하나금융지주 분기보고서 (2018.03)
1. 요약재무정보

가. 요약 연결 재무정보

(단위 : 백만원) 과 목 제 14기 1분기 제 13 기 제 12 기 자 산 현금 및 예치금 18,534,484 21,850,692 29,226,462 당기손익-공정가치측정 금융자산 26,268,893 - - 단기매매금융자산 - 22,704,104 21,777,566 당기손익인식지정금융자산 - 1,292,758 1,837,924 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 41,649,870 - - 매도가능금융자산 - 46,921,429 40,012,085 상각후원가측정 유가증권 8,873,457 - - 만기보유금융자산 - 7,392,100 5,050,119 대출채권 242,048,815 238,943,185 228,607,008 위험회피회계파생상품자산 14,189 23,724 25,825 관계기업 및 공동기업 투자주식 1,147,433 1,073,578 1,037,160 유형자산 2,987,860 2,651,551 3,003,152 투자부동산 650,173 976,572 748,596 무형자산 814,887 823,856 1,006,836 기타자산 25,918,475 15,435,800 15,844,758 자 산 총 계 368,908,536 360,089,349 348,177,491 부 채 당기손익-공정가치측정 금융부채 6,656,094 - - 단기매매금융부채 - 7,834,600 7,073,272 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채 9,427,402 - - 당기손익인식지정금융부채 - 8,819,336 9,706,839 예수부채 233,605,154 232,166,153 222,413,004 차입부채 18,477,913 18,791,895 20,031,622 사채 37,702,131 36,444,451 32,305,789 위험회피회계파생상품부채 108,067 71,797 121,310 기타부채 37,630,880 31,133,173 33,135,617 부 채 총 계 343,607,641 335,261,405 324,787,453 자 본 자본금 1,501,210 1,480,015 1,480,015 신종자본증권 685,116 443,769 443,769 연결자본잉여금 10,606,863 10,463,033 10,463,067 연결자본조정 (15,049) (15,049) (13,183) 연결기타포괄손익누계액 (956,818) (765,642) (461,369) 연결이익잉여금 12,811,088 12,267,565 10,575,395 지배주주지분 24,632,410 23,873,691 22,487,694 비지배지분 668,485 954,253 902,344 자 본 총 계 25,300,895 24,827,944 23,390,038 부채및자본총계 368,908,536 360,089,349 348,177,491 연결에 포함된 회사수 107 98 96 (단위 : 백만원) 과 목 제 14기 1분기 제 13기 1분기 제 13 기 제 12 기 총영업이익 2,077,520 2,101,486 8,390,541 7,200,999 순영업이익 1,984,965 1,676,301 7,443,045 6,393,398 영업이익 889,477 623,143 2,718,137 1,614,107 법인세비용차감전순이익 925,129 662,804 2,798,665 1,819,995 연결당기순이익 682,902 513,397 2,116,622 1,399,744 지배주주지분당기순이익 668,573 492,127 2,036,839 1,330,477 비지배지분당기순이익 14,329 21,270 79,783 69,267 연결당기총포괄이익 829,805 390,464 1,804,806 947,555 지배주주지분당기총포괄이익 817,475 372,410 1,732,566 875,490 비지배지분당기총포괄이익 12,330 18,054 72,240 72,065 주당이익 기본주당이익 2,232원 1,647원 6,817원 4,421원 희석주당이익 2,219원 1,637원 6,774원 4,395원 나. 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제 14기 1분기 제 13 기 제 12 기 자 산 현금및예치금 579,430 765,244 293,080 대출채권 314,346 313,630 209,087 종속기 업 및 공동기업 투자주식 19,369,614 18,354,612 18,366,932 기타자산 850,079 702,216 135,590 자 산 총 계 21,113,469 20,135,702 19,004,689 부 채 차입부채 150,000 - - 사채 4,249,244 4,749,631 4,344,161 기타부채 863,521 725,679 169,259 부 채 총 계 5,262,765 5,475,310 4,513,420 자 본 자본금 1,501,210 1,480,015 1,480,015 신종자본증권 685,116 443,769 443,769 자본잉여금 8,310,639 8,131,940 8,131,940 자본조정 - - (879) 기타포괄손익누계액 (1,481) (1,675) (2,101) 이익잉여금 5,355,220 4,606,343 4,438,525 자 본 총 계 15,850,704 14,660,392 14,491,269 부 채 및 자 본 총 계 21,113,469 20,135,702 19,004,689 종속기업 및 공동기업 투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 (단위 : 백만원) 과 목 제 14기 1분기 제 13기 1분기 제 13 기 제 12 기 총영업이익 1,130,855 645,859 559,773 303,046 영업이익 1,122,742 639,429 519,965 265,738 법인세비용차감전순이익 1,122,652 639,326 511,964 268,013 당기순이익 1,123,735 639,273 513,398 268,183 당기총포괄이익 1,123,929 639,546 513,824 268,111 주당이익 기본주당이익 3,764원 2,144원 1,670원 832원 희석주당이익 3,741원 2,131원 1,660원 827원 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 연 결 재 무 상 태 표 제 14 기 1분기 2018년 03월 31일 현재 제 13 기 2017년 12월 31일 현재 제 12 기 2016년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 하나금융지주와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제 14 기(당)기 1분기 제 13(전) 기 제 12(전전) 기 자 산 I.현금 및 예치금 18,534,484 21,850,692 29,226,462 II.당기손익-공정가치측정 금융자산 26,268,893 - - III.단기매매금융자산 - 22,704,104 21,777,566 IV.당기손익인식지정금융자산 - 1,292,758 1,837,924 V.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 41,649,870 - - VI.매도가능금융자산 - 46,921,429 40,012,085 VII.상각후원가측정 유가증권 8,873,457 - - VIII.만기보유금융자산 - 7,392,100 5,050,119 IX.대출채권 242,048,815 238,943,185 228,607,008 X.위험회피회계파생상품자산 14,189 23,724 25,825 XI.관계기업 및 공동기업 투자주식 1,147,433 1,073,578 1,037,160 XII.유형자산 2,987,860 2,651,551 3,003,152 XIII.투자부동산 650,173 976,572 748,596 XIV.무형자산 814,887 823,856 1,006,836 XV.순확정급여자산 11,742 44,545 - XVI.이연법인세자산 168,213 150,533 153,239 XVII.당기법인세자산 12,343 10,868 5,135 XVIII.매각예정비유동자산 451,130 439,324 21,326 XIX.기타자산 25,275,047 14,790,530 15,665,058 자 산 총 계 368,908,536 360,089,349 348,177,491 부 채 I.당기손익-공정가치측정 금융부채 6,656,094 - - II.단기매매금융부채 - 7,834,600 7,073,272 III.당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채 9,427,402 - - IV.당기손익인식지정금융부채 - 8,819,336 9,706,839 V.예수부채 233,605,154 232,166,153 222,413,004 VI.차입부채 18,477,913 18,791,895 20,031,622 VII.사채 37,702,131 36,444,451 32,305,789 VIII.위험회피회계파생상품부채 108,067 71,797 121,310 IX.순확정급여부채 32,311 25,573 60,794 X.충당부채 389,962 384,102 408,666 XI.이연법인세부채 220,217 144,676 454,068 XII.당기법인세부채 807,621 678,253 109,466 XIII.기타부채 36,180,769 29,900,569 32,102,623 부 채 총 계 343,607,641 335,261,405 324,787,453 자 본 I.자본금 1,501,210 1,480,015 1,480,015 II.신종자본증권 685,116 443,769 443,769 III.연결자본잉여금 10,606,863 10,463,033 10,463,067 IV.연결자본조정 (15,049) (15,049) (13,183) V.연결기타포괄손익누계액 (956,818) (765,642) (461,369) VI.연결이익잉여금 12,811,088 12,267,565 10,575,395 지배주주지분 24,632,410 23,873,691 22,487,694 VII.비지배지분 668,485 954,253 902,344 자 본 총 계 25,300,895 24,827,944 23,390,038 부채및자본총계 368,908,536 360,089,349 348,177,491 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제14기 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지 제13기 1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지 제 13 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제 12 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 하나금융지주와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제 14 (당)기 1분기 제 13기 (전)기 1분기 제 13기 (전)기 제 12기 (전전)기 I.순이자이익 1,339,536 1,190,742 5,090,979 4,596,673 1. 이자수익 2,388,993 2,119,311 8,932,396 8,381,809 2. 이자비용 (1,049,457) (928,569) (3,841,417) (3,785,136) II.순수수료이익 549,461 450,010 1,876,606 1,639,893 1. 수수료수익 803,850 689,577 2,856,157 2,557,890 2. 수수료비용 (254,389) (239,567) (979,551) (917,997) III.당기손익-공정가치측정 금융상품관련 순손익 (3,110) - - - IV.단기매매금융상품 관련 손익 - 74,191 411,539 687,847 V.당기손익-공정가치측정항목지정 금융상품관련 순손익 145,925 - - - VI.당기손익인식지정금융상품 관련 손익 - (152,103) (382,240) (233,778) VII.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 손손익 10,995 - - - VIII.상각후원가측정 금융자산 처분손익 9,815 - - - IX.위험회피회계 파생상품 관련 손익 12,034 28,954 36,240 (36,792) X.금융상품 관련 기타손익 - 146,679 662,598 588,744 XI.외환거래손익 12,864 363,013 694,819 (41,588) XII.총영업이익 2,077,520 2,101,486 8,390,541 7,200,999 XIII.금융자산 관련 손상차손 (92,555) (425,185) (947,496) (807,601) XIV.순영업이익 1,984,965 1,676,301 7,443,045 6,393,398 XV.일반관리비 (914,528) (878,684) (4,039,072) (4,076,885) XVI.기타영업수익 239,928 218,089 857,490 863,601 XVII.기타영업비용 (420,888) (392,563) (1,543,326) (1,566,007) XVIII.영업이익 889,477 623,143 2,718,137 1,614,107 XIX.영업외손익 35,652 39,661 80,528 205,888 1. 지분법이익 28,437 35,348 99,892 52,305 2. 기타수익 18,792 20,683 126,727 283,995 3. 기타비용 (11,577) (16,370) (146,091) (130,412) XX.법인세비용차감전순이익 925,129 662,804 2,798,665 1,819,995 XXI.법인세비용 (242,227) (149,407) (682,043) (420,251) XXII.연결당분기순이익 682,902 513,397 2,116,622 1,399,744 지배회사지분당분기순이익 668,573 492,127 2,036,839 1,330,477 비지배지분당분기순이익 14,329 21,270 79,783 69,267 XXIII.기타포괄손익 146,903 (122,933) (311,816) (452,189) 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 34,669 (121,262) (342,452) (404,698) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 (17,748) - - - 매도가능금융자산평가손익 - 57,620 (132,503) (395,156) 해외사업장환산외환차이 20,603 (158,894) (203,042) 42,074 지분법자본변동 28,850 (56,972) (50,648) (38,207) 순투자위험회피평가손익 2,263 36,667 42,427 (14,369) 현금흐름위험회피평가손익 (10) 317 1,314 960 공정가치위험회피수단평가손익 711 - - - 2. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 112,234 (1,671) 30,636 (47,491) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 116,974 - - - 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채신용위험변동효과 (2,488) - - - 확정급여제도의 재측정요소 (2,252) (1,671) 30,636 (47,491) XXIV.연결분기총포괄이익 829,805 390,464 1,804,806 947,555 지배회사지분분기총포괄이익 817,475 372,410 1,732,566 875,490 비지배지분분기총포괄이익 12,330 18,054 72,240 72,065 XXV.주당이익 기본주당이익 2,232원 1,647원 6,817원 4,421원 희석주당이익 2,219원 1,637원 6,774원 4,395원 연 결 자 본 변 동 표 제 14 기 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지 제 13 기 1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지 제 13 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제 12 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 하나금융지주와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 자본금 신종자본증권 연결자본잉여금 연결자본조정 연결기타포괄손익누계액 연결이익잉여금 지배주주지분 소계 비지배지분 총자본 2016년 01월 01일 1,480,015 742,890 10,464,530 (13,232) (6,382) 9,481,847 22,149,668 822,076 22,971,744 연차배당 - - - - - (148,002) (148,002) - (148,002) 중간배당 - - - - - (74,001) (74,001) - (74,001) 종속기업의 추가 취득 - - (427) - - - (427) - (427) 종속기업의 유상증자 - - (158) - - - (158) 158 - 종속기업 신종자본증권의 발행 - - - - - - - 29,835 29,835 신종자본증권의 상환 - (299,121) (879) - - - (300,000) - (300,000) 신종자본증권 이자 (배당) - - - - - (21,961) (21,961) (20,572) (42,533) 종속기업 우선주 배당 - - - - - - - (1,247) (1,247) 기타 - - 1 49 - 7,035 7,085 29 7,114 소 계 1,480,015 443,769 10,463,067 (13,183) (6,382) 9,244,918 21,612,204 830,279 22,442,483 연결당기순이익 - - - - - 1,330,477 1,330,477 69,267 1,399,744 매도가능금융자산평가손익 - - - - (394,757) - (394,757) (399) (395,156) 해외사업장환산외환차이 - - - - 39,128 - 39,128 2,946 42,074 지분법자본변동 - - - - (38,368) - (38,368) 161 (38,207) 순투자위험회피평가손익 - - - - (14,369) - (14,369) - (14,369) 현금흐름위험회피평가손익 - - - - 818 - 818 142 960 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (47,439) - (47,439) (52) (47,491) 연결당기총포괄이익 - - - - (454,987) 1,330,477 875,490 72,065 947,555 2016년 12월 31일 1,480,015 443,769 10,463,067 (13,183) (461,369) 10,575,395 22,487,694 902,344 23,390,038 과 목 자본금 신종자본증권 연결자본잉여금 연결자본조정 연결기타포괄손익누계액 연결이익잉여금 지배주주지분 소계 비지배지분 총자본 2017년 01월 01일 1,480,015 443,769 10,463,067 (13,183) (461,369) 10,575,395 22,487,694 902,344 23,390,038 연차배당 - - - - - (236,802) (236,802) - (236,802) 중간배당 - - - - - (88,801) (88,801) - (88,801) 종속회사의 지분취득 - - - (1,710) - - (1,710) 1,710 - 신종자본증권 이자 (배당) - - - - - (19,098) (19,098) (20,824) (39,922) 우선주배당 - - - - - - - (1,247) (1,247) 기타 - - (34) (156) - 32 (158) 30 (128) 소 계 1,480,015 443,769 10,463,033 (15,049) (461,369) 10,230,726 22,141,125 882,013 23,023,138 연결당기순이익 - - - - - 2,036,839 2,036,839 79,783 2,116,622 매도가능금융자산평가손익 - - - - (133,753) - (133,753) 1,250 (132,503) 해외사업장환산외환차이 - - - - (194,735) - (194,735) (8,307) (203,042) 지분법자본변동 - - - - (50,325) - (50,325) (323) (50,648) 순투자위험회피평가손익 - - - - 42,427 - 42,427 - 42,427 현금흐름위험회피평가손익 - - - - 1,124 - 1,124 190 1,314 확정급여제도의 재측정요소 - - - - 30,989 - 30,989 (353) 30,636 연결당기총포괄이익 - - - - (304,273) 2,036,839 1,732,566 72,240 1,804,806 2017년 12월 31일 1,480,015 443,769 10,463,033 (15,049) (765,642) 12,267,565 23,873,691 954,253 24,827,944 과 목 자본금 신종자본증권 연결 자본잉여금 연결 자본조정 연결기타포괄손익누계액 연결 이익잉여금 지배주주지분 소계 비지배지분 총자본 2017년 1월 1일 1,480,015 443,769 10,463,067 (13,183) (461,369) 10,575,395 22,487,694 902,344 23,390,038 연차배당 - - - - - (236,802) (236,802) - (236,802) 신종자본증권이자(배당) - - - - - (4,749) (4,749) (5,189) (9,938) 우선주배당 - - - - - - - (1,247) (1,247) 기타 - - - - - (1) (1) - (1) 소 계 1,480,015 443,769 10,463,067 (13,183) (461,369) 10,333,843 22,246,142 895,908 23,142,050 연결분기순이익 - - - - - 492,127 492,127 21,270 513,397 매도가능금융자산평가손익 - - - - 56,402 - 56,402 1,218 57,620 해외사업장환산외환차이 - - - - (154,663) - (154,663) (4,231) (158,894) 지분법자본변동 - - - - (56,751) - (56,751) (221) (56,972) 순투자위험회피평가손익 - - - - 36,667 - 36,667 - 36,667 현금흐름위험회피평가손익 - - - - 269 - 269 48 317 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (1,641) - (1,641) (30) (1,671) 연결분기총포괄이익 - - - - (119,717) 492,127 372,410 18,054 390,464 2017년 3월 31일 1,480,015 443,769 10,463,067 (13,183) (581,086) 10,825,970 22,618,552 913,962 23,532,514 과 목 자본금 신종자본증권 연결자본잉여금 연결자본조정 연결기타포괄손익누계액 연결이익잉여금 지배주주지분소계 비지배지분 총자본 2018년 1월 1일 (조정전 금액) 1,480,015 443,769 10,463,033 (15,049) (765,642) 12,267,565 23,873,691 954,253 24,827,944 회계변경 누적효과 - - - - (346,202) 256,284 (89,918) (13,325) (103,243) 2018년 1월 1일 (조정후 금액) 1,480,015 443,769 10,463,033 (15,049) (1,111,844) 12,523,849 23,783,773 940,928 24,724,701 연차배당 - - - - - (370,004) (370,004) - (370,004) 유상증자 21,195 - 178,699 - - - 199,894 - 199,894 신종자본증권 발행 - 241,347 - - - - 241,347 - 241,347 종속회사의 유상증자 - - (360) - - - (360) - (360) 종속회사의 지분취득 - - (34,509) - - - (34,509) (278,333) (312,842) 신종자본증권 이자 (배당) - - - - - (5,374) (5,374) (5,194) (10,568) 우선주배당 - - - - - - - (1,247) (1,247) 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 이익잉여금 재분류 - - - - 6,124 (6,124) - - - 기타 - - - - - 168 168 1 169 소 계 1,501,210 685,116 10,606,863 (15,049) (1,105,720) 12,142,515 23,814,935 656,155 24,471,090 연결당기순이익 - - - - - 668,573 668,573 14,329 682,902 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - - - 100,043 - 100,043 (817) 99,226 해외사업장환산외환차이 - - - - 21,594 - 21,594 (991) 20,603 지분법자본변동 - - - - 29,028 - 29,028 (178) 28,850 순투자위험회피평가손익 - - - - 2,263 - 2,263 - 2,263 현금흐름위험회피평가손익 - - - - (8) - - (2) (10) 공정가치위험회피수단평가손익 - - - - 711 - - - 711 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채신용위험변동효과 - - - - (2,488) - - - (2,488) 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (2,241) - - (11) (2,252) 연결당기총포괄이익 - - - - 148,902 668,573 817,475 12,330 829,805 2018년 03월 31일 1,501,210 685,116 10,606,863 (15,049) (956,818) 12,811,088 24,632,410 668,485 25,300,895 연 결 현 금 흐 름 표 제 14 기 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지 제 13 기 1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지 제 13 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제 12 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 하나금융지주와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제 14(당) 기 1분기 제 13 (전)기 1분기 제 13 (전)기 제 12 (전전)기 I.영업활동현금흐름 1,597,601 2,070,327 6,011,925 3,435,382 1.법인세비용차감전순이익 925,129 662,804 2,798,665 1,819,995 2.비현금항목 조정 48,774 285,218 835,962 628,555 순이자비용(수익) (23,758) 224,448 431,718 35,349 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 74,260 - - - 당기손익-공정가치측정 항목지정금융상품 평가손익 (161,372) - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산거래손익 (4,001) - - - 상각후원가측정 금융자산관련 신용손실 전입액 527 단기매매금융자산평가손익 - (156,377) (160,133) (371,009) 당기손익인식지정금융상품 평가손익 - 72,385 (91,177) (162,331) 매도가능금융자산 거래손익 - (65,535) (448,618) (415,452) 위험회피회계파생상품 관련 손익 (8,120) (28,669) (36,219) 101,555 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 신용손실 환입액 (176) - - - 매도가능금융자산 손상차손 - 20,516 155,713 45,070 외화환산손익 (65,809) (336,083) (306,747) 38,350 대손충당금전입액 92,204 404,669 791,783 762,531 감가상각비 및 무형자산상각비 137,590 125,323 535,404 489,329 주식보상비용 7,353 7,257 45,917 22,673 퇴직급여 37,952 39,045 163,190 158,813 지분법이익 (28,437) (35,348) (99,892) (52,305) 유ㆍ무형자산 관련 기타손익 (2,847) (3,820) (46,707) (99,974) 기타손익 (6,592) 17,407 (98,270) 75,956 3.영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 698,757 1,161,965 2,734,245 1,167,712 예치금 4,935,876 6,665,291 6,827,925 (8,193,923) 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,308,904 - - - 단기매매금융자산 - 2,550,074 (864,697) (2,414,318) 당기손익인식지정금융자산 - 207,606 539,867 (343,553) 대출채권 (3,337,768) (422,370) (15,605,340) - 위험회피회계파생상품자산 4,762 82,837 9,626 (84,173) 관계기업투자주식 및 공동기업 투자주식 6,080 6,344 40,376 54,906 기타자산 (10,737,114) (2,184,003) (520,606) 1,045,446 당기손익-공정가치측정금융부채 (1,184,903) - - - 당기손익-공정가치측정항목 지정금융부채 765,026 - - - 단기매매금융부채 - (1,328,793) 767,818 1,026,824 당기손익인식지정금융부채 - (46,952) (791,027) 1,751,360 예수부채 1,406,838 (4,918,120) 13,587,681 13,709,107 위험회피회계파생상품부채 (7,005) (33,057) (27,383) 72,908 순확정급여부채 (2,035) (62,029) (201,542) (322,420) 충당부채 (15,535) (19,577) (63,082) (70,378) 기타부채 6,555,631 664,714 (965,371) 1,837,150 4.법인세 지급액 (75,059) (39,660) (356,947) (180,880) II.투자활동현금흐름 (537,120) (1,310,385) (10,252,983) (1,575,328) 종속기업의 취득으로 인한 순현금흐름 (300,955) - - (427) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (1,420,055) - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 2,726,081 - - - 상각후원가측정 금융자산의 취득 (1,481,169) - - - 상각후원가측정 금융자산의 상환 55,753 - - - 매도가능금융자산의 취득 - (8,836,877) (33,559,715) (30,904,211) 매도가능금융자산의 처분 - 7,650,366 26,702,282 28,596,372 만기보유금융자산의 취득 - (75,890) (3,101,936) (612,353) 만기보유금융자산의 상환 - 107,465 181,343 1,750,919 관계기업 및 공동기업 투자주식의 취득 (5,034) (25,094) (54,007) (97,192) 관계기업 투자주식의 처분 2,453 648 2,247 101,217 유형자산의 취득 (107,517) (179,612) (740,284) (557,712) 유형자산의 처분 35,604 43,976 232,267 226,993 투자부동산의 취득 (16) - (266) (1,539) 투자부동산의 처분 2,416 - - 1,517 무형자산의 취득 (58,214) (35,731) (116,173) (201,398) 무형자산의 처분 591 3,310 12,383 11,722 매각예정 비유동자산의 순증감 (11,778) - 59,845 - 보증금의 순증감 24,720 37,054 129,031 110,764 III.