선진뷰티사이언스 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제34기 1분기말 2021년 03월 31일 현재
제33기 1분기말 2020년 03월 31일 현재
선진뷰티사이언스 주식회사

1. 회사의 개요

선진뷰티사이언스주식회사(이하 "회사")는 1988년 6월에 설립되어, 화장품 소재, 계면활성제, 산업용 소재의 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 안산시에 본사와 공장 및 기술연구소를 두고 있으며, 충청남도 서천군에 공장을 두고 있습니다. 설립시 자본금은 721백만원이었으나, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 3,057,825천원입니다. 회사의 주요주주는 이성호(대표이사, 34%)입니다.회사는 2016년 5월 1일 주주총회에서 회사의 상호를 주식회사 선진화학에서 선진뷰티사이언스주식회사로 변경하였습니다.

당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식의종류	소유주식수(주)	지분율(%)

이 성 호	보통주	2,067,260	34%

이 병 철	보통주	497,000	8%

이 민 자	보통주	388,200	6%

기 타	보통주	3,163,190	52%

합계	6,115,650	100%

2. 재무제표 작성기준

2-1 회 계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2-2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 추 정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,767	47

보통예금	11,930,690	2,969,083

외화예금	9,029,862	7,951,551

공제부금	4,200	4,200

합 계	20,966,519	10,924,881

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	9,801,606	(18,237)	9,783,369	7,154,854	(10,236)	7,144,618

미수수익	18	-	18	18	-	18

미수금	566,833	(10,000)	556,833	1,206,544	(10,000)	1,196,544

소 계	10,368,457	(28,237)	10,340,220	8,361,416	(20,236)	8,341,180

비유동

대여금	114,750	-	114,750	296,250	-	296,250

기타보증금	56,822	-	56,822	56,405	-	56,405

소 계	171,572	-	171,572	352,655	-	352,655

합 계	10,540,029	(28,237)	10,511,792	8,714,071	(20,236)	8,693,835

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험 및 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	7,024	5,106

연체되었으나 손상되지 않은 채권	10,352	4,249

손상채권	10,861	10,880

합 계	28,237	20,235

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	20,235	159,487

설정(환입)	46,416	(28,511)

제 각	(38,414)

기 말	28,237	130,976

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	4,572,753	(493,596)	4,079,157	5,631,065	(459,263)	5,171,802

상품	282,325	(9,218)	273,107	354,253	(9,218)	345,035

원재료	2,227,090	(180,341)	2,046,749	2,792,916	(190,607)	2,602,309

부자재	145,049	-	145,049	60,230	-	60,230

저장품	30,350	-	30,350	54,654	-	54,654

미착품	537,369	-	537,369	214,145	-	214,145

합 계	7,794,936	(683,155)	7,111,781	9,107,263	(659,088)	8,448,175

8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	6,330	-	7,181	-

선급비용	595,853	-	636,092	-

선납세금	1,358	-	-	-

반품자산	129,966	117,845

합 계	733,507	-	761,118	-

9. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분상품(*1)	199,979	100,000	199,979	100,000

채무상품(*2)	2,302,038	2,630,896	2,242,694	2,481,312

합 계	2,502,017	2,730,896	2,442,673	2,581,312

(*1) 지분상품은 전기 이전에 취득한 ㈜림투자자문(회사명 변경, 구 라인베스트먼트매니지먼트) 100,000천원(10,000주) 및 ㈜인사이트큐브 99,979천원(3,144주)으로 구성되어 있습니다. 회사는 전기 전에 ㈜인사이트큐브에 대해 99,979천원의 손상을 인식하였습니다.(*2) 변액보험상품으로 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있지 않아 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 지분상품의 변동은 없으며, 채무상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	당분기불입액	당분기평가액	기말금액

미래에셋생명보험㈜	1,511,696	15,000	83,612	1,610,308

삼성생명보험	703,446	29,344	5,724	738,514

한화생명보험	266,170	15,000	904	282,074

합 계	2,481,312	59,344	90,240	2,630,896

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	당분기불입액	당분기평가액	기말금액

미래에셋생명보험㈜	1,151,499	15,000	(150,218)	1,016,281

삼성생명보험	554,410	29,343	(59,354)	524,399

한화생명보험	202,706	15,000	786	218,492

합 계	1,908,615	59,343	(208,786)	1,759,172

10. 종속기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관 계	회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	천진선광화장품유한공사	중국	51%	357,116	51%	357,116

