동국제약 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 54(당) 기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제 53(전) 기 2020년 12월 31일 현재
회사명 : 동국제약주식회사

1. 회사의 개요동국제약주식회사(이하 "당사")는 1968년 10월 15일 설립되어 의약품 제조판매, 수입판매 및 주사제 제조판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로에 위치하고 있으며, 공장은 충북 진천군 광혜원면에 위치하고 있습니다. 당사는 2007년 5월 25일에 코스닥시장 상장 승인을 받아 2007년 5월 29일부터 매매가 시작되었습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 22,615백만원이며, 주요 주주는 권기범 외 특수관계자로 48.47% 의 지분 을 소유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2021 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 당사는 동 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용당사는 동 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되는 요약중간재무제표이며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3.-1 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4. 위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

동국생명과학(주)	대한민국	조영제 판매	9월 30일	56.11%	27,982,106	56.11%	27,982,106

멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사(*)	대한민국	부동산 개발	9월 30일	28.04%	15,700,000	28.04%	15,700,000

합 계	43,682,106	43,682,106

(*) 당사는 멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사에 대하여 50% 미만의 지분율을 보유하고 있으나, 그 설립 목적과 설계, 약정을 고려하여 실질 지배력이 있다고 판단하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

디티알비전사모투자합자회사	대한민국	투자업	9월 30일	26.36%	1,069,940	26.36%	1,069,940

디케이메디비젼(*)	대한민국	렌즈 제조 및 판매	9월 30일	11.55%	561,491	11.55%	561,491

마그나인베스트먼트	대한민국	투자자문업	9월 30일	26.15%	3,683,382	26.15%	3,683,382

합 계	5,314,813	5,314,813

(*) 간접지분율을 고려하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

6. 사용이 제한된 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

금융기관예치금(유동자산)	1,300,000	1,305,000	질권설정

금융기관예치금(비유동자산)	3,000	3,000	당좌개설보증금

합계	1,303,000	1,308,000

7. 매출채권

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

특수관계자 매출채권	2,059,682	6,998,579

기타 매출채권	81,534,162	76,840,459

소계	83,593,844	83,839,038

대손충당금	(397,934)	(323,935)

순 장부금액	83,195,910	83,515,103

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	323,935	393,731

대손상각비(대손충당금환입)	73,999	(32,878)

매출채권 제각	-	(36,918)

기말금액	397,934	323,935

8. 기타수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타	미수금	17,437,410	-	11,151,962	-

대손충당금	(12,212)	-	(12,212)	-

미수수익	864,530	-	809,314	-

단기대여금	1,280,000	-	1,200,000	-

대손충당금	-	-	-	-

장기대여금	-	8,264,000	-	8,258,000

대손충당금	-	(2,258,000)	-	(2,258,000)

보증금	-	2,387,462	-	2,447,797

합계	19,569,728	8,393,462	13,149,064	8,447,797

(2) 당분기와 전기 중 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,270,212	163,605

기타의대손상각비(환입)	-	2,106,607

기말금액	2,270,212	2,270,212

9. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	788,843	55,933,615	56,722,458	1,329,015	34,951,468	36,280,483

퇴직연금운용자산(*)	-	2,019,399	2,019,399	-	2,738,566	2,738,566

합계	788,843	57,953,014	58,741,857	1,329,015	37,690,034	39,019,049

(*) 주석 21번 참조

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산① 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손익	장부금액 (공정가치)

기초가액	당기평가액	기말잔액

[시장성 있는 지분증권]

상장주식	330,766	-	(68,988)	(68,988)	261,778

소계	330,766	-	(68,988)	(68,988)	261,778

[시장성 없는 지분증권]

한국제약협동조합	17,800	-	-	-	17,800

에이티지씨	3,000,300	6,059,476	-	6,059,476	9,059,776

오토파지사이언스	499,875	355,869	-	355,869	855,744

에스바이오메딕스	1,000,008	(974,388)	-	(974,388)	25,620

티에스바이오	580,195	(127,392)	-	(127,392)	452,803

위즈도메인	250,000	-	-	-	250,000

마이셰프	500,207	-	-	-	500,207

소계	5,848,385	5,313,564	-	5,313,564	11,161,949

[시장성 없는 채무증권]

나노포커스	300,000	19,682	-	19,682	319,682

비질런트바이오사이언스	584,285	91,320	-	91,320	675,605

넥스모스	507,000	(5)	-	(5)	506,995

지엘팜텍	50,000	38,790	-	38,790	88,790

한창	1,000,000	186,902	-	186,902	1,186,902

티에스바이오	1,625,000	-	-	-	1,625,000

아이디에셋㈜	300,000	-	-	-	300,000

와이제이엠게임즈	500,000	-	(32,236)	(32,236)	467,765

티에스바이이오(신주인수권)	3,500,000	-	-	-	3,500,000

지역개발공채	206,091	-	-	-	206,091

소계	8,572,376	336,689	(32,236)	304,453	8,876,829

[수익증권]

