하나금융지주 분기보고서 (2019.03)
1. 요약재무정보

가. 요약 연결 재무정보

(단위 : 백만원) 과 목 제 15기 1분기 제 14 기 제 13 기 자 산 현금 및 예치금 17,894,281 24,306,996 21,850,692 당기손익-공정가치측정 금융자산 30,029,007 26,149,112 - 단기매매금융자산 - - 22,704,104 당기손익인식지정금융자산 - - 1,292,758 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 38,062,179 36,770,865 - 매도가능금융자산 - - 46,921,429 상각후원가측정 유가증권 15,383,384 14,782,666 - 만기보유금융자산 - - 7,392,100 상각후원가측정 대출채권 262,864,675 260,663,585 238,943,185 위험회피회계파생상품자산 30,516 7,575 23,724 관계기업 및 공동기업 투자주식 1,297,940 1,224,883 1,073,578 유형자산 3,592,949 3,036,071 2,651,551 투자부동산 718,873 711,148 976,572 무형자산 662,179 685,716 823,856 기타자산 22,993,191 16,670,003 15,435,800 자 산 총 계 393,529,174 385,008,620 360,089,349 부 채 당기손익-공정가치측정 금융부채 4,631,211 4,693,618 - 단기매매금융부채 - - 7,834,600 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채 12,948,381 11,971,802 - 당기손익인식지정금융부채 - - 8,819,336 예수부채 249,801,936 248,559,497 232,166,153 차입부채 19,656,577 19,182,273 18,791,895 사채 41,043,877 41,018,021 36,444,451 위험회피회계파생상품부채 51,117 98,960 71,797 기타부채 38,025,166 32,375,989 31,133,173 부 채 총 계 366,158,265 357,900,160 335,261,405 자 본 자본금 1,501,210 1,501,210 1,480,015 신종자본증권 980,304 980,304 443,769 연결자본잉여금 10,602,397 10,602,594 10,463,033 연결자본조정 (15,047) (15,049) (15,049) 연결기타포괄손익누계액 (694,896) (863,890) (765,642) 연결이익잉여금 14,309,198 14,224,003 12,267,565 지배주주지분 26,683,166 26,429,172 23,873,691 비지배지분 687,743 679,288 954,253 자 본 총 계 27,370,909 27,108,460 24,827,944 부채및자본총계 393,529,174 385,008,620 360,089,349 연결에 포함된 회사수 145 128 98 (주) 제13기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호(금융상품: 인식과 측정) 및 K-IFRS 제1018호(수익)에 따라 작성되었습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제 15 기 1분기 제 14 기 1분기 제 14 기 제 13 기 총영업이익 2,170,393 2,069,332 8,287,417 8,390,541 순영업이익 1,983,512 1,976,777 7,821,374 7,443,045 영업이익 749,223 889,477 3,152,180 2,718,137 법인세비용차감전순이익 762,090 925,129 3,149,744 2,798,665 연결당기순이익 553,850 682,902 2,275,152 2,116,622 지배주주지분당기순이익 546,049 668,573 2,233,325 2,036,839 비지배지분당기순이익 7,801 14,329 41,827 79,783 연결당기총포괄이익 725,227 829,805 2,501,848 1,804,806 지배주주지분당기총포괄이익 714,877 817,475 2,463,704 1,732,566 비지배지분당기총포괄이익 10,350 12,330 38,144 72,240 주당이익 기본주당이익 1,784원 2,232원 7,360원 6,817원 희석주당이익 1,776원 2,219원 7,325원 6,774원 (주) 13기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호(금융상품: 인식과 측정) 및 K-IFRS 제1018호(수익)에 따라 작성되었습니다. 나. 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제 15 기 1분기 제 14 기 제 13 기 자 산 현금및예치금 259,075 118,385 765,244 대출채권 314,368 314,365 313,630 종속기 업 및 공동기업 투자주식 20,191,369 19,943,899 18,354,612 기타자산 395,085 322,750 702,216 자 산 총 계 21,159,897 20,699,399 20,135,702 부 채 사채 4,479,612 4,479,197 4,749,631 기타부채 414,349 342,016 725,679 부 채 총 계 4,893,961 4,821,213 5,475,310 자 본 자본금 1,501,210 1,501,210 1,480,015 신종자본증권 980,304 980,304 443,769 자본잉여금 8,310,628 8,310,628 8,131,940 기타포괄손익누계액 (2,904) (3,084) (1,675) 이익잉여금 5,476,698 5,089,128 4,606,343 자 본 총 계 16,265,936 15,878,186 14,660,392 부 채 및 자 본 총 계 21,159,897 20,699,399 20,135,702 종속기업 및 공동기업 투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 (주) 제13기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제 15 기 1분기 제 14기 1분기 제 14 기 제 13 기 총영업이익 861,307 1,130,855 1,047,969 559,773 영업이익 852,953 1,122,742 1,010,712 519,965 법인세비용차감전순이익 849,178 1,122,652 1,002,740 511,964 당기순이익 848,253 1,123,735 1,001,685 513,398 당기총포괄이익 848,433 1,123,929 1,000,276 513,824 주당이익 기본주당이익 2,791원 3,764원 3,247원 1,670원 희석주당이익 2,778원 3,741원 3,232원 1,660원 (주) 제13기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 연 결 재 무 상 태 표 제 15 기 1분기 2019년 3월 31일 현재 제 14 기 2018년 12월 31일 현재 제 13 기 2017년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 하나금융지주와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제 15(당)기 1분기 제 14(당)기 제 13(전)기 자 산 I.현금 및 예치금 17,894,281 24,306,996 21,850,692 II.당기손익-공정가치측정 금융자산 30,029,007 26,149,112 - III.단기매매금융자산 - - 22,704,104 IV.당기손익인식지정금융자산 - - 1,292,758 V.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 38,062,179 36,770,865 - VI.매도가능금융자산 - - 46,921,429 VII.상각후원가측정 유가증권 15,383,384 14,782,666 - VIII.만기보유금융자산 - - 7,392,100 IX.상각후원가측정 대출채권 262,864,675 260,663,585 238,943,185 X.위험회피회계파생상품자산 30,516 7,575 23,724 XI.관계기업 및 공동기업 투자주식 1,297,940 1,224,883 1,073,578 XII.유형자산 3,592,949 3,036,071 2,651,551 XIII.투자부동산 718,873 711,148 976,572 XIV.무형자산 662,179 685,716 823,856 XV.순확정급여자산 - - 44,545 XVI.이연법인세자산 149,503 154,926 150,533 XVII.당기법인세자산 13,434 12,165 10,868 XVIII.매각예정비유동자산 450,503 447,742 439,324 XIX.기타자산 22,379,751 16,055,170 14,790,530 자 산 총 계 393,529,174 385,008,620 360,089,349 부 채 I.당기손익-공정가치측정 금융부채 4,631,211 4,693,618 - II.단기매매금융부채 - - 7,834,600 III.당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채 12,948,381 11,971,802 - IV.당기손익인식지정금융부채 - - 8,819,336 V.예수부채 249,801,936 248,559,497 232,166,153 VI.차입부채 19,656,577 19,182,273 18,791,895 VII.사채 41,043,877 41,018,021 36,444,451 VIII.위험회피회계파생상품부채 51,117 98,960 71,797 IX.순확정급여부채 213,967 170,262 25,573 X.충당부채 324,239 352,498 384,102 XI.이연법인세부채 372,789 264,392 144,676 XII.당기법인세부채 359,007 309,685 678,253 XIII.기타부채 36,755,164 31,279,152 29,900,569 부 채 총 계 366,158,265 357,900,160 335,261,405 자 본 I.자본금 1,501,210 1,501,210 1,480,015 II.신종자본증권 980,304 980,304 443,769 III.연결자본잉여금 10,602,397 10,602,594 10,463,033 IV.연결자본조정 (15,047) (15,049) (15,049) V.연결기타포괄손익누계액 (694,896) (863,890) (765,642) VI.연결이익잉여금 14,309,198 14,224,003 12,267,565 지배주주지분 26,683,166 26,429,172 23,873,691 VII.비지배지분 687,743 679,288 954,253 자 본 총 계 27,370,909 27,108,460 24,827,944 부채 및 자본 총계 393,529,174 385,008,620 360,089,349 (주) 제13기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호(금융상품: 인식과 측정) 및 K-IFRS 제1018호(수익)에 따라 작성되었습니다. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 15 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 제 14 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 제 14 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제 13 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 하나금융지주와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제 15(당)기 1분기 제 14(전)기 1분기 제 14(전)기 제 13기 (전전)기 I.순이자이익 1,426,601 1,339,536 5,637,205 5,090,979 1. 이자수익 2,768,441 2,388,993 10,340,924 8,932,396 2. 이자비용 (1,341,840) (1,049,457) (4,703,719) (3,841,417) II.순수수료이익 509,846 541,273 2,068,980 1,876,606 1. 수수료수익 688,045 712,039 2,787,010 2,856,157 2. 수수료비용 (178,199) (170,766) (718,030) (979,551) III.당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 순손익 818,069 (3,110) 259,928 - IV.단기매매금융상품 관련 손익 - - - 411,539 V.당기손익-공정가치측정항목지정 금융상품관련 순손익 (709,987) 145,925 23,857 - VI.당기손익인식지정금융상품 관련 손익 - - - (382,240) VII.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련 손손익 20,662 10,995 20,955 - VIII.상각후원가측정 금융자산 처분손익 12,976 9,815 67,831 - IX.위험회피회계 파생상품 관련 손익 5,993 12,034 (24,830) 36,240 X.금융상품 관련 기타손익 - - - 662,598 XI.외환거래손익 86,233 12,864 233,491 694,819 XII.총영업이익 2,170,393 2,069,332 8,287,417 8,390,541 XIII.금융자산 관련 손상차손 (186,881) (92,555) (466,043) (947,496) XIV.순영업이익 1,983,512 1,976,777 7,821,374 7,443,045 XV.일반관리비 (1,072,783) (906,340) (3,946,860) (4,039,072) XVI.기타영업수익 241,835 239,928 918,563 857,490 XVII.기타영업비용 (403,341) (420,888) (1,640,897) (1,543,326) XVIII.영업이익 749,223 889,477 3,152,180 2,718,137 XIX.영업외손익 12,867 35,652 (2,436) 80,528 1. 지분법이익 29,754 28,437 22,873 99,892 2. 기타수익 25,138 18,792 88,831 126,727 3. 기타비용 (42,025) (11,577) (114,140) (146,091) XX.법인세비용차감전순이익 762,090 925,129 3,149,744 2,798,665 XXI.법인세비용 (208,240) (242,227) (874,592) (682,043) XXII.연결당기순이익 553,850 682,902 2,275,152 2,116,622 지배주주지분당기순이익 546,049 668,573 2,233,325 2,036,839 비지배지분당기순이익 7,801 14,329 41,827 79,783 XXIII.기타포괄손익 171,377 146,903 226,696 (311,816) 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 205,707 34,669 162,128 (342,452) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 99,675 (17,748) 171,753 - 매도가능금융자산평가손익 - - - (132,503) 해외사업장환산외환차이 89,538 20,603 (14,623) (203,042) 지분법자본변동 27,454 28,850 20,885 (50,648) 순투자위험회피평가손익 (8,067) 2,263 (8,949) 42,427 현금흐름위험회피평가손익 (36) (10) (166) 1,314 공정가치위험회피수단평가손익 (2,857) 711 (6,772) - 2. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (34,330) 112,234 64,568 30,636 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 (36,060) 116,974 166,912 - 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채신용위험변동효과 1,555 (2,488) 749 - 확정급여제도의 재측정요소 175 (2,252) (103,093) 30,636 XXIV.연결당기총포괄이익 725,227 829,805 2,501,848 1,804,806 지배주주지분당기총포괄이익 714,877 817,475 2,463,704 1,732,566 비지배지분당기총포괄이익 10,350 12,330 38,144 72,240 XXV.주당이익 기본주당이익 1,784원 2,232원 7,360원 6,817원 희석주당이익 1,776원 2,219원 7,325원 6,774원 (주) 제13기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호(금융상품: 인식과 측정) 및 K-IFRS 제1018호(수익)에 따라 작성되었습니다. 연 결 자 본 변 동 표 제 15 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 제 14 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 제 14 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제 13 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 하나금융지주와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 자본금 신종 자본증권 연결 자본잉여금 연결 자본조정 연결기타포괄 손익누계액 연결 이익잉여금 지배주주 지분 소계 비지배지분 총자본 2017년 1월 1일 1,480,015 443,769 10,463,067 (13,183) (461,369) 10,575,395 22,487,694 902,344 23,390,038 연차배당 - - - - - (236,802) (236,802) - (236,802) 중간배당 - - - - - (88,801) (88,801) - (88,801) 종속회사의 지분취득 - - - (1,710) - - (1,710) 1,710 - 신종자본증권 이자 (배당) - - - - - (19,098) (19,098) (20,824) (39,922) 우선주배당 - - - - - - - (1,247) (1,247) 기타 - - (34) (156) - 32 (158) 30 (128) 소 계 1,480,015 443,769 10,463,033 (15,049) (461,369) 10,230,726 22,141,125 882,013 23,023,138 연결당기순이익 - - - - - 2,036,839 2,036,839 79,783 2,116,622 매도가능금융자산평가손익 - - - - (133,753) - (133,753) 1,250 (132,503) 해외사업장환산외환차이 - - - - (194,735) - (194,735) (8,307) (203,042) 지분법자본변동 - - - - (50,325) - (50,325) (323) (50,648) 순투자위험회피평가손익 - - - - 42,427 - 42,427 - 42,427 현금흐름위험회피평가손익 - - - - 1,124 - 1,124 190 1,314 확정급여제도의 재측정요소 - - - - 30,989 - 30,989 (353) 30,636 연결당기총포괄이익 - - - - (304,273) 2,036,839 1,732,566 72,240 1,804,806 2017년 12월 31일 1,480,015 443,769 10,463,033 (15,049) (765,642) 12,267,565 23,873,691 954,253 24,827,944 (주) 제13기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호(금융상품: 인식과 측정) 및 K-IFRS 제1018호(수익)에 따라 작성되었습니다. 과 목 자본금 신종 자본증권 연결 자본잉여금 연결 자본조정 연결기타포괄 손익누계액 연결 이익잉여금 지배주주 지분 소계 비지배지분 총자본 2018년 1월 1일(조정전 금액) 1,480,015 443,769 10,463,033 (15,049) (765,642) 12,267,565 23,873,691 954,253 24,827,944 회계변경 누적효과 - - - - (346,220) 260,435 (85,785) (13,640) (99,425) 2018년 1월 1일(조정후 금액) 1,480,015 443,769 10,463,033 (15,049) (1,111,862) 12,528,000 23,787,906 940,613 24,728,519 연차배당 - - - - - (370,004) (370,004) - (370,004) 중간배당 - - - - - (120,097) (120,097) - (120,097) 유상증자 21,195 - 178,689 - - - 199,884 - 199,884 신종자본증권 발행 - 536,535 - - - - 536,535 - 536,535 종속회사의 유상증자 - - (767) - - - (767) - (767) 종속회사의 지분취득 - - (38,361) - - - (38,361) (277,398) (315,759) 신종자본증권 이자 (배당) - - - - - (29,319) (29,319) (20,824) (50,143) 우선주배당 - - - - - - - (1,247) (1,247) 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 이익잉여금 재분류 - - - - 17,593 (17,593) - - - 기타 - - - - - (309) (309) - (309) 소 계 1,501,210 980,304 10,602,594 (15,049) (1,094,269) 11,990,678 23,965,468 641,144 24,606,612 연결당기순이익 - - - - - 2,233,325 2,233,325 41,827 2,275,152 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - - - 340,421 - 340,421 (1,756) 338,665 해외사업장환산외환차이 - - - - (13,323) - (13,323) (1,300) (14,623) 지분법자본변동 - - - - 21,063 - 21,063 (178) 20,885 순투자위험회피평가손익 - - - - (8,949) - (8,949) - (8,949) 현금흐름위험회피평가손익 - - - - (141) - (141) (25) (166) 공정가치위험회피수단평가손익 - - - - (6,772) - (6,772) - (6,772) 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채신용위험변동효과 - - - - 749 - 749 - 749 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (102,669) - (102,669) (424) (103,093) 연결당기총포괄이익 - - - - 230,379 2,233,325 2,463,704 38,144 2,501,848 2018년 12월 31일 1,501,210 980,304 10,602,594 (15,049) (863,890) 14,224,003 26,429,172 679,288 27,108,460 과 목 자본금 신종자본증권 연결 자본잉여금 연결 자본조정 연결기타포괄손익누계액 연결 이익잉여금 지배주주지분 소계 비지배지분 총자본 2018년 1월 1일(조정전 금액)(전기초) 1,480,015 443,769 10,463,033 (15,049) (765,642) 12,267,565 23,873,691 954,253 24,827,944 회계변경 누적효과 - - - - (346,202) 256,284 (89,918) (13,325) (103,243) 2018년 1월 1일(조정후 금액) 1,480,015 443,769 10,463,033 (15,049) (1,111,844) 12,523,849 23,783,773 940,928 24,724,701 연차배당 - - - - - (370,004) (370,004) - (370,004) 유상증자 21,195 - 178,699 - - - 199,894 - 199,894 신종자본증권 발행 - 241,347 - - - - 241,347 - 241,347 종속회사의 유상증자 - - (360) - - - (360) - (360) 종속회사의 지분취득 - - (34,509) - - - (34,509) (278,333) (312,842) 신종자본증권 이자 (배당) - - - - - (5,374) (5,374) (5,194) (10,568) 우선주배당 - - - - - - - (1,247) (1,247) 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권평가손익 이익잉여금 재분류 - - - - 6,124 (6,124) - - - 기타 - - - - - 168 168 1 169 소 계 1,501,210 685,116 10,606,863 (15,049) (1,105,720) 12,142,515 23,814,935 656,155 24,471,090 연결분기순이익 - - - - - 668,573 668,573 14,329 682,902 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - - - 100,043 - 100,043 (817) 99,226 해외사업장환산외환차이 - - - - 21,594 - 21,594 (991) 20,603 지분법자본변동 - - - - 29,028 - 29,028 (178) 28,850 순투자위험회피평가손익 - - - - 2,263 - 2,263 - 2,263 현금흐름위험회피평가손익 - - - - (8) - (8) (2) (10) 공정가치위험회피수단평가손익 - - - - 711 - 711 - 711 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채신용위험변동효과 - - - - (2,488) - (2,488) - (2,488) 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (2,241) - (2,241) (11) (2,252) 연결분기총포괄이익 - - - - 148,902 668,573 817,475 12,330 829,805 2018년 3월 31일(전분기말) 1,501,210 685,116 10,606,863 (15,049) (956,818) 12,811,088 24,632,410 668,485 25,300,895 과 목 자본금 신종자본증권 연결 자본잉여금 연결 자본조정 연결기타포괄손익누계액 연결 이익잉여금 지배주주지분 소계 비지배지분 총자본 2019년 1월 1일(당분기초) 1,501,210 980,304 10,602,594 (15,049) (863,890) 14,224,003 26,429,172 679,288 27,108,460 연차배당 - - - - - (450,363) (450,363) - (450,363) 종속회사의 유상증자 - - (197) - - - (197) - (197) 종속회사의 지분취득 - - - - - - - 3,293 3,293 신종자본증권 이자 (배당) - - - - - (10,321) (10,321) (5,188) (15,509) 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권평가손익 이익잉여금 재분류 - - - - 166 (166) - - - 기타 - - - 2 - (4) (2) - (2) 소 계 1,501,210 980,304 10,602,397 (15,047) (863,724) 13,763,149 25,968,289 677,393 26,645,682 연결분기순이익 - - - - - 546,049 546,049 7,801 553,850 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - - - 63,160 - 63,160 455 63,615 해외사업장환산외환차이 - - - - 87,386 - 87,386 2,152 89,538 지분법자본변동 - - - - 27,493 - 27,493 (39) 27,454 순투자위험회피평가손익 - - - - (8,067) - (8,067) - (8,067) 현금흐름위험회피평가손익 - - - - (31) - (31) (5) (36) 공정가치위험회피수단평가손익 - - - - (2,857) - (2,857) - (2,857) 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채신용위험변동효과 - - - - 1,555 - 1,555 - 1,555 확정급여제도의 재측정요소 - - - - 189 - 189 (14) 175 연결분기총포괄이익 - - - - 168,828 546,049 714,877 10,350 725,227 2019년 3월 31일(당분기말) 1,501,210 980,304 10,602,397 (15,047) (694,896) 14,309,198 26,683,166 687,743 27,370,909 연 결 현 금 흐 름 표 제 15 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 제 14 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 제 14 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제 13 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 하나금융지주와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제 15(당)기 1분기 제 14(전)기 1분기 제 14(전)기 제 13 (전전)기 I.영업활동현금흐름 3,334,217 1,133,972 (5,431,734) 6,011,925 1.법인세비용차감전순이익 762,090 925,129 3,149,744 2,798,665 2.비현금항목 등의 조정 211,077 62,466 694,030 835,962 순이자수익 37,867 (23,758) (5,331) 431,718 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (640,177) 74,260 23,331 - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익 5,536 13,692 13,521 - 당기손익-공정가치측정항목지정 금융상품평가손익 553,209 (161,372) (218,145) - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산거래손익 (13,593) (4,001) (13,095) - 상각후원가측정 금융자산관련 신용손실 전입액 349 527 2,392 - 단기매매금융상품평가손익 - - - (160,133) 당기손익인식지정금융상품평가손익 - - - (91,177) 매도가능금융자산거래손익 - - - (448,618) 위험회피회계 파생상품 관련 손익 1,832 (8,120) 8,828 (36,219) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 신용손실 환입액 14 (176) (1,861) - 매도가능금융자산손상차손 - - - 155,713 외화환산손익 (106,943) (65,809) (380,349) (306,747) 대손충당금전입액 186,518 92,204 465,512 791,783 감가상각비 및 무형자산상각비 185,139 137,590 591,837 535,404 주식보상비용 5,181 7,353 9,007 45,917 퇴직급여 44,167 37,952 234,456 163,190 지분법이익 (29,754) (28,437) (22,873) (99,892) 유ㆍ무형자산 관련 기타손익 1,061 (2,847) (4,170) (46,707) 기타손익 (19,329) (6,592) (9,030) (98,270) 3.영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 2,470,756 221,436 (8,071,782) 2,734,245 예치금 6,494,185 4,935,876 (5,497,299) 6,827,925 당기손익-공정가치측정 금융자산 (2,002,773) 1,831,583 3,211,882 - 단기매매금융자산 - - - (864,697) 당기손익인식지정금융자산 - - - 539,867 상각후원가측정 대출채권 (1,235,501) (3,337,768) (22,112,925) (15,605,340) 위험회피회계파생상품자산 (3,331) 4,762 3,590 9,626 관계기업투자 및 공동기업 투자주식 6,414 6,080 8,828 40,376 기타자산 (6,127,657) (10,737,114) (1,712,775) (520,606) 당기손익-공정가치측정금융부채 (64,166) (1,184,903) (3,142,332) - 당기손익-공정가치측정항목 지정금융부채 425,897 765,026 3,382,827 - 단기매매금융부채 - - - 767,818 당기손익인식지정금융부채 - - - (791,027) 예수부채 434,411 1,406,838 16,141,548 13,587,681 위험회피회계파생상품부채 (8,740) (7,005) (13,988) (27,383) 순확정급여부채 (769) (2,035) (187,535) (201,542) 충당부채 (6,176) (15,535) (48,816) (63,082) 기타부채 4,558,962 6,555,631 1,895,213 (965,371) 4.