동국제약 사업보고서 (2025.12)
4. 유동성 및 자금조달과 지출

가. 유동성 (단위 : %)

구분	산식	2024년	2025년

유동비율	유동자산 / 유동부채 × 100	202.0	211.4

부채비율	부채총계 / 자기자본 × 100	40.4	39.2

차입금 의존도	차입금 / 총자산 × 100	8.5	7.2

나. 자금조달과 지출당사의 차입금 총액은 76,240백만원으로 단기차입금 55,385백만원과 장기차입금 20,854백만원이며, 시설투자등의 투자규모는 영업이익 한도 내에서 내실있게 이루어 지고 있습니다.1.차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동부채:

단기차입금	31,044,000	46,744,000

유동성장기부채	21,046,933	2,226,933

유동성리스부채	3,294,496	3,088,813

소계	55,385,429	52,059,746

비유동부채:

장기차입금	15,686,900	22,903,833

리스부채	5,167,285	5,723,371

소계	20,854,185	28,627,204

합계	76,239,614	80,686,950

(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당기말	전기말

유동부채:

기업은행	당좌차월	-	-	-	1,000,000

국민은행	운전자금	3.84	2026년	10,000,000	14,000,000

국민은행	무역금융	4.27~4.38	2026년	1,000,000	-

KDB산업은행	산업운영자금대출	-	-	-	5,000,000

KDB산업은행	기업시설자금대출	3.31	2026년	10,000,000	10,000,000

기업은행	기업시설자금대출	-	-	-	10,000,000

농협은행	단기회전대출	3.74	2026년	1,300,000	-

농협은행	단기회전대출	3.74	2026년	2,000,000	-

기업은행	단기회전대출	-	-	-	2,000,000

하나은행	운전자금	2.97	2026년	480,000	480,000

하나은행	시설자금	3.08	2026년	1,264,000	1,264,000

국민은행	일반자금대출	2.76	2026년	1,000,000	1,000,000

국민은행	일반자금대출	2.73	2026년	2,000,000	2,000,000

신한은행	일반자금대출	2.40~2.97	2026년	2,000,000	-

신한은행	일반자금대출	2.95	2026년	1,830,000	-

리스부채	2.55~6.93	2026년	3,294,496	3,088,814

유동성장기부채	2026년	19,216,933	2,226,933

유동 합계	55,385,429	52,059,747

비유동부채:

국민은행	시설자금대출	2.60	2026년	18,320,000	18,320,000

국민은행	시설자금대출	2.60	2027년	4,083,833	4,480,767

KDB산업은행	기업시설자금대출	2.24	2028년	12,000,000	-

신한은행	일반자금대출	-	-	-	1,830,000

신한은행	일반자금대출	1.95	2026년	500,000	500,000

리스부채	2.55~6.58	2028년	5,167,284	5,723,371

유동성대체	(19,216,933)	(2,226,933)

비유동 합계	20,854,184	28,627,205

합계	76,239,612	80,686,951

(3) 당기 중 신규로 발행하거나 상환한 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이자율(%)	액면금액	장부금액	만기

신규 발행:

기업시설자금대출	2.24	12,000,000	12,000,000	2028년

수출채권 할인(*)	1.50	164,329	164,329	-

일반기업자금회전대출	5.12	14,877,000	14,877,000	2025년

국민은행 무역금융	4.38	3,000,000	3,000,000	2026년

국민은행 무역금융	4.27	1,900,000	1,900,000	2026년

국민은행 운전자금대출	4.27	800,000	800,000	2026년

일반기업자금회전대출	3.74	3,300,000	3,300,000	2026년

국민은행	2.76	1,000,000	1,000,000	2026년

국민은행	2.73	2,000,000	2,000,000	2025년

신한은행	2.62	1,000,000	1,000,000	2026년

신한은행	2.40	1,000,000	1,000,000	2026년

합계	41,041,329	41,041,329

상환:

기업시설자금대출	3.72	10,000,000	10,000,000	2025년

수출채권 할인(*)	1.50	164,329	164,329	-

중소기업은행 당좌대출	5.25	1,000,000	1,000,000	2025년

일반기업자금회전대출	5.12	14,877,000	14,877,000	2025년

일반기업자금회전대출	5.40	2,000,000	2,000,000	2025년

국민은행 무역금융	4.38	2,300,000	2,300,000	2025년

국민은행 무역금융	4.27	1,400,000	1,400,000	2025년

국민은행 무역금융	4.27	1,000,000	1,000,000	2025년

운전자금대출	4.50	4,000,000	4,000,000	2025년

산업운영자금대출	4.75	5,000,000	5,000,000	2025년

국민은행 시설자금대출	2.60	396,933	396,933	2025년

국민은행	3.01	1,000,000	1,000,000	2025년

신한은행	2.92	1,000,000	1,000,000	2025년

신한은행	1.95~3.81	1,000,000	1,000,000	2025년

합계	45,138,261	45,138,262

(*) 만기가 미도래한 매출채권의 할인은 연결실체가 상환의무를 부담하고 있으므로 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	8,812,183	3,996,893

- 리스부채의 증가	3,314,396	7,596,923

- 이자비용	346,977	467,462

- 리스부채의 상환	(3,903,489)	(3,524,367)

- 리스부채의 감소	(108,286)	-

- 연결범위 변동	-	275,274

기말	8,461,781	8,812,184

(5) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년 미만	3,371,435	3,294,496	3,096,405	3,088,813

2년 이하	2,984,872	2,834,354	2,330,986	2,197,697

2년 초과	2,661,389	2,332,931	4,424,439	3,525,674

합 계	9,017,696	8,461,781	9,851,830	8,812,184