동국제약 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 54 기 3분기 2021년 0 9월 30일 현재
제 53 기 2020년 12월 31일 현재
동국제약주식회사 및 그 종속기업

1. 지배기업의 개요동국제약주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1968년 10월 15일 설립되어 의약품 제조판매 및 수입판매, 주사제 제조판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당기말 현재 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로에 위치하고 있으며, 공장은 충북 진천군 광혜원면에 위치하고 있습니다. 당사는 2007년 5월 25일에 코스닥시장 상장 승인을 받아 2007년 5월 29일부터 매매가 시작되었습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 22,615백만원이며, 주요 주주는 권기범 외 특수관계자로 45.8 0%의 지분 을 소유하고 있습니다. 종속기업 현황은 주석 5 에서 설명하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2021 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 연결실체는 동 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용연결실체는 동 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 재무제표 작성기준연결실체의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되는 요약중간재무제표이며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

4. 위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 종속기업 및 관계기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소유지분율(%)	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동

당분기말	전기말

동국생명과학(주)	56.11	56.11	대한민국	9월 30일	조영제및의료기기

멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사	28.57	28.57	대한민국	9월 30일	부동산 개발

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	동국생명과학(주)	멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사

당분기	전기	당분기	전기

자산	유동자산	78,324,848	86,815,598	769,453	826,301

비유동자산	57,193,563	34,181,260	69,098,664	60,854,639

합계	135,518,411	120,996,858	69,868,117	61,680,940

부채	유동부채	68,858,136	65,413,530	539,566	468,456

비유동부채	11,971,903	1,132,514	18,500,000	9,000,000

합계	80,830,039	66,546,044	19,039,566	9,468,456

손익	수익	76,350,306	109,582,548	-	-

당기순이익	272,747	4,454,913	(187,220)	(250,836)

총포괄손익	298,753	4,480,919	(187,220)	(250,836)

현금흐름	영업활동으로 인한 현금흐름	2,361,424	1,280,656	50,498	53,865

투자활동으로 인한 현금흐름	(20,951,540)	(16,413,157)	(7,643,863)	(6,235,703)

재무활동으로 인한 현금흐름	12,985,762	27,445,662	7,999,924	5,524,801

현금및현금성자산의 순증감	(5,604,354)	12,613,161	406,559	(657,037)

(4) 비지배지분 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.① 당분기말과 전기말 현재 비지배지분 현황

종속기업명	비지배지분의 소유지분율 (%)	주된 사업장

당분기말	전기말

동국생명과학(주)	43.89	43.89	대한민국

멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사	-	-	대한민국

② 당분기말과 전기말 현재 비지배지분의 몫과 비지배지분에 지급한 배당금 현황ⅰ) 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	비지배지분에배분된 순이익	누적 비지배지분	비지배지분에지급한 배당금

동국생명과학(주)	119,721	24,541,946	-

ⅱ) 전기

(단위: 천원)

종속기업명	비지배지분에배분된 당기순이익	누적 비지배지분	비지배지분에지급한 배당금

동국생명과학(주)	1,955,465	24,437,671	-

(5) 종속기업에 대한 유의적인 제약① 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.② 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

(6) 관계기업① 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	소재지	주요영업활동	사용재무제표일	당분기	전기

소유지분율	순자산	장부금액	소유지분율	순자산	장부금액

디티알비전사모투자합자회사	대한민국	투자업	9월 30일	26.36%	5,451,844	1,082,249	26.36%	5,618,485	1,059,440

디케이메디비젼(*1)	대한민국	렌즈 제조 및 판매	9월 30일	11.55%	4,915,440	567,950	11.55%	4,750,872	555,980

마그나인베스트먼트	대한민국	투자자문업	9월 30일	26.15%	27,366,238	7,157,321	26.15%	24,407,204	6,383,420

합계	8,807,520	7,998,840

(* 1)간접지분율을 고려하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. ② 당분기와 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	디티알비전사모투자합자회사	디케이메디비젼	마그나인베스트먼트

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

자산	유동자산	102,306	168,485	4,446,711	3,560,080	1,410,128	1,289,209

비유동자산	5,360,000	5,450,000	3,973,544	4,201,284	29,937,644	24,638,307

합계	5,462,306	5,618,485	8,420,255	7,761,364	31,347,772	25,927,516

부채	유동부채	10,462	-	2,607,404	2,232,121	3,981,534	1,520,312

비유동부채	-	-	897,411	778,371	-	-

합계	10,462	-	3,504,815	3,010,492	3,981,534	1,520,312

손익	수익	11,781	19,114	4,406,193	4,711,969	5,696,936	5,421,755

당기순이익	(64,024)	17,306	78,300	(47,705)	2,215,885	1,759,804

총포괄손익	(64,024)	17,306	78,300	(47,705)	2,215,885	1,759,804

③ 당분기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.ⅰ) 당분기

(단위: 천원)

피투자회사명	당분기

취득금액	기초금액	당기증가	지분법이익	지분법자본변동	기말금액

디티알비전사모투자합자회사	1,450,000	1,059,440	-	22,809	-	1,082,249

디케이메디비젼	4,293,736	555,980	-	11,970	-	567,950

마그나인베스트먼트	4,195,418	6,383,420	-	579,539	194,362	7,157,321

합계	9,939,154	7,998,840	-	614,318	194,362	8,807,520

ⅱ) 전기

(단위: 천원)

피투자회사명	전기

취득금액	기초금액	당기증가	지분법이익	지분법자본변동	기말금액

디티알비전사모투자합자회사	1,450,000	1,054,878	-	4,562	-	1,059,440

디케이메디비젼	4,293,736	561,490	-	(5,510)	-	555,980

마그나인베스트먼트	4,195,418	4,786,396	1,000,000	452,573	144,452	6,383,420

합계	9,939,154	6,402,764	1,000,000	451,624	144,452	7,998,840

6. 사용이 제한된 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

금융기관예치금(유동자산)	2,800,000	2,105,000	질권설정

금융기관예치금(비유동자산)	5,000	5,000	당좌개설보증금

합계	2,805,000	2,110,000

7. 매출채권

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	126,857,345	125,512,377

대손충당금	(2,818,147)	(2,837,171)