법인세 지급액 (109,706) (75,059) (1,203,726) (356,947) II.투자활동현금흐름 (2,755,012) (73,491) (1,610,722) (10,252,983) 종속기업의 취득으로 인한 순현금흐름 12,420 (300,955) (345,351) - 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (2,648,584) (4,586,825) (12,291,714) - 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 1,612,652 5,050,454 12,273,976 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (5,102,101) (1,420,055) (6,752,507) - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 4,047,832 2,726,081 13,405,384 - 상각후원가측정 금융자산의 취득 (830,884) (1,481,169) (8,145,413) - 상각후원가측정 금융자산의 상환 295,920 55,753 822,680 - 매도가능금융자산의 취득 - - - (33,559,715) 매도가능금융자산의 처분 - - - 26,702,282 만기보유금융자산의 취득 - - - (3,101,936) 만기보유금융자산의 상환 - - - 181,343 관계기업 및 공동기업 투자주식의 취득 (18,577) (5,034) (141,009) (54,007) 관계기업 투자주식의 처분 8,168 2,453 31,739 2,247 유형자산의 취득 (116,167) (107,517) (497,066) (740,284) 유형자산의 처분 1,285 35,604 92,031 232,267 투자부동산의 취득 (425) (16) (1,234) (266) 투자부동산의 처분 - 2,416 2,416 - 무형자산의 취득 (22,405) (58,214) (145,645) (116,173) 무형자산의 처분 251 591 2,148 12,383 매각예정 비유동자산의 순증감 (2,694) (11,778) (8,424) 59,845 보증금의 순증감 8,297 24,720 87,267 129,031 III.재무활동현금흐름 (575,068) 598,483 3,867,159 4,091,844 차입부채의 순증감 206,027 (350,617) 247,856 52,922 사채의 발행 6,359,290 6,790,545 31,944,951 25,321,837 사채의 상환 (6,610,511) (5,901,466) (28,522,959) (20,916,143) 리스부채의 상환 (63,947) - 유상증자 - 199,894 199,884 - 배당금의 지급 (450,363) (370,004) (490,101) (325,603) 신종자본증권 발행 - 241,347 536,535 - 신종자본증권 이자 (배당) (10,377) (4,775) (26,937) (19,098) 비지배지분의 순증감 (5,187) (6,441) (22,070) (22,071) IV.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 65,392 (54,341) 60,262 (399,451) V.현금및현금성자산의 순증감 (I+II+III+IV) 69,529 1,604,623 (3,115,035) (548,665) VI.기초의 현금및현금성자산 5,256,732 8,371,767 8,371,767 8,920,432 VII.기말의 현금및현금성자산 5,326,261 9,976,390 5,256,732 8,371,767 (주) 제13기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호(금융상품: 인식과 측정) 및 K-IFRS 제1018호(수익)에 따라 작성되었습니다. 3. 연결재무제표 주석 제 15 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 제 14 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 주식회사 하나금융지주와 그 종속기업 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배회사인 주식회사 하나금융지주(이하 "하나금융지주" 또는 "당사" 또는 "지배회사"라 칭함) 및 연결대상 종속기업(이하 하나금융지주 및 연결대상 종속기업을 "연결기업"이라 칭함)의 일반사항은 다음과 같습니다. 1-1 지배회사(하나금융지주)의 개요 하나금융지주는 지분의 소유를 통하여 금융업을 영위하는 회사 또는 금융업의 영위와 밀접한 관련이 있는 회사의 지배 및 경영관리 등을 주요 사업목적으로 2005년 12월 1일에 주식회사 하나은행, 하나금융투자 주식회사, 주식회사 하나금융티아이 및 주식회사 하나금융경영연구소의 주주로부터 주식이전의 방법으로 금융지주회사법에 따라 설립되었습니다. 한편, 설립이후 당사의 주요 자회사 편입 및 제외 현황은 다음과 같습니다. 일자 종속기업 비고 2006년 10월 13일 하나IB증권 주식회사 2008년 중 하나금융투자 주식회사에 피합병 2007년 4월 27일 하나캐피탈 주식회사 하나은행으로부터 편입 2007년 8월 10일 하나생명보험 주식회사 하나은행으로부터 편입 2009년 10월 31일 하나SK카드 주식회사 하나은행 카드사업부문의 인적분할로 설립,2014년 중 하나카드주식회사에 피합병 2010년 3월 10일 주식회사 하나자산신탁 지분취득으로 인한 편입 2012년 2월 8일 주식회사 하나저축은행 신규설립 및 자산ㆍ부채 인수 2012년 2월 9일 주식회사 한국외환은행 지분취득으로 인한 편입 2013년 8월 30일 Hana Bancorp, Inc. 지분취득으로 인한 편입 2014년 2월 20일 PT Bank KEB PT Bank Hana(PT Bank KEB Hana)에 흡수합병 2014년 9월 1일 하나카드 주식회사 한국외환은행 카드사업부문의 인적분할로 설립 후 하나SK카드(주)와 합병 2014년 12월 1일 하나SK카드 주식회사 하나카드 주식회사에 흡수합병 2014년 12월 15일 외환은행(중국)유한공사 하나은행(중국)유한공사에 흡수합병 2015년 9월 1일 주식회사 하나은행 KEB하나은행(구, 한국외환은행)과 합병 2015년 12월 29일 하나펀드서비스 주식회사 하나은행으로부터 편입 2016년 3월 28일 Hana Bancorp, Inc. 하나은행에 보유 지분 전량을 매각 2016년 5월 26일 주식회사 하나자산운용 하나자산신탁으로부터 편입 2016년 8월 1일 하나선물 주식회사 하나금융투자와 합병 2016년 8월 24일 핀크 신규 설립 2017년 12월 14일 하나금융경영연구소 청산 등기 완료 2018년 10월 4일 주식회사 하나벤처스 신규설립 설립시 자본금은 1,021,281백만원이며, 설립 이후 주식배당, 주식교환 및 유상증자등으로 인해 당분기말 현재 자본금은 1,501,210백만원입니다. 또한, 당사의 발행 주식은 2005년 12월 12일에 한국거래소에 상장되었으며, 정관상 발행할 총 주식수는 800백만주입니다. 1-2 연결대상 종속기업의 개요 및 연결범위 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. (단위: 주) 회사명 국가 주요사업 투자주식수 지분율(%) 사용재무제표일 하나금융지주의 종속기업 주식회사 하나은행 대한민국 은행업 1,071,915,717 100.0 3월 31일 하나금융투자 주식회사 대한민국 금융투자업 58,637,495 100.0 3월 31일 하나카드 주식회사 대한민국 신용카드업 226,113,162 85.0 3월 31일 하나캐피탈 주식회사 대한민국 할부금융업 및 시설대여업 21,478,377 100.0 3월 31일 주식회사 하나자산신탁 대한민국 부동산신탁업 10,000,000 100.0 3월 31일 주식회사 하나금융티아이 대한민국 컴퓨터개발용역 18,600,000 90.0 3월 31일 주식회사 하나저축은행 대한민국 상호저축은행업 15,000,000 100.0 3월 31일 하나생명보험 주식회사 대한민국 생명보험업 33,710,200 100.0 3월 31일 하나펀드서비스 주식회사 대한민국 일반 사무수탁업 510,000 100.0 3월 31일 주식회사 하나대체투자자산운용 대한민국 자산운용업 3,471,450 100.0 3월 31일 주식회사 하나벤처스 대한민국 신기술사업금융업 6,000,000 100.0 3월 31일 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁28호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 45.8 3월 31일 하나대체투자재팬레지던스전문투자형사모부동산투자신탁47호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 33.3 3월 31일 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁68-1호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 40.0 3월 31일 하나대체투자블랙락전문투자형사모특별자산투자신탁73호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 33.3 3월 31일 하나대체투자전문투자형사모투자신탁90호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 67.5 3월 31일 하나대체투자영국정부오피스전문투자형사모부동산자투자신탁1호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 49.9 3월 31일 하나대체투자인프라전문투자형사모부동산투자신탁3-1호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 3월 31일 하나대체투자인프라전문투자형사모부동산투자신탁3-2호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 3월 31일 하나대체투자인프라전문투자형사모부동산투자신탁3-3호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 3월 31일 특정금전신탁계정 (*1) (*2) 대한민국 특정금전신탁 - - 3월 31일 하나은행의 종속기업 하나은행(중국)유한공사 (*1) 중국 은행업 - 100.0 3월 31일 하나 마이크로파이낸스 미얀마 금융업 1,751,293 99.9 3월 31일 하나에프앤아이 주식회사 대한민국 NPL 유동화증권 투자업 및 자산관리업 24,975,670 99.6 3월 31일 캐나다KEB하나은행 캐나다 금융업 834,000 100.0 3월 31일 독일KEB하나은행 독일 금융업 45,000 100.0 3월 31일 PT Bank KEB Hana 인도네시아 금융업 2,180,624,663 89.0 3월 31일 브라질KEB하나은행 브라질 금융업 69,726,415 100.0 3월 31일 KEB하나뉴욕파이낸셜 미국 금융업 100 100.0 3월 31일 KEB하나로스엔젤레스파이낸셜 미국 금융업 200 100.0 3월 31일 KEB하나글로벌재무유한공사 홍콩 금융업 50,000,000 100.0 3월 31일 러시아KEB하나은행 (*1) 러시아 금융업 - 99.9 3월 31일 멕시코KEB하나은행 멕시코 금융업 624,827,999 99.9 3월 31일 Hana Bancorp, Inc. 미국 금융업 22,413,529 90.6 3월 31일 하나UBS파워사모증권투자신탁21[채권] (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 3월 31일 현대트러스트사모증권투자신탁16[채권] (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 3월 31일 교보악사Tomorrow사모증권투자신탁KH-1호[채권](*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 3월 31일 DGB리딩솔루션사모증권투자신탁143[채권] (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 3월 31일 세븐스타 유한회사 (*1)(*3) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 마린솔루션 유한회사 (*1)(*3) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 중앙스타 유한회사(*1) (*3) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 안타키아 유한회사 (*1)(*3) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 코스모스솔루션 유한회사 (*1)(*3) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 하나디스플레이제일차 (*1)(*3) 대한민국 기타금융업 - - 3월 31일 하나인니그린포레스트 주식회사 (*1)(*3) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 불스하나제일차 유한회사 (*1)(*3) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 오션베츠제일차주식회사 (*1)(*3) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 원금이익보전약정신탁 (*1) 대한민국 신탁계정 - - 3월 31일 하나에프앤아이의 종속기업 에이치에프에스씨엔팔일유동화전문유한회사 (*1) 대한민국 자산유동화업 - 9.0 3월 31일 에이치에프비팔일유동화전문유한회사 (*1) 대한민국 자산유동화업 - 9.0 3월 31일 외환더블유제일차유동화전문유한회사 (*1) 대한민국 자산유동화업 - 5.0 3월 31일 외환아이제일차유동화전문유한회사 (*1) 대한민국 자산유동화업 - 9.0 3월 31일 외환에스제삼차유동화전문유한회사 (*1) 대한민국 자산유동화업 - 5.0 3월 31일 외환송수제일차유동화전문유한회사 (*1) 대한민국 자산유동화업 - 5.0 3월 31일 주식회사 외환더로프트 (*3) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 에이치에프에스제일차유동화전문유한회사 (*1) 대한민국 자산유동화업 - 14.0 3월 31일 주식회사 하나스톤제일차 (*3) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 하나송수제이차유동화전문유한회사 (*1) 대한민국 자산유동화업 - 5.0 3월 31일 주식회사 하나스톤제이차 (*3) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 하나신지제일차 주식회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 하나에스에이치제일차유동화전문유한회사 (*1) 대한민국 자산유동화업 - 14.0 3월 31일 에이치에프에스제이차유동화전문유한회사 (*1) 대한민국 자산유동화업 - 14.0 3월 31일 하나케이제일차유동화전문유한회사 (*1) 대한민국 자산유동화업 - 14.0 3월 31일 에이치에프디제일차유동화전문유한회사 (*1) 대한민국 자산유동화업 - 14.0 3월 31일 에이치에프디지유동화전문유한회사 (*1) 대한민국 자산유동화업 - 14.0 3월 31일 에이치에프에스칠삼에이유동화전문유한회사 (*1) 대한민국 자산유동화업 - 9.0 3월 31일 에이치에프에스칠삼비유동화전문유한회사 (*1) 대한민국 자산유동화업 - 9.0 3월 31일 에이치에프더블유칠삼유동화전문유한회사 (*1) 대한민국 자산유동화업 - 9.0 3월 31일 에이치에프케이칠사유동화전문유한회사 (*1) 대한민국 자산유동화업 - 9.0 3월 31일 화인제오차유동화전문유한회사 (*1) 대한민국 자산유동화업 - 9.0 3월 31일 화인제육차유동화전문유한회사 (*1) 대한민국 자산유동화업 - 9.0 3월 31일 에이치에프에스팔이유동화전문유한회사 (*1) 대한민국 자산유동화업 - 9.0 3월 31일 에이치에프에프팔이유동화전문유한회사 (*1) 대한민국 자산유동화업 - 9.0 3월 31일 에이치에프엔팔이유동화전문유한회사 (*1) 대한민국 자산유동화업 - 9.0 3월 31일 에이치에프디디82대부주식회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 에이치에프아이팔삼유동화전문유한회사 (*1) 대한민국 자산유동화업 - 9.0 3월 31일 에이치에프에스팔사유동화전문유한회사 (*1) 대한민국 자산유동화업 - 9.0 3월 31일 에이치에프에프팔사유동화전문유한회사 (*1) 대한민국 자산유동화업 - 9.0 3월 31일 에이치에프케이팔사유동화전문유한회사 (*1) 대한민국 자산유동화업 - 9.0 3월 31일 에이치에프에프엔구일유동화전문(유) (*1) 대한민국 자산유동화업 - 9.0 3월 31일 에이치에프아이구일유동화전문(유) (*1) 대한민국 자산유동화업 - 9.0 3월 31일 하나에프앤아이 금전신탁(*1)(*2) 대한민국 신탁계정 - - 3월 31일 Hana Bancorp, Inc.의 종속기업 KEB Hana Bank USA 미국 은행업 500,100 100.0 3월 31일 하나금융투자의 종속기업 하나제일호사모투자전문회사 (*1)(*5) 대한민국 경영참여형 사모집합투자기구 - 48.9 3월 31일 레시아제삼차 주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 3월 31일 레시아제사차 주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 3월 31일 하나다올랜드칩흥덕 부동산투자신탁 35호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 3월 31일 코에프씨 하나동부 프런티어 챔프2010의 6호 사모투자전문회사 (*1 ) 대한민국 경영참여형 사모집합투자기구 - 29.2 3월 31일 하나세계(북경)투자자문유한공사 (*1) 중국 투자자문업 - 100.0 3월 31일 하나랜드칩휴스턴사모부동산투자신탁59호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 3월 31일 하나제삼호사모투자전문회사 (*1)(*6) 대한민국 경영참여형 사모집합투자기구 - 35.0 3월 31일 하나신기술투자조합1호 (*1) 대한민국 경영참여형 사모집합투자기구 - 50.0 3월 31일 옐로우벌룬제이차 주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 3월 31일 시티즌류제일차 주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 3월 31일 토미닉제일차 주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 3월 31일 하나북미중서부오피스 주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 3월 31일 포트폴리오제일차 주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 3월 31일 하나에이아이제이호 주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 3월 31일 옐로우벌룬제삼차 주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 3월 31일 와이디엘제일차 주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 3월 31일 하나스노우맨제일차 주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 3월 31일 니즈니제일차 주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 3월 31일 아이린제일차 주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 3월 31일 아레카제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 3월 31일 포트폴리오제이차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 3월 31일 하나샤르몽익스체인지주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 3월 31일 와이디엘제이차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 3월 31일 와이디엘제삼차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 3월 31일 지와이디제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 3월 31일 센타우르제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 3월 31일 하나제일호사모투자전문회사의 종속기업 워든원에스피씨 (*1) 대한민국 특수목적회사 - 100.0 3월 31일 하나제삼호사모투자전문회사의 종속기업 비너스원에스피씨 유한회사 (*1) 대한민국 특수목적회사 - 100.0 3월 31일 레아원에스피씨 유한회사 (*1) 대한민국 특수목적회사 - 100.0 3월 31일 타이탄원에스피씨 유한회사 (*1) 대한민국 특수목적회사 - 100.0 3월 31일 히트원에스피씨유한회사 (*1) 대한민국 특수목적회사 - 100.0 3월 31일 레아원에스피씨 유한회사의 종속기업 주식회사 뚝심 대한민국 한식일반음식점업 435,000 72.2 12월 31일 주식회사 세중 대한민국 축산물 도매 3,560,023 70.9 12월 31일 주식회사 뚝심의 종속기업 주식회사 효창육가공 대한민국 육류 포장육 및 냉동육 가공업 30,000 100.0 12월 31일 주식회사 세중의 종속기업 주식회사 시원 대한민국 축산물 육가공 100,000 100.0 12월 31일 하나카드의 종속기업 하나카드 페이먼트 일본 기타 금융지원 서비스업 1 100.0 3월 31일 하나카드이천십구의일유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 1 0.5 3월 31일 특정금전신탁계정 (*1) (*2) 대한민국 특정금전신탁 - - 3월 31일 하나생명의 종속기업 하나랜드칩사모부동산투자신탁 68호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 3월 31일 하나금융티아이의 종속기업 PT.NEXT Transformtech Indonesia (*4) 인도네시아 컴퓨터개발용역 25,000 100.0 3월 31일 (*1) 출자금 형태 등으로 설립되어 투자주식수를 표기하지 아니하였습니다.(*2) 특정금전신탁계정은 다수의 계좌로 구성되어있으나 계좌수를 표기하지 아니하였습니다.(*3) 연결기업이 신용공여 등을 제공하여 연결범위에 포함하였습니다. (*4) 하나금융티아이가 95.1%, 하나캐피탈이 4.9%의 지분을 보유함.(*5) 하나금융투자가 18.9%, 하나은행이 30.0%의 지분을 보유함.(*6) 하나금융투자가 25.0%, 하나은행이 10.0%의 지분을 보유함. 당분기말 및 전기말 현재 중간지배회사 기준의 요약 연결재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약 연결포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 분기순이익(손실) 기타포괄이익(손실) 총포괄이익(손실) 하나은행 (*1) 346,402,038 322,139,271 24,262,767 7,272,036 481,099 161,933 643,032 하나금융투자 (*1) 25,532,924 22,265,305 3,267,619 1,936,122 62,347 1,990 64,337 하나카드 (*1) 7,956,342 6,362,037 1,594,305 319,786 18,234 (290) 17,944 하나캐피탈 7,055,518 6,032,692 1,022,826 164,100 14,440 244 14,684 하나자산신탁 374,922 142,684 232,238 32,635 18,996 - 18,996 하나금융티아이 (*1) 467,101 355,489 111,612 49,142 1,559 13 1,572 하나저축은행 1,220,674 1,011,683 208,991 18,982 4,104 (40) 4,064 하나생명보험 (*1) 4,748,125 4,426,101 322,024 154,087 6,981 5,716 12,697 하나펀드서비스 37,095 4,702 32,393 5,944 420 (2) 418 하나대체투자자산운용 103,230 7,267 95,963 5,964 1,200 - 1,200 하나벤처스 29,430 288 29,142 153 (240) - (240) 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁28호 12,110 8 12,102 186 173 - 173 하나대체투자재팬레지던스전문투자형사모부동산 투자신탁47호 30,014 218 29,796 1,448 587 - 587 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁68-1호 34,683 2,500 32,183 1,011 267 - 267 하나대체투자블랙락전문투자형사모특별자산투자신탁73호 50,902 3,181 47,721 1,803 771 - 771 하나대체투자전문투자형사모투자신탁90호 21,581 1,618 19,963 1,114 511 - 511 하나대체투자영국정부오피스전문투자형사모부동산자투자신탁1호 163,185 7,280 155,905 6,355 (6,488) - (6,488) 하나대체투자인프라전문투자형사모부동산투자신탁3-1호 70 - 70 - - - - 하나대체투자인프라전문투자형사모부동산투자신탁3-2호 31 - 31 - - 1 1 하나대체투자인프라전문투자형사모부동산투자신탁3-3호 15 - 15 - - - - (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 당기순이익(손실) 기타포괄이익(손실) 총포괄이익(손실) 하나은행 (*1) 340,252,543 315,743,124 24,509,419 26,052,734 2,092,432 230,432 2,322,864 하나금융투자 (*1) 23,537,258 20,337,280 3,199,978 3,774,874 151,649 2,584 154,233 하나카드 (*1) 7,985,110 6,408,755 1,576,355 1,296,957 106,675 (3,365) 103,310 하나캐피탈 6,884,177 6,071,096 813,081 606,928 120,431 (399) 120,032 하나자산신탁 346,829 133,587 213,242 93,521 44,150 - 44,150 하나금융티아이 (*1) 469,402 359,362 110,040 177,362 474 (680) (206) 하나저축은행 1,183,963 979,041 204,922 72,070 16,160 (806) 15,354 하나생명보험 (*1) 4,697,044 4,387,715 309,329 693,004 19,504 (5,470) 14,034 하나펀드서비스 35,149 3,180 31,969 25,092 1,989 (93) 1,896 하나대체투자자산운용 51,557 6,795 44,762 29,655 8,949 - 8,949 하나벤처스 29,535 149 29,386 49 (182) - (182) 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁28호 12,062 12 12,050 756 702 - 702 하나대체투자재팬레지던스전문투자형사모부동산 투자신탁47호 29,912 121 29,791 6,546 3,763 - 3,763 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁68-1호 34,103 1,792 32,311 3,930 859 - 859 하나대체투자블랙락전문투자형사모특별자산투자신탁73호 49,837 2,164 47,673 3,334 1,068 - 1,068 하나대체투자전문투자형사모투자신탁90호 20,452 1,000 19,452 850 (268) - (268) 하나대체투자영국정부오피스전문투자형사모부동산자투자신탁1호 40,727 1,621 39,106 294 (1,567) - (1,567) (*1) 중간지배회사의 연결기준 금액임. 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 사유 연결대상에 신규로 포함된 기업 하나대체투자인프라전문투자형사모부동산투자신탁3-1호 신규투자로 인해 연결대상에 포함 하나대체투자인프라전문투자형사모부동산투자신탁3-2호 신규투자로 인해 연결대상에 포함 하나대체투자인프라전문투자형사모부동산투자신탁3-3호 신규투자로 인해 연결대상에 포함 하나카드이천십구의일유동화전문유한회사 신규투자로 인해 연결대상에 포함 아레카제일차주식회사 단독신용공여로 인한 변동 이익노출로 연결대상에 포함 포트폴리오제이차주식회사 단독신용공여로 인한 변동 이익노출로 연결대상에 포함 하나샤르몽익스체인지주식회사 단독신용공여로 인한 변동 이익노출로 연결대상에 포함 와이디엘제이차주식회사 단독신용공여로 인한 변동 이익노출로 연결대상에 포함 와이디엘제삼차주식회사 단독신용공여로 인한 변동 이익노출로 연결대상에 포함 지와이디제일차주식회사 단독신용공여로 인한 변동 이익노출로 연결대상에 포함 센타우르제일차주식회사 단독신용공여로 인한 변동 이익노출로 연결대상에 포함 히트원에스피씨유한회사 신규투자로 인해 연결대상에 포함 주식회사 세중 신규투자로 인해 연결대상에 포함 주식회사 시원 신규투자로 인해 연결대상에 포함 오션베츠제일차주식회사 신규투자로 인해 연결대상에 포함 하나에프앤아이 금전신탁 신규투자로 인해 연결대상에 포함 에이치에프에프엔구일유동화전문(유) 신규투자로 인해 연결대상에 포함 에이치에프아이구일유동화전문(유) 신규투자로 인해 연결대상에 포함 연결대상에서 제외된 기업 외환페퍼제일차유동화전문(유) 처분으로 인해 연결대상에서 제외 1-2-1 주식회사 하나은행 주식회사 하나은행(이하 "하나은행")은 1966년 7월 28일자로 공포된 한국외환은행법에 의거하여 1967년 1월 30일 외국환 전문은행으로 설립되어 외국환거래와 무역금융의 지원업무 등을 영위하여 왔으며, 1989년 12월 30일자로 한국외환은행법이 폐지됨에 따라 상법상의 주식회사로 전환되어 1994년 4월 4일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 이후 2004년 2월 28일을 합병기준일로 하여 종속기업인 외환신용카드(주)를 흡수합병하였습니다. 한국외환은행은 은행법에 의한 은행업무, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업무, 한외종합금융 주식회사와의 합병으로 인한 종합금융업무, 외국환 업무 및 기타 이와 관련되는업무를 영위하고 있습니다. 당사는 2012년 2월 9일 한국외환은행의 지분 57.27%를 취득하여 한국외환은행에 대한 지배력을 획득하였으며, 2013년 3월 15일 주주총회 결의에 따라 2013년 4월 5일 당사의 주식과 한국외환은행 주식의 포괄적 교환을 통해 한국외환은행의 지분을 전량 취득하였습니다. 2014년 9월 1일자로 하나카드("(구)외환카드")가 한국외환은행의 신용카드 사업부문에서 분리되었습니다. 2015년 9월 1일자로 주식회사 하나은행(구, 하나은행)을 합병하고 사명을 주식회사 하나은행으로 변경하였습니다. 1-2-2 하나금융투자 주식회사 하나금융투자 주식회사(이하 "하나금융투자")는 1977년 1월 18일 대한투자신탁 주식회사로 설립되었으며, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업 및 부수업무를 영위하고 있습니다. 한편, 하나금융투자는 2008년 12월 1일자로 하나IB증권 주식회사를 합병하였으며, 2015년 9월 3일 하나금융투자 주식회사로 사명을 변경하였습니다. 2016년 8월 1일자로 하나선물 주식회사를 합병하였습니다.1-2-3 하나카드 주식회사 하나카드 주식회사(이하 "하나카드")는 하나SK카드 주식회사(소멸회사) 1주당 외환카드 주식회사(존속회사) 주식 1.1731316주를 신주발행하는 방법으로 2014년 12월 1일자로 외환카드 주식회사와 하나SK카드 주식회사가 합병하여 당사의 종속기업으로 편입되었습니다. 1-2-4 하나캐피탈 주식회사 하나캐피탈 주식회사(이하 "하나캐피탈")는 1987년 2월 13일 코오롱신판 주식회사로 설립된 후 1995년 12월 7일자로 상호를 코오롱할부금융 주식회사로, 2001년 7월 21일자에는 코오롱캐피탈 주식회사로 각각 변경하였으며, 2005년 4월 8일부터 현재의 상호인 하나캐피탈 주식회사를 계속 사용하고 있습니다. 