비엠티 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

별첨 반기연결재무제표에 대한 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다.

주석

제19기 반기 : 2018년 6월 30일 현재
제18기 반기 : 2017년 6월 30일 현재
주식회사 비엠티와 그 종속기업

1. 일반적 사항 :기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 비엠티(이하 "회사")는 종속기업인 주식회사 파워쿨을 연결대상(이하 주식회사 비엠티와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")으로 하여 반기연결재무제표를 작성하였습니다.

가. 지배기업의 개요 - 지배기업은 1988년 2월 반도체 피팅 및 반도체 밸브 제조를 목적으로 경풍기계공업사로 설립되었으며, 2000년 7월 26일 현물출자 방식으로 법인기업으로 전환하고 상호를 주식회사 비엠티로 변경하였으며, 2007년 11월 2일 주식을 KOSDAQ증권시장에 상장하였습니다. 2018년 6 월 30일 현재 납입자본금은 4,073백만원이며 최대주주는 50.03%의 지분을소유하고 있는 대표이사 윤종찬입니다.

나. 종속기업의 현황 -2018년 6월 30일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	종속기업(간주)취득일	2018년 6월 30일지분율	소재지	결산월

(주)파워쿨	2010년 1월 1일	70.36%	대한민국	12월

다. 종속기업의 재무현황 -연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업	사업년도	자산	부채	자본	매출	순손익	포괄손익

(주)파워쿨	2018년도 반기	3,596,023	7,618,155	(4,022,132)	-	(64,434)	(64,434)

2017년도	3,608,577	7,566,274	(3,957,697)	-	(243,934)	(243,934)

2. 연결기준 :가. 종속기업 -

종속기업은 연결회사가 재무 및 영업 정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 회사 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 현재 시점에서 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 또한 지배 여부 평가시 고려됩니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결대상에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결대상에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있으며 취득건별로 판단하여 연결회사는 비지배지분을 피취득자의 순자산중 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산의 공정가액 중 지배지분을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 만일 전자가 후자보다 작다면, 그 차액은 손익계산서에 직접 인식됩니다.

연결실체 내 회사간에 발생하는 거래와 이로 인한 잔액 및 미실현손익은 제거됩니다.나. 비지배지분 -당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 또한 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배회사의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

3. 중요한 회계처리방침 :

가. 작성기준 -

연결회사의 2018년 6월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

금융자산	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	4,655,578	4,655,578	-

단기매매증권	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	2,750,135	2,750,135	-

장단기금융상품	상각후원가	상각후원가	8,895,648	8,895,648	-

매출채권	상각후원가	상각후원가	13,315,083	13,315,083	-

미수금	상각후원가	상각후원가	261,742	261,742	-

장단기대여금	상각후원가	상각후원가	257,814	257,814	-

매도가능증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	40,855	40,855	-

보증금	상각후원가	상각후원가	216,858	216,858	-

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 -기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

-법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

-금융자산(1)분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2)측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타영업외수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

다. 중요한 회계추정 및 가정

중간연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은실제결과와 다를 수도 있습니다.

중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 :