순 장부금액	124,039,198	122,675,206

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,837,171	1,121,883

대손상각비(대손충당금환입)	(19,024)	1,752,207

매출채권 제각 등	-	(36,919)

기말금액	2,818,147	2,837,171

8. 기타수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타	미수금	14,276,734	-	11,943,654	-

대손충당금	(12,212)	-	(12,212)	-

미수수익	876,868	-	814,036	-

부가세대급금	1,161,284	-	-	-

단기대여금	1,503,890	-	1,562,690	-

장기대여금	-	8,264,000	-	8,258,000

대손충당금	-	(2,258,000)	-	(2,258,000)

보증금	-	2,873,450	-	2,855,202

합계	17,806,564	8,879,450	14,308,168	8,855,202

(2) 당분기와 전기 중 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,270,212	163,605

기타의대손상각비전입(환입)	-	2,106,607

기말금액	2,270,212	2,270,212

9. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	788,843	59,109,471	59,898,314	1,329,015	38,127,324	39,456,339

퇴직연금운용자산	-	2,019,399	2,019,399	-	2,738,566	2,738,566

합계	788,843	61,128,870	61,917,713	1,329,015	40,865,890	42,194,905

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산① 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손익	장부금액 (공정가치)

기초가액	당기평가액	기말잔액

[시장성 있는 지분증권]

상장주식	330,766	-	(68,988)	(68,988)	261,778

소계	330,766	-	(68,988)	(68,988)	261,778

[시장성 없는 지분증권]

한국제약협동조합	17,800	-	-	-	17,800

에이티지씨	3,000,300	6,059,476	-	6,059,476	9,059,776

오토파지사이언스	499,875	355,869	-	355,869	855,744

에스바이오메딕스	1,000,008	(974,388)	-	(974,388)	25,620

티에스바이오	580,195	(127,392)	-	(127,392)	452,803

위즈도메인	250,000	-	-	-	250,000

마이셰프	500,207	-	-	-	500,207

메티메디제약	1,000,156	972,327	-	972,327	1,972,483

소계	6,848,541	6,285,891	-	6,285,891	13,134,432

[시장성 없는 채무증권]

나노포커스	300,000	19,682	-	19,682	319,682

비질런트바이오사이언스	584,285	91,320	-	91,320	675,605

넥스모스	507,000	(5)	-	(5)	506,995

지엘팜텍	50,000	38,790	-	38,790	88,790

한창	1,000,000	186,902	-	186,902	1,186,902

티에스바이오	1,625,000	-	-	-	1,625,000

아이디에셋㈜	300,000	-	-	-	300,000

와이제이엠게임즈	500,000	-	(32,236)	(32,236)	467,765

티에스바이이오(신주인수권)	3,500,000	-	-	-	3,500,000

멜라니스	1,000,000	203,373	-	203,373	1,203,373

기타	206,091	-	-	-	206,091

소계	9,572,376	540,062	(32,236)	507,827	10,080,203

[수익증권]

플루터스트리니티코스메틱제1호	1,003,976	465,000	-	465,000	1,468,976

헬스케어성장지원펀드 1차	879,090	-	-	-	879,090

헬스케어성장지원펀드 2차	2,688,478	-	-	-	2,688,478

라이프밸류업사모투자합자회사	6,900,000	-	-	-	6,900,000

알펜루트다뉴브 사모투자신탁 제1호	773,416	166,650	(6,549)	160,101	933,517

디에스 전문투자형사모투자신탁	1,000,000	(91,654)	71,426	(20,228)	979,772

한국투자삼성그룹증권자투자1호	780,198	161,084	15,268	176,352	956,550

KB 금융조건부채권	1,500,000	7,301	(163)	7,138	1,507,138

헬스케어성장지원창업벤처전문사모투자합자회사	1,194,879	-	-	-	1,194,879

헬스케어성장지원펀드 4차	1,642,959	-	-	-	1,642,959

야나두 펀드	1,000,000	-	43,556	43,556	1,043,556

미래에셋 Innovative Growth 투자조합 출자	900,000	-	-	-	900,000

블록딜공모주하이일드 증권	1,984,127	-	104,881	104,881	2,089,008

부산 망미동 지역주택조합	2,000,000	-	-	-	2,000,000

현대 인베스트먼트 ABL 전문투자형 사모 특별자산펀드 8호	750,052	-	(5,820)	(5,820)	744,232

새한벤처펀드 16호	1,000,000	-	-	-	1,000,000

하나금융조건부 채권(상)8	3,000,000	-	12,356	12,356	3,012,356

KB 금융조건부채권(상)6-1	2,000,000	-	5,663	5,663	2,005,663

PTR 목표달성 전문투자형 펀드	495,050	-	(53,040)	(53,040)	442,010

하나금융조건부 채권(상)9-1	3,499,999	-	6,653	6,653	3,506,652

소계	34,992,223	708,381	194,231	902,612	35,894,836

[파생상품]

최대주주의 매도청구권(*)	-	-	527,066	527,066	527,066

소계	-	-	527,066	527,066	527,066

합계	51,743,906	7,534,334	620,074	8,154,408	59,898,314

(*)주석22번 참조

② 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손익	장부금액 (공정가치)

기초가액	당기평가액	기말잔액

[시장성 있는 지분증권]

상장주식	1,132,311	-	196,704	196,704	1,329,015

소계	1,132,311	-	196,704	196,704	1,329,015

[시장성 없는 지분증권]

(주)바이오에이지	100,000	(100,000)	-	(100,000)	-

한국제약협동조합	17,800	-	-	-	17,800

에이티지씨	3,000,300	6,015,163	44,313	6,059,476	9,059,776

오토파지사이언스	499,875	323,563	32,306	355,869	855,744

라싸디벨로프먼트	500,000	29,138	25,203	54,341	554,341

에스바이오메딕스	1,000,008	(527,629)	(446,759)	(974,388)	25,620

티에스바이오	248,000	4,224	(131,615)	(127,391)	120,607

메티메디제약	1,000,156	395,924	576,403	972,327	1,972,483

소계	6,366,139	6,140,383	99,851	6,240,234	12,606,371

[시장성 없는 채무증권]

