비엠티 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

제16기 : 2015년 12월 31일 현재
제15기 : 2014년 12월 31일 현재
주식회사 비엠티와 그 종속기업

1. 일반적 사항 :기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 비엠티(이하 "회사")는 종속기업인 주식회사 파워쿨(구, (주)노바마그네틱스)을 연결대상(이하 주식회사 비엠티와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

가. 지배기업의 개요 - 지배기업은 1988년 2월 반도체 피팅 및 반도체 밸브 제조를 목적으로 경풍기계공업사로 설립되었으며, 2000년 7월 26일 현물출자 방식으로 법인기업으로 전환하고 상호를 주식회사 비엠티로 변경하였으며, 2007년 11월 2일 주식을 KOSDAQ증권시장에 상장하였습니다. 2015년 12 월 31일 현재 납입자본금은 4,073백만원이며 최대주주는 52.06%의 지분을 소유하고 있는 대표이사 윤종찬입니다.

나. 종속기업의 현황 -2015년 12월 31일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	종속기업(간주)취득일	2015년 12월 31일지분율	소재지	결산월

(주)파워쿨	2010년 1월 1일	76.8%	대한민국	12월

다. 종속기업의 재무현황 -연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업	사업년도	자산	부채	자본	매출	당기순손익	포괄손익

(주)파워쿨	2015년도	4,012,258	7,049,968	(3,037,710)	-	(664,263)	(664,263)

2014년도	4,254,612	6,628,058	(2,373,446)	-	(814,153)	(814,153)

2. 연결기준 :가. 종속기업 -

종속기업은 연결회사가 재무 및 영업 정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 회사 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 현재 시점에서 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 또한 지배 여부 평가시 고려됩니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결대상에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결대상에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있으며 취득건별로 판단하여 연결회사는 비지배지분을 피취득자의 순자산중 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산의 공정가액 중 지배지분을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 만일 전자가 후자보다 작다면, 그 차액은 손익계산서에 직접 인식됩니다.

연결실체 내 회사간에 발생하는 거래와 이로 인한 잔액 및 미실현손익은 제거됩니다.나. 비지배지분 -당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 또한 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배회사의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

3. 재무제표 작성기준 :

가. 작성기준 -연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1019호(개정) '종업원급여'

동 개정사항은 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는 기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결회사는 종업원이나 제3자로부터 기여금이 있는 확정급여제도를 운영하고 있지 않으므로 동 기준서가 연결회사에 미치는 영향은 없습니다. (2)연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

- 기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산'

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1038호(개정) '무형자산'

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표'동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

나. 측정기준 -연결회사의 연결재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적원가 모형에 의하여 작성되었습니다.

다. 기능통화와 표시통화 -연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들에 대하여 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.

라. 중요한 회계적 추정과 가정 -한국채택국제회계기준은 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정을 사용하도록 요구하고 있습니다. 보기기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 유형자산 및 무형자산 내용연수주석 4.마와 4. 사에 기술된 바와 같이 회사는 매 보고기간말에 유형자산 및 무형자산의 추정 내용연수를 검토하고 있습니다.

2) 이연법인세회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다(주석 28 참조).마. 현금흐름표 -연결회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

4. 유의적인 회계정책 :연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 주요 회계정책은 다음과 같습니다.가. 현금및현금성자산 -

연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

나. 비파생금융자산 -금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다.

2) 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있으며 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

3) 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있으며, 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다.

5) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

다. 매출채권 -매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 제품 등과 관련하여 고객으로부터 수취할금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

라. 재고자산 -재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

재고자산의 단위원가로 미착품을 제외하고는 총평균법(종속기업은 선입선출법)을 적용하고 있으며, 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 사용 가능하게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다.

마. 유형자산 -1) 인식과 측정

유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타수익(비용)으로 인식합니다.

2) 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 감가상각

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.

구 분	감가상각방법	대표 경제적 내용연수

건 물	정액법	40년

구 축 물	정액법	20년

기 계 장 치	정액법	5년 ~15년

시 설 장 치	정액법	10년

기타의 유형자산	정액법	5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

바. 차입원가 -

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

사. 무형자산 -

연결회사는 무형자산을 원가로 측정하여 최초 인식하며, 최초 인식 후에는 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 자산화된 개발비개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 재료비, 직접노무비와 관련 제조간접비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 누적상각액과 감액누적액을 차감하여 계상하고 있습니다. 개발비는 추정내용연수동안 정액법으로 상각되며 연결포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.

3) 기타의 무형자산 특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 5년 내지 10년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.

아. 자산손상-1) 금융자산의 손상

당기손익인식 항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다.

금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.

매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.

손상의 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 인식하고 있습니다.

상각후원가를 장부금액으로 하는 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하며, 매출채권 및 기타 수취채권의 손상차손은 충당금계정을 사용하여 차감하고 있습니다.

활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 수취채권 집합이 손상되었다는 객관적인 증거는 연결회사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다.

후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품은 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 경우 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다.2) 비금융자산의 손상 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 연결회사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

자. 차입금 -차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.

차. 종업원급여 -1) 퇴직급여 연결회사는 각 회사에 따라 확정급여제도 또는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이,근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다.확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식보험수리적손익 및 과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.확정기여제도와 관련하여 연결회사는 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 연결회사는 더 이상의 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 선급기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

2) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간 말부터 12개월 이내에 결제될 종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

카. 정부보조금 -

정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

타. 자본 -

보통주는 자본으로 분류하고 있습니다. 연결회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

파. 수익 -

수익은 재화의 판매, 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

하. 금융수익과 비용 -이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 거. 외화거래 -외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피는 자본항목으로 이연하고 있습니다.

너. 법인세 -법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다 . 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

더. 주당이익 -

연결회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

러. 영업부문 -

연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다.

최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 머. 연결재무제표 승인 - 연결회사의 연결재무제표는 2016년 2월 24일 지배회사의 이사회에서 승인되었습니다.5. 금융위험관리 :금융상품과 관련해서 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다.

연결회사는 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 지배기업의 이사회에 있습니다. 이사회는 회사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.

가. 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 회사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 기타 수취채권에 대해 발생하고 있습니다.

연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험을 포함한 고객들의 분포형태는 신용위험에 끼치는 영향이 적습니다.

이사회는 표준지급 및 인도기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하고 있습니다. 검토 시에는 외부적인 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 한도인 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 주기적으로 검토됩니다.

대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객들의 법적 형태, 지리적인 위치, 영위하는 산업의 종류, 신용도, 연령도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류됩니다. 매출채권 및 기타의 채권은 대부분 연결회사의 제조고객 및 도매고객과 관련되어있습니다. 연결회사는 매출채권과 관련하여 일부 대리점에 대하여 보증보험증권과 영업보증금을 요구하고 있습니다.

연결회사는 매출채권 및 기타의 채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 회사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다.

나. 유동성위험 -

유동성위험이란 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

다. 시장위험 -

시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 환율의 변동은 회사의 수익이나 금융자산과 금융부채의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결회사는 이자율 위험을 관리하기 위해 금융부채에 대하여 만기 도래 이전의 조기상환 가능 여부를 지속적으로 검토하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품 :

