이수앱지스 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 18(당) 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 17(전) 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
주식회사 이수앱지스

1. 당사의 개요

주식회사 이수앱지스(이하 "당사"라 함)는 2001년 3월 이수그룹의 출자와 연세대학교의 투자 참여에 의하여 주식회사 페타젠이라는 상호로 설립되었습니다.당사는 2004년 8월 주식회사 이수화학 생명공학 사업본부의 일부를 업무양수도계약에 의하여 양수하였으며, 2004년 11월 회사명을 이수앱지스 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 2014년 3월 회사명을 주식회사 이수앱지스로 변경하였습니다.당사의 본사는 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 712번길 22(삼평동, 글로벌 R)에 소재하고 있으며, 생명공학을 이용한 치료용 항체의 개발, 제조 및 판매, 개인별 맞춤 항암요법 선택을 위한 분석 서비스 및 유전자 분석 서비스의 제공, 의료 진단을 위한 조직칩의 제조 및 판매 등을 영위하고 있습니다.당사는 2009년 2월 3일 한국거래소에서 운영하는 코스닥시장 에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 대표이사는 김상범, 이석주이며, 주요주주는 주식회사 이수화학 (31.88%), 김상범 등 특수관계자(5.29%) 등으로 구성되어 있습니다.당사는 설립시 자본금은 1,000,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 자본금은 13,312,646천원입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회 계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래 하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 분석 중에 있으며 , 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 기준서 제1116호 리스(제정)종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 동 기준서는 기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호, 2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준서 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

(3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. 1) 금융자산의 손상

주석 5 에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

3. 유 의적인 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준 당사는 2018년 1 월 1일부 터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.

① 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기준 서 제1109호 '금융상품' 제정당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 분류와 측정

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	측정 범주	장부금액

K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	7,110,547	7,110,547

장단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	9,845,197	9,845,197

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	3,964,568	3,964,568

미수금	대여금및수취채권	상각후원가	232,568	232,568

장기대여금	대여금및수취채권	상각후원가	2,319,433	2,319,433

기타	대여금및수취채권	상각후원가	208,328	208,328

소계	23,680,641	23,680,641

2) 금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. 3) 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 없습니다. ④ 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑤ 기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산' 개정동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑥ 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투 자부동산과 타 계정간계정대체 시 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑦ 기준서 제1104호 '보험계약' 개정 특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품 발행자도 해당)는 기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 금융자산

