선진뷰티사이언스 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제35기 3분기말 2022년 9월 30일 현재
제34기 3분기말 2021년 9월 30일 현재
선진뷰티사이언스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준서") 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 선진뷰티사이언스(이하 "지배회사" 또는 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.지배회사는 1988년 6월에 설립되어 화장품 소재, 계면활성제, 산업용 소재의 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다. 설립시 자본금은 721백만원이었으나, 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 6,102백만원입니다. 회사의 주요주주는 이성호(대표이사, 33.8%)입니다.지배회사는 2016년 5월 1일 주주총회에서 회사의 상호를 주식회사 선진화학에서 선진뷰티사이언스주식회사로 변경하였습니다. 회사는 2021년 1월 29일자로 한국거래소 코스닥 시장에 상장하였습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	소유지분율(%)

당분기말	전기말

천진선광화장품유한공사	중국	제조업	51.0	51.0

Sunjin Beauty Science ITALY SRL	이탈리아	도매업	51.0	-

(2) 종속기업의 요약 재무정보

당분기와 전분기 중 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄이익

천진선광화장품유한공사	6,845,206	2,321,974	4,523,232	9,728,515	30,880	669,350

Sunjin Beauty Science ITALY SRL	2,657,834	2,453,082	204,752	976,513	182,314	191,329

2) 전분기(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄이익

천진선광화장품유한공사	7,411,464	3,485,600	3,925,864	8,178,713	577,349	722,753

2. 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인 등코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 환경에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’:최초채택기업인종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’:금융부채 제거 목적의 10%테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’:공정가치측정 나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며,부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'- '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 '-'회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.동개정사항은 2023년 1월1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'-단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며,조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하며 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중용한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.(1).가에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정 평균 연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	14,653,825	14,653,825	13,801,017	13,801,017

매출채권및기타채권	12,169,992	12,169,992	11,679,529	11,679,529

당기손익공정가치측정금융자산	2,166,209	2,166,209	2,529,778	2,529,778

합 계	28,990,026	28,990,026	28,010,324	28,010,324

금융부채

매입채무및기타채무	9,881,450	9,881,450	6,459,772	6,459,772

장단기차입금	52,225,000	52,225,000	50,076,448	50,076,448

리스부채	2,161	2,161	5,927	5,927

합 계	62,108,611	62,108,611	56,542,147	56,542,147

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익공정가치측정금융자산

평가손익	(541,600)	54,403

상각후원가측정금융자산

이자수익	44,343	31,089

외화환산손익	845,890	240,405

외환차손익	1,231,690	896,359

소 계	2,121,923	1,167,853

상각후원가측정금융부채

이자비용	(952,959)	(623,788)

외화환산손익	(211,556)	(41,775)

외환차손익	(648,845)	(63,955)

소 계	(1,813,359)	(729,518)

합 계	(233,036)	492,738

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 평가기법에 따라 구분되며 정의되는 수준은 다음과같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,166,209	2,166,209

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,529,778	2,529,778

2) 보고기간말 현재 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.

5. 당기손익공정가치측정금융자산

1) 당분기와 전분기 중 당기손익 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	2,529,778	2,581,312

증가	178,031	178,031

평가손익	(541,600)	54,403

분기말 장부금액	2,166,209	2,813,746

6. 매각예정비유동자산연결회사는 2021년 10월 28일자 이사회 결의에 의거 안산공장의 생산중단을 결정하였습니다. 회사는 안산공장의 생산중단으로 인해 관련 유형자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고 매각될 가능성이 매우 높다고 판단하여 관련 유형자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 회사는 매각예정비유동자산에 대하여 2022년 3월 10일자 이사회 결의에 의거 매수자와 매매계약(매각예정금액 : 25,785백만원)을 체결하였습니다.

(1) 매각예정으로 분류한 자산 내역(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	계

매각예정비유동자산	1,764,283	1,049,204	566,903	3,380,390

매각예정비유동자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정되었습니다.

7. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	합 계

토지	6,564,234	-	-	(2,580,000)	3,984,234

건물	32,499,728	(2,017,241)	-	(2,423,233)	28,059,254

구축물	6,191,683	(929,807)	-	(746,992)	4,514,884

기계장치	49,379,700	(12,387,739)	(180,259)	(3,389,098)	33,422,604

차량운반구	868,990	(632,821)	-	(18,895)	217,274

공구와기구	1,181,045	(593,678)	-	(62,173)	525,194

비품	830,915	(420,294)	-	-	410,621

건설중인자산	1,750,000	-	-	-	1,750,000

합 계	99,266,295	(16,981,580)	(180,259)	(9,220,391)	72,884,065

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	합 계

토지	5,283,802	-	-	(2,580,000)	2,703,802

건물	23,333,791	(1,442,349)	-	(2,472,912)	19,418,530

구축물	6,048,683	(698,161)	-	(780,775)	4,569,747

기계장치	51,548,536	(18,935,586)	(3,097,832)	(3,682,963)	25,832,155

차량운반구	820,032	(582,919)	-	(24,040)	213,073

공구와기구	2,336,266	(1,760,912)	(48,077)	(81,282)	445,995

비품	2,080,762	(1,622,438)	(17,838)	(4,770)	435,716

건설중인자산	9,390,095	-	-	-	9,390,095

계	100,841,967	(25,042,365)	(3,163,747)	(9,626,742)	63,009,113

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	합계

토지	2,703,802	-	-	-	1,280,432	-	3,984,234

건물	19,418,530	60,306	-	(502,721)	9,066,353	16,786	28,059,254

구축물	4,569,747	143,000	-	(197,863)	-	-	4,514,884

기계장치	25,832,155	206,669	(30,311)	(2,552,836)	9,881,100	85,827	33,422,604

차량운반구	213,073	63,485	-	(62,421)	-	3,137	217,274

공구와기구	445,995	82,076	(398)	(113,721)	110,800	442	525,194

비품	435,716	140,292	(63,933)	(103,143)	-	1,689	410,621

건설중인자산	9,390,095	12,698,590	(20,338,685)	-	1,750,000

합 계	63,009,113	13,394,418	(94,642)	(3,532,705)	-	107,881	72,884,065

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	손상	대체	기타	합계

토지	4,410,877	57,208	-	-	-	-	-	4,468,085

건물	13,217,045	75,819	-	(327,170)	-	5,175,100	22,677	18,163,471

구축물	5,196,166	53,200	-	(227,926)	-	3,000	-	5,024,440

기계장치	25,115,624	129,645	(55,022)	(2,318,334)	(249,725)	5,208,792	59,077	27,890,057

차량운반구	237,715	73,345	(26,123)	(56,562)	-	-	3,602	231,977

공구와기구	616,990	46,050	-	(134,816)	-	-	-	528,224

비품	484,160	57,285	(2,039)	(110,513)	-	-	1,393	430,286

건설중인자산	6,041,614	8,937,437	-	-	-	(10,386,892)	1,152	4,593,311

합 계	55,320,191	9,429,989	(83,184)	(3,175,321)	(249,725)	-	87,901	61,329,851

(3) 담보제공자산(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지,건물,기계장치(안산)	6,192,947	18,224,200	차입금 (주석10)	15,200,000	기업은행

토지,건물,기계장치(장항)	45,673,386	46,000,000	35,525,000	한국산업은행

계	51,866,333	64,224,200	50,725,000

(4) 연결회사는 업무용건물 및 기계장치 등에 대하여 DB손해보험주식회사에 화재보험(총 부보금액 89,449백만원)을 가입하고 있으며, 동 보험과 관련하여 산업은행에 질권(51,052백만원)이 설정되어 있습니다.

8. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당반기와 전반기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

기초금액	106,919	5,927	105,088	10,694

감가상각	(6,997)	-	(6,687)	-

이자비용	-	-	-	401

지급	-	(3,766)	-	(3,950)

기타	7,186	-	9,030	-

기말금액	107,108	2,161	107,431	7,145

취득원가	147,273	-	136,560	-

감가상각누계액	(40,166)	-	(29,129)	-

(2) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 53백만원(소액자산리스료 46백만원 포함)과 26백만원(소액자산리스료 19백만원 포함) 입니다.

9. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	상각	기말

산업재산권	27,253	-	(4,549)	22,704

회원권	161,214	-	(1,534)	159,680

기타의무형자산	505,998	42,033	(60,431)	487,600

합 계	694,465	42,033	(66,514)	669,984

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	증가	상각	기말

산업재산권	32,379	1,188	(4,764)	28,803

회원권	163,260	-	(1,534)	161,726

기타의무형자산	570,445	3,900	(60,148)	514,197

합 계	766,084	5,088	(66,446)	704,726

(2) 연결회사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각액은 전액 매출원가와 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

10. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	7,700,000	-	6,513,948	-

유동성장기차입금	3,304,000	-	2,875,000	-

장기차입금	-	41,221,000	-	40,687,500

합 계	11,004,000	41,221,000	9,388,948	40,687,500

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내용	이자율당분기말	당분기말	전기말

신한은행	일반자금	2.8%	1,500,000	1,500,000

기업은행	중소기업자금	3.4%	200,000	200,000

기업은행	중소기업자금	3.0%	3,000,000	-

한국산업은행	운영자금	2.5%	3,000,000	3,000,000

IBK캐피탈	시설자금	-	-	1,813,948

합계	7,700,000	6,513,948

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내용	이자율당분기말	당분기말	전기말

기업은행	온렌딩운전자금	4.16%	4,000,000	4,000,000

원화해외온렌딩운전자금	3.645~3.846%	8,000,000	8,000,000

한국산업은행	산업시설자금	2.27~4.76%	32,525,000	31,562,500

합 계	44,525,000	43,562,500

유동성 대체	(3,304,000)	(2,875,000)

