하나금융지주 분기보고서 (2016.09)
1. 요약재무정보

가. 요약 연결 재무정보

(단위 : 백만원) 과 목 제 12 기 3분기 제 11 기 제 10 기 자 산 현금 및 예치금 19,761,306 19,745,776 22,257,731 단기매매금융자산 21,204,228 18,580,780 17,218,152 당기손익인식지정금융자산 1,381,867 1,414,424 1,045,676 매도가능금융자산 35,797,596 37,701,159 35,065,938 만기보유금융자산 4,508,550 5,616,734 4,365,450 대출채권 222,227,182 221,336,818 213,963,138 위험회피회계파생상품자산 107,733 65,442 87,894 관계기업 및 공동기업 투자주식 1,051,886 1,155,939 984,294 유형자산 2,900,533 2,873,575 2,759,339 투자부동산 741,313 674,774 512,988 무형자산 999,299 1,091,866 1,258,332 이연법인세자산 87,904 56,616 51,045 당기법인세자산 4,841 85,326 7,364 매각예정비유동자산 21,682 415 529 기타자산 20,726,243 16,513,064 15,970,376 자 산 총 계 331,522,163 326,912,708 315,548,246 부 채 단기매매금융부채 6,472,723 5,753,318 5,239,660 당기손익인식지정금융부채 9,331,414 8,037,863 6,687,800 예수부채 207,262,664 206,810,358 201,896,985 차입부채 19,724,324 22,202,136 23,263,986 사채 31,444,970 30,008,472 29,308,115 위험회피회계파생상품부채 28,180 43,008 50,736 순확정급여부채 216,310 161,925 169,168 충당부채 383,158 338,772 364,295 이연법인세부채 455,018 392,623 354,258 당기법인세부채 188,249 14,579 71,675 기타부채 32,348,552 30,177,910 26,247,926 부 채 총 계 307,855,562 303,940,964 293,654,604 자 본 자본금 1,480,015 1,480,015 1,449,470 신종자본증권 443,769 742,890 299,121 연결자본잉여금 10,463,070 10,464,530 10,351,748 연결자본조정 (13,207) (13,232) (13,122) 연결기타포괄손익누계액 (84,421) (6,382) 251,158 연결이익잉여금 10,489,792 9,481,847 8,788,923 지배주주지분 22,779,018 22,149,668 21,127,298 비지배지분 887,583 822,076 766,344 자 본 총 계 23,666,601 22,971,744 21,893,642 부채및자본총계 331,522,163 326,912,708 315,548,246 연결에 포함된 회사수 103 96 94 (단위 : 백만원) 과 목 제 12 기 3분기 제 11 기 3분기 제 11 기 제 10 기 총영업이익 5,683,091 5,509,485 7,309,136 7,166,021 순영업이익 5,020,532 4,706,517 6,186,492 5,722,011 영업이익 1,602,286 1,154,761 1,010,515 1,243,447 법인세비용차감전순이익 1,685,381 1,341,930 1,196,390 1,252,563 연결당기순이익 1,292,163 1,040,536 954,281 979,789 지배주주지분당기순이익 1,240,089 1,003,622 909,732 937,707 비지배지분당기순이익 52,074 36,914 44,549 42,082 연결당기총포괄이익 1,214,148 924,688 695,821 1,240,617 지배주주지분당기총포괄이익 1,162,049 889,963 652,192 1,198,605 비지배지분당기총포괄이익 52,099 34,725 43,629 42,012 주당이익 기본주당이익 4,131원 3,357원 3,001원 3,177원 희석주당이익 4,108원 3,345원 2,990원 3,168원 나. 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제 12 기 3분기 제 11 기 제 10 기 자 산 현금및예치금 35,127 970,871 263,478 종속기 업 및 공동기업 투자주식 18,366,932 18,277,225 18,064,126 기타자산 333,536 149,843 96,446 자 산 총 계 18,735,595 19,397,939 18,424,050 부 채 차입부채 - 300,000 - 사채 3,944,677 4,165,002 4,154,982 기타부채 246,390 165,815 113,374 부 채 총 계 4,191,067 4,630,817 4,268,356 자 본 자본금 1,480,015 1,480,015 1,449,470 신종자본증권 443,769 742,890 299,121 자본잉여금 8,131,940 8,131,940 7,982,642 자본조정 (879) - - 기타포괄손익누계액 (1,812) (2,029) (927) 이익잉여금 4,491,495 4,414,306 4,425,388 자 본 총 계 14,544,528 14,767,122 14,155,694 부 채 및 자 본 총 계 18,735,595 19,397,939 18,424,050 종속기업 및 공동기업 투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 (단위 : 백만원) 과 목 제 12 기 3분기 제 11 기 3분기 제 11 기 제 10 기 총영업이익 333,289 288,506 252,207 134,863 영업이익 313,706 266,613 213,619 95,732 법인세비용차감전순이익 316,377 266,316 190,925 94,987 당기순이익 316,367 266,126 190,785 94,308 당기총포괄이익 316,584 266,087 189,683 93,926 주당순이익 기본주당이익 1,011원 845원 557원 259원 희석주당이익 1,005원 842원 555원 259원 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 연 결 재 무 상 태 표 제 12 기 3분기 2016년 9 월 30일 현재 제 11 기 2015년 12 월 31일 현재 제 10 기 2014년 12월 31일 현재 주식회사 하나금융지주와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제 12(당)기 3분기 제 11(전) 기 제 10(전전)기 자 산 I. 현금 및 예치금 19,761,306 19,745,776 22,257,731 II. 단기매매금융자산 21,204,228 18,580,780 17,218,152 III. 당기손익인식지정금융자산 1,381,867 1,414,424 1,045,676 IV. 매도가능금융자산 35,797,596 37,701,159 35,065,938 V. 만기보유금융자산 4,508,550 5,616,734 4,365,450 VI. 대출채권 222,227,182 221,336,818 213,963,138 VII. 위험회피회계파생상품자산 107,733 65,442 87,894 VIII. 관계기업 및 공동기업 투자주식 1,051,886 1,155,939 984,294 IX. 유형자산 2,900,533 2,873,575 2,759,339 X. 투자부동산 741,313 674,774 512,988 XI. 무형자산 999,299 1,091,866 1,258,332 XII. 이연법인세자산 87,904 56,616 51,045 XIII. 당기법인세자산 4,841 85,326 7,364 XIV. 매각예정비유동자산 21,682 415 529 XV. 기타자산 20,726,243 16,513,064 15,970,376 자 산 총 계 331,522,163 326,912,708 315,548,246 부 채 I. 단기매매금융부채 6,472,723 5,753,318 5,239,660 II. 당기손익인식지정금융부채 9,331,414 8,037,863 6,687,800 III. 예수부채 207,262,664 206,810,358 201,896,985 IV. 차입부채 19,724,324 22,202,136 23,263,986 V. 사채 31,444,970 30,008,472 29,308,115 VI. 위험회피회계파생상품부채 28,180 43,008 50,736 VII. 순확정급여부채 216,310 161,925 169,168 VIII. 충당부채 383,158 338,772 364,295 IX. 이연법인세부채 455,018 392,623 354,258 X. 당기법인세부채 188,249 14,579 71,675 XI. 기타부채 32,348,552 30,177,910 26,247,926 부 채 총 계 307,855,562 303,940,964 293,654,604 자 본 I. 자본금 1,480,015 1,480,015 1,449,470 II. 신종자본증권 443,769 742,890 299,121 III. 연결자본잉여금 10,463,070 10,464,530 10,351,748 IV. 연결자본조정 (13,207) (13,232) (13,122) V. 연결기타포괄손익누계액 (84,421) (6,382) 251,158 VI. 연결이익잉여금 10,489,792 9,481,847 8,788,923 지배주주지분 22,779,018 22,149,668 21,127,298 VII. 비지배지분 887,583 822,076 766,344 자 본 총 계 23,666,601 22,971,744 21,893,642 부채및자본총계 331,522,163 326,912,708 315,548,246 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 12 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제 11 기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 제 11 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 10 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 주식회사 하나금융지주와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제 12(당)기 3분기 제 11(전)기 3분기 제 11(전) 기 제 10(전전)기 I. 순이자이익 3,458,302 3,389,041 4,538,859 4,694,508 1. 이자수익 6,282,267 6,841,748 9,037,902 10,092,874 2. 이자비용 (2,823,965) (3,452,707) (4,499,043) (5,398,366) II. 순수수료이익 1,213,779 1,312,360 1,696,445 1,617,827 1. 수수료수익 1,901,077 2,031,225 2,688,786 2,535,613 2. 수수료비용 (687,298) (718,865) (992,341) (917,786) III. 단기매매금융상품 관련 손익 399,439 (111,023) (20,230) 238,806 IV. 당기손익인식지정금융상품 관련 손익 (171,397) 327,641 202,181 (158,126) V. 위험회피회계 파생상품 관련 손익 (936) 664 (6,185) 6,120 VI.금융상품 관련 기타손익 566,919 650,236 771,243 493,611 VII.외환거래손익 216,985 (59,434) 126,823 273,275 VIII.총영업이익 5,683,091 5,509,485 7,309,136 7,166,021 IX. 금융자산 관련 손상차손 (662,559) (802,968) (1,122,644) (1,444,010) X. 순영업이익 5,020,532 4,706,517 6,186,492 5,722,011 XI. 일반관리비 (2,860,551) (3,088,588) (4,530,976) (3,936,205) XII. 기타영업수익 643,502 667,110 831,754 792,313 XIII.기타영업비용 (1,201,197) (1,130,278) (1,476,755) (1,334,672) XIV.영업이익 1,602,286 1,154,761 1,010,515 1,243,447 XV.영업외손익 83,095 187,169 185,875 9,116 1. 지분법이익 44,720 87,049 90,290 122,441 2. 기타수익 130,768 183,813 198,441 90,237 3. 기타비용 (92,393) (83,693) (102,856) (203,562) XVI. 법인세비용차감전순이익 1,685,381 1,341,930 1,196,390 1,252,563 XVII.법인세비용 (393,218) (301,394) (242,109) (272,774) XVIII.연결당기순이익 1,292,163 1,040,536 954,281 979,789 지배주주지분당기순이익 1,240,089 1,003,622 909,732 937,707 비지배지분당기순이익 52,074 36,914 44,549 42,082 XIX. 기타포괄손익 (78,015) (115,848) (258,460) 260,828 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (76,442) (97,891) (197,584) 342,273 매도가능금융자산평가손익 56,958 (155,315) (192,975) 335,194 해외사업장환산외환차이 (103,996) 51,971 (2,996) 20,483 지분법자본변동 (57,103) 25,359 11,976 (10,715) 순투자위험회피평가손익 28,121 (20,910) (15,346) - 현금흐름위험회피평가손익 (422) 1,004 1,757 (2,689) 2. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (1,573) (17,957) (60,876) (81,445) 확정급여제도의 재측정요소 (1,573) (17,957) (60,876) (81,445) XX.연결당기총포괄이익 1,214,148 924,688 695,821 1,240,617 지배주주지분당기총포괄이익 1,162,049 889,963 652,192 1,198,605 비지배지분당기총포괄이익 52,099 34,725 43,629 42,012 XXI.주당이익 기본주당이익 4,131원 3,357원 3,001원 3,177원 희석주당이익 4,108원 3,345원 2,990원 3,168원 연 결 자 본 변 동 표 제 12 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제 11 기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 제 11 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 10 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 주식회사 하나금융지주와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 자본금 신종 자본증권 연결 자본잉여금 연결자본조정 연결기타포괄 손익누계액 연결 이익잉여금 지배주주 지분 소계 비지배지분 총자본 2014년 1월 1일 1,449,470 299,121 10,380,574 (170,261) (9,740) 7,982,838 19,932,002 957,623 20,889,625 연차배당 - - - - - (71,388) (71,388) - (71,388) 중간배당 - - - - - (43,484) (43,484) - (43,484) 종속기업의 유상증자 - - (235) - - - (235) 10,067 9,832 종속기업의 합병 - - (46,756) - - - (46,756) 46,735 (21) 종속기업의 분할 - - (3,087) - - - (3,087) - (3,087) 종속기업 신종자본증권의 상환 - - 16,725 - - - 16,725 (266,725) (250,000) 신종자본증권 이자 (배당) - - - - - (19,082) (19,082) (14,325) (33,407) 자기주식의 취득 및 처분 - - 4,648 170,023 - - 174,671 - 174,671 종속기업의 자기주식 취득 - - - (13,095) - - (13,095) (6,845) (19,940) 기타 - - (121) 211 - 2,332 2,422 (2,198) 224 소 계 1,449,470 299,121 10,351,748 (13,122) (9,740) 7,851,216 19,928,693 724,332 20,653,025 연결당기순이익 - - - - - 937,707 937,707 42,082 979,789 매도가능금융자산평가손익 - - - - 334,800 - 334,800 394 335,194 해외사업장환산외환차이 - - - - 18,666 - 18,666 1,817 20,483 지분법자본변동 - - - - (10,602) - (10,602) (113) (10,715) 현금흐름위험회피평가손익 - - - - (1,211) - (1,211) (1,478) (2,689) 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (80,755) - (80,755) (690) (81,445) 연결당기총포괄이익 - - - - 260,898 937,707 1,198,605 42,012 1,240,617 2014년 12월 31일 1,449,470 299,121 10,351,748 (13,122) 251,158 8,788,923 21,127,298 766,344 21,893,642 과 목 자본금 신종 자본증권 연결 자본잉여금 연결자본조정 연결기타포괄 손익누계액 연결 이익잉여금 지배주주 지분 소계 비지배지분 총자본 2015년 1월 1일 1,449,470 299,121 10,351,748 (13,122) 251,158 8,788,923 21,127,298 766,344 21,893,642 연차배당 - - - - - (130,452) (130,452) - (130,452) 중간배당 - - - - - (44,400) (44,400) - (44,400) 유상증자 30,545 - 149,298 - - - 179,843 - 179,843 신종자본증권의 발행 - 443,769 - - - - 443,769 - 443,769 종속기업의 유상증자 - - (30) - - - (30) 37,347 37,317 종속기업의 합병 - - (13,320) - - - (13,320) - (13,320) 종속기업의 지분취득 - - (20,929) - - - (20,929) (156,782) (177,711) 종속기업의 신종자본증권의 발행 - - - - - - - 149,617 149,617 신종자본증권 이자 (배당) - - - - - (27,014) (27,014) (18,089) (45,103) 자기주식의 취득 및 처분 - - (16) - - - (16) - (16) 기타 - - (2,221) (110) - (14,942) (17,273) 10 (17,263) 소 계 1,480,015 742,890 10,464,530 (13,232) 251,158 8,572,115 21,497,476 778,447 22,275,923 연결당기순이익 - - - - - 909,732 909,732 44,549 954,281 매도가능금융자산평가손익 - - - - (192,739) - (192,739) (236) (192,975) 해외사업장환산외환차이 - - - - (2,527) - (2,527) (469) (2,996) 지분법자본변동 - - - - 11,968 - 11,968 8 11,976 순투자위험회피평가손익 - - - - (15,346) - (15,346) - (15,346) 현금흐름위험회피평가손익 - - - - 1,471 - 1,471 286 1,757 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (60,367) - (60,367) (509) (60,876) 연결당기총포괄이익 - - - - (257,540) 909,732 652,192 43,629 695,821 2015년 12월 31일 1,480,015 742,890 10,464,530 (13,232) (6,382) 9,481,847 22,149,668 822,076 22,971,744 과 목 자본금 신종 자본증권 연결 자본잉여금 연결 자본조정 연결기타포괄 손익누계액 연결 이익잉여금 지배주주 지분 소계 비지배지분 총자본 2015년 1월 1일 1,449,470 299,121 10,351,748 (13,122) 251,158 8,788,923 21,127,298 766,344 21,893,642 연차배당 - - - - - (130,452) (130,452) - (130,452) 중간배당 - - - - - (44,400) (44,400) - (44,400) 유상증자 30,545 - 149,298 - - - 179,843 - 179,843 종속기업의 유상증자 - - (30) (154) - - (184) 37,345 37,161 종속기업 지분의 추가취득 - - (20,704) - - - (20,704) (155,601) (176,305) 종속기업의 합병 - - (13,320) - - - (13,320) - (13,320) 신종자본증권의 발행 - 269,316 - - - - 269,316 149,617 418,933 신종자본증권 이자 (배당) - - - - - (18,223) (18,223) (13,385) (31,608) 자기주식의 취득 및 처분 - - (11) - - - (11) - (11) 기타 - - (2,165) 29 - 2,226 90 14 104 소 계 1,480,015 568,437 10,464,816 (13,247) 251,158 8,598,074 21,349,253 784,334 22,133,587 연결분기순이익 - - - - - 1,003,622 1,003,622 36,914 1,040,536 매도가능금융자산평가손익 - - - - (154,966) - (154,966) (349) (155,315) 해외사업장환산외환차이 - - - - 54,012 - 54,012 (2,041) 51,971 지분법자본변동 - - - - 25,351 - 25,351 8 25,359 순투자위험회피평가손익 - - - - (20,910) - (20,910) - (20,910) 현금흐름위험회피평가손익 - - - - 833 - 833 171 1,004 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (17,979) - (17,979) 22 (17,957) 연결분기총포괄이익 - - - - (113,659) 1,003,622 889,963 34,725 924,688 2015년 9월 30일 1,480,015 568,437 10,464,816 (13,247) 137,499 9,601,696 22,239,216 819,059 23,058,275 과 목 자본금 신종 자본증권 연결 자본잉여금 연결 자본조정 연결기타포괄 손익누계액 연결 이익잉여금 지배주주 지분 소계 비지배지분 총자본 2016년 1월 1일 1,480,015 742,890 10,464,530 (13,232) (6,382) 9,481,847 22,149,668 822,076 22,971,744 연차배당 - - - - - (148,002) (148,002) - (148,002) 중간배당 - - - - - (74,001) (74,001) - (74,001) 종속회사주식의 추가 취득 - - (427) - - - (427) - (427) 종속회사주식의 유상증자 - - (158) - - - (158) 158 - 종속회사의 신종자본증권 발행 - - - - - - - 29,835 29,835 신종자본증권의 상환 - (299,121) (879) - - - (300,000) - (300,000) 신종자본증권이자(배당) - - - - - (17,175) (17,175) (15,366) (32,541) 종속회사의 우선주배당 - - - - - - - (1,247) (1,247) 기타 - - 4 25 1 7,034 7,064 28 7,092 소 계 1,480,015 443,769 10,463,070 (13,207) (6,381) 9,249,703 21,616,969 835,484 22,452,453 연결분기순이익 - - - - - 1,240,089 1,240,089 52,074 1,292,163 매도가능금융자산평가손익 - - - - 56,249 - 56,249 709 56,958 해외사업장환산외환차이 - - - - (103,361) - (103,361) (635) (103,996) 지분법자본변동 - - - - (57,116) - (57,116) 13 (57,103) 순투자위험회피평가손익 - - - - 28,121 - 28,121 - 28,121 현금흐름위험회피평가손익 - - - - (367) - (367) (55) (422) 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (1,566) - (1,566) (7) (1,573) 연결분기총포괄이익 - - - - (78,040) 1,240,089 1,162,049 52,099 1,214,148 2016년 9월 30일 1,480,015 443,769 10,463,070 (13,207) (84,421) 10,489,792 22,779,018 887,583 23,666,601 연 결 현 금 흐 름 표 제 12 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제 11 기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 제 11 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 10 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 주식회사 하나금융지주와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제 12(당)기 3분기 제 11(전)기 3분기 제 11(전)기 제 10(전전)기 I.영업활동현금흐름 (1,355,416) (1,361,306) 2,525,496 5,056,570 1.법인세비용차감전순이익 1,685,381 1,341,930 1,196,390 1,252,563 2.비현금항목 조정 1,244,725 692,532 1,052,563 1,747,051 순이자수익 663,381 54,065 294,790 124,759 단기매매금융자산평가손익 (189,937) 268,690 145,439 (40,541) 당기손익인식지정금융상품 평가손익 111,093 (444,361) (341,131) 33,710 매도가능금융자산 거래손익 (412,082) (508,517) (606,041) (388,186) 위험회피회계파생상품 관련 손익 517 8,811 15,684 (2,059) 만기보유금융자산 거래손익 - - - (492) 매도가능금융자산 손상차손 22,139 68,711 75,800 310,214 외화환산손익 (91,791) 159,525 (149,484) 34,871 대손충당금전입액 640,420 734,257 1,046,844 1,133,796 감가상각비 및 무형자산상각비 360,097 349,987 474,908 470,487 주식보상비용 11,274 (1,940) (3,138) (1,467) 퇴직급여 117,449 119,703 175,500 181,110 지분법이익 (44,720) (87,049) (90,290) (122,441) 유ㆍ무형자산 관련 기타손익 (50,270) 7,327 13,185 20,684 기타손익 107,155 (36,677) 497 (7,394) 3.영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (4,059,089) (3,153,555) 538,552 2,329,502 예치금 478,601 89,016 1,208,025 (3,257,262) 단기매매금융자산 (2,492,801) (4,218,970) (1,481,169) (1,370,598) 대출채권 (1,853,859) (7,102,522) (8,552,105) (11,145,206) 당기손익인식지정금융자산 71,756 (525,110) (516,194) (791,954) 위험회피회계파생상품자산 56,026 (29,174) (28,598) 59,445 관계기업투자주식 및 공동기업 투자주식 54,871 28,994 28,995 59,496 기타자산 (4,816,242) (5,719,291) (489,332) 468,975 단기매매금융부채 726,375 3,382,802 513,168 863,132 당기손익인식지정금융부채 1,143,259 2,259,725 1,838,640 1,736,794 예수부채 486,965 2,126,994 4,628,505 14,365,476 위험회피회계파생상품부채 (14,824) (23,588) (7,728) (89,345) 순확정급여부채 (64,094) (81,012) (263,054) (281,442) 충당부채 (50,377) (81,818) (102,522) (44,885) 기타부채 2,215,255 6,740,399 3,761,921 1,756,876 4.법인세 지급액 (226,433) (242,213) (262,009) (272,546) II.투자활동현금흐름 3,482,912 513,387 (3,168,099) (4,985,299) 종속기업의 취득 (427) - - - 매도가능금융자산의 취득 (25,222,990) (21,102,217) (28,397,043) (33,463,371) 매도가능금융자산의 처분 27,850,194 23,176,459 26,677,273 28,444,313 만기보유금융자산의 취득 (589,072) (3,399,809) (4,085,125) (1,981,407) 만기보유금융자산의 상환 1,696,744 1,951,894 3,079,969 2,360,685 관계기업 및 공동기업 투자주식의 취득 (97,191) (154,949) (202,562) (1,109) 관계기업 투자주식의 처분 102,031 180,983 93,679 33,863 유형자산의 취득 (359,410) (250,563) (503,458) (317,619) 유형자산의 처분 138,539 74,705 165,278 48,818 투자부동산의 취득 (1,539) (167,649) (170,149) (1,995) 투자부동산의 처분 1,516 8,803 8,798 6,596 무형자산의 취득 (119,173) (63,615) (123,428) (104,123) 무형자산의 처분 9,165 4,187 3,505 9,422 보증금의 순증감 74,525 255,158 285,164 (19,372) III.