비엠티 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 17 기 3분기 : 2016년 9월 30일 현재
제 16 기 3분기 : 2015년 9월 30일 현재
주식회사 비엠티와 그 종속기업

1. 일반적 사항 :기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 비엠티(이하 "회사")는 종속기업인 주식회사 파워쿨(구'(주)노바마그네틱스')을 연결대상(이하 주식회사 비엠티와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")으로 하여 분기연결재무제표를 작성하였습니다.

가. 지배기업의 개요 - 지배기업은 1988년 2월 반도체 피팅 및 반도체 밸브 제조를 목적으로 경풍기계공업사로 설립되었으며, 2000년 7월 26일 현물출자 방식으로 법인기업으로 전환하고 상호를 주식회사 비엠티로 변경하였으며, 2007년 11월 2일 주식을 KOSDAQ증권시장에 상장하였습니다. 2016년 9 월 30일 현재 납입자본금은 4,073백만원이며 최대주주는 50.03%의 지분을소유하고 있는 대표이사 윤종찬입니다.

나. 종속기업의 현황 -2016년 9월 30일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	종속기업(간주)취득일	2016년 9월 30일지분율	소재지	결산월

(주)파워쿨(구'(주)노바마그네틱스')	2010년 1월 1일	70.4%	대한민국	12월

회사는 당기 중 종속회사투자주식 보통주 18,000주를 매각하였습니다.

다. 종속기업의 재무현황 -연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업	사업년도	자산	부채	자본	매출	순손익	포괄손익

(주)파워쿨	2016년도 3분기	3,814,866	7,193,758	(3,378,892)	-	(341,182)	(341,182)

2015년도	4,012,258	7,049,968	(3,037,710)	-	(664,263)	(664,263)

2. 연결기준 :가. 종속기업 -

종속기업은 연결회사가 재무 및 영업 정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 회사 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 현재 시점에서 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 또한 지배 여부 평가시 고려됩니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결대상에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결대상에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있으며 취득건별로 판단하여 연결회사는 비지배지분을 피취득자의 순자산중 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산의 공정가액 중 지배지분을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 만일 전자가 후자보다 작다면, 그 차액은 손익계산서에 직접 인식됩니다.

연결실체 내 회사간에 발생하는 거래와 이로 인한 잔액 및 미실현손익은 제거됩니다.나. 비지배지분 -당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 또한 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배회사의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

3. 중요한 회계처리방침 :

가. 작성기준 -

연결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

나. 회계정책 -중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식 기준과 주요한 차이는 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.다. 중요한 회계추정 및 가정

중간연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은실제결과와 다를 수도 있습니다.

중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 :