티에스바이오	300,000	36,448	(35,278)	1,170	301,170

나노포커스	300,000	52,552	(32,870)	19,682	319,682

비질런트바이오사이언스	584,285	65,727	25,593	91,320	675,605

넥스모스	507,000	42,044	(42,049)	(5)	506,995

지엘팜텍	500,000	-	387,896	387,896	887,896

와이제이게임즈	1,000,000	-	58,166	58,166	1,058,166

한창	1,000,000	-	186,902	186,902	1,186,902

멜라니스	1,000,000	394,118	(190,745)	203,373	1,203,373

기타	206,091	-	-	-	206,091

소계	5,397,376	590,889	357,615	948,504	6,345,880

[수익증권]

플루터스트리니티코스메틱제1호	1,520,000	465,000	-	465,000	1,985,000

헬스케어성장지원펀드 1차	879,090	-	-	-	879,090

헬스케어성장지원펀드 2차	2,688,478	-	-	-	2,688,478

라이프밸류업사모투자합자회사	6,900,000	-	-	-	6,900,000

알펜루트다뉴브 사모투자신탁 제1호	804,047	185,163	(18,513)	166,650	970,697

디에스 전문투자형사모투자신탁	1,000,000	(24,416)	(67,238)	(91,654)	908,346

한국투자삼성그룹증권자투자1호	780,198	-	161,084	161,084	941,282

KB 금융조건부채권	1,500,000	-	7,301	7,301	1,507,301

헬스케어성장지원창업벤처전문사모투자합자회사	1,194,879	-	-	-	1,194,879

야나두 펀드	1,000,000	-	-	-	1,000,000

미래에셋 Innovative Growth 투자조합 출자	200,000	-	-	-	200,000

소계	18,466,692	625,747	82,634	708,381	19,175,073

합계	31,362,518	7,357,019	736,804	8,093,823	39,456,339

③ 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 장부금액	39,456,339	29,719,085

취득	24,990,209	19,728,839

평가손익	620,075	658,383

처분	(5,168,309)	(10,649,968)

기말 장부금액	59,898,314	39,456,339

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	35,087,477	31,248,185

평가충당금	(1,874,598)	(1,022,888)

상품	13,294,220	11,520,257

평가충당금	(3,903,978)	(1,168,209)

재공품	25,589,754	13,792,477

평가충당금	(1,336,127)	(845,220)

원재료	20,730,825	21,503,899

평가충당금	(7,439)	(146,854)

저장품	4,989,299	3,991,267

평가충당금	(67,829)	(49,794)

미착품	13,587	225,337

합계	92,515,191	79,048,457

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	4,105,651	686,569

재고자산평가손실환입	(148,646)	(408,360)

11. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

선급금	3,685,780	330,000	2,192,838	330,000

대손충당금	(5,922)	-	(5,922)	-

선급비용	2,011,754	-	1,723,469	-

반환재고회수권	1,450,424	8,278	2,529,686	20,601

합계	7,142,036	338,278	6,440,071	350,601

12. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	정부보조금	차량운반구	공기구비품	정부보조금	실험설비	정부보조금	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	82,085,842	39,119,518	9,259,287	4,056,153	98,565,953	-	1,369,655	25,003,355	(96,071)	14,039,103	(1,230,080)	36,870,888	309,043,603

취득금액	-	-	-	-	1,707,237	(100,000)	-	2,719,159	-	1,409,933	-	33,817,503	39,553,832

처분금액	-	-	-	(27,990)	-	-	-	(640)	-	-	-	-	(28,630)

대체	9,329,365	3,077,187	1,822,042	-	6,193,622	-	-	1,659,637	-	902,790	-	(22,984,644)	-

기타증감(*)	-	(1,157,018)	-	-	-	-	265,028	-	-	-	-	-	(891,990)

기말금액	91,415,207	41,039,688	11,081,329	4,028,163	106,466,812	(100,000)	1,634,683	29,381,511	(96,071)	16,351,826	(1,230,080)	47,703,747	347,676,815

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(15,156,736)	(3,819,124)	(1,553,311)	(63,238,602)	-	(703,600)	(18,991,385)	74,055	(11,917,507)	1,230,066	-	(114,076,144)

감가상각비	-	(2,801,163)	(249,256)	(132,294)	(6,166,691)	2,082	(300,198)	(2,167,737)	18,012	(962,603)	-	-	(12,759,848)

처분금액	-	-	-	27,985	-	-	-	67	-	-	-	-	28,052

기타증감(*)	-	3,227,908	-	-	-	-	162,564	-	-	-	-	-	3,390,472

기말금액	-	(14,729,990)	(4,068,380)	(1,657,620)	(69,405,293)	2,082	(841,234)	(21,159,055)	92,067	(12,880,110)	1,230,066	-	(123,417,467)

장부금액:

기초금액	82,085,842	23,962,783	5,440,163	2,502,842	35,327,351	666,056	6,011,970	(22,016)	2,121,596	(14)	36,870,888	194,967,459

기말금액	91,415,207	26,309,697	7,012,949	2,370,543	37,061,520	(97,918)	793,449	8,222,456	(4,004)	3,471,716	(14)	47,703,747	224,259,348

(*) 기타증감은 기업회계기준서 제1116호를 도입함에 따라 발생한 사용권자산금액과 사용권자산 상각, 중도해지로 인하여 발생한 금액입니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	정부보조금	실험설비	정부보조금	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	74,320,136	35,351,924	8,984,287	4,056,153	87,991,483	1,001,535	20,690,788	(96,071)	13,155,209	(1,230,080)	13,700,304	257,925,668

취득금액	-	-	165,000	-	3,864,742	21,541	2,511,295	-	581,195	-	40,147,705	47,291,478

처분금액	-	-	-	-	(170,579)	(21,541)	(65,000)	-	(52,137)	-	-	(309,257)

