메디톡스 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 메디톡스(이하 '지배기업')는 A형ㆍB형 보톨리늄 독소 단백질 치료제 생산업, 단일클론항체 생산업, 재조합 단백질 생산업, 연구개발 및 연구개발용역업 등을 목적으로 2000년 5월 2일에 설립되었으며, 지배기업의 본사와 공장은 충북 청주시 청원구 오창읍 각리 1길 78 오창과학산업단지에 소재하고 있습니다. 한편, 지배기업의 보고기간종료일 현재 납입자본금은 2,828,268천원이며, 총 발행주식수는 5,656,535주입니다. (2) 종속기업의 현황 1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	영업소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)메디톡스코리아	의약품도소매	대한민국	100	100

MDT International	의약품도소매	일본	100	100

(주)벙커엠	임대업	대한민국	100	100

(주)메디톡스벤처투자	투자업	대한민국	50.6	50.6

2) 당분기 및 전분기 현재 연결대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기

회사명	자산	부채	매출액	분기순이익

(주)메디톡스코리아	16,239,041	6,235,254	13,028,401	1,194,664

MDT International	343,230	1,324,601	202,952	(118,271)

(주)벙커엠	400,054	114,156	293,363	(1,687)

(주)메디톡스벤처투자	9,831,051	63,551	-	(104,462)

(단위: 천원)

전분기

회사명	자산	부채	매출액	분기순이익

(주)메디톡스코리아	10,736,542	1,160,833	9,284,555	751,146

MDT International	158,336	556,424	80,945	(96,449)

(주)벙커엠	300,000	20	-	(20)

(주)메디톡스벤처투자	-	-	-	-

(3) 연결기준연결재무제표는 매 보고기간 종료일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되며, 종속기업의 재무제표는 지배기업이 지배권을 획득한 취득일로부터 지배권을 상실한 시점까지 지속적으로 연결재무제표에 포함됩니다. 또한, 종속기업의 재무제표는 지배기업의 회계정책을 적용하여 지배기업의 보고기간과 동일하게 작성되었습니다.지배기업이 채택하고 있는 연결재무제표의 작성기준은 다음과 같습니다.1) 투자계정과 자본계정의 상계연결회사는 지배기업의 투자계정(종속기업 상호간의 투자계정 포함)과 이에 대응하는 종속기업의 자본계정을 주식취득일을 기준으로 상계하였으며, 회계연도 중에 종속기업 주식을 취득한 경우에는 당해 주식취득일과 가장 가까운 결산일에 취득한 것으로 간주하였습니다.2) 투자제거차액의 처리방법종속기업 주식의 취득시 지배권 획득일 현재 종속기업의 자산부채의 공정가액에 대한 지배기업의 지분과 지배회사의 투자계정이 일치하지 않는 경우 그 차액을 영업권 또는 부의영업권으로 인식하고 있습니다. 다만, 종속기업이 연결대상회사로된 이후, 종속기업의 주식을 비지배주주로부터 추가로 취득하는 경우에 발 생하는 투자제거차액은 연결자본잉여금으로 계상하고 있습니다. 또한 종속기업의 유상증자, 주식배당 또는 무상증자 등(이하 "증자 등")으로 인하여 지배기업 지분가액의 변동분과 증자 등으로 인하여 취득한 주식의 취득원가의 차액은 연결자본잉여금의 증감으로 처리하고있습니다.

3) 내부미실현손익의 제거연결회사간의 내부거래로 인한 채권채무 기말잔액과 수익비용계상액은 모두 상계제거 하였으며, 지배기업이 종속기업에 판매함으로써 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지배기업소유지분에 부담시키고, 종속기업이 지배기업에 판매하거나 종속기업이 다른 종속기업에 판매함으로써 발생한 미실현손익은 전액제거하여 지배기업소유지분과 비지배지분에 비례하여 부담시키고 있습니다. 4) 비지배지분비지배지분은 종속기업의 지분 중 지배기업에게 직접 또는 간접으로 귀속되지 않는 지분으로 연결재무상태표와 연결포괄손익계산서에 지배기업지분과는 구분하여 표시하고 있으며 종속기업의 손실 등으로 인하여 비지배지분이 부의 잔액이 되더라도 비지배지분에 계속하여 귀속시키고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 만약 지배기업이 종속회사에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.- 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거- 비지배지분의 장부금액 제거- 자본에 계상된 누적환산차이의 제거- 수령한 대가의 공정가치의 인식- 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식- 상기처리에 따른 차이를 손익으로 인식- 기존에 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 당기손익으로 재분류

2. 재무제표의 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준

연결기업의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결기업은 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초 도입하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으나, 기준서의 도입으로 연결기업의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결기업이 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 연결기업은 2018년 1월 1일 기초 자본에서 이익잉여금 5백만원 감소의 조정이 발생하였습니다.

