선진뷰티사이언스 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제38기 1분기말 2025년 3월 31일 현재
제37기 1분기말 2024년 3월 31일 현재
선진뷰티사이언스주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준서") 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 선진뷰티사이언스(이하 "지배회사" 또는 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다. 지배회사는 1988년 6월에 설립되어 화장품 소재, 계면활성제, 산업용 소재의 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다. 회사는 서울특별시 금천구에 본사와 공장 및 기술연구소를, 충청남도 서천군에 공장을 각각 두고 있습니다. 설립시 자본금은 721백만원이었으나, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 6,102백만원입니다. 회사의 주요주주는 이성호(대표이사, 33.8%)입니다.지배회사는 2016년 5월 1일 주주총회에서 회사의 상호를 주식회사 선진화학에서 선진뷰티사이언스주식회사로 변경하였습니다. 회사는 2021년 1월 29일자로 한국거래소 코스닥 시장에 상장하였습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	소유지분율(%)

당분기말	전기말

천진선광화장품유한공사	중국	제조업	51.0	51.0

Sunjin Beauty Science ITALY SRL	이탈리아	도매업	51.0	51.0

Sunjin Beauty Science USA	미국	도매업	100.0	-

(2) 종속기업의 요약 재무정보

당분기와 전분기 중 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄이익

천진선광화장품유한공사	9,926,036	5,643,459	4,282,577	5,127,384	224,586	351,941

Sunjin Beauty Science ITALY SRL	8,700,843	4,631,374	4,069,469	3,192,816	812,417	1,436,823

Sunjin Beauty Science USA	2,860,520	3,227,723	(367,202)	231,784	(310,375)	(313,203)

2) 전분기(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄이익

천진선광화장품유한공사	9,466,087	5,007,435	4,458,652	5,428,669	523,651	616,002

Sunjin Beauty Science ITALY SRL	6,449,214	5,339,176	1,110,038	2,404,303	192,084	204,318

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	11,299,354	11,299,354	11,081,089	11,081,089

매출채권및기타채권	18,700,138	18,700,138	15,301,092	15,301,092

당기손익공정가치측정금융자산	3,092,864	3,092,864	2,949,577	2,949,577

합 계	33,092,356	33,092,356	29,331,758	29,331,758

금융부채

매입채무및기타채무	17,483,041	17,483,041	12,128,773	12,128,773

리스부채	29,286	29,286	57,956	57,956

장단기차입금	60,604,900	60,604,900	56,224,520	56,224,520

합 계	78,117,227	78,117,227	68,411,249	68,411,249

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익공정가치측정금융자산

평가손익	83,943	89,052

처분손익	-

소 계	83,943	89,052

상각후원가측정금융자산

이자수익	31,632	46,972

외화환산손익	113,058	319,624

외환차손익	577,675	241,100

소 계	722,365	607,696

상각후원가측정금융부채

이자비용	(535,992)	(418,081)

외화환산손익	(250,473)	(96,166)

외환차손익	(37,269)	(32,516)

소 계	(823,734)	(546,763)

합 계	(17,425)	149,985

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 평가기법에 따라 구분되며 정의되는 수준은 다음과같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	3,092,864	3,092,864

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,949,577	2,949,577

2) 보고기간말 현재 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.

5. 당기손익공정가치측정금융자산

1) 당분기와 전분기 중 당기손익 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	2,949,577	2,593,097

