하나금융지주 분기보고서 (2023.09)
1. 요약재무정보

가. 요약 연결 재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제 19(당)기 3분기말 제 18(전)기 기말 제 17(전전)기 기말 자 산 현금 및 예치금 33,515,353 45,840,351 31,542,032 당기손익-공정가치측정 금융자산 59,167,896 52,374,699 39,953,889 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 42,391,288 37,779,945 39,698,204 상각후원가측정 유가증권 37,298,024 38,928,911 23,769,017 상각후원가측정 대출채권 374,580,875 361,495,530 337,281,579 위험회피회계파생상품자산 13,122 32,312 77,507 관계기업 및 공동기업 투자주식 4,240,299 3,917,787 3,282,042 보험계약자산 5,301 2,826 755 재보험계약자산 39,216 33,030 29,238 유형자산 6,144,865 5,243,039 3,539,669 투자부동산 1,338,467 1,250,085 1,055,719 무형자산 828,310 803,949 676,092 기타자산 42,236,423 20,900,816 21,299,643 자 산 총 계 601,799,439 568,603,280 502,205,386 부 채 당기손익-공정가치측정 금융부채 26,871,717 28,020,558 15,876,923 예수부채 370,706,727 362,575,964 325,149,095 차입부채 45,072,843 37,087,312 30,261,598 사채 56,566,332 56,673,832 54,476,161 위험회피회계파생상품부채 577,156 546,408 118,599 기타부채 61,597,659 46,071,058 40,843,841 부 채 총 계 561,392,434 530,975,132 466,726,217 자 본 자본금 1,501,210 1,501,210 1,501,210 신종자본증권 3,901,235 3,294,688 2,626,459 자본잉여금 10,582,774 10,581,291 10,576,587 자본조정 (180,606) (165,041) (315,606) 기타포괄손익누계액 (1,379,549) (1,762,964) (987,416) 이익잉여금 24,959,146 23,186,528 20,797,231 지배주주지분 39,384,210 36,635,712 34,198,465 비지배지분 1,022,795 992,436 1,280,704 자 본 총 계 40,407,005 37,628,148 35,479,169 부채 및 자본 총계 601,799,439 568,603,280 502,205,386 연결에 포함된 회사수 401 378 338 (주1) 2023년 1월 1일부터 국제보험회계기준 IFRS17을 최초 적용함에 따라 제18(전)기 및 제17(전전)기 연결재무제표는 재작성되었습니다. 전환일은 2022년 1월 1일 입니다. 구체적인 내용은 III. 재무에 관한 사항 8. 기타 재무에 관한 사항 "가. 재무제표 재작성 등 유의사항"을 참고하시기 바랍니다. (단위 : 백만원) 과 목 제 19(당)기 3분기 제 18(전)기 3분기 제 18(전)기 제 17(전전)기 총영업이익 9,489,040 8,192,409 11,272,242 10,136,871 순영업이익 8,261,074 7,642,982 10,085,186 9,603,653 영업이익 4,044,366 3,702,184 4,688,282 4,631,096 법인세비용차감전순이익 4,035,009 3,964,289 4,943,316 4,904,925 연결당기순이익 3,008,652 2,906,738 3,639,410 3,581,582 지배주주지분당기순이익 2,977,917 2,857,800 3,570,607 3,526,068 비지배지분당기순이익 30,735 48,938 68,803 55,514 연결당기총포괄이익 3,528,683 2,572,826 2,852,700 3,644,121 지배주주지분당기총포괄이익 3,478,074 2,493,523 2,794,791 3,570,890 비지배지분당기총포괄이익 50,609 79,303 57,909 73,231 주당이익 기본주당이익 9,968원 9,526원 11,865원 11,819원 희석주당이익 9,968원 9,526원 11,865원 11,819원 (주1) 2023년 1월 1일부터 국제보험회계기준 IFRS17을 최초 적용함에 따라 제18(전)기 3분기 및 제18(전)기 연결재무제표는 재작성되었습니다. 전환일은 2022년 1월 1일 입니다. 구체적인 내용은 III. 재무에 관한 사항 8. 기타 재무에 관한 사항 "가. 재무제표 재작성 등 유의사항"을 참고하시기 바랍니다. (주2) 제17(전전)기 연결재무제표는 IFRS17을 미적용한 금액입니다. 나. 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제 19(당)기 3분기말 제 18(전)기 기말 제 17(전전)기 기말 자 산 현금및예치금 134,312 58,765 7,632 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,843,070 868,645 479,000 대출채권 99,484 99,787 314,411 종속기업 및 공동기업 투자주식 23,275,133 23,277,603 22,263,256 기타자산 304,738 738,765 704,171 자 산 총 계 25,656,737 25,043,565 23,768,470 부 채 사채 5,724,594 5,673,804 5,208,253 기타부채 309,259 753,052 716,092 부 채 총 계 6,033,853 6,426,856 5,924,345 자 본 자본금 1,501,210 1,501,210 1,501,210 신종자본증권 3,901,236 3,294,688 2,626,459 자본잉여금 8,310,628 8,310,628 8,310,628 자본조정 (165,618) (150,024) (299,996) 기타포괄손익누계액 (1,189) (1,088) (3,111) 이익잉여금 6,076,617 5,661,295 5,708,935 자 본 총 계 19,622,884 18,616,709 17,844,125 부채 및 자본 총계 25,656,737 25,043,565 23,768,470 종속기업 및 공동기업 투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 (단위 : 백만원) 과 목 제 19(당)기 3분기 제 18(전)기 3분기 제 18(전)기 제 17(전전)기 총영업이익 1,782,878 1,258,203 1,227,122 1,203,358 영업이익 1,746,771 1,218,495 1,166,133 1,152,931 법인세비용차감전순이익 1,737,965 1,198,720 1,140,398 1,129,846 당기순이익 1,737,051 1,203,928 1,146,546 1,131,398 당기총포괄이익 1,736,950 1,204,402 1,148,569 1,131,991 주당이익 기본주당이익 5,674원 3,853원 3,551원 3,606원 희석주당이익 5,674원 3,853원 3,551원 3,606원 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 19 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 18 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 19 기 3분기말 제 18 기말 자산 현금및예치금 33,515,353 45,840,351 당기손익-공정가치측정 금융자산 59,167,896 52,374,699 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 42,391,288 37,779,945 상각후원가측정 유가증권 37,298,024 38,928,911 상각후원가측정대출채권 374,580,875 361,495,530 위험회피회계파생상품자산 13,122 32,312 관계기업 및 공동기업 투자주식 4,240,299 3,917,787 보험계약자산 5,301 2,826 재보험계약자산 39,216 33,030 유형자산 6,144,865 5,243,039 투자부동산 1,338,467 1,250,085 무형자산 828,310 803,949 순확정급여자산 92,175 134,965 이연법인세자산 278,733 396,364 당기법인세자산 60,343 42,144 매각예정비유동자산 67,314 72,950 기타자산 41,737,858 20,254,393 자산총계 601,799,439 568,603,280 자본과 부채 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 26,871,717 28,020,558 예수부채 370,706,727 362,575,964 차입부채 45,072,843 37,087,312 사채 56,566,332 56,673,832 위험회피회계파생상품부채 577,156 546,408 보험계약부채 5,374,913 5,389,087 재보험계약부채 5,656 6,222 순확정급여부채 13,212 10,610 충당부채 627,249 636,761 이연법인세부채 278,625 2,259 당기법인세부채 245,863 728,386 기타부채 55,052,141 39,297,733 부채총계 561,392,434 530,975,132 자본 지배기업소유주지분 39,384,210 36,635,712 자본금 1,501,210 1,501,210 신종자본증권 3,901,235 3,294,688 자본잉여금 10,582,774 10,581,291 자본조정 (180,606) (165,041) 기타포괄손익누계액 (1,379,549) (1,762,964) 이익잉여금 24,959,146 23,186,528 비지배지분 1,022,795 992,436 자본총계 40,407,005 37,628,148 부채및자본총계 601,799,439 568,603,280 (주1) 2023년 1월 1일부터 국제보험회계기준 IFRS17을 최초 적용함에 따라 제18(전)기 연결재무제표는 재작성되었습니다. 전환일은 2022년 1월 1일 입니다. 구체적인 내용은 III. 재무에 관한 사항 8. 기타 재무에 관한 사항 "가. 재무제표 재작성 등 유의사항"을 참고하시기 바랍니다. 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 19 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 18 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 순이자이익 2,357,700 6,764,860 2,317,298 6,637,197 이자수익 5,983,508 17,211,295 4,159,930 10,902,808 기타포괄손익-공정가치측정및상각후원가측정금융상품이자수익 5,759,545 16,593,682 4,010,198 10,435,828 당기손익-공정가치측정 금융상품 이자수익 223,918 617,497 123,712 306,896 보험 및 재보험계약 이자수익 45 116 26,020 160,084 이자비용 (3,625,808) (10,446,435) (1,842,632) (4,265,611) 금융상품 이자비용 (3,608,437) (10,220,037) (1,837,490) (4,251,447) 보험 및 재보험계약 이자비용 (17,371) (226,398) (5,142) (14,164) 순수수료이익 516,530 1,500,310 428,606 1,323,951 수수료수익 784,502 2,266,859 643,469 1,992,625 수수료비용 (267,972) (766,549) (214,863) (668,674) 당기손익-공정가치측정 금융상품관련 순손익 (81,453) 545,567 (60,329) (212,714) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련순손익 3,331 101,027 2,305 17,294 상각후원가측정 금융자산 처분손익 29,667 131,350 21,842 62,149 위험회피회계 파생상품 관련 손익 (11,163) (16,519) (84,216) (165,973) 외환거래손익 223,696 453,714 287,779 562,022 순보험손익 9,752 1,504 (12,730) (29,553) 보험수익 142,377 408,411 126,987 361,766 보험서비스비용 (128,674) (402,651) (137,291) (381,343) 재보험수익 6,477 26,670 7,093 18,030 재보험비용 (10,428) (30,926) (9,519) (28,006) 보험 및 재보험 금융손익 1,990 7,227 (3,586) (1,964) 총영업이익 3,050,050 9,489,040 2,896,969 8,192,409 신용손실충당금전입액 (425,538) (1,227,966) (177,546) (549,427) 순영업이익 2,624,512 8,261,074 2,719,423 7,642,982 일반관리비 (1,056,819) (3,198,581) (964,373) (3,092,702) 기타영업수익 176,103 621,766 133,428 399,146 기타영업비용 (557,606) (1,639,893) (417,770) (1,247,242) 영업이익 1,186,190 4,044,366 1,470,708 3,702,184 영업외손익 55,864 (9,357) 111,939 262,105 지분법이익 64,553 133,701 56,809 189,568 기타수익 42,292 137,280 96,657 180,451 기타비용 (50,981) (280,338) (41,527) (107,914) 법인세비용차감전순이익 1,242,054 4,035,009 1,582,647 3,964,289 법인세비용 (278,684) (1,026,357) (443,460) (1,057,551) 연결분기순이익 963,370 3,008,652 1,139,187 2,906,738 기타포괄손익 15,154 520,031 53,829 (333,912) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 평가손익 (36,585) 164,199 (275,456) (1,187,650) 해외사업장환산외환차이 34,076 199,989 314,800 558,771 지분법자본변동 999 61,687 150,826 241,914 순투자위험회피평가손익 (15,847) (51,015) (82,374) (132,927) 현금흐름위험회피평가손익 3,880 (682) (794) 2,152 보험계약 관련 금융손익 50,714 61,757 52,351 292,836 재보험계약 관련 금융손익 837 648 (1,186) 1,684 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 (19,256) 98,565 (73,594) (46,046) 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채신용위험변동효과 697 349 (3,571) (9,927) 공정가치위험회피수단평가손익 (20,576) (36,149) 지분법자본변동 1,732 (578) (2,656) (8,549) 확정급여제도의 재측정요소 (6,093) (14,888) (3,941) (10,021) 분기총포괄이익(손실) 978,524 3,528,683 1,193,016 2,572,826 연결분기순이익의 귀속 지배기업소유주지분 957,041 2,977,917 1,125,276 2,857,800 비지배지분 6,329 30,735 13,911 48,938 연결분기총포괄이익의 귀속 지배기업소유주지분 976,241 3,478,074 1,158,331 2,493,523 비지배지분 2,283 50,609 34,685 79,303 주당이익(손실) 기본주당이익 (단위 : 원) 3,208 9,968 3,754 9,526 희석주당이익 (단위 : 원) 3,208 9,968 3,754 9,526 (주1) 2023년 1월 1일부터 국제보험회계기준 IFRS17을 최초 적용함에 따라 제18(전)기 3분기 연결재무제표는 재작성되었습니다. 전환일은 2022년 1월 1일 입니다. 구체적인 내용은 III. 재무에 관한 사항 8. 기타 재무에 관한 사항 "가. 재무제표 재작성 등 유의사항"을 참고하시기 바랍니다. 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 19 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 18 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 백만원) 총자본 지배주주 지분 비지배지분 총자본 합계 자본금 신종자본증권 연결자본잉여금 연결자본조정 연결기타포괄손익누계액 연결이익잉여금 지배주주 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 1,501,210 2,626,459 10,576,587 (315,606) (987,417) 20,797,231 34,198,464 1,280,705 35,479,169 자본의변동 소유주와의거래 연차배당 (699,752) (699,752) (699,752) 중간배당 (233,251) (233,251) (233,251) 신종자본증권 발행 668,229 668,229 668,229 신종자본증권 상환 종속회사의 유상증자 (1,209) 44 (1,165) 120 (1,045) 종속회사의 지분변동 (201) (201) (325,083) (325,284) 신종자본증권 배당 (80,458) (80,458) (18,051) (98,509) 자기주식거래에따른증가(감소) 자기주식의 소각 149,972 (149,972) 자기주식의 취득 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합계 149,972 (149,972) 소유주와의 거래 합계 668,229 (1,410) 149,972 44 (1,163,433) (346,598) (343,014) (689,612) 기타변동 기타 11 (4,264) (4,253) 2 (4,251) 포괄손익 분기순이익 2,857,800 2,857,800 48,938 2,906,738 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익 (1,182,039) (1,182,039) (5,611) (1,187,650) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 (46,046) (46,046) (46,046) 해외사업장환산외환차이 523,118 523,118 35,653 558,771 지분법자본변동 233,339 233,339 26 233,365 순투자위험회피평가손익 (132,927) (132,927) (132,927) 현금흐름위험회피평가손익 1,931 1,931 221 2,152 공정가치위험회피수단평가손익 (36,149) (36,149) (36,149) 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채신용위험변동효과 (9,927) (9,927) (9,927) 확정급여제도의 재측정요소 (10,097) (10,097) 76 (10,021) 보험계약 관련 금융손익 292,836 292,836 292,836 재보험계약 관련 금융손익 1,684 1,684 1,684 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권이익잉여금 재분류 2,993 (2,993) 총기타포괄손익 (361,284) (2,993) (364,277) 30,365 (333,912) 분기총포괄이익(손실) (361,284) 2,854,807 2,493,523 79,303 2,572,826 자본 증가(감소) 합계 668,229 (1,410) 149,983 (361,240) 1,687,110 2,142,672 (263,709) 1,878,963 2022.09.30 (기말자본) 1,501,210 3,294,688 10,575,177 (165,623) (1,348,657) 22,484,341 36,341,136 1,016,996 37,358,132 2023.01.01 (기초자본) 1,501,210 3,294,688 10,581,291 (165,041) (1,762,964) 23,186,528 36,635,712 992,436 37,628,148 자본의변동 소유주와의거래 연차배당 (743,487) (743,487) (743,487) 중간배당 (346,218) (346,218) (346,218) 신종자본증권 발행 798,030 798,030 798,030 신종자본증권 상환 (191,483) (517) (192,000) (192,000) 종속회사의 유상증자 1,483 1,483 2,476 3,959 종속회사의 지분변동 신종자본증권 배당 (97,101) (97,101) (22,721) (119,822) 자기주식거래에따른증가(감소) 자기주식의 소각 134,923 (134,923) 자기주식의 취득 (150,000) (150,000) (150,000) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합계 (15,077) (134,923) (150,000) (150,000) 소유주와의 거래 합계 606,547 1,483 (15,594) (1,321,729) (729,293) (20,245) (749,538) 기타변동 기타 29 (312) (283) (5) (288) 포괄손익 분기순이익 2,977,917 2,977,917 30,735 3,008,652 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익 164,746 164,746 (547) 164,199 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 98,565 98,565 98,565 해외사업장환산외환차이 179,709 179,709 20,280 199,989 지분법자본변동 61,109 61,109 61,109 순투자위험회피평가손익 (51,015) (51,015) (51,015) 현금흐름위험회피평가손익 (682) (682) (682) 공정가치위험회피수단평가손익 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채신용위험변동효과 349 349 349 확정급여제도의 재측정요소 (15,029) (15,029) 141 (14,888) 보험계약 관련 금융손익 61,757 61,757 61,757 재보험계약 관련 금융손익 648 648 648 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권이익잉여금 재분류 (116,742) 116,742 총기타포괄손익 383,415 116,742 500,157 19,874 520,031 분기총포괄이익(손실) 383,415 3,094,659 3,478,074 50,609 3,528,683 자본 증가(감소) 합계 606,547 1,483 (15,565) 383,415 1,772,618 2,748,498 30,359 2,778,857 2023.09.30 (기말자본) 1,501,210 3,901,235 10,582,774 (180,606) (1,379,549) 24,959,146 39,384,210 1,022,795 40,407,005 (주1) 제18(전)기 3분기 연결재무제표는 국제보험회계기준 IFRS17을 최초 적용함에 따라 재작성되었습니다. 전환일은 2022년 1월 1일 입니다. 구체적인 내용은 III. 재무에 관한 사항 8. 기타 재무에 관한 사항 "가. 재무제표 재작성 등 유의사항"을 참고하시기 바랍니다. 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 19 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 18 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 영업활동현금흐름 영업활동으로 인한 현금흐름 (10,008,784) 20,987,167 분기순이익 3,008,652 2,906,738 당기순이익조정을 위한 가감 (4,485,694) (3,213,408) 법인세비용 1,026,357 1,057,551 이자비용 10,446,435 4,265,611 이자수익 (17,211,295) (10,902,808) 배당수익 (80,602) (104,189) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (326,710) 1,063,110 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익 (45,581) (14,614) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 거래손익 (85,654) (4,661) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 신용손실 전입액(환입액) 1,244 (809) 상각후원가측정 채무증권관련 신용손실 전입액(환입액) (24,217) 10,953 위험회피회계파생상품 관련 손익 21,804 163,384 외화환산손익 (249,754) (358,817) 신용손실충당금 전입액 1,250,939 539,283 감가상각비 및 무형자산상각비 879,637 661,362 주식기준보상비용 9,477 12,214 퇴직급여 115,824 143,339 지분법손익 (133,701) (189,568) 유ㆍ무형자산 관련 기타손익 93 (18,255) 매각예정비유동자산 처분손익 (397) 보험관련손익 (8,731) 31,517 기타손익 (70,862) 431,989 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (16,101,351) 15,249,425 예치금 113,787 (3,518,243) 당기손익-공정가치측정금융자산(단기매매항목) (2,060,643) (21,621,379) 상각후원가측정 대출채권 (8,632,083) (18,499,781) 순확정급여자산 42,790 위험회피회계파생상품자산 19,027 (75,036) 관계기업투자 및 공동기업 투자주식(배당관련) 33,209 43,414 보험계약자산 (2,475) (2,240) 재보험계약자산 (10,710) (10,745) 기타자산 (20,186,205) (12,427,627) 당기손익-공정가치측정 금융부채 (1,439,991) 24,860,645 예수부채 4,104,864 33,855,767 위험회피회계파생상품부채 (28,631) (6,365) 순확정급여부채 (134,135) (187,004) 충당부채 (881) (26,067) 보험계약부채 82,296 38,119 재보험계약부채 294 (2,072) 기타부채 11,998,136 12,828,039 이자의 수취 16,915,820 10,655,056 배당금의 수취 80,665 104,585 이자의 지급 (8,034,370) (3,272,585) 법인세의 납부 (1,392,506) (1,442,644) 투자활동현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 (7,921,867) (13,818,682) 종속기업의 취득 및 처분으로 인한 순현금흐름 (99,789) (188,734) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득(단기매매목적 외) (10,784,450) (12,450,928) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분(단기매매목적 외) 6,945,036 11,581,774 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (17,402,034) (8,058,189) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 14,478,278 10,178,131 상각후원가측정 금융자산의 취득 (889,568) (13,800,784) 상각후원가측정 금융자산의 상환 1,592,525 1,390,739 관계기업 투자주식의 취득 (148,275) (610,602) 관계기업 투자주식의 처분 51,995 188,197 유형자산의 취득 (1,569,396) (1,973,471) 유형자산의 처분 82,509 174,018 투자부동산의 취득 (61,112) (63,700) 투자부동산의 처분 2,550 19,998 무형자산의 취득 (148,692) (224,733) 무형자산의 처분 2,156 137 매각예정비유동자산의 순증감 34,233 7,185 보증금의 순증감 (7,833) 12,280 재무활동현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 5,209,681 10,606,342 차입부채의 순증감 6,828,317 7,838,103 사채의 발행 28,230,639 29,517,634 사채의 상환 (29,003,660) (25,916,838) 리스부채의 상환 (175,903) (167,789) 자기주식의 취득 (150,000) 배당금의 지급 (1,089,705) (933,003) 신종자본증권 발행 798,030 668,229 신종자본증권 배당 (97,101) (80,458) 신종자본증권 상환 (192,000) 비지배지분의 순증감 47,632 (320,267) 위험회피회계 파생상품의 순증감 13,432 731 현금및현금성자산에대한환율변동효과 외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 426,151 2,685,510 현금및현금성자산의 증가 (12,294,819) 20,460,337 기초현금및현금성자산 39,818,616 27,071,905 분기말의 현금및현금성자산 27,523,797 47,532,242 (주1) 2023년 1월 1일부터 국제보험회계기준 IFRS17을 최초 적용함에 따라 제18(전)기 3분기 연결재무제표는 재작성되었습니다. 전환일은 2022년 1월 1일 입니다. 구체적인 내용은 III. 재무에 관한 사항 8. 기타 재무에 관한 사항 "가. 재무제표 재작성 등 유의사항"을 참고하시기 바랍니다. 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배회사인 주식회사 하나금융지주(이하 "하나금융지주" 또는 "당사" 또는 "지배회사"라 칭함) 및 연결대상 종속기업 (이하 하나금융지주 및 연결대상 종속기업을 "연결기업"이라 칭함)의 일반사항은 다음과 같습니다. 1-1 지배회사(하나금융지주)의 개요 하나금융지주는 지분의 소유를 통하여 금융업을 영위하는 회사 또는 금융업의 영위와 밀접한 관련이 있는 회사의 지배 및 경영관리 등을 주요 사업목적으로 2005년 12월 1일에 주식회사 하나은행, 하나증권 주식회사, 주식회사 하나금융티아이 및 주식회사 하나금융경영연구소의 주주로부터 주식이전의 방법으로 금융지주회사법에 따라 설립되었습니다. 설립시 자본금은 1,021,281백만원이며, 설립 이후 주식배당, 주식교환 및 유상증자등으로 인해 당분기말 현재 자본금은 1,501,210백만원입니다. 