하나금융지주 분기보고서 (2018.09)
1. 요약재무정보

가. 요약 연결 재무정보

(단위 : 백만원) 과 목 제 14기 3분기 제 13 기 제 12 기 자 산 현금 및 예치금 23,821,116 21,850,692 29,226,462 당기손익-공정가치측정 금융자산 25,587,061 - - 단기매매금융자산 - 22,704,104 21,777,566 당기손익인식지정금융자산 - 1,292,758 1,837,924 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 38,850,246 - - 매도가능금융자산 - 46,921,429 40,012,085 상각후원가측정 유가증권 12,739,784 - - 만기보유금융자산 - 7,392,100 5,050,119 상각후원가측정 대출채권 252,685,994 238,943,185 228,607,008 위험회피회계파생상품자산 3,599 23,724 25,825 관계기업 및 공동기업 투자주식 1,218,006 1,073,578 1,037,160 유형자산 2,985,775 2,651,551 3,003,152 투자부동산 719,618 976,572 748,596 무형자산 698,857 823,856 1,006,836 기타자산 22,559,549 15,435,800 15,844,758 자 산 총 계 381,869,605 360,089,349 348,177,491 부 채 당기손익-공정가치측정 금융부채 4,795,058 - - 단기매매금융부채 - 7,834,600 7,073,272 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채 11,151,638 - - 당기손익인식지정금융부채 - 8,819,336 9,706,839 예수부채 241,262,707 232,166,153 222,413,004 차입부채 19,978,104 18,791,895 20,031,622 사채 40,511,727 36,444,451 32,305,789 위험회피회계파생상품부채 162,815 71,797 121,310 기타부채 37,533,764 31,133,173 33,135,617 부 채 총 계 355,395,813 335,261,405 324,787,453 자 본 자본금 1,501,210 1,480,015 1,480,015 신종자본증권 685,116 443,769 443,769 연결자본잉여금 10,603,265 10,463,033 10,463,067 연결자본조정 (15,049) (15,049) (13,183) 연결기타포괄손익누계액 (867,097) (765,642) (461,369) 연결이익잉여금 13,892,458 12,267,565 10,575,395 지배주주지분 25,799,903 23,873,691 22,487,694 비지배지분 673,889 954,253 902,344 자 본 총 계 26,473,792 24,827,944 23,390,038 부채및자본총계 381,869,605 360,089,349 348,177,491 연결에 포함된 회사수 119 98 96 (주) 제13기(전기) 및 제12기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호(금융상품: 인식과 측정) 및 K-IFRS 제1018호(수익)에 따라 작성되었습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제 14기 3분기 제 13기 3분기 제 13 기 제 12 기 총영업이익 6,254,984 5,980,817 8,390,541 7,200,999 순영업이익 6,012,625 5,295,397 7,443,045 6,393,398 영업이익 2,638,317 2,001,287 2,718,137 1,614,107 법인세비용차감전순이익 2,679,718 2,107,058 2,798,665 1,819,995 연결당기순이익 1,925,431 1,603,575 2,116,622 1,399,744 지배주주지분당기순이익 1,892,096 1,541,040 2,036,839 1,330,477 비지배지분당기순이익 33,335 62,535 79,783 69,267 연결당기총포괄이익 2,147,806 1,682,786 1,804,806 947,555 지배주주지분당기총포괄이익 2,119,329 1,623,122 1,732,566 875,490 비지배지분당기총포괄이익 28,477 59,664 72,240 72,065 주당이익 기본주당이익 6,256원 5,158원 6,817원 4,421원 희석주당이익 6,227원 5,126원 6,774원 4,395원 (주) 제13기 3분기, 제13기(전기) 및 제12기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호(금융상품: 인식과 측정) 및 K-IFRS 제1018호(수익)에 따라 작성되었습니다. 나. 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제 14기 3분기 제 13 기 제 12 기 자 산 현금및예치금 233,086 765,244 293,080 대출채권 313,845 313,630 209,087 종속기 업 및 공동기업 투자주식 19,418,746 18,354,612 18,366,932 기타자산 385,070 702,216 135,590 자 산 총 계 20,350,747 20,135,702 19,004,689 부 채 차입부채 180,000 - - 사채 4,130,087 4,749,631 4,344,161 기타부채 400,566 725,679 169,259 부 채 총 계 4,710,653 5,475,310 4,513,420 자 본 자본금 1,501,210 1,480,015 1,480,015 신종자본증권 685,116 443,769 443,769 자본잉여금 8,310,628 8,131,940 8,131,940 자본조정 - - (879) 기타포괄손익누계액 (1,791) (1,675) (2,101) 이익잉여금 5,144,931 4,606,343 4,438,525 자 본 총 계 15,640,094 14,660,392 14,491,269 부 채 및 자 본 총 계 20,350,747 20,135,702 19,004,689 종속기업 및 공동기업 투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 (주) 제13기(전기) 및 제12기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제 14기 3분기 제 13기 3분기 제 13 기 제 12 기 총영업이익 1,077,227 588,241 559,773 303,046 영업이익 1,053,869 566,623 519,965 265,738 법인세비용차감전순이익 1,049,086 567,649 511,964 268,013 당기순이익 1,048,342 568,613 513,398 268,183 당기총포괄이익 1,048,226 569,066 513,824 268,111 주당이익 기본주당이익 3,436원 1,873원 1,670원 832원 희석주당이익 3,420원 1,861원 1,660원 827원 (주) 제13기 3분기, 제13기(전기) 및 제12기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 연 결 재 무 상 태 표 제 14 기 3분기 2018년 09월 30일 현재 제 13 기 2017년 12월 31일 현재 제 12 기 2016년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 하나금융지주와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제 14 기(당)기 3분기 제 13(전) 기 제 12(전전) 기 자 산 I.현금 및 예치금 23,821,116 21,850,692 29,226,462 II.당기손익-공정가치측정 금융자산 25,587,061 - - III.단기매매금융자산 - 22,704,104 21,777,566 IV.당기손익인식지정금융자산 - 1,292,758 1,837,924 V.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 38,850,246 - - VI.매도가능금융자산 - 46,921,429 40,012,085 VII.상각후원가측정 유가증권 12,739,784 - - VIII.만기보유금융자산 - 7,392,100 5,050,119 IX.상각후원가측정 대출채권 252,685,994 238,943,185 228,607,008 X.위험회피회계파생상품자산 3,599 23,724 25,825 XI.관계기업 및 공동기업 투자주식 1,218,006 1,073,578 1,037,160 XII.유형자산 2,985,775 2,651,551 3,003,152 XIII.투자부동산 719,618 976,572 748,596 XIV.무형자산 698,857 823,856 1,006,836 XV.순확정급여자산 2,229 44,545 - XVI.이연법인세자산 150,816 150,533 153,239 XVII.당기법인세자산 13,233 10,868 5,135 XVIII.매각예정비유동자산 444,033 439,324 21,326 XIX.기타자산 21,949,238 14,790,530 15,665,058 자 산 총 계 381,869,605 360,089,349 348,177,491 부 채 I.당기손익-공정가치측정 금융부채 4,795,058 - - II.단기매매금융부채 - 7,834,600 7,073,272 III.당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채 11,151,638 - - IV.당기손익인식지정금융부채 - 8,819,336 9,706,839 V.예수부채 241,262,707 232,166,153 222,413,004 VI.차입부채 19,978,104 18,791,895 20,031,622 VII.사채 40,511,727 36,444,451 32,305,789 VIII.위험회피회계파생상품부채 162,815 71,797 121,310 IX.순확정급여부채 42,431 25,573 60,794 X.충당부채 316,852 384,102 408,666 XI.이연법인세부채 304,124 144,676 454,068 XII.당기법인세부채 350,508 678,253 109,466 XIII.기타부채 36,519,849 29,900,569 32,102,623 부 채 총 계 355,395,813 335,261,405 324,787,453 자 본 I.자본금 1,501,210 1,480,015 1,480,015 II.신종자본증권 685,116 443,769 443,769 III.연결자본잉여금 10,603,265 10,463,033 10,463,067 IV.연결자본조정 (15,049) (15,049) (13,183) V.연결기타포괄손익누계액 (867,097) (765,642) (461,369) VI.연결이익잉여금 13,892,458 12,267,565 10,575,395 지배주주지분 25,799,903 23,873,691 22,487,694 VII.비지배지분 673,889 954,253 902,344 자 본 총 계 26,473,792 24,827,944 23,390,038 부채및자본총계 381,869,605 360,089,349 348,177,491 (주) 제13기(전기) 및 제12기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호(금융상품: 인식과 측정) 및 K-IFRS 제1018호(수익)에 따라 작성되었습니다. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제14기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 제13기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지 제 13 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제 12 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 하나금융지주와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제 14 (당)기 3분기 제 13기 (전)기 3분기 제 13기 (전)기 제 12기 (전전)기 I.순이자이익 4,169,094 3,742,967 5,090,979 4,596,673 1. 이자수익 7,596,331 6,585,059 8,932,396 8,381,809 2. 이자비용 (3,427,237) (2,842,092) (3,841,417) (3,785,136) II.순수수료이익 1,611,597 1,389,797 1,876,606 1,639,893 1. 수수료수익 2,405,617 2,113,472 2,856,157 2,557,890 2. 수수료비용 (794,020) (723,675) (979,551) (917,997) III.당기손익-공정가치측정 금융상품관련 순손익 385,291 - - - IV.단기매매금융상품 관련 손익 - 200,389 411,539 687,847 V.당기손익-공정가치측정항목지정 금융상품관련 순손익 (199,044) - - - VI.당기손익인식지정금융상품 관련 손익 - (325,117) (382,240) (233,778) VII.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 손손익 15,286 - - - VIII.상각후원가측정 금융자산 처분손익 54,126 - - - IX.위험회피회계 파생상품 관련 손익 (20,095) 28,400 36,240 (36,792) X.금융상품 관련 기타손익 - 362,658 662,598 588,744 XI.외환거래손익 238,729 581,723 694,819 (41,588) XII.총영업이익 6,254,984 5,980,817 8,390,541 7,200,999 XIII.금융자산 관련 손상차손 (242,359) (685,420) (947,496) (807,601) XIV.순영업이익 6,012,625 5,295,397 7,443,045 6,393,398 XV.일반관리비 (2,871,616) (2,785,273) (4,039,072) (4,076,885) XVI.기타영업수익 727,173 640,962 857,490 863,601 XVII.기타영업비용 (1,229,865) (1,149,799) (1,543,326) (1,566,007) XVIII.영업이익 2,638,317 2,001,287 2,718,137 1,614,107 XIX.영업외손익 41,401 105,771 80,528 205,888 1. 지분법이익 39,668 89,596 99,892 52,305 2. 기타수익 55,679 68,098 126,727 283,995 3. 기타비용 (53,946) (51,923) (146,091) (130,412) XX.법인세비용차감전순이익 2,679,718 2,107,058 2,798,665 1,819,995 XXI.법인세비용 (754,287) (503,483) (682,043) (420,251) XXII.연결당기순이익 1,925,431 1,603,575 2,116,622 1,399,744 지배회사지분당기순이익 1,892,096 1,541,040 2,036,839 1,330,477 비지배지분당기순이익 33,335 62,535 79,783 69,267 XXIII.기타포괄손익 222,375 79,211 (311,816) (452,189) 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 44,490 83,587 (342,452) (404,698) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 86,321 - - - 매도가능금융자산평가손익 - 123,202 (132,503) (395,156) 해외사업장환산외환차이 (33,402) (46,608) (203,042) 42,074 지분법자본변동 9,644 (3,202) (50,648) (38,207) 순투자위험회피평가손익 (11,955) 9,417 42,427 (14,369) 현금흐름위험회피평가손익 (129) 778 1,314 960 공정가치위험회피수단평가손익 (5,989) - - - 2. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 177,885 (4,376) 30,636 (47,491) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 186,032 - - - 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채신용위험변동효과 (144) - - - 확정급여제도의 재측정요소 (8,003) (4,376) 30,636 (47,491) XXIV.연결당기총포괄이익 2,147,806 1,682,786 1,804,806 947,555 지배회사지분분기총포괄이익 2,119,329 1,623,122 1,732,566 875,490 비지배지분분기총포괄이익 28,477 59,664 72,240 72,065 XXV.주당이익 기본주당이익 6,256원 5,158원 6,817원 4,421원 희석주당이익 6,227원 5,126원 6,774원 4,395원 (주) 제13기 3분기, 제13기(전기) 및 제12기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호(금융상품: 인식과 측정) 및 K-IFRS 제1018호(수익)에 따라 작성되었습니다. 연 결 자 본 변 동 표 제 14 기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 제 13 기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지 제 13 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제 12 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 하나금융지주와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 자본금 신종자본증권 연결자본잉여금 연결자본조정 연결기타포괄손익누계액 연결이익잉여금 지배주주지분 소계 비지배지분 총자본 2016년 01월 01일 1,480,015 742,890 10,464,530 (13,232) (6,382) 9,481,847 22,149,668 822,076 22,971,744 연차배당 - - - - - (148,002) (148,002) - (148,002) 중간배당 - - - - - (74,001) (74,001) - (74,001) 종속기업의 추가 취득 - - (427) - - - (427) - (427) 종속기업의 유상증자 - - (158) - - - (158) 158 - 종속기업 신종자본증권의 발행 - - - - - - - 29,835 29,835 신종자본증권의 상환 - (299,121) (879) - - - (300,000) - (300,000) 신종자본증권 이자 (배당) - - - - - (21,961) (21,961) (20,572) (42,533) 종속기업 우선주 배당 - - - - - - - (1,247) (1,247) 기타 - - 1 49 - 7,035 7,085 29 7,114 소 계 1,480,015 443,769 10,463,067 (13,183) (6,382) 9,244,918 21,612,204 830,279 22,442,483 연결당기순이익 - - - - - 1,330,477 1,330,477 69,267 1,399,744 매도가능금융자산평가손익 - - - - (394,757) - (394,757) (399) (395,156) 해외사업장환산외환차이 - - - - 39,128 - 39,128 2,946 42,074 지분법자본변동 - - - - (38,368) - (38,368) 161 (38,207) 순투자위험회피평가손익 - - - - (14,369) - (14,369) - (14,369) 현금흐름위험회피평가손익 - - - - 818 - 818 142 960 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (47,439) - (47,439) (52) (47,491) 연결당기총포괄이익 - - - - (454,987) 1,330,477 875,490 72,065 947,555 2016년 12월 31일 1,480,015 443,769 10,463,067 (13,183) (461,369) 10,575,395 22,487,694 902,344 23,390,038 과 목 자본금 신종자본증권 연결자본잉여금 연결자본조정 연결기타포괄손익누계액 연결이익잉여금 지배주주지분 소계 비지배지분 총자본 2017년 01월 01일 1,480,015 443,769 10,463,067 (13,183) (461,369) 10,575,395 22,487,694 902,344 23,390,038 연차배당 - - - - - (236,802) (236,802) - (236,802) 중간배당 - - - - - (88,801) (88,801) - (88,801) 종속회사의 지분취득 - - - (1,710) - - (1,710) 1,710 - 신종자본증권 이자 (배당) - - - - - (19,098) (19,098) (20,824) (39,922) 우선주배당 - - - - - - - (1,247) (1,247) 기타 - - (34) (156) - 32 (158) 30 (128) 소 계 1,480,015 443,769 10,463,033 (15,049) (461,369) 10,230,726 22,141,125 882,013 23,023,138 연결당기순이익 - - - - - 2,036,839 2,036,839 79,783 2,116,622 매도가능금융자산평가손익 - - - - (133,753) - (133,753) 1,250 (132,503) 해외사업장환산외환차이 - - - - (194,735) - (194,735) (8,307) (203,042) 지분법자본변동 - - - - (50,325) - (50,325) (323) (50,648) 순투자위험회피평가손익 - - - - 42,427 - 42,427 - 42,427 현금흐름위험회피평가손익 - - - - 1,124 - 1,124 190 1,314 확정급여제도의 재측정요소 - - - - 30,989 - 30,989 (353) 30,636 연결당기총포괄이익 - - - - (304,273) 2,036,839 1,732,566 72,240 1,804,806 2017년 12월 31일 1,480,015 443,769 10,463,033 (15,049) (765,642) 12,267,565 23,873,691 954,253 24,827,944 과 목 자본금 신종 자본증권 연결 자본잉여금 연결 자본조정 연결기타포괄 손익누계액 연결 이익잉여금 지배주주 지분 소계 비지배지분 총자본 2017년 1월 1일 1,480,015 443,769 10,463,067 (13,183) (461,369) 10,575,395 22,487,694 902,344 23,390,038 연차배당 - - - - - (236,802) (236,802) - (236,802) 중간배당 (88,801) (88,801) - (88,801) 신종자본증권이자(배당) - - - - - (14,313) (14,313) (15,618) (29,931) 우선주배당 - - - - - - - (1,247) (1,247) 종속기업주식의 추가 취득 - - - (1,710) - - (1,710) 1,710 - 기타 - - (34) (156) - - (190) (2) (192) 소 계 1,480,015 443,769 10,463,033 (15,049) (461,369) 10,235,479 22,145,878 887,187 23,033,065 연결분기순이익 - - - - - 1,541,040 1,541,040 62,535 1,603,575 매도가능금융자산평가손익 - - - - 121,856 - 121,856 1,346 123,202 해외사업장환산외환차이 - - - - (42,520) - (42,520) (4,088) (46,608) 지분법자본변동 - - - - (3,032) - (3,032) (170) (3,202) 순투자위험회피평가손익 - - - - 9,417 - 9,417 - 9,417 현금흐름위험회피평가손익 - - - - 659 - 659 119 778 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (4,298) - (4,298) (78) (4,376) 연결분기총포괄이익 - - - - 82,082 1,541,040 1,623,122 59,664 1,682,786 2017년 9월 30일 1,480,015 443,769 10,463,033 (15,049) (379,287) 11,776,519 23,769,000 946,851 24,715,851 과 목 자본금 신종 자본증권 연결 자본잉여금 연결 자본조정 연결기타포괄 손익누계액 연결 이익잉여금 지배주주 지분 소계 비지배지분 총자본 2018년 1월 1일(조정전 금액) 1,480,015 443,769 10,463,033 (15,049) (765,642) 12,267,565 23,873,691 954,253 24,827,944 회계변경 누적효과 - - - - (346,220) 260,435 (85,785) (13,640) (99,425) 2018년 1월 1일(조정후 금액) 1,480,015 443,769 10,463,033 (15,049) (1,111,862) 12,528,000 23,787,906 940,613 24,728,519 연차배당 - - - - - (370,004) (370,004) - (370,004) 중간배당 - - - - - (120,097) (120,097) - (120,097) 유상증자 21,195 - 178,689 - - - 199,884 - 199,884 신종자본증권 발행 - 241,347 - - - - 241,347 - 241,347 종속회사의 유상증자 - - (528) - - - (528) - (528) 종속회사의 지분취득 - - (37,929) - - - (37,929) (278,336) (316,265) 신종자본증권 이자 (배당) - - - - - (20,173) (20,173) (15,618) (35,791) 우선주배당 - - - - - - - (1,247) (1,247) 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 이익잉여금 재분류 - - - - 17,532 (17,532) - - - 기타 - - - - - 168 168 - 168 소 계 1,501,210 685,116 10,603,265 (15,049) (1,094,330) 12,000,362 23,680,574 645,412 24,325,986 연결분기순이익 - - - - 1,892,096 1,892,096 33,335 1,925,431 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - - - 274,093 - 274,093 (1,740) 272,353 해외사업장환산외환차이 - - - - (30,545) - (30,545) (2,857) (33,402) 지분법자본변동 - - - - 9,822 - 9,822 (178) 9,644 순투자위험회피평가손익 - - - - (11,955) - (11,955) - (11,955) 현금흐름위험회피평가손익 - - - - (110) - (110) (19) (129) 공정가치위험회피수단평가손익 - - - - (5,989) - (5,989) - (5,989) 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채신용위험변동효과 - - - - (144) - (144) - (144) 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (7,939) - (7,939) (64) (8,003) 연결분기총포괄이익 - - - - 227,233 1,892,096 2,119,329 28,477 2,147,806 2018년 09월 30일 1,501,210 685,116 10,603,265 (15,049) (867,097) 13,892,458 25,799,903 673,889 26,473,792 (주) 제13기 3분기, 제13기(전기) 및 제12기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호(금융상품: 인식과 측정) 및 K-IFRS 제1018호(수익)에 따라 작성되었습니다. 연 결 현 금 흐 름 표 제 14 기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 제 13 기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지 제 13 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제 12 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 하나금융지주와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제 14(당) 기 3분기 제 13 (전)기 3분기 제 13 (전)기 제 12 (전전)기 I.영업활동현금흐름 (2,351,470) 537,365 6,011,925 3,435,382 1.법인세비용차감전순이익 2,679,718 2,107,058 2,798,665 1,819,995 2.비현금항목 조정 133,129 899,045 835,962 628,555 순이자비용 (173,030) 411,229 431,718 35,349 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (173,830) - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익 23,797 - - - 당기손익-공정가치측정 항목지정금융상품 평가손익 52,360 - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산거래손익 (7,490) - - - 상각후원가측정 금융자산관련 신용손실 전입액 1,808 - - - 단기매매금융자산평가손익 - (309,377) (160,133) (371,009) 당기손익인식지정금융상품 평가손익 - 146,712 (91,177) (162,331) 매도가능금융자산 거래손익 - (174,577) (448,618) (415,452) 위험회피회계파생상품 관련 손익 6,776 (12,723) (36,219) 101,555 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 신용손실 환입액 (1,311) - - - 매도가능금융자산 손상차손 - 79,925 155,713 45,070 외화환산손익 (294,092) (266,150) (306,747) 38,350 대손충당금전입액 241,862 605,495 791,783 762,531 감가상각비 및 무형자산상각비 434,052 394,049 535,404 489,329 주식보상비용 13,129 36,900 45,917 22,673 퇴직급여 106,340 117,585 163,190 158,813 지분법이익 (39,668) (89,596) (99,892) (52,305) 유ㆍ무형자산 관련 기타손익 (6,361) (12,468) (46,707) (99,974) 기타손익 (51,213) (27,959) (98,270) 75,956 3.영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (4,161,157) (2,170,267) 2,734,245 1,167,712 예치금 (940,181) 5,129,920 6,827,925 (8,193,923) 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,185,171 - - - 단기매매금융자산 - 3,046,088 (864,697) (2,414,318) 당기손익인식지정금융자산 - 433,085 539,867 (343,553) 상각후원가측정 대출채권 (14,344,151) (13,559,563) (15,605,340) (6,901,224) 위험회피회계파생상품자산 9,267 18,325 9,626 (84,173) 관계기업투자주식 및 공동기업 투자주식 8,699 40,270 40,376 54,906 기타자산 (7,486,362) (5,135,669) (520,606) 1,045,446 당기손익-공정가치측정금융부채 (3,041,992) - - - 당기손익-공정가치측정항목 지정금융부채 2,283,377 - - - 단기매매금융부채 - (2,260,884) 767,818 1,026,824 당기손익인식지정금융부채 - (481,385) (791,027) 1,751,360 예수부채 9,120,583 8,690,144 13,587,681 13,709,107 위험회피회계파생상품부채 (20,287) (26,861) (27,383) 72,908 순확정급여부채 (58,562) (79,023) (201,542) (322,420) 충당부채 (36,774) (47,983) (63,082) (70,378) 기타부채 7,160,055 2,063,269 (965,371) 1,837,150 4.