에코프로 사업보고서 (2023.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회당사는 제25기 정기주주총회(2023년 3월 30일 개최) 에서 감사위원회의 설치를 위한 정관 개정 및 감사위원회 위원을 선임하였으며, 보고서 제출일 현재 당사는 3인의 사외이사(안태식, 김재정, 하종화) 로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다.

1) 감사위원회의 권한 및 책임

구분	권한	책임	인원수

감사위원회	- 이사에 대한 영업보고 청구- 임시주주총회의 소집요구- 자회사 감사	- 이사의 법령ㆍ정관 위반행위에 대한 이사회 보고- 주주총회에 제출할 재무제표 등에 대한 감사보고서의 작성ㆍ제출- 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과- 연간 감사계획의 수립- 외부감사인의 선임, 변경 및 해임, 보수등에 대한 계약	3

2) 감사위원회의 독립성당사 정관 제 39조의3(감사위원회)은 다음과 같습니다.① 회사는 감사에 갈음하여 제39조의2의 규정에 따른 감사위원회를 둔다② 감사위원회는 3인이상의 이사로 구성하며, 감사위원회의 자격 등은 상법 등 관련법령에서 정하는 요건을 갖추어야 한다.③ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 하며, 이 경우 위원장은 사외이사로 한다.④ 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감시하고, 이사회가 위임한 사항 및 관련 법령에서 규정한 사항을 처리한다.⑤ 감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명 날인 또는 서명하여야 한다.- 당사는 상법 제363조(소집의 통지)에 의거하여 감사위원 선임을 위한 주주총회를 소집함에 있어 감사위원의 선출 목적과 감사위원 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 주주총회일의 2주간 전에 주주에게 서면으로 통지를 발송하거나 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 통지를 발송하고 있습니다.- 주주총회를 통해 선임할 감사위원 후보자는 각 후보자들의 경력과 상법 및 상법시행령 등 관련 규정에 제시된 결격사유에 해당되지 않는지를 심사하여 적법 절차에 따라 선임됩니다.

3) 감사위원회 위원의 인적사항

성 명	주 요 경 력	임기만료일	연임여부(연임횟수)	선임배경	추천인	활동분야	회사와의 거래	최대주주 또는주요 주주와의이해관계

안태식	□University of Texas Austin, 회계학 박사□Arizona State University, 회계학 조교수□서울대학교 경영대학 학장 및 경영전문대학원 원장□한국 회계학회 회장□서울대학교 경영대학교수, 회계학 연구센터 센터장□서울대학교 경영대학 명예교수	2025-03-30	-	업무 전문성	이사회	감사위원회위원장	-	-

김재정	□서울대학교 화학공학 석사□LG반도체 선행공정실장□서울대학교 화학공정신기술연구소장□서울대학교 반도체 공동연구소 표면공정실장□서울대학교 화학생물공학부 교수□한국공학한림원	2025-03-30	1	업무 전문성	이사회	감사위원회위원	-	-

하종화	□건국대학교 세무행정학과 석사□중부지방국세청 조사1국 국장□서울지방국세청 조사4국 국장□대구지방국세청 청장□사단법인 세우회 이사장□세무법인 두리 회장	2025-03-30	-	업무 전문성	이사회	감사위원회위원	-	-

4) 감사위원회 활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명

안태식	김재정	하종화

(출석률: 100%)	(출석률: 100%)	(출석률: 100%)

찬반여부

2023-001	2023-03-30	- 감사위원회 위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2023-002	2023-06-28	- `23년도 감사위원회 활동 계획- 내부감사 `22년도 실적 및 `23년도 계획	보고	-	-	-

2023-003	2023-07-19	- 감사위원회 활동 보고	보고	-	-	-

2023-004	2023-08-30	- 내부회계관리제도 규정 개정 검토 승인	가결	찬성	찬성	찬성

2023-005	2023-09-20	- 비감사업무 수행 검토 및 승인(*)	가결	찬성	찬성	찬성

2023-006	2023-10-19	- 회계감사계획 및 진행 상황 보고 - 23년 내부회계관리제도 운영계획 보고	보고	-	-	-

2023-007	2023-11-22	- 핵심감사사항 등 중점 감사사항 보고	보고	-	-	-

2023-008	2023-12-18	- 내부회계관리제도 평가 진행 상황 보고- 비감사업무 수행 검토 및 승인(*)	보고가결	-찬성	-찬성	-찬성

(*) 당사 외부감사인이 감사위원회 승인 대상 비감사용역을 수행하지 않았음을 검토하여 보고한 안건으로, 감사위원회는 감사위원 간 논의를 거쳐 승인 대상 비감사용역을 수행하지 않았음을 최종 확인하였습니다.

