비엠티 분기보고서 (2023.03)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리요소금융상품과 관련해서 회사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다.회사는 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 회사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대패 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고 , 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 환율의 변동은 회사의 수익이나 금융자산과 금융부채의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 회사는 이자율 위험을 관리하기 위해 금융부채에 대하여 만기 도래 이전의 조기상환 가능 여부를 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 외환위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기말 USD JPY EUR GBP 자산: 현금및현금성자산 3,377,846 572,545 - - 단기금융상품 6,336,782 - - - 장기금융상품 332,378 - - - 매출채권 24,367,487 - 721,790 - 자산합계 34,414,493 572,545 721,790 - 부채: 매입채무 - - 34,534 - 부채합계 - - 34,534 - 구분 전기말 USD JPY EUR GBP 자산: 현금및현금성자산 974,523 572,289 306,441 - 단기금융상품 10,783,245 - - - 장기금융상품 323,073 - - - 매출채권 24,638,361 - 564,482 - 자산합계 36,719,202 572,289 870,923 - 부채: 매입채무 - - - - 부채합계 - - - - 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구분 USD 100 JPY EUR GBP 당분기말 1,303.80 981.44 1,421.53 1,614.95 전기말 1,267.30 953.18 1,351.20 1,527.67 (2) 민감도분석회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,441,449 (3,441,449) 3,671,920 (3,671,920) JPY 57,254 (57,254) 57,229 (57,229) EUR 72,179 (72,179) 87,092 (87,092) GBP - - - - 합계 3,570,882 (3,570,882) 3,816,241 (3,816,241) 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(3) 이자율위험회사는 일부 변동금리부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전분기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 (404,753) 404,753 (238,400) 238,400 >신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 회사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 기타 수취채권에 대해 발생하고 있습니다. 회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험을 포함한 고객들의 분포형태는 신용위험에 끼치는 영향이 적습니다. 이사회는 표준지급 및 인도기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하고 있습니다. 검토 시에는 외부적인 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 한도인 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 주기적으로 검토됩니다. 대부분의 고객들이 회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객들의 법적 형태, 지리적인 위치, 영위하는 산업의 종류, 신용도, 연령도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류됩니다. 매출채권 및 기타의 채권은 대부분 회사의 제조고객 및 도매고객과 관련되어 있습니다. 회사는 매출채권과 관련하여 일부 대리점에 대하여 보험보증보험과 영업보증금을 요구하고 있습니다.회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 5,674,263 2,570,396 단기금융자산 14,637,687 14,803,687 당기손익-공정가치측정금융자산 369,846 351,227 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 63,954 54,495 매출채권 32,376,674 34,231,732 기타유동금융자산 2,885,721 875,745 파생상품자산 913,714 1,000,201 장기금융자산 4,284,077 4,043,633 기타비유동금융자산 1,033,262 1,102,162 합계 62,239,198 59,033,278 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도(단위:천원) 구분 당분기 전분기 대한민국 18,243,000 14,713,949 미국 9,612,261 5,282,116 아시아 5,091,334 2,981,902 중국 3,713,446 1,537,650 기타 6,106,216 7,811,006 합계 42,766,257 32,326,623 유동성위험이란 회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 보고기간 말 현재 금융부채의 유동성위험에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말(단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(*) 잔존만기 6개월 이하 6개월에서1년 이하 1년에서3년 이하 3년 초과 매입채무및기타채무 17,465,281 17,465,281 17,465,281 - - - 장기매입채무 및 기타채무 835,836 835,836 3,493 - 832,343 - 단기금융부채 54,846,720 55,900,046 37,581,421 18,318,625 - - 장기금융부채 47,103,960 51,293,800 1,065,792 1,059,968 49,168,040 - 전환사채 7,397,941 9,000,000 - - - 9,000,000 리스부채 182,060 182,060 20,120 20,679 88,622 52,639 합계 127,831,798 134,677,023 56,136,106 19,399,272 50,089,006 9,052,639 (*1) 지급예정 이자금액 포함, 현재가치할인차금 미포함입니다. 구분 장부금액 계약상현금흐름(*) 잔존만기 6개월 이하 6개월에서1년 이하 1년에서3년 이하 3년 초과 매입채무및기타채무 17,637,660 17,637,660 17,637,660 - - - 장기매입채무 및 기타채무 790,341 790,341 - - 832,343 - 단기금융부채 49,680,060 50,682,708 34,048,860 16,633,848 - - 장기금융부채 42,311,800 46,452,213 927,600 1,059,968 49,168,040 - 전환사채 7,286,985 9,000,000 - - - 9,000,000 리스부채 161,039 181,575 20,651 20,679 88,622 52,639 금융보증부채 553,200 553,200 553,200 - - - 합계 118,421,084 125,297,697 53,187,971 19,399,272 50,089,006 9,052,639 나. 자본위험관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부채(A) 144,319,222 128,795,384 자본(B) 109,998,260 105,830,177 현금성자산(C) 20,311,951 17,374,083 차입금(D) 109,348,620 99,278,845 부채비율(A/B) 131.20% 121.70% 순차입금비율((D-C)/B) 80.94% 77.39% 현금성자산 등은 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 합한 것입니다. 다. 파생거래(1) 파생상품의 상세내역(단위:천원) 파생상품종류 계약처 파생금융자산 파생금융부채 유동 비유동 유동 비유동 이자율스왑 우리은행 - 771,864 - - 선물환 국민은행 89,631 52,219 전환사채 사채권자의 조기상환청구권 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사 - - - 1,395,000 합계 89,631 824,083 - 1,395,000 파생상품종류 계약처 파생금융자산 파생금융부채 유동 비유동 유동 비유동 이자율스왑 우리은행 - 1,000,201 - - 선물환 국민은행 118,061 95,523 - - 전환사채 사채권자의 조기상환청구권 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사 - - - 1,440,900 합계 118,061 1,095,724 - 1,440,900 (2) 파생상품 평가손익(단위:천원) 파생상품종류 구분 평가손익 당분기 전분기 이자율스왑 당기손익 인식 (228,337) 368,125 선물환 당기손익 인식 (71,733) - 전환사채 발행회사의 매도청구권 당기손익 인식 - 124,000 전환사채 사채권자의 조기상환청구권 당기손익 인식 45,900 (466,000) 합계 (254,170) 26,125 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 (단위 : 천원) 계약상대방 체결시기 계약내용 계약기간 계약금액 대신증권 2008년 01월 02일 유동성공급자(LP)계약 자동갱신 20,000 (주)A 2008년 03월 27일 건축물의 설계계약 준공신청일 60,000 (주)금흥종합건설 2008년 06월 20일 건설공사 도급계약 2008.07.01~2008.12.10 6,900,000 대신증권 2008년 07월 21일 자기주식취득 신탁계약 2008.07.21~2009.07.21 2,000,000 양산산막산업단지 2009년 01월 20일 공장용지 매매계약 - 3,520,000 (주)파워쿨 2009년 09월 28일 주식 및 경영권 양수도계약 - 1,907,000 일진정밀공업사 2011년 02월 10일 부동산 매매계약 - 5,500,000 미래에셋증권 2011년 08월 10일 자기주식취득 신탁계약 2011.08.10~2012.08.09 500,000 지구종합건설(주) 2013년 03월 22일 건설공사 도급계약 2013.03.22~2013.09.22 3,800,000 미래에셋증권 2013년 11월 26일 자기주식취득 신탁계약 2013.11.26~2014.11.25 500,000 대우증권 2015년 01월 08일 자기주식취득 신탁계약 2015.01.08~2015.06.08 500,000 대우증권 2015년 05월 08일 자기주식취득 신탁계약 2015.05.08~2015.11.09 500,000 양산석계산업단지 2018년 12월 04일 산업시설용지 매매계약 - 1,428,000 대성산업개발(주) 2020년 03월 26일 건설공사 도급계약 2020.03.30~2020.09.30 3,486,000 (주)부산주공 2020년 04월 22일 공장용지 매매계약 - 13,658,790 지구건설(주) 2021년 11월 19일 건설(신축)공사 도급계약 2021.11.19~2023.06.30 34,000,000 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 기술연구소장 1명, 기술개발팀장 1명, 기술개발팀원 8명으로 구성되어 있습니다.(2) 연구개발비용 [기준일 : 2023년 03월 31일] (단위 : 천원) 과목 제24기 분기 제23기(2022년) 제22기(2021년) 원재료비 50,568 126,469 528,616 인건비 851,950 3,545,765 2,806,117 감가상각비 - - - 기타 326,562 2,740,650 2,033,015 연구개발비용 계 1,229,080 6,412,884 5,367,748 회계처리 판매비와관리비 1,229,080 6,412,884 5,367,748 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.20% 4.53% 4.98% (3) 연구개발실적당사는 사내에 기술연구소를 두어 기술개발, 제품개발을 수행되고 있으나 당사의 제품이 소량 다품종이기 때문에 건수가 빈번하고 개별적인 제품개발이 매출 등에 미치는 영향을 측정하기 어렸습니다. 7. 기타 참고사항 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 [기준일 : 2023년 03월 31일] (단위 : 천원) 구분 제24기(2023년 분기말) 제23기(2022년 12월말) 제22기(2021년 12월말) [유동자산] 133,380,877 124,648,911 100,364,004 [비유동자산] 123,763,379 113,253,431 85,946,415 자산총계 257,144,256 237,902,342 186,310,419 [유동부채] 90,118,376 79,490,867 60,637,032 [비유동부채] 56,962,359 52,047,994 44,656,361 부채총계 147,080,735 131,538,861 105,293,393 [지배기업소유주지분] 109,891,583 106,162,043 80,984,332 ㆍ자본금 4,562,587 4,562,587 4,073,265 ㆍ자본잉여금 38,164,642 38,164,642 27,255,959 ㆍ기타자본구성요소 (1,252,564) (1,252,564) (1,252,564) ㆍ기타포괄손익공정가치측정평가손실 504 (3,834) (7,964) ㆍ이익잉여금 68,416,414 64,691,212 50,915,636 [비지배지분] 171,937 201,438 32,694 자본총계 110,063,521 106,363,481 81,017,026 종속관계 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2023년 분기말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) 매출액 38,478,150 142,089,682 107,948,865 영업이익 6,656,101 23,031,433 4,618,606 연결당기순이익 5,520,736 14,916,199 5,728,829 ㆍ지배기업소유주지분 5,550,237 14,997,555 5,755,888 ㆍ비지배지분 (29,501) (81,356) (27,059) 기타포괄손익 4,338 4,131 (7,964) 포괄손익 5,525,074 14,920,329 5,720,865 ㆍ지배기업소유주지분 5,554,575 15,001,685 5,747,924 ㆍ비지배지분 (29,501) (81,356) (27,059) 계속영업주당순이익(단위:원) 608 1,784 707 계속영업과중단영업주당순이익(단위:원) 564 1,605 606 연결에 포함된 회사수(단위:사) 2 2 1 ※ 상기 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제24기 분기 요약연결재무제표는 감사(검토)를 받지 않은 재무제표이며, 제23기 및 제22기 요약연결재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다.나. 