하나금융지주 분기보고서 (2016.03)
1. 요약재무정보

가. 요약 연결 재무정보

(단위 : 백만원) 과 목 제 12 기 1분기 제 11 기 제 10 기 자 산 현금 및 예치금 22,487,139 19,745,776 22,257,731 단기매매금융자산 20,678,062 18,580,780 17,218,152 당기손익인식지정금융자산 1,417,767 1,414,424 1,045,676 매도가능금융자산 35,155,706 37,701,159 35,065,938 만기보유금융자산 5,536,745 5,616,734 4,365,450 대출채권 217,721,365 221,336,818 213,963,138 위험회피회계파생상품자산 124,359 65,442 87,894 관계기업 및 공동기업 투자주식 1,090,480 1,155,939 984,294 유형자산 2,907,096 2,873,575 2,759,339 투자부동산 630,999 674,774 512,988 무형자산 1,045,201 1,091,866 1,258,332 이연법인세자산 54,970 56,616 51,045 당기법인세자산 75,821 85,326 7,364 매각예정비유동자산 416 415 529 기타자산 27,452,656 16,513,064 15,970,376 자 산 총 계 336,378,782 326,912,708 315,548,246 부 채 단기매매금융부채 6,973,998 5,753,318 5,239,660 당기손익인식지정금융부채 7,893,474 8,037,863 6,687,800 예수부채 207,207,212 206,810,358 201,896,985 차입부채 22,059,392 22,202,136 23,263,986 사채 28,950,519 30,008,472 29,308,115 위험회피회계파생상품부채 21,327 43,008 50,736 순확정급여부채 169,761 161,925 169,168 충당부채 313,830 338,772 364,295 이연법인세부채 488,409 392,623 354,258 당기법인세부채 13,829 14,579 71,675 기타부채 39,163,669 30,177,910 26,247,926 부 채 총 계 313,255,420 303,940,964 293,654,604 자 본 자본금 1,480,015 1,480,015 1,449,470 신종자본증권 443,769 742,890 299,121 연결자본잉여금 10,463,493 10,464,530 10,351,748 연결자본조정 (13,232) (13,232) (13,122) 연결기타포괄손익누계액 119,242 (6,382) 251,158 연결이익잉여금 9,771,127 9,481,847 8,788,923 지배주주지분 22,264,414 22,149,668 21,127,298 비지배지분 858,948 822,076 766,344 자 본 총 계 23,123,362 22,971,744 21,893,642 부채및자본총계 336,378,782 326,912,708 315,548,246 연결에 포함된 회사수 98 96 94 (단위 : 백만원) 과 목 제 12 기 1분기 제 11 기 1분기 제 11 기 제 10 기 총영업이익 1,887,796 1,840,071 7,309,136 7,166,021 순영업이익 1,634,833 1,534,592 6,186,492 5,722,011 영업이익 561,906 425,493 1,010,515 1,243,447 법인세비용차감전순이익 594,099 505,515 1,196,390 1,252,563 연결당기순이익 449,528 382,027 954,281 979,789 지배주주지분당기순이익 437,883 373,964 909,732 937,707 비지배지분당기순이익 11,645 8,063 44,549 42,082 연결당기총포괄이익 576,554 502,623 695,821 1,240,617 지배주주지분당기총포괄이익 563,507 495,325 652,192 1,198,605 비지배지분당기총포괄이익 13,047 7,298 43,629 42,012 주당이익 기본주당이익 1,454원 1,274원 3,001원 3,177원 희석주당이익 1,445원 1,268원 2,990원 3,168원 나. 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제 12 기 1분기 제 11 기 제 10 기 자 산 현금및예치금 440,855 970,871 263,478 종속기업 투자주식 18,255,965 18,277,225 18,064,126 기타자산 168,805 149,843 96,446 자 산 총 계 18,865,625 19,397,939 18,424,050 부 채 차입부채 - 300,000 - 사채 3,844,091 4,165,002 4,154,982 기타부채 323,457 165,815 113,374 부 채 총 계 4,167,548 4,630,817 4,268,356 자 본 자본금 1,480,015 1,480,015 1,449,470 신종자본증권 443,769 742,890 299,121 자본잉여금 8,131,940 8,131,940 7,982,642 자본조정 (879) - - 기타포괄손익누계액 (1,922) (2,029) (927) 이익잉여금 4,645,154 4,414,306 4,425,388 자 본 총 계 14,698,077 14,767,122 14,155,694 부 채 및 자 본 총 계 18,865,625 19,397,939 18,424,050 종속기업 투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 (단위 : 백만원) 과 목 제 12 기 1분기 제 11 기 1분기 제 11 기 제 10 기 총영업이익 391,545 365,422 252,207 134,863 영업이익 385,610 358,864 213,619 95,732 법인세비용차감전순이익 386,456 358,627 190,925 94,987 당기순이익 386,470 358,517 190,785 94,308 당기총포괄이익 386,577 358,544 189,683 93,926 주당순이익 기본주당이익 1,280원 1,220원 557원 259원 희석주당이익 1,273원 1,215원 555원 259원 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 연 결 재 무 상 태 표 제 12 기 1분기 2016년 3 월 31일 현재 제 11 기 2015년 12 월 31일 현재 제 10 기 3반 기 2014년 12월 31일 현재 주식회사 하나금융지주와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제 12(당)기 1분기 제 11(전) 기 제 10(전전)기 자 산 I. 현금 및 예치금 22,487,139 19,745,776 22,257,731 II. 단기매매금융자산 20,678,062 18,580,780 17,218,152 III. 당기손익인식지정금융자산 1,417,767 1,414,424 1,045,676 IV. 매도가능금융자산 35,155,706 37,701,159 35,065,938 V. 만기보유금융자산 5,536,745 5,616,734 4,365,450 VI. 대출채권 217,721,365 221,336,818 213,963,138 VII. 위험회피회계파생상품자산 124,359 65,442 87,894 VIII. 관계기업 및 공동기업 투자주식 1,090,480 1,155,939 984,294 IX. 유형자산 2,907,096 2,873,575 2,759,339 X. 투자부동산 630,999 674,774 512,988 XI. 무형자산 1,045,201 1,091,866 1,258,332 XII. 이연법인세자산 54,970 56,616 51,045 XIII. 당기법인세자산 75,821 85,326 7,364 XIV. 매각예정비유동자산 416 415 529 XV. 기타자산 27,452,656 16,513,064 15,970,376 자 산 총 계 336,378,782 326,912,708 315,548,246 부 채 I. 단기매매금융부채 6,973,998 5,753,318 5,239,660 II. 당기손익인식지정금융부채 7,893,474 8,037,863 6,687,800 III. 예수부채 207,207,212 206,810,358 201,896,985 IV. 차입부채 22,059,392 22,202,136 23,263,986 V. 사채 28,950,519 30,008,472 29,308,115 VI. 위험회피회계파생상품부채 21,327 43,008 50,736 VII. 순확정급여부채 169,761 161,925 169,168 VIII. 충당부채 313,830 338,772 364,295 IX. 이연법인세부채 488,409 392,623 354,258 X. 당기법인세부채 13,829 14,579 71,675 XI. 기타부채 39,163,669 30,177,910 26,247,926 부 채 총 계 313,255,420 303,940,964 293,654,604 자 본 I. 자본금 1,480,015 1,480,015 1,449,470 II. 신종자본증권 443,769 742,890 299,121 III. 연결자본잉여금 10,463,493 10,464,530 10,351,748 IV. 연결자본조정 (13,232) (13,232) (13,122) V. 연결기타포괄손익누계액 119,242 (6,382) 251,158 VI. 연결이익잉여금 9,771,127 9,481,847 8,788,923 지배주주지분 22,264,414 22,149,668 21,127,298 VII. 비지배지분 858,948 822,076 766,344 자 본 총 계 23,123,362 22,971,744 21,893,642 부채및자본총계 336,378,782 326,912,708 315,548,246 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 12 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 제 11 기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지 제 11 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 10 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 주식회사 하나금융지주와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제 12(당)기 1분기 제 11(전)기 1분기 제 11(전) 기 제 10(전전)기 I. 순이자이익 1,167,741 1,130,347 4,538,859 4,694,508 1. 이자수익 2,146,692 2,331,304 9,037,902 10,092,874 2. 이자비용 (978,951) (1,200,957) (4,499,043) (5,398,366) II. 순수수료이익 385,884 416,156 1,696,445 1,617,827 1. 수수료수익 615,290 651,192 2,688,786 2,535,613 2. 수수료비용 (229,406) (235,036) (992,341) (917,786) III. 단기매매금융상품 관련 손익 13,601 264,327 (20,230) 238,806 IV. 당기손익인식지정금융상품 관련 손익 89,409 (191,483) 202,181 (158,126) V. 위험회피회계 파생상품 관련 손익 3,686 9,904 (6,185) 6,120 VI.금융상품 관련 기타손익 204,373 151,862 771,243 493,611 VII.외환거래손익 23,102 58,958 126,823 273,275 VIII.총영업이익 1,887,796 1,840,071 7,309,136 7,166,021 IX. 금융자산 관련 손상차손 (252,963) (305,479) (1,122,644) (1,444,010) X. 순영업이익 1,634,833 1,534,592 6,186,492 5,722,011 XI. 일반관리비 (930,712) (982,156) (4,530,976) (3,936,205) XII. 기타영업수익 267,108 253,667 831,754 792,313 XIII.기타영업비용 (409,323) (380,610) (1,476,755) (1,334,672) XIV.영업이익 561,906 425,493 1,010,515 1,243,447 XV.영업외손익 32,193 80,022 185,875 9,116 1. 지분법이익 38,138 45,389 90,290 122,441 2. 기타수익 62,424 49,337 198,441 90,237 3. 기타비용 (68,369) (14,704) (102,856) (203,562) XVI. 법인세비용차감전순이익 594,099 505,515 1,196,390 1,252,563 XVII.법인세비용 (144,571) (123,488) (242,109) (272,774) XVIII.연결당기순이익 449,528 382,027 954,281 979,789 지배주주지분당기순이익 437,883 373,964 909,732 937,707 비지배지분당기순이익 11,645 8,063 44,549 42,082 XIX. 기타포괄손익 127,026 120,596 (258,460) 260,828 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 127,769 120,566 (197,584) 342,273 매도가능금융자산평가손익 130,300 172,517 (192,975) 335,194 해외사업장환산외환차이 9,909 (48,580) (2,996) 20,483 지분법자본변동 (17,620) (3,490) 11,976 (10,715) 순투자위험회피평가손익 5,687 - (15,346) - 현금흐름위험회피평가손익 (507) 119 1,757 (2,689) 2. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (743) 30 (60,876) (81,445) 확정급여제도의 재측정요소 (743) 30 (60,876) (81,445) XX.연결당기총포괄이익 576,554 502,623 695,821 1,240,617 지배주주지분당기총포괄이익 563,507 495,325 652,192 1,198,605 비지배지분당기총포괄이익 13,047 7,298 43,629 42,012 XXI.주당이익 기본주당이익 1,454원 1,274원 3,001원 3,177원 희석주당이익 1,445원 1,268원 2,990원 3,168원 연 결 자 본 변 동 표 제 12 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 제 11 기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지 제 11 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 10 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 주식회사 하나금융지주와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 자본금 신종 자본증권 연결 자본잉여금 연결 자본조정 연결기타포괄 손익누계액 연결 이익잉여금 지배주주 지분 소계 비지배지분 총자본 2014년 1월 1일 1,449,470 299,121 10,380,574 (170,261) (9,740) 7,982,838 19,932,002 957,623 20,889,625 연차배당 - - - - - (71,388) (71,388) - (71,388) 중간배당 - - - - - (43,484) (43,484) - (43,484) 종속기업의 유상증자 - - (235) - - - (235) 10,067 9,832 종속기업의 합병 - - (46,756) - - - (46,756) 46,735 (21) 종속기업의 분할 - - (3,087) - - - (3,087) - (3,087) 종속기업 신종자본증권의 상환 - - 16,725 - - - 16,725 (266,725) (250,000) 신종자본증권 이자 (배당) - - - - - (19,082) (19,082) (14,325) (33,407) 자기주식의 취득 및 처분 - - 4,648 170,023 - - 174,671 - 174,671 종속기업의 자기주식 취득 - - - (13,095) - - (13,095) (6,845) (19,940) 기타 - - (121) 211 - 2,332 2,422 (2,198) 224 소 계 1,449,470 299,121 10,351,748 (13,122) (9,740) 7,851,216 19,928,693 724,332 20,653,025 연결당기순이익 - - - - - 937,707 937,707 42,082 979,789 매도가능금융자산평가손익 - - - - 334,800 - 334,800 394 335,194 해외사업장환산외환차이 - - - - 18,666 - 18,666 1,817 20,483 지분법자본변동 - - - - (10,602) - (10,602) (113) (10,715) 현금흐름위험회피평가손익 - - - - (1,211) - (1,211) (1,478) (2,689) 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (80,755) - (80,755) (690) (81,445) 연결당기총포괄이익 - - - - 260,898 937,707 1,198,605 42,012 1,240,617 2014년 12월 31일 1,449,470 299,121 10,351,748 (13,122) 251,158 8,788,923 21,127,298 766,344 21,893,642 과 목 자본금 신종 자본증권 연결 자본잉여금 연결 자본조정 연결기타포괄 손익누계액 연결 이익잉여금 지배주주 지분 소계 비지배지분 총자본 2015년 1월 1일 1,449,470 299,121 10,351,748 (13,122) 251,158 8,788,923 21,127,298 766,344 21,893,642 연차배당 - - - - - (130,452) (130,452) - (130,452) 중간배당 - - - - - (44,400) (44,400) - (44,400) 유상증자 30,545 - 149,298 - - - 179,843 - 179,843 신종자본증권의 발행 - 443,769 - - - - 443,769 - 443,769 종속기업의 유상증자 - - (30) - - - (30) 37,347 37,317 종속기업의 합병 - - (13,320) - - - (13,320) - (13,320) 종속기업의 지분취득 - - (20,929) - - - (20,929) (156,782) (177,711) 종속기업의 신종자본증권의 발행 - - - - - - - 149,617 149,617 신종자본증권 이자 (배당) - - - - - (27,014) (27,014) (18,089) (45,103) 자기주식의 취득 및 처분 - - (16) - - - (16) - (16) 기타 - - (2,221) (110) - (14,942) (17,273) 10 (17,263) 소 계 1,480,015 742,890 10,464,530 (13,232) 251,158 8,572,115 21,497,476 778,447 22,275,923 연결당기순이익 - - - - - 909,732 909,732 44,549 954,281 매도가능금융자산평가손익 - - - - (192,739) - (192,739) (236) (192,975) 해외사업장환산외환차이 - - - - (2,527) - (2,527) (469) (2,996) 지분법자본변동 - - - - 11,968 - 11,968 8 11,976 순투자위험회피평가손익 - - - - (15,346) - (15,346) - (15,346) 현금흐름위험회피평가손익 - - - - 1,471 - 1,471 286 1,757 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (60,367) - (60,367) (509) (60,876) 연결당기총포괄이익 - - - - (257,540) 909,732 652,192 43,629 695,821 2015년 12월 31일 1,480,015 742,890 10,464,530 (13,232) (6,382) 9,481,847 22,149,668 822,076 22,971,744 과 목 자본금 신종 자본증권 연결 자본잉여금 연결 자본조정 연결기타포괄 손익누계액 연결 이익잉여금 지배주주 지분 소계 비지배지분 총자본 2015년 1월 1일 1,449,470 299,121 10,351,748 (13,122) 251,158 8,788,923 21,127,298 766,344 21,893,642 연차배당 - - - - - (130,452) (130,452) - (130,452) 종속기업의 유상증자 - - - (155) - - (155) 69 (86) 신종자본증권의 발행 - - - - - - - 149,495 149,495 신종자본증권 이자 (배당) - - - - - (4,728) (4,728) (3,989) (8,717) 자기주식의 취득 및 처분 - - (5) - - - (5) - (5) 기타 - - - 228 - (718) (490) 9 (481) 소 계 1,449,470 299,121 10,351,743 (13,049) 251,158 8,653,025 20,991,468 911,928 21,903,396 연결분기순이익 - - - - - 373,964 373,964 8,063 382,027 매도가능금융자산평가손익 - - - - 172,170 - 172,170 347 172,517 해외사업장환산외환차이 - - - - (47,411) - (47,411) (1,169) (48,580) 지분법자본변동 - - - - (3,497) - (3,497) 7 (3,490) 현금흐름위험회피평가손익 - - - - 89 - 89 30 119 확정급여제도의 재측정요소 - - - - 10 - 10 20 30 연결분기총포괄이익 - - - - 121,361 373,964 495,325 7,298 502,623 2015년 3월 31일 1,449,470 299,121 10,351,743 (13,049) 372,519 9,026,989 21,486,793 919,226 22,406,019 과 목 자본금 신종 자본증권 연결 자본잉여금 연결 자본조정 연결기타포괄 손익누계액 연결 이익잉여금 지배주주 지분 소계 비지배지분 총자본 2016년 1월 1일 1,480,015 742,890 10,464,530 (13,232) (6,382) 9,481,847 22,149,668 822,076 22,971,744 연차배당 - - - - - (148,002) (148,002) - (148,002) 종속회사주식의 유상증자 - - (158) - - - (158) 158 - 종속회사의 신종자본증권 발행 - - - - - - - 29,835 29,835 신종자본증권의 상환 - (299,121) (879) - - - (300,000) - (300,000) 신종자본증권이자(배당) - - - - - (7,620) (7,620) (4,948) (12,568) 우선주배당 - - - - - - - (1,247) (1,247) 기타 - - - - - 7,019 7,019 27 7,046 소 계 1,480,015 443,769 10,463,493 (13,232) (6,382) 9,333,244 21,700,907 845,901 22,546,808 연결당분기순이익 - - - - - 437,883 437,883 11,645 449,528 매도가능금융자산평가손익 - - - - 129,622 - 129,622 678 130,300 해외사업장환산외환차이 - - - - 9,208 - 9,208 701 9,909 지분법자본변동 - - - - (17,705) - (17,705) 85 (17,620) 순투자위험회피평가손익 - - - - 5,687 - 5,687 - 5,687 현금흐름위험회피평가손익 - - - - (440) - (440) (67) (507) 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (748) - (748) 5 (743) 연결당분기총포괄이익 - - - - 125,624 437,883 563,507 13,047 576,554 2016년 3월 31일 1,480,015 443,769 10,463,493 (13,232) 119,242 9,771,127 22,264,414 858,948 23,123,362 연 결 현 금 흐 름 표 제 12 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 제 11 기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지 제 11 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 10 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 주식회사 하나금융지주와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제 12(당)기 1분기 제 11(전)기 1분기 제 11(전)기 제 10(전전)기 I.영업활동현금흐름 (2,221,681) (3,408,960) 2,525,496 5,056,570 1.법인세비용차감전순이익 594,099 505,515 1,196,390 1,252,563 2.비현금항목 조정 301,710 103,595 1,052,563 1,747,051 순이자수익 289,746 (55,229) 294,790 124,759 단기매매금융자산평가손익 (117,093) (220,888) 145,439 (40,541) 당기손익인식지정금융상품 평가손익 (91,890) 161,934 (341,131) 33,710 매도가능금융자산 거래손익 (141,474) (127,241) (606,041) (388,186) 위험회피회계파생상품 관련 손익 (3,857) (509) 15,684 (2,059) 만기보유금융자산 거래손익 - - - (492) 매도가능금융자산 손상차손 11,188 32,733 75,800 310,214 외화환산손익 (20,674) (60,817) (149,484) 34,871 대손충당금전입액 241,775 272,746 1,046,844 1,133,796 감가상각비 및 무형자산상각비 117,197 114,187 474,908 470,487 주식보상비용 2,855 (882) (3,138) (1,467) 퇴직급여 38,965 40,009 175,500 181,110 지분법이익 (38,138) (45,389) (90,290) (122,441) 유ㆍ무형자산 관련 기타손익 (28,577) 999 13,185 20,684 기타손익 41,687 (8,058) 497 (7,394) 3.영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (3,038,298) (3,933,657) 538,552 2,329,502 예치금 (3,807,178) (65,518) 1,208,025 (3,257,262) 단기매매금융자산 (1,990,667) 20,008 (1,481,169) (1,370,598) 대출채권 3,351,877 (2,144,279) (8,552,105) (11,145,206) 당기손익인식지정금융자산 (51,565) (330,214) (516,194) (791,954) 위험회피회계파생상품자산 25,045 9,218 (28,598) 59,445 관계기업투자주식 및 공동기업 투자주식 32,790 5,887 28,995 59,496 기타자산 (4,277,672) (5,845,278) (489,332) 468,975 단기매매금융부채 1,233,463 75,106 513,168 863,132 당기손익인식지정금융부채 (4,277) 591,517 1,838,640 1,736,794 예수부채 324,046 (4,209,114) 4,628,505 14,365,476 위험회피회계파생상품부채 (21,681) (39,347) (7,728) (89,345) 순확정급여부채 (32,109) 3,047 (263,054) (281,442) 충당부채 (11,883) (55,640) (102,522) (44,885) 기타부채 2,191,513 8,050,950 3,761,921 1,756,876 4.법인세 지급액 (79,192) (84,413) (262,009) (272,546) II.투자활동현금흐름 2,787,833 1,968,625 (3,168,099) (4,985,299) 매도가능금융자산의 취득 (8,972,783) (4,417,238) (28,397,043) (33,463,371) 매도가능금융자산의 처분 11,704,008 6,303,317 26,677,273 28,444,313 만기보유금융자산의 취득 (41,374) (335,390) (4,085,125) (1,981,407) 만기보유금융자산의 상환 121,876 324,594 3,079,969 2,360,685 관계기업 투자주식의 취득 - (21,000) (202,562) (1,109) 관계기업 투자주식의 처분 - - 93,679 33,863 유형자산의 취득 (85,102) (47,688) (503,458) (317,619) 유형자산의 처분 74,249 23,427 165,278 48,818 투자부동산의 취득 (1,474) - (170,149) (1,995) 투자부동산의 처분 329 6,337 8,798 6,596 무형자산의 취득 (23,603) (19,858) (123,428) (104,123) 무형자산의 처분 1,179 3,092 3,505 9,422 보증금의 순증감 10,528 149,032 285,164 (19,372) III.재무활동현금흐름 (1,640,441) 56,124 (827,180) (489,402) 차입부채의 순증감 (171,657) 437,992 (1,428,038) 1,312,855 사채의 발행 3,576,530 2,077,580 11,702,707 8,536,460 사채의 상환 (4,613,332) (2,475,342) (11,501,388) (10,103,398) 유상증자 - - 179,843 - 배당금의 지급 (149,249) (130,452) (174,852) (114,872) 신종자본증권 발행 - - 443,769 - 신종자본증권 상환 (300,000) - - - 신종자본증권 이자 (배당) (7,620) (4,728) (27,014) (19,082) 자기주식의 취득 및 처분 - (7) (21) 176,155 동일지배기업하 사업결합 관련 주식발행비 - - (13,320) (3,087) 비지배지분의 순증감 24,887 145,421 (8,866) (274,433) 위험회피목적 파생상품 순현금흐름 - 5,660 - - IV. 외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 5,272 30,404 32,306 75,184 V.현금및현금성자산의 순증감 (I+II+III+IV) (1,069,017) (1,353,807) (1,437,477) (342,947) VI.기초의 현금및현금성자산 8,234,168 9,671,645 9,671,645 10,014,592 VII.