쇼박스 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 18 기 1분기 : 2016년 03월 31일 현재
제 17 기 기말 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 쇼박스와 그 종속기업

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 쇼박스(이하 "회사"또는 "지배기업")와 SHOWBOX Inc.등 4개의 종속기업(이하 주식회사 쇼박스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으 로 하고, 제미니영상투자조합1호 등 6개의 관계기업을 지분법적용대상으로하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 주식회사 쇼박스와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배회사의 개요주식회사 쇼박스(이하 '지배회사')는 1999년 6월 10일 설립되었으며, 2006년 7월에 한국증권업협회의 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록되었습니다. 지배회사는 영화투자 및 배급을 주요목적사업으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 논현동에 본사를 두고 있습니다. 지배회사의 납입자본금은 설립 후 수차의 증자를 거쳐 분기말 현재 31,300백만원 이며, 당분기말 현재 지배회사의 주주현황은 다음과 같습니다(주석16참조).

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)오리온	35,998,000	57.5

기타주주	26,402,000	42.2

자기주식	200,000	0.3

합계	62,600,000	100.0

1.2 종속기업 현황

2016년 3월 31일과 2015년 12월 31일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (1) 2016년 3월 31일

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

Supreme Star Holdings Ltd.(*1)	100.00	홍콩	12월말	홈쇼핑사업 투자

제미니벤처투자조합8호(*2)	-	한국	12월말	영화투자업

SHOWBOX Inc.	100.00	중국	12월말	영화제작투자

(*1) Supreme Star Holdings Ltd는 Beijing Supreme Star Consulting Co., Ltd.의 지분 100%를 보유하고 있습니다.

구분	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

Beijing Supreme Star Consulting Co., Ltd.	100.00%	중국	12월말	홈쇼핑사업 관리

(*2) 당분기 중 청산을 완료하여 연결대상에서 제외하였습니다. (2) 2015년 12월 31일

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

Supreme Star Holdings Ltd.(*)	100.00	홍콩	12월말	홈쇼핑사업 투자

제미니벤처투자조합8호	92.86	한국	12월말	영화투자업

SHOWBOX Inc.	100.00	중국	12월말	영화제작투자

(*) Supreme Star Holdings Ltd는 Beijing Supreme Star Consulting Co., Ltd.의 지분 100%를 보유하고 있습니다.

구분	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

Beijing Supreme Star Consulting Co., Ltd.	100.00%	중국	12월말	홈쇼핑사업 관리

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 2016년 3월 31일과 2015년 12월 31일 현재 요약재무상태표와동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 2016년 3월 31일 현재

종속기업	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

Supreme Star Holdings Ltd.	3,535,970	4,093	3,531,877	-	13,740	(87,213)

SHOWBOX Inc.	1,742,910	1,160,199	582,711	-	(241,376)	(245,554)

Beijing Supreme Star Consulting Co., Ltd.	935,761	4,093	931,668	-	(3,066)	(3,066)

(2) 2015년 3월 31일 현재

종속기업	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

Supreme Star Holdings Ltd.	4,283,084	15,785	4,267,299	-	3,537	91,631

Beijing Supreme Star Consulting Co., Ltd.	941,849	2,186	939,663	-	(2,946)	(2,946)

제미니벤처투자조합8호	4,392,242	9,749	4,382,493	78,816	81,233	81,233

2. 유의적인 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리

개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 연결회사는 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각방법과 상각방법의 명확화

개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결회사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 연결재무제표에미치는 영향은 없습니다.

(3) 2012 - 2014 연차개선

이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다.

기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'

비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'

- 관리용역계약

동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다.

- 상계관련 IFRS 7 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성

동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다.

