에코프로 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결기업의 개요1-1 지배기업의 개요지배기업의 주식은 2007년 07월 20일자로 코스닥시장에 상장되어, 당분기말 현재 동 시장에서 거래되고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 지배기업의 발행주식수 및 자본금은 각각 19,263,647주 및 9,632백만원이며, 최대주주는 지배기업의 대표이사 및 그 특수관계자로 당분기말 현재 지분율은 18.73%입니다15 참조>.1-2 종속기업의 현황

피투자기업명	지분율	소재지	결산일	주요사업내용

(주)에코프로비엠	71.94%	한국	12월 31일	이차전지 소재 제조 및 판매업 등

1-3 종속기업의 요약 재무정보 (단위 : 천원) 피투자기업명 자산총액 부채총액 자 본 매출액 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)에코프로비엠(주1) 182,162,028 87,109,226 95,052,801 59,367,934 2,520,604 2,520,604 지배기업은 2016년 5월 1일자로 이차전지소재 사업부를 물적분할하여 주식회사 에코프로비엠을 설립함에 따라 당 회계연도 중 종속기업을 보유하게 되었습니다 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.2-1-1 준수사실의 기재당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2-2 중요한 회계정책 2-2-1 현금및현금성자산재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 2-2-2 금융상품① 금융자산ㆍ최초인식 및 측정당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 당사는 최초 인식시 금융자산을 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. 당사의 주요 금융자산은 현금과 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 그리고 비시장성 금융상품으로 구성되어 있습니다. ㆍ당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사가 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품은 없습니다.당사는 매매목적으로 보유하고 있는 당기손익인식금융자산에 대해 가까운 시일내에 매각할 의도가 여전히 적절한지 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고, 예측가능한 미래에 경영진의 매각 의도가 중요하게 변경되는 경우 드문 상황의경우에만 당사는 동 금융상품을 자산의 성격에 따라 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 또는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 이러한 평가는 공정가치선택권으로 당기손익인식대상으로 지정된 금융자산에는 영향을 주지 않습니다. 주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 내재파생상품의 분리 여부를 재검토 하고 있습니다. ㆍ대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상합니다.ㆍ만기보유금융자산 당사는 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 손익계산서의 금융원가로 계상하고 있습니 다. 당기말 및 전기말 현재 당사는 만기보유금융자산을 보유하고 있지 않습니다. ㆍ매도가능금융자산 매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경되는 경우, 당사는 드문상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산이 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식합니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. ㆍ금융자산의 제거 금융자산, 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우- 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 당사는 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. ② 금융자산의 손상당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨- 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료ㆍ상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되 면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 예상되는 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 손상충당금을 조정함으로써 이미 인식한 손상차손 금액을 감소 또는 증가시키고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는 경우에는 손상차손을 차감처리하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산 당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 금융부채ㆍ최초인식 및 측정 기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 및 기타부채 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. 당사의 주요 금융부채로는 매입채무및기타채무, 차입금이 있습니다. ㆍ후속측정 금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. - 당기손익인식금융부채 : 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각 할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 당사는 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다.- 기타금융부채 : 최초인식후 기타금융부채는 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 기타금융부채가 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다.ㆍ금융부채의 제거 금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. ④ 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. ⑤ 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다.2-2-3 재고자산의 평가 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다.재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있습니다.한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다2-2-4 유형자산유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 원가는 유형자산의 장부금액에 포함하고 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에반영하고 있습니다.한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수와 상각방법에 따라 계상되고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 20~30년 구 축 물 8~15년 기 계 장 치 10년 차 량 운 반 구 5년 공 구 와 기 구 5년 집 기 비 품 5년 건 물 부 속 설 비 10년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이에 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 2-2-5 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다. 2-2-6 무형자산개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산으로 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 무형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수와 상각방법에 따라 계상되고 있습니다.2-2-7 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 이용가능한 공정가치 평가지표를 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손을 계상한 자산에 대하여는 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소하였음을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 2-2-8 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.2-2-9 외화환산 당사의 재무제표는 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. ① 거래와 잔액재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 공정가치측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.2-2-10 수익인식 당사는 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 리베이트 및 기타 판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단되는 경우 매출액 총액을, 대리인으로서 역할을 하고 있다고 판단되는 경우 수수료에 해당하는 부분을 수익으로 인식하고 있습니다. 당사는 다음의 인식 기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. ① 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. ② 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. ③ 배당금수익당사는 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. ④ 기타의수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우에 인식하고 있습니다.2-2-11 법인세 ① 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 (및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할 (과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. ② 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.2-2-12 연금 및 퇴직급여당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당기근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 자본에 직접 반영하고 있습니다.과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 비용으로 인식합니다. 한편, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면, 해당 과거근무원가는 즉시 인식합니다.확정급여자산 또는 부채는 확정급여채무의 현재가치에서 미인식 과거근무원가를 차감하고 관련 확정급여채무를 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를차감하여 산정합니다. 사외적립자산은 장기종업원급여기금이 보유하고 있는 자산 또는 적격보험계약으로 구성됩니다. 사외적립자산은 당사의 채권자에게 이용가능하지 않으며 당사에게 직접 지급될 수 없습니다. 공정가치는 시장가격정보에 근거하며 상장된 유가증권의 경우 공표된 매입호가입니다. 확정급여자산은 미인식 과거근무원가와 제도로부터 환급받거나 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치의 합계액으로 제한됩니다. 2-3 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정 내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 기초자산의 회수개정된 기준서는 공정가치로 측정되는 투자부동산에 대한 이연법인세 측정을 명확히하고 있습니다. 개정 기준서는 기업회계기준서 제1040호의 공정가치 모형을 사용하여 측정되는 투자부동산에 대한 이연법인세는 장부금액이 매각을 통해 회수될 것이라는 것을 전제로 하고 있습니다. 또한, 기업회계기준서 제1016호의 재평가모형을 사용하여 측정되는 비상각자산에 대한 이연법인세는 항상 자산의 매각으로 인한 세효과로 측정하도록 하고 있습니다. 개정된 기준서는 2012년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다.② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 강화된 제거 관련 공시요구사항개정된 기준서는 재무제표 이용자가 제거되지 않은 자산과 관련 부채의 관계를 이해할 수 있도록 하기 위하여 양도되었으나 제거되지 않은 금융자산에 대한 추가공시를 요구하고 있습니다. 또한 개정된 기준서는 재무제표 이용자가 제거된 자산에 대한 기업의 지속적 관여의 성격과 관련 위험을 평가할 수 있도록 제거된 자산에 대한 지속적 관여에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 개정된 기준서는 2011년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 영업이익의 공시개정된 기준서는 영업이익을 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 금액으로 정의하고 동 영업이익을 포괄손익계산서에 표시하도록 요구하고 있습니다. 개정된 기준서는 2012년 12월 31일로 종료되는 회계연도부터 적용됩니다.당사는 전기 재무제표 작성시까지 당사의 자체적인 영업이익 산정기준에 따라 매출액으로부터 매출원가 및 판매비와관리비를 차감하고 기타수익과 기타비용을 가감한 금액을 영업이익으로 표시하여 왔으나 당기부터 개정 기준서를 적용하여 매출액에서매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 금액을 영업이익으로 표시하였는 바, 이러한 표시방법의 변경에 따라 당기 영업이익은 종전의 방법에 비하여 71,433백만원만큼 감소하였습니다. 또한 비교표시된 전기 포괄손익계산서에는 당기의 표시방법에 일치시켜 재작성하였는 바, 전기 영업이익은 종전의 방법에 비하여 136,967백만원만큼 감소하였습니다.2-4 중요한 추정 및 가정당사 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. ㆍ비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. ㆍ퇴직급여제도 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. ㆍ금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.2-23 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ (개정) ? 확정급여제도: 종업원기여금개정된 기준서는 기업이 확정급여제도를 회계처리할 때 종업원이나 제3자의 기여금을 고려하도록 하고 있습니다. 기여금이 용역과 연계되는 경우 기여금은 근무원가를 감소시켜야 합니다. 개정 기준서는 기여금이 근무기간과 독립적이라면 기업은 동 기여금을 용역기간에 배분하는 대신 용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 차감할 수 있음을 명확히 하였습니다. 개정 기준서는 2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 시행됩니다. 당사는 종업원이나 제3자로부터 기여금이 있는 확정급여제도를 운영하고 있지 않으므로 동 기준서가 당사에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’(개정) ? 지분 취득의 회계처리개정된 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우사업결합회계에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 “유형자산” 및 제1038호 “무형자산” (개정) ? 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정된 기준서에서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 생성되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1027호 (개정) ? 별도재무제표에서의 지분법개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 21,500 - 보통예금 4,634,770 - 합계 4,656,270 - 4. 기타금융상품4-1 보고기간종료일 현재 기타금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기금융상품 3,950,000 1,045,000 매도가능금융자산 - - 만기보유금융자산 - - 단기대여금 8,446,923 1,541,759 단기대여금(대손충당금) (723,390) (723,390) 유동성장기대여금 2,614,000 - 소계 14,287,533 1,863,369 비유동 매도가능금융자산 544,733 494,733 장기금융상품 471,876 527,902 장기대여금 6,870,034 4,548,200 임차보증금 268,290 199,750 소계 8,154,933 5,770,585 합계 22,442,466 7,633,954 4-2 사용이 제한된 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 제 한 내 용 단기금융상품 1,000,000 1,000,000 차입금담보 장기금융상품 3,000 3,000 당좌개설보증금 합 계 1,003,000 1,003,000 4-3 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 매일경제종합편성TV(주1) 13,400 주 0.02% 100,500 100,500 100,500 100,500 건설공제조합(주1) 48 좌 - 44,736 44,736 44,736 44,736 엔지니어링공제조합(주1) 700 좌 - 349,497 349,497 349,497 349,497 (주)세종경제뉴스(주1) 5,000주 - 50,000 50,000 - - 합계 544,733 544,733 494,733 494,733 유동성 - - - - 비유동성 544,733 544,733 494,733 494,733 (주1) 당사는 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 지분증권에 대하여 취득원가로 평가하였습니다. 5. 매출채권및기타채권5-1 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같으며, 재무상태표에는 대손충당금이 차감된 순액으로 표시되어 있습니다.(단위:천원) 구 분 당분기 말 전 기 말 매출채권 19,747,673 22,385,387 대손충당금_매출채권 (216,326) (190,836) 미수금 15,235,454 829,413 미수수익 799,810 333,458 합계 35,566,611 23,357,422 5-2 보고기간 중 매출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기 말 전 기 말 기초 금액 190,836 602,614 대손상각비(환입) 459,717 42,070 제각 (434,226) (453,848) 기말 금액 216,327 190,836 5-3 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기 말 전 기 말 1.