동국제약 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요동국제약주식회사(이하 "당사")는 1968년 10월 15일 설립되어 의약품 제조판매, 수입판매 및 주사제 제조판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당기말 현재 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로에 위치하고 있으며, 공장은 충북 진천군 광혜원면에 위치하고 있습니다. 당사는 2007년 5월 25일에 코스닥시장 상장 승인을 받아 2007년 5월 29일부터 매매가 시작되었습니다. 당기말 현재 당사의 자 본금은 22,615,210천원이 며, 주요 주주는 권기범 외 특수관계자로 45.88 % 의 지분 을 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단과 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채 의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입

변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

4. 위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 사용이 제한된 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

금융기관예치금(유동자산)	1,307,200	1,306,000	질권설정

금융기관예치금(비유동자산)	3,000	3,000	당좌개설보증금

합계	1,310,200	1,309,000

6. 매출채권

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	78,889,925	74,868,430

대손충당금	(391,434)	(393,731)

순 장부금액	78,498,491	74,474,699

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	393,731	412,483

대손상각비(대손충당금환입)	(2,297)	75,186

매출채권 제각	-	(93,938)

기말금액	391,434	393,731

7. 기타수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타	미수금	11,045,267	-	10,591,415	-

대손충당금	(12,212)	-	(12,212)	-

미수수익	993,015	-	795,607	-

단기대여금	96,670	-	151,393	-

대손충당금	(96,670)	-	(151,393)	-

장기대여금	-	8,293,000	-	335,000

보증금	-	2,320,373	-	2,340,508

합계	12,026,070	10,613,373	11,374,810	2,675,508

(2) 당분기와 전기 중 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	163,605	297,441

기타의대손충당금환입	(54,722)	(133,836)

기말금액	108,883	163,605

8. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,382,064	23,841,758	26,223,822	1,804,867	25,124,020	26,928,887

퇴직연금운용자산(*)	-	1,520,757	1,520,757	-	1,691,788	1,691,788

합계	2,382,064	25,362,515	27,744,579	1,804,867	26,815,808	28,620,675

(*) 주석 21번 참조

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산① 당기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손익	장부금액 (공정가치)

기초가액	당기평가액	기말잔액

[시장성 있는 지분증권]

상장주식	2,552,338	-	(174,144)	(174,144)	2,378,194

소계	2,552,338	-	(174,144)	(174,144)	2,378,194

[시장성 없는 지분증권]

(주)바이오에이지	100,000	(100,000)	-	(100,000)	-

한국제약협동조합(*)	17,800	-	-	-	17,800

나섬자산운용(주)(*)	300,000	(75,208)	-	(75,208)	224,792

㈜에이티지씨(*)	3,000,300	6,015,163	-	6,015,163	9,015,463

오토파지사이언스	499,875	323,563	-	323,563	823,438

라싸디벨로프먼트 상환우선주	500,000	29,138	-	29,138	529,138

에스바이오메딕스	1,000,008	(527,629)	-	(527,629)	472,379

티에스바이오	248,000	4,224	-	4,224	252,224

소계	5,665,983	5,669,251	-	5,669,251	11,335,234

[시장성 없는 채무증권]

(주)나노포커스레이	300,000	52,552	-	52,552	352,552

비질런트바이오사이언스	584,285	65,726	-	65,726	650,011

넥스모스	507,000	42,044	-	42,044	549,044

티에스바이오	300,000	36,448	-	36,448	336,448

기타	209,961	-	-	-	209,961

소계

[수익증권]

플루터스트리니티코스메틱제1호	1,520,000	465,000	-	465,000	1,985,000

디티알사모투자합자회사	945,556	(945,556)	-	(945,556)	-

알펜루트다뉴브 사모투자신탁 제1호	903,133	185,163	(31,049)	154,114	1,057,247

삼성증권 무역금융사모	995,025	19,841	18,557	38,398	1,033,423

디앤디파마텍 펀드	1,000,000	(24,416)	53,525	29,109	1,029,109

IBK 투자증권 인컴점프업전문투자형	1,000,000	2,934	10,207	13,141	1,013,141

헬스케어성장지원창업벤처전문사모투자합자회사(스카이테라퓨틱스)	879,090	-	-	-	879,090

나섬철인삼종경기전문투자형사모1호Cs	1,000,000	18,840	(155,100)	(136,260)	863,740

나섬마음이먼저다전문투사형사모투자증권	1,000,000	43,990	(80,070)	(36,080)	963,920

코넥스하이일드증권투자	992,063	-	(12,341)	(12,341)	979,722

한국투자삼성그룹증권자투자1호	780,198	-	(172,213)	(172,213)	607,985

소계	11,015,065	(234,204)	(368,484)	(602,688)	10,412,377

합계	21,134,632	5,631,817	(542,628)	5,089,189	26,223,821

② 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손익	장부금액 (공정가치)