가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유증권 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 8,471,392 - - 8,471,392 8,471,392 단기매매증권 300,444 - - - 300,444 300,444 장단기금융상품 - 1,688,784 - - 1,688,784 1,688,784 매출채권 - 21,659,792 - - 21,659,792 21,659,792 장단기미수금 - 577,881 - - 577,881 577,881 장단기대여금 - 601,596 - - 601,596 601,596 매도가능증권 - 25,170 25,170 25,170 만기보유증권 - - - 49,735 49,735 49,735 보증금 - 286,574 - - 286,574 286,574 계 300,444 33,286,019 25,170 49,735 33,661,368 33,661,368 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 공정가액 매입채무 2,298,343 2,298,343 장단기 미지급금 386,184 386,184 차입금 32,552,433 32,552,433 계 35,236,960 35,236,960 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유증권 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 7,863,925 - - 7,863,925 7,863,925 단기매매증권 100,084 - - - 100,084 100,084 장단기금융상품 - 1,158,124 - - 1,158,124 1,158,124 매출채권 - 19,480,403 - - 19,480,403 19,480,403 장단기미수금 - 620,695 - - 620,695 620,695 장단기대여금 - 389,032 - - 389,032 389,032 만기보유증권 - - - 45,629 45,629 45,629 보증금 - 531,665 - - 531,665 531,665 계 100,084 30,043,844 - 45,629 30,189,557 30,189,557 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 공정가액 매입채무 6,174,120 6,174,120 장단기 미지급금 567,824 567,824 차입금 30,714,770 30,714,770 계 37,456,714 37,456,714 나. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융자산 금융부채 합계 단기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 만기보유증권 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 444 74,406 4,107 - 78,957 외환차익 - 840,905 - - 840,905 외화환산이익 - 590,668 - - 590,668 이자비용 - - - (840,313) (840,313) 대손상각비 - (708,419) - - (708,419) 외환차손 - (151,775) - - (151,775) 외화환산손실 - (24,632) - - (24,632) 합 계 444 621,153 4,107 (840,313) (214,609) 구 분 금융자산 금융부채 합계 단기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 84 170,586 - - 170,670 외환차익 - 651,785 - - 651,785 외화환산이익 - 377,519 - - 377,519 이자비용 - - - (971,588) (971,588) 대손상각비 - (331,300) - - (331,300) 외환차손 - (381,590) - - (381,590) 외화환산손실 - (51,443) - - (51,443) 전환우선주상환손실 - - - (223,890) (223,890) 합 계 84 435,641 - (1,195,478) (759,837) 다. 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 적용하여 측정한 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 수준1 수준2 수준3 합계 자산 단기매매증권 300,444 - - 300,444 100,084 - - 100,084 합계 300,444 - - 300,444 100,084 - - 100,084 라. 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 누클리어인베스트먼트 25,170 - 합계 25,170 - 매도가능증권으로 분류된 누클리어인베스트먼트 주식은 비상장지분상품이며 사업 초기 단계로 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정했습니다. 마. 신용위험 최대 노출액 -금융자산 보유에 따른 신용위험 최대 노출액은 회사의 금융자산 장부가액과 같습니다.7. 사용이 제한된 현금성자산 등 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금성 자산 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 종류 예입처 금액 제한사유 당기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 한국증권금융 1,000,000 - 대표이사 담보제공 단기금융상품 정기적금 우리은행 180,000 - 차입금 담보 합계 1,180,000 - 8. 매출채권 및 미수금 :가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 21,659,792 - 19,480,403 - 미수금 411,820 166,061 332,864 287,831 합 계 22,071,612 166,061 19,813,267 287,831 나. 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 미수금과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및미수금 총장부금액 23,655,892 172,540 20,698,021 310,571 대손충당금: - 매출채권 (1,567,960) - (859,541) - - 미수금 - - - - 대손충당금 합계 (1,567,960) - (859,541) - 현재가치할인차금 : (16,320) (6,479) (25,213) (22,740) 매출채권및미수금 순장부금액 22,071,612 166,061 19,813,267 287,831 다. 당기와 전기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 859,541 585,074 대손충당금 설정 708,419 331,300 제각 - (56,833) 기말금액 1,567,960 859,541 라. 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~12개월 12개월 초과 당기말 3,252,369 4,838,357 1,091,936 3,898,020 전기말 3,947,584 2,148,284 483,829 1,180,427 마. 연결회사는 3개월 이내 연체된 매출채권 및 미수금은 손상된 것으로 간주하지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 3개월 이내의 매출채권 및 미수금은 각각 10,165 백만원 및 12,795 백만원 입니다.바. 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 매출채권과 기타의 수취채권의 각 종류별 장부가액입니다. 9. 재고자산 :가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계 정 과 목 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 738,972 (117,405) 621,567 1,290,214 (102,765) 1,187,449 제품 3,658,027 (301,129) 3,356,898 4,261,817 (240,203) 4,021,614 원재료 8,966,482 - 8,966,482 11,743,111 - 11,743,111 재공품 8,136,066 (164,336) 7,971,730 8,446,416 (93,216) 8,353,200 저장품 93,010 - 93,010 73,741 - 73,741 미착품 - - - 26,589 - 26,589 합계 21,592,557 (582,870) 21,009,687 25,841,888 (436,184) 25,405,704 나. 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가에 인식한 평가손실은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 재고자산평가손실 146,687 - 재고자산평가충당금 환입 - (146,334) 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산 :보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급비용 59,709 - 49,087 - 임직원대여금 1,964 141,832 1,000 178,032 대여금 457,800 - 210,000 - 합 계 519,473 141,832 260,087 178,032 11. 유형자산 : 가. 당기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 시설장치 기타 건설중인자산 합 계 기초 취득가액 12,498,543 19,510,185 101,090 12,324,654 1,630,233 4,803,406 454,033 51,322,144 감가상각누계액 - (1,664,286) - (6,159,232) (719,985) (3,423,787) - (11,967,290) 정부보조금 - - - (501,336) - (4,520) - (505,856) 기초 장부가액 12,498,543 17,845,899 101,090 5,664,086 910,248 1,375,099 454,033 38,848,998 취득/자본적지출 - 43,000 - 398,000 - 338,426 465,873 1,245,299 본계정대체 - - - 45,823 461,535 178,550 (685,908) - 처분/폐기 - - - (56,884) - - - (56,884) 감가상각비 - (488,306) - (748,862) (206,079) (502,014) - (1,945,261) 정부보조금증감 - - - - - - - - 기말 취득가액 12,498,543 19,553,185 101,090 12,147,829 2,091,768 5,320,381 233,998 51,946,794 감가상각누계액 - (2,152,592) - (6,386,316) (926,064) (3,929,463) - (13,394,435) 정부보조금 - - - (459,350) - (858) - (460,208) 기말 장부가액 12,498,543 17,400,593 101,090 5,302,163 1,165,704 1,390,060 233,998 38,092,151 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 시설장치 기타 건설중인자산 합 계 기초 취득가액 12,498,543 16,836,489 95,090 12,093,710 1,412,833 3,968,023 - 46,904,688 감가상각누계액 - (1,224,620) - (5,326,306) (569,893) (3,011,114) - (10,131,933) 정부보조금 - - - (543,321) - (8,719) - (552,040) 기초 장부가액 12,498,543 15,611,869 95,090 6,224,083 842,940 948,190 - 36,220,715 취득/자본적지출 - 81,107 6,000 181,300 - 779,280 3,428,666 4,476,353 본계정대체 - 2,592,589 - 49,644 217,400 115,000 (2,974,633) - 처분/폐기 - - - - - (1) - (1) 감가상각비 - (439,667) - (790,940) (150,092) (467,371) - (1,848,070) 정부보조금증감 - - - - - - - - 기말 취득가액 12,498,543 19,510,185 101,090 12,324,654 1,630,233 4,803,406 454,033 51,322,144 감가상각누계액 - (1,664,287) - (6,159,231) (719,985) (3,423,788) - (11,967,291) 정부보조금 - - - (501,336) - (4,520) - (505,856) 기말 장부가액 12,498,543 17,845,898 101,090 5,664,087 910,248 1,375,098 454,033 38,848,997 나. 당기의 자본화된 차입원가는 없 으며 , 전 기 자본화된 차입원가는 20,904천원 입니다 . 다. 담보제공자산 -보고기간종료일 현재 장ㆍ단기채무와 관련하여 담보로 제공된 연결회사의 유형자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 담보설정액 담보제공처 당기말 전기말 토지, 건물 및 기계장치 23,965,000 24,059,000 중소기업은행 등 12. 무형자산 : 가. 당기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 개발비 산업재산권 회원권 기타의 무형자산 합계 기초 110,052 65,294 227,229 407,772 810,347 취득 및 내부창출 - 2,065 - 40,500 42,565 상각 (110,052) (13,302) - (153,033) (276,387) 처분/손상차손 - - - - - 기말 - 54,057 227,229 295,239 576,525 구분 개발비 산업재산권 회원권 기타의 무형자산 합계 기초 298,714 64,142 357,229 427,284 1,147,369 취득 및 내부창출 - 13,920 - 128,770 142,690 상각 (188,662) (12,768) - (148,282) (349,712) 처분/손상차손 - - (130,000) - (130,000) 기말 110,052 65,294 227,229 407,772 810,347 나. 무형자산상각비 및 손상차손 - 무형자산상각비는 성격에 따라 제조원가 및 판매비와관리비로 분류되어 인식되며, 손상차손은 연결포괄손익계산서상 기타비용으로 인식합니다. 13. 정부보조금 :당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증가 감소 기말 현금및현금성자산 3,460 74,656 (78,116) - 유형자산 505,856 - (45,648) 460,208 무형자산 125,997 - (125,997) - 계 635,313 74,656 (249,761) 460,208 구분 기초 증가 감소 기말 현금및현금성자산 203,032 150,000 (349,572) 3,460 유형자산 552,040 - (46,184) 505,856 무형자산 342,122 - (216,125) 125,997 계 1,097,194 150,000 (611,881) 635,313 14. 차입금 : 가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 2015.12.31현재연 이자율(%) 금 액 당기말 전기말 무역어음대출 KEB하나은행 등 2.33% 6,000,000 6,000,000 중소기업자금대출 기업은행 2.36% 4,000,000 4,000,000 원전자금대출 등 우리은행 2.19~2.59% 6,900,000 3,900,000 중기포괄수출금융 한국수출입은행 2.40% 10,300,000 10,300,000 합 계 27,200,000 24,200,000 나. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 2015.12.31현재연 이자율(%) 금 액 당기말 전기말 중소기업시설자금 등 기업은행 1.50~2.83% 960,770 1,529,770 일반대출 경남은행 0.52~2.72% 3,116,663 3,200,000 시설 및 운전자금 중소기업진흥공단 2.82% 1,275,000 1,785,000 소 계 5,352,433 6,514,770 1년 이내 만기도래분 (1,412,332) (1,162,337) 차감계 3,940,101 5,352,433 15. 퇴직급여제도 :가. 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 나. 당기와 전기 중 연결회사의 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기 비용 인식 기여금 705,504 675,988 16. 기타유동부채 :보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 선수금 51,177 80,843 예수금 130,358 124,693 영업보증금 110,000 110,000 단기유급휴가부채 243,453 215,605 합계 534,988 531,141 17. 우발채무와 약정사항 : 가. 당기말 현재 국민은행으로부터 200백만원 한도의 기업일반운전자금대출을 제공받고 있으며 2015년 12월 31일 현재 실행된 대출잔액은 없습니다. 나. 당기말 현재 회사는 서울보증보험주식회사 등으로부터 1,856백만원의 계약이행 지급보증을 제공받고 있으며, 기술신용보증으로부터 1,800백만원의 융자담보지보를 제공받고 있습니다. 다. 당기말 현재 회사는 중소기업은행으로부터 USD 9.5천 한도의 기타외화지급보증을 제공받고 있으며 2015년 12월 31일 현재 USD 9.5천을 실행 중입니다. 라. 당기말 현재 회사는 KEB하나은행 등의 장단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.마. 당기말 현재 종속회사는 종속회사 주식 18,000주에 대한 명의개서 이행을 요구하는 소송의 피고입니다. 연결회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. 18. 자본금과 자본잉여금 :가. 연결회사의 자본금은 보통주 자본금으로 구성되어 있으며 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원). 구분 당기말 전기말 수권주식수 20,000,000 20,000,000 주당금액 500원 500원 발행주식수 8,146,529 8,146,529 자본금 4,073,264,500 4,073,264,500 나. 당기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 구분 당기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 8,146,529 (83,401) 8,063,128 8,146,529 (183,330) 7,963,199 자기주식의 처분(취득) - (175,244) (175,244) - 99,929 99,929 기말 발행주식수 8,146,529 (258,645) 7,887,884 8,146,529 (83,401) 8,063,128 다. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 22,356,529 22,356,529 자기주식처분이익 270,035 270,035 합 계 22,626,564 22,626,564 19. 기타자본 : 가. 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 자기주식 (1,451,249) (460,910) 합계 (1,451,249) (460,910) 나. 