하나금융지주 반기보고서 (2021.06)
1. 요약재무정보

가. 요약 연결 재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제 17(당)기 반기 제 16(전)기 제 15(전전)기 자 산 현금 및 예치금 37,154,201 27,529,815 23,719,300 당기손익-공정가치측정 금융자산 35,686,412 43,134,045 32,359,657 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 33,253,387 36,165,388 37,980,060 상각후원가측정 유가증권 22,750,451 18,376,657 16,854,622 상각후원가측정 대출채권 318,767,492 308,791,815 282,305,770 위험회피회계파생상품자산 103,077 141,463 68,125 관계기업 및 공동기업 투자주식 2,891,210 2,731,378 2,440,127 유형자산 3,229,690 3,304,736 3,629,387 투자부동산 876,302 899,346 1,222,582 무형자산 707,730 739,138 655,234 기타자산 32,112,502 18,499,521 20,232,235 자 산 총 계 487,532,454 460,313,302 421,467,099 부 채 당기손익-공정가치측정 금융부채 6,019,752 10,860,230 5,437,389 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채 7,846,101 9,802,701 11,573,281 예수부채 310,453,225 295,509,614 272,794,314 차입부채 30,389,597 26,494,316 20,699,402 사채 51,546,960 48,761,838 43,661,177 위험회피회계파생상품부채 66,676 34,737 27,515 기타부채 47,945,684 37,249,578 38,289,248 부 채 총 계 454,267,995 428,713,014 392,482,326 자 본 자본금 1,501,210 1,501,210 1,501,210 신종자본증권 2,227,401 2,007,927 1,244,603 연결자본잉여금 10,577,362 10,579,945 10,582,183 연결자본조정 (315,030) (315,030) (315,030) 연결기타포괄손익누계액 (927,791) (1,001,953) (853,546) 연결이익잉여금 19,320,045 17,941,584 15,965,055 지배주주지분 32,383,197 30,713,683 28,124,475 비지배지분 881,262 886,605 860,298 자 본 총 계 33,264,459 31,600,288 28,984,773 부채 및 자본 총계 487,532,454 460,313,302 421,467,099 연결에 포함된 회사수 289 267 205 (주) 제15기(전전기) 연결재무제표는 재작성되었습니다. 구체적인 내용은 III. 재무에 관한 사항 8. 기타 재무에 관한 사항 "가. 재무제표 재작성 등 유의사항"을 참고하시기 바랍니다. ( 단위 : 백만원) 과 목 제 17(당)기 반기 제 16(전)기 반기 제 16(전)기 제 15(전전)기 총영업이익 5,018,750 4,524,125 9,534,819 8,857,837 순영업이익 4,801,990 4,111,976 8,663,880 8,317,025 영업이익 2,361,910 1,816,582 3,836,422 3,258,680 법인세비용차감전순이익 2,458,591 1,880,082 3,729,234 3,408,147 연결당기순이익 1,784,923 1,369,367 2,684,878 2,425,622 지배주주지분당기순이익 1,752,797 1,346,024 2,637,242 2,391,584 비지배지분당기순이익 32,126 23,343 47,636 34,038 연결당기총포괄이익 1,917,768 1,523,772 2,528,697 2,419,395 지배주주지분당기총포괄이익 1,885,071 1,498,553 2,495,247 2,377,125 비지배지분당기총포괄이익 32,697 25,219 33,450 42,270 주당이익 기본주당이익 5,886원 4,552원 8,858원 7,898원 희석주당이익 5,886원 4,552원 8,858원 7,877원 (주) 제15기(전전기) 연결재무제표는 재작성되었습니다. 구체적인 내용은 III. 재무에 관한 사항 8. 기타 재무에 관한 사항 "가. 재무제표 재작성 등 유의사항"을 참고하시기 바랍니다. 나. 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제 17(당)기 반기 제 16(전)기 제 15(전전)기 자 산 현금및예치금 978,606 416,675 227,718 대출채권 314,376 314,316 314,335 종속기업 및 공동기업 투자주식 21,859,495 21,213,449 20,522,213 기타자산 498,409 487,216 570,347 자 산 총 계 23,650,886 22,431,656 21,634,613 부 채 차입부채 - 30,000 - 사채 5,797,194 5,128,507 4,688,933 기타부채 511,616 501,759 591,976 부 채 총 계 6,308,810 5,660,266 5,280,909 자 본 자본금 1,501,210 1,501,210 1,501,210 신종자본증권 2,227,401 2,007,927 1,244,603 자본잉여금 8,310,628 8,310,628 8,310,628 자본조정 (299,996) (300,666) (299,996) 기타포괄손익누계액 (3,390) (3,704) (3,854) 이익잉여금 5,606,223 5,255,995 5,601,113 자 본 총 계 17,342,076 16,771,390 16,353,704 부채 및 자본 총계 23,650,886 22,431,656 21,634,613 종속기업 및 공동기업 투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 (단위 : 백만원) 과 목 제 17(당)기 반기 제 16(전)기 반기 제 16(전)기 제 15(전전)기 총영업이익 818,833 454,285 392,043 1,224,777 영업이익 795,871 435,461 344,518 1,181,580 법인세비용차감전순이익 780,243 424,405 321,928 1,160,472 당기순이익 781,055 424,176 321,763 1,160,092 당기총포괄이익 781,369 424,514 321,913 1,159,322 주당이익 기본주당이익 2,554원 1,390원 916원 3,748원 희석주당이익 2,554원 1,390원 916원 3,738원 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 연 결 재 무 상 태 표 제 17 기 반기 2021년 6월 30일 현재 제 16 기 2020년 12월 31일 현재 제 15 기 2019년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 하나금융지주와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제 17(당)기 반기 제 16(전)기 제 15(전전)기 자 산 I. 현금 및 예치금 37,154,201 27,529,815 23,719,300 II. 당기손익-공정가치측정 금융자산 35,686,412 43,134,045 32,359,657 III. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 33,253,387 36,165,388 37,980,060 IV. 상각후원가측정 유가증권 22,750,451 18,376,657 16,854,622 V. 상각후원가측정 대출채권 318,767,492 308,791,815 282,305,770 VI. 위험회피회계파생상품자산 103,077 141,463 68,125 VII. 관계기업 및 공동기업 투자주식 2,891,210 2,731,378 2,440,127 VIII. 유형자산 3,229,690 3,304,736 3,629,387 IX. 투자부동산 876,302 899,346 1,222,582 X. 무형자산 707,730 739,138 655,234 XI. 이연법인세자산 183,954 161,523 168,830 XII. 당기법인세자산 33,537 29,898 20,606 XIII. 매각예정비유동자산 84,818 82,506 57,736 XIV. 기타자산 31,810,193 18,225,594 19,985,063 자 산 총 계 487,532,454 460,313,302 421,467,099 부 채 I. 당기손익-공정가치측정 금융부채 6,019,752 10,860,230 5,437,389 II. 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채 7,846,101 9,802,701 11,573,281 III. 예수부채 310,453,225 295,509,614 272,794,314 IV. 차입부채 30,389,597 26,494,316 20,699,402 V. 사채 51,546,960 48,761,838 43,661,177 VI. 위험회피회계파생상품부채 66,676 34,737 27,515 VII. 순확정급여부채 274,298 325,169 362,936 VIII. 충당부채 573,803 555,239 577,366 IX. 이연법인세부채 210,907 175,938 207,857 X. 당기법인세부채 566,892 542,277 575,301 XI. 기타부채 46,319,784 35,650,955 36,565,788 부 채 총 계 454,267,995 428,713,014 392,482,326 자 본 I. 자본금 1,501,210 1,501,210 1,501,210 II. 신종자본증권 2,227,401 2,007,927 1,244,603 III. 연결자본잉여금 10,577,362 10,579,945 10,582,183 IV. 연결자본조정 (315,030) (315,030) (315,030) V. 연결기타포괄손익누계액 (927,791) (1,001,953) (853,546) VI. 연결이익잉여금 19,320,045 17,941,584 15,965,055 지배주주지분 32,383,197 30,713,683 28,124,475 VII. 비지배지분 881,262 886,605 860,298 자 본 총 계 33,264,459 31,600,288 28,984,773 부채 및 자본 총계 487,532,454 460,313,302 421,467,099 (주) 제15기(전전기) 연결재무제표는 재작성되었습니다. 구체적인 내용은 III. 재무에 관한 사항 8. 기타 재무에 관한 사항 "가. 재무제표 재작성 등 유의사항"을 참고하시기 바랍니다. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 17 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지 제 16 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지 제 16 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 15 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 하나금융지주와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제 17(당)반기 제 16(전)반기 제 16(전)기 제 15(전전)기 I. 순이자이익 3,253,859 2,861,201 5,814,291 5,773,706 1. 이자수익 4,900,299 5,196,301 10,079,609 11,118,155 2. 이자비용 (1,646,440) (2,335,100) (4,265,318) (5,344,449) II. 순수수료이익 1,200,497 1,037,274 2,159,770 1,991,469 1. 수수료수익 1,616,276 1,596,425 3,222,532 3,015,061 2. 수수료비용 (415,779) (559,151) (1,062,762) (1,023,592) III. 당기손익-공정가치측정 금융상품관련 순손익 744,288 (397,290) 565,179 1,485,129 Ⅳ. 당기손익-공정가치측정항목지정 금융상품관련 순손익 (206,923) 654,446 224,095 (861,489) V. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 손손익 90,144 228,876 358,076 65,773 VI. 상각후원가측정 금융자산 처분손익 59,425 39,524 70,168 55,520 VII. 위험회피회계 파생상품 관련 손익 (17,781) (3,460) 25,767 (7,731) VIII. 외환거래손익 (104,759) 103,554 317,473 355,460 IX. 총영업이익 5,018,750 4,524,125 9,534,819 8,857,837 X. 신용손실충당금 전입액 (216,760) (412,149) (870,939) (540,812) XI. 순영업이익 4,801,990 4,111,976 8,663,880 8,317,025 XII. 일반관리비 (2,014,962) (1,776,143) (3,917,656) (4,107,021) XIII. 기타영업수익 758,329 494,469 1,179,797 896,514 XIV. 기타영업비용 (1,183,447) (1,013,720) (2,089,599) (1,847,838) XV. 영업이익 2,361,910 1,816,582 3,836,422 3,258,680 XVI. 영업외손익 96,681 63,500 (107,188) 149,467 1. 지분법이익 33,102 43,236 45,668 (22,447) 2. 기타수익 276,603 138,597 357,532 581,201 3. 기타비용 (213,024) (118,333) (510,388) (409,287) XVII. 법인세비용차감전순이익 2,458,591 1,880,082 3,729,234 3,408,147 XVIII. 법인세비용 (673,668) (510,715) (1,044,356) (982,525) XIX. 연결당반기순이익 1,784,923 1,369,367 2,684,878 2,425,622 지배주주지분당반기순이익 1,752,797 1,346,024 2,637,242 2,391,584 비지배지분당반기순이익 32,126 23,343 47,636 34,038 XX. 기타포괄손익 132,845 154,405 (156,181) (6,227) 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (89,343) 230,787 (145,949) 303,269 기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 (248,337) 160,899 3,009 207,399 해외사업장환산외환차이 109,750 51,541 (144,057) 101,653 지분법자본변동 76,339 51,458 (37,134) 15,343 순투자위험회피평가손익 (20,496) (19,193) 26,546 (18,816) 현금흐름위험회피평가손익 587 (8,069) (3,814) 23 공정가치위험회피수단평가손익 (6,090) (6,221) 10,121 (2,335) 특별계정기타포괄손익 (1,096) 372 (620) 2 2. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 222,188 (76,382) (10,232) (309,496) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 231,083 (78,765) 19,730 (123,491) 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채신용위험 변동효과 (5,755) 1,888 (5,436) (12,242) 확정급여제도의 재측정요소 (3,140) 495 (24,526) (173,763) XXI. 연결반기총포괄이익 1,917,768 1,523,772 2,528,697 2,419,395 지배주주지분반기총포괄이익 1,885,071 1,498,553 2,495,247 2,377,125 비지배지분반기총포괄이익 32,697 25,219 33,450 42,270 XXII. 주당이익 기본주당이익 5,886원 4,552원 8,858원 7,898원 희석주당이익 5,886원 4,552원 8,858원 7,877원 (주) 제15기(전전기) 연결재무제표는 재작성되었습니다. 구체적인 내용은 III. 재무에 관한 사항 8. 기타 재무에 관한 사항 "가. 재무제표 재작성 등 유의사항"을 참고하시기 바랍니다. 연 결 자 본 변 동 표 제 17 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지 제 16 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지 제 16 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 15 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 하나금융지주와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 자본금 신종자본증권 연결자본잉여금 연결 자본조정 연결기타포괄손익누계액 연결이익잉여금 지배주주지분소계 비지배지분 총자본 2019년 1월 1일(전전기초) 1,501,210 980,304 10,602,594 (15,049) (863,890) 14,224,003 26,429,172 679,288 27,108,460 연차배당 - - - - - (450,363) (450,363) - (450,363) 중간배당 - - - - - (149,996) (149,996) - (149,996) 신종자본증권 발행 - 264,299 - - - - 264,299 - 264,299 종속회사의 유상증자 - - (14,502) - 24,702 - 10,200 165,745 175,945 종속회사의 지분취득 - - (6,002) - - - (6,002) (6,180) (12,182) 신종자본증권 이자 (배당) - - - - - (47,748) (47,748) (20,824) (68,572) 자기주식의 취득 및 처분 - - - (299,996) - - (299,996) - (299,996) 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권평가손익 이익잉여금 재분류 - - - - 101 (101) - - - 기타 - - 93 15 - (2,324) (2,216) (1) (2,217) 소 계 1,501,210 1,244,603 10,582,183 (315,030) (839,087) 13,573,471 25,747,350 818,028 26,565,378 연결당기순이익 - - - - - 2,391,584 2,391,584 34,038 2,425,622 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - - - 82,403 - 82,403 1,505 83,908 해외사업장환산외환차이 - - - - 94,368 - 94,368 7,285 101,653 지분법자본변동 - - - - 15,382 - 15,382 (39) 15,343 순투자위험회피평가손익 - - - - (18,816) - (18,816) - (18,816) 현금흐름위험회피평가손익 - - - - 19 - 19 4 23 공정가치위험회피수단평가손익 - - - - (2,335) - (2,335) - (2,335) 특별계정기타포괄손익 - - - - 2 - 2 - 2 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채 신용위험변동효과 - - - - (12,242) - (12,242) - (12,242) 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (173,240) - (173,240) (523) (173,763) 연결당기총포괄이익 - - - - (14,459) 2,391,584 2,377,125 42,270 2,419,395 2019년 12월 31일(전전기말) 1,501,210 1,244,603 10,582,183 (315,030) (853,546) 15,965,055 28,124,475 860,298 28,984,773 과 목 자본금 신종자본증권 연결자본잉여금 연결 자본조정 연결기타포괄손익누계액 연결이익잉여금 지배주주지분소계 비지배지분 총자본 2020년 1월 1일(전기초) 1,501,210 1,244,603 10,582,183 (315,030) (853,546) 15,965,055 28,124,475 860,298 28,984,773 연차배당 - - - - - (466,502) (466,502) - (466,502) 중간배당 - - - - - (145,782) (145,782) - (145,782) 신종자본증권 발행 - 997,654 - - - 997,654 149,578 1,147,232 신종자본증권 상환 - (234,330) (1,053) - - - (235,383) (149,617) (385,000) 종속회사의 유상증자 - - (1,176) - - - (1,176) - (1,176) 종속회사의 지분취득 - - - - - - - 7,623 7,623 신종자본증권 이자 (배당) - - - - - (54,598) (54,598) (14,727) (69,325) 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권평가손익 이익잉여금 재분류 - - - - (6,412) 6,412 - - - 기타 - - (9) - - (243) (252) - (252) 소 계 1,501,210 2,007,927 10,579,945 (315,030) (859,958) 15,304,342 28,218,436 853,155 29,071,591 연결당기순이익 - - - - - 2,637,242 2,637,242 47,636 2,684,878 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - - - - 18,843 - 18,843 3,896 22,739 해외사업장환산외환차이 - - - - (126,689) - (126,689) (17,368) (144,057) 지분법자본변동 - - - - (37,068) - (37,068) (66) (37,134) 순투자위험회피평가손익 - - - - 26,546 - 26,546 - 26,546 현금흐름위험회피평가손익 - - - - (3,242) - (3,242) (572) (3,814) 공정가치위험회피수단평가손익 - - - - 10,121 - 10,121 - 10,121 특별계정기타포괄손익 - - - - (620) - (620) - (620) 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채신용위험변동효과 - - - - (5,436) - (5,436) - (5,436) 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (24,450) - (24,450) (76) (24,526) 연결당기총포괄이익 - - - - (141,995) 2,637,242 2,495,247 33,450 2,528,697 2020년 12월 31일(전기말) 1,501,210 2,007,927 10,579,945 (315,030) (1,001,953) 17,941,584 30,713,683 886,605 31,600,288 과 목 자본금 신종자본증권 연결자본잉여금 연결 자본조정 연결기타포괄손익누계액 연결이익잉여금 지배주주지분소계 비지배지분 총자본 2020년 1월 1일(전반기초) 1,501,210 1,244,603 10,582,183 (315,030) (853,546) 15,965,055 28,124,475 860,298 28,984,773 연차배당 - - - - - (466,502) (466,502) - (466,502) 신종자본증권의 발행 - 498,827 - - - - 498,827 149,578 648,405 신종자본증권의 상환 - (79,791) (593) - - - (80,384) (149,616) (230,000) 종속기업의 유상증자 - - (217) - - - (217) - (217) 종속기업의 지분취득 - - - - - - - 12,958 12,958 신종자본증권 이자 (배당) - - - - - (18,845) (18,845) (6,003) (24,848) 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권평가손익 이익잉여금 재분류 - - - - 2,972 (2,972) - - - 기타 - (9) - - 218 209 - 209 소 계 1,501,210 1,663,639 10,581,364 (315,030) (850,574) 15,476,954 28,057,563 867,215 28,924,778 연결당기순이익 - - - - - 1,346,024 1,346,024 23,343 1,369,367 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - - - 82,861 - 82,861 (727) 82,134 해외사업장환산외환차이 - - - - 47,753 - 47,753 3,788 51,541 지분법자본변동 - - - - 51,524 - 51,524 (66) 51,458 순투자위험회피평가손익 - - - - (19,193) - (19,193) - (19,193) 현금흐름위험회피평가손익 - - - - (6,859) - (6,859) (1,210) (8,069) 공정가치위험회피수단평가손익 - - - - (6,221) - (6,221) - (6,221) 특별계정기타포괄손익 - - - - 372 - 372 - 372 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채 신용위험변동효과 - - - - 1,888 - 1,888 - 1,888 확정급여제도의 재측정요소 - - - - 404 - 404 91 495 연결당기총포괄이익 - - - - 152,529 1,346,024 1,498,553 25,219 1,523,772 2020년 6월 30일(전반기말) 1,501,210 1,663,639 10,581,364 (315,030) (698,045) 16,822,978 29,556,116 892,434 30,448,550 과 목 자본금 신종자본증권 연결자본잉여금 연결 자본조정 연결기타포괄손익누계액 연결이익잉여금 지배주주지분소계 비지배지분 총자본 2021년 1월 1일(당반기초) 1,501,210 2,007,927 10,579,945 (315,030) (1,001,953) 17,941,584 30,713,683 886,605 31,600,288 연차배당 - - - - - (393,611) (393,611) - (393,611) 신종자본증권의 발행 - 219,474 - - - - 219,474 - 219,474 신종자본증권의 상환 - - (165) - - - (165) (29,835) (30,000) 종속회사의 유상증자 - - (2,334) - - - (2,334) 17 (2,317) 신종자본증권 이자 (배당) - - - - - (36,546) (36,546) (8,222) (44,768) 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권평가손익 이익잉여금 재분류 - - - - (58,112) 58,112 - - - 기타 - - (84) - - (2,291) (2,375) - (2,375) 소 계 1,501,210 2,227,401 10,577,362 (315,030) (1,060,065) 17,567,248 30,498,126 848,565 31,346,691 연결당기순이익 - - - - - 1,752,797 1,752,797 32,126 1,784,923 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - - - (15,864) - (15,864) (1,390) (17,254) 해외사업장환산외환차이 - - - - 107,814 - 107,814 1,936 109,750 지분법자본변동 - - - - 76,355 - 76,355 (16) 76,339 순투자위험회피평가손익 - - - - (20,496) - (20,496) - (20,496) 현금흐름위험회피평가손익 - - - - 499 - 499 88 587 공정가치위험회피수단평가손익 - - - - (6,090) - (6,090) - (6,090) 특별계정기타포괄손익 - - - - (1,096) - (1,096) - (1,096) 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채 신용위험변동효과 - - - - (5,755) - (5,755) - (5,755) 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (3,093) - (3,093) (47) (3,140) 연결당기총포괄이익 - - - - 132,274 1,752,797 1,885,071 32,697 1,917,768 2021년 6월 30일(당반기말) 1,501,210 2,227,401 10,577,362 (315,030) (927,791) 19,320,045 32,383,197 881,262 33,264,459 연 결 현 금 흐 름 표 제 17 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지 제 16 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지 제 16 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 15 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 하나금융지주와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제 17(당)기 반기 제 16(전)기 반기 제 16(전)기 제 15(전전)기 I.영업활동현금흐름 (757,268) (2,579,647) (7,716,525) 6,529,925 1.법인세비용차감전순이익 2,458,591 1,880,082 3,729,234 3,408,147 2.비현금항목 등의 조정 1,122,968 (350,989) 2,937,590 735,379 순이자비용(수익) 338,940 (102,861) (254,919) 125,286 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 39,593 (174,443) (586,700) (633,835) 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익 (8,083) (7,114) (31,694) (28,909) 당기손익-공정가치측정항목지정 금융상품 평가손익 39,782 (549,975) (200,796) 191,204 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 거래손익 (79,563) (220,498) (349,746) (57,683) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 신용손실 전입액(환입액) (2,054) 807 3,589 382 상각후원가측정 금융자산관련 신용손실 전입액 9,884 4,004 7,341 1,771 위험회피회계 파생상품 관련 손익 18,343 53 (29,729) 93 외화환산손익 209,156 (227,648) 2,630,421 (352,455) 신용손실충당금 전입액 208,930 407,338 860,009 538,659 감가상각비 및 무형자산상각비 374,812 371,143 760,800 741,406 주식보상비용 19,189 6,433 17,243 13,646 퇴직급여 97,915 100,648 203,736 196,596 지분법손익 (33,102) (43,236) (45,668) 22,447 유ㆍ무형자산 관련 기타손익 (20,343) (23,261) (45,879) 31,516 매각예정비유동자산처분손익 - - - (488,996) 기타손익 (90,431) 107,621 (418) 434,251 3.영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (3,689,951) (3,424,748) (13,278,473) 3,141,259 예치금 (5,855,743) (6,707,583) (3,631,457) 1,828,780 당기손익-공정가치측정 금융자산(단기매매항목) 7,722,286 (4,012,719) (10,173,574) (1,813,891) 상각후원가측정 대출채권 (7,776,613) (7,456,204) (25,945,511) (20,361,504) 위험회피회계파생상품자산 (12,786) (8,453) (20,824) 14,601 관계기업투자 및 공동기업 투자주식(배당관련) 9,597 8,326 32,868 10,614 기타자산 (13,643,961) 1,473,296 1,881,023 (3,829,545) 당기손익-공정가치측정금융부채 (4,846,694) 1,446,026 5,377,580 781,564 당기손익-공정가치측정항목지정금융부채 (1,996,407) 95,296 (1,591,242) (602,391) 예수부채 12,775,930 15,727,382 21,341,406 23,042,468 위험회피회계파생상품부채 633 (6,667) 24,908 (40,511) 순확정급여부채 (153,708) (48,452) (274,876) (243,539) 충당부채 29,202 (129,397) (39,842) (28,878) 기타부채 10,058,313 (3,805,599) (258,932) 4,383,491 4.법인세 지급액 (648,876) (683,992) (1,104,876) (754,860) II.투자활동현금흐름 (1,072,359) (2,491,930) 482,813 (6,623,344) 종속기업의 취득 및 처분으로 인한 순현금흐름 49,691 47,869 (233,358) (891,490) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득(단기매매목적 외) (6,415,250) (5,933,814) (9,765,768) (9,552,148) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분(단기매매목적 외) 6,312,714 5,989,282 9,855,389 8,019,560 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (10,386,248) (22,788,244) (33,429,603) (20,696,885) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 13,637,866 20,537,286 35,647,659 19,898,347 상각후원가측정 금융자산의 취득 (6,563,218) (2,793,638) (5,882,068) (3,080,514) 상각후원가측정 금융자산의 상환 2,340,633 2,141,115 4,404,982 1,087,793 관계기업 및 공동기업 투자주식의 취득 (96,781) (134,377) (545,899) (1,194,884) 관계기업 및 공동기업 투자주식의 처분 134,486 60,196 268,827 54,223 유형자산의 취득 (266,655) (130,721) (382,497) (570,557) 유형자산의 처분 170,837 158,204 226,908 132,666 투자부동산의 취득 (21,897) (8,003) (19,577) (518,903) 투자부동산의 처분 57,530 409,409 461,245 42,127 무형자산의 취득 (67,281) (84,450) (214,949) (139,066) 무형자산의 처분 2,730 990 2,316 2,151 매각예정비유동자산의 순증감 5,789 6,883 11,807 797,569 보증금의 순증감 32,695 30,083 77,399 (13,333) III.재무활동현금흐름 5,411,171 5,073,518 8,474,770 1,355,611 차입부채의 순증감 3,332,995 7,232,382 5,339,390 1,142,824 사채의 발행 20,064,696 8,540,639 26,956,209 30,481,802 사채의 상환 (17,631,784) (10,492,567) (23,660,633) (29,515,123) 리스부채의 상환 (103,514) (125,731) (249,866) (227,122) 자기주식의 취득 - - - (299,996) 배당금의 지급 (393,611) (466,502) (612,284) (600,359) 신종자본증권 발행 219,474 498,827 997,654 264,299 신종자본증권 이자 (배당) (36,546) (18,845) (60,933) (45,934) 신종자본증권 상환 - (79,791) (235,000) - 비지배지분의 순증감 (40,539) (12,863) (16,995) 155,220 기타의 순증감 - (2,031) 17,228 - IV.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 120,511 (16,129) (393,391) (9,350) V.현금및현금성자산의 순증감 (I+II+III+IV) 3,702,055 (14,188) 847,667 1,252,842 VI.기초의 현금및현금성자산 7,357,241 6,509,574 6,509,574 5,256,732 VII.