재무활동현금흐름 598,483 (407,117) 4,091,844 (1,321,670) 차입부채의 순증감 (350,617) (891,253) 52,922 (2,734,809) 사채의 발행 6,790,545 4,659,554 25,321,837 13,488,336 사채의 상환 (5,901,466) (3,927,430) (20,916,143) (11,537,353) 유상증자 199,894 - - - 배당금의 지급 (370,004) (236,802) (325,603) (222,003) 신종자본증권 발행 241,347 - - - 신종자본증권 상환 - - - (300,000) 신종자본증권 이자 (배당) (4,775) (4,750) (19,098) (23,869) 비지배지분의 순증감 (6,441) (6,436) (22,071) 8,016 자기주식의 취득 및 처분 - - - 12 IV.외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 (54,341) (143,862) (399,451) 147,880 V.현금및현금성자산의 순증감 (I+II+III+IV) 1,604,623 208,963 (548,665) 686,264 VI.기초의 현금및현금성자산 8,371,767 8,920,432 8,920,432 8,234,168 VII.기말의 현금및현금성자산 9,976,390 9,129,395 8,371,767 8,920,432 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배회사인 주식회사 하나금융지주(이하 "하나금융지주" 또는 "당사" 또는 "지배회사"라 칭함) 및 연결대상 종속기업(이하 하나금융지주 및 연결대상 종속기업을 "연결기업"이라 칭함)의 일반사항은 다음과 같습니다.1-1 지배회사(하나금융지주)의 개요 하나금융지주는 지분의 소유를 통하여 금융업을 영위하는 회사 또는 금융업의 영위와 밀접한 관련이 있는 회사의 지배 및 경영관리 등을 주요 사업목적으로 2005년 12월 1일에 주식회사 하나은행, 하나금융투자 주식회사, 주식회사 하나아이앤에스 및 주식회사 하나금융경영연구소의 주주로부터 주식이전의 방법으로 금융지주회사법에 따라 설립되었습니다. 한편, 설립이후 당사의 주요 종속기업 편입 및 제외 현황은 다음과 같습니다. 일자 종속기업 비고 2006년 10월 13일 하나IB증권 주식회사 2008년 중 하나금융투자 주식회사에 피합병 2007년 04월 27일 하나캐피탈 주식회사 하나은행으로부터 편입 2007년 08월 10일 하나생명보험 주식회사 하나은행으로부터 편입 2009년 10월 31일 하나SK카드 주식회사 하나은행 카드사업부문의 인적분할로 설립,2014년 중 하나카드주식회사에 피합병 2010년 03월 10일 주식회사 하나자산신탁 지분취득으로 인한 편입 2012년 02월 08일 주식회사 하나저축은행 신규설립 및 자산ㆍ부채 인수 2012년 02월 09일 주식회사 한국외환은행 지분취득으로 인한 편입 2013년 8월 30일 Hana Bancorp, Inc. 지분취득으로 인한 편입 2014년 9월 01일 하나카드 주식회사 한국외환은행 카드사업부문의 인적분할로 설립 후 하나SK카드(주)와 합병 2015년 12월 29일 하나펀드서비스 주식회사 하나은행으로부터 편입 2016년 03월 28일 Hana Bancorp, Inc. 하나은행에 보유 지분 전량을 매각 2016년 04월 22일 하나선물 주식회사 하나은행으로부터 편입 2016년 05월 26일 주식회사 하나자산운용 하나자산신탁으로부터 편입 2016년 08월 01일 하나선물 주식회사 하나금융투자와 합병 2016년 08월 24일 핀크 신규 설립 2017년 12월 14일 하나금융경영연구소 청산 등기 완료 설립시 자본금은 1,021,281백만원이며, 설립 이후 주식배당, 주식교환 및 유상증자등으로 인해 당분기말 현재 자본금은 1,501,210백만원입니다. 또한, 당사의 발행 주식은 2005년 12월 12일에 한국거래소에 상장되었으며, 정관상 발행할 총 주식수는 800백만주입니다. 1-2 연결대상 종속기업의 개요 및 연결범위 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. (단위: 주) 회사명 국가 주요사업 투자주식수 지분율(%) 사용재무제표일 하나금융지주의 종속기업 하나은행 대한민국 은행업 1,071,915,717 100.0 3월 31일 하나금융투자 대한민국 금융투자업 49,337,495 100.0 3월 31일 하나카드 대한민국 신용카드업 226,113,162 85.0 3월 31일 하나캐피탈 대한민국 할부금융업 및 시설대여업 14,484,157 100.0 3월 31일 하나자산신탁 대한민국 부동산신탁업 10,000,000 100.0 3월 31일 하나금융티아이 대한민국 컴퓨터개발용역 18,600,000 90.0 3월 31일 하나저축은행 대한민국 상호저축은행업 15,000,000 100.0 3월 31일 하나생명보험 대한민국 생명보험업 27,040,200 100.0 3월 31일 하나펀드서비스 대한민국 일반 사무수탁업 510,000 100.0 3월 31일 하나대체투자자산운용 대한민국 자산운용업 2,000,000 100.0 3월 31일 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁28호(*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 45.8 3월 31일 하나대체투자재팬레지던스전문투자형사모부동산투자신탁47호(*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 33.3 3월 31일 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁68-1호(*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 40.0 3월 31일 특정금전신탁계정 (*1) (*2) 대한민국 특정금전신탁 - - 3월 31일 하나은행의 종속기업 하나은행(중국)유한공사 (*1) 중국 은행업 - 100.0 3월 31일 KEB하나 마이크로파이낸스 미얀마 기타 금융업 1,070,293 99.9 3월 31일 하나에프앤아이 대한민국 NPL 유동화증권 투자업 및 자산관리업 24,975,670 99.6 3월 31일 캐나다KEB하나은행 캐나다 금융업 834,000 100.0 3월 31일 독일KEB하나은행 독일 금융업 45,000 100.0 3월 31일 인도네시아KEB하나은행 인도네시아 금융업 2,180,624,663 89.0 3월 31일 브라질KEB하나은행 브라질 금융업 69,726,415 100.0 3월 31일 KEB하나뉴욕파이낸셜 미국 금융업 100 100.0 3월 31일 KEB하나로스엔젤레스파이낸셜 미국 금융업 200 100.0 3월 31일 KEB하나글로벌재무유한공사 홍콩 금융업 50,000,000 100.0 3월 31일 러시아KEB하나은행 (*1) 러시아 금융업 - 99.9 3월 31일 멕시코KEB하나은행 멕시코 은행업 624,827,999 99.9 3월 31일 Hana Bancorp, Inc. 미국 금융지주회사 22,413,529 90.6 3월 31일 하나UBS파워사모증권투자신탁21[채권] (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 3월 31일 현대트러스트사모증권투자신탁16[채권] (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 3월 31일 한국투자사모베이직증권투자신탁63[채권] (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 3월 31일 DGB리딩솔루션사모증권투자신탁143[채권] (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 3월 31일 세븐스타(유) (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 마린솔루션(유)(*1) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 중앙스타(유) (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 에이치에스제일차유동화전문(유) (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 안타키아(유) (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 코스모스솔루션(유) (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 하나디스플레이제일차 (*1) 대한민국 기타금융업 - - 3월 31일 원금이익보전약정신탁 (*1) 대한민국 신탁계정 - - 3월 31일 하나에프앤아이의 종속기업 에이치에프에스씨엔팔일유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 18 9.0 3월 31일 에이치에프비팔일유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 18 9.0 3월 31일 외환더블유제일차유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 50 5.0 3월 31일 외환베리타스제이차대부(유) (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 외환페퍼제일차유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 30 5.0 3월 31일 외환아이제일차유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 18 9.0 3월 31일 외환에스제삼차유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 10 5.0 3월 31일 외환송수제일차유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 10 5.0 3월 31일 외환더로프트 (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 에이치에프에스제일차유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 28 14.0 3월 31일 신승빌딩 (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 하나스톤제일차 (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 하나송수제이차유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 10 5.0 3월 31일 하나스톤제이차 (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 하나신지제일차 (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 하나스톤제오차 (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 하나에스에이치제일차유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 28 14.0 3월 31일 에이치에프에스제이차유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 28 14.0 3월 31일 하나케이제일차유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 28 14.0 3월 31일 에이치에프디제일차유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 28 14.0 3월 31일 에이치에프디지유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 28 14.0 3월 31일 에이치에프에스칠삼에이유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 18 9.0 3월 31일 에이치에프에스칠삼비유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 18 9.0 3월 31일 에이치에프더블유칠삼유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 18 9.0 3월 31일 주식회사현대베리타스투자1호대부 (*1) 대한민국 자산관리,운용 - - 3월 31일 에이치에프케이칠사유동화전문(유) 대한민국 자산유동화 18 9.0 3월 31일 Hana Bancorp, Inc.의 종속기업 KEB Hana Bank USA 미국 은행업 500,100 100.0 3월 31일 하나금융투자의 종속기업 하나제일호사모투자전문회사 (*1) 대한민국 사모투자전문회사 - 48.9 3월 31일 하나프라임제일차 주식회사(*1) 대한민국 기타금융업 - - 3월 31일 에이치베스트제육차 주식회사(*1) 대한민국 기타금융업 - - 3월 31일 레시아제삼차 주식회사(*1) 대한민국 기타금융업 - - 3월 31일 레시아제사차 주식회사(*1) 대한민국 기타금융업 - - 3월 31일 하나엠아이케이 주식회사(*1) 대한민국 기타금융업 - - 3월 31일 하나다올랜드칩흥덕 부동산투자신탁 35호 (*1) 대한민국 투자신탁 - 100.0 3월 31일 코에프씨 하나동부 프런티어 챔프2010의 6호 사모투자전문회사 (*1 ) 대한민국 사모투자전문회사 - 29.2 3월 31일 하나세계(북경)투자자문유한공사 (*1) 중국 투자자문업 - 100.0 3월 31일 하나랜드칩휴스턴사모부동산투자신탁59호 (*1) 대한민국 투자신탁 - 100.0 3월 31일 하나제삼호사모투자전문회사 (*1) 대한민국 사모투자전문회사 - 35.0 3월 31일 하나제일호사모투자전문회사의 종속기업 라디안원에스피씨 대한민국 특수목적회사 20 100.0 3월 31일 워든원에스피씨(유) (*1) 대한민국 특수목적회사 - 100.0 3월 31일 하나제삼호사모투자전문회사의 종속기업 비너스원에스피씨 유한회사 대한민국 특수목적회사 1 100.0 3월 31일 레아원에스피씨 유한회사 대한민국 특수목적회사 152,772,001 100.0 3월 31일 주식회사 뚝심 대한민국 육류 도소매업 435,000 72.2 12월 31일 하나카드의 종속기업 하나카드 페이먼트 일본 기타 금융지원 서비스업 1 100.0 3월 31일 특정금전신탁계정 (*1) (*2) 대한민국 특정금전신탁 - - 3월 31일 하나생명의 종속기업 하나랜드칩사모부동산투자신탁 68호 (*1) 대한민국 투자신탁 - 100.0 3월 31일 하나금융티아이(구, 하나아이앤에스)의 종속기업 PT.NEXT Transformtech Indonesia (*3) 인도네시아 컴퓨터개발용역 25,000 100.0 3월 31일 (*1) 출자금 형태 등으로 설립되어 투자주식수를 표기하지 아니하였습니다.(*2) 특정금전신탁계정은 다수의 계좌로 구성되어있으나 계좌수를 표기하지 아니하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 중간지배회사 기준의 요약연결재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약연결포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 분기순이익(손실) 기타포괄이익(손실) 총포괄이익(손실) 하나은행 (*1) 328,360,843 305,379,220 22,981,623 6,001,207 634,009 158,179 792,188 하나금융투자 (*1) 20,182,540 17,598,249 2,584,291 1,092,936 41,863 (4,716) 37,147 하나카드 (*1) 7,588,370 6,090,217 1,498,153 407,658 25,469 (197) 25,272 하나캐피탈 6,158,797 5,434,095 724,702 134,725 25,441 (302) 25,139 하나자산신탁 299,354 119,999 179,355 20,270 10,334 - 10,334 하나금융티아이 (*1) 454,829 343,776 111,053 42,403 917 (112) 805 하나저축은행 1,109,343 916,397 192,946 17,515 4,204 (472) 3,732 하나생명보험 (*1) 4,541,761 4,296,768 244,993 197,736 6,234 (6,476) (242) 하나펀드서비스 34,665 3,750 30,915 6,450 936 (8) 928 하나대체투자자산운용 45,108 6,616 38,492 7,793 2,748 - 2,748 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁28호 12,112 8 12,104 186 173 - 173 하나대체투자재팬레지던스전문투자형사모부동산 투자신탁47호 30,976 1,510 29,466 3,001 1,235 - 1,235 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁68-1호 32,315 2 32,313 326 63 - 63 (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 당기순이익(손실) 기타포괄이익(손실) 총포괄이익(손실) 하나은행 (*1) 320,894,409 297,655,254 23,239,155 33,072,551 2,112,239 (363,513) 1,748,726 하나금융투자 (*1) 18,821,552 16,824,857 1,996,695 3,355,315 146,274 (26,858) 119,416 하나카드 (*1) 7,565,090 6,048,554 1,516,536 1,605,570 106,352 (674) 105,678 하나캐피탈 6,066,632 5,350,685 715,947 497,256 90,398 (241) 90,157 하나자산신탁 304,482 127,300 177,182 68,411 31,920 141 32,061 하나금융티아이 (*1) (구, 하나아이앤에스) 460,815 350,568 110,247 167,465 1,181 25 1,206 하나금융경영연구소 (*2) 7 - 7 5,167 47 261 308 하나저축은행 1,114,732 908,321 206,411 72,527 17,575 (151) 17,424 하나생명보험 (*1) 4,490,707 4,262,665 228,042 710,213 13,753 (22,113) (8,360) 하나펀드서비스 34,077 4,101 29,976 23,843 2,343 201 2,544 하나대체투자자산운용 (구, 하나자산운용) 42,460 6,709 35,751 21,589 5,108 109 5,217 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁28호 12,054 4 12,050 681 633 - 633 하나대체투자재팬레지던스전문투자형사모부동산 투자신탁47호 29,266 102 29,164 2,077 15 - 15 하나대체투자미국태양광전문투자형사모특별자산투자신탁52호 - - - 597 (202) - (202) (*1) 중간지배회사의 연결기준 금액임. (*2) 2017년 12월 14일 청산등기를 완료하였음. 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 사유 연결대상에 신규로 포함된 기업 하나디스플레이제일차(유) 신규투자로 인해 연결대상에 포함 에이치에프에스씨엔팔일유동화전문유한회사 신규투자로 인해 연결대상에 포함 에이치에프비팔일유동화전문유한회사 신규투자로 인해 연결대상에 포함 하나프라임제일차 주식회사 단독 신용공여로 인한 변동이익 노출로 연결대상에 포함 에이치베스트제육차 주식회사 단독 신용공여로 인한 변동이익 노출로 연결대상에 포함 레시아제삼차 주식회사 단독 신용공여로 인한 변동이익 노출로 연결대상에 포함 레시아제사차 주식회사 단독 신용공여로 인한 변동이익 노출로 연결대상에 포함 하나엠아이케이 주식회사 단독 신용공여로 인한 변동이익 노출로 연결대상에 포함 비너스원에스피씨 유한회사 신규투자로 인해 연결대상에 포함 레아원에스피씨 유한회사 신규투자로 인해 연결대상에 포함 주식회사 뚝심 신규투자로 인해 연결대상에 포함 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁68-1호 신규투자로 인해 연결대상에 포함 연결대상에서 제외된 기업 오케아(유) 처분으로 인해 연결대상에서 제외 BNB Statutory Trust I 처분으로 인해 연결대상에서 제외 BNB Funding Corp. 처분으로 인해 연결대상에서 제외 1-2-1 주식회사 하나은행 주식회사 하나은행 (이하 "하나은행")은 1966년 7월 28일자로 공포된 한국외환은행법에 의거하여 1967년 1월 30일 외국환 전문은행으로 설립되어 외국환거래와 무역금융의 지원업무 등을 영위하여 왔으며, 1989년 12월 30일자로 한국외환은행법이 폐지됨에 따라 상법상의 주식회사로 전환되어 1994년 4월 4일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 이후 2004년 2월 28일을 합병기준일로 하여 종속기업인 외환신용카드(주)를 흡수합병하였습니다. 한국외환은행은 은행법에 의한 은행업무, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업무, 한외종합금융 주식회사와의 합병으로 인한 종합금융업무, 외국환 업무 및 기타 이와 관련되는업무를 영위하고 있습니다. 당사는 2012년 2월 9일 한국외환은행의 지분 57.27%를 취득하여 한국외환은행에 대한 지배력을 획득하였으며, 2013년 3월 15일 주주총회 결의에 따라 2013년 4월 5일 당사의 주식과 한국외환은행 주식의 포괄적 교환을 통해 한국외환은행의 지분을 전량 취득하였습니다. 2014년 9월 1일자로 하나카드 ("(구)외환카드")가 한국외환은행의 신용카드 사업부문에서 분리되었습니다. 2015년 9월 1일자로 주식회사 하나은행 (구, 하나은행)을 합병하고 사명을 주식회사 하나은행으로 변경하였습니다. 1-2-2 하나금융투자 주식회사 하나금융투자 주식회사(이하 "하나금융투자")는 1977년 1월 18일 대한투자신탁 주식회사로 설립되었으며, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업 및 부수업무를 영위하고 있습니다. 한편, 하나금융투자는 2008년 12월 1일자로 하나IB증권 주식회사를 합병하였으며, 2015년 9월 3일 하나금융투자 주식회사로 사명을 변경하였습니다. 2016년 8월 1일자로 하나선물 주식회사를 합병하였습니다.1-2-3 하나카드 주식회사 하나카드 주식회사(이하 "하나카드")는 하나SK카드 주식회사(소멸회사) 1주당 외환카드 주식회사(존속회사) 주식 1.1731316주를 신주발행하는 방법으로 2014년 12월 1일자로 외환카드 주식회사와 하나SK카드 주식회사가 합병하여 당사의 종속기업으로 편입되었습니다. 1-2-4 하나캐피탈 주식회사 하나캐피탈 주식회사(이하 "하나캐피탈")는 1987년 2월 13일 코오롱신판 주식회사로 설립된 후 1995년 12월 7일자로 상호를 코오롱할부금융 주식회사로, 2001년 7월 21일자에는 코오롱캐피탈 주식회사로 각각 변경하였으며, 2005년 4월 8일부터 현재의 상호인 하나캐피탈 주식회사를 계속 사용하고 있습니다. 하나캐피탈은 1996년 1월 9일 신용카드업법에 의한 할부금융업 본인가를 득하고, 1998년 1월 16일 여신전문금융업법에 의하여 할부금융업으로 등록하여 리스 및 할부금융, 기업대출, 신용대출 및 담보대출업무 등을 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 2007년 4월 27일자로 하나은행이 보유한 지분(50.13%) 전량을 인수하는 방식으로 하나캐피탈을 당사의 자회사로 편입하였고, 2018년 2월 중 잔여 지분 전량 취득하여 당사의 완전자회사가 되었습니다. 1-2-5 주식회사 하나자산신탁 주식회사 하나자산신탁(이하 "하나자산신탁")은 1999년 6월 15일에 지역개발연구용역업, 지역개발업, 상권분석용역업 등을 목적으로 설립되었고, 2004년 2월 27일에금융감독위원회의 인가를 득하여 신탁업법에 의한 부동산신탁업무와 관련 부수업무를 주요 영업으로 하는 부동산신탁회사로 변경하였으며, 이에 회사명을 주식회사 제이더블류에셋에서 주식회사 다올부동산신탁으로, 2009년 3월 17일자에는 주식회사 다올신탁으로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2010년 3월 10일자로 주식회사 다올신탁의 총지분 중 58%를 취득하여 당사의 종속기업으로 편입하였습니다. 2011년 12월 30일자로 총 지분 중 7%를 추가 취득하였으며, 2013년 중 잔여 지분을 전량 취득하여 당사의 완전자회사가 되었으며, 사명을 주식회사 하나자산신탁으로 변경하였습니다. 1-2-6 주식회사 하나금융티아이(구, 주식회사 하나아이앤에스) 주식회사 하나금융티아이(이하 "하나금융티아이")는 1990년 8월 30일에 주식회사 서은시스템으로 금융업 관련 전산소프트웨어 개발 및 유지 보수 등의 사업을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 당사는 2003년 3월 1일에 주식회사 하나아이앤에스로 사명을 변경하였으며, 2017년 6월 19일에 주식회사 하나금융티아이로 그 명칭을 변경하였습니다. 1-2-7 주식회사 하나저축은행 주식회사 하나저축은행(이하 "하나저축은행")은 예금자보호법 제36조의 3의 규정에의하여 2012년 2월 8일에 설립된 정리 금융기관으로 예금자 등의 보호 및 금융제도의 안정성 유지를 위해 예금자보호법 제36조의 5의 규정에 의하여 금융위원회의 승인을 받은 신용계 업무 등을 수행하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 하나저축은행은2012년 2월 17일에 주식회사 에이스저축은행 및 제일이저축은행의 자산 및 부채를 계약이전받아 영업을 개시하였습니다. 2012년 8월 21일 이사회 결의를 거쳐 2012년9월 5일 자산, 부채 이전 기본합의서에 따라 예금보험공사로부터 한국저축은행의 자산, 부채를 이전받았습니다. 1-2-8 하나생명보험 주식회사 하나생명보험 주식회사(이하 "하나생명")는 1991년 6월 26일 재정경제부로부터 생명보험사업에 대한 외국인투자인가를 받아 1991년 11월 25일 설립되었으며, 2003년 3월 21일자로 회사명을 프랑스생명보험주식회사에서 하나생명보험 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 2007년 8월 10일자로 하나은행이 보유하고 있던 지분 전량을 인수하는 방식으로 하나생명보험 주식회사를 당사의 종속기업으로 편입하였으며,2008년 1월 28일자로 보유지분 중 50%-1주를 HSBC Group (HSBC Insurance (Asia-Pacific) Holding Ltd.)에 매각 및 조인트벤처 형식으로 하여 회사명을 하나HSBC생명보험 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2013년 4월 26일 이사회 결의에따라 HSBC Group이 보유중인 하나생명의 주식 50%-1주를 매입하여 당사의 종속기업으로 재편입하였으며, 2013년 5월 10일 주주총회결의에 따라 사명을 하나생명보험 주식회사로 변경하였습니다. 1-2-9 하나펀드서비스 주식회사 하나펀드서비스 주식회사(이하 " 하나펀드서비스")는 2003년 4월 1일 자본시장과금융투자업에관한법률 (구, 간접투자자산운용업법)에 따른 증권투자회사 등에 대한 일반사무수탁 서비스 및 회사, 연기금, 은행 또는 기타 기관투자가에 대한 회계 및 일반사무수탁 서비스의 제공 등을 목적으로 설립되었습니다. 한편, 당사는 2015년 12월 29일자로 하나은행이 보유한 지분 전량을 인수하는 방식으로 하나펀드서비스를 당사의 종속회사로 편입하였습니다. 1-2-10 주식회사 하나대체투자자산운용 (구, 하나자산운용) 주식회사 하나대체투자자산운용(이하 "하나대체투자자산운용")은 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거한 금융투자업자의 자산운용업무 및 투자자문업무를 주요 사업목적으로 하여 2006년 4월 14일에 설립되었으며, 2013년 12월 12일자에 회사명을 주식회사 하나다올자산운용에서 주식회사 하나자산운용으로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2016년 5월 26일자로 하나자산신탁이 보유한 지분 전량을 인수하는 방식으로 하나자산운용을 당사의 종속회사로 편입하였고 , 2017년 11월 23일에 하나대체투자자산운용으로 사명을 변경하였습니다. 1-2-11 특정금전신탁 및 사모집합투자기구 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에영향을 미칠 수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 경우 연결대상에 포함하도록 하고 있습니다. 이에 따라 당사가 보유하는 특정금전신탁 및 사모집합투자기구를 연결대상에 포함하였습니다. 1-2-12 하나은행의 종속기업 1-2-12-1 하나에프앤아이 주식회사 하나에프앤아이 주식회사 (이하 "하나에프앤아이")는 여신전문금융업법(구, 시설대여업법)에 의한 시설대여 및 관련 부대업무를 영위하기 위하여 1989년 9월 11일에 환은리스주식회사로 설립되었고, 1995년 1월 15일에 한국증권업협회의 협회등록시장(이하 "KOSDAQ시장")에 주권을 등록하였습니다. 이후 1992년 5월 19일자로 외환리스 주식회사로, 1995년 6월 13일자로 외환리스금융 주식회사로, 2002년 10월 18일자로 외환캐피탈 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 한국외환은행은 금융지주회사법 제 19조에 따라 2014년 1월 31일 이후 여신전문금융업을 영위하는 종속기업을 지배할 수 없으며, 이에 따라 한국외환은행의 종속기업인 외환캐피탈은 2013년 10월17일자 이사회에서 회사가 영위하던 여신전문금융업법상 시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융 및 대출업무 등을 중단하고 부실채권을 중심으로 한 자산유동화에 관한 법률에 의한 자산관리업무 및 유동화증권에 대한 투자업무를 주된 업종으로 하는 회사로 전환하기로 결의하였으며, 사명을 외환에프앤아이 주식회사로 변경하였습니다. 2015년 9월 1일 한국외환은행과 하나은행의 합병에 따라 2015년 9월 30일자로 사명을 하나에프앤아이 주식회사로 변경하였습니다. 1-2-12-2 하나은행(중국)유한공사 하나은행(중국)유한공사는 2007년 12월 14일 중국 내 무역금융, 예수금 등의 업무 등을 영위하기 위해 북경에 설립되었습니다. 2007년 12월 24일 하나은행은 기존에 보유하고 있던 상해, 심양 지점의 자산, 부채 및 종속기업인 청도국제은행의 지분을 현물출자 방식으로 중국유한공사에 출자하였으며, 해당 지점 및 청도국제은행은 중국유한공사의 지점으로 전환되었습니다. 2014년 12월 한국외환은행의 자회사인 외환은행(중국)유한공사와 합병하였으며, 하나은행이 지배력을 획득함에 따라 하나은행의 종속기업으로 편입하였습니다. 1-2-12-3 KEB하나 마이크로파이낸스 KEB하나 마이크로파이낸스 2014년 8월 7일 신규 설립된 서민금융서비스업을 영위중인 현지법인으로, 미얀마 양곤에 소재하고 있습니다. 미얀마 서민들의 소액 금융수요를 충족함과 동시에 향후 성장 잠재력이 풍부한 리테일 시장의 기반 마련을 목적으로 하고 있으며, 양곤 소재 본점을 보유하고 있습니다. 1-2-12-4 캐나다KEB하나은행 캐나다KEB하나은행은 한국계 기업 및 지역교포 등에 대한 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 1981년 10월 6일 캐나다 토론토에 설립되었습니다.1-2-12-5 독일KEB하나은행 독일KEB하나은행은 한국계 기업 및 지역교포 등에 대한 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 1992년 12월 29일 독일 프랑크푸르트에 설립되었습니다.1-2-12-6 인도네시아KEB하나은행 인도네시아KEB하나은행은 한국계 기업 및 지역교포 등에 대한 금융서비스제공을 주 목적으로 하여 1990년 11월 5일 인도네시아 자카르타에 설립되었습니다. 인도네시아의 중앙은행 규정에 따르면 최상위 지배회사가 동일한 현지은행은 2개 이상의 독립법인으로 존재할 수 없습니다. 이에 따라 하나은행(구, 한국외환은행)의 종속기업인 인도네시아한국외환은행과 하나은행(구, 하나은행)의 종속기업인 PT Bank Hana가 2014년 2월 20일에 합병하였고, 인도네시아KEB하나은행으로 명칭을 변경하였습니다. 하나은행은 합병 후 인도네시아KEB하나은행의 최대주주가 됨에 따라, 합병간주일인 2014년 2월 28일부터 하나은행의 종속기업으로 편입하였습니다.1-2-12-7 브라질KEB하나은행 브라질KEB하나은행은 외국인 고객을 대상으로 한 투자금융업무, 해외투자를 수행하고자 하는 국내기업에 대한 자문, 금융주선 및 증권업 관련 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 1999년 5월 21일부터 영업을 개시하였습니다. 