동국제약 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요동국제약주식회사(이하 "당사")는 1968년 10월 15일 설립되어 의약품 제조판매, 수입판매 및 주사제 제조판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당기말 현재 본사는 서울특별시 강남구 대치동에 위치하고 있으며, 공장은 충북 진천군 광혜원면에 위치하고 있습니다. 당사는 2007년 5월 25일에 코스닥시장 상장 승인을 받아 2007년 5월 29일부터 매매가 시작되었습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 22,230백만원이며, 주요 주주는 권기범 외 특수관계자로 46.51% 의 지분 을 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 36 : 리스 분류

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 6 ,7: 매출채권및기타수취채권의 회수가능성 - 주석 8 : 기타금융자산의 측정 - 주석 13 : 무형자산의 회수가능성- 주석 21 : 확정급여채무의 측정- 주석 22 및 23 : 충당부채 와 우발부채

- 주석 35 : 이연법인세자산의 인식

③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입

변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 14: 투자부동산 - 주석 38 : 위험관리

3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 종업원기여금(기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정)

(1) 종업원기여금기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다.근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다.당사는 상기 회계정책 변경에 따른 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 구성되어 있습니다.(2) 종속기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 현금 및 현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법(단, 미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산

당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.1) 위험회피회계당사는 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

① 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.

3) 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	추정내용연수

건물 및 건물부속설비	10 - 30년

구축물	10 - 30년

기계장치	4 - 8년

차량운반구	4년

공기구비품	4년

실험설비	4년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	추정내용연수

시설이용권	비한정 내용연수

산업재산권	5 - 10년

기타의무형자산	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(11) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 경제적 내용연수에 따라 아래의 추정내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분	추정내용연수

건물	10 - 30년

구축물	10 - 30년

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(13) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(14) 리스당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.① 금융리스당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.② 운용리스운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니 다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.

(15) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(16) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.④ 해고급여당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니 다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.(17) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(18) 외화재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(19) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(20) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니 다.

① 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 용역

용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말에 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다.

③ 임대수익투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하고 있습니다.

(21) 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.(22) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(23) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(24) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 별도재무제표 상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 기준서를 개정하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다.5. 사용이 제한된 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말"검토받지 아니함"	전기말	사용제한내용

금융기관예치금(유동자산)	2,302,785	2,302,785	질권설정

금융기관예치금(비유동자산)	5,500	5,500	당좌개설보증금

합계	2,308,285	2,308,285

6. 매출채권

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말"검토받지 아니함"	전기말

특수관계자 매출채권	-	-

기타 매출채권	85,434,824	88,368,530

소계	85,434,824	88,368,530

대손충당금	(2,838,148)	(2,676,276)

순 장부금액	82,596,676	85,692,254

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말"검토받지 아니함"	전기

기초금액	2,676,276	2,167,866

대손상각비(대손충당금환입)	161,872	637,367

매출채권 제각	-	(128,957)

기말금액	2,838,148	2,676,276

7. 기타수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말"검토받지 아니함"	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자	미수금	100,600	-	100,600	-

단기대여금	1,265,000	-	1,165,000	-

장기대여금	-	-	-	100,000

기타	미수금	7,550,415	-	7,173,051	-

대손충당금	(3,651)	-	(3,651)	-

미수수익	237,014	-	200,116	-

단기대여금	473,790	-	506,040	-

대손충당금	(293,790)	-	(293,790)	-

보증금	-	2,583,209	-	2,253,209

합계	9,329,378	2,583,209	8,847,366	2,353,209

(2) 당분기와 전기 중 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말"검토받지 아니함"	전기

기초금액	297,441	297,441

기타의대손충당금환입	-	-

기말금액	297,441	297,441

8. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말"검토받지 아니함"	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

당기손익인식금융자산	2,672,550	4,250,393	6,922,943	2,638,901	5,075,290	7,714,191

매도가능금융자산	-	9,162,651	9,162,651	-	6,191,851	6,191,851

만기보유금융자산	500,000	46,440	546,440	504,490	46,440	550,930

파생상품자산	124,699	-	124,699	192,889	-	192,889

합계	3,297,249	13,459,484	16,756,733	3,336,280	11,313,581	14,649,861

(2) 당기손익인식금융자산① 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기말(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	취득원가	당기평가액	장부금액(공정가치)

단기매매금융자산:

시장성 있는 지분증권	2,829,151	2,672,550	2,672,550

수익증권	4,102,019	4,250,393	4,250,393

합계	6,931,170	6,922,943	6,922,943

ii) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	당기평가액	장부금액(공정가치)

단기매매금융자산:

시장성 있는 지분증권	3,061,095	2,638,901	2,638,901

수익증권	6,992,034	5,075,290	5,075,290

합계	10,053,129	7,714,191	7,714,191

② 당기와 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기"검토받지 아니함"	전기

기초 장부금액	7,714,191	6,923,153

취득	1,106,533	20,819,675

평가손익	(8,228)	(1,186,333)

처분	(1,889,553)	(18,842,304)

기말 장부금액	6,922,943	7,714,191

(3) 매도가능금융자산① 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기말(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가액	처분으로 인한 실현	기말잔액

[시장성 없는 지분증권]

(주)바이오에이지	100,000	-	-	-	-	(100,000)	-

한국제약협동조합(*)	17,800	-	-	-	-	-	17,800

나섬컨설팅(주)(*)	300,000	-	-	-	-	-	300,000

한국티씨엠(주)(*)	300,000	-	-	-	-	-	300,000

㈜에이티지씨(*)	1,000,050	-	-	-	-	-	1,000,050

지엘팜텍(*)	499,950	-	-	-	-	-	499,950

소계	2,217,800	-	-	-	-	(100,000)	2,117,800

[수익증권]

미국 하이일드증권자투자신탁 (우리투자증권(주))	1,000,000	(218,449)	800	-	(217,649)	-	782,351

위드윈하이브리드펀드(*)	262,500	-	-	-	-	-	262,500

BNH무림 바이오헬스케어투자조합(*)	1,000,000	-	-	-	-	-	1,000,000

플루터스트리니티코스메틱제1호(*)	2,000,000	-	-	-	-	-	2,000,000

마그나인베스트먼트 전환사채	3,000,000	-	-	-	-	-	3,000,000

소계	7,262,500	(218,449)	800	-	(217,649)	-	7,044,851

합계	9,480,300	(218,449)	800	-	(217,649)	-	9,162,651

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으며, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

ii) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가액	처분으로 인한 실현	기말잔액

[시장성 없는 지분증권]

