하나금융지주 분기보고서 (2017.09)
1. 요약재무정보

가. 요약 연결 재무정보

(단위 : 백만원) 과 목 제 13기 3분기 제 12기 제 11 기 자 산 현금 및 예치금 21,963,724 29,226,462 19,745,776 단기매매금융자산 19,013,444 21,777,566 18,580,780 당기손익인식지정금융자산 1,493,939 1,837,924 1,414,424 매도가능금융자산 47,634,713 40,012,085 37,701,159 만기보유금융자산 6,203,465 5,050,119 5,616,734 대출채권 239,440,135 228,607,008 221,336,818 위험회피회계파생상품자산 26,101 25,825 65,442 관계기업 및 공동기업 투자주식 1,127,469 1,037,160 1,155,939 유형자산 2,882,939 3,003,152 2,873,575 투자부동산 704,177 748,596 674,774 무형자산 856,507 1,006,836 1,091,866 이연법인세자산 146,502 153,239 56,616 당기법인세자산 13,110 5,135 85,326 매각예정비유동자산 496,703 21,326 415 기타자산 21,317,736 15,665,058 16,513,064 자 산 총 계 363,320,664 348,177,491 326,912,708 부 채 단기매매금융부채 4,811,392 7,073,272 5,753,318 당기손익인식지정금융부채 9,461,266 9,706,839 8,037,863 예수부채 229,481,041 222,413,004 206,810,358 차입부채 22,031,919 20,031,622 22,202,136 사채 36,098,725 32,305,789 30,008,472 위험회피회계파생상품부채 73,417 121,310 43,008 순확정급여부채 103,862 60,794 161,925 충당부채 377,321 408,666 338,772 이연법인세부채 314,932 454,068 392,623 당기법인세부채 483,696 109,466 14,579 기타부채 35,367,242 32,102,623 30,177,910 부 채 총 계 338,604,813 324,787,453 303,940,964 자 본 자본금 1,480,015 1,480,015 1,480,015 신종자본증권 443,769 443,769 742,890 연결자본잉여금 10,463,033 10,463,067 10,464,530 연결자본조정 (15,049) (13,183) (13,232) 연결기타포괄손익누계액 (379,287) (461,369) (6,382) 연결이익잉여금 11,776,519 10,575,395 9,481,847 지배주주지분 23,769,000 22,487,694 22,149,668 비지배지분 946,851 902,344 822,076 자 본 총 계 24,715,851 23,390,038 22,971,744 부채및자본총계 363,320,664 348,177,491 326,912,708 연결에 포함된 회사수 98 96 96 (단위 : 백만원) 과 목 제 13기 3분기 제 12기 3분기 제 12 기 제 11 기 총영업이익 5,989,391 5,683,091 7,246,421 7,309,136 순영업이익 5,303,971 5,020,532 6,438,820 6,186,492 영업이익 2,001,287 1,602,286 1,614,107 1,010,515 법인세비용차감전순이익 2,107,058 1,685,381 1,819,995 1,196,390 연결당기순이익 1,603,575 1,292,163 1,399,744 954,281 지배주주지분당기순이익 1,541,040 1,240,089 1,330,477 909,732 비지배지분당기순이익 62,535 52,074 69,267 44,549 연결당기총포괄이익 1,682,786 1,214,148 947,555 695,821 지배주주지분당기총포괄이익 1,623,122 1,162,049 875,490 652,192 비지배지분당기총포괄이익 59,664 52,099 72,065 43,629 주당이익 기본주당이익 5,158원 4,131원 4,421원 3,001원 희석주당이익 5,126원 4,108원 4,395원 2,990원 나. 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제 13기 3분기 제 12 기 제 11 기 자 산 현금및예치금 307,098 293,080 970,871 대출채권 253,891 209,087 - 종속기 업 및 공동기업 투자주식 18,366,932 18,366,932 18,277,225 기타자산 520,460 135,590 149,843 자 산 총 계 19,448,381 19,004,689 19,397,939 부 채 차입부채 - - 300,000 사채 4,190,434 4,344,161 4,165,002 기타부채 537,528 169,259 165,815 부 채 총 계 4,727,962 4,513,420 4,630,817 자 본 자본금 1,480,015 1,480,015 1,480,015 신종자본증권 443,769 443,769 742,890 자본잉여금 8,131,940 8,131,940 8,131,940 자본조정 - (879) - 기타포괄손익누계액 (1,648) (2,101) (2,029) 이익잉여금 4,666,343 4,438,525 4,414,306 자 본 총 계 14,720,419 14,491,269 14,767,122 부 채 및 자 본 총 계 19,448,381 19,004,689 19,397,939 종속기업 및 공동기업 투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 (단위 : 백만원) 과 목 제 13기 3분기 제 12기 3분기 제 12 기 제 11 기 총영업이익 588,241 333,289 303,046 252,207 영업이익 566,623 313,706 265,738 213,619 법인세비용차감전순이익 567,649 316,377 268,013 190,925 당기순이익 568,613 316,367 268,183 190,785 당기총포괄이익 569,066 316,584 268,111 189,683 주당순이익 기본주당이익 1,873원 1,011원 832원 557원 희석주당이익 1,861원 1,005원 827원 555원 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 연 결 재 무 상 태 표 제 13 기 3분기 2017년 9 월 30일 현재 제 12 기 2016년 12 월 31일 현재 제 11 기 2015년 12 월 31일 현재 주식회사 하나금융지주와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제 13(당) 기 3분기 제 12(전) 기 제 11(전전) 기 자 산 I. 현금 및 예치금 21,963,724 29,226,462 19,745,776 II. 단기매매금융자산 19,013,444 21,777,566 18,580,780 III. 당기손익인식지정금융자산 1,493,939 1,837,924 1,414,424 IV. 매도가능금융자산 47,634,713 40,012,085 37,701,159 V. 만기보유금융자산 6,203,465 5,050,119 5,616,734 VI. 대출채권 239,440,135 228,607,008 221,336,818 VII. 위험회피회계파생상품자산 26,101 25,825 65,442 VIII. 관계기업 및 공동기업 투자주식 1,127,469 1,037,160 1,155,939 IX. 유형자산 2,882,939 3,003,152 2,873,575 X. 투자부동산 704,177 748,596 674,774 XI. 무형자산 856,507 1,006,836 1,091,866 XII. 이연법인세자산 146,502 153,239 56,616 XIII. 당기법인세자산 13,110 5,135 85,326 XIV. 매각예정비유동자산 496,703 21,326 415 XV. 기타자산 21,317,736 15,665,058 16,513,064 자 산 총 계 363,320,664 348,177,491 326,912,708 부 채 I. 단기매매금융부채 4,811,392 7,073,272 5,753,318 II. 당기손익인식지정금융부채 9,461,266 9,706,839 8,037,863 III. 예수부채 229,481,041 222,413,004 206,810,358 IV. 차입부채 22,031,919 20,031,622 22,202,136 V. 사채 36,098,725 32,305,789 30,008,472 VI. 위험회피회계파생상품부채 73,417 121,310 43,008 VII. 순확정급여부채 103,862 60,794 161,925 VIII. 충당부채 377,321 408,666 338,772 IX. 이연법인세부채 314,932 454,068 392,623 X. 당기법인세부채 483,696 109,466 14,579 XI. 기타부채 35,367,242 32,102,623 30,177,910 부 채 총 계 338,604,813 324,787,453 303,940,964 자 본 I. 자본금 1,480,015 1,480,015 1,480,015 II. 신종자본증권 443,769 443,769 742,890 III. 연결자본잉여금 10,463,033 10,463,067 10,464,530 IV. 연결자본조정 (15,049) (13,183) (13,232) V. 연결기타포괄손익누계액 (379,287) (461,369) (6,382) VI. 연결이익잉여금 11,776,519 10,575,395 9,481,847 지배주주지분 23,769,000 22,487,694 22,149,668 VII. 비지배지분 946,851 902,344 822,076 자 본 총 계 24,715,851 23,390,038 22,971,744 부채및자본총계 363,320,664 348,177,491 326,912,708 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 13 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 제 12 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제 12 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 11 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 주식회사 하나금융지주와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제 13(당)기 3분기 제 12(전)기 3분기 제 12(전)기 제 11(전전) 기 I. 순이자이익 3,751,541 3,458,302 4,642,095 4,538,859 1. 이자수익 6,585,059 6,282,267 8,381,809 9,037,902 2. 이자비용 (2,833,518) (2,823,965) (3,739,714) (4,499,043) II. 순수수료이익 1,389,797 1,213,779 1,639,893 1,696,445 1. 수수료수익 2,113,472 1,901,077 2,557,890 2,688,786 2. 수수료비용 (723,675) (687,298) (917,997) (992,341) III. 단기매매금융상품 관련 손익 200,389 399,439 687,847 (20,230) IV. 당기손익인식지정금융상품 관련 손익 (325,117) (171,397) (233,778) 202,181 V. 위험회피회계 파생상품 관련 손익 28,400 (936) (36,792) (6,185) VI.금융상품 관련 기타손익 362,658 566,919 588,744 771,243 VII.외환거래손익 581,723 216,985 (41,588) 126,823 VIII.총영업이익 5,989,391 5,683,091 7,246,421 7,309,136 IX. 금융자산 관련 손상차손 (685,420) (662,559) (807,601) (1,122,644) X. 순영업이익 5,303,971 5,020,532 6,438,820 6,186,492 XI. 일반관리비 (2,785,273) (2,860,551) (4,076,885) (4,530,976) XII. 기타영업수익 632,388 643,502 818,179 831,754 XIII.기타영업비용 (1,149,799) (1,201,197) (1,566,007) (1,476,755) XIV.영업이익 2,001,287 1,602,286 1,614,107 1,010,515 XV.영업외손익 105,771 83,095 205,888 185,875 1. 지분법이익 89,596 44,720 52,305 90,290 2. 기타수익 68,098 130,768 283,995 198,441 3. 기타비용 (51,923) (92,393) (130,412) (102,856) XVI. 법인세비용차감전순이익 2,107,058 1,685,381 1,819,995 1,196,390 XVII.법인세비용 (503,483) (393,218) (420,251) (242,109) XVIII.연결당기순이익 1,603,575 1,292,163 1,399,744 954,281 지배주주지분당기순이익 1,541,040 1,240,089 1,330,477 909,732 비지배지분당기순이익 62,535 52,074 69,267 44,549 XIX. 기타포괄손익 79,211 (78,015) (452,189) (258,460) 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 83,587 (76,442) (404,698) (197,584) 매도가능금융자산평가손익 123,202 56,958 (395,156) (192,975) 해외사업장환산외환차이 (46,608) (103,996) 42,074 (2,996) 지분법자본변동 (3,202) (57,103) (38,207) 11,976 순투자위험회피평가손익 9,417 28,121 (14,369) (15,346) 현금흐름위험회피평가손익 778 (422) 960 1,757 2. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (4,376) (1,573) (47,491) (60,876) 확정급여제도의 재측정요소 (4,376) (1,573) (47,491) (60,876) XX.연결당기총포괄이익 1,682,786 1,214,148 947,555 695,821 지배주주지분당기총포괄이익 1,623,122 1,162,049 875,490 652,192 비지배지분당기총포괄이익 59,664 52,099 72,065 43,629 XXI.주당이익 기본주당이익 5,158원 4,131원 4,421원 3,001원 희석주당이익 5,126원 4,108원 4,395원 2,990원 연 결 자 본 변 동 표 제 13 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 제 12 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제 12 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 11 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 주식회사 하나금융지주와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 자본금 신종 자본증권 연결 자본잉여금 연결자본조정 연결기타포괄 손익누계액 연결 이익잉여금 지배주주 지분 소계 비지배지분 총자본 2015년 1월 1일 1,449,470 299,121 10,351,748 (13,122) 251,158 8,788,923 21,127,298 766,344 21,893,642 연차배당 - - - - - (130,452) (130,452) - (130,452) 중간배당 - - - - - (44,400) (44,400) - (44,400) 유상증자 30,545 - 149,298 - - - 179,843 - 179,843 신종자본증권의 발행 - 443,769 - - - - 443,769 - 443,769 종속기업의 유상증자 - - (30) - - - (30) 37,347 37,317 종속기업의 합병 - - (13,320) - - - (13,320) - (13,320) 종속기업의 지분취득 - - (20,929) - - - (20,929) (156,782) (177,711) 종속기업의 신종자본증권의 발행 - - - - - - - 149,617 149,617 신종자본증권 이자 (배당) - - - - - (27,014) (27,014) (18,089) (45,103) 자기주식의 취득 및 처분 - - (16) - - - (16) - (16) 기타 - - (2,221) (110) - (14,942) (17,273) 10 (17,263) 소 계 1,480,015 742,890 10,464,530 (13,232) 251,158 8,572,115 21,497,476 778,447 22,275,923 연결당기순이익 - - - - - 909,732 909,732 44,549 954,281 매도가능금융자산평가손익 - - - - (192,739) - (192,739) (236) (192,975) 해외사업장환산외환차이 - - - - (2,527) - (2,527) (469) (2,996) 지분법자본변동 - - - - 11,968 - 11,968 8 11,976 순투자위험회피평가손익 - - - - (15,346) - (15,346) - (15,346) 현금흐름위험회피평가손익 - - - - 1,471 - 1,471 286 1,757 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (60,367) - (60,367) (509) (60,876) 연결당기총포괄이익 - - - - (257,540) 909,732 652,192 43,629 695,821 2015년 12월 31일 1,480,015 742,890 10,464,530 (13,232) (6,382) 9,481,847 22,149,668 822,076 22,971,744 과 목 자본금 신종 자본증권 연결 자본잉여금 연결 자본조정 연결기타포괄 손익누계액 연결 이익잉여금 지배주주 지분 소계 비지배지분 총자본 2016년 1월 1일 1,480,015 742,890 10,464,530 (13,232) (6,382) 9,481,847 22,149,668 822,076 22,971,744 연차배당 - - - - - (148,002) (148,002) - (148,002) 중간배당 - - - - - (74,001) (74,001) - (74,001) 종속기업의 추가 취득 - - (427) - - - (427) - (427) 종속기업의 유상증자 - - (158) - - - (158) 158 - 종속기업 신종자본증권의 발행 - - - - - - - 29,835 29,835 신종자본증권의 상환 - (299,121) (879) - - - (300,000) - (300,000) 신종자본증권 이자 (배당) - - - - - (21,961) (21,961) (20,572) (42,533) 종속기업 우선주 배당 - - - - - - - (1,247) (1,247) 기타 - - 1 49 - 7,035 7,085 29 7,114 소 계 1,480,015 443,769 10,463,067 (13,183) (6,382) 9,244,918 21,612,204 830,279 22,442,483 연결당기순이익 - - - - - 1,330,477 1,330,477 69,267 1,399,744 매도가능금융자산평가손익 - - - - (394,757) - (394,757) (399) (395,156) 해외사업장환산외환차이 - - - - 39,128 - 39,128 2,946 42,074 지분법자본변동 - - - - (38,368) - (38,368) 161 (38,207) 순투자위험회피평가손익 - - - - (14,369) - (14,369) - (14,369) 현금흐름위험회피평가손익 - - - - 818 - 818 142 960 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (47,439) - (47,439) (52) (47,491) 연결당기총포괄이익 - - - - (454,987) 1,330,477 875,490 72,065 947,555 2016년 12월 31일 1,480,015 443,769 10,463,067 (13,183) (461,369) 10,575,395 22,487,694 902,344 23,390,038 과 목 자본금 신종 자본증권 연결 자본잉여금 연결 자본조정 연결기타포괄 손익누계액 연결 이익잉여금 지배주주 지분 소계 비지배지분 총자본 2016년 1월 1일 1,480,015 742,890 10,464,530 (13,232) (6,382) 9,481,847 22,149,668 822,076 22,971,744 연차배당 - - - - - (148,002) (148,002) - (148,002) 중간배당 - - - - - (74,001) (74,001) - (74,001) 종속회사주식의 추가 취득 - - (427) - - - (427) - (427) 종속회사주식의 유상증자 - - (158) - - - (158) 158 - 종속회사의 신종자본증권 발행 - - - - - - - 29,835 29,835 신종자본증권의 상환 - (299,121) (879) - - - (300,000) - (300,000) 신종자본증권이자(배당) - - - - - (17,175) (17,175) (15,366) (32,541) 종속회사의 우선주배당 - - - - - - - (1,247) (1,247) 기타 - - 4 25 1 7,034 7,064 28 7,092 소 계 1,480,015 443,769 10,463,070 (13,207) (6,381) 9,249,703 21,616,969 835,484 22,452,453 연결분기순이익 - - - - - 1,240,089 1,240,089 52,074 1,292,163 매도가능금융자산평가손익 - - - - 56,249 - 56,249 709 56,958 해외사업장환산외환차이 - - - - (103,361) - (103,361) (635) (103,996) 지분법자본변동 - - - - (57,116) - (57,116) 13 (57,103) 순투자위험회피평가손익 - - - - 28,121 - 28,121 - 28,121 현금흐름위험회피평가손익 - - - - (367) - (367) (55) (422) 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (1,566) - (1,566) (7) (1,573) 연결분기총포괄이익 - - - - (78,040) 1,240,089 1,162,049 52,099 1,214,148 2016년 9월 30일 1,480,015 443,769 10,463,070 (13,207) (84,421) 10,489,792 22,779,018 887,583 23,666,601 과 목 자본금 신종 자본증권 연결 자본잉여금 연결 자본조정 연결기타포괄 손익누계액 연결 이익잉여금 지배주주 지분 소계 비지배지분 총자본 2017년 1월 1일 1,480,015 443,769 10,463,067 (13,183) (461,369) 10,575,395 22,487,694 902,344 23,390,038 연차배당 - - - - - (236,802) (236,802) - (236,802) 중간배당 (88,801) (88,801) - (88,801) 신종자본증권이자(배당) - - - - - (14,313) (14,313) (15,618) (29,931) 우선주배당 - - - - - - - (1,247) (1,247) 종속기업주식의 추가 취득 - - - (1,710) - - (1,710) 1,710 - 기타 - - (34) (156) - - (190) (2) (192) 소 계 1,480,015 443,769 10,463,033 (15,049) (461,369) 10,235,479 22,145,878 887,187 23,033,065 연결분기순이익 - - - - - 1,541,040 1,541,040 62,535 1,603,575 매도가능금융자산평가손익 - - - - 121,856 - 121,856 1,346 123,202 해외사업장환산외환차이 - - - - (42,520) - (42,520) (4,088) (46,608) 지분법자본변동 - - - - (3,032) - (3,032) (170) (3,202) 순투자위험회피평가손익 - - - - 9,417 - 9,417 - 9,417 현금흐름위험회피평가손익 - - - - 659 - 659 119 778 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (4,298) - (4,298) (78) (4,376) 연결분기총포괄이익 - - - - 82,082 1,541,040 1,623,122 59,664 1,682,786 2017년 9월 30일 1,480,015 443,769 10,463,033 (15,049) (379,287) 11,776,519 23,769,000 946,851 24,715,851 연 결 현 금 흐 름 표 제 13 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 제 12 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제 12 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 11 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 주식회사 하나금융지주와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제 13(당)기 3분기 제 12(전)기 3분기 제 12(전)기 제 11(전전)기 I.영업활동현금흐름 537,365 (1,355,416) 3,435,382 2,525,496 1.법인세비용차감전순이익 2,107,058 1,685,381 1,819,995 1,196,390 2.비현금항목 조정 899,045 1,244,725 628,555 1,052,563 순이자수익 411,229 663,381 35,349 294,790 단기매매금융자산평가손익 (309,377) (189,937) (371,009) 145,439 당기손익인식지정금융상품 평가손익 146,712 111,093 (162,331) (341,131) 매도가능금융자산 거래손익 (174,577) (412,082) (415,452) (606,041) 위험회피회계파생상품 관련 손익 (12,723) 517 101,555 15,684 매도가능금융자산 손상차손 79,925 22,139 45,070 75,800 외화환산손익 (266,150) (91,791) 38,350 (149,484) 대손충당금전입액 605,495 640,420 762,531 1,046,844 감가상각비 및 무형자산상각비 394,049 360,097 489,329 474,908 주식보상비용 36,900 11,274 22,673 (3,138) 퇴직급여 117,585 117,449 158,813 175,500 지분법이익 (89,596) (44,720) (52,305) (90,290) 유ㆍ무형자산 관련 기타손익 (12,468) (50,270) (99,974) 13,185 기타손익 (27,959) 107,155 75,956 497 3.영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (2,170,267) (4,059,089) 1,167,712 538,552 예치금 5,129,920 478,601 (8,193,923) 1,208,025 단기매매금융자산 3,046,088 (2,492,801) (2,414,318) (1,481,169) 당기손익인식지정금융자산 433,085 71,756 (343,553) (516,194) 대출채권 (13,559,563) (1,853,859) (6,901,224) (8,552,105) 위험회피회계파생상품자산 18,325 56,026 (84,173) (28,598) 관계기업투자주식 및 공동기업 투자주식 40,270 54,871 54,906 28,995 기타자산 (5,135,669) (4,816,242) 1,045,446 (489,332) 단기매매금융부채 (2,260,884) 726,375 1,026,824 513,168 당기손익인식지정금융부채 (481,385) 1,143,259 1,751,360 1,838,640 예수부채 8,690,144 486,965 13,709,107 4,628,505 위험회피회계파생상품부채 (26,861) (14,824) 72,908 (7,728) 순확정급여부채 (79,023) (64,094) (322,420) (263,054) 충당부채 (47,983) (50,377) (70,378) (102,522) 기타부채 2,063,269 2,215,255 1,837,150 3,761,921 4.법인세 지급액 (298,471) (226,433) (180,880) (262,009) II.투자활동현금흐름 (9,430,609) 3,482,912 (1,575,328) (3,168,099) 종속기업의 취득으로 인한 순현금흐름 - (427) (427) - 매도가능금융자산의 취득 (32,322,227) (25,222,990) (30,904,211) (28,397,043) 매도가능금융자산의 처분 24,603,711 27,850,194 28,596,372 26,677,273 만기보유금융자산의 취득 (2,302,437) (589,072) (612,353) (4,085,125) 만기보유금융자산의 상환 1,068,763 1,696,744 1,750,919 3,079,969 관계기업 및 공동기업 투자주식의 취득 (50,044) (97,191) (97,192) (202,562) 관계기업 투자주식의 처분 1,810 102,031 101,217 93,679 유형자산의 취득 (578,860) (359,410) (557,712) (503,458) 유형자산의 처분 125,842 138,539 226,993 165,278 투자부동산의 취득 (266) (1,539) (1,539) (170,149) 투자부동산의 처분 - 1,516 1,517 8,798 무형자산의 취득 (75,791) (119,173) (201,398) (123,428) 무형자산의 처분 7,307 9,165 11,722 3,505 보증금의 순증감 91,583 74,525 110,764 285,164 III.재무활동현금흐름 6,703,605 (1,637,835) (1,321,670) (827,180) 차입부채의 순증감 2,785,624 (2,469,685) (2,734,809) (1,428,038) 사채의 발행 19,225,597 10,465,749 13,488,336 11,702,707 사채의 상환 (14,950,824) (9,106,018) (11,537,353) (11,501,388) 유상증자 - - - 179,843 배당금의 지급 (325,603) (222,003) (222,003) (174,852) 신종자본증권 발행 - - - 443,769 신종자본증권 상환 - (300,000) (300,000) - 신종자본증권 이자 (배당) (14,324) (19,094) (23,869) (27,014) 자기주식의 취득 및 처분 - (6) 12 (21) 종속기업의 합병 - - - (13,320) 비지배지분의 순증감 (16,865) 13,222 8,016 (8,866) IV. 외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 52,099 (129,085) 147,880 32,306 V.현금및현금성자산의 순증감 (I+II+III+IV) (2,137,540) 360,576 686,264 (1,437,477) VI.기초의 현금및현금성자산 8,920,432 8,234,168 8,234,168 9,671,645 VII.