비엠티 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제23기 분기 : 2022년 9월 30일 현재
제22기 분기 : 2021년 9월 30일 현재
주식회사 비엠티와 그 종속기업

1. 일반 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 비엠티(이하 "회사")는 종속기업인 주식회사 파워쿨, 주식회사 하이리온을 연결대상(이하 주식회사 비엠티와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")으로 하여 분기연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 지배기업의 개요지배기업은 1988년 2월 반도체 피팅 및 반도체 밸브 제조를 목적으로 경풍기계공업사로 설립되었으며, 2000년 7월 26일 현물출자 방식으로 법인기업으로 전환하고 상호를 주식회사 비엠티로 변경하였으며, 2007년 11월 2일 주식을 KOSDAQ증권시장에 상장하였습니다. 2022년 9월 30일 현재 납입자본금은 4,296백만원이며 최대주주는 47.44%의 지분을소유하고 있는 대표이사 윤종찬입니다.

1.2 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	종속기업(간주)취득일	지분율	소재지	결산월

당분기말	전기말

(주)파워쿨	2010년 1월 1일	98.24%	97.77%	대한민국	12월

(주)하이리온(*)	2022년 2월 18일	88.88%	-	대한민국	12월

(*) 당분기 중 현금출자를 통해 신규 설립되었습니다.

1.3 종속기업의 재무현황연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업	사업년도	자산	부채	자본	매출	순손익	포괄손익

(주)파워쿨	2022년도 분기	4,785,328	3,211,886	1,573,442	690,586	(285,790)	(285,790)

2021년도	5,004,938	3,145,705	1,859,233	281,907	(1,538,776)	(1,538,776)

(주)하이리온	2022년도 분기	1,972,831	101,486	1,871,345	-	(378,755)	(378,755)

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.코로나19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 코로나19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반의 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 코로나19의 효과는 당분간 연결회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 코로나19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 코로나19와 영업활동 변경이 연결회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 현금및현금성자산 - 13,863,874 - 13,863,874 당기손익-공정가치측정 금융자산 363,391 - - 363,391 장단기금융상품 3,594,679 11,472,406 - 15,067,085 매출채권 - 33,424,067 - 33,424,067 미수금 - 7,708 - 7,708 장단기대여금 - 1,365,583 - 1,365,583 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 54,495 54,495 파생금융자산 3,416,179 - - 3,416,179 보증금 - 197,568 - 197,568 계 7,374,249 60,331,206 54,495 67,759,950 (단위: 천원) 금융부채 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 합계 매입채무 - 13,079,971 13,079,971 장단기미지급금 - 4,014,256 4,014,256 장단기차입금 - 89,311,860 89,311,860 전환사채 - 11,955,939 11,955,939 파생상품부채 2,362,500 - 2,362,500 계 2,362,500 118,362,026 120,724,526 (단위: 천원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 현금및현금성자산 - 20,472,676 - 20,472,676 당기손익-공정가치측정 금융자산 344,892 - - 344,892 장단기금융상품 5,451,674 5,280,965 - 10,732,639 매출채권 - 23,785,270 - 23,785,270 미수금 - 844,380 - 844,380 장단기대여금 - 1,428,853 - 1,428,853 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 56,475 56,475 파생상품자산 2,266,316 - - 2,266,316 보증금 - 205,571 - 205,571 계 8,062,882 52,017,715 56,475 60,137,072 (단위: 천원) 금융부채 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 합계 매입채무 - 7,220,555 7,220,555 장단기미지급금 - 1,535,514 1,535,514 장단기차입금 - 70,980,000 70,980,000 전환사채 - 15,217,757 15,217,757 파생상품부채 2,198,000 - 2,198,000 계 2,198,000 94,953,826 97,151,826 (2) 당분기와 전분기 현재 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익-공정가치측정 상각후원가 측정 기타포괄손익-공정가치측정 당기손익-공정가치측정 상각후원가 측정 이자수익 - 279,587 - - - 279,587 외환차익 - 2,708,040 - - - 2,708,040 외화환산이익 - 1,361,720 - - - 1,361,720 파생상품평가이익 1,149,862 - - - - 1,149,862 단기금융상품처분이익 - 14,209 - - - 14,209 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 34,658 - - - - 34,658 이자비용 - - - - (1,717,476) (1,717,476) 대손상각비 환입 - (2,959,957) - - - (2,959,957) 외환차손 - (272,875) - - - (272,875) 외화환산손실 - - - - - - 파생상품평가손실 884,500 - - - - 884,500 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (442,741) - - - - (442,741) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - (1,544) - - (1,544) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익-공정가치측정 상각후원가 측정 상각후원가 측정 이자수익 - 182,260 - 182,260 외환차익 - 1,361,319 - 1,361,319 외화환산이익 - 915,213 - 915,213 파생상품평가이익 358,230 - - 358,230 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 42,251 - - 42,251 이자비용 - - (887,619) (887,619) 대손상각비 - (4,867,385) - (4,867,385) 외환차손 - (195,820) - (195,820) 외화환산손실 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - - - (3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 자산 : 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 363,391 363,391 장단기금융상품 - - 3,594,679 3,594,679 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 54,495 - - 54,495 파생금융자산 - 1,269,679 2,146,500 3,416,179 부채 : 파생상품부채 - - 2,362,500 2,362,500 (단위: 천원) 구분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 자산 : 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 344,892 344,892 장단기금융상품 - 1,655,757 3,795,917 5,451,674 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 56,475 - - 56,475 파생금융자산 - 454,316 1,812,000 2,266,316 부채 : 파생상품부채 - - 2,198,000 2,198,000 (4) 신용위험 최대 노출액금융자산 보유에 따른 신용위험 최대 노출액은 회사의 금융자산 장부가액과 같습니다. 5. 매출채권 및 미수금(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 33,424,067 23,785,270 미수금 7,708 844,380 합 계 33,431,775 24,629,650 (2) 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 미수금과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및미수금 총장부금액 39,970,162 34,350,274 대손충당금 : 매출채권 (6,538,386) (9,720,624) 미수금 - - 대손충당금 합계 (6,538,386) (9,720,624) 현재가치할인차금 - - 매출채권및미수금 순장부금액 33,431,775 24,629,650 (3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 당분기 전분기 기초 9,720,624 4,277,740 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (2,959,957) 4,867,385 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (222,281) - 당분기말 6,538,386 9,145,125 (4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었거나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정 회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 4개월 ~ 6개월 7개월 ~ 9개월 10개월 ~ 12개월 12개월 초과 당분기말 28,041,564 7,872,591 252,397 22,147 3,781,462 전기말 23,004,227 1,924,914 956,160 3,069,996 5,394,977 6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 59,976 (1,368) 58,608 31,837 (3,079) 28,758 제품 8,656,952 (1,960,801) 6,696,151 7,799,794 (2,369,516) 5,430,278 원재료 28,242,172 (2,517,207) 25,724,965 20,084,735 (2,205,593) 17,879,142 재공품 33,222,630 (2,914,338) 30,308,292 23,434,415 (2,494,910) 20,939,505 미착품 - - - - - - 합계 70,181,730 (7,393,714) 62,788,017 51,350,781 (7,073,098) 44,277,683 7. 관계기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업 (주)비엠정밀(*1) 대한민국 - - - - 합계 - - - - (*1) 연결회사는 전분기 중 ㈜비엠정밀 주식을 전량 매각하였습니다.(2) 당분기와 전분기 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 기초 취득/처분 반기말 기초 처분 반기말 관계기업 (주)비엠정밀 - - - 547,012 (547,012) - 합계 - - - 547,012 (547,012) - 8. 유형자산과 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유형자산 투자부동산 계 기초순장부가액 73,830,332 3,203,571 77,033,903 일반취득 및 자본적지출 22,196,780 - 22,196,780 사용권자산 154,013 - 154,013 감가상각비 (2,067,891) (51,636) (2,119,527) 분기말순장부가액 94,113,234 3,151,935 97,265,169 (단위: 천원) 구분 유형자산 계 기초순장부가액 60,188,315 60,188,315 일반취득 및 자본적지출 15,175,663 15,175,663 사용권자산 1,224 1,224 감가상각비 (1,921,872) (1,921,872) 처분/폐기/손상 (100,002) (100,002) 기타 3,534 3,534 분기말순장부가액 73,346,862 73,346,862 (2) 담보제공자산당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기채무와 관련하여 담보로 제공된 연결회사의 유형자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정액 담보제공처 당분기말 전기말 토지, 건물, 기계장치, 기타 88,456,000 57,616,000 기업, 대구, 우리은행 투자부동산 3,600,000 3,600,000 우리은행 상기 담보제공자산에 가입되어 있는 재산종합보험 등의 지급보험 수령권은 담보권자에게 질권이 설정되어 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유동 비유동 유동 비유동 자산관련 보조금 공장이전관련(*) - 3,500,000 - - 기타 20,126 1,075,330 18,066 1,212,522 합계 20,126 4,575,330 18,066 1,212,522 (*) 공장이전 관련 정부보조금은 부산 기장지역에 신규 투자를 조건으로 3,500백만원(총 지원금액 5,000백만원) 수령하였으며, 5년 내 정당한 사유없이 휴, 폐업하거나 10년 내 타지역으로 이전시 수령한 정부보조금을 상환할 의무가 있습니다. 잔여 정부보조금은 연결회사의 실제 투자현황에 따라 지원여부가 결정됩니다. 한편, 연결회사는 본사이전 신축공사와 관련하여 34,000백만원의 유형자산 취득약정을 체결하고있습니다(주석 13 참조).(4) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 512,984천원(전분기: 138,393천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 1.3%입니다. 9. 무형자산(1) 당분기와 전분기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 873,001 1,130,963 취득 및 내부창출 17,364 276,308 처분 - (227,228) 상각 (176,983) (238,847) 분기말 713,383 941,196 (2) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 경상연구개발비 4,568,869 4,037,004 10. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 당분기말 현재연 이자율(%) 금액 당분기말 전기말 운전자금 IBK기업은행 3.252 15,500,000 10,500,000 운전자금 우리은행 3.487 7,400,000 7,400,000 무역금융 KEB하나은행 2.910 3,000,000 3,000,000 운전자금 국민은행 2.660 1,000,000 1,000,000 무역금융 한국수출입은행 1.980 10,000,000 10,000,000 운전자금 KDB산업은행 4.090 5,000,000 5,000,000 운전자금 NH농협은행 4.850 4,000,000 4,000,000 합 계 45,900,000 40,900,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 당분기말 현재연 이자율(%) 금액 당분기말 전기말 시설자금 IBK기업은행 3.743 5,000,000 5,000,000 운전자금 우리은행 4.620 3,620,000 5,800,000 시설자금 우리은행 3.570 30,511,860 15,000,000 운전자금 국민은행 4.920 1,000,000 1,000,000 시설자금 대구은행 1.850 3,280,000 3,280,000 소계 43,411,860 30,080,000 1년 이내 만기도래분 (4,233,400) (3,520,000) 차감 계 39,178,460 26,560,000 (3) 연결회사의 장단기차입금과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물이 담보로 설정되어 있습니다(주석 8 참조). 또한 연결회사의 장단기차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 13 참조). 11. 전환사채(1) 전환사채의 상세내역 (단위: 천원) 구분 전환사채 전환권조정 장부가액 기초 증가 감소 제1회 무기명식 이권부 사모 전환사채 20,000,000 - 5,000,000 (3,044,060) 11,955,939 계 20,000,000 - 5,000,000 (3,044,060) 11,955,939 연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었습니다.전환사채와 관련하여 파생상품자산(연결회사의 매도청구권) 및 파생상품부채(사채권자의 조기상환청구권)의 가치는 발행시점에 결정되었으며, 매 결산기말 공정가치로 평가하고 있습니다. 당분기말 현재 파생상품자산은 2,146,500천원, 파생상품부채는 2,362,500천원이며, 관련하여 당분기 중 인식한 파생상품평가이익은 334,500천원, 파생상품평가손실은 884,500천원 입니다.(2) 연결회사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제1회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행권면총액 20,000,000,000원 발행일 2021년 5월 28일 만기일 2026년 5월 28일 표면이자율 0.00% 만기보장수익율 0.00% 발행주식수 1,779,359주 전환청구기간 2022년 5월 28일 ~ 2026년 5월 28일 전환권행사시 발행할 주식 기명식 보통주 행사가격 11,240원 행사가능주식수 1,779,359주 상기 전환사채는 사채 발행일로부터 36개월이 경과된 시점부터 조기상환청구권(put-option)이 청구될 수 있으며, 연결회사는 사채발행일로부터 12개월부터 24개월까지 전환사채 총액의 30% 범위내에서 연결회사 또는 연결회사가 지정하는 자에게 전환사채의 매도를 청구할 수 있는 매도청구권(call-option)이 있습니다.또한 전환가액은 주식분할, 병합 등에 따라 전환가액이 조정됩니다.또한 사채발행일 이후 3개월이 되는 날 및 그 후 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 합니다.이러한 전환가액의 조정은 발행 당시 전환가격의 100분의 80에 해당하는 가격을 한도로 합니다. 현재 전환사채의 전환가격은 발행 당시 전환가격의 100분의 80에 해당하는 가격입니다. 12. 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기 비용 인식 기여금 307,907 895,079 249,964 832,936 13. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 이행계약 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD, 천JPY) 구분 보증제공자 통화 당분기말 전기말 계약이행보증 서울보증보험 KRW 10,943,609 10,444,837 기타지급보증 IBK기업은행 USD 914 914 기타지급보증 KEB하나은행(*) USD 221 215 기타지급보증 국민은행 JPY 120 - (*) 해당 거래와 관련하여 연결회사의 정기예금 USD 221천이 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있으며, 담보설정액은 USD 315천 입니다.(2) 당분기말 현재 연결회사는 특수관계자로 부터 금융기관 장단기차입금과 관련하여 제공받은 지급보증과 개인연대보증의 내역은 다음과 같습니다.(주석 22참조) (단위: 천원, 천USD) 특수관계자 범주 보증처 보증내역 통화 보증금액 대표이사 IBK기업은행 등 차입금 및 약정사항 KRW 43,379,900 대표이사 IBK기업은행 차입금 및 약정사항 USD 2,110 (3) 당분기말 현재 연결회사는 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(주석 22참조) (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 보증처 보증내역 보증금액 종속기업 (주)파워쿨 우리은행 차입금 553,200 (4) 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 구분 소송사건 내역 소송금액 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건 물품대금 청구의 소 113,497 (5) 당분기말 현재 연결회사의 본사이전 신축공사 취득약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 약정금액 기성 집행금액 미집행금액 기 집행금액 당기 집행금액 본사이전 신축공사 34,000,000 3,400,000 20,401,470 10,198,530 14. 자본금과 자본잉여금(1) 연결회사의 자본금은 보통주 자본금으로 구성되어 있으며 당분기말 및 전기말 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 8,591,368 8,146,529 자본금 4,295,684,000 4,073,264,500 (*) 연결회사는 당분기 중 전환사채의 주식전환으로 인하여 자본금이 증가하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 27,647,819 22,356,530 자기주식처분이익 1,316,886 1,316,886 기타자본잉여금 221,600 221,600 전환권대가(*) 2,520,708 3,360,944 합 계 31,707,014 27,255,960 (*) 연결회사는 전기 중 20,000,000,000원을 발행가액으로 하여 5년 만기의 전환사채를 발행하였습니다. 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었으며 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 인식되었습니다. 15. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 1,098,848 976,650 이익준비금 1,098,848 976,650 2. 임의적립금 532,717 532,717 기업합리화적립금 82,717 82,717 연구인력개발준비금 450,000 450,000 3. 미처분이익잉여금 65,430,584 49,406,269 합계 67,062,150 50,915,636 16. 주당순이익(1) 기본주당순이익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 연결분기순이익 6,350,379,068 17,368,492,704 (1,512,020,972) 4,090,373,679 가중평균유통보통주식수 8,591,368 8,591,368 8,146,529 8,146,529 기본주당순이익 739 2,022 (186) 502 (2) 희석주당이익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 연결반기순이익 6,350,379,068 17,368,492,704 (1,512,020,972) 4,090,373,679 연결분기순이익에 미치는 희석효과 186,761,974 968,491,951 - - 조정된 연결분기순이익 6,537,141,042 18,336,984,655 (1,512,020,972) 4,090,373,679 가중평균유통보통주식수(주1) 9,481,049 9,481,049 9,570,016 8,803,523 희석주당순이익 689 1,934 (158) 465 (주1) 잠재적보통주식수를 고려한 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 3개월 누적 잠재적 보통주식수 889,681 889,681 발행일 2021-05-28 2021-05-28 반기일수 92 273 가중치 92 273 가중평균 주식수 889,681 889,681 유통보통주식수 8,591,368 8,591,368 가중평균유통보통주식수 9,481,049 9,481,049 17. 영업부문 (1) 부문별 보고연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(경영위원회)에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 경영위원회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 연결회사의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 보고기간종료일 현재 보고부문은 피팅/밸브, 전기사업 등으로 구성되어 있습니다.보고 부문별 자산과 부채는 경영위원회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구분 피팅/밸브 전기사업 파워쿨 하이리온 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출액 36,283,101 95,424,477 928,996 4,953,609 350,058 677,177 - - 37,562,156 101,055,263 감가상각비 649,833 1,892,092 52,745 155,583 17,401 51,636 1,586 2,559 721,565 2,101,870 무형자산상각비 59,091 176,220 - - 83 246 252 517 59,425 176,983 영업이익 7,433,442 19,549,937 190,327 1,014,863 73,078 (232,208) (192,617) (393,777) 7,504,229 19,938,814 (*) 기타는 별도로 표시하지 않았습니다. (단위: 천원) 구분 피팅/밸브 전기사업 파워쿨 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출액 21,086,757 70,200,704 1,261,562 6,495,300 170,726 264,991 22,519,045 76,960,995 감가상각비 607,228 1,705,791 62,850 156,278 18,757 56,270 688,834 1,918,338 무형자산상각비 85,538 238,819 - - 28 28 85,565 238,847 영업이익 857,606 2,855,087 51,308 264,166 (20,586) (196,223) 888,328 2,923,030 (*) 기타는 별도로 표시하지 않았습니다.(2) 보고기간의 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 판매 34,488,252 91,823,799 20,294,786 64,039,805 상품 판매 2,805,324 8,079,092 1,993,476 11,300,846 기타 268,579 1,152,371 230,783 1,620,344 합계 37,562,156 101,055,263 22,519,045 76,960,995 (3) 보고기간의 연결회사의 소재 국가별로 귀속되는 외부고객으로부터의 수익내역(매출액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대한민국 20,125,472 58,256,469 12,926,182 50,013,331 아시아 770,365 1,727,750 616,966 1,318,222 미국 7,482,549 18,761,544 3,224,725 8,368,337 중국 2,736,628 5,209,482 1,208,377 3,697,463 기타 6,447,142 17,100,016 4,542,795 13,563,642 합계 37,562,156 101,055,263 22,519,045 76,960,995 (4) 당분기와 전분기 중 매출액의 10%이상 차지하는 고객은 없습니다. 18. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초재고액 6,222,547 5,459,036 6,008,392 7,990,756 상품 35,330 28,758 405,470 1,400,281 제품 6,187,217 5,430,278 5,602,922 6,590,475 반기상품매입액 - 230,545 14,212 853,356 반기제품제조원가 22,866,672 65,130,746 18,611,709 51,136,318 반기말재고액 (6,749,138) (6,749,138) (8,654,930) (8,654,930) 상품 (52,986) (52,986) (10,357) (10,357) 제품 (6,696,151) (6,696,151) (8,644,573) (8,644,573) 기타증감액 3,278,605 6,412,191 623,940 6,445,704 매출원가 25,618,685 70,483,380 16,603,324 57,771,204 19. 