쇼박스 사업보고서 (2021.12)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리요소

지배기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 지배기업의 전반적인 위험 관리 정책 은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 지배기업 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재경팀은 연결기업의 현업 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

나. 시장위험1)환율변동위험

연결기업은 외화금융자산을 보유하고 있으며, 외화금융자산은 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 보유하고 있는 외화자산의 구성현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산(USD)	476,205	580,121

매출채권(USD)	1,643,192	1,812,390

합계	2,119,397	2,392,511

당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동하는 경우 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화환산이익(손실)	211,940	(211,940)	239,251	(239,251)

2)가격위험

연결기업은 연결재무상태표상 금융자산으로 분류되는 지분증권에 대하여 가격위험에 노출되어 있습니다.

연결기업이 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다(단위 : 천원).

구분	당기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실)	4,159,377	(4,159,377)	1,305,159	(1,305,159)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실)	89,797	(89,797)	92,632	(92,632)

합계	4,249,174	(4,249,174)	1,397,791	(1,397,791)

3) 이자율 위험

연결기업은 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려하여 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결기업은 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

연결기업은 당기말 및 전기말 현재 변동금리부 차입금을 보유하고 있지 않습니다.

다. 신용위험

신용위험은 연결기업 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기말과전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*)	3,712,965	5,926,040

매출채권	9,019,152	3,207,848

장기매출채권	354,297	894,133

기타금융자산(유동)	389,460	5,376,482

기타금융자산(비유동)	5,021,913	2,507,988

합계	18,497,787	17,912,491

(*) 현금 시재액은 제외되었습니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금에 대한 연령분석 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	9,587,171	4,361,997

연체된 채권	58,023	4,662

손상채권	1,153,316	1,056,211

합계	10,798,510	5,422,870

연결기업은 손상채권에 대하여 1,153백만원 (전기 : 1,056백만원)을 대손충당금으로 인식하였습니다.