증가	59,344	59,344

평가손익	83,943	89,052

분기말 장부금액	3,092,864	2,741,493

6. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	합 계

토지	10,537,234	-	-	(2,580,000)	7,957,234

건물	47,319,607	(4,557,386)	-	(2,257,636)	40,504,583

구축물	6,264,682	(1,707,243)	-	(634,380)	3,923,061

기계장치	56,664,232	(21,178,948)	(34,732)	(2,530,047)	32,920,505

차량운반구	1,148,445	(740,405)	-	(7,189)	400,850

공구와기구	1,764,558	(1,058,348)	-	(8,881)	697,328

비품	2,405,154	(977,690)	-	-	1,427,465

시설장치	37,232	(1,034)	-	-	36,198

건설중인자산	19,782,569	-	-	-	19,782,569

합 계	145,923,713	(30,221,054)	(34,732)	(8,018,133)	107,649,794

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	합 계

토지	10,537,234	-	-	(2,580,000)	7,957,234

건물	47,318,357	(4,258,033)	-	(2,274,196)	40,786,128

구축물	6,264,682	(1,628,934)	-	(645,641)	3,990,107

기계장치	56,123,237	(20,008,738)	(34,661)	(2,630,936)	33,448,902

차량운반구	1,148,184	(705,949)	-	(9,152)	433,083

공구와기구	1,757,381	(995,840)	-	(13,517)	748,024

비품	2,283,927	(889,263)	-	-	1,394,664

건설중인자산	12,796,970	-	-	-	12,796,970

계	138,229,972	(28,486,757)	(34,661)	(8,153,442)	101,555,112

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	합계

토지	7,957,234	-	-	-	-	-	7,957,234

건물	40,786,127	-	-	(281,889)	-	345	40,504,583

구축물	3,990,108	-	-	(67,047)	-	-	3,923,061

기계장치	33,448,900	104,993	-	(1,066,587)	431,200	1,999	32,920,505

차량운반구	433,083	-	-	(32,257)	-	24	400,850

공구와기구	748,025	3,750	-	(57,432)	-	2,985	697,328

비품	1,394,664	72,385	-	(87,249)	45,000	2,665	1,427,465

시설장치	-	37,232	-	(1,034)	-	-	36,198

건설중인자산	12,796,969	7,461,800	-	-	(476,200)	-	19,782,569

합 계	101,555,110	7,680,160	-	(1,593,495)	-	8,018	107,649,794

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	합계

토지	3,984,234	-	-	-	-	-	3,984,234

건물	31,826,131	129,881	-	(252,882)	5,380,700	5,100	37,088,930

구축물	4,203,141	-	-	(66,379)	-	-	4,136,762

기계장치	34,640,539	175,060	(4,800)	(968,014)	59,000	17,032	33,918,817

차량운반구	458,342	-	-	(29,365)	-	988	429,965

공구와기구	595,351	38,720	-	(45,921)	-	274	588,424

비품	633,445	320,653	-	(51,627)	5,900	744	909,115

건설중인자산	4,776,500	1,455,250	(5,445,600)	-	786,150

합 계	81,117,683	2,119,564	(4,800)	(1,414,188)	-	24,138	81,842,397

(3) 담보제공자산(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지,건물(가산)	11,659,946	11,400,000	차입금 (주석8)	9,520,800	기업은행

토지,건물,기계장치(장항)	55,158,255	46,000,000	44,404,900	한국산업은행

계	66,818,201	57,400,000	53,925,700

(4) 연결회사는 업무용건물 및 기계장치 등에 대하여 KB손해보험에 재산종합보험(총 부보금액 116,402백만원)을 가입하고 있으며, 동 보험과 관련하여 산업은행에 질권(87,945백만원)설정되어 있습니다.

7. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

기초금액	153,961	57,956	90,105	-

증가	67,063	55,292	-	-

감가상각	(9,395)	-	(1,122)	-

대체	-	-	-	-

이자비용	-	1,435	-	-

지급	-	-	-	-

기타	180	-	2,439	-

기말금액	211,809	114,683	91,422	-

취득원가	262,183	-	119,660	-

감가상각누계액	(50,374)	-	(28,238)	-

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 리스부채 측정치에 포함되지 않은 소액 및 단기리스료는 각각 29백만원과 105백만원입니다.

8. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	상각	기타	기말

산업재산권	86,046	-	(3,006)	-	83,040

회원권	155,078	-	(511)	-	154,567

기타의무형자산	361,941	20,025	(26,296)	596	356,266

합 계	603,064	20,025	(29,813)	596	593,872

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	증가	상각	기타	기말

산업재산권	50,206	-	(1,968)	-	48,238

회원권	144,850	-	-	-	144,850

기타의무형자산	432,533	9,170	(30,682)	277	411,298

합 계	627,589	9,170	(32,650)	-	604,386

(2) 연결회사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각액은 전액 매출원가와 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

9. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	12,500,000	-	12,500,000	-

유동성장기차입금	15,465,980	-	15,465,980	-

장기차입금	-	32,638,920	-	28,258,540

합 계	27,965,980	32,638,920	27,965,980	28,258,540

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내용	이자율당분기말	당분기말	전기말

신한은행	일반자금	4.38%	1,500,000	1,500,000

기업은행	중소기업자금	-	-	-

기업은행	중소기업자금	4.19%	1,000,000	1,000,000

기업은행	중소기업자금	-	-	-

산업은행	운영자금	3.55%	3,000,000	3,000,000

산업은행	운영자금	3.59%	7,000,000	7,000,000

합계	12,500,000	12,500,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내용	이자율당분기말	당분기말	전기말