1-2-12-8 KEB하나뉴욕파이낸셜 KEB하나뉴욕파이낸셜은 한국계 기업 및 지역교포 등에 대한 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 2004년 4월 8일 미국 뉴욕에 설립되었습니다. 1-2-12-9 KEB하나로스엔젤레스파이낸셜 KEB하나로스엔젤레스파이낸셜 외국인 고객을 대상으로 한 투자금융업무, 해외투자를 수행하고자 하는 국내기업에 대한 자문, 금융 주선 및 증권업 관련 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 2009년 7월 2일부터 영업을 개시하였습니다. 1-2-12-10 KEB하나글로벌재무유한공사 KEB하나글로벌재무유한공사는 외국인 고객을 대상으로 한 투자금융업무, 해외투자를 수행하고자 하는 국내기업에 대한 자문, 금융주선 및 증권업 관련 금융서비스 제공을주 목적으로 하여 2009년 7월 2일부터 영업을 개시하였습니다. 1-2-12-11 러시아KEB하나은행 러시아KEB하나은행은 2008년 사무소로 진출하여 한국계 기업에 지역 및 금융정보와 금융 상담서비스를 제공하였습니다. 사업영역을 확장하기 위해 2014년 7월 러시아 감독당국으로부터 법인영업 인가를 받아, 2014년 8월 15일에 설립되었습니다. 1-2-12-12 멕시코KEB하나은행멕시코KEB하나은행은 한국계 기업 및 지역교포 등에 대한 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 2017년 11월 3일 멕시코시티에 설립되었으며, 보고기간종료일 현재 은행이 99.99%의 지분을 보유하고 있습니다. 보고기간 종료일 기준으로 현지 감독기관으로부터 영업개시 승인을 득하지 못하여 영업개시전입니다.1-2-12-13 현대트러스트사모증권투자신탁16[채권] 외 3개 사모집합투자기구 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표" 에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에영향을 미칠 수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 현대트러스트사모증권투자신탁16[채권] 외 3개 사모집합투자기구를 연결대상에 포함하였습니다. 1-2-12-14 세븐스타(유) 외 6개 특수목적회사 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠 수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 세븐스타 (유) 외 6개의 특수목적회사를 연결대상에 포함하였습니다. 1-2-12-15 Hana Bancorp, Inc. Hana Bancorp, Inc.은 은행업무 및 관련 업무를 영위하는 것을 목적으로 하여 BNBFinancial Services Corporation이라는 명칭으로 1988년 4월 8일에 설립되었습니다.당사는 2013년 8월 30일 Broadway National Bank ("BNB") Financial Services Corporation의 주식 4,955,674주(지분율 52.29%)를 취득하여 당사의 종속기업으로 편입하였으며, 종속기업의 사명을 Hana Bancorp, Inc.로 변경하였습니다. 2016년 3월 28일자로 하나은행에 보유 지분 전량을 매각하여 하나은행의 종속기업에 편입되었습니다.1-2-12-16 신탁계정 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 원금보전약정 또는 원리금보전약정이 있는 신탁계정을 연결대상에 포함하였습니다. 1-2-13 하나금융투자의 종속기업 1-2-13-1 하나제일호사모투자전문회사 하나제일호사모투자전문회사는 2009년 12월 22일 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자합자회사로 설립되었으며, 주식 또는 지분 등에 투자하여 경영권 참여, 구조조정, 재무구조 개선, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등의 방법으로 투자한 기업의 가치를 높여 그 수익을 사원에게 배분하는 것을 사업 목적으로 하고 있습니다. 최초 출자금은 2010년 1월 13일에 납입되었습니다. 하나제일호사모투자전문회사는 특수목적회사인 라디안원에스피씨 주식회사와 워든원에스피씨 유한회사를 종속기업으로 보유하고 있습니다. 1-2-13-2 하나다올랜드칩흥덕부동산신탁35호 하나다올랜드칩흥덕부동산투자신탁35호는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의해 2011년 9월 19일에 설립되어, 경기도 용인시 기흥구 영덕동 흥덕택지개발지구 G1블럭 신축중인 지식산업센터(아파트형공장) "흥덕 IT밸리"를 펀드 편입물건으로 관리하고 있습니다. 집합투자업자(운용사)는 주식회사 하나대체투자자산운용이며, 신탁업자는 농업협동조합중앙회입니다. 1-2-13-3 코에프씨 하나동부 프런티어 챔프 2010의 6호 사모투자전문회사 코에프씨 하나동부 프런티어 챔프 2010의 6호 사모투자전문회사는 2010년 11월 22일에 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자합자회사로 설립되었으며, 주식또는 지분 등에 투자하여 경영권 참여, 구조조정, 재무구조 개선, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등의 방법으로 투자한 기업의 가치를 높여 그 수익을 사원에게 배분하는것을 사업 목적으로 하고 있습니다. 1-2-13-4 하나세계(북경)투자자문유한공사 하나세계(북경)투자자문유한공사는 중국 북경에 설립된 일반자문업을 영위하는 법인으로 2011년 10월 14일에 설립되어 채권발행자문, 중국기업의 한국 상장자문, Cross Border M 등의 투자자문 업무를 영위하고 있습니다. 1-2-13-5 하나랜드칩휴스턴사모부동산투자신탁59호 하나랜드칩휴스턴사모부동산투자신탁59호는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의해 2014년 10월 30일에 설립되어, 미국 휴스턴 소재 3000Post Oak Blvd.의 우선주지분을 매입하기 위해 설립된 REITs (FG US Holdings 2 LLC)의 보통주를 펀드 편입물건으로 관리하고 있습니다. 집합투자업자(운용사)는 주식회사 하나대체투자자산운용이며, 신탁업자는 농업협동조합중앙회입니다. 1-2-13-6 하나제삼호사모투자전문회사 하나제삼호사모투자전문회사는 2016년 7월 29일에 자본시장과 금융투자업에 관한법률에 의한 투자합자회사로 설립되었으며, 주식 또는 지분 등에 투자하여 경영권 참여, 구조조정, 재무구조 개선, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등의 방법으로 투자한 기업의 가치를 높여 그 수익을 사원에게 배분하는 것을 사업 목적으로 하고 있습니 다. 하나제삼호사모투자전문회사는 특수목적회사인 비너스원에스피씨 유한회사, 레아원에스피씨 유한회사를 종속기업으로 보유하고 있으며, 레아원에스피씨 유한회사는 주식회사 뚝심을 종속기업으로 보유하고 있습니다.1-2-13-7 하나프라임제일차 주식회사 외 4개 하나프라임제일차 주식회사, 에이치베스트제육차 주식회사, 레시아제삼차 주식회사, 레시아제사차 주식회사, 하나엠아이케이 주식회사는 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표" 에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 신용공여 등을 제공하여 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을미칠수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하여 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.1-2-14 하나카드의 종속기업 1-2-14-1 특정금전신탁 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 경우 연결대상에 포함하도록 하고 있습니다. 이에 따라 특정금전신탁을 연결대상에 포함하였습니다. 1-2-14-2 하나카드페이먼트 하나카드페이먼트는 일본 가맹점을 대상으로 방일 중국 관광객이 중국 간편결제시스템으로 이용한 사용대금을 매입하는 전자지급결제대행업 관련 서비스 제공을 주 목적으로 하여 2017년 5월 26일자에 설립하여 영업을 개시하였습니다. 1-2-15 하나생명의 종속기업1-2-15-1 하나랜드칩사모부동산투자신탁 68호 하나랜드칩사모부동산투자신탁 68호는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의해 설립되어, 하나금융그룹 계열사가 입주하기 위한 강남구 소재 건물을 펀드 편입물건으로 관리하고 있습니다. 집합투자업자(운용사)는 주식회사 하나대체투자자산운용이며, 신탁업자는 농협은행 주식회사입니다. 1-2-16 하나금융티아이의 종속기업1-2-16-1 PT.NEXT Transformtech IndonesiaPT.NEXT Transformtech Indonesia는 인도네시아 현지 은행 및 멀티파이낸싱 기업들에 대한 금융전산 소프트웨어 개발 유지보수 제공을 주목적으로 하여 2017년 2월 23일부터 영업을 개시하였습니다. 1-3 연결구조화기업에 대한 재무지원 연결기업이 연결구조화기업에게 재무지원을 제공하는 계약상 약정의 성격 및 의도는 다음과 같습니다. 기업명 재무지원을 제공하는 계약상 약정 지원을 제공하는 의도 원본 및 이익보전신탁 연결기업은 연결대상 신탁에 원리금보전 약정과 원금보전 약정을 제공하고 있습니다. 이 원리금보전약정은 신탁상품의 운용결과 약정된 원리금 또는 원금이 부족한 경우 그 부족분을 연결기업이 보전해 줄 것을 요구하고 있습니다. 신탁계정의 금전운용에 대한 신용보강 중앙스타 유한회사 연결기업은 중앙스타 유한회사에 123억 대출을 실행하였습니다. 영업활동 목적 에이치에스제일차유한회사 연결기업은 에이치에스제일차 유한회사에 176억 ABCP 매입하였습니다. 영업활동 목적 안타키아유한회사 연결기업은 안타키아 유한회사에 500억 ABCP 매입약정을 하였습니다. 영업활동 목적 코스모스솔루션유한회사 연결기업은 코스모스솔루션 유한회사에 186억 ABCP를 매입약정을 하였습니다. 영업활동 목적 하나디스플레이제일차(유) 연결기업은 하나디스플레이제일차 유한회사에 2,000억 ABCP를 매입약정을 하였습니다. 영업활동 목적 외환더블유제일차유동화전문유한회사 연결기업은 외환더블유제일차유동화전문유한회사가발행한 선순위 채권을 347억원에, 후순위 채권을 347억원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 외환베리타스제2차대부유한회사 연결기업은 외환베리타스제이차대부유한회사가 발행한 채권을 146억원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 외환페퍼제일차유동화전문유한회사 연결기업은 외환페퍼제일차유동화전문유한회사가 발행한 선순위 채권을 49억원에, 후순위채권을 33억원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 외환아이제일차유동화전문유한회사 연결기업은 외환아이제일차유동화전문유한회사가 발행한 선순위 채권을 407억원에, 후순위채권을 407억원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 외환에스제삼차유동화전문유한회사 연결기업은 외환에스제삼차유동화전문유한회사가 발행한 후순위 채권을 216억원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 외환송수제일차유동화전문유한회사 연결기업은 외환송수제일차유동화전문유한회사가 발행한 채권을 142억원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 주식회사 외환더로프트 연결기업은 주식회사 외환더로프트가 발행한 채권을 180억원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 에이치에프에스제일차유동화전문유한회사 연결기업은 에이치에프에스제일차유동화전문유한회사가 발행한 채권을 383억원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 주식회사 신승빌딩 연결기업은 주식회사 신승빌딩이 발행한 채권을 67억원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 주식회사 하나스톤제일차 연결기업은 주식회사 하나스톤제일차가 발행한 채권을 175억원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 하나송수제이차유동화전문유한회사 연결기업은 하나송수제일차유동화전문유한회사가 발행한 채권을 363억원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 주식회사 하나스톤제이차 연결기업은 주식회사 하나스톤제이차가 발행한 채권을 68억원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 하나신지제일차주식회사 연결기업은 주식회사 하나신지제일차가 발행한 채권을 50억원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 주식회사 하나스톤제오차 연결기업은 주식회사 하나스톤제오차가 발행한 채권을 131억원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 하나에스에이치제일차유동화전문(유) 연결기업은 하나에스에이치제일차유동화전문(유)가 발행한 채권을 210억원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 에이치에프에스제이차유동화전문(유) 연결기업은 에이치에프에스제이차유동화전문(유)가 발행한 채권을 481억에 인수하였습니다. 영업활동 목적 하나케이제일차유동화전문(유) 연결기업은 하나케이제일차유동화전문(유)가 발행한 채권을 856억원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 에이치에프디제일차유동화전문유한회사 연결기업은 에이치에프디제일차유동화전문(유)가 발행한 채권을 265억원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 에이치에프디지유동화전문(유) 연결기업은 에이치에프디지유동화전문(유)가 발행한 채권을 163.3억에 인수하였습니다. 영업활동 목적 에이치에프에스칠삼에이유동화전문(유) 연결기업은 에이치에프에스칠삼에이유동화전문(유)가 발행한 채권을 840.6억에 인수하였습니다. 영업활동 목적 에이치에프에스칠삼비유동화전문(유) 연결기업은 에이치에프에스칠삼비유동화전문(유)가 발행한 채권을 608.5억에 인수하였습니다. 영업활동 목적 에이치에프더블유칠삼유동화전문(유) 연결기업은 에이치에프더블유칠삼유동화전문(유)가 발행한 채권을 816.7억에 인수하였습니다. 영업활동 목적 에이치에프케이칠사유동화전문(유) 연결기업은 에이치에프케이칠사유동화전문(유)가 발행한 채권을 538.8억에 인수하였습니다. 영업활동 목적 주식회사 현대베리타스투자1호대부 연결기업은 주식회사 현대베리타스투자1호대부가 발행한 채권을 89억에 인수하였습니다. 영업활동 목적 에이치에프에스씨엔팔일유동화전문유한회사 연결기업은 에이치에프에스씨엔팔일유동화전문유한회사가 발행한 채권을 330.6억에 인수하였습니다. 영업활동 목적 에이치에프비팔일유동화전문유한회사 연결기업은 에이치에프비팔일유동화전문유한회사가 발행한 채권을 534억.1억에 인수하였습니다. 영업활동 목적 하나엠아이케이(주) 연결기업은 하나엠아이케이(주)가 발행한 채권을 536억원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 레시아제삼차(주) 연결기업은 레시아제삼차(주)가 발행한 채권을 118.4억원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 레시아제사차(주) 연결기업은 레시아제사차(주)가 발행한 채권을 843억원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 하나프라임제일차(주) 연결기업은 하나프라임제일차(주)가 발행한 채권을 940억원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 에이치베스트제육차(주) 연결기업은 에이치베스트제육차(주)가 발행한 채권을 620억원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 2. 비연결구조화기업 2-1 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 지분을 보유하고 있는 구조화기업의 형태는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 유형 목적 주요 자본조달 방법 총자산규모 당분기말 전기말 자산유동화 SPC 기초자산의 유동화 ABL / ABCP 등 15,421,743 12,404,601 부동산금융 부동산개발 및 사회간접시설 투자, 부동산투자 출자 및 차입 27,833,348 25,327,687 선박금융 및 인수금융 선박 건조 또는 매입, NPL매입, 기업인수 출자 및 차입 16,075,516 12,788,536 투자펀드 및 투자신탁 투자재산의 운용 및 관리 수익증권 발행 등 148,486,084 150,620,427 2-2 비연결구조화기업에 대한 위험 (단위: 백만원) 구분 자산유동화 SPC 부동산금융 선박금융 및 인수금융 투자펀드 및 투자신탁 자산 대출채권(A) 1,393,133 1,403,042 566,688 683,204 유가증권(B) 748 73,099 - 7,178,438 파생상품(C) 1,286 11,483 10,579 6,683 기타(D) 3,142 2,541 2,032 394 부채 파생상품 3,221 5,341 19,083 18,123 충당부채 2,379 872 350 3 기타부채 8 23 144 45 순자산 장부금액 1,392,701 1,483,929 559,722 7,850,548 최대손실노출금액 금융자산(A+B+C+D) 1,398,309 1,490,165 579,299 7,868,719 신용공여 및 기타약정 2,488,661 444,546 132,459 1,955 (단위: 백만원) 구분 자산유동화 SPC 부동산금융 선박금융 및 인수금융 투자펀드 및 투자신탁 자산 대출채권(A) 1,142,117 1,430,207 636,887 810,686 유가증권(B) 744 72,180 - 6,971,950 파생상품(C) 469 13,475 12,600 4,572 기타(D) 3,450 2,463 2,103 415 부채 파생상품 6,901 7,494 18,174 35,619 충당부채 1,381 37 271 2 기타부채 3 24 168 20 순자산 장부금액 1,138,495 1,510,770 632,977 7,751,982 최대손실노출금액 금융자산(A+B+C+D) 1,146,780 1,518,325 651,590 7,787,623 신용공여 및 기타약정 2,411,796 86,179 221,767 5,102 3. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 3-1 재무제표의 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 3-2 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.3-3 당분기 새로 적용된 회계정책 당분기에 새로 적용한 제·개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 3 -3-1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 기 업회계기준서 제1109호는 금융자산과 금융부채의 인식, 분류와 측정 및 금융상품의 제거, 금융자산의 손상, 위험회피회계와 관련된 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 등 금융상품과 관련된 다른 기준서가 기업회계기준서 제1109호에 따라 개정되었습니다. 연결기업은 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제 1109호를 적용함에 따라 회계정책이변경되었고 재무제표에 인식한 금액이 수정되었습니다. 경과규정에 따라 비교표시 되는 전기말 및 전분기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1109호는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. - 금융자산의 분류 및 측정 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 '기타포괄손익-공정가치 측정’ 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제 1109호 도입에 따라 2018년 1월 1일 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 2017년 12월 31일 기준서 제1039호에 따른 장부금액 재분류 재측정 2018년 1월 1일 기준서 제1109호에 따른 장부금액 현금및예치금 장부금액(제1039호 및 제1109호) 21,850,692 - - 21,850,692 단기매매금융자산 장부금액(제1039호) 22,704,104 차감: 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 분류 (22,704,104) - 장부금액(제1109호) - 당기손익인식지정금융자산 장부금액(제1039호) 1,292,758 차감: 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 분류(주) (1,292,758) - 장부금액(제1109호) - 매도가능금융자산 장부금액(제1039호) 46,921,429 차감: 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 분류 (4,093,936) - 차감: 상각후원가측정유가증권으로의 분류 (21,938) - 차감: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로의 분류 (42,805,555) - 장부금액(제1109호) - 만기보유금융자산 장부금액(제1039호) 7,392,100 차감: 상각후원가측정유가증권으로의 분류 (7,392,100) - 장부금액(제1109호) - 대출채권 장부금액(제1039호) 238,943,185 차감: 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 분류 (215,206) 재측정: 기대신용손실측정 (156,884) 장부금액(제1109호) 238,571,095 위험회피회계파생상품자산 장부금액(제1039호 및 제1109호) 23,724 - - 23,724 기타금융자산 장부금액(제1039호) 13,678,057 재측정: 기대신용손실측정 - (1,682) 장부금액(제1109호) 13,676,375 당기손익-공정가치측정금융자산 장부금액(제1039호) - 가산: 단기매매금융자산으로 분류되었던 항목 22,704,104 가산: 당기손익인식지정금융자산으로 분류되었던 항목 1,292,758 가산: 매도가능금융자산으로 분류되었던 항목 4,093,936 가산: 대출채권으로 분류되었던 항목 215,206 재측정: 공정가치 평가 조정 등 2,383 장부금액(제1109호) 28,308,387 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액(제1039호) - 가산: 매도가능금융자산으로 분류되었던 항목 42,805,555 - 재측정: 기대신용손실측정 장부금액(제1109호) 42,805,555 상각후원가측정유가증권 장부금액(제1039호) - 가산: 매도가능금융자산-채무증권으로 분류되었던 항목 21,938 가산: 만기보유금융자산으로 분류되었던 항목 7,392,100 24,770 재측정: 기대신용손실측정 (1,790) 장부금액(제1109호) 7,437,018 금융자산 계 352,806,049 - (133,203) 352,672,846 (주) 전기말 연결기업은 회계불일치 해소 등을 위하여 해당 금융자산을 당기손익인식지정 금융자산으로 분류하였으나, 기업회계기준서 1109호 적용 시 해당 금융상품이 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됨에 따라 회계불일치가 발생하지 않아 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정하지 않았습니다.- 금융부채 분류 및 측정 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호 도입에 따라 2018년 1월 1일 현재 금융부채에 미치는 영향은 아래의 표와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2017년 12월 31일 기준서 제1039호에 따른 장부금액 재분류 재측정 2018년 1월 1일기준서 제1109호에 따른 장부금액 단기매매금융부채 장부금액(제1039호) 7,834,600 차감: 당기손익-공정가치측정금융부채로의 분류 - (7,834,600) - 장부금액(제1109호) - 당기손익인식지정금융부채 장부금액(제1039호) 8,819,336 차감: 당기손익-공정가치측정항목 지정금융부채로의 분류 (8,819,336) - 장부금액(제1109호) - 예수부채 장부금액(제1039호 및 제1109호) 232,166,153 - - 232,166,153 차입부채 장부금액(제1039호 및 제1109호) 18,791,895 - - 18,791,895 사채 장부금액(제1039호 및 제1109호) 36,444,451 - - 36,444,451 위험회피회계파생상품부채 장부금액(제1039호 및 제1109호) 71,797 - - 71,797 당기손익-공정가치측정금융부채 장부금액(제1039호) - 가산: 당기손익인식금융부채로 분류되었던 항목 7,834,600 - 장부금액(제1109호) 7,834,600 당기손익-공정가치측정항목지정금융부채 장부금액(제1039호) - 가산: 당기손익인식지정금융부채로 분류되었던 항목 8,819,336 - 장부금액(제1109호) 8,819,336 금융부채 계 304,128,232 - - 304,128,232 - 손상 : 금융자산과 계약자산 연결기업은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 연결기업은 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다. 구분 손실충당금 Stage1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융 상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기 간에 발생할 수 있는 모든 채무불이 행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage3 신용이 손상된 경우 연결기업은 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체 기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 기업회계기준서 제1109호 도입에 따라 2018년 1월 1일 현재 손실충당금에 미치는 영향은 아래의 표와 같습니다. (단위: 백만원) 후속 측정 범주 대손충당금(충당부채) 2017년 12월 31일(제1039호에 따른 분류) 2018년 01월 01일(제1109호에 따른 분류) 2017년 12월 31일 (제1037호 및 1039호에 따른 손실충당금) 재분류 재측정 2018년 01월 01일 (제1109호에 따른 손실충당금) 대출채권 상각후원가 측정 금융자산 1,700,138 - 156,889 1,857,027 대출채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 12,917 (12,917) - - 기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 28,652 - 1,687 30,339 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 8,994 8,994 만기보유금융자산 상각후원가 측정 금융자산 - - 1,790 1,790 소 계 1,741,707 (12,917) 169,360 1,898,150 금융보증 손실충당금 금융보증 손실충당금 765 - (288) 477 지급보증 손실충당금 지급보증 손실충당금 84,459 - (5,207) 79,252 미사용약정 손실충당금 미사용약정 손실충당금 94,568 - 28,033 122,601 소 계 179,792 - 22,538 202,330 합 계 1,921,499 (12,917) 191,898 2,100,480 - 자본에 미치는 영향 새로운 기업회계기준서 제1109호 도입에 따라 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금액 기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1039호 (765,642) 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 기타포괄손익누계액 조정 (346,202) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 34,248 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 1 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류(소급조정) 24,769 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대한 기손상금액의 취소 (517,089) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 신용손실측정 8,994 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채신용위험변동효과 (28,417) 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법평가손익 변동 (2,359) 비지배지분의 변동 77 법인세효과 133,574 기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1109호 (1,111,844) (단위: 백만원) 구분 금액 기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호 12,267,565 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 이익잉여금 조정 242,704 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (35,313) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대한 기손상금액의 취소 517,089 당기손익-공정가치측정금융자산의 재측정 3,449 상각후원가로 측정하는 대출채권의 신용손실측정 (155,676) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 신용손실측정 (1,682) 상각후원가로 측정하는 채무유가증권의 신용손실측정 (1,786) 대출약정 및 금융보증계약의 신용손실측정 (22,305) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 신용손실측정 (8,994) 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채신용위험변동효과 28,417 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법평가손익 변동 2,359 비지배지분의 변동 12,263 법인세효과 (95,117) 기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호 12,510,269 - 위험회피회계 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있으며, 연결기업은 제1039호의 관련 규정을 계속 적용하므로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3-3-2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와 같습니다. - 자산 및 부채에 미치는 영향 (단위: 백만원) 구분 2018년 1월 1일 기준서 제1109호에 따른 장부금액 변동액 2018년 1월 1일 기준서 제1115호에 따른 장부금액 이연법인세자산 장부금액(제1109호) 183,131 차감: 전기 누적수익인식금액 변동에 따른 선수금 차감 (5,151) 장부금액(제1115호) 177,980 기타부채 선수금 장부금액(제1109호) 160,912 차감: 전기 누적수익인식금액 변동에 따른 선수금 차감 (18,731) 장부금액(제1115호) 142,181 - 자본에 미치는 영향 (단위: 백만원) 구분 2018년 1월 1일 기준서 제1109호에 따른 장부금액 변동액 2018년 1월 1일 기준서 제1115호에 따른 장부금액 이익잉여금 장부금액(제1109호) 12,510,269 가산: 전기 누적수익인식금액 변동에 따른 이익 잉여금증가 18,731 차감: 전기 누적수익인식금액 변동에 따른 이연 법인세효과 (5,151) 장부금액(제1115호) 12,523,849 당사의 종속기업인 하나자산신탁은 토지신탁을 포함한 부동산신탁을 주된 업무로 하고 있습니다. 