만기미도래 미손상채권 16,374,454 19,050,800 2.만기경과 미손상채권 3 개월이내 181,476 1,365,941 3~6개월이내 80,730 252,725 6~12개월이내 1,723,628 17,586 1년 이상 1,110,784 - 2년 초과 (주1) 276,601 1,698,335 합계(순액) 19,747,673 22,385,387 6. 범주별 금융상품 및 손익6-1 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 자산 : 현금및현금성자산 4,656,268 - - 4,656,268 매출채권및기타채권 35,566,611 - - 35,566,611 기타금융자산 21,897,733 544,733 - 22,442,466 합 계 62,120,612 544,733 - 62,665,345 부채 : 매입채무및기타채무 - - 16,416,921 16,416,921 차입금 - - 104,475,715 104,475,715 합 계 - - 120,892,636 120,892,636 (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 합 계 측정하는 금융부채 자산 : 현금및현금성자산 409,442 - - 409,442 매출채권및기타채권 29,354,527 - - 29,354,527 기타금융자산 6,754,828 494,733 - 7,249,561 합 계 36,518,797 494,733 - 37,013,530 부채 : 매입채무및기타채무 - - 15,963,113 15,963,113 차입금 - - 97,799,677 97,799,677 합 계 - - 113,762,790 113,762,790 6-2 당분기 및 전분기 중 당사의 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 수익: 이자수익 538,144 - - 538,144 배당금수익 - 3,500 3,500 외환차익 1,805,289 - - 1,805,289 외화환산이익 373,629 - - 373,629 사채상환이익 - - 96,318 96,318 합 계 2,717,062 3,500 96,318 2,816,880 비용 : 대손상각비 459,717 - - 459,717 기타의대손상각비 - - - - 이자비용 - - 4,619,005 4,619,005 사채상환손실 - - - - 외환차손 1,232,839 - 1,021,143 2,253,982 외화환산손실 795,915 - 258,656 1,054,571 합 계 2,488,471 - 5,898,804 8,387,275 (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 수익: 이자수익 305,665 - - 305,665 배당수익 - 3,500 - 3,500 외환차익 725,182 - 198,839 924,021 외화환산이익 97,357 - 304,099 401,456 합 계 1,128,204 3,500 502,938 1,634,642 비용 : 대손상각비 459,717 - - 459,717 이자비용 - - 2,817,944 2,817,944 외환차손 378,872 - 402,775 781,647 외화환산손실 482,761 - 114,820 597,581 합 계 1,321,350 - 3,335,539 4,656,889 7. 기타유동자산보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 선급금 805,820 2,158,334 대손충당금_선급금 - - 선급비용 383,025 308,937 부가세대급금 - 150,011 합계 1,188,845 2,617,282 8. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 115,775 28,285 제품 15,802,875 15,934,448 제품평가충당금 - - 재공품 13,840,033 11,636,900 재공품평가충당금 - - 원재료 7,834,968 3,637,969 미착품 1,658,997 290,922 합계 39,252,648 31,528,524 당사의 재고자산 장부금액은 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 가액으로 재무상태표에 표시되어 있으며, 당분기중 매출원가에 가감한 재고자산평가손실은 없습니다. 9. 관계기업투자9-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 회사명 소재지 재무제표 당분기말 사용일 소유지분율 장부금액 (주)이에프텍 대한민국 6월 30일 37.97% - (주)모브릭(주1) 대한민국 6월 30일 30.00% 887,671 비엠홀딩 대한민국 6월 30일 20,260,915 합 계 21,148,586 (주1) 전분기 중 유상증자 미참여(불균등증자)로 인하여 지분율이 감소하였습니다.9-2 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 지분법손익(주1) 기 말 (주)이에프텍 - - - - (주)모브릭 1,033,321 500,000 (645,650) 887,671 비엠홀딩 - 20,000,000 260,915 20,260,915 합 계 1,033,321 20,500,000 (384,735) 21,148,586 (단위: 천원) 구 분 기 초 지분법손익 기 말 (주)이에프텍 23,622 (23,622) - (주)모브릭 97,475 1,050,312 1,147,787 합 계 121,097 1,026,690 1,147,787 9-3 당분기 및 전분기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 지분법손익(주1) 기 말 (주)이에프텍 - - - - (주)모브릭 1,033,321 500,000 (645,650) 887,671 비엠홀딩 - 20,000,000 260,915 20,260,915 합 계 1,033,321 20,500,000 (384,735) 21,148,586 (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 분기손익 (주)이에프텍 3,979,926 3,962,948 16,978 - 44,968 (주)모브릭 8,039,960 3,735,677 4,304,283 27,200 (935,373) 합 계 12,019,886 7,698,625 4,321,261 27,200 (890,405) 10. 유형자산10-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 8,946,474 8,899,815 건물 26,913,718 26,351,435 건물감가상각누계액 (6,331,014) (5,333,884) 구축물 8,602,928 8,241,125 구축물감가상각누계액 (1,703,603) (1,386,150) 기계장치 123,881,156 120,771,744 기계장치감가상각누계액 (55,797,677) (46,966,832) 차량운반구 132,892 103,185 차량운반구감가상각누계액 (73,367) (74,537) 공기구비품 2,809,092 2,347,364 공기구비품감가상각누계액 (1,658,053) (1,392,898) 연구기자재 11,433,413 9,264,140 연구기자재감가상각누계액 (6,588,280) (5,337,026) 연구기자재정부보조금 (1,978,102) (1,551,183) 전시장비 4,193,423 4,193,423 전시장비감가상각누계액 (2,549,640) (2,245,858) 건설중인자산 29,855,621 2,742,334 합계 140,088,981 118,626,197 10-2 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 기타증감(주1) 기 말 토지 8,899,816 46,660 - (2) - - 8,946,474 건물 21,017,552 23,220 - 539,062 (997,130) - 20,582,704 구축물 6,854,974 10,101 - 351,703 (317,453) - 6,899,325 기계장치 73,804,913 453,100 (680,612) 3,848,014 (9,036,207) - 68,389,208 차량운반구 28,649 - - 45,113 (14,236) - 59,526 공기구비품 954,466 128,649 (2,043) 338,942 (268,975) - 1,151,039 연구기자재 3,927,114 655,077 - 1,514,195 (1,251,254) - 4,845,132 정부보조금 (1,551,183) (884,918) - - 458,000 - (1,978,101) 전시장비 1,947,565 - - - (303,782) - 1,643,783 건설중인자산 2,742,333 34,546,253 - (7,432,964) - - 29,855,622 합 계 118,626,199 34,978,142 (682,655) (795,937) (11,731,037) - 140,394,712 (주1) 전지재료사업 분할에 따른 신설법인으로 이관된 금액과 건설중인자산에서 소프트웨어로 537,700천원이 대체된 금액 입니다. (단위: 천원) 구분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 기타증감(주2) 기 말 토지 7,707,664 - - - 7,707,664 건물 15,225,918 3,684 - 1,170,000 (767,554) - 15,632,048 구축물 3,305,883 37,000 - (172,769) - 3,170,114 기계장치 63,400,787 2,662,986 - 5,635,048 (7,735,958) - 63,962,863 차량운반구 27,601 16,222 - (14,350) - 29,473 공기구비품 722,009 252,223 (53) 147,800 (196,254) - 925,725 연구기자재 4,255,295 811,939 - 6,500 (1,066,493) - 4,007,241 정부보조금 (1,369,172) (590,689) - 378,070 - (1,581,791) 전시장비 2,364,523 - (314,505) - 2,050,018 전시장비 88,552 - (86,684) - 1,868 건설중인자산 7,766,379 13,730,085 - (6,959,348) - 14,537,116 합 계 103,495,439 16,923,450 (53) - (9,976,497) - 110,442,339 (주2) 연구기자재 감가상각비 중 43,947 천원이 개발비로 배부되었습니다. 11 투자부동산11-1 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 2,483,392 2,483,392 건물 5,351,228 5,351,228 건물감가상각누계액 (245,265) (44,594) 합계 7,589,355 7,790,026 11-2 당분기 중 당사의 투자부동산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기 초 취 득 감가상각비 기말 토지 2,483,392 - - 2,483,392 건물 5,306,634 - (200,671) 5,105,963 합계 7,790,026 - (200,671) 7,589,355 11-3 투자부동산 관련 손익당분기 중 상기 투자부동산과 관련하여 임대수익 및 임대원가로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 임대수익 1,761,858 임대원가 (1,279,895) 임대이익 481,963 12. 무형자산12-1 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 개발비 29,199,197 14,832,015 (정부보조금) (9,556,037) (4,922,437) 산업재산권 96,385 47,846 기타의무형자산 521,209 2,388,258 소프트웨어 728,536 109,359 (정부보조금) (2) (9,243) 회원권 494,123 463,463 합 계 21,483,411 12,909,261 12-2 당분기 및 전분기 중 당사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 대체 기 말 개발비 28,325,787 2,718,389 (1,844,979) - 29,199,197 (정부보조금) (8,994,657) (1,188,703) 627,323 - (9,556,037) 산업재산권 82,505 33,672 (19,793) - 96,384 기타의무형자산 910,513 - (389,304) - 521,209 소프트웨어 50,860 744,770 (67,095) - 728,535 (정부보조금) (2) - - - (2) 회원권 494,123 - - - 494,123 합 계 20,869,129 2,308,128 (1,693,848) - 21,483,409 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 기타증감(주1) 손상차손 기 말 개발비 26,478,971 3,696,561 (1,584,556) (627,299) 27,963,677 (정부보조금) (7,677,205) (1,527,061) 540,298 127,752 (8,536,216) 산업재산권 54,948 10,696 (14,134) - 51,510 기타의무형자산 1,435,185 - (394,906) - 1,040,279 소프트웨어 57,946 19,390 (22,375) - 54,961 (정부보조금) (292) - 290 - (2) 회원권 494,123 - - - 494,123 합 계 20,843,676 2,199,586 (1,475,383) (499,547) 21,068,332 13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 매입채무 5,191,860 1,563,517 미지급금 10,209,278 6,266,714 미지급비용 1,015,783 1,288,319 소 계 16,416,921 9,118,550 14. 차입금14-1 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 55,964,075 65,638,827 장기차입금 12,648,500 12,080,750 사채 - 2,000,000 전환사채 5,074,610 19,894,851 교환사채 13,965,076 - 신주인수권부사채 16,823,455 - 합 계 104,475,716 99,614,428 유동성 63,025,134 69,906,827 비유동성 41,450,582 29,707,601 14-2 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 금융기관 이자율 당분기말 전기말 단기원화차입금 운영자금 KEB하나은행 3.63%~4.6% 11,500,000 14,500,000 운영자금 한국산업은행 3.23%~4.23% 19,000,000 18,000,000 운영자금 신한은행 3.73%~3.88% 5,000,000 5,000,000 운영자금 국민은행 3.70%~4.58% 550,000 2,685,000 운영자금 한국수출입은행 4.94%~5.20% 7,200,000 7,200,000 운영자금 우리은행 - 700,000 운영자금 기업은행 2.88%~4.71% 3,640,000 3,640,000 운영자금 신한캐피탈 - 1,000,000 운영자금 친애저축은행 6.90% - 2,000,000 소 계 46,890,000 54,725,000 단기외화차입금 USANCE 산업은행 - 9,074,075 9,167,075 USANCE 외환은행 - - - USANCE KEB하나은행 - - 1,746,752 소 계 9,074,075 10,913,827 합 계 55,964,075 65,638,827 14-3 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 금융기관 이자율 당분기말 전기말 시설및운영자금 KEB하나은행 1.50% 200,000 200,000 시설및운영자금 산업은행 3.85% 3,175,000 2,950,750 시설및운영자금 국민은행 1.54%~1.82% 2,273,500 2,730,000 시설및운영자금 기업은행 2.91% 7,000,000 6,200,000 합 계 12,648,500 12,080,750 유동성대체 (10,000) (2,268,000) 차 감 계 12,638,500 9,812,750 14-4 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 상환일 이자율(%) 당분기 전기말 제16회 기명식 이권부 무보증 2015-07-30 2016-01-30 7.50% - 2,000,000 합 계 - 2,000,000 사채할인발행차금 - 유동성대체 - (2,000,000) 잔 액 - - 14-5 장기차입금과 일반사채의 상환계획 (단위: 천원) 종 류 기말 상 환 금 액 1년이내 2년이내 3년이내 4년이내 4년이상 원화장기차입금 19,898,500 2,663,000 1,978,750 656,750 7,290,000 7,310,000 일반회사채 - - - - - - 합계 19,898,500 2,663,000 1,978,750 656,750 7,290,000 7,310,000 한편 당사의 차입금현황과 차입은행의 여신 차이는 물적분할조건에 따른 회사의 차입금 분할과 감사 기준일 현재 차입은행의 이전작업이 미처리된 사유로 차이가 발행합니다. (단위: 천원) 은행 장단기 차입금 은행 잔액 비고 에코프로 에코프로비엠 국민은행 단기차입금 2,685,000 2,685,000 - 에코프로비엠으로 이관 진행중 유동성장기부채 1,365,000 1,365,000 - 장기차입금 682,500 682,500 - 기업은행 단기차입금 3,640,000 3,640,000 - 장기차입금 7,000,000 7,000,000 - 신한은행 단기차입금 2,000,000 2,000,000 - 아주저축은행 단기차입금 2,000,000 2,000,000 - 합 계 19,372,500 - 14-6 전환사채14-6-1 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 인수인 발행일 상환기일 연이자율 당분기말 전기말 당분기말 전환사채 시너지파트너스(주) 등 2015.07.29 2019.07.29 1% 5,250,000 22,000,000 5,250,000,000 가산 : 상환할증금 444,489 1,862,542 444,488,944 차감 : 전환권권조정 (576,327) (3,688,927) (576,327,205) 차감 : 할인발행차금 (43,552) (278,764) (43,551,633) 유동성대체 - - 잔 액 5,074,610 19,894,851 5,074,610,106 14-6-2 당사가 발행한 전환사채의 발행내용은 다음과 같습니다. 구분 발행내역 전환사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환청구기간 사채발행일 1년후(2016.07.29)부터 사채의 만기 1개월 전일(2019.06.29) 전환권을 행사한 주식의 배당분기산일 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도 말 전환가격 9,210원 전환주식수 사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수 전환권 미행사 사채 상환방법 만기일에 사채 원금의 108.4661%를 일시상환(보장수익율 : 3개월복리 연3%) 이자지급일 매년 01월 29일, 04월 29일, 07월 29일, 10월 29일 14-7 교환사채14-7-1 보고기간종료일 현재 당사의 교환사채 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 인수인 발행일 상환기일 연이자율 당분기말 전기말 당분기말 교환사채 비엠홀딩 유한회사 2016.06.17 2021.06.17 0% 16,500,000 - 16,500,000,000 가산 : 상환할증금 - - - 차감 : 전환권조정 (2,527,544) - (2,527,543,647) 차감 : 할인발행차금 (7,380) - (7,380,374) 유동성대체 - - - 소 계 13,965,076 - 13,965,075,979 14-7-2 당사가 발행한 교환사채의 발행내용은 다음과 같습니다. 