요약재무정보 [기준일 : 2023년 03월 31일] (단위 : 천원) 구분 제24기(2023년 분기말) 제23기(2022년 12월말) 제22기(2021년 12월말) [유동자산] 131,505,451 122,278,189 98,568,058 [비유동자산] 122,812,031 112,347,372 83,745,156 자산총계 254,317,482 234,625,561 182,313,214 [유동부채] 87,375,224 76,767,661 59,351,326 [비유동부채] 56,943,998 52,027,723 43,096,362 부채총계 144,319,222 128,795,384 102,447,688 [자본금] 4,562,587 4,562,587 4,073,265 [자본잉여금] 37,943,042 37,943,042 27,034,359 [기타자본구성요소] - - - [기타포괄손익누계액] 504 (3,834) (7,964) [이익잉여금] 67,492,126 63,328,381 48,765,866 자본총계 109,998,260 105,830,177 79,865,526 종속관계 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2023년 분기말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) 매출액 38,454,860 141,441,476 107,674,276 영업이익 7,101,002 24,551,227 5,969,775 당기순이익 5,988,780 15,784,494 4,375,338 기타포괄손익 4,338 4,131 (7,964) 당기총포괄손익 5,993,118 15,788,624 4,367,374 기본주당순이익(단위:원) 656 1,877 537 희석주당순이익(단위:원) 609 1,685 455 ※ 상기 요약재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제24기 분기 요약재무제표는 감사(검토)를 받지 않은 재무제표이며, 제23기 및 제22기 요약재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 24 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 23 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 1분기말 제 23 기말 자산 유동자산 133,380,876,523 124,648,910,325 현금및현금성자산 5,967,355,195 2,852,081,184 단기금융상품 15,820,557,070 16,426,479,019 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 0 0 유동파생상품자산 89,630,784 118,061,020 매출채권 32,485,146,626 34,447,546,122 기타유동금융자산 2,703,122,079 675,744,649 재고자산 72,915,075,722 66,525,807,214 기타유동자산 3,393,880,607 3,598,921,447 당기법인세자산 6,108,440 4,269,670 비유동자산 123,763,379,112 113,253,431,241 장기금융상품 4,284,077,224 4,043,632,698 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 369,845,710 351,227,321 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 63,953,780 59,615,777 비유동파생상품자산 824,083,510 1,102,312,026 관계기업에 대한 투자자산 0 0 유형자산 113,709,023,942 102,819,463,974 투자부동산 0 0 영업권 이외의 무형자산 594,930,369 890,814,868 이연법인세자산 2,978,274,652 2,978,274,652 기타비유동금융자산 733,262,350 802,162,350 기타비유동자산 205,927,575 205,927,575 자산총계 257,144,255,635 237,902,341,566 부채 유동부채 90,118,376,074 79,490,866,744 매입채무 및 기타유동채무 17,650,507,892 17,769,335,984 단기금융부채 57,366,720,000 52,240,060,000 기타유동금융부채 108,291,348 100,736,837 기타유동부채 9,868,622,697 5,669,052,591 당기법인세부채 5,124,234,137 3,711,681,332 비유동부채 56,962,358,945 52,047,993,670 장기매입채무 및 기타비유동채무 835,835,888 790,340,616 장기금융부채 47,103,960,000 42,311,800,000 전환사채 7,397,940,539 7,286,984,970 비유동파생상품부채 1,395,000,000 1,440,900,000 기타비유동금융부채 229,622,518 217,968,084 기타비유동부채 0 0 부채총계 147,080,735,019 131,538,860,414 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 109,891,583,373 106,162,043,241 자본금 4,562,587,000 4,562,587,000 자본잉여금 38,164,642,562 38,164,642,562 기타자본구성요소 (1,252,564,495) (1,252,564,495) 기타포괄손익누계액 504,385 (3,833,618) 이익잉여금(결손금) 68,416,413,921 64,691,211,792 비지배지분 171,937,243 201,437,911 자본총계 110,063,520,616 106,363,481,152 자본과부채총계 257,144,255,635 237,902,341,566 연결 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 38,478,149,683 38,478,149,683 25,053,438,872 25,053,438,872 매출원가 28,125,531,530 28,125,531,530 17,505,633,811 17,505,633,811 매출총이익 10,352,618,153 10,352,618,153 7,547,805,061 7,547,805,061 판매비와관리비 3,696,517,144 3,696,517,144 3,466,731,079 3,466,731,079 영업이익(손실) 6,656,101,009 6,656,101,009 4,081,073,982 4,081,073,982 기타이익 79,354,470 79,354,470 452,600,277 452,600,277 기타손실 29,480,892 29,480,892 3,656,716 3,656,716 금융수익 1,623,376,240 1,623,376,240 1,190,335,742 1,190,335,742 금융원가 1,643,152,451 1,643,152,451 1,258,918,759 1,258,918,759 법인세비용차감전순이익(손실) 6,686,198,376 6,686,198,376 4,461,434,526 4,461,434,526 법인세비용 1,165,462,115 1,165,462,115 873,090,800 873,090,800 당기순이익(손실) 5,520,736,261 5,520,736,261 3,588,343,726 3,588,343,726 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 5,550,236,929 5,550,236,929 3,597,330,474 3,597,330,474 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (29,500,668) (29,500,668) (8,986,748) (8,986,748) 기타포괄손익 4,338,003 4,338,003 (7,964,378) (7,964,378) 총포괄손익 5,525,074,264 5,525,074,264 3,580,379,348 3,580,379,348 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 5,554,574,932 5,554,574,932 3,589,366,096 3,589,366,096 총 포괄손익, 비지배지분 (29,500,668) (29,500,668) (8,986,748) (8,986,748) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 608 608 442 442 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 564 564 381 381 연결 자본변동표 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 4,073,264,500 27,255,959,696 (1,252,564,495) (7,964,378) 50,915,636,386 80,984,331,709 32,694,135 81,017,025,844 당기순이익(손실) 3,597,330,474 3,597,330,474 (8,986,748) 3,588,343,726 기타포괄손익 관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 250,100,000 250,100,000 배당금지급 1,221,979,350 1,221,979,350 1,221,979,350 2022.03.31 (기말자본) 4,073,264,500 27,255,959,696 (1,252,564,495) (7,964,378) 53,290,987,510 83,359,682,833 273,807,387 83,633,490,220 2023.01.01 (기초자본) 4,562,587,000 38,164,642,562 (1,252,564,495) (3,833,618) 64,691,211,792 106,162,043,241 201,437,911 106,363,481,152 당기순이익(손실) 5,550,236,929 5,550,236,929 (29,500,668) 5,520,736,261 기타포괄손익 4,338,003 4,338,003 4,338,003 관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 배당금지급 1,825,034,800 1,825,034,800 1,825,034,800 2023.03.31 (기말자본) 4,562,587,000 38,164,642,562 (1,252,564,495) 504,385 68,416,413,921 109,891,583,373 171,937,243 110,063,520,616 연결 현금흐름표 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 영업활동현금흐름 3,728,827,371 6,918,501,990 당기순이익(손실) 5,520,736,261 3,588,343,726 당기순이익조정을 위한 가감 1,184,262,434 895,640,627 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,814,867,113) 3,906,540,502 이자수취(영업) 146,269,378 38,136,827 이자지급(영업) (552,825,509) (365,082,312) 법인세납부(환급) 245,251,920 (1,145,077,380) 투자활동현금흐름 (10,549,468,179) (10,675,733,595) 단기금융상품의 취득 772,143,727 (5,981,357,809) 당기손익인식금융자산의 취득 0 (178,500,446) 파생상품자산의 감소 0 0 단기대여금의 증가 0 0 단기대여금의 감소 79,394,400 (322,902,000) 장기금융상품의 취득 (129,000,000) 79,500,446 장기금융상품의 처분 0 0 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 장기대여금 증가 0 46,994,400 장기대여금 감소 68,900,000 0 유형자산의 취득 (11,558,565,396) (7,829,416,186) 유형자산의 처분 3,636,363 0 무형자산의 취득 0 (4,542,000) 무형자산의 처분 214,022,727 0 정부보조금의 수취 0 3,500,000,000 임차보증금의 증가 0 0 임차보증금의 감소 0 14,490,000 재무활동현금흐름 9,907,357,553 187,063,029 단기차입금의 증가 28,500,000,000 10,780,000,000 단기차입금의 상환 (23,500,000,000) (7,500,000,000) 유동성차입금의 상환 (40,000,000) 0 장기차입금의 증가 4,958,820,000 0 장기차입금의 상환 0 (3,340,000,000) 금융리스부채의 지급 (11,462,447) (3,036,971) 전환사채의 증가 0 0 배당금지급 0 0 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 0 0 주식발행비 0 0 임대보증금의 증가 0 250,100,000 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,115,274,011 (3,654,897,868) 기초현금및현금성자산 2,852,081,184 20,472,675,518 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 28,557,266 (84,729,292) 기말현금및현금성자산 5,967,355,195 16,817,777,650 3. 연결재무제표 주석 당기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지 전기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 비엠티와 그 종속기업 1. 일반적 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 비엠티(이하 "회사")는 종속기업인 주식회사 파워쿨 및 주식회사 하이리온을 연결대상(이하 주식회사 비엠티와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")으로 하여 분기연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 지배기업의 개요지배기업은 1988년 2월 반도체 피팅 및 반도체 밸브 제조를 목적으로 경풍기계공업사로 설립되었으며, 2000년 7월 26일 현물출자 방식으로 법인기업으로 전환하고 상호를 주식회사 비엠티로 변경하였으며, 2007년 11월 2일 주식을 KOSDAQ증권시장에 상장하였습니다. 2023년 3월 31일 현재 납입자본금은 4,563백만원이며 최대주주는 39.73%의 지분을소유하고 있는 대표이사 윤종찬입니다. 1.2 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 종속기업(간주)취득일 지분율 소재지 결산월 당분기말 전기말 (주)파워쿨 2010년 1월 1일 98.24% 98.24% 대한민국 12월 (주)하이리온 2022년 2월18일 88.88% 88.88% 대한민국 12월 1.3 종속기업의 재무현황연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)파워쿨 (주)하이리온 2023년 분기 2022년 2023년 분기 2022년 자산 3,740,454 4,012,849 1,592,361 1,770,134 부채 3,121,914 3,154,594 142,899 93,160 자본 618,540 858,255 1,449,462 1,676,975 매출 32,290 702,316 - - 영업이익 (204,831) (916,162) (239,254) (600,730) 당기순이익 (239,715) (1,000,978) (227,513) (573,125) 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2023년 3월 31일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.코로나19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 코로나19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반의 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 코로나19의 효과는 당분간 연결회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 코로나19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 코로나19와 영업활동 변경이 연결회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 현금및현금성자산 - 5,967,355 - 5,967,355 당기손익-공정가치 측정 금융자산 369,846 - - 369,846 장단기금융자산 19,772,356 332,378 - 20,104,634 매출채권 - 32,485,147 - 32,485,147 미수금 - 2,114,327 - 2,114,327 장단기대여금 - 1,123,783 - 1,123,783 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 63,954 63,954 파생상품자산 913,714 - - 913,714 보증금 - 196,662 - 196,662 계 21,055,816 42,219,652 63,954 63,339,422 (단위: 천원) 금융부채 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 합계 매입채무 - 12,902,876 12,902,876 장단기미지급금 - 3,606,403 3,606,403 장단기차입금 - 104,470,680 104,470,680 전환사채 - 7,397,940 7,397,940 파생상품부채 1,395,000 - 1,395,000 계 1,395,000 128,377,899 129,772,899 (단위: 천원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 현금및현금성자산 - 2,852,081 - 2,852,081 당기손익-공정가치 측정 금융자산 351,227 - - 351,227 장단기금융자산 20,147,039 323,073 - 20,470,112 매출채권 - 34,447,546 - 34,447,546 미수금 - 6,448 - 6,448 장단기대여금 - 1,272,078 - 1,272,078 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 59,616 59,616 파생상품자산 1,220,373 - - 1,220,373 보증금 - 196,662 - 196,662 계 21,718,639 39,097,888 59,616 60,876,143 (단위: 천원) 금융부채 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 합계 매입채무 - 13,229,269 13,229,269 장단기미지급금 - 2,239,393 2,239,393 장단기차입금 - 94,551,860 94,551,860 전환사채 - 7,286,985 7,286,985 파생상품부채 1,440,900 - 1,440,900 계 1,440,900 117,307,507 118,748,407 (2) 당분기와 전분기 현재 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 기타포괄-공정가치 측정 당기손익-공정가치 측정 상각후원가측정 이자수익 - 272,864 - - - 272,864 외환차익 - 628,465 - - 675 629,140 외화환산이익 - 553,676 - - - 553,676 파생상품평가이익 45,900 - - - - 45,900 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 121,797 - - - - 121,797 기타포괄-공정가치측정 금융자산 평가이익 - - 4,338 - - 4,338 이자비용 - - - - (686,612) (686,612) 대손상각비 - 744,421 - - - 744,421 외환차손 - (612,234) - - (40,683) (652,917) 외화환산손실 - (2,513) - - - (2,513) 파생상품평가손실 (300,070) - - - - (300,070) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (1,039) - - - - (1,039) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 기타포괄-공정가치 측정 당기손익-공정가치 측정 상각후원가측정 이자수익 - 67,797 - - - 67,797 외환차익 - 456,487 - - 5,184 461,670 외화환산이익 - 257,592 - - - 257,592 파생상품평가이익 368,125 - - - - 368,125 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 27,009 - - - - 27,009 이자비용 - - - - (609,688) (609,688) 대손상각비 - 1,257,267 - - - 1,257,267 외환차손 - (10,069) - - (73) (10,142) 외화환산손실 - (113,415) - - - (113,415) 파생상품평가손실 - - - (342,000) - (342,000) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (183,673) - - - - (183,673) (3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 369,846 369,846 장단기금융자산 2,000,000 13,820,557 3,951,699 19,772,256 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 63,954 - - 63,954 파생상품자산 - 913,714 - 913,714 부채 파생상품부채 - - 1,395,000 1,395,000 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 351,227 351,227 장단기금융자산 4,000,285 12,426,194 3,720,560 20,147,039 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 59,616 - - 59,616 파생상품자산 - 1,220,373 - 1,220,373 부채 파생상품부채 - - 1,440,900 1,440,900 (4) 신용위험 최대 노출액금융자산 보유에 따른 신용위험 최대 노출액은 연결회사의 금융자산 장부가액과 같습니다. 5. 