기말의 현금및현금성자산 11,059,296 6,495,386 7,357,241 6,509,574 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배회사인 주식회사 하나금융지주(이하 "하나금융지주" 또는 "당사" 또는 "지배회사"라 칭함) 및 연결대상 종속기업(이하 하나금융지주 및 연결대상 종속기업을 "연결기업"이라 칭함)의 일반사항은 다음과 같습니다. 1-1 지배회사(하나금융지주)의 개요 하나금융지주는 지분의 소유를 통하여 금융업을 영위하는 회사 또는 금융업의 영위와 밀접한 관련이 있는 회사의 지배 및 경영관리 등을 주요 사업목적으로 2005년 12월 1일에 주식회사 하나은행, 하나금융투자 주식회사, 주식회사 하나금융티아이(구, 하나아이앤에스) 및 주식회사 하나금융경영연구소의 주주로부터 주식이전의 방법으로 금융지주회사법에 따라 설립되었습니다. 한편, 설립 이후 당사의 주요 자회사 편입 및 제외 현황은 다음과 같습니다. 일자 종속기업 비고 2006년 10월 13일 하나IB증권 주식회사 2008년 중 하나금융투자 주식회사에 피합병 2007년 4월 27일 하나캐피탈 주식회사 하나은행으로부터 편입 2007년 8월 10일 하나생명보험 주식회사 하나은행으로부터 편입 2009년 10월 31일 하나SK카드 주식회사 하나은행 카드사업부문의 인적분할로 설립,2014년 중 하나카드주식회사에 피합병 2010년 3월 10일 주식회사 하나자산신탁 지분취득으로 인한 편입 2012년 2월 8일 주식회사 하나저축은행 신규설립 및 자산ㆍ부채 인수 2012년 2월 9일 주식회사 한국외환은행 지분취득으로 인한 편입 2013년 8월 30일 Hana Bancorp, Inc. 지분취득으로 인한 편입 2014년 2월 20일 PT Bank KEB PT Bank Hana(PT Bank KEB Hana)에 흡수합병 2014년 9월 1일 하나카드 주식회사 한국외환은행 카드사업부문의 인적분할로 설립 후 하나SK카드(주)와 합병 2014년 12월 1일 하나SK카드 주식회사 하나카드 주식회사에 흡수합병 2014년 12월 15일 외환은행(중국)유한공사 하나은행(중국)유한공사에 흡수합병 2015년 9월 1일 주식회사 하나은행 KEB하나은행(구 한국외환은행)과 합병 2015년 12월 29일 하나펀드서비스 주식회사 하나은행으로부터 편입 2016년 3월 28일 Hana Bancorp, Inc. 하나은행에 보유 지분 전량을 매각 2016년 5월 26일 주식회사 하나자산운용 하나자산신탁으로부터 편입 2016년 8월 1일 하나선물 주식회사 하나금융투자와 합병 2016년 8월 24일 핀크 신규 설립(공동기업) 2017년 12월 14일 하나금융경영연구소 청산 등기 완료 2018년 10월 4일 하나벤처스 신규설립 2019년 12월 3일 하나에프앤아이 하나은행으로부터 편입 2020년 5월 27일 하나손해보험(구 더케이손해보험) 지분취득으로 인한 편입 설립시 자본금은 1,021,281백만원이며, 설립 이후 주식배당, 주식교환 및 유상증자등으로 인해 당반기말 현재 자본금은 1,501,210백만원입니다. 또한, 당사의 발행 주식은 2005년 12월 12일에 한국거래소에 상장되었으며, 정관상 발행 할 총 주식수는 800백만주입니다. 1-2 연결대상 종속기업의 개요 및 연결범위 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. (단위: 주) 회사명 국가 주요사업 투자주식수 지 분율(%) (*5) 사용재무제표일 하나금융지주의 종속기업 하나은행 대한민국 은행업 1,071,915,717 100.0 6월30일 하나금융투자 대한민국 금융투자업 74,557,495 100.0 6월30일 하나카드 대한민국 신용카드업 226,113,162 85.0 6월30일 하나캐피탈 대한민국 할부금융업 및 시설대여업 21,478,377 100.0 6월30일 하나자산신탁 대한민국 부동산신탁업 10,000,000 100.0 6월30일 하나금융티아이 대한민국 컴퓨터개발용역 20,670,290 100.0 6월30일 하나저축은행 대한민국 상호저축은행업 15,000,000 100.0 6월30일 하나생명보험 대한민국 생명보험업 33,710,200 100.0 6월30일 하나손해보험 대한민국 손해보험업 52,626,000 84.6 6월30일 하나펀드서비스 대한민국 일반사무수탁업 510,000 100.0 6월30일 하나대체투자자산운용 대한민국 자산운용업 4,586,450 100.0 6월30일 하나벤처스 대한민국 신기술사업금융업 20,000,000 100.0 6월30일 하나에프앤아이 대한민국 NPL 유동화증권 투자업 및 자산관리업 54,975,051 99.8 6월30일 HANA ASSET MANAGEMENT ASIA 싱가포르 자산운용업 750,000 100.0 6월30일 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁68-1호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 40.0 6월30일 하나대체투자블랙락전문투자형사모특별자산투자신탁73호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 33.3 6월30일 하나대체투자전문투자형사모투자신탁90호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 67.5 6월30일 하나대체투자영국정부오피스전문투자형사모부동산자투자신탁1호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 50.1 6월30일 하나대체투자에너지인프라전문투자형사모특별자산투자신탁3-1호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 6월30일 하나대체투자에너지인프라전문투자형사모특별자산투자신탁3-2호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 6월30일 하나대체투자에너지인프라전문투자형사모특별자산투자신탁3-3호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 6월30일 하나대체투자에너지인프라전문투자형사모특별자산투자신탁3-4호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 6월30일 하나대체투자전문투자형사모특별자산투자신탁100호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 50.0 6월30일 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁102호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 44.0 6월30일 하나대체투자전문투자형사모특별자산투자신탁108호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 83.3 6월30일 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁123-1호(USD) (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 6월30일 하나대체투자휴스턴전문투자형사모부동산투자신탁121호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 77.9 6월30일 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁123-2호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 50.3 6월30일 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁126호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 30.3 6월30일 하나대체투자전문투자형사모투자신탁116호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 89.2 6월30일 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁163-1호(H) (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 90.9 6월30일 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁165호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 58.0 6월30일 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁68호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 52.2 6월30일 하나벤처스4호신기술투자조합 (*1) 대한민국 신기술사업금융업 - 100.0 6월30일 하나벤처스6호신기술투자조합 (*1) 대한민국 신기술사업금융업 - 73.8 6월30일 하나벤처스7호신기술투자조합 (*1) 대한민국 신기술사업금융업 - 100.0 6월30일 하나대체투자완도금일해상풍력전문투자형사모특별자산투자신탁제1호 대한민국 사모집합투자기구 2,000,000,000 66.7 6월30일 하나뉴딜국가대표성장전문투자형사모투자신탁 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 6월30일 특정금전신탁계정 (*1)(*2) 대한민국 특정금전신탁 - - 6월30일 하나은행의 종속기업 하나은행(중국)유한공사 (*1) 중국 금융업 - 100.0 6월30일 캐나다KEB하나은행 캐나다 금융업 834,000 100.0 6월30일 독일KEB하나은행 독일 금융업 45,000 100.0 6월30일 PT Bank KEB hana 인도네시아 금융업 2,180,624,663 69.0 6월30일 브라질KEB하나은행 브라질 금융업 69,726,415 100.0 6월30일 KEB하나뉴욕파이낸셜 미국 금융업 100 100.0 6월30일 KEB하나로스엔젤레스파이낸셜 미국 금융업 200 100.0 6월30일 KEB하나글로벌재무유한공사 홍콩 금융업 50,000,000 100.0 6월30일 러시아KEB하나은행 (*1) 러시아 금융업 - 99.9 6월30일 멕시코 KEB하나은행 멕시코 금융업 1,666,827,999 99.9 6월30일 Hana Bancorp, Inc. 미국 금융업 22,413,529 90.6 6월30일 하나UBS파워사모증권투자신탁21[채권] (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 6월30일 현대트러스트사모증권투자신탁16[채권] (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 6월30일 교보악사Tomorrow사모증권투자신탁KH-1호[채권] (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 6월30일 DGB리딩솔루션사모증권투자신탁143[채권] (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 6월30일 세븐스타유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 마린솔루션유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 중앙스타유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 하나디스플레이제일차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 오션베츠제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 하나에이치인더홀딩스제일차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 베스트원큐제일차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 에이치플러스제일차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 하나그린제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 하나씨케이제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 네트원큐제일차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 동암타워제일차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 하나에이치인더홀딩스제이차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 에이치온제일차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 디와이원큐제일차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 피오타워제일차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 케이에스파트너쉽2020의1 주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 에이치이원큐제일차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 에이치씨원큐제일차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 불스하나제이차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 에이치호텔원큐제일차유한회사 (*3) 대한민국 기타 금융업 - - 6월30일 디피에스제이차주식회사 (*3) 대한민국 기타 금융업 - - 6월30일 원금이익보전약정신탁 (*1) 대한민국 신탁계정 - - 6월30일 Hana Bancorp, Inc.의 종속기업 KEB Hana Bank USA 미국 은행업 500,100 100.0 6월30일 하나금융투자의 종속기업 하나제일호사모투자전문회사 (*1) 대한민국 경영참여형 사모집합투자기구 - 48.9 6월30일 하나다올랜드칩흥덕부동산투자신탁35호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 6월30일 하나지분투자관리(심천)유한공사(구 하나세계(북경)자문유한공사) (*1) 중국 투자자문업 - 100.0 6월30일 하나랜드칩휴스턴사모부동산투자신탁59호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 6월30일 하나제삼호사모투자전문회사 (*1) 대한민국 경영참여형 사모집합투자기구 - 35.0 6월30일 하나신기술투자조합1호 (*1) 대한민국 경영참여형 사모집합투자기구 - 50.0 6월30일 옐로우벌룬제이차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 시티즌류제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 포트폴리오제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 옐로우벌룬제삼차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 와이디엘제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 아레카제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 하나샤르몽익스체인지주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 와이디엘제삼차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 센타우르제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 하나오션제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 하나대체투자Formula-E전문투자형사모특별자산투자신탁114호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 99.4 6월30일 KB스페인태양광에너지전문투자형사모특별자산투자신탁 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 96.8 6월30일 KBBonaccord전문투자형사모투자신탁(재간접형) (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 99.9 6월30일 KB모빌리티솔루션전문투자형사모특별자산투자신탁제1호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 99.9 6월30일 하나반도체신기술투자조합 (*1) 대한민국 경영참여형 사모집합투자기구 - 28.0 6월30일 산호세리얼제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 지아이에프로시난테주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 하나북미이머징오피스주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 다비하나유럽신재생에너지전문투자형사모투자신탁(재간접형) (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 99.2 6월30일 에이아이파트너스에너지인프라전문투자형사모특별자산투자신탁2호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 98.0 6월30일 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁130호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 6월30일 디에스네트웍스대체투자전문투자형사모부동산투자신탁제2호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 6월30일 헤리티지미국Manhattan전문투자형사모부동산투자신탁제2호(USD) (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 99.8 6월30일 신한AIM인프라전문투자형사모투자신탁제6호(2종) (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 6월30일 케이알전문투자형사모부동산투자신탁제23호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 98.2 6월30일 신한AIM인프라전문투자형사모투자신탁제6-A호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 6월30일 카임글로벌밸류전문투자형사모부동산투자신탁1호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 99.9 6월30일 에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모특별자산투자신탁4호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 99.9 6월30일 주식회사하나트러스트글로벌제1호위탁관리부동산투자회사 대한민국 부동산임대관리 1,000,000 100.0 6월30일 하나글로벌신기술투자조합1호 (*1) 대한민국 경영참여형 사모집합투자기구 - 100.0 6월30일 마드리드제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 하나에이아이씨제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 피치샤인제이차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 하나로지스제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 지아이에프부메랑제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 지아이에프소월로주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 하나런웨이주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 제이엘비스퀘이어주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 유에스스마일제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 유에스스마일제이차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁137호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 99.9 6월30일 브로드웨이제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 하나엠씨제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 하나신장제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 하나솔라제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 와이케이호제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 와이케이호제이차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 하나에스에너지주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 하나데이터센터제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 안성케이엘제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 아첸하임주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 에코클로버주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 하나오거리제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 하나울산주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 하나포트제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 에이치에프캐리비안주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 하나와이제이디엘주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 지엠에이치비제이차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 하나인충무제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 하나펜타제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 항동웨스트제이차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 하나언주제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 원더풀지엠제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 매직타운제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 지아이에프올림푸스주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 지에스솔루션제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 하나세운제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 제로투원제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 하나헤븐제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 하나로지스제이차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 하나원큐로지스비주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 하나북진천물류제이차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 하나시애틀프라임주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 트리유니크제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 어니스트현제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 지아이에프엠디주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 하나대체투자쉬핑전문투자형사모1호투자회사 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 99.9 6월30일 다비하나뉴욕호텔전문투자형사모투자신탁 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 99.9 6월30일 제이알전문투자형사모부동산투자신탁제28호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 99.1 6월30일 트리야드제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 트리엑시온제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 플래닛서초주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 이지트리제육차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 하나와이에너지주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 하나케이에너지주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제22-B호 (*1) 대한민국 금융업 - 99.9 6월30일 신한AIM인프라전문투자형사모투자신탁제7-1호 (*1) 대한민국 금융업 - 100.0 6월30일 에이아이파트너스환경인프라전문투자형사모특별자산투자신탁1호 (*1) 대한민국 금융업 - 99.9 6월30일 제네시스환경에너지기업제4호사모투자합자회사 (*1) 대한민국 경영참여형 사모집합투자기구 - 99.9 6월30일 하나리싸이클제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 하나리싸이클제이차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 제이에이제팔차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 준드래곤페어니스2호주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 하나에이치큐1호주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 6월30일 하나제삼호사모투자전문회사의 종속기업 비너스원에스피씨유한회사 (*1) 대한민국 특수목적회사 - 100.0 6월30일 바른식품팩토리유한회사 (*1) 대한민국 특수목적회사 - 100.0 6월30일 타이탄원에스피씨유한회사 (*1) 대한민국 특수목적회사 - 100.0 6월30일 히트원에스피씨유한회사 (*1) 대한민국 특수목적회사 - 100.0 6월30일 바른식품팩토리유한회사의 종속기업 주식회사뚝심 (*4) 대한민국 한식 일반음식점업 750,000 81.8 3월31일 주식회사세중 (*4) 대한민국 축산물 도매 3,560,023 70.9 3월31일 주식회사금호통상 (*4) 대한민국 수산물 가공 2,507,598 67.4 3월31일 주식회사뚝심의 종속기업 주식회사서제원 (*4) 대한민국 프랜차이즈업 700,000 70.0 3월31일 주식회사세중의 종속기업 주식회사시원 (*4) 대한민국 축산물 육가공 100,000 100.0 3월31일 주식회사금호통상의 종속기업 주식회사금호씨푸드 (*4) 대한민국 수산물가공 513,000 100.0 3월31일 주식회사디자인밀 (*4) 대한민국 수산물가공 500,000 100.0 3월31일 하나카드의 종속기업 하나카드페이먼트 일본 기타 금융지원서비스업 1 100.0 6월30일 하나카드이천십구의일유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 1 0.5 6월30일 하나카드이천이십의일유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 1 0.5 6월30일 하나카드이천이십일의일유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 1 0.5 6월30일 특정금전신탁계정 (*1)(*2) 대한민국 특정금전신탁 - - 6월30일 하나캐피탈의 종속기업 하나벤처스2호신기술투자조합 (*1) 대한민국 신기술사업금융업 - 100.0 6월30일 하나벤처스3호신기술투자조합 (*1) 대한민국 신기술사업금융업 - 100.0 6월30일 하나마이크로파이낸스 미얀마 금융업 7,005,203 100.0 6월30일 하나대체투자자산운용의 종속기업 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁111호 대한민국 신탁업 및 집합투자업 820,000,000 50.0 6월30일 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁157호 대한민국 신탁업 및 집합투자업 5,980,000,000 99.7 6월30일 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁158호 대한민국 신탁업 및 집합투자업 3,690,000,000 92.3 6월30일 하나대체투자전문투자형사모투자신탁166호 대한민국 신탁업 및 집합투자업 2,500,000,000 49.9 6월30일 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁111호의 종속기업 Nineteen Dahlia S.A.R.L 룩셈부르크 특수목적회사 12,000 100.0 6월30일 하나대체투자전문투자형사모투자신탁166호의 종속기업 ㈜에이치앤에이치인베스트먼트4 (*3) 대한민국 특수목적회사 - - 6월30일 하나금융티아이(구, 하나아이앤에스)의 종속기업 PT Next Transformtech Indonesia 인도네시아 컴퓨터개발용역 25,000 100.0 6월30일 하나에프앤아이 주식회사의 종속기업 주식회사외환더로프트 (*3) 대한민국 자산유동화업 - - 6월30일 하나송수제이차유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 10 5.0 6월30일 하나에스에이치제일차유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 28 14.0 6월30일 에이치에프에스제이차유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 28 14.0 6월30일 하나케이제일차유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 28 14.0 6월30일 에이치에프디제일차유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 28 14.0 6월30일 에이치에프에스칠삼에이유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 18 9.0 6월30일 에이치에프에스칠삼비유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 18 9.0 6월30일 에이치에프더블유칠삼유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 18 9.0 6월30일 에이치에프케이칠사유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 18 9.0 6월30일 에이치에프에스씨엔팔일유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 18 9.0 6월30일 에이치에프비팔일유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 18 9.0 6월30일 화인제오차유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 180 9.0 6월30일 에이치에프에스팔이유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 18 9.0 6월30일 에이치에프에프팔이유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 18 9.0 6월30일 에이치에프엔팔이유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 18 9.0 6월30일 에이치에프아이팔삼유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 18 9.0 6월30일 에이치에프에스팔사유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 18 9.0 6월30일 에이치에프에프팔사유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 18 9.0 6월30일 에이치에프케이팔사유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 18 9.0 6월30일 에이치에프에프엔구일유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 18 9.0 6월30일 에이치에프아이구일유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 18 9.0 6월30일 에이치에프에스구이에이유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 18 9.0 6월30일 에이치에프에스구이비유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 18 9.0 6월30일 에이치에프비구이유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 18 9.0 6월30일 에이치에프엔구이유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 18 9.0 6월30일 에이치에프아이구삼유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 18 9.0 6월30일 에이치에프비구삼유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 18 9.0 6월30일 에이치에프에프구삼유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 18 9.0 6월30일 에이치에프에프구사유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 18 9.0 6월30일 에이치에프에프구오유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 200 100.0 6월30일 에이치에프아이공일비유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 18 9.0 6월30일 에이치에프아이공일씨유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 18 9.0 6월30일 주식회사에이치에프에이치공이 (*3) 대한민국 자산유동화업 18 9.0 6월30일 에이치에프아이공이에이유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 18 9.0 6월30일 에이치에프디공이유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 18 9.0 6월30일 에이치에프엔공이유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 18 9.0 6월30일 에이치에프케이공이유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 18 9.0 6월30일 주식회사에이치에프씨공삼 (*3) 대한민국 자산유동화업 18 9.0 6월30일 에이치에프아이공삼비유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 18 9.0 6월30일 에이치에프비공삼유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 18 9.0 6월30일 에이치에프지공삼유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 18 9.0 6월30일 에이치에프디공삼유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 18 9.0 6월30일 에이치에프지공사유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 18 9.0 6월30일 에이치에프아이공사유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 18 9.0 6월30일 에이치에프아이일일유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 18 9.0 6월30일 에이치에프지일일유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 18 9.0 6월30일 에이치에프티일이유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 18 9.0 6월30일 에이치에프더블유일이유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 18 9.0 6월30일 에이치에프아이일이에이유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 18 9.0 6월30일 에이치에프아이일이씨유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 18 9.0 6월30일 특정금전신탁계정 (*1)(*2) 대한민국 특정금전신탁 - - 6월30일 하나손해보험의 종속기업 하나금융파트너주식회사 대한민국 금융업 4,000,000 100.0 6월30일 하나대체투자영국정부오피스전문투자형사모부동산투자신탁1호의 종속기업 VICTORY LIMITED PARTNERSHIP (*1)(*4) 영국 특수목적회사 - 100.0 3월31일 VICTORY Investment Company Limited (*1)(*4) 영국 특수목적회사 - 100.0 3월31일 VICTORY GP(Jersey) LIMITED (*1)(*4) 영국 특수목적회사 - 100.0 3월31일 하나대체투자전문투자형사모투자신탁90호의 종속기업 주식회사에이치앤에이치인베스트먼트 (*3) 대한민국 특수목적회사 - - 6월30일 하나대체투자전문투자형사모투자신탁116호의 종속기업 주식회사에이치앤에이치인베스트먼트2 (*3) 대한민국 특수목적회사 - - 6월30일 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁123-1호(USD)의 종속기업 Dragon one investment Limited (*1)(*4) 홍콩 특수목적회사 - 100.0 5월31일 Dragon one investment Limited의 종속기업 QFLP (*1)(*4) 중국 특수목적회사 - 100.0 5월31일 QFLP의 종속기업 북경순화 (*1)(*4) 중국 특수목적회사 - 100.0 5월31일 북경순화의 종속기업 북경건호PFV (*1)(*4) 중국 특수목적회사 - 99.9 5월31일 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁126호의 종속기업 K-REIT LLC (*1)(*4) 미국 특수목적회사 - 100.0 5월31일 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁165호의 종속기업 주식회사에이치앤에이치인베스트먼트3 (*3) 대한민국 특수목적회사 - - 6월30일 (*1) 출자금 형태 등으로 설립되어 투자주식수를 표기하지 아니하였습니다.