가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유증권 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 9,216,282 - - 9,216,282 9,216,282 단기매매증권 100,000 - - - 100,000 100,000 장단기금융상품 - 1,617,562 - - 1,617,562 1,617,562 매출채권 - 16,891,536 - - 16,891,536 16,891,536 장단기미수금 - 248,365 - - 248,365 248,365 장단기대여금 - 2,962,042 - - 2,962,042 2,962,042 매도가능증권 - - 25,170 - 25,170 25,170 만기보유증권 - - - 53,093 53,093 53,093 보증금 - 266,574 - - 266,574 266,574 계 100,000 31,202,361 25,170 53,093 31,380,624 31,380,624 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 공정가액 매입채무 2,589,217 2,589,217 장단기 미지급금 352,078 352,078 차입금 33,253,184 33,253,184 계 36,194,479 36,194,479 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유증권 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 8,471,392 - - 8,471,392 8,471,392 단기매매증권 300,444 - - - 300,444 300,444 장단기금융상품 - 1,688,784 - - 1,688,784 1,688,784 매출채권 - 21,659,792 - - 21,659,792 21,659,792 장단기미수금 - 577,881 - - 577,881 577,881 장단기대여금 - 601,596 - - 601,596 601,596 매도가능증권 - - 25,170 - 25,170 25,170 만기보유증권 - - - 49,735 49,735 49,735 보증금 - 286,574 - - 286,574 286,574 계 300,444 33,286,019 25,170 49,735 33,661,368 33,661,368 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 공정가액 매입채무 2,298,343 2,298,343 장단기 미지급금 386,184 386,184 차입금 32,552,433 32,552,433 계 35,236,960 35,236,960 나. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및 수취채권 만기보유증권 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 109,453 3,357 - 112,810 외환차익 339,576 - - 339,576 외화환산이익 2,907 - - 2,907 이자비용 - - (578,644) (578,644) 대손상각비 (315,706) - - (315,706) 외환차손 (301,332) - - (301,332) 외화환산손실 (934,393) - - (934,393) 합 계 (1,099,495) 3,357 (578,644) (1,674,782) 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및 수취채권 만기보유증권 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 54,574 3,413 - 57,987 외환차익 607,759 - - 607,759 외화환산이익 1,095,751 - - 1,095,751 이자비용 - - (628,779) (628,779) 대손상각비 (626,311) - - (626,311) 외환차손 (88,375) - - (88,375) 외화환산손실 (15,285) - - (15,285) 합 계 1,028,113 3,413 (628,779) 402,747 다. 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계를 적용하여 측정한 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 수준1 수준2 수준3 합계 자산 단기매매증권 100,000 - - 100,000 300,444 - - 300,444 합계 100,000 - - 100,000 300,444 - - 300,444 라. 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 누클리어인베스트먼트 25,170 25,170 합계 25,170 25,170 매도가능증권으로 분류된 누클리어인베스트먼트 주식은 비상장지분상품이며 사업 초기 단계로 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정했습니다. 마. 신용위험 최대 노출액금융자산 보유에 따른 신용위험 최대 노출액은 회사의 금융자산 장부가액과 같습니다.5. 사용이 제한된 현금성자산 등 : 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금성 자산 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 종류 예입처 금액 제한사유 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 한국증권금융 - 1,000,000 대표이사 담보제공 단기금융상품 정기적금 우리은행 - 180,000 차입금 담보 합계 - 1,180,000 6. 매출채권 및 미수금 :가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 16,891,536 - 21,659,792 - 미수금 179,349 69,016 411,820 166,061 합 계 17,070,885 69,016 22,071,612 166,061 나. 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 분기연결재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 미수금과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및미수금 총장부금액 18,956,468 69,016 23,655,892 172,540 대손충당금: - 매출채권 (1,883,666) - (1,567,960) - - 미수금 - - - - 대손충당금 합계 (1,883,666) - (1,567,960) - 현재가치할인차금 : (1,917) - (16,320) (6,479) 매출채권및미수금 순장부금액 17,070,885 69,016 22,071,612 166,061 다. 당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,567,960 859,541 대손상각비 315,706 576,311 제각 - - 분기말금액 1,883,666 1,435,852 라. 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~12개월 12개월 초과 당분기말 1,857,146 410,434 2,476,456 6,773,543 전기말 3,252,369 4,838,357 1,091,936 3,898,020 마. 연결회사는 3개월 이내 연체된 매출채권 및 미수금은 손상된 것으로 간주하지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 3개월 이내의 매출채권 및 미수금은 각 각 7,081백만 원 및 10,165백만원입니다. 바. 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 매출채권과 기타의 수취채권의 각 종류별 장부가액입니다. 7. 재고자산 :보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계 정 과 목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 982,538 (117,405) 865,133 738,972 (117,405) 621,567 제품 5,099,826 (301,129) 4,798,697 3,658,027 (301,129) 3,356,898 원재료 8,217,177 - 8,217,177 8,966,482 - 8,966,482 재공품 7,176,567 (164,336) 7,012,231 8,136,066 (164,336) 7,971,730 저장품 78,141 - 78,141 93,010 - 93,010 미착품 - - - - - - 합계 21,554,249 (582,870) 20,971,379 21,592,557 (582,870) 21,009,687 8. 유형자산 : 가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초순장부가액 38,092,151 38,848,997 일반취득 및 자본적지출 562,856 1,125,150 감가상각 (1,433,357) (1,466,179) 처분/폐기/손상/대체 (235,798) (56,885) 분기말순장부가액 36,985,852 38,451,083 나. 담보제공자산 -보고기간종료일 현재 장ㆍ단기채무와 관련하여 담보로 제공된 연결회사의 유형자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 담보설정액 담보제공처 당분기말 전기말 토지, 건물 및 기계장치 24,625,000 24,625,000 중소기업은행 등 9. 무형자산 : 가. 당분기와 전분기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 576,525 810,346 취득 및 내부창출 399,076 22,725 상각 (124,140) (234,493) 분기말 851,461 598,578 나. 무형자산상각비 및 손상차손 - 무형자산상각비는 성격에 따라 제조원가 및 판매비와관리비로 분류되어 인식되며, 손상차손은 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식합니다. 10. 차입금 : 가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 2016.9.30현재연 이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 무역어음대출 KEB하나은행 2.67% 3,000,000 6,000,000 중소기업자금대출 등 중소기업은행 2.273~2.428% 9,000,000 4,000,000 중기포괄수출금융 한국수출입은행 2.40% 10,300,000 10,300,000 일반 대출 우리은행 1.970~2.680% 6,660,000 6,900,000 합 계 28,960,000 27,200,000 나. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 2016.9.30현재연 이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 중소기업시설자금 등 중소기업은행 1.500~2.556% 534,020 960,770 중소기업육성 경남은행 0.000~2.510% 2,866,664 3,116,663 시설 및 운전자금 중소기업진흥공단 2.82% 892,500 1,275,000 소 계 4,293,184 5,352,433 1년 이내 만기도래분 (3,514,042) (1,412,332) 차감계 779,142 3,940,101 다. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 2017.10.1 - 2018.9.30 779,142 합 계 779,142 11. 퇴직급여제도 :연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기 비용 인식 기여금 181,352 586,791 198,941 604,390 12. 우발채무와 약정사항 : 가. 당분기말 현재 회사는 서울보증보험주식회사 등로부터 2,015백만원의 계약이행 지급보증을 제공받고 있습니다. 나. 당분기말 현재 회사는 중소기업은행으로부터 USD 9.5천 한도의 기타외화지급보증을 제공받고 있으며 2016년 9월 30일 현재 USD 9.5천을 실행 중입니다. 다. 당분기말 현재 연결회사는 한국수출입은행 등의 장단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 13. 자본금과 자본잉여금 :가. 연결회사의 자본금은 보통주 자본금으로 구성되어 있으며 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원). 구분 당분기말 전기말 수권주식수 20,000,000 20,000,000 주당금액 500원 500원 발행주식수 8,146,529 8,146,529 자본금 4,073,264,500 4,073,264,500 나. 당분기와 전분기 중 자본금 변동은 없습니다. 다. 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 구분 당분기 전분기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 8,146,529 (258,645) 7,887,884 8,146,529 (83,401) 8,063,128 자기주식의 (증)감 - - - - (175,244) (175,244) 기말 발행주식수 8,146,529 (258,645) 7,887,884 8,146,529 (258,645) 7,887,884 라. 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 22,356,529 22,356,529 자기주식처분이익 270,035 270,035 합 계 22,626,564 22,626,564 14. 기타자본 :가. 당분기말과 전기말의 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 자기주식 (1,451,249) (1,451,249) 합계 (1,451,249) (1,451,249) 연결회사는 당분기말 현재 현재 258,645 주의 자기주식을 보유하고 있습니다. 15. 이익잉여금 :가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 453,299 374,420 이익준비금 453,299 374,420 2. 임의적립금 532,717 532,717 기업합리화적립금 82,717 82,717 연구인력개발준비금 450,000 450,000 3. 연결미처분이익잉여금 28,415,342 31,805,347 합계 29,401,358 32,712,484 16. 기본주당순이익 등 : 당분기와 전분기 지배기업 소유주지분 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다(단위:원). 