기말의 현금및현금성자산 6,782,892 8,594,744 8,920,432 8,234,168 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배회사인 주식회사 하나금융지주(이하 "하나금융지주" 또는 "당사" 또는 "지배회사"라 칭함) 및 연결대상 종속기업(이하 하나금융지주 및 연결대상 종속기업을 "연결기업"이라 칭함)의 일반사항은 다음과 같습니다. 1-1 지배회사(하나금융지주)의 개요 하나금융지주는 지분의 소유를 통하여 금융업을 영위하는 회사 또는 금융업의 영위와 밀접한 관련이 있는 회사의 지배 및 경영관리 등을 주요 사업목적으로 2005년 12월 1일에 주식회사 하나은행, 하나금융투자 주식회사, 주식회사 하나금융티아이(구, 하나아이앤에스) 및 주식회사 하나금융경영연구소의 주주로부터 주식이전의 방법으로 금융지주회사법에 따라 설립되었습니다. 한편, 설립이후 당사의 주요 종속기업 편입 및 제외 현황은 다음과 같습니다. 일자 종속기업 비고 2006년 10월 13일 하나IB증권 주식회사 2008년 중 하나금융투자 주식회사에 피합병 2007년 0 4월 27일 하나캐피탈 주식회사 하나은행으로부터 편입 2007년 0 8월 10일 하나생명보험 주식회사 하나은행으로부터 편입 2009년 10월 31일 하나SK카드 주식회사 하나은행 카드사업부문의 인적분할로 설립,2014년 중 하나카드주식회사에 피합병 2010년 0 3월 10일 주식회사 하나자산신탁 지분취득으로 인한 편입 2012년 0 2월 0 8일 주식회사 하나저축은행 신규설립 및 자산ㆍ부채 인수 2012년 0 2월 0 9일 주식회사 한국외환은행 지분취득으로 인한 편입 2013년 8월 30일 Hana Bancorp, Inc. 지분취득으로 인한 편입 2014년 9월 0 1일 하나카드 주식회사 한국외환은행 카드사업부문의 인적분할로 설립 후 하나SK카드(주)와 합병 2015년 12월 29일 하나펀드서비스 주식회사 하나은행으로부터 편입 2016년 03월 28일 Hana Bancorp, Inc. 하나은행에 보유 지분 전량을 매각 2016년 04월 22일 하나선물 주식회사 하나은행으로부터 편입 2016년 05월 26일 주식회사 하나자산운용 하나자산신탁으로부터 편입 2016년 0 8월 0 1일 하나선물 주식회사 하나금융투자와 합병 설립시 자본금은 1,021,281백만원이며, 설립 이후 주식배당, 주식교환 및 유상증자등으로 인해 당분기말 현재 자본금은 1,480,015백만원 입니다. 또한, 당사의 발행 주식은 2005년 12월 12일에 한국거래소에 상장되었으며, 정관상 발행할 총 주식수는 800백만주입니다. 1-2 연결대상 종속기업의 개요 및 연결범위 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. (단위: 주) 회사명 국가 주요사업 투자주식수 지분율(%) 사용재무제표일 하나금융지주의 종속기업 하나은행 대한민국 은행업 1,071,915,717 100.0 9월 30일 하나금융투자 대한민국 금융투자업 35,060,263 100.0 9월 30일 하나카드 대한민국 신용카드업 226,113,162 85.0 9월 30일 하나캐피탈 대한민국 할부금융업 및 시설대여업 7,261,199 50.1 9월 30일 하나자산신탁 대한민국 부동산신탁업 10,000,000 100.0 9월 30일 하나금융티아이(구, 하나아이앤에스) 대한민국 컴퓨터개발용역 18,600,000 90.0 9월 30일 하나금융경영연구소 대한민국 전문 서비스업 640,000 100.0 9월 30일 하나저축은행 대한민국 상호저축은행업 15,000,000 100.0 9월 30일 하나생명보험 대한민국 생명보험업 27,040,200 100.0 9월 30일 하나펀드서비스 대한민국 일반 사무수탁업 510,000 100.0 9월 30일 하나자산운용 대한민국 자산운용업 2,000,000 100.0 9월 30일 하나전문투자형사모부동산투자신탁28호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 45.8 9월 30일 하나재팬레지던스전문투자형사모부동산투자신탁47호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 33.3 9월 30일 하나미국태양광전문투자형사모특별자산투자신탁52호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 99.8 9월 30일 특정금전신탁계정 (*1) (*2) 대한민국 특정금전신탁 - - 9월 30일 하나은행의 종속기업 하나은행(중국)유한공사 (*1) 중국 은행업 - 100.0 9월 30일 KEB하나 마이크로파이낸스 미얀마 기타 금융업 1,070,293 99.9 9월 30일 하나에프앤아이 대한민국 NPL 유동화증권 투자업 및 자산관리업 24,975,670 99.6 9월 30일 캐나다KEB하나은행 캐나다 금융업 834,000 100.0 9월 30일 독일KEB하나은행 독일 금융업 45,000 100.0 9월 30일 인도네시아KEB하나은행 인도네시아 금융업 2,180,624,663 89.0 9월 30일 브라질KEB하나은행 브라질 금융업 69,726,415 100.0 9월 30일 KEB하나뉴욕파이낸셜 미국 금융업 100 100.0 9월 30일 KEB하나로스엔젤레스파이낸셜 미국 금융업 200 100.0 9월 30일 KEB하나글로벌재무유한공사 홍콩 금융업 50,000,000 100.0 9월 30일 러시아KEB하나은행 (*1) 러시아 금융업 - 99.9 9월 30일 Hana Bancorp, Inc. 미국 금융지주회사 22,413,529 90.6 9월 30일 하나UBS파워사모증권투자신탁21[채권] (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 9월 30일 현대트러스트사모증권투자신탁16[채권] (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 9월 30일 한국투자사모베이직증권투자신탁63[채권] (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 9월 30일 DGB리딩솔루션사모증권투자신탁143[채권] (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 9월 30일 세븐스타(유) (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 9월 30일 마린솔루션(유)(*1) 대한민국 자산유동화업 - - 9월 30일 중앙스타(유) (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 9월 30일 오케아(유) (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 9월 30일 에이치에스제일차유동화전문(유) (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 9월 30일 안타키아(유) (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 9월 30일 코스모스솔루션(유) (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 9월 30일 원금이익보전약정신탁 (*1) 대한민국 신탁계정 - - 9월 30일 하나에프앤아이의 종속기업 외환더블유제일차유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 50 5.0 9월 30일 외환베리타스제이차대부(유) (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 9월 30일 외환페퍼제일차유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 30 5.0 9월 30일 외환아이제일차유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 18 9.0 9월 30일 외환에스제삼차유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 10 5.0 9월 30일 외환송수제일차유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 10 5.0 9월 30일 외환더로프트 (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 9월 30일 에이치에프에스제일차유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 28 14.0 9월 30일 신승빌딩 (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 9월 30일 하나스톤제일차 (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 9월 30일 하나송수제이차유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 10 5.0 9월 30일 하나스톤제이차 (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 9월 30일 하나베리타스제일차유동화전문(유) (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 9월 30일 하나신지제일차 (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 9월 30일 하나스톤제오차 (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 9월 30일 하나에스에이치제일차유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 28 14.0 9월 30일 에이치에프에스제이차유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 28 14.0 9월 30일 하나케이제일차유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 28 14.0 9월 30일 에이치에프디제일차유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 28 14.0 9월 30일 에이치에프디지유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 28 14.0 9월 30일 에이치에프에스칠삼에이유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 18 9.0 9월 30일 에이치에프에스칠삼비유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 18 9.0 9월 30일 에이치에프더블유칠삼유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 18 9.0 9월 30일 Hana Bancorp, Inc.의 종속기업 KEB Hana Bank USA 미국 은행업 500,100 100.0 9월 30일 BNB Statutory trust I (*1) 미국 특수목적회사 - - 9월 30일 KEB Hana Bank USA의 종속기업 BNB Funding Corp. (*1) 미국 특수목적회사 - - 9월 30일 하나금융투자의 종속기업 하나제일호사모투자전문회사 (*1) 대한민국 사모투자전문회사 - 48.9 9월 30일 하나다올랜드칩흥덕 부동산투자신탁 35호 (*1) 대한민국 투자신탁 - 100.0 9월 30일 코에프씨 하나동부 프런티어 챔프2010의 6호 사모투자전문회사 (*1) 대한민국 사모투자전문회사 - 29.2 9월 30일 하나세계(북경)투자자문유한공사 (*1) 중국 투자자문업 - 100.0 9월 30일 하나랜드칩휴스턴사모부동산투자신탁59호 (*1) 대한민국 투자신탁 - 100.0 9월 30일 하나제삼호사모투자전문회사 (*1) 대한민국 사모투자전문회사 - 35.0 9월 30일 하나제일호사모투자전문회사의 종속기업 라디안원에스피씨 대한민국 특수목적회사 20 100.0 9월 30일 워든원에스피씨(유) (*1) 대한민국 특수목적회사 - 100.0 9월 30일 하나카드의 종속기업 하나카드페이먼트 일본 기타 금융지원 서비스업 1 100.0 9월 30일 특정금전신탁계정 (*1) (*2) 대한민국 특정금전신탁 - - 9월 30일 하나생명의 종속기업 하나랜드칩사모부동산투자신탁 68호 (*1) 대한민국 투자신탁 - 100.0 9월 30일 하나금융티아이(구, 하나아이앤에스)의 종속기업 PT Next INS Indonesia (*3) 인도네시아 컴퓨터개발용역 25,000 100.0 9월 30일 (*1) 출자금 형태 등으로 설립되어 투자주식수를 표기하지 아니하였습니다. (*2) 특정금전신탁계정은 다수의 계좌로 구성되어있으나 계좌수를 표기하지 아니하였습니다. (*3) 하나금융티아이가 95.1%, 하나캐피탈이 4.9%의 지분을 보유함. 당분기말 및 전기말 현재 중간지배회사 기준의 요약연결재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약연결포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 분기순이익(손실) 기타포괄이익(손실) 총포괄이익(손실) 하나은행 (*1) 324,996,277 301,898,607 23,097,670 22,587,213 1,519,188 83,495 1,602,683 하나금융투자 (*1) 18,546,141 16,586,826 1,959,315 2,482,337 92,398 (10,620) 81,778 하나카드 (*1) 7,711,754 6,203,127 1,508,627 1,203,066 97,272 313 97,585 하나캐피탈 5,825,487 5,128,210 697,277 363,911 69,023 110 69,133 하나자산신탁 (*1) 290,622 118,656 171,966 52,273 26,741 11 26,752 하나금융티아이 (구, 하나아이앤에스) (*1) 466,669 354,747 111,922 124,841 3,091 (236) 2,855 하나금융경영연구소 3,809 80 3,729 5,164 134 - 134 하나저축은행 1,069,953 865,223 204,730 56,100 15,360 235 15,595 하나생명보험 (*1) 4,448,550 4,212,619 235,931 539,163 11,936 (12,585) (649) 하나펀드서비스 33,269 3,700 29,569 17,549 2,098 (19) 2,079 하나자산운용 39,595 3,508 36,087 15,301 5,367 128 5,495 하나전문투자형사모부동산28호 12,116 8 12,108 491 456 - 456 하나재팬레지던스47호 29,552 56 29,496 4 (168) 24 (144) 하나미국태양광52호 14,487 316 14,171 597 (202) - (202) (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 당기순이익(손실) 기타포괄이익(손실) 총포괄이익(손실) 하나은행 (*1) 310,784,226 288,671,610 22,112,616 29,313,204 1,380,171 (411,407) 968,764 하나금융투자 (*1) 18,898,237 16,969,489 1,928,748 2,678,824 86,633 (14,736) 71,897 하나카드(*1) 7,108,144 5,696,306 1,411,838 1,487,517 75,595 (154) 75,441 하나캐피탈 5,257,437 4,619,088 638,349 393,755 80,595 129 80,724 하나자산신탁(*1) 199,037 32,678 166,359 54,080 46,494 (156) 46,338 하나금융티아이 (구, 하나아이앤에스) 505,305 396,257 109,048 147,144 1,427 401 1,828 하나금융경영연구소 4,716 1,121 3,595 10,129 83 (6) 77 하나저축은행 1,179,241 986,232 193,009 69,970 15,422 (109) 15,313 하나생명보험 (*1) 4,214,641 3,977,291 237,350 773,877 16,581 (46,571) (29,990) 하나펀드서비스 32,345 4,582 27,763 22,533 4,634 (143) 4,491 하나자산운용 (*3) 33,007 2,209 30,798 9,469 3,003 43 3,046 하나선물 (*4) - - - 170 (3,804) 437 (3,367) Hana Bancorp, Inc.(*1) (*2) - - - 2,852 (1,859) (722) (2,581) (*1) 중간지배회사의 연결기준 금액임. (*2) 2016년 3월 28일자로 하나은행에 보유 지분 전량을 매각하는 방식으로 당사의 종속기업에서 제외하였음. (*3) 2016년 중 손자회사에서 자회사로 편입된 이후 발생한 손익임.(*4) 2016년 중 당사의 종속기업으로 보유한 기간 동안 발생한 손익임. 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 사유 연결대상에 신규로 포함된 기업 하나전문투자형사모부동산투자신탁28호 신규투자로 인해 연결대상에 포함 PT Next INS Indonesia 신규투자로 인해 연결대상에 포함 하나카드페이먼트 신규투자로 인해 연결대상에 포함 하나재팬레지던스전문투자형사모부동산투자신탁47호 신규투자로 인해 연결대상에 포함 하나미국태양광전문투자형사모특별자산투자신탁52호 신규투자로 인해 연결대상에 포함 에이치에프디지유동화전문(유) 신규투자로 인해 연결대상에 포함 에이치에프에스칠삼에이유동화전문(유) 신규투자로 인해 연결대상에 포함 에이치에프에스칠삼비유동화전문(유) 신규투자로 인해 연결대상에 포함 에이치에프더블유칠삼유동화전문(유) 신규투자로 인해 연결대상에 포함 연결대상에서 제외된 기업 하나스톤제삼차 청산으로 연결대상에서 제외 외환에스제일차유동화전문(유) 처분으로 연결대상에서 제외 홍대피카소 처분으로 연결대상에서 제외 하나한미제일차 처분으로 연결대상에서 제외 하나미래에셋제삼차유동화전문(유) 처분으로 연결대상에서 제외 하나스톤제육차 처분으로 연결대상에서 제외 에이치에프에이치비유동화전문(유) 처분으로 연결대상에서 제외 1-2-1 주식회사 하나은행 주식회사 하나은행 (이하 "하나은행")은 1966년 7월 28일자로 공포 된 한국외환은행법에 의거하여 1967년 1월 30일 외국환 전문은행으로 설립되어 외국환거래와 무역금융의 지원업무 등을 영위하여 왔으며, 1989년 12월 30일자로 한국외환은행법이 폐지됨에 따라 상법상의 주식회사로 전환되어 1994년 4월 4일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 이후 2004년 2월 28일을 합병기준일로 하여 종속기업인 외환신용카드(주)를 흡수합병하였습니다. 한국외환은행은 은행법에 의한 은행업무, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업무, 한외종합금융 주식회사와의 합병으로 인한 종합금융업무, 외국환 업무 및 기타 이와 관련되는 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 2012년 2월 9일 한국외환은행의 지분 57.27%를 취득하여 한국외환은행에 대한 지배력을 획득하였으며, 2013년 3월 15일 주주총회 결의에 따라 2013년 4월 5일 당사의 주식과 한국외환은행 주식의 포괄적 교환을 통해 한국외환은행의 지분을 전량 취득하였습니다. 2014년 9월 1일자로 하나카드 ("(구)외환카드")가 한국외환은행의 신용카드 사업부문에서 분리되었습니다. 2015년 9월 1일자로 주식회사 하나은행 (구, 하나은행)을 합병하고 사명을 주식회사 하나은행으로 변경하였습니다. 1-2-2 하나금융투자 주식회사 하나금융투자 주식회사(이하 "하나금융투자")는 1977년 1월 18일 대한투자신탁 주식회사로 설립되었으며, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업 및 부수업무를 영위하고 있습니다. 한편, 하나금융투자는 2008년 12월 1일자로 하나IB증권 주식회사를 합병하였으며, 2015년 9월 3일 하나금융투자 주식회사로 사명을 변경하였습니다. 2016년 8월 1일자로 하나선물 주식회사를 합병하였습니다. 1-2-3 하나카드 주식회사 하나카드 주식회사(이하 "하나카드")는 하나SK카드 주식회사(소멸회사) 1주당 외환카드 주식회사(존속회사) 주식 1.1731316주를 신주발행하는 방법으로 2014년 12월 1일자로 외환카드 주식회사와 하나SK카드 주식회사가 합병하여 당사의 종속기업으로 편입되었습니다. 1-2-4 하나캐피탈 주식회사 하나캐피탈 주식회사(이하 "하나캐피탈")는 1987년 2월 13일 코오롱신판 주식회사로 설립된 후 1995년 12월 7일자로 상호를 코오롱할부금융 주식회사로, 2001년 7월 21일자에는 코오롱캐피탈 주식회사로 각각 변경하였으며, 2005년 4월 8일부터 현재의 상호인 하나캐피탈 주식회사를 계속 사용하고 있습니다. 하나캐피탈은 1996년 1월 9일 신용카드업법에 의한 할부금융업 본인가를 득하고, 1998년 1월 16일 여신전문금융업법에 의하여 할부금융업으로 등록하여 리스 및 할부금융, 기업대출, 신용대출 및 담보대출업무 등을 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 2007년 4월 27일자로 하나은행이 보유한 지분(50.13%) 전량을 인수하는 방식으로 하나캐피탈을 당사의 자회사로 편입하였습니다. 1-2-5 주식회사 하나자산신탁 주식회사 하나자산신탁(이하 "하나자산신탁")은 1999년 6월 15일에 지역개발연구용역업, 지역개발업, 상권분석용역업 등을 목적으로 설립되었고, 2004년 2월 27일에금융감독위원회의 인가를 득하여 신탁업법에 의한 부동산신탁업무와 관련 부수업무를 주요 영업으로 하는 부동산신탁회사로 변경하였으며, 이에 회사명을 주식회사 제이더블류에셋에서 주식회사 다올부동산신탁으로, 2009년 3월 17일자에는 주식회사 다올신탁으로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2010년 3월 10일자로 주식회사 다올신탁의 총지분 중 58%를 취득하여 당사의 종속기업으로 편입하였습니다. 2011년 12월 30일자로 총 지분 중 7%를 추가 취득하였으며, 2013년 중 잔여 지분을 전량 취득하여 당사의 완전자회사가 되었으며, 사명을 주식회사 하나자산신탁으로 변경하였습니다. 1-2-6 주식회사 하나금융티아이 (구, 주식회사 하나아이앤에스) 주식회사 하나금융티아이(이하 "하나금융티아이")는 1990년 8월 30일에 주식회사 서은시스템으로 금융업 관련 전산소프트웨어 개발 및 유지 보수 등의 사업을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 당사는 2003년 3월 1일에 주식회사 하나아이앤에스로 사명을 변경하였으며, 2017년 6월 19일에 주식회사 하나금융티아이로 그 명칭을 변경하였습니다. 1-2-7 주식회사 하나금융경영연구소 주식회사 하나금융경영연구소(이하 "하나금융경영연구소")는 1990년 7월 3일에 주식회사 한국투자경제연구소로 국내외 경제, 산업 및 금융에 관한 조사연구ㆍ분석업무와 각종자료, 도서의 출판 및 판매업무 등을 주요 목적으로 설립되어, 2005년 1월에 주식회사 하나금융경영연구소로 그 명칭이 변경되었습니다. 1-2-8 주식회사 하나저축은행 주식회사 하나저축은행(이하 "하나저축은행")은 예금자보호법 제36조의 3의 규정에의하여 2012년 2월 8일에 설립된 정리 금융기관으로 예금자 등의 보호 및 금융제도의 안정성 유지를 위해 예금자보호법 제36조의 5의 규정에 의하여 금융위원회의 승인을 받은 신용계 업무 등을 수행하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 하나저축은행은2012년 2월 17일에 주식회사 에이스저축은행 및 제일이저축은행의 자산 및 부채를 계약이전받아 영업을 개시하였습니다. 2012년 8월 21일 이사회 결의를 거쳐 2012년9월 5일 자산, 부채 이전 기본합의서에 따라 예금보험공사로부터 한국저축은행의 자산, 부채를 이전받았습니다. 1-2-9 하나생명보험 주식회사 하나생명보험 주식회사(이하 "하나생명")는 1991년 6월 26일 재정경제부로부터 생명보험사업에 대한 외국인투자인가를 받아 1991년 11월 25일 설립되었으며, 2003년 3월 21일자로 회사명을 프랑스생명보험주식회사에서 하나생명보험 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 2007년 8월 10일자로 하나은행이 보유하고 있던 지분 전량을 인수하는 방식으로 하나생명보험 주식회사를 당사의 종속기업으로 편입하였으며,2008년 1월 28일자로 보유지분 중 50%-1주를 HSBC Group (HSBC Insurance (Asia-Pacific) Holding Ltd.)에 매각 및 조인트벤처 형식으로 하여 회사명을 하나HSBC생명보험 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2013년 4월 26일 이사회 결의에따라 HSBC Group이 보유중인 하나생명의 주식 50%-1주를 매입하여 당사의 종속기업으로 재편입하였으며, 2013년 5월 10일 주주총회결의에 따라 사명을 하나생명보험 주식회사로 변경하였습니다. 1-2-10 하나펀드서비스 주식회사 하나펀드서비스 주식회사(이하 " 하나펀드서비스")는 2003년 4월 1일 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 (구, 간접투자자산운용업법)에 따른 증권투자회사 등에 대한일반사무수탁 서비스 및 회사, 연기금, 은행 또는 기타 기관투자가에 대한 회계 및 일반사무수탁 서비스의 제공 등을 목적으로 설립되었습니다. 한편, 당사는 2015년 12월 29일자로 하나은행이 보유한 지분 전량을 인수하는 방식으로 하나펀드서비스를 당사의 종속기업으로 편입하였습니다. 1-2-11 주식회사 하나자산운용 주식회사 하나자산운용 (이하 "하나자산운용")은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거한 금융투자업자의 자산운용업무 및 투자자문업무를 주요 사업목적으로 하여 2006년 4월 14일에 설립되었으며, 2013년 12월 12일자에 회사명을 주식회사 하나다올자산운용에서 주식회사 하나자산운용으로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2016년 5월 26일자로 하나자산신탁이 보유한 지분 전량을 인수하는 방식으로 하나자산운용을 당사의 종속기업으로 편입하였습니다. 1-2-12 특정금전신탁 및 사모집합투자기구 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠 수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 경우 연결대상에 포함하도록 하고 있습니다. 이에 따라 당사가 보유하는 특정금전신탁 및 사모집합투자기구를 연결대상에 포함하였습니다. 1-2-13 하나은행의 종속기업 1-2-13-1 하나에프앤아이 주식회사 하나에프앤아이 주식회사 (이하 "하나에프앤아이")는 여신전문금융업법(구, 시설대여업법)에 의한 시설대여 및 관련 부대업무를 영위하기 위하여 1989년 9월 11일에 환은리스주식회사로 설립되었고, 1995년 1월 15일에 한국증권업협회의 협회등록시장(이하 "KOSDAQ시장")에 주권을 등록하였습니다. 이후 1992년 5월 19일자로 외환리스 주식회사로, 1995년 6월 13일자로 외환리스금융 주식회사로, 2002년 10월 18일자로 외환캐피탈 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 한국외환은행은 금융지주회사법 제 19조에 따라 2014년 1월 31일 이후 여신전문금융업을 영위하는 종속기업을 지배할 수 없으며, 이에 따라 한국외환은행의 종속기업인 외환캐피탈은 2013년 10월17일자 이사회에서 회사가 영위하던 여신전문금융업법상 시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융 및 대출업무 등을 중단하고 부실채권을 중심으로 한 자산유동화에 관한 법률에 의한 자산관리업무 및 유동화증권에 대한 투자업무를 주된 업종으로 하는 회사로 전환하기로 결의하였으며, 사명을 외환에프앤아이 주식회사로 변경하였습니 다. 2015년 9월 1일 한국외환은행과 하나은행의 합병에 따라 2015년 9월 30일자로 사명을 하나에프앤아이 주식회사로 변경하였습니다. 1-2-13-2 하나은행(중국)유한공사 중국유한공사는 2007년 12월 14일 중국 내 무역금융, 예수금 등의 업무 등을 영위하기 위해 북경에 설립되었습니다. 2007년 12월 24일 하나은행은 기존에 보유하고 있던 상해, 심양 지점의 자산, 부채 및 종속기업인 청도국제은행의 지분을 현물출자 방식으로 중국유한공사에 출자하였으며, 해당 지점 및 청도국제은행은 중국유한공사의 지점으로 전환되었습니다. 2014년 12월 한국외환은행의 자회사인 외환은행(중국)유한공사와 합병하였으며, 하나은행이 지배력을 획득함에 따라 하나은행의 종속기업으로 편입하였습니다. 1-2-13-3 KEB하나 마이크로파이낸스 KEB하나 마이크로파이낸스 2014년 8월 7일 신규 설립된 서민금융서비스업을 영위중인 현지법인으로, 미얀마 양곤에 소재하고 있습니다. 미얀마 서민들의 소액 금융수요를 충족함과 동시에 향후 성장 잠재력이 풍부한 리테일 시장의 기반 마련을 목적으로 하고 있으며, 양곤 소재 본점을 보유하고 있습니다. 1-2-13-4 캐나다KEB하나은행 캐나다KEB하나은행 은 한국계 기업 및 지역교포 등에 대한 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 1981년 10월 6일 캐나다 토론토에 설립되었습니다. 1-2-13-5 독일KEB하나은행 독일KEB하나은행은 한국계 기업 및 지역교포 등에 대한 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 1992년 12월 29일 독일 프랑크푸르트에 설립되었습니다. 1-2-13-6 인도네시아KEB하나은행 인도네시아KEB하나은행은 한국계 기업 및 지역교포 등에 대한 금융서비스제공을 주 목적으로 하여 1990년 11월 5일 인도네시아 자카르타에 설립되었습니다. 인도네시아의 중앙은행 규정에 따르면 최상위 지배회사가 동일한 현지은행은 2개 이상의 독립법인으로 존재할 수 없습니다. 이에 따라 하나은행(구, 한국외환은행)의 종속기업인 인도네시아한국외환은행과 하나은행(구, 하나은행)의 종속기업인 PT Bank Hana가 2014년 2월 20일에 합병하였고, 인도네시아KEB하나은행으로 명칭을 변경하였습니다. 하나은행은 합병 후 인도네시아KEB하나은행의 최대주주가 됨에 따라, 합병간주일인 2014년 2월 28일부터 하나은행의 종속기업으로 편입하였습니다. 1-2-13-7 브라질KEB하나은행 브라질KEB하나은행은 외국인 고객을 대상으로 한 투자금융업무, 해외투자를 수행하고자 하는 국내기업에 대한 자문, 금융주선 및 증권업 관련 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 1999년 5월 21일부터 영업을 개시하였습니다. 1-2-13-8 KEB하나뉴욕파이낸셜 KEB하나뉴욕파이낸셜은 한국계 기업 및 지역교포 등에 대한 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 2004년 4월 8일 미국 뉴욕에 설립되었습니다. 1-2-13-9 KEB하나로스엔젤레스파이낸셜 KEB하나로스엔젤레스파이낸셜 외국인 고객을 대상으로 한 투자금융업무, 해외투자를 수행하고자 하는 국내기업에 대한 자문, 금융 주선 및 증권업 관련 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 2009년 7월 2일부터 영업을 개시하였습니다. 1-2-13-10 KEB하나글로벌재무유한공사 KEB하나글로벌재무유한공사는 외국인 고객을 대상으로 한 투자금융업무, 해외투자를 수행하고자 하는 국내기업에 대한 자문, 금융주선 및 증권업 관련 금융서비스 제공을주 목적으로 하여 2009년 7월 2일부터 영업을 개시하였습니다. 1-2-13-11 러시아KEB하나은행 러시아KEB하나은행은 2008년 사무소로 진출하여 한국계 기업에 지역 및 금융정보와 금융 상담서비스를 제공하였습니다. 사업영역을 확장하기 위해 2014년 7월 러시아 감독당국으로부터 법인영업 인가를 받아, 2014년 8월 15일에 설립되었습니다. 1-2-13-12 현대트러스트사모증권투자신탁16[채권] 외 3개 사모집합투자기구 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표" 에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에영향을 미칠 수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 현대트러스트사모증권투자신탁16[채권] 외 3개 사모집합투자기구를 연결대상에 포함하였습니다. 