연결회사는 당기말과 전기말 현재 각각 258,645 주와 83,401주의 자기주식을 보유하고 있습니다. 20. 이익잉여금 :가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 1. 법정적립금 374,420 293,789 이익준비금(*1) 374,420 293,789 2. 임의적립금 532,717 532,717 기업합리화적립금(*2) 82,717 82,717 연구인력개발준비금(*3) 450,000 450,000 3. 연결미처분이익잉여금 31,805,347 30,176,172 합계 32,712,484 31,002,678 (*1)상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 의결에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에 사용될 수 있습니다.(*2) 연결회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.(*3) 연결회사는 조세특례제한법에 따라 법인세 산출시 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액을 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. 나. 배당금지배기업의 당기와 전기의 배당금 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당기 전기 배당받을 주식 보통주 7,887,884주(발행주식 8,146,529주 중자기주식 258,645주 차감) 보통주 8,063,128주(발행주식 8,146,529주 중자기주식 83,401주 차감) 주당배당액(율) 현금배당액 100원( 20%) 100원( 20%) 배당액(A) 100원 100원 배당율 20% 20% 배당할금액 788,788,400원 806,312,800 원 주당순이익 (B) 317원 535원 결산일종가 (C) 4,530원 5,840원 배당성향 (A/B) 31.55% 18.69% 배당수익률 (A/C) 2.21% 1.71% 다. 연결미처분이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 1. 전기이월연결미처분이익잉여금 30,176,172 26,756,641 2. 연차배당 (806,313) (796,320) 3. 이익준비금 적립 (80,631) (79,632) 4. 지배회사 연결당기순이익 2,516,119 4,296,483 5. 연결미처분이익잉여금 31,805,347 30,176,172 21. 기본주당순이익 등 :(1) 당기와 전기 지배기업 소유주지분 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다(단위:원). 가. 가중평균유통보통주식수 - 구분 발행주식수(주) 가중치 적수 기초 8,146,529 365 2,973,483,085 자기주식 (83,401) 365 (30,441,365) 자기주식 취득 (90,000) 339~353 (31,145,000) 자기주식 취득 (85,244) 196~233 (18,341,804) 계 7,887,884 2,893,554,916 가중평균유통보통주식수(주) 7,927,548 구분 발행주식수(주) 가중치 적수 기초 8,146,529 365 2,973,483,085 자기주식 (183,330) 365 (66,915,450) 자기주식 처분 99,929 230 22,983,670 계 8,063,128 365 2,929,551,305 가중평균유통보통주식수(주) 8,026,168 나. 기본주당순이익 구분 당기 전기 지배기업소유주지분 연결당기순이익 2,516,119,088 4,296,482,834 가중평균유통보통주식수(주) 7,927,548 8,026,168 기본주당순이익 317 535 (2) 당기와 전기말 현재 희석성 잠재적 보통주는 없으며, 희석주당순이익은 기본주장순이익과 동일합니다. 22. 영업부문 : 가. 연결회사는 당기 중 종속기업의 영업중단으로 인해 단일 영업부문을 영위하고 있는 바, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다. 나. 보고기간의 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 제품 판매 44,455,001 48,544,328 상품 판매 10,205,548 10,698,976 기타 462,977 773,141 합계 55,123,526 60,016,445 다. 보고기간의 연결회사의 소재 국가별로 귀속되는 외부고객으로부터의 수익 내역(매출액)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 대한민국 26,059,719 32,617,897 아시아 3,719,860 5,436,707 미국 13,001,982 11,608,205 중국 1,801,490 4,205,923 기타 10,540,474 6,147,713 합계 55,123,526 60,016,445 라. 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 없습니다. 23. 매출원가 :당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당 기 전 기 Ⅰ. 기 초 재 고 액 5,209,063 4,999,730 1. 상 품 1,187,449 2,042,279 2. 제 품 4,021,614 2,957,451 Ⅱ. 당기상품매입액 8,569,817 9,958,585 Ⅲ. 당기제품제조원가 32,272,156 36,968,013 Ⅳ. 기 말 재 고 액 (3,978,466) (5,209,063) 1. 상 품 (621,568) (1,187,449) 2. 제 품 (3,356,898) (4,021,614) Ⅴ. 기타상제품증감액 (1,101,792) (3,312,000) Ⅵ. 매출원가 40,970,778 43,405,265 24. 판매비와관리비 :당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당 기 전 기 급여 3,809,936 3,366,252 퇴직급여 314,107 253,951 복리후생비 490,911 433,213 여비교통비 284,362 289,886 접대비 382,801 301,486 통신비 39,832 44,455 세금과공과 296,050 256,700 감가상각비 259,928 264,489 임차료 41,243 57,534 보험료 64,181 59,329 차량유지비 83,542 97,214 경상연구개발비 2,486,902 2,291,900 운반비 456,454 574,278 포장비 376,202 439,352 사무용품비 30,970 30,070 소모품비 103,181 99,197 지급수수료 705,747 675,439 광고선전비 568,678 418,876 대손상각비 708,419 331,300 무형자산상각비 276,386 349,712 견본비 101,216 213,141 기타 39,575 49,430 합계 11,920,623 10,897,204 25. 비용의 성격별 분류 : 당기와 전기 중 비용의 성격별 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기 전기 재화의 변동 23,531,411 26,121,188 급여와상여금 8,559,926 7,505,648 퇴직급여 705,503 585,838 감가상각비 1,795,811 1,722,013 경상연구개발비 2,486,902 2,291,900 외주가공비 7,006,848 7,059,952 기타 8,805,000 9,015,931 합 계 52,891,401 54,302,470 비용의 성격별 구분은 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비 금액의 합입니다.26. 기타수익 및 기타비용 : 가. 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기 전기 유형자산처분이익 30,201 4,090 잡이익 108,452 135,419 합계 138,653 139,509 나. 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기 전기 기부금 19,300 16,600 유형자산처분손실 - 84,371 잡손실 20,040 269,025 합계 39,340 369,996 27. 금융수익과 금융비용 : 가. 당기와 전기 중 순금융비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금융비용: 이자비용 840,313 971,588 외환차손 151,775 381,590 외화환산손실 24,633 51,443 전환우선주상환손실 - 223,890 금융비용 소계 1,016,721 1,628,511 금융수익: 이자수익 78,957 170,670 외환차익 840,905 651,785 외화환산이익 590,669 377,519 금융수익 소계 1,510,531 1,199,974 순금융비용(수익) (493,810) 428,537 나. 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 발생원천 금융자산 당기 전기 금융기관예치금 49,253 137,191 단기매매증권 444 84 미수금(현재가치할인차금) 25,154 33,395 만기보유증권 4,106 - 합계 78,957 170,670 다. 당기와 전기 중 금융비용에 포함된 이자비용은 전액 금융기관차입금으로부터 발생되었습니다. 28. 법인세비용 : 가. 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 당기 전기 법인세부담액 735,372 1,078,651 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (272,039) (85,815) 자본에 직접반영되는 법인세비용 - (45,367) 계속사업법인세비용 463,333 947,469 나. 자본에 직접 반영된 법인세 효과 당기와 전기중 자본에 직접 반영되는 법인세비용는 다음과 같습니다(단 위 :천원). 구 분 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 자기주식처분이익 - - - 206,215 (45,367) 160,848 다. 당기와 전기의 법인세비용차감전순업익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 2,825,248 5,054,952 적용세율에 따른 법인세 599,554 1,090,089 조정사항 (136,221) (164,620) - 비과세수익 - - - 비공제비용 109,642 70,693 - 세액공제효과 (291,600) (291,922) - 기타 45,737 56,609 법인세비용 463,333 947,469 유효법인세율(%) 16.40% 18.74% 라. 당기와 전기의 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세 자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초이연법인세 자산(부채) 당기증감액 기말이연법인세자산(부채) 정부보조금 509,316 - 49,108 460,208 112,049 (10,803) 101,246 재고자산평가충당금 436,183 146,687 - 582,870 95,960 32,272 128,232 장기미지급금 46,000 - 33,000 13,000 10,120 (7,261) 2,859 감가상각비 (4,109,663) (30,795) (270,876) (3,869,582) (904,126) 52,818 (851,308) 일시상각충당금 (463,027) - (28,015) (435,012) (101,866) 6,162 (95,704) 무형자산 62,391 - 4,107 58,284 13,726 (903) 12,823 건설자금이자 (121,688) - - (121,688) (26,771) - (26,771) 대손충당금 649,344 1,529,474 649,343 1,529,475 142,856 193,627 336,483 단기유급휴가부채 215,604 27,849 - 243,453 47,433 6,127 53,560 기타 148,027 - - 148,027 32,566 - 32,566 이월결손금 4,573,899 385,294 - 4,959,193 1,006,258 84,764 1,091,022 계 1,946,386 2,058,509 436,667 3,568,228 428,205 356,803 785,008 이연법인세 자산 1,758,791 이연법인세 부채 (973,783) 차감 : 실현가능성 없음 (850,454) 이연법인세 자산 273,134 이연법인세 부채 (338,580) 2) 전기 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초이연법인세 자산(부채) 당기증감액 기말이연법인세자산(부채) 정부보조금 250,059 259,257 - 509,316 55,013 57,036 112,049 재고자산평가충당금 582,517 - 146,334 436,183 128,154 (32,194) 95,960 장기미지급금 102,000 - 56,000 46,000 22,440 (12,320) 10,120 감가상각비 (4,111,465) - (1,802) (4,109,663) (904,522) 396 (904,126) 일시상각충당금 (505,013) - (41,986) (463,027) (111,103) 9,237 (101,866) 무형자산 53,960 62,391 53,960 62,391 11,871 1,855 13,726 건설자금이자 (121,688) - - (121,688) (26,771) - (26,771) 대손충당금 418,232 649,344 418,232 649,344 92,011 50,845 142,856 단기유급휴가부채 165,785 49,819 - 215,604 36,473 10,960 47,433 기타 211,805 - 63,778 148,027 46,597 (14,031) 32,566 이월결손금 3,695,969 877,930 - 4,573,899 813,113 193,145 1,006,258 계 742,161 1,898,741 694,516 1,946,386 163,276 264,929 428,205 이연법인세 자산 1,460,968 이연법인세 부채 (1,032,763) 차감 : 실현가능성 없음 (765,690 ) 이연법인세 자산 273,134 이연법인세 부채 (610,619) 마. 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적 차이 등(단위:백만원) 구분 당기 전기 차감할 일시적 차이 148,027 148,027 이월결손금 3,717,675 3,332,381 합계 3,865,702 3,480,408 29. 특수관계자거래 : 가. 연결회사는 당기 중 대표이사에게 500백만원을 대여하고 350백만원을 상환 받았으며, 당기말 현재 대여금은 150백만원입니다. 나. 연결회사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 연결회사의 주요 경영진에 대한 당기와 전기의 보상내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 단기급여 420,628 425,246 퇴직급여 34,640 33,412 합 계 455,268 458,658 30. 누적비지배지분의 변동연결회사에 포함된 (주)파워쿨((구,(주)노바마그네틱스)의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 비지배지분율(%) 당기초 누적 비지배지분 비지배지분에 배분된 당기순손익 기타 당기말 누적 비지배지분 당기 76.80% (532,989) (154,204) - (687,193) 전기 76.80% (343,990) (189,000) - (532,990) 31. 위험관리 : 가. 신용위험 - 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한 연결회사는 신규거래처와 계약 시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 나. 유동성위험 - ① 당기말 현재 연결회사가 보유한 금융기관차입금의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다(단위:천원). 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 1 ~ 2년 3 ~ 4년 5년 이상 단기차입금 27,200,000 27,546,095 11,215,507 16,330,588 - - - 장기차입금 5,352,433 5,521,555 765,192 758,341 3,748,023 249,999 - 합계 32,552,433 33,067,650 11,980,699 17,088,929 3,748,023 249,999 - ② 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융기관차입금의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 1 ~ 2년 3 ~ 4년 5년 이상 단기차입금 24,200,000 24,585,286 8,233,352 16,351,934 - - - 장기차입금 6,514,770 6,921,340 631,682 707,657 2,080,986 3,501,015 - 합계 30,714,770 31,506,626 8,865,034 17,059,591 2,080,986 3,501,015 - 다. 환위험 ① 환위험에 대한 노출 연결회사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 USD JPY EUR GBP CHF 자산: 현금및현금성자산 5,048,818 308,583 350,408 205,103 - 매출채권 16,759,181 - 26,938 175,300 296,348 자산합계 21,807,999 308,583 377,346 380,403 296,348 구 분 전기말 USD JPY EUR GBP 자산: 현금및현금성자산 1,959,740 223,814 119,220 116,378 매출채권 11,775,833 - 94,844 318,183 자산합계 13,735,573 223,814 214,064 434,561 당기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 USD 100 JPY EUR GBP CHF 당기말 1,172.00 972.01 1,280.53 1,735.91 1,185.39 전기말 1,099.20 920.14 1,336.52 1,710.47 - 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,180,800 (2,180,800) 1,373,557 (1,373,557) JPY 30,858 (30,858) 22,381 (22,381) EUR 37,735 (37,735) 21,406 (21,406) GBP 38,040 (38,040) 43,456 (43,456) CHF 29,635 (29,635) - - 합계 2,317,068 (2,317,068) 1,460,800 (1,460,800) 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 라. 이자율위험 -연결회사는 일부 변동금리부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기와 전기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 (76,679) 76,679 (67,074) 67,074 마. 자본위험관리 -연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 부채(A) 37,150,074 39,903,296 자본(B) 57,273,871 56,708,607 현금성자산(C) 8,471,392 7,863,925 차입금(D) 32,552,433 30,714,770 부채비율(A/B) 64.86% 70.37% 순차입금비율((D-C)/B) 42.05% 40.30% 32. 