가. 가중평균유통보통주식수 - 구분 발행주식수(주) 가중치 적수 기초 8,146,529 273 2,224,002,417 자기주식 (258,645) 273 (70,610,085) 계 7,887,884 2,153,392,332 가중평균유통보통주식수(주) 7,887,884 구분 발행주식수(주) 가중치 적수 기초 8,146,529 273 2,224,002,417 자기주식 (83,401) 273 (22,768,473) 자기주식 취득 (175,244) 104~261 (33,364,356) 계 7,887,884 2,167,869,588 가중평균유통보통주식수(주) 7,940,914 나. 기본주당순이익 - 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 연결당기순이익 (1,519,363,578) (2,522,337,493) 231,847,035 2,714,886,850 가중평균유통보통주식수 7,887,884 7,887,884 7,887,884 7,940,914 기본 및 희석주당순이익 (193) (320) 29 342 17. 영업부문 : 가.연결회사는 단일 영업부문을 영위하고 있는 바, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다. 나. 보고기간의 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 판매 8,172,896 24,985,933 8,700,476 34,470,194 상품 판매 478,343 3,001,051 1,643,045 8,191,965 기타 77,821 384,191 113,233 366,713 합 계 8,729,060 28,371,175 10,456,754 43,028,872 다. 보고기간의 연결회사의 소재 국가별로 귀속되는 외부고객으로부터의 수익 내역(매출액)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대한민국 5,796,707 17,282,752 4,677,585 20,958,355 아시아 329,410 1,374,070 1,384,044 2,351,260 미국 507,035 1,805,336 2,340,576 10,110,740 중국 853,693 3,712,040 576,799 1,361,490 기타 1,242,215 4,196,977 1,477,750 8,247,027 합계 8,729,060 28,371,175 10,456,754 43,028,872 라. 연결회사의 당분기와 전분기 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 없습니다. 18. 매출원가 : 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 기초재고액 5,410,192 3,978,466 4,033,043 5,209,063 1. 상품 614,004 621,568 757,030 1,187,449 2. 제품 4,796,188 3,356,898 3,276,013 4,021,614 Ⅱ. 당기상품매입액 593,843 3,928,583 1,077,283 6,048,666 Ⅲ. 당기제품제조원가 6,193,022 20,607,008 7,025,794 25,193,741 Ⅳ. 기말재고액 (5,663,830) (5,663,830) (4,172,268) (4,172,268) 1. 상품 (865,133) (865,133) (594,233) (594,233) 2. 제품 (4,798,697) (4,798,697) (3,578,035) (3,578,035) Ⅴ. 기타증감액 84,693 (1,536,942) (254,400) (603,243) Ⅵ. 매출원가 6,617,920 21,313,285 7,709,452 31,675,959 19. 판매비와관리비 :당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,095,367 3,052,184 1,123,243 3,058,833 퇴직급여 76,518 241,531 71,128 241,283 복리후생비 87,678 293,315 126,144 339,917 여비교통비 37,989 176,709 56,351 205,272 접대비 59,756 234,299 104,768 303,806 통신비 9,668 29,826 9,555 30,604 세금과공과 145,314 282,803 139,677 244,650 감가상각비 63,692 191,559 64,217 197,029 보험료 14,311 35,322 15,188 46,896 차량유지비 24,979 87,135 23,083 66,120 경상연구개발비 644,866 1,721,897 667,513 1,853,088 운반비 83,925 310,317 117,765 351,512 포장비 76,189 272,659 95,001 299,679 소모품비 30,500 84,011 19,987 65,100 지급수수료 135,639 810,050 177,415 552,503 광고선전비 18,718 143,116 44,817 320,739 대손상각비 150,924 315,706 367,863 576,311 무형자산상각비 41,914 124,141 57,189 234,493 기타 42,188 115,324 171,614 250,964 합계 2,840,135 8,521,904 3,452,518 9,238,799 20. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 변동 2,821,225 9,692,426 3,451,141 17,955,428 급여와상여금 2,345,920 6,484,783 2,507,927 6,914,690 퇴직급여 158,379 516,856 183,843 541,409 감가상각비 444,873 1,330,142 439,891 1,353,984 경상연구개발비 644,866 1,721,897 667,513 1,853,088 외주가공비 1,346,920 4,309,057 1,502,826 5,496,827 소모품비 116,715 383,718 177,130 497,511 기타 1,579,156 5,396,310 2,231,698 6,301,820 합 계 9,458,054 29,835,189 11,161,969 40,914,757 비용의 성격별 구분은 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비 금액의 합입니다. 21. 기타수익 및 기타비용 : 가. 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - - 30,201 잡이익 13,699 39,530 47,009 88,338 합계 13,699 39,530 47,009 118,539 나. 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 4,750 10,850 1,750 17,050 기타의대손상각비 - - 50,000 50,000 잡손실 9,626 80,737 5,830 15,818 합계 14,376 91,587 57,580 82,868 22. 금융수익과 금융비용 : 가. 당분기와 전분기 중 순금융비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융원가: 이자비용 131,627 578,644 211,091 628,779 외환차손 184,041 301,332 17,532 88,375 외화환산손실 825,100 934,393 11,590 15,285 금융원가 소계 1,140,768 1,814,369 240,213 732,439 금융수익: 이자수익 (21,501) (112,810) 20,556 57,987 외환차익 (5,221) (339,576) 479,420 607,759 외화환산이익 5,299 (2,907) 710,412 1,095,751 금융수익 소계 (21,423) (455,293) 1,210,388 1,761,497 순금융원가(수익) 1,119,345 1,359,076 (970,175) (1,029,058) 나. 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 발생원천 금융자산 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관예치금 9,332 88,570 11,993 33,691 미수금 11,050 20,883 6,961 20,883 만기보유증권 1,119 3,357 1,602 3,413 합계 21,501 112,810 20,556 57,987 다. 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용은 금융기관차입금으로부터 발생한 것입니다. 23. 법인세비용 : 연결회사의 당분기 손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2 4. 특수관계자거래 : 가. 연결회사는 당기 중 대표이사에게 2,600백만원을 대여하였고, 250백만원을 상환받았습니다. 당기말 현재 대표이사에 대한 대여금은 2,500백만원입니다.나. 주요 경영진에 대한 보상 연결회사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 계속영업의 주요 경영진에 대한 당분기와 전분기의 보상내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 단기급여 314,294 335,829 퇴직급여 25,973 25,986 합 계 340,267 361,815 25. 위험관리 : 가. 신용위험 - 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한 연결회사는 신규거래처와 계약 시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.나. 유동성위험 - ① 당분기말 현재 연결회사가 보유한 금융기관차입금의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다(단위:천원). 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 1 ~ 2년 3 ~ 4년 5년 이상 단기차입금 28,960,000 29,130,150 24,100,260 5,029,890 - - - 장기차입금 4,293,184 4,368,717 745,306 2,835,861 784,650 - - 합계 33,253,184 33,498,867 24,845,566 7,865,751 784,650 - - ② 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융기관차입금의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 1 ~ 2년 3 ~ 4년 5년 이상 단기차입금 27,200,000 27,546,095 11,215,507 16,330,588 - - - 장기차입금 5,352,433 5,521,555 765,192 758,341 3,748,023 249,999 - 합계 32,552,433 33,067,650 11,980,699 17,088,929 3,748,023 249,999 - 다. 환위험 ① 환위험에 대한 노출 연결회사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 USD JPY EUR GBP CHF 자산: 현금및현금성자산 5,390,018 1,924 257,291 137,582 30,687 매출채권 12,079,142 1,815 259,869 89,600 60,377 자산합계 17,469,160 3,739 517,160 227,182 91,064 구 분 전기말 USD JPY EUR GBP CHF 자산: 현금및현금성자산 5,048,818 308,583 350,408 205,103 - 매출채권 16,759,181 - 26,938 175,300 296,348 자산합계 21,807,999 308,583 377,346 380,403 296,348 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,746,916 (1,746,916) 2,180,800 (2,180,800) JPY 374 (374) 30,858 (30,858) EUR 51,716 (51,716) 37,735 (37,735) GBP 22,718 (22,718) 38,040 (38,040) CHF 9,106 (9,106) 29,635 (29,635) 합계 1,830,830 (1,830,830) 2,317,068 (2,317,068) 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 라. 이자율위험 -연결회사는 일부 변동금리부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 당분기 전분기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 (41,102) 41,102 (66,957) 66,957 마. 자본위험관리 -연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 부채(A) 37,412,843 37,150,074 자본(B) 53,883,542 57,273,871 현금성자산(C) 9,216,282 8,471,392 차입금(D) 33,253,184 32,552,433 부채비율(A/B) 69.43% 64.86% 순차입금비율((D-C)/B) 44.61% 42.05% 26. 연결현금흐름표가. 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 분기연결순이익 조정을 위한 가감 내역은 다음과같습니다(단위:천원). 과목 당분기 전분기 분기연결순이익 조정을 위한 가감 2,996,917 2,386,932 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 3,112,634 3,570,871 감가상각비 1,433,357 1,466,180 법인세비용 (273,606) 592,737 이자비용 578,644 628,779 대손상각비 315,706 576,311 기타 1,058,533 306,864 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (115,717) (1,183,939) 유형자산처분이익 - 30,201 이자수익 112,810 57,987 기타 2,907 1,095,751 나. 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 4,189,633 (3,410,010) 매출채권의 감소(증가) 3,717,226 (3,179,525) 미수금의 감소(증가) 246,874 (109,305) 재고자산의 감소(증가) 38,308 3,304,752 매입채무의 증가(감소) 293,277 (3,144,999) 미지급금의 증가(감소) (28,867) (59,937) 미지급비용의 감소 (197,765) (138,989) 기타 120,580 (82,007) 다. 