기말의 현금및현금성자산 7,165,151 8,317,838 8,234,168 9,671,645 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배회사인 주식회사 하나금융지주(이하 "하나금융지주" 또는 "당사" 또는 "지배회사"라 칭함) 및 연결대상 종속기업(이하 하나금융지주 및 연결대상 종속기업을 "연결기업"이라 칭함)의 일반사항은 다음과 같습니다. 1-1 지배회사(하나금융지주)의 개요 하나금융지주는 지분의 소유를 통하여 금융업을 영위하는 회사 또는 금융업의 영위와 밀접한 관련이 있는 회사의 지배 및 경영관리 등을 주요 사업목적으로 2005년 12월 1일에 주식회사 하나은행, 하나금융투자 주식회사, 주식회사 하나아이앤에스 및 주식회사 하나금융경영연구소의 주주로부터 주식이전의 방법으로 금융지주회사법에 따라 설립되었습니다. 한편, 설립이후 당사의 주요 종속기업 편입현황은 다음과 같습니다. 편입일자 편입된 종속기업 비고 2006년 10월 13일 하나IB증권 주식회사 2008년 중 하나금융투자 주식회사에 피합병 2007년 0 4월 27일 하나캐피탈 주식회사 하나은행으로부터 편입 2007년 0 8월 10일 하나생명보험 주식회사 하나은행으로부터 편입 2009년 10월 31일 하나SK카드 주식회사 하나은행 카드사업부문의 인적분할로 설립,2014년 중 하나카드주식회사에 피합병 2010년 0 3월 10일 주식회사 하나자산신탁 지분취득으로 인한 편입 2012년 0 2월 0 8일 주식회사 하나저축은행 신규설립 및 자산ㆍ부채 인수 2012년 0 2월 0 9일 주식회사 한국외환은행 지분취득으로 인한 편입 2013년 8월 30일 Hana Bancorp, Inc. 지분취득으로 인한 편입 2014년 9월 0 1일 하나카드 주식회사 한국외환은행 카드사업부문의 인적분할로 설립 후 하나SK카드(주)와 합병 2015년 12월 29일 하나펀드서비스 주식회사 하나은행으로부터 편입 2016년 03월 28일 Hana Bancorp, Inc. 하나은행에 보유 지분 전량을 매각 설립시 자본금은 1,021,281백만원이며, 설립 이후 주식배당, 주식교환 및 유상증자등으로 인해 당분기말 현재 자본금은 1,480,015백만원 입니다. 또한, 당사의 발행 주식은 2005년 12월 12일에 한국거래소에 상장되었으며, 정관상 발행할 총 주식수는 800백만주입니다. 1-2 연결대상 종속기업의 개요 및 연결범위 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. (단위: 주) 회사명 국가 주요사업 투자주식수 지분율(%) 사용재무제표일 하나금융지주의 종속기업 하나은행 대한민국 은행업 1,071,915,717 100.0 3월 31일 하나금융투자 대한민국 금융투자업 35,060,263 100.0 3월 31일 하나카드 대한민국 신용카드업 226,113,162 85.0 3월 31일 하나캐피탈 대한민국 할부금융업 및 시설대여업 7,261,199 50.1 3월 31일 하나자산신탁 대한민국 부동산신탁업 10,000,000 100.0 3월 31일 하나아이앤에스 대한민국 컴퓨터개발용역 18,600,000 90.0 3월 31일 하나금융경영연구소 대한민국 전문 서비스업 640,000 100.0 3월 31일 하나저축은행 대한민국 상호저축은행업 15,000,000 100.0 3월 31일 하나생명보험 대한민국 생명보험업 27,040,200 100.0 3월 31일 하나펀드서비스 대한민국 일반 사무수탁업 510,000 100.0 3월 31일 특정금전신탁계정 (*1) (*2) 대한민국 특정금전신탁 - - 3월 31일 하나은행의 종속기업 하나은행(중국)유한공사 (*1) 중국 은행업 - 100.0 3월 31일 하나 마이크로파이낸스 미얀마 기타 금융업 595,093 99.9 3월 31일 하나에프앤아이 주식회사 대한민국 NPL 유동화증권 투자업 및 자산관리업 18,975,720 99.5 3월 31일 하나선물 대한민국 선물 중개업 3,000,000 100.0 3월 31일 캐나다KEB하나은행 캐나다 금융업 834,000 100.0 3월 31일 독일KEB하나은행 독일 금융업 45,000 100.0 3월 31일 PT Bank KEB Hana (*3) 인도네시아 금융업 2,157,794,863 88.9 3월 31일 브라질KEB하나은행 브라질 금융업 69,726,415 100.0 3월 31일 KEB하나뉴욕파이낸셜 미국 금융업 100 100.0 3월 31일 KEB하나로스엔젤레스파이낸셜 미국 금융업 200 100.0 3월 31일 미주외환송금서비스 미국 금융업 100 100.0 3월 31일 KEB하나글로벌재무유한공사 홍콩 금융업 50,000,000 100.0 3월 31일 러시아KEB하나은행 (*1) 러시아 금융업 - 99.9 3월 31일 Hana Bancorp, Inc. 미국 금융지주회사 22,413,529 90.6 3월 31일 하나UBS파워사모증권투자신탁21[채권] (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 3월 31일 현대트러스트사모증권투자신탁16[채권] (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 3월 31일 한국투자사모베이직증권투자신탁63[채권] (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 3월 31일 LS리딩솔루션사모증권투자신탁143[채권] (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 3월 31일 세븐스타 유한회사 (*1) 대한민국 특수목적회사 - - 3월 31일 마린솔루션 유한회사 (*1) 대한민국 특수목적회사 - - 3월 31일 중앙스타 유한회사 (*1) 대한민국 특수목적회사 - - 3월 31일 에이치비레인보우 유한회사 (*1) 대한민국 특수목적회사 - - 3월 31일 오케아유한회사 (*1) 대한민국 특수목적회사 - - 3월 31일 개발신탁 등 신탁계정 27개 (*1) 대한민국 신탁계정 - - 3월 31일 하나에프앤아이 주식회사의 종속기업 외환더블유제일차유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 50 5.0 3월 31일 외환베리타스제2차대부유한회사 (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 외환에스제일차유동화전문 유한회사 대한민국 자산유동화업 30 5.0 3월 31일 외환페퍼제일차유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 30 5.0 3월 31일 외환아이제일차유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 18 9.0 3월 31일 외환비에스제일차유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 30 5.0 3월 31일 외환에스제삼차유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 10 5.0 3월 31일 외환송수제일차유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 10 5.0 3월 31일 홍대피카소 주식회사 (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 주식회사 외환더로프트 (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 에이치에프에스제일차유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 28 14.0 3월 31일 하나미래에셋제삼차유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 510 5.1 3월 31일 주식회사 신승빌딩 (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 에코자산관리대부주식회사 (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 주식회사 하나스톤제일차 (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 하나송수제이차유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 10 5.0 3월 31일 주식회사 하나스톤제이차 (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 주식회사 하나한미제일차 (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 주식회사 하나스톤제삼차 (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 주식회사하나스톤제사차 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 하나베리타스제일차유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 하나신지제일차주식회사 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 Hana Bancorp, Inc.의 종속기업 BNB Hana Bank, N.A 미국 은행업 500,100 100.0 3월 31일 BNB Statutory trust I 미국 특수목적회사 155,000 100.0 3월 31일 BNB Hana Bank, N.A의 종속기업 BNB Funding Corp. (*1) 미국 특수목적회사 - - 3월 31일 하나금융투자의 종속기업 하나제일호사모투자전문회사 (*1) 대한민국 사모투자전문회사 - 48.9 3월 31일 하나파워유한회사 (*1) 대한민국 투자목적회사 - 0.9 3월 31일 하나다올랜드칩흥덕 부동산투자신탁 35호 (*1) 대한민국 투자신탁 - 100.0 3월 31일 코에프씨 하나동부 프런티어 챔프2010의 6호 사모투자전문회사 (*1) 대한민국 사모투자전문회사 - 29.2 3월 31일 하나세계(북경)투자자문유한공사 (*1) 중국 투자자문업 - 100.0 3월 31일 하나랜드칩휴스턴사모부동산투자신탁59호 (*1) 대한민국 투자신탁 - 100.0 3월 31일 하나제일호사모투자전문회사의 종속기업 라디안원에스피씨주식회사 대한민국 특수목적회사 60,000,020 100.0 3월 31일 워든원에스피씨유한회사 대한민국 특수목적회사 1,001,340,000 100.0 3월 31일 하나카드의 종속기업 특정금전신탁계정 (*1) (*2) 대한민국 특정금전신탁 - - 3월 31일 하나자산신탁의 종속기업 하나자산운용 대한민국 자산운용업 2,000,000 100.0 3월 31일 하나생명의 종속기업 하나랜드칩사모부동산투자신탁 68호 (*1) 대한민국 투자신탁 - 100.0 3월 31일 (*1) 출자금 형태 등으로 설립되어 투자주식수를 표기하지 아니하였습니다. (*2) 특정금전신탁계정은 다수의 계좌로 구성되어있으나 계좌수를 표기하지 아니하였습니다.(*3) 하나은행이 소유한 PT Bank KEB Hana의 주식에 대한 중대한 영향력을 판단할 때 PT Bank KEB Hana가 보유한 자기주식을 고려하여 산정하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 중간지배회사 기준의 요약연결재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약연결포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 분기순이익(손실) 기타포괄이익(손실) 총포괄이익(손실) 하나은행 (*1) 301,257,625 279,488,277 21,769,348 9,440,802 493,777 120,717 614,494 하나금융투자 (*1) 18,268,222 16,477,006 1,791,216 964,954 (12,659) 4,493 (8,166) 하나카드(*1) 6,458,625 5,117,443 1,341,182 355,241 5,033 (335) 4,698 하나캐피탈 4,607,288 4,028,338 578,950 86,828 14,208 238 14,446 하나자산신탁(*1) 149,526 24,199 125,327 12,578 5,123 112 5,235 하나아이앤에스 257,114 148,268 108,846 39,303 1,846 (213) 1,633 하나금융경영연구소 4,502 848 3,654 2,439 136 - 136 하나저축은행 1,118,649 934,363 184,286 18,971 6,227 212 6,439 하나생명보험 (*1) 4,037,272 3,764,362 272,910 215,232 4,155 1,306 5,461 Hana Bancorp, Inc.(*1) (*2) - - - 2,852 (1,859) (722) (2,581) 하나펀드서비스 29,114 4,208 24,906 5,639 1,596 (2) 1,594 (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 당기순이익(손실) 기타포괄이익(손실) 총포괄이익(손실) 하나은행 (*1) (*3) 292,404,100 270,860,222 21,543,878 28,721,261 1,074,413 (352,733) 721,680 하나금융투자 (*1) 16,656,399 14,857,076 1,799,323 2,894,860 129,832 31,284 161,116 하나카드(*1) 6,737,654 5,401,163 1,336,491 1,505,253 10,119 (547) 9,572 하나캐피탈 4,472,303 3,903,093 569,210 332,319 65,134 844 65,978 하나자산신탁(*1) 144,473 24,398 120,075 52,623 18,736 106 18,842 하나아이앤에스 228,432 121,228 107,204 128,233 2,391 (1,005) 1,386 하나금융경영연구소 4,511 993 3,518 9,966 69 28 97 하나저축은행 1,085,671 907,873 177,798 78,489 18,113 118 18,231 하나생명보험 (*1) 3,984,692 3,717,279 267,413 684,240 22,410 (6,788) 15,622 Hana Bancorp, Inc.(*1) 276,690 253,592 23,098 10,817 (10,121) 1,734 (8,387) 하나펀드서비스 (*4) 27,713 4,413 23,300 - - - - (*1) 중간지배회사의 연결기준 금액임. (*2) 2016년 3월 28일자로 하나은행에 보유 지분 전량을 매각하였음. (*3) 전기 하나은행 손익은 하나은행(소멸법인)의 전기손익을 포함하였음. (*4) 2015년말 손자회사에서 자회사로 편입되어 손익은 하나은행에 포함되어 있음. 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 사유 연결대상에 신규로 포함된 기업 오케아유한회사 신규투자로 인해 연결대상에 포함 주식회사하나스톤제사차 신규투자로 인해 연결대상에 포함 하나베리타스제일차유동화전문유한회사 신규투자로 인해 연결대상에 포함 하나신지제일차주식회사 신규투자로 인해 연결대상에 포함 연결대상에서 제외된 기업 외환에스제이차유동화전문유한회사 청산으로 연결대상에서 제외 Hana Asia Limited 청산으로 연결대상에서 제외 1-2-1 주식회사 하나은행 주식회사 하나은행 (이하 "하나은행")은 1966년 7월 28일자로 공포 된 한국외환은행법에 의거하여 1967년 1월 30일 외국환 전문은행으로 설립되어 외국환거래와 무역금융의 지원업무 등을 영위하여 왔으며, 1989년 12월 30일자로 한국외환은행법이 폐지됨에 따라 상법상의 주식회사로 전환되어 1994년 4월 4일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 이후 2004년 2월 28일을 합병기준일로 하여 종속기업인 외환신용카드(주)를 흡수합병하였습니다. 한국외환은행은 은행법에 의한 은행업무, 자본시장과금융투자업에관한법률에 의한 신탁업무, 한외종합금융 주식회사와의 합병으로 인한 종합금융업무, 외국환 업무 및 기타 이와 관련되는업무를 영위하고 있습니다. 당사는 2012년 2월 9일 한국외환은행의 지분 57.27%를 취득하여 한국외환은행에 대한 지배력을 획득하였으며, 2013년 3월 15일 주주총회 결의에 따라 2013년 4월 5일 당사의 주식과 한국외환은행 주식의 포괄적 교환을 통해 한국외환은행의 지분을 전량 취득하였습니다. 2014년 9월 1일자로 하나카드 ("(구)외환카드")가 한국외환은행의 신용카드 사업부문에서 분리되었습니다. 2015년 9월 1일자로주식회사 하나은행 (구, 하나은행)을 합병하고 사명을 주식회사 하나은행으로 변경하였습니다. 1-2-2 하나금융투자 주식회사 하나금융투자 주식회사(이하 "하나금융투자")는 1977년 1월 18일 대한투자신탁 주식회사로 설립되었으며, 자본시장과금융투자업에관한법률에 의하여 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업 및 부수업무를 영위하고 있습니다. 한편, 하나금융투자는 2008년 12월 1일자로 하나IB증권 주식회사를 합병하였으며, 2015년 9월 3일 하나금융투자 주식회사로 사명을 변경하였습니다. 1-2-3 하나카드 주식회사 하나카드 주식회사(이하 "하나카드")는 하나SK카드 주식회사(소멸회사) 1주당 외환카드 주식회사(존속회사) 주식 1.1731316주를 신주발행하는 방법으로 2014년 12월 1일자로 외환카드 주식회사와 하나SK카드 주식회사가 합병하여 당사의 종속기업으로 편입되었습니다. 1-2-4 하나캐피탈 주식회사 하나캐피탈 주식회사(이하 "하나캐피탈")는 1987년 2월 13일 코오롱신판 주식회사로 설립된 후 1995년 12월 7일자로 상호를 코오롱할부금융 주식회사로, 2001년 7월 21일자에는 코오롱캐피탈 주식회사로 각각 변경하였으며, 2005년 4월 8일부터 현재의 상호인 하나캐피탈 주식회사를 계속 사용하고 있습니다. 하나캐피탈은 1996년 1월 9일 신용카드업법에 의한 할부금융업 본인가를 득하고, 1998년 1월 16일 여신전문금융업법에 의하여 할부금융업으로 등록하여 리스 및 할부금융, 기업대출, 신용대출 및 담보대출업무 등을 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 2007년 4월 27일자로 하나은행이 보유한 지분(50.13%) 전량을 인수하는 방식으로 하나캐피탈을 당사의 자회사로 편입하였습니다. 1-2-5 주식회사 하나자산신탁 주식회사 하나자산신탁(이하 "하나자산신탁")은 1999년 6월 15일에 지역개발연구용역업, 지역개발업, 상권분석용역업 등을 목적으로 설립되었고, 2004년 2월 27일에금융감독위원회의 인가를 득하여 신탁업법에 의한 부동산신탁업무와 관련 부수업무를 주요 영업으로 하는 부동산신탁회사로 변경하였으며, 이에 회사명을 주식회사 제이더블류에셋에서 주식회사 다올부동산신탁으로, 2009년 3월 17일자에는 주식회사 다올신탁으로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2010년 3월 10일자로 주식회사 다올신탁의 총지분 중 58%를 취득하여 당사의 종속기업으로 편입하였습니다. 2011년 12월 30일자로 총 지분 중 7%를 추가 취득하였으며, 2013년 중 잔여 지분을 전량 취득하여 당사의 완전자회사가 되었으며, 사명을 주식회사 하나자산신탁으로 변경하였습니다. 1-2-6 주식회사 하나아이앤에스 주식회사 하나아이앤에스(이하 "하나아이앤에스")는 금융업 관련 전산소프트웨어 개발 및 보수 등의 사업을 영위할 목적으로 1990년 8월 30일 설립되었습니다. 1-2-7 주식회사 하나금융경영연구소 주식회사 하나금융경영연구소(이하 "하나금융경영연구소")는 1990년 7월 3일에 주식회사 한국투자경제연구소로 국내외 경제, 산업 및 금융에 관한 조사연구ㆍ분석업무와 각종자료, 도서의 출판 및 판매업무 등을 주요 목적으로 설립되어, 2005년 1월에 주식회사 하나금융경영연구소로 그 명칭이 변경되었습니다. 1-2-8 주식회사 하나저축은행 주식회사 하나저축은행(이하 "하나저축은행")은 예금자보호법 제36조의 3의 규정에의하여 2012년 2월 8일에 설립된 정리 금융기관으로 예금자 등의 보호 및 금융제도의 안정성 유지를 위해 예금자보호법 제36조의 5의 규정에 의하여 금융위원회의 승인을 받은 신용계 업무 등을 수행하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 하나저축은행은2012년 2월 17일에 주식회사 에이스저축은행 및 제일이저축은행의 자산 및 부채를 계약이전받아 영업을 개시하였습니다. 2012년 8월 21일 이사회 결의를 거쳐 2012년9월 5일 자산, 부채 이전 기본합의서에 따라 예금보험공사로부터 한국저축은행의 자산, 부채를 이전받았습니다. 1-2-9 하나생명보험 주식회사 하나생명보험 주식회사(이하 "하나생명")는 1991년 6월 26일 재정경제부로부터 생명보험사업에 대한 외국인투자인가를 받아 1991년 11월 25일 설립되었으며, 2003년 3월 21일자로 회사명을 프랑스생명보험주식회사에서 하나생명보험 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 2007년 8월 10일자로 하나은행이 보유하고 있던 지분 전량을 인수하는 방식으로 하나생명보험 주식회사를 당사의 종속기업으로 편입하였으며,2008년 1월 28일자로 보유지분 중 50%-1주를 HSBC Group (HSBC Insurance (Asia-Pacific) Holding Ltd.)에 매각 및 조인트벤처 형식으로 하여 회사명을 하나HSBC생명보험 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2013년 4월 26일 이사회 결의에따라 HSBC Group이 보유중인 하나생명의 주식 50%-1주를 매입하여 당사의 종속기업으로 재편입하였으며, 2013년 5월 10일 주주총회결의에 따라 사명을 하나생명보험 주식회사로 변경하였습니다. 1-2-10 하나펀드서비스 주식회사 하나펀드서비스 주식회사(이하 " 하나펀드서비스")는 2003년 4월 1일 자본시장과금융투자업에관한법률(구, 간접투자자산운용업법)에 따른 증권투자회사 등에 대한 일반사무수탁 서비스 및 회사, 연기금, 은행 또는 기타 기관투자가에 대한 회계 및 일반사무수탁 서비스의 제공 등을 목적으로 설립되었습니다. 한편, 당사는 2015년 12월 29일자로 하나은행이 보유한 지분 전량을 인수하는 방식으로 하나펀드서비스를 당사의 종속기업으로 편입하였습니다. 1-2-11 특정금전신탁 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠 수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 경우 연결대상에 포함하도록 하고 있습니다. 이에 따라 당사가 보유하는 특정금전신탁을 연결대상에 포함하였습니다. 1-2-12 하나은행의 종속기업 1-2-12-1 하나에프앤아이 주식회사 하나에프앤아이 주식회사 (이하 "하나에프앤아이")는 여신전문금융업법(구, 시설대여업법)에 의한 시설대여 및 관련 부대업무를 영위하기 위하여 1989년 9월 11일에 환은리스주식회사로 설립되었고, 1995년 1월 15일에 한국증권업협회의 협회등록시장(이하 "KOSDAQ시장")에 주권을 등록하였습니다. 이후 1992년 5월 19일자로 외환리스 주식회사로, 1995년 6월 13일자로 외환리스금융 주식회사로, 2002년 10월 18일자로 외환캐피탈 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 한국외환은행은 금융지주회사법 제 19조에 따라 2014년 1월 31일 이후 여신전문금융업을 영위하는 종속기업을 지배할 수 없으며, 이에 따라 한국외환은행의 종속기업인 외환캐피탈은 2013년 10월17일자 이사회에서 회사가 영위하던 여신전문금융업법상 시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융 및 대출업무 등을 중단하고 부실채권을 중심으로 한 자산유동화에 관한 법률에 의한 자산관리업무 및 유동화증권에 대한 투자업무를 주된 업종으로 하는 회사로 전환하기로 결의하였으며, 사명을 외환에프앤아이 주식회사로 변경하였습니 다. 2015년 9월 1일 한국외환은행과 하나은행의 합병에 따라 2015년 9월 30일자로 사명을 하나에프앤아이 주식회사로 변경하였습니다. 1-2-12-2 하나선물 주식회사 외환선물 주식회사 (이하 "외환선물")는 1996년 11월 19일자로 재정경제부로부터 선물거래업 내허가를 받고 선물거래 등의 수탁, 그 수탁의 중개 주선 또는 대리업을 주 사업목적으로 하여 1997년 9월 24일자로 설립되었으며, 1998년 4월 15일 재정경제부로부터 선물거래업(해외선물거래) 허가와 1998년 12월 31일 선물거래업 본허가를 받았습니다. 한편, 1999년 3월 19일자로 상호를 환은선물 주식회사에서 외환선물주식회사로 변경하였습니다. 2015년 9월 1일 한국외환은행과 하나은행의 합병에 따라 2015년 9월 11일자로 사명을 하나선물 주식회사 (이하 "하나선물")로 변경하였습니다. 1-2-12-3 하나은행(중국)유한공사 중국유한공사는 2007년 12월 14일 중국 내 무역금융, 예수금 등의 업무 등을 영위하기 위해 북경에 설립되었습니다. 2007년 12월 24일 하나은행은 기존에 보유하고 있던 상해, 심양 지점의 자산, 부채 및 종속기업인 청도국제은행의 지분을 현물출자 방식으로 중국유한공사에 출자하였으며, 해당 지점 및 청도국제은행은 중국유한공사의 지점으로 전환되었습니다. 2014년 12월 한국외환은행의 자회사인 외환은행(중국)유한공사와 합병하였으며, 하나은행이 지배력을 획득함에 따라 하나은행의 종속기업으로 편입하였습니다. 1-2-12-4 하나 마이크로파이낸스 Hana Micro Finance LTD는 2014년 8월 7일 신규 설립된 서민금융서비스업을 영위중인 현지법인으로, 미얀마 양곤에 소재하고 있습니다. 미얀마 서민들의 소액 금융수요를 충족함과 동시에 향후 성장 잠재력이 풍부한 리테일 시장의 기반 마련을 목적으로 하고 있으며, 양곤 소재 본점을 보유하고 있습니다. 1-2-12-5 캐나다KEB하나은행 캐나다KEB하나은행 은 한국계 기업 및 지역교포 등에 대한 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 1981년 10월 6일 캐나다 토론토에 설립되었습니다. 1-2-12-6 독일KEB하나은행 독일KEB하나은행은 한국계 기업 및 지역교포 등에 대한 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 1992년 12월 29일 독일 프랑크푸르트에 설립되었습니다. 1-2-12-7 PT Bank KEB Hana PT Bank KEB Hana는 한국계 기업 및 지역교포 등에 대한 금융서비스제공을 주 목적으로 하여 1990년 11월 5일 인도네시아 자카르타에 설립되었습니다. 인도네시아의 중앙은행 규정에 따르면 최상위 지배회사가 동일한 현지은행은 2개 이상의 독립법인으로 존재할 수 없습니다. 이에 따라 하나은행(구, 한국외환은행)의 종속기업인 인도네시아한국외환은행과 하나은행(구, 하나은행)의 종속기업인 PT Bank Hana가 2014년 2월 20일에 합병하였고, PT Bank KEB Hana로 명칭을 변경하였습니다. 하나은행은 합병 후 PT Bank KEB Hana의 최대주주가 됨에 따라, 합병간주일인 2014년 2월 28일부터 하나은행의 종속기업으로 편입하였습니다. 1-2-12-8 브라질KEB하나은행 브라질KEB하나은행은 외국인 고객을 대상으로 한 투자금융업무, 해외투자를 수행하고자 하는 국내기업에 대한 자문, 금융주선 및 증권업 관련 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 1999년 5월 21일부터 영업을 개시하였습니다. 1-2-12-9 KEB하나뉴욕파이낸셜 KEB하나뉴욕파이낸셜은 한국계 기업 및 지역교포 등에 대한 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 2004년 4월 8일 미국 뉴욕에 설립되었습니다. 1-2-12-10 KEB하나로스엔젤레스파이낸셜 KEB하나로스엔젤레스파이낸셜 외국인 고객을 대상으로 한 투자금융업무, 해외투자를 수행하고자 하는 국내기업에 대한 자문, 금융 주선 및 증권업 관련 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 2009년 7월 2일부터 영업을 개시하였습니다. 1-2-12-11 미주외환송금서비스 미주외환송금서비스는 한국외환은행 본점에서 취결하는 미국 또는 제 3국 앞 미화 송금 중개 관련 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 2004년 5월 3일 일부터 영업을 개시하였습니다. 1-2-12-12 KEB하나글로벌재무유한공사 KEB하나글로벌재무유한공사는 외국인 고객을 대상으로 한 투자금융업무, 해외투자를 수행하고자 하는 국내기업에 대한 자문, 금융주선 및 증권업 관련 금융서비스 제공을주 목적으로 하여 2009년 7월 2일부터 영업을 개시하였습니다. 1-2-12-13 러시아KEB하나은행 러시아KEB하나은행은 2008년 사무소로 진출하여 한국계 기업에 지역 및 금융정보와 금융 상담서비스를 제공하였습니다. 사업영역을 확장하기 위해 2014년 7월 러시아 감독당국으로부터 법인영업 인가를 받아, 2014년 8월 15일에 설립되었습니다. 1-2-12-14 현대트러스트사모증권투자신탁16[채권] 외 3개 사모집합투자기구 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표" 에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에영향을 미칠 수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 현대트러스트사모증권투자신탁16[채권] 등 4개 사모집합투자기구를 연결대상에 포함하였습니다. 1-2-12-15 세븐스타 유한회사 외 4개 특수목적회사 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하 는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠 수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 세븐스타 유한회사 등 5개의 특수목적회사를 연결대상에 포함하였습니다. 1-2-12-16 Hana Bancorp, Inc. Hana Bancorp, Inc.은 은행업무 및 관련 업무를 영위하는 것을 목적으로 하여 BNBFinancial Services Corporation이라는 명칭으로 1988년 4월 8일에 설립되었습니다.당사는 2013년 8월 30일 Broadway National Bank ("BNB") Financial Services Corporation의 주식 4,955,674주(지분율 52.29%)를 취득하여 당사의 종속기업으로 편입하였으며, 종속기업의 사명을 Hana Bancorp, Inc.로 변경하였습니다. 2016년 3월 28일자로 하나은행에 보유 지분 전량을 매각하여 하나은행의 종속기업에 편입되었습니다. 1-2-12-17 신탁계정 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 원금보전약정 또는 원리금보전약정이 있는 신탁인 개발신탁 등 27개 신탁계정을 연결대상에 포함하였습니다. 1-2-13 하나금융투자의 종속기업 1-2-13-1 하나제일호사모투자전문회사 하나제일호사모투자전문회사는 2009년 12월 22일 자본시장과금융투자업에관한법률에 의한 투자합자회사로 설립되었으며, 주식 또는 지분 등에 투자하여 경영권 참여, 구조조정, 재무구조 개선, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등의 방법으로 투자한 기업의 가치를 높여 그 수익을 사원에게 배분하는 것을 사업 목적으로 하고 있습니다. 