라. 유동성위험

유동성에 대한 예측시에는 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결기업은 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한현금및현금성자산을 각각 3,330백만원 및 5,930백만원 을 보유하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결기업의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 매입채무 3,475,284 3,476,047 2,571,123 904,924 - - 리스부채(유동) 247,297 294,146 76,904 217,242 - - 기타금융부채(유동) 14,270,157 14,271,324 14,271,324 - - - 장기매입채무 522,441 528,551 - - 528,551 - 리스부채(비유동) 1,175,689 1,272,000 - - 1,152,000 120,000 기타금융부채(비유동) 129,943 134,742 - - 134,742 - 합계 19,820,811 19,976,810 16,919,351 1,122,166 1,815,293 120,000 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 매입채무 1,926,483 1,926,890 1,892,700 34,190 - - 리스부채(유동) 263,196 322,489 82,087 240,402 - - 기타금융부채(유동) 8,671,371 8,675,034 8,675,034 - - - 장기매입채무 575,715 579,427 - - 579,427 - 리스부채(비유동) 1,422,871 1,566,146 - - 1,158,146 408,000 기타금융부채(비유동) 441,484 465,479 - - 465,479 - 합계 13,301,120 13,535,465 10,649,821 274,592 2,203,052 408,000 마. 자본위험관리 연 결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 부채 23,002,731 15,921,927 자본 137,146,904 134,532,432 부채비율 16.77% 11.84% 바. 파생상품 등에 관한 사항-해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 메인투자 영화 계약상대방 계약일자 계약목적 계약내용 작품개요 제5열 ㈜와인드업필름 2016년 04월 25일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜와인드업필름과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정 피랍 ㈜와인드업필름 2018년 10월 30일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 계약상대방인 제작사와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 김성훈 - 주연 : 하정우, 주지훈 - 개봉시기 : 2023년 예정 시민덕희 ㈜씨제스엔터테인먼트 2019년 06월 19일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜씨제스엔터테인먼트와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 박영주 - 주연 : 라미란, 공명, 염혜란, 박병은, 장윤주, 이무생, 안은진 - 개봉시기 : 2022년 예정 사흘 ㈜아이필름코퍼레이션 2019년 08월 12일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜아이필름코퍼레이션과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 현문섭 - 주연 : 박신양, 이민기, 이레 - 개봉시기 : 2022년 예정 이상한 나라의 수학자 ㈜조이래빗 2019년 08월 27일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜조이래빗과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 박동훈 - 주연 : 최민식, 김동휘 - 개봉시기 : 2022년 3월 9일 휴가 글뫼㈜ 2019년 10월 18일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 글뫼㈜와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 육상효 - 주연 : 김해숙, 신민아 - 개봉시기 : 2022년 예정 비상선언 ㈜매그넘나인 2020년 01월 30일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜매그넘나인과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 한재림 - 주연 : 송강호, 이병헌, 전도연, 김남길, 임시완, 김소진, 박해준 - 개봉시기 : 2022년 예정 압구정 리포트 ㈜홍필름, ㈜비에이엔터테인먼트 마동석 2020년 06월 11일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜홍필름, ㈜비에이엔터테인먼트, 마동석과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 임진순 - 주연 : 마동석, 정경호 - 개봉시기 : 2022년 예정 2) 공동 기획, 개발 및 제작 영화 계약상대방 계약일자 계약목적 계약내용 작품개요 더 콜 ㈜인스퍼레이션 2019년 07월 02일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜인스퍼레이션과 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정 강박이 똑똑 ㈜갤럭시컴퍼니 2019년 09월 05일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜갤럭시컴퍼니와 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정 PM-10 ㈜드림캡쳐 2019년 12월 06일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜드림캡쳐와 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정 모범시민 정윤섭 2020년 09월 01일 공동 기획, 개발 및 제작 작가 정윤섭과 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정 파묘 ㈜파인타운프로덕션 2021년 01월 26일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜쇼박스와 제작사인 ㈜파인타운프로덕션 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 장재현 - 주연: 미정 - 개봉시기: 2023년 먼훗날우리 커버넌트픽쳐스㈜ 2021년 08월 30일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 커버넌트픽쳐스(주)와 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 이장훈 - 주연: 미정 - 개봉시기: 2023년 우리가 우리를 우리라고 부를 때 커버넌트픽쳐스㈜ 2021년 08월 30일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 커버넌트픽쳐스(주)와 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 미정 - 주연: 미정 - 개봉시기: 2023년 배우수업 ㈜영화적 순간 2021년 12월 13일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜영화적 순간과 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 권오광 - 주연: 미정 - 개봉시기: 미정 7. 기타 참고사항 가. 업계현황 (1) 산업의 특성 현대 산업이 제조와 금융 등 서비스 산업 중심에서 지식 및 소비 중심으로 넘어가면서 고객들은 즐거움, 오락, 재미 등의 소재나 소비에 관심을 가지게 되었고, 그로 인하여 영상 콘텐츠업은 성장잠재력이 큰 산업으로 각광 받아오고 있습니다. 영상 콘텐츠는 관객이 관람하는 과정에서 현실에서 접할 수 없는 상상과 함축적 경험을 제공하여 공감과 정서적 변화를 이끌어 내는 특성을 가지고 있습니다. 영화는 대표적인 영상 콘텐츠로서, 초기 기획은 소수의 인력에 의해 시작되지만 제작 준비와 제작과정, 제작 후 편집 작업, 극장 상영을 위한 광고 홍보 업무 등에 이르기까지 각 단계별로 수많은 인력들이 제작과정에 관여하게 됩니다. 이에 따라 자본 대비 고용이 크게 창출되는 산업 임과 동시에 고부가 가치 창출이 가능한 성격을 가지고 있어, 문화산업 육성의 중심 사업으로 지속적으로 성장해 나가고 있습니다. 영화 산업의 가치사슬은 제작사, 투자배급사, 상영자(극장, 디지털 상영관)로 구성되며, 영화의 수요자는 관객으로 주로 영화관의 방문이나 디지털 매체를 통하여 소비를 합니다. 최근 ‘코로나19’ 질병의 확산이 일어나기 이전까지 대다수의 상업영화는 극장 개봉을 통하여 1차적 매출을 발생시키고, 이어 VOD, OTT등 디지털 매체를 통해 후속 매출이 일어나는 소비 과정을 거쳤습니다. 하지만 2020년 2월 시작된 코로나의 전 세계적 확산은 국내외 영화산업의 소비 구조에 큰 변화를 가져왔습니다. 100년 영화 역사의 주 수익원이자, 1차적 유통 채널이었던 극장 시장은 위축된 반면, OTT 플랫폼을 위시한 디지털 영화 시장은 급격히 성장해 나가고 있습니다. 근래까지 상업 영화의 매출70%이상이 영화관에서 발생 하였고, 후속적인 부가판권 매출 (IPTV,OTT등)또한 극장 흥행에 영향을 직접적으로 받았으므로, 영화 프로젝트의 이익 달성 여부는 총 제작비 규모와 극장 매출 관객수에 따라 결정되는 경향이 컷으나, 코로나 팬데믹 이후 극장 상영이 아닌 온라인 매체를 통한 상영을 목적으로 제작, 배급되는 영화들이 늘어 나고 있어 영화의 유통 구조는 좀더 복잡/다양화 됨과 동시에 非극장 채널의 매출비중이 확대되어 나갈 것으로 예측 됩니다. 영화관에서 상영된 영화들은 IPTV, 인터넷 VOD, Cable TV, 위성방송, 공중파 등의 유통단계를 통해 반복적으로 소비됩니다. 다른 산업과 달리 先 투자 비용이 크고, 개발과정에서의 완성 여부와 품질에 대한 불확실성이 존재하지만, 영화로 제작되어 극장 상영단계에서 일정 이상 수익을 달성하면, 후속 유통 단계에서는 추가적인 비용의 투입이 거의 요구되지 않아 부가가치가 매우 높습니다. 또한 경험 소비라는 특성 때문에 소비자가 그 경험을 원하는 한, 반영구적으로 영화의 반복 판매 및 소비가 일어나며, 이와 연관된 캐릭터, 음원, 기타 영상물 등 2차 판권의 판매 등으로 그 수익을 극대화 할 수 있는 점도 영화산업의 특징입니다. (2) 산업의 성장성 전통적인 극장 상영을 통한 소비만 아니라 Cable TV, 인터넷 VOD, IPTV, 스마트 모바일 기기 등으로 유통채널이 계속하여 확장되면서 핵심 영상 콘텐츠로서의 영화의 위상은 여전히 지속되고 있습니다. 이러한 인프라 산업의 발달은 영화 콘텐츠 소비의 지속적인 증가를 가져왔고, 영화산업의 부가가치를 확대해 나가고 있습니다. 특히 Netflix를 비롯한 OTT(Over The Top)시장의 성장과 최근 크게 주목받기 시작한 한국 콘텐츠로 인해 드라마 뿐만이 아닌 한국영화도 한류 콘텐츠의 핵심으로서 전 세계적인 주목을 받아 시장을 확대해 나갈 수 있다는 점은 영화 시장의 장기적 가능성을 보여주는 주요한 단목이라 할 수 있습니다. 또한 영화산업에서 창출된 IP의 다양한 엔터테인먼트 포맷 (드라마 시리즈, 애니메이션, 웹툰 등)으로 변환 소비 되어 나가는 점도 영화산업의 파급력과 확장성에 기인한 바 있을 것입니다. 2021년 한국 영화 시장은 이전 년도와 마찬가지로 '코로나 19'의 영향을 피할 수 없었습니다. 새로운 코로나 백신의 개발과 접종이 전세계적으로 이루어졌지만, 신규 변이의 출현과 확산을 억제 하기에는 한계가 있었고, 전세계적인 유행이 이어졌습니다. 영화관을 비롯한 대중 집합 시설에 대한 소비침체가 극장 시장의 직접적인 위축 요인이었으며, 관객의 소비 트렌드가 관습적이며 일상적으로 소비하던 문화 공간에서 특정 콘텐츠 소비의 목적을 가지고 방문하는 경험적 공간으로 변모하며, 영화 소비의문턱이 높아지고 그 영향이 일정기간 이어질 가능성이 존재함은 사실입니다. 다만 영화산업은 일반 산업에 비하여 소재가 다양하고 참신한 기획 여부에 따라 다양한 세대를 동시에 아우를 수 있는 특성이 있어 소비자층이 매우 넓은 산업입니다. 상품성 있는 콘텐츠가 시장에 출시되면 단기간 내에 대규모의 소비자를 확보할 수 있는 특성이 있다는 점과 지속적으로 영화를 소비해 온 관객의 영상 콘텐츠 관람 욕구에 기인하면, 현재의 외부 불안 요소들이 어느정도 해소 되고, 관객을 이끌어 낼 힘있는 콘텐츠가 공급될 경우 조기에 시장의 회복을 기대함과 동시에 수익 구조 또한 다양한 형태로 진보 발전해 나갈 것이라 예상합니다. (3) 국내외 시장여건 2021년 한국 영화산업 매출은 1.02조원으로 코로나 팬데믹 이전인 2019년 매출2.51조원 대비 약 60% 그리고 전년도인 2020년 매출 1.54조원 대비 해서도 약 34% 감소하였습니다. 2019년도까지 6년 연속 2조원 대를 기록한 매출이 2020년을 기점으로 큰 폭으로 감소하게 된 이유는 역시 코로나 19로 인한 다중 집합 시설에 대한 소비침체가 그 원인입니다. 극장 시장이 직접적 코로나의 영향을 받기 시작한 초기에는 VOD 등 부가 판권의 대체 소비가 일시적으로 시장을 견인하였으나, 새로운 신작 개봉이 부가판권의 매출을 견인하는 시장구조에서 대형 기대작의 개봉 연기와 개봉 편수의 감소는 전체적인 시장의 축소로 이어졌습니다. 부가판권 등 온라인 시장매출은 신작 부족으로 전년대비 15.0% 감소하였으며, 이는 한국 영화산업 매출액의 37.5% 수준으로, 지난해 42.9%에 비해 5.4%p 감소하였습니다. 대중 흥행성을 가진 상업영화가 개봉연기되는 동안 재 개봉작, 예술영화등이 극장 스크린을 대체 하였으나, 전체 개봉 편수의 감소는 피할 수 없었습니다. 특히 국내 4대 투자배급사의 상업 한국영화가 단 30여편 내외만 개봉하였고 이 중에도 손익분기점(BEP)을 상회한 작품이 3개 작품에 불과하다는 점은 올해 한국영화 시장의 어려운 상황을 극명하게 보여주는 수치일 것입니다. 월별 박스 흥행은 계절 등 시즌요인보다 질병의 유행과 방역 상황에 더 직접적인 영향을 받았으나, 최근 지속적인 백신 접종률의 증가와 방역 등의 영향으로 일정 수준의 극장 관람객수와 매출이 유지되고 있다는 점은 향후 코로나 팬데믹 종식 이후에 시장 회복을 기대할 수 있는 점이라 판단됩니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 1999년 6월에 (주)미디어플렉스로 설립되어 메가박스 씨네플렉스로 영화 상영 및 영화관 운영을, 쇼박스 브랜드로 영화 투자 및 배급 사업 진행했습니다. 2007년 7월 메가박스를 매각하면서 영화 투자와 배급, 제작 기획에 역량을 집중하였고, 이후 중국을 비롯한 해외 및 신규 비즈니스 확대를 진행하고 있습니다. 또한 2015년 6월에는 브랜드와 사명의 통일을 위해 주식회사 쇼박스로 사명을 변경하여 영화 투자배급제작과 드라마 제작사로서 위상을 확대해가고 있습니다. 당사는 2021년에 한국영화 2편을 배급 하였고, 코로나 19로 인한 극장소비 침체와, 사회적 거리 두기의 영향으로 어려운 상황에서도 2편의 배급영화 모두 손익분기점(BEP)를 초과 달성하는 좋은 성과를 거두었습니다. 7월에 개봉한 은 해외(태국)의 감독과 배우진으로 제작되어 한국 영화시장에서 생소하다는 한계를 가지고 있음에도 불구하고 장르적 특성과 참신한 기획으로 평단의 좋은 평가와 높은 관심으로 83만명이라는 관객을 동원하였으며, 은 재미와 완성도를 토대로 성수기(8월) 극장지원사업 대상작품으로 선정되어, 흥행과 수익을 동시에 극대화 할 수 있었습니다. 또한 21년도에 개봉 되지는 않았지만 당사의 투자 작품인 이 칸느 영화제 비경쟁작으로 초정 방영되어, 상업성과 완성도에 대한 호평과 기대를 받은 바 있습니다. 당사는 사업영역의 확장을 위하여 드라마 및 OTT 시리즈 영상의 기획 및 제작 역량을 확대해 나가고 있으며, 2020년 성공적으로 선보인 쇼박스 드라마 에 이은 후속작을 준비해 왔으며, 2022년도부터 매년 3편 이상의 작품을 지속적으로 제작, 유통 해 나갈 예정입니다. (2) 시장점유율 2021년 시장전체 관객수는 6,053만명으로 전년대비 1.7%늘었습니다. 전년대비 증가한 것은 맞지만 코로나19 이전인 2019년과 비교한다면 극장 매출 규모는 30.5%에 불과합니다. 한국영화 관객 점유율은 전년 대비 37.9% 감소한 30.1%로 11년 만에 한국영화 관객점유율이 50%아래로 떨어졌으며, 이는 1999년 이후 최저치 였습니다. 이는 2021년 5월 이후 할리우드 블록버스터 영화들이 연이어 개봉한데 반해 한국 대작 영화들이 개봉을 미루었기 때문입니다. 동기간 동안 회사는 2편의 한국영화를 배급하였으며 한국영화 관객수점유율 16.6%를 기록, 업계 3위를 기록하였습니다. 2021년 개봉한 국내배급사의 한국'상업영화' 중 손익분기점(BEP)을 넘긴 영화는 단 3편으로 추정되는데, 이중 2편이 당사의 작품입니다. 2021년 전체영화 배급사별 시장 점유율(전국 기준/누적)> 사업부문 2021년 배급편수 관객수(만명) 점유율(%) 전체 영화(한국*외국 영화) 월트디즈니컴퍼니코리아 유한책임회사 16 1,468 24.3 소니픽쳐스엔터테인먼트코리아주식회사 극장배급지점 7.5 841 13.9 롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼드 10 545 9.0 유니버설픽쳐스인터내셔널 코리아(유) 20 530 8.8 워너브러더스 코리아(주) 16 424 7.0 (주)씨제이이엔엠 12.5 415 6.9 (주)쇼박스 2 303 5.0 (주) 넥스트엔터테인먼트월드(NEW) 11 254 4.2 워터홀컴퍼니(주) 3 219 3.6 판씨네마(주) 11 129 2.1 기타 2,800 924 15.2 합계 2,909 6,053 100 * 출처: 2021년 한국영화산업 결산 보고서(영진위, 2022.02.22) - 영화관입장권 통합전산망 기준 - 두 배급사가 공동으로 배급한 작품은 관객수를 각 배급사에 절반씩 나누어 집계 2021년 한국영화 배급사별 시장 점유율(전국관객수 기준/누적)> 사업부문 2021년 배급편수 관객수(만명) 점유율(%) 한국영화 롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼드 5 438 24.1 (주)씨제이이엔엠 8.5 362 19.9 (주)쇼박스 2 303 16.6 (주)넥스트엔터테인먼트월드(NEW) 5 225 12.3 메가박스중앙㈜플러스엠 3.5 83 4.6 (주)메리크리스마스 1 45 2.5 주식회사 에이비오엔터테인먼트 0.5 41 2.2 씨제이씨지브이㈜ 3.5 37 2 (주)리틀빅픽쳐스 9 35 1.9 (주)스튜디오 산타클로스엔터테인먼트 1 31 1.7 기타 1127 223 12.2 합계 1166 1,822 100 * 출처: 2021년 한국영화산업 결산 보고서(영진위, 2022.02.22) - 영화관입장권 통합전산망 기준 - 두 배급사가 공동으로 배급한 작품은 관객수를 각 배급사에 절반씩 나누어 집계 (3)조직도 조직도_20211231.jpg 조직도_20211231 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제23기 제22기 제21기 2021년 12월 말 2020년 12월 말 2019년 12월 말 [유동자산] 110,635 105,476 112,081 1.현금및현금성자산 3,717 5,930 6,832 2.매출채권 9,019 3,208 4,685 3.당기손익-공정가치측정금융자산 34,633 7,006 43,290 4.기타금융자산 389 5,376 264 5.기타유동자산 62,877 83,955 57,009 [비유동자산] 49,514 44,978 53,170 1.매출채권 354 894 1,622 2.기타금융자산 5,022 2,508 7,454 3.유형자산 106 183 475 4.사용권자산 1,729 2,076 2,438 5.무형자산 2,317 2,722 3,390 6.관계기업투자 2,504 - - 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,960 6,045 6,185 8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 898 926 1,465 9. 기타비유동자산 29,624 29,624 30,141 자산총계 160,149 150,454 165,251 [유동부채] 20,921 13,185 21,569 [비유동부채] 2,081 2,736 3,022 부채총계 23,002 15,921 24,591 [지배기업의소유지분] 137,147 134,533 140,660 1.보통주 31,300 31,300 31,300 2.주식발행초과금 34,711 34,711 34,711 3.기타자본잉여금 1,554 1,554 1,554 4.기타포괄손익누계액 322 219 626 5.기타자본항목 -41 -152 -230 6.이익잉여금 69,301 66,901 72,699 [비지배지분] - - - 자본총계 137,147 134,533 140,660 자본과부채총계 160,149 150,454 165,251 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) 매출액 50,934 46,800 78,650 영업이익 1,924 -1,952 1,942 법인세비용차감전순이익 2,955 -2,975 4,239 계속사업당기순이익(손실) 2,248 -2,629 3,259 중단사업이익(손실) - - - 당기순이익(손실) 2,248 -2,629 3,259 지배기업 소유주지분 2,248 -2,629 3,259 비지배지분 - - - 기본주당순이익(손실) 36 -42 52 희석주당순이익(손실) 36 -42 52 연결에 포함된 회사수 1 1 1 - 주당순이익(손실), 희석주당순이익(손실)은 단위가 원 입니다. -해당 재무정보는 제23기 정기주주총회 승인전 재무제표를 바탕으로 작성된 자료이며 향후 제23기 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제23기 제22기 제21기 2021년 12월 말 2020년 12월 말 2019년 12월 말 [유동자산] 110,057 104,711 110,949 1.현금및현금성자산 3,192 5,268 5,978 2.매출채권 9,019 3,208 4,685 3.당기손익-공정가치측정금융자산 34,634 7,006 43,290 4.기타금융자산 383 5,371 259 5.기타유동자산 62,829 83,858 56,737 [비유동자산] 50,081 45,719 54,272 1.매출채권 354 894 1,622 2.기타금융자산 5,022 2,508 7,454 3.유형자산 102 183 475 4.사용권자산 1,729 2,076 2,438 5.무형자산 2,317 2,722 3,390 6.종속기업및관계기업투자 3,078 761 1,127 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,960 6,045 6,185 8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 898 926 1,465 9. 기타비유동자산 29,621 29,603 30,117 자산총계 160,138 150,430 165,221 [유동부채] 20,917 13,182 21,563 [비유동부채] 2,081 2,736 3,022 부채총계 22,998 15,918 24,585 [자본] 1.보통주 31,300 31,300 31,300 2.주식발행초과금 34,711 34,711 34,711 3.기타자본잉여금 1,538 1,538 1,538 4.기타포괄손익누계액 336 291 711 5.기타자본항목 -41 -152 -230 6.이익잉여금 69,296 66,824 72,606 자본총계 137,140 134,512 140,636 자본과부채총계 160,138 150,430 165,221 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) 매출액 50,676 46,686 78,628 영업이익 2,173 -1,603 2,315 법인세비용차감전순이익 3,026 -2,958 4,661 당기순이익 2,320 -2,612 3,346 기본주당순이익(손실) 37 -42 54 - 주당순이익(손실), 희석주당순이익(손실)은 단위가 원 입니다. -해당 재무정보는 제23기 정기주주총회 승인전 재무제표를 바탕으로 작성된 자료이며 향후 제23기 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 23 기 2021.12.31 현재 제 22 기 2020.12.31 현재 제 21 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 자산 유동자산 110,635,961,591 105,475,920,452 112,081,167,167 현금및현금성자산 3,716,730,529 5,930,122,144 6,832,196,649 매출채권 9,019,151,719 3,207,847,887 4,684,785,201 당기손익-공정가치측정금융자산 34,633,773,401 7,006,399,509 43,290,186,578 기타금융자산 389,459,595 5,376,481,947 264,483,592 기타유동자산 62,876,846,347 83,766,599,725 56,787,303,462 당기법인세자산 188,469,240 222,211,685 비유동자산 49,513,673,737 44,978,438,261 53,170,172,458 장기매출채권 354,296,596 894,132,559 1,622,485,809 기타금융자산 5,021,913,213 2,507,987,573 7,453,739,596 유형자산 106,202,915 183,202,288 475,098,790 사용권자산 1,728,689,319 2,076,243,984 2,438,383,815 무형자산 2,317,087,392 2,721,531,871 3,390,114,690 관계기업투자 2,504,167,090 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,959,988,281 6,045,186,446 6,185,005,674 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 897,973,036 926,317,142 1,464,776,675 이연법인세자산 2,487,740,179 3,038,606,659 2,563,788,192 기타비유동자산 27,135,615,716 26,585,229,739 27,576,779,217 자산총계 160,149,635,328 150,454,358,713 165,251,339,625 부채 유동부채 20,922,511,894 13,185,739,891 21,569,158,378 매입채무 3,475,284,028 1,926,483,407 2,656,511,233 기타금융부채 14,270,157,312 8,671,371,373 15,444,999,193 리스부채 247,297,404 263,196,216 270,845,753 기타유동부채 2,783,484,377 2,324,688,895 3,196,802,199 당기법인세부채 146,288,773 비유동부채 2,080,219,545 2,736,187,246 3,021,855,725 매입채무 522,440,855 575,715,153 360,548,735 리스부채 1,175,688,703 1,422,871,034 1,685,836,031 기타금융부채 129,943,459 441,484,460 592,678,906 기타충당부채 188,550,000 188,550,000 188,550,000 순확정급여부채 63,596,528 107,566,599 194,242,053 부채총계 23,002,731,439 15,921,927,137 24,591,014,103 자본 지배기업의 소유지분 137,146,903,889 134,532,431,576 140,660,325,522 보통주자본금 31,300,000,000 31,300,000,000 31,300,000,000 주식발행초과금 34,711,110,342 34,711,110,342 34,711,110,342 기타자본잉여금 1,553,808,154 1,553,808,154 1,553,808,154 기타포괄손익누계액 322,355,159 219,003,258 626,081,015 기타자본항목 (41,004,437) (152,317,210) (229,685,052) 이익잉여금 69,300,634,671 66,900,827,032 72,699,011,063 비지배지분 자본총계 137,146,903,889 134,532,431,576 140,660,325,522 부채및자본총계 160,149,635,328 150,454,358,713 165,251,339,625 -해당 재무정보는 제23기 정기주주총회 승인전 재무제표를 바탕으로 작성된 자료이며 향후 제23기 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 손익계산서 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 매출액 50,933,935,065 46,799,889,150 78,650,190,860 매출원가 40,230,017,569 40,156,573,942 68,012,162,153 매출총이익 10,703,917,496 6,643,315,208 10,638,028,707 판매비와관리비 8,779,540,817 8,595,214,152 8,695,824,854 영업이익 1,924,376,679 (1,951,898,944) 1,942,203,853 기타수익 1,057,256,734 990,302,507 2,342,470,181 기타비용 406,935,999 2,512,510,364 809,074,142 금융수익 452,805,056 598,772,419 1,148,191,662 금융비용 76,724,127 99,263,798 134,222,188 지분법이익 4,167,090 지분법손실 250,736,690 법인세비용차감전순이익 2,954,945,433 (2,974,598,180) 4,238,832,676 법인세비용(수익) 706,839,357 (346,012,411) 979,487,886 당기순이익 2,248,106,076 (2,628,585,769) 3,259,344,790 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분 2,248,106,076 (2,628,585,769) 3,259,344,790 비지배지분 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 36 (42) 52 희석주당순이익 (단위 : 원) 36 (42) 52 -해당 재무정보는 제23기 정기주주총회 승인전 재무제표를 바탕으로 작성된 자료이며 향후 제23기 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 포괄손익계산서 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 당기순이익 2,248,106,076 (2,628,585,769) 3,259,344,790 기타포괄손익 255,053,464 (456,676,019) (155,986,539) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 58,575,304 12,920,679 (46,317,057) 해외사업환산손익 75,096,543 16,564,973 (59,380,842) 법인세효과 (16,521,239) (3,644,294) 13,063,785 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 196,478,160 (469,596,698) (109,669,482) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 111,655,894 (538,459,533) (37,493,461) 법인세효과 (55,416,917) 132,450,350 30,932,417 순확정급여부채의 재측정요소 140,239,183 (63,587,515) (103,108,438) 당기총포괄이익 2,503,159,540 (3,085,261,788) 3,103,358,251 총 포괄손익의 귀속 지배주주지분 2,503,159,540 (3,085,261,788) 3,103,358,251 비지배지분 -해당 재무정보는 제23기 정기주주총회 승인전 재무제표를 바탕으로 작성된 자료이며 향후 제23기 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 자본변동표 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 31,300,000,000 36,264,918,496 408,657,923 (290,855,480) 73,027,798,034 140,710,518,973 140,710,518,973 회계정책변경효과 (94,722,130) (94,722,130) (94,722,130) 당기순이익 3,259,344,790 3,259,344,790 3,259,344,790 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (29,244,900) (29,244,900) (29,244,900) 해외사업환산손익 (46,317,057) (46,317,057) (46,317,057) 순확정급여부채의재측정요소 (80,424,582) (80,424,582) (80,424,582) 총포괄손익 (75,561,957) 3,178,920,208 3,103,358,251 3,103,358,251 주식선택권 61,170,428 61,170,428 61,170,428 기타포괄손익의 잉여금 대체 292,985,049 (292,985,049) 연차배당 (3,120,000,000) (3,120,000,000) (3,120,000,000) 2019.12.31 (기말자본) 31,300,000,000 36,264,918,496 626,081,015 (229,685,052) 72,699,011,063 140,660,325,522 140,660,325,522 2020.01.01 (기초자본) 31,300,000,000 36,264,918,496 626,081,015 (229,685,052) 72,699,011,063 140,660,325,522 140,660,325,522 회계정책변경효과 당기순이익 (2,628,585,769) (2,628,585,769) (2,628,585,769) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (419,998,436) (419,998,436) (419,998,436) 해외사업환산손익 12,920,679 12,920,679 12,920,679 순확정급여부채의재측정요소 (49,598,262) (49,598,262) (49,598,262) 총포괄손익 (407,077,757) (2,678,184,031) (3,085,261,788) (3,085,261,788) 주식선택권 77,367,842 77,367,842 77,367,842 기타포괄손익의 잉여금 대체 연차배당 (3,120,000,000) (3,120,000,000) (3,120,000,000) 2020.12.31 (기말자본) 31,300,000,000 36,264,918,496 219,003,258 (152,317,210) 66,900,827,032 134,532,431,576 134,532,431,576 2021.01.01 (기초자본) 31,300,000,000 36,264,918,496 219,003,258 (152,317,210) 66,900,827,032 134,532,431,576 134,532,431,576 회계정책변경효과 당기순이익 2,248,106,076 2,248,106,076 2,248,106,076 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 87,091,597 87,091,597 87,091,597 해외사업환산손익 58,575,304 58,575,304 58,575,304 순확정급여부채의재측정요소 109,386,563 109,386,563 109,386,563 총포괄손익 145,666,901 2,357,492,639 2,503,159,540 2,503,159,540 주식선택권 111,312,773 111,312,773 111,312,773 기타포괄손익의 잉여금 대체 (42,315,000) 42,315,000 연차배당 2021.12.31 (기말자본) 31,300,000,000 36,264,918,496 322,355,159 (41,004,437) 69,300,634,671 137,146,903,889 137,146,903,889 -해당 재무정보는 제23기 정기주주총회 승인전 재무제표를 바탕으로 작성된 자료이며 향후 제23기 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 현금흐름표 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 영업활동으로 인한 현금흐름 25,526,016,812 (34,401,559,790) (149,056,027) 당기순이익 2,248,106,076 (2,628,585,769) 3,259,344,790 조정 20,221,356,360 32,680,890,185 60,527,864,242 퇴직급여 450,379,738 432,009,362 387,652,878 주식보상비용 111,312,773 77,367,842 61,170,428 감가상각비 88,013,123 366,466,117 387,480,691 사용권자산감가상각비 347,554,665 362,139,831 405,458,683 무형자산상각비 19,268,440,823 30,399,281,796 59,874,943,301 대손상각비 74,909,781 211,750,140 (23,372,602) 유형자산폐기손실 81,478 112,410 선급금손상차손 130,000,000 2,153,068,158 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 259,023,043 4,044,535 270,768,397 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 106,880,501 165,937,328 외화환산손실 6,799,315 157,682,746 49,092,263 이자비용 76,724,127 99,263,798 134,222,188 유형자산처분이익 (574,482) (237,400) 무형자산처분이익 (395,909,090) 잡이익 (50,155,338) (238,025,307) 외화환산이익 (86,907,571) (61,499,045) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (159,995,552) (286,821,529) (641,288,501) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (198,363,022) (407,177,954) (571,625,541) 이자수익 (427,583,540) (592,772,419) (437,852,472) 배당금수익 (25,221,516) (6,000,000) (710,339,190) 지분법이익 (4,167,090) 법인세비용(수익) 706,839,357 (346,012,411) 979,487,886 지분법평가손실 250,736,690 관계기업투자처분이익 (7,316,797) 관계기업투자처분손실 252,232,964 순운전자본의 변동 2,647,283,036 (64,862,864,516) (65,010,706,916) 매출채권 (4,750,574,964) 2,369,013,385 13,589,310,835 미수금 2,479,328,572 1,832,242,462 883,790,740 투자선급금 (2,033,693,225) (59,892,049,601) (60,746,318,173) 선급비용 17,048 11,324,390 부가세대급금 419,798,752 (73,971,347) (459,022,493) 장기매출채권 (383,904,919) (226,549,150) (2,153,838,560) 매입채무 1,491,181,138 (492,394,026) (5,952,576,886) 미지급금 485,954,487 (752,306,897) (6,487,317,119) 투자예수금 4,785,376,010 (6,193,852,052) (3,738,323,017) 예수금 2,482,274 17,320,801 15,364,099 부가세예수금 46,650,055 (581,244,211) 선수금 458,795,482 (868,062,808) 1,060,693,525 퇴직금의지급 (2,272,331) 사외적립자산 (354,110,626) (580,000,000) (451,077,206) 미지급비용 (1,472,840) 이자의수취 336,617,872 440,909,287 345,965,264 이자의 지급 (59,415,028) (71,651,422) (98,692,396) 배당금의수취 25,221,516 6,000,000 710,339,190 법인세의 환급(지급) 106,846,980 33,742,445 116,829,799 투자활동으로 인한 현금흐름 (27,535,925,235) 36,911,009,744 (1,272,797,957) 단기금융상품의 감소 5,000,000,000 24,755,596,496 장기금융상품의 증가 (2,479,912,000) (5,000,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 156,220,489,149 167,506,680,744 178,412,253,455 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (184,663,329,345) (130,500,000,000) (183,468,108,000) 영화판권의 취득 (30,360,917) (702,007,937) 관계기업투자의 취득 (2,500,000,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 140,000,000 1,817,970,706 보증금의 감소 1,597,915 83,470,000 59,245,740 비품의 처분 1,029,000 837,000 비품의 취득 (11,348,127) (75,278,000) (39,344,093) 기타의무형자산의 처분 840,909,090 기타의무형자산의 취득 (55,000,000) (104,700,000) (7,683,829) 보증금의 증가 (2,960,300,000) 단기금융상품의 증가 (15,763,322,523) 단기대여금의 감소 245,000,000 단기대여금의 증가 (245,000,000) 관계기업투자의 처분 1,673,560,891 차량운반구의 취득 (50,658,863) 재무활동으로 인한 현금흐름 (263,081,143) (3,390,614,534) (3,433,493,212) 리스부채의 지급 (263,081,143) (270,614,534) (313,493,212) 배당금의 지급 (3,120,000,000) (3,120,000,000) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 59,597,951 (20,909,925) (78,609,648) 현금의 증감 (2,213,391,615) (902,074,505) (4,933,956,844) 기초의 현금및현금성자산 5,930,122,144 6,832,196,649 11,766,153,493 기말의 현금및현금성자산 3,716,730,529 5,930,122,144 6,832,196,649 -해당 재무정보는 제23기 정기주주총회 승인전 재무제표를 바탕으로 작성된 자료이며 향후 제23기 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 3. 