급여부채 재측정요소 (281,185,544) (281,185,544) 총포괄손익 807,004,622 4,825,866,074 5,632,870,696 주식선택권 27,452,880 27,452,880 연차배당 (3,120,000,000) (3,120,000,000) 2018.12.31 (기말자본) 31,300,000,000 36,248,809,725 447,699,806 (290,855,480) 72,847,532,203 140,553,186,254 현금흐름표 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 영업활동으로 인한 현금흐름 (50,018,777,160) 2,890,381,326 (5,171,741,090) 당기순이익 5,107,051,618 15,720,706,886 12,891,873,844 조정 41,083,235,838 54,047,007,644 54,530,021,840 외화환산이익 (237,347,375) (148,453) (21,022,891) 외화환산손실 5,406,788 393,840,063 177,119 대손상각비 66,417,797 39,915,856 755,744,688 유형자산폐기손실 48,498 감가상각비 415,070,623 414,450,823 374,815,087 무형자산상각비 39,906,014,790 57,782,787,983 50,270,155,742 종속기업및관계기업투자손상차손 1,150,715,657 750,308,065 869,519,998 종속기업및관계기업투자처분이익 (6,132,371) (56,687,062) 종속기업및관계기업투자처분손실 1,216,655,793 95,585,634 매도가능금융자산손상차손 225,532,479 795,165,486 매도가능금융자산처분이익 (24,465,565) 매도가능금융자산처분손실 21,803,306 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (260,851,199) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (486,799,813) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 688,058,289 유형자산처분이익 (583,095) 무형자산처분손실 620,189 소송충당부채전입액 100,000,000 퇴직급여 201,163,302 609,295,987 383,328,782 주식보상비용 27,452,880 투자자산처분이익 (209,344,842) 잡이익 (771,008,165) 법인세비용(수익) 2,145,225,678 (5,245,663,086) 2,278,017,516 이자수익 (765,735,410) (959,638,093) (1,119,192,625) 배당금수익 (2,002,346,773) (156,062,758) 순운전자본의 변동 (98,209,535,569) (65,825,338,106) (72,323,738,433) 매출채권의 증가 (5,471,903,470) (5,683,446,187) 10,351,933,654 미수금의 감소(증가) 1,435,400,271 (142,339,097) 901,850,415 투자선급금의증가 (69,543,762,712) (54,409,201,730) (53,477,624,953) 선급비용의 감소(증가) 2,256,508 92,245,807 139,170,145 부가세대급금의 감소(증가) 200,304,436 (1,624,429,381) 매입채무의 감소 (18,419,974,841) (3,827,548,390) (8,535,164,431) 미지급금의 증가(감소) 4,461,848,483 (1,069,527,383) (923,463,589) 예수금의 증가(감소) (10,308,436,211) 1,688,190,370 (20,367,888,995) 선수금의 증가(감소) 164,910,616 (271,513,443) 기타유동부채의 감소 (100,000,000) (24,333,350) 사외적립자산의 증가 (630,178,649) (553,435,322) (438,156,147) 기타자산부채의 증감 25,605,468 이자의수취 881,635,615 830,007,680 1,102,670,148 배당금의수취 2,002,346,773 156,062,758 법인세의 지급 (883,511,435) (2,038,065,536) (1,372,568,489) 투자활동으로 인한 현금흐름 1,163,582,992 (33,823,017,248) 54,625,016,110 보증금의 감소 70,630,000 4,637,915,659 29,360,000 보증금의 증가 (129,040,000) (84,230,000) 장기금융상품의 감소 2,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 101,354,625,221 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (139,747,713,058) 단기금융상품의 감소 36,007,726,027 55,000,000,000 단기금융상품의 증가 (45,000,000,000) 매도가능금융자산의 처분 2,756,759,956 매도가능금융자산의 취득 (1,200,000,000) (330,000,000) 종속기업및관계기업투자의 처분 4,582,516,424 5,447,014,245 400,736,437 비품의 처분 206,072 비품의 취득 (23,377,274) (132,507,082) (153,363,727) 기타의무형자산의 처분 144,090,909 기타의무형자산의 취득 (1,320,223,000) (250,176,098) (321,716,600) 영화판권의 취득 (196,997,099) 기타투자자산의 처분 421,344,842 재무활동으로 인한 현금흐름 (3,120,000,000) (3,120,000,000) (3,120,000,000) 배당금의 지급 (3,120,000,000) (3,120,000,000) (3,120,000,000) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (3,600,422) (369,344,602) 20,845,772 현금의 증감 (51,978,794,590) (34,421,980,524) 46,354,120,792 기초의 현금및현금성자산 63,086,774,835 97,508,755,359 51,154,634,567 기말의 현금및현금성자산 11,107,980,245 63,086,774,835 97,508,755,359 5. 재무제표 주석 제 20 기 : 2018년 12월 31일 현재 제 19 기 : 2017년 12월 31일 현재 주식회사 쇼박스 1. 일반 사항 주식회사 쇼박스(이하 "당사")는 영화 상영 및 영화관 운영사업 등을 목적으로 1999년 6월 10일 설립되었으며, 2006년 7월에 코스닥시장(KOSDAQ)에 등록되었습니다.당사는 당기말 현재 영화투자 및 배급을 주요목적사업으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 도산대로에 본사를 두고 있습니다.당사의 납입자본금은 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당 기말 현재 31,300 백만 원이며, 당 기 말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) (주)오리온홀딩스(*) 35,998,000 57.5 기타주주 26,402,000 42.2 자기주식 200,000 0.3 합계 62,600,000 100.0 (*) 전기중 인적분할을 통하여 (주)오리온은 (주)오리온홀딩스로 명칭이 변경되었습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 제정된 기준서의 적용으로 인한 변경의 성격과 효과는 아래와 같습니다. 몇몇의 다른 개정사항과 해석서가 2018년에 최초로 적용되지만, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. -기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였으며, 보다 확대된 공시사항을 요구합니다.당사는 완전소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1115호를 도입하였습니다. 기준서에서 허용하는 바에 따라 당기에 대한 양적효과는 공시하지 아니하였습니다. (1) 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. 당사의 계약가운데 변동대가에 해당하는 항목은 존재하지 않습니다. (2) 유의적인 금융요소일반적으로 당사는 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.기업회계기준서 제1115호의 도입으로 당사의 손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 아래의 항목을 제외하고 전기 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (단위: 천원) 구분 전기 조정사항 매출액 (14) 고객에게 지급되었으나 별도의 수행의무로 식별되지 않는 금액에 대하여 거래대가의 차감으로 변경함. 매출원가 14 -기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 도입의 영향으로 2017년 12월 31일 재무상태표에 미치는영향은 다음과 같습니다. 포괄손익계산서, 현금흐름표와 기본주당손익 및 희석주당손익에 미치는 영향은 없습니다. (단위: 천원) 구분 금액 자본 기타포괄손익누계액 20,334 이익잉여금 (20,334) (1) 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호에 따라 채무상품은 후속적으로 당기손익을 통한 공정가치나 상각후원가 또는 기타포괄손익을 통한 공정가치로 측정됩니다. 분류는 두 가지 기준, 즉 자산관리를 위한 당사의 사업모형; 금융 상품의 계약상 현금흐름이 원금 및 원금에 대한 이자의 지급(SPPI)만을 나타내는지 여부에 따라 달라질 수 있습니다. 당사의 사업모형에 대한 평가는 2018 년 1 월 1 일 최초 적용일 현재 이루어졌습니다. 채무상품에 대한 계약상현금흐름이 전적으로 원금과 이자로 구성되는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여 이루어졌습니다. 기업회계기준서 제1109호의 분류 및 측정 요구 사항은 당사에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. 당사는 이전에 기업회계기준서 제1039호에 따라 공정가치로 측정된 모든 금융자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 당사의 금융자산 분류의 변경사항은 다음과 같습니다. - 과거에 대여금 및 수취채권으로 분류 된 매출채권 및 기타 비유동금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하고 원금 및 이자의 지급만을 나타내는 현금 흐름을 창출하기 위해 보유하고 있습니다. 이들은 2018년 1월1일부터 상각후원가로 측정하는 채무상품으로 분류됩니다. - 과거에 매도가능금융자산(AFS)으로 분류된 시장성 있는 채무상품은 2018년 1월 1일부터 당기손익-공정가치 측정(FVPL) 채무상품으로 분류 및 측정됩니다. 당사의 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 자산을 보유할 뿐만 아니라 상대적으로 빈번하게 상당한 금액을 매각할 것으로 기대합니다. - 과거에 매도가능금융자산으로 분류되었던 비상장 회사에 대한 지분투자는 2018년1월 1일부터 기타포괄손익-공정가치 측정(FVOCI) 지분상품으로 지정되어 분류 및 측정됩니다. 당사는 당분간 이러한 투자를 보유하고자 할 때 이 범주에 속하는 비상장 주식투자를 취소 불가능하게 분류하기로 선택하였습니다. 이전 기간의 당기손익으로 인식한 손상은 없습니다. 당사는 금융자산의 분류 변경으로 인해, 누적된 매도가능금융자산 평가손익 중 이전에 표시되었던 투자와 관련된 20백만원의 평가손실 누적액은 2018 년 1 월 1 일에 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 나머지 매도가능금융자산 평가손실 359백만원은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가손익으로 재분류되었습니다. 당사는 어떠한 금융부채도 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정하지 않았습니다. 당사의 금융부채에 대한 분류 및 측정에는 변경이 없습니다. (2) 손상 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다. 기업회계기준서 제1109호는 당사가 상각후원가로 측정하는 금융자산과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. -기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정) 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. -기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정 대체 투자부동산의 개발 또는 건설과 관련한 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점의 용도 변경에 대해 기술합니다. 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. -기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브',해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스로 구분할 것입니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 당사는 최초적용일 현재 12개월 이내에 리스 기간이 종료되는 리스계약과 기초자산의 가치가 소액인 리스계약에 대해서는 기준서에 따라 면제규정을 적용하기로 선택할 것입니다. 당사는 소액리스로 간주되는 사무용 기기 (예를 들어, 컴퓨터, 프린터, 복사기 등)를 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는영향을 평가하였습니다. 당사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. -기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정)-부의 보상을 수반하는 중도상환특성 기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. -기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)-투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. -기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 당사는 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다. -사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정,축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정 -제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. -기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. -기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정) 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.