당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동은 없습니다.(2) 회사는 종속기업투자주식에 대해서 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 채택하였고, 원가법으로 평가하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당분기순손익	총포괄손익

천진선광화장품유한공사	9,243,947	5,248,461	2,917,667	142,954	228,763

종속기업의 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	합 계

토지	6,990,877	-	(2,580,000)	4,410,877

건물	16,754,760	(1,329,372)	(2,541,870)	12,883,518

구축물	7,232,526	(1,294,702)	(814,559)	5,123,265

기계장치	43,941,037	(15,818,010)	(4,101,518)	24,021,509

차량운반구	679,767	(493,629)	(29,185)	156,953

공구와기구	2,312,416	(1,615,773)	(100,390)	596,253

비품	1,814,069	(1,363,714)	(5,498)	444,857

건설중인자산	8,190,614	-	-	8,190,614

합 계	87,916,066	(21,915,200)	(10,173,020)	55,827,846

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	합 계

토지	6,990,877	-	(2,580,000)	4,410,877

건물	16,754,760	(1,225,245)	(2,558,551)	12,970,964

구축물	7,229,526	(1,207,540)	(825,820)	5,196,166

기계장치	43,685,037	(15,009,456)	(4,202,890)	24,472,691

차량운반구	755,143	(529,800)	(30,900)	194,443

공구와기구	2,285,916	(1,562,167)	(106,759)	616,990

비품	1,803,862	(1,327,611)	(5,740)	470,511

건설중인자산	6,041,614	-	-	6,041,614

합 계	85,546,735	(20,861,819)	(10,310,660)	54,374,256

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	합 계

토지	4,410,877	-	-	-	-	4,410,877

건물	12,970,964	-	-	(87,446)	-	12,883,518

구축물	5,196,166	3,000	-	(75,900)	-	5,123,266

기계장치	24,472,691	66,000	-	(707,183)	190,000	24,021,508

차량운반구	194,443	-	(23,195)	(14,296)	-	156,952

공구와기구	616,990	26,500	-	(47,237)	-	596,253

비품	470,511	12,289	(1,908)	(36,034)	-	444,858

건설중인자산	6,041,614	2,339,000	-	-	(190,000)	8,190,614

합 계	54,374,256	2,446,789	(25,103)	(968,096)	-	55,827,846

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	합 계

토지	4,405,062	168	-	-	-	4,405,230

건물	13,318,036	-	-	(87,429)	-	13,230,607

구축물	4,446,505	-	-	(63,438)	-	4,383,067

기계장치	23,770,264	34,600	-	(681,717)	2,919,316	26,042,463

차량운반구	266,244	10,138	(26,208)	(25,170)	-	225,004

공구와기구	611,128	71,470	-	(45,886)	58,800	695,512

비품	522,175	18,631	-	(35,715)	35,550	540,641

건설중인자산	2,199,691	871,975	-	-	(3,013,666)	58,000

합 계	49,539,105	1,006,982	(26,208)	(939,355)	-	49,580,524

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 안산 공장(토지, 건물 및 기계장치) 및 장항 공장(토지, 건물 및 기계장치)에 담보가 설정되어 있습니다. 담보설정자 및 채권최고액은 각각 기업은행 15,625,000천원 및 산업은행 46,000,000천원입니다.(4) 회사는 업무용건물 및 기계장치 등에 대하여 DB손해보험주식회사에 총 부보금액 85,455백만원으로 화재보험에 가입하고 있으며, 이 중 12,220백만원 및 30,000백만원이 각각 기업은행과 산업은행에 질권설정 되었습니다.

12. 사용권자산 및 리스부채(1) 리스활동의 특성

과 목	용 도

건물	업무용

차량운반구	업무용

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

차량운반구

취득원가	18,652	-

감가상각누계액	(8,937)	-

분기초	9,715	10,694

감가상각	(1,166)

이자비용	151

지급	(1,317)

당분기말	8,549	9,528

취득원가	18,652	-

감가상각누계액	(10,103)	-

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

차량운반구

분기초	23,994	17,741

감가상각	(1,165)

대체	(9,617)

이자비용	217

지급	(3,866)

전분기말	13,212	14,092

취득원가	18,652

감가상각누계액	(5,440)

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 소액 및 단기리스료는 각각 6,494천원 및 6,163천원입니다.13. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기 말

산업재산권	32,379	-	(1,597)	30,782

회원권	163,260	-	(511)	162,749

기타의무형자산	570,445	-	(20,036)	550,409

계	766,084	-	(22,144)	743,940

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기 말

산업재산권	22,450	-	(1,186)	21,264

회원권	144,850	20,454	(511)	164,793

기타의무형자산	639,740	-	(19,949)	619,791

계	807,040	20,454	(21,646)	805,848

회사는 보증금 상환시점이 불확실한 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각액은 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.14. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,880,780	-	3,000,280	-

기타채무 :

미지급금	749,353	-	1,448,271	-

미지급법인세	158,456	-	187,353	-

미지급비용	2,249,871	-	2,539,870	-

미지급배당금	96,152	-

합 계	6,134,612	-	7,175,774	-

15. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	4,700,000	-	9,000,000	-

유동성장기차입금	1,613,060	-	5,717,200	-

장기차입금	-	39,962,500	-	33,662,500

합 계	6,313,060	39,962,500	14,717,200	33,662,500

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내용	당분기말 이자율	당분기말	전기말

신한은행	수출입은행온랜딩	2.30%	1,500,000	1,500,000

농협은행	일반자금대출	MOR 기준금리 + 1.17%	2,000,000

기업은행	중소기업자금대출	KORIBOR(3M) + 1.9725%	200,000	2,500,000

기업은행	일반자금대출	2.38%

산업은행	운영자금대출	2.13%	3,000,000	3,000,000

합 계	4,700,000	9,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내용	당분기말 이자율	당분기말	전기말

기업은행	중소기업시설자금	KORIBOR(3M) + 1.029%	32,720	65,440

기업은행	중소기업시설자금	KORIBOR(3M) + 1.556%	142,840	214,260

기업은행	원화해외온렌딩운전자금	수은채유통수익율(3M) + 0.948%	5,000,000	5,000,000

기업은행	온렌딩운전자금	외부차입금리(3M) + 0.684%	4,000,000	4,000,000

기업은행	원화해외온렌딩운전자금	수은채유통수익율(3M) + 0.815%	700,000	700,000

기업은행	원화해외온렌딩운전자금	수은채유통수익율(3M) + 1.016%	2,300,000	-

산업은행	산업시설자금	1.91%	7,600,000	7,600,000

산업은행	산업시설자금	1.74%	5,700,000	5,700,000

산업은행	산업시설자금	2.20%	1,900,000	1,900,000

산업은행	산업시설자금	1.80%	3,800,000	3,800,000

산업은행	산업시설자금	1.51%	3,802,977	3,802,977

산업은행	산업시설자금	1.36%	197,023	197,023

산업은행	산업시설자금	2.48%	1,600,000	1,600,000

산업은행	산업시설자금	2.61%	1,200,000	1,200,000

산업은행	산업시설자금	2.27%	2,400,000	2,400,000

산업은행	산업시설자금	2.65%	1,200,000	1,200,000

합 계	41,575,560	39,379,700

유동성 대체	(1,613,060)	(5,717,200)

차감잔액	39,962,500	33,662,500

당분기말 현재 회사는 금융기관 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 및 기계장치를담보로 제공하고 있으며(주석11 참조), 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있 습니다 (주석29, 30참조) .16. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	82,129	-	86,894	-

선수금	188,458	-	104,833	-

기타종업원급여(*1)	349,243	98,533	197,289	211,676

합 계	619,830	98,533	389,016	211,676

(*1) 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 약 3년 단위로 장기근무한 임직원에게만 주어지며, 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하고 있습니다.

17. 충당부채당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

반품충당부채	179,589	-	160,305	-

18. 퇴직급여제도(1) 회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	1,023,526	1,189,722

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여채무	1,023,526	1,189,722

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기초	1,189,722	912,362

당기손익으로 인식되는 금액 :	-

당기근무원가	25,024	17,152

이자비용(이자수익)	5,320	4,490

소 계	30,344	21,642

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 :

재무적가정의 변동 등에서 발생하는 보험수리적손익	-

소 계	-

제도에서 지급한 금액	196,540	52,843

분기말	1,023,526	881,161

(4) 당분기말 및 전기말 현재 회사는 사외적립자산을 적립하지 않았습니다.(5) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기 중 119,473천원(전분기 : 96,611천원)입니다.

