선진뷰티사이언스 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제35기 1분기말 2022년 03월 31일 현재
제34기 1분기말 2021년 03월 31일 현재
선진뷰티사이언스 주식회사

1. 회사의 개요

선진뷰티사이언스주식회사(이하 "회사")는 1988년 6월에 설립되어, 화장품 소재, 계면활성제 및 산업용 소재의 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 안산시에 본사와 공장 및 기술연구소를 두고 있으며, 충청남도 서천군에 공장을 두고 있습니다. 회사는 2016년 5월 1일 주주총회에서 회사의 상호를 주식회사 선진화학에서 선진뷰티사이언스주식회사로 변경하였습니다.

회사는 2021년 1월 27일자로 한국거래소 코스닥 시장에 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 721백만원이었으나, 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 6,102백만원입니다.

2. 중요한 회계정책(1) 재 무 제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준서') 에 따라 작성되는 중간재무제표이며 기업회계기준서제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.(1).가에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정 평균 연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중 요 한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	13,193,469	13,193,469	13,298,499	13,298,499

매출채권및기타채권	12,471,909	12,471,909	10,499,464	10,499,464

당기손익공정가치측정금융자산	2,392,764	2,392,764	2,529,778	2,529,778

합 계	28,058,142	28,058,142	26,327,741	26,327,741

금융부채

매입채무및기타채무	8,870,465	8,870,465	5,393,092	5,393,092

장단기차입금	50,076,448	50,076,448	50,076,448	50,076,448

리스부채	4,690	4,690	5,927	5,927

합 계	58,951,603	58,951,603	55,475,467	55,475,467

2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익공정가치측정금융자산

평가손익	(196,357)	90,240

상각후원가측정금융자산

이자수익	14,055	10,427

외화환산손익	59,482	99,408

외환차손익	131,901	(1,675,013)

소 계	205,438	(1,565,178)

상각후원가측정금융부채

이자비용	(263,099)	(198,013)

외화환산손익	(8,855)	(3,699)

외환차손익	(44,490)	1,914,510

소 계	(316,444)	1,712,798

합 계	(307,363)	237,860

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 평가기법에 따라 구분되며 정의되는 수준은 다음과같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,392,764	2,392,764

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,529,778	2,529,778

2) 보고기간말 현재 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.

5. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

지분상품

㈜림투자자문	100,000	100,000	100,000	100,000

㈜인사이트큐브(*1)	99,979	-	99,979	-

소계	199,979	100,000	199,979	100,000

채무상품(*2)

미래에셋생명보험㈜	1,280,000	1,478,617	1,250,000	1,598,835

삼성생명보험	951,744	814,147	922,400	830,943

소계	2,231,744	2,292,764	2,172,400	2,429,778

합계	2,431,723	2,392,764	2,372,379	2,529,778

(*1) 회사는 ㈜인사이트큐브에 대해 손상을 인식하고 있습니다. (*2) 변액보험상품으로 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있지 않아 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 지분상품의 변동은 없으며, 채무상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	당기불입액	당기평가액	기말금액

미래에셋생명보험㈜	1,598,835	30,000	(150,218)	1,478,617

삼성생명보험	830,943	29,344	(46,140)	814,147

합 계	2,429,778	59,344	(196,358)	2,292,764

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	당기불입액	당기평가액	기말금액

미래에셋생명보험㈜	1,511,696	15,000	83,612	1,610,308

삼성생명보험	703,446	29,344	5,724	738,514

한화생명보험	266,170	15,000	904	282,074

합 계	2,481,312	59,344	90,240	2,630,896

6. 매각예정비유동자산 회사는 2021년 10월 28일자 이사회 결의에 의거 안산공장의 생산중단을 결정하였습니다. 회사는 안산공장의 생산중단으로 인해 관련 유형자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고 매각될 가능성이 매우 높다고 판단하여 관련 유형자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(1) 매각예정으로 분류한 자산 내역

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	계

매각예정비유동자산	1,764,283	1,049,204	566,903	3,380,390

매각예정비유동자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정되었습니다.

(2) 회사는 매각예정비유동자산에 대하여 2022년 3월 10일자 이사회 결의에 의거 매수자와 매매계약(매각예정금액 : 25,785백만원)을 체결하였습니다.

7. 종속기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계	회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	천진선광화장품유한공사	중국	51%	357,116	51%	357,116

당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동은 없습니다.

8. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	합계

토지	5,283,802	-	-	(2,580,000)	2,703,802

건물	22,787,832	(1,282,765)	-	(2,456,353)	19,048,714

구축물	6,191,683	(775,015)	-	(769,514)	4,647,154

기계장치	50,117,684	(18,977,922)	(3,023,047)	(3,585,007)	24,531,708

차량운반구	739,807	(523,949)	-	(22,325)	193,533

공구와기구	2,336,266	(1,802,829)	(48,077)	(74,912)	410,448

비품	1,946,988	(1,507,211)	(17,838)	(4,528)	417,411

건설중인자산	14,762,194	-	-	-	14,762,194

합계	104,166,256	(24,869,691)	(3,088,962)	(9,492,639)	66,714,964

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	합계

토지	5,283,802	-	-	(2,580,000)	2,703,802

건물	22,787,832	(1,140,475)	-	(2,472,912)	19,174,445

구축물	6,048,683	(698,161)	-	(780,775)	4,569,747

기계장치	50,086,684	(18,203,486)	(3,023,047)	(3,682,961)	25,177,190

차량운반구	712,327	(506,352)	-	(24,040)	181,935

공구와기구	2,336,266	(1,760,912)	(48,077)	(81,282)	445,995

비품	1,911,654	(1,470,362)	(17,838)	(4,770)	418,684

건설중인자산	9,390,094	-	-	-	9,390,094

합계	98,557,342	(23,779,748)	(3,088,962)	(9,626,740)	62,061,892

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	합계

토지	2,703,802	-	-	2,703,802

건물	19,174,445	-	(125,731)	19,048,714

구축물	4,569,747	143,000	(65,593)	4,647,154

기계장치	25,177,190	31,000	(676,482)	24,531,708

차량운반구	181,935	27,480	(15,882)	193,533

공구와기구	445,995	-	(35,547)	410,448

비품	418,684	35,333	(36,606)	417,411

건설중인자산	9,390,094	5,372,100	-	14,762,194

계	62,061,892	5,608,913	(955,841)	66,714,964

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	합계

토지	4,410,877	-	-	-	-	4,410,877

건물	12,970,964	-	-	(87,446)	-	12,883,518

구축물	5,196,166	3,000	-	(75,900)	-	5,123,266

기계장치	24,472,691	66,000	-	(707,183)	190,000	24,021,508

차량운반구	194,443	-	(23,195)	(14,296)	-	156,952

공구와기구	616,990	26,500	-	(47,237)	-	596,253

비품	470,511	12,289	(1,908)	(36,034)	-	444,858

건설중인자산	6,041,614	2,339,000	-	-	(190,000)	8,190,614

합계	54,374,256	2,446,789	(25,103)	(968,096)	-	55,827,846

(3) 담보제공자산(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지,건물,기계장치(안산)(*)	2,717,744	15,625,000	차입금 (주석11)	12,200,000	기업은행

토지,건물,기계장치(장항)	47,506,042	46,000,000	34,562,500	한국산업은행

계	50,223,786	61,625,000	46,762,500

(*)매각예정비유동자산 포함(4) 회사는 업무용건물 및 기계장치 등에 대하여 DB손해보험주식회사에 화재보험(총 부보금액 89,449백만원)을 가입하고 있으며, 동 보험과 관련하여 산업은행에 질권(51,052백만원)이 설정되어 있습니다.

9. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

기초금액	5,052	5,927	9,715	10,694

감가상각	(1,166)	-	(1,166)	-

대체	-	-	-	-

이자비용	-	81	-	151

지급	-	(1,318)	-	(1,317)

기말금액	3,886	4,690	8,549	9,528

취득원가	18,652	-	18,652	-

감가상각누계액	(14,766)	-	(10,103)	-

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 소액 및 단기리스료는 각각 22백만원과 6백만원입니다.

10. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	상각	기말

산업재산권	27,253	-	(1,542)	25,711

회원권	161,214	-	-	161,214

기타의무형자산	505,998	16,280	(19,645)	502,633

계	694,465	16,280	(21,187)	689,558

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	증가	상각	기말

산업재산권	32,379	-	(1,597)	30,782

회원권	163,260	-	-	163,260

기타의무형자산	570,445	-	(20,547)	549,898

계	766,084	-	(22,144)	743,940

(2) 회사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각액은 전액 매출원가와 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

11. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	6,513,948	-	6,513,948	-

유동성장기차입금	3,018,320	-	2,875,000	-

장기차입금	-	40,544,180	-	40,687,500

합 계	9,532,268	40,544,180	9,388,948	40,687,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내용	당분기말 이자율	당분기말	전기말

신한은행	일반자금	2.8%	1,500,000	1,500,000

기업은행	중소기업자금	2.7%	200,000	200,000

산업은행	운영자금	2.1%	3,000,000	3,000,000

IBK캐피탈	시설자금	-	1,813,948	1,813,948

합계	6,513,948	6,513,948

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내용	당분기말 이자율	당분기말	전기말

기업은행	원화해외온렌딩운전자금	1.77~2.60%	12,000,000	12,000,000

산업은행	산업시설자금	1.25~2.90%	31,562,500	31,562,500

합 계	43,562,500	43,562,500

유동성 대체	(3,018,320)	(2,875,000)

차감잔액	40,544,180	40,687,500

당분기말 현재 회사는 금융기관 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며(주석8 참조), 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있 습니다 (주석23 참조) .

12. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기종업원급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	1,256,638	1,229,506

확정급여채무	1,256,638	1,229,506

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,229,506	1,189,722

당기손익으로 인식되는 금액 :

당기근무원가	19,614	25,024

이자비용	7,518	5,320

소계	27,132	30,344

제도에서 지급한 금액	-	(196,540)

기말	1,256,638	1,023,526

(3) 회사는 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산을 적립하지 않았습니다. (4) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기 중 130백만원(전분기 : 119백만원)입니다.

13. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(주식단위 : 주, 금액단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000	20,000,000

1주당 금액	500	500

발행한 주식의 수	12,203,280	6,115,650

보통주	12,203,280	6,115,650

자본금	6,101,640	3,057,825

보통주자본금	6,101,640	3,057,825

(2) 당분기와 전분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

자본금	자본잉여금	계	자본금	자본잉여금	계

기초	3,057,825	15,919,229	18,977,054	2,417,800	2,268,366	4,686,166

무상증자(*1)	3,043,815	(3,070,424)	(26,609)	-	-	-

유상증자(*2)	-	-	-	640,025	13,650,863	14,290,888

기말	6,101,640	12,848,805	18,950,445	3,057,825	15,919,229	18,977,054

(*1) 회사는 당분기 중 무상증자로 인하여 보통주식수가 증가하였습니다.

(*2) 회사는 전분기 중 유상증자를 실시하여 보통주 1,280,050주(1주당 발행가액:11,500원)를 발행하였습니다.

14. 자본조정과 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(189,512)	(189,512)

당분 기말 현재 회사는 자기주식 28,020주를 보유하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말의 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여제도 재측정요소	(294,717)	(294,717)

15. 영업부문 (1) 부문별 정보 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 (영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.(2) 당분기와 전분기 중 회사의 주요 제품 및 상품에 대한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	11,418,358	10,776,893

상품매출	3,956,671	1,437,719

합 계	15,375,029	12,214,612

(3) 당분기와 전분기 중 주요 지리적 시장에 따른 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수 익	당분기	전분기

국내	2,461,118	2,974,444

아시아	5,357,953	4,711,361

유럽	5,864,442	3,643,609

기타	1,691,516	885,198

합계	15,375,029	12,214,612

(4) 회사는 대한민국에 위치하고 있으며, 회사가 보유하고 있는 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기의 회사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 당분기 2개사(27%), 전분기 2개사(29%)입니다.

16. 판매비와 관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	660,789	532,662

퇴직급여	72,767	63,086

복리후생비	101,041	96,457

여비교통비	7,596	5,352

세금과공과금	15,842	88,871

광고선전비	284,933	148,382

운반비	657,943	330,871

지급수수료	223,841	148,626

접대비	12,669	10,464

감가상각비	127,581	56,593

무형자산상각비	20,954	22,144

대손상각비(환입)	(3,387)	8,001

용역비	-	1,800

연구비	303,272	249,073

견본비	31,978	25,716

해외시장개척비	77,249	69,492

기타비용	527,919	131,312

합계	3,122,987	1,988,902

17. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품 등의 변동	592,092	1,489,071

원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등	6,272,543	4,615,707

종업원급여(주석 18)	1,928,849	1,686,114

복리후생비	85,695	108,214

감가상각비	957,007	969,262

무형자산상각비	21,187	22,144

경상연구개발비	218,981	226,026

운반비	690,667	339,410

전력비	330,029	305,342

수도광열비	368,757	252,256

외주가공비	165,174	138,199

지급수수료	280,186	210,905

소모품비	351,277	193,125

수선비	257,329	106,962

폐기물처리비	264,714	266,022

기타	670,200	538,233

합계	13,454,687	11,466,992

18 . 종업원급여 :

당분기와 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여(사회보장비용 포함)	1,775,112	1,527,830

기타종업원급여	23,414	38,811

퇴 직급여	130,323	119,473

합 계	1,928,849	1,686,114

19. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	3,635

배당금수익	239,617	-

잡이익	81,057	93,825

합계	320,674	97,460

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	-	1

유형자산처분손실	-	2,276

기부금	2,000	-

재고자산감모손실	4,942	804

합계	6,942	3,081

20. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	14,055	10,427

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	16,205	164,406

외환차익	274,103	446,494

외화환산이익	111,273	202,893

합계	415,636	824,220

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	263,099	198,013

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	212,562	74,166

외환차손	186,692	206,997

외화환산손실	60,646	107,184

합계	722,999	586,360

21 . 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균법인세율은 1.24% (2021년 3월 31일로 종료하는 회계기간의 연간 예상법인세율: 1.21%)입니다.