-기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정 -기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지 -기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 동 제정사항이당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2015 - 2017 연차개선 -기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. -기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. -기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. -기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정) 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 소급적으로 적용하되 조기적용할 수도 있으며, 조기적용하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. ( 2) 종속기업 및 관계기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 전부터 소유한 종속기업 및 관계기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 외화환산 당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. (4) 현금및현금성자산 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. (5) 금융상품 : 최초인식과 후속측정금융자산은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다.1) 금융자산(가) 최초 인식 및 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간프레임내에서 금융자산을 이전하는것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한날을 의미합니다. (나) 후속측정금융자산은 그 분류에 따라 아래와 같이 후속측정되고 있습니다. ㆍ상각후원가측정금융자산(채무상품) 이 범주는 당사와 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가측정금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) 당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 존재하지 않습니다. ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. (다) 금융자산의 제거 금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 - 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 2) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. - 유의적인 가정에 대한 공시(주석3) - 계약자산을 포함한 매출채권(주석7과 19) 당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에대한 미래전망정보와 경제적환경을 반영하여 조정된 과거신용손실경험에 근거하여 충당금설정률표를 설정합니다. 3) 금융부채(가) 최초인식 및 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 당사의 주요 금융부채는 매입채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다. (나) 후속측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다. (다) 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을충족하는 경우에 최초인식시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치항목으로 지정하지 않았습니다. (라) 대여금 및 차입금 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. (마) 금융부채의 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 4) 금융자산ㆍ금융부채의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. (6) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다. (7) 유형자산건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 당사의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과목 추정 내용연수 비품 5년 유형자산은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. (8) 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상 각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 당기 중 무형자산의 추정 예상 사용기간이 변경됨에 따라 추정의 변경으로 반영된 매출원가는 3,380백만원 입니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.1) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예 측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 2) 판권판권은 국내영화 제작사가 제작완료한 영화에 투입된 제작비와 외국영화 수입에 직접 소요된 금액으로 측정되며, 영화 수익이 실현될 때 매출원가로 비용화되고 있습니다. 관련수익의 실현이 불확실한 경우에는 무형자산손상차손으로 처리하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근 거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 이들 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 환입하고 있습니다. 이 경우 손상차손을인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.(10) 매입채무 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여지급할 의무가 있는 금액과 영화 투자자(비메인투자자)에 대한 초과수익분배금 등이 매입채무로 분류되고 있습니다. (11) 충당부채 당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 해당 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다. (12) 법인세1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 당기손익에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련한 세무적 영향을 평가하여 필요한 경우 충당부채를 설정하고 있습니다. 2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차 이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 당사는 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업, 투자 및 공동약정 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. (13) 종업원급여 당사는 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 자본금 보통주는 자본으로 분류하고 있습니다. 당사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. (15) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 영화투자 및 배급을 주요 목적으로 사업을 하고 있습니다. 당사는 선재물과 라이선스의 사용권의 제공, 영화배급서비스의 제공은 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하여 이행시점에 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 모든 고객과의 계약에서 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 극장매출의 경우 극장개봉 이후 극장부금이 확정되는 시점에, TV 및 케이블 등의 부가판권 사용계약의 경우 계약체결 후 부가판권의 사용이 가능한 시점에 각각 수익을 인식하고 있습니다. 보고기간말 현재 매출이 실현되었으나 거래처에서 정산되지 아니한 매출액은 거래처 측의 당사 매출추정액과 과거경험치 등을 근거로 추정 인식하고 있습니다. 당사는 고객과의 계약에 따라 영화 라이선스를 제공하고 있고, 라이선스 제공 의무 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 재화나 용역은 없습니다. 상기 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적자산을 사용할 권리에 해당하며, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다.일반적으로 당사는 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. 비유동자산의 임대용역은 고객에게 계약 기간 동안 임대 대상 자산에 대한 사용 권리를 부여하는 계약입니다. 계약 시점에 계약 기간 동안 통제가 이전되며, 대금의 지불은 사전에 설정된 계약에 근거하여 매월 이루어집니다. 비유동자산의 임대용역의 경우 고객은 당사가 수행하는 임대용역 서비스의 효익을 동시에 얻고 소비하는 형태를 가지고 있기 때문에 계약 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 당사는 계약 기간 동안 계약에 근거하여 수익을 인식하고 있습니다. (16) 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초인식후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다. (17) 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.(18) 공정가치 측정당사는 금융상품과 일부 비금융자산을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격 입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.- 자산이나 부채의 주된 시장- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장당사는 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장 참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. (19) 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. (20) 현금배당당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다. (21) 리스당사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 i) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 ii) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 리스이용자로서의 회계처리 리스는 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 있습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다. 리스자산은 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 당사는 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 운용리스는 금융리스 이외의 리스로, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다.리스제공자로서의 회계처리 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 추가하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식하고 있습니다. 한편 조정리스료는 가득된 기간에 수익으로 인식하고 있습니다. (22) 주식기준보상거래당사는 임직원의 근로용역에 대해 주식기준에 따른 보상을 제공하고 있는데 임직원에게 주식선택권을 부여하는 제도(주식결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다. - 주식결제형 주식기준보상거래 주식결제형 주식기준보상원가는 적절한 가치평모델을 사용하여 부여일의 공정가치로 측정됩니다(주석 16 참조). 주식기준보상원가는 용역제공조건(또는 성과조건)이 충족되는 기간(이하 "가득기간")에 걸쳐 종업원급여로 인식하고, 그에 상응한 자본의 증가를 인식합니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수량에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 손익계산서에 가감됩니다. 용역제공조건 및 비시장조건은 부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 추정할 때 고려하지 아니하나 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 대한 추정 시 반영되고, 시장조건은 부여일 현재 공정가치 측정시 반영됩니다. 주식기준보상에 부여된 다른 조건(관련 용역조건이 없는 경우)은 비가득조건으로 간주됩니다. 비가득조건은 주식기준보상원가 공정가치 측정 시 반영되며 용역제공조건 (또는 성과조건)이 없는 경우에는 즉시 비용으로 인식합니다. 궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니다. 다만 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나 용역 조건을 충족한다면 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된것으로 회계처리하고 있습니다. 