메디톡스 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 25 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 24 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 1분기말	제 24 기말

자산

유동자산	162,148,740,013	166,232,131,380

현금및현금성자산	36,617,544,247	33,246,222,938

단기금융상품	50,000,000	98,906,000

매출채권 및 기타유동채권	58,481,312,587	68,909,868,745

유동재고자산	61,260,072,288	59,617,915,487

기타유동금융자산	0	0

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 유동 당기손익인식금융자산	0	0

유동파생상품자산	0	0

기타유동자산	5,737,303,531	4,352,625,845

당기법인세자산	2,507,360	6,592,365

비유동자산	471,347,322,538	445,390,590,021

장기금융상품	6,250,000,000	6,250,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	2,979,132,734	1,884,497,798

유형자산	201,095,787,727	203,537,853,592

사용권자산	1,905,396,375	1,724,453,959

투자부동산	49,746,070,583	49,818,005,043

영업권 이외의 무형자산	59,155,975,219	54,219,782,912

기타비유동금융자산	100,939,256,808	72,605,013,324

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	94,883,097,065	66,578,649,261

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 비유동 당기손익인식금융자산	6,056,159,743	6,026,364,063

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	35,783,166,447	34,720,959,018

공동기업에 대한 투자자산	1,285,921,181	578,408,057

관계기업에 대한 투자자산	34,497,245,266	34,142,550,961

이연법인세자산	11,835,435,267	17,973,201,613

기타비유동자산	13,442,142	0

순확정급여자산	1,643,659,236	2,656,822,762

자산총계	633,496,062,551	611,622,721,401

부채

유동부채	130,210,706,449	126,556,432,404

매입채무 및 기타유동채무	42,641,327,809	35,226,952,914

당기법인세부채	4,982,109,763	7,982,289,503

기타유동금융부채	80,795,109,084	81,079,070,559

상각후원가로 측정하는 유동 금융부채	80,795,109,084	81,079,070,559

유동파생상품부채	0	0

유동계약부채	274,500,349	399,115,734

기타 유동부채	1,517,659,444	1,869,003,694

비유동부채	8,532,119,816	10,584,082,587

장기매입채무 및 기타비유동채무	5,029,233,222	7,325,289,312

기타비유동금융부채	1,672,896,141	1,672,896,141

상각후원가로 측정하는 비유동 금융부채	0	0

비유동파생상품부채	1,672,896,141	1,672,896,141

비유동계약부채	0	0

퇴직급여부채	142,467,502	130,741,206

기타 비유동 부채	1,363,669,706	1,225,841,761

이연법인세부채	323,853,245	229,314,167

부채총계	138,742,826,265	137,140,514,991

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	489,731,143,988	469,462,692,184

자본금	3,869,562,000	3,869,562,000

자본잉여금	148,197,196,609	148,036,731,681

기타자본구성요소	(91,175,935,391)	(91,155,081,712)

기타포괄손익누계액	23,848,072,294	2,046,883,262

이익잉여금(결손금)	404,992,248,476	406,664,596,953

비지배지분	5,022,092,298	5,019,514,226

자본총계	494,753,236,286	474,482,206,410

자본과부채총계	633,496,062,551	611,622,721,401

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 1분기	제 24 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	54,588,470,728	54,588,470,728	42,674,450,577	42,674,450,577

매출원가	21,469,079,539	21,469,079,539	18,382,902,457	18,382,902,457

매출총이익	33,119,391,189	33,119,391,189	24,291,548,120	24,291,548,120

판매비와관리비	34,049,376,732	34,049,376,732	22,524,225,057	22,524,225,057

영업이익(손실)	(929,985,543)	(929,985,543)	1,767,323,063	1,767,323,063

기타이익	277,021,950	277,021,950	5,428,385,309	5,428,385,309

기타손실	17,811,143	17,811,143	264,569,761	264,569,761

금융수익	2,061,173,870	2,061,173,870	3,203,897,469	3,203,897,469

금융원가	1,497,837,979	1,497,837,979	3,296,837,004	3,296,837,004

지분법손익	(962,806,947)	(962,806,947)	(273,443,675)	(273,443,675)

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,070,245,792)	(1,070,245,792)	6,564,755,401	6,564,755,401

법인세비용(수익)	391,741,697	391,741,697	1,022,320,448	1,022,320,448

당기순이익(손실)	(1,461,987,489)	(1,461,987,489)	5,542,434,953	5,542,434,953

기타포괄손익	21,801,188,888	21,801,188,888	8,196,067,410	8,196,067,410

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	21,766,120,361	21,766,120,361	8,068,000,449	8,068,000,449