기업은행	원화해외온렌딩운전자금	3.67%	5,700,000	5,700,000

기업은행	중소운전자금대출	3.55%	1,500,000	1,500,000

기업은행	중소시설자금대출	3.35%	6,500,000	6,500,000

산업은행	산업시설자금, 운영자금	2.27%~4.76%	34,404,900	30,024,520

합 계	48,104,900	43,724,520

유동성 대체	(15,465,980)	(15,465,980)

차감잔액	32,638,920	28,258,540

(4) 당분기말 현재 연결회사는 금융기관 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며(주석 6참조), 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 21과 23참조).

10. 확정급여채무

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	1,942,151	1,887,699

확정급여채무	1,942,151	1,887,699

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,887,699	1,856,244

당분기 손익으로 인식되는 금액 :	-	-

당분기 근무원가	39,908	36,123

이자비용	14,544	17,506

소계	54,452	53,629

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 :	-	-

해외사업장환산손익	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-

제도에서 지급한 금액	-	-

분기말	1,942,151	1,909,873

(3) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기 중 206백만원(전분기 : 135백만원)입니다.

11. 자본금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(주식단위 : 주, 금액단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

1주당 금액	500	500원

발행한 주식의 수	12,203,280	12,203,280

보통주	12,203,280	12,203,280

자본금	6,101,640	6,101,640

보통주자본금	6,101,640	6,101,640

(2) 당분기와 전분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

자본금	자본잉여금	계	자본금	자본잉여금	계

기초	6,101,640	12,848,805	18,950,445	6,101,640	12,848,805	18,950,445

기말	6,101,640	12,848,805	18,950,445	6,101,640	12,848,805	18,950,445

12. 자본조정과 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,244,128)	(1,244,128)

당분기말 현재 연결회사는 자기주식 193,020주를 보유하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여제도 재측정요소	(515,912)	(515,912)

해외사업장환산손익	752,013	371,444

합 계	236,101	(144,468)

13. 영업부문 (1) 부문별 정보 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 (영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 연결회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 제품 및 상품에 대한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수 익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 판매	17,696,485	17,696,485	16,326,585	16,326,585

상품 판매	4,511,706	4,511,706	4,467,261	4,467,261

용역 매출	257,804	257,804	-	-

기타매출	22,150	22,150	-	-

합 계	22,488,145	22,488,145	20,793,846	20,793,846

(3) 당분기와 전분기 중 주요 지리적 시장에 따른 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수 익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	5,072,064	5,072,064	3,700,005	3,700,005

아시아	9,307,053	9,307,053	9,094,290	9,094,290

유럽	5,793,178	5,793,178	6,084,568	6,084,568

기타	2,315,850	2,315,850	1,914,984	1,914,984

합계	22,488,145	22,488,145	20,793,847	20,793,847

(4) 당분기 및 전분기의 연결회사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

14. 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,413,874	990,996

퇴직급여	131,767	99,796

복리후생비	198,567	189,305

여비교통비	84,210	50,294

세금과공과금	24,029	20,273

광고선전비	732,807	148,703

운반비	599,128	683,829

지급수수료	729,376	254,037

접대비	49,584	20,327

감가상각비	210,337	145,209

무형자산상각비	23,317	22,134

대손상각비	(22,496)	15,380

용역비	13,513	4,030

연구비	973,720	639,633

견본비	64,235	109,661

해외시장개척비	89,351	54,131

기타비용	257,946	251,402

합계	5,573,265	3,699,140

15. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품 등의 변동	(1,128,272)	(844,344)

원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등	9,129,798	8,865,304

종업원급여(주석16)	3,792,814	2,829,404

복리후생비	231,805	190,295

감가상각비	1,548,695	1,433,428

무형자산상각비	24,788	23,480

연구비	643,734	534,909

운반비	608,051	695,978

전력비	532,555	484,659

수도광열비	353,874	390,664

외주가공비	63,961	68,137

지급수수료	859,112	325,072

소모품비	216,042	327,357

수선비	293,884	252,533

폐기물처리비	268,777	401,328

기타	1,313,790	998,636

합 계	18,753,408	16,976,840

16. 종업원급여당분기와 전분기 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여(사회보장비용 포함)	3,577,515	2,640,378