(주)바이오에이지	100,000	-	-	-	-	(100,000)	-

한국제약협동조합(*)	17,800	-	-	-	-	-	17,800

나섬컨설팅(주)(*)	300,000	-	-	-	-	-	300,000

한국티씨엠(주)(*)	300,000	-	-	-	-	-	300,000

㈜에이티지씨(*)	1,000,050	-	-	-	-	-	1,000,050

지엘팜텍(*)	499,950	-	-	-	-	-	499,950

소계	2,217,800	-	-	-	-	(100,000)	2,117,800

[수익증권]

미국 하이일드증권자투자신탁 (우리투자증권(주))	1,000,000	(86,042)	(132,407)	-	(218,449)	-	781,551

위드윈하이브리드펀드(*)	292,500	-	-	-	-	-	292,500

BNH무림 바이오헬스케어투자조합(*)	1,000,000	-	-	-	-	-	1,000,000

플루터스트리니티코스메틱제1호(*)	2,000,000	-	-	-	-	-	2,000,000

소계	4,292,500	(86,042)	(132,407)	-	(218,449)	-	4,074,051

합계	6,510,300	(86,042)	(132,407)	-	(218,449)	(100,000)	6,191,851

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으며, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

② 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기"검토받지 아니함"	전기

기초 장부금액	6,191,851	1,531,758

취득	3,000,000	4,800,000

평가손익(법인세 차감전)	800	(132,407)

처분	(30,000)	(7,500)

기말 장부금액	9,162,651	6,191,851

(4) 만기보유금융자산① 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말"검토받지 아니함"	전기말

국민주택채권	42,570	45,580

지역개발공채	551	2,031

도시철도채권	3,319	3,319

후순위채권	500,000	500,000

합계	546,440	550,930

② 당기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말"검토받지 아니함"	전기

기초 장부금액	550,930	550,379

취득	-	551

처분	(4,490)	-

기말 장부금액	546,440	550,930

(5) 파생상품당기말 현재 당사는 매출채권의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 (주)한국외환은행과 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 하는 통화선도계약을 체결하고 있으며, 현금흐름 위험회피회계를 다음과 같이 적용하고 있습니다.

(단위: 원)

계약일	만기일	약정환율	계약금액

2015년 8월 24일	2016년 4월 11일부터 2016년 7월 11일까지	1,202.34	USD 1,600,000

2015년 8월 24일	2016년 4월 11일부터 2016년 12월 11일까지	1,001.36	JPY 180,000,000

2015년 9월 3일	2016년 4월 11일부터 2016년 12월 11일까지	1,190.63	USD 1,440,000

2015년 9월 3일	2016년 4월 11일부터 2016년 12월 11일까지	993.78	JPY 180,000,000

당사는 통화선도계약을 공정가치로 평가하고 있으며, 공정가치 변동액 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타자본구성요소의 파생상품평가이익 84,241천원 및 파생상품평가손실 93,414천원으로 계상하였습니다. 전기말 기타자본구성요소로 계상되었던 파생상품평가이익 39,657천원 은 당기 중 파생상품거래이익 20,698천원 과 파생상품거래손실 39,483천원으로 재분류되었습니다.

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말"검토받지 아니함"	전기말

제품	13,909,213	12,295,048

평가충당금	(1,170,412)	(1,194,066)

상품	5,331,135	4,196,925

평가충당금	(978,944)	(740,604)

재공품	9,850,008	7,577,155

평가충당금	(1,665,860)	(1,507,547)

원재료	7,041,245	7,385,340

평가충당금	(792,942)	(666,891)

저장품	3,437,965	2,145,052

평가충당금	(58,616)	(39,899)

미착품	269,260	460,104

합계	35,172,052	29,910,617

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기"검토받지 아니함"	전분기"검토받지 아니함"

매출원가:

재고자산평가손실	541,420	203,179

재고자산평가손실환입	(23,653)	(336,761)

10. 기타유동자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기"검토받지 아니함"	전기

선급금	1,360,512	839,506

대손충당금	(5,922)	(5,922)

선급비용	126,484	167,617

합계	1,481,074	1,001,201

(2) 당기와 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기"검토받지 아니함"	전기

기초금액	5,922	5,922

대손충당금환입	-	-

기말금액	5,922	5,922

11. 종속기업투자당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

디케이메디비젼(주)(*)	대한민국	렌즈 제조 및 판매	12월 31일	70.00%	4,293,736	70.00%	4,293,736

(*) 2013년 4월 1일을 기준일로 디케이메디비젼주식회사의 지분 70%를 취득하여 지배력을 획득하였으며, 전기 중 현물출자로 인하여 종속기업투자주식 2,100,000천원이 증가하였습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	실험설비	정부보조금	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	9,277,180	17,974,356	8,266,232	1,237,605	39,051,167	443,358	13,546,241	7,878,110	(1,230,081)	9,954,679	106,398,847

취득금액	-	-	-	-	34,800	-	124,499	134,330	-	760,508	1,054,137

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	(85,921)	-	-	(85,921)

대체	-	-	-	-	23,200	-	46,000	68,400	-	(137,600)	-

기말금액	9,277,180	17,974,356	8,266,232	1,237,605	39,109,167	443,358	13,716,740	7,994,919	(1,230,081)	10,577,587	107,367,063

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(6,775,265)	(1,911,673)	(759,218)	(28,838,135)	(376,841)	(10,151,852)	(6,511,793)	1,055,154	-	(54,269,623)

감가상각비	-	(138,671)	(70,276)	(8,792)	(564,716)	(6,914)	(373,360)	(145,169)	-	-	(1,307,898)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	85,911	-	-	85,911

기말금액	-	(6,913,936)	(1,981,949)	(768,010)	(29,402,851)	(383,755)	(10,525,212)	(6,571,051)	1,055,154	-	(55,491,610)

장부금액:

기초금액	9,277,180	11,199,091	6,354,559	478,387	10,213,032	66,517	3,394,389	1,366,317	(174,927)	9,954,679	52,129,224

기말금액	9,277,180	11,060,420	6,284,283	469,595	9,706,316	59,603	3,191,528	1,423,868	(174,927)	10,577,587	51,875,453

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	실험설비	정부보조금	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	9,277,180	17,974,356	8,266,232	1,237,605	35,645,538	429,803	12,484,256	7,215,156	(1,230,081)	6,820,099	98,120,144

취득금액	-	-	-	-	2,890,964	39,879	795,585	662,955	-	4,038,945	8,428,328

처분금액	-	-	-	-	(123,301)	(26,323)	-	-	-	-	(149,624)

