동국제약 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요동국제약주식회사(이하 "당사")는 1968년 10월 15일 설립되어 의약품 제조판매 및 수입판매, 주사제 제조판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당반기말 현재 본사는 서울특별시 강남구 대치동에 위치하고 있으며, 공장은 충북 진천군 광혜원면에 위치하고 있습니다. 당사는 2007년 5월 25일에 코스닥시장 상장 승인을 받아 2007년 5월 29일부터 매매가 시작되었습니다. 당반기말 현재 자본금은 22,230백만원이며, 주요 주주는 권기범 외 특수관계자로 46.51%의 지분을 소유하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 36에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다 . (1) 회계정책의 변경 당사는 2016년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

① 다음의 기준서 개정사항은 2014년 및 2015년에 공표되어 2016년 1월 1일부터 적용되며, 이 기준서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정

- 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

② 당사는 제정 또는 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

4. 사용이 제한된 예금

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기	사용제한내용

금융기관예치금(유동자산)	2,158,000	2,302,785	차입금 담보 등

금융기관예치금(비유동자산)	3,000	5,500	당좌개설보증금

합계	2,161,000	2,308,285

5. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

특수관계자 매출채권	-	-

기타 매출채권	86,682,657	88,368,530

소계	86,682,657	88,368,530

대손충당금	(2,941,606)	(2,676,276)

순 장부금액	83,741,051	85,692,254

(2) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	2,676,278	2,167,866

대손상각비(대손충당금환입)	265,328	637,367

매출채권 제각	-	(128,955)

기말금액	2,941,606	2,676,278

6. 기타수취채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자	미수금	100,600	-	100,600	-

단기대여금	1,445,000	-	1,165,000	-

장기대여금	-	-	-	100,000

기타	미수금	8,298,413	-	7,173,051	-

대손충당금	(3,651)	-	(3,651)	-

미수수익	345,116	-	200,116	-

단기대여금	293,790	-	506,040	-

대손충당금	(293,790)	-	(293,790)	-

보증금	-	2,558,353	-	2,253,209

합계	10,185,478	2,558,353	8,847,366	2,353,209

(2) 당반기와 전기 중 기타수취채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	297,441	297,441

기타의대손충당금환입	-	-

기말금액	297,441	297,441

7. 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

당기손익인식금융자산	2,508,335	4,253,523	6,761,858	2,638,901	5,075,290	7,714,191

매도가능금융자산	-	9,636,592	9,636,592	-	6,191,851	6,191,851

만기보유금융자산	-	46,440	46,440	504,490	46,440	550,930

파생금융자산	39,187	-	39,187	192,889	-	192,889

합계	2,547,522	13,936,555	16,484,077	3,336,280	11,313,581	14,649,861

(2) 당기손익인식금융자산① 당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.i) 당반기

(단위: 천원)

구분	취득원가	당기평가액	장부금액(공정가치)

시장성 있는 지분증권	2,610,912	2,508,335	2,508,335

수익증권	5,992,034	4,253,523	4,253,523

합계	8,602,946	6,761,858	6,761,858

ii) 전기

(단위: 천원)

구분	취득원가	당기평가액	장부금액(공정가치)

시장성 있는 지분증권	3,061,095	2,638,901	2,638,901

수익증권	6,992,034	5,075,290	5,075,290

합계	10,053,129	7,714,191	7,714,191

② 당반기와 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초 장부금액	7,714,191	6,923,153

취득	3,417,668	20,819,675

평가손익	48,927	(1,186,333)

처분	(4,418,928)	(18,842,304)

기말 장부금액	6,761,858	7,714,191

(3) 매도가능금융자산① 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.i) 당반기

(단위: 천원)

구분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가액	처분	기말잔액

[시장성 없는 지분증권]

(주)바이오에이지	100,000	-	-	-	-	(100,000)	-

한국제약협동조합(*)	17,800	-	-	-	-	-	17,800

나섬컨설팅(주)(*)	300,000	-	-	-	-	-	300,000

한국티씨엠(주)(*)	300,000	-	-	-	-	-	300,000

㈜에이티지씨(*)	1,000,050	-	-	-	-	-	1,000,050

지엘팜텍(*)	499,950	-	-	-	-	-	499,950

소계	2,217,800	-	-	-	-	(100,000)	2,117,800

[시장성 없는 채무증권]

마그나인베스트먼트(*)	3,000,000	-	-	-	-	-	3,000,000

지에스인스트루먼트(*)	500,000	-	-	-	-	-	500,000

소계	3,500,000	-	-	-	-	-	3,500,000

[수익증권]

미국 하이일드 증권자투자신탁(우리투자증권(주))	1,000,000	(218,449)	22,741	-	(195,708)	-	804,292

위드윈하이브리드펀드(*)	214,500	-	-	-	-	-	214,500

BNH무림 바이오헬스케어투자조합(*)	1,000,000	-	-	-	-	-	1,000,000

플루터스트리니티코스메틱제1호(*)	2,000,000	-	-	-	-	-	2,000,000

소계	4,214,500	(218,449)	22,741	-	(195,708)	-	4,018,792

합계	9,932,300	(218,449)	22,741	-	(195,708)	(100,000)	9,636,592

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으며, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

ii) 전기

(단위: 천원)

구분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가액	처분	기말잔액

[시장성 없는 지분증권]