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(주식단위 : 주, 금액단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(*1)	20,000,000	20,000,000

1주당 금액	500	500

발행한 주식의 수	6,115,650	4,835,600

보통주(*2)	6,115,650	4,835,600

자본금	3,057,825	2,417,800

보통주자본금	3,057,825	2,417,800

(*1) 전기 중 회사는 1주당 액면금액을 10,000원에서 500원으로 1:20 액면분할 하였으며, 수권주식수는 20,000,000주로 증가하였습니다.(*2) 당사는 당분기중 유상증자를 실시하여 보통주 1,280,050주를 추가로 발행하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,650,863	-

재평가적립금	2,240,379	2,240,379

기타의 자본잉여금	27,987	27,987

계	15,919,229	2,268,366

20. 자본조정과 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(189,512)	(189,512)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여제도 재측정요소	(188,624)	(188,624)

21. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	261,590	251,975

기업합리화적립금	391,731	391,731

미처분이익잉여금	25,604,058	24,653,399

합 계	26,257,379	25,297,105

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 회사는 당분기와 전분기 중 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	12,214,612	13,652,745

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	10,776,893	12,722,492

상품매출	1,437,719	929,988

기타매출	-	265

합 계	12,214,612	13,652,745

(3)당분기와 전분기 중 매출액 비중이 10%를 초과하는 거래처는 각각 2개사(매출액: 당분기: 3,538백만원, 전분기: 3,807백만원)입니다.

(4) 회사는 고객과의 계약에서 생기는 수익 전액을 한 시점에 인식합니다.23. 판매비와 관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	532,662	460,918

퇴직급여	63,086	54,065

복리후생비	96,457	92,919

여비교통비	5,352	2,734

세금과공과금	88,871	12,056

광고선전비	148,382	55,553

운반비	330,871	288,703

지급수수료	148,626	112,566

접대비	10,464	16,540

감가상각비	56,593	70,871

무형자산상각비	22,144	21,647

대손상각비	8,001	(28,511)

용역비	1,800	5,510

연구비	249,073	147,716

견본비	25,716	19,852

해외시장개척비	69,492	88,166

기타비용	131,312	215,620

합계	1,988,902	1,636,927

(2) 당분기와 전분기의 연구개발비 중 개발비로 자산화된 금액은 없습니다.24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품 등의 변동	1,489,071	924,638

원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등	4,615,707	5,009,246

급여	1,285,512	1,166,845

퇴직급여	119,473	119,130

복리후생비	273,738	231,446

감가상각비	969,262	940,521

무형자산상각비	22,144	21,647

경상연구개발비	341,630	346,564

운반비	339,410	303,985

전력비	305,342	351,159

수도광열비	252,256	296,833

외주가공비	138,199	233,508

지급수수료	210,905	179,276

소모품비	193,125	197,681

수선비	106,962	143,723

폐기물처리비	266,022	382,456

기타	538,234	366,689

합계	11,466,992	11,215,347

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	3,635	-

잡이익	93,825	18,152

합계	97,460	18,152

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	1	9,088

유형자산처분손실	2,276	13,208

기부금	-	10,000

재고자산감모손실	804	-

합계	3,081	32,296

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	10,427	6,994

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	164,406	787

외환차익	446,494	419,625

외화환산이익	202,893	299,158

합계	824,220	726,564

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	198,013	284,160

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	74,166	209,573

외환차손	206,997	42,894

외화환산손실	107,184	74,675

합계	586,360	611,302

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익공정가치측정금융자산

평가손익	90,240	(208,786)

소 계	90,240	(208,786)

상각후원가측정금융자산

이자수익	10,427	6,994

외화환산손익	99,408	260,215

외환차손익	(1,675,013)	376,731

소 계	(1,565,178)	643,940

상각후원가측정금융부채

이자비용	(198,013)	(284,160)

외화환산손익	(3,699)	(35,732)

외환차손익	1,914,510	-

소 계	1,712,798	(319,892)

합 계	237,860	115,262

27. 법인세당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세	23,433	255,829

당기 법인세부담액	23,433	276,341

과거기간 법인세 조정	-	(20,512)

이연법인세	-	94,417

일시적차이 변동 효과	-	(113,234)

이월세액공제 변동 효과	-	207,651

자본에 직접 가감하는 법인세	-	-

법인세비용	23,433	350,246

과거기간 당기법인세 조정사항을 제외하고, 당분기와 전분기 종료하는 회계연도의 추정 평균 연간 법인세 유효세율은 당분기 2.17%와 전분기 13.8%입니다.

28. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	1,056,425	2,188,271

가중평균유통보통주식수	5,788,952	4,807,580

기본주당이익	182원/주	455원/주

회사는 2020년 4월 액면분할을 실시하여 유통되는 보통주식수가 증가하였으므로 기본주당순이익 및 가중평균유통주식수를 소급하여 수정하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 보통주 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	1,056,425	2,188,271

가중평균희석유통보통주식수	5,788,952	4,807,580

희석주당이익	182원/주	455원/주

(3) 당분기와 전분기 중 가중평균유통주식수 및 가중평균희석유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초	2021-01-01	4,807,580	90	432,682,200

유상증자	2021-01-22	1,280,050	69	88,323,450

합계	6,087,630	521,005,650

유통일수	90

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	5,788,952

2) 전분기

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초	2020-01-01	4,807,580	91	437,489,780

합계	437,489,780

유통일수	91

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	4,807,580

당분기와 전분기에는 희석효과가 발생하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 금융거래한도약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

구 분	금융기관	한도금액	사용금액

중소기업자금대출등	기업은행	12,375,560	12,375,560

신용장	기업은행	USD 500,000

중소기업자금대출등	신한은행	1,500,000	1,500,000

중소기업자금대출등	산업은행	36,000,000	32,400,000

합 계	49,875,560USD 500,000	46,275,560

(2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증사유	보증제공처	금 액

대표이사	차입금지급보증	산업은행	43,200,000

서울보증보험	12,480,520

신한은행	1,800,000

서울보증보험	이행보증	서천군청	9,600,400

제이비㈜	100,000

한국산업안전보건공단 충남지역본부	6,034

중소기업기술정보진흥원	39,197

한국산업안전보건공단	23,623

인허가보증	한국산업인력공단	2,000

공탁	농업회사법인 하루그룹㈜	2,000

합 계	67,253,774

(3) 당분기말 현재 진행 중인 주요 소송사건은 없습니다.

30. 특수관계자 공시(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같으며, 전기 중 천진선광화장품기술유한공사의 폐업으로 특수관계자에서 제외하였습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	천진선광화장품유한공사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출	매입

종속기업	천진선광화장품유한공사	2,102,509	9,311

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출	매입

종속기업	천진선광화장품유한공사	1,191,251	19,843

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	자금대여 거래

대여	회수

기타특수관계자	임직원	-	47,250

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	자금대여 거래

대여	회수

기타특수관계자	임직원	-	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권 등	대여금	매입채무

종속기업	천진선광화장품유한공사	2,871,054	-	9,703

기타특수관계자	임직원	-	114,750

합 계	2,871,054	114,750	9703

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권 등	대여금	매입채무

종속기업	천진선광화장품유한공사	1,739,230	-	-

기타특수관계자	임직원	-	296,250	-

구 분	1,739,230	296,250	-

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (6) 당분기말 현재 회사가 자금조달 등을 위하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	보증처	지급보증금액	제공내역

기타특수관계자	대표이사	산업은행	43,200,000	차입금지급보증

신한은행	1,800,000

서울보증보험	12,480,520	이행지급보증

합 계	57,480,520

(7) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임원급여	114,141	154,149

퇴직급여	30,344	21,642

합 계	144,485	175,791

31. 위험관리(1) 자본위험관리자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 회사는 부채총계를 자본총계로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	54,341,180	57,516,888

자 본	44,856,297	29,605,135

부채비율	121.15%	194.28%

(2) 금융상품 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 전기말 이후 중요한 변동사항은 없습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	20,966,519	-	-

매출채권및기타채권	10,511,792	-	-

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	2,730,896

매입채무및기타채무	-	6,134,612	-

장단기차입금	-	46,275,560	-

리스부채	-	9,528	-

합 계	31,478,311	52,419,700	2,730,896

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	10,924,881	-	-

매출채권및기타채권	8,693,835	-	-

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	2,581,312

매입채무및기타채무	-	7,175,774	-

차입금	-	48,379,700	-

리스부채	-	10,694	-

합 계	19,618,716	55,566,168	2,581,312

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (4) 금융위험관리회사의 주요 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 리스부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다. 회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 회 사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용 위험은 제한적입니다. 가. 신용위험에 대한 노출당분기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	20,964,753	10,924,835

매출채권및기타채권 :

