비엠티 분기보고서 (2023.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. (1) 당분기말.(단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(*) 잔존만기 6개월 이하 6개월에서1년 이하 1년에서3년 이하 3년 초과 매입채무및기타채무 12,452,254 12,452,254 12,452,254 - - - 장기매입채무 및 기타채무 894,055 894,055 - - 894,055 - 단기금융부채 61,846,640 63,215,928 28,625,750 34,569,585 20,593 - 장기금융부채 39,770,640 42,698,700 929,614 929,316 40,839,770 - 전환사채 7,632,981 9,000,000 - 9,000,000 - - 리스부채 161,940 178,962 24,905 24,905 99,622 29,529 합계 122,758,510 128,439,899 42,032,523 44,523,806 41,854,040 29,529 (*) 지급예정 이자금액 포함, 현재가치할인차금 미포함입니다. 구분 장부금액 계약상현금흐름(*) 잔존만기 6개월 이하 6개월에서1년 이하 1년에서3년 이하 3년 초과 매입채무및기타채무 17,637,660 17,637,660 17,637,660 - - - 장기매입채무 및 기타채무 790,341 790,341 - - 790,341 - 단기금융부채 49,680,060 50,682,708 34,048,860 16,633,848 - - 장기금융부채 42,311,800 46,452,213 927,600 942,975 8,738,290 35,843,348 전환사채 7,286,985 9,000,000 - - - 9,000,000 리스부채 161,039 181,575 20,651 20,6651 88,622 57,669 금융보증부채 553,200 553,200 553,200 - - - 합계 118,421,084 125,297,697 53,187,971 17,597,474 9,611,234 44,901,017 (*) 지급예정 이자금액 포함, 현재가치할인차금 미포함입니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기말 USD JPY EUR GBP 자산: 현금및현금성자산 261,106 2,827,542 54,219 - 단기금융상품 - - - - 장기금융상품 342,830 - - - 매출채권 19,883,122 - 279,111 - 자산합계 20,487,058 2,827,542 333,330 - 부채: 매입채무 - - - - 부채합계 - - - - 구분 전기말 USD JPY EUR GBP 자산: 현금및현금성자산 974,523 572,289 306,441 - 단기금융상품 10,783,245 - - - 장기금융상품 323,073 - - - 매출채권 24,638,361 - 564,482 - 자산합계 36,719,202 572,289 870,923 - 부채: 매입채무 - - - - 부채합계 - - - - 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구분 USD 100 JPY EUR GBP 당분기말 1,344.80 902.22 1,421.72 1,634.54 전기말 1,267.30 953.18 1,351.20 1,527.67 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,048,706 (2,048,706) 3,671,920 (3,671,920) JPY 282,754 (282,754) 57,229 (57,229) EUR 33,333 (33,333) 87,092 (87,092) GBP - - - - 합계 2,364,793 (2,364,793) 3,816,241 (3,816,241) 나. 파생거래(1) 파생상품의 상세내역(단위:천원) 파생상품종류 계약처 파생금융자산 파생금융부채 유동 비유동 유동 비유동 이자율스왑 우리은행 - 728,668 - - 선물환 국민은행 137,089 269,547 - - 전환사채 사채권자의 조기상환청구권 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사 - - 1,044,000 - 합계 137,089 998,215 1,044,000 - 파생상품종류 계약처 파생금융자산 파생금융부채 유동 비유동 유동 비유동 이자율스왑 우리은행 - 1,000,201 - - 선물환 국민은행 118,061 95,523 - - 전환사채 사채권자의 조기상환청구권 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사 - - - 1,440,900 합계 118,061 1,095,724 - 1,440,900 (2) 파생상품 평가손익(단위:천원) 파생상품종류 구분 평가손익 당분기 전분기 이자율스왑 당기손익 인식 (271,533) 805,446 선물환 당기손익 인식 193,053 - 전환사채 발행회사의 매도청구권 당기손익 인식 - (202,500) 전환사채 사채권자의 조기상환청구권 당기손익 인식 460,281 150,500 합계 381,801 753,446 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 (단위 : 천원) 계약상대방 체결시기 계약내용 계약기간 계약금액 대신증권 2008년 01월 02일 유동성공급자(LP)계약 자동갱신 20,000 (주)A 2008년 03월 27일 건축물의 설계계약 준공신청일 60,000 (주)금흥종합건설 2008년 06월 20일 건설공사 도급계약 2008.07.01~2008.12.10 6,900,000 대신증권 2008년 07월 21일 자기주식취득 신탁계약 2008.07.21~2009.07.21 2,000,000 양산산막산업단지 2009년 01월 20일 공장용지 매매계약 - 3,520,000 (주)파워쿨 2009년 09월 28일 주식 및 경영권 양수도계약 - 1,907,000 일진정밀공업사 2011년 02월 10일 부동산 매매계약 - 5,500,000 미래에셋증권 2011년 08월 10일 자기주식취득 신탁계약 2011.08.10~2012.08.09 500,000 지구종합건설(주) 2013년 03월 22일 건설공사 도급계약 2013.03.22~2013.09.22 3,800,000 미래에셋증권 2013년 11월 26일 자기주식취득 신탁계약 2013.11.26~2014.11.25 500,000 대우증권 2015년 01월 08일 자기주식취득 신탁계약 2015.01.08~2015.06.08 500,000 대우증권 2015년 05월 08일 자기주식취득 신탁계약 2015.05.08~2015.11.09 500,000 양산석계산업단지 2018년 12월 04일 산업시설용지 매매계약 - 1,428,000 대성산업개발(주) 2020년 03월 26일 건설공사 도급계약 2020.03.30~2020.09.30 3,486,000 (주)부산주공 2020년 04월 22일 공장용지 매매계약 - 13,658,790 (주)에이아이피로직스 2021년 11월 04일 공장 매매계약(북정동) - 22,000,000 지구건설(주) 2021년 11월 19일 건설(신축)공사 도급계약 2021.11.19~2023.06.30 34,000,000 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 기술연구소장 1명, 기술개발팀장 1명, 기술개발팀원 8명으로 구성되어 있습니다.(2) 연구개발비용 [기준일 : 2023년 09월 30일] (단위 : 천원) 과목 제24기 분기 제23기(2022년) 제22기(2021년) 원재료비 165,053 126,469 528,616 인건비 2,610,996 3,545,765 2,806,117 감가상각비 - - - 기타 2,536,722 2,740,650 2,033,015 연구개발비용 계 5,312,771 6,412,884 5,367,748 회계처리 판매비와관리비 5,312,771 6,412,884 5,367,748 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 4.88% 4.53% 4.98% (3) 연구개발실적당사는 사내에 기술연구소를 두어 기술개발, 제품개발을 수행되고 있으나 당사의 제품이 소량 다품종이기 때문에 건수가 빈번하고 개별적인 제품개발이 매출 등에 미치는 영향을 측정하기 어렸습니다. 7. 기타 참고사항 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 [기준일 : 2023년 09월 30일] (단위 : 천원) 구분 제24기(2023년 분기말) 제23기(2022년 12월말) 제22기(2021년 12월말) [유동자산] 127,997,781 124,648,911 100,364,004 [비유동자산] 126,092,440 113,253,431 85,946,415 자산총계 254,090,221 237,902,342 186,310,419 [유동부채] 93,116,258 79,490,867 60,637,032 [비유동부채] 41,169,169 52,047,994 44,656,361 부채총계 134,285,427 131,538,861 105,293,393 [지배기업소유주지분] 119,700,869 106,162,043 80,984,332 ㆍ자본금 4,562,587 4,562,587 4,073,265 ㆍ자본잉여금 38,164,642 38,164,642 27,255,959 ㆍ기타자본구성요소 (1,252,564) (1,252,564) (1,252,564) ㆍ기타포괄손익공정가치측정평가손실 - (3,834) (7,964) ㆍ이익잉여금 78,226,204 64,691,212 50,915,636 [비지배지분] 103,926 201,438 32,694 자본총계 119,804,794 106,363,481 81,017,026 종속관계 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2023년 분기말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) 매출액 109,664,967 142,089,682 107,948,865 영업이익 16,406,140 23,031,433 4,618,606 연결당기순이익 15,262,514 14,916,199 5,728,829 ㆍ지배기업소유주지분 15,360,027 14,997,555 5,755,888 ㆍ비지배지분 (97,512) (81,356) (27,059) 기타포괄손익 - 4,131 (7,964) 포괄손익 15,262,514 14,920,329 5,720,865 ㆍ지배기업소유주지분 15,360,027 15,001,685 5,747,924 ㆍ비지배지분 (97,512) (81,356) (27,059) 기본주당이익(단위:원) 1,683 1,784 707 희석주당이익(단위:원) 1,543 1,605 606 연결에 포함된 회사수(단위:사) 2 2 1 ※ 상기 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제24기 분기 요약연결재무제표는 감사(검토)를 받지 않은 재무제표이며, 제23기 및 제22기 요약연결재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다.나. 요약재무정보 [기준일 : 2023년 09월 30일] (단위 : 천원) 구분 제24기(2023년 분기말) 제23기(2022년 12월말) 제22기(2021년 12월말) [유동자산] 126,175,403 122,278,189 98,568,058 [비유동자산] 125,382,483 112,347,372 83,745,156 자산총계 251,557,886 234,625,561 182,313,214 [유동부채] 90,784,147 76,767,661 59,351,326 [비유동부채] 40,854,704 52,027,723 43,096,362 부채총계 131,638,851 128,795,384 102,447,688 [자본금] 4,562,587 4,562,587 4,073,265 [자본잉여금] 37,943,042 37,943,042 27,034,359 [기타자본구성요소] - - - [기타포괄손익누계액] - (3,834) (7,964) [이익잉여금] 77,413,406 63,328,381 48,765,866 자본총계 119,919,035 105,830,177 79,865,526 종속관계 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2023년 분기말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) 매출액 108,945,695 141,441,476 107,674,276 영업이익 17,481,583 24,551,227 5,969,775 당기순이익 15,910,060 15,784,494 4,375,338 기타포괄손익 - 4,131 (7,964) 당기총포괄손익 15,910,060 15,788,624 4,367,374 기본주당순이익(단위:원) 1,744 1,877 537 희석주당순이익(단위:원) 1,599 1,685 455 ※ 상기 요약재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제24기 분기 요약재무제표는 감사(검토)를 받지 않은 재무제표이며, 제23기 및 제22기 요약재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다. 2. 연결재무제표 가. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 24 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 23 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 127,997,781,581 124,648,910,325 현금및현금성자산 4,354,010,025 2,852,081,184 단기금융상품 6,897,632,238 16,426,479,019 당기손익-공정가치 측정 금융자산 0 0 파생상품자산 137,089,064 118,061,020 매출채권 24,155,793,796 34,447,546,122 기타유동금융자산 1,003,872,619 675,744,649 유동재고자산 74,837,331,676 66,525,807,214 기타유동자산 2,742,947,703 3,598,921,447 당기법인세자산 4,540,410 4,269,670 매각예정자산 13,864,564,050 0 비유동자산 126,092,439,583 113,253,431,241 장기금융상품 2,948,781,971 4,043,632,698 당기손익-공정가치 측정 금융자산 365,003,712 351,227,321 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 0 59,615,777 파생상품자산 998,215,527 1,102,312,026 관계기업에 대한 투자자산 0 0 유형자산 117,072,424,364 102,819,463,974 투자부동산 0 0 영업권 이외의 무형자산 1,097,471,419 890,814,868 이연법인세자산 3,126,437,312 2,978,274,652 기타비유동금융자산 450,463,600 802,162,350 기타비유동자산 33,641,678 205,927,575 자산총계 254,090,221,164 237,902,341,566 부채 유동부채 93,116,257,548 79,490,866,744 매입채무 및 기타유동채무 12,608,512,223 17,769,335,984 단기금융부채 63,946,640,000 52,240,060,000 유동성전환사채 7,632,981,140 0 유동파생상품부채 1,044,000,000 0 기타유동금융부채 109,622,886 100,736,837 기타 유동부채 4,470,227,252 5,669,052,591 당기법인세부채 3,304,274,047 3,711,681,332 비유동부채 41,169,169,101 52,047,993,670 장기매입채무 및 기타비유동채무 894,055,471 790,340,616 장기금융부채 40,070,640,000 42,311,800,000 전환사채 0 7,286,984,970 비유동파생상품부채 0 1,440,900,000 기타비유동금융부채 204,473,630 217,968,084 기타 비유동 부채 0 0 부채총계 134,285,426,649 131,538,860,414 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 119,700,868,706 106,162,043,241 자본금 4,562,587,000 4,562,587,000 자본잉여금 38,164,642,562 38,164,642,562 기타자본구성요소 (1,252,564,495) (1,252,564,495) 기타포괄손익누계액 0 (3,833,618) 이익잉여금(결손금) 78,226,203,639 64,691,211,792 비지배지분 103,925,809 201,437,911 자본총계 119,804,794,515 106,363,481,152 자본과부채총계 254,090,221,164 237,902,341,566 나. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 27,761,886,236 109,664,966,799 37,562,155,768 101,055,262,643 매출원가 21,305,421,954 78,191,720,409 25,618,685,578 70,483,380,316 매출총이익 6,456,464,282 31,473,246,390 11,943,470,190 30,571,882,327 판매비와관리비 4,976,661,728 15,067,106,497 4,807,683,258 10,633,067,925 영업이익(손실) 1,479,802,554 16,406,139,893 7,135,786,932 19,938,814,402 기타이익 3,318,159,682 3,537,190,040 35,811,281 535,542,526 기타손실 7,756,250 110,260,111 14,289,791 23,452,815 금융수익 880,263,496 3,754,147,093 2,056,597,192 5,548,076,727 금융원가 1,433,493,629 4,351,599,753 956,624,357 3,317,592,019 법인세비용차감전순이익(손실) 4,236,975,853 19,235,617,162 8,257,281,257 22,681,388,821 법인세비용(수익) 701,844,677 3,973,102,617 1,926,260,127 5,360,020,522 당기순이익(손실) 3,535,131,176 15,262,514,545 6,331,021,130 17,321,368,299 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 3,567,457,648 15,360,026,647 6,350,379,068 17,368,492,704 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 32,326,472 (97,512,102) (19,357,938) (47,124,405) 기타포괄손익 (3,833,618) 0 0 (1,543,881) 총포괄손익 3,531,297,558 15,262,514,545 6,331,021,130 17,319,824,418 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 3,583,624,030 15,360,026,647 6,350,379,068 17,366,948,823 포괄손익, 비지배지분 (32,326,472) (97,512,102) (19,357,938) (47,124,405) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 391 1,683 739 2,022 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 370 1,543 689 1,934 다. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 4,073,264,500 27,255,959,696 (1,252,564,495) (7,964,378) 50,915,636,386 80,984,331,709 32,694,135 81,017,025,844 당기순이익(손실) 17,368,492,704 17,368,492,704 (47,124,405) 17,321,368,299 기타포괄손익 (1,543,881) (1,543,881) (1,543,881) 관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 250,100,000 250,100,000 전환사채 전환권행사 222,419,500 4,451,054,118 4,673,473,618 4,673,473,618 배당금지급 1,221,979,350 1,221,979,350 1,221,979,350 2022.09.30 (기말자본) 4,295,684,000 31,707,013,814 (1,252,564,495) (9,508,259) 67,062,149,740 101,802,774,800 235,669,730 102,038,444,530 2023.01.01 (기초자본) 4,562,587,000 38,164,642,562 (1,252,564,495) (3,833,618) 64,691,211,792 106,162,043,241 201,437,911 106,363,481,152 당기순이익(손실) 15,360,026,647 15,360,026,647 (97,512,102) 15,262,514,545 기타포괄손익 3,833,618 3,833,618 0 관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 전환사채 전환권행사 배당금지급 (1,825,034,800) (1,825,034,800) (1,825,034,800) 2023.09.30 (기말자본) 4,562,587,000 38,164,642,562 (1,252,564,495) 0 78,226,203,639 119,700,868,706 103,925,809 119,804,794,515 라. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 16,039,471,449 (70,796,762) 당기순이익(손실) 15,262,514,545 17,321,368,299 당기순이익조정을 위한 가감 7,885,444,186 5,193,550,717 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (572,791,925) (18,798,185,146) 이자수취 327,696,015 236,580,472 이자지급(영업) (2,334,448,070) (1,069,656,904) 법인세환급(납부) (4,528,943,302) (2,954,454,200) 투자활동현금흐름 (22,696,514,096) (27,369,857,035) 단기금융상품의 취득 9,558,391,134 (4,415,973,547) 기타포괄손익금융자산의 처분 66,997,939 0 단기대여금및수취채권의 취득 0 (815,734,100) 단기대여금및수취채권의 처분 423,156,490 685,832,100 파생상품자산의 감소 63,380,791 0 장기금융상품의 취득 (237,000,000) (832,236,061) 장기금융상품의 처분 1,500,937,342 544,398,161 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 장기대여금및수취채권의 취득 (10,000,000) (30,000,000) 장기대여금및수취채권의 처분 92,700,000 224,983,200 유형자산의 취득 (33,773,351,719) (22,755,877,812) 유형자산의 처분 3,909,090 28,318,184 무형자산의 취득 (606,202,490) (11,569,800) 무형자산의 처분 214,022,727 0 임차보증금의 증가 0 (7,507,360) 임차보증금의 감소 6,544,600 15,510,000 재무활동현금흐름 8,217,561,755 20,831,852,796 단기차입금의 증가 95,540,000,000 31,280,000,000 단기차입금의 상환 (88,140,000,000) (26,280,000,000) 차입금의 상환 (2,893,400,000) (2,180,000,000) 장기차입금의 증가 4,958,820,000 15,511,860,000 장기차입금의 상환 0 0 금융리스부채의 지급 (34,925,263) (28,127,854) 정부보조금의 수취 612,101,818 3,500,000,000 배당금지급 (1,825,034,800) (1,221,979,350) 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 처분 0 250,100,000 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,501,928,841 (6,608,801,001) 기초현금및현금성자산 2,852,081,184 20,472,675,518 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (58,590,267) 0 기말현금및현금성자산 4,354,010,025 13,863,874,517 3. 연결재무제표 주석 제24기 분기 : 2023년 9월 30일 현재 제23기 분기 : 2022년 9월 30일 현재 주식회사 비엠티와 그 종속기업 1. 일반사항1.1 연결회사의 개요지배기업은 1988년 2월 반도체 피팅 및 반도체 밸브 제조를 목적으로 경풍기계공업사로 설립되었으며, 2000년 7월 26일 현물출자 방식으로 법인기업으로 전환하고 상호를 주식회사 비엠티로 변경하였으며, 2007년 11월 2일 주식을 KOSDAQ증권시장에 상장하였습니다. 회사의 본점 소재지는 부산시 기장군입니다. 2023년 9월 30일 현재 납입자본금은 4,562,587천원이며 최대주주는 39.73%의 지분을 소유하고 있는 대표이사 윤종찬입니다.1.2 종속기업 현황(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 취득(간주)일 지분율(*) 소재지 결산월 (주)파워쿨 2010년 01월 01일 98.24% 대한민국 12월 (주)하이리온 2022년 02월 18일 88.88% 대한민국 12월 (*) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. 구분 (주)파워쿨(*1) (주)하이리온(*2) 분기말 전기말 분기말 전기말 자산 4,049,036 4,012,849 991,983 1,770,134 부채 3,510,982 3,154,594 141,699 93,160 자본 538,054 858,255 850,284 1,676,975 매출 746,272 702,316 - - 영업손익 (220,430) (916,162) (855,335) (600,730) 당기순손익 (320,200) (1,000,978) (826,690) (573,125) (*1,*2) 상기 재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.1.3 연결대상범위의 변동연결회사는 연결대상범위의 변동사항이 없습니다 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요역분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다.기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 비엠티(이하 "회사")는 종속기업인 주식회사 파워쿨, 주식회사 하이리온을 연결대상(이하 주식회사 비엠티와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")으로 하여 분기연결재무제표를 작성하였습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 14에 공시하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품 공정가치(1) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 3)당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 : 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 365,004 365,004 장단기금융상품 - 6,897,632 2,605,952 9,503,584 기타포괄손익-동정가치측정 금융자산 - - - - 파생금융자산 - 1,135,305 - 1,135,305 부채 : 파생상품부채 - - 1,044,000 1,044,000 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 : 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 351,227 351,227 장단기금융상품 4,000,285 12,426,194 3,720,560 20,147,039 기타포괄손익-동정가치측정 금융자산 59,616 - - 59,616 파생금융자산 - 1,220,373 - 1,220,373 부채 : 파생상품부채 - - 1,440,900 1,440,900 (2) 가치평가기법연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 와 수준 3 으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치측정금융상품 수익증권 310,508 3 자산가치법 지분증권 54,495 3 자산가치법 장단기금융상품 파생결합증권 6,897,632 2 시장접근법 수익증권 2,605,952 3 자산가치법 파생상품자산 이자율스왑 728,668 2 시장접근법 선물환 406,636 2 시장접근법 파생상품부채 조기상환청구권(*) 1,044,000 3 옵션모델 (*) 전환사채에 내재된 조기상환청구권 입니다. 전기 중 연결회사가 지정한 자가 매도청구권을 행사하여 분기말 현재 제1회차 전환사채 매도청구권에 대한 파생상품자산은 제거되었습니다.(주석 13 및 주석 22 참조) (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치측정금융상품 수익증권 296,732 3 자산가치법 지분증권 54,495 3 자산가치법 장단기금융상품 파생결합증권 12,426,194 2 시장접근법 수익증권 3,720,560 3 자산가치법 파생상품자산 이자율스왑 1,006,790 2 시장접근법 선물환 213,584 2 시장접근법 파생상품부채 조기상환청구권 1,440,900 3 옵션모델 (3) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 9,868,588 20,498,266 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 59,616 상각후원가 금융자산 30,306,970 39,097,888 매출채권 24,155,794 34,447,546 기타 상각후원가 금융자산 1,797,166 1,798,261 현금및현금성자산 4,354,010 2,852,081 파생상품자산 1,135,304 1,220,373 계 41,310,862 60,876,143 (단위: 천원) 구분 분기말 전기말 상각후원가 123,110,667 117,307,506 매입채무 8,489,893 13,229,269 기타금융부채 2,970,513 2,239,393 차입금(유동) 63,946,640 52,240,060 차입금(비유동) 40,070,640 42,311,800 전환사채 7,632,981 7,286,985 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 파생상품 1,044,000 1,440,900 계 124,154,667 118,748,406 (2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 163,106 (408,082) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - (1,544) 이자수익 - - 배당수익(당기말 보유하고 있는 지분상품) - - 배당수익(당기 중 제거한 지분상품) - - 환손익 - - 손상차손/환입 - - 기타포괄손익(지분상품 관련 평가손익) - (1,544) 기타포괄손익(채무상품 관련 평가손익) - - 처분손익(재분류조정) - - 상각후원가 금융자산 2,342,228 7,036,429 이자수익 357,240 279,587 손상차손/환입 - - 환손익 1,249,196 3,796,885 처분손익 - - 대손상각비 환입 735,792 2,959,957 파생상품 381,801 265,362 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 당기손익 - - 기타포괄손익 - - 상각후원가 금융부채 (2,748,796) (1,717,476) 이자비용 (2,748,796) (1,717,476) 환손익 - - 상환손익 - - 계 138,339 5,174,689 6. 영업부문 정보 (1) 부문별 보고연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 연결회사의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 보고기간종료일 현재 보고부문은 피팅/밸브, 전기사업 등으로 구성되어 있습니다.보고부문별 자산과 부채는 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다 (단위: 천원) 구분 피팅/밸브 전기사업 (주)파워쿨 (주)하이리온 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출액 22,139,386 101,206,085 5,383,148 7,739,610 239,353 719,272 - - 27,761,886 109,664,967 감가상각비 1,042,316 2,400,696 44,223 138,609 16,812 51,047 5,340 12,475 1,108,690 2,602,828 무형자산상각비 50,315 160,715 - - 120 283 252 747 50,687 161,745 영업이익 1,418,299 16,239,674 344,857 1,241,909 11,441 (220,108) (294,794) (855,335) 1,479,802 16,406,140 (*) 기타는 별도로 표시하지 않았습니다. (단위: 천원) 구분 피팅/밸브 전기사업 (주)파워쿨 (주)하이리온 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출액 36,287,480 95,424,477 926,026 4,953,609 348,649 677,177 - - 37,562,156 101,055,263 감가상각비 649,833 1,892,092 52,745 155,583 17,401 51,636 1,586 2,559 721,565 2,101,870 무형자산상각비 59,091 176,220 - - 83 246 252 517 59,425 176,983 영업이익 7,089,100 19,549,937 166,226 1,014,863 73,078 (232,208) (192,617) (393,777) 7,135,787 19,938,814 (*) 기타는 별도로 표시하지 않았습니다. (2) 보고기간의 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 판매 22,556,929 91,675,855 34,488,252 91,823,799 상품 판매 4,991,657 17,193,302 2,805,324 8,079,092 기타 213,300 795,809 268,579 1,152,371 합계 27,761,886 109,664,967 37,562,156 101,055,263 (3) 보고기간의 연결회사의 소재 국가별로 귀속되는 외부고객으로부터의 수익내역(매출액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대한민국 15,935,032 56,409,494 20,125,472 58,256,469 아시아 5,420,189 21,140,029 770,365 1,727,750 미국 3,719,906 16,865,566 7,482,549 18,761,544 중국 837,422 6,067,465 2,736,628 5,209,482 기타 1,849,337 9,182,412 6,447,142 17,100,016 합계 27,761,886 109,664,967 37,562,156 101,055,263 (4) 당분기 중 매출액의 10%이상 차지하는 고객은 1곳이며 비율은 11.01%이며, 전분기 중 매출액의 10%이상 차지하는 고객은 없습니다. 7. 