연결현금흐름표가. 당기와 전기의 영업활동현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감 내역은 다음과같습니다(단위:천원). 과목 당기 전기 당기순이익 조정을 위한 가감 3,565,847 4,249,091 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 4,265,673 4,801,370 감가상각비 1,945,260 1,848,070 법인세비용 463,333 947,469 이자비용 840,313 971,588 대손상각비 708,419 331,300 무형자산상각비 276,386 349,712 외화환산손실 24,632 44,969 기타 7,330 308,262 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (699,826) (552,279) 외화환산이익 590,668 377,519 이자수익 78,957 170,670 유형자산처분이익 30,201 4,090 나. 당기와 전기의 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 당기 전기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (1,749,157) (3,925,993) 매출채권의 증가 (2,366,476) (4,233,852) 미수금의 감소(증가) (61,655) 113,094 재고자산의 감소(증가) 4,396,018 (122,978) 매입채무의 증가(감소) (3,887,017) 933,112 미지급금의 감소 (231,705) (163,426) 미지급비용의 증가 21,367 112,959 기타 380,311 (564,902) 다. 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당기 전기 건설중인자산의 유형자산 대체 685,908 2,974,633 장기차입금 유동성 대체 1,412,332 1,162,337 장기미수금의 미수금 대체 - 138,032 33. 후속사건 ; 회사는 2016년 1월 중 대표이사를 위하여 현금성자산 10억을 담보로 제공하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 16 기 2015.12.31 현재 제 15 기 2014.12.31 현재 제 14 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 제 15 기 제 14 기 자산 유동자산 56,311,234,967 56,914,306,641 55,115,998,534 현금및현금성자산 8,417,047,373 7,791,297,551 10,932,321,531 단기금융상품 544,107,874 305,521,014 401,538,573 단기매매증권 300,443,778 100,084,103 0 매출채권 21,659,791,996 19,480,204,650 15,205,911,536 단기대여금 3,157,800,000 2,410,000,000 1,760,000,000 미수금 409,960,885 338,593,643 305,453,921 선급금 751,337,658 1,033,390,627 1,183,599,188 재고자산 21,009,687,345 25,405,705,379 25,282,727,581 기타유동자산 61,058,058 49,509,674 44,446,204 비유동자산 36,800,451,758 37,651,392,768 35,932,102,745 장기금융상품 1,139,675,989 847,602,613 829,115,370 만기보유증권 49,735,408 45,628,815 0 종속회사투자주식 0 953,310,000 유형자산 34,423,777,598 35,105,771,101 32,405,431,436 영업권 이외의 무형자산 567,626,878 686,862,405 829,811,451 보증금 286,573,682 499,664,886 307,587,496 장기미수금 166,060,623 287,831,368 400,715,412 기타비유동자산 167,001,580 178,031,580 206,131,580 자산총계 93,111,686,725 94,565,699,409 91,048,101,279 부채 유동부채 32,074,495,281 33,073,560,696 31,492,181,091 매입채무 2,125,512,495 6,012,024,844 5,085,386,237 단기차입금 27,200,000,000 24,200,000,000 22,700,000,000 유동성장기부채 902,332,000 652,337,000 611,240,000 미지급금 278,659,961 382,583,712 449,194,654 미지급비용 789,541,625 766,964,596 634,648,284 당기법인세 부채 250,005,948 537,857,297 837,129,897 미지급배당금 0 0 기타유동부채 528,443,252 521,793,247 1,174,582,019 비유동부채 3,526,679,260 4,734,051,485 4,307,184,410 장기차입금 3,175,101,000 4,077,433,000 3,508,750,000 장기미지급금 13,000,000 46,000,000 102,000,000 이연법인세부채 338,578,260 610,618,485 696,434,410 부채총계 35,601,174,541 37,807,612,181 35,799,365,501 자본 자본금 4,073,264,500 4,073,264,500 4,073,264,500 자본잉여금 22,626,563,830 22,626,563,830 22,465,716,513 기타자본 (1,451,248,600) (460,910,240) (961,375,155) 이익잉여금(결손금) 32,261,932,454 30,519,169,138 29,671,129,920 자본총계 57,510,512,184 56,758,087,228 55,248,735,778 자본과부채총계 93,111,686,725 94,565,699,409 91,048,101,279 포괄손익계산서 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 14 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 제 15 기 제 14 기 수익(매출액) 55,123,526,062 60,016,445,232 51,230,051,096 매출원가 40,970,778,497 43,405,265,390 36,185,143,607 매출총이익 14,152,747,565 16,611,179,842 15,044,907,489 판매비와관리비 11,664,615,532 10,558,770,488 8,148,035,647 영업이익(손실) 2,488,132,033 6,052,409,354 6,896,871,842 기타이익 138,521,732 139,464,441 222,126,251 기타손실 237,594,410 3,658,057,853 1,100,424,737 금융수익 1,582,056,974 1,308,137,723 556,665,945 금융원가 958,707,120 1,250,125,553 1,378,790,221 법인세비용차감전순이익(손실) 3,012,409,209 2,591,828,112 5,196,449,080 법인세비용 463,333,093 947,468,994 1,200,395,122 당기순이익(손실) 2,549,076,116 1,644,359,118 3,996,053,958 기타포괄손익 0 0 총포괄손익 2,549,076,116 1,644,359,118 3,996,053,958 주당이익 기본주당이익(손실) 322 205 526 희석주당이익(손실) 322 205 526 자본변동표 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 14 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 3,150,000,000 14,397,259,397 (500,464,915) 26,295,083,062 43,341,877,544 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 3,996,053,958 3,996,053,958 신주인수권의 발행 923,264,500 8,068,457,116 8,991,721,616 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (460,910,240) (460,910,240) 연차배당 (620,007,100) (620,007,100) 2013.12.31 (기말자본) 4,073,264,500 22,465,716,513 (961,375,155) 29,671,129,920 55,248,735,778 2014.01.01 (기초자본) 4,073,264,500 22,465,716,513 (961,375,155) 29,671,129,920 55,248,735,778 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 1,644,359,118 1,644,359,118 신주인수권의 발행 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 160,847,317 500,464,915 661,312,232 연차배당 (796,319,900) (796,319,900) 2014.12.31 (기말자본) 4,073,264,500 22,626,563,830 (460,910,240) 30,519,169,138 56,758,087,228 2015.01.01 (기초자본) 4,073,264,500 22,626,563,830 (460,910,240) 30,519,169,138 56,758,087,228 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 2,549,076,116 2,549,076,116 신주인수권의 발행 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (990,338,360) (990,338,360) 연차배당 (806,312,800) (806,312,800) 2015.12.31 (기말자본) 4,073,264,500 22,626,563,830 (1,451,248,600) 32,261,932,454 57,510,512,184 현금흐름표 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 14 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 제 15 기 제 14 기 영업활동현금흐름 2,607,158,759 2,556,433,911 (533,017,532) 당기순이익(손실) 2,549,076,116 1,644,359,118 3,996,053,958 조정 3,446,427,102 6,834,504,495 4,733,586,262 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (1,694,010,979) (3,985,977,356) (8,366,471,080) 이자수취 120,716,874 245,681,219 258,600,666 이자지급 (791,825,687) (804,208,855) (831,144,409) 법인세납부(환급) (1,023,224,667) (1,377,924,710) (323,642,929) 투자활동현금흐름 (2,663,020,109) (7,828,406,585) (7,133,057,107) 단기금융상품의 순증가(감소) (238,524,706) 96,017,559 (106,743,859) 단기매매증권의 순증가(감소) (199,915,897) (100,000,000) 0 장기금융상품의 순증가(감소) (292,073,376) (18,487,243) (291,310,000) 종속기업투자주식의 취득 (2,378,636,838) 0 유형자산의 처분 80,000,000 4,090,909 7,272,727 유형자산의 취득 (1,245,298,834) (4,476,353,122) (6,418,649,626) 무형자산의 취득 (42,564,500) (142,690,300) (231,418,300) 현금의기타유입(유출) (724,642,796) (812,347,550) (92,208,049) 재무활동현금흐름 625,667,662 2,170,139,523 15,676,065,398 단기차입금의 순증가 3,000,000,000 1,500,000,000 10,700,000,000 유동성장기부채의 상환 (652,337,000) (611,240,000) (1,338,480,000) 장기차입금의 증가 2,811,240,000 1,000,000,000 장기차입금의 상환 (1,590,220,000) (3,363,530,000) 신주인수권의 행사 0 8,991,721,616 정부보조금의 수취 74,655,822 150,000,000 767,271,122 배당금지급 (806,312,800) (796,319,900) (620,007,100) 자기주식의 취득 (990,338,360) 0 (460,910,240) 자기주식의 처분 706,679,423 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 569,806,312 (3,101,833,151) 8,009,990,759 기초현금및현금성자산 7,791,297,551 10,932,321,531 3,028,268,403 현금및현금성자산의 환율변동효과 55,943,510 (39,190,829) (105,937,631) 기말현금및현금성자산 8,417,047,373 7,791,297,551 10,932,321,531 5. 재무제표 주석 제16기 : 2015년 12월 31일 현재 제15기 : 2014년 12월 31일 현재 주식회사 비엠티 1. 회사의 개요 : 회사는 1988년 2월 반도체 피팅 및 반도체 밸브 제조를 목적으로 경풍기계공업사로 설립되었으며, 2000년 7월 26일 현물출자 방식으로 법인기업으로 전환하고 상호를 주식회사 비엠티로 변경하였으며, 2007년 11월 2일 주식을 KOSDAQ증권시장에 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 현물출자금액 700,405천원을 포함하여 736,405천원이며, 이후 수차례 유ㆍ무상증자를 실시하여 2015년 12 월 31일 현재 납입자본금은 4,073백만원이며, 최대주주는 윤종찬(지분율 : 52.06%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 : 이 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표입니다. 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한정책은 별도의 언급이 없는 경우 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.가. 작성기준 -회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제·개정 기준서회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1019호(개정) '종업원급여' 동 개정사항은 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는 기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 종업원이나 제3자로부터 기여금이 있는 확정급여제도를 운영하고 있지 않으므로 동 기준서가 회사에 미치는 영향은 없습니다. (2)회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다 - 기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산' 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1038호(개정) '무형자산' 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표'동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 나. 측정기준 -회사의 재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적원가 모형에의하여 작성되었습니다. 다. 기능통화와 표시통화 -회사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대하여 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 회사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. 라. 중요한 회계적 추정과 가정 -한국채택국제회계기준은 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정을 사용하도록 요구하고 있습니다. 보기기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 유형자산 및 무형자산 내용연수주석 2.바와 2. 아에 기술된 바와 같이 회사는 매 보고기간말에 유형자산 및 무형자산의 추정 내용연수를 검토하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다(주석 28 참조).마. 현금흐름표 -회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 :회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 주요 회계정책은 다음과 같습니다.가. 현금및현금성자산 - 회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 나. 비파생금융자산 -금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다. 2) 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있으며 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3) 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있으며, 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 5) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 6) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 다. 매출채권 -매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 제품 등과 관련하여 고객으로부터 수취할금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.라. 재고자산 -재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 단위원가로 미착품을 제외하고는 총평균법을 적용하고 있으며 매입원가,전환원가 및 재고자산을 사용 가능하게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 마. 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 -회사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호(별도재무제표)에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종속기업은 회사에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 바. 유형자산 -1) 인식과 측정 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타수익(비용)으로 인식합니다. 