매출채권 및 미수금 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 32,485,147 34,447,546 미수금 2,114,327 6,448 합계 34,599,473 34,453,994 (2) 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 미수금과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권및미수금 총장부금액 41,176,019 41,775,082 대손충당금: - 매출채권 (6,576,545) (7,321,088) - 미수금 - - 대손충당금 합계 (6,576,545) (7,321,088) 현재가치할인차금 : - - 매출채권및미수금 순장부금액 34,599,473 34,453,994 (3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 당분기 전분기 기초 7,321,087 9,720,624 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (744,542) (2,177,256) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - (222,280) 기말 6,576,545 7,321,088 (4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었거나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정 회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 90일 이내 180일 이내 270일 이내 360일 이내 360일 초과 계 당분기말 기대 손실률 4.18% 16.84% 50.04% 69.35% 100.00% 16.83% 총 장부금액 - 매출채권 27,123,789 7,632,902 28,818 449,770 3,829,711 39,064,992 손실충당금 1,135,109 1,285,404 14,422 311,899 3,829,711 6,576,545 전기말 기대 손실률 4.82% 20.92% 51.12% 83.20% 100.00% 17.53% 총 장부금액 - 매출채권 28,351,359 9,176,846 363,874 160,191 3,716,363 41,768,633 손실충당금 1,365,517 1,919,917 186,018 133,273 3,716,363 7,321,088 6. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 84,175 (1,315) 82,860 29,227 (1,340) 27,887 제품 13,536,152 (2,567,680) 10,968,471 10,590,716 (2,580,118) 8,010,598 원재료 34,538,766 (4,752,550) 29,786,216 30,177,350 (4,752,550) 25,424,800 재공품 35,408,315 (3,330,787) 32,077,528 36,393,309 (3,330,787) 33,062,522 합계 83,567,408 (10,652,332) 72,915,076 77,190,602 (10,664,795) 66,525,807 7. 관계기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다. ※ 연결회사는 관계기업에 대한 투자가 없습니다 (2) 당분기와 전분기 현재 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.※ 연결회사는 관계기업에 대한 투자가 없습니다 8. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 순장부가액 102,819,464 73,830,332 일반취득 및 자본적지출 11,554,340 4,346,125 사용권자산 32,268 - 감가상각비 (697,048) (700,765) 처분/폐기/손상 - (2,479) 분기말 순장부가액 113,709,024 77,473,213 (2) 담보제공자산당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기채무와 관련하여 담보로 제공된 연결회사의 유형자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보제공처 당분기말 전기말 토지 및 건물 등 88,456,000 88,456,000 기업,우리은행 등 상기 담보제공자산에 가입되어 있는 재산종합보험 등의 지급보험 수령권은 담보권자에게 질권이 설정되어 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유동 비유동 유동 비유동 자산관련보조금 공장이전 관련(*1,2) - 5,998,497 - 3,500,000 기타 20,471 917,550 21,574 1,148,178 합계 20,471 6,916,047 21,574 4,648,178 (*1) 공장이전 관련 정부보조금은 부산 기장지역에 신규 투자를 조건으로 3,500백만원(총 지원금액 5,000백만원)을 수령하였으며, 5년 내 정당한 사유 없이 휴, 폐업하거나 10년 내 타지역으로 이전시 수령한 정부보조금을 상환할 의무가 있습니다. 잔여 정부보조금은 회사의 실제 투자현황에 따라 지원여부가 결정됩니다. 한편, 회사는 본사 이전 신축공사와 관련하여 34,000백만원의 유형자산 취득약정을 체결하고 있습니다(주석13 참조).(*2) 회사는 태양광설비와 관련하여 7,481백만원의 유형자산 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 13 참조). 이와 관련하여 회사는 정부보조금 2,498백만원(총 지원금액: 3,367백만원)을 수령하였으며, 사업수행의 정지 사유 등으로 계약이 해약되거나, 설치된 설비를 5년 이내 이전하는 등의 경우에 수령한 정부보조금을 상환할 의무가 있습니다. 잔여 정부보조금은 회사의 실제 투자현황에 따라 지원여부가 결정됩니다. (4) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 345,279,989원(전분기 57,006,984원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.08%입니다. 9. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 883,727 873,001 취득 및 내부창출 20,011 18,410 처분 (251,051) - 상각 (57,756) (69,301) 분기말 594,930 822,110 (2) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,303,444,231원(전분기:1,664,187,370원)입니다. 10. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연 이자율(%) 금액 당분기말 전기말 운전자금 IBK기업은행 등 3.046 ~ 4.930 34,900,000 29,900,000 무역금융 국민은행 등 2.150 ~ 5.310 8,000,000 8,000,000 중기포괄수출금융 한국수출입은행 4.020 10,000,000 10,000,000 합계 52,900,000 47,900,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연 이자율(%) 금액 당분기말 전기말 운전자금 우리은행 등 4.603 4,520,000 4,560,000 시설자금 IBK기업은행 등 4.470 ~ 5.330 47,050,680 42,091,860 소계 51,570,680 46,651,860 1년 이내 만기도래분 (4,466,720) (4,340,060) 차감계 47,103,960 42,311,800 (3) 연결회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물이 담보로 설정되어 있습니다(주석 8 참조). 또한 연결회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증을 제공 받고 있습니다.(주석 13 참조) 11. 전환사채 (1) 전환사채의 상세내역 (단위: 천원) 구분 전환사채 전환권조정 장부가액 기초 증감 기말 기초 증감 기말 제1회 무기명식이권부 사모 전환사채 9,000,000 - 9,000,000 (1,713,015) 110,956 (1,602,059) 7,397,941 계 9,000,000 - 9,000,000 (1,713,015) 110,956 (1,602,059) 7,397,941 연결회사는 당기 중 2차에 걸쳐 978,645 주식을 신주발행하였습니다.연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었습니다. 전환사채와 관련하여 파생상품자산(회사의 매도청구권) 및 파생상품부채(사채권자의조기상환청구권)의 가치는 발행시점에 결정되었으며, 매 결산기말 공정가치로 평가하고 있습니다.전기 중 연결회사는 전환사채 총액의 30% 범위 내에서 연결회사 또는 연결회사가 지정하는 자에게 전환사채의 매도를 청구할 수 있는 연결회사의 매도청구권을 모두 행사하여 연결회사의 특수관계자가 전환사채를 매수하도록 하였습니다. 특수관계자가 매수한 전환사채는 전기 중 모두 전환 청구되었습니다(주석 31 참조).당분기말 현재 파생상품부채는 1,395,000,000원이며, 당분기 중 인식한 파생상품평가이익은 45,900,000원, 파생상품평가손실은 300,070,564원 입니다.(2) 연결회사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제1회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행권면총액 20,000,000,000원 자본전환액(2022년 08월 17일) (5,000,000,000원) 자본전환액(2022년 10월 28일) (6,000,000,000원) 기말사채잔액(액면) 9,000,000,000원 발행일 2021년 5월 28일 만기일 2026년 5월 28일 표면이자율 0.00% 만기보장수익율 0.00% 부여주식수 1,779,356주 기행사주식수 978,645주 미행사주식수 800,711주 전환청구기간 2022년 5월 28일 ~ 2026년 5월 28일 전환권행사시 발행할 주식 기명식 보통주 행사가격 11,240원 상기 전환사채는 사채 발행일로부터 36개월이 경과된 시점부터 조기상환청구권(put-option)이 청구될 수 있습니다.또한 사채발행일 이후 3개월이 되는 날 및 그 후 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 합니다.또한 전환가액은 주식분할, 병합 등에 따라 전환가액이 조정됩니다. 이러한 전환가액의 조정은 발행 당시 전환가격의 100분의 80에 해당하는 가격을 한도로 합니다.전기중 전환사채 인수인 등은 전환사채 액면 11,000백만원에 대한 전환청구권을 행사하여 자본으로 전환되었습니다. 12. 퇴직급여제도 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기 비용 인식 기여금 338,440 278,364 13. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 이행계약 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY) 구분 보증제공자 통화 당분기말 전기말 계약이행보증 서울보증보험 KRW 10,069,034 10,771,039 기타지급보증 IBK기업은행 USD 451,680 451,680 기타지급보증 하나은행(*) USD 254,927 254,927 기타지급보증 국민은행 JPY 115,817,490 115,817,490 (*) 해당 거래와 관련하여 연결회사의 정기예금 USD 254,930이 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있으며, 담보설정액은 USD 280,421.31입니다.(2) 당분기말 연결현재 회사는 특수관계자로 부터 금융기관 장ㆍ단기차입금과 관련하여 제공받은 지급보증과 개인연대보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY) 범주 보증처 보증내역 통화 보증금액 대표이사 IBK기업은행 등 차입금 및 약정사항 KRW 66,483,896 대표이사 IBK기업은행 차입금 및 약정사항 USD 2,126,397 대표이사 국민은행 차입금 및 약정사항 JPY 132,000,000 (3) 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 구분 소송사건내역 소송금액 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건 물품대금 청구의 소 320,476 (4) 당분기말 현재 연결회사의 본사이전 신축공사 취득약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 약정금액 기성 집행금액 미집행금액 전기 집행금액 당기 집행금액 본사이전 신축공사 34,000,000 27713590 4,958,820 1,327,590 태양광설비 신축공사 7,481,190 2448407 2,000,000 3,032,783 14. 자본금과 자본잉여금(1) 연결회사의 자본금은 보통주 자본금으로 구성되어 있으며 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 20,000,000 20,000,000 주당금액 500원 500원 발행주식수 9,125,174 9,125,174 자본금 4,562,587,000 4,562,587,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 34,687,150 34,687,150 자기주식처분이익 1,316,886 1,316,886 전환권대가(*) 1,939,006 1,939,006 기타자본잉여금 221,600 221,600 합계 38,164,642 38,164,642 (*) 연결회사는 2021년 05월 중 20,000,000,000원을 발행가액으로 하여 5년 만기의 전환사채를 발행하였습니다. 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었으며 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 인식되었습니다. 15. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 1,281,352 1,098,849 이익준비금 1,281,352 1,098,849 2. 임의적립금 532,717 532,717 기업합리화적립금 82,717 82,717 연구인력개발준비금 450,000 450,000 3. 미처분이익잉여금 66,602,345 63,059,646 합계 68,416,414 64,691,212 16. 주당순이익 (1) 기본주당순이익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 5,550,236,929 3,597,330,474 가중평균유통보통주식수(주1) 9,125,174 8,146,529 기본주당순이익 608 442 (2) 희석주당이익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 5,550,236,929 3,597,330,474 분기순이익에 미치는 희석효과 51,458,955 180,736,752 조정된 분기순이익 5,601,695,884 3,778,067,226 가중평균유통보통주식수(주1) 9,925,886 9,925,888 희석주당순이익 564 381 (주1) 잠재적보통주식수를 고려한 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 잠재적 보통주식수 800,712 발행일 2021-05-28 당기일수 90 가중치 90 가중평균주식수 800,712 가중평균보통주식수 9,125,174 가중평균유통보통주식수 9,925,886 17. 