(*2) 특정금전신탁계정은 다수의 계좌로 구성되어 계좌수를 표기하지 아니하였습니다.(*3) 연결기업이 신용공여 등을 제공하여 연결범위에 포함하였습니다. (*4) 결산재무제표를 입수할 수 없어 결산일로부터 입수 가능한 가장 최근의 재무제표를 사용하였습니다. (*5) 지분율은 최상위 지배기업기준의 합산지분율입니다. 당반기말 및 전기말 현재 중간지배회사 기준의 요약 연결재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약 연결포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 반기순이익(손실) 기타포괄이익(손실) 총포괄이익(손실) 하나은행(*1) 417,663,382 390,132,576 27,530,806 14,627,170 1,257,642 181,242 1,438,884 하나금융투자(*1) 37,310,828 32,215,833 5,094,995 4,501,806 275,830 (9,481) 266,349 하나카드(*1) 9,108,206 7,187,954 1,920,252 662,670 142,182 456 142,638 하나캐피탈(*1) 12,296,746 10,910,310 1,386,436 487,138 128,043 (11,584) 116,459 하나자산신탁 448,499 66,134 382,365 72,584 42,601 - 42,601 하나금융티아이(*1) 473,963 367,319 106,644 113,928 (323) (139) (462) 하나저축은행 2,081,450 1,833,594 247,856 60,530 13,182 153 13,335 하나생명보험(*1) 5,396,893 5,061,694 335,199 371,487 20,907 (32,331) (11,424) 하나펀드서비스 49,223 8,325 40,898 17,998 3,556 - 3,556 하나대체투자자산운용(*1) 193,783 12,111 181,672 29,506 11,986 5 11,991 하나벤처스 103,733 2,554 101,179 4,528 1,221 10 1,231 하나에프앤아이(*1) 1,410,446 1,139,034 271,412 49,790 12,950 (240) 12,710 하나손해보험(*1) 1,183,385 952,748 230,637 297,323 4,479 (7,277) (2,798) HANA ASSET MANAGEMENT ASIA 490 434 56 - (152) 2 (150) 하나대체전문투자형사모부동산68-1호 38,023 11 38,012 2,781 1,261 - 1,261 하나대체투자블랙락전문투자형사모특별자산투자신탁73호 52,721 18 52,703 3,408 1,672 - 1,672 하나대체투자전문투자형사모투자신탁90호(*1) 20,183 928 19,255 2,989 2,159 - 2,159 하나대체투자영국정부오피스전문투자형사모부동산자투자신탁1호(*1) 720 1,617 (897) - 3 29 32 하나대체투자인프라전문투자형사모특별자산투자신탁3-1호 7,183 10 7,173 243 232 - 232 하나대체투자인프라전문투자형사모특별자산투자신탁3-2호 5,209 27 5,182 3,285 1,752 462 2,214 하나대체투자인프라전문투자형사모특별자산투자신탁3-3호 9,663 122 9,541 931 347 - 347 하나대체투자인프라전문투자형사모특별자산투자신탁3-4호(*2) 13,390 5 13,385 - (331) (98) (429) 하나대체투자전문투자형사모특별자산투자신탁100호 12,052 3 12,049 435 413 - 413 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁102호 75,764 1,704 74,060 5,205 983 - 983 하나대체투자전문투자형사모특별자산투자신탁108호 10,585 17 10,568 681 (352) - (352) 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁123-1호(*1) 235,464 118,355 117,109 242 (5,354) 5,825 471 하나대체투자휴스턴전문투자형사모부동산투자신탁121호 34,534 22 34,512 2,737 1,232 - 1,232 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁123-2호 40,771 980 39,791 5,644 1,366 - 1,366 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁126호(*1) 103,003 1,068 101,935 1,088 (3,824) 3,720 (104) 하나대체투자전문투자형사모투자신탁116호(*1) 56,403 612 55,791 5,713 3,825 - 3,825 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁163-1호(H)(*2) 33,932 1,293 32,639 2,815 199 - 199 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁 68호(*3) 178,719 136,538 42,181 51 1,585 - 1,585 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁165호(*1)(*2) 55,226 655 54,571 629 (1,429) - (1,429) 하나대체투자완도금일해상풍력전문투자형사모특별자산투자신탁제1호(*2) 2,235 254 1,981 30 (19) - (19) 하나벤처스4호신기술투자조합 5,864 - 5,864 - (48) - (48) 하나벤처스6호신기술투자조합 7,196 - 7,196 779 712 - 712 하나벤처스7호신기술투자조합 5,427 - 5,427 - (58) - (58) 하나뉴딜국가대표성장전문투자형사모투자신탁 (*2) 2,001 9 1,992 1 (8) - (8) (*1) 중간지배회사 연결기준 금액임.(*2) 당반기 중 신규 설립되었음.(*3) 당반기 중 하나생명보험의 종속회사에서 하나금융지주의 종속회사로 변경됨. (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 당기순이익(손실) 기타포괄이익(손실) 총포괄이익(손실) 하나은행 (*1) 396,187,562 369,376,033 26,811,529 36,002,259 2,024,377 (160,117) 1,864,260 하나금융투자 (*1) 34,982,321 30,553,364 4,428,957 9,019,361 410,036 37,166 447,202 하나카드 (*1) 8,211,042 6,433,428 1,777,614 1,280,176 154,457 (5,998) 148,459 하나캐피탈 (*1) 11,112,113 9,807,790 1,304,323 829,418 180,721 1,131 181,852 하나자산신탁 434,455 74,691 359,764 150,873 80,821 - 80,821 하나금융티아이 (*1) 473,135 363,738 109,397 232,487 755 (1,262) (507) 하나저축은행 1,843,758 1,605,211 238,547 95,574 18,002 (171) 17,831 하나생명보험 (*1) 5,375,558 5,028,934 346,624 843,899 26,564 (19,265) 7,299 하나펀드서비스 48,177 9,835 38,342 27,213 3,712 (186) 3,526 하나대체투자자산운용 (*1) 139,931 15,221 124,710 49,552 18,610 34 18,644 하나벤처스 102,901 2,953 99,948 8,657 2,930 77 3,007 하나에프앤아이 (*1) 1,483,337 1,293,591 189,746 72,000 15,620 2,953 18,573 하나손해보험 (*2) 1,127,541 894,106 233,435 335,642 (5,168) (4,171) (9,339) HANA ASSET MANAGEMENT ASIA (*3) 206 - 206 - - (8) (8) 하나전문투자형사모부동산28호 (*4) - - - - - - - 하나재팬레지던스전문사모부동산47호 (*4) - - - 7,687 6,734 - 6,734 하나대체전문투자형사모부동산68-1호 36,762 11 36,751 7,696 1,465 - 1,465 하나대체투자블랙락전문투자형사모특별자산투자신탁73호 52,579 73 52,506 9,185 2,669 - 2,669 하나대체투자전문투자형사모투자신탁90호(*1) 19,409 1,587 17,822 5,924 3,616 - 3,616 하나대체투자영국정부오피스전문투자형사모부동산자투자신탁1호(*1) 714 1,644 (930) 12,287 6,254 (142) 6,112 하나대체투자인프라전문투자형사모특별자산투자신탁3-1호 7,189 10 7,179 413 287 - 287 하나대체투자인프라전문투자형사모특별자산투자신탁3-2호 20,805 30 20,775 1,824 (292) (989) (1,281) 하나대체투자인프라전문투자형사모특별자산투자신탁3-3호 11,611 2 11,609 1,548 634 - 634 하나대체투자전문투자형사모특별자산투자신탁100호 12,359 12 12,347 1,169 960 - 960 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁102호 76,480 1,081 75,399 13,325 4,719 - 4,719 하나대체투자전문투자형사모특별자산투자신탁108호 10,821 25 10,796 1,838 808 - 808 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁123-1호(*1) 159,052 38,448 120,604 40 (8,490) 4,101 (4,389) 하나대체투자휴스턴전문투자형사모부동산투자신탁121호 34,636 23 34,613 5,984 1,853 - 1,853 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁123-2호 40,786 950 39,836 10,637 2,561 - 2,561 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁126호(*1) 104,885 55 104,830 2,436 (7,593) (5,826) (13,419) 하나대체투자전문투자형사모투자신탁116호(*1) 54,723 616 54,107 9,857 4,635 - 4,635 하나벤처스4호신기술투자조합 (*2) 5,914 2 5,912 1 (88) - (88) 하나벤처스6호신기술투자조합 (*2) 6,485 1 6,484 - (16) - (16) 하나벤처스7호신기술투자조합 (*2) 5,485 - 5,485 - (15) - (15) (*1) 중간지배회사 연결기준 금액임. (*2) 전기 중 종속기업으로 편입되었으며, 손익은 종속기업 편입 이후의 손익임.(*3) 전기 중 신규 설립되었음.(*4) 전기 중 종속기업에서 제외되었음. 당반기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당반기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 사유 연결대상에 신규로 포함된 종속기업 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁163-1호(H) 사모단독펀드의 수익자로서 실질적인 힘을 보유하고 변동이익에 노출 에이치이원큐제일차유한회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 에이치씨원큐제일차유한회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 불스하나제이차유한회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁157호 사모단독펀드의 수익자로서 실질적인 힘을 보유하고 변동이익에 노출 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁158호 사모단독펀드의 수익자로서 실질적인 힘을 보유하고 변동이익에 노출 에이치에프아이일일유동화전문유한회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 에이치에프지일일유동화전문유한회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 하나금융파트너주식회사 과반이상의 의결권 있는 지분 획득 트리야드제일차주식회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 트리엑시온제일차주식회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 플래닛서초주식회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 이지트리제육차주식회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 하나와이에너지주식회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 하나케이에너지주식회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 마이다스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁제8호 사모단독펀드의 수익자로서 실질적인 힘을 보유하고 변동이익에 노출 제이알전문투자형사모부동산투자신탁제28호 사모단독펀드의 수익자로서 실질적인 힘을 보유하고 변동이익에 노출 하나대체투자에너지인프라전문투자형사모특별자산투자신탁3-4호 사모단독펀드의 수익자로서 실질적인 힘을 보유하고 변동이익에 노출 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁165호 사모단독펀드의 수익자로서 실질적인 힘을 보유하고 변동이익에 노출 하나대체투자완도금일해상풍력전문투자형사모특별자산투자신탁제1호 사모단독펀드의 수익자로서 실질적인 힘을 보유하고 변동이익에 노출 하나뉴딜국가대표성장전문투자형사모투자신탁 사모단독펀드의 수익자로서 실질적인 힘을 보유하고 변동이익에 노출 주식회사에이치앤에이치인베스트먼트3 채무불이행시 신용공여 또는 매입약정에 따라 실질적인 힘을 보유하고 변동이익에 노출 에이치호텔원큐제일차유한회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 디피에스제이차주식회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 하나대체투자전문투자형사모투자신탁166호 펀드운용사로 힘을 보유하고 유의적인 변동이익에 노출 주식회사에이치앤에이치인베스트먼트4 채무불이행시 신용공여 또는 매입약정에 따라 실질적인 힘을 보유하고 변동이익에 노출 에이치에프티일이유동화전문(유) 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 에이치에프더블유일이유동화전문(유) 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 에이치에프아이일이에이유동화전문(유) 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 에이치에프아이일이씨유동화전문(유) 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 제이에이제팔차(주) 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 준드래곤페어니스2호 주식회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 하나에이치큐1호 주식회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 하나리싸이클제일차 주식회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 하나리싸이클제이차 주식회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제22-B호 사모단독펀드의 수익자로서 실질적인 힘을 보유하고 변동이익에 노출 신한AIM인프라전문투자형사모투자신탁제7-1호 사모단독펀드의 수익자로서 실질적인 힘을 보유하고 변동이익에 노출 에이아이파트너스환경인프라전문투자형사모특별자산투자신탁1호 사모단독펀드의 수익자로서 실질적인 힘을 보유하고 변동이익에 노출 제네시스환경에너지기업제4호사모투자합자회사 과반이상의 의결권 있는 지분 획득 하나카드이천이십일의일유동화전문유한회사 자산유동화를 위한 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 미만이나 변동이익 노출 회사명 사유 연결대상에서 제외된 종속기업 불스하나제일차유한회사 처분으로 인한 지배력 상실(신용공여 종료) 와이디피피제일차주식회사 처분으로 인한 지배력 상실(신용공여 종료) 에이치에프브이공이유동화전문유한회사 처분으로 인한 지배력 상실 지아이에프과천팔제이차주식회사 처분으로 인한 지배력 상실(신용공여 종료) 지와이디제일차주식회사 처분으로 인한 지배력 상실(신용공여 종료) 에이치미단제이차주식회사 처분으로 인한 지배력 상실(신용공여 종료) 하나북진천물류제일차주식회사 처분으로 인한 지배력 상실(신용공여 종료) 이지스미국전문투자형사모부동산투자신탁380-1호 처분으로 인한 지배력 상실 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁153-2호 처분으로 인한 지배력 상실 람다글로벌전문투자형사모부동산투자신탁제2호 처분으로 인한 지배력 상실 안타키아유한회사 처분으로 인한 지배력 상실(신용공여 종료) 하나인니그린포레스트주식회사 처분으로 인한 지배력 상실(신용공여 종료) 하나퓨처라이프에스제일차주식회사 처분으로 인한 지배력 상실(신용공여 종료) 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제54B호 처분으로 인한 지배력 상실 하나대체미국캘리포니아BESS전문투자형사모특별자산투자신탁6호 처분으로 인한 지배력 상실 이지스미국전문투자형사모부동산투자신탁350호 처분으로 인한 지배력 상실 마이다스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁제8호 처분으로 인한 지배력 상실 피아이에스제이차주식회사 처분으로 인한 지배력 상실(신용공여 종료) 1-2-1 주식회사 하나은행 주식회사 하나은행(이하 "하나은행")은 1966년 7월 28일자로 공포된 한국외환은행법에 의거하여 1967년 1월 30일 외국환 전문은행으로 설립되어 외국환거래와 무역금융의 지원업무 등을 영위하여 왔으며, 1989년 12월 30일자로 한국외환은행법이 폐지됨에 따라 상법상의 주식회사로 전환되어 1994년 4월 4일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 이후 2004년 2월 28일을 합병기준일로 하여 종속기업인 외환신용카드 주식회사를 흡수합병하였습니다. 한국외환은행은 은행법에 의한 은행업무, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업무, 한외종합금융 주식회사와의 합병으로 인한 종합금융업무, 외국환 업무 및 기타 이와 관련되는업무를 영위하고 있습니다. 당사는 2012년 2월 9일 한국외환은행의 지분 57.27%를 취득하여 한국외환은행에 대한 지배력을 획득하였으며, 2013년 3월 15일 주주총회 결의에 따라 2013년 4월 5일 당사의 주식과 한국외환은행 주식의 포괄적 교환을 통해 한국외환은행의 지분을 전량 취득하였습니다. 2014년 9월 1일자로 하나카드((구)외환카드)가 한국외환은행의 신용카드 사업부문에서 분리되었습니다. 2015년 9월 1일자로 주식회사 하나은행((구)하나은행)을 합병하고 사명을 주식회사 하나은행으로 변경하였습니다. 1-2-2 하나금융투자 주식회사 하나금융투자 주식회사(이하 "하나금융투자")는 1977년 1월 18일 대한투자신탁 주식회사로 설립되었으며, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업 및 부수업무를 영위하고 있습니다. 한편, 하나금융투자는 2008년 12월 1일자로 하나IB증권 주식회사를 합병하였으며, 2015년 9월 1일 하나금융투자 주식회사로 사명을 변경하였습니다. 2016년 8월 1일자로 하나선물 주식회사를 합병하였습니다.1-2-3 하나카드 주식회사 하나카드 주식회사(이하 "하나카드")는 하나SK카드 주식회사(소멸회사) 1주당 외환카드 주식회사(존속회사) 주식 1.1731316주를 신주발행하는 방법으로 2014년 12월 1일자로 외환카드 주식회사와 하나SK카드 주식회사가 합병하여 당사의 종속기업으로 편입되었습니다. 1-2-4 하나캐피탈 주식회사 하나캐피탈 주식회사(이하 "하나캐피탈")는 1987년 2월 13일 코오롱신판 주식회사로 설립된 후 1995년 12월 7일자로 상호를 코오롱할부금융 주식회사로, 2001년 7월 21일자에는 코오롱캐피탈 주식회사로 각각 변경하였으며, 2005년 4월 8일부터 현재의 상호인 하나캐피탈 주식회사를 계속 사용하고 있습니다. 하나캐피탈은 1996년 1월 9일 신용카드업법에 의한 할부금융업 본인가를 득하고, 1998년 1월 16일 여신전문금융업법에 의하여 할부금융업으로 등록하여 리스 및 할부금융, 기업대출, 신용대출 및 담보대출업무 등을 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 2007년 4월 27일자로 하나은행이 보유한 지분(50.13%) 전량을 인수하는 방식으로 하나캐피탈을 당사의 자회사로 편입하였고, 2018년 2월 중 잔여 지분 전량을 취득하여 당사의 완전자회사가되었습니다. 1-2-5 주식회사 하나자산신탁 주식회사 하나자산신탁(이하 "하나자산신탁")은 1999년 6월 15일에 지역개발연구용역업, 지역개발업, 상권분석용역업 등을 목적으로 설립되었고, 2004년 2월 27일에 금융감독위원회의 인가를 득하여 신탁업법에 의한 부동산신탁업무와 관련 부수업무를 주요 영업으로 하는 부동산신탁회사로 변경하였으며, 이에 회사명을 주식회사 제이더블류에셋에서 주식회사 다올부동산신탁으로, 2009년 3월 17일자에는 주식회사 다올신탁으로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2010년 3월 10일자로 주식회사 다올신탁의 총지분 중 58%를 취득하여 당사의 종속기업으로 편입하였습니다. 2011년 12월 30일자로 총 지분 중 7%를 추가 취득하였으며, 2013년 중 잔여 지분을 전량 취득하여 당사의 완전 자회사가 되었으며, 사명을 주식회사 하나자산신탁으로 변경하였습니다. 1-2-6 주식회사 하나금융티아이 주식회사 하나금융티아이(이하 "하나금융티아이")는 1990년 8월 30일에 주식회사 서은시스템으로 금융업 관련 전산소프트웨어 개발 및 유지 보수 등의 사업을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 당사는 2003년 3월 1일에 주식회사 하나아이앤에스로 사명을 변경하였으며, 2017년 6월 19일에 주식회사 하나금융티아이로 그 명칭을 변경하였습니다. 당사는 2019년 11월 중 잔여 지분 10.02%(2,070,290주)를 취득하여 당사의 완전자회사로 편입하였습니다. 1-2-7 주식회사 하나저축은행 주식회사 하나저축은행(이하 "하나저축은행")은 예금자보호법 제36조의 3의 규정에의하여 2012년 2월 8일에 설립된 정리 금융기관으로 예금자 등의 보호 및 금융제도의 안정성 유지를 위해 예금자보호법 제36조의 5의 규정에 의하여 금융위원회의 승인을 받은 신용계 업무 등을 수행하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 하나저축은행은2012년 2월 17일에 주식회사 에이스저축은행 및 제일이저축은행의 자산 및 부채를 계약이전받아 영업을 개시하였습니다. 2012년 8월 21일 이사회 결의를 거쳐 2012년9월 5일 자산, 부채 이전 기본합의서에 따라 예금보험공사로부터 한국저축은행의 자산, 부채를 이전받았습니다. 1-2-8 하나생명보험 주식회사 하나생명보험 주식회사(이하 "하나생명")는 1991년 6월 26일 재정경제부로부터 생명보험사업에 대한 외국인투자인가를 받아 1991년 11월 25일 설립되었으며, 2003년 3월 21일자로 회사명을 프랑스생명보험주식회사에서 하나생명보험 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 2007년 8월 10일자로 하나은행이 보유하고 있던 지분 전량을 인수하는 방식으로 하나생명보험 주식회사를 당사의 자회사로 편입하였으며,2008년 1월 28일자로 보유지분 중 50%-1주를 HSBC Group (HSBC Insurance (Asia-Pacific) Holding Ltd.)에 매각 및 조인트벤처 형식으로 하여 회사명을 하나HSBC생명보험 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2013년 4월 26일 이사회 결의에따라 HSBC Group이 보유중인 하나생명의 주식 50%-1주를 매입하여 당사의 자회사로 재편입하였으며, 2013년 5월 10일 주주총회결의에 따라 사명을 하나생명보험 주식회사로 변경하였습니다. 1-2-9 하나펀드서비스 주식회사 하나펀드서비스 주식회사(이하 " 하나펀드서비스")는 2003년 4월 1일 자본시장과금융투자업에관한법률(구, 간접투자자산운용업법)에 따른 증권투자회사 등에 대한 일반사무수탁 서비스 및 회사, 연기금, 은행 또는 기타 기관투자가에 대한 회계 및 일반사무수탁 서비스의 제공 등을 목적으로 설립되었습니다. 한편, 당사는 2015년 12월 29일자로 하나은행이 보유한 지분 전량을 인수하는 방식으로 하나펀드서비스를 당사의 자회사로 편입하였습니다. 1-2-10 주식회사 하나대체투자자산운용 주식회사 하나대체투자자산운용(이하 "하나대체투자자산운용")은 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거한 금융투자업자의 자산운용업무 및 투자자문업무를 주요 사업목적으로 하여 2006년 4월 14일에 설립되었으며, 2013년 12월 12일자에 회사명을 주식회사 하나다올자산운용에서 주식회사 하나자산운용으로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2016년 5월 26일자로 하나자산신탁이 보유한 지분 전량을 인수하는 방식으로 하나자산운용을 당사의 자회사로 편입하였고 , 2017년 11월 23일에 하나대체투자자산운용으로 사명을 변경하였습니다. 1-2-11 주식회사 하나벤처스 주식회사 하나벤처스(이하 "하나벤처스")는 2018년 10월 4일 하나금융지주의 100% 자회사로 설립되었습니다. 하나벤처스는 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융회사로서 벤처기업, 창업중소기업에 대한 투자와 신기술사업투자조합, 한국벤처투자조합 및 사모투자전문회사의 결성 및 관리 등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 1-2-12 하나에프앤아이 주식회사 하나에프앤아이 주식회사(이하 "하나에프앤아이")는 여신전문금융업법(구, 시설대여업법)에 의한 시설대여 및 관련 부대업무를 영위하기 위하여 1989년 9월 11일에 환은리스주식회사로 설립되었고, 1995년 1월 15일에 한국증권업협회의 협회등록시장(이하 "KOSDAQ시장")에 주권을 등록하였습니다. 이후 1992년 5월 19일자로 외환리스 주식회사로, 1995년 6월 13일자로 외환리스금융 주식회사로, 2002년 10월 18일자로 외환캐피탈 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 한국외환은행은 금융지주회사법 제 19조에 따라 2014년 1월 31일 이후 여신전문금융업을 영위하는 종속기업을 지배할 수 없으며, 이에 따라 한국외환은행의 종속기업인 외환캐피탈은 2013년 10월17일자 이사회에서 회사가 영위하던 여신전문금융업법상 시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융 및 대출업무 등을 중단하고 부실채권을 중심으로 한 자산유동화에 관한 법률에 의한 자산관리업무 및 유동화증권에 대한 투자업무를 주된 업종으로 하는 회사로 전환하기로 결의하였으며, 사명을 외환에프앤아이 주식회사로 변경하였습니다. 2015년 9월 1일 한국외환은행과 하나은행의 합병에 따라 2015년 9월 30일자로 사명을 하나에프앤아이 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 2019년 12월 3일자로 하나은행이 보유한 지분(99.8%) 전량을 인수하는 방식으로 하나에프앤아이를 당사의 자회사로 편입하였습니다. 1-2-13 하나손해보험 주식회사 하나손해보험 주식회사(이하 "하나손해보험")는 손해보험 및 이의 재보험과 보험금지급을 위한 자산의 운용을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 2003년 12월 1일 교원나라자동차보험 주식회사로 영업을 개시하여 2008년 11월 5일 사명을 더케이손해보험 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 이사회 결의를 거쳐 한국교직원공제회가 보유하고 있던 지분 중 70%를 인수하는 방식으로 2020년 5월 27일 더케이손해보험 주식회사를 당사의 자회사로 편입한 이후 2020년 6월 10일자로 회사명을 하나손해보험 주식회사로 변경하였습니다. 이후, 2020년 7월 28일 하나손해보험 발행신주의 70%를 인수하여 주금납입을 완료하였으며 기존 주주인 한국교직원공제회의 하나손해보험 증자 미참여로 당사의 지분율은 84.6%로 변동하였습니다. 1-2-14 Hana Asset Management Asia Pte. Ltd. Hana Asset Management Asia Pte. Ltd. 는 2020년 9월 4일 싱가포르에서의 자산운용업 영위를 목적으로 설립되었으며, 2021년 7월 15일 싱가포르통화청(MAS,Monetary Authority of Singapore)으로부터 자산운용업(RFMC, Registered Fund Management Company) 인허가 승인을 획득하였습니다. 1-2-15 하나벤처스 4호 신기술투자조합 등 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 경우 연결대상에 포함하도록 하고 있습니다. 이에 따라 하나벤처스 4호 신기술투자조합, 하나벤처스 6호신기술투자조합 및 하나벤처스 7호 신기술투자조합을 연결대상에 포함하였습니다. 1-2-16 특정금전신탁 및 사모집합투자기구 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠 수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 경우 연결대상에 포함하도록 하고 있습니다. 이에 따라 당사가 보유하는 특정금전신탁 및 사모집합투자기구를 연결대상에 포함하였습니다. 1-2-17 하나은행의 종속기업 1-2-17-1 하나은행(중국)유한공사 하나은행(중국)유한공사는 2007년 12월 14일 중국 내 무역금융, 예수금 등의 업무 등을 영위하기 위해 북경에 설립되었습니다. 2007년 12월 24일 하나은행은 기존에 보유하고 있던 상해, 심양 지점의 자산, 부채 및 종속기업인 청도국제은행의 지분을 현물출자 방식으로 중국유한공사에 출자하였으며, 해당 지점 및 청도국제은행은 중국유한공사의 지점으로 전환되었습니다. 2014년 12월 한국외환은행의 자회사인 외환은행(중국)유한공사와 합병하였으며, 하나은행이 지배력을 획득함에 따라 하나은행의 종속기업으로 편입하였습니다. 1-2-17-2 캐나다KEB하나은행 캐나다KEB하나은행은 한국계 기업 및 지역교포 등에 대한 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 1981년 10월 6일 캐나다 토론토에 설립되었습니다. 1-2-17-3 독일KEB하나은행 독일KEB하나은행은 한국계 기업 및 지역교포 등에 대한 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 1992년 12월 29일 독일 프랑크푸르트에 설립되었습니다. 1-2-17-4 PT Bank KEB Hana PT Bank KEB Hana는 한국계 기업 및 지역교포 등에 대한 금융서비스제공을 주 목적으로 하여 1990년 11월 5일 인도네시아 자카르타에 설립되었습니다. 인도네시아의 중앙은행 규정에 따르면 최상위 지배회사가 동일한 현지은행은 2개 이상의 독립법인으로 존재할 수 없습니다. 이에 따라 하나은행(구, 한국외환은행)의 종속기업인 인도네시아한국외환은행과 하나은행(구, 하나은행)의 종속기업인 PT Bank Hana가 2014년 2월 20일에 합병하였고, 인도네시아KEB하나은행으로 명칭을 변경하였습니다. 하나은행은 합병 후 인도네시아KEB하나은행의 최대주주가 됨에 따라, 합병간주일인 2014년 2월 28일부터 하나은행의 종속기업으로 편입하였습니다. 한편, PT Bank KEB Hana는 2019년 중 제3자배정 유상증자를 실시하였습니다. 보고기간 종료일 현재 하나은행은 69.01%의 지분을 보유하고 있습니다. 1-2-17-5 브라질KEB하나은행 브라질KEB하나은행은 외국인 고객을 대상으로 한 투자금융업무, 해외투자를 수행하고자 하는 국내기업에 대한 자문, 금융주선 및 증권업 관련 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 1999년 5월 21일부터 영업을 개시하였습니다. 1-2-17-6 KEB하나뉴욕파이낸셜 KEB하나뉴욕파이낸셜은 한국계 기업 및 지역교포 등에 대한 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 2004년 4월 8일 미국 뉴욕에 설립되었습니다. 1-2-17-7 KEB하나로스엔젤레스파이낸셜 KEB하나로스엔젤레스파이낸셜은 외국인 고객을 대상으로 한 투자금융업무, 해외투자를 수행하고자 하는 국내기업에 대한 자문, 금융 주선 및 증권업 관련 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 2009년 7월 2일부터 영업을 개시하였습니다. 1-2-17-8 KEB하나글로벌재무유한공사 KEB하나글로벌재무유한공사는 외국인 고객을 대상으로 한 투자금융업무, 해외투자를 수행하고자 하는 국내기업에 대한 자문, 금융주선 및 증권업 관련 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 2009년 7월 2일부터 영업을 개시하였습니다. 1-2-17-9 러시아KEB하나은행 러시아KEB하나은행은 2008년 사무소로 진출하여 한국계 기업에 지역 및 금융정보와 금융 상담서비스를 제공하였습니다. 사업영역을 확장하기 위해 2014년 7월 러시아 감독당국으로부터 법인영업 인가를 받아, 2014년 8월 15일에 설립되었습니다. 