비엠티 분기보고서 (2022.03)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리요소 금융상품과 관련해서 회사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사는 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 회사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대패 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고 , 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 환율의 변동은 회사의 수익이나 금융자산과 금융부채의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 회사는 이자율 위험을 관리하기 위해 금융부채에 대하여 만기 도래 이전의 조기상환 가능 여부를 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 외환위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기말 USD JPY EUR GBP 자산: 현금및현금성자산 3,512,546 689,860 140,573 - 단기금융상품 1,663,264 - - - 장기금융상품 260,322 - - - 매출채권 17,455,627 - 245,109 - 자산합계 22,891,759 689,860 385,682 - 부채: 매입채무 - - - - 부채합계 - - - - 구 분 전기말 USD JPY EUR GBP 자산: 현금및현금성자산 9,031,838 - 111,252 - 단기금융상품 1,655,757 - - - 장기금융상품 254,883 - - - 매출채권 22,229,432 - 217,228 - 자산합계 33,171,910 - 328,480 - 부채: 매입채무 - - 42,857 - 부채합계 - - 42,857 - 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 USD 100 JPY EUR GBP 당분기말 1,210.80 992.74 1,351.13 1,590.81 전기말 1,185.50 1,030.24 1,342.34 1,600.25 (2) 민감도분석회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,289,176 (2,289,176) 3,317,191 (3,317,191) JPY 68,986 (68,986) - - EUR 38,568 (38,568) 28,562 (28,562) GBP - - - - 합계 2,396,730 (2,396,730) 3,345,753 (3,345,753) 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 이자율위험회사는 일부 변동금리부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 (238,400) 238,400 (178,400) 178,400 >신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 회사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 기타 수취채권에 대해 발생하고 있습니다. 회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험을 포함한 고객들의 분포형태는 신용위험에 끼치는 영향이 적습니다. 이사회는 표준지급 및 인도기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하고 있습니다. 검토 시에는 외부적인 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 한도인 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 주기적으로 검토됩니다. 대부분의 고객들이 회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객들의 법적 형태, 지리적인 위치, 영위하는 산업의 종류, 신용도, 연령도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류됩니다. 매출채권 및 기타의 채권은 대부분 회사의 제조고객 및 도매고객과 관련되어 있습니다. 회사는 매출채권과 관련하여 일부 대리점에 대하여 보험보증보험과 영업보증금을 요구하고 있습니다.회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 14,495,433 20,192,180 단기금융자산 12,692,924 6,681,839 당기손익-공정가치측정금융자산 - 344,892 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 56,475 56,475 매출채권 21,831,215 23,785,089 기타유동금융자산 1,221,224 1,736,978 파생상품자산 2,756,215 2,264,090 장기금융자산 3,976,739 4,050,800 기타비유동금융자산 980,341 1,041,826 합계 58,010,566 60,154,169 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도(단위:천원) 구분 당분기 전분기 대한민국 14,713,949 12,404,041 미국 5,282,116 2,663,583 아시아 2,981,902 998,832 중국 1,537,650 1,464,843 기타 7,811,006 9,580,415 합계 32,326,623 27,111,714 유동성위험이란 회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 보고기간 말 현재 금융부채의 유동성위험에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말(단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(*) 잔존만기 6개월 이하 6개월에서1년 이하 1년에서3년 이하 3년 초과 매입채무및기타채무 18,923,004 18,923,004 18,923,004 - - - 장기미지급금 622,291 622,291 - - 622,291 - 단기차입금 43,180,000 43,789,829 14,953,474 28,836,354 - - 유동성장기차입금 - - - - - - 장기차입금 25,000,000 26,557,371 270,414 268,936 8,929,422 17,088,599 리스부채 - - - - - - 전환사채 15,449,471 20,000,000 - - - 20,000,000 합계 103,174,766 109,892,495 34,146,892 29,105,290 9,551,713 37,088,599 (*1) 지급예정 이자금액 포함, 현재가치할인차금 미포함입니다.(2) 전기말(단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(*) 잔존만기 6개월 이하 6개월에서1년 이하 1년에서3년 이하 3년 초과 매입채무및기타채무 9,596,880 9,596,880 9,596,880 - - - 장기미지급금 610,605 610,605 - - 610,605 - 단기차입금 39,900,000 40,474,356 13,401,421 27,072,935 - - 유동성장기차입금 3,280,000 3,285,454 3,285,454 - - - 장기차입금 25,000,000 26,303,731 212,177 215,693 8,762,446 17,113,415 리스부채 5,516 6,625 5,625 1,000 - - 전환사채 15,217,757 20,000,000 - - - 20,000,000 합계 93,610,758 100,277,651 26,501,557 27,289,628 9,373,051 37,113,415 나. 자본위험관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부채(A) 114,012,251 102,447,688 자본(B) 82,395,949 79,865,526 현금성자산(C) 27,188,357 26,874,019 차입금(D) 83,629,471 83,397,757 부채비율(A/B) 138.37% 128.28% 순차입금비율((D-C)/B) 68.50% 70.77% 현금성자산 등은 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 당기손익-공정가치 금융자산을 합한 것입니다. 다. 파생거래 (1) 파생상품의 상세내역 (단위:천원) 파생상품종류 계약처 파생금융자산 파생금융부채 유동 비유동 유동 비유동 이자율스왑 우리은행 - 820,215 - - 전환사채 발행회사의 매도청구권 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사 1,936,000 - - - 전환사채 사채권자의 조기상환권 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사 - - - 2,664,000 합계 1,936,000 820,215 - 2,664,000 파생상품종류 계약처 파생금융자산 파생금융부채 유동 비유동 유동 비유동 이자율스왑 우리은행 - 452,090 - - 전환사채 발행회사의 매도청구권 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사 1,812,000 - - - 전환사채 사채권자의 조기상환권 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사 - - - 2,198,000 합계 1,812,000 452,090 - 2,198,000 (2) 파생상품 평가손익(단위:천원) 파생상품종류 구 분 평가손익 당분기 전분기 이자율스왑 당기손익 인식 368,125 202,487 전환사채 발행 회사의 매도청구권 당기손익 인식 124,000 - 전환사채 사채권자의 조기상환권 당기손익 인식 (466,000) - 합계 26,125 202,487 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 (단위 : 천원) 계약상대방 체결시기 계약내용 계약기간 계약금액 대신증권 2008년 01월 02일 유동성공급자(LP)계약 자동갱신 20,000 (주)A 2008년 03월 27일 건축물의 설계계약 준공신청일 60,000 (주)금흥종합건설 2008년 06월 20일 건설공사 도급계약 2008.07.01~2008.12.10 6,900,000 대신증권 2008년 07월 21일 자기주식취득 신탁계약 2008.07.21~2009.07.21 2,000,000 양산산막산업단지 2009년 01월 20일 공장용지 매매계약 - 3,520,000 (주)파워쿨 2009년 09월 28일 주식 및 경영권 양수도계약 - 1,907,000 일진정밀공업사 2011년 02월 10일 부동산 매매계약 - 5,500,000 미래에셋증권 2011년 08월 10일 자기주식취득 신탁계약 2011.08.10~2012.08.09 500,000 지구종합건설(주) 2013년 03월 22일 건설공사 도급계약 2013.03.22~2013.09.22 3,800,000 미래에셋증권 2013년 11월 26일 자기주식취득 신탁계약 2013.11.26~2014.11.25 500,000 대우증권 2015년 01월 08일 자기주식취득 신탁계약 2015.01.08~2015.06.08 500,000 대우증권 2015년 05월 08일 자기주식취득 신탁계약 2015.05.08~2015.11.09 500,000 양산석계산업단지 2018년 12월 04일 산업시설용지 매매계약 - 1,428,000 대성산업개발(주) 2020년 03월 26일 건설공사 도급계약 2020.03.30~2020.09.30 3,486,000 (주)부산주공 2020년 04월 22일 공장용지 매매계약 - 13,658,790 지구건설(주) 2021년 11월 19일 건설(신축)공사 도급계약 2021.11.19~2023.02.18 34,000,000 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 기술연구소장 1명, 기술개발팀장 1명, 기술개발팀원 8명으로 구성되어 있습니다.(2) 연구개발비용 [기준일 : 2022년 03월 31일] (단위 : 천원) 과목 제23기 분기 제22기 제21기 원재료비 528,616 526,601 인건비 2,806,117 2,237,158 감가상각비 - 118,831 기타 2,033,015 1,500,698 연구개발비용 계 1,663,312 5,367,748 4,383,288 회계처리 판매비와관리비 1,663,312 5,367,748 4,383,288 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 6.64% 4.98% 4.97% (3) 연구개발실적당사는 사내에 기술연구소를 두어 기술개발, 제품개발을 수행되고 있으나 당사의 제품이 소량 다품종이기 때문에 건수가 빈번하고 개별적인 제품개발이 매출 등에 미치는 영향을 측정하기 어렸습니다. 7. 기타 참고사항 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 [기준일 : 2022년 03월 31일] (단위 : 천원) 구 분 제23기 분기(2022년 03월말) 제22기(2021년 12월말) 제21기(2020년 12월말) [유동자산] 110,686,404 100,364,004 80,871,715 ㆍ당좌자산 57,608,745 56,086,321 42,575,159 ㆍ재고자산 53,077,659 44,277,683 38,296,556 [비유동자산] 89,780,747 85,946,415 67,066,916 ㆍ투자자산 5,910,867 5,648,309 3,909,733 ㆍ투자부동산 3,186,549 3,203,571 - ㆍ유형자산 77,473,213 73,830,332 60,188,316 ㆍ무형자산 822,110 876,195 1,130,963 ㆍ기타비유동자산 2,388,008 2,388,008 1,837,904 자산총계 200,467,151 186,310,419 147,938,631 [유동부채] 73,027,899 60,637,032 53,068,796 [비유동부채] 43,805,762 44,656,361 21,712,639 부채총계 116,833,661 105,293,393 74,781,435 [지배기업소유주지분] 83,359,683 80,984,332 73,103,692 ㆍ자본금 4,073,265 4,073,265 4,073,265 ㆍ자본잉여금 27,255,959 27,255,959 23,895,016 ㆍ기타자본구성요소 (1,252,564) (1,252,564) (1,246,316) ㆍ기타포괄손익공정가치측정평가손실 (7,964) (7,964) - ㆍ이익잉여금 53,290,987 50,915,636 46,381,727 [비지배지분] 273,807 32,694 53,504 자본총계 83,633,490 81,017,026 73,157,196 종속관계 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2022년 03월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) 매출액 25,053,439 107,948,865 89,620,822 영업이익 4,081,074 4,618,606 6,743,345 계속영업 당기순이익 3,588,344 5,728,829 4,005,082 연결당기순이익 3,588,344 5,728,829 4,005,082 ㆍ지배기업소유주지분 3,597,331 5,755,888 4,005,030 ㆍ비지배지분 (8,987) (27,059) 52 기타포괄손익 (7,964) (7,964) - 포괄손익 3,580,380 5,720,865 4,005,082 ㆍ지배기업소유주지분 3,589,367 5,747,924 4,005,030 ㆍ비지배지분 (8,987) (27,059) 52 계속영업주당순이익(단위:원) 442 707 492 계속영업과중단영업주당순이익(단위:원) 381 606 492 연결에 포함된 회사수(단위:사) 2 1 1 ※ 상기 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제23기 분기 요약연결재무제표는 감사(검토)를 받지 않은 연결재무제표이며, 제22기및 제21기 요약연결재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다. 나. 요약재무정보 [기준일 : 2022년 03월 31일] (단위 : 천원) 구 분 제23기 분기(2022년 03월말) 제22기(2021년 12월말) 제21기(2020년 12월말) [유동자산] 106,839,442 98,568,058 78,756,062 ㆍ당좌자산 52,176,796 54,208,086 39,567,258 ㆍ재고자산 51,605,590 42,801,754 37,036,125 ㆍ기타유동자산 3,057,056 1,558,218 2,152,679 [비유동자산] 89,568,758 83,745,156 66,331,828 ㆍ투자자산 8,908,231 5,611,989 6,509,733 ㆍ유형자산 77,458,029 73,830,332 56,853,227 ㆍ무형자산 814,490 873,001 1,130,964 ㆍ기타비유동자산 2,388,008 3,429,834 1,837,904 자산총계 196,408,200 182,313,214 145,087,890 [유동부채] 70,206,489 59,351,326 52,039,773 [비유동부채] 43,805,762 43,096,362 19,688,929 부채총계 114,012,251 102,447,688 71,728,702 [자본금] 4,073,265 4,073,265 4,073,265 [자본잉여금] 27,034,359 27,034,359 23,673,415 [기타자본구성요소] - - - [기타포괄손익누계액] (7,964) (7,964) - [이익잉여금] 51,296,289 48,765,866 45,612,508 자본총계 82,395,949 79,865,526 73,359,188 종속관계 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2022년 03월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) 매출액 25045727 107,674,276 88,157,117 영업이익 4233112 5,969,775 6,649,104 당기순이익 3752402 4,375,338 4,002,768 기타포괄손익 (7964) (7,964) - 당기총포괄손익 3744438 4,367,374 - 기본주당순이익(단위:원) 461 537 491 희석주당순이익(단위:원) 396 455 491 ※ 상기 요약재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제23기 분기 요약재무제표는 감사(검토)를 받지 않은 재무제표이며, 제22기및 제21기 요약재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 23 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 22 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 1분기말 제 22 기말 자산 유동자산 110,686,403,576 100,364,004,241 현금및현금성자산 16,817,777,650 20,472,675,518 단기금융상품 12,692,923,854 6,681,839,072 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 0 0 유동파생상품자산 1,936,000,000 1,812,000,000 매출채권 21,833,596,273 23,785,270,097 기타유동금융자산 1,226,157,079 1,736,977,944 재고자산 53,077,658,866 44,277,682,832 기타유동자산 3,102,289,854 1,597,558,778 비유동자산 89,780,747,352 85,946,414,982 장기금융상품 3,976,739,160 4,050,800,106 비유동파생상품자산 830,584,149 454,316,440 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 56,474,544 56,474,544 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 366,727,848 344,892,214 지분법적용 투자지분 0 0 기타비유동금융자산 680,341,450 741,825,850 투자부동산 3,186,548,597 3,203,571,368 유형자산 77,473,213,056 73,830,331,740 영업권 이외의 무형자산 822,110,366 876,194,538 기타비유동자산 2,388,008,182 2,388,008,182 자산총계 200,467,150,928 186,310,419,223 부채 유동부채 73,027,898,570 60,637,031,774 매입채무 및 기타유동채무 18,996,518,018 9,635,121,165 단기금융부채 45,920,000,000 44,420,000,000 기타유동금융부채 60,000,000 60,000,000 기타유동부채 5,945,349,622 4,143,919,769 당기법인세부채 2,106,030,930 2,377,990,840 비유동부채 43,805,762,138 44,656,361,605 장기매입채무 및 기타비유동채무 622,291,546 610,604,798 장기금융부채 25,000,000,000 26,560,000,000 전환사채 15,449,470,592 15,217,756,807 비유동파생상품부채 2,664,000,000 2,198,000,000 기타비유동부채 70,000,000 70,000,000 부채총계 116,833,660,708 105,293,393,379 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 83,359,682,833 80,984,331,709 자본금 4,073,264,500 4,073,264,500 자본잉여금 27,255,959,696 27,255,959,696 기타자본구성요소 (1,252,564,495) (1,252,564,495) 기타포괄손익누계액 (7,964,378) (7,964,378) 이익잉여금(결손금) 53,290,987,510 50,915,636,386 비지배지분 273,807,387 32,694,135 자본총계 83,633,490,220 81,017,025,844 자본과부채총계 200,467,150,928 186,310,419,223 연결 포괄손익계산서 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 25,053,438,872 25,053,438,872 25,579,065,608 25,579,065,608 매출원가 17,505,633,811 17,505,633,811 18,407,642,707 18,407,642,707 매출총이익 7,547,805,061 7,547,805,061 7,171,422,901 7,171,422,901 판매비와관리비 3,466,731,079 3,466,731,079 3,662,212,925 3,662,212,925 영업이익(손실) 4,081,073,982 4,081,073,982 3,509,209,976 3,509,209,976 