① 분류2018년 1월 1일부터 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

② 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (3) 금융부채의 분류 및 측정 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 1) 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분 기업회계기준서 제1115호 적용 시 복수의 수행의무가 식별되는 경우 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있으며, 상대적 개별 판매가격을 기준으로 거래가격을 각 수행의무에 배분합니다. 당사는 가장 합리적인 접근법을 적용하여 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하여 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식합니다. 2) 변동대가 당사의 제품 판매는 계약서상 명시된 반품사유로 인해 일부 반품이 발생할 수 있으므로 고객에게서 받는 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수입금액중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하며, 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.3) 보증 당사는 고객과 제품 판매 시 제공하는 보증은 확신 유형의 보증이므로 별도의 수행의무로 식별해야 하는 용역유형의 보증은 존재하지 않습니다. 4) 본인 대 대리인 당사는 지역별 거래처마다 지정된 위탁업체와 판매대행계약을 체결하고 있으며 거래처별로 월별 의약품 판매대금의 일정부분을 지정된 위탁업체에 판매대행수수료로 지급하고 있습니다. 당사는 동 거래 시 ‘본인’에 해당하므로, 의약품 판매금액 총액을 매출로 인식하였습니다. 5) 라이선싱: 사용권 당사의 의약품 사업 부문은 고객과의 계약에 따라 기술이전 및 실시계약을 제공하고 있고, 라이선스 제공 의무 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 재화나 용역은 없습니다.6) 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 4. 현금및현금성자산 등(1) 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기투자자산으로 구성되어 있습니다.보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 현금및현금성자산 당분기말 전기말 현금 10,332 2,223 은행예치금 7,776,802 16,867,355 소계 7,787,134 16,869,578 정부보조금 (676,587) (95,211) 합계 7,110,547 16,774,367 (2) 보고기간종료일 현재 장기금융상품 341,197천원은 당사의 본점 소재지인 경기도성남시 분당구 소재 판교 글로벌R 센터(본사 건물) 임차와 관련하여 서울보증보험에 담보로 제공되었으며, 단기금융상품 4,000천원은 알제리 입찰보증과 관련하여 주식회사 KEB하나은행에 담보로 제공되어 있습니다. 5 . 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 4,019,730 3,531,575 손실충당금 (55,162) (64,416) 매출채권(순액) 3,964,568 3,467,159 (2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 임직원대여금 - 2,319,433 2,319,433 - 3,216,962 3,216,962 기타 미수금 232,568 0 232,568 269,001 - 269,001 총 장부금액 232,568 2,319,433 2,552,001 269,001 3,216,962 3,485,963 차감: 손실충당금 - - - - - - 상각후원가 232,568 2,319,433 2,552,001 269,001 3,216,962 3,485,963 (3) 매출채권 및 미수금은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (4) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 전분기 당기초 기준서 제1039호 64,416 56,504 기초 이익잉여금의 조정 - - 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 64,416 56,504 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - - 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - 환입된 미사용 금액 (9,254) - 당분기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임) 55,162 56,504 (5) 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 개 별적으로 손상된 채권(주1) 합계 3개월이내 6개월이내 9개월이내 1년이내 1년초과 총장부금액 3,966,078 3,762,220 194,284 9,574 - - 53,653 4,019,731 기대손실률 0.04% 0.00% 0.43% 7.10% 39.27% 100.0% 100.0% 1.37% 손실충당금 1,509 - 829 680 - - 53,653 55,162 (주1) 손상차손 차감 전 장부금액이며, 당사는 채무자의 부도 및 파산 등의 사유로 개별적으로 손상된 채권을 예상 변제금액 및 담보의 종류와 금액 등을 고려하여 손상차손 인식합니다 . (단위 : 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 개 별적으로 손상된 채권(주1) 합계 3개월이내 6개월이내 9개월이내 1년이내 1년초과 총장부금액 3,477,922 3,292,428 150,252 24,501 4,291 6,450 53,653 3,531,575 기대손실률 0.31% 0.00% 0.29% 7.75% 46.60% 100.0% 100.0% 1.82% 손실충당금 10,763 - 437 1,899 1,977 6,450 53,653 64,416 (주1) 손상차손 차감 전 장부금액이며, 당사는 채무자의 부도 및 파산 등의 사유로 개별적으로 손상된 채권을 예상 변제금액 및 담보의 종류와 금액 등을 고려하여 손상차손 인식합니다 . 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. 6. 재고자산 (1) 보 고 기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 2,219,059 - 2,219,059 1,275,864 - 1,275,864 부재료 1,358,157 - 1,358,157 1,070,370 - 1,070,370 재공품 11,078,904 (784,465) 10,294,439 8,044,677 - 8,044,677 제품 7,389,339 - 7,389,339 5,865,864 - 5,865,864 상품 217,297 - 217,297 211,610 - 211,610 합계 22,262,756 (784,465) 21,478,291 16,468,385 - 16,468,385 (2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실금액은 784,465천원이며, 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실금액은 없습니다. 7. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 합계 취득원가 605,404 10,310,062 - 3,858,339 9,337,976 24,111,781 감가상각누계액 - (859,745) - (2,516,054) (4,769,660) (8,145,459) 장부금액 605,404 9,450,317 - 1,342,285 4,568,316 15,966,322 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 합계 취득원가 605,404 8,303,035 34,500 3,999,176 7,591,004 20,533,121 감가상각누계액 - (628,280) (34,499) (2,276,585) (4,989,324) (7,928,690) 장부금액 605,404 7,674,755 1 1,722,591 2,601,680 12,604,431 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 합계 기초금액 605,404 7,674,754 1 1,722,591 2,601,681 12,604,431 취득 - 2,007,026 - 829 2,881,264 4,889,119 처분 - - (1) (4,002) (123,440) (127,443) 감가상각비(주1) - (231,463) (377,132) (791,186) (1,399,781) 기말금액 605,404 9,450,317 - 1,342,286 4,568,319 15,966,326 (주1) 상기의 감가상각비 1,399,781천원 중 522,440천원은 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 875,341천원은 제조원가에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 합계 기초금액 468,680 6,996,348 1 2,043,277 1,815,152 11,323,458 취득 - - - 246,629 798,664 1,045,293 처분 - - - - - - 감가상각비(주1) - (139,447) - (440,406) (584,470) (1,164,323) 기말금액 468,680 6,856,901 1 1,849,500 2,029,346 11,204,428 (주1) 상기의 감가상각비 1,164,323천원 중 470,729천원은 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 693,594천원은 제조원가에 포함되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사는 장기차입금과 관련하여 주식회사 KEB하나은행에 당사 소유 토지, 건물 및 기계장치(장부가액 : 3,471,426,957천원)를 담보로 제공하고 있으며(담보설정금액 : 2,520,000천원), 특수관계자인 주식회사 이수화학으로부터 지급보증을 900,000천원 제공받고 있습니다.(4) 당사는 보유 건물 및 기계장치 등에 대하여 화재보험 등에 가입되어 있습니다. 8. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 개발비 기타무형자산 회원권 합계 장부금액 9,113,391 473,780 247,752 9,834,923 정부보조금 (948,078) - - (948,078) 합계 8,165,313 473,780 247,752 8,886,845 (단위 : 천원) 구분 개발비(주1) 기타무형자산 회원권 합계 장부금액 8,630,461 519,148 247,752 9,397,361 정부보조금 (1,087,091) - - (1,087,091) 합계 7,543,370 519,148 247,752 8,310,270 (주1) 당사는 신약 개발비 프로젝트인 ISU 304 및 ISU 104와 관련된 전기 지출금액 3,248,005천원을 경상개발비로 반영하여 재무제표를 재작성하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 기말 개발비 8,630,461 1,386,681 (903,752) 9,113,390 정부보조금 (1,087,091) - 139,014 (948,078) 기타의무형자산 519,148 2,300 (47,668) 473,781 회원권 247,752 - - 247,752 합계 8,310,270 1,388,981 (812,406) 8,886,845 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 기말 개발비 9,588,740 14,665 (917,286) 8,686,119 정부보조금 (1,272,443) - 139,014 (1,133,429) 기타의무형자산 44,181 351,867 (24,895) 371,153 회원권 247,752 - - 247,752 합계 8,608,230 366,532 (803,167) 8,171,595 (주1) 개발비 중 기초금액은 신약 개발비 프로젝트인 ISU 304 및 ISU 104와 관련된 전기 지출금액 2,328,660천원이 경상개발비로 대체되었습니다.(주2) 개발비 중 취득금액은 신약 개발비 프로젝트인 ISU 304 및 ISU 104와 관련된 당기 지출금액 1,855,932천원이 경상개발비로 대체되었습니다.