(주)바이오에이지	100,000	-	-	-	-	(100,000)	-

한국제약협동조합(*)	17,800	-	-	-	-	-	17,800

나섬컨설팅(주)(*)	300,000	-	-	-	-	-	300,000

한국티씨엠(주)(*)	300,000	-	-	-	-	-	300,000

㈜에이티지씨(*)	1,000,050	-	-	-	-	-	1,000,050

지엘팜텍(*)	499,950	-	-	-	-	-	499,950

소계	2,217,800	-	-	-	-	(100,000)	2,117,800

[수익증권]

미국 하이일드증권자투자신탁 (우리투자증권(주))	1,000,000	(86,042)	(132,407)	-	(218,449)	-	781,551

위드윈하이브리드펀드(*)	292,500	-	-	-	-	-	292,500

BNH무림 바이오헬스케어투자조합(*)	1,000,000	-	-	-	-	-	1,000,000

플루터스트리니티코스메틱제1호(*)	2,000,000	-	-	-	-	-	2,000,000

소계	4,292,500	(86,042)	(132,407)	-	(218,449)	-	4,074,051

합계	6,510,300	(86,042)	(132,407)	-	(218,449)	(100,000)	6,191,851

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으며, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

② 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초 장부금액	6,191,851	1,531,758

취득	3,500,000	4,800,000

평가손익(법인세 차감전)	22,741	(132,407)

처분	(78,000)	(7,500)

기말 장부금액	9,636,592	6,191,851

(4) 만기보유금융자산① 당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

국민주택채권	42,570	45,580

지역개발공채	550	2,031

도시철도채권	3,320	3,319

후순위채권	-	500,000

합계	46,440	550,930

② 당반기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초 장부금액	550,930	550,379

취득	160	551

처분	(504,650)	-

기말 장부금액	46,440	550,930

(5) 파생상품당반기말 현재 당사는 매출채권의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 (주)하나은행과 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 하는 통화선도계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,JPY,USD)

계약일	만기일	약정환율	계약금액

2015년 08월 24일	2016년 07월 11일	1,202.70	USD 400,000

2015년 08월 24일	2016년 4월 11일부터 2016년 12월 11일까지	10.0427	JPY 120,000,000

2015년 09월 03일	2016년 4월 11일부터 2016년 12월 11일까지	1,190.67	USD 960,000

2015년 09월 03일	2016년 4월 11일부터 2016년 12월 11일까지	9.9635	JPY 120,000,000

2016년 06월 15일	2016년 7월 11일부터 2017년 12월 11일까지	11.1952	JPY 780,000,000

당사는 통화선도계약을 공정가치로 평가하고 있으며, 공정가치 변동액 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타자본구성요소의 파생상품평가이익 15,289천원과 파생상품평가손실 395,954천원으로 계상하였습니다. 통화선도계약과 관련하여 위험회피에 비효과적인 부분은 포괄손익계산서 상 파생상품평가이익 19,328천원과 파생상품평가손실 7,522천원으로 계상되었으며, 전기말 기타자본구성요소로 계상되었던 파생상품평가이익 136,740천원은 당반기 중 파생상품거래이익 40,591천원과 파생상품거래손실 120,218천원으로 재분류되었습니다.

8. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

제품	16,446,520	12,295,048

평가충당금	(1,599,984)	(1,194,066)

상품	5,963,028	4,196,925

평가충당금	(1,638,189)	(740,604)

재공품	12,359,445	7,577,155

평가충당금	(1,532,905)	(1,507,547)

원재료	8,126,212	7,385,340

평가충당금	(961,893)	(666,891)

저장품	3,659,900	2,145,052

평가충당금	(76,589)	(39,899)

미착품	390,094	460,104

합계	41,135,639	29,910,617

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가:

재고자산평가손실	1,817,161	399,960

재고자산평가손실환입	(156,608)	(259,330)

9. 기타유동자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

선급금	837,290	839,506

대손충당금	(5,922)	(5,922)

선급비용	260,621	167,617

합계	1,091,989	1,001,201

(2) 당반기와 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	5,922	5,922

대손충당금환입	-	-

기말금액	5,922	5,922

10. 종속기업투자당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당반기	전기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

디케이메디비젼(주)(*)	대한민국	렌즈 제조 및 판매	70.00%	4,293,736	70.00%	4,293,736

(*) 2013년 4월 1일을 기준일로 디케이이노비젼주식회사의 지분 70%를 취득하여 지배력을 획득하였으며, 전기 중 현물출자로 인하여 종속기업투자주식 2,100,000천원이 증가하였습니다.

11. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	실험설비	정부보조금	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	9,277,180	17,974,356	8,266,232	1,237,605	39,051,168	443,359	13,546,241	7,878,111	(1,230,081)	9,954,677	106,398,848

취득금액	-	-	-	-	271,050	11,561	297,199	322,545	-	1,715,209	2,617,564

처분금액	-	-	-	-	-	(139,414)	-	(85,921)	-	-	(225,335)

대체	-	-	-	247,400	-	108,000	96,000	-	(451,400)	-

기말금액	9,277,180	17,974,356	8,266,232	1,237,605	39,569,618	315,506	13,951,440	8,210,735	(1,230,081)	11,218,486	108,791,077

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(6,775,265)	(1,911,673)	(759,217)	(28,838,134)	(376,841)	(10,151,852)	(6,511,793)	1,055,152	-	(54,269,623)

