에코프로 사업보고서 (2024.12)
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

2022년 03월 30일	주식배당	보통주	475,203	500	500	-

2022년 07월 27일	전환권행사	보통주	251,980	500	63,100	-

2022년 08월 01일	전환권행사	보통주	237,716	500	63,100	-

2022년 09월 02일	전환권행사	보통주	110,933	500	63,100	-

2022년 11월 10일	전환권행사	보통주	95,087	500	63,100	-

2022년 11월 25일	전환권행사	보통주	63,391	500	63,100	-

2022년 12월 15일	전환권행사	보통주	47,543	500	63,100	-

2023년 02월 06일	전환권행사	보통주	492,866	500	63,100	-

2023년 02월 17일	전환권행사	보통주	47,543	500	63,100	-

2023년 03월 16일	전환권행사	보통주	79,239	500	63,100	-

2023년 03월 30일	주식배당	보통주	750,495	500	500	-

2024년 04월 12일	주식분할	보통주	106,510,672	100	-

※ 당사는 2024년 04월 12일 당사가 발행한 보통주의 주식(액면)분할을 실시하였으며, 주당 액면가액은 500원에서 100원으로, 총 발행주식수는 26,627,668주에서 133,138,340주로 변경되었습니다. 나. 전환사채 등 발행 현황

해당사항이 없어 기재를 생략합니다.

## 1) 미상환 전환사채 발행현황(연결)

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건	미상환사채	비고

전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수

에코프로비엠무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	5	2023년 07월 24일	2028년 07월 24일	440,000	기명식보통주	2024.07.24~2028.06.24	100	206,250	440,000	2,133,333	-

합 계	-	-	-	440,000	-	-	-	-	440,000	2,133,333	-

※ 당사의 종속회사인 에코프로비엠은 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행한 바 있습니다. 세부내용은 2023년 7월 25일 제출한 에코프로비엠이 제출한 「증권발행실적보고서」를 참고하시기 바랍니다.※ 2023년 7월 24일 전환사채 최초발행 이후, 시가 하락에 따른 전환가액의 조정이 이루어 졌습니다 (275,000원 → 206,250원). 자세한 사항은 당사가 2024년 8월 26일 제출한 '전환가액의 조정' 공시를 참조하시기 바랍니다.

다. 채무증권 등 발행현황[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

## 1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

에코프로	회사채	공모	2024년 02월 27일	60,000	4.6%	A-(NICE신용평가㈜,한국기업평가㈜)	2025년 08월 27일	미상환	NH투자증권㈜,한국투자증권㈜,KB증권㈜, 대신증권㈜

에코프로	회사채	공모	2024년 02월 27일	77,000	4.7%	A-(NICE신용평가㈜,한국기업평가㈜)	2026년 02월 27일	미상환	NH투자증권㈜,한국투자증권㈜,KB증권㈜, 대신증권㈜

에코프로비엠	회사채	공모	2024년 03월 08일	62,000	4.3%	A(NICE신용평가㈜,한국기업평가㈜)	2025년 09월 08일	미상환	한국투자증권㈜,SK증권㈜

에코프로비엠	회사채	공모	2024년 03월 08일	91,000	4.5%	A(NICE신용평가㈜,한국기업평가㈜)	2026년 03월 06일	미상환	한국투자증권㈜,SK증권㈜