가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 당기손익-공정가치 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 3,992,716 - 3,992,716 3,992,716 단기매매증권 2,875,147 - - 2,875,147 2,875,147 장단기금융상품 - 5,017,951 - 5,017,951 5,017,951 매출채권 - 20,566,698 - 20,566,698 20,566,698 미수금 - 631,373 - 631,373 631,373 장단기대여금 - 303,850 - 303,850 303,850 매도가능증권 - - 40,855 40,855 40,855 보증금 - 86,858 86,858 86,858 계 2,875,147 30,599,446 40,855 33,515,448 33,515,448 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 공정가액 매입채무 5,356,191 5,356,191 장단기 미지급금 723,289 723,289 차입금 31,183,333 31,183,333 계 37,262,813 37,262,813 금융자산 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 4,655,578 - 4,655,578 4,655,578 단기매매증권 2,750,135 - - 2,750,135 2,750,135 장단기금융상품 - 8,895,648 - 8,895,648 8,895,648 매출채권 - 13,315,083 - 13,315,083 13,315,083 미수금 - 261,742 - 261,742 261,742 장단기대여금 - 257,814 - 257,814 257,814 매도가능증권 - - 40,855 40,855 40,855 보증금 - 216,858 - 216,858 216,858 계 2,750,135 27,602,723 40,855 30,393,713 30,393,713 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 공정가액 매입채무 4,673,864 4,673,864 장단기미지급금 654,462 654,462 차입금 31,604,999 31,604,999 계 36,933,325 36,933,325 나. 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익-공정가치 상각후원가 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 41,487 36,426 - 77,913 외환차익 - 211,586 - 211,586 외화환산이익 - 646,905 - 646,905 단기매매증권평가이익 89,691 - - 89,691 단기매매증권처분이익 36,073 - - 36,073 이자비용 - - (406,700) (406,700) 대손상각비 - (439,118) - (439,118) 외환차손 - (57,441) - (57,441) 외화환산손실 - (11,422) - (11,422) 단기매매증권평가손실 (14,498) - - (14,498) 합 계 152,753 386,936 (406,700) 132,989 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융상품 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 40,413 1,220 - 41,633 외환차익 43,415 - - 43,415 외화환산이익 57,915 - - 57,915 이자비용 - - (383,135) (383,135) 대손상각비 (173,001) - - (173,001) 외환차손 (424,835) - - (424,835) 외화환산손실 (509,817) - - (509,817) 합 계 (965,910) 1,220 (383,135) (1,347,825) 다. 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계를 적용하여 측정한 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 수준1 수준2 수준3 합계 자산 단기매매증권 2,875,147 - - 2,875,147 2,750,135 - - 2,750,135 합계 2,875,147 - - 2,875,147 2,750,135 - - 2,750,135 라. 원가로 측정되는 금융상품매도가능증권으로 분류된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 지분증권 누클리어인베스트먼트 25,170 25,170 정보통신공제조합 15,685 15,685 합계 40,855 40,855 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산은 비시장성지분증권으로서 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 상기의 공정가치서열체계에서 제외하였습니다. 마. 신용위험 최대 노출액금융자산 보유에 따른 신용위험 최대 노출액은 회사의 금융자산 장부가액과 같습니다. 5. 매출채권 및 미수금 :가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권 20,566,698 13,315,083 미수금 631,373 261,742 합 계 21,198,071 13,576,825 나. 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 반기연결재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 미수금과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권및미수금 총장부금액 24,080,177 16,019,812 대손충당금: - 매출채권 (2,882,106) (2,442,987) - 미수금 - - 대손충당금 합계 (2,882,106) (2,442,987) 매출채권및미수금 순장부금액 21,198,071 13,576,825 다. 당반기와 전반기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초금액 2,442,987 1,726,496 대손상각비 439,119 173,001 반기말금액 2,882,106 1,899,497 라. 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~12개월 12개월 초과 당반기말 3,503,078 1,298,117 216,322 3,572,555 전기말 1,285,977 201,791 86,763 5,283,667 마. 연결회사는 3개월 이내 연체된 매출채권 및 미수금은 손상된 것으로 간주하지 않습니다. 당반기말과 전기말 현재 3개월 이내의 매출채권 및 미수금은 각 각 15,490백만 원 및 9,160 백만원입니다. 바. 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 매출채권과 기타의 수취채권의 각 종류별 장부가액입니다. 6. 재고자산 :보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계 정 과 목 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 824,356 (46,100) 778,256 1,984,893 (120,773) 1,864,120 제품 4,111,537 (359,867) 3,751,670 4,057,284 (457,578) 3,599,706 원재료 13,041,619 (463,542) 12,578,077 10,440,671 (309,028) 10,131,643 재공품 9,962,427 (404,260) 9,558,167 8,698,369 (284,818) 8,413,551 저장품 71,544 - 71,544 67,642 - 67,642 미착품 216,173 - 216,173 14,747 - 14,747 합계 28,227,656 (1,273,769) 26,953,887 25,263,606 (1,172,197) 24,091,409 7. 유형자산 : 가. 당반기와 전반기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초순장부가액 39,838,015 37,516,350 일반취득 및 자본적지출 2,809,896 4,136,755 감가상각 (1,190,180) (1,022,018) 처분/폐기/손상 (2) - 기타 (560,587) (251,588) 반기말순장부가액 40,897,142 40,379,499 나. 담보제공자산 -보고기간종료일 현재 장ㆍ단기채무와 관련하여 담보로 제공된 연결회사의 유형자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 담보설정액 담보제공처 당반기말 전기말 토지, 건물 및 기계장치 24,625,000 24,625,000 중소기업은행 등 8. 무형자산 : 가. 당반기와 전반기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.(단위:천원). 구분 당반기 전반기 기초 1,171,888 821,688 취득 및 내부창출 393,220 99,287 상각 (116,850) (102,981) 기타 (3,068) - 반기말 1,445,190 817,994 나. 무형자산상각비 및 손상차손 - 무형자산상각비는 성격에 따라 제조원가 및 판매비와관리비로 분류되어 인식되며, 손상차손은 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식합니다. 9. 차입금 : 가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 2018.6.30현재연 이자율(%) 금 액 당반기말 전기말 무역어음대출 KEB하나은행 등 2.68~2.904% 3,000,000 3,000,000 중소기업자금대출 중소기업은행 1.579% ~ 2.55% 9,500,000 9,500,000 중기포괄수출금융 한국수출입은행 2.65% 10,000,000 10,000,000 운전자금대출 등 우리은행 2.97% ~ 3.31% 6,400,000 6,400,000 합 계 28,900,000 28,900,000 나. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 2018.6.30현재연 이자율(%) 금 액 당반기말 전기말 중소기업육성 경남은행 0.000~3.020% 2,283,333 2,449,999 시설 및 운전자금 중소기업진흥공단 - - 255,000 소 계 2,283,333 2,704,999 1년 이내 만기도래분 (2,283,333) (2,704,999) 차감계 - - 10. 퇴직급여제도 :가. 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 나. 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기 비용 인식 기여금 278,069 483,777 190,932 370,908 11. 우발채무와 약정사항 : 가. 당반기말 현재 연결회사는 서울보증보험주식회사 등으로부터 2,115백 만원의 계약이행 지급보증 등을 제공받고 있습니다. 나. 당반기말 현재 연결회사는 중소기업은행으로부터 USD 782천 한도의 기타외화지급보증을 제공받고 있으며 2018년 06월 30일 현재 USD 128천을 실행 중입니다. 다. 당반기말 현재 연결회사는 한국수출입은행 등의 장단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 12. 자본금과 자본잉여금 :가. 연결회사의 자본금은 보통주 자본금으로 구성되어 있으며 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원). 구분 당반기말 전기말 수권주식수 20,000,000 20,000,000 주당금액 500원 500원 발행주식수 8,146,529 8,146,529 자본금 4,073,264,500 4,073,264,500 나. 당반기와 전반기 중 자본금 변동은 없습니다. 다. 당반기와 전반기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 구분 당반기 전반기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 8,146,529 (258,645) 7,887,884 8,146,529 (258,645) 7,887,884 자기주식의 처분 - 258,645 258,645 - - - 기말 발행주식수 8,146,529 - 8,146,529 8,146,529 (258,645) 7,887,884 라. 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 22,356,529 22,356,529 자기주식처분이익 1,316,887 270,035 기타자본잉여금 221,600 221,600 합 계 23,895,016 22,626,564 13. 기타자본 : 가. 당반기말과 전기말의 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 자기주식 - (1,451,249) 합계 - (1,451,249) 나. 연결회사는 전기말 현재 258,645 주 의 자기주식을 보유하고 있었으며, 당반기 중 자기주식을 전량 매각하였습니다.14. 이익잉여금 :가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 1. 법정적립금 611,057 532,178 이익준비금 611,057 532,178 2. 임의적립금 532,717 532,717 기업합리화적립금 82,717 82,717 연구인력개발준비금 450,000 450,000 3. 연결미처분이익잉여금 35,992,987 32,189,547 합계 37,136,761 33,254,442 15. 기본주당순이익 등 : 당반기와 전반기 지배기업 소유주지분 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다(단위:원). 가. 