또한, 당사의 발행 주식은 2005년 12월 12일에 한국거래소에 상장되었으며, 정관상 발행할 총 주식수는 800백만주입니다. 1-2 연결대상 종속기업의 개요 및 연결범위 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 회사명 국가 주요사업 지분율(%)(*1) 사용재무제표일 하나금융지주의 종속기업 하나은행 대한민국 은행업 100.0 9월30일 하나증권 대한민국 금융투자업 100.0 9월30일 하나카드 대한민국 신용카드업 100.0 9월30일 하나캐피탈 대한민국 할부금융업 및 시설대여업 100.0 9월30일 하나자산신탁 대한민국 부동산신탁업 100.0 9월30일 하나금융티아이 대한민국 컴퓨터개발용역 100.0 9월30일 하나저축은행 대한민국 상호저축은행업 100.0 9월30일 하나생명보험 대한민국 생명보험업 100.0 9월30일 하나손해보험 대한민국 손해보험업 89.6 9월30일 하나펀드서비스 대한민국 일반사무수탁업 100.0 9월30일 하나대체투자자산운용 대한민국 자산운용업 100.0 9월30일 하나벤처스 대한민국 신기술사업금융업 100.0 9월30일 하나에프앤아이 대한민국 NPL 유동화증권 투자업 및 자산관리업 99.8 9월30일 핀크 대한민국 기타금융지원서비스업 100.0 9월30일 하나대체투자블랙락전문투자형사모특별자산투자신탁73호 대한민국 사모집합투자기구 33.3 9월30일 하나대체투자전문투자형사모투자신탁90호 대한민국 사모집합투자기구 67.5 9월30일 하나대체투자에너지인프라전문투자형사모특별자산투자신탁3-1호 대한민국 사모집합투자기구 100.0 9월30일 하나대체투자에너지인프라전문투자형사모특별자산투자신탁3-2호 대한민국 사모집합투자기구 100.0 9월30일 하나대체투자에너지인프라전문투자형사모특별자산투자신탁3-3호 대한민국 사모집합투자기구 100.0 9월30일 하나대체투자에너지인프라전문투자형사모특별자산투자신탁3-4호 대한민국 사모집합투자기구 100.0 9월30일 하나대체투자전문투자형사모특별자산투자신탁100호 대한민국 사모집합투자기구 50.0 9월30일 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁102호 대한민국 사모집합투자기구 44.0 9월30일 하나대체투자전문투자형사모특별자산투자신탁108호 대한민국 사모집합투자기구 83.3 9월30일 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁126호 대한민국 사모집합투자기구 30.3 9월30일 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁165호 대한민국 사모집합투자기구 58.0 9월30일 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁68호 대한민국 사모집합투자기구 52.2 9월30일 하나벤처스4호신기술투자조합 대한민국 신기술사업금융업 100.0 9월30일 하나벤처스6호신기술투자조합 대한민국 신기술사업금융업 73.8 9월30일 하나벤처스7호신기술투자조합 대한민국 신기술사업금융업 100.0 9월30일 하나뉴딜국가대표성장전문투자형사모투자신탁 대한민국 사모집합투자기구 100.0 9월30일 하나대체투자프런티어일반사모투자신탁1호 대한민국 사모집합투자기구 67.6 9월30일 하나대체투자일반사모부동산투자신탁119호 대한민국 사모집합투자기구 40.2 9월30일 하나대체투자일반사모부동산투자신탁181호 대한민국 사모집합투자기구 52.5 9월30일 하나대체투자일반사모부동산투자신탁186호 대한민국 사모집합투자기구 80.7 9월30일 하나대체투자일반사모부동산투자신탁187호 대한민국 사모집합투자기구 70.0 9월30일 하나대체투자중국물류일반사모투자신탁1호 대한민국 사모집합투자기구 100.0 9월30일 하나비욘드파이낸스펀드 대한민국 사모집합투자기구 100.0 9월30일 하나대체투자일반사모부동산투자신탁180호 대한민국 사모집합투자기구 100.0 9월30일 하나대체투자일반사모부동산투자신탁182호 대한민국 사모집합투자기구 61.9 9월30일 하나대체투자일반사모부동산투자신탁185호 대한민국 사모집합투자기구 88.5 9월30일 하나대체춘천연료전지일반사모특별자산투자신탁제1호(전문) 대한민국 사모집합투자기구 33.3 9월30일 방산기술혁신일반사모투자신탁 대한민국 사모집합투자기구 100.0 9월30일 하나대체투자NPL일반사모투자신탁제1호(전문) 대한민국 사모집합투자기구 99.9 9월30일 하나대체투자일반사모부동산투자신탁201호 대한민국 사모집합투자기구 99.9 9월30일 하나대체투자일반사모부동산투자신탁202호 대한민국 사모집합투자기구 44.7 9월30일 하나대체투자일반사모부동산투자신탁204호 대한민국 사모집합투자기구 99.9 9월30일 하나대체투자인프라일반사모특별자산투자신탁1호 대한민국 사모집합투자기구 82.9 9월30일 특정금전신탁계정 (*2) 대한민국 특정금전신탁 - 9월30일 하나은행의 종속기업 하나은행(중국)유한공사 중국 금융업 100.0 9월30일 캐나다KEB하나은행 캐나다 금융업 100.0 9월30일 독일KEB하나은행 독일 금융업 100.0 9월30일 PT Bank KEB hana 인도네시아 금융업 69.0 9월30일 브라질KEB하나은행 브라질 금융업 100.0 9월30일 KEB하나뉴욕파이낸셜 미국 금융업 100.0 9월30일 KEB하나로스엔젤레스파이낸셜 미국 금융업 100.0 9월30일 KEB하나글로벌재무유한공사 홍콩 금융업 100.0 9월30일 러시아KEB하나은행 러시아 금융업 99.9 9월30일 멕시코 KEB하나은행 멕시코 금융업 99.9 9월30일 Hana Bancorp, Inc. 미국 금융업 96.8 9월30일 주식회사지엘엔인터내셔널 대한민국 기타 금융업 82.2 9월30일 하나UBS파워사모증권투자신탁21[채권] 대한민국 사모집합투자기구 100.0 9월30일 현대트러스트사모증권투자신탁16[채권] 대한민국 사모집합투자기구 100.0 9월30일 교보악사Tomorrow사모증권투자신탁KH-1호[채권] 대한민국 사모집합투자기구 100.0 9월30일 세븐스타유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 마린솔루션유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 중앙스타유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 오션베츠제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나에이치인더홀딩스제일차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 에이치플러스제일차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나씨케이제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나에이치인더홀딩스제이차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 에이치이원큐제일차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 에이치호텔원큐제일차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 비비큐원큐제일차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 에스케이오피스원큐제일차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 클린에너지원큐제일차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나디엘제일차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나터미너스제일차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나테크밸류업펀드 대한민국 기타금융업 100.0 9월30일 하나원큐스타트업펀드 대한민국 기타금융업 100.0 9월30일 하나베이제일차 유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나아이에스제일차 유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나아이지제일차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 그랜드원큐제일차 유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 더미래원큐제일차 유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 동대구터미널제이차 유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 켄달넘버나인제일차 유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 비와이케이제삼차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 미니하나제일차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 진우리하나제일차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 에이치에코제일차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나스타로드제일차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 클린월드제일차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 에이치하나제일차 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나아난티제일차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 One Q B777F 66872 Co., Ltd. (*3) 케이만군도 기타금융업 - 9월30일 내촌하나제일차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 드래곤하나제일차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나백사물류전문제일차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나에스원큐제일차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 홈플러스하나커넥트유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 안타티카하나제일차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 에너빌리티하나제일차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나플랜트제일차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 지에스하나제일차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 차차하나제일차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 티에이제일차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 네오스타제육차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 갤럭시아원큐제일차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 안타티카하나제이차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 에이치씨원큐제이차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 에이치어드밴스드제일차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나디스플레이제이차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 두산하나제일차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 에이치세븐제일차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나프리비아제일차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나플랜트제이차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나플랜트제삼차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나슈프림제일차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나에이치인더홀딩스제삼차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 네트원큐제이차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 엑스티어하나제일차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나스파크제일차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 에이치세븐제이차유한회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 원금이익보전약정신탁 대한민국 신탁계정 - 9월30일 Hana Bancorp, Inc.의 종속기업 KEB Hana Bank USA 미국 은행업 100.0 9월30일 하나증권의 종속기업 하나제일호사모투자전문회사 대한민국 기관전용 사모집합투자기구 48.9 9월30일 하나다올랜드칩흥덕부동산투자신탁35호 대한민국 사모집합투자기구 100.0 9월30일 하나지분투자관리(심천)유한공사 중국 자산운용업 50.1 9월30일 Hana Asset Management Asia 싱가포르 자산운용업 100.0 9월30일 하나랜드칩휴스턴사모부동산투자신탁59호 대한민국 사모집합투자기구 100.0 9월30일 하나제삼호사모투자합자회사 대한민국 기관전용 사모집합투자기구 35.0 9월30일 포트폴리오제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 옐로우벌룬제삼차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나샤르몽익스체인지주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 센타우르제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나대체투자Formula-E전문투자형사모특별자산투자신탁114호 대한민국 사모집합투자기구 99.4 9월30일 KB모빌리티솔루션전문투자형사모특별자산투자신탁제1호(재간접형) 대한민국 사모집합투자기구 99.9 9월30일 하나북미이머징오피스주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 에이아이파트너스에너지인프라전문투자형사모특별자산투자신탁2호 대한민국 사모집합투자기구 99.2 9월30일 캡스톤EU일반사모투자신탁13호(전문)(구 하나대체투자전문투자형사모 부동산투자신탁130호) 대한민국 사모집합투자기구 100.0 9월30일 템플턴하나뉴욕호텔사모투자신탁2호(구,헤리티지미국Manhattan전문투자 형사모부동산투자신탁제2호(USD)) 대한민국 사모집합투자기구 99.8 9월30일 신한AIM인프라전문투자형사모투자신탁제6호(2종) 대한민국 사모집합투자기구 100.0 9월30일 스틱로지스틱스전문투자형부동산투자신탁제3호(구,케이알전문투자형사 모부동산투자신탁제23호) 대한민국 사모집합투자기구 99.6 9월30일 신한AIM인프라전문투자형사모투자신탁제6-A호 대한민국 사모집합투자기구 100.0 9월30일 카임글로벌밸류전문투자형사모부동산투자신탁1호 대한민국 사모집합투자기구 100.0 9월30일 하나글로벌신기술투자조합1호 대한민국 신기술사업금융업 100.0 9월30일 하나프롭테크신기술투자조합1호 대한민국 신기술사업금융업 100.0 9월30일 하나에이아이씨제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 피치샤인제이차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나로지스제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 지아이에프소월로주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나런웨이주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 제이엘비스퀘이어주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁137호 대한민국 사모집합투자기구 99.9 9월30일 브로드웨이제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나신장제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나데이터센터제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 에코클로버주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나포트제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 에이치에프캐리비안주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 지엠에이치비제이차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 항동웨스트제이차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 지아이에프올림푸스주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나원큐로지스비주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나북진천물류제이차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 트리유니크제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 어니스트현제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 지아이에프엠디주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나대체투자쉬핑전문투자형사모1호투자회사 대한민국 사모집합투자기구 99.9 9월30일 다비하나뉴욕호텔전문투자형사모투자신탁 대한민국 사모집합투자기구 99.9 9월30일 트리엑시온제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 이지트리제육차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 에이아이파트너스환경인프라전문투자형사모특별자산투자신탁1호 대한민국 사모집합투자기구 99.8 9월30일 제이에이제팔차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 준드래곤페어니스2호주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나아산배방제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 제로나인제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하이일드스톤주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 더퍼스트지엠제이십삼차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나제이에이치제이차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나감삼제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 제이이와이복합주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 제이에이치와이복합주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 삼천리신재생에너지전문투자형사모투자신탁제2호 대한민국 사모집합투자기구 100.0 9월30일 하나대체투자전문투자형사모투자신탁 175-1호 대한민국 사모집합투자기구 100.0 9월30일 하나대체투자전문투자형사모투자신탁 175-2호 대한민국 사모집합투자기구 100.0 9월30일 KTB글로벌CRE일반사모투자신탁제49호 대한민국 사모집합투자기구 100.0 9월30일 베스타스유럽물류일반사모부동산투자신탁 제73B호 대한민국 사모집합투자기구 97.4 9월30일 마스턴미국일반사모부동산투자신탁제52호 대한민국 사모집합투자기구 96.4 9월30일 베스타스일반사모부동산투자신탁제82호 대한민국 사모집합투자기구 99.9 9월30일 메리츠일반사모부동산투자신탁30호 대한민국 사모집합투자기구 99.9 9월30일 하나레지던스2호주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 뉴딜범어원주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 준드래곤브라이트주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 이마스터제십사차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 플래닛서초제이차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 이마스터제십팔차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나보스턴코어제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나보스턴코어제이차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 이마스터제십칠차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 검단나인원제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 검단나인원제이차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 뉴딜아이디씨제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 뉴딜아이디씨제이차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 유에스알릭스제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나코어밸류유동화제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나에이치디제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나포스카이주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나오토제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나도원제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 에이치미단제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 어니스트현제이차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 디에이글로벌로지스제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 에스에프다대뉴드림주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 원메가원창제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 뉴딜아이디씨제삼차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 제이에이치더블제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 제이온프라임주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나동래제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나동래제이차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나장포제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 더센트럴지엠제이십삼차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 더센트럴지엠제이십이차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나울산야음제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나문탠제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 시너지제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 뉴딜아이디씨제사차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나해운대중동주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 블루샤이닝제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나축현제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나축현제이차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 엑셀시오르오사카아이엠피주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 블랙미르제이차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나로지스포인트제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 위드지엠제칠차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 위드지엠제구차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 통영엘리오주제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나재현제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 플래닛아야진주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 스타드블루제칠차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 에이치미단제이차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나프로퍼티제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나개봉제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나메리티지제1차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나여의도제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 레이크루이스제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나백석주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나에스알디제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하이메타버스서퍼제팔차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나송북제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나델타제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 블루트리제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나검단제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나구로제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 제이부르크제육차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나파크문주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나고척제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 에이블티와이제삼차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 텍스트제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나디에프제일차주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나제삼호사모투자전문회사의 종속기업 바른식품팩토리유한회사 대한민국 기타금융업 100.0 9월30일 바른식품팩토리유한회사의 종속기업 주식회사뚝심 (*4) 대한민국 한식 일반음식점업 81.8 6월30일 주식회사금호통상 (*4) 대한민국 수산물 가공 67.4 6월30일 주식회사뚝심의 종속기업 주식회사서제원 (*4) 대한민국 프랜차이즈업 70.0 6월30일 주식회사금호통상의 종속기업 주식회사금호씨푸드 (*4) 대한민국 수산물가공 100.0 6월30일 하나지분투자관리(심천)유한공사의 종속기업 심천하나1호투자합화기업(유한합화) 중국 기타금융업 100.0 9월30일 HIC Global Limited (*3) 중국 기타금융업 - 9월30일 하나카드의 종속기업 하나카드페이먼트 일본 기타 금융지원서비스업 100.0 9월30일 하나카드이천이십의일유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 0.5 9월30일 하나카드이천이십일의일유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 0.5 9월30일 하나카드이천이십이의일유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 0.5 9월30일 하나캐피탈의 종속기업 하나벤처스2호신기술투자조합 대한민국 신기술사업금융업 100.0 9월30일 하나벤처스3호신기술투자조합 대한민국 신기술사업금융업 100.0 9월30일 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 대한민국 신기술사업금융업 88.9 9월30일 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합2호 대한민국 신기술사업금융업 90.0 9월30일 하나콜라보프리아이피오펀드 대한민국 신기술사업금융업 100.0 9월30일 한국투자 미국 아마존 물류센터 일반사모부동산투자신탁 1호 대한민국 사모집합투자기구 99.5 