메디톡스 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 메디톡스(이하 '지배기업')는 A형ㆍB형 보톨리늄 독소 단백질 치료제 생산업, 단일클론항체 생산업, 재조합 단백질 생산업, 연구개발 및 연구개발용역업 등을 목적으로 2000년 5월 2일에 설립되었으며, 지배기업의 본사와 공장은 충북 청주시 청원구 오창읍 각리 1길 78 오창과학산업단지에 소재하고 있습니다. 한편, 지배기업의 보고기간종료일 현재 납입자본금은 2,828,268천원이며, 총 발행주식수는 5,656,535주입니다. (2) 종속기업의 현황1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %)

회 사 명	주요 영업활동	영업소재지	지분율

당분기말	전기말

(주)메디톡스코리아	의약품도소매	대한민국	100%	100%

(주)벙커엠	임대업	대한민국	100%	-

MDT International	의약품도소매	일본	100%	100%

2) 당분기 및 전분기 현재 연결대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기

회 사 명	자산	부채	매출액	분기순이익(손실)

(주)메디톡스코리아	10,736,542	1,160,833	9,284,555	751,146

(주)벙커엠	300,000	20	-	(20)

MDT International	158,336	556,424	80,945	(96,449)

(단위: 천원)

전분기

회 사 명	자산	부채	매출액	분기순이익(손실)

(주)메디톡스코리아	11,969,862	4,626,354	7,987,152	240,776

MDT International	105,743	50,431	15,001	(59,485)

(3) 연결기준연결재무제표는 매 보고기간 종료일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되며, 종속기업의 재무제표는 지배기업이 지배권을 획득한 취득일로부터 지배권을 상실한 시점까지 지속적으로 연결재무제표에 포함됩니다. 또한, 종속기업의 재무제표는 지배기업의 회계정책을 적용하여 지배기업의 보고기간과 동일하게 작성되었습니다.지배기업이 채택하고 있는 연결재무제표의 작성기준은 다음과 같습니다.1) 투자계정과 자본계정의 상계연결회사는 지배기업의 투자계정(종속기업 상호간의 투자계정 포함)과 이에 대응하는 종속기업의 자본계정을 주식취득일을 기준으로 상계하였으며, 회계연도 중에 종속기업 주식을 취득한 경우에는 당해 주식취득일과 가장 가까운 결산일에 취득한 것으로 간주하였습니다.2) 투자제거차액의 처리방법종속기업 주식의 취득시 지배권 획득일 현재 종속기업의 자산부채의 공정가액에 대한 지배기업의 지분과 지배회사의 투자계정이 일치하지 않는 경우 그 차액을 영업권 또는 부의영업권으로 인식하고 있습니다. 다만, 종속기업이 연결대상회사로된 이후, 종속기업의 주식을 비지배주주로부터 추가로 취득하는 경우에 발생하는 투자제거차액은 연결자본잉여금으로 계상하고 있습니다. 또한 종속기업의 유상증자, 주식배당 또는 무상증자 등(이하 "증자 등")으로 인하여 지배기업 지분가액의 변동분과 증자 등으로 인하여 취득한 주식의 취득원가의 차액은 연결자본잉여금의 증감으로 처리하고있습니다.

3) 내부미실현손익의 제거연결회사간의 내부거래로 인한 채권채무 기말잔액과 수익비용계상액은 모두 상계제거 하였으며, 지배기업이 종속기업에 판매함으로써 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지배기업소유지분에 부담시키고, 종속기업이 지배기업에 판매하거나 종속기업이 다른 종속기업에 판매함으로써 발생한 미실현손익은 전액제거하여 지배기업소유지분과 비지배지분에 비례하여 부담시키고 있습니다. 4) 비지배지분비지배지분은 종속기업의 지분 중 지배기업에게 직접 또는 간접으로 귀속되지 않는 지분으로 연결재무상태표와 연결포괄손익계산서에 지배기업지분과는 구분하여 표시하고 있으며 종속기업의 손실 등으로 인하여 비지배지분이 부의 잔액이 되더라도 비지배지분에 계속하여 귀속시키고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 만약 지배기업이 종속회사에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.- 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거- 비지배지분의 장부금액 제거- 자본에 계상된 누적환산차이의 제거- 수령한 대가의 공정가치의 인식- 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식- 상기처리에 따른 차이를 손익으로 인식- 기존에 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 당기손익으로 재분류

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을 계약내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할때(또는 기간에 걸쳐 이행하는대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서제1011호 '건설계약, 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제 도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결기업은 기업회계기준서 제1115호 도입과 관련하여 2017년 중 내부관리 프로세스 정비 및 동 기준서의 도입에 따른 재무 영향 분석 등을 실시할 예정이며 그 분석 결과를2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으며 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년12월31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 수도 있습니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 미실현손익에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 그러나 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.이 개정사항이 연결기업의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 기업이 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 영업부문연결기업은 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않으며, 기업전체수준에서의 영업부문 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업수익에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	37,130,972	26,024,702

상품매출	77,807	26,471

임대매출	736,964	-

기타매출	2,531,412	2,710,698

합 계	40,477,155	28,761,871

(2) 지역에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

아시아	32,489,897	22,912,067

유럽	1,007,575	463,911

오세아니아	46,735	41,399

중동	847,910	1,136,015

아프리카	21,848	135,218

아메리카	6,063,190	4,073,261

합 계	40,477,155	28,761,871

(3) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객으로부터의 매출액 11,410,895천원 입니다.

4. 장ㆍ단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이자율(%)	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	-	5,112,309	13,535,626

합 계	5,112,309	13,535,626

(2) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이자율(%)	당분기말	전기말

정기예금	1.38	1,048,296	1,048,296

(주) 해당 금융상품은 임대보증금에 대한 질권 설정된 예금입니다.

5. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	30,593,887	28,281,720

차감 : 대손충당금	(843,060)	(704,118)

