선진뷰티사이언스 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제34기 3분기말 2021년 09월 30일 현재
제33기 3분기말 2020년 09월 30일 현재
선진뷰티사이언스 주식회사

1. 회사의 개요

선진뷰티사이언스주식회사(이하 "회사")는 1988년 6월에 설립되어, 화장품 소재, 계면활성제, 산업용 소재의 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 안산시에 본사와 공장 및 기술연구소를 두고 있으며, 충청남도 서천군에 공장을 두고 있습니다. 설립시 자본금은 721백만원이었으나, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 3,057,825천원입니다. 회사의 주요주주는 이성호(대표이사, 33.8%)입니다.회사는 2016년 5월 1일 주주총회에서 회사의 상호를 주식회사 선진화학에서 선진뷰티사이언스주식회사로 변경하였습니다.

회사는 2021년 1월 29일자로 한국거래소 코스닥 시장에 상장하였습니다.

2. 중요한 회계정책(1) 재 무 제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준서') 에 따라 작성되는 중간재무제표이며 기업회계기준서제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.(1).가에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정 평균 연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중 요 한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	19,632,737	19,632,737	10,924,881	10,924,881

매출채권및기타채권	8,406,582	8,406,582	8,341,180	8,341,180

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	2,813,745	2,813,745	2,581,312	2,581,312

장기매출채권및기타채권	118,415	118,415	352,655	352,655

합 계	30,971,479	30,971,479	22,200,028	22,200,028

금융부채

매입채무및기타채무	6,651,904	6,651,904	7,175,774	7,175,774

단기차입금	6,151,158	6,151,158	9,000,000	9,000,000

유동성장기부채	2,875,000	2,875,000	5,717,200	5,717,200

단기리스부채	4,982	4,982	4,767	4,767

장기차입금	38,525,000	38,525,000	33,662,500	33,662,500

장기리스부채	2,163	2,163	5,926	5,926

합 계	54,210,207	54,210,207	55,566,167	55,566,167

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익공정가치측정금융자산

평가손익	54,403	97,507

상각후원가측정금융자산

이자수익	29,387	19,706

외화환산손익	240,405	(245,224)

외환차손익	876,638	477,225

소 계	1,146,430	251,707

상각후원가측정금융부채

이자비용	(623,788)	(766,092)

외화환산손익	(41,775)	(22)

외환차손익	(63,955)	(14,079)

소 계	(729,518)	(780,193)

합 계	471,315	(430,979)

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 평가기법에 따라 구분되며 정의되는 수준은 다음과같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,813,746	2,813,746

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,581,312	2,581,312

2) 보고기간말 현재 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.

5. 영업부문

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 주요 제품 및 상품에 대한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수 익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 판매	6,351,539	26,324,702	7,394,730	31,981,741

상품 판매	3,009,648	7,523,924	198,135	1,901,781

합 계	9,361,187	33,848,626	7,592,865	33,883,522

(2) 당분기와 전분기 중 주요 지리적 시장에 따른 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수 익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	1,484,131	7,724,965	1,292,745	6,599,112

아시아	3,776,856	13,072,279	3,303,169	14,581,219

유럽	2,281,037	8,641,964	1,933,935	9,037,362

기타	1,809,966	4,362,665	1,090,648	3,711,772

합계	9,351,990	33,801,873	7,620,497	33,929,465

(3) 회사는 대한민국에 위치하고 있으며, 회사가 보유하고 있는 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.(4) 당분기 및 전분기의 회사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 각각 1개사(매출액의 18.2%)와 2개사(매출액의 25.2%)입니다

6. 당기손익 공정가치측정금융자산(1) 당분기와 전분기 중 당기손익 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	2,581,312	2,008,615

증가	178,031	178,031

평가손익	54,403	97,508

분기말 장부금액	2,813,746	2,284,154

7 . 종속기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관 계	회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	천진선광화장품유한공사	중국	51%	357,116	51%	357,116

8. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	합 계

토지	7,048,085	-	-	(2,580,000)	4,468,085

건물	22,005,679	(1,581,033)	-	(2,508,507)	17,916,139

구축물	7,285,726	(1,469,250)	-	(792,036)	5,024,440

기계장치	48,810,029	(17,394,568)	(249,725)	(3,898,777)	27,266,959

차량운반구	712,327	(489,519)	-	(25,755)	197,053

공구와기구	2,331,966	(1,716,090)	-	(87,651)	528,225

비품	1,856,126	(1,437,569)	-	(5,013)	413,544

건설중인자산	4,567,702	-	-	-	4,567,702

합 계	94,617,640	(24,088,029)	(249,725)	(9,897,739)	60,382,147

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	합 계

토지	6,990,877	-	(2,580,000)	4,410,877

건물	16,754,760	(1,225,245)	(2,558,551)	12,970,964

구축물	7,229,526	(1,207,540)	(825,820)	5,196,166

기계장치	43,685,037	(15,009,456)	(4,202,890)	24,472,691

차량운반구	755,143	(529,800)	(30,900)	194,443

공구와기구	2,285,916	(1,562,167)	(106,759)	616,990

비품	1,803,862	(1,327,611)	(5,740)	470,511

건설중인자산	6,041,614	-	-	6,041,614

합 계	85,546,735	(20,861,819)	(10,310,660)	54,374,256

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	손상	대체	합 계

토지	4,410,877	57,208	-	-	-	-	4,468,085

건물	12,970,964	75,819	-	(305,744)	-	5,175,100	17,916,139

구축물	5,196,166	53,200	-	(227,926)	-	3,000	5,024,440

기계장치	24,472,691	133,600	(55,022)	(2,243,378)	(249,725)	5,208,792	27,266,958

차량운반구	194,443	73,345	(26,123)	(44,612)	-	-	197,053

공구와기구	616,990	46,050	-	(134,816)	-	-	528,224

비품	470,511	54,346	(1,908)	(109,403)	-	-	413,546

건설중인자산	6,041,614	8,912,980	-	-	-	(10,386,892)	4,567,702

합 계	54,374,256	9,406,548	(83,053)	(3,065,879)	(249,725)	-	60,382,147

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	합 계

토지	4,405,062	5,815	-	-	-	4,410,877

건물	13,318,036	-	-	(262,288)	-	13,055,748

구축물	4,446,505	31,800	-	(191,145)	32,000	4,319,160

기계장치	23,770,264	96,600	-	(2,088,444)	3,256,316	25,034,736

차량운반구	266,244	35,819	(26,208)	(63,907)	-	211,948

공구와기구	611,128	121,976	-	(142,415)	58,800	649,489

비품	522,175	50,623	-	(109,350)	35,550	498,998

건설중인자산	2,199,691	3,759,075	-	-	(3,382,666)	2,576,100

합 계	49,539,105	4,101,708	(26,208)	(2,857,549)	-	50,757,056

(3) 담보제공자산(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지,건물,기계장치(안산)	2,755,153	15,625,000	차입금 (주석11)	12,200,000	기업은행

토지,건물,기계장치(장항)	44,191,758	46,000,000	32,400,000	한국산업은행

계	46,946,911	61,625,000	44,600,000

(4) 회사는 업무용건물 및 기계장치 등에 대하여 DB손해보험주식회사에 총 부보금액 86,427백만원으로 화재보험에 가입하고 있으며, 이 중 12,220백만원 및 51,052백만원이 각각 기업은행과 한국 산업은행에 질권설정 되었습니다.

9. 사용권자산 및 리스부채(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	18,652	18,652

상각누계액	(12,435)	(8,937)

합계	6,217	9,715

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동 리스부채	4,982	4,767

비유동 리스부채	2,163	5,926

합계	7,145	10,693

(2) 손익계산서에 인식한 금액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	3,498	3,497

합계	3,498	3,497

리스부채에 대한 이자비용	401	602

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	19,338	14,624

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 23백만원(소액자산리스료 19백만원 포함)과 19백만원(소액자산리스료 14백만원 포함)입니다.

10. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	상각	기 말

산업재산권	32,379	1,188	(4,764)	28,803

회원권	163,260	-	(1,534)	161,726

기타의무형자산	570,445	3,900	(60,148)	514,197

합 계	766,084	5,088	(66,446)	704,726

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	상각	기 말

산업재산권	22,450	10,902	(3,777)	29,575

회원권	144,850	20,455	(1,534)	163,771

기타의무형자산	639,740	1,500	(59,834)	581,406

합 계	807,040	32,857	(65,145)	774,752

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각액 은 매출원가와 판매비와 관리비 에 포함되어 있습니다.

11. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	6,151,158	-	9,000,000	-

유동성장기차입금	2,875,000	-	5,717,200	-

장기차입금	-	38,525,000	-	33,662,500

합 계	9,026,158	38,525,000	14,717,200	33,662,500

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내용	이자율당분기말	당분기말	전기말

신한은행	수출입은행온랜딩	2.1%	1,500,000	1,500,000

농협은행	일반자금대출	-	2,000,000

기업은행	중소기업자금대출	2.1%	200,000	2,500,000

산업은행	운영자금대출	2.1%	3,000,000	3,000,000

IBK캐피탈	한화비즈메트로 중도금	0.0%	1,451,158

합계	6,151,158	9,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내용	이자율당분기말	당분기말	전기말

기업은행	중소기업시설자금	2.2%	-	279,700

온렌딩운전자금	1.8%	4,000,000	5,000,000

원화해외온렌딩운전자금	1.4~1.6%	8,000,000	4,700,000

한국산업은행	산업시설자금	1.3~2.7%	26,525,000	29,400,000

합 계	38,525,000	39,379,700

유동성 대체	-	(5,717,200)

차감잔액	38,525,000	33,662,500

(4) 보고기간 말 현재 회사는 금융기관 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며 (주석8 참조) , 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있 습니다 (주석 20과 23참조) .

12. 확정급여채무

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,084,215	1,189,722

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여채무	1,084,215	1,189,722

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	75,073	51,455

순이자원가	15,960	13,470

종업원급여에 포함된 총 비용	91,033	64,925

총 비용 중 6백만원(전분기:- 원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 85백만원(전분기: 64백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (3) 확정기여제도와 관련하여 당분기 비용으로 인식한 금액은 306백만원 (전분기 : 315백만원)입니다.

13. 자본금 등(1) 수권주식수 등

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000주	20,000,000주

1주당 금액(*1)	500원	500원

발행한 주식의 수(보통주)	6,115,650주	4,835,600주

(*1) 전기 중 회사는 1주당 액면금액을 10,000원에서 500원으로 1:20 액면분할 하였으며, 수권주식수는 20,000,000주로 증가하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

자본금	자본잉여금	계	자본금	자본잉여금	계

기초	2,417,800	2,268,366	4,686,166	2,417,800	2,268,366	4,686,166

유상증자(*1)	640,025	13,650,863	14,290,888	-	-	-

기말	3,057,825	15,919,229	18,977,054	2,417,800	2,268,366	4,686,166

(*1) 회사는 당분기 중 유상증자를 실시하여 보통주 1,280,050주(1주당 발행가액:11,500원)를 발행하였습니다.

(3) 보고기간 말 현재 회사는 자기주식 28,020주를 보유하고 있습니다.

14. 판매비와 관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,534,391	1,451,656

퇴직급여	220,860	184,350

복리후생비	344,781	282,739

여비교통비	24,191	9,028

세금과공과금	142,800	61,770

광고선전비	370,314	234,953

운반비	1,164,812	952,494

지급수수료	458,117	465,213

접대비	37,180	29,795

감가상각비	159,395	199,518

무형자산상각비	66,316	65,146

대손상각비	965	(92,883)

용역비	6,694	30,647

연구비	815,210	723,686

견본비	79,141	95,077

해외시장개척비	210,827	234,782

기타비용	393,993	320,683

합 계	6,029,988	5,248,654

15. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품 등의 변동	343,492	(399,373)

원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등	14,484,695	14,907,806

급여	3,916,949	3,625,566

퇴직급여	397,309	379,936

복리후생비	753,574	708,956

감가상각비(사용권자산상각비 포함)	3,064,711	2,861,046

무형자산상각비	66,446	65,146

경상연구개발비	1,064,437	972,197

운반비	1,201,727	991,346

전력비	954,628	1,003,317

수도광열비	636,929	786,465

외주가공비	397,904	661,980

지급수수료	658,264	632,550

소모품비	703,138	544,608

수선비	307,200	492,311

폐기물처리비	864,854	992,967

기타	1,430,174	1,262,151

합 계	31,246,431	30,488,975

16. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 기타수익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	7,980

배당금수익	396,905

잡이익	232,433	95,462

합 계	637,318	95,462

(2) 당분기와 전분기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	32,299	13,208

기부금	-	21,000

재고자산감모손실	70,941	8,554

유형자산손상차손	249,726

잡손실	4,798	22,812

합 계	357,764	65,574

17. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	29,387	19,706

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	275,701	338,433

외환차익	1,429,654	1,005,347

외화환산이익	241,836	5,207

합 계	1,976,578	1,368,693

(2) 당분기와 전분기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	623,788	766,092

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	221,298	240,926

외환차손	616,971	542,201

외화환산손실	43,206	250,453

합 계	1,505,263	1,799,672

18. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균법인세율은 7.8%(2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간의 연간 예상법인세율: 10.5%)입니다.