최초 출자금은 2010년 1월 13일에 납입되었습니다. 1-2-13-2 하나파워유한회사 하나파워유한회사는 상법에 의해 2010년 12월 27일에 설립되어 주식회사 상공에너지가 발행한 보통주식 및 그에 부수하는 권리 등의 취득, 관리 등의 업무를 영위하고 있습니다. 하나금융투자는 하나파워유한회사에 대출채권 및 출자지분을 보유하고신용보강 등을 제공하여 피투자회사에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자회사에 대한 자신의 힘으로 그러한 영향력을 미쳐 피투자자를 지배하므로 연결대상 회사에 포함하였습니다. 1-2-13-3 하나다올랜드칩흥덕부동산신탁35호 하나다올랜드칩흥덕부동산투자신탁35호는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 2011년 9월 19일에 설립되어, 경기도 용인시 기흥구 영덕동 흥덕택지개발지구 G1블럭 신축중인 지식산업센터(아파트형공장) "흥덕 IT밸리"를 펀드 편입물건으로 관리하고 있습니다. 집합투자업자(운용사)는 주식회사 하나자산운용이며, 신탁업자는 농업협동조합중앙회입니다. 1-2-13-4 코에프씨 하나동부 프런티어 챔프 2010의 6호 사모투자전문회사 코에프씨 하나동부 프런티어 챔프 2010의 6호 사모투자전문회사는 2010년 11월 22일에 자본시장과금융투자업에관한법률에 의한 투자합자회사로 설립되었으며, 주식또는 지분 등에 투자하여 경영권 참여, 구조조정, 재무구조 개선, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등의 방법으로 투자한 기업의 가치를 높여 그 수익을 사원에게 배분하는것을 사업 목적으로 하고 있습니다. 1-2-13-5 하나세계(북경)투자자문유한공사 하나세계(북경)투자자문유한공사는 중국 북경에 설립된 일반자문업을 영위하는 법인으로 2011년 10월 14일에 설립되어 채권발행자문, 중국기업의 한국 상장자문, Cross Border M 등의 투자자문 업무를 영위하고 있습니다. 1-2-13-6 하나랜드칩휴스턴사모부동산투자신탁59호 하나랜드칩휴스턴사모부동산투자신탁59호는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의해 2014년 10월 30일에 설립되어, 미국 휴스턴 소재 3000Post Oak Blvd.의 우선주지분을 매입하기 위해 설립된 REITs (FG US Holdings 2 LLC)의 보통주를 펀드 편입물건으로 관리하고 있습니다. 집합투자업자(운용사)는 주식회사 하나자산운용이며, 신탁업자는 농업협동조합중앙회입니다. 1-2-14 하나카드의 종속기업 1-2-14-1 특정금전신탁 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 경우 연결대상에 포함하도록 하고 있습니다. 이에 따라 특정금전신탁을 연결대상에 포함하였습니다. 1-2-15 하나자산신탁의 종속기업 1-2-15-1 주식회사 하나자산운용 주식회사 하나자산운용은 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거한 금융투자업자의 자산운용업무 및 투자자문업무를 주요 사업목적으로 하여 2006년 4월 14일에 설립되었으며, 2013년 12월 12일자에 회사명을 주식회사 하나다올자산운용에서 주식회사 하나자산운용으로 변경하였습니다. 1-2-16 하나생명의 종속기업 1-2-16-1 하나랜드칩사모부동산투자신탁 68호 하나랜드칩사모부동산투자신탁 68 호는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의해 설립되어, 하나금융그룹 계열사가 입주하기 위한 강남구 소재 건물을 펀드 편입물건으로 관리하고 있습니다. 집합투자업자(운용사)는 주식회사 하나자산운용이며, 신탁업자는 농협은행 주식회사입니다. 1-3 연결구조화기업에 대한 재무지원 연결기업이 연결구조화기업에게 재무지원을 제공하는 계약상 약정의 성격 및 의도는 다음과 같습니다. 기업명 재무지원을 제공하는 계약상 약정 지원을 제공하는 의도 원본 및 이익보전신탁 연결기업은 연결대상 신탁에 원리금보전 약정과 원금보전 약정을 제공하고 있습니다. 이 원리금보전약정은 신탁상품의 운용결과 약정된원리금 또는 원금이 부족한 경우 그 부족분을 연결기업이 보전해 줄 것을 요구하고 있습니다. 신탁계정의 금전운용에대한 신용 보강 세븐스타 유한회사 연결기업은 세븐스타 유한회사에 57,000백만원 대출을 실행하였습니다. 영업활동 목적 중앙스타 유한회사 연결기업은 중앙스타 유한회사에 90,300백만원 대출을 실행하였습니다. 영업활동 목적 에이치비 레인보우 유한회사 연결기업은 에이치비 레인보우 유한회사에 26,000백만원 대출을 실행하였습니다. 영업활동 목적 오케아 유한회사 연결기업은 오케아 유한회사에 50,000백만원의 ABCP 매입약정 중 일부를 실행하였습니다. 영업활동 목적 외환더블유제일차 유동화전문유한회사 연결기업은 외환더블유제일차유동화전문유한회사가 발행한 선순위 채권을 34,700백만원에, 후순위 채권을 34,700백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 외환에스제일차유동화전문 유한회사 연결기업은 외환에스제일차유동화전문유한회사가 발행한 선순위 채권을 21,800백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 외환페퍼제일차유동화전문유한회사 연결기업은 외환페퍼제일차유동화전문유한회사가 발행한 선순위 채권을 4,900백만원에, 후순위채권을 3,300백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 외환아이제일차유동화전문유한회사 연결기업은 외환아이제일차유동화전문유한회사가 발행한 선순위 채권을 40,700백만원에, 후순위채권을 40,700백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 외환비에스제일차유동화전문유한회사 연결기업은 외환비에스제일차유동화전문유한회사가 발행한 선순위 채권을 21,700백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 외환에스제삼차유동화전문유한회사 연결기업은 외환에스제삼차유동화전문유한회사가 발행한 후순위 채권을 21,614백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 외환송수제일차유동화전문유한회사 연결기업은 외환송수제일차유동화전문유한회사가 발행한 채권을 14,220백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 홍대피카소 주식회사 연결기업은 홍대피카소 주식회사가 발행한 채권을 15,860백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 주식회사 외환더로프트 연결기업은 주식회사 외환더로프트가 발행한 채권을 18,000백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 외환베리타스제2차대부유한회사 연결기업은 외환베리타스제2차대부유한회사가 발행한 채권을 41,044백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 에이치에프에스제일차유동화전문유한회사 연결기업은 에이치에프에스제일차유동화전문유한회사가 발행한 선순위 채권을 17,000백만원에, 후순위채권을 21,300백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 하나미래에셋제삼차유동화전문유한회사 연결기업은 하나미래에셋제삼차유동화전문유한회사가 발행한 채권을 7,900백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 주식회사 신승빌딩 연결기업은 주식회사 신승빌딩이 발행한 채권을 66,600백만원원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 에코자산관리대부주식회사 연결기업은 에코자산관리대부주식회사가 발행한 1종 채권을 4,000백만원에, 2종 채권을 500백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 하나스톤제일차유동화전문유한회사 연결기업은 하나스톤제일차유동화전문유한회사가 발행한 채권을 17,500백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 하나송수제이차유동화전문유한회사 연결기업은 하나송수제이차유동화전문유한회사가 발행한 선순위 채권을 21,800백만원에, 후순위채권을 14,500백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 하나스톤제이차유동화전문유한회사 연결기업은 하나스톤제이차유동화전문유한회사가 발행한 채권을 6,800백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 하나한미제일차유동화전문유한회사 연결기업은 하나한미제일차유동화전문유한회사가 발행한 선순위 채권을 15,600백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 하나스톤제삼차유동화전문유한회사 연결기업은 하나스톤제삼차유동화전문유한회사가 발행한 채권을 14,000백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 주식회사 하나스톤제사차 연결기업은 주식회사 하나스톤제사차가 발행한 채권을 3,800백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 하나베리타스제일차유동화전문유한회사 연결기업은 하나베리타스제일차유동화전문유한회사가 발행한 채권을 4,500백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 하나신지제일차주식회사 연결기업은 주식회사 하나신지제일차가 발행한 채권을 5,000백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 하나제일호사모투자전문회사 업무집행사원의 요청에 따라 출자약정금의 한도(317,000백만원)내에서 출자금 납입의무 있으며 현재 누적출자금은 312,879백만원입니다. 영업활동 목적 코에프씨 하나동부 프런티어 챔프2010의 6호사모투자전문회사 업무집행사원의 요청에 따라 출자약정금의 한도(120,000백만원)내에서 출자금 납입의무 있으며 현재 누적출자금은 77,956백만원입니다. 영업활동 목적 2. 비연결구조화기업 2-1 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 지분을 보유하고 있는 구조화기업의 형태는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 유형 목적 주요 자본조달 방법 총자산규모 당분기말 전기말 자산유동화 SPC 기초자산의 유동화 ABL / ABCP 등 49,526,518 9,300,435 부동산금융 부동산개발 및 사회간접시설 투자, 부동산투자 출자 및 차입 28,839,285 101,767,902 선박금융 및 인수금융 선박 건조 또는 매입, NPL매입, 기업인수 출자 및 차입 106,837,010 44,910,591 투자펀드 및 투자신탁 투자재산의 운용 및 관리 수익증권 발행 등 97,779,517 104,095,098 2-2 비연결구조화기업에 대한 위험 (단위: 백만원) 구분 자산유동화 SPC 부동산금융 선박금융 및 인수금융 투자펀드 및 투자신탁 자산 대출채권(A) 1,785,142 1,838,849 1,414,733 968,983 유가증권(B) 160,906 101,638 14 4,724,123 파생상품(C) 7,336 5,961 24,547 36,579 기타(D) 17,944 7,430 4,680 3,664 부채 파생상품 1,358 - 2,226 29,774 충당부채 385 151 195 1 기타부채 14,191 2,501 - - 순자산 장부금액 1,955,394 1,951,226 1,441,553 5,703,574 최대손실노출금액 금융자산(A+B+C+D) 1,971,328 1,953,878 1,443,974 5,733,349 신용공여 및 기타약정 1,534,564 252,484 373,004 99,356 (단위: 백만원) 구분 자산유동화 SPC 부동산금융 선박금융 및 인수금융 투자펀드 자산 대출채권(A) 1,001,121 587,041 1,324,084 346,659 유가증권(B) 46,509 80,221 - 6,981,501 파생상품(C) 614 5,600 25,185 22,740 기타(D) 2,643 2,118 4,123 1,048 부채 파생상품 - - 3,921 7,505 충당부채 386 6 72 - 순자산 장부금액 1,050,501 674,974 1,349,399 7,344,443 최대손실노출금액 금융자산(A+B+C+D) 1,050,887 674,980 1,353,392 7,351,948 신용공여 및 기타약정 882,564 10,983 132,023 644 3. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 3-1 재무제표의 작성기준 연결기업의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.3-2 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제·개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 3-2-1 기업회계기준서제1111호 '공동약정' (개정) - 지분취득의회계처리 개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3-2-2 기업회계기준서제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3-2-3 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식물 개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을 변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3-2-4 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용 개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 투자 관련 용역을 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하여 적용하였습니다. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결기업이 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 3-3 계정재분류 연결기업은 당기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전분기 연결재무제표의 일부계정과목을 당기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 계정과목 재분류로 인하여 전분기에 보고된 순자산가액이나 순이익에 미치는 영향은 없으며, 동 계정재분류로 인해 이자수익과 단기매매금융상품관련이익은 609백만원만큼 각각 증가 및 감소하였으며, 이자비용과 단기매매금융상품 관련손실은 21,133백만원만큼 각각 증가 및 감소하였습니다. 4. 금융자산 및 부채의 공정가치 측정 방법 연결기업은 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. 가. 활성시장에서 거래되는 금융자산 및 부채의 공정가치는 결산일 현재의 공시가격을 이용하여 측정하고 있습니다. 나. 활성시장이 없는 금융자산 및 부채의 공정가치는 별도의 평가기법을 통하여 측정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 (1) 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, (2) 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, (3) 현금흐름할인방법과 (4) 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 연결기업은 금융상품의 가격을 결정할 때 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 존재하고 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다면 해당 평가기법을 적용하고 있습니다. 다. 평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측 가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함하는 평가기법을 사용할 수 있습니다. 단, 평가기법을 통한 공정가치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며 이런 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다. 라. 시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품이나 이러한 지분상품에 연계된 파생 상품의 경우 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없는 상황에서는 원가법을 적용하고 있습니다. 4-1 공정가치체계 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 수준별 공정가치 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 단기매매금융자산 채무증권 3,441,024 9,168,369 - 12,609,393 지분증권 1,172,170 284,132 - 1,456,302 매매목적 파생상품자산 29,518 5,651,481 194,837 5,875,836 기타 - 29,872 706,659 736,531 소계 4,642,712 15,133,854 901,496 20,678,062 당기손익인식지정금융자산 - 94,836 1,322,931 1,417,767 매도가능금융자산 채무증권 15,354,483 16,800,285 7,903 32,162,671 지분증권 (*1) 758,390 1,480,526 737,172 2,976,088 기타 - - 16,947 16,947 소계 16,112,873 18,280,811 762,022 35,155,706 위험회피회계 파생상품자산 - 121,173 3,186 124,359 합계 20,755,585 33,630,674 2,989,635 57,375,894 금융부채 단기매매금융부채 매매목적 파생상품부채 140,330 5,611,584 1,125,344 6,877,258 매도유가증권 96,740 - - 96,740 소계 237,070 5,611,584 1,125,344 6,973,998 당기손익인식지정금융부채 - 2,276,491 5,616,983 7,893,474 위험회피회계 파생상품부채 - 21,327 - 21,327 합계 237,070 7,909,402 6,742,327 14,888,799 (단위: 백만원) 구분 수준별 공정가치 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 단기매매금융자산 채무증권 2,914,743 9,269,260 - 12,184,003 지분증권 202,142 402,652 - 604,794 매매목적 파생상품자산 13,796 4,954,465 141,443 5,109,704 기타 - - 682,279 682,279 소계 3,130,681 14,626,377 823,722 18,580,780 당기손익인식지정금융자산 - 85,242 1,329,182 1,414,424 매도가능금융자산 채무증권 10,787,346 22,152,510 20,486 32,960,342 지분증권 (*1) 638,858 3,351,224 738,015 4,728,097 기타 - - 12,720 12,720 소계 11,426,204 25,503,734 771,221 37,701,159 위험회피회계 파생상품자산 - 61,121 4,321 65,442 합계 14,556,885 40,276,474 2,928,446 57,761,805 금융부채 단기매매금융부채 매매목적 파생상품부채 148,522 4,859,565 513,218 5,521,305 매도유가증권 232,013 - - 232,013 소계 380,535 4,859,565 513,218 5,753,318 당기손익인식지정금융부채 - 2,154,331 5,883,532 8,037,863 위험회피회계 파생상품부채 250 42,758 - 43,008 합계 380,785 7,056,654 6,396,750 13,834,189 (*1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분증권은 각각 89,554 백 만원 및 73,599 백만원이며, 해당금액은 수준3에 포함되어 있습니다. 공정가치체계의 각 수준은 다음과 같이 정의하고 있습니다. 가. 수준 1은 활성시장에서 공시되는 가격을 적용한 공정가치입니다. 나. 수준 2는 관측가능한 시장정보를 사용한 평가기법으로 산출한 공정가치입니다. 다. 수준 3은 관측불가능한 투입변수를 사용한 평가기법으로 산출한 공정가치입니다. 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및 부채 중 수준2로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융자산 단기매매금융자산 채무증권 9,168,369 9,269,260 DCF모형 등 할인율 등 지분증권 284,132 402,652 DCF모형 등 할인율 등 매매목적 파생상품자산 5,651,481 4,954,465 Black-Scholes 모형Hull-White 1 factor 모형Black 모형, DCF모형Gaussian 1 factor 모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리,CDS premium 등 기타 29,872 - DCF모형 등 할인율 등 소계 15,133,854 14,626,377 당기손익인식지정금융자산 94,836 85,242 Black-Scholes 모형Hull-White 1 factor 모형DCF모형Gaussian 1 factor 모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리,CDS premium 등 매도가능금융자산 채무증권 16,800,285 22,152,510 DCF모형 등 할인율 등 지분증권 1,480,526 3,351,224 DCF모형 등 할인율 등 소계 18,280,811 25,503,734 위험회피회계 파생상품자산 121,173 61,121 Hull-White 1 factor 모형Black 모형 변동성, 할인율, 환율 등 합계 33,630,674 40,276,474 금융부채 단기매매금융부채 매매목적 파생상품부채 5,611,584 4,859,565 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,DCF모형, Black 모형, Gaussian 1 factor 모형, 옵션모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리,CDS premium 등 당기손익인식지정금융부채 2,276,491 2,154,331 Black-Scholes 모형Hull-White 1 factor 모형DCF모형Gaussian 1 factor 모형Hull-White Short rate 모형 등 원화 스왑수익률 곡선, 원화 스왑션 변동성, 변동성, 할인율, 주가,환율, 금리, CDS premium 등 위험회피회계 파생상품부채 21,327 42,758 Hull-White 1 factor 모형, Black 모형 변동성, 할인율 등 합계 7,909,402 7,056,654 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및 부채 중 수준3으로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법, 공정가치측정에 사용된 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능 투입변수 범위 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 당분기말 전기말 금융자산 단기매매금융자산 매매목적 파생상품자산 194,837 141,443 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,Black 모형,Gaussian 1 factor모형,이항모형 원화 스왑 수익률 곡선, 원화 국채 수익률 곡선, 변동성, 할인율, 주가,환율,금리, CDS premium, 기초자산(각 수익률) 간 상관관계, 변동성 0 ~ 1 변동성 증가시 공정가치 감소 기초자산(각 수익률) 간 상관관계 등 -1 ~ 1 상관관계 증가시공정가치 증가일부 반대 유형의 경우 역의 영향을 보임 기타 706,659 682,279 DCF모형 등 할인율 등 할인율 등 소계 901,496 823,722 당기손익인식지정금융자산 1,322,931 1,329,182 Black-Scholes 모형Hull-White 1 factor 모형DCF 모형Gaussian 1 factor모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율,금리, CDS premium, 기초자산(각 수익률) 간 상관관계 등 변동성 0 ~ 1 변동성 증가시 공정가치 감소 기초자산(각 수익률) 간 상관관계 등 -1 ~ 1 상관관계 증가시공정가치 증가일부 반대 유형의 경우 역의 영향을 보임 매도가능금융자산 채무증권 7,903 20,486 DCF모형 등 할인율 등 할인율 등 40.61% 할인율 감소시 공정가치 증가 지분증권 737,172 738,015 DCF 모형, 유사기업비교법, 순자산가치평가법,과거거래이용법, 위험조정할인율 모형, 잔여이익모델 등 성장률, 할인율,청산가치 성장률 -1.0%~2.0% 성장률 증가시 공정가치 증가 할인율 4.2%~15.4% 할인율 감소시 공정가치 증가 청산가치 - 청산가치 증가시 공정가치 증가 기타 16,947 12,720 DCF 모형,유사기업비교법,위험조정할인율 모형 할인율 할인율 - 할인률 감소시 공정가치가 증가 소계 762,022 771,221 위험회피회계 파생상품자산 3,186 4,321 Hull-White 1 factor 모형 원화 스왑 수익률 곡선, 달러 스왑 수익률 곡선,각 수익률 변동성,기초자산(각 수익률)간 상관관계,달러 금리 원달러 환율 사이의 상관관계 기초자산간 상관관계 0.96 상관관계 증가시 공정가치 증가 달러 수익률과 원달러 환율 사이의 상관관계 0.23 상관관계 증가시 공정가치 증가 합계 2,989,635 2,928,446 금융부채 단기매매금융부채 매매목적 파생상품부채 1,125,344 513,218 Black-Scholes 모형Hull-White 1 factor 모형DCF 모형Gaussian 1 factor모형 이항모형 등 원화 스왑 수익률 곡선, 달러 스왑 수익률 곡선,각 수익률 변동성,기초자산(각 수익률)간 상관관계 변동성 0 ~ 1 변동성 증가시 공정가치 증가 기초자산(각 수익률) 간 상관관계 등 -1~1 상관관계 증가시 공정가치 감소일부 반대 유형의 경우 역의 영향을 보임 당기손익인식지정금융부채 5,616,983 5,883,532 Black-Scholes 모형Hull-White 1 factor 모형DCF 모형Gaussian 1 factor모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 기초자산(각 수익률)간 상관관계, 달러 금리 원달러 환율 사이의 상관관계 등 변동성 0~1 변동성 증가시 공정가치 증가 기초자산(각 수익률) 간 상관관계 등 -1~1 상관관계 증가시 공정가치 증가 달러 수익률과 원달러 환율 사이의 상관관계 0.23 상관관계 증가시 공정가치 증가 합 계 6,742,327 6,396,750 4-2 공정가치체계 수준3의 변동내역 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및 부채 중 수준3으로 분류된 항목의당분기 및 전분기 중 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식지정금융부채 순파생상품 채무증권 지분증권 기타 매매목적 위험회피회계 기초 682,279 1,329,182 20,486 738,015 12,720 5,883,532 (371,775) 4,321 수준3에서 타수준으로 이동 (*) - - - (13,179) - - - - 총손익 당기손익 2,705 (46,339) (1) (6,456) - (164,508) (53,671) (951) 기타포괄손익 - - 241 14,316 - - - - 매입/발행 21,676 119,340 - 41,582 4,228 601,830 (530,323) - 매도/결제 (1) (79,252) (12,823) (37,106) (1) (703,871) 25,262 (184) 기말 706,659 1,322,931 7,903 737,172 16,947 5,616,983 (930,507) 3,186 (단위: 백만원) 구분 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식지정금융부채 순파생상품 지분증권 기타 채무증권 지분증권 기타 매매목적 위험회피회계 기초 21,402 603,296 627,882 46,086 889,186 20,290 5,249,067 (113,990) 10,847 총손익 당기손익 2,862 13,615 13,014 469 (12,036) - 157,396 130,659 (1,378) 기타포괄손익 - - - 444 9,976 - - - - 매입/발행 - 24,934 552,745 - 40,929 451 1,979,241 (126,661) - 매도/결제 - (129,125) (136,051) - (9,747) (200) (1,650,793) (55,130) - 기말 24,264 512,720 1,057,590 46,999 918,308 20,541 5,734,911 (165,122) 9,469 (*) 연결기업은 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간초에 수준의 변동을 인식합니다. 