매출채권(순액)	29,750,827	27,577,602

미수수익	21,897	16,259

미수금	1,663,550	2,559,418

주임종단기대여금	973,500	945,590

관계회사대여금	233,758	253,614

합 계	32,643,532	31,352,483

(2) 신용위험 및 대손충당금제품매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일 입니다. 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. 구분 정상채권 손상채권 합계 3개월이내 3개월초과 6개월이내 6개월초과 매출채권 23,398,092 5,118,945 1,233,790 843,060 30,593,887 구분 정상채권 손상채권 합계 3개월이내 3개월초과 6개월이내 6개월초과 매출채권 23,854,164 2,590,748 1,132,690 704,118 28,281,720 2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 704,118 961,703 대손충당금환입 139,902 (213,101) 제각 (960) (27,115) 기말금액 843,060 721,487 6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 743,667 - 743,667 676,885 - 676,885 제품 1,824,158 (35,045) 1,789,113 2,858,007 (926,292) 1,931,715 재공품 3,201,671 - 3,201,671 1,876,666 - 1,876,666 원재료 358,642 - 358,642 589,566 - 589,566 부재료 2,060,868 - 2,060,868 1,804,475 - 1,804,475 합 계 8,189,006 (35,045) 8,153,961 7,805,599 (926,292) 6,879,307 당분기말 현재 연결기업의 재고자산은 한국수출입은행의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있 습니다(주석 17,30 참조). 담보로 제공된 재고자산은 차입시점의 재고자산으로 5,826,197천원입니다. 7. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 827,753 708,534 당기법인세자산 210,564 210,564 선급비용 220,554 110,047 합 계 1,258,871 1,029,145 8 . 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분상품 상장 보통주 90,659 113,827 비상장 우선주 37,531 37,531 합 계 128,190 151,358 9 . 파생상품자산ㆍ부채 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산 - 1,278,543 파생상품부채 314,274 - (2) 파생상품자산과 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 파생상품평가이익 - - 파생상품평가손실 1,592,817 - 10. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 주요 영업활동 영업소재지 당분기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 공동지배기업 Medytox Taiwan(주1) 의료기기 및 의약품의 제품허가 및 판매 대만 60% 733,280 60% 795,097 Medybloom China 의료기기 및 의약품의 제품허가 및 판매 홍콩 50% 4,864,768 50% 5,244,123 Medytox HK Ltd(주1) 의료기기 및 의약품의 판매 홍콩 70% 24,898 70% 20,418 MedyCeles Company Limited 의료기기 및 의약품의 제품허가 및 판매 태국 40% 100,399 - - 소 계 5,723,345 6,059,638 관계기업 Seraxis PTE Ltd 연구개발업 싱가포르 25.29% 2,078,980 25.29% 2,174,202 합 계 7,802,325 8,233,840 (주1) 주주협약에 의하여 지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 공동지배기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 매출액 분기순이익 Medytox Taiwan 1,253,616 31,482 - (82,775) Medybloom China 7,630,786 15,799 - (106,798) Medytox HK Ltd 537,846 439,816 164,587 13,563 MedyCeles Company Limited 1,333,083 967,638 602,785 93,297 Seraxis PTE Ltd 1,750,973 558,246 - (265,315) (3) 당분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 장부금액 Medytox Taiwan 795,097 - (49,665) (12,152) 733,280 Medybloom China 5,244,123 - (53,399) (325,956) 4,864,768 Medytox HK Ltd 20,418 - 9,856 (5,376) 24,898 MedyCeles Company Limited - 67,910 37,319 (4,830) 100,399 Seraxis PTE Ltd 2,174,202 - (67,098) (28,124) 2,078,980 합 계 8,233,840 67,910 (122,987) (376,438) 7,802,325 11. 기타장기채권 보고기간종료일 현재 기타장기채권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 임차보증금 2,448,366 2,545,941 기타보증금 9,179 21,189 장기미수금 31,955 31,055 합 계 2,489,500 2,598,185 12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 40,032,614 - - 40,032,614 건물 42,428,012 (3,167,931) (829,500) 38,430,581 구축물 1,241,639 (116,616) - 1,125,023 시설장치 41,674,308 (13,744,011) (55,335) 27,874,962 차량운반구 617,262 (255,303) - 361,959 비품 7,052,671 (2,114,619) (6,885) 4,931,167 건설중인자산 45,612,786 - - 45,612,786 합 계 178,659,292 (19,398,480) (891,720) 158,369,092 전기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 40,032,614 - - 40,032,614 건물 42,428,012 (2,894,089) (834,750) 38,699,173 구축물 1,241,639 (101,096) - 1,140,543 시설장치 40,840,766 (12,582,629) (57,120) 28,201,017 차량운반구 573,265 (226,972) - 346,293 비품 4,618,458 (1,842,896) (7,290) 2,768,272 건설중인자산 39,364,896 - - 39,364,896 합 계 169,099,650 (17,647,682) (899,160) 150,552,808 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 증가(주1) 폐기와처분 정부보조금 대체 상각(주2) 기말 토지 40,032,614 - - - - - 40,032,614 건물 38,699,173 - - - - (268,592) 38,430,581 구축물 1,140,543 - - - - (15,520) 1,125,023 시설장치 28,201,017 - - - 833,542 (1,159,597) 27,874,962 차량운반구 346,293 - - - 43,997 (28,331) 361,959 비품 2,768,272 1,686 - - 2,432,526 (271,317) 4,931,167 건설중인자산 39,364,896 9,557,955 - - (3,310,065) - 45,612,786 합 계 150,552,808 9,559,641 - - - (1,743,357) 158,369,092 (주1) 유형자산 취득과 관련한 미지급금이 기초 및 당분기말 각각 1,201,461천원과 541,342천원 있습니다. ( 주2) 당분기의 감가상각비 중 671,354천원은 제조원가, 433,989천원은 판매비와관리비, 638,014천원은 개발비에 포함되어 있습니다. 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 폐기와처분 정부보조금 대체(주1) 상각(주2) 기말 토지 12,954,670 - - - 5,855,725 - 18,810,395 건물 14,009,560 - - - 8,960,008 (156,407) 22,813,161 구축물 1,202,625 - - - - (15,520) 1,187,105 시설장치 6,574,421 - - - 15,551,500 (867,001) 21,258,920 차량운반구 270,975 - - - 32,896 (21,242) 282,629 비품 1,583,349 1,009 - - 835,009 (141,001) 2,278,366 건설중인자산 44,422,290 15,624,291 - - (31,297,368) - 28,749,213 합 계 81,017,890 15,625,300 - - (62,230) (1,201,171) 95,379,789 (주1) 77,770천원은 상품에서 비품으로 대체 되었고, 140,000천원은 건설중인자산에서 비용으로 대체되었습니다. (주2) 전분기의 감가상각비 중 268,683천원은 제조원가, 298,902천원은 판매비와관리비, 633,586천원은 개발비에 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 상기 유형자산 및 재고자산과 관련하여 화재보험 및 가스사고배상책임보험, 제조물배상책임보험에 가입하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결기업의 유형자산 중 일부 토지,건물에 대하여 정부보조금의 수령을 위한 사전조치사항으로 근저당이 설정된 내역이 존재합니다. 한편, 연결기업의 일부 건물 은 한국씨티은행과 한국산업은행의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있 습니다( 주석 17,30 참조). 13. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 취득금액 및 상각누계액 등은 다음과 같습니다. 당분기말 (단위: 천원) 구분 취득금액 상각누계액 장부금액 토지 51,469,875 - 51,469,875 건물 10,250,459 (256,261) 9,994,198 합계 61,720,334 (256,261) 61,464,073 전기말 (단위: 천원) 구분 취득금액 상각누계액 장부금액 토지 51,469,875 - 51,469,875 건물 10,250,459 (170,841) 10,079,618 합계 61,720,334 (170,841) 61,549,493 (2) 당분기 중 투자부동산 장부가액 변동내역은 다음과 같으며, 전분기 중에는 투자부동산의 변동 내역이 없습니다. 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분 대체 상각(주1) 기말 토지 51,469,875 - - - - 51,469,875 건물 10,079,618 - - - (85,420) 9,994,198 합계 61,549,493 - - - (85,420) 61,464,073 (주1) 투자부동산의 내용연수 및 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다. (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 총장부금액 및 상각누계액은 다음과 같습니다. 당분기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각및손상누계액 정부보조금 장부금액 특허권 63,616 (37,040) - 26,576 상표권 462,046 (312,452) - 149,594 소프트웨어 1,161,158 (423,485) - 737,673 개발비 33,256,557 (11,574,990) (2,143,424) 19,538,143 회원권 1,384,440 (248,008) - 1,136,432 합 계 36,328,878 (12,595,975) (2,143,424) 21,588,418 전기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각및손상누계액 정부보조금 장부금액 특허권 63,616 (33,655) - 29,961 상표권 440,394 (298,779) - 141,615 소프트웨어 1,092,195 (372,685) - 719,510 개발비 30,670,404 (11,003,002) (2,384,134) 17,283,268 회원권 1,384,440 (248,008) - 1,136,432 합 계 33,651,049 (11,956,129) (2,384,134) 19,310,786 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 대체(주1) 정부보조금 상각 기말 특허권 29,961 - - - (3,385) 26,576 상표권 141,615 21,652 - - (13,673) 149,594 소프트웨어 719,510 68,964 - - (50,801) 737,673 개발비 17,283,268 1,948,138 638,014 - (331,277) 19,538,143 회원권 1,136,432 - - - - 1,136,432 합 계 19,310,786 2,038,754 638,014 - (399,136) 21,588,418 (주1) 유형자산 감가상각비 중 638,014천원이 개발비 대체되었습니다. 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 대체 정부보조금 상각 기말 특허권 30,872 - - - (2,828) 28,044 상표권 116,634 13,692 - - (10,016) 120,310 소프트웨어 532,909 57,897 - - (33,970) 556,836 개발비 8,490,449 2,426,029 - - (362,372) 10,554,106 회원권 1,136,432 - - - - 1,136,432 합 계 10,307,296 2,497,618 - - (409,186) 12,395,728 (3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비 지출의 총액은 각각 3,212,624천원 및 1,623,433천원이며, 판매비와 관리비 및 제조원가로 분류하고 있습니다. 15. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 3,586,356 2,632,274 미지급금 4,619,549 4,132,535 미지급비용 1,307,927 1,265,262 합 계 9,513,832 8,030,071 16. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금(주) 10,164,542 9,831,036 예수금 774,641 243,373 선수수익 373,811 361,675 미지급배당금 6,885,496 - 합 계 18,198,490 10,436,084 (주) 선수금 중 9,487,249천원 은 기술이전계약과 관련한 선수금입니다(주석 30참 조). 17. 장ㆍ단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만기일 이자율 당분기말 전기말 상환방법 한국수출입은행 (주1,주2) 2017.12.28 1.89% 21,205,900 22,961,500 만기일시상환 2017.12.28 0.77% 2,629,705 2,795,058 만기일시상환 2017.07.27 1.57% 14,000,000 14,000,000 만기일시상환 합 계 37,835,605 39,756,558 (주1) 해당 차입금과 관련하여 연결기업의 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석30참조).