하나금융지주 사업보고서 (2019.12)
1. 요약재무정보

가. 요약 연결 재무정보

(단위 : 백만원) 과 목 제 15 기 제 14 기 제 13 기 자 산 현금 및 예치금 23,719,300 24,306,996 21,850,692 당기손익-공정가치측정 금융자산 32,398,705 26,149,112 - 단기매매금융자산 - - 22,704,104 당기손익인식지정금융자산 - - 1,292,758 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 37,980,060 36,770,865 - 매도가능금융자산 - - 46,921,429 상각후원가측정 유가증권 16,854,622 14,782,666 - 만기보유금융자산 - - 7,392,100 상각후원가측정 대출채권 282,305,770 260,663,585 238,943,185 위험회피회계파생상품자산 68,125 7,575 23,724 관계기업 및 공동기업 투자주식 2,440,127 1,224,883 1,073,578 유형자산 3,629,387 3,036,071 2,651,551 투자부동산 1,222,582 711,148 976,572 무형자산 655,234 685,716 823,856 기타자산 20,232,235 16,670,003 15,435,800 자 산 총 계 421,506,147 385,008,620 360,089,349 부 채 당기손익-공정가치측정 금융부채 5,476,437 4,693,618 - 단기매매금융부채 - - 7,834,600 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채 11,573,281 11,971,802 - 당기손익인식지정금융부채 - - 8,819,336 예수부채 272,794,314 248,559,497 232,166,153 차입부채 20,699,402 19,182,273 18,791,895 사채 43,661,177 41,018,021 36,444,451 위험회피회계파생상품부채 27,515 98,960 71,797 기타부채 38,289,248 32,375,989 31,133,173 부 채 총 계 392,521,374 357,900,160 335,261,405 자 본 자본금 1,501,210 1,501,210 1,480,015 신종자본증권 1,244,603 980,304 443,769 연결자본잉여금 10,582,183 10,602,594 10,463,033 연결자본조정 (315,030) (15,049) (15,049) 연결기타포괄손익누계액 (853,546) (863,890) (765,642) 연결이익잉여금 15,965,055 14,224,003 12,267,565 지배주주지분 28,124,475 26,429,172 23,873,691 비지배지분 860,298 679,288 954,253 자 본 총 계 28,984,773 27,108,460 24,827,944 부 채 및 자 본 총 계 421,506,147 385,008,620 360,089,349 연결에 포함된 회사수 205 128 98 (주) 제13기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호(금융상품: 인식과 측정) 및 K-IFRS 제1018호(수익)에 따라 작성되었습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제 15 기 제 14 기 제 13 기 총영업이익 8,963,515 8,287,417 8,390,541 순영업이익 8,422,703 7,821,374 7,443,045 영업이익 3,258,680 3,152,180 2,718,137 법인세비용차감전순이익 3,408,147 3,149,744 2,798,665 연결당기순이익 2,425,622 2,275,152 2,116,622 지배주주지분당기순이익 2,391,584 2,233,325 2,036,839 비지배지분당기순이익 34,038 41,827 79,783 연결당기총포괄이익 2,419,395 2,501,848 1,804,806 지배주주지분당기총포괄이익 2,377,125 2,463,704 1,732,566 비지배지분당기총포괄이익 42,270 38,144 72,240 주당이익 기본주당이익 7,898원 7,360원 6,817원 희석주당이익 7,877원 7,325원 6,774원 ( 주) 제13기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호(금융상품: 인식과 측정) 및 K-IFRS 제1018호(수익)에 따라 작성되었습니다. 나. 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제 15 기 제 14 기 제 13 기 자 산 현금및예치금 227,718 118,385 765,244 대출채권 314,335 314,365 313,630 종속기업 및 공동기업 투자주식 20,522,213 19,943,899 18,354,612 기타자산 570,347 322,750 702,216 자 산 총 계 21,634,613 20,699,399 20,135,702 부 채 사채 4,688,933 4,479,197 4,749,631 기타부채 591,976 342,016 725,679 부 채 총 계 5,280,909 4,821,213 5,475,310 자 본 자본금 1,501,210 1,501,210 1,480,015 신종자본증권 1,244,603 980,304 443,769 자본잉여금 8,310,628 8,310,628 8,131,940 자본조정 (299,996) - - 기타포괄손익누계액 (3,854) (3,084) (1,675) 이익잉여금 5,601,113 5,089,128 4,606,343 자 본 총 계 16,353,704 15,878,186 14,660,392 부 채 및 자 본 총 계 21,634,613 20,699,399 20,135,702 종속기업 및 공동기업 투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 (주) 제13기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따라 작성되었습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제 15 기 제 14 기 제 13 기 총영업이익 1,224,777 1,047,969 559,773 영업이익 1,181,580 1,010,712 519,965 법인세비용차감전순이익 1,160,472 1,002,740 511,964 당기순이익 1,160,092 1,001,685 513,398 당기총포괄이익 1,159,322 1,000,276 513,824 주당이익 기본주당이익 3,748원 3,247원 1,670원 희석주당이익 3,738원 3,232원 1,660원 (주) 제13기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 연 결 재 무 상 태 표 제 15 기 2019년 12월 31일 현재 제 14 기 2018년 12월 31일 현재 제 13 기 2017년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 하나금융지주와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제 15(당)기 제 14(전)기 제 13(전전)기 자 산 I.현금 및 예치금 23,719,300 24,306,996 21,850,692 II.당기손익-공정가치측정 금융자산 32,398,705 26,149,112 - III.단기매매금융자산 - - 22,704,104 IV.당기손익인식지정금융자산 - - 1,292,758 V.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 37,980,060 36,770,865 - VI.매도가능금융자산 - - 46,921,429 VII.상각후원가측정 유가증권 16,854,622 14,782,666 - VIII.만기보유금융자산 - - 7,392,100 IX.상각후원가측정 대출채권 282,305,770 260,663,585 238,943,185 X.위험회피회계파생상품자산 68,125 7,575 23,724 XI.관계기업 및 공동기업 투자주식 2,440,127 1,224,883 1,073,578 XII.유형자산 3,629,387 3,036,071 2,651,551 XIII.투자부동산 1,222,582 711,148 976,572 XIV.무형자산 655,234 685,716 823,856 XV.순확정급여자산 - - 44,545 XVI.이연법인세자산 168,830 154,926 150,533 XVII.당기법인세자산 20,606 12,165 10,868 XVIII.매각예정비유동자산 57,736 447,742 439,324 XIX.기타자산 19,985,063 16,055,170 14,790,530 자 산 총 계 421,506,147 385,008,620 360,089,349 부 채 I.당기손익-공정가치측정 금융부채 5,476,437 4,693,618 - II.단기매매금융부채 - - 7,834,600 III.당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채 11,573,281 11,971,802 - IV.당기손익인식지정금융부채 - - 8,819,336 V.예수부채 272,794,314 248,559,497 232,166,153 VI.차입부채 20,699,402 19,182,273 18,791,895 VII.사채 43,661,177 41,018,021 36,444,451 VIII.위험회피회계파생상품부채 27,515 98,960 71,797 IX.순확정급여부채 362,936 170,262 25,573 X.충당부채 577,366 352,498 384,102 XI.이연법인세부채 207,857 264,392 144,676 XII.당기법인세부채 575,301 309,685 678,253 XIII.기타부채 36,565,788 31,279,152 29,900,569 부 채 총 계 392,521,374 357,900,160 335,261,405 자 본 I.자본금 1,501,210 1,501,210 1,480,015 II.신종자본증권 1,244,603 980,304 443,769 III.연결자본잉여금 10,582,183 10,602,594 10,463,033 IV.연결자본조정 (315,030) (15,049) (15,049) V.연결기타포괄손익누계액 (853,546) (863,890) (765,642) VI.연결이익잉여금 15,965,055 14,224,003 12,267,565 지배주주지분 28,124,475 26,429,172 23,873,691 VII.비지배지분 860,298 679,288 954,253 자 본 총 계 28,984,773 27,108,460 24,827,944 부채 및 자본 총계 421,506,147 385,008,620 360,089,349 (주) 제13기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호(금융상품: 인식과 측정) 및 K-IFRS 제1018호(수익)에 따라 작성되었습니다. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 15 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제 14 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제 13 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 하나금융지주와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제 15(당)기 제 14(전)기 제13(전전)기 I.순이자이익 5,773,706 5,637,205 5,090,979 1. 이자수익 11,118,155 10,340,924 8,932,396 2. 이자비용 (5,344,449) (4,703,719) (3,841,417) II.순수수료이익 2,097,147 2,068,980 1,876,606 1. 수수료수익 3,034,355 2,787,010 2,856,157 2. 수수료비용 (937,208) (718,030) (979,551) III.당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 순손익 1,485,129 259,928 - IV.단기매매금융상품 관련 손익 - - 411,539 V.당기손익-공정가치측정항목지정 금융상품관련 순손익 (861,489) 23,857 - VI.당기손익인식지정금융상품 관련 손익 - - (382,240) VII.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련 손손익 65,773 20,955 - VIII.상각후원가측정 금융자산 처분손익 55,520 67,831 - IX.위험회피회계 파생상품 관련 손익 (7,731) (24,830) 36,240 X.금융상품 관련 기타손익 - - 662,598 XI.외환거래손익 355,460 233,491 694,819 XII.총영업이익 8,963,515 8,287,417 8,390,541 XIII.금융자산 관련 손상차손 (540,812) (466,043) (947,496) XIV.순영업이익 8,422,703 7,821,374 7,443,045 XV.일반관리비 (4,174,417) (3,946,860) (4,039,072) XVI.기타영업수익 900,607 918,563 857,490 XVII.기타영업비용 (1,890,213) (1,640,897) (1,543,326) XVIII.영업이익 3,258,680 3,152,180 2,718,137 XIX.영업외손익 149,467 (2,436) 80,528 1. 지분법손익 (22,447) 22,873 99,892 2. 기타수익 581,201 88,831 126,727 3. 기타비용 (409,287) (114,140) (146,091) XX.법인세비용차감전순이익 3,408,147 3,149,744 2,798,665 XXI.법인세비용 (982,525) (874,592) (682,043) XXII.연결당기순이익 2,425,622 2,275,152 2,116,622 지배주주지분당기순이익 2,391,584 2,233,325 2,036,839 비지배지분당기순이익 34,038 41,827 79,783 XXIII.기타포괄손익 (6,227) 226,696 (311,816) 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 303,269 162,128 (342,452) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 207,399 171,753 - 매도가능금융자산평가손익 - - (132,503) 해외사업장환산외환차이 101,653 (14,623) (203,042) 지분법자본변동 15,343 20,885 (50,648) 순투자위험회피평가손익 (18,816) (8,949) 42,427 현금흐름위험회피평가손익 23 (166) 1,314 공정가치위험회피수단평가손익 (2,335) (6,772) - 특별계정기타포괄손익 2 - - 2. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (309,496) 64,568 30,636 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 (123,491) 166,912 - 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채신용위험 변동효과 (12,242) 749 - 확정급여제도의 재측정요소 (173,763) (103,093) 30,636 XXIV.연결당기총포괄이익 2,419,395 2,501,848 1,804,806 지배주주지분당기총포괄이익 2,377,125 2,463,704 1,732,566 비지배지분당기총포괄이익 42,270 38,144 72,240 XXV.주당이익 기본주당이익 7,898원 7,360원 6,817원 희석주당이익 7,877원 7,325원 6,774원 (주) 제13기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호(금융상품: 인식과 측정) 및 K-IFRS 제1018호(수익)에 따라 작성되었습니다. 연 결 자 본 변 동 표 제 15 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제 14 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제 13 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 하나금융지주와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 자본금 신종 자본증권 연결 자본잉여금 연결 자본조정 연결 기타포괄 손익누계액 연결 이익잉여금 지배주주 지분소계 비지배지분 총자본 2017년 1월 1일(전전기초) 1,480,015 443,769 10,463,067 (13,183) (461,369) 10,575,395 22,487,694 902,344 23,390,038 연차배당 - - - - - (236,802) (236,802) - (236,802) 중간배당 - - - - - (88,801) (88,801) - (88,801) 종속회사의 지분취득 - - - (1,710) - - (1,710) 1,710 - 신종자본증권 이자 (배당) - - - - - (19,098) (19,098) (20,824) (39,922) 우선주배당 - - - - - - - (1,247) (1,247) 기타 - - (34) (156) - 32 (158) 30 (128) 소 계 1,480,015 443,769 10,463,033 (15,049) (461,369) 10,230,726 22,141,125 882,013 23,023,138 연결당기순이익 - - - - - 2,036,839 2,036,839 79,783 2,116,622 매도가능금융자산평가손익 - - - - (133,753) - (133,753) 1,250 (132,503) 해외사업장환산외환차이 - - - - (194,735) - (194,735) (8,307) (203,042) 지분법자본변동 - - - - (50,325) - (50,325) (323) (50,648) 순투자위험회피평가손익 - - - - 42,427 - 42,427 - 42,427 현금흐름위험회피평가손익 - - - - 1,124 - 1,124 190 1,314 확정급여제도의 재측정요소 - - - - 30,989 - 30,989 (353) 30,636 연결당기총포괄이익 - - - - (304,273) 2,036,839 1,732,566 72,240 1,804,806 2017년 12월 31일(전전기말) 1,480,015 443,769 10,463,033 (15,049) (765,642) 12,267,565 23,873,691 954,253 24,827,944 (주) 제13기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호(금융상품: 인식과 측정) 및 K-IFRS 제1018호(수익)에 따라 작성되었습니다. 과 목 자본금 신종 자본증권 연결 자본잉여금 연결 자본조정 연결 기타포괄 손익누계액 연결 이익잉여금 지배주주 지분소계 비지배지분 총자본 2018년 1월 1일(조정전 금액)(전기초) 1,480,015 443,769 10,463,033 (15,049) (765,642) 12,267,565 23,873,691 954,253 24,827,944 회계변경 누적효과 - - - - (346,220) 260,435 (85,785) (13,640) (99,425) 2018년 1월 1일(조정후 금액) 1,480,015 443,769 10,463,033 (15,049) (1,111,862) 12,528,000 23,787,906 940,613 24,728,519 연차배당 - - - - - (370,004) (370,004) - (370,004) 중간배당 - - - - - (120,097) (120,097) - (120,097) 유상증자 21,195 - 178,689 - - - 199,884 - 199,884 신종자본증권 발행 - 536,535 - - - - 536,535 - 536,535 종속회사의 유상증자 - - (767) - - - (767) - (767) 종속회사의 지분취득 - - (38,361) - - - (38,361) (277,398) (315,759) 신종자본증권 이자 (배당) - - - - - (29,319) (29,319) (20,824) (50,143) 우선주배당 - - - - - - - (1,247) (1,247) 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 이익잉여금 재분류 - - - - 17,593 (17,593) - - - 기타 - - - - - (309) (309) - (309) 소 계 1,501,210 980,304 10,602,594 (15,049) (1,094,269) 11,990,678 23,965,468 641,144 24,606,612 연결당기순이익 - - - - - 2,233,325 2,233,325 41,827 2,275,152 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - - - 340,421 - 340,421 (1,756) 338,665 해외사업장환산외환차이 - - - - (13,323) - (13,323) (1,300) (14,623) 지분법자본변동 - - - - 21,063 - 21,063 (178) 20,885 순투자위험회피평가손익 - - - - (8,949) - (8,949) - (8,949) 현금흐름위험회피평가손익 - - - - (141) - (141) (25) (166) 공정가치위험회피수단평가손익 - - - - (6,772) - (6,772) - (6,772) 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채 신용위험변동효과 - - - - 749 - 749 - 749 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (102,669) - (102,669) (424) (103,093) 연결당기총포괄이익 - - - - 230,379 2,233,325 2,463,704 38,144 2,501,848 2018년 12월 31일(전기말) 1,501,210 980,304 10,602,594 (15,049) (863,890) 14,224,003 26,429,172 679,288 27,108,460 과 목 자본금 신종 자본증권 연결 자본잉여금 연결 자본조정 연결 기타포괄 손익누계액 연결 이익잉여금 지배주주 지분소계 비지배지분 총자본 2019년 1월 1일(당기초) 1,501,210 980,304 10,602,594 (15,049) (863,890) 14,224,003 26,429,172 679,288 27,108,460 연차배당 - - - - - (450,363) (450,363) - (450,363) 중간배당 - - - - - (149,996) (149,996) - (149,996) 신종자본증권 발행 - 264,299 - - - - 264,299 - 264,299 종속회사의 유상증자 - - (14,502) - 24,702 - 10,200 165,745 175,945 종속회사의 지분취득 - - (6,002) - - - (6,002) (6,180) (12,182) 신종자본증권 이자 (배당) - - - - - (47,748) (47,748) (20,824) (68,572) 자기주식의 취득 및 처분 - - - (299,996) - - (299,996) - (299,996) 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 이익잉여금 재분류 - - - - 101 (101) - - - 기타 - - 93 15 - (2,324) (2,216) (1) (2,217) 소 계 1,501,210 1,244,603 10,582,183 (315,030) (839,087) 13,573,471 25,747,350 818,028 26,565,378 연결당기순이익 - - - - - 2,391,584 2,391,584 34,038 2,425,622 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - - - 82,403 - 82,403 1,505 83,908 해외사업장환산외환차이 - - - - 94,368 - 94,368 7,285 101,653 지분법자본변동 - - - - 15,382 - 15,382 (39) 15,343 순투자위험회피평가손익 - - - - (18,816) - (18,816) - (18,816) 현금흐름위험회피평가손익 - - - - 19 - 19 4 23 공정가치위험회피수단평가손익 - - - - (2,335) - (2,335) - (2,335) 특별계정기타포괄손익 - - - - 2 - 2 - 2 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채신용위험변동효과 - - - - (12,242) - (12,242) - (12,242) 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (173,240) - (173,240) (523) (173,763) 연결당기총포괄이익 - - - - (14,459) 2,391,584 2,377,125 42,270 2,419,395 2019년 12월 31일(당기말) 1,501,210 1,244,603 10,582,183 (315,030) (853,546) 15,965,055 28,124,475 860,298 28,984,773 연 결 현 금 흐 름 표 제 15 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제 14 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제 13 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 하나금융지주와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제 15(당)기 제 14(전)기 제 13 (전전)기 I.영업활동현금흐름 6,529,925 (5,431,734) 6,011,925 1.법인세비용차감전순이익 3,408,147 3,149,744 2,798,665 2.비현금항목 등의 조정 735,379 694,030 835,962 순이자비용(수익) 125,286 (5,331) 431,718 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (633,835) 23,331 - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익 (28,909) 13,521 - 당기손익-공정가치측정항목지정 금융상품평가손익 191,204 (218,145) - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산거래손익 (57,683) (13,095) - 상각후원가측정 금융자산관련 신용손실 전입액 1,771 2,392 - 단기매매금융상품평가손익 - - (160,133) 당기손익인식지정금융상품평가손익 - - (91,177) 매도가능금융자산거래손익 - - (448,618) 위험회피회계 파생상품 관련 손익 93 8,828 (36,219) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 신용손실 전입액(환입액 ) 382 (1,861) - 매도가능금융자산손상차손 - - 155,713 외화환산손익 (352,455) (380,349) (306,747) 대손충당금전입액 538,659 465,512 791,783 감가상각비 및 무형자산상각비 741,406 591,837 535,404 주식보상비용 13,646 9,007 45,917 퇴직급여 196,596 234,456 163,190 지분법손익 22,447 (22,873) (99,892) 유ㆍ무형자산 관련 기타손익 31,516 (4,170) (46,707) 매각예정비유동자산처분손익 (488,996) - - 기타손익 434,251 (9,030) (98,270) 3.영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 3,141,259 (8,071,782) 2,734,245 예치금 1,828,780 (5,497,299) 6,827,925 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1,813,891) 3,211,882 - 단기매매금융자산 - - (864,697) 당기손익인식지정금융자산 - - 539,867 상각후원가측정 대출채권 (20,361,504) (22,112,925) (15,605,340) 위험회피회계파생상품자산 14,601 3,590 9,626 관계기업투자 및 공동기업 투자주식(배당관련) 10,614 8,828 40,376 기타자산 (3,829,545) (1,712,775) (520,606) 당기손익-공정가치측정금융부채 781,564 (3,142,332) - 당기손익-공정가치측정항목 지정금융부채 (602,391) 3,382,827 - 단기매매금융부채 - - 767,818 당기손익인식지정금융부채 - - (791,027) 예수부채 23,042,468 16,141,548 13,587,681 위험회피회계파생상품부채 (40,511) (13,988) (27,383) 순확정급여부채 (243,539) (187,535) (201,542) 충당부채 (28,878) (48,816) (63,082) 기타부채 4,383,491 1,895,213 (965,371) 4.법인세 지급액 (754,860) (1,203,726) (356,947) II.투자활동현금흐름 (6,623,344) (1,610,722) (10,252,983) 종속기업의 취득으로 인한 순현금흐름 (891,490) (345,351) - 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득(단기매매목적 외) (9,552,148) (12,291,714) - 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분(단기매매목적 외) 8,019,560 12,273,976 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (20,696,885) (6,752,507) - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 19,898,347 13,405,384 - 상각후원가측정 유가증권의 취득 (3,080,514) (8,145,413) - 상각후원가측정 유가증권의 상환 1,087,793 822,680 - 매도가능금융자산의 취득 - - (33,559,715) 매도가능금융자산의 처분 - - 26,702,282 만기보유금융자산의 취득 - - (3,101,936) 만기보유금융자산의 상환 - - 181,343 관계기업 및 공동기업 투자주식의 취득 (1,194,884) (141,009) (54,007) 관계기업 및 공동기업 투자주식의 처분 54,223 31,739 2,247 유형자산의 취득 (570,557) (497,066) (740,284) 유형자산의 처분 132,666 92,031 232,267 투자부동산의 취득 (518,903) (1,234) (266) 투자부동산의 처분 42,127 2,416 - 무형자산의 취득 (139,066) (145,645) (116,173) 무형자산의 처분 2,151 2,148 12,383 매각예정 비유동자산의 순증감 797,569 (8,424) 59,845 보증금의 순증감 (13,333) 87,267 129,031 III.재무활동현금흐름 1,355,611 3,867,159 4,091,844 차입부채의 순증감 1,142,824 247,856 52,922 사채의 발행 30,481,802 31,944,951 25,321,837 사채의 상환 (29,515,123) (28,522,959) (20,916,143) 리스부채의 상환 (227,122) - - 유상증자 - 199,884 - 자기주식의 취득 (299,996) - - 배당금의 지급 (600,359) (490,101) (325,603) 신종자본증권 발행 264,299 536,535 - 신종자본증권 이자 (배당) (45,934) (26,937) (19,098) 비지배지분의 순증감 155,220 (22,070) (22,071) IV.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (9,350) 60,262 (399,451) V.현금및현금성자산의 순증감 (I+II+III+IV) 1,252,842 (3,115,035) (548,665) VI.기초의 현금및현금성자산 5,256,732 8,371,767 8,920,432 VII.기말의 현금및현금성자산 6,509,574 5,256,732 8,371,767 (주) 제13기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호(금융상품: 인식과 측정) 및 K-IFRS 제1018호(수익)에 따라 작성되었습니다. 3. 연결재무제표 주석 제 15 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제 14 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 하나금융지주와 그 종속기업 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배회사인 주식회사 하나금융지주(이하 "하나금융지주" 또는 "당사" 또는 "지배회사"라 칭함) 및 연결대상 종속기업(이하 하나금융지주 및 연결대상 종속기업을 "연결기업"이라 칭함)의 일반사항은 다음과 같습니다. 1-1 지배회사(하나금융지주)의 개요 하나금융지주는 지분의 소유를 통하여 금융업을 영위하는 회사 또는 금융업의 영위와 밀접한 관련이 있는 회사의 지배 및 경영관리 등을 주요 사업목적으로 2005년 12월 1일에 주식회사 하나은행, 하나금융투자 주식회사, 주식회사 하나금융티아이(구, 하나아이앤에스) 및 주식회사 하나금융경영연구소의 주주로부터 주식이전의 방법으로 금융지주회사법에 따라 설립되었습니다. 한편, 설립이후 당사의 주요 자회사 편입및 제외 현황은 다음과 같습니다. 일자 종속기업 비고 2006년 10월 13일 하나IB증권 주식회사 2008년 중 하나금융투자 주식회사에 피합병 2007년 4월 27일 하나캐피탈 주식회사 하나은행으로부터 편입 2007년 8월 10일 하나생명보험 주식회사 하나은행으로부터 편입 2009년 10월 31일 하나SK카드 주식회사 하나은행 카드사업부문의 인적분할로 설립,2014년 중 하나카드주식회사에 피합병 2010년 3월 10일 주식회사 하나자산신탁 지분취득으로 인한 편입 2012년 2월 8일 주식회사 하나저축은행 신규설립 및 자산ㆍ부채 인수 2012년 2월 9일 주식회사 한국외환은행 지분취득으로 인한 편입 2013년 8월 30일 Hana Bancorp, Inc. 지분취득으로 인한 편입 2014년 2월 20일 PT Bank KEB PT Bank Hana(PT Bank KEB Hana)에 흡수합병 2014년 9월 1일 하나카드 주식회사 한국외환은행 카드사업부문의 인적분할로 설립 후 하나SK카드(주)와 합병 2014년 12월 1일 하나SK카드 주식회사 하나카드 주식회사에 흡수합병 2014년 12월 15일 외환은행(중국)유한공사 하나은행(중국)유한공사에 흡수합병 2015년 9월 1일 주식회사 하나은행 KEB하나은행(구 한국외환은행)과 합병 2015년 12월 29일 하나펀드서비스 주식회사 하나은행으로부터 편입 2016년 3월 28일 Hana Bancorp, Inc. 하나은행에 보유 지분 전량을 매각 2016년 4월 22일 하나선물 주식회사 하나은행으로부터 편입 2016년 5월 26일 주식회사 하나자산운용 하나자산신탁으로부터 편입 2016년 8월 1일 하나선물 주식회사 하나금융투자와 합병 2016년 8월 24일 주식회사 핀크 신규 설립 2017년 12월 14일 하나금융경영연구소 청산 등기 완료 2018년 10월 4일 주식회사 하나벤처스 신규설립 2019년 12월 3일 하나에프앤아이 주식회사 하나은행으로부터 편입 설립시 자본금은 1,021,281백만원이며, 설립 이후 주식배당, 주식교환 및 유상증자등으로 인해 당기말 현재 자본금은 1,501,210백만원입니다. 또한, 당사의 발행 주식은 2005년 12월 12일에 한국거래소에 상장되었으며, 정관상 발행할 총 주식수는 800백만주입니다. 1-2 연결대상 종속기업의 개요 및 연결범위 당기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. (단위: 주) 회사명 국가 주요사업 투자주식수 지분율(%) 사용재무제표일 하나금융지주의 종속기업 하나은행 대한민국 은행업 1,071,915,717 100.0 12월31일 하나금융투자 대한민국 금융투자업 58,637,495 100.0 12월31일 하나카드 대한민국 신용카드업 226,113,162 85.0 12월31일 하나캐피탈 대한민국 할부금융업 및 시설대여업 21,478,377 100.0 12월31일 하나자산신탁 대한민국 부동산신탁업 10,000,000 100.0 12월31일 하나금융티아이 대한민국 컴퓨터개발용역 20,670,290 100.0 12월31일 하나저축은행 대한민국 상호저축은행업 15,000,000 100.0 12월31일 하나생명보험 대한민국 생명보험업 33,710,200 100.0 12월31일 하나펀드서비스 대한민국 일반 사무수탁업 510,000 100.0 12월31일 하나대체투자자산운용 대한민국 자산운용업 3,471,450 100.0 12월31일 하나벤처스 대한민국 신기술사업금융업 20,000,000 100.0 12월31일 하나에프앤아이 대한민국 NPL 유동화증권 투자업 및 자산관리업 34,975,341 99.7 12월31일 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁28호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 45.8 12월31일 하나대체투자재팬레지던스전문투자형사모부동산투자신탁47호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 33.3 12월31일 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁68-1호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 40.0 12월31일 하나대체투자블랙락전문투자형사모특별자산투자신탁73호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 33.3 12월31일 하나대체투자전문투자형사모투자신탁90호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 67.5 12월31일 하나대체투자영국정부오피스전문투자형사모부동산자투자신탁1호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 50.0 12월31일 하나대체투자인프라전문투자형사모부동산투자신탁3-1호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 12월31일 하나대체투자인프라전문투자형사모부동산투자신탁3-2호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 12월31일 하나대체투자인프라전문투자형사모부동산투자신탁3-3호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 12월31일 하나대체투자전문투자형사모특별자산투자신탁100호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 50.0 12월31일 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁102호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 87.1 12월31일 하나대체투자전문투자형사모특별자산투자신탁108호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 83.3 12월31일 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁123-1호(USD) (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 12월31일 하나대체투자휴스턴전문투자형사모부동산투자신탁121호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 77.9 12월31일 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁123-2호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 50.3 12월31일 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁126호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 69.7 12월31일 하나대체투자전문투자형사모투자신탁116호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 90.3 12월31일 특정금전신탁계정 (*1)(*2) 대한민국 특정금전신탁 - - 12월31일 하나은행의 종속기업 하나은행(중국)유한공사 (*1) 중국 금융업 - 100.0 12월31일 KEB하나 마이크로파이낸스 미얀마 금융업 1,751,293 99.9 12월31일 캐나다KEB하나은행 캐나다 금융업 834,000 100.0 12월31일 독일KEB하나은행 독일 금융업 45,000 100.0 12월31일 PT Bank KEB hana 인도네시아 금융업 2,180,624,663 69.0 12월31일 브라질KEB하나은행 브라질 금융업 69,726,415 100.0 12월31일 KEB하나뉴욕파이낸셜 미국 금융업 100 100.0 12월31일 KEB하나로스엔젤레스파이낸셜 미국 금융업 200 100.0 12월31일 KEB하나글로벌재무유한공사 홍콩 금융업 50,000,000 100.0 12월31일 러시아KEB하나은행 (*1) 러시아 금융업 - 99.9 12월31일 멕시코 KEB하나은행 멕시코 금융업 1,666,827,999 99.9 12월31일 Hana Bancorp, Inc. 