주식결제형주식기준보상의 조건이 변경될 경우 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 할 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 주식결제형보상이 취소될 경우 취소일에 가득된 것으로 보고 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다. 발행된 옵션의 희석효과는 희석주당이익을 계산할 때 희석주식으로 반영하고 있습니다(주석 25 참조).(23) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (24) 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2019년 2월 11일자로 이사회에서 승인 되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한보고금액과 우발부채에 대한 주석 공시사항에 영향을 미칠 수 있는 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 4)가 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.(1) 영화판권의 상각과 손상당사는 영화별로 예상매출액을 과거경험치에 근거하여 추정하고 관련 수익이 실현되는 기간 동안 영화판권을 상각하고 있습니다. 또한 당사는 매 보고기간 말에 영화판권의 손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 당사는 영화판권의 회수가능액을 추정하여 회수가능액이 영화판권에 미달하는 경우 무형자산손상차손으로 처리하고 해당손실은 매출원가로 분류하고 있습니다. (2) 이연법인세 자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. (3) 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. (4) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들의 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.(5) 복구충당부채당사는 임차하여 사용중인 건물과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 공장 건물의 철거비용과 할인율을 적용하여 산정되었습니다. 당기말 현재 최선의 추정치에 근거하여 인식한 복구충당부채의 장부금액은 189백만원입니다. (6) 주식기준보상당사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당률 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다. 적용된 가정 및 평가모델은 주석16에 기술하였습니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출 되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과 를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 회사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 재경팀은 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. (2) 시장위험 1) 환율변동위험 회사는 외화금융자산을 보유하고 있으며, 외화금융자산은 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유하고 있는 외화자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산(USD) 656,283 5,705,847 현금및현금성자산(AUD) 25,855 82,851 현금및현금성자산(EUR) 7,154 28,612 현금및현금성자산(GBP) - 775 현금및현금성자산(JPY) 97,787 54,396 금융자산(FVPL)(USD) 6,780,241 - 매출채권(USD) 72,304 - 합계 7,639,624 5,872,481 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동하는 경우 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화환산이익(손실) 763,962 (763,962) 587,248 (587,248) 2) 가격위험 회사는 재무상태표상 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산의 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실) 4,364,313 (4,364,313) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) 332,024 (332,024) - - 매도가능금융자산평가이익(손실) - - 80,393 (80,393) 합계 4,696,337 (4,696,337) 80,393 (80,393) 3) 이자율 위험회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 회사는 당기말 및 전기말 현재 변동금리부 차입금을 보유하고 있지 않습니다. (3) 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 11,105,989 63,084,904 매출채권 16,691,556 11,346,648 기타금융자산(유동) 9,349,647 45,763,827 기타금융자산(비유동) 160,140 141,730 소계 37,307,332 120,337,109 (*) 현금 시재액은 제외되었습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 16,674,531 11,512,092 연체된 채권 197,574 345,660 손상채권 1,239,496 1,234,326 합계 18,111,601 13,092,078 당사는 손상채권에 대하여 1,239백만원(전기 : 1,234백만원)을 대손충당금으로 인식하였습니다. (4) 유동성 위험 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산을 각각 11,108 백만원 (전기말 : 63,087백만원 ) 을 보유하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 3개월 미만 3개월 초과 합계 매입채무 9,170,529 - 9,170,529 기타금융부채(유동) 26,810,902 - 26,810,902 합계 35,981,431 - 35,981,431 구 분 3개월 미만 3개월 초과 합계 매입채무 27,764,330 - 27,764,330 기타금융부채(유동) 34,111,249 - 34,111,249 합계 61,875,579 - 61,875,579 (5) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 부채 38,035,006 63,361,685 자본 140,553,186 138,012,863 부채비율 27.06% 45.91% 5. 공정가치 (1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 금융자산 3,320,241 3,320,241 - - 당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융자산 43,643,129 43,643,129 - - 매도가능금융자산 - - 803,931 803,931 합계 46,963,370 46,963,370 803,931 803,931 (2) 당기말 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융자산의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 금융자산 비상장주식 - - 3,320,241 3,320,241 당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융자산 투자조합 - - 2,954,099 2,954,099 금융상품 - 40,689,030 - 40,689,030 소계 - 40,689,030 2,954,099 43,643,129 합계 - 40,689,030 6,274,340 46,963,370 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 - 803,931 - 803,931 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1: 활성시장의(조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 - 수준2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 - 수준3: 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 조정순자산가치법 등의 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당사는 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 6. 금융자산 및 금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 현금성자산을 제외한 당사가 보유한 금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는채무상품 매출채권 및 기타채권 17,209,069 12,252,205 단기금융상품 8,992,274 45,000,000 소계 26,201,343 57,252,205 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)측정 지분상품 비상장주식 3,320,241 - 당기손익-공정가치(FVPL)측정 금융자산 투자조합 2,954,100 - 금융상품 40,689,030 - 소계 43,643,130 매도가능금융자산 비상장주식 - 2,285,620 투자조합 - 4,153,997 금융상품 - 803,931 소계 - 7,243,548 합계 73,164,714 64,495,753 유동성 금융자산 66,262,615 57,110,476 비유동성 금융자산 6,902,099 7,385,277 (2) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는금융부채 매입채무 및 기타채무 35,981,430 61,875,580 유동성 금융부채 35,981,430 61,875,580 (3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(기타포괄손익) 807,005 - 배당금수익(당기손익) 2,400 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익(당기손익) (201,258) - 처분손익(당기손익) 260,851 - 배당금수익(당기손익) 343,535 - 외환손익(당기손익) 232,521 - 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) - (32,591) 처분손익(당기손익) - 2,662 손상(당기손익) - (225,532) 배당금수익(당기손익) - 156,063 대여금 및 수취채권 대손상각(당기손익) (66,418) (39,916) 이자수익(당기손익)(*) 765,735 959,638 외환손익(당기손익) 19,953 (411,313) (*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익을 포함하였습니다. 7. 매출채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 매출채권 16,821,572 11,346,648 대손충당금 (130,016) - 매출채권(순액) 16,691,556 11,346,648 (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 16,672,136 11,088,943 연체된 채권 19,420 257,705 손상채권(*) 130,016 - 합계 16,821,572 11,346,648 (*) 회사는 손상채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (3) 당기와 전기의 매출채권 대손충당금의 변동현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 기초금액 - 10,453 대손상각비 130,016 - 기타증감 - (10,453) 기말잔액 130,016 - 8. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 단기금융상품 8,992,274 45,000,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 40,221,412 - 미수금 1,290,029 1,745,429 대손충당금 (1,109,480) (1,234,326) 미수수익 80,824 196,724 보증금 96,000 56,000 합계 49,571,059 45,763,827 비유동항목 보증금 160,140 141,730 합계 160,140 141,730 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산(미수금)은 당기말 1,288백만원(전기말 : 1,234백만원)이며, 손상채권 중 1,109백만원(전기말: 1,234백만원)에 대해 대손충당금을 설정하였습니다. 9. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 선급금 59,552,074 38,454,590 선급비용 4,400 6,657 부가세대급금 - 200,304 합계 59,556,474 38,661,551 비유동항목 기타의비유동자산 7,842,333 8,054,334 장기선급금 11,653,365 10,586,620 합계 19,495,698 18,640,954 10. 유형자산 당기말과 전기말 현재 유형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 과목 기초장부가액 취득 및자본적 지출 처분 및 폐기 감가상각비 기말장부가액 비품 1,235,850 23,377 - (415,071) 844,156 과목 기초장부가액 취득 및자본적 지출 처분 및 폐기 감가상각비 기말장부가액 비품 1,522,513 132,507 (4,719) (414,451) 1,235,850 11. 무형자산 당기말과 전기말 현재 무형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 기초장부가액 취득 및 대체 처분 상각(*) 기말장부가액 영화판권 17,729 46,249,786 - (39,817,383) 6,450,132 산업재산권 189 - - (188) 1 기타의무형자산 1,019,075 1,320,223 (144,711) (88,444) 2,106,143 합계 1,036,993 47,570,009 (144,711) (39,906,015) 8,556,276 (*) 영화판권의 손상으로 인한 무형자산손상차손 321,072천원이 포함되어 있습니다. 구분 기초장부가액 취득 및 대체 상각 기말장부가액 영화판권 1,551 57,723,093 (57,706,915) 17,729 산업재산권 472 - (283) 189 기타의무형자산 844,488 250,176 (75,589) 1,019,075 합계 846,511 57,973,269 (57,782,787) 1,036,993 12. 