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당분기 전분기 장기차입금 유동성 대체 3,160,959 1,022,585 건설중인자산의 본계정 대체 235,798 676,749 4. 재무제표 재무상태표 제 17 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 16 기말 2015.12.31 현재 제 15 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 3분기말 제 16 기말 제 15 기말 자산 유동자산 54,329,757,248 56,311,234,967 56,914,306,641 현금및현금성자산 9,165,186,357 8,417,047,373 7,791,297,551 단기금융상품 297,081,161 544,107,874 305,521,014 단기매매증권 100,000,000 300,443,778 100,084,103 매출채권 16,891,536,190 21,659,791,996 19,480,204,650 단기대여금 5,840,800,000 3,157,800,000 2,410,000,000 미수금 178,792,874 409,960,885 338,593,643 선급금 756,551,044 751,337,658 1,033,390,627 당기법인세자산 6,380,410 0 0 기타유동자산 122,049,971 61,058,058 49,509,674 재고자산 20,971,379,241 21,009,687,345 25,405,705,379 비유동자산 36,151,762,334 36,800,451,758 37,651,392,768 장기금융상품 1,315,481,078 1,139,675,989 847,602,613 매도가능증권 25,170,000 25,170,000 0 만기보유증권 53,092,548 49,735,408 45,628,815 유형자산 33,371,022,660 34,423,777,598 35,105,771,101 영업권 이외의 무형자산 845,962,106 567,626,878 686,862,405 보증금 266,573,682 286,573,682 499,664,886 장기미수금 69,015,822 166,060,623 287,831,368 이연법인세자산 84,212,858 0 0 기타비유동자산 121,231,580 141,831,580 178,031,580 자산총계 90,481,519,582 93,111,686,725 94,565,699,409 부채 유동부채 35,845,103,280 32,074,495,281 33,073,560,696 매입채무 2,418,789,392 2,125,512,495 6,012,024,844 단기차입금 28,960,000,000 27,200,000,000 24,200,000,000 유동성장기부채 3,004,042,000 902,332,000 652,337,000 미지급금 250,858,004 278,659,961 382,583,712 미지급비용 591,849,964 789,541,625 766,964,596 당기법인세 부채 0 250,005,948 537,857,297 기타유동부채 619,563,920 528,443,252 521,793,247 비유동부채 404,404,346 3,526,679,260 4,734,051,485 장기차입금 396,642,000 3,175,101,000 4,077,433,000 장기미지급금 7,762,346 13,000,000 46,000,000 이연법인세부채 0 338,578,260 610,618,485 부채총계 36,249,507,626 35,601,174,541 37,807,612,181 자본 자본금 4,073,264,500 4,073,264,500 4,073,264,500 자본잉여금 22,626,563,830 22,626,563,830 22,626,563,830 기타자본 (1,451,248,600) (1,451,248,600) (460,910,240) 이익잉여금(결손금) 28,983,432,226 32,261,932,454 30,519,169,138 자본총계 54,232,011,956 57,510,512,184 56,758,087,228 자본과부채총계 90,481,519,582 93,111,686,725 94,565,699,409 포괄손익계산서 제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 16 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 3분기 제 16 기 3분기 제 16 기 제 15 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 8,729,060,468 28,371,175,301 10,456,753,960 43,028,872,050 55,123,526,062 60,016,445,232 매출원가 6,617,919,510 21,313,285,078 7,709,451,619 31,675,958,834 40,970,778,497 43,405,265,390 매출총이익 2,111,140,958 7,057,890,223 2,747,302,341 11,352,913,216 14,152,747,565 16,611,179,842 판매비와관리비 2,800,405,048 8,418,107,565 3,389,858,363 9,012,653,306 11,664,615,532 10,558,770,488 영업이익(손실) (689,264,090) (1,360,217,342) (642,556,022) 2,340,259,910 2,488,132,033 6,052,409,354 기타이익 13,698,079 39,514,201 46,956,274 118,407,479 138,521,732 139,464,441 기타손실 64,375,864 241,587,315 57,580,192 181,365,215 237,594,410 3,658,057,853 금융수익 20,096,259 452,859,598 1,210,387,728 1,833,071,882 1,582,056,974 1,308,137,723 금융원가 1,201,932,191 1,790,454,066 218,550,279 681,042,108 958,707,120 1,250,125,553 법인세비용차감전순이익(손실) (1,921,777,807) (2,899,884,924) 338,657,509 3,429,331,948 3,012,409,209 2,591,828,112 법인세비용 (316,514,737) (410,173,096) 58,534,692 592,737,159 463,333,093 947,468,994 당기순이익(손실) (1,605,263,070) (2,489,711,828) 280,122,817 2,836,594,789 2,549,076,116 1,644,359,118 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 (1,605,263,070) (2,489,711,828) 280,122,817 2,836,594,789 2,549,076,116 1,644,359,118 주당이익 기본주당이익(손실) (204) (316) 35 356 322 205 자본변동표 제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 16 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 4,073,264,500 22,465,716,513 (961,375,155) 29,671,129,920 55,248,735,778 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 1,644,359,118 1,644,359,118 신주인수권의 발행 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 160,847,317 500,464,915 661,312,232 연차배당 (796,319,900) (796,319,900) 2014.12.31 (기말자본) 4,073,264,500 22,626,563,830 (460,910,240) 30,519,169,138 56,758,087,228 2015.01.01 (기초자본) 4,073,264,500 22,626,563,830 (460,910,240) 30,519,169,138 56,758,087,228 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 2,549,076,116 2,549,076,116 신주인수권의 발행 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (990,338,360) (990,338,360) 연차배당 (806,312,800) (806,312,800) 2015.12.31 (기말자본) 4,073,264,500 22,626,563,830 (1,451,248,600) 32,261,932,454 57,510,512,184 2015.01.01 (기초자본) 4,073,264,500 22,626,563,830 (460,910,240) 30,519,169,138 56,758,087,228 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 2,836,594,789 2,836,594,789 신주인수권의 발행 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (990,338,360) (990,338,360) 연차배당 (806,312,800) (806,312,800) 2015.09.30 (기말자본) 4,073,264,500 22,626,563,830 (1,451,248,600) 32,549,451,127 57,798,030,857 2016.01.01 (기초자본) 4,073,264,500 22,626,563,830 (1,451,248,600) 32,261,932,454 57,510,512,184 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (2,489,711,828) (2,489,711,828) 신주인수권의 발행 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 연차배당 (788,788,400) (788,788,400) 2016.09.30 (기말자본) 4,073,264,500 22,626,563,830 (1,451,248,600) 28,983,432,226 54,232,011,956 현금흐름표 제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 16 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 3분기 제 16 기 3분기 제 16 기 제 15 기 영업활동현금흐름 3,845,251,024 392,204,761 2,607,158,759 2,556,433,911 당기순이익(손실) (2,489,711,828) 2,836,594,789 2,549,076,116 1,644,359,118 조정 2,931,924,663 2,194,170,649 3,446,427,102 6,834,504,495 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 4,190,063,031 (3,353,711,167) (1,694,010,979) (3,985,977,356) 이자수취 36,635,368 105,600,161 120,716,874 245,681,219 이자지급 (554,655,830) (598,717,514) (791,825,687) (804,208,855) 법인세납부(환급) (269,004,380) (791,732,157) (1,023,224,667) (1,377,924,710) 투자활동현금흐름 (3,193,009,593) (1,867,309,945) (2,663,020,109) (7,828,406,585) 단기금융상품의 감소(증가) 296,835,789 (167,335,694) (238,524,706) 96,017,559 단기매매증권의 감소(증가) 200,791,264 100,084,103 (199,915,897) (100,000,000) 장기금융상품의 감소(증가) (174,056,832) (350,305,032) (292,073,376) (18,487,243) 종속기업투자주식의 취득 0 0 0 (2,378,636,838) 단기대여금및수취채권의 취득 (2,831,046,100) (612,500,000) (948,764,000) (648,370,160) 유형자산의 처분 0 80,000,000 80,000,000 4,090,909 유형자산의 취득 (562,855,524) (1,125,150,330) (1,245,298,834) (4,476,353,122) 무형자산의 취득 (163,278,190) (22,724,500) (42,564,500) (142,690,300) 현금의기타유입(유출) 40,600,000 230,621,508 224,121,204 (163,977,390) 재무활동현금흐름 294,462,600 776,598,840 625,667,662 2,170,139,523 단기차입금의 증가(감소) 1,760,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 1,500,000,000 유동성장기부채의 상환 (676,749,000) (426,750,000) (652,337,000) (611,240,000) 장기차입금의 증가 0 0 0 2,811,240,000 장기차입금의 상환 0 0 0 (1,590,220,000) 정부보조금의 수취 0 0 74,655,822 150,000,000 배당금지급 (788,788,400) (806,312,800) (806,312,800) (796,319,900) 자기주식의 취득 0 (990,338,360) (990,338,360) 0 자기주식의 처분 0 0 0 706,679,423 현금및현금성자산의순증가(감소) 946,704,031 (698,506,344) 569,806,312 (3,101,833,151) 기초현금및현금성자산 8,417,047,373 7,791,297,551 7,791,297,551 10,932,321,531 현금및현금성자산의 환율변동효과 (198,565,047) 54,348,774 55,943,510 (39,190,829) 기말현금및현금성자산 9,165,186,357 7,147,139,981 8,417,047,373 7,791,297,551 5. 재무제표 주석 제 17 기 3분기 : 2016년 9월 30일 현재 제 16 기 3분기 : 2015년 9월 30일 현재 주식회사 비엠티 1. 