9월30일 하나마이크로파이낸스 미얀마 금융업 100.0 9월30일 하나대체투자자산운용의 종속기업 하나대체투자전문투자형사모투자신탁166호 대한민국 사모집합투자기구 49.9 9월30일 하나글로벌위탁관리부동산투자회사 대한민국 부동산업 100.0 9월30일 하나글로벌제일호위탁관리부동산투자회사 대한민국 부동산업 100.0 9월30일 하나대체투자일반사모부동산투자신탁192호 대한민국 사모집합투자기구 80.0 9월30일 하나대체투자일반사모부동산투자신탁199호 대한민국 사모집합투자기구 48.5 9월30일 하나대체투자전문투자형사모투자신탁166호의 종속기업 주식회사에이치앤에이치인베스트먼트4 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나금융티아이의 종속기업 PT Next Transformtech Indonesia 인도네시아 컴퓨터개발용역 100.0 9월30일 하나에프앤아이 주식회사의 종속기업 주식회사외환더로프트 (*3) 대한민국 자산유동화업 - 9월30일 하나송수제이차유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 5.0 9월30일 하나에스에이치제일차유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 14.0 9월30일 에이치에프에스제이차유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 14.0 9월30일 하나케이제일차유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 14.0 9월30일 에이치에프디제일차유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 14.0 9월30일 에이치에프에스칠삼에이유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프에스칠삼비유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프더블유칠삼유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프비팔일유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 화인제오차유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프에스팔이유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프에프팔이유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프아이팔삼유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프에스팔사유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프에프팔사유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프케이팔사유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프에프엔구일유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프아이구일유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프에스구이에이유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프에스구이비유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프비구이유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프아이구삼유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프엔구이유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프비구삼유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프에프구삼유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프에프구오유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 100.0 9월30일 에이치에프아이공일비유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 주식회사에이치에프에이치공이 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프아이공이에이유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프디공이유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프엔공이유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프케이공이유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 주식회사에이치에프씨공삼 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프아이공삼비유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프비공삼유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프지공삼유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프디공삼유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프지공사유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프아이공사유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프아이일일유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프지일일유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프티일이유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프더블유일이유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프아이일이에이유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프아이일이씨유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프더블유일삼유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프엔일삼유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프지일삼유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프케이일사유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프비일사유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프엔일사유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프티일사유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프아이일사에이유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프아이일사비유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프엠이일주식회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 - 9월30일 에이치에프제일호기업재무안정사모투자합자회사 대한민국 사모집합투자기구 82.0 9월30일 에이치에프비이일유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프아이이일유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프지이이유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프에프이이유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프비지이삼유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프에스이삼유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프엔이삼유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프에프이사유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프씨엘삼일유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 주식회사에이치에프케이디삼일 대한민국 자산유동화업 - 9월30일 에이치에프에스삼일유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프더블유삼일유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프아이삼일유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프지삼일유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프티삼일유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프엔삼일유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프비삼일유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프제이호기업재무안정사모투자합자회사 대한민국 사모집합투자기구 90.0 9월30일 에이치에프에스비삼일유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프더블유삼이에이유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프케이엠삼이유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프씨엘삼이유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프에프삼이유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프아이삼이에이유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프아이삼이비유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프엘씨삼이유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 - 9월30일 에이치에프케이엠삼삼유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 에이치에프아이삼삼유동화전문유한회사 (*3) 대한민국 자산유동화업 9.0 9월30일 하나손해보험의 종속기업 하나금융파인드주식회사 대한민국 금융업 100.0 9월30일 하나대체투자전문투자형사모투자신탁90호의 종속기업 주식회사에이치앤에이치인베스트먼트 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁126호의 종속기업 K-REIT LLC (*4) 미국 기타금융업 100.0 8월31일 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁165호의 종속기업 주식회사에이치앤에이치인베스트먼트3 (*3) 대한민국 기타금융업 - 9월30일 하나대체투자일반사모부동산투자신탁181호의 종속기업 SHORELINE SQUARE REIT LLC (*4) 미국 부동산업 100.0 6월30일 하나대체투자일반사모부동산투자신탁182호의 종속기업 BOSTON SEAPORT ALYX SG REIT, LLC (*4) 미국 부동산업 100.0 6월30일 하나대체투자일반사모부동산투자신탁185호의 종속기업 70 Hudson REIT LLC (*4) 미국 자산유동화업 88.2 6월30일 70 Hudson REIT LLC의 종속기업 70 Hudson LLC - PropCo (*4) 미국 부동산업 100.0 6월30일 하나대체투자중국물류일반사모투자신탁1호의 종속기업 홍콩 Hanya SPV (*3)(*4) 홍콩 자산유동화업 - 6월30일 (*1) 지분율은 최상위 지배기업기준의 합산지분율입니다.(*2) 특정금전신탁계정은 다수의 계좌로 구성되어 계좌수를 표기하지 아니하였습니다.(*3) 연결기업이 신용공여 등을 제공하여 연결범위에 포함하였습니다. (*4) 결산재무제표를 입수할 수 없어 결산일로부터 입수 가능한 가장 최근의 재무제표를 사용하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 중간지배기업 기준의 요약 연결재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약 연결포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 분기순이익(손실) 기타포괄이익(손실) 총포괄이익(손실) 하나은행 (*1) 506,505,620 475,007,851 31,497,769 42,503,594 2,774,508 458,192 3,232,700 하나증권(*1) 50,477,942 44,664,691 5,813,251 9,347,625 (14,392) 41,581 27,189 하나카드(*1) 13,737,886 11,459,140 2,278,746 1,410,525 127,376 9,523 136,899 하나캐피탈(*1) 18,050,082 15,830,982 2,219,100 1,433,516 188,439 4,088 192,527 하나자산신탁 595,873 69,047 526,826 124,817 65,615 - 65,615 하나금융티아이(*1) 534,904 334,519 200,385 230,083 4,426 (709) 3,717 하나저축은행 2,925,365 2,550,020 375,345 169,895 3,329 (9) 3,320 하나생명보험(*1) 6,176,509 5,652,682 523,827 563,562 16,957 (20,107) (3,150) 하나펀드서비스 67,420 12,650 54,770 29,813 7,062 - 7,062 하나대체투자자산운용(*1) 343,203 32,319 310,884 48,686 20,962 - 20,962 핀크 53,895 6,228 47,667 5,486 (4,924) (76) (5,000) 하나벤처스 115,271 2,940 112,331 11,228 4,364 4 4,368 하나에프앤아이(*1) 2,385,854 2,042,870 342,984 125,810 29,043 (183) 28,860 하나손해보험(*1) 1,444,293 1,084,876 359,417 418,523 (43,548) 5,493 (38,055) 특정금전신탁계정 1,463,171 306 1,462,865 13,398 12,865 - 12,865 하나대체투자블랙락전문투자형사모특별자산투자신탁73호 60,218 3,085 57,133 9,931 3,613 - 3,613 하나대체투자전문투자형사모투자신탁90호 21,513 2,227 19,286 2,697 1,333 - 1,333 하나대체투자영국정부오피스전문투자형사모부동산자투자신탁1호(*3) - - - 2 2 - 2 하나대체투자인프라전문투자형사모특별자산투자신탁3-1호 46,027 35 45,992 1,805 1,576 - 1,576 하나대체투자인프라전문투자형사모특별자산투자신탁3-2호 6,657 5 6,652 356 323 381 704 하나대체투자인프라전문투자형사모특별자산투자신탁3-3호 22,268 91 22,177 2,296 1,369 - 1,369 하나대체투자인프라전문투자형사모특별자산투자신탁3-4호 36,568 18 36,550 1,723 1,592 1,770 3,362 하나대체투자전문투자형사모특별자산투자신탁100호 11,152 485 10,667 1,188 548 - 548 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁102호 82,529 5,552 76,977 11,778 3,855 - 3,855 하나대체투자전문투자형사모특별자산투자신탁108호 9,450 471 8,979 880 (33) - (33) 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁123-1호 - - - 10,186 7,060 (7,419) (359) 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁126호 105,221 20,387 84,834 194 (10,640) 5,756 (4,884) 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁 68호 181,100 137,200 43,900 274 4,543 - 4,543 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁165호 59,030 6,786 52,244 8,829 4,247 - 4,247 하나대체투자완도금일해상풍력전문투자형사모특별자산투자신탁제1호(*3) - - - 74 69 - 69 하나벤처스4호신기술투자조합 716 22 694 1 (74) - (74) 하나벤처스6호신기술투자조합 11,350 33 11,317 1 (100) - (100) 하나벤처스7호신기술투자조합 2,508 28 2,480 5 (2,778) - (2,778) 하나뉴딜국가대표성장전문투자형사모투자신탁 31,956 68 31,888 55 (63) - (63) 하나대체투자일반사모부동산투자신탁119호 27,985 257 27,728 490 (260) - (260) 하나대체투자프런티어일반사모투자신탁1호 79,120 84 79,036 4,412 3,965 - 3,965 하나대체투자중국물류일반사모투자신탁1호 65,378 12,679 52,699 2,050 1,019 2,776 3,795 하나대체투자일반사모부동산투자신탁181호 44,310 4,424 39,886 128 (3,363) 2,648 (715) 하나대체투자일반사모부동산투자신탁186호 17,566 1,063 16,503 2,424 1,736 - 1,736 하나대체투자일반사모부동산투자신탁187호 10,095 450 9,645 910 868 - 868 하나대체투자일반사모부동산투자신탁182호 98,660 11,896 86,764 56 (13,069) 6,035 (7,034) 하나대체투자일반사모부동산투자신탁185호 406,348 292,284 114,064 7,267 203 7,758 7,961 하나대체투자일반사모부동산투자신탁180호 134,467 134 134,333 113 (185) - (185) 하나비욘드파이낸스펀드 96,952 756 96,196 13,048 10,749 - 10,749 하나대체춘천연료전지일반사모특별자산투자신탁제1호 54,783 40 54,743 1,993 1,715 - 1,715 방산기술혁신일반사모투자신탁 4,526 164 4,362 24 (134) - (134) 하나대체투자NPL일반사모투자신탁제1호(전문)(*2) 88,707 96 88,611 5,633 5,265 - 5,265 하나대체투자일반사모부동산투자신탁201호(*2) 19,698 1 19,697 970 722 - 722 하나대체투자일반사모부동산투자신탁202호(*2) 37,304 6 37,298 5,109 4,367 - 4,367 하나대체투자일반사모부동산투자신탁204호(*2) 20,710 5 20,705 2,026 1,777 - 1,777 하나대체투자인프라일반사모특별자산투자신탁1호(*2) 16,576 3 16,573 60 (327) - (327) (*1) 중간지배기업 연결기준 금액입니다.(*2) 당분기 중 신규 설립되었습니다.(*3) 당분기 중 종속기업에서 제외되었습니다. (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 당기순이익(손실) 기타포괄이익(손실) 총포괄이익(손실) 하나은행 (*1) 485,308,744 455,343,376 29,965,368 53,702,914 3,111,699 (663,520) 2,448,179 하나증권(*1) 43,345,325 37,539,264 5,806,061 13,121,776 130,645 (104,646) 25,999 하나카드(*1) 12,284,060 10,067,212 2,216,848 1,445,422 191,981 (5,711) 186,270 하나캐피탈(*1) 16,638,148 14,567,235 2,070,913 1,484,056 299,663 (5,773) 293,890 하나자산신탁 555,240 78,829 476,411 162,704 83,908 - 83,908 하나금융티아이(*1) 453,989 257,321 196,668 291,887 84,891 6,152 91,043 하나저축은행 2,821,799 2,444,773 377,026 187,122 23,283 156 23,439 하나생명보험(*4) 5,709,238 5,357,072 352,166 503,119 17,128 (74,618) (57,490) 하나펀드서비스 65,710 15,002 50,708 38,136 9,197 (242) 8,955 하나대체투자자산운용(*1) 243,238 29,497 213,741 73,661 28,155 - 28,155 하나벤처스 111,515 3,552 107,963 12,884 2,321 157 2,478 하나에프앤아이(*1) 1,302,476 988,352 314,124 105,258 30,350 178 30,528 하나손해보험(*1),(*4) 1,460,599 1,063,127 397,472 505,347 (64,730) 44,219 (20,511) HANA ASSET MANAGEMENT ASIA(*3) - - - - (708) (291) (999) 핀크 58,950 6,359 52,591 7,892 (12,380) - (12,380) 지주특정금전신탁계정 777,233 56 777,177 2,906 2,177 - 2,177 하나대체투자블랙락전문투자형사모특별자산투자신탁73호 57,497 75 57,422 7,538 3,800 - 3,800 하나대체투자전문투자형사모투자신탁90호 20,296 1,977 18,319 4,370 1,265 - 1,265 하나대체투자영국정부오피스전문투자형사모부동산자투자신탁1호 1,638 1,617 21 29 (93) 104 11 하나대체투자에너지인프라전문투자형사모특별자산투자신탁3-1호 38,716 43 38,673 957 514 - 514 하나대체투자에너지인프라전문투자형사모특별자산투자신탁3-2호 6,466 9 6,457 466 447 405 852 하나대체투자에너지인프라전문투자형사모특별자산투자신탁3-3호 22,629 4 22,625 2,213 2,006 - 2,006 하나대체투자에너지인프라전문투자형사모특별자산투자신탁3-4호 36,240 45 36,195 2,286 2,105 200 2,305 하나대체투자전문투자형사모특별자산투자신탁100호 11,107 11 11,096 970 941 - 941 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁102호 76,243 532 75,711 12,017 6,961 - 6,961 하나대체투자전문투자형사모특별자산투자신탁108호 9,439 27 9,412 1,397 402 - 402 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁123-1호(USD) 13,025 586 12,439 (14,749) 48,662 (9,417) 39,245 하나대체투자휴스턴전문투자형사모부동산투자신탁121호(*3) - - - 11,662 3,859 - 3,859 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁126호 104,581 11,933 92,648 83 (6,773) 6,830 57 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁68호 178,797 136,618 42,179 196 5,087 - 5,087 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁165호 55,659 4,617 51,042 9,367 2,770 - 2,770 하나대체투자완도금일해상풍력전문투자형사모특별자산투자신탁제1호 2,045 58 1,987 134 108 - 108 하나벤처스4호신기술투자조합 790 22 768 2 (5,049) - (5,049) 하나벤처스6호신기술투자조합 11,450 33 11,417 3,461 3,314 - 3,314 하나벤처스7호신기술투자조합 5,285 28 5,257 3 (113) - (113) 하나뉴딜국가대표성장전문투자형사모투자신탁 27,024 72 26,952 85 (21) - (21) 하나대체투자일반사모부동산투자신탁119호 12,589 101 12,488 14 (607) - (607) 하나대체투자프런티어일반사모투자신탁1호 78,819 1,114 77,705 5,489 4,042 - 4,042 하나대체투자중국물류일반사모투자신탁1호(*2) 61,837 9,824 52,013 4,359 904 167 1,071 하나대체투자일반사모부동산투자신탁181호(*2) 44,686 1,946 42,740 2,235 150 2,441 2,591 하나대체투자일반사모부동산투자신탁186호(*2) 16,022 415 15,607 1,817 940 - 940 하나대체투자일반사모부동산투자신탁187호(*2) 10,003 733 9,270 1,128 464 - 464 하나대체투자일반사모부동산투자신탁182호(*2) 103,794 5,911 97,883 10 (6,807) 6,897 90 하나대체투자일반사모부동산투자신탁185호(*2) 386,775 273,673 113,102 2,989 (18,966) 8,876 (10,090) 하나대체투자일반사모부동산투자신탁180호(*2) 68,522 135 68,387 64 (112) - (112) 하나비욘드파이낸스펀드(*2) 88,908 756 88,152 229 (1,848) - (1,848) 하나대체춘천연료전지일반사모특별자산투자신탁제1호(전문)(*2) 49,464 16 49,448 1,011 (209) - (209) 방산기술혁신일반사모투자신탁(*2) 3,002 5 2,997 2 (3) - (3) (*1) 중간지배기업 연결기준 금액입니다.(*2) 전기 중 신규 설립되었습니다.(*3) 전기 중 종속기업에서 제외되었습니다.(*4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정에 따른 조정사항이 반영되었습니다. 