미국 금융업 22,413,529 90.6 12월31일 하나UBS파워사모증권투자신탁21[채권] (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 12월31일 현대트러스트사모증권투자신탁16[채권] (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 12월31일 교보악사Tomorrow사모증권투자신탁KH-1호[채권] (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 12월31일 DGB리딩솔루션사모증권투자신탁143[채권] (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 12월31일 세븐스타유한회사 (*1)(*3) 대한민국 기타금융업 - - 12월31일 마린솔루션유한회사 (*1)(*3) 대한민국 기타금융업 - - 12월31일 중앙스타유한회사 (*1)(*3) 대한민국 기타금융업 - - 12월31일 안타키아유한회사 (*1)(*3) 대한민국 기타금융업 - - 12월31일 하나디스플레이제일차유한회사 (*1)(*3) 대한민국 기타금융업 - - 12월31일 하나인니그린포레스트주식회사 (*1)(*3) 대한민국 기타금융업 - - 12월31일 불스하나제일차유한회사 (*1)(*3) 대한민국 기타금융업 - - 12월31일 오션베츠제일차주식회사(*3) 대한민국 기타금융업 - - 12월31일 그린라인제일차유한회사 (*1)(*3) 대한민국 기타금융업 - - 12월31일 스피디젤제일차유한회사 (*1)(*3) 대한민국 기타금융업 - - 12월31일 하나에이치인더홀딩스제일차유한회사 (*1)(*3) 대한민국 기타금융업 - - 12월31일 하나퓨쳐라이프에스제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타 금융업 - - 12월31일 베스트원큐제일차유한회사 (*1)(*3) 대한민국 기타 금융업 - - 12월31일 에이치플러스제일차유한회사 (*1)(*3) 대한민국 기타 금융업 - - 12월31일 하나그린제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타 금융업 - - 12월31일 와이디피피제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타 금융업 - - 12월31일 하나씨케이제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타 금융업 - - 12월31일 네트원큐제일차유한회사 (*1)(*3) 대한민국 기타 금융업 - - 12월31일 원금이익보전약정신탁 (*1) 대한민국 신탁계정 - - 12월31일 Hana Bancorp, Inc.의 종속기업 KEB Hana Bank USA 미국 은행업 500,100 100.0 12월31일 하나금융투자의 종속기업 하나제일호사모투자전문회사 (*1)(*5) 대한민국 경영참여형 사모집합투자기구 - 48.9 12월31일 레시아제삼차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 12월31일 레시아제사차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 12월31일 하나다올랜드칩흥덕 부동산투자신탁 35호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 12월31일 하나세계(북경)투자자문유한공사 (*1) 중국 투자자문업 - 100.0 12월31일 하나랜드칩휴스턴사모부동산투자신탁59호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 12월31일 하나제삼호사모투자전문회사 (*1)(*6) 대한민국 경영참여형 사모집합투자기구 - 35.0 12월31일 하나신기술투자조합1호 (*1) 대한민국 경영참여형 사모집합투자기구 - 50.0 12월31일 하나에이아이제삼호주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 12월31일 옐로우벌룬제이차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 12월31일 시티즌류제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 12월31일 포트폴리오제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 12월31일 옐로우벌룬제삼차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 12월31일 와이디엘제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 12월31일 아레카제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 12월31일 하나샤르몽익스체인지주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 12월31일 와이디엘제삼차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 12월31일 지와이디제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 12월31일 센타우르제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 12월31일 오르트제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 12월31일 호프타운제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 12월31일 하나오션제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 12월31일 하나대체투자Formula-E전문투자형사모특별자산투자신탁114호 (*1) 대한민국 금융업 - 98.9 12월31일 KB스페인태양광에너지전문투자형사모특별자산투자신탁 (*1) 대한민국 금융업 - 99.9 12월31일 KB Bonaccord전문투자형사모투자신탁(재간접형) (*1) 대한민국 금융업 - 99.9 12월31일 KB 모빌리티솔루션전문투자형사모특별자산투자신탁제1호 (*1) 대한민국 금융업 - 99.9 12월31일 KB유럽리뉴어블전문투자형사모특별자산투자신탁 (*1) 대한민국 금융업 - 98.9 12월31일 하나반도체신기술투자조합 (*1) 대한민국 경영참여형 사모집합투자기구 - 18.7 12월31일 산호세리얼제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 12월31일 에이치에프비제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 12월31일 지아이에프로시난테주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 12월31일 와이디제이제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 12월31일 하나북미이머징오피스주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 12월31일 다비하나유럽신재생에너지전문투자형사모투자신탁(재간접형) (*1) 대한민국 금융업 - 99.2 12월31일 에이아이파트너스에너지인프라전문투자형사모특별자산투자신탁2호 (*1) 대한민국 금융업 - 99.2 12월31일 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁130호 (*1) 대한민국 금융업 - 100.0 12월31일 디에스네트웍스대체투자전문투자형사모부동산투자신탁제2호 (*1) 대한민국 금융업 - 100.0 12월31일 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제54A호 (*1) 대한민국 금융업 - 99.5 12월31일 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제54B호 (*1) 대한민국 금융업 - 99.0 12월31일 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제51호 (1종)(*1) 대한민국 금융업 - 100.0 12월31일 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제51호 (2종)(*1) 대한민국 금융업 - 98.7 12월31일 헤리티지미국Manhattan전문투자형사모부동산투자신탁제2호(USD) (*1) 대한민국 금융업 - 99.7 12월31일 주식회사하나트러스트글로벌제1호위탁관리부동산투자회사 대한민국 부동산임대관리 1,000,000 100.0 12월31일 마드리드제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 12월31일 하나에이아이씨제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 12월31일 피치샤인제이차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 12월31일 우노스텔라제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 12월31일 하나로지스제1차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 12월31일 지아이에프부메랑제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 12월31일 지아이에프소월로주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 12월31일 하나런웨이주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 12월31일 제이엘비스퀘이어주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 12월31일 유에스스마일제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 12월31일 유에스스마일제이차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 12월31일 하나제삼호사모투자전문회사의 종속기업 비너스원에스피씨유한회사 (*1) 대한민국 특수목적회사 - 100.0 12월31일 레아원에스피씨유한회사 (*1) 대한민국 특수목적회사 - 100.0 12월31일 타이탄원에스피씨유한회사 (*1) 대한민국 특수목적회사 - 100.0 12월31일 히트원에스피씨유한회사 (*1) 대한민국 특수목적회사 - 100.0 12월31일 레아원에스피씨 유한회사의 종속기업 주식회사뚝심 (*10) 대한민국 한식 일반음식점업 435,000 72.2 9월30일 주식회사세중 (*10) 대한민국 축산물 도매 3,560,023 70.9 9월30일 주식회사 뚝심의 종속기업 주식회사효창육가공 (*10) 대한민국 육류 포장육 및 냉동육 가공업 30,000 100.0 9월30일 주식회사 세중의 종속기업 주식회사시원 (*10) 대한민국 축산물 육가공 100,000 100.0 9월30일 하나카드의 종속기업 하나카드페이먼트 일본 기타 금융 지원 서비스업 1 100.0 12월31일 하나카드이천십구의일유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 1 0.5 12월31일 특정금전신탁계정 (*1)(*2) 대한민국 특정금전신탁 - - 12월31일 하나캐피탈의 종속기업 하나벤처스2호신기술투자조합 (*1)(*8) 대한민국 신기술사업금융업 - 100.0 12월31일 하나벤처스3호신기술투자조합 (*1)(*9) 대한민국 신기술사업금융업 - 100.0 12월31일 하나생명의 종속기업 하나랜드칩사모부동산투자신탁68호 (*1)(*7) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 12월31일 하나대체투자자산운용의 종속기업 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁111호 대한민국 신탁업 및 집합투자업 820,000,000 50.0 12월31일 하나금융티아이의 종속기업 PT Next Transformtech Indonesia (*4) 인도네시아 컴퓨터개발용역 25,000 100.0 12월31일 하나에프앤아이 주식회사의 종속기업 외환아이제일차유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 18 9.0 12월31일 외환송수제일차유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 10 5.0 12월31일 주식회사 외환더로프트 (*3) 대한민국 자산유동화업 - - 12월31일 에이치에프에스제일차유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 28 14.0 12월31일 하나송수제이차유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 10 5.0 12월31일 하나스톤제이차(*3) 대한민국 자산유동화업 - - 12월31일 하나신지제일차(*3) 대한민국 자산유동화업 - - 12월31일 하나에스에이치제일차유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 28 14.0 12월31일 에이치에프에스제이차유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 28 14.0 12월31일 하나케이제일차유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 28 14.0 12월31일 에이치에프디제일차유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 28 14.0 12월31일 에이치에프에스칠삼에이유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 18 9.0 12월31일 에이치에프에스칠삼비유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 18 9.0 12월31일 에이치에프더블유칠삼유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 18 9.0 12월31일 에이치에프케이칠사유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 18 9.0 12월31일 에이치에프에스씨엔팔일유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 18 9.0 12월31일 에이치에프비팔일유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 18 9.0 12월31일 화인제오차유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 180 9.0 12월31일 화인제육차유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 180 9.0 12월31일 에이치에프에스팔이 유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 18 9.0 12월31일 에이치에프에프팔이 유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 18 9.0 12월31일 에이치에프엔팔이유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 18 9.0 12월31일 에이치에프아이팔삼유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 18 9.0 12월31일 에이치에프에스팔사유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 18 9.0 12월31일 에이치에프에프팔사유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 18 9.0 12월31일 에이치에프케이팔사유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 18 9.0 12월31일 에이치에프에프엔구일유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 18 9.0 12월31일 에이치에프아이구일유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 18 9.0 12월31일 에이치에프에스구이에이유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 18 9.0 12월31일 에이치에프에스구이비유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 18 9.0 12월31일 에이치에프비구이유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 18 9.0 12월31일 에이치에프엔구이유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 18 9.0 12월31일 에이치에프아이구삼유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 18 9.0 12월31일 에이치에프비구삼유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 18 9.0 12월31일 에이치에프에프구삼유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 18 9.0 12월31일 에이치에프에프구사유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 18 9.0 12월31일 에이치에프에프구오유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 200 100.0 12월31일 하나에프앤아이 금전신탁 (*1)(*2) 대한민국 특정금전신탁 - - 12월31일 하나대체투자영국정부오피스전문투자형사모부동산투자신탁1호의 종속기업 VICTORY LIMITED PARTNERSHIP (*1)(*10) 영국 특수목적회사 - 100.0 9월30일 VICTORY Investment Company Limited (*1) 영국 특수목적회사 - 100.0 (*10) VICTORY GP(Jersey) LIMITED (*1) 영국 특수목적회사 - 100.0 (*10) 하나대체투자전문투자형사모투자신탁90호의 종속기업 주식회사 에이치앤에이치 인베스트먼트 (*3) 대한민국 특수목적회사 - - 12월31일 하나대체투자전문투자형사모투자신탁116호의 종속기업 주식회사 에이치앤에이치인베스트먼트2 (*3) 대한민국 특수목적회사 - - 12월31일 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁123-1호(USD)의 종속기업 Dragon one investment Limited (*1)(*10) 홍콩 특수목적회사 - 100.0 11월30일 Dragon one investment Limited의 종속기업 QFLP(*1) 중국 특수목적회사 - 100.0 12월31일 QFLP의 종속기업 북경순화(*1) 중국 특수목적회사 - 100.0 12월31일 북경순화의 종속기업 북경건호PFV (*1) 중국 특수목적회사 - 99.9 12월31일 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁126호의 종속기업 K-REIT LLC (*1)(*10) 미국 특수목적회사 - 100.0 11월30일 (*1) 출자금 형태 등으로 설립되어 투자주식수를 표기하지 아니하였습니다.(*2) 특정금전신탁계정은 다수의 계좌로 구성되어있으나 계좌수를 표기하지 아니하였습니다.(*3) 연결기업이 신용공여 등을 제공하여 연결범위에 포함하였습니다. (*4) 하나금융티아이가 95.1%, 하나캐피탈이 4.9%의 지분을 보유함.(*5) 하나금융투자가 18.9%, 하나은행이 30.0%의 지분을 보유함.(*6) 하나금융투자가 25.0%, 하나은행이 10.0%의 지분을 보유함.(*7) 하나생명 51.7%, 하나캐피탈 16.1%, 하나자산신탁 14.1%, 하나저축은행 13.4%,하나대체투자자산운용 4.7%의 지분을 보유함.(*8) 하나캐피탈 95%, 하나벤처스 5%의 지분을 보유함.(*9) 하나캐피탈 88.9%, 하나벤처스 11.1%의 지분을 보유함. (*10) 결산재무제표를 입수할 수 없어 결산일로부터 입수 가능한 가장 최근의 재무제표를 사용하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 중간지배회사 기준의 요약연결재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약연결포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 당기순이익(손실) 기타포괄이익(손실) 총포괄이익(손실) 하나은행 (*1) 369,537,852 344,071,405 25,466,447 30,210,867 2,150,497 9,316 2,159,813 하나금융투자(*1) 27,283,211 23,808,133 3,475,078 5,466,113 279,932 (8,843) 271,089 하나카드(*1) 8,187,106 6,557,951 1,629,155 1,304,392 56,281 (3,486) 52,795 하나캐피탈(*1) 8,209,509 7,100,409 1,109,100 695,593 107,770 (63) 107,707 하나자산신탁 423,114 144,171 278,943 131,753 65,701 - 65,701 하나금융티아이(*1) 464,242 354,314 109,928 205,004 620 (732) (112) 하나저축은행 1,333,021 1,112,305 220,716 76,803 16,091 (301) 15,790 하나생명보험(*1) 4,949,559 4,610,234 339,325 783,542 23,650 6,349 29,999 하나펀드서비스 43,304 8,488 34,816 25,043 2,908 (67) 2,841 하나대체투자자산운용(*1) 117,468 11,402 106,066 35,263 11,332 15 11,347 하나벤처스 98,665 1,724 96,941 1,682 (1,436) - (1,436) 하나에프앤아이(*4) 1,001,214 825,202 176,012 - - - - 하나전문투자형사모부동산28호 12,054 4 12,050 756 702 - 702 하나재팬레지던스전문사모부동산47호 1,534 - 1,534 3,845 1,996 - 1,996 하나대체전문투자형사모부동산68-1호 36,573 1,354 35,219 6,086 475 - 475 하나대체투자블랙락전문투자형사모특별자산투자신탁73호 51,640 1,252 50,388 6,854 3,162 - 3,162 하나대체투자전문투자형사모투자신탁90호 19,275 3,599 15,676 3,624 (2,670) - (2,670) 하나대체투자영국정부오피스전문투자형사모부동산자투자신탁1호 446,673 286,707 159,966 25,146 1,726 5 1,731 하나대체투자인프라전문투자형사모부동산투자신탁3-1호(*3) 71 - 71 1 1 - 1 하나대체투자인프라전문투자형사모부동산투자신탁3-2호(*3) 1,398 - 1,398 61 (96) 68 (28) 하나대체투자인프라전문투자형사모부동산투자신탁3-3호(*3) 716 1 715 37 (3) - (3) 하나대체투자전문투자형사모특별자산투자신탁100호(*3) 12,868 9 12,859 527 264 - 264 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁101호(*2)(*3) - - - 6,266 2,395 - 2,395 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁102호(*3) 76,893 496 76,397 6,424 1,533 - 1,533 하나대체투자전문투자형사모특별자산투자신탁108호(*3) 6,345 43 6,302 255 155 - 155 하나대체투자미국발전소전문투자형사모특별자산투자신탁5-1호(*2)(*3) - - - 536 138 - 138 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁123-1호(*3) 192,283 59,264 133,019 64 (730) (2,235) (2,965) 하나대체투자휴스턴전문투자형사모부동산투자신탁121호(*3) 35,606 23 35,583 1,807 (617) - (617) 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁123-2호(*3) 40,009 369 39,640 1,434 (560) - (560) 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁126호(*3) 125,969 74 125,895 2,647 (1,967) (4,138) (6,105) 하나대체투자전문투자형사모투자신탁116호(*3) 53,145 442 52,703 1,547 (387) - (387) (*1) 중간지배회사 연결기준 금액임.(*2) 당기중 종속기업에서 제외되었음.(*3) 당기중 종속기업으로 편입되었으며, 손익은 종속기업 편입 이후의 손익임. (*4) 당기중 자회사로 편입되었으며, 손익은 자회사 편입 이후의 손익임. (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 당기순이익(손실) 기타포괄이익(손실) 총포괄이익(손실) 하나은행 (*1) 340,252,543 315,743,124 24,509,419 26,052,734 2,092,432 230,432 2,322,864 하나금융투자 (*1) 23,537,258 20,337,280 3,199,978 3,774,874 151,649 2,584 154,233 하나카드 (*1) 7,985,110 6,408,755 1,576,355 1,296,957 106,675 (3,365) 103,310 하나캐피탈 6,884,177 6,071,096 813,081 606,928 120,431 (399) 120,032 하나자산신탁 346,829 133,587 213,242 93,521 44,150 - 44,150 하나금융티아이 (*1) 469,402 359,362 110,040 177,362 474 (680) (206) 하나저축은행 1,183,963 979,041 204,922 72,070 16,160 (806) 15,354 하나생명보험 (*1) 4,697,044 4,387,715 309,329 693,004 19,504 (5,470) 14,034 하나펀드서비스 35,149 3,180 31,969 25,092 1,989 (93) 1,896 하나대체투자자산운용 51,557 6,795 44,762 29,655 8,949 - 8,949 하나벤처스 29,535 149 29,386 49 (182) - (182) 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁28호 12,062 12 12,050 756 702 - 702 하나대체투자재팬레지던스전문투자형사모부동산 투자신탁47호 29,912 121 29,791 6,546 3,763 - 3,763 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁68-1호 34,103 1,792 32,311 3,930 859 - 859 하나대체투자블랙락전문투자형사모특별자산투자신탁73호 49,837 2,164 47,673 3,334 1,068 - 1,068 하나대체투자전문투자형사모투자신탁90호 20,452 1,000 19,452 850 (268) - (268) 하나대체투자영국정부오피스전문투자형사모부동산자투자신탁1호 40,727 1,621 39,106 294 (1,567) - (1,567) (*1) 중간지배회사의 연결기준 금액임. 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 사유 연결대상에 신규로 포함된 기업 하나대체투자인프라전문투자형사모부동산투자신탁3-1호 펀드운용사로 힘을 보유하고 유의적인 변동이익에 노출 하나대체투자인프라전문투자형사모부동산투자신탁3-2호 펀드운용사로 힘을 보유하고 유의적인 변동이익에 노출 하나대체투자인프라전문투자형사모부동산투자신탁3-3호 펀드운용사로 힘을 보유하고 유의적인 변동이익에 노출 하나대체투자전문투자형사모특별자산투자신탁100호 펀드운용사로 힘을 보유하고 유의적인 변동이익에 노출 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁101호 펀드운용사로 힘을 보유하고 유의적인 변동이익에 노출 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁102호 펀드운용사로 힘을 보유하고 유의적인 변동이익에 노출 하나대체투자전문투자형사모특별자산투자신탁108호 펀드운용사로 힘을 보유하고 유의적인 변동이익에 노출 하나대체투자미국발전소전문투자형사모특별자산투자신탁5-1호 펀드운용사로 힘을 보유하고 유의적인 변동이익에 노출 하나대체투자휴스턴전문투자형사모부동산투자신탁121호 펀드운용사로 힘을 보유하고 유의적인 변동이익에 노출 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁123-1호(USD) 펀드운용사로 힘을 보유하고 유의적인 변동이익에 노출 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁123-2호 펀드운용사로 힘을 보유하고 유의적인 변동이익에 노출 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁126호 펀드운용사로 힘을 보유하고 유의적인 변동이익에 노출 하나대체투자전문투자형사모투자신탁116호 펀드운용사로 힘을 보유하고 유의적인 변동이익에 노출 VICTORY LIMITED PARTNERSHIP 과반이상의 의결권 있는 지분 획득 VICTORY Investment Company Limited 과반이상의 의결권 있는 지분 획득 VICTORY GP(Jersey) LIMITED 과반이상의 의결권 있는 지분 획득 주식회사 에이치앤에이치 인베스트먼트 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 주식회사 에이치앤에이치인베스트먼트2 채무불이행시 신용공여 또는 매입약정에 따라 실질적인 힘을 보유하고 변동이익에 노출 북경건호PFV 과반이상의 의결권 있는 지분 획득 북경순화 과반이상의 의결권 있는 지분 획득 QFLP 과반이상의 의결권 있는 지분 획득 Dragon one investment Limited 과반이상의 의결권 있는 지분 획득 K-REIT LLC 과반이상의 의결권 있는 지분 획득 오션베츠제일차주식회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 그린라인제일차유한회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 스피디젤제일차유한회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 하나에이치인더홀딩스제일차유한회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 하나퓨쳐라이프에스제일차주식회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 베스트원큐제일차유한회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 에이치플러스제일차유한회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 하나그린제일차주식회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 와이디피피제일차주식회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 하나씨케이제일차주식회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 네트원큐제일차유한회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 하나에프앤아이 금전신탁 자산운용에 대한 힘을 보유하고 변동이익에 노출 에이치에프에프엔구일유동화전문유한회사 업무집행사원으로 힘을 보유하고 유의적인 변동이익에 노출 에이치에프아이구일유동화전문유한회사 업무집행사원으로 힘을 보유하고 유의적인 변동이익에 노출 에이치에프에스구이에이유동화전문유한회사 업무집행사원으로 힘을 보유하고 유의적인 변동이익에 노출 에이치에프에스구이비유동화전문유한회사 업무집행사원으로 힘을 보유하고 유의적인 변동이익에 노출 에이치에프비구이유동화전문유한회사 업무집행사원으로 힘을 보유하고 유의적인 변동이익에 노출 에이치에프엔구이유동화전문유한회사 업무집행사원으로 힘을 보유하고 유의적인 변동이익에 노출 에이치에프아이구삼유동화전문유한회사 업무집행사원으로 힘을 보유하고 유의적인 변동이익에 노출 에이치에프비구삼유동화전문유한회사 업무집행사원으로 힘을 보유하고 유의적인 변동이익에 노출 에이치에프에프구삼유동화전문유한회사 업무집행사원으로 힘을 보유하고 유의적인 변동이익에 노출 에이치에프에프구사유동화전문유한회사 업무집행사원으로 힘을 보유하고 유의적인 변동이익에 노출 에이치에프에프구오유동화전문유한회사 업무집행사원으로 힘을 보유하고 유의적인 변동이익에 노출 아레카제일차주식회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 포트폴리오제이차주식회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 하나샤르몽익스체인지주식회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 와이디엘제이차주식회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 와이디엘제삼차주식회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 지와이디제일차주식회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 센타우르제일차주식회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 히트원에스피씨유한회사 과반이상의 의결권 있는 지분 획득 주식회사세중 과반이상의 의결권 있는 지분 획득 주식회사시원 과반이상의 의결권 있는 지분 획득 오르트제일차주식회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 호프타운제일차주식회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 하나오션제일차주식회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 하나에이아이제삼호주식회사 채무불이행시 신용공여 또는 매입약정에 따라 실질적인 힘을 보유하고 변동이익에 노출 이든스페인태양광전문사모특별자산투자신탁제1호 사모단독펀드의 수익자로서 실질적인 힘을 보유하고 변동이익에 노출 하나대체투자Formula-E전문투자형사모특별자산투자신탁114호 사모단독펀드의 수익자로서 실질적인 힘을 보유하고 변동이익에 노출 타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁7호 사모단독펀드의 수익자로서 실질적인 힘을 보유하고 변동이익에 노출 코람코유럽코어전문투자형사모부동산투자신탁제4호 사모단독펀드의 수익자로서 실질적인 힘을 보유하고 변동이익에 노출 KB스페인태양광에너지전문투자형사모특별자산투자신탁 사모단독펀드의 수익자로서 실질적인 힘을 보유하고 변동이익에 노출 KB Bonaccord전문투자형사모투자신탁(재간접형) 사모단독펀드의 수익자로서 실질적인 힘을 보유하고 변동이익에 노출 신한AIM인프라전문투자형사모투자신탁제4호 사모단독펀드의 수익자로서 실질적인 힘을 보유하고 변동이익에 노출 KB 모빌리티솔루션전문투자형사모특별자산투자신탁제1호 사모단독펀드의 수익자로서 실질적인 힘을 보유하고 변동이익에 노출 KB유럽리뉴어블전문투자형사모특별자산투자신탁 사모단독펀드의 수익자로서 실질적인 힘을 보유하고 변동이익에 노출 신한AIM인프라전문투자형사모투자신탁제3호 사모단독펀드의 수익자로서 실질적인 힘을 보유하고 변동이익에 노출 하나반도체신기술투자조합 과반이상의 의결권 있는 지분 획득 하나로드제일차주식회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 하나로드제이차주식회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 산호세리얼제일차주식회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 에이치에프비제일차주식회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 지아이에프로시난테주식회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 블랙윙제이차주식회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 와이디제이제일차주식회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 하나북미이머징오피스주식회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 마드리드제일차주식회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 하나에이아이씨제일차주식회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 피치샤인제이차주식회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 우노스텔라제일차주식회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 하나로지스제1차주식회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 지아이에프부메랑제일차주식회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 지아이에프소월로주식회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 하나런웨이주식회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 제이엘비스퀘이어주식회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 유에스스마일제일차주식회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 유에스스마일제이차주식회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 다비하나유럽신재생에너지전문투자형사모투자신탁(재간접형) 사모단독펀드의 수익자로서 실질적인 힘을 보유하고 변동이익에 노출 에이아이파트너스에너지인프라전문투자형사모특별자산투자신탁2호 사모단독펀드의 수익자로서 실질적인 힘을 보유하고 변동이익에 노출 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁130호 사모단독펀드의 수익자로서 실질적인 힘을 보유하고 변동이익에 노출 디에스네트웍스대체투자전문투자형사모부동산투자신탁제2호 사모단독펀드의 수익자로서 실질적인 힘을 보유하고 변동이익에 노출 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제54A호 사모단독펀드의 수익자로서 실질적인 힘을 보유하고 변동이익에 노출 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제54B호 사모단독펀드의 수익자로서 실질적인 힘을 보유하고 변동이익에 노출 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제51호(1종) 사모단독펀드의 수익자로서 실질적인 힘을 보유하고 변동이익에 노출 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제51호(2종) 사모단독펀드의 수익자로서 실질적인 힘을 보유하고 변동이익에 노출 헤리티지미국Manhattan전문투자형사모부동산투자신탁제2호(USD) 사모단독펀드의 수익자로서 실질적인 힘을 보유하고 변동이익에 노출 주식회사하나트러스트글로벌제1호위탁관리부동산투자회사 과반이상의 의결권 있는 지분 획득 하나카드이천십구의일유동화전문유한회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 유의적인 변동이익에 노출 하나벤처스 2호 신기술투자조합 과반이상의 의결권 있는 지분 획득 하나벤처스 3호 신기술투자조합 과반이상의 의결권 있는 지분 획득 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁111호 과반이상의 의결권 있는 지분 획득 연결대상에서 제외된 종속회사 코스모스솔루션유한회사 청산으로 인해 연결대상에서 제외 외환페퍼제일차유동화전문유한회사 처분으로 인해 연결대상에서 제외 주식회사하나스톤제일차 처분으로 인해 연결대상에서 제외 에이치에프디디82대부주식회사 처분으로 인해 연결대상에서 제외 외환더블유제일차유동화전문유한회사 처분으로 인해 연결대상에서 제외 외환에스제삼차유동화전문유한회사 처분으로 인해 연결대상에서 제외 에이치에프디지유동화전문유한회사 처분으로 인해 연결대상에서 제외 하나에이아이제이호주식회사 신용공여 등 종료 와이디엘제이차주식회사 신용공여 등 종료 토미닉제일차주식회사 신용공여 등 종료 코에프씨하나동부프런티어챔프2010의6호사모투자전문회사 청산으로 인한 지배력 상실 워든원에스피씨유한회사 청산으로 인한 지배력 상실 아이린제일차주식회사 신용공여 등 종료 포트폴리오제이차주식회사 신용공여 등 종료 하나북미중서부오피스주식회사 신용공여 등 종료 하나로드제일차주식회사 신용공여 등 종료 하나로드제이차주식회사 신용공여 등 종료 블랙윙제이차주식회사 신용공여 등 종료 하나스노우맨제일차주식회사 신용공여 등 종료 니즈니제일차주식회사 신용공여 등 종료 이든스페인태양광전문사모특별자산투자신탁제1호 청산으로 인한 지배력 상실 타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁7호 처분으로 인한 지배력 상실 코람코유럽코어전문투자형사모부동산투자신탁제4호 처분으로 인한 지배력 상실 신한AIM인프라전문투자형사모투자신탁제4호 처분으로 인한 지배력 상실 신한AIM인프라전문투자형사모투자신탁제3호 처분으로 인한 지배력 상실 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁101호 신용공여 등 종료 하나대체투자미국발전소전문투자형사모특별자산투자신탁5-1호 신용공여 등 종료 1-2-1 주식회사 하나은행 주식회사 하나은행(이하 "하나은행")은 1966년 7월 28일자로 공포된 한국외환은행법에 의거하여 1967년 1월 30일 외국환 전문은행으로 설립되어 외국환거래와 무역금융의 지원업무 등을 영위하여 왔으며, 1989년 12월 30일자로 한국외환은행법이 폐지됨에 따라 상법상의 주식회사로 전환되어 1994년 4월 4일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 이후 2004년 2월 28일을 합병기준일로 하여 종속기업인 외환신용카드 주식회사를 흡수합병하였습니다. 