동국제약 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 55(당) 기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제 54(전) 기 2021년 12월 31일 현재
회사명 : 동국제약주식회사

1. 회사의 개요동국제약주식회사(이하 "당사")는 1968년 10월 15일 설립되어 의약품 제조판매, 수입판매 및 주사제 제조판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로에 위치하고 있으며, 공장은 충북 진천군 광혜원면에 위치하고 있습니다. 당사는 2007년 5월 25일에 코스닥시장 상장 승인을 받아 2007년 5월 29일부터 매매가 시작되었습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 22,615백만원이며, 주요 주주는 권기범 외 특수관계자로 45.25%의 지분을 소유하고 있습니다.2. 중요한 회계정책

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 요약분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 요약분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 재무제표 작성기준당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되는 요약중간재무제표이며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

요약중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3-1 별도중간재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자중간재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도중간재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도중간재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4. 위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

동국생명과학(주)	대한민국	조영제 판매	9월 30일	56.11%	27,982,106	56.11%	27,982,106

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

디티알비전사모투자합자회사	대한민국	투자업	9월 30일	26.36%	1,069,940	26.36%	1,069,940

마그나인베스트먼트	대한민국	투자자문업	9월 30일	26.15%	3,683,382	26.15%	3,683,382

합 계	4,753,322	4,753,322

6. 사용이 제한된 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

금융기관예치금(비유동자산)	6,000	3,000	당좌개설보증금

7. 매출채권

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

특수관계자 매출채권	2,477,180	2,989,029

기타 매출채권	91,090,092	78,853,651

소계	93,567,272	81,842,680

대손충당금	(299,109)	(302,212)

순 장부금액	93,268,163	81,540,468

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	302,211	323,934

대손상각비(대손충당금환입)	(3,103)	(5,456)

매출채권 제각	-	(16,266)

기말금액	299,108	302,212

8. 기타수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타	미수금	16,032,291	-	12,312,711	-

대손충당금	(12,212)	-	(12,212)	-

미수수익	1,487,526	-	968,774	-

단기대여금	2,000,000	-	1,080,000	-

대손충당금	-	-	-	-

장기대여금	-	8,260,942	-	8,264,000

대손충당금	(2,258,000)	(2,258,000)

보증금	-	2,336,231	-	2,422,137

합계	19,507,605	8,339,173	14,349,273	8,428,137

(2) 당분기와 전기 중 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,270,212	2,270,212

기타의대손상각비(환입)	-	-

기말금액	2,270,212	2,270,212

9. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,474,642	76,168,668	78,643,310	1,046,704	56,845,693	57,892,397

퇴직연금운용자산(*)	-	-	-	-	3,574,383	3,574,383

합계	2,474,642	76,168,668	78,643,310	1,046,704	60,420,076	61,466,780

(*) 주석 21번 참조

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산① 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손익	장부금액 (공정가치)

기초가액	당기평가액	기말잔액

[시장성 있는 지분증권]

상장주식	2,478,581	-	(572,274)	(572,274)	1,906,307

소계	2,478,581	-	(572,274)	(572,274)	1,906,307

[시장성 없는 지분증권]

한국제약협동조합	17,800	-	-	-	17,800

에이티지씨	3,000,300	6,000,000	-	6,000,000	9,000,300

오토파지사이언스	499,875	380,683	-	380,683	880,558

에스바이오메딕스	1,000,008	(993,558)	-	(993,558)	6,450

티에스바이오	579,633	175,704	-	175,704	755,337

위즈도메인	250,000	-	-	-	250,000

디케이메디비전	561,491	(16,920)	(16,920)	544,571

아이스디에셋	200,000	-	-	-	200,000

소계	6,109,107	5,545,909	-	5,545,909	11,655,016

[시장성 없는 채무증권]

비질런트바이오사이언스	584,285	224,894	-	224,894	809,179

지엘팜텍	50,000	25,356	-	25,356	75,356

티에스바이오	1,625,000	(39,808)	-	(39,808)	1,585,192

와이제이엠게임즈	148,853	202,295	(126,177)	76,118	224,971

티에스바이오(신주인수권)	3,500,000	(107,150)	-	(107,150)	3,392,850

브이아이플래닝	4,000,000	-	-	-	4,000,000

기타	2,167,711	-	-	-	2,167,711

소계	12,075,849	305,587	(126,177)	179,410	12,255,259

[수익증권]

