동국제약 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

2021년 03월 31일 현재
동국제약주식회사 및 그 종속기업

1. 지배기업의 개요동국제약주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1968년 10월 15일 설립되어 의약품 제조판매 및 수입판매, 주사제 제조판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로에 위치하고 있으며, 공장은 충북 진천군 광혜원면에 위치하고 있습니다. 당사는 2007년 5월 25일에 코스닥시장 상장 승인을 받아 2007년 5월 29일부터 매매가 시작되었습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 22,615백만원이며, 주요 주주는 권기범 외 특수관계자로 48.47% 의 지분 을 소유하고 있습니다. 종속기업 현황은 주석 5 에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준연결실체의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되는 요약중간재무제표이며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용요약중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위 험회피문서화가 가능하도록 허용함.- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별 도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항은 연결기업의 요약중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결실체는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다. 4. 위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 종속기업 및 관계기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소유지분율(%)	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동

당분기말	전기말

동국생명과학(주)	56.11	56.11	대한민국	3월 31일	조영제및의료기기

멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사	28.57	28.57	대한민국	3월 31일	부동산 개발

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	동국생명과학(주)	멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사

당분기	전기	당분기	전기

자산	유동자산	80,820,966	86,815,598	232,667	826,301

비유동자산	40,879,024	34,181,260	61,921,852	60,854,639

합계	121,699,990	120,996,858	62,154,519	61,680,940

부채	유동부채	65,082,199	65,413,530	492,163	468,456

비유동부채	1,479,999	1,132,514	10,000,000	9,000,000

합계	66,562,198	66,546,044	10,492,163	9,468,456

손익	수익	25,812,862	109,582,548	-	-

당기순이익	695,004	4,454,913	(61,717)	(250,836)

총포괄손익	721,009	4,480,919	(61,717)	(250,836)

현금흐름	영업활동으로 인한 현금흐름	(4,849,847)	1,280,656	192,618	53,865

투자활동으로 인한 현금흐름	(3,193,603)	(16,413,157)	(467,163)	(6,235,703)

재무활동으로 인한 현금흐름	(110,545)	27,445,662	443,690	5,524,801

현금및현금성자산의 순증감	(8,153,995)	12,613,161	169,145	(657,037)

(4) 비지배지분 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.① 당분기말과 전기말 현재 비지배지분 현황

종속기업명	비지배지분의 소유지분율 (%)	주된 사업장

당분기말	전기말

동국생명과학(주)	43.89	43.89	대한민국

멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사	-	-	대한민국

② 당분기말과 전기말 현재 비지배지분의 몫과 비지배지분에 지급한 배당금 현황ⅰ) 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	비지배지분에배분된 순이익	누적 비지배지분	비지배지분에지급한 배당금

동국생명과학(주)	305,069	24,739,217	-

ⅱ) 전기

(단위: 천원)

종속기업명	비지배지분에배분된 당기순이익	누적 비지배지분	비지배지분에지급한 배당금

동국생명과학(주)	1,955,465	24,437,671	-

(5) 종속기업에 대한 유의적인 제약① 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.② 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

(6) 관계기업① 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	소재지	주요영업활동	사용재무제표일	당분기	전기

소유지분율	순자산	장부금액	소유지분율	순자산	장부금액

디티알비전사모투자합자회사	대한민국	투자업	3월 31일	26.36%	5,496,609	1,043,601	26.36%	5,618,485	1,059,440

디케이메디비젼(*1)	대한민국	렌즈 제조 및 판매	3월 31일	11.55%	4,740,869	547,668	11.55%	4,750,872	555,980

마그나인베스트먼트	대한민국	투자자문업	3월 31일	26.15%	24,952,560	6,526,052	26.15%	24,407,204	6,383,420

합계	8,117,321	7,998,840

(* 1)간접지분율을 고려하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. ② 당분기와 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	디티알비전사모투자합자회사	디케이메디비젼	마그나인베스트먼트

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

자산	유동자산	47,277	168,485	3,844,472	3,560,080	1,255,846	1,289,209

비유동자산	5,450,000	5,450,000	4,142,586	4,201,284	26,300,241	24,638,307

합계	5,497,277	5,618,485	7,987,058	7,761,364	27,556,087	25,927,516

부채	유동부채	668	-	2,199,342	2,232,121	2,603,527	1,520,312

비유동부채	-	-	1,046,847	778,371	-	-

합계	668	-	3,246,189	3,010,492	2,603,527	1,520,312

손익	수익	4,014	19,114	1,153,288	4,711,969	1,318,139	5,421,755

당기순이익	(20,455)	17,306	(96,271)	(47,705)	456,694	1,759,804

총포괄손익	(20,455)	17,306	(96,271)	(47,705)	456,694	1,759,804

③ 당분기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.ⅰ) 당분기

(단위: 천원)

피투자회사명	당분기

취득금액	기초금액	당기증가	지분법이익	지분법자본변동	기말금액

디티알비전사모투자합자회사	1,450,000	1,059,440	-	(15,839)	-	1,043,601

디케이메디비젼	4,293,736	555,980	-	(8,312)	-	547,668

마그나인베스트먼트	4,195,418	6,383,420	-	119,443	23,189	6,526,052

합계	9,939,154	7,998,840	-	95,292	23,189	8,117,321

ⅱ) 전기

(단위: 천원)

