에코프로 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 26 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 25 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	318,919,556,276	85,518,930,923

현금및현금성자산	146,617,947,701	12,942,023,846

매출채권	165,936,540,369	11,038,142,302

기타금융자산	5,147,061,476	7,487,820,241

파생상품자산	678,778,137	53,990,491,739

기타유동자산	539,228,593	60,452,795

비유동자산	913,841,143,097	766,097,598,715

당기손익-공정가치측정금융자산	1,730,320,000	1,998,500,000

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	3,492,669,062	3,812,120,204

기타금융자산	14,132,830,201	203,177,600

유형자산	4,314,404,475	2,292,809,038

사용권자산	2,444,916,049	727,986,424

무형자산	4,645,334,366	2,488,085,084

관계기업및공동기업투자	883,080,668,944	754,574,920,365

자산총계	1,232,760,699,373	851,616,529,638

부채

유동부채	261,598,339,076	131,486,088,494

기타금융부채	6,352,783,896	5,444,770,784

파생상품부채	1,592,459,459

차입금	228,620,000,000	121,170,509,632

기타유동부채	624,113,466	1,879,673,135

당기법인세부채	25,361,019,221	1,144,803,502

리스부채	640,422,493	253,871,982

비유동부채	361,511,561,700	161,898,786,837

기타금융부채	506,510,164	225,603,671

파생상품부채	193,394,074,950	2,613,925,658

차입금	100,000,000,000	78,581,706,950

리스부채	1,969,258,534	490,895,279

순확정급여부채	1,772,094,992	984,415,079

장기종업원급여부채	109,800,780	88,975,104

이연법인세부채	63,759,822,280	78,913,265,096

부채총계	623,109,900,776	293,384,875,331

자본

자본금	13,313,835,500	12,628,762,500

주식발행초과금	808,368,961,522	758,523,033,070

기타포괄손익누계액	(569,719,370)	(327,551,867)

기타자본항목	(650,528,002,668)	(603,804,825,084)

이익잉여금	439,065,723,613	391,212,235,688

자본총계	609,650,798,597	558,231,654,307

자본과부채총계	1,232,760,699,373	851,616,529,638

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	7,988,937,425	247,444,994,757	9,860,255,479	30,130,406,689

영업비용	9,139,475,881	23,605,737,697	5,680,424,255	14,784,360,551

영업이익	(1,150,538,456)	223,839,257,060	4,179,831,224	15,346,046,138

기타수익	99,738,659,874	101,144,517,096	7,705,074,406	8,882,575,915

기타비용	42,953,836	355,250,954	307,681,286	692,140,970

금융수익	(931,282,035)	12,603,796,845	4,044,577,443	6,521,479,661

금융원가	199,034,875,537	259,431,684,134	(28,323,934,603)	16,082,318,317

법인세비용차감전순이익(손실)	(101,420,989,990)	77,800,635,913	43,945,736,390	13,975,642,427

법인세비용(수익)	23,726,830,940	17,063,647,988	8,317,051,389	(758,311,979)

분기순이익	(125,147,820,930)	60,736,987,925	35,628,685,001	14,733,954,406

기타포괄손익	45,705,641	(242,167,503)	225,940,070	(9,889,991,532)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목	45,705,641	(242,167,503)	225,940,070	(9,889,991,532)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	45,705,641	(242,167,503)	225,940,070	(9,889,991,532)

분기총포괄손익	(125,102,115,289)	60,494,820,422	35,854,625,071	4,843,962,874

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(4,743)	2,313	1,407	588

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(4,743)	2,255	1,349	588

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타포괄손익누계액	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	11,987,836,000	694,781,518,489	11,027,445,897	(606,965,129,445)	453,961,804,789	564,793,475,730

회계정책 변경	24,523,055,168	34,073,749,078	58,596,804,246

조정후 기초자본	11,987,836,000	694,781,518,489	11,027,445,897	(582,442,074,277)	488,035,553,867	623,390,279,976

총포괄손익 :

분기순이익	14,733,954,406	14,733,954,406

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(9,889,991,532)	(9,889,991,532)

총포괄손익 합계	(9,889,991,532)	14,733,954,406	4,843,962,874

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 :