하나캐피탈은 1996년 1월 9일 신용카드업법에 의한 할부금융업 본인가를 득하고, 1998년 1월 16일 여신전문금융업법에 의하여 할부금융업으로 등록하여 리스 및 할부금융, 기업대출, 신용대출 및 담보대출업무 등을 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 2007년 4월 27일자로 하나은행이 보유한 지분(50.13%) 전량을 인수하는 방식으로 하나캐피탈을 당사의 자회사로 편입하였고, 2018년 2월 중 잔여 지분 전량 취득하여 당사의 완전자회사가 되었습니다. 1-2-5 주식회사 하나자산신탁 주식회사 하나자산신탁(이하 "하나자산신탁")은 1999년 6월 15일에 지역개발연구용역업, 지역개발업, 상권분석용역업 등을 목적으로 설립되었고, 2004년 2월 27일에 금융감독위원회의 인가를 득하여 신탁업법에 의한 부동산신탁업무와 관련 부수업무를 주요 영업으로 하는 부동산신탁회사로 변경하였으며, 이에 회사명을 주식회사 제이더블류에셋에서 주식회사 다올부동산신탁으로, 2009년 3월 17일자에는 주식회사 다올신탁으로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2010년 3월 10일자로 주식회사 다올신탁의 총지분 중 58%를 취득하여 당사의 종속기업으로 편입하였습니다. 2011년 12월 30일자로 총 지분 중 7%를 추가 취득하였으며, 2013년 중 잔여 지분을 전량 취득하여 당사의 완전 자회사가 되었으며, 사명을 주식회사 하나자산신탁으로 변경하였습니다. 1-2-6 주식회사 하나금융티아이 주식회사 하나금융티아이(이하 "하나금융티아이")는 1990년 8월 30일에 주식회사 서은시스템으로 금융업 관련 전산소프트웨어 개발 및 유지 보수 등의 사업을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 당사는 2003년 3월 1일에 주식회사 하나아이앤에스로 사명을 변경하였으며, 2017년 6월 19일에 주식회사 하나금융티아이로 그 명칭을 변경하였습니다. 1-2-7 주식회사 하나저축은행 주식회사 하나저축은행(이하 "하나저축은행")은 예금자보호법 제36조의 3의 규정에의하여 2012년 2월 8일에 설립된 정리 금융기관으로 예금자 등의 보호 및 금융제도의 안정성 유지를 위해 예금자보호법 제36조의 5의 규정에 의하여 금융위원회의 승인을 받은 신용계 업무 등을 수행하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 하나저축은행은2012년 2월 17일에 주식회사 에이스저축은행 및 제일이저축은행의 자산 및 부채를 계약이전받아 영업을 개시하였습니다. 2012년 8월 21일 이사회 결의를 거쳐 2012년9월 5일 자산, 부채 이전 기본합의서에 따라 예금보험공사로부터 한국저축은행의 자산, 부채를 이전받았습니다. 1-2-8 하나생명보험 주식회사 하나생명보험 주식회사(이하 "하나생명")는 1991년 6월 26일 재정경제부로부터 생명보험사업에 대한 외국인투자인가를 받아 1991년 11월 25일 설립되었으며, 2003년 3월 21일자로 회사명을 프랑스생명보험주식회사에서 하나생명보험 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 2007년 8월 10일자로 하나은행이 보유하고 있던 지분 전량을 인수하는 방식으로 하나생명보험 주식회사를 당사의 종속기업으로 편입하였으며,2008년 1월 28일자로 보유지분 중 50%-1주를 HSBC Group (HSBC Insurance (Asia-Pacific) Holding Ltd.)에 매각 및 조인트벤처 형식으로 하여 회사명을 하나HSBC생명보험 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2013년 4월 26일 이사회 결의에따라 HSBC Group이 보유중인 하나생명의 주식 50%-1주를 매입하여 당사의 종속기업으로 재편입하였으며, 2013년 5월 10일 주주총회결의에 따라 사명을 하나생명보험 주식회사로 변경하였습니다. 1-2-9 하나펀드서비스 주식회사 하나펀드서비스 주식회사(이하 " 하나펀드서비스")는 2003년 4월 1일 자본시장과금융투자업에관한법률(구, 간접투자자산운용업법)에 따른 증권투자회사 등에 대한 일반사무수탁 서비스 및 회사, 연기금, 은행 또는 기타 기관투자가에 대한 회계 및 일반사무수탁 서비스의 제공 등을 목적으로 설립되었습니다. 한편, 당사는 2015년 12월 29일자로 하나은행이 보유한 지분 전량을 인수하는 방식으로 하나펀드서비스를 당사의 종속회사로 편입하였습니다. 1-2-10 주식회사 하나대체투자자산운용 주식회사 하나대체투자자산운용(이하 "하나대체투자자산운용")은 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거한 금융투자업자의 자산운용업무 및 투자자문업무를 주요 사업목적으로 하여 2006년 4월 14일에 설립되었으며, 2013년 12월 12일자에 회사명을 주식회사 하나다올자산운용에서 주식회사 하나자산운용으로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2016년 5월 26일자로 하나자산신탁이 보유한 지분 전량을 인수하는 방식으로 하나자산운용을 당사의 종속회사로 편입하였고 , 2017년 11월 23일에 하나대체투자자산운용으로 사명을 변경하였습니다. 1-2-11 주식회사 하나벤처스 주식회사 하나벤처스("이하 하나벤처스")는 2018년 10월 4일 하나금융지주의 100% 자회사로 설립되었습니다. 하나벤처스는 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융회사로서 벤처기업, 창업중소기업에 대한 투자와 신기술사업투자조합, 한국벤처투자조합 및 사모투자전문회사의 결성 및 관리 등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 1-2-12 특정금전신탁 및 사모집합투자기구 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠 수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 경우 연결대상에 포함하도록 하고 있습니다. 이에 따라 당사가 보유하는 특정금전신탁 및 사모집합투자기구를 연결대상에 포함하였습니다. 1-2-13 하나은행의 종속기업 1-2-13-1 하나에프앤아이 주식회사 하나에프앤아이 주식회사(이하 "하나에프앤아이")는 여신전문금융업법(구, 시설대여업법)에 의한 시설대여 및 관련 부대업무를 영위하기 위하여 1989년 9월 11일에 환은리스주식회사로 설립되었고, 1995년 1월 15일에 한국증권업협회의 협회등록시장(이하 "KOSDAQ시장")에 주권을 등록하였습니다. 이후 1992년 5월 19일자로 외환리스 주식회사로, 1995년 6월 13일자로 외환리스금융 주식회사로, 2002년 10월 18일자로 외환캐피탈 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 한국외환은행은 금융지주회사법 제 19조에 따라 2014년 1월 31일 이후 여신전문금융업을 영위하는 종속기업을 지배할 수 없으며, 이에 따라 한국외환은행의 종속기업인 외환캐피탈은 2013년 10월17일자 이사회에서 회사가 영위하던 여신전문금융업법상 시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융 및 대출업무 등을 중단하고 부실채권을 중심으로 한 자산유동화에 관한 법률에 의한 자산관리업무 및 유동화증권에 대한 투자업무를 주된 업종으로 하는 회사로 전환하기로 결의하였으며, 사명을 외환에프앤아이 주식회사로 변경하였습니다. 2015년 9월 1일 한국외환은행과 하나은행의 합병에 따라 2015년 9월 30일자로 사명을 하나에프앤아이 주식회사로 변경하였습니다. 1-2-13-2 하나은행(중국)유한공사 하나은행(중국)유한공사는 2007년 12월 14일 중국 내 무역금융, 예수금 등의 업무 등을 영위하기 위해 북경에 설립되었습니다. 2007년 12월 24일 하나은행은 기존에 보유하고 있던 상해, 심양 지점의 자산, 부채 및 종속기업인 청도국제은행의 지분을 현물출자 방식으로 중국유한공사에 출자하였으며, 해당 지점 및 청도국제은행은 중국유한공사의 지점으로 전환되었습니다. 2014년 12월 한국외환은행의 자회사인 외환은행(중국)유한공사와 합병하였으며, 하나은행이 지배력을 획득함에 따라 하나은행의 종속기업으로 편입하였습니다. 1-2-13-3 KEB하나 마이크로파이낸스 KEB하나 마이크로파이낸스 2014년 8월 7일 신규 설립된 서민금융서비스업을 영위중인 현지법인으로, 미얀마 양곤에 소재하고 있습니다. 미얀마 서민들의 소액 금융수요를 충족함과 동시에 향후 성장 잠재력이 풍부한 리테일 시장의 기반 마련을 목적으로 하고 있습니다. 1-2-13-4 캐나다KEB하나은행 캐나다KEB하나은행은 한국계 기업 및 지역교포 등에 대한 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 1981년 10월 6일 캐나다 토론토에 설립되었습니다.1-2-13-5 독일KEB하나은행 독일KEB하나은행은 한국계 기업 및 지역교포 등에 대한 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 1992년 12월 29일 독일 프랑크푸르트에 설립되었습니다. 1-2-13-6 PT Bank KEB Hana PT Bank KEB Hana는 한국계 기업 및 지역교포 등에 대한 금융서비스제공을 주 목적으로 하여 1990년 11월 5일 인도네시아 자카르타에 설립되었습니다. 인도네시아의 중앙은행 규정에 따르면 최상위 지배회사가 동일한 현지은행은 2개 이상의 독립법인으로 존재할 수 없습니다. 이에 따라 하나은행(구, 한국외환은행)의 종속기업인 인도네시아한국외환은행과 하나은행(구, 하나은행)의 종속기업인 PT Bank Hana가 2014년 2월 20일에 합병하였고, 인도네시아KEB하나은행으로 명칭을 변경하였습니다. 하나은행은 합병 후 인도네시아KEB하나은행의 최대주주가 됨에 따라, 합병간주일인 2014년 2월 28일부터 하나은행의 종속기업으로 편입하였습니다.1-2-13-7 브라질KEB하나은행 브라질KEB하나은행은 외국인 고객을 대상으로 한 투자금융업무, 해외투자를 수행하고자 하는 국내기업에 대한 자문, 금융주선 및 증권업 관련 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 1999년 5월 21일부터 영업을 개시하였습니다. 1-2-13-8 KEB하나뉴욕파이낸셜 KEB하나뉴욕파이낸셜은 한국계 기업 및 지역교포 등에 대한 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 2004년 4월 8일 미국 뉴욕에 설립되었습니다. 1-2-13-9 KEB하나로스엔젤레스파이낸셜 KEB하나로스엔젤레스파이낸셜 외국인 고객을 대상으로 한 투자금융업무, 해외투자를 수행하고자 하는 국내기업에 대한 자문, 금융 주선 및 증권업 관련 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 2009년 7월 2일부터 영업을 개시하였습니다. 1-2-13-10 KEB하나글로벌재무유한공사 KEB하나글로벌재무유한공사는 외국인 고객을 대상으로 한 투자금융업무, 해외투자를 수행하고자 하는 국내기업에 대한 자문, 금융주선 및 증권업 관련 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 2009년 7월 2일부터 영업을 개시하였습니다. 1-2-13-11 러시아KEB하나은행 러시아KEB하나은행은 2008년 사무소로 진출하여 한국계 기업에 지역 및 금융정보와 금융 상담서비스를 제공하였습니다. 사업영역을 확장하기 위해 2014년 7월 러시아 감독당국으로부터 법인영업 인가를 받아, 2014년 8월 15일에 설립되었습니다. 1-2-13-12 멕시코KEB하나은행 멕시코KEB하나은행은 한국계 기업 및 지역교포 등에 대한 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 2017년 11월 3일 멕시코시티에 설립되었으며, 보고기간종료일 현재 은행이 99.99%의 지분을 보유하고 있습니다. 1-2-13-13 현대트러스트사모증권투자신탁16[채권] 외 3개 사모집합투자기구 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표" 에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠 수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 현대트러스트사모증권투자신탁16[채권] 외 3개 사모집합투자기구를 연결대상에 포함하였습니다. 1-2-13-14 세븐스타(유) 외 8개 특수목적회사 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠 수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 세븐스타 (유) 외 8개의특수목적회사를 연결대상에 포함하였습니다. 1-2-13-15 Hana Bancorp, Inc. Hana Bancorp, Inc.은 은행업무 및 관련 업무를 영위하는 것을 목적으로 하여 BNBFinancial Services Corporation이라는 명칭으로 1988년 4월 8일에 설립되었습니다.당사는 2013년 8월 30일 Broadway National Bank("BNB") Financial Services Corporation의 주식 4,955,674주(지분율 52.29%)를 취득하여 당사의 종속기업으로 편입하였으며, 종속기업의 사명을 Hana Bancorp, Inc.로 변경하였습니다. 2016년 3월 28일자로 하나은행에 보유 지분 전량을 매각하여 하나은행의 종속기업에 편입되었습니다. 한편, Hana Bancorp, Inc.는 금융지주회사로서 KEB Hana Bank USA의 지분을 100% 보유하고 있습니다. 1-2-13-16 신탁계정 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 원금보전약정 또는 원리금보전약정이 있는 신탁계정을 연결대상에 포함하였습니다. 1-2-14 하나금융투자의 종속기업 1-2-14-1 하나제일호사모투자전문회사 하나제일호사모투자전문회사는 2009년 12월 22일 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자합자회사로 설립 되었으며, 주식 또는 지분 등에 투자하여 경영권 참여, 구조조정, 재무구조 개선, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등의 방법으로 투자한 기업의 가치를 높여 그 수익을 사원에게 배분하는 것을 사업 목적으로 하고 있습니다. 최초 출자금은 2010년 1월 13일에 납입되었습니다. 하나제일호사모투자전문회사는 특수목적회사인 워든원에스피씨 유한회사를 종속기업으로 보유하고 있습니다. 1-2-14-2 하나다올랜드칩흥덕부동산신탁35호 하나다올랜드칩흥덕부동산투자신탁35호는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의해 2011년 9월 19일에 설립되어, 경기도 용인시 기흥구 영덕동 흥덕택지개발지구 G1블럭의 지식산업센터(아파트형공장) "흥덕 IT밸리"를 펀드 편입물건으로 관리하고 있습니다. 집합투자업자(운용사)는 주식회사 하나대체투자자산운용이며, 신탁업자는 농업협동조합중앙회입니다. 1-2-14-3 코에프씨 하나동부 프런티어 챔프 2010의 6호 사모투자전문회사 코에프씨 하나동부 프런티어 챔프 2010의 6호 사모투자전문회사는 2010년 11월 22일에 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자합자회사로 설립되었으며, 주식 또는 지분 등에 투자하여 경영권 참여, 구조조정, 재무구조 개선, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등의 방법으로 투자한 기업의 가치를 높여 그 수익을 사 원에게 배분하는 것을 사업 목적으로 하고 있습니다. 1-2-14-4 하나세계(북경)투자자문유한공사 하나세계(북경)투자자문유한공사는 중국 북경에 설립된 일반자문업을 영위하는 법인으로 2011년 10월 14일에 설립되어 채권발행자문, 중국기업의 한국 상장자문, Cross Border M 등의 투자자문 업무를 영위하고 있습니다. 1-2-14-5 하나랜드칩휴스턴사모부동산투자신탁59호 하나랜드칩휴스턴사모부동산투자신탁59호는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의해 2014년 10월 30일에 설립되어, 미국 휴스턴 소재 3000Post Oak Blvd.의 우선주지분을 매입하기 위해 설립된 REITs(FG US Holdings 2 LLC)의 보통주를 펀드 편입물건으로 관리하고 있습니다. 집합투자업자(운용사)는 주식회사 하나대체투자자산운용이며, 신탁업자는 농업협동조합중앙회입니다. 1-2-14-6 하나제삼호사모투자전문회사 하나제삼호사모투자전문회사는 2016년 7월 29일에 자본시장과 금융투자업에 관한법률에 의한 투자합자회사로 설립되었으며, 주식 또는 지분 등에 투자하여 경영권 참여, 구조조정, 재무구조 개선, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등의 방법으로 투자한 기업의 가치를 높여 그 수익을 사원에게 배분하는 것을 사업 목적으로 하고 있습니 다. 하나제삼호사모투자전문회사는 특수목적회사인 비너스원에스피씨 유한회사, 레아원에스피씨 유한회사, 타이탄원에스피씨 유한회사, 히트원에스피씨 유한회사를 종속기업으로 보유하고 있고, 레아원에스피씨 유한회사는 주식회사 뚝심 및 주식회사 세중을 종속기업으로 보유하고 있으며, 주식회사 뚝심 및 주식회사 세중은 각각 주식회사 효창육가공 및 주식회사 시원을 종속기업으로 보유하고 있습니다. 1-2-14-7 레시아제삼차 주식회사 외 19개 레시아제삼차 주식회사, 레시아제사차 주식회사, 옐로우벌룬제이차 주식회사, 시티즌류제일차 주식회사, 토미닉제일차 주식회사, 하나북미중서부오피스 주식회사, 포트폴리오제일차 주식회사, 하나에이아이제이호 주식회사, 옐로우벌룬제삼차 주식회사, 와이디엘제일차 주식회사, 하나스노우맨제일차 주식회사, 니즈니제일차 주식회사, 아이린제일차 주식회사, 아레카제일차 주식회사, 포트폴리오제이차 주식회사, 하나샤르몽익스체인지 주식회사, 와이디엘제이차주식회사, 와이디엘제삼차주식회사, 지와이디제일차 주식회사, 센타우르제일차 주식회사는 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표" 에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 신용공여 등을 제공하여 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠 수 있도록 힘을 사용할 수있는 능력을 보유하여 연결대상 종속기업에 포함되었습니다. 1-2-14-8 하나신기술투자조합 1호 하나신기술투자조합1호는 여신전문금융업법 및 동법시행령, 시행규칙 및 관련 법령에 따라 투자, 운용하여 그 수익을 조합원에게 배분하는 것을 목적으로 하여 설립되었습니다. 1-2-15 하나카드의 종속기업 1-2-15-1 특정금전신탁 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 경우 연결대상에 포함하도록 하고 있습니다. 이에 따라 특정금전신탁을 연결대상에 포함하였습니다. 1-2-15-2 하나카드페이먼트 하나카드페이먼트는 일본 가맹점을 대상으로 방일 중국 관광객이 중국 간편결제시스템으로 이용한 사용대금을 매입하는 전자지급결제대행업 관련 서비스 제공을 주 목적으로 하여 2017년 5월 26일자에 설립하여 영업을 개시하였습니다. 1-2-15-3 하나카드이천십구의일유동화전문유한회사 하나카드이천십구의일유동화전문유한회사는 2019년 1월 중에 하나카드에서 이미 발생하여 존속하고 있거나 또는 장래에 발생할 일시불, 할부, 현금서비스, 리볼빙 카드매출 및 리볼빙 현금서비스에 대한 채권의 권리를 유동화하기 위하여 설립되었습니다. 1-2-16 하나생명의 종속기업1-2-16-1 하나랜드칩사모부동산투자신탁 68호 하나랜드칩사모부동산투자신탁 68호는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의해설립되어, 하나금융그룹 계열사가 입주하기 위한 강남구 소재 건물을 펀드 편입물건으로 관리하고 있습니다. 집합투자업자(운용사)는 주식회사 하나대체투자자산운용이며, 신탁업자는 농협은행 주식회사입니다. 1-2-17 하나금융티아이의 종속기업1-2-17-1 PT.NEXT Transformtech Indonesia PT.NEXT Transformtech Indonesia는 인도네시아 현지 은행 및 멀티파이낸싱 기업들에 대한 금융전산 소프트웨어 개발 유지보수 제공을 주목적으로 하여 2017년 2월 23일부터 영업을 개시하였습니다. 1-3 연결구조화기업에 대한 위험 및 재무지원 연결구조화기업은 부실채권(NPL) 등의 자산유동화 또는 부동산 등의 수익증권 투자를 위하여 설립되었습니다. 연결기업은 연결구조화기업이 발행한 후순위채권 등을 인수하거나, 연결구조화기업이 발행한 ABCP 또는 채권을 인수하는 약정을 제공하는 방법으로 관여하고 있으며, 투자성과에 따라 인수(투자)금액을 회수할 수 없는 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 연결기업이 주요 연결구조화기업에게 재무지원을 제공하는 계약상 약정의 성격 및 의도는 다음과 같습니다. 기업명 재무지원을 제공하는 계약상 약정 지원을 제공하는 의도 원금이익보전약정신탁 연결기업은 연결대상 신탁에 원리금보전 약정과 원금보전 약정을 제공하고 있습니다. 이 원리금보전약정은 신탁상품의 운용결과 약정된 원리금 또는 원금이 부족한 경우 그 부족분을 연결기업이 보전해 줄 것을 요구하고 있습니다. 신탁계정의 금전운용에 대한 신용 보강 안타키아(유) 연결기업은 안타키아 유한회사에 500억 ABCP 매입약정을 하였습니다. 영업활동 목적 하나디스플레이제일차(유) 연결기업은 하나디스플레이제일차 유한회사에 2,000억 ABCP를 매입약정을 하였습니다. 영업활동 목적 오션베츠제일차주식회사 연결기업은 오션베츠제일차주식회사에 500억 ABCP 매입약정을 하였습니다 영업활동 목적 레시아제삼차(주) 연결기업은 레시아제삼차(주)가 발행한 채권을 1,218억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 자산유동화 레시아제사차(주) 연결기업은 레시아제사차(주)가 발행한 채권을 360억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 자산유동화 옐로우벌룬제이차(주) 연결기업은 옐로우벌룬제이차(주)가 발행한 채권을 1,370억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 자산유동화 시티즌류제일차(주) 연결기업은 시티즌류제일차(주)가 발행한 채권을 1,185억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 자산유동화 토미닉제일차(주) 연결기업은 토미닉제일차(주)가 발행한 채권을 73억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 자산유동화 하나북미중서부오피스(주) 연결기업은 하나북미중서부오피스(주)가 발행한 채권을 1,220억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 자산유동화 포트폴리오제일차(주) 연결기업은 포트폴리오제일차(주)가 발행한 채권을 1,180억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 자산유동화 옐로우벌룬제삼차(주) 연결기업은 옐로우벌룬제삼차(주)가 발행한 채권을 1,425억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 자산유동화 와이디엘제일차㈜ 연결기업은 와이디엘제일차㈜가 발행한 채권을 115억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 자산유동화 하나스노우맨제일차(주) 연결기업은 하나스노우맨제일차(주)가 발행한 채권을 550억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 자산유동화 니즈니제일차(주) 연결기업은 니즈니제일차(주)가 발행한 채권을 390억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 자산유동화 아이린제일차(주) 연결기업은 아이린제일차(주)가 발행한 채권을 172억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 자산유동화 하나샤르몽익스체인지(주) 연결기업은 하나샤르몽익스체인지(주)가 발행한 채권을 116억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 자산유동화 와이디엘제이차(주) 연결기업은 와이디엘제이차(주)가 발행한 채권을 360억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 자산유동화 와이디엘제삼차(주) 연결기업은 와이디엘제삼차(주)가 발행한 채권을 125억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 자산유동화 지와이디제1차(주) 연결기업은 지와이디제1차(주)가 발행한 채권을 150억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 자산유동화 아레카제일차(주) 연결기업은 아레카제일차(주)가 발행한 채권을 588억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 자산유동화 센타우르제일차(주) 연결기업은 센타우르제일차(주)가 발행한 채권을 120억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 자산유동화 포트폴리오제이차(주) 연결기업은 포트폴리오제이차(주)가 발행한 채권을 650억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 자산유동화 하나카드이천십구의일유동화전문유한회사 자산유동화와 관련하여 양도인수익권이 일정률 이상을 유지하여야 하는바, 자산 부족 현상이 지속될 경우 자산 추가양도 실시할 예정입니다. 자산유동화 2. 비연결구조화기업 2-1 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 지분을 보유하고 있는 구조화기업의 형태는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 유형 목적 주요 자본조달 방법 총자산규모 당분기말 전기말 자산유동화 SPC 기초자산의 유동화 ABL / ABCP 등 11,206,640 11,426,873 부동산금융 부동산개발 및 사회간접시설 투자, 부동산투자 출자 및 차입 18,721,780 18,940,700 선박금융 및 인수금융 선박 건조 또는 매입, NPL매입, 기업인수 출자 및 차입 28,698,931 27,703,454 투자펀드 및 투자신탁 투자재산의 운용 및 관리 수익증권 발행 등 127,333,562 122,764,262 2-2 비연결구조화기업에 대한 위험 (단위: 백만원) 구분 자산유동화 SPC 부동산금융 선박금융 및 인수금융 투자펀드 및 투자신탁 자산 대출채권(A) 771,395 1,243,670 876,868 750,914 유가증권(B) 15 79,287 - 8,765,767 파생상품(C) 10,376 12,371 11,163 186 기타(D) 3,005 135,579 4,364 124 부채 파생상품 386 2,605 344 44 충당부채 416 3,761 1,003 - 기타부채 128 27 137 8 순자산 장부금액 783,861 1,464,514 890,911 9,516,939 최대손실노출금액 금융자산(A+B+C+D) 784,791 1,470,907 892,395 9,516,991 신용공여 및 기타약정 2,293,765 528,834 202,396 21,117 (단위: 백만원) 구분 자산유동화 SPC 부동산금융 선박금융 및 인수금융 투자펀드 및 투자신탁 자산 대출채권(A) 836,661 1,224,365 939,731 765,726 유가증권(B) 739 82,561 - 7,918,809 파생상품(C) 7,130 12,160 1,067 8,655 기타(D) 2,898 119,710 3,893 6 부채 파생상품 1,513 4,614 4,155 7,509 충당부채 958 2,939 333 38 기타부채 84 26 10 104 순자산 장부금액 844,873 1,431,217 940,193 8,685,545 최대손실노출금액 금융자산(A+B+C+D) 847,428 1,438,796 944,691 8,693,196 신용공여 및 기타약정 2,676,966 548,833 191,544 21,277 3. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 3-1 재무제표의 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 3-2 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3-3 당분기 새로 적용된 회계정책 당분기에 새로 적용한 제·개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 3 -3-1 기업회계기준서 제 1116호 '리스'(개정) 연결기업은 다양한 부동산, 차량운반구, 기타자산을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래 ①과 같이 연장선택권 및 종료선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결기업은 리스한 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 연결기업은 소액자산리스(가치가 낮은 소액 사무비품, IT 기기) 에 대해 인식면제 규정을 적용하고, 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)에 대해서는 인식면제 규정을 적용하지 않습니다. 소액자산 리스와 관련된 리스료는 당기손익으로 인식합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 소액자산리스를 제외한 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 기업이 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. 연결기업은 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 최초적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의경우 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정 하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 연결기업이 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용 - 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토수행 대체 - 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외 - 리스이용자는 사후판단을 사용 ① 연장선택권 및 종료선택권 연결기업 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 연결기업이 행사할 수 있습니다. 3 -3-1-1 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 의 재무적 영향 기업회계기준서 제1116호 적용에 따라 2019년 1월 1일 현재 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 금액 리스사용권자산 부동산 567,125 차량운반구 18,278 기타 728 합 계 586,131 리스부채 부동산 512,160 차량운반구 18,278 기타 728 합 계 531,166 한편, 기업회계기준서 제1116호 적용에 따라 당분기 중 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 리스부채 이자비용 부동산 2,076 차량운반구 108 기타 2 소계 2,186 리스사용권자산 감가상각비 부동산 55,184 차량운반구 2,099 기타 25 소계 57,308 3-3-2 기업회계기준해석서 제2123호'법인세 처리의 불확실성' (제정) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'은 기업의 법인세 처리를 과세당국이 수용할지가 불확실할 때의 측정 방법을 규정하였습니다. 