바이오솔루션 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제21기 1분기	매출채권	3,133,519,725	89,422,314	2.9%

미수금	2,989,981	2,787,571	93.2%

합계	3,542,776,686	96,683,009	2.7%

제20기	매출채권	3,509,803,045	93,895,438	2.7%

미수금	32,973,641	2,787,571	8.5%

합계	3,542,776,686	96,683,009	2.7%

제19기	매출채권	2,875,546,358	135,343,240	4.7%

미수금	2,944,021	2,787,571	94.7%

합계	2,878,490,379	138,130,811	4.8%

2. 대손충당금 변동

(단위 : 원)

구분	제21기 1분기	제20기	제19기

기초금액	96,683,009	138,130,811	189,871,892

대손상각비	(4,473,124)	(41,447,802)	75,951,919

기타의 대손상각비	-	-	-

제각	-	-	(127,693,000)

3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

4. 경과기간별 매출채권 잔액현황 당분기말과 전기말 기준 고객들의 기대신용손실 평가

당사는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다.당분기말 현재 개별고객들의 계약자산과 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	가중평균 채무불이행률	총장부금액	손실충당금	신용손상여부

6개월 이하	1%	1,757,320,644	17,573,207	No

6개월 초과 12개월 이하	1%	1,245,778,560	12,457,786	No

12개월 초과	100%	59,391,321	59,391,321	Yes

합 계	-	3,062,490,525	89,422,314	-

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	가중평균 채무불이행률	총장부금액	손실충당금	신용손상여부

6개월 이하	1%	2,226,594,849	22,265,948	No

6개월 초과 12개월 이하	1%	1,223,816,875	12,238,169	No

12개월 초과	100%	59,391,321	59,391,321	Yes

합 계	-	3,509,803,045	93,895,438	-

5. 재고자산의 사업부문별 보유현황

당분기말과 전기말 전전기말 회사의 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

사업부문	계정과목	제 21 기 1분기	제 20 기	제 19 기

생물학적제제	상품	-	-	-

제품	394,634,488	239,472,580	342,578,504

원재료	391,287,249	163,847,988	247,279,536

부재료	170,318,597	126,493,207	91,058,753

재공품	-	-	12,056,612

합 계	956,240,334	529,813,775	692,973,405

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.85%	1.02%	1.31%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	4.7회	4.9회	5.0회

6. 재고자산 실사내용 당사는 연1회 외부감사인의 기말감사와 관련하여 외부감사인의 입회하에 재고조사를 하고 있습니다.

7. 공정가치 평가내역

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구분	장부금액

당기손익공정가치측정	상각후원가	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	26,204,035,219	-	26,204,035,219

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	1,492,237,629	1,492,237,629

매출채권	3,044,097,411	3,044,097,411

상각후원가측정금융자산	5,004,966,476	5,004,966,476

기타금융자산	7,000,000,000	7,000,000,000

기타대여금및수취채권	766,482,293	766,482,293

기타비유동금융자산	1,088,939,791	1,088,939,791

합 계	26,204,035,219	18,396,723,600	44,600,758,819

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

기타금융부채	1,786,922,907	1,786,922,907

리스부채	565,353,913	565,353,913

합 계	-	2,352,276,820	2,352,276,820

②전기말

(단위 : 원)

구분	장부금액

당기손익공정가치측정	상각후원가	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	26,959,923,275	-	26,959,923,275

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	1,509,885,839	1,509,885,839

매출채권	-	3,415,907,607	3,415,907,607

상각후원가측정금융자산	-	5,009,899,653	5,009,899,653

기타금융자산	-	7,000,000,000	7,000,000,000

기타대여금및수취채권	-	741,229,146	741,229,146

기타비유동금융자산	-	1,086,528,446	1,086,528,446

합 계	26,959,923,275	18,763,450,691	45,723,373,966

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

기타금융부채	-	2,031,710,729	2,031,710,729

리스부채	-	761,395,087	761,395,087

합 계	-	2,793,105,816	2,793,105,816

8. 채무증권 발행실적 (1) 채무증권 발행실적본 보고서 공시대상기간 중 해당사항 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-