에코프로 분기보고서 (2024.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회당사는 제25기 정기주주총회(2023년 3월 30일 개최) 에서 감사위원회의 설치를 위한 정관 개정 및 감사위원회 위원을 선임하였으며, 보고서 제출일 현재 당사는 3인의 사외이사(안태식, 김재정, 하종화) 로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다.

1) 감사위원회의 권한 및 책임

구분	권한	책임	인원수

감사위원회	- 이사에 대한 영업보고 청구- 임시주주총회의 소집요구- 자회사 감사	- 이사의 법령ㆍ정관 위반행위에 대한 이사회 보고- 주주총회에 제출할 재무제표 등에 대한 감사보고서의 작성ㆍ제출- 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과- 연간 감사계획의 수립- 외부감사인의 선임, 변경 및 해임, 보수등에 대한 계약	3

2) 감사위원회의 독립성당사 정관 제 39조의3(감사위원회)은 다음과 같습니다.① 회사는 감사에 갈음하여 제39조의2의 규정에 따른 감사위원회를 둔다.② 감사위원회는 3인이상의 이사로 구성하며, 감사위원회의 자격 등은 상법 등 관련법령에서 정하는 요건을 갖추어야 한다.③ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 하며, 이 경우 위원장은 사외이사로 한다.④ 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감시하고, 이사회가 위임한 사항 및 관련 법령에서 규정한 사항을 처리한다.⑤ 감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명 날인 또는 서명하여야 한다.- 당사는 상법 제363조(소집의 통지)에 의거하여 감사위원 선임을 위한 주주총회를 소집함에 있어 감사위원의 선출 목적과 감사위원 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 주주총회일의 2주간 전에 주주에게 서면으로 통지를 발송하거나 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 통지를 발송하고 있습니다.- 주주총회를 통해 선임할 감사위원 후보자는 각 후보자들의 경력과 상법 및 상법시행령 등 관련 규정에 제시된 결격사유에 해당되지 않는지를 심사하여 적법 절차에 따라 선임됩니다.

3) 감사위원회 위원의 인적사항

성 명	주 요 경 력	임기만료일	연임여부(연임횟수)	선임배경	추천인	활동분야	회사와의 거래	최대주주 또는주요 주주와의이해관계

안태식	□University of Texas Austin, 회계학 박사□Arizona State University, 회계학 조교수□서울대학교 경영대학 학장 및 경영전문대학원 원장□한국 회계학회 회장□서울대학교 경영대학교수, 회계학 연구센터 센터장□서울대학교 경영대학 명예교수	2025-03-30	-	업무 전문성	이사회	감사위원회위원장	-	-

김재정	□서울대학교 화학공학 석사□LG반도체 선행공정실장□서울대학교 화학공정신기술연구소장□서울대학교 반도체 공동연구소 표면공정실장□서울대학교 화학생물공학부 교수□한국공학한림원	2025-03-30	1	업무 전문성	이사회	감사위원회위원	-	-

하종화	□건국대학교 세무행정학과 석사□중부지방국세청 조사1국 국장□서울지방국세청 조사4국 국장□대구지방국세청 청장□사단법인 세우회 이사장□세무법인 두리 회장	2025-03-30	-	업무 전문성	이사회	감사위원회위원	-	-

4) 감사위원회 활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명

안태식	김재정	하종화

(출석률: 100%)	(출석률: 100%)	(출석률: 100%)

찬반여부

2024-001	2024-01-24	- 2023년 기말감사 진행상황 보고의 건	보고	-	-	-

- 2023년 내부회계관리제도 평가활동 보고의 건	보고	-	-	-

2024-002	2024-02-28	- 2023년 내부회계제도 운영실태 보고	보고	-	-	-

- 2023년 재무제표 감사결과 보고	보고	-	-	-

- 2023년 내부감사 실적 및 2024년 감사계획 보고	보고	-	-	-

- 감사의 감사보고서 제출의 건	가결	찬성	찬성	찬성

- 내부회계관리제도 운영 평가의 건	가결	찬성	찬성	찬성

- 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 제출의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2024-003	2024-04-23	- 2023년 내부감사 활동 및 2024년 계획 보고	보고	-	-	-

- 2024년 1분기 내부감사 활동 보고	보고	-	-	-

- 2024년 감사위원회 연간 운영 계획 보고	보고	-	-	-

2024-004	2024-07-24	- 외부감사인 커뮤니케이션	보고	-	-	-

- 2024년 2분기 내부감사 활동 보고	보고	-	-	-

2024-005	2024-09-24	- 2024년 반기 감사결과 및 핵심감사 사항 보고	보고	-	-	-

5) 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

안태식	예	□University of Texas Austin, 회계학 박사□Arizona State University, 회계학 조교수□서울대학교 경영대학 학장 및 경영전문대학원 원장□한국 회계학회 회장□서울대학교 경영대학교수, 회계학 연구센터 센터장□서울대학교 경영대학 명예교수	예	2호 유형	□University of Texas Austin, 회계학 박사 (1981~1987) □Arizona State University, 회계학 조교수 (1988~1991) □서울대학교 경영대학 학장 및 경영전문대학원 원장 (2009~2011) □한국 회계학회 회장(2012~2013) □서울대학교 경영대학교수, 회계학 연구센터 센터장 (1996~2021) □서울대학교 경영대학 명예교수 (2021~현재)-

김재정	예	□서울대학교 화학공학 석사□LG반도체 선행공정실장□서울대학교 화학공정신기술연구소장□서울대학교 반도체 공동연구소 표면공정실장□서울대학교 화학생물공학부 교수□한국공학한림원	-	-	-

하종화	예	□건국대학교 세무행정학과 석사□중부지방국세청 조사1국 국장□서울지방국세청 조사4국 국장□대구지방국세청 청장□사단법인 세우회 이사장□세무법인 두리 회장	-	-	-

※ 상법 시행령」제37조 제2항에 따른 전문가 유형회계사(1호 유형) / 회계·재무분야 학위보유자(2호 유형) / 상장회사 회계·재무분야 경력자(3호 유형) / 금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자(4호 유형)

6) 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	감사위원회의 업무 수행과 관련 교육을이사회 업무 보고 및 질의응답으로 갈음함

※ 감사위원회 교육 실시 계획 관한 감사위원회 위원의 요청이 있거나 감사위원의 전문성 확보를 위해 회사가 필요하다고 판단되는 경우 관련 교육을 실시할 예정입니다.

7) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사팀	4	수석(15년)수석(10년)책임(6년)책임(2년)	내부감사 및감사위원회 운영지원

나. 준법지원인에 관한 사항1) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

성 명	학력 및 주요 경력	자격요건 충족여부	비고

김형열	□ Indiana University School of Law 법학석사 (LL.M.)□ 동양그룹, 유안타증권 변호사	변호사	준법지원인은 회사에 상시 근무하며,기타 법무, 노무 및 이사회 결의 등에 관한상시적인 법률 자문을 수행하고 있습니다.

2) 준법지원인의 주요 활동내역 및 그 처리결과

점검 일시	주요 점검 내용	점검 결과

2024년 2월	- 신규입사자 한국거래소 내부자거래 알림서비스(K-ITAS) 등록	완료

2024년 3월	- 신규입사자 대상 주식 불공정거래 예방 및 윤리경영 교육	완료

2024년 4월	- 1분기 활동결과 및 2분기 활동계획 컴플라이언스위원회 보고	완료

2024년 4월	- 팀장 대상 컴플라이언스 교육	완료

2024년 5월	- 상호출자제한기업집단 지정에 따른 법적 기준 변경 안내	완료

2024년 6월	- 신입사원 윤리경영 및 자본시장법상 불공정거래 예방교육실시	완료

2024년 7월	- 2분기 활동결과 및 3분기 활동계획 컴플라이언스위원회 보고	완료

2024년 8월	- 임직원 준법경영 실천서약서 징구	완료

2024년 9월	- 협력업체 대상 비윤리행위 및 불공정 거래행위 제보 요청 공문 발송	완료

3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

컴플라이언스팀	6	수석(5년) 1명수석(3년) 2명책임(4년) 1명책임(2년) 1명사원(4년) 1명	- 컴플라이언스 활동- 내부자거래 알림서비스(K-ITAS) 도입 및 운영- 윤리경영 교육 및 관련 활동