비엠티 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 19 기 3분기 : 2018년 9월 30일 현재
제 18 기 3분기 : 2017년 9월 30일 현재
주식회사 비엠티와 그 종속기업

1. 일반적 사항 :기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 비엠티(이하 "회사")는 종속기업인 주식회사 파워쿨을 연결대상(이하 주식회사 비엠티와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")으로 하여 분기연결재무제표를 작성하였습니다.

가. 지배기업의 개요 - 지배기업은 1988년 2월 반도체 피팅 및 반도체 밸브 제조를 목적으로 경풍기계공업사로 설립되었으며, 2000년 7월 26일 현물출자 방식으로 법인기업으로 전환하고 상호를 주식회사 비엠티로 변경하였으며, 2007년 11월 2일 주식을 KOSDAQ증권시장에 상장하였습니다. 2018년 9 월 30일 현재 납입자본금은 4,073백만원이며 최대주주는 50.03%의 지분을소유하고 있는 대표이사 윤종찬입니다.

나. 종속기업의 현황 -2018년 9월 30일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	종속기업(간주)취득일	2018년 9월 30일지분율	소재지	결산월

(주)파워쿨	2010년 1월 1일	70.36%	대한민국	12월

다. 종속기업의 재무현황 -연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업	사업년도	자산	부채	자본	매출	순손익	포괄손익

(주)파워쿨	2018년도 3분기	3,557,025	7,617,263	(4,060,238)	-	(102,540)	(102,540)

2017년도	3,608,577	7,566,274	(3,957,697)	-	(243,934)	(243,934)

2. 연결기준 :가. 종속기업 -

종속기업은 연결회사가 재무 및 영업 정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 회사 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 현재 시점에서 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 또한 지배 여부 평가시 고려됩니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결대상에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결대상에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있으며 취득건별로 판단하여 연결회사는 비지배지분을 피취득자의 순자산중 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산의 공정가액 중 지배지분을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 만일 전자가 후자보다 작다면, 그 차액은 손익계산서에 직접 인식됩니다.

연결실체 내 회사간에 발생하는 거래와 이로 인한 잔액 및 미실현손익은 제거됩니다.나. 비지배지분 -당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 또한 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배회사의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

3. 중요한 회계처리방침 :

가. 작성기준 -

연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

금융자산	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	2,551,506	2,551,506	-

단기매매증권	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	2,885,827	2,885,827	-

장단기금융상품	상각후원가	상각후원가	4,589,297	4,589,297	-

매출채권	상각후원가	상각후원가	23,304,684	23,304,684	-

미수금	상각후원가	상각후원가	863,498	863,498	-

장단기대여금	상각후원가	상각후원가	281,530	281,530	-

매도가능증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	40,855	40,855	-

보증금	상각후원가	상각후원가	93,858	93,858	-

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 -기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

-법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

-금융자산(1)분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2)측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타영업외수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.다. 중요한 회계추정 및 가정

중간연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은실제결과와 다를 수도 있습니다.

중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 :