회사의 개요 :회사는 1988년 2월 반도체 피팅 및 반도체 밸브 제조를 목적으로 경풍기계공업사로 설립되었으며, 2000년 7월 26일 현물출자 방식으로 법인기업으로 전환하고 상호를 주식회사 비엠티로 변경하였으며, 2007년 11월 2일 주식을 KOSDAQ증권시장에 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 현물출자금액 700,405천원을 포함하여 736,405천원이며, 이후 수차례 유ㆍ무상증자를 실시하여 2016년 9월 30일 현재 납입자본금은 4,073백만원이며 최대주주는 윤종찬(지분율 : 50.03%)입니다. 2. 중요한 회계처리방침 : 가. 재무제표 작성기준 -회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.회사의 2016년 9월 30일로 종료되는 9개월 보고기간에 대한 분기요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 나. 회계정책 - 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식 기준과 주요한 차이는 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계 추정 및 가정 : 중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품 : 가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유증권 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 9,165,186 - - 9,165,186 9,165,186 단기매매증권 100,000 - - - 100,000 100,000 장단기금융상품 - 1,612,562 - - 1,612,562 1,612,562 매출채권 - 16,891,536 - - 16,891,536 16,891,536 장단기미수금 - 247,809 - - 247,809 247,809 장단기대여금 - 5,962,042 - - 5,962,042 5,962,042 매도가능증권 - - 25,170 - 25,170 25,170 만기보유증권 - - - 53,093 53,093 53,093 보증금 - 266,574 - - 266,574 266,574 계 100,000 34,145,709 25,170 53,093 34,323,972 34,323,972 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 공정가액 매입채무 2,418,789 2,418,789 장단기미지급금 258,620 258,620 차입금 32,360,684 32,360,684 계 35,038,093 35,038,093 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유증권 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 8,417,047 - - 8,417,047 8,417,047 단기매매증권 300,444 - - - 300,444 300,444 장단기금융상품 - 1,683,784 - - 1,683,784 1,683,784 매출채권 - 21,659,792 - - 21,659,792 21,659,792 장단기미수금 - 576,022 - - 576,022 576,022 장단기대여금 - 3,301,596 - - 3,301,596 3,301,596 매도가능증권 - - 25,170 - 25,170 25,170 만기보유증권 - - - 49,735 49,735 49,735 보증금 - 286,574 - - 286,574 286,574 계 300,444 35,924,815 25,170 49,735 36,300,164 36,300,164 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 공정가액 매입채무 2,125,512 2,125,512 장단기미지급금 291,660 291,660 차입금 31,277,433 31,277,433 계 33,694,605 33,694,605 나. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및 수취채권 만기보유증권 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 109,423 3,357 - 112,780 외환차익 339,576 - - 339,576 외화환산이익 504 - - 504 이자비용 - - (554,729) (554,729) 대손상각비 (465,706) - - (465,706) 외환차손 (301,332) - - (301,332) 외화환산손실 (934,393) - - (934,393) 합 계 (1,251,928) 3,357 (554,729) (1,803,300) 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및 수취채권 만기보유증권 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 126,150 3,413 - 129,563 외환차익 607,759 - - 607,759 외화환산이익 1,095,750 - - 1,095,750 이자비용 - - (591,436) (591,436) 대손상각비 (726,311) - - (726,311) 외환차손 (88,375) - - (88,375) 외화환산손실 (1,231) - - (1,231) 합 계 1,013,742 3,413 (591,436) 425,719 다. 공정가치 평가 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계를 적용하여 측정한 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 수준1 수준2 수준3 합계 자산 단기매매증권 100,000 - - 100,000 300,444 - - 300,444 합계 100,000 - - 100,000 300,444 - - 300,444 라. 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 누클리어인베스트먼트 25,170 25,170 합계 25,170 25,170 매도가능증권으로 분류된 누클리어인베스트먼트 주식은 비상장지분상품이며 사업 초기 단계로 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정했습니다. 마. 신용위험 최대 노출액금융자산 보유에 따른 신용위험 최대 노출액은 회사의 금융자산 장부가액과 같습니다.5. 사용이 제한된 현금성자산 등 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금성 자산 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 종류 예입처 금액 제한사유 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 한국증권금융 - 1,000,000 대표이사 담보제공 단기금융상품 정기적금 우리은행 - 180,000 차입금 담보 합계 - 1,180,000 6. 매출채권 및 미수금 :가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 16,891,536 - 21,659,792 - 미수금 178,793 69,016 409,961 166,061 합 계 17,070,329 69,016 22,069,753 166,061 나. 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 미수금과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및미수금 총장부금액 18,955,714 69,016 23,653,835 172,540 대손충당금: - 매출채권 (1,883,468) - (1,567,762) - - 미수금 - - - - 대손충당금 합계 (1,883,468) - (1,567,762) - 현재가치할인차금 : (1,917) - (16,320) (6,479) 매출채권및미수금 순장부금액 17,070,329 69,016 22,069,753 166,061 다. 당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,567,762 859,541 대손상각비 315,706 576,311 분기말금액 1,883,468 1,435,852 라. 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~12개월 12개월 초과 당분기말 1,857,146 410,434 2,476,456 6,773,543 전기말 3,252,369 4,838,357 1,091,936 3,898,020 마. 회사는 3개월 이내 연체된 매출채권 및 미수금은 손상된 것으로 간주하지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 3개월 이내의 매출채권 및 미수금은 각 각 7,080백만 원 및 10,163백만원입니다.7. 단기대여금보고기간종료일 현재 단기대여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 6,190,800 3,357,800 대손충당금 (350,000) (200,000) 계 5,840,800 3,157,800 8. 재고자산 :당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계 정 과 목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 982,538 (117,405) 865,133 738,972 (117,405) 621,567 제품 5,099,826 (301,129) 4,798,697 3,658,027 (301,129) 3,356,898 원재료 8,217,177 - 8,217,177 8,966,482 - 8,966,482 재공품 7,176,567 (164,336) 7,012,231 8,136,066 (164,336) 7,971,730 저장품 78,141 - 78,141 93,010 - 93,010 미착품 - - - - - - 합계 21,554,249 (582,870) 20,971,379 21,592,557 (582,870) 21,009,687 9. 종속회사투자주식 :당분기말과 전기말 현재 종속회사투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)파워쿨(구,'주식회사 노바마그네틱스') 대한민국 70.40% - 76.80% - 합 계 70.40% - 76.80% - 회사는 당기 중 종속회사투자주식 보통주 18,000주를 매각하였습니다. 10. 유형자산 : 가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초순장부가액 34,423,778 35,105,771 일반취득 및 자본적지출 562,856 1,125,150 감가상각 (1,379,813) (1,409,842) 처분/폐기/손상/대체 (235,798) (56,885) 분기말순장부가액 33,371,023 34,764,194 나. 담보제공자산 당분기말와 전기말 현재 장ㆍ단기채무와 관련하여 담보로 제공된 회사의 유형자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 담보설정액 담보제공처 당분기말 전기말 토지, 건물 및 기계장치 21,565,000 21,565,000 중소기업은행, 양산시청 11. 무형자산 : 가. 당분기와 전분기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 567,627 686,862 취득 및 내부창출 399,076 22,725 상각 (120,741) (121,040) 분기말 845,962 588,547 나. 무형자산상각비 및 손상차손 무형자산상각비는 성격에 따라 제조원가 및 판매비와관리비로 분류되어 인식되며, 손상차손은 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식합니다. 12. 차입금 : 가. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 2016.9.30현재연 이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 무역어음대출 KEB하나은행 등 2.672% 3,000,000 6,000,000 중소기업자금대출 중소기업은행 2.273~2.428% 9,000,000 4,000,000 중기포괄수출금융 한국수출입은행 2.400% 10,300,000 10,300,000 일반 대출 우리은행 1.970~2.680% 6,660,000 6,900,000 합 계 28,960,000 27,200,000 나. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 2016.9.30현재연 이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 중소기업시설자금 등 기업은행 1.500~2.556% 534,020 960,770 중소기업육성 경남은행 0.000~2.510% 2,866,664 3,116,663 소 계 3,400,684 4,077,433 1년 이내 만기도래분 (3,004,042) (902,332) 차감계 396,642 3,175,101 다. 장기채무의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장기차입금 2017.10.1 - 2018.9.30 396,642 합 계 396,642 13. 퇴직급여제도 : 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기 비용 인식 기여금 181,352 586,791 198,941 604,390 14. 우발채무와 약정사항 : 가. 당분기말 현재 회사는 서울보증보험주식회사 등로부터 2,015백만원의 계약이행 지급보증을 제공받고 있습니다. 나. 당분기말 현재 회사는 중소기업은행으로부터 USD 9.5천 한도의 기타외화지급보증을 제공받고 있으며 2016년 9월 30일 현재 USD 9.5천을 실행 중입니다. 다. 당분기말 현재 회사는 한국수출입은행 등의 장단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 15. 자본금과 자본잉여금 : 가. 회사의 자본금은 보통주 자본금으로 구성되어 있으며 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원). 구분 당분기말 전기말 수권주식수 20,000,000 20,000,000 주당금액 500원 500원 발행주식수 8,146,529 8,146,529 자본금 4,073,264,500 4,073,264,500 나. 당분기와 전분기 중 자본금 변동은 없습니다. 다. 