메디톡스 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 24 기 2023.12.31 현재
제 23 기 2022.12.31 현재
제 22 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

자산

유동자산	170,699,008,245	129,501,986,686	136,576,740,068

현금및현금성자산	28,272,304,130	17,863,558,446	61,130,072,327

단기금융상품	50,000,000	0	50,000,000

매출채권 및 기타유동채권	81,103,335,776	59,260,680,135	45,140,034,372

유동재고자산	57,343,055,812	50,290,817,503	28,840,173,090

기타유동금융자산	0	0	552,288,003

유동파생상품자산	0	0	552,288,003

기타유동자산	3,930,312,527	2,086,930,602	864,172,276

당기법인세자산	0	0	0

비유동자산	421,252,966,514	431,852,431,703	410,516,364,362

장기금융상품	0	50,000,000	0

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,112,706,857	1,683,772,145	4,190,868,732

유형자산	195,982,119,579	200,502,917,785	192,529,298,683

사용권자산	750,264,118	399,619,946	298,754,593

투자부동산	56,971,084,128	57,300,136,581	66,030,503,336

영업권 이외의 무형자산	48,490,082,041	21,849,314,560	9,159,615,771

기타비유동금융자산	65,860,904,066	103,000,334,000	97,311,883,154

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	61,608,878,336	98,055,292,273	90,984,082,323

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 비유동 당기손익인식금융자산	4,252,025,730	4,945,041,727	6,327,800,831

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	32,602,596,337	30,599,471,337	25,715,578,766

종속기업에 대한 투자자산	6,477,279,257	6,477,279,257	9,482,279,257

공동기업에 대한 투자자산	1,072,847,774	1,072,847,774	6,508,955,204

관계기업에 대한 투자자산	25,052,469,306	23,049,344,306	9,724,344,305

이연법인세자산	16,878,464,883	13,595,170,395	15,279,861,327

순확정급여자산	2,604,744,505	2,871,694,954	0

자산총계	591,951,974,759	561,354,418,389	547,093,104,430

부채

유동부채	116,502,239,906	120,460,122,429	95,381,306,139

매입채무 및 기타유동채무	32,934,967,265	21,895,968,310	12,544,190,705

당기법인세부채	7,980,646,715	7,991,091,725	13,859,357,641

기타유동금융부채	74,620,000,000	89,474,503,199	65,742,359,700

상각후원가로 측정하는 유동 금융부채	74,620,000,000	88,948,057,748	65,742,359,700

유동파생상품부채	0	526,445,451	0

유동계약부채	399,115,734	337,815,539	198,089,115

기타 유동부채	567,510,192	760,743,656	3,037,308,978

비유동부채	8,803,633,846	26,293,955,519	63,364,377,517

장기매입채무 및 기타비유동채무	6,526,275,038	4,645,781,173	6,491,384,375

기타비유동금융부채	1,672,896,141	21,389,385,845	54,994,520,647

상각후원가로 측정하는 비유동 금융부채	0	20,000,000,000	54,994,520,647

비유동파생상품부채	1,672,896,141	1,389,385,845	0

비유동계약부채	0	0	0

퇴직급여부채	0	0	430,634,170

기타 비유동 부채	604,462,667	258,788,501	1,447,838,325

부채총계	125,305,873,752	146,754,077,948	158,745,683,656

자본

자본금	3,869,562,000	3,574,124,500	3,400,055,500

자본잉여금	149,423,890,949	114,283,459,115	113,518,030,246

기타자본구성요소	(91,155,081,712)	(95,722,604,483)	(80,782,603,939)

기타포괄손익누계액	(984,915,633)	1,790,445,920	(5,793,181,763)