(3) 당분기와 전분기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 744,532 742,284 판매비와 관리비 67,874 60,883 합계 812,406 803,167 (4) 비한정내용연수(회원권)의 무형자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 시설회원권 247,752 247,752 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 중요한 개별 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 내용(주1) 장부가액 잔여상각기간 당분기말 전기말 개발비 애브서틴 3,590,189 4,131,022 5년 파바갈 3,112,894 3,448,744 6년 기타 2,410,307 1,050,695 - 합계 9,113,390 8,630,461 (주1) 당사의 주요한 개별 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.-애브서틴 : 유전적인 효소 결핍에 의한 질병군에 대한 치료법으로 사용될 대체효소 치료제 개발-파바갈 : 유전대사질환 파브리병 치료용 효소치료제 개발당사는 개발비에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기와 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. (6) 당분기와 전분기 중 당사가 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 7,196,383천원과 6,394,345천원입니다. 9. 유동성장기부채보고기간종료일 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성신주인수권부사채 - 4,500,000 사채상환할증금 - 495,428 사채할인발행차금 - (7,557) 신주인수권조정 - (341,547) 소계 0 4,646,324 유동성장기차입금 1,200,000 1,200,000 합계 1,200,000 5,846,324 (주1) 2018.08.27일 유동성신주인수권부사채가 전액 상환되었습니다. 10. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자율(%) 당분기말 전기말 비유동: KEB하나은행(시설자금대출) 3.5-3.6 2,100,000 3,000,000 유동성대체 (1,200,000) (1,200,000) 합계 900,000 1,800,000 (2) 보고기간종료일 현재 주식회사 KEB하나은행 장기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 이와 관련하여 주식회사 이수화학으로부터 지급보증을 900,000천원 제공받고 있습니다(주석 7 참조). 또한, 상기 금융기관 장기차입금의 약정 한도액은 6,000,000천원이며, 2년 6개월 거치 후 원금균등분할 상환으로서최종 만기일은 2020년 4월 30일입니다. (3) 보고기간종료일 현재 계약상 장기차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 2018년 300,000 2019년 1,200,000 2020년 600,000 합계 2,100,000 11. 신주인수권부사채 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 유동성신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 당분기말 전기말 신주인수권부사채(4호) 2013년 8월 26일 2018년 8월 26일 - 4,500,000 사채상환할증금 - 495,428 사채할인발행차금 - (7,557) 신주인수권조정 - (341,547) 합계 0 4,646,324 당사는 2013년 8월 26일에 시설자금 및 운영자금 조달 목적으로 분리형 신주인수권부사채(4호)를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다.ㆍ이자율 : 액면이자율 2%, 보장수익율 4%ㆍ원금상환방법 : 만기일시상환ㆍ행사청구기간 : 2014년 8월 26일 ~ 2018년 7월 26일ㆍ행사가액(주1) : 주당 6,126원ㆍ행사가능주식수 : - 주ㆍ조기상환청구권 : 조기상환일(2015년 8월 26일)전 60일 이후 30일전 이전의 기간ㆍ보통주의 시가하락 및 유상증자에 따른 행사가액 조정 : 8,034원 → 6,808원 →6,415원 →6,126원 (주1) 신주인수권부사채의 행사가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정됩니다.신주인수권 행사에 의하여 발행된 주식의 배당기산일은 신주를 발행한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 하며, 신주인수권부사채의 발생이자는신주인수권의 행사로 인하여 영향을 받지 않습니다. 신주인수권부사채에 내재된 신주인수권은 지분상품의 요건을 충족하여 별도의 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다. 신주인수권부사채에 내재된 조기상환청구권은 경제적 특성과 위험이 주 계약과 밀접하게 관련되어 있지 않지만, 조기상환청구권 행사시 지급하는 주 계약인 채무상품의 상각후원가와 거의 동일하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다.(주2) 2018.08.27일 유동성신주인수권부사채가 전액 상환되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 상각 상환 기말 신주인수권부사채 4,500,000 - (4,500,000) - 사채상환할증금 495,428 - (495,428) - 사채할인발행차금 (7,557) 7,557 - - 신주인수권조정 (341,547) 341,547 - - 장부가액 4,646,324 349,104 (4,995,428) - 유동성대체(주1) - 잔액 - (주1) 신주인수권부사채(4호)는 2018.08.27일 전액 상환되었습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 상각 상환 기말 신주인수권부사채 4,500,000 - - 4,500,000 사채상환할증금 495,428 - - 495,428 사채할인발행차금 (17,947) 7,633 - (10,314) 신주인수권조정 (811,112) 344,957 - (466,155) 장부가액 4,166,369 352,590 - 4,518,959 유동성대체(주1) (4,518,959) 잔액 - (주1) 신주인수권부사채(4호)는 2015년 8월 26일부터 조기상환청구권이 부여되어 있어 2014회계연도말에 유동성대체 하였습니다. 12. 정부보조금 (1) 당사는 지식경제부 외 3개 국가기관과의 협약을 통해 개발 과제와 관련하여 정부보조금을 수령하고 있습니다. 이 중 상환의무가 있는 금액을 장기미지급금으로 계상하고 있으며 당분기 중 증감 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관련개발과제 기초 수령 당분기말 ISU 102 132,000 - 132,000 ISU 103 17,539 - 17,539 ISU 302 130,815 - 130,815 ISU 304 280,500 - 280,500 ISU 104 262,500 - 262,500 합계 823,354 - 823,354 (2) 상환의무가 없는 정부보조금은 현금및현금성자산의 차감 계정으로 계상 후 관련 개발 과제에 대한 지출에 따라 개발비 등으로 대체하고 있습니다. 당분기 중 현금및현금성자산의 차감 계정인 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관련개발과제 기초 수령액 개발비 등 대체 당분기말 ISU 104(주1) 95,211 1,240,324 (658,948) 676,587 합계 95,211 1,240,324 (658,948) 676,587 (주1) ISU 104의 과제명은 난치암 치료용 항 ErbB3 항체신약개발이며 (재)범부처신약개발사업단으로부터 수령하였습니다. 13. 퇴직급여채무당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,625,019 2,592,221 사외적립자산의 공정가치 - - 확정급여제도의 부채 인식액 2,625,019 2,592,221 (2) 퇴직급여제도와 관련하여 납입하는 사업주 부담금은 없습니다. (3) 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 487,571 380,423 이자원가 47,355 33,282 합계 534,926 413,705 (4) 당분기와 전분기 중 순확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 2,592,221 2,055,630 당기근무원가 487,571 380,423 이자원가 47,355 33,282 보험수리적 손실 - - 퇴직급여지급액 (502,128) (237,031) 기말 2,625,019 2,232,304 (5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 3.17% 3.17% 미래임금상승률 3.00% 3.00% 14. 환불부채 당분기와 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 14,454 - 증가 - - 감소 - - 기말 14,454 - 당사는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 환불부채로 계상하고 있습니다. 15. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 26,625,292주 24,960,263주 자본금 13,312,646,000원 12,480,131,500원 (2) 당분기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 일자 구분 보통주자본금 기초 기초 이월 12,480,132 2018.1.5 주금납입에 의한 신주인수권행사(4호) 244,857 2018.1.10 주금납입에 의한 신주인수권행사(4호) 81,619 2018.1.23 주금납입에 의한 신주인수권행사(4호) 81,619 2018.2.2 주금납입에 의한 신주인수권행사(4호) 122,428 2018.3.20 주금납입에 의한 신주인수권행사(4호) 16,323 2018.5.31 주금납입에 의한 신주인수권행사(4호) 285,668 당분기말 13,312,646 16. 주식발행초과금당분기 중 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 일자 구분 주식발행초과금 기초 기초 이월 99,033,795 2018.1.5 주금납입에 의한 신주인수권행사(4호) 3,747,365 2018.1.10 주금납입에 의한 신주인수권행사(4호) 1,249,122 2018.1.23 주금납입에 의한 신주인수권행사(4호) 1,249,122 2018.2.2 주금납입에 의한 신주인수권행사(4호) 1,864,085 2018.3.20 주금납입에 의한 신주인수권행사(4호) 249,825 2018.5.31 주금납입에 의한 신주인수권행사(4호) 4,371,924 당분기말 111,765,238 17. 판매비와관 리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,285,441 1,264,697 퇴직급여 19,324 36,028 복리후생비 444,695 424,371 임차료 274,036 265,259 접대비 77,414 121,039 지급수수료 3,321,205 2,550,580 감가상각비 524,441 470,729 무형자산상각비 67,874 60,883 세금과공과 22,841 21,874 여비교통비 312,108 294,528 교육훈련비 43,960 40,171 경상개발비 7,196,383 6,394,345 수선비 26,083 830 운송보관비 131,226 119,207 광고선전비 100,762 46,274 수도광열비 84,749 77,808 기타 384,022 183,713 합계 14,316,564 12,372,336 (주1) 전분기 경상개발비는 신약 개발비 프로젝트인 ISU 304 및 ISU 104와 관련된 지출금액 1,855,932천원이 개발비에서 경상개발비로 대체되었습니다. 18. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (5,009,906) (2,083,199) 원재료매입액 3,945,362 3,688,030 종업원급여 4,110,360 3,405,683 감가상각비 1,399,782 1,164,323 무형자산상각비 812,406 803,167 지급수수료 3,869,574 2,740,798 경상개발비 7,196,383 6,394,345 수선비 563,813 429,291 접대비 77,414 121,039 운송보관비 43,439 0 복리후생비 740,802 637,996 임차료 355,528 449,036 여비교통비 312,108 294,528 교육훈련비 43,960 40,171 수도광열비 405,423 502,077 기타 369,667 769,392 매출원가 및 판매비와관리비 합계 19,236,115 19,356,677 (주1) 전분기 경상개발비는 신약 개발비 프로젝트인 ISU 304 및 ISU 104와 관련된 지출금액 1,855,932천원이 개발비에서 경상개발비로 대체되었습니다. 