법인세 지급액 (1,003,160) (298,471) (356,947) (180,880) II.투자활동현금흐름 (1,156,273) (9,430,609) (10,252,983) (1,575,328) 종속기업의 취득으로 인한 순현금흐름 (348,745) - - (427) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (10,222,703) - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 10,718,966 - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (4,757,146) - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 9,169,097 - - - 상각후원가측정 금융자산의 취득 (5,803,658) - - - 상각후원가측정 금융자산의 상환 500,476 - - - 매도가능금융자산의 취득 - (32,322,227) (33,559,715) (30,904,211) 매도가능금융자산의 처분 - 24,603,711 26,702,282 28,596,372 만기보유금융자산의 취득 - (2,302,437) (3,101,936) (612,353) 만기보유금융자산의 상환 - 1,068,763 181,343 1,750,919 관계기업 및 공동기업 투자주식의 취득 (122,170) (50,044) (54,007) (97,192) 관계기업 투자주식의 처분 21,694 1,810 2,247 101,217 유형자산의 취득 (360,649) (578,860) (740,284) (557,712) 유형자산의 처분 83,193 125,842 232,267 226,993 투자부동산의 취득 (950) (266) (266) (1,539) 투자부동산의 처분 2,416 - - 1,517 무형자산의 취득 (86,977) (75,791) (116,173) (201,398) 무형자산의 처분 1,387 7,307 12,383 11,722 매각예정 비유동자산의 순증감 (4,729) - 59,845 - 보증금의 순증감 54,225 91,583 129,031 110,764 III.재무활동현금흐름 4,328,874 6,703,605 4,091,844 (1,321,670) 차입부채의 순증감 1,141,529 2,785,624 52,922 (2,734,809) 사채의 발행 23,268,798 19,225,597 25,321,837 13,488,336 사채의 상환 (19,996,168) (14,950,824) (20,916,143) (11,537,353) 유상증자 199,884 - - - 배당금의 지급 (490,101) (325,603) (325,603) (222,003) 신종자본증권 발행 241,347 - - - 신종자본증권 상환 - - - (300,000) 신종자본증권 이자 (배당) (19,550) (14,324) (19,098) (23,869) 비지배지분의 순증감 (16,865) (16,865) (22,071) 8,016 자기주식의 취득 및 처분 - - - 12 IV.외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 149,477 52,099 (399,451) 147,880 V.현금및현금성자산의 순증감 (I+II+III+IV) 970,608 (2,137,540) (548,665) 686,264 VI.기초의 현금및현금성자산 8,371,767 8,920,432 8,920,432 8,234,168 VII.기말의 현금및현금성자산 9,342,375 6,782,892 8,371,767 8,920,432 (주) 제13기 3분기, 제13기(전기) 및 제12기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호(금융상품: 인식과 측정) 및 K-IFRS 제1018호(수익)에 따라 작성되었습니다. 3. 연결재무제표 주석 제 14 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제 13 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 주식회사 하나금융지주와 그 종속기업 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배회사인 주식회사 하나금융지주(이하 "하나금융지주" 또는 "당사" 또는 "지배회사"라 칭함) 및 연결대상 종속기업(이하 하나금융지주 및 연결대상 종속기업을 "연결기업"이라 칭함)의 일반사항은 다음과 같습니다.1-1 지배회사(하나금융지주)의 개요 하나금융지주는 지분의 소유를 통하여 금융업을 영위하는 회사 또는 금융업의 영위와 밀접한 관련이 있는 회사의 지배 및 경영관리 등을 주요 사업목적으로 2005년 12월 1일에 주식회사 하나은행, 하나금융투자 주식회사, 주식회사 하나금융티아이 및 주식회사 하나금융경영연구소의 주주로부터 주식이전의 방법으로 금융지주회사법에 따라 설립되었습니다. 한편, 설립이후 당사의 주요 종속기업 편입 및 제외 현황은 다음과 같습니다. 일자 종속기업 비고 2006년 10월 13일 하나IB증권 주식회사 2008년 중 하나금융투자 주식회사에 피합병 2007년 4월 27일 하나캐피탈 주식회사 하나은행으로부터 편입 2007년 8월 10일 하나생명보험 주식회사 하나은행으로부터 편입 2009년 10월 31일 하나SK카드 주식회사 하나은행 카드사업부문의 인적분할로 설립,2014년 중 하나카드주식회사에 피합병 2010년 3월 10일 주식회사 하나자산신탁 지분취득으로 인한 편입 2012년 2월 8일 주식회사 하나저축은행 신규설립 및 자산ㆍ부채 인수 2012년 2월 9일 주식회사 한국외환은행 지분취득으로 인한 편입 2013년 8월 30일 Hana Bancorp, Inc. 지분취득으로 인한 편입 2014년 2월 20일 PT Bank KEB PT Bank Hana(PT Bank KEB Hana)에 흡수합병 2014년 9월 1일 하나카드 주식회사 한국외환은행 카드사업부문의 인적분할로 설립 후 하나SK카드(주)와 합병 2014년 12월 1일 하나SK카드 주식회사 하나카드 주식회사에 흡수합병 2014년 12월 15일 외환은행(중국)유한공사 하나은행(중국)유한공사에 흡수합병 2015년 9월 1일 주식회사 하나은행 KEB하나은행(구 한국외환은행)과 합병 2015년 12월 29일 하나펀드서비스 주식회사 하나은행으로부터 편입 2016년 3월 28일 Hana Bancorp, Inc. 하나은행에 보유 지분 전량을 매각 2016년 5월 26일 주식회사 하나자산운용 하나자산신탁으로부터 편입 2016년 8월 1일 하나선물 주식회사 하나금융투자와 합병 2016년 8월 24일 핀크 신규 설립 2017년 12월 14일 하나금융경영연구소 청산 등기 완료 설립시 자본금은 1,021,281백만원이며, 설립 이후 주식배당, 주식교환 및 유상증자등으로 인해 당분기말 현재 자본금은 1,501,210백만원입니다. 또한, 당사의 발행 주식은 2005년 12월 12일에 한국거래소에 상장되었으며, 정관상 발행할 총 주식수는 800백만주입니다. 1-2 연결대상 종속기업의 개요 및 연결범위 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. (단위: 주) 회사명 국가 주요사업 투자주식수 지분율(%) 사용재무제표일 하나금융지주의 종속기업 주식회사 하나은행 대한민국 은행업 1,071,915,717 100.0 9월 30일 하나금융투자 주식회사 대한민국 금융투자업 49,337,495 100.0 9월 30일 하나카드 주식회사 대한민국 신용카드업 226,113,162 85.0 9월 30일 하나캐피탈 주식회사 대한민국 할부금융업 및 시설대여업 14,484,157 100.0 9월 30일 주식회사 하나자산신탁 대한민국 부동산신탁업 10,000,000 100.0 9월 30일 주식회사 하나금융티아이 대한민국 컴퓨터개발용역 18,600,000 90.0 9월 30일 주식회사 하나저축은행 대한민국 상호저축은행업 15,000,000 100.0 9월 30일 하나생명보험 주식회사 대한민국 생명보험업 33,710,200 100.0 9월 30일 하나펀드서비스 주식회사 대한민국 일반 사무수탁업 510,000 100.0 9월 30일 주식회사 하나대체투자자산운용 대한민국 자산운용업 2,000,000 100.0 9월 30일 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁28호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 45.8 9월 30일 하나대체투자재팬레지던스전문투자형사모부동산투자신탁47호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 33.3 9월 30일 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁68-1호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 40.0 9월 30일 하나대체투자블랙락전문투자형사모특별자산투자신탁73호 (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 33.3 9월 30일 특정금전신탁계정 (*1) (*2) 대한민국 특정금전신탁 - - 9월 30일 하나은행의 종속기업 하나은행(중국)유한공사 (*1) 중국 은행업 - 100.0 9월 30일 하나 마이크로파이낸스 미얀마 금융업 1,070,293 99.9 9월 30일 하나에프앤아이 주식회사 대한민국 NPL 유동화증권 투자업 및 자산관리업 24,975,670 99.6 9월 30일 캐나다KEB하나은행 캐나다 금융업 834,000 100.0 9월 30일 독일KEB하나은행 독일 금융업 45,000 100.0 9월 30일 PT Bank KEB Hana 인도네시아 금융업 2,180,624,663 89.0 9월 30일 브라질KEB하나은행 브라질 금융업 69,726,415 100.0 9월 30일 KEB하나뉴욕파이낸셜 미국 금융업 100 100.0 9월 30일 KEB하나로스엔젤레스파이낸셜 미국 금융업 200 100.0 9월 30일 KEB하나글로벌재무유한공사 홍콩 금융업 50,000,000 100.0 9월 30일 러시아KEB하나은행 (*1) 러시아 금융업 - 99.9 9월 30일 멕시코KEB하나은행 멕시코 은행업 624,827,999 99.9 9월 30일 Hana Bancorp, Inc. 미국 금융지주회사 22,413,529 90.6 9월 30일 하나UBS파워사모증권투자신탁21[채권] (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 9월 30일 현대트러스트사모증권투자신탁16[채권] (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 9월 30일 교보악사Tomorrow사모증권투자신탁KH-1호[채권](*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 9월 30일 DGB리딩솔루션사모증권투자신탁143[채권] (*1) 대한민국 사모집합투자기구 - 100.0 9월 30일 세븐스타 유한회사 (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 9월 30일 마린솔루션 유한회사 (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 9월 30일 중앙스타 유한회사 (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 9월 30일 안타키아 유한회사 (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 9월 30일 코스모스솔루션 유한회사 (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 9월 30일 하나디스플레이제일차 (*1) 대한민국 기타금융업 - - 9월 30일 하나인니그린포레스트 주식회사 (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 9월 30일 원금이익보전약정신탁 (*1) 대한민국 신탁계정 - - 9월 30일 하나에프앤아이의 종속기업 에이치에프에스씨엔팔일유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 18 9.0 9월 30일 에이치에프비팔일유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 18 9.0 9월 30일 외환더블유제일차유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 50 5.0 9월 30일 외환베리타스제이차대부유한회사 (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 9월 30일 외환페퍼제일차유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 30 5.0 9월 30일 외환아이제일차유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 18 9.0 9월 30일 외환에스제삼차유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 10 5.0 9월 30일 외환송수제일차유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 10 5.0 9월 30일 주식회사 외환더로프트 (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 9월 30일 에이치에프에스제일차유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 28 14.0 9월 30일 주식회사 하나스톤제일차 (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 9월 30일 하나송수제이차유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 10 5.0 9월 30일 주식회사 하나스톤제이차 (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 9월 30일 하나신지제일차 주식회사 (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 9월 30일 하나에스에이치제일차유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 28 14.0 9월 30일 에이치에프에스제이차유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 28 14.0 9월 30일 하나케이제일차유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 28 14.0 9월 30일 에이치에프디제일차유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 28 14.0 9월 30일 에이치에프디지유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 28 14.0 9월 30일 에이치에프에스칠삼에이유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 18 9.0 9월 30일 에이치에프에스칠삼비유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 18 9.0 9월 30일 에이치에프더블유칠삼유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 18 9.0 9월 30일 주식회사현대베리타스투자1호대부 (*1) 대한민국 자산관리,운용 - - 9월 30일 에이치에프케이칠사유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 18 9.0 9월 30일 화인제오차유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 180 9.0 9월 30일 화인제육차유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 180 9.0 9월 30일 에이치에프에스팔이유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 18 9.0 9월 30일 에이치에프에프팔이유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 18 9.0 9월 30일 에이치에프엔팔이유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 18 9.0 9월 30일 에이치에프디디82대부주식회사 (*1) 대한민국 자산유동화업 - - 9월 30일 에이치에프아이팔삼유동화전문유한회사 대한민국 자산유동화업 18 9.0 9월 30일 Hana Bancorp, Inc.의 종속기업 KEB Hana Bank USA 미국 은행업 500,100 100.0 9월 30일 하나금융투자의 종속기업 하나제일호사모투자전문회사 (*1)(*5) 대한민국 경영참여형 사모집합투자기구 - 48.9 9월 30일 레시아제삼차 주식회사 (*1)(*3) 대한민국 기타금융업 - - 9월 30일 레시아제사차 주식회사 (*1)(*3) 대한민국 기타금융업 - - 9월 30일 하나다올랜드칩흥덕 부동산투자신탁 35호 (*1) 대한민국 투자신탁 - 100.0 9월 30일 코에프씨 하나동부 프런티어 챔프2010의 6호 사모투자전문회사 (*1 ) 대한민국 경영참여형 사모집합투자기구 - 29.2 9월 30일 하나세계(북경)투자자문유한공사 (*1) 중국 투자자문업 - 100.0 9월 30일 하나랜드칩휴스턴사모부동산투자신탁59호 (*1) 대한민국 투자신탁 - 100.0 9월 30일 하나제삼호사모투자전문회사 (*1)(*6) 대한민국 경영참여형 사모집합투자기구 - 35.0 9월 30일 바라테온제일차주식회사 (*1)(*3) 한국 기타금융업 - - 9월 30일 하나신기술투자조합1호 (*1) 한국 기타금융업 - 50.0 9월 30일 옐로우벌룬제이차 주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 9월 30일 시티즌류제일차 주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 9월 30일 토미닉제일차 주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 9월 30일 하나북미중서부오피스 주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 9월 30일 포트폴리오제일차 주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 9월 30일 하나에이아이제이호 주식회사 (*3) 대한민국 기타금융업 - - 9월 30일 하나제일호사모투자전문회사의 종속기업 워든원에스피씨 (*1) 대한민국 특수목적회사 - 100.0 9월 30일 하나제삼호사모투자전문회사의 종속기업 비너스원에스피씨 유한회사 (*1) 대한민국 특수목적회사 - 100.0 9월 30일 레아원에스피씨 유한회사 (*1) 대한민국 특수목적회사 - 100.0 9월 30일 타이탄원에스피씨 유한회사 (*1) 대한민국 특수목적회사 - 100.0 9월 30일 레아원에스피씨 유한회사의 종속기업 주식회사 뚝심 대한민국 육류 도소매업 435,000 72.2 6월 30일 주식회사 뚝심의 종속기업 주식회사 효창육가공 대한민국 육류 포장육 및 냉동육 가공업 30,000 100.0 6월 30일 하나카드의 종속기업 하나카드 페이먼트 일본 기타 금융지원 서비스업 1 100.0 9월 30일 특정금전신탁계정 (*1) (*2) 대한민국 특정금전신탁 - - 9월 30일 하나생명의 종속기업 하나랜드칩사모부동산투자신탁 68호 (*1) 대한민국 투자신탁 - 100.0 9월 30일 하나금융티아이의 종속기업 PT.NEXT Transformtech Indonesia (*4) 인도네시아 컴퓨터개발용역 25,000 100.0 9월 30일 (*1) 출자금 형태 등으로 설립되어 투자주식수를 표기하지 아니하였습니다.(*2) 특정금전신탁계정은 다수의 계좌로 구성되어있으나 계좌수를 표기하지 아니하였습니다.(*3) 연결기업이 신용공여 등을 제공하여 연결범위에 포함하였습니다. (*4) 하나금융티아이가 95.1%, 하나캐피탈이 4.9%의 지분을 보유함.(*5) 하나금융투자가 18.9%, 하나은행이 30.0%의 지분을 보유함.(*6) 하나금융투자가 25.0%, 하나은행이 10.0%의 지분을 보유함. 당분기말 및 전기말 현재 중간지배회사 기준의 요약연결재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약연결포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 분기순이익(손실) 기타포괄이익(손실) 총포괄이익(손실) 하나은행 (*1) 338,715,231 314,538,136 24,177,095 20,264,660 1,763,135 226,196 1,989,331 하나금융투자 (*1) 22,252,420 19,563,476 2,688,944 2,679,362 141,710 15 141,725 하나카드 (*1) 8,180,032 6,627,553 1,552,479 1,251,817 80,080 (501) 79,579 하나캐피탈 6,528,791 5,754,961 773,830 441,188 78,916 (191) 78,725 하나자산신탁 323,906 120,631 203,275 69,096 34,256 - 34,256 하나금융티아이 (*1) 463,429 351,865 111,564 126,926 1,654 (340) 1,314 하나저축은행 1,156,418 955,245 201,173 54,253 12,378 (591) 11,787 하나생명보험 (*1) 4,693,170 4,391,776 301,394 542,263 12,430 (6,179) 6,251 하나펀드서비스 35,835 4,142 31,693 18,997 1,711 (24) 1,687 하나대체투자자산운용 49,935 6,875 43,060 22,712 7,316 - 7,316 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁28호 12,116 8 12,108 565 525 - 525 하나대체투자재팬레지던스전문투자형사모부동산 투자신탁47호 29,892 113 29,779 4,565 3,149 - 3,149 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁68-1호 33,911 1,524 32,387 3,300 537 - 537 하나대체투자블랙락전문투자형사모특별자산투자신탁73호 49,147 1,751 47,396 1,474 (361) - (361) (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 당기순이익(손실) 기타포괄이익(손실) 총포괄이익(손실) 하나은행 (*1) 320,894,409 297,655,254 23,239,155 33,072,551 2,112,239 (363,513) 1,748,726 하나금융투자 (*1) 18,821,552 16,824,857 1,996,695 3,355,315 146,274 (26,858) 119,416 하나카드 (*1) 7,565,090 6,048,554 1,516,536 1,605,570 106,352 (674) 105,678 하나캐피탈 6,066,632 5,350,685 715,947 497,256 90,398 (241) 90,157 하나자산신탁 304,482 127,300 177,182 68,411 31,920 141 32,061 하나금융티아이 (*1)(구, 하나아이앤에스) 460,815 350,568 110,247 167,465 1,181 25 1,206 하나금융경영연구소 (*2) 7 - 7 5,167 47 261 308 하나저축은행 1,114,732 908,321 206,411 72,527 17,575 (151) 17,424 하나생명보험 (*1) 4,490,707 4,262,665 228,042 710,213 13,753 (22,113) (8,360) 하나펀드서비스 34,077 4,101 29,976 23,843 2,343 201 2,544 하나대체투자자산운용 (구, 하나자산운용) 42,460 6,709 35,751 21,589 5,108 109 5,217 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁28호 12,054 4 12,050 681 633 - 633 하나대체투자재팬레지던스전문투자형사모부동산 투자신탁47호 29,266 102 29,164 2,077 15 - 15 하나대체투자미국태양광전문투자형사모특별자산투자신탁52호 - - - 597 (202) - (202) (*1) 중간지배회사의 연결기준 금액임. (*2) 2017년 12월 14일 청산등기를 완료하였음. 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 사유 연결대상에 신규로 포함된 기업 하나디스플레이제일차 유한회사 신규투자로 인해 연결대상에 포함 하나인니그린포레스트 주식회사 단독 신용공여로 인한 변동 이익노출로 연결대상에 포함 에이치에프에스씨엔팔일유동화전문 유한회사 신규투자로 인해 연결대상에 포함 에이치에프비팔일유동화전문 유한회사 신규투자로 인해 연결대상에 포함 화인제오차유동화전문 유한회사 신규투자로 인해 연결대상에 포함 화인제육차유동화전문 유한회사 신규투자로 인해 연결대상에 포함 에이치에프에스팔이 유동화전문 유한회사 신규투자로 인해 연결대상에 포함 에이치에프에프팔이 유동화전문 유한회사 신규투자로 인해 연결대상에 포함 에이치에프엔팔이유동화전문 유한회사 신규투자로 인해 연결대상에 포함 에이치에프디디82대부 주식회사 신규투자로 인해 연결대상에 포함 에이치에프아이팔삼유동화전문 유한회사 신규투자로 인해 연결대상에 포함 하나프라임제일차 주식회사 단독 신용공여로 인한 변동이익 노출로 연결대상에 포함 에이치베스트제육차 주식회사 단독 신용공여로 인한 변동이익 노출로 연결대상에 포함 레시아제삼차 주식회사 단독 신용공여로 인한 변동이익 노출로 연결대상에 포함 레시아제사차 주식회사 단독 신용공여로 인한 변동이익 노출로 연결대상에 포함 하나엠아이케이 주식회사 단독 신용공여로 인한 변동이익 노출로 연결대상에 포함 하나에이아이제일호 주식회사 단독 신용공여로 인한 변동 이익노출로 연결대상에 포함 바라테온제일차 주식회사 단독 신용공여로 인한 변동 이익노출로 연결대상에 포함 하나신기술투자조합1호 신규투자로 인해 연결대상에 포함 비너스원에스피씨 유한회사 신규투자로 인해 연결대상에 포함 레아원에스피씨 유한회사 신규투자로 인해 연결대상에 포함 주식회사 뚝심 신규투자로 인해 연결대상에 포함 옐로우벌룬제이차 주식회사 단독신용공여로 인한 변동 이익노출로 연결대상에 포함 시티즌류제일차 주식회사 단독신용공여로 인한 변동 이익노출로 연결대상에 포함 토미닉제일차 주식회사 단독신용공여로 인한 변동 이익노출로 연결대상에 포함 하나북미중서부오피스 주식회사 단독신용공여로 인한 변동 이익노출로 연결대상에 포함 포트폴리오제일차 주식회사 단독신용공여로 인한 변동 이익노출로 연결대상에 포함 하나에이아이제이호 주식회사 단독신용공여로 인한 변동 이익노출로 연결대상에 포함 타이탄원에스피씨유한회사 신규투자로 인해 연결대상에 포함 주식회사 효창육가공 신규투자로 인해 연결대상에 포함 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁68-1호 신규투자로 인해 연결대상에 포함 하나대체투자블랙락전문투자형사모특별자산투자신탁73호 신규투자로 인해 연결대상에 포함 연결대상에서 제외된 기업 오케아 유한회사 처분으로 인해 연결대상에서 제외 BNB Statutory Trust I 청산으로 인해 연결대상에서 제외 BNB Funding Corp. 청산으로 인해 연결대상에서 제외 라디안원 에스피씨 청산으로 인해 연결대상에서 제외 주식회사 신승빌딩 처분으로 인해 연결대상에서 제외 에이치베스트제육차 주식회사 신용공여 종료로 인한 연결대상에서 제외 에이치에스제일차유동화전문 유한회사 처분으로 인해 연결대상에서 제외 하나스톤제오차 처분으로 인해 연결대상에서 제외 하나엠아이케이 주식회사 신용공여 종료로 인해 연결대상에서 제외 하나에이아이제일호 주식회사 신용공여 종료로 인해 연결대상에서 제외 하나프라임제일차 주식회사 신용공여 종료로 인해 연결대상에서 제외 1-2-1 주식회사 하나은행 주식회사 하나은행 (이하 "하나은행")은 1966년 7월 28일자로 공포된 한국외환은행법에 의거하여 1967년 1월 30일 외국환 전문은행으로 설립되어 외국환거래와 무역금융의 지원업무 등을 영위하여 왔으며, 1989년 12월 30일자로 한국외환은행법이 폐지됨에 따라 상법상의 주식회사로 전환되어 1994년 4월 4일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 이후 2004년 2월 28일을 합병기준일로 하여 종속기업인 외환신용카드(주)를 흡수합병하였습니다. 한국외환은행은 은행법에 의한 은행업무, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업무, 한외종합금융 주식회사와의 합병으로 인한 종합금융업무, 외국환 업무 및 기타 이와 관련되는업무를 영위하고 있습니다. 당사는 2012년 2월 9일 한국외환은행의 지분 57.27%를 취득하여 한국외환은행에 대한 지배력을 획득하였으며, 2013년 3월 15일 주주총회 결의에 따라 2013년 4월 5일 당사의 주식과 한국외환은행 주식의 포괄적 교환을 통해 한국외환은행의 지분을 전량 취득하였습니다. 2014년 9월 1일자로 하나카드 ("(구)외환카드")가 한국외환은행의 신용카드 사업부문에서 분리되었습니다. 2015년 9월 1일자로 주식회사 하나은행 (구, 하나은행)을 합병하고 사명을 주식회사 하나은행으로 변경하였습니다. 1-2-2 하나금융투자 주식회사 하나금융투자 주식회사(이하 "하나금융투자")는 1977년 1월 18일 대한투자신탁 주식회사로 설립되었으며, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업 및 부수업무를 영위하고 있습니다. 한편, 하나금융투자는 2008년 12월 1일자로 하나IB증권 주식회사를 합병하였으며, 2015년 9월 3일 하나금융투자 주식회사로 사명을 변경하였습니다. 2016년 8월 1일자로 하나선물 주식회사를 합병하였습니다.1-2-3 하나카드 주식회사 하나카드 주식회사(이하 "하나카드")는 하나SK카드 주식회사(소멸회사) 1주당 외환카드 주식회사(존속회사) 주식 1.1731316주를 신주발행하는 방법으로 2014년 12월 1일자로 외환카드 주식회사와 하나SK카드 주식회사가 합병하여 당사의 종속기업으로 편입되었습니다. 1-2-4 하나캐피탈 주식회사 하나캐피탈 주식회사(이하 "하나캐피탈")는 1987년 2월 13일 코오롱신판 주식회사로 설립된 후 1995년 12월 7일자로 상호를 코오롱할부금융 주식회사로, 2001년 7월 21일자에는 코오롱캐피탈 주식회사로 각각 변경하였으며, 2005년 4월 8일부터 현재의 상호인 하나캐피탈 주식회사를 계속 사용하고 있습니다. 하나캐피탈은 1996년 1월 9일 신용카드업법에 의한 할부금융업 본인가를 득하고, 1998년 1월 16일 여신전문금융업법에 의하여 할부금융업으로 등록하여 리스 및 할부금융, 기업대출, 신용대출 및 담보대출업무 등을 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 2007년 4월 27일자로 하나은행이 보유한 지분(50.13%) 전량을 인수하는 방식으로 하나캐피탈을 당사의 자회사로 편입하였고, 2018년 2월 중 잔여 지분 전량 취득하여 당사의 완전자회사가 되었습니다. 1-2-5 주식회사 하나자산신탁 주식회사 하나자산신탁(이하 "하나자산신탁")은 1999년 6월 15일에 지역개발연구용역업, 지역개발업, 상권분석용역업 등을 목적으로 설립되었고, 2004년 2월 27일에금융감독위원회의 인가를 득하여 신탁업법에 의한 부동산신탁업무와 관련 부수업무를 주요 영업으로 하는 부동산신탁회사로 변경하였으며, 이에 회사명을 주식회사 제이더블류에셋에서 주식회사 다올부동산신탁으로, 2009년 3월 17일자에는 주식회사 다올신탁으로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2010년 3월 10일자로 주식회사 다올신탁의 총지분 중 58%를 취득하여 당사의 종속기업으로 편입하였습니다. 2011년 12월 30일자로 총 지분 중 7%를 추가 취득하였으며, 2013년 중 잔여 지분을 전량 취득하여 당사의 완전 자회사가 되었으며, 사명을 주식회사 하나자산신탁으로 변경하였습니다. 1-2-6 주식회사 하나금융티아이 주식회사 하나금융티아이(이하 "하나금융티아이")는 1990년 8월 30일에 주식회사 서은시스템으로 금융업 관련 전산소프트웨어 개발 및 유지 보수 등의 사업을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 당사는 2003년 3월 1일에 주식회사 하나아이앤에스로 사명을 변경하였으며, 2017년 6월 19일에 주식회사 하나금융티아이로 그 명칭을 변경하였습니다. 