재무활동현금흐름 (1,637,835) (23,294) (827,180) (489,402) 차입부채의 순증감 (2,469,685) (430,992) (1,428,038) 1,312,855 사채의 발행 10,465,749 6,823,148 11,702,707 8,536,460 사채의 상환 (9,106,018) (6,655,287) (11,501,388) (10,103,398) 유상증자 - 179,843 179,843 - 배당금의 지급 (222,003) (174,852) (174,852) (114,872) 신종자본증권 발행 - 269,316 443,769 - 신종자본증권 상환 (300,000) - - - 신종자본증권 이자 (배당) (19,094) (18,223) (27,014) (19,082) 자기주식의 취득 및 처분 (6) (15) (21) 176,155 종속기업의 합병 - (13,320) (13,320) (3,087) 비지배지분의 순증감 13,222 (2,912) (8,866) (274,433) IV. 외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 (129,085) 48,234 32,306 75,184 V.현금및현금성자산의 순증감 (I+II+III+IV) 360,576 (822,979) (1,437,477) (342,947) VI.기초의 현금및현금성자산 8,234,168 9,671,645 9,671,645 10,014,592 VII.기말의 현금및현금성자산 8,594,744 8,848,666 8,234,168 9,671,645 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배회사인 주식회사 하나금융지주(이하 "하나금융지주" 또는 "당사" 또는 "지배회사"라 칭함) 및 연결대상 종속기업(이하 하나금융지주 및 연결대상 종속기업을 "연결기업"이라 칭함)의 일반사항은 다음과 같습니다. 1-1 지배회사(하나금융지주)의 개요 하나금융지주는 지분의 소유를 통하여 금융업을 영위하는 회사 또는 금융업의 영위와 밀접한 관련이 있는 회사의 지배 및 경영관리 등을 주요 사업목적으로 2005년 12월 1일에 주식회사 하나은행, 하나금융투자 주식회사, 주식회사 하나아이앤에스 및 주식회사 하나금융경영연구소의 주주로부터 주식이전의 방법으로 금융지주회사법에 따라 설립되었습니다. 한편, 설립이후 당사의 주요 종속기업 편입 및 제외 현황은 다음과 같습니다. 일자 종속기업 비고 2006년 10월 13일 하나IB증권 주식회사 2008년 중 하나금융투자 주식회사에 피합병 2007년 0 4월 27일 하나캐피탈 주식회사 하나은행으로부터 편입 2007년 0 8월 10일 하나생명보험 주식회사 하나은행으로부터 편입 2009년 10월 31일 하나SK카드 주식회사 하나은행 카드사업부문의 인적분할로 설립,2014년 중 하나카드주식회사에 피합병 2010년 0 3월 10일 주식회사 하나자산신탁 지분취득으로 인한 편입 2012년 0 2월 0 8일 주식회사 하나저축은행 신규설립 및 자산ㆍ부채 인수 2012년 0 2월 0 9일 주식회사 한국외환은행 지분취득으로 인한 편입 2013년 8월 30일 Hana Bancorp, Inc. 지분취득으로 인한 편입 2014년 9월 0 1일 하나카드 주식회사 한국외환은행 카드사업부문의 인적분할로 설립 후 하나SK카드(주)와 합병 2015년 12월 29일 하나펀드서비스 주식회사 하나은행으로부터 편입 2016년 03월 28일 Hana Bancorp, Inc. 하나은행에 보유 지분 전량을 매각 2016년 04월 22일 하나선물 주식회사 하나은행으로부터 편입 2016년 05월 26일 하나자산운용 주식회사 하나자산신탁으로부터 편입 2016년 08월 01일 하나선물 주식회사 하나금융투자와 합병 설립시 자본금은 1,021,281백만원이며, 설립 이후 주식배당, 주식교환 및 유상증자등으로 인해 당분기말 현재 자본금은 1,480,015백만원 입니다. 또한, 당사의 발행 주식은 2005년 12월 12일에 한국거래소에 상장되었으며, 정관상 발행할 총 주식수는 800백만주입니다. 1-2 연결대상 종속기업의 개요 및 연결범위 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. (단위: 주) 회사명 국가 주요사업 투자주식수 지분율(%) 사용재무제표일 하나금융지주의 종속기업 하나은행 대한민국 은행업 1,071,915,717 100.0 9월 30일 하나금융투자 대한민국 금융투자업 35,875,956 100.0 9월 30일 하나카드 대한민국 신용카드업 226,113,162 85.0 9월 30일 하나캐피탈 대한민국 할부금융업 및시설대여업 7,261,199 50.1 9월 30일 하나자산신탁 대한민국 부동산신탁업 10,000,000 100.0 9월 30일 하나아이앤에스 대한민국 컴퓨터개발용역 18,600,000 90.0 9월 30일 하나금융경영연구소 대한민국 전문 서비스업 640,000 100.0 9월 30일 하나저축은행 대한민국 상호저축은행업 15,000,000 100.0 9월 30일 하나생명보험 대한민국 생명보험업 27,040,200 100.0 9월 30일 하나펀드서비스 대한민국 일반 사무수탁업 510,000 100.0 9월 30일 하나자산운용 대한민국 자산운용업 2,000,000 100.0 9월 30일 특정금전신탁계정 (*1) (*2) 대한민국 특정금전신탁 - - 9월 30일 하나은행의 종속기업 하나은행(중국)유한공사 (*1) 중국 은행업 - 100.0 9월 30일 KEB하나 마이크로파이낸스 미얀마 기타 금융업 595,093 99.9 9월 30일 하나에프앤아이 대한민국 NPL 유동화증권 투자업 및 자산관리업 18,975,720 99.5 9월 30일 캐나다KEB하나은행 캐나다 금융업 834,000 100.0 9월 30일 독일KEB하나은행 독일 금융업 45,000 100.0 9월 30일 PT Bank KEB Hana (*3) 인도네시아 금융업 2,157,794,863 88.9 9월 30일 브라질KEB하나은행 브라질 금융업 69,726,415 100.0 9월 30일 KEB하나뉴욕파이낸셜 미국 금융업 100 100.0 9월 30일 KEB하나로스엔젤레스파이낸셜 미국 금융업 200 100.0 9월 30일 미주외환송금서비스 미국 금융업 100 100.0 9월 30일 KEB하나글로벌재무유한공사 홍콩 금융업 50,000,000 100.0 9월 30일 러시아KEB하나은행 (*1) 러시아 금융업 - 99.9 9월 30일 Hana Bancorp, Inc. 미국 금융지주회사 22,413,529 90.6 9월 30일 하나UBS파워사모증권투자신탁21[채권] (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 9월 30일 현대트러스트사모증권투자신탁16[채권] (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 9월 30일 한국투자사모베이직증권투자신탁63[채권] (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 9월 30일 LS리딩솔루션사모증권투자신탁143[채권] (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 9월 30일 세븐스타(유) (*1) 대한민국 특수목적회사 - - 9월 30일 마린솔루션(유)(*1) 대한민국 특수목적회사 - - 9월 30일 중앙스타(유) (*1) 대한민국 특수목적회사 - - 9월 30일 에이치비레인보우(유) (*1) 대한민국 특수목적회사 - - 9월 30일 오케아(유) (*1) 대한민국 특수목적회사 - - 9월 30일 에이치에스제일차유동화전문(유) (*1) 대한민국 특수목적회사 - - 9월 30일 안타키아(유) (*1) 대한민국 특수목적회사 - - 9월 30일 개발신탁 등 신탁계정 27개 (*1) 대한민국 신탁계정 - - 9월 30일 하나에프앤아이의 종속기업 외환더블유제일차유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 50 5.0 9월 30일 외환베리타스제2차대부(유) (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 9월 30일 외환에스제일차유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 30 5.0 9월 30일 외환페퍼제일차유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 30 5.0 9월 30일 외환아이제일차유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 18 9.0 9월 30일 외환비에스제일차유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 30 5.0 9월 30일 외환에스제삼차유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 10 5.0 9월 30일 외환송수제일차유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 10 5.0 9월 30일 홍대피카소 (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 9월 30일 외환더로프트 (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 9월 30일 에이치에프에스제일차유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 28 14.0 9월 30일 하나미래에셋제삼차유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 510 5.1 9월 30일 신승빌딩 (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 9월 30일 하나스톤제일차 (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 9월 30일 하나송수제이차유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 10 5.0 9월 30일 하나스톤제이차 (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 9월 30일 하나한미제일차 (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 9월 30일 하나스톤제삼차 (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 9월 30일 하나베리타스제일차유동화전문(유) (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 9월 30일 하나신지제일차 (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 9월 30일 하나스톤제오차 (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 9월 30일 하나에스에이치제일차유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 28 14.0 9월 30일 에이치에프에스제이차유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 28 14.0 9월 30일 하나케이제일차유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 28 14.0 9월 30일 하나스톤제육차 (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 9월 30일 Hana Bancorp, Inc.의 종속기업 KEB Hana Bank USA (구, BNB Hana Bank, N.A) 미국 은행업 500,100 100.0 9월 30일 BNB Statutory trust I 미국 특수목적회사 155,000 100.0 9월 30일 KEB Hana Bank USA의 종속기업 BNB Funding Corp. (*1) 미국 특수목적회사 - - 9월 30일 하나금융투자의 종속기업 하나제일호사모투자전문회사 (*1) 대한민국 사모투자전문회사 - 48.9 9월 30일 하나다올랜드칩흥덕 부동산투자신탁 35호 (*1) 대한민국 투자신탁 - 100.0 9월 30일 코에프씨 하나동부 프런티어 챔프2010의 6호 사모투자전문회사 (*1) 대한민국 사모투자전문회사 - 29.2 9월 30일 하나세계(북경)투자자문유한공사 (*1) 중국 투자자문업 - 100.0 9월 30일 하나랜드칩휴스턴사모부동산투자신탁59호 (*1) 대한민국 투자신탁 - 100.0 9월 30일 하나제삼호사모투자전문회사 (*1) (*4) 대한민국 사모투자전문회사 - 25.0 9월 30일 하나제일호사모투자전문회사의 종속기업 라디안원에스피씨 대한민국 특수목적회사 60,000,020 100.0 9월 30일 워든원에스피씨(유) 대한민국 특수목적회사 1,001,340,000 100.0 9월 30일 하나카드의 종속기업 특정금전신탁계정 (*1) (*2) 대한민국 특정금전신탁 - - 9월 30일 하나생명의 종속기업 하나랜드칩사모부동산투자신탁 68호 (*1) 대한민국 투자신탁 - 100.0 9월 30일 하나자산신탁의 종속기업 특정금전신탁계정 (*1) (*2) 대한민국 특정금전신탁 - - 9월 30일 (*1) 출자금 형태 등으로 설립되어 투자주식수를 표기하지 아니하였습니다. (*2) 특정금전신탁계정은 다수의 계좌로 구성되어있으나 계좌수를 표기하지 아니하였습니다.(*3) 하나은행이 소유한 PT Bank KEB Hana의 주식에 대한 중대한 영향력을 판단할 때 PT Bank KEB Hana가 보유한 자기주식을 고려하여 산정하였습니다. (*4) 설립 이후 당분기말 현재 납입된 자본금은 없으며, 출자약정에 의한 지분율을 기재하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 중간지배회사 기준의 요약연결재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약연결포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 분기순이익(손실) 기타포괄이익(손실) 총포괄이익(손실) 하나은행 (*1) 295,057,162 272,722,023 22,335,139 24,106,550 1,266,318 (80,310) 1,186,008 하나금융투자 (*1) 18,720,398 16,818,987 1,901,411 2,243,214 57,903 (13,638) 44,265 하나카드(*1) 6,851,935 5,456,637 1,395,298 1,110,044 59,303 (568) 58,735 하나캐피탈 5,044,306 4,423,898 620,408 289,719 60,139 253 60,392 하나자산신탁(*1) 188,567 25,523 163,044 40,360 42,776 186 42,962 하나아이앤에스 395,616 286,105 109,511 111,353 2,578 (296) 2,282 하나금융경영연구소 5,158 1,152 4,006 7,569 488 - 488 하나저축은행 1,158,309 970,465 187,844 48,897 10,047 (21) 10,026 하나생명보험 (*1) 4,190,994 3,908,897 282,097 588,983 14,452 182 14,634 하나펀드서비스 32,168 5,017 27,151 16,932 3,856 (10) 3,846 하나자산운용 (*3) 30,991 1,650 29,341 4,934 1,488 67 1,555 하나선물 (*4) - - - 170 (3,804) 437 (3,367) Hana Bancorp, Inc.(*1) (*2) - - - 2,852 (1,859) (722) (2,581) (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 당기순이익(손실) 기타포괄이익(손실) 총포괄이익(손실) 하나은행 (*1) (*5) 292,404,100 270,860,222 21,543,878 28,721,261 1,074,413 (352,733) 721,680 하나금융투자 (*1) 16,656,399 14,857,076 1,799,323 2,894,860 129,832 31,284 161,116 하나카드(*1) 6,737,654 5,401,163 1,336,491 1,505,253 10,119 (547) 9,572 하나캐피탈 4,472,303 3,903,093 569,210 332,319 65,134 844 65,978 하나자산신탁(*1) 144,473 24,398 120,075 52,623 18,736 106 18,842 하나아이앤에스 228,432 121,228 107,204 128,233 2,391 (1,005) 1,386 하나금융경영연구소 4,511 993 3,518 9,966 69 28 97 하나저축은행 1,085,671 907,873 177,798 78,489 18,113 118 18,231 하나생명보험 (*1) 3,984,692 3,717,279 267,413 684,240 22,410 (6,788) 15,622 Hana Bancorp, Inc.(*1) 276,690 253,592 23,098 10,817 (10,121) 1,734 (8,387) 하나펀드서비스 (*6) 27,713 4,413 23,300 - - - - (*1) 중간지배회사의 연결기준 금액임. (*2) 2016년 3월 28일자로 하나은행에 보유 지분 전량을 매각하는 방식으로 당사의 종속회사에서 제외하였음. (*3) 2016년 중 손자회사에 자회사로 편입된 이후 발생한 손익임.(*4) 2016년 중 당사의 종속기업으로 보유한 기간 동안 발생한 손익임.(*5) 전기 하나은행 손익은 하나은행(소멸법인)의 전기손익을 포함하였음. (*6) 2015년말 손자회사에서 자회사로 편입되어 손익은 하나은행에 포함되어 있음. 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 사유 연결대상에 신규로 포함된 기업 오케아(유) 신규투자로 인해 연결대상에 포함 에이치에스제일차유동화전문(유) 신규투자로 인해 연결대상에 포함 안타키아 (유) 신규투자로 인해 연결대상에 포함 하나스톤제사차 신규투자로 인해 연결대상에 포함 하나베리타스제일차유동화전문(유) 신규투자로 인해 연결대상에 포함 하나신지제일차 신규투자로 인해 연결대상에 포함 하나스톤제오차 신규투자로 인해 연결대상에 포함 하나에스에이치제일차유동화전문(유) 신규투자로 인해 연결대상에 포함 에이치에프에스제이차유동화전문(유) 신규투자로 인해 연결대상에 포함 하나케이제일차유동화전문(유) 신규투자로 인해 연결대상에 포함 하나스톤제육차 신규투자로 인해 연결대상에 포함 하나제삼호사모투자전문회사 신규투자로 인해 연결대상에 포함 하나자산신탁 특정금전신탁 신규투자로 인해 연결대상에 포함 연결대상에서 제외된 기업 외환에스제이차유동화전문(유) 청산으로 연결대상에서 제외 Hana Asia Limited 청산으로 연결대상에서 제외 하나파워(유) 청산으로 연결대상에서 제외 에코자산관리대부 청산으로 연결대상에서 제외 하나스톤제사차 청산으로 연결대상에서 제외 하나선물 합병으로 인해 연결대상에서 제외 1-2-1 주식회사 하나은행 주식회사 하나은행 (이하 "하나은행")은 1966년 7월 28일자로 공포 된 한국외환은행법에 의거하여 1967년 1월 30일 외국환 전문은행으로 설립되어 외국환거래와 무역금융의 지원업무 등을 영위하여 왔으며, 1989년 12월 30일자로 한국외환은행법이 폐지됨에 따라 상법상의 주식회사로 전환되어 1994년 4월 4일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 이후 2004년 2월 28일을 합병기준일로 하여 종속기업인 외환신용카드(주)를 흡수합병하였습니다. 한국외환은행은 은행법에 의한 은행업무, 자본시장과금융투자업에관한법률에 의한 신탁업무, 한외종합금융 주식회사와의 합병으로 인한 종합금융업무, 외국환 업무 및 기타 이와 관련되는업무를 영위하고 있습니다. 당사는 2012년 2월 9일 한국외환은행의 지분 57.27%를 취득하여 한국외환은행에 대한 지배력을 획득하였으며, 2013년 3월 15일 주주총회 결의에 따라 2013년 4월 5일 당사의 주식과 한국외환은행 주식의 포괄적 교환을 통해 한국외환은행의 지분을 전량 취득하였습니다. 2014년 9월 1일자로 하나카드 ("(구)외환카드")가 한국외환은행의 신용카드 사업부문에서 분리되었습니다. 2015년 9월 1일자로주식회사 하나은행 (구, 하나은행)을 합병하고 사명을 주식회사 하나은행으로 변경하였습니다. 1-2-2 하나금융투자 주식회사 하나금융투자 주식회사(이하 "하나금융투자")는 1977년 1월 18일 대한투자신탁 주식회사로 설립되었으며, 자본시장과금융투자업에관한법률에 의하여 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업 및 부수업무를 영위하고 있습니다. 한편, 하나금융투자는 2008년 12월 1일자로 하나IB증권 주식회사를 합병하였으며, 2015년 9월 3일 하나금융투자 주식회사로 사명을 변경하였습니다. 2016년 8월 1일자로 하나선물 주식회사를 합병하였습니다. 1-2-3 하나카드 주식회사 하나카드 주식회사(이하 "하나카드")는 하나SK카드 주식회사(소멸회사) 1주당 외환카드 주식회사(존속회사) 주식 1.1731316주를 신주발행하는 방법으로 2014년 12월 1일자로 외환카드 주식회사와 하나SK카드 주식회사가 합병하여 당사의 종속기업으로 편입되었습니다. 1-2-4 하나캐피탈 주식회사 하나캐피탈 주식회사(이하 "하나캐피탈")는 1987년 2월 13일 코오롱신판 주식회사로 설립된 후 1995년 12월 7일자로 상호를 코오롱할부금융 주식회사로, 2001년 7월 21일자에는 코오롱캐피탈 주식회사로 각각 변경하였으며, 2005년 4월 8일부터 현재의 상호인 하나캐피탈 주식회사를 계속 사용하고 있습니다. 하나캐피탈은 1996년 1월 9일 신용카드업법에 의한 할부금융업 본인가를 득하고, 1998년 1월 16일 여신전문금융업법에 의하여 할부금융업으로 등록하여 리스 및 할부금융, 기업대출, 신용대출 및 담보대출업무 등을 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 2007년 4월 27일자로 하나은행이 보유한 지분(50.13%) 전량을 인수하는 방식으로 하나캐피탈을 당사의 자회사로 편입하였습니다. 1-2-5 주식회사 하나자산신탁 주식회사 하나자산신탁(이하 "하나자산신탁")은 1999년 6월 15일에 지역개발연구용역업, 지역개발업, 상권분석용역업 등을 목적으로 설립되었고, 2004년 2월 27일에금융감독위원회의 인가를 득하여 신탁업법에 의한 부동산신탁업무와 관련 부수업무를 주요 영업으로 하는 부동산신탁회사로 변경하였으며, 이에 회사명을 주식회사 제이더블류에셋에서 주식회사 다올부동산신탁으로, 2009년 3월 17일자에는 주식회사 다올신탁으로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2010년 3월 10일자로 주식회사 다올신탁의 총지분 중 58%를 취득하여 당사의 종속기업으로 편입하였습니다. 2011년 12월 30일자로 총 지분 중 7%를 추가 취득하였으며, 2013년 중 잔여 지분을 전량 취득하여 당사의 완전자회사가 되었으며, 사명을 주식회사 하나자산신탁으로 변경하였습니다. 1-2-6 주식회사 하나아이앤에스 주식회사 하나아이앤에스(이하 "하나아이앤에스")는 금융업 관련 전산소프트웨어 개발 및 보수 등의 사업을 영위할 목적으로 1990년 8월 30일 설립되었습니다. 1-2-7 주식회사 하나금융경영연구소 주식회사 하나금융경영연구소(이하 "하나금융경영연구소")는 1990년 7월 3일에 주식회사 한국투자경제연구소로 국내외 경제, 산업 및 금융에 관한 조사연구ㆍ분석업무와 각종자료, 도서의 출판 및 판매업무 등을 주요 목적으로 설립되어, 2005년 1월에 주식회사 하나금융경영연구소로 그 명칭이 변경되었습니다. 1-2-8 주식회사 하나저축은행 주식회사 하나저축은행(이하 "하나저축은행")은 예금자보호법 제36조의 3의 규정에의하여 2012년 2월 8일에 설립된 정리 금융기관으로 예금자 등의 보호 및 금융제도의 안정성 유지를 위해 예금자보호법 제36조의 5의 규정에 의하여 금융위원회의 승인을 받은 신용계 업무 등을 수행하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 하나저축은행은2012년 2월 17일에 주식회사 에이스저축은행 및 제일이저축은행의 자산 및 부채를 계약이전받아 영업을 개시하였습니다. 2012년 8월 21일 이사회 결의를 거쳐 2012년9월 5일 자산, 부채 이전 기본합의서에 따라 예금보험공사로부터 한국저축은행의 자산, 부채를 이전받았습니다. 1-2-9 하나생명보험 주식회사 하나생명보험 주식회사(이하 "하나생명")는 1991년 6월 26일 재정경제부로부터 생명보험사업에 대한 외국인투자인가를 받아 1991년 11월 25일 설립되었으며, 2003년 3월 21일자로 회사명을 프랑스생명보험주식회사에서 하나생명보험 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 2007년 8월 10일자로 하나은행이 보유하고 있던 지분 전량을 인수하는 방식으로 하나생명보험 주식회사를 당사의 종속기업으로 편입하였으며,2008년 1월 28일자로 보유지분 중 50%-1주를 HSBC Group (HSBC Insurance (Asia-Pacific) Holding Ltd.)에 매각 및 조인트벤처 형식으로 하여 회사명을 하나HSBC생명보험 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2013년 4월 26일 이사회 결의에따라 HSBC Group이 보유중인 하나생명의 주식 50%-1주를 매입하여 당사의 종속기업으로 재편입하였으며, 2013년 5월 10일 주주총회결의에 따라 사명을 하나생명보험 주식회사로 변경하였습니다. 1-2-10 하나펀드서비스 주식회사 하나펀드서비스 주식회사(이하 " 하나펀드서비스")는 2003년 4월 1일 자본시장과금융투자업에관한법률(구, 간접투자자산운용업법)에 따른 증권투자회사 등에 대한 일반사무수탁 서비스 및 회사, 연기금, 은행 또는 기타 기관투자가에 대한 회계 및 일반사무수탁 서비스의 제공 등을 목적으로 설립되었습니다. 한편, 당사는 2015년 12월 29일자로 하나은행이 보유한 지분 전량을 인수하는 방식으로 하나펀드서비스를 당사의 종속기업으로 편입하였습니다. 1-2-11 하나자산운용 주식회사 주식회사 하나자산운용은 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거한 금융투자업자의 자산운용업무 및 투자자문업무를 주요 사업목적으로 하여 2006년 4월 14일에 설립되었으며, 2013년 12월 12일자에 회사명을 주식회사 하나다올자산운용에서 주식회사 하나자산운용으로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2016년 5월 26일자로 하나자산신탁이 보유한 지분 전량을 인수하는 방식으로 하나자산운용을 당사의 종속회사로 편입하였습니다. 1-2-12 특정금전신탁 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠 수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 경우 연결대상에 포함하도록 하고 있습니다. 이에 따라 당사가 보유하는 특정금전신탁을 연결대상에 포함하였습니다. 1-2-13 하나은행의 종속기업 1-2-13-1 하나에프앤아이 주식회사 하나에프앤아이 주식회사 (이하 "하나에프앤아이")는 여신전문금융업법(구, 시설대여업법)에 의한 시설대여 및 관련 부대업무를 영위하기 위하여 1989년 9월 11일에 환은리스주식회사로 설립되었고, 1995년 1월 15일에 한국증권업협회의 협회등록시장(이하 "KOSDAQ시장")에 주권을 등록하였습니다. 이후 1992년 5월 19일자로 외환리스 주식회사로, 1995년 6월 13일자로 외환리스금융 주식회사로, 2002년 10월 18일자로 외환캐피탈 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 한국외환은행은 금융지주회사법 제 19조에 따라 2014년 1월 31일 이후 여신전문금융업을 영위하는 종속기업을 지배할 수 없으며, 이에 따라 한국외환은행의 종속기업인 외환캐피탈은 2013년 10월17일자 이사회에서 회사가 영위하던 여신전문금융업법상 시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융 및 대출업무 등을 중단하고 부실채권을 중심으로 한 자산유동화에 관한 법률에 의한 자산관리업무 및 유동화증권에 대한 투자업무를 주된 업종으로 하는 회사로 전환하기로 결의하였으며, 사명을 외환에프앤아이 주식회사로 변경하였습니 다. 2015년 9월 1일 한국외환은행과 하나은행의 합병에 따라 2015년 9월 30일자로 사명을 하나에프앤아이 주식회사로 변경하였습니다. 1-2-13-2 하나은행(중국)유한공사 중국유한공사는 2007년 12월 14일 중국 내 무역금융, 예수금 등의 업무 등을 영위하기 위해 북경에 설립되었습니다. 2007년 12월 24일 하나은행은 기존에 보유하고 있던 상해, 심양 지점의 자산, 부채 및 종속기업인 청도국제은행의 지분을 현물출자 방식으로 중국유한공사에 출자하였으며, 해당 지점 및 청도국제은행은 중국유한공사의 지점으로 전환되었습니다. 2014년 12월 한국외환은행의 자회사인 외환은행(중국)유한공사와 합병하였으며, 하나은행이 지배력을 획득함에 따라 하나은행의 종속기업으로 편입하였습니다. 1-2-13-3 KEB하나 마이크로파이낸스 Hana Micro Finance LTD는 2014년 8월 7일 신규 설립된 서민금융서비스업을 영위중인 현지법인으로, 미얀마 양곤에 소재하고 있습니다. 미얀마 서민들의 소액 금융수요를 충족함과 동시에 향후 성장 잠재력이 풍부한 리테일 시장의 기반 마련을 목적으로 하고 있으며, 양곤 소재 본점을 보유하고 있습니다. 1-2-13-4 캐나다KEB하나은행 캐나다KEB하나은행 은 한국계 기업 및 지역교포 등에 대한 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 1981년 10월 6일 캐나다 토론토에 설립되었습니다. 1-2-13-5 독일KEB하나은행 독일KEB하나은행은 한국계 기업 및 지역교포 등에 대한 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 1992년 12월 29일 독일 프랑크푸르트에 설립되었습니다. 1-2-13-6 PT Bank KEB Hana PT Bank KEB Hana는 한국계 기업 및 지역교포 등에 대한 금융서비스제공을 주 목적으로 하여 1990년 11월 5일 인도네시아 자카르타에 설립되었습니다. 인도네시아의 중앙은행 규정에 따르면 최상위 지배회사가 동일한 현지은행은 2개 이상의 독립법인으로 존재할 수 없습니다. 이에 따라 하나은행(구, 한국외환은행)의 종속기업인 인도네시아한국외환은행과 하나은행(구, 하나은행)의 종속기업인 PT Bank Hana가 2014년 2월 20일에 합병하였고, PT Bank KEB Hana로 명칭을 변경하였습니다. 하나은행은 합병 후 PT Bank KEB Hana의 최대주주가 됨에 따라, 합병간주일인 2014년 2월 28일부터 하나은행의 종속기업으로 편입하였습니다. 1-2-13-7 브라질KEB하나은행 브라질KEB하나은행은 외국인 고객을 대상으로 한 투자금융업무, 해외투자를 수행하고자 하는 국내기업에 대한 자문, 금융주선 및 증권업 관련 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 1999년 5월 21일부터 영업을 개시하였습니다. 1-2-13-8 KEB하나뉴욕파이낸셜 KEB하나뉴욕파이낸셜은 한국계 기업 및 지역교포 등에 대한 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 2004년 4월 8일 미국 뉴욕에 설립되었습니다. 