가중평균유통보통주식수 - 구분 발행주식수(주) 가중치 적수 기초 7,887,884 181 1,427,707,004 자기주식 처분 258,645 110 28,450,950 계 8,146,529 1,456,157,954 가중평균유통보통주식수(주) 8,045,072 구분 발행주식수(주) 가중치 적수 기초 8,146,529 181 1,474,521,749 자기주식 (258,645) 181 (46,814,745) 계 7,887,884 1,427,707,004 가중평균유통보통주식수(주) 7,887,884 나. 기본주당순이익 - 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 연결당기순이익 2,913,041,545 4,671,106,591 1,699,410,397 1,881,442,702 가중평균유통보통주식수 8,146,529 8,045,072 7,887,884 7,887,884 기본 및 희석주당순이익 358 581 215 239 16. 영업부문 : 가.연결회사는 단일 영업부문을 영위하고 있는 바, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다. 나. 보고기간의 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품 판매 18,913,169 35,799,416 15,409,980 29,462,087 상품 판매 2,635,514 4,775,746 1,387,540 2,850,927 기타 178,509 386,392 36,682 266,938 합 계 21,727,192 40,961,554 16,834,202 32,579,952 다. 보고기간의 연결회사의 소재 국가별로 귀속되는 외부고객으로부터의 수익 내역(매출액)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 대한민국 12,718,460 24,313,128 11,479,002 22,459,655 아시아 1,754,577 3,503,785 763,995 1,606,620 미국 2,772,610 4,703,117 984,435 2,254,533 중국 1,168,979 2,172,018 952,057 2,778,939 기타 3,312,566 6,269,506 2,654,713 3,480,205 합계 21,727,192 40,961,554 16,834,202 32,579,952 라. 당반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 1개 회사이며 4,377백만원입니다. 전반기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 고객은 1개 회사이며 4,374백만원입니다. 17. 매출원가 :당반기와 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 기초재고액 3,611,775 5,463,827 2,756,683 4,172,928 1. 상품 609,583 1,864,120 266,296 617,412 2. 제품 3,002,192 3,599,707 2,490,387 3,555,516 Ⅱ. 당반기상품매입액 2,343,002 4,316,022 1,413,594 2,380,673 Ⅲ. 당반기제품제조원가 13,994,285 25,074,876 10,791,987 19,821,412 Ⅳ. 기말재고액 (4,529,926) (4,529,926) (3,886,290) (3,886,290) 1. 상품 (778,256) (778,256) (858,439) (858,439) 2. 제품 (3,751,670) (3,751,670) (3,027,851) (3,027,851) Ⅴ. 기타증감액 (342,630) (1,506,925) 679,096 598,272 Ⅵ. 매출원가 15,076,506 28,817,874 11,755,070 23,086,995 18. 판매비와관리비 :당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 995,211 2,016,980 1,013,247 2,001,300 퇴직급여 93,761 161,764 70,146 144,469 복리후생비 103,763 206,317 88,580 187,117 여비교통비 39,731 82,038 59,391 104,106 접대비 39,332 100,642 50,008 128,106 통신비 10,975 20,719 12,457 20,240 세금과공과 48,860 128,377 61,800 130,487 감가상각비 66,133 131,371 62,349 124,577 보험료 8,884 17,718 9,115 21,073 차량유지비 34,485 73,493 27,667 70,438 경상연구개발비 913,250 1,763,630 871,440 1,455,050 운반비 185,636 331,586 138,592 265,992 포장비 194,184 324,072 110,391 217,659 소모품비 28,880 49,719 143,676 178,015 지급수수료 578,542 932,141 191,720 588,965 광고선전비 169,337 271,021 122,587 174,243 대손상각비 307,199 439,118 173,001 173,001 무형자산상각비 58,729 116,850 51,236 102,982 기타 66,239 113,543 128,736 161,694 합계 3,943,131 7,281,099 3,386,139 6,249,514 19. 비용의 성격별 분류 : 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 변동 7,774,976 15,147,935 6,051,202 12,573,405 급여와상여금 2,585,460 5,107,137 2,271,750 4,434,520 퇴직급여 232,222 397,534 161,061 317,038 감가상각비 580,484 1,133,211 504,297 963,652 경상연구개발비 913,250 1,763,630 871,440 1,455,050 외주가공비 3,699,257 6,443,399 2,347,695 4,533,479 소모품비 309,363 585,502 366,143 595,547 기타 2,924,625 5,520,625 2,567,622 4,463,818 합 계 19,019,637 36,098,973 15,141,210 29,336,509 비용의 성격별 구분은 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비 금액의 합입니다. 20. 기타수익 및 기타비용 : 가. 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 3,498 - - 투자자산처분이익 - - 44,569 44,569 잡이익 - 86,576 15,092 25,517 합계 - 90,074 59,661 70,086 나. 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 4,550 5,000 4,350 5,800 잡손실 16,217 47,951 6,268 13,092 합계 20,767 52,951 10,618 18,892 21. 금융수익과 금융비용 : 가. 당반기와 전반기 중 순금융비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융원가: 이자비용 202,509 406,700 191,313 383,135 외환차손 33,577 57,441 270,346 424,835 외화환산손실 (104,907) 11,421 (555,077) 509,816 단기매매증권평가손실 11,009 14,498 - - 금융원가 소계 142,188 490,060 (93,418) 1,317,786 금융수익: 이자수익 (40,906) (77,913) (23,533) (41,633) 외환차익 (109,327) (211,586) (40,126) (43,415) 외화환산이익 (631,881) (646,905) (43,870) (57,915) 단기매매증권평가이익 (88,430) (89,691) - - 단기매매증권처분이익 (36,073) (36,074) - - 금융수익 소계 (906,617) (1,062,169) (107,529) (142,963) 순금융원가(수익) (764,429) (572,109) (200,947) 1,174,823 나. 당반기와 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 발생원천 금융자산 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관예치금 18,018 36,426 19,962 32,714 단기매매증권 22,888 41,487 - - 미수금 - - 3,571 6,479 만기보유증권 - - - 1,220 합계 40,906 77,913 23,533 41,633 다. 당반기와 전반기 중 금융비용에 포함된 이자비용은 금융기관차입금으로부터 발생한 것입니다. 22. 법인세비용 : 연결회사의 당반기 손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2 3. 특수관계자거래 : 가. 당반기와 전반기 중 기타의 특수관계자인 주식회사 제이에이치피에 대하여 주요 거래내역 및 당반기말과 전기말 현재의 주요 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).① 거래내역 구분 회 사 당반기 전반기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 기타의특수관계자 주식회사 제이에이치피 28,027 657,032 9,624 500,610 ② 채권, 채무 구분 회 사 당반기 전기말 채권 채무 채권 채무 기타의특수관계자 주식회사 제이에이치피 80,000 119,650 102,543 96,831 상기의 채권금액에는 대여금 금액이 포함되어 있으며, 당기 중 20백만원을 회수하였습니다. 나. 주요 경영진에 대한 보상 연결회사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 계속영업의 주요 경영진에 대한 당반기와 전반기의 보상내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 단기급여 225,363 215,358 퇴직급여 18,813 17,936 합 계 244,176 233,294 24. 위험관리 : 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험, 가격위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.연결중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 가. 유동성위험 - ① 당반기말 현재 연결회사가 보유한 금융기관차입금의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다(단위:천원). 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 1 ~ 2년 단기차입금 28,900,000 29,202,863 21,657,373 7,545,490 - 장기차입금 2,283,333 2,284,788 2,284,788 - - 합계 31,183,333 31,487,651 23,942,161 7,545,490 - ② 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융기관차입금의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 1 ~ 2년 단기차입금 28,900,000 29,340,995 7,803,985 21,537,010 - 장기차입금 2,704,999 2,737,762 286,480 2,451,282 - 합계 31,604,999 32,078,757 8,090,465 23,988,292 - 나. 환위험회사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 USD JPY EUR GBP 자산: 현금및현금성자산 4,000,650 23,217 428,986 106,385 단기매매증권 2,875,147 - - - 매출채권 14,082,897 - 604,153 92,828 자산합계 20,958,694 23,217 1,033,139 199,213 구 분 전기말 USD JPY EUR GBP 현금및현금성자산 940,426 19,871 123,535 102,928 단기금융상품 9,635,413 - - - 매출채권 9,259,852 - 197,310 122,247 자산합계 19,835,691 19,871 320,845 225,175 당반기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 USD 100 JPY EUR GBP 당반기말 1,121.70 1,014.79 1,297.02 1,466.85 전기말 1,071.40 949.11 1,279.25 1,439.53 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기와 전반기 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,095,869 (2,095,869) 1,412,919 (1,412,919) JPY 2,322 (2,322) 1,228 (1,228) EUR 103,314 (103,314) 65,193 (65,193) GBP 19,921 (19,921) 38,530 (38,530) 합계 2,221,426 (2,221,426) 1,517,870 (1,517,870) 상기 민감도 분석은 당반기말과 전반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 25. 연결현금흐름표가. 당반기와 전반기의 영업활동현금흐름 중 반기연결순이익 조정을 위한 가감 내역은 다음과같습니다(단위:천원). 