동국제약 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요동국제약주식회사(이하 "당사")는 1968년 10월 15일 설립되어 의약품 제조판매, 수입판매 및 주사제 제조판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당기말 현재 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로에 위치하고 있으며, 공장은 충북 진천군 광혜원면에 위치하고 있습니다. 당사는 2007년 5월 25일에 코스닥시장 상장 승인을 받아 2007년 5월 29일부터 매매가 시작되었습니다. 당기말 현재 당사의 자 본금은 22,615,210천원이 며, 주요 주주는 권기범 외 특수관계자로 45.88 % 의 지분 을 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당시의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단과 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채 의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입

변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.회계정책의 변경은 당사의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.(2) 리스이용자 당사는 건물, 차량운반구 를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유형자산

건물	차량운반구	합계

당기초	2,885,384	220,301	3,105,685

당분기말	3,018,188	224,324	3,242,512

당사는 리스부채를 재무상태표의 차입부채 항목에 포함합니다.

① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 이 계약에는 사옥과 연구소의 리스가 포함되어 있습니다. 리스는 일반적으로2년간 유지됩니다.전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.ㆍ 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.ㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.(3) 리스제공자당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.(4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 건물을 포함한 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019년 1월 1일

유형자산으로 표시한 사용권자산	3,105,685

리스부채	3,105,685

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.72%입니다.② 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 3,243백만원을 인식하였고, 리스부채로 3,311백만원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 1,346백만원, 이자비용 131백만원을 인식하였습니다.

4. 위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

동국생명과학(주)(*1)	대한민국	조영제 판매	9월 30일	56.11%	27,982,106	57.27%	27,982,106

동국생활과학(주)	대한민국	건강기능식품 판매	6월 30일	-	-	100.00%	500,000

멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사	대한민국	부동산 개발	9월 30일	22.75%	15,700,000	28.04%	15,700,000

합 계	44,182,106	44,182,106

(*1) 당사는 2017년 5월 1일을 분할기일로 하여 분할회사가 분할신설법인의 발행주식총수를 취득하는 물적분할의 방법으로 조영제 사업부문을 분할하여 동국생명과학 (주)를 설립하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

디티알비전사모투자합자회사	대한민국	투자업	12월 31일	26.36%	1,450,000	26.36%	1,450,000

디케이메디비젼	대한민국	렌즈 제조 및 판매	12월 31일	11.55%	1,631,051	11.55%	1,631,051

마그나인베스트먼트	대한민국	투자자문업	9월 30일	25.00%	2,683,382	25.00%	2,683,382

합 계	5,764,433	5,764,433

6. 사용이 제한된 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

금융기관예치금(유동자산)	1,300,000	2,067,000	질권설정

금융기관예치금(비유동자산)	3,000	3,000	당좌개설보증금

합계	1,303,000	2,070,000

7. 매출채권

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	76,775,412	72,256,244

대손충당금	(482,745)	(412,482)

순 장부금액	76,292,667	71,843,762

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	412,482	615,144

대손상각비(대손충당금환입)	70,263	(123,702)

매출채권 제각	-	(78,960)

기말금액	482,745	412,482

8. 기타수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타	미수금	12,621,250	-	11,977,981	-

대손충당금	(12,212)	-	(3,651)	-

미수수익	542,331	-	375,321	-

단기대여금	185,812	-	293,790	-

대손충당금	(185,812)	-	(293,790)	-

장기대여금	-	2,094,000	-	2,094,000

보증금	-	2,103,471	-	2,106,675

합계	13,151,369	4,197,471	12,349,665	4,200,675

(2) 당분기와 전기 중 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	297,441	297,441

기타의대손충당금환입	(99,416)	-

기말금액	198,025	297,441

9. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,898,119	20,289,541	22,187,660	-	-	-

당기손익인식금융자산	-	-	-	2,829,453	-	2,829,453

매도가능금융자산	-	-	-	-	17,509,342	17,509,342

만기보유금융자산	-	-	-	1,340	3,870	5,210

퇴직연금운용자산(*)	-	2,800,014	2,800,014	-	453,177	453,177

합계	1,898,119	23,089,555	24,987,674	2,830,793	17,966,389	20,797,182

(*) 주석 21번 참조

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산① 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손익	장부금액 (공정가치)

기초가액	당기평가액	기말잔액

[시장성 있는 지분증권]

상장주식	2,843,049	(948,799)	(948,799)	1,894,249

소계	2,843,049	-	(948,799)	(948,799)	1,894,249

[시장성 없는 지분증권]