플루터스트리니티코스메틱제1호	1,003,976	465,000	-	465,000	1,468,976

헬스케어성장지원펀드 1차	879,090	-	-	-	879,090

헬스케어성장지원펀드 2차	2,688,478	-	-	-	2,688,478

라이프밸류업사모투자합자회사	6,900,000	-	-	-	6,900,000

알펜루트다뉴브 사모투자신탁 제1호	773,416	166,650	(6,549)	160,101	933,517

디에스 전문투자형사모투자신탁	1,000,000	(91,654)	71,426	(20,228)	979,772

한국투자삼성그룹증권자투자1호	780,198	161,084	15,268	176,352	956,550

KB 금융조건부채권	1,500,000	7,301	(163)	7,138	1,507,138

헬스케어성장지원창업벤처전문사모투자합자회사	1,194,879	-	-	-	1,194,879

헬스케어성장지원펀드 4차(리센스메디컬)	1,642,959	-	-	-	1,642,959

야나두 펀드	1,000,000	-	43,556	43,556	1,043,556

미래에셋 Innovative Growth 투자조합 출자	900,000	-	-	-	900,000

블록딜공모주하이일드 증권	1,984,127	-	104,881	104,881	2,089,008

부산 망미동 지역주택조합	2,000,000	-	-	-	2,000,000

현대 인베스트먼트 ABL 전문투자형 사모 특별자산펀드 8호	750,052	-	(5,820)	(5,820)	744,232

새한벤처펀드 16호	1,000,000	-	-	-	1,000,000

하나금융조건부 채권(상)8	3,000,000	-	12,356	12,356	3,012,356

KB 금융조건부채권(상)6-1	2,000,000	-	5,663	5,663	2,005,663

PTR 목표달성 전문투자형 펀드	495,050	-	(53,040)	(53,040)	442,010

하나금융조건부 채권(상)9-1	3,499,999	-	6,653	6,653	3,506,652

소계	34,992,223	708,381	194,231	902,612	35,894,836

[파생상품]

최대주주의 매도청구권(*)	-	-	527,066	527,066	527,066

소계	-	-	527,066	527,066	527,066

합계	49,743,750	6,358,634	620,074	6,978,708	56,722,458

(*)주석 23번 참조

② 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손익	장부금액 (공정가치)

기초가액	당기평가액	기말잔액

[시장성 있는 지분증권]

상장주식	1,132,311	-	196,704	196,704	1,329,015

소계	1,132,311	-	196,704	196,704	1,329,015

[시장성 없는 지분증권]

에이티지씨	3,000,300	6,015,163	44,313	6,059,476	9,059,776

오토파지사이언스	499,875	323,563	32,306	355,869	855,744

라싸디벨로프먼트	500,000	29,138	25,203	54,341	554,341

에스바이오메딕스	1,000,008	(527,629)	(446,759)	(974,388)	25,620

티에스바이오	248,000	4,224	(131,617)	(127,393)	120,607

기타	17,800	-	-	-	17,800

소계	5,265,983	5,844,459	(476,554)	5,367,906	10,633,888

[시장성 없는 채무증권]

티에스바이오	300,000	36,448	(35,278)	1,170	301,170

나노포커스	300,000	52,552	(32,870)	19,682	319,682

비질런트바이오사이언스	584,285	65,727	25,593	91,320	675,605

넥스모스	507,000	42,044	(42,049)	(5)	506,995

지엘팜텍	500,000	-	387,896	387,896	887,896

와이제이게임즈	1,000,000	-	58,166	58,166	1,058,166

한창	1,000,000	-	186,902	186,902	1,186,902

기타	206,091	-	-	-	206,091

소계	4,397,376	196,771	548,360	745,131	5,142,507

[수익증권]

플루터스트리니티코스메틱제1호	1,520,000	465,000	-	465,000	1,985,000

헬스케어성장지원펀드 1차	879,090	-	-	-	879,090

헬스케어성장지원펀드 2차	2,688,478	-	-	-	2,688,478

라이프밸류업사모투자합자회사	6,900,000	-	-	-	6,900,000

알펜루트다뉴브 사모투자신탁 제1호	804,047	185,163	(18,513)	166,650	970,697

디에스 전문투자형사모투자신탁	1,000,000	(24,416)	(67,238)	(91,654)	908,346

한국투자삼성그룹증권자투자1호	780,198	-	161,084	161,084	941,282

KB 금융조건부채권	1,500,000	-	7,301	7,301	1,507,301

헬스케어성장지원창업벤처전문사모투자합자회사	1,194,879	-	-	-	1,194,879

야나두 펀드	1,000,000	-	-	-	1,000,000

미래에셋 Innovative Growth 투자조합 출자	200,000	-	-	-	200,000

소계	18,466,692	625,747	82,634	708,381	19,175,073

합계	29,262,362	6,666,977	351,144	7,018,121	36,280,483

③ 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 장부금액	36,280,483	26,928,887

취득	24,990,209	19,728,839

평가손익	620,075	272,725

처분	(5,168,309)	(10,649,968)

기말 장부금액	56,722,458	36,280,483

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	28,718,886	25,312,686

평가충당금	(1,761,629)	(909,919)

상품	9,282,739	8,199,764

평가충당금	(260,877)	(270,108)