대체	7,765,706	-	110,000	-	6,880,307	-	1,866,272	-	354,836	-	(16,977,121)	-

기타증감(*)	-	3,767,594	-	-	-	368,120	-	-	-	-	-	4,135,714

기말금액	82,085,842	39,119,518	9,259,287	4,056,153	98,565,953	1,369,655	25,003,355	(96,071)	14,039,103	(1,230,080)	36,870,888	309,043,603

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(12,516,709)	(3,517,761)	(1,376,712)	(55,704,828)	(463,898)	(16,720,743)	50,037	(10,830,786)	1,230,066	-	(99,851,334)

감가상각비	-	(2,796,126)	(301,363)	(176,599)	(7,704,348)	(230,326)	(2,338,786)	24,018	(1,138,856)	-	-	(14,662,386)

처분금액	-	8,486	-	-	170,574	(61,212)	68,144	-	52,135	-	-	238,127

기타증감(*)	-	147,613	-	-	-	51,836	-	-	-	-	-	199,449

기말금액	-	(15,156,736)	(3,819,124)	(1,553,311)	(63,238,602)	(703,600)	(18,991,385)	74,055	(11,917,507)	1,230,066	-	(114,076,144)

장부금액:

기초금액	74,320,136	22,835,215	5,466,526	2,679,441	32,286,655	537,637	3,970,045	(46,034)	2,324,423	(14)	13,700,304	158,074,334

기말금액	82,085,842	23,962,782	5,440,163	2,502,842	35,327,351	666,055	6,011,970	(22,016)	2,121,596	(14)	36,870,888	194,967,459

(*) 기타증감은 기업회계기준서 제1116호를 도입함에 따라 발생한 사용권자산금액과 사용권자산 상각, 중도해지로 인하여 발생한 금액입니다.

(3) 건설중인자산 연결실체는 건물 등을 취득하기 위 하 여 당분기 및 전 기 중 각 각 33 ,817,503 천 원 및 40,147,705천원을 지출하였습 니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	18,422,727	73,448,000	당좌차월 등	13,000,000	중소기업은행 등

건물 등	17,963,075

합계	36,385,802	73,448,000	13,000,000

(5) 당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	부보금액	보험회사

화재보험	유형자산 등	119,682,100	삼성화재해상보험(주) 등

가스사고배상책임보험	4,940,000	현대해상화재보험주식회사

연결실체는 상기 보험 이외에 영업배상보험, 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	시설이용권	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	4,455,681	426,484	3,740,189	8,622,354

취득금액	15,000	-	130,000	145,000

처분금액	-	-	-	-

기말금액	4,470,681	426,484	3,870,189	8,767,354

상각누계액:

기초금액	-	(227,429)	(1,095,669)	(1,323,098)

무형자산상각비	-	(17,108)	(69,111)	(86,219)

기말금액	-	(244,537)	(1,164,780)	(1,409,317)

장부금액:

기초금액	4,455,681	199,055	2,644,520	7,299,256

기말금액	4,470,681	181,947	2,705,409	7,358,037

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	시설이용권	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	4,061,175	228,373	1,162,888	5,452,436

취득금액	512,240	198,111	2,577,301	3,287,652

처분금액	(117,734)	-	-	(117,734)

기말금액	4,455,681	426,484	3,740,189	8,622,354

상각누계액:

기초금액	-	(212,873)	(995,815)	(1,208,688)

무형자산상각비	-	(14,556)	(99,854)	(114,410)

기말금액	-	(227,429)	(1,095,669)	(1,323,098)

장부금액:

기초금액	4,061,175	15,500	167,073	4,243,748

기말금액	4,455,681	199,055	2,644,520	7,299,256

(3) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연 구 개 발 비 는 18,367,453천원 과 14,706,683천 원 이며 모 두 판매비 와일반관리비로 계상되었습니다.

14. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

기말금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(215,174)	(22,849)	(238,023)

감가상각비	-	(7,950)	-	(7,950)

기말금액	-	(223,124)	(22,849)	(245,973)

장부금액:

기초금액	769,108	102,814	-	871,922

기말금액	769,108	94,864	-	863,972

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

기말금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(204,574)	(22,849)	(227,423)

감가상각비	-	(10,600)	-	(10,600)

기말금액	-	(215,174)	(22,849)	(238,023)

장부금액:

기초금액	769,108	113,414	-	882,522

기말금액	769,108	102,814	-	871,922

(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

임대수익	93,000	54,000

기타비용:

투자부동산감가상각비	(7,950)	(7,950)

15. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속관계당분기말 현재 연결실체의 종속기업 및 종속기업의 상위지배기업, 관계기업은 다음과 같습니다.

구분	상위지배기업	소유지분율

관계기업	디티알사모비전합자회사	-	26.36%

디케이메디비젼(주)	-	11.55%

마그나인베스트먼트	-	26.15%

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	-	-

임직원	-	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	미지급금

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	12,212,351

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	미지급금

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	8,754,857

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 자금거래의 내용은 다음과 같습니다.① 특수관계자 대여금

(단위:천원)

구 분	채 무 자	관 계	당분기말	전기말

단기대여금	임직원	기타	223,890	362,690

② 거래내역

(단위:천원)

구 분	거 래 내 용	당분기	전기

장기대여금	회수	138,800	40,500

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	699,157	656,688

퇴직원가	53,493	52,664

합계	752,650	709,352

연결실체의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

16. 정부보조금

연결실체는 치료제 등의 개발 관련하여 보건복지부 등과 개발 협약을 체결하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 개발사업과 관련하여 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	협약기관	총수령액	상환의무 있는정부보조금	기타의 정부보조금

난청	한국산업기술평가관리원	111,082	15,863	95,218

농림PMS	농림수산식품부	10,561	2,112	8,449

구강점막	한국산업기술평가관리원	59,931	11,986	47,945

고세렐린	한국산업기술평가관리원	45,464	9,093	36,371

수면개선	농림식품기술기획평가원	52,579	10,516	42,063

나한과	과학기술정보통신부	38,629	7,726	30,903

보건 치매극복	한국보건산업진흥원	346	69	277

합계	318,592	57,365	261,227

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	협약기관	총수령액	상환의무 있는정부보조금	기타의 정부보조금

