메디톡스 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 24 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 23 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말

자산

유동자산	160,511,715,392	135,133,971,840

현금및현금성자산	40,284,116,000	20,688,097,408

단기금융상품	90,645,000	3,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권	54,053,566,402	53,871,963,913

유동재고자산	63,206,821,088	52,619,869,062

기타유동금융자산	0	2,520,307,500

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 유동 당기손익인식금융자산	0	2,520,307,500

유동파생상품자산	0

기타유동자산	2,874,059,542	2,432,822,107

당기법인세자산	2,507,360	911,850

비유동자산	456,648,949,179	461,154,473,206

장기금융상품	6,250,000,000	6,300,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,838,184,391	2,901,813,400

유형자산	206,906,123,910	208,135,373,870

사용권자산	1,147,541,873	742,660,823

투자부동산	49,889,939,504	50,105,742,885

영업권 이외의 무형자산	44,010,003,456	26,469,640,101

기타비유동금융자산	89,367,644,006	111,434,603,034

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	82,237,408,305	104,393,746,960

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 비유동 당기손익인식금융자산	7,130,235,701	7,040,856,074

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	39,952,005,742	37,675,125,768

공동기업에 대한 투자자산	1,972,649,439	2,221,515,324

관계기업에 대한 투자자산	37,979,356,303	35,453,610,444

이연법인세자산	16,923,892,660	14,267,418,760

기타비유동자산	0	27,919,708

순확정급여자산	363,613,637	3,094,174,857

자산총계	617,160,664,571	596,288,445,046

부채

유동부채	116,530,513,581	135,262,308,111

매입채무 및 기타유동채무	27,266,821,483	24,570,988,873

당기법인세부채	8,658,608,191	7,992,807,449

기타유동금융부채	78,466,092,600	100,641,559,255

상각후원가로 측정하는 유동 금융부채	78,466,092,600	100,115,113,804

유동파생상품부채	0	526,445,451

유동계약부채	508,023,076	337,815,539

기타 유동부채	1,630,968,231	1,719,136,995

비유동부채	14,962,824,425	27,410,531,548

장기매입채무 및 기타비유동채무	6,876,625,726	4,866,623,958

기타비유동금융부채	6,389,385,845	21,389,385,845

상각후원가로 측정하는 비유동 금융부채	5,000,000,000	20,000,000,000

비유동파생상품부채	1,389,385,845	1,389,385,845

퇴직급여부채	92,978,464	0

기타 비유동 부채	828,205,861	335,947,951

이연법인세부채	775,628,529	818,573,794

부채총계	131,493,338,006	162,672,839,659

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	480,067,531,203	428,044,812,837

자본금	3,869,562,000	3,574,124,500

자본잉여금	147,936,927,868	112,896,299,847

기타자본구성요소	(91,198,542,414)	(95,722,604,483)

기타포괄손익누계액	4,444,807,323	6,186,429,055

이익잉여금(결손금)	415,014,776,426	401,110,563,918

비지배지분	5,599,795,362	5,570,792,550

자본총계	485,667,326,565	433,615,605,387

자본과부채총계	617,160,664,571	596,288,445,046

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	58,654,349,743	153,117,044,015	53,311,778,775	142,827,417,738

매출원가	21,081,952,236	58,608,291,540	18,373,064,093	51,143,922,024

매출총이익	37,572,397,507	94,508,752,475	34,938,714,682	91,683,495,714

판매비와관리비	33,997,999,092	79,615,978,711	20,412,712,502	61,312,907,958

영업이익(손실)	3,574,398,415	14,892,773,764	14,526,002,180	30,370,587,756

기타이익	61,907,181	122,523,271	68,788,634	245,370,218

기타손실	347,992,933	764,641,391	6,776,493	711,055,623

금융수익	1,958,067,345	13,407,082,484	4,968,184,539	25,725,808,562

금융원가	382,906,042	5,400,625,547	709,155,911	5,803,476,899

지분법손익	(1,434,332,010)	(3,028,436,382)	(1,260,467,409)	(2,704,201,854)

법인세비용차감전순이익(손실)	3,429,141,956	19,228,676,199	17,586,575,540	47,123,032,160

법인세비용(수익)	5,662,525,711	7,393,245,265	4,513,655,056	10,234,434,719

당기순이익(손실)	(2,233,383,755)	11,835,430,934	13,072,920,484	36,888,597,441

기타포괄손익	(868,509,370)	513,663,779	(18,370,388,802)	24,975,674,236

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(944,070,231)	439,427,069	(19,217,523,707)	23,153,486,669