차입형토지신탁과 관련하여 분양사무관리와 건설사무관리 및 인허가업무이행 용역을 함께 제공하고 있습니다. 해당 용역은 개별적으로 제공되기도 하고, 다른 공급자에 의해 제공될 수 있으며 유의적으로 변형 또는 고객 맞춤화하지 않습니다. 기업회계기준서 제1115호 도입 이전에 연결기업은 토지신탁보수에 대하여 수행의무를 구별하지 아니하고, 단일계약 전체에 계약보수를 배분하여 차입형토지신탁보수는 공사기간 중 진행기준에 따라 공사진행률과 분양률을 곱한 율을 적용하여 수익을 인식하였으며, 관리형토지신탁(책임준공조건부 관리형토지신탁 포함)보수는 진행기준에 따라 공사진행률을 적용하여 수익을 인식하였습니다. 연결기업의 토지신탁보수와 관련하여 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 경우, 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 고객에게 구별되는 용역을 제공하기로 한 각 약속을 하나의 수행의무로 식별함에 따라 토지신탁계약시 책임준공 이행에 대한 대가, 건축사무관리에 대한 대가와 분양관리에 대한 대가를 합산하여 신탁보수를 산정하므로, 차입형토지신탁은 총 보수를 책임준공 이행보수와 분양보수의 비율에 따라 상대적 개별판매가격을 산정, 관리형토지신탁은 총 보수를 건설보수와 분양보수의 비율에 따라 상대적 개별판매가격을 산정, 책임준공조건부 관리형토지신탁은 총보수를 책임준공 이행보수, 건설보수, 분양보수의 비율에 따라 상대적 개별판매가격을 산정하였습니다. 또한 연결기업은 책임준공 이행에 대한 대가는 공사기간이 경과됨에 따라 책임준공 이행의무가 감소함에 따라 공사진행율을, 건축사무관리에 대한 대가는 공사진행율을, 분양관리에 대한 대가는 분양율을 각각 적용하여 안분 계산한 결과로 상대적 개별판매가격을 산정하였습니다. 3-3-3 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정은 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3-3-4 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다. - 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향 - 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류 - 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계처리 개정 기준서 적용 시 당사는 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3-3-5 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시' (개정) 개정 기준서는 상각후 원가로 측정하는 금융자산의 제거 시 포괄손익계산서에 인식하는 손익의 분석내용을 공시하도록 요구하고 있습니다. 또한 금융자산의 제거에서 생기는 손익은 별도 구분하여 표시하며, 해당 금융자산의 제거하는 이유를 포함하게 되어 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.3-3-6 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' (제정) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가'의 제정은 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3-3-7 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'의 개정은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3-3-8 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'의 개정은 문단 E3 ~ E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3-4 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.3-4-1 기업회계기준서 제 1116호 '리스'(개정) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계 기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스 포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다. 개정 기준서 적용 시 당사는 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우소급 적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 3-5 계정재분류 비교표시된 전분기 포괄손익계산서의 일부 계정과목은 회계정책 변경에 따라 계정재분류 되었습니다. 연결기업은 전기말까지 비지배투자자부채의 변동 관련 손익을 이자손익으로 인식하였으나 당기부터 최초시점 유효이자율에 따른 유효이자 금액은 이자비용으로 인식하고 그 외 변동은 기타영업손익으로 인식하는 것으로 회계정책을 변경하였습니다. 회계정책 변경으로 인하여 전분기에 보고된 연결기업의 순자산가액이나 분기순이익에 미치는 영향은 없으며, 동 계정재분류로 인하여 전분기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회계정책 변경전 변경효과 회계정책 변경후 순이자이익 1,191,883 (1,141) 1,190,742 이자수익 2,119,311 - 2,119,311 이자비용 (927,428) (1,141) (928,569) 기타영업수익 216,948 1,141 218,089 영업이익 623,143 - 623,143 4. 금융자산 및 부채의 공정가치 측정 방법 연결기업은 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. 가. 활성시장에서 거래되는 금융자산 및 부채의 공정가치는 결산일 현재의 공시가격을 이용하여 측정하고 있습니다. 나. 활성시장이 없는 금융자산 및 부채의 공정가치는 별도의 평가기법을 통하여 측정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 (1) 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, (2) 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, (3) 현금흐름할인방법과 (4) 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 연결기업은 금융상품의 가격을 결정할 때 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 존재하고 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다면 해당 평가기법을 적용하고 있습니다. 다. 평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측 가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함하는 평가기법을 사용할 수 있습니다. 단, 평가기법을 통한 공정가치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며 이런 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다. 라. 시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품이나 이러한 지분상품에 연계된 파생 상품의 경우 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없는 상황에서는 원가법을 적용하고 있습니다. 4-1 공정가치체계 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 수준별 공정가치 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 의무적인 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 4,036,766 13,284,014 1,220,523 18,541,303 지분증권 283,335 2,336 450,634 736,305 매매목적파생상품자산 92,123 5,326,153 297,684 5,715,960 대출채권 - - 349,803 349,803 기타 - - 925,522 925,522 소계 4,412,224 18,612,503 3,244,166 26,268,893 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 23,999,474 16,523,247 8,772 40,531,493 지분증권 404,345 - 714,032 1,118,377 소계 24,403,819 16,523,247 722,804 41,649,870 위험회피회계파생상품자산 - 14,189 - 14,189 합계 28,816,043 35,149,939 3,966,970 67,932,952 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 91,171 5,508,493 453,513 6,053,177 매도유가증권 592,972 9,945 - 602,917 소계 684,143 5,518,438 453,513 6,656,094 당기손익-공정가치측정항목지정금융부채 - 2,700,862 6,726,540 9,427,402 위험회피회계파생상품부채 - 90,730 17,337 108,067 합계 684,143 8,310,030 7,197,390 16,191,563 (단위: 백만원) 구분 수준별 공정가치 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 단기매매금융자산 채무증권 3,123,422 10,717,498 - 13,840,920 지분증권 337,373 212,355 - 549,728 매매목적파생상품자산 22,012 6,979,885 328,673 7,330,570 기타 - - 982,886 982,886 소계 3,482,807 17,909,738 1,311,559 22,704,104 당기손익인식지정금융자산 - 259,735 1,033,023 1,292,758 매도가능금융자산 채무증권 25,073,516 16,818,835 18,299 41,910,650 지분증권 442,743 3,495,652 1,052,217 4,990,612 기타 - - 20,167 20,167 소계 25,516,259 20,314,487 1,090,683 46,921,429 위험회피회계파생상품자산 - 23,724 - 23,724 합계 28,999,066 38,507,684 3,435,265 70,942,015 금융부채 단기매매금융부채 매매목적파생상품부채 32,266 7,082,278 283,808 7,398,352 매도유가증권 436,248 - - 436,248 소계 468,514 7,082,278 283,808 7,834,600 당기손익인식지정금융부채 - 2,604,836 6,214,500 8,819,336 위험회피회계파생상품부채 - 61,344 10,453 71,797 합계 468,514 9,748,458 6,508,761 16,725,733 공정가치체계의 각 수준은 다음과 같이 정의하고 있습니다. 가. 수준 1은 활성시장에서 공시되는 가격을 적용한 공정가치입니다. 나. 수준 2는 관측가능한 시장정보를 사용한 평가기법으로 산출한 공정가치입니다. 다. 수준 3은 관측불가능한 투입변수를 사용한 평가기법으로 산출한 공정가치입니다. 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및 부채 중 수준2로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 의무적인 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무증권 13,284,014 DCF모형 등 할인율 등 지분증권 2,336 DCF모형 등 할인율 등 매매목적파생상품자산 5,326,153 Black-Scholes 모형 Hull-White 1 factor 모형 DCF모형, Black 모형, Gaussian 1 factor 모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium 등 소계 18,612,503 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 16,523,247 DCF모형 등 할인율 등 위험회피회계파생상품자산 14,189 Hull-White 1 factor 모형,Black 모형 등 변동성, 할인율 등 합계 35,149,939 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 단기매매금융부채 매매목적파생상품부채 5,508,493 Black-Scholes 모형 Hull-White 1 factor 모형 Black 모형DCF 모형 등 변동성, 할인율, 환율, 금리, CDS premium 등 매도유가증권 9,945 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채 2,700,862 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,DCF모형,Gaussian 1 factor 모형,Hull-White Short rate 모형 등 원화 스왑수익률 곡선, 원화 스왑션 변동성, 변동성, 할인율, 환율, 금리, CDS premium 등 소계 8,219,300 위험회피회계파생상품부채 90,730 Hull-White 1 factor 모형 Black 모형 등 변동성, 할인율 등 합계 8,310,030 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 단기매매금융자산 채무증권 10,717,498 DCF모형 등 할인율 등 지분증권 212,355 DCF모형 등 할인율 등 매매목적 파생상품자산 6,979,885 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,Black 모형, DCF모형,Gaussian 1 factor 모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리,CDS premium 등 소계 17,909,738 당기손익인식지정금융자산 259,735 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,DCF모형,Gaussian 1 factor 모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리,CDS premium 등 매도가능금융자산 채무증권 16,818,835 DCF모형 등 할인율 등 지분증권 3,495,652 DCF모형, 순자산가치법 등 할인율, 채권, 주식 등 기초자산의가격 등 소계 20,314,487 위험회피회계 파생상품자산 23,724 Hull-White 1 factor 모형,Black 모형 변동성, 할인율, 환율 등 합계 38,507,684 금융부채 단기매매금융부채 매매목적 파생상품부채 7,082,278 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,DCF모형, Black 모형,Gaussian 1 factor 모형,옵션모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리,CDS premium 등 당기손익인식지정금융부채 2,604,836 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,DCF모형,Gaussian 1 factor 모형,Hull-White Short rate 모형 등 원화 스왑수익률 곡선, 원화 스왑션 변동성, 변동성, 할인율, 주가,환율, 금리, CDS premium 등 위험회피회계 파생상품부채 61,344 Hull-White 1 factor 모형Black 모형 변동성, 할인율 등 합계 9,748,458 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및 부채 중 수준3으로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법, 공정가치측정에 사용된 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능 투입변수 범위 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 의무적인 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 1,220,523 DCF모형 순자가치평가법 등 할인율, 기초자산가격 및 변동성 할인율, 기초자산가격 변동성 등 0~100% 할인율 감소시 공정가치증가 변동성 증가시 공정가치증가 지분증권 450,634 DCF모형 등 할인율 등 할인율 등 2.86~12.65% 매매목적파생상품자산 297,684 Black-Scholes 모형, Hull-White 1 factor 모형, Black 모형, Gaussian 1 factor모형, 이항모형 원화 스왑 수익률 곡선원화 국채 수익률 곡선각 수익률 변동성기초자산(각 수익률)간 상관관계 등원화 국채 수익률 곡선각 수익률 변동성기초자산(각 수익률)간 상관관계 등 기초자산 (각 수익률)간 상관관계 -1~1 상관관계 증가시 공정가치 감소 대출채권 349,803 DCF모형 등 할인율 등 할인율 등 14.17~36.21% 기타 925,522 DCF모형 등 할인율 등 할인율 등 소계 3,244,166 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 8,772 DCF모형, 이항모형 할인율 등 할인율 등 8.44% 지분증권 714,032 DCF 모형 유사기업비교법 순자산가치평가법 과거거래이용법 성장률, 할인율 성장률 0~3% 성장률 증가시 공정가치 증가 할인율 3~19.3% 할인율 감소시 공정가치 증가 소계 722,804 합계 3,966,970 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 단기매매금융부채 매매목적파생상품부채 453,513 Black 모형 원화 스왑 수익률 곡선원화 국채 수익률 곡선각 수익률 변동성기초자산(각 수익률)간 상관관계 기초자산(각 수익률)간 상관관계 -1~1 상관관계 증가시 공정가치 감소 당기손익-공정가치측정항목지정금융부채 6,726,540 DCF모형 등 할인율 등 변동성 0~100% 변동성 상승에 따라 공정가치 상승 상관관계 -1~1 상관관계 상승에 따라 공정가치 하락일부 반대 유형의 경우 역의 영향을 보임 소계 7,180,053 위험회피회계파생상품부채 17,337 Hull-White 1 factor 모형 원화 스왑 수익률 곡선달러 스왑 수익률 곡선각 수익률 변동성기초자산(각 수익률)간 상관관계 달러 금리 원달러 환율 사이의 상관관계 달러 수익률과 원달러 환율 사이의 상관관계 0.81~0.97 달러 금리와 원달러 환율 사이의 상관관계 증가시 공정가치 증가 합계 7,197,390 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능 투입변수 범위 관측불가능 투입변수 변동에 대한공정가치 영향 금융자산 단기매매금융자산 매매목적 파생상품자산 328,673 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,Black 모형,Gaussian 1 factor모형,이항모형 원화 스왑 수익률 곡선, 원화 국채 수익률 곡선, 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 기초자산(각 수익률) 간 상관관계, 변동성 0 ~ 1 변동성 증가시 공정가치 증가 기초자산(각 수익률) 간 상관관계 등 -1 ~ 1 상관관계 증가시공정가치 증가일부 반대 유형의 경우 역의 영향을 보임 기타 982,885 DCF모형 등 할인율 등 할인율 등 - 소계 1,311,558 당기손익인식지정금융자산 1,033,023 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,DCF 모형,Gaussian 1 factor모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 기초자산(각 수익률) 간 상관관계 등 변동성 0 ~ 1 변동성 증가시 공정가치 감소 기초자산(각 수익률) 간 상관관계 등 -1 ~ 1 상관관계 증가시공정가치 증가일부 반대 유형의 경우 역의 영향을 보임 매도가능금융자산 채무증권 18,299 DCF모형 등 할인율 등 할인율 등 11.88 할인율 감소시 공정가치 증가 지분증권 1,052,217 DCF 모형, 유사기업비교법, 순자산가치평가법,과거거래이용법, 위험조정할인율 모형, 잔여이익모델 등 성장률, 할인율,청산가치 성장률 -1.0%~2.0% 성장률 증가시 공정가치 증가 할인율 4.0%~18.5% 할인율 감소시 공정가치 증가 기타 20,167 DCF 모형,유사기업비교법,위험조정할인율 모형 할인율 할인율 - 할인률 감소시 공정가치 증가 소계 1,090,683 위험회피회계 파생상품자산 - Hull-White 2 factor 모형 원화이자율 스왑 금리간 상관관계 등 원화이자율 스왑 금리간 상관관계 0.83~0.98 상관관계 증가시 공정가치 증가 합계 3,435,264 금융부채 단기매매금융부채 매매목적 파생상품부채 283,808 Black-Scholes 모형,Hull-White 2 factor 모형,DCF 모형,Gaussian 1 factor모형, 이항모형 등 원화 스왑 수익률 곡선, 달러 스왑 수익률 곡선,각 수익률 변동성,기초자산(각 수익률)간 상관관계 변동성 0 ~ 1 변동성 증가시 공정가치 증가 기초자산(각 수익률) 간 상관관계 등 -1~1 상관관계 증가시 공정가치 감소일부 반대 유형의 경우 역의 영향을 보임 당기손익인식지정금융부채 6,214,500 Black-Scholes 모형,Hull-White 2 factor 모형,DCF 모형,Gaussian 1 factor모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 기초자산(각 수익률)간 상관관계, 달러 금리 원달러 환율 사이의 상관관계 등 변동성 0~1 변동성 증가시 공정가치 감소 기초자산(각 수익률) 간 상관관계 등 -1~1 상관관계 증가시공정가치 증가일부 반대 유형의 경우 역의 영향을 보임 위험회피회계파생상품부채 10,453 Hull-White 2 factor 모형 원화 스왑 수익률 곡선달러 스왑 수익률 곡선각 수익률 변동성기초자산(각 수익률)간 상관관계 달러 금리 원달러 환율 사이의 상관관계 기초자산(각 수익률) 간 상관관계 0.83~0.98 달러 금리와 원달러 환율 사이의 상관관계 증가시 공정가치 증가 합 계 6,508,761 4-2 공정가치체계 수준3의 변동내역 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및 부채 중 수준3으로 분류된 항목의당분기 및 전분기 중 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 의무적으로 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정항목 지정 금융부채 순파생상품 채무증권 지분증권 대출채권 기타 채무증권 지분증권 매매목적 위험회피회계 기초 1,247,405 422,602 219,834 1,003,053 7,738 690,799 6,214,500 44,865 (10,453) 사업결합으로 인한 증가 189,594 25,545 144,766 - - - - - - 당기손익 11,372 7,653 1,254 3,769 - - (78,714) (83,627) 48 기타포괄손익 - - - - 1,034 23,233 - - - 매입/발행 58,160 118,658 20,752 542,896 - - 3,095,465 (12,429) (6,932) 매도/결제 (287,875) (116,958) (36,803) (624,196) - - (2,504,711) (104,638) - 기타 1,867 (6,866) - - - - - - - 기말 1,220,523 450,634 349,803 925,522 8,772 714,032 6,726,540 (155,829) (17,337) (단위: 백만원) 구분 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식지정금융부채 순파생상품 채무증권 지분증권 기타 매매목적 위험회피회계 기초 902,191 1,555,175 7,850 1,113,711 21,146 7,370,675 (25,815) 1,164 타수준에서 수준3으로 이동 (*) - - - 10,867 - - - - 총손익 당기손익 2,975 80,678 1,581 (30,423) 15 297,132 125,498 (851) 기타포괄손익 - - (1,643) 20,125 - - - - 매입/발행 418,804 59,877 3,000 17,286 55 2,077,636 17,405 (6,717) 매도/결제 (522,269) (290,108) - (18,069) (2,344) (2,622,011) (75,055) (1) 기말 801,701 1,405,622 10,788 1,113,497 18,872 7,123,432 42,033 (6,405) (*) 연결기업은 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간초에 수준의 변동을 인식합니다. 4-3 공정가치체계 수준3의 변동내역 중 당기손익 인식금액 당분기 및 전분기 중 공정가치체계 수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 당분기말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익 공정가치측정 금융자산 관련 손익 (59,579) (94,423) 당기손익 공정가치측정항목 지정 금융부채 관련 손익 78,714 110,002 위험회피회계파생상품 관련 손익 48 48 합 계 19,183 15,627 (단위: 백만원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 전분기말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 단기매매금융상품 관련 손익 128,473 79,122 당기손익인식지정금융상품 관련 손익 (216,454) (121,286) 위험회피회계파생상품 관련 손익 (851) (415) 금융상품 관련 기타손익 (14,472) (18,480) 금융자산 관련 손상차손 (14,355) (14,152) 합 계 (117,659) (75,211) 4-4 공정가치체계 수준간 이동 당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 3에서 다른 수준으로의 이동 및 다른 수준에서 공정가치 수준 3으로의 이동 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 수준 1에서 수준 3으로 이동 - 10,867 4-5 민감도 분석 당분기말 및 전기말 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 다른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산 및 부채이며, 공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 의무적인 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*3) 5,868 (5,868) 지분증권(*2) 2,512 (1,889) 매매목적파생상품자산(*1) 239 (98) 소계 8,619 (7,855) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*3) 244 (235) 지분증권(*2) 109,270 (44,047) 소계 109,514 (44,282) 합계 118,133 (52,137) 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채(*1) 484 (520) 당기손익-공정가치측정항목지정금융부채 5,448 (5,319) 소계 5,932 (5,839) 위험회피회계파생상품부채(*1) 744 (615) 합계 6,676 (6,454) (단위: 백만원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 단기매매금융자산 매매목적 파생상품자산 (*1) 376 (166) 당기손익인식지정금융자산 6,549 (6,549) 매도가능금융자산 채무증권 226 (218) 지분증권 (*2) 110,708 (41,032) 합계 117,859 (47,965) 금융부채 단기매매금융부채 매매목적파생상품부채 (*1) 32 (120) 당기손익인식지정금융부채 (*1) 2 (2) 위험회피회계파생상품부채 287 (361) 합계 321 (483) (*1) ① 원화 이자율스왑 금리간 상관관계, ② 원화 국고채 금리간 상관관계, ③ 원화 이자율스왑ㆍ국고채 금리간 상관관계, ④ 원화 달러 이자율스왑 금리간 상관관계, ⑤원/달러 환율과 달러 이자율스왑 금리간 상관관계를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써, 공정가치의 불리 또는 유리한 변동을 산출하였습니다. (*2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0.0~1.0%)과 할인율을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며, 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하나, 실물부동산으로 구성된 경우에 한해 임대현금흐름의 할인율(-1.0~1.0%)과 부동산매각가격 상승률(-1.0~1.0%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치의 불리 또는 유리한 변동을 산출하였습니다.