난청	한국산업기술평가관리원	53,940	17,447	36,493

알렌드로	한국산업기술평가관리원	106,661	-	106,661

농림PMS	농림수산식품부	49,054	9,811	39,243

항알러지	한국한의학연구원	20,000	-	20,000

구강점막	한국산업기술평가관리원	94,325	21,784	72,541

합계	323,980	49,042	274,938

17. 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타	미지급금	68,170,457	1,482,291	58,823,418	1,340,832

미지급비용	3,110,566	765,027	2,086,850	673,628

예수금	1,215,318	-	1,669,610	-

부가세예수금	2,471,415	-	3,176,810	-

예수보증금	-	875,000	-	930,000

합계	74,967,756	3,122,318	65,756,688	2,944,460

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금	13,229,733	13,854,030

유동성리스부채	2,051,623	2,557,310

유동 합계	15,281,356	16,411,340

비유동부채:

장기차입금	68,500,000	49,000,000

리스부채	3,851,679	3,114,817

비유동 합계	72,351,679	52,114,817

합계	87,633,035	68,526,157

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동부채:

(주)신한은행	운전자금	3.85	2021년	3,000,000	3,000,000

산업은행	산업운영자금대출	1.83%	2022년	5,000,000	-

중소기업은행	수출채권할인 등	1.50~6.81	2021년	2,229,733	683,129

KEB하나은행	무역금융	2.89	2021년	-	600,000

KEB하나은행	무역금융	2.51	2021년	-	1,000,000

KB국민은행	시설자금대출	1.98	2021년	3,000,000	8,570,900

리스부채	-	2.55~3.56	2021년	2,051,623	2,557,311

유동 합계	15,281,356	16,411,340

비유동부채:

KDB산업은행	산업시설자금대출	2.26%	2025년	10,000,000	-

흥국생명보험	공사대출	3.95	2022년	18,500,000	9,000,000

기타(*)	부동산 개발	3.90	2026년	40,000,000	40,000,000

리스부채	-	2.55~3.56	2023년	3,851,679	3,114,817

비유동 합계	72,351,679	52,114,817

합계	87,633,035	68,526,157

(*) 멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사의 존속기간이 정해져 있어 청산을 통제할 수 없으므로 관련 비지배지분(멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사 1종 지분증권)을 차입금으로 분류하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년 이내	2,066,890	2,051,623	2,589,269	2,557,310

1년 초과	4,018,317	3,851,679	3,355,395	3,114,817

합 계	6,085,207	5,903,302	5,944,664	5,672,127

19. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	1,002,411	1,347,179

선수수익	422	835

합계	1,002,833	1,348,014

20. 종업원급여

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여부채의 변동:

기초	(2,284,418)	(1,417,766)

퇴직급여 지급액	(143,966)	(65,879)

당기손익인식 총비용	5,128,352	5,571,032

재측정요소	16,628	628,193

기여금 납입액	(3,500,000)	(7,000,000)

기말	(783,404)	(2,284,420)

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	46,633,298	44,639,791

사외적립자산의 공정가치	(47,416,702)	(46,924,211)

합 계	(783,404)	(2,284,420)

21. 반품충당부채

당분기 및 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	15,084,251	14,851,411

증감액	(3,097,752)	232,840

기말잔액	11,986,499	15,084,251

연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

22. 우발부채와 약정사항

(1) 지급보증 당분기말 현 재 연결실체는 서울보증보험으로부터 직원 신원보증과 관 련 하여 1,846,081천 원, IBK기업은행으로부터 매입과 관련하여 300,000천원,신용장 발행과 관련하여 USD 700,000, ㈜KEB하나은행으로부터 신용장 발행과 관련하여 2,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 차입금과 관련하여 (주)신한은행으로부터 USD 2,520,000의 지급보 증을 제공받고 있습니다.

(2) 차입약정한도당분기말 현재 연결실체의 차입약정 한도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구분	금융기관	한도설정액

당좌차월	중소기업은행	22,000,000

시설대출	KDB산업은행	25,000,000

운전자금	10,000,000

수입신용장	중소기업은행 등	USD 7,200,000

JPY126,900,000

무역금융	2,600,000

기업운전일반자금대출	하나은행	1,000,000

시설자금대출	KB국민은행	3,000,000

합계	66,600,000

USD 7,200,000

JPY126,900,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

양도 또는 할인한 매출채권(*)	2,229,733	683,129

(*) 상기 양도 또는 할인한 매출채 권은 상환청구권이 존재하며 , 차입거래로 분류되었습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 주요 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

연결실체가 원고인 소송:

대법원	동국제약(주)	노파르티스 아게	등록무효(특)	50,000	3심 계류 중

서울중앙지방법원	동국제약(주)	제이엠피바이오	상표권침해금지 등 청구	450,000	1심 계류 중

연결실체가 피고인 소송:

특허법원	알보젠코리아	동국제약(주)	특허침해금지	100,000	1심 계류 중

서울중앙지방법원	바이엘 인텔렉쳐 프로퍼티 게엠베하	동국제약(주)	특허침해금지	200,000	1심 계류 중

(5) 당분기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증(담보)과 기타약정의 내역은 다음과 같 습 니다. ① 지멘스 주식회사에 매입채무와 관련하여 금융기관예치금 1,000,000천원,셀루메드 주식회사에 매입채무와 관련하여 금융기관예치금 500,000천원이 질권설정되어있습니다. ② 국 민은 행의 시설자금대출과 관련하여 현대해상화재보험에 가입한 공장화재 보험증권(부보 금액 30,327,000천원) 이 질권설정 되어있습니다. ③ KEB하나은행에 한도대출(당좌차월 및 무역금융)과 수입신용장과 관련하여 정기예금 1,30 0,000천원(담보설정액 1,430,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. ④ 흥국생명보험에 대한 차입금과 관련하여 보유하고 있는 토지를 아시아신탁주식회사를 수탁자로 하여 신탁하였 습니다. 신탁된 토지의 장부가액 은 51,125,690천원 입니다. ⑤ 지배회사는 라 이프밸류업사모투자합자회사와 주주간계약에 의거 (주)동국생명과학 발행주식에 대해 최대주주의 매도청구권, 투자자의 우선매수권, 투자자의 동반매도청구권이 있습니다.

23. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주자본금	22,230,000	22,230,000

우선주자본금	385,210	385,210

합계	22,615,210	22,615,210

(2) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000	80,000,000

주당금액	0.5	0.5

발행주식수	44,460,000	44,460,000

보통주자본금	22,230,000	22,230,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 우선주자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000	80,000,000

주당금액	0.5	0.5

발행주식수	770,420	770,420

우선주자본금	385,210	385,210

(4) 당분기와 전기 중 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	44,460,000	(511,680)	43,948,320	8,892,000	(102,336)	8,789,664

주식분할(*)	-	-	-	35,568,000	(409,344)	35,158,656

기말 발행주식수	44,460,000	(511,680)	43,948,320	44,460,000	(511,680)	43,948,320

(*) 연 결실체는 2020년 7월1일을 이사회결의일로 하여 주식분할을 결정하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

분할후 주당 액면가액	500원(분할전 2,500원)

분할후 보통주식수	44,460,000주(분할전 8,892,000주)

주주총회일	2020년 8월 11일

분할목적	유통주식수 확대

(5) 당분기와 전기 중 우선주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	770,420	-	770,420	154,084	-	154,084

주식분할	-	-	-	616,336	-	616,336

기말 발행주식수	770,420	-	770,420	770,420	-	770,420

24. 자기주식당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전기

취득주식수	장부금액	취득주식수	장부금액

기초잔액	511,680	3,138,426	102,336	3,138,426

주식분할	-	-	409,344	-

기말잔액	511,680	3,138,426	511,680	3,138,426

연결실체는 자기주식의 가격안정화, 무상증자시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부금액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

25. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가잉여금	869,512	869,512

자기주식처분이익	1,245,479	1,245,479

기타자본잉여금	(12,199,531)	(12,393,893)

합계	(10,084,540)	(10,278,902)

26. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	7,662,766	6,857,829

임의적립금	8,241,102	8,241,102

미처분이익잉여금	387,711,715	361,630,248

합계	403,615,583	376,729,179

27. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세	14,299,448	15,964,291

과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	25,199	1,320,443

소계	14,324,647	17,284,734

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	394,896	376,840

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용	3,826	3,263

소계	398,722	380,103

법인세비용	14,723,369	17,664,838

28. 주당이익(1) 기본주당순이익

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	8,484,031,116	34,933,133,459	17,022,997,106	46,913,457,884

가중평균유통보통주식수(*)	43,948,320	43,948,320	43,948,320	43,948,320

기본주당이익	193	795	387	1,067

(*) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 보통주	44,460,000	44,460,000	44,460,000	44,460,000

자기주식	(511,680)	(511,680)	(511,680)	(511,680)

가중평균유통보통주식수	43,948,320	43,948,320	43,948,320	43,948,320

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 및 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치와 분할후 주식수를 고려하여 조정하였습니다.

(2) 희석주당순이익

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	8,484,031,116	34,933,133,459	17,022,997,106	46,913,457,884

가중평균유통보통주식수(*)	44,718,740	44,718,740	44,718,740	44,718,740

기본주당이익	190	781	381	1,049

(*) 당분기와 전분기 중 가중평균희석유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 보통주	44,460,000	44,460,000	44,460,000	44,460,000

자기주식	(511,680)	(511,680)	(511,680)	(511,680)

상환전환우선주	770,420	770,420	770,420	770,420

가중평균유통보통주식수	44,718,740	44,718,740	44,718,740	44,718,740

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 및 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

29. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(21,545,508)	(22,996,087)

원재료와 상품매입액	104,635,505	99,732,833

종업원급여	66,468,147	59,525,104

퇴직급여	5,198,717	4,247,941

복리후생비	3,905,321	3,642,096

감가상각비,무형자산상각비 및 투자부동산감가상각비	12,854,007	11,071,536

세금과공과	1,902,159	1,410,243

여비교통비	5,206,060	4,966,396

수도광열비	5,228,308	4,323,458

광고선전비	45,066,014	38,252,605

연구개발비	9,694,497	7,728,126

소모품비	5,472,467	4,715,347

판매촉진비	4,933,530	6,202,774

지급수수료	15,829,695	13,985,106

판매수수료	62,449,139	56,673,888

외주가공비	53,973,511	48,895,998

기타비용	15,335,752	11,825,679

합계(*)	396,607,321	354,203,044

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비 및 기타비용 중 투자부동산감가상각비를 합한 금액입니다.

30. 판매비와일반관리비당분기 및 전분기 판매비와일반관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	14,486,712	45,022,496	12,859,570	39,499,762

퇴직급여	964,546	3,416,829	888,782	2,677,189

주식보상비용	(275,228)	91,399	499,666	1,456,007

복리후생비	652,581	1,994,965	589,273	1,853,537

여비교통비	1,580,775	5,018,928	1,520,459	4,788,575

통신비	143,565	446,534	152,664	442,579

수도광열비	82,543	382,677	119,912	296,348

세금과공과	132,753	669,618	178,114	549,633

임차료	77,990	230,894	182,816	431,592

감가상각비	1,429,476	3,210,853	763,418	2,283,950

무형자산상각비	28,984	86,215	31,552	82,862

수선유지비	55,577	181,616	61,179	172,137

보험료	50,950	164,501	66,017	171,278

접대비	84,188	224,691	68,569	194,384

광고선전비	15,557,956	45,066,014	13,364,497	38,252,605

연구개발비	7,926,503	18,367,453	4,997,557	14,706,683

포장비	102,207	388,232	187,350	677,427

운반비	2,200,510	6,315,469	1,999,819	4,998,885

차량유지비	26,898	85,706	32,546	86,472

회의비	9,007	28,397	7,588	28,084

교육훈련비	136,660	382,522	130,824	352,229

견본비	373,350	1,082,848	382,886	880,362

도서인쇄비	333,585	1,011,627	250,403	789,344

소모품비	327,093	1,173,787	361,656	1,007,044

판매촉진비	1,770,817	4,933,530	2,111,935	6,202,774

지급수수료	2,778,758	8,679,261	3,409,833	8,894,432

판매수수료	20,702,764	62,449,139	18,818,756	56,673,888

빌딩관리비	82,454	288,346	75,701	258,347

수출비	1,024,360	3,088,091	269,355	970,278

잡비	13,915	55,255	13,968	51,749

합계	72,862,249	214,537,893	64,396,665	189,730,436

31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	57,000	93,000	18,000	54,000

