에코프로 분기보고서 (2025.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 당사는 2025년 09월 30일 현재 사외이사 3인(하종화, 김재정, 노상섭)으로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다.

1) 감사위원회의 권한 및 책임

구분	권한	책임	인원수

감사위원회	- 이사에 대한 영업보고 청구- 임시주주총회의 소집요구- 자회사 감사	- 이사의 법령ㆍ정관 위반행위에 대한 이사회 보고- 주주총회에 제출할 재무제표 등에 대한 감사보고서의 작성ㆍ제출- 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과- 연간 감사계획의 수립- 외부감사인의 선임, 변경 및 해임, 보수등에 대한 계약	3

2) 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

하종화	예	□건국대학교 세무행정학과 석사□중부지방국세청 조사1국 국장□서울지방국세청 조사4국 국장□대구지방국세청 청장□사단법인 세우회 이사장□세무법인 두리 회장	예	4호 유형	□건국대학교 세무행정학과 석사□중부지방국세청 조사1국 국장□서울지방국세청 조사4국 국장□대구지방국세청 청장

김재정	예	□서울대학교 화학공학 석사□LG반도체 선행공정실장□서울대학교 화학공정신기술연구소장□서울대학교 반도체 공동연구소 표면공정실장□서울대학교 화학생물공학부 교수□한국공학한림원	-	-	-

노상섭	예	□ 연세대학교 경제학 학사□ 서울대학교 행정대학원 정책학 졸업□ 통계청 사무관□ 공정거래위원회 서기관□ 위스콘신주립대 MBA 마케팅 석사□ 중앙대 법대 박사과정 법학 수료□ 김앤장법률사무소 법무 컨설팅 고문	-	-	-

※ 상법 시행령」제37조 제2항에 따른 전문가 유형회계사(1호 유형) / 회계·재무분야 학위보유자(2호 유형) / 상장회사 회계·재무분야 경력자(3호 유형) / 금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자(4호 유형)

3) 감사위원회의 독립성당사 정관 제 39조의3(감사위원회)은 다음과 같습니다.① 회사는 감사에 갈음하여 제39조의2의 규정에 따른 감사위원회를 둔다.② 감사위원회는 3인이상의 이사로 구성하며, 감사위원회의 자격 등은 상법 등 관련법령에서 정하는 요건을 갖추어야 한다.③ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 하며, 이 경우 위원장은 사외이사로 한다.④ 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감시하고, 이사회가 위임한 사항 및 관련 법령에서 규정한 사항을 처리한다.⑤ 감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명 날인 또는 서명하여야 한다.- 당사는 상법 제363조(소집의 통지)에 의거하여 감사위원 선임을 위한 주주총회를 소집함에 있어 감사위원의 선출 목적과 감사위원 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 주주총회일의 4주간 전에 주주에게 서면으로 통지를 발송하거나 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 통지를 발송하고 있습니다.- 주주총회를 통해 선임할 감사위원 후보자는 각 후보자들의 경력과 상법 및 상법시행령 등 관련 규정에 제시된 결격사유에 해당되지 않는지를 심사하여 적법 절차에 따라 선임됩니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족 여부	관련 법령 등

3명의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(하종화 위원)	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족(하종화 위원)

그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

성 명	주 요 경 력	임기만료일	연임여부(연임횟수)	선임배경	추천인	활동분야	회사와의 거래	최대주주 또는주요 주주와의이해관계

하종화	□건국대학교 세무행정학과 석사□중부지방국세청 조사1국 국장□서울지방국세청 조사4국 국장□대구지방국세청 청장□사단법인 세우회 이사장□세무법인 두리 회장	2027-03-26	1	업무 전문성	이사회	감사위원회위원장	-	-

김재정	□서울대학교 화학공학 석사□LG반도체 선행공정실장□서울대학교 화학공정신기술연구소장□서울대학교 반도체 공동연구소 표면공정실장□서울대학교 화학생물공학부 교수□한국공학한림원	2027-03-26	2	업무 전문성	이사회	감사위원회위원	-	-