가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 당기손익-공정가치 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 2,551,506 - 2,551,506 2,551,506 단기매매증권 2,885,827 - - 2,885,827 2,885,827 장단기금융상품 - 4,589,297 - 4,589,297 4,589,297 매출채권 - 23,304,684 - 23,304,684 23,304,684 미수금 - 863,498 - 863,498 863,498 장단기대여금 - 281,530 - 281,530 281,530 매도가능증권 40,855 40,855 40,855 보증금 93,858 93,858 93,858 계 2,885,827 31,684,373 40,855 34,611,055 34,611,055 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 공정가액 매입채무 4,791,369 4,791,369 장단기 미지급금 1,063,936 1,063,936 차입금 31,900,000 31,900,000 계 37,755,305 37,755,305 금융자산 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 4,655,578 - 4,655,578 4,655,578 단기매매증권 2,750,135 - - 2,750,135 2,750,135 장단기금융상품 - 8,895,648 - 8,895,648 8,895,648 매출채권 - 13,315,083 - 13,315,083 13,315,083 미수금 - 261,742 - 261,742 261,742 장단기대여금 - 257,814 - 257,814 257,814 매도가능증권 - - 40,855 40,855 40,855 보증금 - 216,858 - 216,858 216,858 계 2,750,135 27,602,723 40,855 30,393,713 30,393,713 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 공정가액 매입채무 4,673,864 4,673,864 장단기미지급금 654,462 654,462 차입금 31,604,999 31,604,999 계 36,933,325 36,933,325 나. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익-공정가치 상각후원가 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 - 89,990 - 89,990 외환차익 - 482,909 - 482,909 외화환산이익 - 298,318 - 298,318 단기매매증권평가이익 104,454 - - 104,454 단기매매증권처분이익 59,740 - - 59,740 이자비용 - - (602,240) (602,240) 대손상각비 - (439,118) - (439,118) 외환차손 - (99,209) - (99,209) 외화환산손실 - (56,918) - (56,918) 단기매매증권평가손실 (22,070) - - (22,070) 합 계 142,124 275,972 (602,240) (184,144) 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및 수취채권 만기보유증권 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 50,272 1,220 - 51,492 외환차익 139,300 - - 139,300 외화환산이익 129,759 - - 129,759 이자비용 - - (580,303) (580,303) 대손상각비 (734,993) - - (734,993) 외환차손 (570,679) - - (570,679) 외화환산손실 (292,967) - - (292,967) 합 계 (1,279,308) 1,220 (580,303) (1,858,391) 다. 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계를 적용하여 측정한 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 수준1 수준2 수준3 합계 자산 단기매매증권 2,885,827 - - 2,885,827 2,750,135 - - 2,750,135 합계 2,885,827 - - 2,885,827 2,750,135 - - 2,750,135 라. 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 누클리어인베스트먼트 25,170 25,170 정보통신공제조합 15,685 15,685 합계 40,855 40,855 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산은 비시장성지분증권으로서 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 상기의 공정가치서열체계에서 제외하였습니다. 마. 신용위험 최대 노출액금융자산 보유에 따른 신용위험 최대 노출액은 회사의 금융자산 장부가액과 같습니다. 5. 매출채권 및 미수금 :가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 23,304,684 13,315,083 미수금 863,498 261,742 합 계 24,168,182 13,576,825 나. 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 분기연결재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 미수금과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권및미수금 총장부금액 27,050,288 16,019,812 대손충당금: - 매출채권 (2,882,106) (2,442,987) - 미수금 - - 대손충당금 합계 (2,882,106) (2,442,987) 매출채권및미수금 순장부금액 24,168,182 13,576,825 다. 당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,442,987 1,726,496 대손상각비 439,119 734,993 분기말금액 2,882,106 2,461,489 라. 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~12개월 12개월 초과 당분기말 3,909,590 1,808,962 368,173 3,557,121 전기말 1,285,977 201,791 86,763 5,283,667 마. 연결회사는 3개월 이내 연체된 매출채권 및 미수금은 손상된 것으로 간주하지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 3개월 이내의 매출채권 및 미수금은 각 각 17,406백만 원 및 9,160 백만원입니다. 바. 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 매출채권과 기타의 수취채권의 각 종류별 장부가액입니다. 6. 재고자산 :보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계 정 과 목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 1,713,019 (46,100) 1,666,919 1,984,893 (120,773) 1,864,120 제품 3,728,386 (359,867) 3,368,519 4,057,284 (457,578) 3,599,706 원재료 13,072,601 (463,542) 12,609,059 10,440,671 (309,028) 10,131,643 재공품 10,172,815 (504,260) 9,668,555 8,698,369 (284,818) 8,413,551 저장품 60,928 - 60,928 67,642 - 67,642 미착품 4,173 - 4,173 14,747 - 14,747 합계 28,751,922 (1,373,769) 27,378,153 25,263,606 (1,172,197) 24,091,409 7. 유형자산 : 가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초순장부가액 39,838,015 37,516,350 일반취득 및 자본적지출 3,696,456 4,895,522 감가상각 (1,838,582) (1,584,520) 처분/폐기/손상 (2) (3) 기타(*) (567,949) (643,939) 분기말순장부가액 41,127,938 40,183,410 (*)기타는 대체 및 국고보조금의 증감입니다.나. 담보제공자산 -보고기간종료일 현재 장ㆍ단기채무와 관련하여 담보로 제공된 연결회사의 유형자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 담보설정액 담보제공처 당분기말 전기말 토지, 건물 및 기계장치 24,880,000 24,625,000 중소기업은행, 우리은행 8. 무형자산 : 가. 당분기와 전분기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 1,171,888 821,688 취득 및 내부창출 398,299 514,524 상각 (182,862) (154,485) 기타 (3,069) - 분기말 1,384,256 1,181,727 나. 무형자산상각비 및 손상차손 - 무형자산상각비는 성격에 따라 제조원가 및 판매비와관리비로 분류되어 인식되며, 손상차손은 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식합니다. 9. 차입금 : 가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 2018.9.30현재연 이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 무역어음대출 KEB하나은행 등 2.65% ~ 2.904% 3,000,000 3,000,000 중소기업자금대출 중소기업은행 1.577% ~ 2.69% 9,500,000 9,500,000 중기포괄수출금융 한국수출입은행 2.50% 10,000,000 10,000,000 운전자금대출 등 우리은행 2.52% ~ 2.71% 8,400,000 6,400,000 합 계 30,900,000 28,900,000 나. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 2018.9.30현재연 이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 중소기업육성 경남은행 3.020% 1,000,000 2,449,999 시설 및 운전자금 중소기업진흥공단 - - 255,000 소 계 1,000,000 2,704,999 1년 이내 만기도래분 (1,000,000) (2,704,999) 차감계 - - 10. 퇴직급여제도 :연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기 비용 인식 기여금 225,353 709,130 201,308 572,216 11. 우발채무와 약정사항 : 가. 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험주 식회사 등로부터 2,101 백만원의 계약이행 지급보증을 제공받고 있습니다. 나. 당분기말 현재 연결회사는 중소기업은행으로부터 USD 781.8 천 한도의 기타외화지급보증을 제공받고 있으며 2018년 9월 30일 현재 USD 127.7 천을 실행 중입니다. 다. 당분기말 현재 연결회사는 한국수출입은행 등의 장단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 12. 자본금과 자본잉여금 :가. 연결회사의 자본금은 보통주 자본금으로 구성되어 있으며 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원). 구분 당분기말 전기말 수권주식수 20,000,000 20,000,000 주당금액 500원 500원 발행주식수 8,146,529 8,146,529 자본금 4,073,264,500 4,073,264,500 나. 당분기와 전분기 중 자본금 변동은 없습니다. 다. 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 구분 당분기 전분기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 8,146,529 (258,645) 7,887,884 8,146,529 (258,645) 7,887,884 자기주식의 처분 - 258,645 258,645 - - - 기말 발행주식수 8,146,529 - 8,146,529 8,146,529 (258,645) 7,887,884 라. 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 22,356,529 22,356,529 자기주식처분이익 1,316,886 270,035 기타자본잉여금 221,600 221,600 합 계 23,895,015 22,848,164 13. 기타자본 : 가. 당분기말과 전기말의 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 자기주식 - (1,451,249) 합계 - (1,451,249) 나. 연결회사는 전기말 현재 258,645 주 의 자기주식을 보유하고 있었으며, 당반기 중 자기주식을 전량 매각하였습니다.14. 이익잉여금 :가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 611,057 532,178 이익준비금 611,057 532,178 2. 임의적립금 532,717 532,717 기업합리화적립금 82,717 82,717 연구인력개발준비금 450,000 450,000 3. 연결미처분이익잉여금 37,469,278 32,189,547 합계 38,613,052 33,254,442 15. 