재공품	21,757,743	13,308,386

평가충당금	(1,246,495)	(755,588)

원재료	18,115,055	18,675,547

평가충당금	(7,439)	(146,854)

저장품	4,936,012	3,962,503

평가충당금	(67,829)	(49,794)

미착품	3,866	120,818

합계	79,470,032	67,447,441

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	1,360,651	686,569

재고자산평가손실환입	(148,646)	(348,671)

11. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,188,814	330,000	812,915	330,000

대손충당금	(5,922)	-	(5,922)	-

선급비용	1,873,140	-	1,701,989	-

반환재고회수권(*)	859,263	8,278	1,938,526	20,601

합계	4,915,295	338,278	4,447,508	350,601

(*) 반품권리가 부여된 제품및상품 판매분에 대해 반품충당부채를 결제할 때, 고객에게서 제품및상품을 회수할 권리를 인식한 금액입니다(주석 22참조).

(2) 당분기와 전기 중 기타자산의 대손충당금 변동은 없습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	정부보조금	차량운반구	공기구비품	정부보조금	실험설비	정부보조금	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	28,552,865	35,372,861	8,541,232	3,724,605	80,497,704	1,170,944	24,528,564	(96,070)	12,800,488	(1,230,081)	3,055,260	196,918,372

취득금액(*1)	-	-	-	-	1,707,237	(100,000)	-	2,451,866	-	1,409,933	-	5,298,966	10,768,002

처분금액	-	-	-	(27,990)	-	-	-	-	-	-	-	-	(27,990)

대체	-	576,082	-	-	3,095,872	-	-	1,480,417	-	138,982	-	(5,291,354)	-

기타증감(*2)	-	(1,227,501)	-	-	-	-	260,916	-	-	-	-	-	(966,585)

기말금액	28,552,865	34,721,442	8,541,232	3,696,615	85,300,813	(100,000)	1,431,860	28,460,847	(96,070)	14,349,403	(1,230,081)	3,062,872	206,691,799

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(13,023,611)	(3,315,225)	(1,301,269)	(47,200,265)	-	(586,892)	(18,840,185)	74,055	(10,723,748)	1,230,068	-	(93,687,072)

감가상각비	-	(2,490,698)	(213,697)	(122,615)	(5,322,899)	2,082	(240,833)	(2,042,018)	18,012	(884,494)	-	-	(11,297,160)

처분금액	-	-	-	27,985	-	-	-	-	-	-	-	-	27,985

기타증감 (*2)	-	3,184,754	-	-	-	-	100,891	-	-	-	-	-	3,285,645

기말금액	-	(12,329,555)	(3,528,922)	(1,395,899)	(52,523,164)	2,082	(726,834)	(20,882,203)	92,067	(11,608,242)	1,230,068	-	(101,670,601)

장부금액:

기초금액	28,552,865	22,349,250	5,226,007	2,423,336	33,297,439	-	584,052	5,688,379	(22,015)	2,076,740	(13)	3,055,260	103,231,300

기말금액	28,552,865	22,391,888	5,012,310	2,300,716	32,777,649	(97,918)	705,026	7,578,644	(4,003)	2,741,161	(13)	3,062,872	105,021,198

(*1) 당분기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급금이 3,632,884천원 감소하였습니다. (*2) 당분기 중 리스의 추가 계상 및 해지로 인한 변동입니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	정부보조금	실험설비	정부보조금	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	20,787,159	31,783,814	8,266,232	3,724,605	70,579,806	845,007	20,555,124	(96,070)	11,916,594	(1,230,081)	6,206,496	173,338,686

취득금액(*1)	-	-	165,000	-	3,208,170	21,541	2,121,850	-	581,195	-	13,876,203	19,973,959

처분금액	-	-	-	-	(170,579)	(21,541)	(65,000)	-	(52,137)	-	-	(309,257)

대체	7,765,706	-	110,000	-	6,880,307	-	1,916,590	-	354,836	-	(17,027,439)	-

기타증감(*2)	-	3,589,047	-	-	-	325,937	-	-	-	-	-	3,914,984

기말금액	28,552,865	35,372,861	8,541,232	3,724,605	80,497,704	1,170,944	24,528,564	(96,070)	12,800,488	(1,230,081)	3,055,260	196,918,372

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(10,506,814)	(3,035,712)	(1,137,780)	(41,077,782)	(412,985)	(16,635,078)	50,037	(9,691,577)	1,230,068	-	(81,217,623)

감가상각비	-	(2,664,410)	(279,513)	(163,489)	(6,293,057)	(228,951)	(2,270,106)	24,018	(1,084,306)	-	-	(12,959,814)

처분금액	-	-	-	-	170,574	3,208	64,999	-	52,135	-	-	290,916

기타증감 (*2)	-	147,613	-	-	-	51,836	-	-	-	-	-	199,449

기말금액	-	(13,023,611)	(3,315,225)	(1,301,269)	(47,200,265)	(586,892)	(18,840,185)	74,055	(10,723,748)	1,230,068	-	(93,687,072)

장부금액:

기초금액	20,787,159	21,277,000	5,230,520	2,586,825	29,502,024	432,022	3,920,046	(46,033)	2,225,017	(13)	6,206,496	92,121,063

기말금액	28,552,865	22,349,250	5,226,007	2,423,336	33,297,439	584,052	5,688,379	(22,015)	2,076,740	(13)	3,055,260	103,231,300

(*1) 전기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급금이 2,310,379천원 증 가하였습니다.(*2) 전기 중 리스의 추가 계상 및 해지로 인한 변동입니다.