대체	-	-	-	-	637,967	-	266,400	-	-	(904,367)	-

기말금액	9,277,180	17,974,356	8,266,232	1,237,605	39,051,168	443,359	13,546,241	7,878,111	(1,230,081)	9,954,677	106,398,848

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(6,209,820)	(1,625,895)	(715,098)	(26,724,351)	(375,121)	(8,551,928)	(6,030,421)	950,242	-	(49,282,392)

감가상각비	-	(565,445)	(285,778)	(44,119)	(2,237,081)	(27,365)	(1,599,924)	(481,372)	104,910	-	(5,136,174)

처분금액	-	-	-	-	123,298	25,645	-	-	-	-	148,943

기말금액	-	(6,775,265)	(1,911,673)	(759,217)	(28,838,134)	(376,841)	(10,151,852)	(6,511,793)	1,055,152	-	(54,269,623)

장부금액:

기초금액	9,277,180	11,764,536	6,640,337	522,507	8,921,187	54,682	3,932,328	1,184,735	(279,839)	6,820,099	48,837,752

기말금액	9,277,180	11,199,091	6,354,559	478,388	10,213,034	66,518	3,394,389	1,366,318	(174,929)	9,954,677	52,129,225

(3) 건설중인자산당사는 기계장치 등을 취득하기 위하여 당분기 및 전기 중 각각 760,508천원 및4,038,945 천원을 지출하였습니다. 당분기 및 전기 중 자본화된 금융비용은 없습니다. (4) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	2,329,215	13,720,000	당좌차월	-	중소기업은행 등

건물 등	3,048,205	외화대출	-

합계	5,377,420	13,720,000	-

(5) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	부보금액	보험회사

화재보험	유형자산 등	53,340,000	삼성화재해상보험(주)

당사는 상기 보험 이외에 영업배상보험, 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에가입하고 있습니다.

13. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	시설이용권	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	3,627,950	227,029	1,075,863	4,930,842

취득금액	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-

기말금액	3,627,950	227,029	1,075,863	4,930,842

상각누계액 및 손상차손추계액:

기초금액	-	(199,529)	(553,887)	(753,416)

무형자산상각비	-	(750)	(26,897)	(27,647)

기말금액	-	(200,279)	(580,784)	(781,063)

장부금액:

기초금액	3,627,950	27,500	521,976	4,177,426

기말금액	3,627,950	26,750	495,080	4,149,780

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	시설이용권	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	3,319,253	197,029	1,075,863	4,592,145

취득금액	495,279	30,000	-	525,279

처분금액	(186,582)	-	-	(186,582)

기말금액	3,627,950	227,029	1,075,863	4,930,842

상각누계액 및 손상차손추계액:

기초금액	-	(197,029)	(446,300)	(643,329)

무형자산상각비	-	(2,500)	(107,587)	(110,087)

기말금액	-	(199,529)	(553,887)	(753,416)

장부금액:

기초금액	3,319,253	-	629,563	3,948,816

기말금액	3,627,950	27,500	521,976	4,177,426

(3) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 3,404,492천원과 2,701,970 천원이며 모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다.

14. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

기말금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(162,174)	(22,849)	(185,023)

감가상각비	-	(2,650)	-	(2,650)

기말금액	-	(164,824)	(22,849)	(187,673)

장부금액:

기초금액	769,108	155,814	-	924,922

기말금액	769,108	153,164	-	922,272

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	2,071,637	1,088,715	22,849	3,183,201

기타금액	(1,256,447)	(732,927)	-	(1,989,374)

처분금액	(46,082)	(37,800)	-	(83,882)

기말금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(214,250)	(21,112)	(235,362)

감가상각비	-	(10,812)	(1,737)	(12,549)

기타금액	-	43,609	-	43,609

처분금액	-	19,279	-	19,279

기말금액	-	(162,174)	(22,849)	(185,023)

장부금액:

기초금액	2,071,637	874,465	1,737	2,947,839

기말금액	769,108	155,814	-	924,922

(*) 전기 중 디케이메디비젼주식회사에 현물출자 하였습니다.

(3) 투자부동산 관련 손익당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기"검토받지 아니함"	전분기"검토받지 아니함"

기타수익:

임대수익	19,914	35,914

기타비용:

투자부동산감가상각비	2,650	4,761

순손익	17,264	31,153

(4) 투자부동산의 공정가치

당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말"검토받지 아니함"	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

토지(*)	1,904,614	769,108	1,904,614	769,108

건물	153,164	153,164	155,814	155,814

구축물	-	-	-	-

합계	2,057,778	922,272	2,060,428	924,922

(*) 토지의 공정가치는 소재지역의 공시지가를 기준으로 측정되었습니다.

15. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속관계당기말 현재 당사의 종속기업 및 종속기업의 상위지배기업은 다음과 같습니다.

종속기업	상위지배기업	소유지분율

지배기업	종속기업	합계

디케이메디비젼(주)	동국제약(주)	70.0%	-	70.0%

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 이사진에 대한 대여금이사진에 대한 무담보 대여금은 당분기말과 전기말 각각 250,000천원과 350,000천원이며, 기타수취채권으로 계상되어 있습니다.

② 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기"검토받지 아니함"	전분기"검토받지 아니함"

급여	864,021	745,610

퇴직급여	87,123	75,656

합계	951,144	821,266

당사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여, 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.

(3) 특수관계자 거래① 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	임대료수입	원재료매입	광고선전비

기타	동국정밀화학(주)	1,914	6,953,209	-

브릿지커뮤니케이션즈(주)	-	-	171,165

ii) 전분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	현물출자	임대료수입	원재료매입	광고선전비

종속기업	디케이메디비젼(주)	2,100,000	16,000	-	-

기타	동국정밀화학(주)	-	1,914	7,411,033	-

브릿지커뮤니케이션즈(주)	-	-	-	193,790

② 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기말(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	채권	채무

미수금	대여금	미지급금	임대보증금

종속기업	디케이메디비젼(주)	100,600	1,015,000	250,000	-

기타	동국정밀화학(주)	-	-	-	19,000

브릿지커뮤니케이션즈(주)	-	-	494,670	-

개인 임원	-	250,000	-	-

합계	100,600	1,265,000	744,670	19,000

ii) 전기

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	채권	채무

미수금	대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	디케이메디비젼(주)	100,600	915,000	-	250,000	-

기타	동국정밀화학(주)	-	-	8,623,035	-	19,000

브릿지커뮤니케이션즈(주)	-	-	-	346,500	-

개인 임원	-	350,000	-	-	-

합계	100,600	1,265,000	8,623,035	596,500	19,000

③ 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증및 담보 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다 .(검토받지 아니함)ⅰ) 지급보증