(*3) 채무증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율 (-1.0~1.0%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치의 변동을 산출하였습니다.4-6 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 및 부채 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 수준별 공정가치 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 현금및예치금 2,098,297 16,436,187 - 18,534,484 상각후원가측정금융자산 1,809,390 7,090,622 7,934 8,907,946 대출채권 - - 241,304,848 241,304,848 기타금융자산 - 11,833 24,091,003 24,102,836 합계 3,907,687 23,538,642 265,403,785 292,850,114 금융부채 예수부채 - 30,732,189 202,852,224 233,584,413 차입부채 - 5,429,529 13,039,491 18,469,020 사채 - 37,493,606 412,300 37,905,906 기타금융부채 - 450,642 30,586,671 31,037,313 합계 - 74,105,966 246,890,686 320,996,652 (단위: 백만원) 구분 수준별 공정가치 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 현금및예치금 2,224,789 19,625,903 - 21,850,692 만기보유금융자산 1,721,044 5,705,697 - 7,426,741 대출채권 - - 237,374,928 237,374,928 기타금융자산 - 11,816 13,666,241 13,678,057 합계 3,945,833 25,343,416 251,041,169 280,330,418 금융부채 예수부채 - 31,795,621 199,434,885 231,230,506 차입부채 - 7,090,370 11,685,671 18,776,041 사채 - 36,459,009 119,660 36,578,669 기타금융부채 - 438,184 24,393,097 24,831,281 합계 - 75,783,184 235,633,313 311,416,497 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산 및 부채 중 수준2로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 현금및예치금 16,436,187 DCF 모형 등 신용스프레드, 기타스프레드 등 상각후원가측정금융자산 7,090,622 DCF 모형 등 할인율 등 기타금융자산 11,833 DCF 모형 등 기타스프레드 합계 23,538,642 금융부채 예수부채 30,732,189 DCF 모형 등 기타스프레드, 조기상환율 차입부채 5,579,529 DCF 모형 등 기타스프레드 사채 37,493,606 DCF 모형 등 기타스프레드, 내재부도율 기타금융부채 450,642 DCF 모형 등 기타스프레드 합계 74,105,966 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 현금및예치금 19,625,903 DCF 모형 등 신용스프레드, 기타스프레드 등 만기보유금융자산 5,705,697 DCF 모형 등 할인율 등 기타금융자산 11,816 DCF 모형 등 기타스프레드 합계 25,343,416 금융부채 예수부채 31,795,621 DCF 모형 등 기타스프레드, 조기상환율 차입부채 7,090,370 DCF 모형 등 기타스프레드 사채 36,459,009 DCF 모형 등 기타스프레드, 내재부도율 기타금융부채 438,184 DCF 모형 등 기타스프레드 합계 75,783,184 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산 및 부채 중 수준3으로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 상각후원가측정금융자산 7,934 대출채권 241,304,848 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 등 기타금융자산 24,091,003 (*) 현금흐름, 할인율 합계 265,403,785 금융부채 예수부채 202,852,224 DCF 모형 등 기타스프레드, 조기상환율 차입부채 13,039,491 DCF 모형 등 기타스프레드 사채 412,300 DCF 모형 등 기타스프레드, 내재부도율 기타금융부채 30,586,671 (*) 현금흐름, 할인율 합계 246,890,686 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 대출채권 237,374,928 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 등 기타금융자산 13,666,241 (*) 현금흐름, 할인율 합계 251,041,169 금융부채 예수부채 199,434,885 DCF 모형 등 기타스프레드, 조기상환율 차입부채 11,685,671 DCF 모형 등 기타스프레드 사채 119,660 DCF 모형 등 기타스프레드, 내재부도율 기타금융부채 24,393,097 (*) 현금흐름, 할인율 합계 235,633,313 (*) 다양한 거래로부터 파생되고 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아DCF 방법을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 4-7 이연된 거래당일 손익 당분기 및 전분기 중 이연된 거래당일("Day 1") 손익의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 잔액 (25,180) (9,321) 신규 발생 금액 (17,885) (5,047) 당기손익으로 인식한 금액 7,167 4,760 기말 잔액 (35,898) (9,608) 5. 금융상품의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 18,534,484 18,534,484 21,850,692 21,850,692 당기손익-공정가치측정금융자산 26,268,893 26,268,893 - - 단기매매금융자산 - - 22,704,104 22,704,104 당기손익인식지정금융자산 - - 1,292,758 1,292,758 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 41,649,870 41,649,870 - - 매도가능금융자산 - - 46,921,429 46,921,429 상각후원가측정유가증권 8,873,457 8,907,946 - - 만기보유금융자산 - - 7,392,100 7,426,741 대출채권 242,048,815 241,304,848 238,943,185 237,374,928 위험회피회계파생상품자산 14,189 14,189 23,724 23,724 기타금융자산 24,102,836 24,102,836 13,678,057 13,678,057 합 계 361,492,544 360,783,066 352,806,049 351,272,433 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 6,656,094 6,656,094 - - 단기매매금융부채 - - 7,834,600 7,834,600 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채 9,427,402 9,427,402 - - 당기손익인식지정금융부채 - - 8,819,336 8,819,336 예수부채 233,605,154 233,584,413 232,166,153 231,230,506 차입부채 18,477,913 18,469,020 18,791,895 18,776,041 사채 37,702,131 37,905,906 36,444,451 36,578,669 위험회피회계파생상품부채 108,067 108,067 71,797 71,797 기타금융부채 31,037,313 31,037,313 24,834,520 24,831,281 합 계 337,014,074 337,188,215 328,962,752 328,142,230 연결기업은 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. 가. 대출채권: 대출채권의 공정가치는 기대 미래현금흐름과 현행 시장이자율 및 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율을 이용하여 산출합니다. 단, 수시 입출금이 가능한 한도성 여신과 계약 만기가 3개월 이내인 대출채권의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 나. 투자금융자산: 상각후원가측정 유가증권의 공정가치는 시장가격이나 중개인, 판매자, 공신력있는 평가기관이 공시한 가격을 사용하고 있습니다. 만약 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우에는 유사한 신용도, 만기 및 수익률 특성을 가진 금융상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 측정하고 있습니다. 다. 예수부채: 무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리 재조정주기가 3개월 이내인 예수부채의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 금리부 예수부채의 공정가치는 미래현금흐름을 유사한 잔존만기를 가진 신규 금융부채에 이용된 이자율을 이용하여 현재가치로 할인한 금액입니다. 라. 차입부채: 계약만기 및 변동금리 재조정주기가 3개월 이내인 차입금의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 금리부 차입부채의 공정가치는 미래현금흐름을 유사한 잔존만기를 가진 신규 금융부채에 이용된 이자율을 이용하여 현재가치로 할인한 금액입니다. 마. 사채: 발행 사채의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격을 바탕으로 산출하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 경우 잔존 기간별로 적절한 수익률 곡선을 기초로 하여 현금흐름할인모형을 사용하고 있습니다. 6. 금융자산 및 부채의 범주별 분류 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피회계적용 파생상품 합계 금융자산 현금및예치금 - - 18,534,484 - 18,534,484 당기손익-공정가치측정금융자산 26,268,893 - - - 26,268,893 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 41,649,870 - - 41,649,870 상각후원가측정금융자산 - - 8,873,457 - 8,873,457 대출채권 - - 242,048,815 - 242,048,815 위험회피회계파생상품자산 - - - 14,189 14,189 기타금융자산 - - 24,102,836 24,102,836 합계 26,268,893 41,649,870 293,559,592 14,189 361,492,544 (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정항목지정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 위험회피회계적용 파생상품 합계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 6,656,094 - - - 6,656,094 당기손익-공정가치측정항목지정금융부채 - 9,427,402 - - 9,427,402 예수부채 - - 233,605,154 - 233,605,154 차입부채 - - 18,477,913 - 18,477,913 사채 - - 37,702,131 - 37,702,131 위험회피회계파생상품부채 - - - 108,067 108,067 기타금융부채 - - 31,037,313 - 31,037,313 합계 6,656,094 9,427,402 320,822,511 108,067 337,014,074 (단위: 백만원) 구분 단기매매금융상품 당기손익인식지정금융상품 매도가능금융상품 만기보유금융상품 대여금및 수취채권 위험회피회계적용파생상품 합계 금융자산 현금및예치금 - - - - 21,850,692 - 21,850,692 단기매매금융자산 22,704,104 - - - - - 22,704,104 당기손익인식지정 금융자산 - 1,292,758 - - - - 1,292,758 매도가능금융자산 - - 46,921,429 - - - 46,921,429 만기보유금융자산 - - - 7,392,100 - - 7,392,100 대출채권 - - - - 238,943,185 - 238,943,185 위험회피회계 파생상품자산 - - - - - 23,724 23,724 기타금융자산 - - - - 13,678,057 - 13,678,057 합계 22,704,104 1,292,758 46,921,429 7,392,100 274,471,934 23,724 352,806,049 (단위: 백만원) 구분 단기매매금융상품 당기손익인식지정금융상품 상각후 원가측정금융상품 위험회피회계적용파생상품 합계 금융부채 단기매매금융부채 7,834,600 - - - 7,834,600 당기손익인식지정 금융부채 - 8,819,336 - - 8,819,336 예수부채 - - 232,166,153 - 232,166,153 차입부채 - - 18,791,895 - 18,791,895 사채 - - 36,444,451 - 36,444,451 위험회피회계 파생상품부채 - - - 71,797 71,797 기타금융부채 - - 24,834,520 - 24,834,520 합계 7,834,600 8,819,336 312,237,019 71,797 328,962,752 7. 금융자산ㆍ부채 상계7-1 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 인식된 금융자산 총액 상계되는 인식된 금융부채 총액 재무제표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액(*) 순액 금융상품 수취한현금담보 파생상품 5,547,865 - 5,547,865 (4,178,335) (509,386) 860,144 대여유가증권 451,246 - 451,246 - (451,246) - 환매조건부채권매수 4,852,997 - 4,852,997 (42,700) (4,810,297) - 미수미결제현물환 14,297,912 - 14,297,912 (14,291,248) - 6,664 미회수내국환채권 18,721,036 (15,064,835) 3,656,201 - - 3,656,201 기타미수금 375,808 (301,514) 74,294 - - 74,294 합계 44,246,864 (15,366,349) 28,880,515 (18,512,283) (5,770,929) 4,597,303 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무제표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액(*) 순액 금융상품 수취한현금담보 파생상품 7,253,468 - 7,253,468 (5,160,605) (1,076,559) 1,016,304 대여유가증권 613,005 - 613,005 (613,005) - - 환매조건부채권매수 4,552,229 - 4,552,229 (4,552,229) - - 미수미결제현물환 6,171,297 - 6,171,297 (6,126,005) - 45,292 미회수내국환채권 25,125,532 (23,618,668) 1,506,864 - - 1,506,864 기타미수금 464,523 (437,151) 27,372 - - 27,372 합계 44,180,054 (24,055,819) 20,124,235 (16,451,844) (1,076,559) 2,595,832 (*) 채무불이행의 경우 및 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고별도로 표시하였습니다. 7-2 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 인식된 금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무제표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액(*) 순액 금융상품 제공한현금담보 파생상품 5,532,070 - 5,532,070 (4,267,481) (102,634) 1,161,955 환매조건부채권매도 3,724,477 - 3,724,477 (3,724,477) - - 미지급미결제현물환 14,297,131 - 14,297,131 (14,291,248) - 5,883 미지급내국환채무 17,125,734 (15,064,835) 2,060,899 (2,060,799) - 100 기타미지급금 313,825 (301,514) 12,311 - - 12,311 매도유가증권 602,917 - 602,917 (602,917) - 합계 41,596,154 (15,366,349) 26,229,805 (24,946,922) (102,634) 1,180,249 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무제표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액(*) 순액 금융상품 제공한현금담보 파생상품 7,105,233 - 7,105,233 (5,200,476) (126,654) 1,778,103 매도유가증권 436,248 - 436,248 (436,248) - - 환매조건부채권매도 4,731,409 - 4,731,409 (4,731,409) - - 미지급미결제현물환 6,170,414 - 6,170,414 (6,126,005) - 44,409 미지급내국환채무 27,925,849 (23,618,668) 4,307,181 (4,307,177) - 4 기타미지급금 442,107 (437,151) 4,956 - - 4,956 합계 46,811,260 (24,055,819) 22,755,441 (20,801,315) (126,654) 1,827,472 (*) 채무불이행의 경우 및 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고별도로 표시하였습니다. 8. 위험관리 연결기업은 보유한 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 변동하는 금융환경 속에서 한정된 자본을 효율적으로 사용하기 위한 기본 행위로서, 위험과 수익을 적절히 조화시켜 이익의 급격한 변동을 최소화하여 궁극적으로 주주가치의 극대화를 목표로 합니다. 그룹 차원의 일관된 위험관리를 목표로 하여, 지주회사는 그룹 위험관리정책을 수립하고 관리하며, 각 관계회사는 자체 리스크관련 위원회 및 실무협의회를 통하여 그룹리스크관리정책의 틀 안에서 각 관계회사가 속해있는 업종의 특성에 맞는 위험관리 체계 및 정책을 수립하고 이에 따른 위험관리를 수행하고 있습니다. 또한, 지주회사는 그룹리스크관리체제의 일관성 확보를 위하여 필요한 경우 관계회사의 위험관리부문에 대한 진단을 통해 개선사항을 도출하고, 이에 대한 관계회사의 개선을 유도하여 관계회사의 위험 관리 체계를 지속적으로 강화하고 있습니다. 그룹 위험관리의 최고의사결정기구는 그룹리스크관리위원회로서, 그룹의 위험 전략 및 정책수립, 위험 허용한도 및 투자한도의 설정, 자본 배분 등 그룹차원에서 관리되어야 하는 필수적인 기본방침 및 정책에 대한 결의 및 모니터링에 대한 책임을 집니다. 각 관계기업의 위험관리 관련 위원회(또는 이사회)는 각 사의 위험 전략, 정책, 통제를 책임지고 있으며, 필요한 경우 그룹리스크관리위원회 또는 그룹리스크관리집행위원회를 통해 각 사의 특수성을 반영한 위험관리 기준을 별도로 적용할 수 있습니다.8-1 신용위험 8-1-1 신용위험의 관리 신용위험은 거래상대방의 신용도 하락, 채무 불이행 등으로 손실이 발생할 위험으로서, 연결기업이 직면하고 있는 위험 중 비중이 가장 높은 위험입니다. 신용위험의 범위는 대출채권, 금융보증계약, 유가증권 및 파생상품 등이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하고자 함입니다. 연결기업은 리스크관리위원회 및 리스크관리집행위원회를 통하여 정기적으로 신용위험을 점검하고 있습니다. 동일 개인 및 법인, 동일 차주, 관계기업간, 대주주 등에 대한 신용공여 규제 준수 여부와 관계기업별 자산건전성에 대하여 상시적으로 점검하고 있으며, 각 관계기업별로 최소 분기 단위로 위험에 대한 노출정도의 변화, 한도 대비 잔액현황, 연체율 및 충당금 변동내역 등을 점검하고 있습니다. 연결기업은 신용위험 측정시 예상손실과 미예상손실로 구분하고 있습니다. 예상손실은 부도시잔액(EAD: Exposure at Default)에 과거 부도율을 기초로 산출한 예상부도율(PD: Probability of Default)과 과거 회수정보를 기초로 산출한 부도시손실율(LGD: Loss Given Default) 추정치를 바탕으로 산출됩니다. 측정한 예상손실은 여신신규 및 연장 취급시 대고객금리와 충당금에 반영되며, 예상손실대비 실제손실의 잠재적 변동성을 감안하는 미예상손실은 포트폴리오의 신용손실 위험액을 통계적 방법으로 산출하고 있으며, 내부자본 관리 목적으로 활용되고 있습니다. 8-1-2 신용위험의 최대 노출 정도 당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. 아래의 최대노출 정도는 담보 및 기타 신용보강을 통한 위험경감효과가 반영되기 이전의 금액이며 손상차손 및 상계는 반영하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 단기매매금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 매도가능 금융자산의 신용위험 최대 노출 정도는 지분증권의 금액을 포함하고 있지 아니합니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 난내항목 예치금 16,436,180 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 14,765,854 매매목적파생상품자산 5,715,960 대출채권 349,803 기타 924,143 소계 21,755,760 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 40,939,929 상각후원가측정금융자산 8,873,457 위험회피회계파생상품자산 14,189 대출채권 242,048,815 기타금융자산 24,102,836 합계 354,171,166 난외항목 금융보증계약 2,034,834 지급보증 16,845,792 약정 107,714,400 합계 126,595,026 (단위: 백만원) 구 분 금 액 난내항목 예치금 19,625,904 단기매매금융자산 채무증권 13,840,920 매매목적파생상품자산 7,330,570 기타 982,885 소계 22,154,375 당기손익인식지정금융자산 930,713 매도가능금융자산 41,930,817 만기보유금융자산 7,392,100 위험회피회계파생상품자산 23,724 대출채권 238,943,185 기타금융자산 13,678,057 합계 344,678,875 난외항목 금융보증계약 684,944 지급보증 16,227,466 약정 90,512,516 합계 107,424,926 8-1-3 담보 및 기타신용보강에 의한 신용위험 경감효과 당분기말 및 전기말 현재 담보 및 기타신용보강에 의해서 완화되는 신용위험과 관련한 재무 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 손상된 대출채권 합 계 개별평가 집합평가 보증서 109,144 69,726 178,870 예,부적금 74,232 8,335 82,567 부동산 411,309 224,996 636,305 유가증권 8,620 84 8,704 동산 및 기타 94,804 2,442 97,246 합계 698,109 305,583 1,003,692 (단위: 백만원) 구분 손상된 대출채권 손상되지 않은 대출채권 합 계 개별평가 집합평가 연체 무연체 보증서 124,566 58,923 141,209 30,798,448 31,123,146 예,부적금 74,038 9,466 11,947 2,550,122 2,645,573 부동산 393,991 161,218 441,093 113,365,081 114,361,383 유가증권 7,160 90 683 11,210,461 11,218,394 동산 및 기타 62,958 36,906 3,127 7,387,703 7,490,694 합계 662,713 266,603 598,059 165,311,815 166,839,190 8-1-4 신용위험 익스포져8-1-4-1 대출채권 당분기말 손실충당금 측정 방법에 따른 내부 신용등급별 대출채권의 총 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 신용손상모형 적용 대상 합계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 가계대출 등급1 66,228,834 10,058,943 - - 76,287,777 등급2 3,279,677 21,419,003 2,638 - 24,701,318 등급3 97,742 440,991 222,520 - 761,253 무등급 3,632,204 301,057 31,138 - 3,964,399 소 계 73,238,457 32,219,994 256,296 - 105,714,747 기업대출 등급1 84,308,841 15,589,246 172 - 99,898,259 등급2 14,628,014 8,658,822 13,917 - 23,300,753 등급3 79,518 2,083,940 1,978,919 520,648 4,663,025 무등급 2,748,902 149,952 45,208 - 2,944,062 소 계 101,765,275 26,481,960 2,038,216 520,648 130,806,099 신용카드 등급1 2,438,140 57,478 - - 2,495,618 등급2 3,560,972 388,765 - - 3,949,737 등급3 89,931 360,375 159,121 - 609,426 소 계 6,089,043 806,618 159,121 - 7,054,781 합 계 181,092,775 59,508,571 2,453,634 520,648 243,575,627 (단위: 백만원) 구분 가계대출 기업대출 신용카드 대출 합계 대기업 중소기업 공공기관 및 기타 연체 및 손상되지 않은 채권 103,664,481 32,692,558 78,735,464 15,069,873 6,687,862 236,850,238 등급1 95,995,039 25,593,607 39,292,493 11,576,661 2,567,741 175,025,541 등급2 3,626,422 6,655,382 35,180,335 1,134,761 4,107,446 50,704,346 등급3 141,490 433,897 977,211 955 12,675 1,566,228 무등급 3,901,530 9,672 3,285,425 2,357,496 - 9,554,123 연체되었으나 손상되지 않은 채권 522,454 2,083 280,451 34,036 193,194 1,032,218 손상채권 242,128 1,283,753 767,343 32,324 148,064 2,473,612 소계 104,429,063 33,978,394 79,783,258 15,136,233 7,029,120 240,356,068 차감 대출부대수익 이연자산(부채) 231,401 (3,423) 63,731 8,463 - 300,172 대손충당금 (198,679) (755,521) (503,980) (47,084) (207,791) (1,713,055) 합계 104,461,785 33,219,450 79,343,009 15,097,612 6,821,329 238,943,185 연체는 거래상대방이 계약상 지급일에 원리금을 지급하지 못하는 상황을 의미합니다. 손상은 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 발생합니다. 연결기업이 정의한 손상의 객관적인 증거는 연체 90일 이상, 신용정보관리규약에 따른 불량신용정보, 채권채무조정, 불량 익스포져의 대환 등입니다. 8-1-4-2 난외항목 당분기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 난외항목의 익스포져는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 익스포져 신용이 손상된 익스포져 금융보증계약 등급1 1,811,751 180,647 - 1,992,398 등급2 28,098 14,112 - 42,210 등급3 - 119 106 226 소 계 1,839,849 194,878 106 2,034,834 지급보증 등급1 11,747,815 2,436,522 - 14,184,337 등급2 636,098 1,625,978 - 2,262,076 등급3 153,453 111,484 134,444 399,379 소 계 12,537,366 4,173,984 134,444 16,845,792 약정 등급1 85,204,220 8,138,151 - 93,342,371 등급2 5,697,767 7,836,710 - 13,534,477 등급3 5,630 472,105 134,442 612,177 무등급 222,078 3,297 - 225,375 소 계 91,129,695 16,450,263 134,442 107,714,400 합 계 105,506,910 20,819,125 268,992 126,595,026 연결기업은 대출채권에 대하여 차주의 성격에 따라 다음과 같이 등급을 구분하고 있 습니다. 구분 가계대출 기업 소호(SOHO) 등급1 적용 PD율 = 0.93% 적용 PD율 = 0.60% 적용 PD율 = 1.78% 등급2 적용 PD율 = 19.65% 적용 PD율 = 12.71% 적용 PD율 = 21.02% 등급3 적용 PD율 > 19.65% 적용 PD율 > 12.71% 적용 PD율 > 21.02% 8-1-5 채무증권의 내부신용등급 8-1-5-1 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금 측정방법에 따른 내부신용등급별 채무증권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 등급1 40,932,341 - - 40,932,341 등급3 - 7,588 - 7,588 무등급 - - - - 소 계 40,932,341 7,588 - 40,939,929 상각후원가측정 금융자산자산 등급1 8,865,466 - - 8,865,466 무등급 7,991 - - 7,991 소 계 8,873,457 - - 8,873,457 합 계 49,805,798 7,588 - 49,813,386 (단위: 백만원) 구분 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 등급1 13,836,062 91,363 41,443,808 7,249,326 62,620,559 등급2 4,858 1,630 464,480 140,739 611,707 무등급 - 439,054 2,362 2,035 443,451 합 계 13,840,920 532,047 41,910,650 7,392,100 63,675,717 연결기업은 채무증권에 대하여 하나은행의 내부등급과 외부평가기관에 의해 평가된 신용등급에 따라 다음과 같이 등급을 구분하고 있습니다. 구분 내부등급(기업) 국내평가사 국외 평가사 Moody's S Fitch 등급1 A1+ ~ A3 AAA ~ A- Aaa ~ Baa2 AAA ~ BBB AAA ~ BBB 등급2 B1+ ~ B3 BBB+ ~ BB Baa3 ~ B3 BBB- ~ B- BBB- ~ B- 등급3 C1 ~ C3 BB- ~ B- Caa1 ~ Caa3 CCC+ ~ CCC- CCC+ ~ CCC- 8-1-6 신용위험의 집중도 8-1-6-1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 주요 산업별 신용위험의 집중도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 산업 금액 비율(%) 난내항목 예치금 금융업 16,436,180 100.0 당기손익-공정가치측정 금융자산(채무증권, 대출채권) 금융업 6,445,599 42.6 제조업 1,130,725 7.5 공공행정 4,276,862 28.3 건설업 19,389 0.1 도ㆍ소매업 378,459 2.5 기타 2,864,623 19.0 소계 15,115,657 100.0 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 금융업 22,277,698 54.4 제조업 205,341 0.5 공공행정 16,151,428 39.5 건설업 113,443 0.3 기타 2,192,019 5.3 소계 40,939,929 100.0 상각후원가측정 금융자산 금융업 4,625,595 52.1 제조업 12,271 0.1 공공행정 2,997,806 33.8 건설업 313,412 3.5 기타 924,373 10.5 소계 8,873,457 100.0 대출채권 가계대출 105,714,747 43.7 신용카드대출 7,054,781 2.9 기업대출 제조업 35,228,624 14.6 건설업 3,419,118 1.4 도ㆍ소매업 15,698,537 6.5 금융업 15,460,481 6.4 부동산임대업 28,979,116 12.0 운수업 15,303 - 기타 32,004,920 13.1 소계 243,575,627 100.6 대출부대수익이연자산(부채) 298,669 0.1 현재가치할증차금 (5,762) - 대손충당금 (1,819,719) (0.7) 소계 (1,526,812) (0.6) 합계 242,048,815 100.0 난내항목 합계 323,414,038 난외항목 금융보증계약 제조업 277,719 13.6 건설업 24,666 1.2 도ㆍ소매업 114,121 5.6 금융업 216,290 10.6 부동산임대업 105,901 5.2 기타 1,296,137 63.8 소계 2,034,834 100.0 지급보증 제조업 8,175,020 48.5 건설업 2,298,021 13.6 도ㆍ소매업 2,417,373 14.4 금융업 1,097,588 6.5 부동산임대업 144,413 0.9 기타 2,713,377 16.1 소계 16,845,792 100.0 약정 가계 23,757,886 22.1 제조업 26,341,837 24.5 건설업 2,598,523 2.4 도ㆍ소매업 7,081,877 6.6 금융업 6,699,377 6.2 부동산임대업 2,530,226 2.3 운수업 129 - 기타 38,704,545 35.9 소계 107,714,400 100.0 난외항목 합계 126,595,026 (단위: 백만원) 구분 산업 금액 비율(%) 난내항목 예치금 금융업 19,625,903 100.0 단기매매금융자산 (채무증권) 금융업 6,863,811 49.6 제조업 1,044,594 7.5 공공행정 3,896,657 28.2 건설업 18,431 0.1 도ㆍ소매업 417,775 3.0 기타 1,599,652 11.6 소계 13,840,920 100.0 당기손익인식지정금융자산 금융업 930,714 100.0 매도가능금융자산 금융업 23,915,530 57.0 제조업 157,518 0.4 공공행정 15,983,764 38.1 건설업 113,692 0.3 기타 1,760,313 4.2 소계 41,930,817 100.0 만기보유금융자산 금융업 3,896,062 52.7 제조업 22,904 0.3 공공행정 2,470,698 33.4 건설업 274,388 3.7 기타 728,048 9.9 소계 7,392,100 100.0 대출채권 가계대출 104,429,063 43.7 신용카드대출 7,029,120 2.9 기업대출 제조업 35,870,850 15.0 건설업 3,705,184 1.6 도ㆍ소매업 15,285,486 6.4 금융업 14,944,579 6.3 부동산임대업 28,151,621 11.8 운수업 46,426 - 전기ㆍ가스ㆍ증기ㆍ수도사업 20,018 - 기타 30,873,721 12.9 대출부대수익이연자산(부채) 300,172 0.1 대손충당금 (1,713,055) (0.7) 소계 238,943,185 100.0 난내항목 합계 322,663,639 난외항목 금융보증계약 제조업 267,482 39.1 건설업 16,814 2.5 도ㆍ소매업 132,142 19.3 금융업 69,925 10.2 부동산임대업 60,524 8.8 기타 138,057 20.1 소계 684,944 100.0 지급보증 제조업 7,767,491 47.9 건설업 2,277,730 14.0 도ㆍ소매업 2,317,726 14.3 금융업 1,033,041 6.4 부동산임대업 164,766 1.0 기타 2,666,712 16.4 소계 16,227,466 100.0 약정 제조업 25,055,081 27.7 건설업 3,539,842 3.9 도ㆍ소매업 7,279,124 8.0 금융업 7,043,645 7.8 부동산임대업 1,433,585 1.6 기타 46,161,239 51.0 소계 90,512,516 100.0 난외항목 합계 107,424,926 8-2 유동성위험 8-2-1 유동성위험 관리절차 유동성위험은 자금의 운용과 조달기간의 불일치 또는 예기치 못한 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나 자금의 과부족을 해소하기 위하여 고금리의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성 변경요인을 조기에 파악하고, 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보하는 것으로서, 관리대상은 재무상태표상의 모든 자산과 부채 및 난외거래입니다. 