4-3 공정가치체계 수준3의 변동내역 중 당기손익 인식금액 당분기 및 전분기 중 공정가치체계 수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 단기매매금융상품 관련 손익 (50,966) (53,790) 당기손익인식지정금융상품 관련 손익 118,169 105,235 위험회피회계파생상품 관련 손익 (951) (1,639) 금융상품 관련 기타손익 103 - 금융자산 관련 손상차손 (6,560) (7,645) 합 계 59,795 42,161 (단위: 백만원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 단기매매금융상품 관련 손익 147,136 1,480 당기손익인식지정금융상품 관련 손익 (144,382) (43,225) 위험회피회계파생상품 관련 손익 (1,378) (978) 금융상품 관련 기타손익 1,284 470 금융자산 관련 손상차손 (12,851) (12,851) 합 계 (10,191) (55,104) 4-4 공정가치체계 수준간 이동 당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 3에서 다른 수준으로의 이동 및 다른 수준에서 공정가치 수준 3으로의 이동 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 수준 3에서 수준 1로 이동 13,179 - 4-5 민감도 분석 당분기말 및 전기말 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 다른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산 및 부채이며, 공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 단기매매금융자산 매매목적 파생상품자산(*1) (246) 252 당기손익인식지정금융자산 3,933 (3,933) 매도가능금융자산 지분증권(*2) 71,174 (37,631) 위험회피회계 파생상품자산(*1) 1,421 (662) 합계 76,282 (41,974) 금융부채 단기매매금융부채 매도유가증권 (*1) 43 (43) 매매목적파생상품부채 (*1) 78 (76) 소계 121 (119) 당기손익인식지정금융부채 (*1) 3,938 (3,938) 합계 4,059 (4,057) (단위: 백만원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 단기매매금융자산 매매목적 파생상품자산(*1) 18 (13) 당기손익인식지정금융자산 3,983 (3,983) 매도가능금융자산 지분증권(*2) 70,211 (30,142) 위험회피회계 파생상품자산(*1) 1,066 (1,026) 합계 75,278 (35,164) 금융부채 단기매매금융부채 매매목적파생상품부채 (*1) (515) 514 당기손익인식지정금융부채 (*1) 4,746 (4,746) 합계 4,231 (4,232) (*1) ①원화 이자율스왑 금리간 상관관계, ②원화 국고채 금리간 상관관계, ③원화 이자율스왑·국고채 금리간 상관관계, ④ 원화·달러 이자율스왑 금리간 상관관계, ⑤원/달러 환율과 달러 이자율스왑 금리간 상관관계를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써, 공정가치의 불리 또는 유리한 변동을 산출하였습니다.(*2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0.0~1.0%)과 할인율을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며, 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하나, 실물부동산으로 구성된 경우에 한해 임대현금흐름의 할인율(-1.0~1.0%)과 부동산매각가격 상승률(-1.0~1.0%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.4-6 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 및 부채 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 수준별 공정가치 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 현금및예치금 2,688,896 19,798,243 - 22,487,139 만기보유금융자산 1,683,648 4,081,833 - 5,765,481 대출채권 - - 218,862,507 218,862,507 기타금융자산 - - 22,988,826 22,988,826 합계 4,372,544 23,880,076 241,851,333 270,103,953 금융부채 예수부채 - 131,303,244 76,292,024 207,595,268 차입부채 - 14,335,562 7,726,643 22,062,205 사채 - 29,967,121 - 29,967,121 기타금융부채 - - 34,897,802 34,897,802 합계 - 175,605,927 118,916,469 294,522,396 (단위: 백만원) 구분 수준별 공정가치 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 현금및예치금 2,248,698 17,497,077 - 19,745,775 만기보유금융자산 1,678,446 4,133,689 - 5,812,135 대출채권 - - 222,029,011 222,029,011 기타금융자산 - 9,203 15,091,786 15,100,989 합계 3,927,144 21,639,969 237,120,797 262,687,910 금융부채 예수부채 - 128,839,243 78,334,297 207,173,540 차입부채 - 13,008,383 9,194,213 22,202,596 사채 - 30,478,484 17,069 30,495,553 기타금융부채 - 351,591 25,568,019 25,919,610 합계 - 172,677,701 113,113,598 285,791,299 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산 및 부채 중 수준2로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 현금및예치금 19,798,243 DCF 모형 등 신용스프레드, 기타스프레드 등 만기보유금융자산 4,081,833 DCF 모형 등 할인율 등 합계 23,880,076 금융부채 예수부채 131,303,244 DCF 모형 등 기타스프레드, 조기상환율 차입부채 14,335,562 DCF 모형 등 기타스프레드 사채 29,967,121 DCF 모형 등 기타스프레드, 내재부도율 합계 175,605,927 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 현금및예치금 17,497,077 DCF 모형 등 신용스프레드, 기타스프레드 등 만기보유금융자산 4,133,689 DCF 모형 등 할인율 등 기타금융자산 9,203 DCF 모형 등 기타스프레드 합계 21,639,969 금융부채 예수부채 128,839,243 DCF 모형 등 기타스프레드, 조기상환율 차입부채 13,008,383 DCF 모형 등 기타스프레드 사채 30,478,484 DCF 모형 등 기타스프레드, 내재부도율 기타금융부채 351,591 DCF 모형 등 기타스프레드 합계 172,677,701 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산 및 부채 중 수준3으로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 대출채권 218,862,507 DCF 모형 등 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 등 기타금융자산 22,988,826 (*) 합계 241,851,333 금융부채 예수부채 76,292,024 DCF 모형 등 기타스프레드, 조기상환율 차입부채 7,726,643 DCF 모형 등 기타스프레드 기타금융부채 34,897,802 (*) 합계 118,916,469 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 대출채권 222,029,011 DCF 모형 등 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 등 기타금융자산 15,091,786 (*) 합계 237,120,797 금융부채 예수부채 78,334,297 DCF 모형 등 기타스프레드, 조기상환율 차입부채 9,194,213 DCF 모형 등 기타스프레드 사채 17,069 DCF 모형 등 기타스프레드, 내재부도율 기타금융부채 25,568,019 (*) 합계 113,113,598 (*) 다양한 거래로부터 파생되고 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아DCF 방법을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 4-7 이연된 거래당일 손익 당분기 및 전분기 중 이연된 거래당일("Day 1") 손익의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 잔액 (12,479) (18,593) 신규 발생 금액 2,679 (5,296) 당기손익으로 인식한 금액 1,765 3,333 기말 잔액 (8,035) (20,556) 5. 금융상품의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 22,487,139 22,487,139 19,745,776 19,745,775 단기매매금융자산 20,678,062 20,678,062 18,580,780 18,580,780 당기손익인식지정금융자산 1,417,767 1,417,767 1,414,424 1,414,424 매도가능금융자산 35,155,706 35,155,706 37,701,159 37,701,159 만기보유금융자산 5,536,745 5,765,481 5,616,734 5,812,135 대출채권 217,721,365 218,862,507 221,336,818 222,029,011 위험회피회계파생상품자산 124,359 124,359 65,442 65,442 기타금융자산 22,990,186 22,988,826 15,097,300 15,100,989 합 계 326,111,329 327,479,847 319,558,433 320,449,715 금융부채 단기매매금융부채 6,973,998 6,973,998 5,753,318 5,753,318 당기손익인식지정금융부채 7,893,474 7,893,474 8,037,863 8,037,863 예수부채 207,207,212 207,595,268 206,810,358 207,173,540 차입부채 22,059,392 22,062,205 22,202,136 22,202,596 사채 28,950,519 29,967,121 30,008,472 30,495,553 위험회피회계파생상품부채 21,327 21,327 43,008 43,008 기타금융부채 34,898,302 34,897,802 25,920,233 25,919,610 합 계 308,004,224 309,411,195 298,775,388 299,625,488 연결기업은 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. 가. 대출채권: 대출채권의 공정가치는 기대 미래현금흐름과 현행 시장이자율 및 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율을 이용하여 산출합니다. 단, 수시 입출금이 가능한 한도성 여신과 계약 만기가 3개월 이내인 대출채권의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 나. 투자금융자산: 만기보유금융자산의 공정가치는 시장가격이나 중개인, 판매자, 공신력있는 평가기관이 공시한 가격을 사용하고 있습니다. 만약 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우에는 유사한 신용도, 만기 및 수익률 특성을 가진 금융상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 측정하고 있습니다. 다. 예수부채: 무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리 재조정주기가 3개월 이내인 예수부채의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 금리부 예수부채의 공정가치는 미래현금흐름을 유사한 잔존만기를 가진 신규 금융부채에 이용된 이자율을 이용하여 현재가치로 할인한 금액입니다. 라. 차입부채: 계약만기 및 변동금리 재조정주기가 3개월 이내인 차입금의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 금리부 차입부채의 공정가치는 미래현금흐름을 유사한 잔존만기를 가진 신규 금융부채에 이용된 이자율을 이용하여 현재가치로 할인한 금액입니다. 마. 사채: 발행 사채의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격을 바탕으로 산출하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 경우 잔존 기간별로 적절한 수익률 곡선을 기초로 하여 현금흐름할인모형을 사용하고 있습니다. 6. 금융자산 및 부채의 범주별 분류 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 단기매매금융상품 당기손익인식지정금융상품 매도가능금융상품 만기보유금융상품 상각후원가측정금융상품 위험회피회계적용파생상품 합계 금융자산 현금및예치금 - - - - 22,487,139 - 22,487,139 단기매매금융자산 20,678,062 - - - - - 20,678,062 당기손익인식지정 금융자산 - 1,417,767 - - - - 1,417,767 매도가능금융자산 - - 35,155,706 - - - 35,155,706 만기보유금융자산 - - - 5,536,745 - - 5,536,745 대출채권 - - - - 217,721,365 - 217,721,365 위험회피회계 파생상품자산 - - - - - 124,359 124,359 기타금융자산 - - - - 22,990,186 - 22,990,186 합계 20,678,062 1,417,767 35,155,706 5,536,745 263,198,690 124,359 326,111,329 금융부채 단기매매금융부채 6,973,998 - - - - - 6,973,998 당기손익인식지정 금융부채 - 7,893,474 - - - - 7,893,474 예수부채 - - - - 207,207,212 - 207,207,212 차입부채 - - - - 22,059,392 - 22,059,392 사채 - - - - 28,950,519 - 28,950,519 위험회피회계 파생상품부채 - - - - - 21,327 21,327 기타금융부채 - - - - 34,898,302 - 34,898,302 합계 6,973,998 7,893,474 - - 293,115,425 21,327 308,004,224 (단위: 백만원) 구분 단기매매금융상품 당기손익인식지정금융상품 매도가능금융상품 만기보유금융상품 상각후원가측정금융상품 위험회피회계적용파생상품 합계 금융자산 현금및예치금 - - - - 19,745,776 - 19,745,776 단기매매금융자산 18,580,780 - - - - - 18,580,780 당기손익인식지정 금융자산 - 1,414,424 - - - - 1,414,424 매도가능금융자산 - - 37,701,159 - - - 37,701,159 만기보유금융자산 - - - 5,616,734 - - 5,616,734 대출채권 - - - - 221,336,818 - 221,336,818 위험회피회계 파생상품자산 - - - - - 65,442 65,442 기타금융자산 - - - - 15,097,300 - 15,097,300 합계 18,580,780 1,414,424 37,701,159 5,616,734 256,179,894 65,442 319,558,433 금융부채 단기매매금융부채 5,753,318 - - - - - 5,753,318 당기손익인식지정 금융부채 - 8,037,863 - - - - 8,037,863 예수부채 - - - - 206,810,358 - 206,810,358 차입부채 - - - - 22,202,136 - 22,202,136 사채 - - - - 30,008,472 - 30,008,472 위험회피회계 파생상품부채 - - - - - 43,008 43,008 기타금융부채 - - - - 25,920,233 - 25,920,233 합계 5,753,318 8,037,863 - - 284,941,199 43,008 298,775,388 7. 금융자산ㆍ부채 상계7-1 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 인식된 금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무제표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액(*) 순액 금융상품 수취한현금담보 파생상품 5,614,637 - 5,614,637 (4,146,843) (204,744) 1,263,050 대여유가증권 337,891 - 337,891 (337,891) - - 환매조건부채권매수 2,520,599 - 2,520,599 (2,520,599) - - 미결제현물환 15,964,896 - 15,964,896 (15,956,093) - 8,803 미회수내국환채권 23,114,586 (19,624,036) 3,490,550 - - 3,490,550 기타미수금 424,769 (409,149) 15,620 - - 15,620 합 계 47,977,378 (20,033,185) 27,944,193 (22,961,426) (204,744) 4,778,023 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무제표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액(*) 순액 금융상품 수취한현금담보 파생상품 4,942,501 - 4,942,501 (3,346,128) (25,107) 1,571,266 대여유가증권 190,653 - 190,653 (190,653) - - 환매조건부채권매수 1,330,701 - 1,330,701 (1,330,701) - - 미결제현물환 8,766,115 - 8,766,115 (8,763,568) - 2,547 미회수내국환채권 24,765,723 (23,874,112) 891,611 - - 891,611 기타미수금 229,442 (229,442) - - - - 합 계 40,225,135 (24,103,554) 16,121,581 (13,631,050) (25,107) 2,465,424 (*) 채무불이행의 경우 및 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고별도로 표시하였습니다. 7-2 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 인식된 금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무제표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액(*) 순액 금융상품 제공한현금담보 파생상품 6,472,728 - 6,472,728 (4,619,088) (132,056) 1,721,584 매도유가증권 96,740 - 96,740 (96,740) - - 환매조건부채권매도 5,093,945 - 5,093,945 (5,093,945) - - 미결제현물환 15,972,238 - 15,972,238 (15,958,866) - 13,372 미지급내국환채무 23,228,883 (19,624,036) 3,604,847 - - 3,604,847 기타미지급금 415,961 (409,149) 6,812 - - 6,812 합계 51,280,495 (20,033,185) 31,247,310 (25,768,639) (132,056) 5,346,615 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무제표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액(*) 순액 금융상품 제공한현금담보 파생상품 5,111,360 - 5,111,360 (4,697,893) (192,346) 221,121 환매조건부채권매도 4,609,093 - 4,609,093 (4,609,093) - - 미결제현물환 8,767,909 - 8,767,909 (8,764,136) - 3,773 미지급내국환채무 27,413,471 (23,874,112) 3,539,359 - - 3,539,359 기타미지급금 281,924 (229,442) 52,482 - - 52,482 합계 46,183,757 (24,103,554) 22,080,203 (18,071,122) (192,346) 3,816,735 (*) 채무불이행의 경우 및 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고별도로 표시하였습니다. 8. 위험관리 연결기업은 보유한 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 변동하는 금융환경 속에서 한정된 자본을 효율적으로 사용하기 위한 기본 행위로서, 위험과 수익을 적절히 조화시켜 이익의 급격한 변동을 최소화하여 궁극적으로 주주가치의 극대화를 목표로 합니다. 그룹 차원의 일관된 위험관리를 목표로 하여, 지주회사는 그룹 위험관리정책을 수립하고 관리하며, 각 관계회사는 자체 리스크관련 위원회 및 실무협의회를 통하여 그룹리스크관리정책의 틀 안에서 각 관계회사가 속해있는 업종의 특성에 맞는 위험관리 체계 및 정책을 수립하고 이에 따른 위험관리를 수행하고 있습니다. 또한, 지주회사는 그룹리스크관리체제의 일관성 확보를 위하여 필요한 경우 관계회사의 위험관리부문에 대한 진단을 통해 개선사항을 도출하고, 이에 대한 관계회사의 개선을 유도하여 관계회사의 위험 관리 체계를 지속적으로 강화하고 있습니다. 그룹 위험관리의 최고의사결정기구는 그룹리스크관리위원회로서, 그룹의 위험 전략 및 정책수립, 위험 허용한도 및 투자한도의 설정, 자본 배분 등 그룹차원에서 관리되어야 하는 필수적인 기본방침 및 정책에 대한 결의 및 모니터링에 대한 책임을 집니다. 각 관계기업의 위험관리 관련 위원회(또는 이사회)는 각 사의 위험 전략, 정책, 통제를 책임지고 있으며, 필요한 경우 그룹리스크관리위원회 또는 그룹리스크관리집행위원회를 통해 각 사의 특수성을 반영한 위험관리 기준을 별도로 적용할 수 있습니다.8-1 신용위험 8-1-1 신용위험의 관리 신용위험은 거래상대방의 신용도 하락, 채무 불이행 등으로 손실이 발생할 위험으로서, 연결기업이 직면하고 있는 위험 중 비중이 가장 높은 위험입니다. 신용위험의 범위는 대출채권, 금융보증계약, 유가증권 및 파생상품 등이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하고자 함입니다. 연결기업은 리스크관리위원회 및 리스크관리집행위원회를 통하여 정기적으로 신용위험을 점검하고 있습니다. 동일 개인 및 법인, 동일 차주, 관계기업간, 대주주 등에 대한 신용공여 규제 준수 여부와 관계기업별 자산건전성에 대하여 상시적으로 점검하고 있으며, 각 관계기업별로 최소 분기 단위로 위험에 대한 노출정도의 변화, 한도 대비 잔액현황, 연체율 및 충당금 변동내역 등을 점검하고 있습니다. 연결기업은 신용위험 측정시 예상손실과 미예상손실로 구분하고 있습니다. 예상손실은 부도시잔액(EAD: Exposure at Default)에 과거 부도율을 기초로 산출한 예상부도율(PD: Probability of Default)과 과거 회수정보를 기초로 산출한 부도시손실율(LGD: Loss Given Default) 추정치를 바탕으로 산출됩니다. 측정한 예상손실은 여신신규 및 연장 취급시 대고객금리와 충당금에 반영되며, 예상손실대비 실제손실의 잠재적 변동성을 감안하는 미예상손실은 포트폴리오의 신용손실 위험액을 통계적 방법으로 산출하고 있으며, 내부자본 관리 목적으로 활용되고 있습니다. 8-1-2 신용위험의 최대 노출 정도 당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. 아래의 최대노출 정도는 담보 및 기타 신용보강을 통한 위험경감효과가 반영되기 이전의 금액이며 손상차손 및 상계는 반영하고 있습니다. 단기매매금융자산 및 매도가능금융자산의 신용위험 최대 노출 정도는 지분증권의 금액을 포함하고 있지 아니합니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 난내항목 예치금 19,798,241 17,497,078 단기매매금융자산 채무증권 12,609,393 12,184,003 매매목적파생상품자산 5,875,836 5,109,704 기타 736,531 682,279 당기손익인식지정금융자산 1,139,151 1,110,223 매도가능금융자산 32,179,592 32,973,036 만기보유금융자산 5,536,745 5,616,734 위험회피회계파생상품자산 124,359 65,442 대출채권 가계대출 89,034,738 91,534,598 대기업 38,414,294 43,463,292 중소기업 68,722,453 68,302,654 공공기관 및 기타 16,123,666 12,507,582 신용카드대출 5,426,214 5,528,692 대출채권 소계 217,721,365 221,336,818 기타금융자산 22,990,186 15,097,300 합계 318,711,399 311,672,617 난외항목 금융보증계약 1,969,589 2,202,946 지급보증 18,614,237 19,653,200 약정 114,738,180 118,681,797 합계 135,322,006 140,537,943 8-1-3 담보 및 기타신용보강에 의한 신용위험 경감효과 당분기말 및 전기말 현재 담보 및 기타신용보강에 의해서 완화되는 신용위험과 관련한 재무 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 손상된 대출채권 손상되지 않은 대출채권 합 계 개별평가 집합평가 연체 무연체 보증서 47,293 84,140 71,757 20,721,627 20,924,817 예ㆍ부적금 39,668 16,251 18,946 2,561,814 2,636,679 동산 13,519 430 76 45,027 59,052 부동산 621,515 340,545 225,547 84,086,238 85,273,845 유가증권 291,955 3,287 165 5,684,065 5,979,472 기타 5,600 5,676 1,470 687,993 700,739 합 계 1,019,550 450,329 317,961 113,786,764 115,574,604 (단위: 백만원) 구분 손상된 대출채권 손상되지 않은 대출채권 합 계 개별평가 집합평가 연체 무연체 보증서 113,334 85,407 59,472 20,350,857 20,609,070 예ㆍ부적금 40,978 13,452 16,100 2,648,468 2,718,998 동산 22,342 669 16,775 334,046 373,832 부동산 621,715 357,836 267,947 86,367,771 87,615,269 유가증권 286,253 2,119 1,901 2,652,193 2,942,466 기타 594 4,721 1,500 714,435 721,250 합 계 1,085,216 464,204 363,695 113,067,770 114,980,885 8-1-4 대출채권 관련 연체 정보 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 관련 연체 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 가계대출 기업대출 신용카드 대출 합계 대기업 중소기업 공공기관 및 기타 연체 및 손상되지 않은 채권 88,344,368 37,869,838 68,015,676 16,031,339 5,355,284 215,616,505 연체되었으나 손상되지 않은 채권 247,402 115 164,683 54,585 133,494 600,279 손상채권 437,631 1,460,018 1,278,148 118,612 105,398 3,399,807 소 계 89,029,401 39,329,971 69,458,507 16,204,536 5,594,176 219,616,591 차감 대출부대수익 이연자산(부채) 218,889 (15,623) 44,311 8,474 (1) 256,050 현재가치할증(인)차금 (930) (902) - - (1,696) (3,528) 대손충당금 (212,622) (899,152) (780,365) (89,344) (166,265) (2,147,748) 합 계 89,034,738 38,414,294 68,722,453 16,123,666 5,426,214 217,721,365 (단위: 백만원) 구분 가계대출 기업대출 신용카드 대출 합계 대기업 중소기업 공공기관 및 기타 연체 및 손상되지 않은 채권 90,834,125 42,900,248 67,590,161 12,441,005 5,424,701 219,190,240 연체되었으나 손상되지 않은 채권 244,473 22,369 164,707 36,684 159,961 628,194 손상채권 443,037 1,408,154 1,405,792 101,057 125,389 3,483,429 소 계 91,521,635 44,330,771 69,160,660 12,578,746 5,710,051 223,301,863 차감 대출부대수익 이연자산(부채) 235,090 (17,309) 45,368 7,905 1 271,055 현재가치할증(인)차금 (1,347) (1,092) 76 - (1,816) (4,179) 대손충당금 (220,780) (849,078) (903,450) (79,069) (179,544) (2,231,921) 합 계 91,534,598 43,463,292 68,302,654 12,507,582 5,528,692 221,336,818 연체는 거래상대방이 계약상 지급일에 원리금을 지급하지 못하는 상황을 의미합니다. 손상은 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 발생합니다. 연결기업이 정의한 손상의 객관적인 증거는 연체 90일 이상, 신용정보관리규약에 따른 불량신용정보, 채권채무조정, 불량 익스포져의 대환 등입니다. 8-1-4-1 연체 및 손상되지 않은 대출채권 당분기말 및 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 대출채권의 내부신용등급은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 가계대출 기업대출 신용카드 대출 합계 대기업 중소기업 공공기관및 기타 등급1 60,054,018 20,826,265 9,128,803 8,031,900 2,167,608 100,208,594 등급2 24,926,146 15,235,696 52,797,266 4,489,583 3,182,161 100,630,852 등급3 514,503 1,292,380 3,293,425 1,822,852 5,515 6,928,675 무등급 2,849,701 515,497 2,796,182 1,687,004 - 7,848,384 합 계 88,344,368 37,869,838 68,015,676 16,031,339 5,355,284 215,616,505 (단위: 백만원) 구분 가계대출 기업대출 신용카드 대출 합계 대기업 중소기업 공공기관및 기타 등급1 63,835,718 24,439,963 9,306,087 4,439,159 2,341,744 104,362,671 등급2 23,688,417 17,012,508 51,560,792 4,735,272 3,077,484 100,074,473 등급3 553,578 1,363,481 3,471,574 2,020,866 5,473 7,414,972 무등급 2,756,412 84,296 3,251,708 1,245,708 - 7,338,124 합 계 90,834,125 42,900,248 67,590,161 12,441,005 5,424,701 219,190,240 연결기업은 대출채권에 대하여 차주의 성격에 따라 다음과 같이 등급을 구분하고 있습니다. 