이수앱지스 분기보고서 (2017.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 17 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 16 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 17 기 3분기말	제 16 기말

자산

유동자산	31,106,679,944	35,030,771,013

현금및현금성자산	4,527,280,467	12,525,328,691

정부보조금	(149,630,736)

단기금융상품	1,013,800,000	2,347,958,360

매출채권 및 기타유동채권	9,784,996,922	6,263,510,421

매출채권	6,204,081,157	3,033,952,595

대손충당금	(56,504,263)	(56,504,263)

단기미수금	2,849,664	1,420,990

단기미수수익	22,164,975	48,528,533

단기선급금	385,317,801	670,776,200

부가가치세대급금	0	44,362,123

단기선급비용	3,227,087,588	2,520,974,243

당기법인세자산	11,657,924	58,597,639

재고자산	15,918,575,367	13,835,375,902

비유동자산	26,327,591,009	24,806,229,505

장기금융상품	341,197,360

장기매출채권 및 기타비유동채권	2,425,778,520	2,545,881,640

장기대여금	2,258,204,520	2,378,307,640

장기임차보증금	167,574,000	167,574,000

유형자산	11,204,427,993	11,323,457,819

영업권 이외의 무형자산	12,356,187,136	10,936,890,046

자산총계	57,434,270,953	59,837,000,518

부채

유동부채	8,298,497,660	8,527,692,764

매입채무 및 기타유동채무	8,298,497,660	8,527,692,764

단기매입채무	938,226,946	798,203,689

단기미지급금	1,582,954,847	1,740,513,720

단기미지급비용	133,523,907	133,607,475

단기예수금	91,255,440	89,450,670

단기선수금	533,577,968	399,548,525

단기차입금	500,000,000

유동성장기차입금	4,518,958,552	5,366,368,685

비유동부채	6,355,659,162	5,728,984,583

장기매입채무 및 기타비유동채무	4,123,354,633	3,673,354,633

장기미지급금	823,354,633	673,354,633

장기차입금	3,300,000,000	3,000,000,000

퇴직급여부채	2,232,304,529	2,055,629,950

부채총계	14,654,156,822	14,256,677,347

자본

자본금	9,880,131,500	9,875,466,000

자본잉여금	79,437,527,387	79,382,192,887

주식발행초과금	73,907,195,346	73,834,751,749

신주인수권대가	3,373,557,003	3,390,666,100

기타자본잉여금	2,156,775,038	2,156,775,038

이익잉여금(결손금)	(46,537,544,756)	(43,677,335,716)

자본총계	42,780,114,131	45,580,323,171

자본과부채총계	57,434,270,953	59,837,000,518

포괄손익계산서
제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 16 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	5,494,508,005	15,254,138,007	6,064,578,588	14,935,571,733

매출원가	2,414,570,094	6,984,340,179	2,413,029,284	6,068,854,328

매출총이익	3,079,937,911	8,269,797,828	3,651,549,304	8,866,717,405

판매비와관리비	3,616,379,439	10,516,403,969	3,586,404,904	8,792,819,440

영업이익(손실)	(536,441,528)	(2,246,606,141)	65,144,400	73,897,965

기타이익	12,245	17,426	6,742,518	6,800,352

기타손실	91,814,239	170,460,154	131,906,869	163,335,487

금융수익	38,947,362	147,035,287	135,025,949	346,633,190

금융원가	191,812,560	590,195,458	183,273,658	1,244,816,639

법인세비용차감전순이익(손실)	(781,108,720)	(2,860,209,040)	(108,267,660)	(980,820,619)

당기순이익(손실)	(781,108,720)	(2,860,209,040)	(108,267,660)	(980,820,619)

총포괄손익	(781,108,720)	(2,860,209,040)	(108,267,660)	(980,820,619)

주당이익

기본주당이익(손실)	(40)	(145)	(6)	(50)

자본변동표
제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 16 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	9,790,526,000	72,472,954,086	5,903,845,666	(41,578,029,698)	46,589,296,054

당기순이익(손실)	(980,820,619)	(980,820,619)