종속기업 및 관계기업 (1) 당기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다. 관계 소재국 회사명 주요 영업활동 종속기업 중국 SHOWBOX Inc. 영화제작투자 관계기업(*) 한국 미시간글로벌컨텐츠투자조합4호 공연 및 영화 미디어 컨텐츠 관련 투자 한국 에스엠씨아이5호 한국영화펀드 영화 미디어 컨텐츠 관련 투자 (*) 미시간글로벌컨텐츠투자조합, 미시간글로벌컨텐츠투자조합3호, 제미니영상투자조합1호는 청산하여 관계기업에서 제외하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 관계 구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 종속기업 SHOWBOX Inc. 1,026,764 987,355 39,409 - (206,893) (203,689) 관계기업 미시간글로벌컨텐츠투자조합4호 3,534,648 - 3,534,648 191,160 (476,430) (476,430) 에스엠씨아이5호한국영화펀드 5,230,409 - 5,230,409 1,246,105 (2,148) (2,148) 합계 9,791,821 987,355 8,804,466 1,437,265 (685,471) (682,267) 관계 구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 종속기업 SHOWBOX Inc. 1,226,290 983,192 243,098 - (343,318) (367,885) 관계기업 미시간글로벌 컨텐츠투자조합 1,542,990 100,914 1,442,076 4,086 (3,135) (3,135) 미시간글로벌컨텐츠투자조합3호 4,797,909 2,684 4,795,225 298,798 (491,597) (491,597) 미시간글로벌컨텐츠투자조합4호 7,852,858 141,780 7,711,078 1,330,560 (596,178) (596,178) 제미니영상투자조합1호 90,051 - 90,051 1,451 (10,001) (10,001) 에스엠씨아이5호한국영화펀드 23,211,820 1,467,848 21,743,972 4,022,232 2,042,283 2,042,283 합계 38,721,918 2,696,418 36,025,500 5,657,127 598,054 573,487 (3) 당 기 및 전 기 중 종속기업 및 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). 구분 소재 지분율(%) 기초장부금액 취득(처분) 손상차손 기말장부금액 SHOWBOX Inc. 중국 100.00 1,080,545 - (1,041,136) 39,409 소계 1,080,545 - (1,041,136) 39,409 미시간글로벌컨텐츠투자조합 한국 20.00 283,195 (283,195) - - 미시간글로벌컨텐츠투자조합3호 한국 43.33 2,033,845 (2,033,845) - - 미시간글로벌컨텐츠투자조합4호(*) 한국 23.00 1,773,548 (851,000) (109,579) 812,969 제미니영상투자조합1호 한국 33.33 - - - - 에스엠씨아이5호한국영화펀드 한국 25.93 3,500,000 (2,625,000) - 875,000 소계 7,590,588 (5,793,040) (109,579) 1,687,969 합계 8,671,133 (5,793,040) (1,150,715) 1,727,378 구분 소재 지분율(%) 기초장부금액 취득(처분) 손상차손 기말장부금액 Supreme Star Holdings Ltd. 홍콩 100.00 3,457,600 (3,457,600) - - SHOWBOX Inc. 중국 100.00 1,080,545 - - 1,080,545 소계 4,538,145 (3,457,600) - 1,080,545 미시간글로벌컨텐츠투자조합 한국 20.00 483,195 (200,000) - 283,195 미시간글로벌컨텐츠투자조합3호(*) 한국 43.33 4,142,701 (1,885,000) (223,856) 2,033,845 미시간글로벌컨텐츠투자조합4호(*) 한국 23.00 2,300,000 - (526,452) 1,773,548 제미니영상투자조합1호 한국 33.33 - - - - 에스엠씨아이5호한국영화펀드 한국 25.93 3,500,000 - - 3,500,000 소계 10,425,896 (2,085,000) (750,308) 7,590,588 합계 14,964,041 (5,542,600) (750,308) 8,671,133 (*) 당기 및 전기 중 예상 현금흐름의 감소로 인한 회수가능액이 감소하게 됨에 따라 손상차손을 인식하였습니다. 13. 매입채무 및 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 매입채무 9,170,529 27,764,330 미지급금 7,984,282 3,528,425 미지급비용 150,205 150,205 투자예수금 18,583,508 29,676,890 예수금 92,906 755,729 합계 35,981,430 61,875,579 14. 순확정급여부채 (1) 확정급여제도당사는 확정급여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정채무의 현재가치 및 관련당기근무원가를 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,548,537 2,203,443 사외적립자산의 공정가치 (1,393,979) (1,980,364) 순확정급여부채 154,558 223,079 2) 당기 및 전기의 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 기초금액 2,203,443 1,633,986 당기근무원가 243,416 534,298 이자비용 17,868 12,584 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 40,044 (23,150) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 269,611 185,230 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (1,706,194) (139,505) 관계사전입(전출)으로 인한 영향 480,349 - 보고기간말 금액 1,548,537 2,203,443 3) 당기 및 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 기초금액 1,980,364 1,551,463 이자수익 60,121 45,727 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (50,839) (30,756) 기여금: - 사용자 630,178 553,435 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (1,706,194) (139,505) 관계사전입(전출)으로 인한 영향 480,349 - 보고기간말 금액 1,393,979 1,980,364 4) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.54% 3.05% 임금상승률 4.28% 4.22% 5) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 퇴직급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 퇴직급여부채에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 증가 또는 감소 (67,935) 80,372 임금상승률 1% 증가 또는 감소 78,185 (67,543) 6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 공시가격 비공시가격 합계 구성비 (%) 공시가격 비공시가격 합계 구성비 (%) 채무상품 1,393,979 - 1,393,979 100 1,980,364 - 1,980,364 100 7) 당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여의 만기분석은 아래와 같습니다(단위 : 천원). 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 173,722 71,059 228,866 2,123,516 2,597,163 8) 보고기간말 현재 확정급여제도에 따라 미래 납입할 예정기여금은 363백만원입니다. (2) 확정기여형제도당사는 확정기여형 퇴직급여제도 또한 시행하고 있으며 이에 따른 퇴직금 부담금을 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당기 중 퇴직급여로 계상된 금액은 209백만원(전기: 108백만원) 입니다. 15. 자본금 등 (1) 당 기 말 현 재 회사의 수권자본주식수 및 발행주식총수는 각각 300,000,000주 및 62,600,000주 이 며, 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 자기주식 200,000주 200,000주 기타자본항목 자기주식 (318,308) (318,308) 주식선택권 27,453 - 합계 (290,855) (318,308) 16. 주식기준보상 (1) 당사는 주주총회의 특별결의 및 이사회결의에 따라 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권은 부여일로부터 3년이 되는날까지 근무를 하여야 가득되며, 이러한 기준이 충족되지 못할 경우 주식선택권은 소멸됩니다. 부여일 현재 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 이항가격모형으로 측정하며 주식선택권의 계약상 행사기간은 7년 입니다. 당기말 현재 부여된 주식선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 주요 가정 부여일자 2018년 04월 01일 무위험이자율(%) 2.645 할인율(%) 7.724 적용변동성(%) 17.56 사용된 모델 CRR 이항모형 당기중 부여된 주식선택권 부여일의 주당 공정가치는 1,207원 입니다. 당기중 발생한 주식기준보상거래에 따른 비용 27백만원은 포괄손익계산서에 인식되어 있습니다. (2) 당기 중 주식선택권의 수량과 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 주식수 행사가격 기초 - - 부여 106,000주 5,785원 기중 권리 상실 (15,000)주 - 당기말 91,000주 5,785원 17. 기타포괄손익누계액 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익 447,700 - 매도가능금융자산 평가손실 - (379,639) 합계 447,700 (379,639) (2) 당기와 전기의 기타포괄손익누계액 증감은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 기초 회계정책 변경 효과 증가 대체 기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익 - - 807,005 (359,305) 447,700 매도가능금융자산 평가손실 (379,639) 20,334 - 359,305 - 합계 (379,639) 20,334 807,005 - 447,700 구분 기초 증가 감소 기말 매도가능금융자산 평가이익 12,257 - (12,257) - 매도가능금융자산 평가손실 (359,305) (20,334) - (379,639) 합계 (347,048) (20,334) (12,257) (379,639) 18. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 임의적립금 450,000 450,000 이익준비금(*) 936,000 624,000 미처분이익잉여금 71,461,532 70,088,000 합계 72,847,532 71,162,000 (*) 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서 는 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 과 목 당기 전기 처분예정일 : 2019년 3월 29일 처분확정일 : 2018년 3월 30일 미처분이익잉여금 71,461,532 70,088,000 전기이월이익잉여금 66,656,000 54,517,706 순확정급여부채의 재측정요소 (281,186) (150,413) 당기순이익 5,107,052 15,720,707 회계정책변경효과 (20,334) - 합계 71,461,532 70,088,000 이익잉여금처분액 3,432,000 3,432,000 이익준비금 312,000 312,000 배당금 주당배당금(률) 당기 : 보통주 : 50원(10%) 전기 : 보통주 : 50원(10%) 3,120,000 3,120,000 차기이월미처분이익잉여금 68,029,532 66,656,000 19. 고객과의 계약에서 생기는 수익 19.1 수익정보 구분 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다(단위 : 천원). 구 분 당기 전기 영화상품매출액 46,380,073 82,604,518 영화배급매출액 27,415 29,353 부가판권매출액 21,836,657 19,723,588 영화투자매출액 21,253 25,890 임대매출액 82,110 59,027 기타매출액 163,000 250,000 합계 68,510,508 102,692,376 (2) 당사는 영화투자업의 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 매출처는 국내와 아시아, 기타지역으로 구분되며, 당기와 전기의 매출처별 구성은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기 전기 국내 65,889,416 99,412,010 아시아 1,748,860 1,952,536 기타지역 872,232 1,327,830 합계 68,510,508 102,692,376 (3) 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 매출액 비중 매출액 비중 거래처 A 16,982,811 25% 29,746,297 29% 거래처 B 9,139,473 13% 12,009,123 12% 19.2 계약잔액 당사의 계약잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기 전기 매출채권 16,691,556 11,346,648 계약부채 1,129,224 974,476 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 회수기일은 30일에서 90일입니다. 또한 당기 보고기간 종료일 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 당기 130,016천원 입니다(주석7 참조). 계약부채는 영화의 부가판권 매출과 관련하여 수령한 선수금 등이 포함됩니다. 당기 계약부채의 변동은 당사 영화의 시청수, 판매량 등에 기인합니다. 20. 