바이오솔루션 분기보고서 (2024.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 이용에 유의해야 할 사항 당사는 2020년 3월 25일 연결대상 종속기업 Hongkong Bio Solution Limited의 설립에 따라 제21기(2020년) 분기보고서부터 연결재무제표를 작성하였으나, 2021년 6월 25일 연결대상 종속기업의 청산에 따라 제 22기(2021년) 반기보고서부터 개별재무제표를 작성하게 되었습니다. 2. 대손충당금 설정 현황

가. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제25기3분기	매출채권	4,643,208,297	202,367,424	4.4%

미수금	86,714,894	2,787,571	3.2%

합계	4,729,923,191	205,154,995	4.3%

제24기	매출채권	4,299,490,561	267,602,971	6.2%

미수금	83,380,589	2,787,571	3.3%

합계	4,382,871,150	270,390,542	6.2%

제23기	매출채권	3,860,522,257	337,186,549	8.7%

미수금	389,245,419	2,787,571	0.7%

합계	4,249,767,676	339,974,120	8.0%

나. 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구분	제25기 3분기	제24기	제23기

기초금액	270,390,542	339,974,120	103,562,050

대손상각비	(65,235,547)	(69,583,578)	236,412,070

기타의 대손상각비	-	-	-

제각	-	-	-

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

라. 경과기간별 매출채권 잔액현황 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

90일 이내	3,131,358,605	3,154,886,285

90일 초과 180일 이내	1,177,250,757	979,792,280

180일 초과 270일 이내	170,682,093	23,875,148

270일 초과 1년 이내	2,863,621	51,886,221

1년 초과	161,053,221	89,050,627

합 계	4,643,208,297	4,299,490,561

3. 재고자산 현황가. 재고자산의 사업부문별 보유현황 당분기말과 전기말 및 전전기말 회사의 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

사업부문	계정과목	제25기 3분기	제24기	제23기

생물학적제제	상품	9,545,453	-	-

제품	443,770,148	377,148,412	491,086,392

원재료	570,434,637	652,334,924	606,308,592

부재료	225,541,936	283,377,852	280,880,327

재공품	189,723,551	200,836,654	87,892,621

합 계	1,439,015,725	1,513,697,842	1,466,167,932

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.98%	1.64%	1.60%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	3.2회	3.2회	3.1회

나. 재고자산 실사내용 당사는 각 분기말에 자체적으로 재고조사를 수행하고 있으며, 연1회 외부감사인의 기말감사와 관련하여 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있습니다. 4. 수주계약 현황 당사의 제품 특성 상 납기주기가 1개월 내외로 짧은 관계로 수주 현황은 의미가 없어기재를 생략합니다.

5. 공정가치 평가 내역 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구분	장부금액

당기손익공정가치측정	상각후원가	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	8,509,457,198	8,509,457,198

매출채권	-	4,440,840,873	4,440,840,873

상각후원가측정금융자산	-	5,956,342,466	5,956,342,466

단기금융상품	-	228,262,258	228,262,258

기타대여금및수취채권	-	2,080,106,821	2,080,106,821

합계	-	21,215,009,616	21,215,009,616

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익공정가치금융부채	4,231,128,114	-	4,231,128,114

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	411,152,192	411,152,192

기타금융부채	-	1,758,309,162	1,758,309,162

기타비유동금융부채	-	523,000,566	523,000,566

리스부채	-	841,103,606	841,103,606

전환사채	-	25,680,449,877	25,680,449,877

합계	4,231,128,114	29,214,015,403	33,445,143,517

② 전기말

(단위 : 원)

구분	장부금액

당기손익공정가치측정	상각후원가	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	2,723,937,867	-	2,723,937,867

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	5,485,709,686	5,485,709,686

매출채권	-	4,031,887,590	4,031,887,590

상각후원가측정금융자산	-	29,256,342,466	29,256,342,466

단기금융상품	-	243,762,258	243,762,258

기타대여금및수취채권	-	1,680,638,697	1,680,638,697

합계	2,723,937,867	40,698,340,697	43,422,278,564

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익공정가치측정금융부채	9,556,164,738	-	9,556,164,738

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	278,136,558	278,136,558

기타금융부채	-	1,580,680,701	1,580,680,701

기타비유동금융부채	-	394,193,309	394,193,309

리스부채	-	1,611,367,833	1,611,367,833

전환사채	-	34,060,880,892	34,060,880,892

합계	9,556,164,738	37,925,259,293	47,481,424,031

6. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 당사는 해당사항이 없습니다.