비엠티 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

19기 1분기: 2018년 3월 31일 현재
18기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 비엠티와 그 종속기업

1. 일반적 사항 :기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 비엠티(이하 "회사")는 종속기업인 주식회사 파워쿨을 연결대상(이하 주식회사 비엠티와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

가. 지배기업의 개요 - 지배기업은 1988년 2월 반도체 피팅 및 반도체 밸브 제조를 목적으로 경풍기계공업사로 설립되었으며, 2000년 7월 26일 현물출자 방식으로 법인기업으로 전환하고 상호를 주식회사 비엠티로 변경하였으며, 2007년 11월 2일 주식을 KOSDAQ증권시장에 상장하였습니다. 2018년 3 월 31일 현재 납입자본금은 4,073백만원이며 최대주주는 50.03%의 지분을소유하고 있는 대표이사 윤종찬입니다.

나. 종속기업의 현황 -2018년 3월 31일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	종속기업(간주)취득일	2018년 3월 31일지분율	소재지	결산월

(주)파워쿨	2010년 1월 1일	70.36%	대한민국	12월

다. 종속기업의 재무현황 -연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업	사업년도	자산	부채	자본	매출	당기순손익	포괄손익

(주)파워쿨	2018년도 1분기	3,602,102	7,587,793	(3,985,692)	-	(27,994)	(27,994)

2017년도	3,608,577	7,566,274	(3,957,697)	-	(243,934)	(243,934)

2. 연결기준 : 가. 종속기업 -

종속기업은 연결회사가 재무 및 영업 정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 회사 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 현재 시점에서 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 또한 지배 여부 평가시 고려됩니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결대상에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결대상에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있으며 취득건별로 판단하여 연결회사는 비지배지분을 피취득자의 순자산중 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산의 공정가액 중 지배지분을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 만일 전자가 후자보다 작다면, 그 차액은 손익계산서에 직접 인식됩니다.

연결실체 내 회사간에 발생하는 거래와 이로 인한 잔액 및 미실현손익은 제거됩니다.나. 비지배지분 -당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 또한 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배회사의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

3. 재무제표 작성기준 :

가. 작성기준 -연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

나. 기능통화와 표시통화 -회사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대하여 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 회사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.

다. 추정과 판단 -한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 범주별 금융상품 :