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	보증처	지급보증금액	보증기한

종속기업	디케이메디비젼(주)	(주) 하나은행	600,000	2016년 12월 16일

780,000	2017년 03월 26일

600,000	2017년 09월 05일

326,400	2017년 12월 29일

중소기업은행	360,000	2017년 12월 15일

합계	2,666,400

ⅱ) 담보제공자산

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

종속기업	디케이메디비젼(주)	중금채	500,000	550,000	중소기업은행

16. 정부보조금

당사는 치매치료제 등의 개발 관련하여 보건복지부 등과 개발 협약을 체결하였습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	협약기관	총수령액	상환의무 있는
정부보조금	기타의 정부보조금

강원도과제	한국보건산업진흥원	11,279	-	11,279

지역주력과제	보건복지부	28,104	-	28,104

산업핵심	한국보건산업진흥원	257,611	-	257,611

요산조절	한국보건산업진흥원	10,000	-	10,000

합계	306,994	-	306,994

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	협약기관	총수령액	상환의무 있는
정부보조금	기타의 정부보조금

암포테리신B-RCMS	충청지역사업평가원	22,231	6,818	15,413

차세대바이오그린	미래창조과학부	135,000	67,500	67,500

강원도과제	한국보건산업진흥원	37,471	-	37,471

지역주력과제	보건복지부	106,388	31,907	74,481

농림축산식품과제	경기과학기술진흥원	170,000	51,000	119,000

산업핵심	한국보건산업진흥원	80,773	24,201	56,572

요산조절	한국보건산업진흥원	10,000	-	10,000

합계	561,863	181,426	380,437

17. 기타지급채무당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말"검토받지 아니함"	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자	미지급금	744,670	-	596,500	-

임대보증금	-	19,000	-	19,000

기타	미지급금	22,625,529	478,861	20,912,588	857,546

미지급비용	1,110,975	1,281,099	-

예수금	1,022,938	1,384,351	-

부가세예수금	2,078,319	2,569,263	-

예수보증금	-	1,826,000	-	1,827,000

합계	27,582,431	2,323,861	26,743,801	2,703,546

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말"검토받지 아니함"	전기말

(주)한국외환은행	수출채권할인	1.50	2016년	720,938	2,309,536

중소기업은행	수출채권할인	1.50	2016년	2,235,950	1,767,232

합계	2,956,888	4,076,768

(2) 당기 중 신규로 발행하거나 상환한 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이자율(%)	액면금액	장부금액	만기

신규 발행:

수출채권 할인(*)	1.5	2,956,888	2,956,888

상환:

수출채권 할인(*)	1.5	4,076,768	4,076,768

(*) 만기가 미도래한 매출채권의 할인으로 당사가 상환의무를 부담하고 있으므로 차입거래로 인식하였습니다.

19. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말"검토받지 아니함"	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채	121,333	-	-	-

금융보증부채(*)	11,608	19,843	7,393	17,968

합계	132,941	19,843	7,393	17,968

(*) 종속기업 차입금에 대한 지급보증으로 인하여 발생하였습니다.20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말"검토받지 아니함"	전기말

선수금	305,437	38,404

선수수익	77,567	72,210

미지급배당금	2,636,899

상여금충당금	1,015,461

합계	4,035,364	110,614

21. 종업원급여

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 를 운영하고 있습니다.

확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기"검토받지 아니함"	전분기"검토받지 아니함"

급여	11,267,763	10,714,762

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	913,511	837,816

연차휴가 부채 증가	163,763	163,008

합계	12,345,037	11,715,586

(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말"검토받지 아니함"	전기

순확정급여부채	3,542,050	3,864,271

연차휴가부채	1,071,978	1,237,596

총 종업원급여부채	4,614,028	5,101,867

당사는 삼성생명보험(주)의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며 연 1.99% 의 수익이 발생하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.(3) 기금적립 당사는 2016년에 확정급여제도에 대한 기여금으로 약 4,000,000천원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다 .

(4) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

당분기"검토받지 아니함"	전분기"검토받지 아니함"	당분기"검토받지 아니함"	전분기"검토받지 아니함"	당분기"검토받지 아니함"	전분기"검토받지 아니함"

기초잔액	24,462,302	21,247,546	(20,598,031)	(16,936,423)	3,864,271	4,311,123

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	901,859	820,483	-	-	901,859	820,483

이자원가(수익)	146,234	152,272	(134,582)	(134,939)	11,652	17,333

소계	1,048,093	972,755	(134,582)	(134,939)	913,511	837,816

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	-	-

인구통계적 가정	-	-	-	-	-	-

재무적 가정	-	-	-	-	-	-

경험조정	-	-	-	-	-	-

- 사외적립자산 수익	-	-	(67,009)	(39,104)	(67,009)	(39,104)

소계	-	-	(67,009)	(39,104)	(67,009)	(39,104)

기타:

납부한 기여금	-	-	(1,000,000)	(1,000,000)	(1,000,000)	(1,000,000)

급여 지급	(703,495)	(524,417)	534,773	355,562	(168,722)	(168,855)

소계	(703,495)	(524,417)	(465,227)	(644,438)	(1,168,722)	(1,168,855)

기말잔액	24,806,900	21,695,884	(21,264,849)	(17,754,904)	3,542,051	3,940,980

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말"검토받지 아니함"	전기말

현금및현금성자산	18,402,556	17,735,738

투자펀드	2,839,055	2,839,055

국민연금전환금	23,238	23,238

합계	21,264,849	20,598,031

(6) 확정급여채무① 보험수리적 가정당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정(가중평 균)은 다음과 같습니다.