(a) 분류 및 측정

특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL)상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결기업의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에근거합니다.

연결기업의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.

- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결기업의 매출채권 및 기타채권, 기타비유동금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결기업의 채무상품이 포함됩니다.

기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결기업은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다.

연결기업의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 연결기업의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.

금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.

(b) 손상

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결기업의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.

기업회계기준서 제1109호는 연결기업가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.

기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.

계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.

(c) 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 이전 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다.

이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.이에 연결기업은 파생상품 거래 관련 완화된 위험회피회계 적용요건을 검토하고, 회계정책 결정 및 적 용시 관련 기준서를 반영할 예정입니다.

(d) 기타 조정사항

위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다. 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채의 조정사항은 기초자산에 대한 기업회계기준서 제1109호의 이연법인세효과와 관련이 있습니다.

기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급,선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제

문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할것을 요구합니다.동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 아니하였습니다. 연결기업은 2018년 말까지 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018 회계연도 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 영업부문연 결기업은 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않으며, 기업전체수준에서의 영업부문 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업수익에 대한 정보

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	55,842,769	37,130,972

상품매출	72,230	77,807

임대매출	793,474	736,964

기타매출	2,102,108	2,531,412

합계	58,810,581	40,477,155

(2) 지역에 대한 정보

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

아시아	49,270,676	32,489,897

유럽	1,163,766	1,007,575

오세아니아	34,955	46,735

중동	899,171	847,910

아프리카	473,129	21,848

아메리카	6,968,884	6,063,190

합계	58,810,581	40,477,155

(3) 당분기 및 전분기 중 연결기업 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객으로부터의 매출액 29,981,401천원,11,410,895천원 입니다.

4. 장ㆍ단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이자율(%)	당분기말	전기말

정기예금(주)	1.38	1,048,296	1,048,296

기타단기금융상품	1.45	2,684,608	5,930,952

합계	3,732,904	6,979,248

(주) 해당 금융상품은 임대보증금에 대한 질권이 설정된 예금입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이자율(%)	당분기말	전기말

장기성예적금(주)	1.38~2.14	3,050,000	3,050,000

(주) 해당 금융상품 중 일부는 임대보증금에 대한 질권 설정된 예금입니다.

5. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	48,353,772	42,167,255

차감 : 대손충당금	(2,013,986)	(1,917,969)

매출채권(순액)	46,339,786	40,249,286

미수수익	59,214	48,959

미수금	1,914,274	13,113,084

주임종단기대여금	2,670,780	2,368,850

관계회사대여금	221,161	223,081

합계	51,205,215	56,003,260

(2) 신용위험 및 대손충당금제품매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일 입니다. 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

당분기말

(단위: 천원)

구분	정상채권	손상채권	합계

3개월이내	3개월초과 6개월이내	6개월초과

매출채권	34,890,937	8,701,247	2,747,602	2,013,986	48,353,772

전기말

(단위: 천원)

구분	정상채권	손상채권	합계

3개월이내	3개월초과 6개월이내	6개월초과

매출채권	28,883,313	7,832,195	3,533,778	1,917,969	42,167,255

2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,917,969	704,118

대손충당금환입	96,017	139,902

제각	-	(960)

기말금액	2,013,986	843,060

6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,019,005	-	1,019,005	994,361	-	994,361

제품	3,591,879	(1,262,500)	2,329,379	3,459,446	(1,306,620)	2,152,826

재공품	4,787,776	-	4,787,776	3,583,781	-	3,583,781

원재료	640,977	-	640,977	786,679	-	786,679

부재료	3,442,687	-	3,442,687	4,091,449	-	4,091,449

합계	13,482,324	(1,262,500)	12,219,824	12,915,716	(1,306,620)	11,609,096

당분기말 현재 연결기업의 재고자산은 한국수출입은행의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있 습니다(주석 17,30 참조).

7. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	2,814,539	2,045,992

당기법인세자산	491	475

선급비용	209,234	127,384

합계	3,024,264	2,173,851

8 . 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분상품

상장 보통주	116,044	90,256

비상장 보통주	3,000,000	-

채무상품(주1)	2,535,174	2,015,123

합계	5,651,218	2,105,379

(주1) 채무상품으로 분류된 전환상환우선주 2,397,643천원이 포함되어 있습니다. 해당 전환상환우선주에 대해서는 당사가 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단되지만 채무상품인 점을 고려하여 관계기업투자주식으로 분류하지 않았습니다. 다만, 기타의 특수관계자로 주석 31에 공시되었습니다.