기타이익 452,600,277 452,600,277 546,090,162 546,090,162 기타손실 3,656,716 3,656,716 121,367,645 121,367,645 금융수익 1,190,335,742 1,190,335,742 1,345,476,493 1,345,476,493 금융원가 1,258,918,759 1,258,918,759 304,711,201 304,711,201 법인세비용차감전순이익(손실) 4,461,434,526 4,461,434,526 4,974,697,785 4,974,697,785 법인세비용 873,090,800 873,090,800 848,699,347 848,699,347 당기순이익(손실) 3,588,343,726 3,588,343,726 4,125,998,438 4,125,998,438 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 3,597,330,474 3,597,330,474 4,127,680,435 4,127,680,435 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (8,986,748) (8,986,748) (1,681,997) (1,681,997) 기타포괄손익의 귀속 (7,964,378) (7,964,378) 0 0 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (7,964,378) (7,964,378) 0 0 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 3,589,366,096 3,589,366,096 4,127,680,435 4,127,680,435 총 포괄손익, 비지배지분 (8,986,748) (8,986,748) (1,681,997) (1,681,997) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 442 442 507 507 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 381 381 507 507 연결 자본변동표 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 4,073,264,500 23,895,015,513 (1,246,315,332) 0 46,381,727,526 73,103,692,207 53,503,948 73,157,196,155 당기순이익(손실) 4,127,680,435 4,127,680,435 (1,681,997) 4,125,998,438 총포괄손익 계 4,127,680,435 4,127,680,435 (1,681,997) 4,125,998,438 관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 (6,249,163) (6,249,163) 6,249,163 0 배당금지급 1,221,979,350 1,221,979,350 1,221,979,350 소유주와의거래 계 (6,249,163) (1,221,979,350) (1,228,228,513) 6,249,163 (1,221,979,350) 2021.03.31 (기말자본) 4,073,264,500 23,895,015,513 (1,252,564,495) 0 49,287,428,611 76,003,144,129 58,071,114 76,061,215,243 2022.01.01 (기초자본) 4,073,264,500 27,255,959,696 (1,252,564,495) (7,964,378) 50,915,636,386 80,984,331,709 32,694,135 81,017,025,844 당기순이익(손실) 3,597,330,474 3,597,330,474 (8,986,748) 3,588,343,726 총포괄손익 계 3,597,330,474 3,597,330,474 (8,986,748) 3,588,343,726 관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 250,100,000 250,100,000 배당금지급 1,221,979,350 1,221,979,350 1,221,979,350 소유주와의거래 계 (1,221,979,350) (1,221,979,350) (1,221,979,350) 2022.03.31 (기말자본) 4,073,264,500 27,255,959,696 (1,252,564,495) (7,964,378) 53,290,987,510 83,359,682,833 273,807,387 83,633,490,220 연결 현금흐름표 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 영업활동현금흐름 6,918,501,990 (1,217,030,244) 당기순이익(손실) 3,588,343,726 4,125,998,438 당기순이익조정을 위한 가감 895,640,627 398,919,451 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 3,906,540,502 (5,513,156,888) 이자수취(영업) 38,136,827 55,823,024 이자지급(영업) (365,082,312) (274,587,299) 법인세납부(환급) (1,145,077,380) (10,026,970) 현금의기타유입(유출) 0 0 투자활동현금흐름 (14,175,733,595) (2,304,986,780) 단기금융상품의 처분 (5,981,357,809) 645,991,247 대여금의 감소 (322,902,000) 0 비유동당기손익인식금융자산의 취득 (178,500,446) (2,500,000,000) 비유동기타포괄손익인식금융자산의 순증감 0 장기금융상품의 취득 79,500,446 1,544,074,565 지분법적용 투자지분의 처분 0 장기대여금및수취채권의 취득 46,994,400 유형자산의 취득 (7,829,416,186) (2,194,643,071) 유형자산의 처분 0 6,545,454 무형자산의 취득 (4,542,000) (245,604,545) 무형자산의 처분 0 400,000,000 임차보증금의 감소 14,490,000 현금의기타유입(유출) 0 38,649,570 재무활동현금흐름 3,687,063,029 4,528,800,000 단기차입금의 증가 10,780,000,000 2,500,000,000 차입금의 상환 (7,500,000,000) (20,000,000) 장기차입금의 증가 0 2,000,000,000 장기차입금의 상환 (3,340,000,000) 0 정부보조금의 수취 3,500,000,000 50,000,000 금융리스부채의 지급 (3,036,971) (1,200,000) 전환사채의 증가 0 0 배당금지급 0 0 임대보증금의 증가 0 0 현금의기타유입(유출) 250,100,000 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,570,168,576) 1,006,782,976 기초현금및현금성자산 20,472,675,518 6,722,077,940 현금및현금성자산에 대한 환율변동 (84,729,292) 5,205,125 기말현금및현금성자산 16,817,777,650 7,734,066,041 3. 연결재무제표 주석 당기: 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지 전기: 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지 주식회사 비엠티와 그 종속기업 1. 일 반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 비엠티(이하 "회사")는 종속기업인 주식회사 파워쿨, 주식회사 하이리온을 연결대상(이하 주식회사 비엠티와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")으로 하여 분기연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 지배기업의 개요 지배기업은 1988년 2월 반도체 피팅 및 반도체 밸브 제조를 목적으로 경풍기계공업사로 설립되었으며, 2000년 7월 26일 현물출자 방식으로 법인기업으로 전환하고 상호를 주식회사 비엠티로 변경하였으며, 2007년 11월 2일 주식을 KOSDAQ증권시장에 상장하였습니다. 2022년 03 월 31일 현재 납입자본금은 4,073백만원이며 최대주주는 50.03%의 지분을 소유하고 있는 대표이사 윤종찬입니다. 1.2 종속기업의 현황 당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 종속기업(간주)취득일 지분율 소재지 결산월 당기말 전기말 (주)파워쿨 2010년 1월 1일 98.24% 97.77% 대한민국 12월 (주)하이리온 2022년 2월 1일 88.88% - 대한민국 12월 1.3 종속기업의 재무현황 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업 사업년도 자산 부채 자본 매출 순손익 포괄손익 (주)파워쿨 2022년 1분기 4,847,448 3,087,059 1,760,389 7,712 (98,844) (98,844) (주)하이리온 2022년 1분기 2,219,236 34,351 2,184,886 - (65,214) (65,214) 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정(5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - ?2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표에 미치는영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.코로나19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 코로나19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반의 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 코로나19의 효과는 당분간 연결회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 코로나19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 코로나19와 영업활동 변경이 연결회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소금융상품과 관련해서 회사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 회사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 4.1.1 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 환율의 변동은 회사의 수익이나 금융자산과 금융부채의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결회사는 이자율 위험을 관리하기 위해 금융부채에 대하여 만기 도래 이전의 조기상환 가능 여부를 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 외환위험보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 USD JPY EUR GBP 자산: 현금및현금성자산 3,512,546 689,860 140,573 - 단기금융상품 1,663,264 - - - 장기금융상품 260,322 - - - 매출채권 17,455,627 - 245,109 - 자산합계 22,891,759 689,860 385,682 - 부채: 매입채무 - - - - 부채합계 - - - - (단위: 천원) 구분 전기말 USD JPY EUR GBP 자산: 현금및현금성자산 9,031,838 - 111,252 - 단기금융상품 1,655,757 - - - 장기금융상품 254,883 - - - 매출채권 22,229,432 - 217,228 - 자산합계 33,171,910 - 328,480 - 부채: 매입채무 - - 42,857 - 부채합계 - - 42,857 - 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구분 USD 100 JPY EUR GBP 당분기말 1,210.80 992.74 1,351.13 1,590.81 전기말 1,185.50 1,030.24 1,342.34 1,600.25 (2) 민감도분석연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,289,176 (2,289,176) 3,317,191 (3,317,191) JPY 68,986 (68,986) - - EUR 38,568 (38,568) 28,562 (28,562) GBP - - - - 합계 2,396,730 (2,396,730) 3,345,753 (3,345,753) 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 이자율위험연결회사는 일부 변동금리부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전분기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 (238,400) 238,400 (178,400) 178,400 4.1.2 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결회사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 기타 수취채권에 대해 발생하고 있습니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험을 포함한 고객들의 분포형태는 신용위험에 끼치는 영향이 적습니다. 이 사회는 표준지급 및 인도기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하고 있습니다. 검토 시에는 외부적인 등급 등을 고려합니다. 대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객들의 법적 형태, 지리적인 위치, 영위하는 산업의 종류, 신용도, 연령도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류됩니다. 매출채권 및 기타의 채권은 대부분 회사의 제조고객 및 도매고객과 관련되어 있습니다. 연결회사는 매출채권과 관련하여 일부 대리점에 대하여 보증보험증권과 영업보증금을 요구하고 있습니다. 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 16,817,778 20,472,675 단기금융자산 12,692,924 6,681,839 당기손익-공정가치측정금융자산 366,728 344,892 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 56,475 56,475 매출채권 21,833,596 23,785,270 기타유동금융자산 1,226,157 1,736,978 파생상품자산 2,766,584 2,266,316 장기금융자산 3,976,739 4,050,800 기타비유동금융자산 680,341 741,826 합계 60,417,322 60,137,072 (2) 당분기와 전분기 현재 지역별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 대한민국 14,421,264 12,540,186 미국 5,282,116 2,663,582 아시아 2,981,902 998,832 중국 1,537,650 1,464,843 기타 7,811,006 9,580,415 합 계 32,033,938 27,247,859 4.1.3 유동성위험 유동성위험이란 회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 유동성위험에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(*) 잔존만기 6개월 이하 6개월에서1년 이하 1년에서3년 이하 3년 초과 매입채무및기타채무 18,996,518 18,996,518 18,996,518 - - - 장기미지급금 622,291 622,291 - - 622,291 - 단기차입금 44,180,000 44,789,828 14,953,474 29,836,354 - - 유동성장기차입금 1,740,000 1,741,720 - 1,741,720 - - 장기차입금 25,000,000 26,557,371 270,414 268,936 8,929,422 17,088,599 리스부채 - - - - - - 전환사채 15,449,471 20,000,000 - - - 20,000,000 합계 105,988,280 112,707,729 34,220,406 31,847,011 9,551,713 37,088,599 (*1) 지급예정 이자금액 포함, 현재가치할인차금 미포함입니다 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(*) 잔존만기 6개월 이하 6개월에서1년 이하 1년에서3년 이하 3년 초과 매입채무및기타채무 9,635,121 9,635,121 9,635,121 - - - 장기미지급금 610,605 610,605 - - 610,605 - 단기차입금 40,900,000 41,479,060 14,406,125 27,072,935 - - 유동성장기차입금 3,520,000 3,528,967 3,408,078 120,889 - - 장기차입금 26,560,000 27,916,129 234,921 238,813 10,328,980 17,113,416 리스부채 5,516 6,625 5,625 1,000 - - 전환사채 15,217,757 20,000,000 - - - 20,000,000 합계 96,448,998 103,176,507 27,689,870 27,433,637 10,939,585 37,113,416 (*1) 지급예정 이자금액 포함, 현재가치할인차금 미포함입니다. 4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채(A) 116,833,661 105,293,393 자본(B) 83,633,490 81,017,026 현금성자산(C) 29,510,701 27,154,515 차입금(D) 86,369,471 86,197,757 부채비율(A/B) 139.70% 129.96% 순차입금비율((D-C)/B) 67.99% 72.88% 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 366,728 366,728 344,892 344,892 장단기금융상품 16,669,663 16,669,663 10,732,639 10,732,639 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 56,475 56,475 56,475 56,475 파생상품자산 2,766,584 2,766,584 2,266,316 2,266,316 소계 19,859,450 19,859,450 13,400,322 13,400,322 금융부채(*) 장단기차입금 70,920,000 70,920,000 70,980,000 70,980,000 전환사채 15,449,471 15,449,471 15,217,757 15,217,757 파생상품부채 2,664,000 2,664,000 2,198,000 2,198,000 소계 89,033,471 89,033,471 88,395,757 88,395,757 (*1) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다. 5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 3) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 366,728 366,728 장단기금융상품 - 1,663,264 3,716,417 5,379,681 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 56,475 - - 56,475 파생상품자산 - 830,584 1,936,000 2,766,584 부채 파생상품부채 - - 2,664,000 2,664,000 (단위: 천원) 구분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 344,892 344,892 장단기금융상품 - 1,655,757 3,795,917 5,451,674 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 56,475 - - 56,475 파생상품자산 - 454,316 1,812,000 2,266,316 부채 파생상품부채 - - 2,198,000 2,198,000 5.3 가치평가기법연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 와 수준 3 으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익증권 302,680 3 자산가치법 지분증권 64,047 3 자산가치법 장단기금융상품 파생결합증권 1,663,264 2 시장접근법 수익증권 3,716,417 3 자산가치법 파생상품자산 이자율스왑 830,584 2 시장접근법 매도청구권(*) 1,936,000 3 옵션모델 파생상품부채 조기상환청구권(*) 2,664,000 3 옵션모델 (*) 전환사채에 내재된 매도청구권 및 조기상환청구권 입니다. 5.