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 구분 당분기 전분기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 8,146,529 (258,645) 7,887,884 8,146,529 (83,401) 8,063,128 자기주식의 (증)감 - - - - (175,244) (175,244) 기말 발행주식수 8,146,529 (258,645) 7,887,884 8,146,529 (258,645) 7,887,884 라. 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 22,356,529 22,356,529 자기주식처분이익 270,035 270,035 합 계 22,626,564 22,626,564 16. 기타자본 : 가. 당분기말과 전기말의 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 자기주식 (1,451,249) (1,451,249) 합계 (1,451,249) (1,451,249) 회사는 당분기말 현재 현재 258,645 주의 자기주식을 보유하고 있습니다.17. 이익잉여금 :당분기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 452,299 373,420 이익준비금 452,299 373,420 2. 임의적립금 532,717 532,717 기업합리화적립금 82,717 82,717 연구인력개발준비금 450,000 450,000 3. 미처분이익잉여금 27,998,416 31,355,795 합계 28,983,432 32,261,932 18. 기본주당순이익 등 :당분기와 전분기 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원).가. 가중평균유통보통주식수 - 구분 발행주식수(주) 가중치 적수 기초 8,146,529 273 2,224,002,417 자기주식 (258,645) 273 (70,610,085) 계 7,887,884 2,153,392,332 가중평균유통보통주식수(주) 7,887,884 구분 발행주식수(주) 가중치 적수 기초 8,146,529 273 2,224,002,417 자기주식 (83,401) 273 (22,768,473) 자기주식 취득 (175,244) 104~261 (33,364,356) 계 7,887,884 2,167,869,588 가중평균유통보통주식수(주) 7,940,914 나. 기본주당순이익 - 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (1,605,263,070) (2,489,711,828) 280,122,817 2,836,594,789 가중평균유통보통주식수(주) 7,887,884 7,887,884 7,887,884 7,940,914 기본 및 희석주당순이익(손실) (204) (316) 35 356 19. 영업부문 : 가. 회사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.나. 보고기간의 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 판매 8,172,896 24,985,933 8,700,476 34,470,194 상품 판매 478,343 3,001,051 1,643,045 8,191,965 기타 77,821 384,191 113,233 366,713 합 계 8,729,060 28,371,175 10,456,754 43,028,872 다. 보고기간의 회사의 소재 국가별로 귀속되는 외부고객으로부터의 수익 내역(매출액)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대한민국 5,796,707 17,282,752 4,677,585 20,958,355 아시아 329,410 1,374,070 1,384,044 2,351,260 미국 507,035 1,805,336 2,340,576 10,110,740 중국 853,693 3,712,040 576,799 1,361,490 기타 1,242,215 4,196,977 1,477,750 8,247,027 합계 8,729,060 28,371,175 10,456,754 43,028,872 라. 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 20. 매출원가 :당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 기초재고액 5,410,192 3,978,466 4,033,043 5,209,063 1. 상품 614,004 621,568 757,030 1,187,449 2. 제품 4,796,188 3,356,898 3,276,013 4,021,614 Ⅱ. 당기상품매입액 593,843 3,928,583 1,077,283 6,048,666 Ⅲ. 당기제품제조원가 6,193,022 20,607,008 7,025,794 25,193,741 Ⅳ. 기말재고액 (5,663,830) (5,663,830) (4,172,268) (4,172,268) 1. 상품 (865,133) (865,133) (594,233) (594,233) 2. 제품 (4,798,697) (4,798,697) (3,578,035) (3,578,035) Ⅴ. 기타증감액 84,693 (1,536,942) (254,400) (603,243) Ⅵ. 매출원가 6,617,920 21,313,285 7,709,452 31,675,959 21. 판매비와 관리비 :당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,095,367 3,052,184 1,123,243 3,058,833 퇴직급여 76,518 241,531 71,128 241,283 복리후생비 87,240 291,336 125,488 338,056 여비교통비 36,594 171,996 56,328 204,665 접대비 59,756 234,299 104,768 303,806 통신비 9,377 28,954 9,263 29,700 세금과공과 134,175 271,020 129,773 234,222 감가상각비 45,876 138,015 45,506 140,692 임차료 7,760 27,237 8,144 31,220 보험료 13,722 33,518 15,193 45,495 차량유지비 24,587 85,325 20,524 59,129 경상연구개발비 644,866 1,721,897 667,513 1,853,088 운반비 83,925 310,317 117,765 351,512 포장비 76,189 272,659 95,001 299,679 지급수수료 133,549 798,873 168,315 533,785 광고선전비 18,718 143,116 44,817 320,739 대손상각비 150,924 315,706 367,863 576,311 무형자산상각비 40,781 120,741 40,334 121,040 기타 60,481 159,384 178,892 269,398 합계 2,800,405 8,418,108 3,389,858 9,012,653 22. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기중 비용의 성격별 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 변동 2,821,225 9,692,426 3,451,141 17,955,428 급여와상여금 2,345,920 6,484,783 2,507,927 6,914,690 퇴직급여 158,379 516,856 183,843 541,409 감가상각비 427,057 1,276,598 421,179 1,297,647 경상연구개발비 644,866 1,721,897 667,513 1,853,088 외주가공비 1,346,920 4,309,057 1,502,826 5,496,827 소모품비 116,674 383,341 177,030 496,463 기 타 1,557,284 5,346,435 2,187,851 6,133,060 합 계 9,418,325 29,731,393 11,099,310 40,688,612 비용의 성격별 구분은 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합입니다.23. 기타수익 및 기타비용 : 가. 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - - 30,201 잡이익 13,698 39,514 46,956 88,206 합계 13,698 39,514 46,956 118,407 나. 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 4,750 10,850 1,750 17,050 기타의대손상각비 50,000 150,000 50,000 150,000 잡손실 9,626 80,737 5,830 14,315 합계 64,376 241,587 57,580 181,365 24. 금융수익과 금융비용 : 가. 당분기와 전분기 중 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융원가: 이자비용 192,791 554,729 199,810 591,436 외환차손 184,041 301,332 17,532 88,375 외화환산손실 825,100 934,393 1,209 1,231 금융원가 소계 1,201,932 1,790,454 218,551 681,042 금융수익: 이자수익 21,501 112,780 20,557 129,563 외환차익 5,221 339,576 479,421 607,759 외화환산이익 (6,626) 504 710,411 1,095,750 금융수익 소계 20,096 452,860 1,210,389 1,833,072 순금융원가(수익) 1,181,836 1,337,594 (991,838) (1,152,030) 나. 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습 니다(단위:천원) 발생원천 금융자산 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관예치금 9,332 88,540 11,993 33,628 단기대여금 - - - 71,638 미수금 11,050 20,883 6,961 20,883 만기보유증권 1,119 3,357 1,602 3,413 합계 21,501 112,780 20,556 129,562 다. 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용은 전액 금융기관차입금 이자입니다. 25. 법인세비용 : 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 26. 특수관계자거래 : 가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업은 (주) 파워쿨(구, '(주) 노바마그네틱스')이며, 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단 위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 3,350,000 2,900,000 이자수익 - 71,638 상기 단기대여금에 대하여 당분기말 현재 350백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기에 인식된 대손상각비는 150백만원입니다.나. 회사는 당분기 중 대표이사에게 2,600백만원을 대여하였고, 250백만원을 상환받았습니다. 당분기말 현재 대표이사에 대한 대여금은 2,500백만원입니다.나. 주요 경영진에 대한 보상 회사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 당사의 주요 경영진에 대한 당분기와 전분기의 보상내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 단기급여 314,294 335,829 퇴직급여 25,973 25,986 합 계 340,267 361,815 27. 위험관리 : 가. 신용위험 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 회사는 신규거래처와 계약 시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 나. 유동성위험 ① 당분기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다(단위:천원). 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 1 ~ 2년 3 ~ 4년 5년 이상 단기차입금 28,960,000 29,130,150 24,100,260 5,029,890 - - - 장기차입금 3,400,684 3,451,059 478,643 2,572,754 396,762 - - 합계 32,360,684 32,581,209 24,578,903 7,602,644 396,762 - - ② 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 1 ~ 2년 3 ~ 4년 5년 이상 단기차입금 27,200,000 27,546,095 11,215,507 16,330,588 - - - 장기차입금 4,077,433 4,197,115 493,160 489,747 2,964,209 249,999 - 합계 31,277,433 31,743,210 11,708,667 16,820,335 2,964,209 249,999 - 다. 환위험 ① 환위험에 대한 노출 회사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 USD JPY EUR GBP CHF 자산: 현금및현금성자산 5,390,018 1,924 257,291 137,582 30,687 매출채권 12,079,142 1,815 259,869 89,600 60,377 자산합계 17,469,160 3,739 517,160 227,182 91,064 구 분 전기말 USD JPY EUR GBP CHF 자산: 현금및현금성자산 5,048,818 308,583 350,408 205,103 - 매출채권 16,759,181 - 26,938 175,300 296,348 자산합계 21,807,999 308,583 377,346 380,403 296,348 ② 민감도분석 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,746,916 (1,746,916) 2,180,800 (2,180,800) JPY 374 (374) 30,858 (30,858) EUR 51,716 (51,716) 37,735 (37,735) GBP 22,718 (22,718) 38,040 (38,040) CHF 9,106 (9,106) 29,635 (29,635) 합계 1,830,830 (1,830,830) 2,317,068 (2,317,068) 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 라. 