보고기간종료일 현재 하나은행이 99.99%의 지분을 보유하고 있습니다. 1-2-17-10 멕시코KEB하나은행 멕시코KEB하나은행은 한국계 기업 및 지역교포 등에 대한 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 2017년 11월 3일 멕시코시티에 설립되었으며, 보고기간종료일 현재 하나은행이 99.99%의 지분을 보유하고 있습니다. 1-2-17-11 현대트러스트사모증권투자신탁16[채권] 외 3개 사모집합투자기구 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표" 에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠 수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 현대트러스트사모증권투자신탁16[채권] 외 3개 사모집합투자기구를 연결대상에 포함하였습니다. 1-2-17-12 세븐스타(유) 외 21개 특수목적회사 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠 수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 세븐스타 (유) 외 21개의 특수목적회사를 연결대상에 포함하였습니다. 1-2-17-13 Hana Bancorp, Inc. Hana Bancorp, Inc.은 은행업무 및 관련 업무를 영위하는 것을 목적으로 하여 BNBFinancial Services Corporation이라는 명칭으로 1988년 4월 8일에 설립되었습니다.당사는 2013년 8월 30일 Broadway National Bank("BNB") Financial Services Corporation의 주식 4,955,674주(지분율 52.29%)를 취득하여 당사의 종속기업으로 편입하였으며, 종속기업의 사명을 Hana Bancorp, Inc.로 변경하였습니다. 2016년 3월 28일자로 하나은행에 보유 지분 전량을 매각하여 하나은행의 종속기업에 편입되었습니다. 한편, Hana Bancorp, Inc.는 금융지주회사로서 KEB Hana Bank USA의 지분을 100% 보유하고 있습니다. 1-2-17-14 신탁계정 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 원금보전약정 또는 원리금보전약정이 있는 신탁계정을 연결대상에 포함하였습니다. 1-2-18 하나금융투자의 종속기업 1-2-18-1 하나제일호사모투자전문회사 하나제일호사모투자전문회사는 2009년 12월 22일 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자합자회사로 설립 되었으며, 주식 또는 지분 등에 투자하여 경영권 참여, 구조조정, 재무구조 개선, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등의 방법으로 투자한 기업의 가치를 높여 그 수익을 사원에게 배분하는 것을 사업 목적으로 하고 있습니다. 최초 출자금은 2010년 1월 13일에 납입되었습니다. 1-2-18-2 하나다올랜드칩흥덕부동산신탁35호 하나다올랜드칩흥덕부동산투자신탁35호는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의해 2011년 9월 19일에 설립되어, 경기도 용인시 기흥구 영덕동 흥덕택지개발지구 G1블럭의 지식산업센터(아파트형공장) "흥덕 IT밸리"를 펀드 편입물건으로 관리하고있습니다. 집합투자업자(운용사)는 주식회사 하나대체투자자산운용이며, 신탁업자는농업협동조합중앙회입니다. 1-2-18-3 하나지분투자관리(심천)유한공사 하나지분투자관리(심천)유한공사((구)하나세계(북경)투자자문유한공사)는 중국 북경에 설립된 일반자문업을 영위하는 법인으로 2011년 10월 14일에 설립되어 채권발행자문, 중국기업의 한국 상장자문, Cross Border M 등의 투자자문 업무를 영위하고 있습니다. 1-2-18-4 하나랜드칩휴스턴사모부동산투자신탁59호 하나랜드칩휴스턴사모부동산투자신탁59호는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의해 2014년 10월 30일에 설립되어, 미국 휴스턴 소재 3000Post Oak Blvd.의 우선주지분을 매입하기 위해 설립된 REITs(FG US Holdings 2 LLC)의 보통주를 펀드 편입물건으로 관리하고 있습니다. 집합투자업자(운용사)는 주식회사 하나대체투자자산운용이며, 신탁업자는 농업협동조합중앙회입니다. 1-2-18-5 하나제삼호사모투자전문회사 하나제삼호사모투자전문회사는 2016년 7월 29일에 자본시장과 금융투자업에 관한법률에 의한 투자합자회사로 설립되었으며, 주식 또는 지분 등에 투자하여 경영권 참여, 구조조정, 재무구조 개선, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등의 방법으로 투자한 기업의 가치를 높여 그 수익을 사원에게 배분하는 것을 사업 목적으로 하고 있습니 다. 하나제삼호사모투자전문회사는 특수목적회사인 비너스원에스피씨 유한회사, 바른식품팩토리유한회사, 타이탄원에스피씨 유한회사, 히트원에스피씨 유한회사를 종속기업으로 보유하고 있고, 바른식품팩토리유한회사는 주식회사 뚝심, 주식회사 세중 및 주식회사 금호통상을 종속기업으로 보유하고 있으며, 주식회사 뚝심, 주식회사세중 및 주식회사 금호통상은 각각 주식회사 서제원, 주식회사 시원, 주식회사 금호씨푸드 및 주식회사 디자인밀을 종속기업으로 보유하고 있습니다. 1-2-18-6 마드리드제일차주식회사 외 69 개 특수목적기업 마드리드제일차주식회사 외 69개 특수목적기업은 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표" 에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 신용공여등을 제공하여 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠 수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하여 연결대상 종속기업에 포함되었습니다. 1-2-18-7 하나대체투자Formula-E전문투자형사모특별자산투자신탁114호 외 19개 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표" 에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠 수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 하나대체투자Formula-E 전문투자형사모특별자산투자신탁114호 외 19개 사모집합투자기구를 연결대상에 포함하였습니다. 1-2-18-8 하나신기술투자조합 1호 외 3개 조 합 하나신기술투자조합1호 외 3개 조합은 여신전문금융업법 및 동법시행령, 시행규칙 및 관련 법령에 따라 투자, 운용하여 그 수익을 조합원에게 배분하는 것을 목적으로 하여 설립되었습니다. 1-2-18-9 하나트러스트글로벌제1호위탁관리부동산투자회사 하나트러스트글로벌제1호위탁관리부동산투자회사는 부동산투자회사법 및 동법 시행령, 시행규칙 및 관련 법령에 따라 투자,운용하여 그 수익을 조합원에게 배분하는것을 목적으로 설립되었습니다. 1-2-19 하나카드의 종속기업 1-2-19-1 하나카드페이먼트 하나카드페이먼트는 일본 가맹점을 대상으로 방일 중국 관광객이 중국 간편결제시스템으로 이용한 사용대금을 매입하는 전자지급결제대행업 관련 서비스 제공을 주 목적으로 하여 2017년 5월 26일자에 설립하여 영업을 개시하였습니다. 1-2-19-2 하나카드이천십구의일유동화전문유한회사 외 2개 하나카드이천십구의일유동화전문유한회사, 하나카드이천이십의일유동화전문유한회사, 하나카드이천이십일의일유동화전문유한회사는 하나카드에서 이미 발생하여 존속하고 있거나 또는 장래에 발생할 일시불, 할부, 현금서비스, 리볼빙 카드매출 및 리볼빙현금서비스에 대한 채권의 권리를 유동화하기 위하여 설립되었습니다. 1-2-19-3 특정금전신탁 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 경우 연결대상에 포함하도록 하고 있습니다. 이에 따라 특정금전신탁을 연결대상에 포함하였습니다. 1-2-20 하나캐피탈의 종속기업 1-2-20-1 하나벤처스 2호 신기술투자조합 외 1개 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 경우 연결대상에 포함하도록 하고 있습니다. 이에 따라 하나벤처스 2호 신기술투자조합 및 하나벤처스 3호 신기술투자조합을 하나캐피탈의 연결대상에 포함하였습니다. 1-2-20-2 하나마이크로파이낸스 하나마이크로파이낸스는 2014년 8월 7일 신규 설립된 서민금융서비스업을 영위중인 현지법인으로, 미얀마 양곤에 소재하고 있습니다. 미얀마 서민들의 소액 금융수요를 충족함과 동시에 향후 성장 잠재력이 풍부한 리테일 시장의 기반 마련을 목적으로 하고 있습니다. 1-2-21 하 나금융티아이의 종속기업1-2-21-1 PT.NEXT Transformtech Indonesia PT.NEXT Transformtech Indonesia는 인도네시아 현지 은행 및 멀티파이낸싱 기업들에 대한 금융전산 소프트웨어 개발 유지보수 제공을 주목적으로 하여 2017년 2월 23일부터 영업을 개시하였습니다. 1-2-22 하나대체투자자산운용의 종속기업 1-2-22-1 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁111호 외 5개 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠 수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 경우 연결대상에 포함하도록 하고 있습니다. 이에 따라 하나대체투자자산운용은 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁111호 외 5개를 연결대상에 포함하였습니다. 1-2-23 하나에프앤아이의 종속기업1-2-23-1 주식회사외환더로프트 외 50개 특수목적기업 등 하나에프앤아이는 부실채권(NPL) 등의 유동화를 위한 특수목적기업을 설립하였으며, 하나에프앤아이는 연결구조화기업이 발행한 후순위채권 등에 투자하는 방법으로관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고 투자성과에 따른 변동이익에 노출되어 있습니다. 따라서, 주식회사 외환더로프트 외 50개 특수목적기업 및 특정금정신탁을 종속기업으로 보유하고 있습니다. 1-2-23-2 특정금전신탁 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 경우 연결대상에 포함하도록 하고 있습니다. 이에 따라 특정금전신탁을 연결대상에 포함하였습니다. 1-2-24 하나손해보험의 종속기업 1-2-24-1 하 나금융파트너주식회사 하나금융파트너주식회사(이하 "하나금융파트너")는 2021년 3월 5일 하나손해보험의100% 자회사로 설립되었습니다. 하나금융파트너는 보험판매 전문법인 대리점이 보험회사와 업무제휴를 통해 제휴된 보험사들의 모든 보험상품(생명보험/손해보험) 판매가 가능한 사업분야 입니다. 1-3 연결구조화기업에 대한 위험 및 재무지원 연결구조화기업은 부실채권(NPL) 등의 자산유동화 또는 부동산 등의 수익증권 투자를 위하여 설립되었습니다. 연결기업은 연결구조화기업이 발행한 후순위채권 등을 인수하거나, 연결구조화기업이 발행한 ABCP 또는 채권을 인수하는 약정을 제공하는 방법으로 관여하고 있으며, 투자성과에 따라 인수(투자)금액을 회수할 수 없는 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 연결기업이 주요 연결구조화기업에게 재무지원을 제공하는 계약상 약정의 성격 및 의도는 다음과 같습니다. 기업명 재무지원을 제공하는 계약상 약정 지원을 제공하는 의도 원금이익보전약정신탁 연결기업은 연결대상 신탁에 원리금보전 약정과 원금보전 약정을 제공하고 있습니다. 이 원리금보전약정은 신탁상품의 운용결과 약정된 원리금 또는 원금이 부족한 경우 그 부족분을 연결기업이 보전해 줄 것을 요구하고 있습니다. 신탁계정의 금전운용에 대한 신용 보강 하나디스플레이제일차유한회사 연결기업은 하나디스플레이제일차 유한회사에 2,000억 ABCP를 매입약정을 하였습니다. 신용공여 오션베츠제일차주식회사 연결기업은 오션베츠제일차주식회사에 500억 ABCP 매입약정을 하였습니다 신용공여 하나에이치인더홀딩스제일차유한회사 연결기업은 하나에이치인더홀딩스제일차유한회사에 1,500억 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 에이치플러스제일차유한회사 연결기업은 에이치플러스제일차유한회사에 1,000억 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 하나그린제일차주식회사 연결기업은 하나그린제일차주식회사에 57억 사모사채 원리금 지급보증을 하였습니다. 신용공여 하나씨케이제일차주식회사 연결기업은 하나씨케이제일차주식회사에 600억 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 네트원큐제일차유한회사 연결기업은 네트원큐제일차유한회사에 100억 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 동암타워제일차유한회사 연결기업은 동암타워제일차유한회사에 500억 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 하나에이치인더홀딩스제이차유한회사 연결기업은 하나에이치인더홀딩스제이차유한회사에 500억 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 에이치온제일차유한회사 연결기업은 에이치온제일차유한회사에 500억 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 디와이원큐제일차유한회사 연결기업은 디와이원큐제일차유한회사에 300억 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 피오타워제일차유한회사 연결기업은 피오타워제일차유한회사에 600억 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 케이에스파트너쉽2020의1주식회사 연결기업은 케이에스파트너쉽2020의1 주식회사에 500억 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 에이치이원큐제일차유한회사 연결기업은 에이치이원큐제일차유한회사에 500억 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 에이치씨원큐제일차유한회사 연결기업은 에이치씨원큐제일차유한회사에 500억 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 디피에스제이차주식회사 연결기업은 디피에스제이차(유)에 538억 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 에이치호텔원큐제일차유한회사 연결기업은 에이치호텔원큐제일차유한회사에 480억 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 하나샤르몽익스체인지주식회사 연결기업은 하나샤르몽익스체인지주식회사가 발행한 채권을 116억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나오션제일차주식회사 연결기업은 하나오션제일차주식회사가 발행한 채권을 200억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 와이디엘제일차주식회사 연결기업은 와이디엘제일차주식회사가 발행한 채권을 115억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 와이디엘제삼차주식회사 연결기업은 와이디엘제삼차주식회사가 발행한 채권을 125억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나에이아이씨제일차주식회사 연결기업은 하나에이아이씨제일차주식회사가 발행한 채권을 2170억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 피치샤인제이차주식회사 연결기업은 피치샤인제이차주식회사가 발행한 채권을 370억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 옐로우벌룬제삼차주식회사 연결기업은 옐로우벌룬제삼차주식회사가 발행한 채권을 1425억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 시티즌류제일차주식회사 연결기업은 시티즌류제일차주식회사가 발행한 채권을 1185억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나로지스제일차주식회사 연결기업은 하나로지스제일차주식회사가 발행한 채권을 898억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 아레카제일차주식회사 연결기업은 아레카제일차주식회사가 발행한 채권을 210억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 센타우르제일차주식회사 연결기업은 센타우르제일차주식회사가 발행한 채권을 290억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 산호세리얼제일차주식회사 연결기업은 산호세리얼제일차주식회사가 발행한 채권을 50억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 지아이에프부메랑제일차주식회사 연결기업은 지아이에프부메랑제일차주식회사가 발행한 채권을 425억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 지아이에프소월로주식회사 연결기업은 지아이에프소월로주식회사가 발행한 채권을 113억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나북미이머징오피스주식회사 연결기업은 하나북미이머징오피스주식회사가 발행한 채권을 549억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나런웨이주식회사 연결기업은 하나런웨이주식회사가 발행한 채권을 1150억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 제이엘비스퀘이어주식회사 연결기업은 제이엘비스퀘이어주식회사가 발행한 채권을 1350억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 유에스스마일제이차주식회사 연결기업은 유에스스마일제이차주식회사가 발행한 채권을 2억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 포트폴리오제일차주식회사 연결기업은 포트폴리오제일차주식회사가 발행한 채권을 146억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나신장제일차주식회사 연결기업은 하나신장제일차주식회사가 발행한 채권을 127억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 와이케이호제1차주식회사 연결기업은 와이케이호제1차주식회사가 발행한 채권을 77억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 와이케이호제2차주식회사 연결기업은 와이케이호제2차주식회사가 발행한 채권을 77억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나데이터센터제일차주식회사 연결기업은 하나데이터센터제일차주식회사가 발행한 채권을 1억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 안성케이엘제일차주식회사 연결기업은 안성케이엘제일차주식회사가 발행한 채권을 235억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 아첸하임주식회사 연결기업은 아첸하임주식회사가 발행한 채권을 1065억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 에코클로버주식회사 연결기업은 에코클로버주식회사가 발행한 채권을 1297억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나오거리제일차주식회사 연결기업은 하나오거리제일차주식회사가 발행한 채권을 110억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나울산주식회사 연결기업은 하나울산주식회사가 발행한 채권을 200억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나포트제일차주식회사 연결기업은 하나포트제일차주식회사가 발행한 채권을 460억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 에이치에프캐리비안주식회사 연결기업은 에이치에프캐리비안주식회사가 발행한 채권을 1080억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나와이제이디엘주식회사 연결기업은 하나와이제이디엘주식회사가 발행한 채권을 400억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 지엠에이치비제이차주식회사 연결기업은 지엠에이치비제이차주식회사가 발행한 채권을 450억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나인충무제일차주식회사 연결기업은 하나인충무제일차주식회사가 발행한 채권을 123억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나펜타제일차주식회사 연결기업은 하나펜타제일차주식회사가 발행한 채권을 70억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 항동웨스트제이차주식회사 연결기업은 항동웨스트제이차주식회사가 발행한 채권을 300억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나언주제일차주식회사 연결기업은 하나언주제일차주식회사가 발행한 채권을 200억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 원더풀지엠제일차주식회사 연결기업은 원더풀지엠제일차주식회사가 발행한 채권을 69억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 매직타운제일차주식회사 연결기업은 매직타운제일차주식회사가 발행한 채권을 240억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 지아이에프올림푸스주식회사 연결기업은 지아이에프올림푸스주식회사가 발행한 채권을 100억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나세운제일차주식회사 연결기업은 하나세운제일차주식회사가 발행한 채권을 200억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 제로투원제일차주식회사 연결기업은 제로투원제일차주식회사가 발행한 채권을 670억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나헤븐제일차주식회사 연결기업은 하나헤븐제일차주식회사가 발행한 채권을 200억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나원큐로지스비주식회사 연결기업은 하나원큐로지스비주식회사가 발행한 채권을 100억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나북진천물류제이차주식회사 연결기업은 하나북진천물류제이차주식회사가 발행한 채권을 50억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 트리유니크제일차주식회사 연결기업은 트리유니크제일차주식회사가 발행한 채권을 60억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 어니스트현제일차주식회사 연결기업은 어니스트현제일차주식회사가 발행한 채권을 785억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 지아이에프엠디주식회사 연결기업은 지아이에프엠디주식회사가 발행한 채권을 214억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 트리야드제일차주식회사 연결기업은 트리야드제일차주식회사가 발행한 채권을 200억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 트리엑시온제일차주식회사 연결기업은 트리엑시온제일차주식회사가 발행한 채권을 50억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 플래닛서초주식회사 연결기업은 플래닛서초주식회사가 발행한 채권을 121억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 이지트리제육차주식회사 연결기업은 이지트리제육차주식회사가 발행한 채권을 200억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나케이에너지주식회사 연결기업은 하나케이에너지주식회사가 발행한 채권을 575억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나에이치큐1호주식회사 연결기업은 하나에이치큐1호주식회사가 발행한 채권을 540억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나리싸이클제일차주식회사 연결기업은 하나리싸이클제일차주식회사가 발행한 채권을 250억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나리싸이클제이차주식회사 연결기업은 하나리싸이클제이차주식회사가 발행한 채권을 250억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 제이에이제팔차주식회사 연결기업은 제이에이제팔차주식회사가 발행한 채권을 200억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 준드래곤페어니스2호주식회사 연결기업은 준드래곤페어니스2호주식회사가 발행한 채권을 300억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 KBBonaccord전문투자형사모투자신탁 연결기업은 KBBonaccord전문투자형사모투자신탁의 기초자산에 대해 469억원까지 출자를 증액하는 약정을 제공하였습니다. 출자 증액 약정 에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모특별자산투자신탁4호 연결기업은 에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모특별자산투자신탁4호의 기초자산에 대해 109억원까지 출자를 증액하는 약정을 제공하였습니다. 출자 증액 약정 에이아이파트너스에너지인프라전문투자형사모특별자산투자신탁2호 연결기업은 에이아이파트너스에너지인프라전문투자형사모특별자산투자신탁2호의 기초자산에 대해 61억원까지 출자를 증액하는 약정을 제공하였습니다. 출자 증액 약정 다비하나유럽신재생에너지전문투자형사모투자신탁 연결기업은 다비하나유럽신재생에너지전문투자형사모투자신탁의 기초자산에 대해 78억원까지 출자를 증액하는 약정을 제공하였습니다. 출자 증액 약정 하나대체투자Formula-E전문투자형사모특별자산투자신탁114호 연결기업은 하나대체투자Formula-E전문투자형사모특별자산투자신탁114호의 기초자산에 대해 39억원까지 출자를 증액하는 약정을 제공하였습니다. 출자 증액 약정 케이알전문투자형사모부동산투자신탁제23호 연결기업은 케이알전문투자형사모부동산투자신탁제23호의 기초자산에 대해 563억원까지 출자를 증액하는 약정을 제공하였습니다. 출자 증액 약정 다비하나뉴욕호텔전문투자형사모투자신탁 연결기업은 다비하나뉴욕호텔전문투자형사모투자신탁의 기초자산에 대해 607억원까지 출자를 증액하는 약정을 제공하였습니다. 출자 증액 약정 신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제22-B호 연결기업은 신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제22-B호의 기초자산에 대해 357억원까지 출자를 증액하는 약정을 제공하였습니다. 출자 증액 약정 에이아이파트너스환경인프라전문투자형사모특별자산투자신탁1호 연결기업은 에이아이파트너스환경인프라전문투자형사모특별자산투자신탁1호의 기초자산에 대해 875억원까지 출자를 증액하는 약정을 제공하였습니다. 출자 증액 약정 제네시스환경에너지기업4호사모투자합자회사 연결기업은 제네시스환경에너지기업4호사모투자합자회사의 기초자산에 대해 540억원까지 출자를 증액하는 약정을 제공하였습니다. 출자 증액 약정 하나카드이천십구의일유동화전문유한회사 자산유동화와 관련하여 양도인수익권이 일정률 이상을 유지하여야하는바, 자산부족현상이 지속될 경우 자산 추가양도실시할 예정입니다. 자산유동화 하나카드이천이십의일유동화전문유한회사 자산유동화와 관련하여 양도인수익권이 일정률 이상을 유지하여야하는바, 자산부족현상이 지속될 경우 자산 추가양도실시할 예정입니다. 자산유동화 하나카드이천이십일의일유동화전문유한회사 자산유동화와 관련하여 양도인수익권이 일정률 이상을 유지하여야하는바, 자산부족현상이 지속될 경우 자산 추가양도실시할 예정입니다. 자산유동화 하나대체투자인프라전문투자형사모특별자산투자신탁 연결기업은 하나대체투자에너지인프라전문투자형사모특별자산투자신탁 3-1호,3-2호,3-3호의 기초자산에 대해 1000억원까지 출자를 증액하는 약정을 제공하였습니다. 출자 증액 약정 하나뉴딜국가대표성장전문투자형사모투자신탁 연결기업은 하나뉴딜국가대표성장전문투자형사모투자신탁의 기초자산에 대해 800억원까지 출자를 증액하는 약정을 제공하였습니다. 출자 증액 약정 하나대체투자전문투자형사모특별자산투자신탁108호 연결기업은 하나대체투자전문투자형사모특별자산투자신탁108호의 기초자산에 대해 118억원까지 출자를 증액하는 약정을 제공하였습니다. 출자 증액 약정 1-4 종속기업의 비지배지분1-4-1 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 자본 중 주요 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 하나은행(*1) 179,737 179,737 하나카드 290,205 270,667 하나캐피탈(*1) 149,578 149,578 하나에프앤아이(*1) - 29,835 하나에프앤아이 517 477 PT Bank KEB Hana 244,945 239,876 Hana Bancorp 3,924 3,873 기타(*2) 12,356 12,562 합계 881,262 886,605 (*1) 종속기업이 발행한 신종자본증권 금액임.(*2) 주식회사 뚝심, 주식회사 세중, 주식회사 금호통상 등의 비지배지분 금액임. 1-4-2 당반기 및 전반기 중 종속기업의 손익 중 주요 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 하나은행(*1) 3,049 1,236 하나카드 21,327 9,794 하나캐피탈(*1) 2,813 2,156 하나에프앤아이(*1) 503 754 하나에프앤아이 24 19 PT Bank KEB Hana 4,653 10,937 Hana Bancorp (44) (293) 기타(*2) (199) (1,260) 합계 32,126 23,343 (*1) 종속기업이 발행한 신종자본증권 분배금임.(*2) 주식회사 뚝심, 주식회사 세중, 주식회사 금호통상 등의 비지배지분 손익임. 2. 비연결구조화기업 2-1 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격 당반기말 및 전기말 현재 연결기업이 지분을 보유하고 있는 구조화기업의 형태는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 유형 목적 주요 자본조달 방법 총자산규모 당반기말 전기말 자산유동화 SPC 기초자산의 유동화 ABL / ABCP 등 8,727,741 9,398,854 부동산금융 부동산개발 및 사회간접시설 투자, 부동산투자 출자 및 차입 27,216,665 27,258,324 선박금융 및 인수금융 선박 건조 또는 매입, NPL매입, 기업인수 출자 및 차입 22,879,229 18,954,245 투자펀드 및 투자신탁 투자재산의 운용 및 관리 수익증권 발행 등 209,531,178 180,489,761 2 -2 비연결구조화기업에 대한 위험 (단위: 백만원) 구분 자산유동화 SPC 부동산금융 선박금융 및 인수금융 투자펀드 및 투자신탁 자산 대출채권(A) 518,146 1,499,740 1,261,326 1,052,320 유가증권(B) 1 72,417 25,061 12,909,163 파생상품(C) 5,944 13,286 7,279 - 기타(D) 1,228 3,086 4,952 59,691 부채 파생상품 3,995 3,648 3,624 - 충당부채 2,011 2,249 426 542 기타부채 69 157 66 - 순자산 장부금액 519,244 1,582,475 1,294,502 14,020,632 최대손실노출금액 금융자산(A+B+C+D) 525,319 1,588,529 1,298,618 14,021,174 신용공여 및 기타약정 1,441,250 961,111 283,100 2,037,578 (단위: 백만원) 구분 자산유동화 SPC 부동산금융 선박금융 및 인수금융 투자펀드 및 투자신탁 자산 대출채권(A) 608,143 1,368,442 1,065,186 1,087,215 유가증권(B) 1 108,484 25,150 12,313,544 파생상품(C) 18,571 13,953 4,799 - 기타(D) 1,459 2,930 4,495 87,189 부채 파생상품 3,137 2,278 11,263 - 충당부채 1,795 2,119 361 31 기타부채 118 197 50 - 순자산 장부금액 623,124 1,489,215 1,087,956 13,487,917 최대손실노출금액 금융자산(A+B+C+D) 628,174 1,493,809 1,099,630 13,487,948 신용공여 및 기타약정 1,512,445 692,456 271,854 716,393 3. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 3-1 재무제표의 작성기준 연결회사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 3-2 중요한 회계정책의 변경 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3-3 당 반기 새로 적용된 회계정책 당반기에 새로 적용한 제 ·개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.3-3-1 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제 이 개정사항이 연결회사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결회사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 예정입니다. 3-3-2 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결기업은 동 개정사항을 조기도입하였으며, 임차료 할인에 실무적 간편법을 적용하여 당기 손익으로 인식한 금액은 23,162백만원입니다. 3-4 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 새로운 한국채택국제회계기준2021년 6월 30일 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 새로운 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.3-4-1 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ 2021년 4월 23일 제정된 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 2023년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다. 기업회계기준서 제1117호의 주요 특징은 보험부채의 현행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익 인 식, 보험손익과 투자손익의 구분표시 등입니다. 즉, 현행 기업회계기준서 제1104호에서는 과거 정보 (보험판매 시점의 금리 등)를 이용하여 보험부채를 측정하고, 회사가 보험료를 수취하면 수취한 보험료를 그대로 현금주의에 따라 보험수익으로 인식하며 보험손익과 투자손익 간 구분표시 의무가 없었습니다. 반면, 기업회계기준서 제1117호에서는 현재시점(보고시점)의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 현행가치로 보험부채를 측정하고, 보험수익은 매 회계연도별로 보험사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 발생주의에 따라 수익을 인식하며 보험손익과투자손익을 구분 표시하게 됩니다. 보험사가 기업회계기준서 제1117호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 부분은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 향후 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1117호에 따르면, 보험사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채 등을 측정합니다. 구체적으로, 보험사는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성된 보험계약 포트폴리오를 식별한 후 동 포트폴리오 내에서 수익성이 유사한 계약 등으로 보험계약집합을 구분합니다. 