바이오솔루션 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 재무상태표

제 24 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 23 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말

자산

유동자산	78,129,504,656	79,158,848,018

현금및현금성자산	37,704,924,781	13,443,557,811

매출채권	3,901,951,447	3,523,335,708

당기손익공정가치측정금융자산	94,007,264	1,407,958,407

상각후원가측정금융자산	33,520,000,000	7,790,792,743

기타금융자산	243,762,258	50,157,762,258

기타대여금및수취채권	787,148,468	943,391,628

기타유동자산	74,435,135	181,441,371

당기법인세자산	386,627,710	244,440,160

재고자산	1,416,647,593	1,466,167,932

비유동자산	11,578,838,764	12,571,702,806

유형자산	7,223,235,843	8,447,826,565

무형자산	3,181,998,239	3,097,528,254

기타장기대여금및수취채권	1,109,813,649	957,008,768

기타비유동자산	63,791,033	69,339,219

자산총계	89,708,343,420	91,730,550,824

부채

유동부채	48,824,766,965	45,852,577,401

매입채무	219,935,660	173,091,340

기타금융부채	1,740,783,135	1,242,359,316

기타 유동부채	462,960,343	312,213,296

계약부채	140,685,310	209,007,355

유동 리스부채	1,014,971,168	941,995,656

유동전환사채	33,228,249,594	30,850,501,566

당기손익공정가치측정금융부채	12,017,181,755	12,123,408,872

비유동부채	1,966,581,869	2,102,874,141

기타비유동금융부채	323,999,487	195,718,198

순확정급여부채	699,633,578	311,174,585

복구충당부채	268,826,024	250,505,323

리스부채	674,122,780	1,345,476,035

부채총계	50,791,348,834	47,955,451,542

자본

자본금	4,071,713,000	4,071,713,000

자본잉여금	57,663,378,720	57,663,378,720

기타자본	6,673,194,624	6,545,325,805

이익잉여금(결손금)	(29,491,291,758)	(24,505,318,243)

자본총계	38,916,994,586	43,775,099,282

자본과부채총계	89,708,343,420	91,730,550,824

## 포괄손익계산서

제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	3,184,982,801	8,952,138,741	3,097,966,723	7,406,192,462

매출원가	1,262,706,925	3,359,706,922	1,143,982,192	3,028,703,392

매출총이익	1,922,275,876	5,592,431,819	1,953,984,531	4,377,489,070

판매비와관리비	3,394,460,796	9,267,194,520	3,001,454,111	8,041,131,697

영업이익(손실)	(1,472,184,920)	(3,674,762,701)	(1,047,469,580)	(3,663,642,627)

기타이익	82,423,299	127,764,256	97,807,233	187,342,803

기타손실	4,016,987	7,362,791	198,685,034	199,259,769

금융수익	728,559,613	2,311,013,030	665,208,743	1,610,941,168

금융비용	825,044,232	3,742,625,309	3,738,362,337	7,502,370,573

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,490,263,227)	(4,985,973,515)	(4,221,500,975)	(9,566,988,998)

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)	(1,490,263,227)	(4,985,973,515)	(4,221,500,975)	(9,566,988,998)

기타포괄손익

총포괄손익	(1,490,263,227)	(4,985,973,515)	(4,221,500,975)	(9,566,988,998)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(186.00)	(621.00)	(526.00)	(1,194.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(186.00)	(621.00)	(526.00)	(1,194.00)

## 자본변동표

제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	4,054,213,000	57,258,191,620	236,836,447	(16,536,275,063)	45,012,966,004

당기순이익(손실)	(9,566,988,998)	(9,566,988,998)

기타포괄손익

주식보상비용	147,706,088	147,706,088

주식매수선택권 행사	17,500,000	405,187,100	(73,208,100)	349,479,000

전환권대가	6,242,609,635	6,242,609,635

2022.09.30 (기말자본)	4,071,713,000	57,663,378,720	6,553,944,070	(26,103,264,061)	42,185,771,729