매출채권 및 미수금 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 24,155,794 34,447,546 미수금 633,682 6,448 합 계 24,789,476 34,453,994 (2) 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 미수금과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권및미수금 총장부금액 31,372,890 41,775,082 대손충당금 : 매출채권 (6,583,414) (7,321,087) 미수금 - - 대손충당금 합계 (6,583,414) (7,321,087) 현재가치할인차금 - - 매출채권및미수금 순장부금액 24,789,476 34,453,994 (3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 7,321,087 9,720,624 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (737,673) (2,959,957) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - (222,281) 분기말 6,583,414 6,538,386 (4) 보고기간종료일 현재 연체되었거나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정 회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 4개월~6개월 7개월~9개월 10개월~12개월 12개월 초과 합계 당반기말 16,604,500 10,104,516 601,130 113,010 3,949,734 31,372,890 전기말 28,357,807 9,176,846 363,874 160,191 3,716,363 41,775,081 8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 155,603 (1,650) 153,953 29,227 (1,340) 27,886 제품 15,720,760 (2,878,589) 12,842,171 10,590,716 (2,580,118) 8,010,598 원재료 30,986,953 (4,778,436) 26,208,516 30,177,350 (4,752,550) 25,424,800 재공품 38,809,274 (3,176,583) 35,632,691 36,393,309 (3,330,787) 33,062,522 미착품 - - - - - - 합계 85,672,590 (10,835,258) 74,837,332 77,190,602 (10,664,795) 66,525,807 9. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 순장부가액 102,819,464 77,033,903 일반취득 및 자본적지출 30,570,057 22,196,780 사용권자산 188,915 154,013 감가상각비 (2,641,447) (2,119,527) 처분/폐기/손상 - - 계정대체 (13,864,564) - 분기말 순장부가액 117,072,424 97,265,169 (2) 당분기말 현재 장ㆍ단기금융부채와 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.(전기말 담보설정금액:92,056,000천원) (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보제공처 토지 38,775,658 92,056,000 차입금(주석 12) 73,963,940 IBK기업은행, 대구은행, 우리은행 등 건물 16,881,923 특허권 82,393 상기 담보 제공자산에 가입되어 있는 재산종합보험 등의 지급보험 수령권은 담보권자에게 질권이 설정되어 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유동 비유동 유동 비유동 자산관련보조금 공장이전관련(*1,2) - 6,503,801 - 3,500,000 기타 20,471 882,885 20,126 1,075,330 합계 20,471 7,386,686 20,126 4,575,330 (*1) 공장이전 관련 정부보조금은 부산 기장지역에 신규 투자를 조건으로 3,500백만원(총 지원금액 5,000백만원)을 수령하였으며, 5년 내 정당한 사유 없이 휴, 폐업하거나 10년 내 타지역으로 이전시 수령한 정부보조금을 상환할 의무가 있습니다. 잔여 정부보조금은 연결회사의 실제 투자현황에 따라 지원여부가 결정됩니다. 한편, 연결회사는 본사 이전 신축공사와 관련하여 34,000백만원의 유형자산 취득약정을 체결하고 있습니다(주석13 참조).(*2) 연결회사는 태양광설비와 관련하여 6,801백만원의 유형자산 취득약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 연결회사는 정부보조금 3,061백만원(총 지원금액: 3,367백만원)을 수령하였으며, 사업수행의 정지 사유 등으로 계약이 해약되거나, 설치된 설비를 5년 이내 이전하는 등의 경우에 수령한 정부보조금을 상환할 의무가 있습니다. 잔여 정부보조금은 연결회사의 실제 투자현황에 따라 지원여부가 결정됩니다.(4) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 577,823,392원(전분기 512,984,131원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.78%입니다. 10. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 890,815 876,195 취득 및 내부창출 619,452 17,364 처분 (251,051) - 상각 (161,745) (176,983) 분기말 1,097,471 716,576 (2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 경상연구개발비 5,586,812 4,568,869 11. 관계기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다. 연결회사는 관계기업에 대한 투자가 없습니다.(2) 당분기와 전분기 현재 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. 연결회사는 관계기업에 대한 투자가 없습니다. 12. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입금 종류 이자율(%) 금액 당분기말 전기말 IBK기업은행 등 운전자금 3.05~5.63 37,000,000 29,900,000 국민은행 등 무역금융 2.15~5.31 8,000,000 8,000,000 한국수출입은행 중기포괄수출금융 4.02 10,000,000 10,000,000 합계 55,000,000 47,900,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입금 종류 이자율(%) 금액 당분기말 전기말 우리은행 등 운전자금 4.60 2,300,000 4,560,000 IBK기업은행 등 시설자금 4.47~5.33 46,717,280 42,091,860 소계 49,017,280 46,651,860 1년 이내 만기도래분 (8,946,640) (4,340,060) 차감계 40,070,640 42,311,800 (3) 연결회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물이 담보로 설정되어 있으며, 재산종합보험 등의 지급보험 수령권은 질권이 설정되어 있습니다. (주석9 참조) 또한 연결회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증을 제공 받고 있습니다. (주석21 참조) 13. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전환사채 전환권조정 장부가액 기초 증감 기말 기초 증감 기말 제1회 무기명식 이권부 사모 전환사채 9,000,000 - 9,000,000 (1,713,015) 345,996 (1,367,019) 7,632,981 계 9,000,000 - 9,000,000 (1,713,015) 345,996 (1,367,019) 7,632,981 연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었습니다.전환사채와 관련하여 파생상품자산(회사의 매도청구권) 및 파생상품부채(사채권자의조기상환청구권)의 가치는 발행시점에 결정되었으며, 매 결산기말 공정가치로 평가하고 있습니다.당분기말 현재 파생상품부채는 1,044,000,000원이며, 당분기 중 인식한 파생상품평가이익은 460,280,791원입니다.(2) 연결회사가 현재 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제1회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행권면총액 20,000,000,000원 자본전환액[2022년 08월 17일] (5,000,000,000원) 자본전환액[2022년 10월 28일] (6,000,000,000원) 기말사채잔액[액면] 9,000,000,000원 발행일 2021년 05월 28일 만기일 2026년 05월 28일 표면이자율 0.00% 만기보장수익율 0.00% 부여주식수 1,779,356주 기행사주식수 978,645주 미행사주식수 800,711주 전환청구기간 2022년 05월 28일 ~ 2026년 05월 28일 전환권행사시 발행할 주식 기명식 보통주 상기 전환사채는 사채 발행일로부터 36개월이 경과된 시점부터 조기상환청구권(put-option)이 청구될 수 있습니다.또한 사채발행일 이후 3개월이 되는 날 및 그 후 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 합니다.또한 전환가액은 주식분할, 병합 등에 따라 전환가액이 조정됩니다. 이러한 전환가액의 조정은 발행 당시 전환가격의 100분의 80에 해당하는 가격을 한도로 합니다.전기중 전환사채 인수인 등은 전환사채 액면 11,000백만원에 대한 전환청구권을 행사하여 자본으로 전환되었습니다.(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득시 제1회 무기명식 이권부 사모 전환사채 1,044,000 1,440,900 2,281,849 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전 계속사업이익 19,883,162 14,957,192 평가이익(손실) 396,900 (598,000) 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업이익 19,486,262 15,555,192 14. 순확정급여부채당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기 비용 인식 기여금 447,319 1,079,835 307,907 895,079 15. 자본금과 자본잉여금(1) 연결회사의 자본금은 보통주 자본금으로 구성되어 있으며 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 9,125,174 9,125,174 자본금 4,562,587,000 4,562,587,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 34,687,150 34,687,150 자기주식처분이익 1,316,886 1,316,887 전환권대가(*) 1,939,006 1,939,006 기타자본잉여금 221,600 221,600 합계 38,164,642 38,164,643 (*) 연결회사는 2021년 05월 중 20,000,000천원을 발행가액으로 하여 5년 만기의 전환사채를 발행하였습니다. 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었으며 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 인식되었습니다. 16. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 1,281,352 1,098,848 이익준비금 1,281,352 1,098,848 임의적립금 532,717 532,717 기업합리화적립금 82,717 82,717 연구인력개발준비금 450,000 450,000 미처분이익잉여금 76,412,135 63,059,646 합계 78,226,204 64,691,212 17. 주당순이익 (1) 기본주당순이익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 3,567,457,648 15,360,026,647 6,350,379,068 17,368,492,704 가중평균유통보통주식수 9,125,174 9,125,174 8,591,368 8,591,368 기본주당순이익 391 1,683 739 2,022 (2) 희석주당이익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 3,567,457,648 15,360,026,647 6,350,379,068 17,368,492,704 분기순이익에 미치는 희석효과 107,308,976 (40,264,930) 186,761,974 968,491,951 조정된 분기순이익 3,674,766,624 15,319,761,717 6,537,141,042 18,336,984,655 가중평균유통보통주식수(주1) 9,925,885 9,925,885 9,481,049 9,481,049 희석주당순이익 370 1,543 689 1,934 (주1) 잠재적보통주식수를 고려한 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 3개월 누적 잠재적 보통주식수 800,711 800,711 발행일 2021-05-28 2021-05-28 반기일수 90 181 가중치 90 181 가중평균 주식수 800,711 800,711 유통보통주식수 9,125,174 9,125,174 가중평균유통보통주식수 9,925,885 9,925,885 18. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초재고액 9,703,520 8,038,485 6,222,547 5,459,036 상품 93,448 27,886 35,330 28,758 제품 9,610,073 8,010,598 6,187,217 5,430,278 반기상품매입액 383,480 853,279 - 230,545 반기제품제조원가 17,554,057 66,442,975 22,866,672 65,130,746 반기말재고액 (12,998,325) (12,998,325) (6,749,138) (6,749,138) 상품 (153,953) (153,953) (52,986) (52,986) 제품 (12,844,372) (12,844,372) (6,696,152) (6,696,152) 기타증감액 3,995,566 13,188,185 3,278,605 6,412,191 매출원가 18,638,299 75,526,798 25,618,685 70,483,380 19. 판매비와일반관리비당분기와 전분기의 판매비와일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,417,188 3,904,168 1,224,577 3,473,533 퇴직급여 87,324 283,636 69,122 228,482 복리후생비 141,737 423,088 125,522 355,286 여비교통비 36,227 123,247 64,491 109,572 접대비 61,476 182,393 89,347 138,234 통신비 27,542 53,054 14,388 37,211 세금과공과 164,269 444,142 228,115 347,006 감가상각비 46,555 301,800 70,338 211,407 임차료 5,055 11,412 12,160 19,603 보험료 11,568 30,141 8,446 24,512 차량유지비 27,149 78,529 23,035 79,038 경상연구개발비 2,293,288 5,586,812 1,443,919 4,568,869 운반비 112,611 330,907 262,991 362,693 포장비 182,007 653,714 188,190 534,526 지급수수료 612,538 1,880,416 623,840 2,161,664 광고선전비 215,240 431,589 50,787 201,787 대손상각비(환입) (555,909) (735,792) 78,032 (2,959,957) 무형자산상각비 50,687 161,745 59,426 176,983 기타 288,737 922,103 198,007 562,619 합계 5,225,292 15,067,106 4,834,734 10,633,068 20. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의변동 5,957,962 39,037,858 14,776,521 37,305,729 급여와상여금 5,738,424 13,670,531 3,532,702 10,037,708 퇴직급여 447,319 1,079,835 307,907 895,079 감가상각비 1,122,204 2,641,447 788,662 2,278,090 외주가공비 5,553,146 16,647,714 6,187,311 16,761,734 지급수수료 1,574,486 4,768,649 1,188,902 4,104,912 소모품비 868,109 2,712,403 791,446 2,084,507 기타 2,601,942 10,281,898 2,724,823 7,648,689 합계(*) 23,863,592 90,840,335 30,298,275 81,116,448 (*) 비용의 성격별 구분은 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와일반관리비 금액의합입니다. 21. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 이행계약 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY) 구분 보증제공자 통화 당분기말 전기말 계약이행보증 서울보증보험 KRW 8,881,949 10,771,039 기타지급보증 IBK기업은행 USD 492,299 451,680 기타지급보증 KEB하나은행(*) USD 254,927 254,927 기타지급보증 국민은행 JPY 115,817,490 115,817,490 기타지급보증 국민은행 USD 464,000 - (*) 해당 거래와 관련하여 연결회사의 정기예금 USD 254,930이 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있으며, 담보설정액은 USD 280,421.31입니다.(2) 당분기말 현재 특수관계자로 부터 금융기관 장ㆍ단기차입금과 관련하여 제공받은 지급보증과 개인연대보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY) 특수관계자 범주 보증처 보증내역 통화 보증금액 대표이사 서울보증보험 차입금 및 약정사항 KRW 34,557,256 대표이사 IBK기업은행 차입금 및 약정사항 JPY 132,000,000 대표이사 KEB하나은행 차입금 및 약정사항 USD 1,717,000 (3) 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 구분 소송사건 내역 소송금액 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건 물품대금 청구의 소 320,476 (4) 당분기말 현재 본사이전 신축공사 취득약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 약정금액 보상금액(추가) 기성 집행금액 미집행금액 전기 집행금액 당기 집행금액 본사이전 신축공사 34,000,000 3,303,000 27,713,590 9,576,986 12,423 태양광설비 신축공사 6,801,082 - 2,448,407 4,352,675 - 22. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 기타 특수관계자 (주)비엠정밀, (주)제이앤에이치, (주)제이에이치피(주)신흥메탈, 최대주주 및 가족,에스케이에스한국투자 제1호 사모투자합자회사(*) (주)비엠정밀, (주)제이앤에이치, (주)제이에이치피(주)신흥메탈, 최대주주 및 가족,에스케이에스한국투자 제1호 사모투자합자회사 (*) 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사는 연결회사가 발행한 전환사채 인수자로 사외이사 선임권을 보유하고 있어 특수관계자에 포함하였으며, 당분기말 현재 사외이사 1인이 선임되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 기타 특수관계자 (주)비엠정밀 - 8,991,451 - 8,245,161 (주)제이에이치피 - 1,512,312 - 1,328,537 (주)신흥메탈 - 7,306,036 - 12,221,907 에스케이에스한국투자 제1호 사모투자합자회사(*) - 345,996 - 693,360 합계 - 18,155,795 - 22,488,965 (*) 당기 전환사채 발행에 따른 이자비용입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 기타 특수관계자 (주)비엠정밀 - 324,429 451,902 - (주)제이에이치피 440,000 162,562 440,000 181,232 (주)신흥메탈 - 151,540 - 939,535 에스케이에스한국투자 제1호 사모투자합자회사(*) - 9,000,000 - 9,000,000 최대주주 및 가족 95,000 - 315,000 - 합계 535,000 9,638,532 1,206,902 10,120,767 (*) 당기 중 발행한 전환사채의 액면금액 입니다.(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 배당지급 대여금 대여 대여금 회수 기타 특수관계자 (주)제이앤에이치 112,941 - - 에스케이에스한국투자 제1호사모투자합자회사 27,388 - - 최대주주 및 가족 1,008,352 - 220,000 합계 1,148,681 - 220,000 (단위: 천원) 구분 회사명 배당지급 현금출자 대여금 대여 기타 특수관계자 (주)제이앤에이치 44,670 - - (주)제이에이치피 - - 140,000 에스케이에스한국투자 제1호사모투자합자회사 - - - 최대주주 및 가족 707,928 - - 합계 752,598 - 140,000 (5) 특수관계자의 전환사채 전환권 행사.2022년 8월 17일 특수관계자 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사는 전환청구권을 행사하여 전환사채 액면금액 5,000,000천원에 상당하는 보통주식을 인수하였습니다.2022년 10월 12일 이사회 결의에 따라 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사는 최대주주의 친인척 및 ㈜제이앤에이치에 각각 3,000,000천원에 상당하는 전환사채의 매도청구권(call option)을 양도하였습니다.2022년 10월 28일 최대주주의 친인척 및 ㈜ 제이앤에이치는 전환청구권을 행사하여전환사채 액면금액 6,000,000천원에 상당하는 보통주식을 인수하였습니다.(6) 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결회사는 금융기관 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터?34,557,256천원과 JPY 132,000,000 및 USD 1,717,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.(7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상을 위한 비용금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 566,658 519,264 퇴직급여 46,184 42,447 합계 612,842 561,711 23. 법인세비용법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 24. 위험관리연결회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.(1) 유동성위험 (단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(*) 잔존만기 6개월 이하 6개월~1년 이하 1년~3년 이하 3년 초과 매입채무 및 기타채무 12,608,512 12,608,512 12,608,512 - - - 장기매입채무 및 기타채무 894,055 894,055 - - 894,055 - 단기금융부채 63,946,640 65,672,615 31,082,437 34,569,585 20,593 - 장기금융부채 40,070,640 43,698,700 1,929,614 929,316 40,839,770 - 전환사채 7,632,981 9,000,000 - 9,000,000 - - 리스부채 184,097 202,894 29,240 29,240 114,885 29,529 합계 125,336,925 132,076,777 45,649,803 44,528,140 41,869,304 29,529 (*) 지급예정 이자금액 포함, 현재가치할인차금 미포함입니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(*) 잔존만기 6개월 이하 6개월~1년 이하 1년~3년 이하 3년 초과 매입채무 및 기타채무 17,769,336 17,769,336 17,769,336 - - - 장기매입채무 및 기타채무 790,341 790,341 - - 790,341 - 단기금융부채 52,240,060 53,759,295 37,125,446 16,633,848 - - 장기금융부채 42,311,800 46,452,213 927,600 942,975 8,738,290 35,843,348 전환사채 7,286,985 9,000,000 - - - 9,000,000 리스부채 188,705 212,008 24,985 24,985 99,941 62,097 합계 120,587,227 127,983,192 55,847,367 17,601,808 9,628,571 44,905,445 (*) 지급예정 이자금액 포함, 현재가치할인차금 미포함입니다. (2) 환위험당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 USD JPY EUR GBP 자산 : 현금및현금성자산 261,106 2,827,542 54,219 - 단기금융상품 - - - - 장기금융상품 342,830 - - - 매출채권 19,893,122 - 279,111 - 자산합계 20,487,058 2,827,542 333,330 - 부채 : 매입채무 - - - - 부채합계 - - - - (단위:천원) 구분 USD JPY EUR GBP 자산 : 현금및현금성자산 974,523 572,289 306,441 - 단기금융상품 10,783,245 - - - 장기금융상품 323,073 - - - 매출채권 24,638,361 - 564,482 - 자산합계 36,719,202 572,289 870,923 - 부채 : 매입채무 - - - - 부채합계 - - - - 당분기말 현재에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구분 USD JPY EUR GBP 당분기말 1,344.80 902.22 1,421.72 1,634.54 전기말 1,267.30 953.18 1,351.20 1,527.67 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,048,704 (2,048,704) 3,671,920 (3,671,920) JPY 282,754 (282,754) 57,229 (57,229) EUR 33,333 (33,333) 87,092 (87,092) GBP - - - - 합계 2,364,793 (2,364,793) 3,816,241 (3,816,241) 25. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중의 영업에서 창출된 현금흐름의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 조정 : 재고자산평가손실(환입) 170,463 494,958 재고자산폐기손실 5,049 - 재고자산평가충당금환입 - - 감가상각비 2,641,035 1,380,304 무형자산상각비 161,745 117,557 법인세비용 3,973,103 3,433,760 이자비용 2,748,796 1,117,664 대손상각비(환입) (735,792) (3,037,989) 기타의 대손상각비 61,778 - 무형자산처분손실 23,778 - 파생상품평가손실 271,533 598,000 파생상품처분손실 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,772 398,903 지급수수료 251 - 외화환산손실 63,122 6,835 외환차익 (3,799) - 외화환산이익 (323,825) (841,897) 이자수익 (357,240) (189,943) 파생상품평가이익 (653,334) (826,717) 단기금융상품처분이익 - - 유형자산처분이익 (3,909) (21,818) 무형자산처분이익 - - 무형자산손상차손 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (165,878) (18,338) 잡손실 5,796 - 소계 7,885,444 2,611,280 영업활동관련 자산, 부채의 변동 : 매출채권의 증가 11,330,380 (1,702,069) 미수금의 감소(증가) (626,284) 132,139 재고자산의 증가 (8,487,037) (13,215,985) 선급금의 감소 217,603 - 부가세대급금의 증가 523,431 - 매입채무의 증가(감소) (4,607,718) 4,895,063 미지급금의 증가(감소) 3,160,828 550,243 미지급비용의 증가 (1,110,617) 1,066,365 선수금의 증가 (1,215,273) - 기타 241,895 1,083,231 소계 (572,792) (7,191,011) (2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 61,580,250 126,410 단기대여금의 비유동성 대체 - - 유형자산 매각예정자산 대체 13,864,564 - 파생상품의 유동성 대체 1,440,900 - 장기차입금 유동성 대체 7,499,980 1,560,000 전환사채의 유동성 대체 7,286,985 - 관계기업투자주식 처분 미수금 - (700,000) 유형자산 취득 미지급금 - 3,082,160 4. 재무제표 가. 재무상태표 재무상태표 제 24 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 23 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 126,175,403,238 122,278,189,289 현금및현금성자산 3,689,247,523 2,570,396,149 단기금융상품 6,100,189,151 14,803,687,062 당기손익-공정가치 측정 금융자산 0 0 유동파생상품자산 137,089,064 118,061,020 매출채권 23,873,941,896 34,231,731,722 기타유동금융자산 1,003,162,459 875,744,649 유동재고자산 74,784,011,160 66,106,872,464 기타유동자산 2,723,197,935 3,571,696,223 매각예정자산 13,864,564,050 0 비유동자산 125,382,483,115 112,347,371,530 장기금융상품 2,948,781,971 4,043,632,698 당기손익-공정가치 측정 금융자산 365,003,712 351,227,321 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 0 59,615,777 비유동파생상품자산 998,215,527 1,095,723,838 관계기업에 대한 투자자산 2,000,000,000 2,000,000,000 유형자산 113,871,307,617 99,627,080,577 영업권 이외의 무형자산 1,088,631,698 883,726,742 이연법인세자산 3,126,437,312 2,978,274,652 기타비유동금융자산 950,463,600 1,102,162,350 기타비유동자산 33,641,678 205,927,575 자산총계 251,557,886,353 234,625,560,819 부채 유동부채 90,784,147,169 76,767,661,443 매입채무 및 기타유동채무 12,452,254,147 17,637,659,695 단기금융부채 61,846,640,000 49,680,060,000 유동성전환사채 7,632,981,140 0 유동파생상품부채 1,044,000,000 0 기타유동금융부채 101,932,111 94,319,083 기타 유동부채 4,402,065,724 5,643,941,333 당기법인세부채 3,304,274,047 3,711,681,332 비유동부채 40,854,703,615 52,027,722,570 장기매입채무 및 기타비유동채무 894,055,471 790,340,616 장기금융부채 39,770,640,000 42,311,800,000 전환사채 0 7,286,984,970 비유동파생상품부채 0 1,440,900,000 기타비유동금융부채 190,008,144 197,696,984 기타 비유동 부채 0 0 부채총계 131,638,850,784 128,795,384,013 자본 자본금 4,562,587,000 4,562,587,000 자본잉여금 37,943,042,451 37,943,042,451 기타자본구성요소 0 0 기타포괄손익누계액 0 (3,833,618) 이익잉여금(결손금) 77,413,406,118 63,328,380,973 자본총계 119,919,035,569 105,830,176,806 자본과부채총계 251,557,886,353 234,625,560,819 나. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 27,522,533,600 108,945,695,163 37,212,097,268 100,378,085,843 매출원가 21,219,269,851 77,631,292,977 25,438,685,961 69,835,238,840 매출총이익 6,303,263,749 31,314,402,186 11,773,411,307 30,542,847,003 판매비와관리비 4,540,108,014 13,832,819,151 5,459,962,820 9,978,047,645 영업이익(손실) 1,763,155,735 17,481,583,035 6,313,448,487 20,564,799,358 기타이익 3,317,855,686 3,537,836,591 35,350,611 534,926,753 기타손실 7,723,853 610,191,500 14,289,785 23,442,778 금융수익 872,614,146 3,724,242,528 2,046,301,312 5,523,262,234 금융원가 1,400,659,642 4,250,308,092 933,946,617 3,253,611,232 법인세비용차감전순이익(손실) 4,545,242,072 19,883,162,562 7,446,864,008 23,345,934,335 법인세비용(수익) 701,844,677 3,973,102,617 1,926,260,127 5,360,020,522 당기순이익(손실) 3,843,397,395 15,910,059,945 5,520,603,881 17,985,913,813 기타포괄손익 (3,833,618) 0 0 (1,543,881) 총포괄손익 3,839,563,777 15,910,059,945 5,520,603,881 17,984,369,932 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 421 1,744 752 2,093 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 398 1,599 701 1,999 다. 