바이오솔루션 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 바이오솔루션(이하 "회사"라 함)은 2000년 1월에 설립되었으며, 회사의 본사소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사 소재지 : 서울시 노원구 공릉로 232

(2) 주요사업 내용 : 체세포 및 줄기세포 배양기술을 바탕으로 세포기반 의약품과 조직공학을 이용한 독성 및 효능 검증용 제품의 연구/개발 및 제조/판매

(3) 대표이사 : 윤정현, 이정선(4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	제 17기 1분기	제 16 기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

장송선	1,528,330	25.4%	1,528,330	25.4%

한국투자그로스캐피탈펀드제17호	461,538	7.7%	461,538	7.7%

기타	4,035,576	66.9%	4,035,576	66.9%

합 계	6,025,444	100.0%	6,025,444	100.0%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5. 유형자산 당분기말과 전기말 현재 회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 17 기 분기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

기계장치	2,535,435,743	(2,127,494,090)	(33,537,851)	374,403,802

차량운반구	50,549,095	(44,628,906)	-	5,920,189

비품	523,537,458	(485,795,208)	(4,993,431)	32,748,819

시설장치	2,419,469,999	(1,702,927,543)	-	716,542,456

건설중인자산	776,150,000	-	-	776,150,000

합 계	6,305,142,295	(4,360,845,747)	(38,531,282)	1,905,765,266

(단위: 원)

구분	제 16 기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

기계장치	2,493,581,743	(2,093,207,684)	(35,615,268)	364,758,791

차량운반구	50,549,095	(43,210,179)	-	7,338,916

비품	513,037,002	(483,359,073)	-	29,677,929

시설장치	2,419,469,999	(1,652,215,907)	-	767,254,092

건설중인자산	476,000,000	-	-	476,000,000

합 계	5,952,637,839	(4,271,992,843)	(35,615,268)	1,645,029,728

6. 무형자산

당분기말과 전기말 현재 회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 17 기 분기말

취득원가	상각누계액	장부금액

시설이용권	41,000,000	-	41,000,000

특허권	707,728,713	(200,700,446)	507,028,267

개발비	177,600,000	-	177,600,000

합 계	926,328,713	(200,700,446)	725,628,267

(단위: 원)

구분	제 16 기말

취득원가	상각누계액	장부금액

시설이용권	41,000,000	-	41,000,000

특허권	707,728,713	(195,057,371)	512,671,342

개발비	177,600,000	-	177,600,000

합 계	926,328,713	(195,057,371)	731,271,342

7. 순확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	-	-

순이자원가	-	-

종업원 급여에 포함된 총 비용	-	-

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	1,022,702,973	1,032,345,460

사외적립자산의 공정가치(*)	-	-

재무상태표상 부채	1,022,702,973	1,032,345,460

(*) 회사는 임직원을 위한 퇴직연금에 가입하고 있지 않습니다.

8. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	174,416,450	177,657,810

퇴직급여	-	-

복리후생비	22,472,013	19,222,680

여비교통비	45,420,245	14,637,933

접대비	18,409,669	17,379,078

통신비	2,022,013	2,039,600

수도광열비	-	247,820

세금과공과금	25,006,990	12,905,570

감가상각비	4,444,390	6,654,074

지급임차료	24,979,509	19,327,144

수선비	718,000	-

보험료	30,124,989	15,723,642

차량유지비	8,584,649	5,696,730

경상연구개발비	404,820,369	357,643,052

운반비	3,005,620	1,001,560

도서인쇄비	5,641,184	3,122,830

소모품비	3,444,895	3,581,259

지급수수료	142,265,741	126,711,148

광고선전비	25,679,759	-

판매촉진비	14,495,126	-

대손상각비	(8,000,000)	-

건물관리비	16,915,760	4,402,898

무형고정자산상각	5,643,075	17,055,449

주식보상원가	46,092,396	24,737,413

합계	1,016,602,842	829,747,690

9 . 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 회사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전분기말

재고자산의 변동	(31,668,233)	(30,922,275)

원재료 및 부재료 매입	176,726,963	65,582,408

종업원급여	333,082,813	306,850,486

복리후생비	23,535,683	19,362,040

감가상각, 무형자산상각(주석 5,6)	87,535,449	104,071,674

경상연구개발비	404,820,369	357,765,342

지급수수료	145,054,836	129,083,993

기타비용	321,080,594	210,289,312

매출원가 및 판매비와관리비 합계	1,460,168,474	1,162,082,980

10. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 -%입니다.

11. 자본금과 자본잉여금의 내용(1) 당분기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다

구분	보통주

발행할 주식의 총수	30,000,000주

1주당 금액	500원

발행한 주식의 총수(*)	6,025,444주

당분기말 현재 자본금	3,012,722,000원

(*)당분기말 현재 발행 주식 중 16,359주는 자기주식으로 보유하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 회사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다. 12. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 회사의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전 순이익	(1,154,604,906)	(1,067,393,376)

현금 유출이 없는 비용등의 가산

이자비용	-	77,729,513

감가상각비	81,892,374	87,016,225

대손상각비	(8,000,000)	-

무형자산상각비	5,643,075	17,055,449

유형자산처분손실

기타의대손상각비

퇴직급여

주식보상원가	61,949,140	31,499,150

잡손실

현금 유출이 없는 수익등의 차감

이자수익	(383,613)	(107,666)

채무면제이익

대손충당금환입

파생상품평가이익

국고조보금상각

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의감소(증가)	126,697,603	546,409,922

기타수취채권의감소(증가)	86,751,690	1,791,657

기타유동자산의감소(증가)	(275,080,879)	(60,189,135)

재고자산의감소(증가)	(31,668,233)	(30,922,275)

매입채무의증가(감소)	156,494,727	72,857,148

기타금융부채의증가(감소)	373,444,808	(63,425,564)

기타유동부채의증가(감소)	(28,846,217)	(33,510,267)

퇴직금의지급	(9,642,487)	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	(615,352,918)	(421,189,219)

(2) 당분기와 전분기의 현금 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 없습니다.

13. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금융기관	한도액

상업어음할인	하나은행	990,000,000

전자외상매출할인	하나은행	150,000,000

합계	1,140,000,000

당분기말 현재 회사는 상기 약정사항과 관련하여 최대주주의 담보를 제공받고 있습니다(주석14 참조). (2) 당분기말 현재 회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 58백만원의 보증을 제공받고 있습니다. 14. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	명칭

기타특수관계자	주주, 임원, 종업원

(2) 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권의 내역은 없습니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자	당분기말

기초	증가	감소	기말

주주, 임원, 종업원	-	-	-	-

(단위: 원)

특수관계자	전기말

기초	증가	감소	기말

주주, 임원, 종업원	377,841,074	-	(377,841,074)	-

(4) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	73,646,700	75,238,960

퇴직급여	-

주식기준보상	19,175,880	3,226,619

합계	92,822,580	78,465,579

(5) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 당사의 자금조달 등을 위해 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	제공받은 담보	감정가액	담보설정액	제공처

최대주주	상가	3,715,574,500	1,287,000,000	하나은행