2023.01.01 (기초자본)	4,071,713,000	57,663,378,720	6,545,325,805	(24,505,318,243)	43,775,099,282

당기순이익(손실)	(4,985,973,515)	(4,985,973,515)

기타포괄손익

주식보상비용	127,868,819	127,868,819

주식매수선택권 행사

전환권대가

2023.09.30 (기말자본)	4,071,713,000	57,663,378,720	6,673,194,624	(29,491,291,758)	38,916,994,586

## 현금흐름표

제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

영업활동현금흐름	196,158,378	(1,569,343,343)

당기순이익(손실)	(4,985,973,515)	(9,566,988,998)

당기순이익조정을 위한 가감	3,731,063,141	7,701,333,194

감가상각비	1,914,302,811	1,434,730,620

무형자산상각비	75,479,577	73,442,730

대손상각비	(25,321,879)	(4,726,071)

퇴직급여	332,877,415	374,109,916

주식보상비용	127,868,819	147,706,088

이자비용	2,428,674,166	2,242,523,550

재고자산평가손실	(20,986,724)	(53,215,596)

파생상품평가손실	1,313,951,143	4,567,345,222

리스해지손실	1,375

잡손실	1,842,014

지급임차료	3,994,193

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	12,350,000

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	680,151,801

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	2,473,206

리스해지이익	628,909

외화환산이익	109,977,830	162,211,863

이자수익	2,204,785,913	1,608,399,997

파생상품평가이익	106,227,117

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(205,412,331)	(948,843,717)

매출채권의 감소(증가)	(353,293,860)	(1,458,036,022)

기타수취채권의 감소(증가)	559,968,450	(252,581,950)

기타유동자산의 감소(증가)	107,006,236	(12,291,661)

재고자산의 감소(증가)	70,507,063	(53,236,543)

기타비유동자산의 감소(증가)	(11,041,734)	66,866,273

매입채무의 증가(감소)	46,844,320	71,445,408

기타금융부채의 증가(감소)	452,824,873	1,140,947,309

계약부채의 증가(감소)	(68,322,045)	143,859,756

기타유동부채의 증가(감소)	(1,193,768,501)	(645,046,508)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	128,281,289	24,502,990

퇴직금의 지급	(164,624,338)	(46,933,585)

사외적립자산의 증가(감소)	220,205,916	71,660,816

이자수취	2,180,708,752	1,310,638,556

이자지급(영업)	(137,599,959)	(86,604,878)

법인세납부(환급)	386,627,710	(21,122,500)

투자활동현금흐름	22,910,214,890	(26,004,500,905)

당기손익공정가치측정금융자산의 감소	60,532,207,462

상각후원가측정금융자산의 감소	12,790,792,743	15,820,000,000

기타금융자산의 감소	50,064,000,000	43,000,000,000

보증금의 감소	49,787,793	43,203,000

당기손익공정가치측정금융자산의 증가	71,904,412,673

상각후원가측정금융자산의 증가	38,520,000,000	11,759,954,387

장기대여금의 증가	300,000,000

기타금융자산의 증가	150,000,000	58,000,000,000

유형자산의 취득	(825,037,004)	(2,579,652,799)

무형자산의 취득	(143,359,642)	(455,891,508)

보증금의 증가	55,969,000	700,000,000

재무활동현금흐름	1,045,015,872	371,083,430

리스부채의 지급	(709,463,538)	(751,646,984)

정부보조금의 수령	1,754,479,410	773,251,414

주식선택권의 행사	350,000,000

주식발행비	521,000

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	109,977,830	162,211,863

현금및현금성자산의순증가(감소)	24,261,366,970	(27,040,548,955)

기초현금및현금성자산	13,443,557,811	28,956,257,610

기말현금및현금성자산	37,704,924,781	1,915,708,655