1-2-13-13 세븐스타(유) 외 6개 특수목적회사 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하 는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠 수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 세븐스타 (유) 외 6개의특수목적회사를 연결대상에 포함하였습니다. 1-2-13-14 Hana Bancorp, Inc. Hana Bancorp, Inc.은 은행업무 및 관련 업무를 영위하는 것을 목적으로 하여 BNBFinancial Services Corporation이라는 명칭으로 1988년 4월 8일에 설립되었습니다.당사는 2013년 8월 30일 Broadway National Bank ("BNB") Financial Services Corporation의 주식 4,955,674주(지분율 52.29%)를 취득하여 당사의 종속기업으로 편입하였으며, 종속기업의 사명을 Hana Bancorp, Inc.로 변경하였습니다. 2016년 3월 28일자로 하나은행에 보유 지분 전량을 매각하여 하나은행의 종속기업에 편입되었습니다. 1-2-13-15 신탁계정 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 원금보전약정 또는 원리금보전약정이 있는 신탁계정을 연결대상에 포함하였습니다. 1-2-14 하나금융투자의 종속기업 1-2-14-1 하나제일호사모투자전문회사 하나제일호사모투자전문회사는 2009년 12월 22일 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자합자회사로 설립되었으며, 주식 또는 지분 등에 투자하여 경영권 참여, 구조조정, 재무구조 개선, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등의 방법으로 투자한 기업의 가치를 높여 그 수익을 사원에게 배분하는 것을 사업 목적으로 하고 있습니다. 최초 출자금은 2010년 1월 13일에 납입되었습니다. 1-2-14-2 하나다올랜드칩흥덕부동산신탁35호 하나다올랜드칩흥덕부동산투자신탁35호는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의해 2011년 9월 19일에 설립되어, 경기도 용인시 기흥구 영덕동 흥덕택지개발지구 G1블럭 신축중인 지식산업센터(아파트형공장) "흥덕 IT밸리"를 펀드 편입물건으로 관리하고 있습니다. 집합투자업자(운용사)는 주식회사 하나자산운용이며, 신탁업자는 농업협동조합중앙회입니다. 1-2-14-3 코에프씨 하나동부 프런티어 챔프 2010의 6호 사모투자전문회사 코에프씨 하나동부 프런티어 챔프 2010의 6호 사모투자전문회사는 2010년 11월 22일에 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자합자회사로 설립되었으며, 주식또는 지분 등에 투자하여 경영권 참여, 구조조정, 재무구조 개선, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등의 방법으로 투자한 기업의 가치를 높여 그 수익을 사원에게 배분하는것을 사업 목적으로 하고 있습니다. 1-2-14-4 하나세계(북경)투자자문유한공사 하나세계(북경)투자자문유한공사는 중국 북경에 설립된 일반자문업을 영위하는 법인으로 2011년 10월 14일에 설립되어 채권발행자문, 중국기업의 한국 상장자문, Cross Border M 등의 투자자문 업무를 영위하고 있습니다. 1-2-14-5 하나랜드칩휴스턴사모부동산투자신탁59호 하나랜드칩휴스턴사모부동산투자신탁59호는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의해 2014년 10월 30일에 설립되어, 미국 휴스턴 소재 3000Post Oak Blvd.의 우선주지분을 매입하기 위해 설립된 REITs (FG US Holdings 2 LLC)의 보통주를 펀드 편입물건으로 관리하고 있습니다. 집합투자업자(운용사)는 주식회사 하나자산운용이며, 신탁업자는 농업협동조합중앙회입니다. 1-2-14-6 하나제삼호사모투자전문회사 하나제삼호사모투자전문회사는 2016년 7월 29일에 자본시장과 금융투자업에 관한법률에 의한 투자합자회사로 설립되었으며, 주식 또는 지분 등에 투자하여 경영권 참여, 구조조정, 재무구조 개선, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등의 방법으로 투자한 기업의 가치를 높여 그 수익을 사원에게 배분하는 것을 사업 목적으로 하고 있습니 다. 1-2-15 하나카드의 종속기업 1-2-15-1 특정금전신탁 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 경우 연결대상에 포함하도록 하고 있습니다. 이에 따라 특정금전신탁을 연결대상에 포함하였습니다. 1-2-16 하나생명의 종속기업 1-2-16-1 하나랜드칩사모부동산투자신탁 68호 하나랜드칩사모부동산투자신탁 68 호는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의해 설립되어, 하나금융그룹 계열사가 입주하기 위한 강남구 소재 건물을 펀드 편입물건으로 관리하고 있습니다. 집합투자업자(운용사)는 주식회사 하나자산운용이며, 신탁업자는 농협은행 주식회사입니다. 1-3 연결구조화기업에 대한 재무지원 연결기업이 연결구조화기업에게 재무지원을 제공하는 계약상 약정의 성격 및 의도는 다음과 같습니다. 기업명 재무지원을 제공하는 계약상 약정 지원을 제공하는 의도 원본 및 이익보전신탁 연결기업은 연결대상 신탁에 원리금보전 약정과 원금보전 약정을 제공하고 있습니다. 이 원리금보전약정은 신탁상품의 운용결과 약정된 원리금 또는 원금이 부족한 경우 그 부족분을 연결기업이 보전해 줄 것을 요구하고 있습니다. 신탁계정의 금전운용에대한 신용 보강 중앙스타(유) 연결기업은 중앙스타(유)에 12,300백만원 대출을 실행하였습니다. 영업활동 목적 오케아(유) 연결기업은 오케아(유)에 1,500백만원 대출약정을 하였습니다. 영업활동 목적 에이치에스제일차(유) 연결기업은 에이치에스제일차(유)에 25,300백만원 ABCP를 매입약정하였습니다. 영업활동 목적 안타키아(유) 연결기업은 안타키아(유)에 50,000백만원 ABCP를 매입약정하였습니다. 영업활동 목적 코스모스솔루션(유) 연결기업은 코스모스솔루션(유)에 22,500백만원 ABCP를 매입약정하였습니다. 영업활동 목적 외환더블유제일차 유동화전문(유) 연결기업은 외환더블유제일차유동화전문(유)가 발행한 채권을 69,400백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 외환페퍼제일차유동화전문(유) 연결기업은 외환페퍼제일차유동화전문(유)가 발행한 채권을 8,170백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 외환아이제일차유동화전문(유) 연결기업은 외환아이제일차유동화전문(유)가 발행한 채권을 81,400백만원에 인수하였습니다 영업활동 목적 외환에스제삼차유동화전문(유) 연결기업은 외환에스제삼차유동화전문(유)가 발행한 후순위 채권을 21,614백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 외환송수제일차유동화전문(유) 연결기업은 외환송수제일차유동화전문(유)가 발행한 채권을 14,220백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 외환더로프트 연결기업은 외환더로프트가 발행한 채권을 18,000백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 외환베리타스제2차대부(유) 연결기업은 외환베리타스제2차대부(유)가 발행한 채권을 14,600백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 에이치에프에스제일차유동화전문(유) 연결기업은 에이치에프에스제일차유동화전문(유)가 발행한 채권을 38,300백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 신승빌딩 연결기업은 신승빌딩이 발행한 채권을 6,660백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 하나스톤제일차 연결기업은 하나스톤제일차가 발행한 채권을 17,500백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 하나송수제이차유동화전문(유) 연결기업은 하나송수제이차유동화전문(유)가 발행한 채권을 36,300백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 하나스톤제이차 연결기업은 하나스톤제이차가 발행한 채권을 6,800백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 하나베리타스제일차유동화전문(유) 연결기업은 하나베리타스제일차유동화전문(유)가 발행한 채권을 4,448백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 하나신지제일차 연결기업은 하나신지제일차가 발행한 채권을 5,000백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 하나스톤제오차 연결기업은 하나스톤제오차가 발행한 채권을 13,100백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 하나에스에이치제일차유동화전문(유) 연결기업은 하나에스에이치제일차유동화전문(유)가 발행한 채권을 21,000백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 에이치에프에스제이차유동화전문(유) 연결기업은 에이치에프에스제이차유동화전문(유)가 발행한 채권을 48,100백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 하나케이제일차유동화전문(유) 연결기업은 하나케이제일차유동화전문(유)가 발행한 채권을 85,600백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 에이치에프디제일차유동화전문(유) 연결기업은 에이치에프디제일차유동화전문(유)가 발행한 채권을 26,548백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 에이치에프디지유동화전문(유) 연결기업은 에이치에프디지유동화전문(유)가 발행한 채권을 16,330백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 에이치에프에스칠삼에이유동화전문(유) 연결기업은 에이치에프에스칠삼에이유동화전문(유)가 발행한 채권을 84,060백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 에이치에프에스칠삼비유동화전문(유) 연결기업은 에이치에프에스칠삼비유동화전문(유)가 발행한 채권을 60,850백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 에이치에프더블유칠삼유동화전문(유) 연결기업은 에이치에프더블유칠삼유동화전문(유)가 발행한 채권을 81,670백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 하나제일호사모투자전문회사 업무집행사원의 요청에 따라 출자약정금의 한도(155,000백만원)내에서 출자금 납입의무 있으며 현재 누적출자금은 152,985백만원입니다. 영업활동 목적 코에프씨 하나동부 프런티어 챔프2010의 6호사모투자전문회사 업무집행사원의 요청에 따라 출자약정금의 한도(35,000백만원)내에서 출자금 납입의무 있으며 현재 누적출자금은 22,737백만원입니다. 영업활동 목적 하나제삼호사모투자합자회사 업무집행사원의 요청에 따라 출자약정금의 한도(70,000백만원)내에서 출자금 납입의무 있으며 현재 누적출자금은 81백만원입니다. 영업활동 목적 2. 비연결구조화기업 2-1 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 지분을 보유하고 있는 구조화기업의 형태는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 유형 목적 주요 자본조달 방법 총자산규모 당분기말 전기말 자산유동화 SPC 기초자산의 유동화 ABL / ABCP 등 16,286,247 12,057,262 부동산금융 부동산개발 및 사회간접시설 투자, 부동산투자 출자 및 차입 24,766,896 24,978,116 선박금융 및 인수금융 선박 건조 또는 매입, NPL매입, 기업인수 출자 및 차입 12,963,570 12,419,162 투자펀드 및 투자신탁 투자재산의 운용 및 관리 수익증권 발행 등 97,990,389 91,403,140 2-2 비연결구조화기업에 대한 위험 (단위: 백만원) 구분 자산유동화 SPC 부동산금융 선박금융 및 인수금융 투자펀드 및 투자신탁 자산 대출채권(A) 1,407,405 1,532,206 664,619 802,464 유가증권(B) 740 81,731 - 7,129,793 파생상품(C) 2,974 11,178 13,116 21,678 기타(D) 3,298 2,973 2,354 407 부채 파생상품 1,256 4,287 - 2,813 충당부채 1,253 20 254 2 기타부채 14 24 159 227 순자산 장부금액 1,411,894 1,623,757 679,676 7,951,300 최대손실노출금액 금융자산(A+B+C+D) 1,414,417 1,628,088 680,089 7,954,342 신용공여 및 기타약정 1,866,309 19,310 192,788 79,059 (단위: 백만원) 구분 자산유동화 SPC 부동산금융 선박금융 및 인수금융 투자펀드 및 투자신탁 자산 대출채권(A) 1,792,875 1,684,028 987,363 1,204,755 유가증권(B) 643 80,937 - 5,849,606 파생상품(C) 39,182 8,936 47,165 111,598 기타(D) 3,920 3,189 3,342 626 부채 파생상품 746 4,374 14,322 5,001 충당부채 1,278 30 570 1 기타부채 110 20 206 454 순자산 장부금액 1,834,486 1,772,666 1,022,772 7,161,129 최대손실노출금액 금융자산(A+B+C+D) 1,836,620 1,777,090 1,037,870 7,166,585 신용공여 및 기타약정 2,061,252 83,149 281,923 255,130 3. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 3-1 재무제표의 작성기준 연결기업의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.3-2 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제·개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 3-2-1 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 분기연결재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표에 제공할 예정입니다. 3-2-2 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3 -3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기 준 연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 3-3 -1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결기업이 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 업무를 진행하고 있고, 동 기준서를적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기위하여 2017년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 6월 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였습니다. 동 예비영향평가 결과는 향후 연결기업이 이용할 수 있는 추가 정보 및 관련 의사결정사항 등에 따라 변경될 수 있습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.- 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익-공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (*1) 매도목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 투자차익실현목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무증권과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분증권은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무증권과 지분증권을 각각 13,289,360백만원, 676,543백만원 보유하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 6월 30일 현재 위 당기손익인식금융자산에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무증권을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무증권 39,911,953백만원을 보유하고있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 6월 30일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 채무증권에 적용할 경우, 대부분이 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다 기업회계기준서 제1109호에 따르면 지분증권은 당기손익-공정가치 측정 항목으로분류함이 원칙이지만 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결기업은 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권 5,181,747백만원을 보유하고 있입니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 6월 30일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권에 적용할 경우, 매도가능지분증권 중 수익증권 등 풋가능 금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류될 가능성이 있어 당기손익 변동성이 다소 증가할 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무증권을 상각후원가로 측정합니다. 연결기업은 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 270,914,064백만원과 만기보유금융자산 5,511,161백만원을 보유하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 6월 30일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다.- 금융부채 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다. - 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 손실충당금 Stage1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우 (*) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage3 신용이 손상된 경우 (*) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주 가능 한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결기업의 주요 종속기업인 KEB하나은행은 2015년 9월 1일이 하나은행과 외환은행의 합병이 있었고, 이후 2016년 6월 7일 전산통합시 새로운 신용평가모형을 통합은행에 적용하였습니다. 다만, 기업회계기준서 제1109호 적용시 전산통합일 이전에 취급한 대출채권은 통합모형기준의 과거실행등급을 보유하고 있지 않아 관련 규정에 따라 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액(Stage2 분류)으로 손실충당금을 인식할 예정입니다. 주요종속기업인 KEB하나은행의 예비영향평가 결과에 따르면 2017년 6월 30일 현재 현행 대비 손실충당금이 약 82,702백만원이 증가한 1,546,952백만원으로, KEB하나은행의 BIS 총자본비율은 현행 16.28% 에서 0.14% 하락한 16.14%로 추정됩니다. 금번 예비영향평가 결과는 향후 연결기업이 이용할 수 있는 추가 정보 및 관련 의사결정사항 등에 따라 변경될 수 있습니다 - 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제 1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 3-3-2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 제정기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 5단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정기준서를 적용할 계획입니다. 3-3-3 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산매각 또는 출자 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3-3-4 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다. - 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향 - 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류 - 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계처리 개정 기준서 적용 시 연결기업은 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우소급 적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결기업이 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 4. 금융자산 및 부채의 공정가치 측정 방법 연결기업은 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. 가. 활성시장에서 거래되는 금융자산 및 부채의 공정가치는 결산일 현재의 공시가격을 이용하여 측정하고 있습니다. 나. 활성시장이 없는 금융자산 및 부채의 공정가치는 별도의 평가기법을 통하여 측정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 (1) 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, (2) 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, (3) 현금흐름할인방법과 (4) 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 연결기업은 금융상품의 가격을 결정할 때 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 존재하고 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다면 해당 평가기법을 적용하고 있습니다. 다. 평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측 가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함하는 평가기법을 사용할 수 있습니다. 단, 평가기법을 통한 공정가치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며 이런 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다. 라. 시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품이나 이러한 지분상품에 연계된 파생 상품의 경우 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없는 상황에서는 원가법을 적용하고 있습니다. 4-1 공정가치체계 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 수준별 공정가치 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 단기매매금융자산 채무증권 3,038,350 10,406,937 - 13,445,287 지분증권 298,393 188,234 8,246 494,873 매매목적 파생상품자산 16,352 3,823,631 311,266 4,151,249 기타 - - 922,035 922,035 소계 3,353,095 14,418,802 1,241,547 19,013,444 당기손익인식지정금융자산 - 276,214 1,217,725 1,493,939 매도가능금융자산 채무증권 24,318,381 17,469,709 25,792 41,813,882 지분증권 (*1) 743,998 3,899,871 1,159,616 5,803,485 기타 - - 17,346 17,346 소계 25,062,379 21,369,580 1,202,754 47,634,713 위험회피회계 파생상품자산 - 26,101 - 26,101 합계 28,415,474 36,090,697 3,662,026 68,168,197 금융부채 단기매매금융부채 매매목적 파생상품부채 45,771 3,881,783 303,217 4,230,771 매도유가증권 580,621 - - 580,621 소계 626,392 3,881,783 303,217 4,811,392 당기손익인식지정금융부채 - 2,632,700 6,828,566 9,461,266 위험회피회계 파생상품부채 - 64,835 8,582 73,417 합계 626,392 6,579,318 7,140,365 14,346,075 (단위: 백만원) 구분 수준별 공정가치 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 단기매매금융자산 채무증권 2,762,183 10,530,730 - 13,292,913 지분증권 262,615 226,657 - 489,272 매매목적 파생상품자산 30,687 6,733,305 329,198 7,093,190 기타 - - 902,191 902,191 소계 3,055,485 17,490,692 1,231,389 21,777,566 당기손익인식지정금융자산 - 282,749 1,555,175 1,837,924 매도가능금융자산 채무증권 17,734,069 18,537,915 7,850 36,279,834 지분증권 (*1) 680,099 1,917,295 1,113,711 3,711,105 기타 - - 21,146 21,146 소계 18,414,168 20,455,210 1,142,707 40,012,085 위험회피회계 파생상품자산 - 24,661 1,164 25,825 합계 21,469,653 38,253,312 3,930,435 63,653,400 금융부채 단기매매금융부채 매매목적 파생상품부채 81,699 6,619,349 355,013 7,056,061 매도유가증권 17,211 - - 17,211 소계 98,910 6,619,349 355,013 7,073,272 당기손익인식지정금융부채 - 2,336,164 7,370,675 9,706,839 위험회피회계 파생상품부채 - 121,310 - 121,310 합계 98,910 9,076,823 7,725,688 16,901,421 (*1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 활성화시장에서 공시되는 시장가 격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분증권은 각각 95,728 백 만 원 및 94,457 백만원이며, 해당금액은 수준3에 포함되어 있습니다. 공정가치체계의 각 수준은 다음과 같이 정의하고 있습니다. 가. 수준 1은 활성시장에서 공시되는 가격을 적용한 공정가치입니다. 나. 수준 2는 관측가능한 시장정보를 사용한 평가기법으로 산출한 공정가치입니다. 다. 