구분 발행내역 교환사채의 종류 무기명식 무보증 이권부 사모 교환사채 교환시 발행할 주식의 종류 주식회사 에코프로비엠의 기명식 보통주식 교환청구기간 사채발행일 이후 1개월(2016.07.17)부터 사채만기일 5영업일 전(2021.06.10) 교환가격 교환대상주식 1주당 10,000원 교환주식수 사채 권면금액을 교환가격으로 나눈 주식수 교환권 미행사 사채 상환방법 만기일에 사채 원금 100% 일시상환 14-8 신주인수권부사채14-8-1 보고기간종료일 현재 당사의 무보증사모 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 인수인 발행일 상환기일 연이자율 2016.09.30 전기말 당기말 주식회사에코프로비엠 제1회 1-1~4 무기명식무보증분리형 사모신주인수권부사채 비엠홀딩 2016.06.20 2024.06.20 6.00% 20,000,000 20,000,000 가산 : 신주인수권상환할증금 - 차감 : 신주인수권할인발행차금 (69,988) (69,988) 차감 : 신주인수권조정 (3,106,557) (3,106,557) 유동성대체 4,398,059 4,398,059 잔 액 12,425,396 - 12,425,396 (주1) 상기 신주인수권부사채는 사채 만기일에 일시 상환 조건이나 투자자에 의해 발행일로부터 2년이 경과하는 날 후부터 그 전부 또는 일부에 대하여 만기전 상환을 요구할 수 있으며, 만기보장수익율은 연복리 5%(표면이율 0%)입니다. 한편, 당사는 상기 신주인수권부사채의 투자자에 의한 조기상환청구권(put-option)이 부여되어 있음에 따라 당기말 현재 상기 부채 잔액을 유동부채로 분류하였습니다.(주2) 상기 신주인수권부사채는 사채 만기일에 일시 상환 조건이나 투자자에 의해 발행일로부터 2년이 경과하는 날 후부터 그 전부 또는 일부에 대하여 만기전 상환을 요구할 수 있으며, 만기보장수익율은 연복리 3.8%(표면이율 0.5%)입니다. >>> 유동성대체14-7-3 당사는 상기 신주인수권부사채와 관련하여 회계기간 중 신주인수권이 행사되었을 경우 정관에 의하여 기초에 행사된 것으로 간주하고 있으며, 신주인수권의 행사가격은 투자자가 신주인수권을 행사하기 전에 당사가 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우 및 주가 하락등의 경우에 조정하도록 되어 있습니다. 15. 기타부채보고기간종료일 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 유동 선수금 1,494 예수금 183,570 소계 185,064 비유동 장기미지급금 845,184 임대보증금 410,379 소계 1,255,563 합 계 1,440,627 16. 퇴직급여기재를 생략합니다 17. 자본17-1 당사가 발행할 보통주식의 총수 및 1주의 금액은 각각 40,000,000주 및 500원이며, 당분기말 현재 발행한 보통주식수는 19,263,647주(전기: 16,964,052주), 우선주식수는 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 말 전기말 보통주자본금 9,631,824 8,482,026 17-2 당분기 및 전분기중 발행주식수, 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 일 자 구 분 발행주식수 보통주자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금(주) 합계 전기초 14,022,511 7,011,256 57,978,704 5,790,435 63,769,139 2015-06-24 전환상환우선주 행사 1,068,375 534,187 9,112,886 (1,215,637) 7,897,249 전분기말 15,090,886 7,545,443 67,091,590 4,574,798 71,666,388 당기초 16,964,052 8,482,026 83,530,120 4,275,248 87,805,368 2016-01-20 전환사채 (2,127) (2,127) 2016-05-03 신주인수권행사 98,026 49,013 986,844 (285,860) 700,984 2016-05-20 신주인수권행사 32,675 16,337 233,659 - 233,659 2016-05-31 신주인수권행사 (1,797) (1,797) 2016-06-01 신주인수권행사 213,371 106,685 1,393,312 - 1,393,312 2016-06-09 신주인수권행사 142,247 71,124 928,873 - 928,873 2016-06-15 신주인수권행사 341,394 170,697 3,078,442 (849,139) 2,229,303 2016-06-17 신주인수권행사 369,843 184,922 2,415,075 2,415,075 2016-06-21 신주인수권행사 - (1,713) - (1,713) 2016-06-30 신주인수권행사 - (6,354) - (6,354) 2016-07-29 전환사채의 상환 (751,321) (751,321) 2016-08-30 전환권행사 1,041,237 520,619 9,683,144 (1,091,669) 8,591,475 2016-09-29 전환권행사 60,802 30,401 559,966 (63,747) 496,219 교환사채 - - - 1,970,399 1,970,399 신주인수권부사채 - - - 1,612,006 1,612,006 당분기말 19,263,647 9,631,824 102,797,444 4,815,917 107,613,361 (주) 자본에 직접 반영된 법인세 효과를 차감한 금액입니다.보고기간종료일 현재 당사의 기타자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신주인수권대가 4,062,752 1,686,059 자기주식처분이익 635,755 635,755 전환권대가-전환사채 46,698 1,953,434 전환권대가-전환상환우선주 1,970,399 - 연결자본잉여금 17,855,565 합 계 24,571,169 4,275,248 18. 이익잉여금보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비고 이익준비금 231,530 231,530 법정(주1) 미처분이익잉여금 8,231,786 5,313,452 합 계 8,463,316 5,544,982 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 19. 이익잉여금 처분계산서기재를 생략합니다. 20. 배당금기재를 생략합니다. 21. 매출과 매출원가21-1 당분기 및 전분기 중 당사의 매출과 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매 출 매출원가 매 출 매출원가 상품 2,199,820 1,722,100 815,015 594,015 제품 119,392,556 100,597,990 75,949,079 62,982,032 임대수익 1,761,858 1,279,895 기타매출 45,923 - 합 계 123,400,157 103,599,985 76,764,094 63,576,047 21-2 당분기 및 전분기 중 당사의 제품 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초제품재고 15,934,448 17,087,371 당분기제품제조원가 105,232,070 59,823,782 가산: 타계정대체 53,745 차감: 타계정대체 (4,819,398) (13,708,016) 차감: 기말제품재고 (15,802,875) 가산:재고자산평가손실(환입) - - 제품매출원가 100,597,990 63,203,137 22. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 당분기 전분기 급여 995,730 3,428,039 2,599,354 퇴직급여 81,928 297,788 288,643 복리후생비 217,998 601,711 464,803 여비교통비 69,804 228,047 214,694 접대비 84,311 221,315 190,940 통신비 15,937 53,502 31,181 가스수도료 12,545 43,934 54,458 전력비 39,219 85,827 67,504 세금과공과 45,661 191,050 112,054 감가상각비 209,146 620,776 1,053,869 지급임차료 82,586 224,817 233,134 수선비 17,350 66,210 9,597 보험료 19,564 46,597 6,692 차량유지비 14,474 30,495 700 경상연구개발비 929,735 2,676,075 2,200,462 운반비 639,172 1,772,901 397,873 교육훈련비 (7,333) 18,350 34,257 도서인쇄비 2,551 8,212 5,935 회의비 8,344 19,994 13,317 소모품비 28,750 79,781 50,067 지급수수료 230,492 687,320 640,310 외주용역비 40,570 68,119 - 로열티 4,210 83,738 54,850 광고선전비 181,331 376,840 - 대손상각비 - 459,717 18,029 무형자산상각비 41,023 75,813 80,023 견본비 - - 8,446 사택관리비 15,442 47,809 36,422 잡비 - - 580 합 계 4,020,540 12,514,777 8,868,194 23. 기타수익과 기타비용23-1 당사의 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 881,269 1,805,290 458,527 568,231 외화환산이익 (27,828) 373,629 289,316 512,886 유형자산처분이익 - 636 - 817 잡이익 13,899 54,966 47,909 투자자산처분이익 - - 보험차익 - - 합 계 867,340 2,234,521 747,843 1,129,843 23-2 당사의 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 1,472,334 2,253,981 654,311 881,886 외화환산손실 456,991 1,054,571 171,254 433,662 기부금 12,300 17,300 5,200 16,653 유형자산처분손실 - - 2 2 잡손실 41,880 55,003 18,182 25,365 기타의대손상각비 - - - 140,000 무형자산손상차손 - - - 499,547 합 계 1,983,505 3,380,855 848,949 1,997,115 24. 금융수익과 금융원가24-1 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 232,479 538,144 12,660 126,980 사채상환이익 96,318 96,318 파생상품거래이익 - 3,500 - 3,500 합 계 328,797 637,962 12,660 130,480 24-2 당분기 및 전분기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,801,061 4,619,005 1,435,497 4,007,628 사채상환손실 - - 870,510 870,510 합 계 1,801,061 4,619,005 2,306,007 4,878,138 25. 법인세비용(이익) 25-1 당기와 전기 중 법인세비용(이익)의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액(추납 및 환급액 포함) (5,009) - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 2,129,626 2,292,857 세액공제등으로 인한 이연법인세 변동 - - 총 법인세 효과 2,124,617 2,292,857 자본에 직접 반영된 법인세비용(이익) (667,675) 50,216 법인세비용(수익) 1,456,942 2,343,073 25-2 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 보험수리적손실 104,897 50,216 전환권대가 (772,572) - 합 계 (667,675) 50,216 26 주당이익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.26-1 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 40,859,029 3,290,240,507 -672,584,981 -11,714,713 가중평균유통보통주식수(주1) 18,066,091 19,263,647 15,090,886 15,090,886 기본주당이익 2 171 (45) (0.78) (주1) 가중평균유통보통주식수(단위:원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 16,964,052 16,964,052 15,090,886 15,090,886 전환권 행사 1,102,039 1,102,039 신주인수권 행사 - 1,197,556 가중평균유통보통주식수 18,066,091 19,263,647 15,090,886 15,090,886 27. 특수관계자27-1 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 명칭 관계기업 ㈜모브릭 기타특수관계자 ㈜에코프로이노베이션 ㈜에코프로ICT ㈜카우치그램 27-2 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래자 특수관계자 성격 계정과목 당반기말 전기말 우리사주조합외 임직원 단기대여금 58,614 68,369 (주)모브릭 관계기업 장기대여금 1,696,000 - 단기대여금 - 540,000 매출채권 16,057 11,477 미수수익 68,828 16,134 미수금 - 28 (주)에코프로이노베이션 기타특수관계자 장기대여금 1,546,534 - 단기대여금 6,014,919 - 매출채권 7,276 10,683 미수수익 131,494 - 미수금 - 41,291 선급금 - 1,420,534 (주)에코프로ICT 기타특수관계자 장기대여금 2,614,000 2,614,000 미수수익 386,548 265,000 (주)카우치그램 기타특수관계자 장기대여금 3,627,500 1,917,200 단기대여금 - - 미수수익 155,747 22,543 채권 합계 16,323,517 6,927,259 (주)에코프로이노베이션 기타특수관계자 매입채무 284,053 628,850 미지급금 5,380 147,322 채무 합계 289,433 776,172 27-2 당사의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래자 특수관계자 성격 계정과목 당분기 전분기 ㈜에코프로ICT 기타특수관계자 이자수익 121,547 88,123 ㈜카우치그램 기타특수관계자 이자수익 133,204 211 (주)모브릭 기타특수관계자 이자수익 52,694 - 임대수익 141,894 - (주)에코프로이노베이션 기타특수관계자 이자수익 134,833 - 임대수익 89,029 - 유형자산매각 - - 수익합계 673,201 88,334 (주)에코프로이노베이션 기타특수관계자 재고자산매입 1,178,804 828,795 기타매출원가 9,668 판매관리비 45,000 658,662 비용합계 1,233,472 1,487,457 (주)에코프로이노베이션 기타특수관계자 유형자산취득 362,400 220,000 27-3 특수관계자와의 금융약정에 따른 장ㆍ단기대여금변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 기중 대여액 기중 상환액 기말금액 (주)모브릭 540,000 1,356,000 200,000 1,696,000 - - - (주)에코프로이노베이션 - 7,561,454 7,561,454 (주)카우치그램 1,917,200 1,775,300 65,000 3,627,500 (주)에코프로ICT 2,614,000 - 2,614,000 임직원 68,369 - 9,755 58,614 합 계 5,139,569 10,692,754 274,755 15,557,568 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 기중 대여액 기중 상환액 손상 기말금액 (주)이에프텍 221,243 219,473 1,770 (주)모브릭 860,400 860,400 (주)에코프로ICT 2,451,000 163,000 - 2,614,000 ㈜카우치그램 968,200 10,000 - 958,200 임직원 200,782 160,000 9,251 351,531 합 계 2,873,025 2,151,600 238,724 - 4,785,901 27-3 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 729,474 492,854 퇴직급여 635,178 475,106 합 계 1,364,652 967,960 27-4 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원, $천) 제공받은자 통화 보증한도 보증내용 보증처 ㈜에코프로비엠 KRW 20,540,000 차입금 연대보증 산업은행 ㈜에코프로비엠 USD 10,000 차입금 연대보증(USANCE) 산업은행 ㈜에코프로비엠 KRW 9,360,000 차입금 연대보증 수출입은행 ㈜모브릭 KRW 4,600,000 차입금 연대보증 산업은행 ㈜에코프로ICT KRW 440,000 차입금 연대보증 KEB하나은행 27-5 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. 제공받은자 채권최고액 담보제공자산 제공처 ㈜에코프로이노베이션 540,000 토지/건물 KEB하나은행 ㈜카우치그램 1,000,000 단기금융상품 KEB하나은행 ㈜모브릭 1,000,000 단기금융상품 KEB하나은행 ㈜에코프로ICT 440,000 단기금융상품 KEB하나은행 합 계 2,980,000 28. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산은다음과 같습니다.(원화단위:천원, 외화단위:USD) 금융기관 및 담보권자 담보제공자산 채권최고액 통 화 금 액 KEB하나은행 토지/건물/기계장치등 KRW 540,000 단기금융상품 KRW 396,000 신한은행 단기금융상품 KRW 264,000 한국산업은행 토지/건물/기계장치등 KRW 45,200,000 USD 4,600,000 수출입은행 신용-법인 KRW 9,360,000 국민은행 신용-법인 KRW 1,500,000 기업은행 토지/건물/기계장치등 KRW 10,800,000 합 계 KRW 68,060,000 USD 4,600,000 29. 지급보증 29-1 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 (단위: 천원) 금융기관명 내 역 당분기 전기 신용보증기금 이행계약, 이행하자 등 1,896,000 2,040,000 서울보증보험 이행계약, 이행하자 등 6,509,736 7,845,302 엔지니어링공제조합 운전자금관련 차입금 775,108 1,383,308 9,180,844 11,268,610 당분기말 현재 당사는 장단기차입금 및 약정사항에 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 30. 우발채무 및 약정사항 30-1 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 금융약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전자어음할인 구매기업카드 자금대출 무역금융 KEB하나은행 - - 11,700,000 19,444,500 산업은행 - - 24,255,785 - 국민은행 - 5,000,000 3,725,000 - 우리은행 1,500,000 - - - 신한은행 - - 3,000,000 - 수출입은행 - - 7,200,000 - 기업은행 - - 10,640,000 - 합 계 1,500,000 5,000,000 60,520,785 19,444,500 (단위: 천원) 구 분 전자어음할인 구매기업카드 자금대출 무역금융 KEB하나은행 - 11,700,000 산업은행 - - 1,000,000 신한은행 - - 3,000,000 - 합 계 - - 15,700,000 - (단위: 천원) 구 분 전자어음할인 구매기업카드 자금대출 무역금융 KEB하나은행 - - - 3,000,000 국민은행 - 5,000,000 우리은행 1,500,000 - - - 신한은행 - - 2,000,000 합 계 1,500,000 5,000,000,000 2,000,000 - (단위: 천원) 구 분 전자어음할인 구매기업카드 자금대출 무역금융 KEB하나은행 산업은행 23,255,785 16,444,500 국민은행 4,875,000 3,725,000 우리은행 신한은행 2,000,000 수출입은행 7,200,000 기업은행 10,640,000 합 계 - 4,875,000 46,820,785 16,444,500 31. 