피투자회사명	당기

취득금액	기초금액	당기증가	지분법이익	지분법자본변동	기말금액

디티알비전사모투자합자회사	1,450,000	1,054,878	-	4,562	-	1,059,440

디케이메디비젼	4,293,736	561,490	-	(5,510)	-	555,980

마그나인베스트먼트	4,195,418	4,786,396	1,000,000	452,573	144,452	6,383,420

합계	9,939,154	6,402,764	1,000,000	451,624	144,452	7,998,840

6. 사용이 제한된 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

금융기관예치금(유동자산)	2,108,500	2,105,000	질권설정

금융기관예치금(비유동자산)	5,000	5,000	당좌개설보증금

합계	2,113,500	2,110,000

7. 매출채권

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	128,984,582	125,512,377

대손충당금	(2,790,570)	(2,837,171)

순 장부금액	126,194,012	122,675,206

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,837,172	1,121,883

대손상각비(대손충당금환입)	(46,602)	1,752,207

매출채권 제각 등	-	(36,919)

기말금액	2,790,570	2,837,171

8. 기타수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타	미수금	11,729,341	-	11,943,654	-

대손충당금	(12,212)	-	(12,212)	-

미수수익	808,569	-	814,036	-

부가세대급금	642,091	-	-	-

단기대여금	1,536,390	-	1,562,690	-

장기대여금	-	8,258,000	-	8,258,000

대손충당금	-	(2,258,000)	-	(2,258,000)

보증금	-	2,864,172	-	2,855,202

합계	14,704,179	8,864,172	14,308,168	8,855,202

(2) 당분기와 전기 중 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,270,212	163,605

기타의대손상각비전입(환입)	-	2,106,607

기말금액	2,270,212	2,270,212

9. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	352,311	41,711,503	42,063,814	1,329,015	38,127,324	39,456,339

퇴직연금운용자산	-	2,018,163	2,018,163	-	2,738,566	2,738,566

합계	352,311	43,729,666	44,081,977	1,329,015	40,865,890	42,194,905

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산① 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손익	장부금액 (공정가치)

기초가액	당기평가액	기말잔액

[시장성 있는 지분증권]

상장주식	422,391	-	(70,081)	(70,081)	352,310

소계	422,391	-	(70,081)	(70,081)	352,310

[시장성 없는 지분증권]

(주)바이오에이지	100,000	(100,000)	-	(100,000)	-

한국제약협동조합	17,800	-	-	-	17,800

에이티지씨	3,000,300	6,059,476	-	6,059,476	9,059,776

오토파지사이언스	499,875	355,869	-	355,869	855,744

라싸디벨로프먼트	500,000	54,341	-	54,341	554,341

에스바이오메딕스	1,000,008	(974,388)	-	(974,388)	25,620

티에스바이오	549,170	(127,392)	-	(127,392)	421,778

위즈도메인	250,000	-	-	-	250,000

메티메디제약	1,000,156	972,327	-	972,327	1,972,483

소계	6,917,309	6,240,233	-	6,240,233	13,157,542

[시장성 없는 채무증권]

나노포커스	300,000	19,682	-	19,682	319,682

비질런트바이오사이언스	584,285	91,320	-	91,320	675,605

넥스모스	507,000	(5)	-	(5)	506,995

지엘팜텍	500,000	387,896	-	387,896	887,896

와이제이게임즈	1,000,000	58,166	-	58,166	1,058,166

한창	1,000,000	186,902	-	186,902	1,186,902

멜라니스	1,000,000	203,373	-	203,373	1,203,373

기타	206,091	-	-	-	206,091

소계	5,097,376	947,334	-	947,334	6,044,710

[수익증권]

플루터스트리니티코스메틱제1호	1,520,000	465,000	-	465,000	1,985,000

헬스케어성장지원펀드 1차	879,090	-	-	-	879,090

헬스케어성장지원펀드 2차	2,688,478	-	-	-	2,688,478

라이프밸류업사모투자합자회사	6,900,000	-	-	-	6,900,000

알펜루트다뉴브 사모투자신탁 제1호	804,047	166,650	(1,013)	165,637	969,684

디에스 전문투자형사모투자신탁	1,000,000	(91,654)	36,584	(55,070)	944,930

한국투자삼성그룹증권자투자1호	780,198	161,084	8,079	169,163	949,361

KB 금융조건부채권	1,500,000	7,301	(207)	7,094	1,507,094

헬스케어성장지원창업벤처전문사모투자합자회사	1,194,879	-	-	-	1,194,879

야나두 펀드	1,000,000	-	-	-	1,000,000

미래에셋 Innovative Growth 투자조합 출자	500,000	-	-	-	500,000

코넥스 하이일드 증권	1,984,127	-	14,181	14,181	1,998,308

현대 인베스트먼트 ABL 전문투자형 사모 특별자산펀드 8호	1,000,000	-	(7,572)	(7,572)	992,428

소계	21,750,819	708,381	50,052	758,433	22,509,252

합계	34,187,895	7,895,948	(20,029)	7,875,919	42,063,814

② 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손익	장부금액 (공정가치)

기초가액	당기평가액	기말잔액

[시장성 있는 지분증권]

상장주식	1,132,311	-	196,704	196,704	1,329,015

소계	1,132,311	-	196,704	196,704	1,329,015

[시장성 없는 지분증권]

(주)바이오에이지	100,000	(100,000)	-	(100,000)	-

한국제약협동조합	17,800	-	-	-	17,800

에이티지씨	3,000,300	6,015,163	44,313	6,059,476	9,059,776

오토파지사이언스	499,875	323,563	32,306	355,869	855,744

라싸디벨로프먼트	500,000	29,138	25,203	54,341	554,341

에스바이오메딕스	1,000,008	(527,629)	(446,759)	(974,388)	25,620

티에스바이오	248,000	4,224	(131,615)	(127,391)	120,607

메티메디제약	1,000,156	395,924	576,403	972,327	1,972,483

소계	6,366,139	6,140,383	99,851	6,240,234	12,606,371

[시장성 없는 채무증권]