9 . 파생상품자산ㆍ부채 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품자산(주1)	-	29,010

파생상품부채(주2)	2,088,675	1,893,039

(주1) 전환상환우선주에서 전환권에 대한 파생상품자산입니다.(주2) 통화스왑 에 대한 파생상품부채입니다. (2) 파생상품자산과 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

파생상품평가손실	195,636	1,592,817

10. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

공동지배기업(주)

Medytox Taiwan	의료기기 및 의약품의 제품허가 및 판매	대만	60	674,623	60	662,999

Medybloom China	의료기기 및 의약품의 제품허가 및 판매	홍콩	50	6,431,399	50	5,459,921

Medytox HK Ltd	의료기기 및 의약품의 판매	홍콩	70	99,726	70	73,067

MedyCeles Co., Ltd	의료기기 및 의약품의제품허가 및 판매	태국	40	380,024	40	-

소계	7,585,772	6,195,987

관계기업

Seraxis PTE Ltd	연구개발업	싱가포르	25.29	1,590,724	25.29	1,838,721

소계	1,590,724	1,838,721

합계	9,176,496	8,034,708

(주) 주주협약에 의하여 지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 공동지배기업으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

당분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	분기순손익

공동지배기업

Medytox Taiwan	1,127,251	2,879	-	(2,235)

Medybloom China	12,905,958	25,400	-	(130,720)

Medytox HK Ltd	533,261	389,838	143,975	2,626

MedyCeles Co., Ltd	6,262,545	3,124,494	4,101,585	1,144,257

관계기업

Seraxis PTE Ltd	117,490	12,034	-	(1,168,061)

(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	장부금액

공동지배기업

Medytox Taiwan	662,999	-	(1,341)	12,965	674,623

Medybloom China	5,459,921	1,104,080	(65,360)	(67,242)	6,431,399

Medytox HK Ltd	73,067	-	27,530	(871)	99,726

MedyCeles Co., Ltd	-	-	345,629	34,395	380,024

관계기업

Seraxis PTE Ltd	1,838,721	-	(260,477)	12,480	1,590,724

합계	8,034,708	1,104,080	45,981	(8,273)	9,176,496

전분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	장부금액

공동지배기업

Medytox Taiwan	795,097	-	(49,665)	(12,152)	733,280

Medybloom China	5,244,123	-	(53,399)	(325,956)	4,864,768

Medytox HK Ltd	20,418	-	9,856	(5,376)	24,898

MedyCeles Company Limited	-	67,910	37,319	(4,830)	100,399

관계기업

Seraxis PTE Ltd	2,174,202	-	(67,098)	(28,124)	2,078,980

합계	8,233,840	67,910	(122,987)	(376,438)	7,802,325

11. 기타장기채권

보고기간종료일 현재 기타장기채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

임차보증금	1,980,899	2,084,473

기타보증금	9,069	9,069

장기미수금	28,710	27,902

합계	2,018,678	2,121,444

12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	44,754,486	-	-	44,754,486

건물	60,046,624	(4,595,506)	(808,500)	54,642,618

구축물	1,241,639	(178,698)	-	1,062,941

시설장치	58,501,546	(19,401,093)	(48,195)	39,052,258

차량운반구	676,244	(374,502)	-	301,742

비품	16,892,869	(4,629,579)	(5,265)	12,258,025

건설중인자산	30,757,739	-	-	30,757,739

합계	212,871,147	(29,179,378)	(861,960)	182,829,809

전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	44,754,486	-	-	44,754,486

건물	60,046,624	(4,209,621)	(813,750)	55,023,253

구축물	1,241,639	(163,178)	-	1,078,461

시설장치	52,346,171	(17,830,916)	(49,980)	34,465,275

차량운반구	676,244	(344,141)	-	332,103

비품	16,661,766	(3,841,832)	(5,670)	12,814,264

건설중인자산	35,923,570	-	-	35,923,570

합계	211,650,500	(26,389,688)	(869,400)	184,391,412

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가(주1)	폐기와처분	정부보조금	대체(주2)	상각(주3)	기말

토지	44,754,486	-	-	-	-	-	44,754,486

건물	55,023,253	-	-	-	-	(380,635)	54,642,618

구축물	1,078,461	-	-	-	-	(15,520)	1,062,941

시설장치	34,465,275	-	-	-	6,155,375	(1,568,392)	39,052,258

차량운반구	332,103	-	-	-	-	(30,360)	301,743

비품	12,814,264	84	-	-	231,586	(787,910)	12,258,024

건설중인자산	35,923,570	1,282,730	-	-	(6,448,561)	-	30,757,739

합계	184,391,412	1,282,814	-	-	(61,600)	(2,782,817)	182,829,809

(주1) 유형자산 취득과 관련한 미지급금이 기초 및 당분기말 각각 204,715천원 과 261,437천원 있습니다. (주2) 당분기 중 비품에서 상품으로 61,600천원이 대체 되었습니다.( 주3) 당분기의 감가상각비 중 1,705,900천원은 제조원가, 1,076,917천원 은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