동 기준서에서 기업은 수행한 법인세 회계처리가 과세당국으로부터 수용 될 가능성이 높은지(probable)를 검토하여 수용 될 가능성이 높은 경우에는 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정하고, 수용 될 가능성이 낮은 경우에는 가능성이가장 높은 금액이나 기대값으로 산정하여 법인세 관련 회계처리를 수행하여야 합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3-3-3 기업회계기준서 제1109호'금융상품' (개정) - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성 동 개정은 중도상환할 수 있는 특정 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름을 나타내는지에 대하여 규정을 명확히 하도록 개정되었습니다. 동 기준서에서는 계약을 조기청산 시켰음에도 불구하고, 거래상대방에게 부(-)의 보상을 지급하는 상황이 발생하지만, 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름임을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3-3-4 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하고, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해 기업회계기준서 제1028호의 요구사항보다 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 하였습니다. 동 개정은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3-3-5 기업회계기준서 제1019호'종업원급여' (개정) - 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성 보고기간 중에 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하여 순확정급여부채(자산)를 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정(수정된 가정)을 이용하여 계산하도록 하였습니다. 동 개정은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하되 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3-3-6 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동기업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 3-3-7 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용하는 경우에는 그 사실을 공시하여야합니다. 연결기업은 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 3-3-8 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세 효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가없으므로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3-3-9 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정) 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가되었을 때 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업의 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3-4 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 전분기 연결포괄손익계산서 재작성 자산, 부채 및 자본에 미치는 영향은 없으나 기업회계기준서 제1115호 도입에 따라 신용카드수수료수익과 관련하여 고객에게 지급하는 대가를 비용이 아닌 수익의 차감으로 처리하는 것으로 전분기 연결포괄손익계산서를 재작성 하였습니다. 전분기 연결포괄손익계산서 재작성으로 인한 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 전분기재작성 전 금액 변동액 전분기재작성 후 금액 순수수료이익 549,461 (8,188) 541,273 수수료수익 803,850 (91,811) 712,039 수수료비용 (254,389) 83,623 (170,766) 일반관리비 (914,528) 8,188 (906,340) 영업이익 889,477 - 889,477 4. 금융자산 및 부채의 공정가치 측정 방법 연결기업은 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. 가. 활성시장에서 거래되는 금융자산 및 부채의 공정가치는 결산일 현재의 공시가격을 이용하여 측정하고 있습니다. 나. 활성시장이 없는 금융자산 및 부채의 공정가치는 별도의 평가기법을 통하여 측정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 (1) 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, (2) 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, (3) 현금흐름할인방법과 (4) 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 연결기업은 금융상품의 가격을 결정할 때 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 존재하고 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다면 해당 평가기법을 적용하고 있습니다. 다. 평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측 가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함하는 평가기법을 사용할 수 있습니다. 단, 평가기법을 통한 공정가치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며 이런 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다. 라. 시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품이나 이러한 지분상품에 연계된 파생 상품의 경우 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없는 상황에서는 원가법을 적용하고 있습니다. 4-1 공정가치체계 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 수준별 공정가치 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무증권 4,270,857 16,237,440 2,659,382 23,167,679 지분증권 135,707 23,442 331,376 490,525 매매목적파생상품자산 46,901 4,230,512 537,266 4,814,679 대출채권 - - 529,696 529,696 기타 - - 1,026,428 1,026,428 소계 4,453,465 20,491,394 5,084,148 30,029,007 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 채무증권 18,809,470 18,114,066 4,684 36,928,220 지분증권 368,507 - 765,452 1,133,959 소계 19,177,977 18,114,066 770,136 38,062,179 위험회피회계파생상품자산 - 30,516 - 30,516 합계 23,631,442 38,635,976 5,854,284 68,121,702 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 매매목적파생상품부채 51,783 3,911,085 418,495 4,381,363 매도유가증권 199,506 50,342 - 249,848 소계 251,289 3,961,427 418,495 4,631,211 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채 246,375 3,156,967 9,545,039 12,948,381 위험회피회계파생상품부채 - 44,162 6,955 51,117 합계 497,664 7,162,556 9,970,489 17,630,709 기 말> (단위: 백만원) 구분 수준별 공정가치 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무증권 3,159,283 14,307,888 2,472,383 19,939,554 지분증권 162,572 23,253 277,870 463,695 매매목적파생상품자산 51,078 3,785,786 505,891 4,342,755 대출채권 - - 520,029 520,029 기타 - - 883,079 883,079 소계 3,372,933 18,116,927 4,659,252 26,149,112 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 채무증권 19,430,656 16,147,079 4,615 35,582,350 지분증권 419,324 - 769,191 1,188,515 소계 19,849,980 16,147,079 773,806 36,770,865 위험회피회계파생상품자산 - 7,568 7 7,575 합계 23,222,913 34,271,574 5,433,065 62,927,552 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 매매목적파생상품부채 120,429 3,554,532 768,041 4,443,002 매도유가증권 230,453 20,163 - 250,616 소계 350,882 3,574,695 768,041 4,693,618 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채 200,000 3,088,493 8,683,309 11,971,802 위험회피회계파생상품부채 - 82,738 16,222 98,960 합계 550,882 6,745,926 9,467,572 16,764,380 공정가치체계의 각 수준은 다음과 같이 정의하고 있습니다. 가. 수준 1은 활성시장에서 공시되는 가격을 적용한 공정가치입니다. 나. 수준 2는 관측가능한 시장정보를 사용한 평가기법으로 산출한 공정가치입니다. 다. 수준 3은 관측불가능한 투입변수를 사용한 평가기법으로 산출한 공정가치입니다 . 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및 부채 중 수준2로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 16,237,440 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,DCF모형, Gaussian 1 factor 모형,순자산가치법 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 채권, 주식 등 기초자산의 가격 등 지분증권 23,442 DCF모형, 순자산가치법 등 할인율, 채권, 주식 등 기초자산의 가격 등 매매목적파생상품자산 4,230,512 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,Black 모형, DCF모형, Gaussian 1 factor 모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 스왑수익률곡선, 스왑션 변동성, 통화별 수익률곡선, 지수 등 소계 20,491,394 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 18,114,066 DCF모형 등 할인율 등 위험회피회계파생상품자산 30,516 Hull-White 1 factor 모형 환율, 스왑수익률 곡선, 스왑션 변동성, 통화별 수익률 곡선 합계 38,635,976 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 3,911,085 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,Black 모형, DCF모형, Gaussian 1 factor 모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 스왑수익률곡선, 스왑션 변동성, 통화별 수익률곡선, 지수 등 매도유가증권 50,342 DCF모형 등 할인율 등 소계 3,961,427 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채 3,156,967 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,DCF모형,Gaussian 1 factor 모형 등 스왑수익률 곡선, 스왑션 변동성, 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium 등 위험회피회계파생상품부채 44,162 Hull-White 1 factor 모형 환율, 스왑수익률 곡선, 스왑션 변동성, 통화별 수익률 곡선 합계 7,162,556 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 14,307,888 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,DCF모형, Gaussian 1 factor 모형,순자산가치법 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 채권, 주식 등 기초자산의 가격 등 지분증권 23,253 DCF모형, 순자산가치법 등 할인율, 채권, 주식 등 기초자산의 가격 등 매매목적파생상품자산 3,785,786 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,Black 모형, DCF모형, Gaussian 1 factor 모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 스왑수익률곡선, 스왑션 변동성, 통화별 수익률곡선, 지수 등 소계 18,116,927 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 16,147,079 DCF모형 등 할인율 등 위험회피회계파생상품자산 7,568 Hull-White 1 factor 모형 환율, 스왑수익률 곡선, 스왑션 변동성, 통화별 수익률 곡선 합계 34,271,574 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 3,554,532 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,Black 모형, DCF모형, Gaussian 1 factor 모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 스왑수익률곡선, 스왑션 변동성, 통화별 수익률곡선, 지수 등 매도유가증권 20,163 DCF모형 등 할인율 등 소계 3,574,695 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채 3,088,493 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,DCF모형,Gaussian 1 factor 모형 등 스왑수익률 곡선, 스왑션 변동성, 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium 등 위험회피회계파생상품부채 82,738 Hull-White 1 factor 모형 환율, 스왑수익률 곡선, 스왑션 변동성, 통화별 수익률 곡선 합계 6,745,926 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및 부채 중 수준3으로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법, 공정가치측정에 사용된 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능 투입변수 범위 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무증권 2,659,382 DCF모형, 순자산가치평가법, 이항모형, Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형, Gaussian 1 factor모형 등 변동성, 환율, 금리, CDS premium 상관관계, 할인율, 기초자산가격 및 변동성 변동성, 상관관계, 할인율, 기초자산가격 변동성 등 변동성:0~100%상관관계:-1~+1 할인율 감소시 공정가치증가 변동성 증가시 공정가치변동증가상관관계 상승시 공정가치증가(일부 반대유형의 경우 역의 영향을 보임) 지분증권 331,376 DCF모형, Monte Carlo Simulation모형, Hull-White 1 factor 모형 등 성장률, 할인율, 주가, 금리, 행사가격, 성장률 등 변동성, 성장률, 할인율 등 변동성:1~35%할인율: 2.00~14.07%성장률:0~1% 성장률 증가시 공정가치증가할인율 감소시 공정가치증가 변동성 증가시 공정가치변동증가 매매목적파생상품자산 537,266 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,Hull-White 2 factor 모형,DCF 모형, Gaussian 1 factor모형, 이항모형 등 환율, 스왑수익률곡선, 스왑션변동성, 통화별수익률곡선, 평가모형내 상관관계, 할인율, 주가, CDS premium 상관관계 등 변동성, 상관관계 변동성:0~100%상관관계:-1~+1 변동성 증가시 공정가치변동증가상관관계 상승시 공정가치증가(일부 반대유형의 경우 역의 영향을 보임) 대출채권 529,696 이항모형, DCF모형 등 기초자산가격, 기초자산변동성, 할인율 등 기초자산변동성, 할인율 등 변동성: 17.15~38.93%할인율: 2.98~3.17% 변동성 증가시 공정가치변동증가할인율 증가시 공정가치 하락 기타 1,026,428 DCF모형 등 할인율 등 할인율 등 소계 5,084,148 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 채무증권 4,684 DCF모형 할인율 등 할인율 등 할인율: 7.54% 할인율 감소시 공정가치 증가 지분증권 765,452 DCF 모형, 유사기업비교법, 순자산가치평가법, 시장가치접근법 성장률, 청산가치, 할인율 등 성장률, 할인율 성장률: 0~3%할인율: 7.82~18.13% 성장률 증가시 공정가치 증가 할인율 감소시 공정가치 증가 소계 770,136 합계 5,854,284 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 매매목적파생상품부채 418,495 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,Hull-White 2 factor 모형,DCF 모형, Gaussian 1 factor모형, 이항모형 등 환율, 스왑수익률곡선, 스왑션변동성, 통화별수익률곡선, 평가모형내 상관관계, 할인율, 주가, CDS premium 상관관계 등 변동성, 상관관계 변동성:0~100%상관관계:-1~+1 변동성 증가시 공정가치변동증가상관관계 상승시 공정가치증가(일부 반대 유형의 경우 역의 영향을 보임) 당기손익-공정가치측정 항목지정금융부채 9,545,039 DCF모형, Black-Scholes 모형, Hull-White 1 factor 모형, Black 모형, Gaussian 1 factor모형, 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 상관관계 등 변동성, 상관관계 변동성:0~100%상관관계:-1~+1 변동성 증가에 따라 공정가치변동증가상관관계 상승시 공정가치 증가(일부 반대 유형의 경우 역의 영향을 보임) 위험회피회계파생상품부채 6,955 Hull-White 2 factor 모형 원화 스왑 수익률 곡선달러 스왑 수익률 곡선각 수익률 변동성기초자산(각 수익률)간 상관관계 달러 금리 원달러 환율 사이의 상관관계 달러 수익률과 원달러 환율 사이의 상관관계 -93.31~-89.06 거래상품과 시장상황의 영향으로 인하여 상관관계 변동에 따른 공정가치 영향을 예측하기 어려움 합계 9,970,489 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능 투입변수 범위 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무증권 2,472,383 DCF모형, 순자산가치평가법, 이항모형, Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형, Gaussian 1 factor모형 등 변동성, 환율, 금리, CDS premium 상관관계, 할인율, 기초자산가격 및 변동, 주가 변동성, 상관관계 등 변동성:0~100%상관관계:-1~+1 변동성 증가시 공정가치변동증가상관관계 상승시 공정가치증가(일부 반대유형의 경우 역의 영향을 보임) 지분증권 277,870 DCF모형, Monte Carlo Simulation모형, Hull-White 1 factor 모형, 유사기업비교법 등 성장률, 할인율, 주가, 금리, 행사가격 변동성 성장률, 할인율 등 할인율: 2.00~14.07%성장률:0~1%변동성:1~35%청산율:-1~1% 할인율 감소시 공정가치증가 성장률 증가시 공정가치증가청산율 증가시 공정가치증가변동성 증가시 공정가치변동 증가 매매목적파생상품자산 505,891 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,Hull-White 2 factor 모형,DCF 모형, Gaussian 1 factor모형 등 환율, 스왑수익률곡선, 스왑션변동성, 통화별수익률곡선, 평가모형내 상관관계, 할인율, 주가, CDS premium 상관관계, 변동성, 금리 등 변동성, 상관관계 변동성:0~100%상관관계:-1~+1 변동성 증가시 공정가치변동증가상관관계 상승시 공정가치증가(일부 반대유형의 경우 역의 영향을 보임) 대출채권 520,029 이항모형, DCF모형 등 기초자산가격, 기초자산변동성, 할인율 등 기초자산변동성, 할인율 등 변동성: 17.13~41.37%할인율: 2.98~3.17% 변동성 증가시 공정가치변동증가할인율 증가시 공정가치 하락 기타 883,079 DCF모형 등 할인율 등 할인율 등 소계 4,659,252 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 채무증권 4,615 DCF모형 할인율 등 할인율 등 할인율: 7.80% 할인율 감소시 공정가치 증가 지분증권 769,191 DCF 모형, 유사기업비교법, 순자산가치평가법, 시장가치접근법 성장률, 청산가치, 할인율, 기초자산 가격 및 변동성 등 성장률, 청산가치, 할인율, 기초자산변동성 성장률: 0~3%청산가치: 0할인율: 7.15~18.13%기초자산변동성: 24.11~25.62% 성장률 증가시 공정가치 증가청산가치 증가시 공정가치 증가할인율 감소시 공정가치 증가변동성 증가시 공정가치변동증가 소계 773,806 위험회피회계파생상품자산 7 Hull-White 2 factor 모형 환율, 스왑수익률곡선, 스왑션변동성, 통화별수익률곡선, 평가모형내 상관관계 등 평가모형내 상관관계 -98.17 거래상품과 시장상황의 영향으로 인하여 상관관계 변동에 따른 공정가치 영향을 예측하기 어려움 합계 5,433,065 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 매매목적파생상품부채 768,041 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,Hull-White 2 factor 모형,DCF 모형, Gaussian 1 factor모형 등 환율, 스왑수익률곡선, 스왑션변동성, 통화별수익률곡선, 평가모형내 상관관계, 할인율, 주가, CDS premium 상관관계, 변동성, 금리 등 변동성, 상관관계 변동성:0~100%상관관계:-1~+1 변동성 증가시 공정가치변동증가상관관계 상승시 공정가치증가(일부 반대 유형의 경우 역의 영향을 보임) 당기손익-공정가치측정 항목지정금융부채 8,683,309 DCF모형, Black-Scholes 모형, Hull-White 1 factor 모형, Gaussian 1 factor모형, 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 상관관계 등 변동성 0~100% 변동성 증가에 따라 공정가치변동증가 상관관계 -1~+1 상관관계 상승시 공정가치 증가(일부 반대 유형의 경우 역의 영향을 보임) 위험회피회계파생상품부채 16,222 Hull-White 2 factor 모형 환율, 스왑수익률곡선, 스왑션변동성, 통화별수익률곡선, 평가모형내 상관관계 평가모형내 상관관계 -95.07~-80.15 거래상품과 시장상황의 영향으로 인하여 상관관계 변동에 따른 공정가치 영향을 예측하기 어려움 합계 9,467,572 4-2 공정가치체계 수준3의 변동내역 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및 부채 중 수준3으로 분류된 항목의당분기 및 전분기 중 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정항목 지정 금융부채 순파생상품 채무증권 지분증권 대출채권 기타 채무증권 지분증권 매매목적 위험회피회계 기초 2,472,383 277,870 520,029 883,079 4,615 769,191 8,683,309 (262,150) (16,215) 사업결합으로 인한 증가 163,091 - - - - - - - - 당기손익 13,505 7,797 975 4,390 - - 671,535 576,467 9,260 기타포괄손익 - - - - 69 (2,072) - - - 매입/발행 239,077 290,567 43,834 1,301,945 - - 2,581,495 (66,904) - 매도/결제 (224,595) (246,650) (35,142) (1,162,986) - (1,667) (2,391,300) (128,642) - 기타 (4,079) 1,792 - - - - - - - 기말 2,659,382 331,376 529,696 1,026,428 4,684 765,452 9,545,039 118,771 (6,955) (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정항목 지정 금융부채 순파생상품 채무증권 지분증권 대출채권 기타 채무증권 지분증권 매매목적 위험회피회계 기초 1,247,405 422,602 219,834 1,003,053 7,738 690,799 6,214,500 44,865 (10,453) 사업결합으로 인한 증가 189,594 25,545 144,766 - - - - - - 당기손익 11,372 7,653 1,254 3,769 - - (78,714) (83,627) 48 기타포괄손익 - - - - 1,034 23,233 - - - 매입/발행 58,160 118,658 20,752 542,896 - - 3,095,465 (12,429) (6,932) 매도/결제 (287,875) (116,958) (36,803) (624,196) - - (2,504,711) (104,638) - 기타 1,867 (6,866) - - - - - - - 기말 1,220,523 450,634 349,803 925,522 8,772 714,032 6,726,540 (155,829) (17,337) 4-3 공정가치체계 수준3의 변동내역 중 당기손익 인식금액 당분기 및 전분기 중 공정가치체계 수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 당분기말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 순손익 603,134 168,428 당기손익-공정가치측정항목 지정 금융상품 관련 순손익 (671,535) (172,995) 위험회피회계파생상품 관련 손익 9,260 4,590 합 계 (59,141) 23 (단위: 백만원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 전분기말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 순손익 (59,579) (94,423) 당기손익-공정가치측정항목 지정 금융상품 관련 순손익 78,714 110,002 위험회피회계파생상품 관련 손익 48 48 합 계 19,183 15,627 4-4 공정가치체계 수준간 이동 당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 3에서 다른 수준으로의 이동 및 다른 수준에서 공정가치 수준 3으로의 이동 금액은 없습니다. 4-5 민감도 분석 당분기말 및 전기말 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 다른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산 및 부채이며, 공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*3) 9,539 (9,428) 지분증권(*2) 2,798 (2,138) 매매목적파생상품자산(*1) 1,827 (1,755) 대출채권(*4) 1,633 (1,117) 소계 15,797 (14,438) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*3) 87 (85) 지분증권(*2) 107,215 (44,144) 소계 107,302 (44,229) 합계 123,099 (58,667) 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채(*1) 2,979 (2,398) 당기손익-공정가치측정항목지정금융부채 6,006 (6,006) 소계 8,985 (8,404) 위험회피회계파생상품부채(*1) 951 (815) 합계 9,936 (9,219) (단위: 백만원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*3) 8,583 (8,559) 지분증권(*2) 2,742 (2,134) 매매목적파생상품자산(*1) 2,732 (2,777) 대출채권(*4) 1,849 (1,286) 소계 15,906 (14,756) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*3) 96 (94) 지분증권(*2) 111,819 (44,585) 소계 111,915 (44,679) 위험회피회계파생상품자산(*1) 7 (51) 합계 127,828 (59,486) 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채(*1) 15,279 (15,234) 당기손익-공정가치측정항목지정금융부채 15,877 (15,877) 소계 31,156 (31,111) 위험회피회계파생상품부채(*1) 1,170 (1,068) 합계 32,326 (32,179) (*1) ① 원화 이자율스왑 금리간 상관관계, ② 원화 국고채 금리간 상관관계, ③ 원화 이자율스왑ㆍ국고채 금리간 상관관계, ④ 원화 달러 이자율스왑 금리간 상관관계, ⑤원/달러 환율과 달러 이자율스왑 금리간 상관관계를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써, 공정가치의 불리 또는 유리한 변동을 산출하였습니다. (*2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0.0~1.0%)과 할인율을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*3) 채무증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율 (-1.0~1.0%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치의 변동을 산출하였습니다. 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하나, 실물부동산으로 구성된 경우에 한해 임대현금흐름의 할인율(-1.0~1.0%)과 부동산매각가격 상승률(-1.0~1.0%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치의 불리 또는 유리한 변동을 산출하였습니다.(*4) 대출채권(전환사모사채 등)은 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 가격(-10.0~10.0%)과 기초자산의 변동성(-10.0~10.0%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치의 유리 또는 불리한 변동을 산출하였습니다. 