한국외환은행은 은행법에 의한 은행업무, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업무, 한외종합금융 주식회사와의 합병으로 인한 종합금융업무, 외국환 업무 및 기타 이와 관련되는업무를 영위하고 있습니다. 당사는 2012년 2월 9일 한국외환은행의 지분 57.27%를 취득하여 한국외환은행에 대한 지배력을 획득하였으며, 2013년 3월 15일 주주총회 결의에 따라 2013년 4월 5일 당사의 주식과 한국외환은행 주식의 포괄적 교환을 통해 한국외환은행의 지분을 전량 취득하였습니다. 2014년 9월 1일자로 하나카드((구)외환카드)가 한국외환은행의 신용카드 사업부문에서 분리되었습니다. 2015년 9월 1일자로 주식회사 하나은행((구)하나은행)을 합병하고 사명을 주식회사 하나은행으로 변경하였습니다. 1-2-2 하나금융투자 주식회사 하나금융투자 주식회사(이하 "하나금융투자")는 1977년 1월 18일 대한투자신탁 주식회사로 설립되었으며, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업 및 부수업무를 영위하고 있습니다. 한편, 하나금융투자는 2008년 12월 1일자로 하나IB증권 주식회사를 합병하였으며, 2015년 9월 1일 하나금융투자 주식회사로 사명을 변경하였습니다. 2016년 8월 1일자로 하나선물 주식회사를 합병하였습니다.1-2-3 하나카드 주식회사 하나카드 주식회사(이하 "하나카드")는 하나SK카드 주식회사(소멸회사) 1주당 외환카드 주식회사(존속회사) 주식 1.1731316주를 신주발행하는 방법으로 2014년 12월 1일자로 외환카드 주식회사와 하나SK카드 주식회사가 합병하여 당사의 종속기업으로 편입되었습니다. 1-2-4 하나캐피탈 주식회사 하나캐피탈 주식회사(이하 "하나캐피탈")는 1987년 2월 13일 코오롱신판 주식회사로 설립된 후 1995년 12월 7일자로 상호를 코오롱할부금융 주식회사로, 2001년 7월 21일자에는 코오롱캐피탈 주식회사로 각각 변경하였으며, 2005년 4월 8일부터 현재의 상호인 하나캐피탈 주식회사를 계속 사용하고 있습니다. 하나캐피탈은 1996년 1월 9일 신용카드업법에 의한 할부금융업 본인가를 득하고, 1998년 1월 16일 여신전문금융업법에 의하여 할부금융업으로 등록하여 리스 및 할부금융, 기업대출, 신용대출 및 담보대출업무 등을 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 2007년 4월 27일자로 하나은행이 보유한 지분(50.13%) 전량을 인수하는 방식으로 하나캐피탈을 당사의 자회사로 편입하였고, 2018년 2월 중 잔여 지분 전량 취득하여 당사의 완전자회사가 되었습니다. 1-2-5 주식회사 하나자산신탁 주식회사 하나자산신탁(이하 "하나자산신탁")은 1999년 6월 15일에 지역개발연구용역업, 지역개발업, 상권분석용역업 등을 목적으로 설립되었고, 2004년 2월 27일에 금융감독위원회의 인가를 득하여 신탁업법에 의한 부동산신탁업무와 관련 부수업무를 주요 영업으로 하는 부동산신탁회사로 변경하였으며, 이에 회사명을 주식회사 제이더블류에셋에서 주식회사 다올부동산신탁으로, 2009년 3월 17일자에는 주식회사 다올신탁으로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2010년 3월 10일자로 주식회사 다올신탁의 총지분 중 58%를 취득하여 당사의 종속기업으로 편입하였습니다. 2011년 12월 30일자로 총 지분 중 7%를 추가 취득하였으며, 2013년 중 잔여 지분을 전량 취득하여 당사의 완전 자회사가 되었으며, 사명을 주식회사 하나자산신탁으로 변경하였습니다. 1-2-6 주식회사 하나금융티아이 주식회사 하나금융티아이(이하 "하나금융티아이")는 1990년 8월 30일에 주식회사 서은시스템으로 금융업 관련 전산소프트웨어 개발 및 유지 보수 등의 사업을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 당사는 2003년 3월 1일에 주식회사 하나아이앤에스로 사명을 변경하였으며, 2017년 6월 19일에 주식회사 하나금융티아이로 그 명칭을 변경하였습니다. 당사는 2019년 11월 중 잔여 지분 10.02%(2,070,290주)를 취득하여 당사의 완전자회사로 편입하였습니다. 1-2-7 주식회사 하나저축은행 주식회사 하나저축은행(이하 "하나저축은행")은 예금자보호법 제36조의 3의 규정에의하여 2012년 2월 8일에 설립된 정리 금융기관으로 예금자 등의 보호 및 금융제도의 안정성 유지를 위해 예금자보호법 제36조의 5의 규정에 의하여 금융위원회의 승인을 받은 신용계 업무 등을 수행하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 하나저축은행은2012년 2월 17일에 주식회사 에이스저축은행 및 제일이저축은행의 자산 및 부채를 계약이전받아 영업을 개시하였습니다. 2012년 8월 21일 이사회 결의를 거쳐 2012년9월 5일 자산, 부채 이전 기본합의서에 따라 예금보험공사로부터 한국저축은행의 자산, 부채를 이전받았습니다. 1-2-8 하나생명보험 주식회사 하나생명보험 주식회사(이하 "하나생명")는 1991년 6월 26일 재정경제부로부터 생명보험사업에 대한 외국인투자인가를 받아 1991년 11월 25일 설립되었으며, 2003년 3월 21일자로 회사명을 프랑스생명보험주식회사에서 하나생명보험 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 2007년 8월 10일자로 하나은행이 보유하고 있던 지분 전량을 인수하는 방식으로 하나생명보험 주식회사를 당사의 자회사로 편입하였으며,2008년 1월 28일자로 보유지분 중 50%-1주를 HSBC Group (HSBC Insurance (Asia-Pacific) Holding Ltd.)에 매각 및 조인트벤처 형식으로 하여 회사명을 하나HSBC생명보험 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2013년 4월 26일 이사회 결의에따라 HSBC Group이 보유중인 하나생명의 주식 50%-1주를 매입하여 당사의 자회사로 재편입하였으며, 2013년 5월 10일 주주총회결의에 따라 사명을 하나생명보험 주식회사로 변경하였습니다. 1-2-9 하나펀드서비스 주식회사 하나펀드서비스 주식회사(이하 " 하나펀드서비스")는 2003년 4월 1일 자본시장과금융투자업에관한법률(구, 간접투자자산운용업법)에 따른 증권투자회사 등에 대한 일반사무수탁 서비스 및 회사, 연기금, 은행 또는 기타 기관투자가에 대한 회계 및 일반사무수탁 서비스의 제공 등을 목적으로 설립되었습니다. 한편, 당사는 2015년 12월 29일자로 하나은행이 보유한 지분 전량을 인수하는 방식으로 하나펀드서비스를 당사의 자회사로 편입하였습니다. 1-2-10 주식회사 하나대체투자자산운용 주식회사 하나대체투자자산운용(이하 "하나대체투자자산운용")은 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거한 금융투자업자의 자산운용업무 및 투자자문업무를 주요 사업목적으로 하여 2006년 4월 14일에 설립되었으며, 2013년 12월 12일자에 회사명을 주식회사 하나다올자산운용에서 주식회사 하나자산운용으로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2016년 5월 26일자로 하나자산신탁이 보유한 지분 전량을 인수하는 방식으로 하나자산운용을 당사의 자회사로 편입하였고 , 2017년 11월 23일에 하나대체투자자산운용으로 사명을 변경하였습니다. 1-2-11 주식회사 하나벤처스 주식회사 하나벤처스(이하 "하나벤처스")는 2018년 10월 4일 하나금융지주의 100% 자회사로 설립되었습니다. 하나벤처스는 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융회사로서 벤처기업, 창업중소기업에 대한 투자와 신기술사업투자조합, 한국벤처투자조합 및 사모투자전문회사의 결성 및 관리 등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 1-2-12 하나에프앤아이 주식회사 하나에프앤아이 주식회사(이하 "하나에프앤아이")는 여신전문금융업법(구, 시설대여업법)에 의한 시설대여 및 관련 부대업무를 영위하기 위하여 1989년 9월 11일에 환은리스주식회사로 설립되었고, 1995년 1월 15일에 한국증권업협회의 협회등록시장(이하 "KOSDAQ시장")에 주권을 등록하였습니다. 이후 1992년 5월 19일자로 외환리스 주식회사로, 1995년 6월 13일자로 외환리스금융 주식회사로, 2002년 10월 18일자로 외환캐피탈 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 한국외환은행은 금융지주회사법 제 19조에 따라 2014년 1월 31일 이후 여신전문금융업을 영위하는 종속기업을 지배할 수 없으며, 이에 따라 한국외환은행의 종속기업인 외환캐피탈은 2013년 10월17일자 이사회에서 회사가 영위하던 여신전문금융업법상 시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융 및 대출업무 등을 중단하고 부실채권을 중심으로 한 자산유동화에 관한 법률에 의한 자산관리업무 및 유동화증권에 대한 투자업무를 주된 업종으로 하는 회사로 전환하기로 결의하였으며, 사명을 외환에프앤아이 주식회사로 변경하였습니다. 2015년 9월 1일 한국외환은행과 하나은행의 합병에 따라 2015년 9월 30일자로 사명을 하나에프앤아이 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 2019년 12월 3일자로 하나은행이 보유한 지분(99.7%) 전량을 인수하는 방식으로 하나에프앤아이를 당사의 자회사로 편입하였습니다. 한편, 하나에프앤아이는 부실채권(NPL) 등의 유동화를 위한 특수목적기업을 설립하였으며, 하나에프앤아이는 연결구조화기업이 발행한 후순위채권 등에 투자하는 방법으로 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고 투자성과에 따른 변동이익에 노출되어 있습니다. 따라서, 외환아이제일차유동화전문유한회사 외 36개 특수목적기업을 종속기업으로 보유하고 있습니다. 1-2-13 특정금전신탁 및 사모집합투자기구 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠 수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 경우 연결대상에 포함하도록 하고 있습니다. 이에 따라 당사가 보유하는 특정금전신탁 및 사모집합투자기구를 연결대상에 포함하였습니다. 1-2-14 하나은행의 종속기업 1-2-14-1 하나은행(중국)유한공사 하나은행(중국)유한공사는 2007년 12월 14일 중국 내 무역금융, 예수금 등의 업무 등을 영위하기 위해 북경에 설립되었습니다. 2007년 12월 24일 하나은행은 기존에 보유하고 있던 상해, 심양 지점의 자산, 부채 및 종속기업인 청도국제은행의 지분을 현물출자 방식으로 중국유한공사에 출자하였으며, 해당 지점 및 청도국제은행은 중국유한공사의 지점으로 전환되었습니다. 2014년 12월 한국외환은행의 자회사인 외환은행(중국)유한공사와 합병하였으며, 하나은행이 지배력을 획득함에 따라 하나은행의 종속기업으로 편입하였습니다. 1-2-14-2 KEB하나 마이크로파이낸스 KEB하나 마이크로파이낸스 2014년 8월 7일 신규 설립된 서민금융서비스업을 영위중인 현지법인으로, 미얀마 양곤에 소재하고 있습니다. 미얀마 서민들의 소액 금융수요를 충족함과 동시에 향후 성장 잠재력이 풍부한 리테일 시장의 기반 마련을 목적으로 하고 있습니다. 1-2-14-3 캐나다KEB하나은행 캐나다KEB하나은행은 한국계 기업 및 지역교포 등에 대한 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 1981년 10월 6일 캐나다 토론토에 설립되었습니다. 1-2-14-4 독일KEB하나은행 독일KEB하나은행은 한국계 기업 및 지역교포 등에 대한 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 1992년 12월 29일 독일 프랑크푸르트에 설립되었습니다. 1-2-14-5 PT Bank KEB Hana PT Bank KEB Hana는 한국계 기업 및 지역교포 등에 대한 금융서비스제공을 주 목적으로 하여 1990년 11월 5일 인도네시아 자카르타에 설립되었습니다. 인도네시아의 중앙은행 규정에 따르면 최상위 지배회사가 동일한 현지은행은 2개 이상의 독립법인으로 존재할 수 없습니다. 이에 따라 하나은행(구, 한국외환은행)의 종속기업인 인도네시아한국외환은행과 하나은행(구, 하나은행)의 종속기업인 PT Bank Hana가 2014년 2월 20일에 합병하였고, 인도네시아KEB하나은행으로 명칭을 변경하였습니다. 하나은행은 합병 후 인도네시아KEB하나은행의 최대주주가 됨에 따라, 합병간주일인 2014년 2월 28일부터 하나은행의 종속기업으로 편입하였습니다. 한편, PT Bank KEB Hana는 2019년 중 제3자배정 유상증자를 실시하였습니다. 보고기간 종료일 현재 하나은행은 69.01%의 지분을 보유하고 있습니다. 1-2-14-6 브라질KEB하나은행 브라질KEB하나은행은 외국인 고객을 대상으로 한 투자금융업무, 해외투자를 수행하고자 하는 국내기업에 대한 자문, 금융주선 및 증권업 관련 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 1999년 5월 21일부터 영업을 개시하였습니다. 1-2-14-7 KEB하나뉴욕파이낸셜 KEB하나뉴욕파이낸셜은 한국계 기업 및 지역교포 등에 대한 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 2004년 4월 8일 미국 뉴욕에 설립되었습니다. 1-2-14-8 KEB하나로스엔젤레스파이낸셜 KEB하나로스엔젤레스파이낸셜 외국인 고객을 대상으로 한 투자금융업무, 해외투자를 수행하고자 하는 국내기업에 대한 자문, 금융 주선 및 증권업 관련 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 2009년 7월 2일부터 영업을 개시하였습니다. 1-2-14-9 KEB하나글로벌재무유한공사 KEB하나글로벌재무유한공사는 외국인 고객을 대상으로 한 투자금융업무, 해외투자를 수행하고자 하는 국내기업에 대한 자문, 금융주선 및 증권업 관련 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 2009년 7월 2일부터 영업을 개시하였습니다. 1-2-14-10 러시아KEB하나은행 러시아KEB하나은행은 2008년 사무소로 진출하여 한국계 기업에 지역 및 금융정보와 금융 상담서비스를 제공하였습니다. 사업영역을 확장하기 위해 2014년 7월 러시아 감독당국으로부터 법인영업 인가를 받아, 2014년 8월 15일에 설립되었습니다. 1-2-14-11 멕시코KEB하나은행 멕시코KEB하나은행은 한국계 기업 및 지역교포 등에 대한 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 2017년 11월 3일 멕시코시티에 설립되었으며, 보고기간종료일 현재 하나은행이 99.99%의 지분을 보유하고 있습니다. 1-2-14-12 현대트러스트사모증권투자신탁16[채권] 외 3개 사모집합투자기구 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표" 에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠 수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 현대트러스트사모증권투자신탁16[채권] 외 3개 사모집합투자기구를 연결대상에 포함하였습니다. 1-2-14-13 세븐스타(유) 외 17개 특수목적회사 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠 수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 세븐스타 (유) 외 17개의 특수목적회사를 연결대상에 포함하였습니다. 1-2-14-14 Hana Bancorp, Inc. Hana Bancorp, Inc.은 은행업무 및 관련 업무를 영위하는 것을 목적으로 하여 BNBFinancial Services Corporation이라는 명칭으로 1988년 4월 8일에 설립되었습니다.당사는 2013년 8월 30일 Broadway National Bank("BNB") Financial Services Corporation의 주식 4,955,674주(지분율 52.29%)를 취득하여 당사의 종속기업으로 편입하였으며, 종속기업의 사명을 Hana Bancorp, Inc.로 변경하였습니다. 2016년 3월 28일자로 하나은행에 보유 지분 전량을 매각하여 하나은행의 종속기업에 편입되었습니다. 한편, Hana Bancorp, Inc.는 금융지주회사로서 KEB Hana Bank USA의 지분을 100% 보유하고 있습니다. 1-2-14-15 신탁계정 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 원금보전약정 또는 원리금보전약정이 있는 신탁계정을 연결대상에 포함하였습니다. 1-2-15 하나금융투자의 종속기업 1-2-15-1 하나제일호사모투자전문회사 하나제일호사모투자전문회사는 2009년 12월 22일 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자합자회사로 설립 되었으며, 주식 또는 지분 등에 투자하여 경영권 참여, 구조조정, 재무구조 개선, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등의 방법으로 투자한 기업의 가치를 높여 그 수익을 사원에게 배분하는 것을 사업 목적으로 하고 있습니다. 최초 출자금은 2010년 1월 13일에 납입되었습니다. 1-2-15-2 하나다올랜드칩흥덕부동산신탁35호 하나다올랜드칩흥덕부동산투자신탁35호는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의해 2011년 9월 19일에 설립되어, 경기도 용인시 기흥구 영덕동 흥덕택지개발지구 G1블럭의 지식산업센터(아파트형공장) "흥덕 IT밸리"를 펀드 편입물건으로 관리하고있습니다. 집합투자업자(운용사)는 주식회사 하나대체투자자산운용이며, 신탁업자는농업협동조합중앙회입니다. 1-2-15-3 하나세계(북경)투자자문유한공사 하나세계(북경)투자자문유한공사는 중국 북경에 설립된 일반자문업을 영위하는 법인으로 2011년 10월 14일에 설립되어 채권발행자문, 중국기업의 한국 상장자문, Cross Border M 등의 투자자문 업무를 영위하고 있습니다. 1-2-15-4 하나랜드칩휴스턴사모부동산투자신탁59호 하나랜드칩휴스턴사모부동산투자신탁59호는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의해 2014년 10월 30일에 설립되어, 미국 휴스턴 소재 3000Post Oak Blvd.의 우선주지분을 매입하기 위해 설립된 REITs(FG US Holdings 2 LLC)의 보통주를 펀드 편입물건으로 관리하고 있습니다. 집합투자업자(운용사)는 주식회사 하나대체투자자산운용이며, 신탁업자는 농업협동조합중앙회입니다. 1-2-15-5 하나제삼호사모투자전문회사 하나제삼호사모투자전문회사는 2016년 7월 29일에 자본시장과 금융투자업에 관한법률에 의한 투자합자회사로 설립되었으며, 주식 또는 지분 등에 투자하여 경영권 참여, 구조조정, 재무구조 개선, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등의 방법으로 투자한 기업의 가치를 높여 그 수익을 사원에게 배분하는 것을 사업 목적으로 하고 있습니 다. 하나제삼호사모투자전문회사는 특수목적회사인 비너스원에스피씨 유한회사, 레아원에스피씨 유한회사, 타이탄원에스피씨 유한회사, 히트원에스피씨 유한회사를 종속기업으로 보유하고 있고, 레아원에스피씨 유한회사는 주식회사 뚝심 및 주식회사 세중을 종속기업으로 보유하고 있으며, 주식회사 뚝심 및 주식회사 세중은 각각 주식회사 효창육가공 및 주식회사 시원을 종속기업으로 보유하고 있습니다. 1-2-15-6 레시아제삼차 주식회사 외 31 개 특수목적기업 레시아제삼차 주식회사 외 31개 특수목적기업은 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표" 에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 신용공여등을 제공하여 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠 수 있도록 힘을 사용할 수있는 능력을 보유하여 연결대상 종속기업에 포함되었습니다. 1-2-15-7 하나대체투자Formula-E전문투자형사모특별자산투자신탁114호 외 13개 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표" 에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠 수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 하나대체투자Formula-E 전문투자형사모특별자산투자신탁114호 외 13개 사모집합투자기구를 연결대상에 포함하였습니다. 1-2-15-8 하나신기술투자조합 1호 및 하나반도체신기술투자조합 하나신기술투자조합1호 및 하나반도체신기술투자조합은 여신전문금융업법 및 동법시행령, 시행규칙 및 관련 법령에 따라 투자, 운용하여 그 수익을 조합원에게 배분하는 것을 목적으로 하여 설립되었습니다. 1-2-15-9 하나트러스트글로벌제1호위탁관리부동산투자회사 하나트러스트글로벌제1호위탁관리부동산투자회사는 부동산투자회사법 및 동법 시행령, 시행규칙 및 관련 법령에 따라 투자,운용하여 그 수익을 조합원에게 배분하는것을 목적으로 설립되었습니다. 1-2-16 하나카드의 종속기업 1-2-16-1 특정금전신탁 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 경우 연결대상에 포함하도록 하고 있습니다. 이에 따라 특정금전신탁을 연결대상에 포함하였습니다. 1-2-16-2 하나카드페이먼트 하나카드페이먼트는 일본 가맹점을 대상으로 방일 중국 관광객이 중국 간편결제시스템으로 이용한 사용대금을 매입하는 전자지급결제대행업 관련 서비스 제공을 주 목적으로 하여 2017년 5월 26일자에 설립하여 영업을 개시하였습니다. 1-2-16-3 하나카드이천십구의일유동화전문유한회사 하나카드이천십구의일유동화전문유한회사는 2019년 1월 중에 하나카드에서 이미 발생하여 존속하고 있거나 또는 장래에 발생할 일시불, 할부, 현금서비스, 리볼빙 카드매출 및 리볼빙 현금서비스에 대한 채권의 권리를 유동화하기 위하여 설립되었습니다. 1-2-17 하나캐피탈의 종속기업1-2-17-1 하나벤처스 2호 신기술투자조합 등 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 경우 연결대상에 포함하도록 하고 있습니다. 이에 따라 하나벤처스 2호 신기술투자조합 및 하나벤처스 3호 신기술투자조합을 하나캐피탈의 연결대상에 포함하였습니다. 1-2-18 하나생명의 종속기업1-2-18-1 하나랜드칩사모부동산투자신탁 68호 하나랜드칩사모부동산투자신탁 68호는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의해설립되어, 하나금융그룹 계열사가 입주하기 위한 강남구 소재 건물을 펀드 편입물건으로 관리하고 있습니다. 집합투자업자(운용사)는 주식회사 하나대체투자자산운용이며, 신탁업자는 농협은행 주식회사입니다. 1-2-19 하나금융티아이의 종속기업1-2-19-1 PT.NEXT Transformtech Indonesia PT.NEXT Transformtech Indonesia는 인도네시아 현지 은행 및 멀티파이낸싱 기업들에 대한 금융전산 소프트웨어 개발 유지보수 제공을 주목적으로 하여 2017년 2월 23일부터 영업을 개시하였습니다. 1-2-20 하나대체투자자산운용의 종속기업 1-2-20-1 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁111호 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠 수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 경우 연결대상에 포함하도록 하고 있습니다. 이에 따라 하나대체투자자산운용은 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁111호를 연결대상에 포함하였습니다. 1-3 연결구조화기업에 대한 위험 및 재무지원 연결구조화기업은 부실채권(NPL) 등의 자산유동화 또는 부동산 등의 수익증권 투자를 위하여 설립되었습니다. 연결기업은 연결구조화기업이 발행한 후순위채권 등을 인수하거나, 연결구조화기업이 발행한 ABCP 또는 채권을 인수하는 약정을 제공하는 방법으로 관여하고 있으며, 투자성과에 따라 인수(투자)금액을 회수할 수 없는 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 연결기업이 주요 연결구조화기업에게 재무지원을 제공하는 계약상 약정의 성격 및 의도는 다음과 같습니다. 기업명 재무지원을 제공하는 계약상 약정 지원을 제공하는 의도 원금이익보전약정신탁 연결기업은 연결대상 신탁에 원리금보전 약정과 원금보전 약정을 제공하고 있습니다. 이 원리금보전약정은 신탁상품의 운용결과 약정된 원리금 또는 원금이 부족한 경우 그 부족분을 연결기업이 보전해 줄 것을 요구하고 있습니다. 신탁계정의 금전운용에 대한 신용 보강 안타키아유한회사 연결기업은 안타키아유한회사에 500억 ABCP 매입약정을 하였습니다. 영업활동 목적 하나디스플레이제일차유한회사 연결기업은 하나디스플레이제일차 유한회사에 2,000억 ABCP를 매입약정을 하였습니다. 영업활동 목적 오션베츠제일차주식회사 연결기업은 오션베츠제일차주식회사에 500억 ABCP 매입약정을 하였습니다 영업활동 목적 그린라인제일차유한회사 연결기업은 그린라인제일차유한회사에 875억 ABCP매입약정을 하였습니다. 영업활동 목적 스피디젤제일차유한회사 연결기업은 스피디젤제일차유한회사에 100억 ABCP매입약정을 하였습니다. 영업활동 목적 하나에이치인더홀딩스제일차유한회사 연결기업은 하나에이치인더홀딩스제일차유한회사에 1500억 ABCP 매입약정을 하였습니다. 영업활동 목적 하나퓨쳐라이프에스제일차주식회사 연결기업은 하나퓨쳐라이프에스제일차주식회사에 500억 ABCP 매입약정을 하였습니다. 영업활동 목적 베스트원큐제일차유한회사 연결기업은 베스트원큐제일차유한회사에 50억 ABCP 매입약정을 하였습니다. 영업활동 목적 에이치플러스제일차유한회사 연결기업은 에이치플러스제일차유한회사에 1000억 ABCP 매입약정을 하였습니다. 영업활동 목적 하나그린제일차㈜ 연결기업은 하나그린제일차주식회사에 135억 사모사채 원리금 지급보증을 하였습니다. 영업활동 목적 와이디피피제일차㈜ 연결기업은 와이디피피제일차주식회사에 710억 ABCP 매입약정을 하였습니다. 영업활동 목적 하나씨케이제일차㈜ 연결기업은 하나씨케이제일차주식회사에 600억 ABCP 매입약정을 하였습니다. 영업활동 목적 네트원큐제일차유한회사 연결기업은 네트원큐제일차유한회사에 300억 ABCP 매입약정을 하였습니다. 영업활동 목적 하나샤르몽익스체인지주식회사 연결기업은 하나샤르몽익스체인지주식회사가 발행한 채권을 116억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나오션제일차주식회사 연결기업은 하나오션제일차주식회사가 발행한 채권을 200억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 마드리드제일차주식회사 연결기업은 마드리드제일차주식회사가 발행한 채권을 1879억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제51호(1종) 연결기업은 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제51호(1종)의 기초자산에 대해 144억원까지 출자를 증액하는 약정을 제공하였습니다. 출자 증액 약정 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제51호(2종) 연결기업은 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제51호(2종)의 기초자산에 대해 86억원까지 출자를 증액하는 약정을 제공하였습니다. 출자 증액 약정 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제54B호 연결기업은 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제54B호의 기초자산에 대해 223억원까지 출자를 증액하는 약정을 제공하였습니다. 출자 증액 약정 레시아제삼차주식회사 연결기업은 레시아제삼차주식회사가 발행한 채권을 1203억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 레시아제사차주식회사 연결기업은 레시아제사차주식회사가 발행한 채권을 349억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 와이디엘제일차주식회사 연결기업은 와이디엘제일차주식회사가 발행한 채권을 115억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 와이디엘제삼차주식회사 연결기업은 와이디엘제삼차주식회사가 발행한 채권을 125억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 KBBonaccord전문투자형사모투자신탁 연결기업은 KBBonaccord전문투자형사모투자신탁의 기초자산에 대해 1500억원까지 출자를 증액하는 약정을 제공하였습니다. 출자 증액 약정 KB유럽리뉴어블전문투자형사모특별자산투자신탁 연결기업은 KB유럽리뉴어블전문투자형사모특별자산투자신탁의 기초자산에 대해 310억원까지 출자를 증액하는 약정을 제공하였습니다. 출자 증액 약정 다비하나유럽신재생에너지전문투자형사모투자신탁 연결기업은 다비하나유럽신재생에너지전문투자형사모투자신탁의 기초자산에 대해 126억원까지 출자를 증액하는 약정을 제공하였습니다. 출자 증액 약정 하나에이아이씨제일차주식회사 연결기업은 하나에이아이씨제일차주식회사가 발행한 채권을 680억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 피치샤인제이차주식회사 연결기업은 피치샤인제이차주식회사가 발행한 채권을 370억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 우노스텔라제일차주식회사 연결기업은 우노스텔라제일차주식회사가 발행한 채권을 860억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 지와이디제일차주식회사 연결기업은 지와이디제일차주식회사가 발행한 채권을 150억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 옐로우벌룬제삼차주식회사 연결기업은 옐로우벌룬제삼차주식회사가 발행한 채권을 1425억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 옐로우벌룬제이차주식회사 연결기업은 옐로우벌룬제이차주식회사가 발행한 채권을 370억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 시티즌류제일차주식회사 연결기업은 시티즌류제일차주식회사가 발행한 채권을 1185억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나로지스제1차주식회사 연결기업은 하나로지스제1차주식회사가 발행한 채권을 929억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 와이디제이제일차주식회사 연결기업은 와이디제이제일차주식회사가 발행한 채권을 350억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 아레카제일차주식회사 연결기업은 아레카제일차주식회사가 발행한 채권을 262억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 센타우르제일차주식회사 연결기업은 센타우르제일차주식회사가 발행한 채권을 43억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 오르트제일차주식회사 연결기업은 오르트제일차주식회사가 발행한 채권을 205억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 호프타운제일차주식회사 연결기업은 호프타운제일차주식회사가 발행한 채권을 1245억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 에이치에프비제일차주식회사 연결기업은 에이치에프비제일차주식회사가 발행한 채권을 971억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 산호세리얼제일차주식회사 연결기업은 산호세리얼제일차주식회사가 발행한 채권을 200억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 지아이에프로시난테주식회사 연결기업은 지아이에프로시난테주식회사가 발행한 채권을 1031억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 지아이에프부메랑제일차주식회사 연결기업은 지아이에프부메랑제일차주식회사가 발행한 채권을 536억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 지아이에프소월로주식회사 연결기업은 지아이에프소월로주식회사가 발행한 채권을 450억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나북미이머징오피스주식회사 연결기업은 하나북미이머징오피스주식회사가 발행한 채권을 650억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나런웨이주식회사 연결기업은 하나런웨이주식회사가 발행한 채권을 1350억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 제이엘비스퀘이어주식회사 연결기업은 제이엘비스퀘이어주식회사가 발행한 채권을 1350억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 에이아이파트너스에너지인프라전문투자형사모특별자산투자신탁2호 연결기업은 에이아이파트너스에너지인프라전문투자형사모특별자산투자신탁2호의 기초자산에 대해 81억원까지 출자를 증액하는 약정을 제공하였습니다. 출자 증액 약정 유에스스마일제일차주식회사 연결기업은 유에스스마일제일차주식회사가 발행한 채권을 37억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 유에스스마일제이차주식회사 연결기업은 유에스스마일제이차주식회사가 발행한 채권을 346억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 포트폴리오제일차주식회사 연결기업은 포트폴리오제일차주식회사가 발행한 채권을 1180억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나카드이천십구의일유동화전문유한회사 자산유동화와 관련하여 양도인수익권이 일정률 이상을 유지하여야하는바, 자산 부족 현상이 지속될 경우 자산 추가양도 실시할 예정입니다. 자산유동화 2. 비연결구조화기업 2-1 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격 당기말 및 전기말 현재 연결기업이 지분을 보유하고 있는 구조화기업의 형태는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 유형 목적 주요 자본조달 방법 총자산규모 당기말 전기말 자산유동화 SPC 기초자산의 유동화 ABL / ABCP 등 12,395,795 11,426,873 부동산금융 부동산개발 및 사회간접시설 투자, 부동산투자 출자 및 차입 20,718,801 18,403,159 선박금융 및 인수금융 선박 건조 또는 매입, NPL매입, 기업인수 출자 및 차입 33,280,607 27,703,454 투자펀드 및 투자신탁 투자재산의 운용 및 관리 수익증권 발행 등 137,429,566 122,764,262 2-2 비연결구조화기업에 대한 위험 (단위: 백만원) 구분 자산유동화 SPC 부동산금융 선박금융 및 인수금융 투자펀드 및 투자신탁 자산 대출채권(A) 761,059 1,444,895 917,956 1,039,377 유가증권(B) 1 79,929 - 9,876,413 파생상품(C) 13,976 11,670 8,868 53 기타(D) 1,517 2,935 3,838 95,054 부채 파생상품 390 2,133 435 - 충당부채 437 1,443 325 21 기타부채 182 30 41 1 순자산 장부금액 775,544 1,535,823 929,861 11,010,875 최대손실노출금액 금융자산(A+B+C+D) 776,553 1,539,429 930,662 11,010,897 신용공여 및 기타약정 3,182,870 470,102 259,729 342,470 (단위: 백만원) 구분 자산유동화 SPC 부동산금융 선박금융 및 인수금융 투자펀드 및 투자신탁 자산 대출채권(A) 836,661 1,224,365 939,731 765,726 유가증권(B) 739 82,561 - 7,918,809 파생상품(C) 7,130 12,160 1,067 8,655 기타(D) 2,898 119,710 3,893 6 부채 파생상품 1,513 4,614 4,155 7,509 충당부채 958 2,939 333 38 기타부채 84 26 10 104 순자산 장부금액 844,873 1,431,217 940,193 8,685,545 최대손실노출금액 금융자산(A+B+C+D) 847,428 1,438,796 944,691 8,693,196 신용공여 및 기타약정 2,676,966 548,833 191,544 21,277 3. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 3-1 재무제표의 작성기준 연결기업의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 3-2 연결재무제표 작성기준 연결재무제표 작성시 연결기업이 채택하고 있는 중요한 연결회계처리방법은 다음과 같습니다. 3-2-1 종속기업 종속기업은 연결기업의 지배를 받고 있는 기업으로, 연결기업은 종속기업의 재무 및 운영 정책을 결정할 수 있는 능력을 가지고 있습니다. 일반적으로 과반수 이상의 의결권을 보유하고 있는 경우에 해당하며 특수목적기업를 포함합니다. 연결기업은 종속기업 해당 여부를 평가할 때 행사 또는 전환 가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향을 고려하고 있습니다. 연결기업은 종속기업를 지배하는 시점부터 연결범위에 포함하며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결대상에서 제외하고 있습니다. 3-2-2 투자계정과 자본계정의 상계 지배기업의 투자계정과 이에 대응하는 종속기업의 자본계정을 지배권 획득일을 기준으로 일괄하여 상계 제거하였습니다. 3-2-3 투자차액의 처리 연결기업은 지배기업의 투자계정 금액과 종속기업의 자본계정을 상계함에 있어 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득법 적용시 지배권 획득일 현재 종속기업의 자산ㆍ부채의 공정가치에 대한 지배기업의 지분이 지배기업의 투자계정을 초과하는 경우 그 차액을 영업권으로 인식하여 무형자산으로 계상하고 매 보고기간 말마다 손상 여부를 검토하고 있습니다. 또한, 지배권 획득일 이후 지배기업이 종속기업의 주식을 추가 취득할 경우에는 최초 취득일을 기준으로 상계 제거하며, 이 때 투자계정과 이에 대응하는 자본계정이 일치하지 않는 경우 그 차액을 연결자본잉여금(또는 연결자본조정)으로 처리하고 있습니다. 3-2-4 내부거래 및 미실현손익 등 제거 연결기업은 연결기업 상호간의 내부거래로 인한 채권ㆍ채무 기말잔액과 수익ㆍ비용 계상액을 상계 제거하며, 대출, 예금 및 차입거래 등에서 발생된 손익거래액은 당해 이자율 등을 기초로 산정하여 전액을 상계 제거하였습니다. 3-2-5 지분법의 적용 연결기업은 지분법피투자회사의 순자산가액 변동 원천에 따라, 순자산가액 변동이 당기순이익 또는 당기순손실로 인하여 발생한 경우에는 지분법이익 또는 지분법손실로, 전기이월이익잉여금 증가 또는 감소로 발생한 경우에는 지분법이익잉여금변동 또는 부의지분법이익잉여금변동으로, 당기순손익과 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 발생한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동으로 처리하고 있습니다. 3-2-6 신탁계정의 특별유보금 신탁계정 중 연결대상인 원리금보전약정이 있는 신탁의 경우 동 신탁약관이 정하는바에 따라 적립한 특별유보금은 은행업감독업무시행세칙에 따라 연결이익잉여금의 항목에서 조정하였습니다. 3-2-7 비지배지분 종속기업의 자본 중 지배기업의 지분에 속하지 아니하는 것은 비지배지분으로 계상하고 있습니다. 한편, 종속기업의 손실 등으로 비지배지분이 "0" 이하가 될 경우에는 "0" 이하의 부분을 부(-)의 비지배지분으로 하여 자본에서 차감하는 형식으로 표시하였습니다. 3-2-8 사업결합 3-2-8-1 사업결합 사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 연결기업은 식별가능한 취득 자산, 인수 부채는 다음의 예외사항을 제외하고는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다. - 리스계약: 약정일의 계약상 조건 및 기타 요소를 기초로 하여 분류 - 우발부채: 현재의무로 신뢰성 있게 측정될 수 있는 우발부채를 인식 - 이연법인세자산과 부채: 기업회계기준서 제1012호 "법인세"에 따라 인식 및 측정 - 종업원급여: 기업회계기준서 제1019호 "종업원급여"에 따라 인식 및 측정 - 보상자산: 보상대상항목과 일관성 있는 기준에 따라 인식 및 측정 - 재취득한 권리: 특별규정에 따라 측정 - 주식기준보상: 주식기준보상과 관련된 부채 또는 지분상품을 기업회계기준서 제11 02호 "주식기준보상"에 따라 측정 - 매각예정자산: 기업회계기준서 제1105호 "매각예정비유동자산과 중단영업"에 따 라 순공정가치로 측정 사업결합에서 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결실체가 이전하는 자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 상기에서 언급한 방법으로 측정합니다. 그리고, 연결실체가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 3-2-8-2 영업권 및 염가매수차익 연결기업은 취득일 현재 이전대가의 공정가치와 기업회계기준서 제1103호 "사업결합"에 따라 측정한 피취득자에 대한 비지배지분의 금액의 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순자산 공정가치를 초과하는 경우 해당 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 그러나, 취득하는 식별가능한 순자산의 공정가치가 이전대가 및 피취득자에 대한 비지배지분의 취득일의 측정 금액의 합계를 초과하는 경우 해당 순자산 공정가치의 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는초과분은 즉시 당기손익(염가매수차익)으로 인식하고 있습니다. 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다. 3-3 외화거래 3-3-1 기능통화 연결기업은 재무제표를 작성할 때 모든 거래를 기능통화에 의하여 측정 및 인식하고 있습니다. 기능통화란 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화를 의미하며 각 실체에 있어 기능통화와 다른 통화로 이루어지는 거래는 기능통화로 환산하여 측정 및 인식하고 있습니다. 3-3-2 외화거래와 기말잔액의 환산 외화거래는 거래일의 환율 및 평균환율을 적용하여 기능통화로 최초 인식하고 있습니다. 화폐성자산 및 부채는 후속적으로 재무제표 작성 시점에 기말환율을 적용하여 연결재무상태표에 표시하고 그 외환차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 자산 및 부채도 기말환율을 적용하여 연결재무상태표에 표시하되 공정가치평가손익을 당기손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 당기손익으로 인식하고 공정가치평가손익을 기타포괄손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하지 아니하는 비화폐성 자산 및 부채는 최초 인식 시점의 환율을 적용하여 표시하므로 외환차이가 발생하지 않습니다. 단, 해외지점 및 해외자회사들로부터 수취하거나 지급할 화폐성 항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순 투자의 일부로 보아 그 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 처분시 누적된 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 3-3-3 표시통화로의 환산 해외지점 및 해외자회사들의 기능통화로 작성된 재무제표는 표시통화인 원화 (KRW)로 환산하고 있습니다. 자산과 부채는 기말환율을 적용하여 환산하고 손익과 자본항목은 거래일의 환율 또는 평균환율을 적용하여 환산하며, 재무제표를 표시통화로 환산하는 과정에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익항목인 외환차이누계액으로 인식하고 있습니다. 3-4 현금 및 현금성자산 현금은 보유현금과 요구불예금으로 구성됩니다. 현금성자산은 투자나 다른 목적이 아닌 단기의 현금수요를 충족하기 위한 목적으로 보유하고 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로써, 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산입니다. 3-5 금융자산의 분류 및 측정 금융상품의 최초 인식시점에 금융상품의 성격과 보유목적에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고, 금융부채는 당기손익-공정가치측정금융부채, 상각후원가측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 해당 거래를 약정한 시점인 매매일에 인식하고 있습니다. 한편, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 자산의 인도나 인수가 이루어지는 거래를 의미합니다. 금융자산과 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산(당기손익-공정가치측정금융부채)이 아닌 경우 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래 원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 공정가치란 합리적인 판단력과 거래 의사가 있는 독립된 당사자 사이의거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액으로 정의되며, 최초 인식시금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)으로 평가됩니다. 3-5-1 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. 3-5-2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 연결기업은 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아니고 전략적으로 보유하고 있는 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. 3-5-3 상각후원가측정금융자산 사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 표시하고 있습니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 연결기업은 대출 취급과정에서 발생하는 대출부대수익을 이연하여 대출에서 차감하는 방법으로 표시하고, 비용부담의 결과로서 나타나는 미래 경제적 효익이 대출거래별로 식별, 대응될 수 있는 요건을 충족하는 대출부대비용은 이연하여 대출에 부가하는 방법으로 표시하고 있습니다. 동 이연대출부대수익과 이연대출부대비용은 유효이자율법 등에 따라 환입 또는 상각하여 이자수익에서 가감하고 있습니다. 3-6 파생상품 및 위험회피회계 파생상품은 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식하고 위험회피회계 적용 유무에 따라 매매목적파생상품과 헤지목적파생상품으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후 파생상품은 공정가치로 측정하고 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.단, 파생상품이 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피의 위험회피수단으로 지정되고 위험회피가 효과적인 경우 관련 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 연결기업은 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가 방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. 연결기업은 매 보고기간종료일마다 높은 위험회피효과를 기대할 수 있고 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지를 평가하여 문서화하고 있습니다. 3-6-1 공정가치위험회피회계 공정가치위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동이 위험회피수단의 공정가치 변동과 상쇄되도록 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익과 위험회피수단의 평가손익을 동일 기간에 대칭적으로 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 공정가치위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 위험회피대상항목의 장부금액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하며 이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 3-6-2 현금흐름위험회피회계 현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름 변동이 위험회피수단의 현금흐름 변동과 상쇄되도록 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 계상한 후 위험회피대상항목의 현금흐름이 손익에 영향을 미치는 시점에 관련 기타포괄손익을 손익에 반영하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 기타포괄손익으로 계상된 위험회피수단의 누적손익은 향후 예상거래가 발생하는 시점에 손익에 반영하고 있습니다. 3-6-3 해외사업장순투자의 위험회피회계 해외사업장순투자의 위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동이 위험회피수단의 공정가치 변동과 상쇄되도록 금융상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 3-6-4 내재파생상품 내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로서, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 유사하게 변동시키는 요소입니다. 연결기업은 주계약이 금융자산이 아닌 복합상품에 대해 내재파생상품의 분리 요건을 충족하는 경우 주계약과 내재파생상품으로 분리하여 회계처리하고 있습니다. 3-6-5 거래당일("Day 1") 손익의 이연 및 인식 시장에서 관측 가능하지 않는 투입변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치수준3에 해당하는 파생상품의 경우 최초 인식시 공정가치와 거래가액의 차이인 거래당일("Day 1") 손익을 이연하고 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영하고 있습니다. 3-6-6 신용위험평가조정액 반영 파생상품 공정가치 평가시 거래상대방의 신용위험을 반영하기 위하여 신용위험으로인한 예상손실 금액을 측정하여 파생상품자산에서 차감하고 있습니다. 3-7 관계기업 및 공동기업 투자주식 연결기업은 투자주식 중 공동지배력이나 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 주식(이하 "관계기업 및 공동기업 투자주식")은 지분법을 적용하여 평가한 가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 즉, 연결기업은 취득시점에 관계기업 및 공동기업 투자주식을 원가로 인식하고, 관계기업 및 공동기업 투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액(지분법피투자기업의 순자산 변동액 중 연결기업의 지분율에 해당하는 금액)을 당해 관계기업 및 공동기업 투자주식에 가감하고 있습니다. 지분변동액은 지분법피투자기업의 순자산가액 변동 원천에 따라, 순자산가액 변동이 당기순이익 또는 당기순손실로 인하여 발생한 경우에는 지분법이익 또는 지분법손실로, 전기이월미처분이익잉여금 증가 또는 감소로 발생한 경우에는 지분법이익잉여금변동 또는 부의 지분법이익잉여금변동으로, 당기순손익과 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 발생한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의 지분법자본변동으로 처리하고 있습니다. 지분법피투자기업의 결손누적을 반영함으로 인하여 관계기업 및 공동기업 투자주식의 장부금액이 "0"이하가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 관계기업 및 공동기업 투자주식을 "0"으로 처리하고 있으며, 연결기업이 지분법투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권 등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될 때까지 지분법적용투자기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다. 한편, 지분법피투자기업에서 발생한 당기이익 또는 자본변동액이 지분법 적용 중지기간 동안 발생한 손실 등을 초과하는 시점부터 지분법 적용을 재개하도록 하고 있습니다. 지분법피투자기업의 주식취득 당시 미래의 초과수익력 등으로 인하여 연결기업의 투자금액이 피투자기업의 식별가능한 순자산가액의 공정가치 중 연결기업의 지분율에 해당하는 금액과 일치하지 않는 경우, 그 차액에 관하여는 관계기업에 관련된 영업권으로 장부금액에 포함하고 있습니다. 해당 영업권은 상각하지 않고 손상징후가 발생하는 경우 손상 여부를 검토하고 있습니다. 또한, 지분법피투자기업의 주식취득 당시 피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 연결기업의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있습니다. 연결기업과 지분법피투자기업 간의 거래에서 발생한 손익에 연결기업의 지분율을 곱한 금액 중 당기말 및 전기말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 연결기업의 미실현손익으로 보아 관계기업 및 공동기업 투자주식에 가감하고 있습니다. 3-8 금융자산의 기대신용손실 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래의 3가지로 분류합니다. ― 일반모형: 아래 2가지 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정 ― 간편모형: 해당 금융자산이 매출채권, 계약자산, 리스채권인 경우 ― 신용손상모형: 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 일반모형 손실충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 간편모형에서의 측정방식은 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용손상모형인 경우 보고기간 말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 연결기업이 신용위험의 유의적 증가 여부 판단 시 활용할 수 있는 정보의 예는 아래와 같으나, 이에 한정되지는 않습니다. ― 최초 인식 후에 신용위험의 변동에 따른 신용위험의 내부 가격지표의 유의적인 변동 ― 기존 금융상품과 유의적으로 다른 이자율이나 조건의 그 밖의 변동 ― 금융자산 외부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 변동 ― 차입자 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 강등이나 신용위험의 평가에 내부적으로 사용되는 행동평점의 감소 ― 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적 변동 ― 연체정보 등 1) 미래전망정보의 반영 연결기업은 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 연결기업은 위험 측정요소(Risk Component)가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고, 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 기대신용손실 측정에 사용하는 미래전망정보는 위기상황분석 시나리오 등을 고려해산출합니다. 2) 상각후원가측정금융자산의 기대신용손실 측정 상각후원가측정금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 대손충당금). 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다(집합평가 대손충당금). ① 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,연결기업은 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.② 집합평가 대손충당금 집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 예상기대손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률 데이터를 바탕으로 미래전망정보를 추가로 반영하는 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도시손실율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. 상각후원가측정금융자산의 기대신용손실은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 장부금액과 대손충당금을 감소시키고 있습니다. 기존에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며 대손충당금 변동금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 기대신용손실 측정 기대신용손실의 산출방법은 상각후원가측정금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 처분 및상환의 경우에 대손충당금을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 인식합니다. 3-9 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 연결기업은 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 연결기업은 해당 금융자산과 지급하여야 하는 관련 부채 중 연결기업이 보유하는 지분만큼 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우 연결기업은 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고 수취한 매각금액은 담보부 차입으로 인식하고 있습니다. 3-10 금융부채의 분류 및 측정 연결기업은 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 차입부채 등으로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다. 3-10-1 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채로지정한 금융부채를 포함하 고 있습니다. 단기간 내 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 또한 당기손익-공정가치측정 금융부채는 공정가치로 후속 측정하며 관련 평가손익 및 이자비용은 당기손익으로인식하고 있습니다. 연결기업은 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 비망가액으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분은 매도유가증권평가손익으로 처리하며, 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이는 매도유가증권매매손익으로 표시하고 있습니다. 3-10-2 예수부채, 차입부채 및 사채 예수부채, 차입부채 및 사채는 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 관련 기간 동안 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-11 금융부채의 제거 금융부채는 그 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고 있습니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 손익에 반영하고 있습니다. 3-12 금융자산과 금융부채의 상계 연결기업은 인식한 금융자산과 금융부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로표시하고 있습니다. 3-13 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위하여 자원의 유출 가능성이 높으며, 해당 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결기업은 그 손실 추정액을 충당부채로 인식하고 있습니다. 의무를 부담할 것으로 예상되나 이를 위하여 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 주석으로 공시하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 인식하고 있습니다. 연결기업은 특히 주채무가 확정된 지급보증과 주채무가 확정되지 않은 미확정지급보증 및 배서어음에 대하여 난내항목 전환계수인 난내전환비율(Cash Conversion Factor)을 적용하여 대출채권에 대한 집합대손충당금 설정 방법과 동일한 방법으로 지급보증충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 미사용한도금액에 대하여 부도시 추가 인출가능비율인 신용환산율(Credit Conversion Factor)을 적용하여 동일한 설정 방법에 따라 미사용약정충당부채로 계상하고 있습니다. 3-14 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결기업이 특정금액을 지급하여야 하는 계약으로, 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증계약은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금 에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 3-15 환매조건부채권매매 연결기업은 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 기타대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도나 매수시 발생되는 이자는 대출채권이자 및 차입부채이자로 계상하고 있습니다. 3-16 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결기업에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 않습니다. 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법 및 정률법에 따라 산정하고 있습니다. 구분 감가상각방법 내용연수 업무용 건물, 건물부속설비 및 구축물 정액법 5 ~ 55년 동산 및 임차점포시설물 정액법, 정률법 3 ~ 20년 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를 변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외손익으로 인식하고 있습니다. 정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련보조금은 자산의 차감항목으로 인식하여 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익을 인식하고 있습니다. 3-17 투자부동산 연결기업은 투자부동산을 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하며 최초 인식 이후에는 원가모형에 따라 측정하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 않습니다. 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구분 감가상각방법 내용연수 건물 정액법 5 ~ 55년 연결기업은 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다. 3-18 무형자산 연결기업은 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 무형자산을 인식하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 소프트웨어, 개발비 등을 포함하고 있으며, 이 자산의 상각액은 자산의 취득원가에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구분 감모상각방법 내용연수 산업재산권, 소프트웨어, 시스템개발비, 상표권 정액법 5년 핵심예금 정액법 7년 고객관계 정액법 10년 기타 무형자산 정액법 1 ~ 27년 개별 취득한 무형자산은 취득원가로 인식하고 사업결합으로 취득하는 무형자산의 취득원가는 기업회계기준서 제1103호 "사업결합"에 따라 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 상각하고 상각대상금액은 내용연수동안 체계적인 방법으로 배분하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 또는 무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 또한, 비한정인 내용연수를 적용하는 경우 관련 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 그 적정성을 매 회계기간에 검토하고 있습니다. 3-19 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 3-20 비금융자산의 손상 상각하는 자산의 경우 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 3-21 순확정급여부채(자산) 연결기업은 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결기업이 고정된 금액의 기여금을 별도의 기금에 지급하는 퇴직급여제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결기업은 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 전환일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생 기간에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 기여금이 지급된 이후에 연결기업은 더 이상의 미래의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식하고 있습니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 3-22 주식기준보상 연결기업은 임직원에게 주식선택권을 부여하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상의 경우 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본으로 회계처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 있습니다. 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 보상원가로 회계처리하고 있습니다. 또한, 임직원이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상에 대해서는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다. 3-23 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)의 인식 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 자본에 직접 인식된 항목을 제외하고는 손익계산서에 인식하고 있습니다. 이러한 경우 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 해당 법인세는 기타포괄손익에 가감하고 있습니다. 당기 법인세비용은 연결기업이 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 현재 법제화되었거나 실질적으로 법제화된 세법에 기초하여 계산하고 있습니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결기업이 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하여 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액을 당기법인세부채로 계상하고 있습니다. 연결기업은 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 적용하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 소멸될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간종료일에 법제화되었거나 실질적으로 법제화된 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 연결기업이 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세자산과 부채를순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계하고 있습니다.3-24 보험계약 연결기업의 종속기업인 하나생명보험의 보험계약관련 중요회계정책은 다음과 같습니다. 3-24-1 재보험자산 연결기업은 재보험계약상의 권리를 재보험자산과 관련 보험부채로 상계하지 아니하고 별도의 재보험자산으로 구분 계상합니다. 재보험자의 파산 등으로 재보험자산이 손상되면 동 자산의 장부금액을 감소시키고 이를 당기손실로 인식합니다. 3-24-2 미상각신계약비 연결기업은 보험업회계처리준칙 제31조와 동 부칙 제3조에 따라 장기보험계약으로인하여 발생한 신계약비(예정신계약비를 초과하는 금액은 제외)를 당해 보험계약의 유지기간에 걸쳐 균등하게 상각하여 비용으로 처리하고 있습니다. 다만, 예정신계약비를 초과하는 금액과 신계약비를 조기에 회수할 목적으로 부가보험료의 비율이 보험기간의 초기에 높게 되어 있는 경우의 신계약비는 당해 연도에 비용으로 처리하고 있습니다. 신계약비의 상각은 계약의 유지기간이 7년을 초과하는 경우에는 상각기간을 7년으로 하여 상각하고 있으며, 해약일(해약이전에 보험계약이 실효된 경우에는 실효일로 함)에 미상각잔액이 있는 경우에는 해약일이 속하는 회계연도에 전액 상각하고 있습니다. 3-24-3 책임준비금 연결기업은 보험업법 및 관련규정에 의거 보고기간종료일마다 보험계약의 종류에 따라 책임준비금을 계상하고 있는 바, 동 준비금은 장래에 지급할 보험금ㆍ환급금 및계약자배당금의 지급에 충당하기 위한 금액으로서 보험업법 및 관련규정에 따라 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 따라 산출됩니다. 3-24-4 특별계정자산ㆍ부채의 평가 연결기업은 보험업법 제 108조 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 퇴직보험계약, 퇴직연금계약 및 변액보험계약(변액유니버셜보험계약 포함)에 대하여 그 준비금에 상당하는 재산의 전부 또는 일부를 기타자산 및 부채와 구별하여 특별계정으로 구분 관리하고 있습니다. 3-25 자본 3-25-1 자본의 분류 금융상품을 발행하는 경우 계약의 실질에 따라 최초인식시점에 해당 금융상품을 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 발행된 금융상품과 관련된 계약상 의무를 회피할 수 있는 경우 경제적 실질에 따라 해당 금융상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 신종자본증권은 발행 시 계약조건에 따라 자본의 요건을 모두 충족하는 경우 자본으로 분류합니다. 3-25-2 주식발행원가 신주발행 또는 사업결합시 주식발행과 관련하여 직접적으로 발생하는 증분원가는 관련 법인세효과를 차감한 후 자본의 차감형식으로 표시하고 있습니다. 3-25-3 보통주 배당 보통주에 대한 배당금은 주주총회(중간배당의 경우 이사회)에서 승인될 때 부채로 인식하며 자본에서 차감하고 있습니다. 재무상태표일 이후 배당이 선언된 경우에는 보고기간 후 사건으로 다룹니다. 3-25-4 자기주식 연결기업의 발행 주식을 연결기업이 취득한 경우에는 부대비용을 포함한 취득원가를 자기주식으로 하여 자본에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 자기주식이 후속적으로 매각되거나 재발행된 경우 수취한 대가를 자본에 가산하고 있습니다. 3-26 주당이익 연결기업은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 기본 및 희석주당이익을 계산하고 있습니다. 3-27 신탁 관련 회계처리 연결기업은 금융투자업규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금, 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금으로 계상하고 있으며, 신탁재산의 운용ㆍ관리및 처분과 관련하여 수탁자(연결기업)에 지급되는 신탁보수는 신탁업무운용수익으로계상하고 있습니다. 또한, 신탁계정의 "원본의 보전 또는 이익의 보전계약"이 있는 합동운용금전신탁에서 운용수익이 "보전 원본 또는 보전 이익"에 미달하여 신탁보수와 특별유보금으로 충당하고도 부족할 경우 은행계정이 신탁계정으로 지급하는 금액을 신탁업무운용손실로 계상하고 있습니다. 3-28 종합금융계정 연결기업은 금융산업의 구조개선에 관한 법률에 의거, 외환은행의 피합병회사인 한외종합금융 주식회사의 기존업무 중 은행법 등 관계법규에 의하여는 행할 수 없는 종합금융업의 고유한 어음관리계좌업무 등을 수행하고 있습니다. 종합금융계정의 중요한 회계처리기준과 방침은 다음과 같습니다. 3-28-1 할인어음의 수익인식기준 할인어음에 대한 수입이자는 어음의 기간에 비례하여 실현되며, 매출된 할인어음에대하여는 어음의 보유기간 동안에 실현된 수입이자를 계상한 후, 매입가액과 매출가액의 차이를 매매손익으로 계상하고 있습니다. 3-28-2 어음관리계좌("CMA")의 회계처리 CMA자산의 운용 및 CMA예수금의 조달과 관련한 수익 및 비용을 각각 영업수익 중 CMA수입이자 및 영업비용 중 CMA지급이자로 계상하고 있습니다. 3-29 이자수익 및 이자비용 연결기업은 이자수익 및 이자비용을 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융자산 또는 금융부채의 상각후원가를 산출하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익과 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대기간 또는 적절하다면 보다 짧은 기간에 걸쳐 발생할 것으로 추정되는 미래현금유입액 또는 유출액을 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 할인율입니다. 