헬스케어성장지원펀드 1차	879,090	-	-	-	879,090

헬스케어성장지원펀드 2차	2,688,478	-	-	-	2,688,478

라이프밸류업사모투자합자회사	6,900,000	291,946	-	291,946	7,191,946

알펜루트다뉴브 사모투자신탁 제1호	119,571	186,285	74,546	260,831	380,402

디에스 전문투자형사모투자신탁	1,000,000	(16,921)	197,119	180,198	1,180,198

한국투자삼성그룹증권자투자1호	780,198	179,160	(188,246)	(9,086)	771,112

헬스케어성장지원창업벤처전문사모투자합자회사	1,194,879	-	-	-	1,194,879

헬스케어성장지원펀드 4차(리센스메디컬)	1,642,959	-	-	-	1,642,959

야나두 펀드	1,000,000	38,276	(14,847)	23,429	1,023,429

하나-마그나 Growth Booster	900,000	(6,102)	-	(6,102)	893,898

미래에셋 Innovative Growth 투자조합 출자	1,000,000	3,476	-	3,476	1,003,476

현대 인베스트먼트 ABL 전문투자형 사모 특별자산펀드 8호	250,184	(4,769)	2,826	(1,943)	248,241

새한벤처펀드 16호	1,000,000	(8,969)	-	(8,969)	991,031

PTR 목표달성 전문투자형 펀드	495,050	(39,253)	(106,525)	(145,778)	349,272

KB 금융조건부채권	1,500,000	7,138	7,138	1,507,138

KB 금융조건부채권(상)7-1	3,000,000	23,109	23,109	3,023,109

하나금융조건부 채권(상)8	3,000,000	12,356	12,356	3,012,356

KB 금융조건부채권(상)6-1	2,000,000	5,663	5,663	2,005,663

하나금융조건부 채권(상)9-1	3,499,999	7,035	(381)	6,654	3,506,653

코리안리재보험신종자본증권	1,015,800	(99,975)	(99,975)	915,825

한국투자삼성그룹증권자투자1호(주식)-A	1,980,198	(275,922)	(275,922)	1,704,276

에임오퍼스 헬스케어 그로쓰캐피탈 사모투자합자회사	5,000,000	-	5,000,000

신한금융조건부(상)12-1_삼성증권	2,000,000	9,237	9,237	2,009,236

KB금융조건부(상)9-1_삼성증권	1,999,999	(7,194)	(7,194)	1,992,805

KB금융조건부(상)10-1_삼성증권	1,000,000	4,634	4,634	1,004,634

기업은행 조건부(상)2_KB증권	2,026,400	(141,008)	(141,008)	1,885,392

신한금융조건부(상)12-1_KB증권	1,016,400	(49,242)	(49,242)	967,158

국민은행조건부(상)_신한금융투자	1,399,722	(55,231)	(55,231)	1,344,490

KB금융조건부(상) 10-1_신한금융투자	1,999,997	(58,750)	(58,750)	1,941,247

소계	52,288,923	678,430	(708,960)	(30,530)	52,258,393

[파생상품]

최대주주의 매도청구권	-	512,213	-	512,213	512,213

통화선도	-	90,259	(34,137)	56,122	56,122

소계	-	602,472	(34,137)	568,335	568,335

합계	72,952,460	7,132,398	(1,441,548)	5,690,850	78,643,310

② 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손익	장부금액 (공정가치)

기초가액	당기평가액	기말잔액

[시장성 있는 지분증권]

상장주식	332,021	-	112,210	112,210	444,231

소계	332,021	-	112,210	112,210	444,231

[시장성 없는 지분증권]

한국제약협동조합	17,800	-	-	-	17,800

에이티지씨	3,000,300	6,059,476	(59,476)	6,000,000	9,000,300

오토파지사이언스	499,875	355,869	24,814	380,683	880,558

에스바이오메딕스	1,000,008	(974,388)	(19,170)	(993,558)	6,450

티에스바이오	579,633	(127,392)	303,096	175,704	755,337

위즈도메인	250,000	-	-	-	250,000

마이셰프	500,207	-	-	-	500,207

디케이메디비전	561,491	-	(16,920)	(16,920)	544,571

아이스디에셋	200,000	-	-	-	200,000

소계	6,609,314	5,313,564	232,344	5,545,909	12,155,223

[시장성 없는 채무증권]

비질런트바이오사이언스	584,285	91,320	133,574	224,894	809,179

넥스모스	507,000	(5)	(14,414)	(14,419)	492,581

지엘팜텍	50,000	38,790	(13,434)	25,356	75,356

한창*	300,000	78,873	(26,141)	53,732	353,732

한주케미칼	700,000	107,029	369,488	476,517	1,176,517

티에스바이오	1,625,000	-	(39,808)	(39,808)	1,585,192

아이디에셋㈜	300,000	-	39,900	39,900	339,900

와이제이엠게임즈	500,000	-	202,295	202,295	702,295

티에스바이이오(신주인수권)	3,500,000	-	(107,150)	(107,150)	3,392,850

지역개발공채	206,091	-	-	-	206,091

소계	8,272,376	317,007	544,310	861,317	9,133,693

[수익증권]

헬스케어성장지원펀드 1차	879,090	-	-	-	879,090

헬스케어성장지원펀드 2차	2,688,478	-	-	-	2,688,478

라이프밸류업사모투자합자회사	6,900,000	-	291,946	291,946	7,191,946

알펜루트다뉴브 사모투자신탁 제1호	155,726	166,650	19,635	186,285	342,011

디에스 전문투자형사모투자신탁	1,000,000	(91,654)	74,733	(16,921)	983,079

한국투자삼성그룹증권자투자1호	780,198	161,084	18,076	179,160	959,358

KB 금융조건부채권	1,500,000	7,301	(163)	7,138	1,507,138

헬스케어성장지원창업벤처전문사모투자합자회사	1,194,879	-	-	-	1,194,879

헬스케어성장지원펀드 4차	1,642,959	-	-	-	1,642,959

야나두 펀드	1,000,000	-	38,276	38,276	1,038,276

하나-마그나 Growth Booster	450,000	-	(6,102)	(6,102)	443,898

미래에셋 Innovative Growth 투자조합 출자	1,000,000	-	3,476	3,476	1,003,476

블록딜공모주하이일드 증권	1,984,127	-	82,764	82,764	2,066,891

현대 인베스트먼트 ABL 전문투자형 사모 특별자산펀드 8호	625,079	-	(4,769)	(4,769)	620,310

새한벤처펀드 16호	1,000,000	-	(8,969)	(8,969)	991,031

하나금융조건부 채권(상)8	3,000,000	-	12,356	12,356	3,012,356

KB 금융조건부채권(상)6-1	2,000,000	-	5,663	5,663	2,005,663

KB 금융조건부채권(상)7-1	3,000,000	-	23,109	23,109	3,023,109

PTR 목표달성 전문투자형 펀드	495,050	-	(39,253)	(39,253)	455,797

하나금융조건부 채권(상)9-1	3,499,999	-	7,035	7,035	3,507,034

소계	34,795,584	243,381	517,813	761,194	35,556,778

[파생상품]