과목 당반기 전반기 반기연결순이익 조정을 위한 가감 2,136,841 2,337,913 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 2,990,943 2,482,030 감가상각비 1,190,180 1,022,019 법인세비용 819,806 291,076 이자비용 406,700 383,135 대손상각비 439,118 173,001 기타 135,139 612,799 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (854,102) (144,117) 외화환산손실 646,926 57,915 이자수익 77,913 40,413 기타 129,263 45,789 나. 당반기와 전반기의 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 당반기 전반기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (9,294,648) (2,456,121) 매출채권의 증가 (7,180,544) (1,424,492) 미수금의 증가 (369,630) (68,904) 재고자산의 증가 (2,862,477) (1,525,616) 매입채무의 증가 682,348 511,480 미지급금의 증가(감소) 43,688 (111,871) 미지급비용의 감소 (68,606) (49,904) 기타 460,573 213,186 다. 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당반기 전반기 장기차입금 유동성 대체 - 294,166 건설중인자산의 본계정 대체 501,315 2,178,900 26. 누적비지배지분의 변동연결회사에 포함된 (주)파워쿨의 당반기 및 전기말 현재 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 비지배지분율(%) 기초 누적 비지배지분 비지배지분에 배분된 당기순손익 당기말 누적 비지배지분 당반기 70.36% (1,155,185) (19,100) (1,174,285) 전기 70.36% (1,082,876) (72,309) (1,155,185) 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 반기말 2018.06.30 현재 제 18 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 반기말 제 18 기말 자산 유동자산 59,706,643,090 53,884,149,069 현금및현금성자산 3,895,517,948 4,580,499,824 단기금융상품 3,158,971,539 7,294,925,847 단기매매증권 2,875,147,075 2,750,134,668 매출채권 20,566,697,800 13,315,083,353 단기대여금 143,800,000 158,378,900 미수금 630,203,952 260,398,006 선급금 1,384,488,024 1,347,521,533 기타유동자산 97,930,117 85,797,665 재고자산 26,953,886,635 24,091,409,273 비유동자산 44,946,677,292 43,258,865,910 장기금융상품 1,853,979,648 1,595,721,672 매도가능증권 40,855,236 40,855,236 유형자산 37,405,778,377 36,311,372,882 무형자산 1,445,189,516 1,171,887,272 보증금 86,858,010 216,858,010 장기대여금 3,858,149,798 3,599,434,798 이연법인세자산 255,866,707 322,736,040 자산총계 104,653,320,382 97,143,014,979 부채 유동부채 40,220,227,450 39,060,813,590 매입채무 5,190,777,828 4,515,868,714 단기차입금 28,900,000,000 28,900,000,000 유동성장기부채 2,283,333,000 2,449,999,000 미지급금 496,887,396 452,661,997 미지급비용 985,133,865 1,053,740,286 당기법인세부채 1,112,576,070 919,806,637 기타유동부채 1,251,519,291 768,736,956 비유동부채 132,656,770 107,517,602 장기미지급금 132,656,770 107,517,602 부채총계 40,352,884,220 39,168,331,192 자본 자본금 4,073,264,500 4,073,264,500 자본잉여금 23,673,415,402 22,626,563,830 기타자본 (1,451,248,600) 이익잉여금 36,553,756,260 32,726,104,057 자본총계 64,300,436,162 57,974,683,787 자본과부채총계 104,653,320,382 97,143,014,979 포괄손익계산서 제 19 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 18 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 반기 제 18 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 21,727,191,860 40,961,553,646 16,834,202,108 32,579,952,398 매출원가 15,076,505,798 28,817,874,013 11,755,070,207 23,086,995,002 매출총이익 6,650,686,062 12,143,679,633 5,079,131,901 9,492,957,396 판매비와관리비 3,915,628,091 7,226,514,519 3,357,465,439 6,192,396,986 영업이익(손실) 2,735,057,971 4,917,165,114 1,721,666,462 3,300,560,410 기타수익 90,073,695 59,653,724 70,078,002 기타비용 70,766,698 152,951,005 60,618,138 118,891,903 금융수익 907,301,181 1,062,131,022 110,970,055 132,777,916 금융비용 133,934,120 480,171,901 (97,595,921) 1,309,053,105 법인세비용차감전순이익(손실) 3,437,658,334 5,436,246,925 1,929,268,024 2,075,471,320 법인세비용 548,978,339 819,806,322 266,161,934 291,075,917 당기순이익(손실) 2,888,679,995 4,616,440,603 1,663,106,090 1,784,395,403 기타포괄손익 총포괄손익 2,888,679,995 4,616,440,603 1,663,106,090 1,784,395,403 지배기업의 소유주지분 주당순이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 355 574 211 226 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 355 574 211 226 자본변동표 제 19 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 18 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초) 4,073,264,500 22,626,563,830 (1,451,248,600) 30,531,821,067 55,780,400,797 총포괄손익: 당기순이익(손실) 1,784,395,403 1,784,395,403 총포괄손익 계 1,784,395,403 1,784,395,403 소유주와의 거래계: 자기주식의 처분 현금배당 (788,788,400) (788,788,400) 소유주와의 거래계 (788,788,400) (788,788,400) 2017.06.30 (기말) 4,073,264,500 22,626,563,830 (1,451,248,600) 31,527,428,070 56,776,007,800 2018.01.01 (기초) 4,073,264,500 22,626,563,830 (1,451,248,600) 32,726,104,057 57,974,683,787 총포괄손익: 당기순이익(손실) 4,616,440,603 4,616,440,603 총포괄손익 계 4,616,440,603 4,616,440,603 소유주와의 거래계: 자기주식의 처분 1,046,851,572 1,451,248,600 2,498,100,172 현금배당 (788,788,400) (788,788,400) 소유주와의 거래계 1,046,851,572 1,451,248,600 (788,788,400) 1,709,311,772 2018.06.30 (기말) 4,073,264,500 23,673,415,402 36,553,756,260 64,300,436,162 현금흐름표 제 19 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 18 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 반기 제 18 기 반기 영업활동현금흐름 (3,667,193,629) 1,381,357,821 당기순이익(손실) 4,616,440,603 1,784,395,403 당기순이익조정을 위한 가감 2,199,130,738 2,401,820,044 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (9,300,977,874) (2,455,557,123) 이자수취 77,875,455 33,909,358 이자지급 (404,229,167) (385,514,740) 법인세납부 (855,433,384) 2,304,879 투자활동현금흐름 711,206,999 (4,086,442,791) 단기금융상품의 순증감 4,262,409,147 66,000,100 대여금의 순증감 12,678,650 81,721,300 단기매매증권의 순증감 (13,745,767) (600,000,000) 장기금융상품의 순증감 (258,257,976) 501,463,194 매도가능증권의 취득 (15,685,236) 만기보유증권의 처분 100,000,000 유형자산의 취득 (2,809,895,546) (4,136,755,724) 유형자산의 처분 3,500,000 무형자산의 취득 (256,766,509) (99,287,000) 현금의기타유입(유출) (228,715,000) 16,100,575 재무활동현금흐름 2,264,534,081 (1,229,016,506) 단기차입금의 순증감 (260,000,000) 유동성장기부채의 상환 (166,666,000) (431,816,000) 배당금지급 (788,788,400) (788,788,400) 정부보조금의 수취 426,622,481 251,587,894 자기주식의 처분 2,793,366,000 현금및현금성자산의 증가(감소) (691,452,549) (3,934,101,476) 기초현금및현금성자산 4,580,499,824 12,736,071,991 현금및현금성자산의 환율변동효과 6,470,673 (1,784,899) 기말현금및현금성자산 3,895,517,948 8,800,185,616 5. 재무제표 주석 별첨 반기재무제표에 대한 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다. 주석 제19기 반기 : 2018년 6월 30일 현재 제18기 반기 : 2017년 6월 30일 현재 주식회사 비엠티 1. 회사의 개요 :회사는 1988년 2월 반도체 피팅 및 반도체 밸브 제조를 목적으로 경풍기계공업사로 설립되었으며, 2000년 7월 26일 현물출자 방식으로 법인기업으로 전환하고 상호를 주식회사 비엠티로 변경하였으며, 2007년 11월 2일 주식을 KOSDAQ증권시장에 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 현물출자금액 700,405천원을 포함하여 736,405천원이며, 이후 수차례 유ㆍ무상증자를 실시하여 2018년 6월 30일 현재 납입자본금은 4,073백만원이며 최대주주는 윤종찬(지분율 : 50.03%)입니다. 2. 중요한 회계처리방침 : 가. 재무제표 작성기준 -회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.회사의 2018년 6월 30일로 종료되는 6개월 보고기간에 대한 반기요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 금융자산 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 4,580,500 4,580,500 - 단기매매증권 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 2,750,135 2,750,135 - 장단기금융상품 상각후원가 상각후원가 8,890,648 8,890,648 - 매출채권 상각후원가 상각후원가 13,315,083 13,315,083 - 미수금 상각후원가 상각후원가 260,398 260,398 - 장단기대여금 상각후원가 상각후원가 3,757,814 3,757,814 - 매도가능증권 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 40,855 40,855 - 보증금 상각후원가 상각후원가 216,858 216,858 - - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 -기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다 나. 회계정책 - 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. -법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. -금융자산(1)분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2)측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익’에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타영업외수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 3. 