1-2-7 주식회사 하나저축은행 주식회사 하나저축은행(이하 "하나저축은행")은 예금자보호법 제36조의 3의 규정에의하여 2012년 2월 8일에 설립된 정리 금융기관으로 예금자 등의 보호 및 금융제도의 안정성 유지를 위해 예금자보호법 제36조의 5의 규정에 의하여 금융위원회의 승인을 받은 신용계 업무 등을 수행하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 하나저축은행은2012년 2월 17일에 주식회사 에이스저축은행 및 제일이저축은행의 자산 및 부채를 계약이전받아 영업을 개시하였습니다. 2012년 8월 21일 이사회 결의를 거쳐 2012년9월 5일 자산, 부채 이전 기본합의서에 따라 예금보험공사로부터 한국저축은행의 자산, 부채를 이전받았습니다. 1-2-8 하나생명보험 주식회사 하나생명보험 주식회사(이하 "하나생명")는 1991년 6월 26일 재정경제부로부터 생명보험사업에 대한 외국인투자인가를 받아 1991년 11월 25일 설립되었으며, 2003년 3월 21일자로 회사명을 프랑스생명보험주식회사에서 하나생명보험 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 2007년 8월 10일자로 하나은행이 보유하고 있던 지분 전량을 인수하는 방식으로 하나생명보험 주식회사를 당사의 종속기업으로 편입하였으며,2008년 1월 28일자로 보유지분 중 50%-1주를 HSBC Group (HSBC Insurance (Asia-Pacific) Holding Ltd.)에 매각 및 조인트벤처 형식으로 하여 회사명을 하나HSBC생명보험 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2013년 4월 26일 이사회 결의에따라 HSBC Group이 보유중인 하나생명의 주식 50%-1주를 매입하여 당사의 종속기업으로 재편입하였으며, 2013년 5월 10일 주주총회결의에 따라 사명을 하나생명보험 주식회사로 변경하였습니다. 1-2-9 하나펀드서비스 주식회사 하나펀드서비스 주식회사(이하 " 하나펀드서비스")는 2003년 4월 1일 자본시장과금융투자업에관한법률 (구, 간접투자자산운용업법)에 따른 증권투자회사 등에 대한 일반사무수탁 서비스 및 회사, 연기금, 은행 또는 기타 기관투자가에 대한 회계 및 일반사무수탁 서비스의 제공 등을 목적으로 설립되었습니다. 한편, 당사는 2015년 12월 29일자로 하나은행이 보유한 지분 전량을 인수하는 방식으로 하나펀드서비스를 당사의 종속회사로 편입하였습니다. 1-2-10 주식회사 하나대체투자자산운용 주식회사 하나대체투자자산운용(이하 "하나대체투자자산운용")은 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거한 금융투자업자의 자산운용업무 및 투자자문업무를 주요 사업목적으로 하여 2006년 4월 14일에 설립되었으며, 2013년 12월 12일자에 회사명을 주식회사 하나다올자산운용에서 주식회사 하나자산운용으로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2016년 5월 26일자로 하나자산신탁이 보유한 지분 전량을 인수하는 방식으로 하나자산운용을 당사의 종속회사로 편입하였고 , 2017년 11월 23일에 하나대체투자자산운용으로 사명을 변경하였습니다. 1-2-11 특정금전신탁 및 사모집합투자기구 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에영향을 미칠 수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 경우 연결대상에 포함하도록 하고 있습니다. 이에 따라 당사가 보유하는 특정금전신탁 및 사모집합투자기구를 연결대상에 포함하였습니다. 1-2-12 하나은행의 종속기업 1-2-12-1 하나에프앤아이 주식회사 하나에프앤아이 주식회사 (이하 "하나에프앤아이")는 여신전문금융업법(구, 시설대여업법)에 의한 시설대여 및 관련 부대업무를 영위하기 위하여 1989년 9월 11일에 환은리스주식회사로 설립되었고, 1995년 1월 15일에 한국증권업협회의 협회등록시장(이하 "KOSDAQ시장")에 주권을 등록하였습니다. 이후 1992년 5월 19일자로 외환리스 주식회사로, 1995년 6월 13일자로 외환리스금융 주식회사로, 2002년 10월 18일자로 외환캐피탈 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 한국외환은행은 금융지주회사법 제 19조에 따라 2014년 1월 31일 이후 여신전문금융업을 영위하는 종속기업을 지배할 수 없으며, 이에 따라 한국외환은행의 종속기업인 외환캐피탈은 2013년 10월17일자 이사회에서 회사가 영위하던 여신전문금융업법상 시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융 및 대출업무 등을 중단하고 부실채권을 중심으로 한 자산유동화에 관한 법률에 의한 자산관리업무 및 유동화증권에 대한 투자업무를 주된 업종으로 하는 회사로 전환하기로 결의하였으며, 사명을 외환에프앤아이 주식회사로 변경하였습니다. 2015년 9월 1일 한국외환은행과 하나은행의 합병에 따라 2015년 9월 30일자로 사명을 하나에프앤아이 주식회사로 변경하였습니다. 1-2-12-2 하나은행(중국)유한공사 하나은행(중국)유한공사는 2007년 12월 14일 중국 내 무역금융, 예수금 등의 업무 등을 영위하기 위해 북경에 설립되었습니다. 2007년 12월 24일 하나은행은 기존에 보유하고 있던 상해, 심양 지점의 자산, 부채 및 종속기업인 청도국제은행의 지분을 현물출자 방식으로 중국유한공사에 출자하였으며, 해당 지점 및 청도국제은행은 중국유한공사의 지점으로 전환되었습니다. 2014년 12월 한국외환은행의 자회사인 외환은행(중국)유한공사와 합병하였으며, 하나은행이 지배력을 획득함에 따라 하나은행의 종속기업으로 편입하였습니다. 1-2-12-3 KEB하나 마이크로파이낸스 KEB하나 마이크로파이낸스 2014년 8월 7일 신규 설립된 서민금융서비스업을 영위중인 현지법인으로, 미얀마 양곤에 소재하고 있습니다. 미얀마 서민들의 소액 금융수요를 충족함과 동시에 향후 성장 잠재력이 풍부한 리테일 시장의 기반 마련을 목적으로 하고 있으며, 양곤 소재 본점을 보유하고 있습니다. 1-2-12-4 캐나다KEB하나은행 캐나다KEB하나은행은 한국계 기업 및 지역교포 등에 대한 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 1981년 10월 6일 캐나다 토론토에 설립되었습니다.1-2-12-5 독일KEB하나은행 독일KEB하나은행은 한국계 기업 및 지역교포 등에 대한 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 1992년 12월 29일 독일 프랑크푸르트에 설립되었습니다.1-2-12-6 PT Bank KEB Hana PT Bank KEB Hana는 한국계 기업 및 지역교포 등에 대한 금융서비스제공을 주 목적으로 하여 1990년 11월 5일 인도네시아 자카르타에 설립되었습니다. 인도네시아의 중앙은행 규정에 따르면 최상위 지배회사가 동일한 현지은행은 2개 이상의 독립법인으로 존재할 수 없습니다. 이에 따라 하나은행(구, 한국외환은행)의 종속기업인 인도네시아한국외환은행과 하나은행(구, 하나은행)의 종속기업인 PT Bank Hana가 2014년 2월 20일에 합병하였고, 인도네시아KEB하나은행으로 명칭을 변경하였습니다. 하나은행은 합병 후 인도네시아KEB하나은행의 최대주주가 됨에 따라, 합병간주일인 2014년 2월 28일부터 하나은행의 종속기업으로 편입하였습니다.1-2-12-7 브라질KEB하나은행 브라질KEB하나은행은 외국인 고객을 대상으로 한 투자금융업무, 해외투자를 수행하고자 하는 국내기업에 대한 자문, 금융주선 및 증권업 관련 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 1999년 5월 21일부터 영업을 개시하였습니다. 1-2-12-8 KEB하나뉴욕파이낸셜 KEB하나뉴욕파이낸셜은 한국계 기업 및 지역교포 등에 대한 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 2004년 4월 8일 미국 뉴욕에 설립되었습니다. 1-2-12-9 KEB하나로스엔젤레스파이낸셜 KEB하나로스엔젤레스파이낸셜 외국인 고객을 대상으로 한 투자금융업무, 해외투자를 수행하고자 하는 국내기업에 대한 자문, 금융 주선 및 증권업 관련 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 2009년 7월 2일부터 영업을 개시하였습니다. 1-2-12-10 KEB하나글로벌재무유한공사 KEB하나글로벌재무유한공사는 외국인 고객을 대상으로 한 투자금융업무, 해외투자를 수행하고자 하는 국내기업에 대한 자문, 금융주선 및 증권업 관련 금융서비스 제공을주 목적으로 하여 2009년 7월 2일부터 영업을 개시하였습니다. 1-2-12-11 러시아KEB하나은행 러시아KEB하나은행은 2008년 사무소로 진출하여 한국계 기업에 지역 및 금융정보와 금융 상담서비스를 제공하였습니다. 사업영역을 확장하기 위해 2014년 7월 러시아 감독당국으로부터 법인영업 인가를 받아, 2014년 8월 15일에 설립되었습니다. 1-2-12-12 멕시코KEB하나은행 멕시코KEB하나은행은 한국계 기업 및 지역교포 등에 대한 금융서비스 제공을 주 목적으로 하여 2017년 11월 3일 멕시코시티에 설립되었으며, 보고기간종료일 현재 은행이 99.99%의 지분을 보유하고 있습니다. 보고기간 종료일 기준으로 현지 감독기관으로부터 영업개시 승인을 득하지 못하여 영업개시전입니다.1-2-12-13 현대트러스트사모증권투자신탁16[채권] 외 3개 사모집합투자기구 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표" 에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에영향을 미칠 수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 현대트러스트사모증권투자신탁16[채권] 외 3개 사모집합투자기구를 연결대상에 포함하였습니다. 1-2-12-14 세븐스타(유) 외 6개 특수목적회사 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠 수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 세븐스타 (유) 외 6개의 특수목적회사를 연결대상에 포함하였습니다. 1-2-12-15 Hana Bancorp, Inc. Hana Bancorp, Inc.은 은행업무 및 관련 업무를 영위하는 것을 목적으로 하여 BNBFinancial Services Corporation이라는 명칭으로 1988년 4월 8일에 설립되었습니다.당사는 2013년 8월 30일 Broadway National Bank ("BNB") Financial Services Corporation의 주식 4,955,674주(지분율 52.29%)를 취득하여 당사의 종속기업으로 편입하였으며, 종속기업의 사명을 Hana Bancorp, Inc.로 변경하였습니다. 2016년 3월 28일자로 하나은행에 보유 지분 전량을 매각하여 하나은행의 종속기업에 편입되었습니다.1-2-12-16 신탁계정 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 원금보전약정 또는 원리금보전약정이 있는 신탁계정을 연결대상에 포함하였습니다. 1-2-13 하나금융투자의 종속기업 1-2-13-1 하나제일호사모투자전문회사 하나제일호사모투자전문회사는 2009년 12월 22일 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자합자회사로 설립되었으며, 주식 또는 지분 등에 투자하여 경영권 참여, 구조조정, 재무구조 개선, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등의 방법으로 투자한 기업의 가치를 높여 그 수익을 사원에게 배분하는 것을 사업 목적으로 하고 있습니다. 최초 출자금은 2010년 1월 13일에 납입되었습니다. 하나제일호사모투자전문회사는 특수목적회사인 워든원에스피씨 유한회사를 종속기업으로 보유하고 있습니다. 1-2-13-2 하나다올랜드칩흥덕부동산신탁35호 하나다올랜드칩흥덕부동산투자신탁35호는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의해 2011년 9월 19일에 설립되어, 경기도 용인시 기흥구 영덕동 흥덕택지개발지구 G1블럭 신축중인 지식산업센터(아파트형공장) "흥덕 IT밸리"를 펀드 편입물건으로 관리하고 있습니다. 집합투자업자(운용사)는 주식회사 하나대체투자자산운용이며, 신탁업자는 농업협동조합중앙회입니다. 1-2-13-3 코에프씨 하나동부 프런티어 챔프 2010의 6호 사모투자전문회사 코에프씨 하나동부 프런티어 챔프 2010의 6호 사모투자전문회사는 2010년 11월 22일에 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자합자회사로 설립되었으며, 주식또는 지분 등에 투자하여 경영권 참여, 구조조정, 재무구조 개선, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등의 방법으로 투자한 기업의 가치를 높여 그 수익을 사원에게 배분하는것을 사업 목적으로 하고 있습니다. 1-2-13-4 하나세계(북경)투자자문유한공사 하나세계(북경)투자자문유한공사는 중국 북경에 설립된 일반자문업을 영위하는 법인으로 2011년 10월 14일에 설립되어 채권발행자문, 중국기업의 한국 상장자문, Cross Border M 등의 투자자문 업무를 영위하고 있습니다. 1-2-13-5 하나랜드칩휴스턴사모부동산투자신탁59호 하나랜드칩휴스턴사모부동산투자신탁59호는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의해 2014년 10월 30일에 설립되어, 미국 휴스턴 소재 3000Post Oak Blvd.의 우선주지분을 매입하기 위해 설립된 REITs (FG US Holdings 2 LLC)의 보통주를 펀드 편입물건으로 관리하고 있습니다. 집합투자업자(운용사)는 주식회사 하나대체투자자산운용이며, 신탁업자는 농업협동조합중앙회입니다. 1-2-13-6 하나제삼호사모투자전문회사 하나제삼호사모투자전문회사는 2016년 7월 29일에 자본시장과 금융투자업에 관한법률에 의한 투자합자회사로 설립되었으며, 주식 또는 지분 등에 투자하여 경영권 참여, 구조조정, 재무구조 개선, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등의 방법으로 투자한 기업의 가치를 높여 그 수익을 사원에게 배분하는 것을 사업 목적으로 하고 있습니 다. 하나제삼호사모투자전문회사는 특수목적회사인 비너스원에스피씨 유한회사, 레아원에스피씨 유한회사, 타이탄원에스피씨 유한회사를 종속기업으로 보유하고 있고, 레아원에스피씨 유한회사는 주식회사 뚝심을 종속기업으로 보유하고 있으며, 주식회사 뚝심은 주식회사 효창육가공을 종속기업으로 보유하고 있습니다.1-2-13-7 레시아제삼차 주식회사 외 8개 레시아제삼차 주식회사, 레시아제사차 주식회사, 바라테온제일차 주식회사, 옐로우벌룬제이차 주식회사, 시티즌류제일차 주식회사, 토미닉제일차 주식회사, 하나북미중서부오피스 주식회사, 포트폴리오제일차 주식회사, 하나에이아이제이호 주식회사 는 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표" 에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 신용공여 등을 제공하여 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을미칠수 있도록 힘을 사용할 수있는 능력을 보유하여 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.1-2-13-8 하나신기술투자조합 1호 하나신기술투자조합1호는 여신전문금융업법 및 동법시행령, 시행규칙 및 관련 법령에 따라 투자, 운용하여 그 수익을 조합원에게 배분하는 것을 목적으로 하여 설립되었습니다. 1-2-14 하나카드의 종속기업 1-2-14-1 특정금전신탁 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의하여 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하는 경우 연결대상에 포함하도록 하고 있습니다. 이에 따라 특정금전신탁을 연결대상에 포함하였습니다. 1-2-14-2 하나카드페이먼트 하나카드페이먼트는 일본 가맹점을 대상으로 방일 중국 관광객이 중국 간편결제시스템으로 이용한 사용대금을 매입하는 전자지급결제대행업 관련 서비스 제공을 주 목적으로 하여 2017년 5월 26일자에 설립하여 영업을 개시하였습니다. 1-2-15 하나생명의 종속기업1-2-15-1 하나랜드칩사모부동산투자신탁 68호 하나랜드칩사모부동산투자신탁 68호는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의해 설립되어, 하나금융그룹 계열사가 입주하기 위한 강남구 소재 건물을 펀드 편입물건으로 관리하고 있습니다. 집합투자업자(운용사)는 주식회사 하나대체투자자산운용이며, 신탁업자는 농협은행 주식회사입니다. 1-2-16 하나금융티아이의 종속기업1-2-16-1 PT.NEXT Transformtech Indonesia PT.NEXT Transformtech Indonesia는 인도네시아 현지 은행 및 멀티파이낸싱 기업들에 대한 금융전산 소프트웨어 개발 유지보수 제공을 주목적으로 하여 2017년 2월 23일부터 영업을 개시하였습니다. 1-3 연결구조화기업에 대한 위험 및 재무지원 자산유동화를 위한 연결구조화기업은 부실채권(NPL)등의 유동화를 위하여 설립되었으며, 연결기업은 연결구조화기업이 발행한 후순위채권 등을 인수하는 방법으로관여하고 있으며, 투자성과에 따라 인수(투자)금액을 회수할 수 없는 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 연결기업이 연결구조화기업에게 재무지원을 제공하는 계약상 약정의 성격 및 의도는 다음과 같습니다. 기업명 재무지원을 제공하는 계약상 약정 지원을 제공하는 의도 원금이익보전약정신탁 연결기업은 연결대상 신탁에 원리금보전 약정과 원금보전 약정을 제공하고 있습니다. 이 원리금보전약정은 신탁상품의 운용결과 약정된 원리금 또는 원금이 부족한 경우 그 부족분을 연결기업이 보전해 줄 것을 요구하고 있습니다. 신탁계정의 금전운용에 대한 신용 보강 안타키아(유) 연결기업은 안타키아 유한회사에 500억원 ABCP 매입약정을 하였습니다. 영업활동 목적 코스모스솔루션(유) 연결기업은 코스모스솔루션 유한회사에 144억원 ABCP를 매입약정을 하였습니다. 영업활동 목적 하나디스플레이제일차(유) 연결기업은 하나디스플레이제일차 유한회사에 2,000억원 ABCP를 매입약정을 하였습니다. 영업활동 목적 하나인니그린포레스트 연결기업은 하나디스플레이제일차 유한회사에 11억원 ABSTB 매입약정하였습니다. 영업활동 목적 옐로우벌룬제이차(주) 연결기업은 옐로우벌룬제이차(주)가 발행한 채권을 1,370억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 자산유동화 시티즌류제일차(주) 연결기업은 시티즌류제일차(주)가 발행한 채권을 1,185억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 자산유동화 토미닉제일차(주) 연결기업은 토미닉제일차(주)가 발행한 채권을 393억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 자산유동화 하나북미중서부오피스(주) 연결기업은 하나북미중서부오피스(주)가 발행한 채권을 1,211억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 자산유동화 포트폴리오제일차(주) 연결기업은 포트폴리오제일차(주)가 발행한 채권을 1,250억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 자산유동화 레시아제삼차(주) 연결기업은 레시아제삼차(주)가 발행한 채권을 1,196억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 자산유동화 레시아제사차(주) 연결기업은 레시아제사차(주)가 발행한 채권을 550억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 자산유동화 바라테온제일차(주) 연결기업은 바라테온제일차(주)가 발행한 채권을 208억원에 인수하는 약정을 제공하였습니다. 자산유동화 2. 비연결구조화기업 2-1 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 지분을 보유하고 있는 구조화기업의 형태는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 유형 목적 주요 자본조달 방법 총자산규모 당분기말 전기말 자산유동화 SPC 기초자산의 유동화 ABL / ABCP 등 12,936,465 12,404,601 부동산금융 부동산개발 및 사회간접시설 투자, 부동산투자 출자 및 차입 21,453,749 25,327,687 선박금융 및 인수금융 선박 건조 또는 매입, NPL매입, 기업인수 출자 및 차입 14,573,179 12,788,536 투자펀드 및 투자신탁 투자재산의 운용 및 관리 수익증권 발행 등 91,485,727 150,620,427 2-2 비연결구조화기업에 대한 위험 (단위: 백만원) 구분 자산유동화SPC 부동산금융 선박금융 및 인수금융 투자펀드 및 투자신탁 자산 대출채권(A) 1,530,030 1,377,618 741,821 841,906 유가증권(B) 745 65,330 - 7,277,646 파생상품(C) 3,492 13,591 285 4,865 기타(D) 3,520 2,583 3,149 120 부채 파생상품 2,300 6,227 8,107 33,084 충당부채 3,092 4,826 298 61 기타부채 48 27 2 34 순자산 장부금액 1,532,347 1,448,042 736,848 8,091,358 최대손실노출금액 금융자산(A+B+C+D) 1,537,787 1,459,122 745,255 8,124,537 신용공여 및 기타약정 2,608,326 732,115 179,978 103,973 (단위: 백만원) 구분 자산유동화SPC 부동산금융 선박금융 및 인수금융 투자펀드 및 투자신탁 자산 대출채권(A) 1,142,117 1,430,207 636,887 810,686 유가증권(B) 744 72,180 - 6,971,950 파생상품(C) 469 13,475 12,600 4,572 기타(D) 3,450 2,463 2,103 415 부채 파생상품 6,901 7,494 18,174 35,619 충당부채 1,381 37 271 2 기타부채 3 24 168 20 순자산 장부금액 1,138,495 1,510,770 632,977 7,751,982 최대손실노출금액 금융자산(A+B+C+D) 1,146,780 1,518,325 651,590 7,787,623 신용공여 및 기타약정 2,411,796 86,179 221,767 5,102 3. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 3-1 재무제표의 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 3-2 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.3-3 당분기 새로 적용된 회계정책 당분기에 새로 적용한 제·개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 3 -3-1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 기 업회계기준서 제1109호는 금융자산과 금융부채의 인식, 분류와 측정 및 금융상품의 제거, 금융자산의 손상, 위험회피회계와 관련된 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 등 금융상품과 관련된 다른 기준서가 기업회계기준서 제1109호에 따라 개정되었습니다. 기업회계기준서 제1109호는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. - 금융자산의 분류 및 측정 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 '기타포괄손익-공정가치 측정’항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제 1109호 도입에 따라 2018년 1월 1일 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 2017년 12월 31일 기준서 제1039호에 따른 장부금액 재분류 재측정 2018년 1월 1일 기준서 제1109호에 따른 장부금액 현금및예치금 장부금액(제1039호 및 제1109호) 21,850,692 - - 21,850,692 단기매매금융자산 장부금액(제1039호) 22,704,104 차감: 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 분류 (22,704,104) - 장부금액(제1109호) - 당기손익인식지정금융자산(*) 장부금액(제1039호) 1,292,758 차감: 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 분류 (1,292,758) - 장부금액(제1109호) - 매도가능금융자산 장부금액(제1039호) 46,921,429 차감: 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 분류 (4,093,936) - 차감: 상각후원가측정유가증권으로의 분류 (21,938) - 차감: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로의 분류 (42,805,555) - 장부금액(제1109호) - 만기보유금융자산 장부금액(제1039호) 7,392,100 차감: 상각후원가측정유가증권으로의 분류 (7,392,100) - 장부금액(제1109호) - 대출채권 장부금액(제1039호) 238,943,185 차감: 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 분류 (215,206) 재측정: 기대신용손실측정 (152,342) 장부금액(제1109호) 238,575,637 위험회피회계파생상품자산 장부금액(제1039호 및 제1109호) 23,724 - - 23,724 기타금융자산 장부금액(제1039호) 13,678,057 재측정: 기대신용손실측정 - (1,665) 장부금액(제1109호) 13,676,392 당기손익-공정가치측정금융자산 장부금액(제1039호) - 가산: 단기매매금융자산으로 분류되었던 항목 22,704,104 가산: 당기손익인식지정금융자산으로 분류되었던 항목 1,292,758 가산: 매도가능금융자산으로 분류되었던 항목 4,093,936 가산: 대출채권으로 분류되었던 항목 215,206 재측정: 공정가치 평가 조정 등 3,816 장부금액(제1109호) 28,309,820 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액(제1039호) - 가산: 매도가능금융자산으로 분류되었던 항목 42,805,555 - 장부금액(제1109호) 42,805,555 상각후원가측정유가증권 장부금액(제1039호) - 가산: 매도가능금융자산-채무증권으로 분류되었던 항목 21,938 가산: 만기보유금융자산으로 분류되었던 항목 7,392,100 24,769 재측정: 기대신용손실측정 (1,789) 장부금액(제1109호) 7,437,018 금융자산 계 352,806,049 - (127,211) 352,678,838 (*) 전기말 연결기업은 회계불일치 해소 등을 위하여 해당 금융자산을 당기손익인식지정 금융자산으로 분류하였으나, 기업회계기준서 1109호 적용 시 해당 금융상품이 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됨에 따라 회계불일치가 발생하지 않아 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정하지 않았습니다.- 금융부채 분류 및 측정 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호 도입에 따라 2018년 1월 1일 현재 금융부채에 미치는 영향은 아래의 표와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2017년 12월 31일 기준서 제1039호에 따른 장부금액 재분류 재측정 2018년 1월 1일기준서 제1109호에 따른 장부금액 단기매매금융부채 장부금액(제1039호) 7,834,600 차감: 당기손익-공정가치측정금융부채로의 분류 - (7,834,600) - 장부금액(제1109호) - 당기손익인식지정금융부채 장부금액(제1039호) 8,819,336 차감: 당기손익-공정가치측정항목 지정금융부채로의 분류 (8,819,336) - 장부금액(제1109호) - 예수부채 장부금액(제1039호 및 제1109호) 232,166,153 - - 232,166,153 차입부채 장부금액(제1039호 및 제1109호) 18,791,895 - - 18,791,895 사채 장부금액(제1039호 및 제1109호) 36,444,451 - - 36,444,451 위험회피회계파생상품부채 장부금액(제1039호 및 제1109호) 71,797 - - 71,797 당기손익-공정가치측정금융부채 장부금액(제1039호) - 가산: 당기손익인식금융부채로 분류되었던 항목 7,834,600 - 장부금액(제1109호) 7,834,600 당기손익-공정가치측정항목지정금융부채 장부금액(제1039호) - 가산: 당기손익인식지정금융부채로 분류되었던 항목 8,819,336 - 장부금액(제1109호) 8,819,336 금융부채 계 304,128,232 - - 304,128,232 - 손상 : 금융자산과 계약자산 연결기업은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 연결기업은 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다. 