(주)바이오에이지	100,000	(100,000)	-	(100,000)	-

한국제약협동조합(*)	17,800	-	-	-	17,800

나섬컨설팅(주)(*)	300,000	-	-	-	300,000

티씨엠생명과학(주)(*)	300,000	903,000	(75,000)	828,000	1,128,000

㈜에이티지씨(*)	3,000,300	2,000,100	2,000,100	5,000,400

오토파지사이언스	499,875	499,875

라싸디벨로프먼트 상환우선주	500,000	500,000

에스바이오메딕스	1,000,008	1,000,008

소계	5,717,983	2,803,100	(75,000)	2,728,100	8,446,083

[특정금전신탁]

특정금전신탁	1,000,000	2,341	19,376	21,717	1,021,717

소계	1,000,000	2,341	19,376	21,717	1,021,717

[시장성 없는 채무증권]

(주)나노포커스레이	300,000	124,728	124,728	424,728

비질런트바이오사이언스	584,285	-	-	-	584,285

넥스모스	507,000	507,000

티에스바이오	300,000	300,000

지역개발공채	550	550

도시철도채권	3,320	3,320

소계	1,695,155	124,728	-	124,728	1,819,883

[수익증권]

플루터스트리니티코스메틱제1호	2,000,000	-	-	-	2,000,000

디티알사모투자합자회사	945,556	-	-	-	945,556

미국 하이일드 증권자투자신탁(우리투자증권(주))	1,000,000	(275,758)	59,197	(216,561)	783,439

아이온제우스전문투자형사모투자신탁2호	1,000,000	167,783	41,483	209,266	1,209,266

알펜루트다뉴브 사모투자신탁 제1호	903,133	165,847	(25,865)	139,982	1,043,115

삼성증권 무역금융사모	995,025	-	15,871	15,871	1,010,896

디앤디파마텍 펀드	1,000,000	-	13,792	13,792	1,013,792

IBK 투자증권 인컴점프업전문투자형	1,000,000	-	(335)	(335)	999,665

소계	8,843,714	57,872	104,143	162,015	9,005,729

합계	20,099,901	2,988,041	(900,280)	2,087,761	22,187,661

② 당분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

기초 장부금액	20,344,005

취득	5,562,053

평가손익	(897,541)

처분	(2,820,858)

기말 장부금액	22,187,659

(3) 당기손익인식금융자산① 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	당기평가액	장부금액(공정가치)

단기매매금융자산:

시장성 있는 지분증권	2,721,331	2,829,453	2,829,453

② 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기

기초 장부금액	2,171,390

취득	428,318

평가손익	108,122

처분	(378,377)

대체	500,000

기말 장부금액	2,829,453

(4) 매도가능금융자산① 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손익	장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가액	처분으로인한 실현	기말잔액

[시장성 없는 지분증권]

(주)바이오에이지	100,000	(100,000)	-	-	(100,000)	-

한국제약협동조합	17,800	-	-	-	-	17,800

나섬컨설팅(주)	300,000	-	-	-	-	300,000

티씨엠생명과학(주)	300,000	-	903,000	-	903,000	1,203,000

(주)에이티지씨	2,000,100	-	2,000,100	-	2,000,100	4,000,200

(주)오토파지사이언스	499,875	-	-	-	-	499,875

라싸디벨로프먼트	500,000	-	-	-	-	500,000

에스바이오메딕스	1,000,008	-	-	-	-	1,000,008

소계	4,717,783	(100,000)	2,903,100	-	2,803,100	7,520,883

[특정금전신탁]

특정금전신탁	1,000,000	-	4,030	-	4,030	1,004,030

특정금전신탁	1,000,000	-	2,341	-	2,341	1,002,341

소계	2,000,000	-	6,371	-	6,371	2,006,371

[시장성 없는 채무증권]

(주)나노포커스레이	300,000	-	124,728	-	124,728	424,728

비질런트바이오사이언스	584,285	-	-	-	-	584,285

넥스모스	507,000	-	-	-	-	507,000

소계	1,391,285	-	124,728	-	124,728	1,516,013

[수익증권]

플루터스트리니티코스메틱제1호	2,000,000	-	-	-	-	2,000,000

디티알사모투자합자회사	945,556	-	-	-	-	945,556

미국 하이일드 증권자투자신탁(우리투자증권(주))	1,000,000	(179,711)	(96,047)	-	(275,758)	724,242

IBK인더머니프리미엄A-e	497,512	2,432	(17,688)	-	(15,256)	482,256

아이온제우스전문투자형사모투자신탁2호	1,000,000	-	167,783	-	167,783	1,167,783

알펜루트다뉴브 사모투자신탁 제1호	980,392	-	165,847	-	165,847	1,146,239

소계	6,423,460	(177,279)	219,895	-	42,616	6,466,076

합계	14,532,528	(277,279)	3,254,094	-	2,976,815	17,509,343

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으며, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

② 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기

기초 장부금액	17,238,585

취득	6,487,400

평가손익(법인세 차감전)	3,254,092

처분	(1,993,618)

계정대체	(7,477,116)