기본주당순이익 등 : 당분기와 전분기 지배기업 소유주지분 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다(단위:원). 가. 가중평균유통보통주식수 - 구분 발행주식수(주) 가중치 적수 기초 7,887,884 273 2,153,392,332 자기주식 처분 258,645 202 52,246,290 계 8,146,529 2,205,638,622 가중평균유통보통주식수(주) 8,079,262 구분 발행주식수(주) 가중치 적수 기초 8,146,529 273 2,224,002,417 자기주식 (258,645) 273 (70,610,085) 계 7,887,884 2,153,392,332 가중평균유통보통주식수(주) 7,887,884 나. 기본주당순이익 - 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 연결당기순이익 1,476,291,654 6,147,398,245 763,673,447 2,645,116,149 가중평균유통보통주식수 8,146,529 8,079,262 7,887,884 7,887,884 기본 및 희석주당순이익 181 761 97 335 16. 영업부문 : 가.연결회사는 단일 영업부문을 영위하고 있는 바, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다. 나. 보고기간의 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 판매 16,512,094 52,311,510 13,798,141 43,260,228 상품 판매 2,514,228 7,289,974 1,357,006 4,207,933 기타 140,694 527,086 279,876 546,814 합 계 19,167,016 60,128,570 15,435,023 48,014,975 다. 보고기간의 연결회사의 소재 국가별로 귀속되는 외부고객으로부터의 수익 내역(매출액)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대한민국 6,942,513 31,255,641 11,300,626 33,760,281 아시아 4,017,134 7,520,919 817,203 2,423,823 미국 2,648,014 7,351,131 1,151,782 3,406,314 중국 1,353,633 3,525,651 1,132,777 3,911,716 기타 4,205,722 10,475,228 1,032,635 4,512,841 합계 19,167,016 60,128,570 15,435,023 48,014,975 라. 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 1개 회사이며 7,243백만원입니다. 17. 매출원가 : 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 기초재고액 4,529,926 5,463,827 3,886,290 4,172,928 1. 상품 778,256 1,864,120 858,439 617,412 2. 제품 3,751,670 3,599,707 3,027,851 3,555,516 Ⅱ. 당기상품매입액 1,782,527 6,098,549 1,171,346 3,552,018 Ⅲ. 당기제품제조원가 11,772,911 36,847,787 10,185,497 30,006,909 Ⅳ. 기말재고액 (5,035,438) (5,035,438) (3,957,563) (3,957,563) 1. 상품 (1,666,919) (1,666,919) (899,975) (899,975) 2. 제품 (3,368,519) (3,368,519) (3,057,588) (3,057,588) Ⅴ. 기타증감액 510,730 (996,195) (576,920) 21,353 Ⅵ. 매출원가 13,560,656 42,378,530 10,708,650 33,795,645 18. 판매비와관리비 :당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 978,434 2,995,414 944,179 2,945,479 퇴직급여 83,812 245,576 81,412 225,881 복리후생비 114,840 321,157 103,521 290,638 여비교통비 33,738 115,776 45,213 149,319 접대비 28,125 128,767 61,657 189,763 통신비 9,667 30,386 12,109 32,349 세금과공과 164,425 292,802 151,404 281,891 감가상각비 63,876 195,247 64,243 188,820 보험료 10,516 28,234 8,998 30,071 차량유지비 29,515 103,008 31,732 102,170 경상연구개발비 980,775 2,744,405 906,696 2,361,746 운반비 199,498 531,083 146,134 412,126 포장비 132,105 456,177 126,355 344,014 소모품비 26,503 76,222 61,946 239,961 지급수수료 611,352 1,543,494 280,589 938,612 광고선전비 72,517 343,538 46,505 220,747 대손상각비 - 439,118 561,992 734,993 무형자산상각비 66,012 182,862 51,503 154,485 기타 37,935 151,478 49,392 142,029 합계 3,643,645 10,924,744 3,735,580 9,985,094 19. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 변동 6,719,028 21,866,963 4,462,219 17,502,387 급여와상여금 2,466,369 7,573,505 2,372,637 6,807,157 퇴직급여 197,178 594,712 170,557 487,595 감가상각비 613,053 1,746,264 534,235 1,497,886 경상연구개발비 980,775 2,744,405 906,696 2,361,746 외주가공비 3,452,846 9,896,244 2,373,972 6,907,451 소모품비 259,404 844,905 466,987 1,062,534 기타 2,515,648 8,036,276 3,156,928 7,153,984 합 계 17,204,301 53,303,274 14,444,231 43,780,740 비용의 성격별 구분은 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비 금액의 합입니다. 20. 기타수익 및 기타비용 : 가. 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 3,498 4,815 4,815 투자자산처분이익 - - - 44,569 잡이익 94,653 181,229 58,291 83,807 합계 94,653 184,727 63,106 133,191 나. 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 1,750 6,750 3,450 9,250 유형자산처분손실 2 2 - - 잡손실 4,549 52,500 23,139 36,231 합계 6,301 59,252 26,589 45,481 21. 금융수익과 금융비용 : 가. 당분기와 전분기 중 순금융비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융원가: 이자비용 195,541 602,240 197,169 580,303 외환차손 41,768 99,209 145,845 570,679 외화환산손실 45,496 56,917 (216,850) 292,968 단기매매증권평가손실 7,572 22,070 - - 금융원가 소계 290,377 780,436 126,164 1,443,950 금융수익: 이자수익 (12,076) (89,990) (9,859) (51,492) 외환차익 (271,322) (482,909) (95,885) (139,300) 외화환산이익 348,588 (298,318) (71,844) (129,759) 단기매매증권평가이익 (14,763) (104,454) - - 단기매매증권처분이익 (23,667) (59,739) - - 금융수익 소계 26,760 (1,035,410) (177,588) (320,551) 순금융원가(수익) 317,137 (254,974) (51,424) 1,123,399 나. 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 발생원천 금융자산 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관예치금 12,076 52,590 9,859 43,793 단기매매증권 - 37,400 - - 미수금 - - - 6,479 만기보유증권 - - - 1,220 합계 12,076 89,990 9,859 51,492 다. 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용은 금융기관차입금으로부터 발생한 것입니다. 22. 법인세비용 : 연결회사의 당분기 손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 23 . 특수관계자거래 : 가. 당분기와 전분기 중 기타의 특수관계자인 주식회사 제이에이치피에 대하여 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재의 주요 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).① 거래내역 구분 회 사 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 기타의특수관계자 주식회사 제이에이치피 28,027 975,377 17,568 761,355 ② 채권, 채무 구분 회 사 당반기 전기말 채권 채무 채권 채무 기타의특수관계자 주식회사 제이에이치피 70,000 111,009 102,543 96,831 상기의 채권금액에는 대여금 금액이 포함되어 있으며, 당기 중 30백만원을 회수하였습니다. 나. 주요 경영진에 대한 보상 연결회사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 계속영업의 주요 경영진에 대한 당분기와 전분기의 보상내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 단기급여 341,406 328,919 퇴직급여 28,478 27,394 합 계 369,884 356,313 24. 위험관리 : 가. 신용위험 - 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한 연결회사는 신규거래처와 계약 시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.나. 유동성위험 - ① 당분기말 현재 연결회사가 보유한 금융기관차입금의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다(단위:천원). 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 1 ~ 2년 단기차입금 30,900,000 31,202,637 22,132,318 9,070,319 - 장기차입금 1,000,000 1,023,249 15,058 1,008,191 - 합계 31,900,000 32,225,886 22,147,376 10,078,510 - ② 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융기관차입금의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 1 ~ 2년 단기차입금 28,900,000 29,340,995 7,803,985 21,537,010 - 장기차입금 2,704,999 2,737,762 286,480 2,451,282 - 합계 31,604,999 32,078,757 8,090,465 23,988,292 - 다. 환위험 ① 환위험에 대한 노출 연결회사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 USD JPY EUR GBP 자산: 현금및현금성자산 821,603 22,300 261,658 195,466 단기금융상품 2,245,968 - - - 단기매매증권 2,885,827 - - - 매출채권 18,028,068 - 1,360,038 76,114 자산합계 23,981,466 22,300 1,621,696 271,580 구 분 전기말 USD JPY EUR GBP 자산: 현금및현금성자산 940,426 19,871 123,535 102,928 단기금융상품 9,635,413 - - - 매출채권 9,259,852 - 197,310 122,247 자산합계 19,835,691 19,871 320,845 225,175 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,398,147 (2,398,147) 1,983,569 (1,983,569) JPY 2,230 (2,230) 1,987 (1,987) EUR 162,170 (162,170) 32,084 (32,084) GBP 27,158 (27,158) 22,517 (22,517) 합계 2,589,705 (2,589,705) 2,040,157 (2,040,157) 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 라. 이자율위험 -연결회사는 일부 변동금리부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 당분기 전분기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 (35,153) 35,153 (37,568) 37,568 25. 연결현금흐름표가. 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 분기연결순이익 조정을 위한 가감 내역은 다음과같습니다(단위:천원). 