현금흐름표31-1 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름표 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 퇴직급여 1,206,435 감가상각비 12,132,380 대손상각비 459,717 기타의대손상각비 - 무형자산상각비 1,693,847 무형자산손상차손 - 외화환산손실 1,054,571 교환사채조정상각(이자비용) 630,212 전환권조정상각(이자비용) 1,038,445 신주인수권조정상각(이자비용) 414,853 외화환산이익 (373,629) 유형자산처분이익 (636) 지분법손실 645,650 지분법이익 (260,915) 이자수익 (538,144) 이자비용 4,902,671 배당금수익 (3,500) 법인세비용(이익) (1,516,959) 합계 21,484,999 31-2 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매출채권의 감소(증가) 2,637,714 미수금의 증가 (14,406,041) 선급금의 감소(증가) 1,352,514 선급비용의 감소(증가) (74,089) 부가세대급금의 감소 150,011 재고자산의 감소(증가) (7,724,124) 매입채무의 증가 737,280 선수금의 증가(감소) (212,675) 미지급금의 증가(감소) 5,835,151 미지급비용의 증가(감소) (904,374) 예수금의 증가(감소) 104,636 장기미지급금의 증가(감소) (105,380) 사외적립자산의 증가 - 퇴직금의 지급 (420,290) 합계 (13,029,668) 32. 공정가치32-1 금융상품의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 - 현금및현금성자산 4,656,269 4,656,269 4,530,654 4,530,654 - 기타금융자산 21,897,733 21,897,733 7,105,221 7,105,221 - 매출채권및기타채권 35,566,611 35,566,611 23,357,423 23,357,423 금융자산 합계 62,120,613 62,120,613 34,993,298 34,993,298 금융부채 - 매입채무및기타채무 16,416,921 16,416,921 14,462,444 14,462,444 - 차입금 104,475,715 104,475,715 99,614,428 99,614,428 금융부채 합계 120,892,636 120,892,636 114,076,872 114,076,872 32-2 공정가치 서열체계당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 2) 공정가치가 공시되는 자산 현금및현금성자산 21,500 4,634,771 - 4,656,271 기타금융자산 - 4,421,876 17,475,857 21,897,733 매출채권및기타채권 - - 35,566,611 35,566,611 투자부동산 - - 7,589,356 7,589,356 합 계 21,500 9,056,647 60,631,824 69,709,971 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 2) 공정가치가 공시되는 자산 현금및현금성자산 2,324 4,528,330 - 4,530,654 기타금융자산 - 1,572,902 5,532,319 7,105,221 매출채권및기타채권 - - 23,357,423 23,357,423 투자부동산 - - 7,790,026 7,790,026 합 계 2,324 6,101,232 36,679,768 42,783,324 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 1) 공정가치가 공시되는 부채 매입채무및기타채무 - - 16,416,921 16,416,921 차입금 - 104,475,715 - 104,475,715 합 계 - 104,475,715 16,416,921 120,892,636 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 1) 공정가치가 공시되는 부채 매입채무및기타채무 - - 14,462,444 14,462,444 차입금 - 99,614,428 - 99,614,428 합 계 - 99,614,428 14,462,444 114,076,872 33. 부문별 정보 33-1 영업부문 및 매출액당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있으며, 영업부문별 매출액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 부 문 주요 사업 현황 당분기 전분기 환경소재부문 환경소재, 환경필터, 시스템 20,833,362 16,946,976 전지재료부문 양극활물질 및 전구체 98,559,193 30,655,188 기타부문 상품및임대 등 4,007,601 - 합 계 123,400,156 47,602,164 33-2 지역별 매출당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 69,770,873 32,129,318 해 외 53,629,284 15,472,846 합 계 123,400,157 47,602,164 33-3 주요 고객회사 전체 수익의 10%이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비중 금액 비중 금액 주요거래처(A) 20.57% 25,379,654 33.03% 15,725,142 주요거래처(B) 14.90% 18,391,677 12.38% 5,894,745 합계 35.47% 43,771,331 45.42% 21,619,887 34.대손충당금 설정현황(1) 최근 2사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 부문 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제19기 3분기 에코프로 매출채권 8,968,708 216,326 2.4% 대여금 17,830,957 723,390 4.1% 미수금 14,434,365 - 선급금 265,783 소계 41,499,812 939,716 2.3% 에코프로비엠 매출채권 24,579,009 대여금 100,000 - 미수금 3,188,413 선급금 540,03 - 소계 28,407,458 합계 69,907,270 939,716 제18기 분할 이전 매출채권 22,385,387 190,836 0.85% 대여금 6,072,959 723,390 11.91% 미수금 333,458 선급금 2,158,334 합 계 30,950,138 914,226 2.95% (2) 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 부문 구 분 제 19기 3분기 제 18 기 에코프로 1. 기초 대손충당금 잔액합계 914,226 719,159 2. 순대손처리액(①－②±③) 570,393 ① 대손처리액(상각채권액) 570,393 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 25,490 765,460 4. 기말 대손충당금 잔액합계 939,716 914,226 에코프로비엠 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - 2. 순대손처리액(①－②±③) - ① 대손처리액(상각채권액) - ② 상각채권회수액 - ③ 기타증감액 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 매출채권의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 매출채권이 손상되었다고 판단함2) 매출채권 손상평가 결과 손상되지 않았다고 평가된 매출채권에 대해서는 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있음(분기말 기준 집합적인 손상검사를 통한 손상내역은 없음).(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황(단위 : 천원) 부문 구분 합계 만기미도래 3 개월이내 3~6개월이내 6~12 개월이내 1년 이상 에코프로 당분기말 8,968,708 5,595,488 181,476 80,730 1,723,629 1,387,385 전기말 22,385,387 19,050,800 1,365,941 252,725 17586 1,698,335 에코프로비엠 당분기말 24,579,009 24,579,009 전기말 35 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 2사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 19 기 3분기 제 18 기 제 17 기 에코프로 유해가스 제어등 상품 115,775 28,285 63,796 제품 3,740,274 3,956,573 2,583,039 재공품 861,087 원재료 2,321,612 1,172,955 1,771,172 미착품 21,870 소계 7,060,618 5,157,813 4,418,007 온실가스저감 등 상품 - 제품 재공품 3,776,800 4,076,776 5,752,829 원재료 810,515 820,173 미착품 소계 4,587,315 4,896,949 5,752,829 환경소재 및 응용소재 계 11,647,933 10,054,762 10,170,836 기타 부재료 23,196 소계 - 23,196 양극활물질 상품 - - - 제품 - 11,977,874 14,504,332 재공품 - 7,560,125 4,708,556 원재료 - 1,644,841 2,285,378 미착품 - 290,922 900,944 소계 - 21,473,762 22,399,210 에코프비엠 양극활물질 상품 - - 제품 12,062,601 - - 재공품 9,202,146 - - 원재료 4,702,842 - - 미착품 1,637,126 - - 소계 27,604,715 - - 총계 상품 115,775 28,285 63,796 제품 15,802,875 15,934,447 17,087,371 재공품 13,840,033 11,636,901 10,461,385 원재료 7,834,969 3,637,969 4,056,550 미착품 1,658,996 290,922 900,944 부재료 - 23,196 소계 39,252,648 31,528,524 32,593,242 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.31% 14.30% 17.56% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.93회 2.78 회 2.06 회 (2) 재고 실사 내역① 당사의 경우, 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다.② 재고실사시 외부감사인 소속 공인회계사가 입회하여 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 실재성과 완전성을 확인합니다.③ 장기체화재고 등의 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구분 계정과목 취득원가 보유금액 손상차손 기말잔액 에코프로 상품 115,775 115,775 115,775 원재료 3,132,127 3,132,127 3,132,127 재공품 4,637,887 4,637,887 4,637,887 제품 3,740,274 3,740,274 3,740,274 미착품 21,870 21,870 21,870 소계 11,647,933 11,647,933 11,647,933 에코프로비엠 상품 원재료 4,702,842 4,702,842 4,702,842 재공품 9,202,146 9,202,146 9,202,146 제품 12,062,601 12,062,601 12,062,601 미착품 1,637,126 1,637,126 1,637,126 소계 27,604,715 27,604,715 27,604,715 합계 39,252,648 39,252,648 39,252,648 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 18 기말 2015.12.31 현재 제 18 기초 2015.01.01 현재 (단위 : 원) 제 19 기 3분기말 제 18 기말 제 18 기초 자산 유동자산 51,476,760,598 63,897,250,205 57,423,646,078 현금및현금성자산 1,273,895,981 4,530,653,520 1,253,996,496 기타유동금융자산 14,187,533,097 1,863,368,875 3,978,025,178 매출채권 및 기타유동채권 23,986,555,780 23,357,422,606 15,803,893,091 기타유동자산 377,885,948 2,617,281,366 3,803,128,789 당기법인세자산 2,957,610 14,556,035 재고자산 11,647,932,182 31,528,523,838 32,570,046,489 비유동자산 130,719,152,625 156,013,432,414 128,066,430,377 기타비유동금융자산 8,096,593,193 5,736,584,860 977,296,860 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 73,477,166,157 400,000,000 121,097,016 유형자산 35,518,787,987 118,626,198,804 103,495,438,928 투자부동산 7,589,355,524 7,790,026,571 영업권 이외의 무형자산 4,854,849,127 20,869,129,009 20,843,676,102 이연법인세자산 1,182,400,637 2,591,493,170 2,628,921,471 자산총계 182,195,913,223 219,910,682,619 185,490,076,455 부채 유동부채 33,549,233,774 84,816,700,172 97,685,276,425 매입채무 및 기타유동채무 17,767,056,590 14,462,443,580 10,062,617,132 유동성장기차입금 15,520,000,000 69,906,826,709 87,569,721,812 기타유동비금융부채 159,663,781 293,102,170 52,937,481 당기법인세부채 102,513,403 154,327,713 비유동부채 23,518,308,362 33,894,926,260 11,193,225,168 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,022,435,939 1,360,943,332 375,582,974 비유동성차입금 17,178,229,477 29,707,601,171 9,067,979,848 퇴직급여채무 1,824,312,446 2,826,381,757 1,749,662,346 파생금융부채 3,493,330,500 부채총계 57,067,542,136 118,711,626,432 108,878,501,593 자본 납입자본 9,631,823,500 8,482,026,000 7,011,255,500 자본금 9,631,823,500 8,482,026,000 7,011,255,500 기타자본구성요소 104,030,956,564 87,805,368,770 63,769,139,061 기타자본잉여금 104,030,956,564 87,805,368,770 63,769,139,061 이익잉여금(결손금) 11,465,591,023 4,911,661,417 5,831,180,301 자본총계 125,128,371,087 101,199,056,187 76,611,574,862 자본과부채총계 182,195,913,223 219,910,682,619 185,490,076,455 포괄손익계산서 제 19 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 18 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 제 18 기 제 17 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 8,697,935,086 65,443,193,420 29,161,929,880 76,764,093,747 107,266,373,827 83,223,657,740 매출원가 6,816,697,896 53,701,419,406 24,721,737,029 63,576,046,499 89,163,970,396 64,567,439,694 매출총이익 1,881,237,190 11,741,774,014 4,440,192,851 13,188,047,248 18,102,403,431 18,656,218,046 판매비와관리비 2,338,652,628 9,082,709,494 2,927,636,800 8,868,194,060 12,290,386,959 11,436,973,303 영업이익(손실) (457,415,438) 2,659,064,520 1,512,556,051 4,319,853,188 5,812,016,472 7,219,244,743 기타이익 511,916,998 8,434,211,021 759,876,700 1,129,843,334 1,056,539,194 687,883,674 기타손실 952,152,820 2,091,339,773 848,949,361 1,997,114,510 2,709,371,734 1,906,910,322 금융수익 1,994,074,534 2,299,803,061 12,659,503 130,479,504 272,589,788 253,594,098 금융원가 950,205,010 3,256,575,857 2,306,006,849 4,878,138,538 5,949,673,613 5,213,301,767 관계기업투자이익 0 0 1,026,689,911 912,223,870 (601,398,321) 법인세비용차감전순이익(손실) 146,218,264 8,045,162,972 (869,863,956) (268,387,111) (605,676,023) 439,112,105 법인세비용 0 (1,119,326,063) (197,278,975) (256,672,398) (795,197,094) (1,057,240,900) 당기순이익(손실) 146,218,264 6,925,836,909 (672,584,981) (11,714,713) 189,521,071 1,496,353,005 기타포괄손익 (371,907,303) (44,552,300) (202,510,454) (475,719,069) (233,950,297) 총포괄손익 146,218,264 6,553,929,606 (717,137,281) (214,225,167) (286,197,998) 1,262,402,708 주당이익 희석주당이익(손실) 9 405 (45) (1) 13 107 자본변동표 제 19 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 18 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 7,011,255,500 63,079,943,541 4,568,777,593 74,659,976,634 신주인수권행사(전환사채전환) 상환우선주행사 신주인수권대가 자본의 변동 포괄손익 총포괄손익 전환권대가 689,195,520 689,195,520 당기순이익 1,496,353,005 1,496,353,005 확정급여제도의재측정요소 (233,950,297) (233,950,297) 전환사채 2014.12.31 (기말자본) 7,011,255,500 63,769,139,061 5,831,180,301 76,611,574,862 2015.01.01 (기초자본) 7,011,255,500 63,769,139,061 5,831,180,301 76,611,574,862 신주인수권행사(전환사채전환) 936,583,000 14,185,545,968 15,122,128,968 상환우선주행사 534,187,500 7,897,249,244 8,431,436,744 신주인수권대가 자본의 변동 포괄손익 총포괄손익 전환권대가 1,953,434,497 1,953,434,497 당기순이익 189,521,071 189,521,071 확정급여제도의재측정요소 (475,719,069) (475,719,069) 전환사채 2015.12.31 (기말자본) 8,482,026,000 87,805,368,770 5,544,982,303 101,199,056,187 2015.01.01 (기초자본) 7,011,255,500 63,769,139,061 5,831,180,301 76,611,574,862 신주인수권행사(전환사채전환) 상환우선주행사 534,187,500 7,897,249,244 8,431,436,744 신주인수권대가 자본의 변동 포괄손익 총포괄손익 전환권대가 당기순이익 (11,714,713) (11,714,713) 확정급여제도의재측정요소 (202,510,454) (202,510,454) 전환사채 6,201,607,280 6,201,607,280 2015.09.30 (기말자본) 7,545,443,000 77,867,995,585 5,616,955,134 91,030,393,719 