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'

동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'

동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

지배회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 지배회사의 전반적인 위험 관리 정책 은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 지배회사 재경팀은 연결회사의 현업 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

4.2 유동성위험

연결회사는 미사용 차입 금한 도 ( 주석 26 참조) 를 적정수준으로 유지하고 영업자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하며, 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자 산을 각각 53,274백만원 및 57,015백만원 을 보유하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

1) 2016년 3월 31일 현재

구 분	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합계

매입채무	30,119,773	-	-	-	-	30,119,773

기타금융부채(유동)	34,023,198	-	-	-	-	34,023,198

합계	64,142,971	-	-	-	-	64,142,971

2) 2015년 12월 31일 현재

구분	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합계

매입채무	40,198,870	-	-	-	-	40,198,870

기타금융부채(유동)	56,583,085	-	-	-	-	56,583,085

합계	96,781,955	-	-	-	-	96,781,955

4.3 공정가치 측정

공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

-수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

-수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 2016년 3월 31일 현재

2016년 3월 31일	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	-	445,000	2,285,620	2,730,620

(2) 2015년 12월 31일 현재

2015년 12월 31일	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	-	445,000	2,285,621	2,730,621

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.(3) 당분기와 전분기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매도가능금융자산

당분기	전분기

기초잔액	2,285,621	2,285,620

취득	-	-

처분	-	-

기타포괄손익에 인식된 평가손익	-	-

당기손익에 인식된 손익	(1)	-

기타증감	-	-

보고기간말잔액	2,285,620	2,285,620

(4) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	2016 년 03월 31일	2015 년 12월 31일

케이엠컬쳐㈜	50,000	50,000

보스턴영상컨텐츠전문투자조합	17,509	17,509

미시간글로벌영상투자조합	-	-

ACTI 문화콘텐츠전문투자조합1호	168,000	168,000

TW12호글로벌콘텐츠투자조합	593,283	593,283

대성상생투자조합	2,000,000	2,000,000

지온-SMCI콘텐츠펀드	1,500,000	1,500,000

리딩아시아문화사업투자조합	1,700,000	1,700,000

KT-CKP뉴미디어투자조합	1,200,000	1,200,000

합계	7,228,792	7,228,792

연결회사가 보유하는 지분증권은 해당 피투자회사가 보유하고 있는 제작 진행중인 영화 등의 손익이 영화산업의 특성상 합리적인 추정이 불가능하여 원가법(손상차손 인식한 경우 손상차손 인식 후 원가)으로 인식하였습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 당기손익은 다음과 같습니다. 1) 수익 및 부문별 당기손익(단위 : 천원)

구분	2016 년 1분기	2015 년 1분기

총부문수익	부문간수익(*1)	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	총부문수익	부문간수익(*1)	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)

영화부문	43,584,077	-	43,584,077	6,806,715	23,657,733	-	23,657,733	2,089,130

홈쇼핑관리부문	-	-	-	(3,760)	-	-	-	(2,935)

합계	43,584,077	-	43,584,077	6,802,955	23,657,733	-	23,657,733	2,086,195

( *1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 2) 감 가상각비 및 무형자산상각비(단위 : 천원)

구분	2016 년 1분기	2015 년 1분기

감가상각비	무형자산상각비	감가상각비	무형자산상각비

영화부문	99,189	19,365,755	21,677	19,391,912

홈쇼핑관리부문	-	-	-	-

합계	99,189	19,365,755	21,677	19,391,912

(3) 당분기와 전기말 현재 부문별 자산 및 부채현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 1) 2016년 3월 31일 현재

구분	영화부문	홈쇼핑관리부문	합계

보고부문자산(*1)	183,047,677	3,535,970	186,583,647

보고부문부채(*1)	68,398,517	4,093	68,402,610

(*1) 경영진에 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. 2) 2015년 12월 31일 현재

구분	영화부문	홈쇼핑관리부문	합계

보고부문자산(*1)	212,140,004	3,637,682	215,777,686

보고부문부채(*1)	99,654,132	18,593	99,672,725

(*1) 경영진에 보고된 보고부문자산 및 보고부분부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. 6. 매도가능금융자산

(1) 당분기와 전분기의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	9,959,413	11,627,017

취득	-	-

처분	-	-

타계정대체	-	-

기타증감	-	-

손상차손(당기손익)	(1)	-

자본에서 재분류된 순이익(당기손익)	-	-

매도가증금융자산평가손실(기타포괄손익)	-	-

기말금액	9,959,412	11,627,017

차감 : 유동항목	-	-

비유동항목	9,959,412	11,627,017

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	지분율(%)	2016 년 03월 31일	2015 년 12월 31일