구분 가계대출 기업 소호(SOHO) 등급1 부도율 0.37% 이하 A1+ ~ A3 1등급 ~ 4등급 등급2 부도율 0.37% 초과∼9.03% 이하 B1+ ~ B3 5등급 ~ 20등급 등급3 부도율 9.03% 초과∼100% 미만 C1 ~ C3 21등급 ~ 29등급 8-1-4-2 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 8-1-4-2-1 연결기업은 손상을 인지할 수 있는 다른 신용정보가 없는 경우 90일 미만으로 연체된 대출채권은 손상되었다고 판단하지 않습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 유형별 연체 기간 분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 가계대출 기업대출 신용카드대출 합계 대기업 중소기업 공공기관 및 기타 30일 미만 37,248 109 53,517 45,746 97,767 234,387 30일 이상~ 60일 미만 181,647 6 79,873 2,378 21,458 285,362 60일 이상~ 90일 미만 28,238 - 30,851 5,966 11,578 76,633 기타 269 - 442 495 2,691 3,897 합 계 247,402 115 164,683 54,585 133,494 600,279 (단위: 백만원) 구분 가계대출 기업대출 신용카드대출 합계 대기업 중소기업 공공기관 및 기타 30일 미만 22,260 10,734 40,663 23,587 123,743 220,987 30일 이상~ 60일 미만 192,770 11,635 81,774 6,500 18,875 311,554 60일 이상~ 90일 미만 29,181 - 40,628 6,102 15,115 91,026 기타 262 - 1,642 495 2,228 4,627 합 계 244,473 22,369 164,707 36,684 159,961 628,194 8-1-4-3 손상된 대출채권 8-1-4-3-1 당분기말 및 전기말 현재 손상된 대출채권의 유형별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 가계대출 기업대출 신용카드 대출 합계 대기업 중소기업 공공기관 및 기타 개별손상 장부금액 2,068 1,429,663 933,576 96,257 - 2,461,564 대출부대수익이연자산(부채) - (26) (5,076) 25 - (5,077) 대손충당금 (2,047) (727,291) (325,707) (37,463) - (1,092,508) 소 계 21 702,346 602,793 58,819 - 1,363,979 집합손상 장부금액 435,563 30,355 344,572 22,355 105,398 938,243 대출부대수익이연자산 725 - 123 44 - 892 현재가치할인차금 - - - - (8) (8) 대손충당금 (98,445) (6,566) (102,501) (9,883) (84,818) (302,213) 소 계 337,843 23,789 242,194 12,516 20,572 636,914 합 계 337,864 726,135 844,987 71,335 20,572 2,000,893 (단위: 백만원) 구분 가계대출 기업대출 신용카드 대출 합계 대기업 중소기업 공공기관 및 기타 개별손상 장부금액 3,079 1,369,537 1,081,638 78,537 - 2,532,791 대출부대수익이연자산(부채) - (39) (426) 29 - (436) 대손충당금 (2,388) (686,783) (451,057) (33,346) - (1,173,574) 소 계 691 682,715 630,155 45,220 - 1,358,781 집합손상 장부금액 439,958 38,617 324,154 22,520 125,389 950,638 대출부대수익이연자산 710 - 120 49 - 879 현재가치할인차금 (155) - (5) - (12) (172) 대손충당금 (108,309) (7,528) (100,970) (9,992) (101,776) (328,575) 소 계 332,204 31,089 223,299 12,577 23,601 622,770 합 계 332,895 713,804 853,454 57,797 23,601 1,981,551 8-1-4-3-2 당분기 및 전분기 중 손상된 대출채권 관련 이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 가계대출 기업대출 신용카드대출 합계 대기업 중소기업 공공기관및 기타 개별손상 - 3,287 5,816 315 - 9,418 집합손상 2,658 143 1,906 185 739 5,631 합 계 2,658 3,430 7,722 500 739 15,049 (단위: 백만원) 구분 가계대출 기업대출 신용카드대출 합계 대기업 중소기업 공공기관및 기타 개별손상 18 9,945 8,282 274 - 18,519 집합손상 6,096 2,297 2,481 552 692 12,118 합 계 6,114 12,242 10,763 826 692 30,637 8-1-5 채무증권 관련 연체 정보 및 신용등급 8-1-5-1 당분기말 및 전기말 현재 채무증권의 연체 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 연체 및 손상되지 않은 채권 12,609,393 238,413 32,171,690 5,536,745 50,556,241 손상채권 - - 7,902 - 7,902 합 계 12,609,393 238,413 32,179,592 5,536,745 50,564,143 (단위: 백만원) 구분 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 연체 및 손상되지 않은 채권 12,184,003 234,038 32,952,680 5,616,734 50,987,455 손상채권 - - 7,662 - 7,662 합 계 12,184,003 234,038 32,960,342 5,616,734 50,995,117 8-1-5-2 당분기말 및 전기말 현재 채무증권의 내부신용등급은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 등급1 2,473,727 - 31,613,337 5,376,863 39,463,927 등급2 - - 169,736 42,454 212,190 무등급 10,135,666 238,413 396,519 117,428 10,888,026 합 계 12,609,393 238,413 32,179,592 5,536,745 50,564,143 (단위: 백만원) 구분 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 등급1 2,212,066 - 32,405,416 5,456,369 40,073,851 등급2 - - 72,607 50,365 122,972 등급3 - - 7,662 - 7,662 무등급 9,971,937 234,038 474,657 110,000 10,790,632 합 계 12,184,003 234,038 32,960,342 5,616,734 50,995,117 연결기업은 채무증권에 대하여 하나은행의 내부등급과 외부평가기관에 의해 평가된 신용등급에 따라 다음과 같이 등급을 구분하고 있습니다. 구분 내부등급(기업) 국내평가사 국외 평가사 Moody's S Fitch 등급1 A1+ ~ A3 AAA ~ A- Aaa ~ Baa2 AAA ~ BBB AAA ~ BBB 등급2 B1+ ~ B3 BBB+ ~ BB Baa3 ~ B3 BBB- ~ B- BBB- ~ B- 등급3 C1 ~ C3 BB- ~ B- Caa1 ~ Caa3 CCC+ ~ CCC- CCC+ ~ CCC- 8-1-6 신용위험의 집중도 8-1-6-1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 주요 산업별 신용위험의 집중도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 산업 원화 외화 합계 금액 비율(%) 난내항목 예치금 금융업 12,120,379 7,394,956 19,515,335 98.6 공공행정 - 551 551 - 기타 - 282,355 282,355 1.4 소계 12,120,379 7,677,862 19,798,241 100.0 단기매매금융자산 (채무증권) 금융업 5,451,370 667,082 6,118,452 48.5 제조업 535,703 68,958 604,661 4.8 공공행정 4,450,282 65,340 4,515,622 35.8 건설업 40,342 - 40,342 0.3 도ㆍ소매업 100,658 - 100,658 0.8 기타 1,229,658 - 1,229,658 9.8 소계 11,808,013 801,380 12,609,393 100.0 당기손익인식지정금융자산 금융업 1,022,583 116,568 1,139,151 100.0 매도가능금융자산 금융업 12,251,904 3,261,611 15,513,515 48.2 제조업 169,777 21,031 190,808 0.6 공공행정 13,703,440 988,632 14,692,072 45.7 건설업 443,289 - 443,289 1.4 도ㆍ소매업 10,277 - 10,277 - 기타 964,560 365,071 1,329,631 4.1 소계 27,543,247 4,636,345 32,179,592 100.0 만기보유금융자산 금융업 2,986,382 66,292 3,052,674 55.1 제조업 19,981 - 19,981 0.4 공공행정 1,487,406 193,880 1,681,286 30.4 건설업 280,695 - 280,695 5.1 기타 502,108 1 502,109 9.0 소계 5,276,572 260,173 5,536,745 100.0 대출채권 가계대출 87,975,191 1,054,210 89,029,401 40.9 신용카드대출 5,594,176 - 5,594,176 2.6 기업대출 제조업 25,784,189 12,941,478 38,725,667 17.8 건설업 3,626,503 475,597 4,102,100 1.9 도ㆍ소매업 11,610,345 3,727,388 15,337,733 7.0 금융업 6,826,909 8,936,650 15,763,559 7.2 부동산임대업 20,787,933 1,552,246 22,340,179 10.3 운수업 14,315 - 14,315 - 전기ㆍ가스ㆍ 증기ㆍ수도사업 453,020 278,053 731,073 0.3 기타 22,126,887 5,851,501 27,978,388 12.9 대출부대수익이연 자산(부채) 267,576 (11,526) 256,050 0.1 현재가치할증(인)차금 (3,603) 75 (3,528) - 대손충당금 (1,787,885) (359,863) (2,147,748) (1.0) 소계 183,275,556 34,445,809 217,721,365 100.0 난내항목 합계 241,046,350 47,938,137 288,984,487 난외항목 금융보증계약 제조업 259,942 806,750 1,066,692 54.2 건설업 16,445 55,571 72,016 3.7 도ㆍ소매업 98,385 276,522 374,907 19.0 부동산임대업 60,211 16,321 76,532 3.9 기타 165,425 214,017 379,442 19.2 소계 600,408 1,369,181 1,969,589 100.0 지급보증 제조업 657,111 7,274,631 7,931,742 42.6 건설업 92,663 3,231,285 3,323,948 17.9 도ㆍ소매업 581,463 1,709,365 2,290,828 12.3 금융업 5,448 1,065,448 1,070,896 5.8 부동산임대업 36,560 329,843 366,403 2.0 기타 585,864 3,044,556 3,630,420 19.4 소계 1,959,109 16,655,128 18,614,237 100.0 약정 제조업 24,831,672 15,011,668 39,843,340 34.7 건설업 2,308,107 1,427,149 3,735,256 3.3 도ㆍ소매업 6,500,659 4,717,879 11,218,538 9.8 금융업 7,925,516 179,858 8,105,374 7.1 부동산임대업 1,924,445 79,873 2,004,318 1.7 기타 47,781,736 2,049,618 49,831,354 43.4 소계 91,272,135 23,466,045 114,738,180 100.0 난외항목 합계 93,831,652 41,490,354 135,322,006 (단위: 백만원) 구분 산업 원화 외화 합계 금액 비율(%) 난내항목 예치금 금융업 8,985,506 8,096,886 17,082,392 97.6 공공행정 - 1,542 1,542 - 기타 36,604 376,540 413,144 2.4 소계 9,022,110 8,474,968 17,497,078 100.0 단기매매금융자산 (채무증권) 금융업 5,785,090 479,663 6,264,753 51.4 제조업 506,330 83,757 590,087 4.8 공공행정 4,005,092 45,109 4,050,201 33.2 건설업 41,232 - 41,232 0.3 도ㆍ소매업 50,206 - 50,206 0.4 기타 1,149,756 37,768 1,187,524 9.9 소계 11,537,706 646,297 12,184,003 100.0 당기손익인식지정금융자산 금융업 1,049,879 60,344 1,110,223 100.0 매도가능금융자산 금융업 12,076,788 3,338,108 15,414,896 46.8 제조업 220,712 24,696 245,408 0.7 공공행정 14,287,835 759,159 15,046,994 45.6 건설업 440,560 - 440,560 1.3 도ㆍ소매업 40,303 - 40,303 0.1 기타 1,384,825 400,050 1,784,875 5.5 소계 28,451,023 4,522,013 32,973,036 100.0 만기보유금융자산 금융업 2,953,176 131,407 3,084,583 54.9 제조업 82,778 - 82,778 1.5 공공행정 1,604,850 107,524 1,712,374 30.5 건설업 235,518 - 235,518 4.2 기타 501,364 117 501,481 8.9 소계 5,377,686 239,048 5,616,734 100.0 대출채권 가계대출 90,525,278 996,357 91,521,635 41.3 신용카드대출 5,710,051 - 5,710,051 2.6 기업대출 제조업 26,578,328 14,124,204 40,702,532 18.4 건설업 3,274,991 550,514 3,825,505 1.7 도ㆍ소매업 11,243,066 3,997,151 15,240,217 6.9 금융업 6,272,646 8,695,370 14,968,016 6.8 부동산임대업 20,098,737 1,469,122 21,567,859 9.7 운수업 13,026 - 13,026 - 전기ㆍ가스ㆍ 증기ㆍ수도사업 477,040 276,992 754,032 0.3 기타 22,899,611 6,099,379 28,998,990 13.2 대출부대수익이연 자산(부채) 280,697 (9,642) 271,055 0.1 현재가치할증(인)차금 (4,260) 81 (4,179) - 대손충당금 (1,826,944) (404,977) (2,231,921) (1.0) 소계 185,542,267 35,794,551 221,336,818 100.0 난내항목 합계 240,980,671 49,737,221 290,717,892 난외항목 금융보증계약 제조업 330,873 859,179 1,190,052 54.0 건설업 18,954 68,152 87,106 4.0 도ㆍ소매업 139,344 276,077 415,421 18.9 부동산임대업 60,005 16,982 76,987 3.5 기타 214,251 219,129 433,380 19.6 소계 763,427 1,439,519 2,202,946 100.0 지급보증 제조업 734,027 7,551,016 8,285,043 42.2 건설업 95,891 3,495,000 3,590,891 18.3 도ㆍ소매업 574,424 1,942,397 2,516,821 12.8 금융업 7,568 1,043,946 1,051,514 5.4 부동산임대업 38,523 36,842 75,365 0.4 기타 708,167 3,425,399 4,133,566 20.9 소계 2,158,600 17,494,600 19,653,200 100.0 약정 제조업 24,576,344 15,418,754 39,995,098 33.7 건설업 2,355,904 1,444,879 3,800,783 3.2 도ㆍ소매업 6,132,017 5,109,413 11,241,430 9.5 금융업 6,913,489 205,202 7,118,691 6.0 부동산임대업 2,021,870 13,153 2,035,023 1.7 전기ㆍ가스ㆍ 증기ㆍ수도사업 25,600 - 25,600 - 기타 51,706,807 2,758,365 54,465,172 45.9 소계 93,732,031 24,949,766 118,681,797 100.0 난외항목 합계 96,654,058 43,883,885 140,537,943 8-2 유동성위험 8-2-1 유동성위험 관리절차 유동성위험은 자금의 운용과 조달기간의 불일치 또는 예기치 못한 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나 자금의 과부족을 해소하기 위하여 고금리의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성 변경요인을 조기에 파악하고, 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보하는 것으로서, 관리대상은 재무상태표상의 모든 자산과 부채 및 난외거래입니다. 연결기업은 유동성위험과 관련하여 다음의 관리원칙을 가지고 있습니다. - 유동성위험 허용한도를 설정하고, 이를 준수하여야 한다. - 주기적인 자금예측을 통하여 유동성 부족에 대비한다. - 별도의 유동성위기 관리대책을 수립하여 예상치 못한 유동성위험 발생에 대비한다.- 거액 대출, 거액 투자 및 거액 조달 시에는 유동성위험에 미치는 영향을 사전에 평 가하여 관리 한다. 각 관계기업은 기본적으로 업종별 감독규정을 준용하여 유동성 관리 대상 자산 및 부채를 원화 및 외화자산으로 분리하여 월별로 유동성비율을 산출, 관리하고 있습니다. 연결기업은 그룹리스크관리집행위원회를 통해 각 관계기업의 유동성 위험에 대한 한도관리 및 한도초과에 대비한 비상계획을 수립하고 관계기업이 이를 수행하도록 함으로써 적정 수준의 유동성비율을 유지하도록 하고 있습니다. 8-2-2 금융상품의 계약만기 분석 8-2-2-1 작성기준 금융부채의 계약상 잔존만기에 대한 상세 내역은 미래 이자 지급액을 포함한 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성하였습니다. 또한, 단기매매금융부채 및 요구불예수부채는 공정가치로 즉시 지급 등의 구간에 포함하였습니다. 8-2-2-2 금융부채의 잔존만기 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 잔존만기에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 즉시 지급 1개월 이내 1개월초과~3개월이내 3개월초과~6개월이내 6개월초과~1년이내 1년초과 ~3년이내 3년초과 ~5년이내 5년초과 합계 난내항목: 단기매매금융부채 6,973,998 - - - - - - - 6,973,998 당기손익인식 지정금융부채 7,893,474 - - - - - - - 7,893,474 예수부채 89,694,630 18,136,039 21,919,156 20,289,714 49,186,066 6,411,078 1,994,862 1,667,290 209,298,835 차입부채 3,153,436 7,129,065 3,480,782 2,707,200 1,960,776 2,468,051 694,349 567,907 22,161,566 사채 54,342 685,450 1,574,225 787,099 4,975,960 11,335,041 5,219,456 6,477,223 31,108,796 위험회피회계 파생상품순부채 - (16,073) (16,447) (8,245) (25,346) (36,634) (29,503) (139,718) (271,966) 기타금융부채 3,467,345 27,643,449 76,251 63,742 79,715 225,697 74,111 157,096 31,787,406 소계 111,237,225 53,577,930 27,033,967 23,839,510 56,177,171 20,403,233 7,953,275 8,729,798 308,952,109 난외항목: 금융보증계약 1,969,589 - - - - - - - 1,969,589 약정 114,738,180 - - - - - - - 114,738,180 소계 116,707,769 - - - - - - - 116,707,769 합계 227,944,994 53,577,930 27,033,967 23,839,510 56,177,171 20,403,233 7,953,275 8,729,798 425,659,878 (단위: 백만원) 구분 즉시 지급 1개월 이내 1개월초과~3개월이내 3개월초과~6개월이내 6개월초과~1년이내 1년초과 ~3년이내 3년초과 ~5년이내 5년초과 합계 난내항목: 단기매매금융부채 5,753,318 - - - - - - - 5,753,318 당기손익인식 지정금융부채 8,037,863 - - - - - - - 8,037,863 예수부채 90,481,443 15,957,950 27,745,488 25,409,806 38,610,872 7,190,704 1,852,068 1,929,892 209,178,223 차입부채 2,850,866 6,262,214 4,520,377 1,937,634 2,939,523 2,975,678 691,458 557,775 22,735,525 사채 3,514 2,435,443 1,479,950 2,256,997 4,260,517 11,784,555 3,794,052 6,166,514 32,181,542 위험회피회계 파생상품순부채 - (476) (9,579) (11,890) 1,245 (22,850) (8,363) (71,904) (123,817) 기타금융부채 5,063,589 19,152,802 119,325 43,262 120,165 211,960 66,937 239,710 25,017,750 소계 112,190,593 43,807,933 33,855,561 29,635,809 45,932,322 22,140,047 6,396,152 8,821,987 302,780,404 난외항목: 금융보증계약 2,202,946 - - - - - - - 2,202,946 약정 118,681,797 - - - - - - - 118,681,797 소계 120,884,743 - - - - - - - 120,884,743 합계 233,075,336 43,807,933 33,855,561 29,635,809 45,932,322 22,140,047 6,396,152 8,821,987 423,665,147 위험회피파생상품부채는 모두 이자율스왑으로 순액으로 결제되기 때문에 순액의 현금흐름을기준으로 표시하였습니다. 모든 금융부채를 상환하고 미사용대출약정을 실행하는데 사용 가능한 자산에는 현금 및 예치금, 채무증권 및 지분증권, 대출채권 등이 있습니다. 또한, 연결기업은 유가증권을 매각하고 자산유동화와 같은 추가적인 자금조달원천을 통하여 예상치 못한 현금유출에 대처할 수 있습니다. 8-3 시장위험 시장위험은 금리, 주가 및 환율 등 시장가격요인들의 변화로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리 대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리하는 것입니다. 시장위험 관리 대상은 단기매매유가증권, 외화순오픈포지션, 파생상품과 기타 시장위험이 내재된 자산 및 부채 등이 해당됩니다. 보고기간말 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 이자율위험, 환위험, 주식위험입니다. 연결기업은 시장위험관리를 위해 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 한도를 설정하고 준수함으로써, 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 은행 및 증권과 같이 시장위험 대상을 보유하고 있는 관계기업은자체적으로 시장리스크관리시스템을 구축하여 운영하고 있으며, 또한 그룹통합리스크관리시스템을 통해 그룹차원의 시장위험량을 일관된 방법으로 산출하고 있습니다.연결기업은 시장위험관리현황을 매월 및 분기별로 그룹리스크관리집행위원회와 그룹리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 8-3-1 트레이딩 포지션 트레이딩 포지션은 트레이딩 의도를 가지고 보유하는 금리ㆍ주식ㆍ상품포지션과 모든 외환포지션을 의미합니다. 구체적으로는 단기매매 또는 주가, 금리, 환율, 일반상품 등의 가격변동에 따른 단기차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 트레이딩 포지션의 위험 헤지를 목적으로 보유하는 금융상품, 무위험차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 인수ㆍ중개 및 시장조성을 목적으로 보유하는 금융상품 등이 포함됩니다. 연결기업은 그룹차원의 트레이딩정책을 수립하여 각각의 위험유형별로 트레이딩 포지션에 포함되는 금융상품의 종류를 구체적으로 명시하고 있으며, 각 관계사가 준수하고 있습니다. 연결기업의 트레이딩포지션의 시장위험 관리원칙은 주기적으로 시장위험정도를 측정하고, 관리를 위한 다양한 측면의 허용한도를 설정하여 준수하는 것입니다. 연결기업은 주기적으로 손익 및 위험 평가를 실시하여 위험대비 수익의 적정성을 분석하고 있습니다. 8-3-1-1 위험기준가치평가(VaR) 트레이딩 포지션에 대한 시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at Risk, 이하 VaR)로서, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반하여 추정하는 방법입니다. 연결기업은 신뢰수준 99%, 보유기간 10일 기준의 VaR 측정치를 사용하고 있으며, 이와 더불어 극단적 상황 발생시 손실발생 규모를 측정하는 Stress test를 실시하고 있습니다. 8-3-1-2 위험 유형별 VaR 연결기업의 당분기말 및 전기말 현재 각 위험유형별 Market VaR는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 평균 최저 최고 전기말 이자율위험 33,888 41,930 31,172 54,630 45,664 환위험 151,991 152,776 139,494 166,455 143,231 주식위험 38,340 45,596 22,365 71,455 23,343 총위험 164,451 176,079 157,267 199,209 163,501 각 위험유형별 VaR의 합계는 위험요소간 상관관계 및 분산효과로 인하여 총위험 VaR와 일치하지 않습니다. 8-3-2 비트레이딩 포지션 8-3-2-1 금리위험 비트레이딩 포지션의 금리위험은 금리가 금리민감 자산ㆍ부채 등에 불리하게 변동시에 발생하는 손실위험으로서, 금리부자산 부채의 만기구조와 금리개정주기의 불일치로 인해 발생합니다. 연결기업은 각 관계기업별로 여신, 예치금, 채권 등의 금리부자산과 수신, 차입금, 사채 등의 금리부부채 및 이자율스왑 등의 금리민감 파생상품을 대상으로 이자율위험을 측정합니다. 비트레이딩 포지션의 금리위험을 관리하는 목적은 금리변동에 따라 변동하는 순이자이익과 순자산가치를 안정적으로 확보하기 위함입니다. 금리위험은 주로 금리갭과 금리 VaR를 모니터링하고, 사전한도를 부여하는 것으로관리되고 있으며, 금리VaR는 금리의 불리한 변동으로 인해 순자산가치가 최대 얼마나 감소할 수 있는지를 나타내는 최대가치 손실예상액을 의미합니다. 연결기업의 당분기말 및 전기말 현재 금리 VaR 는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 평균 최저 최고 전기말 금리 VaR 581,259 570,017 558,788 581,259 688,290 BIS에서 제시한 구간별 금리갭에 기간별 표준 수정듀레이션과 금리변동가능성을 고려하여 산출하는 BIS 표준방법에 의한 금리VaR 입니다. 단, 고정이하자산 및 당좌ㆍ별단예금은 비금리부자산으로 보아 산출대상에서 제외하였습니다.8-3-2-2 주식가격위험 비트레이딩 포지션에 속해있는 주식은 매도가능금융자산으로서, 주식가격위험은 주식가격의 변화에 따른 자기자본의 변화에 의해 발생됩니다. 당분기말 및 전기말 현재연결기업의 주식가격 위험의 변동에 따른 자본의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 20% 하락시 10% 하락시 10% 상승시 20% 상승시 주식가격위험 (138,367) (69,183) 69,183 138,367 (단위: 백만원) 구분 20% 하락시 10% 하락시 10% 상승시 20% 상승시 주식가격위험 (82,450) (41,225) 41,225 82,450 연결기업은 주식가격위험의 측정시 매도가능지분증권 중 국내상장주식만을 포함하고 있습니다. 8-4 운영위험 운영위험은 인력, 업무 및 시스템의 부적절한 운영 또는 외부사건으로 인하여 손실이 발생하는 위험으로 연결기업의 경영 및 영업 활동 전반에서 발생합니다. 법적 위험은 포함하나 전략적 또는 평판과 관련된 위험은 제외합니다. 즉, 연결기업의 내부 운영상의 문제로 발생하는 손실 위험과 자연재해, 테러 등과 같이 통제 불가능한 외부사건으로 인한 손실 위험과 같은 비재무적 위험을 포함합니다. 신용위험이나 시장위험과 달리 수익과 직접적인 연관성이 낮고 내부통제나 보험 등과 같은 위험경감수단을 통하여 가능한 감소시켜야 하는 위험입니다. 연결기업은 운영위험관리를 위해 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 한도를 설정하고 준수함으로써, 영업환경 및 내부통제 수준의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 각 관계기업은 업권별 감독규제에 부합하는방법론에 의해 운영위험량을 산출하고 있으며 그룹통합리스크관리시스템을 통해 그룹차원의 운영위험량을 일관된 방법으로 산출하고 있습니다. 연결기업은 운영위험관리현황을 매월 및 분기별로 그룹리스크관리집행위원회와 그룹리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 8-5 자본관리 연결기업은 자본의 적정성을 확보하고 관련 감독 규정을 준수하기 위하여 BIS 자기자본규제 제도를 적용하고 있습니다. BIS 자기자본규제 제도에 따라 최소준수비율이상으로 유지하고 있으며, 자본보전완충자본, 시스템적 중요 은행지주회사 추가자본, 경기대응완충자본을 위한 추가자본을 적립하고 있습니다. 