바이오솔루션 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 25 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 24 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	21,284,561,792	44,299,113,298

현금및현금성자산	8,509,457,198	5,485,709,686

매출채권	4,440,840,873	4,031,887,590

당기손익공정가치측정금융자산	2,723,937,867

상각후원가측정금융자산	5,956,342,466	29,256,342,466

단기금융상품	228,262,258	243,762,258

기타대여금및수취채권	496,651,613	469,478,625

기타유동자산	33,296,859	52,631,354

당기법인세자산	180,694,800	521,665,610

재고자산	1,439,015,725	1,513,697,842

비유동자산	50,479,410,735	48,108,832,353

관계기업투자주식	40,054,238,824	36,575,349,690

유형자산	5,283,857,155	6,913,808,437

무형자산	3,488,274,056	3,349,056,321

기타장기대여금및수취채권	1,583,455,208	1,211,160,072

기타비유동자산	69,585,492	59,457,833

자산총계	71,763,972,527	92,407,945,651

부채

유동부채	32,911,890,624	47,055,084,811

매입채무	411,152,192	278,136,558

기타금융부채	1,758,309,162	1,580,680,701

기타 유동부채	301,673,571	357,172,554

계약부채	202,761,683	341,726,026

유동 리스부채	326,416,025	880,323,342

유동전환사채	25,680,449,877	34,060,880,892

당기손익공정가치측정금융부채	4,231,128,114	9,556,164,738

비유동부채	2,536,542,259	3,162,734,681

기타비유동금융부채	523,000,566	394,193,309

순확정급여부채	1,240,427,142	1,762,710,491

복구충당부채	258,426,970	274,786,390

리스부채	514,687,581	731,044,491

부채총계	35,448,432,883	50,217,819,492

자본

자본금	4,071,713,000	4,071,713,000

자본잉여금	57,663,378,720	57,663,378,720

기타자본	5,728,805,859	6,716,285,947

기타포괄손익누계액	1,877,479,158

이익잉여금(결손금)	(33,025,837,093)	(26,261,251,508)

자본총계	36,315,539,644	42,190,126,159

자본과부채총계	71,763,972,527	92,407,945,651

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	3,432,958,021	9,303,473,422	3,184,982,801	8,952,138,741

매출원가	1,322,261,918	3,587,928,450	1,262,706,925	3,359,706,922

매출총이익	2,110,696,103	5,715,544,972	1,922,275,876	5,592,431,819

판매비와관리비	3,367,672,041	10,308,511,196	3,394,460,796	9,267,194,520

영업이익(손실)	(1,256,975,938)	(4,592,966,224)	(1,472,184,920)	(3,674,762,701)

기타이익	(25,774,484)	301,987,209	82,423,299	127,764,256

기타손실	266,792,472	327,984,791	4,016,987	7,362,791

금융수익	1,343,239,692	4,841,352,815	728,559,613	2,311,013,030

금융비용	1,589,415,210	5,209,186,310	825,044,232	3,742,625,309

관계기업투자손익	(798,852,685)	(1,777,788,284)

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,594,571,097)	(6,764,585,585)	(1,490,263,227)	(4,985,973,515)

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)	(2,594,571,097)	(6,764,585,585)	(1,490,263,227)	(4,985,973,515)

기타포괄손익	3,244,722	1,877,479,158

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	3,244,722	39,614,542

지분법자본변동	3,244,722	39,614,542

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	1,837,864,616

지분법자본변동	1,837,864,616

총포괄손익	(2,591,326,375)	(4,887,106,427)	(1,490,263,227)	(4,985,973,515)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(323.00)	(843.00)	(186.00)	(621.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(323.00)	(843.00)	(186.00)	(621.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	4,071,713,000	57,663,378,720	6,545,325,805	(24,505,318,243)	43,775,099,282

당기순이익(손실)	(4,985,973,515)	(4,985,973,515)

지분법자본변동

주식보상비용	127,868,819	127,868,819

전환사채 상환

2023.09.30 (기말자본)	4,071,713,000	57,663,378,720	6,673,194,624	(29,491,291,758)	38,916,994,586

