선진뷰티사이언스 분기보고서 (2024.09)
2. 감사제도에 관한 사항

1. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회는 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의로 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사 관련 정관 규정은다음과 같습니다.

구분	내용	비고

정관 제44조
(감사의 수)	회사는 1인 이상 2인 이내의 감사를 둘 수 있다.	상근 1명

정관 제45조
(감사의 선임)	① 감사는 주주총회에서 선임한다.
② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.
③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.	-

정관 제46조
(감사의
임기와 보선)	① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.
② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제49조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.	-

정관 제47조
(감사의 직무와 의무)	① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 제36조 제3항의 규정을 준용한다.
⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.	-

정관 제49조
(감사의
보수와 퇴직금)	① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제37조의 규정을 준용한다.
② 감사의 보수를 결정하기 위한 위안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정.의결하여야 한다.	-

2. 감사의 인적사항

성명	경력	결격요건 여부	재임기간	비고

예병규	- 現 명동WM- 前 대우증권 지점장 (양재지점 외 6개지점)	상법 상상근감사 요건충족	2023.03 ~ 현재

3. 감사의 독립성

당사의 정관은 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관 제47조 및 감사규정을 통하여 회사의 회계와 업무를 감사할 수 있는 권한을 부여하고 있으며, 직무의 수행을 위하여 자회사에 대한 영업의 보고를 요구할 수 있고, 필요할 경우 이사회를 소집할 수 있도록 규정하고 있습니다. 감사규정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

조항	내용

제1조
(목적)	이 규정은 감사가 감사업무를 적정하고 효과적으로 수행할 수 있도록 그 직무수행의 기준을 정함을 목적으로 한다.

제5조
(독립성과 객관성의 원칙)	① 감사는 이사회 및 집행기관과 타 부서로부터 독립된 위치에서 감사직무를 수행하여야 한다.
② 감사는 감사직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다.

제6조
(직무)	① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다.
② 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다.
1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치
2. 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색
3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태에 대한 평가 및 보고
4. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항
5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가
6. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인
7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리
8. 회계부정에 대한 내부신고ㆍ고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및
신고ㆍ고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인
9. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사

제7조
(권한)	① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.
1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무ㆍ재산상태 조사
2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사
3. 임시주주총회의 소집 청구
4. 이사회에 출석 및 의견 진술
5. 이사회의 소집청구 및 소집
6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한
7. 감사의 해임에 관한 의견진술
8. 이사의 보고 수령
9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구
10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기
11. 이사ㆍ회사간 소송에서의 회사 대표
12. 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는중요한 사실의 보고 수령
13. 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령
14. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의
② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.
1. 회사내 모든 정보에 대한 사항
2. 관계자의 출석 및 답변
3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항
4. 그 밖에 감사업무수행에 필요한 사항의 요구
③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다.

4. 감사의 주요활동내역 (기준일: 2024년 9월 30일)

회차	개최일자	의안내용	의결 여부

1	24.02.13	제 1호 의안 : 제 36기 (2023.01.01~2023.12.31) 년도 재무제표(감사전) 및 영업보고서 승인의 건
의장은 첨부된 제무재표 및 영업보고서를 본 이사회에서 승인 후 당사의 감사 및 외부감사인의 감사를 받아야함을 설명하고, 이에 대한 의견을 구한 후, 일동은 상호 토론 끝에 만장일치로 제36기 결산 재무재표 및 영업보고서를 승인 가결하다. 단, 이사회에서 내부적으로 확정한 재무재표의 금액이 외부감사인의 감사결과 변경될 경우에는 변경된 재무재표를 승인한 것으로 본다.	가결

2	24.02.23	제 1호 의안 : 정기주주총회 소집의 건
의장은 다음과 같은 안건의 처리를 위하여 본 회사의 정기주주총회를 개최할 것을 부의한바 출석 이사 및 감사전원의 찬성으로 다음과 같이 정기주주총회를 개최 할 것을 승인가결하다.
1. 총회일자 : 2024년 3월 29일 10시
2. 총회장소 : 본사 대회의실
3. 회의의 목적사항
(1). 보고사항 :감사의 감사보고, 이사의 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고,
(2) 부의 안건
- 제1호 의안 : 제36기(`23.1.1 ~ `23.12.31) 별도 및 연결 재무제표 승인의 건
- 1주당 예정배당금 : 40원
- 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 (별첨참조)
- 제3호 의안 : 이사 선임의 건
3-1호 의안 : 사내이사 이성호 3-2호 의안 : 사내이사 이병철
- 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
- 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	가결