지분증권

케이엠컬쳐㈜	1.82	50,000	50,000

Supreme Star Investment Ltd.	11.23	2,199,870	2,199,870

㈜동양레저	0.14	85,750	85,750

보스턴영상컨텐츠전문투자조합	2.67	17,509	17,509

미시간글로벌영상투자조합	18.18	-	-

ACTI 문화콘텐츠전문투자조합1호	19.33	168,000	168,000

TW12호글로벌콘텐츠투자조합	2.39	593,283	593,283

대성상생투자조합	4.76	2,000,000	2,000,000

지온-SMCI콘텐츠펀드	7.5	1,500,000	1,500,000

리딩아시아문화사업투자조합	8.93	1,700,000	1,700,000

KT-CKP뉴미디어투자조합	13.25	1,200,000	1,200,000

㈜비젼힐스	-	445,000	445,000

소계	9,959,412	9,959,412

채무증권

기타채무증권	-	-	1

소계	-	1

합계	9,959,412	9,959,413

7. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	2016 년 3월 31일	2015 년 12월 31일

매출채권	11,165,726	16,060,189

대손충당금	(10,453)	(10,453)

매출채권(순액)	11,155,273	16,049,736

8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	2016 년 3월 31일	2015년12월 31일

유동자산

단기금융상품	35,000,000	55,000,000

단기대여금	-	164,388

대손충당금	-	(164,388)

미수금	2,629,342	2,419,464

대손충당금	(1,751,493)	(1,751,493)

미수수익	187,335	297,953

대손충당금	-	(52,027)

보증금	284,019	284,149

합계	36,349,203	56,198,046

비유동자산

장기금융상품	2,000	2,000

기타비유동금융자산-보증금	4,337,345	4,309,421

합계	4,339,345	4,311,421

기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 당분기말 1,840백만원(전기말 : 2,013백만원)입니다. 또 한 , 당분기말 현재 기타금융자산에 대한 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

9. 기타유동 및 기타비유동자산 당분 기 말 과 전 기 말 현 재 기타유동 및 기타비유동자산의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	2016년 3월 31일	2015 년 12월 31일

유동항목

선급금	41,523,582	42,733,091

선급비용	128,377	159,211

선급법인세	-	-

부가세대급금	16,277	11,169

합계	41,668,236	42,903,471

비유동항목

기타의비유동자산	8,054,333	8,054,333

장기선급비용	91,932	91,932

장기선급금	8,134,678	7,463,432

순확정급여자산	-	-

합계	16,280,943	15,609,697

10. 유형자산

당분기말과 전분기말 현재 유형자산의 현황은 다음과 같습니다.(1) 2016년 3월 31일 현재(단위 : 천원)

과목	기초장부가액	취득 및 자본적 지출	처분 및 폐기	감가상각비	환산효과	분기말장부가액

비품	1,773,719	8,927	-	(99,189)	(266)	1,683,191

(2) 2015년 3월 31일 현재(단위 : 천원)

과목	기초장부가액	취득 및 자본적 지출	처분 및 폐기	감가상각비	환산효과	분기말장부가액

비품	201,446	4,106	-	(21,677)	1	183,876

11. 무형자산 당분기말과 전분기말 현재 무형자산의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 2016년 3월 31일 현재(단위 : 천원)

구분	기초장부가액	취득	처분	상각	손상차손	기말장부가액

영화판권	24,644	19,365,226	-	(19,363,143)	-	26,727

산업재산권	755	-	-	(71)	-	684

기타의무형자산	90,291	5,787	-	(2,542)	-	93,536

합계	115,690	19,371,013	-	(19,365,756)	-	120,947

(2) 2015년 3월 31일 현재(단위 : 천원)

구분	기초장부가액	취득	처분	상각	손상차손	기말장부가액

영화판권	510,427	19,418,723	-	(19,390,203)	-	538,947

산업재산권	1,038	-	-	(71)	-	967

기타의무형자산	85,332	175	-	(1,638)	-	83,870

합계	596,797	19,418,898	-	(19,391,912)	-	623,784

12. 관계기업

( 1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원) .

