동국제약 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 54(당) 기 1분기 2021년 03월 31일 현재
제 53(전) 기 2020년 12월 31일 현재
회사명 : 동국제약주식회사

1. 회사의 개요동국제약주식회사(이하 "당사")는 1968년 10월 15일 설립되어 의약품 제조판매, 수입판매 및 주사제 제조판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로에 위치하고 있으며, 공장은 충북 진천군 광혜원면에 위치하고 있습니다. 당사는 2007년 5월 25일에 코스닥시장 상장 승인을 받아 2007년 5월 29일부터 매매가 시작되었습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 22,615백만원이며, 주요 주주는 권기범 외 특수관계자로 48.47% 의 지분 을 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되는 요약중간재무제표이며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용요약중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위 험회피문서화가 가능하도록 허용함.- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별 도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항은 당사의 요약중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.4. 위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.5. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

동국생명과학(주)	대한민국	조영제 판매	3월 31일	56.11%	27,982,106	56.11%	27,982,106

멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사(*)	대한민국	부동산 개발	3월 31일	28.04%	15,700,000	28.04%	15,700,000

합 계	43,682,106	43,682,106

(*) 당사는 멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사에 대하여 50% 미만의 지분율을 보유하고 있으나, 그 설립 목적과 설계, 약정을 고려하여 실질 지배력이 있다고 판단하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

디티알비전사모투자합자회사	대한민국	투자업	3월 31일	26.36%	1,069,940	26.36%	1,069,940

디케이메디비젼(*1)	대한민국	렌즈 제조 및 판매	3월 31일	11.55%	561,491	11.55%	561,491

마그나인베스트먼트	대한민국	투자자문업	3월 31일	26.15%	3,683,382	26.15%	3,683,382

합 계	5,314,813	5,314,813

(*1) 간접지분율을 고려하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

6. 사용이 제한된 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

금융기관예치금(유동자산)	1,308,500	1,305,000	질권설정

금융기관예치금(비유동자산)	3,000	3,000	당좌개설보증금

합계	1,311,500	1,308,000

7. 매출채권

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

특수관계자 매출채권	5,282,723	6,998,579

기타 매출채권	81,096,776	76,840,459

소계	86,379,499	83,839,038

대손충당금	(370,357)	(323,935)

순 장부금액	86,009,142	83,515,103

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	323,934	393,731

대손상각비(대손충당금환입)	46,423	(32,878)

매출채권 제각	-	(36,918)

기말금액	370,357	323,935

8. 기타수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타	미수금	10,990,233	-	11,151,962	-

대손충당금	(12,212)	-	(12,212)	-

미수수익	800,752	-	809,314	-

단기대여금	1,200,000	-	1,200,000	-

대손충당금	-	-	-	-

장기대여금	-	8,258,000	-	8,258,000

대손충당금	(2,258,000)	(2,258,000)

보증금	-	2,424,608	-	2,447,797

합계	12,978,773	8,424,608	13,149,064	8,447,797

(2) 당분기와 전기 중 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,270,212	163,605

기타의대손상각비(환입)	-	2,106,607

기말금액	2,270,212	2,270,212

9. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	352,310	38,535,647	38,887,957	1,329,015	34,951,468	36,280,483

퇴직연금운용자산(*)	-	2,018,163	2,018,163	-	2,738,566	2,738,566

합계	352,310	40,553,810	40,906,120	1,329,015	37,690,034	39,019,049

(*) 주석 21번 참조

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산① 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손익	장부금액 (공정가치)

기초가액	당기평가액	기말잔액

[시장성 있는 지분증권]

상장주식	422,391	-	(70,081)	(70,081)	352,310

소계	422,391	-	(70,081)	(70,081)	352,310

[시장성 없는 지분증권]

한국제약협동조합	17,800	-	-	-	17,800

에이티지씨	3,000,300	6,059,476	-	6,059,476	9,059,776

오토파지사이언스	499,875	355,869	-	355,869	855,744

라싸디벨로프먼트	500,000	54,341	-	54,341	554,341

에스바이오메딕스	1,000,008	(974,388)	-	(974,388)	25,620

티에스바이오	248,000	(127,392)	-	(127,392)	120,608

위즈도메인	250,000	-	-	-	250,000

티에스바이오(CB 전환분)	301,170	-	-	-	301,170

소계	5,817,153	5,367,905	-	5,367,905	11,185,058

[시장성 없는 채무증권]