유효이자율을 계산할 때 연결기업은 미래 신용손실을 제외한 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 현금흐름을 추정하고 있습니다. 현금흐름에는 거래비용과 할증액 또는 할인액을 포함하여 금융상품의 유효이자율의 주요 구성요소에 해당하는 것으로서 연결기업이 지급하거나 수령한 금액을 포함하고 있습니다. 이자수익의 수익실현가능성이 낮아 발생주의에 따른 수익인식이 적절하지 않다고 판단되는 경우 해당 이자수익은 실제로 이자를 수취하는 시점에 인식하고 있습니다. 3-30 수수료수익 연결기업은 고객에게 제공되는 서비스 형태에 따라 수익의 인식기준을 달리하고 있습니다. 금융상품의 유효이자율의 일부인 수수료수익은 유효이자율에 의해 조정되어이자수익으로 인식됩니다. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료수익은 기업회계기준서 제1115호에 따라 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 3-31 배당금수익 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 3-32 동일지배하의 거래 연결기업은 동일지배하의 거래에 대해서 장부금액을 기준으로 회계처리함에 따라 합병 및 분할일 현재 자산, 부채 및 자본을 장부금액으로 인식 및 제거하고 거래손익을 인식하지 않습니다. 3-33 당기 새로 적용된 회계정책 당기에 새로 적용한 제·개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 3 -33-1 기업회계기준서 제 1116호 '리스'(개정) 연결기업은 다양한 부동산, 차량운반구, 기타자산을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래 ①과 같이 연장선택권 및 종료선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결기업은 리스한 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 연결기업은 소액자산리스(가치가 낮은 소액 사무비품, IT 기기) 에 대해 인식면제 규정을 적용하고, 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)에 대해서는 인식면제 규정을 적용하지 않습니다. 소액자산 리스와 관련된 리스료는 당기손익으로 인식합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 소액자산리스를 제외한 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 기업이 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. 연결기업은 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 최초적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의경우 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정 하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 연결기업이 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용 - 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토수행 대체 - 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외 - 리스이용자는 사후판단을 사용 ① 연장선택권 및 종료선택권 연결기업 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 연결기업이 행사할 수 있습니다. 3 -33-1-1 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 의 재무적 영향 기업회계기준서 제1116호 적용에 따라 2019년 1월 1일 현재 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 금액 리스사용권자산 부동산 600,548 차량운반구 18,490 기타 728 합 계 619,766 리스부채 부동산 545,586 차량운반구 18,490 기타 728 합 계 564,804 전기말에 공시된 운용리스약정을 증분차입이자율로 할인한 금액과 최초적용일에 인식된 리스부채의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금액 전기말 운용리스 약정 566,673 회사의 증분차입이자율을 사용하여 할인한 금액(*) 545,079 가산: 분류변경 19,725 차감: - 당기초 인식된 리스부채 564,804 (*) 리스부채 증분차입이자율은 1.5 ~ 3.0%입니다. 한편, 기업회계기준서 제1116호 적용에 따라 당기 중 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 리스부채 이자비용 부동산 10,991 차량운반구 380 기타 13 합 계 11,384 리스사용권자산 감가상각비(*) 부동산 216,046 차량운반구 8,539 기타 551 합 계 225,136 (*) 리스사용권자산 감가상각비 중 매출원가(기타영업비용)로 분류된 금액은 1,021 백만원입니다. 기업회계기준서 제1116호와 관련하여 2019년 12월 31일 현재 제정ㆍ공표되었으나 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- IFRS Interpretation Committee(이하 "IFRS 해석위원회") 안건 'Lease Term and Useful Life of Leasehold Improvements(이하 "리스기간과 리스개량 내용연수")' 발표 IFRS 해석위원회는 2019년 12월 16일자로 '리스기간과 리스개량 내용연수'에 대한 해석을 발표하였습니다. 본 해석은 갱신가능리스(Cancellable Lease)와 해지가능리스(Renewable Lease)의 리스기간의 산정방법과 옮길 수 없는 리스개량의 내용연수는 관련 리스기간에 따라 제한되는지를 다루었습니다. 본 해석에 따라 연결실체는 광범위한 경제적 불이익을 고려하기 위한 요소를 식별하여 회계정책에 반영하고 이를 근거로 리스기간을 산정하여야 합니다. 다만, 연결실체가 보유한 리스계약 건수가 방대하고 계약의 조건이 다양하므로 광범위한 경제적 불이익의 검토에 포함시킬 항목을 설정하고 필요한 정보를 수집하고 분석할 수 있는 절차의 수립에 충분한 시간이 필요할 것으로 판단하였습니다. 따라서, 연결실체는 본 해석으로 인한 리스기간에 대한 회계정책의 변경에 따른 효과를 당해연도에 반영하지 못하였습니다. 2020년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도에 리스기간에 대한 회계정책이 변경되면 관련 사용권자산과 리스부채의 금액이 증가할 수 있으며, 이러한 영향을 반영하여 재무제표를 소급 수정해야 할 수 있습니다. 3-33-2 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'은 기업의 법인세 처리를 과세당국이 수용할지가 불확실할 때의 측정 방법을 규정하였습니다. 동 기준서에서 기업은 수행한 법인세 회계처리가 과세당국으로부터 수용 될 가능성이 높은지(probable)를 검토하여 수용 될 가능성이 높은 경우에는 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정하고, 수용 될 가능성이 낮은 경우에는 가능성이가장 높은 금액이나 기대값으로 산정하여 법인세 관련 회계처리를 수행하여야 합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기 적용할 수 있습니다. 동 제정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3-33-3 기업회계기준서 제1109호'금융상품' (개정) - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성 동 개정은 중도상환할 수 있는 특정 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름을 나타내는지에 대하여 규정을 명확히 하도록 개정되었습니다. 동 기준서에서는 계약을 조기청산 시켰음에도 불구하고, 거래상대방에게 부(-)의 보상을 지급하는 상황이 발생하지만, 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름임을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3-33-4 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하고, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해 기업회계기준서 제1028호의 요구사항보다 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 하였습니다. 동 개정은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3-33-5 기업회계기준서 제1019호'종업원급여' (개정) - 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성 보고기간 중에 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하여 순확정급여부채(자산)를 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정(수정된 가정)을 이용하여 계산하도록 하였습니다. 동 개정은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하되 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3-33-6 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경 우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향이 없습니다. 3-33-7 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용하는 경우에는 그 사실을 공시하여야합니다. 연결기업은 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향이 없습니다. 3-33-8 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세 효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가없으므로 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3-33-9 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정) 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가되었을 때 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업의 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3-33-10 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품 공시' (개정) -은행간 대출금리(IBOR) 개편에 따른 재무보고 영향 이 개정은 이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있는 예외사항을 규정한 것입니다. 위험회피회계 적용에 있어 예상거래의 발생가능성 검토시와 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피항목과 수단, 회피대상 위험이 기초하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다는 가정입니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 회피대상위험을 위험회피관계의 개시시점에만 별도로 식별될 수 있어야 한다는 요구사항을적용합니다. 이 예외규정은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료됩니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일부터 시행하나 조기도입을 허용함에 따라 조기도입 하였습니다. 위험회피관계에 대하여 유의적인 이자율 지표는 LIBOR이며, 동 개정사항으로 영향을 받는 대상은 주석 17의 위험회피회계입니다. 3-34 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 3-34-1 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 '사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 '시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력'이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 '과정'이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를 신설하였습니다. 동 개정에 따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다. 동 개정 사항은 최초적용일 이후에 발생하는 거래 또는 사건에 대하여 전진적으로 적용되며 연결기업은 동 개정으로 인해 연결기업의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3-34-2 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 - 중요성의 정의 2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결기업의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단 연결기업의 경영자는 회계정책을 적용함에 있어서 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채 금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토합니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식하며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식합니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 중요한 판단으로 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다. 4-1 금융상품의 공정가치 연결기업은 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로 적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션결정모형을 포함하고 있습니다. 4-2 금융자산의 기대신용손실 연결기업은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다. 구분 손실충당금 STAGE 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 STAGE 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 STAGE 3 신용이 손상된 경우 한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 4-3 퇴직급여 연결기업이 운영하는 확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 있습니다. 이를 위해 할인율 및 향후 급여상승률 등에 대해 보험수리적 가정을 적용하였습니다. 퇴직급여제도는 대상 기간이 장기라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 4-4 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매 보고기간종료일 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다. 4-5 법인세 연결기업은 해외 종속기업으로 인하여 여러 국가의 법인세 규정을 적용받고 있습니다. 이러한 여러 국가의 법인세에 대한 추정을 결정하는 경우에는 유의적인 판단이 요구됩니다. 또한 최종 법인세의 결정 을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 연결기업은 추가적인 세금이 부과될지에 대한 추정에 기초하여, 예상되는 세무감사 사항에 대한 우발부채를 인식하고 있습니다. 이러한 사항들에 대한 최종 법인세금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세와 이연법인세자산 및 부채에 영향을 주게 됩니다. 5. 금융자산 및 부채의 공정가치 측정 방법 연결기업은 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. 가. 활성시장에서 거래되는 금융자산 및 부채의 공정가치는 결산일 현재의 공시가격을 이용하여 측정하고 있습니다. 나. 활성시장이 없는 금융자산 및 부채의 공정가치는 별도의 평가기법을 통하여 측정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 (1) 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, (2) 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, (3) 현금흐름할인방법과 (4) 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 연결기업은 금융상품의 가격을 결정할 때 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 존재하고 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다면 해당 평가기법을 적용하고 있습니다. 다. 평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측 가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함하는 평가기법을 사용할 수 있습니다. 단, 평가기법을 통한 공정가치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며 이런 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다. 라. 시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품이나 이러한 지분상품에 연계된 파생 상품의 경우 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없는 상황에서는 원가법을 적용하고 있습니다. 5-1 공정가치체계 당기말 및 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 수준별 공정가치 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 3,724,700 15,467,847 4,866,007 24,058,554 지분증권 117,194 23,591 878,957 1,019,742 매매목적파생상품자산 65,631 4,904,187 590,744 5,560,562 대출채권 - - 803,661 803,661 기타 - - 956,186 956,186 소계 3,907,525 20,395,625 8,095,555 32,398,705 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 15,818,539 20,962,946 - 36,781,485 지분증권 378,466 - 820,109 1,198,575 소계 16,197,005 20,962,946 820,109 37,980,060 위험회피회계파생상품자산 - 66,893 1,232 68,125 종합금융계정자산 - 3,255,106 - 3,255,106 합계 20,104,530 44,680,570 8,916,896 73,701,996 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 103,776 4,266,434 585,155 4,955,365 매도유가증권 330,086 190,986 - 521,072 소계 433,862 4,457,420 585,155 5,476,437 당기손익-공정가치측정항목지정금융부채 231,750 2,580,851 8,760,680 11,573,281 위험회피회계파생상품부채 - 26,987 528 27,515 합계 665,612 7,065,258 9,346,363 17,077,233 기말> (단위: 백만원) 구분 수준별 공정가치 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 3,159,283 13,712,098 3,068,173 19,939,554 지분증권 162,572 23,253 277,870 463,695 매매목적파생상품자산 51,078 3,785,786 505,891 4,342,755 대출채권 - - 520,029 520,029 기타 - - 883,079 883,079 소계 3,372,933 17,521,137 5,255,042 26,149,112 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 19,430,656 16,147,079 4,615 35,582,350 지분증권 419,324 - 769,191 1,188,515 소계 19,849,980 16,147,079 773,806 36,770,865 위험회피회계파생상품자산 - 7,568 7 7,575 종합계정금융자산 - 2,940,272 - 2,940,272 합계 23,222,913 36,616,056 6,028,855 65,867,824 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 120,429 3,554,532 768,041 4,443,002 매도유가증권 230,453 20,163 - 250,616 소계 350,882 3,574,695 768,041 4,693,618 당기손익-공정가치측정항목지정금융부채 200,000 3,088,493 8,683,309 11,971,802 위험회피회계파생상품부채 - 82,738 16,222 98,960 합계 550,882 6,745,926 9,467,572 16,764,380 공정가치체계의 각 수준은 다음과 같이 정의하고 있습니다. 가. 수준 1은 활성시장에서 공시되는 가격을 적용한 공정가치입니다. 나. 수준 2는 관측가능한 시장정보를 사용한 평가기법으로 산출한 공정가치입니다. 다. 수준 3은 관측불가능한 투입변수를 사용한 평가기법으로 산출한 공정가치입니다. 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및 부채 중 수준2로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 15,467,847 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,DCF모형, Gaussian 1 factor 모형, 순자산가치법 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 채권, 주식 등 기초자산의 가격 등 지분증권 23,591 DCF모형 할인율 등 매매목적파생상품자산 4,904,187 Black-Scholes 모형,H ull-White 1 factor 모형, Black 모형, DCF모형, Gaussian 1 fa ctor 모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premiu m, 스왑수익률곡선, 스왑션 변동성, 통화별 수익률곡선, 지수 등 소계 20,395,625 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 20,962,946 DCF모형 등 할인율 등 위험회피회계파생상품자산 66,893 Hull-White 1 factor 모형 환율, 스왑수익률 곡선, 스왑션 변동성, 통화별 수익률 곡선 종합금융계정자산 3,255,106 순자산가치법 채권, 주식 등 기초자산의 가격 합계 44,680,570 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 4,266,434 Black-Scholes 모형, Hull-White 1 factor 모형, Black 모형 , DCF모형, Gaussian 1 factor 모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 스왑수익률곡선, 스왑션 변동성, 통화별 수익률곡선, 지수 등 매도유가증권 190,986 DCF모형 등 할인율 등 소계 4,457,420 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채 2,580,851 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,DCF모형,Gaussian 1 factor 모형 등 스왑수익률 곡선, 스왑션 변동성, 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium 등 위험회피회계파생상품부채 26,987 Hull-White 1 factor 모형 환율, 스왑수익률 곡선, 스왑션 변동성, 통화별 수익률 곡선 합계 7,065,258 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 13,712,098 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,DCF모형, Gaussian 1 factor 모형,순자산가치법 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 채권, 주식 등 기초자산의 가격 등 지분증권 23,253 DCF모형, 순자산가치법 등 할인율, 채권, 주식 등 기초자산의 가격 등 매매목적파생상품자산 3,785,786 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,Black 모형, DCF모형, Gaussian 1 factor 모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 스왑수익률곡선, 스왑션 변동성, 통화별 수익률곡선, 지수 등 소계 17,521,137 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 16,147,079 DCF모형 등 할인율 등 위험회피회계파생상품자산 7,568 Hull-White 1 factor 모형 환율, 스왑수익률 곡선, 스왑션 변동성, 통화별 수익률 곡선 종합금융계정자산 2,940,272 순자산가치법 채권, 주식 등 기초자산의 가격 합계 36,616,056 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 3,554,532 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,Black 모형, DCF모형, Gaussian 1 factor 모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 스왑수익률곡선, 스왑션 변동성, 통화별 수익률곡선, 지수 등 매도유가증권 20,163 DCF모형 등 할인율 등 소계 3,574,695 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채 3,088,493 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,DCF모형,Gaussian 1 factor 모형 등 스왑수익률 곡선, 스왑션 변동성, 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium 등 위험회피회계파생상품부채 82,738 Hull-White 1 factor 모형 환율, 스왑수익률 곡선, 스왑션 변동성, 통화별 수익률 곡선 합계 6,745,926 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및 부채 중 수준3으로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법, 공정가치측정에 사용된 투입변수와유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능 투입변수 범위 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무증권 4,866,007 DCF모형, 순자산가치평가법, 이항모형, 배당할인모형, Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형, Gaussian 1 factor모형 등 변동성, 환율, 금리, CDS premium, 상관관계, 할인율, 기초자산가격 및 변동성, 주가, 청산가치 변동성, 상관관계, 청산가치 등 변동성:0~100%상관관계:-1~+1청산가치: 0 변동성 증가시 공정가치변동증가상관관계 상승시 공정가치증가(일부 반대유형의 경우 역의 영향을 보임)청산가치 증가시 공정가치 증가 지분증권 878,957 DCF모형 , 유사기업비교법, 배당할인모형, 이항모형, Monte Carlo Simulation모형, Hull-White 1 factor 모형 등 성장률, 할인율, 주가, 금리, 행사가격, 청산가치, 기초자산가격 및 변동성 등 변동성, 성장률, 할인율, 청산가치 등 변동성:1~35% 할 인율: 3.82~19.01% 성장률:0~1%청산가치 : 0 성장률 증가시 공정가치증가할인율 감소시 공정가치증가 변동성 증가시 공정가치변동증가청산가치 증가시 공정가치 증가 매매목적파생상품자산 590,744 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,Hull-White 2 factor 모형,DCF 모형, Gaussian 1 factor모형 등 환율, 스왑수익률곡선, 스왑션변동성, 통화별수익률곡선, 평가모형내 상관관계, 할인율, 주가, CDS premium, 상관관계 등 변동성, 상관관계 변동성:0~100%상관관계:-1~+1 변동성 증가시 공정가치변동증가상관관계 상승시 공정가치증가(일부 반대유형의 경우 역의 영향을 보임) 대출채권 803,661 이항모형, DCF모형 등 기초자산가격, 기초자산변동성, 할인율 등 기초자산변동성, 할인율 등 변동성: 13.14~46.36%할인율: 1.32~1.47% 변동성 증가시 공정가치변동증가할인율 증가시 공정가치 하락 기타 956,186 DCF모형 등 할인율 등 할인율 등 소계 8,095,555 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 820,109 DCF 모형, 유사기업비교법, 순자산가치평가법, 배당할인모형, 이항모형, 시장가치접근법 성장률, 청산가치, 할인율, 기초자산 가격 및 변동성 등 성장률, 청산가치, 할인율, 기초자산변동성 성장률: 0~3%청산가치: 0 할인율: 6.79~19.21% 기초자산변동성: 20.14~20.97% 성장률 증가시 공정가치 증가청산가치 증가시 공정가치 증가할인율 감소시 공정가치 증가변동성 증가시 공정가치변동 증가 위험회피회계파생상품자산 1,232 Hull-White 2 factor 모형 환율, 스왑수익률곡선, 스왑션변동성, 통화별수익률곡선, 평가모형내 상관관계 등 달러 IRS 금리간 상관관계 80.00 거래상품과 시장상황의 영향으로 인하여 상관관계 변동에 따라 공정가치 증가 혹은 감소 합계 8,916,896 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 매매목적파생상품부채 585,155 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,Hull-White 2 factor 모형,DCF 모형, Gaussian 1 factor모형 등 환율, 스왑수익률곡선, 스왑션변동성, 통화별수익률곡선, 평가모형내 상관관계, 할인율, 주가, CDS premium 상관관계 등 변동성, 상관관계 변동성:0~100%상관관계:-1~+1 변동성 증가시 공정가치변동증가상관관계 상승시 공정가치증가(일부 반대 유형의 경우 역의 영향을 보임) 당기손익-공정가치측정 항목지정금융부채 8,760,680 DCF모형, Black-Scholes 모형, Hull-White 1 factor 모형, Gaussian 1 factor모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 상관관계 등 변동성, 상관관계 변동성:0~100%상관관계:-1~+1 변동성 증가에 따라 공정가치변동증가상관관계 상승시 공정가치 증가(일부 반대 유형의 경우 역의 영향을 보임) 위험회피회계파생상품부채 528 Hull-White 2 factor 모형 환율, 스왑수익률곡선, 스왑션변동성, 통화별수익률곡선, 평가모형내 상관관계 원화 IRS 금리간 상관관계 92.00~99.00 거래상품과 시장상황의 영향으로 인하여 상관관계 변동에 따라 공정가치 증가 혹은 감소 합계 9,346,363 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능 투입변수 범위 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무증권 3,068,173 DCF모형, 순자산가치평가법, 이항모형, Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형, Gaussian 1 factor모형 등 변동성, 환율, 금리, CDS premium 상관관계, 할인율, 기초자산가격 및 변동, 주가 변동성, 상관관계 등 변동성:0~100%상관관계:-1~+1 변동성 증가시 공정가치변동증가상관관계 상승시 공정가치증가(일부 반대유형의 경우 역의 영향을 보임) 지분증권 277,870 DCF모형, Monte Carlo Simulation모형, Hull-White 1 factor 모형, 유사기업비교법 등 성장률, 할인율, 주가, 금리, 행사가격 변동성 성장률, 할인율 등 할인율: 2.00~14.07%성장률:0~1%변동성:1~35%청산율:-1~1% 할인율 감소시 공정가치증가 성장률 증가시 공정가치증가청산율 증가시 공정가치증가변동성 증가시 공정가치변동 증가 매매목적파생상품자산 505,891 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,Hull-White 2 factor 모형,DCF 모형, Gaussian 1 factor모형 등 환율, 스왑수익률곡선, 스왑션변동성, 통화별수익률곡선, 평가모형내 상관관계, 할인율, 주가, CDS premium 상관관계, 변동성, 금리 등 변동성, 상관관계 변동성:0~100%상관관계:-1~+1 변동성 증가시 공정가치변동증가상관관계 상승시 공정가치증가(일부 반대유형의 경우 역의 영향을 보임) 대출채권 520,029 이항모형, DCF모형 등 기초자산가격, 기초자산변동성, 할인율 등 기초자산변동성, 할인율 등 변동성: 17.13~41.37%할인율: 2.98~3.17% 변동성 증가시 공정가치변동증가할인율 증가시 공정가치 하락 기타 883,079 DCF모형 등 할인율 등 할인율 등 소계 5,255,042 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 채무증권 4,615 DCF모형 할인율 등 할인율 등 할인율: 7.80% 할인율 감소시 공정가치 증가 지분증권 769,191 DCF 모형, 유사기업비교법, 순자산가치평가법, 시장가치접근법 성장률, 청산가치, 할인율, 기초자산 가격 및 변동성 등 성장률, 청산가치, 할인율, 기초자산변동성 성장률: 0~3%청산가치: 0할인율: 7.15~18.13%기초자산변동성: 24.11~25.62% 성장률 증가시 공정가치 증가청산가치 증가시 공정가치 증가할인율 감소시 공정가치 증가변동성 증가시 공정가치변동증가 소계 773,806 위험회피회계파생상품자산 7 Hull-White 2 factor 모형 환율, 스왑수익률곡선, 스왑션변동성, 통화별수익률곡선, 평가모형내 상관관계 등 평가모형내 상관관계 -98.17 거래상품과 시장상황의 영향으로 인하여 상관관계 변동에 따른 공정가치 영향을 예측하기 어려움 합계 6,028,855 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 매매목적파생상품부채 768,041 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,Hull-White 2 factor 모형,DCF 모형, Gaussian 1 factor모형 등 환율, 스왑수익률곡선, 스왑션변동성, 통화별수익률곡선, 평가모형내 상관관계, 할인율, 주가, CDS premium 상관관계, 변동성, 금리 등 변동성, 상관관계 변동성:0~100%상관관계:-1~+1 변동성 증가시 공정가치변동증가상관관계 상승시 공정가치증가(일부 반대 유형의 경우 역의 영향을 보임) 당기손익-공정가치측정 항목지정금융부채 8,683,309 DCF모형, Black-Scholes 모형, Hull-White 1 factor 모형, Gaussian 1 factor모형, 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 상관관계 등 변동성 0~100% 변동성 증가에 따라 공정가치변동증가 상관관계 -1~+1 상관관계 상승시 공정가치 증가(일부 반대 유형의 경우 역의 영향을 보임) 위험회피회계파생상품부채 16,222 Hull-White 2 factor 모형 환율, 스왑수익률곡선, 스왑션변동성, 통화별수익률곡선, 평가모형내 상관관계 평가모형내 상관관계 -95.07~-80.15 거래상품과 시장상황의 영향으로 인하여 상관관계 변동에 따른 공정가치 영향을 예측하기 어려움 합계 9,467,572 5-2 공정가치체계 수준3의 변동내역 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및 부채 중 수준3으로 분류된 항목의당기 및 전기 중 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정항목 지정 금융부채 순파생상품 채무증권 지분증권 대출채권 기타 채무증권 지분증권 매매목적 위험회피회계 기초 3,068,173 277,870 520,029 883,079 4,615 769,191 8,683,309 (262,150) (16,215) 사업결합으로 인한 증가(*) 1,346,942 343,877 72,014 - - - - - - 당기손익 (40,180) 24,699 (3,786) 16,744 1,206 - 837,440 607,939 16,919 기타포괄손익 - - - - (821) (42,703) (11,008) - - 매입/발행 2,769,771 1,010,211 1,377,853 3,516,394 - 97,251 6,043,942 1,680 - 매도/결제 (2,231,204) (772,134) (1,162,449) (3,460,031) (5,000) (3,630) (6,793,003) (341,880) - 기타 (47,495) (5,566) - - - - - - - 기말 4,866,007 878,957 803,661 956,186 - 820,109 8,760,680 5,589 704 (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정항목 지정 금융부채 순파생상품 채무증권 지분증권 대출채권 기타 채무증권 지분증권 매매목적 위험회피회계 기초 1,278,881 393,072 219,834 1,003,052 7,738 692,305 6,214,500 43,708 (10,453) 사업결합으로 인한 증가(*) 189,594 25,545 141,545 - - - - - - 당기손익 (7,085) (21,048) (8,719) 16,760 1,239 - (17,810) (69,447) 4,412 기타포괄손익 - - - - 746 58,104 446 - - 매입/발행 2,161,618 426,117 563,704 2,907,514 - 18,791 7,468,646 (9,338) (10,174) 매도/결제 (1,015,637) (538,952) (396,335) (3,044,247) (5,108) (9) (4,982,473) (227,073) - 기타 460,802 (6,864) - - - - - - - 기말 3,068,173 277,870 520,029 883,079 4,615 769,191 8,683,309 (262,150) (16,215) (*) 매입확약 등으로 연결대상 종속기업에 포함된 기업의 변동내역을 포함하고 있습니다.5-3 공정가치체계 수준3의 변동내역 중 당기손익 인식금액 당기 및 전기 중 공정가치체계 수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다. 