과목 당분기 전분기 분기연결순이익 조정을 위한 가감 3,669,705 3,735,864 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 4,224,444 3,966,499 감가상각비 1,838,581 1,584,521 법인세비용 1,088,743 619,230 이자비용 602,240 580,303 대손상각비 439,118 734,993 기타 255,762 447,452 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (554,739) (230,635) 외화환산이익 297,056 129,759 이자수익 89,990 51,492 기타 167,693 49,384 나. 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (13,650,723) (1,535,859) 매출채권의 감소(증가) (10,257,106) 1,222,751 미수금의 감소(증가) (601,756) 150,304 재고자산의 감소(증가) (3,286,744) (2,183,954) 매입채무의 증가(감소) 117,330 (403,412) 미지급금의 증가(감소) 363,571 (278,105) 미지급비용의 감소 (230,516) 158,337 기타 244,498 (201,780) 다. 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당분기 전분기 장기차입금 유동성 대체 - 504,999 건설중인자산의 본계정 대체 611,075 3,161,250 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 18 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 3분기말 제 18 기말 자산 유동자산 61,477,702,546 53,884,149,069 현금및현금성자산 2,475,624,635 4,580,499,824 단기금융상품 2,594,142,198 7,294,925,847 단기매매증권 2,885,827,298 2,750,134,668 매출채권 23,304,683,922 13,315,083,353 단기대여금 130,800,000 158,378,900 미수금 862,267,244 260,398,006 선급금 1,782,056,482 1,347,521,533 기타유동자산 64,147,597 85,797,665 재고자산 27,378,153,170 24,091,409,273 비유동자산 45,217,899,634 43,258,865,910 장기금융상품 1,990,154,741 1,595,721,672 매도가능증권 40,855,236 40,855,236 유형자산 37,654,213,724 36,311,372,882 무형자산 1,384,256,418 1,171,887,272 보증금 93,858,010 216,858,010 장기대여금 3,798,694,798 3,599,434,798 이연법인세자산 255,866,707 322,736,040 자산총계 106,695,602,180 97,143,014,979 부채 유동부채 40,788,643,911 39,060,813,590 매입채무 4,627,283,241 4,515,868,714 단기차입금 30,900,000,000 28,900,000,000 유동성장기부채 1,000,000,000 2,449,999,000 미지급금 816,334,738 452,661,997 미지급비용 867,030,347 1,053,740,286 당기법인세부채 1,197,653,632 919,806,637 기타유동부채 1,380,341,953 768,736,956 비유동부채 153,420,379 107,517,602 장기미지급금 153,420,379 107,517,602 부채총계 40,942,064,290 39,168,331,192 자본 자본금 4,073,264,500 4,073,264,500 자본잉여금 23,673,415,402 22,626,563,830 기타자본 (1,451,248,600) 이익잉여금 38,006,857,988 32,726,104,057 자본총계 65,753,537,890 57,974,683,787 자본과부채총계 106,695,602,180 97,143,014,979 포괄손익계산서 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 19,167,016,271 60,128,569,917 15,435,022,678 48,014,975,076 매출원가 13,560,656,035 42,378,530,048 10,708,650,439 33,795,645,441 매출총이익 5,606,360,236 17,750,039,869 4,726,372,239 14,219,329,635 판매비와관리비 3,604,212,251 10,830,726,770 3,695,793,839 9,888,190,825 영업이익(손실) 2,002,147,985 6,919,313,099 1,030,578,400 4,331,138,810 기타수익 94,653,117 184,726,812 63,105,555 133,183,557 기타비용 56,300,770 209,251,775 76,588,970 195,480,873 금융수익 (26,758,778) 1,035,372,244 178,634,943 311,412,859 금융비용 291,703,384 771,875,285 122,821,776 1,431,874,881 법인세비용차감전순이익(손실) 1,722,038,170 7,158,285,095 1,072,908,152 3,148,379,472 법인세비용 268,936,442 1,088,742,764 (328,153,955) (619,229,872) 분기순이익(손실) 1,453,101,728 6,069,542,331 744,754,197 2,529,149,600 기타포괄손익 분기포괄손익 1,453,101,728 6,069,542,331 744,754,197 2,529,149,600 지배기업의 소유주지분 주당순이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 178 751 94 321 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 178 751 94 321 자본변동표 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초) 4,073,264,500 22,626,563,830 (1,451,248,600) 30,531,821,067 55,780,400,797 총포괄손익: 분기순이익(손실) 2,529,149,600 2,529,149,600 총포괄손익 계 2,529,149,600 2,529,149,600 소유주와의 거래계: 자기주식의 처분 현금배당 (788,788,400) (788,788,400) 소유주와의 거래계 (788,788,400) (788,788,400) 2017.09.30 (기말) 4,073,264,500 22,626,563,830 (1,451,248,600) 32,272,182,267 57,520,761,997 2018.01.01 (기초) 4,073,264,500 22,626,563,830 (1,451,248,600) 32,726,104,057 57,974,683,787 총포괄손익: 분기순이익(손실) 6,069,542,331 6,069,542,331 총포괄손익 계 6,069,542,331 6,069,542,331 소유주와의 거래계: 자기주식의 처분 1,046,851,572 1,451,248,600 2,498,100,172 현금배당 (788,788,400) (788,788,400) 소유주와의 거래계 1,046,851,572 1,451,248,600 (788,788,400) 1,709,311,772 2018.09.30 (기말) 4,073,264,500 23,673,415,402 38,006,857,988 65,753,537,890 현금흐름표 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 영업활동현금흐름 (5,327,609,313) 4,321,788,888 분기순이익(손실) 6,069,542,331 2,529,149,600 분기순이익조정을 위한 가감 3,764,355,502 3,826,610,026 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (13,656,203,409) (1,535,899,019) 이자수취 89,951,891 43,768,239 이자지급 (555,963,364) (542,880,687) 법인세납부 (1,039,292,264) 1,040,729 투자활동현금흐름 240,237,598 (11,624,874,297) 단기금융상품의 순증감 4,783,756,789 (6,108,289,418) 대여금의 순증감 25,543,500 32,344,300 단기매매증권의 순증감 6,432,233 (1,097,031,317) 장기금융상품의 순증감 (394,433,069) 459,333,294 매도가능증권의 취득 (15,685,236) 만기보유증권의 처분 100,000,000 유형자산의 취득 (3,696,456,346) (4,895,521,714) 유형자산의 처분 3,500,000 4,818,180 무형자산의 취득 (261,845,509) (129,173,700) 현금의기타유입(유출) (226,260,000) 24,331,314 재무활동현금흐름 2,990,678,651 (868,282,646) 단기차입금의 순증감 2,000,000,000 240,000,000 유동성장기부채의 상환 (1,449,999,000) (578,459,000) 배당금지급 (788,788,400) (788,788,400) 정부보조금의 수취 436,100,051 258,964,754 자기주식의 처분 2,793,366,000 현금및현금성자산의 증가(감소) (2,096,693,064) (8,171,368,055) 기초현금및현금성자산 4,580,499,824 12,736,071,991 현금및현금성자산의 환율변동효과 (8,182,125) 71,636,221 기말현금및현금성자산 2,475,624,635 4,636,340,157 5. 재무제표 주석 제19기 3분기 : 2018년 9월 30일 현재 제18기 3분기 : 2017년 9월 30일 현재 주식회사 비엠티 1. 회사의 개요 :회사는 1988년 2월 반도체 피팅 및 반도체 밸브 제조를 목적으로 경풍기계공업사로 설립되었으며, 2000년 7월 26일 현물출자 방식으로 법인기업으로 전환하고 상호를 주식회사 비엠티로 변경하였으며, 2007년 11월 2일 주식을 KOSDAQ증권시장에 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 현물출자금액 700,405천원을 포함하여 736,405천원이며, 이후 수차례 유ㆍ무상증자를 실시하여 2018년 9월 30일 현재 납입자본금은 4,073백만원이며 최대주주는 윤종찬(지분율 : 50.03%)입니다. 2. 중요한 회계처리방침 : 가. 재무제표 작성기준 -회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.회사의 2018년 9월 30일로 종료되는 9개월 보고기간에 대한 분기요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 금융자산 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 2,475,625 2,475,625 - 단기매매증권 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 2,885,827 2,885,827 - 장단기금융상품 상각후원가 상각후원가 4,584,297 4,584,297 - 매출채권 상각후원가 상각후원가 23,304,684 23,304,684 - 미수금 상각후원가 상각후원가 862,267 862,267 - 장단기대여금 상각후원가 상각후원가 3,931,530 3,931,530 - 매도가능증권 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 40,855 40,855 - 보증금 상각후원가 상각후원가 93,858 93,858 - - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 -기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다나. 회계정책 - 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. -법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. -금융자산(1)분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2)측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타영업외수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 3. 