티에스바이오	300,000	36,448	(35,278)	1,170	301,170

나노포커스	300,000	52,552	(32,870)	19,682	319,682

비질런트바이오사이언스	584,285	65,727	25,593	91,320	675,605

넥스모스	507,000	42,044	(42,049)	(5)	506,995

지엘팜텍	500,000	-	387,896	387,896	887,896

와이제이게임즈	1,000,000	-	58,166	58,166	1,058,166

한창	1,000,000	-	186,902	186,902	1,186,902

멜라니스	1,000,000	394,118	(190,745)	203,373	1,203,373

기타	206,091	-	-	-	206,091

소계	5,397,376	590,889	357,615	948,504	6,345,880

[수익증권]

플루터스트리니티코스메틱제1호	1,520,000	465,000	-	465,000	1,985,000

헬스케어성장지원펀드 1차	879,090	-	-	-	879,090

헬스케어성장지원펀드 2차	2,688,478	-	-	-	2,688,478

라이프밸류업사모투자합자회사	6,900,000	-	-	-	6,900,000

알펜루트다뉴브 사모투자신탁 제1호	804,047	185,163	(18,513)	166,650	970,697

디에스 전문투자형사모투자신탁	1,000,000	(24,416)	(67,238)	(91,654)	908,346

한국투자삼성그룹증권자투자1호	780,198	-	161,084	161,084	941,282

KB 금융조건부채권	1,500,000	-	7,301	7,301	1,507,301

헬스케어성장지원창업벤처전문사모투자합자회사	1,194,879	-	-	-	1,194,879

야나두 펀드	1,000,000	-	-	-	1,000,000

미래에셋 Innovative Growth 투자조합 출자	200,000	-	-	-	200,000

소계	18,466,692	625,747	82,634	708,381	19,175,073

합계	31,362,518	7,357,019	736,804	8,093,823	39,456,339

③ 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 장부금액	39,456,339	29,719,085

취득	3,898,517	19,728,839

평가손익	(20,028)	658,383

처분	(1,271,014)	(10,649,968)

기말 장부금액	42,063,814	39,456,339

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	34,125,237	31,248,185

평가충당금	(1,307,802)	(1,022,888)

상품	12,698,702	11,520,257

평가충당금	(1,969,736)	(1,168,209)

재공품	20,152,660	13,792,477

평가충당금	(1,065,900)	(845,220)

원재료	20,689,689	21,503,899

평가충당금	(129,330)	(146,854)

저장품	4,931,662	3,991,267

평가충당금	(33,838)	(49,794)

미착품	195,830	225,337

합계	88,287,174	79,048,457

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	1,307,121	143,426

재고자산평가손실환입	(33,480)	(540,168)

11. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

선급금	5,903,082	330,000	2,192,838	330,000

대손충당금	(5,922)	-	(5,922)	-

선급비용	2,075,937	-	1,723,469	-

반환재고회수권	2,474,676	25,907	2,529,686	20,601

합계	10,447,773	355,907	6,440,071	350,601

12. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	정부보조금	실험설비	정부보조금	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	82,085,842	39,119,518	9,259,287	4,056,153	98,565,953	1,369,655	25,003,355	(96,071)	14,039,103	(1,230,080)	36,870,888	257,925,668

취득금액	-	576,082	-	-	77,500	-	847,748	-	82,560	-	9,656,768	11,240,658

처분금액	-	-	-	(27,990)	-	-	-	-	-	-	-	(27,990)

대체	-	-	-	-	-	-	200,150	-	-	-	(200,150)	-

기타증감(*)	-	(1,762)	-	-	-	187,361	-	-	-	-	-	185,599

기말금액	82,085,842	39,693,838	9,259,287	4,028,163	98,643,453	1,557,016	26,051,252	(96,071)	14,121,663	(1,230,080)	46,327,506	269,323,935

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(15,156,736)	(3,819,124)	(1,553,311)	(63,238,602)	(703,600)	(18,991,385)	74,055	(11,917,507)	1,230,066	-	(114,076,144)

감가상각비	-	(778,652)	(76,695)	(44,150)	(1,963,516)	(92,957)	(658,222)	6,004	(286,215)	-	-	(3,894,403)

처분금액	-	-	-	27,985	-	-	-	-	-	-	-	27,985

기타증감(*)	-	88,213	-	-	-	46,819	-	-	-	-	-	135,032

기말금액	-	(15,847,175)	(3,895,819)	(1,569,476)	(65,202,118)	(749,738)	(19,649,607)	80,059	(12,203,722)	1,230,066	-	(117,807,530)

장부금액:

기초금액	82,085,842	23,962,783	5,440,163	2,502,842	35,327,351	666,056	6,011,970	(22,016)	2,121,596	(14)	36,870,888	194,967,459

기말금액	82,085,842	23,846,664	5,363,468	2,458,687	33,441,335	807,278	6,401,645	(16,012)	1,917,941	(14)	46,327,506	202,634,340

(*) 기타증감은 기업회계기준서 제1116호를 도입함에 따라 발생한 사용권자산금액과 사용권자산 상각, 중도해지로 인하여 발생한 금액입니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	정부보조금	실험설비	정부보조금	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	74,320,136	35,351,924	8,984,287	4,056,153	87,991,483	1,001,535	20,690,788	(96,071)	13,155,209	(1,230,080)	13,700,304	257,925,668

취득금액	-	-	165,000	-	3,864,742	21,541	2,511,295	-	581,195	-	40,147,705	47,291,478

처분금액	-	-	-	-	(170,579)	(21,541)	(65,000)	-	(52,137)	-	-	(309,257)