나노포커스	300,000	19,682	-	19,682	319,682

비질런트바이오사이언스	584,285	91,320	-	91,320	675,605

넥스모스	507,000	(5)	-	(5)	506,995

지엘팜텍	500,000	387,896	-	387,896	887,896

와이제이게임즈	1,000,000	58,166	-	58,166	1,058,166

한창	1,000,000	186,902	-	186,902	1,186,902

기타	206,091	-	-	-	206,091

소계	4,097,376	743,961	-	743,961	4,841,337

[수익증권]

플루터스트리니티코스메틱제1호	1,520,000	465,000	-	465,000	1,985,000

헬스케어성장지원펀드 1차	879,090	-	-	-	879,090

헬스케어성장지원펀드 2차	2,688,478	-	-	-	2,688,478

라이프밸류업사모투자합자회사	6,900,000	-	-	-	6,900,000

알펜루트다뉴브 사모투자신탁 제1호	804,047	166,650	(1,013)	165,637	969,684

디에스 전문투자형사모투자신탁	1,000,000	(91,654)	36,584	(55,070)	944,930

한국투자삼성그룹증권자투자1호	780,198	161,084	8,079	169,163	949,361

KB 금융조건부채권	1,500,000	7,301	(207)	7,094	1,507,094

헬스케어성장지원창업벤처전문사모투자합자회사	1,194,879	-	-	-	1,194,879

야나두 펀드	1,000,000	-	-	-	1,000,000

미래에셋 Innovative Growth 투자조합 출자	500,000	-	-	-	500,000

코넥스 하이일드 증권	1,984,127	-	14,181	14,181	1,998,308

현대 인베스트먼트 ABL전문투자형 사모 특별자산펀드 8호	1,000,000	-	(7,572)	(7,572)	992,428

소계	21,750,819	708,381	50,052	758,433	22,509,252

합계	32,087,739	6,820,247	(20,029)	6,800,218	38,887,957

② 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손익	장부금액 (공정가치)

기초가액	당기평가액	기말잔액

[시장성 있는 지분증권]

상장주식	1,132,311	-	196,704	196,704	1,329,015

소계	1,132,311	-	196,704	196,704	1,329,015

[시장성 없는 지분증권]

에이티지씨	3,000,300	6,015,163	44,313	6,059,476	9,059,776

오토파지사이언스	499,875	323,563	32,306	355,869	855,744

라싸디벨로프먼트	500,000	29,138	25,203	54,341	554,341

에스바이오메딕스	1,000,008	(527,629)	(446,759)	(974,388)	25,620

티에스바이오	248,000	4,224	(131,617)	(127,393)	120,607

기타	17,800	-	-	-	17,800

소계	5,265,983	5,844,459	(476,554)	5,367,906	10,633,888

[시장성 없는 채무증권]

티에스바이오	300,000	36,448	(35,278)	1,170	301,170

나노포커스	300,000	52,552	(32,870)	19,682	319,682

비질런트바이오사이언스	584,285	65,727	25,593	91,320	675,605

넥스모스	507,000	42,044	(42,049)	(5)	506,995

지엘팜텍	500,000	-	387,896	387,896	887,896

와이제이게임즈	1,000,000	-	58,166	58,166	1,058,166

한창	1,000,000	-	186,902	186,902	1,186,902

기타	206,091	-	-	206,091

소계	4,397,376	196,771	548,360	745,131	5,142,507

[수익증권]

플루터스트리니티코스메틱제1호	1,520,000	465,000	-	465,000	1,985,000

헬스케어성장지원펀드 1차	879,090	-	-	-	879,090

헬스케어성장지원펀드 2차	2,688,478	-	-	-	2,688,478

라이프밸류업사모투자합자회사	6,900,000	-	-	-	6,900,000

알펜루트다뉴브 사모투자신탁 제1호	804,047	185,163	(18,513)	166,650	970,697

디에스 전문투자형사모투자신탁	1,000,000	(24,416)	(67,238)	(91,654)	908,346

한국투자삼성그룹증권자투자1호	780,198	-	161,084	161,084	941,282

KB 금융조건부채권	1,500,000	-	7,301	7,301	1,507,301

헬스케어성장지원창업벤처전문사모투자합자회사	1,194,879	-	-	-	1,194,879

야나두 펀드	1,000,000	-	-	-	1,000,000

미래에셋 Innovative Growth 투자조합 출자	200,000	-	-	-	200,000

소계	18,466,692	625,747	82,634	708,381	19,175,073

합계	29,262,362	6,666,977	351,144	7,018,121	36,280,483

③ 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 장부금액	36,280,483	26,928,887

취득	3,898,517	19,728,839

평가손익	(20,028)	272,725

처분	(1,271,015)	(10,649,968)

기타	-	-

기말 장부금액	38,887,957	36,280,483

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	27,368,374	25,312,686

평가충당금	(1,194,833)	(909,919)