5) 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

안태식	예	□University of Texas Austin, 회계학 박사□Arizona State University, 회계학 조교수□서울대학교 경영대학 학장 및 경영전문대학원 원장□한국 회계학회 회장□서울대학교 경영대학교수, 회계학 연구센터 센터장□서울대학교 경영대학 명예교수	예	2호 유형	□University of Texas Austin, 회계학 박사 (1981~1987) □Arizona State University, 회계학 조교수 (1988~1991) □서울대학교 경영대학 학장 및 경영전문대학원 원장 (2009~2011) □한국 회계학회 회장(2012~2013) □서울대학교 경영대학교수, 회계학 연구센터 센터장 (1996~2021) □서울대학교 경영대학 명예교수 (2021~현재)-

김재정	예	□서울대학교 화학공학 석사□LG반도체 선행공정실장□서울대학교 화학공정신기술연구소장□서울대학교 반도체 공동연구소 표면공정실장□서울대학교 화학생물공학부 교수□한국공학한림원	-	-	-

하종화	예	□건국대학교 세무행정학과 석사□중부지방국세청 조사1국 국장□서울지방국세청 조사4국 국장□대구지방국세청 청장□사단법인 세우회 이사장□세무법인 두리 회장	-	-	-

※ 상법 시행령」제37조 제2항에 따른 전문가 유형회계사(1호 유형) / 회계·재무분야 학위보유자(2호 유형) / 상장회사 회계·재무분야 경력자(3호 유형) / 금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자(4호 유형)

6) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2023년 09월 28일	외부전문가	안태식	-	감사위원회 교육과정

2023년 10월 02일	외부전문가	김재정	-	감사위원회 교육과정

2023년 11월 29일	외부전문가	하종화	-	감사위원회 교육과정

7) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사팀	7	수석(14년)수석(9년)수석(6년)수석(5년)책임(7년)책임(5년)책임(1년)	감사위원회 및 감사위원 업무 보조,이사회 내 감사위원 활동 지원 등

나. 감사당사는 제25기 정기주주총회(2023년 3월 30일 개최) 이전까지 감사제도를 운영하였으며, 감사의 인적사항 및 활동내역은 아래와 같습니다.

1) 감사의 독립성당사의 감사는 감사로서의 자격요건을 갖추고 있습니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.

2) 보고서 작성기준일 현재 당사의 감사의 선임과 관련된 정관 내용은 아래와 같습니다.제46조(감사의 선임)① 감사는 주주총회에서 선임한다.

② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.

③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유 주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.

- 당사는 상법 제363조(소집의 통지) 및 당사 정관 제23조(소집통지 및 공고)에 의거하여 감사을 위한 주주총회를 소집함에 있어 감사의 선출 목적과 감사 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 주주총회일의 2주간 전에 주주에게 서면으로 통지를 발송하거나 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 통지를 발송하고 있습니다. 또한, 주주총회를 통해 선임할 감사 후보자는 각 후보자들의 경력과 상법 및 상법시행령 등 관련 규정에 제시된 결격사유에 해당되지 않는지를 심사하여 적법 절차에 따라 선임됩니다.

3) 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	회계·재무전문가 관련	비 고

해당 여부	전문가 유형

김상도	□ 영남대 무역학과□ 국민은행 (1976년 11월 ~ 2010년 11월)	해당	금융기관 경력자	-

성명	임기만료일	연임여부 (연임횟수)	선임배경	추천인	활동분야	회사와의 거래	최대주주 또는 주요 주주와의 이해관계

김상도	2023.03.30	2	업무 전문성	이사회	감사	-	주식회사 에코프로의 등기임원

4) 감사의 주요 활동내용 (1) 이사회

회차	개최일자	주요 의안내용	가결여부

2023-001	2023-01-02	- 대표이사 업무 위임의 건	가결

2023-002	2023-01-25	- 2022년 12월 경영실적 보고- 전자투표제 도입의 건	가결

2023-003	2023-02-09	- 제25기(2022년) 결산 재무제표(감사 전) 승인 및 감사의뢰의 건- 2023년 사업계획 승인의 건	가결