또한, 연결기업은 미예상손실 등에 대비하기 위하여 내부자본의 적정성을 평가하여 관리하고 있습니다. BIS 비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산은 다음과 같이 산출하고있습니다.가. 신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel III 기준을 적용하여 은행 자회사의 경우 금융감독원으로부터 승인받은 내부모형을 활용하여 신용위험가중자산을 산 출하고 있으며, 비은행 자회사의 경우 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산 의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따 라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.나. 시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손 실 가능성으로,시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정 시행세칙 상의 표준방 법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시 장리스크 소요 자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.다. 운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재 적 손실가능성으로, 운영위험가중자산은 연결기업에 대해 은행업감독규정시행세 칙 별표 3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하 고 있습니다. BIS 비율의 산출과 관련된 규제자본은 다음과 같습니다. 가. 보통주자본: 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금(대손준비금 제외), 기타포괄손익누 계액, 자본조정, 은행인 연결종속기업이 발행한 보통주에 대한 비지배주주지분, 보통주 공제항목나. 기타기본자본: 기타기본자본 요건을 충족하는 자본증권, 기타기본자본 발행과 관 련한 자본잉여금, 비적격자본증권 기타자본인정액, 연결종속기업이 발행한 자본 증권에 대한 비지배지분 중 기타기본자본 인정금액, 기타기본자본 공제항목다. 보완자본: 보완자본인정요건을 충족하는 자본증권, 보완자본 발행과 관련한 자 본잉여금, 비적격 자본증권(기한부후순위채무, 후순위차입 포함) 보완자본 인정 액, 연결종속기업이 발행한 자본증권에 대한 비지배주주지분 중 보완자본 인정금 액, "정상" 또는 "요주의" 분류 자산에 대한 대손충당금 등, 예상손실총액을 초과 하는 적격대손충당금 등, 보완자본 공제항목 8-5-1 내부자본 적정성 평가 및 관리 내부자본은 금융기관이 보유하고 있는 포트폴리오에서 발생가능한 리스크를 커버할 수 있는 수준의 자본을 보유하고 있는지를 판단하기 위해 내부 관리목적으로 정의한 자본으로 정의됩니다. 연결기업이 내부자본을 관리하는 목적은 투자한 영업으로부터 발생가능한 손실 가능성을 일정 수준 이내로 통제하면서 위험 대비 수익이 극대화 되도록 영업 포트폴리오를 조정하고, 내부자본 규모와 실제 사용 가능한 자본 (이하 "가용자본") 규모를 비교하여 재무 건전성의 척도로 활용하는 것입니다. 관리 지표는 가용자본 대비 내부자본한도 비율인 위험성향비율과 내부자본한도 대비 내부자본 사용량의 비율인 한도소진율입니다. 내부자본 한도는 시장전망, 가용자본 규모 및 위험 성향, 목표 신용등급, 영업전략 등의 요소를 반영하여 설정하고 있습니다. 위험 유형별 및 관계기업별 내부자본 한도는 매년 1회 이상 그룹리스크관리위원회의 결의로 배분하고 있습니다. 신규사업 또는 영업확대 등에 의하여 내부자본 한도 초과가 예상되는 경우에는 그룹리스크관리위원회의 사전 승인을 받아야 하며 예외적인 상황의 발생으로 허용한도를 초과하는 경우에는 한도 초과 내용, 사후처리 결과 및 향후 처리계획에 대하여 그룹리스크관리위원회의 사후 승인이 필요합니다. 9. 영업부문 정보 9-1 일반정보 연결기업은 성과를 평가하거나 자원을 배분하는 경영관리를 위하여 연결기업 및 종속기 업의 법적 실체별 재무정보를 기초로 하고 있습니다. 이에 따라 연결기업의 영업부문은 1) 하나은행 및 하나은행의 연결대상 종속기업 (이하 "하나은행"), 2) 하나금융투자 및 하나금융투자의 연결대상 종속기업 (이하 "하나금융투자"), 3) 하나카드 및 하나카드의 연결대상 종속기업 (이하 "하나카드"), 4) 기타 (하나금융지주의 별도 실적 및 하나금융지주의 기타 연결대상 종속기업인 하나캐피탈, 하나자산신탁, 하나아이앤에스, 하나금융경영연구소, 하나저축은행, 하나생명보험, Hana Bancorp, Inc., 하나펀드서비스 등으로 구성)와 같은 법적 실체로 구성되어 있습니다. 9-2 영업부문별 손익9-2-1 당분기 및 전분기 중 영업부문별 순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 하나은행 하나금융투자 하나카드 기타 소계 조정 합계 순이자이익(손실) 1,081,796 84,201 (28,798) 46,522 1,183,721 (15,980) 1,167,741 순수수료이익 151,113 52,654 145,741 32,341 381,849 4,035 385,884 기타손익 297,779 14,445 11,723 10,373 334,320 (149) 334,171 총영업이익 1,530,688 151,300 128,666 89,236 1,899,890 (12,094) 1,887,796 금융자산 관련 손상차손 201,285 1,852 35,309 14,517 252,963 - 252,963 순영업이익 1,329,403 149,448 93,357 74,719 1,646,927 (12,094) 1,634,833 일반관리비 699,755 80,435 72,781 51,221 904,192 26,520 930,712 기타영업손익 (87,730) 2,216 (14,596) 396,190 296,080 (438,295) (142,215) 영업이익 541,918 71,229 5,980 419,688 1,038,815 (476,909) 561,906 영업외손익 65,127 (48,020) 1,128 2,753 20,988 11,205 32,193 법인세비용 113,268 35,868 2,075 4,304 155,515 (10,944) 144,571 분기순이익 493,777 (12,659) 5,033 418,137 904,288 (454,760) 449,528 (단위: 백만원) 구분 하나은행 한국외환은행 하나금융투자 하나카드 기타 소계 조정 합계 순이자이익(손실) 640,323 432,774 58,148 (37,203) 37,713 1,131,755 (1,408) 1,130,347 순수수료이익 82,333 95,135 58,539 166,715 13,687 416,409 (253) 416,156 기타손익 133,044 132,990 16,162 2,632 8,657 293,485 83 293,568 총영업이익 855,700 660,899 132,849 132,144 60,057 1,841,649 (1,578) 1,840,071 금융자산 관련 손상차손(환입) 104,225 152,535 (189) 40,328 8,580 305,479 - 305,479 순영업이익 751,475 508,364 133,038 91,816 51,477 1,536,170 (1,578) 1,534,592 일반관리비 398,605 346,158 86,470 86,450 43,666 961,349 20,807 982,156 기타영업손익 (50,452) (33,874) 2,275 (11,353) 390,164 296,760 (423,703) (126,943) 영업이익 302,418 128,332 48,843 (5,987) 397,975 871,581 (446,088) 425,493 영업외손익 41,811 32,197 (3,993) 626 54 70,695 9,327 80,022 법인세비용 79,612 35,596 7,296 (1,339) 9,037 130,202 (6,714) 123,488 분기순이익 264,617 124,933 37,554 (4,022) 388,992 812,074 (430,047) 382,027 9-2-2 당분기 및 전분기 중 영업부문별 외부고객 및 부문간 거래로부터의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 하나은행 하나금융투자 하나카드 기타 소계 조정 합계 외부고객으로 부터의 수익(비용) 1,516,082 149,869 146,338 88,558 1,900,847 (12,094) 1,888,753 부문간거래로 부터의 수익(비용) 14,606 1,431 (17,672) 678 (957) - (957) 합계 1,530,688 151,300 128,666 89,236 1,899,890 (12,094) 1,887,796 (단위: 백만원) 구분 하나은행 한국외환은행 하나금융투자 하나카드 기타 소계 조정 합계 외부고객으로 부터의 수익(비용) 865,220 632,153 139,932 162,369 41,519 1,841,193 (1,578) 1,839,615 부문간거래로 부터의 수익(비용) (9,520) 28,746 (7,083) (30,225) 18,538 456 - 456 합계 855,700 660,899 132,849 132,144 60,057 1,841,649 (1,578) 1,840,071 9-2-3 당분기 및 전분기 중 부문영업이익에 포함된 중요한 비현금항목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 하나은행 하나금융투자 하나카드 기타 소계 조정 합계 지분법관련손익 33,381 (9,747) (210) (191) 23,233 14,905 38,138 감가상각비와 무형자산상각비 49,018 2,880 8,773 10,971 71,642 45,195 116,837 합계 82,399 (6,867) 8,563 10,780 94,875 60,100 154,975 (단위: 백만원) 구분 하나은행 한국외환은행 하나대투증권 하나카드 기타 소계 조정 합계 지분법관련손익 33,874 3,860 (4,610) 118 63 33,305 12,084 45,389 감가상각비와 무형자산상각비 24,595 23,726 2,825 13,014 4,847 69,007 45,180 114,187 합계 58,469 27,586 (1,785) 13,132 4,910 102,312 57,264 159,576 9-3 지역에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 외부고객으로부터의 지역별 수익과 당분기말 및 전기말 현재 지역별 비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당분기 전분기 당분기말 전기말 국내 1,768,963 1,717,378 3,851,641 3,844,582 국외 홍콩 17,277 16,098 4,674 4,867 싱가폴 8,327 6,257 413 454 미국 11,392 10,037 8,597 8,463 일본 4,874 3,928 3,438 4,365 중국 27,047 35,739 32,739 34,370 인도네시아 27,771 16,168 8,137 8,344 영국 3,714 4,383 2,520 2,460 캐나다 7,181 7,011 10,275 10,258 기타 24,301 24,194 4,678 5,686 소계 131,884 123,815 75,471 79,267 조정 (12,094) (1,578) 656,184 716,366 합계 1,888,753 1,839,615 4,583,296 4,640,215 비유동자산은 유형자산, 투자부동산, 무형자산으로 구성되어 있으며 자산 소재지에따라 국내 및 국외로 구분하고 있습니다. 10. 현금 및 예치금 10-1 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 이자율(%) 당분기말 전기말 현금 2,688,898 2,248,698 원화예치금 지준예치금 등 한국은행 등 1.7 10,446,257 6,272,976 정기예금 등 타 은행 0.0~3.2 980,162 1,312,778 기타예치금 기타 금융기관 0.0~3.2 693,960 1,436,356 소계 12,120,379 9,022,110 외화예치금 외화타점예치금 한국은행 등 0~0.7 4,468,468 5,014,171 정기예치금 BAYERN LB 등 0~8.6 881,260 996,819 기타예치금 기타 금융기관 0~1.7 2,328,134 2,463,978 소계 7,677,862 8,474,968 합계 22,487,139 19,745,776 11. 단기매매금융자산 당분기말 및 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 이자율(%) 공정가치(장부금액) 당분기말 전기말 주식 - 63,087 50,404 국공채 0.0~5.2 3,858,468 3,403,959 금융채 1.5~5.6 4,084,329 4,413,025 회사채 및 기타 0.0~6.5 3,865,216 3,720,722 수익증권 - 614,041 485,882 외화유가증권 0.0~6.4 1,579,930 714,124 기타유가증권 - 737,155 682,960 매매목적파생상품자산(*) - 5,875,836 5,109,704 합계 20,678,062 18,580,780 (*) 주석 16. 파생상품 참조 12. 당기손익인식지정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 파생상품결합증권 895,273 871,579 이연된 거래당일("Day 1") 손익 5,465 4,606 지분증권 278,616 304,201 채무증권 238,413 234,038 합계 1,417,767 1,414,424 연결기업은 파생상품결합증권과 같은 복합금융상품에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익인식항목으로 지정하고 있으며, 문서화된 내부위험관리또는 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하는 지분증권을 당기손익인식항목으로 지정하고 있습니다. 13. 매도가능금융자산 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 이자율(%) 공정가치(장부금액) 당분기말 전기말 주식 - 1,138,050 1,028,728 출자금 - 211,541 203,765 국공채 1.5~3.8 11,234,560 11,651,734 금융채 1.5~5.4 9,156,141 8,709,941 회사채 및 기타 0.0~6.3 7,135,623 8,076,654 수익증권 - 1,564,969 3,454,062 외화유가증권 0.3~11.3 4,697,901 4,563,580 기타 - 16,921 12,695 합계 35,155,706 37,701,159 14. 만기보유금융자산 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 국공채 1.8~5.8 1,010,368 997,941 금융채 1.7~7.1 1,776,415 1,777,612 회사채 및 기타 1.6~6.5 2,489,789 2,602,133 외화유가증권 2.0~7.4 260,173 239,048 합계 5,536,745 5,616,734 15. 대출채권 15-1 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 대출채권 원화대출금 173,455,225 175,598,418 외화대출금 23,874,065 22,791,170 내국수입유산스 3,085,957 3,648,048 콜론 2,344,292 4,918,667 매입어음 463,113 369,852 매입외환 5,016,637 5,617,001 지급보증대지급금 50,755 54,485 신용카드채권 5,594,175 5,710,051 환매조건부채권매수 2,520,599 1,330,701 매입할부채권 555,897 616,874 사모사채 1,241,495 1,223,262 리스채권 1,414,381 1,423,334 소계 219,616,591 223,301,863 차감 대출부대수익이연자산 256,050 271,055 현재가치할인차금 (3,528) (4,179) 대손충당금 (2,147,748) (2,231,921) 합계 217,721,365 221,336,818 15-2 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 원화 외화 합계 기업대출 대기업 21,319,816 18,010,155 39,329,971 중소기업 62,181,132 7,277,375 69,458,507 공공기관 및 기타 7,729,153 8,475,383 16,204,536 소계 91,230,101 33,762,913 124,993,014 가계대출 87,975,191 1,054,210 89,029,401 신용카드대출 5,594,176 - 5,594,176 소계 184,799,468 34,817,123 219,616,591 차감 대출부대수익이연자산(부채) 267,576 (11,526) 256,050 현재가치할인차금 (3,603) 75 (3,528) 대손충당금 (1,787,885) (359,863) (2,147,748) 합계 183,275,556 34,445,809 217,721,365 (단위: 백만원) 구분 원화 외화 합계 기업대출 대기업 23,499,722 20,831,049 44,330,771 중소기업 61,625,702 7,534,958 69,160,660 공공기관 및 기타 5,732,021 6,846,725 12,578,746 소계 90,857,445 35,212,732 126,070,177 가계대출 90,525,278 996,357 91,521,635 신용카드대출 5,710,051 - 5,710,051 소계 187,092,774 36,209,089 223,301,863 차감 대출부대수익이연자산(부채) 280,697 (9,642) 271,055 현재가치할인차금 (4,260) 81 (4,179) 대손충당금 (1,826,944) (404,977) (2,231,921) 합계 185,542,267 35,794,551 221,336,818 15-3 당분기 및 전분기 중 대출채권 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 원화대출금 외화대출금 지급보증 대지급금 매입외환 신용카드채권 사모사채 기타 합계 기초 1,591,987 330,686 9,770 64,388 179,539 25,327 30,224 2,231,921 부실채권 등 매각 (58,442) - (14,586) - (10,271) - - (83,299) 대손상각 (154,507) (31,022) (25,827) - (52,654) - (12,160) (276,170) 상각채권추심 33,636 4,809 573 - 12,375 - 802 52,195 출자전환 (543) - - - - - (257) (800) 환율변동 등 기타 - (3,279) (1) (947) - (349) - (4,576) 대손충당금전입 147,902 6,234 37,922 (9,961) 38,010 458 22,190 242,755 손상채권의 이자수익 (22,222) (1,337) (191) (272) (733) 8,012 2,465 (14,278) 기말 1,537,811 306,091 7,660 53,208 166,266 33,448 43,264 2,147,748 (단위: 백만원) 구분 원화대출금 외화대출금 지급보증 대지급금 매입외환 신용카드채권 사모사채 기타 합계 기초 1,621,490 187,682 3,976 62,971 192,616 22,158 32,169 2,123,062 부실채권 등 매각 (9,706) - - - - - - (9,706) 대손상각 (164,358) (1,235) (6,611) - (34,708) - (1,304) (208,216) 상각채권추심 29,627 473 876 - 10,675 - 1,023 42,674 출자전환 (5,155) - - - - (836) 5 (5,986) 환율변동 등 기타 1,282 (313) (4) 5 - 131 (1,057) 44 대손충당금전입 165,997 51,087 12,424 484 41,170 (840) 739 271,061 손상채권의 이자수익 (20,351) (957) (148) (361) (1,089) (111) (152) (23,169) 기말 1,618,826 236,737 10,513 63,099 208,664 20,502 31,423 2,189,764 16. 파생상품 16-1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 매매목적파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 미결제약정계약금액 평가이익 평가손실 자산 부채 통화파생상품 240,291,899 3,019,432 2,832,021 4,357,498 4,034,377 이자율파생상품 122,327,156 309,968 359,762 1,206,429 2,074,989 주식파생상품 5,369,610 67,345 133,736 157,555 621,186 신용관련 6,090,294 33,194 53,368 120,587 62,341 기타파생상품 1,630,921 16,901 15,403 52,476 84,365 신용위험평가조정 - 470 2,649 (18,709) - 합계 375,709,880 3,447,310 3,396,939 5,875,836 6,877,258 (단위: 백만원) 구분 미결제약정계약금액 평가이익 평가손실 자산 부채 통화파생상품 223,825,011 5,253,968 5,205,537 3,846,229 3,705,424 이자율파생상품 121,136,237 419,421 444,671 1,017,602 1,127,446 주식파생상품 6,115,172 103,560 313,578 97,521 553,766 신용관련 4,166,783 22,864 17,680 100,941 12,557 기타파생상품 3,263,475 97,384 56,910 63,942 122,112 신용위험평가조정 - 4,161 - (16,531) - 합계 358,506,678 5,901,358 6,038,376 5,109,704 5,521,305 16-2 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 위험회피회계파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 미결제약정 계약금액 평가이익 평가손실 자산 부채 공정가치위험회피회계 5,987,359 76,243 (885) 124,359 17,768 현금흐름위험회피회계 333,000 - 662 - 3,559 합계 6,320,359 76,243 (223) 124,359 21,327 (단위: 백만원) 구분 미결제약정 계약금액 평가이익 평가손실 자산 부채 공정가치위험회피회계 6,697,883 30,742 63,863 65,439 40,109 현금흐름위험회피회계 368,000 2,573 250 3 2,899 합계 7,065,883 33,315 64,113 65,442 43,008 통화선도거래, 통화선물, 통화스왑과 같이 매입 및 매도가 동시에 나타나는 통화관련 파생상품거래는 매입계약금액과 매도계약금액을 구분하지 않고 원화 대 외화거래에 대해서는 외화기준 계약금액을 보고기간종료일 현재의 적절한 환율로 환산하고 외화 대 외화거래에 대해서는 매입외화기준 계약금액을 보고기간종료일 현재의 적절한 환율로 환산하였습니다. 17. 관계기업 및 공동기업 투자주식 17-1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 유형 국가 투자주식수 지분율(%) 장부금액 미래신용정보(주) 관계기업 대한민국 186,000 31.0 8,242 연합자산관리(주) (*1) 관계기업 대한민국 85,050 17.5 103,650 길림은행 (*1) 관계기업 중국 1,200,000,000 17.0 635,196 PT. SINARMAS HANA FINANCE (*5) 공동기업 인도네시아 1,275 85.0 11,077 하나UBS자산운용(주) 관계기업 대한민국 4,410,000 49.0 30,675 (주)말타니(*1)(*2) 관계기업 대한민국 54,000 18.0 23,084 (주)프라코 (*2) 관계기업 대한민국 1,788,769 29.1 41,599 현대시멘트(주) (*2) 관계기업 대한민국 2,138,400 24.4 25,195 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 (*1) (*4) 관계기업 대한민국 - 7.0 16,273 중민국제 융자리스 관계기업 중국 750,000,000 25.0 142,836 코리아크레딧뷰로 (*1) 관계기업 대한민국 180,000 9.0 5,049 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 (*4) 관계기업 대한민국 - 23.8 8,673 (주)코크렙제30호위탁관리부동산투자회사(*1) (*3)(*4) 관계기업 대한민국 - 10.9 20,477 기타 18,454 합계 1,090,480 (단위: 백만원) 구분 유형 국가 투자주식수 지분율(%) 장부금액 미래신용정보(주) 관계기업 대한민국 186,000 31.0 8,708 연합자산관리(주) (*1) 관계기업 대한민국 85,050 17.5 126,346 길림은행 (*1) 관계기업 중국 1,200,000,000 17.0 625,760 PT. SINARMAS HANA FINANCE (*5) 공동기업 인도네시아 1,275 85.0 10,958 하나UBS자산운용(주) 관계기업 대한민국 4,410,000 49.0 34,689 오딘2(유) (*2) 관계기업 대한민국 13,366,680 26.7 55,050 (주)말타니 (*1)(*2) 관계기업 대한민국 54,000 18.0 23,268 (주)프라코 (*2) 관계기업 대한민국 1,788,769 30.6 38,908 현대시멘트(주) (*2) 관계기업 대한민국 2,138,400 24.4 23,495 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 (*1) (*4) 관계기업 대한민국 - 7.0 21,118 중민국제 융자리스 관계기업 중국 750,000,000 25.0 141,792 코리아크레딧뷰로 (*1) 관계기업 대한민국 180,000 9.0 5,146 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 (*4) 관계기업 대한민국 - 23.8 8,722 (주)코크렙제30호위탁관리부동산투자회사(*1) (*3)(*4) 관계기업 대한민국 - 10.9 20,080 기타 11,899 합계 1,155,939 (*1) 연결기업이 이사회 등의 의사결정기구에 참여하여 해당 회사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업에 포함하여 지분법을 적용하였습니다.(*2) 당분기말 결산 재무제표를 입수할 수 없어 3개월 전 재무제표를 사용하였으며, 최근 3개월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다.(*3) 당분기말 결산 재무제표를 입수할 수 없어 1개월 전 재무제표를 사용하였으며, 최근 1개월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다.(*4) 출자금 형태 등으로 설립되어 투자주식수를 표기하지 아니하였습니다. (*5) 관련활동을 지시하려면 둘 이상의 투자자들이 함께 행동해야 하기 때문에 연결기업이 개별적으로 피투자자를 지배할 수 없어 지분법을 적용하였습니다. 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법 적용을 중지함에 따라 인식하지 못한 당분기의 지분변동액과 전기이전의 지분변동액 누적액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 주식수 (주) 지분율 (%) 당분기 중 미반영변동금액 전기말 누적 미반영지분변동금액 세빛섬(주) 165,000 1.9 - (778) 미래에셋외환제이차 유동화전문유한회사 450 45.0 (220) (399) 17-2 당분기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업 피투자회사의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 수익(*) 분기손익(*) 기타포괄손익(*) 분기포괄손익(*) 미래신용정보(주) 33,754 7,168 26,586 13,700 256 (3) 253 코리아크레딧뷰로 61,304 12,601 48,703 10,000 (1,703) - (1,703) 연합자산관리(주) 3,839,911 3,246,368 593,543 123,699 10,916 (17) 10,899 길림은행 66,179,422 62,529,968 3,649,454 6,630,513 126,734 (24,673) 102,061 현대시멘트(주) 505,109 474,145 30,964 363,188 (10,981) (13,974) (24,955) 중민국제 융자리스 1,636,272 1,064,928 571,344 29,430 11,177 - 11,177 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 36,428 4 36,424 5 (205) - (205) PT. SINARMAS HANA FINANCE 13,208 224 12,984 124 (139) - (139) 하나UBS자산운용(주) 66,734 4,132 62,602 8,199 2,705 (6) 2,699 (주)말타니 68,704 25,372 43,332 16,353 (2,831) 189 (2,642) (주)프라코 412,262 259,032 153,230 291,964 11,822 (2,552) 9,270 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 233,081 605 232,476 622 1 (69,217) (69,216) (주)코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 440,559 252,173 188,386 8,721 3,650 - 3,650 (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 수익(*) 분기손익(*) 세후중단영업이익(*) 기타포괄손익(*) 분기포괄손익(*) 미래신용정보(주) 34,453 6,362 28,091 56,050 3,032 - 10 3,042 코리아크레딧뷰로 63,960 13,076 50,884 53,184 2,005 - - 2,005 연합자산관리(주) 4,068,354 3,331,647 736,707 452,759 61,830 6,249 (276) 67,803 길림은행 62,967,673 59,207,164 3,760,509 6,515,249 459,675 - 61,983 521,658 현대시멘트(주) 479,985 522,033 (42,048) 262,998 (91,103) - (6,863) (97,966) 중민국제 융자리스 1,614,812 1,049,246 565,566 59,160 25,484 - - 25,484 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 36,634 - 36,634 29 (823) - - (823) PT. SINARMAS HANA FINANCE 12,907 15 12,892 371 140 - - 140 하나UBS자산운용(주) 75,241 4,448 70,793 34,333 11,968 - 45 12,013 오딘2(유) 360,607 154,274 206,333 1,220 (44,958) - 9,886 (35,072) (주)말타니 66,870 22,512 44,358 92,588 5,613 - - 5,613 (주)프라코 277,142 149,874 127,268 348,888 17,677 - (5,038) 12,639 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 302,298 606 301,692 7,884 5,506 - 5,737 11,243 (주)코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 445,068 260,332 184,736 1,800 835 - - 835 (*) 기중 취득한 경우 취득일 이후 발생한 수익 및 손익만을 고려하였습니다. 