이수앱지스 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 16 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 15 기말 2015.12.31 현재
제 14 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 16 기 3분기말	제 15 기말	제 14 기말

자산

유동자산	37,038,140,440	47,391,603,721	27,818,762,773

현금및현금성자산 (주4,23,25)	14,600,865,274	6,638,729,671	11,860,066,588

정부보조금 (주4,12,23,25)	(134,230,714)	(304,500,000)	(251,207,556)

단기금융상품 (주4,23,25)	2,347,958,360	23,340,507,270	304,761,020

매출채권 (주5,23,25)	2,653,891,136	2,835,874,924	2,094,551,178

대손충당금 (주5,23,25)	(33,416,489)	(33,416,489)	(32,119,063)

미수금 (주5,23,25)	515,300	235,710	217,540

미수수익 (주23,25)	22,987,080	140,190,856	10,969,106

선급금	961,648,350	14,625,650	300,000

선급비용	2,582,949,798	2,004,188,260	1,993,242,961

부가세대급금	99,928,170	380,000	39,806,991

당기법인세자산	55,859,109	34,126,000	80,841,320

재고자산 (주6)	13,879,185,066	12,720,661,869	11,717,332,688

비유동자산	23,669,157,504	22,611,665,928	21,175,060,221

유형자산 (주7)	11,617,833,981	11,203,472,170	11,589,870,949

무형자산 (주8,12)	9,533,341,883	8,634,995,878	9,377,042,472

장기대여금 (주23,25,26)	2,378,307,640	2,633,523,880	68,472,800

보증금 (주23,25)	139,674,000	139,674,000	139,674,000

자산총계	60,707,297,944	70,003,269,649	48,993,822,994

부채

유동부채	7,883,804,196	16,707,733,240	16,885,189,152

매입채무 및 기타유동채무	2,628,045,765	2,611,279,474	706,137,794

매입채무 (주23,25)	458,824,620	250,603,275	219,670

미지급금 (주23,25)	1,483,342,800	1,773,122,477	266,206,586

미지급비용 (주23,25)	136,205,225	162,279,156	168,264,256

예수금 (주23,25)	78,089,667	270,490,031	114,510,258

선수금	471,583,453	154,784,535	156,937,024

유동성장기부채 (주9,10,11,23,25)	5,255,758,431	14,096,453,766	16,179,051,358

비유동부채	6,124,685,178	6,706,240,355	14,700,612,093

장기차입금 (주10,23,25)	3,300,000,000	4,200,000,000	5,400,000,000

장기미지급금 (주12,23,25)	673,354,633	560,854,633	430,354,633

무보증회사채	7,461,310,968

확정급여채무 (주13)	2,151,330,545	1,945,385,722	1,408,946,492

부채총계	14,008,489,374	23,413,973,595	31,585,801,245

자본

자본금 (주1,14)	9,875,466,000	9,790,526,000	6,938,515,500

주식발행초과금 (주15)	73,834,751,749	72,472,954,086	33,632,867,358

신주인수권대가	3,390,666,100	3,747,070,628	6,160,387,448

기타자본잉여금	2,156,775,038	2,156,775,038

이익잉여금(결손금)

미처분이익잉여금(미처리결손금) (주16)	(42,558,850,317)	(41,578,029,698)	(31,480,523,595)

주식선택권	2,156,775,038

자본총계	46,698,808,570	46,589,296,054	17,408,021,749

부채및자본총계	60,707,297,944	70,003,269,649	48,993,822,994

포괄손익계산서
제 16 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 15 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 15 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 14 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 16 기 3분기	제 15 기 3분기	제 15 기	제 14 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주28)	6,064,578,588	14,935,571,733	2,661,736,757	7,310,096,648	11,470,882,453	7,097,097,808

매출원가 (주17)	2,413,029,284	6,068,854,328	1,203,304,282	3,255,883,934	5,384,522,504	3,106,492,868

매출총이익	3,651,549,304	8,866,717,405	1,458,432,475	4,054,212,714	6,086,359,949	3,990,604,940

판매비와관리비 (주16,17)	3,586,404,904	8,792,819,440	2,572,528,688	7,614,156,357	11,178,443,879	10,330,590,089

영업이익(손실) (주29)	65,144,400	73,897,965	(1,114,096,213)	(3,559,943,643)	(5,092,083,930)	(6,339,985,149)

금융수익 (주19,24)	135,025,949	346,633,190	121,062,897	253,709,927	727,614,768	462,734,743

기타수익 (주18)	6,742,518	6,800,352	33,243,324	119,873,727	119,611,598	167,658,935

금융비용 (주19,24)	183,273,658	1,244,816,639	3,126,770,175	4,477,588,084	4,920,765,891	5,408,126,274

기타비용 (주18)	131,906,869	163,335,487	80,525,156	172,070,269	607,738,944	79,821,441

법인세비용차감전순이익(손실)	(108,267,660)	(980,820,619)	(4,167,085,323)	(7,836,018,342)	(9,773,362,399)	(11,197,539,186)

법인세비용 (주20)

당기순이익(손실)	(108,267,660)	(980,820,619)	(4,167,085,323)	(7,836,018,342)	(9,773,362,399)	(11,197,539,186)