연결재무제표 주석 제 23 기 : 2021년 12월 31일 현재 제 22 기 : 2020년 12월 31일 현재 주식회사 쇼박스와 그 종속기업 1. 일반 사항 주식회사 쇼박스(이하 "당사" 또는 "지배기업") 및 종속기업 (이하 주식회사 쇼박스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 영화 상영 및 영화관 운영사업 등을 목적으로 1999년 6월 10일 설립되었으며, 2006년 7월에 코스닥 시장(KOSDAQ)에 등록되었습니다. 지배기업은 당기말 현재 영화투자 및 배급을 주요 목적사업으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 도산대로에 본사를 두고 있습니다. 지배기업의 납입자본금은 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기 말 현재 31,300백만원 이며, 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 구분 주식수(주) 지분율(%) (주)오리온홀딩스 35,998,000 57.5 기타주주 26,402,000 42.2 자기주식 200,000 0.3 합계 62,600,000 100.0 (2) 종속기업 현황 당 기말과 전 기말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소유지분율(%) 소재지 결산월 업종 SHOWBOX Inc. 100.00 중국 12월말 영화제작투자 종속기업 소유지분율(%) 소재지 결산월 업종 SHOWBOX Inc. 100.00 중국 12월말 영화제작투자 (3) 종속기업의 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 종속기업 자산 부채 자본 매출 당기순손실 총포괄손실 SHOWBOX Inc. 582,618 4,963 577,655 257,848 (258,277) (183,181) 종속기업 자산 부채 자본 매출 당기순손실 총포괄손실 SHOWBOX Inc. 764,551 3,715 760,836 147,024 (382,256) (365,691) 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 연결기업은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 1) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 몇몇의 다른 개정사항과 해석서가 2021년에 최초로 적용되지만, 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 개정 - 이자율지표 개혁 - 2단계 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표 이자율(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. - 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함 - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함 - 대체 무위험 지표 이자율(RFR)을 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제를 제공함 이 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결기업은 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 이후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 2020년 중 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - '코로나19 관련 임차료 할인 등'이 발표되었습니다. 동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다.이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 이 실무적 간편법은 2021년 6월 30일까지 적용될 예정이었으나 코로나19의 영향으로 실무적 간편법의 적용기간이 2022년 6월 30일까지 연장되었습니다. 이 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 연결기업은 코로나19 관련 임차료 할인을 받지 않았으나, 허용된 적용기간 내에 해당 사항이 있다면 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준연결기업의 연결재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 2021년 중, 보험계약의 인식과 측정을 포함하여 보험계약에 대한 완전히 새로운 회계기준인 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 공표되었으며, 해당 기준서는 보험계약의 인식과 측정을 다룹니다. 이 기준서가 시행되면, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2007년에 공표된 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다. - 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) - 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 시행되며 비교 연결재무제표가 공시가 되어야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 이 기준서 최초 적용일 이전에 적용한 기업은 이 기준서를 조기에 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 연결실체에 적용할 수 없습니다. 기업회계기준 서 제1001호 '재무제표 표시'개정 - 부채의 유동·비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함 - 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 - 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 연결기업은 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념 체계 참조 동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 연결기업은 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다. 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류''개정 - 회계추정치의 정의 개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용합니다. 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 동 개정사항은 연결기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기업회계기준서 제1001호는 연결기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결기업이 회계정책 공시에대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 이연법인세의 최초 인식 예외규정 적용범위 축소 동 개정사항은 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동시에 생기는 거래에 대한 이연법인세부채ㆍ자산 인식여부에 실무적으로 다양하게 회계처리되는 문제를 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호의 문단15, 24의 단서(이연법인세 최초인식 예외규정)에 요건(3)을 추가하여 단일거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적 차이와 차감할일시적차이가 생기는 경우, 각각 이연법인세부채ㆍ자산을 인식하도록 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 전진 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 2018 - 2020 연차개선 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다. 동 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거했습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상합니다. (2) 연결기준 연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 ㆍ연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업 간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. ( 3) 관계기업투자 관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 연결기업은 관계기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 연결자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다. 관계기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간말에 관계기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '지분법손익'의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력을 상실한 때의 관계기업투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. (4) 외화환산 연결기업은 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만연결기업 내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다. 연결기업은 직접 연결법을 사용하고 있으며, 해외영업의 처분시 직접 연결법의 사용에 따른 금액을 반영한 손익을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 1) 거래와 잔액 연결실체의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 연결기업이 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 연결기업은 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 연결기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 2) 해외사업장의 환산 해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 거래일의 환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 보고기간말의 환율로 환산하고 있습니다. (5) 현금및현금성자산 연결재무상태표 상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. (6) 금융상품 : 최초인식과 후속측정금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. 1) 금융자산(가) 최초 인식 및 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. (나) 후속측정후속측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. - 상각후원가측정금융자산(채무상품)상각후원가측정금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. 연결기업의 상각후원가측정금융자산은 매출채권과 기타금융자산에 포함된 미수금, 미수수익, 보증금 등을 포함합니다. - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무상품) 연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 측정합니다. ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치측정채무상품에서 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가측정금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 연결기업의 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 존재하지 않습니다. - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품) 최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정되었을 때 연결손익계산서에 기타수익으로 인식되나, 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 연결기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 연결손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. (다) 제거 금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 - 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있습니다. 이 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. (라) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. - 매출채권(주석 4, 7, 21)- 기타금융자산(주석 4, 8) 연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 2) 금융부채(가) 최초인식 및 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 연결기업의 금융부채는 매입채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다. (나) 후속측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다. - 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입할 목적으로 발생한 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한, 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결기업은 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치항목으로 지정하지 않았습니다. (다) 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. (7) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. (8) 유형자산유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수 동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정내용연수 차량운반구 5년 비품 5년 유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. (9) 무형자산 연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적 효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상 각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 연결기업은 무형자산제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고있습니다.1) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예 측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 2) 판권판권은 국내영화 제작사가 제작완료한 영화에 투입된 제작비, 외국영화 수입에 직접 소요된 금액으로 측정되며, 영화 수익이 실현될 때 매출원가로 비용화되고 있습니다.관련 수익의 실현이 불확실한 경우에는 무형자산손상차손으로 처리하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근 거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 연결기업은 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 이들 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 환입하고 있습니다. 이 경우 손상차손을인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 비금융자산의 손상과 관련된 추가 공시는 다음 주석에서도 제공됩니다. - 유의적인 가정에 대한 공시 : 주석 3 - 기타자산 : 주석 9- 무형자산 : 주석 11 (11) 매입채무 정상적인 영업과정에서 공급자에게 지급할 의무가 있는 금액과 영화 투자자(비메인투자자)에 대한 초과수익분배금 등이 매입채무로 분류되고 있습니다. (12) 충당부채 연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 연결손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다. (13) 법인세1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 연결손익계산서에 반영되지 않습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. 2) 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차 이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. (14) 종업원급여 1) 확정급여제도 연결기업은 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 관련하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. (15) 자본금 보통주는 자본으로 분류하고 있습니다. 연결기업의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결기업의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결기업의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. (16) 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결기업은 영화투자 및 배급을 주요 목적으로 사업을 하고 있습니다. 연결기업은 선재물과 라이선스의 사용권의 제공, 영화배급서비스의 제공은 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하여 이행시점에 수익을 인식합니다. 연결기업은 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 모든 고객과의 계약에서 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 극장매출의 경우 극장개봉 이후 극장부금이 확정되는 시점에, TV 및 케이블 등의 부가판권 사용계약의 경우 계약체결 후 부가판권의 사용이 가능한 시점에 각각 수익을 인식하고 있습니다. 보고기간말 현재 매출이 실현되었으나 거래처에서 정산되지 아니한 매출액은 거래처 측의 연결기업 매출추정액과 과거경험치 등을 근거로 추정 인식하고 있습니다. 연결기업은 고객과의 계약에 따라 영화 라이선스를 제공하고 있고, 라이선스 제공 의무 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 재화나 용역은 없습니다. 상기 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적자산을 사용할 권리에 해당하며, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다.일반적으로 연결기업은 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기업회계기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 연결기업은 계약을 개시할 때 고객에게 약속한재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. 비유동자산의 임대용역은 고객에게 계약 기간 동안 임대 대상 자산에 대한 사용 권리를 부여하는 계약입니다. 계약 시점에 계약 기간 동안 통제가 이전되며, 대금의 지불은 사전에 설정된 계약에 근거하여 매월 이루어집니다. 비유동자산의 임대용역의 경우 고객은 연결기업이 수행하는 임대용역 서비스의 효익을 동시에 얻고 소비하는 형태를 가지고 있기 때문에 계약 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 연결기업은 계약 기간 동안 계약에 근거하여 수익을 인식하고 있습니다. (17) 유동성/비유동성 분류연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있습니다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있습니다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상합니다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아닙니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있습니다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있습니다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있습니다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않습니다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부 채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. (18) 공정가치 측정연결기업은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.- 자산이나 부채의 주된 시장- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장연결기업은 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장 참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.- 평가기법, 유의적 추정치 및 가정 : 주석 3 - 공정가치측정 서열체계의 양적 공시 : 주석 5 - 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) : 주석 6 (19) 자기주식연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득,매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 연결손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. (20) 현금배당연결기업은 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다. (21) 리스연결기업은 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.연결기업은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결기업은 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.1) 사용권자산연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. - 건물 : 10년 - 차량운반구 : 1~5년 리스기간 종료시점에 연결기업에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결기업이 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2-(10) 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.2) 리스부채리스 개시일에, 연결기업은 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 3) 단기리스와 소액 기초자산 리스연결기업은 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한, 연결기업은 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. (22) 주식기준보상거래연결기업은 임직원의 근로용역에 대해 주식기준에 따른 보상을 제공하고 있는데 임직원에게 주식선택권을 부여하는 제도(주식결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다.- 주식결제형 주식기준보상거래주식결제형 주식기준보상원가는 적절한 가치평모델을 사용하여 부여일의 공정가치로 측정됩니다(주석 18 참조). 주식기준보상원가는 용역제공조건(또는 성과조건)이 충족되는 기간(이하 "가득기간")에 걸쳐 종업원급여로 인식하고, 그에 상응한 자본의 증가를 인식합니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수량에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 연결손익계산서에 가감됩니다.용역제공조건 및 비시장조건은 부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 추정할 때 고려하지 아니하나 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 대한 추정 시 반영되고, 시장조건은 부여일 현재 공정가치 측정시 반영됩니다. 주식기준보상에 부여된 다른 조건(관련 용역조건이 없는 경우)은 비가득조건으로 간주됩니다. 비가득조건은 주식기준보상원가 공정가치 측정 시 반영되며 용역제공조건 (또는 성과조건)이 없는 경우에는 즉시 비용으로 인식합니다.궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니다.다만 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나용역조건을 충족한다면 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된 것으로 회계처리하고 있습니다.주식결제형주식기준보상의 조건이 변경될 경우 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 할 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 주식결제형보상이 취소될 경우 취소일에 가득된 것으로 보고 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다. 발행된 옵션의 희석효과는 희석주당이익을 계산할 때 희석주식으로 반영하고 있습니다(주석 27 참조). (23) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (24) 연결재무제표 승인 연결기업의 연결재무제표는 2022년 2월 8일자로 이사회에서 승인 되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계적판단, 추정 및 가정 지배기업의 경영자는 연결재무제표 작성시 당기말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리가 있습니다(주석 4 참조).다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 당기말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. (1) 영화판권의 상각과 손상연결기업은 영화별로 예상매출액을 과거경험치에 근거하여 추정하고 관련 수익이 실현되는 기간 동안 영화판권을 상각하고 있습니다. 또한 연결기업은 매 보고기간 말에영화판권의 손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 연결기업은 영화판권의 회수가능액을 추정하여 회수가능액이 영화판권에 미달하는 경우 무형자산손상차손으로 처리하고 있습니다. (2) 이연법인세 자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. (3) 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. (4) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들의 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.(5) 복구충당부채연결기업은 임차하여 사용중인 건물과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다.동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 사무실의 철거비용과 할인율을 적용하여 산정되었습니다. 당기말 현재 최선의 추정치에 근거하여 인식한 복구충당부채의 장부금액은 189백만원입니다. (6) 주식기준보상연결기업은 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당률 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다. 적용된 가정 및 평가모델은 주석 18에 기술하였습니다.(7) 리스 - 증분차입이자율의 산정연결기업은 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결기업이 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우에 측정이 요구되는 연결기업이 '지불해야 하는'사항을 반영합니다.(8) 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자연결기업은 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스종료선택권을 행사하지 않을 것이상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다.연결기업은 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 연결기업은 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 연결기업은 연결기업의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을 행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다.연결기업은 짧은 해지불능기간의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 생산에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 연결기업은 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 지배기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 지배기업의 전반적인 위험 관리 정책 은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 지배기업 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재경팀은 연결기업의 현업 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. (2) 시장위험 1) 환율변동위험연결기업은 외화금융자산을 보유하고 있으며, 외화금융자산은 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 보유하고 있는 외화자산의 구성현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산(USD) 476,205 580,121 매출채권(USD) 1,643,192 1,812,390 합계 2,119,397 2,392,511 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동하는 경우 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화환산이익(손실) 211,940 (211,940) 239,251 (239,251) 2) 가격위험 연결기업은 연결재무상태표상 금융자산으로 분류되는 지분증권에 대하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실) 4,159,377 (4,159,377) 1,305,159 (1,305,159) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실) 89,797 (89,797) 92,632 (92,632) 합계 4,249,174 (4,249,174) 1,397,791 (1,397,791) 3) 이자율 위험연결기업은 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려하여 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결기업은 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 연결기업은 당기말 및 전기말 현재 변동금리부 차입금을 보유하고 있지 않습니다. (3) 신용위험 신용위험은 연결기업 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기말과전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 3,712,965 5,926,040 매출채권 9,019,152 3,207,848 장기매출채권 354,297 894,133 기타금융자산(유동) 389,460 5,376,482 기타금융자산(비유동) 5,021,913 2,507,988 합계 18,497,787 17,912,491 (*) 현금 시재액은 제외되었습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금에 대한 연령분석 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 9,587,171 4,361,997 연체된 채권 58,023 4,662 손상채권 1,153,316 1,056,211 합계 10,798,510 5,422,870 연결기업은 손상채권에 대하여 1,153백만원 (전기 : 1,056백만원)을 대손충당금으로 인식하였습니다. (4) 유동성위험 유동성에 대한 예측시에는 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결기업은 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산을 각각 3,330백만원 및 5,930백만원 을 보유하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결기업의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 매입채무 3,475,284 3,476,047 2,571,123 904,924 - - 리스부채(유동) 247,297 294,146 76,904 217,242 - - 기타금융부채(유동) 14,270,157 14,271,324 14,271,324 - - - 장기매입채무 522,441 528,551 - - 528,551 - 리스부채(비유동) 1,175,689 1,272,000 - - 1,152,000 120,000 기타금융부채(비유동) 129,943 134,742 - - 134,742 - 합계 19,820,811 19,976,810 16,919,351 1,122,166 1,815,293 120,000 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 매입채무 1,926,483 1,926,890 1,892,700 34,190 - - 리스부채(유동) 263,196 322,489 82,087 240,402 - - 기타금융부채(유동) 8,671,371 8,675,034 8,675,034 - - - 장기매입채무 575,715 579,427 - - 579,427 - 리스부채(비유동) 1,422,871 1,566,146 - - 1,158,146 408,000 기타금융부채(비유동) 441,484 465,479 - - 465,479 - 합계 13,301,120 13,535,465 10,649,821 274,592 2,203,052 408,000 (5) 자본위험관리 연 결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 부채 23,002,731 15,921,927 자본 137,146,904 134,532,432 부채비율 16.77% 11.84% 5. 