감가상각비	-	(277,343)	(140,551)	(17,584)	(1,113,946)	(13,524)	(742,954)	(296,168)	37,758	-	(2,564,312)

처분금액	-	-	-	-	-	131,933	-	85,911	-	-	217,844

기말금액	-	(7,052,608)	(2,052,224)	(776,801)	(29,952,080)	(258,432)	(10,894,806)	(6,722,050)	1,092,910	-	(56,616,091)

장부금액:

기초금액	9,277,180	11,199,091	6,354,559	478,388	10,213,034	66,518	3,394,389	1,366,318	(174,929)	9,954,677	52,129,225

기말금액	9,277,180	10,921,748	6,214,008	460,804	9,617,538	57,074	3,056,634	1,488,685	(137,171)	11,218,486	52,174,986

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	실험설비	정부보조금	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	9,277,180	17,974,356	8,266,232	1,237,605	35,645,538	429,803	12,484,256	7,215,156	(1,230,081)	6,820,099	98,120,144

취득금액	-	-	-	-	2,890,964	39,879	795,585	662,955	-	4,038,945	8,428,328

처분금액	-	-	-	-	(123,301)	(26,323)	-	-	-	-	(149,624)

대체	-	-	-	-	637,967	-	266,400	-	-	(904,367)	-

기말금액	9,277,180	17,974,356	8,266,232	1,237,605	39,051,168	443,359	13,546,241	7,878,111	(1,230,081)	9,954,677	106,398,848

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(6,209,820)	(1,625,895)	(715,098)	(26,724,351)	(375,121)	(8,551,928)	(6,030,421)	950,242	-	(49,282,392)

감가상각비	-	(565,445)	(285,778)	(44,119)	(2,237,081)	(27,365)	(1,599,924)	(481,372)	104,910	-	(5,136,174)

처분금액	-	-	-	-	123,298	25,645	-	-	-	-	148,943

기말금액	-	(6,775,265)	(1,911,673)	(759,217)	(28,838,134)	(376,841)	(10,151,852)	(6,511,793)	1,055,152	-	(54,269,623)

장부금액:

기초금액	9,277,180	11,764,536	6,640,337	522,507	8,921,187	54,682	3,932,328	1,184,735	(279,839)	6,820,099	48,837,752

기말금액	9,277,180	11,199,091	6,354,559	478,388	10,213,034	66,518	3,394,389	1,366,318	(174,929)	9,954,677	52,129,225

(3) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	2,329,215	13,720,000	당좌차월	-	중소기업은행,
(주)하나은행

건물 등	3,238,755	외화대출	-

합계	5,567,970	13,720,000	-

(4) 당반기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	부보금액	보험회사

화재보험	유형자산 등	53,340,000	삼성화재해상보험㈜

당사는 상기 보험 이외에 영업배상보험, 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에가입하고 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	시설이용권	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	3,627,950	227,029	1,075,863	4,930,842

취득금액	147,155	-	-	147,155

기말금액	3,775,105	227,029	1,075,863	5,077,997

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(199,529)	(553,887)	(753,416)

무형자산상각비	-	(1,500)	(53,793)	(55,293)

기말금액	-	(201,029)	(607,680)	(808,709)

장부금액:

기초금액	3,627,950	27,500	521,976	4,177,426

기말금액	3,775,105	26,000	468,183	4,269,288

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	시설이용권	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	3,319,253	197,029	1,075,863	4,592,145

취득금액	495,279	30,000	-	525,279

처분금액	(186,582)	-	-	(186,582)

기말금액	3,627,950	227,029	1,075,863	4,930,842

상각누계액 및 손상차손추계액:

기초금액	-	(197,029)	(446,300)	(643,329)

무형자산상각비	-	(2,500)	(107,587)	(110,087)

기말금액	-	(199,529)	(553,887)	(753,416)

장부금액:

기초금액	3,319,253	-	629,563	3,948,816

기말금액	3,627,950	27,500	521,976	4,177,426

(3) 경상연구개발비 당반기와 전반기 중 비용으로 인식 한 연구개발비는 5,576,250천원과 5,204,884천 원이며 모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다.

13. 투자부동산 (1) 당반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

기말금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(162,174)	(22,849)	(185,023)

감가상각비	-	(5,300)	-	(5,300)

기말금액	-	(167,474)	(22,849)	(190,323)

장부금액:

기초금액	769,108	155,814	-	924,922

기말금액	769,108	150,514	-	919,622

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	2,071,637	1,088,715	22,849	3,183,201

기타금액(*)	(1,256,447)	(732,927)	-	(1,989,374)

처분금액	(46,082)	(37,800)	-	(83,882)

기말금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(214,250)	(21,112)	(235,362)

감가상각비	-	(10,812)	(1,737)	(12,549)

기타금액	-	43,609	-	43,609

처분금액	-	19,279	-	19,279

기말금액	-	(162,174)	(22,849)	(185,023)

장부금액:

기초금액	2,071,637	874,465	1,737	2,947,839

기말금액	769,108	155,814	-	924,922

(*) 전기 중 디케이메디비젼주식회사에 현물출자 하였습니다 (3) 투자부동산 관련 손익당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기타수익:

임대수익	39,828	55,828

기타비용:

투자부동산감가상각비	(5,300)	(7,785)