대체	7,765,706	-	110,000	-	6,880,307	-	1,866,272	-	354,836	-	(16,977,121)	-

기타증감(*)	-	3,767,594	-	-	-	368,120	-	-	-	-	-	4,135,714

기말금액	82,085,842	39,119,518	9,259,287	4,056,153	98,565,953	1,369,655	25,003,355	(96,071)	14,039,103	(1,230,080)	36,870,888	309,043,603

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(12,516,709)	(3,517,761)	(1,376,712)	(55,704,828)	(463,898)	(16,720,743)	50,037	(10,830,786)	1,230,066	-	(99,851,334)

감가상각비	-	(2,796,126)	(301,363)	(176,599)	(7,704,348)	(230,326)	(2,338,786)	24,018	(1,138,856)	-	-	(14,662,386)

처분금액	-	8,486	-	-	170,574	(61,212)	68,144	-	52,135	-	-	238,127

기타증감(*)	-	147,613	-	-	-	51,836	-	-	-	-	-	199,449

기말금액	-	(15,156,736)	(3,819,124)	(1,553,311)	(63,238,602)	(703,600)	(18,991,385)	74,055	(11,917,507)	1,230,066	-	(114,076,144)

장부금액:

기초금액	74,320,136	22,835,215	5,466,526	2,679,441	32,286,655	537,637	3,970,045	(46,034)	2,324,423	(14)	13,700,304	158,074,334

기말금액	82,085,842	23,962,782	5,440,163	2,502,842	35,327,351	666,055	6,011,970	(22,016)	2,121,596	(14)	36,870,888	194,967,459

(*) 기타증감은 기업회계기준서 제1116호를 도입함에 따라 발생한 사용권자산금액과 사용권자산 상각, 중도해지로 인하여 발생한 금액입니다.

(3) 건설중인자산 연결실체는 건물 등을 취득하기 위 하 여 당분기 및 전 기 중 각 각 9,656,765 천원 및 40,147,705천원을 지출하였습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	10,980,866	31,448,000	당좌차월 등	8,570,900	중소기업은행 등

건물 등	15,244,048

합계	26,224,914	31,448,000	8,570,900

(5) 당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	부보금액	보험회사

화재보험	유형자산 등	107,571,100	삼성화재해상보험(주) 등

가스사고배상책임보험	4,940,000	현대해상화재보험주식회사

연결실체는 상기 보험 이외에 영업배상보험, 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	시설이용권	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	4,455,681	426,484	3,740,189	8,622,354

취득금액	-	-	130,000	130,000

처분금액	-	-	-	-

기말금액	4,455,681	426,484	3,870,189	8,752,354

상각누계액:

기초금액	-	(227,429)	(1,095,669)	(1,323,098)

무형자산상각비	-	(5,703)	(22,634)	(28,337)

기말금액	-	(233,132)	(1,118,303)	(1,351,435)

장부금액:

기초금액	4,455,681	199,055	2,644,520	7,299,256

기말금액	4,455,681	193,352	2,751,886	7,400,919

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	시설이용권	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	4,061,175	228,373	1,162,888	5,452,436

취득금액	512,240	198,111	2,577,301	3,287,652

처분금액	(117,734)	-	-	(117,734)

기말금액	4,455,681	426,484	3,740,189	8,622,354

상각누계액:

기초금액	-	(212,873)	(995,815)	(1,208,688)

무형자산상각비	-	(14,556)	(99,854)	(114,410)

기말금액	-	(227,429)	(1,095,669)	(1,323,098)

장부금액:

기초금액	4,061,175	15,500	167,073	4,243,748

기말금액	4,455,681	199,055	2,644,520	7,299,256

(3) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연 구 개 발비 는 4,765,454천원 과 4,746,826천 원 이며 모 두 판매비 와일반관리비로 계상되었습니다.

14. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

기말금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(215,174)	(22,849)	(238,023)

감가상각비	-	(2,650)	-	(2,650)

기말금액	-	(217,824)	(22,849)	(240,673)

장부금액:

기초금액	769,108	102,814	-	871,922

기말금액	769,108	100,164	-	869,272

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

기말금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(204,574)	(22,849)	(227,423)

감가상각비	-	(10,600)	-	(10,600)

기말금액	-	(215,174)	(22,849)	(238,023)

장부금액:

기초금액	769,108	113,414	-	882,522

기말금액	769,108	102,814	-	871,922

(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

임대수익	18,000	18,000

기타비용:

투자부동산감가상각비	(2,650)	(2,650)

순손익	15,350	15,350

15. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속관계당분기말 현재 연결실체의 종속기업 및 종속기업의 상위지배기업, 관계기업은 다음과 같습니다.

구분	상위지배기업	소유지분율

관계기업	디티알사모비전합자회사	-	26.36%

디케이메디비젼(주)	-	11.55%

마그나인베스트먼트	-	26.15%

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	-	-

임직원	-	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	미지급금

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	8,055,089

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	미지급금

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	8,754,857

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 자금거래의 내용은 다음과 같습니다.① 특수관계자 대여금

(단위:천원)

구 분	채 무 자	관 계	당분기말	전기말

단기대여금	임직원	기타	336,390	362,690

② 거래내역

(단위:천원)

구 분	거 래 내 용	당분기	전기

장기대여금	회수	26,300	40,500

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	201,256	176,475

퇴직원가	17,831	17,555

합계	219,087	194,030

연결실체의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

16. 정부보조금

연결실체는 치료제 등의 개발 관련하여 보건복지부 등과 개발 협약을 체결하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 개발사업과 관련하여 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	협약기관	총수령액	상환의무 있는정부보조금	기타의 정부보조금