공정가치 (1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 897,973 897,973 926,317 926,317 당기손익-공정가치측정금융자산 41,593,762 41,593,762 13,051,586 13,051,586 합계 42,491,735 42,491,735 13,977,903 13,977,903 (2) 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 897,973 897,973 당기손익-공정가치측정금융자산 투자조합 - - 2,031,417 2,031,417 금융상품 - 39,562,345 - 39,562,345 소계 - 39,562,345 2,031,417 41,593,762 합계 - 39,562,345 2,929,390 42,491,735 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 926,317 926,317 당기손익-공정가치측정금융자산 투자조합 - - 985,040 985,040 금융상품 - 12,066,546 - 12,066,546 소계 - 12,066,546 985,040 13,051,586 합계 - 12,066,546 1,911,357 13,977,903 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 - 수준2: 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 - 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 조정순자산가치법 등의 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결기업은 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. (3) 가치평가기법 및 투입변수연결기업이 수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용한 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 공정가치 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 보스톤영상콘텐츠전문투자조합 6,288 자산접근법 순자산가액 - 리딩아시아문화산업투자조합 199,247 자산접근법 순자산가액 - 우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합 147,308 자산접근법 순자산가액 - 아이에스유(ISU)-글로벌콘텐츠코리아펀드 690,879 자산접근법 순자산가액 - 가이아영화투자조합 595,899 자산접근법 순자산가액 - 쏠레어메인 영화투자조합 391,796 자산접근법 순자산가액 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 SUPREME STAR INVESTMENT LIMITED 897,973 현금흐름할인법 영구성장률 0% 가중평균자본비용 13.82% (4) 당기와 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 기초금액 1,911,357 2,246,929 취득 1,300,000 400,000 처분 (473,876) (245,746) 평가(당기손익) 80,253 48,634 평가(기타포괄손익) 111,656 (538,460) 기말금액 2,929,390 1,911,357 6. 금융자산 및 금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 연결기업이 보유한 금융자산의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는 채무상품 매출채권 및 기타채권 12,304,909 6,986,450 단기금융상품 - 5,000,000 장기금융상품 2,479,912 - 소계 14,784,821 11,986,450 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)측정 지분상품 비상장주식 897,973 926,317 당기손익-공정가치(FVPL)측정 금융자산 투자조합 2,031,417 985,040 금융상품 39,562,345 12,066,546 소계 41,593,762 13,051,586 합계 57,276,556 25,964,353 유동성 금융자산 44,042,385 15,590,729 비유동성 금융자산 13,234,171 10,373,624 (2) 당기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 및 기타채무 18,397,826 11,615,053 리스부채 1,422,986 1,686,067 합계 19,820,812 13,301,120 유동성 금융부채 17,992,739 10,861,050 비유동성 금융부채 1,828,073 2,440,070 (3) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(기타포괄손익) 87,092 (419,998) 배당금수익(당기손익) 4,800 6,000 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익(당기손익) (99,027) 282,777 처분손익(당기손익) 198,363 300,297 배당금수익(당기손익) 20,422 - 상각후원가로 측정하는 채무상품 대손상각(당기손익) (74,910) (211,750) 이자수익(당기손익)(*) 427,583 592,772 외환손익(당기손익) 123,137 (107,355) 매입채무 및 기타채무 이자비용(당기손익)(*) (17,316) (27,612) 리스부채 이자비용(당기손익)(*) (59,408) (71,651) (*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익 및 이자비용을 포함하였습니다. 7. 매출채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 매출채권 9,518,702 4,247,234 대손충당금 (145,254) (145,254) 매출채권(순액) 9,373,448 4,101,980 (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 9,315,425 4,097,318 연체된 채권 58,023 4,662 손상채권(*) 145,254 145,254 합계 9,518,702 4,247,234 (*) 연결기업은 손상채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (3) 당기와 전기의 매출채권의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 기초금액 145,254 130,016 대손상각비 - 15,238 기말금액 145,254 145,254 8. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 단기금융상품 - 5,000,000 미수금 1,279,808 1,175,636 대손충당금 (1,008,062) (910,957) 미수수익 433 32,963 보증금 117,281 78,840 합계 389,460 5,376,482 비유동항목 장기금융상품 2,479,912 - 보증금 2,542,001 2,507,988 합계 5,021,913 2,507,988 (2) 당기말과 전기말 현재 미수금의 연령현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 271,746 264,679 손상채권(*) 1,008,062 910,957 합계 1,279,808 1,175,636 (*) 연결기업은 손상채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(3) 당기와 전기의 미수금 대손충당금의 변동현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 기초금액 910,957 1,086,107 대손상각비(환입) 74,910 (226,988) 기타(*) 22,195 51,838 기말금액 1,008,062 910,957 (*) 해외사업장의 재무제표 환산에 의한 효과입니다. 9. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 선급금 64,318,570 84,742,832 선급금손상차손누계액 (1,530,437) (1,530,437) 선급비용 3,933 3,933 부가세대급금 84,780 550,272 합계 62,876,846 83,766,600 비유동항목 기타의비유동자산 7,842,333 7,842,333 장기선급금 19,985,362 19,365,529 장기선급금손상차손누계액 (692,079) (622,632) 합계 27,135,616 26,585,230 기타자산 중 손상된 선급금 2,222백만원(선급금 1,530백만원, 장기선급금 692백만원)에 대해 손상차손누계액을 설정하였습니다. 10. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 50,658 (30,395) 20,263 비품 2,071,874 (1,985,934) 85,940 합계 2,122,532 (2,016,329) 106,203 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 50,658 (20,263) 30,395 비품 2,071,727 (1,918,920) 152,807 합계 2,122,385 (1,939,183) 183,202 (2) 당기와 전기의 유형자산의 변동 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 기초장부금액 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비(*) 환산효과 기말장부금액 차량운반구 30,395 - - (10,132) - 20,263 비품 152,807 11,348 (536) (77,881) 202 85,940 합계 183,202 11,348 (536) (88,013) 202 106,203 (*) 연결기업의 감가상각비는 모두 판매관리비로 계상되어 있습니다. 구분 기초장부금액 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비(*) 환산효과 기말장부금액 차량운반구 40,527 - - (10,132) - 30,395 비품 434,572 75,278 (712) (356,334) 3 152,807 합계 475,099 75,278 (712) (366,466) 3 183,202 (*) 연결기업의 감가상각비는 모두 판매관리비로 계상되어 있습니다. 11. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영화판권 654,502,562 (653,465,646) (227,515) 809,401 산업재산권 200,563 (200,562) - 1 기타의무형자산 2,398,514 (890,829) - 1,507,685 합계 657,101,639 (654,557,037) (227,515) 2,317,087 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영화판권 635,248,566 (634,311,664) (227,515) 709,387 산업재산권 200,563 (200,562) - 1 기타의무형자산 2,788,514 (776,370) - 2,012,144 합계 638,237,643 (635,288,596) (227,515) 2,721,532 (2) 당기와 전기의 무형자산의 변동 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 기초장부금액 취득 및 대체(*1) 처분 상각(*2) 기말장부금액 영화판권 709,387 19,253,996 - (19,153,982) 809,401 산업재산권 1 - - - 1 기타의무형자산 2,012,144 55,000 (445,000) (114,459) 1,507,685 합계 2,721,532 19,308,996 (445,000) (19,268,441) 2,317,087 (*1) 선급금에서 영화판권으로 19,223,635천원이 대체 되었습니다.(*2) 영화판권 상각비는 매출원가로 계상되어 있으며, 기타의무형자산 상각비는 판매관리비로 계상되어 있습니다. 구분 기초장부금액 취득 및 대체(*1) 상각(*2) 기말장부금액 영화판권 1,376,849 29,625,999 (30,293,461) 709,387 산업재산권 1 - - 1 기타의무형자산 2,013,264 104,700 (105,820) 2,012,144 합계 3,390,114 29,730,699 (30,399,281) 2,721,532 (*1) 선급금에서 영화판권으로 29,626,067천원이 대체 되었으며, 투자예수금 등으로67천원이 대체되었습니다. (*2) 영화판권 상각비는 매출원가로 계상되어 있으며, 기타의무형자산 상각비는 판매관리비로 계상되어 있습니다. 12. 관계기업투자 (1) 당기말 현재 연결기업의 관계기업은 다음과 같습니다. 관계 소재국 회사명 주요 영업활동 관계기업(*) 한국 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 영화 미디어 컨텐츠 관련 투자 (*) 당기 중 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합지분 49.98%를 신규취득하였습니다. (2) 당기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 5,010,338 - 5,010,338 73,165 8,338 8,338 (3) 당기 중 관계기업의 변동현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (3) 당기 중 관계기업 투자의 변동현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회사명 소재 지분율(%) 기초금액 취득 지분법손익 기말금액 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 한국 49.98 - 2,500,000 4,167 2,504,167 13. 매입채무 및 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 매입채무 3,997,725 2,502,199 미지급금 1,240,722 754,376 투자예수금 13,064,259 8,265,920 예수금 95,120 92,559 합계 18,397,826 11,615,054 14. 리스 (1) 일반사항연결기업은 사무실, 차량운반구의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 건물의 리스기간은 일반적으로 10년이며, 차랑운반구의 리스기간은 일반적으로 1년에서 5년입니다. 연결기업은 또한 리스기간이 12개월 이하인 차량운반구의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 연결기업은 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.(2) 사용권자산당기말과 전기말 현재 사용권자산의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 건물 1,726,478 2,045,212 차량운반구 2,211 31,032 합계 1,728,689 2,076,244 (3) 리스부채 당기말과 전기말 현재 리스부채의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 리스부채 247,297 263,196 장기리스부채 1,175,689 1,422,871 합계 1,422,986 1,686,067 (4) 당기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동현황은 다음과 같습니다(단위: 천원)1) 사용권자산 구분 기초장부금액 감가상각비 기말장부금액 건물 2,045,212 (318,734) 1,726,478 차량운반구 31,032 (28,821) 2,211 합계 2,076,244 (347,555) 1,728,689 구분 기초장부금액 감가상각비 기말장부금액 건물 2,363,946 (318,734) 2,045,212 차량운반구 74,438 (43,406) 31,032 합계 2,438,384 (362,140) 2,076,244 2) 리스부채 구분 기초장부금액 지급 이자비용 유동성대체 기말장부금액 리스부채(유동) 263,196 (322,489) 59,408 247,182 247,297 리스부채(비유동) 1,422,871 - - (247,182) 1,175,689 합계 1,686,067 (322,489) 59,408 - 1,422,986 구분 기초장부금액 지급 이자비용 유동성대체 기말장부금액 리스부채(유동) 270,846 (342,266) 71,651 262,965 263,196 리스부채(비유동) 1,685,836 - - (262,965) 1,422,871 합계 1,956,682 (342,266) 71,651 - 1,686,067 3) 당기말과 전기말 현재 연결기업이 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 리스부채 247,297 263,196 비유동부채 리스부채 1,175,689 1,422,871 총리스부채 1,422,986 1,686,067 1년이내 294,146 322,489 1년초과 5년미만 1,152,000 1,158,146 5년초과 120,000 408,000 현재가치할인차금 (143,160) (202,568) 합계 1,422,986 1,686,067 (5) 상기 리스계약과 관련하여 당기에 적용한 할인율은 3.55%~7.48%입니다.(6) 당기 중 단기리스, 소액자산 리스와 관련하여 발생한 비용은 각각 53,136천원, 22,443천원입니다. 15. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 선수금 2,783,484 2,324,689 합계 2,783,484 2,324,689 비유동항목 장기복구충당부채 188,550 188,550 합계 188,550 188,550 16. 종업원급여 (1) 확정급여제도연결기업은 확정급여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치 및 관련 당기근무원가를 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 1) 당기말 과 전기말 현재 순확정급여부채 의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,506,043 2,144,230 사외적립자산의 공정가치 (1,442,446) (2,036,663) 순확정급여부채 63,597 107,567 2) 당기와 전기의 확정급여채무의 변동현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 기초금액 2,144,230 1,897,218 당기근무원가 486,713 455,669 이자비용 19,116 17,940 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 (52,006) (18,798) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (124,221) 66,221 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (967,789) (151,509) 관계사전입(전출)으로 인한 영향 - (122,511) 기말금액 1,506,043 2,144,230 3) 당기와 전기의 사외적립자산의 변동현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 기초금액 2,036,663 1,702,976 이자수익 55,449 41,600 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (35,988) (16,165) 기여금: - 사용자 354,111 580,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (967,789) (151,509) 관계사전입(전출)으로 인한 영향 - (120,239) 기말금액 1,442,446 2,036,663 4) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 3.06% 2.55% 미래임금상승률 4.38% 4.38% 5) 주요 가정의 변동에 따른 퇴직급여부채의 민감도 분석의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 증가 또는 감소 (88,468) 106,622 임금상승률 1% 증가 또는 감소 104,135 (88,275) 6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 공시가격 비공시가격 합계 구성비 (%) 공시가격 비공시가격 합계 구성비 (%) 현금및현금등가물 - - - - 1,302 - 1,302 0.06 채무상품 1,442,446 - 1,442,446 100 2,035,361 - 2,035,361 99.94 합계 1,442,446 - 1,442,446 100 2,036,663 - 2,036,663 100 7) 당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여의 만기분석은 아래와 같습니다(단위 : 천원). 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 133,217 80,465 263,386 3,090,144 3,567,212 8) 당기말 현재 확정급여제도에 따라 미래 납입할 예정기여금 은 371백만원 입니다. (2) 확정기여형제도연결기업은 확정기여형퇴직급여제도 또한 시행하고 있으며 이에 따른 퇴직금 부담금을 당기비용으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당기 중 퇴직급여로 계상된 금액은 59백만원(전기: 967백만원) 입니다. 17. 자본금 등 (1) 당기말 현재 지배기업의 수권자본주식수 및 발행주식총수는 각각 300,000,000주및 62,600,000주이며, 1주당 액면금액은 500원 입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 자기주식 200,000주 200,000주 기타자본항목 자기주식 (318,308) (318,308) 주식선택권 277,304 165,991 합계 (41,004) (152,317) 18. 주식기준보상 (1) 연결기업은 주주총회의 특별결의 및 이사회결의에 따라 임직원에게 주식선택권을부여하였습니다. 동 주식선택권은 부여일로부터 2년이 되는날까지 근무를 하여야 가득되며, 이러한 기준이 충족되지 못할 경우 주식선택권은 소멸됩니다. 부여일 현재 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 이항가격모형으로 측정하며 주식선택권의 계약상 행사기간은 부여일로부터 3년이 지난날로부터 7년 입니다. 당기말 현재 부여된 주식선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 권리부여일 2018년 4월 1일 2019년 4월 1일 2020년 3월 19일 행사가격 5,785원 3,316원 3,819원 무위험이자율(%) 2.645% 1.820% 1.355% 적용변동성(%) 17.56% 19.10% 50.782% 사용된 모델 CRR이항모형 CRR이항모형 CRR이항모형 공정가치 1,207원 504원 652원 당기 중 발생한 주식기준보상거래에 따른 비용 111백만원 (전기: 77 백만원) 은 연결손익계산서에 인식되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 주식선택권의 변동현황은 다음과 같습니다 (단위 : 주). 구분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 합계 당기초 76,000 170,000 176,500 422,500 기중 권리 상실 - (7,000) (6,500) (13,500) 당기말 76,000 163,000 170,000 409,000 구분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 합계 전기초 91,000 195,000 - 286,000 기중 권리 부여 - - 186,000 186,000 기중 권리 상실 (15,000) (25,000) (9,500) (49,500) 전기말 76,000 170,000 176,500 422,500 19. 기타포괄손익누계액 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가이익 336,218 291,442 해외사업환산손실 (13,863) (72,439) 합계 322,355 219,003 (2) 당기와 전기의 기타포괄손익누계액의 변동현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초 평가 대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가이익 291,442 87,092 (42,316) 336,218 해외사업환산손익 (72,439) 58,576 - (13,863) 합계 219,003 145,668 (42,316) 322,355 구분 기초 평가 대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가이익 711,440 (419,998) - 291,442 해외사업환산손익 (85,359) 12,920 - (72,439) 합계 626,081 (407,078) - 219,003 20. 이익잉여금 당 기말과 전기말 현재 이익잉여금의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 임의적립금 450,000 450,000 이익준비금(*) 1,560,000 1,560,000 미처분이익잉여금 67,290,635 64,890,827 합계 69,300,635 66,900,827 (*) 상법의 규정에 따라, 연결기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서 는 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구분 당기 전기 처분예정일 : 2022년 3월 24일 처분확정일 : 2021년 3월 18일 미처분이익잉여금 67,290,635 64,890,827 전기이월이익잉여금 64,890,827 67,569,011 순확정급여부채의 재측정요소 109,387 (49,598) 당기순이익(손실) 2,248,106 (2,628,586) 기타포괄손익의 잉여금 대체 42,315 - 합계 67,290,635 64,890,827 이익잉여금처분액 - - 차기이월미처분이익잉여금 67,290,635 64,890,827 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 21.1 수익정보 구분 (1) 당기와 전기의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 재화 또는 용역의 유형 영화상품매출액 17,527,714 20,608,597 영화배급매출액 3,848 16,254 부가판권매출액 17,001,820 15,725,583 영화투자매출액 12,037 145,781 드라마매출액 380,967 10,018,815 임대매출액 59,701 79,749 기타매출액 397,848 205,110 제작판매매출액 15,550,000 - 합계 50,933,935 46,799,889 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 50,874,234 37,816,002 기간에 걸쳐 이전하는 용역 59,701 8,983,887 합계 50,933,935 46,799,889 (2) 연결기업은 영화투자업의 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 매출처는 국내와 아시아, 기타지역으로 구분되며, 당기와 전기의 매출처별 구성은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 국내 32,403,759 44,927,660 북미 15,214,180 256,342 아시아 2,364,791 1,386,969 유럽 156,814 188,785 기타지역 794,391 40,133 합계 50,933,935 46,799,889 (3) 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 매출액 비중 매출액 비중 거래처 A 15,764,156 31% 378,943 1% 거래처 B 6,250,139 12% 8,047,103 17% 거래처 C 4,719,932 9% 4,806,206 10% 거래처 D 380,967 1% 10,018,815 21% 21.2 계약잔액 당기말과 전기말 현재 계약잔액의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 매출채권 9,373,448 4,101,980 계약부채 2,783,484 2,324,689 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 회수기일은 30일에서 90일입니다. 또한 당기말 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 145,254천원 입니다(주석 7 참조). 계약부채는 영화매출과 관련하여 수령한 선수금 등이 포함되며, 계약부채의 변동은 연결기업 영화의 관객수, 판매량 등에 기인합니다. 당기 중 전기 계약부채에서 수익으로 인식한 금액은 1,102,859천원 입니다. 22. 판매비와관리비 당 기와 전기의 판매비와관리비의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 급여 4,940,521 4,369,975 퇴직급여 509,746 595,970 복리후생비 904,307 906,376 여비교통비 46,918 44,743 통신비 50,086 48,779 세금과공과 68,565 94,763 지급임차료 338,992 324,911 감가상각비 88,013 366,466 사용권자산상각비 347,555 362,140 무형자산상각비 154,459 174,820 수선비 604 148 소모품비 27,716 26,659 보험료 34,229 35,862 접대비 60,505 178,236 광고선전비 60,112 12,673 운반비 1,708 905 차량유지비 44,864 52,422 지급수수료 976,860 733,685 도서인쇄비 27,352 24,500 해외시장조사비 2,937 19,746 교육훈련비 18,582 9,685 대손상각비 74,910 211,750 합계 8,779,541 8,595,214 23. 기타수익 및 기타비용당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 현황은 다음과 같습니다. (1) 기타수익 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 198,363 407,178 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 159,996 286,822 유형자산처분이익 574 237 무형자산처분이익 395,909 - 외환차익 54,061 137,996 외화환산이익 86,908 - 잡이익 161,446 158,070 합계 1,057,257 990,303 (2) 기타비용 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 106,881 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 259,023 4,045 유형자산폐기손실 81 112 선급금손상차손 130,000 2,153,068 기부금 - 3,030 외환차손 11,033 87,668 외화환산손실 6,799 157,682 잡손실 - 24 합계 406,936 2,512,510 24. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 인건비 5,450,267 4,965,945 감가상각비 및 무형자산상각비 19,704,009 31,127,888 제작원가 15,554,768 8,945,585 지급임차료 338,992 324,911 지급수수료 976,859 733,685 기타비용 6,984,663 2,653,774 합계 49,009,558 48,751,788 25. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 현황은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 427,583 592,772 배당금수익 25,222 6,000 합계 452,805 598,772 2) 금융원가 (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 76,724 99,264 26. 이연법인세 및 법 인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 당기법인세 부담액 227,912 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 550,865 (474,818) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (71,938) 128,806 법인세비용 706,839 (346,012) (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (24,564) 118,461 순확정급여부채의 재측정요소 (30,853) 13,989 해외사업환산손익 (16,521) (3,644) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (71,938) 128,806 (3) 연결기업의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 법정세율을 사용하여 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 2,954,945 (2,974,598) 법인세율로 계산된 법인세비용(수익) 628,088 (654,412) 법인세 효과: 비공제비용 101,377 312,440 비과세수익 (2,384) (132,846) 기타 (20,242) 128,806 법인세비용(수익) 706,839 (346,012) 유효세율 23.92% (*) (*) 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니합니다. (4) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 일시적차이 기초잔액 증(감)액 기말잔액 차감할 일시적차이: 대손충당금 1,719,042 202,265 1,921,307 미수수익 (32,963) 32,530 (433) 확정급여부채 1,450,549 (638,187) 812,362 사외적립자산 (1,450,549) 638,187 (812,362) 기타비유동자산 1,771,667 - 1,771,667 충당부채 188,550 - 188,550 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 407,571 (216,936) 190,635 당기손익-공정가치측정금융자산 3,020,985 (116,974) 2,904,011 무형자산 911,836 (911,836) - 미지급금 148,030 (18,811) 129,219 제작매출원가 - 45,833 45,833 관계기업투자주식 - (4,167) (4,167) 투자예수금 (86,456) 86,456 - 사용권자산 (2,076,244) 347,555 (1,728,689) 리스부채 1,686,067 (263,081) 1,422,986 임차보증금 492,912 (73,415) 419,497 선급금손상차손 2,153,068 262,208 2,415,276 해외사업환산손익 92,870 (75,097) 17,773 이월결손금 3,414,914 (1,800,468) 1,614,446 합계 13,811,849 (2,503,939) 11,307,911 이연법인세인식대상 금액 13,811,849 11,307,911 세율 22% 22% 이연법인세자산 3,038,607 2,487,740 구분 일시적차이 기초잔액 증(감)액 기말잔액 차감할 일시적차이: 대손충당금 3,188,375 (1,469,333) 1,719,042 미수수익 (31,964) (999) (32,963) 확정급여부채 1,203,536 247,013 1,450,549 사외적립자산 (1,203,536) (247,013) (1,450,549) 기타비유동자산 1,771,667 - 1,771,667 충당부채 188,550 - 188,550 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (130,889) 538,460 407,571 당기손익-공정가치측정금융자산 3,018,691 2,294 3,020,985 무형자산 736,335 175,501 911,836 미지급금 109,052 38,978 148,030 투자예수금 (27,401) (59,055) (86,456) 사용권자산 (2,438,384) 362,140 (2,076,244) 리스부채 1,956,682 (270,615) 1,686,067 임차보증금 565,042 (72,130) 492,912 선급금손상차손 - 2,153,068 2,153,068 해외사업환산손익 109,435 (16,565) 92,870 이월결손금 2,638,393 776,521 3,414,914 합계 11,653,584 2,158,265 13,811,849 이연법인세인식대상 금액 11,653,584 13,811,849 세율 22% 22% 이연법인세자산 2,563,788 3,038,607 (5) 이연법인세자산의 실현가능성이연법인세자산의 실현가능성은 연결기업의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한전망, 향후 예상수익 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 연결기업은 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 연결기업은 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.