4-6 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 및 부채 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 수준별 공정가치 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 현금및예치금 2,143,947 15,750,334 - 17,894,281 상각후원가측정유가증권 2,445,687 13,090,450 8,082 15,544,219 상각후원가측정대출채권 - - 263,419,086 263,419,086 기타금융자산 - - 21,214,075 21,214,075 합계 4,589,634 28,840,784 284,641,243 318,071,661 금융부채 예수부채 - 29,658,885 220,227,194 249,886,079 차입부채 - 5,653,225 14,002,746 19,655,971 사채 - 40,517,327 1,113,311 41,630,638 기타금융부채 - - 30,864,477 30,864,477 합계 - 75,829,437 266,207,728 342,037,165 (단위: 백만원) 구분 수준별 공정가치 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 현금및예치금 2,121,331 22,185,665 - 24,306,996 상각후원가측정유가증권 2,303,448 12,576,380 8,079 14,887,907 상각후원가측정대출채권 - - 260,830,854 260,830,854 기타금융자산 - - 15,012,158 15,012,158 합계 4,424,779 34,762,045 275,851,091 315,037,915 금융부채 예수부채 - 29,915,812 219,569,590 249,485,402 차입부채 - 4,422,923 14,755,193 19,178,116 사채 - 40,397,461 1,003,365 41,400,826 기타금융부채 - - 25,793,101 25,793,101 합계 - 74,736,196 261,121,249 335,857,445 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산 및 부채 중 수준2로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 현금및예치금 15,750,334 DCF 모형 할인율 상각후원가측정유가증권 13,090,450 DCF 모형 할인율 합계 28,840,784 금융부채 예수부채 29,658,885 DCF 모형 할인율 차입부채 5,653,225 DCF 모형 할인율 사채 40,517,327 DCF 모형 할인율 합계 75,829,437 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 현금및예치금 22,185,665 DCF 모형 할인율 상각후원가측정유가증권 12,576,380 DCF 모형 할인율 합계 34,762,045 금융부채 예수부채 29,915,812 DCF 모형 할인율 차입부채 4,422,923 DCF 모형 할인율 사채 40,397,461 DCF 모형 할인율 합계 74,736,196 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산 및 부채 중 수준3으로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 상각후원가측정유가증권 8,082 DCF모형 할인율 상각후원가측정대출채권 263,419,086 DCF모형 등 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율,할인율 등 기타금융자산 21,214,075 DCF모형 등 할인율 등 합계 284,641,243 금융부채 예수부채 220,227,194 DCF모형 등 기타스프레드, 조기상환율, 할인율 차입부채 14,002,746 DCF모형 등 기타스프레드, 할인율 사채 1,113,311 DCF모형 등 할인율 등 기타금융부채 30,864,477 DCF모형 등 할인율 등 합계 266,207,728 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 상각후원가측정유가증권 8,079 DCF모형 할인율 상각후원가측정대출채권 260,830,854 DCF모형 등 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율,할인율 등 기타금융자산 15,012,158 DCF모형 등 할인율 등 합계 275,851,091 금융부채 예수부채 219,569,590 DCF모형 등 기타스프레드, 조기상환율, 할인율 차입부채 14,755,193 DCF모형 등 기타스프레드, 할인율 사채 1,003,365 DCF모형 등 기타스프레드, 내재부도율, 할인율 기타금융부채 25,793,101 DCF모형 등 할인율 등 합계 261,121,249 4-7 이연된 거래당일 손익 당분기 및 전분기 중 이연된 거래당일("Day 1") 손익의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 잔액 (37,689) (25,180) 신규 발생 금액 (9,430) (17,885) 당기손익으로 인식한 금액 12,637 7,167 분기말 잔액 (34,482) (35,898) 5. 금융상품의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 17,894,281 17,894,281 24,306,996 24,306,996 당기손익-공정가치측정 금융자산 30,029,007 30,029,007 26,149,112 26,149,112 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 38,062,179 38,062,179 36,770,865 36,770,865 상각후원가측정 유가증권 15,383,384 15,544,219 14,782,666 14,887,907 상각후원가측정 대출채권 262,864,675 263,419,086 260,663,585 260,830,854 위험회피회계파생상품자산 30,516 30,516 7,575 7,575 기타금융자산 21,214,276 21,214,075 15,012,348 15,012,158 합 계 385,478,318 386,193,363 377,693,147 377,965,467 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 4,631,211 4,631,211 4,693,618 4,693,618 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채 12,948,381 12,948,381 11,971,802 11,971,802 예수부채 249,801,936 249,886,079 248,559,497 249,485,402 차입부채 19,656,577 19,655,971 19,182,273 19,178,116 사채 41,043,877 41,630,638 41,018,021 41,400,826 위험회피회계파생상품부채 51,117 51,117 98,960 98,960 기타금융부채 30,864,477 30,864,477 25,793,102 25,793,101 합 계 358,997,576 359,667,874 351,317,273 352,621,825 연결기업은 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. 가. 대출채권: 대출채권의 공정가치는 기대 미래현금흐름과 현행 시장이자율 및 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율을 이용하여 산출합니다. 단, 수시 입출금이 가능한 한도성 여신과 계약 만기가 3개월 이내인 대출채권의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 나. 투자금융자산: 상각후원가측정 유가증권의 공정가치는 시장가격이나 중개인, 판매자, 공신력있는 평가기관이 공시한 가격을 사용하고 있습니다. 만약 이러한 정보를이용할 수 없는 경우에는 유사한 신용도, 만기 및 수익률 특성을 가진 금융상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 측정하고 있습니다. 다. 예수부채: 무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리 재조정주기가 3개월 이내인 예수부채의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 금리부 예수부채의 공정가치는 미래현금흐름을 유사한 잔존만기를 가진 신규 금융부채에 이용된 이자율을 이용하여 현재가치로 할인한 금액입니다. 라. 차입부채: 계약만기 및 변동금리 재조정주기가 3개월 이내인 차입금의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 금리부 차입부채의 공정가치는 미래현금흐름을 유사한 잔존만기를 가진 신규 금융부채에 이용된 이자율을 이용하여 현재가치로 할인한 금액입니다. 마. 사채: 발행 사채의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격을 바탕으로 산출하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 경우 잔존 기간별로 적절한 수익률 곡선을 기초로 하여 현금흐름할인모형을 사용하고 있습니다. 6. 금융자산 및 부채의 범주별 분류 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피회계적용 파생상품 합계 금융자산 현금및예치금 - - 17,894,281 - 17,894,281 당기손익-공정가치측정 금융자산 30,029,007 - - - 30,029,007 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 38,062,179 - - 38,062,179 상각후원가측정 금융자산 - - 15,383,384 - 15,383,384 상각후원가측정 대출채권 - - 262,864,675 - 262,864,675 위험회피회계파생상품자산 - - - 30,516 30,516 기타금융자산 - - 21,214,276 - 21,214,276 합계 30,029,007 38,062,179 317,356,616 30,516 385,478,318 (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정항목지정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 위험회피회계적용 파생상품 합계 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 4,631,211 - - - 4,631,211 당기손익-공정가치측정항목지정금융부채 - 12,948,381 - - 12,948,381 예수부채 - - 249,801,936 - 249,801,936 차입부채 - - 19,656,577 - 19,656,577 사채 - - 41,043,877 - 41,043,877 위험회피회계파생상품부채 - - - 51,117 51,117 기타금융부채 - - 30,864,477 - 30,864,477 합계 4,631,211 12,948,381 341,366,867 51,117 358,997,576 (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피회계적용 파생상품 합계 금융자산 현금및예치금 - - 24,306,996 - 24,306,996 당기손익-공정가치측정금융자산 26,149,112 - - - 26,149,112 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 36,770,865 - - 36,770,865 상각후원가측정유가증권 - - 14,782,666 - 14,782,666 상각후원가측정대출채권 - - 260,663,585 - 260,663,585 위험회피회계파생상품자산 - - - 7,575 7,575 기타금융자산 - - 15,012,348 - 15,012,348 합계 26,149,112 36,770,865 314,765,595 7,575 377,693,147 (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정항목지정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 위험회피회계적용 파생상품 합계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 4,693,618 - - - 4,693,618 당기손익-공정가치측정항목지정금융부채 - 11,971,802 - - 11,971,802 예수부채 - - 248,559,497 - 248,559,497 차입부채 - - 19,182,273 - 19,182,273 사채 - - 41,018,021 - 41,018,021 위험회피회계파생상품부채 - - - 98,960 98,960 기타금융부채 - - 25,793,102 - 25,793,102 합계 4,693,618 11,971,802 334,552,893 98,960 351,317,273 7. 금융자산ㆍ부채 상계7-1 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 인식된 금융자산 총액 상계되는 인식된 금융부채 총액 재무제표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순액 재무제표에인식된금융상품(*) 금융담보 등 파생상품 4,752,307 - 4,752,307 (3,209,286) (526,456) 1,016,565 대여유가증권 391,484 - 391,484 - (391,484) - 환매조건부채권매수 7,537,220 - 7,537,220 - (7,537,220) - 미수미결제현물환 8,656,920 - 8,656,920 (8,652,474) - 4,446 미회수내국환채권 19,490,665 (16,404,216) 3,086,449 - - 3,086,449 기타미수금 2,725,691 (2,714,450) 11,241 - - 11,241 합계 43,554,287 (19,118,666) 24,435,621 (11,861,760) (8,455,160) 4,118,701 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융자산 총액 상계되는 인식된 금융부채 총액 재무제표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순액 재무제표에인식된금융상품(*) 금융담보 등 파생상품 4,184,301 - 4,184,301 (3,127,313) (421,944) 635,044 대여유가증권 1,923,773 - 1,923,773 - (1,923,773) - 환매조건부채권매수 8,021,732 - 8,021,732 - (8,021,732) - 미수미결제현물환 4,822,022 - 4,822,022 (4,818,379) - 3,643 미회수내국환채권 24,394,333 (21,168,935) 3,225,398 - - 3,225,398 기타미수금 282,626 (239,131) 43,495 - - 43,495 합계 43,628,787 (21,408,066) 22,220,721 (7,945,692) (10,367,449) 3,907,580 (*) 채무불이행의 경우 및 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고별도로 표시하였습니다. 7-2 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 인식된 금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무제표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순액 재무제표에인식된금융상품(*) 금융담보 등 파생상품 4,272,255 - 4,272,255 (3,452,385) (212,308) 607,562 환매조건부채권매도 4,958,319 - 4,958,319 (4,958,319) - - 미지급미결제현물환 8,657,996 - 8,657,996 (8,652,474) - 5,522 미지급내국환채무 17,794,094 (16,404,216) 1,389,878 (1,389,878) - - 기타미지급금 2,724,014 (2,714,450) 9,564 - - 9,564 매도유가증권 249,848 - 249,848 (249,848) - - 합계 38,656,526 (19,118,666) 19,537,860 (18,702,904) (212,308) 622,648 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무제표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순액 재무제표에인식된금융상품(*) 금융담보 등 파생상품 4,240,353 - 4,240,353 (3,590,222) (111,818) 538,313 환매조건부채권매도 4,059,177 - 4,059,177 (4,059,177) - - 미지급미결제현물환 4,821,771 - 4,821,771 (4,818,379) - 3,392 미지급내국환채무 24,888,176 (21,168,935) 3,719,241 (3,719,241) - - 기타미지급금 239,131 (239,131) - - - - 매도유가증권 250,616 - 250,616 (250,616) - - 합계 38,499,224 (21,408,066) 17,091,158 (16,437,635) (111,818) 541,705 (*) 채무불이행의 경우 및 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고별도로 표시하였습니다. 8. 위험관리 연결기업은 보유한 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 변동하는 금융환경 속에서 한정된 자본을 효율적으로 사용하기 위한 기본 행위로서, 위험과 수익을 적절히 조화시켜 이익의 급격한 변동을 최소화하여 궁극적으로 주주가치의 극대화를 목표로 합니다. 그룹 차원의 일관된 위험관리를 목표로 하여, 지주회사는 그룹 위험관리정책을 수립하고 관리하며, 각 관계회사는 자체 리스크관련 위원회 및 실무협의회를 통하여 그룹리스크관리정책의 틀 안에서 각 관계회사가 속해있는 업종의 특성에 맞는 위험관리 체계 및 정책을 수립하고 이에 따른 위험관리를 수행하고 있습니다. 또한, 지주회사는 그룹리스크관리체제의 일관성 확보를 위하여 필요한 경우 관계회사의 위험관리부문에 대한 진단을 통해 개선사항을 도출하고, 이에 대한 관계회사의 개선을 유도하여관계회사의 위험 관리 체계를 지속적으로 강화하고 있습니다. 그룹 위험관리의 최고의사결정기구는 그룹리스크관리위원회로서, 그룹의 위험 전략 및 정책수립, 위험 허용한도 및 투자한도의 설정, 자본 배분 등 그룹차원에서 관리되어야 하는 필수적인 기본방침 및 정책에 대한 결의 및 모니터링에 대한 책임을 집니다. 각 관계기업의 위험관리 관련 위원회(또는 이사회)는 각 사의 위험 전략, 정책, 통제를 책임지고 있으며, 필요한 경우 그룹리스크관리위원회 또는 그룹리스크관리집행위원회를 통해 각 사의 특수성을 반영한 위험관리 기준을 별도 로 적용할 수 있습니다 . 8-1 신용위험 8-1-1 신용위험의 관리 신용위험은 거래상대방의 신용도 하락, 채무 불이행 등으로 손실이 발생할 위험으로서, 연결기업이 직면하고 있는 위험 중 비중이 가장 높은 위험입니다. 신용위험의 범위는 대출채권, 금융보증계약, 유가증권 및 파생상품 등이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하고자 함입니다. 연결기업은 리스크관리위원회 및 리스크관리집행위원회를 통하여 정기적으로 신용위험을 점검하고 있습니다. 동일 개인 및 법인, 동일 차주, 관계기업간, 대주주 등에 대한 신용공여 규제 준수 여부와 관계기업별 자산건전성에 대하여 상시적으로 점검하고 있으며, 각 관계기업별로 최소 분기 단위로 위험에 대한 노출정도의 변화, 한도 대비 잔액현황, 연체율 및 충당금 변동내역 등을 점검하고 있습니다. 연결기업은 신용위험 측정시 예상손실과 미예상손실로 구분하고 있습니다. 예상손실은 부도시잔액(EAD: Exposure at Default)에 과거 부도율을 기초로 산출한 예상부도율(PD: Probability of Default)과 과거 회수정보를 기초로 산출한 부도시손실율(LGD: Loss Given Default) 추정치를 바탕으로 산출됩니다. 측정한 예상손실은 여신신규 및 연장 취급시 대고객금리와 충당금에 반영되며, 예상손실대비 실제손실의 잠재적 변동성을 감안하는 미예상손실은 포트폴리오의 신용손실 위험액을 통계적 방법으로 산출하고 있으며, 내부자본 관리 목적으로 활용되고 있습니다. 8-1-2 신용위험의 최대 노출 정도 당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. 아래의 최대노출 정도는 담보 및 기타 신용보강을 통한 위험경감효과가 반영되기 이전의 금액이며 손상차손 및 상계는 반영하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 신용위험 최대 노출 정도는 지분증권의 금액을 포함하고 있지 아니합니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 난내항목 예치금 15,750,334 22,185,665 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 17,150,203 15,374,295 매매목적파생상품자산 4,814,679 4,342,755 대출채권 529,696 520,029 기타 1,026,428 883,079 소계 23,521,006 21,120,158 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 36,928,220 35,582,350 상각후원가측정유가증권 15,383,384 14,782,666 위험회피회계파생상품자산 30,516 7,575 상각후원가측정대출채권 262,864,675 260,663,585 기타금융자산 21,214,276 15,012,348 합계 375,692,411 369,354,347 난외항목 금융보증계약 1,954,106 1,529,746 지급보증 16,059,843 15,877,747 약정 111,261,617 106,857,118 종금계정약정 1,149,000 1,199,000 합계 130,424,566 125,463,611 8-1-3 담보 및 기타신용보강에 의한 신용위험 경감효과 당분기말 및 전기말 현재 담보 및 기타신용보강에 의해서 완화되는 신용위험과 관련한 재무 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 손상된 대출채권 합 계 개별평가 집합평가 보증서 38,921 88,850 127,771 예,부적금 55,698 6,968 62,666 부동산 479,163 249,490 728,653 유가증권 6,885 29 6,914 동산 및 기타 5,325 4,561 9,886 합계 585,992 349,898 935,890 (단위: 백만원) 구 분 손상된 대출채권 합 계 개별평가 집합평가 보증서 44,752 89,886 134,638 예,부적금 56,078 7,134 63,212 부동산 418,711 208,109 626,820 유가증권 6,885 7,608 14,493 동산 및 기타 3,063 17,356 20,419 합계 529,489 330,093 859,582 8-1-4 신용위험 익스포져8-1-4-1 대출채권 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부 신용등급별 대출채권의총 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 신용손상모형 적용 대상 합계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 가계대출 등급1 80,729,807 10,003,060 - - 90,732,867 등급2 4,838,959 14,370,945 3 - 19,209,907 등급3 158,402 430,297 291,792 - 880,491 무등급(*) 1,257,050 394 7,343 - 1,264,787 소 계 86,984,218 24,804,696 299,138 - 112,088,052 기업대출 등급1 84,166,851 2,635,632 - - 86,802,483 등급2 45,281,122 8,231,803 3,428 - 53,516,353 등급3 164,953 2,352,919 1,387,317 778,679 4,683,868 무등급(*) 71,517 - 3,205 - 74,722 소 계 129,684,443 13,220,354 1,393,950 778,679 145,077,426 신용카드 등급1 2,917,188 239,251 - - 3,156,439 등급2 3,264,325 425,846 - - 3,690,171 등급3 9,868 71,128 204,062 - 285,058 소 계 6,191,381 736,225 204,062 - 7,131,668 합 계 222,860,042 38,761,275 1,897,150 778,679 264,297,146 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 신용손상모형 적용 대상 합계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 가계대출 등급1 79,098,165 8,332,276 - - 87,430,441 등급2 4,317,823 18,316,520 - - 22,634,343 등급3 101,146 450,205 279,109 - 830,460 무등급(*) 1,188,324 2,088 2,818 - 1,193,230 소 계 84,705,458 27,101,089 281,927 - 112,088,474 기업대출 등급1 84,697,005 4,715,911 - - 89,412,916 등급2 40,117,243 8,099,869 4 - 48,217,116 등급3 271,803 2,417,172 1,352,030 777,180 4,818,185 무등급(*) 62,882 - 2,106 - 64,988 소 계 125,148,933 15,232,952 1,354,140 777,180 142,513,205 신용카드 등급1 3,076,179 194,275 - - 3,270,454 등급2 3,423,217 515,236 - - 3,938,453 등급3 12,413 61,031 177,223 - 250,667 소 계 6,511,809 770,542 177,223 - 7,459,574 합 계 216,366,200 43,104,583 1,813,290 777,180 262,061,253 (*) 내부적으로 등급이 산출되지 않는 차주에 대한 금액임. 상기 총 장부금액에는 대출부대이연자산이 반영되어 있지 않습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업은 대출채권에 대하여 차주의 성격에 따라 다음과 같이 등급을 구분하고 있습니다. 구분 가계대출 기업 소호(SOHO) 등급1 적용 PD율 = 0.90% 적용 PD율 = 0.60% 적용 PD율 = 1.70% 등급2 적용 PD율 = 22.02% 적용 PD율 = 13.12% 적용 PD율 = 20.87% 등급3 적용 PD율 > 22.02% 적용 PD율 > 13.12 % 적용 PD율 > 20.87% 구분 가계대출 기업 소호(SOHO) 등급1 적용 PD율 = 0.93% 적용 PD율 = 0.58% 적용 PD율 = 1.78% 등급2 적용 PD율 = 19.65% 적용 PD율 = 12.43% 적용 PD율 = 21.02% 등급3 적용 PD율 > 19.65% 적용 PD율 > 12.43% 적용 PD율 > 21.02% 8-1-4-2 난외항목 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 난외항목의 익스포져는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 익스포져 신용이 손상된 익스포져 금융보증계약 등급1 1,663,195 51,760 - 1,714,955 등급2 145,601 93,399 - 239,000 등급3 - 138 13 151 소 계 1,808,796 145,297 13 1,954,106 지급보증 등급1 11,580,438 910,873 - 12,491,311 등급2 2,183,417 1,188,330 - 3,371,747 등급3 5,634 114,958 76,193 196,785 소 계 13,769,489 2,214,161 76,193 16,059,843 약정 등급1 89,869,019 2,399,053 - 92,268,072 등급2 11,243,954 7,158,634 - 18,402,588 등급3 25,818 460,462 104,677 590,957 소 계 101,138,791 10,018,149 104,677 111,261,617 합 계 116,717,076 12,377,607 180,883 129,275,566 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 익스포져 신용이 손상된 익스포져 금융보증계약 등급1 449,589 62,912 - 512,501 등급2 923,498 93,631 - 1,017,129 등급3 - 116 - 116 소 계 1,373,087 156,659 - 1,529,746 지급보증 등급1 12,121,606 1,413,618 - 13,535,224 등급2 1,398,832 556,081 - 1,954,913 등급3 7,956 306,075 73,579 387,610 소 계 13,528,394 2,275,774 73,579 15,877,747 약정 등급1 84,461,102 4,597,779 - 89,058,881 등급2 9,741,349 7,440,481 - 17,181,830 등급3 15,932 493,918 106,557 616,407 소 계 94,218,383 12,532,178 106,557 106,857,118 합 계 109,119,864 14,964,611 180,136 124,264,611 8-1-5 채무증권의 내부신용등급 8-1-5-1 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금 측정방법에 따른 내부신용등급별 채무증권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채무증권 신용이 손상된 채무증권 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 등급1 36,928,220 - - 36,928,220 소 계 36,928,220 - - 36,928,220 상각후원가측정 유가증권 등급1 15,378,716 - - 15,378,716 등급2 8,000 - - 8,000 소 계 15,386,716 - - 15,386,716 합 계 52,314,936 - - 52,314,936 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채무증권 신용이 손상된 채무증권 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 등급1 35,582,350 - - 35,582,350 소 계 35,582,350 - - 35,582,350 상각후원가측정 유가증권 등급1 14,777,856 - - 14,777,856 등급2 8,000 - - 8,000 소 계 14,785,856 - - 14,785,856 합 계 50,368,206 - - 50,368,206 연결기업은 채무증권에 대하여 하나은행의 내부등급과 외부평가기관에 의해 평가된 신용등급에 따라 다음과 같이 등급을 구분하고 있습니다. 