(주2) 해당 차입금과 관련하여 대표이사의 신용보증을 제공받고 있습니다(주석30참조). (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만기일 이자율(주4) 당분기말 전기말 상환방법 한국산업은행(주1,주2) 2019.07.28 1.80% 22,500,000 30,000,000 원금균등분할상환 2019.07.28 2.14% 7,500,000 10,000,000 원금균등분할상환 한국씨티은행(주1,주3) 2018.07.28 1.95% 20,089,800 21,753,000 만기일시상환 합 계 50,089,800 61,753,000 (주1) 해당 차입금과 관련하여 연결기업의 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (주 2) 해당 차입금과 관련하여 대표이사의 신용보증을 제공받고 있습니다. (주3) 해당 외화차입금의 이자율변동 및 환율변동 위험을 회피하기 위해 파생상품 거래를 하고 있습니다.(주4) 변동이자율로 차입하였으며 보고기간 종료일 현재 이자율 입니다. (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 유동성 대체 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만기일 이자율(주4) 당분기말 전기말 상환방법 한국산업은행(주1,주2) 2019.07.28 1.80% 7,500,000 - 원금균등분할상환 2019.07.28 2.14% 2,500,000 - 원금균등분할상환 합 계 10,000,000 - 18. 퇴직급여부채 (1) 확정기여형퇴직급여제도연결기업은 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결기업의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결기업의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.연결기업이 당분기 및 전분기중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 확정기여형 퇴직급여비용 259,977 167,083 (2) 확정급여형퇴직급여제도연결기업은 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 1) 확정급여형 퇴직급여내역보고기간종료일 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,895,267 5,484,949 사외적립자산의 공정가치 (4,143,166) (4,283,526) 재무상태표에 인식하는 부채(자산) 1,752,101 1,201,423 2) 당기손익으로 인식한 총비용 포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 501,684 474,855 순이자원가 7,941 9,201 종업원 급여에 포함된 총 비용 509,625 484,056 3) 재무제표에 인식한 확정급여제도 관련비용의 계정과목별 금액당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 121,717 117,103 판매관리비 272,025 273,452 연구개발비 등 115,883 93,501 합 계 509,625 484,056 19. 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 임대보증금 2,490,384 2,498,758 장기선수금(주1) 28,177,028 30,618,021 반품충당부채 43,549 37,754 장기미지급금(주2) 128,315 76,994 장기선수수익 3,013,958 3,104,377 기타충당부채 500,000 500,000 합 계 34,353,234 36,835,904 (주1) 장기선수금 중 25,225,293천원 은 기술이전계약과 관련한 선수금입니다(주석 30참조).(주2) 연구개발활동의 성공으로 인하여 상환의무가 예상되는 정부보조금에 대하여 예수금으로 계상하고 있습니다. 20. 정부보조금 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기 (단위: 천원) 구분 현금및현금성자산 유형자산 무형자산 미지급금 장기미지급금 합계 기초 116,509 899,160 2,384,134 419,595 76,994 3,896,392 대체 - - - - - - 정부출연금 461,882 - - - 51,321 513,203 비용과상계 (136,031) - - - - (136,031) 반환 - - - - - - 상각 - (7,440) (240,710) - - (248,150) 기말 442,360 891,720 2,143,424 419,595 128,315 4,025,414 전분기 (단위: 천원) 구분 현금및현금성자산 유형자산 무형자산 장기미지급금 합계 기초 964,271 64,260 3,219,761 542,548 4,790,840 대체 - - - - - 정부출연금 260,558 - - 52,979 313,537 비용과상계 (308,724) - - - (308,724) 반환 - - - - - 상각 - (1,785) (219,136) - (220,921) 기말 916,105 62,475 3,000,625 595,527 4,574,732 21. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 5,656,535주 5,656,535주 자본금 2,828,268 2,828,268 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 13,877,541 13,877,541 자기주식처분이익 2,046,348 25,745 합 계 15,923,889 13,903,286 (3) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (46,473,702) (43,020,257) 주식매입선택권 613,178 907,877 합 계 (45,860,524) (42,112,380) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식수는 각각 총 363,550주 및 360,000주이며, 임직원 주식선택권행사대비, 주주가치 제고 등의 사유로 취득하여 보유하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (57,565) (40,003) 관계기업투자주식자본변동 (32,780) 252,559 해외사업환산손익 47,151 33,918 합 계 (43,194) 246,474 (5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 3,913,105 3,224,555 이익준비금 (주) 3,913,105 3,224,555 미처분이익잉여금 178,972,255 169,588,416 합 계 182,885,360 172,812,971 (주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 22. 주식기준보상 (1)주요사항 구 분 12차 13차 14차 부여일 2015.1.20 2017.1.2 2017.2.3 발행할주식의 총수 11,100주 1,000주 6,000주 부여방법 주식결제형 주식결제형 주식결제형 가득조건 용역제공 2년 용역제공 3년 용역제공 3년 행사가격 328,730원 350,700원 401,500원 행사가능기간 2017.1.20~2020.1.19 2020.1.2~2023.1.1 2020.2.3~2023.2.2 (2)증감내역 (단위 : 주) 구 분 12차 13차 14차 기초(주) 10,350 - - 부여 - 1,000 6,000 행사 3,950 - - 취소 - - - 기말 6,400 1,000 6,000 (주) 12차분은 전기 중 750개가 취소되었습니다.(3) 제반 가정 및 변수 구 분 12차 13차 14차 무위험이자율 2.01% 1.64% 1.69% 기대존속기간 3.5년 4.5년 4.5년 예상주가변동성 21.90% 22.18% 22.08% 사용된 모델 블랙숄즈모형 블랙숄즈모형 블랙숄즈모형 (4) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 공정가치를 주식보상비용으로 인식한 금액은 61,532천원 및 118,443천원 입니다. 23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품의 변동액 148,266 154,223 원재료와 부재료의 사용액 4,388,088 2,677,382 종업원급여 6,163,024 4,130,667 감가상각비 1,079,991 452,487 무형자산상각비 399,136 409,186 경상연구개발비 3,212,624 1,623,433 기타 3,904,504 2,877,002 합 계(주) 19,295,633 12,324,380 (주) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 24. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 상세내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 종업원급여 4,429,038 2,893,684 여비교통비 101,149 107,880 접대비 72,784 54,372 통신비 25,938 24,661 수도광열비 40,374 21,684 세금과공과 249,329 98,851 감가상각비 311,661 183,804 지급임차료 241,148 256,048 수선비 91,940 7,090 보험료 31,957 35,488 차량유지비 88,277 71,667 경상연구개발비 3,212,624 1,622,527 운반비 219,345 94,212 교육훈련비 31,971 15,148 도서인쇄비 20,169 14,087 회의비 24,699 13,854 사무용품비 13,040 11,090 소모품비 261,091 101,264 지급수수료 716,704 803,251 광고선전비 1,192,983 925,725 대손상각비(환입) 139,902 (213,101) 건물관리비 60,393 70,012 무형자산상각비 245,234 224,191 주식보상비용 18,031 23,576 협회비 11,386 8,134 합 계 11,851,167 7,469,199 25. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익 잡이익 56,527 6,585 합 계 56,527 6,585 기타비용 기부금 70,000 63,600 잡손실 304 163 합 계 70,304 63,763 26. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손 익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 50,840 45,704 외화관련이익 2,917,399 816,938 당기손익인식금융자산평가이익 3,144 385,685 당기손익인식금융자산처분이익 97,287 합 계 3,068,670 1,248,327 금융비용 이자비용 444,130 78,181 외화관련손실 778,093 716,594 파생상품평가손실 1,592,817 - 합 계 2,815,040 794,775 27. 법인세 비용 (1) 법인세비용의 구성내역연결기업의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 4,135,566 3,139,530 일시적차이로인한 변동 108,232 17,727 총 법인세비용 4,243,798 3,157,257 자본에 직접 반영된 법인세이익 (96,705) (9,634) 법인세비용 4,340,503 3,166,891 (2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산평가이익 (5,607) (2,681) 관계기업자본변동 (91,098) (6,953) 합 계 (96,705) (9,634) (3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당분기 및 전분기 중 연결기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 21,298,387 16,782,658 적용세율에 따른 세부담액 4,723,661 3,592,021 조정사항: 세액공제 (1,084,750) (811,693) 기타(주) 701,592 386,563 법인세비용 4,340,503 3,166,891 유효세율 20.38% 18.87% (주) 지방소득세 등으로 인한 차이입니다. 28. 주당손익 주당손익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익 (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 분기순이익 16,957,884,420 13,615,766,138 가중평균유통보통주식수 5,293,796 5,328,857 기본주당순이익 3,203 2,555 (2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 총발행주식수 5,656,535 5,656,535 가중평균자기주식 (362,739) (327,678) 가중평균유통보통주식수 5,293,796 5,328,857 (3) 희석주당이익반희석효과로 인하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 29. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 509,625,315 484,056,260 감가상각비 1,190,762,806 1,200,837,426 무형고정자산상각 399,136,864 409,185,684 반품충당부채환입(제조원가) 5,794,457 (56,167,051) 주식보상비용 61,531,747 118,443,377 외화환산손실 898,675,311 593,395,624 이자비용 444,129,810 78,181,268 지분법손 실 122,987,520 51,208,128 법인세비용 4,340,502,638 3,166,891,493 외화환산이익 (3,279,933,093) - 이자수익 (50,839,825) (45,704,399) 당기손익인식금융자산평가이익 (3,144,141) (385,685,013) 당기손익인식금융자산처분이익 (97,286,339) - 파생상품평가손실 1,592,817,261 - 대손상각비(환입) 139,901,634 (213,100,625) 정부보조금비용상계 (136,031,220) (308,724,185) 당기순이익조정을 위한 기타 가감 1,157,500,000 - 합 계 7,296,130,745 5,092,817,987 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (2,852,441,616) (1,161,711,462) 기타채권의 감소(증가) 893,842,718 225,624,464 기타유동자산의 감소(증가) (577,229,038) 29,351,888 기타비유동자산의 감소(증가) 12,010,000 (12,300,000) 재고자산의 감소(증가) (1,082,874,231) 26,644,664 매입채무의 증가(감소) 954,081,692 513,767,682 기타채무의 증가(감소) 1,215,662,707 168,828,784 기타유동부채의 증가(감소) 876,909,941 107,921,879 기타비유동부채의 증가(감소) (2,539,784,853) (2,770,697,841) 사외적립자산의 감소(증가) - 112,232,604 퇴직금의 지급 41,052,702 (137,858,322) 합 계 (3,058,769,978) (2,898,195,660) (3) 연결기업은 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 대체 3,310,065 31,157,368 유형자산취득관련미지급금 541,342 215,964 개발비와 정부보조금의 상계 240,709 219,136 유형자산상각비의 개발비 대체 638,014 633,586 장기차입금의 유동성대체 10,000,000 - 30. 약정사항과 우발사항 (1) 우발부채 보고기간종료일 현재 타인을 위한 지급보증은 없으며, 계류중인 소송사건은 4건으로소송가액은 33,187천원 입니다.