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의하고 있습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 현금및현금성자산 - 16,817,778 - 16,817,778 당기손익-공정가치측정 금융자산 366,728 - - 366,728 장단기금융상품 5,379,681 11,289,982 - 16,669,663 매출채권 - 21,833,596 - 21,833,596 미수금 - 10,657 - 10,657 장단기대여금 - 1,704,761 - 1,704,761 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 56,475 56,475 파생상품자산 2,766,584 - - 2,766,584 보증금 - 191,080 - 191,080 계 8,512,993 51,847,854 56,475 60,417,322 (단위: 천원) 금융부채 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 합계 매입채무 - 10,871,999 10,871,999 장단기미지급금 - 6,378,909 6,378,909 장단기차입금 - 70,920,000 70,920,000 전환사채 - 15,449,470 15,449,470 파생상품부채 2,664,000 - 2,664,000 계 2,664,000 103,620,379 106,284,379 전기말 > (단위: 천원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 현금및현금성자산 - 20,472,675 - 20,472,675 당기손익-공정가치측정 금융자산 344,892 - - 344,892 장단기금융상품 5,451,674 5,280,965 - 10,732,639 매출채권 - 23,785,270 - 23,785,270 미수금 - 844,380 - 844,380 장단기대여금 - 1,428,853 - 1,428,853 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 56,475 56,475 파생상품자산 2,266,316 - - 2,266,316 보증금 - 205,571 - 205,571 계 8,062,883 52,017,714 56,475 60,137,072 (단위: 천원) 금융부채 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 합계 매입채무 - 7,220,555 7,220,555 장단기미지급금 - 1,535,514 1,535,514 장단기차입금 - 70,980,000 70,980,000 전환사채 - 15,217,757 15,217,757 파생상품부채 2,198,000 - 2,198,000 계 2,198,000 94,953,826 97,151,826 (2) 당분기와 전분기 현재 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 기타포괄-공정가치 측정 당기손익-공정가치 측정 상각후원가측정 이자수익 - 67,797 - - - 67,797 외환차익 - 456,487 - - 5,184 461,671 외화환산이익 - 257,592 - - - 257,592 파생상품평가이익 368,125 - - - - 368,125 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 27,009 - - - - 27,009 이자비용 - - - - (609,688) (609,688) 대손상각비 - 1,257,267 - - - 1,257,267 외환차손 - (10,069) - - (73) (10,142) 외화환산손실 - (113,415) - - - (113,415) 파생상품평가손실 - - - (342,000) - (342,000) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (183,673) - - - - (183,673) 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손실 - - - - - - (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 기타포괄-공정가치 측정 당기손익-공정가치 측정 상각후원가측정 이자수익 - 55,823 - - - 55,823 외환차익 - 397,384 - - 16,471 413,855 외화환산이익 - 662,214 - - - 662,214 파생상품평가이익 202,487 - - - - 202,487 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 1,988 - - - - 1,988 이자비용 - - - - (279,037) (279,037) 대손상각비 - 73,329 - - - 73,329 외환차손 - (6,785) - - (405) (7,190) 외화환산손실 - (5,600) - - (868) (6,468) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (12,016) - - - - (12,016) 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손실 - - - - - 7. 현금및현금성자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 현금및현금성자산 16,817,778 20,472,676 정부보조금 - (1) 차감 계 16,817,778 20,472,675 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금성자산 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종류 예입처 금액 제한사유 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 KEB하나은행 267,829 254,883 질권설정(주석 19 참조) 합계 267,829 254,883 - 8. 파생상품 (1) 파생상품의 상세내역 단위: 천원) 파생상품종류 계약처 파생금융자산 파생금융부채 유동 비유동 유동 비유동 이자율스왑 우리은행 - 830,584 - - 전환사채 발행회사의 매도청구권 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사 1,936,000 - - - 전환사채 사채권자의 조기상환청구권 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사 - - - 2,664,000 합계 1,936,000 830,584 - 2,664,000 (단위: 천원) 파생상품종류 계약처 파생금융자산 파생금융부채 유동 비유동 유동 비유동 이자율스왑 우리은행 - 454,316 - - 전환사채 발행회사의 매도청구권 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사 1,812,000 - - - 전환사채 사채권자의 조기상환청구권 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사 - - - 2,198,000 합계 1,812,000 454,316 - 2,198,000 (2) 파생상품 평가손익당분기와 전분기 현재 파생상품 평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 파생상품종류 구 분 평가손익 당분기 전분기 이자율스왑 당기손익 인식 376,268 211,596 전환사채 발행회사의 매도청구권 당기손익 인식 124,000 - 전환사채 사채권자의 조기상환청구권 당기손익 인식 (466,000) - 합계 34,268 211,596 9. 매출채권 및 미수금(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 21,833,596 23,785,270 미수금 10,657 844,380 합 계 21,844,253 24,629,650 (2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 미수금과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권및미수금 총장부금액 30,138,096 34,350,274 대손충당금: - 매출채권 (8,293,842) (9,720,624) - 미수금 - - 대손충당금 합계 (8,293,842) (9,720,624) 현재가치할인차금 : - - 매출채권및미수금 순장부금액 21,844,253 24,629,650 (3) 매출채권의 신용위험연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 과거 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.당분기말과 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 90일 이내 180일 이내 270일 이내 360일 이내 360일 초과 계 당분기말 기대 손실률 4.20% 23.27% 57.03% 77.76% 100.00% 27.53% 총 장부금액 - 매출채권 19,400,808 3,989,622 212,493 430,430 6,094,086 30,127,439 손실충당금 815,628 928,245 121,175 334,709 6,094,086 8,293,843 전기말 기대 손실률 4.13% 23.47% 58.03% 78.32% 100.00% 29.01% 총 장부금액 - 매출채권 22,159,847 1,924,914 956,160 3,069,995 5,394,977 33,505,894 손실충당금 914,730 451,724 554,862 2,404,331 5,394,977 9,720,624 (4) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 당분기 전분기 기초 9,720,624 4,277,740 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (1,257,267) (73,329) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (169,515) - 기말 8,293,843 4,204,411 10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 37,320 (3,079) 34,241 31,837 (3,079) 28,758 제품 9,681,169 (2,369,516) 7,311,653 7,799,794 (2,369,516) 5,430,278 원재료 24,609,617 (2,205,593) 22,404,024 20,084,735 (2,205,593) 17,879,142 재공품 25,822,650 (2,494,910) 23,327,740 23,434,415 (2,494,910) 20,939,504 미착품 - - - - - - 합계 60,150,757 (7,073,098) 53,077,659 51,350,781 (7,073,098) 44,277,683 (2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 7,393,439천원 (전분기: 11,022,552천원) 입니다.(3) 당분기 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 0천원(전기: 2,146,177천원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다. 11. 관계기업 투자 (1) 관계기업 투자현황 (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업 (주)비엠정밀(*) 대한민국 - - - - 합 계 - - - - (*) 연결회사는 전기 중 (주)비엠정밀 주식을 전량 매각하였습니다. (2) 관계기업투자 변동내역 (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 기초 취득/처분 종속기업투자주식손상 당기말 기초 취득 지분법손익 전기말 관계기업 (주)비엠정밀 - - - - 547,012 (547,012) - - 합 계 - - - - 547,012 (547,012) - - (3) 관계기업의 요약 재무제표 (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 자산 부채 매출 당기순이익 자산 부채 매출 당기순이익 관계기업 (주)비엠정밀 - - - - 5,998,997 4,582,817 1,569,072 48,650 합 계 - - - - 5,998,997 4,582,817 1,569,072 48,650 12. 유형자산 및 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 시설장치 기타 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 취득가액 38,716,555 21,054,734 376,762 21,046,141 4,740,556 8,768,493 6,172,986 12,845 100,889,071 감가상각누계액 - (4,405,922) - (11,100,563) (3,061,736) (7,335,979) - (7,495) (25,911,692) 정부보조금 - - - (818,690) - (37,254) (197,235) - (1,053,180) 기초 장부가액 38,716,555 16,648,812 376,762 9,126,887 1,678,820 1,301,395 5,975,750 5,350 73,830,332 취득/자본적지출 - - - 18,000 40,600 17,915 7,752,902 - 7,829,416 본계정 대체 - - - - 17,400 - (27,810) - (10,410) 처분/폐기 - - - - - - - (2,479) (2,479) 감가상각비 - (131,592) - (330,953) (87,327) (148,022) - (2,871) (700,765) 정부보조금증감 - - - 22,015 - 5,104 (3,500,000) - (3,472,881) 기말 취득가액 38,716,555 21,054,734 376,762 21,064,141 4,798,556 8,786,407 13,898,077 10,367 108,705,599 감가상각누계액 - (4,537,514) - (11,431,516) (3,149,063) (7,484,001) - (10,367) (26,612,460) 정부보조금 - - - (796,675) - (32,151) (3,697,235) - (4,526,062) 기말 장부가액 38,716,555 16,517,220 376,762 8,835,949 1,649,493 1,176,391 10,200,842 - 77,473,213 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 시설장치 기타 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 취득가액 31,062,448 19,615,658 276,762 17,408,561 4,678,270 8,162,101 4,004,309 7,056 85,215,165 감가상각누계액 - (4,603,609) - (9,920,743) (2,714,419) (6,763,086) - (4,704) (24,006,560) 정부보조금 - - - (906,665) - (47,867) (65,757) * (1,020,289) 기초 장부가액 31,062,448 15,012,049 276,762 6,581,153 1,963,851 1,351,148 3,938,552 2,352 60,188,315 취득/자본적지출 - - - 122,000 37,286 166,292 1,824,897 - 2,150,475 본계정 대체 - 3,529,136 - - 25,000 19,265 (3,573,401) - - 처분/폐기 - - - - - (6,545) * - (6,545) 감가상각비 - (137,436) - (256,932) (87,191) (98,859) - (1,361) (581,779) 정부보조금증감 - - - 22,305 - 6,183 (50,000) - (21,512) 기말 취득가액 31,062,448 23,144,794 276,762 17,530,561 4,740,556 8,341,112 2,255,805 7,056 87,359,095 감가상각누계액 - (4,741,045) - (10,177,675) (2,801,610) (6,861,944) - (6,065) (24,588,339) 정부보조금 - - - (884,360) - (41,684) (115,757) - (1,041,801) 기말 장부가액 31,062,448 18,403,749 276,762 6,468,526 1,938,946 1,437,484 2,140,048 991 61,728,954 (2) 담보제공자산당분기말 현재 장ㆍ단기채무와 관련하여 담보로 제공된 연결회사의 유형자산은 다음과 같습니다.(전기말 담보설정금액 : 57,616,000천원) (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 36,798,285 57,616,000 차입금 ( 주석 15) 42,180,000 IBK기업은행,우리은행 등 건물 15,143,427 상기 담보제공자산에 가입되어 있는 재산종합보험 등의 지급보험 수령권은 담보권자에게 질권이 설정되어 있습니다. (3) 정부보조금 당분기 및 전분기 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 현금성자산 선급금 기계장치 공구와기구 금형 건설중인자산 무형자산 계 기초잔액 1 21,574 818,690 36,745 509 197,235 132,906 1,207,661 증가 - - - - - 3,500,000 - 3,500,000 대체 - - - - - - - - 감소 (1) - (22,015) (4,798) (305) - (10,789) (37,909) 기말잔액 - 21,574 796,675 31,947 204 3,697,235 122,117 4,669,752 (단위: 천원) 구분 현금성자산 선급금 기계장치 공구와기구 금형 건설중인자산 무형자산 계 기초잔액 1 10,984 906,665 44,623 3,243 65,757 176,064 1,207,338 증가 - 1,305 - - - 50,000 - 51,305 대체 - - - - - - - - 감소 - - (22,305) (5,121) (1,061) - (38,423) (66,911) 기말잔액 1 12,289 884,360 39,502 2,182 115,757 137,641 1,191,732 (4) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 19,664천원(전분기 0원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 1.5%입니다. (5) 투자부동산당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 장부가액 1,207,572 1,996,000 3,203,571 대체 - - - 손상차손 - - - 당분기말 취득가액 1,207,572 2,822,261 4,029,832 감가상각누계액 - (802,482) (802,482) 손상차손누계액 - (40,801) (40,801) 기말 장부가액 1,207,572 1,978,977 3,186,549 13. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 회원권 합계 기초 91,799 466,852 314,351 873,001 취득 및 대체 9,186 131,341 - 140,527 상각 (4,527) (64,774) - (69,301) 처분/손상 - - - - 기말 96,457 533,419 314,351 944,227 전분기> (단위: 천원) 구분 산업재산권 기타의 무형자산 회원권 합계 기초 106,763 733,672 290,529 1,130,963 취득 및 대체 6,924 169,140 245,604 421,668 상각 (4,813) (87,951) - (92,764) 정부보조금의 증감 - - (227,229) (227,229) 기말 108,873 814,862 308,905 1,232,640 (2) 무형자산상각비 및 손상차손 무형자산상각비는 성격에 따라 제조원가 및 판매비와관리비로 분류되어 인식되며, 손상차손은 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식합니다. 14. 매입채무와 기타채무 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무(*1) 10,871,999 - 7,220,555 - 미지급금(*2) 5,756,618 622,291 924,909 610,605 미지급비용 2,367,901 - 1,489,657 - 합 계 18,996,518 622,291 9,635,121 610,605 (*1) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. (*2) 연결회사는 정부출연금 지원사업과 관련하여 상환의무가 있는 정부출연금에 대하여 장기미지급금으로 계상하고 있습니다. 15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종류 2022.03.31현재연 이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 IBK기업은행 운전자금 1.68 ~ 2.52 10,500,000 10,500,000 우리은행 운전자금 2.15 ~ 2.74 9,400,000 7,400,000 KEB하나은행 무역자금 2.57 3,000,000 3,000,000 국민은행 운전자금 2.66 1,000,000 1,000,000 한국수출입은행 무역자금 1.98 10,000,000 10,000,000 KDB산업은행 운전자금 2.67 5,000,000 5,000,000 NH농협 운전자금 2.99 4,000,000 4,000,000 대구은행 운전자금 1.94 1,280,000 - 합 계 44,180,000 40,900,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종류 2022.03.31현재연 이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 IBK기업은행 시설자금 2.14 5,000,000 5,000,000 우리은행 운전자금 2.76 3,740,000 5,800,000 시설자금 2.02 ~ 2.07 15,000,000 15,000,000 국민은행 운전자금 3.06 1,000,000 1,000,000 대구은행 시설자금 1.52 2,000,000 3,280,000 소 계 26,740,000 30,080,000 1년 이내 만기도래분 (1,740,000) (3,520,000) 차감계 25,000,000 26,560,000 (3) 연도별 상환계획장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 비유동성차입금 2023.4.1 ~ 2023.12.31 1,000,000 2024.1.1 ~ 2024.12.31 7,000,000 2025.1.1 ~ 2025.12.31 15,000,000 2026.1.1 ~ 2026.12.31 2,000,000 합 계 25,000,000 (4) 연결회사의 장단기차입금과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물이 담보로 설정되어 있습니다(주석 12 참조). 또 한 연결회 사의 장단기차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석 19 참조). 16. 전환사채(1) 전환사채 상세내역 (단위: 천원) 구분 전환사채 전환권조정 장부가액 제1회 무기명식 이권부 사모 전환사채 20,000,000 (4,550,529) 15,449,471 계 20,000,000 (4,550,529) 15,449,471 연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었습니다. 당기 전환사채와 관련하여 파생상품자산(회사의 매도청구권) 및 파생상품부채(사채권자의 조기상환청구권)의 가치는 발행시점에 결정되었으며, 매 결산기말 공정가치로 평가하고 있습니다. 당분기말 현재 파생상품자산은 1,936,000천원, 파생상품부채는 2,664,000천원이며, 당분기 중 인식한 파생상품평가손실은 342,000천원 입니다. (2) 연결회사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제1회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행권면총액 20,000,000,000원 발행일 2021년 5월 28일 만기일 2026년 5월 28일 표면이자율 0.00% 만기보장수익율 0.00% 발행주식수 1,779,359주 전환청구기간 2022년 5월 28일 ~ 2026년 5월 28일 전환권행사시 발행할 주식 기명식 보통주 행사가격 11,240원 행사가능주식수 1,779,359주 상기 전환사채는 사채 발행일로부터 36개월이 경과된 시점부터 조기상환청구권(put-option)이 청구될 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 12개월부터 24개월까지 전환사채 총액의 30% 범위내에서 회사 또는 회사가 지정하는 자에게 전환사채의 매도를 청구할 수 있는 매도청구권(call-option)이 있습니다. 또한 전환가액은 주식분할, 병합 등에 따라 전환가액이 조정됩니다. 또한 사채발행일 이후 3개월이 되는 날 및 그 후 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 합니다. 