1-2-13-9 KEB하나로스엔젤레스파이낸셜 KEB하나로스엔젤레스파이낸셜 외국인 고객을 대상으로 한 투자금융업무, 해외투자를 수행하고자 하는 국내기업에 대한 자문, 금융 주선 및 증권업 관련 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 2009년 7월 2일부터 영업을 개시하였습니다. 1-2-13-10 미주외환송금서비스 미주외환송금서비스는 한국외환은행 본점에서 취결하는 미국 또는 제 3국 앞 미화 송금 중개 관련 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 2004년 5월 3일 일부터 영업을 개시하였습니다. 1-2-13-11 KEB하나글로벌재무유한공사 KEB하나글로벌재무유한공사는 외국인 고객을 대상으로 한 투자금융업무, 해외투자를 수행하고자 하는 국내기업에 대한 자문, 금융주선 및 증권업 관련 금융서비스 제공을주 목적으로 하여 2009년 7월 2일부터 영업을 개시하였습니다. 1-2-13-12 러시아KEB하나은행 러시아KEB하나은행은 2008년 사무소로 진출하여 한국계 기업에 지역 및 금융정보와 금융 상담서비스를 제공하였습니다. 사업영역을 확장하기 위해 2014년 7월 러시아 감독당국으로부터 법인영업 인가를 받아, 2014년 8월 15일에 설립되었습니다. 1-2-13-13 현대트러스트사모증권투자신탁16[채권] 외 3개 사모집합투자기구 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표" 에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에영향을 미칠 수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 현대트러스트사모증권투자신탁16[채권] 등 4개 사모집합투자기구를 연결대상에 포함하였습니다. 1-2-13-14 세븐스타(유) 외 6개 특수목적회사 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하 는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠 수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 세븐스타 (유) 등 7개의 특수목적회사를 연결대상에 포함하였습니다. 1-2-13-15 Hana Bancorp, Inc. Hana Bancorp, Inc.은 은행업무 및 관련 업무를 영위하는 것을 목적으로 하여 BNBFinancial Services Corporation이라는 명칭으로 1988년 4월 8일에 설립되었습니다.당사는 2013년 8월 30일 Broadway National Bank ("BNB") Financial Services Corporation의 주식 4,955,674주(지분율 52.29%)를 취득하여 당사의 종속기업으로 편입하였으며, 종속기업의 사명을 Hana Bancorp, Inc.로 변경하였습니다. 2016년 3월 28일자로 하나은행에 보유 지분 전량을 매각하여 하나은행의 종속기업에 편입되었습니다. 1-2-13-16 신탁계정 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 원금보전약정 또는 원리금보전약정이 있는 신탁인 개발신탁 등 27개 신탁계정을 연결대상에 포함하였습니다. 1-2-14 하나금융투자의 종속기업 1-2-14-1 하나제일호사모투자전문회사 하나제일호사모투자전문회사는 2009년 12월 22일 자본시장과금융투자업에관한법률에 의한 투자합자회사로 설립되었으며, 주식 또는 지분 등에 투자하여 경영권 참여, 구조조정, 재무구조 개선, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등의 방법으로 투자한 기업의 가치를 높여 그 수익을 사원에게 배분하는 것을 사업 목적으로 하고 있습니다. 최초 출자금은 2010년 1월 13일에 납입되었습니다. 1-2-14-2 하나다올랜드칩흥덕부동산신탁35호 하나다올랜드칩흥덕부동산투자신탁35호는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 2011년 9월 19일에 설립되어, 경기도 용인시 기흥구 영덕동 흥덕택지개발지구 G1블럭 신축중인 지식산업센터(아파트형공장) "흥덕 IT밸리"를 펀드 편입물건으로 관리하고 있습니다. 집합투자업자(운용사)는 주식회사 하나자산운용이며, 신탁업자는 농업협동조합중앙회입니다. 1-2-14-3 코에프씨 하나동부 프런티어 챔프 2010의 6호 사모투자전문회사 코에프씨 하나동부 프런티어 챔프 2010의 6호 사모투자전문회사는 2010년 11월 22일에 자본시장과금융투자업에관한법률에 의한 투자합자회사로 설립되었으며, 주식또는 지분 등에 투자하여 경영권 참여, 구조조정, 재무구조 개선, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등의 방법으로 투자한 기업의 가치를 높여 그 수익을 사원에게 배분하는것을 사업 목적으로 하고 있습니다. 1-2-14-4 하나세계(북경)투자자문유한공사 하나세계(북경)투자자문유한공사는 중국 북경에 설립된 일반자문업을 영위하는 법인으로 2011년 10월 14일에 설립되어 채권발행자문, 중국기업의 한국 상장자문, Cross Border M 등의 투자자문 업무를 영위하고 있습니다. 1-2-14-5 하나랜드칩휴스턴사모부동산투자신탁59호 하나랜드칩휴스턴사모부동산투자신탁59호는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의해 2014년 10월 30일에 설립되어, 미국 휴스턴 소재 3000Post Oak Blvd.의 우선주지분을 매입하기 위해 설립된 REITs (FG US Holdings 2 LLC)의 보통주를 펀드 편입물건으로 관리하고 있습니다. 집합투자업자(운용사)는 주식회사 하나자산운용이며, 신탁업자는 농업협동조합중앙회입니다. 1-2-14-6 하나삼호사모투자전문회사 하나제삼호사모투자전문회사는 2016년 7월 29일에 자본시장과 금융투자업에 관한법률에 의한 투자합자회사로 설립되었으며, 주식 또는 지분 등에 투자하여 경영권 참여, 구조조정, 재무구조 개선, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등의 방법으로 투자한 기업의 가치를 높여 그 수익을 사원에게 배분하는 것을 사업 목적으로 하고 있습니 다. 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하여 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.1-2-15 하나카드의 종속기업 1-2-15-1 특정금전신탁 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 경우 연결대상에 포함하도록 하고 있습니다. 이에 따라 특정금전신탁을 연결대상에 포함하였습니다. 1-2-16 하나생명의 종속기업 1-2-16-1 하나랜드칩사모부동산투자신탁 68호 하나랜드칩사모부동산투자신탁 68 호는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의해 설립되어, 하나금융그룹 계열사가 입주하기 위한 강남구 소재 건물을 펀드 편입물건으로 관리하고 있습니다. 집합투자업자(운용사)는 주식회사 하나자산운용이며, 신탁업자는 농협은행 주식회사입니다. 1-2-17 하나자산신탁의 종속기업 1-2-17-1 특정금전신탁 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 경우 연결대상에 포함하도록 하고 있습니다. 이에 따라 특정금전신탁을 연결대상에 포함하였습니다. 1-3 연결구조화기업에 대한 재무지원 연결기업이 연결구조화기업에게 재무지원을 제공하는 계약상 약정의 성격 및 의도는 다음과 같습니다. 기업명 재무지원을 제공하는 계약상 약정 지원을 제공하는 의도 원본 및 이익보전신탁 연결기업은 연결대상 신탁에 원리금보전 약정과 원금보전 약정을 제공하고 있습니다. 이 원리금보전약정은 신탁상품의 운용결과 약정된 원리금 또는 원금이 부족한 경우 그 부족분을 연결기업이 보전해 줄 것을 요구하고 있습니다. 신탁계정의 금전운용에대한 신용 보강 중앙스타(유) 연결기업은 중앙스타(유)에 12,300백만원 대출을 실행하였습니다. 영업활동 목적 오케아(유) 연결기업은 오케아(유)에 48,800백만원의 ABCP를 매입하였습니다. 영업활동 목적 에이치에스제일차유동화전문(유) 연결기업은 에이치에스제일차유동화전문(유)에 25,300백만원 ABCP를 매입약정하였습니다. 영업활동 목적 안타키아(유) 연결기업은 안타키아(유)에 50,000백만원 ABCP를 매입약정하였습니다. 영업활동 목적 외환더블유제일차 유동화전문(유) 연결기업은 외환더블유제일차유동화전문(유)가 발행한 채권을 69,400백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 외환에스제일차유동화전문(유) 연결기업은 외환에스제일차유동화전문(유)가 발행한 채권을 21,800백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 외환페퍼제일차유동화전문(유) 연결기업은 외환페퍼제일차유동화전문(유)가 발행한 채권을 8,170백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 외환아이제일차유동화전문(유) 연결기업은 외환아이제일차유동화전문(유)가 발행한 채권을 81,400백만원에 인수하였습니다 영업활동 목적 외환비에스제일차유동화전문(유) 연결기업은 외환비에스제일차유동화전문(유)가 발행한 채권을 21,700백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 외환에스제삼차유동화전문(유) 연결기업은 외환에스제삼차유동화전문(유)가 발행한 후순위 채권을 21,614백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 외환송수제일차유동화전문(유) 연결기업은 외환송수제일차유동화전문(유)가 발행한 채권을 14,220백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 홍대피카소 연결기업은 홍대피카소가 발행한 채권을 15,860백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 외환더로프트 연결기업은 외환더로프트가 발행한 채권을 18,000백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 외환베리타스제2차대부(유) 연결기업은 외환베리타스제2차대부(유)가 발행한 채권을 62,700백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 에이치에프에스제일차유동화전문(유) 연결기업은 에이치에프에스제일차유동화전문(유)가 발행한 채권을 38,300백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 하나미래에셋제삼차유동화전문(유) 연결기업은 하나미래에셋제삼차유동화전문(유)가 발행한 채권을 7,900백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 신승빌딩 연결기업은 신승빌딩이 발행한 채권을 6,600백만원원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 하나스톤제일차 연결기업은 하나스톤제일차가 발행한 채권을 17,500백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 하나송수제이차유동화전문(유) 연결기업은 하나송수제이차유동화전문(유)가 발행한 채권을 36,300백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 하나스톤제이차 연결기업은 하나스톤제이차가 발행한 채권을 6,800백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 하나한미제일차유동화전문(유) 연결기업은 하나한미제일차유동화전문(유)가 발행한 선순위 채권을 15,600백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 하나스톤제삼차 연결기업은 하나스톤제삼차가 발행한 채권을 14,000백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 하나베리타스제일차유동화전문(유) 연결기업은 하나베리타스제일차유동화전문(유)가 발행한 채권을 4,500백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 하나신지제일차 연결기업은 하나신지제일차가 발행한 채권을 5,000백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 하나스톤제오차 연결기업은 하나스톤제오차가 발행한 채권을 13,100백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 하나에스에이치제일차유동화전문유한회시 연결기업은 하나에스에이치제일차유동화전문(유)가 발행한 채권을 21,000백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 에이치에프에스제이차유동화전문(유) 연결기업은 에이치에프에스제이차유동화전문(유)가 발행한 채권을 48,100백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 하나케이제일차유동화전문(유) 연결기업은 하나케이제일차유동화전문(유)가 발행한 채권을 85,600백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 하나스톤제육차 연결기업은 하나스톤제육차가 발행한 채권을 6,500백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 하나제일호사모투자전문회사 업무집행사원의 요청에 따라 출자약정금의 한도(317,000백만원)내에서 출자금 납입의무 있으며 현재 누적출자금은 312,879백만원입니다. 영업활동 목적 코에프씨 하나동부 프런티어 챔프2010의 6호사모투자전문회사 업무집행사원의 요청에 따라 출자약정금의 한도(120,000백만원)내에서 출자금 납입의무 있으며 현재 누적출자금은 77,956백만원입니다. 영업활동 목적 하나제삼호사모투자합자회사 업무집행사원의 요청에 따라 출자약정금의 한도(50,000백만원)내에서 출자금 납입의무 있으며 현재 누적출자금은 없습니다. 영업활동 목적 2. 비연결구조화기업 2-1 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 지분을 보유하고 있는 구조화기업의 형태는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 유형 목적 주요 자본조달 방법 총자산규모 당분기말 전기말 자산유동화 SPC 기초자산의 유동화 ABL / ABCP 등 14,461,687 9,300,435 부동산금융 부동산개발 및 사회간접시설 투자, 부동산투자 출자 및 차입 21,911,177 101,767,902 선박금융 및 인수금융 선박 건조 또는 매입, NPL매입, 기업인수 출자 및 차입 97,747,566 44,910,591 투자펀드 및 투자신탁 투자재산의 운용 및 관리 수익증권 발행 등 87,393,092 104,095,098 2-2 비연결구조화기업에 대한 위험 (단위: 백만원) 구분 자산유동화 SPC 부동산금융 선박금융 및 인수금융 투자펀드 및 투자신탁 자산 대출채권(A) 1,433,942 1,460,827 1,199,423 998,470 유가증권(B) 638 98,832 - 5,964,272 파생상품(C) 3,078 9,077 3,028 6,691 기타(D) 3,109 2,379 3,561 945 부채 파생상품 - 97 3,028 22,004 충당부채 10,888 2,126 274 2 기타부채 10 724 10 26 순자산 장부금액 1,429,869 1,568,168 1,202,700 6,948,346 최대손실노출금액 금융자산(A+B+C+D) 1,440,767 1,571,115 1,206,012 6,970,378 신용공여 및 기타약정 2,109,285 91,667 220,360 5,098 (단위: 백만원) 구분 자산유동화 SPC 부동산금융 선박금융 및 인수금융 투자펀드 및 투자신탁 자산 대출채권(A) 1,001,121 587,041 1,324,084 346,659 유가증권(B) 46,509 80,221 - 6,981,501 파생상품(C) 614 5,600 25,185 22,740 기타(D) 2,643 2,118 4,123 1,048 부채 파생상품 - - 3,921 7,505 충당부채 386 6 72 - 순자산 장부금액 1,050,501 674,974 1,349,399 7,344,443 최대손실노출금액 금융자산(A+B+C+D) 1,050,887 674,980 1,353,392 7,351,948 신용공여 및 기타약정 882,564 10,983 132,023 644 3. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 3-1 재무제표의 작성기준 연결기업의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.3-2 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제·개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 3-2-1 기업회계기준서제1111호 '공동약정' (개정) - 지분취득의회계처리 개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3-2-2 기업회계기준서제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3-2-3 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식물 개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을 변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3-2-4 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용 개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 투자 관련 용역을 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하여 적용하였습니다. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결기업이 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 4. 금융자산 및 부채의 공정가치 측정 방법 연결기업은 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. 가. 활성시장에서 거래되는 금융자산 및 부채의 공정가치는 결산일 현재의 공시가격을 이용하여 측정하고 있습니다. 나. 활성시장이 없는 금융자산 및 부채의 공정가치는 별도의 평가기법을 통하여 측정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 (1) 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, (2) 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, (3) 현금흐름할인방법과 (4) 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 연결기업은 금융상품의 가격을 결정할 때 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 존재하고 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다면 해당 평가기법을 적용하고 있습니다. 다. 평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측 가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함하는 평가기법을 사용할 수 있습니다. 단, 평가기법을 통한 공정가치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며 이런 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다. 라. 시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품이나 이러한 지분상품에 연계된 파생 상품의 경우 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없는 상황에서는 원가법을 적용하고 있습니다. 4-1 공정가치체계 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 수준별 공정가치 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 단기매매금융자산 채무증권 3,610,544 10,314,880 - 13,925,424 지분증권 313,117 156,162 - 469,279 매매목적 파생상품자산 42,543 5,772,627 322,919 6,138,089 기타 - - 671,436 671,436 소계 3,966,204 16,243,669 994,355 21,204,228 당기손익인식지정금융자산 - 201,038 1,180,829 1,381,867 매도가능금융자산 채무증권 14,672,364 17,366,867 7,450 32,046,681 지분증권 (*1) 689,114 1,913,971 1,124,268 3,727,353 기타 - - 23,562 23,562 소계 15,361,478 19,280,838 1,155,280 35,797,596 위험회피회계 파생상품자산 - 106,858 875 107,733 합계 19,327,682 35,832,403 3,331,339 58,491,424 금융부채 단기매매금융부채 매매목적 파생상품부채 99,117 5,825,645 402,131 6,326,893 매도유가증권 145,830 - - 145,830 소계 244,947 5,825,645 402,131 6,472,723 당기손익인식지정금융부채 - 2,247,305 7,084,109 9,331,414 위험회피회계 파생상품부채 - 28,180 - 28,180 합계 244,947 8,101,130 7,486,240 15,832,317 (단위: 백만원) 구분 수준별 공정가치 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 단기매매금융자산 채무증권 2,914,743 9,269,260 - 12,184,003 지분증권 202,142 402,652 - 604,794 매매목적 파생상품자산 13,796 4,954,465 141,443 5,109,704 기타 - - 682,279 682,279 소계 3,130,681 14,626,377 823,722 18,580,780 당기손익인식지정금융자산 - 85,242 1,329,182 1,414,424 매도가능금융자산 채무증권 10,787,346 22,152,510 20,486 32,960,342 지분증권 (*1) 638,858 3,351,224 738,015 4,728,097 기타 - - 12,720 12,720 소계 11,426,204 25,503,734 771,221 37,701,159 위험회피회계 파생상품자산 - 61,121 4,321 65,442 합계 14,556,885 40,276,474 2,928,446 57,761,805 금융부채 단기매매금융부채 매매목적 파생상품부채 148,522 4,859,565 513,218 5,521,305 매도유가증권 232,013 - - 232,013 소계 380,535 4,859,565 513,218 5,753,318 당기손익인식지정금융부채 - 2,154,331 5,883,532 8,037,863 위험회피회계 파생상품부채 250 42,758 - 43,008 합계 380,785 7,056,654 6,396,750 13,834,189 (*1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분증권은 각각 89,554 백 만원 및 73,599 백만원이며, 해당금액은 수준3에 포함되어 있습니다. 공정가치체계의 각 수준은 다음과 같이 정의하고 있습니다. 가. 수준 1은 활성시장에서 공시되는 가격을 적용한 공정가치입니다. 나. 수준 2는 관측가능한 시장정보를 사용한 평가기법으로 산출한 공정가치입니다. 다. 수준 3은 관측불가능한 투입변수를 사용한 평가기법으로 산출한 공정가치입니다. 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및 부채 중 수준2로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융자산 단기매매금융자산 채무증권 10,314,880 9,269,260 DCF모형 등 할인율 등 지분증권 156,162 402,652 DCF모형 등 할인율 등 매매목적 파생상품자산 5,772,627 4,954,465 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,Black 모형, DCF모형,Gaussian 1 factor 모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리,CDS premium 등 소계 16,243,669 14,626,377 당기손익인식지정금융자산 201,038 85,242 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,DCF모형,Gaussian 1 factor 모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리,CDS premium 등 매도가능금융자산 채무증권 17,366,867 22,152,510 DCF모형 등 할인율 등 지분증권 1,913,971 3,351,224 DCF모형 등 할인율 등 소계 19,280,838 25,503,734 위험회피회계 파생상품자산 106,858 61,121 Hull-White 1 factor 모형,Black 모형 변동성, 할인율, 환율 등 합계 35,832,403 40,276,474 금융부채 단기매매금융부채 매매목적 파생상품부채 5,825,645 4,859,565 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,DCF모형, Black 모형,Gaussian 1 factor 모형,옵션모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리,CDS premium 등 당기손익인식지정금융부채 2,247,305 2,154,331 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,DCF모형,Gaussian 1 factor 모형,Hull-White Short rate 모형 등 원화 스왑수익률 곡선, 원화 스왑션 변동성, 변동성, 할인율, 주가,환율, 금리, CDS premium 등 위험회피회계 파생상품부채 28,180 42,758 Hull-White 1 factor 모형Black 모형 변동성, 할인율 등 합계 8,101,130 7,056,654 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및 부채 중 수준3으로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법, 공정가치측정에 사용된 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능 투입변수 범위 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 당분기말 전기말 금융자산 단기매매금융자산 매매목적 파생상품자산 322,919 141,443 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,Black 모형,Gaussian 1 factor모형,이항모형 원화 스왑 수익률 곡선, 원화 국채 수익률 곡선, 변동성, 할인율, 주가,환율,금리, CDS premium, 기초자산(각 수익률) 간 상관관계, 변동성 0 ~ 1 변동성 증가시 공정가치 증가 기초자산(각 수익률) 간 상관관계 등 -1 ~ 1 상관관계 증가시공정가치 증가일부 반대 유형의 경우 역의 영향을 보임 기타 671,436 682,279 DCF모형 등 할인율 등 할인율 등 - 소계 994,355 823,722 당기손익인식지정금융자산 1,180,829 1,329,182 Black-Scholes 모형Hull-White 1 factor 모형DCF 모형Gaussian 1 factor모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율,금리, CDS premium, 기초자산(각 수익률) 간 상관관계 등 변동성 0 ~ 1 변동성 증가시 공정가치 감소 기초자산(각 수익률) 간 상관관계 등 -1 ~ 1 상관관계 증가시공정가치 증가일부 반대 유형의 경우 역의 영향을 보임 매도가능금융자산 채무증권 7,450 20,486 DCF모형 등 할인율 등 할인율 등 142% 할인율 감소시 공정가치 증가 지분증권 1,124,268 738,015 DCF 모형, 유사기업비교법, 순자산가치평가법,과거거래이용법, 위험조정할인율 모형, 잔여이익모델 등 성장률, 할인율,청산가치 성장률 -1.0%~2.0% 성장률 증가시 공정가치 증가 할인율 4.0%~18.5% 할인율 감소시 공정가치 증가 기타 23,562 12,720 DCF 모형,유사기업비교법,위험조정할인율 모형 할인율 할인율 - 할인률 감소시 공정가치 증가 소계 1,155,280 771,221 위험회피회계 파생상품자산 875 4,321 Hull-White 1 factor 모형 원화이자율 스왑 금리간 상관관계 등 원화이자율 스왑 금리간 상관관계 0.97 상관관계 증가시 공정가치 증가 합계 3,331,339 2,928,446 금융부채 단기매매금융부채 매매목적 파생상품부채 402,131 513,218 Black-Scholes 모형Hull-White 1 factor 모형DCF 모형Gaussian 1 factor모형 이항모형 등 원화 스왑 수익률 곡선, 달러 스왑 수익률 곡선,각 수익률 변동성,기초자산(각 수익률)간 상관관계 변동성 0 ~ 1 변동성 증가시 공정가치 증가 기초자산(각 수익률) 간 상관관계 등 -1~1 상관관계 증가시 공정가치 감소일부 반대 유형의 경우 역의 영향을 보임 당기손익인식지정금융부채 7,084,109 5,883,532 Black-Scholes 모형Hull-White 1 factor 모형DCF 모형Gaussian 1 factor모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 기초자산(각 수익률)간 상관관계, 달러 금리 원달러 환율 사이의 상관관계 등 변동성 0~1 변동성 증가시 공정가치 증가 기초자산(각 수익률) 간 상관관계 등 -1~1 상관관계 증가시 공정가치 증가 합 계 7,486,240 6,396,750 4-2 공정가치체계 수준3의 변동내역 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및 부채 중 수준3으로 분류된 항목의당분기 및 전분기 중 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식지정금융부채 순파생상품 채무증권 지분증권 기타 매매목적 위험회피회계 기초 682,279 1,329,182 20,486 738,015 12,720 5,883,532 (371,775) 4,321 타수준에서 수준3으로 이동 (*) - - - 4,947 - - - - 수준3에서 타수준으로 이동 (*) - - - (25,210) - - - - 총손익 당기손익 7,979 59,197 (1) (5,382) - 46,096 574 (3,446) 기타포괄손익 - - (212) (2,187) - - - - 매입/발행 9,631 140,062 - 396,094 10,861 3,097,614 132,471 - 매도/결제 (28,453) (347,612) (12,823) (73,423) (19) (1,943,133) 159,518 - 기타 - - - 91,414 - - - - 기말 671,436 1,180,829 7,450 1,124,268 23,562 7,084,109 (79,212) 875 (단위: 백만원) 구분 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식지정금융부채 순파생상품 지분증권 기타 채무증권 지분증권 기타 매매목적 위험회피회계 기초 21,402 603,296 627,882 46,086 889,186 20,290 5,249,067 (113,990) 10,847 수준3에서 타수준으로 이동(*) - - - - (19,554) - - - - 총손익 당기손익 2,862 8,444 (214,336) 1,017 127,923 - (700,388) (302,777) (4,131) 기타포괄손익 - - - (610) 15,878 291 - - - 매입/발행 - 240,032 956,446 - 238,383 1,364 4,481,980 187,078 - 매도/결제 (24,264) (179,897) (388,201) (22,269) (432,499) (903) (3,265,814) 4,365 (1) 분기말 - 671,875 981,791 24,224 819,317 21,042 5,764,845 (225,324) 6,715 (*) 연결기업은 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간초에 수준의 변동을 인식합니다. 