노상섭	□ 연세대학교 경제학 학사□ 서울대학교 행정대학원 정책학 졸업□ 통계청 사무관□ 공정거래위원회 서기관□ 위스콘신주립대 MBA 마케팅 석사□ 중앙대 법대 박사과정 법학 수료□ 김앤장법률사무소 법무 컨설팅 고문	2027-03-26	-	업무 전문성	이사회	감사위원회위원	-	-

4) 감사위원회 활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명

김재정	하종화	노상섭	안태식

(출석률: 100%)	(출석률: 100%)	(출석률: 100%)	(출석률: 100%)

찬반여부

2025-001	2025-01-21	- 2025년 감사팀 사업계획 보고	보고	-	-	-	-

2025-002	2025-02-25	- 2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고	보고	-	-	-	-

- 2024년 감사 중 재무제표(별도,연결) 변동 보고	보고	-	-	-	-

- 2024년 외부감사인 감사결과 보고	보고	-	-	-	-

- 2025년 외부감사인 보수 협의	가결	찬성	찬성	-	찬성

2025-003	2025-03-26	- 감사위원회 활동 및 계획 보고	보고	-	-	-	-

- 감사위원회 위원장 선임의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	-

2025-004	2025-05-21	- 2025년 외부감사 계획 보고	보고	-	-	-	-

- 2025년 1분기 외부감사인의 감사 검토 결과 보고	보고	-	-	-	-

- 2025년 내부회계관리제도 설계 및 운영 평가 계획 보고	보고	-	-	-	-

- 내부회계관리규정 개정 보고	보고	-	-	-	-

- 2025년 1분기 내부감사 활동보고 및 2분기 계획 보고	보고	-	-	-	-

- 2025년도 감사위원회 연간 운영 계획 대비 현황 보고	보고	-	-	-	-

2025-005	2025-07-23	- 복지 관련 자금 집행 투명성 점검 계획안 보고	보고	-	-	-	-

- 정보보안 리스크 대응체계 검토 결과 보고	보고	-	-	-	-

2025-006	2025-09-24	- 외부감사 계획 보고	보고	-	-	-	-

- 2025년 에코프로 내부회계관리제도 설계평가 결과 보고	보고	-	-	-	-

※ 안태식 사외이사는 2025년 03월 26일 임기만료로 감사위원회에서 제외 되었습니다. ※ 노상섭 사외이사는 2025년 03월 26일 주주총회를 통해 감사위원회 위원으로 선임되었습니다.

5) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2025년 08월 20일	경영관리실	김재정, 하종화, 노상섭	-	상법개정 이사회 영향 및 대응

6) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사팀	6	수석(16년) 1명수석(8년) 1명수석(6년) 2명책임(8년) 1명책임(2년) 1명	내부감사 및감사위원회 운영지원

나. 준법지원인에 관한 사항 1) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

성 명	학력 및 주요 경력	자격요건 충족여부	비고

최윤수	□ 고려대학교 법학전문대학원 졸업□ 법무법인 서정 변호사	변호사	준법지원인은 회사에 상시 근무하며,기타 법무, 노무 및 이사회 결의 등에 관한상시적인 법률 자문을 수행하고 있습니다.

2) 준법지원인의 주요 활동내역 및 그 처리결과

점검 일시	주요 점검 내용	점검 결과

2025년 01월	- 2025년 컴플라이언스 사업계획 컴플라이언스위원회 보고	완료

2025년 02월	- 신규입사자 대상 주식 불공정거래 예방 및 윤리경영 교육	완료

2025년 03월	- 컴플라이언스위원회 위원장 선임	완료

2025년 06월	- 신규입사자 대상 주식 불공정거래 예방 및 윤리경영 교육	완료

2025년 07월	- 전 임직원 대상 준법경영 서약서 서명 실시	진행 중

3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

컴플라이언스팀	6	수석(5년) 1명수석(3년) 2명책임(4년) 1명책임(2년) 1명사원(4년) 1명	- 컴플라이언스 활동- 내부자거래 알림서비스(K-ITAS) 도입 및 운영- 윤리경영 교육 및 관련 활동- 공정거래 공시 활동