18. 유형자산 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 1,505,070 - 1,505,070 건물 831,021 (160,356) 670,665 임차점포시설물 445,113 (364,323) 80,790 동산 1,342,129 (1,053,654) 288,475 건설중인자산 221,406 - 221,406 운용리스자산 163,772 (23,082) 140,690 합계 4,508,511 (1,601,415) 2,907,096 (단위: 백만원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 1,516,159 - 1,516,159 건물 817,258 (155,672) 661,586 임차점포시설물 446,349 (360,968) 85,381 동산 1,403,165 (1,098,543) 304,622 건설중인자산 198,237 - 198,237 운용리스자산 124,707 (17,117) 107,590 합계 4,505,875 (1,632,300) 2,873,575 19. 투자부동산 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 479,011 - (2) 479,009 건물 206,697 (54,100) (607) 151,990 합계 685,708 (54,100) (609) 630,999 (단위: 백만원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 504,600 - (2) 504,598 건물 224,408 (53,615) (617) 170,176 합계 729,008 (53,615) (619) 674,774 20. 무형자산 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상누계액 장부금액 영업권 98,498 - (18,722) 79,776 산업재산권 57,475 (47,647) - 9,828 핵심예금 992,011 (590,699) (3,116) 398,196 고객관계 388,486 (142,166) - 246,320 소프트웨어 및 시스템개발비 1,013,956 (816,030) (347) 197,579 회원권 69,726 - (18,419) 51,307 기타무형자산 131,511 (69,284) (32) 62,195 합계 2,751,663 (1,665,826) (40,636) 1,045,201 (단위: 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상누계액 장부금액 영업권 98,498 - (18,722) 79,776 산업재산권 57,376 (44,781) - 12,595 핵심예금 992,088 (555,247) (3,116) 433,725 고객관계 388,486 (133,483) - 255,003 소프트웨어 및 시스템개발비 1,005,745 (796,760) (347) 208,638 회원권 75,642 (366) (22,024) 53,252 기타무형자산 114,922 (65,606) (439) 48,877 합계 2,732,757 (1,596,243) (44,648) 1,091,866 21. 매각예정비유동자산 당분기말 현재 매각 예정비유동자산에 계상되어 있는 비업무용 유형자산은 여신변제 목적으로 취득한 담보물 1건( 전기말: 1건)으 로 경영진의 매각결정에 따라 매각예정비유동자산으로 분류되었으나 당분기말 현재 미처분된 것입니다. 당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 취득가액 및 손상차손누계액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 416 415 손상차손누계액 - - 장부금액 416 415 해당 매각예정비유동자산의 공정가치는 전문자격을 갖추고 있는 독립적인 감정평가기관에 의해 시장에 근거한 가치를 기초로 하여 측정되었으며, 주석 4-1의 공정가치체계 분류기준에 따라 모두 공정가치 수준 3으로 분류됩니다. 22. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 보증금 1,206,878 1,214,455 미수금 17,423,636 9,533,851 미수수익 834,592 874,288 선급비용 203,410 157,147 선급금 68,086 60,873 재보험자산 2,425 2,360 미상각신계약비 10,083 9,123 특별계정자산 1,022,087 1,037,332 미회수내국환채권 3,490,550 891,611 기타잡자산 3,228,627 2,785,869 기타자산 대손충당금 (37,718) (53,845) 합계 27,452,656 16,513,064 23. 단기매매금융부채 당분기말 및 전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매매목적파생상품부채(*) 6,877,258 5,521,305 매도유가증권 96,740 232,013 합 계 6,973,998 5,753,318 (*) 주석 16. 파생상품 참조 24. 당기손익인식지정금융부채 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 사채 102,122 100,698 예수부채 430,554 539,854 매도파생상품결합증권 7,342,431 7,377,004 이연된 거래당일("Day 1") 손익 18,367 20,307 합 계 7,893,474 8,037,863 연결기업이 파생결합증권 및 구조화예금에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익인식항목으로 지정하고 있습니다. 25. 예수부채 당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 요구불예금 원화요구불예금 9,157,010 9,103,112 외화요구불예금 19,097,724 20,134,098 요구불예금 소계 28,254,734 29,237,210 기한부예금 원화기한부예금 166,226,785 164,528,602 외화기한부예금 11,059,794 10,829,359 기한부예금 소계 177,286,579 175,357,961 양도성예금증서 1,665,899 2,215,187 합계 207,207,212 206,810,358 26. 차입부채 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차입종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화차입금 한은차입금 한국은행 0.5~0.8 2,316,754 2,072,068 재정자금차입금 에너지관리공단 등 0.0~3.1 2,301,134 2,473,379 기타원화차입금 중소기업진흥공단 등 0.5~3.6 2,100,684 2,307,169 소계 6,718,572 6,852,616 외화차입금 당좌차월 Deutsche Bank Trust Company 등 0.0~18.4 80,404 97,003 기타외화차입금 한국수출입은행 등 0.0~9.5 7,329,587 8,413,807 소계 7,409,991 8,510,810 콜머니 원화콜머니 산업은행 등 1.3~1.5 787,000 - 외화콜머니 CITI 등 0.0~5.5 1,963,309 2,106,331 소계 2,750,309 2,106,331 환매조건부채권매도 원화환매조건부채권매도 일반고객 1.5~4.0 4,577,102 4,098,983 외화환매조건부채권매도 Nomura International 등 2.0~3.5 516,843 510,110 소계 5,093,945 4,609,093 기타차입부채 매출어음 오성철강(주) 0.0~1.8 86,575 123,286 합계 22,059,392 22,202,136 27. 사채 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차입종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화사채 일반사채 기관투자자 1.5~5.5 17,777,000 17,987,000 후순위사채 창구판매분 등 2.8~7.8 5,361,126 5,361,898 공정가치위험회피손익(당기) (355) (1,941) 공정가치위험회피손익(전기이전) 1,274 3,557 원화사채할인발행차금 (34,447) (25,827) 소계 23,104,598 23,324,687 외화사채 일반사채 Morgan Stanley 등 0.1~5.0 5,139,730 5,716,999 후순위사채 BOA-Merrill Lynch 등 4.2~4.6 617,123 943,460 공정가치위험회피손익(당기) 66,180 (11,162) 공정가치위험회피손익(전기이전) 42,384 54,173 외화사채할인발행차금 (19,496) (19,685) 소계 5,845,921 6,683,785 합계 28,950,519 30,008,472 28. 순확정급여부채 28-1 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,353,033 1,327,796 사외적립자산의 공정가치(-) (1,183,272) (1,165,871) 순확정급여부채 169,761 161,925 28-2 당분기 및 전분기 중 퇴직급여의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 37,333 38,707 순확정급여부채의 순이자 1,632 1,302 소계 38,965 40,009 확정기여제도로 인한 퇴직급여 558 630 기타장기종업원 관련 비용 등 397 501 합계 39,920 41,140 29. 충당부채 29-1 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 지급보증충당부채 금융보증계약(*) 1,228 8,436 비금융보증계약 48,436 73,077 배서어음 251 238 소 계 49,915 81,751 미사용약정충당부채 98,608 99,100 기타충당부채 복구충당부채 43,669 43,908 포인트마일리지충당부채 44,971 36,936 소송충당부채 55,904 56,882 기타 20,763 20,195 소 계 165,307 157,921 합 계 313,830 338,772 (*) 연결기업은 금융보증계약의 후속 측정시 최초 공정가치의 미상각잔액을 초과하는 금액을 지급보증충당부채로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 미상각잔액인 25,957백만원 ( 전기말: 24,893백만원)은 기타부채 중 금융보증계약부채로 인식하고 있 습니다. 29-2 당분기말 및 전기말 현재 금융보증 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 보증잔액 당분기말 전기말 원화금융보증계약 융자담보지급보증 106,308 108,761 구매론지급보증 480,844 642,090 기타 13,256 12,576 소계 600,408 763,427 외화금융보증계약 현지금융지급보증 1,369,181 1,439,519 원화확정지급보증 1,880,762 2,085,206 외화확정지급보증 신용장인수 316,496 843,495 수입화물선취보증 94,026 120,008 기타외화지급보증 12,683,453 12,763,401 소계 13,093,975 13,726,904 미확정지급보증 신용장개설 3,040,131 3,205,035 기타 554,300 595,836 소계 3,594,431 3,800,871 배서어음 45,069 40,219 합계 20,583,826 21,856,146 29-3 약정사항 당분기말 및 전기말 현재 미사용약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 약정잔액 당분기말 전기말 원화대출약정 88,832,746 91,691,298 외화대출약정 23,466,046 24,950,052 ABCP매입계약 496,595 64,900 ABS신용공여약정 1,220,242 1,252,796 유가증권매입계약 722,551 722,751 합계 114,738,180 118,681,797 29-4 계류중인 소송 당분기말 현재 연결기업과 관련 된 계류중인 소송은 연결기업이 원고 인 1,974 건 (460,836백만원) 및 연결기업이 피고인 312건 (378,461백만원 ) 이며, 연결기 업이 피고로 진 행중인 주요 소송은 다음과 같습니다 . (단위: 백만원) 피고 원 고 금 액 진행경과 사건내용 제1심 항소심 하나은행 개인 57,015 진행중 - 예금반환 하나은행 Fairfield Sentry Limited 파산관재인 38,750 진행중 - 부당이득반환 하나은행 에미레이트 외4명 36,230 진행중 - 예금반환 하나은행 신한은행 31,701 일부패소 진행중 전부금반환 하나은행 동아건설산업㈜ 15,169 패소 진행중 예금반환 하나저축은행 주식회사 태승엘피의 관리인 김학재 19,473 승소 3심 진행중 회생채권조사확정재판에대한이의 30. 기타부채 30-1 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 17,815,192 10,231,407 미지급비용 1,583,056 1,723,653 선수금 94,085 97,597 선수수익 273,699 281,018 책임준비금 2,551,483 2,410,233 특별계정부채 1,027,533 1,043,191 신탁계정미지급금 4,626,533 4,639,182 미지급외국환채무 459,202 493,024 미지급내국환채무 3,604,847 3,539,359 수입보증금 710,800 533,644 제세예수금 95,666 97,053 유가증권청약증거금 48,314 71,729 대행업무수입금 327,065 248,069 대리점 3,442,344 1,854,831 기타잡부채 2,522,820 2,934,217 현재가치할인차금 (18,970) (20,297) 합계 39,163,669 30,177,910 30-2 당분기말 및 전기말 현재 책임준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험료적립금 2,517,163 2,375,788 미경과보험료적립금 2,172 866 보증준비금 8,865 9,415 지급준비금 23,283 24,164 합계 2,551,483 2,410,233 31. 자본금 및 연결자본잉여금 31-1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 800,000,000주 800,000,000주 1주의 금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 총수 296,003,062주 296,003,062주 31-2 설립일부터 당분기말까지 발행한 주식의 총수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 일자 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 설립 2005년 12월 1일 204,256,243 1,021,281 5,075,488 주식배당 2006년 3월 24일 2,042,562 10,213 - 유상증자(주식교환) (*1) 2006년 10월 13일 5,552,788 27,764 215,427 유상증자 2011년 2월 21일 31,198,170 155,991 1,168,759 유상증자(주식교환) (*2) 2013년 4월 5일 46,844,299 234,221 1,511,856 유상증자 2015년 4월 21일 6,109,000 30,545 149,298 합계 296,003,062 1,480,015 8,120,828 (*1) 하나금융투자(구, 하나IB증권) 자회사편입으로 인한 주식교환 (*2) 하나은행(구, 한국외환은행)의 완전자회사 편입을 위한 주식교환 31-3 당분기말 및 전기말 현재 지배주주지분으로 분류된 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 금액 당분기말 전기말 제1회 채권형신종자본증권(*1) 2011년 2월21일 2041년 2월21일 6.43 - 170,000 제2회 채권형신종자본증권(*1) 2011년 2월28일 2041년 2월28일 6.27 - 130,000 제1-1회 상각형조건부자본증권(신종자본증권)(*1) 2015년 5월 29일 2045년 5월 29일 3.95 80,000 80,000 제1-2회 상각형조건부자본증권(신종자본증권)(*2) 2015년 5월 29일 2045년 5월 29일 4.45 190,000 190,000 제2-1회 상각형조건부자본증권(신종자본증권)(*1) 2015년 11월 6일 2045년 11월 6일 4.24 155,000 155,000 제2-2회 상각형조건부자본증권(신종자본증권)(*2) 2015년 11월 6일 2045년 11월 6일 4.61 20,000 20,000 소 계 445,000 745,000 발행비용 (1,231) (2,110) 합 계 443,769 742,890 (*1) 당사의 선택에 의해 발행일로부터 5년이 경과한 이후 금융감독원장의 승인을 받아 중도상환이 가능함.(*2) 당사의 선택에 의해 발행일로부터 10년이 경과한 이후 금융감독원장의 승인을 받아 중도상환이 가능함. 31-4 당분기말 및 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 8,120,828 8,120,828 자기주식처분이익 76,382 76,382 기타자본잉여금 2,266,283 2,267,320 합 계 10,463,493 10,464,530 32. 연결자본조정 32-1 당분기말 및 전기말 현재 연결자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타자본조정 (13,232) (13,232) 32-2 당분기 및 전분기 중 당사 및 종속기업이 보유하고 있는 하나금융지주 주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 기초 자기주식 취득 자기주식 처분 당분기말 주식수 - 37 - 37 금액 - - - - (단위: 주, 백만원) 구 분 기초 자기주식 취득 자기주식 처분 전분기말 주식수 - 656 (656) - 금액 - 26 (26) - 33. 연결기타포괄손익누계액 당분기 및 전분기 중 연결기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 매도가능금융자산 평가손익 지분법자본변동 순투자위험회피평가손익 현금흐름위험회피 평가손익 해외사업장환산외환차이 확정급여제도의 재측정요소 합계 기초 421,066 7,709 (15,346) (420) (167,242) (252,149) (6,382) 매도가능금융자산 평가손익 증감 171,005 - - - - - 171,005 지분법자본변동 증감 - (22,778) - - - - (22,778) 순투자위험회피평가손익의 증감 - - 7,503 - - - 7,503 현금흐름위험회피 평가손익 증감 - - - (580) - - (580) 해외사업장환산 외환차이 증감 - - - - 9,208 - 9,208 확정급여제도의 재측정요소 - - - - - (987) (987) 법인세효과 (41,383) 5,073 (1,816) 140 - 239 (37,747) 기말 550,688 (9,996) (9,659) (860) (158,034) (252,897) 119,242 (단위: 백만원) 구분 매도가능금융자산 평가손익 지분법자본변동 현금흐름위험회피 평가손익 해외사업장환산외환차이 확정급여제도의 재측정요소 합계 기초 613,805 (4,259) (1,891) (164,715) (191,782) 251,158 매도가능금융자산 평가손익 증감 227,137 - - - - 227,137 지분법자본변동 증감 - (4,614) - - - (4,614) 현금흐름위험회피 평가손익 증감 - - 117 - - 117 해외사업장환산 외환차이 증감 - - - (62,547) - (62,547) 확정급여제도의 재측정요소 - - - - 13 13 법인세효과 (54,967) 1,117 (28) 15,136 (3) (38,745) 기말 785,975 (7,756) (1,802) (212,126) (191,772) 372,519 34. 연결이익잉여금 34-1 당분기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 486,771 467,692 임의적립금 3,709,411 3,664,005 미처분이익잉여금 5,574,945 5,350,150 합 계 9,771,127 9,481,847 (*) 금융지주회사법 제53조의 규정에 따라 이익준비금이 자본금 총액에 달할 때까지 결산순이익금을 배당할 때마다 그 결산순이익금의 100분의 10 이상을 적립하고 있으며, 동 적립금은 결손보전과 자본전입의 경우를 제외하고는 이를 처분할 수 없습니다. 34-2 당분기 및 전분기 중 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초금액 9,481,847 8,788,923 당기순이익 437,883 373,964 배당금 (148,002) (130,452) 신종자본증권 이자(배당) (7,620) (4,728) 기타 7,019 (718) 기말금액 9,771,127 9,026,989 35. 대손준비금 대손준비금은 금융지주회사법 감독규정 제27조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 35-1 대손준비금 잔액 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 대손준비금 기초 적립액 2,183,063 2,203,719 대손준비금 추가환입예정금액 (80,281) (20,656) 대손준비금 기말 잔액 2,102,782 2,183,063 지배주주지분 해당액 2,058,909 2,137,256 비지배주주지분 해당액 43,873 45,807 35-2 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입액 및 지배기업 소유주 지분에 대한 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 대손준비금 전입전 지배주주지분당기순이익 437,883 373,964 대손준비금 전입(환입)액 (78,347) 38,495 대손준비금 반영후 조정이익 516,230 335,470 대손준비금 반영후 기본주당 조정이익 1,718원 1,157원 대손준비금 반영후 희석주당 조정이익 1,708원 1,152원 36. 영업손익 36-1 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 이자수익 2,146,692 2,331,304 수수료수익 615,290 651,192 단기매매금융상품관련수익 6,472,778 3,116,819 당기손익인식지정금융상품관련수익 213,737 42,716 위험회피회계파생금융상품관련수익 82,111 70,093 금융상품관련기타수익 222,497 157,691 외환거래이익 1,056,164 831,338 금융자산손상차손환입 980 - 기타영업수익 267,108 253,667 합계 11,077,357 7,454,820 36-2 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 이자비용 978,951 1,200,957 수수료비용 229,406 235,036 단기매매금융상품관련비용 6,459,177 2,852,492 당기손익인식지정금융상품관련비용 124,328 234,199 위험회피회계파생금융상품관련비용 78,425 60,189 금융상품관련기타비용 18,124 5,829 외환거래손실 1,033,062 772,380 금융자산손상차손 253,943 305,479 일반관리비 930,712 982,156 기타영업비용 409,323 380,610 합계 10,515,451 7,029,327 37. 순이자이익 37-1 당분기 및 전분기 중 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 예치금이자 28,252 35,905 매도가능금융자산이자 167,278 206,086 만기보유금융자산이자 43,813 37,961 대출채권이자 1,814,804 1,935,738 기타 13,608 27,729 소계 2,067,755 2,243,419 당기손익인식지정금융자산이자 3,636 4,809 단기매매금융자산이자 75,301 83,076 합계 2,146,692 2,331,304 37-2 당분기 및 전분기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 예수부채이자 643,960 839,748 차입부채이자 70,672 83,073 사채이자 202,928 222,036 기타 61,391 56,100 합계 978,951 1,200,957 38. 순수수료이익 38-1 당분기 및 전분기 중 수수료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 수입수수료 201,512 209,839 신용카드수수료 338,691 360,368 지급보증수수료 17,934 21,276 중도해지수수료 91 268 외환관련수수료 57,062 59,441 합계 615,290 651,192 38-2 당분기 및 전분기 중 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 지급수수료 47,443 66,551 신용카드수수료 170,740 166,522 외환관련수수료 11,219 1,959 신탁수수료 4 4 합계 229,406 235,036 39. 단기매매금융상품 관련 손익 당분기 및 전분기 중 단기매매금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 단기매매금융상품 관련 수익 단기매매증권 평가이익 74,429 65,602 처분이익 30,894 50,976 상환이익 5 169 배당금수익 6,860 991 소계 112,188 117,738 매매목적파생상품 파생상품평가이익 통화 관련 평가이익 3,019,432 1,042,989 이자율 관련 평가이익 309,968 317,756 주식 관련 평가이익 67,345 110,594 신용 관련 평가이익 33,194 8,975 기타 평가이익 17,371 97,472 소계 3,447,310 1,577,786 파생상품거래이익 통화 관련 거래이익 2,536,498 1,065,095 이자율 관련 거래이익 290,649 285,574 주식 관련 거래이익 10,280 24,356 신용 관련 거래이익 5,334 25 기타 거래이익 64,017 39,762 소계 2,906,778 1,414,812 매도유가증권 관련 이익 3,797 3,595 기타단기매매금융상품 관련 이익 2,705 2,888 수익 합계 6,472,778 3,116,819 단기매매금융상품 관련 비용 단기매매증권 평가손실 7,707 7,067 처분손실 13,478 17,787 상환손실 1,047 1,052 소계 22,232 25,906 매매목적파생상품 파생상품평가손실 통화 관련 평가손실 2,832,021 968,206 이자율 관련 평가손실 359,762 381,545 주식 관련 평가손실 133,736 41,010 신용 관련 평가손실 53,368 7,701 기타 평가손실 18,052 16,971 소계 3,396,939 1,415,433 파생상품거래손실 통화 관련 거래손실 2,597,931 1,044,326 이자율 관련 거래손실 355,418 287,591 주식 관련 거래손실 15,659 9,405 신용 관련 거래손실 4,715 15 기타 거래손실 55,603 45,440 소계 3,029,326 1,386,777 매도유가증권 관련 손실 10,679 24,376 기타단기매매금융상품 관련 손실 1 - 비용 합계 6,459,177 2,852,492 순액 13,601 264,327 40. 당기손익인식지정금융상품 관련 손익 당분기 및 전분기 중 당기손익인식지정금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 당기손익인식지정금융상품 관련 수익 당기손익인식지정유가증권 평가이익 7,387 17,979 상환이익 1,227 522 처분이익 3,550 7,595 소계 12,164 26,096 매입파생결합증권 평가이익 131 752 상환이익 17 - 소계 148 752 예수부채 평가이익 1,166 1,045 처분이익 242 17 소계 1,408 1,062 매도파생결합증권 평가이익 198,124 13,330 상환이익 1,893 1,476 소계 200,017 14,806 수익 합계 213,737 42,716 당기손익인식지정금융상품 관련 비용 당기손익인식지정유가증권 평가손실 50,062 2,766 처분손실 1,944 133 소계 52,006 2,899 예수부채 평가손실 2,095 2,811 차입부채 평가손실 1,423 - 매입파생결합증권 평가손실 5,678 1,470 상환손실 30 - 소계 5,708 1,470 매도파생결합증권 평가손실 55,660 187,993 상환손실 7,436 39,026 소계 63,096 227,019 비용 합계 124,328 234,199 순액 89,409 (191,483) 41. 위험회피회계파생상품 관련 손익 당분기 및 전분기 중 위험회피회계파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 위험회피회계파생상품 관련 수익 위험회피대상 평가이익 사채 관련 평가이익 2,497 7,101 예수부채 관련 평가이익 1,577 2,654 소계 4,074 9,755 거래이익 사채 관련 거래이익 494 7,114 예수부채 관련 거래이익 - 418 소계 494 7,532 위험회피회계파생상품 파생상품평가이익 통화 관련 평가이익 7,046 1,891 이자율 관련 평가이익 69,197 46,655 소계 76,243 48,546 파생상품거래이익 통화 관련 거래이익 - 2,473 이자율 관련 거래이익 1,300 1,787 소계 1,300 4,260 수익 합계 82,111 70,093 위험회피회계파생상품 관련 비용 위험회피대상 평가손실 사채 관련 평가손실 68,323 39,667 예수부채 관련 평가손실 9,022 8,495 소계 77,345 48,162 거래손실 예수부채 관련 거래손실 1,301 1,780 위험회피회계파생상품 파생상품평가손실 이자율 관련 평가손실 (885) 9,630 파생상품거래손실 통화 관련 거래손실 - 97 이자율 관련 거래손실 664 520 소계 664 617 비용 합계 78,425 60,189 순액 3,686 9,904 42. 