상품	8,062,859	8,199,764

평가충당금	(426,634)	(270,108)

재공품	19,591,082	13,308,386

평가충당금	(976,268)	(755,588)

원재료	17,991,577	18,675,547

평가충당금	(129,330)	(146,854)

저장품	4,906,631	3,962,503

평가충당금	(33,838)	(49,794)

미착품	168,252	120,818

합계	75,327,872	67,447,441

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	662,121	-

재고자산평가손실환입	(33,480)	-

11. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,186,697	330,000	812,915	330,000

대손충당금	(5,922)	-	(5,922)	-

선급비용	1,819,600	-	1,701,989	-

반환재고회수권(*)	1,883,515	25,907	1,938,526	20,601

합계	6,883,890	355,907	4,447,508	350,601

(*) 반품권리가 부여된 제품및상품 판매분에 대해 반품충당부채를 결제할 때, 고객에게서 제품및상품을 회수할 권리를 인식한 금액입니다(주석 22참조).

(2) 당분기와 전기 중 기타자산의 대손충당금 변동은 없습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	정부보조금	실험설비	정부보조금	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	28,552,865	35,372,861	8,541,232	3,724,605	80,497,704	1,170,944	24,528,564	(96,070)	12,800,488	(1,230,081)	3,055,260	196,918,372

취득금액(*1)	-	576,082	-	-	77,500	-	668,915	-	82,560	-	1,265,017	2,670,074

처분금액	-	-	-	(27,990)	-	-	-	-	-	-	-	(27,990)

대체	-	-	-	-	-	-	200,150	-	-	-	(200,150)	-

기타증감(*2)	-	(1,762)	-	-	-	114,326	-	-	-	-	-	112,564

기말금액	28,552,865	35,947,181	8,541,232	3,696,615	80,575,204	1,285,270	25,397,629	(96,070)	12,883,048	(1,230,081)	4,120,127	199,673,020

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(13,023,611)	(3,315,225)	(1,301,269)	(47,200,265)	(586,892)	(18,840,185)	74,055	(10,723,748)	1,230,068	-	(93,687,072)

감가상각비	-	(684,445)	(71,232)	(40,872)	(1,695,306)	(73,397)	(629,202)	6,004	(276,735)	-	-	(3,465,185)

처분금액	-	-	-	27,985	-	-	-	-	-	-	-	27,985

기타증감 (*2)	-	88,213	-	-	-	32,977	-	-	-	-	-	121,191

기말금액	-	(13,619,843)	(3,386,457)	(1,314,156)	(48,895,571)	(627,312)	(19,469,387)	80,059	(11,000,483)	1,230,068	-	(97,003,081)

장부금액:

기초금액	28,552,865	22,349,250	5,226,007	2,423,336	33,297,439	584,052	5,688,379	(22,015)	2,076,740	(13)	3,055,260	103,231,300

기말금액	28,552,865	22,327,338	5,154,775	2,382,459	31,679,633	657,959	5,928,242	(16,011)	1,882,565	(13)	4,120,127	102,669,939

(*1) 당분기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급금이 2,952,196천원 감소하였습니다.(*2) 당분기 중 리스의 추가 계상 및 해지로 인한 변동입니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	정부보조금	실험설비	정부보조금	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	20,787,159	31,783,814	8,266,232	3,724,605	70,579,806	845,007	20,555,124	(96,070)	11,916,594	(1,230,081)	6,206,496	173,338,686

취득금액(*1)	-	-	165,000	-	3,208,170	21,541	2,121,850	-	581,195	-	13,876,203	19,973,959

처분금액	-	-	-	-	(170,579)	(21,541)	(65,000)	-	(52,137)	-	-	(309,257)

대체	7,765,706	-	110,000	-	6,880,307	-	1,916,590	-	354,836	-	(17,027,439)	-

기타증감(*2)	-	3,589,047	-	-	-	325,937	-	-	-	-	-	3,914,984

기말금액	28,552,865	35,372,861	8,541,232	3,724,605	80,497,704	1,170,944	24,528,564	(96,070)	12,800,488	(1,230,081)	3,055,260	196,918,372

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(10,506,814)	(3,035,712)	(1,137,780)	(41,077,782)	(412,985)	(16,635,078)	50,037	(9,691,577)	1,230,068	-	(81,217,623)

감가상각비	-	(2,664,410)	(279,513)	(163,489)	(6,293,057)	(228,951)	(2,270,106)	24,018	(1,084,306)	-	-	(12,959,814)