영업부문 (1) 부문별 보고연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(경영위원회)에게 보고되는 사업단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 경영위원회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 연결회사의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 보고기간종료일 현재 보고부문은 피팅/밸브, 전기사업 등으로 구성되어 있습니다. 보고부문별 자산과 부채는 경영위원회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구분 피팅/밸브 전기사업 파워쿨 하이리온 계 매출액 37,583,512 871,347 23,290 - 38,478,150 감가상각비 628,569 49,957 17,023 1,983 697,532 무형자산상각비 57,756 - 81 246 58,084 영업이익 6,940,101 160,901 (205,647) (239,254) 6,656,101 (*) 기타는 별도로 표시하지 않았습니다. (단위: 천원) 구분 피팅/밸브 전기사업 파워쿨 하이리온 계 매출액 23,807,827 1,237,900 7,712 - 25,053,439 감가상각비 618,736 51,919 17,023 120 687,798 무형자산상각비 58,512 - 81 33 58,626 영업이익 4,023,523 209,589 (86,669) (65,369) 4,081,074 (*) 기타는 별도로 표시하지 않았습니다.(2) 보고기간의 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품 판매 33,525,468 22,592,068 상품 판매 4,615,985 2,070,044 기타 336,696 391,327 합계 38,478,150 25,053,439 (3) 보고기간의 연결회사의 소재 국가별로 귀속되는 외부고객으로부터의 수익내역(매출액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 대한민국 17,929,876 15,169,230 아시아 7,793,549 2,779,732 미국 6,130,902 3,581,223 중국 2,566,569 1,177,010 기타 4,057,253 2,346,243 합계 38,478,150 25,053,439 (4) 당분기와 전분기 중 매출액의 10%이상 차지하는 고객은 없습니다. 18. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 재고액 8,038,485 5,459,036 상품 27,886 28,758 제품 8,010,598 5,430,278 분기상품매입액 189,597 103,287 분기제품제조원가 26,704,182 17,610,030 기말 재고액 (11,051,331) (7,345,894) 상품 (82,860) (34,241) 제품 (10,968,471) (7,311,653) 기타증감액 4,244,599 1,679,175 매출원가 28,125,531 17,505,634 19. 판매비와일반관리비당분기와 전분기의 판매비와일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 급여 1,218,509 1,127,630 퇴직급여 72,311 79,622 복리후생비 129,845 113,610 여비교통비 44,217 18,367 접대비 62,419 50,705 통신비 11,971 10,196 세금과공과 60,516 59,621 감가상각비 71,143 72,002 임차료 3,126 6,184 보험료 7,604 7,491 차량유지비 30,236 32,290 경상연구개발비 1,303,444 1,664,187 운반비 164,465 403,102 포장비 238,558 149,716 지급수수료 685,979 657,318 광고선전비 91,420 63,428 대손상각비 (744,421) (1,257,267) 무형자산상각비 58,084 58,626 기타 187,091 149,901 합계 3,696,517 3,466,731 20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 재화의 변동 14,649,590 7,403,879 급여와상여금 4,427,445 3,317,813 퇴직급여 338,440 212,179 감가상각비 699,322 687,798 외주가공비 6,889,227 4,687,904 지급수수료 1,768,842 1,460,119 소모품비 966,436 522,482 기타 2,082,746 2,680,190 합계(*) 31,822,049 20,972,365 (*) 비용의 성격별 구분은 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와일반관리비 금액의합입니다. 21. 법인세비용법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 22. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황 구분 당분기말 전기말 기타 특수관계자 (주)비엠정밀, (주)제이앤에이치,(주)제이에이치피, (주)신흥메탈, 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사(*), 최대주주 및 가족 (주)비엠정밀, (주)제이앤에이치,(주)제이에이치피, (주)신흥메탈, 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사(*), 최대주주 및 가족 (*) 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사는 회사가 발행한 전환사채 인수자로 사외이사 선임권을 보유하고 있어 특수관계자에 포함하였습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 거래내역 (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 기타 특수관계자 (주)비엠정밀 - 2,225,438 - 2,123,612 (주)제이에이치피 - 499,037 - 404,101 (주)신흥메탈 - 4,620,475 - 4,343,129 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사(*) - 110,955 - 231,714 최대주주 및 가족 - - - - 합 계 - 7,455,906 - 7,102,556 (*) 전환사채 발행에 따른 이자비용입니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 기타 특수관계자 (주)비엠정밀 - 242,540 451,902 - (주)제이에이치피 440,000 204,107 440,000 181,232 (주)신흥메탈 - 1,579,172 - 939,535 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사(*) - 9,000,000 - 9,000,000 최대주주 및 가족 295,000 - 315,000 - 합계 735,000 11,025,819 1,206,902 10,120,767 (*) 전기 중 전환사채의 액면금액입니다. (4) 특수관계자와의 자금거래 (단위: 천원) 구분 회사명 대여금 회수 기타 특수관계자 최대주주 및 가족 20,000 합계 20,000 (단위: 천원) 구분 회사명 지분매각 대여금 대여 대여금 회수 기타 특수관계자 (주)비엠정밀 800,000 - - (주)제이에이치피 - 140,000 - (주)신흥메탈 - - 700,000 합계 800,000 140,000 700,000 (5) 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결회사는 금융기관 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터?66,483,896,050원과 JPY132,000,000 및 USD 2,126,397의 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 13 참조)(6) 주요경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 186,469 169,652 퇴직급여 15,226 13,863 합계 201,695 183,515 23 위험관리연결회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.(1) 유동성위험 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(*) 잔존만기 6개월 이하 6개월에서1년 이하 1년에서3년 이하 3년 초과 매입채무및기타채무 17,650,508 17,650,508 17,650,508 - - - 장기매입채무및기타채무 835,836 835,836 3,493 - 832,343 - 단기금융부채 57,366,720 59,041,017 40,666,802 18,374,215 - - 장기금융부채 47,103,960 51,293,800 1,065,792 1,059,968 49,168,040 - 전환사채 7,397,940 9,000,000 - - - 9,000,000 리스부채 207,914 209,841 24,660 25,121 105,358 54,702 합계 130,562,878 138,031,002 59,411,255 19,459,304 50,105,741 9,054,702 (*) 지급예정 이자금액 포함, 현재가치할인차금 미포함입니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(*) 잔존만기 6개월 이하 6개월에서1년 이하 1년에서3년 이하 3년 초과 매입채무및기타채무 17,769,336 17,769,336 17,769,336 - - - 장기매입채무및기타채무 790,341 790,341 - - 790,341 - 단기금융부채 52,240,060 53,759,294 37,125,446 16,633,848 - - 장기금융부채 42,311,800 46,452,213 927,600 942,975 8,738,290 35,843,348 전환사채 7,286,985 9,000,000 - - - 9,000,000 리스부채 188,705 212,008 24,985 24,985 99,941 62,097 합계 120,587,226 127,983,192 55,847,367 17,601,808 9,628,571 44,905,445 (*) 지급예정 이자금액 포함, 현재가치할인차금 미포함입니다. (2) 환위험당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 USD JPY EUR 자산: 현금및현금성자산 3,377,846 572,545 - 단기금융자산 6,336,782 - - 장기금융자산 332,378 - - 매출채권 24,367,487 - 721,790 자산합계 34,414,493 572,545 721,790 부채: 매입채무 - - 34,534 부채합계 - - 34,534 (단위: 천원) 구분 USD JPY EUR 자산: 현금및현금성자산 974,523 572,289 306,440 단기금융자산 10,783,245 - - 장기금융자산 323,073 - - 매출채권 24,638,361 - 564,482 자산합계 36,719,202 572,289 870,922 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구분 USD 100 JPY EUR 당분기말 1,303.80 981.44 1,421.53 전기말 1,267.30 953.18 1,351.20 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,441,449 (3,441,449) 3,671,920 (3,671,920) JPY 57,254 (57,254) 57,229 (57,229) EUR 72,178 (72,178) 87,092 (87,092) 합계 3,570,883 (3,570,883) 3,816,241 (3,816,241) 24. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중의 영업에서 창출된 현금흐름 (단위:천원) 과목 당분기 전분기 조정 : 재고자산평가손실 (12,463) - 재고자산폐기손실 2,138 - 감가상각비 699,322 690,669 무형자산상각비 58,084 58,626 법인세비용 1,165,462 873,091 이자비용 686,612 609,688 대손상각비 (744,421) (1,257,267) 파생상품평가손실 271,640 342,000 파생상품처분손실 28,430 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,039 183,673 지급수수료 - 10,410 외화환산손실 2,513 113,415 외화환산이익 (553,676) (257,592) 이자수익 (272,864) (67,797) 파생상품평가이익 (45,900) (376,268) 유형자산처분이익 (3,636) - 무형자산손상차손 23,778 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (121,797) (27,009) 소계 1,184,262 895,641 영업활동관련 자산,부채의 변동: 매출채권의 증가 3,182,507 3,432,340 미수금의 감소 (2,106,772) 833,723 재고자산의 증가 (6,378,944) (8,799,976) 선급금의 감소(증가) 638,400 (928,703) 부가세대급금의 증가 (147,003) (585,275) 매입채무의 증가(감소) (328,406) 3,651,443 미지급금의 증가(감소) 1,367,010 4,831,709 미지급비용의 증가 (1,129,838) 865,353 선수금의 증가 2,568,540 625,159 기타 (480,360) (19,232) 소계 2,814,867 3,906,540 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역 (단위:천원) 내역 당기 전기 건설중인자산의 유형자산 대체 389,500 17,400 장기차입금 유동성 대체 166,660 - 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 23 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 1분기말 제 23 기말 자산 유동자산 131,505,450,725 122,278,189,289 현금및현금성자산 5,674,263,087 2,570,396,149 단기금융상품 14,637,687,532 14,803,687,062 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 0 0 유동파생상품자산 89,630,784 118,061,020 매출채권 32,376,674,026 34,231,731,722 기타유동금융자산 2,885,720,529 875,744,649 재고자산 72,496,749,864 66,106,872,464 기타유동자산 3,344,724,903 3,571,696,223 비유동자산 122,812,031,052 112,347,371,530 장기금융상품 4,284,077,224 4,043,632,698 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 369,845,710 351,227,321 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 63,953,780 59,615,777 비유동파생상품자산 824,083,510 1,095,723,838 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 2,000,000,000 2,000,000,000 유형자산 110,464,436,758 99,627,080,577 영업권 이외의 무형자산 588,169,493 883,726,742 이연법인세자산 2,978,274,652 2,978,274,652 기타비유동금융자산 1,033,262,350 1,102,162,350 기타비유동자산 205,927,575 205,927,575 자산총계 254,317,481,777 234,625,560,819 부채 유동부채 87,375,223,839 76,767,661,443 매입채무 및 기타유동채무 17,465,280,813 17,637,659,695 단기금융부채 54,846,720,000 49,680,060,000 기타유동금융부채 100,799,026 94,319,083 기타유동부채 9,838,189,863 5,643,941,333 당기법인세부채 5,124,234,137 3,711,681,332 비유동부채 56,943,997,810 52,027,722,570 장기매입채무 및 기타비유동채무 835,835,888 790,340,616 장기금융부채 47,103,960,000 42,311,800,000 전환사채 7,397,940,539 7,286,984,970 비유동파생상품부채 1,395,000,000 1,440,900,000 기타비유동금융부채 211,261,383 197,696,984 기타비유동부채 0 0 부채총계 144,319,221,649 128,795,384,013 자본 자본금 4,562,587,000 4,562,587,000 자본잉여금 37,943,042,451 37,943,042,451 기타자본구성요소 0 0 기타포괄손익누계액 504,385 (3,833,618) 이익잉여금(결손금) 67,492,126,292 63,328,380,973 자본총계 109,998,260,128 105,830,176,806 자본과부채총계 254,317,481,777 234,625,560,819 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 38,454,859,683 