이익잉여금(결손금)	405,492,645,403	390,674,915,389	358,005,120,730

자본총계	466,646,101,007	414,600,340,441	388,347,420,774

자본과부채총계	591,951,974,759	561,354,418,389	547,093,104,430

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

수익(매출액)	210,904,259,819	183,090,462,786	168,715,458,487

매출원가	84,586,252,216	65,029,500,157	70,870,499,479

매출총이익	126,318,007,603	118,060,962,629	97,844,959,008

판매비와관리비	103,070,753,134	62,900,986,479	54,278,565,764

영업이익(손실)	23,247,254,469	55,159,976,150	43,566,393,244

기타이익	5,401,420,734	2,197,282,820	112,455,346,140

기타손실	1,307,933,201	5,635,126,325	13,961,218,357

금융수익	5,938,693,886	7,910,375,707	9,501,556,694

금융원가	8,204,831,700	11,415,005,448	7,792,895,961

법인세비용차감전순이익(손실)	25,074,604,188	48,217,502,904	143,769,181,760

법인세비용(수익)	6,507,986,809	11,375,568,748	36,308,798,764

당기순이익(손실)	18,566,617,379	36,841,934,156	107,460,382,996

기타포괄손익	2,060,891,844	10,358,884,227	(1,818,340,444)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	2,060,891,844	10,358,884,227	(1,818,340,444)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(1,149,940,643)	2,775,256,544	1,750,462,351

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	3,210,832,487	7,583,627,683	(3,568,802,795)

총포괄손익	20,627,509,223	47,200,818,383	105,642,042,552

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	2,627.0	5,739.0	18,379.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	2,627.0	5,737.0	18,291.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	3,058,275,500	48,688,184,951	(75,922,647,636)	(2,224,378,968)	248,936,220,383	222,535,654,230

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0

지분의 발행	199,835,000	64,800,095,780	0	0	0	64,999,930,780

우선주의 보통주전환	0	0	0	0	0	0

전환사채의 보통주전환	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	0	107,460,382,996	107,460,382,996

기타포괄손익	0	0	0	(3,568,802,795)	1,750,462,351	(1,818,340,444)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0

배당금지급	0	0	0	0	0	0

주식배당	141,945,000	0	0	0	(141,945,000)	0

전환권대가	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(8,125,165,800)	0	0	(8,125,165,800)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	29,749,515	3,265,209,497	0	0	3,294,959,012

기타거래

자본 증가(감소) 합계	341,780,000	64,829,845,295	(4,859,956,303)	(3,568,802,795)	109,068,900,347	165,811,766,544

2021.12.31 (기말자본)	3,400,055,500	113,518,030,246	(80,782,603,939)	(5,793,181,763)	358,005,120,730	388,347,420,774

2022.01.01 (기초자본)	3,400,055,500	113,518,030,246	(80,782,603,939)	(5,793,181,763)	358,005,120,730	388,347,420,774

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	2,997,150,075	0	0	(1,140,332,283)	1,856,817,792

지분의 발행

우선주의 보통주전환	16,251,500	(17,997,540)	0	0	0	(1,746,040)

전환사채의 보통주전환	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	0	36,841,934,156	36,841,934,156

기타포괄손익	0	0	0	7,583,627,683	2,775,256,544	10,358,884,227

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0

배당금지급	0	0	0	0	(8,044,577,123)	(8,044,577,123)

주식배당	157,817,500	0	0	0	(157,817,500)	0

전환권대가	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(16,932,872,675)	0	0	(16,932,872,675)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	181,607,199	1,992,872,131	0	0	2,174,479,330

기타거래	0	(2,395,330,865)	0	0	2,395,330,865	0

자본 증가(감소) 합계	174,069,000	765,428,869	(14,940,000,544)	7,583,627,683	32,669,794,659	26,252,919,667

2022.12.31 (기말자본)	3,574,124,500	114,283,459,115	(95,722,604,483)	1,790,445,920	390,674,915,389	414,600,340,441

2023.01.01 (기초자본)	3,574,124,500	114,283,459,115	(95,722,604,483)	1,790,445,920	390,674,915,389	414,600,340,441

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0

지분의 발행	0	0	0	0	0	0

우선주의 보통주전환	14,290,000	(15,815,755)	0	0	0	(1,525,755)