구분 손실충당금 Stage1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융 상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기 간에 발생할 수 있는 모든 채무불이 행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage3 신용이 손상된 경우 연결기업은 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체 기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 기업회계기준서 제1109호 도입에 따라 2018년 1월 1일 현재 손실충당금에 미치는 영향은 아래의 표와 같습니다. (단위: 백만원) 후속 측정 범주 손실충당금(충당부채) 2017년 12월 31일(제1039호에 따른 분류) 2018년 01월 01일(제1109호에 따른 분류) 2017년 12월 31일 (제1037호 및 1039호에 따른 손실충당금) 재분류 재측정 2018년 01월 01일 (제1109호에 따른 손실충당금) 대출채권 상각후원가 측정 금융자산 1,700,138 - 152,347 1,852,485 대출채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 12,917 (12,917) - - 기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 28,652 - 1,669 30,321 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 8,969 8,969 만기보유금융자산 상각후원가 측정 금융자산 - - 1,790 1,790 소 계 1,741,707 (12,917) 164,775 1,893,565 금융보증 손실충당금 금융보증 손실충당금 765 - (288) 477 지급보증 손실충당금 지급보증 손실충당금 84,459 - (4,864) 79,595 미사용약정 손실충당금 미사용약정 손실충당금 94,568 - 28,341 122,909 소 계 179,792 - 23,189 202,981 합 계 1,921,499 (12,917) 187,964 2,096,546 - 자본에 미치는 영향 새로운 기업회계기준서 제1109호 도입에 따라 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금액 기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1039호 (765,642) 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 기타포괄손익누계액 조정 (346,220) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 34,248 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 1 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류(소급조정) 24,769 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대한 기손상금액의 취소 (517,089) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 신용손실측정 8,969 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채신용위험변동효과 (28,417) 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법평가손익 변동 (2,359) 비지배지분의 변동 77 법인세효과 133,581 기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1109호 (1,111,862) (단위: 백만원) 구분 금액 기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호 12,267,565 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 이익잉여금 조정 246,855 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (35,313) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대한 기손상금액의 취소 517,089 당기손익-공정가치측정금융자산의 재측정 4,875 상각후원가로 측정하는 대출채권의 신용손실측정 (150,810) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 신용손실측정 (1,665) 상각후원가로 측정하는 채무유가증권의 신용손실측정 (1,786) 대출약정 및 금융보증계약의 신용손실측정 (22,858) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 신용손실측정 (8,969) 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채신용위험변동효과 28,417 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법평가손익 변동 2,359 비지배지분의 변동 12,263 법인세효과 (96,747) 기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호 12,514,420 - 위험회피회계 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 3-3-2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와 같습니다. - 자산 및 부채에 미치는 영향 (단위: 백만원) 구분 2018년 1월 1일 기준서 제1109호에 따른 장부금액 변동액 2018년 1월 1일 기준서 제1115호에 따른 장부금액 이연법인세자산 장부금액(제1109호) 180,999 차감: 전기 누적수익인식금액 변동에 따른 선수금 차감 (5,151) 장부금액(제1115호) 175,848 기타부채 선수금 장부금액(제1109호) 160,912 차감: 전기 누적수익인식금액 변동에 따른 선수금 차감 (18,731) 장부금액(제1115호) 142,181 - 자본 에 미치는 영향 (단위: 백만원) 구분 2018년 1월 1일 기준서 제1109호에 따른 장부금액 변동액 2018년 1월 1일 기준서 제1115호에 따른 장부금액 이익잉여금 장부금액(제1109호) 12,514,420 가산: 전기 누적수익인식금액 변동에 따른 이익 잉여금증가 18,731 차감: 전기 누적수익인식금액 변동에 따른 이연 법인세효과 (5,151) 장부금액(제1115호) 12,528,000 당사의 종속기업인 하나자산신탁은 토지신탁을 포함한 부동산신탁을 주된 업무로 하고 있습니다. 차입형토지신탁과 관련하여 분양사무관리와 건설사무관리 및 인허가업무이행 용역을 함께 제공하고 있습니다. 해당 용역은 개별적으로 제공되기도 하고, 다른 공급자에 의해 제공될 수 있으며 유의적으로 변형 또는 고객 맞춤화하지 않습니다. 기업회계기준서 제1115호 도입 이전에 연결기업은 토지신탁보수에 대하여 수행의무를 구별하지 아니하고, 단일계약 전체에 계약보수를 배분하여 차입형토지신탁보수는 공사기간 중 진행기준에 따라 공사진행률과 분양률을 곱한 율을 적용하여 수익을 인식하였으며, 관리형토지신탁(책임준공조건부 관리형토지신탁 포함)보수는 진행기준에 따라 공사진행률을 적용하여 수익을 인식하였습니다. 연결기업의 토지신탁보수와 관련하여 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 경우, 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 고객에게 구별되는 용역을 제공하기로 한 각 약속을 하나의 수행의무로 식별함에 따라 토지신탁계약시 책임준공 이행에 대한 대가, 건축사무관리에 대한 대가와 분양관리에 대한 대가를 합산하여 신탁보수를 산정하므로, 차입형토지신탁은 총 보수를 책임준공 이행보수와 분양보수의 비율에 따라 상대적 개별판매가격을 산정, 관리형토지신탁은 총 보수를 건설보수와 분양보수의 비율에 따라 상대적 개별판매가격을 산정, 책임준공조건부 관리형토지신탁은 총보수를 책임준공 이행보수, 건설보수, 분양보수의 비율에 따라 상대적 개별판매가격을 산정하였습니다. 또한 연결기업은 책임준공 이행에 대한 대가는 공사기간이 경과됨에 따라 책임준공 이행의무가 감소함에 따라 공사진행율을, 건축사무관리에 대한 대가는 공사진행율을, 분양관리에 대한 대가는 분양율을 각각 적용하여 안분 계산한 결과로 상대적 개별판매가격을 산정하였습니다. 3-3-3 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정은 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3-3-4 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다. - 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향 - 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류 - 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계처리 개정 기준서 적용 시 연결기업은 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우소급 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3-3-5 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시' (개정) 개정 기준서는 상각후 원가로 측정하는 금융자산의 제거 시 포괄손익계산서에 인식하는 손익의 분석내용을 공시하도록 요구하고 있습니다. 또한 금융자산의 제거에서 생기는 손익은 별도 구분하여 표시하며, 해당 금융자산의 제거하는 이유를 포함하게 되어 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.3-3-6 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' (제정) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가'의 제정은 대가를외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3-3-7 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'의 개정은 문단 E3 ~ E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3-4 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.3-4-1 기업회계기준서 제 1116호 '리스'(개정) 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계 기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스 포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다. 개정 기준서 적용 시 연결기업은 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우소급 적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 3-5 계정재분류 비교표시된 전분기 포괄손익계산서의 일부 계정과목은 회계정책 변경에 따라 계정재분류 되었습니다. 연결기업은 전기말까지 비지배투자자부채의 변동 관련 손익을 이자손익으로 인식하였으나 당기부터 최초시점 유효이자율에 따른 유효이자 금액은 이자비용으로 인식하고 그 외 변동은 기타영업손익으로 인식하는 것으로 회계정책을 변경하였습니다. 회계정책 변경으로 인하여 전분기에 보고된 연결기업의 순자산가액이나 분기순이익에 미치는 영향은 없으며, 동 계정재분류로 인하여 전분기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회계정책 변경전 변경효과 회계정책 변경후 순이자이익 3,751,541 (8,574) 3,742,967 이자수익 6,585,059 - 6,585,059 이자비용 (2,833,518) (8,574) (2,842,092) 기타영업수익 632,388 8,574 640,962 영업이익 2,001,287 - 2,001,287 4. 금융자산 및 부채의 공정가치 측정 방법 연결기업은 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. 가. 활성시장에서 거래되는 금융자산 및 부채의 공정가치는 결산일 현재의 공시가격을 이용하여 측정하고 있습니다. 나. 활성시장이 없는 금융자산 및 부채의 공정가치는 별도의 평가기법을 통하여 측정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 (1) 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, (2) 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, (3) 현금흐름할인방법과 (4) 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 연결기업은 금융상품의 가격을 결정할 때 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 존재하고 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다면 해당 평가기법을 적용하고 있습니다. 다. 평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측 가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함하는 평가기법을 사용할 수 있습니다. 단, 평가기법을 통한 공정가치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며 이런 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다. 라. 시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품이나 이러한 지분상품에 연계된 파생 상품의 경우 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없는 상황에서는 원가법을 적용하고 있습니다. 4-1 공정가치체계 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 수준별 공정가치 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 3,192,914 14,077,558 2,036,549 19,307,021 지분증권 190,274 22,999 398,793 612,066 매매목적파생상품자산 98,512 3,811,017 483,850 4,393,379 대출채권 - - 368,759 368,759 기타 - - 905,836 905,836 소계 3,481,700 17,911,574 4,193,787 25,587,061 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 21,642,989 16,002,981 4,539 37,650,509 지분증권 448,555 - 751,182 1,199,737 소계 22,091,544 16,002,981 755,721 38,850,246 위험회피회계파생상품자산 - 3,593 6 3,599 합계 25,573,244 33,918,148 4,949,514 64,440,906 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 62,139 3,732,837 385,692 4,180,668 매도유가증권 524,039 90,351 - 614,390 소계 586,178 3,823,188 385,692 4,795,058 당기손익-공정가치측정항목지정금융부채 - 2,970,842 8,180,796 11,151,638 위험회피회계파생상품부채 - 135,653 27,162 162,815 합계 586,178 6,929,683 8,593,650 16,109,511 기말> (단위: 백만원) 구분 수준별 공정가치 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 단기매매금융자산 채무증권 3,123,422 10,717,498 - 13,840,920 지분증권 337,373 212,355 - 549,728 매매목적파생상품자산 22,012 6,979,885 328,673 7,330,570 기타 - - 982,886 982,886 소계 3,482,807 17,909,738 1,311,559 22,704,104 당기손익인식지정금융자산 - 259,735 1,033,023 1,292,758 매도가능금융자산 채무증권 25,073,516 16,818,835 18,299 41,910,650 지분증권 442,743 3,495,652 1,052,217 4,990,612 기타 - - 20,167 20,167 소계 25,516,259 20,314,487 1,090,683 46,921,429 위험회피회계파생상품자산 - 23,724 - 23,724 합계 28,999,066 38,507,684 3,435,265 70,942,015 금융부채 단기매매금융부채 매매목적파생상품부채 32,266 7,082,278 283,808 7,398,352 매도유가증권 436,248 - - 436,248 소계 468,514 7,082,278 283,808 7,834,600 당기손익인식지정금융부채 - 2,604,836 6,214,500 8,819,336 위험회피회계파생상품부채 - 61,344 10,453 71,797 합계 468,514 9,748,458 6,508,761 16,725,733 공정가치체계의 각 수준은 다음과 같이 정의하고 있습니다. 가. 수준 1은 활성시장에서 공시되는 가격을 적용한 공정가치입니다. 나. 수준 2는 관측가능한 시장정보를 사용한 평가기법으로 산출한 공정가치입니다. 다. 수준 3은 관측불가능한 투입변수를 사용한 평가기법으로 산출한 공정가치입니다. 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및 부채 중 수준2로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 14,077,558 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,DCF모형, Gaussian 1 factor 모형,순자산가치법 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 채권, 주식 등 기초자산의 가격 등 지분증권 22,999 DCF모형, 순자산가치법 등 할인율, 채권, 주식 등 기초자산의 가격 등 매매목적파생상품자산 3,811,017 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,Black 모형, DCF모형, Gaussian 1 factor 모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 스왑수익률곡선, 스왑션 변동성, 통화별 수익률곡선 등 소계 17,911,574 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 16,002,981 DCF모형 등 할인율 등 위험회피회계파생상품자산 3,593 Hull-White 1 factor 모형 환율, 스왑수익률 곡선, 스왑션 변동성, 통화별 수익률 곡선 합계 33,918,148 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 단기매매금융부채 매매목적파생상품부채 3,732,837 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,Black 모형, DCF모형, Gaussian 1 factor 모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 스왑수익률곡선, 스왑션 변동성, 통화별 수익률곡선 등 매도유가증권 90,351 DCF모형 등 할인율 등 소계 3,823,188 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채 2,970,842 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,DCF모형,Gaussian 1 factor 모형 등 스왑수익률 곡선, 스왑션 변동성, 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium 등 위험회피회계파생상품부채 135,653 Hull-White 1 factor 모형 환율, 스왑수익률 곡선, 스왑션 변동성, 통화별 수익률 곡선 합계 6,929,683 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 단기매매금융자산 채무증권 10,717,498 DCF모형 등 할인율 등 지분증권 212,355 DCF모형 등 할인율 등 매매목적 파생상품자산 6,979,885 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,DCF모형, Black 모형, Gaussian 1 factor 모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 스왑수익률곡선, 스왑션 변동성, 통화별 수익률곡선 등 소계 17,909,738 당기손익인식지정금융자산 259,735 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,DCF모형,Gaussian 1 factor 모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리,CDS premium 등 매도가능금융자산 채무증권 16,818,835 DCF모형 등 할인율 등 지분증권 3,495,652 DCF모형, 순자산가치법 등 할인율, 채권, 주식 등 기초자산의가격 등 소계 20,314,487 위험회피회계 파생상품자산 23,724 Hull-White 1 factor 모형,Black 모형 등 변동성, 할인율, 스왑수익률곡선, 스왑션 변동성, 통화별 수익률곡선, 원화캡/플로어 변동성 등 합계 38,507,684 금융부채 단기매매금융부채 매매목적 파생상품부채 7,082,278 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,DCF모형, Black 모형, Gaussian 1 factor 모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 스왑수익률곡선, 스왑션 변동성, 통화별 수익률곡선 등 당기손익인식지정금융부채 2,604,836 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,DCF모형,Gaussian 1 factor 모형,Hull-White Short rate 모형 등 원화 스왑수익률 곡선, 원화 스왑션 변동성, 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium 등 위험회피회계 파생상품부채 61,344 Hull-White 1 factor 모형,Black 모형 등 변동성, 할인율, 스왑수익률곡선, 스왑션 변동성, 통화별 수익률곡선, 원화캡/플로어 변동성 등 합계 9,748,458 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및 부채 중 수준3으로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법, 공정가치측정에 사용된 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능 투입변수 범위 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무증권 2,036,549 DCF모형, 순자산가치평가법, 이항모형, Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형, Gaussian 1 factor모형 등 변동성, 환율, 금리, CDS premium 상관관계, 할인율, 기초자산가격 및 변동성 변동성, 상관관계, 할인율, 기초자산가격 변동성 등 변동성:0~100%상관관계:-1~+1 할인율 감소시 공정가치증가 변동성 증가시 공정가치변동증가상관관계 상승시 공정가치증가(일부 반대유형의 경우 역의 영향을 보임) 지분증권 398,793 DCF모형, Monte Carlo Simulation모형, Hull-White 1 factor 모형 등 성장률, 할인율, 주가, 금리, 행사가격, 성장률 등 변동성, 성장률, 할인율 등 변동성:0~25%할인율: 2.78~14.01%성장률:0~1% 성장률 증가시 공정가치증가할인율 감소시 공정가치증가 변동성 증가시 공정가치변동증가 매매목적파생상품자산 483,850 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,Hull-White 2 factor 모형,DCF 모형, Gaussian 1 factor모형, 이항모형 등 환율, 스왑수익률곡선, 스왑션변동성, 통화별수익률곡선, 평가모형내 상관관계, 할인율, 주가, CDS premium 상관관계 등 변동성, 상관관계 변동성:0~100%상관관계:-1~+1 변동성 증가시 공정가치변동증가상관관계 상승시 공정가치증가(일부 반대유형의 경우 역의 영향을 보임) 대출채권 368,759 이항모형, DCF모형 등 기초자산가격, 기초자산변동성, 할인율 등 기초자산변동성, 할인율 등 변동성: 16.99~42.60%할인율: 2.98~3.17% 변동성 증가시 공정가치변동증가할인율 증가시 공정가치 하락 기타 905,836 DCF모형 등 할인율 등 할인율 등 소계 4,193,787 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 채무증권 4,539 DCF모형 할인율 등 할인율 등 할인율: 8.03% 할인율 감소시 공정가치 증가 지분증권 751,182 DCF 모형, 유사기업비교법, 순자산가치평가법, 시장가치접근법 성장률, 청산가치, 할인율 등 성장률, 할인율 성장률: 0~3%할인율: 8.02~19.31% 성장률 증가시 공정가치 증가 할인율 감소시 공정가치 증가 소계 755,721 위험회피회계파생상품자산 6 Hull-White 2 factor 모형 환율, 스왑수익률곡선, 스왑션변동성, 통화별수익률곡선, 평가모형내 상관관계 등 평가모형내 상관관계 -62.78 거래상품과 시장상황의 영향으로 인하여 상관관계 변동에 따른 공정가치 영향을 예측하기 어려움 합계 4,949,514 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 단기매매금융부채 매매목적파생상품부채 385,692 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,Hull-White 2 factor 모형,DCF 모형, Gaussian 1 factor모형, 이항모형 등 환율, 스왑수익률곡선, 스왑션변동성, 통화별수익률곡선, 평가모형내 상관관계, 할인율, 주가, CDS premium 상관관계 등 변동성, 상관관계 변동성:0~100%상관관계:-1~+1 변동성 증가시 공정가치변동증가상관관계 상승시 공정가치증가(일부 반대 유형의 경우 역의 영향을 보임) 당기손익-공정가치측정 항목지정금융부채 8,180,796 DCF모형, Black-Scholes 모형, Hull-White 1 factor 모형, Black 모형, Gaussian 1 factor모형, 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 상관관계 등 변동성 0~100% 변동성 증가에 따라 공정가치변동증가 상관관계 -1~+1 상관관계 상승시 공정가치 증가(일부 반대 유형의 경우 역의 영향을 보임) 위험회피회계파생상품부채 27,162 Hull-White 2 factor 모형 원화 스왑 수익률 곡선달러 스왑 수익률 곡선각 수익률 변동성기초자산(각 수익률)간 상관관계 달러 금리 원달러 환율 사이의 상관관계 달러 수익률과 원달러 환율 사이의 상관관계 -97.57~-85.32 거래상품과 시장상황의 영향으로 인하여 상관관계 변동에 따른 공정가치 영향을 예측하기 어려움 합계 8,593,650 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능 투입변수 범위 관측불가능 투입변수 변동에 대한공정가치 영향 금융자산 단기매매금융자산 매매목적 파생상품자산 328,673 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,Hull-White 2 factor 모형,DCF 모형, Gaussian 1 factor모형, 이항모형 등 원화 스왑 수익률 곡선, 원화 국채 수익률 곡선, 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 기초자산(각 수익률) 간 상관관계, 변동성 0 ~ 1 변동성 증가시 공정가치 변동증가 기초자산(각 수익률) 간 상관관계 등 -1 ~ 1 상관관계 증가시 공정가치 증가(일부 반대 유형의 경우 역의 영향을 보임) 기타 982,885 DCF모형 등 할인율 등 할인율 등 - 소계 1,311,558 당기손익인식지정금융자산 1,033,023 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,DCF 모형,Gaussian 1 factor모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 기초자산(각 수익률) 간 상관관계 등 변동성 0 ~ 1 변동성 증가시 공정가치 변동증가 기초자산(각 수익률) 간 상관관계 등 -1 ~ 1 상관관계 증가시 공정가치 증가(일부 반대 유형의 경우 역의 영향을 보임) 매도가능금융자산 채무증권 18,299 DCF모형 등 할인율 등 할인율 등 11.88 할인율 감소시 공정가치 증가 지분증권 1,052,217 DCF 모형, 유사기업비교법, 순자산가치평가법,과거거래이용법, 위험조정할인율 모형, 잔여이익모델 등 성장률, 할인율,청산가치 성장률 -1.0%~2.0% 성장률 증가시 공정가치 증가 할인율 4.0%~18.5% 할인율 감소시 공정가치 증가 기타 20,167 DCF 모형,유사기업비교법,위험조정할인율 모형 할인율 할인율 - 할인률 감소시 공정가치 증가 소계 1,090,683 위험회피회계 파생상품자산 - Hull-White 2 factor 모형 원화이자율 스왑 금리간 상관관계 등 원화이자율 스왑 금리간 상관관계 0.83~0.98 거래상품과 시장상황의 영향으로 인하여 상관관계 변동에 따른 공정가치 영향을 예측하기 어려움 합계 3,435,264 금융부채 단기매매금융부채 매매목적 파생상품부채 283,808 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,Hull-White 2 factor 모형,DCF 모형, Gaussian 1 factor모형, 이항모형 등 원화 스왑 수익률 곡선, 달러 스왑 수익률 곡선,각 수익률 변동성,기초자산(각 수익률)간 상관관계 변동성 0 ~ 1 변동성 증가시 공정가치변동증가 기초자산(각 수익률) 간 상관관계 등 -1~1 상관관계 증가시 공정가치 증가(일부 반대 유형의 경우 역의 영향을 보임) 당기손익인식지정금융부채 6,214,500 Black-Scholes 모형,Hull-White 1 factor 모형,DCF 모형,Gaussian 1 factor모형 등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 기초자산(각 수익률)간 상관관계, 달러 금리 원달러 환율 사이의 상관관계 등 변동성 0~1 변동성 증가시 공정가치변동증가 기초자산(각 수익률) 간 상관관계 등 -1~1 상관관계 증가시 공정가치 증가(일부 반대 유형의 경우 역의 영향을 보임) 위험회피회계파생상품부채 10,453 Hull-White 2 factor 모형 원화 스왑 수익률 곡선, 달러 스왑 수익률 곡선, 각 수익률 변동성, 기초자산(각 수익률)간 상관관계, 달러 금리 원달러 환율 사이의 상관관계 기초자산(각 수익률) 간 상관관계 0.83~0.98 거래상품과 시장상황의 영향으로 인하여 상관관계 변동에 따른 공정가치 영향을 예측하기 어려움 합 계 6,508,761 4-2 공정가치체계 수준3의 변동내역 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및 부채 중 수준3으로 분류된 항목의당분기 및 전분기 중 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정항목 지정 금융부채 순파생상품 채무증권 지분증권 대출채권 기타 채무증권 지분증권 매매목적 위험회피회계 기초 1,251,184 420,629 219,834 1,003,052 7,738 692,305 6,214,500 43,708 (10,453) 사업결합으로 인한 증가 189,594 25,545 141,545 - - - - - - 당기손익 16,758 (19,649) (770) 12,244 1,239 - 264,207 204,816 2,789 기타포괄손익 - - - - 670 58,687 1,508 - - 매입/발행 1,431,551 237,060 300,296 2,130,231 - 190 6,381,190 43,188 (19,492) 매도/결제 (850,060) (257,925) (292,146) (2,239,691) (5,108) - (4,680,609) (193,554) - 기타 (2,478) (6,867) - - - - - - - 기말 2,036,549 398,793 368,759 905,836 4,539 751,182 8,180,796 98,158 (27,156) (단위: 백만원) 구분 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식지정금융부채 순파생상품 지분증권 기타 채무증권 지분증권 기타 매매목적 위험회피회계 기초 - 902,191 1,555,175 7,850 1,113,711 21,146 7,370,675 (25,815) 1,164 당기손익 - 9,034 147,128 1,581 (72,175) 195 (576,430) (30,792) (1,164) 기타포괄손익 - - - (1,599) 78,602 - - - - 매입/발행 287,064 1,310,403 208,848 17,960 70,785 459 3,859,609 70,831 (8,582) 매도/결제 (278,818) (1,299,593) (693,426) - (31,307) (4,454) (3,825,288) (6,175) - 기말 8,246 922,035 1,217,725 25,792 1,159,616 17,346 6,828,566 8,049 (8,582) 4-3 공정가치체계 수준3의 변동내역 중 당기손익 인식금액 당분기 및 전분기 중 공정가치체계 수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다. 