중요한 회계 추정 및 가정 : 중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품 : 가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 당기손익-공정가치 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 2,475,625 - 2,475,625 2,475,625 단기매매증권 2,885,827 - - 2,885,827 2,885,827 장단기금융상품 - 4,584,297 - 4,584,297 4,584,297 매출채권 - 23,304,684 - 23,304,684 23,304,684 미수금 - 862,267 - 862,267 862,267 장단기대여금 - 3,931,530 - 3,931,530 3,931,530 매도가능증권 - - 40,855 40,855 40,855 보증금 - 93,858 - 93,858 93,858 계 2,885,827 35,252,261 40,855 38,178,943 38,178,943 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 공정가액 매입채무 4,627,283 4,627,283 장단기미지급금 969,755 969,755 차입금 31,900,000 31,900,000 계 37,497,038 37,497,038 금융자산 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 4,580,500 - 4,580,500 4,580,500 단기매매증권 2,750,135 - - 2,750,135 2,750,135 장단기금융상품 - 8,890,648 - 8,890,648 8,890,648 매출채권 - 13,315,083 - 13,315,083 13,315,083 미수금 - 260,398 - 260,398 260,398 장단기대여금 - 3,757,814 - 3,757,814 3,757,814 매도가능증권 - - 40,855 40,855 40,855 보증금 - 216,858 - 216,858 216,858 계 2,750,135 31,021,301 40,855 33,812,291 33,812,291 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 공정가액 매입채무 4,515,869 4,515,869 장단기미지급금 560,180 560,180 차입금 31,349,999 31,349,999 계 36,426,048 36,426,048 나. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익-공정가치 상각후원가 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 - 89,952 - 89,952 외환차익 - 482,909 - 482,909 외화환산이익 - 298,317 - 298,317 단기매매증권평가이익 104,454 - - 104,454 단기매매증권처분이익 59,740 - - 59,740 이자비용 - - (599,770) (599,770) 대손상각비 - (589,118) - (589,118) 외환차손 - (99,209) - (99,209) 외화환산손실 - (50,827) - (50,827) 단기매매증권평가손실 (22,070) - - (22,070) 합 계 142,124 132,024 (599,770) (325,622) 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및 수취채권 만기보유증권 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 50,247 1,220 - 51,467 외환차익 139,300 - - 139,300 외화환산이익 120,646 - - 120,646 이자비용 - - (568,228) (568,228) 대손상각비 (884,993) - - (884,993) 외환차손 (570,679) - - (570,679) 외화환산손실 (292,967) - - (292,967) 합 계 (1,438,446) 1,220 (568,228) (2,005,454) 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계를 적용하여 측정한 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 수준1 수준2 수준3 합계 자산 단기매매증권 2,885,827 - - 2,885,827 2,750,135 - - 2,750,135 합계 2,885,827 - - 2,885,827 2,750,135 - - 2,750,135 다. 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 누클리어인베스트먼트 25,170 25,170 정보통신공제조합 15,685 15,685 합계 40,855 40,855 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산은 비시장성지분증권으로서 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 상기의 공정가치서열체계에서 제외하였습니다. 라. 신용위험 최대 노출액금융자산 보유에 따른 신용위험 최대 노출액은 회사의 금융자산 장부가액과 같습니다. 5. 매출채권 및 미수금 :가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 23,304,684 13,315,083 미수금 862,267 260,398 합 계 24,166,951 13,575,481 나. 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 미수금과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권및미수금 총장부금액 27,049,057 16,018,468 대손충당금: - 매출채권 (2,882,106) (2,442,987) - 미수금 - - 대손충당금 합계 (2,882,106) (2,442,987) 매출채권및미수금 순장부금액 24,166,951 13,575,481 다. 당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,442,987 1,726,298 대손상각비 439,119 734,993 분기말금액 2,882,106 2,461,291 라. 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~12개월 12개월 초과 당분기말 3,909,590 1,808,962 368,173 3,557,121 전기말 1,285,977 201,791 86,763 5,283,667 마. 회사는 3개월 이내 연체된 매출채권 및 미수금은 손상된 것으로 간주하지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 3개월 이내의 매출채권 및 미수금은 각 각 17,405백만 원 및 9,160 백만원입니다. 6. 단기대여금보고기간종료일 현재 단기대여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 대여금 130,800 4,548,695 158,379 4,199,435 대손충당금 - (750,000) - (600,000) 계 130,800 3,798,695 158,379 3,599,435 7. 재고자산 :당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계 정 과 목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 1,713,019 (46,100) 1,666,919 1,984,893 (120,773) 1,864,120 제품 3,728,386 (359,867) 3,368,519 4,057,284 (457,578) 3,599,706 원재료 13,072,601 (463,542) 12,609,059 10,440,671 (309,028) 10,131,643 재공품 10,172,815 (504,260) 9,668,555 8,698,369 (284,818) 8,413,551 저장품 60,928 - 60,928 67,642 - 67,642 미착품 4,173 - 4,173 14,747 - 14,747 합계 28,751,922 (1,373,769) 27,378,153 25,263,606 (1,172,197) 24,091,409 8. 종속회사투자주식 :당분기말과 전기말 현재 종속회사투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)파워쿨 대한민국 전기부품 제조 70.36% - 70.36% - 합 계 70.36% - 70.36% - 9. 유형자산 : 가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초순장부가액 36,311,373 33,919,152 일반취득 및 자본적지출 3,696,456 4,895,522 감가상각 (1,785,664) (1,531,603) 처분/폐기/손상 (2) (3) 기타(*) (567,949) (643,938) 분기말순장부가액 37,654,214 36,639,130 (*)기타는 대체 및 국고보조금의 증감입니다.나. 담보제공자산 당분기말와 전기말 현재 장ㆍ단기채무와 관련하여 담보로 제공된 회사의 유형자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 담보설정액 담보제공처 당분기말 전기말 토지, 건물 및 기계장치 24,880,000 21,565,000 중소기업은행, 우리은행 10. 무형자산 : 가. 당분기와 전분기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 1,171,888 817,323 취득 및 내부창출 398,299 514,524 상각 (182,862) (151,085) 기타 (3,069) - 분기말 1,384,256 1,180,762 나. 무형자산상각비 및 손상차손 무형자산상각비는 성격에 따라 제조원가 및 판매비와관리비로 분류되어 인식되며, 손상차손은 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식합니다. 11. 차입금 : 가. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 2018.9.30현재연 이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 무역어음대출 KEB하나은행 등 2.65~2.904% 3,000,000 3,000,000 중소기업자금대출 중소기업은행 1.577% ~ 2.69% 9,500,000 9,500,000 중기포괄수출금융 한국수출입은행 2.50% 10,000,000 10,000,000 운전자금대출 등 우리은행 등 2.52% ~ 2.71% 8,400,000 6,400,000 합 계 30,900,000 28,900,000 나. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 2018.9.30현재연 이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 중소기업육성 경남은행 3.020% 1,000,000 2,449,999 소 계 1,000,000 2,449,999 1년 이내 만기도래분 (1,000,000) (2,449,999) 차감계 - - 12. 퇴직급여제도 : 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기 비용 인식 기여금 225,353 709,130 201,308 572,216 13. 우발채무와 약정사항 : 가. 당분기말 현재 회사는 서울보증보험주식 회사 등로부터 2,101 백만원의 계약이행 지급보증을 제공받고 있습니다. 나. 당분기말 현재 회사는 중소기업은행으로부터 USD 781.7 천 한도의 기타외화지급보증을 제공받고 있으며 2018년 9월 30일 현재 USD 127.7천 을 실행 중입니다. 다. 당분기말 현재 회사는 한국수출입은행 등의 장단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 14. 자본금과 자본잉여금 : 가. 회사의 자본금은 보통주 자본금으로 구성되어 있으며 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원). 구분 당분기말 전기말 수권주식수 20,000,000 20,000,000 주당금액 500원 500원 발행주식수 8,146,529 8,146,529 자본금 4,073,264,500 4,073,264,500 나. 당분기와 전분기 중 자본금 변동은 없습니다. 다. 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 구분 당분기 전분기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 8,146,529 (258,645) 7,887,884 8,146,529 (258,645) 7,887,884 자기주식의 처분 - 258,645 258,645 - - - 기말 발행주식수 8,146,529 - 8,146,529 8,146,529 (258,645) 7,887,884 라. 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 22,356,529 22,356,529 자기주식처분이익 1,316,886 270,035 합 계 23,673,415 22,626,564 15. 기타자본 : 가. 당분기말과 전기말의 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 자기주식 - (1,451,249) 합계 - (1,451,249) 나. 회사는 전기말 현재 258,645 주 의 자기주식을 보유하고 있었으며, 당반기 중 자기주식을 전량 매각하였습니다.16. 이익잉여금 :당분기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 610,057 531,178 이익준비금 610,057 531,178 2. 임의적립금 532,717 532,717 기업합리화적립금 82,717 82,717 연구인력개발준비금 450,000 450,000 3. 미처분이익잉여금 36,864,084 31,662,209 합계 38,006,858 32,726,104 17. 기본주당순이익 등 :당분기와 전분기 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원).가. 가중평균유통보통주식수 - 구분 발행주식수(주) 가중치 적수 기초 7,887,884 273 2,153,392,332 자기주식 처분 258,645 202 52,246,290 계 8,146,529 2,205,638,622 가중평균유통보통주식수(주) 8,079,262 구분 발행주식수(주) 가중치 적수 기초 8,146,529 273 2,224,002,417 자기주식 (258,645) 273 (70,610,085) 계 7,887,884 2,153,392,332 가중평균유통보통주식수(주) 7,887,884 나. 