가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유증권 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 2,734,436 - - 2,734,436 2,734,436 단기매매증권 3,806,555 - - - 3,806,555 3,806,555 장단기금융상품 - 7,407,524 - - 7,407,524 7,407,524 매출채권 - 17,594,517 - - 17,594,517 17,594,517 장단기미수금 - 679,606 - - 679,606 679,606 장단기대여금 - 256,295 - - 256,295 256,295 매도가능증권 - - 40,855 - 40,855 40,855 보증금 - 86,858 - - 86,858 86,858 계 3,806,555 28,759,236 40,855 - 32,606,646 32,606,646 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 공정가액 매입채무 5,410,129 5,410,129 장단기 미지급금 915,705 915,705 차입금 31,394,166 31,394,166 계 37,720,000 37,720,000 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유증권 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 4,655,578 - - 4,655,578 4,655,578 단기매매증권 2,750,135 - - - 2,750,135 2,750,135 장단기금융상품 - 8,895,648 - - 8,895,648 8,895,648 매출채권 - 13,315,083 - - 13,315,083 13,315,083 미수금 - 261,742 - - 261,742 261,742 장단기대여금 - 257,814 - - 257,814 257,814 매도가능증권 - - 40,855 - 40,855 40,855 보증금 - 216,858 - - 216,858 216,858 계 2,750,135 27,602,723 40,855 - 30,393,713 30,393,713 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 공정가액 매입채무 4,673,864 4,673,864 장단기미지급금 654,462 654,462 차입금 31,604,999 31,604,999 계 36,933,325 36,933,325 나. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유증권 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 32,532 - 4,476 - 37,008 외환차익 102,259 - - - 102,259 외화환산이익 15,024 - - - 15,024 단기매매증권처분이익 - 1,261 - - 1,261 이자비용 - - - (204,191) (204,191) 대손상각비 (131,920) - - - (131,920) 외환차손 (23,864) - - - (23,864) 외화환산손실 (116,329) - - - (116,329) 단기매매증권평가손실 - (3,489) - - (3,489) 합 계 (122,298) (2,228) 4,476 (204,191) (324,241) 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유증권 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 13,624 - 4,476 - 18,100 외환차익 3,289 - - - 3,289 외화환산이익 14,045 - - - 14,045 이자비용 - - - (191,822) (191,822) 외환차손 (154,489) - - - (154,489) 외화환산손실 (1,064,894) - - - (1,064,894) 합 계 (1,188,425) - 4,476 (191,822) (1,375,771) 다. 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 적용하여 측정한 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 수준1 수준2 수준3 합계 자산 단기매매증권 3,806,555 - - 3,806,555 2,750,135 - - 2,750,135 합계 3,806,555 - - 3,806,555 2,750,135 - - 2,750,135 라. 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 정보통신공제조합 15,685 15,685 누클리어인베스트먼트 25,170 25,170 합계 40,855 40,855 매도가능증권으로 분류된 누클리어인베스트먼트 주식은 비상장지분상품이며 사업 초기 단계로 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정했습니다. 마. 신용위험 최대 노출액 -금융자산 보유에 따른 신용위험 최대 노출액은 회사의 금융자산 장부가액과 같습니다. 5. 매출채권 및 미수금 :가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 17,594,517 - 13,315,083 - 미수금 679,606 - 261,742 - 합 계 18,274,123 - 13,576,825 - 나. 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 미수금과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및미수금 총장부금액 20,849,031 - 16,019,812 - 대손충당금: - 매출채권 (2,574,907) - (2,442,987) - - 미수금 - - - - 대손충당금 합계 (2,574,907) - (2,442,987) - 현재가치할인차금 : - - - - 매출채권및미수금 순장부금액 18,274,123 - 13,576,825 - 다. 당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,442,987 1,726,496 대손충당금 설정 131,920 - 대손충당금 환입 - - 기말금액 2,574,907 1,726,496 라. 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 매출채권과 기타의 수취채권의 각 종류별 장부가액입니다. 6. 재고자산 :보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계 정 과 목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 730,356 (120,773) 609,583 1,984,893 (120,773) 1,864,120 제품 3,459,770 (457,578) 3,002,192 4,057,284 (457,578) 3,599,706 원재료 12,121,153 (463,542) 11,657,611 10,440,671 (309,028) 10,131,643 재공품 10,446,916 (284,818) 10,162,098 8,698,369 (284,818) 8,413,551 저장품 64,783 - 64,783 67,642 - 67,642 미착품 79,993 - 79,993 14,747 - 14,747 합계 26,902,971 (1,326,711) 25,576,260 25,263,606 (1,172,197) 24,091,409 7. 기타유동자산 및 기타비유동자산 :보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급비용 105,461 - 86,310 - 임직원대여금 2,660 97,835 2,579 99,435 대여금 155,800 - 155,800 - 합 계 263,921 97,835 244,689 99,435 8. 유형자산 : 가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초순장부가액 39,838,015 37,516,350 취득 1,653,339 1,546,970 처분및폐기 (2) - 감가상각 (580,569) (489,307) 기타 (327,800) 분기말순장부가액 40,582,983 38,574,013 나. 담보제공자산 -보고기간종료일 현재 장ㆍ단기채무와 관련하여 담보로 제공된 연결회사의 유형자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 담보설정액 담보제공처 당분기말 전기말 토지, 건물 및 기계장치 24,625,000 24,625,000 중소기업은행, 양산시청 및 중소기업진흥공단 9. 무형자산 : 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초순장부가액 1,171,887 821,688 취득 198,873 42,729 처분 - - 손상차손 - - 상각 (58,121) (51,745) 기타 (3,067) - 분기말순장부가액 1,309,572 812,672 10. 차입금 : 가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 2018.3.31현재연 이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 무역어음대출 KEB하나은행 등 2.650%~3.589% 3,000,000 3,000,000 중소기업자금대출 중소기업은행 1.579%~2.550% 9,500,000 9,500,000 중기포괄수출금융 한국수출입은행 2.50% 10,000,000 10,000,000 일반 대출 우리은행 2.950~3.310% 6,400,000 6,400,000 합 계 28,900,000 28,900,000 나. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 2018.3.31현재연 이자율(%) 금 액 당기말 전기말 중소기업육성 경남은행 0.000~2.700% 2,366,666 2,449,999 시설 및 운전자금 중소기업진흥공단 2.60% 127,500 255,000 소 계 2,494,166 2,704,999 1년 이내 만기도래분 (2,494,166) (2,704,999) 차감계 - - 11. 퇴직급여제도 :당분기와 전분기 중 연결회사의 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기 비용 인식 기여금 205,708 179,976 12. 기타유동부채 : 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 선수금 46,925 138,652 예수금 79,426 186,329 영업보증금 110,000 110,000 미지급배당금 788,788 - 단기유급휴가부채 422,823 340,301 합계 1,447,962 775,282 13. 우발채무와 약정사항 : 가. 당분기말 현재 회사는 서울보증보험주식회사 등으로부터 1,700 백만원의 계약이행 지급보증을 제공받고 있습니다. 나. 당분기말 현재 회사는 중소기업은행으로부터 USD 100천 한도의 기타외화지급보증을 제공받고 있으며 2018년 03월 31일 현재 USD 54.1천을 실행 중입니다. 다. 당분기말 현재 회사는 한국외환은행 등의 장단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 14. 자본금과 자본잉여금 :가. 연결회사의 자본금은 보통주 자본금으로 구성되어 있으며 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원). 구분 당분기말 전기말 수권주식수 20,000,000 20,000,000 주당금액 500원 500원 발행주식수 8,146,529 8,146,529 자본금 4,073,264,500 4,073,264,500 나. 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 구분 당분기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 8,146,529 (258,645) 7,887,884 8,146,529 (258,645) 7,887,884 자기주식의 처분(취득) - 258,645 258,645 - - - 기말 발행주식수 8,146,529 - 8,146,529 8,146,529 (258,645) 7,887,884 다. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 22,356,529 22,356,529 자기주식처분이익 1,316,886 270,035 기타자본잉여금 221,600 221,600 합 계 23,895,015 22,848,164 15. 기본주당순이익 등 :(1) 당분기와 전분기 지배기업 소유주지분 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다(단위:원). 가. 가중평균유통보통주식수 - 구분 발행주식수(주) 가중치 적수 기초 7,887,884 90 709,909,560 자기주식 처분 258,645 19 4,914,255 계 8,146,529 714,823,815 가중평균유통보통주식수(주) 7,942,487 구분 발행주식수(주) 가중치 적수 기초 8,146,529 90 733,187,610 자기주식 (258,645) 90 (23,278,050) 계 7,887,884 709,909,560 가중평균유통보통주식수(주) 7,887,884 나. 기본주당순이익 구분 당분기 전분기 지배기업소유주지분 연결분기순이익 1,758,065,046 182,032,305 가중평균유통보통주식수(주) 7,942,487 7,887,884 기본주당순이익 221 23 16. 영업부문 : 가. 회사는 종속기업의 영업중단으로 인해 단일 영업부문을 영위하고 있는 바, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다. 나. 보고기간의 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 제품 판매 16,886,248 14,052,106 상품 판매 2,140,232 1,463,387 기타 207,882 230,257 합계 19,234,362 15,745,750 다. 보고기간의 연결회사의 소재 국가별로 귀속되는 외부고객으로부터의 수익 내역(매출액)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 대한민국 11,594,668 11,610,064 아시아 1,749,208 612,708 미국 1,930,507 1,270,098 중국 1,003,040 1,613,976 기타 2,956,939 638,904 합계 19,234,362 15,745,750 다. 당분기 중 매출액의 10%이상 차지한는 고객은 1 곳 이 며 비율은 12.6 % 이며와 전분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 없습니다. 17. 판매비와관리비 :당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기 전분기 급여 1,021,769 988,053 퇴직급여 68,004 74,323 복리후생비 102,554 98,537 여비교통비 42,306 44,715 접대비 61,310 78,098 통신비 9,744 7,783 세금과공과 79,517 68,687 감가상각비 65,238 62,228 임차료 6,064 6,585 보험료 8,834 11,958 차량유지비 39,008 42,771 경상연구개발비 850,380 583,610 운반비 145,950 127,400 포장비 129,888 107,268 사무용품비 6,955 7,602 소모품비 20,839 34,339 지급수수료 353,599 397,245 광고선전비 101,683 51,656 대손상각비 131,920 - 무형자산상각비 58,121 51,746 견본비 16,139 8,252 기타 18,147 10,518 합계 3,337,969 2,863,374 18. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기 전분기 재화의 변동 7,372,960 6,156,050 급여와상여금 2,521,677 2,162,769 퇴직급여 165,313 155,978 감가상각비 580,569 459,388 경상연구개발비 850,380 583,610 외주가공비 2,744,142 2,185,784 기타 2,844,295 2,491,720 합 계 17,079,336 14,195,299 비용의 성격별 구분은 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비 금액의 합입니다. 19. 기타수익 및 기타비용 : 가. 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기 전분기 유형자산처분이익 3,498 - 잡이익 86,576 10,424 합계 90,074 10,424 나. 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기 전분기 기부금 450 1,450 잡손실 31,734 6,824 합계 32,184 8,274 20. 금융수익과 금융비용 : 가. 당분기와 전분기 중 순금융비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금융비용: 이자비용 204,191 191,822 외환차손 23,864 154,489 외화환산손실 116,329 1,064,893 단기매매증권평가손실 3,489 - 금융비용 소계 347,873 1,411,204 금융수익: 이자수익 (37,008) (18,100) 외환차익 (102,259) (3,289) 외화환산이익 (15,024) (14,045) 단기매매증권평가이익 (1,261) - 금융수익 소계 (155,552) (35,434) 순금융비용(수익) 192,321 1,375,770 나. 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 발생원천 금융자산 당분기 전분기 금융기관예치금 37,008 13,972 현재가치할인차금 - 2,908 만기보유증권 - 1,220 합계 37,008 18,100 다. 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 발생원천 금융부채 당분기 전분기 금융기관차입금 204,191 191,822 합계 204,191 191,822 21. 법인세비용 : 연결회사의 당분기 손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2 2. 주요 경영진에 대한 보상 : 연결회사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 연결회사의 주요 경영진에 대한 당기와 전기의 보상내용은 다음과 같습니다(단위:천원 ). 구 분 당분기 전분기 단기급여 115,802 107,379 퇴직급여 9,713 8,943 합 계 125,515 116,322 23. 위험관리 : 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 가. 신용위험 - 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한 연결회사는 신규거래처와 계약 시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.나. 유동성위험 - ① 당분기말 현재 연결회사가 보유한 금융기관차입금의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다(단위:천원). 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 1 ~ 2년 단기차입금 28,900,000 29,346,060 7,840,058 21,506,002 - 장기차입금 2,494,166 2,510,865 144,199 2,366,666 - 합계 31,394,166 31,856,925 7,984,257 23,872,668 - ② 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융기관차입금의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 1 ~ 2년 단기차입금 28,900,000 29,340,995 7,803,985 21,537,010 - 장기차입금 2,704,999 2,737,762 286,480 2,451,282 - 합계 31,604,999 32,078,757 8,090,465 23,988,292 - 다. 환위험 ① 환위험에 대한 노출 연결회사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 USD JPY EUR GBP 자산: 현금및현금성자산 764,962 22,912 170,807 160,949 단기금융상품 9,071,963 - - - 매출채권 10,951,782 - 532,836 136,939 자산합계 20,788,707 22,912 703,643 297,888 구 분 전기말 USD JPY EUR GBP 자산: 현금및현금성자산 940,426 19,871 123,535 102,928 단기금융상품 9,635,413 - - - 매출채권 9,259,852 - 197,310 122,247 자산합계 19,835,691 19,871 320,845 225,175 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 USD 100 JPY EUR GBP 당분기말 1,066.50 1,001.46 1,311.95 1,496.78 전기말 1,071.40 949.11 1,279.25 1,439.53 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전분기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,078,871 (2,078,871) 1,647,706 (1,647,706) JPY 2,291 (2,291) 796 (796) EUR 70,364 (70,364) 41,542 (41,542) GBP 29,789 (29,789) 31,282 (31,282) CHF - - 7,248 (7,248) 합계 2,181,315 (2,181,315) 1,728,574 (1,728,574) 상기 민감도 분석은 당분기말과 전분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 라. 이자율위험 - 연결회사는 일부 변동금리부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 (11,589) 11,589 (21,622) 21,622 마. 자본위험관리 -연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 부채(A) 41,176,627 39,682,154 자본(B) 61,028,516 57,569,437 현금성자산(C) 12,223,664 14,705,638 차입금(D) 31,394,166 31,604,999 부채비율(A/B) 67.47% 68.93% 순차입금비율((D-C)/B) 31.41% 29.35% 24. 연결현금흐름표가. 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 분기순이익 조정을 위한 가감 내역은 다음과같습니다(단위:천원). 과목 당분기 전분기 기순이익 조정을 위한 가감 1,308,654 1,790,538 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 1,365,445 1,822,683 감가상각비 580,568 489,308 법인세비용 270,828 24,914 이자비용 204,191 191,822 기타 309,858 1,116,639 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (56,791) (32,145) 이자수익 37,008 18,100 법인세이익 - - 기타 19,783 14,045 나. 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (6,000,630) (2,051,250) 매출채권의 감소(증가) (4,448,315) (2,008,635) 미수금의 감소(증가) (417,864) (128,292) 재고자산의 감소(증가) (1,484,851) (715,369) 매입채무의 증가(감소) 737,008 1,188,293 미지급금의 증가(감소) 249,568 (354,097) 미지급비용의 감소 (166,836) (62,730) 기타 (469,340) 29,580 다. 