유상증자

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	84,940,000	1,361,797,663	(356,404,528)	1,090,333,135

2016.09.30 (기말자본)	9,875,466,000	73,834,751,749	5,547,441,138	(42,558,850,317)	46,698,808,570

2017.01.01 (기초자본)	9,875,466,000	73,834,751,749	5,547,441,138	(43,677,335,716)	45,580,323,171

당기순이익(손실)	(2,860,209,040)	(2,860,209,040)

유상증자	4,665,500	72,443,597	(17,109,097)	60,000,000

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

2017.09.30 (기말자본)	9,880,131,500	73,907,195,346	5,530,332,041	(46,537,544,756)	42,780,114,131

현금흐름표
제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 16 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기

영업활동현금흐름	(5,652,985,827)	(525,248,912)

당기순이익(손실)	(2,860,209,040)	(980,820,619)

당기순이익조정을 위한 가감	3,177,990,520	3,670,926,641

퇴직급여	413,705,493	369,261,756

감가상각비	1,164,322,935	1,128,627,308

무형자산상각비	942,181,090	873,738,851

재고자산처분손실	46,319,123	138,975,732

차입금(사채)상환손실	0	413,062,349

이자비용	509,759,986	775,926,152

외화환산이익	(3,111,679)

신주인수권조정	344,957,178	331,161,937

사채할인발행차금상각	7,632,689	19,702,379

비용과상계되는 국고보조금	(139,014,036)	(139,014,036)

유형자산처분이익	0	(237,455)

이자수익	(108,762,259)	(240,278,332)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(5,596,133,138)	(2,796,910,890)

매출채권의 감소(증가)	(3,167,016,883)	181,983,788

미수금의 감소(증가)	(1,428,674)	(279,590)

선급금의 감소(증가)	285,458,399	(947,022,700)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	44,362,123	(99,548,170)

선급비용의 감소(증가)	(706,113,345)	(578,761,538)

당기법인세자산의 감소(증가)	46,939,715	(21,733,109)

재고자산의 감소(증가)	(2,129,518,588)	(1,297,498,929)

장기미지급금의 증가(감소)	150,000,000	112,500,000

매입채무의 증가(감소)	140,023,257	208,221,345

미지급금의 증가(감소)	(157,558,873)	(289,779,677)

미지급비용의 증가(감소)	(83,568)	(26,073,931)

예수금의 증가(감소)	1,804,770	(192,400,364)

선수금의 증가(감소)	134,029,443	316,798,918

퇴직급여채무의 증가(감소)	(237,030,914)	(163,316,933)

이자지급(영업)	(509,759,986)	(775,926,152)

이자수취(영업)	135,125,817	357,482,108

투자활동현금흐름	(2,154,693,133)	18,071,942,666

기타유형자산의 처분	0	245,455

장기대여금및수취채권의 처분	122,925,120	255,216,240

단기금융상품의 처분	2,404,458,360	26,334,507,270

기계장치의 취득	(246,629,103)	(567,981,399)

기타유형자산의 취득	(798,664,006)	(975,015,720)

개발 중인 무형자산의 취득	(1,870,597,574)	(1,469,791,220)

기타무형자산의 취득	(351,866,570)	(13,100,000)

장기대여금및수취채권의 취득	(344,019,360)	0

장기금융상품의 취득

단기금융상품의 취득	(1,070,300,000)	(5,341,958,360)

기타투자자산의 취득	(150,179,600)

재무활동현금흐름	(190,369,264)	(9,584,558,151)

단기차입금의 증가	500,000,000

장기차입금의 증가	300,000,000	0

사채의 상환	0

신주인수권부사채의 감소	0	(2,104,622,000)

전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입	60,000,000	1,090,333,135

유동성장기부채의 상환	(1,200,000,000)	(8,400,000,000)

정부보조금의 수취	252,497,639	397,727,273

정부보조금의 상환	(102,866,903)	(567,996,559)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(7,998,048,224)	7,962,135,603

기초현금및현금성자산	12,525,328,691	6,638,729,671

기말현금및현금성자산	4,527,280,467	14,600,865,274