전환사채의 보통주전환	118,108,000	32,333,232,512	0	0	0	32,451,340,512

당기순이익(손실)	0	0	0	0	18,566,617,379	18,566,617,379

기타포괄손익	0	0	0	(2,775,361,553)	4,836,253,397	2,060,891,844

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0

배당금지급	0	0	0	0	(8,422,101,262)	(8,422,101,262)

주식배당	163,039,500	(436,000)	0	0	(163,039,500)	(436,000)

전환권대가	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	1,816,673,331	4,605,687,733	0	0	6,422,361,064

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	1,006,777,746	(38,164,962)	0	0	968,612,784

기타거래	0	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	295,437,500	35,140,431,834	4,567,522,771	(2,775,361,553)	14,817,730,014	52,045,760,566

2023.12.31 (기말자본)	3,869,562,000	149,423,890,949	(91,155,081,712)	(984,915,633)	405,492,645,403	466,646,101,007

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

영업활동현금흐름	11,019,035,940	26,907,798,477	19,877,437,328

당기순이익(손실)	18,566,617,379	36,841,934,156	107,460,382,996

당기순이익조정을 위한 가감	27,192,163,368	41,139,660,103	(39,853,135,003)

법인세비용 조정	6,507,986,809	11,375,568,748	36,308,798,764

퇴직급여 조정	3,232,679,712	3,392,867,856	3,920,163,960

재고자산평가손실 조정	1,879,092,554	(2,029,612,035)	2,514,472,842

대손상각비 조정	862,725,551	242,839,318	(142,818,861)

유형자산감가상각비	11,660,261,431	12,100,293,222	13,198,885,601

투자부동산상각비	329,052,453	337,047,456	377,022,468

사용권자산상각비	303,994,245	176,607,478	184,231,239

무형자산손상차손 조정	0	0	7,329,509,633

유형자산손상차손 조정	0	0	5,112,433,117

무형자산상각비에 대한 조정	2,025,258,561	1,910,920,501	3,417,339,011

외화환산손실 조정	1,325,169,010	1,959,179,316	946,633,758

유형자산처분손실 조정	134,555,933	77,026,148	18,698,327

무형자산처분손실 조정	531,356,903	0	0

금융자산처분손실 조정	0	1,856,817,792	0

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	815,095,000	1,467,025,092	293,140,988

투자자산처분이익 조정	(2,784,687,500)	0

파생상품평가손실	283,510,296	1,915,831,296	0

파생금융자산거래손실	84,054,549	19,788,003	0

기타의 대손충당금환입	0	0	(48,361,902)

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	238,014,000	5,436,107,430	0

기타의비유동자산손상차손환입	0	0	(50,000,000)

이자비용 조정	2,065,143,045	2,080,046,993	4,589,015,586

외화환산이익 조정	(419,248,318)	(1,037,210,303)	(2,487,014,876)

유형자산처분이익 조정	(11,041,722)	(2,499,115)	(144,770,466)

사용권자산처분이익	(280,566)	0	(555,491)

금융자산처분이익	0	0	(1,376,017,408)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(122,079,003)	(84,265,988)	(1,618,070,267)

파생금융자산평가이익 조정	0	0	(552,288,003)

파생금융자산거래이익	0	0	(79,642,541)

소송합의에따른라이선스수익	0	0	(108,789,991,712)

이자수익에 대한 조정	(498,525,126)	(318,080,851)	(794,900,163)

주식보상비용(환입) 조정	968,612,784	2,174,479,330	3,294,959,012

배당금수익	(2,345,920,319)	(527,075,916)	(2,862,568,600)

현물출자로인한라이선스의이전	0	0	(2,161,023,841)

당기순이익조정을 위한 기타 가감	127,383,086	(1,384,041,668)	(250,415,178)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(23,169,628,665)	(32,734,538,015)	(32,448,965,686)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정	(18,863,074,534)	(11,759,299,751)	13,617,269,129