금융상품 관련 기타손익 당분기 및 전분기 중 금융상품 관련 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 금융상품 관련 기타수익 매도가능금융자산 처분이익 155,024 131,123 배당금수익 38,839 24,089 소계 193,863 155,212 대출채권 처분이익 28,634 2,479 수익 합계 222,497 157,691 금융상품 관련 기타비용 매도가능금융자산 처분손실 13,057 3,882 상환손실 493 - 소계 13,550 3,882 대출채권 처분손실 4,574 1,947 비용 합계 18,124 5,829 합계 204,373 151,862 43. 금융자산 관련 손상차손 당분기 및 전분기 중 금융자산 관련 손상차손의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 매도가능금융자산 손상차손 11,188 32,733 손상차손환입액 대출채권 대손충당금전입액 242,755 271,061 기타자산 대손충당금전입(환입)액 (980) 1,685 합계 252,963 305,479 44. 일반관리비 당분기 및 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 인건비 444,106 475,153 퇴직급여 39,240 40,505 해고급여 21,561 17,077 복리후생비 26,059 35,342 임차료 85,246 76,698 접대비 7,257 8,535 업무용유형자산감가상각비 40,950 42,682 투자부동산감가상각비 1,396 1,349 무형자산상각비 68,290 69,351 세금과공과 33,246 33,289 광고선전비 23,543 23,187 용역비 66,077 63,820 소모품비 2,297 7,707 기타 71,444 87,461 합 계 930,712 982,156 45. 기타영업수익 당분기 및 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 지급보증충당부채환입액 31,233 17,079 미사용약정충당부채환입액 399 781 복구충당부채환입액 342 - 기타충당부채환입액 - 6,529 신탁수수료 34,500 51,355 전환이익 - 2,137 보험수익 173,193 155,763 기타 27,441 20,023 합계 267,108 253,667 46. 기타영업비용 당분기 및 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 복구충당부채전입액 - 165 포인트마일리지충당부채전입액 15,330 8,191 소송충당부채전입액 1,079 1,299 기타충당부채전입액 2,506 6,676 보증기금출연료 56,522 62,714 예금보험료 76,139 72,708 주택신용보증기금출연료 15,045 18,339 보험비용 48,277 69,198 책임준비금전입액 141,250 99,792 기타 53,175 41,528 합계 409,323 380,610 47. 기타수익 당분기 및 전분기의 영업외손익 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 임대료수익 2,859 2,144 유무형자산처분이익 30,873 2,508 기타 28,692 44,685 합계 62,424 49,337 48. 기타비용 당분기 및 전분기의 영업외손익 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 유무형자산처분손실 1,995 2,904 관계기업투자처분손실 488 - 기부금 4,631 4,036 유무형자산손상차손 87 - 관계기업투자주식손상차손 54,322 - 특수채권추심수수료 1,274 991 기타 5,572 6,773 합계 68,369 14,704 49. 법인세비용 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 법인세 부담액 112,339 80,867 이연법인세자산(부채)의 변동액 114,398 120,174 자본에 직접 반영된 법인세비용 (37,283) (62,746) 연결납세제도로 인한 변동액 (44,883) (14,807) 법인세비용 144,571 123,488 50. 주당이익 기본 및 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 50-1 기본주당이익의 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초보통유통주식수 296,003,062 289,894,062 자기주식 취득 (24) (211) 자기주식 처분 - 7 가중평균유통보통주식수 296,003,038 289,893,858 50-2 기본주당이익 (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 지배주주지분분기순이익 437,883,005,754 373,964,308,248 신종자본증권 이자(배당) (7,620,274,354) (4,727,985,986) 보통주 분기순이익 430,262,731,400 369,236,322,262 가중평균유통보통주식수 296,003,038 289,893,858 기본주당이익 1,454 1,274 50-3 희석주당이익의 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수(기본) 296,003,038 289,893,858 조정내역 성과연동형 주식보상 1,691,940 1,292,540 가중평균유통보통주식수(희석) 297,694,978 291,186,398 50-4 희석주당이익 (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 보통주 분기순이익 430,262,731,400 369,236,322,262 가중평균유통보통주식수(희석) 297,694,978 291,186,398 희석주당이익 1,445 1,268 51. 주식기준보상 51-1 연결기업이 임직원을 대상으로 주식기준보상약정을 부여하였으며, 현금결제형주식차액보상권 및 주식선택권에 대하여 공정가치로 보상원가를 산정하고 있습니다. 51-2 주식선택권 51-2-1 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 권리부여일 부여 방법 행사 가격 행사가능기간(*2) 만기 보상원가 산정 제반변수 결정모형 무위험이자율 기대 행사기간 기대주가 변동성(*3) 기대배당금 부여일현재주가 주식선택권 주당공정가치 2009-08-04 (*1) 10,900 2011-08-05~2016-08-04 2016-08-04 블랙숄즈모형 1.49% 7.01 36.86% 543 11,700 - 2010-03-10 (*1) 13,200 2013-03-11~2017-03-10 2017-03-10 블랙숄즈모형 1.49% 7.01 30.86% 543 13,450 - 2010-03-30 (*1) 13,500 2013-03-31~2017-03-30 2017-03-30 블랙숄즈모형 1.48% 7.01 30.26% 543 13,600 - 2010-08-04 (*1) 12,400 2013-08-05~2017-08-04 2017-08-04 블랙숄즈모형 1.48% 7.01 29.03% 543 12,300 1 2010-09-29 (*1) 13,500 2013-09-29~2017-09-28 2017-09-28 블랙숄즈모형 1.48% 7.00 29.80% 543 13,550 - 2011-08-10 (*1) 9,100 2014-08-11~2018-08-10 2018-08-10 블랙숄즈모형 1.46% 7.01 26.79% 543 8,060 45 2011-08-26 (*1) 8,500 2014-08-27~2018-08-26 2018-08-26 블랙숄즈모형 1.46% 7.01 26.67% 543 7,720 75 2011-09-02 (*1) 8,400 2014-09-03~2018-09-02 2018-09-02 블랙숄즈모형 1.46% 7.01 26.81% 543 7,930 79 (*1) 신주발행교부형, 자기주식교부형 또는 차액보상형 중 하나은행이 선택 (*2) 권리부여확정일로부터 2년 경과시점부터 3년 이내, 단, 정년 또는 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴직 또는 퇴임한 경우에는 퇴직 또는 퇴임일로부터 6개월(2차는 1년) 이내에 행사하여야 하며, 그 사유가 사망인 경우에는 사망일 이후 2년 이내(2차는 사망인 경우의 예외 없음)에 행사하여야 합니다. 또한 부여일로부터 2년 경과후본인의 의사에 따라 퇴임하거나 퇴직한 경우에는 퇴임 또는 퇴직일로부터 30일 이내에 주식선택권을 행사하여야 합니다. (*3) 기대주가변동성은 기대행사기간과 동일한 과거 주식거래기간의 주가변동성을 이용하여 산정하였습니다. 51-2-2 당분기 중 연결기업이 부여한 주식선택권 수량의 세부 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 권리 부여일 구 분 권리부여 실 효 행 사 행사가능 2009-03-12 하나은행 490,000 (308,965) (181,035) - 2009-08-04 하나은행 470,000 (54,390) - 415,610 2010-03-10 하나은행 350,000 (37,650) - 312,350 2010-03-30 하나은행 360,000 (122,860) - 237,140 2010-08-04 하나은행 420,000 (168,110) - 251,890 2010-09-29 하나은행 90,000 (72,190) - 17,810 2011-08-10 하나은행 550,000 (217,000) - 333,000 2011-08-26 하나은행 100,000 (57,710) - 42,290 2011-09-02 하나은행 30,000 (18,750) - 11,250 합 계 2,860,000 (1,057,625) (181,035) 1,621,340 51-2-3 연결기업의 종속기업은 선택형 주식기준보상거래에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있으며, 현금결제형으로 회계처리하고 있습니다. 매 결산기마다 부채의 공정가치를 재측정하 여 보상원 가에 반영하며, 당분기말 현재 주식선택권과 관련하여 연결기업이 인식한 부채의 장부금액은 23 백만원 (전 기말: 20백만원)입니다. 51-3 성과연동형 주식보상51-3-1 당분기말 현재 연결기업이 임직원들에게 부여한 성과연동형 주식보상의 세부내역 은 다음과 같습니다. 구 분 부여기준일 부여방법 부여기간 (약정용역제공기간) 지급기준일 결산일 기준 측정 수량 2013년 부여분 2013-01-01 (*1) 2013-01-01 ~ 2015-12-31 2015-12-31 249,550(*2) 2014년 부여분 2014-01-01 (*1) 2014-01-01 ~ 2016-12-31 2016-12-31 248,250(*2) 2015년 부여분 2015-01-01 (*1) 2015-01-01 ~ 2017-12-31 2017-12-31 177,700(*2) 2016년 부여분 2016-01-01 (*1) 2016-01-01 ~ 2018-12-31 2018-12-31 58,190(*2) Rose 6 2011-09-21 현금결제형 2011-09-21~2013-09-21 2013-09-21 49,670 Rose share 7-2 2011-09-08 현금결제형 2011-09-08~2013-09-08 2013-09-08 930 Rose share 8-1 2012-02-21 현금결제형 2012-02-21~2013-02-21 2013-02-22 7,105 Rose share 8-2 2012-02-21 현금결제형 2012-02-21~2014-02-21 2014-02-22 9,355 Rose share 9-1 2012-02-21 현금결제형 2012-02-21~2013-02-21 2013-02-22 715 Rose share 9-2 2012-02-21 현금결제형 2012-02-21~2014-02-21 2014-02-22 24,320 (*1) 자기주식교부형 또는 현금결제형 중 당사가 선택 (*2) 최초 약정시점에 주식지급가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 성과 목표의 달성정도에 따라 지급률이 정해지는 제도입니다. 성과는 그룹성과(상대적 주주수익률) 40% 및 사업부문성과 (2013년부터 2014년까지 부여분의 경우 소속부문 ROE 및 ROIC 목표달성률, 2015년부터 2016년까지 부여분의 경우 소속부문 ROE 및 당분기순이익 목표달성률) 60%로 평가합니다. 51-3-2 연결기업은 과거 경험에 근거하여 성과연동형 주식보상을 현금결제방식으로 회계처리하고 있으며, 매 결산기마다 부채의 공정가치를 재측정하여 보상원가에 반영하고 있습니다. 당분기말 현재 성과연동형 주식보상과 관련하여 연결기업이 인식한 부채의 장부금액 은 18,631 백 만원 ( 전기말: 17,6 81 백만원)입 니다. 52. 현금흐름표 52-1 당분기말 및 전기말 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 현금 2,688,898 2,248,698 원화예치금 12,120,379 9,022,110 외화예치금 7,677,862 8,474,968 소 계 22,487,139 19,745,776 사용제한 예치금 13,894,128 10,395,179 취득 당시 만기가 3개월을 초과하는 예치금 1,427,860 1,116,429 차 감 계 7,165,151 8,234,168 52-2 당분기 및 전분기 중 이자와 배당금의 수취 및 지급에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내역 당분기 전분기 이자수취액 2,363,271 2,566,124 이자지급액 (905,784) (1,470,482) 배당금수령액 74,387 24,723 53. 특수관계자와의 거래 53-1 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자간의 영업상 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 유형 수익 대손충당금전입(환입) 비용 이자수익 수수료수익 기타수익 이자비용 수수료비용 기타비용 (주)코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 관계기업 - - - - - - 2,669 (주)프라코 관계기업 83 3 - (2) 63 - - 다비하나인프라펀드 자산운용(주) 관계기업 - - 87 - 37 - - 마산해양신도시(주) 관계기업 17 12 - - 1 - 2 미단시티개발(주) 관계기업 - - - - 7 - - 미래신용정보(주) 관계기업 - - - - 30 1,300 106 에이앤디신용정보(주) 관계기업 - - 33 - - - - 에이치엔엔에스씨사모투자전문회사 관계기업 - 29 - - - - - 에프앤유신용정보(주) 관계기업 - - 132 - - 744 3,033 연합자산관리(주) 관계기업 674 - 498 - - - 13 오딘2(유) 관계기업 383 1 - 11 - - - 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 관계기업 - - - - 6 - 49 코리아크레딧뷰로(주) 관계기업 - - - - 4 56 2,478 하나UBS자산운용(주) 관계기업 - 2,739 - - - 18 359 하나랜턴에너지팩토리 사모투자전문회사 관계기업 - 33 - - - - - 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 관계기업 - 591 - - - - - 현대시멘트(주) 관계기업 - 2 22 (1) 584 - - (주)더휴컴퍼니 관계기업 55 - - 1 - - - 에이치앤주택임대관리 주식회사 관계기업 - - - - 6 - - 주요경영진 4 2 62 - 9 - - 합계 1,216 3,412 834 9 747 2,118 8,709 (단위: 백만원) 특수관계자 유형 수익 대손충당금전입(환입) 비용 이자수익 수수료수익 기타수익 이자비용 수수료비용 기타비용 미래신용정보(주) 관계기업 - - - - 26 1,615 - 코리아크레딧뷰로(주) 관계기업 - - - - 3 834 - 다비하나인프라펀드자산운용(주) 관계기업 - - - - 47 - - 연합자산관리(주) 관계기업 362 - 581 - - - 54 하나UBS자산운용(주) 관계기업 - 3,461 - - 15 - - 오딘2(유) 관계기업 436 1 - 3 - - - 두산캐피탈(주) 관계기업 79 - - (11) - - - 에프엔유신용정보(주) 관계기업 - - 136 - - 3,492 - 코리아트래블즈(주) 관계기업 - 88 - - 17 - - 마산해양신도시(주) 관계기업 - - 2 (4) - - - (주)나전 관계기업 9 - - - 9 - - 엘아이지넥스원(주) 관계기업 10 5 1 2 - - - 태원전기산업(주) 관계기업 9 - - - - - - (주)프라코 관계기업 107 - 9 - 82 - - 현대시멘트(주) 관계기업 152 2 - (1) 4 - 109 에이치엔엔에스씨사모투자전문회사 관계기업 - 28 - - - - - 하나발전인프라제1호사모 투자전문회사 관계기업 - 513 - - - - - 주요경영진 8 4 29 - 32 - - 합계 1,172 4,102 758 (11) 235 5,941 163 53-2 당분기말 및 전기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 거래로 인한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 유형 채권 대손충당금 채무 대출채권 기타채권 예수금 차입금 기타채무 (주)말타니(구 태원전기산업(주)) 관계기업 2 - - - - - (주)코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 관계기업 - - - - - 9,931 (주)프라코 관계기업 10,752 - 42 447 10,750 1,000 다비하나인프라펀드 자산운용(주) 관계기업 9 9,613 - 9,377 - - 마산해양신도시(주) 관계기업 1,513 7 4 801 - 21 미단시티개발(주) 관계기업 11 - - 16,041 - - 미래신용정보(주) 관계기업 209 - 1 7,867 - 38 에이치엔엔에스씨사모투자전문회사 관계기업 - 29 - - - - 에프앤유신용정보(주) 관계기업 376 - - 197 - 1,039 연합자산관리(주) 관계기업 2 101,950 - 1 - - 오딘2(유) 관계기업 28,398 - 311 - - - 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 관계기업 - - - 1,200 - 49 코리아크레딧뷰로(주) 관계기업 - - - 1,010 - 10 하나UBS자산운용(주) 관계기업 66 1,862 2 256 - - 하나랜턴에너지팩토리 사모투자전문회사 관계기업 - 32 - 10 - - 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 관계기업 - 591 - - - - 현대시멘트(주) 관계기업 2 - 2 2,962 - - 에이치앤주택임대관리 주식회사 관계기업 - - - 431 - - (주)더휴컴퍼니 관계기업 5,678 - 29 9 - - 하나에이아이엠투자운용(주) 관계기업 - - - 41 - - 주요경영진 관계기업 905 - - 5,162 - - 합계 47,923 114,084 391 45,812 10,750 12,088 (단위: 백만원) 특수관계자 유형 채권 대손충당금 채무 대출채권 기타채권 예수금 차입금 기타채무 미래신용정보(주) 관계기업 198 - 1 7,959 - 28 코리아크레딧뷰로(주) 관계기업 - - - 2,028 - 3 다비하나인프라펀드 자산운용 관계기업 13 9,413 - 8,660 - - 연합자산관리(주) 관계기업 4 101,436 - 3 - - 하나UBS자산운용 관계기업 65 2,337 2 5,816 - - 오딘2(유) 관계기업 27,388 1 300 - - - 에프엔유신용정보(주) 관계기업 454 - - - - 1,768 미단시티개발(주) 관계기업 20 - - 17,608 - - (주)말타니 (구 태원전기산업(주)) 관계기업 2 - - - - - (주)프라코 관계기업 11,125 - 45 251 11,125 1,000 현대시멘트(주) 관계기업 3 - 3 753 - - 에이치엔엔에스씨사모투자전문회사 관계기업 - 121 - - - - (주)코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 관계기업 - - - - - 698 마산해양신도시(주) 관계기업 1,513 8 3 763 - 19 하나랜턴에너지팩토리 사모투자전문회사 관계기업 - 32 - - - - 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 관계기업 - 597 - - - - 주요경영진 3,273 - - 2,294 - - 합계 44,058 113,945 354 46,135 11,125 3,516 53-3 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 유형 대출 증감 예수금/차입금 증감 (주)프라코 관계기업 (373) (179) 다비하나인프라펀드 자산운용(주) 관계기업 (5) 717 마산해양신도시(주) 관계기업 - 38 미단시티개발(주) 관계기업 (9) (1,567) 미래신용정보(주) 관계기업 11 (91) 에프앤유신용정보(주) 관계기업 (78) 197 연합자산관리(주) 관계기업 (2) (1) 오딘2(유) 관계기업 1,010 - 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 관계기업 - 1,200 코리아크레딧뷰로(주) 관계기업 - (1,018) 하나UBS자산운용(주) 관계기업 1 (5,560) 하나랜턴에너지팩토리 사모투자전문회사 관계기업 - 10 에이치앤주택임대관리 주식회사 관계기업 - 431 (주)더휴컴퍼니 관계기업 5,678 9 하나에이아이엠투자운용(주) 관계기업 - 41 현대시멘트(주) 관계기업 (1) 2,209 주요경영진 (2,368) 2,868 합계 3,864 (696) (단위: 백만원) 특수관계자 유형 대출 증감 예수금/차입금 증감 미래신용정보(주) 관계기업 - (1,100) 코리아크레딧뷰로(주) 관계기업 - (543) 다비하나인프라펀드 자산운용(주) 관계기업 - 739 연합자산관리(주) 관계기업 - (1) 하나UBS자산운용(주) 관계기업 - (4,101) 오딘2(유) 관계기업 896 - 두산캐피탈(주) 관계기업 (3,000) (25,051) 에프엔유신용정보(주) 관계기업 - 129 코리아트래블즈(주) 관계기업 276 (5,438) 마산해양신도시(주) 관계기업 1,513 - (주)나전 관계기업 (1,300) (1,527) 엘아이지넥스원(주) 관계기업 396 - (주)프라코 관계기업 (375) (4,398) 현대시멘트(주) 관계기업 (248) (68) 주요경영진 (1,908) (45) 합계 (3,750) (41,404) 53-4 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 지급보증 및 담보제공 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 거래내용 금액 비고 제공하는자 제공받은자 하나은행 (주)프라코 기타원화지급보증 1,000 확정지급보증 하나은행 (주)더휴컴퍼니 외화지급보증 등 577 (단위: 백만원) 특수관계자 거래내용 금액 비고 제공하는자 제공받은자 하나은행 (주)프라코 기타원화지급보증 1,000 확정지급보증 53-5 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 종업원급여 7,060 10,301 퇴직급여 859 1,060 주식기준보상 2,855 1,169 합계 10,774 12,530 54. 사업결합54-1 하나은행과 한국외환은행의 합병 한국외환은행은 2015년 7월 9일 합병계약 변경 결의에 따라 2015년 9월 1일자로 하나은행과 합병하였으며, 사명을 주식회사 하나은행으로 변경하였습니다. 이에 따라 합병기일 기준 소멸회사인 하나은행의 주주명부에 등재되어 있는 보통주 주주에 대하여 하나은행의 보통주식(액면금액 5,000원) 1주당 존속회사인 한국외환은행의 보통주식(액면금액 5,000원) 2.5250728주를 교부하였습니다. 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제 12 기 1분기 2016년 3월 31일 현재 제 11 기 2015년 12월 31일 현재 제 10 기 2014년 12월 31일 현재 주식회사 하나금융지주 (단위 : 백만원) 과 목 제 12(당)기 1분기 제 11(전)기 제 10(전전) 기 자 산 Ⅰ. 현금및예치금 440,855 970,871 263,478 Ⅱ. 종속기 업 투자주식 18,255,965 18,277,225 18,064,126 Ⅲ. 유형자산 3,084 3,211 3,762 Ⅳ. 무형자산 6,059 6,271 4,711 Ⅴ. 이연법인세자산 1,355 1,375 1,163 Ⅵ. 당기법인세자산 100,793 94,117 - VII. 기타자산 57,514 44,869 86,810 자 산 총 계 18,865,625 19,397,939 18,424,050 부 채 Ⅰ. 차입부채 - 300,000 - Ⅱ. 사채 3,844,091 4,165,002 4,154,982 Ⅲ. 순확정급여부채 2,799 2,418 796 Ⅳ. 당기법인세부채 - - 29,521 Ⅴ. 기타부채 320,658 163,397 83,057 부 채 총 계 4,167,548 4,630,817 4,268,356 자 본 I. 자본금 1,480,015 1,480,015 1,449,470 II. 신종자본증권 443,769 742,890 299,121 III. 자본잉여금 8,131,940 8,131,940 7,982,642 Ⅳ. 자본조정 (879) - - Ⅴ. 기타포괄손익누계액 (1,922) (2,029) (927) Ⅵ. 이익잉여금 4,645,154 4,414,306 4,425,388 자 본 총 계 14,698,077 14,767,122 14,155,694 부 채 및 자 본 총 계 18,865,625 19,397,939 18,424,050 포 괄 손 익 계 산 서 제 12 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 제 11 기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 11 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 10 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 주식회사 하나금융지주 (단위 : 백만원) 과 목 제12(당)기 1분기 제11(당)기 1분기 제11(전)기 제10(전전)기 I. 배당금수익 421,253 405,309 405,309 298,269 II. 순이자손익 (28,500) (38,864) (144,455) (157,768) 1. 이자수익 1,912 1,481 6,362 8,492 2. 이자비용 (30,412) (40,345) (150,817) (166,260) III.순수수료손익 (1,162) (1,023) (8,617) (5,638) 1. 수수료비용 (1,162) (1,023) (8,617) (5,638) IV. 외환관련손익 (46) - (30) - V. 총영업이익 391,545 365,422 252,207 134,863 VI. 일반관리비 (5,935) (6,558) (38,588) (39,131) VII 영업이익 385,610 358,864 213,619 95,732 VIII. 영업외손익 846 (237) (22,694) (745) IX. 법인세비용차감전순이익 386,456 358,627 190,925 94,987 X. 법인세수익(비용) 14 (110) (140) (679) XI. 당기순이익 386,470 358,517 190,785 94,308 XII. 기타포괄손익 107 27 (1,102) (382) 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 107 27 (1,102) (382) 확정급여제도의 재측정요소 107 27 (1,102) (382) XIII. 당기총포괄이익 386,577 358,544 189,683 93,926 XIV. 주당순이익 기본주당이익 1,280원 1,220원 557원 259원 희석주당이익 1,273원 1,215원 555원 259원 자 본 변 동 표 제 12 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 제 11 기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지 제 11 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 10 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 주식회사 하나금융지주 (단위 : 백만원) 과 목 자 본 금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 2014년 1월 1일 1,449,470 299,121 7,982,642 (6,539) (545) 4,472,659 14,196,808 연차배당 - - - - - (72,474) (72,474) 중간배당 - - - - - (43,484) (43,484) 신종자본증권 이자 (배당) - - - - - (19,082) (19,082) 자기주식처분손실 이익잉여금 처분 - - - 6,539 - (6,539) - 당기순이익 - - - - - 94,308 94,308 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (382) - (382) 2014년 12월 31일 1,449,470 299,121 7,982,642 - (927) 4,425,388 14,155,694 과 목 자 본 금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 2015년 1월 1일 1,449,470 299,121 7,982,642 - (927) 4,425,388 14,155,694 연차배당 - - - - - (130,452) (130,452) 중간배당 - - - - - (44,400) (44,400) 유상증자 30,545 - 149,298 - - - 179,843 신종자본증권 발행 - 443,769 - - - - 443,769 신종자본증권 이자 (배당) - - - - - (27,015) (27,015) 당기순이익 - - - - - 190,785 190,785 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (1,102) - (1,102) 2015년 12월 31일 1,480,015 742,890 8,131,940 - (2,029) 4,414,306 14,767,122 과 목 자 본 금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 2015년 1월 1일 1,449,470 299,121 7,982,642 - (927) 4,425,388 14,155,694 연차배당 - - - - - (130,452) (130,452) 신종자본증권 이자(배당) - - - - - (4,728) (4,728) 분기순이익 - - - - - 358,517 358,517 확정급여제도의 재측정요소 - - - - 27 - 27 2015년 3월 31일 1,449,470 299,121 7,982,642 - (900) 4,648,725 14,379,058 과 목 자 본 금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계