판매비와일반관리비당분기와 전분기의 판매비와일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,224,577 3,473,533 1,263,371 2,740,564 퇴직급여 69,122 228,482 96,989 230,572 복리후생비 125,522 355,286 120,535 273,459 여비교통비 64,491 109,572 15,510 41,504 접대비 89,347 138,234 44,781 98,297 통신비 14,388 37,211 11,534 33,967 세금과공과 228,115 347,006 243,469 436,195 감가상각비 70,338 211,407 76,613 212,432 임차료 12,160 19,603 6,563 15,556 보험료 8,446 24,512 8,350 25,460 차량유지비 23,035 79,038 24,298 76,402 경상연구개발비 1,443,919 4,568,869 1,515,030 4,037,004 운반비 262,991 362,693 47,546 194,936 포장비 188,190 534,526 164,091 455,271 지급수수료 623,840 2,161,664 613,665 1,454,436 광고선전비 50,787 201,787 128,336 219,407 대손상각비(환입) 78,032 (2,959,957) 3,061,965 4,867,385 무형자산상각비 59,426 176,983 74,138 238,847 기타 198,007 562,619 410,335 615,068 합계 4,834,734 10,633,068 7,927,122 16,266,761 20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의변동 14,776,521 37,305,729 7,458,205 32,068,951 급여와상여금 3,532,702 10,037,708 2,896,906 8,316,608 퇴직급여 307,907 895,079 249,965 832,936 감가상각비 788,662 2,278,090 688,834 1,918,338 외주가공비 6,187,311 16,761,734 4,352,413 10,889,658 지급수수료 1,188,902 4,104,912 1,116,842 3,212,719 소모품비 791,446 2,084,507 671,623 1,743,103 기타 2,724,823 7,648,689 ,095,656 15,055,651 합계(*) 30,298,275 81,116,448 24,530,446 74,037,966 (*) 비용의 성격별 구분은 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와일반관리비 금액의합입니다. 21. 법인세비용법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 22. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 구분 당분기말 전기말 기타 특수관계자 (주)비엠정밀(*1), (주)제이앤에이치, (주)제이에이치피, (주)신흥메탈, 임원 등에스케이에스한국투자 제1호 사모투자합자회사(*2) (주)비엠정밀(*1), (주)제이앤에이치,(주)제이에이치피, (주)신흥메탈, 임원 등에스케이에스한국투자 제1호 사모투자합자회사(*2) (*1) 연결회사는 전기 중 관계기업투자주식을 모두 처분하였으나, 기타의 특수관계자에 해당하여 특수관계자에 포함 하였습니다.(*2) 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사는 연결회사가 발행한 전환사채 인수자로 사외이사 선임권을 보유하고 있어 특수관계자에 포함하였으며, 당분기말 현재 사외이사 1인이 선임되어 있습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 거래내역 (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 매입 등 매출 등 매입 등 기타특수관계자 (주)비엠정밀 8,245,161 795 5,886,519 (주)제이에이치피 1,328,537 12,312 1,141,054 (주)신흥메탈 12,221,907 - 6,305,033 에스케이에스한국투자 제1호 사모투자합자회사(*) 693,360 - 321,825 합계 22,488,965 13,107 13,654,431 (*) 전환사채 발행에 따른 이자비용입니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 기타 특수관계자 (주)비엠정밀 1,542,532 1,431,459 - 240,624 (주)제이에이치피 440,000 181,236 300,000 161,040 (주)신흥메탈 - 1,206,325 700,000 624,065 에스케이에스한국투자 제1호 사모투자합자회사(*) - 15,000,000 - 20,000,000 임원 등 115,000 - 195,000 - 합계 2,097,532 17,819,020 1,195,000 21,025,729 (*) 전기 중 발생한 전환사채의 액면금액입니다. (4) 특수관계자와의 자금거래 (단위: 천원) 구분 회사명 배당지급 전환사채발행 대여금 대여 기타특수관계자 (주)제이앤에이치 - - - (주)제이에이치피 - - 140,000 에스케이에스한국투자 제1호 사모투자합자회사(*) - 15,000,000 - 최대주주 611,298 - - 임원 등 96,630 - - 합계 707,928 15,000,000 140,000 (단위: 천원) 구분 회사명 배당지급 지분매각 전환사채발행 대여금 회수 기타 특수관계자 (주)비엠정밀 - - - 338,000 (주)제이앤에이치 44,670 - - - (주)신흥메탈 - 800,000 - - 에스케이에스한국투자 제1호 사모투자합자회사 - - 20,000,000 - 최대주주 611,298 - - - 임원 등 82,448 - - 105,000 합계 738,416 800,000 20,000,000 443,000 (5) 제공한 지급보증당분기말 현재 회사는 종속기업인 ㈜파워쿨의 장기차입금과 관련하여 553,200천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 13 참조)(6) 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결회사는 금융기관 장단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 43,379.900천원과 USD 2,110천의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 13 참조). (7) 주요경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 519,264 499,036 퇴직급여 42,447 41,586 합계 561,711 540,622 23. 위험관리연결회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.요약분기연결재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.(1) 유동성위험 (단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(*) 잔존만기 6개월 이하 6개월~1년 이하 1년~3년 이하 3년 초과 매입채무 및 기타채무 18,100,480 18,100,480 18,100,480 - - - 장기미지급금 642,303 642,303 - - 642,303 - 단기차입금 45,900,000 46,576,934 28,896,797 17,680,137 - - 유동성장기차입금 4,233,400 4,368,481 3,011,346 1,357,135 - - 장기차입금 39,178,460 42,503,633 682,887 686,639 39,466,403 1,667,703 리스부채 142,654 160,700 17,531 17,531 105,185 20,453 전환사채 11,955,939 15,000,000 - - - 15,000,000 합계 120,153,236 127,352,532 50,709,041 19,741,443 40,213,892 16,688,156 (*) 지급예정 이자금액 포함, 현재가치할인차금 미포함입니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(*) 잔존만기 6개월 이하 6개월~1년 이하 1년~3년 이하 3년 초과 매입채무 및 기타채무 9,635,121 9,635,121 9,635,121 - - - 장기미지급금 610,605 610,605 - - 610,605 - 단기차입금 40,900,000 41,479,060 14,406,125 27,072,935 - - 유동성장기차입금 3,520,000 3,528,967 3,408,078 120,889 - - 장기차입금 26,560,000 27,916,129 234,921 238,813 10,328,980 17,113,415 리스부채 5,516 6,625 5,625 1,000 - - 전환사채 15,217,757 20,000,000 - - - 20,000,000 합계 96,448,999 103,176,507 27,689,870 27,433,637 10,939,585 37,113,415 (*) 지급예정 이자금액 포함, 현재가치할인차금 미포함입니다. (2) 환위험 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 USD JPY EUR 자산 : 현금및현금성자산 15,623 595,950 55,107 장기금융상품 317,378 - - 매출채권 23,038,217 - 376,779 자산합계 23,371,218 595,950 431,886 (단위:천원) 구분 USD EUR 자산 : 현금및현금성자산 9,031,838 111,252 단기금융상품 1,655,757 - 장기금융상품 254,883 - 매출채권 22,229,432 217,228 자산합계 33,171,910 328,480 부채 : 매입채무 - 42,857 부채합계 - 42,857 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구분 USD JPY EUR 당분기말 1,434.80 993.25 1,408.83 전기말 1,185.50 1,030.24 1,342.34 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,337,122 (2,337,122) 3,317,191 (3,317,191) JPY 59,595 (59,595) - - EUR 43,189 (43,189) 28,562 (28,562) 합계 2,439,905 (2,439,905) 3,345,753 (3,345,753) 24. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중의 영업에서 창출된 현금흐름 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 조정 : 재고자산평가손실(환입) 320,616 (75,256) 감가상각비 2,119,527 1,921,872 무형자산상각비 176,983 238,847 법인세비용 5,360,020 1,056,619 이자비용 1,717,476 887,619 대손상각비(환입) (2,959,957) 4,867,385 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 442,741 9,815 파생상품평가손실 884,500 - 외화환산손실 - - 파생상품평가이익 (1,149,862) (358,230) 외화환산이익 (1,361,720) (915,213) 이자수익 (279,587) (157,069) 관계기업투자주식처분이익 - (252,988) 유형자산처분이익 (28,318) (6,543) 무형자산처분이익 - (172,771) 단기금융상품처분이익 (14,209) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (34,658) (25,207) 소계 5,193,551 7,018,880 영업활동관련 자산, 부채의 변동 : 매출채권의 증가 (5,320,420) (2,554,812) 미수금의 감소(증가) 834,861 (60,131) 재고자산의 증가 (18,830,950) (7,758,036) 매입채무의 증가 5,859,415 1,975,441 미지급금의 증가 (461,816) (1,610,474) 미지급비용의 증가(감소) 214,702 - 기타 (1,093,979) (882,634) 소계 (18,798,185) (10,890,647) (2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역 (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 116,000 11,330,467 관계기업투자주식 처분 미수금 - 800,000 장기차입금의 유동성 대체 1,560,000 3,280,000 유형자산 취득 미지급금 증감 3,082,160 1,263,000 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 22 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 3분기말 제 22 기말 자산 유동자산 125,329,023,110 98,568,057,737 현금및현금성자산 13,375,738,905 20,192,180,113 단기금융상품 9,343,006,164 6,681,839,072 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 0 0 유동파생상품자산 2,146,500,000 1,812,000,000 매출채권 33,201,892,387 23,785,088,597 기타유동금융자산 1,230,758,479 1,736,977,944 재고자산 61,844,872,901 42,801,754,037 기타유동자산 4,186,254,274 1,558,217,974 비유동자산 106,551,880,929 83,745,156,676 장기금융상품 3,912,057,042 4,050,800,106 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 363,390,945 344,892,214 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 54,495,210 56,474,544 비유동파생상품자산 1,257,535,589 452,089,518 종속기업에 대한 투자자산 2,707,733,213 707,733,213 기타비유동금융자산 838,840,010 1,041,825,850 유형자산 94,048,620,531 73,830,331,740 영업권 이외의 무형자산 705,960,377 873,001,309 기타비유동자산 2,663,248,012 2,388,008,182 자산총계 231,880,904,039 182,313,214,413 부채 유동부채 76,255,945,166 59,351,326,460 매입채무 및 기타유동채무 17,979,895,908 9,596,879,701 단기금융부채 47,513,400,000 43,180,000,000 기타유동금융부채 88,288,317 65,515,710 기타유동부채 5,613,769,912 4,130,940,209 당기법인세부채 5,060,591,029 2,377,990,840 비유동부채 54,323,568,325 43,096,361,605 장기매입채무 및 기타비유동채무 642,303,260 610,604,798 장기금융부채 39,178,460,000 25,000,000,000 전환사채 11,955,939,537 15,217,756,807 비유동파생상품부채 2,362,500,000 2,198,000,000 기타비유동금융부채 184,365,528 70,000,000 기타비유동부채 0 0 부채총계 130,579,513,491 102,447,688,065 자본 자본금 4,295,684,000 4,073,264,500 자본잉여금 31,485,413,703 27,034,359,585 기타자본구성요소 0 0 기타포괄손익누계액 (9,508,259) (7,964,378) 이익잉여금(결손금) 65,529,801,104 48,765,866,641 자본총계 101,301,390,548 79,865,526,348 자본과부채총계 231,880,904,039 182,313,214,413 포괄손익계산서 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 37,212,097,268 100,378,085,843 22,348,319,064 76,696,004,565 매출원가 25,438,685,961 69,835,238,840 16,505,805,162 57,569,954,486 매출총이익 11,773,411,307 30,542,847,003 5,842,513,902 19,126,050,079 판매비와관리비 5,459,962,820 9,978,047,645 7,833,312,669 