기본주당순이익 - 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 1,453,101,728 6,069,542,331 744,754,197 2,529,149,600 가중평균유통보통주식수(주) 8,146,529 8,079,262 7,887,884 7,887,884 기본 및 희석주당순이익(손실) 178 751 94 321 18. 영업부문 : 가. 회사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.나. 보고기간의 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 판매 16,512,094 52,311,510 13,798,141 43,260,228 상품 판매 2,514,228 7,289,974 1,357,006 4,207,933 기타 140,694 527,086 279,876 546,814 합 계 19,167,016 60,128,570 15,435,023 48,014,975 다. 보고기간의 회사의 소재 국가별로 귀속되는 외부고객으로부터의 수익 내역(매출액)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대한민국 6,942,513 31,255,641 11,300,626 33,760,281 아시아 4,017,134 7,520,919 817,203 2,423,823 미국 2,648,014 7,351,131 1,151,782 3,406,314 중국 1,353,633 3,525,651 1,132,777 3,911,716 기타 4,205,722 10,475,228 1,032,635 4,512,841 합계 19,167,016 60,128,570 15,435,023 48,014,975 라. 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 전 분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 1개 회사이며 7,243백만원입니다 19. 매출원가 :당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 기초재고액 4,529,926 5,463,827 3,886,290 4,172,928 1. 상품 778,256 1,864,120 858,439 617,412 2. 제품 3,751,670 3,599,707 3,027,851 3,555,516 Ⅱ. 당기상품매입액 1,782,527 6,098,549 1,171,346 3,552,018 Ⅲ. 당기제품제조원가 11,772,911 36,847,787 10,185,497 30,006,909 Ⅳ. 기말재고액 (5,035,438) (5,035,438) (3,957,563) (3,957,563) 1. 상품 (1,666,919) (1,666,919) (899,975) (899,975) 2. 제품 (3,368,519) (3,368,519) (3,057,588) (3,057,588) Ⅴ. 기타증감액 510,730 (996,195) (576,920) 21,353 Ⅵ. 매출원가 13,560,656 42,378,530 10,708,650 33,795,645 20. 판매비와 관리비 :당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 978,434 2,995,414 944,179 2,945,479 퇴직급여 83,812 245,576 81,412 225,881 복리후생비 114,840 320,387 102,951 289,439 여비교통비 33,424 115,462 45,213 149,319 접대비 28,125 128,767 61,657 189,763 통신비 9,379 29,528 11,822 31,502 세금과공과 153,301 281,220 141,231 271,079 감가상각비 46,237 142,329 46,604 135,902 임차료 8,856 22,045 5,870 18,599 보험료 9,490 26,215 8,473 28,482 차량유지비 27,601 96,822 29,244 95,998 경상연구개발비 980,775 2,744,405 906,696 2,361,746 운반비 199,498 531,083 146,134 412,126 포장비 132,105 456,177 126,355 344,014 지급수수료 608,610 1,537,657 278,116 931,804 광고선전비 72,517 343,538 46,505 220,747 대손상각비 - 439,118 561,992 734,993 무형자산상각비 66,012 182,862 50,370 151,085 기타 51,196 192,122 100,970 350,233 합계 3,604,212 10,830,727 3,695,794 9,888,191 21. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기중 비용의 성격별 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 변동 6,719,028 21,866,963 4,462,219 17,502,387 급여와상여금 2,466,369 7,573,505 2,372,637 6,807,157 퇴직급여 197,178 594,712 170,557 487,595 감가상각비 595,414 1,693,347 516,596 1,444,969 경상연구개발비 980,775 2,744,405 906,696 2,361,746 외주가공비 3,452,846 9,896,244 2,373,972 6,907,451 소모품비 259,358 844,716 466,763 1,062,244 기 타 2,493,900 7,995,365 3,135,004 7,110,287 합 계 17,164,868 53,209,257 14,404,444 43,683,836 비용의 성격별 구분은 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합입니다.22. 기타수익 및 기타비용 : 가. 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 3,498 4,815 4,815 투자자산처분이익 - - - 44,569 잡이익 94,653 181,229 58,291 83,800 합계 94,653 184,727 63,106 133,184 나. 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 1,750 6,750 3,450 9,250 기타의대손상각비 50,000 150,000 50,000 150,000 유형자산처분손실 2 2 - - 잡손실 4,549 52,500 23,139 36,231 합계 56,301 209,252 76,589 195,481 23. 금융수익과 금융비용 : 가. 당분기와 전분기 중 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융원가: 이자비용 195,541 599,770 193,826 568,228 외환차손 41,768 99,209 145,845 570,679 외화환산손실 46,823 50,827 (216,849) 292,967 단기매매증권평가손실 7,571 22,069 - - 금융원가 소계 291,703 771,875 122,822 1,431,874 금융수익: 이자수익 12,076 89,952 9,859 51,467 외환차익 271,322 482,909 95,885 139,300 외화환산이익 (348,587) 298,318 72,891 120,646 단기매매증권평가이익 14,763 104,454 - - 단기매매증권처분이익 23,667 59,739 - - 금융수익 소계 (26,759) 1,035,372 178,635 311,413 순금융원가(수익) 318,462 (263,497) (55,813) 1,120,461 나. 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습 니다(단위:천원) 발생원천 금융자산 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관예치금 12,076 52,552 9,859 43,768 단기매매증권 - 37,400 - - 미수금 - - - 6,479 만기보유증권 - - - 1,220 합계 12,076 89,952 9,859 51,467 다. 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용은 전액 금융기관차입금 이자입니다. 24. 법인세비용 : 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 25. 특수관계자거래 : 가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업은 (주) 파워쿨이며, 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단 위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 4,400,000 4,100,000 당분기 중 주식회사 파워쿨에 대한 대여금 300백만원이 발생하였습니다. 또한, 상기의 단기대여금에 대하여 당분기말 현재 750백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기에 인식된 대손상각비는 150백만원입니다.나. 당분기와 전분기 중 기타의 특수관계자인 주식회사 제이에이치피에 대하여 주요 거래내역 및 당반기말과 전기말 현재의 주요 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).① 거래내역 구분 회 사 당반기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 기타의특수관계자 주식회사 제이에이치피 28,027 975,377 17,568 761,355 ② 채권, 채무 구분 회 사 당분기 전기말 채권 채무 채권 채무 기타의특수관계자 주식회사 제이에이치피 70,000 111,009 102,543 96,831 상기의 채권금액에는 대여금 금액이 포함되어 있으며, 당기 중 30백만원을 회수하였습니다. 다. 주요 경영진에 대한 보상 회사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 당사의 주요 경영진에 대한 당분기와 전분기의 보상내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 단기급여 341,406 328,919 퇴직급여 28,478 27,394 합 계 369,884 356,313 26. 위험관리 : 가. 신용위험 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 회사는 신규거래처와 계약 시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 나. 유동성위험 ① 당분기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다(단위:천원). 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 1 ~ 2년 단기차입금 30,900,000 31,202,637 22,132,318 9,070,319 - 장기차입금 1,000,000 1,023,249 15,058 1,008,191 - 합계 31,900,000 32,225,886 22,147,376 10,078,510 - ② 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 1 ~ 2년 단기차입금 28,900,000 29,340,995 7,803,985 21,537,010 - 장기차입금 2,449,999 2,480,301 29,019 2,451,282 - 합계 31,349,999 31,821,296 7,833,004 23,988,292 - 다. 환위험 ① 환위험에 대한 노출 회사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 USD JPY EUR GBP 자산: 현금및현금성자산 821,603 22,300 261,658 195,466 단기금융상품 2,245,968 - - - 단기매매증권 2,885,827 - - - 매출채권 18,028,068 - 1,360,038 76,114 자산합계 23,981,466 22,300 1,621,696 271,580 구 분 전기말 USD JPY EUR GBP 자산: 현금및현금성자산 940,426 19,871 123,535 102,928 단기금융상품 9,635,413 - - - 매출채권 9,259,852 - 197,310 122,247 자산합계 19,835,691 19,871 320,845 225,175 ② 민감도분석 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,398,147 (2,398,147) 1,983,569 (1,983,569) JPY 2,230 (2,230) 1,987 (1,987) EUR 162,170 (162,170) 32,084 (32,084) GBP 27,158 (27,158) 22,517 (22,517) 합계 2,589,705 (2,589,705) 2,040,157 (2,040,157) 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 라. 이자율위험회사는 일부 변동금리부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 (35,153) 35,153 (36,138) 36,138 27. 현금흐름표 :가. 