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	21,766,120,361	21,766,120,361	8,068,000,449	8,068,000,449

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	35,068,527	35,068,527	128,066,961	128,066,961

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	4,543,805	4,543,805	(21,319,930)	(21,319,930)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	30,524,722	30,524,722	149,386,891	149,386,891

총포괄손익	20,339,201,399	20,339,201,399	13,738,502,363	13,738,502,363

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,469,565,705)	(1,469,565,705)	5,559,949,014	5,559,949,014

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	7,578,216	7,578,216	(17,514,061)	(17,514,061)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	20,331,623,327	20,331,623,327	13,756,015,952	13,756,015,952

포괄손익, 비지배지분	7,578,072	7,578,072	(17,513,589)	(17,513,589)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(363.0)	(363.0)	700.0	700.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(363.0)	(363.0)	699.0	699.0

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	3,574,124,500	112,896,299,847	(95,722,604,483)	6,186,429,055	401,110,563,918	428,044,812,837	5,570,792,550	433,615,605,387

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0	0

지분의 발행

우선주의 보통주전환	13,614,500	(14,281,528)	0	0	0	(667,028)	0	(667,028)

전환사채의 보통주전환	68,369,500	18,811,320,002	0	0	0	18,879,689,502	0	18,879,689,502

당기순이익(손실)	0	0	0	0	5,559,949,014	5,559,949,014	(17,514,061)	5,542,434,953

기타포괄손익	0	0	0	5,054,348,625	3,141,718,313	8,196,066,938	472	8,196,067,410

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0	0	0

배당금지급	0	0	0	0	0	0	0	0

주식배당	163,039,500	(436,000)	0	0	(163,039,500)	(436,000)	0	(436,000)

연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(2,971,776,000)	0	0	(2,971,776,000)	0	(2,971,776,000)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	849,362,482	(385,834,255)	0	0	463,528,227	0	463,528,227

기타거래	0	0	0	0	6,219,955	6,219,955	0	6,219,955

자본 증가(감소) 합계	245,023,500	19,645,964,956	(3,357,610,255)	5,054,348,625	8,544,847,782	30,132,574,608	(17,513,589)	30,115,061,019

2023.03.31 (기말자본)	3,819,148,000	132,542,264,803	(99,080,214,738)	11,240,777,680	409,655,411,700	458,177,387,445	5,553,278,961	463,730,666,406

2024.01.01 (기초자본)	3,869,562,000	148,036,731,681	(91,155,081,712)	2,046,883,262	406,664,596,953	469,462,692,184	5,019,514,226	474,482,206,410

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0	0

지분의 발행

우선주의 보통주전환	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 보통주전환	0	0	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(1,469,565,705)	(1,469,565,705)	7,578,216	(1,461,987,489)

기타포괄손익	0	0	0	21,801,189,032	0	21,801,189,032	(144)	21,801,188,888

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0	(5,000,000)	(5,000,000)

배당금지급	0	0	0	0	0	0	0	0

주식배당	0	0	0	0	0	0	0	0

연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	26,998,346	112,612,903	0	0	139,611,249	0	139,611,249

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	133,466,582	(133,466,582)	0	0	0	0	0

기타거래	0	0	0	0	(202,782,772)	(202,782,772)	0	(202,782,772)

자본 증가(감소) 합계	0	160,464,928	(20,853,679)	21,801,189,032	(1,672,348,477)	20,268,451,804	2,578,072	20,271,029,876

2024.03.31 (기말자본)	3,869,562,000	148,197,196,609	(91,175,935,391)	23,848,072,294	404,992,248,476	489,731,143,988	5,022,092,298	494,753,236,286

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 1분기	제 24 기 1분기

영업활동현금흐름	12,476,430,685	911,636,978

당기순이익(손실)	(1,461,987,489)	5,542,434,953

당기순이익조정을 위한 가감	7,924,900,554	2,708,307,986

법인세비용 조정	391,741,697	1,002,457,678

퇴직급여 조정	930,509,090	907,873,743

재고자산평가손실 조정	1,326,146,124	758,272,496

대손상각비 조정	489,687,342	829,559,479

기타의 대손상각비 조정	0	0

투자부동산상각비	82,263,113	82,263,113

사용권자산상각비	186,937,730	134,137,193

유형자산감가상각비	3,743,385,754	2,735,035,998

무형자산상각비에 대한 조정	842,706,889	489,617,156

무형자산손상차손 조정	0	0

유형자산손상차손 조정	0	0

외화환산손실 조정	500,311,292	807,965,954

유형자산처분손실 조정	1,000	32,321,588

무형자산처분손실 조정	0	0

파생상품평가손실	0	(492,573,386)