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 사유 연결대상에 신규로 포함된 기업 하나프로퍼티제일차㈜ 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 하나개봉제일차㈜ 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 에이치에프씨엘삼일유동화전문유한회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 주식회사에이치에프케이디삼일 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 에이치에프에스삼일유동화전문유한회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 에이치에프더블유삼일유동화전문유한회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 에이치에프아이삼일유동화전문유한회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 에이치에프지삼일유동화전문유한회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 에이치에프티삼일유동화전문유한회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 에이치에프엔삼일유동화전문유한회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 에이치에프비삼일유동화전문유한회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 안타티카하나제이차유한회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 에이치씨원큐제이차유한회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 에이치어드밴스드제일차유한회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 하나디스플레이제이차유한회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 하나대체투자NPL일반사모투자신탁제1호(전문) 사모단독펀드의 수익자로서 실질적인 힘을 보유하고 변동이익에 노출 하나프롭테크신기술투자조합1호 업무집행사원으로 힘을 보유하고 유의적인 변동이익에 노출 하나메리티지제1차㈜ 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 하나여의도제일차㈜ 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 레이크루이스제일차㈜ 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 하나백석㈜ 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 하나에스알디제일차㈜ 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 하이메타버스서퍼제팔차㈜ 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 하나송북제일차㈜ 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 하나델타제일차㈜ 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 블루트리제일차㈜ 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 하나검단제일차㈜ 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 KB 북미 Meritage 에너지인프라 일반사모특별자산투자신탁(금전채권)(전문) 사모단독펀드의 수익자로서 실질적인 힘을 보유하고 변동이익에 노출 하나구로제일차㈜ 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 제이부르크제육차㈜ 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 하나파크문㈜ 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 하나고척제일차㈜ 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 에이블티와이제삼차㈜ 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 텍스트제일차㈜ 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 하나디에프제일차㈜ 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 에이치에프제이호기업재무안정사모투자합자회사 업무집행사원으로 힘을 보유하고 유의적인 변동이익에 노출 에이치에프에스비삼일유동화전문유한회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 에이치에프더블유삼이에이유동화전문유한회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 에이치에프케이엠삼이유동화전문유한회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 에이치에프씨엘삼이유동화전문유한회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 에이치에프에프삼이유동화전문유한회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 에이치에프아이삼이에이유동화전문유한회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 에이치에프아이삼이비유동화전문유한회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 에이치에프엘씨삼이유동화전문유한회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 에이치에프케이엠삼삼유동화전문유한회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 에이치에프아이삼삼유동화전문유한회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 하나대체투자일반사모부동산투자신탁199호 펀드운용사로 힘을 보유하고 유의적인 변동이익에 노출 홍콩 Hanya SPV 펀드운용사로 힘을 보유하고 유의적인 변동이익에 노출 한국투자 미국 아마존 물류센터 일반사모부동산투자신탁1호 사모단독펀드의 수익자로서 실질적인 힘을 보유하고 변동이익에 노출 하나대체투자일반사모부동산투자신탁201호 펀드운용사로 힘을 보유하고 유의적인 변동이익에 노출 하나대체투자일반사모부동산투자신탁202호 펀드운용사로 힘을 보유하고 유의적인 변동이익에 노출 하나대체투자일반사모부동산투자신탁204호 펀드운용사로 힘을 보유하고 유의적인 변동이익에 노출 두산하나제일차 유한회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 에이치세븐제일차 유한회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 하나프리비아제일차 유한회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 하나플랜트제이차 유한회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 하나플랜트제삼차 유한회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 하나슈프림제일차 유한회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 하나에이치인더홀딩스제삼차 유한회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 하나대체투자에너지인프라일반사모특별자산투자신탁1호 펀드운용사로 힘을 보유하고 유의적인 변동이익에 노출 네트원큐제이차유한회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 엑스티어하나제일차유한회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 하나스파크제일차유한회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 에이치세븐제이차유한회사 자산관리자로서 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정에 따라 변동이익에 노출 회사명 사유 연결대상에서 제외된 종속회사 원더풀지엠제일주식회사 처분으로 인한 지배력 상실(신용공여 종료) 트리야드제일차주식회사 처분으로 인한 지배력 상실(신용공여 종료) 하나레지던스1호주식회사 처분으로 인한 지배력 상실(신용공여 종료) 하나수성제일차주식회사 처분으로 인한 지배력 상실(신용공여 종료) 제이온에코주식회사 처분으로 인한 지배력 상실(신용공여 종료) 하나헤븐제일차주식회사 처분으로 인한 지배력 상실(신용공여 종료) 시티즌류제일차주식회사 처분으로 인한 지배력 상실(신용공여 종료) 에이치에프케이칠사유동화전문유한회사 청산으로 인한 지배력 상실 에이치에프에스씨엔팔일유동화전문유한회사 청산으로 인한 지배력 상실 에이치에프에프구사유동화전문유한회사 청산으로 인한 지배력 상실 하나대체투자완도금일해상풍력전문투자형사모특별자산투자신탁제1호 청산으로 인한 지배력 상실 하나대체투자영국정부오피스전문투자형사모부동산자투자신탁1호 청산으로 인한 지배력 상실 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁123-1호 청산으로 인한 지배력 상실 QFLP 청산으로 인한 지배력 상실 Dragon one investment Limited 청산으로 인한 지배력 상실 하나디스플레이제일차유한회사 처분으로 인한 지배력 상실(신용공여 종료) 에이치씨원큐제일차유한회사 처분으로 인한 지배력 상실(신용공여 종료) 아레카제일차㈜ 처분으로 인한 지배력 상실(신용공여 종료) 지아이에프로시난테㈜ 처분으로 인한 지배력 상실(신용공여 종료) 아첸하임㈜ 처분으로 인한 지배력 상실(신용공여 종료) 하나울산㈜ 처분으로 인한 지배력 상실(신용공여 종료) 제로투원제일차㈜ 처분으로 인한 지배력 상실(신용공여 종료) 하나서부제일차㈜ 처분으로 인한 지배력 상실(신용공여 종료) 하나파크웨이제일차㈜ 처분으로 인한 지배력 상실(신용공여 종료) 피오타워제일차유한회사 처분으로 인한 지배력 상실(신용공여 종료) 더함원큐제일차 유한회사 처분으로 인한 지배력 상실(신용공여 종료) 하나더블에이치원큐제사차 처분으로 인한 지배력 상실(신용공여 종료) 하나더블에이치원큐제오차 처분으로 인한 지배력 상실(신용공여 종료) ㈜디자인밀 청산으로 인한 지배력 상실 에이아이파트너스수송인프라전문투자형 사모특별자산투자신탁 4 호 처분으로 인한 지배력 상실 KB 북미 Meritage 에너지인프라 일반사모특별자산투자신탁(금전채권)(전문) 처분으로 인한 지배력 상실 산호세리얼제일차㈜ 처분으로 인한 지배력 상실(신용공여 종료) 블랙윙제일차㈜ 처분으로 인한 지배력 상실(신용공여 종료) 준드래곤랜드마크1호㈜ 처분으로 인한 지배력 상실(신용공여 종료) 하나원큐오에스씨㈜ 처분으로 인한 지배력 상실(신용공여 종료) 하나해운대중동제이차㈜ 처분으로 인한 지배력 상실(신용공여 종료) 지아이에프부메랑제일차㈜ 처분으로 인한 지배력 상실(신용공여 종료) 하나오거리제일차㈜ 처분으로 인한 지배력 상실(신용공여 종료) 하나인충무제일차㈜ 처분으로 인한 지배력 상실(신용공여 종료) 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁158호 청산으로 인한 지배력 상실 디피에스제이차주식회사 처분으로 인한 지배력 상실(신용공여 종료) 1-3 연결구조화기업에 대한 위험 및 재무지원 연결구조화기업은 부실채권(NPL) 등의 자산유동화 또는 부동산 등의 수익증권 투자를 위하여 설립되었습니다. 연결기업은 연결구조화기업이 발행한 후순위채권 등을 인수하거나, 연결구조화기업이 발행한 ABCP 또는 채권을 인수하는 약정을 제공하는 방법으로 관여하고 있으며, 투자성과에 따라 인수(투자)금액을 회수할 수 없는 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 연결기업이 주요 연결구조화기업에게 재무지원을 제공하는 계약상 약정의 성격 및 의도는 다음과 같습니다. 기업명 재무지원을 제공하는 계약상 약정 지원을 제공하는 의도 원금이익보전약정신탁 연결기업은 연결대상 신탁에 원리금보전 약정과 원금보전 약정을 제공하고 있습니다. 이 원리금보전약정은 신탁상품의 운용결과 약정된 원리금 또는 원금이 부족한 경우 그부족분을 연결기업이 보전해 줄 것을 요구하고 있습니다. 신탁계정의 금전운용에 대한 신용 보강 오션베츠제일차주식회사 연결기업은 오션베츠제일차주식회사에 500억원 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 하나에이치인더홀딩스제일차유한회사 연결기업은 하나에이치인더홀딩스제일차유한회사에 1,500억원 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 에이치플러스제일차유한회사 연결기업은 에이치플러스제일차유한회사에 1,000억원 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 하나씨케이제일차주식회사 연결기업은 하나씨케이제일차주식회사에 564억원 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 하나에이치인더홀딩스제이차유한회사 연결기업은 하나에이치인더홀딩스제이차유한회사에 500억원 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 에이치이원큐제일차유한회사 연결기업은 에이치이원큐제일차유한회사에 500억원 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 에이치호텔원큐제일차유한회사 연결기업은 에이치호텔원큐제일차유한회사에 480억원 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 비비큐원큐제일차유한회사 연결기업은 비비큐원큐제일차유한회사에 135억원 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 에스케이오피스원큐제일차유한회사 연결기업은 에스케이오피스원큐제일차유한회사에 600억원 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 클린에너지원큐제일차유한회사 연결기업은 클린에너지원큐제일차유한회사에 600억원 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 하나디엘제일차유한회사 연결기업은 하나디엘제일차유한회사에 500억원 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 하나터미너스제일차유한회사 연결기업은 하나터미너스제일차유한회사에 500억원 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 하나아이지제일차유한회사 연결기업은 하나아이지제일차유한회사에 200억원 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 그랜드원큐제일차유한회사 연결기업은 그랜드원큐제일차유한회사에 400억원 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 더미래원큐제일차유한회사 연결기업은 더미래원큐제일차유한회사에 500억원 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 동대구터미널제이차유한회사 연결기업은 동대구터미널제이차유한회사에 200억원 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 켄달넘버나인제일차유한회사 연결기업은 켄달넘버나인제일차유한회사에 303억원 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 비와이케이제삼차주식회사 연결기업은 비와이케이제삼차주식회사에 132억원 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 미니하나제일차유한회사 연결기업은 미니하나제일차유한회사에 300억원 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 진우리하나제일차유한회사 연결기업은 진우리하나제일차유한회사에 300억원 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 에이치에코제일차유한회사 연결기업은 에이치에코제일차유한회사에 800억원 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 하나스타로드제일차유한회사 연결기업은 하나스타로드제일차유한회사에 300억원 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 클린월드제일차유한회사 연결기업은 클린월드제일차유한회사에 200억원 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 에이치하나제일차유한회사 연결기업은 에이치하나제일차유한회사에 900억원 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 하나아난티제일차유한회사 연결기업은 하나아난티제일차유한회사에 500억원 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 내촌하나제일차유한회사 연결기업은 내촌하나제일차유한회사에 496억원 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 드래곤하나제일차유한회사 연결기업은 드래곤하나제일차유한회사에 300억원 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 하나백사물류전문제일차유한회사 연결기업은 하나백사물류전문제일차유한회사에 346억원 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 하나에스원큐제일차유한회사 연결기업은 하나에스원큐제일차유한회사에 300억원 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 홈플러스하나커넥트유한회사 연결기업은 홈플러스하나커넥트유한회사에 600억원 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 안타티카하나제일차유한회사 연결기업은 안타티카하나제일차유한회사에 600억원 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 에너빌리티하나제일차유한회사 연결기업은 에너빌리티하나제일차유한회사에 500억원 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 하나플랜트제일차유한회사 연결기업은 하나플랜트제일차유한회사에 1,000억원 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 지에스하나제일차유한회사 연결기업은 지에스하나제일차유한회사에 600억원 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 차차하나제일차유한회사 연결기업은 차차하나제일차유한회사에 300억원 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 티에이제일차유한회사 연결기업은 티에이제일차유한회사에 100억원 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 네오스타제육차유한회사 연결기업은 네오스타제육차유한회사에 290억원 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 갤럭시아원큐제일차유한회사 연결기업은 갤럭시아원큐제일차유한회사에 150억원 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 안타티카하나제이차유한회사 연결기업은 안타티카하나제이차유한회사에 300억원 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 에이치씨원큐제이차유한회사 연결기업은 에이치씨원큐제이차유한회사에 1,000억원 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 에이치어드밴스드제일차유한회사 연결기업은 에이치어드밴스드제일차유한회사에 300억원 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 하나디스플레이제이차유한회사 연결기업은 하나디스플레이제이차유한회사에 2,000억원 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 두산하나제일차유한회사 연결기업은 두산하나제일차유한회사에 500억원 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 에이치세븐제일차유한회사 연결기업은 에이치세븐제일차유한회사에 300억원 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 하나프리비아제일차유한회사 연결기업은 하나프리비아제일차유한회사에 100억원 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 하나플랜트제이차유한회사 연결기업은 하나플랜트제이차유한회사에 500억원 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 하나슈프림제일차유한회사 연결기업은 하나슈프림제일차유한회사에 200억원 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 하나에이치인더홀딩스제삼차유한회사 연결기업은 하나에이치인더홀딩스제삼차유한회사에 1,000억원 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 엑스티어하나제일차유한회사 연결기업은 엑스티어하나제일차유한회사에 500억원 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 하나스파크제일차유한회사 연결기업은 하나스파크제일차유한회사에 1,000억원 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 에이치세븐제이차유한회사 연결기업은 에이치세븐제이차유한회사에 200억원 ABCP 매입약정을 하였습니다. 신용공여 하나샤르몽익스체인지주식회사 연결기업은 하나샤르몽익스체인지주식회사가 발행한 채권을 116억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나에이아이씨제일차주식회사 연결기업은 하나에이아이씨제일차주식회사가 발행한 채권을 2067억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 피치샤인제이차주식회사 연결기업은 피치샤인제이차주식회사가 발행한 채권을 370억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 센타우르제일차주식회사 연결기업은 센타우르제일차주식회사가 발행한 채권을 290억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나런웨이주식회사 연결기업은 하나런웨이주식회사가 발행한 채권을 1260억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 제이엘비스퀘이어주식회사 연결기업은 제이엘비스퀘이어주식회사가 발행한 채권을 1413억원에 인수하는 약정을제공하였습니다. 신용공여 하나데이터센터제일차주식회사 연결기업은 하나데이터센터제일차주식회사가 발행한 채권을 1억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 에코클로버주식회사 연결기업은 에코클로버주식회사가 발행한 채권을 1396억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나포트제일차주식회사 연결기업은 하나포트제일차주식회사가 발행한 채권을 460억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 어니스트현제일차주식회사 연결기업은 어니스트현제일차주식회사가 발행한 채권을 830억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 이지트리제육차주식회사 연결기업은 이지트리제육차주식회사가 발행한 채권을 92억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 준드래곤페어니스2호주식회사 연결기업은 준드래곤페어니스2호주식회사가 발행한 채권을 304억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나아산배방제일차주식회사 연결기업은 하나아산배방제일차주식회사가 발행한 채권을 5억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 제이이와이복합주식회사 연결기업은 제이이와이복합주식회사가 발행한 채권을 830억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 제이에이치와이복합주식회사 연결기업은 제이에이치와이복합주식회사가 발행한 채권을 500억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나레지던스2호주식회사 연결기업은 하나레지던스2호주식회사가 발행한 채권을 428억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 뉴딜범어원주식회사 연결기업은 뉴딜범어원주식회사가 발행한 채권을 200억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 플래닛서초제이차㈜ 연결기업은 플래닛서초제이차주식회사가 발행한 채권을 305억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나보스턴코어제일차주식회사 연결기업은 하나보스턴코어제일차주식회사가 발행한 채권을 796억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나보스턴코어제이차주식회사 연결기업은 하나보스턴코어제이차주식회사가 발행한 채권을 796억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 검단나인원제일차주식회사 연결기업은 검단나인원제일차주식회사가 발행한 채권을 49억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 뉴딜아이디씨제일차주식회사 연결기업은 뉴딜아이디씨제일차주식회사가 발행한 채권을 205억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 유에스알릭스제일차주식회사 연결기업은 유에스알릭스제일차주식회사가 발행한 채권을 365억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나코어밸류유동화제일차주식회사 연결기업은 하나코어밸류유동화제일차주식회사가 발행한 채권을 820억원에 인수하는약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나에이치디제일차주식회사 연결기업은 하나에이치디제일차주식회사가 발행한 채권을 300억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나도원제일차주식회사 연결기업은 하나도원제일차주식회사가 발행한 채권을 380억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 어니스트현제이차주식회사 연결기업은 어니스트현제이차주식회사가 발행한 채권을 40억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 디에이글로벌로지스제일차주식회사 연결기업은 디에이글로벌로지스제일차주식회사가 발행한 채권을 279억원에 인수하는약정을 제공하였습니다. 신용공여 원메가원창제일차주식회사 연결기업은 원메가원창제일차주식회사가 발행한 채권을 61억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 뉴딜아이디씨제삼차주식회사 연결기업은 뉴딜아이디씨제삼차주식회사가 발행한 채권을 180억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 제이에이치더블제일차주식회사 연결기업은 제이에이치와이복합주식회사가 발행한 채권을 210억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 뉴딜아이디씨제사차주식회사 연결기업은 뉴딜아이디씨제사차주식회사가 발행한 채권을 370억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 더센트럴지엠제이십삼차주식회사 연결기업은 더센트럴지엠제이십삼차주식회사가 발행한 채권을 200억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 더센트럴지엠제이십이차주식회사 연결기업은 더센트럴지엠제이십이차주식회사가 발행한 채권을 300억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 엑셀시오르오사카아이엠피주식회사 연결기업은 엑셀시오르오사카아이엠피주식회사가 발행한 채권을 330억원에 인수하는약정을 제공하였습니다. 신용공여 제이온프라임주식회사 연결기업은 제이온프라임주식회사가 발행한 채권을 798억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나동래제이차주식회사 연결기업은 하나동래제이차주식회사가 발행한 채권을 61억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나동래제일차주식회사 연결기업은 하나동래제일차주식회사가 발행한 채권을 162억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나문탠제일차주식회사 연결기업은 하나문탠제일차주식회사가 발행한 채권을 115억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나울산야음제일차주식회사 연결기업은 하나울산야음제일차주식회사가 발행한 채권을 1억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나장포제일차주식회사 연결기업은 하나장포제일차주식회사가 발행한 채권을 230억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나축현제이차주식회사 연결기업은 하나축현제이차주식회사가 발행한 채권을 100억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나축현제일차주식회사 연결기업은 하나축현제일차주식회사가 발행한 채권을 131억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 스타드블루제칠차주식회사 연결기업은 스타드블루제칠차주식회사가 발행한 채권을 328억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 위드지엠제칠차주식회사 연결기업은 위드지엠제칠차주식회사가 발행한 채권을 200억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 플래닛아야진주식회사 연결기업은 플래닛아야진주식회사가 발행한 채권을 156억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나재현제일차주식회사 연결기업은 하나재현제일차주식회사가 발행한 채권을 170억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나프로퍼티제일차주식회사 연결기업은 하나프로퍼티제일차주식회사가 발행한 채권을 120억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 레이크루이스제일차주식회사 연결기업은 레이크루이스제일차주식회사가 발행한 채권을 230억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 블루트리제일차주식회사 연결기업은 블루트리제일차주식회사가 발행한 채권을 90억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나개봉제일차주식회사 연결기업은 하나개봉제일주식회사가 발행한 채권을 135억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나검단제일차주식회사 연결기업은 하나검단제일차주식회사가 발행한 채권을 100억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나송북제일차주식회사 연결기업은 하나송북제일차주식회사가 발행한 채권을 30억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나백석주식회사 연결기업은 하나백석주식회사가 발행한 채권을 150억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나여의도제일차주식회사 연결기업은 하나여의도제일차주식회사가 발행한 채권을 500억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나에스알디제일차주식회사 연결기업은 하나에스알디제일차주식회사가 발행한 채권을 200억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하이일드스톤주식회사 연결기업은 하이일드스톤주식회사가 발행한 채권을 120억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 에이블티와이제삼차주식회사 연결기업은 에이블티와이제삼차주식회사가 발행한 채권을 300억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 제이부르크제육차주식회사 연결기업은 제이부르크제육차주식회사가 발행한 채권을 67억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 텍스트제일차주식회사 연결기업은 텍스트제일차주식회사가 발행한 채권을 300억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나고척제일차주식회사 연결기업은 하나고척제일차주식회사가 발행한 채권을 800억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나구로제일차주식회사 연결기업은 하나구로제일차주식회사가 발행한 채권을 200억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나디에프제일차주식회사 연결기업은 하나디에프제일차주식회사가 발행한 채권을 200억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 하나파크문주식회사 연결기업은 하나파크문주식회사가 발행한 채권을 200억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 신용공여 에이아이파트너스환경인프라전문투자형사모특별자산투자신탁1호 연결기업은 에이아이파트너스환경인프라전문투자형사모특별자산투자신탁1호에 대해31억원까지 출자를 증액하는 약정을 제공하였습니다. 출자 증액 약정 에이아이파트너스에너지인프라전문투자형사모특별자산투자신탁2호 연결기업은 에이아이파트너스에너지인프라전문투자형사모특별자산투자신탁2호에 대해 9억원까지 출자를 증액하는 약정을 제공하였습니다. 출자 증액 약정 삼천리신재생에너지전문투자형사모투자신탁제2호 연결기업은 삼천리신재생에너지전문투자형사모투자신탁제2호에 대해 106억원까지 출자를 증액하는 약정을 제공하였습니다. 출자 증액 약정 마스턴미국일반사모부동산투자신탁제52호 연결기업은 마스턴미국일반사모부동산투자신탁제52호에 대해 249억원까지 출자를 증액하는 약정을 제공하였습니다. 출자 증액 약정 베스타스유럽물류일반사모부동산투자신탁 제73B호 연결기업은 베스타스유럽물류일반사모부동산투자신탁 제73B호에 대해 270억원까지 출자를 증액하는 약정을 제공하였습니다. 출자 증액 약정 메리츠일반사모부동산투자신탁 30호 연결기업은 메리츠일반사모부동산투자신탁 30호에 대해 51억원까지 출자를 증액하는약정을 제공하였습니다. 