기말 장부금액	17,509,343

(5) 만기보유금융자산① 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말

국민주택채권	1,340

지역개발공채	550

도시철도채권	3,320

합계	5,210

② 전기 중 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기

기초 장부금액	46,440

취득	32,013

처분	(73,243)

기말 장부금액	5,210

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	18,603,879	20,347,296

평가충당금	(956,597)	(1,011,961)

상품	6,496,077	8,748,047

평가충당금	(218,445)	(408,499)

재공품	17,424,440	16,125,100

평가충당금	(925,603)	(108,194)

원재료	10,240,355	8,346,074

평가충당금	(29,837)	(114,756)

저장품	2,554,960	2,903,658

평가충당금	(136,245)	(147,957)

미착품	245,457	1,122,225

합계	53,298,441	55,801,033

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	817,409	-

재고자산평가손실환입	(342,048)	(2,836,818)

11. 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	2,379,291	2,539,803

대손충당금	(5,922)	(5,922)

선급비용	806,591	680,773

합계	3,179,960	3,214,654

(2) 당분기와 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	5,922	5,922

대손충당금환입	-	-

기말금액	5,922	5,922

12. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	정부보조금	실험설비	정부보조금	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	20,857,870	26,258,919	8,266,232	3,724,605	61,228,594	341,505	18,836,077	(96,070)	11,127,017	(1,230,081)	3,014,705	152,329,373

취득금액	-	-	-	-	1,022,583	771,280	-	501,540	-	8,494,569	10,789,972

처분금액	(70,711)	-	-	-	-	-	(6,529)	-	-	-	-	(77,240)

대체	-	1,281,905	-	-	3,709,914	-	550,200	-	237,437	-	(5,779,455)	-

기타증감(주1)	-	4,105,330	-	-	-	353,664	-	-	-	-	-	4,458,994

기말금액	20,787,159	31,646,154	8,266,232	3,724,605	65,961,091	695,169	20,151,028	(96,070)	11,865,994	(1,230,081)	5,729,819	167,501,099

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(8,286,802)	(2,754,896)	(974,291)	(35,942,424)	(315,829)	(14,817,547)	26,019	(8,623,538)	1,230,068	-	(70,459,240)

감가상각비	-	(1,197,941)	(210,612)	(122,616)	(3,942,110)	(8,133)	(1,361,281)	18,013	(799,476)	-	-	(7,624,156)

처분금액	-	-	-	-	-	-	6,528	-	-	-	-	6,528

기타증감(주1)	-	(515,890)	-	-	-	(129,340)	-	-	-	-	-	(645,231)

기말금액	-	(10,000,633)	(2,965,508)	(1,096,907)	(39,884,534)	(453,302)	(16,172,300)	44,032	(9,423,014)	1,230,068	-	(78,722,098)

장부금액:

기초금액	20,857,870	17,972,117	5,511,336	2,750,314	25,286,170	25,676	4,018,530	(70,051)	2,503,479	(13)	3,014,705	81,870,133

기말금액	20,787,159	21,645,521	5,300,724	2,627,698	26,076,557	241,867	3,978,728	(52,038)	2,442,980	(13)	5,729,819	88,779,000

(주1) 기타증감은 기업회계기준서 제1116호를 도입함에 따라 발생한 사용권자산금액과 사용권자산 상각, 중도해지로 인하여 발생한 금액입니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	정부보조금	실험설비	정부보조금	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	20,977,500	17,856,409	8,266,232	1,324,605	46,377,841	341,505	17,439,696	(96,070)	9,568,383	(1,230,081)	4,466,444	125,292,464

취득금액	3,026	-	-	240,000	1,210,254	-	1,078,681	-	621,260	-	24,573,464	27,726,685

처분금액	(122,656)	(172,126)	-	-	(394,994)	-	-	-	-	-	-	(689,776)

대체	-	8,574,636	-	2,160,000	14,035,493	-	317,700	-	937,374	-	(26,025,203)	-

기말금액	20,857,870	26,258,919	8,266,232	3,724,605	61,228,594	341,505	18,836,077	(96,070)	11,127,017	(1,230,081)	3,014,705	152,329,373

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(7,812,609)	(2,473,878)	(830,802)	(32,703,835)	(295,141)	(12,654,865)	2,001	(7,730,221)	1,201,828	-	(63,297,522)

감가상각비	-	(576,988)	(281,018)	(143,489)	(3,633,579)	(20,688)	(2,162,682)	24,018	(893,317)	28,240	-	(7,659,503)

처분금액	-	102,795	-	-	394,990	-	-	-	-	-	-	497,785

기말금액	-	(8,286,802)	(2,754,896)	(974,291)	(35,942,424)	(315,829)	(14,817,547)	26,019	(8,623,538)	1,230,068	-	(70,459,240)

장부금액:

기초금액	20,977,500	10,043,800	5,792,354	493,803	13,674,006	46,364	4,784,831	(94,069)	1,838,162	(28,253)	4,466,444	61,994,942

기말금액	20,857,870	17,972,117	5,511,336	2,750,314	25,286,170	25,676	4,018,530	(70,051)	2,503,479	(13)	3,014,705	81,870,133

(3) 건설중인자산 당사는 기계장치 등을 취득하기 위하여 당분기 및 전 기 중 각각 8 ,494, 569 천 원 및 24,573,464 천원을 지출하였습니다. 당기 및 전기 중 자본화된 금융비용 은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	8,644,290	27,720,000	당좌차월	-	IBK기업은행KEB하나은행KB국민은행

건물 등	3,012,515	시설대출	8,570,900

합계	11,656,805	27,720,000	8,570,900

(5) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	부보금액	보험회사

화재보험	유형자산 등	80,288,500	삼성화재해상보험(주)

당사는 상기 보험 이외에 영업배상보험, 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에가입하고 있습니다.

(6) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	1,345,807

리스부채 이자비용	131,042

단기/소액리스자산 비용	384,701

13. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	시설이용권	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	4,061,176	227,029	714,364	5,002,569

취득금액	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-

기말금액	4,061,176	227,029	714,364	5,002,569

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(208,529)	(635,359)	(843,888)

무형자산상각비	-	(2,250)	(41,509)	(43,759)

기말금액	-	(210,779)	(676,868)	(887,647)

장부금액:

기초금액	4,061,176	18,500	79,005	4,158,681

기말금액	4,061,176	16,250	37,496	4,114,922

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	시설이용권	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	3,911,737	227,029	714,364	4,853,130

취득금액	369,146	-	-	369,146

처분금액	(219,707)	-	-	(219,707)

기말금액	4,061,176	227,029	714,364	5,002,569

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(205,529)	(563,924)	(769,453)

무형자산상각비	-	(3,000)	(71,435)	(74,435)

기말금액	-	(208,529)	(635,359)	(843,888)

장부금액:

기초금액	3,911,737	21,500	150,440	4,083,677

기말금액	4,061,176	18,500	79,005	4,158,681

(3) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개 발비 는 14,109,495 천 원과 10 ,882,076천원이며 모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다.

14. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

기말금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(193,974)	(22,849)	(216,823)

감가상각비	-	(7,950)	-	(7,950)

기말금액	-	(201,924)	(22,849)	(224,773)

장부금액:

기초금액	769,108	124,014	-	893,122

기말금액	769,108	116,064	-	885,172

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

기말금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(183,374)	(22,849)	(206,223)

감가상각비	-	(10,600)	-	(10,600)

기말금액	-	(193,974)	(22,849)	(216,823)

장부금액:

기초금액	769,108	134,614	-	903,722

기말금액	769,108	124,014	-	893,122

(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

임대수익	54,000	54,000

기타비용:

투자부동산감가상각비	7,950	7,950

15. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속관계당분기말 현재 당사의 종속기업 및 종속기업의 상위지배기업, 관계기업은 다음과 같습니다.

구분	상위지배기업	소유지분율

지배기업	종속기업	합계

종속기업	동국생명과학(주)	동국제약(주)	56.11%	-	56.11%

멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사	동국제약(주)	22.75%	-	22.75%

관계기업	디티알사모비전합자회사	-	26.36%	-	26.36%

디케이메디비젼(주)	-	11.55%	-	11.55%

마그나인베스트먼트	-	25.00%	-	25.00%

(*) 전기 중 멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사에 15,700,000천원 출자하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진과의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	648,676	606,846

퇴직급여	52,284	51,737

합계	700,961	658,583

당사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여, 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.

(3) 특수관계자 거래① 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	회사명	제품 매출	원재료 매입	광고선전비

종속기업	동국생명과학(주)	21,633,960	12,535,376	-

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	-	-	2,970,070

ii) 전기

(단위: 천원)

특수관계자	회사명	제품 매출	원재료 매입	광고선전비

종속기업	동국생명과학(주)	25,101,182	15,696,360	-

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	-	-	3,278,999

② 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

종속기업	동국생명과학(주)	5,677,286	14	2,335,639	10,346

관계기업	디케이메디비전(주)	-	-	-	115,500

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	-	-	-	11,162,658

합계	5,677,286	14	2,335,639	11,288,504

ii) 전기말

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	매입채무	미지급금

종속기업	동국생명과학(주)	4,743,315	14	-	2,591,747	-

관계기업	디케이메디비전(주)	-	-	280,000	-	115,500

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	-	-	-	-	8,955,330

합계	4,743,315	14	280,000	2,591,747	9,070,830

16. 정부보조금

당사는 치매치료제 등의 개발 관련하여 보건복지부 등과 개발 협약을 체결하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구분	협약기관	총수령액	상환의무 있는정부보조금	기타의 정부보조금

난청	한국산업기술평가관리원	44,480	12,603	31,878

알렌드로	한국산업기술평가관리원	137,001	-	137,001

농생명산업기술개발사업	중앙대학교산학협력단	308,000	61,600	246,400

전립선	보건복지부	275,875	55,175	220,700

리포좀	한국보건산업진흥원	254,636	55,000	199,636

복약취약	한국보건산업진흥원	2,927	-	2,927

농림PMS	농림수산식품부	100,000	20,000	80,000

농림축산	경기과학기술진흥원	47,328	10,000	37,328

노사파트너십	노사발전재단	25,000	-	25,000

합계	1,195,247	214,378	980,869

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	협약기관	총수령액	상환의무 있는정부보조금	기타의 정부보조금

농림축산식품과제	경기과학기술진흥원	125,000	66,172	58,828

대덕특구기술사업화	미래창조과학부	360,000	58,000	302,000

지역주력과제	보건복지부	154,646	33,554	121,092

복약취약	한국보건산업진흥원	13,137	(7,683)	20,820

농림PMS	농림수산식품부	80,000	16,000	64,000

도네페질	보건복지부	275,000	55,000	220,000

전립선	보건복지부	731,125	146,225	584,900

리포솜	한국보건산업진흥원	225,000	45,000	180,000

난청	한국산업기술평가관리원	253,083	50,000	203,083

알렌드로	한국산업기술평가관리원	347,517	-	347,517

농생명산업기술개발사업	중앙대학교산학협력단	308,000	61,600	246,400

합계	2,872,508	523,868	2,348,640

17. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	42,510,305	1,524,096	32,016,728	1,361,367

미지급비용	2,026,527	-	1,508,074	-

예수금	867,670	-	904,292	-

부가세예수금	3,227,982	-	2,151,670	-

예수보증금	-	877,000	-	918,000

합계	48,632,484	2,401,096	45,651,594	2,279,367

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금	10,542,149	10,305,671

유동성리스부채	1,821,143	-

합계	12,363,292	10,305,671

비유동부채:

리스부채	1,490,356	-

합계	1,490,356	-

(2) 당분기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동부채:

중소기업은행	수출채권할인	1.50	2019년	1,971,249	1,734,771

KB국민은행	시설자금	2.72	2020년	8,570,900	8,570,900

합계	10,542,149	10,305,671

(3) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

최소리스료	현재가치

1년 이내	1,867,591	1,821,143

1년 초과	1,571,765	1,490,356

합 계	3,439,356	3,311,499

19. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	574	-	2,719	-

20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	61,108	162,060

선수수익	403,751	920,981

상여금충당금	1,262,067

합계	1,726,926	1,083,041

21. 종업원급여

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 를 운영하고 있습니다.

확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여부채의 변동:

기초	(453,178)	(96,528)

퇴직급여 지급액	(325,853)	76,060

당기손익인식 총비용	3,147,743	3,780,056

재측정요소	109,274	1,775,367

기여금 납입액	(5,278,000)	(6,000,000)

관계사전출입 및 타계정 대체 등	-	11,867

기말	(2,800,014)	(453,178)

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	30,473,907	30,352,553

사외적립자산의 공정가치	(33,273,921)	(30,805,731)

합 계	(2,800,014)	(453,178)

22. 반품충당부채

당분기 및 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	9,834,058	7,924,987

증감액	2,283,673	1,909,071

기말잔액	12,117,731	9,834,058

당사는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

23. 우발부채와 약정사항 (1) 지 급보증 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 직원 신원보증과 관련하여 598,847 천원, 기업은행으로부터 매입과 관련하여 160,000 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 당사는 밸류아시아캐피탈 대표이사로부터 대여금과 관련하여 1,235,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(2) 차입약정한도당분기말 현재 당사의 차입약정한도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD JPY, 원화단위: 천원)

구분	금융기관	한도설정액

당좌차월	IBK기업은행	10,000,000

무역금융	KEB하나은행	1,500,000

수입신용장	IBK기업은행등	USD 7,200,000

KEB하나은행	JPY 126,900,000

시설자금대출	KB국민은행	10,000,000

합계	21,500,000

USD 7,200,000

JPY 126,900,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

양도 또는 할인한 매출채권	1,971,249	1,734,771

상기 양도 또는 할인한 매출채 권은 상환청구권이 존재하며 , 차입거래로 분류되었습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 계류중인 중요한 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 원고인 소송:

서울중앙지방법원	동국제약(주)	에스디앤비전	손해배상(기)	268,140	1심 계류 중

당사가 피고인 소송:

서울중앙지방법원	노파르티스 아게	동국제약(주)	특허침해금지	50,000	2심 계류 중

서울중앙지방법원	바이엘 인텔렉쳐 프로퍼티 게엠베하	동국제약(주)	특허침해금지	100,000	1심 계류 중

(5) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습 니다.ⅰ) 지급보증

(단위: 천원)

회사명	보증처	지급보증금액	보증기한

디케이메디비젼(주)	(주)KEB하나은행	780,000	2019년 11월 30일

ⅱ) 당사 는 (주)KEB하나은행에 한도대출(당좌차월 및 무역금융)과 수입신용장과 관련하여 정기예금 1,300,000천원(담보설정액 1,430,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다.

24. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주자본금	22,230,000	22,230,000

우선주자본금(*)	385,210	385,210

주식발행초과금	25,441,253	25,441,253

합계	48,056,463	48,056,463

(*) 전기 중 상환전환우선주 154,084주를 발행하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	16,000,000	16,000,000

주당금액	2.5	2.5

발행주식수	8,892,000	8,892,000

보통주자본금	22,230,000	22,230,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 우선주자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	16,000,000	16,000,000

주당금액	2.5	2.5

발행주식수	154,084	154,084

보통주자본금	385,210	385,210

25. 자기주식당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전기

취득주식수	장부금액	취득주식수	장부금액

기초잔액	102,336	3,138,426	102,336	3,138,426

취득	-	-	-	-

기말잔액	102,336	3,138,426	102,336	3,138,426

26. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가잉여금	869,512	869,512

자기주식처분이익	1,245,479	1,245,479

기타자본잉여금	(3,769,254)	(3,769,254)

합계	(1,654,263)	(1,654,263)

27. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	6,142,329	5,677,254

임의적립금	8,241,102	9,241,102

미처분이익잉여금	291,191,278	258,871,318

합계	305,574,709	273,789,674

(2) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 임의적립금① 기업합리화적립금

당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

② 재무구조개선적립금

당사는 2006년까지 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정'이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

③ 기타 세법상 준비금

당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 및 기업발전적립금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여배당에 사용할 수 있습니다.

28. 주당이익

(1) 기본주당이익주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	13,567,930,387	36,519,913,424	11,368,776,828	30,715,888,777

가중평균유통보통주식수(*)	8,789,664	8,789,664	8,789,664	8,789,664

기본주당이익	1,544	4,155	1,293	3,495

(*) 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 보통주	8,892,000	8,892,000	8,892,000	8,892,000

자기주식	(102,336)	(102,336)	(102,336)	(102,336)

가중평균유통보통주식수	8,789,664	8,789,664	8,789,664	8,789,664

(2) 희석주당이익

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	13,567,930,387	36,519,913,424	11,368,776,828	30,715,888,777

가중평균유통보통주식수(*)	8,943,748	8,943,748	8,915,276	8,831,995

기본주당이익	1,517	4,083	1,275	3,478

(*) 가중평균희석유통보통주식수 계산내역

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 보통주	8,892,000	8,892,000	8,892,000	8,892,000

자기주식	(102,336)	(102,336)	(102,336)	(102,336)

상환전환우선주	154,084	154,084	125,612	42,331

가중평균유통보통주식수	8,943,748	8,943,748	8,915,276	8,831,995

29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,754,677	(10,525,365)

원재료와 상품매입액	56,337,732	58,218,704

종업원급여	44,615,160	38,736,241

퇴직급여	3,147,743	2,885,044

복리후생비	2,640,807	2,372,761

감가상각비 및 기타상각비	8,450,420	5,583,310

세금과공과	1,045,084	944,268

여비교통비	4,158,576	4,001,373

수도광열비	2,966,194	2,231,885

광고선전비	34,888,042	29,980,154

연구개발비	6,642,907	6,497,582

소모품비	2,957,825	3,771,285

판매촉진비	5,234,830	4,057,920

지급수수료	10,876,712	10,264,116

판매수수료	44,639,313	30,448,689

외주가공비	34,256,658	26,644,253

기타비용	9,221,980	11,054,483

합계(*)	273,834,660	227,166,704

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비 및 기타비용 중 투자부동산 상각비를 합한 금액입니다.

30. 판매비와일반관리비당분기 및 전분기 판매비와일반관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	10,319,579	30,649,656	9,381,979	26,573,579