(2) 약정사항 (단위: 천USD, 천EUR, 천원) 구 분 약정한도 실행금액 거래은행 수출성장중장기 USD 19,000 USD 19,000 한국수출입은행 수출성장중장기 EUR 2,205 EUR 2,205 한국수출입은행 수출성장중장기 KRW 14,000,000 KRW 14,000,000 한국수출입은행 시설자금 KRW 40,000,000 KRW 40,000,000 한국산업은행 외화차입금 USD 18,000 USD 18,000 한국씨티은행 외국환거래 KRW 3,000,000 - 한국씨티은행 (3) 지급보증보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 자 보증금액 보증내용 서울보증보험 323,848 영업보증 (4) 기술이전계약 체결 및 Upfront Fee 수취 및 수익인식연결기업은 미국의 앨러간 사와 계약을 체결하고 2014년 중 Upfront fee US$ 65,000,000를 수취하였습니다. 동 Upfront fee는 향후 기술개발이 완료될 것으로 예상되는 기간동안 합리적인방법으로 배분하여 수익으로 인식하고 있으며, 이와 관련하여 수취한 금액은 선수금으로 계상하고 있습니다. (5) 담보제공자산보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사가 지급보증을 제공하고 있으며 연결기업의 재고자산 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 31. 특수관계자거래 및 주요경영진에 대한 보상(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업 및 공동기업은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 지역 공동기업 Medytox Taiwan Medytox Taiwan 대만 공동기업 Medybloom China Medybloom China 홍콩 공동기업 Medytox HK Ltd Medytox HK Ltd 홍콩 공동기업 MedyCeles Company Limited - 태국 관계기업 Seraxis PTE Ltd Seraxis PTE Ltd 싱가포르 (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 Medytox HK Ltd 매출채권및기타채권 88,676 45,235 대여금 233,758 253,613 Medybloom China 기타부채 3,375,633 3,466,052 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 Medytox HK Ltd 제품및상품매출 80,798 72,510 금융수익 2,882 265 Medybloom China 기타매출 90,419 - (4) 특수관계자와의 자금거래 내역 연 결기업은 당 분 기 공동기업인 MedyCeles Company Limited의 설립을 위하여 67,910천원의 지분출자를 하였습니다. (5) 지급보증지배기업의 대표이사는 차입금에 대하여 신용보증을 제공하고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 388,000 385,000 퇴직급여 259,977 246,356 합 계 647,977 631,356 32. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 4,273 5,934 보통예금 등 23,442,433 15,912,161 정부 보조금 (442,360) (116,509) 합 계 23,004,346 15,801,586 33. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 합계 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 합계 현금및현금성자산 - - 23,004,346 23,004,346 - - 15,801,586 15,801,586 단기금융상품 5,112,309 - - 5,112,309 13,535,626 - - 13,535,626 장기금융상품 1,048,296 1,048,296 - - 1,048,296 1,048,296 매도가능금융자산 - 128,190 - 128,190 - 151,358 - 151,358 파생상품자산 - - - - 1,278,543 - - 1,278,543 매출채권및기타채권 - - 32,643,532 32,643,532 - - 31,352,483 31,352,483 기타장기채권 - - 2,489,500 2,489,500 - - 2,598,185 2,598,185 합 계 5,112,309 128,190 59,185,674 64,426,173 14,814,169 151,358 50,800,550 65,766,077 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 당기손익인식금융부채 합계 상각후원가 측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 9,513,832 - 9,513,832 8,030,071 8,030,071 단기차입금 37,835,605 - 37,835,605 39,756,558 39,756,558 유동성장기차입금 10,000,000 - 10,000,000 - - 장기차입금 50,089,800 - 50,089,800 61,753,000 61,753,000 파생상품부채 - 314,274 314,274 - - 합 계 107,439,237 314,274 107,753,511 109,539,629 109,539,629 (3) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 단기금융상품 5,112,309 5,112,309 13,535,626 13,535,626 매도가능금융자산 128,190 128,190 151,358 151,358 파생상품자산 - - 1,278,543 1,278,543 매출채권및기타채권 32,643,532 32,643,532 31,352,483 31,352,483 장기금융상품 1,048,296 1,048,296 1,048,296 1,048,296 기타장기채권 2,489,500 2,489,500 2,598,185 2,598,185 금융부채 매입채무및기타채무 9,513,832 9,513,832 8,030,071 8,030,071 단기차입금 37,835,605 37,835,605 39,756,558 39,756,558 유동성장기차입금 10,000,000 10,000,000 - - 장기차입금 50,089,800 50,089,800 61,753,000 61,753,000 파생상품부채 314,274 314,274 - - 경 영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결기업이보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장 가격은 당분기말 현재 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(비상장지분상품 등)의 공정가치는 평가기법 등을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 당분기말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 설 명 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 외에 자산부채에 대하여 직간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (3) 보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 자산 : 단기금융상품 - 5,112,309 - 5,112,309 - 13,535,626 - 13,535,626 매도가능금융자산 상장주식 90,659 - - 90,659 113,827 - - 113,827 파생상품자산 - - - - - 1,278,543 - 1,278,543 공정가치가 공시되는 자산 : 장기금융상품 - 1,048,296 - 1,048,296 - 1,048,296 - 1,048,296 매출채권및기타채권 - - 32,643,532 32,643,532 - - 31,352,483 31,352,483 기타장기채권 - - 2,489,500 2,489,500 - - 2,598,185 2,598,185 매도가능금융자산 비상장주식 - - 37,531 37,531 - - 37,531 37,531 공정가치로 측정되는 부채 : 파생상품부채 - 314,274 - 314,274 - - - - 공정가치가 공시되는 부채 : 매입채무및기타채무 - - 9,513,832 9,513,832 - - 8,030,071 8,030,071 단기차입금 - - 37,835,605 37,835,605 - - 39,756,558 39,756,558 유동성장기차입금 - - 10,000,000 10,000,000 - - - - 장기차입금 - - 50,089,800 50,089,800 - - 61,753,000 61,753,000 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 17 기말 2016.12.31 현재 제 16 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 1분기말 제 17 기말 제 16 기말 자산 유동자산 60,842,587,394 60,268,419,323 95,957,118,231 현금및현금성자산 21,262,922,797 12,477,597,497 25,801,625,802 단기금융상품 5,112,308,967 13,535,626,426 49,769,072,604 매출채권및기타채권 25,867,291,935 26,977,749,908 13,986,813,709 재고자산 7,704,939,319 6,495,669,350 5,198,780,245 기타유동자산 895,124,376 781,776,142 1,200,825,871 비유동자산 264,673,460,813 255,929,510,765 100,082,470,015 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 10,082,297,774 9,714,387,750 4,741,335,000 종속기업에 대한 투자자산 1,300,000,000 1,000,000,000 1,227,435,000 조인트벤처에 대한 투자자산 6,191,797,774 6,123,887,750 923,400,000 관계기업에 대한 투자자산 2,590,500,000 2,590,500,000 2,590,500,000 기타비유동금융자산 1,176,485,750 2,478,197,394 170,497,400 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,418,028,944 2,408,633,414 2,540,431,460 유형자산 149,692,117,317 141,837,331,460 80,628,041,446 영업권 이외의 무형자산 21,589,478,889 19,310,786,233 10,307,295,614 투자부동산 69,779,026,267 69,876,002,576 0 이연법인세자산 9,936,025,872 10,304,171,938 1,694,869,095 자산총계 325,516,048,207 316,197,930,088 196,039,588,246 부채 유동부채 90,515,817,144 75,848,397,283 46,577,152,860 매입채무및기타채무 8,874,155,099 7,357,207,310 5,003,660,493 단기차입금 37,835,605,050 39,756,558,000 25,091,568,650 유동성장기차입금 10,000,000,000 0 0 미지급법인세 15,666,731,900 18,338,760,317 5,371,024,080 기타유동부채 18,139,325,095 10,395,871,656 11,110,899,637 비유동부채 86,444,113,138 99,510,884,029 41,339,102,059 장기차입금 50,089,800,000 61,753,000,000 0 기타비유동금융부채 314,274,092 0 0 퇴직급여부채 1,444,719,267 911,966,075 1,198,125,443 기타비유동부채 34,595,319,779 36,845,917,954 40,140,976,616 부채총계 176,959,930,282 175,359,281,312 87,916,254,919 자본 납입자본 16,705,808,971 16,705,808,971 16,705,808,971 자본금 2,828,267,500 2,828,267,500 2,828,267,500 보통주자본금 2,828,267,500 2,828,267,500 2,828,267,500 주식발행초과금 13,877,541,471 13,877,541,471 13,877,541,471 기타자본구성요소 (43,871,741,199) (42,126,637,722) (26,746,689,341) 기타자본잉여금 2,659,525,214 933,621,417 474,788,266 자기주식 (46,473,701,817) (43,020,256,247) (27,195,982,210) 기타포괄손익누계액 (57,564,596) (40,002,892) (25,495,397) 이익잉여금(결손금) 175,722,050,153 166,259,477,527 118,164,213,697 자본총계 148,556,117,925 140,838,648,776 108,123,333,327 자본과부채총계 325,516,048,207 316,197,930,088 196,039,588,246 포괄손익계산서 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 17 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 제 17 기 제 16 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 37,746,829,392 37,746,829,392 25,627,554,849 25,627,554,849 121,761,685,978 80,144,045,301 매출원가 7,425,182,303 7,425,182,303 4,632,094,845 4,632,094,845 23,665,681,546 14,732,751,867 매출총이익 30,321,647,089 30,321,647,089 20,995,460,004 20,995,460,004 98,096,004,432 65,411,293,434 판매비와관리비 9,910,817,425 9,910,817,425 5,258,114,315 5,258,114,315 25,100,408,365 16,613,172,888 영업이익 20,410,829,664 20,410,829,664 15,737,345,689 15,737,345,689 72,995,596,067 48,798,120,546 기타수익 65,409,021 65,409,021 36,035,241 36,035,241 455,969,572 181,661,186 기타비용 70,000,017 70,000,017 63,763,060 63,763,060 295,476,523 965,283,446 금융수익 3,059,239,381 3,059,239,381 1,242,042,995 1,242,042,995 4,638,923,704 2,564,248,477 금융비용 2,815,013,833 2,815,013,833 794,774,735 794,774,735 4,396,297,705 1,336,298,319 법인세비용차감전순이익 20,650,464,216 20,650,464,216 16,156,886,130 16,156,886,130 73,398,715,115 49,242,448,444 법인세비용 4,302,396,090 4,302,396,090 3,011,436,694 3,011,436,694 15,373,259,748 9,199,490,510 당기순이익 16,348,068,126 16,348,068,126 13,145,449,436 13,145,449,436 58,025,455,367 40,042,957,934 기타포괄손익 (17,561,704) (17,561,704) (8,399,076) (8,399,076) (349,676,032) (94,137,365) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 