구분	당분기말"검토받지 아니함"	전기말

할인율	2.50%	2.50%

미래 급여인상율	3.60%	3.60%

22. 반품충당부채

당기 및 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기"검토받지 아니함"	전분기"검토받지 아니함"

기초잔액	6,948,879	5,854,833

증감액	585,099	35,917

기말잔액	7,533,977	5,890,750

당사는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

23. 우발부채와 약정사항 (1) 지급보증(검토받지 아니함) 당기말 현재 당사는 서울보증보험(주)으로부터 직원 신원보증과 관련하여 237,559천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 차입약정한도당기말 현재 당사의 차입약정한도는 다음과 같습니다.(검토받지 아니함)

(원화단위: 천원)

구분	금융기관	한도설정액

당좌차월	중소기업은행	7,000,000

무역금융	중소기업은행 등	6,000,000

외화대출	(주)한국외환은행	USD 1,000,000

수입신용장	중소기업은행 등	USD 5,200,000

합계	13,000,000

USD 6,200,000

(3) 당기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말"검토받지 아니함"	전기말

양도 또는 할인한 매출채권	2,956,887	4,076,768

상기 양도 또는 할인한 매출채 권은 상환청구권이 존재하며 , 차입거래로 분류되었습니다. (4) 당기말 현재 당사의 계류중인 중요한 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 원고인 소송:

특허법원	동국제약(주)	노파르티스 아게	특허등록무효	50,000	2심 승소,대법원 계류중

당사가 피고인 소송:

서울중앙지방법원	노파르티스 아게	동국제약(주)	특허침해금지	50,000	1심 승소, 특허법원 제소

24. 납입자본(1) 당기말과 전기말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말"검토받지 아니함"	전기말

자본금	22,230,000	22,230,000

주식발행초과금	15,826,412	15,826,412

합계	38,056,412	38,056,412

(2) 당기말과 전기말 현재 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말"검토받지 아니함"	전기말

수권주식수	16,000,000	16,000,000

주당금액	2.5	2.5

발행주식수	8,892,000	8,892,000

보통주자본금	22,230,000	22,230,000

(3) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기말"검토받지 아니함"	전기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	8,892,000	(102,336)	8,789,664	8,892,000	(98,446)	8,793,554

자기주식 취득	-	-	-	-	(3,890)	(3,890)

기말 발행주식수	8,892,000	(102,336)	8,789,664	8,892,000	(102,336)	8,789,664

25. 자기주식당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기"검토받지 아니함"	전기

취득주식수	장부금액	취득주식수	장부금액

기초잔액	102,336	3,138,426	98,446	3,000,277

취득	-	-	3,890	138,149

기말잔액	102,336	3,138,426	102,336	3,138,426

26. 기타자본구성요소

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말"검토받지 아니함"	전기말

재평가잉여금	869,512	869,512

자기주식처분이익	1,245,479	1,245,479

매도가능금융자산평가손익	(167,568)	(168,183)

파생상품평가손익	(9174)	136,740

기타자본잉여금	(3,769,254)	(3,769,254)

합계	(1,831,005)	(1,685,706)

(2) 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기"검토받지 아니함"	전분기"검토받지 아니함"

기초금액	(1,685,706)	(1,669,605)

변동액	(145,299)	7,313

매도가능금융자산평가손익	800	2,241

법인세효과	(184)	(516)

파생상품평가손익	(189,524)	7,256

법인세효과	43,609	(1,670)

기말금액	(1,831,005)	(1,662,292)

27. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말"검토받지 아니함"	전기

법정적립금	4,868,605	4,604,915

임의적립금	12,241,102	13,241,102

미처분이익잉여금	156,093,308	149,585,561

합계	173,203,015	167,431,578

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기"검토받지 아니함"	전기

기초금액	167,431,578	143,431,719

현금배당	(2,636,899)	(2,638,066)

당기순이익	8,356,746	28,059,676

확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감후)	51,590	(1,421,751)

기말금액	173,203,015	167,431,578

(3) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(4) 임의적립금① 기업합리화적립금

당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

② 재무구조개선적립금

당사는 2006년까지 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정'이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

③ 기타 세법상 준비금

당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 및 기업발전적립금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여배당에 사용할 수 있습니다.

28. 주당이익

(1) 기본주당이익주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기"검토받지 아니함"	전분기"검토받지 아니함"

당기순이익	8,263,038,392	5,495,808,282

가중평균유통보통주식수(*)	8,789,664	8,793,554

기본주당이익	951	625

(*) 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위: 주)

구분	당분기"검토받지 아니함"	전분기"검토받지 아니함"

기초 보통주	8,789,664	8,793,554

자기주식	-	-

가중평균유통보통주식수	8,789,664	8,793,554

(2) 희석주당이익당사는 희석화 증권이 존재하지 아니하므로 당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기"검토받지 아니함"	전분기"검토받지 아니함"

재고자산의 변동	(6,992,384)	(2,159,031)

원재료와 상품매입액	21,744,604	16,438,285

종업원급여	11,267,763	10,714,762

퇴직급여	913,511	837,816

복리후생비	1,280,919	722,866

감가상각비 및 기타상각비	1,335,546	1,287,632

세금과공과	551,455	311,198

여비교통비	1,239,560	1,204,022

수도광열비	644,386	689,102

광고선전비	7,622,110	7,554,813

연구개발비	1,766,488	1,492,559

소모품비	1,033,499	687,079

판매촉진비	1,542,582	1,477,711

지급수수료	7,948,983	2,635,236

외주가공비	4,619,873	2,240,929

기타비용	2,517,890	1,852,840

합계(*)	59,036,786	47,987,820

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비 및 기타비용을 합한 금액입니다.

30. 판매비와일반관리비당기 및 전기 판매비와일반관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기"검토받지 아니함"	전분기"검토받지 아니함"

급여	7,620,137	7,398,293

퇴직급여	609,262	545,915

복리후생비	945,883	407,937

여비교통비	1,202,938	1,167,493

통신비	46,742	104,214

수도광열비	57,799	45,423

세금과공과	409,227	175,778

임차료	75,149	67,844

감가상각비	62,030	97,949

무형자산상각비	27,647	27,647

수선유지비	42,184	12,821

보험료	141,534	27,729

접대비	99,444	92,494

광고선전비	7,622,110	7,554,813

연구개발비	3,404,492	2,701,970

포장비	104,195	47,024

운반비	384,842	247,112

대손상각비(대손충당금환입)	161,871	56,908

차량유지비	25,393	26,549

회의비	-	3,527

교육훈련비	150,377	128,396

견본비	200,657	169,332

도서인쇄비	287,440	302,074

소모품비	325,937	81,071

판매촉진비	1,542,582	1,477,711

지급수수료	6,751,909	1,879,958

빌딩관리비	58,184	56,302

수출비	194,628	210,356

잡비	213,506	9,047

합계	32,768,099	25,123,687

31. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기"검토받지 아니함"	전분기"검토받지 아니함"

임대료수입	19,914	35,914

유형자산처분이익	55	14,538

투자부동산처분이익	-	154,235

국고보조금	293,889	388,722

잡이익	230,564	78,635

합계	544,422	672,044

(2) 당기와 전기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기"검토받지 아니함"	전분기"검토받지 아니함"

투자부동산감가상각비	2,650	4,761

기부금	49,000	32,500

잡손실	200,811	75

합계	252,461	37,336

32. 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유 금융자산	위험회피수단	상각후원가측정금융부채	기타	합계

[금융자산]