수준 3은 관측불가능한 투입변수를 사용한 평가기법으로 산출한 공정가치입니다 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및 부채 중 수준2로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융자산 단기매매금융자산 채무증권 10,406,937 10,530,730 DCF모형 등 할인율 등 지분증권 188,234 226,657 DCF모형 등 할인율 등 매매목적 파생상품자산 3,823,631 6,733,305 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,Black 모형, DCF모형,Gaussian 1 factor 모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 스왑 수익률 곡선, 스왑션 변동성, 통화별 수익률 곡선 등 소계 14,418,802 17,490,692 당기손익인식지정금융자산 276,214 282,749 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,DCF모형,Gaussian 1 factor 모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리,CDS premium 등 매도가능금융자산 채무증권 17,469,709 18,537,915 DCF모형 등 할인율 등 지분증권 3,899,871 1,917,295 DCF모형, 순자산가치법 등 할인율, 채권, 주식 등 기초자산의가격 등 소계 21,369,580 20,455,210 위험회피회계 파생상품자산 26,101 24,661 Hull-White 1 factor 모형,Black 모형 변동성, 스왑 수익률 곡선, 스왑션 변동성, 통화별 수익률 곡선, 원화 캡/플로어 변동성 합계 36,090,697 38,253,312 금융부채 단기매매금융부채 매매목적 파생상품부채 3,881,783 6,619,349 Black-Scholes 모형, Hull-White 1 factor 모형, DCF모형, Black 모형, Gaussian 1 factor 모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 스왑 수익률 곡선, 스왑션 변동성, 통화별 수익률 곡선 등 당기손익인식지정금융부채 2,632,700 2,336,164 Black-Scholes 모형, Hull-White 1 factor 모형, DCF모형, Gaussian 1 factor 모형, Hull-White Short rate 모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 원화 스왑 수익률곡선, 원화 스왑션 변동성 등 위험회피회계 파생상품부채 64,835 121,310 Hull-White 1 factor 모형, Black 모형 변동성, 스왑 수익률 곡선, 스왑션 변동성, 통화별 수익률 곡선, 원화 캡/플로어 변동성 합계 6,579,318 9,076,823 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및 부채 중 수준3으로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법, 공정가치측정에 사용된 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능 투입변수 범위 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 당분기말 전기말 금융자산 단기매매금융자산 지분증권 8,246 - DCF모형 등 할인율 등 할인율 등 - 매매목적 파생상품자산 311,266 329,198 Black-Scholes 모형, Hull-White 1 factor 모형, Black 모형, DCF모형, Gaussian 1 factor 모형, 이항모형 등 원화 스왑 수익률 곡선, 원화 국고채 수익률 곡선, 각 수익률 변동성, 기초자산 간 상관관계, 기초자산가격, 할인율, 기초자산변동성, 변동성, 주가, 환율, 금리, CDS premium 등 변동성 0~1 변동성 증가시 공정가치 증가 기초자산(각 수익률) 간 상관관계 등 -1 ~ 1 상관관계 증가시공정가치 증가일부 반대 유형의 경우 역의 영향을 보임 기타 922,035 902,191 DCF모형 등 할인율 등 할인율 등 - 소계 1,241,547 1,231,389 당기손익인식지정금융자산 1,217,725 1,555,175 Black-Scholes 모형Hull-White 1 factor 모형DCF 모형Gaussian 1 factor모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율,금리, CDS premium, 기초자산(각 수익률) 간 상관관계 등 변동성 0 ~ 1 변동성 증가시 공정가치 감소 기초자산(각 수익률) 간 상관관계 등 -1 ~ 1 상관관계 증가시공정가치 증가일부 반대 유형의 경우 역의 영향을 보임 매도가능금융자산 채무증권 25,792 7,850 DCF모형 등 할인율 등 할인율 등 11.88% 할인율 감소시 공정가치 증가 지분증권 1,159,616 1,113,711 DCF모형, 유사기업비교법, 순자산가치평가법, 과거거래이용법, 위험조정할인율 모형, 배당할인모형, 시장가치접근법, 잔여이익모델 등 성장률, 할인율, 성장률 0.0%~1.0% 성장률 증가시 공정가치 증가 할인율 5.43%~17.26% 할인율 감소시 공정가치 증가 기타 17,346 21,146 DCF모형 등 할인율 등 할인율 - 할인률 감소시 공정가치 증가 소계 1,202,754 1,142,707 위험회피회계 파생상품자산 - 1,164 Hull-White 2 factor 모형 원화 스왑 수익률 곡선, 달러 스왑 수익률 곡선, 각 수익률 변동성, 기초자산(각 수익률)간 상관관계, 달러 금리 원달러 환율 사이의 상관관계 기초자산 (각 수익률)간 상관관계 0.8~1 상관관계 증가시 공정가치 증가 합계 3,662,026 3,930,435 금융부채 단기매매금융부채 매매목적 파생상품부채 303,217 355,013 Black-Scholes 모형Hull-White 1 factor 모형DCF 모형Gaussian 1 factor모형 이항모형 등 원화 스왑 수익률 곡선, 원화 국고채 수익률 곡선, 각 수익률 변동성, 기초자산 간 상관관계, 기초자산가격, 할인율, 기초자산변동성, 변동성, 주가, 환율, 금리, CDS premium 등 변동성 0 ~ 1 변동성 증가시 공정가치 증가 기초자산(각 수익률) 간 상관관계 등 -1~1 상관관계 증가시 공정가치 감소일부 반대 유형의 경우 역의 영향을 보임 당기손익인식지정금융부채 6,828,566 7,370,675 Black-Scholes 모형Hull-White 1 factor 모형DCF 모형Gaussian 1 factor모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율,금리, CDS premium, 기초자산(각 수익률) 간 상관관계 등 변동성 0~1 변동성 증가시 공정가치 감소 기초자산(각 수익률) 간 상관관계 등 -1~1 상관관계 증가시공정가치 증가일부 반대 유형의 경우 역의 영향을 보임 위험회피회계파생상품부채 8,582 - Hull-White 2 factor 모형 원화 스왑 수익률 곡선, 달러 스왑 수익률 곡선, 각 수익률 변동성, 기초자산(각 수익률)간 상관관계, 달러 금리 원달러 환율 사이의 상관관계 기초자산(각 수익률)간 상관관계 0.8~1 상관관계 증가시 공정가치 증가 합계 7,140,365 7,725,688 4-2 공정가치체계 수준3의 변동내역 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및 부채 중 수준3으로 분류된 항목의당분기 및 전분기 중 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식지정금융부채 순파생상품 지분증권 기타 채무증권 지분증권 기타 매매목적 위험회피회계 기초 - 902,191 1,555,175 7,850 1,113,711 21,146 7,370,675 (25,815) 1,164 총손익 당기손익 - 9,034 147,128 1,581 (72,175) 195 (576,430) (30,792) (1,164) 기타포괄손익 - - - (1,599) 78,602 - - - - 매입/발행 287,064 1,310,403 208,848 17,960 70,785 459 3,859,609 70,831 (8,582) 매도/결제 (278,818) (1,299,593) (693,426) - (31,307) (4,454) (3,825,288) (6,175) - 기말 8,246 922,035 1,217,725 25,792 1,159,616 17,346 6,828,566 8,049 (8,582) (단위: 백만원) 구분 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식지정금융부채 순파생상품 채무증권 지분증권 기타 매매목적 위험회피회계 기초 682,279 1,329,182 20,486 738,015 12,720 5,883,532 (371,775) 4,321 타수준에서 수준3으로 이동 (*) - - - 4,947 - - - - 수준3에서 타수준으로 이동 (*) - - - (25,210) - - - - 총손익 당기손익 7,979 59,197 (1) (5,382) - 46,096 574 (3,446) 기타포괄손익 - - (212) (2,187) - - - - 매입/발행 9,631 140,062 - 396,094 10,861 3,097,614 132,471 - 매도/결제 (28,453) (347,612) (12,823) (73,423) (19) (1,943,133) 159,518 - 기타 - - - 91,414 - - - - 기말 671,436 1,180,829 7,450 1,124,268 23,562 7,084,109 (79,212) 875 (*) 연결기업은 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간초에 수준의 변동을 인식합니다. 4-3 공정가치체계 수준3의 변동내역 중 당기손익 인식금액 당분기 및 전분기 중 공정가치체계 수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 단기매매금융상품 관련 손익 (21,758) 137,472 당기손익인식지정금융상품 관련 손익 723,558 378,330 위험회피회계파생상품 관련 손익 (1,164) - 금융상품 관련 기타손익 (7,870) (12,360) 금융자산 관련 손상차손 (62,529) (62,529) 합계 630,237 440,913 (단위: 백만원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 단기매매금융상품 관련 손익 8,553 71,688 당기손익인식지정금융상품 관련 손익 13,101 (121,106) 위험회피회계파생상품 관련 손익 (3,446) (1,688) 금융상품 관련 기타손익 1,661 - 금융자산 관련 손상차손 (7,044) (4,570) 합계 12,825 (55,676) 4-4 공정가치체계 수준간 이동 당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 3에서 다른 수준으로의 이동 및 다른 수준에서 공정가치 수준 3으로의 이동 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 수준 3에서 수준 1로 이동 - (25,210) 수준 1에서 수준 3으로 이동 - 4,947 4-5 민감도 분석 당분기말 및 전기말 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 다른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산 및 부채이며, 공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 단기매매금융자산 매매목적 파생상품자산(*1) 331 (280) 당기손익인식지정금융자산 5,218 (5,218) 매도가능금융자산 채무증권 241 (232) 지분증권(*2) 146,953 (54,743) 합계 152,743 (60,473) 금융부채 단기매매금융부채 매매목적파생상품부채 (*1) 195 (244) 당기손익인식지정금융부채 (*1) 2,872 (2,872) 위험회피회계파생상품부채 (*1) 98 (504) 합계 3,165 (3,620) (단위: 백만원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 단기매매금융자산 매매목적 파생상품자산(*1) 140 (129) 당기손익인식지정금융자산 6,813 (6,813) 매도가능금융자산 채무증권 200 (12) 지분증권(*2) 33,053 (15,924) 위험회피회계 파생상품자산(*1) 77 (208) 합계 40,283 (23,086) 금융부채 단기매매금융부채 매매목적파생상품부채 (*1) (236) 232 당기손익인식지정금융부채 (*1) 3,791 (3,791) 합계 3,555 (3,559) (*1) ①원화 이자율스왑 금리간 상관관계, ②원화 국고채 금리간 상관관계, ③원화 이자율스왑·국고채 금리간 상관관계, ④원화·달러 이자율스왑 금리간 상관관계, ⑤원/달러 환율과 달러 이자율스왑 금리간 상관관계를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써, 공정가치의 불리 또는 유리한 변동을 산출하였습니다.(*2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0.0~1.0%)과 할인율을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며, 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하나, 실물부동산으로 구성된 경우에 한해 임대현금흐름의 할인율(-1.0~1.0%)과 부동산매각가격 상승률(-1.0~1.0%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 4-6 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 및 부채 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 수준별 공정가치 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 현금및예치금 2,153,401 19,810,323 - 21,963,724 만기보유금융자산 1,720,666 4,561,143 - 6,281,809 대출채권 - - 239,225,106 239,225,106 기타금융자산 - 11,357 20,158,611 20,169,968 합계 3,874,067 24,382,823 259,383,717 287,640,607 금융부채 예수부채 - 29,769,565 198,799,144 228,568,709 차입부채 - 7,267,536 14,749,632 22,017,168 사채 - 36,315,951 119,634 36,435,585 기타금융부채 - 419,288 30,041,500 30,460,788 합계 - 73,772,340 243,709,910 317,482,250 (단위: 백만원) 구분 수준별 공정가치 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 현금및예치금 2,130,163 27,096,299 - 29,226,462 만기보유금융자산 1,037,025 4,156,372 - 5,193,397 대출채권 - - 222,087,935 222,087,935 기타금융자산 - 9,599 11,929,969 11,939,568 합계 3,167,188 31,262,270 234,017,904 268,447,362 금융부채 예수부채 - 31,550,999 191,763,625 223,314,624 차입부채 - 7,891,629 12,138,906 20,030,535 사채 - 32,447,352 - 32,447,352 기타금융부채 - 390,547 24,554,089 24,944,636 합계 - 72,280,527 228,456,620 300,737,147 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산 및 부채 중 수준2로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 현금및예치금 19,810,323 DCF 모형 등 신용스프레드, 기타스프레드 등 만기보유금융자산 4,561,143 DCF 모형 등 할인율 등 기타금융자산 11,357 DCF 모형 등 기타스프레드 합계 24,382,823 금융부채 예수부채 29,769,565 DCF 모형 등 기타스프레드, 조기상환율 차입부채 7,267,536 DCF 모형 등 기타스프레드 사채 36,315,951 DCF 모형 등 기타스프레드, 내재부도율 기타금융부채 419,288 DCF 모형 등 기타스프레드 합계 73,772,340 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 현금및예치금 27,096,299 DCF 모형 등 신용스프레드, 기타스프레드 등 만기보유금융자산 4,156,372 DCF 모형 등 할인율 등 기타금융자산 9,599 DCF 모형 등 기타스프레드 합계 31,262,270 금융부채 예수부채 31,550,999 DCF 모형 등 기타스프레드, 조기상환율 차입부채 7,891,629 DCF 모형 등 기타스프레드 사채 32,447,352 DCF 모형 등 기타스프레드, 내재부도율 기타금융부채 390,547 DCF 모형 등 기타스프레드 합계 72,280,527 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산 및 부채 중 수준3으로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 대출채권 239,225,106 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 등 기타금융자산 20,158,611 (*) 합 계 259,383,717 금융부채 예수부채 198,799,144 DCF 모형 등 기타스프레드, 조기상환율 차입부채 14,749,632 DCF 모형 등 기타스프레드 사채 119,634 DCF 모형 등 기타스프레드, 내재부도율 기타금융부채 30,041,500 (*) 합 계 243,709,910 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 대출채권 222,087,935 DCF 모형 등 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 등 기타금융자산 11,929,969 (*) 합계 234,017,904 금융부채 예수부채 191,763,625 DCF 모형 등 기타스프레드, 조기상환율 차입부채 12,138,906 DCF 모형 등 기타스프레드 기타금융부채 24,554,089 (*) 합계 228,456,620 (*) 다양한 거래로부터 파생되고 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아DCF 방법을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 4-7 이연된 거래당일 손익 당분기 및 전분기 중 이연된 거래당일("Day 1") 손익의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 잔액 (9,321) (12,479) 신규 발생 금액 (19,648) (4,614) 당기손익으로 인식한 금액 12,744 4,182 기타증가 - 1,489 기말 잔액 (16,225) (11,422) 5. 금융상품의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 21,963,724 21,963,724 29,226,462 29,226,462 단기매매금융자산 19,013,444 19,013,444 21,777,566 21,777,566 당기손익인식지정금융자산 1,493,939 1,493,939 1,837,924 1,837,924 매도가능금융자산 47,634,713 47,634,713 40,012,085 40,012,085 만기보유금융자산 6,203,465 6,281,809 5,050,119 5,193,397 대출채권 239,440,135 239,225,106 228,607,008 222,087,935 위험회피회계파생상품자산 26,101 26,101 25,825 25,825 기타금융자산 20,169,969 20,169,968 11,940,212 11,939,568 합계 355,945,490 355,808,804 338,477,201 332,100,762 금융부채 단기매매금융부채 4,811,392 4,811,392 7,073,272 7,073,272 당기손익인식지정금융부채 9,461,266 9,461,266 9,706,839 9,706,839 예수부채 229,481,041 228,568,709 222,413,004 223,314,624 차입부채 22,031,919 22,017,168 20,031,622 20,030,535 사채 36,098,725 36,435,585 32,305,789 32,447,352 위험회피회계파생상품부채 73,417 73,417 121,310 121,310 기타금융부채 30,460,788 30,460,788 24,944,635 24,944,636 합계 332,418,548 331,828,325 316,596,471 317,638,568 연결기업은 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. 가. 대출채권: 대출채권의 공정가치는 기대 미래현금흐름과 현행 시장이자율 및 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율을 이용하여 산출합니다. 단, 수시 입출금이 가능한 한도성 여신과 계약 만기가 3개월 이내인 대출채권의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 나. 투자금융자산: 만기보유금융자산의 공정가치는 시장가격이나 중개인, 판매자, 공신력있는 평가기관이 공시한 가격을 사용하고 있습니다. 만약 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우에는 유사한 신용도, 만기 및 수익률 특성을 가진 금융상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 측정하고 있습니다. 다. 예수부채: 무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리 재조정주기가 3개월 이내인 예수부채의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 금리부 예수부채의 공정가치는 미래현금흐름을 유사한 잔존만기를 가진 신규 금융부채에 이용된 이자율을 이용하여 현재가치로 할인한 금액입니다. 라. 차입부채: 계약만기 및 변동금리 재조정주기가 3개월 이내인 차입금의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 금리부 차입부채의 공정가치는 미래현금흐름을 유사한 잔존만기를 가진 신규 금융부채에 이용된 이자율을 이용하여 현재가치로 할인한 금액입니다. 마. 사채: 발행 사채의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격을 바탕으로 산출하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 경우 잔존 기간별로 적절한 수익률 곡선을 기초로 하여 현금흐름할인모형을 사용하고 있습니다. 6. 금융자산 및 부채의 범주별 분류 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 단기매매금융상품 당기손익인식지정금융상품 매도가능금융상품 만기보유금융상품 대여금및 수취채권 위험회피회계적용파생상품 합계 금융자산 현금및예치금 - - - - 21,963,724 - 21,963,724 단기매매금융자산 19,013,444 - - - - - 19,013,444 당기손익인식지정 금융자산 - 1,493,939 - - - - 1,493,939 매도가능금융자산 - - 47,634,713 - - - 47,634,713 만기보유금융자산 - - - 6,203,465 - - 6,203,465 대출채권 - - - - 239,440,135 - 239,440,135 위험회피회계 파생상품자산 - - - - - 26,101 26,101 기타금융자산 - - - - 20,169,969 - 20,169,969 합계 19,013,444 1,493,939 47,634,713 6,203,465 281,573,828 26,101 355,945,490 구분 단기매매금융상품 당기손익인식지정금융상품 상각후 원가측정금융상품 위험회피회계적용파생상품 합계 금융부채 단기매매금융부채 4,811,392 - - - 4,811,392 당기손익인식지정 금융부채 - 9,461,266 - - 9,461,266 예수부채 - - 229,481,041 - 229,481,041 차입부채 - - 22,031,919 - 22,031,919 사채 - - 36,098,725 - 36,098,725 위험회피회계 파생상품부채 - - - 73,417 73,417 기타금융부채 - - 30,460,788 - 30,460,788 합계 4,811,392 9,461,266 318,072,473 73,417 332,418,548 (단위: 백만원) 구분 단기매매금융상품 당기손익인식지정금융상품 매도가능금융상품 만기보유금융상품 대여금및 수취채권 위험회피회계적용파생상품 합계 금융자산 현금및예치금 - - - - 29,226,462 - 29,226,462 단기매매금융자산 21,777,566 - - - - - 21,777,566 당기손익인식지정 금융자산 - 1,837,924 - - - - 1,837,924 매도가능금융자산 - - 40,012,085 - - - 40,012,085 만기보유금융자산 - - - 5,050,119 - - 5,050,119 대출채권 - - - - 228,607,008 - 228,607,008 위험회피회계 파생상품자산 - - - - - 25,825 25,825 기타금융자산 - - - - 11,940,212 - 11,940,212 합계 21,777,566 1,837,924 40,012,085 5,050,119 269,773,682 25,825 338,477,201 구분 단기매매금융상품 당기손익인식지정금융상품 상각후 원가측정금융상품 위험회피회계적용파생상품 합계 금융부채 단기매매금융부채 7,073,272 - - - 7,073,272 당기손익인식지정 금융부채 - 9,706,839 - - 9,706,839 예수부채 - - 222,413,004 - 222,413,004 차입부채 - - 20,031,622 - 20,031,622 사채 - - 32,305,789 - 32,305,789 위험회피회계 파생상품부채 - - - 121,310 121,310 기타금융부채 - - 24,944,635 - 24,944,635 합계 7,073,272 9,706,839 299,695,050 121,310 316,596,471 7. 금융자산ㆍ부채 상계7-1 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 인식된 금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무제표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액(*) 순액 금융상품 수취한현금담보 파생상품 4,063,101 - 4,063,101 (2,848,126) (10,039) 1,204,936 대여유가증권 703,695 - 703,695 - (703,695) - 환매조건부채권매수 3,771,452 - 3,771,452 - (3,771,452) - 미결제현물환 12,546,105 - 12,546,105 (12,543,835) - 2,270 미회수내국환채권 21,733,398 (19,961,736) 1,771,662 - - 1,771,662 기타미수금 284,607 (280,303) 4,304 - - 4,304 합계 43,102,358 (20,242,039) 22,860,319 (15,391,961) (4,485,186) 2,983,172 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무제표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액(*) 순액 금융상품 수취한현금담보 파생상품 6,831,738 - 6,831,738 (4,316,095) (66,434) 2,449,209 대여유가증권 786,135 - 786,135 (786,135) - - 환매조건부채권매수 3,403,941 - 3,403,941 (3,403,941) - - 미결제현물환 8,221,207 - 8,221,207 (8,216,813) - 4,394 미회수내국환채권 22,439,223 (21,464,016) 975,207 - - 975,207 기타미수금 228,244 (159,202) 69,042 - - 69,042 합계 41,910,488 (21,623,218) 20,287,270 (16,722,984) (66,434) 3,497,852 (*) 채무불이행의 경우 및 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고별도로 표시하였습니다. 7-2 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 인식된 금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무제표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액(*) 순액 금융상품 제공한현금담보 파생상품 3,911,084 - 3,911,084 (2,865,174) (47,492) 998,418 매도유가증권 580,621 - 580,621 (580,621) - - 환매조건부채권매도 4,086,260 - 4,086,260 (4,086,260) - - 미결제현물환 12,549,840 - 12,549,840 (12,543,835) - 6,005 미지급내국환채무 22,921,379 (19,961,737) 2,959,642 (2,959,641) - 1 기타미지급금 295,312 (280,303) 15,009 - - 15,009 합계 44,344,496 (20,242,040) 24,102,456 (23,035,531) (47,492) 1,019,433 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무제표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액(*) 순액 금융상품 제공한현금담보 파생상품 6,607,102 - 6,607,102 (4,604,216) (840,974) 1,161,912 매도유가증권 17,211 - 17,211 (17,211) - - 환매조건부채권매도 4,701,442 - 4,701,442 (4,701,442) - - 미결제현물환 8,222,136 - 8,222,136 (8,216,813) - 5,323 미지급내국환채무 26,590,274 (21,464,016) 5,126,258 - - 5,126,258 기타미지급금 159,202 (159,202) - - - - 합계 46,297,367 (21,623,218) 24,674,149 (17,539,682) (840,974) 6,293,493 (*) 채무불이행의 경우 및 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고별도로 표시하였습니다. 8. 위험관리 연결기업은 보유한 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 변동하는 금융환경 속에서 한정된 자본을 효율적으로 사용하기 위한 기본 행위로서, 위험과 수익을 적절히 조화시켜 이익의 급격한 변동을 최소화하여 궁극적으로 주주가치의 극대화를 목표로 합니다. 그룹 차원의 일관된 위험관리를 목표로 하여, 지주회사는 그룹 위험관리정책을 수립하고 관리하며, 각 관계회사는 자체 리스크관련 위원회 및 실무협의회를 통하여 그룹리스크관리정책의 틀 안에서 각 관계회사가 속해있는 업종의 특성에 맞는 위험관리 체계 및 정책을 수립하고 이에 따른 위험관리를 수행하고 있습니다. 또한, 지주회사는 그룹리스크관리체제의 일관성 확보를 위하여 필요한 경우 관계회사의 위험관리부문에 대한 진단을 통해 개선사항을 도출하고, 이에 대한 관계회사의 개선을 유도하여 관계회사의 위험 관리 체계를 지속적으로 강화하고 있습니다. 그룹 위험관리의 최고의사결정기구는 그룹리스크관리위원회로서, 그룹의 위험 전략 및 정책수립, 위험 허용한도 및 투자한도의 설정, 자본 배분 등 그룹차원에서 관리되어야 하는 필수적인 기본방침 및 정책에 대한 결의 및 모니터링에 대한 책임을 집니다. 각 관계기업의 위험관리 관련 위원회(또는 이사회)는 각 사의 위험 전략, 정책, 통제를 책임지고 있으며, 필요한 경우 그룹리스크관리위원회 또는 그룹리스크관리집행위원회를 통해 각 사의 특수성을 반영한 위험관리 기준을 별도로 적용할 수 있습니다.8-1 신용위험 8-1-1 신용위험의 관리 신용위험은 거래상대방의 신용도 하락, 채무 불이행 등으로 손실이 발생할 위험으로서, 연결기업이 직면하고 있는 위험 중 비중이 가장 높은 위험입니다. 신용위험의 범위는 대출채권, 금융보증계약, 유가증권 및 파생상품 등이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하고자 함입니다. 연결기업은 리스크관리위원회 및 리스크관리집행위원회를 통하여 정기적으로 신용위험을 점검하고 있습니다. 동일 개인 및 법인, 동일 차주, 관계기업간, 대주주 등에 대한 신용공여 규제 준수 여부와 관계기업별 자산건전성에 대하여 상시적으로 점검하고 있으며, 각 관계기업별로 최소 분기 단위로 위험에 대한 노출정도의 변화, 한도 대비 잔액현황, 연체율 및 충당금 변동내역 등을 점검하고 있습니다. 연결기업은 신용위험 측정시 예상손실과 미예상손실로 구분하고 있습니다. 예상손실은 부도시잔액(EAD: Exposure at Default)에 과거 부도율을 기초로 산출한 예상부도율(PD: Probability of Default)과 과거 회수정보를 기초로 산출한 부도시손실율(LGD: Loss Given Default) 추정치를 바탕으로 산출됩니다. 측정한 예상손실은 여신신규 및 연장 취급시 대고객금리와 충당금에 반영되며, 예상손실대비 실제손실의 잠재적 변동성을 감안하는 미예상손실은 포트폴리오의 신용손실 위험액을 통계적 방법으로 산출하고 있으며, 내부자본 관리 목적으로 활용되고 있습니다. 8-1-2 신용위험의 최대 노출 정도 당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. 아래의 최대노출 정도는 담보 및 기타 신용보강을 통한 위험경감효과가 반영되기 이전의 금액이며 손상차손 및 상계는 반영하고 있습니다. 