중요한 회계 추정 및 가정 : 중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품 : 가. 당반기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 당기손익-공정가치 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 3,895,518 - 3,895,518 3,895,518 단기매매증권 2,875,147 - - 2,875,147 2,875,147 장단기금융상품 - 5,012,951 - 5,012,951 5,012,951 매출채권 - 20,566,698 - 20,566,698 20,566,698 미수금 - 630,204 - 630,204 630,204 장단기대여금 - 4,003,850 - 4,003,850 4,003,850 매도가능증권 - - 40,855 40,855 40,855 보증금 86,858 86,858 86,858 계 2,875,147 34,196,079 40,855 37,112,081 37,112,081 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 공정가액 매입채무 5,190,778 5,190,778 장단기미지급금 629,544 629,544 차입금 31,183,333 31,183,333 계 37,003,655 37,003,655 금융자산 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 4,580,500 - 4,580,500 4,580,500 단기매매증권 2,750,135 - - 2,750,135 2,750,135 장단기금융상품 - 8,890,648 - 8,890,648 8,890,648 매출채권 - 13,315,083 - 13,315,083 13,315,083 미수금 - 260,398 - 260,398 260,398 장단기대여금 - 3,757,814 - 3,757,814 3,757,814 매도가능증권 - - 40,855 40,855 40,855 보증금 - 216,858 - 216,858 216,858 계 2,750,135 31,021,301 40,855 33,812,291 33,812,291 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 공정가액 매입채무 4,515,869 4,515,869 장단기미지급금 560,180 560,180 차입금 31,349,999 31,349,999 계 36,426,048 36,426,048 나. 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익-공정가치 상각후원가 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 41,487 36,388 - 77,875 외환차익 - 211,586 - 211,586 외화환산이익 - 646,905 - 646,905 단기매매증권평가이익 89,691 - - 89,691 단기매매증권처분이익 36,073 - - 36,073 이자비용 - - (404,229) (404,229) 대손상각비 - (539,118) - (539,118) 외환차손 - (57,441) - (57,441) 외화환산손실 - (4,004) - (4,004) 단기매매증권평가손실 (14,498) - - (14,498) 합 계 152,753 294,316 (404,229) 42,840 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금및수취채권 만기보유증권 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 40,388 1,220 - 41,608 외환차익 43,415 - - 43,415 외화환산이익 47,755 - - 47,755 이자비용 - - (374,402) (374,402) 대손상각비 (273,001) - - (273,001) 외환차손 (424,835) - - (424,835) 외화환산손실 (509,816) - - (509,816) 합 계 (1,076,094) 1,220 (374,402) (1,449,276) 다. 공정가치 평가 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 적용하여 측정한 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 수준1 수준2 수준3 합계 자산 단기매매증권 2,875,147 - - 2,875,147 2,750,135 - - 2,750,135 합계 2,875,147 - - 2,875,147 2,750,135 - - 2,750,135 라. 매도가능증권매도가능증권으로 분류된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 지분증권 누클리어인베스트먼트 25,170 25,170 정보통신공제조합 15,685 15,685 합계 40,855 40,855 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산은 비시장성지분증권으로서 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 상기의 공정가치서열체계에서 제외하였습니다. 마. 신용위험 최대 노출액금융자산 보유에 따른 신용위험 최대 노출액은 회사의 금융자산 장부가액과 같습니다. 5. 매출채권 및 미수금 :가. 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권 20,566,698 13,315,083 미수금 630,204 260,398 합 계 21,196,902 13,575,481 나. 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 미수금과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권및미수금 총장부금액 24,079,008 16,018,468 대손충당금: - 매출채권 (2,882,106) (2,442,987) - 미수금 - - 대손충당금 합계 (2,882,106) (2,442,987) 매출채권및미수금 순장부금액 21,196,902 13,575,481 다. 당반기와 전반기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초금액 2,442,987 1,726,298 대손상각비 439,119 173,001 반기말금액 2,882,106 1,899,299 라. 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~12개월 12개월 초과 당반기말 3,503,078 1,298,117 216,322 3,572,555 전기말 1,285,977 201,791 86,763 5,283,667 마. 회사는 3개월 이내 연체된 매출채권 및 미수금은 손상된 것으로 간주하지 않습니다. 당반기말과 전기말 현재 3개월 이내의 매출채권 및 미수금은 각 각 15,489백만 원 및 9,160 백만원입니다.6. 대여금보고기간종료일 현재 단기대여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 대여금 143,800 4,558,150 158,379 4,199,435 대손충당금 - (700,000) - (600,000) 계 143,800 3,858,150 158,379 3,599,435 7. 재고자산 :당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계 정 과 목 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 824,356 (46,100) 778,256 1,984,893 (120,773) 1,864,120 제품 4,111,537 (359,867) 3,751,670 4,057,284 (457,578) 3,599,706 원재료 13,041,619 (463,542) 12,578,077 10,440,671 (309,028) 10,131,643 재공품 9,962,427 (404,260) 9,558,167 8,698,369 (284,818) 8,413,551 저장품 71,544 - 71,544 67,642 - 67,642 미착품 216,173 - 216,173 14,747 - 14,747 합계 28,227,656 (1,273,769) 26,953,887 25,263,606 (1,172,197) 24,091,409 8. 종속회사투자주식 :당반기말과 전기말 현재 종속회사투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)파워쿨 대한민국 전기부품 제조 70.36% - 70.36% - 합 계 70.36% - 70.36% - 9. 유형자산 : 가. 당반기와 전반기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초순장부가액 36,311,373 33,919,152 일반취득 및 자본적지출 2,809,896 4,136,755 감가상각 (1,154,902) (986,740) 처분/폐기/손상 (2) - 기타 (560,587) (251,588) 반기말순장부가액 37,405,778 36,817,579 나. 담보제공자산 당반기와 전기말 현재 장ㆍ단기채무와 관련하여 담보로 제공된 회사의 유형자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 담보설정액 담보제공처 당반기말 전기말 토지, 건물 및 기계장치 21,565,000 21,565,000 중소기업은행, 양산시청 10. 무형자산 : 가. 당반기와 전반기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 기초 1,171,888 817,323 취득 및 내부창출 393,220 99,287 상각 (116,850) (100,715) 기타 (3,068) 반기말 1,445,190 815,895 나. 무형자산상각비 및 손상차손 무형자산상각비는 성격에 따라 제조원가 및 판매비와관리비로 분류되어 인식되며, 손상차손은 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식합니다. 11. 차입금 : 가. 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 2018.6.30현재연 이자율(%) 금 액 당반기말 전기말 무역어음대출 KEB하나은행 등 2.68~2.904% 3,000,000 3,000,000 중소기업자금대출 중소기업은행 1.579% ~ 2.55% 9,500,000 9,500,000 중기포괄수출금융 한국수출입은행 2.65% 10,000,000 10,000,000 운전자금대출 등 우리은행 2.97% ~ 3.31% 6,400,000 6,400,000 합 계 28,900,000 28,900,000 나. 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 2018.6.30현재연 이자율(%) 금 액 당반기말 전기말 중소기업육성 경남은행 0.000~3.020% 2,283,333 2,449,999 소 계 2,283,333 2,449,999 1년 이내 만기도래분 (2,283,333) (2,449,999) 차감계 - - 12. 퇴직급여제도 : 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기 비용 인식 기여금 278,069 483,777 190,932 370,908 13. 우발채무와 약정사항 : 가. 당반기말 현재 회사는 서울보증보험주식회사 등으로부터 2,115백 만원의 계약이행 지급보증 등을 제공받고 있습니다. 나. 당반기말 현재 회사는 중소기업은행으로부터 USD 782천 한도의 기타외화지급보증을 제공받고 있으며 2018년 06월 30일 현재 USD 128천을 실행 중입니다. 다. 당반기말 현재 회사는 한국외환은행 등의 장단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 14. 자본금과 자본잉여금 : 가. 회사의 자본금은 보통주 자본금으로 구성되어 있으며 당반기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원). 구분 당반기말 전기말 수권주식수 20,000,000 20,000,000 주당금액 500원 500원 발행주식수 8,146,529 8,146,529 자본금 4,073,264,500 4,073,264,500 나. 당반기와 전반기 중 자본금 변동은 없습니다. 다. 당반기와 전반기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 구분 당반기 전반기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 8,146,529 (258,645) 7,887,884 8,146,529 (258,645) 7,887,884 자기주식의 처분 - 258,645 258,645 - - - 기말 발행주식수 8,146,529 - 8,146,529 8,146,529 (258,645) 7,887,884 라. 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 22,356,529 22,356,529 자기주식처분이익 1,316,886 270,035 합 계 23,673,415 22,626,564 15. 기타자본 : 가. 당반기말과 전기말의 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 자기주식 - (1,451,249) 합계 - (1,451,249) 나. 회사는 전기말 현재 258,645 주 의 자기주식을 보유하고 있었으며, 당반기 중 자기주식을 전량 매각하였습니다.16. 이익잉여금 :당반기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 1. 법정적립금 610,057 531,178 이익준비금 610,057 531,178 2. 임의적립금 532,717 532,717 기업합리화적립금 82,717 82,717 연구인력개발준비금 450,000 450,000 3. 미처분이익잉여금 35,410,982 31,662,209 합계 36,553,756 32,726,104 17. 