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	(887,579,079)	0	989,033,412

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	(944,070,231)	1,327,006,148	(19,217,523,707)	22,164,453,257

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	75,560,861	74,236,710	847,134,905	1,822,187,567

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(4,136,505)	25,312,656	(51,589,589)	78,798,198

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	79,697,366	48,924,054	898,724,494	1,743,389,369

총포괄손익	(3,101,893,125)	12,349,094,713	(5,297,468,318)	61,864,271,677

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,322,280,221)	11,803,385,726	13,208,031,097	37,491,728,920

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	88,896,466	32,045,208	(135,110,613)	(603,131,479)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(3,190,789,342)	12,320,091,901	(5,162,357,705)	62,457,712,659

포괄손익, 비지배지분	88,896,217	29,002,812	(135,110,613)	(593,440,982)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(353.0)	1,620.0	2,203.0	6,075.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(353.0)	1,620.0	2,208.0	6,050.0

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	3,400,055,500	113,978,009,372	(80,782,603,939)	(1,225,948,852)	364,111,534,881	399,481,046,962	4,083,573,568	403,564,620,530

우선주의 보통주전환	1,882,500	(1,882,500)	0	0	0	0	0	0

전환사채의 보통주전환

당기순이익(손실)	0	0	0	0	37,491,728,920	37,491,728,920	(603,131,479)	36,888,597,441

기타포괄손익	0	0	0	23,986,640,824	979,342,915	24,965,983,739	9,690,497	24,975,674,236

주식배당	157,817,500	0	0	0	(157,817,500)	0	0	0

연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0	(1,149,686,662)	(1,149,686,662)

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(16,933,361,879)	0	0	(16,933,361,879)	0	(16,933,361,879)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	86,305,878	1,774,778,027	0	0	1,861,083,905	0	1,861,083,905

기타거래	0	0	0	(2,514,683,997)	2,514,683,997	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	159,700,000	84,423,378	(15,158,583,852)	21,471,956,827	40,827,938,332	47,385,434,685	(1,743,127,644)	45,642,307,041

2022.09.30 (기말자본)	3,559,755,500	114,062,432,750	(95,941,187,791)	20,246,007,975	404,939,473,213	446,866,481,647	2,340,445,924	449,206,927,571

2023.01.01 (기초자본)	3,574,124,500	112,896,299,847	(95,722,604,483)	6,186,429,055	401,110,563,918	428,044,812,837	5,570,792,550	433,615,605,387

우선주의 보통주전환	14,290,000	(15,815,755)	0	0	0	(1,525,755)	0	(1,525,755)

전환사채의 보통주전환	118,108,000	32,333,232,512	0	0	0	32,451,340,512	0	32,451,340,512

당기순이익(손실)	0	0	0	0	11,803,385,726	11,803,385,726	32,045,208	11,835,430,934

기타포괄손익	0	0	0	(1,741,621,732)	2,258,327,907	516,706,175	(3,042,396)	513,663,779

주식배당	163,039,500	(436,000)	0	0	(163,039,500)	(436,000)	0	(436,000)

연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	1,788,968,112	4,490,128,437	0	0	6,279,096,549	0	6,279,096,549

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	934,679,152	33,933,632	0	0	968,612,784	0	968,612,784

기타거래	0	0	0	0	5,538,375	5,538,375	0	5,538,375

자본 증가(감소) 합계	295,437,500	35,040,628,021	4,524,062,069	(1,741,621,732)	13,904,212,508	52,022,718,366	29,002,812	52,051,721,178

2023.09.30 (기말자본)	3,869,562,000	147,936,927,868	(91,198,542,414)	4,444,807,323	415,014,776,426	480,067,531,203	5,599,795,362	485,667,326,565

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

영업활동현금흐름	14,362,707,171	18,788,624,510

당기순이익(손실)	11,835,430,934	36,888,597,441

당기순이익조정을 위한 가감	22,293,968,776	19,359,283,574

법인세비용 조정	7,393,245,265	10,234,434,719

퇴직급여 조정	2,656,948,626	2,873,372,758

재고자산평가손실 조정	3,404,206,156	835,080,203

대손상각비 조정	605,587,760	5,206,744,651

투자부동산상각비	246,789,340	219,655,551

사용권자산상각비	473,547,485	452,418,988

유형자산감가상각비	8,178,699,048	9,520,587,591

무형자산상각비에 대한 조정	1,713,294,913	1,468,544,226

외화환산손실 조정	521,175,362	2,555,392,599

유형자산처분손실 조정	153,525,294	215,673,970

금융상품평가손실	0	918,561,890

이자비용 조정	1,934,878,636	1,351,143,386

외화환산이익 조정	(1,692,451,527)	(4,904,300,051)