당분기> (단위: 백만원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 당분기말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익 공정가치측정 금융상품 관련 손익 213,399 58,231 당기손익 공정가치측정항목 지정 금융상품 관련 손익 (264,207) (73,655) 위험회피회계파생상품 관련 손익 2,789 2,789 금융상품 관련 기타손익 1,239 - 합 계 (46,780) (12,635) (단위: 백만원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 전분기말 보유 금융상품관련 당기손익 인식액 단기매매금융상품 관련 손익 (21,758) 137,472 당기손익인식지정금융상품 관련 손익 723,558 378,330 위험회피회계파생상품 관련 손익 (1,164) - 금융상품 관련 기타손익 (7,870) (12,360) 금융자산 관련 손상차손 (62,529) (62,529) 합계 630,237 440,913 4-4 공정가치체계 수준간 이동 당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 3에서 다른 수준으로의 이동 및 다른 수준에서 공정가치 수준 3으로의 이동 금액은 없습니다. 4-5 민감도 분석 당분기말 및 전기말 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 다른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산 및 부채이며, 공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*3) 7,584 (7,560) 지분증권(*2) 3,604 (2,750) 매매목적파생상품자산(*1) 1,401 (1,363) 대출채권(*4) 1,229 (827) 소계 13,818 (12,500) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*3) 105 (102) 지분증권(*2) 114,842 (46,560) 소계 114,947 (46,662) 합계 128,765 (59,162) 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채(*1) 2,385 (2,423) 당기손익-공정가치측정항목지정금융부채(*5) 6,814 (6,814) 소계 9,199 (9,237) 위험회피회계파생상품부채(*1) 670 (987) 합계 9,869 (10,224) (단위: 백만원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 단기매매금융자산 매매목적 파생상품자산 (*1) 376 (166) 당기손익인식지정금융자산 6,549 (6,549) 매도가능금융자산 채무증권 (*3) 226 (218) 지분증권 (*2) 110,708 (41,032) 합계 117,859 (47,965) 금융부채 단기매매금융부채 매매목적파생상품부채 (*1) 32 (120) 당기손익인식지정금융부채 2 (2) 위험회피회계파생상품부채 (*1) 287 (361) 합계 321 (483) (*1) ① 원화 이자율스왑 금리간 상관관계, ② 원화 국고채 금리간 상관관계, ③ 원화 이자율스왑ㆍ국고채 금리간 상관관계, ④ 원화 달러 이자율스왑 금리간 상관관계, ⑤원/달러 환율과 달러 이자율스왑 금리간 상관관계를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써, 공정가치의 불리 또는 유리한 변동을 산출하였습니다. (*2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0.0~1.0%)과 할인율을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며, (*3) 채무증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율 (-1.0~1.0%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치의 변동을 산출하였습니다.(*4) 대출채권(전환사모사채)은 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 가격(-10.0~10.0%)과 기초자산의 변동성(-10.0~10.0%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치의 유리 또는 불리한 변동을 산출하였습니다.(*5) 당기손익-공정가치측정항목지정금융부채는 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성(-1.0~1.0%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 4-6 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 및 부채 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 수준별 공정가치 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 현금및예치금 2,014,722 21,806,394 - 23,821,116 상각후원가측정유가증권 2,309,190 10,446,090 8,020 12,763,300 상각후원가측정대출채권 - - 252,203,209 252,203,209 기타금융자산 - - 20,851,068 20,851,068 합계 4,323,912 32,252,484 273,062,297 309,638,693 금융부채 예수부채 - 29,176,227 211,629,494 240,805,721 차입부채 - 5,165,374 14,806,866 19,972,240 사채 - 35,114,216 5,744,420 40,858,636 기타금융부채 - - 31,110,624 31,110,624 합계 - 69,455,817 263,291,404 332,747,221 (단위: 백만원) 구분 수준별 공정가치 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 현금및예치금 2,224,789 19,625,903 - 21,850,692 만기보유금융자산 1,721,044 5,705,697 - 7,426,741 대출채권 - - 237,374,928 237,374,928 기타금융자산 - 11,816 13,666,241 13,678,057 합계 3,945,833 25,343,416 251,041,169 280,330,418 금융부채 예수부채 - 31,795,621 199,434,885 231,230,506 차입부채 - 7,090,370 11,685,671 18,776,041 사채 - 36,459,009 119,660 36,578,669 기타금융부채 - 438,184 24,393,097 24,831,281 합계 - 75,783,184 235,633,313 311,416,497 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산 및 부채 중 수준2로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 현금및예치금 21,806,394 DCF 모형 할인율 상각후원가측정유가증권 10,446,090 DCF 모형 할인율 합계 32,252,484 금융부채 예수부채 29,176,227 DCF 모형 할인율 차입부채 5,165,374 DCF 모형 할인율 사채 35,114,216 DCF 모형 할인율 합계 69,455,817 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 현금및예치금 19,625,903 DCF 모형 할인율 만기보유금융자산 5,705,697 DCF 모형 할인율 기타금융자산 11,816 DCF 모형 할인율 합계 25,343,416 금융부채 예수부채 31,795,621 DCF 모형 할인율 차입부채 7,090,370 DCF 모형 할인율 사채 36,459,009 DCF 모형 할인율 기타금융부채 438,184 DCF 모형 할인율 합계 75,783,184 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산 및 부채 중 수준3으로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 상각후원가측정유가증권 8,020 DCF모형 할인율 상각후원가측정대출채권 252,203,209 DCF모형 등 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율, 할인율 등 기타금융자산 20,851,068 DCF모형 할인율 합계 273,062,297 금융부채 예수부채 211,629,494 DCF 모형 등 기타스프레드, 조기상환율, 할인율 차입부채 14,806,866 DCF 모형 등 기타스프레드, 할인율 사채 5,744,420 DCF 모형 등 기타스프레드, 내재부도율, 할인율 기타금융부채 31,110,624 DCF모형 할인율 합계 263,291,404 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 대출채권 237,374,928 DCF모형 등 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 등 기타금융자산 13,666,241 DCF모형 할인율 합계 251,041,169 금융부채 예수부채 199,434,885 DCF 모형 등 기타스프레드, 조기상환율 차입부채 11,685,671 DCF 모형 등 기타스프레드 사채 119,660 DCF 모형 등 기타스프레드, 내재부도율 기타금융부채 24,393,097 DCF모형 할인율 합계 235,633,313 4-7 이연된 거래당일 손익 당분기 및 전분기 중 이연된 거래당일("Day 1") 손익의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 잔액 (25,180) (9,321) 신규 발생 금액 (37,191) (19,648) 당기손익으로 인식한 금액 36,049 12,744 기말 잔액 (26,322) (16,225) 5. 금융상품의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 23,821,116 23,821,116 21,850,692 21,850,692 당기손익-공정가치측정금융자산 25,587,061 25,587,061 - - 단기매매금융자산 - - 22,704,104 22,704,104 당기손익인식지정금융자산 - - 1,292,758 1,292,758 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 38,850,246 38,850,246 - - 매도가능금융자산 - - 46,921,429 46,921,429 상각후원가측정유가증권 12,739,784 12,763,300 - - 만기보유금융자산 - - 7,392,100 7,426,741 상각후원가측정대출채권 252,685,994 252,203,209 238,943,185 237,374,928 위험회피회계파생상품자산 3,599 3,599 23,724 23,724 기타금융자산 20,851,262 20,851,068 13,678,057 13,678,057 합 계 374,539,062 374,079,599 352,806,049 351,272,433 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 4,795,058 4,795,058 - - 단기매매금융부채 - - 7,834,600 7,834,600 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채 11,151,638 11,151,638 - - 당기손익인식지정금융부채 - - 8,819,336 8,819,336 예수부채 241,262,707 240,805,721 232,166,153 231,230,506 차입부채 19,978,104 19,972,240 18,791,895 18,776,041 사채 40,511,727 40,858,636 36,444,451 36,578,669 위험회피회계파생상품부채 162,815 162,815 71,797 71,797 기타금융부채 31,110,624 31,110,624 24,834,520 24,831,281 합 계 348,972,673 348,856,732 328,962,752 328,142,230 연결기업은 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. 가. 대출채권: 대출채권의 공정가치는 기대 미래현금흐름과 현행 시장이자율 및 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율을 이용하여 산출합니다. 단, 수시 입출금이 가능한 한도성 여신과 계약 만기가 3개월 이내인 대출채권의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 나. 투자금융자산: 상각후원가측정 유가증권의 공정가치는 시장가격이나 중개인, 판매자, 공신력있는 평가기관이 공시한 가격을 사용하고 있습니다. 만약 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우에는 유사한 신용도, 만기 및 수익률 특성을 가진 금융상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 측정하고 있습니다. 다. 예수부채: 무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리 재조정주기가 3개월 이내인 예수부채의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 금리부 예수부채의 공정가치는 미래현금흐름을 유사한 잔존만기를 가진 신규 금융부채에 이용된 이자율을 이용하여 현재가치로 할인한 금액입니다. 라. 차입부채: 계약만기 및 변동금리 재조정주기가 3개월 이내인 차입금의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 금리부 차입부채의 공정가치는 미래현금흐름을 유사한 잔존만기를 가진 신규 금융부채에 이용된 이자율을 이용하여 현재가치로 할인한 금액입니다. 마. 사채: 발행 사채의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격을 바탕으로 산출하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 경우 잔존 기간별로 적절한 수익률 곡선을 기초로 하여 현금흐름할인모형을 사용하고 있습니다. 6. 금융자산 및 부채의 범주별 분류 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피회계적용 파생상품 합계 금융자산 현금및예치금 - - 23,821,116 - 23,821,116 당기손익-공정가치측정금융자산 25,587,061 - - - 25,587,061 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 38,850,246 - - 38,850,246 상각후원가측정유가증권 - - 12,739,784 - 12,739,784 상각후원가측정대출채권 - - 252,685,994 - 252,685,994 위험회피회계파생상품자산 - - - 3,599 3,599 기타금융자산 - - 20,851,262 - 20,851,262 합계 25,587,061 38,850,246 310,098,156 3,599 374,539,062 (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정항목지정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 위험회피회계적용 파생상품 합계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 4,795,058 - - - 4,795,058 당기손익-공정가치측정항목지정금융부채 - 11,151,638 - - 11,151,638 예수부채 - - 241,262,707 - 241,262,707 차입부채 - - 19,978,104 - 19,978,104 사채 - - 40,511,727 - 40,511,727 위험회피회계파생상품부채 - - - 162,815 162,815 기타금융부채 - - 31,110,624 - 31,110,624 합계 4,795,058 11,151,638 332,863,162 162,815 348,972,673 (단위: 백만원) 구분 단기매매금융상품 당기손익인식지정금융상품 매도가능금융상품 만기보유금융상품 대여금및 수취채권 위험회피회계적용파생상품 합계 금융자산 현금및예치금 - - - - 21,850,692 - 21,850,692 단기매매금융자산 22,704,104 - - - - - 22,704,104 당기손익인식지정금융자산 - 1,292,758 - - - - 1,292,758 매도가능금융자산 - - 46,921,429 - - - 46,921,429 만기보유금융자산 - - - 7,392,100 - - 7,392,100 대출채권 - - - - 238,943,185 - 238,943,185 위험회피회계파생상품자산 - - - - - 23,724 23,724 기타금융자산 - - - - 13,678,057 - 13,678,057 합계 22,704,104 1,292,758 46,921,429 7,392,100 274,471,934 23,724 352,806,049 (단위: 백만원) 구분 단기매매금융상품 당기손익인식지정금융상품 상각후 원가측정금융상품 위험회피회계적용파생상품 합계 금융부채 단기매매금융부채 7,834,600 - - - 7,834,600 당기손익인식지정금융부채 - 8,819,336 - - 8,819,336 예수부채 - - 232,166,153 - 232,166,153 차입부채 - - 18,791,895 - 18,791,895 사채 - - 36,444,451 - 36,444,451 위험회피회계파생상품부채 - - - 71,797 71,797 기타금융부채 - - 24,834,520 - 24,834,520 합계 7,834,600 8,819,336 312,237,019 71,797 328,962,752 7. 금융자산ㆍ부채 상계 7-1 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 인식된 금융자산 총액 상계되는 인식된 금융부채 총액 재무제표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순액 재무제표에인식된금융상품(*) 금융담보 등 파생상품 4,236,711 - 4,236,711 (3,555,039) (84,851) 596,821 대여유가증권 370,591 - 370,591 - (370,591) - 환매조건부채권매수 1,785,040 - 1,785,040 - (1,785,040) - 미수미결제현물환 10,259,452 - 10,259,452 (10,253,437) - 6,015 미회수내국환채권 20,289,927 (17,733,388) 2,556,539 - - 2,556,539 기타미수금 272,367 (264,118) 8,249 - - 8,249 합계 37,214,088 (17,997,506) 19,216,582 (13,808,476) (2,240,482) 3,167,624 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무제표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순액 재무제표에인식된금융상품(*) 금융담보 등 파생상품 7,253,468 - 7,253,468 (5,160,605) (1,076,559) 1,016,304 대여유가증권 613,005 - 613,005 - (613,005) - 환매조건부채권매수 4,552,229 - 4,552,229 - (4,552,229) - 미수미결제현물환 6,171,297 - 6,171,297 (6,126,005) - 45,292 미회수내국환채권 25,125,532 (23,618,668) 1,506,864 - - 1,506,864 기타미수금 464,523 (437,151) 27,372 - - 27,372 합계 44,180,054 (24,055,819) 20,124,235 (11,286,610) (6,241,793) 2,595,832 (*) 채무불이행의 경우 및 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고별도로 표시하였습니다. 7-2 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 인식된 금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무제표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순액 재무제표에인식된금융상품(*) 금융담보 등 파생상품 4,122,201 - 4,122,201 (3,542,007) (174,918) 405,276 환매조건부채권매도 3,796,939 - 3,796,939 (3,796,939) - - 미지급미결제현물환 10,266,911 - 10,266,911 (10,253,437) - 13,474 미지급내국환채무 19,168,863 (17,733,388) 1,435,475 (1,435,475) - - 기타미지급금 293,171 (264,118) 29,053 - - 29,053 매도유가증권 614,390 - 614,390 (614,390) - - 합계 38,262,475 (17,997,506) 20,264,969 (19,642,248) (174,918) 447,803 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무제표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순액 재무제표에인식된금융상품(*) 금융담보 등 파생상품 7,105,233 - 7,105,233 (5,200,476) (126,654) 1,778,103 매도유가증권 436,248 - 436,248 (436,248) - - 환매조건부채권매도 4,731,409 - 4,731,409 (4,731,409) - - 미지급미결제현물환 6,170,414 - 6,170,414 (6,126,005) - 44,409 미지급내국환채무 27,925,849 (23,618,668) 4,307,181 (4,307,177) - 4 기타미지급금 442,107 (437,151) 4,956 - - 4,956 합계 46,811,260 (24,055,819) 22,755,441 (20,801,315) (126,654) 1,827,472 (*) 채무불이행의 경우 및 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고별도로 표시하였습니다. 8. 위험관리 연결기업은 보유한 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 변동하는 금융환경 속에서 한정된 자본을 효율적으로 사용하기 위한 기본 행위로서, 위험과 수익을 적절히 조화시켜 이익의 급격한 변동을 최소화하여 궁극적으로 주주가치의 극대화를 목표로 합니다. 그룹 차원의 일관된 위험관리를 목표로 하여, 지주회사는 그룹 위험관리정책을 수립하고 관리하며, 각 관계회사는 자체 리스크관련 위원회 및 실무협의회를 통하여 그룹리스크관리정책의 틀 안에서 각 관계회사가 속해있는 업종의 특성에 맞는 위험관리 체계 및 정책을 수립하고 이에 따른 위험관리를 수행하고 있습니다. 또한, 지주회사는 그룹리스크관리체제의 일관성 확보를 위하여 필요한 경우 관계회사의 위험관리부문에 대한 진단을 통해 개선사항을 도출하고, 이에 대한 관계회사의 개선을 유도하여 관계회사의 위험 관리 체계를 지속적으로 강화하고 있습니다. 그룹 위험관리의 최고의사결정기구는 그룹리스크관리위원회로서, 그룹의 위험 전략 및 정책수립, 위험 허용한도 및 투자한도의 설정, 자본 배분 등 그룹차원에서 관리되어야 하는 필수적인 기본방침 및 정책에 대한 결의 및 모니터링에 대한 책임을 집니다. 각 관계기업의 위험관리 관련 위원회(또는 이사회)는 각 사의 위험 전략, 정책, 통제를 책임지고 있으며, 필요한 경우 그룹리스크관리위원회 또는 그룹리스크관리집행위원회를 통해 각 사의 특수성을 반영한 위험관리 기준을 별도로 적용할 수 있습니다.8-1 신용위험 8-1-1 신용위험의 관리 신용위험은 거래상대방의 신용도 하락, 채무 불이행 등으로 손실이 발생할 위험으로서, 연결기업이 직면하고 있는 위험 중 비중이 가장 높은 위험입니다. 신용위험의 범위는 대출채권, 금융보증계약, 유가증권 및 파생상품 등이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하고자 함입니다. 연결기업은 리스크관리위원회 및 리스크관리집행위원회를 통하여 정기적으로 신용위험을 점검하고 있습니다. 동일 개인 및 법인, 동일 차주, 관계기업간, 대주주 등에 대한 신용공여 규제 준수 여부와 관계기업별 자산건전성에 대하여 상시적으로 점검하고 있으며, 각 관계기업별로 최소 단위로 위험에 대한 노출정도의 변화, 한도 대비 잔액현황, 연체율 및 충당금 변동내역 등을 점검하고 있습니다. 연결기업은 신용위험 측정시 예상손실과 미예상손실로 구분하고 있습니다. 예상손실은 부도시잔액(EAD: Exposure at Default)에 과거 부도율을 기초로 산출한 예상부도율(PD: Probability of Default)과 과거 회수정보를 기초로 산출한 부도시손실율(LGD: Loss Given Default) 추정치를 바탕으로 산출됩니다. 측정한 예상손실은 여신신규 및 연장 취급시 대고객금리와 충당금에 반영되며, 예상손실대비 실제손실의 잠재적 변동성을 감안하는 미예상손실은 포트폴리오의 신용손실 위험액을 통계적 방법으로 산출하고 있으며, 내부자본 관리 목적으로 활용되고 있습니다. 8-1-2 신용위험의 최대 노출 정도 당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. 아래의 최대노출 정도는 담보 및 기타 신용보강을 통한 위험경감효과가 반영되기 이전의 금액이며 손상차손 및 상계는 반영하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 단기매매금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 매도가능 금융자산의 신용위험 최대 노출 정도는 지분증권 및 채무증권으로 분류된 수익증권 등 풋가능 금융상품의 금액을 포함하고 있지 아니합니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 난내항목 예치금 21,806,394 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 15,199,864 매매목적파생상품자산 4,393,379 대출채권 368,759 기타 905,836 소계 20,867,838 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 37,650,509 상각후원가측정유가증권 12,739,784 위험회피회계파생상품자산 3,599 상각후원가측정대출채권 252,685,994 기타금융자산 20,851,262 합계 366,605,380 난외항목 금융보증계약 1,970,841 지급보증 16,814,773 약정(*) 105,632,685 합계 124,418,299 (단위: 백만원) 구 분 금 액 난내항목 예치금 19,625,904 단기매매금융자산 채무증권 13,840,920 매매목적파생상품자산 7,330,570 기타 982,885 소계 22,154,375 당기손익인식지정금융자산 930,713 매도가능금융자산 41,930,817 만기보유금융자산 7,392,100 위험회피회계파생상품자산 23,724 대출채권 238,943,185 기타금융자산 13,678,057 합계 344,678,875 난외항목 금융보증계약 684,944 지급보증 16,227,466 약정(*) 90,512,516 합계 107,424,926 (*) 당분기말 및 전기말 약정금액에는 종금계정약정 금액이 각각 1,201,000백만원 및 1,021,000백만원이 포함되어 있습니다. 8-1-3 담보 및 기타신용보강에 의한 신용위험 경감효과 당분기말 및 전기말 현재 담보 및 기타신용보강에 의해서 완화되는 신용위험과 관련한 재무 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 손상된 대출채권 합 계 개별평가 집합평가 보증서 80,911 110,336 191,247 예,부적금 43,494 6,214 49,708 부동산 423,352 215,109 638,461 유가증권 8,576 15 8,591 동산 및 기타 3,887 15,695 19,582 합계 560,220 347,369 907,589 (단위: 백만원) 구 분 손상된 대출채권 손상되지 않은 대출채권 합 계 개별평가 집합평가 연체 무연체 보증서 124,566 58,923 141,209 30,798,448 31,123,146 예,부적금 74,038 9,466 11,947 2,550,122 2,645,573 부동산 393,991 161,218 441,093 113,365,081 114,361,383 유가증권 7,160 90 683 11,210,461 11,218,394 동산 및 기타 62,958 36,906 3,127 7,387,703 7,490,694 합계 662,713 266,603 598,059 165,311,815 166,839,190 8-1-4 신용위험 익스포져8-1-4-1 대출채권 당분기말 손실충당금 측정 방법에 따른 내부 신용등급별 대출채권의 총 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 신용손상모형 적용 대상 합계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 가계대출 등급1 76,806,928 8,736,262 1,744 - 85,544,934 등급2 3,771,132 19,102,623 4,112 - 22,877,867 등급3 248,820 590,018 267,462 - 1,106,300 무등급(*) 1,364,901 686 3,508 - 1,369,095 소 계 82,191,781 28,429,589 276,826 - 110,898,196 기업대출 등급1 79,591,622 6,629,726 401 - 86,221,749 등급2 35,265,084 9,476,660 9,240 - 44,750,984 등급3 108,589 2,298,336 1,754,315 667,601 4,828,841 무등급(*) 64,581 - 13,475 - 78,056 소 계 115,029,876 18,404,722 1,777,431 667,601 135,879,630 신용카드 등급1 2,991,168 174,845 - - 3,166,013 등급2 3,330,427 536,372 - - 3,866,799 등급3 2,655 43,623 169,426 - 215,704 소 계 6,324,250 754,840 169,426 - 7,248,516 합 계 203,545,907 47,589,151 2,223,683 667,601 254,026,342 (*) 내부적으로 등급이 산출되지 않는 차주에 대한 금액임. 연결기업은 대출채권에 대하여 차주의 성격에 따라 다음과 같이 등급을 구분하고 있 습니다. 구분 가계대출 기업 소호(SOHO) 등급1 적용 PD율 = 0.93% 적용 PD율 = 0.60% 적용 PD율 = 1.78% 등급2 적용 PD율 = 19.65% 적용 PD율 = 12.71% 적용 PD율 = 21.02% 등급3 적용 PD율 > 19.65% 적용 PD율 > 12.71% 적용 PD율 > 21.02% 전기말 현재 대출채권 관련 연체 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 가계대출 기업대출 신용카드 대출 합계 대기업 중소기업 공공기관 및 기타 연체 및 손상되지 않은 채권 103,664,481 32,692,558 78,735,464 15,069,873 6,687,862 236,850,238 등급1 95,995,039 25,593,607 39,292,493 11,576,661 2,567,741 175,025,541 등급2 3,626,422 6,655,382 35,180,335 1,134,761 4,107,446 50,704,346 등급3 141,490 433,897 977,211 955 12,675 1,566,228 무등급 3,901,530 9,672 3,285,425 2,357,496 - 9,554,123 연체되었으나 손상되지 않은 채권 522,454 2,083 280,451 34,036 193,194 1,032,218 손상채권 242,128 1,283,753 767,343 32,324 148,064 2,473,612 합계 104,429,063 33,978,394 79,783,258 15,136,233 7,029,120 240,356,068 연체는 거래상대방이 계약상 지급일에 원리금을 지급하지 못하는 상황을 의미합니다. 손상은 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 발생합니다. 