(6) 이월결손금의 공제기한 당기말 현재 미사용 이월결손금의 공제기한은 다음과 같습니다(단위 : 천원) 발생년도 미사용 금액 공제기한 2017년 17,597 2027년 2018년 916,857 2028년 2020년 679,992 2035년 당기말 현재 연결기업은 상기 이월결손금 외에 종속기업에서 발생한 세무상 결손금 을 보유하고 있습니다. 그러나 이 결손금은 연결기업내 과세소득과 상계가능하지 않으며 향후에도 손실이 예상되는 종속기업에서 발생한 것이므로 이에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 27. 주당순이익(손실) (1) 기본주당순손익은 연결기업의 지배주주보통주당기순손익을 연결기업이 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 지배기업의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 구분 당기 전기 지배주주 보통주당기순이익(손실) 2,248,106,076원 (2,628,585,769)원 가중평균 유통보통주식수 62,400,000주 62,400,000주 기본주당순이익(손실) 36원 (42)원 (2) 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 희석유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 구 분 당기 전기 희석당기순손익 2,248,106,076원 (2,628,585,769)원 가중평균 희석유통보통주식수 62,400,000주 62,400,000주 가중평균 유통보통주식수 62,400,000주 62,400,000주 주식선택권의 효과 -주 -주 희석주당순이익(*) 36원 (42)원 (*) 당기말 현재 주식선택권 효과 88,142주는 반희석효과로 인하여 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 지배기업이 발행한 잠재적 보통주는 희석 효과가 없으므로 당기 및 전기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 28. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 선급금의 판권 대체 19,223,635 29,626,067 장기선급금의 유동성 대체 - 2,690,000 (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 기초 재무활동현금흐름 유동성대체 기말 리스부채(유동) 263,196 (263,081) 247,182 247,297 리스부채(비유동) 1,422,871 - (247,182) 1,175,689 합계 1,686,067 (263,081) - 1,422,986 한편, 연결기업은 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 구분 기초 재무활동현금흐름 유동성대체 기말 리스부채(유동) 270,846 (270,615) 262,965 263,196 리스부채(비유동) 1,685,836 - (262,965) 1,422,871 합계 1,956,682 (270,615) - 1,686,067 29. 우발상황 및 약정사항 (1) 당기말 현재 타인으로부터 제공받는 지급보증의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 피보증제공자 보증기관 보증금액 보증목적 킴스컴퍼니 하나은행 300,000 계약이행보증 태경영화사 우리은행 300,000 동보시네마 한국스탠다드차타드은행 200,000 합계 800,000 (2) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 한도약정 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 내용 차입한도 미사용잔액 신한은행 일반자금대출 3,000,000 3,000,000 (3) 당기말 현재 연결기업은 차량운반구 운용리스계약 및 사무실 임차를 위하여 임대차계약을 신한카드 주식회사 등과 체결하고 있는 바, 전기말 대비 중요한 변동은 없습니다.(4) 당기말 현재 연결기업이 피소되어 계류중인 소송 사건은 없습니다. (5) 당기말 현재 연결기업은 우리금융지주가 발행한 사채에 투자하여 당기손익-공정가치측정 금융자산을 인식하고 있으며 동 사채에 대한 중도상환옵션계약을 체결하고 있습니다. 구분 내용 계약일 2019년 07월 18일 옵션의 종류 콜옵션 보유자 사채발행자(우리금융지주) 행사대상 우리금융지주가 발행한 사채 행사시기 사채발행일로부터 5년이 경과한 날(2024년 07월 18일 포함)부터 30. 특수관계자 거래 (1) 지배기업 및 관계기업 등의 현황당기말 및 전기말 현재 연결기업의 지배기업 및 최상위 지배기업은 주식회사 (주)오리온홀딩스입니다. 당기말 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배기업 ㈜오리온홀딩스 관계기업(*1) 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 기타특수관계자(*2) 주식회사 오리온, (주)리온자산개발, (주)메가마크, Supreme Star Investment Corp. Limited, (주)하이랜드디앤씨, (주)미소인, (주)오리온제주용암수, PAN Orion Corp. Limited, Orion International Euro LLC, Orion Food VINA Co., Ltd., Orion Food Co., Ltd., Orion Food(Shanghai) Co., Ltd., Orion Food Guangzhou Co., Ltd., Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd., Orion Agro Co., Ltd., Orion Agro DuoLun Co., Ltd.,LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd, Orion Nutritionals Private Limited,Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd., Orion F US INC., Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd., Delfi-Orion Pte Ltd, Delfi-Orion Pte Ltd, 농업회사법인 오리온농협 주식회사, (재)오리온재단 (*1) 당기 중 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합이 설립되어 지분 49.98%를 신규취득하였습니다.(*2) 당기 중 Orion Consulting Co., Ltd.는 청산되었습니다.(*2) 당기 중 Orion (BeiTun) Agro Processing Co.,Ltd는 청산되었습니다.(*2) 당기 중 Orion F US INC.는 설립되었습니다.(*2) 당기 중 지배기업인 (주)오리온홀딩스는 (유)산동루캉바이오기술개발의 지분을 취득하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 회사명 매출 기타비용 영화정산비용 무형자산매각 금융자산매각 지배기업 ㈜오리온홀딩스 27,211 505,354 - - 140,000 관계기업 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 - - 17,610 - - 기타특수관계자 주식회사 오리온 - 3,655 - 840,909 - 주요경영진 32,490 - - - - 합계 59,701 509,009 17,610 840,909 140,000 구분 회사명 매출 기타비용 배당금지급 지배기업 ㈜오리온홀딩스 42,420 500,698 1,799,900 기타특수관계자 주식회사 오리온 - 32,200 - 주요경영진 37,329 - 90 합계 79,749 532,898 1,799,990 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 회사명 채권 채무 매출채권 임차보증금 매입채무 미지급금 리스부채 투자예수금 지배기업 ㈜오리온홀딩스 1,416 2,900,000 - 50,851 1,560,000 - 관계기업 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 - - 17,610 - - 1,900,000 기타특수관계자 주식회사 오리온 - - - 6,128 - - 합계 1,416 2,900,000 17,610 56,979 1,560,000 1,900,000 구분 회사명 채권 채무 매출채권 임차보증금 미지급금 리스부채 지배기업 ㈜오리온홀딩스 3,889 2,900,000 51,067 1,848,000 기타특수관계자 주식회사 오리온 - - 5,295 - 합계 3,889 2,900,000 56,362 1,848,000 (4) 당기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 회사명 거래내용 당기 관계기업 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 현금출자 2,500,000 (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있으며, 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,176,126 1,343,713 주식보상비용 64,961 52,688 퇴직급여 118,333 285,145 합계 1,359,420 1,681,546 31. COVID-19의 영향의 불확실성 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부 지원정책이 발표되고 있습니다.COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 매출의 발생사실(주석 21 참조), 선급금의 회수가능성 평가(주석 9 참조) 등입니다. 연결기업은 2021년 12월 31일 현재 COVID-19가 연결기업에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 연결재무제표를 작성하였습니다.그러나, 향후 COVID-19의 확산 및 종식이 회사의 연결재무상태, 연결재무성과 및 연결현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 당기말 현재 예측하기 어렵습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 2021.12.31 현재 제 22 기 2020.12.31 현재 제 21 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 자산 유동자산 110,057,067,846 104,711,769,137 110,948,743,462 현금및현금성자산 3,192,032,074 5,267,975,610 5,977,561,899 매출채권 9,019,151,719 3,207,847,887 4,684,785,201 당기손익-공정가치측정금융자산 34,633,773,401 7,006,399,509 43,290,186,578 기타금융자산 383,313,015 5,370,972,267 259,014,172 기타유동자산 62,828,797,637 83,670,104,624 56,514,983,927 당기법인세자산 188,469,240 222,211,685 비유동자산 50,080,443,648 45,718,443,485 54,272,204,877 장기매출채권 354,296,596 894,132,559 1,622,485,809 기타금융자산 5,021,913,213 2,507,987,573 7,453,739,596 유형자산 102,478,174 182,802,948 474,679,582 사용권자산 1,728,689,319 2,076,243,984 2,438,383,815 무형자산 2,317,087,392 2,721,531,871 3,390,114,690 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 3,077,655,047 760,835,868 1,126,527,225 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,959,988,281 6,045,186,446 6,185,005,674 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 897,973,036 926,317,142 1,464,776,675 이연법인세자산 2,484,746,874 3,018,175,355 2,539,712,594 기타비유동자산 27,135,615,716 26,585,229,739 27,576,779,217 자산총계 160,137,511,494 150,430,212,622 165,220,948,339 부채 유동부채 20,917,548,455 13,182,025,104 21,562,842,690 매입채무 3,475,284,028 1,926,483,407 2,656,511,233 기타금융부채 14,265,193,873 8,667,656,586 15,438,683,505 리스부채 247,297,404 263,196,216 270,845,753 기타유동부채 2,783,484,377 2,324,688,895 3,196,802,199 당기법인세부채 146,288,773 비유동부채 2,080,219,545 2,736,187,246 3,021,855,725 매입채무 522,440,855 575,715,153 360,548,735 리스부채 1,175,688,703 1,422,871,034 1,685,836,031 기타금융부채 129,943,459 441,484,460 592,678,906 기타충당부채 188,550,000 188,550,000 188,550,000 순확정급여부채 63,596,528 107,566,599 194,242,053 부채총계 22,997,768,000 15,918,212,350 24,584,698,415 자본 보통주자본금 31,300,000,000 31,300,000,000 31,300,000,000 주식발행초과금 34,711,110,342 34,711,110,342 34,711,110,342 기타자본잉여금 1,537,699,383 1,537,699,383 1,537,699,383 기타포괄손익누계액 336,218,116 291,441,519 711,439,955 기타자본항목 (41,004,437) (152,317,210) (229,685,052) 이익잉여금 69,295,720,090 66,824,066,238 72,605,685,296 자본총계 137,139,743,494 134,512,000,272 140,636,249,924 부채및자본총계 160,137,511,494 150,430,212,622 165,220,948,339 -해당 재무정보는 제23기 정기주주총회 승인전 재무제표를 바탕으로 작성된 자료이며 향후 제23기 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 손익계산서 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 매출액 50,676,087,206 46,686,263,937 78,627,532,926 매출원가 39,998,563,649 40,139,206,116 67,994,267,563 매출총이익 10,677,523,557 6,547,057,821 10,633,265,363 판매비와관리비 8,504,778,987 8,149,992,868 8,318,607,809 영업이익 2,172,744,570 (1,602,935,047) 2,314,657,554 기타수익 1,056,877,490 965,575,071 2,260,830,827 기타비용 579,227,896 2,819,233,345 1,558,955,502 금융수익 452,204,849 597,823,912 1,778,385,881 금융비용 76,724,127 99,263,798 134,222,188 법인세비용차감전순이익 3,025,874,886 (2,958,033,207) 4,660,696,572 법인세비용(수익) 705,922,597 (346,012,411) 1,314,411,718 당기순이익 2,319,952,289 (2,612,020,796) 3,346,284,854 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 37 (42) 54 희석주당순이익 (단위 : 원) 37 (42) 54 -해당 재무정보는 제23기 정기주주총회 승인전 재무제표를 바탕으로 작성된 자료이며 향후 제23기 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 포괄손익계산서 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 당기순이익 2,319,952,289 (2,612,020,796) 3,346,284,854 기타포괄손익 196,478,160 (469,596,698) (109,669,482) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 196,478,160 (469,596,698) (109,669,482) 순확정급여부채의 재측정요소 140,239,183 (63,587,515) (103,108,438) 법인세효과 (55,416,917) 132,450,350 30,932,417 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 111,655,894 (538,459,533) (37,493,461) 당기총포괄이익 2,516,430,449 (3,081,617,494) 3,236,615,372 -해당 재무정보는 제23기 정기주주총회 승인전 재무제표를 바탕으로 작성된 자료이며 향후 제23기 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 자본변동표 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 31,300,000,000 36,248,809,725 447,699,806 (290,855,480) 72,847,532,203 140,553,186,254 회계정책변경효과 (94,722,130) (94,722,130) 당기순이익 3,346,284,854 3,346,284,854 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (29,244,900) (29,244,900) 매도가능증권 평가손실 순확정급여부채 재측정요소 (80,424,582) (80,424,582) 총포괄손익 (29,244,900) 3,265,860,272 3,236,615,372 주식선택권 61,170,428 61,170,428 연차배당 (3,120,000,000) (3,120,000,000) 기타포괄손익의 잉여금 대체 292,985,049 (292,985,049) 2019.12.31 (기말자본) 31,300,000,000 36,248,809,725 711,439,955 (229,685,052) 72,605,685,296 140,636,249,924 2020.01.01 (기초자본) 31,300,000,000 36,248,809,725 711,439,955 (229,685,052) 72,605,685,296 140,636,249,924 회계정책변경효과 당기순이익 (2,612,020,796) (2,612,020,796) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (419,998,436) (419,998,436) 매도가능증권 평가손실 순확정급여부채 재측정요소 (49,598,262) (49,598,262) 총포괄손익 (419,998,436) (2,661,619,058) (3,081,617,494) 주식선택권 77,367,842 77,367,842 연차배당 (3,120,000,000) (3,120,000,000) 기타포괄손익의 잉여금 대체 2020.12.31 (기말자본) 31,300,000,000 36,248,809,725 291,441,519 (152,317,210) 66,824,066,238 134,512,000,272 2021.01.01 (기초자본) 31,300,000,000 36,248,809,725 291,441,519 (152,317,210) 66,824,066,238 134,512,000,272 회계정책변경효과 당기순이익 2,319,952,289 2,319,952,289 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 87,091,597 87,091,597 매도가능증권 평가손실 순확정급여부채 재측정요소 109,386,563 109,386,563 총포괄손익 87,091,597 2,429,338,852 2,516,430,449 주식선택권 111,312,773 111,312,773 연차배당 기타포괄손익의 잉여금 대체 (42,315,000) 42,315,000 2021.12.31 (기말자본) 31,300,000,000 36,248,809,725 336,218,116 (41,004,437) 69,295,720,090 137,139,743,494 -해당 재무정보는 제23기 정기주주총회 승인전 재무제표를 바탕으로 작성된 자료이며 향후 제23기 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 현금흐름표 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 영업활동으로 인한 현금흐름 25,719,340,715 (34,221,593,714) 1,752,406,323 당기순이익 2,319,952,289 (2,612,020,796) 3,346,284,854 조정 20,400,990,058 32,828,022,392 60,701,299,592 퇴직급여 450,379,738 432,009,362 387,652,878 주식보상비용 111,312,773 77,367,842 61,170,428 감가상각비 87,414,778 366,442,624 387,202,574 사용권자산감가상각비 347,554,665 362,139,831 405,458,683 무형자산상각비 19,268,440,823 30,399,281,796 59,782,276,318 대손상각비 74,909,781 15,238,140 (23,372,602) 종속기업및관계기업투자손상차손 183,180,821 365,691,357 585,204,479 유형자산폐기손실 81,478 112,410 선급금손상차손 130,000,000 2,153,068,158 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 259,023,043 4,044,535 270,768,397 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 106,880,501 165,937,328 외화환산손실 134,710,582 49,092,263 이자비용 76,724,127 99,263,798 134,222,188 유형자산처분이익 (574,482) (237,400) 무형자산처분이익 (395,909,090) 잡이익 (50,155,338) (238,025,307) 외화환산이익 (86,907,571) (61,499,045) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (159,995,552) (286,821,529) (641,288,501) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (198,363,022) (407,177,954) (571,625,541) 이자수익 (426,983,333) (591,823,912) (437,752,990) 배당금수익 (25,221,516) (6,000,000) (1,340,632,891) 법인세비용(수익) 705,922,597 (346,012,411) 1,314,411,718 종속기업및관계기업투자처분손실 472,099,215 순운전자본의 변동 2,589,727,235 (64,845,647,113) (63,999,814,199) 매출채권 (4,750,574,964) 2,369,013,385 13,589,310,835 미수금 2,479,328,572 1,832,242,462 883,790,740 투자선급금 (2,078,245,327) (59,873,223,840) (60,741,375,728) 선급비용 17,048 450,980 부가세대급금 454,225,507 (78,289,254) (458,436,283) 장기매출채권 (383,904,919) (226,549,150) (2,153,838,560) 매입채무 1,491,181,138 (492,394,026) (5,952,576,886) 미지급금 484,534,845 (749,617,343) (6,483,054,763) 투자예수금 4,785,376,010 (6,193,852,052) (3,738,323,017) 예수금 3,121,517 17,340,796 14,386,375 선수금 458,795,482 (868,062,808) 2,072,173,525 퇴직금의 지급 (2,272,331) 사외적립자산 (354,110,626) (580,000,000) (451,077,206) 부가세예수금 (581,244,211) 이자의수취 336,017,665 439,960,780 345,865,782 이자의 지급 (59,415,028) (71,651,422) (98,692,396) 배당금의수취 25,221,516 6,000,000 1,340,632,891 법인세의 환급(지급) 106,846,980 33,742,445 116,829,799 투자활동으로 인한 현금흐름 (27,532,203,108) 36,911,009,744 (1,903,597,398) 단기금융상품의 감소 5,000,000,000 24,755,596,496 장기금융상품의 증가 (2,479,912,000) (5,000,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 156,220,489,149 167,506,680,744 178,412,253,455 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (184,663,329,345) (130,500,000,000) (183,468,108,000) 관계기업투자의 취득 (2,500,000,000) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 140,000,000 1,817,970,706 보증금의 감소 1,597,915 83,470,000 58,740,000 비품의 처분 1,029,000 837,000 비품의 취득 (7,626,000) (75,278,000) (39,344,093) 기타의무형자산의 처분 840,909,090 기타의무형자산의 취득 (55,000,000) (104,700,000) (7,683,829) 영화판권의 취득 (30,360,917) (702,007,937) 단기금융상품의 증가 (15,763,322,523) 관계기업투자주식의 처분 1,043,267,190 보증금의 증가 (2,960,300,000) 단기대여금의 증가 (245,000,000) 단기대여금의 감소 245,000,000 차량운반구의 취득 (50,658,863) 재무활동으로 인한 현금흐름 (263,081,143) (3,390,614,534) (4,933,213,627) 리스부채의 지급 (263,081,143) (270,614,534) (313,493,212) 배당금의 지급 (3,120,000,000) (3,120,000,000) 종속기업투자주식의 추가취득 (1,499,720,415) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (8,387,785) (46,013,644) 현금의 증감 (2,075,943,536) (709,586,289) (5,130,418,346) 기초의 현금및현금성자산 5,267,975,610 5,977,561,899 11,107,980,245 기말의 현금및현금성자산 3,192,032,074 5,267,975,610 5,977,561,899 -해당 재무정보는 제23기 정기주주총회 승인전 재무제표를 바탕으로 작성된 자료이며 향후 제23기 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 제 23 기 : 2021년 12월 31일 현재 제 22 기 : 2020년 12월 31일 현재 주식회사 쇼박스 1. 일반 사항 주식회사 쇼박스(이하 "당사")는 영화 상영 및 영화관 운영사업 등을 목적으로 1999년 6월 10일 설립되었으며, 2006년 7월에 코스닥시장(KOSDAQ)에 등록되었습니다.당사는 당기말 현재 영화투자 및 배급을 주요 목적사업으로 하고 있으며, 서울특별시강남구 도산대로에 본사를 두고 있습니다.당사의 납입자본금은 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당 기말 현재 31,300 백만 원 이 며, 당 기 말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 구분 주식수(주) 지분율(%) (주)오리온홀딩스 35,998,000 57.5 기타주주 26,402,000 42.2 자기주식 200,000 0.3 합계 62,600,000 100.0 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 몇몇의 다른 개정사항과 해석서가 2021년에 최초로 적용되지만, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 개정 - 이자율지표 개혁 - 2단계 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표 이자율(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. - 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함 - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함 - 대체 무위험 지표 이자율(RFR)을 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제를 제공함 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 이후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 2020년 중 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - '코로나19 관련 임차료 할인 등'이 발표되었습니다. 동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다.이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 이 실무적 간편법은 2021년 6월 30일까지 적용될 예정이었으나 코로나19의 영향으로 실무적 간편법의 적용기간이 2022년 6월 30일까지 연장되었습니다. 이 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 당사는 코로나19 관련 임차료 할인을 받지 않았으나, 허용된 적용기간 내에 해당 사항이 있다면 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 2021년 중, 보험계약의 인식과 측정을 포함하여 보험계약에 대한 완전히 새로운 회계기준인 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 공표되었으며, 해당 기준서는 보험계약의 인식과 측정을 다룹니다. 이 기준서가 시행되면, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2007년에 공표된 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다. - 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) - 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 시행되며 비교 재무제표가 공시가 되어야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 이 기준서 최초 적용일 이전에 적용한 기업은 이 기준서를 조기에 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 당사에 적용할 수 없습니다. 기업회계기준 서 제1001호 '재무제표 표시'개정 - 부채의 유동·비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함 - 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 - 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 당사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념 체계 참조 동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 당사는 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다. 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류''개정 - 회계추정치의 정의 개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용합니다. 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 동 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기업회계기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 이연법인세의 최초 인식 예외규정 적용범위 축소 동 개정사항은 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동시에 생기는 거래에 대한 이연법인세부채ㆍ자산 인식여부에 실무적으로 다양하게 회계처리되는 문제를 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호의 문단15, 24의 단서(이연법인세 최초인식 예외규정)에 요건(3)을 추가하여 단일거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적 차이와 차감할일시적차이가 생기는 경우, 각각 이연법인세부채ㆍ자산을 인식하도록 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 전진 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 2018 - 2020 연차개선 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거했습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상합니다. ( 2) 종속기업 및 관계기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 전부터 소유한 종속기업 및 관계기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 외화환산 당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고있습니다. 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. (4) 현금및현금성자산 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. (5) 금융상품 : 최초인식과 후속측정금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. 1) 금융자산(가) 최초 인식 및 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. (나) 후속측정후속측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. - 상각후원가측정금융자산(채무상품)상각후원가측정금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. 당사의 상각후원가측정금융자산은 매출채권과 기타금융자산에 포함된 미수금, 미수수익, 보증금 등을 포함합니다. - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무상품) 당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 측정합니다. ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치측정채무상품에서 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가측정금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 당사의 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 존재하지 않습니다. - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품) 최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되나, 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. (다) 제거 금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 - 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있습니다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. (라) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. - 매출채권(주석 4, 7, 21)- 기타금융자산(주석 4, 8) 당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 2) 금융부채(가) 최초인식 및 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 당사의 금융부채는 매입채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다. (나) 후속측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다. - 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입할 목적으로 발생한 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한, 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치항목으로 지정하지 않았습니다. (다) 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. (6) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. (7) 유형자산유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수 동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정내용연수 차량운반구 5년 비품 5년 유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. (8) 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적 효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상 각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고있습니다.1) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예 측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 2) 판권판권은 국내영화 제작사가 제작완료한 영화에 투입된 제작비, 외국영화 수입에 직접 소요된 금액으로 측정되며, 영화 수익이 실현될 때 매출원가로 비용화되고 있습니다.