전분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	폐기와처분	정부보조금	대체(주1)	상각(주2)	기말

토지	40,032,614	-	-	-	-	-	40,032,614

건물	38,699,173	-	-	-	-	(268,592)	38,430,581

구축물	1,140,543	-	-	-	-	(15,520)	1,125,023

시설장치	28,201,017	-	-	-	833,542	(1,159,597)	27,874,962

차량운반구	346,293	-	-	-	43,997	(28,331)	361,959

비품	2,768,272	1,686	-	-	2,432,526	(271,317)	4,931,167

건설중인자산	39,364,896	9,557,955	-	-	(3,310,065)	-	45,612,786

합계	150,552,808	9,559,641	-	-	-	(1,743,357)	158,369,092

(주1) 유형자산 취득과 관련한 미지급금이 기초 및 전분기말 각각 1,201,461천원과 541,342천원 있습니다. ( 주2) 전분기의 감가상각비 중 671,354천원은 제조원가, 433,989천원은 판매비와관리비, 638,014천원은 개발비에 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 상기 유형자산 및 재고자산과 관련하여 화재보험 및 가스사고배상책임보험, 제조물배상책임보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결기업의 유형자산 중 일부 토지,건물에 대하여 정부보조금의 수령을 위한 사전조치사항으로 근저당이 설정된 내역이 존재합니다. 한편, 연결기업의 일부 건물 은 한국씨티은행과 한국산업은행의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있 습니다( 주석 17,30 참조).

13. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 취득금액 및 상각누계액 등은 다음과 같습니다.

당분기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	상각누계액	장부금액

토지	46,825,575	46,825,575

건물	9,325,526	(543,989)	8,781,537

합계	56,151,101	(543,989)	55,607,112

전기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	상각누계액	장부금액

토지	46,825,575	-	46,825,575

건물	9,325,526	(466,276)	8,859,250

합계	56,151,101	(466,276)	55,684,825

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	처분	대체	상각(주)	기말

토지	46,825,575	-	-	-	-	46,825,575

건물	8,859,250	-	-	-	(77,713)	8,781,537

합계	55,684,825	-	-	-	(77,713)	55,607,112

(주) 투자부동산의 내용연수 및 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

전분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	처분	대체	상각(주)	기말

토지	51,469,875	-	-	-	-	51,469,875

건물	10,079,618	-	-	-	(85,420)	9,994,198

합계	61,549,493	-	-	-	(85,420)	61,464,073

(주) 투자부동산의 내용연수 및 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

(3) 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산으로부터의 임대수익	744,430	736,964

임대수익 관련 직접 운영비용	399,910	289,904

합계	344,520	447,060

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 총장부금액 및 상각누계액은 다음과 같습니다.

당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액

특허권	63,616	(50,579)	-	-	13,037

상표권	548,958	(373,598)	-	-	175,360

소프트웨어	1,731,695	(686,009)	-	-	1,045,686

개발비	41,757,843	(10,442,801)	(3,236,826)	(1,602,050)	26,476,166

회원권	1,384,440	(248,008)	-	-	1,136,432

합계	45,486,552	(11,800,995)	(3,236,826)	(1,602,050)	28,846,681

전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액

특허권	63,616	(47,194)	-	-	16,422

상표권	520,835	(359,199)	-	-	161,636

소프트웨어	1,623,707	(608,124)	-	-	1,015,583

개발비	40,882,986	(9,963,122)	(3,236,826)	(1,572,323)	26,110,715

회원권	1,384,440	(248,008)	-	-	1,136,432

합계	44,475,584	(11,225,647)	(3,236,826)	(1,572,323)	28,440,788

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	대체	정부보조금	상각	기말

특허권	16,422	-	-	-	(3,385)	13,037

상표권	161,636	28,123	-	-	(14,399)	175,360

소프트웨어	1,015,583	107,988	-	-	(77,885)	1,045,686

개발비	26,110,715	874,857	-	(270,436)	(238,970)	26,476,166

회원권	1,136,432	-	-	-	-	1,136,432

합계	28,440,788	1,010,968	-	(270,436)	(334,639)	28,846,681

전분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	대체	정부보조금	상각	기말

특허권	29,961	-	-	-	(3,385)	26,576

상표권	141,615	21,652	-	-	(13,673)	149,594

소프트웨어	719,510	68,964	-	-	(50,801)	737,673

개발비	17,283,268	1,948,138	638,014	-	(331,277)	19,538,143

회원권	1,136,432	-	-	-	-	1,136,432

합계	19,310,786	2,038,754	638,014	-	(399,136)	21,588,418

15. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	2,658,490	1,683,577

미지급금	7,889,979	7,775,972

미지급비용	1,486,482	1,515,329

합계	12,034,951	10,974,878

16. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금(주)	8,802,606	8,780,917

예수금	781,370	836,050

선수수익	374,280	361,675

미지급배당금	7,388,689	-

합계	17,346,945	9,978,642

(주) 선수금 중 8,408,431천원 은 기술이전계약과 관련한 선수금입니다(주석 30참 조)

