에코프로 분기보고서 (2023.03)
2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송 사건보고서 작성 기준일 현재 연결회사가 피소된 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과 및 그 영향은 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

사건명	회사위치	상대방	소송가액

손해배상	피고	국내 법인	2,453,600

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

해당사항이 없어 기재를 생략합니다.

다. 채무보증 현황

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD)

채무자(법인명)	회사와의 관계	채권자	채무금액	채무보증금액	채무보증기간	채무의 주요내용

통화	기말금액	통화	기초	증가	감소	기말

에코프로HN	종속회사	산업은행	KRW	10,000,000	KRW	1,200,000	10,800,000	12,000,000	2023-02-25 ~ 2024-02-25	운영자금대출

에코프로HN	종속회사	하나은행	KRW	10,000,000	KRW	12,000,000	12,000,000	2023-02-28 ~ 2024-02-28	운영자금대출

에코프로HN	종속회사	하나은행	KRW	5,500,000	KRW	12,000,000	11,269,000	731,000	2023-02-28 ~ 2024-02-28	운영자금대출

에코프로HN	종속회사	하나은행	KRW	-	KRW	1,903,000	1,903,000	-	-	시설일반자금대출

에코프로머티리얼즈	종속회사	대구은행	KRW	18,000,000	KRW	10,241,000	10,241,000	2022-11-18 ~ 2023-11-18	시설대출

에코프로머티리얼즈	종속회사	대구은행	KRW	20,000,000	KRW	24,000,000	24,000,000	2022-04-14 ~ 2023-04-15	운영자금대출

에코프로머티리얼즈	종속회사	대구은행	KRW	-	KRW	24,000,000	24,000,000	2022-05-28 ~ 2023-04-30	무역금융

에코프로머티리얼즈	종속회사	대구은행	USD	-	USD	4,800	4,800	2022-04-20 ~ 2023-04-20	선물환

에코프로머티리얼즈	종속회사	대구은행	KRW	16,000,000	KRW	19,200,000	19,200,000	2021-06-17 ~ 2024-06-17	시설대출

에코프로머티리얼즈	종속회사	대구은행	KRW	29,749,860	KRW	37,399,824	1,699,992	35,699,832	2021-06-17 ~ 2028-06-17	시설대출

에코프로머티리얼즈	종속회사	산업은행	KRW	22,000,000	KRW	48,000,000	48,000,000	2020-12-28 ~ 2025-12-29	운영자금대출

에코프로머티리얼즈	종속회사	산업은행	KRW	20,000,000	KRW	9,072,000	9,072,000	2022-07-08 ~ 2023-07-07	운영자금

에코프로머티리얼즈	종속회사	KEB하나은행	USD	46,552	USD	24,000	24,000	2022-11-14 ~ 2023-11-14	신용장한도

에코프로머티리얼즈	종속회사	KEB하나은행	KRW	3,000,000	KRW	3,600,000	3,600,000	2020-12-28 ~ 2023-12-28	시설대출

에코프로머티리얼즈	종속회사	KEB하나은행	KRW	7,000,000	KRW	8,400,000	8,400,000	2021-01-04 ~ 2024-01-04	시설대출

에코프로머티리얼즈	종속회사	수출입은행	KRW	75,000,000	KRW	36,000,000	36,000,000	2022-05-04 ~ 2023-05-02	운영자금대출

에코프로이노베이션	종속회사	산업은행	KRW	2,500,000	KRW	9,600,000	9,600,000	2019-06-28 ~ 2024-06-28	시설대출

에코프로이노베이션	종속회사	산업은행	KRW	42,000,000	KRW	14,414,400	14,414,400	2020-06-25 ~ 2030-07-02	시설대출

에코프로이노베이션	종속회사	신한은행	USD	13,600	USD	10,733	10,733	2020-09-29 ~ 2023-09-29	시설대출

에코프로이노베이션	종속회사	신한은행	USD	-	USD	2,400	2,400	2020-09-29 ~ 2023-09-29	통화선도상품

에코프로이노베이션	종속회사	신한은행	USD	12,500	USD	7,651	7,651	2021-06-04 ~ 2023-06-24	외화지급보증

에코프로이노베이션	종속회사	신한은행	USD	-	USD	1,980	1,980	2021-06-03 ~ 2023-07-03	통화스왑

에코프로이노베이션	종속회사	수출입은행	KRW	20,000,000	KRW	24,000,000	24,000,000	2023-02-28 ~ 2023-05-29	통화스왑