19. 기타수익 및 비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 유형자산처분이익 1,122 - 잡이익 30,604 17 소계 31,726 17 기타비용: 재고자산폐기손실 391,094 46,319 유형자산처분손실 106,126 - 기부금 42,551 123,909 잡손실 877 232 소계 540,648 170,460 20. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 340,647 108,762 외환차익 20,542 24,450 외화환산이익 3,644 13,823 소계 364,833 147,035 이자비용 477,013 509,760 외환차손 52,435 69,739 외화환산손실 73,279 10,696 소계 602,727 590,195 21. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 세무상 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 - - 법인세비용 - - (2) 당분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (8,812,197) (4,716,141) 적용세율에 따른 법인세비용 - - 조정사항 - - 당기 발생 일시적 차이 중 이연법인세자산 미인식 효과 - - 소계 (8,812,197) (4,716,141) 법인세비용 - - 이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였는바, 당분기말 이후 소멸분은 22%를 적용하여 산정하였습니다. (3) 당분기와 전기의 주요 누적 일시적차이 및 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 누적 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초(주1) 증가 감소 기말 일시적차이에 대한 이연법인세 미수수익 (40,435) (139,664) (40,435) (139,664) (30,726) 정부보조금 2,005,657 1,240,325 797,962 2,448,020 - 확정급여채무 2,592,221 534,926 502,128 2,625,019 - 무형자산손상차손 5,838,839 - 1,167,768 4,671,071 30,726 손실충당금 29,100 14,964 29,100 14,964 - 미지급비용(연차수당) 143,776 160,254 143,776 160,254 - 사채할인발행차금 (7,557) - (7,557) - - 사채상환할증금 495,428 - 495,428 - - 신주인수권조정 (345,547) - (345,547) - - 반품충당부채 14,454 14,454 14,454 14,454 소계 10,725,936 1,825,259 2,757,077 9,794,118 - 세무상결손금 56,116,738 8,842,082 - 64,958,820 - 세액공제 5,626,971 2,158,915 951,734 6,834,152 - 합계 72,469,645 12,826,256 3,708,811 81,587,090 - (주1) 기초 금액의 경우 결산 이후 법인세 세무조정에 따른 차이 부분을 조정한 후의 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 누적 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초(주1) 증가 감소 기말 일시적차이에 대한 이연법인세 미수수익 (43,340) (40,435) (43,340) (40,435) (8,896) 정부보조금 1,945,798 402,498 342,639 2,005,657 - 확정급여채무 1,994,717 809,022 211,518 2,592,221 - 무형자산손상차손 5,838,839 - - 5,838,839 8,896 대손충당금 26,165 14,905 26,165 14,905 - 미지급비용(연차수당) 123,425 123,425 123,425 123,425 - 사채할인발행차금 (17,947) - (10,295) (7,652) - 사채상환할증금 495,428 - - 495,428 - 신주인수권조정 (811,112) - (465,274) (345,838) - 소계 9,551,973 1,309,415 184,838 10,676,550 - 세무상결손금 51,791,162 4,312,432 - 56,103,594 - 세액공제 4,542,768 1,311,488 547,791 5,306,465 - 합계 65,885,903 6,933,335 732,629 72,086,609 - (주1) 기초 금액의 경우 결산 이후 법인세 세무조정에 따른 차이 부분을 조정한 후의 금액입니다. (4) 보고기간종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기말 전기말 이연법인세자산 이연법인세부채 이연법인세자산 이연법인세부채 30,726 (30,726) 8,896 (8,896) (5) 이연법인세자산의 실현가능성의 판단 근거 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 가산할 일시적 차이를 초과하는 차감할 일시적 차이에 대하여는 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (6) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이와 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 일시적차이금액 이연법인세자산(부채) 일시적차이 금액 이연법인세자산(부채) 정부보조금 2,448,019 538,564 2,005,657 441,244 확정급여채무 2,625,019 577,504 2,592,221 570,289 개발비손상차손 4,531,408 996,910 5,798,404 1,275,649 손실충당금 14,964 3,292 14,905 3,279 미지급비용 160,254 35,256 123,425 27,153 사채할인발행차금 - - (7,652) (1,683) 사채상환할증금 - - 495,428 108,994 신주인수권조정 - - (345,838) (76,084) 제품평가충당금 784,465 172,582 - - 반품충당부채 14,454 3,180 - - 이월결손금 64,958,820 14,290,940 56,103,594 12,342,791 이월세액공제 6,834,152 6,834,152 5,306,465 5,306,465 합계 82,371,555 23,452,380 72,086,609 19,998,097 22. 주당손익(1) 산정내역 당분기와 전분기의 기본주당손실의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당분기순손실 8,812,197 4,716,141 보통주에 귀속되는 당분기순손실 8,812,197 4,716,141 가중평균유통보통주식수 26,247,631 19,756,845 기본 보통주 주당손실 336원/주 239원/주 당분기 중 신주인수권부사채에 대한 이자비용 등은 반희석효과로 인하여 희석 보통주 주당손실 산정시 고려하지 않았습니다. (2) 기본가중평균유통보통주식수 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 주) 구분 당분기 주식수 유통보통주식수 적수 기초 24,960,263 6,814,151,799 기중 변동 신주인수권 행사 (18.01.05) 489,715 131,733,335 신주인수권 행사 (18.01.10) 163,238 43,094,832 신주인수권 행사 (18.01.23) 163,238 40,972,738 신주인수권 행사 (18.02.02) 244,856 59,010,296 신주인수권 행사 (18.03.20) 32,647 6,366,165 신주인수권 행사 (18.05.31) 571,335 70,274,205 기말 26,625,292 7,165,603,370 일수 273일 가중평균유통보통주식수 26,247,631 2) 전분기 (단위 : 주) 구분 전분기 주식수 유통보통주식수 적수 기초 19,750,932 5,392,004,436 기중 변동 신주인수권 행사(4.11) 9,331 1,614,263 기말 19,760,263 5,393,618,699 일수 273일 가중평균유통보통주식수 19,756,845 23. 현금흐름표(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 신주인수권 행사 시 주식발행초과금으로의 대체 3,373,557 17,109 장기차입금의 유동성 대체 900,000 900,000 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당기말 취득(감소) 환율변동 공정가치 변동 유동성장기부채 5,846,323 (4,995,428) 349,105 - - 1,200,000 장기차입금 1,800,000 (900,000) - - - 900,000 합계 7,646,323 (5,895,428) 349,105 0 0 2,100,000 24. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - - 7,110,547 7,110,547 7,110,547 단기금융상품 - - 9,504,000 9,504,000 9,504,000 매출채권 - - 3,964,568 3,964,568 3,964,568 미수금 - - 232,568 232,568 232,568 미수수익 - - 139,664 139,664 139,664 장기금융상품 - - 341,197 341,197 341,197 장기대여금 - - 2,319,433 2,319,433 2,319,433 보증금 - - 68,664 68,664 68,664 합계 - - 23,680,641 23,680,641 23,680,641 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 공정가액 매입채무 930,887 930,887 미지급금 2,462,049 2,462,049 예수금 124,161 124,161 미지급비용 167,177 167,177 유동성장기부채 1,200,000 1,200,000 장기차입금 900,000 900,000 장기미지급금 823,355 823,355 합계 6,607,629 6,607,629 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 16,774,367 - 16,774,367 16,774,367 단기금융상품 - 13,012,800 - 13,012,800 13,012,800 매출채권 - 3,467,159 - 3,467,159 3,467,159 미수금 - 269,001 - 269,001 269,001 미수수익 - 40,435 - 40,435 40,435 장기금융상품 341,197 341,197 341,197 장기대여금 - 3,216,962 - 3,216,962 3,216,962 보증금 - 167,574 - 167,574 167,574 합계 - 37,289,495 - 37,289,495 37,289,495 (단위 : 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 1,747,753 1,747,753 미지급금 2,473,458 2,473,458 예수금 137,817 137,817 미지급비용 163,282 163,282 유동성장기부채 5,846,323 5,846,323 장기차입금 1,800,000 1,800,000 장기미지급금 823,355 823,355 합계 12,991,988 12,991,988 (2) 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시를 해야하는 금융상품은 없습니다. 25. 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 상각후원가금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 이자수익 340,647 - 340,647 외환차익 20,542 - 20,542 외화환산이익 3,644 - 3,644 이자비용 - (477,013) (477,013) 외환차손 - (52,435) (52,435) 외화환산손실 - (73,279) (73,279) 합계 364,833 (602,727) (237,894) (2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융부채 합계 이자수익 - 108,762 - 108,762 외환차익 - 24,450 - 24,450 외화환산이익 - 13,823 - 13,823 이자비용 - - (509,760) (509,760) 외환차손 - - (69,739) (69,739) 외화환산손실 - - (10,696) (10,696) 합계 - 147,035 (590,195) (443,160) 26. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 9,485,849 15,714,990 자본 63,429,915 62,051,710 부채비율 14.95% 25.33% (2) 재무위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 당사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 당사의 주요 경영진은 재무위험관리 절차를 확인하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.① 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 현재 신용위험에 최대노출금액을 나타내는 매출채권의 총장부금액은 3,964,568천원이며, 동 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 5에 서술되어 있습니다. ② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 특수관계인에 대한 대여금과 기타 채권을 포합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단어 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 5에 서술되어 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 만기 구조는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합계 매입채무 930,887 - 930,887 기타지급채무(주1) 2,753,387 823,355 3,576,742 유동성장기부채 1,200,000 - 1,200,000 장기차입금 - 900,000 900,000 합계 4,884,274 1,723,355 6,607,629 (주1) 기타지급채무는 미지급금, 예수금, 미지급비용, 장기미지급금으로 구성되어 있습니다.② 전기말 (단위 : 천원) 구분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합계 매입채무 1,747,753 - 1,747,753 기타지급채무(주1) 2,774,557 823,355 3,597,912 유동성장기부채 5,846,323 - 5,846,323 장기차입금 - 1,800,000 1,800,000 합계 10,368,633 2,623,355 12,991,988 (주1) 기타지급채무는 미지급금, 예수금, 미지급비용, 장기미지급금으로 구성되어 있습니다. 상기 만기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD - 37,336 - 264,366 EUR - 347,422 - 508,793 GBP - 70,708 - - 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통화 당분기 전분기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (39,203) 39,203 (20,056) 20,056 EUR (364,793) 364,793 (160,692) 160,692 GBP (74,244) 74,244 (70,315) 70,315 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 및 금융부채는 고정금리부 및 변동금리부 자산, 부채로서 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 11,945,412 26,221,352 금융부채 - 4,646,323 변동이자율 금융자산 5,000,000 4,000,000 금융부채 2,100,000 3,000,000 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 금융상품과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순손익 29,000 (29,000) (7,000) 7,000 ③ 가격위험당사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있지 않아 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. 27. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속관계당사의 지배회사는 주식회사 이수화학이고, 최상위지배회사는 주식회사 이수입니다(2) 특수관계자 거래당사의 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 보고기간종료일 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 거래액 기말잔액 매입 등(주4) 채권(주3) 채무(주4) 당분기 전분기 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (주)이수 81,299 128,164 - - 4,815 25,700 (주)이수화학(주1) 64,866 52,722 - - 23,784 3,519,332 기타(주2) 201,921 493,126 2,319,433 3,216,962 21,010 409,000 합계 348,086 674,012 2,319,433 3,216,962 49,609 3,954,032 (주1) 당사는 보고기간종료일 현재 장기차입금 2,100,000천원에 대하여 지배회사인 주식회사 이수화학으로부터 지급보증 900,000천원을 제공받고 있습니다. 또한, 상기 채무액에는 2013년도 중 당사가 신주인수권부사채(4호) 발행시 주식회사 이수화학이 인수한3,500,000천원을 포함하고 있었으나, 당분기 중 전액상환되었습니다.(주2) 동일지배하에 있는 종속회사 및 종업원입니다.(주3) 기타의 채권잔액은 종업원에 대한 우리사주 취득을 위한 장기대여금입니다. (주4) 매입 등의 금액은 임차료, 지급수수료(전산사용료) 등으로 구성되어 있으며, 채무잔액은 관련 미지급금 입니다. (3) 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 421,900 527,828 퇴직급여 311,710 64,557 합계 733,610 592,385 (4) 보고기간종료일 현재 당사는 산업은행과 2,500,000천원의 산업운영자금대출 약정을 설정하고 있으며 주식회사 이수화학으로부터 지급보증 3,000,000천원을 제공받고 있습니다. 28. 우발채무와 약정사항(1) 보 고 기 간종료일 현 재 당사는 주식회사 에이프로젠 및 주식회사 이수화학과 로열티 지급 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 당사는 클로티냅 순매출액의 2%에 해당하는 금액을 각각 최초 매출일이 속하는 2007년부터 10년간 및 최초 계약일이 속하는 2008년부터 10년간 지급하여야 합니다. 이와 관련하여 당분기와 전분기 중 지급한 로열티 금액은 각각 64,866천원 과 105,445천원입니다. 에이프로젠에 지급하는 로열티는 2017년 12월에 지급이 완료되어 2018년 부터는 지급하지 않습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사는 산업은행과 2,500,000천원의 산업운영자금대출 약정을 설정하고 있으며, (주)이수화학으로부터 지급보증 3,000,000천원을 제공받고 있습니다.(3) 당사는 하나은행과 6,000,000천원의 시설자금대출 약정을 설정하고 있으며, 수차례의 분할상환을 통하여 보고기간종료일 현재 잔액은 2,100,000천원입니다. 이와관련하여, GMP가치를 제외한 부분은 (주)이수화학으로부터 지급보증 900,000천원을 제공받고 있습니다. 29. 영업부문(1) 당사의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 보고기간 말 현재 당사의 주된 사업 유형으로는 치료제 사업, 기타사업 등이 있습니다. (2) 부문별 매출액 및 영업이익당분기와 전분기 중 영업부문의 부문별매출액 및 영업이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업본부 당분기 전분기 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익 치료제 사업 11,049,765 (7,978,043) 15,240,766 (4,098,942) 기타 120,968 (87,340) 13,372 (3,596) 합계 11,170,734 (8,065,383) 15,254,138 (4,102,538) 위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기와 전분기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. (3) 부문자산 및 부채 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업본부 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 치료제 사업 72,708,544 9,485,849 74,428,438 15,714,990 기타 207,220 - 3,338,263 - 합계 72,915,764 9,485,849 77,766,701 15,714,990 (4) 지역에 대한 정보 당사는 4개의 주요 지역[한국(본사 소재지 국가), 멕시코, 터키, 이란]에서 영업하고 있으며, 보고기간종료일 현재 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 한국 7,983,986 10,279,923 멕시코 - 1,091,826 터키 1,456,388 935,609 이란 1,102,495 2,746,586 기타 627,865 200,195 합계 11,170,734 15,254,139 당사의 비유동자산은 지역별로 구분 관리하지 아니합니다. 30. 유상증자 당사는 2017년 9월 22일 이 사회에서 주주배정 후 실권주 일반공모 증자 방식으로 기명식 보통 주 식 5,200,000주(1주당 발행가액 5,400원)의 유상증자를 결의하였으며, 주금 납입일은 2017년 11월 30일이며 신주권 상장일은 2017년 12월 13일입니다. 31. 재무제표 재작성 당사는 신약개발비에 대한 자산화 요건 재검토하여 자산으로 계상한 금액을 비용으로 반영하여 전분기 재무제표를 재작성 하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 포괄손익계산서 (전분기) (단위 : 천원) 구분 수정전 수정후 차이 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출액 5,494,508 15,254,138 5,494,508 15,254,138 - - 매출원가 2,414,570 6,984,340 2,414,570 6,984,340 - - 매출총이익 3,079,938 8,269,798 3,079,938 8,269,798 - - 판매비와관리비 3,616,379 10,516,404 4,099,297 12,372,336 482,918 1,855,932 영업이익(손실) (536,442) (2,246,606) (1,019,359) (4,102,538) (482,917) (1,855,932) 법인세차감전순이익(손실) (781,109) (2,860,209) (1,264,026) (4,716,141) (482,917) (1,855,932) 당기순이익(손실) (781,109) (2,860,209) (1,264,026) (4,716,141) (482,917) (1,855,932) 당기총포괄손익 (781,109) (2,860,209) (1,264,026) (4,716,141) (482,917) (1,855,932) 주당손익(단위 : 원) (40) (145) (65) (239) (25) (94) (2) 자본변동표 (전분기) (단위 : 천원) 구분 수정전 수정후 차이 결손금 총계 결손금 총계 결손금 총계 2017.1.1 (43,677,336) 45,580,323 (46,005,995) 43,251,664 (2,328,659) (2,328,659) 분기순이익 (2,860,209) (2,860,209) (4,716,141) (4,716,141) (1,855,932) (1,855,932) 2017.9.30 (46,537,545) 42,720,114 (50,722,136) 38,535,523 (4,184,591) (4,184,591) (3) 현금흐름표 (전분기) (단위 : 천원) 구분 수정전 수정후 차이 분기순이익(손실) (2,860,209) (4,716,141) (1,855,932) 개발비의 지출 (1,870,598) (14,666) 1,855,932 (4) 주석상기에 기재된 전분기 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 자산양수도 (1) 자산양수도의 배경당사는 항체치료제 개발기술에 기반한 바이오의약품 연구개발 기업으로, 공장운영의 효율성 및 애브서틴, 파바갈의 선진시장 공급을 위한 생산능력을 갖추고자 경기도 용인시 기흥구 중동 1030번지 대우프론티어밸리 1차 3층(304호)을 양수하여 생산공장으로 사용하고자 합니다. (2) 자산양수도 대상 자산 양수도대상자산 경기도 용인시 기흥구 중동 1030번지 대우프론티어밸리 1차 3층(304호) 양수도가액 950,000,000 원 ※ 양수도대상 자산 상세 층 호 전용면적(㎡) 분양면적(㎡) 양수가액(원) 3층 304 408.82 695.89 950,000,000 계 408.82 695.89 950,000,000 (3) 자산양수도의 당사자 개요- 당사회사 개요 (자산양수도 시점에서의 자료) 구 분 양수회사 양도회사 양수ㆍ양도법인명 (주)이수앱지스 (주)동해상사 자산양수ㆍ양도 (양수) (양도) 대표이사 이석주 이호성 주소 본 사 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 712번길22 C동 5층 경기도 성남시 분당구 정자동 24 인텔리지2 C동 413호 연락처 031-696-4700 010-3723-6*** -양도회사 외부감사여부 해당사항 없습니다. ※상기의 자료는 자산양수도 시점에서의 자료임.