에코프로 사업보고서 (2022.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	회계·재무전문가 관련	비 고

해당 여부	전문가 유형

김상도	□ 영남대 무역학과□ 국민은행 (1976년 11월 ~ 2010년 11월)	해당	금융기관 경력자	-

나. 감사의 독립성당사의 감사는 감사로서의 자격요건을 갖추고 있습니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.

1) 보고서 작성기준일 현재 당사의 감사의 선임과 관련된 정관 내용은 아래와 같습니다.제46조(감사의 선임)① 감사는 주주총회에서 선임한다.

② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.

③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유 주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.

2) 당사는 상법 제363조(소집의 통지) 및 당사 정관 제23조(소집통지 및 공고)에 의거하여 감사을 위한 주주총회를 소집함에 있어 감사의 선출 목적과 감사 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 주주총회일의 2주간 전에 주주에게 서면으로 통지를 발송하거나 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 통지를 발송하고 있습니다. 또한, 주주총회를 통해 선임할 감사 후보자는 각 후보자들의 경력과 상법 및 상법시행령 등 관련 규정에 제시된 결격사유에 해당되지 않는지를 심사하여 적법 절차에 따라 선임됩니다.

성명	임기만료일	연임여부 (연임횟수)	선임배경	추천인	활동분야	회사와의 거래	최대주주 또는 주요 주주와의 이해관계

김상도	2023.03.27	2	업무 전문성	이사회	감사	-	주식회사 에코프로의 등기임원

다. 감사의 주요 활동내용 1) 이사회

회차	개최일자	주요 의안내용	가결여부

2022-002	2022-01-27	2021년 12월 경영실적 보고	보고

2022-003	2022-02-14	2021년 결산 재무제표(감사 전) 승인 및 감사의뢰의 건	가결

2022-004	2022-02-14	2022년 사업계획 승인의 건	가결

2022-007	2022-02-23	에코프로에이치엔 연대보증의 건	가결

2022-008	2022-02-23	에코프로에이치엔 연대보증의 건	가결

2022-009	2022-03-08	제24기 정기주주총회 소집의 건	가결

2022-010	2022-03-15	에코프로씨엔지 연대보증의 건	가결

2022-011	2022-03-22	제24기 결산 재무제표(감사 후) 승인의 건	가결

2022-012	2022-03-30	대표이사 신규 선임의 건	가결

2022-013	2022-03-30	이사회 운영방안 및 규정 개정	가결

2022-014	2022-04-07	에코프로머티리얼즈 연대보증의 건	가결

2022-015	2022-04-20	에코프로머티리얼즈 연대보증의 건	가결

2022-016	2022-04-27	에코프로머티리얼즈 연대보증의 건	가결

2022-017	2022-04-27	상임고문 처우의 건이사회 규정 개정의 건내부거래위원회 규정 제정의 건ESG위원회 신설의 건ESG위원회 규정 제정의 건ESG위원회 위원 선임의 건컴플라이언스위원회 신설의 건컴플라이언스위원회 규정 제정의 건컴플라이언스위원회 위원 선임의 건	가결

2022-018	2022-05-18	에코프로씨엔지 대외지급보증 조건변경의 건에코프로에이피 연대보증의 건	가결

2022-019	2022-05-24	에코프로이노베이션 수입자금대출 연대보증의 건	가결

2022-020	2022-06-13	에코프로비엠 유상증자 참여의 건역외 외화표시 보증부 외화고정금리채권 발행의 건운전자금 및 파생상품(통화스왑) 신규차입/약정의 건일반담보대출 약정 체결의 건사모사채 발행 및 담보제공의 건	가결

2022-021	2022-06-21	준법지원인 선임의 건	가결

2022-022	2022-07-07	에코프로머티리얼즈 일반운영자금대출 연대보증의 건	가결

2022-023	2022-07-27	에코프로 준법통제규정 제정의 건	가결

2022-024	2022-08-24	2022년 7월 경영실적 보고	보고

2022-025	2022-09-28	아이스퀘어 충청 엔젤징검다리 조합 1호 펀드 출자의 건상해예커환경과학유한공사 매각 승인의 건	가결

2022-026	2022-10-21	임직원 주식보상 부여의 건	가결

에코프로씨엔지 단기자금 대여의건

2022-027	2022-11-14	에코프로머티리얼즈 연대보증의 건	가결

2022-028	2022-11-23	에코프로머티리얼즈 유상증자 참여의 건	가결

2022-030	2022-12-20	신한-아이스퀘어 벤처투자조합 제1호 출자의 건	가결

제25기(2022년) 결산배당 계획의 건

상임고문 계약 연장의 건

2) 내부거래위원회

회차	개최일자	주요 의안내용

2022-001	2022-01-12	에코프로에이피 단기자금 대여의 건

2022-002	2022-01-27	2021년 4분기 내부거래 결산 보고

2022-003	2022-02-14	에코프로에이피 주주배정 유상증자 참여의 건

2022-004	2022-03-30	내부거래위원회 위원장 신규 선임의 건2022년 2분기 내부거래 계획 승인의 건에코프로이노베이션에 대한 단기자금 대여의 건에코프로머티리얼즈에 대한 단기자금 대여의 건

2022-005	2022-04-07	에코프로비엠에 대한 단기자금 대여의 건

2022-006	2022-04-27	2022년 에코프로 가족사 업무 위탁 계약 체결의 건2022년 CI사용 계약 체결의 건에코프로비엠에 대한 단기자금 대여의 건

2022-007	2022-07-27	3분기 내부거래 계획 승인의 건에코프로머티리얼즈에 대한 단기자금 대여의 건

2022-008	2022-09-28	2022년 에코프로 가족사 업무 위탁 재계약 체결의 건2022년 4분기 내부거래 계획 승인의 건

2022-009	2022-10-21	에코프로씨엔지에 대한 단기자금 대여의 건

2022-010	2022-12-20	2023년 1분기 내부거래 계획 승인의 건

※ 김상도 감사의 경우 내부거래위원회 참관인 자격으로 참가하였습니다. 라. 감사 교육실시 계획감사 교육 실시 계획에 관한 감사의 요청이 있거나 전문성 확보를 위해 회사가 필요하다고 판단되는 경우 관련 교육을 실시할 예정입니다.

미. 감사 교육실시 현황

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	감사의 업무 수행과 관련된 교육을이사회 업무 보고 및 질의응답으로 갈음함

바. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사팀	3	수석(4년)수석(2년)책임(5년)	감사 및 감사 업무 보좌, 이사회 내 감사의 감사 활동 지원 등

사. 준법지원인에 관한 사항1) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

성 명	학력 및 주요 경력	자격요건 충족여부	비고

김형열	□ Indiana University School of Law 법학석사 (LL.M.)□ 동양그룹, 유안타증권 변호사	변호사	준법지원인은 회사에 상시 근무하며,기타 법무, 노무 및 이사회 결의 등에 관한상시적인 법률 자문을 수행하고 있습니다.

2) 준법지원인의 주요 활동내역 및 그 처리결과

점검 일시	주요 점검 내용	점검 결과

2022년 06월	준법지원인 선임(6/21)	완료

2022년 06월	한국거래소 내부자거래 알림서비스(K-ITAS) 도입	완료 및 시행 중

2022년 06월	컴플라이언스 System 구축 추진	진행중

2022년 06월	신규입사자 윤리경영 교육 실시	완료

2022년 07월	준법통제규정 제정	완료

2022년 08월	컴플라이언스 체계 및 IT System 구축	진행중

2022년 09월	협력업체 윤리경영 협조요청 공문 발송	완료

2022년 10월	컴플라이언스 체계 및 IT System 구축 중간보고	진행중

2022년 10월	임직원 윤리경영교육 및 윤리경영 실천서약서 징구	완료

2022년 12월	윤리강령(Code of Conduct) 개정윤리강령 시행세칙 개정, 준법통제규정 시행세칙 제정	완료

2022년 12월	컴플라이언스위원회에 '22년 활동결과 및 '23년 활동계획 보고	완료

3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

Compliance팀	3	이사(1년)수석(1년)사원(5년)	- 컴플라이언스 체계 및 IT System 구축 추진 - 내부자거래 알림서비스(K-ITAS) 도입 및 운영 - 윤리경영 교육 및 관련 활동