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산의 신용위험 최대 노출 정도는 지분증권의 금액을 포함하고 있지 아니합니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 난내항목 예치금 19,810,318 27,096,298 단기매매금융자산 채무증권 13,445,287 13,292,913 매매목적파생상품자산 4,151,249 7,093,190 기타 922,035 902,192 당기손익인식지정금융자산 1,175,876 1,541,211 매도가능금융자산 41,831,228 36,300,980 만기보유금융자산 6,203,465 5,050,119 위험회피회계파생상품자산 26,101 25,825 대출채권 가계대출 103,198,299 99,607,832 대기업 36,578,611 34,336,310 중소기업 79,598,607 75,069,890 공공기관 및 기타 13,448,761 13,547,389 신용카드대출 6,615,857 6,045,587 대출채권 소계 239,440,135 228,607,008 기타금융자산 20,169,969 11,940,212 합계 347,175,663 331,849,948 난외항목 금융보증계약 807,508 874,714 지급보증 17,025,554 17,647,612 약정 92,439,215 100,468,168 합계 110,272,277 118,990,494 8-1-3 담보 및 기타신용보강에 의한 신용위험 경감효과 당분기말 및 전기말 현재 담보 및 기타신용보강에 의해서 완화되는 신용위험과 관련한 재무 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 손상된 대출채권 손상되지 않은 대출채권 합계 개별평가 집합평가 연체 무연체 보증서 133,707 61,065 133,605 28,817,188 29,145,565 예ㆍ부적금 42,917 8,741 16,598 2,392,677 2,460,933 동산 10,070 743 40 64,288 75,141 부동산 362,924 166,034 391,135 111,448,387 112,368,480 유가증권 7,160 121 1,708 4,969,012 4,978,001 기타 1,680 31,080 2,210 4,425,862 4,460,832 합계 558,458 267,784 545,296 152,117,414 153,488,952 (단위: 백만원) 구분 손상된 대출채권 손상되지 않은 대출채권 합계 개별평가 집합평가 연체 무연체 보증서 211,244 60,096 102,214 27,188,448 27,562,002 예ㆍ부적금 38,709 5,249 15,160 2,562,193 2,621,311 동산 38,353 4,184 27,066 4,326,347 4,395,950 부동산 516,418 191,494 349,724 104,567,393 105,625,029 유가증권 295 661 964 3,927,882 3,929,802 기타 42,044 5,292 7,667 5,975,232 6,030,235 합계 847,063 266,976 502,795 148,547,495 150,164,329 8-1-4 대출채권 관련 연체 정보 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 관련 연체 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 가계대출 기업대출 신용카드 대출 합계 대기업 중소기업 공공기관 및 기타 연체 및 손상되지 않은 채권 102,430,286 36,212,483 79,038,557 13,428,911 6,493,334 237,603,571 연체되었으나 손상되지 않은 채권 468,676 7,141 252,548 18,099 183,704 930,168 손상채권 251,161 993,684 850,658 28,310 135,845 2,259,658 소계 103,150,123 37,213,308 80,141,763 13,475,320 6,812,883 240,793,397 차감 대출부대수익 이연자산(부채) 238,248 (3,788) 59,174 10,149 1 303,784 대손충당금 (190,072) (630,909) (602,330) (36,708) (197,027) (1,657,046) 합계 103,198,299 36,578,611 79,598,607 13,448,761 6,615,857 239,440,135 (단위: 백만원) 구분 가계대출 기업대출 신용카드 대출 합계 대기업 중소기업 공공기관 및 기타 연체 및 손상되지 않은 채권 98,899,531 33,996,983 74,419,424 13,529,135 5,961,134 226,806,207 연체되었으나 손상되지 않은 채권 420,095 21,093 202,740 11,813 148,827 804,568 손상채권 230,343 1,029,738 1,094,371 37,362 127,653 2,519,467 소계 99,549,969 35,047,814 75,716,535 13,578,310 6,237,614 230,130,242 차감 대출부대수익 이연자산(부채) 240,380 (8,628) 54,622 10,431 - 296,805 대손충당금 (182,517) (702,876) (701,267) (41,352) (192,027) (1,820,039) 합계 99,607,832 34,336,310 75,069,890 13,547,389 6,045,587 228,607,008 연체는 거래상대방이 계약상 지급일에 원리금을 지급하지 못하는 상황을 의미합니다. 손상은 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 발생합니다. 연결기업이 정의한 손상의 객관적인 증거는 연체 90일 이상, 신용정보관리규약에 따른 불량신용정보, 채권채무조정, 불량 익스포져의 대환 등입니다. 8-1-4-1 연체 및 손상되지 않은 대출채권 당분기말 및 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 대출채권의 내부신용등급은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 가계대출 기업대출 신용카드 대출 합계 대기업 중소기업 공공기관및 기타 등급1 95,442,210 28,849,687 38,906,284 10,659,943 2,450,981 176,309,105 등급2 3,260,825 6,724,985 35,342,490 1,081,207 4,032,734 50,442,241 등급3 76,456 624,015 969,337 290 9,619 1,679,717 무등급 3,650,795 13,796 3,820,446 1,687,471 - 9,172,508 합계 102,430,286 36,212,483 79,038,557 13,428,911 6,493,334 237,603,571 (단위: 백만원) 구분 가계대출 기업대출 신용카드 대출 합계 대기업 중소기업 공공기관및 기타 등급1 92,132,551 25,804,892 33,978,638 8,826,775 2,399,890 163,142,746 등급2 3,383,903 7,171,784 35,611,932 2,738,784 3,548,142 52,454,545 등급3 187,324 999,629 953,809 300,714 13,101 2,454,577 무등급 3,195,753 20,678 3,875,045 1,662,862 1 8,754,339 합계 98,899,531 33,996,983 74,419,424 13,529,135 5,961,134 226,806,207 연결기업은 대출채권에 대하여 차주의 성격에 따라 다음과 같이 등급을 구분하고 있습니다. 구분 가계대출 기업 소호(SOHO) 등급1 부도율 1.55% 이하 A1 ~ A7 부도율 1.28% 이하 등급2 부도율 1.55% 초과∼16.52% 이하 B1 ~ B6 부도율 1.28% 초과~14.30% 이하 등급3 부도율 16.52% 초과∼100% 미만 C1 ~ C3 부도율 14.30% 초과~78.44% 이하 8-1-4-2 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 8-1-4-2-1 연결기업은 손상을 인지할 수 있는 다른 신용정보가 없는 경우 90일 미만으로 연체된 대출채권은 손상되었다고 판단하지 않습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 유형별 연체 기간 분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 가계대출 기업대출 신용카드대출 합계 대기업 중소기업 공공기관 및 기타 30일 미만 395,310 2,749 186,696 11,676 146,799 743,230 30일 이상~ 60일 미만 43,359 - 39,783 2,883 20,567 106,592 60일 이상~ 90일 미만 29,890 4,392 25,923 3,045 16,117 79,367 기타 117 - 146 495 221 979 합계 468,676 7,141 252,548 18,099 183,704 930,168 (단위: 백만원) 구분 가계대출 기업대출 신용카드대출 합계 대기업 중소기업 공공기관 및 기타 30일 미만 347,247 9,921 31,638 7,475 115,423 511,704 30일 이상~ 60일 미만 49,463 - 142,568 1,931 18,706 212,668 60일 이상~ 90일 미만 23,280 11,172 28,151 1,912 12,550 77,065 기타 105 - 383 495 2,148 3,131 합계 420,095 21,093 202,740 11,813 148,827 804,568 8-1-4-3 손상된 대출채권 8-1-4-3-1 당분기말 및 전기말 현재 손상된 대출채권의 유형별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 가계대출 기업대출 신용카드 대출 합계 대기업 중소기업 공공기관 및 기타 개별손상 장부금액 12,240 977,183 612,298 13,474 - 1,615,195 대출부대수익이연부채 - - (322) - - (322) 대손충당금 (1,141) (456,727) (182,057) (13,474) - (653,399) 소계 11,099 520,456 429,919 - - 961,474 집합손상 장부금액 238,921 16,501 238,360 14,836 135,845 644,463 대출부대수익이연부채 (3,203) - (8,038) 20 - (11,221) 대손충당금 (78,736) (9,233) (94,129) (7,155) (119,888) (309,141) 소계 156,982 7,268 136,193 7,701 15,957 324,101 합계 168,081 527,724 566,112 7,701 15,957 1,285,575 (단위: 백만원) 구분 가계대출 기업대출 신용카드 대출 합계 대기업 중소기업 공공기관 및 기타 개별손상 장부금액 12,051 986,699 801,379 20,304 - 1,820,433 대출부대수익이연부채 - - (360) - - (360) 대손충당금 (5,514) (489,161) (268,808) (19,038) - (782,521) 소계 6,537 497,538 532,211 1,266 - 1,037,552 집합손상 장부금액 218,292 43,039 292,992 17,058 127,653 699,034 대출부대수익이연자산(부채) (1,907) - (6,737) 31 - (8,613) 대손충당금 (70,277) (8,676) (98,175) (7,736) (104,425) (289,289) 소계 146,108 34,363 188,080 9,353 23,228 401,132 합계 152,645 531,901 720,291 10,619 23,228 1,438,684 8-1-4-3-2 당분기 및 전분기 중 손상된 대출채권 관련 이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 가계대출 기업대출 신용카드대출 합계 대기업 중소기업 공공기관및 기타 개별손상 921 11,934 10,999 3,708 - 27,562 집합손상 5,448 229 4,375 1,097 2,648 13,797 합계 6,369 12,163 15,374 4,805 2,648 41,359 (단위: 백만원) 구분 가계대출 기업대출 신용카드대출 합계 대기업 중소기업 공공기관및 기타 개별손상 449 10,834 12,024 5,530 - 28,837 집합손상 4,948 632 4,350 1,202 2,176 13,308 합계 5,397 11,466 16,374 6,732 2,176 42,145 8-1-5 채무증권 관련 연체 정보 및 신용등급 8-1-5-1 당분기말 및 전기말 현재 채무증권의 연체 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 연체 및 손상되지 않은 채권 13,445,287 395,371 41,806,252 6,203,465 61,850,375 손상채권 - - 7,630 - 7,630 합계 13,445,287 395,371 41,813,882 6,203,465 61,858,005 (단위: 백만원) 구분 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 연체 및 손상되지 않은 채권 13,292,913 528,414 36,272,185 5,050,119 55,143,631 손상채권 - - 7,650 - 7,650 합계 13,292,913 528,414 36,279,835 5,050,119 55,151,281 8-1-5-2 당분기말 및 전기말 현재 채무증권의 내부신용등급은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 등급1 13,440,701 54,344 41,140,272 5,992,101 60,627,418 등급2 4,586 1,568 566,074 140,421 712,649 무등급 - 339,459 107,536 70,943 517,938 합계 13,445,287 395,371 41,813,882 6,203,465 61,858,005 (단위: 백만원) 구분 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 등급1 12,752,616 479,851 36,122,819 4,959,857 54,315,143 등급2 28,521 48,563 149,366 90,262 316,712 무등급 511,776 - 7,650 - 519,426 합계 13,292,913 528,414 36,279,835 5,050,119 55,151,281 연결기업은 채무증권에 대하여 하나은행의 내부등급과 외부평가기관에 의해 평가된 신용등급에 따라 다음과 같이 등급을 구분하고 있습니다. 구분 내부등급(기업) 국내평가사 국외 평가사 Moody's S Fitch 등급1 A1+ ~ A3 AAA ~ A- Aaa ~ Baa2 AAA ~ BBB AAA ~ BBB 등급2 B1+ ~ B3 BBB+ ~ BB Baa3 ~ B3 BBB- ~ B- BBB- ~ B- 등급3 C1 ~ C3 BB- ~ B- Caa1 ~ Caa3 CCC+ ~ CCC- CCC+ ~ CCC- 8-1-6 신용위험의 집중도 8-1-6-1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 주요 산업별 신용위험의 집중도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 산업 원화 외화 합계 금액 비율(%) 난내항목 예치금 금융업 12,907,215 6,903,103 19,810,318 100.0 단기매매금융자산 (채무증권) 금융업 5,370,964 1,049,119 6,420,083 47.7 제조업 932,436 60,544 992,980 7.4 공공행정 3,868,722 133,843 4,002,565 29.8 건설업 - 19,770 19,770 0.1 도ㆍ소매업 420,782 13,549 434,331 3.2 기타 1,501,022 74,536 1,575,558 11.8 소계 12,093,926 1,351,361 13,445,287 100.0 당기손익인식지정금융자산 금융업 950,093 225,783 1,175,876 100.0 매도가능금융자산 금융업 18,644,181 5,146,421 23,790,602 56.9 제조업 151,329 15,976 167,305 0.4 공공행정 14,735,426 1,070,114 15,805,540 37.8 건설업 114,750 - 114,750 0.3 기타 554,307 1,398,724 1,953,031 4.6 소계 34,199,993 7,631,235 41,831,228 100.0 만기보유금융자산 금융업 2,021,817 800,794 2,822,611 45.5 제조업 - 24,579 24,579 0.4 공공행정 1,894,831 572,589 2,467,420 39.8 건설업 264,857 - 264,857 4.3 기타 341,466 282,532 623,998 10.0 소계 4,522,971 1,680,494 6,203,465 100.0 대출채권 가계대출 102,092,644 1,057,479 103,150,123 43.1 신용카드대출 6,812,883 - 6,812,883 2.8 기업대출 제조업 23,729,863 14,115,144 37,845,007 15.8 건설업 3,076,674 615,209 3,691,883 1.5 도ㆍ소매업 12,147,625 3,758,177 15,905,802 6.6 금융업 6,068,659 5,428,790 11,497,449 4.8 부동산임대업 26,477,076 1,429,294 27,906,370 11.7 운수업 19,267 - 19,267 - 전기ㆍ가스ㆍ증기ㆍ수도사업 3,066 - 3,066 - 기타 25,159,094 8,802,453 33,961,547 14.3 대출부대수익이연 자산(부채) 317,983 (14,199) 303,784 0.1 대손충당금 (1,417,281) (239,765) (1,657,046) (0.7) 소계 204,487,553 34,952,582 239,440,135 100.0 난내항목 합계 269,161,751 52,744,558 321,906,309 난외항목 금융보증계약 제조업 273,079 25,364 298,443 37.0 건설업 29,277 - 29,277 3.6 도ㆍ소매업 126,102 21,979 148,081 18.3 금융업 53,717 47,907 101,624 12.6 부동산임대업 60,000 552 60,552 7.5 기타 152,707 16,824 169,531 21.0 소계 694,882 112,626 807,508 100.0 지급보증 제조업 518,148 7,246,836 7,764,984 45.6 건설업 89,940 2,457,739 2,547,679 15.0 도ㆍ소매업 576,700 1,934,418 2,511,118 14.7 금융업 184,685 870,611 1,055,296 6.2 부동산임대업 17,102 129,154 146,256 0.9 기타 533,613 2,466,608 3,000,221 17.6 소계 1,920,188 15,105,366 17,025,554 100.0 약정 제조업 12,675,593 13,436,425 26,112,018 28.2 건설업 2,695,831 1,048,042 3,743,873 4.1 도ㆍ소매업 3,433,204 3,499,657 6,932,861 7.5 금융업 7,523,156 748,706 8,271,862 8.9 부동산임대업 1,424,678 3,488 1,428,166 1.5 기타 43,782,617 2,167,818 45,950,435 49.8 소계 71,535,079 20,904,136 92,439,215 100.0 난외항목 합계 74,150,149 36,122,128 110,272,277 (단위: 백만원) 구분 산업 원화 외화 합계 금액 비율(%) 난내항목 예치금 금융업 17,636,078 9,460,221 27,096,299 100.0 단기매매금융자산 (채무증권) 금융업 4,838,204 836,103 5,674,307 42.7 제조업 752,978 80,316 833,294 6.3 공공행정 3,980,661 98,275 4,078,936 30.7 건설업 32,953 20,225 53,178 0.4 도ㆍ소매업 235,341 - 235,341 1.8 기타 2,376,896 40,961 2,417,857 18.1 소계 12,217,033 1,075,880 13,292,913 100.0 당기손익인식지정금융자산 금융업 1,305,944 235,267 1,541,211 100.0 매도가능금융자산 금융업 14,109,869 4,830,504 18,940,373 52.2 제조업 223,938 68,342 292,280 0.8 공공행정 14,387,084 732,923 15,120,007 41.7 건설업 113,951 24,667 138,618 0.4 도ㆍ소매업 10,155 - 10,155 - 기타 743,277 1,056,270 1,799,547 4.9 소계 29,588,274 6,712,706 36,300,980 100.0 만기보유금융자산 금융업 1,996,354 550,373 2,546,727 50.4 제조업 32,517 - 32,517 0.6 공공행정 1,547,895 275,701 1,823,596 36.1 건설업 236,332 - 236,332 4.7 기타 410,947 - 410,947 8.2 소계 4,224,045 826,074 5,050,119 100.0 대출채권 가계대출 98,434,461 1,115,841 99,550,302 43.5 신용카드대출 6,237,614 - 6,237,614 2.7 기업대출 제조업 23,217,697 13,564,892 36,782,589 16.1 건설업 2,967,977 570,008 3,537,985 1.5 도ㆍ소매업 11,615,100 3,392,796 15,007,896 6.6 금융업 4,436,755 7,534,995 11,971,750 5.2 부동산임대업 23,369,426 1,876,763 25,246,189 11.0 운수업 42,520 - 42,520 - 전기ㆍ가스ㆍ증기ㆍ수도사업 6,026 - 6,026 - 기타 25,384,565 6,363,139 31,747,704 14.1 대출부대수익이연 자산(부채) 310,299 (13,494) 296,805 0.1 대손충당금 (1,477,472) (342,567) (1,820,039) (0.8) 소계 194,544,634 34,062,374 228,607,008 100.0 난내항목 합계 259,516,008 52,372,522 311,888,530 난외항목 금융보증계약 제조업 271,598 77,371 348,969 39.9 건설업 12,661 - 12,661 1.4 도ㆍ소매업 149,232 51,178 200,410 22.9 부동산임대업 60,068 554 60,622 6.9 기타 164,023 88,029 252,052 28.9 소계 657,582 217,132 874,714 100.0 지급보증 제조업 571,348 7,318,611 7,889,959 44.7 건설업 89,820 2,960,230 3,050,050 17.3 도ㆍ소매업 571,542 2,031,060 2,602,602 14.7 금융업 184,506 777,703 962,209 5.5 부동산임대업 84,089 116,022 200,111 1.1 기타 375,310 2,567,371 2,942,681 16.7 소계 1,876,615 15,770,997 17,647,612 100.0 약정 제조업 14,450,729 15,746,447 30,197,176 30.1 건설업 2,384,916 1,154,920 3,539,836 3.5 도ㆍ소매업 3,777,037 3,732,203 7,509,240 7.5 금융업 8,638,738 550,665 9,189,403 9.1 부동산임대업 1,371,265 7,239 1,378,504 1.4 전기ㆍ가스ㆍ증기ㆍ수도사업 115,000 - 115,000 0.1 기타 44,672,632 3,866,377 48,539,009 48.3 소계 75,410,317 25,057,851 100,468,168 100.0 난외항목 합계 77,944,514 41,045,980 118,990,494 8-2 유동성위험 8-2-1 유동성위험 관리절차 유동성위험은 자금의 운용과 조달기간의 불일치 또는 예기치 못한 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나 자금의 과부족을 해소하기 위하여 고금리의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성 변경요인을 조기에 파악하고, 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보하는 것으로서, 관리대상은 재무상태표상의 모든 자산과 부채 및 난외거래입니다. 연결기업은 유동성위험과 관련하여 다음의 관리원칙을 가지고 있습니다. - 유동성위험 허용한도를 설정하고, 이를 준수하여야 한다. - 주기적인 자금예측을 통하여 유동성 부족에 대비한다. - 별도의 유동성위기 관리대책을 수립하여 예상치 못한 유동성위험 발생에 대비한 다.- 거액 대출, 거액 투자 및 거액 조달 시에는 유동성위험에 미치는 영향을 사전에 평 가하여 관리 한다. 각 관계기업은 업종별 감독규정을 준용하여 유동성 관리대상 자산 및 부채를 대상으로 유동성커버리지비율(LCR), 유동성비율 등을 산출, 관리하고 있습니다. 연결기업은 그룹리스크관리위원회를 통해 각 관계기업의 유동성위험에 대해서 한도관리를 하고 있으며, 정기적으로 유동성 스트레스테스트를 실시하고 비상조달계획을 수립하여 유동성 위기 상황에 대비하고 있습니다. 8-2-2 금융상품의 계약만기 분석 8-2-2-1 작성기준 금융부채의 계약상 잔존만기에 대한 상세 내역은 미래 이자 지급액을 포함한 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성하였습니다. 또한, 단기매매금융부채 및 요구불예수부채는 공정가치로 즉시 지급 등의 구간에 포함하였습니다. 8-2-2-2 금융부채의 잔존만기 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 잔존만기에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 즉시 지급 1개월 이내 1개월초과 ~3개월이내 3개월초과 ~1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합계 난내항목: 단기매매금융부채 4,811,392 - - - - - 4,811,392 당기손익인식 지정금융부채 9,461,266 - - - - - 9,461,266 예수부채 100,601,702 18,126,808 35,173,058 67,117,620 9,039,583 1,710,492 231,769,263 차입부채 4,677,526 6,437,849 4,936,427 3,473,505 2,157,066 402,698 22,085,071 사채 757 1,511,983 1,210,382 8,573,799 21,899,406 4,287,987 37,484,314 위험회피회계 파생상품순부채 264 528 966 3,770 11,910 (127,235) (109,797) 기타금융부채 7,147,066 20,828,757 62,753 156,312 371,491 55,117 28,621,496 소계 126,699,973 46,905,925 41,383,586 79,325,006 33,479,456 6,329,059 334,123,005 난외항목: 금융보증계약 807,508 - - - - - 807,508 약정 92,439,215 - - - - - 92,439,215 소계 93,246,723 - - - - - 93,246,723 합계 219,946,696 46,905,925 41,383,586 79,325,006 33,479,456 6,329,059 427,369,728 (단위: 백만원) 구분 즉시 지급 1개월 이내 1개월초과 ~3개월이내 3개월초과 ~1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합계 난내항목: 단기매매금융부채 7,073,272 - - - - - 7,073,272 당기손익인식 지정금융부채 9,706,839 - - - - - 9,706,839 예수부채 100,365,915 14,919,957 22,004,126 74,955,353 9,746,924 2,124,826 224,117,101 차입부채 3,819,113 6,096,275 3,793,688 2,878,449 3,140,424 464,137 20,192,086 사채 52,657 1,036,418 1,032,406 7,937,543 17,886,805 5,672,820 33,618,649 위험회피회계 파생상품순부채 - (803) (674) 22,538 16,115 (79,248) (42,072) 기타금융부채 5,412,693 17,446,434 24,154 155,732 344,556 86,993 23,470,562 소계 126,430,489 39,498,281 26,853,700 85,949,615 31,134,824 8,269,528 318,136,437 난외항목: 금융보증계약 874,714 - - - - - 874,714 약정 100,468,168 - - - - - 100,468,168 소계 101,342,882 - - - - - 101,342,882 합계 227,773,371 39,498,281 26,853,700 85,949,615 31,134,824 8,269,528 419,479,319 위험회피파생상품부채는 모두 이자율스왑으로 순액으로 결제되기 때문에 순액의 현금흐름을 기준으로 표시하였습니다. 모든 금융부채를 상환하고 미사용대출약정을 실행하는데 사용 가능한 자산에는 현금 및 예치금, 채무증권 및 지분증권, 대출채권 등이 있습니다. 또한, 연결기업은 유가증권을 매각하고 자산유동화와 같은 추가적인 자금조달원천을 통하여 예상치 못한 현금유출에 대처할 수 있습니다. 8-3 시장위험 시장위험은 금리, 주가 및 환율 등 시장가격요인들의 변화로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리 대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리하는 것입니다. 시장위험 관리 대상은 단기매매유가증권, 외화순오픈포지션, 파생상품과 기타 시장위험이 내재된 자산 및 부채 등이 해당됩니다. 보고기간말 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 이자율위험, 환위험, 주식위험입니다. 연결기업은 시장위험관리를 위해 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 한도를 설정하고 준수함으로써, 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 은행 및 증권과 같이 시장위험 대상을 보유하고 있는 관계기업은자체적으로 시장리스크관리시스템을 구축하여 운영하고 있으며, 또한 그룹통합리스크관리시스템을 통해 그룹차원의 시장위험량을 일관된 방법으로 산출하고 있습니다.연결기업은 시장위험관리현황을 매월 및 분기별로 그룹리스크관리집행위원회와 그룹리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 8-3-1 트레이딩 포지션 트레이딩 포지션은 트레이딩 의도를 가지고 보유하는 금리ㆍ주식ㆍ상품포지션과 모든 외환포지션을 의미합니다. 구체적으로는 단기매매 또는 주가, 금리, 환율, 일반상품 등의 가격변동에 따른 단기차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 트레이딩 포지션의 위험 헤지를 목적으로 보유하는 금융상품, 무위험차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 인수ㆍ중개 및 시장조성을 목적으로 보유하는 금융상품 등이 포함됩니다. 연결기업은 그룹차원의 트레이딩정책을 수립하여 각각의 위험유형별로 트레이딩 포지션에 포함되는 금융상품의 종류를 구체적으로 명시하고 있으며, 각 관계사가 준수하고 있습니다. 연결기업의 트레이딩포지션의 시장위험 관리원칙은 주기적으로 시장위험정도를 측정하고, 관리를 위한 다양한 측면의 허용한도를 설정하여 준수하는 것입니다. 연결기업은 주기적으로 손익 및 위험 평가를 실시하여 위험대비 수익의 적정성을 분석하고 있습니다. 8-3-1-1 위험기준가치평가(VaR) 트레이딩 포지션에 대한 시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at Risk, 이하 VaR)로서, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반하여 추정하는 방법입니다. 