구분 내부등급(기업) 국내평가사 국외 평가사 Moody's Fitch 등급1 A1 ~ A7 AAA ~ A- Aaa ~ Baa2 AAA ~ BBB 등급2 B1 ~ B6 BBB+ ~ BB Baa3 ~ B3 BBB- ~ B- 등급3 C1 ~ C3 BB- ~ B- Caa1 ~ Caa3 CCC+ ~ CCC- 8-1-6 신용위험의 집중도 8-1-6-1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 주요 산업별 신용위험의 집중도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 산업 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 난내항목 예치금 금융업 15,750,334 100.0 22,185,665 100.0 당기손익-공정가치측정 금융자산 금융업 7,951,028 45.0 7,628,806 48.0 제조업 2,203,659 12.5 1,832,141 11.5 공공행정 4,250,313 24.0 3,547,858 22.3 건설업 30,128 0.2 29,726 0.2 도ㆍ소매업 442,636 2.5 359,920 2.3 기타 2,802,135 15.8 2,495,873 15.7 소계 17,679,899 100.0 15,894,324 100.0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 금융업 19,107,249 51.7 17,293,323 48.6 제조업 274,357 0.7 482,784 1.4 공공행정 15,302,394 41.4 15,741,052 44.2 건설업 163,091 0.4 141,066 0.4 도ㆍ소매업 - - 16,444 - 기타 2,081,129 5.8 1,907,681 5.4 소계 36,928,220 100.0 35,582,350 100.0 상각후원가측정 유가증권 금융업 8,912,105 57.9 8,696,118 58.8 제조업 13,031 0.1 12,822 0.1 공공행정 3,787,082 24.6 3,843,910 26.0 건설업 299,985 2.0 633,661 4.3 기타 2,374,513 15.4 1,599,345 10.8 소계 15,386,716 100.0 14,785,856 100.0 신용손실충당금 (3,332) - (3,190) - 합계 15,383,384 100.0 14,782,666 100.0 상각후원가측정 대출채권 가계대출 112,088,052 42.6 112,088,474 43.0 신용카드대출 7,131,668 2.7 7,459,574 2.9 기업대출 제조업 36,174,841 13.8 37,184,293 14.3 건설업 3,896,582 1.5 3,510,560 1.3 도ㆍ소매업 16,586,127 6.3 16,398,794 6.3 금융업 22,429,119 8.5 20,388,709 7.8 부동산임대업 32,629,911 12.4 32,183,891 12.3 운수업 29,393 - 29,551 - 전기ㆍ가스ㆍ증기ㆍ수도사업 19,847 - 20,411 - 기타 33,311,606 12.7 32,796,996 12.6 소계 264,297,146 100.5 262,061,253 100.5 대출부대수익이연자산 331,689 0.1 336,746 0.1 현재가치할인차금 (5,412) - (6,853) - 대손충당금 (1,758,748) (0.6) (1,727,561) (0.6) 소계 (1,432,471) (0.5) (1,397,668) (0.5) 합계 262,864,675 100.0 260,663,585 100.0 난내항목 합계 348,606,512 349,108,590 난외항목 금융보증계약 제조업 197,668 10.1 191,939 12.5 건설업 12,306 0.6 10,054 0.7 도ㆍ소매업 99,129 5.1 93,610 6.1 금융업 153,773 7.9 153,095 10.0 부동산임대업 59,176 3.0 59,163 3.9 기타 1,432,054 73.3 1,021,885 66.8 소계 1,954,106 100.0 1,529,746 100.0 지급보증 제조업 7,767,020 48.4 8,253,245 52.0 건설업 1,955,113 12.2 1,973,896 12.4 도ㆍ소매업 2,064,793 12.9 2,082,637 13.1 금융업 1,248,671 7.8 1,211,923 7.6 부동산임대업 143,254 0.9 114,653 0.7 기타 2,880,992 17.8 2,241,393 14.2 소계 16,059,843 100.0 15,877,747 100.0 약정 가계 48,289,862 43.4 47,765,645 44.7 제조업 28,928,473 26.0 4,075,236 3.8 건설업 2,910,606 2.6 824,856 0.8 도ㆍ소매업 7,952,245 7.1 3,661,051 3.4 금융업 7,198,038 6.5 1,455,084 1.4 부동산임대업 2,430,519 2.2 1,632,859 1.5 기타 13,551,874 12.2 47,442,387 44.4 소계 111,261,617 100.0 106,857,118 100.0 난외항목 합계 129,275,566 124,264,611 8-2 유동성위험 8-2-1 유동성위험 관리절차 유동성위험은 자금의 운용과 조달기간의 불일치 또는 예기치 못한 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나 자금의 과부족을 해소하기 위하여 고금리의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성 변경요인을 조기에 파악하고, 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보하는 것으로서, 관리대상은 재무상태표상의 모든 자산과 부채 및 난외거래입니다. 연결기업은 유동성위험과 관련하여 다음의 관리원칙을 가지고 있습니다. - 유동성위험 허용한도를 설정하고, 이를 준수하여야 한다. - 주기적인 자금예측을 통하여 유동성 부족에 대비한다. - 별도의 유동성위기 관리대책을 수립하여 예상치 못한 유동성위험 발생에 대비한다.- 거액 대출, 거액 투자 및 거액 조달 시에는 유동성위험에 미치는 영향을 사전에 평 가하여 관리 한다. 각 관계기업은 업종별 감독규정을 준용하여 유동성 관리대상 자산 및 부채를 대상으로 유동성커버리지비율(LCR), 유동성비율 등을 산출, 관리하고 있습니다. 연결기업은 그룹리스크관리위원회를 통해 각 관계기업의 유동성위험에 대해서 한도관리를 하고 있으며, 정기적으로 유동성 스트레스 테스트를 실시하고 비상조달계획을 수립하여 유동성 위기 상황에 대비하고 있습니다. 8-2-2 금융상품의 계약만기 분석 8-2-2-1 작성기준 금융부채의 계약상 잔존만기에 대한 상세 내역은 미래 이자 지급액을 포함한 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성하였습니다. 또한, 당기손익-공정가치측정 금융부채 및 요구불예수부채는 공정가치로 즉시 지급 등의 구간에 포함하였습니다. 8-2-2-2 금융부채의 잔존만기 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 잔존만기에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 즉시 지급 1개월 이내 1개월초과 ~3개월이내 3개월초과 ~1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합계 난내항목: 당기손익-공정가치 측정 금융부채 4,631,211 - - - - - 4,631,211 당기손익-공정가치 측정항목지정금융 부채 12,441,774 - - - - 720,675 13,162,449 예수부채 107,062,208 21,184,765 29,956,224 83,429,821 8,823,109 2,116,649 252,572,776 차입부채 5,923,010 5,158,546 2,746,391 3,061,623 2,426,031 470,513 19,786,114 사채 767 2,101,222 2,867,049 9,936,335 23,567,487 4,230,496 42,703,356 위험회피회계 파생상품순부채 - 955 (2,460) 7,798 16,712 (177,518) (154,513) 기타금융부채 11,063,091 16,362,123 99,307 148,459 563,626 84,658 28,321,264 난내항목 합계 141,122,061 44,807,611 35,666,511 96,584,036 35,396,965 7,445,473 361,022,657 난외항목: 금융보증계약 1,954,106 - - - - - 1,954,106 약정 111,261,617 - - - - - 111,261,617 종금계정약정 1,149,000 - - - - - 1,149,000 난외항목 합계 114,364,723 - - - - - 114,364,723 (단위: 백만원) 구분 즉시 지급 1개월 이내 1개월초과 ~3개월이내 3개월초과 ~1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합계 난내항목: 당기손익-공정가치 측정 금융부채 4,693,618 - - - - - 4,693,618 당기손익-공정가치 측정항목지정금융 부채 11,471,110 - - - - 720,675 12,191,785 예수부채 102,907,289 22,389,333 28,887,497 85,543,829 9,648,518 1,943,069 251,319,535 차입부채 5,148,987 4,222,749 1,924,875 5,325,396 2,253,857 468,608 19,344,472 사채 623 2,109,300 2,119,459 11,011,989 23,209,119 4,201,888 42,652,378 위험회피회계 파생상품순부채 - 59 (1,989) 6,660 28,891 (165,940) (132,319) 기타금융부채 7,940,474 14,747,087 91,622 191,620 443,597 64,637 23,479,037 난내항목 합계 132,162,101 43,468,528 33,021,464 102,079,494 35,583,982 7,232,937 353,548,506 난외항목: 금융보증계약 1,529,746 - - - - - 1,529,746 약정 106,857,118 - - - - - 106,857,118 종금계정약정 1,199,000 - - - - - 1,199,000 난외항목 합계 109,585,864 - - - - - 109,585,864 위험회피파생상품부채는 모두 이자율스왑으로 순액으로 결제되기 때문에 순액의 현금흐름을기준으로 표시하였습니다. 모든 금융부채를 상환하고 미사용대출약정을 실행하는데 사용 가능한 자산에는 현금 및 예치금, 채무증권 및 지분증권, 대출채권 등이 있습니다. 또한, 연결기업은 유가증권을 매각하고 자산유동화와 같은 추가적인 자금조달원천을 통하여 예상치 못한 현금유출에 대처할 수 있습니다. 8-3 시장위험 시장위험은 금리, 주가 및 환율 등 시장가격요인들의 변화로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리 대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리하는 것입니다. 시장위험 관리 대상은 단기매매유가증권, 외화순오픈포지션, 파생상품과 기타 시장위험이 내재된 자산 및 부채 등이 해당됩니다. 보고기간말 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 이자율위험, 환위험, 주식위험입니다. 연결기업은 시장위험관리를 위해 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 한도를 설정하고 준수함으로써, 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 은행 및 증권과 같이 시장위험 대상을 보유하고 있는 관계기업은자체적으로 시장리스크관리시스템을 구축하여 운영하고 있으며, 또한 그룹통합리스크관리시스템을 통해 그룹차원의 시장위험량을 일관된 방법으로 산출하고 있습니다.연결기업은 시장위험관리현황을 매월 및 분기별로 그룹리스크관리집행위원회와 그룹리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 8-3-1 트레이딩 포지션 트레이딩 포지션은 트레이딩 의도를 가지고 보유하는 금리ㆍ주식ㆍ상품포지션과 모든 외환포지션을 의미합니다. 구체적으로는 단기매매 또는 주가, 금리, 환율, 일반상품 등의 가격변동에 따른 단기차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 트레이딩 포지션의 위험 헤지를 목적으로 보유하는 금융상품, 무위험차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 인수ㆍ중개 및 시장조성을 목적으로 보유하는 금융상품 등이 포함됩니다. 연결기업은 그룹차원의 트레이딩정책을 수립하여 각각의 위험유형별로 트레이딩 포지션에 포함되는 금융상품의 종류를 구체적으로 명시하고 있으며, 각 관계사가 준수하고 있습니다. 연결기업의 트레이딩포지션의 시장위험 관리원칙은 주기적으로 시장위험정도를 측정하고, 관리를 위한 다양한 측면의 허용한도를 설정하여 준수하는 것입니다. 연결기업은 주기적으로 손익 및 위험 평가를 실시하여 위험대비 수익의 적정성을 분석하고 있습니다. 8-3-1-1 위험기준가치평가(VaR) 트레이딩 포지션에 대한 시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at Risk, 이하 VaR)로서, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반하여 추정하는 방법입니다. 연결기업은 신뢰수준 99%, 보유기간 10일 기준의 VaR 측정치를 사용하고 있으며, 이와 더불어 극단적 상황 발생시 손실발생 규모를 측정하는 Stress test를 실시하고 있습니다. 8-3-1-2 위험 유형별 VaR 연결기업의 당분기말 및 전기말 현재 각 위험유형별 Market VaR는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 평균 최저 최고 전기말 이자율위험 41,362 34,731 26,528 48,987 28,223 환위험 141,727 140,497 131,744 149,658 132,396 주식위험 27,746 26,176 18,636 35,574 32,441 총위험(*) 155,480 150,152 131,743 173,117 146,809 (*) 각 위험유형별 VaR의 합계는 위험요소간 상관관계 및 분산효과로 인하여 총위험 VaR와 일치하지 않습니다. 8-3-2 비트레이딩 포지션 8-3-2-1 금리위험 비트레이딩 포지션의 금리위험은 금리가 금리민감 자산ㆍ부채 등에 불리하게 변동시에 발생하는 손실위험으로서, 금리부자산ㆍ부채의 만기구조와 금리개정주기의 불일치로 인해 발생합니다. 연결기업은 각 관계기업별로 여신, 예치금, 채권 등의 금리부자산과 수신, 차입금, 사채 등의 금리부부채 및 이자율스왑 등의 금리민감 파생상품을 대상으로 이자율위험을 측정합니다. 비트레이딩 포지션의 금리위험을 관리하는목적은 금리변동에 따라 변동하는 순이자이익과 순자산가치를 안정적으로 확보하기 위함입니다. 금리위험은 주로 금리갭과 금리 VaR를 모니터링하고, 사전한도를 부여하는 것으로관리되고 있으며, 금리VaR는 금리의 불리한 변동으로 인해 순자산가치가 최대 얼마나 감소할 수 있는지를 나타내는 최대가치 손실예상액을 의미합니다. 연결기업의 당분기말 및 전기말 현재 금리 VaR 는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 평균 최저 최고 전기말 금리 VaR 311,107 366,071 311,107 404,511 8,996 BIS에서 제시한 구간별 금리갭에 기간별 표준 수정듀레이션과 금리변동가능성을 고려하여 산출하는 BIS 표준방법에 의한 금리VaR 입니다. 단, 고정이하자산 및 당좌ㆍ별단예금은 비금리부자산으로 보아 산출대상에서 제외하였습니다. 8-3-2-2 주식가격위험 비트레이딩 포지션에 속해있는 주식가격위험은 주식가격의 변화에 따른 자기자본의변화에 의해 발생됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 주식가격 위험의 변동에 따른 자본의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 20% 하락시 10% 하락시 10% 상승시 20% 상승시 주식가격위험 (74,089) (37,044) 37,044 74,089 (단위: 백만원) 구분 20% 하락시 10% 하락시 10% 상승시 20% 상승시 주식가격위험 (105,461) (52,731) 52,731 105,461 연결기업은 주식가격위험의 측정시 지분증권 중 국내상장주식만을 포함하고 있습니다. 8-4 운영위험 운영위험은 인력, 업무 및 시스템의 부적절한 운영 또는 외부사건으로 인하여 손실이 발생하는 위험으로 연결기업의 경영 및 영업 활동 전반에서 발생합니다. 법적 위험은 포함하나 전략적 또는 평판과 관련된 위험은 제외합니다. 즉, 연결기업의 내부 운영상의 문제로 발생하는 손실 위험과 자연재해, 테러 등과 같이 통제 불가능한 외부사건으로 인한 손실 위험과 같은 비재무적 위험을 포함합니다. 신용위험이나 시장위험과 달리 수익과 직접적인 연관성이 낮고 내부통제나 보험 등과 같은 위험경감수단을 통하여 가능한 감소시켜야 하는 위험입니다. 연결기업은 운영위험관리를 위해 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 한도를 설정하고 준수함으로써, 영업환경 및 내부통제 수준의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 각 관계기업은 업권별 감독규제에 부합하는방법론에 의해 운영위험량을 산출하고 있으며 그룹통합리스크관리시스템을 통해 그룹차원의 운영위험량을 일관된 방법으로 산출하고 있습니다. 연결기업은 운영위험관리현황을 매월 및 분기별로 그룹리스크관리집행위원회와 그룹리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 8-5 자본관리 연결기업은 자본의 적정성을 확보하고 관련 감독 규정을 준수하기 위하여 BIS 자기자본규제 제도를 적용하고 있습니다. BIS 자기자본규제 제도에 따라 연결기업은 적정 자기자본비율을 유지하고 있습니다. 또한, 연결기업은 미예상손실 등에 대비하기 위하여 내부자본의 적정성을 평가하여 관리하고 있습니다. BIS 비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산은 다음과 같이 산출하고있습니다.가. 신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel III 기준을 적용하여 은행 자회사의 경우 금융감독원으로부터 승인받은 내부모형을 활용하여 신용위험가중자산을 산 출하고 있으며, 비은행 자회사의 경우 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산 의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따 라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.나. 시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손 실 가능성으로, 시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정 시행세칙 상의 표준방 법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시 장리스크 소요 자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.다. 운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재 적 손실가능성으로, 운영위험가중자산은 연결기업에 대해 은행업감독규정시행세 칙 별표 3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하 고 있습니다. BIS 비율의 산출과 관련된 규제자본은 다음과 같습니다. 가. 보통주자본: 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 자본조정, 은 행인 연결종속기업이 발행한 보통주에 대한 비지배주주지분, 보통주 공제항목나. 기타기본자본: 기타기본자본 요건을 충족하는 자본증권, 기타기본자본 발행과 관 련한 자본잉여금, 비적격자본증권 기타자본인정액, 연결종속기업이 발행한 자본 증권에 대한 비지배지분 중 기타기본자본 인정금액, 기타기본자본 공제항목다. 보완자본: 보완자본인정요건을 충족하는 자본증권, 보완자본 발행과 관련한 자 본잉여금, 비적격 자본증권(기한부후순위채무, 후순위차입 포함) 보완자본 인정 액, 연결종속기업이 발행한 자본증권에 대한 비지배주주지분 중 보완자본 인정금 액, "정상" 또는 "요주의" 분류 자산에 대한 대손충당금 등, 예상손실총액을 초과 하는 적격대손충당금 등, 보완자본 공제항목 8-5-1 내부자본 적정성 평가 및 관리 내부자본은 금융기관이 보유하고 있는 포트폴리오에서 발생가능한 리스크를 커버할수 있는 수준의 자본을 보유하고 있는지를 판단하기 위해 내부 관리목적으로 정의한 자본으로 정의됩니다. 연결기업이 내부자본을 관리하는 목적은 투자한 영업으로부터발생가능한 손실 가능성을 일정 수준 이내로 통제하면서 위험 대비 수익이 극대화 되도록 영업 포트폴리오를 조정하고, 내부자본 규모와 실제 사용 가능한 자본 (이하 "가용자본") 규모를 비교하여 재무 건전성의 척도로 활용하는 것입니다. 관리 지표는 가용자본 대비 내부자본 비율인 위험성향비율과 내부자본한도 대비 내부자본 사용량의비율인 한도소진율입니다. 내부자본 한도는 시장전망, 가용자본 규모 및 위험 성향, 목표 신용등급, 영업전략 등의 요소를 반영하여 설정하고 있습니다. 위험 유형별 및 관계기업별 내부자본 한도는 매년 1회 이상 그룹리스크관리위원회의 결의로 배분하고 있습니다. 신규사업 또는 영업확대 등에 의하여 내부자본 한도 초과가 예상되는 경우에는 그룹리스크관리위원회의 사전 승인을 받아야 하며 예외적인 상황의 발생으로 허용한도를 초과하는 경우에는 한도 초과 내용, 사후처리 결과 및 향후 처리계획에 대하여 그룹리스크관리위원회의 사후 승인이 필요합니다. 9. 영업부문 정보 9-1 일반정보 연결기업은 성과를 평가하거나 자원을 배분하는 경영관리를 위하여 연결기업 및 종속기업의 법적 실체별 재무정보를 기초로 하고 있습니다. 이에 따라 연결기업의 영업부문은 1) 하나은행 및 하나은행의 연결대상 종속기업 (이하 "하나은행"), 2) 하나금융투자 및 하나금융투자의 연결대상 종속기업 (이하 "하나금융투자"), 3) 하나카드 및 하나카드의 연결대상 종속기업 (이하 "하나카드"), 4) 기타 (하나금융지주의 별도 실적 및 하나금융지주의 기타 연결대상 종속기업인 하나캐피탈, 하나자산신탁, 하나대체투자자산운용, 하나금융티아이, 하나저축은행, 하나생명보험, 하나펀드서비스, 하나벤처스, 하나대체투자전문투자형사모부동산28호 등으로 구성)와 같은 법적 실체로 구성되어 있습니다. 9-2 영업부문별 손익9-2-1 당분기 및 전분기 중 영업부문별 순이익 및 부문별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 하나은행 하나금융투자 하나카드 기타 소계 조정 합계 부문영업손익(*): 순이자이익 1,338,616 51,276 (31,417) 69,976 1,428,451 (1,850) 1,426,601 이자수익 2,504,134 124,118 2,501 143,965 2,774,718 (6,277) 2,768,441 이자비용 (1,165,518) (72,842) (33,918) (73,989) (1,346,267) 4,427 (1,341,840) 순수수료이익 165,535 97,432 171,459 72,743 507,169 2,677 509,846 수수료수익 213,357 116,914 297,141 86,824 714,236 (26,191) 688,045 수수료비용 (47,822) (19,482) (125,682) (14,081) (207,067) 28,868 (178,199) 기타손익 147,522 50,182 17,062 16,939 231,705 2,241 233,946 총영업이익 1,651,673 198,890 157,104 159,658 2,167,325 3,068 2,170,393 금융자산관련 손상차손 (116,353) 261 (53,230) (17,556) (186,878) (3) (186,881) 순영업이익 1,535,320 199,151 103,874 142,102 1,980,447 3,065 1,983,512 일반관리비 (850,093) (114,380) (73,991) (54,964) (1,093,428) 20,645 (1,072,783) 기타영업손익 (72,500) 678 (5,976) (49,351) (127,149) (34,357) (161,506) 영업이익 612,727 85,449 23,907 37,787 759,870 (10,647) 749,223 영업외손익 16,871 3,464 (535) 886,950 906,750 (893,883) 12,867 법인세비용 (148,499) (26,566) (5,138) (33,037) (213,240) 5,000 (208,240) 분기순이익 481,099 62,347 18,234 891,700 1,453,380 (899,530) 553,850 자산 총계(*) 346,402,038 25,532,924 7,956,342 35,760,364 415,651,668 (22,122,494) 393,529,174 부채 총계(*) 322,139,271 22,265,305 6,362,037 16,889,687 367,656,300 (1,498,035) 366,158,265 (단위: 백만원) 구분 하나은행 하나금융투자 하나카드 기타 소계 조정 합계 부문영업손익(*): 순이자이익 1,270,408 37,218 (28,630) 62,964 1,341,960 (2,424) 1,339,536 이자수익 2,169,023 92,474 2,152 131,850 2,395,499 (6,506) 2,388,993 이자비용 (898,615) (55,256) (30,782) (68,886) (1,053,539) 4,082 (1,049,457) 순수수료이익 165,143 93,926 176,715 101,638 537,422 3,851 541,273 수수료수익 209,915 116,438 299,638 110,705 736,696 (24,657) 712,039 수수료비용 (44,772) (22,512) (122,923) (9,067) (199,274) 28,508 (170,766) 기타손익 144,001 23,465 12,289 11,118 190,873 (2,350) 188,523 총영업이익 1,579,552 154,609 160,374 175,720 2,070,255 (923) 2,069,332 금융자산관련 손상차손 (28,371) (852) (51,643) (11,689) (92,555) - (92,555) 순영업이익 1,551,181 153,757 108,731 164,031 1,977,700 (923) 1,976,777 일반관리비 (671,431) (103,432) (70,047) (52,134) (897,044) (9,296) (906,340) 기타영업손익 (68,991) 15,482 (9,388) (82,348) (145,245) (35,715) (180,960) 영업이익 810,759 65,807 29,296 29,549 935,411 (45,934) 889,477 영업외손익 29,925 2,400 3,222 1,161,780 1,197,327 (1,161,675) 35,652 법인세비용 (206,675) (26,344) (7,049) (14,517) (254,585) 12,358 (242,227) 분기순이익 634,009 41,863 25,469 1,176,812 1,878,153 (1,195,251) 682,902 자산 총계(*) 328,360,843 20,182,540 7,588,370 34,407,806 390,539,559 (21,631,023) 368,908,536 부채 총계(*) 305,379,220 17,598,249 6,090,217 16,385,766 345,453,452 (1,845,811) 343,607,641 (*) 보고부문의 부문별손익 및 자산부채 금액은 부문간 거래금액 고려 전 금액임. 9-2-2 당분기 및 전분기 중 영업부문별 외부고객 및 부문간 거래로부터의 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 하나은행 하나금융투자 하나카드 기타 소계 조정 합계 외부고객으로부터의 손익 1,635,236 194,003 174,661 166,493 2,170,393 - 2,170,393 부문간거래로부터의 손익 16,437 4,887 (17,557) (6,835) (3,068) 3,068 - 합계 1,651,673 198,890 157,104 159,658 2,167,325 3,068 2,170,393 (단위: 백만원) 구분 하나은행 하나금융투자 하나카드 기타 소계 조정 합계 외부고객으로부터의 손익 1,556,507 155,647 178,991 178,187 2,069,332 - 2,069,332 부문간거래로부터의 손익 23,045 (1,038) (18,617) (2,467) 923 (923) - 합계 1,579,552 154,609 160,374 175,720 2,070,255 (923) 2,069,332 9-2-3 당분기 및 전분기 중 부문영업이익에 포함된 중요한 비현금항목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 하나은행 하나금융투자 하나카드 기타 소계 조정 합계 지분법관련손익 32,274 745 (580) (156) 32,283 (2,529) 29,754 감가상각비와 무형자산상각비 (104,676) (10,115) (10,290) (46,594) (171,675) (10,424) (182,099) 합계 (72,402) (9,370) (10,870) (46,750) (139,392) (12,953) (152,345) (단위: 백만원) 구분 하나은행 하나금융투자 하나카드 기타 소계 조정 합계 지분법관련손익 25,751 1,218 (89) 47 26,927 1,510 28,437 감가상각비와 무형자산상각비 (47,388) (6,014) (7,258) (32,881) (93,541) (42,979) (136,520) 합계 (21,637) (4,796) (7,347) (32,834) (66,614) (41,469) (108,083) 9-3 지역에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 외부고객으로부터의 지역별 수익과 당분기말 및 전기말 현재 지역별 비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당분기 전분기 당분기말 전기말 국내 2,008,800 1,925,331 4,697,607 4,184,346 국외 홍콩 15,439 16,122 474 485 싱가폴 7,252 6,610 736 762 미국 8,410 9,429 5,625 5,849 일본 5,063 3,868 2,795 2,788 중국 42,047 38,618 67,954 26,427 인도네시아 33,029 33,321 59,181 12,700 영국 4,737 3,747 1,770 1,838 캐나다 8,947 7,028 14,669 6,219 기타 33,601 26,181 3,690 3,081 소계 158,525 144,924 156,894 60,149 조정 3,068 (923) 119,500 188,439 합계 2,170,393 2,069,332 4,974,001 4,432,934 비유동자산은 유형자산, 투자부동산, 무형자산으로 구성되어 있으며 자산 소재지에따라 국내 및 국외로 구분하고 있습니다. 10. 현금 및 예치금 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 당분기말 전기말 현금 및 외국통화 2,143,947 2,121,331 원화예치금 지준예치금 등 한국은행 등 6,712,533 10,771,094 정기예금 등 타 은행 2,078,649 2,011,537 기타예치금 기타 금융기관 1,170,809 1,533,923 소계 9,961,991 14,316,554 외화예치금 외화타점예치금 한국은행 등 3,163,246 4,890,744 정기예치금 BAYERN LB 등 971,514 1,044,583 기타예치금 기타 금융기관 1,653,583 1,933,784 소계 5,788,343 7,869,111 합계 17,894,281 24,306,996 11. 당기손익-공정가치측정 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 주식 233,188 257,240 출자금 424,245 294,036 국공채 3,653,151 2,801,665 금융채 4,776,422 4,940,034 회사채 및 기타 5,952,164 5,531,989 수익증권 4,700,981 3,567,733 기타원화유가증권 231,142 229,962 외화유가증권 3,241,026 2,335,971 파생결합증권 445,885 444,619 매매목적파생상품자산(*) 4,814,679 4,342,755 대출채권 529,696 520,029 기타 1,026,428 883,079 합계 30,029,007 26,149,112 (*) 주석 15. 파생상품 참조 12. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산12-1 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 주식 885,863 934,506 출자금 813 816 국공채 14,249,628 14,883,737 금융채 10,685,300 9,536,099 회사채 5,228,096 4,391,535 기타원화유가증권 14,772 18,601 외화유가증권 6,997,707 7,005,571 합계 38,062,179 36,770,865 12-2 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권(외화주식 포함)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종목명 장부금액 및 공정가치 대우조선해양 251,985 중민국제 226,422 국민행복기금 125,821 연합자산관리주식회사 115,229 한국거래소 99,238 한국증권금융 74,323 대한전선 44,924 동부제철 18,914 한국자산관리공사 15,737 STX엔진 14,771 현대상선 14,533 비씨카드 11,735 진흥기업 11,572 코람코자산신탁 10,715 금호타이어 10,608 한국기업데이터 10,306 기타 77,126 합계 1,133,959 (단위: 백만원) 종목명 장부금액 및 공정가치 금호타이어 12,890 대우조선해양 307,881 대한전선 43,131 동부제철 15,028 진흥기업 12,678 현대상선 14,753 국민행복기금 121,313 비씨카드 11,430 연합자산관리주식회사 118,130 코람코자산신탁 10,481 한국기업데이터 10,461 한국자산관리공사 15,737 한국증권금융 71,697 중민국제 228,540 한국거래소 101,405 STX엔진 18,601 기타 74,359 합계 1,188,515 단기매매목적이 아닌 전략적 업무제휴 목적, 출자전환으로 인한 취득 및 시스템/시설 이용 권한취득 목적 등으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다. 12-3 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 주식(외화주식 포함)의 처분내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종목명 장부금액 누적평가손익(*) 처분사유 대한전선 128 (265) 출자전환주식 공동매각협의회 결의 아진피앤피 275 (72) 주주협의회에 의한 주식매도청구권 행사 자일자동차판매 1,392 107 기존주주의 매수제안에 따른 매각 기타 6 1 합계 1,801 (229) (단위: 백만원) 종목명 장부금액 누적평가손익(*) 처분사유 대한전선 550 1,169 출자전환주식 공동매각협의회 결의 오리엔탈정공 708 8,727 출자전환주식 공동매각협의회 결의 재영솔루텍 114 (81) 워크아웃 종결 후 주식매각협의회 공동매각 유화증권 2,015 266 회사의 처분 결정 남영비비안 895 (12) 회사의 처분 결정 한국수출포장공업 678 (54) 회사의 처분 결정 합계 4,960 10,015 (*) 누적평가손익은 미처분이익잉여금으로 대체되었습니다. 