난청	한국산업기술평가관리원	30,864	6,173	24,691

농림PMS	농림수산식품부	511	102	409

구강점막	한국산업기술평가관리원	42,301	8,460	33,841

합계	73,676	14,735	58,941

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	협약기관	총수령액	상환의무 있는정부보조금	기타의 정부보조금

난청	한국산업기술평가관리원	53,940	17,447	36,493

알렌드로	한국산업기술평가관리원	106,661	-	106,661

농림PMS	농림수산식품부	49,054	9,811	39,243

항알러지	한국한의학연구원	20,000	-	20,000

구강점막	한국산업기술평가관리원	94,325	21,784	72,541

합계	323,980	49,042	274,938

17. 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타	미지급금	61,738,383	1,355,567	58,823,418	1,340,832

미지급비용	2,377,039	860,536	2,086,850	673,628

미지급배당금	8,437,483	-	-	-

예수금	1,253,582	-	1,669,610	-

부가세예수금	2,552,585	-	3,176,810	-

예수보증금	-	900,000	-	930,000

합계	76,359,072	3,116,103	65,756,688	2,944,460

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금	14,335,872	13,854,030

유동성리스부채	2,314,372	2,557,310

유동 합계	16,650,244	16,411,340

비유동부채:

장기차입금	50,000,000	49,000,000

리스부채	2,891,043	3,114,817

비유동 합계	52,891,043	52,114,817

합계	69,541,287	68,526,157

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동부채:

(주)신한은행	운전자금	3.85	2021년	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	수출채권할인 등	1.50~6.81	2021년	1,164,972	683,129

KEB하나은행	무역금융	2.89	2021년	600,000	600,000

KEB하나은행	무역금융	2.51	2021년	1,000,000	1,000,000

KB국민은행	시설자금대출	1.98	2021년	8,570,900	8,570,900

리스부채	-	2.55~3.56	2021년	2,314,372	2,557,311

유동 합계	16,650,244	16,411,340

비유동부채:

흥국생명보험	공사대출	3.95	2022년	10,000,000	9,000,000

기타(*)	부동산 개발	3.90	2026년	40,000,000	40,000,000

리스부채	-	2.55~3.56	2023년	2,891,043	3,114,817

비유동 합계	52,891,043	52,114,817

합계	69,541,287	68,526,157

(*) 멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사의 존속기간이 정해져 있어 청산을 통제할 수 없으므로 관련 비지배지분(멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사 1종 지분증권)을 차입금으로 분류하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년 이내	2,309,087	2,314,372	2,589,269	2,557,310

1년 초과	3,058,411	2,891,043	3,355,395	3,114,817

합 계	5,367,498	5,205,415	5,944,664	5,672,127

19. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	707,008	1,347,179

선수수익	6,416	835

합계	713,424	1,348,014

20. 종업원급여

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여부채의 변동:

기초	(2,284,420)	(1,417,766)

퇴직급여 지급액	416,491	(65,879)

당기손익인식 총비용	1,655,689	5,571,032

재측정요소	3,915	628,193

기여금 납입액	(1,000,000)	(7,000,000)

기말	(1,208,325)	(2,284,420)

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	45,776,827	44,639,791

사외적립자산의 공정가치	(46,985,152)	(46,924,211)

합 계	(1,208,324)	(2,284,420)

21. 반품충당부채

당분기 및 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	15,084,251	14,851,411

증감액	(191,579)	232,840

기말잔액	14,892,673	15,084,251

연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

22. 우발부채와 약정사항

(1) 지급보증 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 직원 신원보증과 관련하여 1,075,378천 원, IBK기업은행으로부터 매입과 관련하여 150,000천원,신용장 발행과 관련하여 USD 700,000, ㈜KEB하나은행으로부터 신용장 발행과 관련하여 2,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 차입금과 관련하여 (주)신한은행으로부터 USD 2,520,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 차입약정한도당분기말 현재 연결실체의 차입약정 한도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구분	금융기관	한도설정액

당좌차월	중소기업은행	22,000,000

수입신용장	중소기업은행 등	USD 7,200,000

JPY126,900,000

무역금융	4,100,000

기업운전일반자금대출	하나은행	1,000,000

시설자금대출	KB국민은행	8,570,900

합계	35,670,900

USD 7,200,000

JPY126,900,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

양도 또는 할인한 매출채권(*)	1,164,972	683,129

(*) 상기 양도 또는 할인한 매출채 권은 상환청구권이 존재하며 , 차입거래로 분류되었습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 주요 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

연결실체가 원고인 소송:

대법원	동국제약(주)	노파르티스 아게	등록무효(특)	50,000	3심 계류 중

서울중앙지방법원	동국제약(주)	제이엠피바이오	상표권침해금지 등 청구	450,000	1심 계류 중

연결실체가 피고인 소송:

특허법원	알보젠코리아	동국제약(주)	특허침해금지	100,000	1심 계류 중

서울중앙지방법원	바이엘 인텔렉쳐 프로퍼티 게엠베하	동국제약(주)	특허침해금지	200,000	1심 계류 중

(5) 당분기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증(담보)과 기타약정의 내역은 다음과 같습 니다. ① 셀루메드 주식회사에 매입채무와 관련하여 금융기관예치금 500,000천원이 질권설정되어있습니다. ② 국민은행의 시설자금대출과 관련하여 현대해상화재보험에 가입한 공장화재 보험증권(부보금액 27,827,000천원)이 질권설정 되어있습니다. ③ KEB하나은행에 한도대출(당좌차월 및 무역금융)과 수입신용장과 관련하여 정기예금 1,30 0,000천원(담보설정액 1,430,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. ④ 흥국생명보험에 대한 차입금과 관련하여 보유하고 있는 토지를 아시아신탁주식회사를 수탁자로 하여 신탁하였습니다. 신탁된 토지의 장부가액 은 51,125,690천원 입니다. ⑤ 지배회사는 라 이프밸류업사모투자합자회사와 주주간계약에 의거 (주)동국생명과학 발행주식에 대해 최대주주의 매도청구권, 투자자의 우선매수권, 투자자의 동반매도청구권이 있습니다.

23. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주자본금	22,230,000	22,230,000

우선주자본금	385,210	385,210

합계	22,615,210	22,615,210

(2) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000	80,000,000

주당금액	0.5	0.5

발행주식수	44,460,000	44,460,000

보통주자본금	22,230,000	22,230,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 우선주자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000	80,000,000

주당금액	0.5	0.5

발행주식수	770,420	770,420

우선주자본금	385,210	385,210

(4) 당분기와 전기 중 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	44,460,000	(511,680)	43,948,320	8,892,000	(102,336)	8,789,664

주식분할(*)	-	-	-	35,568,000	(409,344)	35,158,656

기말 발행주식수	44,460,000	(511,680)	43,948,320	44,460,000	(511,680)	43,948,320

(*) 연 결실체는 2020년 7월1일을 이사회결의일로 하여 주식분할을 결정하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

분할후 주당 액면가액	500원(분할전 2,500원)

분할후 보통주식수	44,460,000주(분할전 8,892,000주)

주주총회일	2020년 8월 11일

분할목적	유통주식수 확대

(5) 당분기와 전기 중 우선주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	770,420	-	770,420	154,084	-	154,084

주식분할	-	-	-	616,336	-	616,336

기말 발행주식수	770,420	-	770,420	770,420	-	770,420

24. 자기주식당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전기

취득주식수	장부금액	취득주식수	장부금액

기초잔액	511,680	3,138,426	102,336	3,138,426

주식분할	-	-	409,344	-

기말잔액	511,680	3,138,426	511,680	3,138,426

연결실체는 자기주식의 가격안정화, 무상증자시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부금액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

25. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가잉여금	869,512	869,512

자기주식처분이익	1,245,479	1,245,479

기타자본잉여금	(12,370,704)	(12,393,893)

합계	(10,255,713)	(10,278,902)

26. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	7,662,766	6,857,829

임의적립금	8,241,102	8,241,102

미처분이익잉여금	367,901,730	361,630,248

합계	383,805,598	376,729,179

27. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세	5,403,937	4,936,665

과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	(533,744)

소계	5,403,937	4,402,921

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	35,703	1,179,630

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용	901	(10)

소계	36,604	1,179,620

법인세비용	5,440,541	5,582,541

28. 주당이익(1) 기본주당순이익

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

지배기업소유주지분순이익	15,125,283,614	16,534,984,620

가중평균유통보통주식수(*)	43,948,320	43,948,320

기본주당이익	344	376

(*) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 보통주	44,460,000	44,460,000

자기주식	(511,680)	(511,680)

가중평균유통보통주식수	43,948,320	43,948,320

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 및 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치와 분할후 주식수를 고려하여 조정하였습니다.

(2) 희석주당순이익

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

지배기업소유주지분순이익	15,125,283,614	16,534,984,620

가중평균유통보통주식수(*)	44,718,740	44,718,740

기본주당이익	338	370

(*) 당분기와 전분기 중 가중평균희석유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 보통주	44,460,000	44,460,000

자기주식	(511,680)	(511,680)

상환전환우선주	770,420	770,420

가중평균유통보통주식수	44,718,740	44,718,740

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 및 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

29. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(9,930,913)	(8,750,336)

원재료와 상품매입액	33,214,685	29,186,741

종업원급여	23,672,433	20,145,362

퇴직급여	1,681,110	1,399,848

복리후생비	1,387,521	1,322,297

감가상각비,무형자산상각비 및 투자부동산감가상각비	3,925,389	3,700,106

세금과공과	638,743	493,239

여비교통비	1,469,889	1,755,183

수도광열비	1,653,269	1,449,138

광고선전비	10,756,591	9,571,790

연구개발비	2,098,446	2,273,909

소모품비	1,653,699	1,578,871

판매촉진비	1,619,003	2,251,271

지급수수료	4,689,692	4,323,308

판매수수료	21,674,118	18,936,958

외주가공비	19,840,418	18,312,475

기타비용	4,248,581	3,330,029

합계(*)	124,292,675	111,280,189

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비 및 기타비용 중 투자부동산감가상각비를 합한 금액입니다.

30. 판매비와일반관리비당분기 및 전분기 판매비와일반관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	15,815,762	13,688,481

퇴직급여	1,085,567	879,271

주식보상비용	186,908	82,971

복리후생비	695,805	692,169

여비교통비	1,413,391	1,694,314

통신비	161,313	147,533

수도광열비	179,709	100,041

세금과공과	339,780	239,089

임차료	73,583	76,279

감가상각비	885,199	779,777

무형자산상각비	28,338	23,061

수선유지비	28,779	17,419

보험료	53,094	47,214

접대비	72,157	60,107

광고선전비	10,756,591	9,571,790

연구개발비	4,765,454	4,746,826

포장비	126,948	304,907

운반비	1,995,858	1,466,918

차량유지비	25,512	24,668

회의비	10,070	9,870

교육훈련비	101,438	125,741

견본비	276,413	243,843

도서인쇄비	357,486	278,331

소모품비	368,416	277,054

판매촉진비	1,619,003	2,251,271

지급수수료	2,852,911	2,618,671

판매수수료	21,674,118	18,936,958

빌딩관리비	74,590	66,489

수출비	752,795	166,496

잡비	19,582	18,588

합계	66,796,570	59,636,147

31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	18,000	18,000

유형자산처분이익	5,361	3,609

정부보조금	59,355	50,417

잡이익	351,593	530,272

합계	434,309	602,298

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분손실	75,923	-

투자부동산감가상각비	2,650	2,650

기부금	422,681	199,570

잡손실	91,598	1,539

합계	592,852	203,759

32. 금융상품 (1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타금융부채	합계

[금융자산]