이후 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치(보험계약대출 관련 현금흐름 포함, 화폐의 시간가치 등 반영), 위험조정, 보험계약마진의 합계로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1117 호 도입에 따라 보험계약마진 계정이 새로 도입되는데, 이는 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익을 의미합니다. 한편, 재보험계약은 재보험사가 다른 보험사가 발행한 원수 보험계약 등에서 발생하는 보험금 등을 보상하기 위해 발행한 보험계약을 의미하며, 출재된 보험계약집합도 보험계약 집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치를 추정할 때에는 원수보험계약집합과 일관된 가정을 적용합니다. 기업회계기준서 제1117호에 따르면, 보험수익은 매 회계연도별로 보험사가 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의에 따라 인식하며, 보험사건과 관계없이 보험 계약자에게 지급하는 투자요소(해약·만기환급금 등)는 보험수익에서 제외합니다. 또한, 보험 손익과 투자손익을 구분 표시함에 따라 정보이용자는손익의 원천을 확인할 수 있습니다. 또한, 보험사는 보험계약집합 관련 화폐의 시간가치와 금융위험 및 이들의 변동효과를 보험 금융손익에 포함하며, 해당 기간의 보험금융손익을 당기손익과 기타포괄손익으로 구분할지에 대한 회계정책을 선택하여야 합니다. 기업회계기준서 제1117호 경과규정에 의하면, 보험사는 전환일(2022년 1월 1일, 최초 적용일 직전 연차보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정하여야 합니다. 원칙적으로 보험사는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별ㆍ인식ㆍ측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용할 수 있습니다. 다만, 일정 요건을 충족하는 직접참가특성이 있는 보험계약집합의경우 완전소급법 적용이 가능하더라도 공정가치법을 적용할 수 있습니다. 한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호(공정가치 측정)에 따른 공정가치 평가액 등을 활용하여 보험계약집합을 평 가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다. 기업회계기준서 제1104호에서는 과거 정보를 이용하여 보험부채를 측정하여 왔으나, 기업회계기준서 제1117호에서는 현재시점(보고시점)의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 현행가치로 측정합니다. 또한 전환일 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용(선택)하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정하여야합니다. 보험사가 기업회계기준서 제1117호를 원활히 도입하기 위해서는 별도의 도입추진팀구성, 회계결산시스템 구축, 임직원 교육, 재무영향분석 등의 준비 작업이 필요합니다. 무엇보다, 보험부채 평가의 적정성을 위해 회계결산 시스템의 안정성, 시스템 산출값의 정합성 등이 확보되어야 하며, 회계정책, 계리적 가정 등이 합리적으로 설정되어 매 기간 일관되게 적용되어야 합니다. 이를 위해 보험사는 시스템을 지속적으로 검증하는 한편, 여러 내부통제장치 등을 마련해야 합니다. 특히, 新 회계기준 시행 이후 신뢰성 있는 회계정보가 작성·공시될 수 있도록 회사는 변화된 회계환경에 맞는 내부회계관리제도를 수립하고 준수해야 합니다. 기업회계기준서 제1117호의 도입은 단순히 회계기준의 변경에 그치지 않고 보험상품 개발, 판매 전략, 장기 경영전략 등에도 영향을 줄 것입니다. 이에, 회사는 新 회계기준 시행 이후 여러 경영 전략 등을 재수립하는 한편, 관련 임직원 등을 대상으로 지속적으로 교육을 실시하고 경영진에게 도입 준비상황과 향후 추진 계획 등을 보고할 필요가 있습니다. 당사의 자회사인 하나생명보험의 기업회계기준서 제1117호 도입 준비현황 및 계획은 다음과 같습니다. 하나생명보험은 기업회계기준서 제1117호 도입 준비를 위해 2017년 3월부터 IFRS 17 TF팀(도입추진 전담팀)을 구성 및 운영하여 왔습니다. 2017년 3월 외부 전문기관에 부채평가시스템 구축 용역을 의뢰하여 2018년 4월 완료하였습니다. 2018년 6월 회계법인 등에 회계결산시스템의 구축 용역을 의뢰하였으며 2020년 1월 통합 회계결산시스템을 완료하였습니다. 2021년 6월 현재 시스템을 시범운영하며 정합성 검증을 하고 있으며, 2022년까지 지속적으로 시스템을 고도화하는 한편 전반적인 내부회계관리제도 체계도 구축해 나갈 계획입니다. 또한, 전임직원을 대상으로 기업회계기준서 제1117호 관련 대내외 교육을 실시하는 한편, 2022년에도 지속적으로 심화 교육과정을 마련할 예정입니다. 한편, 2021년 중경영진에 도입 준비상황 등을 3회 보고하였습니다. 구체적인 도입 준비상황 및 향후 추진계획은 다음과 같습니다. 주요 활동 준비상황 (2021. 6월) 향후 추진계획 도입추진팀 구성 - '17.3월 IFRS17 TF팀 구성(현재 총 6명의 전담인력) - 도입추진팀 지속 운영 결산시스템 구축 - '18.6월 시스템 구축 용역의뢰- 시스템 개발 완료, 시범운영 중 - 시스템 고도화(병행결산)- 내부회계관리제도 구축 임직원 교육 - IFRS17관련 동영상 교육과정 마련 및 실시- 전부서 부서장/주요 실무자 교육과정 마련 및 실시 - 심화과정 실시 경영진 보고 - 시스템 구축, 재무영향 등 보고 - 병행결산 관련 제반사항 보고 기업회계기준서 제1117호 시행으로 부채의 평가방법, 수익인식방법 등이 변경됨에 따라 2023년 재무제표의 경우 재무수치 변동성이 발생할 것으로 예상됩니다. 2021년의 경우 지속적인 시스템 정합성 검증, 2022년 병행결산 준비 등의 작업이 수행될 것으로 예상됩니다. 이에, 2021년에는 기업회계기준서 제1117호 시행에 따른 예비적·잠재적 영향(예시 : 재무변동의 방향성, 평가방법이 변경되는 보험부채(자산)가액 등)을 공시하고 2022년 연간 재무제표에 구체적인 재무영향 결과를 공시할 예정입니다. 하나생명보험은 2021년 6월 30일 현재 입수 가능한 정보 등에 기초하여 기업회계기준서 제1117호 적용이 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 평가한 결과, 보유중인 고금리 확정계약 등의 영향으로 기업회계기준서 제 1117호 시행 이후 보험계약부채 평가액이 증가할 것으로 예상됩니다. 2021년 6월 30일 현재 총 4,346,526백만원(일반계정 3,288,978백만원, 특별계정 1,057,549백만원) 규모의 보험계약부채를 보유하고 있습니다. 또한, 기업회계기준서 제1117호를 적용할 경우 보험수익에서 저축성 보험료 등이 제외됨에 따라 보험 수익의 감소가 예상되며, 2021년 6월 일반총괄계정 기준 보험수익에서 저축성 보험이 차지하는 비중은 54%(129,350백만원)입니다. 당사의 자회사인 하나손해보험의 기업회계기준서 제1117호 도입 준비현황 및 계획은 다음과 같습니다. 하나손해보험은 기업회계기준서 제1117호 도입을 위해 2017년 5월 IFRS17 도입준비 TFT를 최초 구성하였으며, 현재 총 7명의 전담 인력을 배치한 IFRS17추진팀으로운영하고 있습니다. 2017년 5월 보험개발원 컨소시엄을 통해 보험부채산출을 위한 계리시스템 구축을 착수하였고, 2019년 3월부터 회계법인 등에 결산시스템 구축 용역을 의뢰하여 2020년 6월 회계결산시스템 구축을 완료하였습니다. 2021년 6월 현재 시스템을 시범운하며 정합성 검증을 하고 있으며, 2022년까지 지속적으로 시스템을 고도화하는 한편 전반적인 내부회계관리제도 체계도 구축해 나갈 계획입니다. 또한 기업회계기준서 제1117호 관련 주요 내용 및 영향, 결산 프로세스에 대해 회계,계리 등관련 임직원을 대상으로 대내외 교육을 실시하는 한편, 2022년에는 심화 교육 과정을 마련할 예정입니다. 한편, 2021년 상반기 중 이사회 및 경영진에 도입 준비상황 등을 2회 보고하였습니다. 구체적인 도입 준비상황 및 향후 추진계획은 다음과 같습니다. 주요활동 준비상황 (2021. 6월) 향후 추진계획 도입추진팀 구성 -'17.5월 IFRS17 도입준비 TFT 구성 (현재 IFRS17추진팀으로 조직명 변경, 총 7명 전담인력 배치) - IFRS17추진팀 지속 운영 결산시스템 구축 - '17.5월 시스템 구축 착수 - 시스템 개발 완료, 시범운영 중 - 시스템 고도화(병행결산) - 내부회계관리제도 구축 임직원 교육 - 주요 결산 실무자 교육 실시 - 임원 및 부서장 대상 교육 실시 - 심화과정 실시 예정 경영진 보고 - 시스템 구축 및 재무영향 보고 - 병행결산 관련 제반사항 보고 기업회계기준서 제1117호 시행으로 부채의 평가방법, 수익인식방법 등이 변경됨에 따라 2023년 재무제표의 경우 재무 수치 변동성이 발생할 것으로 예상됩니다. 2021년의 경우 지속적인 시스템 정합성 검증, 2022년 병행결산 준비 등의 작업이 수행될 것으로 예상됩니다. 이에, 2021년에는 기업회계기준서 제1117호 시행에 따른 예비적·잠재적 영향 (예시 : 재무변동의 방향성, 평가방법이 변경되는 보험부채(자산)가액 등)을 공시하고 2022년 연간 재무제표에 구체적인 재무영향 결과를 공시할 예정입니다. 하나손해보험은 2021년 6월 30일 현재 입수 가능한 정보 등에 기초하여 K-IFRS 제1117호 적용이 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 평가한 결과, 보유중인 고금리 확정계약 대해서는 K-IFRS 제1117호 시행 이후 보험계약부채 평가액이 증가할 것으로 예상됩니다. 또한, K-IFRS 제1117호를 적용할 경우 보험수익에서 저축성 보험료 등이 제외됨에 따라 보험수익의 감소가 예상되며, 2021년 6월 30일 기준 보험수익에서 저축성 보험이 차지하는 비중은 20.33%(50,645백만원)입니다. 4. 금융자산 및 부채의 공정가치 측정 방법 연결기업은 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. 가. 활성시장에서 거래되는 금융자산 및 부채의 공정가치는 결산일 현재의 공시가격을 이용하여 측정하고 있습니다. 나. 활성시장이 없는 금융자산 및 부채의 공정가치는 별도의 평가기법을 통하여 측정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 (1) 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, (2) 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, (3) 현금흐름할인방법과 (4) 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 연결기업은 금융상품의 가격을 결정할 때 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 존재하고 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다면 해당 평가기법을 적용하고 있습니다. 다. 평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측 가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함하는 평가기법을 사용할 수 있습니다. 단, 평가기법을 통한 공정가치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며 이런 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다. 라. 시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품이나 이러한 지분상품에 연계된 파생 상품의 경우 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없는 상황에서는 원가법을 적용하고 있습니다. 4-1 공정가치체계 당반기말 및 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 수준별 공정가치 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무증권 3,507,404 17,396,008 5,273,064 26,176,476 지분증권 519,194 33,327 1,113,008 1,665,529 매매목적파생상품자산 86,615 4,301,397 270,678 4,658,690 대출채권 - - 1,354,809 1,354,809 기타 - - 1,830,908 1,830,908 소계 4,113,213 21,730,732 9,842,467 35,686,412 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 채무증권 10,650,109 21,166,177 - 31,816,286 지분증권 589,725 62 847,314 1,437,101 소계 11,239,834 21,166,239 847,314 33,253,387 위험회피회계파생상품자산 - 103,077 - 103,077 종합계정금융자산 - 4,116,884 - 4,116,884 합계 15,353,047 47,116,932 10,689,781 73,159,760 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 매매목적파생상품부채 82,770 4,074,648 800,757 4,958,175 매도유가증권 1,031,702 29,875 - 1,061,577 소계 1,114,472 4,104,523 800,757 6,019,752 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채 211,520 1,444,087 6,190,494 7,846,101 위험회피회계파생상품부채 - 66,676 - 66,676 합계 1,325,992 5,615,286 6,991,251 13,932,529 기 말> (단위: 백만원) 구분 수준별 공정가치 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 4,092,184 18,309,516 5,298,892 27,700,592 지분증권 253,951 33,723 1,178,769 1,466,443 매매목적파생상품자산 85,338 10,057,915 646,350 10,789,603 대출채권 - - 1,492,111 1,492,111 기타 - - 1,685,296 1,685,296 소계 4,431,473 28,401,154 10,301,418 43,134,045 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 10,601,136 24,282,196 - 34,883,332 지분증권 471,346 - 810,710 1,282,056 소계 11,072,482 24,282,196 810,710 36,165,388 위험회피회계파생상품자산 - 141,311 152 141,463 종합금융계정자산 - 3,465,306 - 3,465,306 합계 15,503,955 56,289,967 11,112,280 82,906,202 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 105,270 9,423,962 1,165,337 10,694,569 매도유가증권 165,661 - - 165,661 소계 270,931 9,423,962 1,165,337 10,860,230 당기손익-공정가치측정항목지정금융부채 208,010 1,515,057 8,079,634 9,802,701 위험회피회계파생상품부채 - 34,737 - 34,737 합계 478,941 10,973,756 9,244,971 20,697,668 공정가치체계의 각 수준은 다음과 같이 정의하고 있습니다. 가. 수준 1은 활성시장에서 공시되는 가격을 적용한 공정가치입니다. 나. 수준 2는 관측가능한 시장정보를 사용한 평가기법으로 산출한 공정가치입니다. 다. 수준 3은 관측불가능한 투입변수를 사용한 평가기법으로 산출한 공정가치입니다. 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및 부채 중 수준2로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 17,396,008 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,DCF모형, Gaus sian 1 factor 모형, 순자산가치법 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CD S premium, 채권, 주식 등 기초자산의 가격 등 지분증권 33,327 Hull White 몬테카를로 시뮬레이션 금리커브, 할인율 매매목적파생상품자산 4,301,397 Black-Scholes 모형, H ull- White 1 factor 모형, Black 모형, DCF모형, Gaussian 1 fa ctor 모형 등 변동성 , 할인율, 주 가, 환율, 금리, CDS premiu m , 스왑수익률곡선, 스왑션 변동성, 통화별 수익률곡선, 지수 등 소계 21,730,732 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 21,166,177 DCF모형 등 할인율 등 지분증권 62 시장가치 주식의 가격 위험회피회계파생상품자산 103,077 Hull-White 1 factor 모형 환율, 스왑수익률 곡선, 스왑션 변동성, 통화별 수익률 곡선 종합금융계정자산 4,116,884 DCF모형 할인율 합계 47,116,932 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 4,074,648 Black-Scholes 모형, Hull-Wh ite 1 factor 모형, Black 모형 , DCF모 형, Gaussian 1 factor 모형 등 변동 성, 할인율, 주가 , 환율 , 금리, CDS premium , 스 왑수익률곡선, 스왑션 변동성, 통화별 수익률곡선, 지수 등 매도유가증권 29,875 시장가치 할인율 등 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채 1,444,087 Black-Scholes 모형, Hull-White 1 factor 모형, DCF모형,Gaussian 1 factor 모형 등 변동성, 할인율, 주가 , 환율, 금리, CDS premium, 스왑수익률 곡선, 스왑션 변동성 등 위험회피회계파생상품부채 66,676 Hull-White 1 factor 모형 환율, 스왑수익률 곡선, 스왑션 변동성, 통화별 수익률 곡선 합계 5,615,286 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 18,309,516 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,DCF모형, Gaus sian 1 factor 모형, 순자산가치법 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 채권, 주식 등 기초자산의 가격 등 지분증권 33,723 Hull White 몬테카를로 시뮬레이션 할인율 등 매매목적파생상품자산 10,057,915 Black-Scholes 모형, H ull- White 1 factor 모형, Black 모형, DCF모형, Gaussian 1 fa ctor 모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premiu m , 스왑수익률곡선, 스왑션 변동성, 통화별 수익률곡선, 지수 등 소계 28,401,154 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 24,282,196 DCF모형 등 할인율 등 위험회피회계파생상품자산 141,311 Hull-White 1 factor 모형 환율, 스왑수익률 곡선, 스왑션 변동성, 통화별 수익률 곡선 종합금융계정자산 3,465,306 DCF모형 할인율 합계 56,289,967 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 9,423,962 Black-Scholes 모형, Hull-White 1 factor 모형, Black 모형 , DCF모 형, Gaussian 1 factor 모형 등 변동 성, 할인율, 주가 , 환율 , 금리, CDS premium , 스 왑수익률곡선, 스왑션 변동성, 통화별 수익률곡선, 지수 등 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채 1,515,057 Black-Scholes 모형, Hull-White 1 factor 모형, DCF모형,Gaussian 1 factor 모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 스왑수익률 곡선, 스왑션 변동성 등 위험회피회계파생상품부채 34,737 Hull-White 1 factor 모형 환율, 스왑수익률 곡선, 스왑션 변동성, 통화별 수익률 곡선 합계 10,973,756 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및 부채 중 수준3으로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법, 공정가치측정에 사용된 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능 투입변수 범위 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무증권 5,273,064 DCF 모 형, 순자산가치평가법, 이익접근법, Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형, Gaussian 1 factor모형 등 변동성, 환율, 금리 , CDS premium, 상관관계, 할 인율, 주가 , 청 산가치 등 변동성, 상관관계, 할인율, 청산가치 등 변동성:0~100%상관관계:-1~+1 할인율 : 4.65~21.37%청산가치: 0 변동성 증가시 공정가치변동증가 상관관계 상승시 공정가치증가 ( 일부 반대유형의 경우 역의 영향 을 보임) 할인율 감소시 공정가치 증가청산가치 증가시 공정가치 증가 지분증권 1,113,008 DCF모형 , 이 익접근법, 멀티플, Monte Carlo Simulation모형, Hull-White 1 factor 모형 등 성장률, 청산률, 할인율, 주 가, 금리, 행사가격, 청산가치 등 변동성, 성장률, 청산률, 할인율, 청산가치 등 변동성:-10~35% 할 인율: 9.91~26.78 성장률:-1~1% 청산률: -1~1% 청산가치 : 0 성장률 증가시 공정가치증가청산률 증가시 공정가치증가 할인율 감소시 공정가치증가 변동성 증가시 공정가 치변동증가 청산가치 증가시 공정가치 증가 매매목적파생상품자산 270,678 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형, Hull-W hite 2 factor 모형 , DCF 모형, Gaussian 1 factor모형 등 환율, 스왑 수익률곡선, 스왑션변동성, 평가모형내 상관관계 , 변동성, 할인율, 주가 , 금리, CDS premium, 상관관계 등 변동성, 상관관계, 달러 IRS 금리간상관관계 등 변동성:0~100%상관관계:-1~+1 달러 IRS 금리간상관관계:58~81% 변동성 증가시 공정가치변동증가상관관계 상승시 공정가치증가(일부 반대유형의 경우 역의 영향을 보임) 거래상품과 시장상황의 영향으로 인하여 상관관계 변동에 따라 공정가치 증가 혹은 감소 대출채권 1,354,809 DCF모형, LSMC 등 기초자산가격, 기초자산변동성, 할인율 등 기초자산변동성, 할인율 등 변동성: 16.63~37.31%할인율: 4.15 ~ 7.41% 변동성 증가시 공정가치변동증가 할인율 증가시 공정가치 하락 기타 1,830,908 DCF모형 등 할인율 등 할인율 등 소계 9,842,467 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 847,314 DCF 모형, 순자산가치평가법, 시장가치접근법,LSMC, 이익접근법, 멀티플 등 성장률, 할인율 , 기초자산 가격 및 변동성 등 성장률, 할인율 , 기초자산변동성 성장률: -0.5~2% 할인율: 9.53~18.72% 기초자산변동성: 19.68~34.96% 성장률 증가시 공정가치 증가 할인율 감소시 공정가치 증가 변동성 증가시 공정가치변동 증가 합계 10,689,781 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 매매목적파생상품부채 800,757 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형, Hull-White 2 factor 모형, DCF 모형, Gaussian 1 factor모형 등 환율, 스왑수익률곡선, 스왑션변동성, 평가모형내 상관관계, 변동 성, 할인율, 주가 , 금리, CDS premium, 상관관계 등 변동성, 상관관계,달러 IRS 금리간상관관계 변동성:0~100%상관관계:-1~+1달러 IRS 금리간상관관계:58.00~81.00% 변동성 증가시 공정가치변동증가상관관계 상승시 공정가치증가(일부 반대 유형의 경우 역의 영향을 보임) 당기손익-공정가치측정 항목지정금융부채 6,190,494 DCF모형, Black-Scholes 모형, Hull-White 1 factor 모형, Gaussian 1 factor모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 상관관계 등 변동성, 상관관계 변동성:0~100%상관관계:-1~+1 변동성 증가에 따라 공정가치변동증가상관관계 상승시 공정가치 증가(일부 반대 유형의 경우 역의 영향을 보임)거래상품과 시장상황의 영향으로 인하여 상관관계 변동에 따라 공정가치 증가 혹은 감소 합계 6,991,251 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능 투입변수 범위 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무증권 5,298,892 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 facto r 모형 , DCF모 형, Gaussian 1 factor모형,이익접근법, LSMC 등 변동 성 , 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 상관 관계, 기 초자산가격, 기초자산변동성, 청산가치 등 변동성, 상관관계, 할인율, 청산가치, 기초자산가격,기초자산변동성 등 변동성:0~100%상관관계:-1~+1 할인율 : 6.02~21.37%청산가치: 0기초자산변동성 : 18.99 변동성 증가시 공정가치변동증가상관관계 상승시 공정가치증가(일부 반대유형의 경우 역의 영향을 보임) 할인율 감소시 공정가치 증가청산가치 증가시 공정가치 증가기초자산변동성 증가시 공정가치 변동 증가 지분증권 1,178,769 Monte Carlo Simulation모형, Hull-White 1 factor 모형, DCF 모형 등 주가, 금리, 행사가격, 성장률, 할인율, 청산가치 등 변동 성, 성장률, 할인율, 청산가치 등 변동성:1~25% 성장률:0~1%할 인율: 9.41~24.93% 청산가치 : 0 변동성 증가시 공정가치변동증가 성장률 증가시 공정가치증가할인율 감소시 공정가치증가 청산가치 증가시 공정가치 증가 매매목적파생상품자산 646,350 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형, Hull-White 2 factor 모형, DCF 모형, Gaussian 1 factor모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 상관관 계 , 스 왑 수익률 곡선,스왑션 변동성, 평가모형 내 상관관계 등 변동성, 상관관계 등 변동성:0~100%상관관계:-1~+1 변동성 증가시 공정가치변동증가상관관계 상승시 공정가치증가(일부 반대유형의 경우 역의 영향을 보임) 대출채권 1,492,111 LSMC, DCF모형 등 기초자산가격, 기초자산변동성, 할인율 등 기초자산가격, 기초자산변동성, 할인율 등 변동성: 17.61~45.68% 할인율: 3.11~9.63% 변동성 증가시 공정가치변동증가 할인율 증가시 공정가치 하락 기타 1,685,296 DCF모형 등 할인율 등 할인율 등 소계 10,301,418 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 810,710 DCF 모형, 시장가치접근 법 , 자산접근법, 이익접근법 이항모형 , LSMC 등 성장률, 할인율 , 기초자산변동성, 기초자산 가격 등 성장률, 할인율, 기초자산변동성 성장률: -1.0 ~2.0% 할인율: 7.64 ~19.05% 기초자산변동성: 22.11~24.16% 성장률 증가시 공정가치 증가 할인율 감소시 공정가치 증가 변동성 증가시 공정가치변동 증가 위험회피회계파생상품자산 152 Hull-White 2 factor 모형 스왑 수익률 곡선, 스왑션 변동성, 평가모형 내 상관관계 원화 IRS 금리간 상관관계 0.99 거래상품과 시장상황의 영향으로 인하여 상관관계 변동에 따라 공정가치 증가 혹은 감소 합계 11,112,280 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 매매목적파생상품부채 1,165,337 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형, Hull-White 2 factor 모형, DCF 모형, Gaussian 1 factor모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium,상관관계, 스왑 수익률 곡선, 스왑션 변동성, 평가모형 내 상관관계 등 변동성, 상관관계 변동성:0~100%상관관계:-1~+1 변동성 증가시 공정가치변동증가상관관계 상승시 공정가치증가(일부 반대 유형의 경우 역의 영향을 보임) 당기손익-공정가치측정 항목지정금융부채 8,079,634 Black-Scholes 모형, Hull-White 1 factor 모형, DCF모형,Gaussian 1 factor모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 상관관계 등 변동성, 상관관계 변동성:0~100%상관관계:-1~+1 변동성 증가에 따라 공정가치변동증가상관관계 상승시 공정가치 증가(일부 반대 유형의 경우 역의 영향을 보임) 합계 9,244,971 4-2 공정가치체계 수준3의 변동내역 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및 부채 중 수준3으로 분류된 항목의당반기 및 전반기 중 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정항목 지정 금융부채 순파생상품 채무증권 지분증권 대출채권 기타 채무증권 지분증권 매매목적 위험회피회계 기초 5,298,892 1,178,769 1,492,111 1,685,296 - 810,710 8,079,634 (518,987) 152 사업결합으로 인한 증가(*) 4,252 - - - - - - - - 당반기손익 5,465 11,029 27,204 3,254 - - 411,967 289,220 (152) 기타포괄손익 - - - - - 37,590 (5,637) - - 매입/발행 1,578,066 584,769 491,732 5,834,039 - - 3,182,930 (403,487) - 매도/결제 (1,654,876) (785,192) (656,238) (5,691,681) - (986) (5,478,400) 103,175 - 기타 41,265 123,633 - - - - - - - 당반기말 5,273,064 1,113,008 1,354,809 1,830,908 - 847,314 6,190,494 (530,079) - (*) 매입확약 등으로 연결대상 종속기업에 포함된 기업의 변동내역을 포함하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정항목 지정 금융부채 순파생상품 채무증권 지분증권 대출채권 기타 채무증권 지분증권 매매목적 위험회피회계 기초 4,866,007 878,957 803,661 956,186 - 820,109 8,760,680 5,589 704 사업결합으로 인한 증가(*) 369,567 3,414 300,982 - - - - - - 전반기손익 57,654 6,907 9,048 7,218 - - (707,043) (625,642) (411) 기타포괄손익 - - - - - (121,169) - - - 매입/발행 1,652,561 607,721 254,345 2,719,662 - 11,310 447 - (1) 매도/결제 (1,754,848) (652,283) (213,412) (2,197,498) - - 3,958,699 119,023 - 기타 (3,186) (1,670) - - - - (2,943,669) (311,630) - 전반기말 5,187,755 843,046 1,154,624 1,485,568 - 710,250 9,069,114 (812,660) 292 (*) 매입확약 등으로 연결대상 종속기업에 포함된 기업의 변동내역을 포함하고 있습니다. 4-3 공정가치체계 수준3의 변동내역 중 당기손익 인식금액 당반기 및 전반기 중 공정가치체계 수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 당반기말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 순손익 336,172 63,091 당기손익-공정가치측정항목 지정 금융상품관련 순손익 (411,967) (63,535) 위험회피회계파생상품 관련손익 (152) - 합 계 (75,947) (444) (단위: 백만원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 전반기말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 순손익 (544,815) (391,721) 당기손익-공정가치측정항목 지정 금융상품 관련 순손익 707,043 613,045 위험회피회계파생상품 관련 손익 (411) 592 합 계 161,817 221,916 4-4 공정가치체계 수준간 이동 당반기 및 전반기 중 공정가치 수준 3에서 다른 수준으로의 이동 및 다른 수준에서 공정가치 수준 3으로의 이동 금액은 없습니다. 4-5 민감도 분석 당반기말 및 전기말 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산 및 부채이며, 공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*1) 36,928 (36,550) 지분증권(*2) 6,364 (6,330) 매매목적파생상품자산(*3) 1,791 (1,962) 대출채권(*4) 1,111 (767) 소계 46,194 (45,609) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권(*2) 31,557 (23,693) 위험회피회계파생상품자산(*3) - - 합계 77,751 (69,302) 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채(*3) 2,627 (2,450) 당기손익-공정가치측정항목지정금융부채 5,285 (5,285) 소계 7,912 (7,735) 위험회피회계파생상품부채(*3) - - 합계 7,912 (7,735) (*1) 채무증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율 (-1.0~1.0%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치의 변동을 산출하였습니다. 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하나, 실물부동산으로 구성된 경우에 한해 임대현금흐름 의 할인율(-1.0~1.0%)과 부동산매각가격 상승률(-1.0~1.0%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치의 불리 또는 유리한 변동을 산출 하였습니다. (*2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0.0~1.0%)과 할인율을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*3) ①원화 이자율스왑 금리간 상관관계, ②원화ㆍ달러 이자율스왑 금리간 상관관계, ③원/달러 환율과 달러 이자율스왑 금리간 상관관계, ④주가지수와 개별주식 간 상관관계, ⑤평가모형 내의 상관관계를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치의 불리 또는 유리한 변동을 산출하였습니다. (*4) 대출채권(전환사모사채 등)은 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 가격(-10.0~10.0%) 과 기초자산의 변동성(-10.0~10.0%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치의 유리 또는 불리한 변동을 산출하였습니다. (단위: 백만원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*1) 38,025 (37,710) 지분증권(*2) 13,296 (12,352) 매매목적파생상품자산(*3) 1,990 (2,062) 대출채권(*4) 11,573 (11,336) 소계 64,884 (63,460) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권(*2) 22,295 (16,365) 위험회피회계파생상품자산(*3) - (792) 합계 87,179 (80,617) 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채(*3) 5,303 (5,231) 당기손익-공정가치측정항목지정금융부채 5,159 (5,159) 합계 10,462 (10,390) (*1) 채무증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율 (-1.0~1.0%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치의 변동을 산출하였습니다. 