에코프로 반기보고서 (2023.06)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항연결회사는 2023년 7월 24일 '제 5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채'를 발행하였습니다. 사채 발행가액 총액은 440,000백만원이며, 표면이자율 0%, 만기이자율 2.00% 입니다. 발행일자에 납입이 완료되었습니다. 나. 합병등의 사후정보

당사는 2021년 5월 1일을 분할기일로 하여, 자회사 및 피투자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문을 제외한 환경사업부문을 인적분할의 방식으로 분할하여 분할신설회사(주식회사 에코프로에이치엔)를 설립하고, 향후 분할종속회사(주식회사 에코프로)는 지주회사로 전환할 것을 이사회(2020년 11월 5일, 2021년 2월 23일) 및 제23기 정기주주총회(2021년 3월 31일)에서 결의하였습니다. - 분할기일(분할 종료일자) : 2021년 5월 1일- 상대방의 개요 □ 상대방의 명칭 : 주식회사 에코프로에이치엔 □ 소재지 : 충북 청주시 청원구 오창읍 과학산업2로 587-40 □ 대표이사 : 윤 성 진

1) 주식회사 에코프로 인적분할

분할존속회사	분할신설회사	내용

㈜에코프로	㈜에코프로에이치엔	1) 분할방법: 인적분할2) 분할목적 - 분할 후 분할존속회사와 분할신설회사의 기업가치를 극대화 - 각 사업부문의 전문화 제고 및 핵심사업의 경쟁력 강화 - 핵심역량 강화를 통한 기업가치 및 주주가치 제고3) 분할비율 - ㈜에코프로 : ㈜에코프로에이치엔 = 0.8301537 : 0.16984634) 분할주식수 - ㈜에코프로 : ㈜에코프로에이치엔 = 18,701,387주 : 3,826,233주5) 분할일정 - 이사회결의일 : 2020년 11월 5일 - 주요사항보고서 제출일 : 2020년 11월 5일 - 상장예비심사신청일 : 2020년 11월 5일 - 주주확정기준일 공고일 : 2020년 12월 16일 - 분할 주주총회를 위한 주주확정일 : 2020년 12월 31일 - 주주총회 소집 공고 및 통지 : 2021년 3월 9일 - 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 : 2021년 3월 31일 - 주식병합 공고 및 통지 : 2021년 4월 13일 - 신주배정 기준일: 2021년 4월 30일 - 분할기일 : 2021년 5월 1일 - 분할보고총회일 또는 창립총회일 : 2021년 5월 3일 - 분할등기 신청 : 2021년 5월 3일 - 매매거래 정지기간 : 2021년 4월 29일 ~ 변경상장전일 - 변경상장 및 재상장일 : 2021년 5월 28일

※ 당사 인적분할에 관한 기타 세부사항은 2020년 11월 6일 최초 제출한 「주요사항보고서(회사분할결정)」, 2021년 3월 15일 최초 제출한 「투자설명서」및 2021년 5월 4일 제출한 「증권발행실적보고서(합병등)」을 참고하시기 바랍니다.

[분할 이후 재무상태표]

(기준일 : 2020년 6월 30일) (단위 : 원)