16,006,781,350 영업이익(손실) 6,313,448,487 20,564,799,358 (1,990,798,767) 3,119,268,729 기타이익 35,350,611 534,926,753 53,817,737 640,067,404 기타손실 14,289,785 23,442,778 46,708,676 196,082,365 금융수익 2,046,301,312 5,523,262,234 714,714,546 2,794,723,301 금융원가 933,946,617 3,253,611,232 181,098,868 980,704,678 법인세비용차감전순이익(손실) 7,446,864,008 23,345,934,335 (1,450,074,028) 5,377,272,391 법인세비용 1,926,260,127 5,360,020,522 37,418,112 1,056,619,170 당기순이익(손실) 5,520,603,881 17,985,913,813 (1,487,492,140) 4,320,653,221 기타포괄손익 0 (1,543,881) 0 0 총포괄손익 5,520,603,881 17,984,369,932 (1,487,492,140) 4,320,653,221 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 752 2,093 (183) 530 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 701 1,999 (155) 491 자본변동표 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 4,073,264,500 23,673,415,402 0 0 45,612,508,001 73,359,187,903 당기순이익(손실) 4,320,653,221 4,320,653,221 기타포괄손익 총포괄손익 계 4,320,653,221 4,320,653,221 전환권대가 5,947,328,686 5,947,328,686 전환사채 전환권행사 배당금지급 1,221,979,350 1,221,979,350 소유주와의거래 계 5,947,328,686 (1,221,979,350) 4,725,349,336 2021.09.30 (기말자본) 4,073,264,500 29,620,744,088 0 0 48,711,181,872 82,405,190,460 2022.01.01 (기초자본) 4,073,264,500 27,034,359,585 0 (7,964,378) 48,765,866,641 79,865,526,348 당기순이익(손실) 17,985,913,813 17,985,913,813 기타포괄손익 (1,543,881) (1,543,881) 총포괄손익 계 (1,543,881) 17,985,913,813 17,984,369,932 전환권대가 전환사채 전환권행사 222,419,500 4,451,054,118 배당금지급 1,221,979,350 1,221,979,350 소유주와의거래 계 222,419,500 4,451,054,118 (1,221,979,350) (1,221,979,350) 2022.09.30 (기말자본) 4,295,684,000 31,485,413,703 0 (9,508,259) 65,529,801,104 101,301,390,548 현금흐름표 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 영업활동현금흐름 149,189,838 301,923,206 당기순이익(손실) 17,985,913,813 4,320,637,729 당기순이익조정을 위한 가감 4,922,855,698 6,924,397,529 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (19,036,150,567) (9,751,433,315) 이자수취(영업) 235,891,337 156,784,812 이자지급(영업) (1,007,095,733) (947,179,889) 법인세납부(환급) (2,952,224,710) (401,283,660) 투자활동현금흐름 (27,729,149,734) (24,011,445,657) 단기금융상품의 취득 (2,618,160,928) (7,203,265,889) 단기금융상품의 처분 0 0 비유동당기손익인식금융자산의 취득 0 (1,746,284,482) 비유동당기손익인식금융자산의 처분 0 0 단기대여금및수취채권의 취득 (1,015,734,100) (1,300,000,000) 단기대여금및수취채권의 처분 685,832,100 0 장기금융상품의 취득 (832,236,061) (18,023,000) 장기금융상품의 처분 544,398,161 0 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (2,000,000,000) (258,349,740) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 장기대여금및수취채권의 취득 (30,000,000) 0 장기대여금및수취채권의 처분 224,983,200 0 유형자산의 취득 (22,717,975,130) (13,912,663,105) 유형자산의 처분 28,318,184 106,545,454 무형자산의 취득 (6,577,800) (273,005,035) 무형자산의 처분 0 400,000,000 임차보증금의 증가 (7,507,360) 0 임차보증금의 감소 15,510,000 193,600,140 재무활동현금흐름 20,763,518,688 28,281,537,068 단기차입금의 증가 31,280,000,000 2,500,000,000 단기차입금의 상환 (26,280,000,000) 0 유동성장기차입금의 상환 (2,000,000,000) (2,000,000,000) 장기차입금의 증가 15,511,860,000 9,000,000,000 장기차입금의 상환 0 0 금융리스부채의 증가 0 0 금융리스부채의 지급 (26,361,962) (3,564,366) 전환사채의 증가 0 20,000,000,000 전환사채의 감소 0 0 배당금지급 (1,221,979,350) (1,221,979,350) 정부보조금의 수취 3,500,000,000 7,080,784 정부보조금의 상환 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,816,441,208) 4,586,508,280 기초현금및현금성자산 20,192,180,113 6,088,892,043 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 14,493,663 기말현금및현금성자산 13,375,738,905 10,675,400,323 5. 재무제표 주석 제23기 분기 : 2022년 9월 30일 현재 제22기 분기 : 2021년 9월 30일 현재 주식회사 비엠티 1. 일반 사항 회사는 1988년 2월 반도체 피팅 및 반도체 밸브 제조를 목적으로 경풍기계공업사로 설립되었으며, 2000년 7월 26일 현물출자 방식으로 법인기업으로 전환하고 상호를 주식회사 비엠티로 변경하였으며, 2007년 11월 2일 주식을 KOSDAQ증권시장에 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 현물출자금액 700,405천원을 포함하여 736,405천원이며, 이후 수차례 유ㆍ무상증자를 실시하여 2022년 9월 30일 현재 납입자본금은 4,296백만원이며 최대주주는 윤종찬(지분율 : 47.44%)입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 코로나19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 코로나19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반의 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 코로나19의 효과는 당분간 회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 코로나19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 코로나19와 영업활동 변경이 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 현금및현금성자산 - 13,375,739 - 13,375,739 당기손익-공정가치측정 금융자산 363,391 - - 363,391 장단기금융상품 3,594,679 9,660,384 - 13,255,063 매출채권 - 33,201,892 - 33,201,892 미수금 - 6,448 - 6,448 장단기대여금 - 1,865,582 - 1,865,582 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 54,495 54,495 파생상품자산 3,404,035 - - 3,404,035 보증금 - 197,568 - 197,568 계 7,362,106 58,307,614 54,495 65,724,215 (단위: 천원) 금융부채 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 합계 매입채무 - 13,071,908 13,071,908 장단기미지급금 - 3,937,733 3,937,733 장단기차입금 - 86,691,860 86,691,860 전환사채 - 11,955,939 11,955,939 파생상품부채 2,362,500 - 2,362,500 계 2,362,500 115,657,441 118,019,941 (단위: 천원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 현금및현금성자산 - 20,192,180 - 20,192,180 당기손익-공정가치측정 금융자산 344,892 - - 344,892 장단기금융상품 5,451,674 5,280,965 - 10,732,639 매출채권 - 23,785,089 - 23,785,089 미수금 - 844,380 - 844,380 장단기대여금 - 1,728,853 - 1,728,853 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 56,475 56,475 파생상품자산 2,264,090 - - 2,264,090 보증금 - 205,571 - 205,571 계 8,060,656 52,037,038 56,475 60,154,169 (단위: 천원) 금융부채 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 합계 매입채무 - 7,216,612 7,216,612 장단기미지급금 - 1,524,451 1,524,451 장단기차입금 - 68,180,000 68,180,000 전환사채 - 15,217,757 15,217,757 파생상품부채 2,198,000 - 2,198,000 계 2,198,000 92,138,820 94,336,820 (2) 당분기와 전분기 현재 회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익-공정가치측정 상각후원가 측정 기타포괄손익-공정가치측정 당기손익-공정가치측정 상각후원가 측정 이자수익 - 278,897 - - - 278,897 외환차익 - 2,708,040 - - - 2,708,040 외화환산이익 - 1,361,720 - - - 1,361,720 파생상품평가이익 1,139,946 - - - - 1,139,946 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 34,658 - - - - 34,658 이자비용 - - - - (1,653,495) (1,653,495) 대손상각비 - (2,959,957) - - - (2,959,957) 외환차손 - (272,875) - - - (272,875) 외화환산손실 - - - - - - 파생상품평가손실 884,500 - - - - 884,500 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (442,741) - - - - (442,741) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - (1,544) - - (1,544) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익-공정가치측정 상각후원가 측정 상각후원가 측정 이자수익 - 181,975 - 181,975 외환차익 - 1,361,319 - 1,361,319 외화환산이익 - 915,213 - 915,213 파생상품평가이익 336,199 - - 336,199 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - - - - 이자비용 - - (827,119) (827,119) 대손상각비 - (4,867,385) - (4,867,385) 외환차손 - (195,820) - (195,820) 외화환산손실 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 42,234 - - 42,234 (3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 자산 : 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 363,391 363,391 장단기금융상품 - - 3,594,679 3,594,679 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 54,495 - - 54,495 파생금융자산 - 1,257,535 2,146,500 3,404,035 부채 : 파생상품부채 - - 2,362,500 2,362,500 (단위: 천원) 구분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 자산 : 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 344,892 344,892 장단기금융상품 - 1,655,757 3,795,917 5,451,674 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 56,475 - - 56,475 파생금융자산 - 452,090 1,812,000 2,264,090 부채 : 파생상품부채 - - 2,198,000 2,198,000 (4) 신용위험 최대 노출액금융자산 보유에 따른 신용위험 최대 노출액은 회사의 금융자산 장부가액과 같습니다. 5. 매출채권 및 미수금 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 33,201,892 23,785,089 미수금 6,448 844,380 합 계 33,208,340 24,629,469 (2) 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 미수금과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및미수금 총장부금액 39,746,727 34,350,093 대손충당금 : 매출채권 (6,538,386) (9,720,624) 미수금 - - 대손충당금 합계 (6,538,386) (9,720,624) 현재가치할인차금 - - 매출채권및미수금 순장부금액 33,208,340 24,629,469 (3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 당분기 전분기 기초 9,720,624 4,277,740 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (2,959,957) 4,867,385 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (222,281) - 당분기말 6,538,386 9,145,125 (4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었거나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정 회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 4개월~6개월 7개월~9개월 10개월~12개월 12개월 초과 당분기말 27,818,129 7,872,591 252,397 22,147 3,781,462 전기말 23,004,046 1,924,914 956,160 3,069,995 5,394,977 6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 49,761 (1,258) 48,503 23,748 (1,258) 22,490 제품 7,366,945 (1,599,459) 5,767,486 6,869,494 (2,030,497) 4,838,997 원재료 27,802,152 (2,081,560) 25,720,592 18,924,716 (1,923,954) 17,000,762 재공품 33,222,630 (2,914,338) 30,308,292 23,434,415 (2,494,910) 20,939,505 미착품 - - - - - - 합계 8,441,488 (6,596,616) 61,844,873 49,252,373 (6,450,619) 42,801,754 7. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 (주)파워쿨 대한민국 98.24 707,733 98.24 707,733 종속기업 (주)하이리온(*) 대한민국 88.88 2,000,000 - - 합계 - 2,707,733 - 707,733 (*) 당반기 중 회사가 지분투자하여 신규설립되었습니다.(2) 당분기와 전분기 현재 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 기초 취득/처분 반기말 기초 취득/처분 반기말 종속기업 (주)파워쿨 707,733 - 707,733 2,600,000 1,000,000 3,600,000 관계기업 (주)비엠정밀(*) - - - 547,012 (547,012) - 종속기업 (주)하이리온 - 2,000,000 2,000,000 - - - 합계 707,733 2,000,000 2,707,733 3,147,012 452,988 3,600,000 (*) 회사는 전반기 중 ㈜비엠정밀 주식을 전량 매각하였습니다. 8. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초순장부가액 73,830,332 56,853,227 일반취득 및 자본적지출 22,127,656 15,175,663 사용권자산 154,013 4,758 감가상각비 (2,063,380) (1,865,602) 처분/폐기/손상 - (100,002) 분기말순장부가액 94,048,620 70,068,044 (2) 담보제공자산당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기채무와 관련하여 담보로 제공된 회사의 유형자산은다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보제공처 당분기말 전기말 토지, 건물, 기계장치, 기타 88,456,000 57,616,000 기업, 대구, 우리은행 상기 담보제공자산에 가입되어 있는 재산종합보험 등의 지급보험 수령권은 담보권자에게 질권이 설정되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유동 비유동 유동 비유동 자산관련 보조금 공장이전관련(*) - 3,500,000 - - 기타 20,126 1,075,330 18,066 1,212,522 합계 20,126 4,575,330 18,066 1,212,522 (*) 공장이전 관련 정부보조금은 부산 기장지역에 신규 투자를 조건으로 3,500백만원(총 지원금액 5,000백만원) 수령하였으며, 5년 내 정당한 사유없이 휴, 폐업하거나 10년 내 타지역으로 이전시 수령한 정부보조금을 상환할 의무가 있습니다. 잔여 정부보조금은 회사의 실제 투자현황에 따라 지원여부가 결정됩니다. 한편, 회사는 본사이전 신축공사와 관련하여 34,000백만원의 유형자산 취득약정을 체결하고있습니다(주석 13 참조).(4) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 512,984천원(전분기: 138,393천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 1.3%입니다. 9. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 873,001 1,130,963 취득 및 내부창출 9,179 273,005 처분 - (227,228) 상각 (176,220) (238,819) 반기말 705,960 937,921 (2) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 경상연구개발비 4,515,734 4,037,004 10. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 당분기말 현재연 이자율(%) 금액 당분기말 전기말 운전자금 IBK기업은행 3.252 15,500,000 10,500,000 운전자금 우리은행 3.487 6,400,000 6,400,000 무역금융 KEB하나은행 2.910 3,000,000 3,000,000 운전자금 국민은행 2.660 1,000,000 1,000,000 무역금융 한국수출입은행 1.980 10,000,000 10,000,000 운전자금 KDB산업은행 4.090 5,000,000 5,000,000 운전자금 NH농협은행 4.850 4,000,000 4,000,000 합 계 44,900,000 39,900,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 당분기말 현재연 이자율(%) 금액 당분기말 전기말 시설자금 IBK기업은행 3.743 5,000,000 5,000,000 운전자금 우리은행 4.620 2,000,000 4,000,000 시설자금 우리은행 3.570 30,511,860 15,000,000 운전자금 국민은행 4.920 1,000,000 1,000,000 시설자금 대구은행 1.850 3,280,000 3,280,000 소계 41,791,860 28,280,000 1년 이내 만기도래분 (2,613,400) (3,280,000) 차감 계 39,178,460 25,000,000 (3) 회사의 장단기차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물이 담보로 설정되어 있습니다(주석 8 참조). 또한 회사의 장단기차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 13 참조). 11. 전환사채(1) 전환사채의 상세내역 (단위: 천원) 구분 전환사채 전환권조정 장부가액 기초 증가 감소 제1회 무기명식 이권부 사모전환사채 20,000,000 - 5,000,000 (3,044,060) 11,955,939 계 20,000,000 - 5,000,000 (3,044,060) 11,955,939 회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었습니다. 전환사채와 관련하여 파생상품자산(회사의 매도청구권) 및 파생상품부채(사채권자의조기상환청구권)의 가치는 발행시점에 결정되었으며, 매 결산기말 공정가치로 평가하고 있습니다. 당반기말 현재 파생상품자산은 2,146,500천원, 파생상품부채는 2,362,500천원이며, 관련하여 당분기 중 인식한 파생상품평가이익은 334,500천원, 파생상품평가손실은 884,500천원 입니다.(2) 회사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제1회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행권면총액 20,000,000,000원 발행일 2021년 5월 28일 만기일 2026년 5월 28일 표면이자율 0.00% 만기보장수익율 0.00% 발행주식수 1,779,359주 전환청구기간 2022년 5월 28일 ~ 2026년 5월 28일 전환권행사시 발행할 주식 기명식 보통주 행사가격 11,240원 행사가능주식수 1,779,359주 상기 전환사채는 사채 발행일로부터 36개월이 경과된 시점부터 조기상환청구권(put-option)이 청구될 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 12개월부터 24개월까지 전환사채 총액의 30% 범위내에서 회사 또는 회사가 지정하는 자에게 전환사채의 매도를 청구할 수 있는 매도청구권(call-option)이 있습니다.또한 전환가액은 주식분할, 병합 등에 따라 전환가액이 조정됩니다.또한 사채발행일 이후 3개월이 되는 날 및 그 후 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 합니다.이러한 전환가액의 조정은 발행 당시 전환가격의 100분의 80에 해당하는 가격을 한도로 합니다. 현재 전환사채의 전환가격은 발행 당시 전환가격의 100분의 80에 해당하는 가격입니다. 12. 퇴직급여제도회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당분기와전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기 비용 인식 기여금 305,413 884,778 248,651 818,398 13. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 이행계약 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD, 천JPY) 구분 보증제공자 통화 당분기말 전기말 계약이행보증 서울보증보험 KRW 10,943,609 10,444,837 기타지급보증 IBK기업은행 USD 914 914 기타지급보증 KEB하나은행(*) USD 221 215 기타지급보증 국민은행 JPY 120 - (*) 해당 거래와 관련하여 회사의 정기예금 USD 221천이 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있으며, 담보설정액은 USD 243천 입니다.(2) 당분기말 현재 회사는 특수관계자로 부터 금융기관 장단기차입금과 관련하여 제공받은 지급보증과 개인연대보증의 내역은 다음과 같습니다.(주석 22참조) (단위: 천원, 천USD) 특수관계자 범주 보증처 보증내역 통화 보증금액 대표이사 IBK기업은행 등 차입금 및 약정사항 KRW 43,379,900 대표이사 IBK기업은행 차입금 및 약정사항 USD 2,110 (3) 당분기말 현재 회사는 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(주석 22참조). (단위: 천원, 천USD) 특수관계자 범주 회사명 보증처 보증내역 보증금액 종속기업 (주)파워쿨 우리은행 차입금 553,200 (4) 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 구분 소송사건 내역 소송금액 회사가 피고로 계류중인 소송사건 물품대금 청구의 소 113,497 (5) 당분기말 현재 회사의 본사이전 신축공사 취득약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 약정금액 기성 집행금액 미집행금액 기 집행금액 당기 집행금액 본사이전 신축공사 34,000,000 3,400,000 20,401,470 10,198,530 14. 자본금과 자본잉여금(1) 회사의 자본금은 보통주 자본금으로 구성되어 있으며 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 8,591,368 8,146,529 자본금 4,295,684,000 4,073,264,500 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 27,647,819 22,356,529 자기주식처분이익 1,316,886 1,316,886 전환권대가(*) 2,520,708 3,360,945 합 계 31,485,414 27,034,360 (*) 회사는 전기 중 20,000,000천원을 발행가액으로 하여 5년 만기의 전환사채를 발행하였습니다. 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었으며 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 인식되었습니다. 15. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 1,098,848 976,650 이익준비금 1,098,848 976,650 2. 임의적립금 532,717 532,717 기업합리화적립금 82,717 82,717 연구인력개발준비금 450,000 450,000 3. 미처분이익잉여금 63,898,235 47,256,500 합계 65,529,801 48,765,867 16. 주당순이익 (1) 기본주당순이익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 6,462,481,876 17,985,913,813 (1,487,507,632) 4,320,637,729 가중평균유통보통주식수 8,591,368 8,591,368 8,146,529 8,146,529 기본주당순이익 752 2,093 (183) 530 (2) 희석주당이익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 6,462,481,876 17,985,913,813 (1,487,507,632) 4,320,637,729 분기순이익에 미치는 희석효과 186,761,974 968,491,951 - - 조정된 분기순이익 6,649,243,850 8,954,405,764 (1,487,507,632) 4,320,637,729 가중평균유통보통주식수(주1) 9,481,049 9,481,049 9,570,016 8,803,523 희석주당순이익 701 1,999 (155) 491 (주1) 잠재적보통주식수를 고려한 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 3개월 누적 잠재적 보통주식수 889,681 889,681 발행일 2021-05-28 2021-05-28 분기일수 91 273 가중치 91 273 가중평균 주식수 889,681 889,681 유통보통주식수 8,591,368 8,591,368 가중평균유통보통주식수 9,481,049 9,481,049 17. 영업부문 (1) 부문별 보고회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(경영위원회)에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 경영위원회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 회사의 보고부문은 조직 및 수익을창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 보고기간종료일 현재 보고부문은 피팅/밸브, 전기사업 등으로 구성되어 있습니다.