쇼박스 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 18 기 1분기 : 2016년 03월 31일 현재
제 17 기 기말 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 쇼박스

1. 일반 사항

주식회사 쇼박스는 영화상영 및 영화관운영사업 등을 목적으로 1999년 6월 10일 설립되었으며, 2006년 7월에 한국증권업협회의 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록되었습니다. 회사는 2016년 03월 31일 현재 영화투자 및 배급을 주요목적사업으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 논현동에 본사를 두고 있습니다. 회사의 납입자본금은 설립 후 수차의 증자를 거쳐 2016년 03월 31일 현재 31,300백만원이며, 당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)오리온	35,998,000	57.5

기타주주	26,402,000	42.2

자기주식	200,000	0.3

합계	62,600,000	100.0

2. 유의적인 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각방법과 상각방법의 명확화

개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법

개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 2012 - 2014 연차개선

이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다.

기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'

비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'

- 관리용역계약

동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다.

- 상계관련 IFRS 7 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성

동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다.

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'

동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'

동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 회사 회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 회계팀은 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

4.2 유동성 위험

회사의 회계팀은 미사용 차입금 한 도 ( 주석 25 참조) 를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산을 각각 48,272백만원 (전기말 : 51,155백만원 ) 을 보유하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2016년 3월 31일	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	계

매입채무	30,018,273	-	-	-	-	30,018,273

기타금융부채-유동	32,960,406	-	-	-	-	32,960,406

계	62,978,679	-	-	-	-	62,978,679

2015년 12월 31일	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	계

매입채무	40,127,043	-	-	-	-	40,127,043

기타금융부채-유동	55,488,344	-	-	-	-	55,488,344

계	95,615,387	-	-	-	-	95,615,387

4.3 공정가치 측정

공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

-수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

-수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 2016년 3월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위: 천원)

2016년 3월 31일	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	-	445,000	2,285,620	2,730,620

(2) 2015년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 자산과 부채 현황

(단위: 천원)

2015년 12월 31일	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	-	445,000	2,285,620	2,730,620

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

(4) 당분기와 전분기의 수준3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	매도가능금융자산

당분기	전분기

기초잔액	2,285,620	2,285,620

취득	-	-

처분	-	-

기타포괄손익에 인식된 평가손익	-	-

당기손익에 인식된 손익	-	-

기타증감	-	-

보고기간말잔액	2,285,620	2,285,620

(5) 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

매도가능금융자산	케이엠컬쳐㈜	50,000	50,000

보스턴영상컨텐츠전문투자조합	17,509	17,509

미시간글로벌영상투자조합	-	-

ACTI 문화콘텐츠전문투자조합1호	168,000	168,000

TW12호글로벌콘텐츠투자조합	593,283	593,283

대성상생투자조합	2,000,000	2,000,000

지온-SMCI콘텐츠펀드	1,500,000	1,500,000

리딩아시아문화사업투자조합	1,700,000	1,700,000

KT-CKP뉴미디어투자조합	1,200,000	1,200,000

합계	7,228,792	7,228,792

회사 보유 지분증권은 영화업의 특성상 미개봉영화 손익의 합리적인 추정이 불가능하여 원가법(손상차손 인식한 경우 손상차손 인식 후 원가)으로 인식하였습니다.

5 . 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	9,959,412	11,627,016

취득	-	-

처분	-	-

타계정대체	-	-

기타증감	-	-

손상차손(당기손익)	-	-

자본에서 재분류된 순이익(당기손익)	-	-

매도가능금융자산평가손실(기타포괄손익)	-	-

기말금액	9,959,412	11,627,016

차감: 유동항목	-	-

비유동항목	9,959,412	11,627,016

(2) 매도가능금융자산의 상세내역(단위: 천원)