2023-004	2023-02-24	- 에코프로에이치엔 운영자금 차입에 대한 연대보증의 건- 아이스퀘어벤처스 운영자금 차입에 대한 연대보증의 건- 에코프로씨엔지 운영자금 차입에 대한 연대보증의 건	가결

2023-005	2023-03-07	- 2023년 1월 경영실적 보고- 내부회계 관리제도 운영 실태 보고- 감사의 감사 보고- 한국증권금융 일반담보대출 300억원 추가 차입의 건- 에코프로에이피 유상증자 참여 승인의 건- 제 25기 정기 주주총회 소집의 건	가결

2023-006	2023-03-17	- 에코프로씨엔지 하나은행 기업운전일반자금대출 연대보증의 건- 에코프로 신한은행 일반자금대출 차입의 건- 해외자회사(Ecopro America Inc.) 설립자본금 납입의 건- 아이스퀘어벤처스 지분 매매계약 체결의 건	가결

2023-007	2023-03-30	- 에코프로씨엔지 하나은행 기업운전일반자금대출 연대보증의 건- 에코프로 신한은행 일반자금대출 차입의 건- 해외자회사(Ecopro America Inc.) 설립자본금 납입의 건- 아이스퀘어벤처스 지분 매매계약 체결의 건	가결

(2) 내부거래위원회

회차	개최일자	주요 의안내용

2023-001	2023-01-25	- 2022년 4분기 내부거래 결산 보고의 건

2023-002	2023-02-24	- 2023년 가족사 내부거래 계획 승인의 건

2023-003	2023-03-30	- 내부거래위원회 위원장 선임의 건- 2023년 2분기 내부거래 계획 승인의 건

※ 김상도 감사의 경우 내부거래위원회 참관인 자격으로 참가하였습니다.

다. 준법지원인에 관한 사항1) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

성 명	학력 및 주요 경력	자격요건 충족여부	비고

김형열	□ Indiana University School of Law 법학석사 (LL.M.)□ 동양그룹, 유안타증권 변호사	변호사	준법지원인은 회사에 상시 근무하며,기타 법무, 노무 및 이사회 결의 등에 관한상시적인 법률 자문을 수행하고 있습니다.

2) 준법지원인의 주요 활동내역 및 그 처리결과

점검 일시	주요 점검 내용	점검 결과

2023년 1월	임직원 대표 준법경영선서	완료

2023년 2월	컴플라이언스 체계 및 IT System 구축 완료	완료

2023년 3월	자본시장법상 불공정거래 예방교육	완료

2023년 4월	자본시장법상 불공정거래 예방교육 및 불공정거래 예방 서약 실시1분기 활동결과 및 2분기 활동계획 컴플라이언스위원회 보고	완료

2023년 5월	협력업체에 윤리경영 협조요청 공문 발송,윤리강령(Code of Conduct) 개정	완료

2023년 6월	신입사원 윤리경영 및 자본시장법상 불공정거래 예방 교육 실시	완료

2023년 7월	임직원 준법경영 실천서약서 징구2분기 활동결과 및 3분기 활동계획 컴플라이언스위원회 보고	완료

2023년 8월	유관부서 임직원 대상 공정거래법 교육 실시	완료

2023년 9월	협력업체에 윤리경영 협조요청 공문 발송	완료

2023년 9월	임직원 대상 윤리경영 및 주식 불공정거래 예방교육 실시	완료

2023년 10월	윤리경영 활동에 대한 자체평가 설문실시	완료

2023년 10월	3분기 활동결과 및 4분기 활동계획 컴플라이언스위원회 보고	완료

2023년 12월	협력업체에 윤리경영 위반행위 제보요청 공문 발송	완료

2023년 12월	'24년 컴플라이언스 사업계획 컴플라이언스위원회에 보고	완료

3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

Compliance실	9	실장(1년) 1명수석(2년) 2명책임(4년) 1명책임(3년) 1명책임(1년) 2명사원(5년) 1명사원(3년) 1명	- 컴플라이언스 활동- 내부자거래 알림서비스(K-ITAS) 도입 및 운영- 윤리경영 교육 및 관련 활동