당기> (단위: 백만원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 당기말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 순손익 605,416 24,553 당기손익-공정가치측정항목 지정 금융상품관련 순손익 (837,440) (112,713) 위험회피회계파생상품 관련손익 16,919 9,984 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품관련 순손익 1,206 - 합 계 (213,899) (78,176) (단위: 백만원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 전기말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 순손익 (89,539) (263,675) 당기손익-공정가치측정항목 지정 금융상품관련 순손익 17,810 275,437 위험회피회계파생상품 관련손익 4,412 3,788 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품관련 순손익 1,239 - 합 계 (66,078) 15,550 5-4 공정가치체계 수준간 이동 당기 및 전기 중 공정가치 수준 3에서 다른 수준으로의 이동 및 다른 수준에서 공정가치 수준 3으로의 이동 금액은 없습니다. 5-5 민감도 분석 당기말 및 전기말 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 다른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산 및 부채이며, 공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*3) 37,530 (37,033) 지분증권(*2) 7,801 (6,948) 매매목적파생상품자산(*1) 2,673 (2,746) 대출채권(*4) 5,527 (5,164) 소계 53,531 (51,891) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권(*2) 123,160 (47,052) 위험회피회계파생상품자산(*1) 78 (133) 합계 176,769 (99,076) 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채(*1) 3,013 (2,936) 당기손익-공정가치측정항목지정금융부채 6,863 (6,863) 소계 9,876 (9,799) 위험회피회계파생상품부채(*1) 464 (1,656) 합계 10,340 (11,455) 말> (단위: 백만원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*3) 8,583 (8,559) 지분증권(*2) 2,742 (2,134) 매매목적파생상품자산(*1) 2,732 (2,777) 대출채권(*4) 1,849 (1,286) 소계 15,906 (14,756) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*3) 96 (94) 지분증권(*2) 111,819 (44,585) 소계 111,915 (44,679) 위험회피회계파생상품자산(*1) 7 (51) 합계 127,828 (59,486) 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채(*1) 15,279 (15,234) 당기손익-공정가치측정항목지정금융부채 15,877 (15,877) 소계 31,156 (31,111) 위험회피회계파생상품부채(*1) 1,170 (1,068) 합계 32,326 (32,179) (*1) ①원화 이자율스왑 금리간 상관관계, ②원화ㆍ달러 이자율스왑 금리간 상관관계, ③원/달러 환율과 달러 이자율스왑 금리간 상관관계, ④주가지수와 개별주식 간 상관관계, ⑤평가모형 내의 상관관계를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치의 불리 또는 유리한 변동을 산출하였습니다. (*2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0.0~1.0%)과 할인율을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*3) 채무증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율 (-1.0~1.0%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치의 변동을 산출하였습니다. 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하나, 실물부동산으로 구성된 경우에 한해 임대현금흐름의 할인율(-1.0~1.0%)과 부동산매각가격 상승률(-1.0~1.0%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치의 불리 또는 유리한 변동을 산출하였습니다.(*4) 대출채권(전환사모사채 등)은 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 가격(-10.0~10.0%)과 기초자산의 변동성(-10.0~10.0%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치의 유리 또는 불리한 변동을 산출하였습니다. 5-6 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 및 부채 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 수준별 공정가치 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 현금및예치금 2,342,687 21,376,613 - 23,719,300 상각후원가측정유가증권 2,295,199 14,758,218 6,328 17,059,745 상각후원가측정대출채권 - - 283,031,997 283,031,997 기타금융자산 - - 15,306,333 15,306,333 합계 4,637,886 36,134,831 298,344,658 339,117,375 금융부채 예수부채 - 32,838,506 241,133,789 273,972,295 차입부채 - 6,252,317 14,441,918 20,694,235 사채 - 41,431,802 2,801,883 44,233,685 종합계정금융부채 - - 2,088,517 2,088,517 기타금융부채 - - 28,812,253 28,812,253 합계 - 80,522,625 289,278,360 369,800,985 (단위: 백만원) 구분 수준별 공정가치 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 현금및예치금 2,121,331 22,185,665 - 24,306,996 상각후원가측정유가증권 2,303,448 12,576,380 8,079 14,887,907 상각후원가측정대출채권 - - 260,830,854 260,830,854 기타금융자산 - - 15,012,158 15,012,158 합계 4,424,779 34,762,045 275,851,091 315,037,915 금융부채 예수부채 - 29,915,812 219,569,590 249,485,402 차입부채 - 4,422,923 14,755,193 19,178,116 사채 - 40,397,461 1,003,365 41,400,826 종합계정금융부채 - - 2,339,382 2,339,382 기타금융부채 - - 23,453,719 23,453,719 합계 - 74,736,196 261,121,249 335,857,445 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산 및 부채 중 수준2로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 현금및예치금 21,376,613 DCF 모형 등 할인율, 신용스프레드, 기타스프레드 등 상각후원가측정유가증권 14,758,218 DCF 모형 등 할인율, 위험스프레드, 수익률 합계 36,134,831 금융부채 예수부채 32,838,506 DCF 모형 할인율 차입부채 6,252,317 DCF 모형 등 할인율, 기타스프레드 사채 41,431,802 DCF 모형 등 할인율, 기타스프레드, 내재부도율 합계 80,522,625 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 현금및예치금 22,185,665 DCF 모형 등 할인율, 신용스프레드, 기타스프레드 등 상각후원가측정유가증권 12,576,380 DCF 모형 등 할인율, 위험스프레드, 수익률 합계 34,762,045 금융부채 예수부채 29,915,812 DCF 모형 할인율 차입부채 4,422,923 DCF 모형 등 할인율, 기타스프레드 사채 40,397,461 DCF 모형 등 할인율, 기타스프레드, 내재부도율 합계 74,736,196 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산 및 부채 중 수준3으로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 상각후원가측정유가증권 6,328 DCF모형 할인율 상각후원가측정대출채권 283,031,997 DCF모형 등 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율,할인율 등 기타금융자산 15,306,333 DCF모형 등 할인율 등 합계 298,344,658 금융부채 예수부채 241,133,789 DCF모형 등 기타스프레드, 조기상환율, 할인율 차입부채 14,441,918 DCF모형 등 기타스프레드, 할인율 사채 2,801,883 DCF모형 등 기타스프레드, 내재부도율, 할인율 종합계정금융부채 2,088,517 (*) 기타금융부채 28,812,253 DCF모형 등 할인율 등 합계 289,278,360 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 상각후원가측정유가증권 8,079 DCF모형 할인율 상각후원가측정대출채권 260,830,854 DCF모형 등 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율,할인율 등 기타금융자산 15,012,158 DCF모형 등 할인율 등 합계 275,851,091 금융부채 예수부채 219,569,590 DCF모형 등 기타스프레드, 조기상환율, 할인율 차입부채 14,755,193 DCF모형 등 기타스프레드, 할인율 사채 1,003,365 DCF모형 등 기타스프레드, 내재부도율, 할인율 종합계정금융부채 2,339,382 (*) 기타금융부채 23,453,719 DCF모형 등 할인율 등 합계 261,121,249 (*) 다양한 거래로부터 파생되고 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아DCF 방법을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 5-7 이연된 거래당일 손익 당기 및 전기 중 이연된 거래당일("Day 1") 손익의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초 잔액 (37,689) (25,180) 신규 발생 금액 (75,851) (57,194) 당기손익으로 인식한 금액 64,348 44,685 기말 잔액 (49,192) (37,689) 5-8 당기말 및 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가액 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 3,761,403 3,761,403 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) 896,465 896,465 상각후원가측정유가증권(*) 183,742 187,918 부채 환매조건부채권매도 4,182,414 4,181,092 (*) 관련 부채가 계상되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정유가증권 중 대여유가증권 433,498백만원이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가액 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 3,451,170 3,451,170 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) 2,634,624 2,634,624 상각후원가측정유가증권(*) 442,526 436,312 부채 환매조건부채권매도 4,059,177 4,058,942 (*) 관련 부채가 계상되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정유가증권 중 대여유가증권 1,923,773백만원이 포함되어 있습니다. 6. 금융상품의 공정가치 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 23,719,300 23,719,300 24,306,996 24,306,996 당기손익-공정가치측정 금융자산 32,398,705 32,398,705 26,149,112 26,149,112 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 37,980,060 37,980,060 36,770,865 36,770,865 상각후원가측정 유가증권 16,854,622 17,059,745 14,782,666 14,887,907 상각후원가측정 대출채권 282,305,770 283,031,997 260,663,585 260,830,854 위험회피회계파생상품자산 68,125 68,125 7,575 7,575 종합계정금융자산 3,255,106 3,255,106 2,940,272 2,940,272 기타금융자산 15,305,417 15,306,333 12,072,076 12,072,076 합 계 411,887,105 412,819,371 377,693,147 377,965,657 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 5,476,437 5,476,437 4,693,618 4,693,618 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채 11,573,281 11,573,281 11,971,802 11,971,802 예수부채 272,794,314 273,972,295 248,559,497 249,485,402 차입부채 20,699,402 20,694,235 19,182,273 19,178,116 사채 43,661,177 44,233,685 41,018,021 41,400,826 위험회피회계파생상품부채 27,515 27,515 98,960 98,960 종합계정금융부채 2,088,517 2,088,517 2,339,382 2,339,382 기타금융부채 28,826,794 28,812,253 23,453,719 23,453,719 합 계 385,147,437 386,878,218 351,317,272 352,621,825 연결기업은 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. 가. 상각후원가측정 대출채권: 대출채권의 공정가치는 기대 미래현금흐름과 현행 시장이자율 및 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율을 이용하여 산출합니다. 단, 수시 입출금이 가능한 한도성 여신과 계약 만기가 3개월 이내인 대출채권의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 나. 투자금융자산: 상각후원가측정 유가증권의 공정가치는 시장가격이나 중개인, 판매자, 공신력있는 평가기관이 공시한 가격을 사용하고 있습니다. 만약 이러한 정보를이용할 수 없는 경우에는 유사한 신용도, 만기 및 수익률 특성을 가진 금융상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 측정하고 있습니다. 다. 예수부채: 무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리 재조정주기가 3개월 이내인 예수부채의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 금리부 예수부채의 공정가치는 미래현금흐름을 유사한 잔존만기를 가진 신규 금융부채에 이용된 이자율을 이용하여 현재가치로 할인한 금액입니다. 라. 차입부채: 계약만기 및 변동금리 재조정주기가 3개월 이내인 차입금의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 금리부 차입부채의 공정가치는 미래현금흐름을 유사한 잔존만기를 가진 신규 금융부채에 이용된 이자율을 이용하여 현재가치로 할인한 금액입니다. 마. 사채: 발행 사채의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격을 바탕으로 산출하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 경우 잔존 기간별로 적절한 수익률 곡선을 기초로 하여 현금흐름할인모형을 사용하고 있습니다. 7. 금융자산 및 부채의 범주별 분류 당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피회계적용 파생상품 합계 금융자산 현금및예치금 - - 23,719,300 - 23,719,300 당기손익-공정가치측정금융자산 32,398,705 - - - 32,398,705 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 37,980,060 - - 37,980,060 상각후원가측정유가증권 - - 16,854,622 - 16,854,622 상각후원가측정대출채권 - - 282,305,770 - 282,305,770 위험회피회계파생상품자산 - - - 68,125 68,125 종합계정금융자산 3,255,106 - - - 3,255,106 기타금융자산 - - 15,305,417 - 15,305,417 합계 35,653,811 37,980,060 338,185,109 68,125 411,887,105 (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정항목지정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 위험회피회계적용 파생상품 합계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 5,476,437 - - - 5,476,437 당기손익-공정가치측정항목지정금융부채 - 11,573,281 - - 11,573,281 예수부채 - - 272,794,314 - 272,794,314 차입부채 - - 20,699,402 - 20,699,402 사채 - - 43,661,177 - 43,661,177 위험회피회계파생상품부채 - - - 27,515 27,515 종합계정금융부채 - - 2,088,517 - 2,088,517 기타금융부채 - - 28,826,794 - 28,826,794 합계 5,476,437 11,573,281 368,070,204 27,515 385,147,437 (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피회계적용 파생상품 합계 금융자산 현금및예치금 - - 24,306,996 - 24,306,996 당기손익-공정가치측정금융자산 26,149,112 - - - 26,149,112 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 36,770,865 - - 36,770,865 상각후원가측정유가증권 - - 14,782,666 - 14,782,666 상각후원가측정대출채권 - - 260,663,585 - 260,663,585 위험회피회계파생상품자산 - - - 7,575 7,575 종합계정금융자산 2,940,272 - - - 2,940,272 기타금융자산 - - 12,072,076 - 12,072,076 합계 29,089,384 36,770,865 311,825,323 7,575 377,693,147 (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정항목지정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 위험회피회계적용 파생상품 합계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 4,693,618 - - - 4,693,618 당기손익-공정가치측정항목지정금융부채 - 11,971,802 - - 11,971,802 예수부채 - - 248,559,497 - 248,559,497 차입부채 - - 19,182,273 - 19,182,273 사채 - - 41,018,021 - 41,018,021 위험회피회계파생상품부채 - - - 98,960 98,960 종합계정금융부채 - - 2,339,382 - 2,339,382 기타금융부채 - - 23,453,719 - 23,453,719 합계 4,693,618 11,971,802 334,552,892 98,960 351,317,272 8. 금융자산ㆍ부채 상계 8-1 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 인식된 금융자산 총액 상계되는 인식된 금융부채 총액 재무제표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순액 재무제표에인식된금융상품(*) 금융담보 등 파생상품 5,520,778 - 5,520,778 (3,851,203) (373,477) 1,296,098 대여유가증권 433,498 - 433,498 - (433,498) - 환매조건부채권매수 11,837,603 - 11,837,603 - (11,837,603) - 미수미결제현물환 9,656,526 - 9,656,526 (9,647,044) - 9,482 미회수내국환채권 23,037,691 (21,407,571) 1,630,120 - - 1,630,120 기타미수금 247,210 (225,921) 21,289 - - 21,289 합계 50,733,306 (21,633,492) 29,099,814 (13,498,247) (12,644,578) 2,956,989 전기말> (단위: 백만원) 구분 인식된 금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무제표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순액 재무제표에인식된금융상품(*) 금융담보 등 파생상품 4,184,301 - 4,184,301 (3,127,313) (421,944) 635,044 대여유가증권 1,923,773 - 1,923,773 - (1,923,773) - 환매조건부채권매수 8,021,732 - 8,021,732 - (8,021,732) - 미수미결제현물환 4,822,022 - 4,822,022 (4,818,379) - 3,643 미회수내국환채권 24,394,333 (21,168,935) 3,225,398 - - 3,225,398 기타미수금 282,626 (239,131) 43,495 - - 43,495 합계 43,628,787 (21,408,066) 22,220,721 (7,945,692) (10,367,449) 3,907,580 (*) 채무불이행의 경우 및 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고별도로 표시하였습니다. 8-2 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 인식된 금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무제표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순액 재무제표에인식된금융상품(*) 금융담보 등 파생상품 4,758,558 - 4,758,558 (3,977,089) (70,563) 710,906 환매조건부채권매도 4,182,414 - 4,182,414 (4,182,414) - - 미지급미결제현물환 9,651,691 - 9,651,691 (9,647,085) - 4,606 미지급내국환채무 25,036,660 (21,407,571) 3,629,089 (3,624,430) - 4,659 기타미지급금 226,306 (225,921) 385 - - 385 매도유가증권 521,072 - 521,072 (521,072) - - 합계 44,376,701 (21,633,492) 22,743,209 (21,952,090) (70,563) 720,556 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무제표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순액 재무제표에인식된금융상품(*) 금융담보 등 파생상품 4,240,353 - 4,240,353 (3,590,222) (111,818) 538,313 환매조건부채권매도 4,059,177 - 4,059,177 (4,059,177) - - 미지급미결제현물환 4,821,771 - 4,821,771 (4,818,379) - 3,392 미지급내국환채무 24,888,176 (21,168,935) 3,719,241 (3,719,241) - - 기타미지급금 239,131 (239,131) - - - - 매도유가증권 250,616 - 250,616 (250,616) - - 합계 38,499,224 (21,408,066) 17,091,158 (16,437,635) (111,818) 541,705 (*) 채무불이행의 경우 및 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고별도로 표시하였습니다. 9. 위험관리 연결기업은 보유한 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험에노출되어 있습니다. 위험관리는 변동하는 금융환경 속에서 한정된 자본을 효율적으로 사용하기 위한 기본 행위로서, 위험과 수익을 적절히 조화시켜 이익의 급격한 변동을 최소화하여 궁극적으로 주주가치의 극대화를 목표로 합니다. 그룹 차원의 일관된 위험관리를 목표로 하여, 지주회사는 그룹 위험관리정책을 수립하고 관리하며, 각 관계회사는 자체 리스크관련 위원회 및 실무협의회를 통하여 그룹리스크관리정책의 틀 안에서 각 관계회사가 속해있는 업종의 특성에 맞는 위험관리 체계 및 정책을 수립하고 이에 따른 위험관리를 수행하고 있습니다. 또한, 지주회사는 그룹리스크관리체제의 일관성 확보를 위하여 필요한 경우 관계회사의 위험관리부문에 대한 진단을 통해 개선사항을 도출하고, 이에 대한 관계회사의 개선을 유도하여관계회사의 위험 관리 체계를 지속적으로 강화하고 있습니다. 그룹 위험관리의 최고의사결정기구는 그룹리스크관리위원회로서, 그룹의 위험 전략및 정책수립, 위험 허용한도 및 투자한도의 설정, 자본 배분 등 그룹차원에서 관리되어야 하는 필수적인 기본방침 및 정책에 대한 결의 및 모니터링에 대한 책임을 집니다. 각 관계기업의 위험관리 관련 위원회(또는 이사회)는 각 사의 위험 전략, 정책, 통제를 책임지고 있으며, 필요한 경우 그룹리스크관리위원회 또는 그룹리스크관리집행위원회를 통해. 각 사의 특수성을 반영한 위험관리 기준을 별도로 적용할 수 있습니다. 9-1 신용위험 9-1-1 신용위험의 관리 신용위험은 거래상대방의 신용도 하락, 채무 불이행 등으로 손실이 발생할 위험으로서, 연결기업이 직면하고 있는 위험 중 비중이 가장 높은 위험입니다. 신용위험의 범위는 대출채권, 금융보증계약, 유가증권 및 파생상품 등이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 손실을 허용된 범위 내에서 적절하게 관리하고자 함입니다. 연결기업은 리스크관리위원회 및 리스크관리집행위원회를 통하여 정기적으로 신용위험을 점검하고 있습니다. 동일 개인 및 법인, 동일 차주, 관계기업간, 대주주 등에 대한 신용공여 규제 준수 여부와 관계기업별 자산건전성에 대하여 상시적으로 점검하고 있으며, 각 관계기업별로 최소 분기 단위로 위험에 대한 노출정도의 변화, 한도 대비 잔액현황, 연체율 및 충당금 변동내역 등을 점검하고 있습니다. 연결기업은 신용위험 측정시 예상손실과 미예상손실로 구분하고 있습니다. 예상손실은 부도시잔액(EAD: Exposure at Default)에 과거 부도율을 기초로 산출한 예상부도율(PD: Probability of Default)과 과거 회수정보를 기초로 산출한 부도시손실율(LGD: Loss Given Default) 추정치를 바탕으로 산출됩니다. 측정한 예상손실은 여신신규 및 연장 취급시 대고객금리와 충당금에 반영되며, 예상손실대비 실제손실의 잠재적 변동성을 감안하는 미예상손실은 포트폴리오의 신용손실 위험액을 통계적 방법으로 산출하고 있으며, 내부자본 관리 목적으로 활용되고 있습니다. 9-1-2 신용위험의 최대 노출 정도 당기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. 아래의 최대노출 정도는 담보 및 기타 신용보강을 통한 위험경감효과가 반영되기 이전의 금액이며 손상차손 및 상계는 반영하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 신용위험 최대 노출 정도는 지분증권의 금액을 포함하고 있지 아니합니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 난내항목 예치금 21,438,353 22,185,665 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 16,160,946 15,374,295 매매목적파생상품자산 5,560,562 4,342,755 대출채권 803,661 520,029 기타 956,185 883,079 소계 23,481,354 21,120,158 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 36,781,485 35,582,350 상각후원가측정유가증권 16,854,622 14,782,666 위험회피회계파생상품자산 68,125 7,575 상각후원가측정대출채권 282,305,770 260,663,585 종합금융계정자산 3,255,106 2,940,272 기타금융자산 15,305,417 12,072,076 합계 399,490,232 369,354,347 난외항목 금융보증계약 2,791,478 1,529,746 지급보증 16,827,269 15,877,747 약정 116,288,162 106,857,118 종금계정약정 955,000 1,199,000 합계 136,861,909 125,463,611 9-1-3 담보 및 기타신용보강에 의한 신용위험 경감효과 당기말 및 전기말 현재 담보 및 기타신용보강에 의해서 완화되는 신용위험과 관련한 재무 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 손상된 대출채권 합 계 개별평가 집합평가 보증서 17,375 92,448 109,823 예,부적금 2,465 5,180 7,645 부동산 328,689 209,167 537,856 유가증권 - 78 78 동산 및 기타 11,526 12,834 24,360 합계 360,055 319,707 679,762 (단위: 백만원) 구 분 손상된 대출채권 합 계 개별평가 집합평가 보증서 28,992 89,886 118,878 예,부적금 7,524 7,134 14,658 부동산 324,667 208,109 532,776 유가증권 6,885 7,608 14,493 동산 및 기타 3,063 17,356 20,419 합계 371,131 330,093 701,224 9-1-3-1 당기말 현재 담보가 있어서 손실충당금을 인식하지 않은 금융자산은 1,022,413백만원(전기말 : 1,708,606백만원)입니다. 9-1-4 신용위험 익스포져9-1-4-1 대출채권 당기말 및 전기말 손실충당금 측정 방법에 따른 내부 신용등급별 대출채권의 총 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 신용손상모형 적용 대상 합계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 가계대출 등급1 92,270,987 19,394,142 - - 111,665,129 등급2 5,225,136 2,250,346 - - 7,475,482 등급3 86,768 191,592 280,454 - 558,814 무등급(*) 1,165,801 - 3,344 - 1,169,145 소 계 98,748,692 21,836,080 283,798 - 120,868,570 기업대출 등급1 89,823,589 3,250,480 - - 93,074,069 등급2 52,159,969 5,980,577 - - 58,140,546 등급3 38,204 1,781,158 1,077,131 851,956 3,748,449 무등급(*) 66,571 - 3,205 - 69,776 소 계 142,088,333 11,012,215 1,080,336 851,956 155,032,840 신용카드 등급1 3,147,532 217,994 - - 3,365,526 등급2 3,604,901 407,568 - - 4,012,469 등급3 2,905 58,870 208,319 - 270,094 소 계 6,755,338 684,432 208,319 - 7,648,089 합 계 247,592,363 33,532,727 1,572,453 851,956 283,549,499 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 신용손상모형 적용 대상 합계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 가계대출 등급1 79,098,165 24,589,628 - - 103,687,793 등급2 4,317,823 2,298,942 - - 6,616,765 등급3 101,146 210,432 279,109 - 590,687 무등급(*) 1,188,324 2,087 2,818 - 1,193,229 소 계 84,705,458 27,101,089 281,927 - 112,088,474 기업대출 등급1 84,696,991 6,932,010 - - 91,629,001 등급2 40,117,257 6,637,124 4 - 46,754,385 등급3 271,803 1,663,818 1,352,030 777,180 4,064,831 무등급(*) 62,882 - 2,106 - 64,988 소 계 125,148,933 15,232,952 1,354,140 777,180 142,513,205 신용카드 등급1 3,076,179 194,275 - - 3,270,454 등급2 3,423,217 515,236 - - 3,938,453 등급3 12,413 61,031 177,223 - 250,667 소 계 6,511,809 770,542 177,223 - 7,459,574 합 계 216,366,200 43,104,583 1,813,290 777,180 262,061,253 (*) 내부적으로 등급이 산출되지 않는 차주에 대한 금액임. 상기 총 장부금액에는 대손충당금, 현재가치할인차금 및 대출부대이연자산이 반영되어 있지 않습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결기업은 대출채권에 대하여 차주의 성격에 따라 다음과 같이 등급을 구분하고 있습니다. 구분 가계대출 기업 소호(SOHO) 등급1 적용 PD율 = 0.88% 적용 PD율 = 0.57% 적용 PD율 = 1.56% 등급2 적용 PD율 = 20.34% 적용 PD율 = 12.88% 적용 PD율 = 19.62% 등급3 적용 PD율 > 20.34% 적용 PD율 > 12.88% 적용 PD율 > 19.62% 구분 가계대출 기업 소호(SOHO) 등급1 적용 PD율 = 0.93% 적용 PD율 = 0.58% 적용 PD율 = 1.78% 등급2 적용 PD율 = 19.65% 적용 PD율 = 12.43% 적용 PD율 = 21.02% 등급3 적용 PD율 > 19.65% 적용 PD율 > 12.43% 적용 PD율 > 21.02% 9-1-4-2 난외항목 당기말 및 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 난외항목의 익스포져는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 익스포져 신용이 손상된 익스포져 금융보증계약 등급1 1,914,183 112,082 - 2,026,265 등급2 728,453 36,580 - 765,033 등급3 - 180 - 180 소 계 2,642,636 148,842 - 2,791,478 지급보증 등급1 12,173,238 702,454 - 12,875,692 등급2 2,792,550 811,468 - 3,604,018 등급3 5,683 283,938 57,938 347,559 소 계 14,971,471 1,797,860 57,938 16,827,269 약정 등급1 92,354,880 7,054,934 - 99,409,814 등급2 12,528,911 3,379,729 - 15,908,640 등급3 3,227 333,045 84,457 420,729 무등급 547,821 1,158 - 548,979 소 계 105,434,839 10,768,866 84,457 116,288,162 합 계 123,048,946 12,715,568 142,395 135,906,909 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 익스포져 신용이 손상된 익스포져 금융보증계약 등급1 449,589 119,812 - 569,401 등급2 923,498 36,731 - 960,229 등급3 - 116 - 116 소 계 1,373,087 156,659 - 1,529,746 지급보증 등급1 12,121,606 1,520,589 - 13,642,195 등급2 1,398,832 450,750 - 1,849,582 등급3 7,956 304,435 73,579 385,970 소 계 13,528,394 2,275,774 73,579 15,877,747 약정 등급1 84,397,360 8,707,306 - 93,104,666 등급2 9,805,090 3,558,719 - 13,363,809 등급3 15,933 266,153 106,557 388,643 소 계 94,218,383 12,532,178 106,557 106,857,118 합 계 109,119,864 14,964,611 180,136 124,264,611 9-1-5 채무증권의 내부신용등급 9-1-5-1 당기말 및 전기말 현재 손실충당금 측정방법에 따른 내부신용등급별 채무증권의 총 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채무증권 신용이 손상된 채무증권 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 등급1 36,781,485 - - 36,781,485 소 계 36,781,485 - - 36,781,485 상각후원가측정 유가증권 등급1 16,852,432 - - 16,852,432 등급2 6,200 - - 6,200 소 계 16,858,632 - - 16,858,632 합 계 53,640,117 - - 53,640,117 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채무증권 신용이 손상된 채무증권 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 등급1 35,582,350 - - 35,582,350 소 계 35,582,350 - - 35,582,350 상각후원가측정 유가증권 등급1 14,777,856 - - 14,777,856 등급2 8,000 - - 8,000 소 계 14,785,856 - - 14,785,856 합 계 50,368,206 - - 50,368,206 연결기업은 채무증권에 대하여 하나은행의 내부등급과 외부평가기관에 의해 평가된 신용등급에 따라 다음과 같이 등급을 구분하고 있습니다. 