최대주주의 매도청구권	-	-	512,213	512,213	512,213

통화선도	-	-	90,259	90,259	90,259

소계	-	-	602,472	602,472	602,472

합계	50,009,295	5,873,952	2,009,150	7,883,102	57,892,397

③ 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 장부금액	57,892,397	36,280,483

취득	26,550,424	29,892,964

평가손익	(1,362,125)	2,057,148

처분	(6,382,145)	(10,899,689)

대체	1,944,759	561,491

기말 장부금액	78,643,310	57,892,397

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	35,488,155	28,703,728

평가충당금	(1,110,049)	(886,228)

상품	7,981,814	10,003,337

평가충당금	(338,776)	(162,789)

재공품	32,123,092	25,294,470

평가충당금	(2,064,376)	(1,308,003)

원재료	17,141,436	17,588,270

평가충당금	(7,898)	(7,821)

저장품	6,291,594	4,509,747

평가충당금	(71,123)	(95,617)

미착품	38,548	171,675

합계	95,472,417	83,810,769

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	1,156,260	1,360,651

재고자산평가손실환입	(24,494)	(148,646)

11. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	654,263	330,000	651,248	330,000

대손충당금	(5,922)	-	(5,922)	-

선급비용	2,342,978	-	2,344,118	-

반환재고회수권(*)	965,947	3,365	870,284	8,362

합계	3,957,266	333,365	3,859,728	338,362

(*) 반품권리가 부여된 제품및상품 판매분에 대해 반품충당부채를 결제할 때, 고객에게서 제품및상품을 회수할 권리를 인식한 금액입니다(주석 22참조).

(2) 당분기와 전기 중 기타자산의 대손충당금 변동은 없습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	정부보조금	차량운반구	공기구비품	정부보조금	실험설비	정부보조금	건설중인자산	정부보조금	합계

취득원가:

기초금액	28,552,865	34,807,285	8,541,232	3,736,615	88,314,154	(100,000)	1,395,792	29,333,777	(96,070)	14,494,882	(1,230,081)	1,571,828	209,322,280

취득금액(*1)	67,886,150	-	-	-	1,263,000	-	2,952,159	-	1,167,537	-	34,846,210	(14,850)	108,100,206

처분금액	-	-	-	-	(427,000)	-	-	-	-	(270,545)	-	-	-	(697,545)

대체	2,511,687	27,176,098	-	-	1,073,411	-	-	989,810	-	69,700	-	(31,820,707)	-	-

타계정대체	(5,184,497)	(1,163,853)	(23,000)	-	(6,371,350)

기타증감(*2)	-	(770,617)	-	-	-	-	439,285	-	-	-	-	-	-	(331,332)

기말금액	93,766,205	60,048,914	8,518,232	3,736,615	90,223,566	(100,000)	1,835,077	33,275,746	(96,070)	15,461,574	(1,230,081)	4,597,331	(14,850)	310,022,259

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(12,856,431)	(3,600,155)	(1,437,272)	(54,240,735)	5,208	(784,393)	(21,660,586)	96,070	(11,889,485)	1,230,068	-	(105,137,711)

감가상각비	-	(2,266,349)	(212,888)	(122,464)	(5,802,829)	9,374	(323,680)	(2,645,020)	(1)	(985,331)	-	-	-	(12,349,188)

처분금액	-	-	-	-	426,999	-	-	-	-	270,535	-	-	-	697,534

타계정대체	-	882,071	14,519	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	896,590

기타증감(*2)	-	1,030,608	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1,030,608

기말금액	-	(13,210,101)	(3,798,524)	(1,559,736)	(59,616,565)	14,582	(1,108,073)	(24,305,606)	96,069	(12,604,281)	1,230,068	-	-	(114,862,166)

장부금액:

기초금액	28,552,865	21,950,855	4,941,077	2,299,343	34,073,419	(94,792)	611,399	7,673,191	-	2,605,397	(13)	1,571,828	104,184,570

기말금액	93,766,205	46,838,813	4,719,708	2,176,879	30,607,001	(85,418)	727,004	8,970,140	(1)	2,857,293	(13)	4,597,331	(14,850)	195,160,092

(*1) 당분기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급금이 3,783,147천원 증가하였습니다.(*2) 당분기 중 리스의 추가 계상 및 해지로 인한 변동입니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	정부보조금	차량운반구	공기구비품	정부보조금	실험설비	정부보조금	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	28,552,865	35,372,861	8,541,232	3,724,605	80,497,704	-	1,170,944	24,528,564	(96,070)	12,800,488	(1,230,081)	3,055,260	196,918,372