이러한 전환가액의 조정은 발행 당시 전환가격의 100분의 80에 해당하는 가격을 한도로 합니다. 17. 퇴직급여제도 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기 비용 인식 기여금 278,364 304,720 18. 기타 유동부채 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 3,979,822 3,354,602 예수금 33,308 272,108 단기유급휴가부채 710,240 511,633 미지급배당금 1,221,979 - 합계 5,945,350 4,138,404 19. 우발채무와 약정사항 (1) 지급보증 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 이행계약 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증제공자 당분기말 전기말 계약이행보증 서울보증보험 10,351,883 10,444,837 기타지급보증 IBK기업은행 1,117,004 1,093,610 기타지급보증 KEB하나은행 267,829 254,883 계 11,736,717 11,793,330 (2) 소송사건 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할수 없습니다. 구 분 소송사건내역 소송금액 회사가 피고로 계류중인 소송사건 물품대금 청구의 소 113백만원 (3) 본사이전 신축공사 취득약정 (단위: 천원) 구분 약정금액 집행금액 미집행금액 전기 집행금액 당분기 집행금액 본사이전 신축공사 34,000,000 3,400,000 7,112,610 23,487,390 20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 주당금액 500원 500원 발행주식수 8,146,529 8,146,529 자본금 4,073,264,500 4,073,264,500 (2) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 8,146,529 - 8,146,529 8,146,529 - 8,146,529 기말 발행주식수 8,146,529 - 8,146,529 8,146,529 - 8,146,529 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 22,356,529 22,356,529 자기주식처분이익 1,316,886 1,316,886 전환권대가(*) 3,360,945 3,360,945 기타자본잉여금 221,600 221,600 합 계 27,255,960 27,255,960 (*) 연결회사는 전기 중 20,000백만원을 발행가액으로 하여 5년 만기의 전환사채를 발행하였습니다. 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었으며 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 인식되었습니다. 21. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄-공정가치측정 금융자산 평가손실 (7,964) (7,964) 합 계 (7,964) (7,964) 22. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 1,098,848 976,650 이익준비금(*1) 1,098,848 976,650 2. 임의적립금 532,717 532,717 기업합리화적립금(*2) 82,717 82,717 연구인력개발준비금(*3) 450,000 450,000 3. 미처분이익잉여금 51,659,422 49,406,269 합 계 53,290,987 50,915,636 (*1)상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 의결에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에 사용될 수 있습니다.(*2) 연결회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다. (*3) 연결회사는 조세특례제한법에 따라 법인세 산출시 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액을 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. 23. 주당순이익 (1) 기본주당순이익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 지배기업소유지분 연결당기순이익 3,597,330,474 4,127,680,435 가중평균유통보통주식수 8,146,529 8,146,529 기본주당순이익 442 507 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산하고 전환사채 관련 파생상품평가이익을 차감하였습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 지배기업소유지분 연결당기순이익 3,597,330,474 4,127,680,435 연결당기순이익에 미치는 희석효과 180,736,752 - 조정된 연결당기순이익 3,778,067,226 4,127,680,435 가중평균유통보통주식수(주1) 9,925,888 8,146,529 희석주당순이익 381 507 (주1) 잠재적보통주식수를 고려한 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 잠재적 보통주식수 1,779,359 발행일 2021-05-28 당기일수 90 가중치 90 가중평균 주식수 1,779,359 유통보통주식수 8,146,529 가중평균유통보통주식수 9,925,888 24. 영업부문 (1) 부문별 보고연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(경영위원회)에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 경영위원회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 연결회사의 보고부문은 조직 및 수익을창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 보고기간종료일 현재 보고부문은 피팅/밸브, 전기사업 등으로 구성되어 있습니다.보고부문별 자산과 부채는 경영위원회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 피팅/밸브 전기사업 파워쿨 하이리온 계 매출액 23,807,827 1,237,900 7,712 - 25,053,439 감가상각비 618,736 51,919 17,023 120 687,798 무형자산상각비 58,512 - 81 33 58,626 영업이익 4,023,523 209,589 (86,669) (65,369) 4,081,074 (*) 기타는 별도로 표시하지 않았습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 피팅/밸브 전기사업 파워쿨 하이리온 계 매출액 23,218,572 2,320,194 40,300 - 25,579,066 감가상각비 506,341 40,722 18,757 - 565,819 무형자산상각비 54,340 - - - 54,340 영업이익 3,266,853 327,041 (84,684) - 3,509,210 (*) 기타는 별도로 표시하지 않았습니다.(2) 보고기간의 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품 판매 22,592,068 20,427,606 상품 판매 2,070,044 4,360,888 기타 391,327 790,571 합계 25,053,439 25,579,066 (3) 보고기간의 연결회사의 소재 국가별로 귀속되는 외부고객으로부터의 수익 내역(매출액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 대한민국 15,169,230 16,768,212 아시아 2,779,732 924,005 미국 3,581,223 2,225,593 중국 1,177,011 1,473,418 기타 2,346,243 4,187,838 합계 25,053,439 25,538,766 (4) 당기 중 매출액의 10%이상 차지하는 고객은 없으며, 전기 중 매출액의 10%이상 차지하는 고객 또한 없습니다. 25. 판매비와 관리비 (단위: 천 원 ) 과목 당분기 전분기 급여 1,127,630 974,212 퇴직급여 79,622 90,061 복리후생비 113,610 94,870 여비교통비 18,367 11,912 접대비 50,705 33,246 통신비 10,196 10,848 세금과공과 59,621 82,008 감가상각비 72,002 59,842 임차료 6,184 4,710 보험료 7,491 9,619 차량유지비 32,290 26,612 경상연구개발비 1,664,187 1,249,334 운반비 403,102 205,360 포장비 149,716 137,948 지급수수료 657,318 472,839 광고선전비 63,428 60,868 대손상각비 (1,257,267) (73,329) 무형자산상각비 58,626 54,341 기타 149,901 156,910 합계 3,466,731 3,662,213 26. 비용의 성격별 분류 (단위: 천 원 ) 과 목 당분기 전분기 재화의 변동 7,403,879 11,052,331 급여와상여금 3,317,813 2,698,011 퇴직급여 212,179 236,925 감가상각비 687,798 565,819 외주가공비 4,687,904 3,002,884 지급수수료 1,460,119 1,065,272 소모품비 522,482 509,187 기타 2,680,190 2,939,425 합 계 20,972,365 22,069,856 비용의 성격별 구분은 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비 금액의 합입니다. 27. 기타수익 및 기타비용 (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 기타수익: 유형자산처분이익 - 6,543 무형자산처분이익 - 172,771 관계기업투자주식처분이익 - 252,988 수입입대료 17,400 - 잡이익 435,200 113,787 합계 452,600 546,090 기타비용: 기부금 300 1,450 종속기업투자손상차손 - - 지분법평가손실 - - 유형자산처분손실 - - 재고자산폐기손실 - 32,867 잡손실 3,357 87,050 합계 3,657 121,368 28. 금융수익 및 금융비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 67,797 55,823 외환차익 461,671 413,855 외화환산이익 257,592 662,214 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 27,009 1,988 파생상품평가이익 376,268 211,596 합계 1,190,336 1,345,476 금융비용: 이자비용 609,688 279,037 외환차손 10,142 7,190 외화환산손실 113,415 6,469 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 183,673 12,016 파생상품평가손실 342,000 - 합계 1,258,919 304,711 29. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 30. 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중의 영업에서 창출된 현금흐름 (단위:천원) 과목 당분기 전분기 조정 : 재고자산평가손실 - 32,867 감가상각비 690,669 604,003 무형자산상각비 58,626 54,341 종속기업투자주식손상차손 - - 법인세비용 873,091 848,699 이자비용 609,688 279,037 대손상각비 (1,257,267) (73,329) 지급수수료 10,410 - 유형자산처분손실 - - 지분법손실 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 183,673 12,016 파생상품평가손실 342,000 - 외화환산손실 113,415 6,469 외화환산이익 (257,592) (662,214) 이자수익 (67,797) (55,823) 파생상품평가이익 (376,268) (211,596) 관계기업투자주식처분이익 - (252,988) 유형자산처분이익 - (6,543) 무형자산처분이익 - (172,771) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (27,009) (1,988) 재고자산평가충당금환입 - (1,258) 소계 895,641 398,919 영업활동관련 자산,부채의 변동: 매출채권의 증가 3,432,340 (3,706,920) 미수금의 감소 833,723 (58,325) 재고자산의 증가 (8,799,976) (465,657) 선급금의 감소 (928,703) (410,048) 부가세대급금의 증가 (585,275) (316,583) 매입채무의 증가(감소) 3,651,443 230,643 미지급금의 증가(감소) 4,831,709 (544,015) 미지급비용의 증가 865,353 (194,430) 선수금의 증가 625,159 (85,950) 기타 (19,232) 38,130 소 계 3,906,540 (5,513,157) (2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역 (단위:천원) 내 역 당분기 전분기 장기대여금의 종속기업투자 대체 - - 건설중인자산의 유형자산 대체 17,400 3,573,401 건설중인자산의 무형자산 대체 - - 선급금의 무형자산 대체 - - 사용권자산과 리스부채 변동 - - 장기차입금 유동성 대체 - 3,280,000 관계기업투자주식 처분 미수금 - 800,000 유형자산 취득 미지급금 - - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위:천원) 내 역 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 리스부채 전환사채 전기초 38,400,000 2,000,000 19,280,000 2,382 - 59,682,382 현금흐름 2,500,000 (2,000,000) 9,000,000 (9,925) 20,000,000 29,490,075 유동성대체 - 3,520,000 (1,720,000) - - 1,800,000 기타 비금융변동(*) - - - 13,059 (4,782,243) (4,769,185) 전기말 40,900,000 3,520,000 26,560,000 5,516 15,217,757 86,203,272 현금흐름 3,280,000 (3,340,000) - (3,037) - )63,037) 유동성대체 - 1,560,000 (1,560,000) - - * 기타 비금융변동(*) - - - (2,479) 231,714 229,235 당분기말 44,180,000 1,740,000 25,000,000 - 15,449,471 86,369,471 (*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액, 리스 관련 부채 변동액이 포함되어 있습니다. 31. 특수관계자거래 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 최상위지배자는 대표이사인 윤종찬(지분율 : 50.03%)입니다. (1) 특수관계자 현황 구분 당분기말 전기말 관계기업 - - 기타 특수관계자 (주)비엠정밀(*1), (주)제이앤에이치, (주)제이에이치피, (주)신흥메탈, 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사(*2), 임원 등 (주)비엠정밀, (주)제이앤에이치, (주)제이에이치피, (주)신흥메탈, 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사(*2)임원 등 (*1) 연결회사는 전기 중 관계기업투자주식을 모두 처분하였으나, 기타의 특수관계자에 해당하여 특수관계자에 포함 하였습니다. (*2) 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사는 회사가 발행한 전환사채 인수자로 사외이사 선임권을 보유하고 있어 특수관계자에 포함하였습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 거래내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 기타 특수관계자 (주)비엠정밀 - 2,123,612 795 1,544,527 (주)제이에이치피 - 404,101 2,552 321,203 (주)신흥메탈 - 4,343,129 - 1,448,614 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사(*) - - - - 임원 등 - - - - 합 계 - 6,870,842 3,347 3,314,345 (*) 당기 전환사채 발행에 따른 이자비용입니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 기타 특수관계자 (주) 비엠정밀 959,444 906,054 - 240,624 (주)제이에이치피 440,000 172,331 300,000 161,040 (주)신흥메탈 - 1,760,083 700,000 624,065 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사(*) - - - 20,000,000 임원 등 - - 195,000 - 합 계 1,399,444 2,838,468 1,195,000 21,025,729 (*) 당기 중 발행한 전환사채의 액면금액입니다.(4) 특수관계자와의 자금거래 (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기 배당지급 현금출자 지분매각 전환사채발행 대여금대여 대여금회수 기타 특수관계자 (주)비엠정밀 - - - - - - (주)제이앤에이치 - - - - - - (주)제이에이치피 - - - - 140,000 - (주)신흥메탈 - - - - 700,000 에스케이에스한국투자제 1호 사모투자합자회사 - - - - - - 최대주주 - - - - - - 임원 등 - - - - - - 합 계 - - - - 140,000 700,000 (단위: 천원) 구 분 회사명 전분기 배당지급 현금출자 지분매각 전환사채발행 대여금대여 대여금회수 기타 특수관계자 (주)비엠정밀 - - - - - - (주)제이앤에이치 44,670 - - - - - (주)제이에이치피 - - - - 260,000 - (주)신흥메탈 - - 800,000 - - - 에스케이에스한국투자제 1호 사모투자합자회사 - - - - - - 최대주주 611,298 - - - - - 임원 등 82,449 - - - - - 합 계 656,050 - 800,000 - 260,000 - (5) 제공받은 지급보증 당분기말 현재 연결회사는 금융기관 장단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 40,249백만원 과 USD 2,126천 의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 19 참조). (6) 주요경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 169,652 166,572 퇴직급여 13,863 13,602 합 계 183,515 180,124 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 22 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 1분기말 제 22 기말 자산 유동자산 106,839,441,721 98,568,057,737 현금및현금성자산 14,495,433,399 20,192,180,113 단기금융상품 12,692,923,854 6,681,839,072 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 0 0 유동파생상품자산 1,936,000,000 1,812,000,000 매출채권 21,831,214,773 23,785,088,597 기타유동금융자산 1,221,223,669 1,736,977,944 재고자산 51,605,590,318 42,801,754,037 기타유동자산 3,057,055,708 1,558,217,974 비유동자산 89,568,757,791 83,745,156,676 장기금융상품 3,976,739,160 4,050,800,106 비유동파생상품자산 820,214,872 452,089,518 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 56,474,544 56,474,544 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 366,727,848 344,892,214 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 2,707,733,213 707,733,213 기타비유동금융자산 980,341,450 1,041,825,850 유형자산 77,458,028,867 73,830,331,740 영업권 이외의 무형자산 814,489,655 873,001,309 기타비유동자산 2,388,008,182 2,388,008,182 자산총계 196,408,199,512 182,313,214,413 부채 유동부채 70,206,488,427 59,351,326,460 매입채무 및 기타유동채무 18,923,004,304 9,596,879,701 단기금융부채 43,180,000,000 43,180,000,000 기타유동금융부채 60,000,000 65,515,710 기타유동부채 5,937,453,193 4,130,940,209 당기법인세부채 2,106,030,930 2,377,990,840 비유동부채 43,805,762,138 43,096,361,605 장기매입채무 및 기타비유동채무 622,291,546 610,604,798 장기금융부채 25,000,000,000 25,000,000,000 전환사채 15,449,470,592 15,217,756,807 비유동파생상품부채 2,664,000,000 2,198,000,000 기타비유동부채 70,000,000 70,000,000 부채총계 114,012,250,565 102,447,688,065 자본 자본금 4,073,264,500 4,073,264,500 자본잉여금 27,034,359,585 27,034,359,585 기타자본구성요소 0 0 기타포괄손익누계액 (7,964,378) (7,964,378) 이익잉여금(결손금) 51,296,289,240 48,765,866,641 자본총계 82,395,948,947 79,865,526,348 자본과부채총계 196,408,199,512 182,313,214,413 포괄손익계산서 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 25,045,726,872 25,045,726,872 25,538,765,608 25,538,765,608 매출원가 17,495,959,484 17,495,959,484 18,352,926,978 18,352,926,978 매출총이익 7,549,767,388 7,549,767,388 7,185,838,630 7,185,838,630 판매비와관리비 3,316,655,631 3,316,655,631 