(4) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과현재 자산양수도를 통한 경영권 및 영업활동에 미치는 영향은 없으나, 향후 애브서틴, 파바갈의 선진시장 진출이 이루어지면 국내 및 해외 판매 재고 확보에 중요한 영향을 줄 것으로 기대하고 있습니다. (5) 자산양수도의 형태① 자산양수도 가액 : 950,000,000 원위치 : 경기도 용인시 기흥구 중동 1030번지 대우프론티어밸리 1차 3층 304호양수금액 : 950,000,000 원(토지와 건물금액-건물은 VAT 별도금액)② 「상법」제374조에 따른 “중요한 일부”의 양도인지 또는 “중대한 영향을 미치는 일부”의 양수인지 여부 본 거래는 영업양수도가 아닌 보유 자산의 일부를 양수하는 자산양수도 거래로 상법 제374조에 따른 "영업의 전부 또는 중요한 일부" 또는 "회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 일부"에 해당하지 않습니다.③ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도 해당여부당사가 금번 양수도를 통하여 양수하고자 하는 자산의 양수가액은 950 백만원이며, 이는 당사의 최근 사업년도말(2016년 12월 31일) 당사의 자산총액 59,837 백만원 대비 1.58%에 해당되는 바, 당사의 금번 양수도는 자본시장통합법 시행령에 의거한 중요한 자산양수도에 해당되지 아니합니다. (6) 자산 양수도 진행경과 및 일정 구 분 일 자 자산양수도가계약 체결일 2017년 11월 27일 자산양수도계약 체결일 2017년 12월 12일 자산양수도 기준일(잔금지급) 2017년 12월 26일 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율 제18기 3분기 매출채권미수금장기성매출채권 4,019,730232,568- 55,162-- 1.37%-- 합계 4,252,298 55,103 1.37% 제17기 매출채권미수금장기성매출채권 3,531,575269,001- 64,416-- 1.82%-- 합계 3,800,576 64,416 1.82% 제16기 매출채권미수금장기성매출채권 3,033,9531,421- 56,504-- 1.86%-- 합계 3,035,374 56,504 1.86% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제18기 3분기 제17기 제16기 1.기초 대손충당금 잔액합계 64,416 56,504 33,416 2.순대손처리액(①-②±③) - - - ①대손처리액(상각채권액) - - - ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 - - - 3.대손상각비 계상(환입)액 (9,254) 7,912 23,088 4.기말 대손충당금 잔액 합계 55,162 64,416 56,504 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재의 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험 에 의한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 매 결산일을 기준으로 화의인가 및 부도여부 및 부실채권 회수를 위한 담보 설정여부 및 부실거래처와의 약정서의 유무에 따라 회수 가능성을 개별분석하여, 대손설정율을 적용합니다. 이에 따른 대손충당금 설정율은 다음과 같습니다. 업체 구분 충당금 설정율 화의업체 화의 인가 조건을 반영 부도또는 파산업체 1.담보 유-담보로 회수가능금액을 차감후 전액설정2.담보 무- 100% 설정 장기미수채권 : 3개월~6개월미만 0.43% 장기미수채권 : 6개월~9개월미만 7.10% 장기미수채권 : 9개월~1년미만 39.27% 장기미수채권 : 1년이상 100.0% 정상미수채권, 3개월미만미수채권 0.00% (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 개 별적으로 손상된 채권(*) 합계 3개월이하 3~6개월 1년 이하 1년이상 매출채권 3,966,078 3,762,220 194,284 9,574 - 53,653 4,019,731 미수금 232,568 232,568 - - - - 232,568 합계 4,198,646 3,994,788 194,284 9,574 0 53,653 4,252,299 다. 재고자산의 보유 및 실사내역(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제18기 3분기 제17기 제16기 치료제사업 제품 7,389 5,866 6,834 상품 217 211 217 재공품 10,295 8,045 5,305 원재료 2,219 1,276 758 부재료 1,358 1,070 721 합계 21,478 16,468 13,835 총자산대비 재고자산 구성비율(재고자산합계÷기말자산총계×100) 30.53% 19.76% 23.12% 재고자산회전율[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 0.35회 0.61회 0.56회 (2) 재고자산의 실사내역 등재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실사하는 실시재고조사에 의하여 확정되고 있습니다.2018년 9월 30일 재고실사는 자체적으로 재고실사로 진행하였으며, 당사보유의 재고자산과 타처의 재고자산은 타처보관증으로 확인하였으며, 입회가 어려운 장소(생산라인)의 재고는 해당 자산의 사진인화를 통해 확인절차를 진행하였습니다. 라. 공정가치 평가 내역(1) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시를 해야하는 금융상품은 없습니다.(2) 범주별 금융상품- 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - - 7,110,547 7,110,547 7,110,547 단기금융상품 - - 9,504,000 9,504,000 9,504,000 매출채권 - - 3,964,568 3,964,568 3,964,568 미수금 - - 232,568 232,568 232,568 미수수익 - - 139,664 139,664 139,664 장기금융상품 - - 341,197 341,197 341,197 장기대여금 - - 2,319,433 2,319,433 2,319,433 보증금 - - 68,664 68,664 68,664 합계 - - 23,680,641 23,680,641 23,680,641 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 16,774,367 - 16,774,367 16,774,367 단기금융상품 - 13,012,800 - 13,012,800 13,012,800 매출채권 - 3,467,159 - 3,467,159 3,467,159 미수금 - 269,001 - 269,001 269,001 미수수익 - 40,435 - 40,435 40,435 장기금융상품 341,197 341,197 341,197 장기대여금 - 3,216,962 - 3,216,962 3,216,962 보증금 - 167,574 - 167,574 167,574 합계 - 37,289,495 - 37,289,495 37,289,495 - 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 930,887 930,887 미지급금 2,462,049 2,462,049 예수금 124,161 124,161 미지급비용 167,177 167,177 유동성장기부채 1,200,000 1,200,000 장기차입금 900,000 900,000 장기미지급금 823,355 823,355 합계 6,607,629 6,607,629 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 1,747,753 1,747,753 미지급금 2,473,458 2,473,458 예수금 137,817 137,817 미지급비용 163,282 163,282 유동성장기부채 5,846,323 5,846,323 장기차입금 1,800,000 1,800,000 장기미지급금 823,355 823,355 합계 12,991,988 12,991,988 (3) 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시를 해야하는 금융상품은 없습니다. (4) 금융상품의 평가방법-금융자산 1) 분류 금융자산은 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익인식금융자산단기매매금융자산(단기간 내에 매각을 목적으로 취득한 금융자산과 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)과 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산을 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. - 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다.보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 2) 인식과 측정금융자산은 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정하며, 당기손익인식금융자산은 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용으로 처리하고 있습니다.금융자산의 최초인식 후 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익 중 손상차손과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 금액은 기타포괄손익(자본)으로 인식하며, 당해 누적손익은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 반영됩니다. 다만, 유효이자율법을 적용하여 계산한 이자수익은 당기손익으로 인식하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 상각과정을 거쳐 이자수익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식하고 있습니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감 (매출채권 및 수취채권은 충당금계정을 사용하여 차감)하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 환입한 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 환입액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. - 원가로 측정하는 금융자산 활성시장에서 공시되는 시장 가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하여도 손상차손은 환입하지 아니합니다. - 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 인식합니다. 자본에서 당기손익으로 인식하는 누적손실은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 한편, 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.4) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다.만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. 5) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사 이수앱지스 회사채 사모 2012년 05월 25일 12,000 2.0 - 2017년 05월 25일 전액상환 - 주식회사 이수앱지스 회사채 사모 2012년 05월 25일 5,000 2.0 - 2017년 05월 25일 전액상환 - 주식회사 이수앱지스 회사채 사모 2013년 08월 26일 20,000 2.0 - 2018년 08월 26일 전액상환 - 주식회사 이수앱지스 회사채 사모 2014년 06월 12일 7,500 6.5 - 2016년 06월 12일 전액상환 - 합 계 - - - 44,500 - - - - - ※ 2013년 8월 26일에 발행된 사모사채는 당분기 중 전액 상환 되었습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 당분기 중 사모사채가 전액 상환 되었습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기 3분기(당기) 도원회계법인 - - 제17기(전기) 도원회계법인 적정 해당사항 없음 제16기(전전기) 도원회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기(당기) 도원회계법인 반기검토, 결산감사 및 내부회계관리제도 감사 42백만원 588 제17기(전기) 도원회계법인 반기검토, 결산감사 및 내부회계관리제도 감사 42백만원 641 제16기(전전기) 도원회계법인 반기검토, 결산감사 및 내부회계관리제도 감사 42백만원 641 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(당기) 2018.6.14. 