이자율위험회사는 일부 변동금리부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 (38,871) 38,871 (64,335) 64,335 마. 자본위험관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 부채(A) 36,249,508 35,601,175 자본(B) 54,232,012 57,510,512 현금성자산(C) 9,165,186 8,417,047 차입금(D) 32,360,684 31,277,433 부채비율(A/B) 66.84% 61.90% 순차입금비율((D-C)/B) 42.77% 39.75% 28. 현금흐름표 :가. 당분기과 전분기의 영업현금흐름 중 분기순이익(손실) 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 당분기 전분기 분기순이익(손실) 조정을 위한 가감 2,931,924 2,194,170 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 3,045,208 3,449,684 감가상각비 1,379,812 1,409,842 법인세비용 (410,173) 592,737 이자비용 554,729 591,436 대손상각비 465,706 576,311 기타 1,055,134 279,358 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (113,284) (1,255,514) 유형자산처분이익 - 30,201 이자수익 112,780 129,563 기타 504 1,095,750 나. 당분기과 전분기의 영업현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 4,190,063 (3,353,711) 매출채권의 증가 3,717,226 (3,179,526) 미수금의 증가 245,572 (110,689) 재고자산의 감소(증가) 38,308 3,304,752 매입채무의 감소 293,277 (3,144,999) 미지급금의 증가(감소) (27,802) (6,862) 미지급비용의 감소 (197,765) (138,989) 기타 121,247 (77,398) 다. 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당분기 전분기 장기차입금 유동성 대체 2,778,459 640,085 건설중인자산의 본계정 대체 235,798 676,749 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무정보 이용상의 유의점연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. (2) 합병등의 사후 정보 1. 자산양수도에 관한 기본사항(1) 자산양수도의 상대방과 배경 구분 양수회사 회사명 일진정밀공업사 소재지 부산시 사상구 삼락동 342-21 대표자 강신직 상장여부 비상장 (2) 상법 제374조에 따른 '중요한 일부'의 양도인지 또는 '중대한 영향을 미치는 일부' 의 양수인지 여부 : 본 건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않 습니다.(3) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요영향 및 효과금번 자산양수도를 통하여 당사의 경영권에 미치는 영향은 없습니다. 자산양도가액 은 금오십오억원(\5,500,000,000)으로 2009년 12월 31일 기준 당사 자산총액 대비10.55%이며, 당사 차입금의 상환 및 운영자금으로 사용할 예정으로 재무구조가 개선될 것으로 예상됩니다.(4) 진행경과 및 일정1) 평가계약일자 : 2011년 1월 13일 2) 이사회결의일 : 2011년 2월 10일3) 자산양수도 계약일 : 2011년 2월 10일4) 주요사항보고서 제출일 : 2011년 2월 10일5) 자산양수도 완료 예정일: 2011년 2월 10일 2. 자산양수도 상대방의 개요 (단위 : 원) 구 분 양도자 양수자 법인명(개인) 주식회사 비엠티 일진정밀공업사 자산양수ㆍ양도 (양도) (양수) 대표이사 윤종찬 강신직 본사 주소 경남 양산시 북정동 21-1 부산시 사상구 삼락동 342-21 연락처 055-783-1000 051-303-7130 설립연월 2000년 7월 1일 1987년 8월 10일 납입자본금 3,150,000,000 434,627,343 자산총액 52,118,776,615 3,702,260,107 결산기 12월31일 12월 31일 종업원수 160명 45명 주권상장 또는 협회등록일 2007년 11월 02일 - 발행주식의 종류 및 수 보통주 6,300,000주(액면가액 500원) - 3. 양수도되는 자산의 내용(1) 자산양수도 가액양도자와 양수자 간에 체결할 예정인 자산양수도 계약서 상 자산양수도 가액은 5,500,000,000원(부가가치세 별도)으로서 그 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 자산의 종류 지번 면적(㎡) 장부가액(2010.12.31) 양도가액 토 지 부산시 강서구 송정동 1617-7 4,396 826,144,670 3,600,000,000 건물및시설장치 5,623 2,583,816,784 1,900,000,000 합 계 3,409,961,454 5,500,000,000 (2) 자산양수도 대금의 지급방법양도자는 양수자로부터 다음의 방법에 따라 자산양수도 대금(부가가치세 포함)을 지급받기로 하였습니다. (단위 : 원) 구 분 대금지급일 합 계 비 고 계약금 2011.2.10 2,000,000,000 중도금 2012.2.9 2,690,400,000 잔 금 2011.4.10~2018.1.10 999,600,000 매분기35,700,000원 분납 합 계 5,690,000,000 4. 기타 상기 자산양수도 관련 세부사항은 당사에서 2011년 2월 10일 공시한 주요사항보고서(중요한자산양수도결정)를 참고하시기 바랍니다. (3) 회계정보에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제17기 3분기 매출채권 18,775,202 1,883,666 10.03% 미수금 181,266 - - 합 계 18,956,468 - - 제16기 매출채권 23,227,752 1,567,960 6.75% 미수금 428,140 - - 합 계 23,655,892 1,567,960 6.63% 제15기 매출채권 20,339,944 859,541 4.23% 미수금 620,695 - - 합 계 20,960,639 859,541 4.10% 제14기 매출채권 15,791,184 585,074 3.71% 미수금 341,547 - - 합 계 16,132,731 585,074 3.63% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원 ) 구 분 제17기 3분기 제16기 제15기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,567,960 859,541 585,074 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 56,833 ① 대손처리액(상각채권액) - - 56,833 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 315,706 708,419 331,300 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,883,666 1,567,960 859,541 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원 ) 구 분 3개월이하 3개월초과6개월이하 6개월초과9개월이하 9개월초과12개월이하 12개월초과 계 금액 일반 6,832,646 1,857,146 410,434 2,476,456 7,198,520 18,775,202 특수관계자 - - - - - - 계 6,832,646 1,857,146 410,434 2,476,456 7,198,520 18,775,202 구성비율 36.39% 9.89% 2.19% 13.19% 38.34% 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제17기 3분기 제16기 제15기 제14기 비고 Fitting 및 Valve사업부문 상 품 865 622 1,187 2,042 - 제 품 4,799 3,357 4,022 2,957 - 원 재 료 8,217 8,966 11,743 10,268 - 재 공 품 7,012 7,972 8,353 9,956 - 저 장 품 78 93 74 59 - 미 착 품 - - 27 - - 소 계 20,971 21,010 25,406 25,282 - Specialty Head사업부문 상 품 - - - - - 제 품 - - - - - 원 재 료 - - - - - 재 공 품 - - - - - 저 장 품 - - - - - 미 착 품 - - - - - 소 계 - - - - - 합 계 상 품 865 622 1,187 2,042 - 제 품 4,799 3,357 4,022 2,957 - 원 재 료 8,217 8,966 11,743 10,268 - 재 공 품 7,012 7,972 8,353 9,956 - 저 장 품 78 93 74 59 - 미 착 품 - - 27 - - 소 계 20,971 21,010 25,406 25,282 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 23.18% 22.56% 26.87% 27.77% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.4회 1.8회 1.7회 1.5회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 외감대상 법인으로 2015년도의 기말에는 2015년 12월 31일에 신정회계법인실사요원과 병행하여 재고자산을 실사하였으며, 2016년도 3분기에는 2016년 9월30일 자체적으로 재고자산을 실사하였으며, 외부감사인은 입회하지 않았습니다. 장부상 재고수량과 실재고수량을 확인하였으며, 중요한 차이가 발생하지 않았습니다. (4) 금융상품의 공정가치 가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유증권 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 9,216,282 - - 9,216,282 9,216,282 단기매매증권 100,000 - - - 100,000 100,000 장단기금융상품 - 1,617,562 - - 1,617,562 1,617,562 매출채권 - 16,891,536 - - 16,891,536 16,891,536 장단기미수금 - 248,365 - - 248,365 248,365 장단기대여금 - 2,962,042 - - 2,962,042 2,962,042 매도가능증권 25,170 25,170 25,170 만기보유증권 - - - 53,093 53,093 53,093 보증금 266,574 - 266,574 266,574 계 100,000 31,202,361 25,170 53,093 31,380,624 31,380,624 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 공정가액 매입채무 2,589,217 2,589,217 장단기 미지급금 352,078 352,078 차입금 33,253,184 33,253,184 계 36,194,479 36,194,479 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유증권 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 8,471,392 - - 8,471,392 8,471,392 단기매매증권 300,444 - - - 300,444 300,444 장단기금융상품 - 1,688,784 - - 1,688,784 1,688,784 매출채권 - 21,659,792 - - 21,659,792 21,659,792 장단기미수금 - 577,881 - - 577,881 577,881 장단기대여금 - 601,596 - - 601,596 601,596 매도가능증권 - - 25,170 - 25,170 25,170 만기보유증권 - - - 49,735 49,735 49,735 보증금 - 286,574 - - 286,574 286,574 계 300,444 33,286,019 25,170 49,735 33,661,368 33,661,368 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 공정가액 매입채무 2,298,343 2,298,343 장단기 미지급금 386,184 386,184 차입금 32,552,433 32,552,433 계 35,236,960 35,236,960 나. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및 수취채권 만기보유증권 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 109,453 3,357 - 112,810 외환차익 339,576 - - 339,576 외화환산이익 2,907 - - 2,907 이자비용 - - (578,644) (578,644) 대손상각비 (315,706) - - (315,706) 외환차손 (301,332) - - (301,332) 외화환산손실 (934,393) - - (934,393) 합 계 (1,099,495) 3,357 (578,644) (1,674,782) 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및 수취채권 만기보유증권 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 54,574 3,413 - 57,987 외환차익 607,759 - - 607,759 외화환산이익 1,095,751 - - 1,095,751 이자비용 - - (628,779) (628,779) 대손상각비 (626,311) - - (626,311) 외환차손 (88,375) - - (88,375) 외화환산손실 (15,285) - - (15,285) 합 계 1,028,113 3,413 (628,779) 402,747 다. 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 현재 공정가치 서열체계를 적용하여 측정한 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 단기매매증권 100,000 - - 100,000 합계 100,000 - - 100,000 라. 