선진뷰티사이언스 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제34기 반기 2021년 6월 30일 현재
제33기 반기 2020년 6월 30일 현재
선진뷰티사이언스주식회사

1. 회사의 개요

선진뷰티사이언스주식회사(이하 "회사")는 1988년 6월에 설립되어 화장품 소재, 계면활성제, 산업용 소재의 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 안산시에 본사와 공장 및 기술연구소를 두고 있으며, 충청남도 서천군에 공장을 두고 있습니다. 설립시 자본금은 721백만원이었으나, 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 3,058백만원입니다. 회사의 주요주주는 이성호(대표이사, 33.8%)입니다.회사는 2016년 5월 1일 주주총회에서 회사의 상호를 주식회사 선진화학에서 선진뷰티사이언스주식회사로 변경하였습니다. 회사는 2021년 1월 29일자로 한국거래소 코스닥 시장에 상장하였습니다.

2. 중요한 회계정책(1) 재 무 제표 작성기준

회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준서') 에 따라 작성되는 중간재무제표이며 기업회계기준서제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.(1).가에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정 평균 연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중 요 한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	21,570,810	21,570,810	10,924,881	10,924,881

매출채권및기타채권	9,715,665	9,715,665	8,341,180	8,341,180

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	2,877,736	2,877,736	2,581,312	2,581,312

장기매출채권및기타채권	153,418	153,418	352,655	352,655

합 계	34,317,629	34,317,629	22,200,028	22,200,028

금융부채

매입채무및기타채무	6,110,132	6,110,132	7,175,774	7,175,774

단기차입금	4,700,000	4,700,000	9,000,000	9,000,000

유동성장기부채	2,946,420	2,946,420	5,717,200	5,717,200

단기리스부채	4,909	4,909	4,767	4,767

장기차입금	38,525,000	38,525,000	33,662,500	33,662,500

장기리스부채	3,436	3,436	5,926	5,926

합 계	52,289,897	52,289,897	55,566,167	55,566,167

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익공정가치측정금융자산

평가손익	177,737	(16,942)

상각후원가측정금융자산

이자수익	20,246	15,232

외화환산손익	47,772	(263,731)

외환차손익	346,293	699,204

소 계	414,311	450,705

상각후원가측정금융부채

이자비용	(411,461)	(546,027)

외화환산손익	(11,073)	5,590

외환차손익	(8,816)	(33,743)

소 계	(431,350)	(574,180)

합 계	160,698	(140,417)

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 평가기법에 따라 구분되며 정의되는 수준은 다음과같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,877,737	2,877,737

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,581,312	2,581,312

2) 보고기간말 현재 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.

5. 영업부문

(1) 당반기와 전반기 중 회사의 주요 제품 및 상품에 대한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수 익	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 판매	9,196,270	19,973,163	11,864,253	24,587,010

상품 판매	3,076,557	4,514,276	773,658	1,703,646

합 계	12,272,827	24,487,439	12,637,911	26,290,656

(2) 당반기와 전반기 중 주요 지리적 시장에 따른 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수 익	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	3,323,556	6,278,391	2,490,766	5,288,055

아시아	4,574,062	9,295,421	6,109,315	11,278,050

유럽	2,709,586	6,360,928	2,738,732	7,103,427

기타	1,665,623	2,552,699	1,299,098	2,621,124

합계	12,272,827	24,487,439	12,637,911	26,290,656

(3) 회사는 대한민국에 위치하고 있으며, 회사가 보유하고 있는 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.(4) 당반기 및 전반기의 회사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 각각 1개사(매출액의 17.8%)와 2개사(매출액의 27.8%)입니다.

6. 당기손익 공정가치측정금융자산(1) 당반기와 전반기 중 당기손익 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	2,581,312	2,008,615

증가	118,687	118,687

평가손익	177,738	(16,942)

반기말 장부금액	2,877,737	2,110,360

7 . 종속기업투자주식 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관 계	회사명	소재지	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	천진선광화장품유한공사	중국	51%	357,116	51%	357,116

8. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	합 계

토지	7,057,118	-	-	(2,580,000)	4,477,118

건물	21,921,260	(1,444,263)	-	(2,525,188)	17,951,809

구축물	7,250,726	(1,381,892)	-	(803,297)	5,065,537

기계장치	48,857,829	(16,664,7 11 )	(249,7 24)	(4,000,147)	27,943,247

차량운반구	753,112	(510,542)	-	(27,470)	215,100

공구와기구	2,320,016	(1,666,987)	-	(94,021)	559,008

비품	1,841,046	(1,400,502)	-	(5,255)	435,289

건설중인자산	496,800	-	-	-	496,800

합 계	90,497,907	(23,068,89 7 )	(249,72 4 )	(10,035,378)	57,143,908

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	합 계

토지	6,990,877	-	(2,580,000)	4,410,877

건물	16,754,760	(1,225,245)	(2,558,551)	12,970,964

구축물	7,229,526	(1,207,540)	(825,820)	5,196,166

기계장치	43,685,037	(15,009,456)	(4,202,890)	24,472,691

차량운반구	755,143	(529,800)	(30,900)	194,443

공구와기구	2,285,916	(1,562,167)	(106,759)	616,990

비품	1,803,862	(1,327,611)	(5,740)	470,511

건설중인자산	6,041,614	-	-	6,041,614

합 계	85,546,735	(20,861,819)	(10,310,660)	54,374,256

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	손상	대체	합 계

토지	4,410,877	66,241	-	-	-	-	4,477,118

건물	12,970,964	-	-	(185,655)	-	5,166,500	17,951,809

구축물	5,196,166	18,200	-	(151,829)	-	3,000	5,065,537

기계장치	24,472,691	96,000	-	(1,452,513)	(249,724)	5,076,792	27,943,246

차량운반구	194,443	73,345	(23,195)	(29,494)	-	-	215,099

공구와기구	616,990	34,100	-	(92,081)	-	-	559,009

비품	470,511	39,266	(1,908)	(72,579)	-	-	435,290

건설중인자산	6,041,614	4,701,478	-	-	-	(10,246,292)	496,800

합 계	54,374,256	5,028,630	(25,103)	(1,984,151)	(249,724)	-	57,143,908

2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	합 계

토지	4,405,062	168	-	-	-	4,405,230

건물	13,318,036	-	-	(174,859)	-	13,143,177

구축물	4,446,505	18,000	-	(127,186)	32,000	4,369,319

기계장치	23,770,264	61,600	-	(1,383,650)	2,919,316	25,367,530

차량운반구	266,244	35,819	(26,208)	(44,526)	-	231,329

공구와기구	611,128	93,976	-	(95,043)	58,800	668,861

비품	522,175	36,146	-	(72,628)	35,550	521,243

건설중인자산	2,199,691	1,076,075	-	-	(3,045,666)	230,100

합 계	49,539,105	1,321,784	(26,208)	(1,897,892)	-	48,936,789

(3) 담보제공자산(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지,건물,기계장치(안산)	2,755,153	15,625,000	차입금 (주석11)	12,271,420	기업은행

토지,건물,기계장치(장항)	44,191,758	46,000,000	32,400,000	한국산업은행

계	46,946,911	61,625,000	44,671,420

(4) 회사는 업무용건물 및 기계장치 등에 대하여 DB손해보험주식회사에 총 부보금액 86,427백만원으로 화재보험에 가입하고 있으며, 이 중 12,220백만원 및 51,052백만원이 각각 기업은행과 한국 산업은행에 질권설정 되었습니다.

9. 사용권자산 및 리스부채(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산

차량운반구	18,652	18,652

상각누계액	(11,269)	(8,937)

합계	7,383	9,715

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동 리스부채	4,909	4,767

비유동 리스부채	3,436	5,926

합계	8,345	10,693

(2) 손익계산서에 인식한 금액(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	2,332	2,331

합계	2,332	2,331

리스부채에 대한 이자비용	284	418

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	12,863	14,624

당반기와 전반기 중 리스의 총 현금유출은 각각 15백만원 (소액자산리스료 12백만원 포함)과 19백만원(소액자산리스료 14백만원 포함) 입니다.

10. 무형자산(1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	상각	기 말

산업재산권	32,379	1,188	(3,197)	30,370

회원권	163,260	-	(1,023)	162,237

기타의무형자산	570,445	3,900	(40,079)	534,266

합 계	766,084	5,088	(44,299)	726,873

2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	상각	기 말

산업재산권	22,450	-	(2,356)	20,094

회원권	144,850	20,456	(1,023)	164,283

기타의무형자산	639,740	-	(39,899)	599,841

합 계	807,040	20,456	(43,278)	784,218

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 상각액 은 매출원가와 판매비와 관리비 에 포함되어 있습니다.

11. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	4,700,000	-	9,000,000	-

유동성장기차입금	2,946,420	-	5,717,200	-

장기차입금	-	38,525,000	-	33,662,500

합 계	7,646,420	38,525,000	14,717,200	33,662,500

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내용	이자율당반기말	당반기말	전기말

신한은행	수출입은행온랜딩	2.1%	1,500,000	1,500,000

농협은행	일반자금대출	-	-	2,000,000

기업은행	중소기업자금대출	1.8%	200,000	2,500,000

한국산업은행	운영자금대출	2.1%	3,000,000	3,000,000

합 계	4,700,000	9,000,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내용	이자율당반기말	당반기말	전기말

기업은행	중소기업시설자금	2.2%	71,420	279,700

온렌딩운전자금	1.8%	4,000,000	5,000,000

원화해외온렌딩운전자금	1.4~1.6%	8,000,000	4,700,000

한국산업은행	산업시설자금	1.3~2.7%	29,400,000	29,400,000

합 계	41,471,420	39,379,700

유동성 대체	(2,946,420)	(5,717,200)

차감잔액	38,525,000	33,662,500

(4) 보고기간 말 현재 회사는 금융기관 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며 (주석8 참조) , 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있 습니다 (주석 20과 23참조) .

12. 확정급여채무

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,053,871	1,189,722

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여채무	1,053,871	1,189,722

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	50,049	34,304

순이자원가	10,640	8,980

종업원급여에 포함된 총 비용	60,689	43,284

총 비용 중 4백만원 (전반기:- 원) 은 매출원가에 포함되어 있으며, 56백만원( 전반기 : 43백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.(3) 확정기여제도와 관련하여 당반기 비용으로 인식한 금액은 209백만원 (전반기 : 233백만원 ) 입니다.

13. 자본금 등(1) 수권주식수 등

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000주	20,000,000주

1주당 금액(*1)	500원	500원

발행한 주식의 수(보통주)	6,115,650주	4,835,600주

(*1) 전기 중 회사는 1주당 액면금액을 10,000원에서 500원으로 1:20 액면분할 하였으며, 수권주식수는 20,000,000주로 증가하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

자본금	자본잉여금	계	자본금	자본잉여금	계

기초	2,417,800	2,268,366	4,686,166	2,417,800	2,268,366	4,686,166

유상증자(*1)	640,025	13,650,863	14,290,888	-	-	-

기말	3,057,825	15,919,229	18,977,054	2,417,800	2,268,366	4,686,166

(*1) 회사는 당반기 중 유상증자를 실시하여 보통주 1,280,050주(1주당 발행가액:11,500원)를 발행하였습니다.

(3) 보고기간 말 현재 회사는 자기주식 28,020주를 보유하고 있습니다.

14. 판매비와 관리비(1) 당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,021,087	896,385

퇴직급여	152,257	158,036

복리후생비	256,389	183,456

여비교통비	14,830	5,857

세금과공과금	98,393	20,684

광고선전비	244,457	147,728

운반비	742,383	659,881

지급수수료	297,837	257,410

접대비	19,827	20,688

감가상각비	109,996	135,849

무형자산상각비	44,267	43,278

대손상각비	2,219	(94,650)

용역비	3,600	23,967

연구비	559,482	439,967

견본비	48,855	51,864

해외시장개척비	139,061	161,308

기타비용	256,431	234,103

합 계	4,011,371	3,345,811

15. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

제품 및 재공품 등의 변동	2,893,958	358,424

원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등	8,734,145	11,181,869

급여	2,543,724	2,333,008

퇴직급여	269,221	276,300

복리후생비	506,348	469,510

감가상각비(사용권자산상각비 포함)	1,986,482	1,900,224

무형자산상각비	44,299	43,278

경상연구개발비	725,849	635,797

운반비	763,553	686,302

전력비	601,964	673,925

수도광열비	458,904	560,856

외주가공비	279,737	554,120

지급수수료	425,670	378,749

소모품비	416,836	379,775

수선비	212,683	340,252

폐기물처리비	554,628	707,251

기타	918,495	777,234

합 계	22,336,496	22,256,874

16. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 기타수익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산처분이익	3,635	-

배당금수익	190,137	-

잡이익	198,918	43,500

합 계	392,690	43 ,500

(2) 당반기와 전반기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산처분손실	2,277	13,208

기부금	-	10,000

재고자산감모손실	13,705	352

유형자산손상차손	249,724	-

잡손실	4,798	9,092

합 계	270,504	32,652

17. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

이자수익	20,246	15,232

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	272,251	192,631

외환차익	804,546	814,458

외화환산이익	129,239	32,805

합 계	1,226,282	1,055,126

(2) 당반기와 전반기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

이자비용	411,461	546,027

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	94,514	209,573

외환차손	467,069	148,997

외화환산손실	92,540	290,946

합 계	1,065,584	1,195,543

18. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균법인세율은 7.4%(2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간의 연간 예상법인세율: 12.9%)입니다.