당분기과 전분기의 영업현금흐름 중 분기순이익(손실) 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 당분기 전분기 분기순이익(손실) 조정을 위한 가감 3,764,356 3,826,610 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 4,319,055 4,048,107 감가상각비 1,785,664 1,531,603 법인세비용 1,088,743 619,230 이자비용 599,770 568,228 대손상각비 589,118 884,993 기타 255,760 444,053 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (554,699) (221,497) 외화환산이익 297,056 120,646 이자수익 89,952 51,467 기타 167,691 49,384 나. 당분기과 전분기의 영업현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (13,656,203) (1,535,899) 매출채권의 증가 (10,257,106) 1,222,751 미수금의 증가 (601,869) 149,454 재고자산의 감소(증가) (3,286,744) (2,183,954) 매입채무의 감소 111,239 (403,412) 미지급금의 증가(감소) 363,673 (277,910) 미지급비용의 감소 (230,516) 158,337 기타 245,120 (201,165) 다. 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당분기 전분기 장기차입금 유동성 대체 - 249,999 건설중인자산의 본계정 대체 611,075 3,161,250 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무정보 이용상의 유의점연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. (2) 합병등의 사후 정보 1. 자산양수도에 관한 기본사항(1) 자산양수도의 상대방과 배경 구분 양수회사 회사명 일진정밀공업사 소재지 부산시 사상구 삼락동 342-21 대표자 강신직 상장여부 비상장 (2) 상법 제374조에 따른 '중요한 일부'의 양도인지 또는 '중대한 영향을 미치는 일부' 의 양수인지 여부 : 본 건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않 습니다.(3) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요영향 및 효과금번 자산양수도를 통하여 당사의 경영권에 미치는 영향은 없습니다. 자산양도가액 은 금오십오억원(\5,500,000,000)으로 2009년 12월 31일 기준 당사 자산총액 대비10.55%이며, 당사 차입금의 상환 및 운영자금으로 사용할 예정으로 재무구조가 개선될 것으로 예상됩니다.(4) 진행경과 및 일정1) 평가계약일자 : 2011년 1월 13일 2) 이사회결의일 : 2011년 2월 10일3) 자산양수도 계약일 : 2011년 2월 10일4) 주요사항보고서 제출일 : 2011년 2월 10일5) 자산양수도 완료 예정일: 2011년 2월 10일 2. 자산양수도 상대방의 개요 (단위 : 원) 구 분 양도자 양수자 법인명(개인) 주식회사 비엠티 일진정밀공업사 자산양수ㆍ양도 (양도) (양수) 대표이사 윤종찬 강신직 본사 주소 경남 양산시 북정동 21-1 부산시 사상구 삼락동 342-21 연락처 055-783-1000 051-303-7130 설립연월 2000년 7월 1일 1987년 8월 10일 납입자본금 3,150,000,000 434,627,343 자산총액 52,118,776,615 3,702,260,107 결산기 12월31일 12월 31일 종업원수 160명 45명 주권상장 또는 협회등록일 2007년 11월 02일 - 발행주식의 종류 및 수 보통주 6,300,000주(액면가액 500원) - 3. 양수도되는 자산의 내용(1) 자산양수도 가액양도자와 양수자 간에 체결할 예정인 자산양수도 계약서 상 자산양수도 가액은 5,500,000,000원(부가가치세 별도)으로서 그 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 자산의 종류 지번 면적(㎡) 장부가액(2010.12.31) 양도가액 토 지 부산시 강서구 송정동 1617-7 4,396 826,144,670 3,600,000,000 건물및시설장치 5,623 2,583,816,784 1,900,000,000 합 계 3,409,961,454 5,500,000,000 (2) 자산양수도 대금의 지급방법양도자는 양수자로부터 다음의 방법에 따라 자산양수도 대금(부가가치세 포함)을 지급받기로 하였습니다. (단위 : 원) 구 분 대금지급일 합 계 비 고 계약금 2011.2.10 2,000,000,000 - 중도금 2012.2.9 2,690,400,000 - 잔 금 2011.4.10~2018.1.10 999,600,000 매분기35,700,000원 분납 합 계 - 5,690,000,000 - 4. 기타 상기 자산양수도 관련 세부사항은 당사에서 2011년 2월 10일 공시한 주요사항보고서(중요한자산양수도결정)를 참고하시기 바랍니다. (3) 회계정보에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제19기 3분기 매출채권 26,186,790 2,882,106 11.00% 미수금 863,498 - - 합 계 27,050,288 2,882,106 10.65% 제18기 매출채권 15,758,071 2,442,987 15.50% 미수금 261,742 - - 합 계 16,019,813 2,442,987 15.25% 제17기 매출채권 20,026,376 1,726,496 8.62% 미수금 335,242 - - 합 계 20,361,618 1,726,496 8.48% 제16기 매출채권 23,227,752 1,567,960 6.75% 미수금 428,140 - - 합 계 23,655,892 1,567,960 6.63% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원 ) 구 분 제19기 3분기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,442,987 1,726,496 1,567,960 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 449,743 ① 대손처리액(상각채권액) - - 449,743 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 439,119 716,491 608,279 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,882,106 2,442,987 1,726,496 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원 ) 구 분 3개월이하 3개월초과6개월이하 6개월초과9개월이하 9개월초과12개월이하 12개월초과 계 금액 일반 17,406,422 3,909,590 1,808,962 368,173 3,557,121 27,050,288 특수관계자 - - - - - - 계 17,406,422 3,909,590 1,808,962 368,173 3,557,121 27,050,288 구성비율 64.35% 14.45% 6.69% 1.36% 13.15% 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제19기 3분기 제18기 제17기 제16기 비고 Fitting 및 Valve사업부문 상 품 1,667 1,864 617 622 - 제 품 3,368 3,599 3,556 3,357 - 원 재 료 12,609 10,132 8,250 8,966 - 재 공 품 9,669 8,413 8,269 7,972 - 저 장 품 61 68 74 93 - 미 착 품 4 15 - - - 소 계 27,378 24,091 20,766 21,010 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 25.68% 24.77% 22.14% 22.56% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.2회 2.0회 1.5회 1.8회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 외감대상 법인으로 2017년도의 기말에는 2017년 12월 31일에 신정회계법인실사요원과 병행하여 재고자산을 실사하였으며, 2018년도 3분기에는 2018년 9월30일 자체적으로 재고자산을 실사하였으며, 외부감사인은 입회하지 않았습니다. 장부상 재고수량과 실재고수량을 확인하였으며, 중요한 차이가 발생하지 않았습니다 .(4) 금융상품의 공정가치 가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유증권 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 2,551,506 - - 2,551,506 2,551,506 단기매매증권 2,885,827 - - - 2,885,827 2,885,827 장단기금융상품 - 4,589,297 - - 4,589,297 4,589,297 매출채권 - 23,304,684 - - 23,304,684 23,304,684 장단기미수금 - 863,498 - - 863,498 863,498 장단기대여금 - 281,530 - - 281,530 281,530 매도가능증권 40,855 40,855 40,855 만기보유증권 - - - - - - 보증금 93,858 - 93,858 93,858 계 2,885,827 31,684,373 40,855 - 34,611,055 34,611,055 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 공정가액 매입채무 4,791,369 4,791,369 장단기 미지급금 1,063,936 1,063,936 차입금 31,900,000 31,900,000 계 37,755,305 37,755,305 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유증권 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 4,655,578 - - 4,655,578 4,655,578 단기매매증권 2,750,135 - - - 2,750,135 2,750,135 장단기금융상품 - 8,895,648 - - 8,895,648 8,895,648 매출채권 - 13,315,083 - - 13,315,083 13,315,083 미수금 - 261,742 - - 261,742 261,742 장단기대여금 - 257,814 - - 257,814 257,814 매도가능증권 - - 40,855 - 40,855 40,855 보증금 - 216,858 - - 216,858 216,858 계 2,750,135 27,602,723 40,855 - 30,393,713 30,393,713 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 공정가액 매입채무 4,673,864 4,673,864 장단기미지급금 654,462 654,462 차입금 31,604,999 31,604,999 계 36,933,325 36,933,325 나. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익-공정가치 상각후원가 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 - 89,990 - 89,990 외환차익 - 482,909 - 482,909 외화환산이익 - 298,318 - 298,318 단기매매증권평가이익 104,454 - - 104,454 단기매매증권처분이익 59,740 - - 59,740 이자비용 - - (602,240) (602,240) 대손상각비 - (439,118) - (439,118) 외환차손 - (99,209) - (99,209) 외화환산손실 - (56,918) - (56,918) 단기매매증권평가손실 (22,070) - - (22,070) 합 계 142,124 275,972 (602,240) (184,144) 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유증권 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 50,272 - 1,220 - 51,492 외환차익 139,300 - - - 139,300 외화환산이익 129,759 - - - 129,759 이자비용 - - - (580,303) (580,303) 대손상각비 (734,993) - - - (734,993) 외환차손 (570,679) (570,679) 외화환산손실 (292,967) - - - (292,967) 합 계 (1,279,308) - 1,220 (580,303) (1,858,391) 다. 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 현재 공정가치 서열체계를 적용하여 측정한 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 단기매매증권 2,885,827 - - 2,885,827 합계 2,885,827 - - 2,885,827 라. 