바이오솔루션 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 이용에 유의해야 할 사항 당사는 2020년 3월 25일 연결대상 종속기업 Hongkong Bio Solution Limited의 설립에 따라 제21기(2020년) 반기보고서부터 연결재무제표를 작성하였으나, 2021년 6월 25일 연결대상 종속기업의 청산에 따라 제 22기(2021년) 반기보고서부터 개별재무제표를 작성하게 되었습니다. 2. 대손충당금 설정 현황

가. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제23기 1분기	매출채권	2,066,223,938	78,315,319	3.8%

미수금	273,727,175	2,787,571	1.0%

합계	2,339,951,113	81,102,890	3.5%

제22기	매출채권	2,259,451,065	100,774,479	4.5%

미수금	48,259,012	2,787,571	5.8%

합계	2,307,710,077	103,562,050	4.5%

제21기	매출채권	2,813,131,031	86,908,719	3.1%

미수금	19,681,016	2,787,571	14.2%

합계	2,832,812,047	89,696,290	3.2%

나. 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구분	제23기 1분기	제22기	제21기

기초금액	100,774,479	89,696,290	96,683,009

대손상각비	(19,671,589)	13,685,760	(6,986,719)

기타의 대손상각비	-	-	-

제각	-	-	-

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

라. 경 과기간별 매출채권 잔액현황당기말과 전기말 기준 고객들의 기대신용손실 평가 당사는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다.당기말 현재 개별고객들의 계약자산과 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	가중평균채무불이행률	총장부금액	손실충당금	신용손상여부

6개월 이하	1%	1,576,761,598	15,767,616	No

6개월 초과 12개월 이하	1%	288,338,129	2,883,381	No

12개월 초과	100%	59,664,321	59,664,321	Yes

합 계	-	1,924,764,048	78,315,318	-

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	가중평균채무불이행률	총장부금액	손실충당금	신용손상여부

6개월 이하	1%	2,063,447,420	20,634,474	No

6개월 초과 12개월 이하	1%	56,704,813	567,048	No

12개월 초과	100%	79,572,957	79,572,957	Yes

합 계	-	2,199,725,190	100,774,479	-

3. 재고자산 현황 가. 재고자산의 사업부문별 보유현황당분기말과 전기말 및 전전기말 회사의 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

사업부문	계정과목	제 23 기 1분기	제 22 기	제 21 기

생물학적제제	상품	-	-	-

제품	345,304,030	344,214,320	444,810,271

원재료	498,738,298	557,042,436	570,218,119

부재료	347,616,469	270,762,881	253,205,801

재공품	5,510,672	30,755,470	59,896,187

합 계	1,197,169,469	1,202,775,107	1,328,130,378

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.26%	1.27%	2.67%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	3.1회	3.3회	3.7회

나. 재고자산 실사내용 당사는 연1회 외부감사인의 기말감사와 관련하여 외부감사인의 입회하에 재고조사를 하고 있습니다. 4. 수주계약 현황당사의 제품 특성 상 납기주기가 1개월 내외로 짧은 관계로 수주 현황은 의미가 없어기재를 생략합니다.

5. 공정가치 평가 내역당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구분	장부금액

당기손익공정가치측정	상각후원가	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	37,827,745,906	-	37,827,745,906

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	3,075,515,634	3,075,515,634

매출채권	-	1,987,908,619	1,987,908,619

상각후원가측정금융자산	-	15,820,000,000	15,820,000,000

기타금융자산	-	25,157,762,258	25,157,762,258

기타대여금및수취채권	-	1,578,233,120	1,578,233,120

합 계	37,827,745,906	47,619,419,631	85,447,165,537

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익공정가치금융부채	18,966,270,299	-	18,966,270,299

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	329,692,308	329,692,308

기타금융부채	-	754,798,440	754,798,440

기타비유동금융부채	-	155,337,348	155,337,348

리스부채	-	1,651,263,418	1,651,263,418

전환사채	-	28,642,900,499	28,642,900,499

합 계	18,966,270,299	31,533,992,013	50,500,262,312

② 전기말

(단위 : 원)

구분	장부금액

당기손익공정가치측정	상각후원가	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	13,149,604,416	-	13,149,604,416

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	28,956,257,610	28,956,257,610

매출채권	-	2,158,676,586	2,158,676,586

상각후원가측정금융자산	-	15,820,000,000	15,820,000,000

기타금융자산	-	25,157,762,258	25,157,762,258

기타대여금및수취채권	-	828,365,873	828,365,873

합계	13,149,604,416	72,921,062,327	86,070,666,743

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익공정가치측정금융부채	18,966,270,299	-	18,966,270,299

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	149,145,492	149,145,492

기타금융부채	-	881,316,057	881,316,057

기타비유동금융부채	-	153,561,793	153,561,793

리스부채	-	683,401,234	683,401,234

전환사채	-	27,942,713,810	27,942,713,810

합계	18,966,270,299	29,810,138,386	48,776,408,685

6. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등당사는 해당사항이 없습니다.