연결기업이 정의한 손상의 객관적인 증거는 연체 90일 이상, 신용정보관리규약에 따른 불량신용정보, 채권채무조정, 불량 익스포져의 대환 등입니다. 8-1-4-2 난외항목 당분기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 난외항목의 익스포져는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 익스포져 신용이 손상된 익스포져 금융보증계약 등급1 1,643,144 59,376 - 1,702,520 등급2 169,717 98,376 - 268,093 등급3 - 228 - 228 소 계 1,812,861 157,980 - 1,970,841 지급보증 등급1 12,808,626 1,605,202 - 14,413,828 등급2 1,228,209 784,083 - 2,012,292 등급3 5,562 276,776 106,315 388,653 소 계 14,042,397 2,666,061 106,315 16,814,773 약정 등급1 82,978,687 4,765,678 53 87,744,418 등급2 8,315,378 7,639,679 - 15,955,057 등급3 2,197 629,212 100,801 732,210 소 계 91,296,262 13,034,569 100,854 104,431,685 합 계 107,151,520 15,858,610 207,169 123,217,299 8-1-5 채무증권의 내부신용등급 8-1-5-1 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금 측정방법에 따른 내부신용등급별 채무증권의 총 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채무증권 신용이 손상된 채무증권 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 등급1 37,650,509 - - 37,650,509 소 계 37,650,509 - - 37,650,509 상각후원가측정 금융자산 등급1 12,723,492 - - 12,723,492 등급2 19,127 - - 19,127 소 계 12,742,619 - - 12,742,619 합 계 50,393,128 - - 50,393,128 (단위: 백만원) 구분 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 등급1 13,836,062 91,363 41,443,808 7,249,326 62,620,559 등급2 4,858 1,630 464,480 140,739 611,707 무등급 - 439,054 2,362 2,035 443,451 합 계 13,840,920 532,047 41,910,650 7,392,100 63,675,717 연결기업은 채무증권에 대하여 하나은행의 내부등급과 외부평가기관에 의해 평가된 신용등급에 따라 다음과 같이 등급을 구분하고 있습니다. 구분 내부등급(기업) 국내평가사 국외 평가사 Moody's Fitch 등급1 A1+ ~ A3 AAA ~ A- Aaa ~ Baa2 AAA ~ BBB 등급2 B1+ ~ B3 BBB+ ~ BB Baa3- ~ B3 BBB- ~ B- 등급3 C1 ~ C3 BB- ~ B- Caa1 ~ Caa3 CCC+ ~ CCC- 8-1-6 신용위험의 집중도 8-1-6-1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 주요 산업별 신용위험의 집중도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 산업 금액 비율(%) 난내항목 예치금 금융업 21,806,394 100.0 당기손익-공정가치측정 금융자산 (채무증권, 대출채권) 금융업 7,025,075 45.1 제조업 1,722,998 11.1 공공행정 3,935,773 25.3 건설업 77,081 0.5 도ㆍ소매업 350,172 2.2 기타 2,457,524 15.8 소계 15,568,623 100.0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 금융업 19,769,313 52.5 제조업 362,907 1.0 공공행정 15,442,221 41.0 건설업 139,975 0.4 도ㆍ소매업 16,225 - 기타 1,919,868 5.1 소계 37,650,509 100.0 상각후원가측정 금융자산 금융업 7,478,668 58.7 제조업 12,770 0.1 공공행정 3,115,604 24.5 건설업 564,212 4.4 기타 1,571,365 12.3 소계 12,742,619 100.0 신용손실충당금 (2,835) - 합계 12,739,784 100.0 대출채권 가계대출 110,898,196 43.9 신용카드대출 7,248,516 2.9 기업대출 제조업 38,091,060 15.1 건설업 3,682,732 1.5 도ㆍ소매업 16,644,372 6.6 금융업 14,064,469 5.6 부동산임대업 31,633,529 12.5 운수업 34,134 - 전기ㆍ가스ㆍ증기ㆍ수도사업 20,136 - 기타 31,709,198 12.4 소계 254,026,342 100.5 대출부대수익이연자산 333,415 0.1 현재가치할인차금 (6,142) - 대손충당금 (1,667,621) (0.6) 소계 (1,340,348) (0.5) 합계 252,685,994 100.0 난내항목 합계 340,451,304 난외항목 금융보증계약 제조업 291,958 14.8 건설업 14,171 0.7 도ㆍ소매업 104,190 5.3 금융업 165,731 8.4 부동산임대업 82,925 4.2 기타 1,311,866 66.6 소계 1,970,841 100.0 지급보증 제조업 7,389,174 43.9 건설업 2,689,699 16.0 도ㆍ소매업 2,297,142 13.7 금융업 1,298,506 7.7 부동산임대업 215,443 1.3 기타 2,924,809 17.4 소계 16,814,773 100.0 약정 가계 21,996,629 21.1 제조업 24,551,491 23.5 건설업 2,590,213 2.5 도ㆍ소매업 7,297,769 7.0 금융업 6,946,464 6.7 부동산임대업 2,861,553 2.7 운수업 135 - 기타 38,187,431 36.5 소계 104,431,685 100.0 난외항목 합계 123,217,299 (단위: 백만원) 구분 산업 금액 비율(%) 난내항목 예치금 금융업 19,625,903 100.0 단기매매금융자산 (채무증권) 금융업 6,863,811 49.6 제조업 1,044,594 7.5 공공행정 3,896,657 28.2 건설업 18,431 0.1 도ㆍ소매업 417,775 3.0 기타 1,599,652 11.6 소계 13,840,920 100.0 당기손익인식지정금융자산 금융업 930,714 100.0 매도가능금융자산 금융업 23,915,530 57.0 제조업 157,518 0.4 공공행정 15,983,764 38.1 건설업 113,692 0.3 기타 1,760,313 4.2 소계 41,930,817 100.0 만기보유금융자산 금융업 3,896,062 52.7 제조업 22,904 0.3 공공행정 2,470,698 33.4 건설업 274,388 3.7 기타 728,048 9.9 소계 7,392,100 100.0 대출채권 가계대출 104,429,063 43.7 신용카드대출 7,029,120 2.9 기업대출 제조업 35,870,850 15.0 건설업 3,705,184 1.6 도ㆍ소매업 15,285,486 6.4 금융업 14,944,579 6.3 부동산임대업 28,151,621 11.8 운수업 46,426 - 전기ㆍ가스ㆍ증기ㆍ수도사업 20,018 - 기타 30,873,721 12.9 소계 240,356,068 100.6 대출부대수익이연자산 300,172 0.1 대손충당금 (1,713,055) (0.7) 소계 (1,412,883) (0.6) 합계 238,943,185 100.0 난내항목 합계 322,663,639 난외항목 금융보증계약 제조업 267,482 39.1 건설업 16,814 2.5 도ㆍ소매업 132,142 19.3 금융업 69,925 10.2 부동산임대업 60,524 8.8 기타 138,057 20.1 소계 684,944 100.0 지급보증 제조업 7,767,491 47.9 건설업 2,277,730 14.0 도ㆍ소매업 2,317,726 14.3 금융업 1,033,041 6.4 부동산임대업 164,766 1.0 기타 2,666,712 16.4 소계 16,227,466 100.0 약정 제조업 25,055,081 28.0 건설업 3,539,842 4.0 도ㆍ소매업 7,279,124 8.1 금융업 7,043,645 7.9 부동산임대업 1,433,585 1.6 기타 45,140,239 50.4 소계 89,491,516 100.0 난외항목 합계 106,403,926 8-2 유동성위험 8-2-1 유동성위험 관리절차 유동성위험은 자금의 운용과 조달기간의 불일치 또는 예기치 못한 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나 자금의 과부족을 해소하기 위하여 고금리의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성 변경요인을 조기에 파악하고, 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보하는 것으로서, 관리대상은 재무상태표상의 모든 자산과 부채 및 난외거래입니다. 연결기업은 유동성위험과 관련하여 다음의 관리원칙을 가지고 있습니다. - 유동성위험 허용한도를 설정하고, 이를 준수하여야 한다. - 주기적인 자금예측을 통하여 유동성 부족에 대비한다. - 별도의 유동성위기 관리대책을 수립하여 예상치 못한 유동성위험 발생에 대비한다.- 거액 대출, 거액 투자 및 거액 조달 시에는 유동성위험에 미치는 영향을 사전에 평 가하여 관리 한다. 각 관계기업은 업종별 감독규정을 준용하여 유동성 관리대상 자산 및 부채를 대상으로 유동성커버리지비율(LCR), 유동성비율 등을 산출, 관리하고 있습니다. 연결기업은 그룹리스크관리위원회를 통해 각 관계기업의 유동성위험에 대해서 한도관리를 하고 있으며, 정기적으로 유동성 스트레스테스트를 실시하고 비상조달계획을 수립하여 유동성 위기 상황에 대비하고 있습니다. 8-2-2 금융상품의 계약만기 분석 8-2-2-1 작성기준 금융부채의 계약상 잔존만기에 대한 상세 내역은 미래 이자 지급액을 포함한 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성하였습니다. 또한, 당기손익-공정가치측정 금융부채 및 요구불예수부채는 공정가치로 즉시 지급 등의 구간에 포함하였습니다. 8-2-2-2 금융부채의 잔존만기 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 잔존만기에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 즉시 지급 1개월 이내 1개월초과 ~3개월이내 3개월초과 ~1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합계 난내항목: 당기손익-공정가치 측정 금융부채 4,795,058 - - - - - 4,795,058 당기손익-공정가치 측정항목지정금융 부채 10,721,499 - - - - 634,200 11,355,699 예수부채 102,674,206 19,133,069 31,335,518 78,528,204 10,339,523 1,860,359 243,870,879 차입부채 6,194,874 4,283,085 1,741,285 4,981,957 2,448,461 443,281 20,092,943 사채 91 2,176,076 2,118,109 10,547,564 23,095,997 4,119,934 42,057,771 위험회피회계 파생상품순부채 (1,352) 1,950 3,606 (972) 40,034 (123,027) (79,761) 기타금융부채 8,643,903 19,893,398 81,240 191,985 401,170 65,153 29,276,849 난내항목 합계 133,028,279 45,487,578 35,279,758 94,248,738 36,325,185 6,999,900 351,369,438 난외항목: 금융보증계약 1,970,841 - - - - - 1,970,841 약정(*) 105,632,685 - - - - - 105,632,685 난외항목 합계 107,603,526 - - - - - 107,603,526 (단위: 백만원) 구분 즉시 지급 1개월 이내 1개월초과 ~3개월이내 3개월초과 ~1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합계 난내항목: 단기매매금융부채 7,834,600 - - - - - 7,834,600 당기손익인식지정 금융부채 8,393,709 - - - - 634,200 9,027,909 예수부채 106,069,749 18,470,118 26,501,268 71,690,218 10,051,410 1,506,048 234,288,811 차입부채 2,710,703 6,200,426 4,428,539 3,144,757 1,969,409 409,067 18,862,901 사채 697 1,366,231 1,695,874 9,207,114 21,397,907 4,150,286 37,818,109 위험회피회계 파생상품순부채 - 512 714 942 19,543 (128,974) (107,263) 기타금융부채 6,067,246 16,531,780 57,064 129,282 387,268 63,775 23,236,415 난내항목 합계 131,076,704 42,569,067 32,683,459 84,172,313 33,825,537 6,634,402 330,961,482 난외항목: 금융보증계약 684,944 - - - - - 684,944 약정(*) 90,512,516 - - - - - 90,512,516 난외항목 합계 91,197,460 - - - - - 91,197,460 (*) 당분기말 및 전기말 약정금액에는 종금계정약정 금액이 각각 1,201,000백만원 및 1,021,000백만원이 포함되어 있습니다. 위험회피파생상품부채는 모두 이자율스왑으로 순액으로 결제되기 때문에 순액의 현금흐름을기준으로 표시하였습니다. 모든 금융부채를 상환하고 미사용대출약정을 실행하는데 사용 가능한 자산에는 현금 및 예치금, 채무증권 및 지분증권, 대출채권 등이 있습니다. 또한, 연결기업은 유가증권을 매각하고 자산유동화와 같은 추가적인 자금조달원천을 통하여 예상치 못한 현금유출에 대처할 수 있습니다. 8-3 시장위험 시장위험은 금리, 주가 및 환율 등 시장가격요인들의 변화로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리 대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리하는 것입니다. 시장위험 관리 대상은 단기매매유가증권, 외화순오픈포지션, 파생상품과 기타 시장위험이 내재된 자산 및 부채 등이 해당됩니다. 보고기간말 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 이자율위험, 환위험, 주식위험입니다. 연결기업은 시장위험관리를 위해 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 한도를 설정하고 준수함으로써, 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 은행 및 증권과 같이 시장위험 대상을 보유하고 있는 관계기업은자체적으로 시장리스크관리시스템을 구축하여 운영하고 있으며, 또한 그룹통합리스크관리시스템을 통해 그룹차원의 시장위험량을 일관된 방법으로 산출하고 있습니다.연결기업은 시장위험관리현황을 매월 및 분기별로 그룹리스크관리집행위원회와 그룹리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 8-3-1 트레이딩 포지션 트레이딩 포지션은 트레이딩 의도를 가지고 보유하는 금리ㆍ주식ㆍ상품포지션과 모든 외환포지션을 의미합니다. 구체적으로는 단기매매 또는 주가, 금리, 환율, 일반상품 등의 가격변동에 따른 단기차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 트레이딩 포지션의 위험 헤지를 목적으로 보유하는 금융상품, 무위험차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 인수ㆍ중개 및 시장조성을 목적으로 보유하는 금융상품 등이 포함됩니다. 연결기업은 그룹차원의 트레이딩정책을 수립하여 각각의 위험유형별로 트레이딩 포지션에 포함되는 금융상품의 종류를 구체적으로 명시하고 있으며, 각 관계사가 준수하고 있습니다. 연결기업의 트레이딩포지션의 시장위험 관리원칙은 주기적으로 시장위험정도를 측정하고, 관리를 위한 다양한 측면의 허용한도를 설정하여 준수하는 것입니다. 연결기업은 주기적으로 손익 및 위험 평가를 실시하여 위험대비 수익의 적정성을 분석하고 있습니다. 8-3-1-1 위험기준가치평가(VaR) 트레이딩 포지션에 대한 시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at Risk, 이하 VaR)로서, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반하여 추정하는 방법입니다. 연결기업은 신뢰수준 99%, 보유기간 10일 기준의 VaR 측정치를 사용하고 있으며, 이와 더불어 극단적 상황 발생시 손실발생 규모를 측정하는 Stress test를 실시하고 있습니다. 8-3-1-2 위험 유형별 VaR 연결기업의 당분기말 및 전기말 현재 각 위험유형별 Market VaR는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 평균 최저 최고 전기말 이자율위험 39,406 44,828 34,411 64,791 46,072 환위험 123,988 118,217 99,591 150,432 115,056 주식위험 41,835 40,272 19,166 72,987 16,377 총위험(*) 148,790 131,463 104,708 169,873 111,718 (*) 각 위험유형별 VaR의 합계는 위험요소간 상관관계 및 분산효과로 인하여 총위험 VaR와 일치하지 않습니다. 8-3-2 비트레이딩 포지션 8-3-2-1 금리위험 비트레이딩 포지션의 금리위험은 금리가 금리민감 자산ㆍ부채 등에 불리하게 변동시에 발생하는 손실위험으로서, 금리부자산 부채의 만기구조와 금리개정주기의 불일치로 인해 발생합니다. 연결기업은 각 관계기업별로 여신, 예치금, 채권 등의 금리부자산과 수신, 차입금, 사채 등의 금리부부채 및 이자율스왑 등의 금리민감 파생상품을 대상으로 이자율위험을 측정합니다. 비트레이딩 포지션의 금리위험을 관리하는 목적은 금리변동에 따라 변동하는 순이자이익과 순자산가치를 안정적으로 확보하기 위함입니다. 금리위험은 주로 금리갭과 금리 VaR를 모니터링하고, 사전한도를 부여하는 것으로관리되고 있으며, 금리VaR는 금리의 불리한 변동으로 인해 순자산가치가 최대 얼마나 감소할 수 있는지를 나타내는 최대가치 손실예상액을 의미합니다. 연결기업의 당분기말 및 전기말 현재 금리 VaR 는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 평균 최저 최고 전기말 금리 VaR 239,129 346,569 194,933 527,725 683,891 BIS에서 제시한 구간별 금리갭에 기간별 표준 수정듀레이션과 금리변동가능성을 고려하여 산출하는 BIS 표준방법에 의한 금리VaR 입니다. 단, 고정이하자산 및 당좌ㆍ별단예금은 비금리부자산으로 보아 산출대상에서 제외하였습니다. 8-3-2-2 주식가격위험 비트레이딩 포지션에 속해있는 주식가격위험은 주식가격의 변화에 따른 자기자본의 변화에 의해 발생됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 주식가격 위험의 변동에 따른 자본의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 20% 하락시 10% 하락시 10% 상승시 20% 상승시 주식가격위험 (92,662) (46,331) 46,331 92,662 (단위: 백만원) 구분 20% 하락시 10% 하락시 10% 상승시 20% 상승시 주식가격위험 (56,972) (28,486) 28,486 56,972 연결기업은 주식가격위험의 측정시 지분증권 중 국내상장주식만을 포함하고 있습니다. 8-4 운영위험 운영위험은 인력, 업무 및 시스템의 부적절한 운영 또는 외부사건으로 인하여 손실이 발생하는 위험으로 연결기업의 경영 및 영업 활동 전반에서 발생합니다. 법적 위험은 포함하나 전략적 또는 평판과 관련된 위험은 제외합니다. 즉, 연결기업의 내부 운영상의 문제로 발생하는 손실 위험과 자연재해, 테러 등과 같이 통제 불가능한 외부사건으로 인한 손실 위험과 같은 비재무적 위험을 포함합니다. 신용위험이나 시장위험과 달리 수익과 직접적인 연관성이 낮고 내부통제나 보험 등과 같은 위험경감수단을 통하여 가능한 감소시켜야 하는 위험입니다. 연결기업은 운영위험관리를 위해 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 한도를 설정하고 준수함으로써, 영업환경 및 내부통제 수준의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 각 관계기업은 업권별 감독규제에 부합하는방법론에 의해 운영위험량을 산출하고 있으며 그룹통합리스크관리시스템을 통해 그룹차원의 운영위험량을 일관된 방법으로 산출하고 있습니다. 연결기업은 운영위험관리현황을 매월 및 분기별로 그룹리스크관리집행위원회와 그룹리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 8-5 자본관리 연결기업은 자본의 적정성을 확보하고 관련 감독 규정을 준수하기 위하여 BIS 자기자본규제 제도를 적용하고 있습니다. BIS 자기자본규제 제도에 따라 연결기업은 적정 자기자본비율을 유지하고 있습니다. 또한, 연결기업은 미예상손실 등에 대비하기 위하여 내부자본의 적정성을 평가하여 관리하고 있습니다. BIS 비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산은 다음과 같이 산출하고있습니다.가. 신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel III 기준을 적용하여 은행 자회사의 경우 금융감독원으로부터 승인받은 내부모형을 활용하여 신용위험가중자산을 산 출하고 있으며, 비은행 자회사의 경우 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산 의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따 라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.나. 시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손 실 가능성으로,시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정 시행세칙 상의 표준방 법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시 장리스크 소요 자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.다. 운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재 적 손실가능성으로, 운영위험가중자산은 연결기업에 대해 은행업감독규정시행세 칙 별표 3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하 고 있습니다. BIS 비율의 산출과 관련된 규제자본은 다음과 같습니다. 가. 보통주자본: 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 자본조정, 은 행인 연결종속기업이 발행한 보통주에 대한 비지배주주지분, 보통주 공제항목나. 기타기본자본: 기타기본자본 요건을 충족하는 자본증권, 기타기본자본 발행과 관 련한 자본잉여금, 비적격자본증권 기타자본인정액, 연결종속기업이 발행한 자본 증권에 대한 비지배지분 중 기타기본자본 인정금액, 기타기본자본 공제항목다. 보완자본: 보완자본인정요건을 충족하는 자본증권, 보완자본 발행과 관련한 자 본잉여금, 비적격 자본증권(기한부후순위채무, 후순위차입 포함) 보완자본 인정 액, 연결종속기업이 발행한 자본증권에 대한 비지배주주지분 중 보완자본 인정금 액, "정상" 또는 "요주의" 분류 자산에 대한 대손충당금 등, 예상손실총액을 초과 하는 적격대손충당금 등, 보완자본 공제항목 8-5-1 내부자본 적정성 평가 및 관리 내부자본은 금융기관이 보유하고 있는 포트폴리오에서 발생가능한 리스크를 커버할 수 있는 수준의 자본을 보유하고 있는지를 판단하기 위해 내부 관리목적으로 정의한 자본으로 정의됩니다. 연결기업이 내부자본을 관리하는 목적은 투자한 영업으로부터 발생가능한 손실 가능성을 일정 수준 이내로 통제하면서 위험 대비 수익이 극대화 되도록 영업 포트폴리오를 조정하고, 내부자본 규모와 실제 사용 가능한 자본 (이하 "가용자본") 규모를 비교하여 재무 건전성의 척도로 활용하는 것입니다. 관리 지표는 가용자본 대비 내부자본 비율인 위험성향비율과 내부자본한도 대비 내부자본 사용량의 비율인 한도소진율입니다. 내부자본 한도는 시장전망, 가용자본 규모 및 위험 성향, 목표 신용등급, 영업전략 등의 요소를 반영하여 설정하고 있습니다. 위험 유형별 및 관계기업별 내부자본 한도는 매년 1회 이상 그룹리스크관리위원회의 결의로 배분하고 있습니다. 신규사업 또는 영업확대 등에 의하여 내부자본 한도 초과가 예상되는 경우에는 그룹리스크관리위원회의 사전 승인을 받아야 하며 예외적인 상황의 발생으로 허용한도를 초과하는 경우에는 한도 초과 내용, 사후처리 결과 및 향후 처리계획에 대하여 그룹리스크관리위원회의 사후 승인이 필요합니다. 9. 영업부문 정보 9-1 일반정보 연결기업은 성과를 평가하거나 자원을 배분하는 경영관리를 위하여 연결기업 및 종속기업의 법적 실체별 재무정보를 기초로 하고 있습니다. 이에 따라 연결기업의 영업부문은 1) 하나은행 및 하나은행의 연결대상 종속기업 (이하 "은행부문"), 2) 하나금융투자 및 하나금융투자의 연결대상 종속기업 (이하 "금융투자부문"), 3) 하나카드 및 하나카드의 연결대상 종속기업 (이하 "신용카드부문"), 4) 기타 (하나금융지주의 별도 실적 및 하나금융지주의 기타 연결대상 종속기업인 하나캐피탈, 하나자산신탁, 하나대체투자자산운용, 하나금융티아이, 하나저축은행, 하나생명보험, 하나펀드서비스, 하나대체투자전문투자형사모부동산28호 등으로 구성)와 같은 법적 실체로 구성되어 있습니다. 9-2 영업부문별 손익9-2-1 당분기 및 전분기 중 영업부문별 순이익 및 부문별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 은행부문 금융투자부문 신용카드부문 기타 소계 조정 합계 부문영업손익(*): 순이자이익 3,925,162 141,502 (89,152) 198,483 4,175,995 (6,901) 4,169,094 이자수익 6,889,423 311,920 7,044 406,363 7,614,750 (18,419) 7,596,331 이자비용 (2,964,261) (170,418) (96,196) (207,880) (3,438,755) 11,518 (3,427,237) 순수수료이익 493,117 280,306 557,074 272,715 1,603,212 8,385 1,611,597 수수료수익 626,700 355,223 1,198,179 301,578 2,481,680 (76,063) 2,405,617 수수료비용 (133,583) (74,917) (641,105) (28,863) (878,468) 84,448 (794,020) 기타손익 354,141 47,008 40,173 37,477 478,799 (4,506) 474,293 총영업이익 4,772,420 468,816 508,095 508,675 6,258,006 (3,022) 6,254,984 금융자산관련 손상차손 (34,195) (2,225) (151,498) (54,943) (242,861) 502 (242,359) 순영업이익 4,738,225 466,591 356,597 453,732 6,015,145 (2,520) 6,012,625 일반관리비 (2,154,274) (303,072) (238,885) (157,203) (2,853,434) (18,182) (2,871,616) 기타영업손익 (192,060) 23,190 (16,912) (209,126) (394,908) (107,784) (502,692) 영업이익 2,391,891 186,709 100,800 87,403 2,766,803 (128,486) 2,638,317 영업외손익 35,832 8,306 4,950 1,160,995 1,210,083 (1,168,682) 41,401 법인세비용 (664,588) (53,305) (25,670) (47,338) (790,901) 36,614 (754,287) 분기순이익 1,763,135 141,710 80,080 1,201,060 3,185,985 (1,260,554) 1,925,431 자산 총계(*) 338,715,231 22,252,420 8,180,032 33,951,537 403,099,220 (21,229,615) 381,869,605 부채 총계(*) 314,538,136 19,563,476 6,627,553 16,299,575 357,028,740 (1,632,927) 355,395,813 (단위: 백만원) 구분 은행부문 금융투자부문 신용카드부문 기타 소계 조정 합계 부문영업손익(*): 순이자이익 3,538,267 122,824 (79,213) 166,826 3,748,704 (5,737) 3,742,967 이자수익 5,969,953 270,550 5,080 361,080 6,606,663 (21,604) 6,585,059 이자비용 (2,431,686) (147,726) (84,293) (194,254) (2,857,959) 15,867 (2,842,092) 순수수료이익 485,810 181,658 518,533 190,412 1,376,413 13,384 1,389,797 수수료수익 634,076 222,998 1,122,745 208,649 2,188,468 (74,996) 2,113,472 수수료비용 (148,266) (41,340) (604,212) (18,237) (812,055) 88,380 (723,675) 기타손익 722,965 31,054 68,536 40,094 862,649 (14,596) 848,053 총영업이익 4,747,042 335,536 507,856 397,332 5,987,766 (6,949) 5,980,817 금융자산관련 손상차손 (509,627) (1,284) (125,153) (49,553) (685,617) 197 (685,420) 순영업이익 4,237,415 334,252 382,703 347,779 5,302,149 (6,752) 5,295,397 일반관리비 (2,100,197) (241,749) (234,062) (156,602) (2,732,610) (52,663) (2,785,273) 기타영업손익 (272,407) 20,430 (22,999) (135,833) (410,809) (98,028) (508,837) 영업이익 1,864,811 112,933 125,642 55,344 2,158,730 (157,443) 2,001,287 영업외손익 106,340 4,349 3,265 681,785 795,739 (689,968) 105,771 법인세비용 (451,963) (24,884) (31,635) (34,574) (543,056) 39,573 (503,483) 분기순이익 1,519,188 92,398 97,272 702,555 2,411,413 (807,838) 1,603,575 자산 총계(*) 324,996,277 18,546,141 7,711,754 31,984,606 383,238,778 (19,918,114) 363,320,664 부채 총계(*) 301,898,607 16,586,825 6,203,127 15,415,097 340,103,656 (1,498,843) 338,604,813 (*) 보고부문의 부문별손익 및 자산부채 금액은 부문간 거래금액 고려 전 금액임. 9-2-2 당분기 및 전분기 중 영업부문별 외부고객 및 부문간 거래로부터의 총영업손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 은행부문 금융투자부문 신용카드부문 기타 소계 조정 합계 외부고객으로 부터의 손익 4,704,188 473,161 564,894 512,741 6,254,984 - 6,254,984 부문간거래로 부터의 손익 68,232 (4,345) (56,799) (4,066) 3,022 (3,022) - 합계 4,772,420 468,816 508,095 508,675 6,258,006 (3,022) 6,254,984 (단위: 백만원) 구분 은행부문 금융투자부문 신용카드부문 기타 소계 조정 합계 외부고객으로 부터의 손익 4,717,676 310,515 566,660 385,966 5,980,817 - 5,980,817 부문간거래로 부터의 손익 29,366 25,021 (58,804) 11,366 6,949 (6,949) - 합계 4,747,042 335,536 507,856 397,332 5,987,766 (6,949) 5,980,817 9-2-3 당분기 및 전분기 중 부문영업이익에 포함된 중요한 비현금항목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 은행부문 금융투자부문 신용카드부문 기타 소계 조정 합계 지분법관련손익 37,519 2,835 466 (91) 40,729 (1,061) 39,668 감가상각비와 무형자산상각비 147,516 18,231 22,953 108,098 296,798 128,977 425,775 (단위: 백만원) 구분 은행부문 금융투자부문 신용카드부문 기타 소계 조정 합계 지분법관련손익 89,292 6,051 1,053 (269) 96,127 (6,531) 89,596 감가상각비와 무형자산상각비 148,006 18,195 23,781 68,201 258,183 129,939 388,122 9-3 지역에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 외부고객으로부터의 지역별 수익과 당분기말 및 전기말 현재 지역별 비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당분기 전분기 당분기말 전기말 국내 5,767,222 5,552,359 4,110,493 4,020,839 국외 홍콩 46,714 49,853 393 498 싱가폴 25,658 18,216 792 865 미국 29,088 31,601 5,981 5,168 일본 13,300 12,713 2,731 2,765 중국 145,466 101,607 24,558 26,404 인도네시아 101,881 104,085 11,232 11,298 영국 13,208 14,547 2,001 2,889 캐나다 24,505 21,580 6,942 6,774 기타 90,964 81,205 2,955 8,828 소계 490,784 435,407 57,585 65,489 조정 (3,022) (6,949) 236,172 365,651 합계 6,254,984 5,980,817 4,404,250 4,451,979 비유동자산은 유형자산, 투자부동산, 무형자산으로 구성되어 있으며 자산 소재지에따라 국내 및 국외로 구분하고 있습니다. 10. 