기타종업원급여	(45,367)	(62)

퇴직급여	260,666	189,088

합 계	3,792,814	2,829,404

17. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	1,301

잡이익	153,057	287,749

합 계	153,057	289,050

(2) 당분기와 전분기 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	2,073	3,000

재고자산감모손실	17,948	-

잡손실	-	-

유형자산손상차손	-	1,747

합 계	20,021	4,747

18. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	31,632	46,972

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	95,696	89,052

외환차익	113,058	319,624

외화환산이익	577,675	241,100

합 계	818,061	696,748

(2) 당분기와 전분기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	535,992	418,081

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	11,753	-

외환차손	250,473	96,166

외화환산손실	37,269	32,516

합 계	835,486	546,763

19. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균법인세율은 13.52%(2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간의 연간 법인세율: 6.21%)입니다.

20. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

수 익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업보통주분기순이익	2,821,505,927	2,821,505,927	3,253,331,315	3,253,331,315

가중평균유통보통주식수	12,010,260	12,010,260	12,010,260	12,010,260

기본주당이익	235원/주	235원/주	271원/주	271원/주

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초(자기주식 제외)	2025. 01. 01	12,010,260	90	1,080,923,400

합계	12,010,260	-	1,080,923,400

유통일수	90

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	12,010,260

2) 전분기(단위 : 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초(자기주식 제외)	2024. 01. 01	12,010,260	91	1,092,933,660

합계	12,010,260	-	1,092,933,660

유통일수	91

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	12,010,260

(3) 당분기와 전분기에는 희석효과가 발생하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

21. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 금융거래한도약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	한도금액	사용금액

중소기업자금대출등	기업은행	14,700,000	14,700,000

중소기업자금대출등	신한은행	1,500,000	1,500,000

중소기업자금대출등	산업은행	49,204,900	44,404,900

합 계	65,404,900	60,604,900

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증사유	보증제공처	금 액

대표이사	차입금	산업은행	24,546,000

신한은행	1,800,000

기업은행	6,215,000

서울보증보험	지급보증	(주)현대홈쇼핑	5,000

(주)에스에스지닷컴	5,000

(주)지에스리테일	5,000

(주)우리홈쇼핑	5,000

인허가	한국산업인력공단	4,000

합 계	32,585,000

22. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	3,329,637	3,604,041

조정 :

외화환산손실	37,269	32,516

재고자산감모손실	17,948	-

감가상각비	1,602,891	1,415,308

무형자산상각비	29,813	32,649

법인세비용	520,713	647,278

이자비용	535,992	418,082

복리후생비	(45,367)	3,098

퇴직급여	54,453	50,447

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	11,753	-

재고자산평가손실	-	15,380

대손상각비	-

대손상각비환입	(22,496)	-

잡손실	-	(241,100)

외화환산이익	(577,675)	(89,052)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(95,696)	(1,301)

유형자산처분이익	-	(46,971)

이자수익	(31,632)	-

소 계	2,037,965	2,236,334

영업활동으로인한 자산 ·부채의 변동

매출채권및기타채권	(2,661,560)	(2,193,246)

장기매출채권및기타채권	305,746	-

기타유동자산	(382,196)	(169,342)

재고자산	(2,045,817)	493,666

매입채무및기타채무	469,424	(123,629)

기타유동부채	52,879	856,139

유동충당부채	-	-

확정급여채무	-	-

소 계	(4,261,524)	(1,136,412)

영업활동에서 창출된 현금흐름	1,106,078	4,703,963

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중의자산의 본계정 대체	476,200	5,445,600

유형자산취득 관련 미지급금 변동	3,279,244	332,430

장기차입금의 유동성 대체	419,620	419,620

리스부채의 유동성 대체	14,377	480,410

배당결의	720,616	-

25. 특수관계자

(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	대여	상환	분기말

임직원	당분기	100,000	10,000	-	110,000

전분기	-	-	-	-

(2) 당분기말 현재 연결회사는 자금조달 등을 위하여 특수관계자로부터 지급보증(32,561백만원)을 제공받고 있습니다(주석 21참조).

(3) 연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임원급여	215,586	197,353

퇴직급여	54,452	50,447

합 계	270,038	247,800