2) 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 감가상각 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다. 구 분 감가상각방법 대표 경제적 내용연수 건 물 정액법 40년 구 축 물 정액법 20년 기 계 장 치 정액법 10년 ~15년 시 설 장 치 정액법 10년 기타의 유형자산 정액법 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 사. 차입원가 - 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 아. 무형자산 - 회사는 무형자산을 원가로 측정하여 최초 인식하며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다. 2) 기타의 무형자산 특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 5년 내지 10년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. 자. 자산손상-1) 금융자산의 손상 당기손익인식 항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 손상의 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하며, 매출채권 및 기타 수취채권의 손상차손은 충당금계정을 사용하여 차감하고 있습니다. 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 수취채권 집합이 손상되었다는 객관적인 증거는 회사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품은 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 경우 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다.2) 비금융자산의 손상 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 회사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 차. 차입금 -차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다. 카. 종업원급여 - 1) 퇴직급여: 확정기여제도 회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 회사는 상장되거나 비상장으로관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 회사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간 말부터 12개월 이내에 결제될 종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 타. 정부보조금 - 정부보조금은 회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파. 자본 - 보통주는 자본으로 분류하고 있습니다. 회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 하. 수익 - 수익은 재화의 판매, 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 거. 금융수익과 비용 -이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 너. 외화거래 -외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피는 자본항목으로 이연하고 있습니다. 더. 금융보증계약 -금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정되며, 후속 측정시 최초 인식 금액의 미상각잔액을 초과하는 금액은 기타금융부채로 인식하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1037호 '충당부채, 우발채무 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식기준'에 따라 인식한 상각 누계액을 차감한 금액러. 법인세 -법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분 한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 머. 주당이익 - 회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 버. 영업부문 - 회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 서. 재무제표 승인 - 회사의 재무제표는 2016년 2월 11일 이사회에서 승인되었습니다. 4. 금융위험관리 : 금융상품과 관련해서 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 회사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 가. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 회사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 기타 수취채권에 대해 발생하고 있습니다. 회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험을 포함한 고객들의 분포형태는 신용위험에 끼치는 영향이 적습니다. 이사회는 표준지급 및 인도기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하고 있습니다. 검토 시에는 외부적인 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 한도인 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 주기적으로 검토됩니다. 대부분의 고객들이 회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객들의 법적 형태, 지리적인 위치, 영위하는 산업의 종류, 신용도, 연령도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류됩니다. 매출채권 및 기타의 채권은 대부분 회사의 제조고객 및 도매고객과 관련되어 있습니다. 회사는 매출채권과 관련하여 일부 대리점에 대하여 보증보험증권과 영업보증금을 요구하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타의 채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 회사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 나. 유동성위험 - 유동성위험이란 회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 다. 시장위험 - 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 환율의 변동은 회사의 수익이나 금융자산과 금융부채의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 회사는 이자율 위험을 관리하기 위해 금융부채에 대하여 만기 도래 이전의 조기상환 가능 여부를 지속적으로 검토하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 : 가. 보고기간 종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유증권 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 8,417,047 - - 8,417,047 8,417,047 단기매매증권 300,444 - - - 300,444 300,444 장단기금융상품 - 1,683,784 - - 1,683,784 1,683,784 매출채권 - 21,659,792 - - 21,659,792 21,659,792 장단기미수금 - 576,022 - - 576,022 576,022 장단기대여금 - 3,301,596 - - 3,301,596 3,301,596 매도가능증권 25,170 25,170 25,170 만기보유증권 - - - 49,735 49,735 49,735 보증금 286,574 286,574 286,574 계 300,444 35,924,815 25,170 49,735 36,300,164 36,300,164 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 공정가액 매입채무 2,125,512 2,125,512 장단기미지급금 291,660 291,660 차입금 31,277,433 31,277,433 계 33,694,605 33,694,605 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유증권 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 7,791,298 - - 7,791,298 7,791,298 단기매매증권 100,084 - - - 100,084 100,084 장단기금융상품 - 1,153,124 - - 1,153,124 1,153,124 매출채권 - 19,480,205 - - 19,480,205 19,480,205 장단기미수금 - 626,425 - - 626,425 626,425 장단기대여금 - 2,589,032 - - 2,589,032 2,589,032 만기보유증권 - - - 45,629 45,629 45,629 보증금 - 499,665 - - 499,665 499,665 계 100,084 32,139,749 - 45,629 32,285,462 32,285,462 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 공정가액 매입채무 6,012,025 6,012,025 장단기미지급금 428,584 428,584 차입금 28,929,770 28,929,770 계 35,370,379 35,370,379 나. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융자산 금융부채 합계 단기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 만기보유증권 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 444 145,933 4,107 - 150,484 외환차익 - 840,905 - - 840,905 외화환산이익 - 590,668 - - 590,668 이자비용 - - - (793,036) (793,036) 대손상각비 - (908,221) - - (908,221) 외환차손 - (151,775) - - (151,775) 외화환산손실 - (13,897) - - (13,897) 합 계 444 503,613 4,107 (793,036) (284,872) 구 분 금융자산 금융부채 합계 단기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 만기보유증권 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 84 279,077 - - 279,161 외환차익 - 651,458 - - 651,458 외화환산이익 - 377,519 - - 377,519 이자비용 - - - (823,566) (823,566) 대손상각비 - (331,300) - - (331,300) 외환차손 - (381,590) - - (381,590) 외화환산손실 - (44,969) - - (44,969) 합 계 84 550,195 - (823,566) (273,287) 다. 공정가치 평가 - 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 적용하여 측정한 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 수준1 수준2 수준3 합계 자산 단기매매증권 300,444 - - 300,444 100,084 - - 100,084 합계 300,444 - - 300,444 100,084 - - 100,084 라. 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 누클리어인베스트먼트 25,170 - 합계 25,170 - 매도가능증권으로 분류된 누클리어인베스트먼트 주식은 비상장지분상품이며 사업 초기 단계로 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정했습니다. 마. 신용위험 최대 노출액 -금융자산 보유에 따른 신용위험 최대 노출액은 회사의 금융자산 장부가액과 같습니다.6. 사용이 제한된 현금성자산 등; 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금성 자산 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 종류 예입처 금액 제한사유 당기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 한국증권금융 1,000,000 - 대표이사 담보제공 단기금융상품 정기적금 우리은행 180,000 - 차입금 담보 합계 1,180,000 - 7. 매출채권 및 미수금;가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 21,659,792 - 19,480,205 - 미수금 409,961 166,061 338,594 287,831 합 계 22,069,753 166,061 19,818,799 287,831 나. 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 미수금과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및미수금 총장부금액 23,653,835 172,540 20,703,552 310,571 대손충당금: - 매출채권 (1,567,762) - (859,540) - - 미수금 - - - - 대손충당금 합계 (1,567,762) - (859,540) - 현재가치할인차금 : (16,320) (6,479) (25,213) (22,740) 매출채권및미수금 순장부금액 22,069,753 166,061 19,818,799 287,831 다. 당기와 전기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 859,541 585,074 대손충당금 설정 708,221 331,300 제각 - (56,834) 기말금액 1,567,762 859,540 라. 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 미수금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~12개월 12개월 초과 당기말 3,252,369 4,838,357 1,091,936 3,898,020 전기말 3,947,584 2,148,284 483,829 1,180,427 마. 회사는 3개월 이내 연체된 매출채권 및 미수금은 손상된 것으로 간주하지 않습니다. 당기말과 전기말과 현재 3개월 이내의 매출채권 및 미수금은 각각 10,163백만원과 12,772백만원 입니다. 8. 단기대여금보고기간종료일 현재 단기대여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 단기대여금 3,357,800 2,410,000 대손충당금 (200,000) - 계 3,157,800 2,410,000 9. 재고자산 :가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계 정 과 목 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 738,972 (117,405) 621,567 1,290,214 (102,765) 1,187,449 제품 3,658,027 (301,129) 3,356,898 4,261,817 (240,203) 4,021,614 원재료 8,966,482 - 8,966,482 11,743,111 - 11,743,111 재공품 8,136,066 (164,336) 7,971,730 8,446,416 (93,216) 8,353,200 저장품 93,010 - 93,010 73,741 - 73,741 미착품 - - - 26,589 - 26,589 합계 21,592,557 (582,870) 21,009,687 25,841,888 (436,184) 25,405,704 나. 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가에 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 재고자산평가손실 146,687 - 재고자산평가충당금 환입 - (146,334) 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산 :보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급비용 59,094 48,510 - 임직원대여금 1,964 141,832 1,000 178,032 합 계 61,058 141,832 49,510 178,032 11. 종속회사투자주식 :보고기간종료일 현재 종속회사투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 소재지 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)파워쿨(구,(주)노바마그네틱스) 대한민국 76.80 - 76.80 - 합 계 - - 회사는 전기 중 종속회사투자주식에 대하여 3,332백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 12. 유형자산 : 가. 당기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 시설장치 기타 건설중인자산 합 계 기초 취득가액 11,290,971 16,687,924 101,090 12,305,526 1,630,233 4,737,483 454,033 47,207,260 감가상각누계액 - (1,372,723) - (6,140,804) (719,985) (3,362,121) - (11,595,633) 정부보조금 - - - (501,336) - (4,520) - (505,856) 기초 장부가액 11,290,971 15,315,201 101,090 5,663,386 910,248 1,370,842 454,033 35,105,771 취득/자본적지출 - 43,000 - 398,000 - 338,426 465,873 1,245,299 본계정대체 - - - 45,823 461,535 178,550 (685,908) - 처분/폐기 - - - (56,884) - - - (56,884) 감가상각비 - (417,749) - (748,262) (206,079) (498,317) - (1,870,407) 정부보조금증감 - - - - - - - - 기말 취득가액 11,290,971 16,730,924 101,090 12,128,701 2,091,768 5,254,458 233,998 47,831,910 감가상각누계액 - (1,790,472) - (6,367,289) (926,064) (3,864,099) - (12,947,924) 정부보조금 - - - (459,350) - (858) - (460,208) 기말 장부가액 11,290,971 14,940,452 101,090 5,302,062 1,165,704 1,389,501 233,998 34,423,778 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 시설장치 기타 건설중인자산 합 계 기초 취득가액 11,290,971 14,014,228 95,090 12,074,582 1,412,833 3,902,100 - 42,789,804 감가상각누계액 - (998,719) - (5,308,629) (569,893) (2,955,092) - (9,832,333) 정부보조금 - - - (543,321) - (8,719) - (552,040) 기초 장부가액 11,290,971 13,015,509 95,090 6,222,632 842,940 938,289 - 32,405,431 취득/자본적지출 - 81,107 6,000 181,300 - 779,280 3,428,666 4,476,353 본계정대체 - 2,592,589 - 49,644 217,400 115,000 (2,974,633) - 처분/폐기 - - - - - (1) - (1) 감가상각비 - (374,004) - (790,190) (150,092) (461,726) - (1,776,012) 정부보조금증감 - - - - - - - - 기말 취득가액 11,290,971 16,687,924 101,090 12,305,526 1,630,233 4,737,483 454,033 47,207,260 감가상각누계액 - (1,372,723) - (6,140,804) (719,985) (3,362,121) - (11,595,633) 정부보조금 - - - (501,336) - (4,520) - (505,856) 기말 장부가액 11,290,971 15,315,201 101,090 5,663,386 910,248 1,370,842 454,033 35,105,771 나. 