법인세 세무조정 2018.8.1-2018.8.312019.3.2-2019.3.31 3.5백만원 - 제17기(전기) 2017.4.25 법인세 세무조정 2017.8.1-2017.8.312018.3.2-2018.3.31 3백만원 - 제16기(전전기) 2016.4.19 법인세 세무조정 2016.8.1-2016.8.312017.3.2-2017.3.31 3백만원 - 4. 회계감사인 변경당사의 제17기 정기주주총회에서 직전 3기 회계감사를 수행한 도원회계법인이 계약기간이 만료되었는바, 2018년 4월 20일 감사인선임위원회를 개최하여 제18기(2018년 1월 1일~2018년 12월 31일)부터 제20기(2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일)까지 외부감사인을 도원회계법인으로 재선임하였습니다.외부감사인 선임에 관한 사항은 금융감독원에 신고하였습니다. 5. 내부통제에 관한 사항 당사 내부회계관리제도에 대한 평가는 년 1회(기말) 실시하고, 당분기에는 내부회계관리제도의 평가는 실시하지 않습니다. 따라서, 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사, 1명의 비상근이사 및 1명의 사외이사 총 4명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.나. 중요 의결사항 등당기 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 (이균민) 참석여부 찬반여부 1 2018.1.5 산업은행 운영자금 기한연장 결의의 건 가결 참석 찬성 2 2018.2.9 제17기(2017년) 재무제표 승인의 건 가결 참석 찬성 3 2018.3.2 제17기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 찬성 4 2018.3.12 제1호의안:신촌공장 생산중단 결의의 건제2회의안:신촌공장 지점폐쇄 결의의 건 가결 참석 찬성 5 2018.3.23 대표이사 선임의 건(김상범, 이석주 각자대표) 가결 참석 찬성 6 2018.6.20 금융기관 신규차입 결의의 건(알제리입찰보증) 가결 참석 찬성 다. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 당사의 주주님들과 외부에 공시하고 있습니다. 이사 선임은 주주총회에서 선임하고 있습니다. 직명 성명 추천인 담당업무(활동분야) 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 사내이사(각자대표) 김상범 이사회 총괄 없음 특수관계인(본인) 사내이사(각자대표) 이석주 이사회 총괄 없음 특수관계인(친인척) 사내이사 김묵 이사회 생산총괄 없음 특수관계인(계열회사 임원) 사외이사 이균민 이사회 사외이사 없음 없음 (주1) 제17기 정기주주총회에서 이희섭 기타비상무이사가 사임하고, 김상범 사내이사가 선임된 사항을 반영함. (주2) 2018년 3월 23일 이사회에서 김상범 사내이사가 대표이사(각자대표)로 선임된 사항을 반영함. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성명 주요경력 상근여부 비고 최창복 서강대학교 졸업이수페타시스 기획임원현)이수 경영기획 임원 비상근 제16기 주주총회(2017.3.24)에서 선임하여 제19기 주주총회시 임기만료 나. 감사의 독립성당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 제 17기 정기주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(최창복)이 제17기 ~ 제19기 정기주주총회까지 감사업무를 진행할 예정입니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출하도록 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 1 2018.1.5 산업은행 운영자금 기한연장 결의의 건 가결 참석 2 2018.2.9 제17기(2017년) 재무제표 승인의 건 가결 참석 3 2018.3.2 제17기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 4 2018.3.12 제1호의안:신촌공장 생산중단 결의의 건제2회의안:신촌공장 지점폐쇄 결의의 건 가결 참석 5 2018.3.23 대표이사 선임의 건(김상범, 이석주 각자대표) 가결 불참 6 2018.6.20 금융기관 신규차입 결의의 건(알제리입찰보증) 가결 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.나. 당사 소수주주권의 행사여부는 공시대상 기간 중 행사되지 않았습니다.다. 당사는 공시대상 기간 중 경영권 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주인 (주)이수화학 및 그 특수관계인이 37.17%의 지분을 보유 하고 있습니다. 최대주주인 (주)이수화학은 8,488,014주(지분율 31.88%)를 보유하고 있으며 그 특수관계인인 김상범외 10인이 1,408,291주(지분율5.29%)를 보유하고 있습니다. 그 세부내역은 다음과 같습니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)이수화학 최대주주 보통주 7,916,679 31.72 8,488,014 31.88 - 김상범 그룹회장 보통주 1,328,746 5.32 1,349,670 5.07 - 이성호 그룹회장의모 보통주 20,924 0.08 0 0.00 - 김대성 당사임원 보통주 12,647 0.05 12,647 0.05 - 김묵 당사임원 보통주 4,792 0.02 6,333 0.02 2018.04.24 정정공시 박준영 당사임원 보통주 18,830 0.08 0 0.00 2018.01.31 사임 김세민 그룹회장의자 보통주 6,328 0.03 6,328 0.02 - 김세현 그룹회장의자 보통주 318 0.00 318 0.00 - 류승호 최대주주 임원 보통주 1,263 0.01 1,263 0.00 - 김용하 계열회사 임원 보통주 6,955 0.03 6,955 0.03 - 이석주 그룹회장의인척 보통주 7,499 0.03 7,499 0.03 - 김학봉 계열회사 임원 보통주 3,793 0.02 3,793 0.01 - 배동구 당사임원 보통주 0 0.00 3,485 0.01 - 전재현 당사임원 보통주 0 0.00 10,000 0.04 - 계 보통주 9,328,774 37.37 9,896,305 37.17 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주는 (주)이수화학이며, 본 보고서 제출일 현재 설립 이후 최대주주가 변경된 사항은 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - - - - - - 2. 최대주주의 개요 등 관련사항 (1) 법인 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주식회사이수화학 8,466 류승호 0.01 - - (주)이수 34.82 ※ 상기 사항 중 출자자수는 ㈜이수화학의 최근 주주명부 폐쇄일인 2017.12.31일자 기준이며, 대표이사, 업무집행자, 최대주주 지분율은 공시서류 작성기준일인 2018 .09.30일 기준입니다. - 법인의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2016.11.04 류승호 0.01 - - (주)이수 34.82 ※ 류승호 대표이사는 2016년 11월 4일 부로 대표이사 취임 (2) 최대주주의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 금 액 자산총계 999,536 부채총계 655,384 자본총계 344,152 매출액 1,507,752 영업이익 31,126 당기순이익 (927) ※ 상기 금액은 2017년도 연결 재무제표 기준입니다.※ 상기 금액은 (주)이수화학이 2018.11.07일 정정공시 한 사항을 반영하였습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 [사업구분 및 주요 제품 현황] 구분 회사 주요 제품 석유화학사업부문 (주)이수화학 ISU Chemical Germany GmbH청도동성섬유유한공사 LAB, NP, LAS 등 석유화학제품 제조, 판매 건설사업부문 이수건설(주) 아파트, 공공건축물, 오피스텔, 공동주택,상가, 도로, 부지조성, 교량, 경전철, 플랜트설비 등 건설 의약사업부문 (주)이수앱지스 바이오의약품 사 업 ① 석유화학사업부문 1969년 설립된 (주)이수화학 은 석 유 화학, 특수제품을 생산, 공급하고 있으며 특히 일상생활에서 많이 사용되는 세탁세제의 원료가 되는 알킬벤젠(LAB 연성알킬벤젠/BAB 경성알킬벤젠)과 알킬벤젠의 주원료가 되는 노말파라핀(NP)을 국내에서 유일하게 생산하고 있습니다. 유럽시장 진출의 교두보로 2004년 ISU Chemical Germany GmbH를 설립하였으며, 멕시코에 연락사무소를 개설하여 중남미 시장에 진출하는 등 지속적인 발전을 위해 글로벌 네트워크를 구축하고 있습니다. 창사이래 지속적인 공정개선 투자를 통해 세계 최고 수준의 생산효율 및 설비관리 능력을 보유하게 되었으며, 이러한 노하우가 제품의 안전과 수익성 향상을 견인하고 있습니다. 인도네시아 Salim그룹과 합작투자한 중국 태창시에 위치한 GOC 합성세제원료(LAB) 10만톤 공장은 2012년 10월에 준공하여 상업생산을 시작하였고, 이를 통해 세제소비가 증가하고 있는 중국시장에 진출하였습니다. ② 건설사업부문 1976년 설립된 이수건설(주)는 건축, 토목, 플랜트 및 환경시설, 국가기반산업(SOC) 등 다양한 분야에서 성장을 거듭하여 왔습니다. 2002년 고품격 아파트 브라운스톤을 출시하면서 국내주택시장에서 소비자들의 인지도가 상승하였습니다. 이 브랜드 파워를 중심으로 레저, 리모델링, 해외투자형 개발사업 등 사업 다각화를 추진하여 왔습니다. 현재 건설경기의 불확실성을 극복하기 위한 방안으로 민간건축 부문에서는 자체분양사업 보다는 분양리스크가 비교적 적은 도급공사 위주의 사업을 진행하고 있으며, 다른 한편으로는 민간공사의 비중을 줄이고 관급공사의 수주에 힘쓰고 있습니다. 또한 이수건설(주)는 2012년부터 비상경영체제를 발의, 대대적인 원가절감을 위한 노력을 기울이고 있습니다. ③의약사업부문 2001년 설립된 (주)이수앱지스는 우수한 연구인력과 기술력을 바탕으로 바이오의약품을 연구, 개발하여 제조 및 판매하고 있습니다.바이오의약품 중 항체 치료제 사업은 급성장하고 있는 치료분야로 당사는 국내 최초의 항체치료제 클로티냅 개발에 성공하여 2007년 7월 최초 매출을 발생하였으며, 국내의 주요 대형병원과 해외 현지 제약회사를 통해 환자에게 공급하고 있습니다. 또한 희귀질환 치료제인 고셔병과 파브리병 치료제 개발에 성공하여 2012년과 2014년에 식품의약품안전처로부터 품목허가를 득하여 매출발생 및 매출증대를 도모하고 있습니다. 이외 현재 후속 제품 3개가 진행 중에 있습니다. ※최대주주에 대한 보다 자세한 사항은 전자공시시스템(DART)에 공시된 주식회사 이수화학의 분.반기보고서를 참조하시기 바랍니다. 3. 주식 소유현황 주식 소유현황 은 본 보고서 작성 기준일현재 최대주주와 최대주주의 특수관계인을 제외하고 5%이상 지분을 보유하고 있는 주주는 없습니다. 그룹의 임원 등 특수관계인이 1,408,291주를 보유하고 있으며 지분율은 5.29% 입니다. 우리사주 조합은 조합원 계좌를 통해 총 435,158주(특수관계인 중 우리사주조합계좌에 예탁된 주식 6,166주 포함)를 보유하고 있습니다. 가. 5%이상 주요주주 등의 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)이수화학 8,488,014 31.88% 최대주주 김상범 1,349,670 5.07% 최대주주 특수관계인 우리사주조합 435,158 1.63% 특수관계인 6,166주 포함한 주식 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,727 99.81% 14,758,987 59.13% - 주1) 주주의 주주수 및 비율은 최근 주주명부 폐쇄일인 2017년 12월 31일 기준이며, 주주의 보유주식 및 비율도 2017년 12월 31일 기준입니다.