관련 수익의 실현이 불확실한 경우에는 무형자산손상차손으로 처리하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근 거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 이들 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 환입하고 있습니다. 이 경우 손상차손을인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 비금융자산의 손상과 관련된 추가 공시는 다음 주석에서도 제공됩니다. - 유의적인 가정에 대한 공시 : 주석 3 - 기타자산 : 주석 9- 무형자산 : 주석 11 (10) 매입채무 정상적인 영업과정에서 공급자에게 지급할 의무가 있는 금액과 영화 투자자(비메인투자자)에 대한 초과수익분배금 등이 매입채무로 분류되고 있습니다. (11) 충당부채 당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다. (12) 법인세1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. 2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차 이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. (13) 종업원급여 1) 확정급여제도 당사는 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 관련하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. (14) 자본금 보통주는 자본으로 분류하고 있습니다. 당사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. (15) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 영화투자 및 배급을 주요 목적으로 사업을 하고 있습니다. 당사는 선재물과 라이선스의 사용권의 제공, 영화배급서비스의 제공은 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하여 이행시점에 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 모든 고객과의 계약에서 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 극장매출의 경우 극장개봉 이후 극장부금이 확정되는 시점에, TV 및 케이블 등의 부가판권 사용계약의 경우 계약체결 후 부가판권의 사용이 가능한 시점에 각각 수익을 인식하고 있습니다. 보고기간말 현재 매출이 실현되었으나 거래처에서 정산되지 아니한 매출액은 거래처 측의 당사 매출추정액과 과거경험치 등을 근거로 추정 인식하고 있습니다. 당사는 고객과의 계약에 따라 영화 라이선스를 제공하고 있고, 라이선스 제공 의무 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 재화나 용역은 없습니다. 상기 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적자산을 사용할 권리에 해당하며, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다.일반적으로 당사는 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기업회계기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. 비유동자산의 임대용역은 고객에게 계약 기간 동안 임대 대상 자산에 대한 사용 권리를 부여하는 계약입니다. 계약 시점에 계약 기간 동안 통제가 이전되며, 대금의 지불은 사전에 설정된 계약에 근거하여 매월 이루어집니다. 비유동자산의 임대용역의 경우 고객은 당사가 수행하는 임대용역 서비스의 효익을 동시에 얻고 소비하는 형태를 가지고 있기 때문에 계약 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 당사는 계약 기간 동안 계약에 근거하여 수익을 인식하고 있습니다. (16) 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있습니다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있습니다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상합니다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아닙니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있습니다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있습니다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있습니다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않습니다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부 채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. (17) 공정가치 측정당사는 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.- 자산이나 부채의 주된 시장- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장당사는 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장 참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.- 평가기법, 유의적 추정치 및 가정 : 주석 3 - 공정가치측정 서열체계의 양적 공시 : 주석 5 - 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) : 주석 6 (18) 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. (19) 현금배당당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다. (20) 리스당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.1) 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. - 건물 : 10년 - 차량운반구 : 1~5년 리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2-(9) 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.2) 리스부채리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 3) 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한, 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. (21) 주식기준보상거래당사는 임직원의 근로용역에 대해 주식기준에 따른 보상을 제공하고 있는데 임직원에게 주식선택권을 부여하는 제도(주식결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다.- 주식결제형 주식기준보상거래주식결제형 주식기준보상원가는 적절한 가치평모델을 사용하여 부여일의 공정가치로 측정됩니다(주석 18 참조). 주식기준보상원가는 용역제공조건(또는 성과조건)이 충족되는 기간(이하 "가득기간")에 걸쳐 종업원급여로 인식하고, 그에 상응한 자본의 증가를 인식합니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수량에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 손익계산서에 가감됩니다.용역제공조건 및 비시장조건은 부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 추정할 때 고려하지 아니하나 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 대한 추정 시 반영되고, 시장조건은 부여일 현재 공정가치 측정시 반영됩니다. 주식기준보상에 부여된 다른 조건(관련 용역조건이 없는 경우)은 비가득조건으로 간주됩니다. 비가득조건은 주식기준보상원가 공정가치 측정 시 반영되며 용역제공조건 (또는 성과조건)이 없는 경우에는 즉시 비용으로 인식합니다.궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니다.다만 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나용역조건을 충족한다면 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된 것으로 회계처리하고 있습니다.주식결제형주식기준보상의 조건이 변경될 경우 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 할 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 주식결제형보상이 취소될 경우 취소일에 가득된 것으로 보고 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다. 발행된 옵션의 희석효과는 희석주당이익을 계산할 때 희석주식으로 반영하고 있습니다(주석 27 참조). (22) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (23) 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2022년 2월 8일자로 이사회에서 승인 되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사의 경영자는 재무제표 작성시 당기말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석 공시사항에 영향을 미칠 수 있는 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리가 있습니다(주석 4 참조).다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 당기말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. (1) 영화판권의 상각과 손상당사는 영화별로 예상매출액을 과거경험치에 근거하여 추정하고 관련 수익이 실현되는 기간 동안 영화판권을 상각하고 있습니다. 또한 당사는 매 보고기간 말에 영화판권의 손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 당사는 영화판권의 회수가능액을 추정하여 회수가능액이 영화판권에 미달하는 경우 무형자산손상차손으로 처리하고 있습니다. (2) 이연법인세 자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. (3) 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. (4) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들의 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.(5) 복구충당부채당사는 임차하여 사용중인 건물과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 사무실의 철거비용과 할인율을 적용하여산정되었습니다. 당기말 현재 최선의 추정치에 근거하여 인식한 복구충당부채의 장부금액은 189백만원입니다. (6) 주식기준보상당사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속기간, 변동성, 배당률 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다. 적용된 가정 및 평가모델은 주석 18에 기술하였습니다.(7) 리스 - 증분차입이자율의 산정당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우에 측정이 요구되는 당사가 '지불해야 하는'사항을 반영합니다.(8) 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자당사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다.당사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 당사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 당사는 당사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다.당사는 짧은 해지불능기간의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 생산에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 당사는 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출 되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과 를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재경팀은 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험,이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. (2) 시장위험 1) 환율변동위험 당사는 외화금융자산을 보유하고 있으며, 외화금융자산은 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 보유하고 있는 외화자산의 구성현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산(USD) - 143,580 매출채권(USD) 1,643,192 1,812,390 합계 1,643,192 1,955,970 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동하는 경우 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화환산이익(손실) 164,319 (164,319) 195,597 (195,597) 2) 가격위험 당사는 재무상태표상 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산의 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실) 4,159,377 (4,159,377) 1,305,159 (1,305,159) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실) 89,797 (89,797) 92,632 (92,632) 합계 4,249,174 (4,249,174) 1,397,791 (1,397,791) 3) 이자율 위험당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 당사는 당기말 및 전기말 현재 변동금리부 차입금을 보유하고 있지 않습니다. (3) 신용위험 신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 3,188,741 5,265,364 매출채권 9,019,152 3,207,848 장기매출채권 354,297 894,133 기타금융자산(유동) 383,313 5,370,972 기타금융자산(비유동) 5,021,913 2,507,988 합계 17,967,416 17,246,305 (*) 현금 시재액은 제외되었습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금에 대한 연령분석 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 9,587,171 4,361,997 연체된 채권 58,023 4,662 손상채권 939,117 864,207 합계 10,584,311 5,230,866 당사는 손상채권에 대하여 939백만원(전기 : 864백만원)을 대손충당금으로 인식하였습니다. (4) 유동성위험 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산을 각각 2,805 백만원 ( 전기말 : 5,268백만원 ) 을 보유하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 매입채무 3,475,284 3,476,047 2,571,123 904,924 - - 리스부채(유동) 247,297 294,146 76,904 217,242 - - 기타금융부채(유동) 14,265,194 14,266,360 14,266,360 - - - 장기매입채무 522,441 528,551 - - 528,551 - 리스부채(비유동) 1,175,689 1,272,000 - - 1,152,000 120,000 기타금융부채(비유동) 129,943 134,742 - - 134,742 - 합계 19,815,848 19,971,846 16,914,387 1,122,166 1,815,293 120,000 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 매입채무 1,926,483 1,926,890 1,892,700 34,190 - - 리스부채(유동) 263,196 322,489 82,087 240,402 - - 기타금융부채(유동) 8,667,657 8,671,319 8,671,319 - - - 장기매입채무 575,715 579,427 - - 579,427 - 리스부채(비유동) 1,422,871 1,566,146 - - 1,158,146 408,000 기타금융부채(비유동) 441,484 465,479 - - 465,479 - 합계 13,297,406 13,531,750 10,646,106 274,592 2,203,052 408,000 (5) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 부채 22,997,768 15,918,212 자본 137,139,743 134,512,000 부채비율 16.77% 11.83% 5. 공정가치 (1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 897,973 897,973 926,317 926,317 당기손익-공정가치측정금융자산 41,593,762 41,593,762 13,051,586 13,051,586 합계 42,491,735 42,491,735 13,977,903 13,977,903 (2) 당기말과 전기말 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융자산의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 897,973 897,973 당기손익-공정가치측정금융자산 투자조합 - - 2,031,417 2,031,417 금융상품 - 39,562,345 - 39,562,345 소계 - 39,562,345 2,031,417 41,593,762 합계 - 39,562,345 2,929,390 42,491,735 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 926,317 926,317 당기손익-공정가치측정금융자산 투자조합 - - 985,040 985,040 금융상품 - 12,066,546 - 12,066,546 소계 - 12,066,546 985,040 13,051,586 합계 - 12,066,546 1,911,357 13,977,903 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 - 수준 2 : 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 조정순자산가치법 등의 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당사는 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. (3) 가치평가기법 및 투입변수당사가 수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용한 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 공정가치 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 보스톤영상콘텐츠전문투자조합 6,288 자산접근법 순자산가액 - 리딩아시아문화산업투자조합 199,247 자산접근법 순자산가액 - 우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합 147,308 자산접근법 순자산가액 - 아이에스유(ISU)-글로벌콘텐츠코리아펀드 690,879 자산접근법 순자산가액 - 가이아영화투자조합 595,899 자산접근법 순자산가액 - 쏠레어메인 영화투자조합 391,796 자산접근법 순자산가액 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 SUPREME STAR INVESTMENT LIMITED 897,973 현금흐름할인법 영구성장률 0% 가중평균자본비용 13.82% (4) 당기와 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 기초금액 1,911,357 2,246,929 취득 1,300,000 400,000 처분 (473,876) (245,746) 평가(당기손익) 80,253 48,634 평가(기타포괄손익) 111,656 (538,460) 기말금액 2,929,390 1,911,357 6. 금융자산 및 금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 당사가 보유한 금융자산의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는 채무상품 매출채권 및 기타채권 12,298,763 6,980,940 단기금융상품 - 5,000,000 장기금융상품 2,479,912 - 소계 14,778,675 11,980,940 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)측정 지분상품 비상장주식 897,973 926,317 당기손익-공정가치(FVPL)측정 금융자산 투자조합 2,031,417 985,040 금융상품 39,562,345 12,066,546 소계 41,593,762 13,051,586 합계 57,270,410 25,958,843 유동성 금융자산 44,036,239 15,585,219 비유동성 금융자산 13,234,171 10,373,624 (2) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 및 기타채무 18,392,862 11,611,339 리스부채 1,422,986 1,686,067 합계 19,815,848 13,297,406 유동성 금융부채 17,987,775 10,857,336 비유동성 금융부채 1,828,073 2,440,070 (3) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(기타포괄손익) 87,092 (419,998) 배당금수익(당기손익) 4,800 6,000 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익(당기손익) (99,027) 282,777 처분손익(당기손익) 198,363 300,297 배당금수익(당기손익) 20,422 - 상각후원가로 측정하는 채무상품 대손상각(당기손익) (74,910) (15,238) 이자수익(당기손익)(*) 426,983 591,824 외환손익(당기손익) 133,646 (73,114) 매입채무 및 기타채무 이자비용(당기손익)(*) (17,316) (27,612) 리스부채 이자비용(당기손익)(*) (59,408) (71,651) (*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익 및 이자비용을 포함하였습니다. 7. 매출채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 매출채권 9,518,702 4,247,234 대손충당금 (145,254) (145,254) 매출채권(순액) 9,373,448 4,101,980 (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 9,315,425 4,097,318 연체된 채권 58,023 4,662 손상채권(*) 145,254 145,254 합계 9,518,702 4,247,234 (*) 당사는 손상채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (3) 당기와 전기의 매출채권 대손충당금의 변동현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 기초금액 145,254 130,016 대손상각비 - 15,238 기말금액 145,254 145,254 8. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 단기금융상품 - 5,000,000 미수금 1,065,609 983,632 대손충당금 (793,863) (718,953) 미수수익 433 32,963 보증금 111,134 73,330 합계 383,313 5,370,972 비유동항목 장기금융상품 2,479,912 - 보증금 2,542,001 2,507,988 합계 5,021,913 2,507,988 (2) 당기말과 전기말 현재 미수금의 연령현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 271,746 264,679 손상채권(*) 793,863 718,953 합계 1,065,609 983,632 (*) 당사는 손상채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(3) 당기와 전기의 미수금 대손충당금의 변동현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 기초금액 718,953 1,086,107 대손상각비(환입) 74,910 (367,154) 기말금액 793,863 718,953 9. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 선급금 64,272,802 84,659,883 선급금손상차손누계액 (1,530,437) (1,530,437) 선급비용 3,933 3,933 부가세대급금 82,500 536,726 합계 62,828,798 83,670,105 비유동항목 기타의비유동자산 7,842,333 7,842,333 장기선급금 19,985,362 19,365,529 장기선급금손상차손누계액 (692,079) (622,632) 합계 27,135,616 26,585,230 기타자산 중 손상된 선급금 2,222백만원(선급금 1,530백만원, 장기선급금 692백만원)에 대해 손상차손누계액을 설정하였습니다. 10. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 50,658 (30,395) 20,263 비품 2,063,512 (1,981,297) 82,215 합계 2,114,170 (2,011,692) 102,478 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 50,658 (20,263) 30,395 비품 2,067,732 (1,915,324) 152,408 합계 2,118,390 (1,935,587) 182,803 (2) 당기와 전기의 유형자산의 변동 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 기초장부금액 취득 및자본적 지출 처분 및 폐기 감가상각비(*) 기말장부금액 차량운반구 30,395 - - (10,132) 20,263 비품 152,408 7,626 (536) (77,283) 82,215 합계 182,803 7,626 (536) (87,415) 102,478 (*) 당사의 감가상각비는 모두 판매관리비로 계상되어 있습니다. 구분 기초장부금액 취득 및자본적 지출 처분 및 폐기 감가상각비(*) 기말장부금액 차량운반구 40,527 - - (10,132) 30,395 비품 434,153 75,278 (712) (356,311) 152,408 합계 474,680 75,278 (712) (366,443) 182,803 (*) 당사의 감가상각비는 모두 판매관리비로 계상되어 있습니다. 11. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영화판권 654,502,562 (653,465,646) (227,515) 809,401 산업재산권 200,563 (200,562) - 1 기타의무형자산 2,398,514 (890,829) - 1,507,685 합계 657,101,639 (654,557,037) (227,515) 2,317,087 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영화판권 635,248,566 (634,311,664) (227,515) 709,387 산업재산권 200,563 (200,562) - 1 기타의무형자산 2,788,514 (776,370) - 2,012,144 합계 638,237,643 (635,288,596) (227,515) 2,721,532 (2) 당기와 전기의 무형자산의 변동 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 기초장부금액 취득 및 대체(*1) 처분 상각(*2) 기말장부금액 영화판권 709,387 19,253,996 - (19,153,982) 809,401 산업재산권 1 - - - 1 기타의무형자산 2,012,144 55,000 (445,000) (114,459) 1,507,685 합계 2,721,532 19,308,996 (445,000) (19,268,441) 2,317,087 (*1) 선급금에서 영화판권으로 19,223,635천원이 대체 되었습니다.(*2) 영화판권 상각비는 매출원가로 계상되어 있으며, 기타의무형자산 상각비는 판매관리비로 계상되어 있습니다. 구분 기초장부금액 취득 및 대체(*1) 상각(*2) 기말장부금액 영화판권 1,376,849 29,625,999 (30,293,461) 709,387 산업재산권 1 - - 1 기타의무형자산 2,013,264 104,700 (105,820) 2,012,144 합계 3,390,114 29,730,699 (30,399,281) 2,721,532 (*1) 선급금에서 영화판권으로 29,626,067천원이 대체 되었으며, 투자예수금 등으로 67천원이 대체되었습니다. (*2) 영화판권 상각비는 매출원가로 계상되어 있으며, 기타의무형자산 상각비는 판매관리비로 계상되어 있습니다. 12. 종속기업 및 관계기업 (1) 당기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다. 관계 소재국 회사명 주요 영업활동 종속기업 중국 SHOWBOX Inc. 영화제작투자 관계기업(*) 한국 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 영화 미디어 컨텐츠 관련 투자 (*) 당기 중 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합지분 49.98%를 신규취득하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 관계 구분 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 종속기업 SHOWBOX Inc. 582,618 4,963 577,655 257,848 (258,277) (183,181) 관계기업 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 5,010,338 - 5,010,338 73,165 8,338 8,338 합계 5,592,956 4,963 5,587,993 331,013 (249,939) (174,843) 관계 구분 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 종속기업 SHOWBOX Inc. 764,551 3,715 760,836 147,024 (382,256) (365,691) (3) 당 기 및 전 기 중 종속기업 및 관계기업의 변동현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 소재 지분율(%) 기초장부금액 취득 손상차손 기말장부금액 SHOWBOX Inc.(*1) 중국 100.00 760,836 - (183,181) 577,655 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 한국 49.98 - 2,500,000 - 2,500,000 합계 760,836 2,500,000 (183,181) 3,077,655 구분 소재 지분율(%) 기초장부금액 손상차손 기말장부금액 SHOWBOX Inc. 중국 100.00 1,126,527 (365,691) 760,836 합계 1,126,527 (365,691) 760,836 13. 매입채무 및 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 매입채무 3,997,725 2,502,199 미지급금 1,236,146 751,611 투자예수금 13,064,259 8,265,920 예수금 94,732 91,610 합계 18,392,862 11,611,340 14. 리스 (1) 일반사항당사는 사무실, 차량운반구의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 건물의 리스기간은 일반적으로 10년이며, 차랑운반구의 리스기간은 일반적으로 1년에서 5년입니다. 당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 차량운반구의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다. (2) 사용권자산당기말과 전기말 현재 사용권자산의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 건물 1,726,478 2,045,212 차량운반구 2,211 31,032 합계 1,728,689 2,076,244 (3) 리스부채 당기말과 전기말 현재 리스부채의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 리스부채 247,297 263,196 장기리스부채 1,175,689 1,422,871 합계 1,422,986 1,686,067 (4) 당기와 전기의 중 사용권자산 및 리스부채의 변동현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).1) 사용권자산 구분 기초장부금액 감가상각비 기말장부금액 건물 2,045,212 (318,734) 1,726,478 차량운반구 31,032 (28,821) 2,211 합계 2,076,244 (347,555) 1,728,689 구분 기초장부금액 감가상각비 기말장부금액 건물 2,363,946 (318,734) 2,045,212 차량운반구 74,438 (43,406) 31,032 합계 2,438,384 (362,140) 2,076,244 2) 리스부채 구분 기초장부금액 지급 이자비용 유동성대체 기말장부금액 리스부채(유동) 263,196 (322,489) 59,408 247,182 247,297 리스부채(비유동) 1,422,871 - - (247,182) 1,175,689 합계 1,686,067 (322,489) 59,408 - 1,422,986 구분 기초장부금액 지급 이자비용 유동성대체 기말장부금액 리스부채(유동) 270,846 (342,266) 71,651 262,965 263,196 리스부채(비유동) 1,685,836 - - (262,965) 1,422,871 합계 1,956,682 (342,266) 71,651 - 1,686,067 3) 당기말과 전기말 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 유동부채 리스부채 247,297 263,196 비유동부채 리스부채 1,175,689 1,422,871 총리스부채 1,422,986 1,686,067 1년이내 294,146 322,489 1년초과 5년미만 1,152,000 1,158,146 5년초과 120,000 408,000 현재가치할인차금 (143,160) (202,568) 합계 1,422,986 1,686,067 (5) 상기 리스계약과 관련하여 당기에 적용한 할인율은 3.55%~7.48%입니다.(6) 당기 중 단기리스, 소액자산 리스와 관련하여 발생한 비용은 각각 7,359천원, 22,443천원입니다. 15. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 선수금 2,783,484 2,324,689 합계 2,783,484 2,324,689 비유동항목 장기복구충당부채 188,550 188,550 합계 188,550 188,550 16. 종업원급여 (1) 확정급여제도당사는 확정급여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치 및 관련 당기근무원가를 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,506,043 2,144,230 사외적립자산의 공정가치 (1,442,446) (2,036,663) 순확정급여부채 63,597 107,567 2) 당기 및 전기의 확정급여채무 변동현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 기초금액 2,144,230 1,897,218 당기근무원가 486,713 455,669 이자비용 19,116 17,940 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 (52,006) (18,798) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (124,221) 66,221 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (967,789) (151,509) 관계사전입(전출)으로 인한 영향 - (122,511) 기말금액 1,506,043 2,144,230 3) 당기 및 전기의 사외적립자산의 변동현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 기초금액 2,036,663 1,702,976 이자수익 55,449 41,600 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (35,988) (16,165) 기여금: - 사용자 354,111 580,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (967,789) (151,509) 관계사전입(전출)으로 인한 영향 - (120,239) 기말금액 1,442,446 2,036,663 4) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 3.06% 2.55% 임금상승률 4.38% 4.38% 5) 주요 가정의 변동에 따른 퇴직급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 증가 또는 감소 (88,468) 106,622 미래임금상승률 1% 증가 또는 감소 104,135 (88,275) 6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 공시가격 비공시가격 합계 구성비 (%) 공시가격 비공시가격 합계 구성비 (%) 현금및현금등가물 - - - - 1,302 - 1,302 0.06 채무상품 1,442,446 - 1,442,446 100 2,035,361 - 2,035,361 99.94 합계 1,442,446 - 1,442,446 100 2,036,663 - 2,036,663 100 7) 당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여의 만기분석은 아래와 같습니다(단위 : 천원). 