취득금액(*1)	-	-	-	40,000	2,436,992	(100,000)	-	3,080,023	-	1,566,413	-	6,536,044	13,559,472

처분금액	-	-	-	(27,990)	(173,761)	-	(12,189)	(6,000)	-	(31,000)	-	-	(250,940)

대체	-	576,082	-	-	5,553,219	-	-	1,731,191	-	158,982	-	(8,019,475)	-

기타증감(*2)	-	(1,141,659)	-	-	-	-	237,037	-	-	-	-	-	(904,621)

기말금액	28,552,865	34,807,285	8,541,232	3,736,615	88,314,155	(100,000)	1,395,792	29,333,778	(96,070)	14,494,883	(1,230,081)	1,571,829	209,322,282

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(13,023,611)	(3,315,225)	(1,301,269)	(47,200,265)	-	(586,892)	(18,840,185)	74,055	(10,723,748)	1,230,068	-	(93,687,072)

감가상각비	-	(3,134,188)	(284,930)	(163,988)	(7,214,219)	5,207	(324,361)	(2,826,401)	22,015	(1,196,736)	-	-	(15,117,601)

처분금액	-	-	-	27,985	173,749	-	12,187	5,999	-	30,999	-	-	250,919

기타증감(*2)	-	3,301,368	-	-	-	-	114,672	-	-	-	-	-	3,416,041

기말금액	-	(12,856,431)	(3,600,155)	(1,437,272)	(54,240,735)	5,207	(784,393)	(21,660,587)	96,070	(11,889,485)	1,230,068	-	(105,137,713)

장부금액:

기초금액	28,552,865	22,349,250	5,226,007	2,423,336	33,297,439	-	584,052	5,688,379	(22,015)	2,076,740	(13)	3,055,260	103,231,300

기말금액	28,552,865	21,950,854	4,941,077	2,299,343	34,073,419	(94,793)	611,399	7,673,191	-	2,605,398	(13)	1,571,829	104,184,569

(*1) 당기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급금이 3,144,065천원 감소하였습니다.(*2) 당기 중 리스의 추가 계상 및 해지로 인한 변동입니다.

(3) 건설중인자산당사는 기계장치 등을 취득하기 위하여 당분기 및 전기 중 각각 34,846,210천원 및 6,536,044천원을 지출하였습니다. 당분기 중 건설중인자산은 토지로 2,511,687천원, 건물로 27,176,098천원, 기계장치로 1,073,411천원, 공기구비품으로 989,810천원, 실험설비로 69,700천원 대체되었습니다. 당분기 및 전기 중 자본화된 금융비용은 없습니다.(4) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	71,957,944	37,720,000	당좌차월	-	IBK기업은행KEB하나은행KDB산업은행

건물 등	31,799,005	시설대출	20,000,000

합계	103,756,949	37,720,000	20,000,000

(5) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	부보금액	보험회사

화재보험	유형자산 등	116,204,600	삼성화재해상보험(주)현대해상(주)

당사는 상기 보험 이외에 영업배상보험, 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에가입하고 있습니다.

13. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	시설이용권	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	3,871,437	425,140	2,971,376	7,267,953

취득금액	1,328,600	-	50,000	1,378,600

처분금액	-	-	-	-

기말금액	5,200,037	425,140	3,021,376	8,646,553

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(248,896)	(750,915)	(999,811)

무형자산상각비	-	(17,108)	(21,776)	(38,884)

기말금액	-	(266,004)	(772,691)	(1,038,695)

장부금액:

기초금액	3,871,437	176,244	2,220,461	6,268,142

기말금액	5,200,037	159,136	2,248,685	7,607,858

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	시설이용권	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	4,270,682	425,140	2,841,376	7,537,198

취득금액	285,573	-	130,000	415,573

처분금액	(684,818)	-	-	(684,818)

기말금액	3,871,437	425,140	2,971,376	7,267,953

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(226,085)	(723,769)	(949,854)

무형자산상각비	-	(22,811)	(27,146)	(49,957)

기말금액	-	(248,896)	(750,915)	(999,811)

장부금액:

기초금액	4,270,682	199,055	2,117,607	6,587,344

기말금액	3,871,437	176,244	2,220,461	6,268,142

(3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 18,638,521천원과 17,629,281천원이며 모두 판매비와 일반관리비로 계상되었습니다.

14. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

취득	-	-	742,900	742,900

대체	5,184,497	1,163,853	23,000	6,371,350

기말금액	5,953,605	1,481,841	788,749	8,224,195

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(225,771)	(22,849)	(248,620)

감가상각비	-	(20,881)	(14,388)	(35,269)

대체	-	(882,071)	(14,519)	(896,590)

기말금액	-	(1,128,723)	(51,757)	(1,180,480)

장부금액:

기초금액	769,108	92,217	-	861,325

기말금액	5,953,605	353,118	736,992	7,043,715

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

기말금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(215,174)	(22,849)	(238,023)

감가상각비	-	(10,597)	-	(10,597)

기말금액	-	(225,771)	(22,849)	(248,620)

장부금액:

기초금액	769,108	102,814	-	871,922

기말금액	769,108	92,217	-	861,325

(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

임대수익	288,180	93,000

기타비용:

투자부동산감가상각비	35,269	7,950

(4) 투자부동산의 공정가치

당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

토지	16,105,680	5,953,605	2,307,205	769,108

건물	353,118	353,118	92,217	92,217

구축물	736,992	736,992

합계	17,195,790	7,043,715	2,399,422	861,325

15. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	상위지배기업	소유지분율

종속기업	동국생명과학(주)	동국제약(주)	56.11%

관계기업	디티알비전사모투자합자회사	-	26.36%

마그나인베스트먼트	-	26.15%

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	-	-

(2) 당분기와 전기 중 주요 경영진과의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	643,716	699,157

퇴직급여	738,561	53,493

합계	1,382,277	752,650

당사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여, 퇴직급여제도에 대한 기여금, 기타장기종업원급여을 포함하고 있습니다.