17. 장ㆍ단기차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

한국수출입은행 (주1)	2018.12.28	2.40	6,292,350	20,356,600	만기일시상환

2018.12.28	0.77	2,892,850	2,820,746	만기일시상환

2018.07.27	1.82	7,600,000	14,000,000	만기일시상환

한국씨티은행(주2)	2018.09.07	1.90	15,997,500	16,071,000	만기일시상환

현대차투자증권 (주3)	2018.01.29	2.95	-	6,700,000	수시상환

합계	32,782,700	59,948,346

(주1) 해당 차입금과 관련하여 연결기업의 재고자산을 담보로 제공하고 있으며, 대표이사의 신용보증을 제공받고 있습니다 (주석 30참조) . (주2) 해당 외화차입금의 이자율변동 및 환율변동 위험을 회피하기 위해 파생상품 거래를 하고 있습니다 (주석30참조) . ( 주 3) 변동이자율로 차입하였으며 당분기말 현재 이자율 입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

한국산업은행(주1)	2019.07.28	2.03	22,500,000	26,250,000	원금균등분할상환

2019.07.28	2.37	7,500,000	8,750,000	원금균등분할상환

한국씨티은행(주2)	2018.07.28	1.95	19,197,000	19,285,200	만기일시상환

합계	49,197,000	54,285,200

차 감: 유동성 대체	(39,197,000)	(39,285,200)

잔액	10,000,000	15,000,000

(주1) 해당 차입금과 관련하여 연결기업의 토지 및 건물 을 담보로 제공하고 있으며, 대표이사의 신용보증을 제공받고 있습니다 (주석 30참조) . (주 2) 해당 차입금과 관련하여 당 사의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 이자율변동 및 환율변동 위험을 회피하기 위하여 파생상품거래를 하고 있습니다 (주석 30참조).

18. 퇴직급여부채

(1) 확정기여형퇴직급여제도연결기업은 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결기업의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결기업의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.연결기업이 당분기 및 전분기중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여비용	284,113	259,977

(2) 확정급여형퇴직급여제도연결기업은 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

보고기간종료일 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,514,297	7,846,254

사외적립자산의 공정가치	(6,065,416)	(6,173,178)

재무상태표에 인식하는 부채(자산)	2,448,881	1,673,076

19. 기타비유동부채

보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

임대보증금	2,535,384	2,535,384

장기선수금(주1)	20,909,575	23,011,683

반품충당부채	16,372	16,367

장기미지급금(주2)	187,854	157,854

장기선수수익	2,742,702	2,742,702

합계	26,391,887	28,463,990

(주1) 장기선수금 중 18,165,384천 원 은 기술이전계약과 관련한 선수금입니다(주석 30참조).(주2) 연구개발활동의 성공으로 인하여 상환의무가 예상되는 정부보조금에 대하여 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.

20. 정부보조금

당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.

당분기

(단위: 천원)

구분	현금및현금성자산	유형자산	무형자산	미지급금	장기미지급금	합계

기초	613,758	869,400	1,572,323	220,094	157,854	3,433,429

대체	(428)	-	428	-	-	-

정부출연금	69	-	270,008	-	30,000	300,077

비용과상계	(113,149)	-	-	-	-	(113,149)

반환	-	-	-	-	-	-

상각	-	(7,440)	(240,709)	-	-	(248,149)

기말	500,250	861,960	1,602,050	220,094	187,854	3,372,208

전분기

(단위: 천원)

구분	현금및현금성자산	유형자산	무형자산	미지급금	장기미지급금	합계

기초	116,509	899,160	2,384,134	419,595	76,994	3,896,392

대체	-	-	-	-	-	-

정부출연금	461,882	-	-	-	51,321	513,203

비용과상계	(136,031)	-	-	-	-	(136,031)

반환	-	-	-	-	-	-

상각	-	(7,440)	(240,710)	-	-	(248,150)

기말	442,360	891,720	2,143,424	419,595	128,315	4,025,414

21. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	5,656,535주	5,656,535주

자본금	2,828,268	2,828,268

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,877,542	13,877,541

자기주식처분이익	6,972,065	5,987,265

합계	20,849,607	19,864,806

(3) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(57,221,606)	(57,495,350)

주식매입선택권	440,871	404,459

합계	(56,780,735)	(57,090,891)