현금 및 예치금 10-1 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 당분기말 전기말 현금 2,014,722 2,224,789 원화예치금 지준예치금 등 한국은행 등 8,872,684 10,860,179 정기예금 등 타 은행 1,629,569 640,480 기타예치금 기타 금융기관 1,429,936 1,333,660 소계 11,932,189 12,834,319 외화예치금 외화타점예치금 한국은행 등 6,533,170 3,075,845 정기예치금 BAYERN LB 등 1,436,933 1,496,025 기타예치금 기타 금융기관 1,904,102 2,219,714 소계 9,874,205 6,791,584 합계 23,821,116 21,850,692 11. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 단기매매금융자산 11-1 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 주식 279,963 출자금 249,295 국공채 3,035,275 금융채 4,937,812 회사채 및 기타 5,466,459 수익증권 3,210,966 기타원화유가증권 222,433 외화유가증권 2,299,428 파생결합증권 217,456 매매목적파생상품자산(*) 4,393,379 대출채권 368,759 기타 당기손익공정가치 측정 금융자산 905,836 합계 25,587,061 (*) 주석 18. 파생상품 참조 11-2 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 전기말 주식 121,200 국공채 3,001,786 금융채 5,894,136 회사채 및 기타 3,761,222 수익증권 348,482 외화유가증권 1,263,821 기타유가증권 982,887 매매목적파생상품자산(*) 7,330,570 합계 22,704,104 (*) 주석 18. 파생상품 참조 12. 당기손익인식지정금융자산 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 전기말 파생상품결합증권 392,571 이연된 거래당일("Day 1") 손익 6,096 지분증권 362,044 채무증권 532,047 합계 1,292,758 전기말 현재 연결기업은 파생상품결합증권과 같은 복합금융상품에 대하여 주계약과내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익인식항목으로 지정하였으며, 문서화된 내부위험관리또는 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하는 지분증권을 당기손익인식항목으로 지정하였습니다. 13. 매도가능금융자산 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 전기말 주식 1,019,148 출자금 189,858 국공채 14,595,744 금융채 15,601,338 회사채 및 기타 4,456,582 수익증권 2,951,642 외화유가증권 8,082,692 기타 24,425 합계 46,921,429 14. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산14-1 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 주식 960,495 출자금 833 국공채 13,987,238 금융채 12,450,215 회사채 및 기타 4,390,018 외화유가증권 6,719,457 대여유가증권 341,990 합 계 38,850,246 14-2 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권(외화주식 포함)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종목명 장부금액 및 공정가치 대우조선해양 312,389 중민국제 232,332 국민행복기금 121,313 연합자산관리 120,406 한국거래소 99,034 한국증권금융 70,377 대한전선 53,177 동부제철 21,418 현대상선 19,644 한국자산관리공사 15,737 금호타이어 12,865 진흥기업 12,094 비씨카드 11,806 한국기업데이터 11,022 기타 86,123 합계 1,199,737 단기매매목적이 아닌 전략적 업무제휴 목적, 출자전환으로 인한 취득 및 시스템/시설 이용 권한취득 목적 등으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. 14-3 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권(외화주식 포함)의 처분내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종목명 장부금액 누적평가손익(*) 처분사유 STX엔진 15,349 (22,925) 주주협의회 결의사항 현대시멘트 12,062 8,995 출자전환주식 공동매각협의회 결의사항 대한전선 2,425 (3,576) 출자전환주식 공동매각협의회 결의사항 한마음금융우선주 871 871 주주총회 결의사항 오리엔탈정공 864 (8,571) 출자전환주식 공동매각협의회 결의사항 재영솔루텍 755 593 워크아웃 종결이후 주식매각협의회 공동매각 기타 5,078 324 합계 37,404 (24,289) (*) 누적평가손익은 미처분이익잉여금으로 대체되었습니다.14-4 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로부터 발생한 배당수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금액 당분기말 현재 보유중인 자산에서 인식한 배당수익 7,742 당분기 중 제거한 자산에서 인식한 배당수익 54 합 계 7,796 14-5 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채무증권 신용이 손상된 채무증권 기초 7,894 723 - 8,617 12개월 기대신용손실로 대체 18 (18) - - 신용손실전입(환입) 684 (343) - 341 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 153 - - 153 제거된 금융자산 (1,443) (362) - (1,805) 환율변동 등 기타 254 - - 254 당분기말 7,560 - - 7,560 14-6 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 총 장부금액(지분상품 제외)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채무증권 신용이 손상된 채무증권 기초 41,832,536 7,738 - 41,840,274 12개월 기대신용손실로 대체 3,869 (3,869) - - 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 4,756,948 - - 4,756,948 제거된 금융자산 (9,994,385) (3,869) - (9,998,254) 환율변동 등 기타 1,051,541 - - 1,051,541 당분기말 37,650,509 - - 37,650,509 15. 만기보유금융자산 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 전기말 국공채 1,865,981 금융채 972,622 회사채 및 기타 2,889,505 외화유가증권 1,663,992 합계 7,392,100 16. 상각후원가측정유가증권 16-1 당분기말 현재 상각후원가측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 종목 장부금액 국공채 국고채권 1,110,470 국민주택채권 815,596 기타지방채 4 소 계 1,926,070 금융채 통화안정증권 19,952 예금은행채권 301,207 중소기업금융채 459,815 산업금융채권 1,601,072 기타 금융채 290,102 소계 2,672,148 회사채 및 기타채권 정부출자기업채 6,013,031 일반사채 191,235 소 계 6,204,266 외화유가증권 외화채권 1,911,534 대여유가증권 국고채 등 28,601 신용손실충당금 (2,835) 합 계 12,739,784 1 6-2 당분기 중 상각후원가측정 유가증권의 처분으로 인해 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 액면가액 장부금액 처분으로 인한 손익금액 회사채 및 기타채무증권 195,493 195,493 - 합 계 195,493 195,493 - 당분기 중 연결기업은 신용위험 관리 목적으로 일부 상각후 원가측정 유가증권을 처분하였습니다. 16-3 당분기 중 상각후원가측정유가증권 관련 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채무증권 신용이 손상된 채무증권 기초 - - - - 회계기준 변경에 따른 변동효과 1,790 - - 1,790 신용손실충당금전입(환입) 1,885 - - 1,885 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 18 - - 18 제거된 금융자산 (95) - - (95) 환율변동 등 기타 (763) - - (763) 당기말 2,835 - - 2,835 16-4 당분기 중 상각후원가측정유가증권 관련 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채무증권 신용이 손상된 채무증권 기초 7,438,808 - - 7,438,808 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 5,919,509 - - 5,919,509 제거된 금융자산 (637,961) - - (637,961) 환율변동 등 기타 22,263 - - 22,263 당기말 12,742,619 - - 12,742,619 17. 대출채권 17-1 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 대출채권 원화대출금 207,745,714 194,242,404 외화대출금 21,686,904 19,878,908 내국수입유산스 4,014,113 3,450,087 콜론 1,718,540 2,163,949 매입어음 98,324 70,349 매입외환 6,113,165 5,663,419 지급보증대지급금 20,555 17,816 신용카드채권 7,248,516 7,029,120 환매조건부채권매수 1,785,040 4,552,229 매입할부채권 678,772 591,721 사모사채 1,396,514 1,243,570 리스채권 1,520,185 1,452,496 소계 254,026,342 240,356,068 차감 대출부대수익이연자산 333,415 300,172 현재가치할인차금 (6,142) - 대손충당금 (1,667,621) (1,713,055) 합계 252,685,994 238,943,185 17-2 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 기업대출 대기업 33,666,636 33,978,394 소기업 87,852,281 79,783,258 공공기관 및 기타 14,360,713 15,136,233 소계 135,879,630 128,897,885 가계대출 110,898,196 104,429,063 신용카드대출 7,248,516 7,029,120 소계 254,026,342 240,356,068 차감 대출부대수익이연자산(부채) 333,415 300,172 현재가치할인차금 (6,142) - 대손충당금 (1,667,621) (1,713,055) 합계 252,685,994 238,943,185 17-3 당분기 및 전분기 중 대출채권 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용손상모형적용대상 합계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 365,104 439,817 1,035,483 12,081 1,852,485 12개월 기대신용손실로 대체 39,956 (38,393) (1,563) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (21,972) 91,794 (69,822) - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (7,768) (39,718) 47,486 - - 대손충당금전입(환입) 47,549 74,451 112,477 2,483 236,960 대손상각 (35,791) (41,931) (416,244) (5,789) (499,755) 상각채권추심 - - 146,979 - 146,979 부실채권 등 매각 (28) - (43,727) - (43,755) 출자전환 - - (7,748) - (7,748) 환율변동 등 기타 26,580 (27,511) (16,614) - (17,545) 당분기말 413,630 458,509 786,707 8,775 1,667,621 (단위: 백만원) 구분 원화대출금 외화대출금 지급보증 대지급금 매입외환 신용카드채권 사모사채 합계 기초 1,247,211 285,367 3,744 56,370 192,027 35,320 1,820,039 부실채권 등 매각 (48,272) - - - (21,336) - (69,608) 대손상각 (324,566) (26,179) - - (125,700) - (476,445) 상각채권추심 129,526 25,538 490 - 27,782 - 183,336 출자전환 (108,608) (255,690) - - - - (364,298) 환율변동 등 기타 403 (20,803) - (2,467) - (1) (22,868) 대손충당금전입(환입) 295,172 180,148 (1,373) (1,118) 126,901 2,258 601,988 손상채권의 이자수익 (9,778) (1,801) (39) (587) (2,647) (246) (15,098) 기말 1,181,088 186,580 2,822 52,198 197,027 37,331 1,657,046 17-4 당분기 중 대출채권 관련 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용손상모형적용대상 합계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 171,793,637 65,371,430 2,468,714 498,900 240,132,681 12개월 기대신용손실로 대체 7,318,521 (7,297,004) (21,517) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (4,467,052) 4,677,679 (210,627) - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (415,238) (380,741) 795,979 - - 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 77,057,653 1,778,370 345,563 384,882 79,566,468 대손상각 (35,791) (41,840) (407,087) (5,789) (490,507) 상환 (41,195,422) (14,104,629) (339,674) (210,392) (55,850,117) 부실채권 등 매각 (763) - (133,647) - (134,410) 출자전환 - - (28,587) - (28,587) 환율변동 등 기타 (6,509,638) (2,414,114) (245,434) - (9,169,186) 당분기말 203,545,907 47,589,151 2,223,683 667,601 254,026,342 18. 파생상품 18-1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 매매목적파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 미결제약정계약금액 평가이익 평가손실 자산 부채 통화파생상품 303,643,438 3,395,076 3,317,642 3,202,700 2,990,304 이자율파생상품 125,486,423 320,584 318,655 566,791 717,959 주식파생상품 16,642,900 176,988 101,448 374,562 234,803 신용관련 파생상품 12,704,973 90,627 86,582 118,337 103,814 기타파생상품 2,884,399 83,126 78,004 130,989 133,788 합계 461,362,133 4,066,401 3,902,331 4,393,379 4,180,668 (단위: 백만원) 구분 미결제약정계약금액 평가이익 평가손실 자산 부채 통화파생상품 274,528,882 7,459,995 7,354,545 6,364,571 6,153,077 이자율파생상품 111,184,635 367,158 318,889 473,603 603,781 주식파생상품 6,444,179 94,294 69,173 205,848 149,280 신용관련 파생상품 11,354,940 100,306 56,382 188,797 382,771 기타파생상품 1,563,996 45,108 65,268 97,751 109,443 합계 405,076,632 8,066,861 7,864,257 7,330,570 7,398,352 18-2 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 위험회피회계파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 미결제약정 계약금액 평가이익 평가손실 자산 부채 공정가치위험회피회계 4,581,128 6,785 119,030 3,598 162,740 현금흐름위험회피회계 100,000 - 171 1 75 합계 4,681,128 6,785 119,201 3,599 162,815 (단위: 백만원) 구분 미결제약정 계약금액 평가이익 평가손실 자산 부채 공정가치위험회피회계 4,003,838 55,752 29,605 23,627 71,797 현금흐름위험회피회계 100,000 1,536 - 97 - 합계 4,103,838 57,288 29,605 23,724 71,797 통화선도거래, 통화선물, 통화스왑과 같이 매입 및 매도가 동시에 나타나는 통화관련 파생상품거래는 매입계약금액과 매도계약금액을 구분하지 않고 원화 대 외화거래에 대해서는 외화기준 계약금액을 보고기간종료일 현재의 적절한 환율로 환산하고 외화 대 외화거래에 대해서는 매입외화기준 계약금액을 보고기간종료일 현재의 적절한 환율로 환산하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 비파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 평가손익 장부금액 평가손익 공정가액위험회피회계 외화사채 222,540 (8,260) 214,280 (27,420) 해외사업장순투자위험회피회계 외화사채 635,385 (16,489) 618,896 42,427 18-2-1 당분기 및 전분기중 공정가액위험회피수단 및 공정가액위험회피대상 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 공정가액위험회피수단 관련손익 (129,559) 53,016 공정가액위험회피대상 관련손익 130,472 (38,861) 18-2-2 당분기 및 전분기중 현금흐름위험회피수단 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 위험회피수단 손익 현금흐름위험회피에 효과적 손익 (171) 1,028 현금흐름위험회피에 비효과 손익 - - 18-2-3 당분기 및 전분기중 해외사업장순투자위험회피수단 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 위험회피수단 손익 해외사업장순투자위험회피에 효과적 손익 (16,489) 12,424 해외사업장순투자위험회피에 비효과 손익 - - 18-3 당분기말 현재 위험회피 유형별 미래 명목현금흐름의 평균 위험회피비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1년 2년 3년 4년 5년 5년초과 합계 공정가치위험회피 위험회피대상의 명목금액 843,801 491,706 617,905 373,810 205,000 2,048,907 4,581,129 위험회피수단의 명목금액 843,801 491,706 617,905 373,810 205,000 2,048,907 4,581,129 평균위험회피비율 100.00% 100.00% 100.03% 100.00% 99.73% 100.00% 100.00% 현금흐름위험회피 위험회피대상의 명목금액 30,000 70,000 - - - - 100,000 위험회피수단의 명목금액 30,000 70,000 - - - - 100,000 평균위험회피비율 100.00% 100.00% - - - - 100.00% 해외사업장순투자위험회피 위험회피대상의 명목금액 - - - - - 635,385 635,385 위험회피수단의 명목금액 - - - - - 635,385 635,385 평균위험회피비율 - - - - - 100.00% 100.00% 19. 관계기업 및 공동기업 투자주식 19-1 관계기업 및 공동기업 투자주식 내역당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 유형 국가 투자주식수 지분율(%) 장부금액 길림은행(*1) 관계기업 중국 1,200,000,000 17.0 695,304 중민국제 융자리스 관계기업 중국 1,125,000,000 25.0 203,071 북경랑자자산관리유한공사 관계기업 중국 250,000,000 25.0 46,764 PT. SINARMAS HANA FINANCE(*4) 공동기업 인도네시아 1,275 85.0 8,256 코리아크레딧뷰로(*1) 관계기업 대한민국 180,000 9.0 6,467 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 관계기업 대한민국 10,000 23.8 7,637 다비라틴아메리칸사모부채펀드III(*2)(*3) 관계기업 미국 - 25.5 14,615 하나UBS자산운용 관계기업 대한민국 4,410,000 49.0 34,353 하나발전인프라제1호사모투자전문회사(*1)(*3) 관계기업 대한민국 - 7.0 22,753 코크렙제30호위탁관리부동산투자회사(*1) 관계기업 대한민국 400,000 10.9 19,342 롯데엑셀러레이터(*1) 관계기업 대한민국 999,800 20.0 5,425 페트라6의알파사모투자합자회사(*3) 관계기업 대한민국 - 96.5 77,130 명신산업(*1)(*2) 관계기업 대한민국 2,384,421 12.8 20,000 미래신용정보 관계기업 대한민국 186,000 31.0 9,190 핀크(*4) 공동기업 대한민국 5,100,000 51.0 9,984 기타 37,715 합계 1,218,006 (단위: 백만원) 구분 유형 국가 투자주식수 지분율(%) 장부금액 길림은행(*1) 관계기업 중국 1,200,000,000 17.0 644,252 중민국제 융자리스 관계기업 중국 1,125,000,000 25.0 201,064 북경랑자자산관리유한공사 관계기업 중국 250,000,000 25.0 45,113 PT. SINARMAS HANA FINANCE(*4) 공동기업 인도네시아 1,275 85.0 8,703 코리아크레딧뷰로(*1) 관계기업 대한민국 180,000 9.0 5,722 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 관계기업 대한민국 10,000 23.8 9,643 다비라틴아메리칸사모부채펀드III(*2)(*3) 관계기업 미국 - 25.0 6,770 하나UBS자산운용 관계기업 대한민국 4,410,000 49.0 35,064 말타니(*1)(*2) 관계기업 대한민국 54,000 18.0 23,404 하나발전인프라제1호사모투자전문회사(*1)(*3) 관계기업 대한민국 - 7.0 23,075 코크렙제30호위탁관리부동산투자회사(*1) 관계기업 대한민국 400,000 10.9 20,000 미래신용정보 관계기업 대한민국 186,000 31.0 9,279 핀크(*4) 공동기업 대한민국 5,100,000 51.0 16,696 기타 24,793 합계 1,073,578 (*1) 연결기업이 이사회 등의 의사결정기구에 참여하여 해당 회사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업에 포함하여 지분법을 적용하였습니다. (*2) 당분기말 결산 재무제표를 입수할 수 없어 3개월 전 재무제표를 사용하였으며, 최근 3개월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다. (*3) 출자금 형태 등으로 설립되어 투자주식수를 표기하지 아니하였습니다. (*4) 관련활동을 지시하려면 둘 이상의 투자자들이 함께 행동해야 하기 때문에 연결기업이 개별적으로 피투자자를 지배할 수 없어 지분법을 적용하였습니다. 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법 적용을 중지함에 따라 인식하지 못한 당분기의 지분변동액과 전기이전의 지분변동액 누적액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 주식수 (주) 지분율 (%) 당분기 중 미반영변동금액 전기말 누적 미반영지분변동금액 세빛섬 165,000 1.9 (9) (880) 미단시티개발 387,800 2.2 (103) (420) 광명하나바이온(*) 199,000 46.0 (21,889) - 군산바이오에너지 200,000 18.9 (694) (1,286) 오딘2 유한회사 13,990,992 26.7 (7,433) (44,469) (*) 지분율은 19.9%이나 이익분배율은 46.0%임. 19-2 관계기업 및 공동기업 피투자회사의 요약재무정보 당분기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 수익 분기 손익 기타포괄손익 분기포괄손익 길림은행 54,897,689 50,885,587 4,012,102 941,677 319,238 175,257 494,495 중민국제 융자리스 4,713,205 3,900,920 812,285 240,157 17,757 - 17,757 북경랑자자산관리유한공사 433,505 246,448 187,057 10,972 15,968 - 15,968 PT. SINARMAS HANA FINANCE 50,902 41,463 9,439 6,397 85 (1,125) (1,040) 코리아크레딧뷰로 86,617 22,155 64,462 55,849 8,354 - 8,354 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 32,919 845 32,074 2,461 15 64 79 다비라틴아메리칸사모부채펀드III 26,551 1,200 25,351 - (404) - (404) 하나UBS자산운용 76,341 6,232 70,109 24,096 8,230 (60) 8,170 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 325,655 613 325,042 5,079 (4,608) - (4,608) 코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 432,907 254,961 177,946 18,374 6,306 - 6,306 롯데엑셀러레이터 20,580 304 20,276 235 (813) - (813) 페트라6의알파사모투자합자회사 79,953 25 79,928 - (72) - (72) 명신산업 209,295 114,693 94,602 - - - - 미래신용정보 38,179 8,533 29,646 48,563 313 - 313 핀크 32,705 13,127 19,578 201 (13,066) (95) (13,161) (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 수익 당기손익 기타포괄손익 당기포괄손익 길림은행 62,533,816 58,823,646 3,710,170 1,401,157 484,330 (139,973) 344,357 중민국제 융자리스 5,713,627 4,909,370 804,257 358,637 57,835 - 57,835 북경랑자자산관리유한공사 416,310 235,856 180,454 23,843 16,884 - 16,884 PT. SINARMAS HANA FINANCE 39,421 29,511 9,910 6,249 (1,196) (573) (1,769) 코리아크레딧뷰로 75,504 19,323 56,181 68,750 3,580 - 3,580 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 41,025 525 40,500 3,828 3,012 628 3,640 다비라틴아메리칸사모부채펀드III 14,258 1,934 12,324 - (1,871) - (1,871) 하나UBS자산운용 77,304 5,745 71,559 30,994 10,337 52 10,389 말타니 66,197 21,085 45,112 101,613 3,448 (45) 3,403 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 330,255 606 329,649 9,028 6,544 8,494 15,038 코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 435,095 251,095 184,000 25,338 9,686 - 9,686 미래신용정보 44,947 15,013 29,934 60,765 1,537 226 1,763 핀크 47,842 15,104 32,738 - (15,699) (17) (15,716) 19-3 관계기업 및 공동기업 투자주식의 변동내역 당분기 및 전분기 현재 중요한 관계기업 및 공동기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 지분율(%) 기초장부금액 취득 대체 배당 평가전장부금액 지분법평가 처분 손상차손 장부금액 지분법손익 자본변동 등 길림은행 17.0 644,252 - - - 644,252 33,391 17,661 - - 695,304 중민국제 융자리스 25.0 201,064 - - - 201,064 4,439 (2,432) - - 203,071 북경랑자자산관리유한공사 25.0 45,113 - - (1,690) 43,423 3,992 (651) - - 46,764 PT. SINARMAS HANA FINANCE 85.0 8,703 - - - 8,703 125 (572) - - 8,256 코리아크레딧뷰로 9.0 5,722 - - (113) 5,609 858 - - - 6,467 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 23.8 9,643 - - - 9,643 (721) 15 (1,300) - 7,637 다비라틴아메리칸사모부채펀드III 25.5 6,770 7,687 - - 14,457 (103) 261 - - 14,615 하나UBS자산운용 49.0 35,064 - - (4,714) 30,350 4,033 (30) - - 34,353 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 7.0 23,075 - - - 23,075 (322) - - - 22,753 코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 10.9 20,000 - - (1,343) 18,657 685 - - - 19,342 롯데엑셀러레이터 20.0 - - 5,588 - 5,588 (163) - - - 5,425 페트라6의알파사모투자합자회사 96.5 - 77,200 - - 77,200 (70) - - - 77,130 명신산업 12.8 - 20,000 - - 20,000 - - - - 20,000 미래신용정보 31.0 9,279 - - (186) 9,093 97 - - - 9,190 핀크 51.0 16,696 - - - 16,696 (6,664) (48) - - 9,984 기타 48,197 17,283 (1,000) (653) 63,827 91 (4,347) (21,856) - 37,715 합계 1,073,578 122,170 4,588 (8,699) 1,191,637 39,668 9,857 (23,156) - 1,218,006 (단위: 백만원) 회사명 지분율(%) 기초장부금액 취득 대체 배당 평가전장부금액 지분법평가 처분 손상차손 장부금액 지분법손익 자본변동 등 길림은행 17.0 639,369 - - (20,006) 619,363 74,692 (1,542) - - 692,513 중민국제 융자리스 25.0 211,928 - - (13,019) 198,909 12,227 (2,377) - - 208,759 북경랑자자산관리유한공사 25.0 - 41,801 - - 41,801 26 177 - - 42,004 PT. SINARMAS HANA FINANCE 85.0 10,726 - - - 10,726 (498) (461) - - 9,767 코리아크레딧뷰로 9.0 5,519 - - (149) 5,370 403 - - - 5,773 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 23.8 9,585 - - - 9,585 733 (121) (700) - 9,497 하나UBS자산운용 49.0 34,937 - - (4,964) 29,973 3,837 22 - - 33,832 말타니 18.0 22,772 - - - 22,772 543 11 - - 23,326 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 7.0 22,481 - - - 22,481 (1) 496 - - 22,976 코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 10.9 20,346 - - (1,399) 18,947 769 - - - 19,716 미래신용정보 31.0 9,359 - - (372) 8,987 (46) 70 - - 9,011 핀크 51.0 24,710 - - - 24,710 (4,206) - - - 20,504 기타 25,428 8,243 (1,484) (361) 31,826 1,117 (288) (645) (2,219) 29,791 합계 1,037,160 50,044 (1,484) (40,270) 1,045,450 89,596 (4,013) (1,345) (2,219) 1,127,469 20. 