4-3 공정가치체계 수준3의 변동내역 중 당기손익 인식금액 당분기 및 전분기 중 공정가치체계 수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 단기매매금융상품 관련 손익 8,553 71,688 당기손익인식지정금융상품 관련 손익 13,101 (121,106) 위험회피회계파생상품 관련 손익 (3,446) (1,688) 금융상품 관련 기타손익 1,661 - 금융자산 관련 손상차손 (7,044) (4,570) 합 계 12,825 (55,676) (단위: 백만원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 단기매매금융상품 관련 손익 (291,471) (291,433) 당기손익인식지정금융상품 관련 손익 486,052 453,344 위험회피회계파생상품 관련 손익 (4,131) 3,950 금융상품 관련 기타손익 158,884 708 금융자산 관련 손상차손 (29,944) (18,497) 합 계 319,390 148,072 4-4 공정가치체계 수준간 이동 당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 3에서 다른 수준으로의 이동 및 다른 수준에서 공정가치 수준 3으로의 이동 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 수준 3에서 수준 1로 이동 (25,210) (19,554) 수준 1에서 수준 3으로 이동 4,947 - 4-5 민감도 분석 당분기말 및 전기말 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 다른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산 및 부채이며, 공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 단기매매금융자산 매매목적 파생상품자산(*1) (39) 56 당기손익인식지정금융자산 1,569 (1,569) 매도가능금융자산 지분증권(*2) 44,175 (24,125) 위험회피회계 파생상품자산(*1) 38 (15) 합계 45,743 (25,653) 금융부채 단기매매금융부채 매도유가증권 (3) 3 매매목적파생상품부채 (*1) (310) 307 당기손익인식지정금융부채 (*1) 4,418 (4,418) 합계 4,105 (4,108) (단위: 백만원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 단기매매금융자산 매매목적 파생상품자산(*1) 18 (13) 당기손익인식지정금융자산 3,983 (3,983) 매도가능금융자산 지분증권(*2) 70,211 (30,142) 위험회피회계 파생상품자산(*1) 1,066 (1,026) 합계 75,278 (35,164) 금융부채 단기매매금융부채 매매목적파생상품부채 (*1) (515) 514 당기손익인식지정금융부채 (*1) 4,746 (4,746) 합계 4,231 (4,232) (*1) ①원화 이자율스왑 금리간 상관관계, ②원화 국고채 금리간 상관관계, ③원화 이자율스왑·국고채 금리간 상관관계, ④ 원화·달러 이자율스왑 금리간 상관관계, ⑤원/달러 환율과 달러 이자율스왑 금리간 상관관계를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써, 공정가치의 불리 또는 유리한 변동을 산출하였습니다.(*2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0.0~1.0%)과 할인율을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며, 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하나, 실물부동산으로 구성된 경우에 한해 임대현금흐름의 할인율(-1.0~1.0%)과 부동산매각가격 상승률(-1.0~1.0%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.4-6 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 및 부채 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 수준별 공정가치 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 현금및예치금 2,448,063 17,343,843 - 19,791,906 만기보유금융자산 551,634 4,192,687 - 4,744,321 대출채권 - - 223,393,654 223,393,654 기타금융자산 - 9,529 16,600,850 16,610,379 합계 2,999,697 21,546,059 239,994,504 264,540,260 금융부채 예수부채 - 28,747,306 178,435,113 207,182,419 차입부채 - 7,729,119 12,001,136 19,730,255 사채 - 32,381,133 - 32,381,133 기타금융부채 - 381,341 27,631,865 28,013,206 합계 - 69,238,899 218,068,114 287,307,013 (단위: 백만원) 구분 수준별 공정가치 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 현금및예치금 2,248,698 17,497,077 - 19,745,775 만기보유금융자산 1,678,446 4,133,689 - 5,812,135 대출채권 - - 222,029,011 222,029,011 기타금융자산 - 9,203 15,091,786 15,100,989 합계 3,927,144 21,639,969 237,120,797 262,687,910 금융부채 예수부채 - 128,839,243 78,334,297 207,173,540 차입부채 - 13,008,383 9,194,213 22,202,596 사채 - 30,478,484 17,069 30,495,553 기타금융부채 - 351,591 25,568,019 25,919,610 합계 - 172,677,701 113,113,598 285,791,299 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산 및 부채 중 수준2로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 현금및예치금 17,343,843 DCF 모형 등 신용스프레드, 기타스프레드 등 만기보유금융자산 4,192,687 DCF 모형 등 할인율 등 기타금융자산 9,529 DCF 모형 등 기타스프레드 합계 21,546,059 금융부채 예수부채 28,747,306 DCF 모형 등 기타스프레드, 조기상환율 차입부채 7,729,119 DCF 모형 등 기타스프레드 사채 32,381,133 DCF 모형 등 기타스프레드, 내재부도율 기타금융부채 381,341 DCF 모형 등 기타스프레드 합계 69,238,899 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 현금및예치금 17,497,077 DCF 모형 등 신용스프레드, 기타스프레드 등 만기보유금융자산 4,133,689 DCF 모형 등 할인율 등 기타금융자산 9,203 DCF 모형 등 기타스프레드 합계 21,639,969 금융부채 예수부채 128,839,243 DCF 모형 등 기타스프레드, 조기상환율 차입부채 13,008,383 DCF 모형 등 기타스프레드 사채 30,478,484 DCF 모형 등 기타스프레드, 내재부도율 기타금융부채 351,591 DCF 모형 등 기타스프레드 합계 172,677,701 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산 및 부채 중 수준3으로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 대출채권 223,393,654 DCF 모형 등 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 등 기타금융자산 16,600,850 (*) 합계 239,994,504 금융부채 예수부채 178,435,113 DCF 모형 등 기타스프레드, 조기상환율 차입부채 12,001,136 DCF 모형 등 기타스프레드 기타금융부채 27,631,865 (*) 합계 218,068,114 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 대출채권 222,029,011 DCF 모형 등 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 등 기타금융자산 15,091,786 (*) 합계 237,120,797 금융부채 예수부채 78,334,297 DCF 모형 등 기타스프레드, 조기상환율 차입부채 9,194,213 DCF 모형 등 기타스프레드 사채 17,069 DCF 모형 등 기타스프레드, 내재부도율 기타금융부채 25,568,019 (*) 합계 113,113,598 (*) 다양한 거래로부터 파생되고 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아DCF 방법을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 4-7 이연된 거래당일 손익 당분기 및 전분기 중 이연된 거래당일("Day 1") 손익의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 잔액 (12,479) (18,593) 신규 발생 금액 (4,614) (13,385) 당기손익으로 인식한 금액 4,182 12,601 기타증가 1,489 712 기말 잔액 (11,422) (18,665) 5. 금융상품의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 19,761,306 19,761,306 19,745,776 19,745,775 단기매매금융자산 21,204,228 21,204,228 18,580,780 18,580,780 당기손익인식지정금융자산 1,381,867 1,381,867 1,414,424 1,414,424 매도가능금융자산 35,797,596 35,797,596 37,701,159 37,701,159 만기보유금융자산 4,508,550 4,744,321 5,616,734 5,812,135 대출채권 222,227,182 223,393,654 221,336,818 222,029,011 위험회피회계파생상품자산 107,733 107,733 65,442 65,442 기타금융자산 16,610,258 16,610,379 15,097,300 15,100,989 합 계 321,598,720 323,001,084 319,558,433 320,449,715 금융부채 단기매매금융부채 6,472,723 6,472,723 5,753,318 5,753,318 당기손익인식지정금융부채 9,331,414 9,331,414 8,037,863 8,037,863 예수부채 207,262,664 207,182,419 206,810,358 207,173,540 차입부채 19,724,324 19,730,255 22,202,136 22,202,596 사채 31,444,970 32,381,133 30,008,472 30,495,553 위험회피회계파생상품부채 28,180 28,180 43,008 43,008 기타금융부채 28,013,203 28,013,206 25,920,233 25,919,610 합 계 302,277,478 303,139,330 298,775,388 299,625,488 연결기업은 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. 가. 대출채권: 대출채권의 공정가치는 기대 미래현금흐름과 현행 시장이자율 및 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율을 이용하여 산출합니다. 단, 수시 입출금이 가능한 한도성 여신과 계약 만기가 3개월 이내인 대출채권의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 나. 투자금융자산: 만기보유금융자산의 공정가치는 시장가격이나 중개인, 판매자, 공신력있는 평가기관이 공시한 가격을 사용하고 있습니다. 만약 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우에는 유사한 신용도, 만기 및 수익률 특성을 가진 금융상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 측정하고 있습니다. 다. 예수부채: 무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리 재조정주기가 3개월 이내인 예수부채의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 금리부 예수부채의 공정가치는 미래현금흐름을 유사한 잔존만기를 가진 신규 금융부채에 이용된 이자율을 이용하여 현재가치로 할인한 금액입니다. 라. 차입부채: 계약만기 및 변동금리 재조정주기가 3개월 이내인 차입금의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 금리부 차입부채의 공정가치는 미래현금흐름을 유사한 잔존만기를 가진 신규 금융부채에 이용된 이자율을 이용하여 현재가치로 할인한 금액입니다. 마. 사채: 발행 사채의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격을 바탕으로 산출하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 경우 잔존 기간별로 적절한 수익률 곡선을 기초로 하여 현금흐름할인모형을 사용하고 있습니다. 6. 금융자산 및 부채의 범주별 분류 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 단기매매금융상품 당기손익인식지정금융상품 매도가능금융상품 만기보유금융상품 상각후원가측정금융상품 위험회피회계적용파생상품 합계 금융자산 현금및예치금 - - - - 19,761,306 - 19,761,306 단기매매금융자산 21,204,228 - - - - - 21,204,228 당기손익인식지정 금융자산 - 1,381,867 - - - - 1,381,867 매도가능금융자산 - - 35,797,596 - - - 35,797,596 만기보유금융자산 - - - 4,508,550 - - 4,508,550 대출채권 - - - - 222,227,182 - 222,227,182 위험회피회계 파생상품자산 - - - - - 107,733 107,733 기타금융자산 - - - - 16,610,258 - 16,610,258 합계 21,204,228 1,381,867 35,797,596 4,508,550 258,598,746 107,733 321,598,720 금융부채 단기매매금융부채 6,472,723 - - - - - 6,472,723 당기손익인식지정 금융부채 - 9,331,414 - - - - 9,331,414 예수부채 - - - - 207,262,664 - 207,262,664 차입부채 - - - - 19,724,324 - 19,724,324 사채 - - - - 31,444,970 - 31,444,970 위험회피회계 파생상품부채 - - - - - 28,180 28,180 기타금융부채 - - - - 28,013,203 - 28,013,203 합계 6,472,723 9,331,414 - - 286,445,161 28,180 302,277,478 (단위: 백만원) 구분 단기매매금융상품 당기손익인식지정금융상품 매도가능금융상품 만기보유금융상품 상각후원가측정금융상품 위험회피회계적용파생상품 합계 금융자산 현금및예치금 - - - - 19,745,776 - 19,745,776 단기매매금융자산 18,580,780 - - - - - 18,580,780 당기손익인식지정 금융자산 - 1,414,424 - - - - 1,414,424 매도가능금융자산 - - 37,701,159 - - - 37,701,159 만기보유금융자산 - - - 5,616,734 - - 5,616,734 대출채권 - - - - 221,336,818 - 221,336,818 위험회피회계 파생상품자산 - - - - - 65,442 65,442 기타금융자산 - - - - 15,097,300 - 15,097,300 합계 18,580,780 1,414,424 37,701,159 5,616,734 256,179,894 65,442 319,558,433 금융부채 단기매매금융부채 5,753,318 - - - - - 5,753,318 당기손익인식지정 금융부채 - 8,037,863 - - - - 8,037,863 예수부채 - - - - 206,810,358 - 206,810,358 차입부채 - - - - 22,202,136 - 22,202,136 사채 - - - - 30,008,472 - 30,008,472 위험회피회계 파생상품부채 - - - - - 43,008 43,008 기타금융부채 - - - - 25,920,233 - 25,920,233 합계 5,753,318 8,037,863 - - 284,941,199 43,008 298,775,388 7. 금융자산ㆍ부채 상계7-1 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 인식된 금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무제표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액(*) 순액 금융상품 수취한현금담보 파생상품 5,859,882 - 5,859,882 (3,816,189) (834,433) 1,209,260 대여유가증권 360,175 - 360,175 (360,175) - - 환매조건부채권매수 4,808,376 - 4,808,376 (4,808,376) - - 미결제현물환 11,154,000 - 11,154,000 (11,037,701) - 116,299 미회수내국환채권 20,926,765 (18,899,198) 2,027,567 - - 2,027,567 기타미수금 249,400 (230,922) 18,478 - - 18,478 합 계 43,358,598 (19,130,120) 24,228,478 (20,022,441) (834,433) 3,371,604 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무제표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액(*) 순액 금융상품 수취한현금담보 파생상품 4,942,501 - 4,942,501 (3,346,128) (25,107) 1,571,266 대여유가증권 190,653 - 190,653 (190,653) - - 환매조건부채권매수 1,330,701 - 1,330,701 (1,330,701) - - 미결제현물환 8,766,115 - 8,766,115 (8,763,568) - 2,547 미회수내국환채권 24,765,723 (23,874,112) 891,611 - - 891,611 기타미수금 229,442 (229,442) - - - - 합 계 40,225,135 (24,103,554) 16,121,581 (13,631,050) (25,107) 2,465,424 (*) 채무불이행의 경우 및 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고별도로 표시하였습니다. 7-2 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 인식된 금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무제표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액(*) 순액 금융상품 제공한현금담보 파생상품 6,000,762 - 6,000,762 (4,056,368) (26,632) 1,917,762 매도유가증권 145,830 - 145,830 (145,830) - - 환매조건부채권매도 4,875,786 - 4,875,786 (4,875,786) - - 미결제현물환 11,148,818 - 11,148,818 (11,037,701) - 111,117 미지급내국환채무 20,149,155 (18,899,197) 1,249,958 - - 1,249,958 기타미지급금 230,922 (230,922) - - - - 합계 42,551,273 (19,130,119) 23,421,154 (20,115,685) (26,632) 3,278,837 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무제표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액(*) 순액 금융상품 제공한현금담보 파생상품 5,111,360 - 5,111,360 (4,697,893) (192,346) 221,121 환매조건부채권매도 4,609,093 - 4,609,093 (4,609,093) - - 미결제현물환 8,767,909 - 8,767,909 (8,764,136) - 3,773 미지급내국환채무 27,413,471 (23,874,112) 3,539,359 - - 3,539,359 기타미지급금 281,924 (229,442) 52,482 - - 52,482 합계 46,183,757 (24,103,554) 22,080,203 (18,071,122) (192,346) 3,816,735 (*) 채무불이행의 경우 및 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고별도로 표시하였습니다. 8. 위험관리 연결기업은 보유한 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 변동하는 금융환경 속에서 한정된 자본을 효율적으로 사용하기 위한 기본 행위로서, 위험과 수익을 적절히 조화시켜 이익의 급격한 변동을 최소화하여 궁극적으로 주주가치의 극대화를 목표로 합니다. 그룹 차원의 일관된 위험관리를 목표로 하여, 지주회사는 그룹 위험관리정책을 수립하고 관리하며, 각 관계회사는 자체 리스크관련 위원회 및 실무협의회를 통하여 그룹리스크관리정책의 틀 안에서 각 관계회사가 속해있는 업종의 특성에 맞는 위험관리 체계 및 정책을 수립하고 이에 따른 위험관리를 수행하고 있습니다. 또한, 지주회사는 그룹리스크관리체제의 일관성 확보를 위하여 필요한 경우 관계회사의 위험관리부문에 대한 진단을 통해 개선사항을 도출하고, 이에 대한 관계회사의 개선을 유도하여 관계회사의 위험 관리 체계를 지속적으로 강화하고 있습니다. 그룹 위험관리의 최고의사결정기구는 그룹리스크관리위원회로서, 그룹의 위험 전략 및 정책수립, 위험 허용한도 및 투자한도의 설정, 자본 배분 등 그룹차원에서 관리되어야 하는 필수적인 기본방침 및 정책에 대한 결의 및 모니터링에 대한 책임을 집니다. 각 관계기업의 위험관리 관련 위원회(또는 이사회)는 각 사의 위험 전략, 정책, 통제를 책임지고 있으며, 필요한 경우 그룹리스크관리위원회 또는 그룹리스크관리집행위원회를 통해 각 사의 특수성을 반영한 위험관리 기준을 별도로 적용할 수 있습니다.8-1 신용위험 8-1-1 신용위험의 관리 신용위험은 거래상대방의 신용도 하락, 채무 불이행 등으로 손실이 발생할 위험으로서, 연결기업이 직면하고 있는 위험 중 비중이 가장 높은 위험입니다. 신용위험의 범위는 대출채권, 금융보증계약, 유가증권 및 파생상품 등이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하고자 함입니다. 연결기업은 리스크관리위원회 및 리스크관리집행위원회를 통하여 정기적으로 신용위험을 점검하고 있습니다. 동일 개인 및 법인, 동일 차주, 관계기업간, 대주주 등에 대한 신용공여 규제 준수 여부와 관계기업별 자산건전성에 대하여 상시적으로 점검하고 있으며, 각 관계기업별로 최소 분기 단위로 위험에 대한 노출정도의 변화, 한도 대비 잔액현황, 연체율 및 충당금 변동내역 등을 점검하고 있습니다. 연결기업은 신용위험 측정시 예상손실과 미예상손실로 구분하고 있습니다. 예상손실은 부도시잔액(EAD: Exposure at Default)에 과거 부도율을 기초로 산출한 예상부도율(PD: Probability of Default)과 과거 회수정보를 기초로 산출한 부도시손실율(LGD: Loss Given Default) 추정치를 바탕으로 산출됩니다. 측정한 예상손실은 여신신규 및 연장 취급시 대고객금리와 충당금에 반영되며, 예상손실대비 실제손실의 잠재적 변동성을 감안하는 미예상손실은 포트폴리오의 신용손실 위험액을 통계적 방법으로 산출하고 있으며, 내부자본 관리 목적으로 활용되고 있습니다. 8-1-2 신용위험의 최대 노출 정도 당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. 아래의 최대노출 정도는 담보 및 기타 신용보강을 통한 위험경감효과가 반영되기 이전의 금액이며 손상차손 및 상계는 반영하고 있습니다. 단기매매금융자산 및 매도가능금융자산의 신용위험 최대 노출 정도는 지분증권의 금액을 포함하고 있지 아니합니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 난내항목 예치금 17,313,241 17,497,078 단기매매금융자산 채무증권 13,925,423 12,184,003 매매목적파생상품자산 6,138,089 5,109,704 기타 671,437 682,279 당기손익인식지정금융자산 1,086,474 1,110,223 매도가능금융자산 32,046,681 32,973,036 만기보유금융자산 4,508,550 5,616,734 위험회피회계파생상품자산 107,733 65,442 대출채권 가계대출 95,066,718 91,534,598 대기업 32,388,917 43,463,292 중소기업 71,968,701 68,302,654 공공기관 및 기타 17,069,940 12,507,582 신용카드대출 5,732,906 5,528,692 대출채권 소계 222,227,182 221,336,818 기타금융자산 16,610,258 15,097,300 합계 314,635,068 311,672,617 난외항목 금융보증계약 945,716 2,202,946 지급보증 17,265,419 19,653,200 약정 97,801,064 118,681,797 합계 116,012,199 140,537,943 8-1-3 담보 및 기타신용보강에 의한 신용위험 경감효과 당분기말 및 전기말 현재 담보 및 기타신용보강에 의해서 완화되는 신용위험과 관련한 재무 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 손상된 대출채권 손상되지 않은 대출채권 합 계 개별평가 집합평가 연체 무연체 보증서 206,505 65,463 94,422 25,287,862 25,654,252 예ㆍ부적금 38,091 6,630 12,069 2,603,066 2,659,856 동산 15,475 936 276 79,230 95,917 부동산 618,051 205,370 256,562 99,203,610 100,283,593 유가증권 82,484 3,280 606 6,649,138 6,735,508 기타 78,263 4,820 7,273 3,489,396 3,579,752 합 계 1,038,869 286,499 371,208 137,312,302 139,008,878 (단위: 백만원) 구분 손상된 대출채권 손상되지 않은 대출채권 합 계 개별평가 집합평가 연체 무연체 보증서 113,334 85,407 59,472 20,350,857 20,609,070 예ㆍ부적금 40,978 13,452 16,100 2,648,468 2,718,998 동산 22,342 669 16,775 334,046 373,832 부동산 621,715 357,836 267,947 86,367,771 87,615,269 유가증권 286,253 2,119 1,901 2,652,193 2,942,466 기타 594 4,721 1,500 714,435 721,250 합 계 1,085,216 464,204 363,695 113,067,770 114,980,885 8-1-4 대출채권 관련 연체 정보 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 관련 연체 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 가계대출 기업대출 신용카드 대출 합계 대기업 중소기업 공공기관 및 기타 연체 및 손상되지 않은 채권 94,442,906 31,799,997 71,357,308 17,053,248 5,611,860 220,265,319 연체되었으나 손상되지 않은 채권 328,394 19,305 203,584 18,118 181,288 750,689 손상채권 254,497 1,424,734 1,041,198 36,288 136,901 2,893,618 소 계 95,025,797 33,244,036 72,602,090 17,107,654 5,930,049 223,909,626 차감 대출부대수익 이연자산(부채) 223,637 (9,383) 47,324 9,565 1 271,144 현재가치할증(인)차금 (501) (4,608) 73 - (1,689) (6,725) 대손충당금 (182,215) (841,128) (680,786) (47,279) (195,455) (1,946,863) 합 계 95,066,718 32,388,917 71,968,701 17,069,940 5,732,906 222,227,182 (단위: 백만원) 구분 가계대출 기업대출 신용카드 대출 합계 대기업 중소기업 공공기관 및 기타 연체 및 손상되지 않은 채권 90,834,125 42,900,248 67,590,161 12,441,005 5,424,701 219,190,240 연체되었으나 손상되지 않은 채권 244,473 22,369 164,707 36,684 159,961 628,194 손상채권 443,037 1,408,154 1,405,792 101,057 125,389 3,483,429 소 계 91,521,635 44,330,771 69,160,660 12,578,746 5,710,051 223,301,863 차감 대출부대수익 이연자산(부채) 235,090 (17,309) 45,368 7,905 1 271,055 현재가치할증(인)차금 (1,347) (1,092) 76 - (1,816) (4,179) 대손충당금 (220,780) (849,078) (903,450) (79,069) (179,544) (2,231,921) 합 계 91,534,598 43,463,292 68,302,654 12,507,582 5,528,692 221,336,818 연체는 거래상대방이 계약상 지급일에 원리금을 지급하지 못하는 상황을 의미합니다. 