구분	주식수(주)	지분율(%)	2016 년 3월 31일	2015 년 12월 31일

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

제미니영상투자조합1호	300	33.33	1,802,993	41,048	41,048	1,802,993	33,567	33,567

씨제이창투11호문화콘텐츠투자조합	25	25.00	1,340,000	52,676	52,676	1,340,000	52,741	52,741

미시간글로벌컨텐츠투자조합	200	20.00	1,580,000	688,611	688,611	1,580,000	685,182	685,182

미시간글로벌컨텐츠투자조합3호	650	43.33	6,500,000	4,808,728	4,808,728	6,500,000	5,045,686	5,045,686

미시간글로벌컨텐츠투자조합4호	2,300	23.00	2,300,000	1,833,233	1,833,233	2,300,000	1,906,094	1,906,094

에스엠씨아이5호한국영화펀드	350	25.93	3,500,000	4,329,087	4,329,087	3,500,000	4,118,214	4,118,214

합계	17,022,993	11,753,383	11,753,383	17,022,993	11,841,484	11,841,484

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 2016년 3월 31일 현재(단위 : 천원)

구분	소재	지분율(%)	기초금액	취득	지분법손익	외화환산차이	기말금액

제미니영상투자조합1호	한국	33.33	33,567	-	7,481	-	41,048

씨제이창투11호문화콘텐츠투자조합	한국	25.00	52,741	-	(65)	-	52,676

미시간글로벌 컨텐츠투자조합	한국	20.00	685,182	-	3,429	-	688,611

미시간글로벌컨텐츠투자조합3호	한국	43.33	5,045,686	-	(236,958)	-	4,808,728

미시간글로벌컨텐츠투자조합4호	한국	23.00	1,906,094	-	(72,861)	-	1,833,233

에스엠씨아이5호한국영화펀드	한국	25.93	4,118,214	-	210,873	-	4,329,087

합계	11,841,484	-	(88,101)	-	11,753,383

2) 2015년 3월 31일 현재(단위 : 천원)

구분	소재	지분율(%)	기초금액	취득	지분법손익	외화환산차이	기말금액

제미니영상투자조합1호	한국	33.33	22,472	-	6,927	-	29,400

씨제이창투11호문화콘텐츠투자조합	한국	25.00	461,841	-	(146,404)	-	315,436

미시간글로벌 컨텐츠투자조합	한국	20.00	715,968	-	10,160	-	726,129

미시간글로벌컨텐츠투자조합3호	한국	43.33	6,157,487	-	(92,801)	-	6,064,686

미시간글로벌컨텐츠투자조합4호	한국	23.00	3,000,778	-	(76,980)	-	2,923,798

Hubei Radio Mega Trading Co., Ltd	중국	49.00	1,787,780	-	17,925	38,865	1,844,570

에스엠씨아이5호한국영화펀드	한국	25.93	3,498,142	-	(97,022)	-	3,401,121

합계	15,644,468	-	(378,195)	38,865	15,305,140

13. 매입채무 및 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

유동항목

매입채무	30,119,773	40,198,870

미지급금	9,510,017	6,084,654

투자예수금	22,637,397	48,363,182

부금예수금	1,724,320	1,983,764

미지급비용	151,464	151,485

합계	64,142,971	96,781,955

특수관계자채무 (주석27)	8,380,249	15,206,856

14. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,294,674	1,219,101

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	-	-

소계	1,294,674	1,219,101

사외적립자산의 공정가치	(1,161,761)	(1,161,761)

재무상태표상 부채	132,913	57,340

15. 법인세 비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.32%입니다.