매출채권	9,801,606	7,154,854

미수금	566,833	1,206,544

미수수익	18	18

장기대여금	114,750	296,250

기타보증금	73,688	73,688

합 계	31,521,648	19,656,189

회사는 단기 예금 위주의 자금을 국내의 높은 신용등급을 유지하고있는 금융기관에 예치하고 있음에 따라 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다. 회사는 동 금융기관의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금성자산의 신용위험이 낮다고 판단하고 있습니다.나. 매출채권회사는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 각 연령별 채권에 대한 채무불이행률과 채무불이행으로 인한 손실률을 반영한 충당금설정율표를 사용하여 집합평가를 수행하고 있습니다. 채무불이행률은 과거 기간별 전이율 경험을 반영한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있으며, 매출채권이 향후 1년 초과 미회수 채권이 될 가능성을 기초로 하고 있습니다. 1년 초과 채권에 대해서는 신용이 손상된 것으로간주하여 채무불이행률을 100%로 설정하고 있습니다. 채무불이행으로 인한 손실률은 100%를 적용하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 집합평가가 수행된 각 연령별 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포져에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

채권 연령그룹	총 채권잔액(신용위험 익스포져)	가중평균 기대손실률(%)	손실충당금(기대신용손실)

무연체	8,508,042	0.08	7,025

90일이내	1,210,792	0.43	5,261

91일 이상 180일 이내	80,961	5.73	4,638

181일 이상 270일 이내	-	-	-

271일 이상 360일 이내	950	47.58	452

361일 이상	861	100.00	861

합 계	9,801,606	18,237

② 전기말(단위 : 천원)

채권 연령그룹	총 채권잔액(신용위험 익스포져)	가중평균 기대손실률(%)	손실충당금(기대신용손실)

무연체	6,216,929	0.08	5,106

90일이내	935,660	0.43	4,066

91일 이상 180일 이내	435	5.77	25

181일 이상 270일 이내	950	16.73	159

271일 이상 360일 이내	-	50.00	-

361일 이상	880	100.00	880

합 계	7,154,854	10,236

또한, 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 회수가능가액과 장부금액 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 개별적인 손상사건이 파악된 채권과 관련하여 인식한 손실충당금은 없습니다.다. 기타채권기타채권에 대한 채무불이행률은 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급을 사용하고, 독립적으로 평가된 신용등급이 없는 경우에는 고객의 만기 도래 및 연체 기간을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 독립적으로 평가된 신용등급이 없는 경우의 연체 기간에 대응하는 신용등급은 다음과 같이 설정하고 있습니다. 회사는만기 후 1년 경과 채권에 대해서는 신용이 손상된 것으로 간주하므로 만기 후 1년 경과 채권의 채무불이행률은 100%입니다.

구 분	신용등급

기간 미경과	BBB

~3개월	BB

3개월~6개월	B

6개월~9개월	C

9개월~1년	C

신용등급은 회사채 신용등급을 적용하고 있습니다.신용위험이 발생할 가능성이 극히 낮은 채권(Low default portfolio)에 대해서는 집합평가를 수행하지 않고 있습니다. 또한, 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 회수가능가액과 장부금액 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 미수금과 관련하여 개별적인 손상사건이 발생하여 전액 대손을 설정한 채권이 10,000천원 있습니다.

(5) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 말의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권및기타채권 및 매입채무및기타채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역은 없습니다.3) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

4) 다음 표는 당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.가. 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	2,730,896	2,730,896

나. 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	2,581,312	2,581,312

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산손실	107,183	74,675

재고자산평가손실(환입)	24,067	(61,545)

재고자산감모손실	804	-

감가상각비	969,262	940,521

유형자산처분손실	2,277	13,208

무형자산상각비	22,144	21,647

법인세비용	23,433	350,246

이자비용	198,013	284,160

복리후생비	38,811	15,111

퇴직급여	18,437	21,642

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	74,166	209,573

외화환산이익	(202,893)	(299,158)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(164,407)	(787)

유형자산처분이익	(3,635)	-

대손상각비(환입)	8,001	(28,511)

이자수익	(10,427)	(6,994)

합 계	1,105,236	1,533,788

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(1,956,614)	(1,052,173)

장기매출채권및기타채권의 감소(증가)	181,500	-

기타유동자산의 감소(증가)	28,969	3,668

재고자산의 감소(증가)	1,311,523	358,831

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(1,678,040)	(602,841)

기타유동부채의 증가(감소)	78,861	37,576

유동충당부채의 증가(감소)	19,283	-

확정급여채무의 증가(감소)	(196,540)	(52,843)

합 계	(2,211,058)	(1,307,782)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중의자산의 본계정 대체	190,000	3,013,666

사용권자산의 유형자산 대체	19,233

유형자산취득 관련 미지급금 변동	576,451	397,056

장기차입금의 유동성 대체	(6,300,000)	3,604,140

리스부채의 유동성 대체	1,236	1,166

배당결의	96,152	144,227

한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.