보통주 발행 거래원가	(65,473,112)	(65,473,112)

현금배당	(10,216,871,380)	(10,216,871,380)

주식배당	237,601,500	(237,601,500)

자기주식 취득	(2,326,905,984)	(2,326,905,984)

전환사채의 전환권 행사	300,314,500	47,906,478,919	(19,013,247,413)	29,193,546,006

전환사채의 콜옵션 행사

주식기준보상

종속기업 주식보상제도

소유주와의 거래 합계	537,916,000	47,841,005,807	(21,340,153,397)	(10,454,472,880)	16,584,295,530

2022.09.30 (기말자본)	12,525,752,000	742,622,524,296	1,137,454,365	(603,782,227,674)	492,315,035,393	644,818,538,380

2023.01.01 (기초자본)	12,628,762,500	758,523,033,070	(327,551,867)	(603,804,825,084)	391,212,235,688	558,231,654,307

회계정책 변경

조정후 기초자본

총포괄손익 :

분기순이익	60,736,987,925	60,736,987,925

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(242,167,503)	(242,167,503)

총포괄손익 합계	(242,167,503)	60,736,987,925	60,494,820,422

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 :

보통주 발행 거래원가

현금배당	(12,508,252,500)	(12,508,252,500)

주식배당	375,247,500	(75,148,240)	(375,247,500)	(75,148,240)

자기주식 취득	(18,857,831,275)	(18,857,831,275)

전환사채의 전환권 행사	309,825,500	49,921,076,692	(11,917,290,612)	38,313,611,580

전환사채의 콜옵션 행사	(19,399,286,927)	(19,399,286,927)

주식기준보상	614,022,858	614,022,858

종속기업 주식보상제도	2,837,208,372	2,837,208,372

소유주와의 거래 합계	685,073,000	49,845,928,452	(46,723,177,584)	(12,883,500,000)	(9,075,676,132)

2023.09.30 (기말자본)	13,313,835,500	808,368,961,522	(569,719,370)	(650,528,002,668)	439,065,723,613	609,650,798,597

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동현금흐름	68,343,586,276	(782,123,962)

분기순이익	60,736,987,925	14,733,954,406

조정	165,536,133,970	1,189,709,032

순운전자본의 변동	(157,106,565,019)	(4,834,738,270)

법인세환급(납부)	(822,970,600)	(11,871,049,130)

투자활동현금흐름	(41,969,051,469)	(223,037,967,962)

단기금융상품의 처분	10,000,000,000

대여금의 감소	31,000,000,000	159,043,743,850

임차보증금의 감소	12,416,900	55,318,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	45,233,405	1,258,726,716

이자수취	1,007,418,958	2,033,475,445

무형자산의 처분	345,887,500

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	268,180,000	110,000,000

종속및관계공동기업투자주식의 처분	100,827,923,850

단기금융상품의 취득	(7,500,000,000)

대여금의 증가	(25,500,000,000)	(143,000,000,000)

유형자산의 취득	(4,538,481,989)	(1,490,115,473)

무형자산의 취득	(44,762,720)	(4,000,000)

임차보증금의 증가	(432,357,600)	(206,210,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(360,000,000)

종속및관계공동기업투자주식의 취득	(144,614,622,273)	(243,324,794,000)

재무활동현금흐름	107,006,367,144	106,966,839,733

차입금의 차입	199,050,000,000	158,600,000,000

임대보증금의 증가	213,680,000	8,960,000

사채의 발행	100,000,000,000	40,000,000,000

리스부채의 상환	(522,032,506)	(186,028,024)

이자지급	(7,670,141,937)	(1,546,841,767)

배당금지급	(12,508,252,500)	(10,216,871,380)

자기주식의 취득	(18,857,831,275)	(2,326,905,984)

차입금의 상환	(92,595,000,000)	(77,300,000,000)

보통주 발행의 거래원가	(103,981,238)	(65,473,112)

전환사채 콜옵션 행사	(60,000,073,400)

현금및현금성자산의 순증가(감소)	133,380,901,951	(116,853,252,191)

기초현금및현금성자산	12,942,023,846	153,155,733,754

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	295,021,904	3,189,998

기말현금및현금성자산	146,617,947,701	36,305,671,561