처분금액	-	-	-	-	170,574	3,208	64,999	-	52,135	-	-	290,916

기타증감 (*2)	-	147,613	-	-	-	51,836	-	-	-	-	-	199,449

기말금액	-	(13,023,611)	(3,315,225)	(1,301,269)	(47,200,265)	(586,892)	(18,840,185)	74,055	(10,723,748)	1,230,068	-	(93,687,072)

장부금액:

기초금액	20,787,159	21,277,000	5,230,520	2,586,825	29,502,024	432,022	3,920,046	(46,033)	2,225,017	(13)	6,206,496	92,121,063

기말금액	28,552,865	22,349,250	5,226,007	2,423,336	33,297,439	584,052	5,688,379	(22,015)	2,076,740	(13)	3,055,260	103,231,300

(*1) 전기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급금이 2,310,379천원 증 가하였습니다.(*2) 전기 중 리스의 추가 계상 및 해지로 인한 변동입니다.

(3) 건설중인자산 당사는 기계장 치 등을 취득하기 위하여 당분기 및 전기 중 각각 1,265,017천원 및 13,876,203천원을 지출하였습니다. 당분기 중 건설중인자산은 공기구비품으로 200,150천원 대체되었습니다. 당분기 및 전기 중 자본화된 금융비용은 없습니다 (4) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	8,573,579	27,720,000	당좌차월	-	중소기업은행KEB하나은행KB국민은행

건물 등	13,685,833	시설대출	8,570,900

합계	22,259,412	27,720,000	8,570,900

(5) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	부보금액	보험회사

화재보험	유형자산 등	90,122,600	삼성화재해상보험(주)

당사는 상기 보험 이외에 영업배상보험, 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에가입하고 있습니다.

13. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	시설이용권	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	4,270,682	425,140	2,841,376	7,537,198

취득금액	-	-	130,000	130,000

처분금액	-	-	-	-

기말금액	4,270,682	425,140	2,971,376	7,667,198

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(226,085)	(723,769)	(949,854)

무형자산상각비	-	(5,703)	(6,621)	(12,324)

기말금액	-	(231,788)	(730,390)	(962,178)

장부금액:

기초금액	4,270,682	199,055	2,117,607	6,587,344

기말금액	4,270,682	193,352	2,240,986	6,705,020

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	시설이용권	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	4,061,176	227,029	768,652	5,056,857

취득금액	327,240	198,111	2,072,724	2,598,075

처분금액	(117,734)	-	-	(117,734)

기말금액	4,270,682	425,140	2,841,376	7,537,198

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(211,529)	(685,645)	(897,174)

무형자산상각비	-	(14,556)	(38,124)	(52,680)

기말금액	(226,085)	(723,769)	(949,854)

장부금액:

기초금액	4,061,176	15,500	83,007	4,159,683

기말금액	4,270,682	199,055	2,117,607	6,587,344

(3) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개 발 비 는 4,508,947천 원과 4,363,412천원이며 모두 판매비와 일반관리비로 계상되 었습니다.

14. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

기말금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(215,174)	(22,849)	(238,023)

감가상각비	-	(2,650)	-	(2,650)

기말금액	-	(217,824)	(22,849)	(240,673)

장부금액:

기초금액	769,108	102,814	-	871,922

기말금액	769,108	100,164	-	869,272

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

기말금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(193,974)	(22,849)	(216,823)

감가상각비	-	(10,600)	-	(10,600)

기말금액	-	(215,174)	(22,849)	(238,023)

장부금액:

기초금액	769,108	124,014	-	893,122

기말금액	769,108	102,814	-	871,922

(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

임대수익	18,000	18,000

기타비용:

투자부동산감가상각비	2,650	2,650

(4) 투자부동산의 공정가치

당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

토지(*1)	2,235,158	769,108	2,235,158	769,108

건물(*2)	100,164	100,164	102,814	102,814

합계	2,335,322	869,272	2,337,972	871,922

(*1) 토지의 공정가치는 소재지역의 공시지가를 기준으로 측정되었습니다.

(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라 판단되어 공정가치를 측정하지 않았습니다.

15. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	상위지배기업	소유지분율

종속기업	동국생명과학(주)	동국제약(주)	56.11%

멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사	동국제약(주)	28.04%

관계기업	디티알사모비전합자회사	-	26.36%

디케이메디비젼(주)	-	11.55%

마그나인베스트먼트	-	26.15%

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	-	-

(2) 당분기와 전기 중 주요 경영진과의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	201,256	176,475

퇴직급여	17,831	17,555

합계	219,087	194,030

당사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여, 퇴직급여제도에 대한 기여금, 기타장기종업원급여을 포함하고 있습니다.