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	37,255,977	-	-	37,255,977

금융기관예치금	133,782,925	-	-	133,782,925

매출채권 및 기타수취채권	149,762,364	-	-	149,762,364

합계	320,801,266	-	-	320,801,266

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타금융자산(*)	-	42,063,813	-	42,063,813

합계	-	42,063,813	-	42,063,813

[금융부채]

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	-	-	107,965,770	107,965,770

단기차입금	-	-	16,650,244	16,650,244

장기차입금	-	-	52,891,043	52,891,043

전환상환우선주	-	-	20,520,819	20,520,819

소계	-	-	198,027,876	198,027,876

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	-	10,488,248	10,488,248

합계	-	10,488,248	10,488,248

(*) 연결실체가 보유한 퇴직연금운용자산은 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타금융부채	합계

[금융자산]

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	54,537,378	-	-	54,537,378

금융기관예치금	121,673,952	-	-	121,673,952

매출채권 및 기타수취채권	145,838,575	-	-	145,838,575

합계	322,049,905	-	-	322,049,905

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타금융자산(*)	-	39,456,339	-	39,456,339

합계	-	39,456,339	-	39,456,339

[금융부채]

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	-	-	95,224,379	95,224,379

단기차입금	-	-	16,411,339	16,411,339

장기차입금	-	-	52,114,817	52,114,817

전환상환우선주	-	-	19,928,213	19,928,213

소계	-	-	183,678,748	183,678,748

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	-	10,488,248	10,488,248

합계	-	10,488,248	10,488,248

(*) 연결실체가 보유한 퇴직연금운용자산은 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

기타금융자산(당기손익-공정가치금융자산)	352,310	41,289,726	421,778	42,063,814

전기말:

기타금융자산(당기손익-공정가치금융자산)	1,329,015	38,006,717	120,608	39,456,340

33. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타금융부채	기타	합계

금융수익:

이자수익	553,927	-	-	-	553,927

외환차익	684,611	-	-	-	684,611

외화환산이익	1,382,082	-	-	-	1,382,082

당기손익인식금융자산평가이익	-	58,845	-	-	58,845

당기손익인식금융자산처분이익	-	246,831	-	-	246,831

소계	2,620,620	305,676	-	-	2,926,296

금융비용:

이자비용	200,952	-	494,152	-	695,104

외환차손	452,331	-	-	-	452,331

외화환산손실	365,067	-	-	-	365,067

당기손익인식금융자산평가손실	-	78,873	-	-	78,873

당기손익인식금융자산처분손실	-	6,082	-	-	6,082

소계	1,018,350	84,955	494,152	-	1,597,457

합계:

당기손익에 인식된 순금융손익	1,602,270	220,721	(494,152)	-	1,328,839

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타금융부채	기타	합계

금융수익:

이자수익	683,825	-	-	-	683,825

배당금수익	2,271	-	-	2,271

외환차익	1,000,867	-	-	-	1,000,867

외화환산이익	2,325,715	-	-	-	2,325,715

당기손익인식금융자산평가이익	-	106,767	-	-	106,767

당기손익인식금융자산처분이익	-	1,307	-	-	1,307

소계	4,012,678	108,074	-	-	4,120,752

금융비용:

이자비용	41,912	-	107,881	-	149,793

외환차손	223,384	-	-	-	223,384

외화환산손실	148,572	-	-	-	148,572

당기손익인식금융자산평가손실	-	649,395	-	-	649,395

당기손익인식금융자산처분손실	-	79,066	-	-	79,066

소계	413,868	728,461	107,881	1,250,210

합계:

당기손익에 인식된 순금융손익	3,598,810	(620,387)	(107,881)	-	2,870,542

34. 주식선택권 1) 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다.기업가치의 극대화를 위해 주주총회 결의에 따라 2020년 3월 20일 임원에게 주식선택권을 부여하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 현금결제형 - 가득조건 및 행사 가능시점 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 부여일로부터 2년이 경과한 날부터 3년이 되는 날까지 행사2) 주식기준보상약정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	673,628	-

비용으로 인식한 금액	186,908	673,628

행사	-	-

기말	860,536	673,628

3) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	125,050	16,152	-	-

부여	-	-	125,050	16,152

행사	-	-	-	-

기말	125,050	16,152	125,050	16,152

4) 연결실체는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역

평가기준일 종가	13,380

행사가격	16,152

기대주가변동성	13.40%

무위험이자율	1.47%

공정가치	13,763

35. 전환상환우선주 1) 당분기말 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행일	액면배당율(%)	보장수익율(%)	발행금액	장부금액

2020-06-17	0%	3%	28,500,034	20,520,818

2) 전환상환우선주의 전환권과 상환권을 포함한 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	내역

차입처	라이프밸류업사모투자 합자회사

우선주발행주식수	267,380주

발행일	2020년 06월 17일

존속기간 만료일	발행일로부터 5년 뒤

발행가액	28,500,034,200원

의결권	우선주 1주당 1개의 의결권

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

전환비율의 조정	약정에 따라 전환가액 조정

전환에 관한 사항	주식 발행일 익일부터 존속기간 만료 전일까지 본 계약에 의해 발행된 본건 주식을 전부 또는 일부를 보통주로 전환할 수 있음.