0 0 0 0 (335,168,537) (136,132,743) 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 0 (335,168,537) (136,132,743) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (17,561,704) (17,561,704) (8,399,076) (8,399,076) (14,507,495) 41,995,378 매도가능금융자산 (17,561,704) (17,561,704) (8,399,076) (8,399,076) (14,507,495) 41,995,378 매도가능금융자산의 세후재측정이익(손실) (17,561,704) (17,561,704) (8,399,076) (8,399,076) (14,507,495) 41,995,378 총포괄이익 16,330,506,422 16,330,506,422 13,137,050,360 13,137,050,360 57,675,779,335 39,948,820,569 주당이익 기본주당이익 3,088 3,088 2,467 2,467 10,906 7,504 희석주당이익 3,088 3,088 2,467 2,467 10,906 7,504 자본변동표 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 17 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 2,828,267,500 13,903,286,161 (24,997,034,850) (67,490,775) 86,800,724,506 78,467,752,542 자본의 변동 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 배당 (8,543,336,000) (8,543,336,000) 자기주식취득 (2,198,947,360) (2,198,947,360) 자기주식처분 0 주식매입선택권 449,043,576 449,043,576 자기주식처분손실 0 자기주식처분손실상각 0 포괄손익 당기순이익 40,042,957,934 40,042,957,934 매도가능금융자산평가 41,995,378 41,995,378 확정급여제도의 재측정요소 (136,132,743) (136,132,743) 2015.12.31 (기말자본) 2,828,267,500 13,903,286,161 (26,746,938,634) (25,495,397) 118,164,213,697 108,123,333,327 2016.01.01 (기초자본) 2,828,267,500 13,903,286,161 (26,746,938,634) (25,495,397) 118,164,213,697 108,123,333,327 자본의 변동 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 배당 (9,595,023,000) (9,595,023,000) 자기주식취득 (15,824,274,037) (15,824,274,037) 자기주식처분 0 주식매입선택권 458,833,151 458,833,151 자기주식처분손실 0 자기주식처분손실상각 0 포괄손익 당기순이익 58,025,455,367 58,025,455,367 매도가능금융자산평가 (14,507,495) (14,507,495) 확정급여제도의 재측정요소 (335,168,537) (335,168,537) 2016.12.31 (기말자본) 2,828,267,500 13,903,286,161 (42,112,379,520) (40,002,892) 166,259,477,527 140,838,648,776 2016.01.01 (기초자본) 2,828,267,500 13,903,286,161 (26,746,938,634) (25,495,397) 118,164,213,697 108,123,333,327 자본의 변동 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 배당 0 0 0 0 (5,868,758,500) (5,868,758,500) 자기주식취득 0 0 (5,401,810,350) 0 0 (5,401,810,350) 자기주식처분 0 주식매입선택권 118,443,377 118,443,377 자기주식처분손실 0 0 0 0 0 0 자기주식처분손실상각 0 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 13,145,449,436 13,145,449,436 매도가능금융자산평가 0 0 0 (8,399,076) 0 (8,399,076) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 2016.03.31 (기말자본) 2,828,267,500 13,903,286,161 (32,030,305,607) (33,894,473) 125,440,904,633 110,108,258,214 2017.01.01 (기초자본) 2,828,267,500 13,903,286,161 (42,112,379,520) (40,002,892) 166,259,477,527 140,838,648,776 자본의 변동 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 배당 0 0 0 0 (6,885,495,500) (6,885,495,500) 자기주식취득 0 (3,453,445,570) 0 0 (3,453,445,570) 자기주식처분 2,020,602,800 2,020,602,800 주식매입선택권 (294,699,003) (294,699,003) 자기주식처분손실 0 0 0 0 0 0 자기주식처분손실상각 0 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 16,348,068,126 16,348,068,126 매도가능금융자산평가 0 0 0 (17,561,704) 0 (17,561,704) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 2017.03.31 (기말자본) 2,828,267,500 15,923,888,961 (45,860,524,093) (57,564,596) 175,722,050,153 148,556,117,925 현금흐름표 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 17 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 제 17 기 제 16 기 영업활동현금흐름 16,647,764,063 13,423,345,997 52,266,121,242 22,386,870,361 당기순이익(손실) 16,348,068,126 13,145,449,436 58,025,455,367 40,042,957,934 당기순이익조정을 위한 가감 6,900,367,607 2,434,827,821 5,143,854,235 (5,540,912,588) 퇴직급여 452,565,090 336,005,500 1,339,303,943 963,425,631 감가상각비 1,162,130,744 1,173,859,386 2,930,975,854 2,218,339,983 무형자산상각비 399,136,864 409,185,684 1,699,933,392 1,561,193,419 주식보상비용 61,531,747 118,443,377 458,833,151 449,043,576 외화환산손실 908,247,811 593,395,624 2,756,111,240 529,461,269 유형자산처분이익 0 0 0 0 금융비용 444,104,054 78,181,268 918,530,438 105,881,753 당기손익인식금융자산평가손실 0 0 0 78,511,955 당기손익인식금융자산처분손실 0 0 25,753,087 314,586,375 파생상품평가손실 1,592,817,261 0 0 0 당기손익으로 인식된 손상차손(손상차손환입) 0 0 227,435,000 0 법인세비용 4,302,396,090 3,011,436,694 15,373,259,748 9,199,490,510 외화환산이익 (3,279,933,093) 0 (414,310,391) (564,410,029) 금융수익 (41,409,257) (39,419,900) (151,931,136) (336,452,493) 당기손익인식금융자산평가이익 (3,144,141) (385,685,013) (434,328,317) (465,356,825) 당기손익인식금융자산처분이익 (97,286,339) 0 (219,420,162) (422,756,182) 파생상품평가이익 0 0 (1,278,543,169) 0 대손상각비 162,924,899 (8,903,526) 187,475,745 (700,062,780) 반품충당부채환입 7,094,457 (56,167,051) (127,483,351) (42,687,851) 정부보조금비용 상계 (136,031,220) (308,724,185) (1,192,961,565) (726,481,883) 지급수수료 0 0 0 0 매출채권의 감소(증가) (21,113,612) 457,972,553 (10,948,248,095) (3,239,780,247) 기타채권의 감소(증가) 508,601,889 (488,027,817) (1,398,905,425) (130,186,452) 기타유동자산의 감소(증가) (460,850,840) (134,581,725) 1,186,552,875 (958,885,566) 기타비유동비금융자산의 감소(증가) 10,000 0 (4,878,480) 683,641,702 재고자산의 감소(증가) (1,017,489,359) (103,803,678) (1,296,889,105) (1,663,556,378) 매입채무의 증가(감소) 961,497,692 499,731,682 820,814,736 879,210,872 기타채무의 증가(감소) 1,272,600,384 (44,809,849) 171,462,085 (1,591,002,264) 기타유동부채의 증가(감소) 857,957,939 83,056,426 (715,027,981) (1,465,456,867) 기타비유동부채의 증가(감소) (2,309,012,853) (2,770,697,841) (2,702,021,720) (10,192,716,256) 사외적립자산의 감소(증가) 153,736,722 112,232,604 (2,039,853,985) (724,076,312) 퇴직금의 지급 (138,215,322) (97,852,392) (16,596,097) (17,676,383) 퇴직금의 지급(관계사전출) 0 0 (11,188,080) 0 당기순이익조정을 위한 기타 가감 1,157,500,000 0 0 717,845,135 법인세납부(환급) (6,600,671,670) (2,156,931,260) (10,903,188,360) (12,115,174,985) 투자활동현금흐름 (4,318,322,323) (14,921,307,697) (114,366,471,712) (8,421,924,168) 단기금융상품의 감소 0 5,000,000,000 5,000,000,000 49,331,311,741 단기대여금및수취채권의 처분 48,000,000 0 98,900,000 0 장기대여금및수취채권의 처분 3,118,000 7,947,000 340,697,000 148,985,620 이자수취 32,563,852 128,258,291 218,097,817 939,112,660 유형자산의 처분 0 0 0 0 당기손익인식금융자산의 처분 13,636,747,939 0 40,141,946,654 25,851,543,188 단기금융상품의 증가 0 0 0 (22,021,551,459) 단기대여금및수취채권의 취득 (118,200,000) 0 (769,245,750) 0 당기손익인식금융자산의 취득 (5,113,000,000) 0 (8,281,395,056) (24,113,000,000) 장기금융상품의 취득 0 0 (1,048,296,000) 0 조인트벤처 투자지분의 취득에 따른 기타현금유출 (67,910,024) (1,583,737,750) (5,200,487,750) (923,400,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 0 (2,590,500,000) 종속기업투자의 증가 (300,000,000) 0 0 (227,435,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (11,624,504) (135,902,360) (205,691,048) (1,009,261,356) 유형자산의 취득 (10,390,370,157) (15,840,255,036) (136,488,746,041) (30,081,614,353) 무형자산의 취득 (2,037,647,429) (2,497,617,842) (8,172,251,538) (3,726,115,209) 재무활동현금흐름 (2,878,114,748) (5,166,486,896) 49,181,661,545 6,813,864,765 단기차입금의 증가 0 0 14,000,000,000 16,207,800,000 장기차입금의 증가 0 0 60,273,400,000 0 정부보조금의 수취 513,202,166 313,537,450 1,269,654,178 1,598,219,609 주식선택권의 행사 1,298,483,500 0 0 0 단기차입금의 감소 0 0 0 0 정부보조금의 상환 0 0 (31,058,241) (143,439,138) 이자지급 (444,743,394) (78,213,996) (911,037,355) (106,432,346) 자기주식의 취득 (4,245,057,020) (5,401,810,350) (15,824,274,037) (2,198,947,360) 배당금지급 0 0 (9,595,023,000) (8,543,336,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 9,451,326,992 (6,664,448,596) (12,918,688,925) 20,778,810,958 기초현금및현금성자산 12,477,597,497 25,801,625,802 25,801,625,802 4,609,064,568 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (666,001,692) (598,699,410) (405,339,380) 413,750,276 기말현금및현금성자산 21,262,922,797 18,538,477,796 12,477,597,497 25,801,625,802 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 메디톡스(이하 '당사')는 A형ㆍB형 보톨리늄 독소 단백질 치료제 생산업, 단일클론항체 생산업, 재조합 단백질 생산업, 연구개발 및 연구개발용역업 등을 목적으로 2000년 5월 2일에 설립되었으며, 당사의 본사와 공장은 충북 청주시 청원군 오창읍 각리 1 길 78 오창과학산업단지에 소재하고 있습니다. 한편, 당사의 당분기말 현재 납입자본금은 2,828,268천원이며, 총 발행주식수는 5,656,535주입니다. 2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 별도재무제표당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.3 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을 계약내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할때(또는 기간에 걸쳐 이행하는대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서제1011호 '건설계약, 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제 도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 도입과 관련하여 2017년 중 내부관리 프로세스 정비 및 동 기준서의 도입에 따른 재무 영향 분석 등을 실시할 예정이며 그 분석 결과를2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으며 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년12월31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 수도 있습니다. 