2016.01.01 (기초자본) 8,482,026,000 87,805,368,770 4,911,661,417 101,199,056,187 신주인수권행사(전환사채전환) 1,149,797,500 16,225,587,794 17,375,385,294 상환우선주행사 신주인수권대가 자본의 변동 포괄손익 총포괄손익 전환권대가 당기순이익 6,925,836,909 6,925,836,909 확정급여제도의재측정요소 371,907,303 371,907,303 전환사채 2016.09.30 (기말자본) 9,631,823,500 104,030,956,564 11,465,591,023 125,128,371,087 현금흐름표 제 19 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 18 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 10,840,263,998 6,583,768,325 22,017,289,583 14,411,642,565 당기순이익(손실) 6,925,836,909 (727,640,754) 189,521,071 1,496,353,005 조정 4,939,471,814 11,435,591,496 21,750,816,155 21,045,350,961 영업활동으로인한자산부채의변동 운전자본변동 (975,282,205) (4,130,480,627) 83,171,695 (8,115,867,542) 법인세납부(환급) (49,762,520) 6,298,210 (6,219,338) (14,193,859) 투자활동현금흐름 (33,072,660,972) (5,507,626,775) (32,968,361,282) (17,705,272,222) 기타금융자산의감소 2,421,026,000 302,429,374 852,286,351 1,461,388,769 유형자산의 처분 683,292,018 870,000 15,342,200 66,909,091 투자부동산의 처분 217,800,000 종속기업에 대한 투자자산의 처분 13,363,330,000 기타금융부채의증가 41,290,000 이자수취 28,886,208 15,643,215 58,643,322 288,958,534 배당금수취 3,500,000 3,500,000 3,500,000 기타금융자산의증가 (17,122,198,555) (933,844,000) (4,220,307,884) (2,980,602,876) 유형자산의 취득 (10,339,168,397) (3,338,369,557) (27,221,639,693) (10,390,891,570) 무형자산의 취득 (1,486,672,604) (1,557,855,807) (2,497,475,578) (6,368,834,170) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (20,530,000,000) 보증금의감소 (94,655,642) 재무활동현금흐름 18,975,639,435 (961,148,172) 14,220,928,681 2,714,279,133 단기차입금의 증가 64,545,703,130 37,373,578,269 71,312,124,738 31,900,314,782 장기차입금의 증가 7,800,000,000 2,000,000,000 6,400,000,000 2,730,000,000 전환사채의발행 21,670,000,000 4,000,000,000 신주인수권부사채의발행 교환사채의발행 16,491,485,000 사채의발행 2,000,000,000 신주인수권의행사 8,487,992,531 2,494,975,000 단기차입금의 상환 (69,914,964,778) (37,405,871,046) (74,865,502,475) (29,947,293,605) 사채의상환 (1,320,000,000) (1,980,000,000) (2,640,000,000) 전환사채의상환 (6,832,824,675) 신주인수권부사채의상환 (9,614,133,000) 이자지급 (1,601,751,773) (1,608,855,395) (3,196,535,582) (3,328,742,044) 환율변동효과 929,277 6,800,042 13,443 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,256,757,539) 3,269,856,982 (579,350,524) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (115,922,655) (6,800,042) (13,443) 기초현금및현금성자산 4,530,653,520 1,253,996,496 1,253,996,496 1,833,347,020 기말현금및현금성자산 1,273,895,981 1,369,919,151 4,530,653,520 1,253,996,496 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 에코프로(이하 "당사"라 함)는 친환경정밀화학소재 및 2차전지소재의 제조와 판매를 목적으로 1998년 10월 22일에 설립되었으며, 충북 청원군 오창산업단지에 본사와 공장을 두고 있습니다. 한편, 당사는 2007년 7월 20일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기말 주주현황은 아래와 같습니다.(단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 보통주 이동채 2,532,869 13.15% 대표이사 (주)이룸티엔씨 744,624 3.87% 기타 15,986,154 82.99% 합 계 19,263,647 100.00% 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2-1 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-1-1 별도재무제표의 종속기업투자당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-2 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정) 제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국채택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 이미 한국채택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리 개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 당사는 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용 식물개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 ㆍ재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 ㆍ기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 ㆍ지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 투자관련 용역을 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가 개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 당사는 건설계약이 없으므로 동 개정사항이 당사의 공시사항에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 3. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 1,660 2,324 당좌예금 - 보통예금 1,272,236 4,528,330 합계 1,273,896 4,530,654 4. 기타금융자산 4-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기금융상품 3,950,000 1,045,000 매도가능금융자산 - - 만기보유금융자산 - - 단기대여금 8,346,923 1,541,759 단기대여금(대손충당금) (723,390) (723,390) 유동성장기대여금 2,614,000 - 소계 14,187,533 1,863,369 비유동 매도가능금융자산 544,733 494,733 장기금융상품 471,876 527,902 장기대여금 6,870,034 4,531,200 임차보증금 209,950 182,750 소계 8,096,593 5,736,585 합계 22,284,126 7,599,954 4-2 사용이 제한된 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 제 한 내 용 단기금융상품 1,000,000 1,000,000 차입금담보 장기금융상품 3,000 3,000 당좌개설보증금 합 계 1,003,000 1,003,000 4-3 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 매일경제종합편성TV(주1) 13,400 주 0.02% 100,500 100,500 100,500 100,500 건설공제조합(주1) 48 좌 - 44,736 44,736 44,736 44,736 엔지니어링공제조합(주1) 700 좌 - 349,497 349,497 349,497 349,497 (주)세종경제뉴스(주1) 5,000주 - 50,000 50,000 - - 합계 544,733 544,733 494,733 494,733 유동성 - - - - 비유동성 544,733 544,733 494,733 494,733 (주1) 당사는 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장지분증권에 대하여 취득원가로 평가하였습니다. 5. 매출채권및기타채권 5-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같으며, 재무상태표에는 대손충당금이 차감된 순액으로 표시되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 말 전 기 말 매출채권 8,968,708 22,385,387 대손충당금_매출채권 (216,326) (190,836) 미수금 14,434,365 829,413 미수수익 799,810 333,458 합계 23,986,557 23,357,422 5-2 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권 관련 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 말 전 기 말 기초 금액 190,836 602,614 대손상각비(환입) 459,717 42,070 제각 (434,226) (453,848) 기말 금액 216,327 190,836 5-3 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 말 전 기 말 1.만기미도래 미손상채권 5,595,488 19,050,800 2.만기경과 미손상채권 3 개월이내 181,476 1,365,941 3~6개월이내 80,730 252,725 6~12개월이내 1,723,629 17,586 1년 이상 1,110,784 - 2년 초과 (주1) 276,601 1,698,335 합계(순액) 8,968,708 22,385,387 6 . 범주별 금융상품 및 손익 6-1 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 자산 : 현금및현금성자산 1,273,896 - - 1,273,896 매출채권및기타채권 23,986,557 - - 23,986,557 기타금융자산 21,739,393 544,733 - 22,284,126 합 계 46,999,846 544,733 - 47,544,579 부채 : 매입채무및기타채무 - - - 17,767,057 17,767,057 차입금 - - - 32,698,229 32,698,229 파생금융부채 - - 3,493,331 - 3,493,331 합 계 - - 3,493,331 50,465,286 53,958,617 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 자산 : 현금및현금성자산 4,530,654 - - 4,530,654 기타금융자산 7,105,221 494,733 - 7,599,954 매출채권및기타채권 23,357,422 - - 23,357,422 합 계 34,993,297 494,733 - 35,488,030 부채 : 매입채무및기타채무 - - 14,462,444 14,462,444 차입금 - - 99,614,428 99,614,428 합 계 - - 114,076,872 114,076,872 6-2 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 수익: 이자수익 495,239 - - 495,239 배당금수익 - 3,500 3,500 외환차익 767,501 - 392,496 1,159,997 외화환산이익 9,837 - 282,788 292,625 사채상환이익 - - 96,318 96,318 합 계 1,272,577 3,500 771,602 2,047,679 비용 : 대손상각비 459,717 - - 459,717 기타의대손상각비 - - - - 이자비용 - - 3,256,576 3,256,576 사채상환손실 - - - - 외환차손 980,305 - 252,534 1,232,839 외화환산손실 784,095 - 11,820 795,915 합 계 2,224,117 - 3,520,930 5,745,047 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 수익: 이자수익 114,320 114,320 배당금수익 3,500 3,500 외환차익 88,249 21,455 109,704 외화환산이익 223,570 223,570 사채상환이익 - 합 계 426,139 3,500 21,455 451,094 비용 : 대손상각비 18,029 18,029 기타의대손상각비 140,000 140,000 이자비용 2,572,132 2,572,132 사채상환손실 - 외환차손 199,757 27,818 227,575 외화환산손실 262,407 262,407 합 계 357,786 - 2,862,357 3,220,143 7. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 말 전 기 말 매출채권 8,968,708 22,385,387 대손충당금_매출채권 (216,326) (190,836) 미수금 14,434,365 829,413 미수수익 799,810 333,458 합계 23,986,557 23,357,422 구 분 당분기 전기 선급금 265,783 2,158,334 대손충당금_선급금 - - 선급비용 112,103 308,937 부가세대급금 - 150,011 합계 377,886 2,617,282 8. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 115,775 28,285 제품 3,740,274 15,934,448 제품평가충당금 - - 재공품 4,637,887 11,636,900 재공품평가충당금 - - 원재료 3,132,126 3,637,969 미착품 21,870 290,922 합계 11,647,932 31,528,524 당사의 재고자산 장부금액은 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 가액으로 재무상태표에 표시되어 있으며, 당분기중 매출원가에 가감한 재고자산평가손실은 없습니다. 9. 종속기업투자 당사의 재고자산 장부금액은 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 가액으로 재무상태표에 표시되어 있으며, 당반기 중 매출원가에 가감한 재고자산평가손실은 없습니다. 9. 종속및관계기업투자 9-1 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) `회사명 소재지 결산일 당분기말 소유지분율 장부금액 (주)에코프로비엠 한국 12월 31일 71.94% 52,547,166 9-2 당분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 당분기 기초 취득 처분 기말 (주)에코프로비엠 - 58,908,366 (6,361,200) 52,547,166 9-3 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산일 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)모브릭 한국 12월 31일 30.00% 900,000 26.67% 400,000 비엠홀딩 유한회사 한국 12월 31일 25.00% 20,030,000 - 합 계 20,930,000 400,000 9-4 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 취득 기말 기초 손상차손 기말 (주)모브릭 400,000 500,000 900,000 400,000 - 400,000 이에프텍 - - - 361,821 (361,821) - 비엠홀딩 유한회사 - 20,030,000 20,030,000 - - - 합 계 400,000 20,530,000 20,930,000 761,821 (361,821) 400,000 10. 유형자산 10-1 당사의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 2,553,972 8,899,815 건물 12,753,367 26,351,435 건물감가상각누계액 (1,950,080) (5,333,884) 구축물 5,341,799 8,241,125 구축물감가상각누계액 (571,500) (1,386,150) 기계장치 21,907,851 120,771,744 기계장치감가상각누계액 (8,841,740) (46,966,832) 차량운반구 90,892 103,185 차량운반구감가상각누계액 (31,368) (74,537) 공기구비품 1,869,215 2,347,364 공기구비품감가상각누계액 (1,214,914) (1,392,898) 연구기자재 6,598,269 9,264,140 연구기자재감가상각누계액 (4,140,659) (5,337,026) 연구기자재정부보조금 (932,050) (1,551,183) 전시장비 4,193,423 4,193,423 전시장비감가상각누계액 (2,549,640) (2,245,858) 건설중인자산 441,950 2,742,334 합계 35,518,787 118,626,197 10-2 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구분 기 초 취 득 처 분 대 체(주1) 감가상각비 기타증감(주2) 기 말 토지 8,899,815 - - - - (6,345,843) 2,553,972 건물 21,017,551 20,000 - 423,800 (702,311) (9,955,754) 10,803,286 구축물 6,854,975 10,100 - 32,100 (253,257) (1,873,619) 4,770,299 기계장치 73,804,913 453,100 (680,612) 1,752,200 (4,849,799) (57,413,690) 13,066,112 차량운반구 28,648 - - 45,113 (14,236) (1) 59,524 공기구비품 954,466 96,789 (2,043) 131,339 (220,046) (306,203) 654,302 연구기자재 3,927,113 529,000 - 1,064,161 (926,001) (2,136,662) 2,457,611 정부보조금 (1,551,183) (556,453) - - 297,055 878,530 (932,051) 전시장비 1,947,565 - - - (303,782) - 1,643,783 건설중인자산 2,742,334 9,786,632 - (3,986,413) - (8,100,604) 441,949 합 계 118,626,197 10,339,168 (682,655) (537,700) (6,972,377) (85,253,846) 35,518,787 (주1) 소프트웨어로 대체되었습니다.(주2) 전지재료사업부의 분할로 인해 신설법인인 ㈜에코프로비엠으로 이전되었습니다.(전분기) (단위 : 천원) 구분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 기타증감 기 말 토지 7,707,664 - - - 7,707,664 건물 15,225,918 3,684 - 1,170,000 (767,554) - 15,632,048 구축물 3,305,883 37,000 - (172,769) - 3,170,114 기계장치 63,400,787 2,662,986 - 5,635,048 (7,735,958) - 63,962,863 차량운반구 27,601 16,222 - (14,350) - 29,473 공기구비품 722,009 252,223 - 147,800 (196,254) - 925,778 연구기자재 4,255,295 811,939 - 6,500 (1,066,493) - 4,007,241 정부보조금 (1,369,172) (590,689) - 378,070 - (1,581,791) 전시장비 2,364,523 - (314,505) - 2,050,018 전시장비 88,552 - (86,684) - 1,868 건설중인자산 7,766,379 13,730,085 - (6,959,348) - 14,537,116 합 계 103,495,439 16,923,450 - - (9,976,497) - 110,442,392 11. 투자부동산 11-1 당분기 중 당사의 투자부동산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 2,483,392 2,483,392 건물 5,351,228 5,351,228 건물감가상각누계액 (245,265) (44,594) 합계 7,589,355 7,790,026 11-2 당분기 중 당사의 투자부동산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구분 기 초 취 득 감가상각비 기말 토지 2,483,392 - - 2,483,392 건물 5,306,634 - (200,671) 5,105,963 합계 7,790,026 - (200,671) 7,589,355 11-3 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 상기 투자부동산과 관련하여 임대수익 및 임대원가로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 1,735,920 - 임대원가 (1,259,108) - 임대이익 476,812 - 12. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 개발비 6,899,148 14,832,015 (정부보조금) (3,400,848) (4,922,437) 산업재산권 34,217 47,846 기타의무형자산 293,978 2,388,258 소프트웨어 534,234 109,359 (정부보조금) (2) (9,243) 회원권 494,123 463,463 합 계 4,854,850 12,909,261 12-2 당분기 및 전분기 중 당사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 기타증감(주1) 손상차손 기 말 개발비 28,325,787 1,909,191 (1,034,752) (22,301,078) - 6,899,148 (정부보조금) (8,994,657) (968,616) 355,151 6,207,274 - (3,400,848) 산업재산권 82,505 8,400 (12,284) (44,404) - 34,217 기타의무형자산 910,513 - (265,948) (350,587) - 293,978 소프트웨어 50,860 537,700 (54,041) (285) - 534,234 (정부보조금) (2) - - - - (2) 회원권 494,123 - - - - 494,123 합 계 20,869,129 1,486,675 (1,011,874) (16,489,080) - 4,854,850 (주1) 전지재료사업부의 분할로 인해 신설법인인 ㈜에코프로비엠으로 이전되었습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 기타증감(주1) 손상차손 기 말 개발비 26,478,971 3,696,561 (1,584,556) (627,299) 27,963,677 (정부보조금) (7,677,205) (1,527,061) 540,298 127,752 (8,536,216) 산업재산권 54,948 10,696 (14,134) - 51,510 기타의무형자산 1,435,185 - (394,906) - 1,040,279 소프트웨어 57,946 19,390 (22,375) - 54,961 (정부보조금) (292) - 290 - (2) 회원권 494,123 - - - 494,123 합 계 20,843,676 2,199,586 (1,475,383) (499,547) 21,068,332 12-3 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 사용가치 를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 매입채무 1,781,893 1,563,517 미지급금 15,598,351 6,266,714 미지급비용 386,812 1,288,319 소 계 17,767,056 9,118,550 14. 차입금 14-1 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 15,500,000 65,638,827 장기차입금 200,000 12,080,750 사채 - 2,000,000 전환사채 5,074,610 19,894,851 교환사채 11,923,619 - 신주인수권부사채 - - 합 계 32,698,229 99,614,428 유동성 15,520,000 69,906,827 비유동성 17,178,229 29,707,601 14-2 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 차입금 종류 금융기관 이자율 당분기말 전기말 단기원화차입금 운영자금 KEB하나은행 1.5%~4.25% 11,500,000 14,500,000 운영자금 한국산업은행 3.94% 1,000,000 18,000,000 운영자금 신한은행 3,000,000 5,000,000 운영자금 국민은행 - 2,685,000 운영자금 한국수출입은행 - 7,200,000 운영자금 우리은행 - 700,000 운영자금 기업은행 - 3,640,000 운영자금 신한캐피탈 - 1,000,000 운영자금 아주저축은행 - 2,000,000 소 계 15,500,000 54,725,000 단기외화차입금 USANCE 산업은행 - - 9,167,075 USANCE KEB하나은행 - - 1,746,752 소 계 - 10,913,827 합 계 15,500,000 65,638,827 14-3 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 차입금 종류 금융기관 이자율 당분기말 전기말 시설및운영자금 KEB하나은행 1.50% 200,000 200,000 시설및운영자금 산업은행 - 2,950,750 시설및운영자금 국민은행 - 2,730,000 시설및운영자금 기업은행 - 6,200,000 합 계 200,000 12,080,750 유동성대체 (20,000) (2,268,000) 차 감 계 180,000 9,812,750 14-4 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 발행일 상환일 이자율(%) 당분기 전기말 제16회 기명식 이권부 무보증 2015-07-30 2016-01-30 7.50% - 2,000,000 합 계 - 2,000,000 사채할인발행차금 - 유동성대체 - (2,000,000) 잔 액 - - 14-5 당반기말 현재 장기차입금과 일반사채의 상환계획은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 종 류 기말 상 환 금 액 1년이내 2년이내 3년이내 4년이내 4년이상 원화장기차입금 200,000 20,000 40,000 40,000 40,000 60,000 합계 200,000 20,000 40,000 40,000 40,000 60,000 14-6 전환사채 14-6-1 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구분 인수인 발행일 상환기일 연이자율 당분기말 전기말 당분기말 전환사채 시너지파트너스(주) 등 2015.07.29 2019.07.29 1% 5,250,000 22,000,000 5,250,000,000 가산 : 상환할증금 444,489 1,862,542 444,488,944 차감 : 전환권권조정 (576,327) (3,688,927) (576,327,205) 차감 : 할인발행차금 (43,552) (278,764) (43,551,633) 유동성대체 - - 잔 액 5,074,610 19,894,851 5,074,610,106 14-6-2 당사가 발행한 전환사채의 발행내용은 다음과 같습니다. 구분 발행내역 전환사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환청구기간 사채발행일 1년후(2016.07.29)부터 사채의 만기 1개월 전일(2019.06.29) 전환권을 행사한 주식의 배당분기산일 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도 말 전환가격 9,210원 전환주식수 사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수 전환권 미행사 사채 상환방법 만기일에 사채 원금의 108.4661%를 일시상환(보장수익율 : 3개월복리 연3%) 이자지급일 매년 01월 29일, 04월 29일, 07월 29일, 10월 29일 * 전환가격은 전환사채 발행후 유상증자 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채)를 발행할 경우에는 이에 상응하여 조정되며, 특약사항으로 본건 전환사채 발행일로부터 매 3개월마다 전환가격을 조정하되 "전환가격 조정일 전일"을 기산일로 하여 이를 기준으로 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 조정 전 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 금액으로 전환가격이 조정됩니다. 한편, 상기 전환사채는 사채 만기일에 일시 상환 조건이나 투자자에 의해 발행일로부터 2년이 경과하는 날 후부터 그 전부 또는 일부에 대하여 만기전 상환을 요구할 수 있습니다.* 당분기 중 전환권행사로 보통주 1,102,039주가 발행되었습니다. 이로 인하여 기타자본잉여금으로 계상되어 있던 전환권대가 667,141천원이 주식발행초과금으로 대체되었으며, 자본금 551,020천원 증가하였습니다. 14-7 교환사채 14-7-1 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구분 인수인 발행일 상환기일 연이자율 당분기말 전기말 당분기말 무보증 비엠홀딩 유한회사 2016.06.17 2021.06.17 0% 16,500,000 - 16,500,000,000 가산 : 상환할증금 - - - 차감 : 전환권조정 (4,568,896) - (4,568,896,294) 차감 : 할인발행차금 (7,484) - (7,484,335) 유동성대체 - - - 소 계 11,923,620 - 11,923,619,371 14-7-2 당사가 발행한 교환사채의 발행내용은 다음과 같습니다. 구 분 발 행 내 역 교환사채의 종류 무기명식 무보증 이권부 사모 교환사채 교환시 발행할 주식의 종류 주식회사 에코프로비엠의 기명식 보통주식 교환청구기간 사채발행일 이후 1개월(2016.07.17)부터 사채만기일 5영업일 전(2021.06.10) 교환가격 교환대상주식 1주당 10,000원 교환주식수 사채 권면금액을 교환가격으로 나눈 주식수 교환권 미행사 사채 상환방법 만기일에 사채 원금 100% 일시상환 (주1) 교환가격은 교환사채 발행후 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채)를 발행할 경우에는 이에 상응하여 조정됩니다. 한편, 상기 교환사채는 사채 만기일에 일시 상환 조건이나 투자자에 의해 발행일로부터 2년이 경과하는 날 후부터 그 전부 또는 일부에 대하여 만기전 상환을 요구할 수 있습니다.14-7-3 보고기간종료일 현재 교환사채관련 파생금융부채 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구분 당분기말 파생금융부채 3,493,331 당사는 매 보고기간마다 독립적인 평가기관으로부터 교환사채의 내재파생상품에 대해 공정가치 평가를 받고 있습니다. 공정가치 산정 방법으로는 교환사채는 교환권리와 채권으로서의 특성이 내재된 상품으로, 이에 당사는 이항모형을 이용하여 본 교환사채의 교환권 가치를 평가하였습니다. 14-8 신주인수권부사채 14-8-1 당반기말 현재 당사의 신주인수권부사채와 관련된 신주인수권의 발행 내역은 다음과 같습니다. 구분 제12회 무보증 제13회 무보증 종류 분리형 분리형 행사기간 2012.06.17~2016.06.16 2014.07.30~2018.06.30 당분기말 현재 행사가격(주1) 7,030원 7,651원 당분기 중 행사된 신주인수권 1,066,856주 130,701주 행사된 누적신주인수권 2,133,712주 457,455주 미행사된 잔여신주인수권 130,703주 14-8-2 당사는 상기 신주인수권부사채와 관련하여 회계기간 중 신주인수권이 행사되었을 경우 정관에 의하여 기초에 행사된 것으로 간주하고 있으며, 신주인수권의 행사가격은 투자자가 신주인수권을 행사하기 전에 당사가 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우 및 주가 하락등의 경우에 조정하도록 되어 있습니다. 14-8-3 당분기 중 신주인수권 행사로 보통주 1,197,556주가 발행되었습니다. 이로 인하여 기타자본잉여금으로 계상되어 있던 신주인수권대가 1,134,999천원이 주식발행초과금으로 대체되었으며, 자본금 598,778천원 및 자본잉여금 7,889,215천원이 증가하였습니다. 15. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 유동 선수금 1,494 214,168 예수금 158,170 78,934 소계 159,664 293,102 비유동 장기미지급금 612,057 855,908 임대보증금 410,379 505,035 소계 1,022,436 1,360,943 합 계 1,182,100 1,654,045 16. 퇴직급여 기재를 생략합니다.17. 자본금 및 자본잉여금 17-1 당사가 발행할 보통주식의 총수 및 1주의 금액은 각각 40,000,000주 및 500원이며, 당분기말 현재 발행한 보통주식수는 19,263,647주(전기: 16,964,052주), 우선주식수는 없습니다. 구 분 당분기 말 전기말 보통주자본금 9,631,824 8,482,026 17-2 당분기 및 전분기중 발행주식수, 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 일 자 구 분 발행주식수 보통주자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금(주) 합계 전기초 14,022,511 7,011,256 57,978,704 5,790,435 63,769,139 2015-06-24 전환상환우선주 행사 1,068,375 534,187 9,112,886 (1,215,637) 7,897,249 2015-07-30 전환사채의 발행 6,201,607 6,201,607 전분기말 15,090,886 7,545,443 67,091,590 10,776,405 77,867,995 당기초 16,964,052 8,482,026 83,530,120 4,275,248 87,805,368 2016-05-03 신주인수권행사 98,026 49,013 911,456 (214,396) 697,060 2016-05-20 신주인수권행사 32,675 16,337 305,123 (71,464) 233,659 2016-06-01 신주인수권행사 213,371 106,685 1,555,072 (169,828) 1,385,244 2016-06-09 신주인수권행사 142,247 71,124 1,042,091 (113,218) 928,873 2016-06-15 신주인수권행사 341,394 170,697 2,501,028 (271,725) 2,229,303 2016-06-17 신주인수권행사 369,843 184,922 2,709,443 (294,368) 2,415,075 2016-07-29 전환사채의 상환 - - (751,321) (751,321) 2016-08-30 전환권 행사 1,041,237 520,619 9,683,144 (1,091,669) 8,591,475 2016-09-29 전환권 행사 60,802 30,401 559,966 (63,747) 당분기말 19,263,647 9,631,824 102,797,443 1,233,513 104,030,956 (주) 자본에 직접 반영된 법인세 효과를 차감한 금액입니다.보고기간종료일 현재 당사의 기타자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 신주인수권대가 551,060 1,686,059 자기주식처분이익 635,755 635,755 전환권대가-전환사채 46,697 1,953,434 전환권대가-전환상환우선주 - - 합 계 1,233,512 4,275,248 18. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 비고 이익준비금 231,530 231,530 법정(주1) 미처분이익잉여금 11,234,061 5,313,452 합 계 11,465,591 5,544,982 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 19. 배당금 기재를 생략합니다. 20. 매출과 매출원가 20-1 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매 출 매출원가 매 출 매출원가 상품 1,343,771 1,012,540 815,015 594,015 제품 60,943,579 51,429,771 75,949,079 62,982,032 임대수익 1,735,920 1,259,108 - - 기타매출 1,419,923 - - - 합 계 65,443,193 53,701,419 76,764,094 63,576,046 20-2 당분기 및 전분기 중 당사의 제품 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초제품재고 15,934,448 17,087,371 당분기제품제조원가 51,712,545 59,823,782 차감: 타계정대체 (12,476,949) (221,106) 차감: 기말제품재고 (3,740,274) (13,708,016) 가산:재고자산평가손실(환입) - - 제품매출원가 51,429,771 62,982,032 21. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 898,361 2,912,275 807,376 2,599,354 퇴직급여 67,240 271,731 62,733 288,643 복리후생비 134,257 471,086 136,928 464,803 여비교통비 37,273 171,990 67,284 214,694 접대비 64,572 187,063 66,370 190,940 통신비 10,673 45,050 10,832 31,181 수도광열비 4,097 29,622 10,629 54,458 전력비 34,375 78,886 28,188 67,504 세금과공과 25,041 90,144 22,922 112,054 감가상각비 197,420 601,929 376,625 1,053,869 지급임차료 49,558 177,897 122,574 233,134 수선비 17,065 65,758 4,507 9,597 보험료 5,763 25,540 1,626 6,692 차량유지비 10,757 25,275 185 700 경상연구개발비 400,825 1,744,394 749,457 2,200,462 운반비 31,553 593,062 169,940 397,873 교육훈련비 (9,314) 13,839 3,734 34,257 도서인쇄비 1,516 5,391 2,503 5,935 회의비 6,380 17,610 5,586 13,317 소모품비 21,260 65,234 13,653 50,067 지급수수료 107,416 500,047 218,050 640,310 외주용역비 136,868 300,349 - - 로열티 40,570 68,119 - - 광고선전비 450 54,060 19,762 54,850 대손상각비 - 459,717 - 18,029 무형자산상각비 34,285 66,325 11,674 80,023 견본비 - - 3,340 8,446 사택관리비 10,391 40,316 11,160 36,422 잡비 - - - 580 합 계 2,338,653 9,082,709 2,927,637 8,868,194 22. 기타수익과 기타비용 22-1 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 567,812 1,159,997 458,527 568,231 외화환산이익 4,678 292,625 289,316 512,886 유형자산처분이익 - 636 - 817 잡이익 6,928 46,323 12,033 47,909 투자자산처분이익 (67,500) 6,934,630 - - 합 계 511,917 8,434,211 759,877 1,129,843 22-2 당사의 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 613,398 1,232,839 654,311 881,886 외화환산손실 291,304 795,915 171,254 433,662 기부금 12,300 17,300 5,200 16,653 유형자산처분손실 - - 2 2 잡손실 35,151 45,286 18,182 25,365 기타의대손상각비 - - - 140,000 무형자산손상차손 - - - 499,547 관계기업투자주식손상차손 - - 361,821 361,821 합 계 952,153 2,091,340 1,210,770 2,358,936 23. 금융수익과 금융원가 23-1 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사채상환이익 96,318 96,318 - - 이자수익 193,010 495,239 12,660 126,980 배당금수익 - 3,500 - 3,500 파생상품평가이익 1,704,747 1,704,747 - - 합 계 1,994,075 2,299,804 12,660 130,480 23-2 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 950,205 3,256,576 1,435,497 4,007,628 사채상환손실 - - 870,510 870,510 합 계 950,205 3,256,576 2,306,007 4,878,138 24. 법인세비용 24-1 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액(추납 및 환급액 포함) (5,009) - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 1,030,305 2,292,857 물적분할 (389,654) 세액공제등으로 인한 이연법인세 변동 - - 총 법인세 효과 635,642 2,292,857 자본에 직접 반영된 법인세비용(이익) 104,897 50,216 법인세비용(수익) 740,539 2,343,073 24-2 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 보험수리적손실 104,897 50,216 전환권대가 - - 합 계 104,897 50,216 24-3 당기와 전기 중 법인세비용(이익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 (256,672) (5,658,708) 적용세율에 따른 법인세 (당기: XX,XX%, 전기: 11.00%) (56,468) (1,244,916) 조정사항 - 비과세비용 - 952,258 - 비과세수익 - (968,391) - 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 - (9,432) - 세액공제 효과 - 3,298,708 - 이월결손금 효과 - 250,459 - 기타(세율차이등) - 64,387 법인세비용(이익) (56,468) 2,343,073 24-4 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.24-5 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 25. 주당이익 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.25-1 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 146,218,264 6,925,836,909 (672,584,981) (11,714,713) 가중평균유통보통주식수(주1) 16,964,052 19,263,647 15,090,886 15,090,886 기본주당이익 9 360 (45) (1) (주1) 가중평균유통보통주식수(단위:원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 16,964,052 16,964,052 15,090,886 15,090,886 전환상환우선주의 전환 외 - - 신주인수권 행사 - 1,197,556 전환권행사 1,102,039 1,102,039 가중평균유통보통주식수 16,964,052 19,263,647 15,090,886 15,090,886 25-2 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주희석화당기순이익 146,218,264 6,925,836,909 (11,714,713) 가중평균유통/잠재적보통주식수(*) 16,964,052 19,301,827 14,022,511 희석주당이익 9 359 (1) 26 특수관계자 26-1 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 명칭 종속기업 ㈜에코프로비엠 관계기업 ㈜모브릭 ㈜이에프텍 비엠홀딩 유한회사 기타특수관계자 ㈜에코프로이노베이션 ㈜에코프로ICT ㈜카우치그램 26-2 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 거래자 특수관계자 성격 계정과목 당분기말 전기말 우리사주조합외 임직원 단기대여금 58,614 68,369 (주)에코프로비엠 종속기업 미수금 3,331,926 - 비엠홀딩 유한회사 관계기업 교환사채(주1) 16,500,000 (주)모브릭 관계기업 매출채권 16,057 11,477 단기대여금 - 540,000 장기대여금 1,696,000 - 미수금 - 28 미수수익 68,828 16,134 ㈜이에프텍 관계기업 단기대여금 - 583,390 대손충당금 - (583,390) (주)에코프로이노베이션 기타특수관계자 매출채권 7,276 10,683 단기대여금 6,014,919 장기대여금 1,546,534 선급금 - 1,420,534 미수금 - 41,291 미수수익 131,494 (주)에코프로ICT 기타특수관계자 장기대여금 2,614,000 2,614,000 미수수익 386,548 265,000 (주)카우치그램 기타특수관계자 장기대여금 3,627,500 1,917,200 미수수익 155,747 22,543 채권 합계 36,155,443 6,927,259 (주)에코프로이노베이션 기타특수관계자 매입채무 284,053 628,850 미지급금 5,380 147,322 채무 합계 289,433 776,172 (주1) 상기 금액은 사채의 액면 금액 입니다.26-2 당사의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래자 특수관계자 성격 계정과목 당분기 전분기 ㈜에코프로비엠 종속기업 기타매출 1,380,000 임대수익 30,971 ㈜이에프텍 관계기업 이자수익 5,092 (주)모브릭 관계기업 이자수익 52,694 임대수익 141,894 (주)에코프로이노베이션 기타특수관계자 이자수익 134,833 임대수익 89,029 ㈜에코프로ICT 기타특수관계자 이자수익 121,547 88,123 ㈜카우치그램 기타특수관계자 이자수익 133,204 211 수익합계 2,084,172 93,426 (주)에코프로이노베이션 기타특수관계자 재고자산매입 1,178,804 1,230,580 기타매출원가 9,668 715,303 판매비와관리비 45,000 337,235 비용합계 1,233,472 2,283,118 (주)에코프로이노베이션 기타특수관계자 유형자산취득 362,400 4,174,456 유형자산처분 682,656 - 26-3 특수관계자와의 금융약정에 따른 장ㆍ단기대여금변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 기중 대여액 기중 상환액 기말금액 (주)모브릭 540,000 1,356,000 200,000 1,696,000 - - - (주)에코프로이노베이션 - 7,561,454 7,561,454 (주)카우치그램 1,917,200 1,775,300 65,000 3,627,500 (주)에코프로ICT 2,614,000 - 2,614,000 임직원 68,369 - 9,755 58,614 합 계 5,139,569 10,692,754 274,755 15,557,568 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 기중 대여액 기중 상환액 손상 기말금액 (주)이에프텍 221,243 219,473 1,770 (주)모브릭 860,400 860,400 (주)에코프로ICT 2,451,000 163,000 - 2,614,000 ㈜카우치그램 968,200 10,000 - 958,200 임직원 200,782 160,000 9,251 351,531 합 계 2,873,025 2,151,600 238,724 - 4,785,901 26-3 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 511,071 492,854 퇴직급여 567,617 475,106 합 계 1,078,688 967,960 26-4 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원, $천) 제공받은자 통화 보증한도 보증내용 보증처 ㈜에코프로비엠 KRW 20,540,000 차입금 연대보증 산업은행 ㈜에코프로비엠 USD 10,000 차입금 연대보증(USANCE) 산업은행 ㈜에코프로비엠 KRW 9,360,000 차입금 연대보증 수출입은행 ㈜모브릭 KRW 4,600,000 차입금 연대보증 산업은행 ㈜에코프로ICT KRW 440,000 차입금 연대보증 KEB하나은행 26-5 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 채권최고액 담보제공자산 제공처 ㈜에코프로이노베이션 540,000 토지/건물 KEB하나은행 ㈜카우치그램 1,000,000 단기금융상품 KEB하나은행 ㈜모브릭 1,000,000 단기금융상품 KEB하나은행 ㈜에코프로ICT 440,000 단기금융상품 KEB하나은행 합 계 2,980,000 27. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산은다음과 같습니다.(원화단위:천원, 외화단위:USD) 금융기관 및 담보권자 담보제공자산 채권최고액 통 화 금 액 KEB하나은행 토지/건물/기계장치등 KRW 540,000 단기금융상품 KRW 396,000 신한은행 단기금융상품 KRW 264,000 합 계 KRW 20,110,000 28. 지급보증 28-1 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 (단위 : 천원) 금융기관명 내 역 당분기 전기 신용보증기금 이행계약, 이행하자 등 - 2,040,000 서울보증보험 이행계약, 이행하자 등 5,874,638 7,845,302 엔지니어링공제조합 운전자금관련 차입금 775,108 1,383,308 6,649,746 11,268,610 당분기말 현재 당사는 장단기차입금 및 약정사항에 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증 및 담보제공자산은 특수관계자에게 제공한 사항 이외에 없습니다. 29. 우발채무 및 약정사항 29-1 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 금융약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정금액 KEB하나은행 11,700,000 산업은행 1,000,000 신한은행 3,000,000 합 계 15,700,000 30. 현금흐름표30-1 당사의 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 707,427 577,941 감가상각비 7,173,048 9,932,548 대손상각비 459,717 158,029 기타의대손상각비 - 무형자산상각비 1,011,873 1,475,382 무형자산손상차손 - 499,547 외화환산손실 795,915 433,662 유형자산처분손실 - 2 사채상환손실 870,510 전환권조정상각(이자비용) 1,038,445 1,003,464 신주인수권조정상각 사채할인발행차금상각 11,231 교환사채조정상각(이자비용) 630,212 826,723 외화환산이익 (292,625) -512,886 유형자산처분이익 (636) -817 파생상품평가이익 (1,704,747) 종속기업투자주식처분이익 (7,002,130) 지분법손실 - 23,622 지분법이익 - -1,050,312 이자수익 (495,239) -126,980 이자비용 1,502,386 2,178,370 배당금수익 (3,500) 법인세비용(이익) 1,119,326 -256,671 합계 4,939,472 16,043,365 30-2 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증가 (5,524,559) -12,197,072 미수금의 감소(증가) (14,470,396) -1,070,847 선급금의 감소(증가) 1,169,262 -640,848 선급비용의 감소(증가) (68,061) 55,463 부가세대급금의 감소(증가) 150,011 -335,279 재고자산의 감소(증가) (816,847) 2,383,162 매입채무의 증가(감소) (69,465) 1,524,908 선수금의 증가 (212,186) -2,045 미지급금의 감소 20,140,569 3,331,544 미지급비용의 증가(감소) (1,298,975) 230,538 예수금의 감소 87,507 4,296 장기미지급금의 증가(감소) (35,711) 437,923 사외적립자산의 증가 - 149,015 퇴직금의 지급 (26,430) 410,047 합계 (975,282) (5,719,195) 31. 재무위험관리의 목적 및 정책 기재를 생략합니다. 32. 공정가치 32-1 금융상품의 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 - 현금및현금성자산 1,273,896 1,273,896 4,530,654 4,530,654 - 기타금융자산 21,739,393 21,739,393 7,105,221 7,105,221 - 매출채권및기타채권 23,986,556 23,986,556 23,357,423 23,357,423 금융자산 합계 46,999,845 46,999,845 34,993,298 34,993,298 금융부채 - 매입채무및기타채무 17,767,057 17,767,057 14,462,444 14,462,444 - 차입금 32,698,229 32,698,229 99,614,428 99,614,428 - 파생금융부채 3,493,331 3,493,331 - - 금융부채 합계 53,958,617 53,958,617 114,076,872 114,076,872 32-2 공정가치 서열체계당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 1) 공정가치가 공시되는 자산 현금및현금성자산 1,660 1,272,236 - 1,273,896 기타금융자산 - 4,421,876 17,317,517 21,739,393 매출채권및기타채권 - - 23,986,556 23,986,556 투자부동산 - - 7,589,356 7,589,356 합 계 1,660 5,694,112 48,893,429 54,589,201 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 1) 공정가치가 공시되는 자산 현금및현금성자산 2,324 4,528,330 - 4,530,654 기타금융자산 - 1,572,902 5,532,319 7,105,221 매출채권및기타채권 - - 23,357,423 23,357,423 투자부동산 - - 7,790,026 7,790,026 합 계 2,324 6,101,232 36,679,768 42,783,324 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 2) 공정가치가 공시되는 부채 매입채무및기타채무 - - 17,767,057 17,767,057 차입금 - 32,698,229 - 32,698,229 파생금융부채 - - 3,493,331 3,493,331 합 계 - 32,698,229 21,260,388 53,958,617 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 2) 공정가치가 공시되는 부채 매입채무및기타채무 - - 14,462,444 14,462,444 차입금 - 99,614,428 - 99,614,428 합 계 - 99,614,428 14,462,444 114,076,872 33 부문별 정보 당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있으며, 영업부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부 문 주요 사업 현황 당분기 전분기 환경소재부문 환경소재, 환경필터, 시스템 13,940,876 16,946,976 전지재료부문 양극활물질 및 전구체 40,956,147 30,655,188 기타부문 상품및임대 등 1,848,236 - 합 계 56,745,259 47,602,164 33-2 지역별 매출당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 44,269,199 32,129,318 해 외 12,476,059 15,472,846 합 계 56,745,258 47,602,164 33-3 주요 고객 회사 전체 수익의 10%이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 비중 금액 비중 금액 주요거래처(A) 44.73% 25,379,654 33.03% 15,725,142 주요거래처(B) 32.41% 18,391,677 12.38% 5,894,745 합계 77.14% 43,771,331 45.42% 21,619,887 34.대손충당금 설정현황(1) 최근 2사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 부문 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제19기 3분기 에코프로 매출채권 8,968,708 216,326 2.4% 대여금 17,830,957 723,390 4.1% 미수금 14,434,365 - 선급금 265,783 소계 41,499,812 939,716 2.3% 에코프로비엠 매출채권 24,579,009 대여금 100,000 - 미수금 3,188,413 선급금 540,03 - 소계 28,407,458 합계 69,907,270 939,716 제18기 분할 이전 매출채권 22,385,387 190,836 0.85% 대여금 6,072,959 723,390 11.91% 미수금 333,458 선급금 2,158,334 합 계 30,950,138 914,226 2.95% (2) 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 부문 구 분 제 19기 3분기 제 18 기 에코프로 1. 기초 대손충당금 잔액합계 914,226 719,159 2. 순대손처리액(①－②±③) 570,393 ① 대손처리액(상각채권액) 570,393 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 25,490 765,460 4. 기말 대손충당금 잔액합계 939,716 914,226 에코프로비엠 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - 2. 순대손처리액(①－②±③) - ① 대손처리액(상각채권액) - ② 상각채권회수액 - ③ 기타증감액 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 매출채권의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 매출채권이 손상되었다고 판단함2) 매출채권 손상평가 결과 손상되지 않았다고 평가된 매출채권에 대해서는 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있음(분기말 기준 집합적인 손상검사를 통한 손상내역은 없음).