판매비와관리비 당기와 전기 판매비와관리비 유형별 구성내역 및 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 급여 4,155,463 5,102,345 퇴직급여 409,796 609,296 복리후생비 952,144 1,149,365 여비교통비 52,111 43,619 통신비 41,757 52,017 세금과공과 45,651 48,523 지급임차료 921,480 751,223 감가상각비 415,071 414,451 무형자산상각비 88,631 75,873 수선비 2,200 2,200 소모품비 16,505 20,044 보험료 22,778 28,946 접대비 244,856 344,670 광고선전비 18,411 30,463 운반비 20,467 1,050 차량유지비 53,923 94,429 지급수수료 605,170 525,353 도서인쇄비 18,921 22,258 해외시장조사비 21,918 112,153 교육훈련비 15,819 58,872 대손상각비 66,418 39,916 합계 8,189,490 9,527,066 21. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기의 기타손익의 구성내역과 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 외환차익 23,749 185 외화환산이익 237,347 148 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 260,851 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 486,800 - 매도가능금융자산처분이익 - 24,466 종속기업및관계기업투자처분이익 6,132 - 유형자산처분이익 - 583 투자자산처분이익 209,345 - 잡이익 989,309 305,538 기타수익 2,213,533 330,920 외환차손 3,216 17,806 외화환산손실 5,407 393,840 소송충당부채전입액 - 100,000 매도가능증권처분손실 - 21,803 매도가능금융자산감액손실 - 225,532 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 688,058 - 종속기업및관계기업투자손상차손 1,150,715 750,308 종속기업및관계기업투자주식처분손실 1,216,656 95,586 유형자산폐기손실 - 48 무형자산처분손실 620 - 기부금 129,687 78,000 잡손실 12,911 5 기타비용 3,207,270 (1,682,928) 22. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류 세부현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 인건비 4,565,259 5,711,641 감가상각비 및 무형자산상각비 40,321,085 58,197,239 지급임차료 921,480 751,223 지급수수료 605,170 525,353 기타비용 16,619,583 26,795,569 매출원가 및 판매비와관리비 합계 63,032,577 91,981,025 23. 금융수익 당기와 전기의 금융수익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 은행예금에 대한 이자수익 753,095 890,846 보증금에 대한 현재가치할인차금 상각 - 57,457 배당금수익 2,002,347 156,063 비금융자산의 이자수익 12,640 11,335 합계 2,768,082 1,115,701 24. 이 연법인세 및 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 당기법인세 부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,858,111 (5,545,539) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (148,308) 51,616 법인세 추납액(*1) 435,422 248,260 법인세비용(수익) 2,145,225 (5,245,663) (*1) 당기 중 국세청 세무조사결과에 따라 435,422천원의 추가납부액이 발생하였습니다. (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 매도가능금융자산평가손익 - 9,192 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (227,617) - 순확정급여부채의 재측정요소 79,309 42,424 자본에 직접 반영된 법인세비용 (148,308) 51,616 (3) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사에 적용되는 법정세율을 사용하여 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 7,252,277 10,475,044 법인세율로 계산된 법인세비용 1,573,501 2,282,510 법인세 효과: 비공제비용 344,239 101,421 비과세수익 (83,942) (54,147) 이연법인세자산 실현가능성 평가 변동 - (7,648,291) 기타 311,427 72,844 법인세비용(수익) 2,145,225 (5,245,663) 유효세율(*1) 29.58% - (*1) 전기 중 법인세수익이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 내 역 일시적차이 기초잔액 증(감)액 기말잔액 차감할 일시적차이: 대손충당금 5,839,644 (1,390,971) 4,448,673 미수수익 18,176 (96,868) (78,693) 확정급여부채 1,990,109 (654,905) 1,335,204 사외적립자산 (1,767,031) 586,385 (1,180,646) 기타비유동자산 1,771,667 - 1,771,667 충당부채 288,550 (100,000) 188,550 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,813,526 (1,034,621) 778,905 당기손익-공정가치측정금융자산 7,023,016 (4,355,541) 2,667,475 무형자산 - 1,287,726 1,287,726 미지급금 131,796 (18,492) 113,304 종속기업및관계기업투자 5,914,880 (3,340,908) 2,573,972 유형자산 (109,988) 37,710 (72,278) 투자예수금 - (282,333) (282,333) 이월결손금 2,292,651 916,856 3,209,507 합계 25,206,996 (8,445,962) 16,761,033 이연법인세인식대상 금액 25,206,996 16,761,033 세율 22% 22% 인식한 이연법인세자산 5,545,539 3,687,427 내 역 일시적차이 기초잔액 증(감)액 기말잔액 차감할 일시적차이: 대손충당금 4,677,711 1,161,933 5,839,644 미수수익 210,628 (192,452) 18,176 확정급여부채 1,420,653 569,456 1,990,109 사외적립자산 (1,338,115) (428,916) (1,767,031) 기타비유동자산 1,771,667 - 1,771,667 충당부채 188,550 100,000 288,550 매도가능금융자산 10,720,603 (1,884,061) 8,836,542 무형자산 153,047 (153,047) - 선급비용 (91,932) 91,932 - 미지급금 134,343 (2,547) 131,796 종속기업및관계기업투자 16,973,572 (11,058,692) 5,914,880 기타금융자산 91,932 (91,932) - 유형자산 (147,698) 37,710 (109,988) 이월결손금 - 2,292,651 2,292,651 합계 34,764,961 (9,557,965) 25,206,996 이연법인세인식제외 (34,764,961) - 이연법인세인식대상 금액 - 25,206,996 세율 22% 22% 인식한 이연법인세자산 - 5,545,539 (5) 이연법인세자산의 실현가능성 이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 회사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 모든 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. (6) 이월결손금의 만료시기 당기말 현재 미사용 이월결손금의 만료시기는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 발생년도 미사용 금액 만기일 2017년 2,292,651 2027년 2018년 916,856 2028년 25. 주당순이익 (1)기본주당이익은 당사의 보통주 당기순이익을 당사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 구분 당기 전기 보통주당기순이익 5,107,051,618원 15,720,706,886원 가중평균 유통보통주식수 62,400,000주 62,400,000주 기본주당순이익 82원 252원 (2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며(주석 16 참조), 주식선택권은 보통주로 행사된 것으로 보며 당기순이익에 주식보상비용에 대한 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주 당기순이익에 가산하였습니다. 당기말 현재 회사가 보유중인 희석성 잠재적보통주인 주식선택권는 반희석효과로 인하여 당사의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 26. 현금흐름표 당기와 전기의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 선급금의 판권 대체 46,335,122 57,723,093 장기선급금의 유동성 대체 1,066,744 2,334,419 27. 우발상황 및 약정사항 (1) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 피보증제공자 보증기관 보증금액 보증목적 서울영배사 하나은행 400,000 계약이행보증 태경영화사 우리은행 200,000 동보시네마 한국스탠다드차타드은행 200,000 주식회사 태창엠피필름 서울보증보험 6,500 공탁보증보험 주식회사 아폴론엔터테인먼트 서울보증보험 33,000 주식회사 피앤케이엔터테인먼트 서울보증보험 10,000 임성원 서울보증보험 40,000 주식회사 씨지브이 신도림 서울보증보험 52,050 (주)홈앤쇼핑 서울보증보험 100,000 계약이행보증 합계 1,041,550 (2) 당기말 현재 회사는 차량운반구와 건물에 대하여 복수의 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 동 계약의 평균 리스기간은 3년에서 5년이고 갱신조항은 없습니다. 한편, 기말 현재 취소불능 리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 1년 이내 643,450 676,380 1년 초과 5년 미만 2,359,264 2,172,553 5년 이상 1,938,562 - 합계 4,941,276 2,848,933 (3) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송 사건 현황은 없습니다.. (4) 당사는 전기 강남세무서로부터 국제조세조정에관한법률위반으로 100백만원의 과태료를 부과 받았으며 당기중 과태료 전액을 납부하였습니다. 28. 특수관계자 거래 (1) 지배·종속기업 등의 현황당기말 현재 당사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 (주)오리온홀딩스이며, 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 ㈜오리온홀딩스 종속기업 SHOWBOX Inc. 관계기업(*1) 미시간글로벌컨텐츠투자조합4호, 에스엠씨아이5호한국영화펀드 기타 ㈜오리온, Supreme Star Investment Corp. Limited., ㈜리온자산개발, 오리온음료㈜, (주)메가마크, PAN ORION Corp. Limited., Orion International Euro LLC, Orion Food VINA Co., Ltd., (주)하이랜드디앤씨, (주)미소인, Orion Food Co., Ltd, Orion Food(Shanghai) Co.,Ltd, Orion Food Guangzhou Co.,Ltd, Orion Food (Shen Yang) Co.,Ltd, Orion Consulting Co.,Ltd., Orion Agro Co.,Ltd, 북경미디어테크유한공사, Orion Agro BeiTun Co.,Ltd, Orion (BeiTun) Agro Processing Co.,Ltd., Orion Agro DuoLun Co.,Ltd., ㈜대한물류센터, Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co.,Ltd.,랑방애보포장유한공사, (주)제주용암수, (주)오리온투자개발, Beijing Supreme Star Consulting Co.,Ltd (*1) 당 기 중 미시간글로벌컨텐츠투자조합, 미시간글로벌컨텐츠투자조합3호, 제미니영상투자조합1호는 청산하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 회사명 매출 매입 감자 기타수익 유무형자산취득 투자예수금 증가 감소 정산(*) 지배기업 ㈜오리온홀딩스 43,238 754,116 - - - - - - 관계기업 미시간글로벌컨텐츠투자조합 - - (91,390) - - - (3,234) - 미시간글로벌컨텐츠투자조합3호 - - (992,017) - - - (29,478) - 미시간글로벌컨텐츠투자조합4호 - - (851,000) - - - (35,444) 19,805 제미니영상투자조합1호 - - - - - - (3,670) - 에스엠씨아이5호한국영화펀드 - - (2,625,000) 1,643,565 - 2,900,000 (7,620,573) 1,119,840 기타 특수관계자 ㈜오리온 - 55,119 - - 1,100,000 - - - 주요경영진 38,872 - - 208,000 - - - - 합계 82,110 823,268 (4,559,407) 1,851,565 1,100,000 2,900,000 (7,692,399) 1,139,645 구분 회사명 매출 매입 감자 투자예수금 증가 감소 정산(*) 지배기업 ㈜오리온홀딩스 58,230 594,491 - - - - 관계기업 미시간글로벌컨텐츠투자조합 - - (200,000) - (528) 2,644 미시간글로벌컨텐츠투자조합3호 - - (1,885,000) - (27,944) 102,616 미시간글로벌컨텐츠투자조합4호 - - - 700,000 (1,466,310) (97,930) 에스엠씨아이5호한국영화펀드 - - - 9,600,000 (6,310,719) 2,177,296 기타특수관계자 ㈜오리온 797 34,854 - - - - 합계 59,027 629,345 (2,085,000) 10,300,000 (7,805,501) 2,184,626 (*) 영화수익 정산은 매출원가로 회계처리되고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무(*1) 투자예수금 기타채무(*2) 지배기업 ㈜오리온홀딩스 3,494 - - - 74,574 관계기업 미시간글로벌컨텐츠투자조합4호 - - 19,806 6,044 - 에스엠씨아이5호한국영화펀드 - - 238,154 2,698,878 - 기타특수관계자 ㈜오리온 - - - - 1,692 합계 3,494 - 257,960 2,704,922 76,266 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무(*1) 투자예수금 기타채무(*2) 지배기업 ㈜오리온홀딩스 5,301 - - - 74,574 관계기업 미시간글로벌컨텐츠투자조합 - - 2,644 164,839 - 미시간글로벌컨텐츠투자조합3호 - - 36,439 29,478 - 미시간글로벌컨텐츠투자조합4호 - - 48,977 41,488 - 제미니영상투자조합1호 - - - 165,276 - 에스엠씨아이5호한국영화펀드 - - 2,675,899 7,419,451 - 기타특수관계자 ㈜오리온 111 4,922 - - 3,544 합계 5,412 4,922 2,763,959 7,820,532 78,118 (*1) 영화에 대한 초과수익분배금과 관련하여 매입채무로 계상하고 있습니다.