19. 주당손익 ( 1) 당분기와 전분기 중 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	3,091,208	2,677,783

가중평균유통보통주식수	5,989,165	4,807,580

기본주당이익	516원/주	557원/주

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초	2021-01-01	4,835,600	273	1,320,118,800

자기주식	2021-01-01	(28,020)	273	(7,649,460)

유상증자	2021-01-22	1,280,050	252	322,572,600

합계	6,087,630	1,635,041,940

유통일수	273

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	5,989,165

2) 전분기(단위 : 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초	2020-01-01	4,835,600	274	1,324,954,400

자기주식	2020-01-01	(28,020)	274	(7,677,480)

합계	4,807,580	1,317,276,920

유통일수	274

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	4,807,580

(3) 당분기와 전분기에는 희석효과가 발생하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

20. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 금융거래한도약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

구 분	금융기관	한도금액	사용금액

중소기업자금대출등	기업은행	14,500,000	12,200,000

신용장	기업은행	USD 500,000	-

중소기업자금대출등	신한은행	1,500,000	1,500,000

중소기업자금대출등	한국 산업은행	36,000,000	32,400,000

합 계	52,000,000USD 500,000	46,275,560-

(2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증사유	보증제공처	금 액

대표이사	차입금지급보증	산업은행	43,200,000

서울보증보험	12,480,520

신한은행	1,800,000

서울보증보험	이행보증	서천군청	9,600,400

제이비㈜	100,000

한국산업안전보건공단 충남지역본부	6,034

중소기업기술정보진흥원	39,197

한국산업안전보건공단	23,623

인허가보증	한국산업인력공단	4,000

공탁	농업회사법인 하루그룹㈜	2,000

합 계	67,255,774

21. 배당금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 96 백만원은 2021년 4월에 지급되었습니다(2020년 지급액 : 144백만원). 22. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	3,091,208	2,677,783

조정 :

외화환산손실	43,206	250,453

재고자산평가손실	214,331	(153,995)

재고자산감모손실	70,941	8,554

감가상각비(사용권자산상각비 포함)	3,069,377	2,861,046

유형자산처분손실	32,299	13,208

유형자산손상차손	249,725	-

무형자산상각비	66,446	65,146

법인세비용	261,857	315,674

이자비용	623,788	766,092

복리후생비	(3,909)	45,332

퇴직급여	91,033	102,119

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	221,298	240,926

외화환산이익	(241,836)	(5,207)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(275,701)	(338,433)

유형자산처분이익	(7,980)

대손상각비	965	(92,883)

이자수익	(29,386)	(19,705)

배당금수익	(396,905)

소 계	3,989,549	4,058,327

영업활동으로인한 자산 ·부채의 변동

매출채권및기타채권	70,634	4,708,280

장기매출채권및기타채권	235,500	28,018

기타유동자산	(1,686,844)	(195,434)

재고자산	279,362	16,484

매입채무및기타채무	(732,898)	(2,881,171)

기타유동부채	(20,321)	(75,470)

유동충당부채	(40,992)	12,188

확정급여채무	(196,540)	(52,843)

소 계	(2,092,099)	1,560,052

영업활동에서 창출된 현금흐름	4,988,658	8,296,162

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중의자산의 본계정 대체	10,386,892	3,382,666

사용권자산의 유형자산 대체	19,233

유형자산취득 관련 미지급금 변동	255,069	1,084,050

단기차입금의 장기차입금으로 대환	2,300,000	-

유동성장기부채의 장기차입금으로 대환	4,000,000	-

장기차입금의 유동성 대체	1,437,500	3,779,700

리스부채의 유동성 대체	3,763	3,550

23. 특수관계자(1) 당분기와 전분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

종속기업	천진선광화장품유한공사	천진선광화장품유한공사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	당분기	전분기

매출	매입	매출	매입

종속기업	천진선광화장품유한공사	6,147,166	29,485	5,235,910	83,556

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	대여	상환	기말

임직원	당분기	296,250	-	235,500	60,750

전분기	377,250	14,006	95,006	296,250

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출채권 및 기타채권	매입채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	천진선광화장품유한공사	2,411,963	2,035,480	20,731	-

합 계	2,411,963	2,035,480	20,731	-

(5) 당분기말 현재 회사는 자금조달 등을 위하여 특수관계자로부터 지급보증(57,480백만원)을 제공받고 있습니다(주석 20참조).

(6) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임원급여	315,224	376,937

퇴직급여	91,033	64,925

합 계	406,257	441,862