바이오솔루션 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제20기 3분기	매출채권	4,529,627,644	216,831,990	4.79%

미수금	7,029,361	2,787,571	39.66%

합계	4,536,657,005	219,619,561	4.84%

제19기	매출채권	2,875,546,358	135,343,240	4.7%

미수금	2,944,021	2,787,571	94.7%

합계	2,878,490,379	138,130,811	4.8%

제18기	매출채권	1,445,515,555	159,084,321	11.0%

미수금	30,791,571	30,787,571	100.0%

합계	1,476,307,126	189,871,892	12.9%

2. 대손충당금 변동

(단위 : 원)

구분	제20기 3분기	제19기	제18기

기초금액	138,130,811	189,871,892	182,036,621

대손상각비	81,488,750	75,951,919	7,835,271

기타의 대손상각비	-	-

제각	(127,693,000)	-

3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

4. 경과기간별 매출채권 잔액현황당분기말과 전기말 기준 고객들의 기대신용손실 평가

당사는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다.당기말 현재 개별고객들의 계약자산과 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	가중평균 채무불이행률	총장부금액	손실충당금	신용손상여부

6개월 이하	-	2,895,829,638	-	No

6개월 초과 12개월 이하	10%	1,574,406,685	157,440,669	No

12개월 초과	100%	59,391,321	59,391,321	Yes

합 계	-	4,529,627,644	216,831,990	-

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	가중평균 채무불이행률	총장부금액	손실충당금	신용손상여부

6개월 이하	-	2,056,635,849	-	No

6개월 초과 12개월 이하	10%	759,519,188	75,951,919	No

12개월 초과	100%	59,391,321	59,391,321	Yes

합 계	-	2,875,546,358	135,343,240	-

5. 재고자산의 사업부문별 보유현황

당기말과 전기말 전전기말 회사의 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

사업부문	계정과목	제 20 기 3분기말	제 19 기말	제 18 기말

생물학적제제	상품	-	-	18,181,818

제품	170,709,172	342,578,504	368,951,041

원재료	324,168,463	247,279,536	123,566,790

부재료	157,411,446	91,058,753	105,297,947

재공품	3,967,397	12,056,612	-

합 계	656,256,478	692,973,405	615,997,596

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	1,26%	1.31%	8.30%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	5.0회	5.회	4.2회

6. 재고자산 실사내용

당사는 연1회 외부감사인의 기말감사와 관련하여 외부감사인의 입회하에 재고조사를 하고 있습니다.

7. 공정가치 평가내역

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구분	장부금액

당기손익공정가치측정	상각후원가	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	16,562,653,917	-	16,562,653,917

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	718,208,934	718,208,934

매출채권	-	4,312,795,654	4,312,795,654

상각후원가측정금융자산	-	16,894,336,506	16,894,336,506

기타금융자산	-	7,000,000,000	7,000,000,000

기타대여금및수취채권	-	604,194,533	604,194,533

기타비유동금융자산	-	1,083,941,701	1,083,941,701

합 계	16,562,653,917	30,613,477,328	30,613,477,328

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	371,295,085	371,295,085

기타금융부채	-	1,162,133,197	1,162,133,197

리스부채	-	881,734,959	881,734,959

합 계	-	2,415,163,241	2,415,163,241

②전기말

(단위 : 원)

구분	장부금액

당기손익공정가치측정	상각후원가	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	24,079,470,253	-	24,079,470,253

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	2,774,374,090	2,774,374,090

매출채권	-	2,740,203,118	2,740,203,118

기타금융자산	-	18,000,000,000	18,000,000,000

기타대여금및수취채권	-	546,301,162	546,301,162

기타비유동금융자산	-	1,073,708,970	1,073,708,970

합 계	24,079,470,253	25,134,587,340	49,214,057,593

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

기타비유동지급채무	-	1,182,978,804	1,182,978,804

합 계	-	1,182,978,804	1,182,978,804

8. 채무증권 발행실적(1) 채무증권 발행실적본 보고서 공시대상기간 중 해당사항 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액본 보고서 공시대상기간 중 해당사항 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 전자단기사채 미상환 잔액본 보고서 공시대상기간 중 해당사항 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액본 보고서 공시대상기간 중 해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 신종자본증권 미상환 잔액본 보고서 공시대상기간 중 해당사항 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액본 보고서 공시대상기간 중 해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-