(*2) 기타채무는 미지급금입니다.(4) 당기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 회사명 거래내용 당기 관계기업 미시간글로벌컨텐츠투자조합4호 감자 851,000 관계기업 에스엠씨아이5호한국영화펀드 감자및배당 4,268,565 관계기업 미시간글로벌컨텐츠투자조합 청산 91,390 관계기업 미시간글로벌컨텐츠투자조합3호 청산 992,017 (5) 주요 경영진에 대한 보상 당기와 전기 중 당사의 주요 경영진(등기 및 비등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,098,917 2,178,305 퇴직급여 437,195 393,948 합계 1,536,112 2,572,253 29. 보고기간 후 사건 재무제표에 수정을 요하지 않는 보고기간 후 사건으로 당사는 2019년 3월 12일 이사회결의에 따라 주식선택권 부여를 승인하였습니다. 동 주식선택권의 부여주식수는 보통주 195,000주이며 부여일은 2019년 4월 1일입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정현황 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제20기 매출채권 16,821,572 130,016 0.77% 미수금 1,290,029 1,109,480 86.00% 기타금융자산 (유동, 미수금제외) 49,396,369 0 0.00% 기타금융자산(비유동) 160,140 0 0.00% 합 계 67,668,110 1,239,496 1.83% 제19기 매출채권 11,346,648 0 0.00% 미수금 1,745,429 1,234,326 70.72% 기타금융자산 (유동, 미수금제외) 45,258,615 0 0.00% 기타금융자산(비유동) 141,730 0 0.00% 합 계 58,492,422 1,234,326 2.11% 제18기 매출채권 5,698,002 10,453 0.18% 미수금 1,440,522 1,232,625 85.57% 기타금융자산 (유동, 미수금제외) 386,771 0 0.00% 기타금융자산(비유동) 4,439,958 0 0.00% 합 계 11,965,253 1,243,078 10.39% (2) 대손충당금 변동현황 당기와 전기의 매출채권의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제20기 제19기 제18기 기초금액 - 10,453 10,453 대손상각비(중단사업손실) 130,016 - - 매출채권 제각 - - - 환입 - 10,453 - 기말잔액 130,016 - 10,453 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손 경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제20기 제19기 제18기 연체되지 않은 채권 16,672,136 11,088,943 5,687,549 연체된 채권 19,420 257,705 - 손상채권(*) 130,016 - 10,453 합계 16,821,572 11,346,648 5,698,002 - 당기말 현재 매출채권과 관련하여 설정된 충당금은 130백만원이며, 전기말 현재 매출채권과 관련하여 설정된 충당금은 없습니다. 나. 공정가치평가 내역 첨부된 "20기 연결감사보고서"의 주석 " 2-(22) 공정가치측정"을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일 까지의 제 20기 사업연도의 경영성과 및 재무상태에 관한 평가의견서를 다음과 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상이나 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부 경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 2. 개요 2018년 한국영화 산업은 전체 매출 2조 3,764억원으로 작년에 이어 역대 최고 액수를 경신하며 5년 연속 2조원대를 기록하는 한 해를 보냈습니다. 전년도의 총 극장관객수는 2억 1,639만명으로 수치상 전년대비 1.6% 감소하였으나, 멀티플렉스 체인 중심으로 이루어진 영화 관람료 인상과 특수 상영의 증가로 인하여 총 매출액의 규모는 상승하였습니다. 또한 디지털 온라인 시장 총 매출 규모는 4,739억원으로 전년대비 8.6% 성장하였으며, 해외 매출의 경우 완성작의 경우 전년 수준을 유지했지만, 중국에 전적으로 의존했던 서비스 매출의 감소로 전년 대비 34% 감소한 885억원을 기록했습니다. 이상의 매출 금액을 합친 한국 영화시장 전체규모는 전년대비 2.1% 증가하여 역대 최고치를 갱신하였습니다. 이런 지표들이 바로 한국영화산업의 성장가능성을 가늠해 볼 수 있게끔 하는 귀한 척도라고 보여지며, 이 지표들로 유추했을 때, 한국영화산업 성장동력은 향후에도 지속적으로 유효할 것으로 예상됩니다. 다만 이는 극장 관람 규모의 성장이 아닌 고부가 관람, 그리고 디지털 부가 판권 시장의 확대에 근간한 것이며, 과거 보여왔던 급속한 양적인 성장이 아닌 질적 성장으로 전환 될 것으로 판단이 됩니다. 3. 경영성과 및 재무상태 가. 경영성과요약연결손익정보 (단위 : 백만원) 과 목 영업실적 증감율 제20기 제19기 매출액 68,511 102,692 -33.28% 매출원가 54,843 82,454 -33.49% 매출총이익 13,668 20,238 -32.46% 판매비와관리비 8,425 9,841 -14.39% 영업이익(손실) 5,242 10,397 -49.58% 기타수익 2,265 340 566.18% 기타비용 911 1,311 -30.51% 금융수익 1,121 1,127 -0.53% 금융원가 - 530 -100.00% 지분법손실 1,367 354 286.16% 법인세비용차감전순이익(손실) 6,350 10,729 -40.81% 법인세비용 1,998 -5,117 139.05% 계속사업당기순이익(손실) 4,352 15,846 -72.54% 중단사업이익(손실) - - - 당기순이익(손실) 4,352 15,846 -72.54% - 상기 당해사업연도 및 직전사업연도 요약연결손익정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준 수치입니다. - 상기 영업이익은 K-IFRS 제1001호(재무제표 표시) 영업손익 표시방법에 따라 개정된 회계기준을 적용하여 비교표시 하였습니다. - 제19기(전기) 는 K-IFRS 1115호에 따라 재작성되었으며, 외부감사의 검토를 받았습니다. 나. 재무상태요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제20기 제19기 증 감 율 [유동자산] 138,401 160,084 -13.54% [매각예정비유동자산] - - - [비유동자산] 41,332 43,184 -4.29% 자산총계 179,733 203,268 -11.58% [유동부채] 38,679 63,933 -39.50% [비유동부채] 343 412 -16.75% 부채총계 39,022 64,345 -39.36% [지배기업의소유지분] 140,711 138,923 1.29% 1.보통주 31,300 31,300 0.00% 2.주식발행초과금 34,711 34,711 0.00% 3.기타자본잉여금 1,554 1,554 0.00% 4.기타포괄손익누계액 409 -421 197.15% 5.기타자본항목 -291 -318 8.49% 6.이익잉여금 73,028 72,097 1.29% [비지배지분] - - - 자본총계 140,711 138,923 1.29% - 상기 당해사업연도 및 직전사업연도 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준 수치입니다. 다. 자금조달 - 해당사항이 없습니다. 라. 기타참고사항- 해당사항이 없습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제20기(당기) 한영회계법인 적정 - 제19기(전기) 한영회계법인 적정 - 제18기(전전기) 한영회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제20기(당기) 한영회계법인 반기 및 기말 K-IFRS에의한 별도 및 연결감사 110,000 1,321 제19기(전기) 한영회계법인 반기 및 기말 K-IFRS에의한 별도 및 연결감사 100,000 1,823 제18기(전전기) 한영회계법인 반기 및 기말 K-IFRS에의한 별도 및 연결감사 100,000 1,344 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당기) - - - - - - - - - - 제19기(전기) - - - - - - - - - - 제18기(전전기) - - - - - - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 사업보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 2인의 상근이사, 3인의 비상근사외이사 등 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한, 이사회 내에는 감사위원회가 소위원회로 운영되고 있습니다. 나. 주요 의결사항 등 회 차 개최일자 주 요 내 용 의결현황 사외이사참석현황 사외이사찬반현황 18-01 2018-01-05 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 3인 전원참석 전원찬성 18-02 2018-01-25 미술품의 최대주주 임대 계약 해지 및 주요주주 임대 계약의 건 가결 3인 전원참석 전원찬성 18-03 2018-02-12 제19기 2017년 연결 및 별도 재무제표 승인의 건전자투표제도 도입 결의의 건현금배당 결의의 건 가결 3인 전원참석 전원찬성 18-04 2018-02-12 미술품의 최대주주와의 임대 계약의 건주요주주와의 임대 계약 해지 및 매각의 건 가결 3인 전원참석 전원찬성 18-05 2018-03-12 제19기 정기주주총회 제출서류 승인의 건주식매수선택권 부여의 건제19기 정기주주총회 소집의 건 가결 3인 전원참석 전원찬성 18-06 2018-03-30 대표이사 선임의 건공동대표규정 설정 및 공동대표이사 선임의 건감사위원회 위원장 선임의 건 가결 3인 전원참석 전원찬성 18-07 2018-04-25 미술품의 주요주주 임대 계약의 건 가결 3인 전원참석 전원찬성 18-08 2018-05-15 이사회 운영규정 개정의 건감사위원회 규정 제정의 건이사 보수 승인의 건경영실적 보고의 건 가결 3인 전원참석 전원찬성 18-09 2018-07-24 사내 규정 개정의 건자산 임대계약 체결의 건경영실적 보고의 건 가결 3인 전원참석 전원찬성 18-10 2018-10-11 자산 임대계약 체결의 건경영실적 보고의 건 가결 3인 전원참석 전원찬성 - 상기내용은 2018. 01. 01 ~ 2018. 12. 31의 현황입니다. 다. 이사회내 위원회 (1) 위원회 설치 현황 당사는 감사위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. 위원회명 구성 설치목적 및 권한 비고 감사위원회 사외이사 3인 2. 감사제도에 관한사항> 참조 - (2) 위원회 활동 내역 위원회명 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 이승관 (주1)(출석률 100%) 박 철(주1)(출석률 100%) 임원빈(출석률 100%) 김성수(출석률 100%) 이완목(출석률 100%) 찬반여부 감사위원회 2018-01-05 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 감사위원회 2018-01-25 미술품의 최대주주 임대 계약 해지 및 주요주주 임대 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 감사위원회 2018-02-12 제19기 2017년 연결 및 별도 재무제표 승인의 건전자투표제도 도입 결의의 건현금배당 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 감사위원회 2018-02-12 미술품의 최대주주와의 임대 계약의 건주요주주와의 임대 계약 해지 및 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 감사위원회 2018-03-12 제19기 정기주주총회 제출서류 승인의 건주식매수선택권 부여의 건제19기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 감사위원회 2018-03-30 대표이사 선임의 건공동대표규정 설정 및 공동대표이사 선임의 건감사위원회 위원장 선임의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 감사위원회 2018-04-25 미술품의 주요주주 임대 계약의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 감사위원회 2018-05-15 이사회 운영규정 개정의 건감사위원회 규정 제정의 건이사 보수 승인의 건경영실적 보고의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 감사위원회 2018-07-24 사내 규정 개정의 건자산 임대계약 체결의 건경영실적 보고의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 감사위원회 2018-10-11 자산 임대계약 체결의 건경영실적 보고의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 - 상기내용은 2018. 01. 01 ~ 2018. 12. 31의 현황입니다. (주1)이승관, 박철 사외이사 : 임기만료 퇴임(2018.03.30)(주2)김성수, 이완목 사외이사 : 신규선임(2018.03.30) 라. 이사의 독립성 (1). 이사선출에 대한 독립성 기준을 운영하는 지 여부 - 이사회 운영규정 중 관련사항 구 분 주 요 내 용 이사의 의무(제11조) 1) 이사는 법령 및 정관에 의거하여 신의성실의 원칙에 따라 선량한 관리자의 주의로써 업무를 수행하여야 한다.2) 이사는 이사회의 사전 승인이 없으면 자기 또는 제3자의 계산으로 회사의 영업부류에 속한 거래를 하지 못한다. 