차감잔액	41,221,000	40,687,500

(4) 당분기말 현재 연결회사는 금융기관 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며(주석7 참조), 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

11. 확정급여채무

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	1,310,903	1,229,506

확정급여채무	1,310,903	1,229,506

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,229,506	1,189,722

당분기손익으로 인식되는 금액 :

당분기근무원가	81,397	75,073

이자비용	-	15,960

소계	81,397	91,033

제도에서 지급한 금액	-	196,540

분기말	1,310,903	1,084,215

(3) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기 중 355백만원(전분기 : 306백만원)입니다.

12. 자본금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(주식단위 : 주, 금액단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000	20,000,000

1주당 금액	500	500

발행한 주식의 수	12,203,280	6,115,650

보통주	12,203,280	6,115,650

자본금	6,101,640	3,057,825

보통주자본금	6,101,640	3,057,825

(2) 당분기와 전분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

자본금	자본잉여금	계	자본금	자본잉여금	계

기초	3,057,825	15,919,229	18,977,054	2,417,800	2,268,366	4,686,166

무상증자(*1)	3,043,815	(3,070,424)	(26,609)	-	-	-

유상증자(*2)	-	-	-	640,025	13,650,863	14,290,888

기말	6,101,640	12,848,805	18,950,445	3,057,825	15,919,229	18,977,054

(*1) 연결회사는 당기 중 주식발행초과금을 재원으로 무상증자 3,044백만원(발행주식수:6,087,630주)를 하였습니다. 무상증자와 관련하여 발생된 비용 27백만원도 자본잉여금에서 차감하였습니다.

(*2) 연결회사는 전기 중 무상증자를 실시하여 보통주 1,280,050주(1주당 발행가액:11,500원)를 발행하였습니다.

13. 자본조정과 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,244,128)	(189,512)

당반기말 현재 연결회사는 자기주식 193,020주를 보유하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여제도 재측정요소	(294,717)	(294,717)

해외사업장환산손익	543,401	159,552

합 계	248,684	(135,165)

14. 영업부문 (1) 부문별 정보 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 (영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 연결회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 주요 제품 및 상품에 대한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수 익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 판매	5,538,357	23,686,799	7,254,174	28,818,082

상품 판매	8,862,288	23,010,651	2,722,202	7,032,605

합 계	14,400,645	46,697,448	9,976,376	35,850,687

(2) 당분기와 전분기 중 주요 지리적 시장에 따른 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수 익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	1,785,266	7,127,453	1,446,574	7,724,965

아시아	4,972,360	18,603,033	4,438,801	15,121,093

유럽	5,549,868	15,375,052	2,281,036	8,641,964

기타	2,093,148	5,591,910	1,809,965	4,362,665

합계	14,400,642	46,697,448	9,976,376	35,850,687

15. 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,203,869	1,690,793

퇴직급여	238,301	220,860

복리후생비	427,368	352,743

여비교통비	117,530	24,291

세금과공과금	98,132	162,280

광고선전비	893,930	370,314

운반비	2,111,624	1,254,311

지급수수료	893,302	458,117

접대비	70,862	42,257

감가상각비	320,497	177,953

무형자산상각비	65,733	66,316

대손상각비	13,271	(27,231)

용역비	186,457	6,694

연구비	1,703,696	1,302,441

견본비	113,296	79,141

해외시장개척비	317,296	210,827

기타비용	1,096,865	368,945

합 계	10,872,029	6,761,052

16. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품 등의 변동	(292,432)	(200,710)

원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등	23,277,212	15,521,295

종업원급여(주석17)	5,153,003	4,538,819

복리후생비	868,149	761,536

감가상각비(사용권자산상각비 포함)	795,721	3,110,190

무형자산상각비	67,280	66,446

연구비	1,562,011	1,220,336

운반비	2,198,358	1,291,226

전력비	1,109,611	988,838

수도광열비	896,114	636,929

외주가공비	291,851	397,904

지급수수료	1,077,800	658,264

소모품비	1,033,070	724,958

수선비	656,394	307,200

폐기물처리비	790,146	864,854

기타	3,129,230	2,012,618

합 계	42,613,518	32,900,703

17. 종업원급여당분기와 전분기 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여(사회보장비용 포함)	4,651,942	4,145,419