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산	-	6,922,943	-	-	-	-	-	6,922,943

매도가능금융자산	-	-	782,351	-	-	-	-	782,351

파생상품자산	-	-	-	-	124,699	-	-	124,699

소계	-	6,922,943	782,351	-	124,699	-	-	7,829,993

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	42,428,455	-	-	-	-	-	-	42,428,455

금융기관예치금	26,366,185	-	-	-	-	-	-	26,366,185

매출채권 및 기타수취채권	94,509,263	-	-	-	-	-	-	94,509,263

매도가능금융자산	-	-	8,380,300	-	-	-	-	8,380,300

만기보유금융자산	-	-	-	546,440	-	-	-	546,440

소계	163,303,903	-	8,380,300	546,440	-	-	-	172,230,643

합계	163,303,903	6,922,943	9,162,651	546,440	124,699	-	-	180,060,636

[금융부채]

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	-	-	-	-	-	48,967,429	-	48,967,429

단기차입금	-	-	-	-	-	-	2,956,887	2,956,887

소계	-	-	-	-	-	48,967,429	2,956,887	51,924,316

합계	-	-	-	-	-	48,967,429	2,956,887	51,924,316

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유 금융자산	위험회피수단	상각후원가측정금융부채	기타	합계

[금융자산]

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산	-	7,714,191	-	-	-	-	-	7,714,191

매도가능금융자산	-	-	781,551	-	-	-	-	781,551

파생상품자산	-	-	-	-	192,889	-	-	192,889

소계	-	7,714,191	781,551	-	192,889	-	-	8,688,631

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	37,031,850	-	-	-	-	-	-	37,031,850

금융기관예치금	26,453,873	-	-	-	-	-	-	26,453,873

매출채권 및 기타수취채권	96,892,829	-	-	-	-	-	-	96,892,829

매도가능금융자산	-	-	5,410,300	-	-	-	-	5,410,300

만기보유금융자산	-	-	-	550,930	-	-	-	550,930

소계	160,378,552	-	5,410,300	550,930	-	-	-	166,339,782

합계	160,378,552	7,714,191	6,191,851	550,930	192,889	-	-	175,028,413

[금융부채]

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	-	-	-	-	-	47,274,325	-	47,274,325

단기차입금	-	-	-	-	-	-	4,076,768	4,076,768

소계	-	-	-	-	-	47,274,325	4,076,768	51,351,093

합계	-	-	-	-	-	47,274,325	4,076,768	51,351,093

33. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전기의 금융수익 및 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유 금융자산	위험회피수단	상각후원가측정금융부채	합계

금융수익:

이자수익	225,283	-	-	9,062	-	-	234,345

배당금수익	-	1,188	15,009	-	-	-	16,199

외환차익	431,480	-	-	-	-	-	431,480

외화환산이익	36,750	-	-	-	-	87,794	124,544

당기손익인식금융자산평가이익	-	231,658	-	-	-	-	231,658

당기손익인식금융자산처분이익	-	93,571	-	-	-	-	93,571

매도가능금융자산처분이익	-	-	25,689	-	-	-	25,689

파생상품거래이익	-	-	-	-	20,697	-	20,697

소계	693,513	326,417	40,698	9,062	20,697	87,794	1,178,183

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	-	4,263	4,263

외환차손	132,024	-	-	-	-	-	132,024

외화환산손실	53,992	-	-	-	-	41,020	95,012

당기손익인식금융자산평가손실	-	239,886	-	-	-	-	239,886

당기손익인식금융자산처분손실	-	17,370	-	-	-	-	17,370

파생상품거래손실	-	-	-	-	39,483	-	39,483

급융보증비용	-	-	-	-	-	6,090	6,090

소계	186,016	257,256	-	-	39,483	51,373	534,128

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	-	615,789	-	-	-	615,789

파생상품평가손익	-	-	-	-	(145,914)	-	(145,914)

소계	-	-	615,789	-	(145,914)	-	469,875

합계:

당기손익에 인식된 순금융손익	507,497	69,161	40,698	9,062	(18,786)	36,421	644,055

기타포괄손익 합계	-	-	615,789	-	(145,914)	-	469,875

(2) 전분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유 금융자산	위험회피수단	상각후원가측정금융부채	합계

금융수익:

이자수익	228,287	-	-	584	-	-	228,871

배당금수익	-	20,325	16,293	-	-	-	36,618

외환차익	164,434	-	-	-	-	-	164,434

외화환산이익	21,029	-	-	-	-	2,504	23,533

당기손익인식금융자산평가이익	-	392,446	-	-	-	-	392,446

당기손익인식금융자산처분이익	-	66,735	-	-	-	-	66,735

파생상품평가이익	-	-	-	-	11,590	-	11,590

파생상품거래이익	-	-	-	-	12,828	-	12,828

소계	413,750	479,506	16,293	584	24,418	2,504	937,055

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	-	4,183	4,183

외환차손	49,109	-	-	-	-	-	49,109

외화환산손실	106,708	-	-	-	-	14,052	120,760

금융보증비용	-	-	-	-	-	2,503	2,503

당기손익인식금융자산평가손실	-	148,663	-	-	-	-	148,663

당기손익인식금융자산처분손실	-	2,061	-	-	-	-	2,061

파생상품평가손실	-	-	-	-	1,237	-	1,237

파생상품거래손실	-	-	-	-	1,003	-	1,003

소계	155,817	150,724	-	-	2,240	20,738	329,519

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	-	1,726	-	-	-	1,726

파생상품평가손익	-	-	-	-	5,586	-	5,586

소계	-	-	1,726	-	5,586	-	7,312

합계:

당기손익에 인식된 순금융손익	257,933	328,782	16,293	584	22,178	(18,234)	607,536

기타포괄손익 합계	-	-	1,726	-	5,586	-	7,312

34. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기"검토받지 아니함"	전분기"검토받지 아니함"

당기법인세비용:

당기법인세	2,706,551	1,530,171

소계	2,706,551	1,530,171

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(125185)	265,758

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용	28,006	(11,183)

소계	(97,179)	254,575

법인세비용	2,609,372	1,784,746

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기"검토받지 아니함"	전분기"검토받지 아니함"

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

확정급여제도의 재측정요소	67,009	(15,419)	51,590	39,104	(8,998)	30,106

매도가능금융자산평가손익	800	(184)	616	2,241	(516)	1,725

파생상품평가손익	(189,524)	43,609	(145,915)	7,256	(1,670)	5,586

합계	(121,715)	28,006	(93,709)	48,601	(11,184)	37,417

(3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기"검토받지 아니함"	전분기"검토받지 아니함"