당기의 자본화된 차입원가는 없으며 , 전 기 자본화된 차입원가는 20,904천원 입니다 .다. 담보제공자산 -보고기간종료일 현재 장ㆍ단기채무와 관련하여 담보로 제공된 회사의 유형자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 담보설정액 담보제공처 당기말 전기말 토지, 건물 및 기계장치 21,565,000 21,565,000 중소기업은행, 양산시청등 라. 정부보조금 -당기와 전기 중 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 현금성자산 기계장치 공구와기구 금형 계 기초잔액 3,460 501,336 246 4,274 509,316 증가 74,656 - - - 74,656 감소 (78,116) (41,986) (243) (3,419) (123,764) 기말잔액 - 459,350 3 855 460,208 구분 현금성자산 기계장치 공구와기구 금형 계 기초잔액 203,032 543,321 1,026 7,693 755,072 증가 150,000 - - - 150,000 감소 (349,572) (41,985) (780) (3,419) (395,756) 기말잔액 3,460 501,336 246 4,274 509,316 13. 무형자산 : 가. 당기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 산업재산권 회원권 기타의 무형자산 합계 기초 64,409 227,229 395,224 686,862 취득 및 내부창출 2,065 - 40,500 42,565 상각 (13,194) - (148,606) (161,800) 처분/손상 - - - - 기말 53,280 227,229 287,118 567,627 구분 산업재산권 회원권 기타의 무형자산 합계 기초 63,150 357,229 409,432 829,811 취득 및 내부창출 13,920 - 128,770 142,690 상각 (12,661) - (142,978) (155,639) 처분/손상 - (130,000) (130,000) 기말 64,409 227,229 395,224 686,862 나. 무형자산상각비 및 손상차손 - 무형자산상각비는 성격에 따라 제조원가 및 판매비와관리비로 분류되어 인식되며, 손상차손은 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식합니다. 14. 차입금 : 가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 2015.12.31현재연 이자율(%) 금 액 당기말 전기말 무역어음대출 KEB하나은행 등 2.33% 6,000,000 6,000,000 중소기업자금대출 기업은행 2.36% 4,000,000 4,000,000 중기포괄수출금융 한국수출입은행 2.40% 10,300,000 10,300,000 원전자금대출 등 우리은행 2.19~2.59% 6,900,000 3,900,000 합 계 27,200,000 24,200,000 나. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 2015.12.31현재연 이자율(%) 금 액 당기말 전기말 시설자금대출 기업은행 1.50~2.83% 960,770 1,529,770 일반대출 경남은행 0.52~2.72% 3,116,663 3,200,000 소 계 4,077,433 4,729,770 1년 이내 만기도래분 (902,332) (652,337) 차감계 3,175,101 4,077,433 15. 퇴직급여제도 :회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기 비용 인식 기여금 705,504 675,988 16. 기타유동부채 : 보고기간종료일 현재 회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 선수금 51,177 80,843 예수금 123,813 115,345 영업보증금 110,000 110,000 단기유급휴가부채 243,453 215,605 합계 528,443 521,793 17. 우발채무와 약정사항 : 가. 당기말 현재 국민은행으로부터 200백만원 한도의 기업일반운전자금대출을 제공받고 있으며 2015년 12월 31일 현재 실행된 대출잔액은 없습니다. 나. 당기말 현재 회사는 서울보증보험주식회사 등으로부터 1,856백만원의 계약이행 지급보증을 제공받고 있으며, 기술신용보증으로부터 1,800백만원의 융자담보지보를 제공받고 있습니다. 다. 당기말 현재 회사는 중소기업은행으로부터 USD 9.5천 한도의 기타외화지급보증을 제공받고 있으며 2015년 12월 31일 현재 USD 9.5천을 실행 중입니다. 라. 당기말 현재 회사는 KEB하나은행 등의 장단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 18. 자본금과 자본잉여금 :가. 회사의 자본금은 보통주 자본금으로 구성되어 있으며 보고기간종료일 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원). 구분 당기말 전기말 수권주식수 20,000,000 20,000,000 주당금액 500원 500원 발행주식수 8,146,529 8,146,529 자본금 4,073,264,500 4,073,264,500 나. 당기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 구분 당기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 8,146,529 (83,401) 8,063,128 8,146,529 (183,330) 7,963,199 자기주식의 처분(취득) - (175,244) (175,244) - 99,929 99,929 기말 발행주식수 8,146,529 (258,645) 7,887,884 8,146,529 (83,401) 8,063,128 다. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 22,356,529 22,356,529 자기주식처분이익 270,035 270,035 합 계 22,626,564 22,626,564 19. 기타자본 : 가. 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 자기주식 (1,451,249) (460,910) 합계 (1,451,249) (460,910) 나. 회사는 당기말과 전기말 현재 각각 258,645 주와 83,401주의 자기주식을 보유하고 있습니다. 20. 이익잉여금 :가. 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 1. 법정적립금 373,420 292,789 이익준비금(*1) 373,420 292,789 2. 임의적립금 532,717 532,717 기업합리화적립금(*2) 82,717 82,717 연구인력개발준비금(*3) 450,000 450,000 3. 미처분이익잉여금 31,355,795 29,693,663 합계 32,261,932 30,519,169 (*1)상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 의결에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에 사용될 수 있습니다.(*2) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다. (*3) 회사는 조세특례제한법에 따라 법인세 산출시 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액을 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. 나. 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:원). 제16(당)기 2015년 1월 1일 부터 제15(전)기 2014년 1월 1일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처분예정일 2016년 3월 25 일 처분확정일 2015년 3월 27 일 과 목 제 16(당) 기 제 15(전) 기 I. 미처분이익잉여금 31,355,795,070 29,693,663,034 1.전기이월미처분이익잉여금 28,806,718,954 28,049,303,916 2.당기순이익 2,549,076,116 1,644,359,118 II. 임의적립금등의 이입액 - - III. 이익잉여금처분액 (867,667,240) (886,944,080) 1.이익준비금 78,878,840 80,631,280 2.배당금 788,788,400 806,312,800 가.현금배당 788,788,400 806,312,800 (현금 주당배당금(률) 제16(당)기 : 100원(20%) 제15(전)기 : 100원(20%) IV. 차기이월미처분이익잉여금 30,488,127,830 28,806,718,954 다. 배당금회사의 이익잉여금처분계산서에 반영된 당기와 전기의 배당금 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당기 전기 배당받을 주식 보통주 7,887,884주(발행주식 8,146,529주 중자기주식 258,645주 차감) 보통주 8,063,128주(발행주식 8,146,529주 중자기주식 83,401주 차감) 주당배당액(율) 현금배당액 100원( 20%) 100원( 20%) 배당액(A) 100원 100원 배당율 20% 20% 배당할 금액 788,788,400원 806,312,800 원 주당순이익 (B) 322 원 205원 결산일종가 (C) 4,530 원 5,840원 배당성향 (A/B) 31.06% 48.78% 배당수익률 (A/C) 2.21% 1.71% 21. 기본주당순이익 등 :(1) 당기와 전기 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원).가. 가중평균유통보통주식수 - 구분 발행주식수(주) 가중치 적수 기초 8,146,529 365 2,973,483,085 자기주식 (83,401) 365 (30,441,365) 자기주식 취득 (90,000) 339~353 (31,145,000) 자기주식 취득 (85,244) 196~233 (18,341,804) 계 7,887,884 2,893,554,916 가중평균유통보통주식수(주) 7,927,548 구분 발행주식수(주) 가중치 적수 기초 8,146,529 365 2,973,483,085 자기주식 (183,330) 365 (66,915,450) 자기주식 처분 99,929 230 22,983,670 계 8,063,128 365 2,929,551,305 가중평균유통보통주식수(주) 8,026,168 나. 기본주당순이익 구분 당기 전기 당기순이익 2,549,076,116 1,644,359,118 가중평균유통보통주식수(주) 7,927,548 8,026,168 기본주당순이익 322 205 (2) 당기와 전기말 현재 희석성 잠재적 보통주는 없으며, 희석주당순이익은 기본주장순이익과 동일합니다. 22. 영업부문 : 가. 회사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.나. 보고기간의 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 제품 판매 44,455,001 48,544,328 상품 판매 10,205,548 10,698,976 기타 462,977 773,141 합계 55,123,526 60,016,445 다. 보고기간의 회사의 소재 국가별로 귀속되는 외부고객으로부터의 수익 내역(매출액)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 대한민국 26,059,719 32,617,897 아시아 3,719,860 5,436,707 미국 13,001,982 11,608,205 중국 1,801,490 4,205,923 기타 10,540,474 6,147,713 합계 55,123,526 60,016,445 라. 당기와 전기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 없습니다. 23. 매출원가 :당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당 기 전 기 Ⅰ. 기 초 재 고 액 5,209,063 4,999,730 1. 상 품 1,187,449 2,042,279 2. 제 품 4,021,614 2,957,451 Ⅱ. 당기상품매입액 8,569,817 9,958,585 Ⅲ. 당기제품제조원가 32,272,156 36,968,013 Ⅳ. 기 말 재 고 액 (3,978,466) (5,209,063) 1. 상 품 (621,568) (1,187,449) 2. 제 품 (3,356,898) (4,021,614) Ⅴ. 기타상제품증감액 (1,101,792) (3,312,000) Ⅵ. 매출원가 40,970,778 43,405,265 24. 판매비와 관리비 :당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당 기 전 기 급여 3,809,936 3,366,252 퇴직급여 314,107 253,951 복리후생비 488,270 429,715 여비교통비 283,223 289,786 접대비 382,801 301,486 통신비 38,653 42,878 세금과공과 285,469 247,398 감가상각비 185,075 192,431 임차료 41,243 57,534 보험료 61,305 56,656 차량유지비 75,288 84,835 경상연구개발비 2,486,902 2,291,900 운반비 456,454 574,278 포장비 376,202 439,352 사무용품비 30,970 30,070 소모품비 102,133 98,563 지급수수료 685,653 652,770 광고선전비 568,678 418,876 대손상각비 708,221 331,300 무형자산상각비 161,800 155,639 견본비 101,215 213,141 기타 21,018 29,959 합계 11,664,616 10,558,770 25. 비용의 성격별 분류 : 당기와 전기 중 비용의 성격별 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기 전기 재화의 변동 23,531,411 26,121,188 급여와상여금 8,559,926 7,505,648 퇴직급여 705,503 585,838 감가상각비 1,720,958 1,649,955 경상연구개발비 2,486,902 2,291,900 외주가공비 7,006,848 7,059,952 지급수수료 1,142,956 1,178,124 소모품비 703,528 692,402 기타 6,777,362 6,879,029 합 계 52,635,394 53,964,036 비용의 성격별 구분은 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비 금액의 합입니다. 26. 기타수익 및 기타비용 : 가. 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기 전기 유형자산처분이익 30,201 4,090 잡이익 108,321 135,374 합계 138,522 139,464 나. 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기 전기 기부금 19,300 16,600 종속기업투자손상차손 - 3,331,947 기타의대손상각비 200,000 - 무형자산처분손실 - 84,371 잡손실 18,294 225,140 합계 237,594 3,658,058 27. 금융수익과 금융비용 : 가. 당기와 전기 중 순금융비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금융비용: 이자비용 793,036 823,567 외환차손 151,775 381,590 외화환산손실 13,896 44,969 금융비용 소계 958,707 1,250,126 금융수익: 이자수익 150,484 279,161 외환차익 840,905 651,458 외화환산이익 590,668 377,519 금융수익 소계 1,582,057 1,308,138 순금융비용(수익) (623,350) (58,012) 나. 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 발생원천 금융자산 당기 전기 금융기관예치금 49,141 137,066 단기매매증권 444 84 미수금(현재가치할인차금) 25,154 33,395 단기대여금 71,638 108,616 만기보유증권 4,107 - 합계 150,484 279,161 다. 당기와 전기 중 금융비용에 포함된 이자비용은 전액 금융기관차입금으로부터 발생되었습니다. 28. 법인세비용 : 가. 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 당기 전기 법인세부담액 735,372 1,078,651 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (272,039) (85,815) 자본에 직접반영되는 법인세비용 - (45,367) 법인세비용 463,333 947,469 나. 자본에 직접 반영된 법인세 효과 당기와 전기중 자본에 직접 반영되는 법인세비용는 다음과 같습니다(단 위 :천원). 구 분 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 자기주식처분이익 - - - 206,215 (45,367) 160,848 다. 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 3,012,409 2,591,828 적용세율에 따른 법인세 640,730 548,202 조정사항 (177,397) 399,267 - 비과세수익 - - - 비공제비용 109,642 70,693 - 세액공제효과 (291,600) (291,922) - 인식하지 않은 이연법인세자산 - 733,028 - 기타 4,561 (112,532) 법인세비용 463,333 947,469 유효법인세율(%) 15.38% 36.56% 다. 