기타종업원급여	70,243	(3,909)

퇴직급여	430,818	397,309

합 계	5,153,003	4,538,819

18. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	94,004	7,980

잡이익	376,432	320,079

합 계	470,436	328,059

(2) 당분기와 전분기 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	197,421	32,299

기부금	2,000	-

재고자산감모손실	57,234	70,941

유형자산손상차손	-	249,725

재고자산처분손실	19,350	-

잡손실	355,821	107,518

합 계	631,826	460,483

19. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	44,343	31,089

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	48,247	275,701

외환차익	1,231,690	1,449,375

외화환산이익	845,890	241,836

합 계	2,170,170	1,998,001

(2) 당분기와 전분기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	952,959	623,788

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	589,847	221,298

외환차손	648,845	616,971

외화환산손실	211,555	43,206

합 계	2,403,206	1,505,263

20. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균법인세율은 6.5%(2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간의 연간 예상법인세율: 10.1%)입니다.

21. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	3,347,585	2,692,552

가중평균유통보통주식수	12,168,007	11,978,329

기본주당이익	275원/주	225원/주

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통주식수 및 가중평균희석유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초	2022-01-01	6,087,630	273	1,661,922,990

무상증자	2022-03-30	6,087,630	273	1,661,922,990

자기주식	2022-09-19	(165,000)	12	(1,980,000)

합계	12,010,260	3,321,865,980

유통일수	273

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	12,168,007

2) 전분기(단위 : 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초	2021-01-01	9,615,160	273	2,624,938,680

유상증자	2021-01-22	2,560,100	252	645,145,200

합계	12,175,260	-	3,270,083,880

유통일수	273

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	11,978,329

(3)당분기와 전분기에는 희석효과가 발생하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

22. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 금융거래한도약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	한도금액	사용금액

중소기업자금대출등	기업은행	17,500,000	15,200,000

중소기업자금대출등	신한은행	1,500,000	1,500,000

중소기업자금대출등	한국산업은행	38,400,000	35,525,000

합 계	57,400,000	52,225,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증사유	보증제공처	금 액

대표이사	차입금지급보증	산업은행	33,598,800

서울보증보험	7,200,300

신한은행	1,800,000

서울보증보험	이행보증	서천군청	7,200,300

제이비㈜	100,000

한국산업안전보건공단	29,657

인허가보증	한국산업인력공단	4,000

공탁	농업회사법인 하루그룹㈜	2,000

합 계	49,935,057

23. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	3,452,050	2,975,453

조정 :

외화환산손실	211,556	43,206

재고자산평가손실	182,264	226,694

재고자산감모손실	57,234	70,941

감가상각비	3,539,702	3,182,007

유형자산처분손실	197,421	32,299

유형자산손상차손	-	249,725

무형자산상각비	67,280	66,446

법인세비용	237,458	334,845

이자비용	952,959	623,788

복리후생비	70,243	(3,909)

퇴직급여	81,397	91,033

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	589,847	221,298

외화환산이익	(845,890)	(241,836)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(48,247)	(275,701)

유형자산처분이익	(94,004)	(7,980)

대손상각비	13,271	(27,231)

이자수익	(44,343)	(31,089)

대손상각비환입	(46,718)	-

기계장치손상차손환입	(135,006)	-

재고자산평가손실환입	(147,294)	-

소 계	4,839,130	4,554,536

영업활동으로인한 자산 ·부채의 변동

매출채권및기타채권	84,626	2,300,754

장기매출채권및기타채권	495,325	235,500

기타유동자산	(573,641)	(1,686,844)

재고자산	(2,305,141)	(140,702)

매입채무및기타채무	2,753,178	(2,607,470)

기타유동부채	5,398,423	(52,208)

유동충당부채	33,012	(40,992)

확정급여채무	-	(196,540)

소 계	5,885,782	(2,188,502)

영업활동에서 창출된 현금흐름	14,176,962	5,341,486

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중의자산의 본계정 대체	20,338,685	10,386,892

유형자산취득 관련 미지급금 변동	-	255,069

단기차입금의 장기차입금으로 대환	-	2,300,000

유동성장기부채의 장기차입금으로 대환	-	4,000,000

장기차입금의 유동성 대체	1,866,500	1,437,500

리스부채의 유동성 대체	872	3,763

24. 특수관계자

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자인 법인은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	대여	상환	분기말

임직원	당분기	60,750	-	-	60,750

전분기	296,250	-	235,500	60,750

(3) 당분기말 현재 연결회사는 자금조달 등을 위하여 특수관계자로부터 지급보증(57,480백만원)을 제공받고 있습니다(주석 20참조).

(4) 연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임원급여	384,738	346,045

퇴직급여	81,397	91,033

합 계	466,135	437,078