상환에 관한 사항	우선주의 주주는 주식의 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 만기일까지 주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음. 상환금액은 우선주식의 발행가액(투자원금)과 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일 전일까지의 연복리 3.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 함.

주식의 처분제한	이해관계인 및 발행회사는 인수인의 서면에 의한 사전동의가 없는 한 이해관계인 및 발행회사가 소유하는 발행회사 주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 양도, 이전, 매각, 담보제공 기타 일체의 처분을 할 수 없음.

공동매도권	인수인은 이해관계인 및 발행회사가 주식의 처분을 원하는 경우, 이해관계인과 동일한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 권리를 가짐

3) 파생상품부채의 내용전환상환우선주에 부여되어 있는 파생상품부채는 전환권가치와 조기상환청구권가치로서 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전환권가치	조기상환청구권가치	합계

기초	8,297,069	2,191,179	10,488,248

발생	-	-	-

평가	-	-	-

감소	-	-	-

기말	8,297,069	2,191,179	10,488,248

36. 현금흐름표 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 자산ㆍ부채변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 손익조정항목

법인세비용	5,440,541	5,582,541

이자비용	786,874	149,793

이자수익	(553,927)	(683,825)

배당금수익	-	(2,271)

퇴직급여	1,655,689	1,389,563

주식보상비용	186,908	82,971

기타장기종업원급여	6,514	5,555

외화환산손실	376,533	148,572

외화환산이익	(1,382,082)	(2,325,715)

당기손익인식금융자산평가손실	78,873	649,395

당기손익인식금융자산평가이익	(58,845)	(106,767)

당기손익인식금융자산처분손실	6,082	79,066

당기손익인식금융자산처분이익	(246,831)	(1,307)

지분법손실	(95,292)	(112,901)

대손상각비(환입)	(46,601)	26,917

감가상각비	3,894,401	3,674,395

무형자산상각비	28,338	23,061

투자부동산감가상각비	2,650	2,650

유형자산처분이익	(5,361)	(3,609)

재고자산평가손실	1,273,641	(396,742)

종부보조금수익	(59,355)	(50,417)

합계	11,288,750	8,130,925

2. 자산·부채 증감

매출채권의 증가	487,321	(1,268,928)

미수금의 감소(증가)	188,664	(370,878)

선급금의 감소(증가)	(3,715,845)	(1,161,827)

선급비용의 감소(증가)	(352,468)	241,676

재고자산의 감소(증가)	(10,512,358)	(8,461,100)

반환재고회수권의 증가	49,704	(193,533)

장기선급금의 감소(증가)	-	(1,000,000)

부가세대급금의 감소(증가)	(479,277)	-

매입채무의 증가	(2,042,698)	1,808,498

미지급금의 증가	2,428,147	3,879,500

선수금의 증가(감소)	(640,171)	(2,788)

미지급비용의 증가(감소)	263,556	283,055

예수금의 증가(감소)	(416,028)	(199,700)

부가세예수금의 증가(감소)	(787,037)	(740,589)

예수보증금의 증가(감소)	(30,000)	(5,000)

반품충당부채의 증가	(191,579)	1,034,611

상여금충당금의 증가	-	1,410,015

퇴직금의 지급	416,490	96,781

사외적립자산 납부액	(1,000,000)	(1,000,000)

합계	(16,333,579)	(5,650,207)

37. 영업부문 (1) 보고부문연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

- 제약: 의약품과 의약부외품 등의 제조 및 판매업

- 부동산개발 : 집합투자기구

① 당분기와 전기 중 연결실체의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

제약	부동산개발	총계	제약	부동산개발	총계

외부수익	154,889,669	-	154,889,669	610,065,846	-	610,065,846

부문수익	154,889,669	-	154,889,669	610,065,846	-	610,065,846

법인세차감전 부문수익	20,971,464	(61,717)	20,909,747	80,374,495	(250,836)	80,123,659

보고부문 당기순이익	15,530,923	(61,717)	15,469,206	58,224,210	(250,836)	57,973,374

보고부문 자산 총액	668,888,329	62,154,519	731,042,848	650,732,314	61,680,939	712,413,253

보고부문 부채 총액	198,681,125	10,492,163	209,173,288	188,003,646	9,468,456	197,472,102

② 보고부문의 정보에서 연결재무제표 상 재무정보로의 조정내역은 다음과 같습니 다.

- 수익 및 법인세차감전 순이익으로의 조정내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

보고부문의 총수익	154,889,669	610,065,846

부문간 수익 제거	(10,994,339)	(50,962,386)

수익	143,895,330	559,103,460

보고부문들의 법인세차감전손익 총계	20,909,747	80,123,659

부문간 손익 제거 등	(38,853)	(92,884)

법인세차감전순이익	20,870,894	80,030,775

- 자산, 부채 합계로의 조정내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

보고부문	연결조정	합계	보고부문	연결조정	합계

자산	731,042,848	(46,102,862)	684,939,986	712,413,253	(49,247,797)	663,165,456

부채	209,173,288	32,559,560	241,732,848	197,472,102	29,887,370	227,359,472

(2) 당분기와 전기의 지역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

국내매출	127,384,082	497,125,275

해외매출	16,511,248	61,978,184

합계	143,895,330	559,103,459

당분기와 전기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 존재하지 않습니다.