에코프로에이피	종속회사	산업은행	KRW	21,560,000	KRW	36,000,000	36,000,000	2020-11-13 ~ 2030-11-27	시설대출

에코프로에이피	종속회사	하나은행	KRW	11,100,000	KRW	28,800,000	28,800,000	2022-07-04 ~ 2030-07-04	시설대출

에코프로CnG	종속회사	산업은행	KRW	30,000,000	KRW	3,060,000	3,060,000	2021-04-14 ~ 2031-04-14	시설대출

에코프로CnG	종속회사	하나은행	KRW	10,000,000	KRW	12,000,000	12,000,000	2023-03-20 ~ 2024-03-20	시설대출

에코프로CnG	종속회사	신한은행	KRW	10,000,000	KRW	12,000,000	12,000,000	2023-02-24 ~ 2024-02-24	시설대출

에코프로CnG	종속회사	하나은행	USD	-	USD	2,695	2,695	2022-02-28 ~ 2025-02-28

합계	-	-	USD	72,652	USD	54,259	-	-	54,259	-	-

KRW	383,409,860	KRW	362,890,224	34,800,000	14,871,992	382,818,232

라. 채무인수약정 현황해당 사항이 없어 기재를 생략합니다.

마. 그 밖의 우발채무 등작성기준일 현재 상기 외 연결 회사의 우발채무 등의 현황은 아래와 같습니다.

1) 타인에게 제공한 지급보증

(단위: 천원)

제공자	종류	보증금액

포항시	포항시 투자지원금 관련 이행보증보험	3,850,000

포항시	건축공사 안전관리예치금 보증 외	305,603

한국장애인고용공단	장애인 보조공학기기(지원금)반환채무	10,148

2) 금융기관과의 약정사항

(단위: 천원, USD)

금융기관	외상매출채권 담보대출	자금대출	무역금융	선물환	외화지급보증

국민은행	5,000,000	50,000,000USD 30,000,000	180,000,000USD 70,000,000	USD 30,000,000	10,000,000

하나은행	5,500,000USD 100,000,000	177,500,000	USD 55,000,000	USD 10,000,000	USD 2,246,000

산업은행	-	495,500,000	USD 20,000,000	-	-

신한은행	-	127,000,000USD 13,600,000	50,000,000USD 35,000,000	USD 3,650,000	USD 39,000,000

수출입은행	-	185,000,000	20,000,000	-	-

우리은행	100,000,000	40,000,000	USD 30,000,000	-	-

씨티은행	-	10,000,000USD 20,000,000	15,000,000	-	-

대구은행	-	118,500,610	-	USD 4,000,000	-

농협은행	-	80,000,000USD 20,000,000	50,000,000	USD 450,000	-

수협은행	-	-	30,000,000	-	-

한국증권금융	-	100,000,000	-	-	-

우리에코제일차	-	60,000,000	-	-	-

우리에코제이차	-	50,000,000	-	-	-

미즈호은행	-	80,000,000	-	-	-

SC제일은행	USD 200,000,000	-	USD 30,000,000	-	-

3) 담보제공자산

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	50,504,349	869,030,000	차입금 및파생금융자산	- 차입금652,306,460USD 13,600,000- 파생금융자산4,235,525	산업은행 외 3

건물	268,950,471

구축물	108,803,054

기계장치	511,699,152

연구기자재	5,426,124

건설중인자산	71,046,562

재고자산	1,342,144,145	217,750,000	차입금	205,000,000	수출입은행

종속기업투자주식	39,288,203	526,288,600	차입금 및
외화지급보증	159,000,000
USD 37,500,000	신한은행 외 2

보통예금

채무증권	619,025	15,165,624	이행보증	-	엔지니어링공제조합 외 1

4) 연결회사는 비엔더블유인베스트먼트㈜가 요청하는 경우 산업은행에서 주관하는 소재ㆍ부품ㆍ장비분야 펀드에 3,000백만원을 출자하기로 하는 약정을 체결하였으 며, 당분기말 현재 미이행 출자 약정 금액은 1,089백만원(전기말: 1,089백만원)입니다.