기초가액	당기평가액	기말잔액

[시장성 있는 지분증권]

상장주식	3,947,231	-	(1,234,234)	(1,234,234)	2,712,997

소계	3,947,231	-	(1,234,234)	(1,234,234)	2,712,997

[시장성 없는 지분증권]

(주)바이오에이지	100,000	(100,000)	-	(100,000)	-

나섬자산운용(주)	300,000	-	(75,208)	(75,208)	224,792

㈜에이티지씨	3,000,300	2,000,100	4,015,063	6,015,163	9,015,463

오토파지사이언스	499,875	-	323,563	323,563	823,438

라싸디벨로프먼트 상환우선주	500,000	-	29,138	29,138	529,138

에스바이오메딕스	1,000,008	-	(527,629)	(527,629)	472,379

티에스바이오	248,000	-	4,224	4,224	252,224

기타	17,800	-	-	-	17,800

소계	5,665,983	1,900,100	3,769,151	5,669,251	11,335,234

[시장성 없는 채무증권]

(주)나노포커스레이	300,000	124,728	(72,176)	52,552	352,552

비질런트바이오사이언스	584,285	-	65,726	65,726	650,011

넥스모스	507,000	-	42,044	42,044	549,044

티에스바이오	300,000	-	36,448	36,448	336,448

기타	3,870	-	-	-	3,870

소계	1,695,155	124,728	72,042	196,770	1,891,925

[수익증권]

플루터스트리니티코스메틱제1호	1,520,000	-	465,000	465,000	1,985,000

디티알사모투자합자회사	945,556	-	(945,556)	(945,556)	-

미국 하이일드 증권자투자신탁(우리투자증권(주))	1,000,000	(275,758)	65,408	(210,350)	789,650

아이온제우스전문투자형사모투자신탁2호	1,000,000	167,783	22,698	190,481	1,190,481

알펜루트다뉴브 사모투자신탁 제1호	903,133	165,847	19,316	185,163	1,088,296

삼성증권 무역금융사모	995,025	-	19,841	19,841	1,014,866

디앤디파마텍 펀드	1,000,000	-	(24,416)	(24,416)	975,584

IBK 투자증권 인컴점프업전문투자형	1,000,000	-	2,934	2,934	1,002,934

헬스케어성장지원창업벤처전문사모투자합자회사(스카이테라퓨틱스)	879,090	-	-	-	879,090

나섬철인삼종경기전문투자형사모1호Cs	1,000,000	-	18,840	18,840	1,018,840

나섬마음이먼저다전문투사형사모투자증권	1,000,000	-	43,990	43,990	1,043,990

소계	11,242,804	57,872	(311,945)	(254,073)	10,988,731

합계	22,551,173	2,082,700	2,295,014	4,377,714	26,928,887

③ 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초 장부금액	26,928,887	20,344,006

취득	2,204,654	9,115,862

평가손익	(542,629)	2,297,754

처분	(2,367,091)	(4,887,945)

기타	-	59,210

기말 장부금액	26,223,821	26,928,887

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	27,640,005	20,187,575

평가충당금	(1,196,130)	(1,576,251)

상품	7,560,396	7,158,899

평가충당금	(230,873)	(307,710)

재공품	15,838,775	14,664,442

평가충당금	(985,744)	(842,318)

원재료	9,939,389	10,323,812

평가충당금	(27,352)	(27,477)

저장품	3,023,935	2,444,737

평가충당금	(50,680)	(74,077)

미착품	395,476	238,276

합계	61,907,197	52,189,908

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	143,426	562,565

재고자산평가손실환입	(480,479)	-

10. 기타자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,415,283	2,330,000	1,251,584	1,330,000

대손충당금	(5,922)	-	(5,922)	-

선급비용	635,188	-	921,461	-

반환재고회수권(*)	2,326,110	31,380	2,127,320	36,637

합계	4,370,659	2,361,380	4,294,443	1,366,637

(*) 반품권리가 부여된 제품및상품 판매분에 대해 반품충당부채를 결제할 때, 고객에게서 제품및상품을 회수할 권리를 인식한 금액입니다(주석 22참조).

(2) 당기와 전기 중 기타자산의 대손충당금 변동은 없습니다.

11. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

동국생명과학(주)	대한민국	조영제 판매	3월 31일	56.11%	27,982,106	56.11%	27,982,106

멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사(*1)	대한민국	부동산 개발	3월 31일	28.04%	15,700,000	28.04%	15,700,000

합 계	43,682,106	43,682,106

(*1) 당사는 멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사에 대하여 50% 미만의 지분율을 보유하고 있으나, 그 설립 목적과 설계, 약정을 고려하여 실질 지배력이 있다고 판단하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

디티알비전사모투자합자회사(*2)	대한민국	투자업	3월 31일	26.36%	1,069,940	26.36%	1,450,000

디케이메디비젼(*1)(*2)	대한민국	렌즈 제조 및 판매	3월 31일	11.55%	561,491	11.55%	1,631,051

마그나인베스트먼트	대한민국	투자자문업	3월 31일	25.00%	2,683,382	25.00%	2,683,382

합 계	4,314,813	5,764,433

(*1) 간접지분율을 고려하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 각각 1,450백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 관계기업투자주식의 회수가능액은 사용가치에 기초하였으며, 공정가치 측정치는가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되었습니다. 공정가치 평가는 미래현금흐름의 현재가치에 기초하여 측정되었습니다. 사용된 할인율은 12.64%이며, 2024년부터 0%의 성장률을 적용하였습니다. 12. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	정부보조금	실험설비	정부보조금	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	20,787,159	31,783,814	8,266,232	3,724,605	70,579,806	845,007	20,555,124	(96,070)	11,916,594	(1,230,081)	6,206,496	173,338,685

취득금액	-	-	-	-	197,210	21,541	502,993	-	24,400	-	7,096,631	7,842,775

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	7,765,706	-	-	-	628,500	-	180,000	-	61,642	-	(8,635,848)	-

기타증감(주1)	-	38,235	-	-	-	(5,780)	-	-	-	-	-	32,455

기말금액	28,552,865	31,822,049	8,266,232	3,724,605	71,405,516	860,768	21,238,117	(96,070)	12,002,636	(1,230,081)	4,667,279	181,213,916

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(10,506,814)	(3,035,712)	(1,137,780)	(41,077,782)	(412,985)	(16,635,078)	50,037	(9,691,577)	1,230,068	-	(81,217,624)

감가상각비	-	(657,760)	(70,204)	(40,872)	(1,580,704)	(51,548)	(530,848)	6,004	(255,604)	-	-	(3,181,536)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감(주1)	-	13,551	-	-	-	12,413	-	-	-	-	-	25,964

기말금액	-	(11,151,024)	(3,105,916)	(1,178,652)	(42,658,486)	(452,120)	(17,165,926)	56,041	(9,947,181)	1,230,068	-	(84,373,196)

장부금액:

기초금액	20,787,159	21,277,000	5,230,520	2,586,825	29,502,023	432,022	3,920,046	(46,033)	2,225,017	(13)	6,206,496	92,121,061

기말금액	28,552,865	20,671,026	5,160,316	2,545,953	28,747,029	408,648	4,072,191	(40,029)	2,055,455	(13)	4,667,279	96,840,720

(주1) 기타증감은 기업회계기준서 제1116호를 도입함에 따라 발생한 사용권자산금액과 사용권자산 상각, 중도해지로 인하여 발생한 금액입니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	정부보조금	실험설비	정부보조금	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	20,857,870	26,258,919	8,266,232	3,724,605	61,228,594	341,505	18,836,077	(96,070)	11,127,017	(1,230,081)	3,014,705	152,329,373

회계정책 변경(*1)	-	2,915,601	-	-	-	217,074	-	-	-	-	-	3,132,675

취득금액(*2)	-	-	-	-	1,476,103	-	986,976	-	552,140	-	13,794,515	16,809,734

처분금액	(70,711)	-	-	-	(432,074)	(20,353)	(44,129)	-	-	-	-	(567,267)

대체	-	1,281,905	-	-	8,307,182	-	776,200	-	237,437	-	(10,602,724)	-

기타증감(*3)	-	1,327,389	-	-	-	306,781	-	-	-	-	-	1,634,170

기말금액	20,787,159	31,783,814	8,266,232	3,724,605	70,579,805	845,007	20,555,124	(96,070)	11,916,594	(1,230,081)	6,206,496	173,338,685

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(8,286,801)	(2,754,896)	(974,291)	(35,942,425)	(315,829)	(14,817,547)	26,019	(8,623,538)	1,230,068	-	(70,459,240)

감가상각비	-	(2,420,153)	(280,816)	(163,489)	(5,567,424)	(200,132)	(1,861,656)	24,018	(1,068,039)	-	-	(11,537,691)

처분금액	-	-	-	-	432,066	20,352	44,125	-	-	-	-	496,543

기타증감 (*3)	-	200,140	-	-	-	82,625	-	-	-	-	-	282,765

기말금액	-	(10,506,814)	(3,035,712)	(1,137,780)	(41,077,783)	(412,984)	(16,635,078)	50,037	(9,691,577)	1,230,068	-	(81,217,623)

장부금액:

기초금액	20,857,870	17,972,118	5,511,336	2,750,314	25,286,169	25,676	4,018,530	(70,051)	2,503,479	(13)	3,014,705	81,870,133

기말금액	20,787,159	21,277,000	5,230,520	2,586,825	29,502,022	432,023	3,920,046	(46,033)	2,225,017	(13)	6,206,496	92,121,062

(*1) 전기 기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인하여 증가되는 사용권자산 금액입니다(주석 36참조).(*2) 전기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급금이 1,247,084천원 감소하였습니다.(*3) 전기 중 리스의 추가 계상 및 해지로 인한 변동입니다.

(3) 건설중인자산 당사는 기계장치 등을 취득하기 위하여 당분기 및 전 기 중 각각 7 ,096, 631 천 원 및 13,794,515 천원을 지출하였습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	8,573,579	27,720,000	당좌차월	-	IBK기업은행KEB하나은행KB국민은행

건물 등	2,879,035	시설대출	8,570,900

합계	11,452,614	27,720,000	8,570,900

(5) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	부보금액	보험회사

화재보험	유형자산 등	83,401,100	삼성화재해상보험(주)

당사는 상기 보험 이외에 영업배상보험, 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에가입하고 있습니다.

(6) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	487,984

리스부채 이자비용	35,792

단기/소액리스자산 비용	210,133

13. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	시설이용권	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	4,061,176	227,029	768,652	5,056,857

취득금액	327,040	-	72,724	399,764

기말금액	4,388,216	227,029	841,376	5,456,621

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(211,529)	(685,645)	(897,174)

무형자산상각비	-	(750)	(8,622)	(9,372)

기말금액	-	(212,279)	(694,267)	(906,546)

장부금액:

기초금액	4,061,176	15,500	83,007	4,159,683

기말금액	4,388,216	14,750	147,109	4,550,075

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	시설이용권	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	4,061,176	227,029	714,364	5,002,569

취득금액	-	-	54,288	54,288

기말금액	4,061,176	227,029	768,652	5,056,857

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(208,529)	(635,359)	(843,888)

무형자산상각비	-	(3,000)	(50,286)	(53,286)

기말금액	-	(211,529)	(685,645)	(897,174)

장부금액:

기초금액	4,061,176	18,500	79,005	4,158,681

기말금액	4,061,176	15,500	83,007	4,159,683

(3) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개 발비 는 4,363,412 천 원과 3 ,821,120천원이며 모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다.

14. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

기말금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(204,574)	(22,849)	(227,423)

감가상각비	-	(2,650)	-	(2,650)

기말금액	-	(207,224)	(22,849)	(230,073)

장부금액:

기초금액	769,108	113,414	-	882,522

기말금액	769,108	110,764	-	879,872

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

기말금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(193,974)	(22,849)	(216,823)

감가상각비	-	(10,600)	-	(10,600)

기말금액	-	(204,574)	(22,849)	(227,423)

장부금액:

기초금액	769,108	124,014	-	893,122

기말금액	769,108	113,414	-	882,522

(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

임대수익	18,000	18,000

기타비용:

투자부동산감가상각비	2,650	2,650

15. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속관계당분기말 현재 당사의 종속기업 및 종속기업의 상위지배기업, 관계기업은 다음과 같습니다.

구분	상위지배기업	소유지분율

종속기업	동국생명과학(주)	동국제약(주)	56.11%

멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사	동국제약(주)	28.04%

관계기업	디티알사모비전합자회사	-	26.36%

디케이메디비젼(주)	-	11.55%

마그나인베스트먼트	-	25.00%

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	-	-

(*) 전기 중 멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사에 15,700,000천원 출자하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진과의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	176,475	184,591

퇴직급여	17,555	17,428

합계	194,030	202,019

당사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여, 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.

(3) 특수관계자 거래① 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	회사명	제품 매출	원재료 매입	광고선전비

종속기업	동국생명과학(주)	7,716,343	6,008,521	-

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	-	-	832,886

ii) 전기

(단위: 천원)

특수관계자	회사명	제품 매출	원재료 매입	광고선전비

종속기업	동국생명과학(주)	28,815,217	16,135,887	-

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	-	-	3,852,642

② 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	채권	채무

매출채권	매입채무	미지급금

종속기업	동국생명과학(주)	6,067,333	4,492,533	-

관계기업	디케이메디비전(주)	-	-	115,500

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	-	-	6,931,269

합계	6,067,333	4,492,533	7,046,769

ii) 전기말

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	채권	채무

매출채권	매입채무	미지급금

종속기업	동국생명과학(주)	5,287,845	2,297,837	-

관계기업	디케이메디비전(주)	-	-	115,500

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	-	-	8,306,887

합계	5,287,845	2,297,837	8,422,387

③ 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 보증내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위: 천원)

회사명	보증처	지급보증금액	보증기한

디케이메디비젼(주)	(주)KEB하나은행	540,000	2020년 05월 30일

16. 정부보조금

당사는 치매치료제 등의 개발 관련하여 보건복지부 등과 개발 협약을 체결하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구분	협약기관	총수령액	상환의무 있는정부보조금	기타의 정부보조금

난청	한국산업기술평가관리원	14,650	4,739	9,911

알렌드로	한국산업기술평가관리원	38,598	-	38,598

합계	53,247	4,739	48,509

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	협약기관	총수령액	상환의무 있는정부보조금	기타의 정부보조금

난청	한국산업기술평가관리원	131,424	36,297	95,127

알렌드로	한국산업기술평가관리원	166,875	-	166,875

농생명산업기술개발사업	중앙대학교산학협력단	308,000	61,600	246,400

전립선	보건복지부	275,875	55,175	220,700

리포좀	한국보건산업진흥원	254,636	55,000	199,636

복약취약	한국보건산업진흥원	33,223	-	33,223

농림PMS	농림수산식품부	100,000	20,000	80,000

농림축산	경기과학기술진흥원	47,328	10,000	37,328

노사파트너십	노사발전재단	25,000	-	25,000

합계	1,342,361	238,072	1,104,289

17. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	46,029,749	1,381,528	41,321,456	1,376,790

미지급비용	1,882,600	82,971	1,604,433	-

예수금	1,092,508	-	1,207,754	-

부가세예수금	2,452,289	-	3,192,881	-

예수보증금	-	908,000	-	913,000

합계	51,457,146	2,372,499	47,326,524	2,289,790

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동부채:

단기차입금	10,750,692	10,134,654

유동성리스부채	1,918,164	1,936,002

소계	12,668,856	12,070,656

비유동부채:

리스부채	1,032,575	1,435,162

합계	13,701,431	13,505,818

(2) 당분기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당기말	전기말

중소기업은행	수출채권할인	1.5	2020년	2,179,792	1,563,754

KB국민은행	시설자금	2.59	2020년	8,570,900	8,570,900

리스부채	-	2.55	2023년	2,950,739	3,371,164

합계	13,701,431	13,505,818

(3) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년 이내	1,942,602	1,918,164	1,962,202	1,936,002

1년 초과	1,070,015	1,032,575	1,492,956	1,435,162

합 계	3,012,617	2,950,739	3,455,158	3,371,164

19. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융보증부채	841	841

20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	427,670	420,952

선수수익	11,267	13,175

미지급배당금	7,154,998	-

상여금충당금	1,372,615	-

합계	8,966,550	434,127

21. 종업원급여

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 를 운영하고 있습니다.

확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여부채의 변동:

기초	(1,691,788)	(453,178)

퇴직급여 지급액	(2,973)	(247,385)

당기손익인식 총비용	1,183,606	4,071,790

재측정요소	(9,601)	2,214,985

기여금 납입액	(1,000,000)	(7,278,000)

기말	(1,520,757)	(1,691,788)

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	33,886,476	33,395,202

사외적립자산의 공정가치	(35,407,233)	(35,086,990)

합 계	(1,520,757)	(1,691,788)

22. 반품충당부채

당분기 및 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	12,518,909	9,834,058

증감액	1,034,611	2,684,851

기말잔액	13,553,520	12,518,909

당사는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

23. 우발부채와 약정사항 (1) 지 급보증 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 직원 신원보증 등과 관련하여 768,847 천원, 중소기업은행으로부터 매입과 관련하여 150,000 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 당사는 밸류아시아캐피탈 대표이사로부터 대여금과 관련하여 335,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(2) 차입약정한도당분기말 현재 당사의 차입약정한도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD JPY, 원화단위: 천원)