합계	34,528	48,043

(4) 투자부동산의 공정가치

당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

토지	1,998,598	769,108	1,904,614	769,108

건물	150,514	150,514	155,814	155,814

합계	2,149,112	919,622	2,060,428	924,922

14. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속관계

당반기말 현재 당사의 종속기업과 종속기업의 상위지배기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업	상위지배기업	소유지분율(%)

지배기업	종속기업	합계

디케이메디비젼(주)	동국제약(주)	70.0%	-	70.0%

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

종속기업	디케이메디비젼(주)	임대수익	-	16,000

현물출자	-	2,100,000

기타	동국정밀화학(주)	임대수익	3,828	3,828

원재료 매입	17,303,818	15,470,369

브릿지커뮤니케이션즈(주)	광고비	537,098	544,800

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	채권	채무

미수금	대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	디케이메디비젼(주)	100,600	1,015,000	-	250,000	-

기타	동국정밀화학(주)	-	-	7,202,990	-	19,000

브릿지커뮤니케이션즈(주)	-	-	-	132,817	-

개인 임원	-	430,000	-	-	-

합계	100,600	1,445,000	7,202,990	382,817	19,000

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	채권	채무

미수금	대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	디케이메디비젼(주)	100,600	915,000	-	250,000	-

기타	동국정밀화학(주)	-	-	8,623,035	-	19,000

브릿지커뮤니케이션즈(주)	-	-	-	346,500	-

개인 임원	-	350,000	-	-	-

합계	100,600	1,265,000	8,623,035	596,500	19,000

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	2,497,191	2,011,558

퇴직후급여	179,081	161,067

합계	2,676,272	2,172,625

당사의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

(5) 당 반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. ① 제공한 지급보증

(단위: 천원)

범주	회사명	보증처	지급보증금액	보증기한

종속기업	디케이메디비젼㈜	(주)하나은행	780,000	2017년 03월 26일

600,000	2017년 09월 05일

326,400	2018년 07월 27일

중소기업은행	270,000	2017년 12월 15일

합계	1,976,400

② 담보제공자산

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공처

종속기업	디케이메디비젼(주)	중금채	780,000	858,000	중소기업은행

15. 정부보조금

당사는 치매치료제 등 개발 관련하여 보건복지부 등과 개발협약을 체결하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 동 개발사업과 관련하여 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위: 천원)

구분	협약기관	총수령액	상환의무 있는정부보조금	기타의 정부보조금

강원도과제	한국보건산업진흥원	30,905	-	30,905

지역주력과제	보건복지부	82,931	24,879	58,052

산업핵심	한국보건산업진흥원	411,910	123,573	288,337

요산조절	한국보건산업진흥원	10,000	-	10,000

바이오의약품	충북테크노파크	79,900	-	79,900

합계	615,646	148,452	467,194

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	협약기관	총수령액	상환의무 있는
정부보조금	기타의 정부보조금

암포테리신B-RCMS	충청지역사업평가원	22,231	6,818	15,413

차세대바이오그린	미래창조과학부	135,000	67,500	67,500

강원도과제	한국보건산업진흥원	37,471	-	37,471

지역주력과제	보건복지부	106,388	31,907	74,481

농림축산식품과제	경기과학기술진흥원	170,000	51,000	119,000

산업핵심	한국보건산업진흥원	80,773	24,201	56,572

요산조절	한국보건산업진흥원	10,000	-	10,000

합계	561,863	181,426	380,437

16. 기타지급채무당반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자	미지급금	382,817	-	596,500	-

임대보증금	-	19,000	-	19,000

기타	미지급금	28,541,172	536,560	20,912,588	857,546

미지급비용	1,192,661	-	1,281,099	-

예수금	1,411,127	-	1,384,351	-

부가세예수금	1,749,155	-	2,569,263	-

임대보증금	-	-	-	-

예수보증금	-	1,827,000	-	1,827,000

합계	33,276,932	2,382,560	26,743,801	2,703,546

17. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당반기	전기

유동부채:

(주)하나은행	단기차입금	1.5	2016년	-	2,309,536

중소기업은행	단기차입금	1.5	2016년	863,198	1,767,232

합계	863,198	4,076,768

(2) 당반기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이자율(%)	액면금액	장부금액	만기

신규 발행:

수출채권 할인(*)	1.50	871,678	871,678	2016년

상환:

수출채권 할인(*)	1.50	4,076,768	4,076,768	2016년

(*) 만기가 미도래한 매출채권의 할인은 당사가 상환의무를 부담하고 있으므로 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다.

18. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

파생상품	521,814	-	-	-

금융보증부채(*)	7,926	16,035	7,393	17,968

합계	529,740	16,035	7,393	17,968

(*) 종속기업 차입금에 대한 지급보증으로 인하여 발생하였습니다.

19. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

선수금	431,861	38,404

선수수익	103,103	72,210

합계	534,964	110,614

20. 종업원급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 를 운영하고 있습니다.