(3) 특수관계자 거래① 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	회사명	제품 매출	원재료 매입

종속기업	동국생명과학(주)	7,357,739	3,636,600

ii) 전기

(단위: 천원)

특수관계자	회사명	제품 매출	원재료 매입

종속기업	동국생명과학(주)	31,129,567	19,833,063

② 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	채권	채무

매출채권	매입채무	미지급금

종속기업	동국생명과학(주)	5,282,723	2,162,820	-

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	-	-	8,055,089

합계	5,282,723	2,162,820	8,055,089

ii) 전기말

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	채권	채무

매출채권	매입채무	미지급금

종속기업	동국생명과학(주)	6,998,579	2,956,340	-

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	-	-	8,754,857

합계	6,998,579	2,956,340	8,754,857

16. 정부보조금

당사는 치매치료제 등의 개발과 관련하여 보건복지부 등과 개발 협약을 체결하였습니다. 당분기와 전기 중 현재 당사가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구분	협약기관	총수령액	상환의무 있는정부보조금	기타의 정부보조금

난청	한국산업기술평가관리원	30,864	6,173	24,691

농림PMS	농림수산식품부	511	102	409

구강점막	한국산업기술평가관리원	42,301	8,460	33,841

합계	73,676	14,735	58,941

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	협약기관	총수령액	상환의무 있는정부보조금	기타의 정부보조금

난청	한국산업기술평가관리원	53,940	17,447	36,493

알렌드로	한국산업기술평가관리원	106,661	-	106,661

농림PMS	농림수산식품부	49,054	9,811	39,243

항알러지	한국한의학연구원	20,000	-	20,000

구강점막	한국산업기술평가관리원	94,325	21,784	72,541

합계	323,980	49,042	274,938

17. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자	미지급금	8,055,089	-	8,754,857	-

기타	미지급금	44,516,654	1,355,567	40,046,438	1,340,832

미지급비용	2,034,208	860,536	1,775,902	673,628

미지급배당금	8,049,373	-	1,464,729	-

예수금	1,114,819	-	1,464,729	-

부가세예수금	2,551,401	-	3,339,625	-

예수보증금	-	900,000	-	930,000

합계	66,321,544	3,116,103	55,381,551	2,944,460

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금	9,735,872	9,254,029

유동성리스부채	1,993,835	2,260,063

소계	11,729,707	11,514,092

비유동부채:

리스부채	2,816,389	3,025,442

합계	14,546,096	14,539,534

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

중소기업은행	수출채권할인	1.50	2021년	1,164,972	683,129

KB국민은행	시설자금	2.72	2021년	8,570,900	8,570,900

리스부채	-	2.55	2023년	4,810,224	5,285,505

합계	14,546,096	14,539,534

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년 이내	2,018,183	1,993,835	2,288,104	2,260,063

1년 초과	3,036,361	2,816,389	3,262,777	3,025,442

합 계	5,054,544	4,810,224	5,550,881	5,285,505

19. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채는 없습니다.

20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	639,622	722,384

선수수익	6,416	835

합계	646,038	723,219

21. 종업원급여

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여부채의 변동:

기초	(2,738,565)	(1,691,789)

퇴직급여 지급액	434,774	(223,018)

당기손익인식 총비용	1,292,138	4,734,424

재측정요소	(6,510)	441,818

기여금 납입액	(1,000,000)	(6,000,000)

기말	(2,018,163)	(2,738,565)

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	37,822,196	37,075,891

사외적립자산의 공정가치	(39,840,359)	(39,814,456)

합 계	(2,018,163)	(2,738,565)

22. 반품충당부채

당분기 및 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	12,072,472	12,518,909

증감액	(191,579)	(446,437)

기말잔액	11,880,893	12,072,472

당사는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

반품권리가 부여된 제품및상품 판매분에 대해 반품충당부채를 결제할 때, 고객에게서 제품 및 상품을 회수 할 권 리가 1,909,423천원만큼 인 식되었습니다 .

23. 우발부채와 약정사항 (1) 지급보증당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 홈쇼핑 거래계약 등과 관련하여 914,843천원, 중소기업은행으로부터 매입과 관련하여 300,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 차입약정한도당분기말 현재 당사의 차입약정한도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD JPY, 원화단위: 천원)

구분	금융기관	한도설정액

당좌차월	중소기업은행	20,000,000

무역금융	KEB하나은행	1,500,000

수입신용장	중소기업은행등	USD 7,200,000

KEB하나은행	JPY 126,900,000

시설자금대출	KB국민은행	8,570,900

합계	30,070,900

USD 7,200,000

JPY 126,900,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

양도 또는 할인한 매출채권	1,164,972	683,129

상기 양도 또는 할인한 매출채 권은 상환청구권이 존재하며 , 차입거래로 분류되었습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 계류중인 중요한 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 원고인 소송:

대법원	동국제약(주)	노파르티스 아게	등록무효(특)	50,000	3심 계류 중

서울중앙지방법원	동국제약(주)	제이엠피바이오	상표권침해금지 등 청구	450,000	1심 계류 중

당사가 피고인 소송:

특허법원	알보젠코리아	동국제약(주)	특허침해금지	100,000	1심 계류 중

서울중앙지방법원	바이엘 인텔렉쳐 프로퍼티 게엠베하	동국제약(주)	특허침해금지	200,000	1심 계류 중

당사는 상기 소송의 최종 결과를 예측할 수 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증(담보)와 기타약정의 내역은 다음과 같습 니다.① 당사는 (주)KEB하나은행에 한도대출(당좌차월 및 무역금융)과 수입신용장과 관련하여 정기예금 1,300,000천원 (담보설정액 1,430,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다.② 당사는 국민은행의 시설자금대출과 관련하여 현대해상화재보험에 가입한 공장화재 보험증권(부보금액 24,527,000천원)이 질권설정되어 있습니다. (6) 당사는 라 이프밸류업사모투자합자회사와 주주간계약에 의거 (주)동국생명과학 발행주식에 대해 최대주주의 매도청구권, 투자자의 우선매수권, 투자자의 동반매도청구권이 있습니다.(7) 당사는 멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회 사에게 1종지분증권 발 행예정액 66,000,000천원에 대하여 2022년 9월 29일 매입할 것을 확약하였습니다. 또한, 동사와 신축중인 건물에 대해 임대차계약을 체결하였으며, 2028년 4월부터 해당 건물을 공정가액에 매입할 수 있는 우선매수권을 부여받았습니다.

24. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주자본금	22,230,000	22,230,000

우선주자본금	385,210	385,210

합계	22,615,210	22,615,210

(2) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000	80,000,000

주당금액	0.5	0.5

발행주식수	44,460,000	44,460,000

보통주자본금	22,230,000	22,230,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 우선주자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000	80,000,000

주당금액	0.5	0.5

발행주식수	770,420	770,420

보통주자본금	385,210	385,210

(4) 당분기와 전기 중 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	44,460,000	(511,680)	43,948,320	8,892,000	(102,336)	8,789,664

주식분할(*)	-	-	-	35,568,000	(409,344)	35,158,656

기말 발행주식수	44,460,000	(511,680)	43,948,320	44,460,000	(511,680)	43,948,320

(*) 당 사 는 전기중 2020년 7월1일을 이사회결의일로 하여 주식분할을 결정하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

분할후 주당 액면가액	500원(분할전 2,500원)

분할후 보통주식수	44,460,000주(분할전 8,892,000주)

주주총회일	2020년 8월 11일

분할목적	유통주식수 확대

(5) 당분기와 전기 중 우선주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	770,420	-	770,420	154,084	-	154,084

주식분할	-	-	-	616,336	-	616,336

기말 발행주식수	770,420	-	770,420	770,420	-	770,420

25. 자기주식

당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전기

취득주식수	장부금액	취득주식수	장부금액

기초잔액	511,680	3,138,426	102,336	3,138,426

주식분할	-	-	409,344	-

기말잔액	511,680	3,138,426	511,680	3,138,426

당사는 자기주식의 가격안정화, 무상증자시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부금액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.26. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가잉여금	869,512	869,512

자기주식처분이익	1,245,479	1,245,479

기타자본잉여금	(3,769,254)	(3,769,254)

합계	(1,654,263)	(1,654,263)

27. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	7,662,766	6,857,829

임의적립금	8,241,102	8,241,102

미처분이익잉여금	355,901,770	349,915,149

합계	371,805,638	365,014,080

28. 주당이익 당분기와 전분기 중 기본주당이익과 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	14,835,919,147	15,711,593,093

가중평균유통보통주식수(*)	43,948,320	43,948,320

기본주당이익	338	358

(*) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 보통주	44,460,000	44,460,000

자기주식	(511,680)	(511,680)

가중평균유통보통주식수	43,948,320	43,948,320

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 및 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치와 분할후 주식수를 고려하여 조정하였습니다. (2) 희석주당이익

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	14,835,919,147	15,711,593,093

가중평균유통보통주식수(*)	44,718,740	44,718,740

기본주당이익	332	351

(*) 당분기와 전분기 중 가중평균희석유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 보통주	44,460,000	44,460,000

자기주식	(511,680)	(511,680)

상환전환우선주	770,420	770,420

가중평균유통보통주식수	44,718,740	44,718,740

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 및 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(7,882,858)	(9,558,314)