구분 내부등급(기업) 국내평가사 국외 평가사 Moody's Fitch 등급1 A1 ~ A7 AAA ~ A- Aaa ~ Baa2 AAA ~ BBB 등급2 B1 ~ B6 BBB+ ~ BB Baa3 ~ B3 BBB- ~ B- 등급3 C1 ~ C3 BB- ~ B- Caa1 ~ Caa3 CCC+ ~ CCC- 9-1-6 신용위험의 집중도 9-1-6-1 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 주요 항목에 대한 주요 산업별 신용위험의 집중도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 산업 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 난내항목 예치금 금융업 21,438,353 100.0 22,185,665 100.0 당기손익-공정가치측정 금융자산 금융업 8,640,878 50.9 7,628,806 48.0 제조업 2,082,357 12.3 1,832,141 11.5 공공행정 3,597,827 21.2 3,547,858 22.3 건설업 84,232 0.5 29,726 0.2 도ㆍ소매업 326,659 1.9 359,920 2.3 기타 2,232,654 13.2 2,495,873 15.7 소계 16,964,607 100.0 15,894,324 100.0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 금융업 15,945,324 43.4 17,293,323 48.6 제조업 243,385 0.7 482,784 1.4 공공행정 18,073,293 49.1 15,741,052 44.2 건설업 235,700 0.6 141,066 0.4 도ㆍ소매업 26,463 0.1 16,444 - 기타 2,257,320 6.1 1,907,681 5.4 소계 36,781,485 100.0 35,582,350 100.0 상각후원가측정 유가증권 금융업 9,363,839 55.6 8,696,118 58.8 제조업 46,351 0.3 12,822 0.1 공공행정 3,923,302 23.3 3,843,910 26.0 건설업 319,995 1.9 633,661 4.3 기타 3,205,146 18.9 1,599,345 10.8 소계 16,858,633 100.0 14,785,856 100.0 신용손실충당금 (4,011) - (3,190) - 합계 16,854,622 100.0 14,782,666 100.0 상각후원가측정 대출채권 가계대출 120,868,571 42.8 112,088,474 43.0 신용카드대출 7,648,089 2.7 7,459,574 2.9 기업대출 제조업 38,886,662 13.8 37,184,293 14.3 건설업 3,615,878 1.3 3,510,560 1.3 도ㆍ소매업 17,415,816 6.2 16,398,794 6.3 금융업 23,911,270 8.5 20,388,709 7.8 부동산임대업 37,422,613 13.3 32,183,891 12.3 운수업 33,424 - 29,551 - 전기ㆍ가스ㆍ증기ㆍ수도사업 23,049 - 20,411 - 기타 33,724,127 11.8 32,796,996 12.6 소계 283,549,499 100.4 262,061,253 100.5 대출부대수익이연자산 370,514 0.1 336,746 0.1 현재가치할인차금 (4,709) - (6,853) - 대손충당금 (1,609,534) (0.5) (1,727,561) (0.6) 소계 (1,243,729) (0.4) (1,397,668) (0.5) 합계 282,305,770 100.0 260,663,585 100.0 종합금융계정자산 금융업 1,259,136 38.7 1,064,386 27.3 제조업 262,366 8.1 53,871 2.8 도ㆍ소매업 19,928 0.6 39,906 1.2 부동산임대업 489,496 15.0 639,289 17.1 기타 1,224,180 37.6 1,142,820 51.6 소계 3,255,106 100.0 2,940,272 100.0 난내항목 합계 377,599,943 352,048,862 난외항목 금융보증계약 제조업 183,242 6.6 191,939 12.5 건설업 7,351 0.3 10,054 0.7 도ㆍ소매업 84,663 3.0 93,610 6.1 금융업 420,915 15.1 153,095 10.0 부동산임대업 429,006 15.4 59,163 3.9 기타 1,666,301 59.6 1,021,885 66.8 소계 2,791,478 100.0 1,529,746 100.0 지급보증 가계 57,504 0.3 58,332 0.4 제조업 8,621,432 51.2 8,253,245 52.0 건설업 1,495,536 8.9 1,973,896 12.4 도ㆍ소매업 2,657,283 15.8 2,082,637 13.1 금융업 1,390,648 8.3 1,211,923 7.6 부동산임대업 142,156 0.8 114,653 0.7 기타 2,462,710 14.7 2,183,061 13.8 소계 16,827,269 100.0 15,877,747 100.0 약정 가계 50,137,089 43.1 46,732,955 43.7 제조업 29,169,631 25.1 26,636,475 24.9 건설업 2,648,532 2.3 2,903,100 2.7 도ㆍ소매업 8,765,997 7.5 7,294,691 6.8 금융업 8,496,445 7.3 7,486,945 7.0 부동산임대업 2,644,773 2.3 2,440,976 2.3 기타 14,425,695 12.4 13,361,976 12.6 소계 116,288,162 100.0 106,857,118 100.0 종합금융계정약정 금융업 510,000 53.4 640,000 51.5 제조업 45,000 4.7 209,000 8.1 도ㆍ소매업 250,000 26.2 210,000 26.3 부동산임대업 100,000 10.5 100,000 10.1 기타 50,000 5.2 40,000 4.0 소계 955,000 100.0 1,199,000 100.0 난외항목 합계 136,861,909 125,463,611 9-1-6-2 당기말 및 전기말 현재 현재 연결기업의 주요 항목에 대한 주요 국가별 신용위험의 집중도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 국가 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 난내항목 예치금 한국 15,568,704 72.6 17,664,060 79.6 미국 1,423,659 6.6 465,384 2.1 중국 1,761,165 8.2 1,652,138 7.4 일본 415,675 1.9 234,499 1.1 싱가폴 195,931 0.9 126,288 0.6 홍콩 88,513 0.4 174,795 0.8 기타 1,984,706 9.4 1,868,501 8.4 소계 21,438,353 100.0 22,185,665 100.0 당기손익-공정가치측정 금융자산 한국 15,798,654 93.1 14,848,455 93.4 미국 292,352 1.7 331,044 2.1 중국 69,970 0.4 94,818 0.6 일본 189,712 1.1 136,996 0.9 싱가폴 126,126 0.7 - - 홍콩 48,592 0.3 13,576 0.1 기타 439,201 2.7 469,435 2.9 소계 16,964,607 100.0 15,894,324 100.0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 한국 31,983,240 87.0 32,307,633 90.8 미국 831,790 2.3 648,849 1.8 중국 1,834,454 5.0 941,634 2.6 일본 165,596 0.5 97,228 0.3 홍콩 59,039 0.2 - - 기타 1,907,366 5.0 1,587,006 4.5 소계 36,781,485 100.0 35,582,350 100.0 상각후원가측정 유가증권 한국 15,940,563 94.6 13,773,310 93.2 미국 127,344 0.8 115,186 0.8 중국 356,247 2.1 434,733 2.9 기타 434,479 2.5 462,627 3.1 소계 16,858,633 100.0 14,785,856 100.0 신용손실충당금 (4,011) - (3,190) - 합계 16,854,622 100.0 14,782,666 100.0 상각후원가측정 대출채권 한국 259,714,688 92.0 242,420,255 93.0 미국 3,063,857 1.1 2,189,021 0.8 중국 3,702,376 1.3 3,748,338 1.4 일본 1,554,909 0.6 943,580 0.4 홍콩 2,688,247 1.0 2,381,680 0.9 기타 12,825,422 4.4 10,378,379 4.0 소계 283,549,499 100.4 262,061,253 100.5 대출부대수익이연자산 370,514 0.1 336,746 0.1 현재가치할인차금 (4,709) - (6,853) - 대손충당금 (1,609,534) (0.5) (1,727,561) (0.6) 소계 (1,243,729) (0.4) (1,397,668) (0.5) 합계 282,305,770 100.0 260,663,585 100.0 종합금융계정자산 한국 3,255,106 100.0 2,940,272 100.0 난내항목 합계 377,599,943 352,048,862 난외항목 금융보증계약 한국 2,791,478 100.0 1,529,746 100.0 지급보증 한국 12,712,195 75.5 12,515,520 78.8 미국 76,017 0.5 60,712 0.4 중국 2,487,191 14.8 1,678,983 10.6 일본 29,750 0.2 35,883 0.2 기타 1,522,116 9.0 1,586,649 10.0 소계 16,827,269 100.0 15,877,747 100.0 약정 한국 111,451,307 95.8 103,326,014 96.7 미국 570,201 0.5 1,061,045 1.0 중국 1,761,027 1.5 1,114,217 1.0 일본 157,182 0.1 42,891 - 기타 2,348,445 2.1 1,312,951 1.3 소계 116,288,162 100.0 106,857,118 100.0 종합금융계정약정 한국 955,000 100.0 1,199,000 100.0 난외항목 합계 136,861,909 125,463,611 9-2 유동성위험 9-2-1 유동성위험 관리절차 유동성위험은 자금의 운용과 조달기간의 불일치 또는 예기치 못한 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나 자금의 과부족을 해소하기 위하여 고금리의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성 변경요인을 조기에 파악하고, 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보하는 것으로서, 관리대상은 재무상태표상의 모든 자산과 부채 및 난외거래입니다. 연결기업은 유동성위험과 관련하여 다음의 관리원칙을 가지고 있습니다. - 유동성위험 허용한도를 설정하고, 이를 준수하여야 한다. - 주기적인 자금예측을 통하여 유동성 부족에 대비한다. 각 관계기업은 업종별 감독규정을 준용하여 유동성 관리대상 자산 및 부채를 대상으로 유동성커버리지비율(LCR), 유동성비율 등을 산출, 관리하고 있습니다. 연결기업은 그룹리스크관리위원회를 통해 각 관계기업의 유동성위험에 대해서 한도관리를 하고 있으며, 정기적으로 유동성 스트레스 테스트를 실시하고 비상조달계획을 수립하여 유동성 위기 상황에 대비하고 있습니다. 9-2-2 금융상품의 계약만기 분석 9-2-2-1 작성기준 금융부채의 계약상 잔존만기에 대한 상세 내역은 미래 이자 지급액을 포함한 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성하였습니다. 또한, 당기손익-공정가치측정 금융부채 및 요구불예수부채는 공정가치로 즉시 지급 등의 구간에 포함하였습니다. 9-2-2-2 금융부채의 잔존만기 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 잔존만기에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 즉시 지급 1개월 이내 1개월초과 ~3개월이내 3개월초과 ~1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합계 난내항목: 당기손익-공정가치 측정 금융부채 5,476,437 - - - - - 5,476,437 당기손익-공정가치 측정항목지정금융 부채 - 112,301 544,822 839,342 6,772,666 3,486,651 11,755,782 예수부채 116,940,594 23,517,984 28,785,491 90,271,792 13,766,006 2,296,509 275,578,376 차입부채 4,894,698 4,328,058 2,075,224 5,924,082 3,123,857 461,667 20,807,586 사채 349 2,018,636 3,666,084 8,353,858 26,778,506 4,253,610 45,071,043 위험회피회계 파생상품순부채 - 787 2,043 6,196 32,575 (188,530) (146,929) 종합금융계정부채 893,191 1,195,050 - - - - 2,088,241 기타금융부채 6,902,191 18,181,346 132,038 332,944 757,294 273,916 26,579,729 난내항목 합계 135,107,460 49,354,162 35,205,702 105,728,214 51,230,904 10,583,823 387,210,265 난외항목: 금융보증계약 2,791,478 - - - - - 2,791,478 지급보증 16,827,269 - - - - - 16,827,269 약정 116,288,162 - - - - - 116,288,162 종금계정약정 955,000 - - - - - 955,000 난외항목 합계 136,861,909 - - - - - 136,861,909 (단위: 백만원) 구분 즉시 지급 1개월 이내 1개월초과 ~3개월이내 3개월초과 ~1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합계 난내항목: 당기손익-공정가치 측정 금융부채 4,693,618 - - - - - 4,693,618 당기손익-공정가치 측정항목지정금융 부채 - 273,649 119,590 7,580,350 1,464,266 2,753,930 12,191,785 예수부채 102,907,289 22,389,333 28,887,497 85,543,829 9,648,518 1,943,069 251,319,535 차입부채 5,148,987 4,222,749 1,924,875 5,325,396 2,253,857 468,608 19,344,472 사채 623 2,109,300 2,119,459 11,011,989 23,209,119 4,201,888 42,652,378 위험회피회계 파생상품순부채 - 59 (1,989) 6,660 28,891 (165,940) (132,319) 종합금융계정부채 1,038,392 1,300,532 - - - - 2,338,924 기타금융부채 6,902,082 13,446,555 91,622 191,620 443,597 64,637 21,140,113 난내항목 합계 120,690,991 43,742,177 33,141,054 109,659,844 37,048,248 9,266,192 353,548,506 난외항목: 금융보증계약 1,529,746 - - - - - 1,529,746 지급보증 15,877,747 - - - - - 15,877,747 약정 106,857,118 - - - - - 106,857,118 종금계정약정 1,199,000 - - - - - 1,199,000 난외항목 합계 125,463,611 - - - - - 125,463,611 위험회피파생상품부채는 순액으로 결제되기 때문에 순액의 현금흐름을 기준으로 표시하였습니다. 모든 금융부채를 상환하고 미사용대출약정을 실행하는데 사용 가능한자산에는 현금 및 예치금, 채무증권 및 지분증권, 대출채권 등이 있습니다. 또한, 연결기업은 유가증권을 매각하고 자산유동화와 같은 추가적인 자금조달원천을 통하여 예상치 못한 현금유출에 대처할 수 있습니다. 9-3 시장위험 시장위험은 금리, 주가 및 환율 등 시장가격요인들의 변화로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리 대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위 내로 관리하는 것입니다. 시장위험 관리 대상은 단기매매유가증권, 외화순오픈포지션, 파생상품과 기타 시장위험이 내재된 자산 및 부채 등이 해당됩니다. 보고기간말 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 이자율위험, 환위험, 주식가격위험입니다. 연결기업은 시장위험관리를 위해 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 한도를 설정하고 준수함으로써, 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 은행 및 증권과 같이 시장위험 대상을 보유하고 있는 관계기업은자체적으로 시장리스크관리시스템을 구축하여 운영하고 있으며, 또한 그룹통합리스크관리시스템을 통해 그룹차원의 시장위험량을 일관된 방법으로 산출하고 있습니다.연결기업은 시장위험관리현황을 매월 및 분기별로 그룹리스크관리집행위원회와 그룹리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 9-3-1 트레이딩 포지션 트레이딩 포지션은 트레이딩 의도를 가지고 보유하는 금리ㆍ주식ㆍ상품포지션과 모든 외환포지션을 의미합니다. 구체적으로는 단기매매 또는 주가, 금리, 환율, 일반상품 등의 가격변동에 따른 단기차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 트레이딩 포지션의 위험 헤지를 목적으로 보유하는 금융상품, 무위험차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 인수ㆍ중개 및 시장조성을 목적으로 보유하는 금융상품 등이 포함됩니다. 연결기업은 그룹차원의 트레이딩정책을 수립하여 각각의 위험유형별로 트레이딩 포지션에 포함되는 금융상품의 종류를 구체적으로 명시하고 있으며, 각 관계사가 준수하고 있습니다. 연결기업의 트레이딩포지션의 시장위험 관리원칙은 주기적으로 시장위험정도를 측정하고, 관리를 위한 다양한 측면의 허용한도를 설정하여 준수하는 것입니다. 연결기업은 주기적으로 손익 및 위험 평가를 실시하여 위험대비 수익의 적정성을 분석하고 있습니다. 9-3-1-1 위험기준가치평가(VaR) 트레이딩 포지션에 대한 시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at Risk, 이하 VaR)로서, VaR는 보유기간 동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반하여 추정하는 방법입니다. 연결기업은 신뢰수준 99%, 보유기간 10일 기준의 VaR 측정치를 사용하고 있으며, 이와 더불어 극단적 상황 발생시 손실발생 규모를 측정하는 Stress test를 실시하고 있습니다. 9-3-1-2 위험 유형별 VaR 연결기업의 당기말 및 전기말 현재 각 위험유형별 Market VaR는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 평균 최저 최고 전기말 이자율위험 42,112 36,447 21,752 54,238 28,223 환위험 277,741 189,011 149,733 314,406 132,396 주식가격위험 32,604 28,378 7,190 64,888 32,441 총위험(*) 299,453 204,455 151,055 339,076 146,809 (*) 각 위험유형별 VaR의 합계는 위험요소간 상관관계 및 분산효과로 인하여 총위험 VaR와 일치하지 않습니다. 9-3-2 비트레이딩 포지션 9-3-2-1 금리위험 비트레이딩 포지션의 금리위험은 금리가 금리민감 자산ㆍ부채 등에 불리하게 변동시에 발생하는 손실위험으로서, 금리부자산ㆍ부채의 만기구조와 금리개정주기의 불일치로 인해 발생합니다. 연결기업은 각 관계기업별로 여신, 예치금, 채권 등의 금리부자산과 수신, 차입금, 사채 등의 금리부부채 및 이자율스왑 등의 금리민감 파생상품을 대상으로 이자율위험을 측정합니다. 비트레이딩 포지션의 금리위험을 관리하는목적은 금리변동에 따라 변동하는 순이자이익과 순자산가치를 안정적으로 확보하기위함입니다. 금리위험은 IRRBB 방법론에 따라 금리EVE에 한도를 부여하고 모니터링하고 있습니다. 금리EVE는 금리 변동 시 순자산가치의 최대 감소금액을 의미하며, 연결기업의 당기말 △EVE 및 전기말 현재 금리VaR는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말(*) △EVE 420,719 8,996 (*) 전기말 수치는 금리VaR임. 9-3-2-2 주식가격위험 비트레이딩 포지션에 속해있는 주식가격위험은 주식가격의 변화에 따른 자기자본의변화에 의해 발생됩니다. 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 주식가격 위험의 변동에따른 자본의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 20% 하락시 10% 하락시 10% 상승시 20% 상승시 주식가격위험 (88,230) (44,115) 44,115 88,230 (단위: 백만원) 구분 20% 하락시 10% 하락시 10% 상승시 20% 상승시 주식가격위험 (105,461) (52,731) 52,731 105,461 연결기업은 주식가격위험의 측정시 지분증권 중 국내상장주식만을 포함하고 있습니다. 9-3-3 환위험의 집중도 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 환위험은 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생하는 것으로 역사적 환율로 측정하는 비화폐성항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 발생하지 않습니다. 연결기업은 트레이딩 및 비트레이딩 포지션의 외화 순노출 금액을 통화별로 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 주요 외화자산 및 부채의 계정과목별 해당 외화금액 및 미화기준으로 환산한 원화상당액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 USD JPY EUR CNY IDR 기타 합계 자산 현금및예치금 4,061,685 594,735 629,326 1,624,487 139,149 1,300,417 8,349,799 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,624,312 79,659 653,569 457,950 1,796 104,728 4,922,014 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 4,901,525 - - 1,781,899 340,813 777,666 7,801,903 상각후원가측정 유가증권 1,077,255 - 46,151 355,483 134,222 190,383 1,803,494 상각후원가측정 대출채권 20,543,440 1,524,469 3,848,959 4,117,614 1,796,749 2,773,152 34,604,383 위험회피목적파생상품자산 57,729 - - - - - 57,729 기타자산 4,304,083 1,339,116 174,028 490,240 28,327 586,179 6,921,973 자산합계 38,570,029 3,537,979 5,352,033 8,827,673 2,441,056 5,732,525 64,461,295 부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 550,272 42,777 56,983 1,608 365 58,614 710,619 당기손익-공정가치측정항목 지정금융부채 2,642,130 436 53,491 - - - 2,696,057 예수부채 21,603,807 1,973,079 4,142,106 7,082,370 1,572,954 3,551,956 39,926,272 차입부채 7,618,956 116,212 903,115 37,244 139,662 783,023 9,598,212 사채 5,402,880 - 152,346 215,281 84,286 472,563 6,327,356 위험회피목적파생상품부채 7,277 - - - - - 7,277 기타부채 7,442,164 243,504 256,534 675,470 18,409 429,456 9,065,537 부채합계 45,267,486 2,376,008 5,564,575 8,011,973 1,815,676 5,295,612 68,331,330 (단위: 백만원) 구분 USD JPY EUR CNY IDR 기타 합계 자산 현금및예치금 4,834,913 396,323 497,160 1,613,401 180,140 971,341 8,493,278 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,032,247 82,447 55,976 19,913 - 146,972 2,337,555 당기손익-공정가치측정항목 지정금융자산 79,443 1,729 2,920 67,252 - 5,882 157,226 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 4,833,862 - - 925,377 132,079 879,661 6,770,979 상각후원가측정 유가증권 1,041,867 - 46,447 434,260 132,895 215,270 1,870,739 상각후원가측정 대출채권 20,875,017 1,112,142 3,390,940 4,607,085 1,687,296 2,256,150 33,928,630 위험회피목적파생상품자산 1,575 - - - - - 1,575 기타자산 2,857,887 190,425 101,436 528,969 40,261 634,498 4,353,476 자산합계 36,556,811 1,783,066 4,094,879 8,196,257 2,172,671 5,109,774 57,913,458 부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 542,610 81,074 67,141 3,530 335 91,016 785,706 당기손익-공정가치측정항목 지정금융부채 2,293,444 5,854 56,700 - - - 2,355,998 예수부채 18,904,868 1,824,174 2,487,924 5,956,783 1,330,346 3,423,418 33,927,513 차입부채 9,049,342 54,243 475,139 128,949 201,954 360,545 10,270,172 사채 4,626,845 - 56,681 212,376 77,795 528,230 5,501,927 위험회피목적파생상품부채 82,068 - - - - - 82,068 기타부채 3,847,049 236,733 285,424 730,549 29,562 277,809 5,407,126 부채합계 39,346,226 2,202,078 3,429,009 7,032,187 1,639,992 4,681,018 58,330,510 9-4 운영위험 운영위험은 인력, 업무 및 시스템의 부적절한 운영 또는 외부사건으로 인하여 손실이 발생하는 위험으로 연결기업의 경영 및 영업 활동 전반에서 발생합니다. 법적 위험은 포함하나 전략적 또는 평판과 관련된 위험은 제외합니다. 즉, 연결기업의 내부 운영상의 문제로 발생하는 손실 위험과 자연재해, 테러 등과 같이 통제 불가능한 외부사건으로 인한 손실 위험과 같은 비재무적 위험을 포함합니다. 신용위험이나 시장위험과 달리 수익과 직접적인 연관성이 낮고 내부통제나 보험 등과 같은 위험경감수단을 통하여 가능한 감소시켜야 하는 위험입니다. 연결기업은 운영위험관리를 위해 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 한도를 설정하고 준수함으로써, 영업환경 및 내부통제 수준의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 각 관계기업은 업권별 감독규제에 부합하는방법론에 의해 운영위험량을 산출하고 있으며 그룹통합리스크관리시스템을 통해 그룹차원의 운영위험량을 일관된 방법으로 산출하고 있습니다. 연결기업은 운영위험관리현황을 매월 및 분기별로 그룹리스크관리집행위원회와 그룹리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 9-5 자본관리 연결기업은 자본의 적정성을 확보하고 관련 감독 규정을 준수하기 위하여 BIS 자기자본규제 제도를 적용하고 있습니다. BIS 자기자본규제 제도에 따라 연결기업은 적정 자기자본비율을 유지하고 있습니다. 또한, 연결기업은 미예상손실 등에 대비하기 위하여 내부자본의 적정성을 평가하여 관리하고 있습니다. BIS 비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산은 다음과 같이 산출하고 있습니다. 가. 신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적손 실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel III 기준을 적용하여 은행 자회사의 경 우 금융감독원으로부터 승인받은 내부모형을 활용하여 신용위험가중자산을 산출 하고 있으며, 비은행 자회사의 경우 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산 의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.나. 시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손 실 가능성으로, 시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정 시행세칙 상의 표준 방법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.다. 운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재 적 손실가능성으로, 운영위험가중자산은 연결기업에 대해 은행업감독규정시행세 칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하 고 있습니다. BIS 비율의 산출과 관련된 규제자본은 다음과 같습니다. 가. 보통주자본: 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 자본조정, 은 행인 연결종속기업이 발행한 보통주에 대한 비지배주주지분, 보통주 공제항목나. 기타기본자본: 기타기본자본 요건을 충족하는 자본증권, 기타기본자본 발행과 관 련한 자본잉여금, 비적격자본증권 기타자본인정액, 연결종속기업이 발행한 자본 증권에 대한 비지배지분 중 기타기본자본 인정금액, 기타기본자본 공제항목다. 보완자본: 보완자본인정요건을 충족하는 자본증권, 보완자본 발행과 관련한 자 본잉여금, 비적격 자본증권(기한부후순위채무, 후순위차입 포함) 보완자본 인정 액, 연결종속기업이 발행한 자본증권에 대한 비지배주주지분 중 보완자본 인정금 액, "정상" 또는 "요주의" 분류 자산에 대한 대손충당금 등, 예상손실총액을 초과 하는 적격대손충당금 등, 보완자본 공제항목 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 규제자본 내역과 BIS 비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 보통주자본 25,131,916 23,743,362 기타기본자본 1,491,552 1,227,372 소계(기본자본) 26,623,468 24,970,734 보완자본 2,675,756 2,606,828 합계(총자본) 29,299,224 27,577,562 위험가중자산 신용위험가중자산 184,073,580 162,658,578 시장위험가중자산 11,362,555 8,738,892 운영위험가중자산 14,631,160 13,263,773 합계 210,067,295 184,661,243 BIS비율 보통주자본비율 11.96% 12.86% 기본자본비율 12.67% 13.52% 총자본비율 13.95% 14.93% 9-5-1 내부자본 적정성 평가 및 관리 내부자본은 금융기관이 보유하고 있는 포트폴리오에서 발생가능한 리스크를 커버할수 있는 수준의 자본을 보유하고 있는지를 판단하기 위해 내부 관리목적으로 정의한 자본으로 정의됩니다. 연결기업이 내부자본을 관리하는 목적은 투자한 영업으로부터 발생 가능한 손실 가능성을 일정 수준 이내로 통제하면서 위험 대비 수익이 극대화 되도록 영업 포트폴리오를 조정하고, 내부자본 규모와 실제 사용 가능한 자본 (이하 "가용자본") 규모를 비교하여 재무 건전성의 척도로 활용하는 것입니다. 관리 지표는 가용자본 대비 내부자본 비율인 위험성향비율과 내부자본한도 대비 내부자본 사용량의 비율인 한도소진율 입니다. 내부자본 한도는 시장전망, 가용자본 규모 및 위험 성향, 목표 신용등급, 영업전략 등의 요소를 반영하여 설정하고 있습니다. 위험 유형별 및 관계기업별 내부자본 한도는 매년 1회 이상 그룹리스크관리위원회의 결의로 배분하고 있습니다. 신규사업 또는 영업확대 등에 의하여 내부자본 한도 초과가 예상되는 경우에는 그룹리스크관리위원회의 사전 승인을 받아야 하며 예외적인 상황의 발생으로 허용한도를 초과하는 경우에는 한도 초과 내용, 사후처리 결과 및 향후 처리계획에 대하여 그룹리스크관리위원회의 사후 승인이 필요합니다. 10. 영업부문 정보 10-1 일반정보 연결기업은 성과를 평가하거나 자원을 배분하는 경영관리를 위하여 연결기업 및 종속기업의 법적 실체별 재무정보를 기초로 영업부문을 구분하고 있습니다. 이에 따라 연결기업의 영업부문은 1) 하나은행 및 하나은행의 연결대상 종속기업 (이하 "은행부문"), 2) 하나금융투자 및 하나금융투자의 연결대상 종속기업 (이하 "금융투자부문"), 3) 하나카드 및 하나카드의 연결대상 종속기업 (이하 "카드부문"), 4) 기타 (하나금융지주의 별도 실적 및 하나금융지주의 기타 연결대상 종속기업인 하나캐피탈, 하나자산신탁, 하나금융티아이, 하나벤처스, 하나저축은행, 하나생명보험, 하나대체투자자산운용, 하나펀드서비스 등으로 구성)와 같은 법적 실체로 구성되어 있습니다. 10-2 영업부문별 손익 10-2-1 당기 및 전기 중 영업부문별 순이익 및 부문별 자산 및 부채의 내역은 다음과같습니다. (단위: 백만원) 구분 은행부문 금융투자부문 신용카드부문 기타 소계 조정 합계 부문영업손익(*): 순이자이익 5,414,012 219,715 (123,058) 273,343 5,784,012 (10,306) 5,773,706 이자수익 10,053,972 500,212 10,778 577,083 11,142,045 (23,890) 11,118,155 이자비용 (4,639,960) (280,497) (133,836) (303,740) (5,358,033) 13,584 (5,344,449) 순수수료이익 675,321 395,602 696,089 319,481 2,086,493 10,654 2,097,147 수수료수익 882,305 488,377 1,226,184 556,179 3,153,045 (118,690) 3,034,355 수수료비용 (206,984) (92,775) (530,095) (236,698) (1,066,552) 129,344 (937,208) 기타손익 784,027 162,545 55,925 95,320 1,097,817 (5,155) 1,092,662 총영업이익 6,873,360 777,862 628,956 688,144 8,968,322 (4,807) 8,963,515 금융자산관련 손상차손 (228,031) (4,174) (229,373) (79,995) (541,573) 761 (540,812) 순영업이익 6,645,329 773,688 399,583 608,149 8,426,749 (4,046) 8,422,703 일반관리비 (3,311,402) (433,573) (298,320) (245,210) (4,288,505) 114,088 (4,174,417) 기타영업손익 (618,018) 9,409 (24,228) (200,819) (833,656) (155,950) (989,606) 영업이익 2,715,909 349,524 77,035 162,120 3,304,588 (45,908) 3,258,680 영업외손익 215,387 29,515 (2,693) 1,325,427 1,567,636 (1,418,169) 149,467 법인세비용 (780,799) (99,107) (18,061) (94,638) (992,605) 10,080 (982,525) 당기순이익 2,150,497 279,932 56,281 1,392,909 3,879,619 (1,453,997) 2,425,622 자산 총계(*) 369,537,852 27,283,211 8,187,106 39,612,172 444,620,341 (23,114,194) 421,506,147 부채 총계(*) 344,071,405 23,808,133 6,557,951 19,802,842 394,240,331 (1,718,957) 392,521,374 전기 > (단위: 백만원) 구분 은행부문 금융투자부문 신용카드부문 기타 소계 조정 합계 부문영업손익(*): 순이자이익 5,297,201 200,800 (120,623) 268,885 5,646,263 (9,058) 5,637,205 이자수익 9,378,701 429,506 9,382 548,314 10,365,903 (24,979) 10,340,924 이자비용 (4,081,500) (228,706) (130,005) (279,429) (4,719,640) 15,921 (4,703,719) 순수수료이익 640,393 349,769 728,324 335,930 2,054,416 14,564 2,068,980 수수료수익 835,895 448,042 1,228,731 378,558 2,891,226 (104,216) 2,787,010 수수료비용 (195,502) (98,273) (500,407) (42,628) (836,810) 118,780 (718,030) 기타손익 466,207 8,600 50,684 59,799 585,290 (4,058) 581,232 총영업이익 6,403,801 559,169 658,385 664,614 8,285,969 1,448 8,287,417 금융자산관련 손상차손 (181,167) (2,118) (211,281) (71,457) (466,023) (20) (466,043) 순영업이익 6,222,634 557,051 447,104 593,157 7,819,946 1,428 7,821,374 일반관리비 (3,025,472) (386,708) (287,486) (226,505) (3,926,171) (20,689) (3,946,860) 기타영업손익 (326,256) 27,052 (23,232) (254,876) (577,312) (145,022) (722,334) 영업이익 2,870,906 197,395 136,386 111,776 3,316,463 (164,283) 3,152,180 영업외손익 (206) 10,191 4,301 1,161,191 1,175,477 (1,177,913) (2,436) 법인세비용 (778,268) (55,937) (34,012) (55,160) (923,377) 48,785 (874,592) 당기순이익 2,092,432 151,649 106,675 1,217,807 3,568,563 (1,293,411) 2,275,152 자산 총계(*) 340,252,543 23,537,258 7,985,110 34,698,247 406,473,158 (21,464,538) 385,008,620 부채 총계(*) 315,743,124 20,337,280 6,408,756 16,768,856 359,258,016 (1,357,856) 357,900,160 (*) 보고부문의 부문별손익 및 자산부채 금액은 부문간 거래금액 고려 전 금액임. 10-2-2 당기 및 전기 중 영업부문별 외부고객 및 부문간 거래로부터의 총영업손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 은행부문 금융투자부문 신용카드부문 기타 소계 조정 합계 외부고객으로 부터의 손익 6,805,560 761,209 705,757 690,989 8,963,515 - 8,963,515 부문간거래로 부터의 손익 67,800 16,653 (76,801) (2,845) 4,807 (4,807) - 합계 6,873,360 777,862 628,956 688,144 8,968,322 (4,807) 8,963,515 (단위: 백만원) 구분 은행부문 금융투자부문 신용카드부문 기타 소계 조정 합계 외부고객으로 부터의 손익 6,319,347 563,549 734,351 670,170 8,287,417 - 8,287,417 부문간거래로 부터의 손익 84,454 (4,380) (75,966) (5,556) (1,448) 1,448 - 합계 6,403,801 559,169 658,385 664,614 8,285,969 1,448 8,287,417 10-2-3 당기 및 전기 중 부문영업이익에 포함된 중요한 비현금항목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 은행부문 금융투자부문 신용카드부문 기타 소계 조정 합계 지분법관련손익 (27,414) 11,765 271 204 (15,174) (7,273) (22,447) 감가상각비와 무형자산상각비 (430,751) (42,340) (42,350) (203,361) (718,802) (10,058) (728,860) (단위: 백만원) 구분 은행부문 금융투자부문 신용카드부문 기타 소계 조정 합계 지분법관련손익 21,686 2,699 709 471 25,565 (2,692) 22,873 감가상각비와 무형자산상각비 (203,654) (24,598) (30,877) (149,472) (408,601) (172,001) (580,602) 10-3 지역에 대한 정보 당기 및 전기 중 외부고객으로부터의 지역별 수익과 당기말 및 전기말 현재 지역별 비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당기 전기 당기말 전기말 국내 8,259,781 7,635,358 5,056,177 4,184,346 국외 홍콩 78,043 64,372 9,780 485 싱가폴 29,835 32,543 2,143 762 미국 41,833 38,078 6,421 5,849 일본 30,885 18,236 6,966 2,788 중국 168,355 186,714 192,413 26,427 인도네시아 147,563 133,492 99,696 12,700 영국 29,453 18,457 5,152 1,838 캐나다 36,510 34,274 12,949 6,219 기타 146,064 124,445 11,725 3,081 소계 708,541 650,611 347,245 60,149 조정 (4,807) 1,448 103,780 188,439 합계 8,963,515 8,287,417 5,507,202 4,432,934 비유동자산은 유형자산, 투자부동산, 무형자산으로 구성되어 있으며 자산 소재지에따라 국내 및 국외로 구분하고 있습니다. 11. 