당분기말 및 전기말 현재 자기주식수는 각각 총 377,096주 및 378,900주이며, 임직원 주식선택권행사대비, 주주가치 제고 등의 사유로 취득하여 보유하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(38,323)	(57,870)

관계기업투자주식자본변동	(170,593)	(164,323)

해외사업환산손익	48,548	93,549

합계	(160,368)	(128,644)

(5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	5,425,316	4,336,447

이익준비금 (주)	5,425,316	4,336,447

미처분이익잉여금	243,169,003	230,027,675

합계	248,594,319	234,364,122

(주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

22. 주식기준보상(1) 주요사항

구분	12차	13차	14차	15차

부여일	2015.1.20	2017.1.2	2017.2.3	2017.08.31

발행할주식의 총수	11,100주	1,000주	6,000주	1,000주

부여방법	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

가득조건	용역제공 2년	용역제공 3년	용역제공 3년	용역제공 3년

행사가격	328,730원	350,700원	401,500원	549,230원

행사가능기간	2017.1.20~2020.1.19	2020.1.2~2023.1.1	2020.2.3~2023.2.2	2020.8.31~2023.8.30

(2) 증감내역

(단위: 주)

구분	12차	13차	14차	15차

기초	2,250	1,000	5,500	1,000

부여	-	-	-	-

행사	270	-	-	-

취소	-	-	-	-

기말	1,980	1,000	5,500	1,000

(3) 제반 가정 및 변수

구분	12차	13차	14차	15차

무위험이자율	2.01%	1.64%	1.69%	1.74%

기대존속기간	3.5년	4.5년	4.5년	4.5년

예상주가변동성	21.90%	22.18%	22.08%	21.70%

사용된 모델	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형

(4) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 공정가치를 주식보상비용으로 인식한 금액은 60,762천원 및 61,532천원 입니다.

23. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품의 변동액	(187,947)	148,266

원재료와 부재료의 사용액	15,729,429	4,388,088

종업원급여	11,663,673	6,163,024

감가상각비	4,161,975	1,079,991

무형자산상각비	773,286	399,136

경상연구개발비	5,024,928	3,212,624

기타	(6,183,121)	3,904,504

합계(주)	30,982,223	19,295,633

(주) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

24. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 상세내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

종업원급여	4,660,027	4,429,038

여비교통비	193,644	101,149

접대비	111,219	72,784

통신비	31,003	25,938

수도광열비	261,494	40,374

세금과공과	220,941	249,329

감가상각비	371,824	311,661

지급임차료	138,280	241,148

수선비	50,318	91,940

보험료	26,997	31,957

차량유지비	101,584	88,277

경상연구개발비	5,024,928	3,212,624

운반비	183,765	219,345

교육훈련비	24,136	31,971

도서인쇄비	12,695	20,169

회의비	48,242	24,699

사무용품비	11,244	13,040

소모품비	359,436	261,091

지급수수료	2,637,319	716,704

광고선전비	3,073,992	1,192,983

대손상각비(환입)	96,017	139,902

건물관리비	1,494	60,393

무형자산상각비	273,046	245,234

주식보상비용	23,565	18,031

협회비	15,545	11,386

합계	17,952,755	11,851,167

25. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익

잡이익	181,855	56,527

합계	181,855	56,527

기타비용

기부금	60,000	70,000

잡손실	1,522	304

합계	61,522	70,304

26. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 발생한 금융손 익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	53,078	50,840

외화관련이익	1,353,300	2,917,399

당기손익인식금융자산평가이익	3,144

당기손익인식금융자산처분이익	97,287

합계	1,406,378	3,068,670

금융비용

이자비용	447,915	444,130

외화관련손실	1,180,464	778,093

금융상품평가손실	270,590	-

파생상품평가손실	195,636	1,592,817

합계	2,094,605	2,815,040

27. 법인세 비용

법인세비용의 구성내역연결기업의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	6,148,989	4,135,566

일시적차이로인한 이연법인세 변동액	(411,999)	108,232

총 법인세비용	5,736,990	4,243,798

자본에 직접 반영된 법인세비용(이익)	2,697	(96,705)

법인세비용	5,734,293	4,340,503

28. 주당손익

주당손익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

지배기업지분 분기순이익	21,623,713,664	16,957,884,420

가중평균유통보통주식수	5,277,655	5,293,796

기본주당분기순이익	4,097	3,203

(2) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

총발행주식수	5,656,535	5,656,535

가중평균자기주식	(378,880)	(362,739)

가중평균유통보통주식수	5,277,655	5,293,796

(3) 희석주당이익반희석효과로 인하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	741,102,042	509,625,315

