하나금융지주 분기보고서 (2017.03)
1. 요약재무정보

가. 요약 연결 재무정보

(단위 : 백만원) 과 목 제 13기 1분기 제 12기 제 11 기 자 산 현금 및 예치금 22,682,078 29,226,462 19,745,776 단기매매금융자산 19,299,028 21,777,566 18,580,780 당기손익인식지정금융자산 1,679,080 1,837,924 1,414,424 매도가능금융자산 41,114,769 40,012,085 37,701,159 만기보유금융자산 4,994,838 5,050,119 5,616,734 대출채권 228,013,370 228,607,008 221,336,818 위험회피회계파생상품자산 17,880 25,825 65,442 관계기업 및 공동기업 투자주식 1,016,580 1,037,160 1,155,939 유형자산 3,066,453 3,003,152 2,873,575 투자부동산 754,559 748,596 674,774 무형자산 966,023 1,006,836 1,091,866 이연법인세자산 148,750 153,239 56,616 당기법인세자산 6,243 5,135 85,326 매각예정비유동자산 34,106 21,326 415 기타자산 19,190,669 15,665,058 16,513,064 자 산 총 계 342,984,426 348,177,491 326,912,708 부 채 단기매매금융부채 5,743,986 7,073,272 5,753,318 당기손익인식지정금융부채 9,784,620 9,706,839 8,037,863 예수부채 216,512,959 222,413,004 206,810,358 차입부채 18,956,077 20,031,622 22,202,136 사채 32,884,960 32,305,789 30,008,472 위험회피회계파생상품부채 88,281 121,310 43,008 순확정급여부채 40,016 60,794 161,925 충당부채 413,140 408,666 338,772 이연법인세부채 376,684 454,068 392,623 당기법인세부채 258,011 109,466 14,579 기타부채 34,393,178 32,102,623 30,177,910 부 채 총 계 319,451,912 324,787,453 303,940,964 자 본 자본금 1,480,015 1,480,015 1,480,015 신종자본증권 443,769 443,769 742,890 연결자본잉여금 10,463,067 10,463,067 10,464,530 연결자본조정 (13,183) (13,183) (13,232) 연결기타포괄손익누계액 (581,086) (461,369) (6,382) 연결이익잉여금 10,825,970 10,575,395 9,481,847 지배주주지분 22,618,552 22,487,694 22,149,668 비지배지분 913,962 902,344 822,076 자 본 총 계 23,532,514 23,390,038 22,971,744 부채및자본총계 342,984,426 348,177,491 326,912,708 연결에 포함된 회사수 98 96 96 (단위 : 백만원) 과 목 제 13기 1분기 제 12기 1분기 제 12 기 제 11 기 총영업이익 2,102,627 1,887,796 7,246,421 7,309,136 순영업이익 1,677,442 1,634,833 6,438,820 6,186,492 영업이익 623,143 561,906 1,614,107 1,010,515 법인세비용차감전순이익 662,804 594,099 1,819,995 1,196,390 연결당기순이익 513,397 449,528 1,399,744 954,281 지배주주지분당기순이익 492,127 437,883 1,330,477 909,732 비지배지분당기순이익 21,270 11,645 69,267 44,549 연결당기총포괄이익 390,464 576,554 947,555 695,821 지배주주지분당기총포괄이익 372,410 563,507 875,490 652,192 비지배지분당기총포괄이익 18,054 13,047 72,065 43,629 주당이익 기본주당이익 1,647원 1,454원 4,421원 3,001원 희석주당이익 1,637원 1,445원 4,395원 2,990원 나. 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제 13기 1분기 제 12 기 제 11 기 자 산 현금및예치금 908,138 293,080 970,871 대출채권 209,087 209,087 - 종속기 업 및 공동기업 투자주식 18,366,932 18,366,932 18,277,225 기타자산 307,900 135,590 149,843 자 산 총 계 19,792,057 19,004,689 19,397,939 부 채 차입부채 - - 300,000 사채 4,344,619 4,344,161 4,165,002 기타부채 558,174 169,259 165,815 부 채 총 계 4,902,793 4,513,420 4,630,817 자 본 자본금 1,480,015 1,480,015 1,480,015 신종자본증권 443,769 443,769 742,890 자본잉여금 8,131,940 8,131,940 8,131,940 자본조정 - (879) - 기타포괄손익누계액 (1,828) (2,101) (2,029) 이익잉여금 4,835,368 4,438,525 4,414,306 자 본 총 계 14,889,264 14,491,269 14,767,122 부 채 및 자 본 총 계 19,792,057 19,004,689 19,397,939 종속기업 및 공동기업 투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 (단위 : 백만원) 과 목 제 13기 1분기 제 12기 1분기 제 12 기 제 11 기 총영업이익 645,859 391,545 303,046 252,207 영업이익 639,429 385,610 265,738 213,619 법인세비용차감전순이익 639,326 386,456 268,013 190,925 당기순이익 639,273 386,470 268,183 190,785 당기총포괄이익 639,546 386,577 268,111 189,683 주당순이익 기본주당이익 2,144원 1,280원 832원 557원 희석주당이익 2,131원 1,273원 827원 555원 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 연 결 재 무 상 태 표 제 13 기 1분기 2017년 3 월 31일 현재 제 12 기 2016년 12 월 31일 현재 제 11 기 2015년 12 월 31일 현재 주식회사 하나금융지주와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제 13(당) 기 1분기 제 12(전) 기 제 11(전전) 기 자 산 I. 현금 및 예치금 22,682,078 29,226,462 19,745,776 II. 단기매매금융자산 19,299,028 21,777,566 18,580,780 III. 당기손익인식지정금융자산 1,679,080 1,837,924 1,414,424 IV. 매도가능금융자산 41,114,769 40,012,085 37,701,159 V. 만기보유금융자산 4,994,838 5,050,119 5,616,734 VI. 대출채권 228,013,370 228,607,008 221,336,818 VII. 위험회피회계파생상품자산 17,880 25,825 65,442 VIII. 관계기업 및 공동기업 투자주식 1,016,580 1,037,160 1,155,939 IX. 유형자산 3,066,453 3,003,152 2,873,575 X. 투자부동산 754,559 748,596 674,774 XI. 무형자산 966,023 1,006,836 1,091,866 XII. 이연법인세자산 148,750 153,239 56,616 XIII. 당기법인세자산 6,243 5,135 85,326 XIV. 매각예정비유동자산 34,106 21,326 415 XV. 기타자산 19,190,669 15,665,058 16,513,064 자 산 총 계 342,984,426 348,177,491 326,912,708 부 채 I. 단기매매금융부채 5,743,986 7,073,272 5,753,318 II. 당기손익인식지정금융부채 9,784,620 9,706,839 8,037,863 III. 예수부채 216,512,959 222,413,004 206,810,358 IV. 차입부채 18,956,077 20,031,622 22,202,136 V. 사채 32,884,960 32,305,789 30,008,472 VI. 위험회피회계파생상품부채 88,281 121,310 43,008 VII. 순확정급여부채 40,016 60,794 161,925 VIII. 충당부채 413,140 408,666 338,772 IX. 이연법인세부채 376,684 454,068 392,623 X. 당기법인세부채 258,011 109,466 14,579 XI. 기타부채 34,393,178 32,102,623 30,177,910 부 채 총 계 319,451,912 324,787,453 303,940,964 자 본 I. 자본금 1,480,015 1,480,015 1,480,015 II. 신종자본증권 443,769 443,769 742,890 III. 연결자본잉여금 10,463,067 10,463,067 10,464,530 IV. 연결자본조정 (13,183) (13,183) (13,232) V. 연결기타포괄손익누계액 (581,086) (461,369) (6,382) VI. 연결이익잉여금 10,825,970 10,575,395 9,481,847 지배주주지분 22,618,552 22,487,694 22,149,668 VII. 비지배지분 913,962 902,344 822,076 자 본 총 계 23,532,514 23,390,038 22,971,744 부채및자본총계 342,984,426 348,177,491 326,912,708 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 13 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 제 12 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 제 12 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 11 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 주식회사 하나금융지주와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 1분기 제 12(전)기 제 11(전전) 기 I. 순이자이익 1,191,883 1,167,741 4,642,095 4,538,859 1. 이자수익 2,119,311 2,146,692 8,381,809 9,037,902 2. 이자비용 (927,428) (978,951) (3,739,714) (4,499,043) II. 순수수료이익 450,010 385,884 1,639,893 1,696,445 1. 수수료수익 689,577 615,290 2,557,890 2,688,786 2. 수수료비용 (239,567) (229,406) (917,997) (992,341) III. 단기매매금융상품 관련 손익 74,191 13,601 687,847 (20,230) IV. 당기손익인식지정금융상품 관련 손익 (152,103) 89,409 (233,778) 202,181 V. 위험회피회계 파생상품 관련 손익 28,954 3,686 (36,792) (6,185) VI.금융상품 관련 기타손익 146,679 204,373 588,744 771,243 VII.외환거래손익 363,013 23,102 (41,588) 126,823 VIII.총영업이익 2,102,627 1,887,796 7,246,421 7,309,136 IX. 금융자산 관련 손상차손 (425,185) (252,963) (807,601) (1,122,644) X. 순영업이익 1,677,442 1,634,833 6,438,820 6,186,492 XI. 일반관리비 (878,684) (930,712) (4,076,885) (4,530,976) XII. 기타영업수익 216,948 267,108 818,179 831,754 XIII.기타영업비용 (392,563) (409,323) (1,566,007) (1,476,755) XIV.영업이익 623,143 561,906 1,614,107 1,010,515 XV.영업외손익 39,661 32,193 205,888 185,875 1. 지분법이익 35,348 38,138 52,305 90,290 2. 기타수익 20,683 62,424 283,995 198,441 3. 기타비용 (16,370) (68,369) (130,412) (102,856) XVI. 법인세비용차감전순이익 662,804 594,099 1,819,995 1,196,390 XVII.법인세비용 (149,407) (144,571) (420,251) (242,109) XVIII.연결당기순이익 513,397 449,528 1,399,744 954,281 지배주주지분당기순이익 492,127 437,883 1,330,477 909,732 비지배지분당기순이익 21,270 11,645 69,267 44,549 XIX. 기타포괄손익 (122,933) 127,026 (452,189) (258,460) 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (121,262) 127,769 (404,698) (197,584) 매도가능금융자산평가손익 57,620 130,300 (395,156) (192,975) 해외사업장환산외환차이 (158,894) 9,909 42,074 (2,996) 지분법자본변동 (56,972) (17,620) (38,207) 11,976 순투자위험회피평가손익 36,667 5,687 (14,369) (15,346) 현금흐름위험회피평가손익 317 (507) 960 1,757 2. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (1,671) (743) (47,491) (60,876) 확정급여제도의 재측정요소 (1,671) (743) (47,491) (60,876) XX.연결당기총포괄이익 390,464 576,554 947,555 695,821 지배주주지분당기총포괄이익 372,410 563,507 875,490 652,192 비지배지분당기총포괄이익 18,054 13,047 72,065 43,629 XXI.주당이익 기본주당이익 1,647원 1,454원 4,421원 3,001원 희석주당이익 1,637원 1,445원 4,395원 2,990원 연 결 자 본 변 동 표 제 13 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 제 12 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 제 12 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 11 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 주식회사 하나금융지주와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 자본금 신종 자본증권 연결 자본잉여금 연결자본조정 연결기타포괄 손익누계액 연결 이익잉여금 지배주주 지분 소계 비지배지분 총자본 2015년 1월 1일 1,449,470 299,121 10,351,748 (13,122) 251,158 8,788,923 21,127,298 766,344 21,893,642 연차배당 - - - - - (130,452) (130,452) - (130,452) 중간배당 - - - - - (44,400) (44,400) - (44,400) 유상증자 30,545 - 149,298 - - - 179,843 - 179,843 신종자본증권의 발행 - 443,769 - - - - 443,769 - 443,769 종속기업의 유상증자 - - (30) - - - (30) 37,347 37,317 종속기업의 합병 - - (13,320) - - - (13,320) - (13,320) 종속기업의 지분취득 - - (20,929) - - - (20,929) (156,782) (177,711) 종속기업의 신종자본증권의 발행 - - - - - - - 149,617 149,617 신종자본증권 이자 (배당) - - - - - (27,014) (27,014) (18,089) (45,103) 자기주식의 취득 및 처분 - - (16) - - - (16) - (16) 기타 - - (2,221) (110) - (14,942) (17,273) 10 (17,263) 소 계 1,480,015 742,890 10,464,530 (13,232) 251,158 8,572,115 21,497,476 778,447 22,275,923 연결당기순이익 - - - - - 909,732 909,732 44,549 954,281 매도가능금융자산평가손익 - - - - (192,739) - (192,739) (236) (192,975) 해외사업장환산외환차이 - - - - (2,527) - (2,527) (469) (2,996) 지분법자본변동 - - - - 11,968 - 11,968 8 11,976 순투자위험회피평가손익 - - - - (15,346) - (15,346) - (15,346) 현금흐름위험회피평가손익 - - - - 1,471 - 1,471 286 1,757 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (60,367) - (60,367) (509) (60,876) 연결당기총포괄이익 - - - - (257,540) 909,732 652,192 43,629 695,821 2015년 12월 31일 1,480,015 742,890 10,464,530 (13,232) (6,382) 9,481,847 22,149,668 822,076 22,971,744 과 목 자본금 신종 자본증권 연결 자본잉여금 연결 자본조정 연결기타포괄 손익누계액 연결 이익잉여금 지배주주 지분 소계 비지배지분 총자본 2016년 1월 1일 1,480,015 742,890 10,464,530 (13,232) (6,382) 9,481,847 22,149,668 822,076 22,971,744 연차배당 - - - - - (148,002) (148,002) - (148,002) 중간배당 - - - - - (74,001) (74,001) - (74,001) 종속기업의 추가 취득 - - (427) - - - (427) - (427) 종속기업의 유상증자 - - (158) - - - (158) 158 - 종속기업 신종자본증권의 발행 - - - - - - - 29,835 29,835 신종자본증권의 상환 - (299,121) (879) - - - (300,000) - (300,000) 신종자본증권 이자 (배당) - - - - - (21,961) (21,961) (20,572) (42,533) 종속기업 우선주 배당 - - - - - - - (1,247) (1,247) 기타 - - 1 49 - 7,035 7,085 29 7,114 소 계 1,480,015 443,769 10,463,067 (13,183) (6,382) 9,244,918 21,612,204 830,279 22,442,483 연결당기순이익 - - - - - 1,330,477 1,330,477 69,267 1,399,744 매도가능금융자산평가손익 - - - - (394,757) - (394,757) (399) (395,156) 해외사업장환산외환차이 - - - - 39,128 - 39,128 2,946 42,074 지분법자본변동 - - - - (38,368) - (38,368) 161 (38,207) 순투자위험회피평가손익 - - - - (14,369) - (14,369) - (14,369) 현금흐름위험회피평가손익 - - - - 818 - 818 142 960 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (47,439) - (47,439) (52) (47,491) 연결당기총포괄이익 - - - - (454,987) 1,330,477 875,490 72,065 947,555 2016년 12월 31일 1,480,015 443,769 10,463,067 (13,183) (461,369) 10,575,395 22,487,694 902,344 23,390,038 과 목 자본금 신종 자본증권 연결 자본잉여금 연결 자본조정 연결기타포괄 손익누계액 연결 이익잉여금 지배주주 지분 소계 비지배지분 총자본 2016년 1월 1일 1,480,015 742,890 10,464,530 (13,232) (6,382) 9,481,847 22,149,668 822,076 22,971,744 연차배당 - - - - - (148,002) (148,002) - (148,002) 종속회사주식의 유상증자 - - (158) - - - (158) 158 - 종속회사의 신종자본증권 발행 - - - - - - - 29,835 29,835 신종자본증권의 상환 - (299,121) (879) - - - (300,000) - (300,000) 신종자본증권이자(배당) - - - - - (7,620) (7,620) (4,948) (12,568) 우선주배당 - - - - - - - (1,247) (1,247) 기타 - - - - - 7,019 7,019 27 7,046 소 계 1,480,015 443,769 10,463,493 (13,232) (6,382) 9,333,244 21,700,907 845,901 22,546,808 연결분기순이익 - - - - - 437,883 437,883 11,645 449,528 매도가능금융자산평가손익 - - - - 129,622 - 129,622 678 130,300 해외사업장환산외환차이 - - - - 9,208 - 9,208 701 9,909 지분법자본변동 - - - - (17,705) - (17,705) 85 (17,620) 순투자위험회피평가손익 - - - - 5,687 - 5,687 - 5,687 현금흐름위험회피평가손익 - - - - (440) - (440) (67) (507) 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (748) - (748) 5 (743) 연결분기총포괄이익 - - - - 125,624 437,883 563,507 13,047 576,554 2016년 3월 31일 1,480,015 443,769 10,463,493 (13,232) 119,242 9,771,127 22,264,414 858,948 23,123,362 과 목 자본금 신종 자본증권 연결 자본잉여금 연결 자본조정 연결기타포괄 손익누계액 연결 이익잉여금 지배주주 지분 소계 비지배지분 총자본 2017년 1월 1일 1,480,015 443,769 10,463,067 (13,183) (461,369) 10,575,395 22,487,694 902,344 23,390,038 연차배당 - - - - - (236,802) (236,802) - (236,802) 신종자본증권이자(배당) - - - - - (4,749) (4,749) (5,189) (9,938) 우선주배당 - - - - - - - (1,247) (1,247) 기타 - - - - - (1) (1) - (1) 소 계 1,480,015 443,769 10,463,067 (13,183) (461,369) 10,333,843 22,246,142 895,908 23,142,050 연결분기순이익 - - - - - 492,127 492,127 21,270 513,397 매도가능금융자산평가손익 - - - - 56,402 - 56,402 1,218 57,620 해외사업장환산외환차이 - - - - (154,663) - (154,663) (4,231) (158,894) 지분법자본변동 - - - - (56,751) - (56,751) (221) (56,972) 순투자위험회피평가손익 - - - - 36,667 - 36,667 - 36,667 현금흐름위험회피평가손익 - - - - 269 - 269 48 317 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (1,641) - (1,641) (30) (1,671) 연결분기총포괄이익 - - - - (119,717) 492,127 372,410 18,054 390,464 2017년 3월 31일 1,480,015 443,769 10,463,067 (13,183) (581,086) 10,825,970 22,618,552 913,962 23,532,514 연 결 현 금 흐 름 표 제 13 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 제 12 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 제 12 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 11 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 주식회사 하나금융지주와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 1분기 제 12(전)기 제 11(전전)기 I.영업활동현금흐름 2,070,327 (2,221,681) 3,435,382 2,525,496 1.법인세비용차감전순이익 662,804 594,099 1,819,995 1,196,390 2.비현금항목 조정 285,218 301,710 628,555 1,052,563 순이자비용 224,448 289,746 35,349 294,790 단기매매금융자산평가손익 (156,377) (117,093) (371,009) 145,439 당기손익인식지정금융상품 평가손익 72,385 (91,890) (162,331) (341,131) 매도가능금융자산 거래손익 (65,535) (141,474) (415,452) (606,041) 위험회피회계파생상품 관련 손익 (28,669) (3,857) 101,555 15,684 매도가능금융자산 손상차손 20,516 11,188 45,070 75,800 외화환산손익 (336,083) (20,674) 38,350 (149,484) 대손충당금전입액 404,669 241,775 762,531 1,046,844 감가상각비 및 무형자산상각비 125,323 117,197 489,329 474,908 주식보상비용 7,257 2,855 22,673 (3,138) 퇴직급여 39,045 38,965 158,813 175,500 지분법이익 (35,348) (38,138) (52,305) (90,290) 유ㆍ무형자산 관련 기타손익 (3,820) (28,577) (99,974) 13,185 기타손익 17,407 41,687 75,956 497 3.영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 1,161,965 (3,038,298) 1,167,712 538,552 예치금 6,665,291 (3,807,178) (8,193,923) 1,208,025 단기매매금융자산 2,550,074 (1,990,667) (2,414,318) (1,481,169) 당기손익인식지정금융자산 207,606 (51,565) (343,553) (516,194) 대출채권 (422,370) 3,351,877 (6,901,224) (8,552,105) 위험회피회계파생상품자산 82,837 25,045 (84,173) (28,598) 관계기업투자주식 및 공동기업 투자주식 6,344 32,790 54,906 28,995 기타자산 (2,184,003) (4,277,672) 1,045,446 (489,332) 단기매매금융부채 (1,328,793) 1,233,463 1,026,824 513,168 당기손익인식지정금융부채 (46,952) (4,277) 1,751,360 1,838,640 예수부채 (4,918,120) 324,046 13,709,107 4,628,505 위험회피회계파생상품부채 (33,057) (21,681) 72,908 (7,728) 순확정급여부채 (62,029) (32,109) (322,420) (263,054) 충당부채 (19,577) (11,883) (70,378) (102,522) 기타부채 664,714 2,191,513 1,837,150 3,761,921 4.법인세 지급액 (39,660) (79,192) (180,880) (262,009) II.투자활동현금흐름 (1,310,385) 2,787,833 (1,575,328) (3,168,099) 종속기업의 취득으로 인한 순현금흐름 - - (427) - 매도가능금융자산의 취득 (8,836,877) (8,972,783) (30,904,211) (28,397,043) 매도가능금융자산의 처분 7,650,366 11,704,008 28,596,372 26,677,273 만기보유금융자산의 취득 (75,890) (41,374) (612,353) (4,085,125) 만기보유금융자산의 상환 107,465 121,876 1,750,919 3,079,969 관계기업 및 공동기업 투자주식의 취득 (25,094) - (97,192) (202,562) 관계기업 투자주식의 처분 648 - 101,217 93,679 유형자산의 취득 (179,612) (85,102) (557,712) (503,458) 유형자산의 처분 43,976 74,249 226,993 165,278 투자부동산의 취득 - (1,474) (1,539) (170,149) 투자부동산의 처분 - 329 1,517 8,798 무형자산의 취득 (35,731) (23,603) (201,398) (123,428) 무형자산의 처분 3,310 1,179 11,722 3,505 보증금의 순증감 37,054 10,528 110,764 285,164 III.재무활동현금흐름 (407,117) (1,640,441) (1,321,670) (827,180) 차입부채의 순증감 (891,253) (171,657) (2,734,809) (1,428,038) 사채의 발행 4,659,554 3,576,530 13,488,336 11,702,707 사채의 상환 (3,927,430) (4,613,332) (11,537,353) (11,501,388) 유상증자 - - - 179,843 배당금의 지급 (236,802) (149,249) (222,003) (174,852) 신종자본증권 발행 - - - 443,769 신종자본증권 상환 - (300,000) (300,000) - 신종자본증권 이자 (배당) (4,750) (7,620) (23,869) (27,014) 자기주식의 취득 및 처분 - - 12 (21) 종속기업의 합병 - - - (13,320) 비지배지분의 순증감 (6,436) 24,887 8,016 (8,866) IV. 외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 (143,862) 5,272 147,880 32,306 V.현금및현금성자산의 순증감 (I+II+III+IV) 208,963 (1,069,017) 686,264 (1,437,477) VI.기초의 현금및현금성자산 8,920,432 8,234,168 8,234,168 9,671,645 VII.