에코프로 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 27 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 26 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 3분기말	제 26 기말

자산

유동자산	173,595,786,397	191,773,195,550

현금및현금성자산	116,433,810,752	162,007,010,289

매출채권	19,868,519,673	10,209,305,247

기타금융자산	16,328,454,119	17,095,392,974

파생상품자산	4,178,697,442	2,025,858,127

기타자산	16,786,304,411	435,628,913

비유동자산	1,434,219,085,699	1,191,841,055,294

당기손익-공정가치측정금융자산	736,500,000	1,404,500,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,051,427,729	1,918,640,370

기타금융자산	283,805,262,982	96,082,734,170

유형자산	3,552,048,035	3,826,279,932

사용권자산	2,935,980,546	2,427,268,187

무형자산	4,399,729,564	5,081,924,622

종속기업,관계기업및공동기업투자	1,096,149,930,317	1,037,704,736,247

이연법인세자산	41,588,206,526	43,394,971,766

자산총계	1,607,814,872,096	1,383,614,250,844

부채

유동부채	274,071,998,755	232,158,369,032

기타금융부채	13,892,789,112	6,581,867,746

파생상품부채	738,738,971

차입금	259,000,000,000	197,235,000,000

기타부채	175,616,430	1,498,980,640

당기법인세부채	25,421,499,780

리스부채	1,003,593,213	682,281,895

비유동부채	498,800,809,573	325,166,279,617

기타금융부채	149,670,000	495,598,712

파생상품부채	220,552,451,430	220,552,451,430

차입금	272,011,200,000	100,000,000,000

리스부채	2,065,052,888	1,924,548,670

순확정급여부채	3,835,768,484	2,046,106,218

장기종업원급여부채	186,666,771	147,574,587

부채총계	772,872,808,328	557,324,648,649

자본

자본금	13,313,835,500	13,313,835,500

주식발행초과금	308,366,461,522	808,368,961,522

기타포괄손익누계액	(2,023,308,649)	(1,337,343,450)

기타자본항목	(579,745,310,732)	(583,296,113,312)

이익잉여금	1,095,030,386,127	589,240,261,935

자본총계	834,942,063,768	826,289,602,195

자본과부채총계	1,607,814,872,096	1,383,614,250,844

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	26,523,624,968	77,198,643,427	7,988,937,425	247,444,994,757

매출원가	13,153,167,687	25,497,473,551

매출총이익	13,370,457,281	51,701,169,876	7,988,937,425	247,444,994,757

판매비와관리비	8,443,195,805	26,994,734,531	9,139,475,881	23,605,737,697

영업이익	4,927,261,476	24,706,435,345	(1,150,538,456)	223,839,257,060

기타수익	512,567	460,261,204	99,738,659,874	101,144,517,096

기타비용	266	113,127,279	42,953,836	355,250,954

금융수익	2,274,085,296	19,702,959,313	(931,282,035)	12,603,796,845

금융원가	13,295,096,036	37,146,760,976	199,034,875,537	259,431,684,134

법인세비용차감전순이익(손실)	(6,093,236,963)	7,609,767,607	(101,420,989,990)	77,800,635,913

법인세비용(수익)	1,153,523,228	1,819,643,415	23,726,830,940	17,063,647,988

분기순이익(손실)	(7,246,760,191)	5,790,124,192	(125,147,820,930)	60,736,987,925

기타포괄손익	(154,435,921)	(685,965,199)	45,705,641	(242,167,503)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(154,435,921)	(685,965,199)	45,705,641	(242,167,503)

분기총포괄손익	(7,401,196,112)	5,104,158,993	(125,102,115,289)	60,494,820,422

주당순이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(55)	44	(949)	463

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(55)	44	(949)	451

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타포괄손익누계액	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	12,628,762,500	758,523,033,070	(327,551,867)	(603,804,825,084)	391,212,235,688	558,231,654,307

총포괄손익 :	(242,167,503)	60,736,987,925	60,494,820,422

분기순이익(손실)	60,736,987,925	60,736,987,925

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(242,167,503)	(242,167,503)