보고 부문별 자산과 부채는 경영위원회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구분 피팅/밸브 전기사업 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출액 36,283,101 95,424,477 928,996 4,953,609 37,212,097 100,378,086 감가상각비 649,833 1,892,092 52,745 155,583 702,579 2,047,675 무형자산상각비 59,091 176,220 - - 59,091 176,220 영업이익 7,433,442 19,549,937 190,327 1,014,863 7,623,769 20,564,799 (*) 기타는 별도로 표시하지 않았습니다. (단위: 천원) 구분 피팅/밸브 전기사업 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출액 86,757 70,200,704 1,261,562 6,495,300 22,348,319 76,696,004 감가상각비 607,228 1,705,791 62,850 156,278 670,078 1,862,068 무형자산상각비 85,538 238,819 - - 85,538 238,819 영업이익 857,606 2,855,087 51,308 264,166 908,914 3,119,253 (*) 기타는 별도로 표시하지 않았습니다.(2) 보고기간의 회사수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 판매 34,187,368 91,204,570 20,146,934 63,815,546 상품 판매 2,800,884 8,073,092 1,991,569 11,298,194 기타 223,845 1,100,423 209,816 1,582,265 합계 37,212,097 100,378,086 22,348,319 76,696,004 (3) 보고기간의 회사의 소재 국가별로 귀속되는 외부고객으로부터의 수익내역(매출액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대한민국 19,775,413 57,579,293 12,755,455 49,748,340 아시아 770,365 1,727,750 3,264,759 6,351,363 미국 7,482,549 18,761,544 1,295,616 3,784,702 중국 2,736,628 5,209,482 3,224,725 8,368,337 기타 6,447,142 17,100,016 1,807,764 8,443,262 합계 37,212,097 100,378,086 22,348,319 76,696,004 (4) 당분기와 전분기 중 매출액의 10%이상 차지하는 고객은 없습니다. 18. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초재고액 6,222,547 4,861,487 4,994,300 6,933,932 상품 35,330 22,490 399,048 1,393,589 제품 6,187,217 4,838,997 4,595,252 5,540,343 반기상품매입액 89,060 225,545 14,397 853,356 반기제품제조원가 23,793,200 64,146,383 18,492,279 50,956,073 반기말재고액 (5,815,989) (5,815,989) (7,616,410) (7,616,410) 상품 (48,503) (48,503) (2,267) (2,267) 제품 (5,767,486) (5,767,486) (7,614,143) (7,614,143) 기타증감액 1,149,868 6,417,812 621,255 6,443,019 매출원가 25,438,686 69,835,239 16,505,821 57,569,970 19. 판매비와일반관리비당분기와 전분기의 판매비와일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,103,721 3,171,439 1,235,001 2,664,592 퇴직급여 80,847 232,399 95,675 221,463 복리후생비 115,176 331,809 118,571 268,127 여비교통비 55,450 78,558 8,787 28,605 접대비 48,887 137,489 44,781 98,297 통신비 10,131 31,505 11,024 30,948 세금과공과 214,172 327,367 231,513 413,778 감가상각비 51,351 157,212 59,039 159,696 임차료 3,160 10,602 6,563 14,516 보험료 6,059 19,647 7,679 23,367 차량유지비 21,516 73,868 21,164 67,602 경상연구개발비 1,398,592 4,515,734 1,515,030 4,037,004 운반비 235,330 329,537 39,229 180,214 포장비 188,190 534,526 164,091 455,271 지급수수료 609,547 2,104,577 612,293 1,446,024 광고선전비 43,693 189,873 122,681 203,097 대손상각비 78,032 (2,959,957) 3,061,965 4,867,385 무형자산상각비 59,091 176,220 74,111 238,819 기타 195,138 515,641 404,111 587,974 합계 4,518,085 9,978,048 7,833,313 16,006,781 20. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의변동 13,176,512 36,769,573 6,970,587 31,931,192 급여와상여금 3,385,181 9,705,064 2,859,217 8,199,155 퇴직급여 305,413 884,778 248,651 818,398 감가상각비 769,675 2,223,895 671,260 1,865,602 외주가공비 6,187,311 16,761,734 4,352,413 10,889,658 지급수수료 1,162,676 4,009,976 1,122,789 3,204,307 소모품비 780,838 2,049,443 668,427 1,720,335 기타 3,843,703 7,408,822 7,445,789 14,948,104 합계 29,611,309 79,813,286 24,339,133 73,576,751 (*) 비용의 성격별 구분은 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와일반관리비 금액의합입니다. 21. 법인세비용법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 22. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황 구분 당분기말 전기말 종속기업 (주)파워쿨, (주)하이리온 (주)파워쿨 기타 특수관계자 (주)비엠정밀(*1), (주)제이앤에이치, (주)제이에이치피, (주)신흥메탈, 임원 등에스케이에스한국투자 제1호 사모투자합자회사(*2) (주)비엠정밀(*1), (주)제이앤에이치,(주)제이에이치피, (주)신흥메탈, 임원 등에스케이에스한국투자 제1호 사모투자합자회사(*2) (*1) 회사는 전기 중 관계기업투자주식(비엠정밀)을 모두 처분하였으나, 기타의 특수관계자에 해당하여 특수관계자에 포함하였습니다. (*2) 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사는 회사가 발행한 전환사채 인수자로 사외이사 선임권을 보유하고 있어 특수관계자에 포함하였으며, 당분기말 현재 사외이사 1인이 선임되어 있습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 거래내역 (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 (주)파워쿨 1,409 22,700 7,319 - 기타 특수관계자 (주)비엠정밀 - 8,245,161 795 5,886,519 (주)제이에이치피 - 1,328,537 12,312 1,141,054 (주)신흥메탈 - 12,221,907 - 6,305,033 에스케이에스한국투자 제1호 사모투자합자회사(*) - 693,360 - 321,825 합계 1,409 22,511,665 20,426 13,654,431 (*) 전환사채 발행에 따른 이자비용입니다.(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 종속기업 (주)파워쿨 500,000 - 300,000 - 기타 특수관계자 (주)비엠정밀 1,542,532 1,431,459 - 240,624 (주)제이에이치피 440,000 181,236 300,000 161,040 (주)신흥메탈 - 1,206,325 700,000 624,065 에스케이에스한국투자 제1호 사모투자합자회사(*) - 15,000,000 - 20,000,000 임원 등 115,000 - 195,000 - 합계 2,597,532 17,819,020 1,495,000 21,025,729 (*) 전기 중 발행한 전환사채의 액면금액 입니다.(4) 특수관계자와의 자금거래 (단위: 천원) 구분 회사명 배당지급 현금출자 전환사채발행 대여금 대여 종속기업 (주)파워쿨 - - - 200,000 (주)하이리온 - 2,000,000 - - 기타 특수관계자 (주)제이에이치피 - - - 140,000 에스케이에스한국투자 제1호 사모투자합자회사 - - 15,000,000 - 최대주주 611,298 - - - 임원 등 96,630 - - - 합계 707,928 2,000,000 15,000,000 340,000 (단위: 천원) 구분 회사명 배당지급 현금출자 지분매각 전환사채발행 대여금 대여 대여금 회수 종속기업 (주)파워쿨 - 1,000,000 - - - - 기타 특수관계자 (주)비엠정밀 - - - - - 338,000 (주)제이앤에이치 44,670 - - - - - (주)제이에이치피 - - - - 160,000 - (주)신흥메탈 - - 800,000 - - - 에스케이에스한국투자 제1호 사모투자합자회사 - - - 20,000,000 - - 최대주주 611,298 - - - - - 임원 등 82,448 - - - - 105,000 합계 738,416 1,000,000 800,000 20,000,000 160,000 443,000 (5) 제공한 지급보증당분기말 현재 회사는 종속기업인 ㈜파워쿨의 장기차입금과 관련하여 553,200천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (6) 제공받은 지급보증당분기말 현재 회사는 금융기관 장단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 43,379,900천원과 USD 2,110천의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 13 참조).(7) 주요경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 519,264 499,036 퇴직급여 42,447 41,586 합계 561,711 540,622 23. 위험관리회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.요약반기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. (1) 유동성위험 (단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(*) 잔존만기 6개월 이하 6개월~1년 이하 1년~3년 이하 3년 초과 매입채무및기타채무 17,979,896 17,979,896 17,979,896 - - - 장기미지급금 642,303 642,303 - - 642,303 - 단기차입금 44,900,000 45,533,334 27,853,197 17,680,137 - - 유동성장기차입금 2,613,400 2,674,933 1,317,798 1,357,135 - - 장기차입금 39,178,460 42,503,633 682,887 686,639 39,466,403 1,667,703 리스부채 142,654 160,700 17,531 17,531 105,185 20,453 전환사채 11,955,939 15,000,000 - - - 15,000,000 합계 117,412,652 124,494,800 47,851,309 19,741,443 40,213,892 16,688,156 (*) 지급예정 이자금액 포함, 현재가치할인차금 미포함입니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(*) 잔존만기 6개월 이하 6개월~1년 이하 1년~3년 이하 3년 초과 매입채무 및 기타채무 9,596,880 9,596,880 9,596,880 - - - 장기미지급금 610,605 610,605 - - 610,605 - 단기차입금 39,900,000 40,474,356 13,401,421 27,072,935 - - 유동성장기차입금 3,280,000 3,285,454 3,285,454 - - - 장기차입금 25,000,000 26,303,731 212,177 215,693 8,762,446 17,113,415 리스부채 5,516 6,625 5,625 1,000 - - 전환사채 15,217,757 20,000,000 - - - 20,000,000 합계 93,610,758 100,277,651 26,501,557 27,289,628 9,373,051 37,113,415 (*) 지급예정 이자금액 포함, 현재가치할인차금 미포함입니다. (2) 환위험당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 USD JPY EUR 자산 : 현금및현금성자산 15,623 595,950 55,107 장기금융상품 317,378 - - 매출채권 23,038,217 - 376,779 자산합계 23,371,218 595,950 431,886 (단위:천원) 구분 USD EUR 자산 : 현금및현금성자산 9,031,838 111,252 단기금융상품 1,655,757 - 장기금융상품 254,883 - 매출채권 22,229,432 217,228 자산합계 33,171,910 328,480 부채 : 매입채무 - 42,857 부채합계 - 42,857 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구분 USD JPY EUR 당분기말 1,434.80 993.25 1,408.83 전기말 1,185.50 1,030.24 1,342.34 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,337,122 (2,337,122) 3,317,191 (3,317,191) JPY 59,595 (59,595) - - EUR 43,189 (43,189) 28,562 (28,562) 합계 2,439,905 (2,439,905) 3,345,753 (3,345,753) 24. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중의 영업에서 창출된 현금흐름 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 조정 : 재고자산평가손실(환입) 145,996 (75,256) 감가상각비 2,063,380 1,865,602 무형자산상각비 176,220 238,819 법인세비용 5,360,020 1,056,619 이자비용 1,653,495 827,119 대손상각비(환입) (2,959,957) 4,867,385 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 442,741 9,815 파생상품평가손실 884,500 - 외화환산손실 - - 파생상품평가이익 (1,139,946) (336,199) 외화환산이익 (1,361,720) (915,213) 이자수익 (278,897) (156,785) 관계기업투자주식처분이익 - (252,988) 유형자산처분이익 (28,318) (6,543) 무형자산처분이익 - (172,771) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (34,658) (25,207) 소계 4,922,856 6,924,397 영업활동관련 자산, 부채의 변동 : 매출채권의 증가 (5,095,126) (2,493,311) 미수금의 감소(증가) 836,121 (1,054,576) 재고자산의 증가 (19,189,115) (6,398,524) 매입채무의 증가 5,855,856 1,757,324 미지급금의 증가 (530,576) (1,614,820) 미지급비용의 증가(감소) 202,798 - 기타 (1,116,109) 52,474 소계 (19,036,150) (9,751,433) (2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역 (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 116,000 11,330,467 관계기업투자주식 처분 미수금 - 800,000 장기차입금의 유동성 대체 1,333,400 3,280,000 유형자산 취득 미지급금 증감 3,082,160 1,263,000 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 주주총회 결의 및 이사회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 가. 이익배당 관련 정관 규정(1) 제11조(신주의 배당기산일)본 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 본다.(2) 제52조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기(분기) 제22기 제21기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 17,321 5,729 4,005 (별도)당기순이익(백만원) 17,986 4,375 4,003 (연결)주당순이익(원) 2,016 707 492 현금배당금총액(백만원) - 1,222 1,222 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 21.33 30.49 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.29 1.32 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 150 150 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 15 1.6 1.7 ※ 연속 배당횟수는 제8기(2007년)부터 제22기(2021년)까지 연속지급된 횟수를 기재하였습니다※ 평균 배당수익률은 현금배당수익률의 합계금액을 단순평균하여 작성하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2000.07.26 - 보통주 147,281 5,000 5,000 - 2005.11.12 유상증자(주주배정) 보통주 100,719 5,000 5,000 - 2005.11.24 유상증자(제3자배정) 보통주 8,000 5,000 20,000 - 2005.12.03 유상증자(제3자배정) 보통주 32,000 5,000 30,000 - 2005.12.26 무상증자 보통주 112,000 5,000 - - 2006.04.22 주식분할 보통주 3,600,000 500 - - 2006.06.30 유상증자(제3자배정) 보통주 500,000 500 4,500 - 2007.10.30 유상증자(일반공모) 보통주 1,500,000 500 8,000 신규상장 2010.03.24 주식배당 보통주 300,000 500 - - 2013.01.29 신주인수권행사 보통주 615,510 500 4,874 제1차 BW 2013.04.01 신주인수권행사 보통주 61,551 500 4,874 제1차 BW 2013.04.17 신주인수권행사 보통주 389,823 500 4,874 제1차 BW 2013.04.30 신주인수권행사 보통주 102,585 500 4,874 제1차 BW 2013.05.02 신주인수권행사 보통주 143,619 500 4,874 제1차 BW 2013.05.07 신주인수권행사 보통주 246,204 500 4,874 제1차 BW 2013.05.20 신주인수권행사 보통주 287,237 500 4,874 제1차 BW 2022.08.17 전환권행사 보통주 444,839 500 11,240 전환사채 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제1회무기명식 이권부무보증 사모전환사채 1 2021.05.28 2026.05.28 20,000,000 기명식보통주 시작:2022.05.28종료:2026.02.28 100 11,240 15,000,000 1,334,520 - 합 계 - - - 20,000,000 - - 100 11,240 15,000,000 1,334,520 - 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회무기명식 이권부무보증 사모전환사채 1 2021.05.28 건축자금및운영자금 20,000,000 - - - 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 - 20,000,000 - - 계 20,000,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무정보 이용상의 유의점연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도등의 사후 정보※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도 현재 매출채권 및 미수금의 내약은 다음과 같습니다. [기준일 : 2022년 09월 30일] (단위 : 천원) 구분 제23기(분기) 제22기 제21기 매출채권 33,201,892 23,785,089 18,701,071 미수금 6,448 844,380 179,229 합 계 33,208,340 24,629,469 18,880,300 (2) 대손충당금 변동현황 [기준일 : 2022년 09월 30일] (단위 : 천원) 구 분 제23기(분기) 제22기 제21기 매출채권및미수금 총장부금액 39,746,726 34,350,093 23,158,040 대손충당금: - 매출채권 (6,538,386) (9,720,624) (4,277,740) - 미수금 - - - 대손충당금 합계 (6,538,386) (9,720,624) (4,277,740) 현재가치할인차금 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 33,208,340 24,629,469 18,880,300 (3) 매출채권의 신용위험 회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 과거 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.당기말과 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. [기준일 : 2022년 09월 30일] (단위 : 천원) 구분 90일 이내 180일 이내 270일 이내 360일 이내 360일 초과 계 당기말 기대 손실률 4.24% 15.87% 48.58% 80.37% 100.00% 15.09% 총 장부금액-매출채권 26,903,605 7,522,807 231,118 21,404 3,781,462 38,460,396 손실충당금 1,115,025 1,504,830 119,687 17,382 3,781,462 6,538,386 전기말 기대 손실률 4.13% 23.47% 58.03% 78.32% 100.00% 29.01% 총 장부금액-매출채권 22,159,667 1,924,914 956,160 3,069,995 5,394,977 33,505,713 손실충당금 914,730 451,724 554,862 2,404,331 5,394,977 9,720,624 라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 [기준일 : 2022년 09월 30일] (단위 : 천원) 구 분 계정과목 제23기(분기) 제22기 제21기 Fitting 및 Valve배전반 상품 48,503 22,490 1,393,589 제품 5,767,486 4,838,997 5,540,343 원재료 25,720,592 17,000,763 15,410,446 재공품 30,308,292 20,939,504 14,545,950 미착품 - - 145,797 합계 61,844,873 42,801,754 37,036,125 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 26.67% 23.48% 25.53% 재고자산회전율(회수)연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.3회 2.0회 1.5회 (2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 외감대상 법인으로 2020년, 2021년은 각각 2020년12월31일, 2021년12월31일에 자체 재고실사와 샘플실사를 하였으며, 2022년 분기 재고자산 실사는 일부 재고는 실사를 하였고, 일부 재고는 내부회계통제대상에 의해 Cycle count로 진행하였으며 장부상 재고수량과 실재고수량을 확인하였는바 중요한 차이가 발생하지 않았습니다. (3) 장기체화재고 등의 현황 [기준일 : 2022년 09월 30일] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 상품 49,761 49,761 (1,258) 48,503 제품 7,366,945 7,366,945 (1,599,459) 5,767,486 원재료 27,802,152 27,802,152 (2,081,561) 25,720,592 재공품 33,222,630 33,222,630 (2,914,338) 30,308,292 미착품 - - - - 합계 68,441,488 68,441,488 (6,596,616) 61,844,873 마. 진행률적용 수주계약 현황 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기(당분기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 감사에서의 유의적 발견사항핵심감사항목의 협의감사인의 독립성 등 제22기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 감사에서의 유의적 발견사항핵심감사항목의 협의감사인의 독립성 등 제21기(전전기) 동현회계법인 적정 해당사항 없음 감사에서의 유의적 발견사항핵심감사항목의 협의감사인의 독립성 등 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기(당분기) 삼일회계법인 반기검토 및감사보고서 작성 - - - - 제22기(전기) 삼일회계법인 반기검토 및감사보고서 작성 135,000천원 1,608 135,000천원 1,608 제21기(전전기) 동현회계법인 반기검토 및감사보고서 작성 50,000천원 874 50,000천원 874 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당분기) - - - - - 제22기(전기) 2021.06.28 세무조정 22.03.01~22.03.31 7,000천원 - 제21기(전전기) 2021.03.31 세무조정 21.03.01~21.03.31 7,000천원 - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회사의 내부통제의 유효성 감사 - 감사위원회의 감사결과 내부통제 이상 없습니다. 나. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리자 - 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, '21.12 31일 기준 당 사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있습 니다. (2) 회계감사인의 내부회계관리제도 감사(검토) 의견 사업연도 감사(검토)의견 지적사항 제23기(당분기) - - 제22기(전기) 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에대한 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제21기(전전기) 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에대한 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 (3) 내부통제구조의 평가(회계감사인으로부터 평가) ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사의 수상근이사(3명)와 사외이사(2명)로 구성되어있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 "Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 2 1 - - ※ 상기 사외이사 변동현황은 2021년도 제22기 정기주주총회 결과입니다.※ 선임 1건은 이지훈 사외이사 신규선임 건으로 사외이사 수 1명 추가 선임하여 총 2명으로 구성하였습니다. 나. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 윤종찬 임재훈 윤민정 이수동 이지훈 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 01 2022.01.07 하나은행 기타외화지급보증 신규 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 02 2022.01.17 우리은행 녹산 운전자금대환(20억원)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 03 2022.01.28 타법인(하이리온) 출자 지분 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 04 2022.02.24 제22기 결산재무제표(연결 및 별도)확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 05 2022.03.04 우리은행 녹산 운전자금대환(25억원)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 06 2022.03.07 전자투표제도 채택 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 07 2022.04.14 우리은행 녹산 일반자금대출(50억원)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 08 2022.04.14 우리은행 녹산 기타금융대출(200억원)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 09 2022.05.16 하나은행 양산 무역어음대출(30억원) 약정 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2022.06.10 파워쿨에 대한 대여금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2022.08.08 특수관계자의 거래에 의한 거래한도액 승인 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2022.08.23 사내이사 윤종찬에 대한 대여금 지급의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2022.09.08 기업은행 양산 중소기업자금대출(50억)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 사외이사 인적사항 성명 주요경력 비고 이수동 前)부산지방국세청 - 이지훈 현)SKS 프라이빗에쿼티 PE2본부 본부장 - 라. 사외이사의 독립성당사는 이사선임시 주주총회 전에 관계법령에 의거 이사후보자의 인적사항 및 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등을 주주총회소집공고를 통해 공시하고 있습니다. 