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 미실현손익에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 그러나 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.이 개정사항이 당사의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 기업이 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 3. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않으며, 기업전체수준에서의 영업부문 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업수익에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 34,396,779 22,844,940 상품매출 15,423 71,917 임대매출 803,215 - 기타매출 2,531,412 2,710,698 합 계 37,746,829 25,627,555 (2) 지역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 아시아 29,759,571 19,777,751 유럽 1,007,575 463,911 오세아니아 46,735 41,399 중동 847,910 1,136,015 아프리카 21,848 135,218 아메리카 6,063,190 4,073,261 합 계 37,746,829 25,627,555 (3) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객으로부터의 매출액은 각각 17,923,044천원 , 8,375,724천원 입니다. 4. 장ㆍ단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이자율(%) 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산 - 5,112,309 13,535,626 합 계 5,112,309 13,535,626 (2) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이자율(%) 당분기말 전기말 정기예금(주) 1.38 1,048,296 1,048,296 (주) 해당 금융상품은 임대보증금에 대한 질권이 설정된 예금입니다. 5. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 23,555,598 24,073,800 차감 : 대손충당금 (478,030) (315,105) 매출채권(순액) 23,077,568 23,758,695 미수수익 27,403 20,378 미수금 1,749,433 2,260,061 주임종단기대여금 529,500 425,800 관계회사대여금 483,388 512,816 합 계 25,867,292 26,977,750 (2) 신용위험 및 대손충당금제품매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상채권 손상채권 합계 3개월이내 3개월초과 6개월이내 6개월초과 매출채권 17,147,340 4,767,030 1,163,198 478,030 23,555,598 (단위: 천원) 구분 정상채권 손상채권 합계 3개월이내 3개월초과 6개월이내 6개월초과 매출채권 21,001,707 1,760,932 996,056 315,105 24,073,800 2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 315,105 161,129 대손상각비(환입) 162,925 (8,903) 제각 - - 기말금액 478,030 152,226 6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 632,800 - 632,800 635,600 - 635,600 제품 1,486,003 (35,045) 1,450,958 2,515,654 (926,292) 1,589,362 재공품 3,201,671 - 3,201,671 1,876,666 - 1,876,666 원재료 358,642 - 358,642 589,566 - 589,566 부재료 2,060,868 - 2,060,868 1,804,475 - 1,804,475 합 계 7,739,984 (35,045) 7,704,939 7,421,961 (926,292) 6,495,669 당분기말 현재 당사의 재고자산은 한국수출입은행의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있 습니다(주석 17,30 참조). 담보로 제공된 재고자산은 차입시점의 재고자산으로 5,826,197천원입니다. 7. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 812,347 678,854 선급비용 82,777 102,922 합 계 895,124 781,776 8 . 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분상품 상장 보통주 90,659 113,827 비상장 우선주 37,531 37,531 합 계 128,190 151,358 9 . 파생상품자산ㆍ부채 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산 - 1,278,543 파생상품부채 314,274 - (2) 파생상품자산과 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 파생상품평가이익 - - 파생상품평가손실 1,592,817 - 10. 종속기업과 관계기업 및 공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 주요 영업활동 영업소재지 당분기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 종속기업 (주)메디톡스코리아 의약품도소매 대한민국 100% 1,000,000 100% 1,000,000 (주)벙커엠 임대업 대한민국 100% 300,000 - - MDT International 의약품도소매 일본 100% - 100% - 소 계 1,300,000 1,000,000 공동지배기업 Medytox Taiwan(주1) 의료기기 및 의약품의 제품허가 및 판매 대만 60% 923,400 60% 923,400 Medybloom China 의료기기 및 의약품의 제품허가 및 판매 홍콩 50% 5,118,950 50% 5,118,950 Medytox HK Ltd(주1) 의료기기 및 의약품의 판매 홍콩 70% 81,538 70% 81,538 MedyCeles Company Limited 의료기기 및 의약품의 제품허가 및 판매 태국 40% 67,910 - - 소 계 6,191,798 6,123,888 관계기업 Seraxis PTE Ltd 연구개발업 싱가포르 25.29% 2,590,500 25.29% 2,590,500 합 계 10,082,298 9,714,388 (주1) 주주협약에 의하여 지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 공동지배기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 매출액 분기순이익(손실) (주)메디톡스코리아 10,736,542 1,160,833 9,284,555 751,146 (주)벙커엠 300,000 20 - (20) MDT International 158,336 556,424 80,945 (96,449) Medytox Taiwan 1,253,616 31,482 - (82,775) Medybloom China 7,630,786 15,799 - (106,798) Medytox HK Ltd 537,846 439,816 164,587 13,563 MedyCeles Company Limited 1,333,083 967,638 602,785 93,297 Seraxis PTE Ltd 1,750,973 558,246 - (265,315) 11. 기타장기채권 보고기간종료일 현재 기타장기채권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 임차보증금 2,377,195 2,368,689 기타보증금 8,879 8,889 장기미수금 31,955 31,055 합 계 2,418,029 2,408,633 12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 총장부금액 및 상각누계액은 다음과같습니다. 당분기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 33,069,691 - - 33,069,691 건물 41,041,314 (3,133,264) (829,500) 37,078,550 구축물 1,241,639 (116,616) - 1,125,023 시설장치 41,674,308 (13,744,011) (55,335) 27,874,962 차량운반구 527,167 (204,736) - 322,431 비품 6,563,836 (1,948,277) (6,885) 4,608,674 건설중인자산 45,612,786 - - 45,612,786 합 계 169,730,741 (19,146,904) (891,720) 149,692,117 전기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 33,069,691 - - 33,069,691 건물 41,041,314 (2,870,977) (834,750) 37,335,587 구축물 1,241,639 (101,096) - 1,140,543 시설장치 40,840,766 (12,582,629) (57,120) 28,201,017 차량운반구 483,170 (180,910) - 302,260 비품 4,131,310 (1,700,683) (7,290) 2,423,337 건설중인자산 39,364,896 - - 39,364,896 합 계 160,172,786 (17,436,295) (899,160) 141,837,331 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 증가(주1) 정부보조금 대체 상각(주3) 기말 토지 33,069,691 - - - - 33,069,691 건물 37,335,587 - - - (257,037) 37,078,550 구축물 1,140,543 - - - (15,520) 1,125,023 시설장치 28,201,017 - - 833,542 (1,159,597) 27,874,962 차량운반구 302,260 - - 43,997 (23,826) 322,431 비품 2,423,337 - - 2,432,526 (247,189) 4,608,674 건설중인자산 39,364,896 9,557,955 - (3,310,065) - 45,612,786 합 계 141,837,331 9,557,955 - - (1,703,169) 149,692,117 (주1) 유형자산 취득과 관련한 미지급금이 기초 및 분기말 각각 1,201,461천원과 541,342천원 있습니다.(주2) 당분기의 감가상각비 중 671,354천원은 제조원가, 393,801천원은 판매비와관리비, 638,014천원은 개발비에 포함되어 있습니다. 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분 정부보조금 대체(주1) 상각(주2) 기말 토지 12,954,670 - - - 5,855,725 - 18,810,395 건물 14,009,560 - - - 8,960,008 (156,407) 22,813,161 구축물 1,202,625 - - - - (15,520) 1,187,105 시설장치 6,574,421 - - - 15,551,500 (867,001) 21,258,920 차량운반구 208,924 - - - 32,896 (16,737) 225,083 비품 1,255,551 - - - 757,239 (118,194) 1,894,596 건설중인자산 44,422,290 15,624,291 - - (31,297,368) - 28,749,213 합 계 80,628,041 15,624,291 - - (140,000) (1,173,859) 94,938,473 (주1) 140,000천원은 건설중인자산에서 비용으로 대체되었습니다.(주2) 전분기의 감가상각비 중 268,683천원은 제조원가, 271,590천원은 판매비와관리비, 633,586천원은 개발비에 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 상기 유형자산 및 재고자산과 관련하여 화재보험 및 가스사고배상책임보험, 제조물배상책임보험에 가입하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사의 건물 은 한국씨티은행과 한국산업은행의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있 습니다( 주석 17,3 0 참조). 13. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 취득금액 및 상각누계액 등은 다음과 같습니다. 당분기말 (단위: 천원) 구분 취득금액 상각누계액 장부금액 토지 58,432,798 - 58,432,798 건물 11,637,157 (290,929) 11,346,228 합계 70,069,955 (290,929) 69,779,026 전기말 (단위: 천원) 구분 취득금액 상각누계액 장부금액 토지 58,432,798 - 58,432,798 건물 11,637,157 (193,952) 11,443,205 합계 70,069,955 (193,952) 69,876,003 (2) 당분기 중 투자부동산 장부가액 변동내역은 다음과 같으며, 전분기 중에는 투자부동산의 변동 내역이 없습니다. 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분 대체 상각(주1) 기말 토지 58,432,798 - - - - 58,432,798 건물 11,443,205 - - - (96,977) 11,346,228 합계 69,876,003 - - - (96,977) 69,779,026 (주1) 투자부동산의 내용연수 및 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 총장부금액 및 상각누계액은 다음과 같습니다. 당분기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각및손상누계액 정부보조금 장부금액 특허권 63,616 (37,040) - 26,576 상표권 462,046 (312,452) - 149,594 소프트웨어 1,161,158 (423,485) - 737,673 개발비 33,257,618 (11,574,990) (2,143,424) 19,539,204 회원권 1,384,440 (248,008) - 1,136,432 합 계 36,328,878 (12,595,975) (2,143,424) 21,589,479 전기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각및손상누계액 정부보조금 장부금액 특허권 63,616 (33,655) - 29,961 상표권 440,394 (298,779) - 141,615 소프트웨어 1,092,194 (372,684) - 719,510 개발비 30,670,405 (11,003,003) (2,384,134) 17,283,268 회원권 1,384,440 (248,008) - 1,136,432 합 계 33,651,049 (11,956,129) (2,384,134) 19,310,786 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 대체(1) 정부보조금 상각 기말 특허권 29,961 - - - (3,385) 26,576 상표권 141,615 21,652 - - (13,673) 149,594 소프트웨어 719,510 68,964 - - (50,801) 737,673 개발비 17,283,268 1,949,199 638,014 - (331,277) 19,539,204 회원권 1,136,432 - - - - 1,136,432 합 계 19,310,786 2,039,815 638,014 - (399,136) 21,589,479 (주1) 유형자산 감가상각비 중 638,014천원이 개발비로 대체되었습니다. 