선진뷰티사이언스 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제36기 3분기말 2023년 09월 30일 현재
제35기 3분기말 2022년 09월 30일 현재
선진뷰티사이언스 주식회사

1. 회사의 개요

선진뷰티사이언스주식회사(이하 "회사")는 1988년 6월에 설립되어 화장품 소재, 계면활성제, 산업용 소재의 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다. 회사는 서울특별시 금천구에 본사와 공장 및 기술연구소를, 충청남도 서천군에 공장을 각각 두고 있습니다. 설립시 자본금은 721백만원이었으나, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 6,102백만원입니다. 회사의 주요주주는 이성호(대표이사, 33.8%)입니다.회사는 2016년 5월 1일 주주총회에서 회사의 상호를 주식회사 선진화학에서 선진뷰티사이언스주식회사로 변경하였습니다. 회사는 2021년 1월 29일자로 한국거래소 코스닥 시장에 상장하였습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	11,287,212	11,287,212	8,686,441	8,686,441

매출채권및기타채권	15,407,955	15,407,955	32,000,765	32,000,765

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	2,522,591	2,522,591	3,269,071	3,269,071

합 계	29,217,758	29,217,758	43,956,277	43,956,277

금융부채

매입채무및기타채무	9,725,902	9,725,902	13,241,994	13,241,994

장단기차입금	42,521,000	42,521,000	50,787,500	50,787,500

합 계	52,246,902	52,246,902	64,029,494	64,029,494

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익공정가치측정금융자산

평가손익	126,166	(541,600)

처분손익	24,404	-

소 계	150,570	(541,600)

상각후원가측정금융자산

이자수익	131,457	41,473

외화환산손익	251,425	845,890

외환차손익	283,863	1,217,803

소 계	666,745	2,105,166

상각후원가측정금융부채

이자비용	(1,345,611)	(944,899)

외화환산손익	(68,596)	(211,556)

외환차손익	(75,405)	(648,843)

소 계	(1,489,612)	(1,805,298)

합 계	(672,297)	(241,732)

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 평가기법에 따라 구분되며 정의되는 수준은 다음과같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,522,591	2,522,591

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	3,269,072	3,269,072

2) 보고기간말 현재 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.

5. 당기손익 공정가치측정금융자산(1) 당분기와 전분기 중 당기손익 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	2,147,952	2,529,778

증가	178,031	178,031

평가손익	96,607	(541,600)

분기말 장부금액	2,422,590	2,166,209

6. 종속기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관 계	회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	천진선광화장품유한공사	중국	51%	357,116	51%	357,116

종속기업	Sunjin B. S. ITALY SRL	이탈리아	51%	6,945	51%	6,945

7. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	합 계

토지	6,564,234	-	-	(2,580,000)	3,984,234

건물	36,719,221	(2,512,568)	-	(2,356,995)	31,849,658

구축물	6,211,183	(1,239,716)	-	(701,947)	4,269,520

기계장치	53,831,685	(15,690,520)	(768,893)	(3,123,659)	34,248,613

차량운반구	814,474	(466,725)	-	(12,035)	335,714

공구와기구	1,513,188	(805,311)	(51,902)	(36,696)	619,279

비품	1,003,789	(422,344)	-	-	581,445

건설중인자산	3,715,550	-	-	-	3,715,550

합 계	110,373,324	(21,137,184)	(820,795)	(8,811,332)	79,604,013

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	합계

토지	6,564,234	-	-	(2,580,000)	3,984,234

건물	32,008,401	(1,873,671)	-	(2,406,674)	27,728,056

구축물	6,191,683	(1,007,203)	-	(735,730)	4,448,750

기계장치	48,215,887	(12,662,572)	(437,310)	(3,291,145)	31,824,860

차량운반구	848,380	(549,645)	-	(17,180)	281,555

공구와기구	1,280,633	(642,505)	-	(55,804)	582,324

비품	705,807	(315,249)	-	-	390,558

건설중인자산	4,617,525	-	-	-	4,617,525

합계	100,432,550	(17,050,845)	(437,310)	(9,086,533)	73,857,862

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	손상	대체	합 계

토지	3,984,234	-	-	-	-	-	3,984,234

건물	27,728,055	56,320	-	(589,217)	-	4,654,500	31,849,658

구축물	4,448,749	19,500	-	(198,729)	-	-	4,269,520

기계장치	31,824,862	463,791	(44,280)	(2,730,477)	(331,583)	5,066,300	34,248,613

차량운반구	281,556	-	(1)	(68,841)	-	123,000	335,714

공구와기구	582,323	132,555	-	(143,697)	(51,902)	100,000	619,279

비품	390,558	297,981	-	(107,094)	-	-	581,445

건설중인자산	4,617,525	9,041,825	-	-	-	(9,943,800)	3,715,550

합 계	73,857,862	10,011,972	(44,281)	(3,838,055)	(383,485)	-	79,604,013

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	손상	대체	합 계

토지	2,703,802	-	-	-	-	1,280,432	3,984,234

건물	19,174,445	60,306	-	(483,744)	-	9,066,353	27,817,360

구축물	4,569,747	143,000	-	(197,863)	-	-	4,514,884

기계장치	25,177,190	198,600	(30,310)	(2,378,937)	-	9,881,100	32,847,643

차량운반구	181,935	27,480	-	(48,409)	-	-	161,006

공구와기구	445,995	71,480	(398)	(112,767)	-	110,800	515,110

비품	418,684	125,789	(63,932)	(98,731)	-	-	381,810

건설중인자산	9,390,094	12,698,591	-	-	-	(20,338,685)	1,750,000

합 계	62,061,892	13,325,246	(94,640)	(3,320,451)	-	-	71,972,047

(3) 담보제공자산(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지,건물(가산)	3,419,640	3,600,000	차입금 (주석9)	3,000,000	기업은행

토지,건물,기계장치(장항)	55,528,447	46,000,000	32,821,000	한국산업은행

계	58,948,087	49,600,000	35,821,000

(4) 회사는 업무용건물 및 기계장치 등에 대하여 현대해상화재보험(주)에 화재보험(총 부보금액 111,011백만원)을 가입하고 있으며, 동 보험과 관련하여 산업은행에 질권(87,945백만원)설정되어 있습니다.

8. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	상각	기 말

산업재산권	42,048	2,983	(5,316)	39,715

회원권	144,850	-	-	144,850

기타의무형자산	464,891	33,418	(60,756)	437,553

합 계	651,789	36,401	(66,072)	622,118

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	상각	기 말

산업재산권	27,253	-	(4,549)	22,704

회원권	161,214	-	-	159,680

기타의무형자산	505,998	22,380	(59,783)	470,129

합 계	694,465	22,380	(64,332)	652,513

(2) 회사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각액은 전액 매출원가와 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

9. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	6,500,000	-	7,700,000	-

유동성장기차입금	10,539,360	-	9,171,840	-

장기차입금	-	25,481,640	-	33,915,660

합 계	17,039,360	25,481,640	16,871,840	33,915,660

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내용	이자율당분기말	당분기말	전기말

신한은행	일반자금	5.0%	1,500,000	1,500,000

기업은행	중소기업자금	4.6%	1,000,000	-

기업은행	중소기업자금	4.8%	1,000,000	-

한국산업은행	운영자금	5.3%	3,000,000	3,000,000

기업은행	중소기업자금	-	-	200,000

기업은행	중소기업자금	-	-	3,000,000

합계	6,500,000	7,700,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내용	이자율당분기말	당분기말	전기말

기업은행	원화해외온렌딩운전자금	4.15~4.5%	6,200,000	8,000,000

온렌딩운전자금	-	-	4,000,000

한국산업은행	산업시설자금	2.27~4.77%	29,821,000	31,087,500

합 계	36,021,000	43,087,500

유동성 대체	(10,539,360)	(9,171,840)

차감잔액	25,481,640	33,915,660

(4) 당분기말 현재 회사는 금융기관 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며(주석7 참조), 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

10. 확정급여채무

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	1,682,811	1,670,116

확정급여채무	1,682,811	1,670,116

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,670,116	1,229,506

당분기 손익으로 인식되는 금액 :

당분기 근무원가	71,802	72,187

이자비용	59,609	9,210

소계	131,411	81,397

제도에서 지급한 금액	(66,767)	-

기타증감	(51,949)

당분기말	1,682,811	1,301,693

(3) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기 중 483백만원(전분기 : 430백만원)입니다.

11. 자본금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(주식단위 : 주, 금액단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000	20,000,000

1주당 금액	500	500

발행한 주식의 수	12,203,280	12,203,280

보통주	12,203,280	12,203,280

자본금	6,101,640	6,101,640

보통주자본금	6,101,640	6,101,640

(2) 당분기와 전분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

자본금	자본잉여금	계	자본금	자본잉여금	계

기초	6,101,640	12,848,805	18,950,445	3,057,825	15,919,229	18,977,054

무상증자(*1)	3,043,815	(3,070,424)	(26,609)

기말	6,101,640	12,848,805	18,950,445	6,101,640	12,848,805	18,950,445

(*1) 회사는 전분기 중 무상증자를 실시하여 보통주 6,087,630주를 발행하였습니다.

12. 자본조정과 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,244,128)	(1,244,128)

당분기말 현재 회사는 자기주식 193,020주를 보유하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말의 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여제도 재측정요소	(557,061)	(557,061)

13. 영업부문 (1) 부문별 정보 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 (영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 주요 제품 및 상품에 대한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수 익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 판매	9,956,810	32,980,910	8,804,431	31,310,600

상품 판매	4,635,990	18,393,874	5,311,207	13,638,990

기타 매출	-	10,770	-	-

합 계	14,592,800	51,385,554	14,115,638	44,949,590

(3) 당분기와 전분기 중 주요 지리적 시장에 따른 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수 익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	2,244,215	9,094,097	1,777,392	7,127,453

아시아	6,333,131	22,356,727	4,668,734	16,855,175

유럽	4,325,772	14,387,722	5,532,882	15,375,052

기타	1,689,682	5,547,008	2,136,630	5,591,910

합계	14,592,800	51,385,554	14,115,638	44,949,590

(4) 회사는 대한민국에 위치하고 있으며, 회사가 보유하고 있는 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.(5) 당분기 및 전분기의 회사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 1개사(매출액의 17%)와 1개사(매출액의 15%)입니다

14. 판매비와 관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,212,527	1,909,382

퇴직급여	318,190	238,301

복리후생비	593,145	379,228

여비교통비	207,555	111,132

세금과공과금	28,623	77,274

광고선전비	889,285	880,681

운반비	1,672,001	2,024,947

지급수수료	1,049,765	827,823

접대비	71,980	65,251

감가상각비	245,367	296,479

무형자산상각비	63,642	62,785

대손상각비	3,011	13,271

용역비	7,270	186,457

연구비	1,281,227	1,117,445

견본비	305,794	113,299

해외시장개척비	235,997	317,296

기타비용	639,293	1,148,763

합 계	9,824,672	9,769,814

15. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품 등의 변동	(1,037,399)	(375,423)

원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등	24,370,573	20,351,132

종업원급여(주석16)	6,558,068	5,864,770

복리후생비	508,716	393,799

감가상각비	3,838,056	3,323,947

무형자산상각비	66,072	64,332

경상연구개발비	1,149,662	923,306

운반비	1,735,301	2,111,681

전력비	1,235,169	1,077,781

수도광열비	808,742	894,960

외주가공비	215,063	291,851

지급수수료	1,306,303	1,012,322

소모품비	971,821	1,008,080

수선비	995,605	656,394

폐기물처리비	856,312	790,146

기타	2,346,299	2,409,550

합 계	45,924,363	40,798,628

16. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여(사회보장비용 포함)	6,050,420	5,363,709

기타종업원급여	23,958	70,243

퇴직급여	483,690	430,818

합 계	6,558,068	5,864,770

17. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	26,594	94,004

배당금수익	352,304	239,617

잡이익	185,672	180,274

유형자산손상차손환입	-	135,006

합 계	564,570	648,901

(2) 당분기와 전분기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	22,731	2,000

재고자산감모손실	110,722	57,234

유형자산손상차손	383,484	-

잡손실	30,000	5,293

유형자산처분손실	-	197,421

재고자산처분손실	-	19,350

합 계	546,937	281,298

18. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	131,457	41,473

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	291,545	48,247

외환차익	1,257,754	1,217,803

외화환산이익	296,876	845,890

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	24,404	-

합 계	2,002,036	2,153,413

(2) 당분기와 전분기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,345,611	944,899

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	165,379	589,847

외환차손	1,049,296	648,843

외화환산손실	114,047	211,556

합 계	2,674,333	2,395,145

19. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균법인세율은 10.73% (2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간의 연간 예상법인세율: 5.4%)입니다.

20. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	4,290,452,557	4,055,373,230

가중평균유통보통주식수	12,010,260	12,168,007

기본주당이익	357원/주	333원/주

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초(자기주식 제외)	2023-01-01	12,010,260	273	3,278,800,980

합계	-	12,010,260	-	3,278,800,980

유통일수	273

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	12,010,260

2) 전분기(단위 : 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초(자기주식 제외)	2022-01-01	6,087,630	273	1,661,922,990

무상증자	2022-03-30	6,087,630	273	1,661,922,990

자기주식 취득	2022-09-19	(165,000)	12	(1,980,000)

합계	-	12,010,260	-	3,321,865,980

유통일수	273

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	12,168,007

(3) 당분기와 전분기에는 희석효과가 발생하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

21. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 금융거래한도약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	한도금액	사용금액

중소기업자금대출등	기업은행	10,000,000	8,200,000

중소기업자금대출등	신한은행	1,500,000	1,500,000

중소기업자금대출등	산업은행	39,000,000	32,821,000

합 계	50,500,000	42,521,000

(2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증사유	보증제공처	금 액

대표이사	차입금지급보증	산업은행	33,527,000

서울보증보험	4,800,200

신한은행	1,800,000

서울보증보험	이행보증	서천군청	4,800,200

한국산업안전보건공단	29,657

(재)서울경제진흥원	27,000

인허가보증	한국산업인력공단	4,000

합 계	44,988,057

22. 배당금 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 240백만원은 2023년 4월에 지급되었습니다(2022년 지급액 : 122백만원).

23. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	4,290,452	4,055,373

조정 :

외화환산손실	114,047	211,556

재고자산감모손실	110,722	57,234

감가상각비	3,838,056	3,323,947

유형자산처분손실	-	197,421

유형자산손상차손	383,484	-

무형자산상각비	66,072	64,332

법인세비용	516,074	221,460

이자비용	1,345,611	944,899

복리후생비	3,358	70,243

퇴직급여	131,411	81,397

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	165,379	589,847

대손상각비(환입)	3,011	13,271

잡손실	30,000	-

재고자산평가손실	(115,013)	170,459

외화환산이익	(296,876)	(845,890)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(291,545)	(48,247)

유형자산처분이익	(26,594)	(94,004)

이자수익	(131,457)	(41,473)

배당금수익	(1)	(239,617)

기계장치손상차손환입	-	(135,006)

재고자산평가손실환입	-	(147,294)

소 계	5,845,739	4,394,535

영업활동으로인한 자산 ·부채의 변동	-

매출채권및기타채권	(4,203,546)	(6,402,333)

장기매출채권및기타채권	(20,100)	(37,350)

기타유동자산	(114,941)	(561,448)

재고자산	(837,610)	(2,208,698)

매입채무및기타채무	658,266	3,204,149

기타유동부채	(587,196)	5,397,513

유동충당부채	19,848	33,013

확정급여채무	(118,716)	-

소 계	(5,203,995)	(575,154)

영업활동에서 창출된 현금흐름	4,932,197	7,874,754

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중의자산의 본계정 대체	9,943,800	20,338,685

유형자산취득 관련 미지급금 변동	187,534

장기차입금의 유동성 대체	9,034,020	1,866,500

리스부채의 유동성 대체	-	872

24. 특수관계자(1) 당분기와 전분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

종속기업	천진선광화장품유한공사	천진선광화장품유한공사

종속기업	SUNJIN BEAUTY SCIENCE ITALY SRL	SUNJIN BEAUTY SCIENCE ITALY SRL

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	당분기	전분기

매출	매입	매출	매입

종속기업	천진선광화장품유한공사	8,500,554	1,193,421	6,730,505	306,682

종속기업	SUNJIN BEAUTY SCIENCE ITALY SRL	3,752,660	-	1,919,981	-

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	상환	기타(환산손익)	기말

임직원	당분기	60,750	60,750	-	-

전분기	60,750	-	-	60,750

종속기업	SUNJIN BEAUTY SCIENCE ITALY SRL	당분기	540,480	-	28,208	568,688

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 등	미수금	대여금	매입채무	매출채권 등	미수금	대여금	매입채무

종속기업	천진선광화장품유한공사	3,239,518	18,952	-	526,094	1,595,746	46,220	-	128,930

SUNJIN BEAUTY SCIENCE ITALY SRL	2,253,697	17,629	568,688	-	1,404,438	5,350	540,480	-

합 계	5,493,215	36,581	568,688	526,094	3,000,184	51,570	540,480	128,930

(5) 당분기말 현재 회사는 자금조달 등을 위하여 특수관계자로부터 지급보증(40,127백만원)을 제공받고 있습니다(주석 21참조).

(6) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임원급여	392,713	349,847

퇴직급여	131,411	81,397

합 계	524,124	431,244