법인세비용차감전순이익	10,966,118	7,280,553

적용세율에 따른 세부담액	2,538,301	1,655,067

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	466,632	1,422,906

세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과	60,163	(1,708,154)

세액공제로 인한 법인세효과	(324,774)	(159,293)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-

기타	(130,950)	574,220

법인세비용	2,609,372	1,784,746

유효세율	23.8	24.5%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	당기말

순액	이연법인세자산	이연법인세부채

미수수익	(46,047)	(8,490)	-	(54,537)	-	(54,537)

재고자산평가감	4,813	-	-	4,813	4,813	-

압축기장충당금	(356,457)	-	-	(356,457)	-	(356,457)

대손충당금	459,936	43,940	-	503,875	503,875	-

연구및인력개발준비금	(920,400)	115,050	-	(805,350)	-	(805,350)

감가상각비특례	(127,003)	(2,795)	-	(129,798)	-	(129,798)

매도가능금융자산손상차손	23,010	-	-	23,010	23,010	-

퇴직급여충당금	3,727,450	88,879	-	3,816,329	3,816,329	-

퇴직보험충당금	(4,666,983)	(124,199)	-	(4,791,182)	-	(4,791,182)

재고자산평가손실	954,686	119,138	-	1,073,825	1,073,825	-

반품충당금	1,598,937	134,631	-	1,733,568	1,733,568	-

정부보조금	254,188	(83,963)	-	170,225	170,225	-

통화선도거래평가손익	(44,384)	-	43,609	(774)	-	(774)

매도가능금융자산평가손익	491,308	(40,659)	(184)	450,833	450,833	-

기타자본잉여금	356,237	(56,248)	-	299,989	299,989	-

기타	235,123	(103,892)	-	131,231	131,231	-

합계	1,944,414	81,392	43,425	2,069,599	2,069,599	(6,138,098)

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	당기말

순액	이연법인세자산	이연법인세부채

미수수익	(66,478)	20,431	-	(46,047)	-	(46,047)

재고자산평가감	5,345	(532)	-	4,813	4,813	-

압축기장충당금	(356,457)	-	-	(356,457)	-	(356,457)

대손충당금	358,199	101,737	-	459,936	459,936	-

연구및인력개발준비금	(1,150,500)	230,100	-	(920,400)	-	(920,400)

감가상각비특례	(115,824)	(11,178)	-	(127,002)	-	(127,002)

매도가능금융자산손상차손	23,010	-	-	23,010	23,010	-

퇴직급여충당금	3,315,709	411,741	-	3,727,450	3,727,450	-

퇴직보험충당금	(3,875,868)	(791,115)	-	(4,666,983)	-	(4,666,983)

재고자산평가손실	831,689	122,996	-	954,685	954,685	-

반품충당금	1,347,197	251,740	-	1,598,937	1,598,937	-

정부보조금	367,641	(113,454)	-	254,187	254,187	-

통화선도거래평가손익	(16,852)	(1,876)	(25,654)	(44,382)	-	(44,382)

매도가능금융자산평가손익	221,504	239,337	30,467	491,308	491,308	-

기타자본잉여금	581,228	(224,992)	-	356,236	356,236	-

기타	(177,801)	412,924	-	235,123	235,123	-

합계	1,291,742	647,859	4,813	1,944,414	8,105,685	(6,161,271)

35. 운용리스당사는 차량운반구에 대하여 현대캐피탈(주), BMW파이낸셜코리아(주) 및 삼성카 드(주)와 운용리스에 해당하는 임대차계약을 체결하였습니다.(1) 미래 최소리스료

(단위: 천원)

구분	당분기"검토받지 아니함"	전기

1년 이내	176,072	176,072

1년 초과 5년 이내	72,743	72,743

합계	248,815	248,815

(2) 당기손익으로 인식된 금액 당기와 전기 중 손익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기"검토받지 아니함"	전분기"검토받지 아니함"

지급수수료	49,016	52,549

36. 영업부문 당기와 전기의 지역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기"검토받지 아니함"	전분기"검토받지 아니함"

국내매출	59,440,534	46,801,948

해외매출	9,373,893	7,186,844

합계	68,814,427	53,988,792

당기와 전기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 존재하지 않습니다.

37. 위험관리(1) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(2) 금융위험관리① 신용위험관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도

(단위: 천원)

구분	당분기말"검토받지 아니함"	전기말

유동자산:

현금및현금성자산(*1)	42,418,278	37,023,432

금융기관예치금	25,376,400	25,556,400

매출채권	82,596,675	85,692,254

기타수취채권	9,329,379	8,847,366

기타금융자산	3,297,248	3,336,280

소계	163,017,980	160,455,732

비유동자산:

금융기관예치금	989,785	897,473

기타수취채권	2,583,209	2,353,209

기타금융자산	13,459,484	11,313,581

소계	17,032,478	14,564,263

보증액:

금융보증약정(*2)	2,666,400	3,216,400

합계	182,716,858	178,236,395

(*1) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 당사는 당기말 현재 종속기업인 디케이메디비젼(주) 은행차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

ⅱ) 손상차손

당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말"검토받지 아니함"	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기미도래	94,532,533	891,081	95,509,410	404,741

만기경과 ~ 12개월 이하	1,375,529	507,718	2,853,338	1,065,178

1년 초과	1,736,790	1,736,790	1,503,798	1,503,798

합계	97,644,852	3,135,589	99,866,546	2,973,717

② 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

ⅰ) 당분기말(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	2년 초과

비파생금융부채:

매입채무	19,061,138	19,061,138	19,061,138	-	-

미지급금	23,370,199	23,370,199	23,370,199	-	-

미지급비용	1,110,975	1,110,975	1,110,975	-	-

단기차입금	2,956,887	2,956,887	2,956,887	-	-

장기미지급금	478,861	478,861	-	478,861	-

임대보증금	19,000	19,000	-	19,000	-

소계	46,997,060	46,997,060	46,499,199	497,861	-

보증액:

금융보증약정	-	2,666,400	1,380,000	1,286,400

합계	46,997,060	49,663,460	47,879,199	1,784,261

당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

ⅱ) 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	2년 초과

비파생금융부채:

매입채무	17,826,978	17,826,978	17,826,978	-	-

미지급금	21,509,088	21,509,088	21,509,088	-	-

미지급비용	1,281,099	1,281,099	1,281,099	-	-

단기차입금	4,076,768	4,076,768	4,076,768	-	-

장기미지급금	857,546	857,546	-	857,546	-

임대보증금	19,000	19,000	-	19,000	-

소계	45,570,479	45,570,479	44,693,933	876,546	-

보증액:

금융보증약정	-	3,216,400	1,380,000	1,836,400	-

합계	45,570,479	48,786,879	46,073,933	2,712,946	-

당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품과 관련된 현금흐름이 발생할 것으로 예상되는 기간은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기"검토받지 아니함"	전기

장부금액	예상 현금흐름	6개월이내	6-12개월	장부금액	예상현금흐름	6개월 이내	6-12 개월

통화선도

자산	124,699	125,442	109,791	15,651	192,889	195,018	130,075	64,943

부채	121,333	122,502	79,558	42,944	-	-	-	-

③ 시장위험관리ⅰ) 이자율위험

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말"검토받지 아니함"	전기말

고정이자율(*1)

금융자산	26,366,185	26,453,873

금융부채	2,956,887	4,076,768

합계	29,323,072	30,530,641

변동이자율(*2)

금융부채	-	-

(*1) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다.따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.(*2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당기말과 전기말 현재 변동이자율 금융상품은 존재하지 않습니다.

ⅱ) 가격위험

당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말"검토받지 아니함"	전기말

당기손익인식금융자산	2,672,550	2,638,901

④ 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말"검토받지 아니함"	전기말

순부채:

유동성차입금	2,956,887	4,076,768

차감:

현금및현금성자산	42,428,455	37,031,850

금융기관예치금	25,376,400	26,453,873

매출채권	82,596,675	85,692,254

기타수취채권	11,912,588	11,200,575

기타금융자산	13,459,484	14,649,861

순부채(자산)	(172,816,715)	(170,951,645)

자본총계	206,289,996	200,663,857

차감: 현금흐름위험회피관련자본	(9,174)	136,740

조정자본	206,280,822	200,800,597

(3) 금융상품의 공정가치 ① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말"검토받지 아니함"	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산	6,922,943	6,922,943	7,714,191	7,714,191

매도가능금융자산	782,351	782,351	781,551	781,551

파생상품자산	124,699	124,699	192,889	192,889

소계	7,829,993	7,829,993	8,688,631	8,688,631

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	42,428,455	42,428,455	37,031,850	37,031,850

금융기관예치금	26,366,185	26,366,185	26,453,873	26,453,873

매출채권 및 기타수취채권	94,509,263	94,509,263	96,892,829	96,892,829

매도가능금융자산	8,344,300	8,344,300	5,410,300	5,410,300

만기보유금융자산	546,440	546,440	550,930	550,930

소계	172,194,643	172,194,643	166,339,782	166,339,782

합계	180,024,636	180,024,636	175,028,413	175,028,413

금융부채

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	121,333	121,333	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	48,967,429	48,967,429	47,274,325	47,274,325

단기차입금	2,956,887	2,956,887	4,076,768	4,076,768

소계	51,924,316	51,924,316	51,351,093	51,351,093

합계	52,045,649	52,045,649	51,351,093	51,351,093

상각후 원가로 인식된 자산과 부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치이며, 매도가능금융자산의 일부항목은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

② 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 당사가 당기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

차입금	1.50%	1.50%

파생상품	2.58%	2.86%

③ 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

ⅰ) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말(검토받지 아니함):

당기손익인식금융자산	2,672,550	-	4,250,393	6,922,943

매도가능금융자산	-	-	782,351	782,351

파생상품자산	-	124,699	-	124,699

소계	2,672,550	124,699	5,032,744	7,829,993

전기말:

당기손익인식금융자산	2,638,901	-	5,075,290	7,714,191

매도가능금융자산	-	-	781,551	781,551

파생상품자산	-	192,889	-	192,889

소계	2,638,901	192,889	5,856,841	8,688,631

공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 매도가능금융자산은 당기말과 전기말 현재 각각 8,380,300천원 및5,410,300천원입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

(4) 금융자산의 양도 등당사는 외환은행과 기업은행에 수출채권 할인을 하고 있으며, 할인채권 미회수시 양수자에게 상환청구권이 있으므로 관련 매출채권을 제거하지 않고 현금유입액은 단기차입금으로 처리하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	자산의 장부금액	관련 부채의장부금액	양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채	자산의 공정가치	관련 부채의 공정가치

매출채권	2,956,887	2,956,887	2,956,887	2,956,887	2,956,887

38. 현금흐름표당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산·부채 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기"검토받지 아니함"	전분기"검토받지 아니함"

1. 손익조정항목

법인세비용	2,609,372	1,784,745

이자비용	4,263	4,183

이자수익	(234,346)	(228,871)

배당금수익	(16,197)	(36,618)

퇴직급여	913,511	837,816

외화환산손실	95,012	120,760

외화환산이익	(124,544)	(23,534)

당기손익인식금융자산평가손실	239,886	148,663

당기손익인식금융자산평가이익	(231,658)	(392,446)

당기손익인식금융자산처분손실	17,370	2,061

당기손익인식금융자산처분이익	(93,571)	(66,735)

매도가능금융자산처분이익	(25,689)	-

대손상각비	161,871	56,908

파생상품평가손실	-	1,237

파생상품평가이익	-	(11,590)

파생상품거래손실	39,483	1,003

파생상품거래이익	(20,697)	(9,838)

국고보조금	(293,889)	(388,722)

감가상각비	1,307,899	1,259,986

투자부동산감가상각비	2,650	4,761

무형자산상각비	27,647	27,647

유형자산처분이익	(55)	(14,538)

투자부동산처분이익	-	(154,235)

재고자산평가손실	541,420	203,179

재고자산평가손실환입	(23,653)	(336,761)

금융보증비용	6,090	2,503

소계	4,902,175	2,791,564

2. 자산·부채 증감

매출채권의 감소(증가)	2,916,466	(915,922)

미수금의 감소	(377,365)	(335,585)

선급금의 감소(증가)	(521,006)	576

선급비용의 감소(증가)	41,134	(1,151,828)

재고자산의 증가	(5,779,200)	(2,153,079)

매입채무의 증가	1,234,160	1,637,130

미지급금의 증가(감소)	1,861,110	(3,376,949)

선수금의 증가	267,033	102,499

미지급비용의 증가(감소)	(170,124)	143,257

예수금의 감소	(361,413)	(256,847)

부가세예수금의 증가(감소)	(490,944)	221,806

장기미지급금의 증가	(370,938)	-

반품충당금의 증가	585,099	35,917

퇴직금 지급	(703,496)	(524,418)

사외적립자산의 증가	(465,227)	(644,438)

상여금충당금의 증가	1,015,461	886,713

소계	(1,319,250)	(6,331,168)