3,591,944,202 3,591,944,202 영업이익(손실) 4,233,111,757 4,233,111,757 3,593,894,428 3,593,894,428 기타이익 452,588,526 452,588,526 546,090,084 546,090,084 기타손실 3,656,715 3,656,715 121,367,644 121,367,644 금융수익 1,182,016,418 1,182,016,418 1,336,283,881 1,336,283,881 금융원가 1,238,567,237 1,238,567,237 284,552,038 284,552,038 법인세비용차감전순이익(손실) 4,625,492,749 4,625,492,749 5,070,348,711 5,070,348,711 법인세비용 873,090,800 873,090,800 848,699,347 848,699,347 당기순이익(손실) 3,752,401,949 3,752,401,949 4,221,649,364 4,221,649,364 기타포괄손익 (7,964,378) (7,964,378) 0 0 총포괄손익 3,744,437,571 3,744,437,571 4,221,649,364 4,221,649,364 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 461 461 518 518 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 381 381 518 518 자본변동표 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 4,073,264,500 23,673,415,402 0 0 45,612,508,001 73,359,187,903 당기순이익(손실) 4,221,649,364 4,221,649,364 기타포괄손익 총포괄손익 계 4,221,649,364 4,221,649,364 전환권대가 배당금지급 1,221,979,350 1,221,979,350 소유자와의거래 계 (1,221,979,350) (1,221,979,350) 2021.03.31 (기말자본) 4,073,264,500 23,673,415,402 0 0 48,612,178,015 76,358,857,917 2022.01.01 (기초자본) 4,073,264,500 27,034,359,585 0 (7,964,378) 48,765,866,641 79,865,526,348 당기순이익(손실) 3,752,401,949 3,752,401,949 기타포괄손익 총포괄손익 계 3,752,401,949 3,752,401,949 전환권대가 배당금지급 1,221,979,350 1,221,979,350 소유자와의거래 계 (1,221,979,350) (1,221,979,350) 2022.03.31 (기말자본) 4,073,264,500 27,034,359,585 0 (7,964,378) 51,296,289,240 82,395,948,947 현금흐름표 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 영업활동현금흐름 7,046,906,644 (480,516,475) 당기순이익(손실) 3,752,401,949 4,221,649,364 당기순이익조정을 위한 가감 866,350,829 369,196,273 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 3,883,171,051 (4,862,646,429) 이자수취(영업) 37,959,858 55,739,423 이자지급(영업) (347,926,333) (254,428,136) 법인세납부(환급) (1,145,050,710) (10,026,970) 현금의기타유입(유출) 0 0 투자활동현금흐름 (16,155,887,095) (3,304,986,780) 단기금융상품의 취득 (5,981,357,809) 645,991,247 비유동당기손익인식금융자산의 취득 (178,500,446) (2,500,000,000) 비유동기타포괄손익인식금융자산의 순증가 0 0 단기대여금및수취채권의 취득 (322,902,000) 0 장기금융상품의 취득 79,500,446 1,544,074,565 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (2,000,000,000) (1,000,000,000) 지분법적용 투자지분의 처분 0 0 장기대여금및수취채권의 취득 46,994,400 0 유형자산의 취득 (7,814,111,686) (2,194,643,071) 유형자산의 처분 0 6,545,454 무형자산의 취득 0 (245,604,545) 무형자산의 처분 0 400,000,000 현금의기타유입(유출) 14,490,000 38,649,570 재무활동현금흐름 3,496,963,029 4,548,800,000 단기차입금의 증가 10,780,000,000 2,500,000,000 차입금의 상환 (10,780,000,000) 0 장기차입금의 증가 0 2,000,000,000 장기차입금의 상환 0 0 금융리스부채의 지급 (3,036,971) (1,200,000) 전환사채의 증가 0 0 배당금지급 0 0 정부보조금의 수취 3,500,000,000 50,000,000 임대보증금의 증가 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,612,017,422) 763,296,745 기초현금및현금성자산 20,192,180,113 768,501,870 현금및현금성자산에 대한 환율변동 (84,729,292) 6,088,892,043 기말현금및현금성자산 21,778,470,370 6,857,393,913 5. 재무제표 주석 당기: 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지 전기: 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지 주식회사 비엠티 1. 일 반사항 회사는 1988년 2월 반도체 피팅 및 반도체 밸브 제조를 목적으로 경풍기계공업사로 설립되었으며, 2000년 7월 26일 현물출자 방식으로 법인기업으로 전환하고 상호를 주식회사 비엠티로 변경하였으며, 2007년 11월 2일 주식을 KOSDAQ증권시장에 상장하였습니다.회사의 설립시 자본금은 현물출자금액 700,405천원을 포함하여 736,405천원이며, 이후 수차례 유ㆍ무상증자를 실시하여 2022년 3월 31일 현재 납입자본금은 4,073백만원이며 최대주주는 윤종찬(지분율 : 50.03%)입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기 업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관 련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정(5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - ?2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.코로나19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 코로나19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반의 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 코로나19의 효과는 당분간 회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 코로나19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 코로나19와 영업활동 변경이 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 금융상품과 관련해서 회사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사는 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 회사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로검토되고 있습니다. 4.1.1 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 환율의 변동은 회사의 수익이나 금융자산과 금융부채의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 회사는 이자율 위험을 관리하기 위해 금융부채에 대하여 만기 도래 이전의 조기상환 가능 여부를 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 외환위험보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 USD JPY EUR GBP 자산: 현금및현금성자산 3,512,546 689,860 140,573 - 단기금융상품 1,663,264 - - - 장기금융상품 260,322 - - - 매출채권 17,455,627 - 245,109 - 자산합계 22,891,759 689,860 385,682 - 부채: 매입채무 - - - - 부채합계 - - - - (단위: 천원) 구분 전기말 USD JPY EUR GBP 자산: 현금및현금성자산 9,031,838 - 111,252 - 단기금융상품 1,655,757 - - - 장기금융상품 254,883 - - - 매출채권 22,229,432 - 217,228 - 자산합계 33,171,910 - 328,480 - 부채: 매입채무 - - 42,857 - 부채합계 - - 42,857 - 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구분 USD 100 JPY EUR GBP 당분기말 1,210.80 992.74 1,351.13 1,590.81 전기말 1,185.50 1,030.24 1,342.34 1,600.25 (2) 민감도분석회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,289,176 (2,289,176) 3,317,191 (3,317,191) JPY 68,986 (68,986) - - EUR 38,568 (38,568) 28,562 (28,562) GBP - - - - 합계 2,396,730 (2,396,730) 3,345,753 (3,345,753) 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 이자율위험회사는 일부 변동금리부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전분기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 (238,400) 238,400 (178,400) 178,400 4.1.2 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 회사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 기타 수취채권에 대해 발생하고 있습니다. 회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험을 포함한 고객들의 분포형태는 신용위험에 끼치는 영향이 적습니다. 이 사회는 표준지급 및 인도기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하고 있습니다. 검토 시에는 외부적인 등급 등을 고려합니다. 대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객들의 법적 형태, 지리적인 위치, 영위하는 산업의 종류, 신용도, 연령도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류됩니다. 매출채권 및 기타의 채권은 대부분 회사의 제조고객 및 도매고객과 관련되어 있습니다. 회사는 매출채권과 관련하여 일부 대리점에 대하여 보증보험증권과 영업보증금을 요구하고 있습니다. 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. (1) 당기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 14,495,433 20,192,180 단기금융자산 12,692,924 6,681,839 당기손익-공정가치측정금융자산 366,728 344,892 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 56,475 56,475 매출채권 21,831,215 23,785,089 기타유동금융자산 1,221,224 1,736,978 파생상품자산 2,756,215 2,264,090 장기금융자산 3,976,739 4,050,800 기타비유동금융자산 980,341 1,041,826 합계 58,377,294 60,154,169 (2) 지역별 신용위험에 대한 최대 노출 정도당분기와 전분기 현재 지역별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대한민국 14,713,949 12,404,041 미국 5,282,116 2,663,582 아시아 2,981,902 998,832 중국 1,537,650 1,464,843 기타 7,811,006 9,580,415 합 계 32,326,623 27,111,713 4.1.3 유동성위험 유동성위험이란 회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (1) 보고기간 말 현재 금융부채의 유동성위험에 대한 정보당분기말과 전기말 현재 금융부채의 유동성위험에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(*) 잔존만기 6개월 이하 6개월에서1년 이하 1년에서3년 이하 3년 초과 매입채무및기타채무 18,923,004 18,923,004 18,923,004 - - - 장기미지급금 622,291 622,291 - - 622,391 - 단기차입금 43,180,000 43,789,829 14,953,474 28,836,354 - - 유동성장기차입금 - - - - - - 장기차입금 25,000,000 26,557,371 270,414 268,936 8,929,422 17,088,599 리스부채 - - - - - - 전환사채 15,449,471 20,000,000 - - - 20,000,000 합계 103,174,766 109,892,495 34,146,892 29,105,290 9,551,713 37,088,599 (*1) 지급예정 이자금액 포함, 현재가치할인차금 미포함입니다 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(*) 잔존만기 6개월 이하 6개월에서1년 이하 1년에서3년 이하 3년 초과 매입채무및기타채무 9,596,880 9,596,880 9,596,880 - - - 장기미지급금 610,605 610,605 - - 610,605 - 단기차입금 39,900,000 40,474,356 13,401,421 27,072,935 - - 유동성장기차입금 3,280,000 3,285,454 3,285,454 - - - 장기차입금 25,000,000 26,303,731 212,177 215,693 8,762,446 17,113,415 리스부채 5,516 6,625 5,625 1,000 - - 전환사채 15,217,757 20,000,000 - - - 20,000,000 합계 93,610,758 100,277,651 26,501,557 27,289,628 9,373,051 37,113,415 (*1) 지급예정 이자금액 포함, 현재가치할인차금 미포함입니다. 4.2 자본위험관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채(A) 114,012,250 102,447,688 자본(B) 82,395,949 79,865,526 현금성자산(C) 27,188,357 26,874,019 차입금(D) 83,629,471 83,397,757 부채비율(A/B) 138.37% 128.28% 순차입금비율((D-C)/B) 68.50% 70.77% 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 366,728 366,728 344,892 344,892 장단기금융상품 16,669,663 16,669,663 10,732,639 10,732,639 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 56,475 56,475 56,475 56,475 파생상품자산 2,756,215 2,756,215 2,264,090 2,264,090 소계 19,849,080 19,849,080 13,398,096 13,398,096 금융부채(*) 장단기차입금 68,180,000 68,180,000 68,180,000 68,180,000 전환사채 15,449,471 15,449,471 15,217,757 15,217,757 파생상품부채 2,664,000 2,664,000 2,198,000 2,198,000 소계 86,293,471 86,293,471 85,595,757 85,595,757 (*1) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다. 5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 3) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 366,728 366,728 장단기금융상품 - 1,663,264 3,716,417 5,379,681 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 56,475 - - 56,475 파생상품자산 - 820,215 1,936,000 2,756,215 부채 파생상품부채 - - 2,664,000 2,664,000 (단위: 천원) 구분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 344,892 344,892 장단기금융상품 - 1,655,757 3,795,917 5,451,674 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 56,475 - - 56,475 파생상품자산 - 452,090 1,812,000 2,264,090 부채 파생상품부채 - - 2,198,000 2,198,000 5.3 가치평가기법회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 와 수준 3 으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익증권 302,680 3 자산가치법 지분증권 64,047 3 자산가치법 장단기금융상품 파생결합증권 1,663,264 2 시장접근법 수익증권 3,716,417 3 자산가치법 파생상품자산 이자율스왑 820,215 2 시장접근법 매도청구권(*) 1,936,000 3 옵션모델 파생상품부채 조기상환청구권(*) 2,664,000 3 옵션모델 (*) 전환사채에 내재된 매도청구권 및 조기상환청구권 입니다. 5.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의하고 있습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 현금및현금성자산 - 14,495,433 - 14,495,433 당기손익-공정가치측정 금융자산 366,728 - - 366,728 장단기금융상품 5,379,681 11,289,982 - 16,669,663 매출채권 - 21,831,215 - 21,831,215 미수금 - 5,724 - 5,724 장단기대여금 - 2,004,761 - 2,004,761 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 56,475 56,475 파생상품자산 2,756,215 - - 2,756,215 보증금 - 191,080 - 191,080 계 8,502,624 49,818,195 56,475 58,377,294 (단위: 천원) 금융부채 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 합계 매입채무 - 10,871,791 10,871,781 장단기미지급금 - 6,358,471 6,358,471 장단기차입금 - 68,180,000 68,180,000 전환사채 - 15,449,470 15,449,470 파생상품부채 2,664,000 - 2,664,000 계 2,664,000 100,859,732 103,523,732 전기말 > (단위: 천원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 현금및현금성자산 - 20,192,180 - 20,192,180 당기손익-공정가치측정 금융자산 344,892 - - 344,892 장단기금융상품 5,451,674 5,280,965 - 10,732,639 매출채권 - 23,785,089 - 23,785,089 미수금 - 844,380 - 844,380 장단기대여금 - 1,728,853 - 1,728,853 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 56,475 56,475 파생상품자산 2,264,090 - - 2,264,090 보증금 - 205,571 - 205,571 계 8,060,656 52,037,038 56,475 60,154,169 (단위: 천원) 금융부채 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 합계 매입채무 - 7,216,612 7,216,612 장단기미지급금 - 1,524,451 1,524,451 장단기차입금 - 68,180,000 68,180,000 전환사채 - 15,217,757 15,217,757 파생상품부채 2,198,000 - 2,198,000 계 2,198,000 92,138,820 94,336,820 (2) 당분기와 전분기 현재 회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 기타포괄-공정가치 측정 당기손익-공정가치 측정 상각후원가측정 이자수익 - 67,620 - - - 67,620 외환차익 - 456,487 - - 5,184 461,671 외화환산이익 - 257,592 - - - 257,592 파생상품평가이익 368,125 - - - - 368,125 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 27,009 - - - - 27,009 이자비용 - - - - (589,336) (589,336) 대손상각비 - 1,257,267 - - - 1,257,267 외환차손 - (10,069) - - (73) (10,142) 외화환산손실 - (113,415) - - - (113,415) 파생상품평가손실 - - - (342,000) - (342,000) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (183,673) - - - - (183,673) 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손실 - - - - - - (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 기타포괄-공정가치 측정 당기손익-공정가치 측정 상각후원가측정 이자수익 - 55,739 - - - 55,739 외환차익 - 397,384 - - 16,471 413,855 외화환산이익 - 662,214 - - - 662,214 파생상품평가이익 202,487 - - - - 202,487 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 1,988 - - - - 1,988 이자비용 - - - - (258,877) (258,877) 대손상각비 - 73,329 - - - 73,329 외환차손 - (6,785) - - (405) (7,190) 외화환산손실 - (5,600) - - (868) (6,468) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (12,016) - - - - (12,016) 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손실 - - - - - 7. 