자본변동표 자본변동표 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 4,073,264,500 27,034,359,585 0 (7,964,378) 48,765,866,641 79,865,526,348 당기순이익(손실) 17,985,913,813 17,985,913,813 기타포괄손익 (1,543,881) (1,543,881) 전환사채 전환권행사 222,419,500 4,451,054,118 4,673,473,618 배당금지급 (1,221,979,350) (1,221,979,350) 2022.09.30 (기말자본) 4,295,684,000 31,485,413,703 0 (9,508,259) 65,529,801,104 101,301,390,548 2023.01.01 (기초자본) 4,562,587,000 37,943,042,451 0 (3,833,618) 63,328,380,973 105,830,176,806 당기순이익(손실) 15,910,059,945 15,910,059,945 기타포괄손익 3,833,618 0 전환사채 전환권행사 배당금지급 (1,825,034,800) (1,825,034,800) 2023.09.30 (기말자본) 4,562,587,000 37,943,042,451 0 0 77,413,406,118 119,919,035,569 라. 현금흐름표 현금흐름표 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 16,764,836,209 149,189,838 당기순이익(손실) 15,910,059,945 17,985,913,813 당기순이익조정을 위한 가감 8,373,250,869 4,922,855,698 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,077,393,249) (19,036,150,567) 이자수취 327,335,803 235,891,337 이자지급(영업) (2,239,744,597) (1,007,095,733) 법인세환급(납부) (4,528,672,562) (2,952,224,710) 투자활동현금흐름 (23,970,466,185) (27,729,149,734) 단기금융상품의 취득 8,703,497,911 (2,618,160,928) 파생상품자산의 감소 63,380,791 0 단기대여금및수취채권의 취득 0 (1,015,734,100) 단기대여금및수취채권의 처분 423,156,490 685,832,100 장기금융상품의 취득 (237,000,000) (832,236,061) 장기금융상품의 처분 1,500,937,342 544,398,161 기타포괄손익금융자산의 처분 66,997,939 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (2,000,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 장기대여금및수취채권의 취득 (510,000,000) (30,000,000) 장기대여금및수취채권의 처분 92,700,000 224,983,200 유형자산의 취득 (33,694,919,458) (22,717,975,130) 유형자산의 처분 3,636,363 28,318,184 무형자산의 취득 (603,420,890) (6,577,800) 무형자산의 처분 214,022,727 0 임차보증금의 감소 6,544,600 15,510,000 임차보증금의 증가 0 (7,507,360) 재무활동현금흐름 8,383,071,617 20,763,518,688 단기차입금의 증가 94,000,000,000 31,280,000,000 단기차입금의 상환 (88,000,000,000) (26,280,000,000) 차입금의 상환 (1,333,400,000) (2,000,000,000) 장기차입금의 증가 4,958,820,000 15,511,860,000 장기차입금의 상환 0 0 금융리스부채의 지급 (29,415,401) (26,361,962) 정부보조금의 수취 612,101,818 3,500,000,000 배당금지급 (1,825,034,800) (1,221,979,350) 임대보증금의 증가 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,118,851,374 (6,816,441,208) 기초현금및현금성자산 2,570,396,149 20,192,180,113 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (58,590,267) 0 기말현금및현금성자산 3,689,247,523 13,375,738,905 5. 재무제표 주석 제24기 분기 : 2023년 9월 30일 현재 제23기 분기 : 2022년 9월 30일 현재 주식회사 비엠티 1. 일반사항회사는 1988년 2월 반도체 피팅 및 반도체 밸브 제조를 목적으로 경풍기계공업사로 설립되었으며, 2000년 7월 26일 현물출자 방식으로 법인기업으로 전환하고 상호를 주식회사 비엠티로 변경하였으며, 2007년 11월 2일 주식을 KOSDAQ증권시장에 상장하였습니다. 회사의 본점 소재지는 부산시 기장군입니다. 2023년 6월 30일 현재 납입자본금은 4,562,587천원이며 최대주주는 39.73%의 지분을 소유하고 있는 대표이사 윤종찬입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 13에 공시하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품 공정가치(1) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 365,004 365,004 장단기금융자산 - 6,100,189 2,605,952 8,706,141 파생금융자산 - 1,135,305 - 1,135,305 부채 : 파생상품부채 - - 1,044,000 1,044,000 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 351,227 351,227 장단기금융자산 4,000,285 10,803,402 3,720,560 18,524,247 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 59,616 - - 59,616 파생금융자산 - 1,213,785 - 1,213,785 부채 : 파생상품부채 - - 1,440,900 1,440,900 (2) 가치평가기법회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 와 수준 3 으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치 측정 금융자산 수익증권 310,509 3 자산가치법 지분증권 54,495 3 자산가치법 장단기금융자산 파생결합증권 6,100,189 2 시장접근법 수익증권 2,605,952 3 자산가치법 파생상품자산 이자율스왑 728,668 2 시장접근법 선물환 406,637 2 시장접근법 파생상품부채 조기상환청구권(*) 1,044,000 3 옵션모델 (*) 전환사채에 내재된 조기상환청구권 입니다. 전기 중 회사가 지정한 자가 매도청구권을 행사하여 분기말 현재 제1회차 전환사채 매도청구권에 대한 파생상품자산은 제거되었습니다.(주석 13 및 주석 22 참조) (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치 측정 금융자산 수익증권 296,732 3 자산가치법 지분증권 54,495 3 자산가치법 장단기금융자산 파생결합증권 10,803,402 2 시장접근법 수익증권 3,720,560 3 자산가치법 파생상품자산 이자율스왑 1,000,201 2 시장접근법 선물환 213,584 2 시장접근법 파생상품부채 조기상환청구권 1,440,900 3 옵션모델 (3) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 9,071,145 18,875,474 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 59,616 상각후원가 금융자산 29,859,645 39,103,108 매출채권 23,873,942 34,231,732 기타 상각후원가 금융자산 2,296,456 323,073 현금및현금성자산 3,689,247 2,570,396 파생상품자산 1,135,305 1,213,785 합계 40,066,095 59,251,983 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 120,603,391 114,657,132 매입채무 8,489,893 13,229,269 기타금융부채 2,863,237 2,149,018 차입금(유동) 61,846,640 49,680,060 차입금(비유동) 39,770,640 42,311,800 전환사채 7,632,981 7,286,985 파생상품부채 1,044,000 1,440,900 합계 121,647,391 116,098,032 (2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 163,106 (408,082) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - (1,544) 기타포괄손익(지분상품 관련 평가손익) - (1,544) 상각후원가 금융자산 2,465,541 7,035,740 이자수익 327,147 278,898 환손익 1,249,196 3,796,885 대손상각비 환입 889,198 2,959,957 파생상품자산 381,800 255,446 상각후원가 금융부채 (2,647,504) (1,653,495) 이자비용 (2,647,504) (1,653,495) 합계 362,943 5,228,064 6.영업부문 정보 (1) 부문별 보고회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 회사의 보고부문은 조직 및 수익을창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 보고기간종료일 현재 보고부문은 피팅/밸브, 전기사업 등으로 구성되어 있습니다.보고부문별 자산과 부채는 경영진에게 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구분 피팅/밸브 전기사업 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출액 22,139,386 101,206,086 5,383,148 7,739,609 27,522,534 108,945,695 감가상각비 1,042,316 2,400,696 44,223 138,609 1,086,539 2,539,305 무형자산상각비 50,315 160,715 - - 50,315 160,715 영업이익 1,418,299 16,239,674 344,857 1,241,909 1,763,156 17,481,583 (단위: 천원) 구분 피팅/밸브 전기사업 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출액 36,283,101 95,421,507 928,996 4,956,579 37,212,097 100,378,086 감가상각비 649,833 1,892,092 52,745 155,583 702,579 2,047,675 무형자산상각비 59,091 176,220 - - 59,091 176,220 영업이익 7,433,442 19,549,937 190,327 1,014,863 7,623,769 20,564,799 (2) 보고기간의 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 판매 22,329,061 91,000,952 34,187,368 91,204,570 상품 판매 4,988,792 17,187,622 2,800,884 8,073,092 기타 204,680 757,121 223,845 1,100,423 합계 27,522,534 108,945,695 37,212,097 100,378,086 (3) 보고기간의 회사의 소재 국가별로 귀속되는 외부고객으로부터의 수익내역(매출액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대한민국 15,695,679 55,690,223 19,775,413 57,579,293 아시아 5,420,189 21,140,029 770,365 1,727,750 미국 3,719,906 16,865,566 7,482,549 18,761,544 중국 837,422 6,067,465 2,736,628 5,209,483 기타 1,849,337 9,182,412 6,447,142 17,100,016 합계 27,522,534 108,945,695 37,212,097 100,378,086 (4) 당분기 중 매출액의 10%이상 차지하는 고객은 1곳이며 비율은 11.01%이며, 전분기 중 매출액의 10%이상 차지하는 고객은 없습니다. 7. 매출채권 및 미수금 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 23,873,942 34,231,732 미수금 632,972 6,448 합계 24,506,914 34,238,180 (2) 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 미수금과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및미수금 총장부금액 30,938,803 41,559,267 대손충당금 : 매출채권 (6,431,889) (7,321,087) 미수금 - - 대손충당금 합계 (6,431,889) (7,321,087) 현재가치할인차금 - - 매출채권및미수금 순장부금액 24,506,914 34,238,180 (3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 당분기 전분기 기초 7,321,087 9,720,624 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(환입) (889,198) (2,959,957) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - (222,281) 당반기말 6,431,889 6,538,386 (4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었거나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정 회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 4개월~6개월 7개월~9개월 10개월~12개월 12개월 초과 합계 당분기말 16,513,037 9,833,498 598,358 113,010 3,880,900 30,938,803 전기말 28,141,993 9,176,846 363,874 160,191 3,716,363 41,559,267 8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 144,255 (1,258) 142,997 19,011 (1,258) 17,753 제품 15,037,567 (2,229,219) 12,808,348 9,259,638 (1,646,405) 7,613,233 원재료 30,565,845 (4,365,870) 26,199,975 29,753,347 (4,339,983) 25,413,364 재공품 38,809,274 (3,176,583) 35,632,691 36,393,309 (3,330,787) 33,062,522 합계 84,556,941 (9,772,930) 74,784,011 75,425,305 (9,318,433) 66,106,872 9. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 순장부가액 99,627,080 73,830,332 일반취득 및 자본적지출 30,491,303 22,127,656 사용권자산 188,915 154,013 감가상각비 (2,571,426) (2,063,380) 계정대체(*1) (13,864,564) - 반기말 순장부가액 113,871,308 94,048,621 (*1) 당반기 중 매각예정자산으로 재분류되었습니다(주석26 참조). (2) 당분기말 현재 장ㆍ단기금융부채와 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.(전기말 담보설정금액:88,456,000천원) (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보제공처 토지 36,848,695 88,456,000 차입금(주석 12) 71,503,940 IBK기업은행, 대구은행, 우리은행 등 건물 14,989,195 특허권 82,393 상기 담보 제공자산에 가입되어 있는 재산종합보험 등의 지급보험 수령권은 담보권자에게 질권이 설정되어 있습니다. (주석12 참조) (3) 당분기 및 전분기 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유동 비유동 유동 비유동 자산관련보조금 공장이전관련(*1,2) - 6,503,801 - 3,500,000 기타 20,471 882,885 20,126 1,075,330 합계 20,471 7,386,686 20,126 4,575,330 (*1) 공장이전 관련 정부보조금은 부산 기장지역에 신규 투자를 조건으로 3,500백만원(총 지원금액 5,000백만원)을 수령하였으며, 5년 내 정당한 사유 없이 휴, 폐업하거나 10년 내 타지역으로 이전시 수령한 정부보조금을 상환할 의무가 있습니다. 잔여 정부보조금은 회사의 실제 투자현황에 따라 지원여부가 결정됩니다. 한편, 회사는 본사 이전 신축공사와 관련하여 34,000백만원의 유형자산 취득약정을 체결하고 있습니다(주석21 참조). (*2) 회사는 태양광설비와 관련하여 6,801백만원의 유형자산 취득약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 회사는 정부보조금 3,061백만원 전액을 수령하였으며, 사업수행의 정지 사유 등으로 계약이 해약되거나, 설치된 설비를 5년 이내 이전하는 등의 경우에 수령한 정부보조금을 상환할 의무가 있습니다. 잔여 정부보조금은 회사의 실제 투자현황에 따라 지원여부가 결정됩니다. (주석21 참조)(4) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 577,823,292원(전분기 512,984,131원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.78%입니다. 10. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 883,727 873,001 취득 616,671 9,179 처분 (251,051) - 상각 (160,715) (176,220) 반기말 1,088,632 705,960 (2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 경상연구개발비 5,312,772 4,515,734 11. 종속기업 투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 (주)파워쿨 대한민국 98.24 - 98.24 - 종속기업 (주)하이리온(*) 대한민국 88.88 2,000,000 88.88 2,000,000 합계 - 2,000,000 - 2,000,000 (*) 회사는 전기 중 지분투자하여 신규설립되었습니다.(2) 당분기와 전분기 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 기초 취득/처분 기말 기초 취득/처분 기말 종속기업 (주)파워쿨 - - - 707,733 - 707,733 종속기업 (주)하이리온 2,000,000 - 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 합계 2,000,000 - 2,000,000 707,733 2,000,000 2,707,733 12. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입금 종류 이자율(%) 금액 당분기말 전기말 IBK기업은행 등 운전자금 3.01~5.38 34,900,000 28,900,000 국민은행 등 무역금융 3.68~3.92 8,000,000 8,000,000 한국수출입은행 중기포괄수출금융 3.62 10,000,000 10,000,000 합계 52,900,000 46,900,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입금 종류 이자율(%) 금액 당분기말 전기말 우리은행 등 운전자금 4.82~5.12 2,000,000 3,000,000 IBK기업은행 등 시설자금 3.12~5.01 46,717,280 42,091,860 소계 48,717,280 45,091,860 1년 이내 만기도래분 (8,946,640) (2,780,060) 차감계 39,770,640 42,311,800 (3) 회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물이 담보로 설정되어 있으며, 재산종합보험 등의 지급보험 수령권은 질권이 설정되어 있습니다. (주석9 참조) 또한 회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석21 참조). 13. 전환사채 (1) 당분기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전환사채 전환권조정 장부가액 기초 증감 기말 기초 증감 기말 제1회 무기명식 이권부 사모 전환사채 9,000,000 - 9,000,000 (1,713,015) 345,996 (1,367,019) 7,632,981 회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었습니다.전환사채와 관련하여 파생상품자산(회사의 매도청구권) 및 파생상품부채(사채권자의조기상환청구권)의 가치는 발행시점에 결정되었으며, 매 결산기말 공정가치로 평가하고 있습니다. 전기 중 회사는 전환사채 총액의 30% 범위 내에서 회사 또는 회사가 지정하는 자에게 전환사채의 매도를 청구할 수 있는 회사의 매도청구권을 모두 행사하여 회사의 특수관계자가 전환사채를 매수하도록 하였습니다. 특수관계자가 매수한전환사채는 전기 중 모두 전환 청구되었습니다.(주석22참조).당분기말 현재 파생상품부채는 1,044,000,000원이며, 당분기 중 인식한 파생상품평가이익은 460,280,791원입니다.(2) 회사가 현재 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제1회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행권면총액 20,000,000,000원 자본전환액(2022년 08월 17일) (5,000,000,000원) 자본전환액(2022년 10월 28일) (6,000,000,000원) 기말사채잔액(액면) 9,000,000,000원 발행일 2021년 05월 28일 만기일 2026년 05월 28일 표면이자율 0.00% 만기보장수익율 0.00% 부여주식수 1,779,356주 기행사주식수 978,645주 미행사주식수 800,711주 전환청구기간 2022년 05월 28일 ~ 2026년 05월 28일 전환권행사시 발행할 주식 기명식 보통주 상기 전환사채는 사채 발행일로부터 36개월이 경과된 시점부터 조기상환청구권(put-option)이 청구될 수 있습니다.또한 사채발행일 이후 3개월이 되는 날 및 그 후 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 합니다. 또한 전환가액은 주식분할, 병합 등에 따라 전환가액이 조정됩니다. 이러한 전환가액의 조정은 발행 당시 전환가격의 100분의 80에 해당하는 가격을 한도로 합니다.전기중 전환사채 인수인 등은 전환사채 액면 11,000백만원에 대한 전환청구권을 행사하여 자본으로 전환되었습니다. (3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득시 제1회 무기명식 이권부 사모 전환사채조기상환청구권 1,044,000 1,440,900 2,281,849 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전 계속사업이익 19,883,162 14,957,192 평가이익(손실) 396,900 (598,000) 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업이익 19,486,262 15,555,192 14. 순확정급여부채당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기 비용 인식 기여금 302,368 1,038,504 305,413 884,778 15. 자본금과 자본잉여금(1) 회사의 자본금은 보통주 자본금으로 구성되어 있으며 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 9,125,174 9,125,174 자본금 4,562,587,000 4,562,587,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 34,687,150 34,687,150 자기주식처분이익 1,316,886 1,316,886 전환권대가(*) 1,939,006 1,939,006 합계 37,943,042 37,943,042 (*) 회사는 2021년 5월 중 20,000,000천원을 발행가액으로 하여 5년 만기의 전환사채를 발행하였습니다. 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었으며 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 인식되었습니다. 16. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 1,281,352 1,098,849 이익준비금 1,281,352 1,098,849 임의적립금 532,717 532,717 기업합리화적립금 82,717 82,717 연구인력개발준비금 450,000 450,000 미처분이익잉여금 75,599,337 61,696,815 합계 77,413,406 63,328,381 17. 주당순이익 (1) 기본주당순이익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 3,843,397,395 15,910,059,945 6,462,481,876 17,985,913,813 가중평균유통보통주식수 9,125,174 9,125,174 8,591,368 8,591,368 기본주당순이익 421 1,744 752 2,093 (2) 희석주당이익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 3,843,397,395 15,910,059,945 6,462,481,876 17,985,913,813 분기순이익에 미치는 희석효과 107,308,976 (40,264,930) 186,761,974 968,491,951 조정된 분기순이익 3,950,706,371 15,869,795,015 6,649,243,850 18,954,405,764 가중평균유통보통주식수(주1) 9,925,885 9,925,885 9,481,049 9,481,049 희석주당순이익 398 1,599 701 1,999 (주1) 잠재적보통주식수를 고려한 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 구분 3개월 누적 잠재적 보통주식수 800,711 800,711 발행일 2021-05-28 2021-05-28 반기일수 92 273 가중치 92 273 가중평균 주식수 800,711 800,711 유통보통주식수 9,125,174 9,125,174 가중평균유통보통주식수 9,925,885 9,925,885 18. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초재고액 9,638,365 7,630,987 6,222,547 4,861,487 상품 79,960 17,754 35,330 22,490 제품 9,558,405 7,613,233 6,187,217 4,838,997 상품매입액 383,480 846,229 89,060 225,545 제품제조원가 17,488,281 68,917,270 23,793,200 64,146,383 기말재고액 (12,951,345) (12,951,345) (5,815,989) (5,815,989) 상품 (142,997) (142,997) (48,503) (48,503) 제품 (12,808,348) (12,808,348) (5,767,486) (5,767,486) 기타증감액 3,995,566 13,188,185 1,149,868 6,417,812 매출원가 18,554,348 77,631,325 25,438,686 69,835,239 19. 판매비와일반관리비당분기와 전분기의 판매비와일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,232,294 3,447,973 1,103,721 3,171,439 퇴직급여 69,918 249,781 80,847 232,399 복리후생비 129,844 390,670 115,176 331,809 여비교통비 26,195 89,630 55,450 78,558 접대비 61,322 181,968 48,887 137,489 통신비 26,159 47,555 10,132 31,505 세금과공과 149,879 423,748 214,172 327,367 감가상각비 23,759 237,956 51,351 157,212 임차료 5,055 11,412 3,160 10,602 보험료 8,619 22,796 6,059 19,647 차량유지비 26,208 76,192 21,516 73,868 경상연구개발비 2,240,717 5,312,772 1,398,592 4,515,734 운반비 98,443 295,161 235,330 329,537 포장비 182,007 653,714 188,190 534,526 지급수수료 591,892 1,815,122 609,547 2,104,577 광고선전비 215,240 426,005 43,693 189,874 대손상각비(환입) (622,246) (889,198) 78,032 (2,959,957) 무형자산상각비 50,315 160,715 59,091 176,220 기타 273,117 878,846 195,138 515,641 합계 4,788,739 13,832,819 4,518,085 9,978,048 20. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의변동 5,932,074 41,070,856 13,176,512 36,769,573 급여와상여금 4,664,573 13,132,884 3,385,181 9,705,064 퇴직급여 302,368 1,038,504 305,413 884,778 감가상각비 1,097,456 2,571,426 769,675 2,223,895 외주가공비 5,553,146 16,647,714 6,187,311 16,761,734 지급수수료 1,539,234 4,660,982 1,162,676 4,009,976 소모품비 854,489 2,669,996 780,838 2,049,443 기타 3,274,671 9,671,750 3,843,703 7,408,822 합계(*) 23,218,011 91,464,112 29,611,309 79,813,286 (*) 비용의 성격별 구분은 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비 금액의합입니다. 21. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 이행계약 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY) 구분 보증제공자 통화 당분기말 전기말 계약이행보증 서울보증보험 KRW 8,881,949 10,771,039 기타지급보증 IBK기업은행 USD 492,299 451,680 기타지급보증 하나은행(*) USD 254,927 254,927 기타지급보증 국민은행 JPY 115,817,490 115,817,490 기타지급보증 국민은행 USD 464,000 - (*) 해당 거래와 관련하여 회사의 정기예금 USD 254,930이 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있으며, 담보설정액은 USD 280,421.31입니다. (2) 당분기말 현재 특수관계자로 부터 금융기관 장ㆍ단기차입금과 관련하여 제공받은 지급보증과 개인연대보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY) 특수관계자 범주 보증처 보증내역 통화 보증금액 대표이사 서울보증보험 차입금 및 약정사항 KRW 34,557,256 대표이사 IBK기업은행 차입금 및 약정사항 JPY 132,000,000 대표이사 KEB하나은행 차입금 및 약정사항 USD 1,717,000 (3) 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 구분 소송사건 내역 소송금액 회사가 피고로 계류중인 소송사건 물품대금 청구의 소 320,476 (4) 당분기말 현재 본사이전 신축공사 취득약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 약정금액 보상금액(추가금액) 기성 집행금액 미집행금액 기 집행금액 당기 집행금액 본사이전 신축공사 34,000,000 3,303,000 27,713,590 9,576,986 12,423 태양광설비 신축공사 6,801,082 - 2,448,407 4,352,675 - 22. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 종속기업 (주)파워쿨, (주)하이리온 (주)파워쿨, (주)하이리온 기타 특수관계자 (주)비엠정밀, (주)제이앤에이치, (주)제이에이치피(주)신흥메탈, 최대주주 및 최대주주의 가까운 가족,에스케이에스한국투자 제1호 사모투자합자회사(*) (주)비엠정밀, (주)제이앤에이치, (주)제이에이치피(주)신흥메탈, 최대주주 및 최대주주의 가까운 가족,에스케이에스한국투자 제1호 사모투자합자회사(*) (*) 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사는 회사가 발행한 전환사채 인수자로 사외이사 선임권을 보유하고 있어 특수관계자에 포함하였으며, 당분기말 현재 사외이사 1인이 선임되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 (주)파워쿨 3,331 2,550 1,409 22,700 기타 특수관계자 (주)비엠정밀 - 8,991,451 - 8,245,161 (주)제이에이치피 - 1,512,312 - 1,328,537 (주)신흥메탈 - 7,306,036 - 12,221,907 에스케이에스한국투자 제1호 사모투자합자회사(*) - 345,996 - 693,360 합계 3,331 18,158,345 1,409 22,511,665 (*) 전환사채 발행에 따른 이자비용입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 채권(*1) 채무 채권 채무 종속기업 (주)파워쿨(*2) 1,000,000 2,805 500,000 - 기타 특수관계자 (주)비엠정밀 - 324,429 451,902 - (주)제이에이치피 440,000 162,562 440,000 181,232 (주)신흥메탈 - 151,540 - 939,535 에스케이에스한국투자 제1호 사모투자합자회사(*3) - 9,000,000 - 9,000,000 최대주주 및 최대주주의 가까운 가족 95,000 - 315,000 - 합계 1,535,000 9,641,336 1,706,902 10,120,767 (*1) 상기 금액은 특수관계자에 대한 대여금을 포함하고 있으며, 충당금을 반영하지 않은 액면금액 기준으로 표시하였습니다. (*2) 상기 채권 중 파워쿨에 대한 대여금 1,000,000천원에 대하여 당기 중 현재 50% 대손충당금을 설정(전기말 0%) 하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 500백만원(전분기 0백만원) 입니다.