38,454,859,683 25,045,726,872 25,045,726,872 매출원가 28,070,857,400 28,070,857,400 17,495,959,484 17,495,959,484 매출총이익 10,384,002,283 10,384,002,283 7,549,767,388 7,549,767,388 판매비와관리비 3,283,000,281 3,283,000,281 3,316,655,631 3,316,655,631 영업이익(손실) 7,101,002,002 7,101,002,002 4,233,111,757 4,233,111,757 기타이익 79,331,581 79,331,581 452,588,526 452,588,526 기타손실 29,445,198 29,445,198 3,656,715 3,656,715 금융수익 1,611,224,814 1,611,224,814 1,182,016,418 1,182,016,418 금융원가 1,607,870,965 1,607,870,965 1,238,567,237 1,238,567,237 법인세비용차감전순이익(손실) 7,154,242,234 7,154,242,234 4,625,492,749 4,625,492,749 법인세비용 1,165,462,115 1,165,462,115 873,090,800 873,090,800 당기순이익(손실) 5,988,780,119 5,988,780,119 3,752,401,949 3,752,401,949 기타포괄손익 4,338,003 4,338,003 (7,964,378) (7,964,378) 총포괄손익 5,993,118,122 5,993,118,122 3,744,437,571 3,744,437,571 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 656 656 461 461 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 609 609 396 396 자본변동표 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 4,073,264,500 27,034,359,585 0 (7,964,378) 48,765,866,641 79,865,526,348 당기순이익(손실) 3,752,401,949 3,752,401,949 기타포괄손익 전환권대가 전환사채자본전환 배당금지급 1,221,979,350 1,221,979,350 2022.03.31 (기말자본) 4,073,264,500 27,034,359,585 0 (7,964,378) 51,296,289,240 82,395,948,947 2023.01.01 (기초자본) 4,562,587,000 37,943,042,451 0 (3,833,618) 63,328,380,973 105,830,176,806 당기순이익(손실) 5,988,780,119 5,988,780,119 기타포괄손익 4,338,003 4,338,003 전환권대가 전환사채자본전환 배당금지급 1,825,034,800 1,825,034,800 2023.03.31 (기말자본) 4,562,587,000 37,943,042,451 0 504,385 67,492,126,292 109,998,260,128 현금흐름표 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 영업활동현금흐름 4,054,257,713 7,046,906,644 당기순이익(손실) 5,988,780,119 3,752,401,949 당기순이익조정을 위한 가감 1,045,428,454 866,350,829 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,849,274,099) 3,883,171,051 이자수취(영업) 146,200,148 37,959,858 이자지급(영업) (523,967,599) (347,926,333) 법인세납부(환급) 247,090,690 (1,145,050,710) 투자활동현금흐름 (10,928,472,794) (12,655,887,095) 단기금융상품의 취득 320,139,112 (5,981,357,809) 당기손익인식금융자산의 취득 0 (178,500,446) 파생상품자산의 감소 0 0 단기대여금의 증가 0 (322,902,000) 단기대여금의 감소 79,394,400 0 장기금융상품의 취득 (129,000,000) 79,500,446 장기금융상품의 처분 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 (2,000,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 장기대여금 증가 0 장기대여금 감소 68,900,000 46,994,400 유형자산의 취득 (11,485,565,396) (7,814,111,686) 유형자산의 처분 3,636,363 0 무형자산의 취득 0 0 무형자산의 처분 214,022,727 0 정부보조금의 수취 0 3,500,000,000 임차보증금의 증가 0 14,490,000 임차보증금의 감소 0 0 재무활동현금흐름 9,949,524,753 (3,036,971) 단기차입금의 증가 28,500,000,000 10,780,000,000 단기차입금의 상환 (23,500,000,000) (10,780,000,000) 유동성차입금의 상환 0 0 장기차입금의 증가 4,958,820,000 0 장기차입금의 상환 0 0 금융리스부채의 지급 (9,295,247) (3,036,971) 주식발행비 0 0 전환사채의 증가 0 0 배당금지급 0 0 임대보증금의 증가 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,103,866,938 (5,696,746,714) 기초현금및현금성자산 2,570,396,149 20,192,180,113 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 28,557,266 (84,729,292) 기말현금및현금성자산 5,674,263,087 21,778,470,370 5. 재무제표 주석 당기: 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지 전기: 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 비엠티 1. 일반사항회사는 1988년 2월 반도체 피팅 및 반도체 밸브 제조를 목적으로 경풍기계공업사로 설립되었으며, 2000년 7월 26일 현물출자 방식으로 법인기업으로 전환하고 상호를 주식회사 비엠티로 변경하였으며, 2007년 11월 2일 주식을 KOSDAQ증권시장에 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 현물출자금액 700,405천원을 포함하여 736,405천원이며, 이후 수차례 유ㆍ무상증자를 실시하여 2023년 03월 31일 현재 납입자본금은 4,563백만원이며 최대주주는 윤종찬(지분율 : 39.73%)입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2023년 3월 31일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 과정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 코로나19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 코로나19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반의 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 코로나19의 효과는 당분간 회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 코로나19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 코로나19와 영업활동 변경이 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 현금및현금성자산 - 5,674,263 - 5,674,263 당기손익-공정가치 측정 금융자산 369,846 - - 369,846 장단기금융자산 18,589,387 332,378 - 18,921,765 매출채권 - 32,376,674 - 32,376,674 미수금 - 2,096,925 - 2,096,925 장단기대여금 - 1,625,395 - 1,625,395 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 63,954 63,954 파생상품자산 913,714 - - 913,714 보증금 - 196,662 - 196,662 계 19,872,947 42,302,298 63,954 62,239,198 (단위: 천원) 금융부채 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 합계 매입채무 - 12,893,243 12,893,243 장단기미지급금 - 3,474,706 3,474,706 장단기금융부채 - 101,950,680 101,950,680 전환사채 - 7,397,940 7,397,940 파생상품부채 1,395,000 - 1,395,000 계 1,395,000 125,716,569 127,111,569 (단위: 천원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 현금및현금성자산 - 2,570,396 - 2,570,396 당기손익-공정가치 측정 금융자산 351,227 - - 351,227 장단기금융자산 18,524,247 323,073 - 18,847,320 매출채권 - 34,231,732 - 34,231,732 미수금 - 6,448 - 6,448 장단기대여금 - 1,774,797 - 1,774,797 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 59,616 59,616 파생상품자산 1,213,785 - - 1,213,785 보증금 - 196,662 - 196,662 계 20,089,259 39,103,108 59,616 59,251,983 (단위: 천원) 금융부채 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 합계 매입채무 - 13,229,269 13,229,269 장단기미지급금 - 2,149,018 2,149,018 장단기금융부채 - 91,991,860 91,991,860 전환사채 - 7,286,985 7,286,985 파생상품부채 1,440,900 - 1,440,900 계 1,440,900 114,657,132 116,098,032 (2) 당분기와 전분기 현재 회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 기타포괄-공정가치 측정 당기손익-공정가치 측정 상각후원가측정 이자수익 - 260,712 - - - 260,712 외환차익 - 628,465 - - 675 629,140 외화환산이익 - 553,676 - - - 553,676 파생상품평가이익 45,900 - - - - 45,900 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 121,797 - - - - 121,797 기타포괄-공정가치측정 금융자산 평가이익 - - 4,338 - - 4,338 이자비용 - - - - (651,331) (651,331) 대손상각비 - 850,487 - - - 850,487 외환차손 - (612,234) - - (40,683) (652,917) 외화환산손실 - (2,513) - - - (2,513) 파생상품평가손실 (300,071) - - - - (300,071) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (1,039) - - - - (1,039) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 기타포괄-공정가치 측정 당기손익-공정가치 측정 상각후원가측정 이자수익 - 67,620 - - - 67,620 외환차익 - 456,487 - - 5,184 461,671 외화환산이익 - 257,592 - - - 257,592 파생상품평가이익 368,125 - - - - 368,125 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 27,009 - - - - 27,009 이자비용 - - - - (589,336) (589,336) 대손상각비 - 1,257,267 - - - 1,257,267 외환차손 - (10,069) - - (73) (10,142) 외화환산손실 - (113,415) - - - (113,415) 파생상품평가손실 - - - (342,000) - (342,000) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (183,673) - - - - (183,673) (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 369,846 369,846 장단기금융자산 2,000,000 12,637,688 3,951,699 18,589,387 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 63,954 - - 63,954 파생상품자산 - 913,714 - 913,714 부채 파생상품부채 - - 1,395,000 1,395,000 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 351,227 351,227 장단기금융자산 4,000,285 10,803,402 3,720,560 18,524,247 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 59,616 - - 59,616 파생상품자산 - 1,213,785 - 1,213,785 부채 파생상품부채 - - 1,440,900 1,440,900 (4) 신용위험 최대 노출액금융자산 보유에 따른 신용위험 최대 노출액은 회사의 금융자산 장부가액과 같습니다. 5. 매출채권 및 미수금 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 32,376,674 34,231,732 미수금 2,096,925 6,448 합 계 34,473,599 34,238,180 (2) 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 미수금과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권및미수금 총장부금액 40,944,200 41,559,267 대손충당금: - 매출채권 (6,470,601) (7,321,087) - 미수금 - - 대손충당금 합계 (6,470,601) (7,321,087) 현재가치할인차금 : - - 매출채권및미수금 순장부금액 34,473,599 34,238,180 (3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 당분기 전분기 기초 7,321,087 9,720,624 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) (850,487) (1,257,267) 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 - (169,515) 기말 6,470,601 8,293,843 (4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었거나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정 회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 90일 이내 180일 이내 270일 이내 360일 이내 360일 초과 계 당분기말 기대 손실률 4.19% 16.84% 50.04% 86.32% 100.00% 16.66% 총 장부금액 - 매출채권 27,119,071 7,630,130 28,818 239,544 3,829,712 38,847,275 손실충당금 1,135,109 1,284,572 14,422 206,786 3,829,712 6,470,601 전기말 기대 손실률 4.85% 20.92% 51.12% 83.20% 100.00% 17.62% 총 장부금액 - 매출채권 28,135,545 9,176,846 363,874 160,191 3,716,363 41,552,819 손실충당금 1,365,518 1,919,917 186,018 133,271 3,716,363 7,321,087 6. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 74,480 (1,258) 73,222 19,011 (1,258) 17,753 제품 12,217,512 (1,646,405) 10,571,106 9,259,638 (1,646,405) 7,613,233 원재료 34,114,877 (4,339,983) 29,774,893 29,753,347 (4,339,983) 25,413,364 재공품 35,408,315 (3,330,787) 32,077,528 36,393,309 (3,330,787) 33,062,522 합계 81,815,183 (9,318,433) 72,496,750 75,425,305 (9,318,433) 66,106,872 7. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 (주)파워쿨 대한민국 98.24 - 98.24 - 종속기업 (주)하이리온(*) 대한민국 88.88 2,000,000 88.88 2,000,000 합계 - 2,000,000 - 2,000,000 (*) 회사는 전기 중 지분투자하여 신규 설립되었습니다.(2) 당분기와 전분기 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 기초 취득/처분 투자손상 기말 기초 취득/처분 투자손상 기말 종속기업 (주)파워쿨 - - - - 707,733 - - 707,733 종속기업 (주)하이리온 2,000,000 - - 2,000,000 - 2,000,000 - 2,000,000 합계 2,000,000 - - 2,000,000 707,733 2,000,000 - 2,707,733 (*) 회사는 전기 중 (주)비엠정밀 주식을 전량 매각하였습니다. 8. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 순장부가액 99,627,080 73,830,332 일반취득 및 자본적지출 11,485,565 4,330,820 사용권자산 30,317 - 감가상각비 (678,526) (700,644) 처분/폐기/손상 - (2,479) 기말 순장부가액 110,464,437 77,458,029 (2) 담보제공자산 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기채무와 관련하여 담보로 제공된 회사의 유형자산은다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보제공처 딩분기말 전기말 토지 및 건물 등 88,456,000 88,456,000 IBK기업,우리은행 등 상기 담보 제공자산에 가입되어 있는 재산종합보험 등의 지급보험 수령권은 담보권자에게 질권이 설정되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유동 비유동 유동 비유동 자산관련보조금 공장이전 관련(*1,2) - 5,998,497 - 3,500,000 기타 20,471 917,550 21,574 1,026,061 합계 20,471 6,916,047 21,574 4,526,061 (*1) 공장이전 관련 정부보조금은 부산 기장지역에 신규 투자를 조건으로 3,500백만원(총 지원금액 5,000백만원)을 수령하였으며, 5년 내 정당한 사유 없이 휴, 폐업하거나 10년 내 타지역으로 이전시 수령한 정부보조금을 상환할 의무가 있습니다. 잔여 정부보조금은 회사의 실제 투자현황에 따라 지원여부가 결정됩니다. 한편, 회사는 본사 이전 신축공사와 관련하여 34,000백만원의 유형자산 취득약정을 체결하고 있습니다(주석13 참조).(*2) 회사는 태양광설비와 관련하여 7,481백만원의 유형자산 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 13 참조). 이와 관련하여 회사는 정부보조금 2,498백만원(총 지원금액: 3,367백만원)을 수령하였으며, 사업수행의 정지 사유 등으로 계약이 해약되거나, 설치된 설비를 5년 이내 이전하는 등의 경우에 수령한 정부보조금을 상환할 의무가 있습니다. 잔여 정부보조금은 회사의 실제 투자현황에 따라 지원여부가 결정됩니다.(4) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 345,279,989원(전분기 57,006,984원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.08%입니다. 9. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 883,727 873,001 취득 및 내부창출 13,250 10,789 처분 (251,051) - 상각 (57,757) (69,301) 기말 588,169 814,490 (2) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,229,079,760원(전분기:1,663,312,370원)입니다. 10. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연 이자율(%) 금액 당분기말 전기말 운전자금 IBK기업은행 등 3.046 ~ 4.930 33,900,000 28,900,000 무역금융 국민은행 등 2.150 ~ 5.310 8,000,000 8,000,000 중기포괄수출금융 한국수출입은행 4.020 10,000,000 10,000,000 합계 51,900,000 46,900,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연 이자율(%) 금액 당분기말 전기말 운전자금 우리은행 등 4.603 3,000,000 3,000,000 시설자금 IBK기업은행 등 4.470 ~ 5.330 47,050,680 42,091,860 소계 50,050,680 45,091,860 1년 이내 만기도래분 (2,946,720) (2,780,060) 차감계 47,103,960 42,311,800 (3) 회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물이 담보로 설정되어 있습니다(주석 8 참조). 또한 회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증을 제공 받고 있습니다.(주석 13 참조) 11. 전환사채 (1) 전환사채의 상세내역 (단위: 천원) 구분 전환사채 전환권조정 장부가액 기초 증감 기말 기초 증감 기말 제1회 무기명식이권부 사모 전환사채 9,000,000 - 9,000,000 (1,713,015) 110,956 (1,602,059) 7,397,941 계 9,000,000 - 9,000,000 (1,713,015) 110,956 (1,602,059) 7,397,941 회사는 당기 중 2차에 걸쳐 978,645 주식을 신주발행하였습니다.회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었습니다. 전환사채와 관련하여 파생상품자산(회사의 매도청구권) 및 파생상품부채(사채권자의조기상환청구권)의 가치는 발행시점에 결정되었으며, 매 결산기말 공정가치로 평가하고 있습니다.전기 중 회사는 전환사채 총액의 30% 범위 내에서 회사 또는 회사가 지정하는 자에게 전환사채의 매도를 청구할 수 있는 회사의 매도청구권을 모두 행사하여 회사의 특수관계자가 전환사채를 매수하도록 하였습니다. 특수관계자가 매수한 전환사채는 전기 중 모두 전환 청구되었습니다.당분기말 현재 파생상품부채는 1,395,000,000원이며, 당분기 중 인식한 파생상품평가이익은 45,900,000원, 파생상품평가손실은 300,070,564원 입니다.(2) 회사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제1회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행권면총액 20,000,000,000원 자본전환액(2022년 08월 17일) (5,000,000,000원) 자본전환액(2022년 10월 28일) (6,000,000,000원) 기말사채잔액(액면) 9,000,000,000원 발행일 2021년 5월 28일 만기일 2026년 5월 28일 표면이자율 0.00% 만기보장수익율 0.00% 부여주식수 1,779,356주 기행사주식수 978,645주 미행사주식수 800,711주 전환청구기간 2022년 5월 28일 ~ 2026년 5월 28일 전환권행사시 발행할 주식 기명식 보통주 행사가격 11,240원 상기 전환사채는 사채 발행일로부터 36개월이 경과된 시점부터 조기상환청구권(put-option)이 청구될 수 있습니다.또한 사채발행일 이후 3개월이 되는 날 및 그 후 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 합니다.또한 전환가액은 주식분할, 병합 등에 따라 전환가액이 조정됩니다. 이러한 전환가액의 조정은 발행 당시 전환가격의 100분의 80에 해당하는 가격을 한도로 합니다.전기중 전환사채 인수인 등은 전환사채 액면 11,000백만원에 대한 전환청구권을 행사하여 자본으로 전환되었습니다. 12. 퇴직급여제도 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당분기와전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기 비용 인식 기여금 329,727 272,588 13. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 이행계약 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY) 구분 보증제공자 통화 당분기말 전기말 계약이행보증 서울보증보험 KRW 10,069,034 10,771,039 기타지급보증 IBK기업은행 USD 451,680 451,680 기타지급보증 하나은행(*) USD 254,927 254,927 기타지급보증 국민은행 JPY 115,817,490 115,817,490 (*) 해당 거래와 관련하여 회사의 정기예금 USD 254,930이 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있으며, 담보설정액은 USD 280,421.31입니다.(2) 당분기말 현재 회사는 특수관계자로 부터 금융기관 장ㆍ단기차입금과 관련하여 제공받은 지급보증과 개인연대보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY) 범주 보증처 보증내역 통화 보증금액 대표이사 IBK기업은행 등 차입금 및 약정사항 KRW 66,483,896 대표이사 IBK기업은행 차입금 및 약정사항 USD 2,126,397 대표이사 국민은행 차입금 및 약정사항 JPY 132,000,000 (3) 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 구분 소송사건내역 소송금액 회사가 피고로 계류중인 소송사건 물품대금 청구의 소 320,476 (4) 당분기말 현재 회사의 본사이전 신축공사 취득약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 약정금액 기성 집행금액 미집행금액 전기 집행금액 당기 집행금액 본사이전 신축공사 34,000,000 27713590 4,958,820 1,327,590 태양광설비 신축공사 7,481,190 2448407 2,000,000 3,032,783 14. 자본금과 자본잉여금(1) 회사의 자본금은 보통주 자본금으로 구성되어 있으며 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 20,000,000 20,000,000 주당금액 500원 500원 발행주식수 9,125,174 9,125,174 자본금 4,562,587,000 4,562,587,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 34,687,150 34,687,150 자기주식처분이익 1,316,886 1,316,886 전환권대가(*) 1,939,006 1,939,006 합계 37,943,042 37,943,042 (*) 회사는 2021년 05월 중 20,000,000,000원을 발행가액으로 하여 5년 만기의 전환사채를 발행하였습니다. 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었으며 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 인식되었습니다. 15. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 1,281,352 1,098,849 이익준비금 1,281,352 1,098,849 2. 임의적립금 532,717 532,717 기업합리화적립금 82,717 82,717 연구인력개발준비금 450,000 450,000 3. 미처분이익잉여금 65,678,057 61,696,815 합계 67,492,126 63,328,381 16. 주당순이익 (1) 기본주당순이익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 5,988,780,119 3,752,401,949 가중평균유통보통주식수(주1) 9,125,174 8,146,529 기본주당순이익 656 461 (2) 희석주당이익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 5,988,780,119 3,752,401,949 분기순이익에 미치는 희석효과 51,458,955 180,736,752 조정된 분기순이익 6,040,239,074 3,933,138,701 가중평균유통보통주식수(주1) 9,925,886 9,925,888 희석주당순이익 609 396 (주1) 잠재적보통주식수를 고려한 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 잠재적 보통주식수 800,712 발행일 2021-05-28 당기일수 90 가중치 90 가중평균주식수 800,712 가중평균보통주식수 9,125,174 가중평균유통보통주식수 9,925,886 17. 영업부문 (1) 부문별 보고회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(경영위원회)에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 경영위원회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 회사의 보고부문은 조직 및 수익을창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 보고기간종료일 현재 보고부문은 피팅/밸브, 전기사업 등으로 구성되어 있습니다. 보고부문별 자산과 부채는 경영위원회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 피팅/밸브 전기사업 계 피팅/밸브 전기사업 계 매출액 37,583,512 871,347 38,454,860 23,807,827 1,237,900 25,045,727 감가상각비 628,569 49,957 678,526 618,736 51,919 670,655 무형자산상각비 57,756 - 57,756 58,512 - 58,512 영업이익 6,940,101 160,901 7,101,002 4,023,523 209,589 4,233,112 (*) 기타는 별도로 표시하지 않았습니다.(2) 보고기간의 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품 판매 33,502,178 22,584,356 상품 판매 4,615,985 2,070,044 기타 336,696 391,327 합계 38,454,860 25,045,727 (3) 보고기간의 회사의 소재 국가별로 귀속되는 외부고객으로부터의 수익내역(매출액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 대한민국 17,906,586 15,161,518 아시아 7,793,549 2,779,732 미국 6,130,902 3,581,223 중국 2,566,569 1,177,010 기타 4,057,253 2,346,243 합계 38,454,960 25,045,727 (4) 당분기와 전분기 중 매출액의 10%이상 차지하는 고객은 없습니다. 18. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 재고액 7,630,987 4,861,487 상품 17,753 22,490 제품 7,613,233 4,838,997 분기상품매입액 189,597 103,287 분기제품제조원가 26,650,003 17,604,196 기말 재고액 (10,644,328) (6,752,185) 상품 (73,222) (27,973) 제품 (10,571,106) (6,724,213) 기타증감액 4,244,599 1,679,175 매출원가 28,070,857 17,495,959 19. 판매비와일반관리비당분기와 전분기의 판매비와일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 급여 1,091,584 1,070,880 퇴직급여 64,907 74,171 복리후생비 120,213 109,684 여비교통비 33,277 9,888 접대비 62,267 50,564 통신비 9,987 9,771 세금과공과 57,092 57,473 감가상각비 52,299 54,859 임차료 3,126 4,184 보험료 5,484 6,819 차량유지비 28,764 30,929 경상연구개발비 1,229,080 1,663,312 운반비 163,052 401,700 포장비 238,558 149,716 지급수수료 656,778 621,112 광고선전비 87,896 62,318 대손상각비 (850,487) (1,257,267) 무형자산상각비 57,756 58,512 기타 171,277 138,030 합계 3,283,000 3,316,656 20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 재화의 변동 14,648,981 7,393,439 급여와상여금 419,194 4,113,110 퇴직급여 329,727 272,588 감가상각비 678,526 673,526 외주가공비 6,889,227 4,687,904 지급수수료 1,731,009 1,423,914 소모품비 952,504 518,607 기타 1,925,689 1,729,526 합계(*) 31,353,858 20,812,615 (*) 비용의 성격별 구분은 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와일반관리비 금액의합입니다. 21. 법인세비용법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 22. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황 구분 당분기말 전기말 종속기업 (주)파워쿨, (주)하이리온 (주)파워쿨, (주)하이리온 기타 특수관계자 (주)비엠정밀, (주)제이앤에이치,(주)제이에이치피, (주)신흥메탈, 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사(*), 최대주주 및 가족 (주)비엠정밀, (주)제이앤에이치,(주)제이에이치피, (주)신흥메탈, 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사(*), 최대주주 및 가족 (*) 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사는 회사가 발행한 전환사채 인수자로 사외이사 선임권을 보유하고 있어 특수관계자에 포함하였습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 거래내역 (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 기타 특수관계자 (주)비엠정밀 - 2,225,438 - 2,123,612 (주)제이에이치피 - 499,037 - 404,101 (주)신흥메탈 - 4,620,475 - 4,343,129 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사(*) - 110,955 - 231,714 최대주주 및 가족 - - - - 합 계 - 7,455,906 - 7,102,556 (*) 전환사채 발행에 따른 이자비용입니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 종속기업 (주)파워쿨 500,000 - 500,000 - 기타 특수관계자 (주)비엠정밀 - 242,540 451,902 - (주)제이에이치피 440,000 204,107 440,000 181,232 (주)신흥메탈 - 1,579,172 - 939,535 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사(*) - 9,000,000 - 9,000,000 최대주주 및 가족 295,000 - 315,000 - 합계 1,235,000 11,025,819 1,706,902 10,120,767 (*) 전기 중 전환사채의 액면금액입니다. (4) 특수관계자와의 자금거래 (단위: 천원) 구분 회사명 대여금 회수 기타 특수관계자 최대주주 및 가족 20,000 합계 20,000 (단위: 천원) 구분 회사명 현금출자 지분매각 대여금 대여 대여금 회수 종속기업 (주)하이리온 2,000,000 - - - 기타 특수관계자 (주)비엠정밀 - 800,000 - - (주)제이에이치피 - - 140,000 - (주)신흥메탈 - - - 700,000 합계 2,000,000 800,000 140,000 700,000 (5) 제공받은 지급보증당분기말 현재 회사는 금융기관 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 66,483,896,050원과 JPY132,000,000 및 USD 2,126,397의 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 13 참조)(6) 주요경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 186,469 169,652 퇴직급여 15,226 13,863 합계 201,695 183,515 23 위험관리회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 03월 31일의 재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.(1) 유동성위험 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(*) 잔존만기 6개월 이하 6개월에서1년 이하 1년에서3년 이하 3년 초과 매입채무및기타채무 17,465,281 17,465,281 17,465,281 - - - 장기매입채무및기타채무 835,836 835,836 3,493 - 832,343 - 단기금융부채 54,846,720 55,900,046 37,581,421 18,318,625 - - 장기금융부채 47,103,960 51,293,800 1,065,792 1,059,968 49,168,040 - 전환사채 7,397,941 9,000,000 - - - 9,000,000 리스부채 182,060 182,060 20,120 20,679 88,622 52,639 합계 127,831,798 134,677,023 56,136,106 19,399,272 50,089,006 9,052,639 (*) 지급예정 이자금액 포함, 현재가치할인차금 미포함입니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(*) 잔존만기 6개월 이하 6개월에서1년 이하 1년에서3년 이하 3년 초과 매입채무및기타채무 17,637,660 17,637,660 17,637,660 - - - 장기매입채무및기타채무 790,341 790,341 - - 790,341 - 단기금융부채 49,680,060 50,682,708 34,048,860 16,633,848 - - 장기금융부채 42,311,800 46,452,213 927,600 942,975 8,738,290 35,843,348 전환사채 7,286,985 9,000,000 - - - 9,000,000 리스부채 161,039 181,575 20,651 20,651 82,604 57,669 금융보증부채 553,200 553,200 553,200 - - - 합계 118,421,085 125,297,697 53,187,971 17,597,474 9,611,235 44,901,017 (*) 지급예정 이자금액 포함, 현재가치할인차금 미포함입니다. (2) 환위험당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 USD JPY EUR 자산: 현금및현금성자산 3,377,846 572,545 - 단기금융자산 6,336,782 - - 장기금융자산 332,378 - - 매출채권 24,367,487 - 721,790 자산합계 34,414,493 572,545 721,790 부채: 매입채무 - - 34,534 부채합계 - - 34,534 (단위: 천원) 구분 USD JPY EUR 자산: 현금및현금성자산 974,523 572,289 306,440 단기금융자산 10,783,245 - - 장기금융자산 323,073 - - 매출채권 24,638,361 - 564,482 자산합계 36,719,202 572,289 870,922 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구분 USD 100 JPY EUR 당분기말 1,303.80 981.44 1,421.53 전기말 1,267.30 953.18 1,351.20 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,441,449 (3,441,449) 3,671,920 (3,671,920) JPY 57,254 (57,254) 57,229 (57,229) EUR 72,178 (72,178) 87,092 (87,092) 합계 3,570,883 (3,570,883) 3,816,241 (3,816,241) 24. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중의 영업에서 창출된 현금흐름 (단위:천원) 과목 당분기 전분기 조정 : 재고자산폐기손실 2,138 - 감가상각비 678,526 673,526 무형자산상각비 57,756 58,512 법인세비용 1,165,462 873,091 이자비용 651,331 589,336 대손상각비 (850,487) (1,257,267) 파생상품평가손실 271,640 466,000 파생상품처분손실 28,430 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,039 183,673 지급수수료 - 10,410 외화환산손실 2,513 113,415 외화환산이익 (553,676) (257,592) 이자수익 (260,712) (37,960) 파생상품평가이익 (45,900) (492,125) 유형자산처분이익 (3,636) - 무형자산손상차손 23,778 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (121,797) (56,669) 잡손실 (977) - 소계 1,045,425 866,351 영업활동관련 자산,부채의 변동: 매출채권의 증가 3,181,231 3,434,540 미수금의 감소 (2,089,370) 838,656 재고자산의 증가 (6,392,015) (8,803,836) 선급금의 감소(증가) 656,139 (926,537) 부가세대급금의 증가 (144,494) (582,641) 매입채무의 증가(감소) (338,039) 3,655,178 미지급금의 증가(감소) 1,325,688 4,834,020 미지급비용의 증가 (1,132,953) 838,916 선수금의 증가 2,568,540 625,159 기타 (484,000) (30,285) 소계 2,849,274 3,883,171 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역 (단위:천원) 내역 당기 전기 건설중인자산의 유형자산 대체 389,500 17,400 장기차입금 유동성 대체 166,660 - 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 주주총회 결의 및 이사회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 가. 이익배당 관련 정관 규정(1) 제11조(신주의 배당기산일)본 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 본다.(2) 제52조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 5,521 14,916 5,729 (별도)당기순이익(백만원) 5,989 15,784 4,375 (연결)주당순이익(원) 608 1,784 707 현금배당금총액(백만원) - 1,825 1,222 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 10.65 27.93 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.34 1.29 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 200 150 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 17 1.3 1.6 ※ 연속 배당횟수는 제8기(2007년)부터 제22기(2023년)까지 연속지급된 횟수를 기재하였습니다※ 평균 배당수익률은 현금배당수익률의 합계금액을 단순평균하여 작성하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2000.07.26 - 보통주 147,281 5,000 5,000 - 2005.11.12 유상증자(주주배정) 보통주 100,719 5,000 5,000 - 2005.11.24 유상증자(제3자배정) 보통주 8,000 5,000 20,000 - 2005.12.03 유상증자(제3자배정) 보통주 32,000 5,000 30,000 - 2005.12.26 무상증자 보통주 112,000 5,000 - - 2006.04.22 주식분할 보통주 3,600,000 500 - - 2006.06.30 유상증자(제3자배정) 보통주 500,000 500 4,500 - 2007.10.30 유상증자(일반공모) 보통주 1,500,000 500 8,000 신규상장 2010.03.24 주식배당 보통주 300,000 500 - - 2013.01.29 신주인수권행사 보통주 615,510 500 4,874 제1차 BW 2013.04.01 신주인수권행사 보통주 61,551 500 4,874 제1차 BW 2013.04.17 신주인수권행사 보통주 389,823 500 4,874 제1차 BW 2013.04.30 신주인수권행사 보통주 102,585 500 4,874 제1차 BW 2013.05.02 신주인수권행사 보통주 143,619 500 4,874 제1차 BW 2013.05.07 신주인수권행사 보통주 246,204 500 4,874 제1차 BW 2013.05.20 신주인수권행사 보통주 287,237 500 4,874 제1차 BW 2022.08.17 전환권행사 보통주 444,839 500 11,240 제1차 CB(PUT) 2022.10.28 전환권행사 보통주 533,806 500 11,240 제1차 CB(CALL) 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제1회무기명식 이권부무보증 사모전환사채 1 2021.05.28 2026.05.28 20,000,000 기명식보통주 시작:2022.05.28종료:2026.02.28 100 11,240 9,000,000 800,711 - 합 계 - - - 20,000,000 - - 100 11,240 9,000,000 800,711 - 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회무기명식 이권부무보증 사모전환사채 1 2021.05.28 건축자금및운영자금 20,000,000 건축자금및운영자금 18,000,000 건축자금 및 운영자금 사용예정 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 MMT Plus 2,000,000 - - 계 2,000,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무정보 이용상의 유의점연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도등의 사후 정보※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도 현재 매출채권 및 미수금의 내약은 다음과 같습니다. [기준일 : 2023년 03월 31일] (단위 : 천원) 구분 제22기(2023년 분기) 제23기(2022년) 제22기(2021년) 매출채권 32,376,674 34,231,732 23,785,089 미수금 2,096,925 6,448 844,380 합 계 34,473,599 34,238,180 24,629,469 (2) 대손충당금 변동현황 [기준일 : 2023년 03월 31일] (단위 : 천원) 구분 제24기(2022년 분기) 제23기(2022년) 제22기(2021년) 매출채권및미수금 총장부금액 40,944,200 41,559,267 34,350,093 대손충당금: - 매출채권 (6,470,601) (7,321,087) (9,720,624) - 미수금 - - - 대손충당금 합계 (6,470,601) (7,321,087) (9,720,624) 현재가치할인차금 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 34,473,599 34,238,180 24,629,469 (3) 매출채권의 신용위험 회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 과거 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.당분기말과 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. [기준일 : 2023년 03월 31일] (단위 : 천원) 구분 90일 이내 180일 이내 270일 이내 360일 이내 360일 초과 계 당분기말 기대 손실률 4.19% 16.84% 50.04% 86.32% 100.00% 16.66% 총 장부금액-매출채권 27,119,071 7,630,130 28,818 239,544 3,829,712 38,847,275 손실충당금 1,135,109 1,284,572 14,422 206,786 3,829,712 6,470,601 전기말 기대 손실률 4.85% 20.92% 51.12% 83.20% 100.00% 17.62% 총 장부금액-매출채권 28,135,545 9,176,846 363,874 160,191 3,716,363 41,552,819 손실충당금 1,365,518 1,919,917 186,018 133,271 3,716,363 7,321,087 라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 [기준일 : 2023년 03월 31일] (단위 : 천원) 구분 계정과목 제24기(2023년 분기) 제23기(2022년) 제22기(2021년) Fitting 및 Valve배전반 상품 73,222 17,754 22,490 제품 10,571,107 7,613,233 4,838,997 원재료 32,077,528 25,413,363 17,000,763 재공품 29,774,893 33,062,522 20,939,504 미착품 - - - 합계 72,496,750 66,106,872 42,801,754 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 28.51% 27.91% 23.48% 재고자산회전율(회수)연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.5회 1.8회 2.0회 (2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 외감대상 법인으로 2021년 및 2022년은 각각 2021년12월31일, 2022년12월31일에 일부 재고는 실사를 하였고, 일부 재고는 내부회계통제대상에 의해 Cycle count로 진행하였으며, 2023년 분기 재고자산 또한 일부 재고는 실사를 하였고, 일부 재고는 내부회계통제대상에 의해 Cycle count로 진행하였으며 장부상 재고수량과 실재고수량을 확인하였는바 중요한 차이가 발생하지 않았습니다. (3) 장기체화재고 등의 현황 [기준일 : 2023년 03월 31일] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 상품 74,480 74,480 (1,258) 73,222 제품 12,217,512 12,217,512 (1,646,405) 10,571,106 원재료 34,114,877 34,114,877 (4,339,983) 29,774,893 재공품 35,408,315 35,408,315 (3,330,787) 32,077,528 미착품 - - - - 합계 81,815,183 81,815,183 (9,318,433) 72,496,750 마. 