소유주와의 거래 :	685,073,000	49,845,928,452	(46,723,177,584)	(12,883,500,000)	(9,075,676,132)

현금배당	(12,508,252,500)	(12,508,252,500)

주식배당	375,247,500	(75,148,240)	(375,247,500)	(75,148,240)

자기주식 취득	(18,857,831,275)	(18,857,831,275)

전환사채의 보통주 전환	309,825,500	49,921,076,692	(11,917,290,612)	38,313,611,580

전환사채 콜옵션 행사	(19,399,286,927)	(19,399,286,927)

주식보상비용	614,022,858	614,022,858

종속기업 주식보상 제도	2,837,208,372	2,837,208,372

주식분할비용

이익잉여금 전입

2023.09.30 (기말자본)	13,313,835,500	808,368,961,522	(569,719,370)	(650,528,002,668)	439,065,723,613	609,650,798,597

2024.01.01 (기초자본)	13,313,835,500	808,368,961,522	(1,337,343,450)	(583,296,113,312)	589,240,261,935	826,289,602,195

총포괄손익 :	(685,965,199)	5,790,124,192	5,104,158,993

분기순이익(손실)	5,790,124,192	5,790,124,192

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(685,965,199)	(685,965,199)

소유주와의 거래 :	(500,002,500,000)	3,550,802,580	500,000,000,000	3,548,302,580

현금배당

주식배당

자기주식 취득

전환사채의 보통주 전환

전환사채 콜옵션 행사

주식보상비용	714,943,122	714,943,122

종속기업 주식보상 제도	2,835,859,458	2,835,859,458

주식분할비용	(2,500,000)	(2,500,000)

이익잉여금 전입	(500,000,000,000)	500,000,000,000

2024.09.30 (기말자본)	13,313,835,500	308,366,461,522	(2,023,308,649)	(579,745,310,732)	1,095,030,386,127	834,942,063,768

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

영업활동현금흐름	(32,614,027,927)	68,343,586,276

분기순이익(손실)	5,790,124,192	60,736,987,925

조정	(1,930,478,915)	165,536,133,970

순운전자본의 변동	(12,373,476,800)	(157,106,565,019)

법인세환급(납부)	(27,017,533,004)	(822,970,600)

배당금의 수취	2,917,336,600

투자활동현금흐름	(236,213,471,508)	(41,969,051,469)

대여금의 감소	6,046,019,925	31,000,000,000

임차보증금의 감소	16,000,000	12,416,900

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	45,233,405

이자수입	3,098,948,507	1,007,418,958

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	211,668,000,000	268,180,000

종속기업,관계기업및공동기업투자의 처분	100,827,923,850

대여금의 증가	(180,624,551,722)	(25,500,000,000)

유형자산의 취득	(24,974,000)	(4,538,481,989)

무형자산의 취득	(3,599,581)	(44,762,720)

임차보증금의 증가	(212,678,800)	(432,357,600)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(211,000,000,000)

파생상품부채의처분	(6,834,525,238)

종속기업,관계기업및공동기업투자의 취득	(58,342,110,599)	(144,614,622,273)

재무활동현금흐름	223,614,451,192	107,006,367,144

차입금의 차입	297,640,000,000	199,050,000,000

임대보증금의 증가	213,680,000

사채의 발행	137,000,000,000	100,000,000,000

리스부채의 상환	(551,170,346)	(522,032,506)

이자지급	(12,348,908,462)	(7,670,141,937)

배당금 지급	(12,508,252,500)

자기주식의 취득	(18,857,831,275)

차입금의 상환	(198,050,000,000)	(92,595,000,000)

보통주 발행의 거래원가	(2,500,000)	(103,981,238)

임대보증금의 감소	(72,970,000)

전환사채 콜옵션 행사	(60,000,073,400)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(45,213,048,243)	133,380,901,951

기초현금및현금성자산	162,007,010,289	12,942,023,846

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(360,151,294)	295,021,904

기말현금및현금성자산	116,433,810,752	146,617,947,701