구분	금융기관	한도설정액

당좌차월	IBK기업은행	10,000,000

무역금융	KEB하나은행	1,500,000

수입신용장	IBK기업은행등	USD 7,200,000

KEB하나은행	JPY 126,900,000

시설자금대출	KB국민은행	8,570,900

합계	20,070,900

USD 7,200,000

JPY 126,900,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

양도 또는 할인한 매출채권	2,179,792	1,563,754

상기 양도 또는 할인한 매출채 권은 상환청구권이 존재하며 , 차입거래로 분류되었습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 계류중인 중요한 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 원고인 소송:

대법원	동국제약(주)	노파르티스 아게	등록무효(특)	50,000	3심 계류 중

서울중앙지방법원	동국제약(주)	제이엠피바이오	상표권침해금지 등 청구	450,000	1심 계류 중

당사가 피고인 소송:

특허법원	알보젠코리아	동국제약(주)	특허침해금지	100,000	1심 계류 중

서울중앙지방법원	바이엘 인텔렉쳐 프로퍼티 게엠베하	동국제약(주)	특허침해금지	200,000	1심 계류 중

(5) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습 니다.ⅰ) 지급보증

(단위: 천원)

회사명	보증처	지급보증금액	보증기한

디케이메디비젼(주)	(주)KEB하나은행	540,000	2020년 05월 30일

ii ) 당기말 현재 당사는 국민은행의 시설자금대출과 관련하여 현대해상화재보험에 가입한 공장화재 보험증권(부보금액 24,527,000천원)이 질권설정 되어있습니다.iii ) 당사는 (주)KEB하나은행에 한도대출(당좌차월 및 무역금융)과 수입신용장과 관련하여 정기예금 1,300,000천원(담보설정액 1,430,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다.(6) 당사는 멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회 사에게 1종지분증권 66,000,000천원에 대하여 매입청구가 있을 시 2022년 9월 29일 매입할 것을 확약하였습니다.(7) 당사는 멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사와 신축중인 건물에 대해 임대차계약을 체결하였습니다. 당사는 2028년 4월부터 해당 건물을 공정가액에 매입할 수 있는 우선매수권을 부여받았습니다.

24. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주자본금	22,230,000	22,230,000

우선주자본금(*)	385,210	385,210

주식발행초과금	25,441,253	25,441,253

합계	48,056,463	48,056,463

(*) 전기 중 상환전환우선주 154,084주를 발행하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	16,000,000	16,000,000

주당금액	2.5	2.5

발행주식수	8,892,000	8,892,000

보통주자본금	22,230,000	22,230,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 우선주자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	16,000,000	16,000,000

주당금액	2.5	2.5

발행주식수	154,084	154,084

보통주자본금	385,210	385,210

25. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가잉여금	869,512	869,512

자기주식처분이익	1,245,479	1,245,479

기타자본잉여금	(3,769,254)	(3,769,254)

합계	(1,654,263)	(1,654,263)

26. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	6,857,829	6,142,329

임의적립금	8,241,102	8,241,102

미처분이익잉여금	312,204,992	304,356,506

합계	327,303,923	318,739,937

(2) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 임의적립금① 기업합리화적립금

당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

② 재무구조개선적립금

당사는 2006년까지 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정'이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

③ 기타 세법상 준비금

당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 및 기업발전적립금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여배당에 사용할 수 있습니다.

27. 주당이익

(1) 기본주당이익주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	15,711,593,093	11,464,353,121

가중평균유통보통주식수(*)	8,789,664	8,789,664

기본주당이익	1,788	1,304

(*) 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 보통주	8,892,000	8,892,000

자기주식	(102,336)	(102,336)

가중평균유통보통주식수	8,789,664	8,789,664

(2) 희석주당이익

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	15,711,593,093	11,464,353,121

가중평균유통보통주식수(*)	8,943,748	8,943,748

기본주당이익	1,757	1,282

(*) 가중평균희석유통보통주식수 계산내역

(단위: 주)

구분	당기	전기

기초 보통주	8,892,000	8,892,000

자기주식	(102,336)	(102,336)

상환전환우선주	154,084	154,084

가중평균유통보통주식수	8,943,748	8,943,748

28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(9,558,314)	(3,011,932)

원재료와 상품매입액	24,878,761	20,244,077

종업원급여	17,842,971	15,233,315

퇴직급여	1,193,891	1,037,586

복리후생비	1,066,485	1,001,741

감가상각비 및 기타상각비	3,193,557	2,753,854

세금과공과	429,664	370,333

여비교통비	1,457,711	1,310,965

수도광열비	1,109,745	904,147

광고선전비	9,386,007	10,019,800

연구개발비	1,947,965	1,772,177

소모품비	1,416,871	945,674

판매촉진비	2,099,273	1,675,197

지급수수료	3,786,556	3,476,770

판매수수료	18,936,958	13,513,821

외주가공비	18,312,475	12,014,696

기타비용	2,850,271	2,472,103

합계(*)	100,350,847	85,734,324

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비 및 기타비용 중 투자부동산 상각비를 합한 금액입니다.