기말의 현금및현금성자산 9,129,395 7,165,151 8,920,432 8,234,168 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배회사인 주식회사 하나금융지주(이하 "하나금융지주" 또는 "당사" 또는 "지배회사"라 칭함) 및 연결대상 종속기업(이하 하나금융지주 및 연결대상 종속기업을 "연결기업"이라 칭함)의 일반사항은 다음과 같습니다. 1-1 지배회사(하나금융지주)의 개요 하나금융지주는 지분의 소유를 통하여 금융업을 영위하는 회사 또는 금융업의 영위와 밀접한 관련이 있는 회사의 지배 및 경영관리 등을 주요 사업목적으로 2005년 12월 1일에 주식회사 하나은행, 하나금융투자 주식회사, 주식회사 하나아이앤에스 및 주식회사 하나금융경영연구소의 주주로부터 주식이전의 방법으로 금융지주회사법에 따라 설립되었습니다. 한편, 설립이후 당사의 주요 종속기업 편입 및 제외 현황은 다음과 같습니다. 일자 종속기업 비고 2006년 10월 13일 하나IB증권 주식회사 2008년 중 하나금융투자 주식회사에 피합병 2007년 0 4월 27일 하나캐피탈 주식회사 하나은행으로부터 편입 2007년 0 8월 10일 하나생명보험 주식회사 하나은행으로부터 편입 2009년 10월 31일 하나SK카드 주식회사 하나은행 카드사업부문의 인적분할로 설립,2014년 중 하나카드주식회사에 피합병 2010년 0 3월 10일 주식회사 하나자산신탁 지분취득으로 인한 편입 2012년 0 2월 0 8일 주식회사 하나저축은행 신규설립 및 자산ㆍ부채 인수 2012년 0 2월 0 9일 주식회사 한국외환은행 지분취득으로 인한 편입 2013년 8월 30일 Hana Bancorp, Inc. 지분취득으로 인한 편입 2014년 9월 0 1일 하나카드 주식회사 한국외환은행 카드사업부문의 인적분할로 설립 후 하나SK카드(주)와 합병 2015년 12월 29일 하나펀드서비스 주식회사 하나은행으로부터 편입 2016년 03월 28일 Hana Bancorp, Inc. 하나은행에 보유 지분 전량을 매각 2016년 04월 22일 하나선물 주식회사 하나은행으로부터 편입 2016년 05월 26일 주식회사 하나자산운용 하나자산신탁으로부터 편입 2016년 0 8월 0 1일 하나선물 주식회사 하나금융투자와 합병 설립시 자본금은 1,021,281백만원이며, 설립 이후 주식배당, 주식교환 및 유상증자등으로 인해 당분기말 현재 자본금은 1,480,015백만원 입니다. 또한, 당사의 발행 주식은 2005년 12월 12일에 한국거래소에 상장되었으며, 정관상 발행할 총 주식수는 800백만주입니다. 1-2 연결대상 종속기업의 개요 및 연결범위 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. (단위: 주) 회사명 국가 주요사업 투자주식수 지분율(%) 사용재무제표일 하나금융지주의 종속기업 하나은행 대한민국 은행업 1,071,915,717 100.0 3월 31일 하나금융투자 대한민국 금융투자업 35,875,956 100.0 3월 31일 하나카드 대한민국 신용카드업 226,113,162 85.0 3월 31일 하나캐피탈 대한민국 할부금융업 및 시설대여업 7,261,199 50.1 3월 31일 하나자산신탁 대한민국 부동산신탁업 10,000,000 100.0 3월 31일 하나아이앤에스 대한민국 컴퓨터개발용역 18,600,000 90.0 3월 31일 하나금융경영연구소 대한민국 전문 서비스업 640,000 100.0 3월 31일 하나저축은행 대한민국 상호저축은행업 15,000,000 100.0 3월 31일 하나생명보험 대한민국 생명보험업 27,040,200 100.0 3월 31일 하나펀드서비스 대한민국 일반 사무수탁업 510,000 100.0 3월 31일 하나자산운용 대한민국 자산운용업 2,000,000 100.0 3월 31일 하나전문투자형사모부동산28호 대한민국 사모집합투자기구 12,000,000,000 45.8 3월 31일 특정금전신탁계정 (*1) (*2) 대한민국 특정금전신탁 - - 3월 31일 하나은행의 종속기업 하나은행(중국)유한공사 (*1) 중국 은행업 - 100.0 3월 31일 KEB하나 마이크로파이낸스 미얀마 기타 금융업 1,070,293 99.9 3월 31일 하나에프앤아이 대한민국 NPL 유동화증권 투자업 및 자산관리업 18,975,720 99.5 3월 31일 캐나다KEB하나은행 캐나다 금융업 834,000 100.0 3월 31일 독일KEB하나은행 독일 금융업 45,000 100.0 3월 31일 인도네시아KEB하나은행 (*3) 인도네시아 금융업 2,157,794,863 88.9 3월 31일 브라질KEB하나은행 브라질 금융업 69,726,415 100.0 3월 31일 KEB하나뉴욕파이낸셜 미국 금융업 100 100.0 3월 31일 KEB하나로스엔젤레스파이낸셜 미국 금융업 200 100.0 3월 31일 KEB하나글로벌재무유한공사 홍콩 금융업 50,000,000 100.0 3월 31일 러시아KEB하나은행 (*1) 러시아 금융업 - 99.9 3월 31일 Hana Bancorp, Inc. 미국 금융지주회사 22,413,529 90.6 3월 31일 하나UBS파워사모증권투자신탁21[채권] (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 3월 31일 현대트러스트사모증권투자신탁16[채권] (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 3월 31일 한국투자사모베이직증권투자신탁63[채권] (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 3월 31일 DGB리딩솔루션사모증권투자신탁143[채권] (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 3월 31일 세븐스타(유) (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 마린솔루션(유)(*1) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 중앙스타(유) (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 오케아(유) (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 에이치에스제일차유동화전문(유) (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 안타키아(유) (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 코스모스솔루션(유) (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 원금이익보전약정신탁 (*1) 대한민국 신탁계정 - - 3월 31일 하나에프앤아이의 종속기업 외환더블유제일차유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 50 5.0 3월 31일 외환베리타스제이차대부(유) (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 외환에스제일차유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 30 5.0 3월 31일 외환페퍼제일차유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 30 5.0 3월 31일 외환아이제일차유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 18 9.0 3월 31일 외환에스제삼차유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 10 5.0 3월 31일 외환송수제일차유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 10 5.0 3월 31일 홍대피카소 (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 외환더로프트 (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 에이치에프에스제일차유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 28 14.0 3월 31일 하나미래에셋제삼차유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 914 9.1 3월 31일 신승빌딩 (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 하나스톤제일차 (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 하나송수제이차유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 10 5.0 3월 31일 하나스톤제이차 (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 하나한미제일차 (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 하나스톤제삼차 (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 하나베리타스제일차유동화전문(유) (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 하나신지제일차 (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 하나스톤제오차 (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 하나에스에이치제일차유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 28 14.0 3월 31일 에이치에프에스제이차유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 28 14.0 3월 31일 하나케이제일차유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 28 14.0 3월 31일 하나스톤제육차 (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 에이치에프에이치비유동화전문(유) (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 3월 31일 에이치에프디제일차유동화전문(유) 대한민국 자산유동화업 28 14.0 3월 31일 Hana Bancorp, Inc.의 종속기업 KEB Hana Bank USA 미국 은행업 500,100 100.0 3월 31일 BNB Statutory trust I 미국 특수목적회사 155,000 100.0 3월 31일 KEB Hana Bank USA의 종속기업 BNB Funding Corp. (*1) 미국 특수목적회사 - - 3월 31일 하나금융투자의 종속기업 하나제일호사모투자전문회사 (*1) 대한민국 사모투자전문회사 - 48.9 3월 31일 하나다올랜드칩흥덕 부동산투자신탁 35호 (*1) 대한민국 투자신탁 - 100.0 3월 31일 코에프씨 하나동부 프런티어 챔프2010의 6호 사모투자전문회사 (*1) 대한민국 사모투자전문회사 - 29.2 3월 31일 하나세계(북경)투자자문유한공사 (*1) 중국 투자자문업 - 100.0 3월 31일 하나랜드칩휴스턴사모부동산투자신탁59호 (*1) 대한민국 투자신탁 - 100.0 3월 31일 하나제삼호사모투자전문회사 (*1) 대한민국 사모투자전문회사 - 35.0 3월 31일 하나제일호사모투자전문회사의 종속기업 라디안원에스피씨 대한민국 특수목적회사 20 100.0 3월 31일 워든원에스피씨(유) (*1) 대한민국 특수목적회사 - 100.0 3월 31일 하나카드의 종속기업 특정금전신탁계정 (*1) (*2) 대한민국 특정금전신탁 - - 3월 31일 하나생명의 종속기업 하나랜드칩사모부동산투자신탁 68호 (*1) 대한민국 투자신탁 - 100.0 3월 31일 하나아이앤에스의 종속기업 PT Next INS Indonesia (*4) 인도네시아 컴퓨터개발용역 25,000 100.0 3월 31일 (*1) 출자금 형태 등으로 설립되어 투자주식수를 표기하지 아니하였습니다. (*2) 특정금전신탁계정은 다수의 계좌로 구성되어있으나 계좌수를 표기하지 아니하였습니다.(*3) 하나은행이 소유한 인도네시아KEB하나은행의 주식에 대한 중대한 영향력을 판단할 때 인도네시아KEB하나은행이 보유한 자기주식을 고려하여 산정하였습니다. (*4) 하나아이앤에스가 95.1%, 하나캐피탈이 4.9%의 지분을 보유하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 중간지배회사 기준의 요약연결재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약연결포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 분기순이익(손실) 기타포괄이익(손실) 총포괄이익(손실) 하나은행 (*1) 305,765,585 283,897,630 21,867,955 13,470,212 479,971 (118,557) 361,414 하나금융투자 (*1) 17,964,550 16,074,808 1,889,742 1,295,303 14,972 (3,613) 11,359 하나카드(*1) 7,114,313 5,652,675 1,461,638 412,534 50,012 (12) 50,000 하나캐피탈 5,476,727 4,825,151 651,576 108,500 18,518 (288) 18,230 하나자산신탁 190,245 36,516 153,729 15,512 8,284 (36) 8,248 하나아이앤에스 (*1) 477,336 367,165 110,171 39,397 1,126 (85) 1,041 하나금융경영연구소 4,144 747 3,397 2,055 (198) - (198) 하나저축은행 1,047,649 850,248 197,401 22,618 7,934 (148) 7,786 하나생명보험 (*1) 4,262,528 4,021,347 241,181 198,522 7,435 (3,389) 4,046 하나펀드서비스 32,959 4,599 28,360 5,617 706 (6) 700 하나자산운용 34,008 2,404 31,604 3,798 843 5 848 하나전문투자형사모부동산28호 12,112 8 12,104 112 104 - 104 (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 당기순이익(손실) 기타포괄이익(손실) 총포괄이익(손실) 하나은행 (*1) 310,784,226 288,671,610 22,112,616 29,313,204 1,380,171 (411,407) 968,764 하나금융투자 (*1) 18,898,237 16,969,489 1,928,748 2,678,824 86,633 (14,736) 71,897 하나카드(*1) 7,108,144 5,696,306 1,411,838 1,487,517 75,595 (154) 75,441 하나캐피탈 5,257,437 4,619,088 638,349 393,755 80,595 129 80,724 하나자산신탁(*1) 199,037 32,678 166,359 54,080 46,494 (156) 46,338 하나아이앤에스 505,305 396,257 109,048 147,144 1,427 401 1,828 하나금융경영연구소 4,716 1,121 3,595 10,129 83 (6) 77 하나저축은행 1,179,241 986,232 193,009 69,970 15,422 (109) 15,313 하나생명보험 (*1) 4,214,641 3,977,291 237,350 773,877 16,581 (46,571) (29,990) 하나펀드서비스 32,345 4,582 27,763 22,533 4,634 (143) 4,491 하나자산운용 (*3) 33,007 2,209 30,798 9,469 3,003 43 3,046 하나선물 (*4) - - - 170 (3,804) 437 (3,367) Hana Bancorp, Inc.(*1) (*2) - - - 2,852 (1,859) (722) (2,581) (*1) 중간지배회사의 연결기준 금액임. (*2) 2016년 3월 28일자로 하나은행에 보유 지분 전량을 매각하는 방식으로 당사의 종속기업에서 제외하였음. (*3) 2016년 중 손자회사에 자회사로 편입된 이후 발생한 손익임.(*4) 2016년 중 당사의 종속기업으로 보유한 기간 동안 발생한 손익임. 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 사유 연결대상에 신규로 포함된 기업 하나전문투자형사모부동산28호 신규투자로 인해 연결대상에 포함 PT Next INS Indonesia 신규투자로 인해 연결대상에 포함 1-2-1 주식회사 하나은행 주식회사 하나은행 (이하 "하나은행")은 1966년 7월 28일자로 공포 된 한국외환은행법에 의거하여 1967년 1월 30일 외국환 전문은행으로 설립되어 외국환거래와 무역금융의 지원업무 등을 영위하여 왔으며, 1989년 12월 30일자로 한국외환은행법이 폐지됨에 따라 상법상의 주식회사로 전환되어 1994년 4월 4일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 이후 2004년 2월 28일을 합병기준일로 하여 종속기업인 외환신용카드(주)를 흡수합병하였습니다. 한국외환은행은 은행법에 의한 은행업무, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업무, 한외종합금융 주식회사와의 합병으로 인한 종합금융업무, 외국환 업무 및 기타 이와 관련되는업무를 영위하고 있습니다. 당사는 2012년 2월 9일 한국외환은행의 지분 57.27%를 취득하여 한국외환은행에 대한 지배력을 획득하였으며, 2013년 3월 15일 주주총회 결의에 따라 2013년 4월 5일 당사의 주식과 한국외환은행 주식의 포괄적 교환을 통해 한국외환은행의 지분을 전량 취득하였습니다. 2014년 9월 1일자로 하나카드 ("(구)외환카드")가 한국외환은행의 신용카드 사업부문에서 분리되었습니다. 2015년 9월 1일자로 주식회사 하나은행 (구, 하나은행)을 합병하고 사명을 주식회사 하나은행으로 변경하였습니다. 1-2-2 하나금융투자 주식회사 하나금융투자 주식회사(이하 "하나금융투자")는 1977년 1월 18일 대한투자신탁 주식회사로 설립되었으며, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업 및 부수업무를 영위하고 있습니다. 한편, 하나금융투자는 2008년 12월 1일자로 하나IB증권 주식회사를 합병하였으며, 2015년 9월 3일 하나금융투자 주식회사로 사명을 변경하였습니다. 2016년 8월 1일자로 하나선물 주식회사를 합병하였습니다. 1-2-3 하나카드 주식회사 하나카드 주식회사(이하 "하나카드")는 하나SK카드 주식회사(소멸회사) 1주당 외환카드 주식회사(존속회사) 주식 1.1731316주를 신주발행하는 방법으로 2014년 12월 1일자로 외환카드 주식회사와 하나SK카드 주식회사가 합병하여 당사의 종속기업으로 편입되었습니다. 1-2-4 하나캐피탈 주식회사 하나캐피탈 주식회사(이하 "하나캐피탈")는 1987년 2월 13일 코오롱신판 주식회사로 설립된 후 1995년 12월 7일자로 상호를 코오롱할부금융 주식회사로, 2001년 7월 21일자에는 코오롱캐피탈 주식회사로 각각 변경하였으며, 2005년 4월 8일부터 현재의 상호인 하나캐피탈 주식회사를 계속 사용하고 있습니다. 하나캐피탈은 1996년 1월 9일 신용카드업법에 의한 할부금융업 본인가를 득하고, 1998년 1월 16일 여신전문금융업법에 의하여 할부금융업으로 등록하여 리스 및 할부금융, 기업대출, 신용대출 및 담보대출업무 등을 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 2007년 4월 27일자로 하나은행이 보유한 지분(50.13%) 전량을 인수하는 방식으로 하나캐피탈을 당사의 자회사로 편입하였습니다. 1-2-5 주식회사 하나자산신탁 주식회사 하나자산신탁(이하 "하나자산신탁")은 1999년 6월 15일에 지역개발연구용역업, 지역개발업, 상권분석용역업 등을 목적으로 설립되었고, 2004년 2월 27일에금융감독위원회의 인가를 득하여 신탁업법에 의한 부동산신탁업무와 관련 부수업무를 주요 영업으로 하는 부동산신탁회사로 변경하였으며, 이에 회사명을 주식회사 제이더블류에셋에서 주식회사 다올부동산신탁으로, 2009년 3월 17일자에는 주식회사 다올신탁으로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2010년 3월 10일자로 주식회사 다올신탁의 총지분 중 58%를 취득하여 당사의 종속기업으로 편입하였습니다. 2011년 12월 30일자로 총 지분 중 7%를 추가 취득하였으며, 2013년 중 잔여 지분을 전량 취득하여 당사의 완전자회사가 되었으며, 사명을 주식회사 하나자산신탁으로 변경하였습니다. 1-2-6 주식회사 하나아이앤에스 주식회사 하나아이앤에스(이하 "하나아이앤에스")는 금융업 관련 전산소프트웨어 개발 및 보수 등의 사업을 영위할 목적으로 1990년 8월 30일 설립되었습니다. 1-2-7 주식회사 하나금융경영연구소 주식회사 하나금융경영연구소(이하 "하나금융경영연구소")는 1990년 7월 3일에 주식회사 한국투자경제연구소로 국내외 경제, 산업 및 금융에 관한 조사연구ㆍ분석업무와 각종자료, 도서의 출판 및 판매업무 등을 주요 목적으로 설립되어, 2005년 1월에 주식회사 하나금융경영연구소로 그 명칭이 변경되었습니다. 1-2-8 주식회사 하나저축은행 주식회사 하나저축은행(이하 "하나저축은행")은 예금자보호법 제36조의 3의 규정에의하여 2012년 2월 8일에 설립된 정리 금융기관으로 예금자 등의 보호 및 금융제도의 안정성 유지를 위해 예금자보호법 제36조의 5의 규정에 의하여 금융위원회의 승인을 받은 신용계 업무 등을 수행하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 하나저축은행은2012년 2월 17일에 주식회사 에이스저축은행 및 제일이저축은행의 자산 및 부채를 계약이전받아 영업을 개시하였습니다. 2012년 8월 21일 이사회 결의를 거쳐 2012년9월 5일 자산, 부채 이전 기본합의서에 따라 예금보험공사로부터 한국저축은행의 자산, 부채를 이전받았습니다. 1-2-9 하나생명보험 주식회사 하나생명보험 주식회사(이하 "하나생명")는 1991년 6월 26일 재정경제부로부터 생명보험사업에 대한 외국인투자인가를 받아 1991년 11월 25일 설립되었으며, 2003년 3월 21일자로 회사명을 프랑스생명보험주식회사에서 하나생명보험 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 2007년 8월 10일자로 하나은행이 보유하고 있던 지분 전량을 인수하는 방식으로 하나생명보험 주식회사를 당사의 종속기업으로 편입하였으며,2008년 1월 28일자로 보유지분 중 50%-1주를 HSBC Group (HSBC Insurance (Asia-Pacific) Holding Ltd.)에 매각 및 조인트벤처 형식으로 하여 회사명을 하나HSBC생명보험 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2013년 4월 26일 이사회 결의에따라 HSBC Group이 보유중인 하나생명의 주식 50%-1주를 매입하여 당사의 종속기업으로 재편입하였으며, 2013년 5월 10일 주주총회결의에 따라 사명을 하나생명보험 주식회사로 변경하였습니다. 1-2-10 하나펀드서비스 주식회사 하나펀드서비스 주식회사(이하 " 하나펀드서비스")는 2003년 4월 1일 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 (구, 간접투자자산운용업법)에 따른 증권투자회사 등에 대한 일반사무수탁 서비스 및 회사, 연기금, 은행 또는 기타 기관투자가에 대한 회계 및 일반사무수탁 서비스의 제공 등을 목적으로 설립되었습니다. 한편, 당사는 2015년 12월 29일자로 하나은행이 보유한 지분 전량을 인수하는 방식으로 하나펀드서비스를 당사의 종속기업으로 편입하였습니다. 1-2-11 주식회사 하나자산운용 주식회사 하나자산운용 (이하 "하나자산운용")은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거한 금융투자업자의 자산운용업무 및 투자자문업무를 주요 사업목적으로 하여 2006년 4월 14일에 설립되었으며, 2013년 12월 12일자에 회사명을 주식회사 하나다올자산운용에서 주식회사 하나자산운용으로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2016년 5월 26일자로 하나자산신탁이 보유한 지분 전량을 인수하는 방식으로 하나자산운용을 당사의 종속기업으로 편입하였습니다. 1-2-12 특정금전신탁 및 하나전문투자형사모부동산28호 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠 수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 경우 연결대상에 포함하도록 하고 있습니다. 이에 따라 당사가 보유하는 특정금전신탁 및 하나전문투자형사모부동산28호를 연결대상에 포함하였습니다. 1-2-13 하나은행의 종속기업 1-2-13-1 하나에프앤아이 주식회사 하나에프앤아이 주식회사 (이하 "하나에프앤아이")는 여신전문금융업법(구, 시설대여업법)에 의한 시설대여 및 관련 부대업무를 영위하기 위하여 1989년 9월 11일에 환은리스주식회사로 설립되었고, 1995년 1월 15일에 한국증권업협회의 협회등록시장(이하 "KOSDAQ시장")에 주권을 등록하였습니다. 이후 1992년 5월 19일자로 외환리스 주식회사로, 1995년 6월 13일자로 외환리스금융 주식회사로, 2002년 10월 18일자로 외환캐피탈 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 한국외환은행은 금융지주회사법 제 19조에 따라 2014년 1월 31일 이후 여신전문금융업을 영위하는 종속기업을 지배할 수 없으며, 이에 따라 한국외환은행의 종속기업인 외환캐피탈은 2013년 10월17일자 이사회에서 회사가 영위하던 여신전문금융업법상 시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융 및 대출업무 등을 중단하고 부실채권을 중심으로 한 자산유동화에 관한 법률에 의한 자산관리업무 및 유동화증권에 대한 투자업무를 주된 업종으로 하는 회사로 전환하기로 결의하였으며, 사명을 외환에프앤아이 주식회사로 변경하였습니 다. 2015년 9월 1일 한국외환은행과 하나은행의 합병에 따라 2015년 9월 30일자로 사명을 하나에프앤아이 주식회사로 변경하였습니다. 1-2-13-2 하나은행(중국)유한공사 중국유한공사는 2007년 12월 14일 중국 내 무역금융, 예수금 등의 업무 등을 영위하기 위해 북경에 설립되었습니다. 2007년 12월 24일 하나은행은 기존에 보유하고 있던 상해, 심양 지점의 자산, 부채 및 종속기업인 청도국제은행의 지분을 현물출자 방식으로 중국유한공사에 출자하였으며, 해당 지점 및 청도국제은행은 중국유한공사의 지점으로 전환되었습니다. 2014년 12월 한국외환은행의 자회사인 외환은행(중국)유한공사와 합병하였으며, 하나은행이 지배력을 획득함에 따라 하나은행의 종속기업으로 편입하였습니다. 1-2-13-3 KEB하나 마이크로파이낸스 KEB하나 마이크로파이낸스 2014년 8월 7일 신규 설립된 서민금융서비스업을 영위중인 현지법인으로, 미얀마 양곤에 소재하고 있습니다. 미얀마 서민들의 소액 금융수요를 충족함과 동시에 향후 성장 잠재력이 풍부한 리테일 시장의 기반 마련을 목적으로 하고 있으며, 양곤 소재 본점을 보유하고 있습니다. 1-2-13-4 캐나다KEB하나은행 캐나다KEB하나은행 은 한국계 기업 및 지역교포 등에 대한 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 1981년 10월 6일 캐나다 토론토에 설립되었습니다. 1-2-13-5 독일KEB하나은행 독일KEB하나은행은 한국계 기업 및 지역교포 등에 대한 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 1992년 12월 29일 독일 프랑크푸르트에 설립되었습니다. 1-2-13-6 인도네시아KEB하나은행 인도네시아KEB하나은행은 한국계 기업 및 지역교포 등에 대한 금융서비스제공을 주 목적으로 하여 1990년 11월 5일 인도네시아 자카르타에 설립되었습니다. 인도네시아의 중앙은행 규정에 따르면 최상위 지배회사가 동일한 현지은행은 2개 이상의 독립법인으로 존재할 수 없습니다. 이에 따라 하나은행(구, 한국외환은행)의 종속기업인 인도네시아한국외환은행과 하나은행(구, 하나은행)의 종속기업인 PT Bank Hana가 2014년 2월 20일에 합병하였고, 인도네시아KEB하나은행으로 명칭을 변경하였습니다. 하나은행은 합병 후 인도네시아KEB하나은행의 최대주주가 됨에 따라, 합병간주일인 2014년 2월 28일부터 하나은행의 종속기업으로 편입하였습니다. 1-2-13-7 브라질KEB하나은행 브라질KEB하나은행은 외국인 고객을 대상으로 한 투자금융업무, 해외투자를 수행하고자 하는 국내기업에 대한 자문, 금융주선 및 증권업 관련 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 1999년 5월 21일부터 영업을 개시하였습니다. 1-2-13-8 KEB하나뉴욕파이낸셜 KEB하나뉴욕파이낸셜은 한국계 기업 및 지역교포 등에 대한 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 2004년 4월 8일 미국 뉴욕에 설립되었습니다. 1-2-13-9 KEB하나로스엔젤레스파이낸셜 KEB하나로스엔젤레스파이낸셜 외국인 고객을 대상으로 한 투자금융업무, 해외투자를 수행하고자 하는 국내기업에 대한 자문, 금융 주선 및 증권업 관련 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 2009년 7월 2일부터 영업을 개시하였습니다. 1-2-13-10 KEB하나글로벌재무유한공사 KEB하나글로벌재무유한공사는 외국인 고객을 대상으로 한 투자금융업무, 해외투자를 수행하고자 하는 국내기업에 대한 자문, 금융주선 및 증권업 관련 금융서비스 제공을주 목적으로 하여 2009년 7월 2일부터 영업을 개시하였습니다. 1-2-13-11 러시아KEB하나은행 러시아KEB하나은행은 2008년 사무소로 진출하여 한국계 기업에 지역 및 금융정보와 금융 상담서비스를 제공하였습니다. 사업영역을 확장하기 위해 2014년 7월 러시아 감독당국으로부터 법인영업 인가를 받아, 2014년 8월 15일에 설립되었습니다. 1-2-13-12 현대트러스트사모증권투자신탁16[채권] 외 3개 사모집합투자기구 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표" 에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에영향을 미칠 수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 현대트러스트사모증권투자신탁16[채권] 외 3개 사모집합투자기구를 연결대상에 포함하였습니다. 1-2-13-13 세븐스타(유) 외 6개 특수목적회사 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하 는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠 수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 세븐스타 (유) 외 6개의 특수목적회사를 연결대상에 포함하였습니다. 