연결기업은 신뢰수준 99%, 보유기간 10일 기준의 VaR 측정치를 사용하고 있으며, 이와 더불어 극단적 상황 발생시 손실발생 규모를 측정하는 Stress test를 실시하고 있습니다. 8-3-1-2 위험 유형별 VaR 연결기업의 당분기말 및 전기말 현재 각 위험유형별 Market VaR는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 평균 최저 최고 전기말 이자율위험 59,669 65,346 46,162 82,125 56,184 환위험 122,848 105,532 82,954 129,296 92,115 주식위험 28,259 23,284 8,742 41,617 26,115 총위험 132,240 132,371 105,807 175,051 122,367 각 위험유형별 VaR의 합계는 위험요소간 상관관계 및 분산효과로 인하여 총위험 VaR와 일치하지 않습니다. 8-3-2 비트레이딩 포지션 8-3-2-1 금리위험 비트레이딩 포지션의 금리위험은 금리가 금리민감 자산ㆍ부채 등에 불리하게 변동시에 발생하는 손실위험으로서, 금리부자산 부채의 만기구조와 금리개정주기의 불일치로 인해 발생합니다. 연결기업은 각 관계기업별로 여신, 예치금, 채권 등의 금리부자산과 수신, 차입금, 사채 등의 금리부부채 및 이자율스왑 등의 금리민감 파생상품을 대상으로 이자율위험을 측정합니다. 비트레이딩 포지션의 금리위험을 관리하는 목적은 금리변동에 따라 변동하는 순이자이익과 순자산가치를 안정적으로 확보하기 위함입니다. 금리위험은 주로 금리갭과 금리 VaR를 모니터링하고, 사전한도를 부여하는 것으로관리되고 있으며, 금리VaR는 금리의 불리한 변동으로 인해 순자산가치가 최대 얼마나 감소할 수 있는지를 나타내는 최대가치 손실예상액을 의미합니다. 연결기업의 당분기말 및 전기말 현재 금리 VaR 는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 평균 최저 최고 전기말 금리 VaR 1,067,554 933,012 787,150 1,067,554 1,121,277 BIS에서 제시한 구간별 금리갭에 기간별 표준 수정듀레이션과 금리변동가능성을 고려하여 산출하는 BIS 표준방법에 의한 금리VaR 입니다. 단, 고정이하자산 및 당좌ㆍ별단예금은 비금리부자산으로 보아 산출대상에서 제외하였습니다.8-3-2-2 주식가격위험 비트레이딩 포지션에 속해있는 주식은 매도가능금융자산으로서, 주식가격위험은 주식가격의 변화에 따른 자기자본의 변화에 의해 발생됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 주식가격 위험의 변동에 따른 자본의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 20% 하락시 10% 하락시 10% 상승시 20% 상승시 주식가격위험 (143,754) (71,877) 71,877 143,754 (단위: 백만원) 구분 20% 하락시 10% 하락시 10% 상승시 20% 상승시 주식가격위험 (115,402) (57,701) 57,701 115,402 연결기업은 주식가격위험의 측정시 매도가능지분증권 중 국내상장주식만을 포함하고 있습니다. 8-4 운영위험 운영위험은 인력, 업무 및 시스템의 부적절한 운영 또는 외부사건으로 인하여 손실이 발생하는 위험으로 연결기업의 경영 및 영업 활동 전반에서 발생합니다. 법적 위험은 포함하나 전략적 또는 평판과 관련된 위험은 제외합니다. 즉, 연결기업의 내부 운영상의 문제로 발생하는 손실 위험과 자연재해, 테러 등과 같이 통제 불가능한 외부사건으로 인한 손실 위험과 같은 비재무적 위험을 포함합니다. 신용위험이나 시장위험과 달리 수익과 직접적인 연관성이 낮고 내부통제나 보험 등과 같은 위험경감수단을 통하여 가능한 감소시켜야 하는 위험입니다. 연결기업은 운영위험관리를 위해 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 한도를 설정하고 준수함으로써, 영업환경 및 내부통제 수준의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 각 관계기업은 업권별 감독규제에 부합하는방법론에 의해 운영위험량을 산출하고 있으며 그룹통합리스크관리시스템을 통해 그룹차원의 운영위험량을 일관된 방법으로 산출하고 있습니다. 연결기업은 운영위험관리현황을 매월 및 분기별로 그룹리스크관리집행위원회와 그룹리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 8-5 자본관리 연결기업은 자본의 적정성을 확보하고 관련 감독 규정을 준수하기 위하여 BIS 자기자본규제 제도를 적용하고 있습니다. BIS 자기자본규제 제도에 따라 연결기업은 적정 자기자본비율을 유지하고 있습니다. 또한, 연결기업은 미예상손실 등에 대비하기 위하여 내부자본의 적정성을 평가하여 관리하고 있습니다. BIS 비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산은 다음과 같이 산출하고있습니다.가. 신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel III 기준을 적용하여 은행 자회사의 경우 금융감독원으로부터 승인받은 내부모형을 활용하여 신용위험가중자산을 산 출하고 있으며, 비은행 자회사의 경우 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산 의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따 라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.나. 시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손 실 가능성으로,시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정 시행세칙 상의 표준방 법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시 장리스크 소요 자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.다. 운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재 적 손실가능성으로, 운영위험가중자산은 연결기업에 대해 은행업감독규정시행세 칙 별표 3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하 고 있습니다. BIS 비율의 산출과 관련된 규제자본은 다음과 같습니다. 가. 보통주자본: 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 자본조정, 은 행인 연결종속기업이 발행한 보통주에 대한 비지배주주지분, 보통주 공제항목나. 기타기본자본: 기타기본자본 요건을 충족하는 자본증권, 기타기본자본 발행과 관 련한 자본잉여금, 비적격자본증권 기타자본인정액, 연결종속기업이 발행한 자본 증권에 대한 비지배지분 중 기타기본자본 인정금액, 기타기본자본 공제항목다. 보완자본: 보완자본인정요건을 충족하는 자본증권, 보완자본 발행과 관련한 자 본잉여금, 비적격 자본증권(기한부후순위채무, 후순위차입 포함) 보완자본 인정 액, 연결종속기업이 발행한 자본증권에 대한 비지배주주지분 중 보완자본 인정금 액, "정상" 또는 "요주의" 분류 자산에 대한 대손충당금 등, 예상손실총액을 초과 하는 적격대손충당금 등, 보완자본 공제항목 8-5-1 내부자본 적정성 평가 및 관리 내부자본은 금융기관이 보유하고 있는 포트폴리오에서 발생가능한 리스크를 커버할 수 있는 수준의 자본을 보유하고 있는지를 판단하기 위해 내부 관리목적으로 정의한 자본으로 정의됩니다. 연결기업이 내부자본을 관리하는 목적은 투자한 영업으로부터 발생가능한 손실 가능성을 일정 수준 이내로 통제하면서 위험 대비 수익이 극대화 되도록 영업 포트폴리오를 조정하고, 내부자본 규모와 실제 사용 가능한 자본 (이하 "가용자본") 규모를 비교하여 재무 건전성의 척도로 활용하는 것입니다. 관리 지표는 가용자본 대비 내부자본 비율인 위험성향비율과 내부자본한도 대비 내부자본 사용량의 비율인 한도소진율입니다. 내부자본 한도는 시장전망, 가용자본 규모 및 위험 성향, 목표 신용등급, 영업전략 등의 요소를 반영하여 설정하고 있습니다. 위험 유형별 및 관계기업별 내부자본 한도는 매년 1회 이상 그룹리스크관리위원회의 결의로 배분하고 있습니다. 신규사업 또는 영업확대 등에 의하여 내부자본 한도 초과가 예상되는 경우에는 그룹리스크관리위원회의 사전 승인을 받아야 하며 예외적인 상황의 발생으로 허용한도를 초과하는 경우에는 한도 초과 내용, 사후처리 결과 및 향후 처리계획에 대하여 그룹리스크관리위원회의 사후 승인이 필요합니다. 9. 영업부문 정보 9-1 일반정보 연결기업은 성과를 평가하거나 자원을 배분하는 경영관리를 위하여 연결기업 및 종속기 업의 법적 실체별 재무정보를 기초로 하고 있습니다. 이에 따라 연결기업의 영업부문은 1) 하나은행 및 하나은행의 연결대상 종속기업 (이하 "하나은행"), 2) 하나금융투자 및 하나금융투자의 연결대상 종속기업 (이하 "하나금융투자"), 3) 하나카드 및 하나카드의 연결대상 종속기업 (이하 "하나카드"), 4) 기타 (하나금융지주의 별도 실적 및 하나금융지주의 기타 연결대상 종속기업인 하나캐피탈, 하나자산신탁, 하나자산운용, 하나금융티아이(구, 하나아이앤에스), 하나금융경영연구소, 하나저축은행, 하나생명보험, 하나펀드서비스, 하나전문투자형사모부동산28호 등으로 구성)와 같은 법적 실체로 구성되어 있습니다. 9-2 영업부문별 손익9-2-1 당분기 및 전분기 중 영업부문별 순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 하나은행 하나금융투자 하나카드 기타 소계 조정 합계 순이자이익(손실) 3,538,267 134,858 (79,213) 166,505 3,760,417 (8,876) 3,751,541 순수수료이익 485,810 181,658 518,533 190,412 1,376,413 13,384 1,389,797 기타손익 722,964 31,054 68,536 40,096 862,650 (14,597) 848,053 총영업이익 4,747,041 347,570 507,856 397,013 5,999,480 (10,089) 5,989,391 금융자산 관련 손상차손 (509,627) (1,283) (125,153) (49,554) (685,617) 197 (685,420) 순영업이익 4,237,414 346,287 382,703 347,459 5,313,863 (9,892) 5,303,971 일반관리비 (2,100,197) (241,749) (234,062) (156,602) (2,732,610) (52,663) (2,785,273) 기타영업손익 (272,407) 8,395 (22,999) (135,512) (422,523) (94,888) (517,411) 영업이익 1,864,810 112,933 125,642 55,345 2,158,730 (157,443) 2,001,287 영업외손익 106,341 4,349 3,265 681,784 795,739 (689,968) 105,771 법인세비용 (451,963) (24,884) (31,635) (34,574) (543,056) 39,573 (503,483) 분기순이익 1,519,188 92,398 97,272 702,555 2,411,413 (807,838) 1,603,575 (단위: 백만원) 구분 하나은행 하나금융투자 하나카드 기타 소계 조정 합계 순이자이익(손실) 3,220,545 199,191 (84,461) 148,308 3,483,583 (25,281) 3,458,302 순수수료이익 457,075 167,456 463,321 115,271 1,203,123 10,656 1,213,779 기타손익 922,072 (4,140) 55,691 37,981 1,011,604 (594) 1,011,010 총영업이익 4,599,692 362,507 434,551 301,560 5,698,310 (15,219) 5,683,091 금융자산 관련 손상차손 (512,745) (2,026) (105,052) (43,075) (662,898) 339 (662,559) 순영업이익 4,086,947 360,481 329,499 258,485 5,035,412 (14,880) 5,020,532 일반관리비 (2,184,417) (233,360) (221,200) (154,264) (2,793,241) (67,310) (2,860,551) 기타영업손익 (387,239) 7,748 (32,198) (82,353) (494,042) (63,653) (557,695) 영업이익 1,515,291 134,869 76,101 21,868 1,748,129 (145,843) 1,602,286 영업외손익 94,054 (44,220) 5,336 455,127 510,297 (427,202) 83,095 법인세비용 (343,027) (32,746) (22,134) (30,430) (428,337) 35,119 (393,218) 분기순이익 1,266,318 57,903 59,303 446,565 1,830,089 (537,926) 1,292,163 9-2-2 당분기 및 전분기 중 영업부문별 외부고객 및 부문간 거래로부터의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 하나은행 하나금융투자 하나카드 기타 소계 조정 합계 외부고객으로 부터의 수익(비용) 4,717,676 322,092 566,660 307,211 5,913,639 (10,089) 5,903,550 부문간거래로 부터의 수익(비용) 29,366 25,478 (58,804) 89,801 85,841 - 85,841 합계 4,747,042 347,570 507,856 397,012 5,999,480 (10,089) 5,989,391 (단위: 백만원) 구분 하나은행 하나금융투자 하나카드 기타 소계 조정 합계 외부고객으로 부터의 수익(비용) 4,536,514 382,417 481,700 238,611 5,639,242 (15,219) 5,624,023 부문간거래로 부터의 수익(비용) 63,178 (19,910) (47,149) 62,949 59,068 - 59,068 합계 4,599,692 362,507 434,551 301,560 5,698,310 (15,219) 5,683,091 9-2-3 당분기 및 전분기 중 부문영업이익에 포함된 중요한 비현금항목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 하나은행 하나금융투자 하나카드 기타 소계 조정 합계 지분법관련손익 89,292 6,051 1,053 (269) 96,127 (6,531) 89,596 감가상각비와 무형자산상각비 148,006 18,195 23,781 68,201 258,183 129,939 388,122 (단위: 백만원) 구분 하나은행 하나금융투자 하나카드 기타 소계 조정 합계 지분법관련손익 37,675 (6,361) 432 (339) 31,407 13,313 44,720 감가상각비와 무형자산상각비 147,828 8,559 26,418 39,683 222,488 136,482 358,970 9-3 지역에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 외부고객으로부터의 지역별 수익과 당분기말 및 전기말 현재 지역별 비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당분기 전분기 당분기말 전기말 국내 5,478,140 5,220,161 3,971,603 4,167,130 국외 홍콩 49,853 51,633 576 801 싱가폴 18,216 22,140 993 726 미국 31,601 31,624 5,398 7,743 일본 12,713 14,874 3,018 3,216 중국 101,699 96,897 27,375 31,766 인도네시아 104,085 91,597 10,517 9,442 영국 14,547 14,722 2,954 2,659 캐나다 21,580 22,558 5,036 8,621 기타 81,205 73,035 7,352 11,785 소계 435,499 419,080 63,219 76,759 조정 (10,089) (15,218) 408,801 514,695 합계 5,903,550 5,624,023 4,443,623 4,758,584 비유동자산은 유형자산, 투자부동산, 무형자산으로 구성되어 있으며 자산 소재지에따라 국내 및 국외로 구분하고 있습니다. 10. 현금 및 예치금 10-1 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 이자율(%) 당분기말 전기말 현금 2,153,406 2,130,163 원화예치금 지준예치금 등 한국은행 등 1.2~1.6 11,395,454 15,841,981 정기예금 등 타 은행 0.0~1.7 804,143 853,221 기타예치금 기타 금융기관 0.0~0.1 707,618 940,876 소계 12,907,215 17,636,078 외화예치금 외화타점예치금 한국은행 등 0~1.4 2,892,754 4,619,193 정기예치금 BAYERN LB 등 0.2~7.5 1,861,130 1,985,830 기타예치금 기타 금융기관 0.0 2,149,219 2,855,198 소계 6,903,103 9,460,221 합계 21,963,724 29,226,462 11. 단기매매금융자산 당분기말 및 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 주식 149,081 65,764 국공채 3,064,602 3,118,912 금융채 5,235,512 4,416,612 회사채 및 기타 3,793,812 4,681,509 수익증권 299,526 381,980 외화유가증권 1,397,627 1,116,960 기타유가증권 922,035 902,639 매매목적파생상품자산(*) 4,151,249 7,093,190 합계 19,013,444 21,777,566 (*) 주석 16. 파생상품 참조 12. 당기손익인식지정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 파생상품결합증권 774,552 1,004,281 이연된 거래당일("Day 1") 손익 5,953 8,516 지분증권 318,063 296,713 채무증권 395,371 528,414 합계 1,493,939 1,837,924 연결기업은 파생상품결합증권과 같은 복합금융상품에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익인식항목으로 지정하고 있으며, 문서화된 내부위험관리또는 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하는 지분증권을 당기손익인식항목으로 지정하고 있습니다. 13. 매도가능금융자산 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 주식 1,303,780 1,277,342 출자금 185,205 172,299 국공채 14,366,892 13,887,429 금융채 15,206,131 9,914,152 회사채 및 기타 4,609,624 5,765,545 수익증권 3,762,514 1,910,521 외화유가증권 8,179,131 7,062,292 기타 21,436 22,505 합계 47,634,713 40,012,085 14. 만기보유금융자산 14-1 만기보유금융자산의 내역 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 국공채 1,742,256 1,516,972 금융채 594,617 505,552 회사채 및 기타 2,186,098 2,201,521 외화유가증권 1,680,494 826,074 합계 6,203,465 5,050,119 14-2 만기보유금융자산으로의 재분류 연결기업은 보유의도의 변경으로 전전기(2015년) 243,567백만원, 전기(2016년) 519,583백만원, 당기(2017년) 73,324백만원의 매도가능금융자산을 만기보유금융자산으로 재분류하였으며 재분류시 재분류일의 공정가치로 측정하였습니다. 재분류된 채무증권관련 매도가능금융자산평가손실(기타포괄손익누계액)은 채무증권의 잔여기간 동안 유효이자율법으로 상각하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 상각후 만기보유금융자산 관련 평가손실(기타포괄손익누계액) 잔액은 세후 6,438백만원입니다. 15. 대출채권 15-1 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 대출채권 원화대출금 192,614,829 183,315,595 외화대출금 21,078,918 21,859,135 내국수입유산스 3,770,556 3,441,151 콜론 2,053,997 2,477,066 매입어음 112,037 377,809 매입외환 7,117,409 5,844,073 지급보증대지급금 21,918 25,394 신용카드채권 6,812,884 6,237,615 환매조건부채권매수 3,771,452 3,403,941 매입할부채권 815,926 649,054 사모사채 1,209,373 1,096,668 리스채권 1,414,098 1,402,741 소계 240,793,397 230,130,242 차감 대출부대수익이연자산 303,784 296,805 대손충당금 (1,657,046) (1,820,039) 합계 239,440,135 228,607,008 15-2 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 원화 외화 합계 기업대출 대기업 16,587,019 20,626,289 37,213,308 중소기업 72,586,921 7,554,842 80,141,763 공공기관 및 기타 7,507,384 5,967,936 13,475,320 소계 96,681,324 34,149,067 130,830,391 가계대출 102,092,644 1,057,479 103,150,123 신용카드대출 6,812,883 - 6,812,883 소계 205,586,851 35,206,546 240,793,397 차감 대출부대수익이연자산(부채) 317,983 (14,199) 303,784 대손충당금 (1,417,281) (239,765) (1,657,046) 합계 204,487,553 34,952,582 239,440,135 (단위: 백만원) 구분 원화 외화 합계 기업대출 대기업 17,054,671 17,992,810 35,047,481 중소기업 67,067,690 8,648,845 75,716,535 공공기관 및 기타 6,917,371 6,660,939 13,578,310 소계 91,039,732 33,302,594 124,342,326 가계대출 98,434,461 1,115,841 99,550,302 신용카드대출 6,237,614 - 6,237,614 소계 195,711,807 34,418,435 230,130,242 차감 대출부대수익이연자산(부채) 310,299 (13,494) 296,805 대손충당금 (1,477,472) (342,567) (1,820,039) 합계 194,544,634 34,062,374 228,607,008 15-3 당분기 및 전분기 중 대출채권 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 원화대출금 외화대출금 지급보증 대지급금 매입외환 신용카드채권 사모사채 합계 기초 1,247,211 285,367 3,744 56,370 192,027 35,320 1,820,039 부실채권 등 매각 (48,272) - - - (21,336) - (69,608) 대손상각 (324,566) (26,179) - - (125,700) - (476,445) 상각채권추심 129,526 25,538 490 - 27,782 - 183,336 출자전환 (108,608) (255,690) - - - - (364,298) 환율변동 등 기타 403 (20,803) - (2,467) - (1) (22,868) 대손충당금전입(환입) 295,172 180,148 (1,373) (1,118) 126,901 2,258 601,988 손상채권의 이자수익 (9,778) (1,801) (39) (587) (2,647) (246) (15,098) 기말 1,181,088 186,580 2,822 52,198 197,027 37,331 1,657,046 (단위: 백만원) 구분 원화대출금 외화대출금 지급보증 대지급금 매입외환 신용카드채권 사모사채 합계 기초 1,614,019 330,726 9,769 64,387 179,544 33,476 2,231,921 부실채권 등 매각 (34,980) (729) (14,586) - (10,271) - (60,566) 대손상각 (602,953) (80,698) (36,797) (14,582) (116,474) (27,600) (879,104) 상각채권추심 118,152 16,653 1,680 - 35,462 - 171,947 출자전환 (90,105) - - - - - (90,105) 환율변동 등 기타 5 (22,380) - (3,216) - 98 (25,493) 대손충당금전입(환입) 365,102 78,429 45,070 3,920 109,369 31,135 633,025 손상채권의 이자수익 (28,182) (2,941) (344) (663) (2,176) (456) (34,762) 기말 1,341,058 319,060 4,792 49,846 195,454 36,653 1,946,863 16. 파생상품 16-1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 매매목적파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 미결제약정계약금액 평가이익 평가손실 자산 부채 통화파생상품 311,205,141 3,674,740 3,520,766 3,122,134 2,807,178 이자율파생상품 109,691,608 305,123 278,174 531,174 683,616 주식파생상품 8,444,122 225,785 86,998 239,229 194,332 신용관련 파생상품 11,211,645 93,121 66,615 221,790 436,766 기타파생상품 2,095,495 45,407 56,487 36,922 108,879 합계 442,648,011 4,344,176 4,009,040 4,151,249 4,230,771 (단위: 백만원) 구분 미결제약정계약금액 평가이익 평가손실 자산 부채 통화파생상품 242,402,299 4,588,271 4,365,693 5,839,369 5,488,751 이자율파생상품 111,654,221 327,620 307,455 812,438 975,981 주식파생상품 9,652,504 213,844 62,965 266,084 327,705 신용관련 파생상품 8,235,297 67,857 37,078 138,995 189,496 기타파생상품 2,460,479 35,155 35,827 36,304 74,128 합계 374,404,800 5,232,747 4,809,018 7,093,190 7,056,061 16-2 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 위험회피회계파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 미결제약정 계약금액 평가이익 평가손실 자산 부채 공정가치위험회피회계 4,878,183 45,569 19,691 26,101 72,813 현금흐름위험회피회계 160,000 1,099 74 - 604 합계 5,038,183 46,668 19,765 26,101 73,417 (단위: 백만원) 구분 미결제약정 계약금액 평가이익 평가손실 자산 부채 공정가치위험회피회계 6,360,321 2,023 109,751 25,825 119,679 현금흐름위험회피회계 278,000 - 1,631 - 1,631 합계 6,638,321 2,023 111,382 25,825 121,310 통화선도거래, 통화선물, 통화스왑과 같이 매입 및 매도가 동시에 나타나는 통화관련 파생상품거래는 매입계약금액과 매도계약금액을 구분하지 않고 원화 대 외화거래에 대해서는 외화기준 계약금액을 보고기간종료일 현재의 적절한 환율로 환산하고 외화 대 외화거래에 대해서는 매입외화기준 계약금액을 보고기간종료일 현재의 적절한 환율로 환산하였습니다. 17. 관계기업 및 공동기업 투자주식 17-1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 유형 국가 투자주식수 지분율(%) 장부금액 미래신용정보(주) 관계기업 대한민국 186,000 31.0 9,011 길림은행 (*1) 관계기업 중국 1,200,000,000 17.0 692,513 PT. SINARMAS HANA FINANCE (*4) 공동기업 인도네시아 1,275 85.0 9,767 하나UBS자산운용 관계기업 대한민국 4,410,000 49.0 33,832 (주)말타니 (*1)(*2) 관계기업 대한민국 54,000 18.0 23,326 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 (*1)(*3) 관계기업 대한민국 - 7.0 22,977 중민국제융자리스 관계기업 중국 1,125,000,000 25.0 208,759 코리아크레딧뷰로(주) (*1) 관계기업 대한민국 180,000 9.0 5,773 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 (*3) 관계기업 대한민국 - 23.8 9,497 (주)코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 (*1) 관계기업 대한민국 400,000 10.9 19,717 핀크 (*4) 공동기업 대한민국 5,100,000 51.0 20,504 북경랑자자산관리유한공사 (*2) 관계기업 중국 250,000,000 25.0 42,004 기타 29,789 합계 1,127,469 (단위: 백만원) 구분 유형 국가 투자주식수 지분율(%) 장부금액 미래신용정보(주) 관계기업 대한민국 186,000 31.0 9,359 길림은행 (*1) 관계기업 중국 1,200,000,000 17.0 639,369 PT. SINARMAS HANA FINANCE (*4) 공동기업 인도네시아 1,275 85.0 10,726 하나UBS자산운용 관계기업 대한민국 4,410,000 49.0 34,937 (주)말타니 (*1)(*2) 관계기업 대한민국 54,000 18.0 22,772 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 (*1)(*3) 관계기업 대한민국 - 7.0 22,481 중민국제융자리스 관계기업 중국 1,125,000,000 25.0 211,928 코리아크레딧뷰로(주) (*1) 관계기업 대한민국 180,000 9.0 5,519 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 (*3) 관계기업 대한민국 - 23.8 9,585 (주)코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 (*1) 관계기업 대한민국 400,000 10.9 20,346 핀크 (*4) 공동기업 대한민국 5,100,000 51.0 24,710 2010 KIF-튜브 IT전문투자조합(*3) 관계기업 대한민국 - 24.2 5,531 기타 19,897 합계 1,037,160 (*1) 연결기업이 이사회 등의 의사결정기구에 참여하여 해당 회사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업에 포함하여 지분법을 적용하였습니다.(*2) 당분기말 결산 재무제표를 입수할 수 없어 3개월 전 재무제표를 사용하였으며, 최근 3개월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다.(*3) 출자금 형태 등으로 설립되어 투자주식수를 표기하지 아니하였습니다. (*4) 관련활동을 지시하려면 둘 이상의 투자자들이 함께 행동해야 하기 때문에 연결기업이 개별적으로 피투자자를 지배할 수 없어 지분법을 적용하였습니다. 