2024.01.01 (기초자본)	4,071,713,000	57,663,378,720	6,716,285,947	(26,261,251,508)	42,190,126,159

당기순이익(손실)	(6,764,585,585)	(6,764,585,585)

지분법자본변동	1,877,479,158	1,877,479,158

주식보상비용	42,154,555

전환사채 상환	(1,029,634,643)

2024.09.30 (기말자본)	4,071,713,000	57,663,378,720	5,728,805,859	1,877,479,158	(33,025,837,093)	36,315,539,644

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	(2,541,498,131)	196,158,378

당기순이익(손실)	(6,764,585,585)	(4,985,973,515)

당기순이익조정을 위한 가감	4,209,324,358	3,731,063,141

감가상각비	1,452,469,058	1,914,302,811

무형자산상각비	30,475,481	75,479,577

대손상각비	(65,235,547)	(25,321,879)

퇴직급여	558,002,911	332,877,415

주식보상비용	42,154,555	127,868,819

이자비용	2,485,248,443	2,428,674,166

재고자산평가손실	2,886,229	(20,986,724)

사용권자산처분손실	138,180,484

사채상환손실	126,069,494

유형자산처분손실	58,591,601

파생상품평가손실	2,723,937,867	1,313,951,143

리스해지손실	3,551,906	1,375

지분법손실	1,777,788,284

잡손실	1,842,014

지급임차료	3,994,193

재고자산평가손실환입	(8,689,654)

유형자산처분이익	(13,549,102)

무형자산처분이익	(236,914,149)

리스해지이익	(3,921,810)	(628,909)

외화환산이익	(20,368,878)	(109,977,830)

이자수익	(1,329,656,811)	(2,204,785,913)

파생상품평가이익	(3,511,696,004)	(106,227,117)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(894,457,770)	(205,412,331)

매출채권의 감소(증가)	(343,717,736)	(353,293,860)

기타수취채권의 감소(증가)	518,331,305	559,968,450

기타유동자산의 감소(증가)	19,334,495	107,006,236

재고자산의 감소(증가)	80,485,542	70,507,063

기타비유동자산의 감소(증가)	(12,692,479)	(11,041,734)

매입채무의 증가(감소)	133,015,634	46,844,320

기타금융부채의 증가(감소)	158,403,840	452,824,873

계약부채의 증가(감소)	(138,964,343)	(68,322,045)

기타유동부채의 증가(감소)	(235,678,983)	(1,193,768,501)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	42,361,215	128,281,289

복구충당부채의 증가(감소)	(35,050,000)

퇴직금의 지급	(739,738,672)	(164,624,338)

사외적립자산의 증가(감소)	(340,547,588)	220,205,916

이자수취	1,173,395,462	2,180,708,752

이자지급(영업)	(84,479,796)	(137,599,959)

법인세환급(납부)	(180,694,800)	(386,627,710)

투자활동현금흐름	19,854,756,582	22,910,214,890

상각후원가측정금융자산의 감소	24,500,000,000	12,790,792,743

단기금융상품의 감소	15,500,000	50,064,000,000

보증금의 감소	99,526,090	49,787,793

유형자산의 처분	172,481,907

무형자산의 처분	617,681,819

상각후원가측정금융자산의 증가	(1,200,000,000)	(38,520,000,000)

장기대여금의 증가	(119,000,000)	(300,000,000)

관계기업투자주식의 취득	(3,379,198,260)

단기금융상품의 증가	(150,000,000)

유형자산의 취득	(309,989,529)	(825,037,004)

무형자산의 취득	(530,671,445)	(143,359,642)

보증금의 증가	(11,574,000)	(55,969,000)

재무활동현금흐름	(14,309,879,817)	1,045,015,872

정부보조금의 수령	24,294,373	1,754,479,410

임대보증금의 증가	100,000,000

임대료의 수령	11,000,000

리스부채의 지급	(765,354,190)	(709,463,538)

전환사채의 상환	(13,679,820,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	20,368,878	109,977,830

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,023,747,512	24,261,366,970

기초현금및현금성자산	5,485,709,686	13,443,557,811

기말현금및현금성자산	8,509,457,198	37,704,924,781