에코프로	신종자본증권	사모	2024년 10월 23일	75,000	0.0%	-	2054년 10월 23일	미상환	한국투자증권㈜

에코프로비엠	신종자본증권	사모	2024년 10월 29일	244,000	6.3%	-	2054년 10월 29일	미상환	한국투자증권 ㈜

에코프로비엠	신종자본증권	사모	2024년 10월 29일	92,000	6.6%	-	2054년 10월 29일	미상환	한국투자증권 ㈜

에코프로	신종자본증권	사모	2024년 12월 30일	30,000	0.0%	-	2054년 12월 30일	미상환	한국투자증권㈜

합 계	-	-	-	731,000	-	-	-	-	-

※ 당사는 2024년 02월 27일 주식담보대출 상환을 목적으로 제23회 무기명식 이권부 무보증 공모 회사채를 발행하였습니다. 세부내용은 2023년 02월 15일 당사가 제출한 「증권신고서(채무증권)」를 참고하시기 바랍니다.※ 에코프로비엠은 2024년 03월 08일 채무상환 및 운영자금 목적으로 제6회 무기명식 이권부 무보증 공모 회사채를 발행하였습니다. 세부내용은 2024년 02월 26일 에코프로비엠이 제출한 「증권신고서(채무증권)」를 참고하시기 바랍니다.※ 에코프로비엠은 2024년 10월 29일 채무상환 및 운영자금 목적으로 제7-1,7-2회 무기명식 이권부 무보증 사모 회사채(채권형 신종자본증권)를 발행하였습니다. 세부내용은 2024년 10월 28일 에코프로비엠이 제출한 「주요사항보고서(자본으로인정되는채무증권발행결정)」을 참고하시기 바랍니다. ※ 에코프로는 2024년 10월 23일, 2024년 12월 30일 채무상환 및 타법인 주식취득 목적으로 제24,25회 무기명식 이권부 무보증 사모 신종 교환사채를 발행하였습니다. 세부내용은 2024년 10월 21일 및 2024년 12월 26일 에코프로가 제출한 「주요사항보고서(자본으로인정되는채무증권발행결정)」을 참고하시기 바랍니다.

## 2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 3) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

4) 회사채 미상환 잔액

## (1) 연결

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	222,000	168,000	-	-	-	-	-	390,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	222,000	168,000	-	-	-	-	-	390,000

(2) 별도

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	160,000	77,000	-	-	-	-	-	237,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	160,000	77,000	-	-	-	-	-	237,000

5) 신종자본증권 미상환 잔액

## (1) 연결

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	411,000	411,000

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 별도

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	105,000	105,000

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

인정되는 미상환 채무증권에 관한 사항>(1) 에코프로

구 분	제24회 무기명식 이권부 무보증 사모 신종 교환사채	제25회 무기명식 이권부 무보증 사모 신종 교환사채

발행일	2024년 10월 23일	2024년 12월 30일

발행금액	75,000 백만원	30,000 백만원

발행목적	채무상환자금(15,000 백만원) 및 타법인 증권 취득자금(60,000 백만원)	채무상환자금(30,000 백만원)

발행방법	사모	사모

상장여부	비상장	비상장

미상환잔액	75,000 백만원	30,000 백만원

자본인정에관한 사항	회계처리 근거	만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 일정 요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정	만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 일정 요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

신용평가기관의자본인정비율 등	-	-

미지급 누적이자	-	-

만기 및 조기상환 가능일	만기일 : 2054년 10월 23일 (발행일로부터 2년이 경과된 2026년 10월 23일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능)	만기일 : 2054년 12월 30일 (발행일로부터 2년이 경과된 2026년 12월 30일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능)

발행금리	발행시점 : 0.0%, 발행 후 만 2년이 되는 날의 다음날부터 표면금리는 연 5.0%로 하고, 만 3년이 되는 날의 다음날부터 Step-up조항에 따라 직전 연도 표면금리에 1.0%p를 가산한 이율을 매 1년마다 재산정하여 적용한다. - 사채 발행 후 2년이 되는 날의 다음날 (2026년 10월 24일) : 연 5.0%- 사채 발행 후 3년이 되는 날의 다음날 (2027년 10월 24일) : 연 6.0%- 사채 발행 후 4년이 되는 날의 다음날 (2028년 10월 24일) : 연 7.0%- 그 이후 직전 조정일로부터 매 1년째 되는 날 : 직전 연도 표면금리에 1.0%p를 가산한 이율이 발행일로부터 적용	발행시점 : 0.0%, 발행 후 만 2년이 되는 날의 다음날부터 표면금리는 연 5.0%로 하고, 만 3년이 되는 날의 다음날부터 Step-up조항에 따라 직전 연도 표면금리에 1.0%p를 가산한 이율을 매 1년마다 재산정하여 적용한다. - 사채 발행 후 2년이 되는 날의 다음날 (2026년 12월 31일) : 연 5.0%- 사채 발행 후 3년이 되는 날의 다음날 (2027년 12월 31일) : 연 6.0%- 사채 발행 후 4년이 되는 날의 다음날 (2028년 12월 31일) : 연 7.0%- 그 이후 직전 조정일로부터 매 1년째 되는 날 : 직전 연도 표면금리에 1.0%p를 가산한 이율이 발행일로부터 적용

우선순위	선순위	선순위

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향	부채비율 상승(2024년 9월말 연결재무제표 기준 132%에서 138%로 상승)	부채비율 상승(2024년 9월말 연결재무제표 기준 132%에서 134%로 상승)

기타 중요한 발행조건 등	-	-

(2) 에코프로비엠

구 분	제7-1회 국내 무기명식 이권부 무보증사채(채권형 신종자본증권)	제7-2회 국내 무기명식 이권부 무보증사채(채권형 신종자본증권)