퇴직급여	675,407	1,967,123	622,191	1,866,572

복리후생비	490,062	1,355,974	488,997	1,375,802

여비교통비	1,353,454	4,003,901	1,174,687	3,869,630

통신비	122,368	379,003	127,655	371,201

수도광열비	64,088	165,428	54,477	161,925

세금과공과	161,967	411,462	75,017	381,650

임차료	32,656	110,749	110,860	345,176

감가상각비	673,883	1,981,763	205,999	585,794

무형자산상각비	12,875	43,759	18,609	55,827

수선유지비	55,630	201,410	39,825	95,210

보험료	29,873	87,338	35,086	102,705

접대비	67,327	193,439	61,734	176,835

광고선전비	11,624,225	34,888,042	9,685,383	29,980,154

연구개발비	5,163,218	14,109,495	3,007,090	10,882,076

포장비	236,166	849,574	392,365	1,170,382

운반비	1,229,092	3,234,133	860,008	2,344,892

대손상각비(대손충당금환입)	31,966	70,263	24,596	-101,878

차량유지비	22,204	71,121	24,011	66,225

회의비	9,592	31,767	12,378	36,583

교육훈련비	153,674	400,179	80,924	301,605

견본비	231,330	837,569	282,128	913,094

도서인쇄비	240,124	713,562	457,958	1,175,761

소모품비	225,621	733,322	277,968	870,832

판매촉진비	1,822,937	5,234,830	1,458,039	4,057,920

지급수수료	2,264,436	6,731,099	2,228,865	6,358,339

판매수수료	15,366,558	44,639,313	10,522,445	30,448,689

빌딩관리비	70,246	254,822	63,459	245,393

수출비	348,073	610,082	695,497	1,450,105

잡비	16,303	50,143	12,355	65,358

합계	53,114,934	155,010,321	42,482,585	126,227,436

31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분반기와 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	18,000	54,000	18,000	54,000

기타의대손충당금환입	23,927	99,416	-	-

유형자산처분이익	-	20,230	4,696	172,982

무형자산처분이익	-	-	-	39,853

정부보조금수익	439,508	1,291,514	-	694,897

잡이익	270,524	848,795	65,465	336,497

합계	751,959	2,313,955	88,161	1,298,229

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산감가상각비	2,650	7,950	2,650	7,950

기부금	172,945	1,030,214	274,297	1,131,272

잡손실	9,834	31,156	4,878	9,244

합계	185,429	1,069,320	281,825	1,148,466

32. 금융상품 (1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.또한 당기에는 리스부채의 공정가치 공시가 요구되지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타	합계

[금융자산]

현금및현금성자산	70,507,766	-	-	-	70,507,766	-

금융기관예치금	60,637,494	-	-	-	60,637,494	-

매출채권 및 기타수취채권	93,641,506	-	-	-	93,641,506	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	22,187,660	-	-	22,187,660	22,187,660

합계	224,786,766	22,187,660	-	-	246,974,426	22,187,660

[금융부채]

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	-	-	67,075,817	67,075,817	-

단기차입금	-	-	-	12,363,293	12,363,293	-

리스부채	-	-	1,490,356	1,490,356	-

합계	-	-	67,075,817	13,853,649	80,929,466	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타	합계

[금융자산]

현금및현금성자산	53,854,496	-	-	-	53,854,496	-

금융기관예치금	49,626,600	-	-	-	49,626,600	-

매출채권 및 기타수취채권	88,394,102	-	-	-	88,394,102	-

시장성있는지분증권	-	2,829,453	-	-	2,829,453	2,829,453

시장성없는지분증권	-	7,520,883	-	-	7,520,883	7,520,883

시장성없는채무증권	-	1,516,013	-	-	1,516,013	1,516,013

수익증권	-	8,472,447	-	-	8,472,447	8,472,447

국공채	-	5,210	-	-	5,210	5,210

합계	191,875,198	20,344,006	-	-	212,219,204	20,344,006

[금융부채]

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	-	-	63,911,175	-	63,911,175	-

단기차입금	-	-	-	10,305,671	10,305,671	-

합계	-	-	63,911,175	10,305,671	74,216,846	-

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

기타금융자산 (당기손익-공정가치금융자산)	1,901,989	-	20,285,672	22,187,661

소계	1,901,989	-	20,285,672	22,187,661

전기말:

당기손익인식금융자산	2,829,453	-	-	2,829,453

매도가능금융자산	-	-	17,509,343	17,509,343

만기보유금융자산	5,210	-	-	5,210

소계	2,834,663	-	17,509,343	20,344,006

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

33. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타	합계

금융수익:

이자수익	1,557,847	-	-	-	1,557,847

배당금수익	-	126,588	-	-	126,588

외환차익	1,619,273	-	-	-	1,619,273

외화환산이익	1,110,986	-	-	-	1,110,986

당기손익인식금융자산평가이익	-	167,613	-	-	167,613

당기손익인식금융자산처분이익	-	71,537	-	-	71,537

금융보증수익	-	-	4,611	-	4,611

소계	4,288,106	365,738	4,611	-	4,658,455

금융비용:

이자비용	245,994	-	131,042	-	377,036

외환차손	132,520	-	-	-	132,520

외화환산손실	68,710	-	-	-	68,710

금융보증비용	-	-	2,466	-	2,466

당기손익인식금융자산평가손실	-	1,065,154	-	-	1,065,154

당기손익인식금융자산처분손실	-	2,295	-	-	2,295

종속기업투자처분손실	-	384,715	-	-	384,715

소계	447,224	1,452,164	133,508	-	2,032,896

당기손익에 인식된 순금융손익	3,840,882	(1,086,426)	(128,897)	-	2,625,559

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계

금융수익:

이자수익	1,195,710	20,025	-	-	-	1,215,735

배당금수익	-	72,105	41,705	-	-	113,810

외환차익	1,610,764	-	-	7,741	-	1,618,505

외화환산이익	224,873	-	-	27,872	-	252,745

당기손익인식금융자산평가이익	-	387,870	-	-	-	387,870

당기손익인식금융자산처분이익	-	28,195	-	-	-	28,195

매도가능금융자산처분이익	-	10,000	-	-	-	10,000

금융보증수익	-	-	-	-	4,692	4,692

소계	3,031,347	518,195	41,705	35,613	4,692	3,631,552

금융비용:

이자비용	-	-	-	65,507	-	65,507

외환차손	418,380	-	-	44,933	-	463,313

외화환산손실	206,289	-	-	668	-	206,957

금융보증비용	-	-	-	-	6,318	6,318

당기손익인식금융자산처분손실	-	2,165	-	-	-	2,165

매도가능금융자산처분손실	-	-	2,741	-	-	2,741

만기보유금융자산처분손실	-	16,046	-	-	-	16,046

소계	624,669	18,211	2,741	111,108	6,318	763,047

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	-	123,232	-	-	123,232

합계:

당기손익에 인식된 순금융손익	2,406,678	499,984	38,964	(75,495)	(1,626)	2,868,505

기타포괄손익	-	-	123,232	-	-	123,232

34. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세	10,627,751	9,489,420

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(75,543)	14,138

소계	10,552,208	9,503,558

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	336,113	(260,257)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용	25,144	111,063

소계	361,257	(149,194)

법인세비용	10,913,465	9,354,364

(*) 당사는 기업소득환류세제에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 상생협력 지출액등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서, 당사가 당기말 현재 기업소득환류세제가 시행되는 향후 기간 동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가, 상생협력 지출액 등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다.한편, 당기법인세에는 세법에 따라 산정된 미환류소득으로 인한 법인세가 포함되어 있습니다.

35. 영업부문 당분기와 전분기의 지역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내매출	292,565,500	240,066,382

해외매출	24,824,390	24,144,354

합계	317,389,890	264,210,736

당분기와 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 존재하지 않습니다.

36. 현금흐름표당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 손익조정항목

법인세비용	10,913,465	9,354,364

이자비용	377,036	65,507

이자수익	(1,557,847)	(1,221,153)

배당금수익	(126,588)	(113,810)

퇴직급여	3,147,743	2,885,044

외화환산손실	68,710	206,956

외화환산이익	(1,110,986)	(252,745)

당기손익인식금융자산처분손실	2,295	2,165

당기손익인식금융자산처분이익	(71,537)	(28,195)

당기손익인식금융자산평가손실	1,065,154	-

당기손익인식금융자산평가이익	(167,613)	(387,870)

매도가능금융자산처분손실	10,000

만기보유금융자산처분손실	16,046

종속기업투자처분손실	384,715	-

대손상각비	70,263	(101,878)

대손충당금환입	-	-

기타의대손충당금환입	(99,416)	-

정부보조금수익	(1,291,514)	(694,897)

감가상각비	8,398,711	5,519,533

무형자산상각비	43,759	55,827

투자부동산감가상각비	7,950	7,950

유형자산처분이익	(20,230)	(172,982)

무형자산처분이익	-	(39,853)

재고자산평가손실	817,409	4,944

재고자산평가손실환입	(342,048)	(1,675,752)

금융보증수익	(4,611)	(4,692)

금융보증비용	2,466	6,318

합계	20,507,286	13,440,827

2. 자산ㆍ부채 증감

매출채권의 감소(증가)	(4,420,310)	(8,519,318)

미수금의 감소(증가)	(643,256)	(3,701,004)

선급금의 감소(증가)	160,512	(607,842)

선급비용의 감소(증가)	(125,817)	79,347

재고자산의 감소(증가)	2,027,230	(7,186,220)

매입채무의 증가(감소)	62,023	2,256,706

미지급금의 증가(감소)	1,812,486	3,781,439

선수금의 증가(감소)	(100,952)	(84,033)

미지급비용의 증가(감소)	517,357	344,688

예수금의 증가(감소)	(36,622)	(324,500)

부가세예수금의 증가(감소)	1,076,312	(633,507)

반품충당부채의 증가(감소)	2,283,672	1,613,248

예수보증금의 증가(감소)	(41,000)	(130,000)

퇴직금 지급액	(325,854)	156,850

사외적립자산 납부액	(5,278,000)	(4,000,000)

상여금충당금의 증가	1,262,067	1,135,257

합계	(1,770,152)	(15,818,889)