19. 주당손익 ( 1) 당반기와 전반기 중 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구 분	당반기	전반기

보통주당기순이익	2,253,433	3,398,895

가중평균유통보통주식수	5,939,116	4,807,580

기본주당이익	379원/주	707원/주

(2) 당반기와 전반기 중 가중평균유통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초	2021-01-01	4,835,600	181	875,243,600

자기주식	2021-01-01	(28,020)	181	(5,071,620)

유상증자	2021-01-22	1,280,050	160	204,808,000

합계	6,087,630	1,074,979,980

유통일수	181

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	5,939,116

2) 전반기(단위 : 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초	2020-01-01	4,835,600	182	880,079,200

자기주식	2020-01-01	(28,020)	182	(5,099,640)

합계	4,807,580	874,979,560

유통일수	182

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	4,807,580

(3) 당반기와 전반기에는 희석효과가 발생하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

20. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 금융거래한도약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

구 분	금융기관	한도금액	사용금액

중소기업자금대출등	기업은행	12,271,420	12,271,420

신용장	기업은행	USD 500,000	-

중소기업자금대출등	신한은행	1,500,000	1,500,000

중소기업자금대출등	한국 산업은행	36,000,000	32,400,000

합 계	49,771,420USD 500,000	46,275,560-

(2) 당반기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증사유	보증제공처	금 액

대표이사	차입금지급보증	한국 산업은행	43,200,000

서울보증보험	12,480,520

신한은행	1,800,000

서울보증보험	이행보증	서천군청	9,600,400

제이비㈜	100,000

한국산업안전보건공단	29,657

중소기업기술정보진흥원	39,197

공탁	농업회사법인 하루그룹㈜	2,000

인허가보증	한국산업인력공단	2,000

합 계	67,253,774

21. 배당금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 96 백만원은 2021년 4월에 지급되었습니다(2020년 지급액 : 144백만원). 22. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기의 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	2,253,433	3,398,894

조정 :

외화환산손실	92,540	290,946

재고자산평가손실	185,644	(69,458)

재고자산감모손실	13,705	352

감가상각비(사용권자산상각비 포함)	1,986,482	1,900,224

유형자산처분손실	2,277	13,208

유형자산손상차손	249,725	-

무형자산상각비	44,299	43,278

법인세비용	180,392	505,318

이자비용	411,460	546,027

복리후생비	(6,711)	30,222

퇴직급여	60,689	92,426

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	94,514	209,573

외화환산이익	(129,239)	(32,805)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(272,251)	(192,631)

유형자산처분이익	(3,635)	-

대손상각비	2,219	(94,650)

이자수익	(20,245)	(15,232)

배당금수익	(190,137)	-

소 계	2,701,728	3,226,798

영업활동으로인한 자산 ·부채의 변동

매출채권및기타채권	(1,152,764)	(819,384)

장기매출채권및기타채권	200,074	28,018

기타유동자산	(305,344)	(24,278)

재고자산	1,897,455	562,191

매입채무및기타채무	(1,204,303)	(1,760,611)

기타유동부채	(22,349)	(99,209)

유동충당부채	(31,371)	5,140

확정급여채무	(196,540)	(52,843)

소 계	(815,142)	(2,160,976)

영업활동에서 창출된 현금흐름	4,140,019	4,464 ,717

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중의자산의 본계정 대체	10,246,292	3,045,666

사용권자산의 유형자산 대체	-	19,233

유형자산취득 관련 미지급금 변동	276,836	139,700

단기차입금의 장기차입금으로 대환	2,300,000	-

유동성장기부채의 장기차입금으로 대환	4,000,000	-

장기차입금의 유동성 대체	1,437,500	3,708,280

리스부채의 유동성 대체	2,491	2,349

23. 특수관계자(1) 당반기와 전반기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전기

종속기업	천진선광화장품유한공사	천진선광화장품유한공사

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	당반기	전반기

매출	매입	매출	매입

종속기업	천진선광화장품유한공사	4,349,229	9,311	4,628,177	83,556

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	대여	상환	기말

임직원	당반기	296,250	-	200,074	96,176

전반기	377,250	14,006	95,006	296,250

(4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출채권 및 기타채권

당반기말	전기말

종속기업	천진선광화장품유한공사	2,560,146	1,739,230

합 계	2,560,146	1,739,230

(5) 당반기말 현재 회사는 자금조달 등을 위하여 특수관계자로부터 지급보증(57,480백만원)을 제공받고 있습니다(주석 20참조).

(6) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

임원급여	214,141	261,649

퇴직급여	60,689	43,284

합 계	274,830	304,933