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하나, 실물부동산으로 구성된 경우에 한해 임대현금흐름 의 할인율(-1.0~1.0%)과 부동산매각가격 상승률(-1.0~1.0%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치의 불리 또는 유리한 변동을 산출 하였습니다. (*2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0.0~1.0%)과 할인율을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*3) ①원화 이자율스왑 금리간 상관관계, ②원화ㆍ달러 이자율스왑 금리간 상관관계, ③원/달러 환율과 달러 이자율스왑 금리간 상관관계, ④주가지수와 개별주식 간 상관관계, ⑤평가모형 내의 상관관계를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치의 불리 또는 유리한 변동을 산출하였습니다. (*4) 대출채권(전환사모사채 등)은 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 가격(-10.0~10.0%) 과 기초자산의 변동성(-10.0~10.0%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치의 유리 또는 불리한 변동을 산출하였습니다. 4-6 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 및 부채 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 수준별 공정가치 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 현금및예치금 2,502,284 34,651,917 - 37,154,201 상각후원가측정유가증권 4,511,138 18,176,487 - 22,687,625 상각후원가측정대출채권 - - 318,385,386 318,385,386 기타금융자산 - - 25,541,143 25,541,143 합계 7,013,422 52,828,404 343,926,529 403,768,355 금융부채 예수부채 - 47,769,533 263,746,258 311,515,791 차입부채 - 10,461,959 19,907,461 30,369,420 사채 - 50,330,189 1,674,059 52,004,248 종합계정금융부채 - - 2,748,253 2,748,253 기타금융부채 - - 36,734,132 36,734,132 합계 - 108,561,681 324,810,163 433,371,844 (단위: 백만원) 구분 수준별 공정가치 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 현금및예치금 2,226,065 25,303,750 - 27,529,815 상각후원가측정유가증권 3,324,056 15,290,556 - 18,614,612 상각후원가측정대출채권 - - 308,926,740 308,926,740 기타금융자산 - - 12,892,923 12,892,923 합계 5,550,121 40,594,306 321,819,663 367,964,090 금융부채 예수부채 - 43,104,066 253,493,893 296,597,959 차입부채 - 9,222,459 17,242,896 26,465,355 사채 - 42,207,895 7,300,203 49,508,098 종합계정금융부채 - - 2,246,273 2,246,273 기타금융부채 - - 26,778,970 26,778,970 합계 - 94,534,420 307,062,235 401,596,655 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산 및 부채 중 수준2로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 현금및예치금 34,651,917 DCF 모형 등 할인율, 신용스프레드, 기타스프레드 등 상각후원가측정유가증권 18,176,487 DCF 모형 등 할인율 합계 52,828,404 금융부채 예수부채 47,769,533 DCF 모형 등 할인율 차입부채 10,461,959 DCF 모형 등 할인율, 기타스프레드 사채 50,330,189 DCF 모형 등 할인율, 기타스프레드, 내재부도율 합계 108,561,681 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 현금및예치금 25,303,750 DCF 모형 등 할인율, 신용스프레드,기타스프레드 등 상각후원가측정유가증권 15,290,556 DCF 모형 등 할인율 합계 40,594,306 금융부채 예수부채 43,104,066 DCF 모형 등 할인율 차입부채 9,222,459 DCF 모형 등 할인율, 기타스프레드 사채 42,207,895 DCF 모형 등 할인율, 기타스프레드,내재부도율 합계 94,534,420 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산 및 부채 중 수준3으로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 상각후원가측정대출채권 318,385,386 DCF모형 등 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 등 기타금융자산 25,541,143 DCF모형 등 할인율 등 합계 343,926,529 금융부채 예수부채 263,746,258 DCF모형 등 기타스프레드, 조기상환율 등 차입부채 19,907,461 DCF모형 등 기타스프레드 사채 1,674,059 DCF모형 등 기타스프레드, 내재부도율 종합계정금융부채 2,748,253 (*) 기타금융부채 36,734,132 DCF모형 등 할인율 등 합계 324,810,163 (*) 다양한 거래로부터 파생되고 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아DCF 방법을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주합니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 상각후원가측정대출채권 308,926,740 DCF모형 등 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율, 할 인율 등 기타금융자산 12,892,923 DCF모형 등 할인율 등 합계 321,819,663 금융부채 예수부채 253,493,893 DCF모형 등 기타스프레드, 조기상환율, 할인율 차입부채 17,242,896 DCF모형 등 기타스프레드, 할인율 사채 7,300,203 DCF모형 등 기타스프레드, 내 재부도율, 할인율 종합계정금융부채 2,246,273 (*) 기타금융부채 26,778,970 DCF모형 등 할인율 등 합계 307,062,235 (*) 다양한 거래로부터 파생되고 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아DCF 방법을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 4-7 이연된 거래당일 손익 당반기 및 전반기 중 이연된 거래당일("Day 1") 손익의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 기초 잔액 (107,818) (49,193) 신규 발생 금액 (26,020) (74,849) 당기손익으로 인식한 금액 57,428 17,977 반기말 잔액 (76,410) (106,065) 5. 금융상품의 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 37,154,201 37,154,201 27,529,815 27,529,815 당기손익-공정가치측정 금융자산 35,686,412 35,686,412 43,134,045 43,134,045 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 33,253,387 33,253,387 36,165,388 36,165,388 상각후원가측정 유가증권 22,750,451 22,687,625 18,376,657 18,614,612 상각후원가측정 대출채권 318,767,492 318,385,386 308,791,815 308,926,740 위험회피회계파생상품자산 103,077 103,077 141,463 141,463 종합계정금융자산 4,116,884 4,116,884 3,465,306 3,465,306 기타금융자산 25,541,363 25,541,143 12,893,069 12,892,923 합 계 477,373,267 476,928,115 450,497,558 450,870,292 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 6,019,752 6,019,752 10,860,230 10,860,230 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채 7,846,101 7,846,101 9,802,701 9,802,701 예수부채 310,453,225 311,515,791 295,509,614 296,597,959 차입부채 30,389,597 30,369,420 26,494,316 26,465,355 사채 51,546,960 52,004,248 48,761,838 49,508,098 위험회피회계파생상품부채 66,676 66,676 34,737 34,737 종합계정금융부채 2,748,253 2,748,253 2,246,273 2,246,273 기타금융부채 36,730,867 36,734,132 26,777,313 26,778,970 합 계 445,801,431 447,304,373 420,487,022 422,294,323 연결기업은 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. 가. 상각후원가측정 대출채권: 대출채권의 공정가치는 기대 미래현금흐름과 현행 시장이자율 및 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율을 이용하여 산출합니다. 단, 수시 입출금이 가능한 한도성 여신과 계약 만기가 3개월 이내인 대출채권의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 나. 투자금융자산: 상각후원가측정 유가증권의 공정가치는 시장가격이나 중개인, 판매자, 공신력있는 평가기관이 공시한 가격을 사용하고 있습니다. 만약 이러한 정보를이용할 수 없는 경우에는 유사한 신용도, 만기 및 수익률 특성을 가진 금융상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 측정하고 있습니다. 다. 예수부채: 무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리 재조정주기가 3개월 이내인 예수부채의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 금리부 예수부채의 공정가치는 미래현금흐름을 유사한 잔존만기를 가진 신규 금융부채에 이용된 이자율을 이용하여 현재가치로 할인한 금액입니다. 라. 차입부채: 계약만기 및 변동금리 재조정주기가 3개월 이내인 차입금의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 금리부 차입부채의 공정가치는 미래현금흐름을 유사한 잔존만기를 가진 신규 금융부채에 이용된 이자율을 이용하여 현재가치로 할인한 금액입니다. 마. 사채: 발행 사채의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격을 바탕으로 산출하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 경우 잔존 기간별로 적절한 수익률 곡선을 기초로 하여 현금흐름할인모형을 사용하고 있습니다. 6. 금융자산 및 부채의 범주별 분류 당반기말 및 전기말 현재 금융자산 및 부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피회계적용 파생상품 합계 금융자산 현금및예치금 - - 37,154,201 - 37,154,201 당기손익-공정가치측정금융자산 35,686,412 - - - 35,686,412 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 33,253,387 - - 33,253,387 상각후원가측정유가증권 - - 22,750,451 - 22,750,451 상각후원가측정대출채권 - - 318,767,492 - 318,767,492 위험회피회계파생상품자산 - - - 103,077 103,077 종합계정금융자산 4,116,884 - - - 4,116,884 기타금융자산 - - 25,541,363 - 25,541,363 합계 39,803,296 33,253,387 404,213,507 103,077 477,373,267 (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정항목지정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 위험회피회계적용 파생상품 합계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 6,019,752 - - - 6,019,752 당기손익-공정가치측정항목지정금융부채 - 7,846,101 - - 7,846,101 예수부채 - - 310,453,225 - 310,453,225 차입부채 - - 30,389,597 - 30,389,597 사채 - - 51,546,960 - 51,546,960 위험회피회계파생상품부채 - - - 66,676 66,676 종합계정금융부채 - - 2,748,253 - 2,748,253 기타금융부채 - - 36,730,867 - 36,730,867 합계 6,019,752 7,846,101 431,868,902 66,676 445,801,431 (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피회계적용 파생상품 합계 금융자산 현금및예치금 - - 27,529,815 - 27,529,815 당기손익-공정가치측정금융자산 43,134,045 - - - 43,134,045 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 36,165,388 - - 36,165,388 상각후원가측정유가증권 - - 18,376,657 - 18,376,657 상각후원가측정대출채권 - - 308,791,815 - 308,791,815 위험회피회계파생상품자산 - - - 141,463 141,463 종합계정금융자산 3,465,306 - - - 3,465,306 기타금융자산 - - 12,893,069 - 12,893,069 합계 46,599,351 36,165,388 367,591,356 141,463 450,497,558 (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정항목지정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 위험회피회계적용 파생상품 합계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 10,860,230 - - - 10,860,230 당기손익-공정가치측정항목지정금융부채 - 9,802,701 - - 9,802,701 예수부채 - - 295,509,614 - 295,509,614 차입부채 - - 26,494,316 - 26,494,316 사채 - - 48,761,838 - 48,761,838 위험회피회계파생상품부채 - - - 34,737 34,737 종합계정금융부채 - - 2,246,273 - 2,246,273 기타금융부채 - - 26,777,313 - 26,777,313 합계 10,860,230 9,802,701 399,789,354 34,737 420,487,022 7. 금융자산ㆍ부채 상계 7-1 당반기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 인식된 금융자산 총액 상계되는 인식된 금융부채 총액 재무제표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순액 재무제표에인식된금융상품(*) 금융담보 등 파생상품 4,757,125 (104,866) 4,652,259 (3,801,401) (206,666) 644,192 대여유가증권 2,077,241 - 2,077,241 (2,077,241) - - 환매조건부채권매수 8,572,630 - 8,572,630 (8,572,630) - - 미수미결제현물환 10,435,897 - 10,435,897 (10,430,737) - 5,160 미회수내국환채권 28,486,025 (23,510,176) 4,975,849 - - 4,975,849 기타미수금 864,157 (456,719) 407,438 - - 407,438 합계 55,193,075 (24,071,761) 31,121,314 (24,882,009) (206,666) 6,032,639 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융자산 총액 상계되는 인식된 금융부채 총액 재무제표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순액 재무제표에인식된금융상품(*) 금융담보 등 파생상품 10,949,704 (135,661) 10,814,043 (8,364,658) (1,218,095) 1,231,290 대여유가증권 1,193,735 - 1,193,735 (1,193,735) - - 환매조건부채권매수 12,369,466 - 12,369,466 (12,369,466) - - 미수미결제현물환 6,223,651 - 6,223,651 (6,218,704) - 4,947 미회수내국환채권 26,352,865 (23,565,466) 2,787,399 - - 2,787,399 기타미수금 1,371,969 (626,147) 745,822 - - 745,822 합계 58,461,390 (24,327,274) 34,134,116 (28,146,563) (1,218,095) 4,769,458 (*) 채무불이행의 경우 및 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고별도로 표시하였습니다. 7-2 당반기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 인식된 금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무제표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순액 재무제표에인식된금융상품(*) 금융담보 등 파생상품 4,911,510 (104,866) 4,806,644 (4,025,968) (166,052) 614,624 환매조건부채권매도 7,197,674 - 7,197,674 5,084,996 - 12,282,670 미지급미결제현물환 10,435,919 - 10,435,919 (10,430,751) - 5,168 미지급내국환채무 27,673,344 (23,510,176) 4,163,168 (4,162,036) - 1,132 기타미지급금 876,948 (456,719) 420,229 - - 420,229 매도유가증권 1,061,576 - 1,061,576 (1,061,576) - - 합계 52,156,971 (24,071,761) 28,085,210 (14,595,335) (166,052) 13,323,823 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무제표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순액 재무제표에인식된금융상품(*) 금융담보 등 파생상품 10,614,633 (135,661) 10,478,972 (8,527,670) (431,956) 1,519,346 환매조건부채권매도 7,283,399 - 7,283,399 (7,283,399) - - 미지급미결제현물환 6,223,975 - 6,223,975 (6,218,777) - 5,198 미지급내국환채무 27,654,736 (23,565,466) 4,089,270 (4,085,686) - 3,584 기타미지급금 1,367,681 (626,147) 741,534 - - 741,534 매도유가증권 165,661 - 165,661 (165,661) - - 합계 53,310,085 (24,327,274) 28,982,811 (26,281,193) (431,956) 2,269,662 (*) 채무불이행의 경우 및 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고별도로 표시하였습니다. 8. 위험관리 연결기업은 보유한 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험에노출되어 있습니다. 위험관리는 변동하는 금융환경 속에서 한정된 자본을 효율적으로 사용하기 위한 기본 행위로서, 위험과 수익을 적절히 조화시켜 이익의 급격한 변동을 최소화하여 궁극적으로 주주가치의 극대화를 목표로 합니다. 그룹 차원의 일관된 위험관리를 목표로 하여, 지주회사는 그룹 위험관리정책을 수립하고 관리하며, 각 관계회사는 자체 리스크관련 위원회 및 실무협의회를 통하여 그룹리스크관리정책의 틀 안에서 각 관계회사가 속해있는 업종의 특성에 맞는 위험관리 체계 및 정책을 수립하고 이에 따른 위험관리를 수행하고 있습니다. 또한, 지주회사는 그룹리스크관리체제의 일관성 확보를 위하여 필요한 경우 관계회사의 위험관리부문에 대한 진단을 통해 개선사항을 도출하고, 이에 대한 관계회사의 개선을 유도하여관계회사의 위험 관리 체계를 지속적으로 강화하고 있습니다. 그룹 위험관리의 최고의사결정기구는 그룹리스크관리위원회로서, 그룹의 위험 전략및 정책수립, 위험 허용한도 및 투자한도의 설정, 자본 배분 등 그룹차원에서 관리되어야 하는 필수적인 기본방침 및 정책에 대한 결의 및 모니터링에 대한 책임을 집니다. 각 관계기업의 위험관리 관련 위원회(또는 이사회)는 각 사의 위험 전략, 정책, 통제를 책임지고 있으며, 필요한 경우 그룹리스크관리위원회 또는 그룹리스크관리집행위원회를 통해 각 사의 특수성을 반영한 위험관리 기준을 별도로 적용할 수 있습니다. 8-1 신용위험 8-1-1 신용위험의 관리 신용위험은 거래상대방의 신용도 하락, 채무 불이행 등으로 손실이 발생할 위험으로서, 연결기업이 직면하고 있는 위험 중 비중이 가장 높은 위험입니다. 신용위험의 범위는 대출채권, 금융보증계약, 유가증권 및 파생상품 등이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 손실을 허용된 범위 내에서 적절하게 관리하고자 함입니다. 연결기업은 리스크관리위원회 및 리스크관리집행위원회를 통하여 정기적으로 신용위험을 점검하고 있습니다. 동일 개인 및 법인, 동일 차주, 관계기업간, 대주주 등에 대한 신용공여 규제 준수 여부와 관계기업별 자산건전성에 대하여 상시적으로 점검하고 있으며, 각 관계기업별로 최소 분기 단위로 위험에 대한 노출정도의 변화, 한도 대비 잔액현황, 연체율 및 충당금 변동내역 등을 점검하고 있습니다. 연결기업은 신용위험 측정시 예상손실과 미예상손실로 구분하고 있습니다. 예상손실은 부도시잔액(EAD: Exposure at Default)에 과거 부도율을 기초로 산출한 예상부도율(PD: Probability of Default)과 과거 회수정보를 기초로 산출한 부도시손실율(LGD: Loss Given Default) 추정치를 바탕으로 산출됩니다. 측정한 예상손실은 여신신규 및 연장 취급시 대고객금리와 충당금에 반영되며, 예상손실대비 실제손실의 잠재적 변동성을 감안하는 미예상손실은 포트폴리오의 신용손실 위험액을 통계적 방법으로 산출하고 있으며, 내부자본 관리 목적으로 활용되고 있습니다. 8-1-2 신용위험의 최대 노출 정도 당반기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. 아래의 최대노출 정도는 담보 및 기타 신용보강을 통한 위험경감효과가 반영되기 이전의 금액이며 손상차손 및 상계는 반영하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 신용위험 최대 노출 정도는 지분증권의 금액을 포함하고 있지 아니합니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 난내항목 예치금 34,698,696 25,330,834 당기손익-공정가치측정금융자산 (*) 채무증권 16,592,781 18,471,744 매매목적파생상품자산 4,658,690 10,789,603 대출채권 1,354,809 1,492,111 기타 1,830,908 1,685,296 소계 24,437,188 32,438,754 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 31,816,286 34,883,332 상각후원가측정유가증권 22,750,451 18,376,657 위험회피회계파생상품자산 103,077 141,463 상각후원가측정대출채권 318,767,492 308,791,815 종합금융계정자산 4,116,884 3,465,306 기타금융자산 25,541,363 12,893,069 합계 462,231,437 436,321,230 난외항목 금융보증계약 2,630,233 2,156,627 지급보증 15,238,943 13,698,873 약정 120,033,881 116,526,573 종금계정약정 960,000 950,000 합계 138,863,057 133,332,073 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산에는 풋가능금융상품은 제외되어 있습니다. 8-1-3 담보 및 기타신용보강에 의한 신용위험 경감효과 당반기말 및 전기말 현재 담보 및 기타신용보강에 의해서 완화되는 신용위험과 관련한 재무 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 손상된 대출채권 합 계 개별평가 집합평가 보증서 27,631 85,973 113,604 예,부적금 4,090 9,786 13,876 부동산 266,385 187,257 453,642 유가증권 - 29 29 동산 및 기타 90,871 13,318 104,189 합계 388,977 296,363 685,340 (단위: 백만원) 구 분 손상된 대출채권 합 계 개별평가 집합평가 보증서 22,780 90,066 112,846 예,부적금 105 8,590 8,695 부동산 313,438 202,349 515,787 유가증권 - 33 33 동산 및 기타 4,700 26,483 31,183 합계 341,023 327,521 668,544 8-1-3 -1 당반기말 현재 담보가 있어서 손실충당금을 인식하지 않은 금융자산은 513,925백만원 (전기말 : 420,415백만원)입니다. 8-1-4 신용위험 익스포져 8-1-4-1 대출채권 당반기말 및 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부 신용등급별 대출채권의총 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 신용손상모형 적용 대상 합계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 가계대출 등급1 102,952,811 19,316,052 - - 122,268,863 등급2 9,255,946 5,831,799 - - 15,087,745 등급3 107,078 132,688 288,380 - 528,146 무등급(*) 2,141,918 690 5,472 - 2,148,080 소 계 114,457,753 25,281,229 293,852 - 140,032,834 기업대출 등급1 100,905,760 2,360,398 - - 103,266,158 등급2 55,207,050 8,931,696 - - 64,138,746 등급3 163,069 1,937,077 859,420 1,266,404 4,225,970 무등급(*) 249,699 10,000 - - 259,699 소 계 156,525,578 13,239,171 859,420 1,266,404 171,890,573 신용카드 등급1 3,242,221 135,900 - - 3,378,121 등급2 4,239,108 396,748 - - 4,635,856 등급3 1,683 34,466 151,163 - 187,312 소 계 7,483,012 567,114 151,163 - 8,201,289 합 계 278,466,343 39,087,514 1,304,435 1,266,404 320,124,696 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 신용손상모형 적용 대상 합계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 가계대출 등급1 106,946,346 16,670,047 - - 123,616,393 등급2 5,905,988 2,200,039 - - 8,106,027 등급3 44,967 124,832 289,698 - 459,497 무등급(*) 1,566,888 359 6,940 - 1,574,187 소 계 114,464,189 18,995,277 296,638 - 133,756,104 기업대출 등급1 101,002,672 2,089,254 - - 103,091,926 등급2 54,871,473 6,326,103 - - 61,197,576 등급3 133,741 2,045,943 826,794 1,362,101 4,368,579 무등급(*) 264,578 - 11,239 - 275,817 소 계 156,272,464 10,461,300 838,033 1,362,101 168,933,898 신용카드 등급1 3,580,031 305,112 - - 3,885,143 등급2 3,025,533 355,664 - - 3,381,197 등급3 1,011 35,891 164,852 - 201,754 소 계 6,606,575 696,667 164,852 - 7,468,094 합 계 277,343,228 30,153,244 1,299,523 1,362,101 310,158,096 (*) 내부적으로 등급이 산출되지 않는 차주에 대한 금액임. 상기 총 장부금액에는 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익이 반영되어 있지 않습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결기업은 대출채권에 대하여 차주의 성격에 따라 다음과 같이 등급을 구분하고 있습니다. 구분 가계대출 기업 소호(SOHO) 등급1 부도율 0.56% 이하 부도율 0.52% 이하 부도율 2.62% 이하 등급2 부도율 0.56% 초과∼31.44% 이하 부도율 0.52% 초과~11.27% 이하 부도율 2.62% 초과~27.17% 이하 등급3 부도율 31.44% 초과∼100% 부도율 11.27% 초과~100% 부도율 27.17% 초과~100% 구분 가계대출 기업 소호(SOHO) 등급1 부도율 1.53% 이하 부도율 0.58% 이하 부도율 2.06% 이하 등급2 부도율 1.53% 초과∼34.35% 이하 부도율 0.58% 초과~13.69% 이하 부도율 2.06% 초과~25.89% 이하 등급3 부도율 34.35% 초과∼100% 부도율 13.69% 초과~100% 부도율 25.89% 초과~100% 8-1-4-2 난외항목 당반기말 및 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 난외항목의 익스포져는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 익스포져 신용이 손상된 익스포져 금융보증계약 등급1 2,114,832 82,460 - 2,197,292 등급2 401,083 27,879 - 428,962 등급3 - 3,975 4 3,979 소 계 2,515,915 114,314 4 2,630,233 지급보증 등급1 10,625,057 1,212,251 - 11,837,308 등급2 2,576,609 572,920 - 3,149,529 등급3 141 222,717 29,248 252,106 소 계 13,201,807 2,007,888 29,248 15,238,943 약정 등급1 97,673,934 5,341,642 - 103,015,576 등급2 13,490,818 3,022,554 - 16,513,372 등급3 4,536 361,988 36,674 403,198 무등급 101,735 - - 101,735 소 계 111,271,023 8,726,184 36,674 120,033,881 합 계 126,988,745 10,848,386 65,926 137,903,057 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 익스포져 신용이 손상된 익스포져 금융보증계약 등급1 1,617,314 93,930 - 1,711,244 등급2 413,478 27,308 - 440,786 등급3 4,597 - - 4,597 소 계 2,035,389 121,238 - 2,156,627 지급보증 등급1 9,762,223 528,103 - 10,290,326 등급2 2,557,372 439,826 - 2,997,198 등급3 981 368,396 41,972 411,349 소 계 12,320,576 1,336,325 41,972 13,698,873 약정 등급1 95,005,024 5,637,196 - 100,642,220 등급2 12,443,723 2,930,428 - 15,374,151 등급3 6,252 354,444 46,110 406,806 무등급 103,396 - - 103,396 소 계 107,558,395 8,922,068 46,110 116,526,573 합 계 121,914,360 10,379,631 88,082 132,382,073 8-1-5 채무증권의 내부신용등급 8-1-5-1 당반기말 및 전기말 현재 손실충당금 측정방법에 따른 내부신용등급별 채무증권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채무증권 신용이 손상된 채무증권 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 등급1 31,816,286 - - 31,816,286 소 계 31,816,286 - - 31,816,286 상각후원가측정 유가증권 등급1 22,603,749 - - 22,603,749 등급2 77,828 64,683 - 142,511 등급3 - 23,601 - 23,601 소 계 22,681,577 88,284 - 22,769,861 합 계 54,497,863 88,284 - 54,586,147 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채무증권 신용이 손상된 채무증권 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 등급1 34,883,332 - - 34,883,332 소 계 34,883,332 - - 34,883,332 상각후원가측정 유가증권 등급1 18,386,747 - - 18,386,747 소 계 18,386,747 - - 18,386,747 합 계 53,270,079 - - 53,270,079 연결기업은 채무증권에 대하여 하나은행의 내부등급과 외부평가기관에 의해 평가된 신용등급에 따라 다음과 같이 등급을 구분하고 있습니다. 