16. 자본금

당분기말 현재 연결회사의 수권자본주식수 및 발행주식총수는 각각 300,000,000주 및 62,600,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 17. 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자본항목은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

자기주식	(318,308)	(318,308)

합계	(318,308)	(318,308)

18. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	2016 년 3월 31일	2015 년 12월 31일

매도가능금융자산 평가손익	(359,305)	(359,305)

관계기업 지분법자본변동	-	-

해외사업환산손익	(319,856)	(214,725)

합계	(679,161)	(574,030)

(2) 당분기와 전분기의 기타포괄손익누계액의 증감현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

당분기	기초	증가	감소	처분 또는 손상	당분기

매도가능금융자산 평가손익	(359,305)	-	-	-	(359,305)

관계기업 지분법자본변동	-	-	-	-	-

해외사업환산손익	(214,725)	-	(105,131)	-	(319,856)

합계	(574,030)	-	(105,131)	-	(679,161)

전분기	기초	증가	감소	처분 또는 손상	전분기

매도가능금융자산 평가손익	(359,305)	-	-	-	(359,305)

관계기업 지분법자본변동	633,074	2,757	-	-	635,831

해외사업환산손익	(470,483)	85,337	-	-	(385,146)

합계	(196,714)	88,094	-	-	(108,620)

19. 이익잉여금 당 분기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	2016 년 3월 31일	2015 년 12월 31일

기업발전적립금	450,000	450,000

이익준비금	312,000

미처분이익잉여금	50,851,587	48,970,389

합계	51,613,587	49,420,389

20. 판매비와관리비 당분 기 및 전분기의 연결회사의 판매비와관리비 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

급여	1,094,053	794,842

퇴직급여	95,354	106,055

복리후생비	283,993	218,117

여비교통비	11,276	4,216

통신비	12,247	10,932

세금과공과	22,558	14,362

지급임차료	133,249	151,540

감가상각비	99,189	21,677

기타무형자산상각비	2,612	1,708

수선비	125	1,481

소모품비	12,675	8,576

보험료	9,830	10,450

접대비	91,147	108,069

광고선전비	20,228	20,593

운반비	72	127

지급수수료	137,552	298,653

차량유지비	17,377	24,114

도서인쇄비	5,496	5,601

해외시장조사비	13,179	50,281

교육훈련비	14,731	19,266

대손상각비	(300,000)	19,644

합계	1,776,943	1,890,304

21. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기의 연결회사의 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 기타수익

구분	당분기	전분기

외환차익	68,591	67,357

외화환산이익	-	-

잡이익	14,790	336,974

합계	83,381	404,331

(2) 기타비용

구분	당분기	전분기

외화환산손실	33,717	-

외환차손	14,634	-

매도가능금융자산손상차손	1	-

기부금	810	-

잡손실	3	13,490

합계	49,165	13,490

22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

종업원급여	1,189,407	900,897

감가상각비 및 무형자산상각상각비	19,464,944	19,413,589

지급임차료	133,249	151,540

지급수수료	137,552	298,653

기타 비용	15,855,970	806,860

매출원가와 판매비와관리비 합계	36,781,122	21,571,539

23. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융원가의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 금융수익

구분	당분기	전분기

은행예금에 대한 이자수익	349,707	145,270

24. 주당순이익

기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 보통주당순이익

구분	당분기	전분기

지배주주 보통주당기순이익	5,313,197,831원	2,238,307,395원

가중평균 유통보통주식수	62,400,000주	62,400,000주

기본주당순이익	85원	36원

(2) 희석주당순이익

연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

25. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

당기순이익	5,312,624	2,244,110

조정	20,818,562	19,746,062

지분법손실	309,884	413,207

감가상각비	99,189	21,677

대손상각비(환입)	(300,000)	19,644

영화판권상각비	19,363,143	19,390,203

매도가능금융자산손상차손	1	-

기타의무형자산상각비	2,612	1,708

외화환산손실	33,717	-

퇴직급여	95,354	79,906

지분법이익	(221,783)	(35,013)

이자수익	(349,707)	(145,270)

법인세 비용	1,786,152	-

순운전자본의변동	(50,063,446)	8,919,098

매출채권의 감소(증가)	4,894,463	(228,800)

미수금의 증가	(209,936)	(2,033,189)

투자선급금의 증가	(18,530,263)	(11,460,993)