1-2-13-14 Hana Bancorp, Inc. Hana Bancorp, Inc.은 은행업무 및 관련 업무를 영위하는 것을 목적으로 하여 BNBFinancial Services Corporation이라는 명칭으로 1988년 4월 8일에 설립되었습니다.당사는 2013년 8월 30일 Broadway National Bank ("BNB") Financial Services Corporation의 주식 4,955,674주(지분율 52.29%)를 취득하여 당사의 종속기업으로 편입하였으며, 종속기업의 사명을 Hana Bancorp, Inc.로 변경하였습니다. 2016년 3월 28일자로 하나은행에 보유 지분 전량을 매각하여 하나은행의 종속기업에 편입되었습니다. 1-2-13-15 신탁계정 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 원금보전약정 또는 원리금보전약정이 있는 신탁계정을 연결대상에 포함하였습니다. 1-2-14 하나금융투자의 종속기업 1-2-14-1 하나제일호사모투자전문회사 하나제일호사모투자전문회사는 2009년 12월 22일 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자합자회사로 설립되었으며, 주식 또는 지분 등에 투자하여 경영권 참여, 구조조정, 재무구조 개선, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등의 방법으로 투자한 기업의 가치를 높여 그 수익을 사원에게 배분하는 것을 사업 목적으로 하고 있습니다. 최초 출자금은 2010년 1월 13일에 납입되었습니다. 1-2-14-2 하나다올랜드칩흥덕부동산신탁35호 하나다올랜드칩흥덕부동산투자신탁35호는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의해 2011년 9월 19일에 설립되어, 경기도 용인시 기흥구 영덕동 흥덕택지개발지구 G1블럭 신축중인 지식산업센터(아파트형공장) "흥덕 IT밸리"를 펀드 편입물건으로 관리하고 있습니다. 집합투자업자(운용사)는 주식회사 하나자산운용이며, 신탁업자는 농업협동조합중앙회입니다. 1-2-14-3 코에프씨 하나동부 프런티어 챔프 2010의 6호 사모투자전문회사 코에프씨 하나동부 프런티어 챔프 2010의 6호 사모투자전문회사는 2010년 11월 22일에 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자합자회사로 설립되었으며, 주식또는 지분 등에 투자하여 경영권 참여, 구조조정, 재무구조 개선, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등의 방법으로 투자한 기업의 가치를 높여 그 수익을 사원에게 배분하는것을 사업 목적으로 하고 있습니다. 1-2-14-4 하나세계(북경)투자자문유한공사 하나세계(북경)투자자문유한공사는 중국 북경에 설립된 일반자문업을 영위하는 법인으로 2011년 10월 14일에 설립되어 채권발행자문, 중국기업의 한국 상장자문, Cross Border M 등의 투자자문 업무를 영위하고 있습니다. 1-2-14-5 하나랜드칩휴스턴사모부동산투자신탁59호 하나랜드칩휴스턴사모부동산투자신탁59호는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의해 2014년 10월 30일에 설립되어, 미국 휴스턴 소재 3000Post Oak Blvd.의 우선주지분을 매입하기 위해 설립된 REITs (FG US Holdings 2 LLC)의 보통주를 펀드 편입물건으로 관리하고 있습니다. 집합투자업자(운용사)는 주식회사 하나자산운용이며, 신탁업자는 농업협동조합중앙회입니다. 1-2-14-6 하나제삼호사모투자전문회사 하나제삼호사모투자전문회사는 2016년 7월 29일에 자본시장과 금융투자업에 관한법률에 의한 투자합자회사로 설립되었으며, 주식 또는 지분 등에 투자하여 경영권 참여, 구조조정, 재무구조 개선, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등의 방법으로 투자한 기업의 가치를 높여 그 수익을 사원에게 배분하는 것을 사업 목적으로 하고 있습니 다. 1-2-15 하나카드의 종속기업 1-2-15-1 특정금전신탁 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 경우 연결대상에 포함하도록 하고 있습니다. 이에 따라 특정금전신탁을 연결대상에 포함하였습니다. 1-2-16 하나생명의 종속기업 1-2-16-1 하나랜드칩사모부동산투자신탁 68호 하나랜드칩사모부동산투자신탁 68 호는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의해 설립되어, 하나금융그룹 계열사가 입주하기 위한 강남구 소재 건물을 펀드 편입물건으로 관리하고 있습니다. 집합투자업자(운용사)는 주식회사 하나자산운용이며, 신탁업자는 농협은행 주식회사입니다. 1-3 연결구조화기업에 대한 재무지원 연결기업이 연결구조화기업에게 재무지원을 제공하는 계약상 약정의 성격 및 의도는 다음과 같습니다. 기업명 재무지원을 제공하는 계약상 약정 지원을 제공하는 의도 원본 및 이익보전신탁 연결기업은 연결대상 신탁에 원리금보전 약정과 원금보전 약정을 제공하고 있습니다. 이 원리금보전약정은 신탁상품의 운용결과 약정된 원리금 또는 원금이 부족한 경우 그 부족분을 연결기업이 보전해 줄 것을 요구하고 있습니다. 신탁계정의 금전운용에대한 신용 보강 중앙스타(유) 연결기업은 중앙스타(유)에 12,300백만원 대출을 실행하였습니다. 영업활동 목적 오케아(유) 연결기업은 오케아(유)에 48,800백만원의 ABCP를 매입하였습니다. 영업활동 목적 에이치에스제일차유동화전문(유) 연결기업은 에이치에스제일차유동화전문(유)에 25,300백만원 ABCP를 매입하였습니다. 영업활동 목적 안타키아(유) 연결기업은 안타키아(유)에 50,000백만원 ABCP를 매입약정하였습니다. 영업활동 목적 코스모스솔루션(유) 연결기업은 코스모스솔루션(유)에 30,000백만원 ABCP를 매입약정하였습니다. 영업활동 목적 외환더블유제일차 유동화전문(유) 연결기업은 외환더블유제일차유동화전문(유)가 발행한 채권을 69,400백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 외환에스제일차유동화전문(유) 연결기업은 외환에스제일차유동화전문(유)가 발행한 채권을 21,800백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 외환페퍼제일차유동화전문(유) 연결기업은 외환페퍼제일차유동화전문(유)가 발행한 채권을 8,170백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 외환아이제일차유동화전문(유) 연결기업은 외환아이제일차유동화전문(유)가 발행한 채권을 81,400백만원에 인수하였습니다 영업활동 목적 외환에스제삼차유동화전문(유) 연결기업은 외환에스제삼차유동화전문(유)가 발행한 후순위 채권을 21,614백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 외환송수제일차유동화전문(유) 연결기업은 외환송수제일차유동화전문(유)가 발행한 채권을 14,220백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 홍대피카소 연결기업은 홍대피카소가 발행한 채권을 15,860백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 외환더로프트 연결기업은 외환더로프트가 발행한 채권을 18,000백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 외환베리타스제이차대부(유) 연결기업은 외환베리타스제이차대부(유)가 발행한 채권을 76,400백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 에이치에프에스제일차유동화전문(유) 연결기업은 에이치에프에스제일차유동화전문(유)가 발행한 채권을 38,300백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 하나미래에셋제삼차유동화전문(유) 연결기업은 하나미래에셋제삼차유동화전문(유)가 발행한 채권을 7,900백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 신승빌딩 연결기업은 신승빌딩이 발행한 채권을 6,660백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 하나스톤제일차 연결기업은 하나스톤제일차가 발행한 채권을 17,500백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 하나송수제이차유동화전문(유) 연결기업은 하나송수제이차유동화전문(유)가 발행한 채권을 36,300백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 하나스톤제이차 연결기업은 하나스톤제이차가 발행한 채권을 6,800백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 하나한미제일차 연결기업은 하나한미제일차가 발행한 채권을 15,600백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 하나스톤제삼차 연결기업은 하나스톤제삼차가 발행한 채권을 14,000백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 하나베리타스제일차유동화전문(유) 연결기업은 하나베리타스제일차유동화전문(유)가 발행한 채권을 4,448백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 하나신지제일차 연결기업은 하나신지제일차가 발행한 채권을 5,000백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 하나스톤제오차 연결기업은 하나스톤제오차가 발행한 채권을 13,100백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 하나에스에이치제일차유동화전문(유) 연결기업은 하나에스에이치제일차유동화전문(유)가 발행한 채권을 21,000백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 에이치에프에스제이차유동화전문(유) 연결기업은 에이치에프에스제이차유동화전문(유)가 발행한 채권을 48,100백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 하나케이제일차유동화전문(유) 연결기업은 하나케이제일차유동화전문(유)가 발행한 채권을 85,600백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 하나스톤제육차 연결기업은 하나스톤제육차가 발행한 채권을 6,500백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 에이치에프에이치비유동화전문(유) 연결기업은 에이치에프에이치비유동화전문(유)가 발행한 선순위 채권을 14,130백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 에이치에프디제일차유동화전문(유) 연결기업은 에이치에프디제일차유동화전문(유)가 발행한 채권을 26,548백만원에 인수하였습니다. 영업활동 목적 하나제일호사모투자전문회사 업무집행사원의 요청에 따라 출자약정금의 한도(155,000백만원)내에서 출자금 납입의무 있으며 현재 누적출자금은 152,985백만원입니다. 영업활동 목적 코에프씨 하나동부 프런티어 챔프2010의 6호사모투자전문회사 업무집행사원의 요청에 따라 출자약정금의 한도(35,000백만원)내에서 출자금 납입의무 있으며 현재 누적출자금은 22,737백만원입니다. 영업활동 목적 하나제삼호사모투자합자회사 업무집행사원의 요청에 따라 출자약정금의 한도(70,000백만원)내에서 출자금 납입의무 있으며 현재 누적출자금은 81백만원입니다. 영업활동 목적 2. 비연결구조화기업 2-1 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 지분을 보유하고 있는 구조화기업의 형태는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 유형 목적 주요 자본조달 방법 총자산규모 당분기말 전기말 자산유동화 SPC 기초자산의 유동화 ABL / ABCP 등 12,744,075 12,057,262 부동산금융 부동산개발 및 사회간접시설 투자, 부동산투자 출자 및 차입 26,913,859 24,978,116 선박금융 및 인수금융 선박 건조 또는 매입, NPL매입, 기업인수 출자 및 차입 17,347,996 12,419,162 투자펀드 및 투자신탁 투자재산의 운용 및 관리 수익증권 발행 등 100,233,982 91,403,140 2-2 비연결구조화기업에 대한 위험 (단위: 백만원) 구분 자산유동화 SPC 부동산금융 선박금융 및 인수금융 투자펀드 및 투자신탁 자산 대출채권(A) 1,523,753 1,727,949 1,018,215 858,767 유가증권(B) 642 81,370 - 6,529,313 파생상품(C) 3,445 14,318 5,922 2,377 기타(D) 3,150 3,026 3,601 391 부채 파생상품 1,236 26 279 1 충당부채 880 7,961 2,636 26,428 기타부채 27 26 50 12 순자산 장부금액 1,528,847 1,818,650 1,024,773 7,364,407 최대손실노출금액 금융자산(A+B+C+D) 1,530,990 1,826,663 1,027,738 7,390,848 신용공여 및 기타약정 2,057,514 21,734 204,335 298,206 (단위: 백만원) 구분 자산유동화 SPC 부동산금융 선박금융 및 인수금융 투자펀드 및 투자신탁 자산 대출채권(A) 1,792,875 1,684,028 987,363 1,204,755 유가증권(B) 643 80,937 - 5,849,606 파생상품(C) 39,182 8,936 47,165 111,598 기타(D) 3,920 3,189 3,342 626 부채 파생상품 746 4,374 14,322 5,001 충당부채 1,278 30 570 1 기타부채 110 20 206 454 순자산 장부금액 1,834,486 1,772,666 1,022,772 7,161,129 최대손실노출금액 금융자산(A+B+C+D) 1,836,620 1,777,090 1,037,870 7,166,585 신용공여 및 기타약정 2,061,252 83,149 281,923 255,130 3. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 3-1 재무제표의 작성기준 연결기업의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.3-2 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제·개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 3-2-1 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 분기연결재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표에 제공할 예정입니다. 3-2-2 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결기업이 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 4. 금융자산 및 부채의 공정가치 측정 방법 연결기업은 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. 가. 활성시장에서 거래되는 금융자산 및 부채의 공정가치는 결산일 현재의 공시가격을 이용하여 측정하고 있습니다. 나. 활성시장이 없는 금융자산 및 부채의 공정가치는 별도의 평가기법을 통하여 측정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 (1) 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, (2) 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, (3) 현금흐름할인방법과 (4) 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 연결기업은 금융상품의 가격을 결정할 때 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 존재하고 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다면 해당 평가기법을 적용하고 있습니다. 다. 평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측 가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함하는 평가기법을 사용할 수 있습니다. 단, 평가기법을 통한 공정가치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며 이런 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다. 라. 시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품이나 이러한 지분상품에 연계된 파생 상품의 경우 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없는 상황에서는 원가법을 적용하고 있습니다. 4-1 공정가치체계 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 수준별 공정가치 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 단기매매금융자산 채무증권 3,084,337 9,639,319 - 12,723,656 지분증권 323,916 171,867 - 495,783 매매목적 파생상품자산 13,684 4,984,406 279,798 5,277,888 기타 - - 801,701 801,701 소계 3,421,937 14,795,592 1,081,499 19,299,028 당기손익인식지정금융자산 - 273,458 1,405,622 1,679,080 매도가능금융자산 채무증권 19,516,324 17,203,783 10,788 36,730,895 지분증권 (*1) 200,214 3,051,291 1,113,497 4,365,002 기타 - - 18,872 18,872 소계 19,716,538 20,255,074 1,143,157 41,114,769 위험회피회계 파생상품자산 - 17,568 312 17,880 합계 23,138,475 35,341,692 3,630,590 62,110,757 금융부채 단기매매금융부채 매매목적 파생상품부채 45,376 5,074,785 237,765 5,357,926 매도유가증권 386,060 - - 386,060 소계 431,436 5,074,785 237,765 5,743,986 당기손익인식지정금융부채 - 2,661,188 7,123,432 9,784,620 위험회피회계 파생상품부채 - 81,564 6,717 88,281 합계 431,436 7,817,537 7,367,914 15,616,887 (단위: 백만원) 구분 수준별 공정가치 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 단기매매금융자산 채무증권 2,762,183 10,530,730 - 13,292,913 지분증권 262,615 226,657 - 489,272 매매목적 파생상품자산 30,687 6,733,305 329,198 7,093,190 기타 - - 902,191 902,191 소계 3,055,485 17,490,692 1,231,389 21,777,566 당기손익인식지정금융자산 - 282,749 1,555,175 1,837,924 매도가능금융자산 채무증권 17,734,069 18,537,915 7,850 36,279,834 지분증권 (*1) 680,099 1,917,295 1,113,711 3,711,105 기타 - - 21,146 21,146 소계 18,414,168 20,455,210 1,142,707 40,012,085 위험회피회계 파생상품자산 - 24,661 1,164 25,825 합계 21,469,653 38,253,312 3,930,435 63,653,400 금융부채 단기매매금융부채 매매목적 파생상품부채 81,699 6,619,349 355,013 7,056,061 매도유가증권 17,211 - - 17,211 소계 98,910 6,619,349 355,013 7,073,272 당기손익인식지정금융부채 - 2,336,164 7,370,675 9,706,839 위험회피회계 파생상품부채 - 121,310 - 121,310 합계 98,910 9,076,823 7,725,688 16,901,421 (*1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분증권은 각각 83,249 백 만원 및 94,457 백만원이며, 해당금액은 수준3에 포함되어 있습니다. 공정가치체계의 각 수준은 다음과 같이 정의하고 있습니다. 가. 수준 1은 활성시장에서 공시되는 가격을 적용한 공정가치입니다. 나. 수준 2는 관측가능한 시장정보를 사용한 평가기법으로 산출한 공정가치입니다. 다. 수준 3은 관측불가능한 투입변수를 사용한 평가기법으로 산출한 공정가치입니다. 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및 부채 중 수준2로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융자산 단기매매금융자산 채무증권 9,639,319 10,530,730 DCF모형 등 할인율 등 지분증권 171,867 226,657 DCF모형 등 할인율 등 매매목적 파생상품자산 4,984,406 6,733,305 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,Black 모형, DCF모형,Gaussian 1 factor 모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 스왑 수익률 곡선, 스왑션 변동성, 통화별 수익률 곡선 등 소계 14,795,592 17,490,692 당기손익인식지정금융자산 273,458 282,749 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,DCF모형,Gaussian 1 factor 모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리,CDS premium 등 매도가능금융자산 채무증권 17,203,783 18,537,915 DCF모형 등 할인율 등 지분증권 3,051,291 1,917,295 DCF모형, 순자산가치법 등 할인율, 채권, 주식 등 기초자산의가격 등 소계 20,255,074 20,455,210 위험회피회계 파생상품자산 17,568 24,661 Hull-White 1 factor 모형,Black 모형 변동성, 스왑 수익률 곡선, 스왑션 변동성, 통화별 수익률 곡선, 원화 캡/플로어 변동성 합계 35,341,692 38,253,312 금융부채 단기매매금융부채 매매목적 파생상품부채 5,074,785 6,619,349 Black-Scholes 모형, Hull-White 1 factor 모형, DCF모형, Black 모형, Gaussian 1 factor 모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 스왑 수익률 곡선, 스왑션 변동성, 통화별 수익률 곡선 등 당기손익인식지정금융부채 2,661,188 2,336,164 Black-Scholes 모형, Hull-White 1 factor 모형, DCF모형, Gaussian 1 factor 모형, Hull-White Short rate 모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 원화 스왑 수익률곡선, 원화 스왑션 변동성 등 위험회피회계 파생상품부채 81,564 121,310 Hull-White 1 factor 모형, Black 모형 변동성, 스왑 수익률 곡선, 스왑션 변동성, 통화별 수익률 곡선, 원화 캡/플로어 변동성 합계 7,817,537 9,076,823 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및 부채 중 수준3으로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법, 공정가치측정에 사용된 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능 투입변수 범위 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 당분기말 전기말 금융자산 단기매매금융자산 매매목적 파생상품자산 279,798 329,198 Black-Scholes 모형, Hull-White 1 factor 모형, Black 모형, DCF모형, Gaussian 1 factor 모형, 이항모형 등 원화 스왑 수익률 곡선, 원화 국고채 수익률 곡선, 각 수익률 변동성, 기초자산 간 상관관계, 기초자산가격, 할인율, 기초자산변동성, 변동성, 주가, 환율, 금리, CDS premium 등 변동성 0~1 변동성 증가시 공정가치 증가 기초자산(각 수익률) 간 상관관계 등 -1 ~ 1 상관관계 증가시공정가치 증가일부 반대 유형의 경우 역의 영향을 보임 기타 801,701 902,191 DCF모형 등 할인율 등 할인율 등 - 소계 1,081,499 1,231,389 당기손익인식지정금융자산 1,405,622 1,555,175 Black-Scholes 모형Hull-White 1 factor 모형DCF 모형Gaussian 1 factor모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율,금리, CDS premium, 기초자산(각 수익률) 간 상관관계 등 변동성 0 ~ 1 변동성 증가시 공정가치 감소 기초자산(각 수익률) 간 상관관계 등 -1 ~ 1 상관관계 증가시공정가치 증가일부 반대 유형의 경우 역의 영향을 보임 매도가능금융자산 채무증권 10,788 7,850 DCF모형 등 할인율 등 할인율 등 11.1% 할인율 감소시 공정가치 증가 지분증권 1,113,497 1,113,711 DCF모형, 유사기업비교법, 순자산가치평가법, 과거거래이용법, 위험조정할인율 모형, 배당할인모형, 시장가치접근법, 잔여이익모델 등 성장률, 할인율, 성장률 0.0%~2.0% 성장률 증가시 공정가치 증가 할인율 4.3%~18.5% 할인율 감소시 공정가치 증가 기타 18,872 21,146 DCF모형 등 할인율 등 할인율 - 할인률 감소시 공정가치 증가 소계 1,143,157 1,142,707 위험회피회계 파생상품자산 312 1,164 Hull-White 1 factor 모형 원화 스왑 수익률 곡선, 달러 스왑 수익률 곡선, 각 수익률 변동성, 기초자산(각 수익률)간 상관관계, 달러 금리 원달러 환율 사이의 상관관계 기초자산 (각 수익률)간 상관관계 0.8~1 상관관계 증가시 공정가치 증가 합계 3,630,590 3,930,435 금융부채 단기매매금융부채 매매목적 파생상품부채 237,765 355,013 Black-Scholes 모형Hull-White 1 factor 모형DCF 모형Gaussian 1 factor모형 이항모형 등 원화 스왑 수익률 곡선, 원화 국고채 수익률 곡선, 각 수익률 변동성, 기초자산 간 상관관계, 기초자산가격, 할인율, 기초자산변동성, 변동성, 주가, 환율, 금리, CDS premium 등 변동성 0 ~ 1 변동성 증가시 공정가치 증가 기초자산(각 수익률) 간 상관관계 등 -1~1 상관관계 증가시 공정가치 감소일부 반대 유형의 경우 역의 영향을 보임 당기손익인식지정금융부채 7,123,432 7,370,675 Black-Scholes 모형Hull-White 1 factor 모형DCF 모형Gaussian 1 factor모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율,금리, CDS premium, 기초자산(각 수익률) 간 상관관계 등 변동성 0~1 변동성 증가시 공정가치 감소 기초자산(각 수익률) 간 상관관계 등 -1~1 상관관계 증가시공정가치 증가일부 반대 유형의 경우 역의 영향을 보임 위험회피회계파생상품부채 6,717 - Hull-White 1 factor 모형 원화 스왑 수익률 곡선, 달러 스왑 수익률 곡선, 각 수익률 변동성, 기초자산(각 수익률)간 상관관계, 달러 금리 원달러 환율 사이의 상관관계 기초자산(각 수익률)간 상관관계 0.8~1 상관관계 증가시 공정가치 증가 합 계 7,367,914 7,725,688 4-2 공정가치체계 수준3의 변동내역 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및 부채 중 수준3으로 분류된 항목의당분기 및 전분기 중 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식지정금융부채 순파생상품 채무증권 지분증권 기타 매매목적 위험회피회계 기초 902,191 1,555,175 7,850 1,113,711 21,146 7,370,675 (25,815) 1,164 타수준에서 수준3으로 이동 (*) - - - 10,867 - - - - 총손익 당기손익 2,975 80,678 1,581 (30,423) 15 297,132 125,498 (851) 기타포괄손익 - - (1,643) 20,125 - - - - 매입/발행 418,804 59,877 3,000 17,286 55 2,077,636 17,405 (6,717) 매도/결제 (522,269) (290,108) - (18,069) (2,344) (2,622,011) (75,055) (1) 기말 801,701 1,405,622 10,788 1,113,497 18,872 7,123,432 42,033 (6,405) (단위: 백만원) 구분 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식지정금융부채 순파생상품 채무증권 지분증권 기타 매매목적 위험회피회계 기초 682,279 1,329,182 20,486 738,015 12,720 5,883,532 (371,775) 4,321 수준3에서 타수준으로 이동 (*) - - - (13,179) - - - - 총손익 당기손익 2,705 (46,339) (1) (6,456) - (164,508) (53,671) (951) 기타포괄손익 - - 241 14,316 - - - - 매입/발행 21,676 119,340 - 41,582 4,228 601,830 (530,323) - 매도/결제 (1) (79,252) (12,823) (37,106) (1) (703,871) 25,262 (184) 기말 706,659 1,322,931 7,903 737,172 16,947 5,616,983 (930,507) 3,186 (*) 연결기업은 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간초에 수준의 변동을 인식합니다. 