구분 내부등급(기업) 국내평가사 국외 평가사 Moody's Fitch 등급1 A1 ~ A7 AAA ~ BBB Aaa ~ Ba2 AAA ~ BB 등급2 B1 ~ B6 BBB- ~ BB- Ba3 ~ B3 BB- ~ B- 등급3 C1 ~ C3 B+ ~ CCC Caa1 ~ C CCC+ ~ C 8-1-6 신용위험의 집중도 8-1-6-1 당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 주요 산업별 신용위험의 집중도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 산업 당반기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 난내항목 예치금 금융업 34,698,696 100.0 25,330,834 100.0 당기손익-공정가치측정 금융자산 (*) 금융업 7,239,608 40.3 10,625,681 53.2 제조업 1,370,206 7.6 1,865,222 9.3 공공행정 6,614,951 36.9 4,120,474 20.6 건설업 230,785 1.3 163,965 0.8 도ㆍ소매업 174,731 1.0 270,581 1.4 기타 2,317,309 12.9 2,917,932 14.7 소계 17,947,590 100.0 19,963,855 100.0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 금융업 15,563,492 48.9 16,615,268 47.6 제조업 228,143 0.7 136,413 0.4 공공행정 12,325,244 38.7 14,662,927 42.0 건설업 334,955 1.1 284,603 0.8 도ㆍ소매업 151,892 0.5 43,101 0.1 기타 3,212,560 10.1 3,141,020 9.1 소계 31,816,286 100.0 34,883,332 100.0 상각후원가측정 유가증권 금융업 10,093,135 44.4 9,121,248 49.6 제조업 35,893 0.2 34,546 0.2 공공행정 7,930,629 34.9 5,103,812 27.8 건설업 331,387 1.5 250,018 1.4 기타 4,378,817 19.1 3,877,123 21.1 소계 22,769,861 100.1 18,386,747 100.1 신용손실충당금 (19,410) (0.1) (10,090) (0.1) 합계 22,750,451 100.0 18,376,657 100.0 상각후원가측정 대출채권 가계대출 140,032,834 43.9 133,756,104 43.3 신용카드대출 8,201,289 2.6 7,468,094 2.4 기업대출 제조업 42,683,155 13.4 42,112,572 13.6 건설업 3,791,456 1.2 3,595,727 1.2 도ㆍ소매업 20,566,774 6.5 18,997,088 6.2 금융업 18,454,991 5.8 21,879,009 7.1 부동산임대업 40,789,920 12.8 38,768,504 12.6 기타 45,604,277 14.2 43,580,998 14.0 소계 320,124,696 100.4 310,158,096 100.4 대출부대수익이연자산 418,351 0.1 407,149 0.1 현재가치할인차금 (3,489) - (2,957) - 신용손실충당금 (1,772,066) (0.5) (1,770,473) (0.5) 소계 (1,357,204) (0.4) (1,366,281) (0.4) 합계 318,767,492 100.0 308,791,815 100.0 종합금융계정자산 금융업 873,417 21.2 991,046 28.6 제조업 149,860 3.6 49,903 1.4 부동산임대업 849,596 20.6 829,705 23.9 기타 2,244,011 54.6 1,594,652 46.1 소계 4,116,884 100.0 3,465,306 100.0 난내항목 합계 430,097,399 410,811,799 난외항목 금융보증계약 제조업 137,645 5.2 237,531 11.0 건설업 4,900 0.2 47,538 2.2 도ㆍ소매업 51,971 2.0 66,786 3.1 금융업 1,238,491 47.1 394,237 18.3 부동산임대업 180,395 6.9 153,688 7.1 기타 1,016,831 38.6 1,256,847 58.3 소계 2,630,233 100.0 2,156,627 100.0 지급보증 가계 24,720 0.2 57,352 0.4 제조업 8,738,343 57.3 7,911,867 57.8 건설업 1,487,148 9.8 1,411,452 10.3 도ㆍ소매업 3,216,448 21.1 1,062,535 7.8 금융업 363,007 2.4 1,543,619 11.3 부동산임대업 164,864 1.1 111,833 0.8 기타 1,244,413 8.1 1,600,215 11.6 소계 15,238,943 100.0 13,698,873 100.0 약정 가계 56,041,669 46.7 53,212,610 45.7 제조업 25,534,200 21.3 25,645,138 22.0 건설업 2,365,548 2.0 2,493,568 2.1 도ㆍ소매업 7,604,835 6.3 7,654,699 6.6 금융업 8,673,979 7.2 8,533,170 7.3 부동산임대업 3,744,959 3.1 3,311,379 2.8 기타 16,068,691 13.4 15,676,009 13.5 소계 120,033,881 100.0 116,526,573 100.0 종합금융계정약정 금융업 510,000 53.1 510,000 53.7 제조업 50,000 5.2 80,000 8.4 도ㆍ소매업 250,000 26.0 260,000 27.4 부동산임대업 100,000 10.4 60,000 6.3 기타 50,000 5.3 40,000 4.2 소계 960,000 100.0 950,000 100.0 난외항목 합계 138,863,057 133,332,073 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산은 채무상품과 대출채권으로 구성되어 있습니다 8 -1-7 보고기간종료일 현 재 연결기업의 금융상품 중 COVID-19 확산에 따라 영향을 받을 수 있는 기업여신의 산업별 구성내역은 다음과 같으며, 향후 경기상황에 따라 영향을 받을 산업은 크게 변동될 수 있습니다. 주석 8-1-4-1에서 공시하고 있는 전체기간 기대신용손실 측정 대상 가계 대출 차주의 경우 COVID-19 확산에 따른 영향이 발생할 수 있으며, 향후 경기 상황에 따라 해당 영향은 변동될 수 있습니다. (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 유가증권 상각후원가측정 대출채권 난외항목 합계 항공운송업 110,381 - - 574,952 544,482 1,229,815 숙박업 333,458 - - 3,270,015 297,607 3,901,080 음식업 21,813 - - 4,929,053 214,724 5,165,590 자동차 459,381 - 12,787 5,834,143 5,148,933 11,455,244 석유정제업 218,294 9,935 - 867,141 2,240,793 3,336,163 여행업 - - - 176,218 36,769 212,987 합계 1,143,327 9,935 12,787 15,651,522 8,483,308 25,300,879 (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 유가증권 상각후원가측정 대출채권 난외항목 합계 항공운송업 97,845 - - 542,293 670,841 1,310,979 숙박업 314,804 - - 3,211,611 303,843 3,830,258 음식업 1,284 - - 4,219,340 238,925 4,459,549 자동차 116,555 - 12,347 6,168,455 4,848,850 11,146,207 석유정제업 37,349 9,980 - 460,588 2,659,204 3,167,121 여행업 - - - 120,369 48,078 168,447 합계 567,837 9,980 12,347 14,722,656 8,769,741 24,082,561 8-2 유동성위험 8-2-1 유동성위험 관리절차 유동성위험은 자금의 운용과 조달기간의 불일치 또는 예기치 못한 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나 자금의 과부족을 해소하기 위하여 고금리의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성 변경요인을 조기에 파악하고, 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보하는 것으로서, 관리대상은 재무상태표상의 모든 자산과 부채 및 난외거래입니다. 연결기업은 유동성위험과 관련하여 다음의 관리원칙을 가지고 있습니다. - 유동성위험 허용한도를 설정하고, 이를 준수하여야 한다. - 주기적인 자금예측을 통하여 유동성 부족에 대비한다. 각 관계기업은 업종별 감독규정을 준용하여 유동성 관리대상 자산 및 부채를 대상으로 유동성커버리지비율(LCR), 유동성비율 등을 산출, 관리하고 있습니다. 연결기업은 그룹리스크관리위원회를 통해 각 관계기업의 유동성위험에 대해서 한도관리를 하고 있으며, 정기적으로 유동성 스트레스 테스트를 실시하고 비상조달계획을 수립하여 유동성 위기 상황에 대비하고 있습니다. 8-2-2 금융상품의 계약만기 분석 8-2-2-1 작성기준 금융부채의 계약상 잔존만기에 대한 상세 내역은 미래 이자 지급액을 포함한 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성하였습니다. 또한, 당기손익-공정가치측정 금융부채 및 요구불예수부채는 공정가치로 즉시 지급 등의 구간에 포함하였습니다. 8-2-2-2 금융부채의 잔존만기 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 잔존만기에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 즉시 지급 1개월 이내 1개월초과 ~3개월이내 3개월초과 ~1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합계 난내항목: 당기손익-공정가치 측정 금융부채 6,019,752 - - - - - 6,019,752 당기손익-공정가치 측정항목지정금융 부채 - 27,800 161,013 846,021 3,921,434 2,967,274 7,923,542 예수부채 160,158,331 17,438,188 26,053,142 96,341,769 10,828,276 1,366,596 312,186,302 차입부채 8,356,435 8,994,825 2,512,959 7,176,252 3,017,262 464,049 30,521,782 사채 7,008 1,971,133 4,024,310 11,642,373 29,191,196 5,925,254 52,761,274 위험회피회계 파생상품순부채 - 806 2,749 6,996 49,995 (75,504) (14,958) 종합금융계정부채 775,158 1,973,037 - - - - 2,748,195 기타금융부채 7,072,717 26,344,617 94,157 294,738 704,405 319,073 34,829,707 난내항목 합계 182,389,401 56,750,406 32,848,330 116,308,149 47,712,568 10,966,742 446,975,596 난외항목: 금융보증계약 2,630,233 - - - - - 2,630,233 지급보증 15,238,943 - - - - - 15,238,943 약정 120,033,881 - - - - - 120,033,881 종금계정약정 960,000 - - - - - 960,000 난외항목 합계 138,863,057 - - - - - 138,863,057 (단위: 백만원) 구분 즉시 지급 1개월 이내 1개월초과 ~3개월이내 3개월초과 ~1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합계 난내항목: 당기손익-공정가치 측정 금융부채 10,860,230 - - - - - 10,860,230 당기손익-공정가치 측정항목지정금융 부채 - 303,565 404,663 1,132,104 5,177,426 2,861,993 9,879,751 예수부채 147,924,038 18,861,130 29,963,166 86,931,576 11,442,498 2,401,347 297,523,755 차입부채 7,076,841 6,653,737 3,267,376 5,780,305 3,327,429 462,318 26,568,006 사채 339 2,694,455 2,847,222 11,348,811 28,316,888 4,555,090 49,762,805 위험회피회계 파생상품순부채 - 618 971 4,360 41,332 (93,949) (46,668) 종합금융계정부채 453,146 1,793,036 - - - - 2,246,182 기타금융부채 8,091,321 15,177,589 135,005 281,507 846,923 264,901 24,797,246 난내항목 합계 174,405,915 45,484,130 36,618,403 105,478,663 49,152,496 10,451,700 421,591,307 난외항목: 금융보증계약 2,156,627 - - - - - 2,156,627 지급보증 13,698,873 - - - - - 13,698,873 약정 116,526,573 - - - - - 116,526,573 종금계정약정 950,000 - - - - - 950,000 난외항목 합계 133,332,073 - - - - - 133,332,073 위험회피파생상품부채는 순액으로 결제되기 때문에 순액의 현금흐름을 기준으로 표시하였습니다. 모든 금융부채를 상환하고 미사용대출약정을 실행하는데 사용 가능한자산에는 현금 및 예치금, 채무증권 및 지분증권, 대출채권 등이 있습니다. 또한, 연결기업은 유가증권을 매각하고 자산유동화와 같은 추가적인 자금조달원천을 통하여 예상치 못한 현금유출에 대처할 수 있습니다. 8-3 시장위험 시장위험은 금리, 주가 및 환율 등 시장가격요인들의 변화로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리 대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위 내로 관리하는 것입니다. 시장위험 관리 대상은 단기매매유가증권, 외화순오픈포지션, 파생상품과 기타 시장위험이 내재된 자산 및 부채 등이 해당됩니다. 보고기간말 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 이자율위험, 환위험, 주식가격위험입니다. 연결기업은 시장위험관리를 위해 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 한도를 설정하고 준수함으로써, 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 은행 및 증권과 같이 시장위험 대상을 보유하고 있는 관계기업은자체적으로 시장리스크관리시스템을 구축하여 운영하고 있으며, 또한 그룹통합리스크관리시스템을 통해 그룹차원의 시장위험량을 일관된 방법으로 산출하고 있습니다.연결기업은 시장위험관리현황을 매월 및 분기별로 그룹리스크관리집행위원회와 그룹리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 8-3-1 트레이딩 포지션 트레이딩 포지션은 트레이딩 의도를 가지고 보유하는 금리ㆍ주식ㆍ상품포지션과 모든 외환포지션을 의미합니다. 구체적으로는 단기매매 또는 주가, 금리, 환율, 일반상품 등의 가격변동에 따른 단기차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 트레이딩 포지션의 위험 헤지를 목적으로 보유하는 금융상품, 무위험차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 인수ㆍ중개 및 시장조성을 목적으로 보유하는 금융상품 등이 포함됩니다. 연결기업은 그룹차원의 트레이딩정책을 수립하여 각각의 위험유형별로 트레이딩 포지션에 포함되는 금융상품의 종류를 구체적으로 명시하고 있으며, 각 관계사가 준수하고 있습니다. 연결기업의 트레이딩포지션의 시장위험 관리원칙은 주기적으로 시장위험정도를 측정하고, 관리를 위한 다양한 측면의 허용한도를 설정하여 준수하는 것입니다. 연결기업은 주기적으로 손익 및 위험 평가를 실시하여 위험대비 수익의 적정성을 분석하고 있습니다. 8-3-1-1 위험기준가치평가(VaR) 트레이딩 포지션에 대한 시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at Risk, 이하 VaR)로서, VaR는 보유기간 동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반하여 추정하는 방법입니다. 연결기업은 신뢰수준 99%, 보유기간 10일 기준의 VaR 측정치를 사용하고 있으며, 이와 더불어 극단적 상황 발생시 손실발생 규모를 측정하는 Stress test를 실시하고 있습니다. 8-3-1-2 위험 유형별 VaR 연결기업의 당반기말 및 전기말 현재 각 위험유형별 Market VaR는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 평균 최저 최고 전기말 이자율위험 65,373 76,983 39,170 121,513 84,666 환위험 309,221 361,513 275,186 442,460 378,562 주식가격위험 32,964 44,303 21,834 72,696 56,273 총위험(*) 320,838 366,326 284,909 445,176 391,341 (*) 각 위험유형별 VaR의 합계는 위험요소간 상관관계 및 분산효과로 인하여 총위험 VaR와 일치하지 않습니다.8-3-2 비트레이딩 포지션 8-3-2-1 금리위험 비트레이딩 포지션의 금리위험은 금리가 금리민감 자산ㆍ부채 등에 불리하게 변동시에 발생하는 손실위험으로서, 금리부자산ㆍ부채의 만기구조와 금리개정주기의 불일치로 인해 발생합니다. 연결기업은 각 관계기업별로 여신, 예치금, 채권 등의 금리부자산과 수신, 차입금, 사채 등의 금리부부채 및 이자율스왑 등의 금리민감 파생상품을 대상으로 이자율위험을 측정합니다. 비트레이딩 포지션의 금리위험을 관리하는목적은 금리변동에 따라 변동하는 순이자이익과 순자산가치를 안정적으로 확보하기위함입니다. 연결기업은 새로운 이자율지표로의 전환을 관리하는 다양한 산업 실무 그룹의 산출물과 시장을 면밀히 모니터링하고 있으며, 여기에는 LIBOR 규제당국이 발표한 내용을 포함하고 있습니다. 영국 규제당국은 2021년말 시점에는 더 이상 은행들에게 LIBOR를 제출하도록 설득하거나 강요하지 않을 것임을 선언하였습니다. 이러한 발표에 대응하여 연결기업의 종속기업인 하나은행은 자금시장 그룹장을 책임임원으로 선정하여 산하 TF에서 대체금리 결정, 전산 개발, 직원 및 대고객 커뮤니케이션 관리, 위험관리, 세무, 재무, 법률, 회계 시스템 구축 등의 업무흐름으로 구성된 LIBOR 전환계획을 수립하였습니다. 계획의 목적은 사업 내에서 LIBOR에 대한 노출이 어디에서 발생하는지 이해하고 대체 지표이자율로 원활하게 전환할 수 있도록 실행계획을 준비하고 이행하는 것입니다. 연결기업은 2021년말까지 전환과 대체계획을 종결하는 것을 목표로 하고 있습니다. 금리위험은 IRRBB 방법론에 따라 금리EVE에 한도를 부여하고 모니터링하고 있습니다. 금리EVE는 금리 변동 시 순자산가치의 최대 감소금액을 의미하며, 연결기업의 당반기말 및 전기말 현재 △EVE 는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 △EVE 337,024 276,409 8-3-2-2 주식가격위험 비트레이딩 포지션에 속해있는 주식가격위험은 주식가격의 변화에 따른 자기자본의변화에 의해 발생됩니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 주식가격 위험의 변동에 따른 자본의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 20% 하락시 10% 하락시 10% 상승시 20% 상승시 주식가격위험 (130,342) (65,171) 65,171 130,342 (단위: 백만원) 구분 20% 하락시 10% 하락시 10% 상승시 20% 상승시 주식가격위험 (119,479) (59,740) 59,740 119,479 연결기업은 주식가격위험의 측정시 지분증권 중 국내상장주식만을 포함하고 있습니다. 8-4 운영위험 운영위험은 인력, 업무 및 시스템의 부적절한 운영 또는 외부사건으로 인하여 손실이 발생하는 위험으로 연결기업의 경영 및 영업 활동 전반에서 발생합니다. 법적 위험은 포함하나 전략적 또는 평판과 관련된 위험은 제외합니다. 즉, 연결기업의 내부 운영상의 문제로 발생하는 손실 위험과 자연재해, 테러 등과 같이 통제 불가능한 외부사건으로 인한 손실 위험과 같은 비재무적 위험을 포함합니다. 신용위험이나 시장위험과 달리 수익과 직접적인 연관성이 낮고 내부통제나 보험 등과 같은 위험경감수단을 통하여 가능한 감소시켜야 하는 위험입니다. 연결기업은 운영위험관리를 위해 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 한도를 설정하고 준수함으로써, 영업환경 및 내부통제 수준의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 각 관계기업은 업권별 감독규제에 부합하는방법론에 의해 운영위험량을 산출하고 있으며 그룹통합리스크관리시스템을 통해 그룹차원의 운영위험량을 일관된 방법으로 산출하고 있습니다. 연결기업은 운영위험관리현황을 매월 및 분기별로 그룹리스크관리집행위원회와 그룹리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 8-5 자본관리 연결기업은 자본의 적정성을 확보하고 관련 감독 규정을 준수하기 위하여 BIS 자기자본규제 제도를 적용하고 있습니다. BIS 자기자본규제 제도에 따라 연결기업은 적정 자기자본비율을 유지하고 있습니다. 또한, 연결기업은 미예상손실 등에 대비하기 위하여 내부자본의 적정성을 평가하여 관리하고 있습니다. BIS 비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산은 다음과 같이 산출하고 있습니다. 가. 신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적손 실 가능성으로, 신용위험가중자산은 은행 및 카드 자회사의 경우 금융감독원으로 부터 승인받은 내부모형으로 평가한 위험도에 따른 리스크위험요소를 적용하여 내부등급법으로 산출하고 있으며, 그 외 자회사의 경우 거래상대방 신용도, 담보 및 보증유무 등으로 차별화된 위험도를 적용하여 표준방법으로 산출하고 있습니 다.나. 시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손 실 가능성으로, 시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정 시행세칙 상의 표준 방법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.다. 운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재 적 손실가능성으로, 운영위험가중자산은 연결기업에 대해 은행업감독규정시행세 칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하 고 있습니다. BIS 비율의 산출과 관련된 규제자본은 다음과 같습니다. 가. 보통주자본: 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 자본조정, 은 행인 연결종속기업이 발행한 보통주에 대한 비지배주주지분, 보통주 공제항목나. 기타기본자본: 기타기본자본 요건을 충족하는 자본증권, 기타기본자본 발행과 관 련한 자본잉여금, 비적격자본증권 기타자본인정액, 연결종속기업이 발행한 자본 증권에 대한 비지배지분 중 기타기본자본 인정금액, 기타기본자본 공제항목다. 보완자본: 보완자본인정요건을 충족하는 자본증권, 보완자본 발행과 관련한 자 본잉여금, 비적격 자본증권(기한부후순위채무, 후순위차입 포함) 보완자본 인정 액, 연결종속기업이 발행한 자본증권에 대한 비지배주주지분 중 보완자본 인정금 액, "정상" 또는 "요주의" 분류 자산에 대한 대손충당금 등, 예상손실총액을 초과 하는 적격대손충당금 등, 보완자본 공제항목 8-5-1 내부자본 적정성 평가 및 관리 내부자본은 금융기관이 보유하고 있는 포트폴리오에서 발생가능한 리스크를 커버할수 있는 수준의 자본을 보유하고 있는지를 판단하기 위해 내부 관리목적으로 정의한 자본으로 정의됩니다. 연결기업이 내부자본을 관리하는 목적은 투자한 영업으로부터 발생 가능한 손실 가능성을 일정 수준 이내로 통제하면서 위험 대비 수익이 극대화 되도록 영업 포트폴리오를 조정하고, 내부자본 규모와 실제 사용 가능한 자본 (이하 "가용자본") 규모를 비교하여 재무 건전성의 척도로 활용하는 것입니다. 관리 지표는 가용자본 대비 내부자본 비율인 위험성향비율과 내부자본한도 대비 내부자본 사용량의 비율인 한도소진율 입니다. 내부자본 한도는 시장전망, 가용자본 규모 및 위험 성향, 목표 신용등급, 영업전략 등의 요소를 반영하여 설정하고 있습니다. 위험 유형별 및 관계기업별 내부자본 한도는 매년 1회 이상 그룹리스크관리위원회의 결의로 배분하고 있습니다. 신규사업 또는 영업확대 등에 의하여 내부자본 한도 초과가 예상되는 경우에는 그룹리스크관리위원회의 사전 승인을 받아야 하며 예외적인 상황의 발생으로 허용한도를 초과하는 경우에는 한도 초과 내용, 사후처리 결과 및 향후 처리계획에 대하여 그룹리스크관리위원회의 사후 승인이 필요합니다. 9. 영업부문 정보 9-1 일반정보 연결기업은 성과를 평가하거나 자원을 배분하는 경영관리를 위하여 연결기업 및 종속기업의 법적 실체별 재무정보를 기초로 영업부문을 구분하고 있습니다. 이에 따라 연결기업의 영업부문은 1) 하나은행 및 하나은행의 연결대상 종속기업 (이하 "은행부문"), 2) 하나금융투자 및 하나금융투자의 연결대상 종속기업 (이하 "금융투자부문"), 3) 하나카드 및 하나카드의 연결대상 종속기업 (이하 "카드부문"), 4) 기타 (하나금융지주의 별도 실적 및 하나금융지주의 기타 연결대상 종속기업인 하나캐피탈, 하나자산신탁, 하나금융티아이, 하나벤처스, 하나저축은행, 하나생명보험, 하나대체투자자산운용, 하나펀드서비스 등으로 구성)와 같은 법적 실체로 구성되어 있습니다. 9-2 영업부문별 손익9-2-1 당반기 및 전반기 중 영업부문별 순이익 및 부문별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 은행부문 금융투자부문 신용카드부문 기타 소계 조정 합계 부문영업손익(*): 순이자이익 2,915,523 136,781 (51,469) 255,519 3,256,354 (2,495) 3,253,859 이자수익 4,183,008 276,095 5,057 445,336 4,909,496 (9,197) 4,900,299 이자비용 (1,267,485) (139,314) (56,526) (189,817) (1,653,142) 6,702 (1,646,440) 순수수료이익 294,662 286,890 415,935 208,493 1,205,980 (5,483) 1,200,497 수수료수익 423,522 340,567 629,115 254,434 1,647,638 (31,362) 1,616,276 수수료비용 (128,860) (53,677) (213,180) (45,941) (441,658) 25,879 (415,779) 기타손익 315,911 143,094 24,602 98,447 582,054 (17,660) 564,394 총영업이익 3,526,096 566,765 389,068 562,459 5,044,388 (25,638) 5,018,750 금융자산관련 손상차손 (70,686) 758 (99,208) (47,433) (216,569) (191) (216,760) 순영업이익 3,455,410 567,523 289,860 515,026 4,827,819 (25,829) 4,801,990 일반관리비 (1,510,339) (270,925) (98,458) (201,257) (2,080,979) 66,017 (2,014,962) 기타영업손익 (272,639) 482 2,788 (80,148) (349,517) (75,601) (425,118) 영업이익 1,672,432 297,080 194,190 233,621 2,397,323 (35,413) 2,361,910 영업외손익 22,463 90,681 (1,864) 875,982 987,262 (890,581) 96,681 법인세비용 (437,253) (111,931) (50,144) (82,913) (682,241) 8,573 (673,668) 반기순이익 1,257,642 275,830 142,182 1,026,690 2,702,344 (917,421) 1,784,923 자산 총계(*) 417,663,382 37,310,828 9,108,206 49,217,479 513,299,895 (25,767,441) 487,532,454 부채 총계(*) 390,132,576 32,215,833 7,187,955 26,926,797 456,463,161 (2,195,166) 454,267,995 (*) 보고 부문의 부문별손익 및 자산부채 금액은 부문간 거래금액 고려 전 금액임. (단위: 백만원) 구분 은행부문 금융투자부문 신용카드부문 기타 소계 조정 합계 부문영업손익(*): 순이자이익 2,662,326 93,379 (59,955) 168,086 2,863,836 (2,635) 2,861,201 이자수익 4,618,166 242,126 3,919 343,393 5,207,604 (11,303) 5,196,301 이자비용 (1,955,840) (148,747) (63,874) (175,307) (2,343,768) 8,668 (2,335,100) 순수수료이익 321,943 207,422 345,514 165,990 1,040,869 (3,595) 1,037,274 수수료수익 427,788 256,986 600,843 357,222 1,642,839 (46,414) 1,596,425 수수료비용 (105,845) (49,564) (255,329) (191,232) (601,970) 42,819 (559,151) 기타손익 420,449 135,508 24,018 78,371 658,346 (32,696) 625,650 총영업이익 3,404,718 436,309 309,577 412,447 4,563,051 (38,926) 4,524,125 금융자산관련 손상차손 (263,325) (4,137) (112,397) (32,583) (412,442) 293 (412,149) 순영업이익 3,141,393 432,172 197,180 379,864 4,150,609 (38,633) 4,111,976 일반관리비 (1,367,812) (226,596) (104,657) (138,348) (1,837,413) 61,270 (1,776,143) 기타영업손익 (373,064) 5,559 (1,861) (93,613) (462,979) (56,272) (519,251) 영업이익 1,400,517 211,135 90,662 147,903 1,850,217 (33,635) 1,816,582 영업외손익 52,292 19,804 (2,693) 511,026 580,429 (516,929) 63,500 법인세비용 (379,182) (58,516) (22,678) (59,990) (520,366) 9,651 (510,715) 반기순이익 1,073,627 172,423 65,291 598,939 1,910,280 (540,913) 1,369,367 자산 총계(*) 381,591,419 32,733,703 8,512,053 43,016,256 465,853,431 (24,359,116) 441,494,315 부채 총계(*) 355,445,266 28,548,348 6,826,061 22,346,539 413,166,214 (2,120,449) 411,045,765 (*) 보고부문의 부문별손익 및 자산부채 금액은 부문간 거래금액 고려 전 금액임. 9-2-2 당반기 및 전반기 중 영업부문별 외부고객 및 부문간 거래로부터의 총영업손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 은행부문 금융투자부문 신용카드부문 기타 소계 조정 합계 외부고객으로부터의 손익 3,463,745 609,886 403,483 541,636 5,018,750 - 5,018,750 부문간거래로부터의 손익 62,351 (43,121) (14,415) 20,823 25,638 (25,638) - 합계 3,526,096 566,765 389,068 562,459 5,044,388 (25,638) 5,018,750 (단위: 백만원) 구분 은행부문 금융투자부문 신용카드부문 기타 소계 조정 합계 외부고객으로부터의 손익 3,343,978 457,449 342,977 379,721 4,524,125 - 4,524,125 부문간거래로부터의 손익 60,740 (21,140) (33,400) 32,726 38,926 (38,926) - 합계 3,404,718 436,309 309,577 412,447 4,563,051 (38,926) 4,524,125 9-2-3 당반기 및 전반기 중 부문영업이익에 포함된 중요한 비현금항목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 은행부문 금융투자부문 신용카드부문 기타 소계 조정 합계 지분법관련손익 44,559 (8,354) 273 315 36,793 (3,691) 33,102 감가상각비와 무형자산상각비 (220,315) (25,097) (14,164) (113,940) (373,516) (1,296) (374,812) (단위: 백만원) 구분 은행부문 금융투자부문 신용카드부문 기타 소계 조정 합계 지분법관련손익 44,477 2,631 388 (36) 47,460 (4,224) 43,236 감가상각비와 무형자산상각비 (218,118) (21,209) (18,875) (128,291) (386,493) 15,350 (371,143) 9-3 지역에 대한 정보 당반기 및 전반기 중 외부고객으로부터의 지역별 수익과 당반기말 및 전기말 현재 지역별 비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당반기 전반기 당반기말 전기말 국내 4,625,371 4,183,992 4,661,453 4,869,505 국외 홍콩 30,921 31,419 5,884 6,748 싱가폴 25,319 15,454 973 1,095 미국 28,033 22,134 6,108 7,256 일본 14,240 19,613 5,003 4,979 중국 113,613 105,289 229,405 202,641 인도네시아 101,701 90,639 68,033 65,193 영국 14,018 10,346 2,935 3,346 캐나다 15,443 14,729 11,524 10,299 기타 75,729 69,436 9,009 8,519 소계 419,017 379,059 338,874 310,076 조정 (25,638) (38,926) (186,606) (236,362) 합계 5,018,750 4,524,125 4,813,721 4,943,219 비유동자산은 유형자산, 투자부동산, 무형자산으로 구성되어 있으며 자산 소재지에따라 국내 및 국외로 구분하고 있습니다. 10. 현금 및 예치금 당반기말 및 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 당반기말 전기말 현금 및 외국통화 2,455,505 2,198,981 원화예치금 지준예치금 등 한국은행 등 15,496,874 11,038,294 정기예금 등 타 은행 612,584 702,753 기타예치금 기타 금융기관 2,287,055 1,274,985 소계 18,396,513 13,016,032 외화예치금 외화타점예치금 한국은행 등 10,934,771 7,408,869 정기예치금 BAYERN LB 등 1,793,248 1,385,988 기타예치금 기타 금융기관 3,574,164 3,519,945 소계 16,302,183 12,314,802 합계 37,154,201 27,529,815 11. 당기손익-공정가치측정 금융자산 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 주식 639,293 377,249 출자금 421,279 357,781 국공채 3,208,862 3,530,704 금융채 6,088,776 7,473,379 회사채 및 기타 4,895,585 5,202,047 수익증권 7,531,664 7,479,753 기타원화유가증권 287,694 174,193 외화유가증권 4,449,859 4,259,531 파생결합증권 318,993 312,397 매매목적파생상품자산(*) 4,658,690 10,789,603 대출채권 1,354,809 1,492,111 기타 1,830,908 1,685,297 합계 35,686,412 43,134,045 (*) 주석 15. 파생상품 참조 12. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산12-1 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 주식 1,226,809 1,114,110 출자금 781 786 국공채 9,141,209 11,007,981 금융채 10,379,689 10,128,914 회사채 6,226,237 6,113,830 기타원화유가증권 88,512 105,871 외화유가증권 6,190,150 7,693,896 합 계 33,253,387 36,165,388 12-2 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권(외화주식 포함)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종목명 장부금액 및 공정가치 대우조선해양 322,757 연합자산관리주식회사 160,818 한국거래소 145,418 한국증권금융 139,560 중민국제 115,260 대한전선 94,730 국민행복기금 84,067 국민유선방송 65,312 한진중공업 63,303 HMM 39,044 KG동부제철 35,209 STX엔진(영구전환사채) 23,200 금호타이어 19,468 한국자산관리공사 15,737 한국기업데이터(주) 14,963 한국자금중개 13,003 비씨카드 9,679 진흥기업 9,040 코람코자산신탁 8,238 홍진HJC 8,209 한국예탁결제원 7,930 DL건설 6,039 동부자산운용 5,306 기타 30,811 합계 1,437,101 (단위: 백만원) 종목명 장부금액 및 공정가치 대우조선해양 247,026 연합자산관리주식회사 150,244 국민행복기금 118,096 한국증권금융 135,591 국민유선방송투자 74,632 중민국제 65,498 대한전선 58,063 HMM 55,698 한진중공업 54,260 KG동부제철 22,881 STX엔진(영구전환사채) 21,310 진흥기업 15,931 한국자산관리공사 15,737 한국기업데이터 14,642 한국자금중개 12,980 비씨카드 9,710 금호타이어 9,188 코람코자산신탁 8,703 홍진HJC 7,299 대림건설 5,161 포스코플랜텍 4,570 동부자산운용 4,094 한국예탁결제원 7,901 기타 162,841 합계 1,282,056 단기매매목적이 아닌 전략적 업무제휴 목적, 출자전환으로 인한 취득 및 시스템/시설 이용 권한취득 목적 등으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. 