선급비용의 감소(증가)	(4,232)	6,297

부가세대급금의 감소(증가)	(5,495)	871,332

선급법인세의 증가	-	(10,973)

매입채무의 감소	(10,084,681)	(568,708)

미지급금의 증가(감소)	(1,402,197)	1,741,452

예수금의 증가(감소)	(26,005,740)	19,520,295

선수금의 증가	1,178,299	1,245,337

소송충당부채의 감소	-	(159,400)

기타유동부채의 증가(감소)	106,336	(2,545)

퇴직금의지급	-	(3,912)

사외적립자산의 감소(증가)	-	2,905

영업활동현금흐름	(23,932,260)	30,909,270

(2) 당분기 및 전분기의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

선급금의 판권 대체	19,365,226	19,418,723

26. 우발상황 및 약정사항

(1) 연결회사는 영화부금 관련 매출채권회수를 위하여 지방배급사에 대하여 보증금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(단위 : 천원).

피보증제공자	보증기관	보증금액	보증목적

서울영배사	하나은행	400,000	계약이행보증

태경영화사	우리은행	200,000	계약이행보증

동보시네마	SC제일은행	200,000	계약이행보증

주식회사 클릭간코꾸	서울보증보험	12,000	공탁보증보험

㈜알지엔터웍스	㈜단오	300,000	채무상환보증

김자옥	서울보증보험	6,000	공탁보증보험

㈜태창엠피필름	서울보증보험	6,500	공탁보증보험

합계	1,124,500

( 2)계류중인 소송사건 당분기말 현재 회사의 계류중인 소송 사건의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

사건	원고	피고	소송금액	진행상황	배상예정액

손해배상청구소	최종림	㈜케이퍼필름, 최동훈, ㈜쇼박스	10,000,000	원고패소(*)	-

합계	10,000,000	-

(*) 최종림은 2015년 8월 10자로 ㈜케이퍼필름, 최동훈, ㈜쇼박스에 손해배상청구 소송을 제기 하였고, 2016년 4월14일 원고패소 하였습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 한도약정의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	일반대출	구매론	차입한도 계	미사용잔액

신한은행	8,000,000	5,000,000	13,000,000	13,000,000

국민은행	5,000,000	-	5,000,000	5,000,000

합계	13,000,000	5,000,000	18,000,000	18,000,000

(4) 연결회사는 당분기말 현재 신한은행과 USD 3,000,000의 일람불수입한도약정 (L/C)을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 미결제 L/C 잔액은 없습니다.

(5) 2016년 3월 31일 현재 장기금융상품 중 당좌거래보증금 2,000천원은 당좌거래와 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사는 차량운반구 취득을 위하여 신한카드주식회사와 9건의 운용리스계약을 체결하고 있으며 사무실 임차를 위하여 임대차 계약을 체결하고 있는 바 , 연도별 리스료의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	신한카드㈜	(주)스포츠토토	토탈무비(주)외	합계

2017년 03월	74,301	12,000	11,500	97,801

2018년 03월	9,914	-	-	9,914

2019년 03월	5,398	-	-	5,398

2020년 03월	4,029	-	-	4,029

2021년 03월	-	-	-	-

합계	93,642	12,000	11,500	117,142

27. 특수관계자 거래

(1) 연결회사의 지배회사는 주식회사 오리온입니다. 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

지배기업	㈜오리온

관계기업	미시간글로벌컨텐츠투자조합

미시간글로벌컨텐츠3호투자조합

미시간글로벌컨텐츠4호투자조합

CJ창투11호문화콘텐츠투자조합

에스엠씨아이5호한국영화펀드

기타 특수관계자	Supreme Star Investment Limited

스포츠토토㈜

오리온레포츠㈜

㈜리온자산개발

오리온음료㈜

㈜메가마크

PAN ORION Corp. Limited

Orion International Euro LLC

Orion Food VINA Co., Ltd.

PT. Orion Food Indonesia

㈜하이랜드디앤씨

㈜미소인

스포츠토토온라인㈜

㈜크레스포

Orion Food Co., Ltd.

Orion Food (Shanghai) Co., Ltd.