12-4 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로부터 발생한 배당수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 분기말 현재 보유중인 자산에서 인식한 배당수익 7,069 6,972 분기 중 제거한 자산에서 인식한 배당수익 - 22 합계 7,069 6,994 12-5 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채무증권 신용이 손상된 채무증권 기초 7,009 - - 7,009 신용손실전입 661 - - 661 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 72 - - 72 제거된 금융자산 (719) - - (719) 환율변동 등 기타 (171) - - (171) 당분기말 6,852 - - 6,852 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채무증권 신용이 손상된 채무증권 기초 8,271 723 - 8,994 신용손실전입(환입) (176) - - (176) 환율변동 등 기타 (22) - - (22) 전분기말 8,073 723 - 8,796 12-6 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 총 장부금액(지분상품 제외)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채무증권 신용이 손상된 채무증권 기초 35,582,350 - - 35,582,350 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 5,102,366 - - 5,102,366 제거된 금융자산 (4,076,279) - - (4,076,279) 환율변동 등 기타 319,783 - - 319,783 당분기말 36,928,220 - - 36,928,220 13. 상각후원가측정 유가증권13-1 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 국공채 2,512,414 2,511,298 금융채 3,165,233 3,163,884 회사채 및 기타채권 7,748,474 7,239,163 외화유가증권 1,960,595 1,871,511 신용손실충당금 (3,332) (3,190) 합계 15,383,384 14,782,666 13-2 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정 유가증권의 제거로 인해 발생한 손익은 없습니다. 13-3 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정유가증권 관련 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채무증권 신용이 손상된 채무증권 기초 3,190 - - 3,190 신용손실충당금전입(환입) 370 - - 370 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 19 - - 19 제거된 금융자산 (40) - - (40) 환율변동 등 기타 (207) - - (207) 당분기말 3,332 - - 3,332 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채무증권 신용이 손상된 채무증권 기초 1,790 - - 1,790 신용손실충당금전입(환입) 527 - - 527 환율변동 등 기타 (228) - - (228) 전분기말 2,089 - - 2,089 13-4 당분기 중 상각후원가측정유가증권 관련 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채무증권 신용이 손상된 채무증권 기초 14,785,856 - - 14,785,856 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 830,884 - - 830,884 제거된 금융자산 (294,392) - - (294,392) 환율변동 등 기타 64,368 - - 64,368 당분기말 15,386,716 - - 15,386,716 14. 상각후원가측정 대출채권 14-1 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정 대출채권 원화대출금 211,691,036 209,582,741 외화대출금 21,737,791 20,461,046 내국수입유산스 3,440,188 3,616,403 콜론 4,109,159 3,153,690 매입어음 108,524 88,303 매입외환 4,503,596 5,662,188 지급보증대지급금 43,337 23,869 신용카드채권 7,131,668 7,459,574 환매조건부채권매수 7,537,220 8,021,732 매입할부채권 691,708 762,765 사모사채 1,698,921 1,655,466 리스채권 1,603,998 1,573,476 소계 264,297,146 262,061,253 차감 대출부대수익이연자산 331,689 336,746 현재가치할인차금 (5,412) (6,853) 대손충당금 (1,758,748) (1,727,561) 합계 262,864,675 260,663,585 14-2 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 대출채권의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 기업대출 대기업 34,621,627 33,990,293 중소기업 88,992,962 87,861,495 공공기관 및 기타 21,462,837 20,661,417 소계 145,077,426 142,513,205 가계대출 112,088,052 112,088,474 신용카드대출 7,131,668 7,459,574 소계 264,297,146 262,061,253 차감 대출부대수익이연자산 331,689 336,746 현재가치할증차금 (5,412) (6,853) 대손충당금 (1,758,748) (1,727,561) 합계 262,864,675 260,663,585 14-3 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정 대출채권 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용손상모형적용대상 합계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 418,327 485,088 814,285 9,861 1,727,561 12개월 기대신용손실로 대체 30,418 (24,244) (6,174) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (13,190) 16,100 (2,910) - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (3,032) (40,642) 43,674 - - 대손충당금전입 12,390 64,519 109,166 862 186,937 대손상각 (27) (354) (191,600) - (191,981) 상각채권추심 - - 40,423 - 40,423 부실채권 등 매각 - - (4,852) - (4,852) 환율변동 등 기타 (16,692) (7,126) 24,485 (7) 660 당분기말 428,194 493,341 826,497 10,716 1,758,748 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용손상모형적용대상 합계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 367,840 443,479 1,033,627 12,081 1,857,027 12개월 기대신용손실로 대체 19,585 (18,777) (808) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (12,748) 14,425 (1,677) - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (2,868) (26,640) 29,508 - - 대손충당금전입(환입) (1,174) 44,077 48,983 319 92,205 대손상각 (56) (5,207) (180,395) - (185,658) 상각채권추심 - - 64,808 - 64,808 부실채권 등 매각 (28) - (7,719) - (7,747) 출자전환 - - (69) - (69) 환율변동 등 기타 1,455 (51) (2,251) - (847) 전분기말 372,006 451,306 984,007 12,400 1,819,719 14-4 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정 대출채권 관련 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용손상모형적용대상 합계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 216,366,200 43,104,583 1,813,290 777,180 262,061,253 12개월 기대신용손실로 대체 3,799,627 (3,786,556) (13,071) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (1,983,056) 2,006,556 (23,500) - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (106,162) (305,343) 411,505 - - 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 32,918,365 1,247,136 78,384 75,239 34,319,124 대손상각 (27) (354) (191,600) - (191,981) 상환 (27,274,321) (2,969,177) (89,535) (73,740) (30,406,773) 부실채권 등 매각 - - (9,464) - (9,464) 환율변동 등 기타 (860,584) (535,570) (78,859) - (1,475,013) 당분기말 222,860,042 38,761,275 1,897,150 778,679 264,297,146 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용손상모형적용대상 합계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 171,768,015 65,397,052 2,468,714 498,900 240,132,681 12개월 기대신용손실로 대체 2,461,675 (2,467,301) 5,626 - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (1,838,493) 1,861,260 (22,767) - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (85,084) (201,612) 286,696 - - 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 32,060,792 796,558 126,663 86,646 33,070,659 대손상각 (961) (5,207) (180,395) - (186,563) 상환 (21,549,285) (4,691,155) (175,451) (69,008) (26,484,899) 부실채권 등 매각 (527) - (11,322) - (11,849) 출자전환 - - (271) - (271) 환율변동 등 기타 (1,723,357) (1,181,024) (43,859) 4,109 (2,944,131) 전분기말 181,092,775 59,508,571 2,453,634 520,647 243,575,627 15. 파생상품 15-1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 매매목적파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 미결제약정계약금액 평가이익 평가손실 자산 부채 통화관련 통화선도 211,486,195 1,767,521 1,628,730 2,357,681 2,198,714 통화스왑 77,774,140 605,802 678,556 1,047,557 908,739 매입통화옵션 173,837 760 - 4,628 - 매도통화옵션 171,303 - 539 - 3,608 통화선물 1,484,275 197 136 197 137 소계 291,089,750 2,374,280 2,307,961 3,410,063 3,111,198 이자율관련 이자율스왑 133,050,816 253,221 219,731 673,292 702,668 매입이자율옵션 520,000 2,473 - 60,723 - 매도이자율옵션 2,092,394 - 4,514 - 45,370 이자율선물 4,822,509 2,236 5,076 2,236 5,075 소계 140,485,719 257,930 229,321 736,251 753,113 주식관련 주식스왑 5,379,788 386,781 63,574 327,729 218,929 매입주식옵션 3,415,274 96,365 28,855 83,576 - 매도주식옵션 3,737,308 24,988 7,175 - 54,145 주식선물 378,487 2,031 192 2,031 192 소계 12,910,857 510,165 99,796 413,336 273,266 신용관련 신용파생상품 15,134,414 48,659 65,519 126,721 124,262 기타 신용위험평가조정 - 1,204 - (8,669) - 거래일손익(미상각액) - - - 29,628 31,667 기타파생상품 3,730,289 71,212 30,299 107,349 87,857 소계 3,730,289 72,416 30,299 128,308 119,524 합계 463,351,029 3,263,450 2,732,896 4,814,679 4,381,363 전기말> (단위: 백만원) 구분 미결제약정계약금액 평가이익 평가손실 자산 부채 통화관련 통화선도 227,237,986 2,074,356 1,926,784 2,031,575 1,954,523 통화스왑 76,257,010 1,142,546 1,121,946 1,046,537 846,302 매입통화옵션 234,609 3,654 - 4,710 - 매도통화옵션 215,109 - 2,100 - 3,684 통화선물 1,372,442 - 10 - 10 소계 305,317,156 3,220,556 3,050,840 3,082,822 2,804,519 이자율관련 이자율스왑 125,487,706 397,246 312,102 623,005 674,186 매입이자율옵션 470,000 2,415 - 9,276 - 매도이자율옵션 2,249,479 - 9,020 - 42,721 이자율선물 4,985,417 39 14,863 39 14,863 소계 133,192,602 399,700 335,985 632,320 731,770 주식관련 주식스왑 5,546,120 74,463 316,708 265,135 433,320 매입주식옵션 3,254,671 25,479 73,340 73,417 - 매도주식옵션 4,045,280 14,403 19,644 - 186,370 주식선물 839,084 8,009 4,897 8,009 4,897 소계 13,685,155 122,354 414,589 346,561 624,587 신용관련 신용파생상품 13,786,648 102,077 95,181 133,745 115,792 기타 신용위험평가조정 - 2,053 141 (9,873) - 거래일손익(미상각액) - - - 37,293 38,403 기타파생상품 2,980,381 113,254 104,997 119,887 127,931 소계 2,980,381 115,307 105,138 147,307 166,334 합계 468,961,942 3,959,994 4,001,733 4,342,755 4,443,002 15-2 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 위험회피회계파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 미결제약정계약금액 평가이익 평가손실 자산 부채 공정가치위험회피회계 통화선도 229,431 - 3,083 - 3,083 통화스왑 603,895 5,203 1,237 6,646 2,128 이자율스왑 4,589,898 62,495 663 23,870 45,736 소계 5,423,224 67,698 4,983 30,516 50,947 현금흐름위험회피회계 이자율스왑 70,000 - 47 - 170 합계 5,493,224 67,698 5,030 30,516 51,117 (단위: 백만원) 구분 미결제약정계약금액 평가이익 평가손실 자산 부채 공정가치위험회피회계 통화선도 211,411 820 406 820 406 통화스왑 660,977 3,911 3,214 3,766 7,076 이자율스왑 3,787,766 8,291 52,166 2,989 91,356 소계 4,660,154 13,022 55,786 7,575 98,838 현금흐름위험회피회계 이자율스왑 70,000 - 219 - 122 합계 4,730,154 13,022 56,005 7,575 98,960 통화선도거래, 통화선물, 통화스왑과 같이 매입 및 매도가 동시에 나타나는 통화관련 파생상품거래는 매입계약금액과 매도계약금액을 구분하지 않고 원화 대 외화거래에 대해서는 외화기준 계약금액을 보고기간종료일 현재의 적절한 환율로 환산하고 외화 대 외화거래에 대해서는 매입외화기준 계약금액을 보고기간종료일 현재의 적절한 환율로 환산하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 비파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 평가손익 장부금액 평가손익 공정가액위험회피회계 외화사채 227,560 (3,940) 223,620 (9,340) 해외사업장순투자위험회피회계 외화사채 642,366 (11,127) 631,239 (12,343) 15-2-1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 공정가액위험회피 대상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 위험회피대상위험 위험회피대상항목 위험회피대상의 장부금액 공정가액위험회피조정누계액 당분기중 공정가액위험회피 조정액 자산 부채 자산 부채 자산 부채 환율변동위험 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 389,050 - 10,693 - 6,073 - 환율변동위험 상각후원가측정 유가증권 76,880 - 950 - 950 - 이자율변동위험 원화예수부채 - 604,980 - (4,964) - 3,013 이자율변동위험 외화예수부채 - 508,962 - (14,426) - 18,476 이자율변동위험 원화발행금융채권 - 100,317 - 317 - 215 이자율변동위험 외화발행금융채권 - 3,353,207 - (3,303) - 39,944 이자율 및 환율변동위험 외화발행금융채권 - 675,673 - 10,806 - 2,898 합계 465,930 5,243,139 11,643 (11,570) 7,023 64,546 (단위: 백만원) 위험회피대상위험 위험회피대상항목 위험회피대상의 장부금액 공정가액위험회피조정누계액 전기중 공정가액위험회피 조정액 자산 부채 자산 부채 자산 부채 환율변동위험 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 375,087 - 4,447 - 9,167 - 환율변동위험 상각후원가측정 유가증권 75,617 - (289) - (289) - 이자율변동위험 원화예수부채 - 481,658 - (7,976) - 5,851 이자율변동위험 외화예수부채 - 532,658 - (37,573) - (25,314) 이자율변동위험 원화발행금융채권 - 100,102 - 102 - 102 이자율변동위험 외화발행금융채권 - 2,584,266 - (43,269) - (22,506) 이자율 및 환율변동위험 외화발행금융채권 - 675,673 - 14,696 - 7,930 합계 450,704 4,374,357 4,158 (74,020) 8,878 (33,937) 15-2-2 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 현금흐름위험회피 대상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 위험회피대상위험 위험회피대상항목 위험회피대상의 장부금액 현금흐름위험회피 누적효과 당분기중 현금흐름위험회피 효과 자산 부채 자산 부채 자산 부채 이자율변동위험 변동금리부원화발행사채 - 70,000 - (169) - (47) (단위: 백만원) 위험회피대상위험 위험회피대상항목 위험회피대상의 장부금액 현금흐름위험회피 누적효과 전기중 현금흐름위험회피 효과 자산 부채 자산 부채 자산 부채 이자율변동위험 변동금리부원화발행사채 - 70,000 - (122) - (219) 15-3 당분기말 및 전기말 현재 위험회피 유형별 미래 명목현금흐름의 평균 위험회피비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1년 2년 3년 4년 5년 5년초과 합계 공정가치위험회피 위험회피대상의 명목금액 1,263,159 444,544 919,401 20,000 776,916 2,237,408 5,661,428 위험회피수단의 명목금액 1,252,514 444,544 919,401 20,000 776,916 2,237,408 5,650,783 평균위험회피비율 100.12% 99.72% 100.17% 100.00% 99.45% 99.74% 99.80% 현금흐름위험회피 위험회피대상의 명목금액 - 70,000 - - - - 70,000 위험회피수단의 명목금액 - 70,000 - - - - 70,000 평균위험회피비율 - 100.00% - - - - 100.00% 해외사업장순투자위험회피 위험회피대상의 명목금액 - - - - - 642,366 642,366 위험회피수단의 명목금액 - - - - - 642,366 642,366 평균위험회피비율 - - - - - 100.00% 100.00% (단위: 백만원) 구분 1년 2년 3년 4년 5년 5년초과 합계 공정가치위험회피 위험회피대상의 명목금액 1,255,004 101,714 956,314 20,000 428,730 2,146,521 4,908,283 위험회피수단의 명목금액 1,230,496 101,714 956,314 20,000 428,730 2,146,521 4,883,775 평균위험회피비율 100.41% 99.92% 100.30% 100.00% 98.13% 100.51% 100.30% 현금흐름위험회피 위험회피대상의 명목금액 - 70,000 - - - - 70,000 위험회피수단의 명목금액 - 70,000 - - - - 70,000 평균위험회피비율 - 100.00% - - - - 100.00% 해외사업장순투자위험회피 위험회피대상의 명목금액 - - - - - 631,239 631,239 위험회피수단의 명목금액 - - - - - 631,239 631,239 평균위험회피비율 - - - - - 100.00% 100.00% 16. 관계기업 및 공동기업 투자주식 16-1 관계기업 및 공동기업 투자주식 내역 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 유형 국가 투자주식수 지분율(%) 장부금액 길림은행(*1) 관계기업 중국 1,200,000,000 17.0 756,235 코리아크레딧뷰로 (*1) 관계기업 대한민국 180,000 9.0 6,664 중민국제 융자리스 관계기업 중국 1,125,000,000 25.0 206,864 북경랑자자산관리유한공사 (*1)(*2) 관계기업 중국 250,000,000 15.0 45,294 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 관계기업 대한민국 10,000 23.8 6,642 PT. SINARMAS HANA FINANCE (*4) 공동기업 인도네시아 1,275 85.0 9,030 아워크라우드인터내셔날인베스트(*2) (*3) 관계기업 버진 아일랜드 - 22.2 14,561 하나UBS자산운용 관계기업 대한민국 4,410,000 49.0 31,522 하나발전인프라제1호사모투자전문회사(*1) (*3) 관계기업 대한민국 - 7.0 20,870 코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 (*1) 관계기업 대한민국 400,000 10.9 19,298 롯데엑셀러레이터 관계기업 대한민국 999,800 20.0 5,574 페트라6의알파사모투자합자회사 (*3) 관계기업 대한민국 - 96.5 76,714 명신산업 (*1) (*2) 관계기업 대한민국 596,107 16.8 20,731 하논사모투자합자회사 (*2)(*3) 관계기업 대한민국 - 23.8 9,964 세계한상드림아일랜드(*1) (*2) 관계기업 대한민국 1,400,000 10.2 7,000 프레시지(*1) (*2) 관계기업 대한민국 128,615 19.8 7,927 미래신용정보 관계기업 대한민국 186,000 31.0 9,143 핀크 (*4) 공동기업 대한민국 5,100,000 51.0 5,111 기타 38,796 합계 1,297,940 (단위: 백만원) 구분 유형 국가 투자주식수 지분율(%) 장부금액 길림은행(*1) 관계기업 중국 1,200,000,000 17.0 694,609 코리아크레딧뷰로 (*1) 관계기업 대한민국 180,000 9.0 6,606 중민국제 융자리스 관계기업 중국 1,125,000,000 25.0 202,173 북경랑자자산관리유한공사 (*1)(*2) 관계기업 중국 250,000,000 17.7 46,258 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 관계기업 대한민국 10,000 23.8 6,931 PT. SINARMAS HANA FINANCE (*4) 공동기업 인도네시아 1,275 85.0 8,776 아워크라우드인터내셔날인베스트(*2) (*3) 관계기업 버진 아일랜드 - 22.2 14,049 하나UBS자산운용 관계기업 대한민국 4,410,000 49.0 35,600 하나발전인프라제1호사모투자전문회사(*1) (*3) 관계기업 대한민국 - 7.0 22,302 코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 (*1) 관계기업 대한민국 400,000 10.9 19,567 롯데엑셀러레이터 관계기업 대한민국 999,800 20.0 5,368 페트라6의알파사모투자합자회사 (*3) 관계기업 대한민국 - 96.5 76,825 명신산업 (*1) (*2) 관계기업 대한민국 596,107 20.0 20,000 하논사모투자합자회사 (*3) 관계기업 대한민국 - 23.8 9,964 미래신용정보 관계기업 대한민국 186,000 31.0 9,372 핀크 (*4) 공동기업 대한민국 5,100,000 51.0 7,533 기타 38,950 합계 1,224,883 (*1) 연결기업이 이사회 등의 의사결정기구에 참여하여 해당 회사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업에 포함하여 지분법을 적용하였습니다. (*2) 결산 재무제표를 입수할 수 없어 결산일로부터 입수 가능한 가장 최근의 재무제표를 사용하였으며, 관계기업 보고기간 종료일과 투자회사의 보고기간 종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다. (*3) 출자금 형태 등으로 설립되어 투자주식수를 표기하지 아니하였습니다. (*4) 관련활동을 지시하려면 둘 이상의 투자자들이 함께 행동해야 하기 때문에 연결기업이 개별적으로 피투자자를 지배할 수 없어 지분법을 적용하였습니다. 