(3) 건설중인자산 당사는 기계장치 등을 취득하기 위하여 당분기 및 전기 중 각 각 5,298,966천 원 및 13,876,203천원을 지출하였습니다. 당분기 중 건설중인자산은 건물로 576,082천원, 기계장치로 3,095,872천원, 공기구비품으로 1,480,417천원, 실험설비로 138,982천원 대체되었습 니다. 당분기 및 전기 중 자본화된 금융비용은 없습니다. (4) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	8,573,579	27,720,000	당좌차월	-	중소기업은행KEB하나은행KB국민은행

건물 등	13,331,371	시설대출	3,000,000

합계	21,904,950	27,720,000	3,000,000

(5) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	부보금액	보험회사

화재보험	유형자산 등	101,223,600	삼성화재해상보험(주)

당사는 상기 보험 이외에 영업배상보험, 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에가입하고 있습니다.

13. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	시설이용권	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	4,270,682	425,140	2,841,376	7,537,198

취득금액	15,000	-	130,000	145,000

처분금액	-	-	-	-

기말금액	4,285,682	425,140	2,971,376	7,682,198

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(226,085)	(723,769)	(949,854)

무형자산상각비	-	(17,108)	(20,721)	(37,829)

기말금액	-	(243,193)	(744,490)	(987,683)

장부금액:

기초금액	4,270,682	199,055	2,117,607	6,587,344

기말금액	4,285,682	181,947	2,226,886	6,694,515

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	시설이용권	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	4,061,176	227,029	768,652	5,056,857

취득금액	327,240	198,111	2,072,724	2,598,075

처분금액	(117,734)	-	-	(117,734)

기말금액	4,270,682	425,140	2,841,376	7,537,198

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(211,529)	(685,645)	(897,174)

무형자산상각비	-	(14,556)	(38,124)	(52,680)

기말금액	(226,085)	(723,769)	(949,854)

장부금액:

기초금액	4,061,176	15,500	83,007	4,159,683

기말금액	4,270,682	199,055	2,117,607	6,587,344

(3) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개 발 비 는 17,629,281천 원 과 13,814,209천 원 이며 모두 판매비와 일반관리비로 계상되 었습니다.

14. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

기말금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(215,174)	(22,849)	(238,023)

감가상각비	-	(7,950)	-	(7,950)

기말금액	-	(223,124)	(22,849)	(245,973)

장부금액:

기초금액	769,108	102,814	-	871,922

기말금액	769,108	94,864	-	863,972

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

기말금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(193,974)	(22,849)	(216,823)

감가상각비	-	(10,600)	-	(10,600)

기말금액	-	(215,174)	(22,849)	(238,023)

장부금액:

기초금액	769,108	124,014	-	893,122

기말금액	769,108	102,814	-	871,922

(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

임대수익	93,000	54,000

기타비용:

투자부동산감가상각비	7,950	7,950

(4) 투자부동산의 공정가치

당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

토지(*1)	2,307,205	769,108	2,235,158	769,108

건물(*2)	94,864	94,864	102,814	102,814

합계	2,402,069	863,972	2,337,972	871,922

(*1) 토지의 공정가치는 소재지역의 공시지가를 기준으로 측정되었습니다.

(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라 판단되어 공정가치를 측정하지 않았습니다.

15. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	상위지배기업	소유지분율

종속기업	동국생명과학(주)	동국제약(주)	56.11%

멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사	동국제약(주)	28.04%

관계기업	디티알사모비전합자회사	-	26.36%

디케이메디비젼(주)	-	11.55%

마그나인베스트먼트	-	26.15%

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	-	-

(2) 당분기와 전기 중 주요 경영진과의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	699,157	656,688

퇴직급여	53,493	52,664

합계	752,650	709,352

당사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여, 퇴직급여제도에 대한 기여금, 기타장기종업원급여을 포함하고 있습니다.

(3) 특수관계자 거래① 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	회사명	제품 매출	원재료 매입	잡이익

종속기업	동국생명과학(주)	14,133,986	5,228,769	5,349,000

ii) 전기

(단위: 천원)

특수관계자	회사명	제품 매출	원재료 매입

종속기업	동국생명과학(주)	31,129,567	19,833,063

② 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

종속기업	동국생명과학(주)	2,059,682	4,136,605	384,478	-

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	-	-	-	12,212,351

합계	2,059,682	4,136,605	384,478	12,212,351

ii) 전기말

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	채권	채무

매출채권	매입채무	미지급금

종속기업	동국생명과학(주)	6,998,579	2,956,340	-

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	-	-	8,754,857

합계	6,998,579	2,956,340	8,754,857

16. 정부보조금

당사는 치매치료제 등의 개발과 관련하여 보건복지부 등과 개발 협약을 체결하였습니다. 당분기와 전기 중 현재 당사가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구분	협약기관	총수령액	상환의무 있는정부보조금	기타의 정부보조금

난청	한국산업기술평가관리원	124,738	20,280	104,457

농림PMS	농림수산식품부	33,436	6,687	26,749

구강점막	한국산업기술평가관리원	94,089	18,818	75,271

고세렐린	한국산업기술평가관리원	335,518	67,104	268,414

수면개선	농림식품기술기획평가원	52,579	10,516	42,063

나한과	과학기술정보통신부	38,629	7,726	30,903

보건 치매극복	한국보건산업진흥원	346	69	277

합계	679,335	131,200	548,135

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	협약기관	총수령액	상환의무 있는정부보조금	기타의 정부보조금

난청	한국산업기술평가관리원	53,940	17,447	36,493

알렌드로	한국산업기술평가관리원	106,661	-	106,661

농림PMS	농림수산식품부	49,054	9,811	39,243

항알러지	한국한의학연구원	20,000	-	20,000

구강점막	한국산업기술평가관리원	94,325	21,784	72,541

합계	323,980	49,042	274,938

17. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자	미지급금	12,212,351	-	8,754,857	-

기타	미지급금	46,784,502	1,482,291	40,046,438	1,340,832

미지급비용	2,718,679	765,027	1,775,902	673,628

예수금	1,061,634	-	1,464,729	-

부가세예수금	2,471,415	-	3,339,625	-

예수보증금	-	875,000	-	930,000

합계	65,248,581	3,122,318	55,381,551	2,944,460

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금	5,229,733	9,254,029

유동성리스부채	1,856,444	2,260,063

소계	7,086,177	11,514,092

비유동부채:

리스부채	3,724,306	3,025,442

합계	10,810,483	14,539,534

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

중소기업은행	수출채권할인	1.50	2021년	2,229,733	683,129

KB국민은행	시설자금	2.72	2021년	3,000,000	8,570,900

리스부채	-	2.55	2023년	5,580,750	5,285,505

합계	10,810,483	14,539,534

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년 이내	1,882,037	1,856,444	2,288,104	2,260,063

1년 초과	3,988,202	3,724,306	3,262,777	3,025,442

합 계	5,870,239	5,580,750	5,550,881	5,285,505

19. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품(통화선도)	694,349	-	-	-

20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	856,107	722,384

선수수익	422	835

합계	856,529	723,219

21. 종업원급여

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여부채의 변동:

기초	(2,738,565)	(1,691,789)

퇴직급여 지급액	371,829	(223,018)

당기손익인식 총비용	3,876,415	4,734,424

재측정요소	(29,078)	441,818

기여금 납입액	(3,500,000)	(6,000,000)

기말	(2,019,399)	(2,738,565)

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	38,826,437	37,075,891

사외적립자산의 공정가치	(40,845,836)	(39,814,456)

합 계	(2,019,399)	(2,738,565)

22. 반품충당부채

당분기 및 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	12,072,472	12,518,909

증감액	(3,097,752)	(446,437)

기말잔액	8,974,720	12,072,472

당사는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

반품권리가 부여된 제품 및 상품 판매분에 대해 반품충당부채를 결제 할 때, 고객에게서 제품 및 상품을 회수 할 권 리가 867,542천원만큼 인 식되었습니다 .

23. 우발부채와 약정사항 (1) 지급보증당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 홈쇼핑 거래계약 등과 관련 하 여 1,164,843천원, 중소기업은행으로부터 매입과 관련하여 300,000천원의 지급보증 을 제 공받고 있습니다.

(2) 차입약정한도당분기말 현재 당사의 차입약정한도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD JPY, 원화단위: 천원)

구분	금융기관	한도설정액

당좌차월	중소기업은행	20,000,000

수입신용장	중소기업은행등	USD 7,200,000

KEB하나은행	JPY 126,900,000

시설자금대출	KB국민은행	3,000,000

합계	23,000,000

USD 7,200,000

JPY 126,900,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

양도 또는 할인한 매출채권	2,229,733	683,129

상기 양도 또는 할인한 매출채 권은 상환청구권이 존재하며 , 차입거래로 분류되었습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 계류중인 중요한 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 원고인 소송:

대법원	동국제약(주)	노파르티스 아게	등록무효(특)	50,000	3심 계류 중

서울중앙지방법원	동국제약(주)	제이엠피바이오	상표권침해금지 등 청구	450,000	1심 계류 중

당사가 피고인 소송:

특허법원	알보젠코리아	동국제약(주)	특허침해금지	100,000	1심 계류 중

서울중앙지방법원	바이엘 인텔렉쳐 프로퍼티 게엠베하	동국제약(주)	특허침해금지	200,000	1심 계류 중

당사는 상기 소송의 최종 결과를 예측할 수 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증(담보)와 기타약정의 내역은 다음과 같습 니다.① 당사는 (주)KEB하나은행에 한도대출(당좌차월 및 무역금융)과 수입신용장과 관련하여 정기예금 1,300,000천원 (담보설정액 1,430,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다.② 당사는 국민은행의 시설자금대출과 관련하여 현대해 상화재보험에 가입한 공장화재 보험증 권(부보금액 30,327,000천원)이 질권 설정되어 있 습니다. (6) 당사는 라 이프밸류업사모투자합자회사와 주주간계약에 의거 (주)동국생명과학 발행주식에 대해 최대주주의 매도청구권, 투자자의 우선매수권, 투자자의 동반매도청구권이 있습니다.(7) 당사는 멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회 사에게 1종지분증권 발 행예정액 66,000,000천원에 대하여 2022년 9월 29일 매입할 것을 확약하였습니다. 또한, 동사와 신축중인 건물에 대해 임대차계약을 체결하였으며, 2028년 4월부터 해당 건물을 공정가액에 매입할 수 있는 우선매수권을 부여받았습니다.

24. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주자본금	22,230,000	22,230,000

우선주자본금	385,210	385,210

합계	22,615,210	22,615,210

(2) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000	80,000,000

주당금액	0.5	0.5

발행주식수	44,460,000	44,460,000

보통주자본금	22,230,000	22,230,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 우선주자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000	80,000,000

주당금액	0.5	0.5

발행주식수	770,420	770,420

보통주자본금	385,210	385,210

(4) 당분기와 전기 중 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	44,460,000	(511,680)	43,948,320	8,892,000	(102,336)	8,789,664

주식분할(*)	-	-	-	35,568,000	(409,344)	35,158,656

기말 발행주식수	44,460,000	(511,680)	43,948,320	44,460,000	(511,680)	43,948,320

(*) 당 사 는 전기중 2020년 7월1일을 이사회결의일로 하여 주식분할을 결정하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

분할후 주당 액면가액	500원(분할전 2,500원)

분할후 보통주식수	44,460,000주(분할전 8,892,000주)

주주총회일	2020년 8월 11일

분할목적	유통주식수 확대

(5) 당분기와 전기 중 우선주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	770,420	-	770,420	154,084	-	154,084

주식분할	-	-	-	616,336	-	616,336

기말 발행주식수	770,420	-	770,420	770,420	-	770,420

25. 자기주식

당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전기

취득주식수	장부금액	취득주식수	장부금액

기초잔액	511,680	3,138,426	102,336	3,138,426

주식분할	-	-	409,344	-

기말잔액	511,680	3,138,426	511,680	3,138,426

당사는 자기주식의 가격안정화, 무상증자시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부금액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.26. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가잉여금	869,512	869,512

자기주식처분이익	1,245,479	1,245,479

기타자본잉여금	(3,769,254)	(3,769,254)

합계	(1,654,263)	(1,654,263)

27. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	7,662,766	6,857,829

임의적립금	8,241,102	8,241,102

미처분이익잉여금	380,293,037	349,915,149

합계	396,196,905	365,014,080

28. 주당이익 당분기와 전분기 중 기본주당이익과 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	13,541,470,441	39,209,811,529	15,268,594,655	44,332,973,476

가중평균유통보통주식수(*)	43,948,320	43,948,320	43,948,320	43,948,320

기본주당이익	308	892	347	1,009

(*) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 보통주	44,460,000	44,460,000	44,460,000	44,460,000

자기주식	(511,680)	(511,680)	(511,680)	(511,680)

가중평균유통보통주식수	43,948,320	43,948,320	43,948,320	43,948,320

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 및 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치와 분할후 주식수를 고려하여 조정하였습니다. (2) 희석주당이익

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	13,541,470,441	39,209,811,529	15,268,594,655	44,332,973,476

가중평균유통보통주식수(*)	44,718,740	44,718,740	44,718,740	44,718,740

희석주당이익	303	877	341	991

(*) 당분기와 전분기 중 가중평균희석유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 보통주	44,460,000	44,460,000	44,460,000	44,460,000

자기주식	(511,680)	(511,680)	(511,680)	(511,680)

상환전환우선주	770,420	770,420	770,420	770,420

가중평균유통보통주식수	44,718,740	44,718,740	44,718,740	44,718,740

29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(12,200,520)	(18,413,048)

원재료와 상품매입액	65,277,428	77,670,656

종업원급여	58,109,806	52,684,073

퇴직급여	3,946,780	3,630,071

복리후생비	2,949,739	2,796,607

감가상각비 및 기타상각비	11,342,936	9,591,603

세금과공과	1,503,617	1,148,354

여비교통비	4,539,688	4,260,245

수도광열비	3,930,681	3,351,942

광고선전비	44,502,809	37,748,172

연구개발비	9,037,746	6,961,876

소모품비	4,864,590	4,087,972

판매촉진비	4,475,668	5,719,750

지급수수료	13,584,181	12,034,372

판매수수료	62,449,139	56,673,888

외주가공비	52,276,407	48,840,183

기타비용	13,810,362	9,644,152

합계(*)	344,401,057	318,430,868

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비 및 기타비용 중 투자부동산 상각비를 합한 금액입니다.

30. 판매비와일반관리비당분기 및 전분기 판매비와일반관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	12,865,883	40,100,410	11,471,838	35,311,916

퇴직급여	816,982	2,452,850	757,832	2,284,340

주식보상비용	(275,228)	91,399	499,666	1,456,007

복리후생비	464,895	1,385,528	381,755	1,274,492

여비교통비	1,376,603	4,394,982	1,337,831	4,112,934

통신비	138,077	428,253	147,431	427,872

수도광열비	73,596	185,585	88,587	251,017

세금과공과	75,709	468,782	117,250	420,036

임차료	31,976	95,380	88,316	213,488

감가상각비	1,317,319	2,884,233	723,435	2,138,652

무형자산상각비	12,627	37,829	15,537	37,145

수선유지비	55,577	181,616	61,179	172,137

보험료	26,594	78,110	26,695	81,955

접대비	79,866	210,438	62,681	183,043

광고선전비	15,249,381	44,502,809	13,088,904	37,748,172

연구개발비	7,663,413	17,629,281	4,743,773	13,814,209

포장비	102,208	388,232	186,764	672,305

운반비	2,086,180	6,015,247	1,913,220	4,745,238

차량유지비	22,535	73,745	29,861	78,163

회의비	9,007	28,397	7,588	28,084

교육훈련비	135,091	377,123	129,888	348,759

견본비	370,583	1,070,891	379,391	856,507

도서인쇄비	305,448	953,001	220,802	677,584

소모품비	298,209	1,057,878	335,801	944,882

판매촉진비	1,604,921	4,475,668	1,958,040	5,719,750

지급수수료	2,536,106	7,695,465	3,143,928	8,146,792

판매수수료	20,702,763	62,449,139	18,818,756	56,673,888

빌딩관리비	82,454	288,346	75,701	258,347

수출비	965,642	2,813,157	213,328	841,720

잡비	13,915	55,255	13,968	51,748

합계	69,208,332	202,869,029	61,039,746	179,971,182

31. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	57,000	93,000	18,000	54,000

기타의대손충당금환입	-	-	35,920	134,567

유형자산처분이익	1,348	4,524	3,993	14,601

정부보조금	401,188	589,586	53,024	181,447

잡이익	6,233,177	6,762,816	307,571	1,237,898

합계	6,692,713	7,449,926	418,508	1,622,513

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	75,923	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	17,734

투자부동산감가상각비	2,650	7,950	2,650	7,950

기부금	565,610	2,071,477	372,495	1,954,865

잡손실	3,850	113,711	90,089	113,750

합계	572,110	2,269,061	465,234	2,094,299

32. 금융상품의 범주별 분류 (1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타금융부채	합계

[금융자산]

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	52,220,457	-	-	52,220,457

금융기관예치금	90,405,125	-	-	90,405,125

매출채권 및 기타수취채권	111,159,101	-	-	111,159,101

합계	253,784,683	-	-	253,784,683

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타금융자산(*)	-	56,722,458	-	56,722,458

합계	253,784,683	56,722,458	-	310,507,141

[금융부채]

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	-	-	87,873,286	87,873,286

차입금	-	-	10,810,483	10,810,483

합계	-	-	98,683,769	98,683,769

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품	-	-	694,349	694,349

합계	-	-	694,349	694,349

(*) 당사가 보유한 퇴직연금운용자산은 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타금융부채	합계

[금융자산]

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	34,038,457	-	-	34,038,457

금융기관예치금	119,632,952	-	-	119,632,952

매출채권 및 기타수취채권	105,111,965	-	-	105,111,965

소계	258,783,374	-	-	258,783,374

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타금융자산(*)	-	36,280,483	-	36,280,483

합계	258,783,374	36,280,483	-	295,063,857

[금융부채]

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	-	-	80,179,231	80,179,231

차입금	-	-	14,539,534	14,539,534

합계	-	-	94,718,765	94,718,765

(*) 당사가 보유한 퇴직연금운용자산은 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

i) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산	261,778	56,435,058	25,620	56,722,45 6

파생상품부채	-	694,349	-	694,349

전기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,329,015	34,925,849	25,620	36,280,484

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

33. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타금융부채	기타	합계

금융수익:

이자수익	1,827,827	-	-	-	1,827,827

배당금수익	-	12,390	-	-	12,390

외환차익	2,337,508	-	-	-	2,337,508

외화환산이익	1,209,282	-	-	-	1,209,282

당기손익인식금융자산평가이익	-	260,657	-	-	260,657

당기손익인식금융자산처분이익	-	617,245	-	-	617,245

파생상품평가이익	-	527,065	-	-	527,065

소계	5,374,617	1,417,357	-	-	6,791,974

금융비용:

이자비용	-	-	327,011	-	327,011

외환차손	322,326	-	-	-	322,326

외화환산손실	45,765	-	-	-	45,765

당기손익인식금융자산평가손실	-	167,647	-	-	167,647

당기손익인식금융자산처분손실	-	322,588	-	-	322,588

파생상품평가손실	-	694,349	-	-	694,349

소계	368,091	1,184,584	327,011	-	1,879,686

당기손익에 인식된 순금융손익	5,006,526	232,773	(327,011)	-	4,912,288

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타금융부채	기타	합계

금융수익:

이자수익	2,065,628	-	-	-	2,065,628

배당금수익	-	93,743	-	-	93,743

외환차익	1,380,863	-	-	-	1,380,863

외화환산이익	179,699	-	-	-	179,699

당기손익인식금융자산평가이익	-	240,973	-	-	240,973

당기손익인식금융자산처분이익	-	1,219,410	-	-	1,219,410

금융보증수익	-	-	1,263	-	1,263

소계	3,626,190	1,554,126	1,263	-	5,181,579

금융비용:

이자비용	-	252,139	-	252,139

외환차손	269,407	-	-	-	269,407

외화환산손실	643,761	-	-	-	643,761

금융보증비용	-	-	629	-	629

당기손익인식금융자산평가손실	-	75,308	-	-	75,308

당기손익인식금융자산처분손실	-	155,546	-	-	155,546

소계	913,168	230,854	252,768	-	1,396,790

당기손익에 인식된 순금융손익	2,713,022	1,323,272	(251,505)	-	3,784,789

34. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세(*)	12,758,816	14,222,536

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	25,199	1,308,246

소계	12,784,015	15,530,782

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	394,896	661,905

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용	(6,691)	(5,310)

소계	388,205	656,595

법인세비용	13,172,220	16,187,378

(*) 당사는 기업소득환류세제에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 상생협력 지출액등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서, 당사가 당기말 현재 기업소득환류세제가 시행되는 향후 기간 동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가, 상생협력 지출액 등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다.

35. 영 업부문 당분기와 전분기의 지역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내매출	344,798,366	342,952,965

해외매출	41,883,620	32,701,506

합계	386,681,986	375,654,471

36. 주식기준보상제도1) 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다.기업가치의 극대화를 위해 주주총회 결의에 따라 2020년 3월 20일 임원에게 주식선택권을 부여하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 현금결제형 - 가득조건 및 행사 가능시점 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 부여일로부터 2년이 경과한 날부터 3년이 되는 날까지 행사

2) 주식기준보상약정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	673,628	-

비용으로 인식한 금액	91,399	673,628

행사	-	-

기말	765,027	673,628

3) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	125,050	16,152	-	-

부여	-	-	125,050	16,152

행사	-	-	-	-

기말	125,050	16,152	125,050	16,152

4) 회사는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역

평가기준일 종가	23,100

행사가격	16,152

기대주가변동성	31.02%

무위험이자율	1.75%

공정가치	8,157

37. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 손익조정항목

법인세비용	13,172,220	16,187,378

이자비용	327,011	252,139

이자수익	(1,827,827)	(2,065,628)

배당금수익	(12,390)	(93,743)

퇴직급여	3,876,415	3,550,818

주식보상비용	91,399	1,456,007

외화환산손실	45,765	643,761

외화환산이익	(1,209,282)	(179,699)

당기손익인식금융자산처분손실	322,588	155,546

당기손익인식금융자산처분이익	(617,245)	(1,219,410)

당기손익인식금융자산평가손실	167,647	75,308

당기손익인식금융자산평가이익	(260,657)	(240,973)

대손충당금환입	-	(7,503)

대손상각비	73,999	-

기타의대손충당금환입	-	(134,567)

파생상품평가손실	694,349	-

파생상품평가이익	(527,065)	-

정부보조금수익	(589,586)	(181,447)

감가상각비	11,297,157	9,546,509

무형자산상각비	37,829	37,145

투자부동산감가상각비	7,950	7,950

유형자산처분손실	5	-

유형자산처분이익	(4,524)	(14,601)

무형자산처분손실	-	17,734

재고자산평가손실	1,360,651	686,569

재고자산평가손실환입	(148,646)	(348,671)

금융보증수익	-	(1,263)

금융보증비용	-	629

합계	26,277,763	28,129,988

2. 자산·부채 증감

매출채권의 감소(증가)	500,200	(13,667,004)

미수금의 감소(증가)	(6,285,448)	(1,138,356)

선급금의 감소(증가)	(1,375,899)	183,387

선급비용의 감소(증가)	(169,430)	(484,148)

재고자산의 감소(증가)	(13,234,597)	(18,977,870)

반환재고회수권의 증가	1,091,585	(218,629)

장기선급금의 감소(증가)	-	(1,000,000)

매입채무의 증가(감소)	(2,350,834)	12,511,118

미지급금의 증가(감소)	13,821,334	8,491,555

선수금의 증가(감소)	133,723	(6,873)

미지급비용의 증가(감소)	944,025	561,133

예수금의 증가(감소)	(403,094)	(220,890)

부가세예수금의 증가(감소)	(868,210)	52,499

장기미지급금의 증가(감소)	-	(85,000)

반품충당부채의 증가(감소)	(3,097,753)	1,222,336

예수보증금의 증가(감소)	(55,000)	4,000

퇴직금 지급액	371,830	330,788

사외적립자산 납부액	(3,500,000)	(4,000,000)

상여금충당금의 증가	-	1,395,863

합계	(14,477,568)	(15,046,091)