출자 증액 약정 베스타스일반사모부동산투자신탁 제82호 연결기업은 베스타스일반사모부동산투자신탁 제82호에 대해 576억원까지 출자를 증액하는 약정을 제공하였습니다. 출자 증액 약정 하나카드이천이십의일유동화전문유한회사 자산유동화와 관련하여 양도인수익권이 일정률 이상을 유지하여야하는바, 자산부족현상이 지속될 경우 자산 추가양도실시할 예정입니다. 자산유동화 하나카드이천이십일의일유동화전문유한회사 자산유동화와 관련하여 양도인수익권이 일정률 이상을 유지하여야하는바, 자산부족현상이 지속될 경우 자산 추가양도실시할 예정입니다. 자산유동화 하나카드이천이십이의일유동화전문유한회사 자산유동화와 관련하여 양도인수익권이 일정률 이상을 유지하여야하는바, 자산부족현상이 지속될 경우 자산 추가양도실시할 예정입니다. 자산유동화 하나대체투자인프라전문투자형사모특별자산투자신탁 연결기업은 하나대체투자에너지인프라전문투자형사모특별자산투자신탁 3-1호,3-2호,3-3호,3-4호에 대해 120억원까지 출자를 증액하는 약정을 제공하였습니다. 출자 증액 약정 하나뉴딜국가대표성장전문투자형사모투자신탁 연결기업은 하나뉴딜국가대표성장전문투자형사모투자신탁에 대해 680억원까지 출자를 증액하는 약정을 제공하였습니다. 출자 증액 약정 하나대체투자전문투자형사모특별자산투자신탁108호 연결기업은 하나대체투자전문투자형사모특별자산투자신탁108호에 대해 37억원까지 출자를 증액하는 약정을 제공하였습니다. 출자 증액 약정 하나테크밸류업펀드 연결기업은 하나테크밸류업펀드에 대해 25.5억원까지 출자를 증액하는 약정을 제공하였습니다. 출자 증액 약정 하나대체투자일반사모부동산투자신탁119호 연결기업은 하나대체투자일반사모부동산투자신탁119호에 대해 288억원까지 출자를 증액하는 약정을 제공하였습니다. 출자 증액 약정 하나대체투자프런티어일반사모투자신탁1호 연결기업은 하나대체투자프런티어일반사모투자신탁1호에 대해 25억원까지 출자를 증액하는 약정을 제공하였습니다. 출자 증액 약정 하나콜라보프리아이피오펀드 연결기업은 하나콜라보프리아이피오펀드에 대해 44억원까지 출자를 증액하는 약정을제공하였습니다. 출자 증액 약정 에이치에프제일호기업재무안정사모투자합자회사 연결기업은 에이치에프제일호기업재무안정사모투자합자회사에 대해 3억원까지 출자를 증액하는 약정을 제공하였습니다. 출자 증액 약정 에이치에프제이호기업재무안정사모투자합자회사 연결기업은 에이치에프제이호기업재무안정사모투자합자회사에 대해 414억원까지 출자를 증액하는 약정을 제공하였습니다. 출자 증액 약정 하나비욘드파이낸스펀드 연결기업은 하나비욘드파이낸스펀드에 대해 2,100억원까지 출자를 증액하는 약정을 제공하였습니다. 출자 증액 약정 하나대체투자일반사모부동산투자신탁180호 연결기업은 하나대체투자일반사모부동산투자신탁180호에 대해 1,474억원까지 출자를 증액하는 약정을 제공하였습니다. 출자 증액 약정 방산기술혁신일반사모투자신탁 연결기업은 방산기술혁신일반사모투자신탁에 대해 565억원까지 출자를 증액하는 약정을 제공하였습니다. 출자 증액 약정 하나대체투자NPL일반사모투자신탁제1호(전문) 연결기업은 하나대체투자NPL일반사모투자신탁제1호(전문)에 대해 142억원까지 출자를 증액하는 약정을 제공하였습니다. 출자 증액 약정 하나대체투자인프라일반사모특별자산투자신탁1호 연결기업은 하나대체투자인프라일반사모특별자산투자신탁1호에 대해 531억원까지 출자를 증액하는 약정을 제공하였습니다. 출자 증액 약정 1-4 종속기업의 비지배지분 1-4-1 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 자본 중 주요 비지배지분의 몫은 다음과같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 하나은행(*1) 533,475 533,475 하나캐피탈(*1) 149,578 149,578 하나에프앤아이 654 599 PT Bank KEB Hana 295,107 267,149 Hana Bancorp 4,374 4,071 지엘엔인터내셔널 9,846 8,179 하나지분투자관리(심천)유한공사 23,071 23,726 기타(*2) 6,690 5,659 합계 1,022,795 992,436 (*1) 종속기업이 발행한 신종자본증권 금액임.(*2) 주식회사 뚝심, 주식회사 금호통상 등의 비지배지분 금액임. 1-4-2 당분기 및 전분기 중 종속기업의 손익 중 주요 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 하나은행(*1) 14,284 12,594 하나카드 - 20,076 하나캐피탈(*1) 8,438 4,219 하나에프앤아이 55 50 PT Bank KEB Hana 8,766 12,905 Hana Bancorp, Inc. 123 (147) 지엘엔인터내셔널 (805) - 하나지분투자관리(심천)유한공사 (1,157) - 기타(*2) 1,031 (759) 합계 30,735 48,938 (*1) 종속기업이 발행한 신종자본증권 분배금임.(*2) 주식회사 뚝심, 주식회사 금호통상 등의 비지배지분 손익임. 2. 비연결구조화기업 2-1 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 지분을 보유하고 있는 구조화기업의 형태는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 유형 목적 주요 자본조달 방법 총자산규모 당분기말 전기말 자산유동화 SPC 기초자산의 유동화 ABL / ABCP 등 7,931,982 8,061,914 부동산금융 부동산개발 및 사회간접시설 투자, 부동산투자 출자 및 차입 155,040,056 136,331,948 선박금융 및 인수금융 선박 건조 또는 매입, NPL매입, 기업인수 출자 및 차입 139,588,327 54,032,565 투자펀드 및 투자신탁 투자재산의 운용 및 관리 수익증권 발행 등 291,861,404 242,591,368 2-2 비연결구조화기업에 대한 위험 (단위: 백만원) 구분 자산유동화 SPC 부동산금융 선박금융 및 인수금융 투자펀드 및 투자신탁 자산 대출채권(A) 682,663 5,403,274 2,563,408 1,291,019 유가증권(B) 1 113,325 28,289 21,709,694 파생상품(C) 10,903 9,167 32,035 - 기타(D) 1,605 24,816 14,502 242,957 부채 파생상품 34,941 116,499 2,701 341 충당부채 3,952 5,015 1,006 251 기타부채 26 23 95 (23) 순자산 장부금액 656,253 5,429,045 2,634,432 23,243,101 최대손실노출금액 금융자산(A+B+C+D) 695,172 5,550,582 2,638,234 23,243,670 신용공여 및 기타약정 536,871 1,052,600 478,016 2,465,424 (단위: 백만원) 구분 자산유동화 SPC 부동산금융 선박금융 및 인수금융 투자펀드 및 투자신탁 자산 대출채권(A) 899,544 4,644,713 1,771,780 1,163,791 유가증권(B) 1 90,421 29,007 17,516,734 파생상품(C) 8,778 6,104 19,536 379 기타(D) 1,430 16,301 8,883 157,142 부채 파생상품 41,255 2,347 6,460 - 충당부채 206 2,872 490 96 기타부채 17 61 45 2,970 순자산 장부금액 868,275 4,752,259 1,822,211 18,834,980 최대손실노출금액 금융자산(A+B+C+D) 909,753 4,757,539 1,829,206 18,838,046 신용공여 및 기타약정 295,062 1,043,612 354,198 2,598,034 3. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 3-1 재무제표의 작성기준 동 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 3-2 중요한 회계정책의 변경 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3-3 당분기 새로 적용된 회계정책 당분기에 새로 적용한 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 3-3-1 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 '국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책' 이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보' 로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3-3-2 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3-3-3 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정)- 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. - 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음 - 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3-3-4 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스' 를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다. ㅇ 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액 ㅇ 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3-3-5 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호의 주요 특징은 보험부채의 현행이행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익 인식, 보험손익과 투자손익의 구분표시 등입니다. ① 보험부채의 현행이행가치 측정 연결기업은 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성된 보험계약 포트폴리오를 식별한 후 동 포트폴리오 내에서 수익성이 유사한 계약 등으로 보험계약집합을 구분합니다. 그런 후 각 보험계약집합의 보험계약의 경계 내에서 발생할 것으로 예상되는 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 현행할인율을 사용하여 보험부채를 현행이행가치로 측정합니다. 이에 따라 보고기간 말 현재 각 보험계약집합의 보험부채는 미래현금흐름에 대한 추정치(보험계약대출, 옵션 및 보증 관련 현금흐름 포함, 화폐의 시간가치 등 반영), 위험조정 및 보험계약마진의 합계로 측정됩니다. 보험계약마진은 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익을 나타내며, 부(-)의 보험계약마진은 인식하지 않고 손실부담계약집합으로 분류하여 즉시 당기손익으로 인식합니다. 연결기업은 직접참가특성이 없는 보험계약의 경우에 미래서비스와 관련된 이행현금흐름의 변동은 최초 인식 시 할인율을 사용하여 보험계약마진에서 조정하고 있으며, 미래서비스와 관련이 없는 화폐의 시간가치와 금융위험 및 그 변동의 효과 등에 대해서는 보험계약마진에서 조정하지 않고 있습니다. 한편 재보험계약은 재보험회사가 다른 보험회사가 발행한 원수보험계약 등에서 발생하는 보험금 등을 보상하기 위해 발행한 보험계약을 의미하며, 출재된 보험계약집합도 보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치를 추정할 때에는 원수보험계약집합과 일관된 가정을 적용합니다. 연결기업은 투자관련서비스를 제공하는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해서는 일반모형과는 달리 변동수수료모형을 적용합니다. 변동수수료모형에서는 기초항목에 대한 공정가치와 동일한 금액을 지급할 의무에서 변동수수료를 차감한 금액이 보험계약자에 대한 의무임을 명확히 하고 있습니다. 기초항목에 대한 공정가치와 동일한 금액을 지급할 의무의 변동은 보험계약마진에서 조정하지 않으며, 변동수수료의 변동금액은 현행할인율을 사용하여 측정된 금액을 보험계약마진에서 조정하고 있습니다. 연결기업은 일반모형을 적용하여 측정한 잔여보장부채 금액과 중요한 차이가 발생하지 않을 것으로 기대하는 경우와 보험계약집합 내 모든 계약의 보험계약서비스기간이 1년 이내인 경우에는 보험료배분접근법을 적용하여 일반모형보다 단순화된 방법으로 보험계약부채를 측정합니다. ② 발생주의에 따른 보험수익 인식 보험수익은 매 회계연도별로 보험회사가 보험계약자에게 제공한 서비스를 반영하여발생주의에 따라 수익을 인식합니다. 일반모형과 변동수수료모형을 적용하는 보험계약집합의 경우에 당분기에 인식되는 보험수익은 기초시점에 예상한 금액으로 당분기 중 발생한 보험금과 비용, 위험조정의 변동 및 당분기 중 제공한 서비스에 따라 인식한 보험계약마진 금액 등으로 구성되어 있습니다. 또한 보험취득 현금흐름과 관련한 보험수익은 이 현금흐름의 회수와 관련된 보험료 부분을 시간의 경과에 따른 체계적인 방법을 적용하여 인식하고 있습니다. 보험료배분접근법하에서의 보험수익은 총 예상보험료 수취액을 시간의 경과 기준에 따라(다만 보장기간 동안 위험 해제의 기대패턴이 시간의 경과와 유의적으로 다른 경우에는 그 기대패턴에 따라) 체계적인 방법을 적용하여 인식하고 있습니다. 어느 회계모형을 적용하든 투자요소(보험사건의 발생 여부와 같이 모든 상황에서 보험계약에 따라 보험계약자에게 상환해야 하는 금액으로서 해약환급금이나 만기환급금 등)는 보험수익에서 제외됩니다. ③ 보험손익과 투자손익의 구분 표시 연결기업은 기업회계기준서 제1117호에서는 보험수익과 보험서비스비용을 포함한 보험손익과 투자손익을 구분표시하며, 이에 따라 정보이용자는 손익의 원천을 확인할 수 있습니다. 또한 연결기업은 보험계약집합 관련 화폐의 시간가치와 금융위험 및 이들의 변동효과를 보험금융손익에 포함하며, 해당기간의 보험금융손익을 당기손익과 기타포괄손익으로 구분하는 회계정책을 선택하였습니다. ④ 전환관련 회계정책 기업회계기준서 제1117호 경과규정에 의하면 보험회사는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별, 인식, 측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용할 수 있습니다. 다만 일정요건을 충족하는 직접참가특성이 있는 보험계약집합의 경우 완전소급법 적용이 가능하더라도 공정가치법을 적용할 수 있습니다. 연결기업은 전환일(2022년 1월 1일, 최초 적용일 직전 연차보고기간의 기초시점)로부터 3년 이내에 발행된 보험계약집합(2019년에서 2021년 사이에 발행된계약)에 대해서는 수정소급법을, 그 밖의 보험계약집합에 대해서는 공정가치법을 적용하였으며, 기존 원가기준 평가액을 현행이행가치 평가액으로 조정하였습니다. 한편 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호(공정가치 측정)에 따른 공정가치 평가액 등을 활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다. 3-3-6 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 현금 및 현금성자산 연결기업은 지준예치금 등 관련 규정에 따라 사용이 제한된 요구불예금을 현금성자산에서 제외하는 회계정책을 적용하여 왔습니다. 그러나 2022년 3월 IFRS해석위원회 안건 결정 '제 3자와의 계약에 따른 사용제한 요구불예금' 결과에 의거하여, 연결기업은 관련 규정에 따라 사용이 제한되지만 요구불예금에 해당하는 지준예치금 등 사용제한 예치금을 현금성자산으로 분류하는 것으로 회계정책을 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경으로 연결재무상태표 및 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 없으며, 연결현금흐름표를 소급하여 재작성하였습니다. 전분기 연결현금흐름표의주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 변경전 변경후 증감 IV.외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 442,566 2,685,510 2,242,944 V.현금및현금성자산의 순증감 (I+II+III+IV) 2,440,050 20,460,337 18,020,287 VI.기초의 현금및현금성자산 6,284,983 27,071,905 20,786,922 VII.분기말의 현금및현금성자산 (주석 53) 8,725,033 47,532,242 38,807,209 3-4 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 새로운 한국채택국제회계기준2023년 9월 30일 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 새로운 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하'약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 4. 금융자산 및 부채의 공정가치 측정 방법 연결기업은 공정가치 평가대상 금융자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. 가. 활성시장에서 거래되는 금융자산 및 부채의 공정가치는 결산일 현재의 공시가격을 이용하여 측정하고 있습니다. 나. 활성시장이 없는 금융자산 및 부채의 공정가치는 별도의 평가기법을 통하여 측정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 (1) 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, (2) 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, (3) 현금흐름할인방법과 (4) 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 연결기업은 금융상품의 가격을 결정할 때 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 존재하고 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다면 해당 평가기법을 적용하고 있습니다. 다. 평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측 가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함하는 평가기법을 사용할 수 있습니다. 단, 평가기법을 통한 공정가치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며 이런 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다. 라. 시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품이나 이러한 지분상품에 연계된 파생상품의 경우 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없는 상황에서는 원가법을 적용하고 있습니다. 4-1 공정가치체계 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 수준별 공정가치(*) 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무증권 6,944,482 27,315,720 8,033,236 42,293,438 지분증권 501,295 53,956 1,229,824 1,785,075 매매목적파생상품자산 102,121 12,006,864 177,013 12,285,998 대출채권 - - 1,395,320 1,395,320 기타 - - 1,408,065 1,408,065 소계 7,547,898 39,376,540 12,243,458 59,167,896 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 채무증권 13,428,401 27,920,364 - 41,348,765 지분증권 352,901 35 689,587 1,042,523 소계 13,781,302 27,920,399 689,587 42,391,288 위험회피회계파생상품자산 - 13,122 - 13,122 종합금융계정자산 - 4,373,333 - 4,373,333 합계 21,329,200 71,683,394 12,933,045 105,945,639 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 매매목적파생상품부채 205,806 12,243,760 945,132 13,394,698 매도유가증권 1,354,117 50,021 - 1,404,138 소계 1,559,923 12,293,781 945,132 14,798,836 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채 11,101 3,980,550 8,081,230 12,072,881 위험회피회계파생상품부채 - 538,795 38,361 577,156 합계 1,571,024 16,813,126 9,064,723 27,448,873 (*) 연결기업은 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간초에 수준의 변동을 인식합니다. (단위: 백만원) 구분 수준별 공정가치(*) 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 5,939,141 22,439,131 6,894,921 35,273,193 지분증권 258,183 30,953 1,320,312 1,609,448 매매목적파생상품자산 89,534 12,394,288 149,404 12,633,226 대출채권 - - 1,227,865 1,227,865 기타 247,967 - 1,383,000 1,630,967 소계 6,534,825 34,864,372 10,975,502 52,374,699 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 11,880,117 24,808,924 - 36,689,041 지분증권 339,744 34 751,126 1,090,904 소계 12,219,861 24,808,958 751,126 37,779,945 위험회피회계파생상품자산 - 32,312 - 32,312 종합금융계정자산 - 4,631,361 - 4,631,361 합계 18,754,686 64,337,003 11,726,628 94,818,317 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 252,393 13,161,037 834,646 14,248,076 매도유가증권 945,673 109,301 - 1,054,974 소계 1,198,066 13,270,338 834,646 15,303,050 당기손익-공정가치측정항목지정금융부채 6,480 4,853,499 7,857,529 12,717,508 위험회피회계파생상품부채 - 515,571 30,837 546,408 합계 1,204,546 18,639,408 8,723,012 28,566,966 (*) 연결기업은 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간초에 수준의 변동을 인식합니다.공정가치체계의 각 수준은 다음과 같이 정의하고 있습니다. 가. 수준 1은 활성시장에서 공시되는 가격을 적용한 공정가치입니다. 나. 수준 2는 관측가능한 시장정보를 사용한 평가기법으로 산출한 공정가치입니다. 다. 수준 3은 관측불가능한 투입변수를 사용한 평가기법으로 산출한 공정가치입니다 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및 부채 중 수준 2로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 27,315,720 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,DCF모형, Gaussian 1 factor 모형, 순자산가치법 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 채권, 주식 등 기초자산의 가격 등 지분증권 53,956 Hull White 몬테카를로 시뮬레이션,시장가치법 금리커브, 할인율, 비활성시장의 공시가격 매매목적파생상품자산 12,006,864 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,Black 모형, DCF모형, Gaussian 1 factor 모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 스왑수익률곡선, 스왑션 변동성, 통화별 수익률곡선, 지수 등 소계 39,376,540 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 27,920,364 DCF모형 등 할인율 등 지분증권 35 시장가치 주식의 가격 소계 27,920,399 위험회피회계파생상품자산 13,122 Hull-White 1 factor 모형 환율, 스왑수익률 곡선, 스왑션 변동성, 통화별 수익률 곡선 종합금융계정자산 4,373,333 DCF모형 할인율 합계 71,683,394 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 12,243,760 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,Black 모형, DCF모형, Gaussian 1 factor 모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 스왑수익률곡선, 스왑션 변동성, 통화별 수익률곡선, 지수 등 매도유가증권 50,021 DCF모형 등 할인율 등 소계 12,293,781 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채 3,980,550 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,DCF모형,Gaussian 1 factor 모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 스왑수익률 곡선, 스왑션 변동성 등 위험회피회계파생상품부채 538,795 Hull-White 1 factor 모형,DCF 모형 등 환율, 스왑수익률 곡선, 스왑션 변동성, 통화별 수익률 곡선 등 합계 16,813,126 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 22,439,131 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,DCF 모형, Gaussian 1 factor 모형, 순자산가치법 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 채권, 주식 등 기초자산의 가격 등 지분증권 30,953 Hull White 몬테카를로 시뮬레이션,시장가치법 금리커브, 할인율, 비활성시장의 공시가격 매매목적파생상품자산 12,394,288 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,Black 모형, DCF 모형, Gaussian 1 factor 모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 스왑수익률곡선, 스왑션 변동성, 통화별 수익률곡선, 지수 등 소계 34,864,372 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 24,808,924 DCF 모형 등 할인율 등 지분증권 34 시장가치 주식의 가격 소계 24,808,958 위험회피회계파생상품자산 32,312 Hull-White 1 factor 모형 환율, 스왑수익률 곡선, 스왑션 변동성, 통화별 수익률 곡선 종합금융계정자산 4,631,361 DCF 모형 할인율 합계 64,337,003 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 13,161,037 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,Black 모형, DCF 모형, Gaussian 1 factor 모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 스왑수익률곡선, 스왑션 변동성, 통화별 수익률곡선, 지수 등 매도유가증권 109,301 DCF모형 할인율 소계 13,270,338 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채 4,853,499 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,DCF 모형,Gaussian 1 factor 모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 스왑수익률 곡선, 스왑션 변동성 등 위험회피회계파생상품부채 515,571 Hull-White 1 factor 모형 환율, 스왑수익률 곡선, 스왑션 변동성, 통화별 수익률 곡선, 이자율 합계 18,639,408 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및 부채 중 수준3으로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법, 공정가치측정에 사용된 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능 투입변수 범위 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무증권 8,033,236 DCF모형, 배당할인모형순자산가치평가법, 이익접근법, 이항모형Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형, Gaussian 1 factor모형 등 변동성, 환율, 금리, CDS premium, 상관관계, 할인율, 주가, 청산가치 기초자산가격, 기초자산변동성 등 변동성, 상관관계, 할인율, 청산가치기초자산가격 변동성: 0~100%상관관계:-1~1할인율 : -1~38.4%청산가치: -1~1 변동성 증가시 공정가치변동증가상관관계 상승시 공정가치증가할인율 감소시 공정가치 증가청산가치 증가시 공정가치 증가일부 반대유형의 경우 역의 영향을 보임 지분증권 1,229,824 DCF모형, 배당할인모형, Monte Carlo Simulation모형, Hull-White 1 factor 모형 등 성장률, 청산률, 할인율, 변동성, 주가, 금리, 행사가격, 청산가치 등 변동성, 성장률, 청산률, 할인율, 청산가치 등 변동성:-1~1%할인율: 7.37~20.37%청산률: -1~1%성장률: 0~1%청산가치 : 0 변동성 증가시 공정가치변동증가할인율 감소시 공정가치증가 청산률 증가시 공정가치증가성장률 증가시 공정가치증가청산가치 증가시 공정가치 증가 매매목적파생상품자산 177,013 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,Hull-White 2 factor 모형,DCF 모형, Gaussian 1 factor모형 등 환율, 