4-3 공정가치체계 수준3의 변동내역 중 당기손익 인식금액 당분기 및 전분기 중 공정가치체계 수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 단기매매금융상품 관련 손익 128,473 79,122 당기손익인식지정금융상품 관련 손익 (216,454) (121,286) 위험회피회계파생상품 관련 손익 (851) (415) 금융상품 관련 기타손익 (14,472) (18,480) 금융자산 관련 손상차손 (14,355) (14,152) 합 계 (117,659) (75,211) (단위: 백만원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 단기매매금융상품 관련 손익 (50,966) (53,790) 당기손익인식지정금융상품 관련 손익 118,169 105,235 위험회피회계파생상품 관련 손익 (951) (1,639) 금융상품 관련 기타손익 103 - 금융자산 관련 손상차손 (6,560) (7,645) 합 계 59,795 42,161 4-4 공정가치체계 수준간 이동 당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 3에서 다른 수준으로의 이동 및 다른 수준에서 공정가치 수준 3으로의 이동 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 수준 3에서 수준 1로 이동 - (13,179) 수준 1에서 수준 3으로 이동 10,867 - 4-5 민감도 분석 당분기말 및 전기말 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 다른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산 및 부채이며, 공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 단기매매금융자산 매매목적 파생상품자산(*1) 107 (89) 당기손익인식지정금융자산 6,725 (6,725) 매도가능금융자산 채무증권 274 (263) 지분증권(*2) 14,239 2,741 위험회피회계 파생상품자산(*1) 7 (34) 합계 21,352 (4,370) 금융부채 단기매매금융부채 매매목적파생상품부채 (*1) 128 (132) 당기손익인식지정금융부채 (*1) 2,717 (2,717) 위험회피회계파생상품부채 (*1) 233 (279) 합계 3,078 (3,128) (단위: 백만원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 단기매매금융자산 매매목적 파생상품자산(*1) 140 (129) 당기손익인식지정금융자산 6,813 (6,813) 매도가능금융자산 채무증권 200 (12) 지분증권(*2) 33,053 (15,924) 위험회피회계 파생상품자산(*1) 77 (208) 합계 40,283 (23,086) 금융부채 단기매매금융부채 매매목적파생상품부채 (*1) (236) 232 당기손익인식지정금융부채 (*1) 3,791 (3,791) 합계 3,555 (3,559) (*1) ①원화 이자율스왑 금리간 상관관계, ②원화 국고채 금리간 상관관계, ③원화 이자율스왑·국고채 금리간 상관관계, ④ 원화·달러 이자율스왑 금리간 상관관계, ⑤원/달러 환율과 달러 이자율스왑 금리간 상관관계를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써, 공정가치의 불리 또는 유리한 변동을 산출하였습니다.(*2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0.0~1.0%)과 할인율을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며, 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하나, 실물부동산으로 구성된 경우에 한해 임대현금흐름의 할인율(-1.0~1.0%)과 부동산매각가격 상승률(-1.0~1.0%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 4-6 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 및 부채 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 수준별 공정가치 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 현금및예치금 3,015,823 19,666,255 - 22,682,078 만기보유금융자산 1,020,535 4,105,777 - 5,126,312 대출채권 - - 228,703,882 228,703,882 기타금융자산 - 9,599 17,982,620 17,992,219 합계 4,036,358 23,781,631 246,686,502 274,504,491 금융부채 예수부채 - 29,870,907 187,464,085 217,334,992 차입부채 - 7,391,784 11,556,216 18,948,000 사채 - 33,238,304 - 33,238,304 기타금융부채 - 388,590 29,247,693 29,636,283 합계 - 70,889,585 228,267,994 299,157,579 (단위: 백만원) 구분 수준별 공정가치 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 현금및예치금 2,130,163 27,096,299 - 29,226,462 만기보유금융자산 1,037,025 4,156,372 - 5,193,397 대출채권 - - 222,087,935 222,087,935 기타금융자산 - 9,599 11,929,969 11,939,568 합계 3,167,188 31,262,270 234,017,904 268,447,362 금융부채 예수부채 - 31,550,999 191,763,625 223,314,624 차입부채 - 7,891,629 12,138,906 20,030,535 사채 - 32,447,352 - 32,447,352 기타금융부채 - 390,547 24,554,089 24,944,636 합계 - 72,280,527 228,456,620 300,737,147 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산 및 부채 중 수준2로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 현금및예치금 19,666,255 DCF 모형 등 신용스프레드, 기타스프레드 등 만기보유금융자산 4,105,777 DCF 모형 등 할인율 등 기타금융자산 9,599 DCF 모형 등 기타스프레드 합계 23,781,631 금융부채 예수부채 29,870,907 DCF 모형 등 기타스프레드, 조기상환율 차입부채 7,391,784 DCF 모형 등 기타스프레드 사채 33,238,304 DCF 모형 등 기타스프레드, 내재부도율 기타금융부채 388,590 DCF 모형 등 기타스프레드 합계 70,889,585 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 현금및예치금 27,096,299 DCF 모형 등 신용스프레드, 기타스프레드 등 만기보유금융자산 4,156,372 DCF 모형 등 할인율 등 기타금융자산 9,599 DCF 모형 등 기타스프레드 합계 31,262,270 금융부채 예수부채 31,550,999 DCF 모형 등 기타스프레드, 조기상환율 차입부채 7,891,629 DCF 모형 등 기타스프레드 사채 32,447,352 DCF 모형 등 기타스프레드, 내재부도율 기타금융부채 390,547 DCF 모형 등 기타스프레드 합계 72,280,527 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산 및 부채 중 수준3으로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 대출채권 228,703,882 DCF 모형 등 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 등 기타금융자산 17,982,620 (*) 합계 246,686,502 금융부채 예수부채 187,464,085 DCF 모형 등 기타스프레드, 조기상환율 차입부채 11,556,216 DCF 모형 등 기타스프레드 기타금융부채 29,247,693 (*) 합계 228,267,994 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 대출채권 222,087,935 DCF 모형 등 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 등 기타금융자산 11,929,969 (*) 합계 234,017,904 금융부채 예수부채 191,763,625 DCF 모형 등 기타스프레드, 조기상환율 차입부채 12,138,906 DCF 모형 등 기타스프레드 기타금융부채 24,554,089 (*) 합계 228,456,620 (*) 다양한 거래로부터 파생되고 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아DCF 방법을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 4-7 이연된 거래당일 손익 당분기 및 전분기 중 이연된 거래당일("Day 1") 손익의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 잔액 (9,321) (12,479) 신규 발생 금액 (5,047) 2,679 당기손익으로 인식한 금액 4,760 1,765 기말 잔액 (9,608) (8,035) 5. 금융상품의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 22,682,078 22,682,078 29,226,462 29,226,462 단기매매금융자산 19,299,028 19,299,028 21,777,566 21,777,566 당기손익인식지정금융자산 1,679,080 1,679,080 1,837,924 1,837,924 매도가능금융자산 41,114,769 41,114,769 40,012,085 40,012,085 만기보유금융자산 4,994,838 5,126,312 5,050,119 5,193,397 대출채권 228,013,370 228,703,882 228,607,008 222,087,935 위험회피회계파생상품자산 17,880 17,880 25,825 25,825 기타금융자산 17,992,352 17,992,219 11,940,212 11,939,568 합 계 335,793,395 336,615,248 338,477,201 332,100,762 금융부채 단기매매금융부채 5,743,986 5,743,986 7,073,272 7,073,272 당기손익인식지정금융부채 9,784,620 9,784,620 9,706,839 9,706,839 예수부채 216,512,959 217,334,992 222,413,004 223,314,624 차입부채 18,956,077 18,948,000 20,031,622 20,030,535 사채 32,884,960 33,238,304 32,305,789 32,447,352 위험회피회계파생상품부채 88,281 88,281 121,310 121,310 기타금융부채 29,636,282 29,636,283 24,944,635 24,944,636 합 계 313,607,165 314,774,466 316,596,471 317,638,568 연결기업은 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. 가. 대출채권: 대출채권의 공정가치는 기대 미래현금흐름과 현행 시장이자율 및 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율을 이용하여 산출합니다. 단, 수시 입출금이 가능한 한도성 여신과 계약 만기가 3개월 이내인 대출채권의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 나. 투자금융자산: 만기보유금융자산의 공정가치는 시장가격이나 중개인, 판매자, 공신력있는 평가기관이 공시한 가격을 사용하고 있습니다. 만약 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우에는 유사한 신용도, 만기 및 수익률 특성을 가진 금융상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 측정하고 있습니다. 다. 예수부채: 무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리 재조정주기가 3개월 이내인 예수부채의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 금리부 예수부채의 공정가치는 미래현금흐름을 유사한 잔존만기를 가진 신규 금융부채에 이용된 이자율을 이용하여 현재가치로 할인한 금액입니다. 라. 차입부채: 계약만기 및 변동금리 재조정주기가 3개월 이내인 차입금의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 금리부 차입부채의 공정가치는 미래현금흐름을 유사한 잔존만기를 가진 신규 금융부채에 이용된 이자율을 이용하여 현재가치로 할인한 금액입니다. 마. 사채: 발행 사채의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격을 바탕으로 산출하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 경우 잔존 기간별로 적절한 수익률 곡선을 기초로 하여 현금흐름할인모형을 사용하고 있습니다. 6. 금융자산 및 부채의 범주별 분류 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 단기매매금융상품 당기손익인식지정금융상품 매도가능금융상품 만기보유금융상품 대여금및 수취채권 위험회피회계적용파생상품 합계 금융자산 현금및예치금 - - - - 22,682,078 - 22,682,078 단기매매금융자산 19,299,028 - - - - - 19,299,028 당기손익인식지정 금융자산 - 1,679,080 - - - - 1,679,080 매도가능금융자산 - - 41,114,769 - - - 41,114,769 만기보유금융자산 - - - 4,994,838 - - 4,994,838 대출채권 - - - - 228,013,370 - 228,013,370 위험회피회계 파생상품자산 - - - - - 17,880 17,880 기타금융자산 - - - - 17,992,352 - 17,992,352 합계 19,299,028 1,679,080 41,114,769 4,994,838 268,687,800 17,880 335,793,395 구분 단기매매금융상품 당기손익인식지정금융상품 상각후 원가측정금융상품 위험회피회계적용파생상품 합계 금융부채 단기매매금융부채 5,743,986 - - - 5,743,986 당기손익인식지정 금융부채 - 9,784,620 - - 9,784,620 예수부채 - - 216,512,959 - 216,512,959 차입부채 - - 18,956,077 - 18,956,077 사채 - - 32,884,960 - 32,884,960 위험회피회계 파생상품부채 - - - 88,281 88,281 기타금융부채 - - 29,636,282 - 29,636,282 합계 5,743,986 9,784,620 297,990,278 88,281 313,607,165 (단위: 백만원) 구분 단기매매금융상품 당기손익인식지정금융상품 매도가능금융상품 만기보유금융상품 대여금및 수취채권 위험회피회계적용파생상품 합계 금융자산 현금및예치금 - - - - 29,226,462 - 29,226,462 단기매매금융자산 21,777,566 - - - - - 21,777,566 당기손익인식지정 금융자산 - 1,837,924 - - - - 1,837,924 매도가능금융자산 - - 40,012,085 - - - 40,012,085 만기보유금융자산 - - - 5,050,119 - - 5,050,119 대출채권 - - - - 228,607,008 - 228,607,008 위험회피회계 파생상품자산 - - - - - 25,825 25,825 기타금융자산 - - - - 11,940,212 - 11,940,212 합계 21,777,566 1,837,924 40,012,085 5,050,119 269,773,682 25,825 338,477,201 구분 단기매매금융상품 당기손익인식지정금융상품 상각후 원가측정금융상품 위험회피회계적용파생상품 합계 금융부채 단기매매금융부채 7,073,272 - - - 7,073,272 당기손익인식지정 금융부채 - 9,706,839 - - 9,706,839 예수부채 - - 222,413,004 - 222,413,004 차입부채 - - 20,031,622 - 20,031,622 사채 - - 32,305,789 - 32,305,789 위험회피회계 파생상품부채 - - - 121,310 121,310 기타금융부채 - - 24,944,635 - 24,944,635 합계 7,073,272 9,706,839 299,695,050 121,310 316,596,471 7. 금융자산ㆍ부채 상계7-1 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 인식된 금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무제표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액(*) 순액 금융상품 수취한현금담보 파생상품 4,930,752 - 4,930,752 (3,401,366) (697,684) 831,702 대여유가증권 480,686 - 480,686 (480,686) - - 환매조건부채권매수 3,552,489 - 3,552,489 (3,552,489) - - 미결제현물환 9,743,480 - 9,743,480 (9,720,418) - 23,062 미회수내국환채권 20,945,713 (18,374,379) 2,571,334 - - 2,571,334 기타미수금 178,110 (178,109) 1 - - 1 합 계 39,831,230 (18,552,488) 21,278,742 (17,154,959) (697,684) 3,426,099 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무제표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액(*) 순액 금융상품 수취한현금담보 파생상품 6,831,738 - 6,831,738 (4,316,095) (66,434) 2,449,209 대여유가증권 786,135 - 786,135 (786,135) - - 환매조건부채권매수 3,403,941 - 3,403,941 (3,403,941) - - 미결제현물환 8,221,207 - 8,221,207 (8,216,813) - 4,394 미회수내국환채권 22,439,223 (21,464,016) 975,207 - - 975,207 기타미수금 228,244 (159,202) 69,042 - - 69,042 합 계 41,910,488 (21,623,218) 20,287,270 (16,722,984) (66,434) 3,497,852 (*) 채무불이행의 경우 및 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고별도로 표시하였습니다. 7-2 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 인식된 금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무제표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액(*) 순액 금융상품 제공한현금담보 파생상품 5,190,586 - 5,190,586 (3,401,637) (18,984) 1,769,965 매도유가증권 386,059 - 386,059 (386,059) - - 환매조건부채권매도 3,987,352 - 3,987,352 (3,987,352) - - 미결제현물환 9,739,039 - 9,739,039 (9,720,418) - 18,621 미지급내국환채무 21,394,235 (18,374,379) 3,019,856 - - 3,019,856 기타미지급금 217,503 (178,109) 39,394 - - 39,394 합계 40,914,774 (18,552,488) 22,362,286 (17,495,466) (18,984) 4,847,836 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무제표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액(*) 순액 금융상품 제공한현금담보 파생상품 6,607,102 - 6,607,102 (4,604,216) (840,974) 1,161,912 매도유가증권 17,211 - 17,211 (17,211) - - 환매조건부채권매도 4,701,442 - 4,701,442 (4,701,442) - - 미결제현물환 8,222,136 - 8,222,136 (8,216,813) - 5,323 미지급내국환채무 26,590,274 (21,464,016) 5,126,258 - - 5,126,258 기타미지급금 159,202 (159,202) - - - - 합계 46,297,367 (21,623,218) 24,674,149 (17,539,682) (840,974) 6,293,493 (*) 채무불이행의 경우 및 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고별도로 표시하였습니다. 8. 위험관리 연결기업은 보유한 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 변동하는 금융환경 속에서 한정된 자본을 효율적으로 사용하기 위한 기본 행위로서, 위험과 수익을 적절히 조화시켜 이익의 급격한 변동을 최소화하여 궁극적으로 주주가치의 극대화를 목표로 합니다. 그룹 차원의 일관된 위험관리를 목표로 하여, 지주회사는 그룹 위험관리정책을 수립하고 관리하며, 각 관계회사는 자체 리스크관련 위원회 및 실무협의회를 통하여 그룹리스크관리정책의 틀 안에서 각 관계회사가 속해있는 업종의 특성에 맞는 위험관리 체계 및 정책을 수립하고 이에 따른 위험관리를 수행하고 있습니다. 또한, 지주회사는 그룹리스크관리체제의 일관성 확보를 위하여 필요한 경우 관계회사의 위험관리부문에 대한 진단을 통해 개선사항을 도출하고, 이에 대한 관계회사의 개선을 유도하여 관계회사의 위험 관리 체계를 지속적으로 강화하고 있습니다. 그룹 위험관리의 최고의사결정기구는 그룹리스크관리위원회로서, 그룹의 위험 전략 및 정책수립, 위험 허용한도 및 투자한도의 설정, 자본 배분 등 그룹차원에서 관리되어야 하는 필수적인 기본방침 및 정책에 대한 결의 및 모니터링에 대한 책임을 집니다. 각 관계기업의 위험관리 관련 위원회(또는 이사회)는 각 사의 위험 전략, 정책, 통제를 책임지고 있으며, 필요한 경우 그룹리스크관리위원회 또는 그룹리스크관리집행위원회를 통해 각 사의 특수성을 반영한 위험관리 기준을 별도로 적용할 수 있습니다.8-1 신용위험 8-1-1 신용위험의 관리 신용위험은 거래상대방의 신용도 하락, 채무 불이행 등으로 손실이 발생할 위험으로서, 연결기업이 직면하고 있는 위험 중 비중이 가장 높은 위험입니다. 신용위험의 범위는 대출채권, 금융보증계약, 유가증권 및 파생상품 등이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하고자 함입니다. 연결기업은 리스크관리위원회 및 리스크관리집행위원회를 통하여 정기적으로 신용위험을 점검하고 있습니다. 동일 개인 및 법인, 동일 차주, 관계기업간, 대주주 등에 대한 신용공여 규제 준수 여부와 관계기업별 자산건전성에 대하여 상시적으로 점검하고 있으며, 각 관계기업별로 최소 분기 단위로 위험에 대한 노출정도의 변화, 한도 대비 잔액현황, 연체율 및 충당금 변동내역 등을 점검하고 있습니다. 연결기업은 신용위험 측정시 예상손실과 미예상손실로 구분하고 있습니다. 예상손실은 부도시잔액(EAD: Exposure at Default)에 과거 부도율을 기초로 산출한 예상부도율(PD: Probability of Default)과 과거 회수정보를 기초로 산출한 부도시손실율(LGD: Loss Given Default) 추정치를 바탕으로 산출됩니다. 측정한 예상손실은 여신신규 및 연장 취급시 대고객금리와 충당금에 반영되며, 예상손실대비 실제손실의 잠재적 변동성을 감안하는 미예상손실은 포트폴리오의 신용손실 위험액을 통계적 방법으로 산출하고 있으며, 내부자본 관리 목적으로 활용되고 있습니다. 8-1-2 신용위험의 최대 노출 정도 당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. 아래의 최대노출 정도는 담보 및 기타 신용보강을 통한 위험경감효과가 반영되기 이전의 금액이며 손상차손 및 상계는 반영하고 있습니다. 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산의 신용위험 최대 노출 정도는 지분증권의 금액을 포함하고 있지 아니합니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 난내항목 예치금 19,666,251 27,096,298 단기매매금융자산 채무증권 12,723,656 13,292,913 매매목적파생상품자산 5,277,888 7,093,190 기타 801,702 902,192 당기손익인식지정금융자산 1,362,448 1,541,211 매도가능금융자산 36,749,767 36,300,980 만기보유금융자산 4,994,838 5,050,119 위험회피회계파생상품자산 17,880 25,825 대출채권 가계대출 98,461,633 99,607,832 대기업 33,328,734 34,336,310 중소기업 76,773,600 75,069,890 공공기관 및 기타 13,476,400 13,547,389 신용카드대출 5,973,003 6,045,587 대출채권 소계 228,013,370 228,607,008 기타금융자산 17,992,352 11,940,212 합계 327,600,152 331,849,948 난외항목 금융보증계약 717,134 874,714 지급보증 16,672,077 17,647,612 약정 97,721,803 100,468,168 합계 115,111,014 118,990,494 8-1-3 담보 및 기타신용보강에 의한 신용위험 경감효과 당분기말 및 전기말 현재 담보 및 기타신용보강에 의해서 완화되는 신용위험과 관련한 재무 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 손상된 대출채권 손상되지 않은 대출채권 합 계 개별평가 집합평가 연체 무연체 보증서 138,368 52,947 93,232 27,965,285 28,249,832 예ㆍ부적금 50,228 5,531 13,900 2,436,382 2,506,041 동산 38,658 182 2,953 4,138,911 4,180,704 부동산 457,416 240,564 297,220 106,180,182 107,175,382 유가증권 - 792 424 3,821,374 3,822,590 기타 31,071 4,842 1,782 5,399,668 5,437,363 합 계 715,741 304,858 409,511 149,941,802 151,371,912 (단위: 백만원) 구분 손상된 대출채권 손상되지 않은 대출채권 합 계 개별평가 집합평가 연체 무연체 보증서 211,244 60,096 102,214 27,188,448 27,562,002 예ㆍ부적금 38,709 5,249 15,160 2,562,193 2,621,311 동산 38,353 4,184 27,066 4,326,347 4,395,950 부동산 516,418 191,494 349,724 104,567,393 105,625,029 유가증권 295 661 964 3,927,882 3,929,802 기타 42,044 5,292 7,667 5,975,232 6,030,235 합 계 847,063 266,976 502,795 148,547,495 150,164,329 8-1-4 대출채권 관련 연체 정보 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 관련 연체 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 가계대출 기업대출 신용카드 대출 합계 대기업 중소기업 공공기관 및 기타 연체 및 손상되지 않은 채권 97,824,625 32,972,008 76,060,552 13,448,785 5,904,522 226,210,492 연체되었으나 손상되지 않은 채권 341,806 10,757 212,602 22,243 127,957 715,365 손상채권 255,883 1,324,212 1,122,123 38,632 127,422 2,868,272 소 계 98,422,314 34,306,977 77,395,277 13,509,660 6,159,901 229,794,129 차감 대출부대수익 이연자산(부채) 227,264 (4,005) 53,474 11,213 - 287,946 현재가치할인차금 (206) (4,388) - - (2,723) (7,317) 대손충당금 (187,739) (969,850) (675,151) (44,473) (184,175) (2,061,388) 합 계 98,461,633 33,328,734 76,773,600 13,476,400 5,973,003 228,013,370 (단위: 백만원) 구분 가계대출 기업대출 신용카드 대출 합계 대기업 중소기업 공공기관 및 기타 연체 및 손상되지 않은 채권 98,899,870 34,001,507 74,419,424 13,529,135 5,963,559 226,813,495 연체되었으나 손상되지 않은 채권 420,095 21,093 202,740 11,813 148,827 804,568 손상채권 230,342 1,029,737 1,094,371 37,363 127,662 2,519,475 소 계 99,550,307 35,052,337 75,716,535 13,578,311 6,240,048 230,137,538 차감 대출부대수익 이연자산(부채) 240,380 (8,628) 54,622 10,431 - 296,805 현재가치할인차금 (339) (4,523) - - (2,434) (7,296) 대손충당금 (182,516) (702,876) (701,267) (41,353) (192,027) (1,820,039) 합 계 99,607,832 34,336,310 75,069,890 13,547,389 6,045,587 228,607,008 연체는 거래상대방이 계약상 지급일에 원리금을 지급하지 못하는 상황을 의미합니다. 손상은 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 발생합니다. 