12-3 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권(외화주식 포함)의 처분내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종목명 장부금액 누적평가손익(*) 처분사유 HMM 146,293 110,760 출자전환주식 공동매각협의회 결의사항 대한전선 12,111 (28,391) 출자전환주식 공동매각협의회 결의사항 금호전기 1,672 (1,353) 출자전환주식 공동매각협의회 결의사항 진흥기업 7,926 (1,306) 출자전환주식 공동매각협의회 결의사항 부영대부파이낸스 793 293 법인청산 기타 194 48 합계 168,989 80,051 (단위: 백만원) 종목명 장부금액 누적평가손익(*) 처분사유 STX중공업 155 101 출자전환주식 매각 휴벡셀 35 35 출자전환주식 매각 기타 26 (3,078) - 합계 216 (2,942) (*) 누적평가손익은 미처분이익잉여금으로 대체되었습니다. 12-4 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로부터 발생한 배당수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 보고기간말 현재 보유중인 자산에서 인식한 배당수익 10,581 8,378 보고기간 중 제거한 자산에서 인식한 배당수익 - - 합계 10,581 8,378 12-5 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채무증권 신용이 손상된 채무증권 기초 10,859 - - 10,859 신용손실전입 2,520 - - 2,520 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 (4,392) - - (4,392) 제거된 금융자산 (182) - - (182) 환율변동 등 기타 1,342 - - 1,342 당반기말 10,147 - - 10,147 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채무증권 신용이 손상된 채무증권 기초 7,458 - - 7,458 사업결합으로 인한 증감 6 - - 6 신용손실전입 3,946 - - 3,946 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 227 - - 227 제거된 금융자산 (3,367) - - (3,367) 환율변동 등 기타 (28) - - (28) 전반기말 8,242 - - 8,242 12-6 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 총 장부금액(지분상품 제외)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채무증권 신용이 손상된 채무증권 기초 34,883,332 - - 34,883,332 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 10,384,114 - - 10,384,114 제거된 금융자산 (13,416,486) - - (13,416,486) 환율변동 등 기타 (34,674) - - (34,674) 당반기말 31,816,286 - - 31,816,286 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채무증권 신용이 손상된 채무증권 기초 36,781,485 - - 36,781,485 사업결합으로 인한 증감 228,401 - - 228,401 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 22,773,266 - - 22,773,266 제거된 금융자산 (20,648,407) - - (20,648,407) 환율변동 등 기타 429,521 - - 429,521 전반기말 39,564,266 - - 39,564,266 13. 상각후원가측정 유가증권13-1 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 국공채 6,752,045 4,031,947 금융채 1,985,257 2,146,316 회사채 및 기타채권 10,978,764 10,174,991 외화유가증권 3,053,796 2,033,493 신용손실충당금 (19,411) (10,090) 합 계 22,750,451 18,376,657 13-2 당반기 및 전반기 중 상각후원가측정 유가증권의 제거로 인해 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 액면가액 장부금액 처분으로 인한 손익금액 회사채 및 기타채무증권 6,500 6,494 6 당반기 중 연결기업은 유가증권 발행자의 옵션(조기상환청구권) 행사에 따라 일부 상각후원가측정 유가증권을 처분하였습니다. (단위: 백만원) 구분 액면가액 장부금액 처분으로 인한 손익금액 국공채 4,926 4,929 - 13-3 당반기 및 전반기 중 상각후원가측정유가증권 관련 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채무증권 신용이 손상된 채무증권 기초 10,090 - - 10,090 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (3,862) 3,862 - - 신용손실충당금전입 3,310 7,278 - 10,588 제거된 금융자산 (673) (31) - (704) 환율변동 등 기타 (839) 275 - (564) 당반기말 8,026 11,384 - 19,410 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채무증권 신용이 손상된 채무증권 기초 4,011 - - 4,011 사업결합으로 인한 증감 29 - - 29 신용손실충당금전입 4,439 - - 4,439 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 (2) - - (2) 제거된 금융자산 (433) - - (433) 환율변동 등 기타 (482) - - (482) 전반기말 7,562 - - 7,562 13-4 당반기 및 전반기 중 상각후원가측정유가증권 관련 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채무증권 신용이 손상된 채무증권 기초 18,386,747 - - 18,386,747 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (92,568) 92,568 - - 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 6,497,677 - - 6,497,677 제거된 금융자산 (2,181,971) (8,340) - (2,190,311) 환율변동 등 기타 71,692 4,056 - 75,748 당반기말 22,681,577 88,284 - 22,769,861 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채무증권 신용이 손상된 채무증권 기초 16,858,632 - - 16,858,632 사업결합으로 인한 증감 81,956 - - 81,956 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 2,793,638 - - 2,793,638 제거된 금융자산 (2,231,214) - - (2,231,214) 환율변동 등 기타 52,839 - - 52,839 전반기말 17,555,851 - - 17,555,851 14. 상각후원가측정 대출채권 14-1 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 상각후원가측정 대출채권 원화대출금 262,638,062 251,403,242 외화대출금 24,941,010 24,226,188 내국수입유산스 3,981,958 2,756,392 콜론 868,258 946,689 매입어음 1,766 37,026 매입외환 5,378,626 5,936,779 지급보증대지급금 11,019 10,182 신용카드채권 8,201,289 7,468,094 환매조건부채권매수 8,572,630 12,369,466 매입할부채권 622,410 496,441 사모사채 2,424,254 2,368,818 리스채권 2,483,414 2,138,779 소계 320,124,696 310,158,096 차감 대출부대수익이연자산 418,351 407,149 현재가치할인차금 (3,489) (2,957) 대손충당금 (1,772,066) (1,770,473) 합계 318,767,492 308,791,815 14-2 당반 기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 대출채권의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 기업대출 대기업 37,864,652 36,535,621 중소기업 115,653,976 109,120,077 공공기관 및 기타 18,371,945 23,278,200 소계 171,890,573 168,933,898 가계대출 140,032,834 133,756,104 신용카드대출 8,201,289 7,468,094 소계 320,124,696 310,158,096 차감 대출부대수익이연자산 418,351 407,149 현재가치할인차금 (3,489) (2,957) 대손충당금 (1,772,066) (1,770,473) 합계 318,767,492 308,791,816 14-3 당 반기 및 전반기 중 상각후원가측정 대출채권 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용손상모형적용대상 합계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 538,269 580,541 630,323 21,340 1,770,473 12개월 기대신용손실로 대체 92,163 (74,025) (18,138) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (42,787) 53,650 (10,863) - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (34,181) (86,229) 120,410 - - 신용손실충당금전입(환입) (34,464) 126,241 111,385 9,554 212,716 대손상각 5 11 (273,600) - (273,584) 상각채권추심 - 90 92,958 - 93,048 부실채권 등 매각 - - (38,971) - (38,971) 환율변동 등 기타 (15,977) 29,814 (5,453) - 8,384 당반기말 503,029 630,093 608,050 30,894 1,772,066 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용손상모형적용대상 합계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 477,717 418,223 700,518 13,076 1,609,534 12개월 기대신용손실로 대체 31,739 (29,974) (1,765) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (27,358) 30,718 (3,360) - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (22,979) (68,087) 91,066 - - 신용손실충당금전입(환입) 50,494 138,704 212,653 4,296 406,147 대손상각 - (172) (306,352) - (306,524) 상각채권추심 - - 100,035 - 100,035 부실채권 등 매각 - - (31,549) - (31,549) 환율변동 등 기타 (47,016) 4,327 (73,716) - (116,405) 전반기말 462,597 493,739 687,530 17,372 1,661,238 14-4 당반기 및 전반기 중 상각후원가측정 대출채권 관련 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용손상모형적용대상 합계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 277,343,228 30,153,244 1,299,523 1,362,101 310,158,096 12개월 기대신용손실로 대체 4,159,487 (4,136,264) (23,223) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (15,755,834) 15,802,521 (46,687) - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (276,262) (440,690) 716,952 - - 대손상각 - - (273,600) - (273,600) 순증감액 13,028,793 (2,289,538) (209,886) (95,695) 10,433,674 부실채권 등 매각 - - (158,459) - (158,459) 환율변동 등 기타 (33,069) (1,759) (187) - (35,015) 당반기말 278,466,343 39,087,514 1,304,433 1,266,406 320,124,696 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용손상모형적용대상 합계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 247,592,443 33,532,647 1,572,453 851,956 283,549,499 사업결합으로 인한 증감 33,116 8,156 11,442 - 52,714 12개월 기대신용손실로 대체 3,012,342 (2,981,360) (30,982) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (4,084,666) 4,138,070 (53,404) - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (368,943) (376,608) 735,551 10,000 - 대손상각 - (172) (306,352) - (306,524) 순증감액(실행/매입, 회수, 출자전환 등) 12,535,536 (4,363,932) (382,188) 306,367 8,095,783 부실채권 등 매각 - - (185,169) - (185,169) 전반기말 258,719,828 29,956,801 1,361,351 1,168,323 291,206,303 14-5 전체기간 기대신용손실로 대손충당금을 측정해온 대출채권 중에 당반기 및 전반기중 계약상 현금흐름이 변경된 대출채권의 변경 전 상각후원가와 변경에 따라 인식한 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 변경 전 상각후원가 118,794 142,778 변경에 따른 순손익 (110) 20,718 14-6 계약상 현금흐름이 변경된 대출채권 중에 전체기간 기대신용손실로 대손충당금을 측정하였으나 최초 인식 후 보 고 기간 중에 12개월 기대신용손실로 대손충당금을 측정하는 것으 로 바뀐 대출채권은 당반기말 및 전기말 현재 없습니다. 14-7 보고기간종료일 현재 상 각되었지만 여전히 회수활동이 계속되고 있는 대출채권의 계약상 미회수금 액은 당반기말 현재 4,853,444 백 만원 (전 기 말 : 4,920,853백만원)입 니다 . 15. 파생상품 15-1 당반기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 매매목적파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 미결제약정계약금액 평가이익 평가손실 자산 부채 통화관련 통화선도 186,866,869 2,037,348 1,610,228 1,960,463 1,840,026 통화스왑 87,534,322 1,324,764 1,689,057 1,518,632 1,376,560 매입통화옵션 594,329 3,681 - 1,685 - 매도통화옵션 582,627 - 2,338 - 2,780 통화선물 1,576,762 1,845 160 1,845 160 소계 277,154,909 3,367,638 3,301,783 3,482,625 3,219,526 이자율관련 이자율선도 317,419 5,050 887 5,050 887 이자율스왑 159,637,584 338,431 473,532 653,225 588,883 매입이자율옵션 314,093 6,392 1,077 54,592 - 매도이자율옵션 1,105,000 - 1,002 - 19,256 이자율선물 4,913,912 2,750 3,835 2,749 3,835 소계 166,288,008 352,623 480,333 715,616 612,861 주식관련 주식선도 115,260 - - - - 주식스왑 3,642,901 45,147 58,509 118,303 707,115 매입주식옵션 1,310,043 31,273 14,777 42,261 - 매도주식옵션 1,791,938 13,246 6,195 - 44,160 주식선물 560,212 3,353 1,449 3,921 1,449 소계 7,420,354 93,019 80,930 164,485 752,724 신용관련 신용스왑(CDS) 14,153,959 22,774 28,708 114,071 122,415 총수익스왑(TRS) 968,232 21,915 21,123 40,221 34,151 소계 15,122,191 44,689 49,831 154,292 156,566 기타 신용위험평가조정 - 6,109 - (8,079) - 거래일손익(미상각액) - - - 22,590 44,226 기타선도 1,288,817 56,280 41,725 56,280 41,725 기타스왑 1,121,752 10,949 3,485 35,682 80,843 기타매입옵션 989,334 35,159 48,828 35,199 - 기타매도옵션 - - - - 49,704 소계 3,399,903 108,497 94,038 141,672 216,498 합계 469,385,365 3,966,466 4,006,915 4,658,690 4,958,175 전기말> (단위: 백만원) 구분 미결제약정계약금액 평가이익 평가손실 자산 부채 통화관련 통화선도 204,879,584 5,735,343 6,037,009 5,867,571 6,052,314 통화스왑 83,303,438 3,057,577 2,538,056 2,957,837 2,392,080 매입통화옵션 455,357 2,797 - 3,337 - 매도통화옵션 383,230 - 3,517 - 6,421 통화선물 1,634,898 46 1,189 46 1,189 소계 290,656,507 8,795,763 8,579,771 8,828,791 8,452,004 이자율관련 이자율스왑 166,773,776 540,227 490,812 1,094,676 980,603 매입이자율옵션 487,326 2,840 - 59,168 - 매도이자율옵션 1,165,000 - 1,344 - 27,771 이자율선물 5,114,440 1,332 936 1,333 936 소계 173,540,542 544,399 493,092 1,155,177 1,009,310 주식관련 주식스왑 4,461,906 80,899 171,167 387,013 749,728 매입주식옵션 2,953,391 72,708 23,797 141,499 - 매도주식옵션 5,512,212 61,996 27,342 - 114,742 주식선물 572,116 5,097 2,134 5,097 2,134 소계 13,499,625 220,700 224,440 533,609 866,604 신용관련 신용스왑(CDS) 14,998,965 38,611 50,834 117,178 123,795 총수익스왑(TRS) 936,946 19,120 27,089 19,489 29,643 소계 15,935,911 57,731 77,923 136,667 153,438 기타 신용위험평가조정 - - 3,214 (14,188) - 거래일손익(미상각액) - - - 30,516 58,223 기타선도 490,780 10,996 13,526 10,996 13,526 기타스왑 1,469,088 41,509 60,578 93,604 130,015 기타매입옵션 397,801 13,850 10,128 14,431 - 기타매도옵션 56,435 194 644 - 11,449 소계 2,414,104 66,549 88,090 135,359 213,213 합계 496,046,689 9,685,142 9,463,316 10,789,603 10,694,569 15-2 당반기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 위험회피회계파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 미결제약정계약금액 평가이익 평가손실 자산 부채 공정가치위험회피회계 통화선도 67,830 226 2,706 681 1,007 통화스왑 1,254,331 1,771 26,987 21,665 20,867 이자율스왑 3,093,300 - 51,481 80,731 30,007 소계 4,415,461 1,997 81,174 103,077 51,881 현금흐름위험회피회계 통화스왑 561,035 11,128 - - 14,590 이자율스왑 80,000 499 - - 205 소계 641,035 11,627 - - 14,795 합계 5,056,496 13,624 81,174 103,077 66,676 (단위: 백만원) 구분 미결제약정계약금액 평가이익 평가손실 자산 부채 공정가치위험회피회계 통화선도 50,050 3,152 - 2,796 89 통화스왑 502,941 27,719 - 28,125 395 이자율스왑 2,805,680 60,929 2,088 110,542 7,830 소계 3,358,671 91,800 2,088 141,463 8,314 현금흐름위험회피회계 통화스왑 326,400 - 4,418 - 25,718 이자율스왑 80,000 - 584 - 705 소계 406,400 - 5,002 - 26,423 합계 3,765,071 91,800 7,090 141,463 34,737 통화선도거래, 통화선물, 통화스왑과 같이 매입 및 매도가 동시에 나타나는 통화관련 파생상품거래는 매입계약금액과 매도계약금액을 구분하지 않고 원화 대 외화거래에 대해서는 외화기준 계약금액을 보고기간종료일 현재의 적절한 환율로 환산하고 외화 대 외화거래에 대해서는 매입외화기준 계약금액을 보고기간종료일 현재의 적절한 환율로 환산하였습니다. 당반기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 비파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 평가손익 장부금액 평가손익 공정가액위험회피회계 외화사채 226,000 (8,400) 217,600 (13,960) 해외사업장순투자위험회피회계 외화사채 751,500 (28,270) 732,885 36,615 15-2-1 당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 공정가액위험회피 대상의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 백만원) 위험회피대상위험 위험회피대상항목 위험회피대상의 장부금액 공정가액위험회피조정누계액 당기중 공정가액위험회피 조정액 자산 부채 자산 부채 자산 부채 환율변동위험 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 128,233 - 7,149 - 7,900 - 환율변동위험 상각후원가측정 유가증권 50,390 - 866 - 1,147 - 이자율변동위험 원화예수부채 - 225,823 - (14,177) - (10,831) 이자율변동위험 외화예수부채 - 127,079 - 2,779 - (2,480) 이자율변동위험 원화발행금융채권 - 118,949 - (11,051) - (6,898) 이자율변동위험 외화발행금융채권 - 2,671,766 - 72,766 - (31,244) 이자율 및 환율변동위험 외화발행금융채권 - 1,253,214 - (1,117) - (9,381) 합계 178,623 4,396,831 8,015 49,200 9,047 (60,834) (단위: 백만원) 위험회피대상위험 위험회피대상항목 위험회피대상의 장부금액 공정가액위험회피조정누계액 전기중 공정가액위험회피 조정액 자산 부채 자산 부채 자산 부채 환율변동위험 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 84,531 - (1,390) - (16,497) - 환율변동위험 상각후원가측정 유가증권 28,350 - 172 - 190 - 이자율변동위험 원화예수부채 - 376,907 - (3,093) - 1,637 이자율변동위험 외화예수부채 - 124,939 - 5,259 - 3,552 이자율변동위험 원화발행금융채권 - 125,848 - (4,152) - (796) 이자율변동위험 외화발행금융채권 - 2,280,266 - 104,266 - 54,562 이자율 및 환율변동위험 외화발행금융채권 - 511,736 - 8,795 - 1,028 합계 112,881 3,419,696 (1,218) 111,075 (16,307) 59,983 15-2-2 당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 현금흐름위험회피 대상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 위험회피대상위험 위험회피대상항목 위험회피대상의 장부금액 현금흐름위험회피 누적효과 당기중 현금흐름위험회피 효과 자산 부채 자산 부채 자산 부채 이자율변동위험 변동금리부원화발행사채 - 79,988 - 187 - (517) 이자율 및 환율변동위험 변동금리부외화발행사채 - 338,606 - 10,519 - (15,199) 환율변동위험 고정금리부외화발행사채 - 221,625 - 935 - 935 합계 - 640,219 - 11,641 - (14,781) (단위: 백만원) 위험회피대상위험 위험회피대상항목 위험회피대상의 장부금액 현금흐름위험회피 누적효과 당기중 현금흐름위험회피 효과 자산 부채 자산 부채 자산 부채 이자율변동위험 변동금리부원화발행사채 - 79,983 - (704) - (584) 이자율 및 환율변동위험 변동금리부외화발행사채 - 325,883 - (25,718) - (4,441) 합계 - 405,866 - (26,422) - (5,025) 15-3 당반기말 및 전기말 현재 위험회피 유형별 미래 명목현금흐름의 평균 위험회피비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1년 2년 3년 4년 5년 5년초과 합계 공정가치위험회피 위험회피대상의 명목금액 880,215 - 1,006,375 678,000 672,210 1,398,300 4,635,100 위험회피수단의 명목금액 886,576 - 1,006,375 678,000 672,210 1,398,300 4,641,461 평균위험회피비율 99.33% - 99.91% 99.35% 99.86% 100.01% 99.80% 현금흐름위험회피 위험회피대상의 명목금액 - 419,000 - - 185,029 37,006 641,035 위험회피수단의 명목금액 - 419,000 - - 185,029 37,006 641,035 평균위험회피비율 - 100.00% - - 100.00% 100.00% 100.00% 해외사업장순투자위험회피 위험회피대상의 명목금액 - - - - - 751,500 751,500 위험회피수단의 명목금액 - - - - - 751,500 751,500 평균위험회피비율 - - - - - 100.00% 100.00% (단위: 백만원) 구분 1년 2년 3년 4년 5년 5년초과 합계 공정가치위험회피 위험회피대상의 명목금액 987,834 326,400 432,501 979,200 - 847,280 3,573,215 위험회피수단의 명목금액 990,891 326,400 432,501 979,200 - 847,280 3,576,272 평균위험회피비율 99.88% 100.00% 99.81% 99.65% - 100.00% 99.90% 현금흐름위험회피 위험회피대상의 명목금액 - 216,000 190,400 - - - 406,400 위험회피수단의 명목금액 - 216,000 190,400 - - - 406,400 평균위험회피비율 - 100.00% 100.00% - - - 100.00% 해외사업장순투자위험회피 위험회피대상의 명목금액 - - - - - 732,885 732,885 위험회피수단의 명목금액 - - - - - 732,885 732,885 평균위험회피비율 - - - - - 100.00% 100.00% 15-4 이자율지표 개혁에 영향받는 위험회피관계15-4-1 당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 이자율지표 개혁으로 인하여 위험회피관계에 노출되어 있는 익스포저는 아래와 같습니다. USD LIBOR 금리는 2022년부터 실제 거래에 기반한 SOFR(Secured Overnight Financing Rate)로 대체될 예정입니다. 연결기업은 이러한 위험회피관계에 있어서 2022년에 SOFR 기준으로 변경되는 스프레드는 위험회피수단으로 사용된 이자율스왑에 포함된 스프레드와 유사할 것으로 가정하였고 그 외 다른 조건의 변동은 가정하지 않았습니다. 또한, SOFR로 전환되기 전에 만료될 이자율지표 개혁에 대한 노출은 제외하였습니다. (단위: 백만원) 이자율지표 통화 비파생금융부채의 장부금액 위험회피수단의 명목금액 KRW 91 CD KRW 424,761 450,000 USD 1M LIBOR USD 338,606 339,000 USD 3M LIBOR USD 2,458,696 2,384,300 CHF 3M LIBOR CHF 126,613 122,679 CNY 3M LIBOR CNY 226,100 225,544 HKD 3M LIBOR HKD 95,887 93,152 EUR 3M LIBOR EUR 665,246 672,210 (단위: 백만원) 이자율지표 통화 비파생금융부채의 장부금액 위험회피수단의 명목금액 KRW 91 CD KRW 670,000 590,000 USD 1M LIBOR USD 326,400 326,400 USD 3M LIBOR USD 1,749,298 1,642,880 CHF 3M LIBOR CHF 127,905 123,433 CNY 3M LIBOR CNY 37,829 36,731 HKD 3M LIBOR HKD 57,943 54,737 15-4-2 당반기말 및 전기말 현재 이자율 기준으로 분석되는 금융상품이 SOFR 기준으로 전환됨에 따라 이자율지표 개혁에 의해 영향을 받게 될 파생상품의 명목금액과 가중평균 만기는 아래와 같습니다. (단위: 백만원, 년) 이자율지표 통화 파생상품의 명목금액 가중 평균 잔여 만기 KRW 91 CD KRW 450,000 15.34 USD 1M LIBOR USD 339,000 1.58 USD 3M LIBOR USD 2,384,300 4.57 CHF 3M LIBOR CHF 122,679 2.25 CNY 3M LIBOR CNY 225,544 2.65 HKD 3M LIBOR HKD 93,152 2.43 EUR 3M LIBOR EUR 672,210 4.58 (단위: 백만원, 년) 이자율지표 통화 파생상품의 명목금액 가중 평균 잔여 만기 KRW 91 CD KRW 590,000 15.87 USD 1M LIBOR USD 326,400 2.07 USD 3M LIBOR USD 1,642,880 4.65 CHF 3M LIBOR CHF 123,433 2.75 CNY 3M LIBOR CNY 36,731 2.67 HKD 3M LIBOR HKD 54,737 2.67 16. 관계기업 및 공동기업 투자주식 16-1 관계기업 및 공동기업 투자주식 내역 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 유형 국가 투자주식수 지분율(%) 장부금액 길림은행(*1) 관계기업 중국 1,200,000,000 11.9 781,954 코리아크레딧뷰로(*1) 관계기업 대한민국 180,000 9.0 8,152 중민국제 융자리스 관계기업 중국 1,125,000,000 25.0 2,295 북경랑자자산관리유한공사 관계기업 중국 395,500,000 21.9 87,341 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 관계기업 대한민국 10,000 23.8 5,588 KEB하나은행-KVIC유니콘모펀드(*3)(*5) 관계기업 대한민국 - 90.9 72,644 베트남투자개발은행(BIDV)(*1) 관계기업 베트남 603,302,706 15.0 1,311,602 PT. SINARMAS HANA FINANCE (*4) 공동기업 인도네시아 2,375 85.0 20,089 하나UBS자산운용 관계기업 대한민국 4,410,000 49.0 33,370 하나발전인프라제1호사모투자전문회사(*1)(*3) 관계기업 대한민국 - 7.0 20,795 코크렙제30호위탁관리부동산투자회사(*1) 관계기업 대한민국 400,000 19.1 36,640 롯데벤처스(구. 롯데엑셀러레이터) 관계기업 대한민국 999,800 20.0 5,159 페트라6의알파사모투자합자회사(*3)(*5) 관계기업 대한민국 - 55.7 14,272 2018하나-마그나스타트업펀드(*3) 관계기업 대한민국 - 21.9 6,496 세계한상드림아일랜드(*1)(*2) 관계기업 대한민국 1,400,000 10.2 6,907 프레시지(*1)(*2) 관계기업 대한민국 248,467 15.2 15,379 하나디지털트랜스포메이션펀드(*3)(*5) 관계기업 대한민국 - 57.9 49,922 미래신용정보 관계기업 대한민국 186,000 31.0 10,393 핀크(*4) 공동기업 대한민국 6,630,000 51.0 10,695 레이크브릿지성장기업제일호사모투자합자회사(*3) 관계기업 대한민국 - 23.5 6,003 다함께코리아한국투자민간풀전문투자형사모증권투자신탁5호(*3)(*5) 관계기업 대한민국 - 100.0 10,042 호라이즌사모투자합자회사(*3)(*5) 관계기업 대한민국 - 58.0 219,864 토스뱅크주식회사(구.토스혁신준비법인주식회사)(*1)(*6) 관계기업 대한민국 3,750,000 7.5 17,477 큐리어스솔루션제일차기업재무안정사모투자합자회사(*3) 관계기업 대한민국 - 32.7 15,974 와이에이치레저개발㈜(*1)(*2) 관계기업 대한민국 2,000,000 12.8 10,000 시빅센터피에프브이(*1)(*2) 관계기업 대한민국 1,560,000 19.5 8,205 하나-히스토리1호 신기술투자조합(*3) 관계기업 대한민국 - 36.5 5,500 템플턴하나자산운용주식회사(구.다비하나인프라펀드자산운용) 관계기업 대한민국 238,400 29.8 5,418 드림아일랜드레저(*1) 관계기업 대한민국 1,194,000 19.9 5,386 에프앤유신용정보 관계기업 대한민국 400,032 40.0 5,026 기타 관계기업 82,622 합계 2,891,210 (*1) 연결기업이 이사회 등의 의사결정기구에 참여하여 해당 회사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업에 포함하여 지분법을 적용하였습니다. (*2) 보고기간종료일 결산 재무제표를 입수할 수 없어 결산일로부터 입수 가능한 가장 최근의 재무제표를 사용하였으며, 관계기업의 보고기간종료일과 투자회사의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다.(*3) 출자금 형태 등으로 설립되어 투자주식수를 표기하지 아니하였습니다. (*4) 관련활동을 지시하려면 둘 이상의 투자자들이 함께 행동해야 하기 때문에 연결기업이 개별적으로 피투자자를 지배할 수 없어 지분법을 적용하였습니다. (*5) 연결기업은 의사결정기구에서 해당 회사에 지배력을 행사할 수 없으므로, 관계기업투자로 분류하였습니다. (*6) 토스혁신준비법인은 2021년 6월 9일 금융위원회로부터 은행업 본인가를 받아 토스뱅크주식회사로 사명을 변경하였습니다. 연결기업은 토스뱅크주식회사에 유동성 공급이 필요할 경우 이를 공급할 의무를 가지고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 유형 국가 투자주식수 지분율(%) 장부금액 길림은행(*1) 관계기업 중국 1,200,000,000 12.7 758,816 코리아크레딧뷰로(*1) 관계기업 대한민국 180,000 9.0 7,819 중민국제 융자리스 관계기업 중국 1,125,000,000 25.0 2,777 북경랑자자산관리유한공사 관계기업 중국 395,500,000 21.9 82,176 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 관계기업 대한민국 10,000 23.8 5,487 KEB하나은행-KVIC유니콘모펀드(*3)(*5) 관계기업 대한민국 - 90.9 55,812 아워크라우드인터내셔날인베스트(*2)(*3) 관계기업 버진 아일랜드 - 22.2 13,970 베트남투자개발은행(BIDV)(*1) 관계기업 베트남 603,302,706 15.0 1,194,183 PT. SINARMAS HANA FINANCE (*4) 공동기업 인도네시아 2,375 85.0 20,213 하나UBS자산운용 관계기업 대한민국 4,410,000 49.0 35,107