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 133,217 80,465 263,386 3,090,144 3,567,212 8) 당기말 현재 확정급여제도에 따라 미래 납입할 예정기여금은 371백만원입니다. (2) 확정기여형제도당사는 확정기여형퇴직급여제도 또한 시행하고 있으며 이에 따른 퇴직금 부담금을 당기비용으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당기 중 퇴직급여로 계상된 금액은 59백만원 (전기 : 67백만원) 입니다. 17. 자본금 등 (1) 당 기 말 현 재 당사의 수권자본주식수 및 발행주식총수는 각각 300,000,000주 및 62,600,000주 이 며, 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 자기주식 200,000주 200,000주 기타자본항목 자기주식 (318,308) (318,308) 주식선택권 277,304 165,991 합계 (41,004) (152,317) 18. 주식기준보상 (1) 당사는 주주총회의 특별결의 및 이사회결의에 따라 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권은 부여일로부터 2년이 되는날까지 근무를 하여야 가득되며, 이러한 기준이 충족되지 못할 경우 주식선택권은 소멸됩니다. 부여일 현재 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 이항가격모형으로 측정하며 주식선택권의 계약상 행사기간은 부여일로부터 3년이 지난날로부터 7년 입니다. 당기말 현재부여된 주식선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 권리부여일 2018년 4월 1일 2019년 4월 1일 2020년 3월 19일 행사가격 5,785원 3,316원 3,819원 무위험이자율(%) 2.645% 1.820% 1.355% 적용변동성(%) 17.56% 19.10% 50.782% 사용된 모델 CRR이항모형 CRR이항모형 CRR이항모형 공정가치 1,207원 504원 652원 당기 중 발생한 주식기준보상거래에 따른 비용 111백만원 (전기 : 77 백만원) 은 손익계산서에 인식되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 주). 구분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 합계 당기초 76,000 170,000 176,500 422,500 기중 권리 상실 - (7,000) (6,500) (13,500) 당기말 76,000 163,000 170,000 409,000 구분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 합계 전기초 91,000 195,000 - 286,000 기중 권리 부여 - - 186,000 186,000 기중 권리 상실 (15,000) (25,000) (9,500) (49,500) 전기말 76,000 170,000 176,500 422,500 19. 기타포괄손익누계액 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가이익 336,218 291,442 합계 336,218 291,442 (2) 당기와 전기의 기타포괄손익누계액 변동현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 기초 평가 대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가이익 291,442 87,092 (42,316) 336,218 합계 291,442 87,092 (42,316) 336,218 구분 기초 평가 대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가이익 711,440 (419,998) - 291,442 합계 711,440 (419,998) - 291,442 20. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 임의적립금 450,000 450,000 이익준비금(*) 1,560,000 1,560,000 미처분이익잉여금 67,285,720 64,814,066 합계 69,295,720 66,824,066 (*) 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서 는 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구분 당기 전기 처분예정일 : 2022년 3월 24일 처분확정일 : 2021년 3월 18일 미처분이익잉여금 67,285,720 64,814,066 전기이월이익잉여금 64,814,066 67,475,685 순확정급여부채의 재측정요소 109,387 (49,598) 당기순이익(손실) 2,319,952 (2,612,021) 기타포괄손익의 잉여금 대체 42,315 - 합계 67,285,720 64,814,066 이익잉여금처분액 - - 차기이월미처분이익잉여금 67,285,720 64,814,066 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 21.1 수익정보 구분 (1) 당기와 전기의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 재화 또는 용역의 유형 영화상품매출액 17,527,714 20,608,598 영화배급매출액 3,848 16,254 부가판권매출액 17,001,820 15,717,067 영화투자매출액 12,037 145,781 드라마매출액 380,967 10,018,815 임대매출액 59,701 79,749 기타매출액 140,000 100,000 제작판매매출액 15,550,000 - 합계 50,676,087 46,686,264 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 50,616,386 37,702,377 기간에 걸쳐 이전하는 용역 59,701 8,983,887 합계 50,676,087 46,686,264 (2) 당사는 영화투자업의 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 매출처는 국내와 아시아, 기타지역으로 구분되며, 당기와 전기의 매출처별 구성은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 국내 32,403,759 44,927,660 북미 15,214,180 256,342 아시아 2,106,943 1,273,344 유럽 156,814 188,785 기타지역 794,391 40,133 합계 50,676,087 46,686,264 (3) 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 매출액 비중 매출액 비중 거래처 A 15,764,156 31% 378,943 1% 거래처 B 6,250,139 12% 8,047,103 17% 거래처 C 4,719,932 9% 4,806,206 10% 거래처 D 380,967 1% 10,018,815 21% 21.2 계약잔액 당기말과 전기말 현재 계약잔액의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 매출채권 9,373,448 4,101,980 계약부채 2,783,484 2,324,689 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 회수기일은 30일에서 90일입니다. 또한 당기말 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 145,254천원 입니다(주석7 참조). 계약부채는 영화의 부가판매출과 관련하여 수령한 선수금 등이 포함되며 계약부채의 변동은 당사 영화의 시청수, 판매량 등에 기인합니다. 당기 중 전기 계약부채에서 수익으로 인식한 금액은 1,102,859천원입니다. 22. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 급여 4,840,750 4,227,128 퇴직급여 509,746 595,970 복리후생비 859,596 899,667 여비교통비 42,109 39,397 통신비 49,910 48,575 세금과공과 68,475 94,715 지급임차료 293,215 280,824 감가상각비 87,415 366,443 사용권자산상각비 347,555 362,140 무형자산상각비 154,459 174,820 소모품비 22,547 23,580 보험료 34,229 20,328 접대비 56,957 174,678 광고선전비 60,112 12,673 운반비 1,338 905 차량유지비 44,864 52,422 지급수수료 907,721 706,761 도서인쇄비 27,352 24,500 해외시장조사비 2,937 19,544 교육훈련비 18,582 9,685 대손상각비 74,910 15,238 합계 8,504,779 8,149,993 23. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 기타수익 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 198,363 407,178 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 159,996 286,822 유형자산처분이익 574 237 무형자산처분이익 395,909 - 외환차익 53,681 113,269 외화환산이익 86,908 - 잡이익 161,446 158,069 합계 1,056,877 965,575 (2) 기타비용 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 106,881 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 259,023 4,045 종속기업투자손상차손 183,181 365,691 유형자산폐기손실 81 112 선급금손상차손 130,000 2,153,068 기부금 - 3,030 외환차손 6,943 51,672 외화환산손실 - 134,710 잡손실 - 24 합계 579,228 2,819,233 24. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 인건비 5,350,495 4,823,098 감가상각비 및 무형자산상각비 19,703,410 31,127,864 제작원가 15,554,768 8,945,585 지급임차료 293,215 280,824 지급수수료 907,721 706,761 기타비용 6,693,734 2,405,067 합계 48,503,343 48,289,199 25. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 금융수익 구분 당기 전기 이자수익 426,983 591,824 배당금수익 25,222 6,000 합계 452,205 597,824 2) 금융비용 구분 당기 전기 이자비용 76,724 99,264 26. 이 연법인세 및 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 당기법인세 부담액 227,912 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 533,428 (478,462) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (55,417) 132,450 법인세비용 705,923 (346,012) (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (24,564) 118,461 순확정급여부채의 재측정요소 (30,853) 13,989 자본에 직접 반영된 법인세비용 (55,417) 132,450 (3) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 당사에 적용되는 법정세율을 사용하여 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 3,025,875 (2,958,033) 법인세율로 계산된 법인세비용 643,692 (650,767) 법인세 효과: 비공제비용 125,155 305,151 비과세수익 (2,384) (132,846) 기타 (60,540) 132,450 법인세비용(수익) 705,923 (346,012) 유효세율 23.33% (*) (*) 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니합니다. (4) 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 일시적차이 기초잔액 증(감)액 기말잔액 차감할 일시적차이: 대손충당금 1,719,042 202,265 1,921,307 미수수익 (32,963) 32,530 (433) 확정급여부채 1,450,549 (638,187) 812,362 사외적립자산 (1,450,549) 638,187 (812,362) 기타비유동자산 1,771,667 - 1,771,667 충당부채 188,550 - 188,550 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 407,571 (216,936) 190,635 당기손익-공정가치측정금융자산 3,020,985 (116,974) 2,904,011 무형자산 911,836 (911,836) - 미지급금 148,030 (18,811) 129,219 제작매출원가 - 45,833 45,833 종속기업및관계기업투자 1,819,430 183,180 2,002,610 투자예수금 (86,456) 86,456 - 사용권자산 (2,076,244) 347,555 (1,728,689) 리스부채 1,686,067 (263,081) 1,422,986 임차보증금 492,912 (73,415) 419,497 선급금손상차손 2,153,068 262,208 2,415,276 이월결손금 3,414,914 (1,800,468) 1,614,446 합계 15,538,409 (2,241,494) 13,296,915 이연법인세인식제외대상금액 1,819,430 2,002,610 이연법인세인식대상금액 13,718,979 11,294,305 세율 22% 22% 이연법인세자산 3,018,175 2,484,747 구분 일시적차이 기초잔액 증(감)액 기말잔액 차감할 일시적차이: 대손충당금 3,188,375 (1,469,333) 1,719,042 미수수익 (31,964) (999) (32,963) 확정급여부채 1,203,536 247,013 1,450,549 사외적립자산 (1,203,536) (247,013) (1,450,549) 기타비유동자산 1,771,667 - 1,771,667 충당부채 188,550 - 188,550 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (130,889) 538,460 407,571 당기손익-공정가치측정금융자산 3,018,691 2,294 3,020,985 무형자산 736,335 175,501 911,836 미지급금 109,052 38,978 148,030 종속기업및관계기업투자 1,453,738 365,692 1,819,430 유형자산 (27,401) (59,055) (86,456) 투자예수금 (2,438,384) 362,140 (2,076,244) 사용권자산 1,956,682 (270,615) 1,686,067 리스부채 565,042 (72,130) 492,912 임차보증금 - 2,153,068 2,153,068 이월결손금 2,638,393 776,521 3,414,914 합계 12,997,887 2,540,522 15,538,409 이연법인세인식제외대상 금액 1,453,738 1,819,430 이연법인세인식대상 금액 11,544,149 13,718,979 세율 22% 22% 이연법인세자산 2,539,713 3,018,175 (5) 이연법인세자산의 실현가능성 이연법인세자산의 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 종속기업투자 관련 차감할 일시적차이를 제외한 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. (6) 이월결손금의 공제기한 당기말 현재 미사용 이월결손금의 공제기한은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 발생년도 미사용 금액 공제기한 2017년 17,597 2027년 2018년 916,857 2028년 2020년 679,992 2035년 27. 주당순이익(손실) (1) 기본주당순손익은 당사의 보통주당기순손익을 당사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 구분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) 2,319,952,289원 (2,612,020,796)원 가중평균 유통보통주식수 62,400,000주 62,400,000주 기본주당순이익(손실) 37원 (42)원 (2) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 희석유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 구분 당기 전기 희석당이익(손실) 2,319,952,289원 (2,612,020,796)원 가중평균 희석유통보통주식수 62,400,000주 62,400,000주 가중평균 유통보통주식수 62,400,000주 62,400,000주 주식선택권의 효과 -주 -주 희석주당순이익(손실)(*) 37원 (42)원 (*) 당기말 현재 주식선택권 효과 88,142주는 반희석효과로 인하여 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 당사가 발행한 잠재적 보통주는 희석 효과가 없으므로 당기 및 전기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 28. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 선급금의 판권 대체 19,223,635 29,626,067 장기선급금의 유동성 대체 - 2,690,000 (2) 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 기초 재무활동현금흐름 유동성대체 기말 리스부채(유동) 263,196 (263,081) 247,182 247,297 리스부채(비유동) 1,422,871 - (247,182) 1,175,689 합계 1,686,067 (263,081) - 1,422,986 구분 기초 재무활동현금흐름 유동성대체 기말 리스부채(유동) 270,846 (270,615) 262,965 263,196 리스부채(비유동) 1,685,836 - (262,965) 1,422,871 합계 1,956,682 (270,615) - 1,686,067 한편, 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 29. 우발상황 및 약정사항 (1) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 피보증제공자 보증기관 보증금액 보증목적 킴스컴퍼니 하나은행 300,000 계약이행보증 태경영화사 우리은행 300,000 동보시네마 한국스탠다드차타드은행 200,000 합계 800,000 (2) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 한도약정 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 내용 차입한도 미사용잔액 신한은행 일반자금대출 3,000,000 3,000,000 (3) 당기말 현재 당사는 차량운반구 운용리스계약 및 사무실 임차를 위하여 임대차계약을 신한카드 주식회사 등과 체결하고 있는 바, 전기말 대비 중요한 변동은 없습니다.(4) 당기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송 사건은 없습니다. (5) 당기말 현재 당사는 우리금융지주가 발행한 사채에 투자하여 당기손익-공정가치측정금융자산을 인식하고 있으며 동 사채에 대한 중도상환옵션계약을 체결하고 있습니다. 구분 내용 계약일 2019년 07월 18일 옵션의 종류 콜옵션 보유자 사채발행자(우리금융지주) 행사대상 우리금융지주가 발행한 사채 행사시기 사채발행일로부터 5년이 경과한 날(2024년 07월 18일 포함)부터 30. 특수관계자 거래 (1) 지배·종속기업 등의 현황당기말 및 전기말 현재 당사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 (주)오리온홀딩스 입니다. 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배기업 ㈜오리온홀딩스 종속기업 SHOWBOX Inc. 관계기업(*1) 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 기타특수관계자(*2) 주식회사 오리온, (주)리온자산개발, (주)메가마크, Supreme Star Investment Corp. Limited, (주)하이랜드디앤씨, (주)미소인, (주)오리온제주용암수, PAN Orion Corp. Limited, Orion International Euro LLC, Orion Food VINA Co., Ltd., Orion Food Co., Ltd., Orion Food(Shanghai) Co., Ltd., Orion Food Guangzhou Co., Ltd., Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd., Orion Agro Co., Ltd., Orion Agro DuoLun Co., Ltd.,LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd, Orion Nutritionals Private Limited,Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd., Orion F US INC., Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd., Delfi-Orion Pte Ltd, Delfi-Orion Pte Ltd, 농업회사법인 오리온농협 주식회사, (재)오리온재단 (*1) 당기 중 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합이 설립되어 지분 49.98%를 신규취득하였습니다.(*2) 당기 중 Orion Consulting Co., Ltd.는 청산되었습니다.(*2) 당기 중 Orion (BeiTun) Agro Processing Co.,Ltd는 청산되었습니다.(*2) 당기 중 Orion F US INC.는 설립되었습니다.(*2) 당기 중 지배기업인 (주)오리온홀딩스는 (유)산동루캉바이오기술개발의 지분을 취득하였습니다. (2) 당기와 전기의 특수관계자와의 거래 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 회사명 매출 기타비용 영화정산비용 무형자산매각 금융자산매각 지배기업 ㈜오리온홀딩스 27,211 505,354 - - 140,000 관계기업 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 - - 17,610 - - 기타특수관계자 주식회사 오리온 - 3,655 - 840,909 - 주요경영진 32,490 - - - - 합계 59,701 509,009 17,610 840,909 140,000 구분 회사명 매출 기타비용 배당금지급 지배기업 ㈜오리온홀딩스 42,420 500,698 1,799,900 종속기업 SHOWBOX Inc. 33,398 - - 기타 특수관계자 주식회사 오리온 - 32,200 - 주요경영진 37,329 - 90 합계 113,147 532,898 1,799,990 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 회사명 채권 채무 매출채권 임차보증금 매입채무 미지급금 리스부채 투자예수금 지배기업 ㈜오리온홀딩스 1,416 2,900,000 - 50,851 1,560,000 - 관계기업 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 - - 17,610 - - 1,900,000 기타특수관계자 주식회사 오리온 - - - 6,128 - - 합계 1,416 2,900,000 17,610 56,979 1,560,000 1,900,000 구분 회사명 채권 채무 매출채권 임차보증금 미지급금 리스부채 지배기업 ㈜오리온홀딩스 3,889 2,900,000 51,067 1,848,000 기타특수관계자 주식회사 오리온 - - 5,295 - 합계 3,889 2,900,000 56,362 1,848,000 (4) 당기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 회사명 거래내용 금액 관계기업 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 현금출자 2,500,000 (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있으며, 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,176,126 1,343,713 주식보상비용 64,961 52,688 퇴직급여 118,333 285,145 합계 1,359,420 1,681,546 31. COVID-19의 영향의 불확실성 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부 지원정책이 발표되고 있습니다.COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 매출의 발생사실(주석 21 참조), 선급금의 회수가능성 평가(주석 9 참조) 등입니다. 회사는 2021년 12월 31일 현재 COVID-19가회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다.그러나, 향후 COVID-19의 확산 및 종식이 회사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 당기말 현재 예측하기 어렵습니다. 6. 배당에 관한 사항 회사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사는 주주가치 제고와 주주환원 확대를 위해 투자계획, Cash Flow, 재무구조등을 매년 주기적으로 검토하여 배당을 결정합니다.배당과 관련하여 회사 정관상에 규정된 내용은 다음과 같습니다. 제50조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총 회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주 주 또는 등록된 질권자에게 지급한다 제51조(배당금지급청구권의 소멸시기) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 제22기 제21기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 2,248 -2,629 3,259 (별도)당기순이익(백만원) 2,320 -2,612 3,346 (연결)주당순이익(원) 36 -42 52 현금배당금총액(백만원) - - 3,120 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 95.7 현금배당수익률(%) - - - 1.4 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - 50 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - - (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 당기순이익입니다.- (연결)현금배당성향은 지배기업 소유주지분 당기순이익 기준입니다. 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - 0.47 0.78 -평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산되었습니다. 주1) 배당수익률 : 21기 1.4%, 20기 1.6%, 19기 0.9% 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1999.06.10 - 보통주 2,400,000 5,000 5,000 설립 2002.05.28 유상증자(주주배정) 보통주 1,600,160 5,000 5,000 주주배정 2003.10.23 유상증자(제3자배정) 보통주 25,000 5,000 20,000 제3자배정 2003.12.27 - 보통주 252,200 5,000 16,250 합병 2005.12.01 유상증자(제3자배정) 보통주 100,000 5,000 5,000 제3자배정 2006.07.05 유상증자(일반공모) 보통주 1,882,640 5,000 24,000 - - 당사는 2011년 3월 25일 정기주주총회에서 액면가를 1/10인 500원으로 하는 액면분할의 실시를 결의하였고, 동년 5월 17일 코스닥시장에 변경상장하였습니다.따라서 당사의 발행 총 주식수는 62,600,000 주 입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 -당사는 공시대상 기간 동안 증권의 발행을 통해 조달된 자금 내역이 없습니 8. 기타 재무에 관한 사항 ※ 2019년 1월 1일 부터 K-IFRS 제1116호 '리스' 기준서를 적용하였습니다. 제20기는 종전 기준서에 따라 작성되었습니다. - K-IFRS 제1116호(리스)는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제공합니다. 동 기준서는 K-IFRS 제1017호(리스), K-IFRS해석서 제2104호(약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정), 제2105호(운용리스: 인센티브), 제2027호(법적 형식상의 리스를 포함 하는 거래의 실질에 대한 평가)를 대체하였습니다. 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정현황(연결기준) (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제23기 매출채권 9,164,406 145,254 1.58% 미수금 1,279,808 1,008,062 78.77% 기타금융자산(유동, 미수금제외) 117,714 0.00% 장기매출채권(비유동) 354,296 0.00% 기타금융자산(비유동) 5,021,913 0.00% 합 계 15,938,137 1,153,316 7.24% 제22기 매출채권 3,353,102 145,254 4.33% 미수금 1,175,636 910,958 77.49% 기타금융자산(유동, 미수금제외) 5,111,803 - 0.00% 장기매출채권(비유동) 894,133 - 0.00% 기타금융자산(비유동) 2,507,988 - 0.00% 합 계 13,042,662 1,056,212 8.10% 제21기 매출채권 6,437,287 130,016 2.01% 미수금 1,174,238 1,086,107 92.49% 기타금융자산(유동, 미수금제외) 176,353 - 0.00% 장기매출채권(비유동) 1,622,486 - 0.00% 기타금융자산(비유동) 7,453,740 - 0.00% 합 계 16,864,104 1,216,123 7.21% (2) 대손충당금 변동현황 당기와 전기의 매출채권 및 미수금 의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제23기 제22기 제21기 1. 기초금액 1,056,212 1,216,123 1,239,496 2. 순대손처리액(①-②±③) 97,104 -371,661 - ① 대손처리액(상각채권액) - -367,153 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 97,104 -4,508 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 211,750 -23,373 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,153,316 1,056,212 1,216,123 -상기의 기타증감액은 외화환산변동분 등을 반영한 수치입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대하여 개별분석과 기대신용손실 계산에 간편법을 적용하고있습니다. 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제23기 제22기 제21기 연체되지 않은 채권 9,315,425 4,097,318 6,287,411 연체된 채권 58,023 4,662 19,860 손상채권(*) 145,254 145,254 130,016 합계 9,518,702 4,247,234 6,437,287 (*) 연결기업은 손상채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 1) 보고서 기준일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권(장기포함)의 연령분석 (단위 : 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과2년이하 2년 초과3년 이하 3년 초과 계 매출채권 53,484 1,967 - 40 2,532 58,023 구성비율(%) 92.2% 3.4% - 0.1% 4.4% 100.0% 2) 보고서 기준일 현재 손상된 매출채권(장기포함)의 연령분석 (단위 : 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과2년이하 2년 초과3년 이하 3년 초과 계 매출채권 - - - - 145,254 145,254 구성비율(%) - - - - 100% 100% 나. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황-해당사항없음 2) 재고자산의 실사내용-해당사항없음 다. 공정가치평가 내역Ⅲ. - 3.연결재무제표주석 "5.공정가치"를 참조하시기 바랍니다 라. 수주계약 현황 -해당사항없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일 까지의 제 23기 사업연도의 경영성과 및 재무상태에 관한 평가의견서를 다음과 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상이나 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부 경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 2. 개요 2021년 한국 영화 시장은 이전 년도와 마찬가지로 '코로나 19’의 영향을 피할 수 없었습니다. 새로운 코로나 백신의 개발과 접종이 전세계적으로 이루어졌지만, 신규 변이의 출현과 확산을 억제 하기에는 한계가 있었고, 전 세계적인 유행이 이어진 상황이었습니다. 2021년 한국 영화산업 매출은 1.02조원으로 코로나 팬데믹 이전인 2019년 매출2.51조원 대비 약 60% 그리고 전년도인 2020년 매출 1.54조원 대비 해서도 약 34% 감소하였습니다. 이러한 시장상황 속에서도 당사는 2021년에 한국영화 2편을 배급 하였고 어려운 상황에서도 2편의 배급영화 모두 손익분기점(BEP)을 초과 달성하는 좋은 성과를 거두었습니다. 7월에 개봉한 은 해외(태국)의 감독과 배우진으로 제작되어 한국 영화시장에서 생소하다는 한계를 가지고 있음에도 불구하고 장르적 특성과 참신한 기획으로 평단의 좋은 평가와 높은 관심으로 83만명이라는 관객을 동원하였습니다. 8월 개봉작 은 219만명의 관객을 동원하여 2021년 개봉 한국영화 2위에 기록됨과 동시에 재미와 완성도를 토대로 성수기(8월) 극장지원사업 대상작품으로 선정되어, 흥행과 수익을 동시에 극대화 할 수 있었습니다. 3. 경영성과 및 재무상태 가. 경영성과 요약연결손익정보 (단위 : 백만원) 구 분 제23기 제22기 증감 매출액 50,934 46,800 8.83% 매출원가 40,230 40,157 0.18% 매출총이익 10,704 6,643 61.13% 판매비와관리비 8,780 8,595 2.15% 영업이익 1,924 (1,952) 흑자전환 기타수익 1,057 990 6.77% 기타비용 407 2,513 -83.80% 금융수익 453 599 -24.37% 금융비용 77 99 -22.22% 지분법이익 4 - - 지분법손실 - - - 법인세비용차감전순이익(손실) 2,955 (2,975) 흑자전환 법인세비용 707 (346) 304.34% 계속사업당기순이익(손실) 2,248 (2,629) 흑자전환 중단사업이익(손실) 0 0 - 당기순이익(손실) 2,248 (2,629) 흑자전환 - 상기 당해사업연도 및 직전사업연도 요약연결손익정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준 수치입니다.-해당 재무정보는 23기 정기주주총회 승인전 재무제표를 바탕으로 작성된 자료이며 향후 23기 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 재무상태요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제23기 제22기 증감 [유동자산] 110,635 105,476 4.89% [비유동자산] 49,514 44,978 10.08% 자산총계 160,149 150,454 6.44% [유동부채] 20,921 13,185 58.67% [비유동부채] 2,081 2,736 -23.94% 부채총계 23,002 15,921 44.48% [지배기업의소유지분] 137,147 134,533 1.94% 1.보통주 31,300 31,300 - 2.주식발행초과금 34,711 34,711 - 3.기타자본잉여금 1,554 1,554 - 4.기타포괄손익누계액 322 219 47.03% 5.기타자본항목 (41) (152) 73.03% 6.이익잉여금 69,301 66,901 3.59% [비지배지분] - - - 자본총계 137,147 134,533 1.94% - 상기 당해사업연도 및 직전사업연도 요약연결손익정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준 수치입니다. -해당 재무정보는 23기 정기주주총회 승인전 재무제표를 바탕으로 작성된 자료이며 향후 23기 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 4. 자금조달당사는 공시대상기준일 현재 신한은행에서 한도약정이 체결되어있습니다. 이는 코로나 19의 확산및 장기화 때문에 영화개봉이 연기되었고 이에 불확실성 해소를 위해 한도 약정을 진행하였습니다..당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 한도약정 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내용 차입한도 미사용잔액 신한은행 일반자금대출 3,000,000 3,000,000 5. 