현금 및 예치금 11-1 당기말 및 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 당기말 전기말 현금 및 외국통화 2,280,946 2,121,331 원화예치금 지준예치금 등 한국은행 등 10,319,182 10,771,094 정기예금 등 타 은행 2,251,791 2,011,537 기타예치금 기타 금융기관 1,222,348 1,533,923 소계 13,793,321 14,316,554 외화예치금 외화타점예치금 한국은행 등 4,403,034 4,890,744 정기예치금 BAYERN LB 등 1,019,004 1,044,583 기타예치금 기타 금융기관 2,222,995 1,933,784 소계 7,645,033 7,869,111 합계 23,719,300 24,306,996 11-2 당기말 및 전기말 현재 한국은행법 및 기타 관계법령 또는 약정에 따라 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 제한사유 원화예치금 지준예치금 등 10,319,182 10,771,094 은행법 및 한국은행법 등에 따른 지준예치금, 통화안정계정, 지급준비 및 내국환거래담보 선물거래준비금 234 616 거래계좌증거금 투자자예탁금 271,753 398,478 자본시장법, 증권회사의 위탁업무매매 등에 관한 규정 등 기타예치금 1,017,790 204,005 질권설정 등 소계 11,608,959 11,374,193 외화예치금 외화타점예치금 2,266,281 3,334,662 은행법 및 한국은행법 등에 따른 지준예치금 기타예치금 1,304,434 1,523,298 장외파생상품 거래 관련관련 증거금 등 소계 3,570,715 4,857,960 합계 15,179,674 16,232,153 12. 당기손익-공정가치측정금융자산 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 주식 220,754 257,240 출자금 329,821 294,036 국공채 3,079,606 2,801,665 금융채 5,525,279 4,940,034 회사채 및 기타 4,630,759 5,531,989 수익증권 6,040,064 3,567,733 기타원화유가증권 209,198 229,962 외화유가증권 4,678,369 2,335,971 파생결합증권 364,446 444,619 매매목적파생상품자산(*) 5,560,562 4,342,755 대출채권 803,661 520,029 기타 956,186 883,079 합계 32,398,705 26,149,112 (*) 주석 17. 파생상품 참조 13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산13-1 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 주식 927,894 934,506 출자금 793 816 국공채 15,094,023 14,883,737 금융채 9,012,844 9,536,099 회사채 4,872,716 4,391,535 기타원화유가증권 96,589 18,601 외화유가증권 7,975,201 7,005,571 합 계 37,980,060 36,770,865 13-2 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권(외화주식 포함)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종목명 장부금액 및 공정가치 대우조선해양 251,083 중민국제 167,649 국민행복기금 129,364 연합자산관리주식회사 122,850 한국거래소 109,311 한국증권금융 85,645 대한전선 26,107 STX엔진 16,295 한국자산관리공사 15,737 동부제철 15,385 진흥기업 14,182 현대상선 14,174 한국기업데이터 11,227 비씨카드 11,051 코람코자산신탁 10,655 금호타이어 10,183 금호전기 2,715 기타 184,962 합계 1,198,575 (단위: 백만원) 종목명 장부금액 및 공정가치 대우조선해양 307,881 중민국제 228,540 국민행복기금 121,313 연합자산관리주식회사 118,130 한국거래소 101,405 한국증권금융 71,697 대한전선 43,131 STX엔진 18,601 한국자산관리공사 15,737 동부제철 15,028 현대상선 14,753 금호타이어 12,890 진흥기업 12,678 비씨카드 11,430 코람코자산신탁 10,481 한국기업데이터 10,461 기타 74,359 합계 1,188,515 단기매매목적이 아닌 전략적 업무제휴 목적, 출자전환으로 인한 취득 및 시스템/시설 이용 권한취득 목적 등으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. 13-3 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권(외화주식 포함)의 처분내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종목명 장부금액 누적평가손익(*) 처분사유 대양금속 6,237 (381) 출자전환주식 채권금융기관협의회 결의사항 자일자동차판매 1,392 107 기존주주의 매수제안에 따른 매각 아진피앤피 618 28 주주협의회에 의한 주식매도청구권 행사 케이에스피 255 215 출자전환주식 매각 대한전선 128 (265) 출자전환주식 공동매각협의회 결의사항 대한아이엠 105 105 출자전환주식 매각 한마음금융우선주 62 62 유상감자 기타 32 12 합계 8,829 (117) (단위: 백만원) 종목명 장부금액 누적평가손익(*) 처분사유 STX엔진 15,349 (22,925) 주주협의회 결의사항 대한전선 2,479 (3,690) 출자전환주식 공동매각협의회 결의사항 신원 11 4 업체 파산배당금 수령 오리엔탈정공 864 (8,571) 출자전환주식 공동매각협의회 결의사항 재영솔루텍 755 593 워크아웃 종결이후 주식매각협의회 공동매각 플래시드웨이브코리아 16 16 변경회생계획 인가에 따른 기존 출자전환주식 유상감자 한마음금융우선주 871 871 주주총회 결의사항 현대시멘트 12,062 8,995 출자전환주식 공동매각협의회 결의사항 기타 5,498 327 합계 37,905 (24,380) (*) 누적평가손익은 미처분이익잉여금으로 대체되었습니다.13-4 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로부터 발생한 배당수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 보고기간말 현재 보유중인 자산에서 인식한 배당수익 8,090 7,806 보고기간 중 제거한 자산에서 인식한 배당수익 - 54 합 계 8,090 7,860 13-5 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채무증권 신용이 손상된 채무증권 기초 7,009 - - 7,009 신용손실전입 3,046 - - 3,046 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 316 - - 316 제거된 금융자산 (2,981) - - (2,981) 환율변동 등 기타 68 - - 68 당기말 7,458 - - 7,458 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채무증권 신용이 손상된 채무증권 기초 7,894 723 - 8,617 12개월 기대신용손실로 대체 361 (361) - - 신용손실전입 255 - - 255 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 273 - - 273 제거된 금융자산 (2,027) (362) - (2,389) 환율변동 등 기타 253 - - 253 전기말 7,009 - - 7,009 13-6 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 총 장부금액(지분상품 제외)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채무증권 신용이 손상된 채무증권 기초 35,582,350 - - 35,582,350 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 21,670,780 - - 21,670,780 제거된 금융자산 (20,359,875) - - (20,359,875) 환율변동 등 기타 (111,770) - - (111,770) 당기말 36,781,485 - - 36,781,485 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채무증권 신용이 손상된 채무증권 기초 41,832,536 7,738 - 41,840,274 12개월 기대신용손실로 대체 3,869 (3,869) - - 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 6,966,746 - - 6,966,746 제거된 금융자산 (13,515,644) (3,869) - (13,519,513) 환율변동 등 기타 294,843 - - 294,843 전기말 35,582,350 - - 35,582,350 14. 상각후원가측정 유가증권 14-1 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 국공채 2,676,805 2,511,298 금융채 3,215,657 3,163,884 회사채 및 기타채권 9,161,622 7,239,163 외화유가증권 1,804,549 1,871,511 신용손실충당금 (4,011) (3,190) 합 계 16,854,622 14,782,666 1 4-2 당기 및 전기 중 상각후원가측정 유가증권의 제거로 인해 발생한 손익은 없습니다. 14-3 당기 및 전기 중 상각후원가측정 유가증권 관련 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채무증권 신용이 손상된 채무증권 기초 3,190 - - 3,190 신용손실충당금전입(환입) 1,940 - - 1,940 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 20 - - 20 제거된 금융자산 (189) - - (189) 환율변동 등 기타 (950) - - (950) 당기말 4,011 - - 4,011 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채무증권 신용이 손상된 채무증권 기초 - - - - 회계기준 변경에 따른 변동효과 1,790 - - 1,790 신용손실충당금전입(환입) 2,529 - - 2,529 제거된 금융자산 (137) - - (137) 환율변동 등 기타 (992) - - (992) 전기말 3,190 - - 3,190 14-4 당기 및 전기 중 상각후원가측정유가증권 관련 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채무증권 신용이 손상된 채무증권 기초 14,785,856 - - 14,785,856 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 3,120,514 - - 3,120,514 제거된 금융자산 (1,100,676) - - (1,100,676) 환율변동 등 기타 52,938 - - 52,938 당기말 16,858,632 - - 16,858,632 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채무증권 신용이 손상된 채무증권 기초 7,438,808 - - 7,438,808 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 8,359,571 - - 8,359,571 제거된 금융자산 (976,850) - - (976,850) 환율변동 등 기타 (35,673) - - (35,673) 전기말 14,785,856 - - 14,785,856 15. 담보제공자산15-1 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 담보제공사유 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 대여유가증권담보 4,133,303 파생상품담보 1,726,033 거래소담보 등 227,551 고객RP담보 3,826,020 기타 240,777 소계 10,153,684 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 선물증거금담보 79,552 일중대담보 617,090 고객RP담보 89,831 외화차입담보 347,854 대여유가증권담보 422,258 차입담보 991,175 한은결제담보 3,208,211 기타 236,554 소계 5,992,525 상각후원가측정 유가증권 외화차입담보 173,914 질권설정 20,287 선물증거금담보 290,393 한은결제담보 1,020,615 일중대담보 55,617 차입담보 981,225 고객RP담보 294 지준유가증권 4,935 기타 73,838 소계 2,621,118 유형자산 임대보증금 763 합계 18,768,090 (단위: 백만원) 구분 담보제공사유 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 차입담보 992 대여유가증권담보 3,844,426 파생상품담보 1,717,667 거래소담보 등 313,979 고객RP담보 1,174,146 소계 7,051,210 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 선물증거금담보 186,219 일중대담보 600,064 고객RP담보 634,623 외화차입담보 118,219 대여유가증권담보 1,859,927 차입담보 1,017,965 한은결제담보 1,688,711 기타 468,066 소계 6,573,794 상각후원가측정 유가증권 외화차입담보 385,243 질권설정 6,198 선물증거금담보 180,346 한은결제담보 1,058,662 일중대담보 55,690 차입담보 408,460 고객RP담보 291 지준유가증권 4,938 기타 74,628 소계 2,174,456 유형자산 임대보증금 703 합계 15,800,163 15-2 당기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능한 보유담보의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 담보물의 공정가치 매도하거나 담보로 다시 제공한 담보물의 공정가치 유가증권 15,593,244 1,303,649 (단위: 백만원) 구분 담보물의 공정가치 매도하거나 담보로 다시 제공한 담보물의 공정가치 유가증권 11,417,964 1,002,971 16. 상각후원가측정 대출채권 16-1 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 상각후원가측정 대출채권 원화대출금 226,328,349 209,582,741 외화대출금 23,280,577 20,461,046 내국수입유산스 3,411,632 3,616,403 콜론 1,246,055 3,153,690 매입어음 318,479 88,303 매입외환 5,005,813 5,662,188 지급보증대지급금 35,345 23,869 신용카드채권 7,648,089 7,459,574 환매조건부채권매수 11,837,603 8,021,732 매입할부채권 682,387 762,765 사모사채 1,925,036 1,655,466 리스채권 1,830,134 1,573,476 소계 283,549,499 262,061,253 차감 대출부대수익이연자산 370,514 336,746 현재가치할인차금 (4,709) (6,853) 대손충당금 (1,609,534) (1,727,561) 합계 282,305,770 260,663,585 16-2 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 대출채권의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 기업대출 대기업 34,477,962 33,990,293 중소기업 96,993,144 87,861,495 공공기관 및 기타 23,561,734 20,661,417 소계 155,032,840 142,513,205 가계대출 120,868,570 112,088,474 신용카드대출 7,648,089 7,459,574 소계 283,549,499 262,061,253 차감 대출부대수익이연자산(부채) 370,514 336,746 현재가치할인차금 (4,709) (6,853) 대손충당금 (1,609,534) (1,727,561) 합계 282,305,770 260,663,585 16-3 당기 및 전기 중 상각후원가측정 대출채권 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용손상모형적용대상 합계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 418,327 485,088 814,285 9,861 1,727,561 12개월 기대신용손실로 대체 40,118 (36,251) (3,867) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (26,444) 71,223 (44,779) - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (18,103) (65,304) 83,353 54 - 대손충당금전입(환입) 84,532 (36,358) 474,677 7,286 530,137 대손상각 (27) (605) (675,899) - (676,531) 상각채권추심 - - 190,620 - 190,620 부실채권 등 매각 - (553) (44,020) (4,125) (48,698) 환율변동 등 기타 (20,686) 983 (93,852) - (113,555) 당기말 477,717 418,223 700,518 13,076 1,609,534 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용손상모형적용대상 합계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 365,104 462,776 1,012,524 12,081 1,852,485 12개월 기대신용손실로 대체 43,749 (41,474) (2,275) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (22,264) 89,475 (67,211) - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (24,390) (57,430) 81,820 - - 대손충당금전입(환입) 39,709 50,905 364,775 3,609 458,998 대손상각 (1,186) (713) (650,328) (5,789) (658,016) 상각채권추심 - - 174,575 - 174,575 부실채권 등 매각 (53) (5) (47,392) - (47,450) 환율변동 등 기타 17,658 (18,446) (52,203) (40) (53,031) 전기말 418,327 485,088 814,285 9,861 1,727,561 16-4 당기 및 전기 중 상각후원가측정 대출채권 관련 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용손상모형적용대상 합계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 216,366,200 43,104,583 1,813,290 777,180 262,061,253 12개월 기대신용손실로 대체 5,198,952 (5,158,587) (40,365) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (6,305,081) 6,471,138 (166,057) - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (758,803) (622,389) 1,376,543 4,649 - 순증감액 33,091,121 (10,259,809) (369,350) 75,978 22,537,940 대손상각 (26) (606) (674,173) (1,726) (676,531) 부실채권 등 매각 - (1,603) (367,435) (4,125) (373,163) 당기말 247,592,363 33,532,727 1,572,453 851,956 283,549,499 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용손상모형적용대상 합계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 171,845,190 65,666,480 2,122,112 498,900 240,132,682 12개월 기대신용손실로 대체 9,225,191 (9,219,212) (5,979) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (5,085,986) 5,267,154 (181,168) - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (563,676) (487,702) 1,051,378 - - 순증감액 40,949,684 (18,121,703) (380,181) 284,069 22,731,869 대손상각 (1,007) (229) (650,991) (5,789) (658,016) 부실채권 등 매각 (3,196) (205) (141,881) - (145,282) 전기말 216,366,200 43,104,583 1,813,290 777,180 262,061,253 16-5 전체기간 기대신용손실로 대손충당금을 측정해온 대출채권 중에 당기 및 전기중 계약상 현금흐름이 변경된 대출채권의 변경 전 상각후원가와 변경에 따라 인식한 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 변경 전 상각후원가 208,027 358,335 변경에 따른 순손익 526 26,685 16-6 계약상 현금흐름이 변경된 대출채권 중에 전체기간 기대신용손실로 대손충당금을 측정하였으나 최초 인식 후 당기 중에 12개월 기대신용손 실로 대손충당금을 측정하는 것으로 바뀐 대출채권은 당기말 현재 없습니다(전기말 : 185백만원) . 16-7 상각되었지만 당기말 현재 회수활동이 계속되고 있는 대출채권의 계약상 미회수금 액은 646,855 백만원 (전기말 : 614,680백만원)입 니다 . 17. 파생상품 17-1 당기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 매매목적파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 미결제약정계약금액 평가이익 평가손실 자산 부채 통화관련 통화선도 243,952,208 2,761,493 2,287,526 2,789,585 2,335,342 통화스왑 86,120,142 977,179 1,110,776 1,105,771 1,076,835 매입통화옵션 625,814 2,085 - 4,330 - 매도통화옵션 628,551 - 1,726 - 5,277 통화선물 1,612,358 47 104 47 104 소계 332,939,073 3,740,804 3,400,132 3,899,733 3,417,558 이자율관련 이자율스왑 156,740,245 590,600 551,787 965,544 844,613 매입이자율옵션 566,957 2,960 - 58,265 - 매도이자율옵션 1,497,730 - 11,752 - 44,028 이자율선물 5,907,478 4,718 520 4,718 519 소계 164,712,410 598,278 564,059 1,028,527 889,160 주식관련 주식스왑 3,266,859 136,644 28,832 271,832 264,571 매입주식옵션 1,955,815 57,512 14,790 74,384 - 매도주식옵션 3,937,689 51,421 33,550 - 106,991 주식선물 412,635 2,710 726 2,710 726 소계 9,572,998 248,287 77,898 348,926 372,288 신용관련 신용스왑(CDS) 16,427,324 101,915 118,119 137,635 135,611 총수익스왑(TRS) 333,869 46 6,704 1,454 4,355 소계 16,761,193 101,961 124,823 139,089 139,966 기타 신용위험평가조정 - 235 1,336 (10,974) - 거래일손익(미상각액) - - - 35,461 33,419 기타파생상품 2,776,411 87,435 58,468 119,800 102,974 소계 2,776,411 87,670 59,804 144,287 136,393 합계 526,762,085 4,777,000 4,226,716 5,560,562 4,955,365 (단위: 백만원) 구분 미결제약정계약금액 평가이익 평가손실 자산 부채 통화관련 통화선도 227,237,986 2,074,356 1,926,784 2,031,575 1,954,523 통화스왑 76,257,010 1,142,546 1,121,946 1,046,537 846,302 매입통화옵션 234,609 3,654 - 4,710 - 매도통화옵션 215,109 - 2,100 - 3,684 통화선물 1,372,442 - 10 - 10 소계 305,317,156 3,220,556 3,050,840 3,082,822 2,804,519 이자율관련 이자율스왑 125,487,706 397,246 312,102 623,005 674,186 매입이자율옵션 470,000 2,415 - 9,276 - 매도이자율옵션 2,249,479 - 9,020 - 42,721 이자율선물 4,985,417 39 14,863 39 14,863 소계 133,192,602 399,700 335,985 632,320 731,770 주식관련 주식스왑 5,546,120 74,463 316,708 265,135 433,320 매입주식옵션 3,254,671 25,479 73,340 73,417 - 매도주식옵션 4,045,280 14,403 19,644 - 186,370 주식선물 839,084 8,009 4,897 8,009 4,897 소계 13,685,155 122,354 414,589 346,561 624,587 신용관련 신용스왑(CDS) 13,458,150 85,721 94,831 119,042 114,834 총수익스왑(TRS) 328,498 16,356 350 14,703 958 소계 13,786,648 102,077 95,181 133,745 115,792 기타 신용위험평가조정 - 2,053 141 (9,873) - 거래일손익(미상각액) - - - 37,293 38,403 기타파생상품 2,980,381 113,254 104,997 119,887 127,931 소계 2,980,381 115,307 105,138 147,307 166,334 합계 468,961,942 3,959,994 4,001,733 4,342,755 4,443,002 17-2 당기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 위험회피회계파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 미결제약정계약금액 평가이익 평가손실 자산 부채 공정가치위험회피회계 통화선도 61,045 1,537 - 1,537 - 통화스왑 611,636 4,674 5,827 7,599 8,200 이자율스왑 3,732,922 118,916 11,357 58,897 19,103 소계 4,405,603 125,127 17,184 68,033 27,303 현금흐름위험회피회계 이자율스왑 150,000 92 90 92 212 합계 4,555,603 125,219 17,274 68,125 27,515 (단위: 백만원) 구분 미결제약정계약금액 평가이익 평가손실 자산 부채 공정가치위험회피회계 통화선도 211,411 820 406 820 406 통화스왑 660,977 3,911 3,214 3,766 7,076 이자율스왑 3,787,766 8,291 52,166 2,989 91,356 소계 4,660,154 13,022 55,786 7,575 98,838 현금흐름위험회피회계 이자율스왑 70,000 - 219 - 122 합계 4,730,154 13,022 56,005 7,575 98,960 통화선도거래, 통화선물, 통화스왑과 같이 매입 및 매도가 동시에 나타나는 통화관련 파생상품거래는 매입계약금액과 매도계약금액을 구분하지 않고 원화 대 외화거래에 대해서는 외화기준 계약금액을 보고기간종료일 현재의 적절한 환율로 환산하고 외화 대 외화거래에 대해서는 매입외화기준 계약금액을 보고기간종료일 현재의 적절한 환율로 환산하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 비파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 장부금액 평가손익 장부금액 평가손익 공정가액위험회피회계 외화사채 231,560 (7,940) 223,620 (9,340) 해외사업장순투자위험회피회계 외화사채 657,192 (25,953) 631,239 (12,343) 17-2-1 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 공정가액위험회피 대상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 위험회피대상위험 위험회피대상항목 위험회피대상의 장부금액 공정가액위험회피조정누계액 당기중 공정가액위험회피 조정액 자산 부채 자산 부채 자산 부채 환율변동위험 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 227,468 - 11,426 - 6,806 - 환율변동위험 상각후원가측정 유가증권 13,085 - (402) - (402) - 이자율변동위험 원화예수부채 - 762,732 - (7,299) - (879) 이자율변동위험 외화예수부채 - 533,659 - 1,071 - 33,974 이자율변동위험 원화발행금융채권 - 76,644 - (3,356) - (3,356) 이자율변동위험 외화발행금융채권 - 2,399,169 - 48,835 - 77,572 이자율 및 환율변동위험 외화발행금융채권 - 620,269 - 8,633 - 725 합계 240,553 4,392,473 11,024 47,884 6,404 108,036 (단위: 백만원) 위험회피대상위험 위험회피대상항목 위험회피대상의 장부금액 공정가액위험회피조정누계액 전기중 공정가액위험회피 조정액 자산 부채 자산 부채 자산 부채 환율변동위험 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 375,087 - 4,447 - 9,167 - 환율변동위험 상각후원가측정 유가증권 75,617 - (289) - (289) - 이자율변동위험 원화예수부채 - 481,658 - (7,976) - 5,851 이자율변동위험 외화예수부채 - 532,658 - (37,573) - (25,314) 이자율변동위험 원화발행금융채권 - 100,102 - 102 - 102 이자율변동위험 외화발행금융채권 - 2,584,266 - (43,269) - (22,506) 이자율 및 환율변동위험 외화발행금융채권 - 675,673 - 14,696 - 7,930 합계 450,704 4,374,357 4,158 (74,020) 8,878 (33,937) 17-2-2 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 공정가액위험회피 대상항목 및 공정가액위험회피 수단의 평가손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 위험회피대상항목 위험회피수단 당기중 위험회피대상 평가손익 당기중 위험회피수단 평가손익 당기손익으로 인식된 비효과적인 부분 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 외화발행금융채권 7,940 (7,940) - 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 통화선도 (1,134) 1,134 - 상각후원가측정 유가증권 통화선도 (402) 402 - 원화예수부채 이자율스왑 879 (882) (3) 외화예수부채 이자율스왑 (33,974) 33,974 - 원화발행금융채권 이자율스왑 3,356 (3,356) - 외화발행금융채권 이자율스왑 (77,572) 77,823 251 외화발행금융채권 통화스왑 (725) (1,152) (1,877) 합계 (101,632) 100,003 (1,629) (단위: 백만원) 위험회피대상항목 위험회피수단 전기중 위험회피대상 평가손익 전기중 위험회피수단 평가손익 당기손익으로 인식된 비효과적인 부분 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 외화발행금융채권 9,340 (9,340) - 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 통화선도 (173) 125 (48) 상각후원가측정 유가증권 통화선도 (289) 289 - 원화예수부채 이자율스왑 (5,851) 4,625 (1,226) 외화예수부채 이자율스왑 25,314 (25,314) - 원화발행금융채권 이자율스왑 (102) 102 - 외화발행금융채권 이자율스왑 22,506 (23,287) (781) 외화발행금융채권 통화스왑 (7,930) 696 (7,234) 합계 42,815 (52,104) (9,289) 17-2-3 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 현금흐름위험회피 대상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 위험회피대상위험 위험회피대상항목 위험회피대상의 장부금액 현금흐름위험회피 누적효과 전기중 현금흐름위험회피 효과 자산 부채 자산 부채 자산 부채 이자율변동위험 변동금리부원화발행사채 - 150,000 - (121) - 2 (단위: 백만원) 위험회피대상위험 위험회피대상항목 위험회피대상의 장부금액 현금흐름위험회피 누적효과 전기중 현금흐름위험회피 효과 자산 부채 자산 부채 자산 부채 이자율변동위험 변동금리부원화발행사채 - 70,000 - (122) - (219) 17-2-4 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 현금흐름위험회피 대상항목 및 현금흐름위험회피 수단의 평가손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 위험회피대상항목 위험회피수단 당기중 위험회피대상 평가손익 당기중 위험회피수단 평가손익 당기손익으로 인식된 비효과적인 부분 변동금리부원화발행사채 이자율스왑 (2) 2 - (단위: 백만원) 위험회피대상항목 위험회피수단 전기중 위험회피대상 평가손익 전기중 위험회피수단 평가손익 당기손익으로 인식된 비효과적인 부분 변동금리부원화발행사채 이자율스왑 219 (219) - 17-2-5 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 해외사업장순투자위험회피 대상항목 및 해외사업장순투자위험회피 수단의 평가손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 위험회피대상항목 위험회피수단 당기중 위험회피대상 평가손익 당기중 위험회피수단 평가손익 당기손익으로 인식된 비효과적인 부분 해외사업장순투자(환율변동위험) 외화사채 25,953 (25,953) - (단위: 백만원) 위험회피대상항목 위험회피수단 전기중 위험회피대상 평가손익 전기중 위험회피수단 평가손익 당기손익으로 인식된 비효과적인 부분 해외사업장순투자(환율변동위험) 외화사채 12,343 (12,343) - 17-3 당기말 및 전기말 현재 위험회피 유형별 미래 명목현금흐름의 평균 위험회피비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1년 2년 3년 4년 5년 5년초과 합계 공정가치위험회피 위험회피대상의 명목금액 185,024 987,925 347,340 445,552 1,042,020 1,638,882 4,646,743 위험회피수단의 명목금액 187,507 987,925 347,340 445,552 1,042,020 1,638,882 4,649,226 평균위험회피비율 98.70% 99.70% 100.00% 99.65% 99.16% 99.99% 99.83% 현금흐름위험회피 위험회피대상의 명목금액 70,000 - 80,000 - - - 150,000 위험회피수단의 명목금액 70,000 - 80,000 - - - 150,000 평균위험회피비율 100.00% - 100.00% - - - 100.00% 해외사업장순투자위험회피 위험회피대상의 명목금액 - - - - - 657,192 657,192 위험회피수단의 명목금액 - - - - - 657,192 657,192 평균위험회피비율 - - - - - 100.00% 100.00% (단위: 백만원) 구분 1년 2년 3년 4년 5년 5년초과 합계 공정가치위험회피 위험회피대상의 명목금액 1,255,004 101,714 956,314 20,000 428,730 2,146,521 4,908,283 위험회피수단의 명목금액 1,230,496 101,714 956,314 20,000 428,730 2,146,521 4,883,775 평균위험회피비율 100.41% 99.92% 100.30% 100.00% 98.13% 100.51% 100.30% 현금흐름위험회피 위험회피대상의 명목금액 - 70,000 - - - - 70,000 위험회피수단의 명목금액 - 70,000 - - - - 70,000 평균위험회피비율 - 100.00% - - - - 100.00% 해외사업장순투자위험회피 위험회피대상의 명목금액 - - - - - 631,239 631,239 위험회피수단의 명목금액 - - - - - 631,239 631,239 평균위험회피비율 - - - - - 100.00% 100.00% 18. 관계기업 및 공동기업 투자주식 18-1 관계기업 및 공동기업 투자주식 내역당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 유형 국가 투자주식수 지분율(%) 장부금액 길림은행(*1) 관계기업 중국 1,200,000,000 14.0 731,457 코리아크레딧뷰로(*1) 관계기업 대한민국 180,000 9.0 6,657