기본주당순이익 등 :당반기와 전반기 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원).가. 가중평균유통보통주식수 - 구분 발행주식수(주) 가중치 적수 기초 7,887,884 181 1,427,707,004 자기주식 처분 258,645 110 28,450,950 계 8,146,529 1,456,157,954 가중평균유통보통주식수(주) 8,045,072 구분 발행주식수(주) 가중치 적수 기초 8,146,529 181 1,474,521,749 자기주식 (258,645) 181 (46,814,745) 계 7,887,884 1,427,707,004 가중평균유통보통주식수(주) 7,887,884 나. 기본주당순이익 - 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 2,888,679,995 4,616,440,603 1,663,106,090 1,784,395,403 가중평균유통보통주식수(주) 8,146,529 8,045,072 7,887,884 7,887,884 기본 및 희석주당순이익 355 574 211 226 18. 영업부문 : 가. 회사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.나. 보고기간의 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품 판매 18,913,169 35,799,416 15,409,980 29,462,087 상품 판매 2,635,514 4,775,746 1,387,540 2,850,927 기타 178,509 386,392 36,682 266,938 합 계 21,727,192 40,961,554 16,834,202 32,579,952 다. 보고기간의 회사의 소재 국가별로 귀속되는 외부고객으로부터의 수익 내역(매출액)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 대한민국 12,718,460 24,313,128 11,479,002 22,459,655 아시아 1,754,577 3,503,785 763,995 1,606,620 미국 2,772,610 4,703,117 984,435 2,254,533 중국 1,168,979 2,172,018 952,057 2,778,939 기타 3,312,566 6,269,506 2,654,713 3,480,205 합계 21,727,192 40,961,554 16,834,202 32,579,952 라. 당반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 1개 회사이며 4,377백만원입니다. 전반기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 고객은 1개 회사이며 4,374백만원입니다. 19. 매출원가 :당반기와 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 기초재고액 3,611,775 5,463,827 2,756,683 4,172,928 1. 상품 609,583 1,864,120 266,296 617,412 2. 제품 3,002,192 3,599,707 2,490,387 3,555,516 Ⅱ. 당반기상품매입액 2,343,002 4,316,022 1,413,594 2,380,673 Ⅲ. 당반기제품제조원가 13,994,285 25,074,876 10,791,987 19,821,412 Ⅳ. 기말재고액 (4,529,926) (4,529,926) (3,886,290) (3,886,290) 1. 상품 (778,256) (778,256) (858,439) (858,439) 2. 제품 (3,751,670) (3,751,670) (3,027,851) (3,027,851) Ⅴ. 기타증감액 (342,630) (1,506,925) 679,096 598,272 Ⅵ. 매출원가 15,076,506 28,817,874 11,755,070 23,086,995 20. 판매비와 관리비 :당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 995,211 2,016,980 1,013,247 2,001,300 퇴직급여 93,761 161,764 70,146 144,469 복리후생비 103,367 205,547 88,345 186,488 여비교통비 39,731 82,038 59,391 104,106 접대비 39,332 100,642 50,008 128,106 통신비 10,692 20,149 12,179 19,680 세금과공과 49,025 127,918 61,496 129,849 감가상각비 48,494 96,093 44,710 89,299 임차료 7,125 13,189 75,202 81,788 보험료 8,179 16,725 8,596 20,010 차량유지비 31,922 69,221 25,846 66,754 경상연구개발비 913,250 1,763,630 871,440 1,455,050 운반비 185,636 331,586 138,592 265,992 포장비 194,184 324,072 110,391 217,659 지급수수료 576,930 929,047 188,939 584,629 광고선전비 169,337 271,021 122,587 174,243 대손상각비 307,199 439,118 173,001 173,001 무형자산상각비 58,729 116,850 50,103 100,716 기타 83,524 140,925 193,246 249,258 합계 3,915,628 7,226,515 3,357,465 6,192,397 21. 비용의 성격별 분류 : 당반기와 전반기중 비용의 성격별 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 변동 7,774,976 15,147,935 6,051,202 12,573,405 급여와상여금 2,585,460 5,107,137 2,271,750 4,434,520 퇴직급여 232,222 397,534 161,061 317,038 감가상각비 562,845 1,097,933 486,658 928,374 경상연구개발비 913,250 1,763,630 871,440 1,455,050 외주가공비 3,699,257 6,443,399 2,347,695 4,533,479 소모품비 309,295 585,359 366,119 595,481 기 타 2,914,829 5,501,462 2,556,611 4,442,045 합 계 18,992,134 36,044,389 15,112,536 29,279,392 비용의 성격별 구분은 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합입니다.22. 기타수익 및 기타비용 : 가. 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 3,498 - - 투자자산처분이익 - - 44,569 44,569 잡이익 - 86,576 15,085 25,509 합계 - 90,074 59,654 70,078 나. 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 4,550 5,000 4,350 5,800 기타의대손상각비 50,000 100,000 50,000 100,000 잡손실 16,217 47,951 6,268 13,092 합계 70,767 152,951 60,618 118,892 23. 금융수익과 금융비용 : 가. 당반기와 전반기 중 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융원가: 이자비용 201,673 404,229 187,135 374,402 외환차손 33,577 57,441 270,346 424,835 외화환산손실 (112,325) 4,004 (555,077) 509,816 단기매매증권평가손실 11,009 14,498 - - 금융원가 소계 133,934 480,172 (97,596) 1,309,053 금융수익: 이자수익 40,868 77,875 23,508 41,608 외환차익 109,327 211,586 40,126 43,415 외화환산이익 632,603 646,906 47,336 47,755 단기매매증권평가이익 88,430 89,691 - - 단기매매증권처분이익 36,073 36,073 - - 금융수익 소계 907,301 1,062,131 110,970 132,778 순금융원가(수익) (773,367) (581,959) (208,566) 1,176,275 나. 당반기와 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 발생원천 금융자산 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관예치금 17,980 36,388 19,962 33,934 단기매매증권 22,888 41,487 - - 미수금 - - 3,571 6,479 만기보유증권 - - - 1,220 합계 40,868 77,875 23,533 41,633 다. 당반기와 전반기 중 금융원가에 포함된 이자비용은 전액 금융기관차입금 이자입니다. 24. 법인세비용 : 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 15.08%입니다. 25. 특수관계자거래 : 가. 당반기말과 전기말 현재 회사의 종속기업은 (주) 파워쿨이며, 당반기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단 위:천원) 구 분 당반기말 전기말 단기대여금 4,400,000 4,100,000 당반기 중 주식회사 파워쿨에 대한 대여금 300백만원이 발생하였습니다. 또한, 상기의 단기대여금에 대하여 당반기말 현재 700백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당반기에 인식된 대손상각비는 100백만원입니다.나. 당반기와 전반기 중 기타의 특수관계자인 주식회사 제이에이치피에 대하여 주요 거래내역 및 당반기말과 전기말 현재의 주요 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).① 거래내역 구분 회 사 당반기 전반기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 기타의특수관계자 주식회사 제이에이치피 28,027 657,032 9,624 500,610 ② 채권, 채무 구분 회 사 당반기 전기말 채권 채무 채권 채무 기타의특수관계자 주식회사 제이에이치피 80,000 119,650 102,543 96,831 상기의 채권금액에는 대여금 금액이 포함되어 있으며, 당기 중 20백만원을 회수하였습니다. 다. 주요 경영진에 대한 보상 회사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 당사의 주요 경영진에 대한 당반기와 전반기의 보상내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 단기급여 225,363 215,358 퇴직급여 18,813 17,936 합 계 244,176 233,294 26. 위험관리 : 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험, 가격위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 가. 유동성위험 ① 당반기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다(단위:천원). 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 1 ~ 2년 단기차입금 28,900,000 29,202,863 21,657,373 7,545,490 - 장기차입금 2,283,333 2,284,788 2,284,788 - - 합계 31,183,333 31,487,651 23,942,161 7,545,490 - ② 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 1 ~ 2년 단기차입금 28,900,000 29,340,995 7,803,985 21,537,010 - 장기차입금 2,449,999 2,480,301 29,019 2,451,282 - 합계 31,349,999 31,821,296 7,833,004 23,988,292 - 나. 환위험회사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 USD JPY EUR GBP 자산: 현금및현금성자산 4,000,650 23,217 428,986 106,385 단기매매증권 2,875,147 - - - 매출채권 14,082,897 - 604,153 92,828 자산합계 20,958,694 23,217 1,033,139 199,213 구 분 전기말 USD JPY EUR GBP 자산: 현금및현금성자산 940,426 19,871 123,535 102,928 단기금융상품 9,635,413 - - - 매출채권 9,259,852 - 197,310 122,247 자산합계 19,835,691 19,871 320,845 225,175 나. 환위험,계속 당반기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 USD 100 JPY EUR GBP 당반기말 1,121.70 1,014.79 1,297.02 1,466.85 전기말 1,071.40 949.11 1,279.25 1,439.53 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기와 전반기 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,095,869 (2,095,869) 1,412,919 (1,412,919) JPY 2,322 (2,322) 1,228 (1,228) EUR 103,314 (103,314) 65,193 (65,193) GBP 19,921 (19,921) 38,530 (38,530) 합계 2,221,426 (2,221,426) 1,517,870 (1,517,870) 상기 민감도 분석은 당반기말과 전반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 27. 