유형자산감가상각비	2,782,818,207	1,105,342,312

투자부동산감가상각비	77,712,716	85,420,494

무형고정자산상각	334,640,191	399,136,864

반품충당부채환입(제조원가)	4,385	5,794,457

주식보상비용	60,761,522	61,531,747

외화환산손실	344,890,654	898,675,311

이자비용	447,915,280	444,129,810

지분법손 실	(45,980,119)	122,987,520

법인세비용	5,734,292,924	4,340,502,638

외화환산이익	(1,272,800,680)	(3,279,933,093)

이자수익	(53,078,028)	(50,839,825)

당기손익인식금융자산평가이익	-	(3,144,141)

당기손익인식금융자산처분이익	-	(97,286,339)

금융상품평가손실	270,590,000	-

파생상품평가손실	195,636,076	1,592,817,261

대손상각비(환입)	96,017,326	139,901,634

정부보조금비용상계	(113,148,933)	(136,031,220)

당기순이익조정을 위한 기타 가감	1,145,437,800	1,157,500,000

합계	10,746,811,363	7,296,130,745

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(5,926,183,903)	(2,852,441,616)

기타채권의 감소(증가)	11,227,755,355	893,842,718

기타유동자산의 감소(증가)	(761,948,382)	(577,229,038)

기타비유동자산의 감소(증가)	-	12,010,000

재고자산의 감소(증가)	(549,128,471)	(1,082,874,231)

매입채무의 증가(감소)	974,913,557	954,081,692

기타채무의 증가(감소)	111,114,265	1,215,662,707

기타유동부채의 증가(감소)	(2,191,675,117)	876,909,941

기타비유동부채의 증가(감소)	69,181,277	(2,539,784,853)

사외적립자산의 감소(증가)	136,481,100	163,622,722

퇴직금의 지급	(165,665,500)	(122,570,020)

합계	2,924,844,181	(3,058,769,978)

(3) 연결기업은 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	6,448,561	3,310,065

유형자산 취득관련 미지급금	56,722	541,342

개발비와 정부보조금의 상계	240,709	240,709

유형자산감가상각비의 개발비 대체	-	638,014

장기차입금의 유동성대체	5,000,000	10,000,000

30. 약정사항과 우발사항 (1) 우발부채

보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위한 지급보증은 없으며 계류중인 소송은 당사가 원고인 6건 입니다. 2건은 대웅제약과의 영업비밀 침해금지등에 관한 국내 및 국외 소송이며 1건의 국내소송가액은 11억원이나 1건의 국외 소송가액은 현재 미정입니다. 기타 4건의 국내 소송가액은 49백만원 입니다.소송에 대해 당사의 경영진은 소송사건 결과의 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출 금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 약정사항

(단위: 천USD, 천EUR, 천원)

구분	약정한도	실행금액	거래은행

수출성장중장기	USD 19,000	USD 5,900	한국수출입은행

수출성장중장기	EUR 2,205	EUR 2,205	한국수출입은행

수출성장중장기	KRW 14,000,000	KRW 7,600,000	한국수출입은행

시설자금	KRW 40,000,000	KRW 30,000,000	한국산업은행

외화차입금	USD 18,000	USD 18,000	한국씨티은행

외화차입금	USD 15,000	USD 15,000	한국씨티은행

외국환거래	KRW 3,000,000	-	한국씨티은행

운영자금	KRW 20,000,000	현대차투자증권

(3) 지급보증보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	316,093	영업보증

(4) 기술이전계약 체결 및 Upfront Fee 수취 및 수익인식연결기업은 미국의 앨러간 사와 계약을 체결하고 2014년 중 Upfront fee US$ 65,000,000를 수취하였습니다. 동 Upfront fee는 향후 기술개발이 완료될 것으로 예상되는 기간동안 합리적인방법으로 배분하여 수익으로 인식하고 있으며, 이와 관련하여 수취한 금액은 선수금으로 계상하고 있습니다.

(5) 담보제공자산보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사가 지급보증을 제공하고 있으며 연결기업의 재고자산 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.

31. 특수관계자거래 및 주요경영진에 대한 보상(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업 및 공동기업은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	지역

공동기업	Medytox Taiwan	Medytox Taiwan	대만

Medybloom China	Medybloom China	홍콩

Medytox HK Ltd	Medytox HK Ltd	홍콩

MedyCeles Co., Ltd	MedyCeles Co., Ltd	태국

관계기업	Seraxis PTE Ltd	Seraxis PTE Ltd	싱가포르

기타의 특수관계자	(주)앰틱스바이오	(주)앰틱스바이오	국내

Lifesprout Inc.	-	미국

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

Medytox HK Ltd	매출채권및기타채권	51,687	108,193

대여금	221,161	223,081

Medybloom China	기타부채	3,104,377	3,104,377

MedyCeles Co., Ltd	매출채권및기타채권	3,007,934	2,798,261

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기	전분기

Medytox HK Ltd	매출	29,458	80,798

금융수익	2,556	2,882

Medybloom China	매출	-	90,419

MedyCeles Co., Ltd	매출	1,913,233	-

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	내역	당분기	전분기

공동지배기업	Medybloom China	지분취득	1,104,080	-

MedyCeles Co., Ltd	지분취득	-	67,910

기타의 특수관계자	Lifesprout Inc. (주)	우선주취득	1,068,000	-

(주) 당분기 중 270,590천원의 평가손실을 인식하였습니다.