연결기업이 정의한 손상의 객관적인 증거는 연체 90일 이상, 신용정보관리규약에 따른 불량신용정보, 채권채무조정, 불량 익스포져의 대환 등입니다. 8-1-4-1 연체 및 손상되지 않은 대출채권 당분기말 및 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 대출채권의 내부신용등급은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 가계대출 기업대출 신용카드 대출 합계 대기업 중소기업 공공기관및 기타 등급1 90,560,205 25,278,029 35,513,998 10,305,742 2,103,044 163,761,018 등급2 3,810,992 7,194,572 36,058,024 977,809 3,789,231 51,830,628 등급3 80,688 484,300 926,905 296,513 12,247 1,800,653 무등급 3,372,740 15,107 3,561,625 1,868,721 - 8,818,193 합 계 97,824,625 32,972,008 76,060,552 13,448,785 5,904,522 226,210,492 (단위: 백만원) 구분 가계대출 기업대출 신용카드 대출 합계 대기업 중소기업 공공기관및 기타 등급1 92,132,889 25,809,416 33,978,638 8,826,775 2,402,316 163,150,034 등급2 3,383,903 7,171,784 35,611,932 2,738,784 3,548,142 52,454,545 등급3 187,324 999,629 953,809 300,714 13,101 2,454,577 무등급 3,195,754 20,678 3,875,045 1,662,862 - 8,754,339 합 계 98,899,870 34,001,507 74,419,424 13,529,135 5,963,559 226,813,495 연결기업은 대출채권에 대하여 차주의 성격에 따라 다음과 같이 등급을 구분하고 있습니다. 구분 가계대출 기업 소호(SOHO) 등급1 부도율 1.55% 이하 A1 ~ A7 부도율 1.28% 이하 등급2 부도율 1.55% 초과∼16.52% 이하 B1 ~ B6 부도율 1.28% 초과~14.30% 이하 등급3 부도율 16.52% 초과∼100% 미만 C1 ~ C3 부도율 14.30% 초과~78.44% 이하 8-1-4-2 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 8-1-4-2-1 연결기업은 손상을 인지할 수 있는 다른 신용정보가 없는 경우 90일 미만으로 연체된 대출채권은 손상되었다고 판단하지 않습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 유형별 연체 기간 분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 가계대출 기업대출 신용카드대출 합계 대기업 중소기업 공공기관 및 기타 30일 미만 265,653 9,723 125,251 17,548 92,309 510,484 30일 이상~ 60일 미만 54,531 - 43,741 2,552 21,310 122,134 60일 이상~ 90일 미만 21,558 1,034 43,610 1,648 12,523 80,373 기타 64 - - 495 1,815 2,374 합 계 341,806 10,757 212,602 22,243 127,957 715,365 (단위: 백만원) 구분 가계대출 기업대출 신용카드대출 합계 대기업 중소기업 공공기관 및 기타 30일 미만 347,247 9,921 31,638 7,475 115,423 511,704 30일 이상~ 60일 미만 49,463 - 142,568 1,931 18,706 212,668 60일 이상~ 90일 미만 23,280 11,172 28,151 1,912 12,550 77,065 기타 105 - 383 495 2,148 3,131 합 계 420,095 21,093 202,740 11,813 148,827 804,568 8-1-4-3 손상된 대출채권 8-1-4-3-1 당분기말 및 전기말 현재 손상된 대출채권의 유형별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 가계대출 기업대출 신용카드 대출 합계 대기업 중소기업 공공기관 및 기타 개별손상 장부금액 11,873 1,299,389 779,731 20,304 - 2,111,297 대출부대수익이연자산(부채) - - (291) 1 - (290) 대손충당금 (5,777) (780,668) (195,568) (19,038) - (1,001,051) 소 계 6,096 518,721 583,872 1,267 - 1,109,956 집합손상 장부금액 244,010 24,823 342,392 18,328 127,422 756,975 대출부대수익이연자산(부채) (1,787) - (5,615) 25 - (7,377) 현재가치할인차금 - - - - (10) (10) 대손충당금 (81,556) (7,947) (118,995) (9,209) (99,196) (316,903) 소 계 160,667 16,876 217,782 9,144 28,216 432,685 합 계 166,763 535,597 801,654 10,411 28,216 1,542,641 (단위: 백만원) 구분 가계대출 기업대출 신용카드 대출 합계 대기업 중소기업 공공기관 및 기타 개별손상 장부금액 12,051 986,699 801,379 20,304 - 1,820,433 대출부대수익이연부채 - - (360) - - (360) 대손충당금 (5,514) (489,161) (268,808) (19,038) - (782,521) 소 계 6,537 497,538 532,211 1,266 - 1,037,552 집합손상 장부금액 218,291 43,038 292,992 17,059 127,662 699,042 대출부대수익이연자산(부채) (1,907) - (6,737) 31 - (8,613) 현재가치할인차금 - - - - (8) (8) 대손충당금 (70,277) (8,676) (98,175) (7,736) (104,425) (289,289) 소 계 146,107 34,362 188,080 9,354 23,229 401,132 합 계 152,644 531,900 720,291 10,620 23,229 1,438,684 8-1-4-3-2 당분기 및 전분기 중 손상된 대출채권 관련 이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 가계대출 기업대출 신용카드대출 합계 대기업 중소기업 공공기관및 기타 개별손상 626 4,202 3,755 1,886 - 10,469 집합손상 1,920 177 1,613 569 767 5,046 합 계 2,546 4,379 5,368 2,455 767 15,515 (단위: 백만원) 구분 가계대출 기업대출 신용카드대출 합계 대기업 중소기업 공공기관및 기타 개별손상 - 3,287 5,816 315 - 9,418 집합손상 2,658 143 1,906 185 739 5,631 합 계 2,658 3,430 7,722 500 739 15,049 8-1-5 채무증권 관련 연체 정보 및 신용등급 8-1-5-1 당분기말 및 전기말 현재 채무증권의 연체 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 연체 및 손상되지 않은 채권 12,723,656 520,913 36,723,307 4,994,838 54,962,714 손상채권 - - 7,588 - 7,588 합 계 12,723,656 520,913 36,730,895 4,994,838 54,970,302 (단위: 백만원) 구분 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 연체 및 손상되지 않은 채권 13,292,913 528,414 36,272,185 5,050,119 55,143,631 손상채권 - - 7,650 - 7,650 합 계 13,292,913 528,414 36,279,835 5,050,119 55,151,281 8-1-5-2 당분기말 및 전기말 현재 채무증권의 내부신용등급은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 등급1 12,698,954 99,617 36,454,806 4,911,530 54,164,907 등급2 24,702 46,883 7,788 52,727 132,100 무등급 - 374,413 268,301 30,581 673,295 합 계 12,723,656 520,913 36,730,895 4,994,838 54,970,302 (단위: 백만원) 구분 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 등급1 12,752,616 479,851 36,122,819 4,959,857 54,315,143 등급2 28,521 48,563 149,366 90,262 316,712 무등급 511,776 - 7,650 - 519,426 합 계 13,292,913 528,414 36,279,835 5,050,119 55,151,281 연결기업은 채무증권에 대하여 하나은행의 내부등급과 외부평가기관에 의해 평가된 신용등급에 따라 다음과 같이 등급을 구분하고 있습니다. 구분 내부등급(기업) 국내평가사 국외 평가사 Moody's S Fitch 등급1 A1+ ~ A3 AAA ~ A- Aaa ~ Baa2 AAA ~ BBB AAA ~ BBB 등급2 B1+ ~ B3 BBB+ ~ BB Baa3 ~ B3 BBB- ~ B- BBB- ~ B- 등급3 C1 ~ C3 BB- ~ B- Caa1 ~ Caa3 CCC+ ~ CCC- CCC+ ~ CCC- 8-1-6 신용위험의 집중도 8-1-6-1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 주요 산업별 신용위험의 집중도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 산업 원화 외화 합계 금액 비율(%) 난내항목 예치금 금융업 12,065,471 7,600,780 19,666,251 100.0 단기매매금융자산 (채무증권) 금융업 4,613,063 877,464 5,490,527 43.2 제조업 768,748 63,440 832,188 6.5 공공행정 4,200,537 64,209 4,264,746 33.5 건설업 - 19,486 19,486 0.2 도ㆍ소매업 275,632 5,497 281,129 2.2 기타 1,797,357 38,223 1,835,580 14.4 소계 11,655,337 1,068,319 12,723,656 100.0 당기손익인식지정금융자산 금융업 1,138,400 224,048 1,362,448 100.0 매도가능금융자산 금융업 17,000,674 4,468,112 21,468,786 58.4 제조업 152,636 64,061 216,697 0.6 공공행정 12,446,795 1,038,971 13,485,766 36.7 건설업 52,522 - 52,522 0.1 도ㆍ소매업 10,134 - 10,134 - 기타 572,153 943,709 1,515,862 4.2 소계 30,234,914 6,514,853 36,749,767 100.0 만기보유금융자산 금융업 1,996,268 521,904 2,518,172 50.4 제조업 32,445 - 32,445 0.6 공공행정 1,568,620 248,904 1,817,524 36.4 건설업 235,542 - 235,542 4.7 기타 380,853 10,302 391,155 7.9 소계 4,213,728 781,110 4,994,838 100.0 대출채권 가계대출 97,383,780 1,038,534 98,422,314 43.2 신용카드대출 6,159,901 - 6,159,901 2.7 기업대출 제조업 23,673,320 11,805,118 35,478,438 15.6 건설업 3,014,027 659,940 3,673,967 1.6 도ㆍ소매업 12,049,389 3,476,429 15,525,818 6.8 금융업 6,852,939 6,912,521 13,765,460 6.0 부동산임대업 24,484,800 1,512,340 25,997,140 11.4 운수업 19,428 - 19,428 - 전기ㆍ가스ㆍ증기ㆍ수도사업 2,716 - 2,716 - 기타 24,735,455 6,013,492 30,748,947 13.5 대출부대수익이연 자산(부채) 298,097 (10,151) 287,946 0.1 현재가치할증(인)차금 (7,384) 67 (7,317) - 대손충당금 (1,632,153) (429,235) (2,061,388) (0.9) 소계 197,034,315 30,979,055 228,013,370 100.0 난내항목 합계 256,342,165 47,168,165 303,510,330 난외항목 금융보증계약 제조업 251,158 47,248 298,406 41.6 건설업 14,671 - 14,671 2.0 도ㆍ소매업 104,884 29,812 134,696 18.8 부동산임대업 60,040 519 60,559 8.4 기타 138,709 70,093 208,802 29.2 소계 569,462 147,672 717,134 100.0 지급보증 제조업 544,110 6,765,492 7,309,602 43.8 건설업 87,120 2,794,504 2,881,624 17.3 도ㆍ소매업 492,508 2,244,768 2,737,276 16.4 금융업 183,457 698,644 882,101 5.3 부동산임대업 25,922 105,396 131,318 0.8 기타 463,017 2,267,139 2,730,156 16.4 소계 1,796,134 14,875,943 16,672,077 100.0 약정 제조업 14,144,529 15,524,185 29,668,714 30.4 건설업 2,330,566 832,804 3,163,370 3.2 도ㆍ소매업 3,535,918 3,751,536 7,287,454 7.5 금융업 8,026,069 512,794 8,538,863 8.7 부동산임대업 1,334,036 6,889 1,340,925 1.4 기타 45,715,638 2,006,839 47,722,477 48.8 소계 75,086,756 22,635,047 97,721,803 100.0 난외항목 합계 77,452,352 37,658,662 115,111,014 (단위: 백만원) 구분 산업 원화 외화 합계 금액 비율(%) 난내항목 예치금 금융업 17,636,078 9,460,221 27,096,299 100.0 단기매매금융자산 (채무증권) 금융업 4,838,204 836,103 5,674,307 42.7 제조업 752,978 80,316 833,294 6.3 공공행정 3,980,661 98,275 4,078,936 30.7 건설업 32,953 20,225 53,178 0.4 도ㆍ소매업 235,341 - 235,341 1.8 기타 2,376,896 40,961 2,417,857 18.1 소계 12,217,033 1,075,880 13,292,913 100.0 당기손익인식지정금융자산 금융업 1,305,944 235,267 1,541,211 100.0 매도가능금융자산 금융업 14,109,869 4,830,504 18,940,373 52.2 제조업 223,938 68,342 292,280 0.8 공공행정 14,387,084 732,923 15,120,007 41.7 건설업 113,951 24,667 138,618 0.4 도ㆍ소매업 10,155 - 10,155 - 기타 743,277 1,056,270 1,799,547 4.9 소계 29,588,274 6,712,706 36,300,980 100.0 만기보유금융자산 금융업 1,996,354 550,373 2,546,727 50.4 제조업 32,517 - 32,517 0.6 공공행정 1,547,895 275,701 1,823,596 36.1 건설업 236,332 - 236,332 4.7 기타 410,947 - 410,947 8.2 소계 4,224,045 826,074 5,050,119 100.0 대출채권 가계대출 98,434,466 1,115,841 99,550,307 43.5 신용카드대출 6,240,048 - 6,240,048 2.7 기업대출 제조업 23,222,286 13,564,826 36,787,112 16.1 건설업 2,967,977 570,008 3,537,985 1.5 도ㆍ소매업 11,615,100 3,392,796 15,007,896 6.6 금융업 4,436,755 7,534,995 11,971,750 5.2 부동산임대업 23,369,426 1,876,763 25,246,189 11.0 운수업 42,520 - 42,520 - 전기ㆍ가스ㆍ증기ㆍ수도사업 6,026 - 6,026 - 기타 25,384,565 6,363,140 31,747,705 14.1 대출부대수익이연 자산(부채) 310,299 (13,494) 296,805 0.1 현재가치할증(인)차금 (7,362) 66 (7,296) - 대손충당금 (1,477,472) (342,567) (1,820,039) (0.8) 소계 194,544,634 34,062,374 228,607,008 100.0 난내항목 합계 259,516,008 52,372,522 311,888,530 난외항목 금융보증계약 제조업 271,598 77,371 348,969 39.9 건설업 12,661 - 12,661 1.4 도ㆍ소매업 149,232 51,178 200,410 22.9 부동산임대업 60,068 554 60,622 6.9 기타 164,023 88,029 252,052 28.9 소계 657,582 217,132 874,714 100.0 지급보증 제조업 571,348 7,318,611 7,889,959 44.7 건설업 89,820 2,960,230 3,050,050 17.3 도ㆍ소매업 571,542 2,031,060 2,602,602 14.7 금융업 184,506 777,703 962,209 5.5 부동산임대업 84,089 116,022 200,111 1.1 기타 375,310 2,567,371 2,942,681 16.7 소계 1,876,615 15,770,997 17,647,612 100.0 약정 제조업 14,450,729 15,746,447 30,197,176 30.1 건설업 2,384,916 1,154,920 3,539,836 3.5 도ㆍ소매업 3,777,037 3,732,203 7,509,240 7.5 금융업 8,638,738 550,665 9,189,403 9.1 부동산임대업 1,371,265 7,239 1,378,504 1.4 전기ㆍ가스ㆍ증기ㆍ수도사업 115,000 - 115,000 0.1 기타 44,672,632 3,866,377 48,539,009 48.3 소계 75,410,317 25,057,851 100,468,168 100.0 난외항목 합계 77,944,514 41,045,980 118,990,494 8-2 유동성위험 8-2-1 유동성위험 관리절차 유동성위험은 자금의 운용과 조달기간의 불일치 또는 예기치 못한 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나 자금의 과부족을 해소하기 위하여 고금리의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성 변경요인을 조기에 파악하고, 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보하는 것으로서, 관리대상은 재무상태표상의 모든 자산과 부채 및 난외거래입니다. 연결기업은 유동성위험과 관련하여 다음의 관리원칙을 가지고 있습니다. - 유동성위험 허용한도를 설정하고, 이를 준수하여야 한다. - 주기적인 자금예측을 통하여 유동성 부족에 대비한다. - 별도의 유동성위기 관리대책을 수립하여 예상치 못한 유동성위험 발생에 대비한다.- 거액 대출, 거액 투자 및 거액 조달 시에는 유동성위험에 미치는 영향을 사전에 평 가하여 관리 한다. 각 관계기업은 업종별 감독규정을 준용하여 유동성 관리대상 자산 및 부채를 대상으로 유동성커버리지비율(LCR), 유동성비율 등을 산출, 관리하고 있습니다. 연결기업은 그룹리스크관리위원회를 통해 각 관계기업의 유동성위험에 대해서 한도관리를 하고 있으며, 정기적으로 유동성 스트레스테스트를 실시하고 비상조달계획을 수립하여 유동성 위기 상황에 대비하고 있습니다. 8-2-2 금융상품의 계약만기 분석 8-2-2-1 작성기준 금융부채의 계약상 잔존만기에 대한 상세 내역은 미래 이자 지급액을 포함한 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성하였습니다. 또한, 단기매매금융부채 및 요구불예수부채는 공정가치로 즉시 지급 등의 구간에 포함하였습니다. 8-2-2-2 금융부채의 잔존만기 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 잔존만기에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 즉시 지급 1개월 이내 1개월초과 ~3개월이내 3개월초과 ~1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합계 난내항목: 단기매매금융부채 5,743,986 - - - - - 5,743,986 당기손익인식 지정금융부채 9,784,620 - - - - - 9,784,620 예수부채 96,843,356 14,861,484 21,909,697 73,398,032 10,024,831 1,488,502 218,525,902 차입부채 2,485,769 6,570,917 4,324,788 2,582,696 2,734,761 383,721 19,082,652 사채 54,962 572,353 3,021,769 7,069,256 17,699,984 6,066,586 34,484,910 위험회피회계 파생상품순부채 193 221 (1,190) 1,497 13,538 (69,534) (55,275) 기타금융부채 6,609,828 20,730,664 92,000 136,528 307,995 86,933 27,963,948 소계 121,522,714 42,735,639 29,347,064 83,188,009 30,781,109 7,956,208 315,530,743 난외항목: 금융보증계약 717,134 - - - - - 717,134 약정 97,721,803 - - - - - 97,721,803 소계 98,438,937 - - - - - 98,438,937 합계 219,961,651 42,735,639 29,347,064 83,188,009 30,781,109 7,956,208 413,969,680 (단위: 백만원) 구분 즉시 지급 1개월 이내 1개월초과 ~3개월이내 3개월초과 ~1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합계 난내항목: 단기매매금융부채 7,073,272 - - - - - 7,073,272 당기손익인식 지정금융부채 9,706,839 - - - - - 9,706,839 예수부채 100,365,915 14,919,957 22,004,126 74,955,353 9,746,924 2,124,826 224,117,101 차입부채 3,819,113 6,096,275 3,793,688 2,878,449 3,140,424 464,137 20,192,086 사채 52,657 1,036,418 1,032,406 7,937,543 17,886,805 5,672,820 33,618,649 위험회피회계 파생상품순부채 - (803) (674) 22,538 16,115 (79,248) (42,072) 기타금융부채 5,412,693 17,446,434 24,154 155,732 344,556 86,993 23,470,562 소계 126,430,489 39,498,281 26,853,700 85,949,615 31,134,824 8,269,528 318,136,437 난외항목: 금융보증계약 874,714 - - - - - 874,714 약정 100,468,168 - - - - - 100,468,168 소계 101,342,882 - - - - - 101,342,882 합계 227,773,371 39,498,281 26,853,700 85,949,615 31,134,824 8,269,528 419,479,319 위험회피파생상품부채는 모두 이자율스왑으로 순액으로 결제되기 때문에 순액의 현금흐름을기준으로 표시하였습니다. 모든 금융부채를 상환하고 미사용대출약정을 실행하는데 사용 가능한 자산에는 현금 및 예치금, 채무증권 및 지분증권, 대출채권 등이 있습니다. 또한, 연결기업은 유가증권을 매각하고 자산유동화와 같은 추가적인 자금조달원천을 통하여 예상치 못한 현금유출에 대처할 수 있습니다. 8-3 시장위험 시장위험은 금리, 주가 및 환율 등 시장가격요인들의 변화로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리 대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리하는 것입니다. 시장위험 관리 대상은 단기매매유가증권, 외화순오픈포지션, 파생상품과 기타 시장위험이 내재된 자산 및 부채 등이 해당됩니다. 보고기간말 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 이자율위험, 환위험, 주식위험입니다. 연결기업은 시장위험관리를 위해 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 한도를 설정하고 준수함으로써, 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 은행 및 증권과 같이 시장위험 대상을 보유하고 있는 관계기업은자체적으로 시장리스크관리시스템을 구축하여 운영하고 있으며, 또한 그룹통합리스크관리시스템을 통해 그룹차원의 시장위험량을 일관된 방법으로 산출하고 있습니다.연결기업은 시장위험관리현황을 매월 및 분기별로 그룹리스크관리집행위원회와 그룹리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 8-3-1 트레이딩 포지션 트레이딩 포지션은 트레이딩 의도를 가지고 보유하는 금리ㆍ주식ㆍ상품포지션과 모든 외환포지션을 의미합니다. 구체적으로는 단기매매 또는 주가, 금리, 환율, 일반상품 등의 가격변동에 따른 단기차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 트레이딩 포지션의 위험 헤지를 목적으로 보유하는 금융상품, 무위험차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 인수ㆍ중개 및 시장조성을 목적으로 보유하는 금융상품 등이 포함됩니다. 연결기업은 그룹차원의 트레이딩정책을 수립하여 각각의 위험유형별로 트레이딩 포지션에 포함되는 금융상품의 종류를 구체적으로 명시하고 있으며, 각 관계사가 준수하고 있습니다. 연결기업의 트레이딩포지션의 시장위험 관리원칙은 주기적으로 시장위험정도를 측정하고, 관리를 위한 다양한 측면의 허용한도를 설정하여 준수하는 것입니다. 연결기업은 주기적으로 손익 및 위험 평가를 실시하여 위험대비 수익의 적정성을 분석하고 있습니다. 8-3-1-1 위험기준가치평가(VaR) 트레이딩 포지션에 대한 시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at Risk, 이하 VaR)로서, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반하여 추정하는 방법입니다. 연결기업은 신뢰수준 99%, 보유기간 10일 기준의 VaR 측정치를 사용하고 있으며, 이와 더불어 극단적 상황 발생시 손실발생 규모를 측정하는 Stress test를 실시하고 있습니다. 8-3-1-2 위험 유형별 VaR 연결기업의 당분기말 및 전기말 현재 각 위험유형별 Market VaR는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 평균 최저 최고 전기말 이자율위험 65,312 58,787 46,162 73,361 56,184 환위험 95,052 93,511 82,375 107,310 92,115 주식위험 17,581 19,785 8,742 29,422 26,115 총위험 131,839 122,218 105,228 142,702 122,367 각 위험유형별 VaR의 합계는 위험요소간 상관관계 및 분산효과로 인하여 총위험 VaR와 일치하지 않습니다. 8-3-2 비트레이딩 포지션 8-3-2-1 금리위험 비트레이딩 포지션의 금리위험은 금리가 금리민감 자산ㆍ부채 등에 불리하게 변동시에 발생하는 손실위험으로서, 금리부자산 부채의 만기구조와 금리개정주기의 불일치로 인해 발생합니다. 연결기업은 각 관계기업별로 여신, 예치금, 채권 등의 금리부자산과 수신, 차입금, 사채 등의 금리부부채 및 이자율스왑 등의 금리민감 파생상품을 대상으로 이자율위험을 측정합니다. 비트레이딩 포지션의 금리위험을 관리하는 목적은 금리변동에 따라 변동하는 순이자이익과 순자산가치를 안정적으로 확보하기 위함입니다. 금리위험은 주로 금리갭과 금리 VaR를 모니터링하고, 사전한도를 부여하는 것으로관리되고 있으며, 금리VaR는 금리의 불리한 변동으로 인해 순자산가치가 최대 얼마나 감소할 수 있는지를 나타내는 최대가치 손실예상액을 의미합니다. 연결기업의 당분기말 및 전기말 현재 금리 VaR 는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 평균 최저 최고 전기말 금리 VaR 787,150 821,631 787,150 847,406 1,121,277 BIS에서 제시한 구간별 금리갭에 기간별 표준 수정듀레이션과 금리변동가능성을 고려하여 산출하는 BIS 표준방법에 의한 금리VaR 입니다. 단, 고정이하자산 및 당좌ㆍ별단예금은 비금리부자산으로 보아 산출대상에서 제외하였습니다.8-3-2-2 주식가격위험 비트레이딩 포지션에 속해있는 주식은 매도가능금융자산으로서, 주식가격위험은 주식가격의 변화에 따른 자기자본의 변화에 의해 발생됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 주식가격 위험의 변동에 따른 자본의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 20% 하락시 10% 하락시 10% 상승시 20% 상승시 주식가격위험 (116,527) (58,263) 58,263 116,527 (단위: 백만원) 구분 20% 하락시 10% 하락시 10% 상승시 20% 상승시 주식가격위험 (115,402) (57,701) 57,701 115,402 연결기업은 주식가격위험의 측정시 매도가능지분증권 중 국내상장주식만을 포함하고 있습니다. 8-4 운영위험 운영위험은 인력, 업무 및 시스템의 부적절한 운영 또는 외부사건으로 인하여 손실이 발생하는 위험으로 연결기업의 경영 및 영업 활동 전반에서 발생합니다. 법적 위험은 포함하나 전략적 또는 평판과 관련된 위험은 제외합니다. 즉, 연결기업의 내부 운영상의 문제로 발생하는 손실 위험과 자연재해, 테러 등과 같이 통제 불가능한 외부사건으로 인한 손실 위험과 같은 비재무적 위험을 포함합니다. 신용위험이나 시장위험과 달리 수익과 직접적인 연관성이 낮고 내부통제나 보험 등과 같은 위험경감수단을 통하여 가능한 감소시켜야 하는 위험입니다. 연결기업은 운영위험관리를 위해 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 한도를 설정하고 준수함으로써, 영업환경 및 내부통제 수준의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 각 관계기업은 업권별 감독규제에 부합하는방법론에 의해 운영위험량을 산출하고 있으며 그룹통합리스크관리시스템을 통해 그룹차원의 운영위험량을 일관된 방법으로 산출하고 있습니다. 연결기업은 운영위험관리현황을 매월 및 분기별로 그룹리스크관리집행위원회와 그룹리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 8-5 자본관리 연결기업은 자본의 적정성을 확보하고 관련 감독 규정을 준수하기 위하여 BIS 자기자본규제 제도를 적용하고 있습니다. BIS 자기자본규제 제도에 따라 연결기업은 적정 자기자본비율을 유지하고 있습니다. 또한, 연결기업은 미예상손실 등에 대비하기 위하여 내부자본의 적정성을 평가하여 관리하고 있습니다. BIS 비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산은 다음과 같이 산출하고있습니다.가. 