확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	23,145,480	20,997,181

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,827,021	1,675,632

연차휴가 부채 증가	198,241	215,183

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

순확정급여부채	3,868,682	3,864,271

연차휴가부채	1,106,455	1,237,596

총 종업원급여부채	4,975,137	5,101,867

당사는 삼성생명보험(주)의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며 연 1.99%의 수익이 발생하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 회사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

당반기	전기	당반기	전기	당반기	전기

기초잔액	24,462,302	21,247,546	(20,598,031)	(16,936,423)	3,864,271	4,311,123

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	1,803,718	3,238,743	-	-	1,803,718	3,238,743

이자원가(수익)	292,467	609,089	(269,164)	(496,567)	23,303	112,522

소계	2,096,185	3,847,832	(269,164)	(496,567)	1,827,021	3,351,265

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)	-	-	-	-	-	-

- 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

인구통계적 가정	-	(170,941)	-	-	-	(170,941)

재무적 가정	-	847,720	-	-	-	847,720

경험조정	-	1,009,889	-	-	-	1,009,889

- 사외적립자산 수익	-	-	(32,960)	160,001	(32,960)	160,001

소계	-	1,686,668	(32,960)	160,001	(32,960)	1,846,669

기타:

납부한 기여금	-	-	(2,000,000)	(5,000,000)	(2,000,000)	(5,000,000)

급여 지급	(1,105,788)	(2,319,744)	1,316,138	1,674,958	210,350	(644,786)

소계	(1,105,788)	(2,319,744)	(683,862)	(3,325,042)	(1,789,650)	(5,644,786)

기말잔액	25,452,699	24,462,302	(21,584,017)	(20,598,031)	3,868,682	3,864,271

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

현금및현금등가물	18,585,671	17,735,738

투자펀드	2,975,108	2,839,055

국민연금전환금	23,238	23,238

합계	21,584,017	20,598,031

(5) 보험수리적 가정① 보험수리적 가정당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정(가중평 균)은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

할인율	2.50%	2.50%

미래 급여인상율	3.60%	3.60%

② 민감도분석당반기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무

증가	감소

할인율 (1% 변동)	(1,954,931)	1,707,427

미래 급여인상율 (1% 변동)	1,912,956	(1,705,870)

21. 반품충당부채

당반기 및 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초잔액	6,948,879	5,854,833

증감액	1,214,692	1,094,046

기말잔액	8,163,571	6,948,879

당사는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

22. 우발부채와 약정사항 (1) 지급보증당반기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 직원 신원보증과 관련하여 257,428천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 차입약정한도당반기말 현재 당사의 차입약정 한도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구분	금융기관	한도설정액

당좌차월	중소기업은행	7,000,000

무역금융	중소기업은행	3,000,000

통합	(주)하나은행	5,000,000

수입신용장	중소기업은행 등	USD 5,200,000

합계	15,000,000

USD 5,200,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

양도 또는 할인한 매출채권(*)	863,198	4,076,768

(*) 상기 양도 또는 할인한 매출채 권은 상환청구권이 존재하며 , 차입거래로 분류되었습니다. (4) 당반기말 현재 당사의 계류중인 주요 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 원고인 소송:

대법원	동국제약㈜	노파르티스 아게	특허등록무효	50,000	2심 승소

당사가 피고인 소송:

특허법원	노파르티스 아게	동국제약㈜	특허침해금지	50,000	1심 승소

23. 납입자본(1) 당반기말과 전기말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

자본금	22,230,000	22,230,000

주식발행초과금	15,826,412	15,826,412

합계	38,056,412	38,056,412

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기	전기

수권주식수	16,000,000	16,000,000

주당금액	2.5	2.5

발행주식수	8,892,000	8,892,000

보통주자본금	22,230,000	22,230,000

(3) 당반기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	8,892,000	(102,336)	8,789,664	8,892,000	(98,446)	8,793,554

자기주식 취득	-	-	-	-	(3,890)	(3,890)

기말 발행주식수	8,892,000	(102,336)	8,789,664	8,892,000	(102,336)	8,789,664

24. 자기주식당반기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기	전기

취득주식수	장부금액	취득주식수	장부금액

기초잔액	102,336	3,138,426	98,446	3,000,277

취득	-	-	3,890	138,149

기말잔액	102,336	3,138,426	102,336	3,138,426

당사는 자기주식의 가격안정화, 무상증자시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부금액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

25. 기타자본구성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

재평가잉여금	869,512	869,512

자기주식처분이익	1,245,479	1,245,479

매도가능금융자산평가손익	(150,675)	(168,183)

파생상품평가손익	(380,664)	136,740

기타자본잉여금	(3,769,254)	(3,769,254)

합계	(2,185,602)	(1,685,706)

(2) 당반기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	(1,685,706)	(1,669,605)

변동액	(499,896)	(16,101)

매도가능금융자산평가손익	22,741	(132,407)

법인세효과	(5,233)	30,468

파생상품평가손익	(672,041)	111,493

법인세효과	154,637	(25,655)

기말금액	(2,185,602)	(1,685,706)

26. 이익잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

법정적립금	4,868,605	4,604,915

임의적립금	12,241,102	13,241,102

미처분이익잉여금	165,969,067	149,585,561

합계	183,078,774	167,431,578

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	167,431,578	143,431,719

현금배당	(2,636,899)	(2,638,066)

당기순이익	18,258,719	28,059,676

확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감후)	25,376	(1,421,751)

기말금액	183,078,774	167,431,578

(3) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(4) 임의적립금① 기업합리화적립금

당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 당반기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

② 재무구조개선적립금

당사는 2006년까지 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정'이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당반기말의 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

③ 기타 세법상 준비금

당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 및 기업발전적립금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여배당에 사용할 수 있습니다.

27. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기법인세비용:

당기법인세	6,634,361	4,117,583

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(694,656)	(220,445)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용	141,820	790

소계	(552,836)	(219,655)

법인세비용	6,081,525	3,897,928

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

확정급여제도의 재측정요소	32,960	(7,584)	25,376	8,407	(1,934)	6,472

매도가능금융자산평가손익	22,741	(5,233)	17,508	(5,342)	1,229	(4,113)

파생상품평가손익	(672,041)	154,637	(517,404)	(6,497)	1,495	(5,002)

합계	(616,340)	141,820	(474,520)	(3,432)	790	(2,643)

(3) 당반기와 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	24,340,244	14,799,115

적용세율에 따른 세부담액	5,428,339	4,117,583

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	768,814	884,394

세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과	-	(21,695)

세액공제로 인한 법인세효과	(428,401)	(237,690)

기타	312,773	(844,664)

법인세비용	6,081,525	3,897,928

유효세율	24.99%	26.34%

(5) 당반기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	당반기

순액	이연법인세자산	이연법인세부채

미수수익	(46,047)	(33,364)	-	(79,411)	-	(79,411)

재고자산평가감	4,813	-	-	4,813	4,813	-

압축기장충당금	(356,457)	-	-	(356,457)	-	(356,457)

대손충당금	459,936	61,861	-	521,797	521,797	-

연구및인력개발준비금	(920,400)	230,100	-	(690,300)	-	(690,300)

감가상각비특례	(127,002)	(5,589)	-	(132,591)	-	(132,591)

매도가능금융자산손상차손	23,010	-	-	23,010	23,010	-

퇴직급여충당금	3,727,450	254,350	-	3,981,800	3,981,800	-

퇴직보험충당금	(4,666,983)	(294,152)	-	(4,961,135)	-	(4,961,135)

재고자산평가손실	954,685	382,093	-	1,336,778	1,336,778	-

반품충당금	1,598,937	279,501	-	1,878,438	1,878,438	-

정부보조금	254,187	(75,438)	-	178,749	178,749	-

파생상품평가손익	(44,382)	799	154,637	111,054	111,054	-

매도가능금융자산평가손익	491,308	(41,011)	(5,233)	445,064	445,064	-

기타자본잉여금	356,236	(112,496)	-	243,740	243,740	-

기타	235,123	(101,402)	-	133,721	133,721	-

합계	1,944,414	545,252	149,404	2,639,070	8,858,964	(6,219,894)

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	전기

순액	이연법인세자산	이연법인세부채

미수수익	(66,478)	20,431	-	(46,047)	-	(46,047)

재고자산평가감	5,345	(532)	-	4,813	4,813	-

압축기장충당금	(356,457)	-	-	(356,457)	-	(356,457)

대손충당금	358,199	101,737	-	459,936	459,936	-

연구및인력개발준비금	(1,150,500)	230,100	-	(920,400)	-	(920,400)

감가상각비특례	(115,824)	(11,178)	-	(127,002)	-	(127,002)

매도가능금융자산손상차손	23,010	-	-	23,010	23,010	-

퇴직급여충당금	3,315,709	411,741	-	3,727,450	3,727,450	-

퇴직보험충당금	(3,875,868)	(791,115)	-	(4,666,983)	-	(4,666,983)

재고자산평가손실	831,689	122,996	-	954,685	954,685	-

반품충당금	1,347,197	251,740	-	1,598,937	1,598,937	-

정부보조금	367,641	(113,454)	-	254,187	254,187	-

파생상품평가손익	(16,852)	(1,876)	(25,654)	(44,382)	-	(44,382)

매도가능금융자산평가손익	221,504	239,337	30,467	491,308	491,308	-

기타자본잉여금	581,228	(224,992)	-	356,236	356,236	-

기타	(177,801)	412,924	-	235,123	235,123	-

합계	1,291,742	647,859	4,813	1,944,414	8,105,685	(6,161,271)

28. 주당이익

(1) 기본주당순이익주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	9,901,973,140	18,258,719,165	5,402,875,552	10,901,186,672

가중평균유통보통주식수(*)	8,789,664	8,789,664	8,793,554	8,793,554

기본주당이익	1,127	2,077	614	1,240

(*) 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 보통주	8,892,000	8,892,000	8,892,000	8,892,000

자기주식	(102,336)	(102,336)	(98,446)	(98,446)

가중평균유통보통주식수	8,789,664	8,789,664	8,793,554	8,793,554

(2) 희석주당순이익당사는 희석화 증권이 존재하지 아니하므로 당반기와 전반기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

29. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(11,225,022)	(4,424,853)

원재료와 상품매입액	39,841,032	32,625,571

종업원급여	23,343,721	21,212,364

퇴직급여	1,827,021	1,675,632

복리후생비	1,464,221	1,305,382

감가상각비,무형자산상각비 및 투자부동산감가상각비	2,624,905	2,639,712

세금과공과	548,079	525,477

여비교통비	2,695,148	2,602,871

수도광열비	1,115,687	1,237,425

광고선전비	18,567,462	17,255,816

연구개발비	2,017,184	2,208,430

소모품비	1,658,171	1,550,048

판매촉진비	3,200,109	2,960,090

지급수수료	4,919,110	7,093,260

판매수수료	11,545,496	3,300,351

외주가공비	12,396,358	5,701,978

기타비용	9,952,526	5,123,410

합계(*)	126,491,208	104,592,964

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비 및 기타비용 중 투자부동산감가상각비를 합한 금액입니다.

