비엠티 분기보고서 (2024.03)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리요소금융상품과 관련해서 회사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다.회사는 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 회사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대패 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고 , 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.

(1) 외환위험당분기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의원화환산 기준액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말

USD	JPY	EUR	CNY

자산:

현금및현금성자산	1,301,528	1,889,838	252	14

단기금융자산	343,356	-	-	-

장기금융자산	-	-	-	-

매출채권	20,772,304	413,341	289,733	-

자산합계	22,417,188	2,303,179	289,985	14

부채:

매입채무	-	-	-	-

부채합계	-	-	-	-

구분	전기말

USD	JPY	EUR	CNY

자산:

현금및현금성자산	1,648,183	1,963,483	199,970	-

단기금융자산	328,707	-	-	-

장기금융자산	-	-	-	-

매출채권	21,311,088	421,794	133,977	-

자산합계	23,287,978	2,385,277	333,947	-

부채:

매입채무	-	-	-	-

부채합계	-	-	-	-

당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분	USD	100 JPY	EUR	CNY

당분기말	1,346.80	889.48	1,452.93	185.75

전기말	1,289.40	912.66	1,426.59	175.00

(2) 민감도분석회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,241,719	(2,241,719)	2,328,798	(2,328,798)

JPY	230,318	(230,318)	238,528	(238,528)

EUR	28,998	((28,998)	33,395	(33,395)

CNY	1	(1)	-	-

합계	2,501,035	(2,501,035)	2,600,721	(2,600,721)

상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 자본위험관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	128,232,700	125,317,368

자본(B)	121,543,751	121,067,023

현금성자산(C)	11,345,341	9,218,347

차입금(D)	110,385,678	109,410,597

부채비율(A/B)	105.50%	103.51%

순차입금비율((D-C)/B)	81.48%	82.76%

현금성자산 등은 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 합한 것입니다.

다. 파생거래(1) 파생상품의 상세내역(단위:천원) 파생상품종류 계약처 파생금융자산 파생금융부채 유동 비유동 유동 비유동 이자율스왑 우리은행 - 455,293 - - 선물환 국민은행 344,150 - - - 전환사채 사채권자의 조기상환청구권 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사 - - 810,000 - 합계 344,150 455,293 896,400 - 파생상품종류 계약처 파생금융자산 파생금융부채 유동 비유동 유동 비유동 이자율스왑 우리은행 - 530,840 - - 선물환 국민은행 272,027 - - - 전환사채 사채권자의 조기상환청구권 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사 - - 896,400 - 합계 272,027 530,840 896,400 - (2) 파생상품 평가손익(단위:천원) 파생상품종류 구분 평가손익 당분기 전분기 이자율스왑 당기손익 인식 (75,547) (228,337) 선물환 당기손익 인식 72,123 (71,733) 전환사채 발행회사의 매도청구권 당기손익 인식 - - 전환사채 사채권자의 조기상환청구권 당기손익 인식 86,400 45,900 합계 82,976 (254,170) (3) 파생상품 거래손익(단위:천원). 파생상품종류 구분 거래손익 당분기 전분기 이자율스왑 당기손익 인식 106,505 - 선물환 단기손익 인식 - - 전환사채 발행회사의 매도청구권(*) 당기손익 인식 - - 합계 106,505 - 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 (단위 : 천원) 계약상대방 체결시기 계약내용 계약기간 계약금액 대신증권 2008년 01월 02일 유동성공급자(LP)계약 자동갱신 20,000 (주)A 2008년 03월 27일 건축물의 설계계약 준공신청일 60,000 (주)금흥종합건설 2008년 06월 20일 건설공사 도급계약 2008.07.01~2008.12.10 6,900,000 대신증권 2008년 07월 21일 자기주식취득 신탁계약 2008.07.21~2009.07.21 2,000,000 양산산막산업단지 2009년 01월 20일 공장용지 매매계약 - 3,520,000 (주)파워쿨 2009년 09월 28일 주식 및 경영권 양수도계약 - 1,907,000 일진정밀공업사 2011년 02월 10일 부동산 매매계약 - 5,500,000 미래에셋증권 2011년 08월 10일 자기주식취득 신탁계약 2011.08.10~2012.08.09 500,000 지구종합건설(주) 2013년 03월 22일 건설공사 도급계약 2013.03.22~2013.09.22 3,800,000 미래에셋증권 2013년 11월 26일 자기주식취득 신탁계약 2013.11.26~2014.11.25 500,000 대우증권 2015년 01월 08일 자기주식취득 신탁계약 2015.01.08~2015.06.08 500,000 대우증권 2015년 05월 08일 자기주식취득 신탁계약 2015.05.08~2015.11.09 500,000 양산석계산업단지 2018년 12월 04일 산업시설용지 매매계약 - 1,428,000 대성산업개발(주) 2020년 03월 26일 건설공사 도급계약 2020.03.30~2020.09.30 3,486,000 (주)부산주공 2020년 04월 22일 공장용지 매매계약 - 13,658,790 지구건설(주) 2021년 11월 19일 건설(신축)공사 도급계약 2021.11.19~2023.06.30 34,000,000 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 기술연구소장 1명, 기술개발팀장 1명, 기술개발팀원 8명으로 구성되어 있습니다.(2) 연구개발비용 [기준일 : 2024년 03월 31일] (단위 : 천원) 과목 제25기(분기) 제24기(2023년) 제23기(2022년) 원재료비 45,017 193,645 126,469 인건비 914,853 3,464,195 3,545,765 감가상각비 - - - 기타 529,326 3,599,428 2,740,650 연구개발비용 계 1,489,196 7,257,268 6,412,884 회계처리 판매비와관리비 1,489,196 7,257,268 6,412,884 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 4.76% 4.85% 4.53% (3) 연구개발실적당사는 사내에 기술연구소를 두어 기술개발, 제품개발을 수행되고 있으나 당사의 제품이 소량 다품종이기 때문에 건수가 빈번하고 개별적인 제품개발이 매출 등에 미치는 영향을 측정하기 어렸습니다. 7. 기타 참고사항 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.