신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel III 기준을 적용하여 은행 자회사의 경우 금융감독원으로부터 승인받은 내부모형을 활용하여 신용위험가중자산을 산 출하고 있으며, 비은행 자회사의 경우 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산 의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따 라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.나. 시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손 실 가능성으로,시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정 시행세칙 상의 표준방 법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시 장리스크 소요 자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.다. 운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재 적 손실가능성으로, 운영위험가중자산은 연결기업에 대해 은행업감독규정시행세 칙 별표 3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하 고 있습니다. BIS 비율의 산출과 관련된 규제자본은 다음과 같습니다. 가. 보통주자본: 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 자본조정, 은 행인 연결종속기업이 발행한 보통주에 대한 비지배주주지분, 보통주 공제항목나. 기타기본자본: 기타기본자본 요건을 충족하는 자본증권, 기타기본자본 발행과 관 련한 자본잉여금, 비적격자본증권 기타자본인정액, 연결종속기업이 발행한 자본 증권에 대한 비지배지분 중 기타기본자본 인정금액, 기타기본자본 공제항목다. 보완자본: 보완자본인정요건을 충족하는 자본증권, 보완자본 발행과 관련한 자 본잉여금, 비적격 자본증권(기한부후순위채무, 후순위차입 포함) 보완자본 인정 액, 연결종속기업이 발행한 자본증권에 대한 비지배주주지분 중 보완자본 인정금 액, "정상" 또는 "요주의" 분류 자산에 대한 대손충당금 등, 예상손실총액을 초과 하는 적격대손충당금 등, 보완자본 공제항목 8-5-1 내부자본 적정성 평가 및 관리 내부자본은 금융기관이 보유하고 있는 포트폴리오에서 발생가능한 리스크를 커버할 수 있는 수준의 자본을 보유하고 있는지를 판단하기 위해 내부 관리목적으로 정의한 자본으로 정의됩니다. 연결기업이 내부자본을 관리하는 목적은 투자한 영업으로부터 발생가능한 손실 가능성을 일정 수준 이내로 통제하면서 위험 대비 수익이 극대화 되도록 영업 포트폴리오를 조정하고, 내부자본 규모와 실제 사용 가능한 자본 (이하 "가용자본") 규모를 비교하여 재무 건전성의 척도로 활용하는 것입니다. 관리 지표는 가용자본 대비 내부자본 비율인 위험성향비율과 내부자본한도 대비 내부자본 사용량의 비율인 한도소진율입니다. 내부자본 한도는 시장전망, 가용자본 규모 및 위험 성향, 목표 신용등급, 영업전략 등의 요소를 반영하여 설정하고 있습니다. 위험 유형별 및 관계기업별 내부자본 한도는 매년 1회 이상 그룹리스크관리위원회의 결의로 배분하고 있습니다. 신규사업 또는 영업확대 등에 의하여 내부자본 한도 초과가 예상되는 경우에는 그룹리스크관리위원회의 사전 승인을 받아야 하며 예외적인 상황의 발생으로 허용한도를 초과하는 경우에는 한도 초과 내용, 사후처리 결과 및 향후 처리계획에 대하여 그룹리스크관리위원회의 사후 승인이 필요합니다. 9. 영업부문 정보 9-1 일반정보 연결기업은 성과를 평가하거나 자원을 배분하는 경영관리를 위하여 연결기업 및 종속기 업의 법적 실체별 재무정보를 기초로 하고 있습니다. 이에 따라 연결기업의 영업부문은 1) 하나은행 및 하나은행의 연결대상 종속기업 (이하 "하나은행"), 2) 하나금융투자 및 하나금융투자의 연결대상 종속기업 (이하 "하나금융투자"), 3) 하나카드 및 하나카드의 연결대상 종속기업 (이하 "하나카드"), 4) 기타 (하나금융지주의 별도 실적 및 하나금융지주의 기타 연결대상 종속기업인 하나캐피탈, 하나자산신탁, 하나자산운용, 하나아이앤에스, 하나금융경영연구소, 하나저축은행, 하나생명보험, 하나펀드서비스, 하나전문투자형사모부동산28호 등으로 구성)와 같은 법적 실체로 구성되어 있습니다. 9-2 영업부문별 손익9-2-1 당분기 및 전분기 중 영업부문별 순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 하나은행 하나금융투자 하나카드 기타 소계 조정 합계 순이자이익(손실) 1,125,706 42,028 (26,356) 53,910 1,195,288 (3,405) 1,191,883 순수수료이익 169,925 51,361 166,864 59,091 447,241 2,769 450,010 기타손익 389,584 19,424 38,792 14,803 462,603 (1,869) 460,734 총영업이익 1,685,215 112,813 179,300 127,804 2,105,132 (2,505) 2,102,627 금융자산 관련 손상차손 (371,653) (505) (32,810) (20,217) (425,185) - (425,185) 순영업이익 1,313,562 112,308 146,490 107,587 1,679,947 (2,505) 1,677,442 일반관리비 (650,562) (79,129) (73,916) (50,714) (854,321) (24,363) (878,684) 기타영업손익 (104,976) 2,717 (7,760) (42,402) (152,421) (23,194) (175,615) 영업이익 558,024 35,896 64,814 14,471 673,205 (50,062) 623,143 영업외손익 37,160 1,947 1,555 677,598 718,260 (678,599) 39,661 법인세비용 (115,213) (22,871) (16,357) (7,165) (161,606) 12,199 (149,407) 분기순이익 479,971 14,972 50,012 684,904 1,229,859 (716,462) 513,397 (단위: 백만원) 구분 하나은행 하나금융투자 하나카드 기타 소계 조정 합계 순이자이익(손실) 1,081,796 84,201 (28,798) 46,522 1,183,721 (15,980) 1,167,741 순수수료이익 151,113 52,654 145,741 32,341 381,849 4,035 385,884 기타손익 297,779 14,445 11,723 10,373 334,320 (149) 334,171 총영업이익 1,530,688 151,300 128,666 89,236 1,899,890 (12,094) 1,887,796 금융자산 관련 손상차손 201,285 1,852 35,309 14,517 252,963 - 252,963 순영업이익 1,329,403 149,448 93,357 74,719 1,646,927 (12,094) 1,634,833 일반관리비 699,755 80,435 72,781 51,221 904,192 26,520 930,712 기타영업손익 (87,730) 2,216 (14,596) 396,190 296,080 (438,295) (142,215) 영업이익 541,918 71,229 5,980 419,688 1,038,815 (476,909) 561,906 영업외손익 65,127 (48,020) 1,128 2,753 20,988 11,205 32,193 법인세비용 113,268 35,868 2,075 4,304 155,515 (10,944) 144,571 분기순이익 493,777 (12,659) 5,033 418,137 904,288 (454,760) 449,528 9-2-2 당분기 및 전분기 중 영업부문별 외부고객 및 부문간 거래로부터의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 하나은행 하나금융투자 하나카드 기타 소계 조정 합계 외부고객으로 부터의 수익(비용) 1,695,136 84,731 198,320 104,685 2,082,872 (2,505) 2,080,367 부문간거래로 부터의 수익(비용) (9,921) 28,082 (19,020) 23,119 22,260 - 22,260 합계 1,685,215 112,813 179,300 127,804 2,105,132 (2,505) 2,102,627 (단위: 백만원) 구분 하나은행 하나금융투자 하나카드 기타 소계 조정 합계 외부고객으로 부터의 수익(비용) 1,516,082 149,869 146,338 88,558 1,900,847 (12,094) 1,888,753 부문간거래로 부터의 수익(비용) 14,606 1,431 (17,672) 678 (957) - (957) 합계 1,530,688 151,300 128,666 89,236 1,899,890 (12,094) 1,887,796 9-2-3 당분기 및 전분기 중 부문영업이익에 포함된 중요한 비현금항목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 하나은행 하나금융투자 하나카드 기타 소계 조정 합계 지분법관련손익 34,085 1,496 365 32 35,978 (630) 35,348 감가상각비와 무형자산상각비 47,059 5,993 7,528 19,164 79,744 43,956 123,700 합계 81,144 7,489 7,893 19,196 115,722 43,326 159,048 (단위: 백만원) 구분 하나은행 하나금융투자 하나카드 기타 소계 조정 합계 지분법관련손익 33,381 (9,747) (210) (191) 23,233 14,905 38,138 감가상각비와 무형자산상각비 49,018 2,880 8,773 10,971 71,642 45,195 116,837 합계 82,399 (6,867) 8,563 10,780 94,875 60,100 154,975 9-3 지역에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 외부고객으로부터의 지역별 수익과 당분기말 및 전기말 현재 지역별 비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당분기 전분기 당분기말 전기말 국내 1,936,199 1,768,963 4,240,884 4,167,130 국외 홍콩 16,491 17,277 696 801 싱가폴 6,369 8,327 714 726 미국 9,193 11,392 6,364 7,743 일본 4,208 4,874 3,036 3,216 중국 35,491 27,047 28,865 31,766 인도네시아 31,824 27,771 8,525 9,442 영국 6,444 3,714 3,077 2,659 캐나다 6,946 7,181 7,472 8,621 기타 29,707 24,301 10,179 11,785 소계 146,673 131,884 68,928 76,759 조정 (2,505) (12,094) 477,223 514,695 합계 2,080,367 1,888,753 4,787,035 4,758,584 비유동자산은 유형자산, 투자부동산, 무형자산으로 구성되어 있으며 자산 소재지에따라 국내 및 국외로 구분하고 있습니다. 10. 현금 및 예치금 10-1 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 이자율(%) 당분기말 전기말 현금 3,015,827 2,130,163 원화예치금 지준예치금 등 한국은행 등 0~1.6 10,307,205 15,841,981 정기예금 등 타 은행 0~1.7 951,560 853,221 기타예치금 기타 금융기관 0~1.5 806,706 940,876 소계 12,065,471 17,636,078 외화예치금 외화타점예치금 한국은행 등 0~1.3 3,896,787 4,619,193 정기예치금 BAYERN LB 등 0~6.2 1,938,372 1,985,830 기타예치금 기타 금융기관 0~0 1,765,621 2,855,198 소계 7,600,780 9,460,221 합계 22,682,078 29,226,462 11. 단기매매금융자산 당분기말 및 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 주식 113,852 65,764 국공채 3,320,639 3,118,912 금융채 4,527,392 4,416,612 회사채 및 기타 3,807,306 4,681,509 수익증권 348,997 381,980 외화유가증권 1,101,185 1,116,960 기타유가증권 801,769 902,639 매매목적파생상품자산(*) 5,277,888 7,093,190 합계 19,299,028 21,777,566 (*) 주석 16. 파생상품 참조 12. 당기손익인식지정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 파생상품결합증권 833,854 1,004,281 이연된 거래당일("Day 1") 손익 7,681 8,516 지분증권 316,632 296,713 채무증권 520,913 528,414 합계 1,679,080 1,837,924 연결기업은 파생상품결합증권과 같은 복합금융상품에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익인식항목으로 지정하고 있으며, 문서화된 내부위험관리또는 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하는 지분증권을 당기손익인식항목으로 지정하고 있습니다. 13. 매도가능금융자산 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 주식 1,298,992 1,277,342 출자금 156,617 172,299 국공채 12,422,084 13,887,429 금융채 13,037,041 9,914,152 회사채 및 기타 4,756,920 5,765,545 수익증권 2,571,481 1,910,521 외화유가증권 6,835,760 7,062,292 기타 35,874 22,505 합계 41,114,769 40,012,085 14. 만기보유금융자산 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 국공채 1,570,234 1,516,972 금융채 405,288 505,552 회사채 및 기타 2,238,206 2,201,521 외화유가증권 781,110 826,074 합계 4,994,838 5,050,119 15. 대출채권 15-1 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 대출채권 원화대출금 185,336,034 183,315,934 외화대출금 19,855,088 21,859,069 내국수입유산스 3,342,337 3,441,151 콜론 3,351,270 2,477,066 매입어음 772,110 377,809 매입외환 4,691,530 5,844,073 지급보증대지급금 24,917 25,394 신용카드채권 6,159,900 6,240,048 환매조건부채권매수 3,552,489 3,403,941 매입할부채권 376,297 649,054 사모사채 964,475 1,101,258 리스채권 1,367,682 1,402,741 소계 229,794,129 230,137,538 차감 대출부대수익이연자산 287,946 296,805 현재가치할인차금 (7,317) (7,296) 대손충당금 (2,061,388) (1,820,039) 합계 228,013,370 228,607,008 15-2 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 원화 외화 합계 기업대출 대기업 18,214,766 16,092,211 34,306,977 중소기업 69,353,666 8,041,611 77,395,277 공공기관 및 기타 7,263,642 6,246,018 13,509,660 소계 94,832,074 30,379,840 125,211,914 가계대출 97,383,780 1,038,534 98,422,314 신용카드대출 6,159,901 - 6,159,901 소계 198,375,755 31,418,374 229,794,129 차감 대출부대수익이연자산(부채) 298,097 (10,151) 287,946 현재가치할증차금 (7,384) 67 (7,317) 대손충당금 (1,632,153) (429,235) (2,061,388) 합계 197,034,315 30,979,055 228,013,370 (단위: 백만원) 구분 원화 외화 합계 기업대출 대기업 17,059,593 17,992,744 35,052,337 중소기업 67,067,690 8,648,845 75,716,535 공공기관 및 기타 6,917,372 6,660,939 13,578,311 소계 91,044,655 33,302,528 124,347,183 가계대출 98,434,466 1,115,841 99,550,307 신용카드대출 6,240,048 - 6,240,048 소계 195,719,169 34,418,369 230,137,538 차감 대출부대수익이연자산(부채) 310,299 (13,494) 296,805 현재가치할증(인)차금 (7,362) 66 (7,296) 대손충당금 (1,477,472) (342,567) (1,820,039) 합계 194,544,634 34,062,374 228,607,008 15-3 당분기 및 전분기 중 대출채권 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 원화대출금 외화대출금 지급보증 대지급금 매입외환 신용카드채권 사모사채 합계 기초 1,247,211 285,367 3,744 56,370 192,027 35,320 1,820,039 부실채권 등 매각 (4,925) - - - (13,929) - (18,854) 대손상각 (109,800) (24,645) - - (35,933) - (170,378) 상각채권추심 40,245 7,723 149 - 9,416 - 57,533 출자전환 (174) (455) - - - - (629) 환율변동 등 기타 459 (19,051) - (3,569) - (2) (22,163) 대손충당금전입 238,943 131,997 535 (3,506) 33,360 271 401,600 손상채권의 이자수익 (3,885) (764) (15) (233) (767) (96) (5,760) 기말 1,408,074 380,172 4,413 49,062 184,174 35,493 2,061,388 (단위: 백만원) 구분 원화대출금 외화대출금 지급보증 대지급금 매입외환 신용카드채권 사모사채 합계 기초 1,614,019 330,726 9,769 64,387 179,544 33,476 2,231,921 부실채권 등 매각 (58,442) - (14,586) - (10,271) - (83,299) 대손상각 (166,667) (31,022) (25,827) - (52,654) - (276,170) 상각채권추심 34,438 4,809 573 - 12,375 - 52,195 출자전환 (800) - - - - - (800) 환율변동 등 기타 - (3,279) (1) (947) - (349) (4,576) 대손충당금전입 170,092 6,234 37,922 (9,961) 38,010 458 242,755 손상채권의 이자수익 (11,564) (1,378) (191) (272) (738) (135) (14,278) 기말 1,581,076 306,090 7,659 53,207 166,266 33,450 2,147,748 16. 파생상품 16-1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 매매목적파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 미결제약정계약금액 평가이익 평가손실 자산 부채 통화파생상품 262,419,111 6,712,776 6,706,397 4,158,891 4,049,861 이자율파생상품 110,129,499 148,371 144,496 702,638 857,531 주식파생상품 9,312,105 171,151 58,872 232,612 181,542 신용관련 파생상품 9,106,011 43,449 31,114 161,919 193,107 기타파생상품 2,523,501 38,771 28,120 21,828 75,885 합계 393,490,227 7,114,518 6,968,999 5,277,888 5,357,926 (단위: 백만원) 구분 미결제약정계약금액 평가이익 평가손실 자산 부채 통화파생상품 242,402,299 4,588,271 4,365,693 5,839,369 5,488,751 이자율파생상품 111,654,221 327,620 307,455 812,438 975,981 주식파생상품 9,652,504 213,844 62,965 266,084 327,705 신용관련 파생상품 8,235,297 67,857 37,078 138,995 189,496 기타파생상품 2,460,479 35,155 35,827 36,304 74,128 합계 374,404,800 5,232,747 4,809,018 7,093,190 7,056,061 16-2 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 위험회피회계파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 미결제약정 계약금액 평가이익 평가손실 자산 부채 공정가치위험회피회계 5,947,639 40,142 13,545 17,880 87,069 현금흐름위험회피회계 278,000 419 - - 1,212 합계 6,225,639 40,561 13,545 17,880 88,281 (단위: 백만원) 구분 미결제약정 계약금액 평가이익 평가손실 자산 부채 공정가치위험회피회계 6,360,321 2,023 109,751 25,825 119,679 현금흐름위험회피회계 278,000 - 1,631 - 1,631 합계 6,638,321 2,023 111,382 25,825 121,310 통화선도거래, 통화선물, 통화스왑과 같이 매입 및 매도가 동시에 나타나는 통화관련 파생상품거래는 매입계약금액과 매도계약금액을 구분하지 않고 원화 대 외화거래에 대해서는 외화기준 계약금액을 보고기간종료일 현재의 적절한 환율로 환산하고 외화 대 외화거래에 대해서는 매입외화기준 계약금액을 보고기간종료일 현재의 적절한 환율로 환산하였습니다. 17. 관계기업 및 공동기업 투자주식 17-1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 유형 국가 투자주식수 지분율(%) 장부금액 미래신용정보(주) 관계기업 대한민국 186,000 31.0 9,259 길림은행 (*1) 관계기업 중국 1,200,000,000 17.0 612,097 PT. SINARMAS HANA FINANCE (*4) 공동기업 인도네시아 1,275 85.0 10,125 하나UBS자산운용 관계기업 대한민국 4,410,000 49.0 31,071 (주)말타니 (*1)(*2) 관계기업 대한민국 54,000 18.0 23,201 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 (*1)(*3) 관계기업 대한민국 - 7.0 20,543 중민국제융자리스 관계기업 중국 1,125,000,000 25.0 202,765 코리아크레딧뷰로(주) (*1) 관계기업 대한민국 180,000 9.0 5,447 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 (*3) 관계기업 대한민국 - 23.8 9,716 (주)코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 (*1) 관계기업 대한민국 400,000 10.9 19,889 핀크 (*4) 공동기업 대한민국 5,100,000 51.0 24,249 2010 KIF-튜브 IT전문투자조합(*3) 관계기업 대한민국 - 24.2 5,510 북경랑자자산관리유한공사 관계기업 중국 1,125,000,000 25.0 25,094 기타 17,614 합계 1,016,580 (단위: 백만원) 구분 유형 국가 투자주식수 지분율(%) 장부금액 미래신용정보(주) 관계기업 대한민국 186,000 31.0 9,359 길림은행 (*1) 관계기업 중국 1,200,000,000 17.0 639,369 PT. SINARMAS HANA FINANCE (*4) 공동기업 인도네시아 1,275 85.0 10,726 하나UBS자산운용 관계기업 대한민국 4,410,000 49.0 34,937 (주)말타니 (*1)(*2) 관계기업 대한민국 54,000 18.0 22,772 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 (*1)(*3) 관계기업 대한민국 - 7.0 22,481 중민국제융자리스 관계기업 중국 1,125,000,000 25.0 211,928 코리아크레딧뷰로(주) (*1) 관계기업 대한민국 180,000 9.0 5,519 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 (*3) 관계기업 대한민국 - 23.8 9,585 (주)코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 (*1) 관계기업 대한민국 400,000 10.9 20,346 핀크 (*4) 공동기업 대한민국 5,100,000 51.0 24,710 2010 KIF-튜브 IT전문투자조합(*3) 관계기업 대한민국 - 24.2 5,531 기타 19,897 합계 1,037,160 (*1) 연결기업이 이사회 등의 의사결정기구에 참여하여 해당 회사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업에 포함하여 지분법을 적용하였습니다.(*2) 당분기말 결산 재무제표를 입수할 수 없어 3개월 전 재무제표를 사용하였으며, 최근 3개월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다.(*3) 출자금 형태 등으로 설립되어 투자주식수를 표기하지 아니하였습니다. (*4) 관련활동을 지시하려면 둘 이상의 투자자들이 함께 행동해야 하기 때문에 연결기업이 개별적으로 피투자자를 지배할 수 없어 지분법을 적용하였습니다. 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법 적용을 중지함에 따라 인식하지 못한 당분기의 지분변동액과 전기이전의 지분변동액 누적액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 주식수 (주) 지분율 (%) 당분기 중 미반영변동금액 전기말 누적 미반영지분변동금액 (주)세빛섬 165,000 1.9 - (838) 미래에셋외환제일차유동화전문유한회사 1,000 40.0 (618) (450) 외환미래에셋제이차 유동화전문유한회사 450 45.0 265 2,203 군산바이오에너지 (구,중부바이오에너지) 200,000 18.9 (85) (133) 오딘2(유) 13,990,992 26.7 (658) (43,812) 17-2 당분기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업 피투자회사의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 수익(*) 분기손익(*) 기타포괄손익(*) 분기포괄손익(*) 코리아크레딧뷰로 67,494 14,368 53,126 13,664 526 - 526 길림은행 68,198,289 64,676,468 3,521,821 1,502,876 165,245 (67,896) 97,349 중민국제 융자리스 5,187,781 4,376,723 811,058 25,022 20,718 - 20,718 북경랑자자산관리유한공사 97,200 - 97,200 - - - - 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 40,806 - 40,806 1,219 1,007 - 1,007 PT. SINARMAS HANA FINANCE 35,866 24,155 11,711 1,397 14 - 14 하나UBS자산운용 67,098 3,687 63,411 7,633 2,233 8 2,241 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 294,077 600 293,477 620 4 (27,684) (27,680) (주)코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 434,999 252,016 182,983 6,359 2,429 - 2,429 (주)말타니 69,367 25,383 43,984 28,907 2,297 (45) 2,252 미래신용정보(주) 37,405 7,537 29,868 15,094 549 (51) 498 핀크 48,053 507 47,546 - (905) - (905) 2010 KIF-튜브 IT전문투자조합 22,378 549 21,829 - (88) - (88) (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 수익(*) 당기손익(*) 기타포괄손익(*) 당기포괄손익(*) 길림은행 73,278,605 69,602,185 3,676,420 5,622,873 498,867 (158,651) 340,216 중민국제 융자리스 5,193,459 4,345,746 847,713 219,628 41,445 - 41,445 하나UBS자산운용 74,938 3,638 71,300 31,511 11,391 19 11,410 핀크 48,589 138 48,451 - (829) - (829) (주)말타니 63,727 22,125 41,602 79,288 (2,453) 226 (2,227) 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 321,761 604 321,157 9,026 6,547 25,237 31,784 (주)코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 439,942 252,757 187,185 27,909 11,365 - 11,365 PT. SINARMAS HANA FINANCE 31,846 19,311 12,535 2,688 (1,051) 697 (354) 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 40,471 214 40,257 288 (572) - (572) 미래신용정보(주) 37,615 7,424 30,191 56,852 2,703 (2) 2,701 2010 KIF-튜브 IT전문투자조합 22,382 466 21,916 20 (413) 2,594 2,181 코리아크레딧뷰로(주) 71,245 17,322 53,923 59,868 3,517 - 3,517 (*) 기중 취득한 경우 취득일 이후 발생한 수익 및 손익만을 고려하였습니다. 18. 