Orion Food Guangzhou Co., Ltd.

Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.

Orion Consulting Co., Ltd.

Orion Argo Co., Ltd.

북경메가미디어유한공사

북경미디어테크유한공사

Orion Agro Beitun Co., Ltd

Prime Link International Investment Limited

Orion (BeiTun) Agro Processing Co.,Ltd

Orion Agro DuoLun Co., Ltd

대한물류센터

Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd.,

랑방애보포장유한공사

스텔라웨이 리미티드

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기

구분	회사명	매출	매입	투자예수금

증가	감소	영화수익정산(*)

지배기업	㈜오리온	20,868	23,273	-	-	-

관계기업	미시간글로벌컨텐츠투자조합	-	-	-	(1,872)	15,479

미시간글로벌컨텐츠3호투자조합	-	-	1,200,000	(2,244,671)	(4,131)

미시간글로벌컨텐츠4호투자조합	-	-	-	(549,560)	14,953

CJ창투11호문화콘텐츠투자조합	-	-	-	(19,874)	-

제미니영상투자조합1호	-	-	-	-	-

에스엠씨아이5호한국영화펀드	-	-	-	(4,979,165)	866,278

기타특수관계자	스포츠토토㈜	-	57,788	-	-	-

합계	20,868	81,061	1,200,000	(7,795,142)	892,579

(*)영화수익 정산은 매출원가로 회계처리되고 있습니다.나. 전분기

구분	회사명	매출	매입	투자예수금

증가	감소	영화수익정산(*)

지배기업	㈜오리온	19,286	129,791	-	-	-

관계기업	미시간글로벌컨텐츠투자조합	-	-	-	(6,785)	-

미시간글로벌컨텐츠3호투자조합	-	-	1,900,000	(536,869)	(62,271)

미시간글로벌컨텐츠4호투자조합	-	-	-	(253,372)	31,587

CJ창투11호문화콘텐츠투자조합	-	-	-	(17,502)	19,097

제미니영상투자조합1호	-	-	-	(23,145)	-

에스엠씨아이5호한국영화펀드	-	-	-	(350,439)	(132,461)

기타특수관계자	스포츠토토㈜	-	3,919	-	-	-

합계	19,286	133,710	1,900,000	(1,188,112)	(144,048)

(*)영화수익 정산은 매출원가로 회계처리되고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무(*)	투자예수금	기타채무

지배기업	㈜오리온	6,224	-	-	-	-

관계기업	미시간글로벌컨텐츠투자조합	-	-	-	164,839	-

미시간글로벌컨텐츠3호투자조합	-	-	535,972	639,717	-

미시간글로벌컨텐츠4호투자조합	-	-	-	-	-

CJ창투11호문화콘텐츠투자조합	-	-	-	-	-

제미니영상투자조합1호	-	-	-	165,276	-

에스엠씨아이5호한국영화펀드	-	-	3,286,490	3,567,218	-

기타특수관계자	스포츠토토㈜	-	4,625,000	-	-	20,737

합계	6,224	4,625,000	3,822,462	4,537,050	20,737

(*) 영화에 대한 초과수익분배금에 대해 매입채무로 계상하고 있습니다.나. 전기말

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무(*)	투자예수금	기타채무

지배기업	㈜오리온	8,644	-	-	-	2,021

관계기업	미시간글로벌컨텐츠투자조합	-	-	15,479	166,712	-

미시간글로벌컨텐츠3호투자조합	-	-	844,975	1,684,389	-

미시간글로벌컨텐츠4호투자조합	-	-	359,765	549,560	-

CJ창투11호문화콘텐츠투자조합	-	-	-	19,874	-

제미니영상투자조합1호	-	-	-	165,276	-

에스엠씨아이5호한국영화펀드	-	-	2,833,547	8,546,383	-

기타특수관계자	스포츠토토㈜	-	4,625,000	-	-	18,875

합계	8,644	4,625,000	4,053,766	11,132,194	20,896

(*) 영화에 대한 초과수익분배금에 대해 매입채무로 계상하고 있습니다.(4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	269,052	225,654