진행률적용 수주계약 현황 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당기) - - - - 제23기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 감사에서의 유의적 발견사항핵심감사항목의 협의감사인의 독립성 등 제22기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 감사에서의 유의적 발견사항핵심감사항목의 협의감사인의 독립성 등 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기(당기) - - - - - - 제23기(전기) 삼일회계법인 반기검토 및감사보고서 작성 240,000천원 2,093 240,000천원 2,093 제22기(전전기) 삼일회계법인 반기검토 및감사보고서 작성 135,000천원 1,608 135,000천원 1,608 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) - - - - - 제23기(전기) 2023.03.01 세무조정 23.03.01~23.03.31 9,000천원 - 제22기(전전기) 2022.03.01 세무조정 22.03.01~22.03.31 7,000천원 - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회사의 내부통제의 유효성 감사 - 감사위원회의 감사결과 내부통제 이상 없습니다. 나. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리자 - 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, '21.12 31일 기준 당 사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있습 니다. (2) 회계감사인의 내부회계관리제도 감사(검토) 의견 사업연도 감사(검토)의견 지적사항 제24기(당기) - - 제23기(전기) 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에대한 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제22기(전전기) 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에대한 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 (3) 내부통제구조의 평가(회계감사인으로부터 평가) ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사의 수상근이사(3명)와 사외이사(2명)로 구성되어있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 "Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - 나. 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이수동 이지훈 01회차 2023.02.17 본사 신축공사 종료일 변경의 건 가결 가결 02회차 2023.02.24 우리은행 녹산 운전자금대출(10억원)의 건 - - 03회차 2023.02.24 우리은행 녹산 운전자금대출(15억원)의 건 - - 04회차 2023.02.27 제23기 결산재무제표(별도)확정의 건 가결 가결 05회차 2023.02.27 제23기 결산재무제표(연결)확정의 건 가결 가결 06회차 2023.02.28 정기주주총회 소집의 건 가결 가결 07회차 2023.04.06 임시주주총회 소집의 건 가결 가결 08회차 2023.04.07 한국수출입은행 수출성장대출(100억원)의 건 가결 가결 09회차 2023.04.12 종속회사 파워쿨 대한 대여금(5억원) 지급의 건 가결 가결 다. 사외이사 인적사항 성명 주요경력 비고 이수동 영남대학교 대학원前)부산지방국세청 - 이지훈 성균관대학교 사회학과현)SKS프라이빗에쿼티(주) 근무 - 라. 사외 이사의 독립성당사는 이사선임시 주주총회 전에 관계법령에 의거 이사후보자의 인적사항 및 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등을 주주총회소집공고를 통해 공시하고 있습니다. 마. 사외이사 교육실시 현황 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 구분 내 용 감사수 1명 이상 3명 이내 선임해임 ① 주주총회에서 선임·해임한다.② 출석주주 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 1/4이상의 수로 한다.다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권이 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.③ 해임은 출석한 주주의 의결권의 2/3이상의 수로 하되, 발행주식총수의 1/3이상의 수로 하여야 한다. 임기 3년 (임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기 주주총회 전에만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. 권한 ① 회사의 업무와 회계감사② 이사의 직무의 집행을 감사 및 보고③ 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를조사④ 임시주주총회 소집 청구⑤ 각종 결의취소의 소, 신주발행무효의 소, 감자무효의 소, 합병무효의 소등을 제기할 권리 책임 ① 감사임무를 해태한 때에는 회사에 대하여 연대하여 손해를 배상할 책임② 고의 또는 중대한 과실로 그 임무를 해태한 경우 제3자에 대하여도 손해배상할 책임 (2) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 양원진 일본 오사카대학 이학박사前)동아대학교 교수 - 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 01회차 2023.02.17 본사 신축공사 종료일 변경의 건 가결 02회차 2023.02.24 우리은행 녹산 운전자금대출(10억원)의 건 가결 03회차 2023.02.24 우리은행 녹산 운전자금대출(15억원)의 건 가결 04회차 2023.02.27 제23기 결산재무제표(별도)확정의 건 가결 05회차 2023.02.27 제23기 결산재무제표(연결)확정의 건 가결 06회차 2023.02.28 정기주주총회 소집의 건 가결 07회차 2023.04.06 임시주주총회 소집의 건 가결 08회차 2023.04.07 한국수출입은행 수출성장대출(100억원)의 건 가결 09회차 2023.04.12 종속회사 파워쿨 대한 대여금(5억원) 지급의 건 가결 다. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 감사위원회(감사) 교육실시 현황 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 6 부장 1명(3년 10개월)과장 2명(9년 02개월)대리 3명(7년 02개월)(평균 6년 10개월) ㆍ운영규정 제정ㆍ개정ㆍ감사위원 교육ㆍ내부회계관리제도 운영ㆍ상시모니터링 운영 중 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 채택 미도입 도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 9,125,174 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 9,125,174 - 우선주 - - 다. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제9조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는경우. 2. 상법 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로인하여 신주를 발행하는 경우. 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우. 4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우. 5. 주권을 한국거래소의 유가증권시장이나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우. ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 익년 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권. 50주권, 100주권,500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 - 공고게재신문 한국경제신문 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 윤종찬 최대주주 보통주 4,075,320 44.66 3,625,320 39.73 - 옥후남 배우자 보통주 147,336 1.61 147,336 1.61 - 윤민정 자녀 보통주 481,384 5.27 931,384 10.20 - 윤민하 자녀 보통주 150,487 1.65 150,487 1.65 - 옥명석 특수관계자 보통주 187,234 2.05 187,234 2.05 - (주)J 특수관계자 보통주 564,703 6.19 564,703 6.19 - 계 보통주 5,606,464 61.43 5,606,464 61.43 - - - - - - - ※ 대주주인 윤종찬 및 특수관계자인 윤민정과의 3/31 주식증여(450,000주)에 의한 변동입니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요(1) 최대주주의 주요경력 최대주주성명 직 위 주요경력(최근 5년간) 기 간 경력사항 겸임현황 윤종찬 대표이사 2000.07 ~ 현재 (주)비엠티 대표이사 (주)파워쿨 대표이사 (2) 최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2007년 11월 09일 윤종찬 3,307,045 55.16 - - 2007년 11월 14일 윤종찬 3,394,045 56.57 - - 2007년 12월 27일 윤종찬 3,454,822 57.58 - - 2008년 10월 29일 윤종찬 3,517,517 58.63 - - 2008년 11월 28일 윤종찬 3,583,549 59.73 - - 2009년 08월 10일 윤종찬 3,507,240 58.45 - - 2009년 08월 24일 윤종찬 3,307,240 56.12 - - 2010년 06월 21일 윤종찬 4,186,475 59.17 - - 2011년 03월 15일 윤종찬 4,189,511 59.82 - - 2011년 10월 21일 윤종찬 4,506,024 61.68 - - 2013년 02월 14일 윤종찬 4,543,568 62.20 - - 2013년 04월 17일 윤종찬 4,543,880 61.68 - - 2015년 05월 13일 윤종찬 4,551,002 55.86 - - 2016년 03월 22일 윤종찬 4,075,320 50.03 - - 2022년 12월 31일 윤종찬 4,075,320 44.66 CB 신주발행 지분율 변동 - 2023년 03월 31일 윤종찬 3,625,320 39.73 증여 - 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 윤종찬 3,625,320 39.73 - 윤민정 931,384 10.20 - (주)J 564,703 6.19 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6,808 6,817 99.87 3,044,475 9,125,174 33.36 - 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 주, 원) 종 류 23년 04월 23년 03월 23년 02월 23년 01월 22년 12월 22년 11월 보통주 최고 15,800 14,730 16,080 15,700 16,100 17,850 최저 13,330 12,580 13,620 13,750 14,000 13,550 월간거래량 2,852,607 2,859,092 2,617,394 1,973,896 3,157,960 6,164,355 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤종찬 남 1959.01 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 부산대학교 대학원경풍기계공업사 설립(주)비엠티 전신 3,625,320 - 본인 35년 01개월 2024.03.30 임재훈 남 1971.06 전무이사 사내이사 상근 기술총괄 경상대학교 대학원기계공학 석사 - - 등기이사 21년 03개월 2024.03.30 윤민정 여 1987.10 경영기획 사내이사 상근 기획총괄 예일대학교경영학 석사 931,384 - 등기이사 08년 10개월 2025.03.30 이수동 남 1958.01 사외이사 사외이사 비상근 - 영남대학교전)부산지방국세청 - - 사외이사 - 2025.03.30 이지훈 남 1975.03 사외이사 사외이사 비상근 - 성균관대학교 사회학과SKS프라이빗에쿼티(주) - - 사외이사 - 2025.03.30 양원진 남 1957.06 감사 감사 상근 감사 일본 오사카대학이학 박사 - - 감사 - 2025.03.30 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 299 - - - 299 5년 8개월 3,535,844 11,826 - - - - - 여 61 - - - 61 6년 5개월 573,547 9,402 - 합 계 360 - - - 360 5년 10개월 4,109,391 11,415 - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 38,645 19,322 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 2,000,000 - 감사 1 100,000 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 186,469 64,656 - 나-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 182,719 60,906 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 1,650 825 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 2,100 2,100 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 보고서 작성기준일 현재 5억원 이상의 보수를 지급한 전.현직 등기임원은 없으므로 기재를 생략합니다. 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 보고서 작성기준일 현재 5억원 이상의 보수를 지급한 전.현직 등기임원은 없으므로 기재를 생략합니다. 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계역회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 2,000,000 - - 2,000,000 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 2,000,000 - - 2,000,000 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 구분 내용 법원 및 사건번호 서울고등법원 인천재판부 2022나11614호(본소) 물품대금 당사자 본소원고(반소피고) : 주식회사 에스브이티본소피고(반소원고) : (주)비엠티 소송금액 320,476,001원 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 : 매, 천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 신용보강 제공 현황 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익 미환수 현황 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 구분 검토내용 적합여부 적정여부 사업요건 제조업, 기준경비율코드 : 291200 적합 적 규모요건 매출액 : 1,000억원 이하, 자산총액 : 5,000억원 이하 적합 적 독립성요건 조세특례제한법 시행령 제2조제1항제3호 적합 기업 적합 적 유예기간 사유발생연도 없음 - - 다. 외국지주회사의 자회사 현황 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 금융투자업자의 과거 합병 평균 괴리율 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 과거 합병 건별 현황 및 합병 전후 재무사항 비교표 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 합병등 전후의 재무사항 비교표 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 보호예수 현황 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 아. 특례상장기업 재무사항 비교표 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 자. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)파워쿨 2003.11.16 경남 양산시산막공단남11길 35 박막전자부품제조 및 판매 4,012,849 지배 50% 초과보유(회계기준서 1027호13) 해당 (주)하이리온 2022.02.18 경기도 이천시장호원읍 서동대로 8759번길 67-21 일차전지 및축전지 제조 1,770,134 지배 50% 초과보유(회계기준서 1027호13) 해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 (주)파워쿨 120111-0330481 (주)하이리온 134411-0108274 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)파워쿨 비상장 2009.09.28 사업다각화 1,906,000 927,400 98.24 0 - - - 927,400 98.24 0 4,012,849 -1,000,978 (주)하이리온 비상장 2022.02.18 사업다각화 2,000,000 4,000,000 88.88 2,000,000 - - - 4,000,000 88.88 2,000,000 1,770,134 -573,125 합 계 4,927,400 - 2,000,000 - - - 4,927,400 - 2,000,000 5,782,983 -1,574,103 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.