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 대체 정부보조금 상각 기말 특허권 30,872 - - - (2,828) 28,044 상표권 116,634 13,692 - - (10,016) 120,310 소프트웨어 532,909 57,897 - - (33,970) 556,836 개발비 8,490,449 2,426,029 - - (362,372) 10,554,106 회원권 1,136,432 - - - - 1,136,432 합 계 10,307,296 2,497,618 - - (409,186) 12,395,728 (3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비 지출의 총액은 각각 3,212,624천원 및 1,623,433천원이며, 판매비와 관리비 및 제조원가로 분류하고 있습니다. 15. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 3,519,476 2,557,978 미지급금 4,134,275 3,679,904 미지급비용 1,220,404 1,119,325 합 계 8,874,155 7,357,207 16. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금(주) 10,110,038 9,798,513 예수금 769,980 235,684 선수수익 373,811 361,675 미지급배당금 6,885,496 - 합 계 18,139,325 10,395,872 (주) 선수금 중 9,487,249천원 은 기술이전계약과 관련한 선수금입니다(주석 30참 조). 17. 장ㆍ단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만기일 이자율 당분기말 전기말 상환방법 한국수출입은행 (주1,주2) 2017.12.28 1.89% 21,205,900 22,961,500 만기일시상환 2017.12.28 0.77% 2,629,705 2,795,058 만기일시상환 2017.07.27 1.57% 14,000,000 14,000,000 만기일시상환 합 계 37,835,605 39,756,558 (주1) 해당 차입금과 관련하여 당사의 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석30참조).(주2) 해당 차입금과 관련하여 대표이사의 신용보증을 제공받고 있습니다(주석30참조). (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만기일 이자율(주4) 당분기말 전기말 상환방법 한국산업은행(주1,주2) 2019.07.28 1.80% 22,500,000 30,000,000 원금균등분할상환 2019.07.28 2.14% 7,500,000 10,000,000 원금균등분할상환 한국씨티은행(주1,주3) 2018.07.28 1.95% 20,089,800 21,753,000 만기일시상환 합 계 50,089,800 61,753,000 (주1) 해당 차입금과 관련하여 당사의 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (주 2) 해당 차입금과 관련하여 대표이사의 신용보증을 제공받고 있습니다. (주3) 해당 외화차입금의 이자율변동 및 환율변동 위험을 회피하기 위해 파생상품 거래를 하고 있습니다.(주4) 변동이자율로 차입하였으며 보고기간 종료일 현재 이자율 입니다. (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 유동성 대체 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만기일 이자율(주4) 당분기말 전기말 상환방법 한국산업은행(주1,주2) 2019.07.28 1.80% 7,500,000 - 원금균등분할상환 2019.07.28 2.14% 2,500,000 - 원금균등분할상환 합 계 10,000,000 - 18. 퇴직급여부채 (1) 확정기여형퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당사가 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 확정기여형 퇴직급여비용 198,333 167,083 (2) 확정급여형퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 1) 확정급여형 퇴직급여내역보고기간종료일 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,076,711 4,674,432 사외적립자산의 공정가치 (3,631,992) (3,762,466) 재무상태표에 인식하는 부채(자산) 1,444,719 911,966 2) 당기손익으로 인식한 총비용 포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 446,571 326,805 순이자원가 5,994 9,201 종업원 급여에 포함된 총 비용 452,565 336,006 3) 재무제표에 인식한 확정급여제도 관련비용의 계정과목별 금액당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 121,717 117,103 판매관리비 214,965 125,402 연구개발비 등 115,883 93,501 계 452,565 336,006 19. 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 임대보증금 2,741,157 2,518,757 장기선수금 (주1) 28,177,028 30,618,022 반품충당부채 34,862 27,768 장기미지급금(주2) 128,315 76,994 장기선수수익 3,013,958 3,104,377 기타충당부채 500,000 500,000 합 계 34,595,320 36,845,918 (주1) 장기선수금 중 25,225,293천 원 은 기술이전계약과 관련한 선수금입니다(주석 32참조).(주2) 연구개발활동의 성공으로 인하여 상환의무가 예상되는 정부보조금에 대하여 예수금으로 계상하고 있습니다. 20. 정부보조금 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기 (단위: 천원) 구분 현금및현금성자산 유형자산 무형자산 미지급금 장기미지급금 합계 기초 116,509 899,160 2,384,134 419,595 76,994 3,896,392 대체 - - - - - - 정부출연금 461,882 - - - 51,321 513,203 비용과상계 (136,031) - - - - (136,031) 반환 - - - - - - 상각 - (7,440) (240,710) - - (248,150) 기말 442,360 891,720 2,143,424 419,595 128,315 4,025,414 전분기 (단위: 천원) 구분 현금및현금성자산 유형자산 무형자산 장기미지급금 합계 기초 964,271 64,260 3,219,761 542,548 4,790,840 대체 - - - - - 정부출연금 260,558 - - 52,979 313,537 비용과상계 (308,724) - - - (308,724) 반환 - - - - - 상각 - (1,785) (219,136) - (220,921) 기말 916,105 62,475 3,000,625 595,527 4,574,732 21. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 5,656,535주 5,656,535주 자본금 2,828,268 2,828,268 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 13,877,541 13,877,541 자기주식처분이익 2,046,348 25,745 합 계 15,923,889 13,903,286 (3) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (46,473,702) (43,020,257) 주식매입선택권 613,178 907,877 합 계 (45,860,524) (42,112,380) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식수는 각각 총 363,550주 및 360,000주이며, 임직원 주식선택권행사대비, 주주가치 제고 등의 사유로 취득하여 보유하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (57,565) (40,003) (5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 3,913,105 3,224,555 이익준비금 (주) 3,913,105 3,224,555 미처분이익잉여금 171,808,945 163,034,923 합 계 175,722,050 166,259,478 (주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 22. 주식기준보상(1)주요사항 구 분 12차 13차 14차 부여일 2015.1.20 2017.1.2 2017.2.3 발행할주식의 총수 11,100주 1,000주 6,000주 부여방법 주식결제형 주식결제형 주식결제형 가득조건 용역제공 2년 용역제공 3년 용역제공 3년 행사가격 328,730원 350,700원 401,500원 행사가능기간 2017.1.20~2020.1.19 2020.1.2~2023.1.1 2020.2.3~2023.2.2 (2)증감내역 (단위 : 주) 구 분 12차 13차 14차 기초(주) 10,350 - - 부여 - 1,000 6,000 행사 3,950 - - 취소 - - - 기말 6,400 1,000 6,000 (주) 12차분은 전기 중 750개가 취소되었습니다.(3) 제반 가정 및 변수 구 분 12차 13차 14차 무위험이자율 2.01% 1.64% 1.69% 기대존속기간 3.5년 4.5년 4.5년 예상주가변동성 21.90% 22.18% 22.08% 사용된 모델 블랙숄즈모형 블랙숄즈모형 블랙숄즈모형 (4) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 공정가치를 주식보상비용으로 인식한 금액은 61,532천원 및 118,443천원 입니다. 23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품의 변동액 144,070 (75,442) 원재료와 부재료의 사용액 4,388,088 2,677,382 종업원급여 5,040,107 2,987,611 감가상각비 1,037,206 425,176 무형자산상각비 399,136 409,186 경상연구개발비 3,212,624 1,623,433 기타 3,114,768 1,842,863 합 계(주) 17,335,999 9,890,209 (주) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 24. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 상세내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 종업원급여 3,306,121 1,750,628 여비교통비 83,633 97,573 접대비 44,335 36,625 통신비 12,469 12,006 수도광열비 39,830 21,136 세금과공과 242,392 92,394 감가상각비 268,876 156,493 지급임차료 161,486 182,401 수선비 90,374 5,240 보험료 31,928 35,464 차량유지비 27,169 19,000 경상연구개발비 3,212,624 1,622,527 운반비 182,754 70,031 교육훈련비 31,971 15,148 도서인쇄비 19,687 13,761 사무용품비 9,878 9,425 소모품비 205,221 88,575 지급수수료 538,697 649,568 광고선전비 903,404 63,109 대손상각비(환입) 162,925 (8,904) 건물관리비 60,392 70,013 무형자산상각비 245,234 224,191 주식보상비용 18,031 23,576 협회비 11,386 8,134 합 계 9,910,817 5,258,114 25. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익 수입임대료 12,233 22,770 수입수수료 3,000 7,040 잡이익 50,176 6,225 합 계 65,409 36,035 기타비용 기부금 70,000 63,600 잡손실 - 163 합 계 70,000 63,763 26. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 41,410 39,420 외화관련이익 2,917,399 816,938 당기손익인식금융자산평가이익 3,144 385,685 당기손익인식금융자산처분이익 97,286 - 합 계 3,059,239 1,242,043 금융비용 이자비용 444,104 78,181 외화관련손실 778,093 716,594 파생상품평가손실 1,592,817 - 합 계 2,815,014 794,775 27. 법인세 비용 (1) 법인세비용의 구성내역당사의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 3,928,643 3,102,558 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 368,146 (93,802) 총 법인세비용 4,296,789 3,008,756 자본에 직접 반영된 법인세이익 (5,607) (2,681) 법인세비용 4,302,396 3,011,437 (2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용(이익)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산평가이익 (5,607) (2,681) 합 계 (5,607) (2,681) (3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 20,650,464 16,156,886 적용세율에 따른 세부담액 4,535,412 3,558,410 조정사항: 세액공제 (1,084,750) (811,693) 기타(주) 851,734 264,720 법인세비용 4,302,396 3,011,437 유효세율 20.83% 18.64% (주) 지방소득세 등으로 인한 차이입니다. 28. 주당손익 주당손익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익 (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 분기순이익 16,348,068,126 13,145,449,436 가중평균유통보통주식수 5,293,796 5,328,857 기본주당순이익 3,088 2,467 (2) 가중평균유통보통주식수의 산출근거 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 총발행주식수 5,656,535 5,656,535 가중평균자기주식 (362,739) (327,678) 가중평균유통보통주식수 5,293,796 5,328,857 (3) 희석주당이익반희석효과로 인하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 29. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 452,565,090 336,005,500 감가상각비 1,162,130,744 1,173,859,386 무형자산상각비 399,136,864 409,185,684 주식보상비용 61,531,747 118,443,377 외화환산손실 908,247,811 593,395,624 이자비용 444,104,054 78,181,268 법인세비용 4,302,396,090 3,011,436,694 이자수익 (41,409,257) (39,419,900) 외화환산이익 (3,279,933,093) - 정부보조금 비용상계 (136,031,220) (308,724,185) 당기손익인식금융자산평가이익 (3,144,141) (385,685,013) 당기손익인식금융자산처분이익 (97,286,339) - 파생상품평가손실 1,592,817,261 - 반품충당부채환입(제조원가) 7,094,457 (56,167,051) 대손상각비(환입) 162,924,899 (8,903,526) 당기손이익 조정을 위한 기타 가감 1,157,500,000 - 합 계 7,092,644,967 4,921,607,858 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (21,113,612) 457,972,553 기타채권의 감소(증가) 508,601,889 (488,027,817) 기타유동자산의 감소(증가) (460,850,840) (134,581,725) 기타비유동자산의 감소(증가) 10,000 - 재고자산의 감소(증가) (1,017,489,359) (103,803,678) 매입채무의 증가(감소) 961,497,692 499,731,682 기타채무의 증가(감소) 1,272,600,384 (44,809,849) 기타유동부채의 증가(감소) 857,957,939 83,056,426 기타비유동부채의 증가(감소) (2,309,012,853) (2,770,697,841) 사외적립자산의 감소(증가) 153,736,722 112,232,604 퇴직금의 지급 (138,215,322) (97,852,392) 합 계 (192,277,360) (2,486,780,037) (3) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 3,310,065 31,157,368 유형자산 취득관련 미지급금 541,342 215,964 개발비와 정부보조금의 상계 240,709 219,136 유형자산감가상각비의 개발비 대체 638,014 633,586 장기차입금의 유동성대체 10,000,000 - 30. 약정사항과 우발사항 (1) 우발부채 보고기간종료일 현재 타인을 위한 지급보증 및 계류중인 소송사건은 없습니다. (2) 약정사항 (단위: 천USD, 천EUR, 천원) 구 분 약정한도 실행금액 거래은행 수출성장중장기 USD 19,000 USD 19,000 한국수출입은행 수출성장중장기 EUR 2,205 EUR 2,205 한국수출입은행 수출성장중장기 KRW 14,000,000 KRW 14,000,000 한국수출입은행 시설자금 KRW 40,000,000 KRW 40,000,000 한국산업은행 외화차입금 USD 18,000 USD 18,000 한국씨티은행 외국환거래 KRW 3,000,000 - 한국씨티은행 (3) 지급보증보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 자 보증금액 보증내용 서울보증보험 311,848 영업보증 등 (4) 기술이전계약 체결 및 Upfront Fee 수취 및 수익인식당사는 미국의 앨러간 사와 계약을 체결하고 2014년 중 U pfront fee US$ 65,000,000를 수취하였습니다. 동 Upfront fee는 향후 기술개발이 완료될 것으로 예상되는 기간동안 합리적인 방법으로 배분하여 수익으로 인식하고 있으며, 이와 관련하여 수취한 금액은 선수금으로 계상하고 있습니다. (5) 담보제공자산당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 대표이사가 지급보증을 제공하고 있으며, 당사의 재고자산 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 31. 특수관계자거래 및 주요경영진에 대한 보상(1) 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 지역 종속기업 메디톡스코리아 메디톡스코리아 국내 벙커엠 - 국내 MDT International MDT International 일본 공동기업 Medytox Taiwan Medytox Taiwan 대만 Medybloom China Medybloom China 홍콩 Medytox HK Ltd Medytox HK Ltd 홍콩 MedyCeles Company Limited - 태국 관계기업 Seraxis PTE Ltd Seraxis PTE Ltd 싱가포르 (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 메디톡스코리아 매출채권및기타채권 33,042 2,892,659 매입채무및기타채무 2,670 13,819 기타비유동부채 250,772 20,000 MDT International 매출채권및기타채권 299,503 251,425 대여금 249,630 259,203 Medytox HK Ltd 매출채권및기타채권 88,676 45,235 대여금 233,758 253,613 Medybloom China 기타부채 3,375,633 3,466,052 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 메디톡스코리아 매출 6,578,399 4,855,254 기타수익 15,233 29,810 MDT International 제품매출 56,775 10,048 금융수익 1,539 - Medytox HK Ltd 제품매출 80,798 - 금융수익 2,882 - Medybloom China 기타매출 90,419 - (4) 특수관계자와의 자금거래 내역 당 사는 당 분 기중 공동기업인 MedyCeles Company Limited와 종속기업인 (주)벙커엠의 설립을 위하여 각각 67,910천원 및 300,000천원의 지분출자를 하였습니다. (5) 지급보증 당사의 대표이사는 차입금에 대하여 신용보증을 제공하고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 238,000 232,500 퇴직급여 198,333 167,083 합 계 436,333 399,583 32. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 1,571 5,529 보통예금 등 21,703,712 12,588,577 정부 보조금 (442,360) (116,509) 합 계 21,262,923 12,477,597 33. 금 융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 합계 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 합계 현금및현금성자산 - - 21,262,923 21,262,923 - - 12,477,597 12,477,597 단기금융상품 5,112,309 - - 5,112,309 13,535,626 - - 13,535,626 장기금융상품 - - 1,048,296 1,048,296 - - 1,048,296 1,048,296 매도가능금융자산 - 128,190 - 128,190 - 151,358 - 151,358 파생상품자산 - - - - 1,278,543 - - 1,278,543 매출채권및기타채권 - - 25,867,292 25,867,292 - - 26,977,750 26,977,750 기타장기채권 - - 2,418,029 2,418,029 - - 2,408,633 2,408,633 합 계 5,112,309 128,190 50,596,540 55,837,039 14,814,169 151,358 42,912,276 57,877,803 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 당기손익인식금융부채 합계 상각후원가 측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 8,874,155 - 8,874,155 7,357,207 7,357,207 단기차입금 37,835,605 - 37,835,605 39,756,558 39,756,558 유동성장기차입금 10,000,000 - 10,000,000 - - 장기차입금 50,089,800 - 50,089,800 61,753,000 61,753,000 파생상품부채 - 314,274 314,274 - - 합 계 106,799,560 314,274 107,113,834 108,866,765 108,866,765 (3) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 단기금융상품 5,112,309 5,112,309 13,535,626 13,535,626 매도가능금융자산 128,190 128,190 151,358 151,358 파생상품자산 - - 1,278,543 1,278,543 매출채권및기타채권 25,867,292 25,867,292 26,977,750 26,977,750 장기금융상품 1,048,296 1,048,296 1,048,296 1,048,296 기타장기채권 2,418,029 2,418,029 2,408,633 2,408,633 금융부채 매입채무및기타채무 8,874,155 8,874,155 7,357,207 7,357,207 단기차입금 37,835,605 37,835,605 39,756,558 39,756,558 유동성장기차입금 10,000,000 10,000,000 - - 장기차입금 50,089,800 50,089,800 61,753,000 61,753,000 파생상품부채 314,274 314,274 - - 경 영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장 가격은 당분기말 현재 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(비상장지분상품 등)의 공정가치는 평가기법 등을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 당분기말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 설 명 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 외에 자산부채에 대하여 직간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (3) 보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 자산 : 단기금융상품 - 5,112,309 - 5,112,309 - 13,535,626 - 13,535,626 매도가능금융자산 상장주식 90,659 - - 90,659 113,827 - - 113,827 파생상품자산 - - - - - 1,278,543 - 1,278,543 공정가치가 공시되는 자산 : 매출채권및기타채권 - - 25,867,292 25,867,292 - - 26,977,750 26,977,750 장기금융상품 - 1,048,296 - 1,048,296 - 1,048,296 - 1,048,296 기타장기채권 - - 2,418,029 2,418,029 - - 2,408,633 2,408,633 매도가능금융자산 비상장주식 - - 37,531 37,531 - - 37,531 37,531 공정가치로 측정되는 부채 : 파생상품부채 - 314,274 - 314,274 - - - - 공정가치가 공시되는 부채 : 매입채무및기타채무 - - 8,874,155 8,874,155 - - 7,357,207 7,357,207 단기차입금 - - 37,835,605 37,835,605 - - 39,756,558 39,756,558 유동성장기차입금 - - 10,000,000 10,000,000 - - - - 장기차입금 - - 50,089,800 50,089,800 - - 61,753,000 61,753,000 6. 기타 재무에 관한 사항 1 . 유형자산 양수 관련 가. 시기 및 대상회사(거래상대방) - 계약체결일 2016.06.24 - 양수기준일 2016.07.28 - 대상회사 : 미래에셋생명보험 주식회사(서울시 강남구 테헤란로 507(삼성동, 일송빌딩)) 나. 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 주요내용 중장기적 사업의 안정성 및 자산운용의 효율성 제고를 위하여 취득 양수금액 : 82,000,000,000원 서울시 강남구 테헤란로626(대치동, 미래에셋생명 강남사옥) (토지 : 1,890.20㎡, 건물 : 13,372.08㎡) - 재무제표에 미치는 영향 사업의 효율성 증대 및 영업비용 절감 및 임대수익 발생 자산총액대비 : 40.28% - 상기 자산총액은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 최근사업연도말 (제16기 : 2015.01.01~2015.12.31) 연결재무제표 기준이며 양수금액은 건물 부가가치세 제외 금액임. 다. 관련 공시서류(증권신고서, 주요사항보고서 등)를 제출한 경우 제출일자 2016년 6월 24일 세부내역은 2016.06.24 기 공시한 "주요사항보고서/거래소 신고의무 사항(유형자산 양수 결정)"내용 참조 2 . 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제18기 1분기 매출채권 29,695,654 843,060 2.84% 받을어음 898,233 - 0.00% 합 계 30,593,887 843,060 2.76% 제17기 매출채권 27,281,180 704,118 2.58% 받을어음 1,000,540 - 0.00% 합 계 28,281,720 704,118 2.49% 제16기 매출채권 16,974,418 961,703 5.67% 받을어음 776,556 - 0.00% 합 계 17,750,975 961,703 5.42% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제18기 1분기 제17기 제16기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 704,118 961,703 1,166,330 2. 순대손처리액(①－②±③) (960) (91,035) (142,741) ① 대손처리액(상각채권액) (960) (91,035) (142,741) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 139,902 (166,550) (61,886) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 843,060 704,118 961,703 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.제품매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일 입니다. 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.2) 설정방법부도채권등 이상 채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한후 기간별 설정율을 적용하여 충당금 설정.(정상채권 잔액의 1%)부도채권등은 담보가치 및 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정. 3) 대손처리 기준 ① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ④ 기타 법인세법 시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 28,584,796 1,452,586 304,908 174,866 30,517,155 특수관계자 76,732 - - - 76,732 계 28,661,527 1,452,586 304,908 174,866 30,593,887 구성비율 93.68% 4.75% 1.00% 0.57% 100.00% 3. 재고자산 현황 등 (연결기준) (1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제18기 1분기 제17기 제16기 비고 제 품 1,789,113 1,931,715 2,546,174 - 재 공 품 3,201,671 1,876,666 951,482 - 상 품 743,667 676,885 351,196 - 원 재 료 358,642 589,566 255,167 - 부 재 료 2,060,868 1,804,475 1,738,333 - 소 계 8,153,961 6,879,307 5,842,352 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.44% 2.12% 2.87% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.96 3.79 3.02 - 본 보고서 작성기준일 현재의 총재고자산이 총자산액의 2% 미만이므로 주된 사업부문으로 통합하여 기재하였음. ( 2) 재고자산의 실사내용 등재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. - 재고실사일 : 2017년 3월 31일 - 재고실사 장소 : 본사 자재창고, 제품창고, 생산동 - 실사입회인 : 자체 실사 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -