바이오솔루션 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제19(당)기 분기 2018년 3월 31일 현재
주식회사 바이오솔루션

1. 일반 사항

주식회사 바이오솔루션(이하 "회사"라 함)은 2000년 1월에 설립되었으며, 회사의 본사소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사 소재지 : 서울시 노원구 공릉로 232

(2) 주요사업 내용 : 체세포 및 줄기세포 배양기술을 바탕으로 세포기반 의약품과 조직공학을 이용한 독성 및 효능 검증용 제품의 연구/개발 및 제조/판매

(3) 대표이사 : 윤정현, 이정선(4) 주요 주주 및 지분율

주주명	주식수(주)	지분율(%)

장송선	1,528,330	25.0

한국투자그로스 캐피탈펀드제17호	461,538	7.5

기타	4,135,576	67.5

합 계	6,125,444	100.0

2017년 12월 31일을 기준일로 하는 폐쇄 주주명부를 기준으로 작성하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5. 유형자산 당분기말과 전기말 현재 회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 19기 분기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

기계장치	3,606,350,295	(2,707,282,591)	(321,316,276)	577,751,428

차량운반구	50,549,095	(50,546,095)	-	3,000

비품	571,789,593	(526,863,120)	(3,557,561)	41,368,912

시설장치	2,470,569,999	(2,129,060,633)	-	341,509,366

건설중인자산	856,250,000	-	-	856,250,000

합 계	7,555,508,982	(5,413,752,439)	(324,873,837)	1,816,882,706

(단위: 원)

구분	제 18기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

기계장치	3,581,768,477	(2,622,167,273)	(318,081,515)	641,519,689

차량운반구	50,549,095	(50,546,095)	-	3,000

비품	564,316,681	(511,980,704)	(3,120,708)	49,215,269

시설장치	2,470,569,999	(2,075,793,997)	-	394,776,002

건설중인자산	856,250,000	-	-	856,250,000

합 계	7,523,454,252	(5,260,488,069)	(321,202,223)	1,941,763,960

6. 무형자산

당분기말과 전기말 현재 회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 19기 분기말

취득원가	상각누계액	장부금액

시설이용권	41,000,000	-	41,000,000

특허권	777,331,887	(308,660,232)	468,671,655

상표권	54,755,977	(45,344,633)	9,411,344

개발비	250,026,465	(62,506,616)	187,519,849

합 계	1,123,114,329	(416,511,481)	706,602,848

(단위: 원)

구분	제 18기말

취득원가	상각누계액	장부금액

시설이용권	41,000,000	-	41,000,000

특허권	773,084,587	(289,833,104)	483,251,483

상표권	50,803,377	(44,461,164)	6,342,213

개발비	250,026,465	(50,005,293)	200,021,172

합 계	1,114,914,429	(384,299,561)	730,614,868

7. 순확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	63,339,739	56,803,831

순이자원가	-	-

종업원 급여에 포함된 총 비용	63,339,739	56,803,831

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	1,463,973,983	1,463,973,983

사외적립자산의 공정가치(*)	-	-

재무상태표상 부채	1,463,973,983	1,463,973,983

(*) 회사는 임직원을 위한 퇴직연금에 가입하고 있지 않습니다.

8. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	221,054,836	175,516,200

퇴직급여	24,315,185	17,531,830

복리후생비	21,222,951	16,082,613

여비교통비	33,663,157	7,106,577

접대비	20,481,210	15,975,800

통신비	1,479,108	1,525,562

수도광열비	1,140	-

세금과공과금	25,150,830	23,536,200

감가상각비	47,694,503	22,361,190

지급임차료	26,456,809	25,172,434

수선비	29,400,000	-

보험료	25,927,787	23,752,950

차량유지비	6,647,289	6,417,163

경상연구개발비	475,031,328	355,641,689

운반비	5,177,736	4,185,853

도서인쇄비	2,674,020	2,446,441

소모품비	4,698,349	7,548,742

지급수수료	270,840,465	197,367,930

광고선전비	18,640,339	6,747,455

판매촉진비	7,427,466	14,454,129

대손상각비	11,846,224	-

건물관리비	23,414,220	21,399,970

무형고정자산상각	19,710,597	17,468,377

주식보상원가	3,017,453	23,967,365

합계	1,325,973,002	986,206,470

9 . 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 회사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전분기말

재고자산의 변동	115,836,760	14,191,202

원재료 및 부재료 매입	303,736,800	138,210,829

종업원급여	390,902,965	365,402,530

복리후생비	22,882,826	18,501,908

감가상각, 무형자산상각(주석 5,6)	161,161,605	127,500,647

경상연구개발비	629,626,768	513,179,408

지급수수료	275,161,824	199,642,751

기타비용	278,377,494	147,181,480

매출원가 및 판매비와관리비 합계	2,177,687,042	1,523,810,755

10. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 -%입니다.

11. 자본금과 자본잉여금의 내용(1) 당분기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다

구분	보통주

발행할 주식의 총수	30,000,000주

1주당 금액	500원

발행한 주식의 총수(*)	6,125,444주

당분기말 현재 자본금	3,062,722,000원

(*)당분기말 현재 발행 주식 중 16,359주는 자기주식으로 보유하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 회사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다. 12. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 회사의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전 순이익	(98,394,751)	(614,998,225)

현금 유출이 없는 비용등의 가산

감가상각비	156,935,984	119,448,771

무형자산상각비	32,211,920	17,468,377

대손상각비	-	-

퇴직급여	63,339,739	56,803,831

주식보상원가	4,008,777	31,804,105

현금 유출이 없는 수익등의 차감

이자수익	(3,081,123)	(5,666,856)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의감소(증가)	(294,141,646)	602,704,514

기타수취채권의감소(증가)	(3,367,224)	(75,000)

기타유동자산의감소(증가)	(27,563,185)	(19,602,636)

재고자산의감소(증가)	115,836,760	14,191,202

매입채무의증가(감소)	(69,553,190)	(187,237,778)

기타금융부채의증가(감소)	922,777,321	446,314,305

기타유동부채의증가(감소)	(740,274,249)	(290,319,877)

퇴직금의지급	(34,216,787)	(7,259,066)

영업으로부터 창출된 현금흐름	24,518,346	163,575,667

(2) 당분기와 전분기의 현금 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

건설중인자산의 기계장치대체	-	30,459,500

기타비유동자산의 유동성대체	2,617,292	25,375,561

13. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금융기관	한도액

매출채권담보대출	하나은행	150,000,000

14. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	명칭

기타특수관계자	주주, 임원, 종업원

(2) 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권의 내역은 없습니다. (3) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	97,622,103	68,975,660

퇴직급여	15,493,332	6,889,789

주식기준보상	1,043,499	9,142,864

합계	113,588,080	85,008,313