이자비용 조정	397,958,368	1,396,616,737

외화환산이익 조정	(852,278,975)	(1,341,823,662)

금융자산처분손실 조정	0	0

투자자산손상차손 조정	0	0

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	0	0

지분법손실 조정	962,806,947	273,443,675

파생금융자산거래손실	0	0

대손충당금 환입	0	0

기타비유동자산손상차손환입	0	0

유형자산처분이익 조정	(7,394,642)	(9,497,267)

무형자산처분이익 조정	(244,479,426)	(63,995)

사용권자산처분이익	(12,578,450)	(1,676,487)

투자자산처분이익 조정	0	(5,381,521,218)

금융자산처분이익	0	(10,812,149)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(29,795,680)	0

파생금융자산평가이익 조정	0	0

소송합의에따른수익	0	0

파생금융자산거래이익	0	0

이자수익에 대한 조정	(154,652,894)	(142,875,683)

주식보상비용(환입) 조정	(460,243,672)	499,588,971

당기순이익조정을 위한 기타 가감	(168,131,053)	139,998,052

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	5,790,758,100	(3,439,167,733)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정	8,044,976,498	4,819,403,748

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(2,593,486,720)	(315,584,993)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	(62,018,732)	27,919,708

재고자산의 감소(증가)	(2,972,787,907)	(5,912,527,413)

반품충당부채의 증가(감소)	(2,856,405)	(262,779,914)

기타유동부채의 증가(감소)	(368,067,040)	200,822,737

기타비유동부채의 증가(감소)	4,736,056	0

퇴직급여채무의 증가(감소)	(485,752,520)	(826,887,428)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	483,695,032	706,383,328

유동계약부채의증감(감소)	(124,615,385)	(157,065,190)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	3,859,625,998	(1,718,852,316)

수익관련 정부보조금의 수취	7,309,225	0

배당금수취(영업)	201,180,706	0

법인세환급(납부)	21,578,814	(3,899,938,228)

투자활동현금흐름	(8,213,844,404)	22,975,179,919

유형자산의 처분	0	20,000,000

무형자산의 처분	250,000,000	531,316

장기대여금및수취채권의 처분	151,674,559	947,261,972

단기대여금및수취채권의 처분	67,750,334	25,066,662

임대보증금의 증가	0	189,580,000

임차보증금의 감소	10,000,000	0

관계기업에 대한 투자자산의 처분	0	2,806,562,500

단기금융상품의 처분	48,477,000	1,500,000,000

기타금융자산의 처분	0	23,986,242,040

당기손익인식금융자산의 처분	0	2,531,119,649

이자수취	221,519,734	159,146,151

유형자산의 취득	(997,109,797)	(3,027,377,363)

무형자산의 취득	(5,293,646,853)	(5,460,531,711)

장기대여금및수취채권의 취득	(490,000,000)	(160,746,059)

장기금융상품의 취득	0	0

단기대여금및수취채권의 취득	(132,000,000)	(52,000,000)

임차보증금의 증가	(50,511,381)	(46,510,000)

임대보증금의감소	0	(143,131,238)

자산관련 정부보조금의 수취	0	0

단기금융상품의 취득	0	0

기타금융자산의 취득	0	(300,034,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	0

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(1,999,998,000)	0

종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름	0	0

재무활동현금흐름	(1,295,847,612)	(4,092,765,097)

단기차입금의 증가	10,000,000,000	0

수익관련 정부보조금의 수취	1,827,307	33,885,219

주식선택권행사로 인한 현금유입	147,767,110	0

연결자본거래로 인한 현금유입	0	0

단기차입금의 상환	(10,283,961,475)	(2,996,068,470)

유동성장기차입금의 상환	0	(12,480,000)

장기차입금의 상환	0	0

리스부채의 지급	(171,747,714)	(134,238,343)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	0	0

정부보조금의 상환	0	0

배당금지급	0	0

이자지급	(984,732,840)	(983,093,162)

신주발행비 지급	0	(770,341)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급	(5,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	2,966,738,669	19,794,051,800

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	404,582,640	703,098,433

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,371,321,309	20,497,150,233

기초현금및현금성자산	33,246,222,938	20,688,097,408

기말현금및현금성자산	36,617,544,247	41,185,247,641