유형자산 18-1 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 1,513,142 - 1,513,142 건물 903,567 (175,552) 728,015 임차점포시설물 440,746 (362,310) 78,436 동산 1,187,602 (924,712) 262,890 건설중인자산 181,401 - 181,401 운용리스자산 368,796 (66,227) 302,569 합계 4,595,254 (1,528,801) 3,066,453 (단위: 백만원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 1,381,897 - 1,381,897 건물 783,183 (171,317) 611,866 임차점포시설물 462,678 (381,100) 81,578 동산 1,253,595 (993,043) 260,552 건설중인자산 401,330 - 401,330 운용리스자산 317,393 (51,464) 265,929 합계 4,600,076 (1,596,924) 3,003,152 19. 투자부동산 19-1 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 580,674 - (2) 580,672 건물 232,683 (58,151) (645) 173,887 합계 813,357 (58,151) (647) 754,559 (단위: 백만원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 573,429 - (2) 573,427 건물 230,944 (55,130) (645) 175,169 합계 804,373 (55,130) (647) 748,596 20. 무형자산 20-1 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상누계액 장부금액 영업권 98,498 - (18,722) 79,776 산업재산권 57,750 (57,059) - 691 핵심예금 992,198 (732,108) (3,116) 256,974 고객관계 388,486 (176,900) - 211,586 소프트웨어 및 시스템개발비 1,188,442 (892,038) (653) 295,751 회원권 49,361 - (9,388) 39,973 기타무형자산 162,416 (81,115) (29) 81,272 합계 2,937,151 (1,939,220) (31,908) 966,023 (단위: 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상누계액 장부금액 영업권 98,498 - (18,722) 79,776 산업재산권 57,688 (56,067) - 1,621 핵심예금 992,198 (697,178) (3,116) 291,904 고객관계 388,486 (168,223) - 220,263 소프트웨어 및 시스템개발비 1,174,614 (868,504) (808) 305,302 회원권 57,037 - (13,714) 43,323 기타무형자산 145,300 (80,621) (32) 64,647 합계 2,913,821 (1,870,593) (36,392) 1,006,836 21. 매각예정비유동자산 당분기말 현재 매각 예정비유동자산에 계상되어 있는 비업무용 유형자산은 여신변제 목적으로 취득한 담보 물 11 건 ( 전기말: 12건)으 로 경영진의 매각결정에 따라 매각예정비유동자산으로 분류되었으나 당분기말 현재 미처분된 것입니다. 당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 취득가액 및 손상차손누계액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 34,106 21,326 손상차손누계액 - - 장부금액 34,106 21,326 해당 매각예정비유동자산의 공정가치는 전문자격을 갖추고 있는 독립적인 감정평가기관에 의해 시장에 근거한 가치를 기초로 하여 측정되었으며, 주석 4-1의 공정가치체계 분류기준에 따라 모두 공정가치 수준 3으로 분류됩니다. 22. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 보증금 1,073,406 1,109,562 미수금 10,746,908 8,981,706 미수수익 826,240 920,944 선급비용 169,717 119,601 선급금 21,032 24,192 재보험자산 2,506 2,424 미상각신계약비 12,627 11,580 특별계정자산 901,258 926,902 미회수내국환채권 2,571,334 975,207 기타잡자산 2,897,911 2,628,846 기타자산 대손충당금 (32,270) (35,906) 합계 19,190,669 15,665,058 23. 단기매매금융부채 당분기말 및 전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매매목적파생상품부채(*) 5,357,926 7,056,061 매도유가증권 386,060 17,211 합 계 5,743,986 7,073,272 (*) 주석 16. 파생상품 참조 24. 당기손익인식지정금융부채 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매도파생상품결합증권 9,312,909 9,312,610 예수부채 456,127 378,595 이연된 거래당일("Day 1") 손익 15,584 15,634 합 계 9,784,620 9,706,839 연결기업이 파생결합증권 및 구조화예금에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익인식항목으로 지정하고 있습니다. 25. 예수부채 25-1 당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 요구불예금 원화요구불예금 9,912,842 10,090,158 외화요구불예금 20,807,131 22,189,760 요구불예금 소계 30,719,973 32,279,918 기한부예금 원화기한부예금 173,003,981 175,766,928 외화기한부예금 11,346,538 12,384,290 기한부예금 소계 184,350,519 188,151,218 양도성예금증서 1,442,467 1,981,868 합계 216,512,959 222,413,004 26. 차입부채 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차입종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화차입금 한은차입금 한국은행 0.5~0.8 1,768,959 1,579,178 재정자금차입금 에너지관리공단 등 0.5~2.2 1,573,395 1,569,444 기타원화차입금 중소기업진흥공단 등 0~5.0 2,353,319 2,473,817 소계 5,695,673 5,622,439 외화차입금 당좌차월 Deutsche Bank Trust Company 등 0.7~12.8 279,797 516,494 기타외화차입금 한국수출입은행 등 0~10.5 5,570,964 6,293,960 소계 5,850,761 6,810,454 콜머니 원화콜머니 산업은행 등 1.2~1.2 50,000 - 외화콜머니 SC 등 0~5.2 3,346,497 2,866,675 환매조건부채권매도 원화환매조건부채권매도 일반고객 0~1.5 3,481,304 4,024,629 외화환매조건부채권매도 Nomura International 등 0.1~4 506,048 676,812 소계 3,987,352 4,701,441 기타차입부채 매출어음 일반고객 0~1.5 25,794 30,613 합계 18,956,077 20,031,622 27. 사채 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차입종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화사채 일반사채 기관투자자 1.3~7.8 22,637,000 21,527,000 후순위사채 기관 및 일반고객 2.5~8.0 4,900,851 4,990,926 공정가치위험회피손익(전기이전) 191 364 원화사채할인발행차금 (31,556) (30,261) 소계 27,506,486 26,488,029 외화사채 일반사채 Morgan Stanley 등 1.8~5.0 4,486,689 4,849,629 후순위사채 BOA-Merrill Lynch 등 4.3~10.0 921,445 1,003,567 공정가치위험회피손익(당기) 2,499 (50,539) 공정가치위험회피손익(전기이전) (15,699) 34,842 외화사채할인발행차금 (16,460) (19,739) 소계 5,378,474 5,817,760 합계 32,884,960 32,305,789 28. 순확정급여부채 28-1 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,445,314 1,417,407 사외적립자산의 공정가치(-) (1,405,298) (1,356,613) 순확정급여부채 40,016 60,794 28-2 당분기 및 전분기 중 퇴직급여의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 38,283 37,333 순확정급여부채의 순이자 762 1,632 소계 39,045 38,965 확정기여제도로 인한 퇴직급여 549 558 기타장기종업원 관련 비용 등 219 397 합계 39,813 39,920 29. 충당부채 29-1 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 지급보증충당부채 금융보증계약(*) 1,064 912 비금융보증계약 91,975 81,788 배서어음 220 222 소 계 93,259 82,922 미사용약정충당부채 107,066 109,543 기타충당부채 복구충당부채 58,313 58,142 포인트마일리지충당부채 56,579 55,189 소송충당부채 94,952 97,005 기타 2,971 5,865 소 계 212,815 216,201 합 계 413,140 408,666 (*) 연결기업은 금융보증계약의 후속 측정시 최초 공정가치의 미상각잔액을 초과하는 금액을 지급보증충당부채로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 미상각잔액인 1 1 ,013백 만원 ( 전기말: 9,466백만원)은 기타부채 중 금융보증계약부채로 인식하 고 있 습니다. 29-2 당분기말 및 전기말 현재 금융보증 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 보증잔액 당분기말 전기말 원화금융보증계약 융자담보지급보증 100,053 99,667 구매론지급보증 469,409 557,915 소계 569,462 657,582 외화금융보증계약 현지금융지급보증 147,672 217,132 원화확정지급보증 1,754,713 1,847,362 외화확정지급보증 신용장인수 304,534 431,957 수입화물선취보증 146,878 126,175 기타외화지급보증 11,201,082 11,712,387 소계 11,652,494 12,270,519 미확정지급보증 신용장개설 3,098,269 3,202,590 기타 124,088 281,138 소계 3,222,357 3,483,728 배서어음 42,513 46,003 합계 17,389,211 18,522,326 29-3 약정사항 당분기말 및 전기말 현재 미사용약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 약정잔액 당분기말 전기말 원화대출약정 71,661,209 72,026,453 외화대출약정 22,631,948 25,052,483 ABCP매입계약 405,800 318,100 ABS신용공여약정 1,825,123 1,599,034 유가증권매입계약 1,197,723 1,472,098 합계 97,721,803 100,468,168 29 -4 계류중인 소송 당분기말 현재 연결기업과 관련된 계류중인 소송은 연결기업이 원고인 2,280 건(4 27,728백만원) 및 연결기업이 피고인 243건 (998,239백만원) 이 며, 연결기업이 피고로진행 중인 주요 소송은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 피고 원 고 금 액 진행경과 사건내용 제1심 항소심 하나금융지주 LSF-KEB Holdings SCA 558,050 진행중 - 한국외환은행 주식매수 관련 손해배상 청구 하나은행 개인 57,015 진행중 - 예금반환 하나은행 Fairfield Sentry Limited 파산관재인 37,493 진행중 - 부당이득반환 하나은행 에미레이트 외 4명 36,230 진행중 - 예금반환 하나은행 (주)신한은행 31,701 일부패소 진행중 전부금반환 하나은행 동아건설산업(주) 15,169 패소 진행중 예금반환 하나저축은행 주식회사 태승엘피의 관리인 김학재 19,473 원고패 3심 진행중 회생채권 조사확정재판에 대한 이의 30. 기타부채 30-1 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 11,526,993 10,200,397 미지급비용 1,485,211 1,579,936 선수금 114,006 116,135 선수수익 285,060 281,908 책임준비금 2,946,796 2,858,898 특별계정부채 905,165 930,842 신탁계정미지급금 4,619,696 5,127,806 미지급외국환채무 420,219 637,021 미지급내국환채무 3,019,856 5,126,258 수입보증금 1,385,883 612,602 제세예수금 98,734 87,310 유가증권청약증거금 126,439 28,061 대행업무수입금 260,068 158,411 대리점 3,904,556 1,452,871 기타잡부채 3,310,120 2,920,434 현재가치할인차금 (15,624) (16,267) 합계 34,393,178 32,102,623 30-2 당분기말 및 전기말 현재 책임준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험료적립금 2,912,278 2,826,267 미경과보험료적립금 2,160 916 보증준비금 6,865 7,043 지급준비금 25,493 24,672 합계 2,946,796 2,858,898 31. 자본금 및 연결자본잉여금 31-1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 800,000,000주 800,000,000주 1주의 금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 총수 296,003,062주 296,003,062주 31-2 설립일부터 당분기말까지 발행한 주식의 총수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 일자 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 설립 2005년 12월 1일 204,256,243 1,021,281 5,075,488 주식배당 2006년 3월 24일 2,042,562 10,213 - 유상증자(주식교환) (*1) 2006년 10월 13일 5,552,788 27,764 215,427 유상증자 2011년 2월 21일 31,198,170 155,991 1,168,759 유상증자(주식교환) (*2) 2013년 4월 5일 46,844,299 234,221 1,511,856 유상증자 2015년 4월 21일 6,109,000 30,545 149,298 합계 296,003,062 1,480,015 8,120,828 (*1) 하나금융투자(구, 하나IB증권) 자회사편입으로 인한 주식교환 (*2) 하나은행(구, 한국외환은행)의 완전자회사 편입을 위한 주식교환 31-3 당분기말 및 전기말 현재 지배주주지분으로 분류된 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 금액 당분기말 전기말 제1-1회 상각형조건부자본증권(신종자본증권)(*1) 2015년 5월 29일 2045년 5월 29일 3.95 80,000 80,000 제1-2회 상각형조건부자본증권(신종자본증권)(*2) 2015년 5월 29일 2045년 5월 29일 4.45 190,000 190,000 제2-1회 상각형조건부자본증권(신종자본증권)(*1) 2015년 11월 6일 2045년 11월 6일 4.24 155,000 155,000 제2-2회 상각형조건부자본증권(신종자본증권)(*2) 2015년 11월 6일 2045년 11월 6일 4.61 20,000 20,000 소 계 445,000 445,000 발행비용 (1,231) (1,231) 합 계 443,769 443,769 (*1) 당사의 선택에 의해 발행일로부터 5년이 경과한 이후 금융감독원장의 승인을 받아 중도상환이 가능함.(*2) 당사의 선택에 의해 발행일로부터 10년이 경과한 이후 금융감독원장의 승인을 받아 중도상환이 가능함. 31-4 당분기말 및 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 8,120,828 8,120,828 자기주식처분이익 76,372 76,372 기타자본잉여금 2,265,867 2,265,867 합 계 10,463,067 10,463,067 32. 연결자본조정 32-1 당분기말 및 전기말 현재 연결자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타자본조정 (13,183) (13,183) 32-2 당분기 및 전분기 중 당사 및 종속기업이 보유하고 있는 하나금융지주 주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 기초 자기주식 취득 자기주식 처분 기말 주식수 - - - - 금액 - - - - (단위: 주, 백만원) 구 분 기초 자기주식 취득 자기주식 처분 기말 주식수 - 37 - 37 금액 - - - - 33. 연결기타포괄손익누계액 당분기 및 전분기 중 연결기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증감(재분류조정 제외) 재분류조정 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 26,309 142,014 (67,331) (18,281) 82,711 지분법자본변동 (30,659) (72,463) (65) 15,777 (87,410) 순투자위험회피평가손익 (29,715) 48,373 - (11,706) 6,952 현금흐름위험회피평가손익 398 356 - (87) 667 해외사업장환산외환차이 (128,114) (203,946) - 49,283 (282,777) 확정급여제도의 재측정요소 (299,588) (2,162) - 521 (301,229) 합계 (461,369) (87,828) (67,396) 35,507 (581,086) (단위: 백만원) 구분 기초 증감(재분류조정 제외) 재분류조정 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 421,066 302,817 (134,219) (38,976) 550,688 지분법자본변동 7,709 (22,698) - 4,993 (9,996) 순투자위험회피평가손익 (15,346) 7,502 - (1,815) (9,659) 현금흐름위험회피평가손익 (420) (574) - 134 (860) 해외사업장환산외환차이 (167,242) 8,973 - 235 (158,034) 확정급여제도의 재측정요소 (252,149) (985) - 237 (252,897) 합계 (6,382) 295,035 (134,219) (35,192) 119,242 34. 연결이익잉여금 34-1 당분기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 513,590 486,771 임의적립금 3,650,765 3,650,211 미처분이익잉여금 6,661,615 6,438,413 합 계 10,825,970 10,575,395 (*) 금융지주회사법 제53조의 규정에 따라 이익준비금이 자본금 총액에 달할 때까지 결산순이익금을 배당할 때마다 그 결산순이익금의 100분의 10 이상을 적립하고 있으며, 동 적립금은 결손보전과 자본전입의 경우를 제외하고는 이를 처분할 수 없습니다. 34-2 당분기 및 전분기 중 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초금액 10,575,395 9,481,847 지배주주지분분기순이익 492,127 437,883 배당금 (236,802) (148,002) 신종자본증권 이자(배당) (4,749) (7,620) 기타 (1) 7,019 기말금액 10,825,970 9,771,127 35. 대손준비금 대손준비금은 금융지주회사법 감독규정 제27조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 35-1 대손준비금 잔액 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 대손준비금 기초 적립액 2,222,793 2,183,063 대손준비금 추가적립예정금액 4,146 39,730 대손준비금 기말 잔액 2,226,939 2,222,793 지배주주지분 해당액 2,178,977 2,175,863 비지배주주지분 해당액 47,962 46,930 35-2 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입액 및 지배기업 소유주 지분에 대한 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 대손준비금 전입전 지배주주지분분기순이익 492,127 437,883 대손준비금 전입(환입)액 3,114 (78,347) 대손준비금 반영후 조정이익 489,013 516,230 대손준비금 반영후 기본주당 조정이익 1,636원 1,718원 대손준비금 반영후 희석주당 조정이익 1,627원 1,708원 36. 영업손익 36-1 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 이자수익 2,119,311 2,146,692 수수료수익 689,577 615,290 단기매매금융상품관련수익 10,555,355 6,472,778 당기손익인식지정금융상품관련수익 205,759 213,737 위험회피회계파생금융상품관련수익 56,233 82,111 금융상품관련기타수익 149,552 222,497 외환거래이익 1,487,546 1,056,164 금융자산손상차손환입 1,582 980 기타영업수익 216,948 267,108 합계 15,481,863 11,077,357 36-2 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 이자비용 927,428 978,951 수수료비용 239,567 229,406 단기매매금융상품관련비용 10,481,164 6,459,177 당기손익인식지정금융상품관련비용 357,862 124,328 위험회피회계파생금융상품관련비용 27,279 78,425 금융상품관련기타비용 2,873 18,124 외환거래손실 1,124,533 1,033,062 금융자산손상차손 426,767 253,943 일반관리비 878,684 930,712 기타영업비용 392,563 409,323 합계 14,858,720 10,515,451 37. 순이자이익 37-1 당분기 및 전분기 중 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 예치금이자 45,645 28,252 매도가능금융자산이자 156,299 167,278 만기보유금융자산이자 40,476 43,813 대출채권이자 1,784,907 1,814,804 기타 16,549 13,608 소계 2,043,876 2,067,755 당기손익인식지정금융자산이자 5,643 3,636 단기매매금융자산이자 69,792 75,301 합계 2,119,311 2,146,692 37-2 당분기 및 전분기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 예수부채이자 599,715 643,960 차입부채이자 60,487 70,672 사채이자 207,615 202,928 기타 59,611 61,391 합계 927,428 978,951 38. 순수수료이익 38-1 당분기 및 전분기 중 수수료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 수입수수료 248,474 201,512 신용카드수수료 368,876 338,691 지급보증수수료 17,286 17,934 중도해지수수료 26 91 외환관련수수료 54,915 57,062 합계 689,577 615,290 38-2 당분기 및 전분기 중 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 지급수수료 52,451 47,443 신용카드수수료 177,335 170,740 외환관련수수료 9,774 11,219 신탁수수료 7 4 합계 239,567 229,406 39. 단기매매금융상품 관련 손익 당분기 및 전분기 중 단기매매금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 단기매매금융상품 관련 수익 단기매매증권 평가이익 23,224 74,429 처분이익 37,691 30,894 상환이익 24 5 배당금수익 278 6,860 소계 61,217 112,188 매매목적파생상품 파생상품평가이익 통화 관련 평가이익 6,712,776 3,019,432 이자율 관련 평가이익 148,371 309,968 주식 관련 평가이익 171,151 67,345 신용 관련 평가이익 43,449 33,194 기타 평가이익 38,771 17,371 소계 7,114,518 3,447,310 파생상품거래이익 통화 관련 거래이익 2,989,513 2,536,498 이자율 관련 거래이익 217,982 290,649 주식 관련 거래이익 91,346 10,280 신용 관련 거래이익 6,301 5,334 기타 거래이익 69,142 64,017 소계 3,374,284 2,906,778 매도유가증권 관련 이익 2,362 3,797 기타단기매매금융상품 관련 이익 2,974 2,705 수익 합계 10,555,355 6,472,778 단기매매금융상품 관련 비용 단기매매증권 평가손실 12,366 7,707 처분손실 21,103 13,478 상환손실 1,045 1,047 소계 34,514 22,232 매매목적파생상품 파생상품평가손실 통화 관련 평가손실 6,706,397 2,832,021 이자율 관련 평가손실 144,496 359,762 주식 관련 평가손실 58,872 133,736 신용 관련 평가손실 31,114 53,368 기타 평가손실 28,120 18,052 소계 6,968,999 3,396,939 파생상품거래손실 통화 관련 거래손실 3,110,327 2,597,931 이자율 관련 거래손실 208,645 355,418 주식 관련 거래손실 98,348 15,659 신용 관련 거래손실 7,275 4,715 기타 거래손실 43,636 55,603 소계 3,468,231 3,029,326 매도유가증권 관련 손실 9,420 10,679 기타단기매매금융상품 관련 손실 - 1 비용 합계 10,481,164 6,459,177 순액 74,191 13,601 40. 당기손익인식지정금융상품 관련 손익 당분기 및 전분기 중 당기손익인식지정금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 당기손익인식지정금융상품 관련 수익 당기손익인식지정유가증권 평가이익 3,530 7,387 배당이익 1,370 1,227 처분이익 661 3,550 소계 5,561 12,164 매입파생결합증권 평가이익 63,914 131 상환이익 23,560 17 소계 87,474 148 예수부채 평가이익 2,468 1,166 처분이익 - 242 소계 2,468 1,408 매도파생결합증권 평가이익 108,961 198,124 상환이익 1,295 1,893 소계 110,256 200,017 수익 합계 205,759 213,737 당기손익인식지정금융상품 관련 비용 당기손익인식지정유가증권 평가손실 6,120 50,062 처분손실 24 1,944 소계 6,144 52,006 예수부채 평가손실 - 2,095 사채 평가손실 - 1,423 매입파생결합증권 평가손실 12,037 5,678 상환손실 123 30 소계 12,160 5,708 매도파생결합증권 평가손실 233,101 55,660 상환손실 106,457 7,436 소계 339,558 63,096 비용 합계 357,862 124,328 순액 (152,103) 89,409 41. 위험회피회계파생상품 관련 손익 당분기 및 전분기 중 위험회피회계파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 위험회피회계파생상품 관련 수익 위험회피대상 평가이익 사채 관련 평가이익 6,703 2,497 예수부채 관련 평가이익 7,172 1,577 소계 13,875 4,074 거래이익 사채 관련 거래이익 - 494 예수부채 관련 거래이익 1,930 - 소계 1,930 494 위험회피회계파생상품 파생상품평가이익 통화 관련 평가이익 35,142 7,046 이자율 관련 평가이익 5,000 69,197 소계 40,142 76,243 파생상품거래이익 통화 관련 거래이익 286 - 이자율 관련 거래이익 - 1,300 소계 286 1,300 수익 합계 56,233 82,111 위험회피회계파생상품 관련 비용 위험회피대상 평가손실 사채 관련 평가손실 9,202 68,323 예수부채 관련 평가손실 2,601 9,022 소계 11,803 77,345 거래손실 예수부채 관련 거래손실 - 1,301 위험회피회계파생상품 파생상품평가손실 이자율 관련 평가손실 13,545 (885) 파생상품거래손실 이자율 관련 거래손실 1,931 664 비용 합계 27,279 78,425 순액 28,954 3,686 42. 금융상품 관련 기타손익 당분기 및 전분기 중 금융상품 관련 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 금융상품 관련 기타수익 매도가능금융자산 처분이익 68,364 155,024 배당금수익 26,526 38,839 소계 94,890 193,863 대출채권 처분이익 54,662 28,634 수익 합계 149,552 222,497 금융상품 관련 기타비용 매도가능금융자산 처분손실 2,829 13,057 상환손실 - 493 소계 2,829 13,550 대출채권 처분손실 44 4,574 비용 합계 2,873 18,124 합계 146,679 204,373 43. 금융자산 관련 손상차손 당분기 및 전분기 중 금융자산 관련 손상차손의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 매도가능금융자산 손상차손 22,099 11,188 손상차손환입 (1,582) - 대출채권 대손충당금전입액 401,600 242,755 기타자산 대손충당금전입(환입)액 3,068 (980) 합계 425,185 252,963 44. 일반관리비 당분기 및 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 인건비 423,079 444,106 퇴직급여 39,128 39,240 해고급여 19,530 21,561 복리후생비 26,076 26,059 임차료 82,240 85,246 접대비 6,269 7,257 업무용유형자산감가상각비 33,322 40,950 투자부동산감가상각비 2,708 1,396 무형자산상각비 72,271 68,290 세금과공과 33,426 33,246 광고선전비 19,895 23,543 용역비 62,812 66,077 소모품비 2,542 2,297 기타 55,386 71,444 합 계 878,684 930,712 45. 기타영업수익 당분기 및 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 지급보증충당부채환입액 - 31,233 미사용약정충당부채환입액 2,147 399 복구충당부채환입액 - 342 소송충당부채환입액 1,154 - 신탁수수료 54,590 34,500 전환이익 6,159 - 보험수익 126,822 173,193 기타 26,076 27,441 합계 216,948 267,108 46. 