만약 이사가 이에 위반하여 자기 또는 제3자의 계산으로 회사의 영업부류에 속하는 거래를 한 경우, 이사회는 그 이사의 거래가 자기의 계산으로 한 것인 때에는 이를 회사의 계산으로 한 것으로 볼 수 있고 제3자의 계산으로 한 것인 때에는 그 이사에 대하여 이로 인한 이득 양도를 청구할 수 있다.3) 이사는 이사회의 사전승인이 없으면 동종영업을 목적으로 하는 다른 회사의 무한책임사원이나 이사가 되지 못하며, 동종영업을 목적으로 하는 다른 회사의 무한책임사원이나 이사가 회사의 이사로 선임된 경우 이사회는 당해 이사로 하여금 다른 회사의 무한책임사원이나 이사의 직을 사임토록 요구할 수 있다.4) 이사는 이사회의 사전승인이 없으면 자기 또는 제3자의 계산으로 회사와 거래할 수 없다.5) 이사는 재임 중에는 물론 퇴임 후에도 업무수행과 관련하여 지득한 회사의 비밀을 최선의 주의를 다하여 관리하여야 하며, 회사의 비밀을 이용하여 자기 또는 제3자의 이익을 도모하여서는 안 된다.6) 이사는 업무와 관련 여부를 불문하고 회사의 명예나 위신을 실추시키지 않도록 품위를 유지하여야 한다.7) 이사는 회사가 최대주주등(최대주주 및 그 특수관계인)및 주요주주를 상대방으로 하거나(누구의 명의로 하든지 최대주주 등 및 주요주주의 계산으로 거래하는 경우 포함. 이하 같음) 그 최대주주 등 및 주요주주를 위하여 금전 또는 유가증권의 가지급 및 대여, 부동산, 동산 또는 유가증권 기타 재산의 담보제공, 금전채무의 지급보증, 출자, 유가증권의 매수 또는 매도, 부동산의 매수, 매도 또는 임대차 등의 거래를 하지 못하도록 하여야 한다. (2) 이사회 구성현황 (사업보고서 제출일현재) 성명 활동분야 추천인 최대주주와의 관계 당해 법인과의 3년간 거래내역 김도수 투자운영총괄 이사회 해당사항 없음 해당사항 없음 황순일 경영지원총괄 이사회 해당사항 없음 해당사항 없음 임원빈 감사위원 이사회 해당사항 없음 해당사항 없음 김성수 감사위원 이사회 해당사항 없음 해당사항 없음 이완목 감사위원 이사회 해당사항 없음 해당사항 없음 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 3 부장1명, 과장1명, 사원1명 (평균 4년) 주 1) - 경영지원팀 내 사외이사 지원과 관련된 업무 수행자만 기재주1) 그룹 사업계획 보고, 주요 사내규정 보고 및 개정사항 검토지원, 주요 약정 및 내부거래 검토 지원, 임원성과급 산정내역 보고, 월별 그룹경영실적 보고, 주주총회 목적사항 검토 지원 등 이사회 및 이사회 내 위원회 의사결정을 위한 전반적인 업무 지원 (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정이전 교육 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 성 명 주 요 경 력 사외이사 여부 비 고 임원빈 건국대학교 경제학과 졸업서울지방국세청 서기관(현)세무법인 가교 대표이사 사외이사 김성수 서울대 법학과 제32회 사법시험 합격 제22기 사법연수원 수료 서울중앙지법 부장판사 사외이사 이완목 서울농대(중퇴) 대검찰청 사무국장 사외이사 참고: 2006.2.17 감사위원회 신규설치 나. 감사위원회 위원의 독립성. (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 - 회사는 정관 제 6 장 감사위원회 규정에서 감사위원의 선임 등에 관하여 규정하고 있으며, 정관규정에 따라 주주총회의 의결을 거쳐 감사위원을 선임하였습니다. - 감사위원회 설치 등과 관련된 정관규정은 다음과 같습니다. 제42조(감사위원회의 구성) ① 회사는 감사에 갈음하여 제37의 2(위원회)의 규정에 의한 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다. ③ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. 제43조(위원의 선임과 해임) ① 감사위원회의 대표는 위원회의 결의로 선임한다. 이 경우 수인의 대표를 둘 수 있다. ② 감사위원회의 위원의 해임에 관한 이사회의 결의는 이사총수의 3분의 2 이상의 결의로 하여야 한다. 제44조(감사위원회의 직무) ① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하 여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사위원회는 주주총회에 외부감사인 후보를 제청한다. ④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업 의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때, 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑥ 감사위원회는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 따라 감사인을 선정한 다. 다. 감사위원회(감사)의 활동 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 18-01 2018-01-05 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 18-02 2018-01-25 미술품의 최대주주 임대 계약 해지 및 주요주주 임대 계약의 건 가결 18-03 2018-02-12 제19기 2017년 연결 및 별도 재무제표 승인의 건전자투표제도 도입 결의의 건현금배당 결의의 건 가결 18-04 2018-02-12 미술품의 최대주주와의 임대 계약의 건주요주주와의 임대 계약 해지 및 매각의 건 가결 18-05 2018-03-12 제19기 정기주주총회 제출서류 승인의 건주식매수선택권 부여의 건제19기 정기주주총회 소집의 건 가결 18-06 2018-03-30 대표이사 선임의 건공동대표규정 설정 및 공동대표이사 선임의 건감사위원회 위원장 선임의 건 가결 18-07 2018-04-25 미술품의 주요주주 임대 계약의 건 가결 18-08 2018-05-15 이사회 운영규정 개정의 건감사위원회 규정 제정의 건이사 보수 승인의 건경영실적 보고의 건 가결 18-09 2018-07-24 사내 규정 개정의 건자산 임대계약 체결의 건경영실적 보고의 건 가결 18-10 2018-10-11 자산 임대계약 체결의 건경영실적 보고의 건 가결 - 상기내용은 2018. 01. 01 ~ 2018. 12. 31의 현황입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라.감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정이전 교육 미실시 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 3 수석부장1명, 차장2명(평균 3년) 주1) - 재경팀 내 감사위원회 지원과 관련된 업무 수행자만 기재주1) 내부회계관리제도 운영실태 평가 지원, 내부회계관리제도 운영 현황 보고, 사업연도 감사위원회 회계/업무 감사 지원 등 경영전반에 관한 감사 직무 지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인 지원조직 현황- 보고서 작성일 현재 준법지원인을 지원하는 조직이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 정관 제29조2에 서면에 의한 주주 의결권 행사를 명기하고 있습니다. 또한 집중투표제를 배제 하고 있습니다. 한편 상법 제 368조의 4에 따른 전자투표제도를 활용하고 있으며, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.당사의 주주는 전자투표관리시스템(인터넷 주소 http://evote.ksd.or.kr, 모바일주소 http://evote.ksd.or.kr/m)을 통하여 전자투표 방식으로 의결권을 행사할 수 있습니다. 전자투표시스템에 주주확인용 공인인증을 통해 주주 본인을 확인 후 의안별 의결권 행사가 가능합니다. 나. 소수주주권 당사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 주식소유 현황 2018년 12월 31일 현재 당사의 최대주주는 (주)오리온홀딩스로 총 57.50%를 보유하고 있습니다. 최대주주를 포함한 특수관계인이 총 2명으로 최대주주 및 그 특수관계 인의 주식소유 현황은 다음과 같습니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)오리온홀딩스 최대주주 보통주 35,998,000 57.505 35,998,000 57.505 - 이화경 특수관계인 보통주 1,800 0.003 1,800 0.003 - 계 보통주 35,999,800 57.508 35,999,800 57.508 - 기 타 - - - - - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 나. 최대주주인 법인의 개요(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)오리온홀딩스 11,662 허 인 철 - - - 이 화 경 32.63 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 대표자 (2018.12.31 현재) 성 명 직 위(상근여부) 출생연도 허 인 철 대표이사(상근) 1960 년 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)오리온홀딩스 자산총계 4,342,134 부채총계 1,165,546 자본총계 3,176,587 매출액 1,997,683 영업이익 230,513 당기순이익 118,295 - 해당 내역은 2018년 (주)오리온홀딩스의 연결 재무제표를 참고 하였습니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 □ 지주사업 당사 최대주주인 (주)오리온홀딩스는 지주회사 체제 전환을 위해 2016년 11월 22일에 개최된 이사회 결의와 2017년 3월 31일 정기주주총회의 결의 에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 인적분할을 하여 자회사 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 2018년 2월 6일 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 1의2호 및 동법 시행령 제2조에 따른 지주회사의 기준을 충족하고 있음을 통지받았습니다. 공정거래위원회의 지주회사전환에 대한 심사결과 통지에 따른 당사의 지주회사 전환기준일은 2017년 11월 15일입니다. ① 산업의 특성 지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 설립된 회사로서 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(공정거래법)에서는 자산총액이 5,000억 원 이상으로서 지배 목적으로 보유한 다른 회사의 지분합계가 당해 회사 자산 총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. 다른 회사를 지배하는 회사를 지주회사(Holding Company) 또는 모회사라 하고 지배를 받는 회사를 사업회사(Operation Company) 또는 자회사라 합니다. 우리나라에서는 경제력 집중 및 산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF 금융위기 이후 구조조정을 원활하게하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다. 지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업 가치를 평가 받음으로써 주주의 가치를 높이고 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임 경영을 정착시킬 수 있습니다. 또한, 사업부분별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다. ② 회사의 현황 당사 최대주주인 (주)오리온홀딩스는 2016년 11월 22일 이사회결의 및 2017년 3월 31일 정기주주총회의 승인을 받아 2017년 6월 1일을 분할기일로 인적분할하였습니다. 당사의 주요 수익은 브랜드 사용수익, 임대수익 , 종 속회사 등으로부터 수취하는 배당금 수익 등이 있습니다. 나. 최대주주의 변동내역 - 해당사항 없음 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 2. 주식의 분포 가. 5%이상 주주의 주식소유 현황 2018년 12월 31일 기준으로, 최대주주 및 특수관계인을 제외하고 5%이상 의결권 있는 주식을 보유하고 있는 주주는 없습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 최근 주주명부 폐쇄일인 2018년 12월 31일 기준으로, 소액주주 현황은 다음과 같습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 15,056 99.97% 23,548,008 37.62% - - 자사주 200,000주는 소액주주현황에 포함하여 계산되었습니다.- 최대주주의 특수관계인은 소액주주현황에 제외하여 계산되었습니다. 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 단, 다음 각호의 경우에는 이사회 결의로 주주외의자에게 신주를 배정할 수 있다, 1. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 주식을 발행하는 경우 2. 경영상의 필요에 의하여 외국인 및 외국의 합작법인, 국내 일반법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 3. 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 4. 신규로 주권을 상장하기 위해 신주를 발행 하거나 인수자에게 인수를 하게 하는 경우 5. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 6. 증권거래법 제189조의4의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ② 주주가 신주인수권을 포기하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후 3월 중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 3월 31일 주권의 종류 보통주 명의개서대리인 하나은행 주주의 특전 없음 공고방법 인터넷(회사홈페이지) 4. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원/주) 종류 2018년07월 2018년08월 2018년09월 2018년10월 2018년11월 2018년12월 보통주 최고 4,325 4,260 4,560 4,650 3,975 4,005 최저 3,985 3,940 4,295 3,150 3,350 2,925 월간거래량 2,556,795 1,953,691 2,917,661 4,091,454 2,970,391 3,636,957 나. 해외증권시장 - 해외에 증권을 상장하지 않아 해당사항 없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황2018년 12월 31일 기준 당사의 임원은 총 7명으로 등기임원은 총 5명 입니다. 