현금흐름표 :가. 당반기과 전반기의 영업현금흐름 중 반기순이익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 당반기 전반기 반기순이익 조정을 위한 가감 2,199,131 2,401,820 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 3,053,193 2,535,751 감가상각비 1,154,902 986,741 법인세비용 819,806 291,076 이자비용 404,229 374,402 대손상각비 539,118 273,001 기타 135,138 610,531 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (854,062) (133,932) 외화환산이익 646,926 47,755 이자수익 77,875 41,608 기타 129,261 44,569 나. 당반기과 전반기의 영업현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 당반기 전반기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (9,300,978) (2,455,557) 매출채권의 증가 (7,180,544) (1,424,492) 미수금의 증가 (369,806) (69,056) 재고자산의 증가 (2,862,477) (1,525,616) 매입채무의 증가 674,930 511,480 미지급금의 증가(감소) 44,225 (111,904) 미지급비용의 감소 (68,606) (49,904) 기타 461,300 213,935 다. 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당반기 전반기 장기차입금 유동성 대체 - 166,666 건설중인자산의 본계정 대체 501,315 2,178,900 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무정보 이용상의 유의점연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. (2) 합병등의 사후 정보 1. 자산양수도에 관한 기본사항(1) 자산양수도의 상대방과 배경 구분 양수회사 회사명 일진정밀공업사 소재지 부산시 사상구 삼락동 342-21 대표자 강신직 상장여부 비상장 (2) 상법 제374조에 따른 '중요한 일부'의 양도인지 또는 '중대한 영향을 미치는 일부' 의 양수인지 여부 : 본 건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않 습니다.(3) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요영향 및 효과금번 자산양수도를 통하여 당사의 경영권에 미치는 영향은 없습니다. 자산양도가액 은 금오십오억원(\5,500,000,000)으로 2009년 12월 31일 기준 당사 자산총액 대비10.55%이며, 당사 차입금의 상환 및 운영자금으로 사용할 예정으로 재무구조가 개선될 것으로 예상됩니다.(4) 진행경과 및 일정1) 평가계약일자 : 2011년 1월 13일 2) 이사회결의일 : 2011년 2월 10일3) 자산양수도 계약일 : 2011년 2월 10일4) 주요사항보고서 제출일 : 2011년 2월 10일5) 자산양수도 완료 예정일: 2011년 2월 10일 2. 자산양수도 상대방의 개요 (단위 : 원) 구 분 양도자 양수자 법인명(개인) 주식회사 비엠티 일진정밀공업사 자산양수ㆍ양도 (양도) (양수) 대표이사 윤종찬 강신직 본사 주소 경남 양산시 북정동 21-1 부산시 사상구 삼락동 342-21 연락처 055-783-1000 051-303-7130 설립연월 2000년 7월 1일 1987년 8월 10일 납입자본금 3,150,000,000 434,627,343 자산총액 52,118,776,615 3,702,260,107 결산기 12월31일 12월 31일 종업원수 160명 45명 주권상장 또는 협회등록일 2007년 11월 02일 - 발행주식의 종류 및 수 보통주 6,300,000주(액면가액 500원) - 3. 양수도되는 자산의 내용(1) 자산양수도 가액양도자와 양수자 간에 체결할 예정인 자산양수도 계약서 상 자산양수도 가액은 5,500,000,000원(부가가치세 별도)으로서 그 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 자산의 종류 지번 면적(㎡) 장부가액(2010.12.31) 양도가액 토 지 부산시 강서구 송정동 1617-7 4,396 826,144,670 3,600,000,000 건물및시설장치 5,623 2,583,816,784 1,900,000,000 합 계 3,409,961,454 5,500,000,000 (2) 자산양수도 대금의 지급방법양도자는 양수자로부터 다음의 방법에 따라 자산양수도 대금(부가가치세 포함)을 지급받기로 하였습니다. (단위 : 원) 구 분 대금지급일 합 계 비 고 계약금 2011.2.10 2,000,000,000 - 중도금 2012.2.9 2,690,400,000 - 잔 금 2011.4.10~2018.1.10 999,600,000 매분기35,700,000원 분납 합 계 - 5,690,000,000 - 4. 기타 상기 자산양수도 관련 세부사항은 당사에서 2011년 2월 10일 공시한 주요사항보고서(중요한자산양수도결정)를 참고하시기 바랍니다. (3) 회계정보에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제19기 반기 매출채권 23,448,804 2,882,106 12.29% 미수금 631,373 - - 합 계 24,080,177 2,882,106 11.97% 제18기 매출채권 15,758,071 2,442,987 15.50% 미수금 261,742 - - 합 계 16,019,813 2,442,987 15.25% 제17기 매출채권 20,026,376 1,726,496 8.62% 미수금 335,242 - - 합 계 20,361,618 1,726,496 8.48% 제16기 매출채권 23,227,752 1,567,960 6.75% 미수금 428,140 - - 합 계 23,655,892 1,567,960 6.63% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원 ) 구 분 제19기 반기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,442,987 1,726,496 1,567,960 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 449,743 ① 대손처리액(상각채권액) - - 449,743 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 439,119 716,491 608,279 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,882,106 2,442,987 1,726,496 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원 ) 구 분 3개월이하 3개월초과6개월이하 6개월초과9개월이하 9개월초과12개월이하 12개월초과 계 금액 일반 14,858,732 3,503,078 1,298,117 216,322 3,572,555 23,448,804 특수관계자 - - - - - - 계 14,858,732 3,503,078 1,298,117 216,322 3,572,555 23,448,804 구성비율 63.37% 14.94% 5.54% 0.92% 15.23% 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제19기 반기 제18기 제17기 제16기 비고 Fitting 및 Valve사업부문 상 품 778 1,864 617 622 - 제 품 3,752 3,599 3,556 3,357 - 원 재 료 12,578 10,132 8,250 8,966 - 재 공 품 9,558 8,413 8,269 7,972 - 저 장 품 72 68 74 93 - 미 착 품 216 15 - - - 소 계 26,954 24,091 20,766 21,010 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 25.78% 24.77% 22.14% 22.56% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.3회 2.0회 1.5회 1.8회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 외감대상 법인으로 2017년도의 기말에는 2017년 12월 31일에 신정회계법인실사요원과 병행하여 재고자산을 실사하였으며, 2018년도 반기에는 2018년 6월30일 자체적으로 재고자산을 실사하였으며, 외부감사인은 입회하지 않았습니다. 장부상 재고수량과 실재고수량을 확인하였으며, 중요한 차이가 발생하지 않았습니다 .(4) 금융상품의 공정가치 가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유증권 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 3,992,716 - - 3,992,716 3,992,716 단기매매증권 2,875,147 - - - 2,875,147 2,875,147 장단기금융상품 - 5,017,951 - - 5,017,951 5,017,951 매출채권 - 20,566,698 - - 20,566,698 20,566,698 장단기미수금 - 631,373 - - 631,373 631,373 장단기대여금 - 303,850 - - 303,850 303,850 매도가능증권 40,855 40,855 40,855 만기보유증권 - - - - - - 보증금 86,858 - 86,858 86,858 계 2,875,147 30,599,446 40,855 - 33,515,448 33,515,448 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 공정가액 매입채무 5,356,191 5,356,191 장단기 미지급금 723,289 723,289 차입금 31,183,333 31,183,333 계 37,262,813 37,262,813 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유증권 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 4,655,578 - - 4,655,578 4,655,578 단기매매증권 2,750,135 - - - 2,750,135 2,750,135 장단기금융상품 - 8,895,648 - - 8,895,648 8,895,648 매출채권 - 13,315,083 - - 13,315,083 13,315,083 미수금 - 261,742 - - 261,742 261,742 장단기대여금 - 257,814 - - 257,814 257,814 매도가능증권 - - 40,855 - 40,855 40,855 보증금 - 216,858 - - 216,858 216,858 계 2,750,135 27,602,723 40,855 - 30,393,713 30,393,713 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 공정가액 매입채무 4,673,864 4,673,864 장단기미지급금 654,462 654,462 차입금 31,604,999 31,604,999 계 36,933,325 36,933,325 나. 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익-공정가치 상각후원가 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 41,487 36,426 - 77,913 외환차익 - 211,586 - 211,586 외화환산이익 - 646,905 - 646,905 단기매매증권평가이익 89,691 - - 89,691 단기매매증권처분이익 36,073 - - 36,073 이자비용 - - (406,700) (406,700) 대손상각비 - (439,118) - (439,118) 외환차손 - (57,441) - (57,441) 외화환산손실 - (11,422) - (11,422) 단기매매증권평가손실 (14,498) - - (14,498) 합 계 152,753 386,936 (406,700) 132,989 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유증권 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 40,413 - 1,220 - 41,633 외환차익 43,415 - - - 43,415 외화환산이익 57,915 - - - 57,915 이자비용 - - - (383,135) (383,135) 대손상각비 (173,001) - - - (173,001) 외환차손 (424,835) (424,835) 외화환산손실 (509,817) - - - (509,817) 합 계 (965,910) - 1,220 (383,135) (1,347,825) 다. 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기말 현재 공정가치 서열체계를 적용하여 측정한 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 단기매매증권 2,875,147 - - 2,875,147 합계 2,875,147 - - 2,875,147 라. 