스왑수익률곡선, 스왑션변동성, 평가모형내 상관관계, 변동성, 할인율, 주가, 금리, CDS premium, 상관관계 등 변동성, 상관관계,이자율 관련 회귀계수,기초자산의 스프레드,신용 관련 회수율 변동성:0.69~53.46%상관관계: -8~89.55%회귀계수: 1~10%기초자산의 스프레드: 0.003~3.38%회수율: 0~40% 변동성 증가시 공정가치변동증가상관관계 상승시 공정가치증가거래상품과 시장상황의 영향으로 인하여 상관관계 변동에따라 공정가치 증가 혹은 감소일부 반대유형의 경우 역의 영향을 보임 대출채권 1,395,320 DCF모형 등 할인율 등 할인율 등 할인율: 5.84 ~ 18.02% 할인율 감소시 공정가치 증가 기타 1,408,065 DCF모형 등 할인율 등 할인율 등 소계 12,243,458 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 689,587 DCF 모형, 시장가치접근법, 이항모형, 주주현금흐름할인모형, 순자산가치평가법, 유사기업비교법 등 성장률, 할인율, 청산가치기초자산가격 등 성장률, 할인율, 청산가치 성장률: 0~1%할인율: 9.57~21.02%청산가치: 0 성장률 증가시 공정가치 증가할인율 감소시 공정가치 증가청산가치 증가시 공정가치 증가 합계 12,933,045 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 매매목적파생상품부채 945,132 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,Hull-White 2 factor 모형,DCF 모형, Gaussian 1 factor모형 등 환율, 스왑수익률곡선, 스왑션변동성, 평가모형내 상관관계, 변동성, 할인율, 주가, 금리, CDS premium, 상관관계 등 변동성, 상관관계,이자율 관련 회귀계수신용관련 회수율, 기초자산의 스프레드 변동성: 0.69~53.46%상관관계:-8~89.55%회귀계수: 1~10%회수율: 0~40%기초자산의 스프레드: 0.003~3.38% 변동성 증가시 공정가치변동증가상관관계 상승시 공정가치증가일부 반대 유형의 경우 역의 영향을 보임거래상품과 시장상황의 영향으로 인하여 상관관계 변동에따라 공정가치 증가 혹은 감소 당기손익-공정가치측정 항목지정금융부채 8,081,230 DCF모형, Black-Scholes 모형, Hull-White 1 factor 모형, Gaussian 1 factor모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium,상관관계 등 변동성, 상관관계이자율 관련 회귀계수,신용관련 회수율, 기초자산의 스프레드 변동성: 0.17~53.46%상관관계:-0.86~89.55%회귀계수: 1~10%회수율: 0~40%기초자산의 스프레드: 0.003~3.38% 변동성 증가에 따라 공정가치변동증가상관관계 상승시 공정가치 증가일부 반대 유형의 경우 역의 영향을 보임 위험회피회계파생상품부채 38,361 Hull-White 2 factor 모형 스왑 수익률 곡선, 스왑션변동성, 평가모형 내 상관관계, 환율 IRS금리간 상관관계 원화 및 달러 IRS 금리간상관관계 : 60.00 ~ 97.00% 거래상품과 시장상황의 영향으로 인하여 상관관계 변동에따라 공정가치 증가 혹은 감소 합계 9,064,723 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능 투입변수 범위 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무증권 6,894,921 DCF 모형, 배당할인모형순자산가치평가법, 이익접근법, 이항모형Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형, Gaussian 1 factor모형 등 변동성, 환율, 금리, CDS premium, 상관관계, 할인율, 주가, 청산가치 기초자산가격 등 변동성, 상관관계, 할인율, 청산가치기초자산가격 변동성: 0~100%상관관계:-1~1할인율 : 5.68~6.88%청산가치: 0 변동성 증가시 공정가치변동증가상관관계 상승시 공정가치 증가할인율 감소시 공정가치 증가청산가치 증가시 공정가치 증가일부 반대유형의 경우 역의 영향을 보임 지분증권 1,320,312 DCF 모형, 배당할인모형, Monte Carlo Simulation모형, Hull-White 1 factor 모형 등 성장률, 청산률, 할인율, 변동성, 주가, 금리, 행사가격, 청산가치 등 변동성, 성장률, 청산률, 할인율, 청산가치 등 변동성:-1~1%할인율: 0.15~20.14%청산률: -1~1%성장률: 0~2%청산가치 : 0 변동성 증가시 공정가치변동증가할인율 감소시 공정가치 증가청산률 증가시 공정가치 증가성장률 증가시 공정가치 증가청산가치 증가시 공정가치 증가 매매목적파생상품자산 149,404 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,Hull-White 2 factor 모형,DCF 모형, Gaussian 1 factor모형 등 환율, 스왑수익률곡선, 스왑션변동성, 평가모형내 상관관계, 변동성, 할인율, 주가, 금리, CDS premium, 상관관계 등 변동성, 상관관계,이자율 관련 회귀계수,기초자산의 스프레드,신용 관련 회수율 변동성:0.06~65.6%상관관계: -64.51~89.28%회귀계수: 1~10%기초자산의 스프레드: 0.061~4.281%회수율: 0~40% 변동성 증가시 공정가치변동증가상관관계 상승시 공정가치 증가거래상품과 시장상황의 영향으로 인하여 상관관계 변동에따라 공정가치 증가 혹은 감소일부 반대유형의 경우 역의 영향을 보임 대출채권 1,227,865 DCF 모형 등 할인율 등 할인율 할인율: 0 ~ 10.05% 할인율 증가시 공정가치 하락 기타 1,383,000 DCF 모형 등 할인율 등 할인율 등 소계 10,975,502 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 751,126 DCF 모형, 시장가치접근법, 이항모형, 주주현금흐름할인모형, 순자산가치평가법, 유사기업비교법 등 성장률, 할인율, 청산가치기초자산가격, 기초자산변동성 등 성장률, 할인율, 청산가치,기초자산변동성 성장률: 0~1%할인율: 0.15~20.14%청산가치: 0기초자산변동성:21.98~46.53% 성장률 증가시 공정가치 증가할인율 감소시 공정가치 증가청산가치 증가시 공정가치 증가변동성 증가시 공정가치변동 증가 합계 11,726,628 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 매매목적파생상품부채 834,646 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,Hull-White 2 factor 모형,DCF 모형, Gaussian 1 factor모형 등 환율, 스왑수익률곡선, 스왑션변동성, 평가모형내 상관관계, 변동성, 할인율, 주가, 금리, CDS premium, 상관관계 등 변동성, 상관관계,이자율 관련 회귀계수신용관련 회수율, 기초자산의 스프레드 변동성: 0.06~65.6%상관관계:-64.51~89.28%회귀계수: 1~10%회수율: 0~40%기초자산의 스프레드: 0.061~4.281% 변동성 증가시 공정가치변동증가상관관계 상승시 공정가치증가일부 반대 유형의 경우 역의 영향을 보임거래상품과 시장상황의 영향으로 인하여 상관관계 변동에따라 공정가치 증가 혹은 감소 당기손익-공정가치측정 항목지정금융부채 7,857,529 DCF 모형, Black-Scholes 모형, Hull-White 1 factor 모형, Gaussian 1 factor모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium,상관관계 등 변동성, 상관관계이자율 관련 회귀계수,신용관련 회수율, 기초자산의 스프레드 변동성: 0.06~65.6%상관관계:-64.51~89.28%회귀계수: 1~10%회수율: 0~40%기초자산의 스프레드: 0.061~4.281% 변동성 증가에 따라 공정가치변동증가상관관계 상승시 공정가치 증가일부 반대 유형의 경우 역의 영향을 보임 위험회피회계파생상품부채 30,837 Hull-White 2 factor 모형 스왑 수익률 곡선, 스왑션변동성, 평가모형 내 상관관계, 환율 원화 IRS 금리간 상관관계,달러 IRS 금리간 상관관계 원화 및 달러 IRS 금리간상관관계 : 39.00 ~ 96.00% 거래상품과 시장상황의 영향으로 인하여 상관관계 변동에따라 공정가치 증가 혹은 감소 합계 8,723,012 4-2 공정가치체계 수준 3의 변동내역 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및 부채 중 수준 3으로 분류된 항목의당분기 및 전분기 중 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치 측정항목 지정 금융부채 순파생상품 채무증권 지분증권 대출채권 기타 매매목적 위험회피회계 기초 6,894,921 1,320,312 1,227,865 1,383,000 751,126 7,857,529 (685,242) (30,837) 사업결합으로 인한 증가(*) - - 40,292 - - - - - 수준3에서 타수준으로 이동 (10,165) (1,038) - - - - - - 당기손익 141,775 62,427 (3,728) 34,676 - 243,215 (123,994) (7,524) 기타포괄손익 - - - - (16,460) (1,102) - - 매입/발행 1,610,544 35,282 740,840 2,866,358 236 4,037,447 (34,558) - 매도/결제 (528,435) (129,122) (609,949) (2,875,969) (45,315) (4,042,903) 75,675 - 기타 (75,404) (58,037) - - - (12,956) - - 당분기말 8,033,236 1,229,824 1,395,320 1,408,065 689,587 8,081,230 (768,119) (38,361) (*) 매입확약 등으로 연결대상 종속기업에 포함된 기업의 변동내역을 포함하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치 측정항목 지정 금융부채 순파생상품 채무증권 지분증권 대출채권 기타 매매목적 위험회피회계 기초 5,932,271 1,267,151 1,898,878 1,983,924 761,556 6,829,288 (636,907) (9,124) 사업결합으로 인한 증가(*) - 66,724 32,189 - - - - - 수준3에서 타수준으로 이동 (15,584) - - - 당기손익 131,260 89,700 92,502 21,767 - (717,147) (744,730) (18,217) 기타포괄손익 - 7 - - (893) (9,800) - - 매입/발행 2,551,172 823,824 1,403,435 4,037,752 2,939,800 (759) - 매도/결제 (1,991,632) (620,724) (2,040,282) (4,357,102) (541) (1,423,583) 139,922 - 기타 (15,832) 92,385 - - - 340,900 276,762 - 전분기말 6,591,655 1,719,067 1,386,722 1,686,341 760,122 7,959,458 (965,712) (27,341) (*) 매입확약 등으로 연결대상 종속기업에 포함된 기업의 변동내역을 포함하고 있습니다. 4-3 공정가치체계 수준 3의 변동내역 중 당기손익 인식금액 당분기 및 전분기 중 공정가치체계 수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액은포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 당분기말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 순손익 111,156 11,147 당기손익-공정가치측정항목 지정 금융상품관련 순손익 (243,215) (175,226) 위험회피회계파생상품 관련손익 (7,524) (7,523) 합 계 (139,583) (171,602) (단위: 백만원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 전분기말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 순손익 (409,501) (554,020) 당기손익-공정가치측정항목 지정 금융상품 관련 순손익 717,147 798,249 위험회피회계파생상품 관련 손익 (18,217) (18,217) 합 계 289,429 226,012 4-4 공정가치체계 수준간 이동 당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 3에서 다른 수준으로의 이동 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 수준 3에서 수준 1으로 이동(*) (1,038) (15,584) 수준 3에서 수준 2으로 이동(*) (10,165) - (*) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용 가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 4-5 민감도 분석 당분기말 및 전기말 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준 3으로 분류되는 금융자산 및 부채이며, 공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*1) 30,448 (29,395) 지분증권(*2) 4,642 (3,258) 매매목적파생상품자산(*3) 2,076 (2,183) 대출채권(*4) 6,446 (6,233) 소계 43,612 (41,069) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권(*2) 31,081 (18,925) 합계 74,693 (59,994) 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채(*3) 1,839 (1,796) 당기손익-공정가치측정항목지정금융부채 5,857 (5,857) 소계 7,696 (7,653) 위험회피회계파생상품부채(*3) 110 (80) 합계 7,806 (7,733) (*1) 채무증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율(-1.0~1.0%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치의 변동을 산출하였습니다.(*2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0.0~1.0%)과 할인율을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며, 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하나, 실물부동산으로 구성된 경우에 한해 임대현금흐름의 할인율(-1.0~1.0%)과 부동산매각가격 상승률(-1.0~1.0%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치의 유리 또는 불리한 변동을 산출하였습니다.(*3) ①원화 이자율스왑 금리간 상관관계, ②달러 이자율스왑 금리간 상관관계, ③주가지수간 상관관계, ④환율과 주가지수간 상관관계, ⑤주가지수와 개별주식간 상관관계를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치의 불리 또는 유리한 변동을 산출하였습니다. 또한 파생상품 및 파생결합증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 1%p만큼 증가(유리한 변동) 또는 감소(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 상호 위험헤지효과가 있는 포지션들은 제외하였습니다.(*4) 대출채권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율(-1.0 ~ 1.0%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치의 불리 또는 유리한 변동을 산출하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*1) 40,112 (71,550) 지분증권(*2) 15,592 (13,062) 매매목적파생상품자산(*3) 1,156 (1,142) 대출채권(*4) 6,557 (6,276) 소계 63,417 (92,030) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권(*2) 30,414 (19,330) 합계 93,831 (111,360) 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채(*3) 1,281 (1,298) 당기손익-공정가치측정항목지정금융부채 9,762 (9,762) 소계 11,043 (11,060) 위험회피회계파생상품부채(*3) 6 (1) 합계 11,049 (11,061) (*1) 채무증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1.0~1.0%)과 할인율 (-1.0~1.0%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치의 불리 또는 유리한 변동을 산출하고있으며, 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하나,실물부동산으로 구성된 경우에 한해 임대현금흐름의 할인율(-1.0~1.0%)과 부동산매각가격 상승률(-1.0~1.0%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치의 불리 또는 유리한 변동을 산출하였습니다. 전환사모사채는 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 가격(-10.0~10.0%)과 기초자산의 변동성(-10.0~10.0%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치의 유리 또는 불리한 변동을 산출하였습니다.(*2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1.0~2.0%)과 할인율 (-1.0~20.14%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*3) ①원화 이자율스왑 금리간 상관관계, ②원화ㆍ달러 이자율스왑 금리간 상관관계, ③원/달러 환율과 달러 이자율스왑 금리간 상관관계, ④주가지수와 개별주식 간 상관관계, ⑤평가모형 내의 상관관계를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치의 불리 또는 유리한 변동을 산출하였습니다. 또한 파생상품 및 파생결합증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 1%p만큼 증가(유리한 변동) 또는 감소(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 상호 위험헤지효과가 있는 포지션들은 제외하였습니다.(*4) 대출채권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율(0.0~10.5%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치의 불리 또는 유리한 변동을 산출하였습니다. 4-6 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 및 부채 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 수준별 공정가치 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 현금및예치금 1,796,233 31,719,120 - 33,515,353 상각후원가측정유가증권 3,118,382 32,594,168 25,000 35,737,550 상각후원가측정대출채권 - - 371,532,926 371,532,926 기타금융자산 - - 36,270,998 36,270,998 합계 4,914,615 64,313,288 407,828,924 477,056,827 금융부채 예수부채 - 46,825,048 323,783,677 370,608,725 차입부채 - 19,448,993 25,376,250 44,825,243 사채 - 53,533,533 2,172,742 55,706,275 종합금융계정부채 - - 4,522,862 4,522,862 기타금융부채 - - 47,761,904 47,761,904 합계 - 119,807,574 403,617,435 523,425,009 (단위: 백만원) 구분 수준별 공정가치 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 현금및예치금 1,927,107 43,913,244 - 45,840,351 상각후원가측정유가증권 4,302,711 32,416,515 100,000 36,819,226 상각후원가측정대출채권 - - 358,048,446 358,048,446 기타금융자산 - - 14,611,998 14,611,998 합계 6,229,818 76,329,759 372,760,444 455,320,021 금융부채 예수부채 - 55,701,960 306,521,168 362,223,128 차입부채 - 14,598,621 22,130,474 36,729,095 사채 - 53,235,519 2,425,633 55,661,152 종합금융계정부채 - - 3,667,273 3,667,273 기타금융부채 - - 32,715,925 32,715,925 합계 - 123,536,100 367,460,473 490,996,573 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산 및 부채 중 수준 2로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 현금및예치금 31,719,120 DCF 모형 등 할인율, 신용스프레드,기타스프레드 등 상각후원가측정유가증권 32,594,168 DCF 모형 등 할인율 합계 64,313,288 금융부채 예수부채 46,825,048 DCF 모형 등 할인율 차입부채 19,448,993 DCF 모형 등 할인율, 기타스프레드 사채 53,533,533 DCF 모형 등 할인율, 기타스프레드,내재부도율 합계 119,807,574 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 현금및예치금 43,913,244 DCF 모형 등 할인율, 신용스프레드,기타스프레드 등 상각후원가측정유가증권 32,416,515 DCF 모형 등 할인율 합계 76,329,759 금융부채 예수부채 55,701,960 DCF 모형 등 할인율 차입부채 14,598,621 DCF 모형 등 할인율, 기타스프레드 사채 53,235,519 DCF 모형 등 할인율, 기타스프레드,내재부도율 합계 123,536,100 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산 및 부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 상각후원가측정금융자산 25,000 DCF모형 할인율 등 상각후원가측정대출채권 371,532,426 DCF모형 등 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 등 기타금융자산 36,270,998 DCF모형 등 할인율 등 합계 407,828,424 금융부채 예수부채 323,783,677 DCF모형 등 기타스프레드, 조기상환율 등 차입부채 25,376,250 DCF모형 등 기타스프레드 사채 2,172,742 DCF모형 등 기타스프레드, 내재부도율 종합금융계정부채 4,522,862 (*) 기타금융부채 47,761,904 DCF모형 등 할인율 등 합계 403,617,435 (*) 다양한 거래로부터 파생되고 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아DCF 방법을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주합니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 상각후원가측정유가증권 100,000 DCF 모형 등 할인율 등 상각후원가측정대출채권 358,048,446 DCF 모형 등 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 등 기타금융자산 14,611,998 DCF 모형 등 할인율 등 합계 372,760,444 금융부채 예수부채 306,521,168 DCF 모형 등 기타스프레드, 조기상환율 등 차입부채 22,130,474 DCF 모형 등 기타스프레드 사채 2,425,633 DCF 모형 등 기타스프레드, 내재부도율 등 종합금융계정부채 3,667,273 (*) 기타금융부채 32,715,925 DCF 모형 등 할인율 등 합계 367,460,473 (*) 다양한 거래로부터 파생되고 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아DCF 방법을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 4-7 이연된 거래당일 손익 당분기 및 전분기 중 이연된 거래당일("Day 1")손익의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 잔액 (131,484) (113,997) 신규 발생 금액 (109,557) (101,669) 당기손익으로 인식한 금액 109,188 56,301 분기말 잔액 (131,853) (159,365) 5. 금융상품의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 33,515,353 33,515,353 45,840,351 45,840,351 당기손익-공정가치측정 금융자산 59,167,896 59,167,896 52,374,699 52,374,699 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 42,391,288 42,391,288 37,779,945 37,779,945 상각후원가측정 유가증권 37,298,024 35,737,550 38,928,911 36,819,226 상각후원가측정 대출채권 374,580,875 371,532,926 361,495,530 358,048,446 위험회피회계파생상품자산 13,122 13,122 32,312 32,312 종합금융계정자산 4,373,333 4,373,333 4,631,361 4,631,361 기타금융자산 36,272,204 36,270,998 14,612,349 14,611,998 합 계 587,612,095 583,002,466 555,695,458 550,138,338 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 14,798,836 14,798,836 15,303,050 15,303,050 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채 12,072,881 12,072,881 12,717,508 12,717,508 예수부채 370,706,727 370,608,725 362,575,964 362,223,128 차입부채 45,072,843 44,825,243 37,087,312 36,729,095 사채 56,566,332 55,706,275 56,673,832 55,661,152 위험회피회계파생상품부채 577,156 577,156 546,408 546,408 종합금융계정부채 4,522,862 4,522,862 3,667,273 3,667,273 기타금융부채 47,679,339 47,761,904 32,684,142 32,715,925 합 계 551,996,976 550,873,882 521,255,489 519,563,539 연결기업은 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. 가. 상각후원가측정 대출채권: 대출채권의 공정가치는 기대 미래현금흐름과 현행 시장이자율 및 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율을 이용하여 산출합니다. 단, 수시 입출금이 가능한 한도성 여신과 계약 만기가 3개월 이내인 대출채권의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 나. 투자금융자산: 상각후원가측정 유가증권의 공정가치는 시장가격이나 중개인, 판매자, 공신력있는 평가기관이 공시한 가격을 사용하고 있습니다. 만약 이러한 정보를이용할 수 없는 경우에는 유사한 신용도, 만기 및 수익률 특성을 가진 금융상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 측정하고 있습니다. 다. 예수부채: 무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리 재조정주기가 3개월 이내인 예수부채의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 금리부 예수부채의 공정가치는 미래현금흐름을 유사한 잔존만기를 가진 신규 금융부채에 이용된 이자율을 이용하여 현재가치로 할인한 금액입니다. 라. 차입부채: 계약만기 및 변동금리 재조정주기가 3개월 이내인 차입금의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 금리부 차입부채의 공정가치는 미래현금흐름을 유사한 잔존만기를 가진 신규 금융부채에 이용된 이자율을 이용하여 현재가치로 할인한 금액입니다. 마. 사채: 발행 사채의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격을 바탕으로 산출하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 경우 잔존 기간별로 적절한 수익률 곡선을 기초로 하여 현금흐름할인모형을 사용하고 있습니다. 6. 