기타영업비용 당분기 및 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 지급보증충당부채전입액 15,480 - 복구충당부채전입액 338 - 포인트마일리지충당부채전입액 11,082 15,330 소송충당부채전입액 - 1,079 기타충당부채전입액 413 2,506 보증기금출연료 50,447 56,522 예금보험료 77,091 76,139 주택신용보증기금출연료 17,433 15,045 보험비용 68,464 48,277 책임준비금전입액 87,898 141,250 기타 63,917 53,175 합계 392,563 409,323 47. 기타수익 당분기 및 전분기의 영업외손익 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 임대료수익 3,708 2,859 유형자산처분이익 3,638 30,873 관계기업투자처분이익 465 - 기타 12,872 28,692 합계 20,683 62,424 48. 기타비용 당분기 및 전분기의 영업외손익 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분손실 1,176 1,995 관계기업투자처분손실 - 488 기부금 2,271 4,631 유무형자산손상차손 9 87 관계기업투자주식손상차손 - 54,322 특수채권추심수수료 1,424 1,274 기타 11,490 5,572 합계 16,370 68,369 49. 법인세비용 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 법인세 부담액 270,255 67,456 이연법인세자산(부채)의 변동액 (72,907) 114,398 자본에 직접 반영된 법인세비용 (47,941) (37,283) 법인세비용 149,407 144,571 50. 주당이익 기본 및 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 50-1 기본주당이익의 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초보통유통주식수 296,003,062 296,003,062 자기주식 취득 - (24) 가중평균유통보통주식수 296,003,062 296,003,038 50-2 기본주당이익 (단위: 백만원, 주) 구분 당분기 전분기 지배주주지분분기순이익 492,127 437,883 신종자본증권 이자(배당) (4,749) (7,620) 보통주 분기순이익 487,378 430,263 가중평균유통보통주식수 296,003,062 296,003,038 기본주당이익 1,647원 1,454원 50-3 희석주당이익의 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수(기본) 296,003,062 296,003,038 조정내역 성과연동형 주식보상 1,728,170 1,691,940 가중평균유통보통주식수(희석) 297,731,232 297,694,978 50-4 희석주당이익 (단위: 백만원, 주) 구분 당분기 전분기 보통주 분기순이익 487,378 430,263 가중평균유통보통주식수(희석) 297,731,232 297,694,978 희석주당이익 1,637원 1,445원 51. 주식기준보상 51-1 연결기업이 임직원을 대상으로 주식기준보상약정을 부여하였으며, 현금결제형주식차액보상권 및 주식선택권에 대하여 공정가치로 보상원가를 산정하고 있습니다. 51-2 주식선택권 51-2-1 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 권리부여일 부여 방법 행사 가격 행사가능기간(*2) 만기 보상원가 산정 제반변수 결정모형 무위험이자율 기대 행사기간 기대주가 변동성(*3) 기대배당금 부여일현재주가 주식선택권 주당공정가치 2010-08-04 (*1) 12,400 2013-08-05~2017-08-04 2017-08-04 블랙숄즈모형 1.49% 7.01 45.73% 800 12,300 18 2010-09-29 (*1) 13,500 2013-09-29~2017-09-28 2017-09-28 블랙숄즈모형 1.49% 7.00 39.50% 800 13,550 10 2011-08-10 (*1) 9,100 2014-08-11~2018-08-10 2018-08-10 블랙숄즈모형 1.49% 7.01 36.38% 800 8,060 555 2011-08-26 (*1) 8,500 2014-08-27~2018-08-26 2018-08-26 블랙숄즈모형 1.49% 7.01 35.87% 800 7,720 692 2011-09-02 (*1) 8,400 2014-09-03~2018-09-02 2018-09-02 블랙숄즈모형 1.49% 7.01 35.71% 800 7,930 719 (*1) 신주발행교부형, 자기주식교부형 또는 차액보상형 중 하나은행이 선택 (*2) 권리부여확정일로부터 2년 경과시점부터 3년 이내, 단, 정년 또는 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴직 또는 퇴임한 경우에는 퇴직 또는 퇴임일로부터 6개월(2차는 1년) 이내에 행사하여야 하며, 그 사유가 사망인 경우에는 사망일 이후 2년 이내(2차는 사망인 경우의 예외 없음)에 행사하여야 합니다. 또한 부여일로부터 2년 경과후본인의 의사에 따라 퇴임하거나 퇴직한 경우에는 퇴임 또는 퇴직일로부터 30일 이내에 주식선택권을 행사하여야 합니다. (*3) 기대주가변동성은 기대행사기간과 동일한 과거 주식거래기간의 주가변동성을 이용하여 산정하였습니다. 51-2-2 당분기 중 연결기업이 부여한 주식선택권 수량의 세부 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 권리 부여일 구 분 기초행사가능수량 실 효 분기말행사가능수량 2010-03-10 하나은행 312,350 (312,350) - 2010-03-30 하나은행 237,140 (237,140) - 2010-08-04 하나은행 251,890 - 251,890 2010-09-29 하나은행 17,810 - 17,810 2011-08-10 하나은행 333,000 - 333,000 2011-08-26 하나은행 42,290 - 42,290 2011-09-02 하나은행 11,250 - 11,250 합 계 1,205,730 (549,490) 656,240 51-2-3 연결기업의 종속기업은 선택형 주식기준보상거래에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있으며, 현금결제형으로 회계처리하고 있습니다. 매 결산기마다 부채의 공정가치를 재측정하 여 보상원 가에 반영하며, 당분기말 현재 주식선택권과 관련하여 연결기업이 인식한 부채의 장부금액은 227 백만원 (전 기말: 68백만원)입니다. 51-3 성과연동형 주식보상51-3-1 당분기말 현재 연결기업이 임직원들에게 부여한 성과연동형 주식보상의 세부내역 은 다음과 같습니다. 구 분 부여기준일 부여방법 부여기간 (약정용역제공기간) 지급기준일 결산일 기준 측정 수량 2014년 부여분(*2) 2014-01-01 (*1) 2014-01-01 ~ 2016-12-31 2016-12-31 399,030(*) 2015년 부여분(*2) 2015-01-01 (*1) 2015-01-01 ~ 2017-12-31 2017-12-31 491,180(*) 2016년 부여분(*2) 2016-01-01 (*1) 2016-01-01 ~ 2018-12-31 2018-12-31 432,770(*) 2017년 부여분(*2) 2017-01-01 현금결제형 2017-01-01 ~ 2019-12-31 2019-12-31 45,260(*) (*1) 자기주식교부형 또는 현금결제형 중 당사가 선택 (*2) 최초 약정시점에 주식지급가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 성과 목표의 달성정도에 따라 지급률이 정해지는 제도입니다. 성과는 그룹성과(상대적 주주수익률) 40% 및 사업부문성과(2014년까지 부여분의 경우 소속부문 ROE 및 ROIC 목표달성률, 2015/2016년 부여분의 경우 소속부문 ROE 및 당기순이익 목표달성률) 60%로 평가합니다. 2017년 부여분의 경우 그룹성과(상대적 주주수익률) 40% 및 사업부문성과(소속부문 ROE 및 당기순이익 목표달성률) 55%, 건전성평가 5%로 평가합니다. 51-3-2 연결기업은 과거 경험에 근거하여 성과연동형 주식보상을 현금결제방식으로 회계처리하고 있으며, 매 결산기마다 부채의 공정가치를 재측정하여 보상원가에 반영하고 있습니다. 당분기말 현재 성과연동형 주식보상과 관련하여 연결기업이 인식 한 부채의 장부금액 은 49,491 백 만원 ( 전기말: 36,883 백만원)입 니다. 52. 현금흐름표 52-1 당분기말 및 전기말 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 현금 3,015,827 2,130,163 원화예치금 12,065,471 17,636,078 외화예치금 7,600,780 9,460,221 소 계 22,682,078 29,226,462 사용제한 예치금 12,033,192 19,017,734 취득 당시 만기가 3개월을 초과하는 예치금 1,519,491 1,288,296 차 감 계 13,552,683 20,306,030 현금및현금성자산 9,129,395 8,920,432 52-3 당분기 및 전분기 중 이자와 배당금의 수취 및 지급에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내역 당분기 전분기 이자수취액 2,234,591 2,363,271 이자지급액 (818,277) (905,784) 배당금수령액 30,513 74,387 53. 특수관계자와의 거래 53-1 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자간의 영업상 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 유형 수익 대손충당금전입(환입) 비용 이자수익 수수료수익 기타수익 이자비용 수수료비용 기타비용 미래신용정보(주) 관계기업 - - - 1 34 928 60 코리아크레딧뷰로(주) 관계기업 - - - - 3 62 2,497 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 관계기업 - - - - 2 - - 미단시티개발(주) 관계기업 - - - - 5 - - 마산해양신도시(주) 관계기업 18 - - - 1 - - 다비하나인프라펀드 자산운용(주) 관계기업 - - 134 - 35 - - 하나UBS자산운용 관계기업 - 2,412 - (1) - - - 에이치엔엔에스씨사모투자전문회사 관계기업 - 25 - - - - - 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 관계기업 - 585 - - - - - 군산바이오에너지 (구, 중부바이오에너지) 관계기업 - - - - 3 - - (주)코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 관계기업 - - - - - - 3,170 하나랜턴에너지팩토리 사모투자전문회사 관계기업 - 41 - - - - - 에프앤유신용정보(주) 관계기업 - - 261 - - 438 3,248 에이앤디신용정보(주) 관계기업 - - - - 3 - - (주)더휴컴퍼니 관계기업 78 1 - (6) - - - 에이치앤주택임대관리(주) 관계기업 16 - - - - - - 주요경영진 24 6 25 - 27 - - 합계 136 3,070 420 (6) 113 1,428 8,975 (단위: 백만원) 특수관계자 유형 수익 대손충당금전입(환입) 비용 이자수익 수수료수익 기타수익 이자비용 수수료비용 기타비용 (주)코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 관계기업 - - - - - - 2,669 (주)프라코 관계기업 83 3 - (2) 63 - - 다비하나인프라펀드 자산운용(주) 관계기업 - - 87 - 37 - - 마산해양신도시(주) 관계기업 17 12 - - 1 - 2 미단시티개발(주) 관계기업 - - - - 7 - - 미래신용정보(주) 관계기업 - - - - 30 1,300 106 에이앤디신용정보(주) 관계기업 - - 33 - - - - 에이치엔엔에스씨사모투자전문회사 관계기업 - 29 - - - - - 에프앤유신용정보(주) 관계기업 - - 132 - - 744 3,033 연합자산관리(주) 관계기업 674 - 498 - - - 13 오딘2(유) 관계기업 383 1 - 11 - - - 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 관계기업 - - - - 6 - 49 코리아크레딧뷰로(주) 관계기업 - - - - 4 56 2,478 하나UBS자산운용(주) 관계기업 - 2,739 - - - 18 359 하나랜턴에너지팩토리 사모투자전문회사 관계기업 - 33 - - - - - 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 관계기업 - 591 - - - - - 현대시멘트(주) 관계기업 - 2 22 (1) 584 - - (주)더휴컴퍼니 관계기업 55 - - 1 - - - 에이치앤주택임대관리 (주) 관계기업 - - - - 6 - - 주요경영진 4 2 62 - 9 - - 합계 1,216 3,412 834 9 747 2,118 8,709 53-2 당분기말 및 전기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 거래로 인한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 유형 채권 대손충당금 채무 대출채권 기타채권 예수금 차입금 기타채무 미래신용정보(주) 관계기업 - 254 - 9,997 - - 코리아크레딧뷰로(주) 관계기업 - - - 4 - - 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 관계기업 - - - 700 - - 미단시티개발(주) 관계기업 - 7 1 26,902 - - 마산해양신도시(주) 관계기업 1,513 - - 735 - - 다비하나인프라펀드 자산운용 관계기업 - 11,445 - 11,201 - - 하나UBS자산운용 관계기업 - 1,749 - 217 - - 오딘2(유) 관계기업 2,237 - 111 - - - (주)말타니 관계기업 - 2 - - - - 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 관계기업 - 585 - - - - 군산바이오에너지 (구, 중부바이오에너지) 관계기업 - 2,617 - 6,598 - - (주)코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 관계기업 - - - - - 9,154 하나랜턴에너지팩토리 사모투자전문회사 관계기업 - 41 - 237 - - 에프앤유신용정보(주) 관계기업 - 201 - 536 - 1,184 (주)더휴컴퍼니 관계기업 6,094 5 92 44 - - 하나에이아이엠투자운용(주) 관계기업 - - - 56 - 300 에이치앤주택임대관리(주) 관계기업 1,700 - 7 52 - - 핀크 공동기업 - - - 78 - - 주요경영진 3,432 163 - 11,033 - - 합계 14,976 17,069 211 68,390 - 10,638 (단위: 백만원) 특수관계자 유형 채권 대손충당금 채무 대출채권 기타채권 예수금 차입금 기타채무 미래신용정보(주) 관계기업 - 257 - 9,725 - - 코리아크레딧뷰로(주) 관계기업 - - - 2,114 - - 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 관계기업 - - - 900 - - 미단시티개발(주) 관계기업 - 8 1 22,644 - - 마산해양신도시(주) 관계기업 1,513 - - 761 - - 다비하나인프라펀드 자산운용 관계기업 - 11,600 1 10,275 - - 하나UBS자산운용 관계기업 - 2,399 - 226 - - 오딘2(유) 관계기업 2,237 - 111 - - - (주)말타니 관계기업 - 2 - - - - 에이치엔엔에스씨사모투자전문회사 관계기업 - 29 - - - - 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 관계기업 - 596 - - - - 중부바이오에너지(주) 관계기업 - 2,617 - 6,771 - - (주)코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 관계기업 - - - - - 10,698 하나랜턴에너지팩토리 사모투자전문회사 관계기업 - 42 - 76 - - 에프앤유신용정보(주) 관계기업 - 409 - - - 1,184 에이앤디신용정보(주) 관계기업 - - - 1,000 - - (주)더휴컴퍼니 관계기업 6,244 69 99 15 - - 에이치앤주택임대관리(주) 관계기업 - - - 56 - 300 하나에이아이엠투자운용(주) 관계기업 1,700 - 7 728 - - 두산캐피탈(주) 관계기업 - - - 141 - - 핀크 공동기업 - - - 82 - - 주요경영진 4,885 - - 12,036 - - 합계 16,579 18,028 219 67,550 - 12,182 53-3 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 유형 대출 증감 예수금/차입금 증감 현금출자 미래신용정보(주) 관계기업 (257) 272 - 코리아크레딧뷰로(주) 관계기업 - (2,110) - 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 관계기업 - (200) - 미단시티개발(주) 관계기업 (8) 4,258 - 마산해양신도시(주) 관계기업 - (26) - 다비하나인프라펀드 자산운용(주) 관계기업 (19) 926 - 하나UBS자산운용 관계기업 (44) (9) - (주)말타니 관계기업 (2) - - 북경랑자자산관리유한공사 관계기업 - - 25,135 군산바이오에너지 (구, 중부바이오에너지) 관계기업 - (346) - 하나랜턴에너지팩토리 사모투자전문회사 관계기업 - 161 - 에프앤유신용정보(주) 관계기업 (409) 536 - 에이앤디신용정보(주) 관계기업 - (1,000) - (주)더휴컴퍼니 관계기업 (219) 29 - 에이치앤주택임대관리(주) 관계기업 - (676) - 핀크 공동기업 - 78 - 주요경영진 (1,496) (1,003) - 합계 (2,454) 890 25,135 (단위: 백만원) 특수관계자 유형 대출 증감 예수금/차입금 증감 (주)프라코 관계기업 (373) (179) 다비하나인프라펀드 자산운용(주) 관계기업 (5) 717 마산해양신도시(주) 관계기업 - 38 미단시티개발(주) 관계기업 (9) (1,567) 미래신용정보(주) 관계기업 11 (91) 에프앤유신용정보(주) 관계기업 (78) 197 연합자산관리(주) 관계기업 (2) (1) 오딘2(유) 관계기업 1,010 - 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 관계기업 - 1,200 코리아크레딧뷰로(주) 관계기업 - (1,018) 하나UBS자산운용(주) 관계기업 1 (5,560) 하나랜턴에너지팩토리 사모투자전문회사 관계기업 - 10 에이치앤주택임대관리 주식회사 관계기업 - 431 (주)더휴컴퍼니 관계기업 5,678 9 하나에이아이엠투자운용(주) 관계기업 - 41 현대시멘트(주) 관계기업 (1) 2,209 주요경영진 (2,368) 2,868 합계 3,864 (696) 53-4 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 종업원급여 7,161 7,060 퇴직급여 968 859 주식기준보상 7,257 2,855 합계 15,386 10,774 54. 사업결합 54-1 하나금융투자와 하나선물의 합병 하나금융투자와 하나선물은 2016년 5월 12일 이사회에서 합병을 결의하였고, 2016년 8월 1일자로 합병하였습니다. 이에 따라 합병기일인 2016년 8월 1일 기준 소멸회사인 하나선물의 주주명부에 등재되어 있는 보통주 주주에 대하여 하나선물의 보통주식(액면금액 5,000원) 1주당 존속회사인 하나금융투자의 보통주식(액면금액 5,000원) 0.2718977주를 교부하였습니다. 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제 13 기 1분기 2017년 3월 31일 현재 제 12 기 2016년 12월 31일 현재 제 11 기 2015년 12월 31일 현재 주식회사 하나금융지주 (단위 : 백만원) 과 목 제 13(당)기 1분기 제 12(전)기 제 11(전전)기 자 산 Ⅰ. 현금및예치금 908,138 293,080 970,871 Ⅱ. 대출채권 209,087 209,087 - Ⅲ. 종속기 업 및 공동기업 투자주식 18,366,932 18,366,932 18,277,225 Ⅳ. 유형자산 2,875 2,971 3,211 Ⅴ. 무형자산 4,215 4,312 6,271 Ⅵ. 이연법인세자산 1,559 1,699 1,375 Ⅶ. 당기법인세자산 - - 94,117 Ⅷ. 기타자산 299,251 126,608 44,869 자 산 총 계 19,792,057 19,004,689 19,397,939 부 채 Ⅰ. 차입부채 - - 300,000 Ⅱ. 사채 4,344,619 4,344,161 4,165,002 Ⅲ. 순확정급여부채 2,455 2,532 2,418 Ⅳ. 당기법인세부채 181,354 36,370 - Ⅴ. 기타부채 374,365 130,357 163,397 부 채 총 계 4,902,793 4,513,420 4,630,817 자 본 I. 자본금 1,480,015 1,480,015 1,480,015 II. 신종자본증권 443,769 443,769 742,890 III. 자본잉여금 8,131,940 8,131,940 8,131,940 Ⅳ. 자본조정 - (879) - Ⅴ. 기타포괄손익누계액 (1,828) (2,101) (2,029) Ⅵ. 이익잉여금 4,835,368 4,438,525 4,414,306 자 본 총 계 14,889,264 14,491,269 14,767,122 부 채 및 자 본 총 계 19,792,057 19,004,689 19,397,939 포 괄 손 익 계 산 서 제 13 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 제 12 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 제 12 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 11 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 주식회사 하나금융지주 (단위 : 백만원) 과 목 제13(당)기 1분기 제12(전)기 1분기 제12(전)기 제11(전전)기 Ⅰ. 배당금수익 675,444 421,253 421,253 405,309 Ⅱ. 순이자손익 (28,140) (28,500) (112,336) (144,455) 1. 이자수익 2,491 1,912 5,169 6,362 2. 이자비용 (30,631) (30,412) (117,505) (150,817) Ⅲ.순수수료손익 (1,445) (1,162) (5,825) (8,617) 1. 수수료비용 (1,445) (1,162) (5,825) (8,617) Ⅳ. 외화환산손실 - (46) (46) - (30) Ⅴ. 총영업이익 645,859 391,545 303,046 252,207 Ⅵ. 금융자산 손상차손 - - (914) - Ⅶ. 순영업이익 645,859 391,545 302,132 252,207 Ⅷ. 일반관리비 (6,430) (5,935) (36,394) (38,588) Ⅸ. 영업이익 639,429 385,610 265,738 213,619 Ⅹ. 영업외손익 (103) 846 2,275 (22,694) XI. 법인세비용차감전순이익 639,326 386,456 268,013 190,925 XII. 법인세수익(비용) (53) 14 170 (140) XIII. 당기순이익 639,273 386,470 268,183 190,785 XIV. 기타포괄손익 273 107 (72) (1,102) 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 273 107 (72) (1,102) 확정급여제도의 재측정요소 273 107 (72) (1,102) XV. 당기총포괄이익 639,546 386,577 268,111 189,683 XVI. 주당순이익 기본주당이익 2,144원 1,280원 832원 557원 희석주당이익 2,131원 1,273원 827원 555원 자 본 변 동 표 제 13 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 제 12 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 제 12 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 11 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 주식회사 하나금융지주 (단위 : 백만원) 과 목 자 본 금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 2015년 1월 1일 1,449,470 299,121 7,982,642 - (927) 4,425,388 14,155,694 연차배당 - - - - - (130,452) (130,452) 중간배당 - - - - - (44,400) (44,400) 유상증자 30,545 - 149,298 - - - 179,843 신종자본증권 발행 - 443,769 - - - - 443,769 신종자본증권 이자 (배당) - - - - - (27,015) (27,015) 당기순이익 - - - - - 190,785 190,785 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (1,102) - (1,102) 2015년 12월 31일 1,480,015 742,890 8,131,940 - (2,029) 4,414,306 14,767,122 과 목 자 본 금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 2016년 1월 1일 1,480,015 742,890 8,131,940 - (2,029) 4,414,306 14,767,122 연차배당 - - - - - (148,002) (148,002) 중간배당 - - - - - (74,001) (74,001) 신종자본증권 이자 (배당) - - - - - (21,961) (21,961) 신종자본증권 상환 - (299,121) - (879) - - (300,000) 당기순이익 - - - - - 268,183 268,183 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (72) - (72) 2016년 12월 31일 1,480,015 443,769 8,131,940 (879) (2,101) 4,438,525 14,491,269 과 목 자 본 금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 2016년 1월 1일 1,480,015 742,890 8,131,940 - (2,029) 4,414,306 14,767,122 연차배당 - - - - - (148,002) (148,002) 신종자본증권 이자 (배당) - - - - - (7,620) (7,620) 신종자본증권 상환 - (299,121) - (879) - - (300,000) 분기순이익 - - - - - 386,470 386,470 확정급여제도의 재측정요소 - - - - 107 - 107 2016년 3월 31일 1,480,015 443,769 8,131,940 (879) (1,922) 4,645,154 14,698,077 과 목 자 본 금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 2017년 1월 1일 1,480,015 443,769 8,131,940 (879) (2,101) 4,438,525 14,491,269 연차배당 - - - - - (236,802) (236,802) 신종자본증권 이자 (배당) - - - - - (4,749) (4,749) 감자차손 이익잉여금 처분 - - 879 - (879) - 분기순이익 - - - - - 639,273 639,273 확정급여제도의 재측정요소 - - - - 273 - 273 2017년 3월 31일 1,480,015 443,769 8,131,940 - (1,828) 4,835,368 14,889,264 현 금 흐 름 표 제 13 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 제 12 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 제 12 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 11 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 주식회사 하나금융지주 (단위 : 백만원) 과 목 제13(당)기 1분기 제12(전)기 1분기 제12(전)기 제 11(전전)기 I. 영업활동현금흐름 619,833 379,169 287,938 212,693 1. 법인세비용차감전순이익 639,326 386,456 268,013 190,925 2. 비현금항목의 조정 1,056 (6,214) 1,665 23,421 순이자비용(수익) (428) (4,908) (2,466) (1,606) 퇴직급여 275 267 1,132 1,007 감가상각비 및 무형자산상각비 194 227 943 1,206 주식보상비용 930 239 2,760 591 유ㆍ무형자산 관련 기타손익 - 8 (1,050) (32) 무형자산 손상차손 - - 292 - 배당금수익 - (1,253) - - 종속기업 투자주식 손상차손 - - - 22,182 종속기업 투자주식 처분이익 - (849) (849) - 대손충당금전입액 - - 914 - 기타손익 85 55 (11) 73 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (20,525) (973) 18,055 (2,075) 순확정급여부채 (142) 200 (953) (893) 기타자산 59 537 739 37 기타부채 (20,442) (1,710) 18,269 (1,219) 4. 법인세의 환급(납부) (24) (100) 205 422 II. 투자활동현금흐름 - 21,669 (297,392) (236,463) 대출채권의 증가 - - (210,000) - 종속기업 투자주식의 처분 - 21,205 21,205 - 종속기업 및 공동기업 투자주식의 취득 - - (110,968) (234,453) 유형자산의 처분 - - 19 37 유형자산의 취득 - - (319) (205) 무형자산의 처분 - 151 2,535 257 무형자산의 취득 - (46) (223) (2,272) 기타자산의 순감소 - 359 359 173 III. 재무활동현금흐름 (4,775) (930,854) (668,337) 731,163 유상증자 - - - 179,843 신종자본증권의 상환 - (300,000) (300,000) - 신종자본증권의 발행 - - - 443,769 신종자본증권 이자 (배당) (4,775) (9,545) (23,869) (24,886) 사채의 상환 - (920,000) (920,000) (840,000)