마. 사외이사 교육실시 현황 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 구분 내 용 감사수 1명 이상 3명 이내 감사선임 주주총회에서 선임(출석주주 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 1/4이상, 3/100을 초과하는 주식을 가진 주주는 그 초과분에 대한 의결권 행사제한) 임기 3년 (임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기 주주총회 전에만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. 권한 ① 회사의 업무와 회계감사② 이사의 직무의 집행을 감사 및 보고③ 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를조사④ 임시주주총회 소집 청구⑤ 각종 결의취소의 소, 신주발행무효의 소, 감자무효의 소, 합병무효의 소등을 제기할 권리 책임 ① 감사임무를 해태한 때에는 회사에 대하여 연대하여 손해를 배상할 책임② 고의 또는 중대한 과실로 그 임무를 해태한 경우 제3자에 대하여도 손해배상할 책임 (2) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 양원진 前)동아대학교 교수 - 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 양원진 찬반여부 01 2022.01.07 하나은행 기타외화지급보증 신규 약정의 건 가결 - 02 2022.01.17 우리은행 녹산 운전자금대환(20억원)의 건 가결 - 03 2022.01.28 타법인(하이리온) 출자 지분 취득의 건 가결 찬성 04 2022.02.24 제22기 결산재무제표(연결 및 별도)확정의 건 가결 찬성 05 2022.03.04 우리은행 녹산 운전자금대환(25억원)의 건 가결 찬성 06 2022.03.07 전자투표제도 채택 결의의 건 가결 찬성 07 2022.04.14 우리은행 녹산 일반자금대출(50억원)의 건 가결 찬성 08 2022.04.14 우리은행 녹산 기타금융대출(200억원)의 건 가결 찬성 09 2022.05.16 하나은행 양산 무역어음대출(30억원) 약정 건 가결 - 10 2022.06.10 파워쿨에 대한 대여금 지급의 건 가결 찬성 11 2022.08.08 특수관계자의 거래에 의한 거래한도액 승인 건 가결 찬성 12 2022.08.23 사내이사 윤종찬에 대한 대여금 지급의 건 가결 찬성 13 2022.09.08 기업은행 양산 중소기업자금대출(50억)의 건 가결 찬성 다. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 감사위원회(감사) 교육실시 현황 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 6 부장 1명(3년 04개월)과장 2명(8년 07개월)대리 3명(6년 08개월)(평균 6년 04개월) ㆍ운영규정 제정ㆍ개정ㆍ감사위원 교육ㆍ내부회계관리제도 운영ㆍ상시모니터링 운영 중 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 채택 미도입 도입 실시여부 - - 여 나. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 8,591,368 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 8,591,368 - 우선주 - - 다. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제9조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는경우. 2. 상법 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로인하여 신주를 발행하는 경우. 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우. 4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우. 5. 주권을 한국거래소의 유가증권시장이나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우. ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 익년 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권. 50주권, 100주권,500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 - 공고게재신문 한국경제신문 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 윤종찬 최대주주 보통주 4,075,320 50.03 4,075,320 47.44 - 옥후남 배우자 보통주 147,336 1.81 147,336 1.71 - 윤민정 자녀 보통주 214,481 2.63 214,481 2.50 - 윤민하 자녀 보통주 150,487 1.85 150,487 1.75 - 옥명석 특수관계자 보통주 131,893 1.62 131,893 1.54 - (주)J 특수관계자 보통주 297,800 3.65 297,800 3.47 - 계 보통주 5,017,317 61.59 5,017,317 58.40 - - - - - - - ※ 전환사채 전환청구권행사(50억) 일부 실행으로 지분율 변동 나. 최대주주의 주요경력 및 개요(1) 최대주주의 주요경력 최대주주성명 직 위 주요경력(최근 5년간) 기 간 경력사항 겸임현황 윤종찬 대표이사 2000.07 ~ 현재 (주)비엠티 대표이사 (주)파워쿨 대표이사 (2) 최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 최대주주 변동현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2007년 11월 09일 윤종찬 3,307,045 55.16 - - 2007년 11월 14일 윤종찬 3,394,045 56.57 - - 2007년 12월 27일 윤종찬 3,454,822 57.58 - - 2008년 10월 29일 윤종찬 3,517,517 58.63 - - 2008년 11월 28일 윤종찬 3,583,549 59.73 - - 2009년 08월 10일 윤종찬 3,507,240 58.45 - - 2009년 08월 24일 윤종찬 3,307,240 56.12 - - 2010년 06월 21일 윤종찬 4,186,475 59.17 - - 2011년 03월 15일 윤종찬 4,189,511 59.82 - - 2011년 10월 21일 윤종찬 4,506,024 61.68 - - 2013년 02월 14일 윤종찬 4,543,568 62.20 - - 2013년 04월 17일 윤종찬 4,543,880 61.68 - - 2015년 05월 13일 윤종찬 4,551,002 55.86 - - 2016년 03월 22일 윤종찬 4,075,320 50.03 - - 2022년 08월 17일 윤종찬 4,075,320 47.44 - - ※ 전환사채 전환청구권행사(50억) 일부 실행으로 지분율 변동 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 윤종찬 4,075,320 47.44 - - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 7,314 7,320 99.92 3,574,051 8,591,368 41.60 - 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 주, 원) 종 류 22년 09월 22년 08월 22년 07월 22년 06월 22년 05월 22년 04월 보통주 최고 18,550 18,950 13,550 13,200 13,300 13,150 최저 12,950 12,950 11,000 10,650 11,800 11,600 월간거래량 3,370,414 9,493,727 954,933 1,515,139 843,276 1,029,949 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤종찬 남 1959.01 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 부산대학교 대학원경풍기계공업사 설립(주)비엠티 전신 4,075,320 - 본인 34년 07개월 2024.03.30 임재훈 남 1971.06 상무이사 사내이사 상근 기술총괄 경상대학교 대학원기계공학 석사 - - - 20년 09개월 2024.03.30 윤민정 여 1987.10 경영기획 사내이사 상근 기획총괄 예일대학교경영학 석사 214,481 - 특수관계인 08년 04개월 2025.03.30 이수동 남 1958.01 사외이사 사외이사 비상근 - 영남대학교전)부산지방국세청 - - - - 2025.03.30 이지훈 남 1975.03 사외이사 사외이사 비상근 - 성균관대학교현)SKS프라이빗에쿼티 - - - - 2025.03.30 양원진 남 1957.06 감사 감사 상근 감사 일본 오사카대학이학 박사 - - - - 2025.03.30 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 윤민정 여 1987.10 부 예일대학교경영학 석사 2022.03.30 등기이사 선임 이수동 남 1958.01 여 영남대학교전)부산지방국세청 2022.03.30 사외이사 선임 이지훈 남 1975.03 여 성균관대학교현)SKS프라이빗에쿼티 2022.03.30 사외이사 선임 양원진 남 1957.06 부 일본 오사카대학이학 박사 2022.03.30 감사 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 피팅밸브 남 300 - - - 300 5년 4개월 10,346,779 34,489 - - - - 피팅밸브 여 56 - - - 56 6년 8개월 1,522,477 27,187 - 합 계 356 - - - 356 5년 7개월 11,869,256 33,341 - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 111,455 55,728 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 630,720 90,103 - 나-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 509,364 169,788 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 4,500 4,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 5,400 5,400 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 보고서 작성기준일 현재 5억원 이상의 보수를 지급한 전.현직 등기임원은 없으므로 기재를 생략합니다. 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 보고서 작성기준일 현재 5억원 이상의 보수를 지급한 전.현직 등기임원은 없으므로 기재를 생략합니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 보고서 작성기준일 현재 5억원 이상의 보수를 지급한 전.현직 등기임원은 없으므로 기재를 생략합니다. 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 보고서 작성기준일 현재 5억원 이상의 보수를 지급한 전.현직 등기임원은 없으므로 기재를 생략합니다. 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 707,733 2,000,000 - 2,707,733 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 707,733 2,000,000 - 2,707,733 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 대여금(유가증권 대여 포함)내역> (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 비고 기초 증가 감소 기말 - - - - - - - - 합 계 - - - - - ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 구분 내용 법원 및 사건번호 인천지방법원 부천지원 2021가합100327 당사자 본소원고(반소피고) : 주식회사 에스브이티본소피고(반소원고) : (주)비엠티 소송금액 113,000,000원 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일) (단위 : 매, 천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 신용보강 제공 현황 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익 미환수 현황 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 구분 검토내용 적합여부 적정여부 사업요건 제조업, 기준경비율코드 : 291200 적합 적 규모요건 매출액 : 1,000억원 이하, 자산총액 : 5,000억원 이하 적합 적 독립성요건 조세특례제한법 시행령 제2조제1항제3호 적합 기업 적합 적 유예기간 사유발생연도 없음 - - 다. 외국지주회사의 자회사 현황 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 금융투자업자의 과거 합병 평균 괴리율 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 과거 합병 건별 현황 및 합병 전후 재무사항 비교표 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 합병등 전후의 재무사항 비교표 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 보호예수 현황 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 아. 특례상장기업의 재무사항 비교표 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 자. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)파워쿨 2003.11.16 경남 양산시산막공단남11길 35 박막전자부품제조 및 판매 4,785,328 지배 50% 초과보유(회계기준서 1027호13) 해당 (주)하이리온 2022.02.01 경기도 이천시 장호원읍 일차전지 및축전지 제조 1,972,831 지배 50% 초과보유(회계기준서 1027호13) 해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 (주)파워쿨 120111-0330481 (주)하이리온 134411-0108274 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)파워쿨 비상장 2009.09.28 사업다각화 1,906,000 927,400 98.24 707,733 - - - 927,400 98.24 707,733 4,785,328 -285,791 (주)하이리온 비상장 2022.02.18 사업다각화 - - - - 4,000,000 2,000,000 - 4,000,000 88.88 2,000,000 1,972,831 -378,755 합 계 927,400 98.24 707,733 4,000,000 2,000,000 - 4,927,400 - 2,707,733 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.