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당분기 전분기 장기차입금 유동성 대체 - 210,833 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 18 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 1분기말 제 18 기말 자산 유동자산 57,946,353,764 53,884,149,069 현금및현금성자산 2,649,366,672 4,580,499,824 단기금융상품 5,677,672,895 7,294,925,847 단기매매증권 3,806,554,881 2,750,134,668 매출채권 17,594,517,328 13,315,083,353 단기대여금 155,800,000 158,378,900 미수금 678,952,999 260,398,006 선급금 1,701,484,389 1,347,521,533 기타유동자산 105,744,767 85,797,665 재고자산 25,576,259,833 24,091,409,273 비유동자산 44,256,687,531 43,258,865,910 장기금융상품 1,724,850,660 1,595,721,672 매도가능증권 40,855,236 40,855,236 만기보유증권 유형자산 37,073,980,782 36,311,372,882 무형자산 1,309,572,005 1,171,887,272 보증금 86,858,010 216,858,010 장기대여금 3,697,834,798 3,599,434,798 이연법인세자산 322,736,040 322,736,040 자산총계 102,203,041,295 97,143,014,979 부채 유동부채 40,672,092,616 39,060,813,590 매입채무 5,252,855,434 4,515,868,714 단기차입금 28,900,000,000 28,900,000,000 유동성장기부채 2,366,666,000 2,449,999,000 미지급금 702,488,554 452,661,997 미지급비용 886,904,020 1,053,740,286 당기법인세부채 1,115,719,576 919,806,637 미지급배당금 788,788,400 기타유동부채 658,670,632 768,736,956 비유동부채 119,192,512 107,517,602 장기미지급금 119,192,512 107,517,602 부채총계 40,791,285,128 39,168,331,192 자본 자본금 4,073,264,500 4,073,264,500 자본잉여금 23,673,415,402 22,626,563,830 기타자본 (1,451,248,600) 이익잉여금 33,665,076,265 32,726,104,057 자본총계 61,411,756,167 57,974,683,787 자본과부채총계 102,203,041,295 97,143,014,979 포괄손익계산서 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 19,234,361,786 19,234,361,786 15,745,750,290 15,745,750,290 매출원가 13,741,368,215 13,741,368,215 11,331,924,795 11,331,924,795 매출총이익 5,492,993,571 5,492,993,571 4,413,825,495 4,413,825,495 판매비와관리비 3,310,886,428 3,310,886,428 2,834,931,547 2,834,931,547 영업이익(손실) 2,182,107,143 2,182,107,143 1,578,893,948 1,578,893,948 기타수익 90,073,695 90,073,695 10,424,278 10,424,278 기타비용 82,184,307 82,184,307 58,273,765 58,273,765 금융수익 154,829,841 154,829,841 21,807,861 21,807,861 금융비용 346,237,781 346,237,781 1,406,649,026 1,406,649,026 법인세비용차감전순이익(손실) 1,998,588,591 1,998,588,591 146,203,296 146,203,296 법인세비용 270,827,983 270,827,983 24,913,983 24,913,983 당기순이익(손실) 1,727,760,608 1,727,760,608 121,289,313 121,289,313 기타포괄손익 포괄손익 1,727,760,608 1,727,760,608 121,289,313 121,289,313 지배기업의 소유주지분 주당순이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 218 218 15 15 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 218 218 15 15 자본변동표 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초) 4,073,264,500 22,626,563,830 (1,451,248,600) 30,531,821,067 55,780,400,797 총포괄손익: 당기순이익(손실) 121,289,313 121,289,313 총포괄손익 계 121,289,313 121,289,313 기타포괄손익 소유주와의 거래: 자기주식의 처분 현금배당 (788,788,400) (788,788,400) 소유주와의 거래 계 (788,788,400) (788,788,400) 2017.03.31 (기말) 4,073,264,500 22,626,563,830 (1,451,248,600) 29,864,321,980 55,112,901,710 2018.01.01 (기초) 4,073,264,500 22,626,563,830 (1,451,248,600) 32,726,104,057 57,974,683,787 총포괄손익: 당기순이익(손실) 1,727,760,608 1,727,760,608 총포괄손익 계 1,727,760,608 1,727,760,608 기타포괄손익 소유주와의 거래: 자기주식의 처분 1,046,851,572 1,451,248,600 2,498,100,172 현금배당 (788,788,400) (788,788,400) 소유주와의 거래 계 1,046,851,572 1,451,248,600 (788,788,400) 1,709,311,772 2018.03.31 (기말) 4,073,264,500 23,673,415,402 33,665,076,265 61,411,756,167 현금흐름표 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 영업활동현금흐름 (3,467,064,445) (282,182,504) 당기순이익(손실) 1,727,760,608 121,289,313 당기순이익조정을 위한 가감 1,340,102,346 1,830,836,591 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (5,999,198,590) (2,030,049,853) 이자수취 37,007,914 13,971,748 이자지급 (202,555,851) (216,374,833) 법인세납부 (370,180,872) (1,855,470) 투자활동현금흐름 (1,504,548,277) (1,713,353,096) 단기금융상품의 순증감 1,550,421,138 (41,999,960) 대여금의 순증감 (81,470) 29,277,126 단기매매증권의 순증감 (1,058,647,801) 100,000,000 장기금융상품의 순증감 (129,128,988) (109,267,578) 유형자산의 취득 (1,653,338,556) (1,644,084,363) 유형자산의 처분 3,500,000 무형자산의 취득 (198,872,600) (42,729,000) 현금의기타유입(유출) (18,400,000) (4,549,321) 재무활동현금흐름 3,038,734,328 (385,569,908) 단기차입금의 순증감 (260,000,000) 유동성장기부채의 상환 (83,333,000) (222,683,000) 국고보조금의 증가 328,701,328 97,113,092 자기주식의 처분(취득) 2,793,366,000 현금및현금성자산의 증가(감소) (1,932,878,394) (2,381,105,508) 기초현금및현금성자산 4,580,499,824 12,736,071,991 현금및현금성자산의 환율변동효과 1,745,242 (224,050,091) 기말현금및현금성자산 2,649,366,672 10,130,916,392 5. 재무제표 주석 주석 19기 1분기: 2018년 3월 31일 현재 18기 : 2017년 12월 31일 현재 주식회사 비엠티 1. 회사의 개요 : 회사는 1988년 2월 반도체 피팅 및 반도체 밸브 제조를 목적으로 경풍기계공업사로 설립되었으며, 2000년 7월 26일 현물출자 방식으로 법인기업으로 전환하고 상호를 주식회사 비엠티로 변경하였으며, 2007년 11월 2일 주식을 KOSDAQ증권시장에 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 현물출자금액 700,405천원을 포함하여 736,405천원이며, 이후 수차례 유ㆍ무상증자를 실시하여 2018년 3 월 31일 현재 납입자본금은 4,073백만원이며, 최대주주는 윤종찬(지분율 : 50.03%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 : 가. 회계기준의 적용 -회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.나. 기능통화와 표시통화 -회사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대하여 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 회사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. 다. 추정과 판단 -한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책 :회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 : 가. 보고기간 종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유증권 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 2,649,367 - - 2,649,367 2,649,367 단기매매증권 3,806,555 - - - 3,806,555 3,806,555 장단기금융상품 - 7,402,524 - - 7,402,524 7,402,524 매출채권 - 17,594,517 - - 17,594,517 17,594,517 장단기미수금 - 678,953 - - 678,953 678,953 장단기대여금 - 3,856,295 - - 3,856,295 3,856,295 매도가능증권 - - 40,855 - 40,855 40,855 만기보유증권 - - - - - - 보증금 86,858 86,858 86,858 계 3,806,555 32,268,514 40,855 - 36,115,924 36,115,924 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 공정가액 매입채무 5,252,855 5,252,855 장단기미지급금 821,681 821,681 차입금 31,266,666 31,266,666 계 37,341,202 37,341,202 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 4,580,500 - 4,580,500 4,580,500 단기매매증권 2,750,135 - - 2,750,135 2,750,135 장단기금융상품 - 8,890,648 - 8,890,648 8,890,648 매출채권 - 13,315,083 - 13,315,083 13,315,083 미수금 - 260,398 - 260,398 260,398 장단기대여금 - 3,757,814 - 3,757,814 3,757,814 매도가능증권 - - 40,855 40,855 40,855 보증금 - 216,858 - 216,858 216,858 계 2,750,135 31,021,301 40,855 33,812,291 33,812,291 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 공정가액 매입채무 4,515,869 4,515,869 장단기미지급금 560,180 560,180 차입금 31,349,999 31,349,999 계 36,426,048 36,426,048 나. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유증권 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 37,008 - - - 37,008 외환차익 102,259 - - - 102,259 외화환산이익 14,302 - - - 14,302 이자비용 - - - (202,556) (202,556) 대손상각비 (181,920) - - - (181,920) 외환차손 (23,864) - - - (23,864) 외화환산손실 (116,329) - - - (116,329) 합 계 (168,544) - - (202,556) (371,100) 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유증권 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 16,880 - 1,220 - 18,100 외환차익 3,289 - - - 3,289 외화환산이익 419 - - - 419 이자비용 - - - (187,267) (187,267) 대손상각비 (50,000) - - - (50,000) 외환차손 (154,489) - - - (154,489) 외화환산손실 (1,064,893) - - - (1,064,893) 합 계 (1,248,794) - 1,220 (187,267) (1,434,841) 다. 공정가치 평가 - 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 현재 공정가치 서열체계를 적용하여 측정한 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 수준1 수준2 수준3 합계 자산 단기매매증권 3,806,555 - - 3,806,555 2,750,135 - - 2,750,135 합계 3,806,555 - - 3,806,555 2,750,135 - - 2,750,135 라. 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 누클리어인베스트먼트 25,170 25,170 정보통신공제조합 15,685 15,685 합계 40,855 40,855 매도가능증권으로 분류된 누클리어인베스트먼트 주식은 비상장지분상품이며 사업 초기 단계로 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정했습니다. 마. 신용위험 최대 노출액 -금융자산 보유에 따른 신용위험 최대 노출액은 회사의 금융자산 장부가액과 같습니다.5. 매출채권 및 미수금 :가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 17,594,517 13,315,083 미수금 678,953 260,398 합 계 18,273,470 13,575,481 나. 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 미수금과관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권및미수금 총장부금액 20,848,377 16,018,468 대손충당금: - 매출채권 (2,574,907) (2,442,987) - 미수금 - - 대손충당금 합계 (2,574,907) (2,442,987) 현재가치할인차금 : - - 매출채권및미수금 순장부금액 18,273,470 13,575,481 다. 당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,442,987 1,726,298 대손충당금 설정 131,920 - 제각 - - 기말금액 2,574,907 1,726,298 6. 대여금보고기간종료일 현재 단기대여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 대여금 155,800 4,347,835 158,379 4,199,435 대손충당금 - (650,000) - (600,000) 계 155,800 3,697,835 158,379 3,599,435 7. 재고자산 :가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계 정 과 목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 730,356 (120,773) 609,583 1,984,893 (120,773) 1,864,120 제품 3,459,770 (457,578) 3,002,192 4,057,284 (457,578) 3,599,706 원재료 12,121,153 (463,542) 11,657,611 10,440,671 (309,028) 10,131,643 재공품 10,446,916 (284,818) 10,162,098 8,698,369 (284,818) 8,413,551 저장품 64,783 - 64,783 67,642 - 67,642 미착품 79,993 - 79,993 14,747 - 14,747 합계 26,902,971 (1,326,711) 25,576,260 25,263,606 (1,172,197) 24,091,409 8. 기타유동자산 및 기타비유동자산 :회사가 인식하고 있는 기타유동자산은 선급비용입니다. 9. 종속회사투자주식 :보고기간종료일 현재 종속회사투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)파워쿨 대한민국 전기부품 제조 70.36% - 70.36% - 합 계 70.36% - 70.36% - 10. 유형자산 : 가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초순장부가액 36,311,373 33,919,152 취득 1,653,339 1,546,970 처분및폐기 (2) - 감가상각 (562,929) (471,668) 기타 (327,800) - 분기말순장부가액 37,073,981 34,994,454 나. 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기채무와 관련하여 담보로 제공된 회사의 유형자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 담보설정액 담보제공처 당분기말 전기말 토지, 건물 및 기계장치 21,565,000 21,565,000 중소기업은행, 양산시청 11. 무형자산 : 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초순장부가액 1,171,887 817,323 취득 198,873 42,729 감가상각 (58,121) (50,612) 기타 (3,067) - 분기말순장부가액 1,309,572 809,440 12. 차입금 : 가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 2018.3.31현재연 이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 무역어음대출 KEB하나은행 등 2.650%~3.589% 3,000,000 3,000,000 중소기업자금대출 중소기업은행 1.579%~2.550% 9,500,000 9,500,000 중기포괄수출금융 한국수출입은행 2.50% 10,000,000 10,000,000 일반 대출 우리은행 2.950~3.310% 6,400,000 6,400,000 합 계 28,900,000 28,900,000 나. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 2018.3.31현재연 이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 중소기업육성 경남은행 0.000~2.660% 2,366,666 2,449,999 소 계 2,366,666 2,449,999 1년 이내 만기도래분 (2,366,666) (2,449,999) 차감계 - - 13. 퇴직급여제도 :회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기 비용 인식 기여금 205,708 179,976 14. 기타유동부채 : 보고기간종료일 현재 회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 선수금 52,966 138,651 예수금 72,881 179,784 영업보증금 110,000 110,000 단기유급휴가부채 422,824 340,301 합계 658,671 768,736 15. 우발채무와 약정사항 : 가. 당분기말 현재 회사는 서울보증보험주식회사 등으로부터 1,700백 만원의 계약이행 지급보증을 제공받고 있습니다. 나. 당분기말 현재 회사는 중소기업은행으로부터 USD 100천 한도의 기타외화지급보증을 제공받고 있으며 2018년 03월 31일 현재 USD 54.1천을 실행 중입니다. 다. 당분기말 현재 회사는 한국외환은행 등의 장단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 16. 자본금과 자본잉여금 :가. 회사의 자본금은 보통주 자본금으로 구성되어 있으며 보고기간종료일 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원). 구분 당분기말 전기말 수권주식수 20,000,000 20,000,000 주당금액 500원 500원 발행주식수 8,146,529 8,146,529 자본금 4,073,264,500 4,073,264,500 나. 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 구분 당분기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 8,146,529 (258,645) 7,887,884 8,146,529 (258,645) 7,887,884 자기주식의 처분(취득) - 258,645 258,645 - - - 기말 발행주식수 8,146,529 - 8,146,529 8,146,529 (258,645) 7,887,884 다. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 22,356,529 22,356,529 자기주식처분이익 1,316,886 270,035 합 계 23,673,415 22,626,564 17. 기본주당순이익 등 :(1) 당분기와 전분기 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원).가. 가중평균유통보통주식수 - 구분 발행주식수(주) 가중치 적수 기초 7,887,884 90 709,909,560 자기주식 처분 258,645 19 4,914,255 계 8,146,529 714,823,815 가중평균유통보통주식수(주) 7,942,487 구분 발행주식수(주) 가중치 적수 기초 8,146,529 90 733,187,610 자기주식 (258,645) 90 (23,278,050) 계 7,887,884 709,909,560 가중평균유통보통주식수(주) 7,887,884 나. 기본주당순이익 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 1,727,760,608 121,289,313 가중평균유통보통주식수(주) 7,942,487 7,887,884 기본주당순이익(손실) 218 15 18. 영업부문 : 가. 회사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.나. 보고기간의 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 제품 판매 16,886,248 14,052,106 상품 판매 2,140,232 1,463,387 기타 207,882 230,257 합계 19,234,362 15,745,750 다. 보고기간의 회사의 소재 국가별로 귀속되는 외부고객으로부터의 수익 내역(매출액)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 대한민국 11,594,668 11,610,064 아시아 1,749,208 612,708 미국 1,930,507 1,270,098 중국 1,003,040 1,613,976 기타 2,956,939 638,904 합계 19,234,362 15,745,750 라. 