(*3) 전환사채의 액면금액 입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 배당지급 대여금 대여 대여금 회수 종속기업 (주)파워쿨 - 500,000 - 기타 특수관계자 (주)제이앤에이치 112,941 - - 에스케이에스한국투자 제1호사모투자합자회사 27,388 - - 최대주주 및 최대주주의 가까운 가족 1,008,352 - 220,000 합계 1,148,681 500,000 220,000 (단위: 천원) 구분 회사명 배당지급 현금출자 대여금 대여 종속기업 (주)파워쿨 - - 200,000 (주)하이리온 - 2,000,000 - 기타 특수관계자 (주)제이앤에이치 44,670 - - (주)제이에이치피 - - 140,000 최대주주 및 최대주주의 가까운 가족 707,928 - - 합계 752,598 2,000,000 340,000 (5) 특수관계자의 전환사채 전환권 행사2022년 8월 17일 특수관계자 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사는 전환청구권을 행사하여 전환사채 액면금액 5,000,000천원에 상당하는 보통주식을 인수하였습니다.2022년 10월 12일 이사회 결의에 따라 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사는 최대주주의 친인척 및 ㈜제이앤에이치에 각각 3,000,000천원에 상당하는 전환사채의 매도청구권(call option)을 양도하였습니다.2022년 10월 28일 최대주주의 친인척 및 ㈜ 제이앤에이치는 전환청구권을 행사하여전환사채 액면금액 6,000,000천원에 상당하는 보통주식을 인수하였습니다.(6) 제공받은 지급보증당분기말 현재 회사는 금융기관 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 34,557,256천원과 JPY 132,000,000 및 USD 1,717,000의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석21 참조).(7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상을 위한 비용금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 566,658 519,264 퇴직급여 46,184 42,447 합계 612,842 561,711 23. 법인세비용법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 24. 위험관리회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.(1) 유동성위험 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(*) 잔존만기 6개월 이하 6개월~1년 이하 1년~3년 이하 3년 초과 매입채무 및 기타채무 12,452,254 12,452,254 12,452,254 - - - 장기매입채무 및 기타채무 894,055 894,055 - - 894,055 - 단기금융부채 61,846,640 63,215,928 28,625,750 34,569,585 20,593 - 장기금융부채 39,770,640 42,698,700 929,614 929,316 40,839,770 - 전환사채 7,632,981 9,000,000 - 9,000,000 - - 리스부채 161,940 178,962 24,905 24,905 99,622 29,529 합계 122,758,511 128,439,899 42,032,524 44,523,806 41,854,040 29,529 (*) 지급예정 이자금액 포함, 현재가치할인차금 미포함입니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(*) 잔존만기 6개월 이하 6개월~1년 이하 1년~3년 이하 3년 초과 매입채무 및 기타채무 17,637,660 17,637,660 17,637,660 - - - 장기매입채무 및 기타채무 790,341 790,341 - - 790,341 - 단기금융부채 49,680,060 50,682,708 34,048,860 16,633,848 - - 장기금융부채 42,311,800 46,452,213 927,600 942,975 8,738,290 35,843,348 전환사채 7,286,985 9,000,000 - - - 9,000,000 리스부채 161,039 181,575 20,651 20,651 82,604 57,669 금융보증부채 553,200 553,200 553,200 - - - 합계 118,421,085 125,297,697 53,187,971 17,597,474 9,611,235 44,901,017 (*) 지급예정 이자금액 포함, 현재가치할인차금 미포함입니다. (2) 환위험당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 USD JPY EUR 자산 : 현금및현금성자산 261,106 2,827,542 54,219 단기금융상품 - - - 장기금융상품 342,830 - - 매출채권 19,883,122 - 279,111 합계 20,487,058 2,827,542 333,330 (단위: 천원) 구분 USD JPY EUR 자산 : 현금및현금성자산 974,523 572,289 306,441 단기금융상품 10,783,245 - - 장기금융상품 323,073 - - 매출채권 24,638,361 - 564,482 합계 36,719,202 572,289 870,923 당분기말 현재에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구분 USD JPY EUR 당분기말 1,344.80 902.22 1,421.72 전기말 1,267.30 953.18 1,351.20 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,048,706 (2,048,706) 3,671,920 (3,671,920) JPY 282,754 (282,754) 57,229 (57,229) EUR 33,333 (33,333) 87,092 (87,092) 합계 2,364,793 (2,364,793) 3,816,241 (3,816,241) 25. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중의 영업에서 창출된 현금흐름의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 조정 : 재고자산평가손실(환입) 454,496 145,996 재고자산폐기손실 5,049 - 감가상각비 2,571,336 1,345,096 무형자산상각비 160,715 117,129 법인세비용 3,973,103 3,433,760 이자비용 2,647,504 1,076,361 대손상각비(환입) (889,198) (3,037,989) 기타의대손상각비 561,778 - 무형자산처분손실 23,778 - 파생상품평가손실 271,533 598,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 2,772 398,903 지급수수료 251 - 외화환산손실 63,122 6,835 외화환산이익 (323,825) (841,897) 외환차익 (3,799) - 이자수익 (327,336) (185,393) 파생상품평가이익 (653,334) (816,748) 유형자산처분이익 (3,636) (21,818) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (165,878) (18,338) 기타 4,819 - 소계 8,373,251 2,199,897 영업활동관련 자산, 부채의 변동 : 매출채권의 증가 11,546,524 (1,371,629) 미수금의 감소(증가) (625,574) 139,277 재고자산의 증가 (9,136,684) (13,295,682) 선급금의 증가 218,575 - 부가세대급금의 감소 514,364 - 매입채무의 증가(감소) (4,607,718) 4,884,679 미지급금의 증가 3,147,226 498,396 미지급비용의 증가 (1,118,297) 1,059,697 선수금의 증가 (1,215,273) - 기타 199,464 1,078,826 소계 (1,077,393) (7,006,435) (2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 61,580,250 126,410 유형자산의 매각예정자산 대체 13,864,564 - 단기대여금의 비유동성 대체 - - 장기차입금의 유동성 대체 7,499,980 - 전환사채의 유동성 대체 7,286,985 - 파생상품부채의 유동성 대체 1,440,900 - 관계기업투자주식 처분 미수금 - (700,000) 유형자산 취득 미지급금 - 3,082,160 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 주주총회 결의 및 이사회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 가. 이익배당 관련 정관 규정(1) 제11조(신주의 배당기산일)본 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 본다.(2) 제52조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기(분기) 제23기 제22기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 15,263 14,916 5,729 (별도)당기순이익(백만원) 15,910 15,784 4,375 (연결)주당순이익(원) 1,683 1,784 707 현금배당금총액(백만원) - 1,825 1,222 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 10.65 27.93 현금배당수익률(%) - - 1.34 1.29 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 200 150 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 17 1.3 1.6 ※ 연속 배당횟수는 제8기(2007년)부터 제22기(2023년)까지 연속지급된 횟수를 기재하였습니다※ 평균 배당수익률은 현금배당수익률의 합계금액을 단순평균하여 작성하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2000.07.26 - 보통주 147,281 5,000 5,000 - 2005.11.12 유상증자(주주배정) 보통주 100,719 5,000 5,000 - 2005.11.24 유상증자(제3자배정) 보통주 8,000 5,000 20,000 - 2005.12.03 유상증자(제3자배정) 보통주 32,000 5,000 30,000 - 2005.12.26 무상증자 보통주 112,000 5,000 - - 2006.04.22 주식분할 보통주 3,600,000 500 - - 2006.06.30 유상증자(제3자배정) 보통주 500,000 500 4,500 - 2007.10.30 유상증자(일반공모) 보통주 1,500,000 500 8,000 신규상장 2010.03.24 주식배당 보통주 300,000 500 - - 2013.01.29 신주인수권행사 보통주 615,510 500 4,874 제1차 BW 2013.04.01 신주인수권행사 보통주 61,551 500 4,874 제1차 BW 2013.04.17 신주인수권행사 보통주 389,823 500 4,874 제1차 BW 2013.04.30 신주인수권행사 보통주 102,585 500 4,874 제1차 BW 2013.05.02 신주인수권행사 보통주 143,619 500 4,874 제1차 BW 2013.05.07 신주인수권행사 보통주 246,204 500 4,874 제1차 BW 2013.05.20 신주인수권행사 보통주 287,237 500 4,874 제1차 BW 2022.08.17 전환권행사 보통주 444,839 500 11,240 제1차 CB(PUT) 2022.10.28 전환권행사 보통주 533,806 500 11,240 제1차 CB(CALL) 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제1회무기명식 이권부무보증 사모전환사채 1 2021.05.28 2026.05.28 20,000,000 기명식보통주 시작:2022.05.28종료:2026.02.28 100 11,240 9,000,000 800,711 - 합 계 - - - 20,000,000 - - 100 11,240 9,000,000 800,711 - 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회무기명식 이권부무보증 사모전환사채 1 2021.05.28 건축자금및운영자금 20,000,000 건축자금및운영자금 20,000,000 - 다. 미사용자금의 운용내역 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무정보 이용상의 유의점연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도등의 사후 정보※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도 현재 매출채권 및 미수금의 내약은 다음과 같습니다. [기준일 : 2023년 09월 30일] (단위 : 천원) 구분 제24기(2023년 분기) 제23기(2022년) 제22기(2021년) 매출채권 23,873,942 34,231,732 23,785,089 미수금 632,972 6,448 844,380 합 계 24,506,914 34,238,180 24,629,469 (2) 대손충당금 변동현황 [기준일 : 2023년 09월 30일] (단위 : 천원) 구분 제24기(2022년 분기) 제23기(2022년) 제22기(2021년) 매출채권및미수금 총장부금액 30,938,803 41,559,267 34,350,093 대손충당금: - 매출채권 (6,431,889) (7,321,087) (9,720,624) - 미수금 - - - 대손충당금 합계 (6,431,889) (7,321,087) (9,720,624) 현재가치할인차금 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 24,506,914 34,238,180 24,629,469 (3) 매출채권의 신용위험 회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 과거 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.당분기말과 전기말 현재 연체되었거나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정 회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. [기준일 : 2023년 09월 30일] (단위 : 천원) 구분 90일 이내 180일 이내 270일 이내 360일 이내 360일 초과 계 당분기말 16,513,037 9,833,498 598,358 113,010 3,880,900 30,938,803 전기말 28,141,993 9,176,846 363,874 160,191 3,716,363 41,559,267 라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 [기준일 : 2023년 09월 30일] (단위 : 천원) 구분 계정과목 제24기(2023년 분기) 제23기(2022년) 제22기(2021년) Fitting 및 Valve배전반 상품 142,997 17,754 22,490 제품 12,808,348 7,613,233 4,838,997 원재료 26,199,975 25,413,363 17,000,763 재공품 35,632,691 33,062,522 20,939,504 미착품 - - - 합계 74,784,011 66,106,872 42,801,754 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 29.73% 28.17% 23.48% 재고자산회전율(회수)연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.5회 1.8회 2.0회 (2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 외감대상 법인으로 2021년 및 2022년은 각각 2021년12월31일, 2022년12월31일에 일부 재고는 실사를 하였고, 일부 재고는 내부회계통제대상에 의해 Cycle count로 진행하였으며, 2023년 분기 재고자산 또한 일부 재고는 실사를 하였고, 일부 재고는 내부회계통제대상에 의해 Cycle count로 진행하였으며 장부상 재고수량과 실재고수량을 확인하였는바 중요한 차이가 발생하지 않았습니다. (3) 장기체화재고 등의 현황 [기준일 : 2023년 09월 30일] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 상품 144,255 144,255 1,258 142,997 제품 15,037,567 15,037,567 2,229,219 12,808,348 원재료 30,565,845 30,565,845 4,365,870 26,199,975 재공품 38,809,274 38,809,274 3,176,583 35,632,691 미착품 - - - - 합계 84,556,941 84,556,941 9,772,930 74,784,011 마. 진행률적용 수주계약 현황 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당분기) - - - - 제23기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 감사에서의 유의적 발견사항핵심감사항목의 협의감사인의 독립성 등 제22기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 감사에서의 유의적 발견사항핵심감사항목의 협의감사인의 독립성 등 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기(당분기) - - - - - - 제23기(전기) 삼일회계법인 반기검토 및 감사보고서 작성 240,000천원 2,093 240,000천원 2,093 제22기(전전기) 삼일회계법인 반기검토 및 감사보고서 작성 135,000천원 1,608 135,000천원 1,608 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당분기) - - - - - 제23기(전기) 2023.03.01 세무조정 23.03.01~23.03.31 9,000천원 - 제22기(전전기) 2022.03.01 세무조정 22.03.01~22.03.31 7,000천원 - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회사의 내부통제의 유효성 감사 - 감사위원회의 감사결과 내부통제 이상 없습니다. 나. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리자 - 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, '22.12 31일 기준 당 사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있습 니다. (2) 회계감사인의 내부회계관리제도 감사(검토) 의견 사업연도 감사(검토)의견 지적사항 제24기(당분기) - - 제23기(전기) 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에대한 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제22기(전전기) 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에대한 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 (3) 내부통제구조의 평가(회계감사인으로부터 평가) ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사의 수상근이사(3명)와 사외이사(2명)로 구성되어있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 "Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - 나. 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이수동 이지훈 01회차 2023.02.17 본사 신축공사 종료일 변경의 건 가결 가결 02회차 2023.02.24 우리은행 녹산 운전자금대출(10억원)의 건 - - 03회차 2023.02.24 우리은행 녹산 운전자금대출(15억원)의 건 - - 04회차 2023.02.27 제23기 결산재무제표(별도)확정의 건 가결 가결 05회차 2023.02.27 제23기 결산재무제표(연결)확정의 건 가결 가결 06회차 2023.02.28 정기주주총회 소집의 건 가결 가결 07회차 2023.04.06 임시주주총회 소집의 건 가결 가결 08회차 2023.04.07 한국수출입은행 수출성장대출(100억원)의 건 가결 가결 09회차 2023.04.13 종속회사 파워쿨 대한 대여금(5억원) 지급의 건 가결 가결 10회차 2023.05.15 본사 이전의 건 가결 가결 11회차 2023.06.10 종속회사 파워쿨 대한 대여금(2억원) 지급 연장의 건 가결 가결 12회차 2023.08.28 지점 설치의 건 가결 가결 13회차 2023.08.30 종속회사 파워쿨 대한 대여금(3억원) 지급 연장의 건 가결 가결 14회차 2023.09.06 산업은행 기업운전일반자금대출(50억원)의 건 가결 가결 15회차 2023.10.04 한국수출입은행 수출성장자금대출(100억원) 연장 건 가결 가결 16회차 2023.10.17 하나은행 무역어음대출(50억원)의 건 가결 가결 다. 사외이사 인적사항 성명 주요경력 비고 이수동 영남대학교 대학원前)부산지방국세청 - 이지훈 성균관대학교 사회학과현)SKS프라이빗에쿼티(주) 근무 - 라. 사외 이사의 독립성당사는 이사선임시 주주총회 전에 관계법령에 의거 이사후보자의 인적사항 및 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등을 주주총회소집공고를 통해 공시하고 있습니다. 마. 사외이사 교육실시 현황 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 구분 내 용 감사수 1명 이상 3명 이내 선임해임 ① 주주총회에서 선임·해임한다.② 출석주주 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 1/4이상의 수로 한다.다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권이 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.③ 해임은 출석한 주주의 의결권의 2/3이상의 수로 하되, 발행주식총수의 1/3이상의 수로 하여야 한다. 임기 3년 (임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기 주주총회 전에만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. 권한 ① 회사의 업무와 회계감사② 이사의 직무의 집행을 감사 및 보고③ 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를조사④ 임시주주총회 소집 청구⑤ 각종 결의취소의 소, 신주발행무효의 소, 감자무효의 소, 합병무효의 소등을 제기할 권리 책임 ① 감사임무를 해태한 때에는 회사에 대하여 연대하여 손해를 배상할 책임② 고의 또는 중대한 과실로 그 임무를 해태한 경우 제3자에 대하여도 손해배상할 책임 (2) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 양원진 일본 오사카대학 이학박사前)동아대학교 교수 - 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 01회차 2023.02.17 본사 신축공사 종료일 변경의 건 가결 02회차 2023.02.24 우리은행 녹산 운전자금대출(10억원)의 건 가결 03회차 2023.02.24 우리은행 녹산 운전자금대출(15억원)의 건 가결 04회차 2023.02.27 제23기 결산재무제표(별도)확정의 건 가결 05회차 2023.02.27 제23기 결산재무제표(연결)확정의 건 가결 06회차 2023.02.28 정기주주총회 소집의 건 가결 07회차 2023.04.06 임시주주총회 소집의 건 가결 08회차 2023.04.07 한국수출입은행 수출성장대출(100억원)의 건 가결 09회차 2023.04.13 종속회사 파워쿨 대한 대여금(5억원) 지급의 건 가결 10회차 2023.05.15 본사 이전의 건 가결 11회차 2023.06.10 종속회사 파워쿨 대한 대여금(2억원) 지급 연장의 건 가결 12회차 2023.08.28 지점 설치의 건 가결 13회차 2023.08.30 종속회사 파워쿨 대한 대여금(3억원) 지급 연장의 건 가결 14회차 2023.09.06 산업은행 기업운전일반자금대출(50억원)의 건 가결 15회차 2023.10.04 한국수출입은행 수출성장자금대출(100억원) 연장 건 가결 16회차 2023.10.17 하나은행 무역어음대출(50억원)의 건 가결 다. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 감사위원회(감사) 교육실시 현황 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 6 부장 1명(4년 04개월)과장 3명(9년 08개월)대리 2명(7년 08개월)(평균 7년 04개월) ㆍ운영규정 제정ㆍ개정ㆍ감사위원 교육ㆍ내부회계관리제도 운영ㆍ상시모니터링 운영 중 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 채택 도입 도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 9,125,174 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 9,125,174 - 우선주 - - 다. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제9조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는경우. 2. 상법 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로인하여 신주를 발행하는 경우. 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우. 4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우. 5. 주권을 한국거래소의 유가증권시장이나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우. ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 익년 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권. 50주권, 100주권,500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 - 공고게재신문 한국경제신문 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 윤종찬 최대주주 보통주 4,075,320 44.66 3,625,320 39.73 - 옥후남 배우자 보통주 147,336 1.61 147,336 1.61 - 윤민정 자녀 보통주 481,384 5.27 931,384 10.20 - 윤민하 자녀 보통주 150,487 1.65 150,487 1.65 - 옥명석 특수관계자 보통주 187,222 2.05 187,222 2.05 - (주)J 특수관계자 보통주 564,703 6.19 564,703 6.19 - 계 보통주 5,606,452 61.43 5,606,452 61.43 - - - - - - - ※ 대주주인 윤종찬 및 특수관계자인 윤민정과의 3/31 주식증여(450,000주)에 의한 변동입니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요(1) 최대주주의 주요경력 최대주주성명 직 위 주요경력(최근 5년간) 기 간 경력사항 겸임현황 윤종찬 대표이사 2000.07 ~ 현재 (주)비엠티 대표이사 (주)파워쿨 대표이사 (2) 최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2007.11.09 윤종찬 3,307,045 55.16 - - 2007.11.14 윤종찬 3,394,045 56.57 - - 2007.12.27 윤종찬 3,454,822 57.58 - - 2008.10.29 윤종찬 3,517,517 58.63 - - 2008.11.28 윤종찬 3,583,549 59.73 - - 2009.08.10 윤종찬 3,507,240 58.45 - - 2009.08.24 윤종찬 3,307,240 56.12 - - 2010.06.21 윤종찬 4,186,475 59.17 - - 2011.03.15 윤종찬 4,189,511 59.82 - - 2011.10.21 윤종찬 4,506,024 61.68 - - 2013.02.14 윤종찬 4,543,568 62.20 - - 2013.04.17 윤종찬 4,543,880 61.68 - - 2015.05.13 윤종찬 4,551,002 55.86 - - 2016.03.22 윤종찬 4,075,320 50.03 - - 2022.12.31 윤종찬 4,075,320 44.66 CB 신주발행 지분율 변동 - 2023.03.31 윤종찬 3,625,320 39.73 증여 - 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 윤종찬 3,625,320 39.73 - 윤민정 931,384 10.20 - (주)J 564,703 6.19 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6,808 6,817 99.87 3,044,475 9,125,174 33.36 - 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 주, 원) 종 류 23년 10월 23년 09월 23년 08월 23년 07월 23년 06월 23년 05월 보통주 최고 14,110 14,950 17,040 17,290 16,150 14,940 최저 12,890 13,140 13,800 15,050 14,140 13,500 월간거래량 844,100 727,466 1,660,086 1,813,576 1,677,512 1,597,407 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤종찬 남 1959.01 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 부산대학교 대학원경풍기계공업사 설립(주)비엠티 전신 3,625,320 - 본인 35년 04개월 2024.03.30 임재훈 남 1971.06 전무이사 사내이사 상근 기술총괄 경상대학교 대학원기계공학 석사 - - 등기이사 21년 06개월 2024.03.30 윤민정 여 1987.10 경영기획 사내이사 상근 기획총괄 예일대학교경영학 석사 931,384 - 등기이사 09년 01개월 2025.03.30 이수동 남 1958.01 사외이사 사외이사 비상근 - 영남대학교전)부산지방국세청 - - 사외이사 - 2025.03.30 이지훈 남 1975.03 사외이사 사외이사 비상근 - 성균관대학교 사회학과SKS프라이빗에쿼티(주) - - 사외이사 - 2025.03.30 양원진 남 1957.06 감사 감사 상근 감사 일본 오사카대학이학 박사 - - 감사 - 2025.03.30 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 318 - - - 318 5년 8개월 10,729,362 33,740 - - - - - 여 60 - - - 60 6년 6개월 1,716,787 28,613 - 합 계 378 - - - 378 5년 10개월 12,446,149 32,926 - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 120,251 60,126 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 2,000,000 - 감사 1 100,000 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 566,658 94,443 - 나-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 555,408 185,136 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 4,950 2,475 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,300 6,300 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 보고서 작성기준일 현재 5억원 이상의 보수를 지급한 전.현직 등기임원은 없으므로 기재를 생략합니다. 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 보고서 작성기준일 현재 5억원 이상의 보수를 지급한 전.현직 등기임원은 없으므로 기재를 생략합니다. 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 2,000,000 - - 2,000,000 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 2,000,000 - - 2,000,000 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 구분 내용 법원 및 사건번호 서울고등법원 인천재판부 2022나11614호(본소) 물품대금 당사자 본소원고(반소피고) : 주식회사 에스브이티본소피고(반소원고) : (주)비엠티 소송금액 320,476,001원 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 매, 천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 신용보강 제공 현황 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익 미환수 현황 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 구분 검토내용 적합여부 적정여부 사업요건 제조업, 기준경비율코드 : 291200 적합 적 규모요건 매출액 : 1,000억원 이하, 자산총액 : 5,000억원 이하 적합 적 독립성요건 조세특례제한법 시행령 제2조제1항제3호 적합 기업 적합 적 유예기간 사유발생연도 없음 - - 다. 외국지주회사의 자회사 현황 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 금융투자업자의 과거 합병 평균 괴리율 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 과거 합병 건별 현황 및 합병 전후 재무사항 비교표 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 합병등 전후의 재무사항 비교표 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 보호예수 현황 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 아. 상장기업의 재무사항 비교표 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 자. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)파워쿨 2003.11.16 경남 양산시산막공단남11길 35 박막전자부품제조 및 판매 4,012,849 지배 50% 초과보유(회계기준서 1027호13) 해당 (주)하이리온 2022.02.18 경기도 이천시장호원읍 서동대로8759번길 67-21 일차전지 및축전지 제조 1,770,134 지배 50% 초과보유(회계기준서 1027호13) 해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 (주)파워쿨 120111-0330481 (주)하이리온 134411-0108274 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)파워쿨 비상장 2009.09.28 사업다각화 1,906,000 927,400 98.24 0 - - - 927,400 98.24 0 4,012,849 -1,000,978 (주)하이리온 비상장 2022.02.18 사업다각화 2,000,000 4,000,000 88.88 2,000,000 - - - 4,000,000 88.88 2,000,000 1,770,134 -573,125 합 계 4,927,400 - 2,000,000 - - - 4,927,400 - 2,000,000 5,782,983 -1,574,103 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.