3	24.03.29	제 1 호 의안 대표이사 선임의 건(이성호_재선임)
의장은 사내이사 및 대표이사 이성호의 임기가 2024년도 3월 31일에 만료되나 회사의 사업운영 형편상 재선임하여야 할 필요성을 설명하고, 다음 사람을 대표이사로 재선임하여 줄 것을 요청한 바, 참석이사, 감사는 신중토의한 후, 다음 사람을 대표이사로 예선하기로 하고 만장일치로 찬성하여 승인가결하다.	가결

4	24.06.13	1호 의안 : 장항캠퍼스(서천) 화장품 ODM/OEM 투자시설 투자 건
1. 투자시설 : ODM 및 물류창고 등 신규 시설투자 건
2. 투자금액 : 18,000,000,000원 (금 일백팔십억원)
1) ODM공장 :11,600,000,000원
2) 물류창고, 외부저장소, 폐수처리장등 : 6,400,000,000원
3. 투자시설 위치 : 충청남도 서천군 장항읍 장항산단북로 11
4. 투자목적 : 영업 확대에 따른 생산 시설 증설 및 신규 사업 ODM 공장 및 물류창고 증축
5. 투자기간 : 2024-07-15 ~2025-05-30
6. 기타사항
- 투자금액과 투자기간은 향후 인허가 과정 및 공사 진행상황에 따라 변동될 수 있음.
- 투자와 관련한 세부사항 및 기타 변동사항은 대표이사에게 위임함.
2호 의안 : 산업은행 차입의 건
1. 시설관련 차입의 건
- 차입금: 16,000,000,000원 (금 일백육십억원)
- 구분: 산업시설자금 대출
- 차입시기: 7월
- 대출금리: 산금채 4년물(고정) +0.48%
- 대출기간: 6년 (거치기간:２년, 원금균등 상환)
- 담보 및 보증조건
1) 연대보증인: 대표이사 이성호 개인자격으로 연대입보
2) 물적담보제공: 기제공 담보 물건 활용 및 해당 시설차입금으로 증축하는 F2동 헨셀
증축, ODM공장, 물류창고등 담보제공 예정
- 특별조건
: 향후 해당 차입과 관련하여 소액의 차입금액 변경, 보증, 상환, 연장 및 조건변경 등에
관한 모든 권한을 대표이사에게 위임함.	가결

5	24.06.13	1호 의안 : 산업은행 차입 약정의 건
1. 운영자금 신규 차입의 건
- 차입금: 7,000,000,000원(금 칠십억원)
- 차입일: 24년 10월(예정)
- 기간: 1년
- 이자율: 3개월CD금리 + 0.49%(고정)
- 보증조건: 대표이사 이성호 개인자격으로 연대입보
- 특별조건: 향후 해당 차입과 관련하여 소액의 차입금액 변경, 보증, 상환, 연장 및 조건변경 등에 관한 모든 권한을 대표이사에게 위임함.
2. 운영자금 연장의 건(기존대출 연장)
- 차입금: 3,000,000,000원 (금 삽십억원)
- 차입일: 2024.10.05. (기존대출 만기)
- 기간: 1년
- 이자율: 3개월 CD금리 + 0.49%(고정)
- 보증조건: 대표이사 이성호 개인자격으로 연대입보
3. 기타사항
- 투자와 관련한 세부사항 및 기타 변동사항은 대표이사에게 위임함.	가결

6	24.07.05	1. 가산 지식산업센터 매매 계약 체결의 건(유형자산취득결정)
2. 기업은행 시설자금 차입의 건	가결

5. 감사 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	재무제표 감사 및 이사회 업무 등 경영전반에 관한 감사직무 수행을 지원하고 있으며, 필요시 교육을 진행할 예정입니다.

6. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

재무관리팀	2	팀장 (0년 5개월)대리 (3년 4개월)	재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원

7. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

컴플라이언스팀	1	팀리더(3년 4개월)	- 감사 직무수행 지원