(3) 특수관계자 거래① 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	회사명	제품 매출	원재료 매입	수입임대료

종속기업	동국생명과학(주)	9,753,954	1,349,948	121,114

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	-	-	38,467

ii) 전기

(단위: 천원)

특수관계자	회사명	제품 매출	원재료 매입

종속기업	동국생명과학(주)	31,129,567	19,833,063

② 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	미지급금	임대보증금

종속기업	동국생명과학(주)	2,477,180	35,059	-	276,224

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	-	-	13,012,300	95,251

합계	2,477,180	35,059	13,012,300	371,475

ii) 전기말

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	채권	채무

매출채권	매입채무	미지급금

종속기업	동국생명과학(주)	2,989,029	491,900	-

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	-	-	9,481,047

합계	2,989,029	491,900	9,481,047

16. 정부보조금

당사는 치매치료제 등의 개발과 관련하여 보건복지부 등과 개발 협약을 체결하였습니다. 당분기와 전기 중 당사가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	협약기관	총수령액	상환의무 있는정부보조금	기타의 정부보조금

난청	한국산업기술평가관리원	26,338	5,268	21,070

농림PMS	농림수산식품부	3,199	576	2,623

구강점막	한국산업기술평가관리원	57,540	11,075	46,465

고세렐린	한국산업기술평가관리원	188,701	37,740	150,960

수면개선	농림식품기술기획평가원	119,042	23,808	95,233

나한과	과학기술정보통신부	150,367	30,032	120,335

보건 치매극복	한국보건산업진흥원	39,238	7,848	31,391

한의기반	한국보건산업진흥원	159,025	31,805	127,220

근력개선	농림식품기술기획평가원	24,797	4,959	19,837

합계	768,246	153,111	615,136

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	협약기관	총수령액	상환의무 있는정부보조금	기타의 정부보조금

난청	한국산업기술평가관리원	140,962	25,528	115,434

농림PMS	농림수산식품부	64,003	12,021	51,982

구강점막	한국산업기술평가관리원	103,650	20,604	83,046

고세렐린	한국산업기술평가관리원	475,203	95,041	380,163

수면개선	농림식품기술기획평가원	97,112	19,422	77,690

나한과	과학기술정보통신부	50,385	10,077	40,308

보건 치매극복	한국보건산업진흥원	41,340	8,268	33,072

한의기반	한국보건산업진흥원	189,597	37,919	151,678

합계	1,162,253	228,880	933,373

17. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자	미지급금	13,012,300	-	9,481,047	-

기타	미지급금	62,681,103	1,492,282	50,781,705	1,569,712

미지급비용	3,076,672	-	3,227,938	-

예수금	1,227,898	-	1,292,058	-

부가세예수금	1,846,710	-	2,467,155	-

임대보증금	-	459,075	-	-

예수보증금	-	920,000	-	875,000

합계	81,844,683	2,871,357	67,249,903	2,444,712

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금	22,120,634	20,690,850

유동성리스부채	1,871,408	1,835,647

소계	23,992,042	22,526,497

비유동부채:

비유동성리스부채	2,747,520	3,482,720

합계	2,747,520	3,482,720

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

중소기업은행	수출채권할인	1.50	2022년	2,120,634	690,850

KDB산업은행	시설자금	1.95	2022년	20,000,000	20,000,000

리스부채	-	2.55	2023년	4,618,928	5,318,367

합계	26,739,562	26,009,217

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년 이내	1,901,840	1,871,408	1,860,810	1,835,647

1년 초과	2,919,371	2,747,520	3,705,967	3,482,720

합 계	4,821,211	4,618,928	5,566,777	5,318,367

19. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품(통화선도)	358,800	-	419,597	-

20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	659,500	882,524

선수수익	626	782

합계	660,126	883,306

21. 종업원급여

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여부채의 변동:

기초	(3,574,382)	(2,738,565)

퇴직급여 지급액	560,034	832,803

당기손익인식 총비용	3,847,686	5,168,554

재측정요소	733,247	(837,174)

기여금 납입액	(1,000,000)	(6,000,000)

기말	566,585	(3,574,382)

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	39,174,526	38,521,355

사외적립자산의 공정가치	(38,607,941)	(42,095,737)

합 계(주1)	566,585	(3,574,382)

(주1)주석9 참조22. 반품충당부채

당분기 및 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	9,081,401	12,072,472

증감액	207,694	(2,991,071)

기말잔액	9,289,095	9,081,401

당사는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

반품권리가 부여된 제품 및 상품 판매분에 대해 반품충당부채를 결제할 때, 고객에게서 제품 및 상품을 회수할 권리가 969,312천원만큼 인식되었습니다.