부외거래본 공시서류 작성기준일 현재 부외거래에 대한 내용은 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기(당기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 - 선급금의 실재성- 무형자산(영화판권) 상각비의 정확성 검토 제22기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 - 선급금의 실재성- 무형자산(영화판권) 상각비의 정확성 검토 제21기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 - 선급금의 실재성- 무형자산(영화판권) 상각비의 정확성 검토 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기(당기) 한영회계법인 ① 별도 및 연결 재무제표 검토② 별도 및 연결 재무제표 감사 152,000천원 1,694 152,000천원 1,716 제22기(전기) 한영회계법인 ① 별도 및 연결 재무제표 검토② 별도 및 연결 재무제표 감사 144,000천원 1,705 144,000천원 1,677 제21기(전전기) 한영회계법인 ① 별도 및 연결 재무제표 검토② 별도 및 연결 재무제표 감사 135,000천원 1,401 135,000천원 1,705 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) - - - - - - - - - - 제22기(전기) - - - - - - - - - - 제21기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 03월 03일 회사 : 감사위원회 3인감사인 : 업무수행이사 대면회의 외부감사인의 독립성 확인 및 핵심감사사항을 포함한 최종감사 수행결과 2 2021년 10월 14일 회사 : 감사위원회 3인감사인 : 업무수행이사 대면회의 외부감사인의 독립성 확인, 2021년 회계감사 수행계획, 유의적 위험에 대한 감사 계획, 핵심감사사항 선정 논의 3 2022년 03월 08일 회사 : 감사위원회 3인감사인 : 업무수행이사 대면논의 외부감사인의 독립성 확인, 기말 재무제표 및 내부회계관리제도 검토 결과, 핵심감사사항 감사 결과 논의 마. 회계 감사인의 변경 당사는 2019년 2월 14일 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제12조 및 동법 시행령 제18조에 의하여 당사의 제21기∼23기(2019.1.1~2021.12.31) 사업연도에 대한 외부감사인을 한영회계법인으로 선임하였습니다. 당사는 제 23기 중 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 의거하여 증권선물위원회로부터 주기적 외부감사인 지정제도에 따라 외부감사인을 한영회계법인에서 삼일회계법인으로 변경하였습니다. (지정사업연도: 2022년~2024년) 바. 조정협의회 관련 사항- 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 의거 내부회계관리규정과 이를 관리, 운영하는 조직(내부회계관리제도)을 갖추고 감사와 외부감사인에 의한 평가 및 검토를 통해 기업의 회계투명성을 제고토록 하였습니다. 당사는 해당 법령에 따라 내부회계관리제도의 규정 등을 정비하고 보고서 기준일 현재 정상 운영중임을 알려드립니다. 과거 외부감사인이 감사보고서에 표명한 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 내용은 다음과 같습니다. 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제23기(2021년) 한영회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 (구)내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제22기(2020년) 한영회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 (구)내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제21기(2019년) 한영회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 나. 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회 구성 개요 작성기준일 현재(2021.12.31) 당사의 이사회는 2인의 상근사내이사, 3인의 비상근사외이사 등 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회내 위원회로는 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 이사회의 의장은 당사 정관 제23조에 따라 대표이사가 겸직하고 있습니다. (2)사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 - - - 나. 주요 의결사항 등 회 차 개최일자 주 요 내 용 보고/가결 사내이사 사외이사 황순일 김도수 이상윤 박의만 김성수 이완목 21-01 2021-02-03 제22기 2020년 연결 및 별도 재무제표, 영업보고서 승인의 건2021년 임원급여 승인의 건내부회계 관리규정 개정의 건 가결가결가결 불참불참불참 찬성찬성찬성 --- 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 21-02 2021-03-03 사내이사 후보 추천의건제22기 정기 주주총회 소집 및 목적사항 결의의 건외부감사인의 감사보고제 22기 영업보고 및 감사(위원회)의 감사보고내부회계 관리제도 운영실태 평가 보고 가결가결보고보고보고 불참불참불참불참불참 찬성찬성참석참석참석 ----- 찬성찬성참석참석참석 찬성찬성참석참석참석 찬성찬성참석참석참석 21-03 2021-03-30 대표이사 선임의 건2021년 임원급여 승인의 건사모펀드 출자의 건임원 인사규정 개정의 건 가결가결가결가결 ---- 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 21-04 2021-05-11 경영실적 보고특수관계자와의 자산 임대차 계약보고 보고보고 -- 참석참석 참석참석 참석참석 참석참석 참석참석 21-05 2021-07-21 특수관계자와의 자산매각계약 체결의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 21-06 2021-08-02 모태펀드 출자의 건콘텐츠 제공 계약 체결의 건이사회 규정 개정의 건경영실적 보고(2021년 6월 기준)임대차계약(특수관계자) 가결가결가결보고보고 ----- 찬성찬성찬성참석참석 찬성찬성찬성참석참석 찬성찬성찬성참석참석 찬성찬성찬성참석참석 찬성찬성찬성참석참석 21-07 2021-10-14 주식매수선택권 부여 취소의 건외부감사인의 2021년도 기말감사계획 보고경영실적 보고(2021년 9월 기준)임대차계약(특수관계자) 가결보고보고보고 ---- 찬성참석참석참석 찬성참석참석참석 찬성참석참석참석 찬성참석참석참석 찬성참석참석참석 21-08 2021-12-07 내부회계 관리규정 개정의 건주식명의개서정지 기준일 등의 확정의건외부감사인 계약보고내부회계 관리제도 고도화 프로젝트 시행보고 가결가결보고보고 ---- 찬성찬성참석참석 찬성찬성참석참석 찬성찬성참석참석 불참불참불참불참 찬성찬성참석참석 21-09 2021-12-13 특수관계자와의 자산 임대차 계약해지 및 신규체결의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 - 상기내용은 2021. 01. 01 ~ 2021. 12. 31의 현황입니다.(주1) 황순일 사내이사 : 임기만료 사임(2021.03.30)(주2) 2021.03.18 제 22기 정기 주주총회에서 이상윤 사내이사 선임과 김도수 사내이사가 재선임되었습니다. 다. 이사회내 위원회당사는 감사위원회를 제외한 이사회 내 위원회를 설치·운영하고 있지 않습니다.- 감사위원회는 'VI-2. 감사제도에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 라. 이사의 독립성(1). 이사선출에 대한 독립성 기준을 운영하는 지 여부- 이사회 운영규정 중 관련사항 구 분 주 요 내 용 이사의 의무(제11조) 1) 이사는 법령 및 정관에 의거하여 신의성실의 원칙에 따라 선량한 관리자의 주의로써 업무를 수행하여야 한다.2) 이사는 이사회의 사전 승인이 없으면 자기 또는 제3자의 계산으로 회사의 영업부류에 속한 거래를 하지 못한다. 만약 이사가 이에 위반하여 자기 또는 제3자의 계산으로 회사의 영업부류에 속하는 거래를 한 경우, 이사회는 그 이사의 거래가 자기의 계산으로 한 것인 때에는 이를 회사의 계산으로 한 것으로 볼 수 있고 제3자의 계산으로 한 것인 때에는 그 이사에 대하여 이로 인한 이득 양도를 청구할 수 있다.3) 이사는 이사회의 사전승인이 없으면 동종영업을 목적으로 하는 다른 회사의 무한책임사원이나 이사가 되지 못하며, 동종영업을 목적으로 하는 다른 회사의 무한책임사원이나 이사가 회사의 이사로 선임된 경우 이사회는 당해 이사로 하여금 다른 회사의 무한책임사원이나 이사의 직을 사임토록 요구할 수 있다.4) 이사는 이사회의 사전승인이 없으면 자기 또는 제3자의 계산으로 회사와 거래할 수 없다.5) 이사는 재임 중에는 물론 퇴임 후에도 업무수행과 관련하여 지득한 회사의 비밀을 최선의 주의를 다하여 관리하여야 하며, 회사의 비밀을 이용하여 자기 또는 제3자의 이익을 도모하여서는 안 된다.6) 이사는 업무와 관련 여부를 불문하고 회사의 명예나 위신을 실추시키지 않도록 품위를 유지하여야 한다.7) 이사는 회사가 최대주주등(최대주주 및 그 특수관계인)및 주요주주를 상대방으로 하거나(누구의 명의로 하든지 최대주주 등 및 주요주주의 계산으로 거래하는 경우 포함. 이하 같음) 그 최대주주 등 및 주요주주를 위하여 금전 또는 유가증권의 가지급 및 대여, 부동산, 동산 또는 유가증권 기타 재산의 담보제공, 금전채무의 지급보증, 출자, 유가증권의 매수 또는 매도, 부동산의 매수, 매도 또는 임대차 등의 거래를 하지 못하도록 하여야 한다. (2) 이사회 구성현황 (보고서 작성 기준일 현재) 성명 활동분야 추천인 최대주주 또는주요주주와의 관계 당해 법인과의 거래 임기 연임 여부(횟수) 선임배경 결격사유 김도수 경영총괄 이사회 계열회사 임원 해당사항 없음 3년 1회 이사회 추천 해당사항 없음 이상윤 투자운영 이사회 계열회사 임원 해당사항 없음 3년 - 이사회 추천 해당사항 없음 박의만 감사위원 이사회 계열회사 임원 해당사항 없음 2년 - 이사회 추천 해당사항 없음 김성수 감사위원 이사회 계열회사 임원 해당사항 없음 2년 1회 이사회 추천 해당사항 없음 이완목 감사위원 이사회 계열회사 임원 해당사항 없음 2년 1회 이사회 추천 해당사항 없음 (주1) 황순일 사내이사 : 임기만료 사임(2021.03.30)(주2) 2021.03.18 제 22기 정기 주주총회에서 이상윤 사내이사 선임과 김도수 사내이사 재선임이 승인되었습니다. 마. 사외이사후보 추천 위원회 현황당사는 상법 제542조의 8 및 동법시행령 제34조에 따라 최근 사업연도말 자산총액이 2조 미만으로 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있지 않습니다. 바. 사외이사의 전문성 (1)사외이사 지원조직 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 3 수석부장1명, 대리1명,사원1명 (평균 7년 11개월) 주 1) - 경영지원팀 내 사외이사 지원과 관련된 업무 수행자만 기재주1) 그룹 사업계획 보고, 주요 사내규정 보고 및 개정사항 검토지원, 주요 약정 및 내부거래 검토 지원, 임원성과급 산정내역 보고, 월별 그룹경영실적 보고, 주주총회 목적사항 검토 지원 등 이사회 및 이사회 내 위원회 의사결정을 위한 전반적인 업무 지원 (2)사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2021년 10월 14일 한영회계법인 박의만, 김성수, 이완목 해당사항없음 -감사인 순환지정제도와내부회계관리제도 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 박의만 예 '06 ~ '08 중부지방국세청 세원관리국 국장'08 ~ '09 국세청 감사관'10 ~'11 서울지방국세청 조사1국장'11 ~'12 국세청 국세공무원 교육원 원장 예 금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자(4호유형) '06 ~ '08 중부지방국세청 세원관리국 국장'08 ~ '09 국세청 감사관'10 ~'11 서울지방국세청 조사1국장'11 ~'12 국세청 국세공무원 교육원 원장 김성수 예 '10 ~ '11 수원지법 부장판사'12 ~ '13 서울남부지법 부장판사'14 ~'17 서울중앙지법 부장판사 - - - 이완목 예 '09 서울중앙지방검찰청 사무국장'10 서울고등검찰청 사무국장'11 ~ '12 대검찰청 사무국장 - - - 나. 감사위원회 위원의 독립성. (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 - 회사는 정관 제 6 장 감사위원회 규정에서 감사위원의 선임 등에 관하여 규정하고 있습니다. - 감사위원회 설치 등과 관련된 정관규정은 다음과 같습니다 제42조(감사위원회의 구성) ① 회사는 감사에 갈음하여 제37의 2(위원회)의 규정에 의한 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고, 총 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다. ③ 감사위원회의 선임은 출석한 주주의 의결권 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사위원회의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 제 3항.4항의 감사위원회위원의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식의 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임 또는 해임할 때에 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 제42조의 2(감사위원회의 분리선임.해임) ① 제 42조에 따라 구성하는 감사위원회의 감사위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회위원이 되는 이사로 선임하여야한다. ② 제1항에 따라 분리선임한 감사위원회위원을 해임하는 경우 이사와 감사위원회위원의 지위를 모두 상실한다. 제43조(감사위원회 대표의 선임) ① 감사위원회의 대표는 위원회의 결의로 선임한다. 이 경우 수인의 대표를 둘 수 있다. 제44조(감사위원회의 직무 등) ① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하 여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. ④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업 의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때, 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권 자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청 구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. (2) 감사위원회 구성현황 (보고서 작성기준일 현재) 성명 활동분야 추천인 최대주주 또는주요주주와의 관계 당해 법인과의 거래 임기 연임 여부(횟수) 선임배경 타회사겸직 현황 박의만 감사위원 이사회 계열회사 임원 해당사항 없음 2년 - 이사회 추천 - 김성수 감사위원 이사회 계열회사 임원 해당사항 없음 2년 1회 이사회 추천 - 이완목 감사위원 이사회 계열회사 임원 해당사항 없음 2년 1회 이사회 추천 - 다. 감사위원회(감사)의 활동 회 차 개최일자 주 요 내 용 보고/가결 사외이사 박의만 김성수 이완목 21-01 2021-02-03 제22기 2020년 연결 및 별도 재무제표, 영업보고서 승인의 건2021년 임원급여 승인의 건내부회계 관리규정 개정의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 21-02 2021-02-03 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 참석 참석 참석 21-03 2021-03-03 사내이사 후보 추천의건제22기 정기 주주총회 소집 및 목적사항 결의의 건외부감사인의 감사보고제 22기 영업보고 및 감사(위원회)의 감사보고내부회계 관리제도 운영실태 평가 보고 가결가결보고보고보고 찬성찬성참석참석참석 찬성찬성참석참석참석 찬성찬성참석참석참석 21-04 2021-03-30 대표이사 선임의 건2021년 임원급여 승인의 건사모펀드 출자의 건임원 인사규정 개정의 건 가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 21-05 2021-05-11 경영실적 보고특수관계자와의 자산 임대차 계약보고 보고보고 참석참석 참석참석 참석참석 21-06 2021-07-21 특수관계자와의 자산매각계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 21-07 2021-08-02 모태펀드 출자의 건콘텐츠 제공 계약 체결의 건이사회 규정 개정의 건경영실적 보고(2021년 6월 기준)임대차계약(특수관계자) 가결가결가결보고보고 찬성찬성찬성참석참석 찬성찬성찬성참석참석 찬성찬성찬성참석참석 21-08 2021-10-14 주식매수선택권 부여 취소의 건외부감사인의 2021년도 기말감사계획 보고경영실적 보고(2021년 9월 기준)임대차계약(특수관계자) 가결보고보고보고 찬성참석참석참석 찬성참석참석참석 찬성참석참석참석 21-09 2021-10-14 2021년 기말 감사계획 보고 보고 참석 참석 참석 21-10 2021-11-26 외부감사인 선정에 대한 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 21-11 2021-12-07 내부회계 관리규정 개정의 건주식명의개서정지 기준일 등의 확정의건외부감사인 계약보고내부회계 관리제도 고도화 프로젝트 시행보고 가결가결보고보고 찬성찬성참석참석 불참불참불참불참 찬성찬성참석참석 21-12 2021-12-13 특수관계자와의 자산 임대차 계약해지 및 신규체결의 건 가결 찬성 불참 찬성 - 상기내용은 2021. 01. 01 ~ 2021. 12. 31의 현황입니다. 라. 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2021년 10월 14일 한영회계법인 박의만, 김성수, 이완목 해당사항없음 -감사인 순환지정제도 설명-내부회계관리제도 외부감사 설명 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 3 부장1명, 차장1명 ,과장1명 (평균 6년 9개월) 주1) - 재경팀 내 감사위원회 지원과 관련된 업무 수행자만 기재주1) 내부회계관리제도 운영실태 평가 지원, 내부회계관리제도 운영 현황 보고, 사업연도 감사위원회 회계/업무 감사 지원 등 경영전반에 관한 감사 직무 지원 바. 준법지원인 지원조직 현황- 보고서 작성기준일 현재 준법지원인을 선임하지 않았으며, 지원조직을 구성하지 않았습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 - 제 22기(2020년도) 정기주총 제 22기(2020년도) 정기주총 -당사는 정관 제25조에 의거 주주의 의결권을 1주마다 1개로 하고 있으며 정관 제27조에 의거 2이상의 의결권을 가진 주주가 의결권 불통일행사를 하고자 할 경우에는 회의일 3일전에 회사에 서면으로 통지하도록 하고 있습니다. 또한 정관 제28조에 의거, 의결권 대리 행사시 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여 의결권을 행사 할 수 있도록 하고 있습니다. 정관 제29조2에 서면에 의한 주주 의결권 행사를 명기하고 있습니다. 또한 집중투표제를 배제 하고 있습니다.한편 상법 제 368조의 4에 따른 전자투표제도를 활용하고 있으며, 이 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다.당사의 주주는 전자투표관리시스템(인터넷 주소 https://vote.samsungpop.com)을 통하여 전자투표 방식으로 의결권을 행사할 수 있습니다. 전자투표시스템에 주주확인용 공인인증을 통해 주주 본인을 확인 후 의안별 의결권 행사가 가능합니다.-당사는 의결권대리행사권유제도를 도입하고있으며 제 22기 정기주총(2021.03.18)에서 실시 하였습니다. 위임방법으로는 전자위임장, 서면위임장으로 의결권을 위임하고 있습니다. 나. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 62,600,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 200,000 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 62,400,000 - 우선주 - - 다. 주식사무 정관상신주인수권의내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 단, 다음 각호의 경우에는 이사회 결의로 주주외의자에게 신주를 배정할 수 있다, 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상의 중요한 기술도입, 연 구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 「자본시장과 금융 투자업에 관 한 법률」제165조의 6에 따라 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 4. 신규로 주권을 상장하기 위해 신주를 발행 하거나 인수자에게 인수를 하게 하는 경우 5. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 6. 상법 제 542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ② 주주가 신주인수권을 포기하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도종료후 주주명부폐쇄시기 정관 제 15조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)① 회사는 의결권을 행사하거나 배당금을 받을 자, 기타주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 등재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재 되어있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 주권의 종류 보통주 명의개서대리인 하나은행 증권대행부(Tel:02-368-5800, 서울특별시 영등포구 국제금융로 72, 3층) 주주의 특전 없음 공고방법 인터넷(회사홈페이지) 라. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제22기주주총회(2021.3.18) 제1호 의안: 제22기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 사내이사 선임의 건 2-1호 의안 : 사내이사 이상윤 선임의 건 2-2호 의안 : 사내이사 김도수 재선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제4호 의안 : 정관 변경의 건 원안대로 가결 - 제21기주주총회(2020.3.19) 제1호 의안: 제21기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 2-1호 의안 : 사외이사 박의만 선임의 건 2-2호 의안 : 사외이사 김성수 재선임의 건 2-3호 의안 : 사외이사 이완목 재선임의 건제3호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 3-1호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 박의만 선임의 건 3-2호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 김성수 재선임의 건 3-3호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 이완목 재선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제5호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안대로 가결 - 제20기주주총회(2019.3.29) 제1호 의안: 제20기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안: 정관 변경의 건 제2-1호 의안: 제2조(목적) 제2-2호 의안: 제9조(주권의 종류) 제2-3호 의안: 제12조(명의개서대리인) 제2-4호 의안: 제14조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명신고) 제2-5호 의안: 제44조(감사위원회의 직무) 제2-6호 의안: 제7장 부칙 제19조(시행일) 제3호 의안: 이사보수액한도 한도액 승인의 건 제4호 의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안대로 가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2021년 12월 31일 현재 당사의 최대주주는 (주)오리온홀딩스로 총 57.50%를 보유하고 있습니다. 최대주주를 포함한 특수관계인이 총 2명으로 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)오리온홀딩스 최대주주 보통주 35,998,000 57.505 35,998,000 57.505 - 이화경 특수관계인 보통주 1,800 0.003 1,800 0.003 - 계 보통주 35,999,800 57.508 35,999,800 57.508 - 기 타 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)오리온홀딩스 24,892 허 인 철 0.04 - - 이 화 경 32.63 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)오리온홀딩스 자산총계 4,961,788 부채총계 1,090,941 자본총계 3,870,847 매출액 2,415,059 영업이익 315,697 당기순이익 225,328 -상기 (주)오리온홀딩스의 재무현황은 외부감사인의 감사 완료 전 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 연결재무제표는 2022.03.16 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 게재 예정인 (주)오리온홀딩스의 '감사보고서 제출' 공시를 참조하시기 바랍니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 □ 지주사업당사 최대주주인 (주)오리온홀딩스는 지주회사 체제 전환을 위해 2016년 11월 22일에 개최된 이사회 결의와 2017년 3월 31일 정기주주총회의 결의에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 인적분할을 하여 자회사 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 2018년 2월 6일 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 1의2호 및 동법 시행령 제2조에 따른 지주회사의 기준을 충족하고 있음을 통지받았습니다. 공정거래위원회의 지주회사전환에 대한 심사결과 통지에 따른 당사의 지주회사 전환기준일은 2017년 11월 15일입니다.① 산업의 특성 지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 설립된 회사로서 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(공정거래법)에서는 자산총액이 5,000억 원 이상으로서 지배 목적으로 보유한 다른 회사의 지분합계가 당해 회사 자산 총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. 다른 회사를 지배하는 회사를 지주회사(Holding Company) 또는 모회사라 하고 지배를 받는 회사를 사업회사(Operation Company) 또는 자회사라 합니다. 우리나라에서는 경제력 집중 및 산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF 금융위기 이후 구조조정을 원활하게하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다. 지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업 가치를 평가 받음으로써 주주의 가치를 높이고 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임 경영을 정착시킬 수 있습니다. 또한, 사업부분별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다.② 회사의 현황 당사 최대주주인 (주)오리온홀딩스는 2016년 11월 22일 이사회결의 및 2017년 3월 31일 정기주주총회의 승인을 받아 2017년 6월 1일을 분할기일로 인적분할하였습니다. 주요 수익은 브랜드 사용수익, 임대수익, 종속회사 등으로부터 수취하는 배당금 수익 등이 있습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 가 . 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - 나. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - 다. 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 80,936 80,941 99.99 23,069,471 62,600,000 36.85 - - 자사주 200,000주는 소액주주현황에 포함하여 계산되었습니다.- 최대주주의 특수관계인은 소액주주현황에 제외하여 계산되었습니다. 라. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래실적(1) 국내증권시장 (단위 : 원/주) 구분 2021년 07월 2021년 08월 2021년 09월 2021년 10월 2021년 11월 2021년 12월 보통주 주가 최고 4,905 4,350 6,260 7,570 7,230 6,060 최저 4,320 3,545 4,000 4,950 5,280 5,080 평균 4,567 4,052 4,526 6,709 6,525 5,454 거래량 최고 5,536,336 19,163,067 107,662,566 124,062,888 55,035,622 31,574,436 최저 130,410 109,510 132,289 2,746,581 1,413,615 510,671 월간 14,470,713 29,035,873 272,937,634 561,402,258 176,614,895 65,400,447 (2) 해외증권시장 - 해외에 증권을 상장하지 않아 해당사항 없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김도수 남 1969년 06월 전무 사내이사 상근 대표이사 - 호서대학교 국문학과 졸업- '06 ~'07 아이엠픽쳐스 투자총괄- '07 ~ '17 쇼박스 투자총괄- '18 ~ 現 쇼박스 대표이사 - - 계열회사임원 14년 11개월 2024년 03월 30일 이화경 여 1956년 02월 부회장 미등기 상근 경영총괄 - 이화여대 사회학과 졸업- '01 ~ '11 오리온 그룹 사장- '12 ~ 現 오리온그룹 부회장 1,800 - 임원 19년 1개월 - 이상윤 남 1971년 10월 상무 사내이사 상근 콘텐츠 제작본부장 - 성균관대 독어독문학과 졸업- '13 ~ '16 CJ CGV 아트하우스 사업담당- '17 ~'18 CJ E 기획제작 본부장- '18 ~'22 쇼박스 투자제작 본부장 - - 계열회사임원 3년 7개월 2024년 03월 18일 박의만 남 1957년 06월 이사 사외이사 비상근 감사 - 육군사관학교 졸업- '10 ~'11 서울지방국세청 조사1국장- '11 ~'12 국세청 국세공무원 교육원 원장- '20 ~ 現 ㈜ 쇼박스 사외이사 - - 계열회사임원 1년 9개월 2022년 03월 24일 김성수 남 1966년 03월 이사 사외이사 비상근 감사 - 서울대 법학과 졸업- '12 ~ '13 서울남부지법 부장판사- '14 ~ '17 서울중앙지법 부장판사- '18 ~ 現 ㈜ 쇼박스 사외이사 - - 계열회사임원 3년 9개월 2022년 03월 24일 이완목 남 1953년 05월 이사 사외이사 비상근 감사 - 서울대 농대 중퇴- '11 ~ '12 대검찰청 사무국장- '18 ~ 現 ㈜ 쇼박스 사외이사 - - 계열회사임원 3년 9개월 2022년 03월 24일 (주1) 황순일 사내이사 : 임기만료 사임(2021.03.30)(주2) 2021.03.18 제 22기 정기 주주총회에서 이상윤 사내이사 선임과 김도수 사내이사가 재선임되었습니다. (주3) 이상윤 사내이사 : 일신상의 사유로 사임(2022.01.31)(주4) 박의만, 김성수, 이완목 사외이사의 임기는 제 23기 정기주주총회일까지입니다. 사외이사 박의만은 제 23기 정기주주총회에서 재선임 안건이 상정될 예정이며, 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2022년 03월 08일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 이제용 남 1975년 10월 사내이사 -한양대학교 경영학부 졸업 (동교 대학원 수료)-'14 ~ '18 ㈜오리온 CSR실천부분-'18 ~ '20 ㈜ 쇼박스 경영지원팀장-'21 ~ 현 ㈜ 쇼박스 경영지원본부장 2022년 03월 24일 계열회사 직원 선임 박의만 남 1957년 06월 사외이사 - 육군사관학교 졸업- '10 ~'11 서울지방국세청 조사1국장- '11 ~'12 국세청 국세공무원 교육원 원장 2022년 03월 24일 계열회사 임원 선임 복두규 남 1964년 04월 사외이사 - '17 ~'18 부산고검 사무국장- '18 ~'19 서울고검 사무국장- '19 ~'21 대검찰청 사무국장 2022년 03월 24일 - 선임 윤영미 여 1963년 12월 사외이사 현 대통령 소속 2050탄소중립위원회 위원현 녹색서울시민위원회 위원현 신용보증기금 ESG추진위원회 위원전 대통령 소속 국가기후환경회의 위원전 국민연금공단 비상임이사 2022년 03월 24일 - ※ 제23기 정기주주총회(2022년 3월 24일예정)에서 사내이사 및 사외이사(감사위원) 선임안건이 상정될 예정이며, 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용및 사유 등을 반영할 예정입니다.. 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 영화사업부 남 17 - - - 17 4.443 1,270,001 70,411 - - - - 영화사업부 여 35 - 1 - 36 4.790 2,722,312 77,231 - 합 계 52 - 1 - 53 4.592 3,992,313 74,979 - - 1인 평균급여액은 사업연도 개시일부터 공시서류작성 기준일까지 발생한 월별 평균급여액의 합입니다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 660,400 660,400 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 2 - - 감사위원회 위원 3 - - 계 5 3,000,000 - ※ 이사의 보수한도는 총 30억원으로 등기이사와 감사위원회 위원을 구분하여 한도를 설정 하지 않았습니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 820,241 136,707 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 676,241 225,414 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 144,000 48,000 - 감사 - - - - (주1) 황순일 사내이사 : 임기만료 사임(2021.03.30)(주2) 2021.03.18 제 22기 정기 주주총회에서 이상윤 사내이사 선임과 김도수 사내이사 재선임이 승인되었습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - -보고서 작성기준일 현재 당사는 개인별 보수가 5억원 이상인 이사ㆍ감사가 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 이화경 부회장 660,400 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 이화경 근로소득 급여 400,000 임원 인사규정 및 보상위원회 결의에 따라 연간 급여총액 4억의 1/12인 33백만원을 1~12월 지급 상여 260,400 임원 성과급 지급에 관한 이사회 승인에 따라 2021년 관리이익의 목표대비 달성률 및 전2년 평균대비 성장률로 구성된 계량지표 및 투자비(제작비 및 개발비) 회수에 대한 달성률로 구성된 계량지표와 윤리경영 실적인 비계량 지표를 종합적으로 평가하여 Performance Incentive 를 기준연봉의 30%에서 70%내에서 지급할 수 있음. 계량지표와 관련하여 2021년말 관리이익은 25억원으로 계획대비 160%, 전2년 평균대비 107.4%달성 하였음. 또한 투자비 회수와 관련하여 제작비 회수는 87.2%, 개발비회수는 53.3% 달성하였음 비계량 지표와 관련하여 회사의 주요 의사결정에 있어서 윤리적 가치 준수와 조직내 윤리적 문화가 정착 될 수 있도록 기준 수립과 업무개선을 한점, 평가와 모니터링 체계 구축을 통해 윤리경영의 실천 수준을 개선시킨 점을 종합적으로 평가 하여 총 성과 달성률 기준 93%에 근거하여 직급별 지급기준에 의해 산정한 260백만원을 지급하였음 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 64,961 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 3 64,961 - - 주식매수선택권의 공정가치 산정 방법은 기술된 Ⅲ. - 3.연결재무제표 주석 "18. 주식기준보상"을 참조하시기 바랍니다. (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 김도수 등기임원 2018.04.01 신주교부 보통주 22,000 - - - - 22,000 2021.04.01~2028.03.31 5,785 김도수 등기임원 2019.04.01 신주교부 보통주 40,000 - - - - 40,000 2022.04.01~2029.03.31 3,316 김도수 등기임원 2020.03.19 신주교부 보통주 35,000 - - - - 35,000 2023.03.19~2030.03.18 3,819 황순일 등기임원 2018.04.01 신주교부 보통주 22,000 - - - - 22,000 2021.04.01~2028.03.31 5,785 황순일 등기임원 2019.04.01 신주교부 보통주 40,000 - - - - 40,000 2022.04.01~2029.03.31 3,316 황순일 등기임원 2020.03.19 신주교부 보통주 35,000 - - - - 35,000 2023.03.19~2030.03.18 3,819 이상윤 미등기임원 2019.04.01 신주교부 보통주 27,000 - - - - 27,000 2022.04.01~2029.03.31 3,316 이상윤 미등기임원 2020.03.19 신주교부 보통주 24,000 - - - - 24,000 2023.03.19~2030.03.18 3,819