손상은 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 발생합니다. 연결기업이 정의한 손상의 객관적인 증거는 연체 90일 이상, 신용정보관리규약에 따른 불량신용정보, 채권채무조정, 불량 익스포져의 대환 등입니다. 8-1-4-1 연체 및 손상되지 않은 대출채권 당분기말 및 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 대출채권의 내부신용등급은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 가계대출 기업대출 신용카드 대출 합계 대기업 중소기업 공공기관및 기타 등급1 87,858,463 23,466,308 32,330,769 11,596,116 2,239,807 157,491,463 등급2 2,746,922 7,336,335 34,445,370 3,537,382 3,363,818 51,429,827 등급3 799,208 967,667 1,018,008 307,823 8,235 3,100,941 무등급 3,038,313 29,687 3,563,161 1,611,927 - 8,243,088 합 계 94,442,906 31,799,997 71,357,308 17,053,248 5,611,860 220,265,319 (단위: 백만원) 구분 가계대출 기업대출 신용카드 대출 합계 대기업 중소기업 공공기관및 기타 등급1 63,835,718 24,439,963 9,306,087 4,439,159 2,341,744 104,362,671 등급2 23,688,417 17,012,508 51,560,792 4,735,272 3,077,484 100,074,473 등급3 553,578 1,363,481 3,471,574 2,020,866 5,473 7,414,972 무등급 2,756,412 84,296 3,251,708 1,245,708 - 7,338,124 합 계 90,834,125 42,900,248 67,590,161 12,441,005 5,424,701 219,190,240 연결기업은 대출채권에 대하여 차주의 성격에 따라 다음과 같이 등급을 구분하고 있습니다. 구분 가계대출 기업 소호(SOHO) 등급1 부도율 1.55% 이하 A1 ~ A7 부도율 1.28% 이하 등급2 부도율 1.55% 초과∼16.52% 이하 B1 ~ B6 부도율 1.28% 초과~14.30% 이하 등급3 부도율 16.52% 초과∼100% 미만 C1 ~ C3 부도율 14.30% 초과~78.44% 이하 8-1-4-2 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 8-1-4-2-1 연결기업은 손상을 인지할 수 있는 다른 신용정보가 없는 경우 90일 미만으로 연체된 대출채권은 손상되었다고 판단하지 않습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 유형별 연체 기간 분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 가계대출 기업대출 신용카드대출 합계 대기업 중소기업 공공기관 및 기타 30일 미만 252,414 17,929 143,768 8,182 148,813 571,106 30일 이상~ 60일 미만 49,659 - 37,414 1,592 16,196 104,861 60일 이상~ 90일 미만 26,206 1,376 22,353 7,849 13,562 71,346 기타 115 - 49 495 2,717 3,376 합 계 328,394 19,305 203,584 18,118 181,288 750,689 (단위: 백만원) 구분 가계대출 기업대출 신용카드대출 합계 대기업 중소기업 공공기관 및 기타 30일 미만 22,260 10,734 40,663 23,587 123,743 220,987 30일 이상~ 60일 미만 192,770 11,635 81,774 6,500 18,875 311,554 60일 이상~ 90일 미만 29,181 - 40,628 6,102 15,115 91,026 기타 262 - 1,642 495 2,228 4,627 합 계 244,473 22,369 164,707 36,684 159,961 628,194 8-1-4-3 손상된 대출채권 8-1-4-3-1 당분기말 및 전기말 현재 손상된 대출채권의 유형별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 가계대출 기업대출 신용카드 대출 합계 대기업 중소기업 공공기관 및 기타 개별손상 장부금액 10,334 1,382,983 744,733 18,352 - 2,156,402 대출부대수익이연부채 - - (371) - - (371) 대손충당금 (4,386) (659,469) (242,035) (14,500) - (920,390) 소 계 5,948 723,514 502,327 3,852 - 1,235,641 집합손상 장부금액 244,163 41,751 296,465 17,936 136,901 737,216 대출부대수익이연자산(부채) (1,724) - (6,297) 31 - (7,990) 현재가치할인차금 - - - - (10) (10) 대손충당금 (72,763) (7,430) (104,646) (7,760) (110,926) (303,525) 소 계 169,676 34,321 185,522 10,207 25,965 425,691 합 계 175,624 757,835 687,849 14,059 25,965 1,661,332 (단위: 백만원) 구분 가계대출 기업대출 신용카드 대출 합계 대기업 중소기업 공공기관 및 기타 개별손상 장부금액 3,079 1,369,537 1,081,638 78,537 - 2,532,791 대출부대수익이연자산(부채) - (39) (426) 29 - (436) 대손충당금 (2,388) (686,783) (451,057) (33,346) - (1,173,574) 소 계 691 682,715 630,155 45,220 - 1,358,781 집합손상 장부금액 439,958 38,617 324,154 22,520 125,389 950,638 대출부대수익이연자산 710 - 120 49 - 879 현재가치할인차금 (155) - (5) - (12) (172) 대손충당금 (108,309) (7,528) (100,970) (9,992) (101,776) (328,575) 소 계 332,204 31,089 223,299 12,577 23,601 622,770 합 계 332,895 713,804 853,454 57,797 23,601 1,981,551 8-1-4-3-2 당분기 및 전분기 중 손상된 대출채권 관련 이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 가계대출 기업대출 신용카드대출 합계 대기업 중소기업 공공기관및 기타 개별손상 449 10,834 12,024 5,530 - 28,837 집합손상 4,948 632 4,350 1,202 2,176 13,308 합 계 5,397 11,466 16,374 6,732 2,176 42,145 (단위: 백만원) 구분 가계대출 기업대출 신용카드대출 합계 대기업 중소기업 공공기관및 기타 개별손상 8 26,652 23,733 1,043 - 51,436 집합손상 18,000 5,705 8,220 1,635 3,017 36,577 합 계 18,008 32,357 31,953 2,678 3,017 88,013 8-1-5 채무증권 관련 연체 정보 및 신용등급 8-1-5-1 당분기말 및 전기말 현재 채무증권의 연체 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 연체 및 손상되지 않은 채권 13,925,423 1,086,474 32,039,231 4,508,550 51,559,678 손상채권 - - 7,450 - 7,450 합 계 13,925,423 1,086,474 32,046,681 4,508,550 51,567,128 (단위: 백만원) 구분 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 연체 및 손상되지 않은 채권 12,184,003 234,038 32,952,680 5,616,734 50,987,455 손상채권 - - 7,662 - 7,662 합 계 12,184,003 234,038 32,960,342 5,616,734 50,995,117 8-1-5-2 당분기말 및 전기말 현재 채무증권의 내부신용등급은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 등급1 2,501,963 - 31,533,197 4,336,783 38,371,943 등급2 - - 191,627 71,767 263,394 무등급 11,423,460 1,086,474 321,857 100,000 12,931,791 합 계 13,925,423 1,086,474 32,046,681 4,508,550 51,567,128 (단위: 백만원) 구분 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 등급1 2,212,066 - 32,405,416 5,456,369 40,073,851 등급2 - - 72,607 50,365 122,972 등급3 - - 7,662 - 7,662 무등급 9,971,937 234,038 474,657 110,000 10,790,632 합 계 12,184,003 234,038 32,960,342 5,616,734 50,995,117 연결기업은 채무증권에 대하여 하나은행의 내부등급과 외부평가기관에 의해 평가된 신용등급에 따라 다음과 같이 등급을 구분하고 있습니다. 구분 내부등급(기업) 국내평가사 국외 평가사 Moody's S Fitch 등급1 A1+ ~ A3 AAA ~ A- Aaa ~ Baa2 AAA ~ BBB AAA ~ BBB 등급2 B1+ ~ B3 BBB+ ~ BB Baa3 ~ B3 BBB- ~ B- BBB- ~ B- 등급3 C1 ~ C3 BB- ~ B- Caa1 ~ Caa3 CCC+ ~ CCC- CCC+ ~ CCC- 8-1-6 신용위험의 집중도 8-1-6-1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 주요 산업별 신용위험의 집중도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 산업 원화 외화 합계 금액 비율(%) 난내항목 예치금 금융업 10,278,960 7,021,125 17,300,085 99.9 공공행정 - 603 603 - 기타 - 12,553 12,553 0.1 소계 10,278,960 7,034,281 17,313,241 100.0 단기매매금융자산 (채무증권) 금융업 5,095,961 803,569 5,899,530 42.4 제조업 730,454 125,974 856,428 6.2 공공행정 4,913,256 48,708 4,961,964 35.6 건설업 44,432 - 44,432 0.3 도ㆍ소매업 218,288 - 218,288 1.6 기타 1,922,321 22,460 1,944,781 13.9 소계 12,924,712 1,000,711 13,925,423 100.0 당기손익인식지정금융자산 금융업 935,775 150,699 1,086,474 100.0 매도가능금융자산 금융업 13,117,509 4,137,512 17,255,021 53.8 제조업 211,741 29,677 241,418 0.8 공공행정 12,006,398 729,253 12,735,651 39.7 건설업 427,314 25,863 453,177 1.4 도ㆍ소매업 10,239 - 10,239 - 기타 578,987 772,188 1,351,175 4.3 소계 26,352,188 5,694,493 32,046,681 100.0 만기보유금융자산 금융업 2,018,215 2,269 2,020,484 44.8 공공행정 1,015,455 751,338 1,766,793 39.2 건설업 279,368 - 279,368 6.2 기타 441,905 - 441,905 9.8 소계 3,754,943 753,607 4,508,550 100.0 대출채권 가계대출 93,958,036 1,067,761 95,025,797 42.8 신용카드대출 5,930,049 - 5,930,049 2.7 기업대출 제조업 23,643,525 11,745,634 35,389,159 15.9 건설업 2,997,996 419,416 3,417,412 1.5 도ㆍ소매업 10,982,885 3,318,889 14,301,774 6.4 금융업 6,203,195 8,767,986 14,971,181 6.7 부동산임대업 21,571,647 1,518,924 23,090,571 10.4 운수업 11,999 - 11,999 - 기타 25,914,488 5,857,196 31,771,684 14.4 대출부대수익이연 자산(부채) 283,445 (12,301) 271,144 0.1 현재가치할증(인)차금 (6,798) 73 (6,725) - 대손충당금 (1,576,981) (369,882) (1,946,863) (0.9) 소계 189,913,486 32,313,696 222,227,182 100.0 난내항목 합계 244,160,064 46,947,487 291,107,551 난외항목 금융보증계약 제조업 267,548 148,919 416,467 44.0 건설업 9,798 5,284 15,082 1.6 도ㆍ소매업 121,135 53,154 174,289 18.4 부동산임대업 60,055 81 60,136 6.4 기타 149,611 130,131 279,742 29.6 소계 608,147 337,569 945,716 100.0 지급보증 제조업 577,638 7,480,990 8,058,628 46.7 건설업 47,163 2,699,700 2,746,863 15.9 도ㆍ소매업 603,001 2,026,311 2,629,312 15.2 금융업 184,531 692,772 877,303 5.1 부동산임대업 35,717 126,716 162,433 0.9 기타 358,409 2,432,471 2,790,880 16.2 소계 1,806,459 15,458,960 17,265,419 100.0 약정 제조업 26,036,323 15,981,334 42,017,657 43.0 건설업 2,025,289 1,066,234 3,091,523 3.2 도ㆍ소매업 4,048,413 4,177,920 8,226,333 8.4 금융업 8,447,754 207,458 8,655,212 8.8 부동산임대업 1,131,857 13,016 1,144,873 1.2 기타 32,557,477 2,107,989 34,665,466 35.4 소계 74,247,113 23,553,951 97,801,064 100.0 난외항목 합계 76,661,719 39,350,480 116,012,199 (단위: 백만원) 구분 산업 원화 외화 합계 금액 비율(%) 난내항목 예치금 금융업 8,985,506 8,096,886 17,082,392 97.6 공공행정 - 1,542 1,542 - 기타 36,604 376,540 413,144 2.4 소계 9,022,110 8,474,968 17,497,078 100.0 단기매매금융자산 (채무증권) 금융업 5,785,090 479,663 6,264,753 51.4 제조업 506,330 83,757 590,087 4.8 공공행정 4,005,092 45,109 4,050,201 33.2 건설업 41,232 - 41,232 0.3 도ㆍ소매업 50,206 - 50,206 0.4 기타 1,149,756 37,768 1,187,524 9.9 소계 11,537,706 646,297 12,184,003 100.0 당기손익인식지정금융자산 금융업 1,049,879 60,344 1,110,223 100.0 매도가능금융자산 금융업 12,076,788 3,338,108 15,414,896 46.8 제조업 220,712 24,696 245,408 0.7 공공행정 14,287,835 759,159 15,046,994 45.6 건설업 440,560 - 440,560 1.3 도ㆍ소매업 40,303 - 40,303 0.1 기타 1,384,825 400,050 1,784,875 5.5 소계 28,451,023 4,522,013 32,973,036 100.0 만기보유금융자산 금융업 2,953,176 131,407 3,084,583 54.9 제조업 82,778 - 82,778 1.5 공공행정 1,604,850 107,524 1,712,374 30.5 건설업 235,518 - 235,518 4.2 기타 501,364 117 501,481 8.9 소계 5,377,686 239,048 5,616,734 100.0 대출채권 가계대출 90,525,278 996,357 91,521,635 41.3 신용카드대출 5,710,051 - 5,710,051 2.6 기업대출 제조업 26,578,328 14,124,204 40,702,532 18.4 건설업 3,274,991 550,514 3,825,505 1.7 도ㆍ소매업 11,243,066 3,997,151 15,240,217 6.9 금융업 6,272,646 8,695,370 14,968,016 6.8 부동산임대업 20,098,737 1,469,122 21,567,859 9.7 운수업 13,026 - 13,026 - 전기ㆍ가스ㆍ 증기ㆍ수도사업 477,040 276,992 754,032 0.3 기타 22,899,611 6,099,379 28,998,990 13.2 대출부대수익이연 자산(부채) 280,697 (9,642) 271,055 0.1 현재가치할증(인)차금 (4,260) 81 (4,179) - 대손충당금 (1,826,944) (404,977) (2,231,921) (1.0) 소계 185,542,267 35,794,551 221,336,818 100.0 난내항목 합계 240,980,671 49,737,221 290,717,892 난외항목 금융보증계약 제조업 330,873 859,179 1,190,052 54.0 건설업 18,954 68,152 87,106 4.0 도ㆍ소매업 139,344 276,077 415,421 18.9 부동산임대업 60,005 16,982 76,987 3.5 기타 214,251 219,129 433,380 19.6 소계 763,427 1,439,519 2,202,946 100.0 지급보증 제조업 734,027 7,551,016 8,285,043 42.2 건설업 95,891 3,495,000 3,590,891 18.3 도ㆍ소매업 574,424 1,942,397 2,516,821 12.8 금융업 7,568 1,043,946 1,051,514 5.4 부동산임대업 38,523 36,842 75,365 0.4 기타 708,167 3,425,399 4,133,566 20.9 소계 2,158,600 17,494,600 19,653,200 100.0 약정 제조업 24,576,344 15,418,754 39,995,098 33.7 건설업 2,355,904 1,444,879 3,800,783 3.2 도ㆍ소매업 6,132,017 5,109,413 11,241,430 9.5 금융업 6,913,489 205,202 7,118,691 6.0 부동산임대업 2,021,870 13,153 2,035,023 1.7 전기ㆍ가스ㆍ 증기ㆍ수도사업 25,600 - 25,600 - 기타 51,706,807 2,758,365 54,465,172 45.9 소계 93,732,031 24,949,766 118,681,797 100.0 난외항목 합계 96,654,058 43,883,885 140,537,943 8-2 유동성위험 8-2-1 유동성위험 관리절차 유동성위험은 자금의 운용과 조달기간의 불일치 또는 예기치 못한 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나 자금의 과부족을 해소하기 위하여 고금리의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성 변경요인을 조기에 파악하고, 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보하는 것으로서, 관리대상은 재무상태표상의 모든 자산과 부채 및 난외거래입니다. 연결기업은 유동성위험과 관련하여 다음의 관리원칙을 가지고 있습니다. - 유동성위험 허용한도를 설정하고, 이를 준수하여야 한다. - 주기적인 자금예측을 통하여 유동성 부족에 대비한다. - 별도의 유동성위기 관리대책을 수립하여 예상치 못한 유동성위험 발생에 대비한다.- 거액 대출, 거액 투자 및 거액 조달 시에는 유동성위험에 미치는 영향을 사전에 평 가하여 관리 한다. 각 관계기업은 기본적으로 업종별 감독규정을 준용하여 유동성 관리 대상 자산 및 부채를 원화 및 외화자산으로 분리하여 월별로 유동성비율을 산출, 관리하고 있습니다. 연결기업은 그룹리스크관리집행위원회를 통해 각 관계기업의 유동성 위험에 대한 한도관리 및 한도초과에 대비한 비상계획을 수립하고 관계기업이 이를 수행하도록 함으로써 적정 수준의 유동성비율을 유지하도록 하고 있습니다. 8-2-2 금융상품의 계약만기 분석 8-2-2-1 작성기준 금융부채의 계약상 잔존만기에 대한 상세 내역은 미래 이자 지급액을 포함한 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성하였습니다. 또한, 단기매매금융부채 및 요구불예수부채는 공정가치로 즉시 지급 등의 구간에 포함하였습니다. 8-2-2-2 금융부채의 잔존만기 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 잔존만기에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 즉시 지급 1개월 이내 1개월초과 ~3개월이내 3개월초과 ~1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합계 난내항목: 단기매매금융부채 6,472,723 - - - - - 6,472,723 당기손익인식 지정금융부채 9,331,414 - - - - - 9,331,414 예수부채 92,330,270 18,125,181 27,556,665 63,188,903 7,107,048 1,313,826 209,621,893 차입부채 2,697,309 6,542,486 4,583,383 3,452,051 3,030,922 326,850 20,633,001 사채 92,968 630,830 2,276,025 6,813,843 17,240,095 6,111,577 33,165,338 위험회피회계 파생상품순부채 - 166 659 618 3,223 (30,842) (26,176) 기타금융부채 5,312,733 17,637,673 72,725 175,245 326,760 150,773 23,675,909 소계 116,237,417 42,936,336 34,489,457 73,630,660 27,708,048 7,872,184 302,874,102 난외항목: 금융보증계약 945,716 - - - - - 945,716 약정 97,801,064 - - - - - 97,801,064 소계 98,746,780 - - - - - 98,746,780 합계 214,984,197 42,936,336 34,489,457 73,630,660 27,708,048 7,872,184 401,620,882 (단위: 백만원) 구분 즉시 지급 1개월 이내 1개월초과 ~3개월이내 3개월초과 ~1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합계 난내항목: 단기매매금융부채 5,753,318 - - - - - 5,753,318 당기손익인식 지정금융부채 8,037,863 - - - - - 8,037,863 예수부채 90,481,443 15,957,950 27,745,488 64,020,678 9,042,772 1,929,892 209,178,223 차입부채 2,850,866 6,262,214 4,520,377 4,877,157 3,667,136 557,775 22,735,525 사채 3,514 2,435,443 1,479,950 6,517,514 15,578,607 6,166,514 32,181,542 위험회피회계 파생상품순부채 - (476) (9,579) (10,645) (31,213) (71,904) (123,817) 기타금융부채 5,063,589 19,152,802 119,325 163,427 278,897 239,710 25,017,750 소계 112,190,593 43,807,933 33,855,561 75,568,131 28,536,199 8,821,987 302,780,404 난외항목: 금융보증계약 2,202,946 - - - - - 2,202,946 약정 118,681,797 - - - - - 118,681,797 소계 120,884,743 - - - - - 120,884,743 합계 233,075,336 43,807,933 33,855,561 75,568,131 28,536,199 8,821,987 423,665,147 위험회피파생상품부채는 모두 이자율스왑으로 순액으로 결제되기 때문에 순액의 현금흐름을 기준으로 표시하였습니다. 모든 금융부채를 상환하고 미사용대출약정을 실행하는데 사용 가능한 자산에는 현금 및 예치금, 채무증권 및 지분증권, 대출채권 등이 있습니다. 또한, 연결기업은 유가증권을 매각하고 자산유동화와 같은 추가적인 자금조달원천을 통하여 예상치 못한 현금유출에 대처할 수 있습니다. 8-3 시장위험 시장위험은 금리, 주가 및 환율 등 시장가격요인들의 변화로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리 대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리하는 것입니다. 시장위험 관리 대상은 단기매매유가증권, 외화순오픈포지션, 파생상품과 기타 시장위험이 내재된 자산 및 부채 등이 해당됩니다. 보고기간말 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 이자율위험, 환위험, 주식위험입니다. 연결기업은 시장위험관리를 위해 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 한도를 설정하고 준수함으로써, 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 은행 및 증권과 같이 시장위험 대상을 보유하고 있는 관계기업은자체적으로 시장리스크관리시스템을 구축하여 운영하고 있으며, 또한 그룹통합리스크관리시스템을 통해 그룹차원의 시장위험량을 일관된 방법으로 산출하고 있습니다.연결기업은 시장위험관리현황을 매월 및 분기별로 그룹리스크관리집행위원회와 그룹리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 8-3-1 트레이딩 포지션 트레이딩 포지션은 트레이딩 의도를 가지고 보유하는 금리ㆍ주식ㆍ상품포지션과 모든 외환포지션을 의미합니다. 구체적으로는 단기매매 또는 주가, 금리, 환율, 일반상품 등의 가격변동에 따른 단기차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 트레이딩 포지션의 위험 헤지를 목적으로 보유하는 금융상품, 무위험차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 인수ㆍ중개 및 시장조성을 목적으로 보유하는 금융상품 등이 포함됩니다. 연결기업은 그룹차원의 트레이딩정책을 수립하여 각각의 위험유형별로 트레이딩 포지션에 포함되는 금융상품의 종류를 구체적으로 명시하고 있으며, 각 관계사가 준수하고 있습니다. 연결기업의 트레이딩포지션의 시장위험 관리원칙은 주기적으로 시장위험정도를 측정하고, 관리를 위한 다양한 측면의 허용한도를 설정하여 준수하는 것입니다. 연결기업은 주기적으로 손익 및 위험 평가를 실시하여 위험대비 수익의 적정성을 분석하고 있습니다. 8-3-1-1 위험기준가치평가(VaR) 트레이딩 포지션에 대한 시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at Risk, 이하 VaR)로서, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반하여 추정하는 방법입니다. 연결기업은 신뢰수준 99%, 보유기간 10일 기준의 VaR 측정치를 사용하고 있으며, 이와 더불어 극단적 상황 발생시 손실발생 규모를 측정하는 Stress test를 실시하고 있습니다. 8-3-1-2 위험 유형별 VaR 연결기업의 당분기말 및 전기말 현재 각 위험유형별 Market VaR는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 평균 최저 최고 전기말 이자율위험 32,829 40,403 28,003 54,968 45,664 환위험 87,969 118,490 82,825 158,002 143,231 주식위험 26,786 36,613 24,737 53,387 23,343 총위험 95,213 138,994 94,557 187,415 163,501 각 위험유형별 VaR의 합계는 위험요소간 상관관계 및 분산효과로 인하여 총위험 VaR와 일치하지 않습니다. 8-3-2 비트레이딩 포지션 8-3-2-1 금리위험 비트레이딩 포지션의 금리위험은 금리가 금리민감 자산ㆍ부채 등에 불리하게 변동시에 발생하는 손실위험으로서, 금리부자산 부채의 만기구조와 금리개정주기의 불일치로 인해 발생합니다. 연결기업은 각 관계기업별로 여신, 예치금, 채권 등의 금리부자산과 수신, 차입금, 사채 등의 금리부부채 및 이자율스왑 등의 금리민감 파생상품을 대상으로 이자율위험을 측정합니다. 비트레이딩 포지션의 금리위험을 관리하는 목적은 금리변동에 따라 변동하는 순이자이익과 순자산가치를 안정적으로 확보하기 위함입니다. 금리위험은 주로 금리갭과 금리 VaR를 모니터링하고, 사전한도를 부여하는 것으로관리되고 있으며, 금리VaR는 금리의 불리한 변동으로 인해 순자산가치가 최대 얼마나 감소할 수 있는지를 나타내는 최대가치 손실예상액을 의미합니다. 연결기업의 당분기말 및 전기말 현재 금리 VaR 는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 평균 최저 최고 전기말 금리 VaR 939,900 983,383 905,996 1,104,254 688,290 BIS에서 제시한 구간별 금리갭에 기간별 표준 수정듀레이션과 금리변동가능성을 고려하여 산출하는 BIS 표준방법에 의한 금리VaR 입니다. 단, 고정이하자산 및 당좌ㆍ별단예금은 비금리부자산으로 보아 산출대상에서 제외하였습니다. 8-3-2-2 주식가격위험 비트레이딩 포지션에 속해있는 주식은 매도가능금융자산으로서, 주식가격위험은 주식가격의 변화에 따른 자기자본의 변화에 의해 발생됩니다. 