금융자산 및 부채의 범주별 분류 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피회계적용 파생상품 합계 금융자산 현금및예치금 - - 33,515,353 - 33,515,353 당기손익-공정가치측정금융자산 59,167,896 - - - 59,167,896 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 42,391,288 - - 42,391,288 상각후원가측정유가증권 - - 37,298,024 - 37,298,024 상각후원가측정대출채권 - - 374,580,875 - 374,580,875 위험회피회계파생상품자산 - - - 13,122 13,122 종합금융계정자산 4,373,333 - - - 4,373,333 기타금융자산 - - 36,272,204 - 36,272,204 합계 63,541,229 42,391,288 481,666,456 13,122 587,612,095 (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정항목지정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 위험회피회계적용 파생상품 합계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 14,798,836 - - - 14,798,836 당기손익-공정가치측정항목지정금융부채 - 12,072,881 - - 12,072,881 예수부채 - - 370,706,727 - 370,706,727 차입부채 - - 45,072,843 - 45,072,843 사채 - - 56,566,332 - 56,566,332 위험회피회계파생상품부채 - - - 577,156 577,156 종합금융계정부채 - - 4,522,862 - 4,522,862 기타금융부채 - - 47,679,339 - 47,679,339 합계 14,798,836 12,072,881 524,548,103 577,156 551,996,976 (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피회계적용 파생상품 합계 금융자산 현금및예치금 - - 45,840,351 - 45,840,351 당기손익-공정가치측정금융자산 52,374,699 - - - 52,374,699 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 37,779,945 - - 37,779,945 상각후원가측정유가증권 - - 38,928,911 - 38,928,911 상각후원가측정대출채권 - - 361,495,530 - 361,495,530 위험회피회계파생상품자산 - - - 32,312 32,312 종합금융계정자산 4,631,361 - - - 4,631,361 기타금융자산 - - 14,612,349 - 14,612,349 합계 57,006,060 37,779,945 460,877,141 32,312 555,695,458 (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정항목지정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 위험회피회계적용 파생상품 합계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 15,303,050 - - - 15,303,050 당기손익-공정가치측정항목지정금융부채 - 12,717,508 - - 12,717,508 예수부채 - - 362,575,964 - 362,575,964 차입부채 - - 37,087,312 - 37,087,312 사채 - - 56,673,832 - 56,673,832 위험회피회계파생상품부채 - - - 546,408 546,408 종합금융계정부채 - - 3,667,273 - 3,667,273 기타금융부채 - - 32,686,695 - 32,686,695 합계 15,303,050 12,717,508 492,691,076 546,408 521,258,042 7. 금융자산ㆍ부채 상계 연결기업은 장외파생상품 및 현물환 거래와 관련하여 ISDA(International Derivatives Swaps and Dealers Association) 또는 유사 약정을 통해 거래상대방과 일괄 상계약정거래를 하고 있습니다. 동 약정에 따라 거래상대방의 부도 등의 신용사건 발생시거래상대방과의 거래는 해지되며, 해지 시점에 각 거래당사자가 지급 또는 지급받아야 할 금액을 상계하여 지급 또는 수취하고 있습니다. 환매조건부채권 매매 및 유가증권 대차거래 등에 대해서도 파생상품과 유사한 약정을 통해 상계약정거래가 이루어지고 있습니다. 연결기업은 은행간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미회수내국환채권 및 미지급내국환채무의 경우 상계권리를 보유하고 순액으로 결제함에 따라 상계 후 금액을 기준으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 장내에서 거래되는 유가증권과 관련된 채권과 채무가 포함되어 있으며, 법적상계권리를 보유하고 순액으로 결제함에 따라 상계 후 금액을 기준으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 7-1 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 인식된 금융자산 총액 상계되는 인식된 금융부채 총액 재무제표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액(*1) 순액 재무제표에인식된금융상품 금융담보 등 파생상품 12,254,029 - 12,254,029 (8,635,610) (642,184) 3,997,395 파생결합증권 1,021,160 - 1,021,160 대여유가증권 1,245,871 - 1,245,871 (1,234,068) - 11,803 환매조건부채권매수 7,777,229 - 7,777,229 (7,772,805) - 4,424 미수미결제현물환 21,626,166 - 21,626,166 (21,615,704) - 10,462 미회수내국환채권 37,275,538 (28,254,229) 9,021,309 - - 9,021,309 기타미수금(*2) 546,272 (286,360) 259,912 - - 259,912 합계 81,746,265 (28,540,589) 53,205,676 (39,258,187) (642,184) 13,305,305 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융자산 총액 상계되는 인식된 금융부채 총액 재무제표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액(*1) 순액 재무제표에인식된금융상품 금융담보 등 파생상품 12,482,455 - 12,482,455 (10,329,187) (1,493,553) 958,292 파생결합증권 298,577 - 298,577 대여유가증권 2,754,223 - 2,754,223 (2,754,223) - - 환매조건부채권매수 12,306,702 - 12,306,702 (12,306,702) - - 미수미결제현물환 5,982,300 - 5,982,300 (5,980,820) - 1,480 미회수내국환채권 40,695,225 (36,454,614) 4,240,611 - - 4,240,611 기타미수금(*2) 727,613 (343,889) 383,724 - - 383,724 합계 75,247,095 (36,798,503) 38,448,592 (31,370,932) (1,493,553) 5,584,107 (*1) 채무불이행의 경우 및 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고별도로 표시하였습니다.(*2) 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미수금을 포함하고 있습니다. 7-2 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 인식된 금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무제표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액(*1) 순액 재무제표에인식된금융상품 금융담보 등 파생상품 13,799,091 - 13,799,091 (11,148,452) (385,997) 3,779,277 매도파생결합증권 1,514,635 - 1,514,635 환매조건부채권매도 11,508,369 - 11,508,369 (11,508,369) - - 미지급미결제현물환 21,624,694 - 21,624,694 (21,615,732) - 8,962 미지급내국환채무 32,171,921 (28,254,229) 3,917,692 - - 3,917,692 기타미지급금(*2) 561,572 (286,360) 275,212 - - 275,212 매도유가증권 1,404,138 - 1,404,138 (1,404,138) - - 합계 82,584,420 (28,540,589) 54,043,831 (45,676,691) (385,997) 7,981,143 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무제표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액(*1) 순액 재무제표에인식된금융상품 금융담보 등 파생상품 14,275,835 - 14,275,835 (12,671,751) (70,522) 2,674,431 매도파생결합증권 1,140,869 - 1,140,869 환매조건부채권매도 8,346,645 - 8,346,645 (8,346,645) - - 미지급미결제현물환 5,982,363 - 5,982,363 (5,980,880) - 1,483 미지급내국환채무 41,967,417 (36,454,614) 5,512,803 - - 5,512,803 기타미지급금(*2) 717,547 (343,889) 373,658 - - 373,658 매도유가증권 1,054,974 - 1,054,974 (1,054,974) - - 합계 73,485,650 (36,798,503) 36,687,147 (28,054,250) (70,522) 8,562,375 (*1) 채무불이행의 경우 및 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고별도로 표시하였습니다.(*2) 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미지급금을 포함하고 있습니다. 8. 위험관리 연결기업은 보유한 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험에노출되어 있습니다. 위험관리는 변동하는 금융환경 속에서 한정된 자본을 효율적으로 사용하기 위한 기본 행위로서, 위험과 수익을 적절히 조화시켜 이익의 급격한 변동을 최소화하여 궁극적으로 주주가치의 극대화를 목표로 합니다. 그룹 차원의 일관된 위험관리를 목표로 하여, 지주회사는 그룹 위험관리정책을 수립하고 관리하며, 각 관계회사는 자체 리스크관련 위원회 및 실무협의회를 통하여 그룹리스크관리정책의 틀 안에서 각 관계회사가 속해있는 업종의 특성에 맞는 위험관리 체계 및 정책을 수립하고 이에 따른 위험관리를 수행하고 있습니다. 또한, 지주회사는 그룹리스크관리체제의 일관성 확보를 위하여 필요한 경우 관계회사의 위험관리부문에 대한 진단을 통해 개선사항을 도출하고, 이에 대한 관계회사의 개선을 유도하여관계회사의 위험 관리 체계를 지속적으로 강화하고 있습니다. 그룹 위험관리의 최고의사결정기구는 그룹리스크관리위원회로서 그룹의 위험 전략및 정책수립, 위험 허용한도 및 투자한도의 설정, 자본 배분 등 그룹차원에서 관리되어야 하는 필수적인 기본방침 및 정책에 대한 결의 및 모니터링에 대한 책임을 집니다. 각 관계기업의 위험관리 관련 위원회(또는 이사회)는 각 사의 위험 전략, 정책, 통제를 책임지고 있으며, 필요한 경우 그룹리스크관리위원회 또는 그룹리스크관리집행위원회를 통해 각 사의 특수성을 반영한 위험관리 기준을 별도로 적용 할 수 있습니다. 8-1 신용위험 8-1-1 신용위험의 관리 신용위험은 거래상대방의 신용도 하락, 채무 불이행 등으로 손실이 발생할 위험으로서, 연결기업이 직면하고 있는 위험 중 비중이 가장 높은 위험입니다. 신용위험의 범위는 대출채권, 금융보증계약, 유가증권 및 파생상품 등이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 손실을 허용된 범위 내에서 적절하게 관리하고자 함입니다. 연결기업은 리스크관리위원회 및 리스크관리집행위원회를 통하여 정기적으로 신용위험을 점검하고 있습니다. 동일 개인 및 법인, 동일 차주, 관계기업간, 대주주 등에 대한 신용공여 규제 준수 여부와 관계기업별 자산건전성에 대하여 상시적으로 점검하고 있으며, 각 관계기업별로 최소 분기 단위로 위험에 대한 노출정도의 변화, 한도 대비 잔액현황, 연체율 및 충당금 변동내역 등을 점검하고 있습니다. 연결기업은 신용위험 측정시 예상손실과 미예상손실로 구분하고 있습니다. 예상손실은 부도시잔액(EAD: Exposure at Default)에 과거 부도율을 기초로 산출한 예상부도율(PD: Probability of Default)과 과거 회수정보를 기초로 산출한 부도시손실율(LGD: Loss Given Default) 추정치를 바탕으로 산출됩니다. 측정한 예상손실은 여신신규 및 연장 취급시 대고객금리와 충당금에 반영되며, 예상손실대비 실제손실의 잠재적 변동성을 감안하는 미예상손실은 포트폴리오의 신용손실 위험액을 통계적 방법으로 산출하고 있으며, 내부자본 관리 목적으로 활용되고 있습니다. 8-1-2 신용위험의 최대 노출 정도 당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. 아래의 최대노출 정도는 담보 및 기타 신용보강을 통한 위험경감효과가 반영되기 이전의 금액이며 손상차손 및 상계는 반영하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 신용위험 최대 노출 정도는 지분증권의 금액을 포함하고 있지 아니합니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 난내항목 예치금 31,746,219 43,935,440 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 41,815,565 34,852,388 매매목적파생상품자산 12,285,998 12,633,226 대출채권 1,395,320 1,227,865 기타 1,408,065 1,630,968 소계 56,904,948 50,344,447 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 41,348,765 36,689,040 상각후원가측정유가증권 37,298,024 38,928,911 위험회피회계파생상품자산 13,122 32,312 상각후원가측정대출채권 374,580,875 361,495,530 종합금융계정자산 4,373,333 4,631,361 기타금융자산 36,272,204 14,612,349 합계 582,537,490 550,669,390 난외항목 금융보증계약 1,185,248 1,313,320 지급보증 24,075,832 20,566,305 약정 145,908,250 133,169,836 종합금융계정약정 770,000 620,000 합계 171,939,330 155,669,461 8-1-3 담보 및 기타신용보강에 의한 신용위험 경감효과 8-1-3-1 당분기말 및 전기말 현재 담보 및 기타신용보강에 의해서 완화되는 신용위험과 관련한 재무 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 손상된 대출채권 합 계 개별평가 집합평가 보증서 14,202 331,058 345,260 예,부적금 - 18,498 18,498 부동산 296,941 336,070 633,011 동산 및 기타 2,437 5,833 8,270 합계 313,580 691,459 1,005,039 (단위: 백만원) 구 분 손상된 대출채권 합 계 개별평가 집합평가 보증서 13,949 178,192 192,141 예,부적금 92 11,936 12,028 부동산 191,261 226,932 418,193 동산 및 기타 8,694 6,022 14,716 합계 213,996 423,082 637,078 8-1-3-2 당분기말 현재 담보가 있어서 손실충당금을 인식하지 않은 금융자산은 1,010,156백만원(전기말: 1,302,377백만원)입니다. 8-1-4 신용위험 익스포져8-1-4-1 대출채권 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부 신용등급별 대출채권의총 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 신용손상모형 적용 대상(*1) 합계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 가계대출 등급1 94,795,830 15,009,458 - - 109,805,288 등급2 17,063,918 7,649,884 - - 24,713,802 등급3 196,248 510,455 590,722 - 1,297,425 무등급(*2) 2,651,585 - 1,908 - 2,653,493 소 계 114,707,581 23,169,797 592,630 - 138,470,008 기업대출 등급1 125,586,094 4,164,637 - - 129,750,731 등급2 75,532,583 14,231,358 - - 89,763,941 등급3 1,342,455 4,277,811 1,178,028 1,816,070 8,614,364 무등급(*2) 326,840 - - - 326,840 소 계 202,787,972 22,673,806 1,178,028 1,816,070 228,455,876 신용카드 등급1 4,534,104 79,245 - - 4,613,349 등급2 4,755,506 454,995 - - 5,210,501 등급3 13,328 104,740 258,107 - 376,175 소 계 9,302,938 638,980 258,107 - 10,200,025 합 계 326,798,491 46,482,583 2,028,765 1,816,070 377,125,909 (*1) 연결기업은 유동화채권(NPL매입자산)에 대해 신용손상 접근법을 적용하였습니다.(*2) 내부적으로 등급이 산출되지 않는 차주에 대한 금액입니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 신용손상모형 적용 대상(*1) 합계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 가계대출 등급1 104,619,219 18,497,592 - - 123,116,811 등급2 8,356,443 6,312,502 - - 14,668,945 등급3 181,229 284,158 453,355 - 918,742 무등급(*2) 1,841,521 1,045 1,751 - 1,844,317 소 계 114,998,412 25,095,297 455,106 - 140,548,815 기업대출 등급1 130,150,659 3,297,413 - - 133,448,072 등급2 63,428,868 11,109,167 3,258 - 74,541,293 등급3 386,230 3,405,512 769,750 968,506 5,529,998 무등급(*2) 178,288 14,000 - - 192,288 소 계 194,144,045 17,826,092 773,008 968,506 213,711,651 신용카드 등급1 4,076,150 94,698 - - 4,170,848 등급2 4,474,393 382,703 - - 4,857,096 등급3 7,731 72,966 155,329 - 236,026 소 계 8,558,274 550,367 155,329 - 9,263,970 합 계 317,700,731 43,471,756 1,383,443 968,506 363,524,436 (*1) 연결기업은 유동화채권(NPL매입자산)에 대해 신용손상 접근법을 적용하였습니다.(*2) 내부적으로 등급이 산출되지 않는 차주에 대한 금액입니다. 상기 총 장부금액에는 신용손실충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익이 반영되어 있지 않습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업은 대출채권에 대하여 차주의 성격에 따라 다음과같이 등급을 구분하고 있습니다. 구분 가계대출 기업 소호(SOHO) 등급1 부도율 0.54% 이하 부도율 1.20% 이하 부도율 3.68% 이하 등급2 부도율 0.54% 초과∼31.08% 이하 부도율 1.20% 초과~14.08% 이하 부도율 3.68% 초과~38.91% 이하 등급3 부도율 31.08% 초과∼100% 부도율 14.08% 초과~100% 부도율 38.91% 초과~100% 구분 가계대출 기업 소호(SOHO) 등급1 부도율 0.49% 이하 부도율 0.58% 이하 부도율 2.85% 이하 등급2 부도율 0.49% 초과∼24.93% 이하 부도율 0.58% 초과~12.83% 이하 부도율 2.85% 초과~27.43% 이하 등급3 부도율 24.93% 초과∼100% 부도율 12.83% 초과~100% 부도율 27.43% 초과~100% 8-1-4-2 난외항목 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 난외항목의 익스포져는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 익스포져 신용이 손상된 익스포져 금융보증계약 등급1 578,534 60,266 - 638,800 등급2 507,742 28,030 - 535,772 등급3 9,304 1,372 - 10,676 소 계 1,095,580 89,668 - 1,185,248 지급보증 등급1 17,372,114 1,632,813 - 19,004,927 등급2 3,574,190 746,825 - 4,321,015 등급3 290,468 409,704 49,718 749,890 소 계 21,236,772 2,789,342 49,718 24,075,832 약정 등급1 118,431,229 4,214,802 - 122,646,031 등급2 18,483,763 3,925,630 - 22,409,393 등급3 485,833 236,855 45,653 768,341 무등급(*) 84,485 - - 84,485 소 계 137,485,310 8,377,287 45,653 145,908,250 종합금융계정-약정 등급1 770,000 - - 770,000 등급2 - - - - 등급3 - - - - 소 계 770,000 - - 770,000 합 계 160,587,662 11,256,297 95,371 171,939,330 (*) 내부적으로 등급이 산출되지 않는 차주에 대한 금액입니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 익스포져 신용이 손상된 익스포져 금융보증계약 등급1 1,138,318 60,616 - 1,198,934 등급2 78,156 22,248 - 100,404 등급3 8,908 5,070 4 13,982 소 계 1,225,382 87,934 4 1,313,320 지급보증 등급1 16,243,568 579,746 - 16,823,314 등급2 2,956,691 404,440 - 3,361,131 등급3 9 359,681 22,170 381,860 소 계 19,200,268 1,343,867 22,170 20,566,305 약정 등급1 108,746,430 5,434,384 - 114,180,814 등급2 15,770,927 2,764,896 - 18,535,823 등급3 6,163 286,664 39,600 332,427 무등급(*) 120,773 - - 120,773 소 계 124,644,293 8,485,944 39,600 133,169,837 종합금융계정-약정 등급1 620,000 - - 620,000 등급2 - - - - 등급3 - - - - 소 계 620,000 - - 620,000 합 계 145,689,943 9,917,745 61,774 155,669,462 (*) 내부적으로 등급이 산출되지 않는 차주에 대한 금액입니다. 연결기업은 난외항목에 대하여 차주의 성격에 따라 다음과 같이 등급을 구분하고 있습니다. 구분 가계대출 기업 소호(SOHO) 등급1 부도율 0.54% 이하 부도율 1.20% 이하 부도율 3.68% 이하 등급2 부도율 0.54% 초과∼31.08% 이하 부도율 1.20% 초과~14.08% 이하 부도율 3.68% 초과~38.91% 이하 등급3 부도율 31.08% 초과∼100% 부도율 14.08% 초과~100% 부도율 38.91% 초과~100% 구분 가계대출 기업 소호(SOHO) 등급1 부도율 0.49% 이하 부도율 0.58% 이하 부도율 2.85% 이하 등급2 부도율 0.49% 초과∼24.93% 이하 부도율 0.58% 초과~12.83% 이하 부도율 2.85% 초과~27.43% 이하 등급3 부도율 24.93% 초과∼100% 부도율 12.83% 초과~100% 부도율 27.43% 초과~100% 8-1-5 채무증권의 내부신용등급 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금 측정방법에 따른 내부신용등급별 채무증권의 총장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채무증권 신용이 손상된 채무증권 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 등급1 41,338,820 - - 41,338,820 등급2 9,945 - - 9,945 소 계 41,348,765 - - 41,348,765 상각후원가측정 유가증권 등급1 37,172,915 - - 37,172,915 등급2 94,086 - - 94,086 등급3 - 24,770 40,240 65,010 무등급 25,000 - - 25,000 소 계 37,292,001 24,770 40,240 37,357,011 합 계 78,640,766 24,770 40,240 78,705,776 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채무증권 신용이 손상된 채무증권 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 등급1 36,674,301 - - 36,674,301 등급2 14,739 - - 14,739 소 계 36,689,040 - - 36,689,040 상각후원가측정 유가증권 등급1 38,848,534 - - 38,848,534 등급2 71,783 - - 71,783 등급3 - 24,507 67,336 91,843 소 계 38,920,317 24,507 67,336 39,012,160 합 계 75,609,357 24,507 67,336 75,701,200 연결기업은 채무증권에 대하여 하나은행의 내부등급과 외부평가기관에 의해 평가된 신용등급에 따라 다음과 같이 등급을 구분하고 있습니다. 구분 내부등급(기업) 국내평가사 국외 평가사 Moody's Fitch 등급1 A1 ~ A7 AAA ~ BBB Aaa ~ Ba2 AAA ~ BB 등급2 B1 ~ B6 BBB- ~ BB- Ba3 ~ B3 BB- ~ B- 등급3 C1 ~ C3 B+ ~ CCC Caa1 ~ C CCC+ ~ C 8-1-6 신용위험의 집중도 8-1-6-1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 주요 산업별 신용위험의 집중도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 산업 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 난내항목 예치금 금융업 31,746,219 100.0 43,935,440 100.0 당기손익-공정가치측정 금융자산 금융업 35,889,973 63.1 32,045,115 64.0 제조업 3,238,733 5.7 2,669,343 5.3 공공행정 9,038,620 15.9 6,970,203 13.9 건설업 143,784 0.3 175,720 0.4 도ㆍ소매업 279,721 0.5 341,340 0.7 기타 8,314,117 14.5 7,894,758 15.7 소계 56,904,948 100.0 50,096,479 100.0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 금융업 20,637,196 49.9 17,712,016 48.3 제조업 595,081 1.4 311,950 0.9 공공행정 14,889,788 36.0 15,061,368 41.1 건설업 88,128 0.2 66,962 0.2 도ㆍ소매업 165,118 0.4 126,301 0.3 기타 4,973,454 12.1 3,410,443 9.2 소계 41,348,765 100.0 36,689,040 100.0 상각후원가측정 유가증권 금융업 19,419,001 52.1 19,546,733 50.2 제조업 209,924 0.6 248,479 0.6 공공행정 9,308,793 25.0 10,464,619 26.9 건설업 44,357 0.1 83,495 0.2 도ㆍ소매업 40,000 0.1 40,000 0.1 기타 8,334,936 22.3 8,628,834 22.2 소계 37,357,011 100.2 39,012,160 100.2 신용손실충당금 (58,987) (0.2) (83,249) (0.2) 합계 37,298,024 100.0 38,928,911 100.0 위험회피회계파생상품자산 금융업 13,122 100.0 32,312 100.0 상각후원가측정 대출채권 가계대출 138,470,008 37.0 140,548,815 38.9 신용카드대출 10,200,025 2.7 9,263,970 2.6 기업대출 제조업 57,498,774 15.4 51,878,007 14.4 건설업 7,396,460 2.0 5,884,228 1.6 도ㆍ소매업 26,359,338 7.0 24,367,647 6.7 금융업 23,536,639 6.3 25,897,193 7.1 부동산임대업 51,216,866 13.7 46,944,536 13.0 기타 62,447,799 16.6 58,740,040 16.3 소계 377,125,909 100.7 363,524,436 100.6 이연대출부대손익 421,019 0.1 410,138 0.1 현재가치할인차금 (8,301) - (18,865) - 대손충당금 (2,957,752) (0.8) (2,420,179) (0.7) 소계 (2,545,034) (0.7) (2,028,906) (0.6) 합계 374,580,875 100.0 361,495,530 100.0 종합금융계정자산 금융업 198,862 4.5 817,368 17.6 제조업 9,998 0.2 - - 부동산임대업 1,394,609 31.9 1,007,544 21.8 기타 2,769,864 63.4 2,806,449 60.6 소계 4,373,333 100.0 4,631,361 100.0 난내항목 합계 546,265,286 535,809,073 난외항목 금융보증계약 제조업 168,763 14.2 219,522 16.7 건설업 15,107 1.3 6,643 0.5 도ㆍ소매업 71,126 6.0 58,813 4.5 금융업 729,958 61.6 695,034 52.9 부동산임대업 34,617 2.9 54,214 4.1 기타 165,677 14.0 279,094 21.3 소계 1,185,248 100.0 1,313,320 100.0 지급보증 가계 281,882 1.2 353,026 1.7 제조업 13,691,048 56.9 11,165,598 54.3 건설업 1,597,853 6.6 1,600,908 7.8 도ㆍ소매업 4,097,832 17.0 3,664,550 17.8 금융업 2,061,351 8.6 2,154,942 10.5 부동산임대업 193,438 0.8 168,777 0.8 기타 2,152,428 8.9 1,458,504 7.1 소계 24,075,832 100.0 20,566,305 100.0 약정 가계 60,234,598 41.3 56,430,947 42.4 제조업 34,361,867 23.6 30,606,423 23.0 건설업 2,530,685 1.7 2,269,858 1.7 도ㆍ소매업 11,483,640 7.9 9,994,085 7.5 금융업 12,293,023 8.4 9,839,807 7.4 부동산임대업 5,692,131 3.9 4,707,251 3.5 기타 19,312,306 13.2 19,321,465 14.5 소계 145,908,250 100.0 133,169,836 100.0 종합금융계정약정 금융업 460,000 59.7 310,000 50.0 제조업 50,000 6.5 50,000 8.1 도ㆍ소매업 110,000 14.3 110,000 17.7 부동산임대업 100,000 13.0 100,000 16.1 기타 50,000 6.5 50,000 8.1 소계 770,000 100.0 620,000 100.0 난외항목 합계 171,939,330 155,669,461 8-2 유동성위험 8-2-1 유동성위험 관리절차 유동성위험은 자금의 운용과 조달기간의 불일치 또는 예기치 못한 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나 자금의 과부족을 해소하기 위하여 고금리의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성 변경요인을 조기에 파악하고, 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보하는 것으로서, 관리대상은 재무상태표상의 모든 자산과 부채 및 난외거래입니다. 