당분기 중 매출액의 10%이상 차지한는 고객은 1 곳 이 며 비율은 12.6 % 이며와 전분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 없습니다. 19. 판매비와 관리비 :당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기 전분기 급여 1,021,769 988,053 퇴직급여 68,004 74,323 복리후생비 102,180 98,143 여비교통비 42,306 44,715 접대비 61,310 78,098 통신비 9,458 7,501 세금과공과 78,894 68,352 감가상각비 47,599 44,589 임차료 6,064 6,585 보험료 8,546 11,414 차량유지비 37,299 40,908 경상연구개발비 850,380 583,610 운반비 145,950 127,400 포장비 129,888 107,268 지급수수료 352,118 395,690 광고선전비 101,683 51,656 대손상각비 131,920 - 무형자산상각비 58,121 50,613 기타 57,397 56,014 합계 3,310,886 2,834,932 20. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기 전분기 재화의 변동 7,372,960 6,156,084 급여와상여금 2,521,677 2,162,769 퇴직급여 165,313 155,978 감가상각비 535,089 441,716 경상연구개발비 850,380 583,610 외주가공비 2,744,142 2,185,784 지급수수료 694,317 697,391 소모품비 276,063 229,267 기타 1,892,314 1,554,257 합 계 17,052,255 14,166,856 비용의 성격별 구분은 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비 금액의 합입니다. 21. 기타수익 및 기타비용 : 가. 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기 전분기 유형자산처분이익 3,498 - 잡이익 86,576 10,424 합계 90,074 10,424 나. 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기 전분기 기부금 450 1,450 기타의대손상각비 50,000 50,000 잡손실 31,734 6,824 합계 82,184 58,274 22. 금융수익과 금융비용 : 가. 당분기와 전분기 중 순금융비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금융비용: 이자비용 202,556 187,267 외환차손 23,864 154,489 외화환산손실 116,329 1,064,893 단기매매증권평가손실 3,489 - 금융비용 소계 346,238 1,406,649 금융수익: 이자수익 37,008 (18,100) 외환차익 102,259 (3,289) 외화환산이익 14,302 (419) 단기매매증권평가이익 1,261 - 금융수익 소계 154,830 (21,808) 순금융비용(수익) 191,408 1,384,841 나. 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 발생원천 금융자산 당분기 전분기 금융기관예치금 37,008 13,309 미수금(현재가치할인차금) - 3,571 만기보유증권 - 1,220 합계 37,008 18,100 다. 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 발생원천 금융부채 당분기 전분기 금융기관차입금 202,556 187,267 23. 법인세비용 : 회사의 당분기 손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 24. 특수관계자거래 : 가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업은 주식회사 파워쿨이며, 당분기와 전기 중 특수관계자와의 내부거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 단기대여금 4,250,000 4,100,000 이자수익 - - 당분기 중 주식회사 파워쿨에 대한 대여금 150백만원이 발생하였습니다. 또한, 당기말 현재 주식회사 파워쿨의 대여금에 대한 대손충당금은 650백만원입니다. 나. 당분기말 현재 기타의 특수관계자인 주식회사 제이에이치피에 대한 대여금은 100백만원입니다. 다. 주요 경영진에 대한 보상 회사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 당사의 주요 경영진에 대한 당분기와 전분기의 보상내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 단기급여 115,802 107,379 퇴직급여 9,713 8,943 합 계 125,515 116,322 25. 위험관리 : 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 가. 신용위험 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 회사는 신규거래처와 계약 시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.나. 유동성위험 ① 당분기말 현재 회사가 보유한 차입금의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다(단위:천원). 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 1 ~ 2년 단기차입금 28,900,000 29,346,060 7,840,058 21,506,002 - 장기차입금 2,366,666 2,382,538 15,872 2,366,666 - 합계 31,266,666 31,728,598 7,855,930 23,872,668 - ② 전기말 현재 회사가 보유한 차입금의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 1 ~ 2년 단기차입금 28,900,000 29,340,995 7,803,985 21,537,010 - 장기차입금 2,449,999 2,480,301 29,019 2,451,282 - 합계 31,349,999 31,821,296 7,833,004 23,988,292 - 다. 환위험회사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말, 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 USD JPY EUR GBP 자산: 현금및현금성자산 764,962 22,912 170,807 160,949 단기금융상품 9,071,963 - - - 매출채권 10,951,782 - 532,836 136,939 자산합계 20,788,707 22,912 703,643 297,888 구 분 전기말 USD JPY EUR GBP 자산: 현금및현금성자산 940,426 19,871 123,535 102,928 단기금융상품 9,635,413 - - - 매출채권 9,259,852 - 197,310 122,247 자산합계 19,835,691 19,871 320,845 225,175 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 USD 100 JPY EUR GBP CHF 당분기말 1,066.50 1,001.46 1,311.95 1,496.78 1,115.12 전기말 1,071.40 949.11 1,279.25 1,439.53 1,094.72 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,078,871 (2,078,871) 1,647,706 (1,647,706) JPY 2,291 (2,291) 796 (796) EUR 70,364 (70,364) 41,542 (41,542) GBP 29,789 (29,789) 31,282 (31,282) CHF - - 7,248 (7,248) 합계 2,181,315 (2,181,315) 1,728,574 (1,728,574) 상기 민감도 분석은 당분기과 전분기 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 라. 이자율위험회사는 일부 변동금리부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원 ). 구 분 당분기 전분기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 (11,589) 11,589 (18,434) 18,434 마. 자본위험관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 부채(A) 40,791,285 39,168,331 자본(B) 61,411,756 57,974,684 현금성자산(C)(*) 12,133,594 14,625,560 차입금(D) 31,266,666 31,349,999 부채비율(A/B) 66.42% 67.56% 순차입금비율((D-C)/B) 31.16% 28.85% (*)현금성자산 등은 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 단기매매증권을 합한 것입니다. 26. 현금흐름표 :가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.나. 당분기와 전분기의 영업현금흐름 중 분기순이익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 당분기 전분기 분기순이익 조정을 위한 가감 1,340,102 1,830,837 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 1,396,172 1,849,356 감가상각비 562,929 471,669 법인세비용 270,828 24,914 이자비용 202,556 187,267 대손상각비 181,920 50,000 기타 177,939 1,115,506 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (56,070) (18,519) 이자수익 37,008 18,100 기타 19,062 419 다. 당분기와 전분기의 영업현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (5,999,199) (2,050,630) 매출채권의 증가 (4,448,315) (2,008,635) 미수금의 증가 (418,555) (129,108) 재고자산의 증가 (1,484,851) (715,369) 매입채무의 증가 737,008 1,188,293 미지급금의 감소(증가) 249,827 (354,068) 미지급비용의 감소 (166,836) (62,730) 기타 (467,477) 30,987 라. 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 36,500 83,500 장기차입금 유동성 대체 - 83,333 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무정보 이용상의 유의점연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. (2) 합병등의 사후 정보 1. 자산양수도에 관한 기본사항(1) 자산양수도의 상대방과 배경 구분 양수회사 회사명 일진정밀공업사 소재지 부산시 사상구 삼락동 342-21 대표자 강신직 상장여부 비상장 (2) 상법 제374조에 따른 '중요한 일부'의 양도인지 또는 '중대한 영향을 미치는 일부' 의 양수인지 여부 : 본 건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않 습니다.(3) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요영향 및 효과금번 자산양수도를 통하여 당사의 경영권에 미치는 영향은 없습니다. 자산양도가액 은 금오십오억원(\5,500,000,000)으로 2009년 12월 31일 기준 당사 자산총액 대비10.55%이며, 당사 차입금의 상환 및 운영자금으로 사용할 예정으로 재무구조가 개선될 것으로 예상됩니다.