기타포괄손익	(324,143,704)	(308,588,250)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(324,143,704)	(308,588,250)

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (주14)	(324,143,704)	(308,588,250)

당기총포괄손익	(108,267,660)	(980,820,619)	(4,167,085,323)	(7,836,018,342)	(10,097,506,103)	(11,506,127,436)

주당이익

기본주당이익(손실) (주21)	(6)	(50)	(269)	(506)	(592)	(833)

자본변동표
제 16 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 15 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 15 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 14 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	결손금	기타자본구성요소	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	6,395,819,500	25,300,328,835	(19,974,396,159)	10,559,493,305	22,281,245,481

자본의 변동	결손금처리

당기총포괄손익	보험수리적손익(손실)	(308,588,250)	(308,588,250)

당기순이익(손실)	(11,197,539,186)	(11,197,539,186)

유상증자

소유주에 의한 기타 출자에 따른 증가(감소)	신주인수권부사채의발행	6,614,817,649

신주인수권행사	542,696,000	8,332,538,523	(2,242,330,819)	6,632,903,704

주식선택권부여방법변경

주식보상비용

주식선택권행사(1차)

주식선택권행사(2차)

신주인수권대가

2014.12.31 (기말자본)	6,938,515,500	33,632,867,358	(31,480,523,595)	8,317,162,486	17,408,021,749

2015.01.01 (기초자본)	6,938,515,500	33,632,867,358	(31,480,523,595)	8,317,162,486	17,408,021,749

자본의 변동	결손금처리

당기총포괄손익	보험수리적손익(손실)	(324,143,704)	(324,143,704)

당기순이익(손실)	(9,773,362,399)	(9,773,362,399)

유상증자	2,300,000,000	29,459,197,120	31,759,197,120

소유주에 의한 기타 출자에 따른 증가(감소)	신주인수권부사채의발행

신주인수권행사	552,010,500	9,380,889,608	(2,413,316,820)	7,519,583,288

주식선택권부여방법변경

주식보상비용

주식선택권행사(1차)

주식선택권행사(2차)

신주인수권대가

2015.12.31 (기말자본)	9,790,526,000	72,472,954,086	(41,578,029,698)	5,903,845,666	46,589,296,054

2015.01.01 (기초자본)	6,938,515,500	33,632,867,358	(31,480,523,595)	8,317,162,486	17,408,021,749

자본의 변동	결손금처리

당기총포괄손익	보험수리적손익(손실)

당기순이익(손실)	(7,836,018,342)	(7,836,018,342)

유상증자	2,300,000,000	29,716,463,680	32,016,463,680

소유주에 의한 기타 출자에 따른 증가(감소)	신주인수권부사채의발행

신주인수권행사	552,010,500	9,123,623,048	(2,413,316,820)	7,262,316,728

주식선택권부여방법변경

주식보상비용

주식선택권행사(1차)

주식선택권행사(2차)

신주인수권대가

2015.09.30 (기말자본)	9,790,526,000	72,472,954,086	39,316,541,937	5,903,845,666	48,850,783,815

2016.01.01 (기초자본)	9,790,526,000	72,472,954,086	(41,578,029,698)	5,903,845,666	46,589,296,054

자본의 변동	결손금처리

당기총포괄손익	보험수리적손익(손실)

당기순이익(손실)	(980,820,619)	(980,820,619)

유상증자

소유주에 의한 기타 출자에 따른 증가(감소)	신주인수권부사채의발행

신주인수권행사	84,940,000	1,361,797,663	(356,404,528)	1,090,333,135

주식선택권부여방법변경

주식보상비용

주식선택권행사(1차)

주식선택권행사(2차)

신주인수권대가

2016.09.30 (기말자본)	9,875,466,000	73,834,751,749	42,558,850,317	5,547,441,138	46,698,808,570

현금흐름표
제 16 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 15 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 15 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 14 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 16 기 3분기	제 15 기 3분기	제 15 기	제 14 기

영업활동현금흐름	(525,248,912)	(4,065,639,608)	(3,878,866,035)	(11,490,636,305)

영업에서 창출된 현금흐름	(106,804,868)	(2,371,722,840)	(1,869,021,600)	(9,093,468,420)

당기순이익(손실)	(980,820,619)	(7,836,018,342)	(9,773,362,399)	(11,197,539,186)

조정	3,670,926,641	7,056,052,320	8,310,950,975	9,355,787,535

퇴직급여	369,261,756	310,560,687	414,080,916	395,101,355

감가상각비	1,128,627,308	821,018,572	1,085,796,636	1,284,883,981

무형자산상각비	873,738,851	822,898,487	1,157,538,817	986,038,995

재고자산폐기손실	138,975,732	135,912,117	561,883,144	59,224,957

금융비용	775,926,152	1,856,440,017	2,231,989,946	2,974,824,920

외화환산손실	0	0	509,200	0

대손상각비	0	0	2,297,426	0

유형자산처분이익	(237,455)	0	0	(8,245,500)