연결기업은 유동성위험과 관련하여 다음의 관리원칙을 가지고 있습니다. - 유동성위험 허용한도를 설정하고, 이를 준수하여야 한다. - 주기적인 자금예측을 통하여 유동성 부족에 대비한다. - 별도의 유동성위기 관리대책을 수립하여 예상치 못한 유동성위험 발생에 대비한다.- 거액 대출, 거액 투자 및 거액 조달 시에는 유동성위험에 미치는 영향을 사전에 평 가하여 관리 한다. 각 관계기업은 업종별 감독규정을 준용하여 유동성 관리대상 자산 및 부채를 대상으로 유동성커버리지비율(LCR), 유동성비율 등을 산출, 관리하고 있습니다. 연결기업은 그룹리스크관리위원회를 통해 각 관계기업의 유동성위험에 대해서 한도관리를 하고 있으며, 정기적으로 유동성 스트레스테스트를 실시하고 비상조달계획을 수립하여 유동성 위기 상황에 대비하고 있습니다. 8-2-2 금융상품의 계약만기 분석 8-2-2-1 작성기준 금융부채의 계약상 잔존만기에 대한 상세 내역은 미래 이자 지급액을 포함한 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성하였습니다. 또한, 당기손익-공정가치측정 금융부채 및 요구불예수부채는 공정가치로 즉시 지급 등의 구간에 포함하였습니다. 8-2-2-2 금융부채의 잔존만기 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 잔존만기에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 즉시 지급 1개월 이내 1개월초과 ~3개월이내 3개월초과 ~1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합계 난내항목: 당기손익-공정가치 측정 금융부채 6,656,094 - - - - - 6,656,094 당기손익-공정가치 측정항목지정금융 부채 9,427,402 - - - - - 9,427,402 예수부채 104,682,346 18,491,471 28,005,698 73,316,187 9,820,625 1,580,867 235,897,194 차입부채 3,209,922 4,633,984 4,871,647 3,176,129 2,754,526 440,087 19,086,295 사채 338 1,073,920 1,925,747 9,836,910 22,111,849 4,418,766 39,367,530 위험회피회계 파생상품순부채 - 514 716 945 19,590 (129,284) (107,519) 기타금융부채 6,613,864 22,129,308 81,582 129,805 424,672 61,885 29,441,116 합계 130,589,966 46,329,197 34,885,390 86,459,976 35,131,262 6,372,321 339,768,112 난외항목: 금융보증계약 2,034,834 - - - - - 2,034,834 약정 107,714,400 - - - - - 107,714,400 소계 109,749,234 - - - - - 109,749,234 합계 240,339,200 46,329,197 34,885,390 86,459,976 35,131,262 6,372,321 449,517,346 (단위: 백만원) 구분 즉시 지급 1개월 이내 1개월초과 ~3개월이내 3개월초과 ~1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합계 난내항목: 단기매매금융부채 7,834,600 - - - - - 7,834,600 당기손익인식지정 금융부채 8,819,336 - - - - - 8,819,336 예수부채 106,069,749 18,470,118 26,501,268 71,690,218 10,051,410 1,506,048 234,288,811 차입부채 2,710,703 6,200,426 4,428,539 3,144,757 1,969,409 409,067 18,862,901 사채 697 1,366,231 1,695,874 9,207,114 21,397,907 4,150,286 37,818,109 위험회피회계 파생상품순부채 - 512 714 942 19,543 (128,974) (107,263) 기타금융부채 6,067,246 16,531,780 57,064 129,282 387,268 63,775 23,236,415 합계 131,502,331 42,569,067 32,683,459 84,172,313 33,825,537 6,000,202 330,752,909 난외항목: 금융보증계약 684,944 - - - - - 684,944 약정 90,512,516 - - - - - 90,512,516 소계 91,197,460 - - - - - 91,197,460 합계 222,699,791 42,569,067 32,683,459 84,172,313 33,825,537 6,000,202 421,950,369 위험회피파생상품부채는 모두 이자율스왑으로 순액으로 결제되기 때문에 순액의 현금흐름을기준으로 표시하였습니다. 모든 금융부채를 상환하고 미사용대출약정을 실행하는데 사용 가능한 자산에는 현금 및 예치금, 채무증권 및 지분증권, 대출채권 등이 있습니다. 또한, 연결기업은 유가증권을 매각하고 자산유동화와 같은 추가적인 자금조달원천을 통하여 예상치 못한 현금유출에 대처할 수 있습니다. 8-3 시장위험 시장위험은 금리, 주가 및 환율 등 시장가격요인들의 변화로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리 대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리하는 것입니다. 시장위험 관리 대상은 단기매매유가증권, 외화순오픈포지션, 파생상품과 기타 시장위험이 내재된 자산 및 부채 등이 해당됩니다. 보고기간말 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 이자율위험, 환위험, 주식위험입니다. 연결기업은 시장위험관리를 위해 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 한도를 설정하고 준수함으로써, 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 은행 및 증권과 같이 시장위험 대상을 보유하고 있는 관계기업은자체적으로 시장리스크관리시스템을 구축하여 운영하고 있으며, 또한 그룹통합리스크관리시스템을 통해 그룹차원의 시장위험량을 일관된 방법으로 산출하고 있습니다.연결기업은 시장위험관리현황을 매월 및 분기별로 그룹리스크관리집행위원회와 그룹리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 8-3-1 트레이딩 포지션 트레이딩 포지션은 트레이딩 의도를 가지고 보유하는 금리ㆍ주식ㆍ상품포지션과 모든 외환포지션을 의미합니다. 구체적으로는 단기매매 또는 주가, 금리, 환율, 일반상품 등의 가격변동에 따른 단기차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 트레이딩 포지션의 위험 헤지를 목적으로 보유하는 금융상품, 무위험차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 인수ㆍ중개 및 시장조성을 목적으로 보유하는 금융상품 등이 포함됩니다. 연결기업은 그룹차원의 트레이딩정책을 수립하여 각각의 위험유형별로 트레이딩 포지션에 포함되는 금융상품의 종류를 구체적으로 명시하고 있으며, 각 관계사가 준수하고 있습니다. 연결기업의 트레이딩포지션의 시장위험 관리원칙은 주기적으로 시장위험정도를 측정하고, 관리를 위한 다양한 측면의 허용한도를 설정하여 준수하는 것입니다. 연결기업은 주기적으로 손익 및 위험 평가를 실시하여 위험대비 수익의 적정성을 분석하고 있습니다. 8-3-1-1 위험기준가치평가(VaR) 트레이딩 포지션에 대한 시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at Risk, 이하 VaR)로서, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반하여 추정하는 방법입니다. 연결기업은 신뢰수준 99%, 보유기간 10일 기준의 VaR 측정치를 사용하고 있으며, 이와 더불어 극단적 상황 발생시 손실발생 규모를 측정하는 Stress test를 실시하고 있습니다. 8-3-1-2 위험 유형별 VaR 연결기업의 당분기말 및 전기말 현재 각 위험유형별 Market VaR는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 평균 최저 최고 전기말 이자율위험 45,374 45,272 36,157 60,679 46,072 환위험 111,465 117,561 103,241 131,899 115,056 주식위험 37,870 28,987 19,166 46,590 16,377 총위험 125,634 119,984 104,837 138,649 111,718 각 위험유형별 VaR의 합계는 위험요소간 상관관계 및 분산효과로 인하여 총위험 VaR와 일치하지 않습니다. 8-3-2 비트레이딩 포지션 8-3-2-1 금리위험 비트레이딩 포지션의 금리위험은 금리가 금리민감 자산ㆍ부채 등에 불리하게 변동시에 발생하는 손실위험으로서, 금리부자산 부채의 만기구조와 금리개정주기의 불일치로 인해 발생합니다. 연결기업은 각 관계기업별로 여신, 예치금, 채권 등의 금리부자산과 수신, 차입금, 사채 등의 금리부부채 및 이자율스왑 등의 금리민감 파생상품을 대상으로 이자율위험을 측정합니다. 비트레이딩 포지션의 금리위험을 관리하는 목적은 금리변동에 따라 변동하는 순이자이익과 순자산가치를 안정적으로 확보하기 위함입니다. 금리위험은 주로 금리갭과 금리 VaR를 모니터링하고, 사전한도를 부여하는 것으로관리되고 있으며, 금리VaR는 금리의 불리한 변동으로 인해 순자산가치가 최대 얼마나 감소할 수 있는지를 나타내는 최대가치 손실예상액을 의미합니다. 연결기업의 당분기말 및 전기말 현재 금리 VaR 는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 평균 최저 최고 전기말 금리 VaR 385,965 456,678 385,965 527,725 683,891 BIS에서 제시한 구간별 금리갭에 기간별 표준 수정듀레이션과 금리변동가능성을 고려하여 산출하는 BIS 표준방법에 의한 금리VaR 입니다. 단, 고정이하자산 및 당좌ㆍ별단예금은 비금리부자산으로 보아 산출대상에서 제외하였습니다.8-3-2-2 주식가격위험 비트레이딩 포지션에 속해있는 주식가격위험은 주식가격의 변화에 따른 자기자본의 변화에 의해 발생됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 주식가격 위험의 변동에 따른 자본의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 20% 하락시 10% 하락시 10% 상승시 20% 상승시 주식가격위험 (64,401) (32,201) 32,201 64,401 (단위: 백만원) 구분 20% 하락시 10% 하락시 10% 상승시 20% 상승시 주식가격위험 (56,972) (28,486) 28,486 56,972 연결기업은 주식가격위험의 측정시 지분증권 중 국내상장주식만을 포함하고 있습니다. 8-4 운영위험 운영위험은 인력, 업무 및 시스템의 부적절한 운영 또는 외부사건으로 인하여 손실이 발생하는 위험으로 연결기업의 경영 및 영업 활동 전반에서 발생합니다. 법적 위험은 포함하나 전략적 또는 평판과 관련된 위험은 제외합니다. 즉, 연결기업의 내부 운영상의 문제로 발생하는 손실 위험과 자연재해, 테러 등과 같이 통제 불가능한 외부사건으로 인한 손실 위험과 같은 비재무적 위험을 포함합니다. 신용위험이나 시장위험과 달리 수익과 직접적인 연관성이 낮고 내부통제나 보험 등과 같은 위험경감수단을 통하여 가능한 감소시켜야 하는 위험입니다. 연결기업은 운영위험관리를 위해 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 한도를 설정하고 준수함으로써, 영업환경 및 내부통제 수준의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 각 관계기업은 업권별 감독규제에 부합하는방법론에 의해 운영위험량을 산출하고 있으며 그룹통합리스크관리시스템을 통해 그룹차원의 운영위험량을 일관된 방법으로 산출하고 있습니다. 연결기업은 운영위험관리현황을 매월 및 분기별로 그룹리스크관리집행위원회와 그룹리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 8-5 자본관리 연결기업은 자본의 적정성을 확보하고 관련 감독 규정을 준수하기 위하여 BIS 자기자본규제 제도를 적용하고 있습니다. BIS 자기자본규제 제도에 따라 연결기업은 적정 자기자본비율을 유지하고 있습니다. 또한, 연결기업은 미예상손실 등에 대비하기 위하여 내부자본의 적정성을 평가하여 관리하고 있습니다. BIS 비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산은 다음과 같이 산출하고있습니다.가. 신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel III 기준을 적용하여 은행 자회사의 경우 금융감독원으로부터 승인받은 내부모형을 활용하여 신용위험가중자산을 산 출하고 있으며, 비은행 자회사의 경우 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산 의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따 라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.나. 시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손 실 가능성으로,시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정 시행세칙 상의 표준방 법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시 장리스크 소요 자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.다. 운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재 적 손실가능성으로, 운영위험가중자산은 연결기업에 대해 은행업감독규정시행세 칙 별표 3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하 고 있습니다. BIS 비율의 산출과 관련된 규제자본은 다음과 같습니다. 가. 보통주자본: 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 자본조정, 은 행인 연결종속기업이 발행한 보통주에 대한 비지배주주지분, 보통주 공제항목나. 기타기본자본: 기타기본자본 요건을 충족하는 자본증권, 기타기본자본 발행과 관 련한 자본잉여금, 비적격자본증권 기타자본인정액, 연결종속기업이 발행한 자본 증권에 대한 비지배지분 중 기타기본자본 인정금액, 기타기본자본 공제항목다. 보완자본: 보완자본인정요건을 충족하는 자본증권, 보완자본 발행과 관련한 자 본잉여금, 비적격 자본증권(기한부후순위채무, 후순위차입 포함) 보완자본 인정 액, 연결종속기업이 발행한 자본증권에 대한 비지배주주지분 중 보완자본 인정금 액, "정상" 또는 "요주의" 분류 자산에 대한 대손충당금 등, 예상손실총액을 초과 하는 적격대손충당금 등, 보완자본 공제항목 8-5-1 내부자본 적정성 평가 및 관리 내부자본은 금융기관이 보유하고 있는 포트폴리오에서 발생가능한 리스크를 커버할 수 있는 수준의 자본을 보유하고 있는지를 판단하기 위해 내부 관리목적으로 정의한 자본으로 정의됩니다. 연결기업이 내부자본을 관리하는 목적은 투자한 영업으로부터 발생가능한 손실 가능성을 일정 수준 이내로 통제하면서 위험 대비 수익이 극대화 되도록 영업 포트폴리오를 조정하고, 내부자본 규모와 실제 사용 가능한 자본 (이하 "가용자본") 규모를 비교하여 재무 건전성의 척도로 활용하는 것입니다. 관리 지표는 가용자본 대비 내부자본 비율인 위험성향비율과 내부자본한도 대비 내부자본 사용량의 비율인 한도소진율입니다. 내부자본 한도는 시장전망, 가용자본 규모 및 위험 성향, 목표 신용등급, 영업전략 등의 요소를 반영하여 설정하고 있습니다. 위험 유형별 및 관계기업별 내부자본 한도는 매년 1회 이상 그룹리스크관리위원회의 결의로 배분하고 있습니다. 신규사업 또는 영업확대 등에 의하여 내부자본 한도 초과가 예상되는 경우에는 그룹리스크관리위원회의 사전 승인을 받아야 하며 예외적인 상황의 발생으로 허용한도를 초과하는 경우에는 한도 초과 내용, 사후처리 결과 및 향후 처리계획에 대하여 그룹리스크관리위원회의 사후 승인이 필요합니다. 9. 영업부문 정보 9-1 일반정보 연결기업은 성과를 평가하거나 자원을 배분하는 경영관리를 위하여 연결기업 및 종속기업의 법적 실체별 재무정보를 기초로 하고 있습니다. 이에 따라 연결기업의 영업부문은 1) 하나은행 및 하나은행의 연결대상 종속기업 (이하 "하나은행"), 2) 하나금융투자 및 하나금융투자의 연결대상 종속기업 (이하 "하나금융투자"), 3) 하나카드 및 하나카드의 연결대상 종속기업 (이하 "하나카드"), 4) 기타 (하나금융지주의 별도 실적 및 하나금융지주의 기타 연결대상 종속기업인 하나캐피탈, 하나자산신탁, 하나대체투자자산운용, 하나금융티아이, 하나저축은행, 하나생명보험, 하나펀드서비스, 하나대체투자전문투자형사모부동산28호 등으로 구성)와 같은 법적 실체로 구성되어 있습니다. 9-2 영업부문별 손익9-2-1 당분기 및 전분기 중 영업부문별 순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 하나은행 하나금융투자 하나카드 기타 소계 조정 합계 순이자이익(손실) 1,270,408 37,218 (28,630) 62,964 1,341,960 (2,424) 1,339,536 순수수료이익 165,143 93,926 184,903 101,638 545,610 3,851 549,461 기타손익 144,001 23,465 12,289 11,119 190,874 (2,351) 188,523 총영업이익 1,579,552 154,609 168,562 175,721 2,078,444 (924) 2,077,520 금융자산 관련 손상차손 (28,371) (852) (51,643) (11,690) (92,556) 1 (92,555) 순영업이익 1,551,181 153,757 116,919 164,031 1,985,888 (923) 1,984,965 일반관리비 (671,431) (103,432) (78,236) (52,134) (905,233) (9,295) (914,528) 기타영업손익 (68,991) 15,482 (9,387) (82,348) (145,244) (35,716) (180,960) 영업이익 810,759 65,807 29,296 29,549 935,411 (45,934) 889,477 영업외손익 29,925 2,400 3,222 1,161,780 1,197,327 (1,161,675) 35,652 법인세비용 (206,675) (26,344) (7,049) (14,517) (254,585) 12,358 (242,227) 분기순이익 634,009 41,863 25,469 1,176,812 1,878,153 (1,195,251) 682,902 (단위: 백만원) 구분 하나은행 하나금융투자 하나카드 기타 소계 조정 합계 순이자이익(손실) 1,125,706 40,271 (26,356) 54,042 1,193,663 (2,921) 1,190,742 순수수료이익 169,925 51,361 166,864 59,091 447,241 2,769 450,010 기타손익 389,584 19,424 38,792 14,803 462,603 (1,869) 460,734 총영업이익 1,685,215 111,056 179,300 127,936 2,103,507 (2,021) 2,101,486 금융자산 관련 손상차손 (371,653) (505) (32,810) (20,217) (425,185) - (425,185) 순영업이익 1,313,562 110,551 146,490 107,719 1,678,322 (2,021) 1,676,301 일반관리비 (650,562) (79,129) (73,916) (50,714) (854,321) (24,363) (878,684) 기타영업손익 (104,976) 4,474 (7,760) (42,534) (150,796) (23,678) (174,474) 영업이익 558,024 35,896 64,814 14,471 673,205 (50,062) 623,143 영업외손익 37,160 1,947 1,555 677,598 718,260 (678,599) 39,661 법인세비용 (115,213) (22,871) (16,357) (7,165) (161,606) 12,199 (149,407) 분기순이익 479,971 14,972 50,012 684,904 1,229,859 (716,462) 513,397 9-2-2 당분기 및 전분기 중 영업부문별 외부고객 및 부문간 거래로부터의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 하나은행 하나금융투자 하나카드 기타 소계 조정 합계 외부고객으로 부터의 수익(비용) 1,556,507 155,647 187,179 149,356 2,048,689 (924) 2,047,765 부문간거래로 부터의 수익(비용) 23,045 (1,038) (18,617) 26,365 29,755 - 29,755 합계 1,579,552 154,609 168,562 175,721 2,078,444 (924) 2,077,520 (단위: 백만원) 구분 하나은행 하나금융투자 하나카드 기타 소계 조정 합계 외부고객으로 부터의 수익(비용) 1,695,136 82,974 198,320 104,817 2,081,247 (2,021) 2,079,226 부문간거래로 부터의 수익(비용) (9,921) 28,082 (19,020) 23,119 22,260 - 22,260 합계 1,685,215 111,056 179,300 127,936 2,103,507 (2,021) 2,101,486 9-2-3 당분기 및 전분기 중 부문영업이익에 포함된 중요한 비현금항목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 하나은행 하나금융투자 하나카드 기타 소계 조정 합계 지분법관련손익 25,751 1,218 (89) 47 26,927 1,510 28,437 감가상각비와 무형자산상각비 47,388 6,014 7,258 32,881 93,541 42,979 136,520 합계 73,139 7,232 7,169 32,928 120,468 44,489 164,957 (단위: 백만원) 구분 하나은행 하나금융투자 하나카드 기타 소계 조정 합계 지분법관련손익 34,085 1,496 365 32 35,978 (630) 35,348 감가상각비와 무형자산상각비 47,059 5,993 7,528 19,164 79,744 43,956 123,700 합계 81,144 7,489 7,893 19,196 115,722 43,326 159,048 9-3 지역에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 외부고객으로부터의 지역별 수익과 당분기말 및 전기말 현재 지역별 비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당분기 전분기 당분기말 전기말 국내 1,903,765 1,934,571 4,072,756 4,020,839 국외 홍콩 16,122 16,491 454 498 싱가폴 6,610 6,369 913 865 미국 9,429 9,193 5,190 5,168 일본 3,868 4,208 2,862 2,765 중국 38,618 35,491 25,585 26,404 인도네시아 33,321 31,824 10,390 11,298 영국 3,747 6,444 2,316 2,889 캐나다 7,028 6,946 7,189 6,774 기타 26,181 29,709 2,685 8,828 소계 144,924 146,675 57,584 65,489 조정 (924) (2,020) 322,580 365,651 합계 2,047,765 2,079,226 4,452,920 4,451,979 비유동자산은 유형자산, 투자부동산, 무형자산으로 구성되어 있으며 자산 소재지에따라 국내 및 국외로 구분하고 있습니다. 10. 현금 및 예치금 10-1 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 이자율(%) 당분기말 전기말 현금 2,098,304 2,224,789 원화예치금 지준예치금 등 한국은행 등 0~1.7 5,289,890 10,860,179 정기예금 등 타 은행 0~1.8 906,418 640,480 기타예치금 기타 금융기관 0~2.0 1,266,322 1,333,660 소계 7,462,630 12,834,319 외화예치금 외화타점예치금 한국은행 등 0~5.0 5,675,136 3,075,845 정기예치금 BAYERN LB 등 0.1~7.5 1,640,024 1,496,025 기타예치금 기타 금융기관 0~0.1 1,658,390 2,219,714 소계 8,973,550 6,791,584 합계 18,534,484 21,850,692 11. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 단기매매금융자산 11-1 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 주식 344,595 출자금 214,588 국공채 3,554,794 금융채 5,083,761 회사채 및 기타 4,461,829 수익증권 3,091,982 기타원화유가증권 267,420 외화유가증권 1,907,006 파생결합증권 353,013 매매목적파생상품자산(*) 5,715,960 대출채권 349,803 기타 당기손익공정가치 측정 금융자산 924,142 합계 26,268,893 (*) 주석 18. 파생상품 참조 11-2 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 전기말 주식 121,200 국공채 3,001,786 금융채 5,894,136 회사채 및 기타 3,761,222 수익증권 348,482 외화유가증권 1,263,821 기타유가증권 982,887 매매목적파생상품자산(*) 7,330,570 합계 22,704,104 (*) 주석 18. 파생상품 참조12. 당기손익인식지정금융자산전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 전기말 파생상품결합증권 392,571 이연된 거래당일("Day 1") 손익 6,096 지분증권 362,044 채무증권 532,047 합계 1,292,758 전기말 현재 연결기업은 파생상품결합증권과 같은 복합금융상품에 대하여 주계약과내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익인식항목으로 지정하였으며, 문서화된 내부위험관리또는 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하는 지분증권을 당기손익인식항목으로 지정하였습니다. 13. 매도가능금융자산 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 전기말 주식 1,019,148 출자금 189,858 국공채 14,595,744 금융채 15,601,338 회사채 및 기타 4,456,582 수익증권 2,951,642 외화유가증권 8,082,692 기타 24,425 합계 46,921,429 14. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산14-1 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 주식 906,861 출자금 643 국공채 14,190,556 금융채 14,287,535 회사채 및 기타 4,301,362 외화유가증권 7,511,708 대여유가증권 451,205 합 계 41,649,870 14-2 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 주식(외화주식 포함)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종목명 장부금액 공정가치 취득목적 대우조선해양 248,830 248,830 출자전환 중민국제 204,768 204,768 업무제휴 국민행복기금 121,313 121,313 출자전환 연합자산관리주식회사 111,724 111,724 업무제휴 한국거래소 97,536 97,536 업무제휴 한국증권금융 73,047 73,047 업무제휴 대한전선 58,419 58,419 출자전환 STX엔진 26,697 26,697 출자전환 현대상선 17,468 17,468 출자전환 한국자산관리공사 15,737 15,737 업무제휴 진흥기업 11,972 11,972 출자전환 동부제철 11,650 11,650 출자전환 비씨카드 11,584 11,584 업무제휴 한국기업데이터(주) 11,357 11,357 업무제휴 금호타이어 11,203 11,203 출자전환 기타 84,429 84,741 합계 1,117,734 1,118,046 전략적 업무제휴 목적 및 시스템/시설 이용 권한취득 목적으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.14-3 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 주식(외화주식 포함)의 처분내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종목명 장부금액 누적평가손익(*) 처분사유 대한전선 550 1,169 출자전환주식 공동매각협의회 결의 오리엔탈정공 708 8,727 출자전환주식 공동매각협의회 결의 재영솔루텍 114 (81) 워크아웃 종결 후 주식매각협의회 공동매각 유화증권 2,015 266 회사의 처분 결정 남영비비안 895 (12) 회사의 처분 결정 한국수출포장공업 678 (54) 회사의 처분 결정 합계 4,960 10,015 (*) 누적평가손익은 미처분이익잉여금으로 대체되었습니다.14-4 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로부터 발생한 배당수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금액 당분기말 현재 보유중인 자산에서 인식한 배당수익 6,972 당분기 중 제거한 자산에서 인식한 배당수익 22 합 계 6,994 14-5 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채무증권 신용이 손상된 채무증권 기초 8,271 723 - 8,994 신용손실전입(환입) (176) - - (176) 환율변동 등 기타 (22) - - (22) 당분기말 8,073 723 - 8,796 15. 