(4) 진행경과 및 일정1) 평가계약일자 : 2011년 1월 13일 2) 이사회결의일 : 2011년 2월 10일3) 자산양수도 계약일 : 2011년 2월 10일4) 주요사항보고서 제출일 : 2011년 2월 10일5) 자산양수도 완료 예정일: 2011년 2월 10일 2. 자산양수도 상대방의 개요 (단위 : 원) 구 분 양도자 양수자 법인명(개인) 주식회사 비엠티 일진정밀공업사 자산양수ㆍ양도 (양도) (양수) 대표이사 윤종찬 강신직 본사 주소 경남 양산시 북정동 21-1 부산시 사상구 삼락동 342-21 연락처 055-783-1000 051-303-7130 설립연월 2000년 7월 1일 1987년 8월 10일 납입자본금 3,150,000,000 434,627,343 자산총액 52,118,776,615 3,702,260,107 결산기 12월31일 12월 31일 종업원수 160명 45명 주권상장 또는 협회등록일 2007년 11월 02일 - 발행주식의 종류 및 수 보통주 6,300,000주(액면가액 500원) - 3. 양수도되는 자산의 내용(1) 자산양수도 가액양도자와 양수자 간에 체결할 예정인 자산양수도 계약서 상 자산양수도 가액은 5,500,000,000원(부가가치세 별도)으로서 그 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 자산의 종류 지번 면적(㎡) 장부가액(2010.12.31) 양도가액 토 지 부산시 강서구 송정동 1617-7 4,396 826,144,670 3,600,000,000 건물및시설장치 5,623 2,583,816,784 1,900,000,000 합 계 3,409,961,454 5,500,000,000 (2) 자산양수도 대금의 지급방법양도자는 양수자로부터 다음의 방법에 따라 자산양수도 대금(부가가치세 포함)을 지급받기로 하였습니다. (단위 : 원) 구 분 대금지급일 합 계 비 고 계약금 2011.2.10 2,000,000,000 - 중도금 2012.2.9 2,690,400,000 - 잔 금 2011.4.10~2018.1.10 999,600,000 매분기35,700,000원 분납 합 계 - 5,690,000,000 - 4. 기타 상기 자산양수도 관련 세부사항은 당사에서 2011년 2월 10일 공시한 주요사항보고서(중요한자산양수도결정)를 참고하시기 바랍니다. (3) 회계정보에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제19기 1분기 매출채권 20,169,425 2,574,907 12.77% 미수금 679,606 - - 합 계 20,849,031 2,574,907 12.35% 제18기 매출채권 15,758,071 2,442,987 15.50% 미수금 261,742 - - 합 계 16,019,813 2,442,987 15.25% 제17기 매출채권 20,026,376 1,726,496 8.62% 미수금 335,242 - - 합 계 20,361,618 1,726,496 8.48% 제16기 매출채권 23,227,752 1,567,960 6.75% 미수금 428,140 - - 합 계 23,655,892 1,567,960 6.63% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원 ) 구 분 제19기 1분기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,442,987 1,726,496 1,567,960 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 449,743 ① 대손처리액(상각채권액) - - 449,743 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 131,920 716,491 608,279 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,574,907 2,442,987 1,726,496 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원 ) 구 분 3개월이하 3개월초과6개월이하 6개월초과9개월이하 9개월초과12개월이하 12개월초과 계 금액 일반 12,914,932 2,716,201 258,802 179,911 4,099,579 20,169,425 특수관계자 - - - - - - 계 12,914,932 2,716,201 258,802 179,911 4,099,579 20,169,425 구성비율 64.03% 13.47% 1.28% 0.89% 20.33% 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제19기 1분기 제18기 제17기 제16기 비고 Fitting 및 Valve사업부문 상 품 610 1,864 617 622 - 제 품 3,002 3,599 3,556 3,357 - 원 재 료 11,658 10,132 8,250 8,966 - 재 공 품 10,161 8,413 8,269 7,972 - 저 장 품 65 68 74 93 - 미 착 품 80 15 - - - 소 계 25,576 24,091 20,766 21,010 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 25.02% 24.77% 22.14% 22.56% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.2회 2.0회 1.5회 1.8회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 외감대상 법인으로 2017년도의 기말에는 2017년 12월 31일에 신정회계법인실사요원과 병행하여 재고자산을 실사하였으며, 2018년도 1분기에는 2018년 3월31일 자체적으로 재고자산을 실사하였으며, 외부감사인은 입회하지 않았습니다. 장부상 재고수량과 실재고수량을 확인하였으며, 중요한 차이가 발생하지 않았습니다 .(4) 금융상품의 공정가치 가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유증권 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 2,734,436 - - 2,734,436 2,734,436 단기매매증권 3,806,555 - - - 3,806,555 3,806,555 장단기금융상품 - 7,407,524 - - 7,407,524 7,407,524 매출채권 - 17,594,517 - - 17,594,517 17,594,517 장단기미수금 - 679,606 - - 679,606 679,606 장단기대여금 - 256,295 - - 256,295 256,295 매도가능증권 - - 40,855 - 40,855 40,855 보증금 - 86,858 - - 86,858 86,858 계 3,806,555 28,759,236 40,855 - 32,606,646 32,606,646 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 공정가액 매입채무 5,410,129 5,410,129 장단기 미지급금 915,705 915,705 차입금 31,394,166 31,394,166 계 37,720,000 37,720,000 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유증권 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 4,655,578 - - 4,655,578 4,655,578 단기매매증권 2,750,135 - - - 2,750,135 2,750,135 장단기금융상품 - 8,895,648 - - 8,895,648 8,895,648 매출채권 - 13,315,083 - - 13,315,083 13,315,083 미수금 - 261,742 - - 261,742 261,742 장단기대여금 - 257,814 - - 257,814 257,814 매도가능증권 - - 40,855 - 40,855 40,855 보증금 - 216,858 - - 216,858 216,858 계 2,750,135 27,602,723 40,855 - 30,393,713 30,393,713 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 공정가액 매입채무 4,673,864 4,673,864 장단기미지급금 654,462 654,462 차입금 31,604,999 31,604,999 계 36,933,325 36,933,325 나. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유증권 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 32,532 - 4,476 - 37,008 외환차익 102,259 - - - 102,259 외화환산이익 15,024 - - - 15,024 이자비용 - - - (204,191) (204,191) 대손상각비 (131,920) - - - (131,920) 외환차손 (23,864) - - - (23,864) 외화환산손실 (116,329) - - - (116,329) 합 계 (122,298) - 4,476 (204,191) (322,013) 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유증권 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 13,624 - 4,476 - 18,100 외환차익 3,289 - - - 3,289 외화환산이익 14,045 - - - 14,045 이자비용 - - - (191,822) (191,822) 외환차손 (154,489) - - - (154,489) 외화환산손실 (1,064,894) - - - (1,064,894) 합 계 (1,188,425) - 4,476 (191,822) (1,375,771) 다. 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 현재 공정가치 서열체계를 적용하여 측정한 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 단기매매증권 3,806,555 - - 3,806,555 합계 3,806,555 - - 3,806,555 라. 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 정보통신공제조합 15,685 15,685 누클리어인베스트먼트 25,170 25,170 합계 40,855 40,855 매도가능증권으로 분류된 누클리어인베스트먼트 주식은 비상장지분상품이며 사업 초기 단계로 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정했습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제19기 1분기 - - - 제18기(전기) 신정회계법인 적정 해당사항 없음 제17기(전전기) 신정회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제19기 1분기 - - - - 제18기(전기) 신정회계법인 결산 감사 및 감사보고서 작성 44,000 562 제17기(전전기) 신정회계법인 결산 감사 및 감사보고서 작성 44,000 515 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기 1분기 - - - - - 제18기(전기) 2018.03.01 세무조정 2018.03.01~ 2018.03.31 4,100 - 제17기(전전기) 2017.03.01 세무조정 2017.03.01~ 2017.03.31 4,100 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사로 구성되어있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 "Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2018.01회차 2018.02.12 제1호의안 : 제18기 결산재무제표(별도)확정의 건 가결 - 2018.02회차 2018.02.20 제1호의안 : 제18기 결산재무제표(연결)확정의 건 가결 - 2018.03회차 2018.02.22 제1호의안 : 제18기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 2018.04회차 2018.03.12 제1호의안 : 자기주식 처분의 건 가결 - 다. 