바이오솔루션 분기보고서 (2021.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 22 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 21 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기 3분기말	제 21 기말

자산

유동자산	88,188,375,997	40,687,362,016

현금및현금성자산 (주4,5)	25,965,646,247	3,392,703,586

매출채권 (주4,5,6,24)	3,628,762,590	2,726,222,312

당기손익공정가치측정금융자산 (주4,5,16,17)	12,496,799,555	5,011,700,000

상각후원가측정금융자산 (주4,5)	19,316,317,809	27,800,000,000

기타금융자산 (주4,31)	25,157,762,258	0

기타대여금및수취채권 (주4,5,7)	99,355,409	76,540,338

기타유동자산 (주9)	137,797,220	98,236,192

당기법인세자산	183,032,150	253,829,210

재고자산 (주8)	1,202,902,759	1,328,130,378

비유동자산	7,709,124,111	9,110,883,815

기타비유동금융자산 (주4,5)	0	1,091,582,214

유형자산 (주10,11,13)	4,342,841,549	5,229,834,045

무형자산 (주12)	2,615,310,614	2,112,262,412

기타장기대여금및수취채권 (주4,5,7)	602,926,081	565,977,236

기타비유동자산 (주9)	148,045,867	111,227,908

자산총계	95,897,500,108	49,798,245,831

부채

유동부채	46,445,309,543	2,020,660,074

매입채무 (주4,5,14)	284,081,250	195,364,740

기타금융부채 (주4,5,14)	1,055,141,966	873,035,007

기타유동부채 (주15)	505,035,821	161,008,562

계약부채 (주15)	98,484,154	10,080,000

유동리스부채 (주4,5,11,15,32)	815,928,140	781,171,765

유동성전환사채 (주4,16,17,32)	27,259,643,453	0

당기손익공정가치측정금융부채 (주4,16,17)	16,426,994,759	0

비유동부채	894,827,936	1,113,372,488

기타비유동금융부채 (주4,5,13,15)	86,982,955	62,675,346

순확정급여부채 (주18)	677,714,773	334,369,595

복구충당부채 (주15)	67,733,749	63,318,558

리스부채 (주4,5,11,15,32)	62,396,459	653,008,989

부채총계	47,340,137,479	3,134,032,562

자본

자본금 (주19)	4,054,213,000	4,045,713,000

자본잉여금 (주19)	57,258,191,620	57,061,709,500

기타자본 (주20,21)	226,914,749	233,031,411

이익잉여금(결손금) (주22)	(12,981,956,740)	(14,676,240,642)

자본총계	48,557,362,629	46,664,213,269

자본과부채총계	95,897,500,108	49,798,245,831

포괄손익계산서
제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주24)	4,129,436,927	9,633,839,122	2,344,857,680	5,656,048,874

매출원가 (주26)	1,067,397,651	3,161,708,984	818,300,448	2,428,621,157

매출총이익	3,062,039,276	6,472,130,138	1,526,557,232	3,227,427,717

판매비와관리비 (주25,26)	2,713,816,799	6,836,200,915	1,899,587,120	5,555,172,015

영업이익(손실)	348,222,477	(364,070,777)	(373,029,888)	(2,327,744,298)

기타이익 (주27)	33,780,795	50,147,884	627,155	642,553

기타손실 (주27)	391,500,178	(683,201)	5,340

금융수익 (주28)	2,661,704,188	3,467,453,676	326,057,367	1,178,194,018

금융비용 (주28)	1,037,602,964	1,067,746,703	8,242,258	63,773,134

법인세비용차감전순이익(손실)	2,006,104,496	1,694,283,902	(53,904,423)	(1,212,686,201)

법인세비용 (주29)	0	0	0	0

당기순이익(손실) (주23)	2,006,104,496	1,694,283,902	(53,904,423)	(1,212,686,201)

기타포괄손익

총포괄손익	2,006,104,496	1,694,283,902	(53,904,423)	(1,212,686,201)

주당이익 (주23)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	252	213	(7)	(152)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	80	42	(7)	(152)

자본변동표
제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	4,017,788,000	56,478,009,489	306,391,331	(12,705,578,544)	48,096,610,276

당기순이익(손실)	(1,212,686,201)	(1,212,686,201)