(5) 지급보증지배기업의 대표이사는 차입금에 대하여 신용보증을 제공하고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	586,884	388,000

퇴직급여	284,113	259,977

합계	870,997	647,977

32. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	3,594	5,164

보통예금 등	21,315,718	26,997,287

정부 보조금	(500,250)	(613,758)

합계	20,819,062	26,388,693

33. 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 현금 및 현금성자산을 제외한 금융자산은 다음과 같습니다.

당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

단기금융상품	3,732,904	-	-	3,732,904

장기금융상품	3,050,000	-	-	3,050,000

매도가능금융자산	-	3,153,575	2,497,643	5,651,218

매출채권 및 기타채권	51,205,215	-	-	51,205,215

기타장기채권	2,018,678	-	-	2,018,678

전기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

단기금융상품	6,979,248	-	-	6,979,248

장기금융상품	3,050,000	-	-	3,050,000

매도가능금융자산	-	427,787	1,677,592	2,105,379

파생상품자산	-	-	29,010	29,010

매출채권 및 기타채권	56,003,261	-	-	56,003,261

기타장기채권	2,121,444	-	-	2,121,444

(2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채는 다음과 같습니다.

당분기말

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

매입채무 및 기타채무	12,034,951	-	12,034,951

단기차입금	32,782,700	-	32,782,700

유동성장기차입금	39,197,000	-	39,197,000

장기차입금	10,000,000	-	10,000,000

파생상품부채	-	2,088,675	2,088,675

전기말

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

매입채무 및 기타채무	10,974,878	10,974,878

단기차입금	59,948,346	59,948,346

유동성장기차입금	39,285,200	39,285,200

장기차입금	15,000,000	15,000,000

파생상품부채	1,893,039	1,893,039

(3) 금융상품의 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

단기금융상품	3,732,904	3,732,904	6,979,248	6,979,248

매도가능금융자산	5,651,218	5,651,218	2,105,379	2,105,379

파생상품자산	-	-	29,010	29,010

매출채권및기타채권	51,205,215	51,205,215	56,003,261	56,003,261

장기금융상품	3,050,000	3,050,000	3,050,000	3,050,000

기타장기채권	2,018,678	2,018,678	2,121,444	2,121,444

금융부채

매입채무및기타채무	12,034,951	12,034,951	10,974,878	10,974,878

단기차입금	32,782,700	32,782,700	59,948,346	59,948,346

유동성장기차입금	39,197,000	39,197,000	39,285,200	39,285,200

장기차입금	10,000,000	10,000,000	15,000,000	15,000,000

파생상품부채	2,088,675	2,088,675	1,893,039	1,893,039

경 영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결기업이보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장 가격은 당분기말 현재 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(비상장지분상품 등)의 공정가치는 평가기법 등을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 당분기말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	설 명

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 외에 자산부채에 대하여 직간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3) 보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 자산 :

단기금융상품	-	-	-	-	-	-	-	-

매도가능금융자산

상장주식	116,044	-	-	116,044	90,256	-	-	90,256

파생상품자산	-	-	-	-	-	29,010	-	-

공정가치가 공시되는 자산 :

매출채권및기타채권	-	-	51,205,215	51,205,215	-	-	56,003,261	56,003,261

단기금융상품	-	3,732,904	-	3,732,904	-	6,979,248	-	6,979,248

장기금융상품	-	3,050,000	-	3,050,000	-	3,050,000	-	3,050,000

기타장기채권	-	-	2,018,678	2,018,678	-	-	2,121,444	2,121,444

매도가능금융자산

비상장주식	-	-	3,000,000	3,000,000	-	-	-	-

채무상품	-	-	2,535,174	2,535,174	-	-	2,015,123	2,015,123

공정가치로 측정되는 부채 :

파생상품부채	-	2,088,675	-	2,088,675	-	1,893,039	-	1,893,039

공정가치가 공시되는 부채 :

매입채무및기타채무	-	-	12,034,951	12,034,951	-	-	10,974,878	10,974,878

단기차입금	-	-	32,782,700	32,782,700	-	-	59,948,346	59,948,346

유동성장기차입금	-	-	39,197,000	39,197,000	-	-	39,285,200	39,285,200

장기차입금	-	-	10,000,000	10,000,000	-	-	15,000,000	15,000,000