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 누클리어인베스트먼트 25,170 25,170 합계 25,170 25,170 매도가능증권으로 분류된 누클리어인베스트먼트 주식은 비상장지분상품이며 사업 초기 단계로 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정했습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제17기 3분기 신정회계법인 - - 제16기(전기) 신정회계법인 적정 해당사항 없음 제15기(전전기) 신정회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제17기 3분기 - - - - 제16기(전기) 신정회계법인 결산 감사 및 감사보고서 작성 44,000 619 제15기(전전기) 신정회계법인 결산 감사 및 감사보고서 작성 44,000 582 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기 3분기 - - - - - 제16기(전기) 2016.03.01 세무조정 2016.03.01~ 2016.03.31 4,100 - 제15기(전전기) 2015.03.01 세무조정 2015.03.01~ 2015.03.31 4,000 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사로 구성되어있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 "Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2016.01회차 2016.02.11 제1호의안 : 제16기 결산재무제표(별도)확정의 건 가결 - 2016.02회차 2016.02.24 제1호의안 : 제16기 결산재무제표(연결)확정의 건 가결 - 2016.03회차 2016.02.26 제1호의안 : 제16기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 2016.04회차 2016.06.15 제1호의안: 대표이사 윤종찬에 대한 대여금 지급의 건 가결 - 다. 이사의 독립성당사는 이사선임시 주주총회 전에 관계법령에 의거 이사후보자의 인적사항 및 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등을 주주총회소집공고를 통해 공시하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 구분 내 용 감 사 수 1명 이상 3명 이내 감사선임 주주총회에서 선임(출석 주주 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 1/4이상, 3/100을 초과하는 주식을 가진 주주는 그 초과분에 대한 의결권 행사제한) 임 기 3년 (임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기 주주총회 전에 만료될경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. 권 한 ① 회사의 업무와 회계감사② 이사의 직무의 집행을 감사 및 보고③ 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사④ 임시주주총회 소집 청구⑤ 각종 결의취소의 소, 신주발행무효의 소, 감자무효의 소, 합병무효의 소등을 제기할 권리 책 임 ① 감사임무를 해태한 때에는 회사에 대하여 연대하여 손해를 배상할 챔임② 고의 또는 중대한 과실로 그 임무를 해태한 경우 제3자에 대하여도 손해배상 할 책임 (2) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이강희 회계법인 지평대표 - 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2016.01회차 2016.02.11 제1호의안 : 제16기 결산재무제표(별도)확정의 건 가결 - 2016.02회차 2016.02.24 제1호의안 : 제16기 결산재무제표(연결)확정의 건 가결 - 2016.03회차 2016.02.26 제1호의안 : 제16기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 2016.04회차 2016.06.15 제1호의안: 대표이사 윤종찬에 대한 대여금 지급의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 당사 정관에는 집중투표제에 대한 배제 조항이 없습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 서면투표제와 전자투표제에 대한 정관 조항이 없습니다. (3) 소수주주권의 행사여부 -해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 윤종찬 최대주주 보통주 4,241,320 52.06 4,075,320 50.03 장내매수 및 증여 옥후남 특수관계인 보통주 147,336 1.81 147,336 1.81 - 신지연 특수관계인 보통주 16,553 0.20 16,553 0.20 - 신용집 특수관계인 보통주 6,894 0.08 6,894 0.08 - 반동식 특수관계인 보통주 10,975 0.13 10,975 0.13 - 윤순년 특수관계인 보통주 14,584 0.18 14,584 0.18 - 윤민정 특수관계인 보통주 7,287 0.09 107,287 1.32 증여 윤민하 특수관계인 보통주 7,287 0.09 107,287 1.32 증여 김상석 미등기이사 보통주 11,748 0.14 11,748 0.14 - 배정훈 미등기이사 보통주 1,882 0.02 1,882 0.02 - 옥명석 등기이사 보통주 36,532 0.45 36,532 0.45 - (주)제이앤에이치 기타 보통주 51,930 0.64 51,930 0.64 - 계 보통주 4,554,328 55.91 4,588,328 56.32 - - - - - - - 나. 최대주주 주요 경력(기준일 : 2016년 09월 30일) 최대주주 성명 직 위 주요경력(최근 5년간) 기 간 경력사항 겸임현황 윤 종 찬 대표이사 2000.07 ~ 현재 (주)비엠티 대표이사 (주)파워쿨 대표이사 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2007년 11월 09일 윤종찬 3,307,045 55.16 - 2007년 11월 14일 윤종찬 3,394,045 56.57 - 2007년 12월 27일 윤종찬 3,454,822 57.58 - 2008년 10월 29일 윤종찬 3,517,517 58.63 - 2008년 11월 28일 윤종찬 3,583,549 59.73 - 2009년 08월 10일 윤종찬 3,507,240 58.45 - 2009년 08월 24일 윤종찬 3,307,240 55.12 - 2010년 06월 21일 윤종찬 4,186,475 59.17 - 2011년 03월 15일 윤종찬 4,189,511 59.82 - 2011년 10월 21일 윤종찬 4,506,024 61.68 - 2013년 02월 14일 윤종찬 4,543,568 62.20 - 2013년 04월 17일 윤종찬 4,543,880 61.68 - 2015년 05월 13일 윤종찬 4,551,002 55.86 - 라. 주식분포현황 공시서류 작성기준일 현재 최대주주를 제외하고 5%이상 지분을 소유하고 있는 주주는 없습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 해당사항 없음 - - - 해당사항 없음 - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,222 98.55% 2,437,236 29.92% - 바. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2. 상법 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우. 4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우. 5. 주권을 한국거래소의 유가증권시장이나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우. ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 익년 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권. 50주권, 100주권,500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 - 공고게재신문 한국경제신문 사. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주 ) 종 류 16년09월 16년08월 16년07월 16년06월 16년05월 16년04월 보통주 최 고 7,470 4,560 4,350 4,195 4,320 4,480 최 저 4,535 3,900 3,880 3,700 3,880 4,050 월간거래량 23,142,337 2,328,764 503,806 209,229 280,467 155,773 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤종찬 남 1959.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 부산대학교대학원(주)비엠티전신경풍기계공업사설립 4,075,320 - 16년 3개월 2018년 03월 27일 임재훈 남 1971.06 이사 등기임원 상근 기술총괄 경상대학교대학원기계공학석사 - - 14년 9개월 2018년 05월 14일 옥명석 남 1975.06 이사 등기임원 상근 영업총괄 대신고등학교졸업(주)비엠티16년근무 36,532 - 16년 3개월 2018년 05월 14일 김상석 남 1966.07 이사 미등기임원 상근 생산총괄 경남전문대졸업(주)비엠티23년근무 11,748 - 16년 3개월 - 배정훈 남 1959.09 이사 미등기임원 상근 제품개발 부곡중졸 1,882 - 16년 3개월 - 이강희 남 1966.05 감사 등기임원 상근 회계감사 부산대학교 대학원 - - 1년 4개월 2018년 03월 27일 직원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 190 - - - 190 5년2개월 5,637,071 29,669 - - 여 44 - - - 44 5년10개월 1,037,223 23,573 - 합 계 234 - - - 234 5년4개월 6,674,294 28,523 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 1,000 - 감사 1 60 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 335 117 - 사외이사 - - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 3 3 - 계 4 338 85 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 당해 사업연도에 5억원 이상의 보수를 지급한 전현직 등기임원은 없으므로 기재를 생략합니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)파워쿨(비상장)(구 노바마그네틱스) 2009년 09월 28일 사업다각화 1,906 215,000 76.8 - -18,000 - - 197,000 70.4 - 4,012 -664 합 계 215,000 76.8 - -18,000 - - 197,000 70.4 - 4,012 -664 - 당사는 전전기(2014년)에 (주)파워쿨(구 노바마그네틱스) 우선주 40,000주(단가 59,465원, 총매매금액 2,379백만원)를 인수하였고, 전전기(2014년)에 전액 손상차손으로 인식하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (기준일 : 2016년 09월 30일) (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 계정과목 변 동 내 역 비고 기초 증가 감소 기말 윤종찬 최대주주 및 대표이사 대여금 150 2,600 250 2,500 - (주)파워쿨 관계사 대여금 2,900 450 - 3,350 - 합 계 3,050 3,050 250 5,850 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등기 신고한 주요경영사항의 진행상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2012.12.11 단일판매 공급계약체결 1. 계약상대방 : 현대건설(주)2. 계약내용 : 바라카원전 배관자재 공급계약3. 계약금액 : 4,501,910,460원(부가세 별도)4. 계약기간 : 2012.12.10 ~ 2014.12.31 보고서 제출일 현재 - 4,502백만원 납품 완료 2013.03.22 신규시설투자 등(자율공시) 1. 투자구분 : 공장신설2. 투자금액 : 3,800백만원(부가세 별도)3. 투자목적 ; 시설확장을 위한 신규공장 신축4. 투자기간 : 2013.03.22 ~ 2013.10.31 보고서 제출일 현재- 3,800백만원 지급 완료 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 정기주주총회(2016.03.25) 제1호의안 재무제표 승인의 건제2호의안 이사보수한도 승인의 건제3호의안 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결함 임시주주총회(2015.05.14) 제1호의안 이사선임의 건 원안대로 가결함 정기주주총회(2015.03.27) 제1호의안 재무제표 승인의 건제2호의안 정관일부변경의 건제3호의안 이사선임의 건제4호의안 감사선임의 건제5호의안 이사보수한도 승인의 건제6호의안 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결함 정기주주총회(2014.03.28) 제1호의안 재무제표 승인의 건제2호의안 이사보수한도 승인의 건제3호의안 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결함 정기주주총회(2013.03.29) 제1호의안 재무제표 승인의 건제2호의안 정관일부변경의 건제3호의안 이사보수한도 승인의 건제4호의안 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결함 3. 단기매매차익 미환수 현황- 당사는 2010년 10월 28일 증권선물위원회(금융감독원)로 부터 총 1건, 23,212,008원의 단기매매차익 발생사실을 통보받은 바 있고, 본 보고서 제출일 현재 23,212,008원 전액을 환수 완료하였습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항없음 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항없음