현금및현금성자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 현금및현금성자산 14,495,433 20,192,181 정부보조금 - (1) 차감 계 14,495,433 20,192,180 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금성자산 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종류 예입처 금액 제한사유 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 KEB하나은행 267,829 254,883 질권설정(주석 19 참조) 합계 267,829 254,883 8. 파생상품 (1) 파생상품의 상세내역 (단위: 천원) 파생상품종류 계약처 파생금융자산 파생금융부채 유동 비유동 유동 비유동 이자율스왑 우리은행 - 820,215 - - 전환사채 발행회사의 매도청구권 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사 1,936,000 - - - 전환사채 사채권자의 조기상환청구권 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사 - - - 2,664,000 합계 1,936,000 820,215 - 2,664,000 (단위: 천원) 파생상품종류 계약처 파생금융자산 파생금융부채 유동 비유동 유동 비유동 이자율스왑 우리은행 - 452,090 - - 전환사채 발행회사의 매도청구권 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사 1,812,000 - - - 전환사채 사채권자의 조기상환청구권 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사 - - - 2,198,000 합계 1,812,000 452,090 - 2,198,000 (2) 파생상품 평가손익당분기와 전분기 현재 파생상품 평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 파생상품종류 구 분 평가손익 당분기 전분기 이자율스왑 당기손익 인식 368,125 202,487 전환사채 발행회사의 매도청구권 당기손익 인식 124,000 - 전환사채 사채권자의 조기상환청구권 당기손익 인식 (466,000) - 합계 26,125 202,487 9. 매출채권 및 미수금(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 21,831,215 23,785,089 미수금 5,103 844,380 합 계 21,836,318 24,629,469 (2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 미수금과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및미수금 총장부금액 30,130,160 34,350,093 대손충당금: - 매출채권 (8,293,842) (9,720,624) - 미수금 - - 대손충당금 합계 (8,293,842) (9,720,624) 현재가치할인차금 : - - 매출채권및미수금 순장부금액 21,836,318 24,629,469 (3) 매출채권의 신용위험회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 과거 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.당분기말과 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 90일 이내 180일 이내 270일 이내 360일 이내 360일 초과 계 당분기말 기대 손실률 4.20% 23.27% 57.03% 77.76% 100.00% 27.53% 총 장부금액 - 매출채권 19,398,426 3,989,622 212,493 430,430 6,094,086 30,125,057 손실충당금 815,628 928,245 121,175 334,709 6,094,086 8,293,843 전기말 기대 손실률 4.13% 23.47% 58.03% 78.32% 100.00% 29.01% 총 장부금액 - 매출채권 22,159,667 1,924,914 956,160 3,069,995 5,394,977 33,505,713 손실충당금 914,730 451,724 554,862 2,404,331 5,394,977 9,720,624 (4) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 당분기 전분기 기초 9,720,624 4,277,740 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (1,257,267) (73,329) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (169,515) - 기말 8,293,843 4,204,411 10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 29,231 (1,258) 27,973 23,748 (1,258) 22,490 제품 8,754,710 (2,030,498) 6,724,213 6,869,494 (2,030,497) 4,838,997 원재료 23,449,619 (1,923,953) 21,525,665 18,924,716 (1,923,954) 17,000,762 재공품 25,822,650 (2,494,910) 23,327,740 23,434,415 (2,494,910) 20,939,505 미착품 - - - - - - 합계 58,056,210 (6,450,619) 51,605,590 49,252,373 (6,450,619) 42,801,754 (2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 7,393,439천원 (전분기: 11,022,55천원) 입니다.(3) 당분기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 0천원(전기: 2,074,837천원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다. 11. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 종속기업 및 관계기업 투자현황 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 (주)파워쿨 대한민국 98.24 707,733 98.24 707,733 관계기업 (주)비엠정밀(*1) 대한민국 - - - - 종속기업 (주)하이리온(*2) 대한민국 88.88 2,000,000 - - 합 계 - 2,707,733 - 707,733 (*1) 회사는 전기 중 (주)비엠정밀 주식을 전량 매각하였습니다. (*2) 회사는 당해(2월 1일)에 ㈜하이리온을 지분투자 하였습니다.(2) 종속기업 및 관계기업투자 변동내역당분기와 전분기 현재 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 기초 취득/처분 종속기업투자주식손상 당기말 기초 취득 지분법손익 전기말 종속기업 (주)파워쿨 707,733 - - 707,733 2,600,000 1,000,000 - 3,600,000 관계기업 (주)비엠정밀 - - - - 547,012 (547,012) - - 종속기업 (주)하이리온 - 2,000,000 - 2,000,000 - - - - 합 계 707,733 2,000,000 - 2,707,733 3,147,012 452,988 - 3,600,000 (3) 종속기업 및 관계기업의 요약 재무제표당분기와 전분기 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무제표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 자산 부채 매출 당기순이익 자산 부채 매출 당기순이익 종속기업 (주)파워쿨 4,847,448 3,087,059 7,712 (98,844) 6,348,776 3,046,419 40,300 (95,651) 관계기업 (주)비엠정밀 - - - - 5,998,997 4,582,817 1,569,072 48,650 종속기업 (주)하이리온 2,219,236 34,351 - (65,214) - - - - 합 계 7,066,685 3,121,410 7,712 (164,058) 12,347,773 7,629,235 1,609,372 (47,001) 12. 유형자산(1) 유형자산 변동내역당분기와 전분기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 시설장치 기타 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 취득가액 38,716,555 21,054,734 376,762 21,027,012 4,740,556 8,579,680 6,172,986 12,845 100,681,130 감가상각누계액 - (4,405,922) - (11,081,434) (3,061,736) (7,241,031) - (7,495) (25,797,618) 정부보조금 - - - (818,690) - (37,254,405) (197,235) - (1,053,180) 기초 장부가액 38,716,555 16,648,812 376,762 9,126,887 1,678,820 1,301,395 5,975,750 5,350 73,830,332 취득/자본적지출 - - - 18,000 40,600 2,610 7,752,902 - 7,814,112 본계정 대체 - - - - 17,400 - (27,810) - (10,410) 처분/폐기 - - - - - - - (2,479) (2,479) 감가상각비 - (131,592) - (330,953) (87,327) (147,901) - (2,871) (700,644) 정부보조금증감 - - - 22,015 - 5,103,515 (3,500,000) - (3,472,881) 기말 취득가액 38,716,555 21,054,734 376,762 21,045,012 4,798,556 8,582,290 13,898,077 10,367 108,482,353 감가상각누계액 - (4,537,514) - (11,412,387) (3,149,063) (7,388,932) - (10,367) (26,498,263) 정부보조금 - - - (796,675) - (32,150,890) (3,697,235) - (4,526,062) 기말 장부가액 38,716,555 16,517,220 376,762 8,835,949 1,649,493 1,161,207 10,200,842 - 77,458,029 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 시설장치 기타 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 취득가액 29,854,877 16,793,398 276,762 17,389,432 4,678,270 8,073,827 4,004,309 7,056 81,077,929 감가상각누계액 - (3,888,706) - (9,901,616) (2,714,419) (6,694,968) - (4,704) (23,204,413) 정부보조금 - - - (906,665) - (47,867) (65,757) - (1,020,289) 기초 장부가액 29,854,877 12,904,692 276,762 6,581,150 1,963,851 1,330,992 3,938,552 2,352 56,853,227 취득/자본적지출 - - - 122,000 37,286 166,292 1,824,897 - 2,150,476 본계정 대체 - 3,529,136 - - 25,000 19,265 (3,573,401) - - 처분/폐기 - - - - - (6,545) - - (6,545) 감가상각비 - (119,797) - (256,932) (87,191) (97,741) - (1,361) (563,022) 정부보조금증감 - - - 22,305 - 6,183 (50,000) - (21,513) 기말 취득가액 29,854,877 20,322,534 276,762 17,511,432 4,740,556 8,252,838 2,255,805 7,056 83,221,859 감가상각누계액 - (4,008,503) - (10,158,548) (2,801,610) (6,792,709) - (6,065) (23,767,436) 정부보조금 - - - (884,360) - (41,684) (115,757) - (1,041,801) 기말 장부가액 29,854,877 16,314,030 276,762 6,468,523 1,938,946 1,418,445 2,140,048 991 58,412,622 (2) 담보제공자산당분기말 현재 장ㆍ단기채무와 관련하여 담보로 제공된 회사의 유형자산은 다음과 같습니다.(전기말 담보설정금액 : 57,616,000천원) (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 36,798,285 57,616,000 차입금 ( 주석 15) 42,180,000 IBK기업은행,우리은행 등 건물 15,143,427 상기 담보제공자산에 가입되어 있는 재산종합보험 등의 지급보험 수령권은 담보권자에게 질권이 설정되어 있습니다. (3) 정부보조금 당분기 및 전분기 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 현금성자산 선급금 기계장치 공구와기구 금형 건설중인자산 무형자산 계 기초잔액 1 21,574 818,690 36,745 509 197,235 132,906 1,207,661 증가 - - - - - 3,500,000 - 3,500,000 대체 - - - - - - - - 감소 (1) - (22,015) (4,798) (305) - (10,789) (37,909) 기말잔액 - 21,574 796,675 31,947 204 3,697,235 122,117 4,669,752 (단위: 천원) 구분 현금성자산 선급금 기계장치 공구와기구 금형 건설중인자산 무형자산 계 기초잔액 1 10,984 906,665 44,623 3,243 65,757 176,064 1,207,338 증가 - 1,305 - - - 50,000 - 51,305 대체 - - - - - - - - 감소 - - (22,305) (5,121) (1,061) - (38,423) (66,911) 기말잔액 1 12,289 884,360 39,502 2,182 115,757 137,641 1,191,732 (4) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 19,664천원(전분기 0원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 1.5%입니다. 13. 무형자산 (1) 무형자산 변동내역당분기 및 전분기 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 회원권 합계 기초 91,799 466,852 314,351 873,001 취득 및 대체 6,074 126,832 - 132,906 상각 (4,527) (64,774) - (69,301) 처분/손상 - - - - 기말 93,345 528,911 314,351 936,606 전분기> (단위: 천원) 구분 산업재산권 기타의 무형자산 회원권 합계 기초 106,763 733,672 290,529 1,130,963 취득 및 대체 6,924 169,140 245,604 421,668 상각 (4,813) (87,951) - (92,764) 정부보조금의 증감 - - (227,229) (227,229) 기말 108,873 814,862 308,905 1,232,640 (2) 무형자산상각비 및 손상차손 무형자산상각비는 성격에 따라 제조원가 및 판매비와관리비로 분류되어 인식되며, 손상차손은 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식합니다. 14. 매입채무와 기타채무 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무(*1) 10,871,791 - 7,216,612 - 미지급금(*2) 5,736,179 622,291 913,846 610,605 미지급비용 2,315,034 - 1,466,422 - 합 계 18,923,004 622,291 9,596,880 610,605 (*1) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. (*2) 회사는 정부출연금 지원사업과 관련하여 상환의무가 있는 정부출연금에 대하여 장기미지급금으로 계상하고 있습니다. 15. 차입금 (1) 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종류 2022.03.31현재연 이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 IBK기업은행 운전자금 1.68 ~ 2.52 10,500,000 10,500,000 우리은행 운전자금 2.15 ~ 2.74 8,400,000 6,400,000 KEB하나은행 무역자금 2.57 3,000,000 3,000,000 국민은행 운전자금 2.66 1,000,000 1,000,000 한국수출입은행 무역자금 1.98 10,000,000 10,000,000 KDB산업은행 운전자금 2.67 5,000,000 5,000,000 NH농협 운전자금 2.99 4,000,000 4,000,000 대구은행 운전자금 1.94 1,280,000 - 합 계 43,180,000 39,900,000 (2) 장기차입금 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종류 2022.03.31현재연 이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 IBK기업은행 시설자금 2.14 5,000,000 5,000,000 우리은행 운전자금 2.76 2,000,000 4,000,000 시설자금 2.02 ~ 2.07 15,000,000 15,000,000 국민은행 운전자금 3.06 1,000,000 1,000,000 대구은행 시설자금 1.52 2,000,000 3,280,000 소 계 25,000,000 28,280,000 1년 이내 만기도래분 - (3,280,000) 차감계 25,000,000 25,000,000 (3) 연도별 상환계획장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 비유동성차입금 2023.4.1 ~ 2023.12.31 1,000,000 2024.1.1 ~ 2024.12.31 7,000,000 2025.1.1 ~ 2025.12.31 15,000,000 2026.1.1 ~ 2026.12.31 2,000,000 합 계 25,000,000 (4) 회사의 장단기차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물이 담보로 설정되어 있습니다(주석 12 참조). 또 한 회 사의 장단기차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석 19 참조). 16. 전환사채(1) 전환사채 상세내역 (단위: 천원) 구분 전환사채 전환권조정 장부가액 제1회 무기명식 이권부 사모 전환사채 20,000,000 (4,550,529) 15,449,471 계 20,000,000 (4,550,529) 15,449,471 회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었습니다. 당기 전환사채와 관련하여 파생상품자산(회사의 매도청구권) 및 파생상품부채(사채권자의 조기상환청구권)의 가치는 발행시점에 결정되었으며, 매 결산기말 공정가치로 평가하고 있습니다. 당분기말 현재 파생상품자산은 1,936,000천원, 파생상품부채는 2,664,000천원이며, 당기 중 인식한 파생상품평가손실은 342,000천원 입니다. (2) 회사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제1회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행권면총액 20,000,000,000원 발행일 2021년 5월 28일 만기일 2026년 5월 28일 표면이자율 0.00% 만기보장수익율 0.00% 발행주식수 1,779,359주 전환청구기간 2022년 5월 28일 ~ 2026년 5월 28일 전환권행사시 발행할 주식 기명식 보통주 행사가격 11,240원 행사가능주식수 1,779,359주 상기 전환사채는 사채 발행일로부터 36개월이 경과된 시점부터 조기상환청구권(put-option)이 청구될 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 12개월부터 24개월까지 전환사채 총액의 30% 범위내에서 회사 또는 회사가 지정하는 자에게 전환사채의 매도를 청구할 수 있는 매도청구권(call-option)이 있습니다. 또한 전환가액은 주식분할, 병합 등에 따라 전환가액이 조정됩니다. 또한 사채발행일 이후 3개월이 되는 날 및 그 후 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 합니다. 이러한 전환가액의 조정은 발행 당시 전환가격의 100분의 80에 해당하는 가격을 한도로 합니다. 17. 퇴직급여제도 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기 비용 인식 기여금 272,913 304,720 18. 기타 유동부채 보고기간종료일 현재 회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 3,979,762 3,354,602 예수금 29,274 269,390 단기유급휴가부채 706,438 506,948 미지급배당금 1,221,979 - 합계 5,937,453 4,130,940 19. 우발채무와 약정사항 (1) 지급보증 당분기말 및 전기말 현재 당사가 이행계약 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증제공자 당분기말 전기말 계약이행보증 서울보증보험 10,351,883 10,444,837 기타지급보증 IBK기업은행 1,117,004 1,093,610 기타지급보증 KEB하나은행 267,829 254,883 계 11,736,717 11,793,330 (2) 소송사건 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할수 없습니다. 