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(3,572,505,924)	(1,444,235,735)	1,372,377,985

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	0	0	50,000,000

재고자산의 감소(증가)	(8,931,330,863)	(21,568,435,818)	522,414,853

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	12,734,107,914	7,823,588,514	(8,057,749,416)

반품충당부채의 증가(감소)	(83,438,734)	14,801,010	(196,981,277)

기타유동부채의 증가(감소)	(111,599,229)	(2,832,576,396)	(6,223,517,401)

기타비유동부채의 증가(감소)	0	0	(29,472,288,019)

유동계약부채의증감(감소)	61,300,195	139,726,424	(1,218,529,255)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(1,703,218,208)	(1,932,614,900)	(2,699,366,399)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(2,699,869,282)	(1,175,491,363)	(142,595,886)

배당금수취(영업)	1,611,108,446	527,075,916	2,862,568,600

법인세환급(납부)	(13,181,224,588)	(18,866,333,683)	(18,143,413,579)

투자활동현금흐름	8,168,125,756	(29,866,309,968)	(26,227,032,175)

유형자산의 처분	21,545,455	11,502,115	1,131,000,000

장기대여금및수취채권의 처분	934,973,972	145,286,647	283,774,788

단기대여금및수취채권의 처분	332,403,310	694,610,000	420,600,000

임대보증금의 증가	201,244,000	217,948,200	4,263,395,720

단기금융상품의 처분	0	50,000,000	530,775,600

당기손익인식금융자산의 처분	0	0	2,370,849,488

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분	40,625,402,553	2,933,575,911	0

이자수취	458,770,672	83,355,583	123,342,211

유형자산의 취득	(7,556,293,726)	(9,683,082,863)	(17,271,296,092)

무형자산의 취득	(28,104,645,533)	(12,274,623,840)	(2,103,535,314)

장기대여금및수취채권의 취득	(374,463,059)	(818,970,000)	(12,388,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(95,800,000)	(632,150,000)	(427,100,000)

단기금융상품의 취득	0	0	0

기타금융자산의 취득	0	(50,000,000)	(8,942,639,720)

매도가능금융자산의 취득	0	0	0

종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	(20,000,000)	(1,097,284,257)

조인트벤처에 대한 투자자산의 취득	0	0	0

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(2,263,014,000)	(10,300,000,001)	(4,885,344,999)

관계기업에 대한 투자자산의 처분	2,806,562,500	0	0

임대보증금의 감소	(174,194,388)	(223,761,720)	(611,181,600)

정부보조금의 수취	1,355,634,000	0

재무활동현금흐름	(8,122,407,780)	(39,561,424,269)	31,990,956,375

단기차입금의 증가	39,620,000,000	34,620,000,000	17,250,000,000

정부보조금의 수취	12,149,570	335,619,611	21,958,030

기타지분상품의 발행에 따른 현금유입	0	0	64,999,930,780

주식선택권행사로 인한 현금유입	9,942,923,800	0	0

단기차입금의 상환	(37,599,396,000)	(35,250,000,000)	(38,567,600,000)

유동성장기차입금의 상환	(5,000,000,000)	(12,000,000,000)	0

리스부채의 지급	(275,324,601)	(164,691,352)	(169,941,981)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(2,971,776,000)	(16,934,618,715)	(8,125,165,800)

신주발행비 지급	(2,083,679)	0	0

정부보조금의 상환	0	0	(37,925,785)

배당금지급	(8,422,101,262)	(8,044,577,123)	0

이자지급	(3,426,799,608)	(2,123,156,690)	(3,380,298,869)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	11,064,753,916	(42,519,935,760)	25,641,361,528

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(656,008,232)	(746,578,121)	823,000,281

현금및현금성자산의순증가(감소)	10,408,745,684	(43,266,513,881)	26,464,361,809

기초현금및현금성자산	17,863,558,446	61,130,072,327	34,665,710,518

기말현금및현금성자산	28,272,304,130	17,863,558,446	61,130,072,327