5) 연결회사는 종속기업인 ㈜에코프로이엠과 관련하여 합작투자자인 삼성SDI㈜와의 합작투자계약을 통해 연결회사의 귀책으로 인해 본 계약이 해지될 경우 삼성SDI㈜가 소유한 ㈜에코프로이엠 주식 전부에 대해 행사 시점의 공정가치로 풋옵션을 행사할 권리를 삼성SDI㈜에게 부여하고 있습니다. 또한, 삼성SDI㈜의 귀책으로 인해 본 계약이 해지될 경우 삼성SDI㈜가 소유한 ㈜에코프로이엠 주식 전부에 대해 행사시점의 공정가치로 콜옵션을 행사할 권리를 보유하고 있습니다.연결회사와 삼성SDI㈜는 약정기간 중 ㈜에코프로이엠의 이사회 특별결의에 의한 승인 및 상대방 당사자의 동의 없이는 자신이 소유한 주식을 제3자에게 양도할 수 없습니다.6) 연결회사는 종속기업인 ㈜에코프로씨엔지와 관련하여 형문시격림미신재료 유한회사와 합작투자계약을 체결하였습니다. 연결회사의 귀책으로 본 계약이 해지될 경우, 형문시격림미신재료 유한회사가 소유한 ㈜에코프로씨엔지 주식 전부에 대해 연결회사에 풋옵션을 행사할 권리와, 연결회사가 소유한 ㈜에코프로씨엔지 주식 전부에 대해 콜옵션을 행사할 권리를 형문시격림미신재료 유한회사에게 부여하고 있습니다. 또한, 연결회사는 형문시격림미신재료 유한회사의 귀책으로 인해 본 계약이 해지될 경우, 연결회사가 소유한 ㈜에코프로씨엔지 주식 전부에 대해 풋옵션을 행사할 권리와 형문시격림미신재료유한회사가 소유한 ㈜에코프로씨엔지 주식 전부에 대해 콜옵션을 행사할 권리를 보유하고 있습니다.7) ㈜에코프로씨엔지 관련 콜옵션 약정은 다음과 같습니다.

발행내역

계약의 주체	- ㈜에코프로- ㈜에코프로씨엔지- ETERNAL PLUS LIMITED

계약만기일	본 계약은 (a) 주주들 상호 합의에 따라 해지되거나 (b) ETERNAL PLUS LIMITED의 지분 비율이 5% 이하가 되어 자동해지될 때까지 효력이 지속됨.

행사 가능기간	1차 증자(initial closing) 거래종결일로부터 2023년 6월 30일까지

행사권리	투자자가 회사의 총 발행주식(자기주식 제외, 전환, 행사, 완전 희석 기준)의 30%를 보유하는 범위 내에서 전환상환우선주를 인수할 권리

행사가액 산정	- 다수의 비교 대상 회사들의 평균EV/EBITDA배수에 회사의 EBITDA를 곱하여 산정- EV는 2022년 12월 31일 기준으로 계산- EBITDA는 본 8.6(a) 하에서 2022 회계연도에 대해 계산- 비교 대상 기업들은 투자자와 지배주주가 공동으로 공정하고 합리적인 방법으로 결정- 평균 EV/EBITDA배수의 floor과 cap은 각각 10과 30으로 정함.

8) 연결회사는 우리사주조합의 우리사주 취득자금 대출과 관련하여 43,557백만원(전기말: 49,901백만원)의 원리금납입대행약정을 체결하였습니다.9) 연결회사는 TOYOTA TSUSHO MATERIAL INCORPORATED와 2023년부터2029년까지 6년간 연간 7,000톤의 탄산리튬 구매 약정을 수정계약하였습니다. 또한,Ioneer Ltd.와 2025년부터 2028년까지 3년간 연간 7,000톤의 탄산리튬 구매 약정을수정계약하였습니다.