구 분 소송사건내역 소송금액 회사가 피고로 계류중인 소송사건 물품대금 청구의 소 113백만원 (3) 본사이전 신축공사 취득약정 (단위: 천원) 구분 약정금액 집행금액 미집행금액 전기 집행금액 당분기 집행금액 본사이전 신축공사 34,000,000 3,400,000 7,112,610 23,487,390 20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 주당금액 500원 500원 발행주식수 8,146,529 8,146,529 자본금 4,073,264,500 4,073,264,500 (2) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 8,146,529 - 8,146,529 8,146,529 - 8,146,529 기말 발행주식수 8,146,529 - 8,146,529 8,146,529 - 8,146,529 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 22,356,529 22,356,529 자기주식처분이익 1,316,886 1,316,886 전환권대가(*) 3,360,945 3,360,945 합 계 27,034,360 27,034,360 (*) 회사는 전기 중 20,000백만원을 발행가액으로 하여 5년 만기의 전환사채를 발행하였습니다. 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었으며 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 인식되었습니다. 21. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 회사의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄-공정가치측정 금융자산 평가손실 (7,964) (7,964) 합 계 (7,964) (7,964) 22. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 1,098,848 976,650 이익준비금(*1) 1,098,848 976,650 2. 임의적립금 532,717 532,717 기업합리화적립금(*2) 82,717 82,717 연구인력개발준비금(*3) 450,000 450,000 3. 미처분이익잉여금 49,664,724 47,256,500 합 계 51,296,289 48,765,867 (*1)상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 의결에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에 사용될 수 있습니다.(*2) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다. (*3) 회사는 조세특례제한법에 따라 법인세 산출시 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액을 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. 23. 주당순이익 (1) 기본주당순이익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 3,752,401,949 4,221,649,364 가중평균유통보통주식수 8,146,529 8,146,529 기본주당순이익 461 518 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산하고 전환사채 관련 파생상품평가이익을 차감하였습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 3,752,401,949 4,221,649,364 당기순이익에 미치는 희석효과 180,736,752 - 조정된 당기순이익 3,933,138,701 4,221,649,364 가중평균유통보통주식수(주1) 9,925,888 8,146,529 희석주당순이익 396 518 (주1) 잠재적보통주식수를 고려한 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 잠재적 보통주식수 1,779,359 발행일 2021-05-28 당기일수 90 가중치 90 가중평균 주식수 1,779,359 유통보통주식수 8,146,529 가중평균유통보통주식수 9,925,888 24. 영업부문 (1) 부문별 보고회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(경영위원회)에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 경영위원회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 회사의 보고부문은 조직 및 수익을창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 보고기간종료일 현재 보고부문은 피팅/밸브, 전기사업 등으로 구성되어 있습니다.보고부문별 자산과 부채는 경영위원회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 피팅/밸브 전기사업 계 피팅/밸브 전기사업 계 매출액 23,807,827 1,237,900 25,045,727 23,218,572 2,320,194 25,538,766 감가상각비 618,736 51,919 670,655 506,341 40,722 547,063 무형자산상각비 58,512 - 58,512 54,341 - 54,341 영업이익 4,023,523 209,589 4,233,112 3,266,853 327,041 3,593,894 (*) 기타는 별도로 표시하지 않았습니다. (2) 보고기간의 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품 판매 22,584,356 20,387,306 상품 판매 2,070,044 4,360,888 기타 391,327 790,571 합계 25,045,727 25,538,766 (3) 보고기간의 회사의 소재 국가별로 귀속되는 외부고객으로부터의 수익 내역(매출액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 대한민국 15,161,518 16,727,912 아시아 2,779,732 924,005 미국 3,581,223 2,225,593 중국 1,177,011 1,473,418 기타 2,346,243 4,187,838 합계 25,045,727 25,538,766 (4) 당기 중 매출액의 10%이상 차지하는 고객은 없으며, 전기 중 매출액의 10%이상 차지하는 고객 또한 없습니다. 25. 판매비와 관리비 (단위: 천 원 ) 과목 당분기 전분기 급여 1,070,880 953,474 퇴직급여 74,171 90,061 복리후생비 109,684 94,026 여비교통비 9,888 9,945 접대비 50,564 33,246 통신비 9,771 10,257 세금과공과 57,473 75,817 감가상각비 54,859 41,085 임차료 4,184 3,671 보험료 6,819 8,895 차량유지비 30,929 24,106 경상연구개발비 1,663,312 1,249,334 운반비 401,700 203,293 포장비 149,717 137,948 지급수수료 621,112 469,282 광고선전비 62,318 60,868 대손상각비 (1,257,267) (73,329) 무형자산상각비 58,512 54,340 기타 138,030 145,625 합계 3,316,656 3,591,944 26. 비용의 성격별 분류 (단위: 천 원 ) 과 목 당분기 전분기 재화의 변동 7,393,439 11,022,553 급여와상여금 3,257,179 2,657,692 퇴직급여 212,179 236,925 감가상각비 670,655 547,063 외주가공비 4,687,904 3,002,884 지급수수료 1,423,914 1,061,715 소모품비 518,607 498,291 기타 2,648,738 2,917,748 합 계 20,812,615 21,944,871 비용의 성격별 구분은 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비 금액의 합입니다. 27. 기타수익 및 기타비용 (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 기타수익: 유형자산처분이익 - 6,543 무형자산처분이익 - 172,771 관계기업투자주식처분이익 - 252,988 수입입대료 17,400 - 잡이익 435,189 113,787 합계 452,589 546,090 기타비용: 기부금 300 1,450 종속기업투자손상차손 - - 지분법평가손실 - - 유형자산처분손실 - - 재고자산폐기손실 - 32,867 잡손실 3,357 87,050 합계 3,657 121,368 28. 금융수익 및 금융비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 67,620 55,739 외환차익 461,671 413,855 외화환산이익 257,592 662,214 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 27,009 1,988 파생상품평가이익 368,125 202,487 합계 1,182,016 1,336,284 금융비용: 이자비용 589,336 258,877 외환차손 10,142 7,190 외화환산손실 113,415 6,469 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 183,673 12,016 파생상품평가손실 342,000 - 합계 1,238,567 284,552 29. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 30. 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중의 영업에서 창출된 현금흐름 (단위:천원) 과목 당분기 전분기 조정 : 재고자산평가손실 - 32,867 감가상각비 673,526 585,246 무형자산상각비 58,512 54,341 종속기업투자주식손상차손 - - 법인세비용 873,091 848,699 이자비용 589,336 258,877 대손상각비 (1,257,267) (73,329) 지급수수료 10,410 - 유형자산처분손실 - - 지분법손실 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 183,673 12,016 파생상품평가손실 466,000 - 외화환산손실 113,415 6,469 외화환산이익 (257,592) (662,214) 이자수익 (37,960) (55,739) 파생상품평가이익 (492,125) (202,487) 관계기업투자주식처분이익 - (252,988) 유형자산처분이익 - (6,543) 무형자산처분이익 - (172,771) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (56,669) (1,988) 재고자산평가충당금환입 - (1,258) 소 계 866,351 369,196 영업활동관련 자산,부채의 변동: 매출채권의 증가 3,434,540 (3,718,360) 미수금의 감소 838,656 (58,313) 재고자산의 증가 (8,803,836) 190,006 선급금의 감소 (926,537) (408,859) 부가세대급금의 증가 (582,641) (289,518) 매입채무의 증가(감소) 3,655,178 225,235 미지급금의 증가(감소) 4,834,020 (557,822) 미지급비용의 증가 838,916 (195,012) 선수금의 증가 625,159 (85,950) 기타 (30,285) 35,946 소 계 3,883,171 (4,862,646) (2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역 (단위:천원) 내 역 당분기 전분기 장기대여금의 종속기업투자 대체 - - 건설중인자산의 유형자산 대체 17,400 3,573,401 건설중인자산의 무형자산 대체 - - 선급금의 무형자산 대체 - - 사용권자산과 리스부채 변동 - - 장기차입금 유동성 대체 - 3,280,000 관계기업투자주식 처분 미수금 - 800,000 유형자산 취득 미지급금 - - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위:천원) 내 역 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 리스부채 전환사채 전기초 37,400,000 2,000,000 19,280,000 2,382 - 58,682,382 현금흐름 2,500,000 (2,000,000) 9,000,000 (9,925) 20,000,000 29,490,075 유동성대체 - 3,280,000 (3,280,000) - - - 기타 비금융변동(*) - - - 13,058 (4,782,243) (4,769,185) 전기말 39,900,000 3,280,000 25,000,000 5,516 15,217,757 83,403,272 현금흐름 3,280,000 (3,280,000) - (3,037) - (3,037) 유동성대체 - - - - - - 기타 비금융변동(*) - - - (2,479) 231,714 229,235 당분기말 43,180,000 - 25,000,000 - 15,449,471 83,629,471 (*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액, 리스 관련 부채 변동액이 포함되어 있습니다. 31. 특수관계자거래 당분기말과 전기말 현재 회사의 최상위지배자는 대표이사인 윤종찬(지분율 : 50.03%)입니다. (1) 특수관계자 현황 구분 당분기말 전기말 종속기업 (주)파워쿨, (주)하이리온 (주)파워쿨 관계기업 - - 기타 특수관계자 (주)비엠정밀(*1), (주)제이앤에이치, (주)제이에이치피, (주)신흥메탈, 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사(*2), 임원 등 (주)비엠정밀, (주)제이앤에이치, (주)제이에이치피, (주)신흥메탈, 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사(*2)임원 등 (*1) 회사는 전기 중 관계기업투자주식을 모두 처분하였으나, 기타의 특수관계자에 해당하여 특수관계자에 포함 하였습니다. (*2) 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사는 회사가 발행한 전환사채 인수자로 사외이사 선임권을 보유하고 있어 특수관계자에 포함하였습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 거래내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 (주)파워쿨 - - - - 종속기업 (주)하이리온 - - - - 기타 특수관계자 (주)비엠정밀 - 2,123,612 795 1,544,527 (주)제이에이치피 - 404,101 2,552 321,203 (주)신흥메탈 - 4,343,129 - 1,448,614 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사(*) - - - - 임원 등 - - - - 합 계 - 6,870,842 3,347 3,314,345 (*) 당기 전환사채 발행에 따른 이자비용입니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 종속기업 (주) 파워쿨 300,000 - 300,000 - 종속기업 (주)하이리온 - - - - 기타 특수관계자 (주) 비엠정밀 959,444 906,054 - 240,624 (주)제이에이치피 440,000 172,331 300,000 161,040 (주)신흥메탈 - 1,760,083 700,000 624,065 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사(*) - - - 20,000,000 임원 등 - - 195,000 - 합 계 1,699,444 2,838,468 1,495,000 21,025,729 (*) 전기 중 발행한 전환사채의 액면금액입니다.(4) 특수관계자와의 자금거래 (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기 배당지급 현금출자 지분매각 전환사채발행 대여금대여 대여금회수 종속기업 (주)파워쿨 - - - - - - 종속기업 (주)하이리온 - 2,000,000 - - - - 기타 특수관계자 (주)비엠정밀 - - - - - - (주)제이앤에이치 - - - - - - (주)제이에이치피 - - - - 140,000 - (주)신흥메탈 - - - - 700,000 에스케이에스한국투자제 1호 사모투자합자회사 - - - - - - 최대주주 - - - - - - 임원 등 - - - - - - 합 계 - 2,000,000 - - 140,000 700,000 (단위: 천원) 구 분 회사명 전분기 배당지급 현금출자 지분매각 전환사채발행 대여금대여 대여금회수 종속기업 (주)파워쿨 - 1,000,000 - - - - 종속기업 (주)하이리온 - - - - - - 기타 특수관계자 (주)비엠정밀 - - - - - - (주)제이앤에이치 44,670 - - - - - (주)제이에이치피 - - - - 260,000 - (주)신흥메탈 - - 800,000 - - - 에스케이에스한국투자제 1호 사모투자합자회사 - - - - - - 최대주주 611,298 - - - - - 임원 등 82,449 - - - - - 합 계 656,050 1,000,000 800,000 - 260,000 - (5) 제공한 지급보증당기말 현재 회사는 종속기업인 (주)파워쿨의 장기차입금과 관련하여 553백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (6) 제공받은 지급보증 당기말 현재 회사는 금융기관 장단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 40,249백만원 과 USD 2,126천 의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 19 참조). (7) 주요경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 169,652 166,572 퇴직급여 13,863 13,602 합 계 183,515 180,124 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 주주총회 결의 및 이사회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 가. 이익배당 관련 정관 규정 (1) 제11조(신주의 배당기산일)본 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 본다.(2) 제52조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 분기 제22기 제21기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 3,588 5,729 4,005 (별도)당기순이익(백만원) 3,752 4,375 4,003 (연결)주당순이익(원) 442 707 492 현금배당금총액(백만원) - 1,222 1,222 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 21.33 30.49 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.29 1.32 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 150 150 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거배당이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 15 1.6 1.7 ※ 연속 배당횟수는 제8기(2007년)부터 제22기(2021년)까지 연속지급된 횟수를 기재하였습니다※ 평균 배당수익률은 현금배당수익률의 합계금액을 단순평균하여 작성하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2000.07.26 - 보통주 147,281 5,000 5,000 - 2005.11.12 유상증자(주주배정) 보통주 100,719 5,000 5,000 - 2005.11.24 유상증자(제3자배정) 보통주 8,000 5,000 20,000 - 2005.12.03 유상증자(제3자배정) 보통주 32,000 5,000 30,000 - 2005.12.26 무상증자 보통주 112,000 5,000 - - 2006.04.22 주식분할 보통주 3,600,000 500 - - 2006.06.30 유상증자(제3자배정) 보통주 500,000 500 4,500 - 2007.10.30 유상증자(일반공모) 보통주 1,500,000 500 8,000 신규상장 2010.03.24 주식배당 보통주 300,000 500 - - 2013.01.29 신주인수권행사 보통주 615,510 500 4,874 제1차 BW 2013.04.01 신주인수권행사 보통주 61,551 500 4,874 제1차 BW 2013.04.17 신주인수권행사 보통주 389,823 500 4,874 제1차 BW 2013.04.30 신주인수권행사 보통주 102,585 500 4,874 제1차 BW 2013.05.02 신주인수권행사 보통주 143,619 500 4,874 제1차 BW 2013.05.07 신주인수권행사 보통주 246,204 500 4,874 제1차 BW 2013.05.20 신주인수권행사 보통주 287,237 500 4,874 제1차 BW 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제1회무기명식 이권부무보증 사모전환사채 1 2021.05.28 2026.05.28 20,000,000 기명식보통주 시작:2022.05.28종료:2026.02.28 100 11,871 20,000,000 1,684,778 - 합 계 - - - 20,000,000 - - 100 11,871 20,000,000 1,684,778 - 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회무기명식 이권부무보증 사모전환사채 1 2021.05.28 건축자금및운영자금 20,000,000 건축자금 3,000,000 - 다. 미사용자금의 운용내역 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무정보 이용상의 유의점연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도등의 사후 정보※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도 현재 매출채권 및 미수금의 내약은 다음과 같습니다. [기준일 : 2022년 03월 31일] (단위 : 천원) 구분 제23기 분기 제22기 제21기 매출채권 21,831,215 23,785,089 18,701,071 미수금 5,103 844,380 179,229 합 계 21,836,318 24,629,469 18,880,300 (2) 대손충당금 변동현황 [기준일 : 2022년 03월 31일] (단위 : 천원) 구 분 제23기 분기 제22기 제21기 매출채권및미수금 총장부금액 30,130,161 34,350,093 23,158,040 대손충당금: - 매출채권 (8,293,843) (9,720,624) (4,277,740) - 미수금 - - - 대손충당금 합계 (8,293,843) (9,720,624) (4,277,740) 현재가치할인차금 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 21,836,318 24,629,469 18,880,300 (3) 매출채권의 신용위험 회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 과거 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.