유형자산 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 1,110,031 - 1,110,031 건물 1,068,772 (174,383) 894,389 임차점포시설물 413,513 (328,787) 84,726 동산 1,157,424 (925,626) 231,798 건설중인자산 38,379 - 38,379 운용리스자산 822,244 (195,792) 626,452 합계 4,610,363 (1,624,588) 2,985,775 (단위: 백만원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 1,049,311 - 1,049,311 건물 918,515 (172,885) 745,630 임차점포시설물 427,191 (340,421) 86,770 동산 1,191,627 (936,044) 255,583 건설중인자산 28,088 - 28,088 운용리스자산 613,756 (127,587) 486,169 합계 4,228,488 (1,576,937) 2,651,551 21. 투자부동산 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 523,935 - (2) 523,933 건물 268,311 (71,981) (645) 195,685 합계 792,246 (71,981) (647) 719,618 (단위: 백만원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 612,498 - (2) 612,496 건물 407,282 (42,561) (645) 364,076 합계 1,019,780 (42,561) (647) 976,572 22. 무형자산 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상누계액 장부금액 영업권 105,519 - (18,723) 86,796 산업재산권 58,114 (57,393) - 721 핵심예금 992,198 (939,675) (3,116) 49,407 고객관계 388,486 (229,004) - 159,482 소프트웨어 및 시스템개발비 1,286,075 (1,033,143) (367) 252,565 회원권 41,642 - (7,616) 34,026 기타무형자산 223,724 (106,944) (920) 115,860 합계 3,095,758 (2,366,159) (30,742) 698,857 (단위: 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상누계액 장부금액 영업권 98,498 - (18,722) 79,776 산업재산권 57,931 (57,220) - 711 핵심예금 992,198 (836,240) (3,116) 152,842 고객관계 388,486 (202,958) - 185,528 소프트웨어 및 시스템개발비 1,258,979 (963,517) (366) 295,096 회원권 42,361 - (6,659) 35,702 기타무형자산 175,005 (100,758) (46) 74,201 합계 3,013,458 (2,160,693) (28,909) 823,856 23. 매각예정비유동자산 당분기말 현재 매각예정비유동자산에 계상되어 있는 비업무용 유형자산은 여신변제목적으로 취득한 담보물 21건 (전기말: 20건) 및 하나은행이 본점으로 사용하고 있던 하나금융그룹 명동사옥(은행소유)로 구성되어 있습니다. 이는 경영진의 매각결정에 따라 매각예정비유동자산으로 분류되었으나 당분기말 현재 미처분된 것입니다. 이중 본점으로 사용하고 있던 명동사옥은 매수자와 매각협상이 진행 중입니다. 당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 취득가액 및 손상차손누계액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 444,033 439,324 손상차손누계액 - - 장부금액 444,033 439,324 해당 매각예정비유동자산의 공정가치는 전문자격을 갖추고 있는 독립적인 감정평가기관에 의해 시장에 근거한 가치를 기초로 하여 측정되었으며, 주석 4-1의 공정가치체계 분류기준에 따라 모두 공정가치 수준 3으로 분류됩니다. 24. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 보증금 922,402 1,009,594 미수금 13,152,587 6,963,892 미수수익 1,225,211 1,098,248 선급비용 177,336 126,540 선급금 27,722 23,820 재보험자산 2,555 2,643 미상각신계약비 18,757 15,123 특별계정자산 749,863 851,775 미회수내국환채권 2,556,539 1,506,864 기타잡자산 3,149,987 3,220,683 기타자산 대손충당금 (33,721) (28,652) 합계 21,949,238 14,790,530 25. 당기손익-공정가치 측정 금융 부채 및 단기매매금융부채 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채 및 전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매매목적파생상품부채(*) 4,180,668 7,398,352 매도유가증권 614,390 436,248 합 계 4,795,058 7,834,600 (*) 주석 18. 파생상품 참조 26. 당기손익-공정가치측정항목 지정 금융부채 및 당기손익인식지정금융부채 연결기업은 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시키기 위해 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정항목 지정 금융부채 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매도파생상품결합증권 10,441,833 8,368,885 예수부채 430,139 425,627 차입부채 248,276 - 이연된 거래당일("Day 1") 손익 31,390 24,824 합 계 11,151,638 8,819,336 연결기업은 파생결합증권 및 구조화예금 등에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정하고 있습니다. 27. 예수부채 당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 요구불예금 원화요구불예금 10,700,076 10,564,113 외화요구불예금 19,828,772 22,351,509 요구불예금 소계 30,528,848 32,915,622 기한부예금 원화기한부예금 193,009,721 183,088,127 외화기한부예금 14,930,296 12,778,518 기한부예금 소계 207,940,017 195,866,645 양도성예금증서 2,793,842 3,383,886 합계 241,262,707 232,166,153 28. 차입부채 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차입종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화차입금 한은차입금 한국은행 0.5~0.8 1,430,402 1,606,722 재정자금차입금 정책금융공사 등 0.5~2.5 1,449,859 1,456,174 기타원화차입금 에너지관리공단 등 0.0~8.0 2,881,856 2,403,660 소계 5,762,117 5,466,556 외화차입금 당좌차월 해외은행 등 1.1~7.3 1,094,581 586,941 기타외화차입금 제이피 모건은행 등 0.0~12.0 7,789,203 5,771,681 소계 8,883,784 6,358,622 콜머니 원화콜머니 - - - 174,000 외화콜머니 한국 수출입은행 등 0.0~7.0 1,482,373 2,006,567 소계 1,482,373 2,180,567 환매조건부채권매도 원화환매조건부채권매도 우리은행 등 0.0~2.0 3,548,047 4,466,099 외화환매조건부채권매도 ING Bank 등 1.0~3.1 248,892 265,310 소계 3,796,939 4,731,409 기타차입부채 매출어음 일반고객 0.0~2.2 52,891 54,741 합계 19,978,104 18,791,895 29. 사채 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차입종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화사채 일반사채 기관고객 1.3~4.0 29,941,300 27,415,000 후순위사채 기관 및 일반고객 2.5~8.0 5,180,510 4,940,697 공정가치위험회피손익(당기) (1,248) - 원화사채할인발행차금 (39,449) (48,227) 소계 35,081,113 32,307,470 외화사채 일반사채 기관고객 1.8~4.8 4,533,975 3,281,291 후순위사채 기관고객 4.3~10.0 984,947 884,215 공정가치위험회피손익(당기) (61,479) 624 공정가치위험회피손익(전기이전) (13,997) (15,331) 외화사채할인발행차금 (12,832) (13,818) 소계 5,430,614 4,136,981 합계 40,511,727 36,444,451 30. 순확정급여부채 30-1 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,549,334 1,484,575 사외적립자산의 공정가치(-) (1,509,132) (1,503,547) 소 계 40,202 (18,972) 순확정급여자산 (2,229) (44,545) 순확정급여부채 42,431 25,573 30-2 당분기 및 전분기 중 퇴직급여의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 105,422 115,264 순확정급여부채의 순이자 918 2,333 소계 106,340 117,597 확정기여제도로 인한 퇴직급여 1,674 1,464 기타장기종업원 관련 비용 등 - 190 합계 108,014 119,251 31. 충당부채 31-1 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 지급보증충당부채 금융보증계약(*) 1,563 765 비금융보증계약 69,344 84,294 배서어음 58 165 소 계 70,965 85,224 미사용약정충당부채 105,208 94,568 기타충당부채 복구충당부채 59,934 60,469 포인트마일리지충당부채 53,531 56,002 소송충당부채 8,899 71,573 기타 18,315 16,266 소 계 140,679 204,310 합 계 316,852 384,102 (*) 연결기업은 금융보증계약의 후속 측정시 최초 공정가치의 미상각잔액을 초과하는 금액을 지급보증충당부채로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 미상각잔액인 22,627백만원 (전기말: 13,867백만원)은 기타부채 중 금융보증계약부채로 인식하고 있습니다. 31-2 당분기말 및 전기말 현재 금융보증 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 보증잔액 당분기말 전기말 원화금융보증계약 융자담보지급보증 93,023 99,940 구매론지급보증 411,712 488,563 대출확약 1,279,300 - 증권인수확약 110,884 - 소계 1,894,919 588,503 외화금융보증계약 현지금융지급보증 75,922 96,441 원화확정지급보증 1,607,713 1,634,495 외화확정지급보증 신용장인수 482,329 835,516 수입화물선취보증 114,239 119,910 기타외화지급보증 10,451,321 9,926,698 소계 11,047,889 10,882,124 미확정지급보증 신용장개설 3,481,837 3,281,199 기타 650,699 382,479 소계 4,132,536 3,663,678 배서어음 26,635 47,169 합계 18,785,614 16,912,410 31-3 약정사항 당분기말 및 전기말 현재 미사용약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 약정잔액 당분기말 전기말 원화대출약정 81,813,745 66,609,887 외화대출약정 19,898,977 19,242,684 신용공여약정 936,711 2,127,398 유가증권매입계약 1,782,252 1,511,547 합계 104,431,685 89,491,516 31-4 계류중인 소송 당분기말 현재 연결기업과 관련된 계류중인 소송은 연결기업이 원고인 1,693건(490,542백만원) 및 연결기업이 피고인 305건 (1,963,023백만원)이며, 연결기업이 피고로 진행 중인 주요 소송은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 피고 원 고 금 액 진행경과 사건내용 제1심 제2심 제3심 하나금융지주 LSF-KEB Holdings SCA 1,562,565 진행중 - - 손해배상청구 KEB하나은행 Fairfield Sentry Limited 파산관재인 37,379 진행중 - - 부당이득반환 KEB하나은행 한국투자증권 주식회사 37,136 진행중 - - 손해배상 KEB하나은행 신한금융투자 주식회사 16,798 진행중 - - 손해배상 하나금융투자 주식회사 태승엘피 4,918 승소 승소 진행중 회생채권조사확정재판에대한이의 하나저축은행 주식회사 태승엘피의 관리인 *** 19,473 승소 일부패소 진행중 회생채권 조사확정 재판에 대한이의 하나캐피탈 (주)세아주택 2,341 패소 승소 진행중 소유권 이전 등기 하나자산운용 광화문 새마을금고 이사장 *** 외 14명 7,854 진행중 - - 손해배상청구 하나자산운용 학교법인 명지학원 21,300 진행중 - - 손해배상청구 32. 기타부채 32-1 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 14,104,872 8,107,580 미지급비용 2,120,074 1,594,589 선수금 159,482 160,915 선수수익 359,853 306,001 책임준비금 3,411,245 3,198,467 특별계정부채 764,985 854,427 신탁계정미지급금 5,893,221 4,690,383 미지급외국환채무 774,455 303,576 미지급내국환채무 1,435,475 4,307,181 수입보증금 721,794 1,449,203 제세예수금 256,678 153,203 유가증권청약증거금 554,855 123,108 대행업무수입금 598,514 158,583 대리점 1,904,655 1,918,483 기타잡부채 3,480,768 2,593,283 현재가치할인차금 (21,077) (18,413) 합계 36,519,849 29,900,569 32-2 당분기말 및 전기말 현재 책임준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험료적립금 3,362,968 3,158,516 미경과보험료적립금 1,328 937 보증준비금 5,443 6,595 지급준비금 41,506 32,419 합계 3,411,245 3,198,467 33. 자본금 및 연결자본잉여금 33-1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 800,000,000주 800,000,000주 1주의 금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 총수 300,242,062주 296,003,062주 33-2 설립일부터 당분기말까지 발행한 주식의 총수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 일자 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 설립 2005년 12월 1일 204,256,243 1,021,281 5,075,488 주식배당 2006년 3월 24일 2,042,562 10,213 - 유상증자(주식교환) (*1) 2006년 10월 13일 5,552,788 27,764 215,427 유상증자 2011년 2월 21일 31,198,170 155,991 1,168,759 유상증자(주식교환) (*2) 2013년 4월 5일 46,844,299 234,221 1,511,856 유상증자 2015년 4월 21일 6,109,000 30,545 149,298 유상증자 2018년 3월 9일 4,239,000 21,195 178,688 합계 300,242,062 1,501,210 8,299,516 (*1 ) 하나금융투자(구, 하나IB증권) 자회사편입으로 인한 주식교환 (*2) 하나은행(구, 한국외환은행)의 완전자회사 편입을 위한 주식교환 33-3 당분기말 및 전기말 현재 지배주주지분으로 분류된 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 금액 당분기말 전기말 제1-1회 상각형조건부자본증권(신종자본증권)(*1) 2015-05-29 2045-05-29 3.95 80,000 80,000 제1-2회 상각형조건부자본증권(신종자본증권)(*2) 2015-05-29 2045-05-29 4.45 190,000 190,000 제2-1회 상각형조건부자본증권(신종자본증권)(*1) 2015-11-06 2045-11-06 4.24 155,000 155,000 제2-2회 상각형조건부자본증권(신종자본증권)(*2) 2015-11-06 2045-11-06 4.61 20,000 20,000 제3-1회 상각형조건부자증권(신종자본증권)(*1) 2018-03-09 - 4.23 192,000 - 제3-2회 상각형조건부자본증권(신종자본증권)(*2) 2018-03-09 - 4.68 50,000 - 소계 687,000 445,000 발행비용 (1,884) (1,231) 합계 685,116 443,769 (*1) 당사의 선택에 의해 발행일로부터 5년이 경과한 이후 금융감독원장의 승인을 받아 중도상환이 가능함.(*2) 당사의 선택에 의해 발행일로부터 10년이 경과한 이후 금융감독원장의 승인을 받아 중도상환이 가능함. 33-4 당분기말 및 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 8,299,516 8,120,828 자기주식처분이익 76,372 76,372 기타자본잉여금 2,227,377 2,265,833 합 계 10,603,265 10,463,033 34. 연결자본조정 34-1 당분기말 및 전기말 현재 연결자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타자본조정 (15,049) (15,049) 35. 연결기타포괄손익누계액 당분기 및 전분기 중 연결기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 지분법자본변동 공정가치위험회피수단 평가손익 해외사업장순투자위험회피 평가손익 현금흐름위험회피 평가손익 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채신용위험변동효과 해외사업장환산손익 확정급여제도의 재측정요소 합계 기초 (431,356) (82,694) - 12,712 1,524 (20,602) (322,847) (268,599) (1,111,862) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 증감 382,733 - - - - - - - 382,733 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 평가손익의 당기손익으로의 분류 (2,715) - - - - - - - (2,715) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 평가손익의 이익잉여금으로의 분류 24,297 - - - - - - - 24,297 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권신용위험의 변동 91 - - - - - - - 91 관계기업투자주식자본변동 증감 - 13,616 - - - - - - 13,616 공정가치위험회피수단평가손익 증감 - - (8,260) - - - - - (8,260) 해외사업장순투자위험회피 평가손익 증감 - - - (16,489) - - - - (16,489) 현금흐름위험회피평가손익 증감 - - - - (151) - - - (151) 당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채신용위험변동효과의 증감 - - - - - (198) - - (198) 해외사업장환산손익 증감 - - - - - - (27,392) - (27,392) 확정급여제도재측정요소 증감 - - - - - - - (10,605) (10,605) 법인세효과 (112,781) (3,794) 2,271 4,535 41 54 (3,153) 2,665 (110,162) 당기말 (139,731) (72,872) (5,989) 758 1,414 (20,746) (353,392) (276,539) (867,097) (단위: 백만원) 구분 기초 증감(재분류조정 제외) 재분류조정 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 26,309 222,557 (59,196) (41,505) 148,165 지분법자본변동 (30,659) (3,966) (9) 943 (33,691) 순투자위험회피평가손익 (29,715) 12,424 - (3,007) (20,298) 현금흐름위험회피평가손익 398 870 - (211) 1,057 해외사업장환산외환차이 (128,114) (56,081) - 13,561 (170,634) 확정급여제도의 재측정요소 (299,588) (5,663) - 1,365 (303,886) 합계 (461,369) 170,141 (59,205) (28,854) (379,287) 36. 연결이익잉여금 36-1 당분기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 564,930 513,590 임의적립금 3,653,649 3,650,764 미처분이익잉여금 9,673,879 8,103,211 합 계 13,892,458 12,267,565 ( *) 금융지주회사법 제53조의 규정에 따라 이익준비금이 자본금 총액에 달할 때까지 결산순이익금을 배당할 때마다 그 결산순이익금의 100분의 10 이상을 적립하고 있으며, 동 적립금은 결손보전과 자본전입의 경우를 제외하고는 이를 처분할 수 없습니다. 36-2 당분기 및 전분기 중 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초금액(조정전) 12,267,565 10,575,395 회계변경 누적효과 260,435 - 기초금액(조정후) 12,528,000 10,575,395 지배주주지분분기순이익 1,892,096 1,541,040 배당금 (490,101) (325,603) 신종자본증권 이자(배당) (20,173) (14,313) 기타 (17,364) - 기말금액 13,892,458 11,776,519 37. 대손준비금 대손준비금은 금융지주회사법 감독규정 제27조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 37-1 대손준비금 잔액 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 대손준비금 기초 적립액 2,311,580 2,222,793 회계변경효과 (51,238) - 회계변경효과 반영후 기초 적립액 2,260,342 2,222,793 대손준비금 추가적립예정금액 227,589 88,787 대손준비금 기말 잔액 2,487,931 2,311,580 지배주주지분 해당액 2,438,644 2,256,421 비지배주주지분 해당액 49,287 55,159 37-2 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입액 및 지배기업 소유주 지분에 대한 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 대손준비금 전입전 지배주주지분분기순이익 1,892,096 1,541,040 대손준비금 전입(환입)액 223,899 63,533 대손준비금 반영후 조정이익 1,668,197 1,477,507 대손준비금 반영후 기본주당 조정이익 5,508원 4,943원 대손준비금 반영후 희석주당 조정이익 5,482원 4,913원 38. 영업손익 38-1 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 2,660,160 7,596,331 2,265,750 6,585,059 수수료수익 760,665 2,405,617 730,297 2,113,472 단기매매금융상품관련수익 - - 2,741,663 13,569,169 당기손익-공정가치측정 금융상품관련이익 1,532,758 11,120,723 - - 당기손익-공정가치측정항목지정 금융상품관련이익 (56,160) 190,213 - - 당기손익인식지정금융상품관련수익 - - 77,623 340,024 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련이익 4,124 18,647 - - 상각후원가측정 금융자산 처분이익 11,799 54,182 - - 위험회피회계파생금융상품관련수익 27,348 125,180 12,423 84,057 금융상품관련기타수익 - - 104,609 382,666 외환거래이익 921,293 3,018,156 1,005,533 3,480,542 금융자산손상차손환입 (487) 1,311 - 1,942 기타영업수익 203,863 727,173 208,245 640,962 합계 6,065,363 25,257,533 7,146,143 27,197,893 38-2 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,233,018 3,427,237 966,886 2,842,092 수수료비용 267,010 794,020 250,717 723,675 단기매매금융상품 관련 비용 - - 2,668,250 13,368,780 당기손익-공정가치측정 금융상품관련손실 1,227,871 10,735,432 - - 당기손익-공정가치측정항목지정 금융상품관련손실 147,924 389,257 - - 당기손익인식지정금융상품 관련 비용 - - 170,547 665,141 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련손실 1,925 3,361 - - 상각후원가측정 금융자산 처분손실 16 56 - - 위험회피회계파생금융상품 관련 비용 35,913 145,275 7,950 55,657 금융상품 관련 기타비용 - - 5,178 20,008 외환거래손실 820,470 2,779,427 891,710 2,898,819 금융자산손상차손 68,138 243,670 127,113 687,362 일반관리비 1,039,399 2,871,616 992,631 2,785,273 기타영업비용 390,201 1,229,865 383,954 1,149,799 합계 5,231,885 22,619,216 6,464,936 25,196,606 39. 순이자이익 39-1 당분기 및 전분기 중 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 예치금이자 51,006 138,191 38,353 126,709 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이자 187,034 564,837 - - 매도가능금융자산이자 - - 180,270 504,428 상각후원가측정 금융자산이자 76,021 199,304 - - 만기보유금융자산이자 - - 45,320 126,485 대출채권이자 2,236,780 6,379,896 1,900,321 5,539,324 소계 2,550,841 7,282,228 2,164,264 6,296,946 당기손익인식지정금융자산이자 - - 7,677 19,607 당기손익-공정가치측정 금융자산이자 89,719 254,036 - - 단기매매금융자산이자 - - 71,465 210,167 기타 19,600 60,067 22,344 58,339 합계 2,660,160 7,596,331 2,265,750 6,585,059 39-2 당분기 및 전분기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 예수부채이자 805,205 2,247,829 619,623 1,822,717 차입부채이자 89,222 240,279 69,046 199,843 사채이자 263,004 728,209 213,134 635,400 기타 75,587 210,920 65,083 184,132 합계 1,233,018 3,427,237 966,886 2,842,092 40. 순수수료이익 40-1 당분기 및 전분기 중 수수료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입수수료 280,091 985,686 273,401 771,244 신용카드수수료 405,828 1,198,088 381,364 1,121,766 지급보증수수료 17,863 53,257 18,120 52,750 중도해지수수료 343 818 79 159 외환관련수수료 56,540 167,768 57,333 167,553 합계 760,665 2,405,617 730,297 2,113,472 40-2 당분기 및 전분기 중 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지급수수료 60,513 199,166 60,782 168,202 신용카드수수료 196,296 565,945 179,791 526,860