당분기말 및 전기말 현재연결기업의 주식가격 위험의 변동에 따른 자본의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 20% 하락시 10% 하락시 10% 상승시 20% 상승시 주식가격위험 (134,549) (67,274) 67,274 134,549 (단위: 백만원) 구분 20% 하락시 10% 하락시 10% 상승시 20% 상승시 주식가격위험 (82,450) (41,225) 41,225 82,450 연결기업은 주식가격위험의 측정시 매도가능지분증권 중 국내상장주식만을 포함하고 있습니다. 8-4 운영위험 운영위험은 인력, 업무 및 시스템의 부적절한 운영 또는 외부사건으로 인하여 손실이 발생하는 위험으로 연결기업의 경영 및 영업 활동 전반에서 발생합니다. 법적 위험은 포함하나 전략적 또는 평판과 관련된 위험은 제외합니다. 즉, 연결기업의 내부 운영상의 문제로 발생하는 손실 위험과 자연재해, 테러 등과 같이 통제 불가능한 외부사건으로 인한 손실 위험과 같은 비재무적 위험을 포함합니다. 신용위험이나 시장위험과 달리 수익과 직접적인 연관성이 낮고 내부통제나 보험 등과 같은 위험경감수단을 통하여 가능한 감소시켜야 하는 위험입니다. 연결기업은 운영위험관리를 위해 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 한도를 설정하고 준수함으로써, 영업환경 및 내부통제 수준의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 각 관계기업은 업권별 감독규제에 부합하는방법론에 의해 운영위험량을 산출하고 있으며 그룹통합리스크관리시스템을 통해 그룹차원의 운영위험량을 일관된 방법으로 산출하고 있습니다. 연결기업은 운영위험관리현황을 매월 및 분기별로 그룹리스크관리집행위원회와 그룹리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 8-5 자본관리 연결기업은 자본의 적정성을 확보하고 관련 감독 규정을 준수하기 위하여 BIS 자기자본규제 제도를 적용하고 있습니다. BIS 자기자본규제 제도에 따라 최소준수비율이상으로 유지하고 있으며, 자본보전완충자본, 시스템적 중요 은행지주회사 추가자본, 경기대응완충자본을 위한 추가자본을 적립하고 있습니다. 또한, 연결기업은 미예상손실 등에 대비하기 위하여 내부자본의 적정성을 평가하여 관리하고 있습니다. BIS 비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산은 다음과 같이 산출하고있습니다.가. 신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel III 기준을 적용하여 은행 자회사의 경우 금융감독원으로부터 승인받은 내부모형을 활용하여 신용위험가중자산을 산 출하고 있으며, 비은행 자회사의 경우 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산 의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따 라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.나. 시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손 실 가능성으로,시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정 시행세칙 상의 표준방 법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시 장리스크 소요 자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.다. 운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재 적 손실가능성으로, 운영위험가중자산은 연결기업에 대해 은행업감독규정시행세 칙 별표 3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하 고 있습니다. BIS 비율의 산출과 관련된 규제자본은 다음과 같습니다. 가. 보통주자본: 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금(대손준비금 제외), 기타포괄손익누 계액, 자본조정, 은행인 연결종속기업이 발행한 보통주에 대한 비지배주주지분, 보통주 공제항목나. 기타기본자본: 기타기본자본 요건을 충족하는 자본증권, 기타기본자본 발행과 관 련한 자본잉여금, 비적격자본증권 기타자본인정액, 연결종속기업이 발행한 자본 증권에 대한 비지배지분 중 기타기본자본 인정금액, 기타기본자본 공제항목다. 보완자본: 보완자본인정요건을 충족하는 자본증권, 보완자본 발행과 관련한 자 본잉여금, 비적격 자본증권(기한부후순위채무, 후순위차입 포함) 보완자본 인정 액, 연결종속기업이 발행한 자본증권에 대한 비지배주주지분 중 보완자본 인정금 액, "정상" 또는 "요주의" 분류 자산에 대한 대손충당금 등, 예상손실총액을 초과 하는 적격대손충당금 등, 보완자본 공제항목 8-5-1 내부자본 적정성 평가 및 관리 내부자본은 금융기관이 보유하고 있는 포트폴리오에서 발생가능한 리스크를 커버할 수 있는 수준의 자본을 보유하고 있는지를 판단하기 위해 내부 관리목적으로 정의한 자본으로 정의됩니다. 연결기업이 내부자본을 관리하는 목적은 투자한 영업으로부터 발생가능한 손실 가능성을 일정 수준 이내로 통제하면서 위험 대비 수익이 극대화 되도록 영업 포트폴리오를 조정하고, 내부자본 규모와 실제 사용 가능한 자본 (이하 "가용자본") 규모를 비교하여 재무 건전성의 척도로 활용하는 것입니다. 관리 지표는 가용자본 대비 내부자본한도 비율인 위험성향비율과 내부자본한도 대비 내부자본 사용량의 비율인 한도소진율입니다. 내부자본 한도는 시장전망, 가용자본 규모 및 위험 성향, 목표 신용등급, 영업전략 등의 요소를 반영하여 설정하고 있습니다. 위험 유형별 및 관계기업별 내부자본 한도는 매년 1회 이상 그룹리스크관리위원회의 결의로 배분하고 있습니다. 신규사업 또는 영업확대 등에 의하여 내부자본 한도 초과가 예상되는 경우에는 그룹리스크관리위원회의 사전 승인을 받아야 하며 예외적인 상황의 발생으로 허용한도를 초과하는 경우에는 한도 초과 내용, 사후처리 결과 및 향후 처리계획에 대하여 그룹리스크관리위원회의 사후 승인이 필요합니다. 9. 영업부문 정보 9-1 일반정보 연결기업은 성과를 평가하거나 자원을 배분하는 경영관리를 위하여 연결기업 및 종속기 업의 법적 실체별 재무정보를 기초로 하고 있습니다. 이에 따라 연결기업의 영업부문은 1) 하나은행 및 하나은행의 연결대상 종속기업 (이하 "하나은행"), 2) 하나금융투자 및 하나금융투자의 연결대상 종속기업 (이하 "하나금융투자"), 3) 하나카드 및 하나카드의 연결대상 종속기업 (이하 "하나카드"), 4) 기타 (하나금융지주의 별도 실적 및 하나금융지주의 기타 연결대상 종속기업인 하나캐피탈, 하나자산신탁, 하나아이앤에스, 하나금융경영연구소, 하나저축은행, 하나생명보험, 하나펀드서비스, 하나자산운용 등으로 구성)와 같은 법적 실체로 구성되어 있습니다. 9-2 영업부문별 손익9-2-1 당분기 및 전분기 중 영업부문별 순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 하나은행 하나금융투자 하나카드 기타 소계 조정 합계 순이자이익(손실) 3,220,545 199,191 (84,461) 148,308 3,483,583 (25,281) 3,458,302 순수수료이익 457,075 167,456 463,321 115,271 1,203,123 10,656 1,213,779 기타손익 922,072 (4,140) 55,691 37,981 1,011,604 (594) 1,011,010 총영업이익 4,599,692 362,507 434,551 301,560 5,698,310 (15,219) 5,683,091 금융자산 관련 손상차손 (512,745) (2,026) (105,052) (43,075) (662,898) 339 (662,559) 순영업이익 4,086,947 360,481 329,499 258,485 5,035,412 (14,880) 5,020,532 일반관리비 (2,184,417) (233,360) (221,200) (154,264) (2,793,241) (67,310) (2,860,551) 기타영업손익 (387,239) 7,748 (32,198) (82,353) (494,042) (63,653) (557,695) 영업이익 1,515,291 134,869 76,101 21,868 1,748,129 (145,843) 1,602,286 영업외손익 94,054 (44,220) 5,336 455,127 510,297 (427,202) 83,095 법인세비용 (343,027) (32,746) (22,134) (30,430) (428,337) 35,119 (393,218) 부문순이익 1,266,318 57,903 59,303 446,565 1,830,089 (537,926) 1,292,163 (단위: 백만원) 구분 하나은행(*1) 하나금융투자 하나카드 기타 소계 조정 합계 순이자이익(손실) 3,249,491 116,765 (105,244) 113,313 3,374,325 14,716 3,389,041 순수수료이익 555,726 197,233 511,118 45,947 1,310,024 2,336 1,312,360 기타손익 801,288 8,401 17,936 49,702 877,327 (69,243) 808,084 총영업이익 4,606,505 322,399 423,810 208,962 5,561,676 (52,191) 5,509,485 금융자산 관련 손상차손 (650,101) (494) (119,677) (32,696) (802,968) - (802,968) 순영업이익 3,956,404 321,905 304,133 176,266 4,758,708 (52,191) 4,706,517 일반관리비 (2,368,107) (250,741) (263,100) (138,554) (3,020,502) (68,086) (3,088,588) 기타영업손익 (347,332) 6,487 (18,332) 358,438 (739) (462,429) (463,168) 영업이익 1,240,965 77,651 22,701 396,150 1,737,467 (582,706) 1,154,761 영업외손익 147,495 68,755 (3,945) (409) 211,896 (24,727) 187,169 법인세수익(비용) (287,566) (35,853) 6,629 (29,829) (346,619) 45,225 (301,394) 부문순이익 1,100,894 110,553 25,385 365,912 1,602,744 (562,208) 1,040,536 (*1) 하나은행 (구, 한국외환은행) 손익은 하나은행(소멸법인)의 당기손익을 포함하였음.9-2-2 당분기 및 전분기 중 영업부문별 외부고객 및 부문간 거래로부터의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 하나은행 하나금융투자 하나카드 기타 소계 조정 합계 외부고객으로 부터의 수익 4,536,514 382,417 481,700 238,611 5,639,242 (15,219) 5,624,023 부문간거래로 부터의 수익(비용) 63,178 (19,910) (47,149) 62,949 59,068 - 59,068 합계 4,599,692 362,507 434,551 301,560 5,698,310 (15,219) 5,683,091 (단위: 백만원) 구분 하나은행(*1) 하나금융투자 하나카드 기타 소계 조정 합계 외부고객으로부터의 수익 4,521,406 354,803 479,787 205,300 5,561,296 (52,191) 5,509,105 부문간거래로부터의 수익(비용) 85,099 (32,404) (55,977) 3,662 380 - 380 합 계 4,606,505 322,399 423,810 208,962 5,561,676 (52,191) 5,509,485 (*1) 하나은행 (구, 한국외환은행) 손익은 하나은행(소멸법인)의 당기손익을 포함하였음. 9-2-3 당분기 및 전분기 중 부문영업이익에 포함된 중요한 비현금항목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 하나은행 하나금융투자 하나카드 기타 소계 조정 합계 지분법관련손익 37,675 (6,361) 432 (339) 31,407 13,313 44,720 감가상각비와 무형자산상각비 147,828 8,559 26,418 39,683 222,488 136,482 358,970 (단위: 백만원) 구분 하나은행(*1) 하나금융투자 하나카드 기타 소계 조정 합계 지분법관련손익 140,462 488 570 182 141,702 (54,653) 87,049 감가상각비와 무형자산상각비 150,317 8,389 36,801 18,345 213,852 135,598 349,450 (*1) 하나은행 (구, 한국외환은행) 손익은 하나은행(소멸법인)의 당기손익을 포함하였음. 9-3 지역에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 외부고객으로부터의 지역별 수익과 당분기말 및 전기말 현재 지역별 비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당분기 전분기 당분기말 전기말 국내 5,220,161 5,214,929 3,993,010 3,844,582 국외 홍콩 51,633 44,930 4,280 4,867 싱가폴 22,140 20,310 710 454 미국 31,624 15,759 7,975 8,463 일본 14,874 12,443 3,419 4,365 중국 96,897 93,442 29,509 34,370 인도네시아 91,597 59,178 8,221 8,344 영국 14,722 11,998 2,342 2,460 캐나다 22,558 19,354 8,393 10,258 기타 73,035 68,952 11,647 5,686 소계 419,080 346,366 76,496 79,267 조정 (15,218) (52,191) 571,639 716,366 합계 5,624,023 5,509,104 4,641,145 4,640,215 비유동자산은 유형자산, 투자부동산, 무형자산으로 구성되어 있으며 자산 소재지에따라 국내 및 국외로 구분하고 있습니다. 10. 현금 및 예치금 10-1 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 이자율(%) 당분기말 전기말 현금 2,448,065 2,248,698 원화예치금 지준예치금 등 한국은행 등 0~1.7 8,913,067 6,272,976 정기예금 등 타 은행 0~2.6 837,437 1,312,778 기타예치금 기타 금융기관 0~3.0 528,456 1,436,356 소계 10,278,960 9,022,110 외화예치금 외화타점예치금 한국은행 등 0~1.3 4,196,784 5,014,171 정기예치금 BAYERN LB 등 0.1~7.3 1,559,490 996,819 기타예치금 기타 금융기관 0~1.7 1,278,007 2,463,978 소계 7,034,281 8,474,968 합계 19,761,306 19,745,776 11. 단기매매금융자산 당분기말 및 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 이자율(%) 공정가치(장부금액) 당분기말 전기말 주식 - 80,358 50,404 국공채 0.0~5.2 3,899,540 3,403,959 금융채 1.3~5.8 3,785,366 4,413,025 회사채 및 기타 1.3~5.4 5,239,806 3,720,722 수익증권 0.0~6.3 345,882 485,882 외화유가증권 0.3~7.1 1,043,400 714,124 기타유가증권 - 671,787 682,960 매매목적파생상품자산(*) - 6,138,089 5,109,704 합계 21,204,228 18,580,780 (*) 주석 16. 파생상품 참조 12. 당기손익인식지정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 파생상품결합증권 920,022 871,579 이연된 거래당일("Day 1") 손익 9,539 4,606 지분증권 295,393 304,201 채무증권 156,913 234,038 합계 1,381,867 1,414,424 연결기업은 파생상품결합증권과 같은 복합금융상품에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익인식항목으로 지정하고 있으며, 문서화된 내부위험관리또는 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하는 지분증권을 당기손익인식항목으로 지정하고 있습니다. 13. 매도가능금융자산 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 이자율(%) 공정가치(장부금액) 당분기말 전기말 주식 - 1,297,202 1,028,728 출자금 - 192,541 203,765 국공채 1.3~5.8 11,833,957 11,651,734 금융채 1.3~5.4 8,779,564 8,709,941 회사채 및 기타 0.0~6.3 5,738,667 8,076,654 수익증권 0.3~7.1 1,914,756 3,454,062 외화유가증권 - 6,015,995 4,563,580 기타 - 24,914 12,695 합계 35,797,596 37,701,159 14. 만기보유금융자산 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 국공채 1.5~5.8 1,005,439 997,941 금융채 2.5~5.1 505,809 1,777,612 회사채 및 기타 1.6~6.5 2,243,695 2,602,133 외화유가증권 0.0~8.8 753,607 239,048 합계 4,508,550 5,616,734 15. 대출채권 15-1 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 대출채권 원화대출금 177,324,462 175,598,418 외화대출금 22,237,457 22,791,170 내국수입유산스 2,810,706 3,648,048 콜론 2,978,488 4,918,667 매입어음 239,320 369,852 매입외환 4,782,577 5,617,001 지급보증대지급금 40,226 54,485 신용카드채권 5,930,049 5,710,051 환매조건부채권매수 4,808,376 1,330,701 매입할부채권 394,664 616,874 사모사채 951,207 1,223,262 리스채권 1,412,094 1,423,334 소계 223,909,626 223,301,863 차감 대출부대수익이연자산 271,144 271,055 현재가치할인차금 (6,725) (4,179) 대손충당금 (1,946,863) (2,231,921) 합계 222,227,182 221,336,818 15-2 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 원화 외화 합계 기업대출 대기업 18,032,468 15,211,568 33,244,036 중소기업 64,379,193 8,222,897 72,602,090 공공기관 및 기타 8,914,075 8,193,579 17,107,654 소계 91,325,736 31,628,044 122,953,780 가계대출 93,958,035 1,067,762 95,025,797 신용카드대출 5,930,049 - 5,930,049 소계 191,213,820 32,695,806 223,909,626 차감 대출부대수익이연자산(부채) 283,445 (12,301) 271,144 현재가치할증(인)차금 (6,798) 73 (6,725) 대손충당금 (1,576,981) (369,882) (1,946,863) 합계 189,913,486 32,313,696 222,227,182 (단위: 백만원) 구분 원화 외화 합계 기업대출 대기업 23,499,722 20,831,049 44,330,771 중소기업 61,625,702 7,534,958 69,160,660 공공기관 및 기타 5,732,021 6,846,725 12,578,746 소계 90,857,445 35,212,732 126,070,177 가계대출 90,525,278 996,357 91,521,635 신용카드대출 5,710,051 - 5,710,051 소계 187,092,774 36,209,089 223,301,863 차감 대출부대수익이연자산(부채) 280,697 (9,642) 271,055 현재가치할인차금 (4,260) 81 (4,179) 대손충당금 (1,826,944) (404,977) (2,231,921) 합계 185,542,267 35,794,551 221,336,818 15-3 당분기 및 전분기 중 대출채권 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 원화대출금 외화대출금 지급보증 대지급금 매입외환 신용카드채권 사모사채 기타 합계 기초 1,591,987 330,686 9,770 64,388 179,539 25,327 30,224 2,231,921 부실채권 등 매각 (34,980) (729) (14,586) - (10,271) - - (60,566) 대손상각 (598,048) (80,698) (36,797) (14,582) (116,474) (27,600) (4,905) (879,104) 상각채권추심 115,852 16,653 1,680 - 35,462 - 2,300 171,947 출자전환 (90,105) - - - - - - (90,105) 환율변동 등 기타 5 (22,380) - (3,216) - 98 - (25,493) 대손충당금전입(환입) 362,252 78,429 45,070 3,920 109,369 31,136 2,849 633,025 손상채권의 이자수익 (28,179) (2,942) (344) (663) (2,176) (459) 1 (34,762) 기말 1,318,784 319,019 4,793 49,847 195,449 28,502 30,469 1,946,863 (단위: 백만원) 구분 원화대출금 외화대출금 지급보증 대지급금 매입외환 신용카드채권 사모사채 기타 합계 기초 1,621,490 187,685 3,976 62,968 192,616 22,158 32,169 2,123,062 부실채권 등 매각 (40,063) - - - - - - (40,063) 대손상각 (534,474) (28,731) (27,206) - (139,974) - (5,469) (735,854) 상각채권추심 106,508 3,175 5,762 - 32,506 - 3,451 151,402 출자전환 (7,576) - - - (13,102) (836) - (21,514) 환율변동 등 기타 3,481 16,988 1 508 - 112 (2,909) 18,181 대손충당금전입 452,366 106,232 33,710 10,817 123,378 2,971 2,484 731,958 손상채권의 이자수익 (46,019) (3,325) (760) (1,122) (3,015) (342) (558) (55,141) 분기말 1,555,713 282,024 15,483 73,171 192,409 24,063 29,168 2,172,031 16. 파생상품 16-1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 매매목적파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 미결제약정계약금액 평가이익 평가손실 자산 부채 통화파생상품 225,070,804 5,395,952 5,344,276 4,558,644 4,426,010 이자율파생상품 109,258,235 440,639 459,947 1,123,419 1,319,566 주식파생상품 8,844,615 163,163 83,134 266,459 405,664 신용관련 6,844,997 51,743 31,724 115,164 97,802 기타파생상품 2,007,734 46,468 24,399 86,814 77,851 신용위험평가조정 - 3,527 10 (12,411) - 합계 352,026,385 6,101,492 5,943,490 6,138,089 6,326,893 (단위: 백만원) 구분 미결제약정계약금액 평가이익 평가손실 자산 부채 통화파생상품 223,825,011 5,253,968 5,205,537 3,846,229 3,705,424 이자율파생상품 121,136,237 419,421 444,671 1,017,602 1,127,446 주식파생상품 6,115,172 103,560 313,578 97,521 553,766 신용관련 4,166,783 22,864 17,680 100,941 12,557 기타파생상품 3,263,475 97,384 56,910 63,942 122,112 신용위험평가조정 - 4,161 - (16,531) - 합계 358,506,678 5,901,358 6,038,376 5,109,704 5,521,305 16-2 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 위험회피회계파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 미결제약정 계약금액 평가이익 평가손실 자산 부채 공정가치위험회피회계 5,588,699 78,834 17,364 107,733 24,688 현금흐름위험회피회계 278,000 - (2,972) - 3,492 합계 5,866,699 78,834 14,392 107,733 28,180 (단위: 백만원) 구분 미결제약정 계약금액 평가이익 평가손실 자산 부채 공정가치위험회피회계 6,697,883 30,742 63,863 65,439 40,109 현금흐름위험회피회계 368,000 2,573 250 3 2,899 합계 7,065,883 33,315 64,113 65,442 43,008 통화선도거래, 통화선물, 통화스왑과 같이 매입 및 매도가 동시에 나타나는 통화관련 파생상품거래는 매입계약금액과 매도계약금액을 구분하지 않고 원화 대 외화거래에 대해서는 외화기준 계약금액을 보고기간 종료일 현재의 적절한 환율로 환산하고 외화 대 외화거래에 대해서는 매입외화기준 계약금액을 보고기간 종료일 현재의 적절한 환율로 환산하였습니다. 17. 관계기업 및 공동기업 투자주식 17-1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 유형 국가 투자주식수 지분율(%) 장부금액 미래신용정보(주) 관계기업 대한민국 186,000 31.0 8,491 길림은행 (*1) 관계기업 중국 1,200,000,000 17.0 622,796 PT. SINARMAS HANA FINANCE (*5) 공동기업 인도네시아 1,275 85.0 10,487 하나UBS자산운용 관계기업 대한민국 4,410,000 49.0 33,447 (주)말타니 (*1)(*2) 관계기업 대한민국 54,000 18.0 22,589 (주)프라코 (*2) 관계기업 대한민국 1,788,769 29.1 43,020 현대시멘트(주) (*2) 관계기업 대한민국 2,138,400 20.4 8,805 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 (*1)(*4) 관계기업 대한민국 - 7.0 20,714 중민국제융자리스 관계기업 중국 1,125,000,000 25.0 199,610 코리아크레딧뷰로(주) (*1) 관계기업 대한민국 180,000 9.0 5,256 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 (*4) 관계기업 대한민국 - 23.8 9,633 (주)코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 (*1) 관계기업 대한민국 400,000 10.9 20,057 하나에스케이핀테크 (*5) 공동기업 대한민국 5,100,000 51.0 25,496 기타 21,485 합계 1,051,886 (단위: 백만원) 구분 유형 국가 투자주식수 지분율(%) 장부금액 미래신용정보(주) 관계기업 대한민국 186,000 31.0 8,708 연합자산관리(주) (*1) 관계기업 대한민국 85,050 17.5 126,346 길림은행 (*1) 관계기업 중국 1,200,000,000 17.0 625,760 PT. SINARMAS HANA FINANCE (*5) 공동기업 인도네시아 1,275 85.0 10,958 하나UBS자산운용(주) 관계기업 대한민국 4,410,000 49.0 34,689 오딘2(유) (*2) 관계기업 대한민국 13,366,680 26.7 55,050 (주)말타니 (구. 태원전기산업(주)) (*1)(*2) 관계기업 대한민국 54,000 18.0 23,268 (주)프라코 (*2) 관계기업 대한민국 1,788,769 30.6 38,908 현대시멘트(주) (*2) 관계기업 대한민국 2,138,400 24.4 23,495 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 (*1)(*4) 관계기업 대한민국 - 7.0 21,118 중민국제융자리스 관계기업 중국 750,000,000 25.0 141,792 코리아크레딧뷰로(주) (*1) 관계기업 대한민국 180,000 9.0 5,146 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 (*4) 관계기업 대한민국 - 23.8 8,722 (주)코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 (*1)(*3) 관계기업 대한민국 400,000 10.9 20,080 기타 11,899 합계 1,155,939 (*1) 연결기업이 이사회 등의 의사결정기구에 참여하여 해당 회사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업에 포함하여 지분법을 적용하였습니다.(*2) 당분기말 결산 재무제표를 입수할 수 없어 3개월 전 재무제표를 사용하였으며, 최근 3개월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다.(*3) 당분기말 결산 재무제표를 입수할 수 없어 1개월 전 재무제표를 사용하였으며, 최근 1개월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다.(*4) 출자금 형태 등으로 설립되어 투자주식수를 표기하지 아니하였습니다. (*5) 관련활동을 지시하려면 둘 이상의 투자자들이 함께 행동해야 하기 때문에 연결기업이 개별적으로 피투자자를 지배할 수 없어 지분법을 적용하였습니다. 