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 정보통신공제조합 15,685 15,685 누클리어인베스트먼트 25,170 25,170 합계 40,855 40,855 매도가능증권으로 분류된 누클리어인베스트먼트 주식은 비상장지분상품이며 사업 초기 단계로 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정했습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제19기 반기 - - - 제18기(전기) 신정회계법인 적정 해당사항 없음 제17기(전전기) 신정회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제19기 반기 - - - - 제18기(전기) 신정회계법인 결산 감사 및 감사보고서 작성 44,000 562 제17기(전전기) 신정회계법인 결산 감사 및 감사보고서 작성 44,000 515 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기 반기 - - - - - 제18기(전기) 2018.03.01 세무조정 2018.03.01~ 2018.03.31 4,100 - 제17기(전전기) 2017.03.01 세무조정 2017.03.01~ 2017.03.31 4,100 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사로 구성되어있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 "Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2018.01회차 2018.02.12 제1호의안 : 제18기 결산재무제표(별도)확정의 건 가결 - 2018.02회차 2018.02.20 제1호의안 : 제18기 결산재무제표(연결)확정의 건 가결 - 2018.03회차 2018.02.22 제1호의안 : 제18기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 2018.04회차 2018.03.12 제1호의안 : 자기주식 처분의 건 가결 - 다. 이사의 독립성당사는 이사선임시 주주총회 전에 관계법령에 의거 이사후보자의 인적사항 및 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등을 주주총회소집공고를 통해 공시하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 구분 내 용 감 사 수 1명 이상 3명 이내 감사선임 주주총회에서 선임(출석 주주 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 1/4이상, 3/100을 초과하는 주식을 가진 주주는 그 초과분에 대한 의결권 행사제한) 임 기 3년 (임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기 주주총회 전에 만료될경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. 권 한 ① 회사의 업무와 회계감사② 이사의 직무의 집행을 감사 및 보고③ 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사④ 임시주주총회 소집 청구⑤ 각종 결의취소의 소, 신주발행무효의 소, 감자무효의 소, 합병무효의 소등을 제기할 권리 책 임 ① 감사임무를 해태한 때에는 회사에 대하여 연대하여 손해를 배상할 챔임② 고의 또는 중대한 과실로 그 임무를 해태한 경우 제3자에 대하여도 손해배상 할 책임 (2) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이강희 회계법인 지평대표 - 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2018.01회차 2018.02.12 제1호의안 : 제18기 결산재무제표(별도)확정의 건 가결 - 2018.02회차 2018.02.20 제1호의안 : 제18기 결산재무제표(연결)확정의 건 가결 - 2018.03회차 2018.02.22 제1호의안 : 제18기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 2018.04회차 2018.03.12 제1호의안 : 자기주식 처분의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 당사 정관에는 집중투표제에 대한 배제 조항이 없습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 서면투표제와 전자투표제에 대한 정관 조항이 없습니다. (3) 소수주주권의 행사여부 -해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 윤종찬 최대주주 보통주 4,075,320 50.03 4,075,320 50.03 - 옥후남 처 보통주 147,336 1.81 147,336 1.81 - 신지연 조카 보통주 16,553 0.20 16,553 0.20 - 윤순년 장모 보통주 14,584 0.18 14,584 0.18 - 윤민정 자녀 보통주 107,287 1.32 107,287 1.32 - 윤민하 자녀 보통주 107,287 1.32 107,287 1.32 - 배정훈 미등기이사 보통주 246 0.00 246 0.00 - 옥명석 등기이사 보통주 37,017 0.45 37,017 0.45 - (주)제이앤에이치 기타 보통주 95,329 1.17 95,329 1.17 - 계 보통주 4,600,959 56.48 4,600,959 56.48 - - - - - - - 나. 최대주주 주요 경력(기준일 : 2018년 06월 30일) 최대주주 성명 직 위 주요경력(최근 5년간) 기 간 경력사항 겸임현황 윤 종 찬 대표이사 2000.07 ~ 현재 (주)비엠티 대표이사 (주)파워쿨 대표이사 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2007년 11월 09일 윤종찬 3,307,045 55.16 - 2007년 11월 14일 윤종찬 3,394,045 56.57 - 2007년 12월 27일 윤종찬 3,454,822 57.58 - 2008년 10월 29일 윤종찬 3,517,517 58.63 - 2008년 11월 28일 윤종찬 3,583,549 59.73 - 2009년 08월 10일 윤종찬 3,507,240 58.45 - 2009년 08월 24일 윤종찬 3,307,240 55.12 - 2010년 06월 21일 윤종찬 4,186,475 59.17 - 2011년 03월 15일 윤종찬 4,189,511 59.82 - 2011년 10월 21일 윤종찬 4,506,024 61.68 - 2013년 02월 14일 윤종찬 4,543,568 62.20 - 2013년 04월 17일 윤종찬 4,543,880 61.68 - 2015년 05월 13일 윤종찬 4,551,002 55.86 - 라. 주식분포현황 공시서류 작성기준일 현재 최대주주를 제외하고 5%이상 지분을 소유하고 있는 주주는 없습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 해당사항 없음 - - - 해당사항 없음 - - - 우리사주조합 - - 마. 주주분포 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,422 99.59% 3,104,507 38.11% - 바. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2. 상법 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우. 4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우. 5. 주권을 한국거래소의 유가증권시장이나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우. ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 익년 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권. 50주권, 100주권,500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 - 공고게재신문 한국경제신문 사. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주 ) 종 류 18년06월 18년05월 18년04월 18년03월 18년02월 18년01월 보통주 최 고 11,500 11,200 10,650 12,000 9,490 7,770 최 저 8,500 9,250 9,150 9,030 7,370 6,190 월간거래량 2,914,897 1,617,520 1,527,311 3,994,707 2,037,926 2,944,852 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤종찬 남 1959.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 부산대학교대학원(주)비엠티전신경풍기계공업사설립 4,075,320 - 17년 9개월 2021년 03월 23일 임재훈 남 1971.06 이사 등기임원 상근 기술총괄 경상대학교대학원기계공학석사 - - 16년 3개월 2021년 03월 23일 옥명석 남 1975.06 이사 등기임원 상근 영업총괄 대신고등학교졸업(주)비엠티16년근무 37,017 - 19년 4개월 2021년 03월 23일 김상석 남 1966.07 이사 미등기임원 상근 생산총괄 경남전문대졸업(주)비엠티23년근무 - - 17년 9개월 - 배정훈 남 1959.09 이사 미등기임원 상근 제품개발 부곡중졸 - - 17년 9개월 - 이강희 남 1966.05 감사 등기임원 상근 회계감사 부산대학교 대학원 - - 2년 9개월 2020년 03월 24일 직원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 243 - - - 243 4년 08월 4,850,853 19,962 - - 여 48 - - - 48 5년08월 737,875 15,372 - 합 계 291 - - - 291 4년10월 5,588,728 19,205 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 1,000 - 감사 1 60 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 228 57 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 225 75 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3 3 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 당해 사업연도에 5억원 이상의 보수를 지급한 전현직 등기임원은 없으므로 기재를 생략합니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11012#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)파워쿨(비상장)(구 노바마그네틱스) 2009년 09월 28일 사업다각화 1,906 197,000 70.4 - - - - 197,000 70.4 - 3,596 -64 합 계 197,000 70.4 - - - - 197,000 70.4 - 3,596 -64 - 당사는 제15기(2014년)에 (주)파워쿨(구 노바마그네틱스) 우선주 40,000주(단가 59,465원, 총매매금액 2,379백만원)를 인수하였고, 제15기(2014년)에 전액 손상차손으로 인식하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원 ) 성명(법인명) 관 계 계정과목 변 동 내 역 비고 기초 증가 감소 기말 (주)파워쿨 관계사 대여금 4,100 300 - 4,400 - 합 계 4,100 300 - 4,400 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등기 신고한 주요경영사항의 진행상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2012.12.11 단일판매 공급계약체결 1. 계약상대방 : 현대건설(주)2. 계약내용 : 바라카원전 배관자재 공급계약3. 계약금액 : 4,501,910,460원(부가세 별도)4. 계약기간 : 2012.12.10 ~ 2014.12.31 보고서 제출일 현재 - 4,502백만원 납품 완료 2013.03.22 신규시설투자 등(자율공시) 1. 투자구분 : 공장신설2. 투자금액 : 3,800백만원(부가세 별도)3. 투자목적 ; 시설확장을 위한 신규공장 신축4. 투자기간 : 2013.03.22 ~ 2013.10.31 보고서 제출일 현재- 3,800백만원 지급 완료 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 정기주주총회(2018.03.23) 제1호의안 : 제18기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건. 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 윤종찬 재선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 임재훈 재선임의 건 제2-3호 의안 : 사내이사 옥명석 재선임의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결함 - 정기주주총회(2017.03.24) 제1호의안 : 제17기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건. 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건. 제3호 의안 : 감사 선임의 건.(비상근감사 이강희) 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결함 - 임시주주총회(2016.11.30) 제1호의안 정관일부변경의 건 원안대로 가결함 - 정기주주총회(2016.03.25) 제1호의안 재무제표 승인의 건제2호의안 이사보수한도 승인의 건제3호의안 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결함 - 임시주주총회(2015.05.14) 제1호의안 이사선임의 건 원안대로 가결함 - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항없음 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항없음