발행일	2024년 10월 29일	2024년 10월 29일

발행금액	244,000 백만원	92,000 백만원

발행목적	운영자금(24,000 백만원) 및 채무상환자금(220,000 백만원)	채무상환자금(92,000 백만원)

발행방법	사모	사모

상장여부	비상장	비상장

미상환잔액	244,000 백만원	92,000 백만원

자본인정에관한 사항	회계처리 근거	만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 일정 요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정	만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 일정 요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

신용평가기관의자본인정비율 등	-	-

미지급 누적이자	-	-

만기 및 조기상환 가능일	만기일 : 2054년 10월 29일 (발행일로부터 2년이 경과된 2026년 10월 29일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능)	만기일 : 2054년 10월 29일 (발행일로부터 2년이 경과된 2026년 10월 29일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능)

발행금리	발행시점 : 발행일로부터 2026년 10월 29일(최초재설정일)까지 6.281%, 발행 후 만 2년이 되는 날의 다음날부터 2027년 10월 29일( 2차 재설정일) 까지 개별 민평금리, 가산금리(2.500%), Step-up 마진(2.000%)을 합산한 이자율 적용, 2차 재설정일부터 매년 개별 민평금리, 가산금리, Step-up 마진, 추가 마진(1.000%) 을 합산하여 이자율 재산정. 대주주 변경 시 추가 마진(1.000%) 가산. 민평금리 산정 할 수 없을 경우 개별민평수익률의 산술평균 적용.	발행시점 : 발행일로부터 2027년 10월 29일(최초재설정일)까지 6.638%, 최초재설정일로부터 2028년 10월 29일(2차 재설정일)까지 개별 민평금리, 가산금리(2.600%), Step-up 마진(2.000%)을 합산한 이자율 적용, 2차 재설정일부터 매년 개별 민평금리, 가산금리, Step-up 마진, 추가 마진(1.000%) 을 합산하여 이자율 재산정. 대주주 변경 시 추가 마진(1.000%) 가산. 민평금리 산정 할 수 없을 경우 개별민평수익률의 산술평균 적용.

우선순위	후순위	선순위

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향	부채비율 상승(2024년 9월말 연결재무제표 기준 173%에서 222%로 상승)	부채비율 상승(2024년 9월말 연결재무제표 기준 173%에서 189%로 상승)

기타 중요한 발행조건 등	-	-

7) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등,2회 무기명식 이권부 무보증사채>

(작성기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

㈜에코프로 제22-1회 무기명식 이권부 무보증사채	2023년 07월 25일	2025년 01월 25일	50,000	2023년 07월 13일	흥국생명보험㈜

㈜에코프로 제22-2회 무기명식 이권부 무보증사채	2023년 07월 25일	2025년 07월 25일	50,000	2023년 07월 13일	흥국생명보험㈜

(이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	연결기준 부채비율 300% 이하

이행현황	이행 중(116.8%)

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무 합계액이 연결기준 자기자본의 300% 이하

이행현황	이행 중(29.9%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 연결기준 자기자본의 100% 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분 불가

이행현황	이행 중(0.0%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경 등 지배구조 변경 불가

이행현황	이행 중(변경 없음)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2024년 04월 17일 제출완료

,2회 무기명식 이권부 무보증사채>

(작성기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

㈜에코프로 제23-1회 무기명식 이권부 무보증사채	2024년 02월 27일	2025년 08월 27일	60,000	2024년 02월 15일	흥국생명보험㈜

㈜에코프로 제23-2회 무기명식 이권부 무보증사채	2024년 02월 27일	2026년 02월 27일	77,000	2024년 02월 15일	흥국생명보험㈜

(이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	별도기준 부채비율 300% 이하

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무 합계액이 별도기준 자기자본의 400% 이하

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 별도기준 자기자본의 150% 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분 불가

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경 등 지배구조 변경 불가

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	제출일 미도래

,2회 무기명식 이권부 무보증사채>

(작성기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제6-1회 무보증사채	2024년 03월 08일	2025년 09월 08일	62,000	2024년 02월 26일	한국예탁결제원

제6-2회 무보증사채	2024년 03월 08일	2026년 03월 06일	91,000	2024년 02월 26일	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 (연결 기준)

이행현황	'24년 6월말 기준 161%로 이행함

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 자기자본의 300% 이하 (연결 기준)

이행현황	'24년 6월말 기준 32%로 이행함

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 90%(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우 이를 차감) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할수 없음 (연결 기준)

이행현황	2024년 6월 말 기준 0.00%로 이행함

지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경 제한

이행현황	지배구조 변경사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2024년 9월 13일 제출

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한 현황은 공시서류작성기준일입니다.