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법 적용을 중지함에 따라 인식하지 못한 당분기의 지분변동액과 전기이전의 지분변동액 누적액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 주식수 (주) 지분율 (%) 당분기 중 미반영변동금액 전기말 누적 미반영지분변동금액 세빛섬(주) 165,000 1.9 - (778) 미래에셋외환제이차 유동화전문(유) 450 45.0 (599) (399) 오딘2(유) 13,366,680 26.7 (43,153) - 17-2 당분기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업 피투자회사의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 수익(*) 당기손익(*) 기타포괄손익(*) 당기포괄손익(*) 미래신용정보(주) 34,433 7,043 27,390 41,674 1,059 (2) 1,057 길림은행 66,187,897 62,604,311 3,583,586 4,343,673 460,912 (4,562) 456,350 PT. SINARMAS HANA FINANCE 25,783 13,420 12,363 1,574 (512) (15) (527) 하나UBS자산운용(주) 71,858 3,600 68,258 24,214 8,368 (13) 8,355 (주)말타니 59,377 18,791 40,586 57,183 (1,444) 226 (1,218) (주)프라코 413,160 254,574 158,586 587,159 17,716 (3,091) 14,625 현대시멘트(주) 514,664 730,582 (215,918) 187,100 (282,990) (2,963) (285,953) 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 296,525 612 295,913 8,402 6,540 (5,773) 767 중민국제융자리스 3,926,846 3,128,406 798,440 143,850 37,867 - 37,867 코리아크레딧뷰로(주) 61,925 10,918 51,007 35,792 601 - 601 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 36,634 4 36,630 273 (370) - (370) (주)코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 436,451 251,930 184,521 21,376 8,702 - 8,702 하나에스케이핀테크 49,273 1 49,272 - (8) - (8) (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 수익(*) 당기손익(*) 세후중단영업이익(*) 기타포괄손익(*) 당기포괄손익(*) 미래신용정보(주) 34,453 6,362 28,091 56,050 3,032 - 10 3,042 코리아크레딧뷰로(주) 63,960 13,076 50,884 53,184 2,005 - - 2,005 연합자산관리(주) 4,068,354 3,331,647 736,707 452,759 61,830 6,249 (276) 67,803 길림은행 62,967,673 59,207,164 3,760,509 6,515,249 459,675 - 61,983 521,658 현대시멘트(주) 479,985 522,033 (42,048) 262,998 (91,103) - (6,863) (97,966) 중민국제융자리스 1,614,812 1,049,246 565,566 59,160 25,484 - - 25,484 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 36,634 - 36,634 29 (823) - - (823) PT. SINARMAS HANA FINANCE 12,907 15 12,892 371 140 - - 140 하나UBS자산운용(주) 75,241 4,448 70,793 34,333 11,968 - 45 12,013 오딘2(유) 360,607 154,274 206,333 1,220 (44,958) - 9,886 (35,072) (주)말타니 (구. 태원전기산업(주)) 66,870 22,512 44,358 92,588 5,613 - - 5,613 (주)프라코 277,142 149,874 127,268 348,888 17,677 - (5,038) 12,639 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 302,298 606 301,692 7,884 5,506 - 5,737 11,243 (주)코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 445,068 260,332 184,736 1,800 835 - - 835 (*) 기중 취득한 경우 취득일 이후 발생한 수익 및 손익만을 고려하였습니다. 18. 유형자산 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 1,368,466 - 1,368,466 건물 789,763 (169,892) 619,871 임차점포시설물 454,318 (375,732) 78,586 동산 1,232,019 (970,533) 261,486 건설중인자산 359,664 - 359,664 운용리스자산 252,265 (39,805) 212,460 합계 4,456,495 (1,555,962) 2,900,533 (단위: 백만원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 1,516,159 - 1,516,159 건물 817,258 (155,672) 661,586 임차점포시설물 446,349 (360,968) 85,381 동산 1,403,165 (1,098,543) 304,622 건설중인자산 198,237 - 198,237 운용리스자산 124,707 (17,117) 107,590 합계 4,505,875 (1,632,300) 2,873,575 19. 투자부동산 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 565,539 - (2) 565,537 건물 231,136 (54,748) (612) 175,776 합계 796,675 (54,748) (614) 741,313 (단위: 백만원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 504,600 - (2) 504,598 건물 224,408 (53,615) (617) 170,176 합계 729,008 (53,615) (619) 674,774 20. 무형자산 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상누계액 장부금액 영업권 98,498 - (18,722) 79,776 산업재산권 57,629 (53,195) - 4,434 핵심예금 992,051 (661,631) (3,116) 327,304 고객관계 388,486 (159,536) - 228,950 소프트웨어 및 시스템개발비 1,095,061 (847,107) (1,013) 246,941 회원권 63,243 - (17,506) 45,737 기타무형자산 142,799 (76,610) (32) 66,157 합계 2,837,767 (1,798,079) (40,389) 999,299 (단위: 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상누계액 장부금액 영업권 98,498 - (18,722) 79,776 산업재산권 57,376 (44,781) - 12,595 핵심예금 992,088 (555,247) (3,116) 433,725 고객관계 388,486 (133,483) - 255,003 소프트웨어 및 시스템개발비 1,005,745 (796,760) (347) 208,638 회원권 75,642 (366) (22,024) 53,252 기타무형자산 114,922 (65,606) (439) 48,877 합계 2,732,757 (1,596,243) (44,648) 1,091,866 21. 매각예정비유동자산 당분기말 현재 매각 예정비유동자산에 계상되어 있는 비업무용 유형자산은 여신변제 목적으로 취득한 담보물 10건( 전기말: 1건)으 로 경영진의 매각결정에 따라 매각예 정비유동자산으로 분류되었으나 당분기말 현재 미처분된 것입니다. 당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 취득가액 및 손상차손누계액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 21,682 415 손상차손누계액 - - 장부금액 21,682 415 해당 매각예정비유동자산의 공정가치는 전문자격을 갖추고 있는 독립적인 감정평가기관에 의해 시장에 근거한 가치를 기초로 하여 측정되었으며, 주석 4-1의 공정가치체계 분류기준에 따라 모두 공정가치 수준 3으로 분류됩니다. 22. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 보증금 1,142,932 1,214,455 미수금 12,632,076 9,533,851 미수수익 711,591 874,288 선급비용 201,117 157,147 선급금 63,517 60,873 재보험자산 2,546 2,360 미상각신계약비 11,118 9,123 특별계정자산 951,644 1,037,332 미회수내국환채권 2,027,567 891,611 기타잡자산 3,023,662 2,785,869 기타자산 대손충당금 (41,527) (53,845) 합계 20,726,243 16,513,064 23. 단기매매금융부채 당분기말 및 전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매매목적파생상품부채(*) 6,326,893 5,521,305 매도유가증권 145,830 232,013 합 계 6,472,723 5,753,318 (*) 주석 16. 파생상품 참조 24. 당기손익인식지정금융부채 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 사채 - 100,698 예수부채 471,387 539,854 매도파생상품결합증권 8,841,730 7,377,004 이연된 거래당일("Day 1") 손익 18,297 20,307 합 계 9,331,414 8,037,863 연결기업이 파생결합증권 및 구조화예금에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익인식항목으로 지정하고 있습니다. 25. 예수부채 당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 요구불예금 원화요구불예금 9,129,617 9,103,112 외화요구불예금 20,258,053 20,134,098 요구불예금 소계 29,387,670 29,237,210 기한부예금 원화기한부예금 165,267,914 164,528,602 외화기한부예금 11,395,579 10,829,359 기한부예금 소계 176,663,493 175,357,961 양도성예금증서 1,211,501 2,215,187 합계 207,262,664 206,810,358 26. 차입부채 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차입종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화차입금 한은차입금 한국은행 0.5~0.8 1,630,494 2,072,068 재정자금차입금 에너지관리공단 등 0.5~2.3 1,640,119 2,473,379 기타원화차입금 중소기업진흥공단 등 0.0~5.0 2,105,215 2,307,169 소계 5,375,828 6,852,616 외화차입금 당좌차월 Deutsche Bank Trust Company 등 0.7~12.5 600,589 97,003 기타외화차입금 한국수출입은행 등 0.0~10.5 5,932,272 8,413,807 소계 6,532,861 8,510,810 콜머니 외화콜머니 SC 등 0.2~1.2 2,908,104 2,106,331 환매조건부채권매도 원화환매조건부채권매도 일반고객 1.3~4.0 4,438,164 4,098,983 외화환매조건부채권매도 Nomura International 등 0.1~3.8 437,622 510,110 소계 4,875,786 4,609,093 기타차입부채 매출어음 일반고객 0.9~1.6 31,745 123,286 합계 19,724,324 22,202,136 27. 사채 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차입종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화사채 일반사채 기관투자자 1.3~5.9 23,962,464 17,987,000 후순위사채 창구판매분 등 2.5~8.0 1,960,482 5,361,898 공정가치위험회피손익(당기) - (1,941) 공정가치위험회피손익(전기이전) 523 3,557 원화사채할인발행차금 (35,405) (25,827) 소계 25,888,064 23,324,687 외화사채 일반사채 Morgan Stanley 등 0.8~4.2 4,581,686 5,716,999 후순위사채 BOA-Merrill Lynch 등 2.8~4.6 882,522 943,460 공정가치위험회피손익(당기) 64,766 (11,162) 공정가치위험회피손익(전기이전) 42,706 54,173 외화사채할인발행차금 (14,774) (19,685) 소계 5,556,906 6,683,785 합계 31,444,970 30,008,472 28. 순확정급여부채 28-1 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,405,276 1,327,796 사외적립자산의 공정가치(-) (1,188,966) (1,165,871) 순확정급여부채 216,310 161,925 28-2 당분기 및 전분기 중 퇴직급여의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 112,606 115,609 순확정급여부채의 순이자 4,843 4,094 소계 117,449 119,703 확정기여제도로 인한 퇴직급여 1,477 1,799 기타장기종업원 관련 비용 등 537 64 합계 119,463 121,566 29. 충당부채 29-1 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 지급보증충당부채 금융보증계약(*) 912 8,436 비금융보증계약 81,056 73,077 배서어음 222 238 소 계 82,190 81,751 미사용약정충당부채 101,850 99,100 기타충당부채 복구충당부채 47,830 43,908 포인트마일리지충당부채 48,605 36,936 소송충당부채 93,528 56,882 기타 9,155 20,195 소 계 199,118 157,921 합 계 383,158 338,772 (*) 연결기업은 금융보증계약의 후속 측정시 최초 공정가치의 미상각잔액을 초과하는 금액을 지급보증충당부채로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 미상각잔액인 18,173백만원 ( 전기말: 24,893백만원)은 기타부채 중 금융보증계약부채로 인식하고 있 습니다. 29-2 당분기말 및 전기말 현재 금융보증 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 보증잔액 당분기말 전기말 원화금융보증계약 융자담보지급보증 100,252 108,761 구매론지급보증 507,895 642,090 기타 - 12,576 소계 608,147 763,427 외화금융보증계약 현지금융지급보증 337,569 1,439,519 원화확정지급보증 1,773,528 2,085,206 외화확정지급보증 신용장인수 338,634 843,495 수입화물선취보증 102,551 120,008 기타외화지급보증 11,709,412 12,763,401 소계 12,150,597 13,726,904 미확정지급보증 신용장개설 3,061,147 3,205,035 기타 236,614 595,836 소계 3,297,761 3,800,871 배서어음 43,533 40,219 합계 18,211,135 21,856,146 29-3 약정사항 당분기말 및 전기말 현재 미사용약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 약정잔액 당분기말 전기말 원화대출약정 71,720,982 91,691,298 외화대출약정 23,546,057 24,950,052 ABCP매입계약 219,200 64,900 ABS신용공여약정 1,129,151 1,252,796 유가증권매입계약 1,185,674 722,751 합계 97,801,064 118,681,797 29-4 계류중인 소송 당분기말 현재 연결기업과 관련된 계류중인 소송은 연결기업이 원고인 1,655건 (484,865백만원) 및 연결기업이 피고인 229건 (315,889백만원)이며, 연결기업이 피고로진행중인 주요 소송은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 피고 원 고 금 액 진행경과 사건내용 제1심 항소심 하나금융지주 LSF-KEB Holdings SCA 559,650 진행중 - 한국외환은행 주식매수 관련 손해배상 청구 하나은행 개인 57,015 진행중 - 예금반환 하나은행 Fairfield Sentry Limited 파산관재인 36,828 진행중 - 부당이득반환 하나은행 에미레이트 외4명 36,230 진행중 - 예금반환 하나은행 신한은행 31,701 일부패소 진행중 전부금반환 하나은행 동아건설산업㈜ 15,169 패소 진행중 예금반환 하나저축은행 주식회사 태승엘피의 관리인 김학재 19,473 승소 3심 진행중 회생채권조사확정재판에대한이의 30. 기타부채 30-1 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 13,090,793 10,231,407 미지급비용 1,592,871 1,723,653 선수금 111,503 97,597 선수수익 283,902 281,018 책임준비금 2,771,526 2,410,233 특별계정부채 955,405 1,043,191 신탁계정미지급금 4,245,105 4,639,182 미지급외국환채무 450,134 493,024 미지급내국환채무 1,249,958 3,539,359 수입보증금 1,353,017 533,644 제세예수금 79,911 97,053 유가증권청약증거금 45,755 71,729 대행업무수입금 705,274 248,069 대리점 2,419,670 1,854,831 기타잡부채 3,010,576 2,934,217 현재가치할인차금 (16,848) (20,297) 합계 32,348,552 30,177,910 30-2 당분기말 및 전기말 현재 책임준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험료적립금 2,738,561 2,375,788 미경과보험료적립금 1,155 866 보증준비금 6,898 9,415 지급준비금 24,912 24,164 합계 2,771,526 2,410,233 31. 자본금 및 연결자본잉여금 31-1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 800,000,000주 800,000,000주 1주의 금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 총수 296,003,062주 296,003,062주 31-2 설립일부터 당분기말까지 발행한 주식의 총수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 일자 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 설립 2005년 12월 1일 204,256,243 1,021,281 5,075,488 주식배당 2006년 3월 24일 2,042,562 10,213 - 유상증자(주식교환) (*1) 2006년 10월 13일 5,552,788 27,764 215,427 유상증자 2011년 2월 21일 31,198,170 155,991 1,168,759 유상증자(주식교환) (*2) 2013년 4월 5일 46,844,299 234,221 1,511,856 유상증자 2015년 4월 21일 6,109,000 30,545 149,298 합계 296,003,062 1,480,015 8,120,828 (*1) 하나금융투자(구, 하나IB증권) 자회사편입으로 인한 주식교환 (*2) 하나은행(구, 한국외환은행)의 완전자회사 편입을 위한 주식교환 31-3 당분기말 및 전기말 현재 지배주주지분으로 분류된 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 금액 당분기말 전기말 제1회 채권형신종자본증권(*1) 2011년 2월21일 2041년 2월21일 6.43 - 170,000 제2회 채권형신종자본증권(*1) 2011년 2월28일 2041년 2월28일 6.27 - 130,000 제1-1회 상각형조건부자본증권(신종자본증권)(*1) 2015년 5월 29일 2045년 5월 29일 3.95 80,000 80,000 제1-2회 상각형조건부자본증권(신종자본증권)(*2) 2015년 5월 29일 2045년 5월 29일 4.45 190,000 190,000 제2-1회 상각형조건부자본증권(신종자본증권)(*1) 2015년 11월 6일 2045년 11월 6일 4.24 155,000 155,000 제2-2회 상각형조건부자본증권(신종자본증권)(*2) 2015년 11월 6일 2045년 11월 6일 4.61 20,000 20,000 소 계 445,000 745,000 발행비용 (1,231) (2,110) 합 계 443,769 742,890 (*1) 당사의 선택에 의해 발행일로부터 5년이 경과한 이후 금융감독원장의 승인을 받아 중도상환이 가능함.(*2) 당사의 선택에 의해 발행일로부터 10년이 경과한 이후 금융감독원장의 승인을 받아 중도상환이 가능함. 31-4 당분기말 및 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 8,120,828 8,120,828 자기주식처분이익 76,375 76,382 기타자본잉여금 2,265,867 2,267,320 합 계 10,463,070 10,464,530 32. 연결자본조정 32-1 당분기말 및 전기말 현재 연결자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (15) - 기타자본조정 (13,192) (13,232) 합계 (13,207) (13,232) 32-2 당분기 및 전분기 중 당사 및 종속기업이 보유하고 있는 하나금융지주 주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 기초 자기주식 취득 자기주식 처분 분기말 주식수 - 1,021 (643) 378 금액 - 40 (25) 15 (단위: 주, 백만원) 구 분 기초 자기주식 취득 자기주식 처분 분기말 주식수 - 1,359 (1,359) - 금액 - 53 (53) - 33. 연결기타포괄손익누계액 당분기 및 전분기 중 연결기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 매도가능금융자산 평가손익 지분법자본변동 순투자위험회피평가손익 현금흐름위험회피 평가손익 해외사업장환산외환차이 확정급여제도의 재측정요소 합계 기초 421,066 7,709 (15,346) (420) (167,242) (252,149) (6,382) 매도가능금융자산 평가손익 증감 74,207 - - - - - 74,207 지분법자본변동 증감 - (74,887) - - - - (74,887) 순투자위험회피평가손익의 증감 - - 37,099 - - - 37,099 현금흐름위험회피 평가손익 증감 - - - (484) - - (484) 해외사업장환산 외환차이 증감 - - - - (103,361) - (103,361) 확정급여제도의 재측정요소 - - - - - (2,065) (2,065) 법인세효과 (17,958) 17,771 (8,978) 117 - 500 (8,548) 기말 477,315 (49,407) 12,775 (787) (270,603) (253,714) (84,421) (단위: 백만원) 구분 매도가능금융자산 평가손익 지분법자본변동 현금흐름위험회피 평가손익 순투자위험회피평가손익 해외사업장환산외환차이 확정급여제도의 재측정요소 합계 기초 613,805 (4,259) (1,891) - (164,715) (191,782) 251,158 매도가능금융자산 평가손익 증감 (204,441) - - - - - (204,441) 지분법자본변동 증감 - 33,445 - - - - 33,445 현금흐름위험회피 평가손익 증감 - - 1,099 - - - 1,099 순투자위험회피 평가손익 증감 - - - (27,586) - - (27,586) 해외사업장환산 외환차이 증감 - - - - 71,256 - 71,256 확정급여제도의 재측정요소 - - - - - (23,719) (23,719) 법인세효과 49,475 (8,094) (266) 6,676 (17,244) 5,740 36,287 기말 458,839 21,092 (1,058) (20,910) (110,703) (209,761) 137,499 34. 연결이익잉여금 34-1 당분기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 486,771 467,692 임의적립금 3,650,210 3,664,005 미처분이익잉여금 6,352,811 5,350,150 합 계 10,489,792 9,481,847 (*) 금융지주회사법 제53조의 규정에 따라 이익준비금이 자본금 총액에 달할 때까지 결산순이익금을 배당할 때마다 그 결산순이익금의 100분의 10 이상을 적립하고 있으며, 동 적립금은 결손보전과 자본전입의 경우를 제외하고는 이를 처분할 수 없습니다. 34-2 당분기 및 전분기 중 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초금액 9,481,847 8,788,923 지배주주지분당기순이익 1,240,089 1,003,622 배당금 (222,003) (174,852) 신종자본증권 이자(배당) (17,175) (18,223) 기타 7,034 2,226 기말금액 10,489,792 9,601,696 35. 대손준비금 대손준비금은 금융지주회사법 감독규정 제27조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 35-1 대손준비금 잔액 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 대손준비금 기초 적립액 2,183,063 2,203,719 대손준비금 추가환입예정금액 (44,861) (20,656) 대손준비금 기말 잔액 2,138,202 2,183,063 지배주주지분 해당액 2,091,862 2,137,256 비지배주주지분 해당액 46,340 45,807 35-2 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입액 및 지배기업 소유주 지분에 대한 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 대손준비금 전입전 지배주주지분당기순이익 1,240,089 1,003,622 대손준비금 환입(전입)액 45,394 (41,665) 대손준비금 반영후 조정이익 1,285,483 961,957 대손준비금 반영후 기본주당 조정이익 4,285원 3,215원 대손준비금 반영후 희석주당 조정이익 4,260원 3,204원 36. 영업손익 36-1 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 2,046,204 6,282,267 2,248,279 6,841,748 수수료수익 636,516 1,901,077 674,116 2,031,225 단기매매금융상품 관련 수익 6,853,427 15,679,258 8,410,679 14,402,917 당기손익인식지정금융상품 관련 수익 (50,088) 177,585 674,062 867,806 위험회피회계파생금융상품 관련 수익 (13,600) 102,615 49,443 112,911 금융상품관련기타수익 119,978 600,698 119,742 691,804 외환거래이익 1,034,386 2,911,166 680,408 2,378,684 금융자산손상차손환입 (1,384) 367 - 414 기타영업수익 202,235 643,502 227,666 667,110 합계 10,827,674 28,298,535 13,084,395 27,994,619 36-2 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 900,258 2,823,965 1,121,465 3,452,707 수수료비용 228,807 687,298 237,925 718,865 단기매매금융상품 관련 비용 6,539,934 15,279,819 8,719,752 14,513,940 당기손익인식지정금융상품 관련 비용 156,032 348,982 262,134 540,165 위험회피회계파생금융상품 관련 비용 (17,344) 103,551 57,312 112,247 금융상품 관련 기타비용 (149) 33,779 26,768 41,568 외환거래손실 897,532 2,694,181 796,431 2,438,118 금융자산손상차손 142,795 662,926 131,905 803,382 일반관리비 954,482 2,860,551 1,092,149 3,088,588 기타영업비용 406,774 1,201,197 397,531 1,130,278 합 계 10,209,121 26,696,249 12,843,372 26,839,858 37. 순이자이익 37-1 당분기 및 전분기 중 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 예치금이자 25,547 80,743 33,073 119,787 매도가능금융자산이자 154,987 486,201 200,946 594,971 만기보유금융자산이자 37,971 120,852 50,236 130,924 대출채권이자 1,734,657 5,300,977 1,881,924 5,686,360 기타 16,109 51,410 (1,560) 53,588 소 계 1,969,271 6,040,183 2,164,619 6,585,630 당기손익인식지정금융자산이자 1,842 13,933 4,219 13,050 단기매매금융자산이자 75,091 228,151 79,441 243,068 합 계 2,046,204 6,282,267 2,248,279 6,841,748 37-2 당분기 및 전분기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 예수부채이자 578,549 1,827,889 710,116 2,317,298 차입부채이자 61,993 200,670 73,445 236,385 사채이자 206,209 610,207 215,585 654,584 기타 53,507 185,199 122,319 244,440 합 계 900,258 2,823,965 1,121,465 3,452,707 38. 순수수료이익 38-1 당분기 및 전분기 중 수수료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입수수료 212,706 643,291 235,403 691,747 신용카드수수료 353,255 1,036,292 356,358 1,092,692 지급보증수수료 17,613 55,756 19,508 61,874 중도해지수수료 32 142 118 913 외환관련수수료 52,910 165,596 62,729 183,999 합 계 636,516 1,901,077 674,116 2,031,225 38-2 당분기 및 전분기 중 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지급수수료 51,086 143,097 39,296 174,770 신용카드수수료 167,967 510,883 169,822 511,785 외환관련수수료 9,741 33,117 28,804 32,266 신탁수수료 13 201 3 44 합 계 228,807 687,298 237,925 718,865 39. 