당분기말과 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. [기준일 : 2022년 03월 31일] (단위 : 천원) 구분 90일 이내 180일 이내 270일 이내 360일 이내 360일 초과 계 당분기말 기대 손실률 4.20% 23.27% 57.03% 77.76% 100.00% 27.53% 총 장부금액-매출채권 19,398,426 3,989,622 212,493 430,430 6,094,086 30,125,057 손실충당금 815,628 928,245 121,175 334,709 6,094,086 8,293,843 전기말 기대 손실률 4.13% 23.47% 58.03% 78.32% 100.00% 29.01% 총 장부금액-매출채권 22,159,667 1,924,914 956,160 3,069,995 5,394,977 33,505,713 손실충당금 914,730 451,724 554,862 2,404,331 5,394,977 9,720,624 라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 [기준일 : 2022년 03월 31일] (단위 : 천원) 구 분 계정과목 제23기 분기 제22기 제21기 Fitting 및 Valve배전반 상품 27,973 22,490 1,393,589 제품 6,724,212 4,838,997 5,540,343 원재료 21,525,665 17,000,763 15,410,446 재공품 23,327,740 20,939,504 14,545,950 미착품 - - 145,797 합계 51,605,590 42,801,754 37,036,125 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 26.27% 23.48% 25.53% 재고자산회전율(회수)연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.7회 2.0회 1.5회 (2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 외감대상 법인으로 2020년, 2021년은 각각 2020년12월31일, 2021년12월31일에 자체 재고실사와 샘플실사를 하였으며, 2022년 분기 재고자산 실사는 일부 재고는 실사를 하였고, 일부 재고는 내부회계통제대상에 의해 Cycle count로 진행하였으며 장부상 재고수량과 실재고수량을 확인하였는바 중요한 차이가 발생하지 않았습니다. (3) 장기체화재고 등의 현황 [기준일 : 2022년 03월 31일] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 상품 29,231 29,231 1,258 27,973 제품 8,754,710 8,754,710 2,030,498 6,724,212 원재료 23,449,619 23,449,619 1,923,953 21,525,665 재공품 25,822,650 25,822,650 2,494,910 23,327,740 미착품 - - - - 합계 58,056,210 58,056,210 6,450,619 51,605,590 마. 진행률적용 수주계약 현황 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기(당분기) - - - - 제22기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 감사에서의 유의적 발견사항핵심감사항목의 협의감사인의 독립성 등 제21기(전전기) 동현회계법인 적정 해당사항 없음 감사에서의 유의적 발견사항핵심감사항목의 협의감사인의 독립성 등 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기(당분기) - - - - - - 제22기(전기) 삼일회계법인 반기검토 및감사보고서 작성 135,000천원 1,608 135,000천원 1,608 제21기(전전기) 동현회계법인 반기검토 및감사보고서 작성 50,000천원 874 50,000천원 874 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당분기) - - - - - 제22기(전기) 2021.06.28 세무조정 22.03.01~22.03.31 7,000천원 - 제21기(전전기) 2021.03.31 세무조정 21.03.01~21.03.31 7,000천원 - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회사의 내부통제의 유효성 감사 - 감사위원회의 감사결과 내부통제 이상 없습니다. 나. 내부회계관리제도 (1) 내부회계관리자 - 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, '21.12 31일 기준 당 사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있습 니다. (2) 회계감사인의 내부회계관리제도 감사(검토) 의견 사업연도 감사(검토)의견 지적사항 제23기(당분기) - - 제22기(전기) 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에대한 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제21기(전전기) 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에대한 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 (3) 내부통제구조의 평가(회계감사인으로부터 평가) ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사의 수상근이사(3명)와 사외이사(2명)로 구성되어있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 "Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 2 1 - - ※ 상기 사외이사 변동현황은 2021년도 제22기 정기주주총회 결과입니다.※ 선임 1건은 이지훈 사외이사 신규선임 건으로 사외이사 수 1명 추가 선임하여 총 2명으로 구성하였습니다. 나. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 윤종찬 임재훈 윤민정 이수동 이지훈 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 01 2022.01.07 하나은행 기타외화지급보증 신규 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 02 2022.01.17 우리은행 녹산 운전자금대환(20억원)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 03 2022.01.28 타법인(하이리온) 출자 지분 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 04 2022.02.24 제22기 결산재무제표(연결 및 별도)확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 05 2022.03.04 우리은행 녹산 운전자금대환(25억원)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 06 2022.03.07 전자투표제도 채택 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 07 2022.04.14 우리은행 녹산 일반자금대출(50억원)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 08 2022.04.14 우리은행 녹산 기타금융대출(200억원)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 사외이사 인적사항 성명 주요경력 비고 이수동 前)부산지방국세청 - 이지훈 현)SKS 프라이빗에쿼티 PE2본부 본부장 - 라. 사외 이사의 독립성당사는 이사선임시 주주총회 전에 관계법령에 의거 이사후보자의 인적사항 및 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등을 주주총회소집공고를 통해 공시하고 있습니다. 마. 사외이사 교육실시 현황 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 구분 내 용 감사수 1명 이상 3명 이내 감사선임.해임 ① 감사는 주주총회에서 선임·해임한다. ② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식 총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관 계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계 산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또 는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 임기 3년 (임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기 주주총회 전에만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. 권한 ① 회사의 업무와 회계감사② 이사의 직무의 집행을 감사 및 보고③ 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를조사④ 임시주주총회 소집 청구⑤ 각종 결의취소의 소, 신주발행무효의 소, 감자무효의 소, 합병무효의 소등을 제기할 권리 책임 ① 감사임무를 해태한 때에는 회사에 대하여 연대하여 손해를 배상할 책임② 고의 또는 중대한 과실로 그 임무를 해태한 경우 제3자에 대하여도 손해배상할 책임 (2) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 양원진 前)동아대학교 교수 - 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 양원진 찬반여부 01 2022.01.07 하나은행 기타외화지급보증 신규 약정의 건 가결 - 02 2022.01.17 우리은행 녹산 운전자금대환(20억원)의 건 가결 - 03 2022.01.28 타법인(하이리온) 출자 지분 취득의 건 가결 찬성 04 2022.02.24 제22기 결산재무제표(연결 및 별도)확정의 건 가결 찬성 05 2022.03.04 우리은행 녹산 운전자금대환(25억원)의 건 가결 찬성 06 2022.03.07 전자투표제도 채택 결의의 건 가결 찬성 07 2022.04.14 우리은행 녹산 일반자금대출(50억원)의 건 가결 찬성 08 2022.04.14 우리은행 녹산 기타금융대출(200억원)의 건 가결 찬성 다. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 감사위원회(감사) 교육실시 현황 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 6 부장 1명(2년 10개월)과장 2명(8년 01개월)대리 3명(6년 02개월)(평균 5년 10개월) ㆍ운영규정 제정ㆍ개정ㆍ감사위원 교육ㆍ내부회계관리제도 운영ㆍ상시모니터링 운영 중 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 채택 미도입 도입 실시여부 - - 여 나. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 8,146,529 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 8,146,529 - 우선주 - - 다. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제9조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는경우. 2. 상법 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로인하여 신주를 발행하는 경우. 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우. 4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우. 5. 주권을 한국거래소의 유가증권시장이나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우. ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 익년 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권. 50주권, 100주권,500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 - 공고게재신문 한국경제신문 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 윤종찬 최대주주 보통주 4,075,320 50.03 4,075,320 50.03 - 옥후남 배우자 보통주 147,336 1.81 147,336 1.81 - 윤민정 자녀 보통주 214,481 2.63 214,481 2.63 - 윤민하 자녀 보통주 150,487 1.85 150,487 1.85 - 옥명석 특수관계자 보통주 131,893 1.62 131,893 1.62 - (주)J 특수관계자 보통주 297,800 3.65 297,800 3.65 - 계 보통주 5,017,317 61.59 5,017,317 61.59 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주의 주요경력 최대주주성명 직 위 주요경력(최근 5년간) 기 간 경력사항 겸임현황 윤종찬 대표이사 2000.07 ~ 현재 (주)비엠티 대표이사 (주)파워쿨 대표이사 (2) 최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 최대주주 변동현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2007년 11월 09일 윤종찬 3,307,045 55.16 - - 2007년 11월 14일 윤종찬 3,394,045 56.57 - - 2007년 12월 27일 윤종찬 3,454,822 57.58 - - 2008년 10월 29일 윤종찬 3,517,517 58.63 - - 2008년 11월 28일 윤종찬 3,583,549 59.73 - - 2009년 08월 10일 윤종찬 3,507,240 58.45 - - 2009년 08월 24일 윤종찬 3,307,240 56.12 - - 2010년 06월 21일 윤종찬 4,186,475 59.17 - - 2011년 03월 15일 윤종찬 4,189,511 59.82 - - 2011년 10월 21일 윤종찬 4,506,024 61.68 - - 2013년 02월 14일 윤종찬 4,543,568 62.20 - - 2013년 04월 17일 윤종찬 4,543,880 61.68 - - 2015년 05월 13일 윤종찬 4,551,002 55.86 - - 2016년 03월 22일 윤종찬 4,075,320 50.03 - - 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 윤종찬 4,075,320 50.03 - - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 7,314 7,320 99.92 3,129,212 8,146,529 38.41 - 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 주, 원) 종 류 22년 04월 22년 03월 22년 02월 22년 01월 21년 12월 21년 11월 보통주 최고 13,150 13,800 11,800 12,850 12,000 13,600 최저 11,600 11,300 10,350 10,200 10,650 10,450 월간거래량 1,029,949 5,334,396 566,182 1,179,516 577,298 2,127,564 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤종찬 남 1959.01 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 부산대학교 대학원경풍기계공업사 설립(주)비엠티 전신 4,075,320 - 본인 34년 01개월 2024.03.30 임재훈 남 1971.06 상무이사 사내이사 상근 기술총괄 경상대학교 대학원기계공학 석사 - - - 20년 03개월 2024.03.30 윤민정 여 1987.10 경영기획 사내이사 상근 기획총괄 예일대학교경영학 석사 214,481 - 특수관계인 07년 10개월 2025.03.30 이수동 남 1958.01 사외이사 사외이사 비상근 - 영남대학교전)부산지방국세청 - - - - 2025.03.30 이지훈 남 1975.03 사외이사 사외이사 비상근 - 성균관대학교현)SKS프라이빗에쿼티 - - - - 2025.03.30 양원진 남 1957.06 감사 감사 상근 감사 일본 오사카대학이학 박사 - - - - 2025.03.30 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 윤민정 여 1987.10 부 예일대학교경영학 석사 2022.03.30 등기이사 선임 이수동 남 1958.01 여 영남대학교전)부산지방국세청 2022.03.30 사외이사 선임 이지훈 남 1975.03 여 성균관대학교현)SKS프라이빗에쿼티 2022.03.30 사외이사 선임 양원진 남 1957.06 부 일본 오사카대학이학 박사 2022.03.30 감사 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 피팅밸브 남 287 - - - 287 5년 6개월 3,393,029 11,822 - - - - 피팅밸브 여 52 - - - 52 6년 10개월 505,590 9,723 - 합 계 339 - - - 339 5년 7개월 3,898,619 11,500 - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 36,685 18,342 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 169,652 28,275 - 나-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 166,352 55,451 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 1,500 1,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 1,800 1,800 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개 인별 보수지급 금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 보고서 작성기준일 현재 5억원 이상의 보수를 지급한 전.현직 등기임원은 없으므로 기재를 생략합니다. 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 보고서 작성기준일 현재 5억원 이상의 보수를 지급한 전.현직 등기임원은 없으므로 기재를 생략합니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개 인별 보수지급 금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 보고서 작성기준일 현재 5억원 이상의 보수를 지급한 전.현직 등기임원은 없으므로 기재를 생략합니다. 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 보고서 작성기준일 현재 5억원 이상의 보수를 지급한 전.현직 등기임원은 없으므로 기재를 생략합니다. 및 행사현황> ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 707,733 2,000,000 - 2,707,733 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 707,733 2,000,000 - 2,707,733 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 대여금(유가증권 대여 포함)내역> (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 비고 기초 증가 감소 기말 - - - - - - - - 합 계 - - - - - ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 구분 내용 법원 및 사건번호 인천지방법원 부천지원 2021가합100327 당사자 본소원고(반소피고) : 주식회사 에스브이티본소피고(반소원고) : (주)비엠티 소송금액 113,000,000원 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일) (단위 : 매, 천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 신용보강 제공 현황 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익 미환수 현황 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 구분 검토내용 적합여부 적정여부 사업요건 제조업, 기준경비율코드 : 291200 적합 적 규모요건 매출액 : 1,000억원 이하, 자산총액 : 5,000억원 이하 적합 적 독립성요건 조세특례제한법 시행령 제2조제1항제3호 적합 기업 적합 적 유예기간 사유발생연도 없음 - - 다. 외국지주회사의 자회사 현황 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 합병등 전후의 재무사항 비교표 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 보호예수 현황 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 특례상장기업 재무사항 비교표 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)파워쿨 2003.11.16 경남 양산시산막공단남11길 35 박막전자부품제조 및 판매 5,004,938 지배 50% 초과보유(회계기준서 1027호13) 해당 (주)하이리온 2022.02.01 경기도 이천시 장호원읍 일차전지 및축전지 제조 2,219,236 지배 50% 초과보유(회계기준서 1027호13) 해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 (주)파워쿨 120111-0330481 (주)하이리온 134411-0108274 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)파워쿨 비상장 2009.09.28 사업다각화 1,906,000 927,400 98.24 707,733 - - - 927,400 98.24 707,733 4,847,448 -98,844 (주)하이리온 비상장 2022.02.01 사업다각화 - - - - 4,000,000 2,000,000 - 4,000,000 88.88 2,000,000 2,219,236 -65,214 합 계 927,400 98.24 707,733 4,000,000 2,000,000 - 4,927,400 - 2,707,733 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.