23. 우발부채와 약정사항(1) 지급보증당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 홈쇼핑 거래계약 등과 관련하여 1,152,218천원, 중소기업은행으로부터 매입과 관련하여 200,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 차입약정한도당분기말 현재 당사의 차입약정한도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구분	금융기관	한도설정액

당좌차월	IBK기업은행	20,000,000

당좌차월	KB국민은행	20,000,000

매입외환	IBK기업은행	USD 898,616

무신용장방식매입	IBK기업은행	USD 2,500,000

시설자금대출	KDB산업은행	20,000,000

합계	60,000,000

USD 3,398,616

(3) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

양도 또는 할인한 매출채권	2,120,634	690,850

상기 양도 또는 할인한 매출채권은 상환청구권이 존재하며, 차입거래로 분류되었습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 계류중인 중요한 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 원고인 소송:

서울행정법원	동국제약(주)	보건복지부 장관	고시 취소 청구	50,000	1심 계류 중

특허법원	동국제약(주)	보령제약(주)	특허 권리범위 확인	-	심판진행중

서울중앙지방법원	동국제약(주)	엘앤피코스메틱㈜	상표권 등 침해금지 가처분 신청	-	진행중

당사가 피고인 소송:

서울중앙지방법원	노파르티스 아게	동국제약(주)	특허침해 관련 손해배상 청구 소송	100,000	1심 계류 중

당사는 상기 소송의 최종 결과를 예측할 수 없습니다.

(5) 당사는 라이프밸류업사모투자합자회사와 주주간계약에 의거 (주)동국생명과학 발행주식에 대해 최대주주의 매도청구권, 투자자의 우선매수권, 투자자의 동반매도청구권이 있습니다.

24. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주자본금	22,230,000	22,230,000

우선주자본금	385,210	385,210

합계	22,615,210	22,615,210

(2) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000	80,000,000

주당금액	0.5	0.5

발행주식수	44,460,000	44,460,000

보통주자본금	22,230,000	22,230,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 우선주자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000	80,000,000

주당금액	0.5	0.5

발행주식수	770,420	770,420

우선주자본금	385,210	385,210

(4) 당분기와 전기 중 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	44,460,000	(511,680)	43,948,320	44,460,000	(511,680)	43,948,320

자기주식처분	-	7,000	7,000	-	-	-

기말 발행주식수	44,460,000	(504,680)	43,955,320	44,460,000	(511,680)	43,948,320

(5) 당분기와 전기 중 우선주 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

25. 자기주식

당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전기

취득주식수	장부금액	취득주식수	장부금액

기초잔액	511,680	3,138,426	511,680	3,138,426

처분	(7,000)	(42,935)	-	-

기말잔액	504,680	3,095,491	511,680	3,138,426

당사는 자기주식의 가격안정화, 무상증자시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

26. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가잉여금	869,512	869,512

자기주식처분이익	1,329,102	1,245,479

기타자본잉여금	(3,769,254)	(3,769,254)

합계	(1,570,640)	(1,654,263)

27. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	8,467,704	7,662,766

임의적립금	8,241,102	8,241,102

미처분이익잉여금	429,673,491	393,985,540

합계	446,382,297	409,889,408

28. 주당이익당분기와 전분기 중 기본주당이익과 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	11,499,134,232	45,106,788,119	13,541,470,441	39,209,811,529

가중평균유통보통주식수(*)	43,955,320	43,952,653	43,948,320	43,948,320

기본주당이익	262	1,026	308	892

(*) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 보통주	44,460,000	44,460,000	44,460,000	44,460,000

자기주식	(504,680)	(507,347)	(511,680)	(511,680)

가중평균유통보통주식수	43,955,320	43,952,653	43,948,320	43,948,320

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 및 처분된 자기주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치수를 고려하여 조정하였습니다.

(2) 희석주당이익

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	11,499,134,232	45,106,788,119	13,541,470,441	39,209,811,529

가중평균유통보통주식수(*)	44,725,740	44,723,073	44,718,740	44,718,740

희석주당이익	257	1,009	303	877

(*) 당분기와 전분기 중 가중평균희석유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 보통주	44,460,000	44,460,000	44,460,000	44,460,000

자기주식	(504,680)	(507,347)	(511,680)	(511,680)

상환전환우선주	770,420	770,420	770,420	770,420

가중평균유통보통주식수	44,725,740	44,723,073	44,718,740	44,718,740

29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(11,791,690)	(12,200,520)

원재료와 상품매입액	58,747,864	65,277,428

종업원급여	58,923,312	58,109,806

퇴직급여	6,171,010	3,946,780

복리후생비	3,291,345	2,949,739

감가상각비 및 기타상각비	12,423,342	11,342,936

세금과공과	1,913,560	1,503,617

여비교통비	4,569,209	4,539,688

수도광열비	5,264,784	3,930,681

광고선전비	42,206,726	44,502,809

연구개발비	9,429,493	9,037,746

소모품비	4,826,890	4,864,590

판매촉진비	5,576,067	4,475,668

지급수수료	15,347,752	13,584,181

판매수수료	71,495,006	62,449,139

외주가공비	71,359,690	52,276,407

기타비용	15,485,067	13,810,362

합계(*)	375,239,427	344,401,057

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비 및 기타비용 중 투자부동산 상각비를 합한 금액입니다.