유형자산처분이익	2,678	5,854	3,993	14,601

정부보조금	401,189	589,586	53,023	181,447

기타의대손충당금환입	-	-	35,920	134,567

잡이익	900,995	1,466,026	310,693	1,258,675

합계	1,361,862	2,154,466	421,629	1,643,290

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	76,114	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	17,734

투자부동산감가상각비	2,650	7,950	2,650	7,950

기타의대손상각비	-	-	24,204	24,204

기부금	565,611	2,071,477	372,495	1,954,865

잡손실	3,851	113,715	90,090	113,750

합계	572,112	2,269,256	489,439	2,118,503

32. 금융상품 (1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타금융부채	합계

[금융자산]

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	67,732,560	-	-	67,732,560

금융기관예치금	92,047,125	-	-	92,047,125

매출채권 및 기타수취채권	150,725,212	-	-	150,725,212

합계	310,504,897	-	-	310,504,897

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타금융자산(*)	-	59,898,314	-	59,898,314

합계	-	59,898,314	-	59,898,314

[금융부채]

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	-	-	106,019,781	106,019,781

단기차입금	-	-	15,281,357	15,281,357

장기차입금	-	-	72,351,679	72,351,679

전환상환우선주	-	-	21,725,782	21,725,782

합계	-	-	215,378,599	215,378,599

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	-	11,878,587	11,878,587

합계	11,878,587	11,878,587

(*) 연결실체가 보유한 퇴직연금운용자산은 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타금융부채	합계

[금융자산]

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	54,537,378	-	-	54,537,378

금융기관예치금	121,673,952	-	-	121,673,952

매출채권 및 기타수취채권	145,838,575	-	-	145,838,575

합계	322,049,905	-	-	322,049,905

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타금융자산(*)	-	39,456,339	-	39,456,339

합계	-	39,456,339	-	39,456,339

[금융부채]

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	-	-	95,224,379	95,224,379

단기차입금	-	-	16,411,339	16,411,339

장기차입금	-	-	52,114,817	52,114,817

전환상환우선주	-	-	19,928,213	19,928,213

소계	-	-	183,678,748	183,678,748

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	-	10,488,248	10,488,248

합계	-	-	10,488,248	10,488,248

(*) 연결실체가 보유한 퇴직연금운용자산은 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

기타금융자산(당기손익-공정가치금융자산)	261,778	59,183,733	452,803	59,898,314

파생상품부채	-	11,878,587	-	11,878,587

전기말:

기타금융자산(당기손익-공정가치금융자산)	1,329,015	38,006,717	120,608	39,456,340

파생상품부채	-	10,488,248	-	10,488,248

33. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타금융부채	합계

금융수익:

이자수익	1,887,380	-	-	1,887,380

배당금수익	12,390	-	-	12,390

외환차익	2,638,197	-	-	2,638,197

외화환산이익	1,539,610	-	-	1,539,610

당기손익인식금융자산평가이익	-	260,657	-	260,657

당기손익인식금융자산처분이익	-	617,245	-	617,245

파생상품평가이익	-	527,065	-	527,065

소계	6,077,577	1,404,967	-	7,482,544

금융비용:

이자비용	200,952	-	2,095,181	2,296,133

외환차손	891,026	-	-	891,026

외화환산손실	64,768	-	-	64,768

당기손익인식금융자산평가손실	-	167,647	-	167,647

당기손익인식금융자산처분손실	-	322,588	-	322,588

파생상품평가손실	-	1,390,339	-	1,390,339

소계	1,156,746	1,880,574	2,095,181	5,132,501

합계:

당기손익에 인식된 순금융손익	4,920,831	(475,607)	(2,095,181)	2,350,043

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타금융부채	합계

금융수익:

이자수익	2,091,535	-	-	2,091,535

배당금수익	93,743	-	-	93,743

외환차익	2,051,225	-	-	2,051,225

외화환산이익	340,625	-	-	340,625

당기손익인식금융자산평가이익	-	240,973	-	240,973

당기손익인식금융자산처분이익	-	1,219,410	-	1,219,410

금융보증수익	-	-	1,263	1,263

소계	4,577,128	1,460,383	1,263	6,038,774

금융비용:

이자비용	77,814	-	351,501	429,315

외환차손	564,073	-	-	564,073

외화환산손실	752,171	-	-	752,171

당기손익인식금융자산평가손실	-	75,308	-	75,308

당기손익인식금융자산처분손실	-	155,546	-	155,546

금융보증비용	-	-	629	629

소계	1,394,058	230,854	352,130	1,977,042

합계:

당기손익에 인식된 순금융손익	3,183,070	1,229,529	(350,867)	4,061,732

34. 주식선택권 1) 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다.기업가치의 극대화를 위해 주주총회 결의에 따라 2020년 3월 20일 임원에게 주식선택권을 부여하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 현금결제형 - 가득조건 및 행사 가능시점 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 부여일로부터 2년이 경과한 날부터 3년이 되는 날까지 행사2) 주식기준보상약정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	673,628	-

비용으로 인식한 금액	91,399	673,628

행사	-	-

기말	765,027	673,628

3) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	125,050	16,152	-	-

부여	-	-	125,050	16,152

행사	-	-	-	-

기말	125,050	16,152	125,050	16,152

4) 연결실체는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역

평가기준일 종가	23,100

행사가격	16,152

기대주가변동성	31.02%

무위험이자율	1.75%

공정가치	8,157

35. 전환상환우선주 1) 당분기말 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행일	액면배당율(%)	보장수익율(%)	발행금액	장부금액

2020-06-17	0%	3%	28,500,034	21,725,782

2) 전환상환우선주의 전환권과 상환권을 포함한 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	내역

차입처	라이프밸류업사모투자 합자회사

우선주발행주식수	267,380주

발행일	2020년 06월 17일

존속기간 만료일	발행일로부터 5년 뒤

발행가액	28,500,034,200원

의결권	우선주 1주당 1개의 의결권

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

전환비율의 조정	약정에 따라 전환가액 조정

전환에 관한 사항	주식 발행일 익일부터 존속기간 만료 전일까지 본 계약에 의해 발행된 본건 주식을 전부 또는 일부를 보통주로 전환할 수 있음.