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 정보통신공제조합 15,685 15,685 누클리어인베스트먼트 25,170 25,170 합계 40,855 40,855 매도가능증권으로 분류된 누클리어인베스트먼트 주식은 비상장지분상품이며 사업 초기 단계로 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정했습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제19기 3분기 신정회계법인 - - 제18기(전기) 신정회계법인 적정 해당사항 없음 제17기(전전기) 신정회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제19기 3분기 - - - - 제18기(전기) 신정회계법인 결산 감사 및 감사보고서 작성 44,000 562 제17기(전전기) 신정회계법인 결산 감사 및 감사보고서 작성 44,000 515 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기 3분기 - - - - - 제18기(전기) 2018.03.01 세무조정 2018.03.01~ 2018.03.31 4,100 - 제17기(전전기) 2017.03.01 세무조정 2017.03.01~ 2017.03.31 4,100 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사로 구성되어있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 "Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2018.01회차 2018.02.12 제1호의안 : 제18기 결산재무제표(별도)확정의 건 가결 - 2018.02회차 2018.02.20 제1호의안 : 제18기 결산재무제표(연결)확정의 건 가결 - 2018.03회차 2018.02.22 제1호의안 : 제18기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 2018.04회차 2018.03.12 제1호의안 : 자기주식 처분의 건 가결 - 다. 이사의 독립성당사는 이사선임시 주주총회 전에 관계법령에 의거 이사후보자의 인적사항 및 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등을 주주총회소집공고를 통해 공시하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 구분 내 용 감 사 수 1명 이상 3명 이내 감사선임 주주총회에서 선임(출석 주주 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 1/4이상, 3/100을 초과하는 주식을 가진 주주는 그 초과분에 대한 의결권 행사제한) 임 기 3년 (임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기 주주총회 전에 만료될경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. 권 한 ① 회사의 업무와 회계감사② 이사의 직무의 집행을 감사 및 보고③ 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사④ 임시주주총회 소집 청구⑤ 각종 결의취소의 소, 신주발행무효의 소, 감자무효의 소, 합병무효의 소등을 제기할 권리 책 임 ① 감사임무를 해태한 때에는 회사에 대하여 연대하여 손해를 배상할 챔임② 고의 또는 중대한 과실로 그 임무를 해태한 경우 제3자에 대하여도 손해배상 할 책임 (2) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이강희 회계법인 지평대표 - 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2018.01회차 2018.02.12 제1호의안 : 제18기 결산재무제표(별도)확정의 건 가결 - 2018.02회차 2018.02.20 제1호의안 : 제18기 결산재무제표(연결)확정의 건 가결 - 2018.03회차 2018.02.22 제1호의안 : 제18기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 2018.04회차 2018.03.12 제1호의안 : 자기주식 처분의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 당사 정관에는 집중투표제에 대한 배제 조항이 없습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 서면투표제와 전자투표제에 대한 정관 조항이 없습니다. (3) 소수주주권의 행사여부 -해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 윤종찬 최대주주 보통주 4,075,320 50.03 4,075,320 50.03 - 옥후남 처 보통주 147,336 1.81 147,336 1.81 - 신지연 조카 보통주 16,553 0.20 16,553 0.20 - 윤순년 장모 보통주 14,584 0.18 14,584 0.18 - 윤민정 자녀 보통주 107,287 1.32 107,287 1.32 - 윤민하 자녀 보통주 107,287 1.32 107,287 1.32 - 배정훈 미등기이사 보통주 246 0.00 246 0.00 - 옥명석 등기이사 보통주 37,017 0.45 37,017 0.45 - (주)제이앤에이치 기타 보통주 95,329 1.17 95,329 1.17 - 계 보통주 4,600,959 56.48 4,600,959 56.48 - - - - - - - 나. 최대주주 주요 경력(기준일 : 2018년 09월 30일) 최대주주 성명 직 위 주요경력(최근 5년간) 기 간 경력사항 겸임현황 윤 종 찬 대표이사 2000.07 ~ 현재 (주)비엠티 대표이사 (주)파워쿨 대표이사 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2007년 11월 09일 윤종찬 3,307,045 55.16 - 2007년 11월 14일 윤종찬 3,394,045 56.57 - 2007년 12월 27일 윤종찬 3,454,822 57.58 - 2008년 10월 29일 윤종찬 3,517,517 58.63 - 2008년 11월 28일 윤종찬 3,583,549 59.73 - 2009년 08월 10일 윤종찬 3,507,240 58.45 - 2009년 08월 24일 윤종찬 3,307,240 55.12 - 2010년 06월 21일 윤종찬 4,186,475 59.17 - 2011년 03월 15일 윤종찬 4,189,511 59.82 - 2011년 10월 21일 윤종찬 4,506,024 61.68 - 2013년 02월 14일 윤종찬 4,543,568 62.20 - 2013년 04월 17일 윤종찬 4,543,880 61.68 - 2015년 05월 13일 윤종찬 4,551,002 55.86 - 라. 주식분포현황 공시서류 작성기준일 현재 최대주주를 제외하고 5%이상 지분을 소유하고 있는 주주는 없습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 해당사항 없음 - - - 해당사항 없음 - - - 우리사주조합 - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,422 99.59% 3,104,507 38.11% - 바. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2. 상법 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우. 4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우. 5. 주권을 한국거래소의 유가증권시장이나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우. ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 익년 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권. 50주권, 100주권,500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 - 공고게재신문 한국경제신문 사. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주 ) 종 류 18년09월 18년08월 18년07월 18년06월 18년05월 18년04월 보통주 최 고 9,880 9,900 8,910 11,500 11,200 10,650 최 저 7,700 7,200 7,600 8,500 9,250 9,150 월간거래량 1,759,038 2,588,623 755,788 2,914,897 1,617,520 1,527,311 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤종찬 남 1959.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 부산대학교대학원(주)비엠티전신경풍기계공업사설립 4,075,320 - 18년 0개월 2021년 03월 23일 임재훈 남 1971.06 이사 등기임원 상근 기술총괄 경상대학교대학원기계공학석사 - - 16년 6개월 2021년 03월 23일 옥명석 남 1975.06 이사 등기임원 상근 영업총괄 대신고등학교졸업(주)비엠티16년근무 37,017 - 19년 7개월 2021년 03월 23일 김상석 남 1966.07 이사 미등기임원 상근 생산총괄 경남전문대졸업(주)비엠티23년근무 - - 18년 0개월 - 배정훈 남 1959.09 이사 미등기임원 상근 제품개발 부곡중졸 246 - 18년 0개월 - 이강희 남 1966.05 감사 등기임원 비상근 회계감사 부산대학교 대학원 - - 3년 0개월 2020년 03월 24일 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 228 - - - 228 5년 01월 7,660,143 33,597 - - 여 47 - - - 47 5년11월 1,214,010 25,830 - 합 계 275 - - - 275 5년03월 8,874,156 32,270 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 1,000 - 감사 1 60 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 346 87 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 341 114 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 5 5 - 보수현황>1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 당해 사업연도에 5억원 이상의 보수를 지급한 전현직 등기임원은 없으므로 기재를 생략합니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)파워쿨(비상장)(구 노바마그네틱스) 2009년 09월 28일 사업다각화 1,906 197,000 70.4 - - - - 197,000 70.4 - 3,613 -118 합 계 197,000 70.4 - - - - 197,000 70.4 - 3,613 -118 - 당사는 제15기(2014년)에 (주)파워쿨(구 노바마그네틱스) 우선주 40,000주(단가 59,465원, 총매매금액 2,379백만원)를 인수하였고, 제15기(2014년)에 전액 손상차손으로 인식하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원 ) 성명(법인명) 관 계 계정과목 변 동 내 역 비고 기초 증가 감소 기말 (주)파워쿨 관계사 대여금 4,100 300 - 4,400 - 합 계 4,100 300 - 4,400 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등기 신고한 주요경영사항의 진행상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2012.12.11 단일판매 공급계약체결 1. 계약상대방 : 현대건설(주)2. 계약내용 : 바라카원전 배관자재 공급계약3. 계약금액 : 4,501,910,460원(부가세 별도)4. 계약기간 : 2012.12.10 ~ 2014.12.31 보고서 제출일 현재 - 4,502백만원 납품 완료 2013.03.22 신규시설투자 등(자율공시) 1. 투자구분 : 공장신설2. 투자금액 : 3,800백만원(부가세 별도)3. 투자목적 ; 시설확장을 위한 신규공장 신축4. 투자기간 : 2013.03.22 ~ 2013.10.31 보고서 제출일 현재- 3,800백만원 지급 완료 2018.09.19 단일판매 공급계약체결(자율공시) 1. 계약상대방 : 현대건설(주) ( HDGSK JV)2. 계약내용 : Tube Tube Fitting 공급계약3. 계약금액 : 5,152,822,500원(부가세 별도)4. 계약기간 : 2018.09.19 ~ 2019.05.13 - 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 정기주주총회(2018.03.23) 제1호의안 : 제18기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건. 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 윤종찬 재선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 임재훈 재선임의 건 제2-3호 의안 : 사내이사 옥명석 재선임의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결함 - 정기주주총회(2017.03.24) 제1호의안 : 제17기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건. 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건. 제3호 의안 : 감사 선임의 건.(비상근감사 이강희) 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결함 - 임시주주총회(2016.11.30) 제1호의안 정관일부변경의 건 원안대로 가결함 - 정기주주총회(2016.03.25) 제1호의안 재무제표 승인의 건제2호의안 이사보수한도 승인의 건제3호의안 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결함 - 임시주주총회(2015.05.14) 제1호의안 이사선임의 건 원안대로 가결함 - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항없음 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항없음