메디톡스 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1 . 유형자산 양수 관련

가. 시기 및 대상회사(거래상대방) - 계약체결일 2016.06.24 - 양수기준일 2016.07.28 - 대상회사 : 미래에셋생명보험 주식회사(서울시 강남구 테헤란로 507(삼성동, 일송빌딩))

나. 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 주요내용 중장기적 사업의 안정성 및 자산운용의 효율성 제고를 위하여 취득 양수금액 : 82,000,000,000원 서울시 강남구 테헤란로626(대치동, 미래에셋생명 강남사옥) (토지 : 1,890.20㎡, 건물 : 13,372.08㎡) - 재무제표에 미치는 영향 사업의 효율성 증대 및 영업비용 절감 및 임대수익 발생 자산총액대비 : 40.28% - 상기 자산총액은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 최근사업연도말 (제16기 : 2015.01.01~2015.12.31) 연결재무제표 기준이며 양수금액은 건물 부가가치세 제외 금액임.

다. 관련 공시서류(증권신고서, 주요사항보고서 등)를 제출한 경우 제출일자 2016년 6월 24일

세부내역은 2016.06.24 기 공시한 "주요사항보고서/거래소 신고의무 사항(유형자산 양수 결정)"내용 참조 2 . 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제17기 반기	매출채권	21,231,831	646,148	3.04%

받을어음	881,756	-	0.00%

합 계	22,113,587	646,148	2.92%

제16기	매출채권	16,974,418	961,703	5.67%

받을어음	776,556	0.00%

합 계	17,750,975	961,703	5.42%

제15기	매출채권	12,753,439	1,166,330	9.15%

받을어음	1,110,042	0.00%

합 계	13,863,480	1,166,330	8.41%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제17기 반기	제16기	제15기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	961,703	1,166,330	1,424,173

2. 순대손처리액(①－②±③)	(50,485)	(142,741)	(11,520)

① 대손처리액(상각채권액)	(50,485)	(142,741)	(11,520)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(265,070)	(61,886)	(246,323)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	646,148	961,703	1,166,330

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 대손충당금 설정방침당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.제품매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일 입니다. 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.2) 설정방법부도채권등 이상 채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한후 기간별 설정율을 적용하여 충당금 설정.(정상채권 잔액의 1%)부도채권등은 담보가치 및 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정. 3) 대손처리 기준 ① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ④ 기타 법인세법 시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시

4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	20,666,249	859,578	485,988	31,890	22,043,706

특수관계자	69,882	-	-	-	69,882

계	20,736,131	859,578	485,988	31,890	22,113,587

구성비율	93.77%	3.89%	2.20%	0.14%	100.00%

3. 재고자산 현황 등 (연결기준)

(1) 재고자산 보유현황(단위 : 천원)

계정과목	제17기 반기	16기	제15기	비고

제 품	2,546,279	2,546,174	1,251,724	-

재 공 품	2,059,923	951,482	1,029,209	-

상 품	293,125	351,196	625,793	-

원 재 료	353,051	255,167	99,366	-

부 재 료	1,273,825	1,738,333	765,772	-

소 계	6,526,203	5,842,352	3,771,864	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	2.91%	2.87%	2.24%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.2	3.0	2.5	-

본 보고서 작성기준일 현재의 총재고자산이 총자산액의 2% 미만이므로 주된 사업부문으로 통합하여 기재하였습니다.

(2) 재고자산의 실사내용 등재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

- 재고실사일 : 2016년 07월 01일 - 재고실사 장소 : 본사 자재창고, 제품창고, 생산동 - 실사입회인 : 자체 실사

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-