당기와 전기의 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세 자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초이연법인세 자산(부채) 당기증감액 기말이연법인세자산(부채) 정부보조금 509,316 - 49,108 460,208 112,049 (10,803) 101,246 재고자산평가충당금 436,183 146,687 - 582,870 95,960 32,272 128,232 장기미지급금 46,000 - 33,000 13,000 10,120 (7,261) 2,859 종속기업투자 4,285,257 - - 4,285,257 942,757 - 942,757 감가상각비 (4,109,663) (30,795) (270,876) (3,869,582) (904,126) 52,818 (851,308) 일시상각충당금 (463,027) - (28,015) (435,012) (101,866) 6,162 (95,704) 무형자산 62,391 - 4,107 58,284 13,726 (903) 12,823 건설자금이자 (121,688) - - (121,688) (26,771) - (26,771) 대손충당금 649,344 1,529,474 649,343 1,529,475 142,856 193,627 336,483 단기유급휴가부채 215,604 27,849 - 243,453 47,433 6,127 53,560 누적일시적차이 1,509,717 1,673,215 436,667 2,746,265 332,138 272,039 604,177 이연법인세 자산 1,364,901 1,577,960 이연법인세 부채 (1,032,763) (973,783) 소 계 332,138 604,177 차감 : 실현가능성 없음 (942,757) (942,757) 합 계 (610,619) (338,580) 2) 전기 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초이연법인세 자산(부채) 당기증감액 기말이연법인세자산(부채) 정부보조금 250,059 259,257 - 509,316 55,013 57,036 112,049 재고자산평가충당금 582,517 - 146,334 436,183 128,154 (32,194) 95,960 장기미지급금 102,000 - 56,000 46,000 22,440 (12,320) 10,120 종속기업투자 953,310 3,331,947 - 4,285,257 208,728 734,029 942,757 감가상각비 (4,111,465) - (1,802) (4,109,663) (904,522) 396 (904,126) 일시상각충당금 (505,013) - (41,986) (463,027) (111,103) 9,237 (101,866) 무형자산 53,960 62,391 53,960 62,391 11,871 1,855 13,726 건설자금이자 (121,688) - - (121,688) (26,771) - (26,771) 대손충당금 418,232 649,344 418,232 649,344 92,011 50,845 142,856 단기유급휴가부채 165,785 49,819 - 215,604 36,473 10,960 47,433 누적일시적차이 (2,212,303) 4,352,758 630,738 1,509,717 (487,706) 819,844 332,138 이연법인세 자산 555,690 1,364,901 이연법인세 부채 (1,042,396) (1,032,763) 소 계 (486,706) 332,138 차감 : 실현가능성 없음 (209,728) (942,757) 합 계 (696,434) (610,619) 라.이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적 차이(단위:천원) 구분 당기 전기 차감할 일시적 차이 종속기업투자 4,285,257 4,285,257 합계 4,285,257 4,285,257 가. 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업은 주식회사 파워쿨(구, 주식회사 노바마그네틱스)이며, 당기와 전기 중 특수관계자와의 내부거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 단기대여금 2,900,000 2,200,000 이자수익 71,638 108,616 당기말 현재 주식회사 파워쿨의 대여금에 대한 대손충당금은 200백만원입니다. 나. 회사는 당기 중 대표이사에게 500백만원을 대여하고 350백만원을 상환 받았으며,당기말 현재 대여금은 150백만원입니다. 다. 주요 경영진에 대한 보상 회사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 회사의 주요 경영진에 대한 당기와 전기의 보상내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 단기급여 420,628 425,246 퇴직급여 34,640 33,412 합 계 455,268 458,658 30. 위험관리 : 가. 신용위험 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 회사는 신규거래처와 계약 시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 나. 유동성위험 ① 당기말 현재 회사가 보유한 차입금의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다(단위:천원). 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 1 ~ 2년 3 ~ 4년 5년 이상 단기차입금 27,200,000 27,546,095 11,215,507 16,330,588 - - - 장기차입금 4,077,433 4,197,115 493,160 489,747 2,964,209 249,999 - 합계 31,277,433 31,743,210 11,708,667 16,820,335 2,964,209 249,999 - ② 전기말 현재 회사가 보유한 차입금의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 1 ~ 2년 3 ~ 4년 5년 이상 단기차입금 24,200,000 24,585,286 8,233,352 16,351,934 - - - 장기차입금 4,729,770 5,033,290 350,398 429,891 1,009,902 3,243,099 - 합계 28,929,770 29,618,576 8,583,750 16,781,825 1,009,902 3,243,099 - 다. 환위험 ① 환위험에 대한 노출 회사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 USD JPY EUR GBP CHF 자산: 현금및현금성자산 5,048,818 308,583 350,408 205,103 - 매출채권 16,759,181 - 26,938 175,300 296,348 자산합계 21,807,999 308,583 377,346 380,403 296,348 구 분 전기말 USD JPY EUR GBP 자산: 현금및현금성자산 1,959,740 223,814 119,220 116,378 매출채권 11,775,833 - 94,844 318,183 자산합계 13,735,573 223,814 214,064 434,561 당기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 USD 100 JPY EUR GBP CHF 당기말 1,172.00 972.01 1,280.53 1,735.91 1,185.39 전기말 1,099.20 920.14 1,336.52 1,710.47 - 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,180,800 (2,180,800) 1,373,557 (1,373,557) JPY 30,858 (30,858) 22,381 (22,381) EUR 37,735 (37,735) 21,406 (21,406) GBP 38,040 (38,040) 43,456 (43,456) CHF 29,635 (29,635) - - 합계 2,317,068 (2,317,068) 1,460,800 (1,460,800) 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 부채는 없습니다. 라. 이자율위험회사는 일부 변동금리부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기와 전기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 (70,304) 70,304 (58,149) 58,149 마. 자본위험관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 부채(A) 35,601,175 37,807,612 자본(B) 57,510,512 56,758,087 현금성자산(C) 8,417,047 7,791,298 차입금(D) 31,277,433 28,929,770 부채비율(A/B) 61.90% 66.61% 순차입금비율((D-C)/B) 39.75% 37.24% 31. 현금흐름표 :가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.나. 당기와 전기의 영업현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 당기 전기 당기순이익 조정을 위한 가감 3,446,427 6,834,503 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 4,217,780 7,495,273 감가상각비 1,870,407 1,776,012 법인세비용 463,333 947,469 이자비용 793,036 823,566 대손상각비 708,221 331,300 종속기업투자손상차손 - 3,331,947 무형자산처분손실 - 84,371 무형자산상각비 161,800 155,639 외화환산손실 13,897 44,969 기타의대손상각비 200,000 - 잡손실 7,086 - 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (771,353) (660,770) 유형자산처분이익 30,201 4,090 이자수익 150,484 279,161 외화환산이익 590,668 377,519 다. 당기와 전기의 영업현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 당기 전기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (1,694,011) (3,985,977) 매출채권의 증가 (2,366,476) (4,233,853) 미수금의 감소(증가) (62,474) 113,140 선급금의 감소 282,053 150,209 재고자산의 감소(증가) 4,396,018 (122,978) 매입채무의 증가 (3,887,017) 926,639 미지급금의 감소 (178,580) (216,611) 선수금의 감소 (29,667) (703,386) 미지급비용의 증가 21,367 112,959 기타 130,765 (12,096) 라. 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당기 전기 장기미수금의 미수금 대체 - 138,032 건설중인자산의 유형자산 대체 685,908 2,974,633 장기차입금 유동성 대체 902,332 652,337 31. 후속사건 ; 회사는 2016년 1월 중 대표이사를 위하여 현금성자산 10억을 담보로 제공하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무정보 이용상의 유의점 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. (2) 합 병등의 사후 정보 1. 자산양수도에 관한 기본사항(1) 자산양수도의 상대방과 배경 구분 양수회사 회사명 일진정밀공업사 소재지 부산시 사상구 삼락동 342-21 대표자 강신직 상장여부 비상장 (2) 상법 제374조에 따른 '중요한 일부'의 양도인지 또는 '중대한 영향을 미치는 일부' 의 양수인지 여부 : 본 건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않 습니다.(3) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요영향 및 효과금번 자산양수도를 통하여 당사의 경영권에 미치는 영향은 없습니다. 자산양도가액 은 금오십오억원(\5,500,000,000)으로 2009년 12월 31일 기준 당사 자산총액 대비10.55%이며, 당사 차입금의 상환 및 운영자금으로 사용할 예정으로 재무구조가 개선될 것으로 예상됩니다.(4) 진행경과 및 일정1) 평가계약일자 : 2011년 1월 13일 2) 이사회결의일 : 2011년 2월 10일3) 자산양수도 계약일 : 2011년 2월 10일4) 주요사항보고서 제출일 : 2011년 2월 10일5) 자산양수도 완료 예정일: 2011년 2월 10일 2. 자산양수도 상대방의 개요 (단위 : 원) 구 분 양도자 양수자 법인명(개인) 주식회사 비엠티 일진정밀공업사 자산양수ㆍ양도 (양도) (양수) 대표이사 윤종찬 강신직 본사 주소 경남 양산시 북정동 21-1 부산시 사상구 삼락동 342-21 연락처 055-783-1000 051-303-7130 설립연월 2000년 7월 1일 1987년 8월 10일 납입자본금 3,150,000,000 434,627,343 자산총액 52,118,776,615 3,702,260,107 결산기 12월31일 12월 31일 종업원수 160명 45명 주권상장 또는 협회등록일 2007년 11월 02일 - 발행주식의 종류 및 수 보통주 6,300,000주 (액면가액 500원) - 3. 양수도되는 자산의 내용 (1) 자산양수도 가액양도자와 양수자 간에 체결할 예정인 자산양수도 계약서 상 자산양수도 가액은 5,500,000,000원(부가가치세 별도)으로서 그 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 자산의 종류 지번 면적(㎡) 장부가액(2010.12.31) 양도가액 토 지 부산시 강서구 송정동 1617-7 4,396 826,144,670 3,600,000,000 건물및시설장치 5,623 2,583,816,784 1,900,000,000 합 계 3,409,961,454 5,500,000,000 (2) 자산양수도 대금의 지급방법양도자는 양수자로부터 다음의 방법에 따라 자산양수도 대금(부가가치세 포함)을 지급받기로 하였습니다. (단위 : 원) 구 분 대금지급일 합 계 비 고 계약금 2011.2.10 2,000,000,000 중도금 2012.2.9 2,690,400,000 잔 금 2011.4.10~2018.1.10 999,600,000 매분기35,700,000원 분납 합 계 5,690,000,000 4. 기타 상기 자산양수도 관련 세부사항은 당사에서 2011년 2월 10일 공시한 주요사항보고서(중요한자산양수도결정)를 참고하시기 바랍니다. (3) 회계정보에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제16기 매출채권 23,227,752 1,567,960 6.75% 미수금 428,140 - - 합 계 23,655,892 1,567,960 - 제15기 매출채권 20,339,944 859,541 4.23% 미수금 620,695 - - 합 계 20,960,639 859,541 4.10% 제14기 매출채권 15,791,184 585,074 3.71% 미수금 341,547 - - 합 계 16,132,731 585,074 3.63% 제13기 매출채권 9,980,595 511,983 5.13% 미수금 428,300 38,000 8.87% 합 계 10,408,895 549,983 5.28% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원 ) 구 분 제16기 제15기 제14기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 859,541 585,074 549,983 2. 순대손처리액(①－②±③) - 56,833 - ① 대손처리액(상각채권액) - 56,833 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 708,419 331,300 35,091 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,567,960 859,541 585,074 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원 ) 구 분 3개월이하 3개월초과6개월이하 6개월초과9개월이하 9개월초과12개월이하 12개월초과 계 금액 일반 9,587,549 3,252,369 4,838,357 1,091,936 4,457,541 23,227,752 특수관계자 - - - - - - 계 9,587,549 3,252,369 4,838,357 1,091,936 4,457,541 23,227,752 구성비율 41.28% 14.00% 20.83% 4.70% 19.19% 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제16기 제15기 제14기 제13기 비고 Fitting 및 Valve사업부문 상 품 622 1,187 2,042 1,655 제 품 3,357 4,022 2,957 1,989 원 재 료 8,966 11,743 10,268 8,052 재 공 품 7,972 8,353 9,956 10,200 저 장 품 93 74 59 75 미 착 품 - 27 - - 소 계 21,010 25,406 25,282 21,971 Specialty Head사업부문 상 품 - - - - 제 품 - - - 498 원 재 료 - - - 181 재 공 품 - - - 283 저 장 품 - - - - 미 착 품 - - - - 소 계 - - - 962 합 계 상 품 622 1,187 2,042 1,655 제 품 3,357 4,022 2,957 2,487 원 재 료 8,966 11,743 10,268 8,233 재 공 품 7,972 8,353 9,956 10,483 저 장 품 93 74 59 75 미 착 품 - 27 - - 소 계 21,010 25,406 25,282 22,933 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 22.56% 26.87% 27.77% 30.5% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.8회 1.7회 1.5회 1.9회 (2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 외감대상 법인으로 2014년 및 2015년의 기말에는 각각 2014년 12월 31일, 2015년 12월 31일에 신정회계법인실사요원과 병행하여 재고자산을 실사하였습니다. 장부상 재고수량과 실재고수량을 확인하였으며, 중요한 차이가 발생하지 않았습니다. (4) 금융상품의 공정가치 가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유증권 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 8,471,392 - - 8,471,392 8,471,392 단기매매증권 300,444 - - - 300,444 300,444 장단기금융상품 - 1,688,784 - - 1,688,784 1,688,784 매출채권 - 21,659,792 - - 21,659,792 21,659,792 장단기미수금 - 577,881 - - 577,881 577,881 장단기대여금 - 601,596 - - 601,596 601,596 매도가능증권 - 25,170 25,170 25,170 만기보유증권 - - - 49,735 49,735 49,735 보증금 - 286,574 - - 286,574 286,574 계 300,444 33,286,019 25,170 49,735 33,661,368 33,661,368 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 공정가액 매입채무 2,298,343 2,298,343 장단기 미지급금 386,184 386,184 차입금 32,552,433 32,552,433 계 35,236,960 35,236,960 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 공정가액 현금및현금성자산 - 7,863,925 - 7,863,925 7,863,925 단기매매증권 100,084 - - 100,084 100,084 장단기금융상품 - 1,158,124 - 1,158,124 1,158,124 매출채권 - 19,480,403 - 19,480,403 19,480,403 장단기미수금 - 620,695 - 620,695 620,695 장단기대여금 - 389,032 - 389,032 389,032 만기보유증권 - - 45,629 45,629 45,629 보증금 - 531,665 - - 531,665 531,665 계 100,084 30,043,844 - 45,629 30,189,557 30,189,557 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 공정가액 매입채무 6,174,120 6,174,120 장단기 미지급금 567,824 567,824 차입금 30,714,770 30,714,770 계 37,456,714 37,456,714 나.