22. 주당손익 ( 1) 당분기와 전분기 중 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	1,902,750,458	1,056,425,362

가중평균유통보통주식수	6,116,076	5,788,952

기본주당이익	311원/주	182원/주

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초(자기주식 제외)	2022-01-01	6,087,630	90	547,886,700

무상증자	2022-03-30	1,280,050	2	2,560,100

합계	7,367,680	550,446,800

유통일수	90

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	6,116,076

2) 전분기(단위 : 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초(자기주식 제외)	2021-01-01	4,807,580	90	432,682,200

유상증자	2021-01-22	1,280,050	69	88,323,450

합계	6,087,630	521,005,650

유통일수	90

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	5,788,952

(3) 당분기와 전분기에는 희석효과가 발생하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

23. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 금융거래한도약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	한도금액	사용금액

중소기업자금대출등	기업은행	14,500,000	12,200,000

중소기업자금대출등	신한은행	1,500,000	1,500,000

중소기업자금대출등	산업은행	36,000,000	34,562,500

지식산업센터 자금대출	IBK캐피탈	1,813,948	1,813,948

합 계	53,813,948	50,076,448

(2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증사유	보증제공처	금액

대표이사	차입금	산업은행	33,375,600

서울보증보험	7,200,300

신한은행	1,800,000

IBK캐피탈	2,358,132

서울보증보험	이행보증	서천군청	7,200,300

제이비㈜	100,000

한국산업안전보건공단	29,657

인허가보증	한국산업인력공단	4,000

공탁	농업회사법인 하루그룹㈜	2,000

합 계	52,069,989

(3) 당분기말 현재 회사는 임직원의 대출과 관련하여 신한은행에 보증(보증금액:1,140백만원)을 제공하고 있습니다.

24. 배당금 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 122 백만원은 2022년 4월에 지급되었습니다. (2021년 지급액 : 96백만원). 2 5. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	천진선광화장품유한공사	천진선광화장품유한공사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	당분기	전분기

매출	매입	매출	매입

종속기업	천진선광화장품유한공사	2,023,687	182,064	2,102,509	9,311

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 등	미수금	매입채무	매출채권 등	미수금	매입채무

종속기업	천진선광화장품유한공사	2,706,201	220,722	333,571	2,613,815	2,995	166,820

(4) 당분기말 현재 회사는 자금조달 등을 위하여 특수관계자로부터 지급보증(44,374백만원)을 제공받고 있습니다(주석 23참조). (5 ) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임원급여	104,641	114,141

퇴직급여	27,132	30,344

합 계	131,773	144,485

26. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산손실	60,646	107,183

재고자산평가손실	111,147	24,067

재고자산감모손실	4,942	804

감가상각비	957,007	969,262

유형자산처분손실	-	2,277

무형자산상각비	21,187	22,144

법인세비용	23,962	23,433

이자비용	263,098	198,013

복리후생비	23,414	38,811

퇴직급여	27,132	18,437

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	212,562	74,166

외화환산이익	(111,273)	(202,893)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(16,205)	(164,407)

재고자산평가이익	(124,961)	-

유형자산처분이익	-	(3,635)

대손상각비(환입)	(3,387)	8,001

이자수익	(14,055)	(10,427)

배당금수익	(239,617)	-

합 계	1,195,599	1,105,236

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타채권	(1,699,958)	(1,956,614)

장기매출채권및기타채권	-	181,500

기타유동자산	(201,725)	28,969

재고자산	(1,217,041)	1,311,523

매입채무및기타채무	3,494,427	(1,678,040)

기타유동부채	2,403,860	78,861

유동충당부채	-	19,283

확정급여채무	-	(196,540)

합 계	2,779,563	(2,211,058)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중의자산의 본계정 대체	-	190,000

유형자산취득 관련 미지급금 변동	53,762	576,451

장기차입금의 유동성 대체	143,320	(6,300,000)

리스부채의 유동성 대체	872	1,236

배당결의	121,753	96,152