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법 적용을 중지함에 따라 인식하지 못한 당분기의 지분변동액과 전기이전의 지분변동액 누적액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 주식수 (주) 지분율 (%) 당분기 중 미반영변동금액 전기말 누적 미반영지분변동금액 (주)세빛섬 165,000 1.9 (39) (838) 미단시티개발(주) 387,800 2.2% (403) (403) 미래에셋외환제일차유동화전문유한회사 1,000 40.0 (1,601) (450) 외환미래에셋제이차 유동화전문유한회사 450 45.0 182 (2,203) 군산바이오에너지 (구,중부바이오에너지) 200,000 18.9 (229) (133) 오딘2(유) 13,990,992 26.7 (658) (43,812) 17-2 당분기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업 피투자회사의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 수익(*) 분기손익(*) 기타포괄손익(*) 분기총포괄손익(*) 코리아크레딧뷰로 76,109 19,077 57,032 49,223 4,432 - 4,432 길림은행 66,454,674 62,464,422 3,990,252 4,120,723 439,872 (96,771) 343,101 중민국제 융자리스 6,445,519 5,610,484 835,035 266,946 48,906 (268) 48,639 북경랑자자산관리유한공사 180,858 8,851 172,007 815 22 - 22 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 40,027 140 39,887 3,500 3,072 (45) 3,027 PT. SINARMAS HANA FINANCE 39,430 28,233 11,197 4,539 (645) (697) (1,342) 하나UBS자산운용 72,977 3,931 69,046 23,312 7,831 44 7,875 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 328,852 613 328,239 1,848 (9) 7,091 7,082 (주)코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 431,679 250,287 181,392 18,701 7,079 - 7,079 (주)말타니 63,702 19,021 44,681 72,626 3,016 (45) 2,971 미래신용정보(주) 45,488 16,420 29,068 44,990 672 226 898 핀크 57,783 17,578 40,205 - (8,246) - (8,246) (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 수익(*) 전기손익(*) 기타포괄손익(*) 전기총포괄손익(*) 길림은행 73,278,605 69,602,185 3,676,420 5,622,873 498,867 (158,651) 340,216 중민국제 융자리스 5,193,459 4,345,746 847,713 219,628 41,445 - 41,445 하나UBS자산운용 74,938 3,638 71,300 31,511 11,391 19 11,410 핀크 48,589 138 48,451 - (829) - (829) (주)말타니 63,727 22,125 41,602 79,288 (2,453) 226 (2,227) 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 321,761 604 321,157 9,026 6,547 25,237 31,784 (주)코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 439,942 252,757 187,185 27,909 11,365 - 11,365 PT. SINARMAS HANA FINANCE 31,846 19,311 12,535 2,688 (1,051) 697 (354) 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 40,471 214 40,257 288 (572) - (572) 미래신용정보(주) 37,615 7,424 30,191 56,852 2,703 (2) 2,701 2010 KIF-튜브 IT전문투자조합 22,382 466 21,916 20 (413) 2,594 2,181 코리아크레딧뷰로(주) 71,245 17,322 53,923 59,868 3,517 - 3,517 (*) 기중 취득한 경우 취득일 이후 발생한 수익 및 손익만을 고려하였습니다. 18. 유형자산 18-1 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 1,141,082 - 1,141,082 건물 971,934 (153,625) 818,309 임차점포시설물 428,388 (343,743) 84,645 동산 1,181,949 (925,906) 256,043 건설중인자산 138,852 - 138,852 운용리스자산 548,003 (103,995) 444,008 합계 4,410,208 (1,527,269) 2,882,939 (단위: 백만원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 1,381,897 - 1,381,897 건물 783,183 (171,317) 611,866 임차점포시설물 462,678 (381,100) 81,578 동산 1,253,595 (993,043) 260,552 건설중인자산 401,330 - 401,330 운용리스자산 317,393 (51,464) 265,929 합계 4,600,076 (1,596,924) 3,003,152 19. 투자부동산 19-1 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 540,701 - (2) 540,699 건물 227,795 (63,672) (645) 163,478 합계 768,496 (63,672) (647) 704,177 (단위: 백만원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 573,429 - (2) 573,427 건물 230,944 (55,130) (645) 175,169 합계 804,373 (55,130) (647) 748,596 20. 무형자산 20-1 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상누계액 장부금액 영업권 98,498 - (18,722) 79,776 산업재산권 57,914 (57,166) - 748 핵심예금 992,198 (801,443) (3,116) 187,639 고객관계 388,486 (194,270) - 194,216 소프트웨어 및 시스템개발비 1,222,556 (941,611) (19) 280,926 회원권 44,613 - (6,767) 37,846 기타무형자산 172,092 (96,704) (32) 75,356 합계 2,976,357 (2,091,194) (28,656) 856,507 (단위: 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상누계액 장부금액 영업권 98,498 - (18,722) 79,776 산업재산권 57,688 (56,067) - 1,621 핵심예금 992,198 (697,178) (3,116) 291,904 고객관계 388,486 (168,223) - 220,263 소프트웨어 및 시스템개발비 1,174,614 (868,504) (808) 305,302 회원권 57,037 - (13,714) 43,323 기타무형자산 145,300 (80,621) (32) 64,647 합계 2,913,821 (1,870,593) (36,392) 1,006,836 21. 매각예정비유동자산 당분기말 현재 매각 예정비유동자산에 계상되어 있는 비업무용 유형자산은 여신변제 목적으로 취득한 담보 물 20 건 ( 전기말: 12건) 및 종속기업인 하나은행이 본점으로사용하고 있던 을지로 사옥 및 을지로 별관 사옥으로 구성되어 있습니다. 이는 경영진의 매각결정에 따라 매각예정자산으로 분류되었으나 보고기간종료일 현재 미처분된 것입니다. 이 중 을지로 별관 사옥은 2017년 10월 중 매각이 완료되었으며, 본점으로 사용하고 있던 을지로사옥은 매수자와 매각협상이 진행 중입니다. 당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 취득가액 및 손상차손누계액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 496,703 21,326 손상차손누계액 - - 장부금액 496,703 21,326 해당 매각예정비유동자산의 공정가치는 전문자격을 갖추고 있는 독립적인 감정평가기관에 의해 시장에 근거한 가치를 기초로 하여 측정되었으며, 주석 4-1의 공정가치체계 분류기준에 따라 모두 공정가치 수준 3으로 분류됩니다. 22. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 보증금 1,018,133 1,109,562 미수금 13,644,797 8,981,706 미수수익 887,003 920,944 선급비용 173,673 119,601 선급금 22,933 24,192 재보험자산 2,587 2,424 미상각신계약비 14,281 11,580 특별계정자산 868,894 926,902 미회수내국환채권 1,771,662 975,207 기타잡자산 2,945,358 2,628,846 기타자산 대손충당금 (31,585) (35,906) 합계 21,317,736 15,665,058 23. 단기매매금융부채 당분기말 및 전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매매목적파생상품부채(*) 4,230,771 7,056,061 매도유가증권 580,621 17,211 합계 4,811,392 7,073,272 (*) 주석 16. 파생상품 참조 24. 당기손익인식지정금융부채 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매도파생상품결합증권 9,013,320 9,312,610 예수부채 430,603 378,595 이연된 거래당일("Day 1") 손익 17,343 15,634 합계 9,461,266 9,706,839 연결기업이 파생결합증권 및 구조화예금에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익인식항목으로 지정하고 있습니다. 25. 예수부채 당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 요구불예금 원화요구불예금 10,365,730 10,090,158 외화요구불예금 20,336,538 22,189,760 요구불예금 소계 30,702,268 32,279,918 기한부예금 원화기한부예금 181,898,585 175,766,928 외화기한부예금 13,806,669 12,384,290 기한부예금 소계 195,705,254 188,151,218 양도성예금증서 3,073,519 1,981,868 합계 229,481,041 222,413,004 26. 차입부채 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차입종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화차입금 한은차입금 한국은행 0.5~0.8 1,675,271 1,579,178 재정자금차입금 정책금융공사 등 0.5~2.2 1,501,096 1,569,444 기타원화차입금 에너지관리공단 등 0~5 2,381,328 2,473,817 소계 5,557,695 5,622,439 외화차입금 당좌차월 해외은행 등 1.5~12.8 1,518,348 516,494 기타외화차입금 OCBC 등 0~10.5 7,795,179 6,293,960 소계 9,313,527 6,810,454 콜머니 원화콜머니 한국카카오은행 등 1.2 300,000 - 외화콜머니 한국수출입은행 등 0~4.7 2,735,357 2,866,675 소계 3,035,357 2,866,675 환매조건부채권매도 원화환매조건부채권매도 일반고객 0~1.4 3,810,043 4,024,629 외화환매조건부채권매도 Nomura International 등 0.3~4.1 276,217 676,812 소계 4,086,260 4,701,441 기타차입부채 매출어음 일반고객 0~1.5 39,080 30,613 합계 22,031,919 20,031,622 27. 사채 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차입종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화사채 일반사채 기관고객 1.3~5.0 26,184,000 21,527,000 후순위사채 기관 및 일반고객 2.5~8.0 4,950,757 4,990,926 공정가치위험회피손익(전기이전) - 364 원화사채할인발행차금 (53,020) (30,261) 소계 31,081,737 26,488,029 외화사채 일반사채 기관고객 1.8~5.0 4,080,239 4,849,629 후순위사채 기관고객 4.3~10.0 946,182 1,003,567 공정가치위험회피손익(당기) 21,536 (50,539) 공정가치위험회피손익(전기이전) (14,772) 34,842 외화사채할인발행차금 (16,197) (19,739) 소계 5,016,988 5,817,760 합계 36,098,725 32,305,789 28. 순확정급여부채 28-1 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,518,156 1,417,407 사외적립자산의 공정가치(-) (1,414,294) (1,356,613) 순확정급여부채 103,862 60,794 28-2 당분기 및 전분기 중 퇴직급여의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 115,264 112,606 순확정급여부채의 순이자 2,333 4,843 소계 117,587 117,449 확정기여제도로 인한 퇴직급여 1,464 1,477 기타장기종업원 관련 비용 등 190 537 합계 119,251 119,463 29. 충당부채 29-1 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 지급보증충당부채 금융보증계약(*) 858 912 비금융보증계약 77,104 81,788 배서어음 105 222 소계 78,067 82,922 미사용약정충당부채 92,749 109,543 기타충당부채 복구충당부채 54,086 58,142 포인트마일리지충당부채 56,902 55,189 소송충당부채 86,706 97,005 기타 8,811 5,865 소계 206,505 216,201 합계 377,321 408,666 (*) 연결기업은 금융보증계약의 후속 측정시 최초 공정가치의 미상각잔액을 초과하는 금액을 지급보증충당부채로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 미상각잔액인 21,413 백 만원 ( 전기말: 9,466백만원)은 기타부채 중 금융보증계약부채로 인식하 고 있 습니다. 29-2 당분기말 및 전기말 현재 금융보증 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 보증잔액 당분기말 전기말 원화금융보증계약 융자담보지급보증 100,793 99,667 구매론지급보증 594,089 557,915 소계 694,882 657,582 외화금융보증계약 현지금융지급보증 112,626 217,132 원화확정지급보증 1,817,694 1,847,362 외화확정지급보증 신용장인수 596,958 431,957 수입화물선취보증 148,490 126,175 기타외화지급보증 10,535,910 11,712,387 소계 11,281,358 12,270,519 미확정지급보증 신용장개설 3,449,656 3,202,590 기타 442,498 281,138 소계 3,892,154 3,483,728 배서어음 34,348 46,003 합계 17,833,062 18,522,326 29-3 약정사항 당분기말 및 전기말 현재 미사용약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 약정잔액 당분기말 전기말 원화대출약정 68,779,783 72,026,453 외화대출약정 20,454,737 25,052,483 ABCP매입계약 398,400 318,100 ABS신용공여약정 1,838,798 1,599,034 유가증권매입계약 967,497 1,472,098 합계 92,439,215 100,468,168 29 -4 계류중인 소송 당분기말 현재 연결기업과 관련된 계류중인 소송은 연결기업이 원 고인 2,185 건(483,560 백만원) 및 연결기업이 피고인 428건 (2,124,869백만원) 이 며, 연결기업이 피고로 진행 중인 주요 소송은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 피고 원 고 금 액 진행경과 사건내용 제1심 항소심 하나금융지주 LSF-KEB Holdings SCA 1,610,311 진행중 - 한국외환은행 주식매수 관련 손해배상 청구 하나은행 개인 57,015 진행중 - 예금반환 하나은행 파산관재인 (F*******) 38,521 진행중 - 부당이득반환 하나은행 ****증권㈜ 37,136 진행중 - 손해배상 하나은행 에****외4명 36,230 진행중 - 예금반환 하나은행 ****산업㈜ 15,169 패소 진행중 예금반환 하나저축은행 주식회사 태승엘피의 관리인 김학재 19,472 원고패 일부원고승(3심 진행중) 회생채권 조사확정재판에 대한 이의 30. 기타부채 30-1 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 14,245,290 10,200,397 미지급비용 1,677,231 1,579,936 선수금 151,580 116,135 선수수익 334,310 281,908 책임준비금 3,123,624 2,858,898 특별계정부채 871,935 930,842 신탁계정미지급금 6,140,257 5,127,806 미지급외국환채무 413,578 637,021 미지급내국환채무 2,959,642 5,126,258 수입보증금 629,750 612,602 제세예수금 93,711 87,310 유가증권청약증거금 37,897 28,061 대행업무수입금 445,534 158,411 대리점 1,264,956 1,452,871 기타잡부채 2,994,336 2,920,434 현재가치할인차금 (16,389) (16,267) 합계 35,367,242 32,102,623 30-2 당분기말 및 전기말 현재 책임준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험료적립금 3,084,271 2,826,267 미경과보험료적립금 1,184 916 보증준비금 6,564 7,043 지급준비금 31,605 24,672 합계 3,123,624 2,858,898 31. 자본금 및 연결자본잉여금 31-1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 800,000,000주 800,000,000주 1주의 금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 총수 296,003,062주 296,003,062주 31-2 설립일부터 당분기말까지 발행한 주식의 총수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 일자 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 설립 2005년 12월 1일 204,256,243 1,021,281 5,075,488 주식배당 2006년 3월 24일 2,042,562 10,213 - 유상증자(주식교환) (*1) 2006년 10월 13일 5,552,788 27,764 215,427 유상증자 2011년 2월 21일 31,198,170 155,991 1,168,759 유상증자(주식교환) (*2) 2013년 4월 5일 46,844,299 234,221 1,511,856 유상증자 2015년 4월 21일 6,109,000 30,545 149,298 합계 296,003,062 1,480,015 8,120,828 (*1) 하나금융투자(구, 하나IB증권) 자회사편입으로 인한 주식교환 (*2) 하나은행(구, 한국외환은행)의 완전자회사 편입을 위한 주식교환 31-3 당분기말 및 전기말 현재 지배주주지분으로 분류된 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 금액 당분기말 전기말 제1-1회 상각형조건부자본증권(신종자본증권)(*1) 2015년 5월 29일 2045년 5월 29일 3.95 80,000 80,000 제1-2회 상각형조건부자본증권(신종자본증권)(*2) 2015년 5월 29일 2045년 5월 29일 4.45 190,000 190,000 제2-1회 상각형조건부자본증권(신종자본증권)(*1) 2015년 11월 6일 2045년 11월 6일 4.24 155,000 155,000 제2-2회 상각형조건부자본증권(신종자본증권)(*2) 2015년 11월 6일 2045년 11월 6일 4.61 20,000 20,000 소 계 445,000 445,000 발행비용 (1,231) (1,231) 합 계 443,769 443,769 (*1) 당사의 선택에 의해 발행일로부터 5년이 경과한 이후 금융감독원장의 승인을 받아 중도상환이 가능함.(*2) 당사의 선택에 의해 발행일로부터 10년이 경과한 이후 금융감독원장의 승인을 받아 중도상환이 가능함. 31-4 당분기말 및 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 8,120,828 8,120,828 자기주식처분이익 76,372 76,372 기타자본잉여금 2,265,833 2,265,867 합 계 10,463,033 10,463,067 32. 연결자본조정 32-1 당분기말 및 전기말 현재 연결자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타자본조정 (15,049) (13,183) 32-2 전분기 중 당사 및 종속기업이 보유하고 있는 하나금융지주 주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 기초 자기주식 취득 자기주식 처분 분기말 주식수 - 1,021 (643) 378 금액 - 40 (25) 15 33. 연결기타포괄손익누계액 당분기 및 전분기 중 연결기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증감(재분류조정 제외) 재분류조정 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 26,309 222,557 (59,196) (41,505) 148,165 지분법자본변동 (30,659) (3,966) (9) 943 (33,691) 순투자위험회피평가손익 (29,715) 12,424 - (3,007) (20,298) 현금흐름위험회피평가손익 398 870 - (211) 1,057 해외사업장환산외환차이 (128,114) (56,081) - 13,561 (170,634) 확정급여제도의 재측정요소 (299,588) (5,663) - 1,365 (303,886) 합계 (461,369) 170,141 (59,205) (28,854) (379,287) (단위: 백만원) 구분 기초 증감(재분류조정 제외) 재분류조정 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 421,066 397,254 (320,473) (20,532) 477,315 지분법자본변동 7,709 (72,021) (2,665) 17,570 (49,407) 순투자위험회피평가손익 (15,346) 37,099 - (8,978) 12,775 현금흐름위험회피평가손익 (420) (485) - 118 (787) 해외사업장환산외환차이 (167,242) (136,197) - 32,836 (270,603) 확정급여제도의 재측정요소 (252,149) (2,065) - 500 (253,714) 합계 (6,382) 223,585 (323,138) 21,514 (84,421) 34. 연결이익잉여금 34-1 당분기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 513,590 486,771 임의적립금 3,650,764 3,650,211 미처분이익잉여금 7,612,165 6,438,413 합 계 11,776,519 10,575,395 (*) 금융지주회사법 제53조의 규정에 따라 이익준비금이 자본금 총액에 달할 때까지 결산순이익금을 배당할 때마다 그 결산순이익금의 100분의 10 이상을 적립하고 있으며, 동 적립금은 결손보전과 자본전입의 경우를 제외하고는 이를 처분할 수 없습니다. 34-2 당분기 및 전분기 중 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초금액 10,575,395 9,481,847 지배주주지분당기순이익 1,541,040 1,240,089 배당금 (325,603) (222,003) 신종자본증권 이자(배당) (14,313) (17,175) 기타 - 7,034 기말금액 11,776,519 10,489,792 35. 대손준비금 대손준비금은 금융지주회사법 감독규정 제27조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 35-1 대손준비금 잔액 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 대손준비금 기초 적립액 2,222,793 2,183,063 대손준비금 추가전입예정금액 71,382 39,730 대손준비금 기말 잔액 2,294,175 2,222,793 지배주주지분 해당액 2,239,396 2,175,863 비지배주주지분 해당액 54,779 46,930 35-2 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입액 및 지배기업 소유주 지분에 대한 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 대손준비금 전입전 지배주주지분당기순이익 1,541,040 1,240,089 대손준비금 전입(환입)액 63,533 (45,394) 대손준비금 반영후 조정이익 1,477,507 1,285,483 대손준비금 반영후 기본주당 조정이익(*) 4,943원 4,285원 대손준비금 반영후 희석주당 조정이익(*) 4,913원 4,260원 (*) 대손준비금 반영후 조정이익에서 신종자본증권 이자(배당)을 고려하였습니다.36. 영업손익 36-1 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 2,265,750 6,585,059 2,046,204 6,282,267 수수료수익 730,297 2,113,472 636,516 1,901,077 단기매매금융상품관련수익 2,741,663 13,569,169 6,853,427 15,679,258 당기손익인식지정금융상품관련수익 77,623 340,024 (50,088) 177,585 위험회피회계파생금융상품관련수익 12,423 84,057 (13,600) 102,615 금융상품관련기타수익 104,609 382,666 119,978 600,698 외환거래이익 1,005,533 3,480,542 1,034,386 2,911,166 금융자산손상차손환입 - 1,942 (1,384) 367 기타영업수익 205,420 632,388 202,235 643,502 합계 7,143,318 27,189,319 10,827,674 28,298,535 36-2 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 964,061 2,833,518 900,258 2,823,965 수수료비용 250,717 723,675 228,807 687,298 단기매매금융상품 관련 비용 2,668,250 13,368,780 6,539,934 15,279,819 당기손익인식지정금융상품 관련 비용 170,547 665,141 156,032 348,982 위험회피회계파생금융상품 관련 비용 7,950 55,657 (17,344) 103,551 금융상품 관련 기타비용 5,178 20,008 (149) 33,779 외환거래손실 891,710 2,898,819 897,532 2,694,181 금융자산손상차손 127,113 687,362 142,795 662,926 일반관리비 992,631 2,785,273 954,482 2,860,551 기타영업비용 383,954 1,149,799 406,774 1,201,197 합 계 6,462,111 25,188,032 10,209,121 26,696,249 37. 순이자이익 37-1 당분기 및 전분기 중 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 예치금이자 38,353 126,709 25,547 80,743 매도가능금융자산이자 180,270 504,428 154,987 486,201 만기보유금융자산이자 45,320 126,485 37,971 120,852 대출채권이자 1,900,321 5,539,324 1,734,657 5,300,977 기타 22,344 58,339 16,109 51,410 소 계 2,186,608 6,355,285 1,969,271 6,040,183 당기손익인식지정금융자산이자 7,677 19,607 1,842 13,933 단기매매금융자산이자 71,465 210,167 75,091 228,151 합 계 2,265,750 6,585,059 2,046,204 6,282,267 37-2 당분기 및 전분기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 예수부채이자 619,623 1,822,717 578,549 1,827,889 차입부채이자 69,046 199,843 61,993 200,670 사채이자 213,134 635,400 206,209 610,207 기타 62,258 175,558 53,507 185,199 합 계 964,061 2,833,518 900,258 2,823,965 38. 순수수료이익 38-1 당분기 및 전분기 중 수수료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입수수료 273,401 771,244 212,706 643,291 신용카드수수료 381,364 1,121,766 353,255 1,036,292 지급보증수수료 18,120 52,750 17,613 55,756 중도해지수수료 79 159 32 142 외환관련수수료 57,333 167,553 52,910 165,596 합 계 730,297 2,113,472 636,516 1,901,077 38-2 당분기 및 전분기 중 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지급수수료 60,782 168,202 51,086 143,097 신용카드수수료 179,791 526,860 167,967 510,883 외환관련수수료 10,141 28,554 9,741 33,117 신탁수수료 3 59 13 201 합 계 250,717 723,675 228,807 687,298 39. 단기매매금융상품 관련 손익 당분기 및 전분기 중 단기매매금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기매매금융상품 관련 수익 단기매매증권 평가이익 (14,224) 23,436 (10,980) 51,522 처분이익 46,339 125,412 31,342 109,132 상환이익 265 355 34 45 배당금수익 1,311 4,547 134 43,794 소 계 33,691 153,750 20,530 204,493 매매목적파생상품 파생상품평가이익 통화관련 평가이익 (260,379) 3,674,740 3,556,766 5,395,952 이자율관련 평가이익 66,737 305,123 (7,906) 440,639 주식관련 평가이익 27,093 225,785 64,220 163,162 신용관련 평가이익 37,271 93,121 (12,669) 51,743 기타 평가이익 5,345 45,407 19,038 49,995 소 계 (123,933) 4,344,176 3,619,449 6,101,491 파생상품거래이익 통화관련 거래이익 2,333,454 7,846,732 2,772,590 8,052,491 이자율관련 거래이익 342,912 768,936 251,264 949,057 주식관련 거래이익 83,498 229,221 121,003 160,068 신용관련 거래이익 10,487 27,546 9,484 36,099 기타 거래이익 52,761 182,251 54,772 158,912 소 계 2,823,112 9,054,686 3,209,113 9,356,627 매도유가증권 관련이익 5,665 7,522 1,797 8,667 기타단기매매금융상품 관련 이익 3,128 9,035 2,538 7,980 수 익 합 계 2,741,663 13,569,169 6,853,427 15,679,258 단기매매금융상품 관련 비용 단기매매증권 평가손실 11,750 49,195 5,534 19,586 처분손실 42,952 93,020 19,520 81,522 상환손실 16,606 19,856 3,408 5,945 소 계 71,308 162,071 28,462 107,053 매매목적파생상품 파생상품평가손실 통화관련 평가손실 (305,529) 3,520,766 3,535,016 5,344,276 이자율관련 평가손실 49,675 278,174 (77,841) 459,947 주식관련 평가손실 9,359 86,998 (91,795) 83,134 신용관련 평가손실 30,050 66,615 (7,820) 31,724 기타 평가손실 16,394 56,487 (6,181) 24,409 소 계 (200,051) 4,009,040 3,351,379 5,943,490 파생상품거래손실 통화관련 거래손실 2,399,491 8,129,687 2,758,190 7,892,485 이자율관련 거래손실 332,302 741,649 281,205 988,442 주식관련 거래손실 26,102 160,430 22,074 59,353 신용관련 거래손실 14,093 29,754 2,887 50,745 기타 거래손실 26,536 121,859 88,005 216,606 소 계 2,798,524 9,183,379 3,152,361 9,207,631 매도유가증권 관련 손실 (1,532) 14,289 7,664 21,645 기타단기매매금융상품 관련 손실 1 1 68 - 비 용 합 계 2,668,250 13,368,780 6,539,934 15,279,819 차 감 계 73,413 200,389 313,493 399,439 40. 