상환에 관한 사항	우선주의 주주는 주식의 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 만기일까지 주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음. 상환금액은 우선주식의 발행가액(투자원금)과 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일 전일까지의 연복리 3.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 함.

주식의 처분제한	이해관계인 및 발행회사는 인수인의 서면에 의한 사전동의가 없는 한 이해관계인 및 발행회사가 소유하는 발행회사 주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 양도, 이전, 매각, 담보제공 기타 일체의 처분을 할 수 없음.

공동매도권	인수인은 이해관계인 및 발행회사가 주식의 처분을 원하는 경우, 이해관계인과 동일한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 권리를 가짐

3) 파생상품부채의 내용전환상환우선주에 부여되어 있는 파생상품부채는 전환권가치와 조기상환청구권가치로서 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전환권가치	조기상환청구권가치	합계

기초	8,297,069	2,191,179	10,488,248

발생	-	-	-

평가	629,145	66,845	695,990

감소	-	-	-

기말	8,926,214	2,258,024	11,184,238

(*)상 기 전환상환우선주 관련 파생부채외에 통화선도관련 파생부채 694,349천원이 있습니다.

36. 현금흐름표 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 자산ㆍ부채변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 손익조정항목

법인세비용	14,723,369	17,664,836

이자비용	2,670,582	429,315

이자수익	(1,887,380)	(2,091,535)

배당금수익	(12,390)	(93,743)

퇴직급여	5,128,352	4,168,689

주식보상비용	91,399	1,456,007

기타장기종업원급여	19,543	16,666

외화환산손실	64,768	752,171

외화환산이익	(1,539,610)	(340,625)

당기손익인식금융자산평가손실	167,647	75,308

당기손익인식금융자산평가이익	(260,657)	(240,973)

당기손익인식금융자산처분손실	322,588	155,546

당기손익인식금융자산처분이익	(617,245)	(1,219,410)

지분법이익	(614,318)	(295,202)

대손상각비(환입)	(19,024)	654,045

파생상품평가손실	1,390,339	-

파생상품평가이익	(527,065)	-

감가상각비	12,759,842	10,977,580

무형자산상각비	86,215	82,862

투자부동산감가상각비	7,950	7,950

유형자산처분손실	197

유형자산처분이익	(5,854)	(14,601)

무형자산처분손실	-	17,734

재고자산평가손실	3,957,005	278,209

정부보조금수익	(589,586)	(181,447)

금융보증수익	-	(1,263)

금융보증비용	-	629

합계	35,316,667	32,258,748

2. 자산·부채 증감

매출채권의 증가	3,042,841	(20,006,108)

미수금의 감소(증가)	(2,358,729)	(1,260,747)

선급금의 감소(증가)	(1,492,942)	(1,354,982)

선급비용의 감소(증가)	(286,564)	(509,235)

재고자산의 감소(증가)	(17,423,740)	(22,651,196)

반환재고회수권의 증가	1,091,585	(218,629)

장기선급금의 감소(증가)	-	(1,004,577)

부가세대급금의 감소(증가)	(998,470)	186,420

매입채무의 증가	(2,600,712)	12,522,307

미지급금의 증가	9,140,931	8,694,647

선수금의 증가(감소)	(344,768)	(14,865)

미지급비용의 증가(감소)	955,486	637,478

예수금의 증가(감소)	(454,292)	(296,496)

부가세예수금의 증가(감소)	(868,210)	327,054

예수보증금의 증가(감소)	(55,000)	4,000

반품충당부채의 증가	(3,097,752)	1,222,337

상여금충당금의 증가	-	1,625,027

퇴직금의 지급	(143,965)	489,927

사외적립자산 납부액	(3,500,000)	(4,000,000)

합계	(19,394,301)	(25,607,638)

37. 영업부문 (1) 보고부문연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

- 제약: 의약품과 의약부외품 등의 제조 및 판매업

- 부동산개발 : 집합투자기구

① 당분기와 전기 중 연결실체의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

제약	부동산개발	총계	제약	부동산개발	총계

외부수익	463,032,293	-	463,032,293	610,065,846	-	610,065,846

부문수익	463,032,293	-	463,032,293	610,065,846	-	610,065,846

법인세차감전 부문수익	54,205,928	(187,220)	54,018,708	80,374,495	(250,836)	80,123,659

보고부문 당기순이익	39,482,559	(187,220)	39,295,339	58,224,210	(250,836)	57,973,374

보고부문 자산 총액	694,345,160	69,868,116	764,213,276	650,732,314	61,680,939	712,413,253

보고부문 부채 총액	200,196,108	19,039,566	219,235,674	188,003,646	9,468,456	197,472,102

② 보고부문의 정보에서 연결재무제표 상 재무정보로의 조정내역은 다음과 같습니 다.

- 수익 및 법인세차감전 순이익으로의 조정내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

보고부문의 총수익	463,032,293	610,065,846

부문간 수익 제거	(19,361,272)	(50,962,386)

수익	443,671,021	559,103,460

보고부문들의 법인세차감전손익 총계	54,018,708	80,123,659

부문간 손익 제거 등	(4,242,484)	(92,884)

법인세차감전순이익	49,776,224	80,030,775

- 자산, 부채 합계로의 조정내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

보고부문	연결조정	합계	보고부문	연결조정	합계

자산	764,213,276	(48,562,238)	715,651,038	712,413,253	(49,247,797)	663,165,456

부채	219,235,674	33,424,338	252,660,012	197,472,102	29,887,370	227,359,472

(2) 당분기와 전기의 지역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

국내매출	386,737,465	497,125,275

해외매출	56,933,555	61,978,184

합계	443,671,020	559,103,459

당분기와 전기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 존재하지 않습니다.