연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 적용하여 측정한 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 수준1 수준2 수준3 합계 자산 단기매매증권 300,444 - - 300,444 100,084 - - 100,084 합계 300,444 - - 300,444 100,084 - - 100,084 다. 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 누클리어인베스트먼트 25,170 - 합계 25,170 - 매도가능증권으로 분류된 누클리어인베스트먼트 주식은 비상장지분상품이며 사업 초기 단계로 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정했습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제16기(당기) 신정회계법인 적정 해당사항 없음 제15기(전기) 신정회계법인 적정 해당사항 없음 제14기(전전기) 신정회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:천원, 시) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제16기(당기) 신정회계법인 결산 감사 및 감사보고서 작성 44,000 619 제15기(당기) 신정회계법인 결산 감사 및 감사보고서 작성 44,000 582 제14기(전기) 신정회계법인 결산 감사 및 감사보고서 작성 40,000 300 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제16기(당기) 2016.03.01 세무조정 2016.03.01~ 2016.03.31 4,100 - 제15기(당기) 2015.03.01 세무조정 2015.03.01~ 2015.03.31 4,000 - 제14기(전기) 2014.03.01 세무조정 2014.03.01~ 2014.03.31 4,000 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항본 자료는 미래에 대한 예측정보를 포함하고 있습니다. 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련한 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개 요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 경영실적(연결기준)가. 요약연결 재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제16기 제15기 [유동자산] 53,673,087 54,788,664 ㆍ현금및현금성자산 8,471,392 7,863,925 ㆍ매출채권및기타채권 22,822,950 20,846,900 ㆍ재고자산 21,009,687 25,405,705 ㆍ기타유동자산 1,369,058 672,134 [비유동자산] 40,750,858 41,823,238 ㆍ유형자산 38,092,151 38,848,998 ㆍ무형자산 576,525 810,347 ㆍ기타비유동자산 2,082,182 2,163,893 자산총계 94,423,945 96,611,903 [유동부채] 32,858,395 33,894,244 [비유동부채] 4,291,679 6,009,051 부채총계 37,150,074 39,903,296 [지배기업소유주지분] 57,961,064 57,241,596 ㆍ자본금 4,073,265 4,073,265 ㆍ자본잉여금 22,626,564 22,626,564 ㆍ기타자본 (1,451,249) (460,910) ㆍ이익잉여금 32,712,484 31,002,678 [비지배지분] (687,193) (532,989) 자본총계 57,273,871 56,708,607 자기자본비율 60.7% 58.7% 부채비율 64.86% 70.4% 매출액 55,123,526 60,016,445 영업이익 2,232,125 5,713,976 당기순이익 2,361,915 4,107,483 - 2015년말 유동자산은 재고자산의 감소로 전년대비 11억원 감소한 536억원이고, 비유동자산은 보증금,무형자산 등의 10억원의 감소로 인해 407억원 입니다.- 2015년말 부채총계는 시설대 차입금의 상환으로 인하여 전년대비 27억원 감소한 371억원 입니다.- 2015년말 자본총계는 당기순이익을 반영한 결과 전년대비 5억원 증가한 573억원입니다.- 2015년 전체 매출액은 전년대비 FITTING, VALVE, MCPD등의 매출이 50억원 감소한 551억원입니다.4. 유동성 및 자금조달과 지출당사는 원재료 및 상품 매입 등 운영경비 충당을 위하여 외환은행, 한국수출입은행, 기업은행 등 시중은행으로부터 325억원을 연 3% 내외의 금리로 조달하였습니다.아울러 2015년말 현재 장기차입금 3,940백만원 중 3,435백만원은 2017년까지, 505백만원은 2018년에 상환할 예정입니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사로 구성되어있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 "Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2015.01회차 2015.01.08 제1호의안 : 자사주 신탁계약 체결 결정의 건 가결 - 2015.02회차 2015.01.23 제1호의안 : 전자투표제도 채택의 건 가결 - 2015.03회차 2015.02.12 제1호의안 : 제15기 결산재무제표 확정의 건 가결 - 2015.04회차 2015.02.17 제1호의안 : 제15기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 2015.05회차 2015.04.02 제1호의안 : 임시주주총회 소집의 건 가결 - 2015.06회차 2015.05.08 제1호의안 : 자사주 신탁계약 체결 결정의 건 가결 - 2015.07회차 2015.11.10 제1호의안 : 제16기 현금배당의 건-주요내용: 배당금총액(\788,788,400) 가결 - 다. 이사의 독립성당사는 이사선임시 주주총회 전에 관계법령에 의거 이사후보자의 인적사항 및 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등을 주주총회소집공고를 통해 공시하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 구분 내 용 감 사 수 1명 이상 3명 이내 감사선임 주주총회에서 선임(출석 주주 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 1/4이상, 3/100을 초과하는 주식을 가진 주주는 그 초과분에 대한 의결권 행사제한) 임 기 3년 (임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기 주주총회 전에 만료될경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. 권 한 ① 회사의 업무와 회계감사② 이사의 직무의 집행을 감사 및 보고③ 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사④ 임시주주총회 소집 청구⑤ 각종 결의취소의 소, 신주발행무효의 소, 감자무효의 소, 합병무효의 소등을 제기할 권리 책 임 ① 감사임무를 해태한 때에는 회사에 대하여 연대하여 손해를 배상할 챔임② 고의 또는 중대한 과실로 그 임무를 해태한 경우 제3자에 대하여도 손해배상 할 책임 (2) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이강희 회계법인 지평대표 - 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2015.01회차 2015.01.08 제1호의안 : 자사주 신탁계약 체결 결정의 건 가결 - 2015.02회차 2015.01.23 제1호의안 : 전자투표제도 채택의 건 가결 - 2015.03회차 2015.02.12 제1호의안 : 제15기 결산재무제표 확정의 건 가결 - 2015.04회차 2015.02.17 제1호의안 : 제15기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 2015.05회차 2015.04.02 제1호의안 : 임시주주총회 소집의 건 가결 - 2015.06회차 2015.05.08 제1호의안 : 자사주 신탁계약 체결 결정의 건 가결 - 2015.07회차 2015.11.10 제1호의안 : 제16기 현금배당의 건-주요내용: 배당금총액(\788,788,400) 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 당사 정관에는 집중투표제에 대한 배제 조항이 없습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 서면투표제와 전자투표제에 대한 정관 조항이 없습니다. (3) 소수주주권의 행사여부 -해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 윤종찬 최대주주 보통주 4,241,320 52.06 4,241,320 52.06 - 옥후남 처 보통주 147,336 1.81 147,336 1.81 - 신지연 조카 보통주 16,553 0.20 16,553 0.20 - 신용집 동서 보통주 6,894 0.08 6,894 0.08 - 반동식 동서 보통주 10,975 0.13 10,975 0.13 - 윤순년 장모 보통주 14,584 0.18 14,584 0.18 - 윤민정 자녀 보통주 7,287 0.09 7,287 0.09 - 윤민하 자녀 보통주 7,287 0.09 7,287 0.09 - 김상석 미등기이사 보통주 11,209 0.14 11,748 0.14 - 배정훈 미등기이사 보통주 1,612 0.02 1,882 0.02 - 송석곤 미등기이사 보통주 29,208 0.36 0 0 퇴사 김대영 미등기이사 보통주 467 0.01 0 0 퇴사 옥명석 등기이사 보통주 0 0 36,532 0.45 임원신규선임 (주)제이앤에이치 기타 보통주 51,930 0.64 51,930 0.64 - 계 보통주 4,546,662 55.81 4,554,328 55.91 - - - - - - - 나. 최대주주 주요 경력 (기준일 : 2015년 12월 31일) 최대주주 성명 직 위 주요경력(최근 5년간) 기 간 경력사항 겸임현황 윤 종 찬 대표이사 2000.07 ~ 현재 (주)비엠티 대표이사 (주)파워쿨 대표이사 다. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2007년 11월 09일 윤종찬 3,307,045 55.16 - 2007년 11월 14일 윤종찬 3,394,045 56.57 - 2007년 12월 27일 윤종찬 3,454,822 57.58 - 2008년 10월 29일 윤종찬 3,517,517 58.63 - 2008년 11월 28일 윤종찬 3,583,549 59.73 - 2009년 08월 10일 윤종찬 3,507,240 58.45 - 2009년 08월 24일 윤종찬 3,307,240 55.12 - 2010년 06월 21일 윤종찬 4,186,475 59.17 - 2011년 03월 15일 윤종찬 4,189,511 59.82 - 2011년 10월 21일 윤종찬 4,506,024 61.68 - 2013년 02월 14일 윤종찬 4,543,568 62.20 - 2013년 04월 17일 윤종찬 4,543,880 61.68 - 2015년 05월 13일 윤종찬 4,551,002 55.86 - 라. 주식분포현황 공시서류 작성기준일 현재 최대주주를 제외하고 5%이상 지분을 소유하고 있는 주주는 없습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 해당사항 없음 - - - 해당사항 없음 - - - 우리사주조합 - - - 마. 주주분포 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,222 98.55% 2,437,236 29.92% - 바. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2. 상법 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우. 4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우. 5. 주권을 한국거래소의 유가증권시장이나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우. ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 익년 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권. 50주권, 100주권,500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 - 공고게재신문 한국경제신문 사. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주 ) 종 류 15년12월 15년11월 15년10월 15년09월 15년08월 15년07월 보통주 최 고 4,845 6,160 6,500 6,190 6,980 5,880 최 저 4,455 4,480 5,760 5,750 5,250 5,440 월간거래량 127,813 453,005 516,953 263,968 618,703 103,906 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤종찬 남 1959.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 부산대학교대학원(주)비엠티전신경풍기계공업사설립 4,241,320 - 15년 6개월 2018년 03월 27일 임재훈 남 1971.06 이사 등기임원 상근 기술총괄 경상대학교대학원기계공학석사 - - 14년 2018년 05월 14일 옥명석 남 1975.06 이사 등기임원 상근 영업총괄 대신고등학교졸업(주)비엠티16년근무 36,532 - 17년 1개월 2018년 05월 14일 김상석 남 1966.07 이사 미등기임원 상근 생산총괄 경남전문대졸업(주)비엠티23년근무 11,748 - 15년 6개월 - 배정훈 남 1959.09 이사 미등기임원 상근 제품개발 부곡중졸 1,882 - 15년 6개월 - 이강희 남 1966.05 감사 등기임원 상근 회계감사 부산대학교 대학원 - - 9개월 2018년 03월 27일 직원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 199 - - - 199 4년8개월 7,496,592 37,671 - - 여 47 - - - 47 4년11개월 1,366,102 29,066 - 합 계 246 - - - 246 4년9개월 8,862,694 36,027 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 1,000 - 감사 1 60 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 427 142 - 사외이사 - - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 9 9 - 계 4 436 109 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 당해 사업연도에 5억원 이상의 보수를 지급한 전현직 등기임원은 없으므로 기재를 생략합니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)파워쿨 (비상장)(구 노바마그네틱스) 2009년 09월 28일 사업다각화 1,906 215,000 76.8 - - - - 215,000 76.8 - 4,255 -814 합 계 215,000 76.8 - - - - 215,000 76.8 - 4,255 -814 - 당사는 전기(2014년)에 (주)파워쿨(구 노바마그네틱스) 우선주 40,000주(단가 59,465원, 총매매금액 2,379백만원)를 인수하였고,전기(2014년)에 전액 손상차손으로 인식하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 대여금 대상자는 당사의 계열회사인 (주)파워쿨(구 노바마그네틱스 주식회사)이며, (주)파워쿨의 운영자금지원 목적으로 2011년 300백만원, 2012년 1,250백만원을 대여하였고, 2014년에는 650백만원을 대여하여 2015년에는 700백만원 2015년 12월 31일 현재 2,900백만원입니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등기 신고한 주요경영사항의 진행상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2012.12.11 단일판매 공급계약체결 1. 계약상대방 : 현대건설(주)2. 계약내용 : 바라카원전 배관자재 공급계약3. 계약금액 : 4,501,910,460원(부가세 별도)4. 계약기간 : 2012.12.10 ~ 2014.12.31 보고서 제출일 현재 - 4,502백만원 납품 완료 2013.03.22 신규시설투자 등(자율공시) 1. 투자구분 : 공장신설2. 투자금액 : 3,800백만원(부가세 별도)3. 투자목적 ; 시설확장을 위한 신규공장 신축4. 투자기간 : 2013.03.22 ~ 2013.10.31 보고서 제출일 현재- 3,800백만원 지급 완료 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 정기주주총회(2016.03.25) 제1호의안 재무제표 승인의 건제2호의안 이사보수한도 승인의 건제3호의안 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결함 임시주주총회(2015.05.14) 제1호의안 이사선임의 건 원안대로 가결함 정기주주총회(2015.03.27) 제1호의안 재무제표 승인의 건제2호의안 정관일부변경의 건제3호의안 이사선임의 건제4호의안 감사선임의 건제5호의안 이사보수한도 승인의 건제6호의안 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결함 정기주주총회(2014.03.28) 제1호의안 재무제표 승인의 건제2호의안 이사보수한도 승인의 건제3호의안 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결함 정기주주총회(2013.03.29) 제1호의안 재무제표 승인의 건제2호의안 정관일부변경의 건제3호의안 이사보수한도 승인의 건제4호의안 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결함 2. 단기매매차익 미환수 현황- 당사는 2010년 10월 28일 증권선물위원회(금융감독원)로 부터 총 1건, 23,212,008원의 단기매매차익 발생사실을 통보받은 바 있고, 본 보고서 제출일 현재 23,212,008원 전액을 환수 완료하였습니다. ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계