최대주주의 특수관계인 소유주식과 우리사주조합 보유주식은 소액주주현황에 반영하지 않았습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이석주 남 1966년 04월 대표이사(각자대표) 등기임원 상근 경영총괄 연세대학교 (주)이수화학 관리본부장 이수창업투자 대표이사 현)이수앱지스 대표이사 7,499 - 1년 8개월 2020년 03월 24일 김상범 남 1961년 05월 대표이사(각자대표) 등기임원 상근 경영총괄 서울대학교University of Michigan 경영학 석사 및 법학 박사 현) 이수화학 회장현)이수앱지스 대표이사 1,349,670 - 7개월 2021년 03월 22일 김 묵 남 1962년 10월 사내이사 등기임원 상근 생산총괄 서강대학교 한화석유화학 (주)이수화학 현)이수앱지스 생산본부장 6,333 - 13년10개월 2019년 03월 25일 이균민 남 1958년 12월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 미시간대학교 박사 미시간대학교 연구원 현)KAIST생명과학과 교수 - - 6년 3개월 2021년 03월 22일 최창복 남 1971년 08월 감사 등기임원 비상근 감사 이수페타시스 기획임원 현)이수 경영기획 임원 - - 1년 6개월 2020년 03월 24일 김신우 남 1968년 12월 상무 미등기임원 상근 관리총괄 서울대학교이수페타시스 관리본부장현)이수앱지스 관리본부장 - - 11개월 - 배동구 남 1970년 10월 상무 미등기임원 상근 연구총괄 경북대학교포항공과대학교 분자생명과학 석사 및 박사현)이수앱지스 연구소장 3,485 - 8년 2개월 - 전재현 남 1963년 01월 상무 미등기임원 상근 개발총괄 연세대 생화학 학사, 석사가톨릭의대 임상약리학 박사,현)이수앱지스 개발본부장 10,000 - 9개월 - 이범준 남 1969년 02월 상무 미등기임원 상근 사업총괄 고려대 식품공학 학사, 석사교토대 농예화학 박사현)이수앱지스 사업본부장 - - 9개월 - 주1)주2) 김상범 사내이사와 이균민 사외이사는 2018년 3월 23일 정기주주총회에서 각각 신규선임, 재선임 되었습니다. 김상범 사내이사는 2018년 3월 23일 이사회에서 대표이사(각자대표)로 선임되었습니다. 주3)주4) 박준영 상무는 2018년 1월 31일 사임하였습니다. 전재현 상무와 이범준 상무가 2018년 4월 1일 신규 입사하였습니다. 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 10 - - - 10 1년7개월 354,478 35,448 - 사무 여 15 - - - 15 3년3개월 431,057 28,737 - 연구개발 남 18 - - - 18 4년7개월 703,502 39,083 - 연구개발 여 30 - - - 30 4년7개월 1,061,204 35,373 - 생산 남 35 - - - 35 3년7개월 1,200,719 34,306 - 생산 여 20 - 1 - 21 3년8개월 614,941 29,283 - 영업 남 8 - - - 8 4년5개월 350,357 43,795 - 영업 여 3 - - - 3 6년2개월 110,596 36,865 - 합 계 139 - 1 - 140 - 4,826,854 34,478 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500,000 사외이사 1명 포함 감사 1 50,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 733,609 146,722 퇴직급여 포함 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 724,609 241,536 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9,000 9,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - (주1) 등기이사 3인중 기타비상무이사 1명은 무보수임. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법- 당사에는 개별 보수가 5억 이상인 임원이 없으므로 해당사항 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭 (1) 기업집단의 명칭 : 이 수 (2) 실질적 기업집단의 지배자 : 김 상 범 (그룹지주회사명 : (주) 이수) [2018년 09월 30일 현재] (단위 : % ) 출자회사피출자회사 ㈜이수 이수화학 이수건설 이수페타시스 이수엑사켐 GOC Pte. Ltd 이수창투 (주)이수 - - - - 67.45 - - (주)이수화학 34.82 4.93 - - 0.17 - - 이수건설(주) - 68.10 - - - - - (주)이수페타시스 22.78 - - 4.54 - - - (주)이수시스템 100.00 - - - - - - 이수창업투자(주) - - - - 78.05 - - (주)이수앱지스 - 31.88 - - - - - (주)이수엑사켐 - - - - - - - (주)이수엑사보드 - - - 100.00 - - - 토다이수(주) 50.00 - - - - - - 하이 씨네큐사모특별자산 - 75.00 - 25.00 - - - IBK-ISU문화콘텐츠조합 - 15.00 - - - - 10.00 ISU-세컨더리1호투자조합 - 49.20 - 49.20 - - 1.60 ISU-S - 4.17 - - - - 6.25 AJ-ISU경기도애그리푸드투자조합 - 10.00 - - - - 10.00 (주)한가람포닉스 - 50.98 - - - - - ISU Chemical Germany GMBH - 100.00 - - - - - ISU Petasys Corp. - - - 100.00 - - - ISU-Saudie E C Co.,Ltd. - - 100.00 - - - - ISU Brownstone Co., Ltd - - 100.00 - - - - Great Orient Chemical Pte. Ltd - 50.00 - - - - - Great Orient Chemical (Taicang) Co., Ltd - - - - - 100.00 - 청도동성섬유유한공사 - 100.00 - - - - - 산동동명이수화학유한공사 - 40.00 - - - - - ISU Petasys Asia Limited - - - 91.10 - - - ㈜이수 C - - - - 100.00 - - (주)이수에이엠씨 100.00 - - - - - - Isu Petasys Hunan Limited - - - - - - - Isu Petasys International Limited - - - - - - - 주1) (주)이수화학 자기주식수는 753,588주 입니다. 나. 타회사에 대한 임원 겸직 현황(2018.09.30일 현재) 겸직임원 겸 직 회 사 비고 성 명 직 위 회사명 직위 김상범 대표이사 (각자대표) (주)이 수 대표이사 - (주)이수화학 회장 - (주)이수시스템 기타비상무이사 - (주)이수엑사켐 대표이사 - Great Orient Chemical Pte. Ltd 이 사 - FOB Synthesis 이 사 - 최창복 감사 (주)이수 상무 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 최대주주등에 대한 신용공여당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.나. 최대주주와의 영업양수도당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.다. 최대주주와의 영업거래당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 (기준일: 2018년 9월 30일 현재) (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 우리사주조합 직원 대여금 3,217 1 (899) 2,319 - - 상환조건: 인출 후 10-15일이내 인출 전액 상환- 대출금리: 무이자 합 계 3,217 1 (899) 2,319 - - (주1) 전기 중 주주배정 유상증자로 인하여 우리사주조합 대여금이 1,150백만원 증가하였습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018년 9월 30일) (단위 : 매, 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 나. 공시사항의 진행ㆍ변경상황본 분기보고서 제출일 현재 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류 제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 공시내용과 관련한 투자자의 투자판단에 영향을 미칠 수 있는 주요내용이 변경된 사항이 없습니다. 다. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제17기 정기주주총회(2018.03.23) 제1호 의안: 제17기(2017.01.01~2017.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금(결손금)처분계산서(안) 등 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 이사 선임의 건 2-1호 사내이사 후보 김상범-신규선임 2-2호 사외이사 후보 이균민-재선임 제3호 의안: 이사보수한도 승인의 건 제4호 의안: 감사보수한도 승인의 건 모두 원안대로 승인 - 제16기 정기주주총회(2017.03.24) 제1호 의안: 제16기(2016.01.01~2016.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금(결손금)처분계산서(안) 등 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 이사 선임의 건 2-1호 사내이사 후보 이석주-신규선임 2-2호 기타비상무이사 후보 이희섭-신규선임 제3호 의안: 감사 선임의 건 - 감사 후보 최창복 - 신규선임 제4호 의안: 이사보수한도 승인의 건 제5호 의안: 감사보수한도 승인의 건 모두 원안대로 승인 - 라. 중요한 소송사건 본 분기보고서 제출일 현재 계류중인 소송사건의 내용은 없습니다.마 . 채무보증 현황당분기말 현재 당사는 타인에 지급보증한 내역은 없으며, 보고기간종료일 현재 당사는 산업은행과 2,500백만원의 산업운영자금대출 약정을 설정하고 있으며, 주식회사 이수화학으로부터 지급보증 3,000백만원을 제공받고 있습니다. 또한, 서울보증보험으로부터 계약이행보증과 관련하여 367백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 하나은행과 6,000,000천원의 시설자금대출 약정을 설정하고 있으며, 수차례의 분할상환을 통하여 보고기간종료일 현재 잔액은 2,100,000천원입니다. 이와관련하여, GMP가치를 제외한 부분은 (주)이수화학으로부터 지급보증 900,000천원을 제공받고 있습니다. 바. 채무인수약정 현황보 고 기 간종료일 현 재 당사는 주식회사 에이프로젠 및 주식회사 이수화학과 로열티 지급 계약서를 체결하고 있습니다. 동 계약서에 따르면 당사는 클로티냅 순매출액의 2%에 해당하는 금액을 각각 최초 매출일이 속하는 2007년부터 10년간 및 최초 계약일이 속하는 2008년부터 10년간 지급하여야 합니다. 이와 관련하여 당분기 중 발생한 금액은 64,866천원 입니다. 에이프로젠에 지급하는 로열티는 2017년 12월에 지급이 완료되어 2018년 부터는 지급하지 않습니다. 당분기말 현재 회사는 암세포 표면 신규 타겟 단백질 발굴 연구의 성과물에 대한 순매출액의 4%에 해당하는 금액을 최초 매출일로부터 15년 경과시점 또는 최후 미국특허기간 만료일 중 먼저 도래하는 날까지 로열티로 지급하여야 합니다. 사. 제재현황회사 또는 회사의 임직원이 공시대상기간중에 회사의 사업수행과 관련하여 「상법」, 법(증권거래법을 포함한다), 외감법, 공정거래법, 그 밖의 조세관련법 등 국내외의 금융 및 조세 관련 법령상 의무를 위반하여 형사처벌이나 행정상의 제재를 받은 사실이 없습니다. 아. 작성기준일 이후 발생한 주요사항본 보고서 작성기준일 이후 회사의 자산, 부채, 손익 또는 그 전망이나 관련 증권의 권리 내용, 가치 등에 관하여 현저한 변동이 발생하거나 발생할 것이 예상되는 주요사항은 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 2015년 08월 04일 운영자금 32,016 운영자금 32,016 사용시기에 따라 자금사용(임상시험 일정에 따른 차이) 유상증자 2017년 12월 01일 운영자금 28,080 운영자금 1,818 사용시기에 따라 자금사용(선진시장 진출 일정에 따른 차이) ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 신주인수권부사채(2회차) 2012년 05월 25일 시설자금운영자금 12,000 시설자금운영자금 12,000 - 신주인수권부사채(3회차) 2012년 05월 25일 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 신주인수권부사채(4회차) 2013년 08월 26일 운영자금기타자금 20,000 운영자금기타자금 20,000 - 회사채(5회차) 2014년 06월 12일 운영자금 7,500 운영자금 7,500 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없습니다.