(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황(단위 : 천원) 부문 구분 합계 만기미도래 3 개월이내 3~6개월이내 6~12 개월이내 1년 이상 에코프로 당분기말 8,968,708 5,595,488 181,476 80,730 1,723,629 1,387,385 전기말 22,385,387 19,050,800 1,365,941 252,725 17586 1,698,335 에코프로비엠 당분기말 24,579,009 24,579,009 전기말 35 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 2사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 19 기 3분기 제 18 기 제 17 기 에코프로 유해가스 제어등 상품 115,775 28,285 63,796 제품 3,740,274 3,956,573 2,583,039 재공품 861,087 원재료 2,321,612 1,172,955 1,771,172 미착품 21,870 소계 7,060,618 5,157,813 4,418,007 온실가스저감 등 상품 - 제품 재공품 3,776,800 4,076,776 5,752,829 원재료 810,515 820,173 미착품 소계 4,587,315 4,896,949 5,752,829 환경소재 및 응용소재 계 11,647,933 10,054,762 10,170,836 기타 부재료 23,196 소계 - 23,196 양극활물질 상품 - - - 제품 - 11,977,874 14,504,332 재공품 - 7,560,125 4,708,556 원재료 - 1,644,841 2,285,378 미착품 - 290,922 900,944 소계 - 21,473,762 22,399,210 에코프비엠 양극활물질 상품 - - 제품 12,062,601 - - 재공품 9,202,146 - - 원재료 4,702,842 - - 미착품 1,637,126 - - 소계 27,604,715 - - 총계 상품 115,775 28,285 63,796 제품 15,802,875 15,934,447 17,087,371 재공품 13,840,033 11,636,901 10,461,385 원재료 7,834,969 3,637,969 4,056,550 미착품 1,658,996 290,922 900,944 부재료 - 23,196 소계 39,252,648 31,528,524 32,593,242 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.31% 14.30% 17.56% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.93회 2.78 회 2.06 회 (2) 재고 실사 내역① 당사의 경우, 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다.② 재고실사시 외부감사인 소속 공인회계사가 입회하여 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 실재성과 완전성을 확인합니다.③ 장기체화재고 등의 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구분 계정과목 취득원가 보유금액 손상차손 기말잔액 에코프로 상품 115,775 115,775 115,775 원재료 3,740,274 3,740,274 3,740,274 재공품 4,637,887 4,637,887 4,637,887 제품 3,132,127 3,132,127 3,132,127 미착품 21,870 21,870 21,870 소계 11,647,933 11,647,933 - 11,647,933 에코프로비엠 상품 - - 원재료 12,062,601 12,062,601 12,062,601 재공품 9,202,146 9,202,146 9,202,146 제품 4,702,842 4,702,842 4,702,842 미착품 1,637,126 1,637,126 1,637,126 소계 27,604,715 27,604,715 27,604,715 합계 39,252,648 39,252,648 - 39,252,648 6. 기타 재무에 관한 사항 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에코프로 회사채 사모 2015년 07월 29일 5,250,000,000 표면 1.0 만기 3.0 - 2019년 07월 29일 미상환 - 에코프로 회사채 사모 2016년 06월 17일 16,500,000,000 - - 2021년 06월 17일 미상환 - 에코프로비엠 회사채 사모 2016년 06월 20일 20,000,000,000 표면 6.0 만기 6.0 - 2020년 06월 20일 미상환 - 합 계 - - - 41,750,000,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 5,250,000,000 20,000,000,000 16,500,000,000 - - 41,750,000,000 합계 - - 5,250,000,000 20,000,000,000 16,500,000,000 - - 41,750,000,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제19기(반기) 한영회계법인 적정 없음 제18기(전기) 한영회계법인 적정 없음 제17기(전전기) 한영회계법인 적정 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기(당기) 한영회계법인 회계감사 62백만원 800hr 이상 제17기(전기) 한영회계법인 회계감사 50백만원 800hr 이상 제16기(전전기) 한영회계법인 회계감사 50백만원 770hr 이상 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(당기) - - - - - 제17기(전기) - - - - - 제16기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 분반기 보고서 공시기준에 따라 작성을 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가) 이사회의 권한 내용 당사의 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 아래의 중요사항을 심의, 결정하며 이의 직무의 집행을 감독합니다 구 분 조 항 의결사항 1. 주주총회의 소집과 이에 제출할 의안에 관한 사항2. 정관 변경에 관한 사항3. 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금 조달에 관한 사항 4. 경영의 기본방침 및 계획에 관한 사항5. 이사회 규정, 집행위원회 규정의 제정 및 개폐에 관한 사항6. 예산 및 결산에 관한 사항7. 국내외에 지점, 사무소, 출장소 및 해외현지법인의 설치, 이전 또는 폐지등에 관한 사항8. 이사의 급여수준 결정에 관한 사항9. 기타 상법 및 정관에 규정한 사항과 대표이사 사장이 필요하다고 인정하는 사항 (나) 이사 후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 신규 이사 선임시 주주총회소집통지시 주주에게 공지하고 있으나, 주주제안권에 의해 이사 선임 의안이 제출된 경우는 없습니다. (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 현재 사외이사후보 추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. (라) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 박상조 - 한국거래소 코스닥시장 본부장- 코스닥시장위원회 초대위원장 임원 - - ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) 기획관리 (담당자 : 신인식 차장 ☎ 043-240-7708) (마) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 조 항 구성 - 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성한다. o 이사회의 의장은 이사회의 소집권자로 한다. o 대표이사 사장이 사고로 인하여 직무를 수행할 수 없을 때에는 부 사장, 전무이사, 상무이사, 이사 등 정관에 정한 순서대로 그 직 무를 대행한다. 권한 및결의사항 - 주주총회의 소집과 이에 제출할 의안에 관한 사항 o 정관 변경에 관한 사항 o 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금 조달에 관한 사항 o 경영의 기본방침 및 계획에 관한 사항 o 이사회 규정, 집행위원회 규정의 제정 및 개폐에 관한 사항 o 예산 및 결산에 관한 사항 o 국내외에 지점, 사무소, 출장소 및 해외현지법인의 설치, 이전 또는 폐지등에 관한 사항 o 이사의 급여수준 결정에 관한 사항 o 기타 상법 및 정관에 규정한 사항과 대표이사 사장이 필요하다고 인정하는 사항 운영절차 - 회의소집 o 이사회를 소집함에는 각 이사 및 감사에 대하여 회의일 2일전에 통지하여야 한다. o 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 그러하지 아니한다- 회의성립 및 결의 o 이사회의 결의는 이사 과반수 출석과 출석이사 과반수로 한다. 단, 이사회의 결의가 가부 동수인 때에는 의장이 이를 결정한다 o 이사회의결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다 (바) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 2016-3호 2016.02.01 - 안건 : 제 18기 결산이사회 개최- 내용 : 제 18기 재무제표 외부감사를 위한 결산이사회 개최 가결 2016-4호 2016.02.03 - 안건 : 회사분할계획 승인의 건- 내용 : 전지부문 물적분할을 위한 내부이사회 결의 가결 2016-6호 2016.02.29 - 안건 : 신규 투자 결정의 건- 내용 : 양극활물질 설비증설(월120톤) 가결 2016-9호 2016.04.05 - 안건 : 본점 소재지 이전의 건- 내용 : 본점 소재지 이전(구 양청송대길116->과학산업2로587-40 가결 2016-11호 2016.05.02 - 안건 : 분할 경과보고 및 공고의 건- 내용 : 전지부문 물적분할 확정에 따른분할 경과 보고 및 공고 가결 2016-15호 2016.06.15 - 안건 : 교환사채 발행의 건- 내용 : 종속회사 에코프로비엠 투자유치를 위한 교환사채 발행의 건 가결 2016-16호 2016.06.15 - 안건 :타법인출자의 건/타법인주식처분의 건- 내용 : 종속회사 에코프로비엠 투자유치를 위한 타법인 출자 및 타법인 주식처분의 내부 이사회 결정 가결 2016-029호 2016.09.23 - 안건 : 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 결의의 건- 내용 : 타법인(에코프로비엠) 출자를 통한 시설투자등을 위한 주주배정 유상증자 실시 가결 (사)이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 박상조(출석률 : 0%) ) 찬 반 여 부 - - - - 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 구분 권한 책임 인원수 상근여부 감사 - 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.- 감사는 이사회에 출석하여 의 견을 진술할 수 있으며 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행 위를 하거나 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다- 감사는 회의의 목적사항과 소 집의 이유를 기재한 서면을 이 사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. - 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사 에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확 인할 필요가 있는 때에는 자회 사의 업무와 재산상태를 조사 할 수 있다. - 감사는 재임중 뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 취득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. 1명 상근 (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 당사 정관은 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. "감사는 회의의 목적 사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 총회의 소집을 청구할 수 있다. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다." (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김상도 - 영남대학교 무역학과- 국민은행 - (라) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 비 고 2016.03.25 - 제 18기 정기 주주총회 - 2016.03.28 - 제 19기 임시 주주총회 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 - 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 - 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 - 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이동채 최대주주 보통주 1,821,632 10.74 2,532,869 13.15 (+)711,237신주인수권행사등 (주)이룸티엔씨 특수관계법인 보통주 639,800 3.77 744,624 3.87 (+)213,371신주인수권행사등(-)108,547장내매도 이선이 친인척 보통주 278,885 1.64 278,885 1.45 - 김웅환 친인척 보통주 23,395 0.14 23,395 0.12 - 김병훈 임원 보통주 3,032 0.02 3,032 0.02 - 박석준 관계사임원 보통주 6,000 0.04 4,200 0.02 - 강예지 친인척 보통주 7,000 0.04 7,000 0.04 - 강예리 친인척 보통주 7,000 0.04 7,000 0.04 - 강민석 친인척 보통주 7,000 0.04 7,000 0.04 - 계 보통주 2,793,744 16.47 3,580,587 18.73 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl * 최대주주 관련 사항 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 이동채 대표이사 1998년 10월 ~ 현재 주식회사 에코프로대표이사 - * 최대주주 변동 내역 - 해당사항 없습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 최대주주 등 3,580,587 18.59 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,738 99.80% 11,387,572 67.13% 15년 12월말 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이동채 남 1959년 10월 대표이사 등기임원 상근 총괄 □ 영남대 경영학 학사□ 이동채 회계사무소 2,532,869 - 1998.10.22 ~ 현재 2016년 03월 29일 윤성진 남 1958년 10월 사장 등기임원 상근 환경부문 □ 한양대학교 산업공학과□ 한국캠브리지필터 - - 2007.03.16 ~ 현재 2017년 03월 31일 김병훈 남 1962년 01월 부사장 등기임원 상근 경영지원 □ 경북대 경영학 학사□ 동부증권 기획 및 영업 3,032 - 2003.12.01~ 현재 2018년 03월 27일 조성종 남 1963년 10월 전무 미등기임원 상근 환경부문 □ 고려대 이학박사□ 씨이에스 - - 2010.10.01~현재 - 안상재 남 1962년 02월 상무 미등기임원 상근 환경부문 □ 영남대 화학공학□ 쓰리디 시스템 - - 2011.02.07 ~현재 - 김상도 남 1954년 04월 감사 등기임원 상근 감사 □ 영남대 무역학과□ 국민은행 - - 2014.03.28 ~ 2017년 03월 31일 박상조 남 1953년 10월 사외이사 등기임원 비상근 - □ 와세다대학 상학대학원□ 한국거래소 - - 2016.03.25~현재 2019년 03월 25일 직원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 환경 남 104 - 7 - 111 3.4 3,691,322 3,963 - 환경 여 12 - 1 - 13 2.4 329,018 3,268 - 지원 남 36 - - - 36 4.4 1,330,190 4,433 - 지원 여 8 - - - 8 3.1 193,156 3,075 - 합 계 160 - 8 - 168 - 5,543,686 14,739 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 900 - 감사 1 50 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 481 160 - 사외이사 1 12 12 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 18 18 - 계 5 511 - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 모브릭 2012년 06월 21일 사업다각화 400 160,000 26.7 1,033 - - - 160,000 26.7 1,533 9,752 -704 비엠홀딩 2016년 06월 20일 에코프로비엠투자유치등 20,000 - - - 20,000,000,000 20,000 - 20,000,000,000 25 20,000 - - 합 계 160,000 - 1,033 20,000,000,000 20,000 - 20,000,160,000 - 21,533 - - * 상기 비엠홀딩은 당사의 종속회사 에코프로비엠 투자유치등을 위해 당사와 사모펀드등과 함께 공동출자하여 16년 06월 신설된 법인으로 최근 사업연도 재무현황 기재를 생략합니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 해당 사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당 사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 해당 사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당 사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 제1절 공시내용의 진행 상황 - 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 : 16년 분기보고서 기간 중 기 신고한 주요 경영사항에 대한 주요 변경 사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 공시 기간 중 개최된 주주총회는 총 2회 이며 세부 사항은 아래와 같습니다. 일자 내용 의안 기타 16.03.25 제 18기(15년도)정기주총 1)제 1호 의안 : 제 18기(2015년) 재무제표 승인의 건 2)제 2호 의안 : 이사 선임의 건3)제 3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건4)제 4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결원안대로 가결 16.03.28 제 19기(16년도)임시주총 1)제1호 의안 : 전지부문 물적분할 승인의 건 원안대로 가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송 사건 등 해당 사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 (딘위 : 백만원) 제공받은자 보증금액 보증내용 보증처 ㈜모브릭 2,980 차입금연대보증 산업은행 에코프로비엠 62,900 차입금연대보증 산업은행 수출입은행 기업은행 에코프로이노베이션 540 차입금연대보증 KEB하나은행 에코프로ICT 440 차입금연대보증 KEB하나은행 ㈜카우치그램 1,000 차입금연대보증 KEB하나은행 ㈜모브릭 1,000 차입금연대보증 KEB하나은행 합계 68,860 라. 채무인수약정 현황 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발 채무 재무에 관한 사항등에 기재되어 있습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권 발행 해당사항 없습니다. 사. 제재 현황 해당사항 없습니다. 아. 단기매매차익 미환수 현황 해당사항 없습니다. 자. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없습니다. 카. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표.jpg 중소기업기준검토표 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.