투자자산손상차손 조정	238,014,000	0

지분법손실 조정	3,028,436,382	2,704,201,854

파생금융부채거래손실	84,054,549	19,788,003

대손충당금 환입	0	(742,500)

유형자산처분이익 조정	(11,041,722)	(2,499,115)

무형자산처분이익 조정	(63,995)	0

사용권자산처분이익	(1,676,487)	0

투자자산처분이익 조정	(7,150,903,463)	(14,163,734,776)

금융자산처분이익	(168,977,908)	0

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(40,514,778)	0

파생금융자산평가이익 조정	0	(1,911,812,402)

이자수익에 대한 조정	(514,794,641)	(450,390,248)

주식보상비용(환입) 조정	1,322,828,092	2,155,861,355

당기순이익조정을 위한 기타 가감	(80,837,611)	61,300,922

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(10,260,026,931)	(19,675,742,846)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	(15,836,179,082)	(7,176,030,016)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(1,543,513,773)	(1,522,071,388)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	27,919,708	0

재고자산의 감소(증가)	(13,991,785,526)	(16,939,742,491)

반품충당부채의 증가(감소)	(342,060,068)	17,242,880

기타유동부채의 증가(감소)	368,954,618	(381,467,922)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(1,520,006,128)	(1,535,039,290)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	465,819,632	(424,424,663)

유동계약부채의증감(감소)	170,207,537	(17,338,766)

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	21,940,616,151	8,303,128,810

배당금수취(영업)	972,555,457	527,075,916

법인세환급(납부)	(10,479,221,065)	(18,310,589,575)

투자활동현금흐름	6,491,503,683	(24,130,727,402)

유형자산의 처분	25,727,274	11,502,115

무형자산의 처분	531,316	0

장기대여금및수취채권의 처분	1,134,583,972	60,000,000

단기대여금및수취채권의 처분	219,382,065	761,688,647

임대보증금의 증가	201,244,000	217,948,200

임차보증금의 감소	90,249,000	137,296,000

관계기업에 대한 투자자산의 처분	2,806,562,500	0

단기금융상품의 처분	3,000,000,000	3,900,103,055

기타금융자산의 처분	23,987,507,585	2,354,876,919

당기손익인식금융자산의 처분	2,840,454,559	0

이자수취	598,894,563	243,975,472

유형자산의 취득	(7,027,886,536)	(6,940,731,222)

무형자산의 취득	(18,521,304,168)	(11,476,059,929)

장기대여금및수취채권의 취득	(221,434,059)	(420,485,000)

장기금융상품의 취득	0	(50,000,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(95,800,000)	(662,150,000)

임차보증금의 증가	(49,130,000)	(3,663,000)

임대보증금의감소	(174,194,388)	(223,761,720)

자산관련 정부보조금의 수취	355,634,000	0

단기금융상품의 취득	(41,470,000)	(3,000,000,000)

기타금융자산의 취득	(300,034,000)	(100,080,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(2,338,014,000)	(8,050,000,000)

종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름	0	(891,186,939)

재무활동현금흐름	(1,914,749,729)	(28,342,803,664)

단기차입금의 증가	25,482,485,623	34,831,999,789

수익관련 정부보조금의 수취	12,149,570	246,040,490

주식선택권행사로 인한 현금유입	9,791,290,000	0

단기차입금의 상환	(25,925,861,679)	(32,250,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(5,012,480,000)	(12,037,440,000)

리스부채의 지급	(448,692,956)	(447,504,531)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(2,971,776,000)	(16,933,361,879)

이자지급	(2,839,780,608)	(1,752,537,533)

신주발행비 지급	(2,083,679)	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	18,939,461,125	(33,684,906,556)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	656,557,467	2,123,675,711

현금및현금성자산의순증가(감소)	19,596,018,592	(31,561,230,845)

기초현금및현금성자산	20,688,097,408	71,777,113,872

기말현금및현금성자산	40,284,116,000	40,215,883,027