구 분	지분율(%)	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

지분증권

케이엠컬쳐㈜	1.82	50,000	50,000

Supreme Star Investment Ltd.	11.23	2,199,870	2,199,870

보스턴영상컨텐츠전문투자조합	2.67	17,509	17,509

미시간글로벌영상투자조합	18.18	-	-

ACTI 문화콘텐츠전문투자조합1호	19.33	168,000	168,000

TW12호글로벌콘텐츠투자조합	2.39	593,283	593,283

대성상생투자조합	4.76	2,000,000	2,000,000

지온-SMCI콘텐츠펀드	7.5	1,500,000	1,500,000

리딩아시아문화사업투자조합	8.93	1,700,000	1,700,000

KT-CKP뉴미디어투자조합	13.25	1,200,000	1,200,000

㈜동양레져	0.14	85,750	85,750

㈜비젼힐스	-	445,000	445,000

합계	9,959,412	9,959,412

6. 매출채권(1) 매출채권(단위: 천원)

구 분	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

매출채권	11,165,726	16,060,189

대손충당금	(10,453)	(10,453)

매출채권(순액)	11,155,273	16,049,736

(2) 매출채권의 연령분석(단위: 천원)

구분	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

연체되지 않은 채권	11,155,273	16,049,736

만기 경과 후 3개월 이하	-	-

만기 경과 후 3개월 초과 6개월 이하	-	-

만기 경과 후 6개월 초과 9개월 이하	-	-

만기 경과 후 9개월 초과 12개월 이하	-	-

만기 경과 후 12개월 초과	-	-

손상채권(*)	10,453	10,453

합계	11,165,726	16,060,189

(*) 2016년 3월 31일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 10백만원 (전기말: 10백만원)입니다.

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	10,453	10,453

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	-

보고기간 말 금액	10,453	10,453

손상된 채권에 대한 대손상각비는 손익계산서 상 판매비 와관리비 ( 주석19 )에 포함되어 있습니다. 또한, 2016년 3월 31일 현재 매출 채권 에 대한 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

7. 기타금융자산(단위: 천원)

구분	2016년3월 31일	2015년12월 31일

유동항목

단기금융상품	35,000,000	55,000,000

미수금	2,625,660	2,766,136

대손충당금	(1,751,493)	(1,751,493)

미수수익	187,335	245,925

보증금	276,000	276,000

합계	36,337,502	56,536,568

비유동항목

장기금융상품	2,000	2,000

보증금	4,337,345	4,309,421

합계	4,339,345	4,311,421

기타금융자산 중 손상되거나 및 연체된 자산(미수금)은 당분기말 1,840백만원 (전기말 : 1,797백만원)입니다. 2016년 3월 31일 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액이며, 회 사 가 보 유하고 있는 담보는 없습니다.

8. 기타자산(단위: 천원)

구분	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

유동항목

선급금	41,320,906	42,527,115

선급비용	105,760	146,142

선급법인세	-	-

부가세대급금	-	-

합계	41,426,666	42,673,257

비유동항목

기타의비유동자산	8,054,333	8,054,333

장기선급급	8,134,678	7,463,432

장기선급비용	91,932	91,932

순확정급여자산	-	-

합계	16,280,943	15,609,697

9. 유형자산(1) 2016년 3월 31일 현재

(단위: 천원)

과목	기초장부가액	취득 및 자본적 지출	처분 및 폐기	감가상각비	기말장부가액

비품	1,743,965	8,927	-	(93,595)	1,659,297

(2) 2015년 3월 31일 현재(단위: 천원)

과목	기초장부가액	취득 및 자본적 지출	처분 및 폐기	감가상각비	기말장부가액

비품	201,398	4,107	-	(21,677)	183,828

10. 무형자산(1) 2016년 3월 31일 현재

(단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득	처분	상각	기말장부가액

영화판권	24,644	19,365,226	-	(19,363,143)	26,727

산업재산권	755	-	-	(71)	684

기타의무형자산	90,291	5,787	-	(2,542)	93,536

합계	115,690	19,371,013	-	(19,365,756)	120,947

(2) 2015년 3월 31일 현재(단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득	처분	상각	기말장부가액

영화판권	510,427	19,418,723	-	(19,390,203)	538,947

산업재산권	1,038	-	-	(71)	967

기타의무형자산	85,332	175	-	(1,638)	83,869

합계	596,797	19,418,898	-	(19,391,912)	623,783

11. 종속기업 및 관계기업 (1) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

1) 2016년 3월 31일 현재

구분	소재	지분율(%)	기초장부금액	취득	처분	손상	기타증감	기말장부금액