연결기업은 유동성위험과 관련하여 다음의 관리 원칙을 가지고 있습니다. - 유동성위험 허용한도를 설정하고, 이를 준수하여야 한다. - 주기적인 자금예측을 통하여 유동성 부족에 대비한다. 각 관계기업은 업종별 감독규정을 준용하여 유동성 관리대상 자산 및 부채를 대상으로 유동성커버리지비율(LCR), 유동성비율 등을 산출, 관리하고 있습니다. 연결기업은 그룹리스크관리위원회를 통해 각 관계기업의 유동성위험에 대해서 한도관리를 하고 있으며, 정기적으로 유동성 스트레스 테스트를 실시하고 비상조달계획을 수립하여 유동성 위기 상황에 대비하고 있습니다. 8-2-2 금융상품의 계약만기 분석 8-2-2-1 작성기준 금융부채의 계약상 잔존만기에 대한 상세 내역은 미래 이자 지급액을 포함한 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성하였습니다. 또한, 당기손익-공정가치측정 금융부채 및 요구불예수부채는 공정가치로 즉시 지급 등의 구간에 포함하였습니다. 8-2-2-2 금융부채의 잔존만기 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 잔존만기에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 즉시 지급 1개월 이내 1개월초과 ~3개월이내 3개월초과 ~1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합계 난내항목: 당기손익-공정가치 측정 금융부채 14,798,836 - - - - - 14,798,836 당기손익-공정가치 측정항목지정 금융부채 11,101 416,948 2,435,754 3,213,073 3,652,691 2,459,210 12,188,777 예수부채 151,687,027 31,963,964 60,199,163 116,452,355 16,611,699 1,549,130 378,463,338 차입부채 5,904,944 13,304,610 5,486,677 12,236,322 7,998,743 607,566 45,538,862 사채 136 2,605,298 4,717,295 16,192,334 31,544,502 3,826,230 58,885,795 위험회피회계 파생상품순부채 - 4,191 10,077 25,675 65,135 16,994 122,072 종합금융계정부채 1,347,426 3,175,436 - - - - 4,522,862 기타금융부채 9,292,420 31,041,152 138,188 183,569 908,451 70,189 41,633,969 난내항목 합계 183,041,890 82,511,599 72,987,154 148,303,328 60,781,221 8,529,319 556,154,511 난외항목: 금융보증계약 1,185,248 - - - - - 1,185,248 지급보증 24,075,832 - - - - - 24,075,832 약정 145,908,250 - - - - - 145,908,250 종합금융계정약정 770,000 - - - - - 770,000 난외항목 합계 171,939,330 - - - - - 171,939,330 (단위: 백만원) 구분 즉시 지급 1개월 이내 1개월초과 ~3개월이내 3개월초과 ~1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합계 난내항목: 당기손익-공정가치 측정 금융부채 15,303,050 - - - - - 15,303,050 당기손익-공정가치 측정항목지정 금융부채 6,480 558,267 1,818,812 3,307,693 4,740,720 2,395,703 12,827,675 예수부채 157,708,593 35,030,107 41,387,865 115,996,872 17,202,553 1,473,265 368,799,255 차입부채 5,488,091 12,201,635 4,740,635 7,877,506 6,734,267 518,789 37,560,923 사채 139 3,466,112 5,991,676 18,431,443 26,540,659 4,219,764 58,649,793 위험회피회계 파생상품순부채 - 11,322 3,591 33,937 41,224 (20,827) 69,247 종합금융계정부채 1,122,469 2,544,804 - - - - 3,667,273 기타금융부채 10,671,444 17,765,168 115,629 158,664 763,338 42,070 29,516,313 난내항목 합계 190,300,266 71,577,415 54,058,208 145,806,115 56,022,761 8,628,764 526,393,529 난외항목: 금융보증계약 1,313,320 - - - - - 1,313,320 지급보증 20,566,305 - - - - - 20,566,305 약정 133,169,836 - - - - - 133,169,836 종합금융계정약정 620,000 - - - - - 620,000 난외항목 합계 155,669,461 - - - - - 155,669,461 위험회피회계 파생상품부채는 순액으로 결제되기 때문에 순액의 현금흐름을 기준으로 표시하였습니다. 모든 금융부채를 상환하고 미사용대출약정을 실행하는데 사용 가능한자산에는 현금 및 예치금, 채무증권 및 지분증권, 대출채권 등이 있습니다. 또한, 연결기업은 유가증권을 매각하고 자산유동화와 같은 추가적인 자금조달원천을 통하여 예상치 못한 현금유출에 대처할 수 있습니다. 8-3 시장위험 시장위험은 금리, 주가 및 환율 등 시장가격요인들의 변화로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리 대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위 내로 관리하는 것입니다. 시장위험 관리 대상은 단기매매유가증권, 외화순오픈포지션, 파생상품과 기타 시장위험이 내재된 자산 및 부채 등이 해당됩니다. 보고기간말 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 민감도위험(금리리스크, 주식리스크, 상품리스크, 외환리스크, 신용스프레드리스크), 부도위험, 잔여위험입니다. 연결기업은 시장위험관리를 위해 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 한도를 설정하고 준수함으로써, 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 은행, 증권 등 시장위험 대상을 보유하고 있는 관계기업은 자체적으로 시장위험관리시스템을 구축하여 운영하고 있으며, 또한 그룹통합리스크관리시스템을 통해 그룹차원의 시장위험을 일관된 방법으로 산출하고 있습니다. 연결기업은 시장위험관리현황을 매월 및 분기별로 그룹리스크관리집행위원회와 그룹리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 8-3-1 시장위험 관리 8-3-1-1 시장위험 관리 대상 시장위험 관리 대상은 트레이딩계정(Trading Book)과 모든 외환포지션을 의미합니다. 트레이딩계정은 구체적으로 단기매매 또는 주가, 금리, 환율, 일반상품 등의 가격변동에 따른 단기차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 트레이딩 계정의 위험 헤지를 목적으로 보유하는 금융상품, 무위험차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 인수ㆍ중개 및 시장조성을 목적으로 보유하는 금융상품 등이 포함됩니다. 연결기업은 그룹차원의 트레이딩정책을 수립하여 트레이딩계정에 포함되는 기준을 구체적으로 명시하고 있으며, 각 관계사가 준수하고 있습니다. 연결기업의 트레이딩계정의 시장위험 관리 원칙은 주기적으로 시장위험정도를 측정하고, 관리를 위한 다양한 측면의 허용한도를 설정하여 준수하는 것입니다. 연결기업은 주기적으로 손익 및 위험 평가를 실시하여 위험 대비 수익의 적정성을 분석하고 있습니다. 8-3-1-2 시장위험 측정(바젤III 표준방법) 트레이딩 계정 및 외환포지션에 대한 시장위험 노출을 관리하고 측정하는 방법은 바젤III 표준방법으로 민감도 위험, 부도위험, 잔여위험으로 나누어 측정한 뒤 합산하여산출합니다. 민감도 위험은 환율, 금리, 주가 등 시장위험 요소의 변동에 따른 손실 발생 위험을 말하며, 부도 위험은 채권 또는 주식 발행자의 부도에 따른 손실 발생 위험입니다. 잔여위험은 파생상품 구조가 특이한 경우 추가적으로 발생하는 위험입니다. 8-3-1-3 위험 유형별 시장위험 현황 (단위: 백만원) 구분 위험군항목 규제자본값 민감도 위험 (SRC) GIRR(금리리스크) 123,855 CSR(비유동화) 528,649 CSR(유동화(CTP 제외)) 29,285 CSR(유동화(CTP)) - 주식리스크 60,540 외환리스크 491,853 일반상품리스크 1,361 부도 위험 (DRC) 비유동화 181,235 유동화(CTP 제외) 7,354 유동화(CTP) 18,424 잔여 위험 (RRAO) RRAO 10,755 총위험 1,453,311 8-3-2 비트레이딩 포지션 8-3-2-1 금리위험 비트레이딩 포지션의 금리위험은 금리가 금리민감 자산ㆍ부채 등에 불리하게 변동시에 발생하는 손실위험으로서, 금리부자산ㆍ부채의 만기구조와 금리개정주기의 불일치로 인해 발생합니다. 연결기업은 각 관계기업별로 여신, 예치금, 채권 등의 금리부자산과 수신, 차입금, 사채 등의 금리부부채 및 이자율스왑 등의 금리민감 파생상품을 대상으로 이자율위험을 측정합니다. 비트레이딩 포지션의 금리위험을 관리하는목적은 금리변동에 따라 변동하는 순이자이익과 순자산가치를 안정적으로 확보하기 위함입니다. 금리위험은 IRRBB 방법론에 따라 금리EVE에 한도를 부여하고 모니터링하고 있습니다. 금리EVE는 금리 변동 시 순자산가치의 최대 감소금액을 의미하며, 연결기업의 당분기말 및 전기말 현재 금리EVE는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 △EVE 1,924,110 1,655,929 8-3-2-2 주식가격위험 비트레이딩 포지션에 속해있는 주식가격위험은 주식가격의 변화에 따른 자기자본의변화에 의해 발생됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 주식가격 위험의 변동에 따른 자본의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 20% 하락시 10% 하락시 10% 상승시 20% 상승시 주식가격위험 (64,516) (32,258) 32,258 64,516 (단위: 백만원) 구분 20% 하락시 10% 하락시 10% 상승시 20% 상승시 주식가격위험 (52,211) (26,106) 26,106 52,211 연결기업은 주식가격위험의 측정시 지분증권 중 국내상장주식만을 포함하고 있습니다. 8-4 운영위험 8-4-1 운영위험 손실사건 운영위험 손실사건은 부적절하거나 실패한 프로세스, 사람, 시스템 또는 외부 요인의 결과로 당사에 손실을 발생시키는 사건으로, 연결기업의 경영 및 영업 활동 전반에서 발생합니다. 단순히 금전적 손실 뿐 아니라 기회비용이나 평판손실 등 비금전적손실도 포함됩니다. 연결기업은 바젤위원회의 바젤Ⅲ 운영위험 관리체계에 따라 과거 10년간의 손실데이터를 누락 없이 완전하게 수집·관리 하여야 합니다. 수집된 손실데이터 분석을 통해 사건 유형을 파악하고 해당 업무 프로세스를 개선하여 유사한 손실의 발생 빈도및 손실금액을 최소화 하고 있습니다. 또한, 손실데이터는 운영위험가중자산 산출 기준인 표준방법의 주요 구성요소로써, 감독기관이 제시한 적정 관리기준을 충족시켜야 하며, 정확한 측정값을 활용하기 위한 그룹 통합관리체계를 지속적으로 강화하고 있습니다. 각 관계기업은 운영위험관리를 위해 정기적으로 운영위험을 측정 및 모니터링하고 있으며, 관계기업별 운영위험 내부자본 한도를 설정하고 준수하여, 운영위험을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 연결기업은 운영위험관리현황을 매월 및 분기별로 그룹리스크관리집행위원회 및 그룹리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 8-5 자본관리 연결기업은 자본의 적정성을 확보하고 관련 감독 규정을 준수하기 위하여 BIS 자기자본규제 제도를 적용하고 있습니다. BIS 자기자본규제 제도에 따라 연결기업은 적정 자기자본비율을 유지하고 있습니다. 또한, 연결기업은 미예상손실 등에 대비하기 위하여 내부자본의 적정성을 평가하여 관리하고 있습니다. BIS 비율 산출시 포함되는 각 위험 유형별 위험가중자산은 다음과 같이 산출하고 있습니다. 가. 신용위험은 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 은행 및 카드 자회사의 경우 금융감독원으로부터 승인받은 내부모형으로 평가한 위험도에 따른 위험요소를 적용하여 내부등급법으로 산출하고 있으며, 그 외 자회사의 경우 거래상대방 신용도, 담보 및 보증유무 등으로 차별화된 위험도를 적용하여 표준방법으로 산출하고 있습니다. 나. 시장위험은 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 은행업감독업무 시행세칙 상의 표준방법을 적용하여 산출된 민감도위험, 부도위험, 잔여위험 합계로 구성된 시장위험 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다. 다. 운영위험은 부적절한 프로세스, 사람, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실가능성으로, 운영위험가중자산은 은행업감독업무 시행세칙 상의 표준방법을 적용하여 산출된 이자, 서비스, 금융거래 등 재무지표 기반 측정치인 영업지수요소와 평균적인 과거 손실금액을 반영한 내부손실승수를 곱하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다. 8-5-1 내부자본 적정성 평가 및 관리 내부자본은 금융기관이 보유하고 있는 포트폴리오에서 발생가능한 위험을 커버할수 있는 수준의 자본을 보유하고 있는지를 판단하기 위해 내부 관리목적으로 정의한 자본으로 정의됩니다. 연결기업이 내부자본을 관리하는 목적은 투자한 영업으로부터 발생 가능한 손실 가능성을 일정 수준 이내로 통제하면서 위험 대비 수익이 극대화 되도록 영업 포트폴리오를 조정하고, 내부자본 규모와 실제 사용 가능한 자본 (이하 "가용자본") 규모를 비교하여 재무 건전성의 척도로 활용하는 것입니다. 관리 지표는 가용자본 대비 내부자본 비율인 위험성향비율과 내부자본한도 대비 내부자본 사용량의 비율인 한도소진율입니다. 내부자본 한도는 시장전망, 가용자본 규모 및 위험 성향, 목표 신용등급, 영업전략 등의 요소를 반영하여 설정하고 있습니다. 위험 유형별 및 관계기업별 내부자본 한도는 매년 1회 이상 그룹리스크관리위원회의 결의로 배분하고 있습니다. 신규사업 또는 영업확대 등에 의하여 내부자본 한도 초과가 예상되는 경우에는 그룹리스크관리위원회의 사전 승인을 받아야 하며 예외적인 상황의 발생으로 허용한도를 초과하는 경우에는 한도 초과 내용, 사후처리 결과 및 향후 처리계획에 대하여 그룹리스크관리위원회의 사후 승인이 필요합니다. 9. 영업부문 정보 9-1 일반정보 연결기업은 성과를 평가하거나 자원을 배분하는 경영관리를 위하여 연결기업의 법적 실체별 재무정보를 기초로 영업부문을 구분하고 있습니다. 이에 따라 연결기업의 영업부문은 1) 하나은행 및 하나은행의 연결대상 종속기업 (이하 "은행부문"), 2) 하나증권 및 하나증권의 연결대상 종속기업 (이하 "증권부문"), 3) 하나카드 및 하나카드의 연결대상 종속기업 (이하 "카드부문"), 4) 기타 (하나금융지주의 별도 실적 및 하나금융지주의 기타 연결대상 종속기업인 하나캐피탈, 하나자산신탁, 하나금융티아이, 하나벤처스, 하나저축은행, 하나생명보험, 하나대체투자자산운용, 하나펀드서비스 등으로 구성)와 같은 법적 실체로 구성되어 있습니다. 9-2 영업부문별 손익9-2-1 당분기 및 전분기 중 영업부문별 순이익 및 부문별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 은행부문 증권부문 신용카드부문 기타 소계 조정 합계 부문영업손익(*): 순이자이익 5,964,772 225,144 355,731 218,315 6,763,962 898 6,764,860 이자수익 14,601,537 957,939 597,691 1,082,021 17,239,188 (27,893) 17,211,295 이자비용 (8,636,765) (732,795) (241,960) (863,706) (10,475,226) 28,791 (10,446,435) 순수수료이익 518,674 242,791 148,628 591,026 1,501,119 (809) 1,500,310 수수료수익 705,767 325,815 649,491 648,359 2,329,432 (62,573) 2,266,859 수수료비용 (187,093) (83,024) (500,863) (57,333) (828,313) 61,764 (766,549) 기타손익 745,719 100,081 134,309 2,183,376 3,163,485 (1,939,615) 1,223,870 총영업이익 7,229,165 568,016 638,668 2,992,717 11,428,566 (1,939,526) 9,489,040 금융자산관련 손상차손 (536,756) (181,038) (289,092) (221,623) (1,228,509) 543 (1,227,966) 순영업이익 6,692,409 386,978 349,576 2,771,094 10,200,057 (1,938,983) 8,261,074 일반관리비 (2,502,091) (397,875) (178,352) (272,437) (3,350,755) 152,174 (3,198,581) 기타영업손익 (526,775) 17,769 (7,134) (340,446) (856,586) (161,541) (1,018,127) 영업이익 3,663,543 6,872 164,090 2,158,211 5,992,716 (1,948,350) 4,044,366 영업외손익 (13,574) (5,273) (3,442) 21,093 (1,196) (8,161) (9,357) 법인세비용 (875,461) (15,991) (33,272) (106,173) (1,030,897) 4,540 (1,026,357) 분기순이익 2,774,508 (14,392) 127,376 2,073,131 4,960,623 (1,951,971) 3,008,652 자산 총계(*) 506,505,620 50,477,942 13,737,886 61,724,026 632,445,474 (30,646,035) 601,799,439 부채 총계(*) 475,007,851 44,664,691 11,459,139 34,154,128 565,285,809 (3,893,375) 561,392,434 (*) 보고부문의 부문별손익 및 자산부채 금액은 부문간 거래금액 고려 전 금액임. (단위: 백만원) 구분 은행부문 증권부문 신용카드부문 기타 소계 조정 합계 부문영업손익(*): 순이자이익 5,500,644 263,262 294,555 577,640 6,636,101 1,096 6,637,197 이자수익 8,955,473 604,726 405,995 964,531 10,930,725 (27,917) 10,902,808 이자비용 (3,454,829) (341,464) (111,440) (386,891) (4,294,624) 29,013 (4,265,611) 순수수료이익 460,142 317,235 163,128 387,023 1,327,528 (3,577) 1,323,951 수수료수익 647,968 401,913 544,853 451,219 2,045,953 (53,328) 1,992,625 수수료비용 (187,826) (84,678) (381,725) (64,196) (718,425) 49,751 (668,674) 기타손익 166,579 152,441 82,428 1,281,759 1,683,207 (1,451,946) 231,261 총영업이익 6,127,365 732,938 540,111 2,246,422 9,646,836 (1,454,427) 8,192,409 금융자산관련 손상차손 (311,952) (8,591) (138,420) (88,950) (547,913) (1,514) (549,427) 순영업이익 5,815,413 724,347 401,691 2,157,472 9,098,923 (1,455,941) 7,642,982 일반관리비 (2,383,897) (432,704) (176,071) (244,222) (3,236,894) 144,192 (3,092,702) 기타영업손익 (519,976) 2,709 (5,915) (179,388) (702,570) (145,526) (848,096) 영업이익 2,911,540 294,352 219,705 1,733,862 5,159,459 (1,457,275) 3,702,184 영업외손익 133,815 82,615 223 153,353 370,006 (107,901) 262,105 법인세비용 (788,784) (92,265) (54,332) (157,614) (1,092,995) 35,444 (1,057,551) 분기순이익 2,256,571 284,702 165,596 1,729,601 4,436,470 (1,529,732) 2,906,738 자산 총계(*) 512,231,598 46,738,583 11,310,853 56,673,491 626,954,525 (29,145,807) 597,808,718 부채 총계(*) 482,779,106 40,783,561 9,114,986 30,713,038 563,390,691 (2,940,105) 560,450,586 (*) 보고부문의 부문별손익 및 자산부채 금액은 부문간 거래금액 고려 전 금액임. 9-2-2 당분기 및 전분기 중 영업부문별 외부고객 및 부문간 거래로부터의 총영업손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 은행부문 증권부문 신용카드부문 기타 소계 조정 합계 외부고객으로부터의 손익 7,210,247 561,818 666,105 1,050,870 9,489,040 - 9,489,040 부문간거래로부터의 손익 18,918 6,198 (27,437) 1,941,847 1,939,526 (1,939,526) - 합계 7,229,165 568,016 638,668 2,992,717 11,428,566 (1,939,526) 9,489,040 (단위: 백만원) 구분 은행부문 증권부문 신용카드부문 기타 소계 조정 합계 외부고객으로부터의 손익 6,101,399 721,635 566,878 802,497 8,192,409 - 8,192,409 부문간거래로부터의 손익 25,966 11,303 (26,767) 1,443,925 1,454,427 (1,454,427) - 합계 6,127,365 732,938 540,111 2,246,422 9,646,836 (1,454,427) 8,192,409 9-2-3 당분기 및 전분기 중 부문영업이익에 포함된 중요한 비현금항목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 은행부문 증권부문 신용카드부문 기타 소계 조정 합계 지분법관련손익 110,551 17,008 (1,123) 10,453 136,889 (3,188) 133,701 감가상각비와 무형자산상각비 (388,217) (38,400) (30,425) (444,581) (901,623) 21,990 (879,633) 합계 (277,666) (21,392) (31,548) (434,128) (764,734) 18,802 (745,932) (단위: 백만원) 구분 은행부문 증권부문 신용카드부문 기타 소계 조정 합계 지분법관련손익 146,210 32,759 1,086 4,739 184,794 4,774 189,568 감가상각비와 무형자산상각비 (338,770) (35,871) (27,079) (278,257) (679,977) 14,294 (665,683) 합계 (192,560) (3,112) (25,993) (273,518) (495,183) 19,068 (476,115) 9-3 지역에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 외부고객으로부터의 지역별 수익과 당분기말 및 전기말 현재 지역별 비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당분기 전분기 당분기말 전기말 국내 10,630,602 8,863,636 8,112,282 7,499,538 국외 홍콩 55,945 54,882 3,581 5,320 싱가폴 38,238 41,964 2,957 1,943 미국 51,702 52,954 424,356 29,170 일본 23,282 28,246 2,981 3,486 중국 171,575 180,570 62,869 62,992 인도네시아 128,619 152,344 53,888 57,404 영국 26,712 34,268 2,510 2,601 캐나다 45,336 35,456 19,977 11,274 미얀마 - - - 1,884 기타 256,555 202,516 25,725 19,263 소계 797,964 783,200 598,844 195,337 조정 (1,939,526) (1,454,427) (399,484) (397,802) 합계 9,489,040 8,192,409 8,311,642 7,297,073 비유동자산은 유형자산, 투자부동산, 무형자산으로 구성되어 있으며 자산 소재지에따라 국내 및 국외로 구분하고 있습니다.9-4 주요고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 연결기업 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 10. 현금 및 예치금 10-1 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 당분기말 전기말 현금 및 외국통화 1,769,134 1,904,911 원화예치금 지준예치금 등 한국은행 등 10,421,752 16,119,619 정기예금 등 타 은행 195,467 270,073 기타예치금 기타 금융기관 4,794,726 3,261,648 소계 15,411,945 19,651,340 외화예치금 외화타점예치금 한국은행 등 8,225,953 11,590,380 정기예치금 중국농업은행 등 1,422,411 1,147,224 기타예치금 기타금융기관 6,685,910 11,546,496 소계 16,334,274 24,284,100 합계 33,515,353 45,840,351 10-2 당분기말 및 전기말 현재 한국은행법 및 기타 관계법령 또는 약정에 따라 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 제한사유 원화예치금 지준예치금 등 10,419,511 16,036,240 은행법 및 한국은행법 등에 따른 지준예치금, 통화안정계정, 지급준비 및 내국환거래담보 선물거래준비금 135,056 110,013 거래계좌증거금 투자자예탁금 258,000 412,000 자본시장법, 증권회사의 위탁업무매매 등에 관한 규정 등 기타예치금 1,475,965 1,573,222 질권설정 등 소계 12,288,532 18,131,475 외화예치금 외화타점예치금 6,543,977 9,596,193 은행법 및 한국은행법 등에 따른 지준예치금 기타예치금 5,610,375 10,100,883 장외파생상품 거래관련 증거금 등 소계 12,154,352 19,697,076 합계 24,442,884 37,828,551 11. 당기손익-공정가치측정 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 주식 809,555 609,892 출자금 726,619 652,382 국공채 6,624,909 5,037,314 금융채 6,236,072 6,873,159 회사채 및 기타 10,263,007 8,922,567 수익증권 11,479,389 9,594,867 기타원화유가증권 317,841 277,195 외화유가증권 6,580,600 4,851,537 파생결합증권 1,040,521 311,695 매매목적파생상품자산(*) 12,285,998 12,633,226 대출채권 1,395,320 1,227,865 기타 1,408,065 1,383,000 합계 59,167,896 52,374,699 (*) 주석 15. 파생상품 참조 12. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산12-1 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 주식 1,000,364 994,619 출자금 643 748 국공채 11,620,963 11,403,083 금융채 14,276,080 12,498,903 회사채 및 기타 7,206,716 6,638,836 기타원화유가증권 34,677 89,131 외화유가증권 8,251,845 6,154,625 합 계 42,391,288 37,779,945 12-2 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권(외화주식 포함)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종목명 장부금액 및 공정가치 연합자산관리주식회사 201,580 한국거래소 170,420 한국증권금융 131,181 SK텔레콤 67,988 국민행복기금 26,261 대한전선 37,429 국민유선방송투자 34,677 SK스퀘어 32,560 한국평가데이터(주) 18,899 HMM 14,461 한국자산관리공사 15,737 한국자금중개 12,759 비씨카드 10,367 에이치제이씨 10,179 KG스틸 8,966 한국예탁결제원 7,923 금호타이어 11,178 DB자산운용 5,723 CLS GROUP HOLDINGS AG 5,390 기타 218,845 합계 1,042,523 (단위: 백만원) 종목명 장부금액 및 공정가치 연합자산관리주식회사 188,721 대우조선해양 170,845 한국거래소 163,428 한국증권금융 135,479 SK텔레콤 61,974 국민행복기금 50,942 대한전선 46,131 STX엔진(영구전환사채) 45,207 국민유선방송투자 43,924 SK스퀘어 25,733 한국평가데이터(주) 20,111