만기보유금융자산 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 전기말 국공채 1,865,981 금융채 972,622 회사채 및 기타 2,889,505 외화유가증권 1,663,992 합계 7,392,100 16. 상각후원가측정유가증권 16-1 당분기말 현재 상각후원가측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 종목 장부금액 국공채 국고채권 1,094,947 국민주택채권 879,634 기타지방채 17 소 계 1,974,598 금융채 예금은행채권 301,332 중소기업금융채 319,700 산업금융채권 480,837 기타 금융채 140,010 소 계 1,241,879 회사채 및 기타채권 정부출자기업채 191,422 일반사채 3,701,457 소 계 3,892,879 외화유가증권 외화채권 1,766,149 대여유가증권 41 신용손실충당금 (2,089) 합 계 8,873,457 16-2 당분기 중 상각후원가측정 유가증권의 처분으로 인해 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 액면가액 장부금액 처분으로 인한 손실금액 회사채 및 기타채무증권 1,812 1,812 - 합 계 1,812 1,812 - 당분기 중 회사는 신용위험 관리 목적으로 일부 상각후 원가측정 유가증권을 처분하였습니다.16-3 당분기 중 상각후원가측정유가증권 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채무증권 신용이 손상된 채무증권 기초 - - - - 회계기준 변경에 따른 변동효과 1,790 - - 1,790 대손충당금전입(환입) 527 - - 527 환율변동 등 기타 (228) - - (228) 당분기말 2,089 - - 2,089 17. 대출채권 17-1 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 대출채권 원화대출금 198,345,444 194,242,404 외화대출금 19,199,510 19,878,908 내국수입유산스 3,589,725 3,450,087 콜론 2,563,590 2,163,949 매입어음 112,555 70,349 매입외환 4,854,263 5,663,419 지급보증대지급금 19,515 17,816 신용카드채권 7,054,836 7,029,120 환매조건부채권매수 4,852,997 4,552,229 매입할부채권 426,669 591,721 사모사채 1,067,936 1,243,570 리스채권 1,488,587 1,452,496 소계 243,575,627 240,356,068 차감 대출부대수익이연자산 298,669 300,172 현재가치할인차금 (5,762) - 대손충당금 (1,819,719) (1,713,055) 합계 242,048,815 238,943,185 17-2 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 기업대출 대기업 31,718,485 33,978,394 중소기업 82,834,005 79,783,258 공공기관 및 기타 16,253,609 15,136,233 소계 130,806,099 128,897,885 가계대출 105,714,747 104,429,063 신용카드대출 7,054,781 7,029,120 소계 243,575,627 240,356,068 차감 대출부대수익이연자산(부채) 298,669 300,172 현재가치할증차금 (5,762) - 대손충당금 (1,819,719) (1,713,055) 합계 242,048,815 238,943,185 17-3 당분기 및 전분기 중 대출채권 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용손상모형적용대상 합계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 367,840 443,479 1,033,627 12,081 1,857,027 12개월 기대신용손실로 대체 19,585 (18,777) (808) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (12,748) 14,425 (1,677) - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (2,868) (26,640) 29,508 - - 대손충당금전입(환입) (1,174) 44,077 48,983 319 92,205 대손상각 (56) (5,207) (180,395) - (185,658) 상각채권추심 - - 64,808 - 64,808 부실채권 등 매각 (28) - (7,719) - (7,747) 출자전환 - - (69) - (69) 환율변동 등 기타 1,455 (51) (2,251) - (846) 당분기말 372,006 451,307 984,007 12,400 1,819,719 (단위: 백만원) 구분 원화대출금 외화대출금 지급보증 대지급금 매입외환 신용카드채권 사모사채 합계 기초 1,247,211 285,367 3,744 56,370 192,027 35,320 1,820,039 부실채권 등 매각 (4,925) - - - (13,929) - (18,854) 대손상각 (109,800) (24,645) - - (35,933) - (170,378) 상각채권추심 40,245 7,723 149 - 9,416 - 57,533 출자전환 (174) (455) - - - - (629) 환율변동 등 기타 459 (19,051) - (3,569) - (2) (22,163) 대손충당금전입 238,943 131,997 535 (3,506) 33,360 271 401,600 손상채권의 이자수익 (3,885) (764) (15) (233) (767) (96) (5,760) 전분기말 1,408,074 380,172 4,413 49,062 184,174 35,493 2,061,388 17-4 당분기 중 대출채권 관련 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용손상모형적용대상 합계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 171,768,015 65,397,052 2,468,714 498,900 240,132,681 12개월 기대신용손실로 대체 2,461,675 (2,467,301) 5,626 - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (1,838,493) 1,861,260 (22,767) - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (85,084) (201,612) 286,696 - - 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 32,060,792 796,558 126,663 86,646 33,070,659 대손상각 (961) (5,207) (180,395) - (186,563) 상환 (21,549,285) (4,691,155) (175,451) (69,008) (26,484,899) 부실채권 등 매각 (527) - (11,322) - (11,849) 출자전환 - - (271) - (271) 환율변동 등 기타 (1,723,357) (1,181,024) (43,859) 4,110 (2,944,130) 당분기말 181,092,775 59,508,571 2,453,634 520,648 243,575,627 18. 파생상품 18-1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 매매목적파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 미결제약정계약금액 평가이익 평가손실 자산 부채 통화파생상품 277,323,932 1,065,134 1,065,541 4,696,279 4,564,357 이자율파생상품 116,929,131 171,503 177,612 479,042 633,209 주식파생상품 10,565,023 111,859 117,423 242,608 281,096 신용관련 파생상품 11,861,166 43,210 42,547 184,224 376,817 기타파생상품 2,132,284 35,205 99,597 113,807 197,698 합계 418,811,536 1,426,911 1,502,720 5,715,960 6,053,177 (단위: 백만원) 구분 미결제약정계약금액 평가이익 평가손실 자산 부채 통화파생상품 275,717,822 7,459,995 7,354,545 6,364,571 6,153,077 이자율파생상품 111,226,870 367,158 318,889 473,603 603,781 주식파생상품 6,444,179 94,294 69,173 205,848 149,280 신용관련 파생상품 11,354,940 100,306 56,382 188,797 382,771 기타파생상품 1,563,996 45,108 65,268 97,751 109,443 합계 406,307,807 8,066,861 7,864,257 7,330,570 7,398,352 18-2 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 위험회피회계파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 미결제약정 계약금액 평가이익 평가손실 자산 부채 공정가치 위험회피회계 3,979,626 10,898 60,367 14,105 108,067 현금흐름위험회피회계 100,000 - 13 84 - 합계 4,079,626 10,898 60,380 14,189 108,067 (단위: 백만원) 구분 미결제약정 계약금액 평가이익 평가손실 자산 부채 공정가치위험회피회계 4,003,838 55,752 29,605 23,627 71,797 현금흐름위험회피회계 100,000 1,536 - 97 - 합계 4,103,838 57,288 29,605 23,724 71,797 통화선도거래, 통화선물, 통화스왑과 같이 매입 및 매도가 동시에 나타나는 통화관련 파생상품거래는 매입계약금액과 매도계약금액을 구분하지 않고 원화 대 외화거래에 대해서는 외화기준 계약금액을 보고기간종료일 현재의 적절한 환율로 환산하고 외화 대 외화거래에 대해서는 매입외화기준 계약금액을 보고기간종료일 현재의 적절한 환율로 환산하였습니다. 19. 관계기업 및 공동기업 투자주식 19-1 관계기업 및 공동기업 투자주식 내역당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 유형 국가 투자주식수 지분율(%) 장부금액 미래신용정보㈜ 관계기업 대한민국 186,000 31.0 9,118 길림은행(*1) 관계기업 중국 1,200,000,000 17.0 701,754 PT. SINARMAS HANA FINANCE(*4) 관계기업 인도네시아 1,275 85.0 8,306 하나UBS자산운용 관계기업 대한민국 4,410,000 49.0 31,786 (주)말타니 (구, 태원전기산업㈜)(*1)(*2) 관계기업 대한민국 54,000 18.0 23,582 하나발전인프라제1호사모투자전문회사(*1)(*3) 관계기업 대한민국 - 7.0 23,132 중민국제 융자리스 관계기업 중국 1,125,000,000 25.0 211,320 코리아크레딧뷰로(*1) 관계기업 대한민국 180,000 9.0 5,913 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드(*3) 관계기업 대한민국 - 23.8 7,238 (주)코크렙제30호위탁관리부동산투자회사(*1) 관계기업 대한민국 400,000 10.9 19,572 핀크(*4) 공동기업 대한민국 5,100,000 51.0 14,724 북경랑자자산관리유한공사 관계기업 중국 1,125,000,000 25.0 47,690 다비라틴아메리칸사모부채펀드III(*3) 관계기업 미국 - 25.0 7,571 롯데엑셀러레이터 관계기업 대한민국 999,800 20.0 5,588 기타 관계기업 - - - 30,139 합계 1,147,433 (단위: 백만원) 구분 유형 국가 투자주식수 지분율(%) 장부금액 미래신용정보㈜ 관계기업 대한민국 186,000 31.0 9,279 길림은행(*1) 관계기업 중국 1,200,000,000 17.0 644,252 PT. SINARMAS HANA FINANCE (*4) 관계기업 인도네시아 1,275 85.0 8,703 하나UBS자산운용 관계기업 대한민국 4,410,000 49.0 35,064 (주)말타니 (구, 태원전기산업㈜)(*1)(*2) 관계기업 대한민국 54,000 18.0 23,404 하나발전인프라제1호사모투자전문회사(*1)(*3) 관계기업 대한민국 - 7.0 23,075 중민국제 융자리스 관계기업 중국 1,125,000,000 25.0 201,064 코리아크레딧뷰로(*1) 관계기업 대한민국 180,000 9.0 5,722 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드(*3) 관계기업 대한민국 - 23.8 9,643 (주)코크렙제30호위탁관리부동산투자회사(*1) 관계기업 대한민국 400,000 10.9 20,000 핀크(*4) 공동기업 대한민국 5,100,000 51.0 16,696 북경랑자자산관리유한공사 관계기업 중국 250,000,000 25.0 45,113 다비라틴아메리칸사모부채펀드III(*3) 관계기업 미국 - 25.0 6,770 기타 24,793 합계 1,073,578 (*1) 연결기업이 이사회 등의 의사결정기구에 참여하여 해당 회사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업에 포함하여 지분법을 적용하였습니다.(*2) 당분기말 결산 재무제표를 입수할 수 없어 3개월 전 재무제표를 사용하였으며, 최근 3개월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다.(*3) 출자금 형태 등으로 설립되어 투자주식수를 표기하지 아니하였습니다. (*4) 관련활동을 지시하려면 둘 이상의 투자자들이 함께 행동해야 하기 때문에 연결기업이 개별적으로 피투자자를 지배할 수 없어 지분법을 적용하였습니다. 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법 적용을 중지함에 따라 인식하지 못한 당분기의 지분변동액과 전기이전의 지분변동액 누적액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 주식수 (주) 지분율 (%) 당분기 중 미반영변동금액 전기말 누적 미반영지분변동금액 세빛섬(주) (구, 플로섬(주)) 165,000 1.9 (5) (881) 미단시티개발 주식회사 387,800 2.2 (104) (420) 미래에셋외환제일차유동화전문유한회사 1,000 40.0 (137) (2,080) 미래에셋외환제이차유동화전문유한회사 450 45.0 (59) (2,656) 군산바이오에너지(구,중부바이오에너지) 200,000 18.9 (132) (1,286) 오딘2 유한회사 13,990,992 26.7 - (44,470) 19-2 관계기업 및 공동기업 피투자회사의 재무정보 당분기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업 피투자회사의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 수익(*) 분기 손익(*) 기타포괄손익(*) 분기포괄손익(*) 미래신용정보㈜ 46,034 16,622 29,412 16,085 377 - 377 길림은행 63,700,631 59,654,677 4,045,954 311,626 146,849 62,229 209,078 PT. SINARMAS HANA FINANCE 45,264 35,358 9,906 1,872 188 (761) (573) 하나UBS자산운용 68,691 3,822 64,869 8,297 2,952 (22) 2,930 (주)말타니 (구, 태원전기산업㈜) 67,049 20,944 46,105 25,968 61 - 61 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 331,062 600 330,462 2,715 2,099 - 2,099 중민국제 융자리스 5,865,769 5,020,489 845,280 88,179 12,990 - 12,990 코리아크레딧뷰로 75,425 17,119 58,306 17,387 2,198 - 2,198 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 30,942 545 30,397 1,608 (536) - (536) (주)코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 433,267 253,201 180,066 6,277 2,429 - 2,429 핀크 42,638 13,767 28,871 - (3,955) (95) (4,050) 북경랑자자산관리유한공사 502,951 312,086 190,865 10,249 4,213 - 4,213 다비라틴아메리칸사모부채펀드III 26,354 2,747 23,607 - (776) - (776) 롯데엑셀러레이터 21,285 197 21,088 - - - - (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 수익(*) 당기손익(*) 기타포괄손익(*) 당기포괄손익(*) 코리아크레딧뷰로 75,504 19,323 56,181 68,750 3,580 - 3,580 길림은행 62,533,816 58,823,646 3,710,170 1,401,157 484,330 (139,973) 344,357 중민국제 융자리스 5,713,627 4,909,370 804,257 358,637 57,835 - 57,835 북경랑자자산관리유한공사 416,310 235,856 180,454 23,843 16,884 - 16,884 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 41,025 525 40,500 3,828 3,012 628 3,640 PT. SINARMAS HANA FINANCE 39,421 29,511 9,910 6,249 (1,196) (573) (1,769) 하나UBS자산운용 77,304 5,745 71,559 30,994 10,337 52 10,389 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 330,255 606 329,649 9,028 6,544 8,494 15,038 (주)코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 435,095 251,095 184,000 25,338 9,686 - 9,686 (주)말타니 66,197 21,085 45,112 101,613 3,448 (45) 3,403 미래신용정보㈜ 44,947 15,013 29,934 60,765 1,537 226 1,763 핀크 47,842 15,104 32,738 - (15,699) (17) (15,716) 다비라틴아메리칸펀드III 14,258 1,934 12,324 - (1,871) - (1,871) (*) 기중 취득한 경우 취득일 이후 발생한 수익 및 손익만을 고려하였습니다. 20. 유형자산 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 1,166,606 - 1,166,606 건물 1,095,428 (172,108) 923,320 임차점포시설물 418,349 (331,594) 86,755 동산 1,153,701 (906,889) 246,812 건설중인자산 31,374 - 31,374 운용리스자산 680,170 (147,177) 532,993 합계 4,545,628 (1,557,768) 2,987,860 (단위: 백만원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 1,049,311 - 1,049,311 건물 918,515 (172,885) 745,630 임차점포시설물 427,191 (340,421) 86,770 동산 1,191,627 (936,044) 255,583 건설중인자산 28,088 - 28,088 운용리스자산 613,756 (127,587) 486,169 합계 4,228,488 (1,576,937) 2,651,551 21. 투자부동산 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 477,058 - (2) 477,056 건물 235,031 (61,269) (645) 173,117 합계 712,089 (61,269) (647) 650,173 (단위: 백만원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 612,498 - (2) 612,496 건물 407,282 (42,561) (645) 364,076 합계 1,019,780 (42,561) (647) 976,572 22. 무형자산 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상누계액 장부금액 영업권 104,023 - (18,723) 85,300 산업재산권 57,943 (57,275) - 668 핵심예금 992,198 (870,719) (3,116) 118,363 고객관계 378,880 (202,028) - 176,852 소프트웨어 및 시스템개발비 1,252,711 (977,158) (367) 275,186 회원권 42,303 - (7,969) 34,334 기타무형자산 230,977 (106,759) (34) 124,184 합계 3,059,035 (2,213,940) (30,208) 814,887 (단위: 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상누계액 장부금액 영업권 98,498 - (18,722) 79,776 산업재산권 57,931 (57,220) - 711 핵심예금 992,198 (836,240) (3,116) 152,842 고객관계 388,486 (202,958) - 185,528 소프트웨어 및 시스템개발비 1,258,979 (963,517) (366) 295,096 회원권 42,361 - (6,659) 35,702 기타무형자산 175,005 (100,758) (46) 74,201 합계 3,013,458 (2,160,693) (28,909) 823,856 23. 매각예정비유동자산 당분기말 현재 매각예정비유동자산에 계상되어 있는 비업무용 유형자산은 여신변제 목적으로 취득한 담보물 20건 (전기말: 20건) 및 하나은행이 본점으로 사용하고 있던 하나금융그룹 명동사옥(은행소유)로 구성되어 있습니다. 이는 경영진의 매각결정에 따라 매각예정비유동자산으로 분류되었으나 당분기말 현재 미처분된 것입니다. 이중 본점으로 사용하고 있던 명동사옥은 매수자와 매각협상이 진행 중입니다. 당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 취득가액 및 손상차손누계액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 451,130 439,324 손상차손누계액 - - 장부금액 451,130 439,324 해당 매각예정비유동자산의 공정가치는 전문자격을 갖추고 있는 독립적인 감정평가기관에 의해 시장에 근거한 가치를 기초로 하여 측정되었으며, 주석 4-1의 공정가치체계 분류기준에 따라 모두 공정가치 수준 3으로 분류됩니다. 24. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 보증금 953,006 1,009,594 미수금 15,412,346 6,963,892 미수수익 1,037,068 1,098,248 선급비용 193,869 126,540 선급금 26,100 23,820 재보험자산 2,478 2,643 미상각신계약비 16,563 15,123 특별계정자산 794,877 851,775 미회수내국환채권 3,656,201 1,506,864 기타잡자산 3,211,812 3,220,683 기타자산 대손충당금 (29,273) (28,652) 합계 25,275,047 14,790,530 25. 당기손익-공정가치 측정 금융 부채 및 단기매매금융부채 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채 및 전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매매목적파생상품부채(*) 6,053,177 7,398,352 매도유가증권 602,917 436,248 합 계 6,656,094 7,834,600 (*) 주석 18. 파생상품 참조 26. 당기손익-공정가치측정항목 지정 금융부채 및 당기손익인식지정금융부채 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정항목 지정 금융부채 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매도파생상품결합증권 8,970,992 8,368,885 예수부채 421,480 425,627 이연된 거래당일("Day 1") 손익 34,930 24,824 합 계 9,427,402 8,819,336 연결기업이 파생결합증권 및 구조화예금에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익인식항목으로 지정하고 있습니다. 27. 예수부채 당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 요구불예금 원화요구불예금 10,736,392 10,564,113 외화요구불예금 21,074,054 22,351,509 요구불예금 소계 31,810,446 32,915,622 기한부예금 원화기한부예금 185,262,924 183,088,127 외화기한부예금 13,801,230 12,778,518 기한부예금 소계 199,064,154 195,866,645 양도성예금증서 2,730,554 3,383,886 합계 233,605,154 232,166,153 28. 차입부채 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차입종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화차입금 한은차입금 한국은행 0.5~0.8 1,658,580 1,606,722 재정자금차입금 정책금융공사 등 2.0~2.5 1,450,458 1,456,174 기타원화차입금 에너지관리공단 등 0.0~6.3 2,895,856 2,403,660 소계 6,004,894 5,466,556 외화차입금 당좌차월 해외은행 등 1.1~16.3 666,636 586,941 기타외화차입금 제이피 모건은행 등 0~15.0 6,478,346 5,771,681 소계 7,144,982 6,358,622 콜머니 원화콜머니 - - 174,000 외화콜머니 한국 수출입은행 등 0.0~6.5 1,552,419 2,006,567 환매조건부채권매도 원화환매조건부채권매도 일반고객 0.0~2.0 3,462,741 4,466,099 외화환매조건부채권매도 Nomura International 등 0.5~4.9 261,736 265,310 소계 3,724,477 4,731,409 기타차입부채 매출어음 일반고객 0.0~2.2 51,141 54,741 합계 18,477,913 18,791,895 29. 사채 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차입종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화사채 일반사채 기관투자자 1.3~4.0 28,397,300 27,415,000 후순위사채 기관 및 일반고객 2.5~4.9 4,880,590 4,940,697 원화사채할인발행차금 (39,810) (48,227) 소계 33,238,080 32,307,470 외화사채 일반사채 기관투자자 1.8~5.0 3,648,912 3,281,291 후순위사채 기관투자자 4.3~10.0 879,907 884,215 공정가치위험회피손익(당기) (36,168) 624 공정가치위험회피손익(전기이전) (15,171) (15,331) 외화사채할인발행차금 (13,429) (13,818) 소계 4,464,051 4,136,981 합계 37,702,131 36,444,451 30. 순확정급여부채 30-1 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,523,024 1,484,575 사외적립자산의 공정가치(-) (1,502,455) (1,503,547) 소 계 20,569 (18,972) 순확정급여자산 (11,742) (44,545) 순확정급여부채 32,311 25,573 30-2 당분기 및 전분기 중 퇴직급여의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 36,894 38,283 순확정급여부채의 순이자 1,058 762 소계 37,952 39,045 확정기여제도로 인한 퇴직급여 176 549 기타장기종업원 관련 비용 등 - 219 합계 38,128 39,813 31. 충당부채 31-1 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 지급보증충당부채 금융보증계약(*) 2,067 765 비금융보증계약 75,610 84,294 배서어음 65 165 소 계 77,742 85,224 미사용약정충당부채 114,854 94,568 기타충당부채 복구충당부채 59,928 60,469 포인트마일리지충당부채 57,275 56,002 소송충당부채 60,416 71,573 기타 19,747 16,266 소 계 197,366 204,310 합 계 389,962 384,102 (*) 연결기업은 금융보증계약의 후속 측정시 최초 공정가치의 미상각잔액을 초과하는 금액을 지급보증충당부채로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 미상각잔액인 14,789백만원 (전기말: 13,867백만원)은 기타부채 중 금융보증계약부채로 인식하고 있습니다. 31-2 당분기말 및 전기말 현재 금융보증 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 보증잔액 당분기말 전기말 원화금융보증계약 융자담보지급보증 98,116 99,940 구매론지급보증 477,826 488,563 대출확약 698,958 - 증권인수확약 665,048 - 소계 1,939,948 588,503 외화금융보증계약 현지금융지급보증 94,886 96,441 원화확정지급보증 1,448,406 1,634,495 외화확정지급보증 신용장인수 1,111,027 835,516 수입화물선취보증 96,021 119,910 기타외화지급보증 9,985,720 9,926,698 소계 11,192,768 10,882,124 미확정지급보증 신용장개설 3,656,333 3,281,199 기타 490,282 382,479 소계 4,146,615 3,663,678 배서어음 58,003 47,169 합계 18,880,626 16,912,410 31-3 약정사항 당분기말 및 전기말 현재 미사용약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 약정잔액 당분기말 전기말 원화대출약정 84,146,798 67,630,887 외화대출약정 20,977,882 19,242,684 ABCP매입계약 - 418,700 ABS신용공여약정 1,023,502 2,127,398 유가증권매입계약 1,566,218 1,092,847 합계 107,714,400 90,512,516 31-4 계류중인 소송 당분기말 현재 연결기업과 관련된 계류중인 소송은 연결기업이 원고인 1,658건(541,139백만원) 및 연결기업이 피고인 232건 (1,879,124백만원)이며, 연결기업이 피고로 진행 중인 주요 소송은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 피고 원 고 금 액 진행경과 사건내용 제1심 항소심 하나금융지주 LSF-KEB Holdings SCA 1,497,686 진행중 - 한국외환은행 주식매수 관련 손해배상 청구 KEB하나은행 개인 57,015 승소 2심 진행중 예금반환 KEB하나은행 파산관재인 (F*******) 35,827 진행중 - 부당이득반환 KEB하나은행 ****증권㈜ 37,136 진행중 - 손해배상 KEB하나은행 주식회사 **** 홀딩스 20,000 승소 진행중 예금반환 KEB하나은행 ****투자㈜ 16,798 진행중 - 손해배상 하나저축은행 주식회사 태승엘피의 관리인 김학재 19,473 원고패 일부 원고 승(3심진행중) 회생채권 조사확정 재판에 대한이의 32. 