원재료와 상품매입액	24,767,805	24,878,761

종업원급여	20,825,755	17,842,971

퇴직급여	1,317,559	1,193,891

복리후생비	1,064,579	1,066,485

감가상각비 및 기타상각비	3,480,159	3,193,557

세금과공과	514,260	429,664

여비교통비	1,257,743	1,457,711

수도광열비	1,244,261	1,109,745

광고선전비	10,554,790	9,386,007

연구개발비	1,885,396	1,947,965

소모품비	1,448,295	1,416,871

판매촉진비	1,480,214	2,099,273

지급수수료	3,852,488	3,786,556

판매수수료	21,674,118	18,936,958

외주가공비	19,840,418	18,312,475

기타비용	3,794,156	2,850,271

합계(*)	111,119,138	100,350,847

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비 및 기타비용 중 투자부동산 상각비를 합한 금액입니다.

30. 판매비와일반관리비당분기 및 전분기 판매비와일반관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	14,163,237	12,239,906

퇴직급여	818,002	748,321

주식보상비용	186,908	82,971

복리후생비	488,906	519,248

여비교통비	1,214,524	1,405,589

통신비	155,291	142,816

수도광열비	67,164	93,003

세금과공과	265,040	214,266

임차료	29,983	47,176

감가상각비	783,383	704,661

무형자산상각비	12,324	9,372

수선유지비	28,779	17,419

보험료	25,350	28,796

접대비	67,960	58,166

광고선전비	10,554,790	9,386,007

연구개발비	4,508,947	4,363,412

포장비	126,948	301,652

운반비	1,906,876	1,385,095

차량유지비	21,735	22,194

회의비	10,070	9,870

교육훈련비	99,064	125,019

견본비	272,410	242,983

도서인쇄비	328,428	225,865

소모품비	318,743	258,390

판매촉진비	1,480,214	2,099,273

지급수수료	2,503,307	2,428,973

판매수수료	21,674,118	18,936,958

빌딩관리비	74,590	66,489

수출비	645,893	128,136

잡비	19,581	18,587

합계	62,852,565	56,310,613

31. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	18,000	18,000

유형자산처분이익	5,361	3,609

정부보조금	59,355	50,417

잡이익	350,008	517,741

합계	432,724	589,767

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산감가상각비	2,650	2,650

유형자산처분손실	75,923	-

기부금	422,681	199,570

잡손실	91,594	1,540

합계	592,848	203,760

32. 금융상품의 범주별 분류 (1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타금융부채	합계

[금융자산]

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	24,727,953	-	-	24,727,953

금융기관예치금	132,332,925	-	-	132,332,925

매출채권 및 기타수취채권	107,412,523	-	-	107,412,523

소계	264,473,401	-	-	264,473,401

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타금융자산(*)	-	38,887,957	-	38,887,957

합계	264,473,401	38,887,957	-	303,361,358

[금융부채]

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	-	-	90,168,849	90,168,849

차입금	-	-	14,546,096	14,546,096

합계	-	-	104,714,945	104,714,945

(*) 당사가 보유한 퇴직연금운용자산은 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타금융부채	합계

[금융자산]

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	34,038,457	-	-	34,038,457

금융기관예치금	119,632,952	-	-	119,632,952

매출채권 및 기타수취채권	105,111,965	-	-	105,111,965

소계	258,783,374	258,783,374

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타금융자산(*)	-	36,280,483	-	36,280,483

합계	258,783,374	36,280,483	-	295,063,857

[금융부채]

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	-	-	80,179,231	80,179,231

차입금	-	-	14,539,534	14,539,534

합계	-	-	94,718,765	94,718,765

(*) 당사가 보유한 퇴직연금운용자산은 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

i) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산	352,310	38,510,028	25,620	38,887,957

전기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,329,015	34,925,849	25,619	36,280,483

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

33. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타금융부채	기타	합계

금융수익:

이자수익	545,745	-	-	-	545,745

외환차익	602,737	-	-	-	602,737

외화환산이익	1,356,663	-	-	-	1,356,663

당기손익인식금융자산평가이익	-	58,845	-	-	58,845

당기손익인식금융자산처분이익	-	246,831	-	-	246,831

소계	2,505,145	305,676	-	-	2,810,821

금융비용:

이자비용	-	75,505	-	75,505

외환차손	213,770	-	-	-	213,770

외화환산손실	317,529	-	-	-	317,529

당기손익인식금융자산평가손실	-	78,873	-	-	78,873

당기손익인식금융자산처분손실	-	6,082	-	-	6,082

소계	531,299	84,955	75,505	-	691,759

당기손익에 인식된 순금융손익	1,973,846	220,721	(75,505)	-	2,119,062

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타금융부채	기타	합계

금융수익:

이자수익	675,531	-	-	-	675,531

배당금수익	-	2,271	-	-	2,271

외환차익	701,203	-	-	-	701,203

외화환산이익	1,884,832	-	-	-	1,884,832

당기손익인식금융자산평가이익	-	106,767	-	-	106,767

당기손익인식금융자산처분이익	-	1,307	-	-	1,307

소계	3,261,566	110,345	-	-	3,371,911

금융비용:

이자비용	-	-	109,462	-	109,462

외환차손	60,158	-	-	-	60,158

외화환산손실	81,837	-	-	-	81,837

당기손익인식금융자산평가손실	-	649,395	-	-	649,395

당기손익인식금융자산처분손실	-	79,066	-	-	79,066

소계	141,995	728,461	109,462	-	979,918

당기손익에 인식된 순금융손익	3,119,571	(618,116)	(109,462)	-	2,391,993

34. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세(*)	5,049,133	4,578,129

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	(539,288)

소계	5,049,133	4,038,841

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	35,703	1,118,716

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용	(1,498)	(2,209)

소계	34,205	1,116,506

법인세비용	5,083,338	5,155,347

(*) 당사는 기업소득환류세제에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 상생협력 지출액등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서, 당사가 당기말 현재 기업소득환류세제가 시행되는 향후 기간 동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가, 상생협력 지출액 등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다.

35. 영 업부문 당분기와 전분기의 지역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내매출	116,687,232	108,424,292

해외매출	12,389,575	10,012,847

합계	129,076,807	118,437,139

36. 주식기준보상제도1) 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다.기업가치의 극대화를 위해 주주총회 결의에 따라 2020년 3월 20일 임원에게 주식선택권을 부여하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 현금결제형 - 가득조건 및 행사 가능시점 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 부여일로부터 2년이 경과한 날부터 3년이 되는 날까지 행사

2) 주식기준보상약정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	673,628	-

비용으로 인식한 금액	186,908	673,628

행사	-	-

기말	860,536	673,628

3) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	125,050	16,152	-	-

부여	-	-	125,050	16,152

행사	-	-	-	-

기말	125,050	16,152	125,050	16,152

4) 회사는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역

평가기준일 종가	11,848

행사가격	16,152

기대주가변동성	40.40%

무위험이자율	1.47%

공정가치	13,763

37. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 손익조정항목

법인세비용	5,083,338	5,155,347

이자비용	75,505	109,462

이자수익	(545,745)	(675,531)

배당금수익	-	(2,271)

퇴직급여	1,292,138	1,183,606

주식보상비용	186,908	82,971

외화환산손실	317,529	81,837

외화환산이익	(1,356,663)	(1,884,832)

당기손익인식금융자산처분손실	6,082	79,066

당기손익인식금융자산처분이익	(246,831)	(1,307)

당기손익인식금융자산평가손실	78,873	649,395

당기손익인식금융자산평가이익	(58,845)	(106,767)

대손충당금환입	-	(57,019)

대손상각비	46,422	-

정부보조금수익	(59,355)	(50,417)

감가상각비	3,465,185	3,181,535

무형자산상각비	12,324	9,372

투자부동산감가상각비	2,650	2,650

유형자산처분이익	(5,361)	(3,609)

재고자산평가손실	662,121	(337,053)

재고자산평가손실환입	(33,480)	-

합계	8,922,795	7,416,435

2. 자산·부채 증감

매출채권의 감소(증가)	(2,571,986)	(3,877,653)

미수금의 감소(증가)	161,730	(453,851)

선급금의 감소(증가)	(2,379,382)	(163,698)

선급비용의 감소(증가)	(117,611)	286,273

재고자산의 감소(증가)	(8,509,073)	(9,380,236)

반환재고회수권의 증가	49,704	(193,533)

장기선급금의 감소(증가)	-	(1,000,000)

매입채무의 증가(감소)	(1,122,019)	5,413,372

미지급금의 증가(감소)	6,722,039	4,206,879

선수금의 증가(감소)	(82,762)	6,719

미지급비용의 증가(감소)	257,841	278,289

예수금의 증가(감소)	(349,910)	(115,246)

부가세예수금의 증가(감소)	(788,223)	(740,592)

반품충당부채의 증가(감소)	(191,580)	1,034,610

예수보증금의 증가(감소)	(30,000)	(5,000)

퇴직금 지급액	434,773	(2,974)

사외적립자산 납부액	(1,000,000)	(1,000,000)

상여금충당금의 증가	-	1,372,615

합계	(9,516,459)	(4,334,026)