단기매매금융상품 관련 손익 당분기 및 전분기 중 단기매매금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기매매금융상품 관련 수익 단기매매증권 평가이익 (10,980) 51,522 10,265 41,325 처분이익 31,342 109,132 35,268 142,414 상환이익 34 45 128 370 배당금수익 134 43,794 910 3,369 소 계 20,530 204,493 46,571 187,478 매매목적파생상품 파생상품평가이익 통화관련 평가이익 3,556,766 5,395,952 3,695,511 5,934,323 이자율관련 평가이익 (7,906) 440,639 214,657 422,965 주식관련 평가이익 64,220 163,162 30,000 102,232 신용관련 평가이익 (12,669) 51,743 21,073 34,375 기타 평가이익 19,038 49,995 45,427 105,188 소 계 3,619,449 6,101,491 4,006,668 6,599,083 파생상품거래이익 통화관련 거래이익 2,772,590 8,052,491 3,936,765 6,469,668 이자율관련 거래이익 251,264 949,057 348,600 909,917 주식관련 거래이익 121,003 160,068 40,372 140,981 신용관련 거래이익 9,484 36,099 9,769 18,615 기타 거래이익 54,772 158,912 14,596 51,863 소 계 3,209,113 9,356,627 4,350,102 7,591,044 매도유가증권 관련이익 1,797 8,667 4,537 16,939 기타단기매매금융상품 관련 이익 2,538 7,980 2,801 8,373 수 익 합 계 6,853,427 15,679,258 8,410,679 14,402,917 단기매매금융상품 관련 비용 단기매매증권 평가손실 5,534 19,586 (361) 19,989 처분손실 19,520 81,522 31,986 93,377 상환손실 3,408 5,945 5,433 9,674 소 계 28,462 107,053 37,058 123,040 매매목적파생상품 파생상품평가손실 통화관련 평가손실 3,535,016 5,344,276 3,625,657 5,813,324 이자율관련 평가손실 (77,841) 459,947 269,016 527,404 주식관련 평가손실 (91,795) 83,134 387,820 484,009 신용관련 평가손실 (7,820) 31,724 17,498 28,557 기타 평가손실 (6,181) 24,409 7,925 35,815 소 계 3,351,379 5,943,490 4,307,916 6,889,109 파생상품거래손실 통화관련 거래손실 2,758,190 7,892,485 3,838,080 6,294,772 이자율관련 거래손실 281,205 988,442 484,693 1,048,172 주식관련 거래손실 22,074 59,353 22,133 66,471 신용관련 거래손실 2,887 50,745 8,214 16,838 기타 거래손실 88,005 216,606 14,022 41,071 소 계 3,152,361 9,207,631 4,367,142 7,467,324 매도유가증권 관련 손실 7,664 21,645 7,636 34,467 기타단기매매금융상품 관련 손실 68 - - - 비 용 합 계 6,539,934 15,279,819 8,719,752 14,513,940 차 감 계 313,493 399,439 (309,073) (111,023) 40. 당기손익인식지정금융상품 관련 손익 당분기 및 전분기 중 당기손익인식지정금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익인식지정금융상품 관련 수익 당기손익인식지정유가증권 평가이익 42,911 53,895 (11,844) 7,394 배당금수익 1,107 3,489 405 914 처분이익 15,267 19,634 18,999 37,022 소 계 59,285 77,018 7,560 45,330 매입파생결합증권 평가이익 254 2,314 (13,009) 4,340 상환이익 1 52 - - 소 계 255 2,366 (13,009) 4,340 예수부채 평가이익 363 690 (5,381) 16 처분이익 - 1,379 1,315 1,591 소 계 363 2,069 (4,066) 1,607 사채 평가이익 - - 221 221 처분이익 698 698 - - 소계 698 698 221 221 매도파생결합증권 평가이익 (114,574) 85,979 654,036 783,600 상환이익 3,885 9,455 29,320 32,708 소 계 (110,689) 95,434 683,356 816,308 수 익 합 계 (50,088) 177,585 674,062 867,806 당기손익인식지정금융상품 관련 비용 당기손익인식지정유가증권 평가손실 (49,128) 6,530 185,197 217,010 처분손실 4,512 6,524 29 496 소 계 (44,616) 13,054 185,226 217,506 예수부채 평가손실 (31) 2,729 2,092 3,459 처분손실 - 123 - - 소계 (31) 2,852 2,092 3,459 사채 평가손실 (1,906) - 128 128 매입파생결합증권 평가손실 5,451 10,480 1,616 4,627 처분손실 2,059 3,010 - - 소계 7,510 13,490 1,616 4,627 매도파생결합증권 평가손실 151,523 234,232 2,005 125,986 상환손실 43,552 85,354 71,067 188,459 소 계 195,075 319,586 73,072 314,445 비 용 합 계 156,032 348,982 262,134 540,165 차 감 계 (206,120) (171,397) 411,928 327,641 41. 위험회피회계파생상품 관련 손익 당분기 및 전분기 중 위험회피회계파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 위험회피회계파생상품 관련 수익 위험회피대상 평가이익 사채 관련 평가이익 5,212 9,694 1,223 24,742 예수부채 관련 평가이익 743 6,972 (5,001) 4,011 소 계 5,955 16,666 (3,778) 28,753 거래이익 사채 관련 거래이익 - 925 653 7,986 예수부채 관련 거래이익 - - - 676 소 계 - 925 653 8,662 위험회피회계파생상품 파생상품평가이익 통화 관련 평가이익 3,744 6,712 (2,946) 809 이자율 관련 평가이익 (23,750) 72,122 54,688 68,705 소 계 (20,006) 78,834 51,742 69,514 파생상품거래이익 통화 관련 거래이익 83 83 675 3,099 이자율 관련 거래이익 368 6,107 151 2,883 소 계 451 6,190 826 5,982 수 익 합 계 (13,600) 102,615 49,443 112,911 위험회피회계파생상품 관련 비용 위험회피대상 평가손실 사채 관련 평가손실 (22,650) 74,460 42,708 61,177 예수부채 관련 평가손실 (1,095) 4,193 8,450 8,498 소 계 (23,745) 78,653 51,158 69,675 거래손실 예수부채 관련 거래손실 367 6,106 151 2,875 위험회피회계파생상품 파생상품평가손실 통화 관련 평가손실 422 1,120 8,948 10,181 이자율 관련 평가손실 5,616 16,244 (4,194) 27,222 소 계 6,038 17,364 4,754 37,403 파생상품거래손실 통화 관련 거래손실 (6) 332 602 650 이자율 관련 거래손실 2 1,096 647 1,644 소 계 (4) 1,428 1,249 2,294 비 용 합 계 (17,344) 103,551 57,312 112,247 차 감 계 3,744 (936) (7,869) 664 42. 금융상품 관련 기타손익 당분기 및 전분기 중 금융상품 관련 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융상품 관련 기타수익 매도가능금융자산 처분이익 89,583 436,858 60,895 532,517 배당금수익 13,850 62,038 23,971 60,960 소 계 103,433 498,896 84,866 593,477 대출채권 처분이익 16,545 101,802 34,876 98,327 수 익 합 계 119,978 600,698 119,742 691,804 금융상품 관련 기타비용 매도가능금융자산 처분손실 4,141 24,271 11,158 22,399 상환손실 - 505 - 1,601 소 계 4,141 24,776 11,158 24,000 대출채권 처분손실 (4,290) 9,003 15,610 17,568 비 용 합 계 (149) 33,779 26,768 41,568 차 감 계 120,127 566,919 92,974 650,236 43. 금융자산 관련 손상차손 당분기 및 전분기 중 금융자산 관련 손상차손의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매도가능금융자산 손상차손 1,690 22,505 18,150 69,125 손상차손환입액 - (366) - (414) 대출채권 대손충당금전입액 133,709 633,025 113,103 731,958 기타자산 대손충당금전입액 8,780 7,395 652 2,299 합 계 144,179 662,559 131,905 802,968 44. 일반관리비 당분기 및 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 464,134 1,387,934 554,796 1,505,232 퇴직급여 39,030 117,386 39,018 119,659 해고급여 20,879 65,451 13,995 52,446 복리후생비 29,832 75,781 44,047 104,431 임차료 82,524 248,509 48,514 209,346 접대비 7,544 23,101 6,238 22,710 업무용유형자산감가상각비 41,761 123,703 45,955 133,313 투자부동산감가상각비 606 3,737 1,109 3,819 무형자산상각비 70,428 206,858 67,495 206,320 세금과공과 27,861 106,987 46,471 128,350 광고선전비 34,079 84,960 34,449 92,632 용역비 27,757 83,191 88,874 221,662 소모품비 521 1,665 5,666 12,099 기타 107,526 331,288 95,522 276,569 합 계 954,482 2,860,551 1,092,149 3,088,588 45. 기타영업수익 당분기 및 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 미사용약정충당부채환입액 (9,140) - 16,843 16,843 지급보증충당부채환입액 - - 13,223 23,899 기타충당부채환입액 - - 12,051 16,571 신탁수수료 41,380 114,727 43,596 141,691 전환이익 7,666 7,666 8,360 10,497 보험수익 148,735 459,967 118,690 407,193 기타 13,594 61,142 14,903 50,416 합 계 202,235 643,502 227,666 667,110 46. 기타영업비용 당분기 및 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지급보증충당부채전입액 5,029 5,029 - - 미사용약정충당부채전입액 (3,496) 3,263 (3,593) - 복구충당부채전입액 834 1,403 166 428 포인트마일리지충당부채전입액 11,690 41,067 4,309 20,865 소송충당부채전입액 39,176 40,899 14,292 15,150 기타충당부채전입액 1,283 3,169 47,970 57,598 보증기금출연료 52,265 163,614 61,817 187,182 예금보험료 76,264 227,529 74,921 221,157 주택신용보증기금출연료 15,916 46,334 22,002 60,728 보험비용 50,501 151,011 44,408 155,066 책임준비금전입액 109,977 361,293 86,341 287,277 기타 47,335 156,586 44,898 124,827 합 계 406,774 1,201,197 397,531 1,130,278 47. 기타수익 당분기 및 전분기의 영업외손익 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 3,674 9,015 2,493 6,844 유무형자산처분이익 500 42,023 6,869 11,085 투자부동산처분이익 - 562 - - 관계기업투자처분이익 208 208 64,775 64,777 관계기업투자주식손상차손환입 - 18,789 - 31,984 기타 13,002 60,171 9,587 69,123 합계 17,384 130,768 83,724 183,813 48. 기타비용 당분기 및 전분기의 영업외손익 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유무형자산처분손실 972 10,256 3,260 11,546 관계기업투자주식처분손실 - 1,363 - 404 기부금 3,883 11,340 3,586 14,185 유무형자산손상차손 135 222 4,264 6,017 관계기업투자주식손상차손 - 37,689 22,952 22,952 특수채권추심수수료 1,485 4,053 1,239 3,317 기타 6,206 27,470 8,026 25,272 합계 12,681 92,393 43,327 83,693 49. 법인세비용 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 법인세 부담액 441,035 259,689 이연법인세자산(부채)의 변동액 50,199 59,782 자본에 직접 반영된 법인세비용 (35,951) 17,246 연결납세제도로 인한 변동액 (62,065) (35,323) 법인세비용 393,218 301,394 50. 주당이익 기본 및 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 50-1 기본주당이익의 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초보통유통주식수 296,003,062 296,003,062 296,003,062 289,894,062 유상증자 - - - 3,647,498 자기주식 취득 (292) (427) - (795) 자기주식 처분 - 299 - 728 가중평균유통보통주식수 296,002,770 296,002,934 296,003,062 293,541,493 50-2 기본주당이익 (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분분기순이익 450,060,327,025 1,240,088,754,818 254,793,468,463 1,003,621,857,257 신종자본증권 이자(배당) (4,774,600,000) (17,175,215,761) (7,672,275,000) (18,222,588,043) 보통주 분기순이익 445,285,727,025 1,222,913,539,057 247,121,193,463 985,399,269,214 가중평균유통보통주식수 296,002,770 296,002,934 296,003,062 293,541,493 기본주당이익 1,504 4,131 835 3,357 50-3 희석주당이익의 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수(기본) 296,002,770 296,002,934 296,003,062 293,541,493 조정내역 성과연동형 주식보상 1,702,330 1,702,330 1,051,640 1,051,640 가중평균유통보통주식수(희석) 297,705,100 297,705,264 297,054,702 294,593,133 50-4 희석주당이익 (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익 445,285,727,025 1,222,913,539,057 247,121,193,463 985,399,269,214 가중평균유통보통주식수(희석) 297,705,100 297,705,264 297,054,702 294,593,133 희석주당이익 1,496 4,108 832 3,345 51. 주식기준보상 51-1 연결기업이 임직원을 대상으로 주식기준보상약정을 부여하였으며, 현금결제형주식차액보상권 및 주식선택권에 대하여 공정가치로 보상원가를 산정하고 있습니다. 51-2 주식선택권 51-2-1 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 권리부여일 부여 방법 행사 가격 행사가능기간(*2) 만기 보상원가 산정 제반변수 결정모형 무위험이자율 기대 행사기간 기대주가 변동성(*3) 기대배당금 부여일현재주가 주식선택권 주당공정가치 2010-03-10 (*1) 13,200 2013-03-11~2017-03-10 2017-03-10 블랙숄즈모형 1.13% 7.01 32.42% 630 13,450 - 2010-03-30 (*1) 13,500 2013-03-31~2017-03-30 2017-03-30 블랙숄즈모형 1.30% 7.01 32.01% 630 13,600 - 2010-08-04 (*1) 12,400 2013-08-05~2017-08-04 2017-08-04 블랙숄즈모형 1.13% 7.01 33.59% 630 12,300 2 2010-09-29 (*1) 13,500 2013-09-29~2017-09-28 2017-09-28 블랙숄즈모형 1.33% 7.00 32.64% 630 13,550 1 2011-08-10 (*1) 9,100 2014-08-11~2018-08-10 2018-08-10 블랙숄즈모형 1.30% 7.01 29.87% 630 8,060 108 2011-08-26 (*1) 8,500 2014-08-27~2018-08-26 2018-08-26 블랙숄즈모형 1.30% 7.01 30.47% 630 7,720 165 2011-09-02 (*1) 8,400 2014-09-03~2018-09-02 2018-09-02 블랙숄즈모형 1.30% 7.01 30.45% 630 7,930 176 (*1) 신주발행교부형, 자기주식교부형 또는 차액보상형 중 하나은행이 선택 (*2) 권리부여확정일로부터 2년 경과시점부터 3년 이내, 단, 정년 또는 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴직 또는 퇴임한 경우에는 퇴직 또는 퇴임일로부터 6개월(2차는 1년) 이내에 행사하여야 하며, 그 사유가 사망인 경우에는 사망일 이후 2년 이내(2차는 사망인 경우의 예외 없음)에 행사하여야 합니다. 또한 부여일로부터 2년 경과후본인의 의사에 따라 퇴임하거나 퇴직한 경우에는 퇴임 또는 퇴직일로부터 30일 이내에 주식선택권을 행사하여야 합니다. (*3) 기대주가변동성은 기대행사기간과 동일한 과거 주식거래기간의 주가변동성을 이용하여 산정하였습니다. 51-2-2 당분기 중 연결기업이 부여한 주식선택권 수량의 세부 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 권리 부여일 구 분 권리부여 실 효 행 사 행사가능 2009-08-04 하나은행 470,000 (54,390) - 415,610 2010-03-10 하나은행 350,000 (37,650) - 312,350 2010-03-30 하나은행 360,000 (122,860) - 237,140 2010-08-04 하나은행 420,000 (168,110) - 251,890 2010-09-29 하나은행 90,000 (72,190) - 17,810 2011-08-10 하나은행 550,000 (217,000) - 333,000 2011-08-26 하나은행 100,000 (57,710) - 42,290 2011-09-02 하나은행 30,000 (18,750) - 11,250 합 계 2,370,000 (748,660) - 1,621,340 51-2-3 연결기업의 종속기업은 선택형 주식기준보상거래에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있으며, 현금결제형으로 회계처리하고 있습니다. 매 결산기마다 부채의 공정가치를 재측정하 여 보상원 가에 반영하며, 당분기말 현재 주식선택권과 관련하여 연결기업이 인식한 부채의 장부금액은 45 백만원 (전 기말: 20백만원)입니다. 51-3 성과연동형 주식보상51-3-1 당분기말 현재 연결기업이 임직원들에게 부여한 성과연동형 주식보상의 세부내역 은 다음과 같습니다. 구 분 부여기준일 부여방법 부여기간 (약정용역제공기간) 지급기준일 결산일 기준 측정 수량 2014년 부여분 2014-01-01 (*1) 2014-01-01 ~ 2016-12-31 2016-12-31 356,270(*2) 2015년 부여분 2015-01-01 (*1) 2015-01-01 ~ 2017-12-31 2017-12-31 387,030(*2) 2016년 부여분 2016-01-01 (*1) 2016-01-01 ~ 2018-12-31 2018-12-31 205,630(*2) Rose share 8-1 2012-02-21 현금결제형 2012-02-21~2013-02-21 2013-02-22 1,685 Rose share 8-2 2012-02-21 현금결제형 2012-02-21~2014-02-21 2014-02-22 3,935 Rose share 9-1 2012-02-21 현금결제형 2012-02-21~2013-02-21 2013-02-22 715 Rose share 9-2 2012-02-21 현금결제형 2012-02-21~2014-02-21 2014-02-22 21,055 (*1) 자기주식교부형 또는 현금결제형 중 당사가 선택 (*2) 최초 약정시점에 주식지급가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 성과 목표의 달성정도에 따라 지급률이 정해지는 제도입니다. 성과는 그룹성과(상대적 주주수익률) 40% 및 사업부문성과 (2014년까지 부여분의 경우 소속부문 ROE 및 ROIC 목표달성률, 2015년부터 2016년까지 부여분의 경우 소속부문 ROE 및 당기순이익 목표달성률) 60%로 평가합니다. 51-3-2 연결기업은 과거 경험에 근거하여 성과연동형 주식보상을 현금결제방식으로 회계처리하고 있으며, 매 결산기마다 부채의 공정가치를 재측정하여 보상원가에 반영하고 있습니다. 당분기말 현재 성과연동형 주식보상과 관련하여 연결기업이 인식한 부채의 장부금액 은 27,612 백 만원 ( 전기말: 17,6 81 백만원)입 니다. 52. 현금흐름표 52-1 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 현금 2,448,065 2,248,698 원화예치금 10,278,960 9,022,110 외화예치금 7,034,281 8,474,968 소 계 19,761,306 19,745,776 사용제한 예치금 10,569,123 10,395,179 취득 당시 만기가 3개월을 초과하는 예치금 597,439 1,116,429 차 감 계 11,166,562 11,511,608 현금및현금성자산 8,594,744 8,234,168 52-2 당분기 및 전분기 중 이자와 배당금의 수취 및 지급에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내역 당분기 전분기 이자수취액 6,908,639 7,210,650 이자지급액 (2,786,956) (3,767,543) 배당금수령액 163,790 86,843 53. 특수관계자와의 거래 53-1 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자간의 영업상 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 유형 수익 대손충당금전입(환입) 비용 이자수익 수수료수익 기타수익 이자비용 수수료비용 기타비용 미래신용정보(주) 관계기업 - - - (1) 90 3,639 259 코리아크레딧뷰로(주) 관계기업 - 1 - - 12 194 1,540 현대시멘트(주) 관계기업 - 2 - (3) 4 - - 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 관계기업 - - - - 13 - - 미단시티개발(주) 관계기업 - - - 1 397 - - 마산해양신도시(주) 관계기업 50 - - - 3 - - 다비하나인프라펀드자산운용(주) 관계기업 - - 297 1 114 - - 하나UBS자산운용(주) 관계기업 - 7,950 - (2) 18 1 359 오딘2(유) 관계기업 123 1 - 25,972 - - - (주)프라코 관계기업 239 8 - (18) 179 - - 에이치엔엔에스씨사모투자전문회사 관계기업 - 86 - - - - - 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 관계기업 - 1,777 - - - - - 중부바이오에너지(주) 관계기업 - - - - 22 - - (주)코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 관계기업 - - - - - - 7,271 하나랜턴에너지팩토리사모투자전문회사 관계기업 - 100 - - - - - 에프앤유신용정보(주) 관계기업 - - 470 - - 2,221 9,724 에이앤디신용정보(주) 관계기업 - - - - 9 - - (주)더휴컴퍼니 관계기업 226 2 - 60 - - - 에이치앤주택임대관리(주) 관계기업 5 - - 6 6 - - 하나에스케이핀테크(주) 공동기업 - - - - 2 - - 주요경영진 90 16 142 - 77 - 1 합계 733 9,943 909 26,016 946 6,055 19,154 (단위: 백만원) 특수관계자 유형 수익 대손충당금전입(환입)액 비용 이자수익 수수료수익 기타수익 이자비용 수수료비용 기타비용 미래신용정보(주) 관계기업 - - - 1 83 4,555 314 코리아크레딧뷰로(주) 관계기업 - 2 - - 20 140 1,663 다비하나인프라펀드자산운용(주) 관계기업 - - - - 134 - - 연합자산관리(주) 관계기업 2,603 - 347 - - - 564 하나UBS자산운용(주) 관계기업 - 9,826 - - 40 - - 오딘2(유) 관계기업 1,207 3 - - - - - 두산캐피탈(주) 관계기업 125 - - 31 5 - - 에이엔디신용정보(주) 관계기업 - - 33 - - - - 에프엔유신용정보(주) 관계기업 - - 463 1 - 1,444 8,335 미단시티개발(주) 관계기업 - 25 - (1) 40 - - 마산해양신도시(주) 관계기업 68 37 2 (4) 5 - - 태원전기산업(주) 관계기업 12 - - - - - - (주)프라코 관계기업 311 10 - - 236 - - 현대시멘트(주) 관계기업 319 - - 7 4 - 109 에이치엔엔에쓰씨사모투자전문회사 관계기업 - 86 - - - - - 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 관계기업 - 1,702 - - - - - 주요경영진 103 18 77 - 112 1 - 합 계 4,748 11,709 922 35 679 6,140 10,985 53-2 당분기말 및 전기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 거래로 인한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 유형 채권 대손충당금 채무 대출채권 기타채권 예수금 차입금 기타채무 미래신용정보(주) 관계기업 214 - - 11,632 - - 코리아크레딧뷰로(주) 관계기업 - - - 1,013 - 4 현대시멘트(주) 관계기업 - - - 910 - - 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 관계기업 - - - 1,000 - - 미단시티개발(주) 관계기업 10 - 1 20,537 - - 마산해양신도시(주) 관계기업 1,513 - 4 807 - - 다비하나인프라펀드자산운용(주) 관계기업 21 11,436 1 10,152 - - 하나UBS자산운용(주) 관계기업 - 1,791 - 201 - - 오딘2(유) 관계기업 28,398 - 26,271 - - - (주)프라코 관계기업 10,000 - 26 376 10,000 - 에이치엔엔에스씨사모투자전문회사 관계기업 - 29 - - - - 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 관계기업 - 596 - - - - 중부바이오에너지(주) 관계기업 - - - 3,812 - - (주)코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 관계기업 - - - - - 10,284 하나랜턴에너지팩토리사모투자전문회사 관계기업 - 34 - 3 - - 에프앤유신용정보(주) 관계기업 179 - - 963 - 1,001 에이앤디신용정보(주) 관계기업 - - - 1,000 - - (주)더휴컴퍼니 관계기업 6,574 - 108 113 - - 하나에이아이엠투자운용(주) 관계기업 - - - 43 - - 에이치앤주택임대관리(주) 관계기업 1,400 - 6 280 - - 두산캐피탈(주) 관계기업 - - - 90 - - 하나에스케이핀테크(주) 공동기업 - - - 149 - - 주요경영진 4,122 - - 11,815 - 7,000 합계 52,431 13,886 26,417 64,896 10,000 18,289 (단위: 백만원) 특수관계자 유형 채권 대손충당금 채무 대출채권 기타채권 예수금 차입금 기타채무 미래신용정보(주) 관계기업 198 - 1 7,959 - 28 코리아크레딧뷰로(주) 관계기업 - - - 2,028 - 3 다비하나인프라펀드자산운용(주) 관계기업 13 9,413 - 8,660 - - 연합자산관리(주) 관계기업 4 101,436 - 3 - - 하나UBS자산운용(주) 관계기업 65 2,337 2 5,816 - - 오딘2(유) 관계기업 27,388 1 300 - - - 에프엔유신용정보(주) 관계기업 454 - - - - 1,768 미단시티개발(주) 관계기업 20 - - 17,608 - - (주)말타니(구.태원전기산업(주)) 관계기업 2 - - - - - (주)프라코 관계기업 11,125 - 45 251 11,125 1,000 현대시멘트(주) 관계기업 3 - 3 753 - - 에이치엔엔에스씨사모투자전문회사 관계기업 - 121 - - - - (주)코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 관계기업 - - - - - 698 마산해양신도시(주) 관계기업 1,513 8 3 763 - 19 하나랜턴에너지팩토리 사모투자전문회사 관계기업 - 32 - - - - 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 관계기업 - 597 - - - - 주요경영진 3,273 - - 2,294 - - 합계 44,058 113,945 354 46,135 11,125 3,516 53-3 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 유형 대출 증감 예수금/차입금 증감 미래신용정보(주) 관계기업 16 3,673 코리아크레딧뷰로(주) 관계기업 - (1,015) 현대시멘트(주) 관계기업 (3) 158 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 관계기업 - 1,000 미단시티개발(주) 관계기업 (10) 2,929