29. 판매비와일반관리비당분기 및 전분기 판매비와일반관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	12,239,906	10,374,304

퇴직급여	748,321	645,667

주식보상비용	82,971	-

복리후생비	519,248	545,815

여비교통비	1,405,589	1,268,335

통신비	142,816	124,687

수도광열비	93,003	65,398

세금과공과	214,266	176,824

임차료	47,176	32,447

감가상각비	704,661	686,216

무형자산상각비	9,372	16,525

수선유지비	17,419	119,791

보험료	28,796	29,882

접대비	58,166	52,002

광고선전비	9,386,007	10,019,800

연구개발비	4,363,412	3,821,120

포장비	301,652	299,201

운반비	1,385,095	911,639

대손상각비(대손충당금환입)	(2,297)	(11,727)

차량유지비	22,194	21,159

회의비	9,870	11,671

교육훈련비	125,019	90,187

견본비	242,983	236,522

도서인쇄비	225,865	234,106

소모품비	258,390	300,308

판매촉진비	2,099,273	1,675,197

지급수수료	2,428,973	2,197,069

판매수수료	18,936,958	13,513,821

빌딩관리비	66,489	70,033

수출비	128,136	122,771

잡비	18,587	11,232

합계	56,308,316	47,662,002

30. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	18,000	18,000

기타의대손충당금환입	54,722	-

유형자산처분이익	3,609	-

정부보조금수익	50,417	-

잡이익	463,019	356,890

합계	589,767	374,890

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산감가상각비	2,650	2,650

기부금	199,570	97,690

잡손실	1,540	890

합계	203,760	101,230

31. 금융상품 (1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.또한 당기에는 리스부채의 공정가치 공시가 요구되지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타금융부채	합계

[금융자산]

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	49,854,361	-	-	49,854,361

금융기관예치금	96,109,033	-	-	96,109,033

매출채권 및 기타수취채권	101,137,932	-	-	101,137,932

소계	247,101,326	-	-	247,101,326

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타금융자산(*)	-	26,223,822	-	26,223,822

합계	-	26,223,822	-	26,223,822

[금융부채]

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	-	-	74,717,485	74,717,485

기타금융부채	-	-	841	841

차입금	-	-	13,701,431	13,701,431

합계	-	-	88,419,757	88,419,757

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타금융부채	합계

[금융자산]

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	61,741,356	-	-	61,741,356

금융기관예치금	82,395,194	-	-	82,395,194

매출채권 및 기타수취채권	88,525,017	-	-	88,525,017

소계	232,661,567	-	-	232,661,567

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타금융자산(*)	-	26,928,887	-	26,928,887

합계	232,661,567	26,928,887	-	259,590,454

[금융부채]

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	-	-	65,090,781	65,090,781

기타금융부채	-	-	841	841

차입금	-	-	13,505,818	13,505,818

합계	-	-	78,597,440	78,597,440

(*) 당사가 보유한 퇴직연금운용자산은 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

기타금융자산 (당기손익-공정가치금융자산)	2,378,194	23,373,248	472,379	26,223,821

전기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,712,997	23,743,511	472,379	26,928,887

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

32. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타금융부채	기타	합계

금융수익:

이자수익	675,531	-	-	-	675,531

배당금수익	-	2,271	-	-	2,271

외환차익	701,203	-	-	-	701,203

외화환산이익	1,884,832	-	-	-	1,884,832

당기손익인식금융자산평가이익	-	106,767	-	-	106,767

당기손익인식금융자산처분이익	-	1,307	-	-	1,307

소계	3,261,566	110,345	-	-	3,371,911

금융비용:

이자비용	-	-	109,462	-	109,462

외환차손	60,158	-	-	-	60,158

외화환산손실	81,837	-	-	-	81,837

당기손익인식금융자산평가손실	-	649,395	-	649,395

당기손익인식금융자산처분손실	-	79,066	-	79,066

소계	141,995	728,461	109,462	-	979,918

당기손익에 인식된 순금융손익	3,119,571	(618,116)	(109,462)	-	2,391,993

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타금융부채	기타	합계

금융수익:

이자수익	458,951	-	-	-	458,951

배당금수익	-	10,993	-	-	10,993

외환차익	118,317	-	-	-	118,317

외화환산이익	468,066	-	-	-	468,066

당기손익인식금융자산평가이익	-	293,785	-	-	293,785

당기손익인식금융자산처분이익	-	33,949	-	-	33,949

금융보증수익	-	-	1,743	-	1,743

소계	1,045,334	338,727	1,743	-	1,385,804

금융비용:

이자비용	-	-	124,096	-	124,096

외환차손	68,442	-	-	-	68,442

외화환산손실	19,577	-	-	-	19,577

당기손익인식금융자산평가손실	-	338,530	-	-	338,530

당기손익인식금융자산처분손실	-	344	-	-	344

금융보증비용	-	-	2,466	-	3,479

소계	88,019	338,874	126,562	-	554,468

당기손익에 인식된 순금융손익	957,315	(147)	(124,819)	-	831,336

33. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세	4,578,129	3,030,210

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(539,288)	-

소계	4,038,841	3,030,210

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	1,118,716	(42,815)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용	(2,209)	8,884

소계	1,116,506	(33,931)

법인세비용	5,155,347	2,996,279

(*) 당사는 기업소득환류세제에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 상생협력 지출액등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서, 당사가 당기말 현재 기업소득환류세제가 시행되는 향후 기간 동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가, 상생협력 지출액 등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다.한편, 당기법인세에는 세법에 따라 산정된 미환류소득으로 인한 법인세가 포함되어 있습니다.

34. 영업부문 당분기와 전분기의 지역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내매출	108,424,292	91,970,468

해외매출	10,012,847	7,115,829

합계	118,437,139	99,086,297

당분기와 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 존재하지 않습니다.

35. 주식선택권1) 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다.기업가치의 극대화를 위해 주주총회 결의에 따라 2020년 3월 20일 임원에게 주식매수선택권을 부여하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 차액보상 - 행사 가능시점 : 행사기간은 2022년 3월 20일부터 2025년 3월 20일까지입니다.2) 주식기준보상약정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

기초 주식선택권	-

비용으로인식한 금액	82,971

행사	-

기말 주식선택권	82,971

3) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당기

수량	행사가격

기초	-	-

부여	25,010	80,760

행사	-	-

기말	25,010	80,760

4) 회사는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역

권리부여일 전일 종가	66,900

행사가격	80,760

기대주가변동성	13.40%

무위험이자율	1.46%

36. 현금흐름표당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 손익조정항목

법인세비용	5,155,347	2,996,279

이자비용	109,462	124,096

이자수익	(675,531)	(458,951)

배당금수익	(2,271)	(10,993)

퇴직급여	1,183,606	1,037,586

주식보상비용	82,971	-

외화환산손실	81,837	19,577

외화환산이익	(1,884,832)	(468,066)

당기손익인식금융자산처분손실	79,066	124

당기손익인식금융자산처분이익	(1,307)	(17,251)

당기손익인식금융자산평가손실	649,395	338,530

당기손익인식금융자산평가이익	(106,767)	(293,785)

매도가능금융자산처분손실	-	220

매도가능금융자산처분이익	-	(16,698)

대손충당금환입	(57,019)	(11,727)

감가상각비	3,181,535	2,734,680

무형자산상각비	9,372	16,525

투자부동산감가상각비	2,650	2,650

유형자산처분이익	(3,609)	-

재고자산평가손실	(337,053)	562,565

정부보조금수익	(50,417)	-

금융보증수익	-	(1,743)

금융보증비용	-	2,466

합계	7,416,435	6,556,084

2. 자산·부채 증감

매출채권의 감소(증가)	(3,877,653)	(1,343,353)

미수금의 감소(증가)	(453,851)	(414,077)

선급금의 감소(증가)	(163,698)	(160,523)

선급비용의 감소(증가)	286,273	195,262

재고자산의 감소(증가)	(9,380,236)	(3,234,500)

반환재고회수권의 증가	(193,533)	-

장기선급금의 감소(증가)	(1,000,000)	-

매입채무의 증가(감소)	5,413,372	3,933,657

미지급금의 증가(감소)	4,206,879	(2,062,943)

선수금의 증가(감소)	6,719	(35,273)

미지급비용의 증가(감소)	278,289	303,412

예수금의 증가(감소)	(115,246)	(95,498)

부가세예수금의 증가(감소)	(740,592)	592,168

반품충당부채의 증가(감소)	1,034,610	703,357

예수보증금의 증가(감소)	(5,000)	(48,000)

퇴직금 지급액	(2,974)	(830,399)

사외적립자산 납부액	(1,000,000)	(1,500,000)

상여금충당금의 증가	1,372,615	1,178,988

합계	(4,334,026)	(2,817,722)