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법 적용을 중지함에 따라 인식하지 못한 당분기의 지분변동액과 전기이전의 지분변동액 누적액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 주식수 (주) 지분율 (%) 당분기 중 미반영변동금액 전기말 누적 미반영지분변동금액 세빛섬 165,000 1.9 (4) (893) 미단시티개발 387,800 2.2 - (523) 광명하나바이온(*) 199,000 46.0 798 (21,675) 군산바이오에너지 200,000 18.9 (308) (2,202) 오딘2 유한회사 13,990,992 26.7 - (51,448) (*) 지분율은 19.9%이나 이익분배율은 46.0%임. 16-2 관계기업 및 공동기업 피투자회사의 재무정보 당분기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 수익 분기 손익 기타포괄손익 분기포괄손익 길림은행 60,366,807 55,999,638 4,367,169 543,360 170,476 8,673 179,149 코리아크레딧뷰로 88,291 21,647 66,644 19,539 1,559 - 1,559 중민국제 융자리스 4,304,562 3,477,105 827,457 54,675 (9,886) (2,008) (11,894) 북경랑자자산관리유한공사 467,461 165,502 301,959 15,472 5,140 (25) 5,115 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 28,028 133 27,895 87 (66) (1,150) (1,216) PT. SINARMAS HANA FINANCE 60,674 50,140 10,534 2,272 (166) (437) (603) 아워크라우드인터내셔날인베스트 66,592 973 65,619 38 (544) 1,091 547 하나UBS자산운용 71,169 6,839 64,330 7,158 1,432 24 1,456 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 298,747 600 298,147 626 (20,452) - (20,452) 코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 432,334 254,788 177,546 6,840 2,924 - 2,924 롯데엑셀러레이터 21,241 223 21,018 329 (109) 1,139 1,030 페트라6의알파사모투자합자회사 79,723 226 79,497 - (116) - (116) 명신산업 323,731 238,218 85,513 214,854 4,663 (758) 3,905 하논사모투자합자회사 42,000 153 41,847 - - - - 세계한상드림아일랜드 98,139 46 98,093 - - - - 프레시지 37,879 26,317 11,562 - - - - 미래신용정보 40,962 11,469 29,493 16,347 (138) - (138) 핀크 23,999 13,977 10,022 15 (4,743) (7) (4,750) (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 수익 당기 손익 기타포괄손익 당기포괄손익 길림은행 56,868,945 52,861,480 4,007,465 1,348,642 186,925 222,743 409,668 코리아크레딧뷰로 88,797 22,788 66,009 78,018 9,901 - 9,901 중민국제 융자리스 4,493,521 3,684,828 808,693 316,370 8,541 - 8,541 북경랑자자산관리유한공사 509,420 248,063 261,357 39,553 15,847 - 15,847 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 29,696 586 29,110 2,467 (131) 985 854 PT. SINARMAS HANA FINANCE 53,820 43,534 10,286 9,184 658 (851) (193) 아워크라우드인터내셔날인베스트 52,091 1,391 50,700 42 (429) 1,665 1,236 하나UBS자산운용 76,792 4,138 72,654 31,183 10,775 (90) 10,685 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 319,205 606 318,599 9,026 (11,051) - (11,051) 코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 434,571 254,556 180,015 24,475 8,375 - 8,375 롯데엑셀러레이터 20,191 203 19,988 546 (1,101) - (1,101) 페트라6의알파사모투자합자회사 79,837 225 79,612 - (388) - (388) 명신산업 209,295 114,693 94,602 - - - - 하논사모투자합자회사 42,000 153 41,847 - (153) - (153) 미래신용정보 40,423 10,192 30,231 65,663 897 - 897 핀크 27,420 12,649 14,771 232 (17,812) (155) (17,967) 16-3 관계기업 및 공동기업 투자주식의 변동내역 당분기 및 전분기 중 중요한 관계기업 및 공동기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 지분율(%) 기초장부금액 취득 대체 배당 평가전장부금액 지분법평가 처분 손상차손 장부금액 지분법손익 자본변동 등 길림은행 17.0 694,609 - - - 694,609 32,812 28,814 - - 756,235 코리아크레딧뷰로 9.0 6,606 - - (135) 6,471 193 - - - 6,664 중민국제 융자리스 25.0 202,173 - - - 202,173 (2,589) 7,280 - - 206,864 북경랑자자산관리유한공사 15.0 46,258 - - - 46,258 909 1,798 (3,671) - 45,294 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 23.8 6,931 - - - 6,931 (15) (274) - - 6,642 PT. SINARMAS HANA FINANCE 85.0 8,776 - - - 8,776 (100) 354 - - 9,030 아워크라우드인터내셔날인베스트 22.2 14,049 - - - 14,049 - 512 - - 14,561 하나UBS자산운용 49.0 35,600 - - (4,792) 30,808 702 12 - - 31,522 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 7.0 22,302 - - - 22,302 (1,432) - - - 20,870 코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 10.9 19,567 - - (586) 18,981 317 - - - 19,298 롯데엑셀러레이터 20.0 5,368 - - - 5,368 (22) 228 - - 5,574 페트라6의알파사모투자합자회사 96.5 76,825 - - - 76,825 (111) - - - 76,714 명신산업 16.8 20,000 - - - 20,000 933 (202) - - 20,731 하논사모투자합자회사 23.8 9,964 - - (469) 9,495 469 - - - 9,964 세계한상드림아일랜드 10.2 - 7,000 - - 7,000 - - - - 7,000 프레시지 19.8 - 7,927 - - 7,927 - - - - 7,927 미래신용정보 31.0 9,372 - - (186) 9,186 (43) - - - 9,143 핀크 51.0 7,533 - - - 7,533 (2,419) (3) - - 5,111 기타 38,950 3,650 250 (246) 42,604 150 (415) (2,365) (1,178) 38,796 합계 1,224,883 18,577 250 (6,414) 1,237,296 29,754 38,104 (6,036) (1,178) 1,297,940 (단위: 백만원) 회사명 지분율(%) 기초장부금액 취득 대체 배당 평가전장부금액 지분법평가 처분 손상차손 장부금액 지분법손익 자본변동 등 길림은행 17.0 644,252 - - - 644,252 24,936 32,566 - - 701,754 코리아크레딧뷰로 9.0 5,722 - - (113) 5,609 304 - - - 5,913 중민국제 융자리스 25.0 201,064 - - - 201,064 3,248 7,008 - - 211,320 북경랑자자산관리유한공사 17.7 45,113 - - - 45,113 1,039 1,538 - - 47,690 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 23.8 9,643 - - - 9,643 (852) (253) (1,300) - 7,238 다비라틴아메리칸사모부채펀드III 25.0 6,770 1,034 - - 7,804 (199) (34) - - 7,571 PT. SINARMAS HANA FINANCE 85.0 8,703 - - - 8,703 170 (567) - - 8,306 하나UBS자산운용 49.0 35,064 - - (4,714) 30,350 1,447 (11) - - 31,786 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 7.0 23,075 - - - 23,075 57 - - - 23,132 코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 10.9 20,000 - - (692) 19,308 264 - - - 19,572 롯데엑셀러레이터 20.0 - - 5,588 - 5,588 - - - - 5,588 말타니 18.0 23,404 - - - 23,404 10 168 - - 23,582 미래신용정보 31.0 9,279 - - (186) 9,093 25 - - - 9,118 핀크 51.0 16,696 - - - 16,696 (1,924) (48) - - 14,724 기타 - 24,793 4,000 3,000 (373) 31,420 (88) (145) (1,048) - 30,139 합계 1,073,578 5,034 8,588 (6,078) 1,081,122 28,437 40,222 (2,348) - 1,147,433 17. 유형자산 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 유형자산 토지 1,137,773 - 1,137,773 건물 1,041,027 (187,014) 854,013 임차점포시설물 382,580 (311,628) 70,952 동산 1,183,408 (955,935) 227,473 건설중인자산 41,773 - 41,773 운용리스자산 966,435 (250,351) 716,084 소계 4,752,996 (1,704,928) 3,048,068 리스사용권자산 업무용부동산 602,778 (77,387) 525,391 차량및운반구 20,207 (2,060) 18,147 기타 1,478 (135) 1,343 소계 624,463 (79,582) 544,881 합계 5,377,459 (1,784,510) 3,592,949 (단위: 백만원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 1,120,583 - 1,120,583 건물 1,076,486 (190,715) 885,771 임차점포시설물 427,788 (331,853) 95,935 동산 1,172,608 (938,686) 233,922 건설중인자산 40,282 - 40,282 운용리스자산 883,074 (223,496) 659,578 합계 4,720,821 (1,684,750) 3,036,071 18. 투자부동산 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 496,820 - (2) 496,818 건물 303,211 (80,511) (645) 222,055 합계 800,031 (80,511) (647) 718,873 (단위: 백만원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 511,565 - (2) 511,563 건물 265,022 (64,792) (645) 199,585 합계 776,587 (64,792) (647) 711,148 19. 무형자산 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상누계액 장부금액 영업권 105,243 - (18,723) 86,520 산업재산권 58,268 (57,528) - 740 핵심예금 992,198 (985,647) (3,116) 3,435 고객관계 388,486 (246,369) - 142,117 소프트웨어 및 시스템개발비 1,358,258 (1,089,830) (368) 268,060 회원권 42,407 - (7,618) 34,789 기타무형자산 236,803 (109,801) (484) 126,518 합계 3,181,663 (2,489,175) (30,309) 662,179 (단위: 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상누계액 장부금액 영업권 102,729 - (18,722) 84,007 산업재산권 58,268 (57,461) - 807 핵심예금 992,198 (974,154) (3,116) 14,928 고객관계 388,486 (237,692) - 150,794 소프트웨어 및 시스템개발비 1,341,629 (1,058,430) (366) 282,833 회원권 41,779 - (7,429) 34,350 기타무형자산 229,491 (111,007) (487) 117,997 합계 3,154,580 (2,438,744) (30,120) 685,716 20. 매각예정비유동자산 당분기말 현재 매각예정비유동자산에 계상되어 있는 비업무용 유형자산은 여신변제목적으로 취득한 담보물 22건 (전기말: 23건) 및 하나은행이 본점으로 사용하고 있던하나금융그룹 명동사옥(은행소유)으로 구성되어 있습니다. 이는 경영진의 매각결정에 따라 매각예정비유동자산으로 분류되었으나 당분기말 현재 미처분된 것입니다. 이 중 본점으로 사용하고 있던 명동사옥은 매수자와 매각협상이 진행 중입니다. 당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 취득가액 및 손상차손누계액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 450,503 447,742 손상차손누계액 - - 장부금액 450,503 447,742 21. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 보증금 879,656 887,915 미수금 12,453,772 6,606,955 미수수익 1,343,966 1,226,451 선급비용 220,626 146,935 선급금 38,733 31,501 재보험자산 3,091 2,855 미상각신계약비 20,654 19,504 특별계정자산 754,754 730,766 미회수내국환채권 3,086,450 3,225,398 기타잡자산 3,605,597 3,205,285 기타자산 대손충당금 (27,548) (28,395) 합계 22,379,751 16,055,170 22. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매매목적파생상품부채(*) 4,381,363 4,443,002 매도유가증권 249,848 250,616 합계 4,631,211 4,693,618 (*) 주석 15. 파생상품 참조 23. 당기손익-공정가치측정항목 지정 금융부채 23-1 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정항목 지정 금융부채의 내역은다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매도파생상품결합증권 12,178,152 11,217,580 예수부채 506,606 500,693 차입부채 227,847 212,633 이연된 거래당일("Day 1") 손익 35,776 40,896 합계 12,948,381 11,971,802 연결기업은 파생결합증권 및 구조화예금 등에 대하여 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시키기 위해 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. 23-2 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 지정 대상으로 지정한 금융부채의 신용위험은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 - 기타포괄손익 신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동액 2,309 2,066 신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동누계액 (20,892) (23,631) 24. 예수부채 당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 요구불예금 원화요구불예금 11,563,659 11,289,509 외화요구불예금 19,118,858 19,606,125 요구불예금 소계 30,682,517 30,895,634 기한부예금 원화기한부예금 199,506,336 197,307,954 외화기한부예금 14,835,211 14,321,381 기한부예금 소계 214,341,547 211,629,335 양도성예금증서 4,777,872 6,034,528 합계 249,801,936 248,559,497 25. 차입부채 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차입종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화차입금 한은차입금 한국은행 0.5~0.8 1,533,430 1,315,139 재정자금차입금 온렌딩차입금 외 0.5~2.5 1,363,211 1,376,437 기타원화차입금 한국에너지공단 외 0~8.0 2,804,115 2,671,391 소계 5,700,756 5,362,967 외화차입금 당좌차월 해외은행 등 1.5~7.5 123,304 308,312 기타외화차입금 제이피모건은행, 씨티은행 등 0~12.0 7,853,903 8,773,902 소계 7,977,207 9,082,214 콜머니 외화콜머니 우리은행 등 -0.3~7.2 973,958 629,350 환매조건부채권매도 원화환매조건부채권매도 SUGAYAYOSHIKO 등 0~2.0 4,732,730 3,500,571 외화환매조건부채권매도 ING Bank 등 0~3.1 225,589 558,607 소계 4,958,319 4,059,178 기타차입부채 매출어음 일반고객 0~1.7 46,337 48,564 합계 19,656,577 19,182,273 26. 사채 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차입종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화사채 일반사채 기관투자자 1.3~6.0 29,838,600 30,473,800 후순위사채 기관 및 일반고객 2.5~8.0 4,990,450 5,080,500 공정가치위험회피손익(당기) 215 102 공정가치위험회피손익(전기이전) 102 - 원화사채할증(인)발행차금 (34,305) (38,308) 소계 34,795,062 35,516,094 외화사채 일반사채 기관투자자 1.8~4.8 5,245,760 4,551,084 후순위사채 기관투자자 4.3~10.0 1,010,944 991,019 공정가치위험회피손익(당기) 42,842 (14,575) 공정가치위험회피손익(전기이전) (35,360) (13,997) 외화사채할인발행차금 (15,371) (11,604) 소계 6,248,815 5,501,927 합계 41,043,877 41,018,021 27. 순확정급여부채 27-1 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,806,894 1,809,070 사외적립자산의 공정가치(-) (1,592,927) (1,638,808) 소계 213,967 170,262 순확정급여부채 213,967 170,262 27-2 당분기 및 전분기 중 퇴직급여의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 42,308 36,894 순확정급여부채의 순이자 1,859 1,058 소계 44,167 37,952 확정기여제도로 인한 퇴직급여 669 176 기타장기종업원 관련 비용 등 (41) - 합계 44,795 38,128 28. 충당부채 28-1 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 지급보증충당부채 금융보증계약(*) 1,578 1,291 비금융보증계약 45,555 66,720 배서어음 91 75 소 계 47,224 68,086 미사용약정충당부채 109,130 111,979 기타충당부채 복구충당부채 72,153 71,122 포인트마일리지충당부채 57,287 55,747 소송충당부채 10,189 9,473 기타 28,256 36,091 소 계 167,885 172,433 합 계 324,239 352,498 (*) 연결기업은 금융보증계약의 후속 측정시 최초 공정가치의 미상각잔액을 초과하는 금액을 지급보증충당부채로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 미상각잔액인 17,483백만원(전기말: 14,315백만원)은 기타부채 중 금융보증계약부채로 인식하고 있습니다. 28-2 당분기말 및 전기말 현재 금융보증 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 보증잔액 당분기말 전기말 원화금융보증계약 융자담보지급보증 94,145 97,079 구매론지급보증 327,334 328,152 대출확약 1,267,500 945,100 증권인수확약 188,260 82,953 소계 1,877,239 1,453,284 외화금융보증계약 현지금융지급보증 76,867 76,462 원화확정지급보증 1,588,045 1,578,011 외화확정지급보증 신용장인수 935,269 924,390 수입화물선취보증 108,269 106,636 기타외화지급보증 9,233,279 9,106,502 소계 10,276,817 10,137,528 미확정지급보증 신용장개설 3,471,295 3,495,006 기타 687,273 642,323 소계 4,158,568 4,137,329 배서어음 36,413 24,879 합계 18,013,949 17,407,493 28-3 약정사항 당분기말 및 전기말 현재 미사용약정의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 원화대출약정 83,998,472 82,787,294 외화대출약정 24,477,040 21,342,457 ABS신용공여약정 795,068 881,283 유가증권매입계약 1,991,037 1,846,084 종금계정약정 1,149,000 1,199,000 합계 112,410,617 108,056,118 28-4 계류중인 소송 당분기말 현재 연결기업과 관련된 계류중인 소송은 연결기업이 원고인 1,171건(1,230,271백만원) 및 연결기업이 피고인 318건 (1,936,395백만원)이며, 연결기업이 피고로 진행 중인 주요 소송은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 피고 원 고 금 액 진행경과 사건내용 제1심 제2심 제3심 하나금융지주 LSF-KEB Holdings SCA 1,597,813 진행중(*) - - 손해배상청구 KEB하나은행 파산관재인 (F*******) 38,222 진행중 - - 부당이득반환 KEB하나은행 ****증권(주) 37,136 진행중 - - 손해배상청구 KEB하나은행 ****투자 (주) 16,798 진행중 - - 손해배상청구 하나금융투자 에******* 등 5,005 진행중 - - 손해배상청구 하나자산운용 광화문 ***금고 이사장 ***외 14명 7,854 진행중 - - 손해배상청구 (*) 당사 전부 승소 판결(19/5/15 최종 판정문 통지) 29. 기타부채 29-1 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 13,292,998 7,465,722 미지급비용 2,379,479 2,196,841 선수금 169,604 178,766 선수수익 341,573 352,007 책임준비금 3,404,812 3,432,829 특별계정부채 783,704 735,108 신탁계정미지급금 7,057,699 5,984,610 미지급외국환채무 604,199 494,080 미지급내국환채무 1,389,878 3,719,241 수입보증금 695,013 788,675 제세예수금 185,281 178,070 유가증권청약증거금 13,140 207,312 대행업무수입금 111,578 269,884 대리점 1,854,410 2,248,377 리스부채 494,450 - 기타잡부채 3,998,251 3,049,064 현재가치할인차금 (20,905) (21,434) 합계 36,755,164 31,279,152 29-2 당분기말 및 전기말 현재 책임준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험료적립금 3,341,395 3,383,293 미경과보험료적립금 2,362 1,097 보증준비금 5,124 5,132 지급준비금 55,931 43,307 합계 3,404,812 3,432,829 29-3 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 명목금액 현재가치할인차금 장부금액 업무용부동산 494,237 (19,371) 474,866 차량및운반구 18,831 (587) 18,244 기타 1,390 (50) 1,340 합계 514,458 (20,008) 494,450 30. 자본금 및 연결자본잉여금 30-1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 800,000,000주 800,000,000주 1주의 금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 총수 300,242,062주 300,242,062주 30-2 설립일부터 당분기말까지 발행한 주식의 총수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 일자 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 설립 2005년 12월 01일 204,256,243 1,021,281 5,075,488 주식배당 2006년 03월 24일 2,042,562 10,213 - 유상증자(주식교환) (*1) 2006년 10월 13일 5,552,788 27,764 215,427 유상증자 2011년 02월 21일 31,198,170 155,991 1,168,759 유상증자(주식교환) (*2) 2013년 04월 05일 46,844,299 234,221 1,511,856 유상증자 2015년 04월 21일 6,109,000 30,545 149,298 유상증자 2018년 03월 09일 4,239,000 21,195 178,688 합계 300,242,062 1,501,210 8,299,516 (*1 ) 하나금융투자(구, 하나IB증권) 자회사편입으로 인한 주식교환 (*2) 하나은행(구, 한국외환은행)의 완전자회사 편입을 위한 주식교환 30-3 당분기말 및 전기말 현재 지배주주지분으로 분류된 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 금액 당분기말 전기말 제1-1회 상각형조건부자본증권(신종자본증권)(*1) 2015-05-29 2045-05-29 3.95 80,000 80,000 제1-2회 상각형조건부자본증권(신종자본증권)(*2) 2015-05-29 2045-05-29 4.45 190,000 190,000 제2-1회 상각형조건부자본증권(신종자본증권)(*1) 2015-11-06 2045-11-06 4.24 155,000 155,000 제2-2회 상각형조건부자본증권(신종자본증권)(*2) 2015-11-06 2045-11-06 4.61 20,000 20,000 제3-1회 상각형조건부자본증권(신종자본증권)(*1) 2018-03-09 - 4.23 192,000 192,000 제3-2회 상각형조건부자본증권(신종자본증권)(*2) 2018-03-09 - 4.68 50,000 50,000 제4회 상각형조건부자본증권(신종자본증권)(*1) 2018-11-08 - 4.04 296,000 296,000 소계 983,000 983,000 발행비용 (2,696) (2,696) 합계 980,304 980,304 (*1) 당사의 선택에 의해 발행일로부터 5년이 경과한 이후 금융감독원장의 승인을 받아 중도상환이 가능함.(*2) 당사의 선택에 의해 발행일로부터 10년이 경과한 이후 금융감독원장의 승인을 받아 중도상환이 가능함. 30-4 당분기말 및 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 8,299,516 8,299,516 자기주식처분이익 76,372 76,372 기타자본잉여금 2,226,509 2,226,706 합 계 10,602,397 10,602,594 31. 연결자본조정 31-1 당분기말 및 전기말 현재 연결자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타자본조정 (15,047) (15,049) 32. 연결기타포괄손익누계액 당분기 및 전분기 중 연결기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 지분법자본변동 공정가치위험회피수단 평가손익 해외사업장순투자위험회피 평가손익 현금흐름위험회피 평가손익 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채신용위험변동효과 해외사업장환산손익 확정급여제도의 재측정요소 합계 기초 (73,342) (61,631) (6,772) 3,763 1,383 (19,853) (336,170) (371,268) (863,890) 기타포괄손익기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 증감 84,676 - - - - - - - 84,676 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 평가손익의 당기손익으로의 분류 2,463 - - - - - - - 2,463 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 평가손익의 이익잉여금으로의 분류 229 - - - - - - - 229 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권신용위험의 변동 (179) - - - - - - - (179) 관계기업투자주식자본변동 증감 - 37,961 - - - - - - 37,961 공정가치위험회피수단평가손익 증감 - - (3,941) - - - - - (3,941) 해외사업장순투자위험회피 평가손익 증감 - - - (11,127) - - - - (11,127) 현금흐름위험회피평가손익 증감 - - - - (42) - - - (42) 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채신용위험변동효과의 증감 - - - - - 2,146 - - 2,146 해외사업장환산손익 증감 - - - - - - 120,449 - 120,449 확정급여제도재측정요소 증감 - - - - - - - 272 272 법인세효과 (23,863) (10,468) 1,084 3,060 11 (591) (33,063) (83) (63,913) 당분기말 (10,016) (34,138) (9,629) (4,304) 1,352 (18,298) (248,784) (371,079) (694,896) (단위: 백만원) 구분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 지분법자본변동 공정가치위험회피수단 평가손익 해외사업장순투자위험회피 평가손익 현금흐름위험회피 평가손익 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채신용위험변동효과 해외사업장환산손익 확정급여제도의 재측정요소 합계 기초 (431,338) (82,694) - 12,712 1,524 (20,602) (322,847) (268,599) (1,111,844) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 증감 149,004 - - - - - - - 149,004 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 평가손익의 당기손익으로의 분류 (10,377) - - - - - - - (10,377) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 평가손익의 이익잉여금으로의 분류 8,522 - - - - - - - 8,522 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권신용위험의 변동 36 - - - - - - - 36 관계기업투자주식자본변동 증감 - 40,219 - - - - - - 40,219 공정가치위험회피수단평가손익 증감 - - 981 - - - - - 981 해외사업장순투자위험회피 평가손익 증감 - - - 3,122 - - - - 3,122 현금흐름위험회피평가손익 증감 - - - - (12) - - - (12) 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채신용위험변동효과의 증감 - - - - - (3,432) - - (3,432) 해외사업장환산손익 증감 - - - - - - 22,442 - 22,442 확정급여제도재측정요소 증감 - - - - - - - (2,824) (2,824) 법인세효과 (41,018) (11,191) (270) (859) 4 944 (848) 583 (52,655) 전분기말 (325,171) (53,666) 711 14,975 1,516 (23,090) (301,253) (270,840) (956,818) 33. 연결이익잉여금 33-1 당분기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 665,100 564,930 임의적립금 3,654,488 3,653,649 미처분이익잉여금 9,989,610 10,005,424 합 계 14,309,198 14,224,003 (*) 금융지주회사법 제53조의 규정에 따라 이익준비금이 자본금 총액에 달할 때까지 결산순이익금을 배당할 때마다 그 결산순이익금의 100분의 10 이상을 적립하고 있으며, 동 적립금은 결손보전과 자본전입의 경우를 제외하고는 이를 처분할 수 없습니다. 33-2 당분기 및 전분기 중 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초금액(조정전) 14,224,003 12,267,565 회계변경 누적효과 - 256,284 기초금액(조정후) 14,224,003 12,523,849 지배주주지분분기순이익 546,049 668,573 배당금 (450,363) (370,004) 신종자본증권 이자(배당) (10,321) (5,374) 기타 (170) (5,956) 기말금액 14,309,198 12,811,088 34. 대손준비금 대손준비금은 금융지주회사법 감독규정 제27조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 34-1 대손준비금 잔액 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 대손준비금 기초 적립액 2,478,505 2,311,580 회계변경효과 - (51,238) 회계변경효과 반영후 기초 적립액 2,478,505 2,260,342 대손준비금 추가적립예정금액 35,797 218,163 대손준비금 기말 잔액 2,514,302 2,478,505 지배주주지분 해당액 2,462,714 2,429,285 비지배주주지분 해당액 51,588 49,220 34-2 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입액 및 지배기업 소유주 지분에 대한 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 대손준비금 전입전 지배주주지분분기순이익 546,049 668,573 대손준비금 전입액 33,429 61,026 대손준비금 반영후 조정이익 512,620 607,547 대손준비금 반영후 기본주당 조정이익 1,673원 2,027원 대손준비금 반영후 희석주당 조정이익 1,665원 2,014원 35. 영업손익 35-1 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.