유형자산처분손실	0	2,013,966	2,013,966	51,000

사채할인발행차금상각	19,702,379	40,454,863	50,319,810	56,935,671

신주인수권조정	331,161,937	945,407,195	1,082,777,519	1,818,728,278

사채상환손실	413,062,349	2,588,936,911	2,588,936,911	2,423,686,148

단기매매금융자산처분이익	0	0	(326,149,000)	0

외화환산이익	0	0	(4,325,007)	0

금융수익	(240,278,332)	(226,568,296)	(351,367,261)	(450,862,520)

비용과상계되는국고보조금	(139,014,036)	(241,022,199)	(185,352,048)	(184,579,750)

순운전자본변동	(2,796,910,890)	(1,591,756,818)	(406,610,176)	(7,251,716,769)

매출채권의 감소(증가)	181,983,788	(653,963,598)	(742,832,946)	26,342,607

미수금의 감소(증가)	(279,590)	(1,252,600)	(18,170)	13,068,294

선급금의 감소(증가)	(947,022,700)	(7,850,000)	(14,325,650)	588,900

선급비용의 감소(증가)	(578,761,538)	(79,110,358)	(10,945,299)	7,987,964

당기법인세자산의 감소(증가)	(21,733,109)	55,836,730	46,715,320	(41,035,780)

부가세대급금의 감소(증가)	(99,548,170)	29,503,736	39,426,991	235,811,782

재고자산의 감소(증가)	(1,297,498,929)	(1,791,224,199)	(1,562,811,719)	(5,836,087,231)

매입채무의 증가(감소)	208,221,345	152,214,590	250,383,605	(431,782,374)

미지급금의 증가(감소)	(289,779,677)	988,200,836	1,511,240,898	(534,309,968)

선수금의 증가(감소)	316,798,918	(32,520,783)	(2,152,489)	40,609,395

예수금의 증가(감소)	(192,400,364)	(52,820,438)	155,979,773	36,903,214

미지급비용의 증가(감소)	(26,073,931)	(24,415,630)	(5,985,100)	(13,702,359)

장기미지급비용의 증가	112,500,000	0	130,500,000	150,000,000

퇴직금의 지급	(163,316,933)	(174,355,104)	(201,785,390)	(906,111,213)

이자수취	357,482,108	162,523,249	222,145,511	577,657,035

이자지급	(775,926,152)	(1,856,440,017)	(2,231,989,946)	(2,974,824,920)

투자활동현금흐름	18,071,942,666	(26,421,658,462)	(26,208,600,934)	(2,080,625,669)

단기금융상품의 처분	26,334,507,270	3,500,000	3,500,000	66,000,000

단기매매금융자산의 처분	0	0	1,217,510,000	0

장기대여금및수취채권의 취득	0	(2,658,935,760)	(2,658,935,760)	(400,000)

장기대여금및수취채권의 처분	255,216,240	27,070,720	93,884,680	21,354,500

보증금의 감소	0	0	0	255,000

단기금융상품의 취득	(5,341,958,360)	(23,033,246,250)	(23,039,246,250)	0

단기매매금융자산의 증가	0	0	(891,361,000)	0

회원권의취득	0	0	0	0

건물의 취득	0	0	0	(1,210,000,000)

기계장치의 취득	(567,981,399)	(5,020,000)	(31,428,500)	(16,806,135)

기타유형자산의 취득	(975,015,720)	(705,620,272)	(759,983,322)	(135,856,344)

개발 중인 무형자산의 취득	(1,469,791,220)	(117,790,470)	(210,554,983)	(820,497,483)

기타무형자산의 취득	(13,100,000)	(21,990,631)	(22,360,000)	(2,800,000)

기계장치의 처분	0	90,374,201	90,374,201	18,124,793

기타유형자산의 처분	245,455	0	0	0

기타 투자자산의 취득	(150,179,600)	0

재무활동현금흐름	(9,584,558,151)	27,612,837,608	24,866,130,052	2,530,624,294

주식의 발행(유상증자)	0	32,016,000,000	32,016,000,000	0

정부보조금의 증가	397,727,273	0	304,500,000	251,207,556

신주인수권행사로 자본금 증가	84,940,000	552,010,500	552,010,500	337,057,500

신주인수권행사로 주식발행초과금 증가	1,005,393,135	6,967,989,500	6,967,989,500	4,262,592,068

유동성신주인수권부사채의상환	(2,104,622,000)	(11,365,942,800)	(11,365,942,800)	(12,267,732,830)

사채의 발행	0	0	0	7,447,500,000

장기차입금의 증가	0	0	0	2,500,000,000

정부보조금의 감소	(567,996,559)	0	(251,207,556)	0

유동성장기부채의 상환	(8,400,000,000)	(300,000,000)	(3,100,000,000)	0

신주발행비의지출	0	(257,219,592)	(257,219,592)	0

현금및현금성자산의 순증가	7,962,135,603	(2,874,460,462)	(5,221,336,917)	(11,040,637,680)

기초의 현금및현금성자산 (주22)	6,638,729,671	11,860,066,588	11,860,066,588	22,900,704,268

기말현금및현금성자산 (주22)	14,600,865,274	8,985,606,126	6,638,729,671	11,860,066,588