당기손익인식지정금융상품 관련 손익 당분기 및 전분기 중 당기손익인식지정금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익인식지정금융상품 관련 수익 당기손익인식지정유가증권 평가이익 2,213 15,311 42,911 53,895 배당금수익 1,991 5,423 1,107 3,489 처분이익 13,355 18,193 15,267 19,634 소 계 17,559 38,927 59,285 77,018 매입파생결합증권 평가이익 17,725 98,059 254 2,314 상환이익 17,539 46,855 1 52 소 계 35,264 144,914 255 2,366 예수부채 평가이익 6,188 8,075 363 690 처분이익 - - - 1,379 소 계 6,188 8,075 363 2,069 사채 처분이익 - - 698 698 매도파생결합증권 평가이익 16,747 136,185 (114,574) 85,979 상환이익 1,865 11,923 3,885 9,455 소 계 18,612 148,108 (110,689) 95,434 수 익 합 계 77,623 340,024 (50,088) 177,585 당기손익인식지정금융상품 관련 비용 당기손익인식지정유가증권 평가손실 2,926 12,065 (49,128) 6,530 처분손실 109 3,662 4,512 6,524 소 계 3,035 15,727 (44,616) 13,054 예수부채 평가손실 (22) - (31) 2,729 처분손실 83 83 - 123 소계 61 83 (31) 2,852 사채 평가손실 - - (1,906) - 매입파생결합증권 평가손실 (3,267) 12,241 5,451 10,480 처분손실 20 164 2,059 3,010 소계 (3,247) 12,405 7,510 13,490 매도파생결합증권 평가손실 70,566 380,072 151,523 234,232 상환손실 100,132 256,854 43,552 85,354 소 계 170,698 636,926 195,075 319,586 비 용 합 계 170,547 665,141 156,032 348,982 차 감 계 (92,924) (325,117) (206,120) (171,397) 41. 위험회피회계파생상품 관련 손익 당분기 및 전분기 중 위험회피회계파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 위험회피회계파생상품 관련 수익 위험회피대상 평가이익 사채 관련 평가이익 553 1,939 5,212 9,694 예수부채 관련 평가이익 4,947 15,488 743 6,972 소 계 5,500 17,427 5,955 16,666 거래이익 사채 관련 거래이익 - 908 - 925 예수부채 관련 거래이익 273 2,658 - - 소 계 273 3,566 - 925 위험회피회계파생상품 파생상품평가이익 통화 관련 평가이익 (7,933) 23,326 3,744 6,712 이자율 관련 평가이익 (1,085) 22,243 (23,750) 72,122 소 계 (9,018) 45,569 (20,006) 78,834 파생상품거래이익 통화 관련 거래이익 15,670 15,670 83 83 이자율 관련 거래이익 (2) 1,825 368 6,107 소 계 15,668 17,495 451 6,190 수 익 합 계 12,423 84,057 (13,600) 102,615 위험회피회계파생상품 관련 비용 위험회피대상 평가손실 사채 관련 평가손실 (993) 23,475 (22,650) 74,460 예수부채 관련 평가손실 778 7,107 (1,095) 4,193 소 계 (215) 30,582 (23,745) 78,653 거래손실 사채 관련 거래손실 - 1,833 - - 예수부채 관련 거래손실 - - 367 6,106 소계 - 1,833 367 6,106 위험회피회계파생상품 파생상품평가손실 통화 관련 평가손실 2,642 2,642 422 1,120 이자율 관련 평가손실 5,251 17,048 5,616 16,244 소 계 7,893 19,690 6,038 17,364 파생상품거래손실 통화 관련 거래손실 - - (6) 332 이자율 관련 거래손실 272 3,552 2 1,096 소 계 272 3,552 (4) 1,428 비 용 합 계 7,950 55,657 (17,344) 103,551 차 감 계 4,473 28,400 3,744 (936) 42. 금융상품 관련 기타손익 당분기 및 전분기 중 금융상품 관련 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융상품 관련 기타수익 매도가능금융자산 처분이익 62,548 184,378 89,583 436,858 배당금수익 19,835 70,336 13,850 62,038 소 계 82,383 254,714 103,433 498,896 대출채권 처분이익 22,226 127,952 16,545 101,802 수 익 합 계 104,609 382,666 119,978 600,698 금융상품 관련 기타비용 매도가능금융자산 처분손실 4,410 9,801 4,141 24,271 상환손실 - - - 505 소 계 4,410 9,801 4,141 24,776 대출채권 처분손실 768 10,207 (4,290) 9,003 비 용 합 계 5,178 20,008 (149) 33,779 차 감 계 99,431 362,658 120,127 566,919 43. 금융자산 관련 손상차손 당분기 및 전분기 중 금융자산 관련 손상차손의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매도가능금융자산 손상차손 7,273 81,866 1,690 22,505 손상차손환입액 - (1,942) - (366) 대출채권 대손충당금전입액 118,406 601,988 133,709 633,025 기타자산 대손충당금전입액 1,434 3,508 8,780 7,395 합 계 127,113 685,420 144,179 662,559 44. 일반관리비 당분기 및 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 495,145 1,382,652 464,134 1,387,934 퇴직급여 39,017 117,196 39,030 117,386 해고급여 16,805 37,374 20,879 65,451 복리후생비 31,930 77,713 29,832 75,781 임차료 78,812 242,069 82,524 248,509 접대비 6,688 19,164 7,544 23,101 업무용유형자산감가상각비 39,337 109,946 41,761 123,703 투자부동산감가상각비 2,473 7,728 606 3,737 무형자산상각비 71,303 214,745 70,428 206,858 세금과공과 29,538 106,540 27,861 106,987 광고선전비 30,171 79,405 34,079 84,960 용역비 74,237 198,613 27,757 83,191 소모품비 2,506 6,932 521 1,665 기타 74,669 185,196 107,526 331,288 합 계 992,631 2,785,273 954,482 2,860,551 45. 기타영업수익 당분기 및 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 미사용약정충당부채환입액 2,160 2,160 (9,140) - 지급보증충당부채환입액 4,967 16,619 - - 소송충당부채환입액 6,536 6,536 - - 기타충당부채환입액 (613) - - - 신탁수수료 59,856 168,505 41,380 114,727 전환이익 - 6,159 7,666 7,666 보험수익 122,827 373,865 148,735 459,967 기타 9,687 58,544 13,594 61,142 합 계 205,420 632,388 202,235 643,502 46. 기타영업비용 당분기 및 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지급보증충당부채전입액 (3,293) - 5,029 5,029 미사용약정충당부채전입액 - - (3,496) 3,263 복구충당부채전입액 285 894 834 1,403 포인트마일리지충당부채전입액 11,595 33,891 11,690 41,067 소송충당부채전입액 (1,866) - 39,176 40,899 기타충당부채전입액 6,559 7,356 1,283 3,169 보증기금출연료 46,812 146,752 52,265 163,614 예금보험료 80,981 236,751 76,264 227,529 주택신용보증기금출연료 19,556 55,394 15,916 46,334 보험비용 67,454 200,389 50,501 151,011 책임준비금전입액 84,389 264,726 109,977 361,293 기타 71,482 203,646 47,335 156,586 합 계 383,954 1,149,799 406,774 1,201,197 47. 기타수익 당분기 및 전분기의 영업외손익 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 3,663 10,483 3,674 9,015 유무형자산처분이익 3,131 17,160 500 42,023 투자부동산처분이익 - - - 562 관계기업투자처분이익 - 465 208 208 관계기업투자주식손상차손환입 - - - 18,789 기타 5,725 39,990 13,002 60,171 합계 12,519 68,098 17,384 130,768 48. 기타비용 당분기 및 전분기의 영업외손익 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유무형자산처분손실 2,290 3,754 972 10,256 관계기업투자주식처분손실 - - - 1,363 기부금 3,875 12,569 3,883 11,340 유무형자산손상차손 5 15 135 222 관계기업투자주식손상차손 2,219 2,219 - 37,689 특수채권추심수수료 1,450 4,370 1,485 4,053 기타 8,169 28,996 6,206 27,470 합계 18,008 51,923 12,681 92,393 49. 법인세비용 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 법인세 부담액 663,375 378,970 이연법인세자산(부채)의 변동액 (132,652) 50,199 자본에 직접 반영된 법인세비용 (27,240) (35,951) 법인세비용 503,483 393,218 50. 주당이익 기본 및 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 50-1 기본주당이익의 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초보통유통주식수 296,003,062 296,003,062 296,003,062 296,003,062 자기주식 취득 - - (292) (427) 자기주식 처분 - - - 299 가중평균유통보통주식수 296,003,062 296,003,062 296,002,770 296,002,934 50-2 기본주당이익 (단위: 백만원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분분기순이익 510,028 1,541,040 450,060 1,240,089 신종자본증권 이자(배당) (4,775) (14,313) (4,775) (17,175) 보통주 분기순이익 505,253 1,526,727 445,285 1,222,914 가중평균유통보통주식수 296,003,062 296,003,062 296,002,770 296,002,934 기본주당이익 1,707원 5,158원 1,504원 4,131원 50-3 희석주당이익의 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수(기본) 296,003,062 296,003,062 296,002,770 296,002,934 조정내역 성과연동형 주식보상 1,812,860 1,812,860 1,702,330 1,702,330 가중평균유통보통주식수(희석) 297,815,922 297,815,922 297,705,100 297,705,264 50-4 희석주당이익 (단위: 백만원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익 505,253 1,526,727 445,285 1,222,914 가중평균유통보통주식수(희석) 297,815,922 297,815,922 297,705,100 297,705,264 희석주당이익 1,697원 5,126원 1,496원 4,108원 51. 주식기준보상 51-1 연결기업이 임직원을 대상으로 주식기준보상약정을 부여하였으며, 현금결제형주식차액보상권 및 주식선택권에 대하여 공정가치로 보상원가를 산정하고 있습니다. 51-2 주식선택권 51-2-1 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 권리부여일 부여 방법 행사 가격 행사가능기간(*2) 만기 보상원가 산정 제반변수 결정모형 무위험이자율 기대 행사기간 기대주가 변동성(*3) 기대배당금 부여일현재주가 주식선택권 주당공정가치 2011-08-10 (*1) 9,100 2014-08-11~2018-08-10 2018-08-10 블랙숄즈모형 1.32% 7.01 40.51% 800 8,060 1,214 2011-08-26 (*1) 8,500 2014-08-27~2018-08-26 2018-08-26 블랙숄즈모형 1.38% 7.01 39.77% 800 7,720 1,478 2011-09-02 (*1) 8,400 2014-09-03~2018-09-02 2018-09-02 블랙숄즈모형 1.41% 7.01 39.35% 800 7,930 1,525 (*1) 신주발행교부형, 자기주식교부형 또는 차액보상형 중 하나은행이 선택 (*2) 권리부여확정일로부터 2년 경과시점부터 3년 이내, 단, 정년 또는 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴직 또는 퇴임한 경우에는 퇴직 또는 퇴임일로부터 6개월(2차는 1년) 이내에 행사하여야 하며, 그 사유가 사망인 경우에는 사망일 이후 2년 이내(2차는 사망인 경우의 예외 없음)에 행사하여야 합니다. 또한 부여일로부터 2년 경과후본인의 의사에 따라 퇴임하거나 퇴직한 경우에는 퇴임 또는 퇴직일로부터 30일 이내에 주식선택권을 행사하여야 합니다. (*3) 기대주가변동성은 기대행사기간과 동일한 과거 주식거래기간의 주가변동성을 이용하여 산정하였습니다. 51-2-2 당분기 중 연결기업이 부여한 주식선택권 수량의 세부 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 권리 부여일 구 분 기초행사가능수량 실 효 행사가능 2010-03-10 하나은행 312,350 (312,350) - 2010-03-30 하나은행 237,140 (237,140) - 2010-08-04 하나은행 251,890 (251,890) - 2010-09-29 하나은행 17,810 (17,810) - 2011-08-10 하나은행 333,000 - - 2011-08-26 하나은행 42,290 - 42,290 2011-09-02 하나은행 11,250 - 11,250 합 계 1,205,730 (819,190) 386,540 당분기 중 행사된 주식선택권은 없으며, 보고기간 종료일 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 0.87년입니다. 51-2-3 연결기업의 종속기업은 선택형 주식기준보상거래에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있으며, 현금결제형으로 회계처리하고 있습니다. 매 결산기마다 부채의 공정가치를 재측정하 여 보상원 가에 반영하며, 당분기말 현재 주식선택권과 관련하여 연결기업이 인식한 부채의 장부금액은 484 백만원 (전 기말: 68백만원)입니다. 51-3 성과연동형 주식보상51-3-1 당분기말 현재 연결기업이 임직원들에게 부여한 성과연동형 주식보상의 세부내역 은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 부여기준일 부여방법 부여기간 (약정용역제공기간) 지급기준일 결산일 기준 측정 수량(*2) 2014년 부여분 2014-01-01 (*1) 2014-01-01 ~ 2016-12-31 2016-12-31 399,030 2015년 부여분 2015-01-01 (*1) 2015-01-01 ~ 2017-12-31 2017-12-31 600,820 2016년 부여분 2016-01-01 (*1) 2016-01-01 ~ 2018-12-31 2018-12-31 530,320 2017년 부여분 2017-01-01 현금결제형 2017-01-01 ~ 2019-12-31 2019-12-31 142,504 (*1) 자기주식교부형 또는 현금결제형 중 당사가 선택 (*2) 최초 약정시점에 주식지급가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 성과 목표의 달성정도에 따라 지급률이 정해지는 제도입니다. 성과는 그룹성과(상대적 주주수익률) 40% 및 사업부문성과(2014년까지 부여분의 경우 소속부문 ROE 및 ROIC 목표달성률, 2015/2016년 부여분의 경우 소속부문 ROE 및 당기순이익 목표달성률) 60%로 평가합니다. 2017년 부여분의 경우 그룹성과(상대적 주주수익률) 40% 및 사업부문성과(소속부문 ROE 및 당기순이익 목표달성률) 55%, 건전성평가 5%로 평가합니다. 51-3-2 연결기업은 과거 경험에 근거하여 성과연동형 주식보상을 현금결제방식으로 회계처리하고 있으며, 매 결산기마다 부채의 공정가치를 재측정하여 보상원가에 반영하고 있습니다. 당분기말 현재 성과연동형 주식보상과 관련하여 연결기업이 인식한 부채의 장부금액 은 73,292 백 만원 ( 전기말: 36,883 백만원)입 니다. 52. 현금흐름표 52-1 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 현금 2,153,406 2,130,163 원화예치금 12,907,215 17,636,078 외화예치금 6,903,103 9,460,221 소 계 21,963,724 29,226,462 사용제한 예치금 13,825,727 19,017,734 취득 당시 만기가 3개월을 초과하는 예치금 1,355,105 1,288,296 차 감 계 15,180,832 20,306,030 현금및현금성자산 6,782,892 8,920,432 52-2 당분기 및 전분기 중 이자와 배당금의 수취 및 지급에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내역 당분기 전분기 이자수취액 7,069,975 6,908,639 이자지급액 (2,896,969) (2,786,956) 배당금수령액 102,353 163,790 53. 특수관계자와의 거래 53-1 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자간의 영업상 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 유형 수익 대손충당금전입(환입)액 비용 이자수익 수수료수익 기타수익 이자비용 수수료비용 기타비용 미래신용정보(주) 관계기업 37 - - 5 39 148 - 코리아크레딧뷰로(주) 관계기업 - - - - 32 1,633 10,711 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 관계기업 - - - - 23 - - 미단시티개발(주) 관계기업 - - - - 33 - - 마산해양신도시(주) 관계기업 54 - - - 2 - - 다비하나인프라펀드 자산운용 관계기업 - - 403 - 117 - - 오딘2(유) 관계기업 - - - 2,126 - - - 하나UBS자산운용 관계기업 - 7,219 - - - 1 - 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 관계기업 - 1,774 - - - - - 군산바이오에너지(구, 중부바이오에너지(주)) 관계기업 - - - - 10 - - (주)코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 관계기업 - - - - - - 7,555 하나랜턴에너지팩토리 사모투자전문회사 관계기업 - 125 - - - - - 에프앤유신용정보(주) 관계기업 - 1 - - - 1,591 10,711 에이앤디신용정보(주) 관계기업 - - - - 3 - - (주)더휴컴퍼니 관계기업 236 2 - (11) - - - 에이치앤주택임대관리주식회사 관계기업 51 - - 26 - - - 하나에이아이엠투자운용 주식회사 관계기업 - - - - 4 - - 광명하나바이온 관계기업 - - - - - 1,315 - 주요경영진 131 16 121 - 65 1 - 합계 509 9,137 524 2,146 328 4,689 28,977 (단위: 백만원) 특수관계자 유형 수익 대손충당금전입(환입)액 비용 이자수익 수수료수익 기타수익 이자비용 수수료비용 기타비용 미래신용정보(주) 관계기업 - - - (1) 90 3,639 259 코리아크레딧뷰로(주) 관계기업 - 1 - - 12 194 1,540 현대시멘트(주) 관계기업 - 2 - (3) 4 - - 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 관계기업 - - - - 13 - - 미단시티개발(주) 관계기업 - - - 1 397 - - 마산해양신도시(주) 관계기업 50 - - - 3 - - 다비하나인프라펀드자산운용(주) 관계기업 - - 297 1 114 - - 하나UBS자산운용(주) 관계기업 - 7,950 - (2) 18 1 359 오딘2(유) 관계기업 123 1 - 25,972 - - - (주)프라코 관계기업 239 8 - (18) 179 - - 에이치엔엔에스씨사모투자전문회사 관계기업 - 86 - - - - - 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 관계기업 - 1,777 - - - - - 중부바이오에너지(주) 관계기업 - - - - 22 - - (주)코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 관계기업 - - - - - - 7,271 하나랜턴에너지팩토리사모투자전문회사 관계기업 - 100 - - - - - 에프앤유신용정보(주) 관계기업 - - 470 - - 2,221 9,724 에이앤디신용정보(주) 관계기업 - - - - 9 - - (주)더휴컴퍼니 관계기업 226 2 - 60 - - - 에이치앤주택임대관리(주) 관계기업 5 - - 6 6 - - 하나에스케이핀테크(주) 공동기업 - - - - 2 - - 주요경영진 90 16 142 - 77 - 1 합 계 733 9,943 909 26,016 946 6,055 19,154 53-2 당분기말 및 전기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 거래로 인한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 유형 채권 대손충당금 채무 대출채권 기타채권 예수금 차입금 기타채무 미래신용정보(주) 관계기업 7,000 283 5 3,689 - - 코리아크레딧뷰로(주) 관계기업 - - - 6,010 - - 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 관계기업 - - - 2,240 - - 미단시티개발(주) 관계기업 - - - 3,324 - - 마산해양신도시(주) 관계기업 1,513 - - 813 - - 다비하나인프라펀드 자산운용 관계기업 - 11,436 - 11,898 - - 하나UBS자산운용 관계기업 - 1,750 - 920 - - 오딘2(유) 관계기업 2,237 - 2,237 - - - 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 관계기업 - 598 - - - - 군산바이오에너지(구, 중부바이오에너지㈜) 관계기업 - 2,617 - 5,656 - - (주)코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 관계기업 - - - - - 9,287 하나랜턴에너지팩토리 사모투자전문회사 관계기업 - 42 - 2 - - 에프앤유신용정보(주) 관계기업 - - - 40 - - (주)더휴컴퍼니 관계기업 5,910 - 86 96 - - 하나에이아이엠투자운용(주) 관계기업 - - - 2,056 - - 에이치앤주택임대관리(주) 관계기업 4,900 - 33 90 - - 핀크 공동기업 - - - 3,337 - - 주요경영진 6,064 173 - 11,133 - - 합계 27,624 16,899 2,361 51,304 - 9,287 (단위: 백만원) 특수관계자 유형 채권 대손충당금 채무 대출채권 기타채권 예수금 차입금 기타채무 미래신용정보(주) 관계기업 - 257 - 9,725 - - 코리아크레딧뷰로(주) 관계기업 - - - 2,114 - - 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 관계기업 - - - 900 - - 미단시티개발(주) 관계기업 - 8 1 22,644 - - 마산해양신도시(주) 관계기업 1,513 - - 761 - - 다비하나인프라펀드 자산운용 관계기업 - 11,600 1 10,275 - - 하나UBS자산운용 관계기업 - 2,399 - 226 - - 오딘2(유) 관계기업 2,237 - 111 - - - (주)말타니 관계기업 - 2 - - - - 에이치엔엔에스씨사모투자전문회사 관계기업 - 29 - - - - 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 관계기업 - 596 - - - - 중부바이오에너지(주) 관계기업 - 2,617 - 6,771 - - (주)코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 관계기업 - - - - - 10,698 하나랜턴에너지팩토리 사모투자전문회사 관계기업 - 42 - 76 - - 에프앤유신용정보(주) 관계기업 - 409 - - - 1,184 에이앤디신용정보(주) 관계기업 - - - 1,000 - - (주)더휴컴퍼니 관계기업 6,244 69 99 15 - - 에이치앤주택임대관리(주) 관계기업 - - - 56 - 300 하나에이아이엠투자운용(주) 관계기업 1,700 - 7 728 - - 두산캐피탈(주) 관계기업 - - - 141 - - 핀크 공동기업 - - - 82 - - 주요경영진 4,885 - - 12,036 - - 합계 16,579 18,028 219 67,550 - 12,182 53-3 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 유형 대출 증감 예수금/차입금 증감 현금출자 미래신용정보(주) 관계기업 7,000 (6,036) - 코리아크레딧뷰로 관계기업 - 3,896 - 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 관계기업 - 1,340 - 하나UBS자산운용 관계기업 - 694 - 핀크 관계기업 - 3,255 - 미단시티개발 주식회사 관계기업 - (19,320) - 마산해양신도시 주식회사 관계기업 - 52 - 다비하나인프라펀드 자산운용 관계기업 - 1,623 - 군산바이오에너지(구, 중부바이오에너지㈜) 관계기업 - (1,115) - 하나랜턴에너지팩토리 사모투자전문회사 관계기업 - (74) - 에프앤유신용정보(주) 관계기업 - 40 - 에이앤디신용정보 관계기업 - (1,000) - (주)더휴컴퍼니 관계기업 (334) 81 - 다비라틴아메리칸펀드III 관계기업 - - 4,189 다비라틴아메리칸펀드IIIA 관계기업 - - 659 BSK6호 특허기술투자조합 관계기업 - - 900 주요경영진 1,179 (903) 합계 7,845 (17,467) 5,748 (단위: 백만원) 특수관계자 유형 대출 증감 예수금/차입금 증감 미래신용정보(주) 관계기업 16 3,673 코리아크레딧뷰로(주) 관계기업 - (1,015) 현대시멘트(주) 관계기업 (3) 158 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 관계기업 - 1,000 미단시티개발(주) 관계기업 (10) 2,929 마산해양신도시(주) 관계기업 - 44 다비하나인프라펀드자산운용(주) 관계기업 8 1,492 하나UBS자산운용(주) 관계기업 (65) (5,615) 오딘2(유) 관계기업 1,010 - 말타니(주) 관계기업 (2) - (주)프라코 관계기업 (1,125) (1,000) 중부바이오에너지(주) 관계기업 - 3,812 하나랜턴에너지팩토리사모투자전문회사 관계기업 - 3 에프앤유신용정보(주) 관계기업 (275) 963 에이앤디신용정보(주) 관계기업 - 1,000 (주)더휴컴퍼니 관계기업 6,574 113 하나에이아이엠투자운용(주) 관계기업 - 43 에이치앤주택임대관리(주) 관계기업 1,400 280 두산캐피탈(주) 관계기업 (8) 90 하나에스케이핀테크(주) 공동기업 - 149 주요경영진 849 9,520 합계 8,369 17,639 53-4 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 지급보증 및 담보제공 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 거래내용 금액 비고 제공하는자 제공받은자 하나은행 (주)프라코 기타원화지급보증 1,000 확정지급보증 53-5 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 종업원급여 17,863 17,767 퇴직급여 1,287 1,278 주식기준보상 36,900 17,987 합계 56,050 37,032 54. 사업결합54-1 하나금융투자와 하나선물의 합병 하나금융투자와 하나선물은 2016년 5월 12일 이사회에서 합병을 결의하였고, 2016년 8월 1일자로 합병하였습니다. 이에 따라 합병기일인 2016년 8월 1일 기준 소멸회사인 하나선물의 주주명부에 등재되어 있는 보통주 주주에 대하여 하나선물의 보통주식(액면금액 5,000원) 1주당 존속회사인 하나금융투자의 보통주식(액면금액 5,000원) 0.2718977주를 교부하였습니다. 54-2 하나금융연구소의 영업 전부 양수도 주식회사 하나금융경영연구소는 2017년 7월 10일 임시주주총회에서 영업의 전부를 하나은행으로 양도함으로써 해산할 것을 결의하였습니다. 이에 따라 2017년 7월 10일 주식회사 하나금융경영연구소는 당사의 자회사에서 탈퇴되었습니다. 현재 청산절차 진행중입니다. 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제 13 기 3분기 2017년 9월 30일 현재 제 12 기 2016년 12월 31일 현재 제 11 기 2015년 12월 31일 현재 주식회사 하나금융지주 (단위 : 백만원)