구분	분할 전	분할 후

분할존속회사	분할신설회사

자산

Ⅰ. 유동자산	144,585,451,679	60,137,400,673	84,448,051,006

현금및현금성자산	77,812,681,559	42,738,004,252	35,074,677,307

기타유동금융자산	30,620,308,374	16,820,608,374	13,799,700,000

매출채권및기타유동채권	10,900,338,987	578,642,052	10,321,696,935

계약자산	5,048,377,314	-	5,048,377,314

기타유동자산	1,217,728,362	145,995	1,217,582,367

재고자산	18,986,017,083	-	18,986,017,083

Ⅱ. 비유동자산	439,348,884,615	395,139,915,172	47,401,166,918

기타비유동금융자산	12,802,858,640	12,966,970,256	677,020,640

종속및관계기업투자	372,023,163,621	372,023,163,621	-

유형자산	36,346,964,572	471,463,302	35,875,501,270

투자부동산	3,496,208,424	-	3,496,208,424

무형자산	3,133,676,715	1,688,684,353	1,444,992,362

사용권자산	883,289,848	337,310,552	545,979,296

파생금융자산	7,652,323,088	7,652,323,088	-

이연법인세자산	3,010,399,707	-	5,361,464,926

자산총계	583,934,336,294	455,277,315,845	131,849,217,924

부채

Ⅰ. 유동부채	147,282,264,046	90,085,528,403	57,196,735,643

매입채무및기타유동채무	8,918,626,463	1,518,940,464	7,399,685,999

유동성차입금	113,191,279,972	67,651,279,972	45,540,000,000

기타유동금융부채	14,040,000	-	14,040,000

기타유동부채	792,731,903	99,037,652	693,694,251

계약부채	3,453,515,272	-	3,453,515,272

유동성파생금융부채	20,356,681,646	20,356,681,646	-

유동리스부채	130,564,829	34,764,708	95,800,121

당기법인세부채	424,823,961	424,823,961	-

Ⅱ. 비유동부채	37,936,510,377	34,196,601,460	6,090,974,136

기타비유동부채	585,459,435	18,369,419	567,090,016

기타비유동금융부채	519,359,178	75,899,178	443,460,000

비유동성차입금	30,000,000	-	30,000,000

퇴직급여부채	6,336,362,286	1,742,995,796	4,593,366,490

비유동리스부채	646,961,711	189,904,081	457,057,630

비유동파생금융부채	29,818,367,767	29,818,367,767	-

이연법인세부채	-	2,351,065,219	-

부채총계	185,218,774,423	124,282,129,863	63,287,709,779

자본

Ⅰ. 자본금	11,045,095,500	9,169,126,500	1,875,969,000

Ⅱ. 자본잉여금	57,135,737,592	48,094,985,161	66,685,539,145

Ⅲ. 자본조정	-4,952,313,330	-61,755,967,788	-

Ⅳ. 기타포괄손익누계액	649,525,617	649,525,617	-

Ⅴ. 이익잉여금	334,837,516,492	334,837,516,492	-

자본총계	398,715,561,871	330,995,185,982	68,561,508,145

부채와자본총계	583,934,336,294	455,277,315,845	131,849,217,924

※ 상기 금액은 2020년 6월 30일 현재 분할되는 회사의 재무제표를 기초로 작성되었습니다.

※ 분할 전 재무상태표 상의 자산총계, 부채총계와 분할존속회사 및 분할신설회사의 자산총계, 부채총계 합계액이 일치하지 않는 이유는 다음과 같습니다.

i) 분할 전 보유 중인 자기주식이 분할에 따라 분할신설회사의 지분에 해당하는 만큼 분할존속회사의 자본항목에서 자산 항목으로 재분류되었기 때문이며, 향후 분할기일에 공정가치 평가를 통하여 반영될 예정입니다.

ii) 분할 전 이연법인세부채가 분할에 따라 각각 이연법인세자산 및 이연법인세부채로 구분되었기 때문입니다.※ 분할신설회사의 자본잉여금에는 인적분할로 인한 준비금 배부액과 인적분할시 발생한 자본의 증가액이 포함되었으며, 분할존속회사의 자본조정에는 인적분할시 발생한 감자차손이 포함되어 있습니다.

2) 합병등 전후의 재무사항 비교표(단위 : 백만원)

대상회사	계정과목	예측	실적	비고

1차연도	2차연도	1차연도	2차연도

실적	괴리율	실적	괴리율

주식회사 에코프로에이치엔	매출액	-	-	90,904	-	218,238	-	-

영업이익	-	-	13,877	-	41,420	-	-

당기순이익	-	-	11,486	-	32,363	-	-

※ 분할 전후 주요 재무사항의 예측은 외부 평가를 진행하지 아니하여 기재를 생략합니다.※ 실적 1,2차연도는 주식회사 에코프로에이치엔의 2021년 및 2022년의 연결 실적을 기준으로 작성 하였습니다.