임원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김도수 남 1969년 06월 대표이사 등기임원 상근 투자운영총괄 쇼박스 영화제작투자본부장 - - - 11년 11개월 2021년 03월 30일 황순일 남 1966년 09월 대표이사 등기임원 상근 경영지원총괄 (주)오리온 감사 - - - 9개월 2021년 03월 30일 이화경 여 1956년 02월 사내이사 미등기임원 상근 경영관리 오리온그룹 부회장 1,800 - 최대주주 16년 1개월 - 이상윤 남 1971년 10월 사내이사 미등기임원 상근 투자운영 CJE 기획제작본부장 - - - 5개월 - 임원빈 남 1949년 10월 사외이사 등기임원 비상근 감사 현 세무법인 가교 대표이사 - - - 3년 9개월 2020년 03월 30일 김성수 남 1966년 03월 사외이사 등기임원 비상근 감사 현 법무법인 우면 변호사 - - - 9개월 2020년 03월 30일 이완목 남 1953년 05월 사외이사 등기임원 비상근 감사 전 대검찰청 사무국장 - - - 9개월 2020년 03월 30일 나. 직원의 현황 당 사는 총 46명의 직원을 고용하고 있으며 평균근속연수는 남성이 4년 4개월,여성이 5년 7개월, 1인당 평균급여액은 78,478천원이며, 전 직원에 대하여 2018년 지급된 총 급여액은 3,609,987천원 입니다 . (1)직원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 영화사업부 남 20 0 1 1 21 4년 4개월 1,515,848 72,183 - 영화사업부 여 22 0 3 1 25 5년 7개월 2,094,139 83,766 - 합 계 42 0 4 2 46 - 3,609,987 78,478 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 (2)미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 761,020 380,510 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 2 2,865,000 등기이사 및 사외이사 통합한도임 감사위원회 위원 3 135,000 등기이사 및 사외이사 통합한도임 계 5 3,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 2,308,565 256,507 - - 사업보고서 작성기간 중 등기이사 2명, 감사위원회 위원2명이 사임하였고, 등기이사2명, 감사위원회 위원 2명이 신규로 선임되었습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 2,172,984 543,246 0 사외이사(감사위원회 위원 제외) 0 0 0 0 감사위원회 위원 5 135,581 27,116 0 감사 0 0 0 0 - 사업보고서 작성기간 중 등기이사 2명, 감사위원회 위원2명이 사임하였고, 등기이사2명, 감사위원회 위원 2명이 신규로 선임되었습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 유정훈 대표이사 1,083,139 - - 유정훈 이사는 사업보고서 작성기간 중 퇴직하였습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 유정훈 근로소득 급여 28,724 임원 인사규정 및 보상위원회 결의에 따라 연간 급여총액 345백만원의 1/12인 29백만원을 1월에 지급 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 100 임직원 복리후생비 규정에 따라 10만원 지급 퇴직소득 1,054,315 임원 퇴직금지급규정에 따름 (최종월보수X직급별근속기간X직급별지급율)퇴직금 기산일 기준 근속연수(7년1개월)에 대해 퇴직금 1,054백만원을 지급- 재임 기간 중 직급의 변화, 퇴직금지급규정의 변경등을 반영하여 퇴직금을 산출. 최종 직급의 퇴직금 지급규정은 최종월보수(37백만원)에 직급별 지급율 500%를 적용함. 기타소득 - - - 퇴직금 지급규정은 2013, 2016년 개정되었고, 해당임원은 상무, 부사장, 사장으로 직위가 변경 되었습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』은 2018년에 대한 사업보고서를 제출하는 경우부터 적용 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 유정훈 대표이사 1,083,139 - 이화경 부회장 652,013 - - 유정훈 이사는 사업보고서 작성기간 중 퇴직하였습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 유정훈 근로소득 급여 28,724 임원 인사규정 및 보상위원회 결의에 따라 연간 급여총액 345백만원의 1/12인 29백만원을 1월에 지급 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 100 임직원 복리후생비 규정에 따라 10만원 지급 퇴직소득 1,054,315 임원 퇴직금지급규정에 따름 (최종월보수X직급별근속기간X직급별지급율)퇴직금 기산일 기준 근속연수(7년1개월)에 대해 퇴직금 1,054백만원을 지급- 재임 기간 중 직급의 변화, 퇴직금지급규정의 변경등을 반영하여 퇴직금을 산출. 최종 직급의 퇴직금 지급규정은 최종월보수(37백만원)에 직급별 지급율 500%를 적용함. 기타소득 - - - 퇴직금 지급규정은 2013, 2016년 개정되었고, 해당임원은 상무, 부사장, 사장으로 직위가 변경 되었니다. (단위 : 천원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 이화경 근로소득 급여 400,008 임원 인사규정 및 보상위원회 결의에 따라 연간 급여총액 400백만원의 1/12인 33백만원을 1~12월 지급 상여 252,005 - 임원 성과급 지급에 관한 이사회 승인에 따라 2018년 관리이익의 목표대비 달성율 및 전년대비 성장률로 구성된 계량지표와 리더쉽, 전문성, 윤리경영, 기타 회사기여도로 구성된 비계량 지표를 종합적으로 평가하여 기준연봉의 30%~70% 내에서 지급할 수 있음- 계량지표와 관련하여 관리이익과 매출액의 목표대비 달성률을 각각 117% 를 달성한 점을 고려하였고, 비계량지표와 관련하여 준법경영, 윤리경영 문화가 확산될 수 있도록 하였고, 회사의 경영목표를 달성하기 위하여 리더쉽을 발휘하였다는점 등을 고려하여 252백만원을 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 4 13,274 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 5 - - 계 9 13,274 - - 사업보고서 작성기간 중 등기이사 2명, 감사위원회 위원2명이 사임하였고, 등기이사2명, 감사위원회 위원 2명이 신규로 선임되었습니다.※공정가치 산정 1) 산정 방법 : CRR이항모형(Cox, Ross and Rubinstein Model) 2) 공정가치의 산정 (1) 적용 주가 : 5,980 원 (2) 적용행사기간 : 2021년 04월 01일로부터 2028년 03월 31일 (3) 적용행사가 : 5,785 원 (4) 무위험이자율 : 2.645 % (5) 적용주가변동성 : 17.56 % (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김도수 등기임원 2018.04.01 신주교부 보통주 22,000 - - 22,000 2021.04.01~2028.03.31 5,785 황순일 등기임원 2018.04.01 신주교부 보통주 22,000 - - 22,000 2021.04.01~2028.03.31 5,785 퇴사자2명 직원 2018.04.01 신주교부 보통주 15,000 - 15,000 - 2021.04.01~2028.03.31 5,785 000외6명 직원 2018.04.01 신주교부 보통주 47,000 - - 47,000 2021.04.01~2028.03.31 5,785 - 2018.12.31 기준 주식 종가 3 ,010 원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 당해 회사가 속한 기업집단의 명칭: 「오리온홀딩스」 기업집단 「오리온홀딩스」은 2008년 7월 독점규제및공정거래에 관한 법률 시행령 개정에 따라 제출일 현재 상호출자제한, 채무보증제한대상 기업집단에서 제외되었음. 나. 출자도 181231_출자도.jpg 181231_출자도 다. 회사와 계열회사간 임원겸직현황 (2018년 12월 31일기준) 임 원 계열회사 및 직책 황순일 SHOWBOX Inc. (집행동사) 라. 타법인출자현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Supreme Star Investment Limited(비상장) 2010.09.10 해외사업확대 3,354 11,150,336 11 2,200 - - 1,034 11,150,336 11 4,268 16,826 108 SHOWBOX Inc.(비상장) 2015.05.20 해외사업확대 1,081 - 100 1,081 - - -1,041 - 100 40 1,027 -207 미시건글로벌컨텐츠투자조합(비상장) 2007.06.05 영화투자네트워크강화 2,000 118 20 283 -118 -283 - - - - - -935 미시건글로벌컨텐츠투자조합3호(비상장) 2010.04.27 영화투자네트워크강화 6,500 6,312 43 2,033 -6312 -2033 - - - - - -2,462 미시건글로벌컨텐츠투자조합4호(비상장) 2011.06.07 영화투자네트워크강화 2,300 2,300 23 1,774 -851 -851 -110 1,449 23 813 3,508 378 제미니영상투자조합1호(비상장) 2007.06.11 영화투자네트워크강화 3,000 180 33 - -180 - - - - - - -71 케이엠컬쳐(비상장) 2002.06.19 영화투자네트워크강화 500 10,000 2 - - - - 10,000 2 - - - 미시건글로벌영상투자조합(비상장) 2006.01.02 영화투자네트워크강화 2,000 126 18 - - - - 126 18 - 3,269 - 보스톤영상컨텐츠전문투자조합(비상장) 2007.04.10 영화투자네트워크강화 500 2 3 4 - - 2 2 3 6 216 -9 대성상생투자조합(비상장) 2011.11.22 영화투자네트워크강화 2,000 200 5 2,000 - - 35 200 5 2,035 42,760 469 지온-SMCI콘텐츠펀드(비상장) 2012.07.25 영화투자네트워크강화 1,500 225 8 225 -225 -225 - - - - - -124 리딩아시아문화산업투자조합(비상장) 2012.09.21 영화투자네트워크강화 1,700 170 9 817 - - -658 170 9 159 10,724 -21 KT-CKP뉴미디어투자조합(비상장) 2013.06.14 영화투자네트워크강화 1,200 408 13 408 -328 -328 -5 80 13 75 565 -629 에스엠씨아이5호한국영화펀드(비상장) 2014.10.21 영화투자네트워크강화 3,500 350 26 3,500 -263 -2625 - 88 26 875 5,806 2,431 우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합(비상장 ) 2017.03.21 영화투자네트워크강화 700 70 - 700 - - -20 70 6 680 10,805 -299 합 계 11,170,797 15,025 -8,276 -6,345 -1,093 11,162,521 8,951 95,506 -1,371 - 미시건글로벌컨텐츠투자조합3호는 2018년 청산 되었습니다.- 제미니영상투자조합1호는 2018년 청산 되었습니다.- 지온-SMCI콘텐츠펀드는 2018년 청산 되었습니다.- 미시건글로벌컨텐츠투자조합은 2018년 청산진행중 입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 - 해당사항이 없습니다. 2. 대주주등과의 자산 양수도 등 (단위 : 천원) 이름 관계 거래종류 거래일자 거래일기준 거래대상물 거래목적 거래금액 처분손익 이화경 대주주등 자산매각 2018.02.13 매각일자 기타비유동자산 비업무용자산 처분 220,000 208,000 - 거래금액은 시장 및 가치평가 등을 거쳐 적절히 산정되었습니다. - 상기 자산양수도 거래는 2018.02.12 이사회 결의를 통해 이루어 졌습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 ㆍ 변경상황 - 해당사항 없음 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제20기주주총회(2019.3.29) 제1호 의안: 제20기 재무제표 및 연결재무제표 승인의건 제2호 의안: 정관 변경의 건 제2-1호 의안: 제2조(목적) 제2-2호 의안: 제9조(주권의 종류) 제2-3호 의안: 제12조(명의개서대리인) 제2-4호 의안: 제14조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명신고) 제2-5호 의안: 제44조(감사위원회의 직무) 제2-6호 의안: 제7장 부칙 제19조(시행일) 제3호 의안: 이사보수액한도 한도액 승인의 건 제4호 의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안대로 가결 - 제19기주주총회(2018.3.30) 제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사의 선임의 건 2-1호 의안 : 사내이사 황순일 선임의 건 2-2호 의안 : 사내이사 김도수 선임의 건 2-3호 의안 : 사외이사 임원빈 재선임의 건 2-4호 의안 : 사외이사 김성수 선임의 건 2-5호 의안 : 사외이사 이완목 선임의 건제3호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 3-1호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 임원빈 재선임의 건 3-2호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 김성수 선임의 건 3-3호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 이완목 선임의 건제4호 의안 : 이사의 보수한도액 승인의 건제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 가결 - 제18기주주총회(2017.3.31) 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사의 선임의 건 2-1호 의안 : 사내이사 유정훈 재선임의 건 제3호 의안 : 이사의 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결 - 제17기주주총회(2016.3.25) 제1호 의안 : 제17기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사의 선임의 건 2-1호 의안 : 사외이사 이승관 재선임의 건 2-2호 의안 : 사외이사 박 철 재선임의 건제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 제4호 의안 : 이사의 보수한도액 승인의 건제5호 의안 : 정관 변경의 건제6호 의안 : 사내규정 변경의 건 원안대로 가결 - 제17기임시주주총회(2015.5.21) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의건 원안대로 가결 - 3 . 우발부채 및 약정사항 등 - 자세한 내용은 Ⅲ-3.연결재무제표 주석- 27.우발상황 및 약정사항 참조 바람 4. 제재현황 등 그 밖의 사항- 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.