이사의 독립성당사는 이사선임시 주주총회 전에 관계법령에 의거 이사후보자의 인적사항 및 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등을 주주총회소집공고를 통해 공시하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 구분 내 용 감 사 수 1명 이상 3명 이내 감사선임 주주총회에서 선임(출석 주주 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 1/4이상, 3/100을 초과하는 주식을 가진 주주는 그 초과분에 대한 의결권 행사제한) 임 기 3년 (임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기 주주총회 전에 만료될경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. 권 한 ① 회사의 업무와 회계감사② 이사의 직무의 집행을 감사 및 보고③ 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사④ 임시주주총회 소집 청구⑤ 각종 결의취소의 소, 신주발행무효의 소, 감자무효의 소, 합병무효의 소등을 제기할 권리 책 임 ① 감사임무를 해태한 때에는 회사에 대하여 연대하여 손해를 배상할 챔임② 고의 또는 중대한 과실로 그 임무를 해태한 경우 제3자에 대하여도 손해배상 할 책임 (2) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이강희 회계법인 지평대표 - 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2018.01회차 2018.02.12 제1호의안 : 제18기 결산재무제표(별도)확정의 건 가결 - 2018.02회차 2018.02.20 제1호의안 : 제18기 결산재무제표(연결)확정의 건 가결 - 2018.03회차 2018.02.22 제1호의안 : 제18기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 2018.04회차 2018.03.12 제1호의안 : 자기주식 처분의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 당사 정관에는 집중투표제에 대한 배제 조항이 없습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 서면투표제와 전자투표제에 대한 정관 조항이 없습니다. (3) 소수주주권의 행사여부 -해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 윤종찬 최대주주 보통주 4,075,320 50.03 4,075,320 50.03 - 옥후남 처 보통주 147,336 1.81 147,336 1.81 - 신지연 조카 보통주 16,553 0.20 16,553 0.20 - 윤순년 장모 보통주 14,584 0.18 14,584 0.18 - 윤민정 자녀 보통주 107,287 1.32 107,287 1.32 - 윤민하 자녀 보통주 107,287 1.32 107,287 1.32 - 배정훈 미등기이사 보통주 246 0.00 246 0.00 - 옥명석 등기이사 보통주 37,017 0.45 37,017 0.45 - (주)제이앤에이치 기타 보통주 95,329 1.17 95,329 1.17 - 계 보통주 4,600,959 56.48 4,600,959 56.48 - - - - - - - 나. 최대주주 주요 경력(기준일 : 2018년 03월 31일) 최대주주 성명 직 위 주요경력(최근 5년간) 기 간 경력사항 겸임현황 윤 종 찬 대표이사 2000.07 ~ 현재 (주)비엠티 대표이사 (주)파워쿨 대표이사 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2007년 11월 09일 윤종찬 3,307,045 55.16 - 2007년 11월 14일 윤종찬 3,394,045 56.57 - 2007년 12월 27일 윤종찬 3,454,822 57.58 - 2008년 10월 29일 윤종찬 3,517,517 58.63 - 2008년 11월 28일 윤종찬 3,583,549 59.73 - 2009년 08월 10일 윤종찬 3,507,240 58.45 - 2009년 08월 24일 윤종찬 3,307,240 55.12 - 2010년 06월 21일 윤종찬 4,186,475 59.17 - 2011년 03월 15일 윤종찬 4,189,511 59.82 - 2011년 10월 21일 윤종찬 4,506,024 61.68 - 2013년 02월 14일 윤종찬 4,543,568 62.20 - 2013년 04월 17일 윤종찬 4,543,880 61.68 - 2015년 05월 13일 윤종찬 4,551,002 55.86 - 라. 주식분포현황 공시서류 작성기준일 현재 최대주주를 제외하고 5%이상 지분을 소유하고 있는 주주는 없습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 해당사항 없음 - - - 해당사항 없음 - - - 우리사주조합 - - 마. 주주분포 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,422 99.59% 3,104,507 38.11% - 바. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2. 상법 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우. 4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우. 5. 주권을 한국거래소의 유가증권시장이나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우. ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 익년 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권. 50주권, 100주권,500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 - 공고게재신문 한국경제신문 사. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주 ) 종 류 18년03월 18년02월 18년01월 17년12월 17년11월 17년10월 보통주 최 고 12,000 9,490 7,770 6,450 5,470 5,300 최 저 9,030 7,370 6,190 5,780 5,060 5,180 월간거래량 3,994,707 2,037,926 2,944,852 1,842,452 2,529,995 512,808 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤종찬 남 1959.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 부산대학교대학원(주)비엠티전신경풍기계공업사설립 4,075,320 - 17년 6개월 2021년 03월 23일 임재훈 남 1971.06 이사 등기임원 상근 기술총괄 경상대학교대학원기계공학석사 - - 16년 2021년 03월 23일 옥명석 남 1975.06 이사 등기임원 상근 영업총괄 대신고등학교졸업(주)비엠티16년근무 37,017 - 19년 1개월 2021년 03월 23일 김상석 남 1966.07 이사 미등기임원 상근 생산총괄 경남전문대졸업(주)비엠티23년근무 - - 17년 6개월 - 배정훈 남 1959.09 이사 미등기임원 상근 제품개발 부곡중졸 - - 17년 6개월 - 이강희 남 1966.05 감사 등기임원 상근 회계감사 부산대학교 대학원 - - 2년 9개월 2020년 03월 24일 직원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 234 - - - 234 4년 08월 2,439,627 10,426 - - 여 47 - - - 47 5년10월 373,278 7,942 - 합 계 281 - - - 281 4년09월 2,812,905 10,010 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 1,000 - 감사 1 60 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 117 29 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 115 38 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 2 2 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 당해 사업연도에 5억원 이상의 보수를 지급한 전현직 등기임원은 없으므로 기재를 생략합니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)파워쿨(비상장)(구 노바마그네틱스) 2009년 09월 28일 사업다각화 1,906 197,000 70.4 - - - - 197,000 70.4 - 3,602 -28 합 계 197,000 70.4 - - - - 197,000 70.4 - 3,602 -28 - 당사는 제15기(2014년)에 (주)파워쿨(구 노바마그네틱스) 우선주 40,000주(단가 59,465원, 총매매금액 2,379백만원)를 인수하였고, 제15기(2014년)에 전액 손상차손으로 인식하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원 ) 성명(법인명) 관 계 계정과목 변 동 내 역 비고 기초 증가 감소 기말 (주)파워쿨 관계사 대여금 4,100 150 - 4,250 - 합 계 4,100 150 - 4,250 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등기 신고한 주요경영사항의 진행상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2012.12.11 단일판매 공급계약체결 1. 계약상대방 : 현대건설(주)2. 계약내용 : 바라카원전 배관자재 공급계약3. 계약금액 : 4,501,910,460원(부가세 별도)4. 계약기간 : 2012.12.10 ~ 2014.12.31 보고서 제출일 현재 - 4,502백만원 납품 완료 2013.03.22 신규시설투자 등(자율공시) 1. 투자구분 : 공장신설2. 투자금액 : 3,800백만원(부가세 별도)3. 투자목적 ; 시설확장을 위한 신규공장 신축4. 투자기간 : 2013.03.22 ~ 2013.10.31 보고서 제출일 현재- 3,800백만원 지급 완료 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 정기주주총회(2018.03.23) 제1호의안 : 제18기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건. 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 윤종찬 재선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 임재훈 재선임의 건 제2-3호 의안 : 사내이사 옥명석 재선임의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결함 - 정기주주총회(2017.03.24) 제1호의안 : 제17기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건. 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건. 제3호 의안 : 감사 선임의 건.(비상근감사 이강희) 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결함 - 임시주주총회(2016.11.30) 제1호의안 정관일부변경의 건 원안대로 가결함 - 정기주주총회(2016.03.25) 제1호의안 재무제표 승인의 건제2호의안 이사보수한도 승인의 건제3호의안 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결함 - 임시주주총회(2015.05.14) 제1호의안 이사선임의 건 원안대로 가결함 - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항없음 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항없음