기타부채 32-1 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 16,223,791 8,107,580 미지급비용 1,777,735 1,594,589 선수금 152,099 160,915 선수수익 317,437 306,001 책임준비금 3,279,835 3,198,467 특별계정부채 803,564 854,427 신탁계정미지급금 4,642,704 4,690,383 미지급외국환채무 337,518 303,576 미지급내국환채무 2,060,899 4,307,181 수입보증금 986,210 1,449,203 제세예수금 195,404 153,203 유가증권청약증거금 26,389 123,108 대행업무수입금 133,135 158,583 대리점 2,344,300 1,918,483 기타잡부채 2,920,541 2,593,283 현재가치할인차금 (20,792) (18,413) 합계 36,180,769 29,900,569 32-2 당분기말 및 전기말 현재 책임준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험료적립금 3,235,908 3,158,516 미경과보험료적립금 2,019 937 보증준비금 5,996 6,595 지급준비금 35,912 32,419 합계 3,279,835 3,198,467 33. 자본금 및 연결자본잉여금 33-1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 800,000,000주 800,000,000주 1주의 금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 총수 300,242,062주 296,003,062주 33-2 설립일부터 당분기말까지 발행한 주식의 총수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 일자 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 설립 2005년 12월 1일 204,256,243 1,021,281 5,075,488 주식배당 2006년 3월 24일 2,042,562 10,213 - 유상증자(주식교환) (*1) 2006년 10월 13일 5,552,788 27,764 215,427 유상증자 2011년 2월 21일 31,198,170 155,991 1,168,759 유상증자(주식교환) (*2) 2013년 4월 5일 46,844,299 234,221 1,511,856 유상증자 2015년 4월 21일 6,109,000 30,545 149,298 유상증자 2018년 3월 9일 4,239,000 21,195 178,699 합계 300,242,062 1,501,210 8,299,527 (*1 ) 하나금융투자(구, 하나IB증권) 자회사편입으로 인한 주식교환 (*2) 하나은행(구, 한국외환은행)의 완전자회사 편입을 위한 주식교환 33-3 당분기말 및 전기말 현재 지배주주지분으로 분류된 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 금액 당분기말 전기말 제1-1회 상각형조건부자본증권(신종자본증권)(*1) 2015-05-29 2045-05-29 3.95 80,000 80,000 제1-2회 상각형조건부자본증권(신종자본증권)(*2) 2015-05-29 2045-05-29 4.45 190,000 190,000 제2-1회 상각형조건부자본증권(신종자본증권)(*1) 2015-11-06 2045-11-06 4.24 155,000 155,000 제2-2회 상각형조건부자본증권(신종자본증권)(*2) 2015-11-06 2045-11-06 4.61 20,000 20,000 제3-1회 상각형조건부자증권(신종자본증권)(*1) 2018-03-09 - 4.23 192,000 제3-2회 상각형조건부자본증권(신종자본증권)(*2) 2018-03-09 - 4.68 50,000 소계 687,000 445,000 발행비용 (1,884) (1,231) 합계 685,116 443,769 (*1) 당사의 선택에 의해 발행일로부터 5년이 경과한 이후 금융감독원장의 승인을 받아 중도상환이 가능함.(*2) 당사의 선택에 의해 발행일로부터 10년이 경과한 이후 금융감독원장의 승인을 받아 중도상환이 가능함. 33-4 당분기말 및 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 8,299,527 8,120,828 자기주식처분이익 76,372 76,372 기타자본잉여금 2,230,964 2,265,833 합 계 10,606,863 10,463,033 34. 연결자본조정 34-1 당분기말 및 전기말 현재 연결자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타자본조정 (15,049) (15,049) 35. 연결기타포괄손익누계액 당분기 및 전분기 중 연결기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 지분법자본변동 공정가치위험회피수단 평가손익 해외사업장순투자위험회피 평가손익 현금흐름위험회피 평가손익 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채신용위험변동효과 해외사업장환산손익 확정급여제도의 재측정요소 합계 기초 (431,338) (82,694) - 12,712 1,524 (20,602) (322,847) (268,599) (1,111,844) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 증감 149,004 - - - - - - - 149,004 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 평가손익의 당기손익으로의 분류 (10,377) - - - - - - - (10,377) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 평가손익의 이익잉여금으로의 분류 8,522 - - - - - - - 8,522 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권신용위험의 변동 36 - - - - - - - 36 관계기업투자주식자본변동 증감 - 40,219 - - - - - - 40,219 공정가치위험회피수단평가손익 증감 - - 981 - - - - - 981 해외사업장순투자위험회피 평가손익 증감 - - - 3,122 - - - - 3,122 현금흐름위험회피평가손익 증감 - - - - (12) - - - (12) 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채신용위험변동효과의 증감 - - - - - (3,432) - - (3,432) 해외사업장환산손익 증감 - - - - - - 22,442 - 22,442 확정급여제도재측정요소 증감 - - - - - - - (2,824) (2,824) 법인세효과 (41,018) (11,191) (270) (859) 4 944 (848) 583 (52,655) 당기말 (325,171) (53,666) 711 14,975 1,516 (23,090) (301,253) (270,840) (956,818) (단위: 백만원) 구분 기초 증감(재분류조정 제외) 재분류조정 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 26,309 142,014 (67,331) (18,281) 82,711 지분법자본변동 (30,659) (72,463) (65) 15,777 (87,410) 순투자위험회피평가손익 (29,715) 48,373 - (11,706) 6,952 현금흐름위험회피평가손익 398 356 - (87) 667 해외사업장환산외환차이 (128,114) (203,946) - 49,283 (282,777) 확정급여제도의 재측정요소 (299,588) (2,162) - 521 (301,229) 합계 (461,369) (87,828) (67,396) 35,507 (581,086) 36. 연결이익잉여금 36-1 당분기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 564,930 513,590 임의적립금 3,653,648 3,650,764 미처분이익잉여금 8,592,510 8,103,211 합 계 12,811,088 12,267,565 (*) 금융지주회사법 제53조의 규정에 따라 이익준비금이 자본금 총액에 달할 때까지 결산순이익금을 배당할 때마다 그 결산순이익금의 100분의 10 이상을 적립하고 있으며, 동 적립금은 결손보전과 자본전입의 경우를 제외하고는 이를 처분할 수 없습니다. 36-2 당분기 및 전분기 중 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초금액(조정전) 12,267,565 10,575,395 회계변경 누적효과 256,284 - 기초금액(조정후) 12,523,849 10,575,395 지배주주지분분기순이익 668,573 492,127 배당금 (370,004) (236,802) 신종자본증권 이자(배당) (5,374) (4,749) 기타 (5,956) (1) 기말금액 12,811,088 10,825,970 37. 대손준비금 대손준비금은 금융지주회사법 감독규정 제27조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 37-1 대손준비금 잔액 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 대손준비금 기초 적립액 2,311,580 2,222,793 회계변경효과 (51,232) - 회계변경효과 반영후 기초 적립액 2,260,348 - 대손준비금 추가적립예정금액 62,339 88,787 대손준비금 기말 잔액 2,322,687 2,311,580 지배주주지분 해당액 2,275,777 2,256,421 비지배주주지분 해당액 46,910 55,159 37-2 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입액 및 지배기업 소유주 지분에 대한 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 대손준비금 전입전 지배주주지분분기순이익 668,573 492,127 대손준비금 전입(환입)액 61,026 3,114 대손준비금 반영후 조정이익 607,547 489,013 대손준비금 반영후 기본주당 조정이익 2,027원 1,636원 대손준비금 반영후 희석주당 조정이익 2,014원 1,627원 38. 영업손익 38-1 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 이자수익 2,388,993 2,119,311 수수료수익 803,850 689,577 단기매매금융상품관련수익 - 10,555,355 당기손익-공정가치측정 금융상품관련이익 3,024,504 - 당기손익-공정가치측정항목지정 금융상품관련이익 231,018 - 당기손익인식지정금융상품관련수익 - 205,759 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련이익 12,598 - 상각후원가측정 금융자산 처분이익 9,825 - 위험회피회계파생금융상품관련수익 73,619 56,233 금융상품관련기타수익 - 149,552 외환거래이익 1,070,469 1,487,546 금융자산손상차손환입 177 1,582 기타영업수익 239,928 218,089 합계 7,854,981 15,483,004 38-2 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 이자비용 1,049,457 928,569 수수료비용 254,389 239,567 단기매매금융상품관련비용 - 10,481,164 당기손익-공정가치측정 금융상품관련손실 3,027,614 - 당기손익-공정가치측정항목지정 금융상품관련손실 85,093 - 당기손익인식지정금융상품관련비용 - 357,862 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련손실 1,603 - 상각후원가측정 금융자산 처분손실 10 - 위험회피회계파생금융상품관련비용 61,585 27,279 금융상품관련기타비용 - 2,873 외환거래손실 1,057,605 1,124,533 금융자산손상차손 92,732 426,767 일반관리비 914,528 878,684 기타영업비용 420,888 392,563 합계 6,965,504 14,859,861 39. 순이자이익 39-1 당분기 및 전분기 중 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 예치금이자 43,217 45,645 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이자 189,074 - 매도가능금융자산이자 - 156,299 상각후원가측정 금융자산이자 56,310 - 만기보유금융자산이자 - 40,476 대출채권이자 2,003,253 1,784,907 소계 2,291,854 2,027,327 당기손익인식지정금융자산이자 - 5,643 당기손익-공정가치측정 금융자산이자 74,204 - 단기매매금융자산이자 - 69,792 기타 22,935 16,549 합계 2,388,993 2,119,311 39-2 당분기 및 전분기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 예수부채이자 687,651 599,715 차입부채이자 68,275 60,487 사채이자 223,449 207,615 기타 70,082 60,752 합계 1,049,457 928,569 40. 순수수료이익 40-1 당분기 및 전분기 중 수수료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 수입수수료 340,785 248,474 신용카드수수료 391,338 368,876 지급보증수수료 17,185 17,286 중도해지수수료 182 26 외환관련수수료 54,360 54,915 합계 803,850 689,577 40-2 당분기 및 전분기 중 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 지급수수료 63,082 52,451 신용카드수수료 182,455 177,335 외환관련수수료 8,847 9,774 신탁수수료 5 7 합계 254,389 239,567 41. 당기손익-공정가치 측정 금융상품관련손익 및 단기매매금융상품관련 손익 41-1 당기손익-공정가치 측정 금융상품관련손익 당분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 이익 당기손익-공정가치측정 유가증권 평가이익 77,690 처분이익 69,193 상환이익 134 배당금수익 22,912 기타 9,653 소 계 179,582 당기손익-공정가치측정 대출채권 2,501 파생결합증권 1,898 매매목적파생상품 파생상품평가이익 통화 관련 평가이익 1,065,134 이자율 관련 평가이익 171,503 주식 관련 평가이익 111,859 신용 관련 평가이익 43,210 기타 평가이익 35,205 소 계 1,426,911 파생상품거래이익 통화 관련 거래이익 899,919 이자율 관련 거래이익 393,926 주식 관련 거래이익 47,641 신용 관련 거래이익 14,005 기타 거래이익 48,119 소 계 1,403,610 매도유가증권 관련 이익 6,235 기타 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련이익 3,767 수익 합계 3,024,504 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 손실 당기손익-공정가치측정 유가증권 평가손실 71,992 처분손실 93,887 상환손실 591 거래비용 369 소 계 166,839 당기손익-공정가치측정 대출채권 1,246 파생결합증권 10,742 매매목적파생상품 파생상품평가손실 통화 관련 평가손실 1,065,541 이자율 관련 평가손실 177,612 주식 관련 평가손실 117,423 신용 관련 평가손실 42,547 기타 평가손실 99,597 소 계 1,502,720 파생상품거래손실 통화 관련 거래손실 844,914 이자율 관련 거래손실 391,501 주식 관련 거래손실 42,469 신용 관련 거래손실 7,776 기타 거래손실 55,690 소 계 1,342,350 매도유가증권 관련 손실 3,717 비용 합계 3,027,614 순 액 (3,110) 41-2 단기매매금융상품 관련 손익 전분기 중 단기매매금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 전분기 단기매매금융상품 관련 수익 단기매매증권 평가이익 23,224 처분이익 37,691 상환이익 24 배당금수익 278 소 계 61,217 매매목적파생상품 파생상품평가이익 통화 관련 평가이익 6,712,776 이자율 관련 평가이익 148,371 주식 관련 평가이익 171,151 신용 관련 평가이익 43,449 기타 평가이익 38,771 소 계 7,114,518 파생상품거래이익 통화 관련 거래이익 2,989,513 이자율 관련 거래이익 217,982 주식 관련 거래이익 91,346 신용 관련 거래이익 6,301 기타 거래이익 69,142 소 계 3,374,284 매도유가증권 관련 이익 2,362 기타단기매매금융상품 관련 이익 2,974 수익 합계 10,555,355 단기매매금융상품 관련 비용 단기매매증권 평가손실 12,366 처분손실 21,103 상환손실 1,045 소 계 34,514 매매목적파생상품 파생상품평가손실 통화 관련 평가손실 6,706,397 이자율 관련 평가손실 144,496 주식 관련 평가손실 58,872 신용 관련 평가손실 31,114 기타 평가손실 28,120 소 계 6,968,999 파생상품거래손실 통화 관련 거래손실 3,110,327 이자율 관련 거래손실 208,645 주식 관련 거래손실 98,348 신용 관련 거래손실 7,275 기타 거래손실 43,636 소 계 3,468,231 매도유가증권 관련 손실 9,420 비용 합계 10,481,164 순 액 74,191 42. 당기손익-공정가치측정항목 지정 금융상품 관련손익 및 당기손익인식지정금융상품 관련 손익 42-1 당분기중 당기손익-공정가치측정항목 지정 금융상품 관련손익 (단위: 백만원) 구분 당분기 당기손익-공정가치측정항목 지정 금융상품 관련 이익 예수부채 평가이익 4,147 매도파생결합증권 평가이익 218,319 상환이익 8,552 수익 합계 231,018 당기손익-공정가치측정항목 지정 금융상품 관련 손실 매도파생결합증권 평가손실 61,094 상환손실 23,999 비용 합계 85,093 순액 145,925 42-2 전분기 중 당기손익인식지정금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 전분기 당기손익인식지정금융상품 관련 수익 당기손익인식지정유가증권 평가이익 3,530 배당이익 1,370 처분이익 661 소 계 5,561 매입파생결합증권 평가이익 63,914 상환이익 23,560 소 계 87,474 예수부채 평가이익 2,468 소 계 2,468 매도파생결합증권 평가이익 108,961 상환이익 1,295 소 계 110,256 수익 합계 205,759 당기손익인식지정금융상품 관련 비용 당기손익인식지정유가증권 평가손실 6,120 처분손실 24 소 계 6,144 매입파생결합증권 평가손실 12,037 상환손실 123 소 계 12,160 매도파생결합증권 평가손실 233,101 상환손실 106,457 소 계 339,558 비용 합계 357,862 순 액 (152,103) 43. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 손익 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련이익 처분이익 5,604 배당금수익 6,994 수익 합계 12,598 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련손실 처분손실 1,557 상환손실 46 비용 합계 1,603 순액 10,995 44. 상각후원가측정 금융자산 제거 관련 손익당분기 중 상각후원가측정 금융자산 제거 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 상각후원가측정 금융자산 제거 관련 이익 상각후원가측정 대출채권 처분이익 9,825 수익 합계 9,825 대출채권 처분손실 10 비용 합계 10 순액 9,815 45. 위험회피회계파생상품 관련 손익 당분기 및 전분기 중 위험회피회계파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 위험회피회계파생상품 관련 수익 위험회피대상 평가이익 사채 관련 평가이익 37,278 6,703 예수부채 관련 평가이익 21,529 7,172 소계 58,807 13,875 거래이익 사채 관련 거래이익 464 - 예수부채 관련 거래이익 - 1,930 소계 464 1,930 위험회피회계파생상품 파생상품평가이익 통화 관련 평가이익 10,137 35,142 이자율 관련 평가이익 761 5,000 소계 10,898 40,142 파생상품거래이익 통화 관련 거래이익 3,450 286 수익 합계 73,619 56,233 위험회피회계파생상품 관련 비용 위험회피대상 평가손실 사채 관련 평가손실 1,110 9,202 예수부채 관련 평가손실 107 2,601 소계 1,217 11,803 위험회피회계파생상품 파생상품평가손실 통화관련 평가손실 249 - 이자율 관련 평가손실 60,118 13,545 소계 60,367 13,545 파생상품거래손실 이자율 관련 거래손실 - 1,931 비용 합계 61,585 27,279 순액 12,034 28,954 46. 금융상품 관련 기타손익 전분기 중 금융상품 관련 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 전분기 금융상품 관련 기타수익 처분이익 68,364 배당금수익 26,526 소계 94,890 대출채권 처분이익 54,662 수익 합계 149,552 금융상품 관련 기타비용 매도가능금융자산 처분손실 2,829 대출채권 처분손실 44 비용 합계 2,873 합계 146,679 47. 금융자산 관련 손상차손 당분기 및 전분기 중 금융자산 관련 손상차손의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 매도가능금융자산 손상차손 - 22,099 손상차손환입 - (1,582) 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 신용손실환입액 (176) - 상각후원가측정 채무증권 대손충당금 전입액 527 - 대출채권 대손충당금전입액 92,205 401,600 기타자산 대손충당금전입(환입)액 (1) 3,068 합계 92,555 425,185 48. 일반관리비 당분기 및 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 인건비 469,549 423,079 퇴직급여 37,537 39,128 해고급여 6,058 19,530 복리후생비 25,991 26,076 임차료 67,475 82,240 접대비 6,118 6,269 업무용유형자산감가상각비 33,020 33,322 투자부동산감가상각비 3,145 2,708 무형자산상각비 71,745 72,271 세금과공과 34,599 33,426 광고선전비 37,542 19,895 용역비 63,653 62,812 소모품비 2,066 2,542 기타 56,030 55,386 합 계 914,528 878,684 49. 기타영업수익 당분기 및 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 지급보증충당부채환입액 2,052 - 미사용약정충당부채환입액 7,786 2,147 소송충당부채환입액 10,973 1,154 신탁수수료 69,198 54,590 전환이익 - 6,159 보험수익 114,909 126,822 비지배부채조정이익 8,853 1,141 기타 26,157 26,076 합계 239,928 218,089 50. 기타영업비용 당분기 및 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 지급보증충당부채전입액 - 15,480 복구충당부채전입액 864 338 포인트마일리지충당부채전입액 14,741 11,082 기타충당부채전입액 3,965 413 보증기금출연료 40,752 50,447 예금보험료 83,121 77,091 주택신용보증기금출연료 19,494 17,433 보험비용 88,068 68,464 책임준비금전입액 81,368 87,898 기타 88,515 63,917 합계 420,888 392,563 51. 기타수익 당분기 및 전분기의 영업외손익 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 임대료수익 3,172 3,708 유형자산처분이익 6,456 3,638 관계기업 및 종속기업투자처분이익 112 465 기타 9,052 12,872 합계 18,792 20,683 52. 기타비용 당분기 및 전분기의 영업외손익 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분손실 1,101 1,176 관계기업투자처분손실 6 - 기부금 2,227 2,271 유무형자산손상차손 - 9 특수채권추심수수료 1,510 1,424 기타 6,733 11,490 합계 11,577 16,370 53. 법인세비용 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 법인세 부담액 186,633 270,255 이연법인세자산(부채)의 변동액 103,182 (72,907) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (47,588) (47,941) 법인세비용 242,227 149,407 54. 주당이익 기본 및 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 54-1 기본주당이익의 가중평균유통보통주식수 (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초보통유통주식수 296,003,062 296,003,062 유상증자 1,083,300 - 가중평균유통보통주식수 297,086,362 296,003,062 54-2 기본주당이익 (단위: 백만원, 주) 구분 당분기 전분기 지배주주지분분기순이익 668,573 492,127 신종자본증권 이자(배당) (5,374) (4,749) 보통주 분기순이익 663,199 487,378 가중평균유통보통주식수 297,086,362 296,003,062 기본주당이익 2,232원 1,647원 54-3 희석주당이익의 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수(기본) 297,086,362 296,003,062 조정내역 성과연동형 주식보상 1,841,390 1,728,170 가중평균유통보통주식수(희석) 298,927,752 297,731,232 54-4 희석주당이익 (단위: 백만원, 주) 구분 당분기 전분기 보통주 분기순이익 663,199 487,378 가중평균유통보통주식수(희석) 298,927,752 297,731,232 희석주당이익 2,219원 1,637원 55. 주식기준보상 55-1 연결기업이 임직원을 대상으로 주식기준보상약정을 부여하였으며, 현금결제형주식차액보상권 및 주식선택권에 대하여 공정가치로 보상원가를 산정하고 있습니다. 55-2 주식선택권 55-2-1 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 권리부여일 부여 방법 행사 가격 행사가능기간(*2) 만기 보상원가 산정 제반변수 결정모형 무위험이자율 기대 행사기간 기대주가 변동성(*3) 기대배당금 부여일현재주가 주식선택권 주당공정가치 2011-08-10 (*1) 9,100 2014-08-11~2019-08-10 2019-08-10 블랙숄즈모형 0.68% 8.01 30.08% 1,550 8,060 540 2011-08-26 (*1) 8,500 2014-08-27~2019-08-26 2019-08-26 블랙숄즈모형 0.77% 8.01 29.94% 1,550 7,720 859 2011-09-02 (*1) 8,400 2014-09-03~2019-09-02 2019-09-02 블랙숄즈모형 0.80% 8.01 29.18% 1,550 7,930 911 (*1) 신주발행교부형, 자기주식교부형 또는 차액보상형 중 하나은행이 선택 (*2) 권리부여확정일로부터 2년 경과시점부터 3년 이내, 단, 정년 또는 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴직 또는 퇴임한 경우에는 퇴직 또는 퇴임일로부터 6개월(2차는 1년) 이내에 행사하여야 하며, 그 사유가 사망인 경우에는 사망일 이후 2년 이내(2차는 사망인 경우의 예외 없음)에 행사하여야 합니다. 또한 부여일로부터 2년 경과후본인의 의사에 따라 퇴임하거나 퇴직한 경우에는 퇴임 또는 퇴직일로부터 30일 이내에 주식선택권을 행사하여야 합니다. (*3) 기대주가변동성은 기대행사기간과 동일한 과거 주식거래기간의 주가변동성을 이용하여 산정하였습니다. 55-2-2 당분기 중 연결기업이 부여한 주식선택권 수량의 세부 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 권리 부여일 구 분 기초행사가능수량 실 효 분기말행사가능수량 2011-08-10 하나은행 333,000 - 333,000 2011-08-26 하나은행 42,290 - 42,290 2011-09-02 하나은행 11,250 - 11,250 합 계 386,540 - 386,540 55-2-3 연결기업의 종속기업은 선택형 주식기준보상거래에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있으며, 현금결제형으로 회계처리하고 있습니다. 매 결산기마다 부채의 공정가치를 재측정하여 보상원가에 반영하며, 당분기말 현재 주식선택권과 관련하여 연결기업이 인식한 부채의 장부금액은 226백만원 (전기말: 329백만원)입니다. 55-3 성과연동형 주식보상55-3-1 당분기말 현재 연결기업이 임직원들에게 부여한 성과연동형 주식보상의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 부여기준일 부여방법 부여기간 (약정용역제공기간) 지급기준일 결산일 기준 측정 수량 2014년 부여분 2014. 1. 1 (*1) 2014. 1. 1 ~ 2016. 12. 31 2016. 12. 31 399,030 2015년 부여분 2015. 1. 1 (*1) 2015. 1. 1 ~ 2017. 12. 31 2017. 12. 31 615,280 2016년 부여분 2016. 1. 1 (*1) 2016. 1. 1 ~ 2018. 12. 31 2018. 12. 31 668,860 2017년 부여분 2017. 1. 1 현금결제형 2017. 1. 1 ~ 2019. 12. 31 2019. 12. 31 282,716 2018년 부여분 2018. 1. 1 현금결제형 2018. 1. 1 ~ 2020. 12. 31 2020. 12. 31 32,156 (*1) 자기주식교부형 또는 현금결제형 중 당사가 선택 (*2) 최초 약정시점에 주식지급가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 성과 목표의 달성정도에 따라 지급률이 정해지는 제도입니다. 성과는 그룹성과(상대적 주주수익률) 40% 및 사업부문성과(2014년까지 부여분의 경우 소속부문 ROE 및 ROIC 목표달성률, 2015/2016년 부여분의 경우 소속부문 ROE 및 당기순이익 목표달성률) 60%로 평가합니다. 2017년 및 2018년 부여분의 경우 그룹성과(상대적 주주수익률) 40% 및 사업부문성과(소속부문 ROE 및 당기순이익 목표달성률) 55%, 건전성평가 5%로 평가합니다. 55-3-2 연결기업은 과거 경험에 근거하여 성과연동형 주식보상을 현금결제방식으로 회계처리하고 있으며, 매 결산기마다 부채의 공정가치를 재측정하여 보상원가에 반영하고 있습니다. 당분기말 현재 성과연동형 주식보상과 관련하여 연결기업이 인식한 부채의 장부금액은 80,493백만원(전기말: 36,883백만원)입니다.56. 현금흐름표 56-1 당분기말 및 전기말 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 현금 2,098,304 2,224,789 원화예치금 7,462,630 12,834,319 외화예치금 8,973,550 6,791,584 소 계 18,534,484 21,850,692