30. 판매비와일반관리비당분기 및 전분기 판매비와일반관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	13,703,279	41,025,547	12,865,883	40,100,410

퇴직급여	2,148,659	4,659,109	816,982	2,452,850

주식보상비용	(278,455)	(338,998)	(275,228)	91,399

복리후생비	532,242	1,461,575	464,895	1,385,528

여비교통비	1,399,331	4,384,106	1,376,603	4,394,982

통신비	154,545	465,815	138,077	428,253

수도광열비	137,129	344,390	73,596	185,585

세금과공과	150,491	678,570	75,709	468,782

임차료	13,530	67,324	31,976	95,380

감가상각비	1,057,178	2,951,027	1,317,319	2,884,233

무형자산상각비	13,378	38,884	12,627	37,829

수선유지비	1,000	35,536	55,577	181,616

보험료	55,472	156,484	26,594	78,110

접대비	114,031	275,976	79,866	210,438

광고선전비	16,553,258	42,206,726	15,249,381	44,502,809

연구개발비	6,266,995	18,638,521	7,663,413	17,629,281

포장비	152,125	460,630	102,208	388,232

운반비	2,981,561	8,385,444	2,086,180	6,015,247

차량유지비	29,696	79,461	22,535	73,745

회의비	4,040	12,892	9,007	28,397

교육훈련비	220,333	510,966	135,091	377,123

견본비	514,269	1,223,819	370,583	1,070,891

도서인쇄비	455,077	1,111,824	305,448	953,001

소모품비	368,450	999,782	298,209	1,057,878

판매촉진비	1,984,328	5,576,067	1,604,921	4,475,668

지급수수료	3,018,362	9,044,455	2,536,106	7,695,465

판매수수료	23,856,638	71,495,006	20,702,763	62,449,139

빌딩관리비	452,007	851,895	82,454	288,346

수출비	714,288	2,610,344	965,642	2,813,157

잡비	18,248	64,385	13,915	55,255

합계	76,791,485	219,477,562	69,208,332	202,869,029

31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	221,188	288,180	57,000	93,000

매각예정자산처분이익	-	3,415,285	-	-

유형자산처분이익	303	26,254	1,348	4,524

정부보조금	248,938	629,834	401,188	589,586

잡이익	255,980	619,729	6,233,177	6,762,816

합계	726,409	4,979,282	6,692,713	7,449,926

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	-	75,923

매각예정자산처분손실	-	35,250	-	-

투자부동산감가상각비	23,359	35,270	2,650	7,950

기부금	313,845	2,138,337	565,610	2,071,477

잡손실	1,928	46,441	3,850	113,711

합계	339,132	2,255,298	572,110	2,269,061

32. 금융상품의 범주별 분류(1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타금융부채	합계

[금융자산]

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	14,701,723	-	-	14,701,723

금융기관예치금	83,576,814	-	-	83,576,814

매출채권 및 기타수취채권	121,114,941	-	-	121,114,941

합계	219,393,478	-	-	219,393,478

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타금융자산(*)	-	78,643,310	-	78,643,310

합계	-	78,643,310	-	78,643,310

[금융부채]

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	-	-	101,014,726	101,014,726

차입금	-	-	2,747,520	2,747,520

합계	-	-	103,762,246	103,762,246

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품	-	-	358,800	358,800

합계	-	-	358,800	358,800

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타금융부채	합계

[금융자산]

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	78,634,029	-	-	78,634,029

금융기관예치금	82,816,162	-	-	82,816,162

매출채권 및 기타수취채권	104,317,878	-	-	104,317,878

합계	265,768,069	-	-	265,768,069

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타금융자산(*)	-	57,892,397	-	57,892,397

합계	-	57,892,397	-	57,892,397

[금융부채]

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	-	-	82,767,941	82,767,941

차입금	-	-	26,009,217	26,009,217

합계	-	-	108,777,158	108,777,158

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품	-	-	419,597	419,597

합계	-	-	419,597	419,597

(*) 당사가 보유한 퇴직연금운용자산은 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

i) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,906,307	74,569,292	2,167,711	78,643,310

파생상품(통화선도)	-	358,800	-	358,800

합계	1,906,307	74,928,092	2,167,711	79,002,110

전기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산	444,231	57,242,075	206,091	57,892,397

파생상품(통화선도)	-	419,597	-	419,597

합계	444,231	57,661,672	206,091	58,311,994

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

33. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타금융부채	기타	합계

금융수익:

이자수익	1,997,376	-	-	-	1,997,376

배당금수익	-	2,607	-	-	2,607

외환차익	1,782,535	-	-	-	1,782,535

외화환산이익	2,209,835	-	-	-	2,209,835

당기손익인식금융자산평가이익	-	288,361	-	-	288,361

당기손익인식금융자산처분이익	-	174,501	-	-	174,501

파생상품자산거래이익	-	80,766	-	-	80,766

파생상품부채거래이익	-	1,190	-	-	1,190

파생상품자산평가이익	-	45,286	-	-	45,286

소계	5,989,746	592,711	-	-	6,582,457

금융비용:

이자비용	-	-	651,294	-	651,294

외환차손	311,948	-	-	-	311,948

외화환산손실	137,542	-	-	-	137,542

당기손익인식금융자산평가손실	-	1,695,773	-	-	1,695,773

당기손익인식금융자산처분손실	-	422,770	-	-	422,770

파생상품자산거래손실	-	175,910	-	-	175,910

파생상품부채거래손실	-	142,163	-	-	142,163

파생상품부채평가손실	-	358,800	-	-	358,800

소계	449,490	2,795,416	651,294	-	3,896,200

당기손익에 인식된 순금융손익	5,540,256	(2,202,705)	(651,294)	-	2,686,257

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타금융부채	기타	합계

금융수익:

이자수익	1,827,827	-	-	-	1,827,827

배당금수익	-	12,390	-	-	12,390

외환차익	2,337,508	-	-	-	2,337,508

외화환산이익	1,209,282	-	-	-	1,209,282

당기손익인식금융자산평가이익	-	260,657	-	-	260,657

당기손익인식금융자산처분이익	-	617,245	-	-	617,245

파생상품평가이익	-	527,065	-	-	527,065

소계	5,374,617	1,417,357	-	-	6,791,974

금융비용:

이자비용	-	-	327,011	-	327,011

외환차손	322,326	-	-	-	322,326

외화환산손실	45,765	-	-	-	45,765

당기손익인식금융자산평가손실	-	167,647	-	-	167,647

당기손익인식금융자산처분손실	-	322,588	-	-	322,588

파생상품평가손실	-	694,349	-	-	694,349

소계	368,091	1,184,584	327,011	-	1,879,686

당기손익에 인식된 순금융손익	5,006,526	232,773	(327,011)	-	4,912,288

34. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세(*)	14,069,913	12,758,816

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(1,343,597)	25,199

소계	12,726,316	12,784,015

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(2,043,211)	394,896

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용	143,728	(6,691)

소계	(1,899,483)	388,205

법인세비용	10,826,833	13,172,220

(*) 당사는 기업소득환류세제에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 상생협력 지출액등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서, 당사가 당기말 현재 기업소득환류세제가 시행되는 향후 기간 동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가, 상생협력 지출액 등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다.

35. 영업부문당분기와 전분기의 지역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내매출	385,113,696	344,798,366

해외매출	40,613,839	41,883,620

합계	425,727,535	386,681,986

36. 주식기준보상제도1) 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다.기업가치의 극대화를 위해 주주총회 결의에 따라 2020년 3월 20일 임원에게 주식선택권을 부여하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 현금결제형 - 가득조건 및 행사 가능시점 : 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 부여일로부터 2년이 경과한 날부터 3년이 되는 날까지 행사

2) 주식기준보상약정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	649,613	673,628

비용으로 인식한 금액	(320,196)	(24,014)

행사	(44,253)	-

기말	285,164	649,613

3) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	111,150	16,152	125,050	16,152

부여	-	-	-	-

소멸	-	-	(13,900)	-

행사	(8,350)	-	-	-

기말	102,800	16,152	111,150	16,152

4) 당사는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역

평가기준일 종가	23,100

행사가격	16,152

기대주가변동성	28.70%

무위험이자율	4.18%

공정가치	3,204

37. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 손익조정항목

법인세비용	10,826,833	13,172,220

이자비용	651,294	327,011

이자수익	(1,997,376)	(1,827,827)

배당금수익	(2,607)	(12,390)

퇴직급여	3,999,236	3,876,415

주식보상비용	(338,998)	91,399

외화환산손실	137,542	45,765

외화환산이익	(2,209,835)	(1,209,282)

당기손익인식금융자산처분손실	422,770	322,588

당기손익인식금융자산처분이익	(174,501)	(617,245)

당기손익인식금융자산평가손실	1,695,773	167,647

당기손익인식금융자산평가이익	(288,361)	(260,657)

대손상각비	(3,103)	73,999

매각예정자산처분손실	35,250	-

매각예정자산처분이익	(3,415,285)	-

파생상품평가손실	358,800	694,349

파생상품평가이익	(45,286)	(527,065)

파생상품거래손실	318,073	-

파생상품거래이익	(81,956)	-

정부보조금수익	(629,834)	(589,586)

감가상각비	12,349,188	11,297,157

무형자산상각비	38,884	37,829

투자부동산감가상각비	35,270	7,950

유형자산처분손실	-	5

유형자산처분이익	(26,254)	(4,524)

재고자산평가손실	1,131,766	1,360,651

재고자산평가손실환입	-	(148,646)

기타장기종업원급여	118,039	-

합계	22,905,322	26,277,763

2. 자산·부채 증감

매출채권의 감소(증가)	(10,421,206)	500,200

미수금의 감소(증가)	(3,719,580)	(6,285,448)

선급금의 감소(증가)	(3,016)	(1,375,899)

선급비용의 감소(증가)	1,140	(169,430)

재고자산의 감소(증가)	(12,793,414)	(13,234,597)

반환재고회수권의 증가	(90,666)	1,091,585

파생상품자산의 감소(증가)	(15,720)	-

매입채무의 증가(감소)	(33,853)	(2,350,834)

미지급금의 증가(감소)	11,608,614	13,821,334

선수금의 증가(감소)	(223,023)	133,723

미지급비용의 증가(감소)	188,800	944,025

예수금의 증가(감소)	(64,160)	(403,094)

부가세예수금의 증가(감소)	(620,444)	(868,210)

반품충당부채의 증가(감소)	207,693	(3,097,753)

파생상품부채의 증가(감소)	(560,570)	-

예수보증금의 증가(감소)	45,000	(55,000)

퇴직금 지급액	560,035	371,830

사외적립자산 납부액	(1,000,000)	(3,500,000)

합계	(16,934,370)	(14,477,568)