주식매수선택권 행사	27,925,000	583,700,011	(103,125,011)	508,500,000

주식기준보상거래	19,843,394

2020.09.30 (기말자본)	4,045,713,000	57,061,709,500	223,109,714	(13,918,264,745)	47,412,267,469

2021.01.01 (기초자본)	4,045,713,000	57,061,709,500	233,031,411	(14,676,240,642)	46,664,213,269

당기순이익(손실)	1,694,283,902	1,694,283,902

주식매수선택권 행사	8,500,000	196,482,120	(35,558,220)	169,423,900

주식기준보상거래	29,441,558	29,441,558

2021.09.30 (기말자본)	4,054,213,000	57,258,191,620	226,914,749	(12,981,956,740)	48,557,362,629

현금흐름표
제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

영업활동현금흐름	1,522,504,270	(1,944,384,201)

당기순이익(손실)	1,694,283,902	(1,212,686,201)

당기순이익조정을 위한 가감	(842,021,260)	530,402,483

감가상각비	1,219,443,446	1,243,067,623

무형자산상각비	108,956,415	105,493,564

대손상각비	(3,734,291)	(4,982,690)

퇴직급여	343,345,178	291,990,350

주식보상비용	29,441,558	19,843,394

이자비용	395,983,584	22,097,980

재고자산평가손실	24,693,630	1,881,514

외화환산손실	3,085,203

파생금융자산평가손실	671,763,119

당기손익인식금융자산처분손실	0	38,589,951

당기손익인식금융자산평가이익	(36,185,841)	(127,505,742)

당기손익인식금융자산처분이익	(14,546,018)

재고자산평가손실환입	(122,403,007)	(12,470,388)

무형자산처분이익	(5,000,000)

외화환산이익	(37,057,216)

이자수익	(1,137,609,656)	(1,036,142,258)

파생금융자산평가이익	(2,293,658,179)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(509,155,045)	(2,291,001,776)

매출채권의 감소(증가)	(898,805,987)	(87,851,914)

기타수취채권의 감소(증가)	(43,601,039)	54,696,568

기타유동자산의 감소(증가)	(456,339,382)	(29,877,337)

재고자산의 감소(증가)	222,936,996	(1,035,867,201)

기타비유동자산의 감소(증가)	(60,908,124)	(47,261,852)

매입채무의 증가(감소)	88,716,510	181,986,850

기타금융부채의 증가(감소)	347,939,135	(1,025,830,740)

기타유동부채의 증가(감소)	266,599,237	39,992,687

기타비유동부채의 증가(감소)	24,307,609

퇴직급여채무의 증가(감소)	(163,704,820)	(436,155,549)

사외적립자산의 증가(감소)	163,704,820	95,166,712

이자수취(영업)	1,108,599,613	1,050,426,488

법인세납부(환급)	70,797,060	(21,525,195)

투자활동현금흐름	(20,563,715,122)	2,777,319,742

당기손익공정가치측정금융자산의 감소	29,058,759,238	14,680,997,928

상각후원가측정금융자산의 감소	11,980,000,000	5,009,899,653

기타금융자산의 감소	6,000,000,000

기타비유동금융자산의 처분	955,463,790

보증금의 감소	20,000,000

당기손익공정가치측정금융자산의 증가	(58,500,000,000)	(7,796,848,275)

무형자산의 처분	46,000,000

상각후원가측정금융자산의 증가	(3,496,317,809)	(12,800,000,000)

단기대여금의 증가	(15,000,000)

유형자산의 취득	(361,648,243)	(1,358,492,985)

무형자산의 취득	(212,136,098)	(958,054,579)

보증금의 증가	(18,836,000)	(20,182,000)

재무활동현금흐름	41,577,096,297	(12,098,822)

전환사채의 증가	41,970,535,760

리스부채의 지급	(633,838,232)	(620,598,822)

정부보조금의 수령	70,974,869	100,000,000

주식선택권의 행사	169,423,900	508,500,000

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	37,057,216	(3,085,203)

현금및현금성자산의순증가(감소)	22,572,942,661	817,751,516

기초현금및현금성자산	3,392,703,586	1,509,885,839

기말현금및현금성자산	25,965,646,247	2,327,637,355