30. 판매비와일반관리비당반기 및 전반기 판매비와일반관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	8,537,478	16,157,616	7,330,015	14,728,308

퇴직급여	609,262	1,218,524	545,915	1,091,830

복리후생비	(111,983)	833,901	330,714	738,651

여비교통비	1,411,629	2,614,567	1,355,703	2,523,196

통신비	50,654	97,396	103,132	207,347

수도광열비	37,124	94,923	34,002	79,425

세금과공과	(255,080)	154,147	50,045	225,823

임차료	105,641	180,790	66,950	134,794

감가상각비	64,228	126,258	81,587	179,536

무형자산상각비	27,647	55,293	27,147	54,793

수선유지비	49,650	91,834	11,725	24,546

보험료	(74,303)	67,231	28,832	56,561

접대비	110,510	209,954	95,408	187,902

광고선전비	10,945,352	18,567,462	9,701,003	17,255,816

연구개발비	2,171,758	5,576,250	2,502,914	5,204,884

포장비	255,521	359,716	148,314	195,338

운반비	417,352	802,194	272,651	519,763

대손상각비	103,457	265,328	226,951	283,858

차량유지비	28,944	54,337	28,064	54,613

회의비	14,408	14,408	8,323	11,849

교육훈련비	96,571	246,948	132,890	261,285

견본비	313,109	513,766	146,827	316,159

도서인쇄비	413,556	700,996	405,621	707,696

소모품비	(36,332)	289,605	96,670	177,741

판매촉진비	1,657,527	3,200,109	1,482,379	2,960,090

지급수수료	1,328,169	2,843,787	1,181,169	2,247,489

판매수수료	6,309,204	11,545,496	2,486,713	3,300,351

빌딩관리비	94,103	152,287	91,714	148,016

수출비	200,269	394,897	278,116	488,472

잡비	16,580	230,085	17,468	26,518

합계	34,892,005	67,660,105	29,268,962	54,392,650

31. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	19,914	39,828	19,914	55,828

유형자산처분이익	14,519	14,574	272	14,810

투자부동산처분이익	-	-	-	154,235

정부보조금수익	90,732	384,621	93,963	482,686

잡이익	386,827	617,390	100,291	178,925

합계	511,992	1,056,413	214,440	886,484

(2) 당반기 및 전반기 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

무형자산처분손실	-	-	4,016	4,016

투자부동산감가상각비	2,650	5,300	3,024	7,785

기부금	311,100	360,100	75,500	108,000

잡손실	2,171	2,981	271	345

합계	315,921	368,381	82,811	120,146

32. 금융상품의 범주별 분류

당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유 금융자산	위험회피수단	상각후원가측정금융부채	기타	합계

[금융자산]

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산	-	6,761,858	-	-	-	-	-	6,761,858

매도가능금융자산	-	-	804,292	-	-	-	-	804,292

파생상품	-	-	-	-	39,187	-	-	39,187

소계	-	6,761,858	804,292	-	39,187	-	-	7,605,337

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	39,925,634	-	-	-	-	-	-	39,925,634

금융기관예치금	32,455,998	-	-	-	-	-	-	32,455,998

매출채권 및 기타수취채권	96,484,882	-	-	-	-	-	-	96,484,882

매도가능금융자산	-	-	8,832,300	-	-	-	-	8,832,300

만기보유금융자산	-	-	-	46,439	-	-	-	46,439

소계	168,866,514	-	8,832,300	46,439	-	-	-	177,745,253

합계	168,866,514	6,761,858	9,636,592	46,439	39,187	-	-	185,350,590

[금융부채]

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품	-	-	-	-	521,814	-	-	521,814

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	-	-	-	-	-	55,116,251	-	55,116,251

단기차입금	-	-	-	-	-	-	863,198	863,198

소계	-	-	-	-	-	55,116,251	863,198	55,979,449

합계	-	-	-	-	521,814	55,116,251	863,198	56,501,263

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유 금융자산	위험회피수단	상각후원가측정금융부채	기타	합계

[금융자산]

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산	-	7,714,191	-	-	-	-	-	7,714,191

매도가능금융자산	-	-	781,551	-	-	-	-	781,551

파생상품자산	-	-	-	-	192,889	-	-	192,889

소계	-	7,714,191	781,551	-	192,889	-	-	8,688,631

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	37,031,850	-	-	-	-	-	-	37,031,850

금융기관예치금	26,453,873	-	-	-	-	-	-	26,453,873

매출채권 및 기타수취채권	96,892,829	-	-	-	-	-	-	96,892,829

매도가능금융자산	-	-	5,410,300	-	-	-	-	5,410,300

만기보유금융자산	-	-	-	550,930	-	-	-	550,930

소계	160,378,552	-	5,410,300	550,930	-	-	-	166,339,782

합계	160,378,552	7,714,191	6,191,851	550,930	192,889	-	-	175,028,413

[금융부채]

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	-	-	-	-	-	47,274,325	-	47,274,325

단기차입금	-	-	-	-	-	-	4,076,768	4,076,768

소계	-	-	-	-	-	47,274,325	4,076,768	51,351,093

합계	-	-	-	-	-	47,274,325	4,076,768	51,351,093

33. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유 금융자산	위험회피수단	상각후원가측정금융부채	합계

금융수익:

이자수익	421,329	-	-	195	-	-	421,524

배당금수익	-	47,901	29,821	-	-	-	77,722

외환차익	890,279	-	-	-	-	-	890,279

외화환산이익	164,889	-	-	-	-	-	164,889

당기손익인식금융자산평가이익	-	230,592	-	-	-	-	230,592

당기손익인식금융자산처분이익	-	200,715	-	-	-	-	200,715

금융보증수익	-	-	-	-	-	7,491	7,491

매도가능금융자산처분이익	-	-	36,234	-	-	-	36,234

파생상품거래이익	-	-	-	-	40,591	-	40,591

파생상품평가이익	-	-	-	-	19,328	-	19,328

소계	1,476,497	479,208	66,055	195	59,919	7,491	2,089,365

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	-	6,280	6,280

외환차손	307,675	-	-	-	-	-	307,675

외화환산손실	61,584	-	-	-	-	3,127	64,711

금융보증비용	-	-	-	-	-	6,090	6,090

당기손익인식금융자산평가손실	-	181,665	-	-	-	-	181,665

당기손익인식금융자산처분손실	-	20,774	-	-	-	-	20,774

만기보유증권처분손실	-	-	-	3	-	-	3

파생상품거래손실	-	-	-	-	120,218	-	120,218

파생상품평가손실	-	-	-	-	7,522	-	7,522

소계	369,259	202,439	-	3	127,740	15,497	714,938

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	-	17,508	-	-	-	17,508

파생상품평가손익	-	-	-	-	(517,405)	-	(517,405)

소계	-	-	17,508	-	(517,405)	-	(499,897)

합계:

당기손익에 인식된 순금융손익	1,107,238	276,769	66,055	192	(67,821)	(8,006)	1,374,427

기타포괄손익	-	-	17,508	-	(517,405)	-	(499,897)

(2) 전반기

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유 금융자산	위험회피수단	상각후원가측정금융부채	합계

금융수익:

이자수익	401,995	-	-	18,041	-	-	420,036

배당금수익	-	41,495	32,586	-	-	-	74,081

외환차익	206,206	-	-	-	-	-	206,206

외화환산이익	174,096	-	-	-	-	-	174,096

당기손익인식금융자산평가이익	-	710,812	-	-	-	-	710,812

당기손익인식금융자산처분이익	-	550,005	-	-	-	-	550,005

금융보증수익	-	-	-	-	-	9,781	9,781

파생상품거래이익	-	-	-	-	53,348	-	53,348

파생상품평가이익	-	-	-	-	5,449	-	5,449

소계	782,297	1,302,312	32,586	18,041	58,797	9,781	2,203,814

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	-	19,655	19,655

외환차손	165,147	-	-	-	-	-	165,147

외화환산손실	8,475	-	-	-	-	12,815	21,290

금융보증비용	-	-	-	-	-	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	95,852	-	-	-	-	95,852

당기손익인식금융자산처분손실	-	6,301	-	-	-	-	6,301

파생상품거래손실	-	-	-	-	4,327	-	4,327

파생상품평가손실	-	-	-	-	4,696	-	4,696

소계	173,622	102,153	-	-	9,023	32,470	317,268

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	-	(4,113)	-	-	-	(4,113)

파생상품평가손익	-	-	-	-	(5,002)	-	(5,002)

소계	-	-	(4,113)	-	(5,002)	-	(9,115)

합계:

당기손익에 인식된 순금융손익	608,675	1,200,159	32,586	18,041	49,774	(22,689)	1,886,546

기타포괄손익	-	-	(4,113)	-	(5,002)	-	(9,115)

34. 리스

당사는 차량운반구에 대하여 현대캐피탈(주), BMW파이낸셜코리아(주)와 운용리스에 해당하는 임대차계약을 체결하였습니다.(1) 미래 최소리스료

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

1년이내	176,960	160,423

1년 초과 5년 이내	191,759	87,080

합계	368,719	247,503

(2) 당기손익으로 인식된 금액 당기와 전기 중 손익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

지급수수료	97,477	90,994

35. 영업부문

당반기와 전반기의 지역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

국내매출	126,297,030	94,001,455

해외매출	22,466,661	22,729,954

합계	148,763,691	116,731,409

당반기와 전반기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 존재하지 않습니다.

36. 위험관리

(1) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(2) 금융위험관리① 신용위험관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

유동자산:

현금및현금성자산(*1)	39,906,163	37,023,432

금융기관예치금	31,376,400	25,556,400

매출채권	83,741,051	85,692,254

기타수취채권	10,185,479	8,847,366

기타금융자산	2,547,523	3,336,280

소계	167,756,616	160,455,732

비유동자산:

금융기관예치금	1,079,598	897,473

기타수취채권	2,558,353	2,353,209

기타금융자산	13,936,554	11,313,581

소계	17,574,505	14,564,263

보증액:

금융보증약정(*2)	2,666,400	3,216,400

합계	187,307,521	178,236,395

(*1) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 당사는 당반기말 현재 종속기업인 디케이메디비젼(주) 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있는 바, 지급보증으로 인한 추가적인 신용위험에 노출되어 있습니다.

한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

ⅱ) 손상차손당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기미도래	95,065,709	513,022	95,509,410	404,741

만기경과 ~ 12개월 이하	3,013,197	1,081,002	2,853,338	1,065,178

1년 초과	1,645,023	1,645,023	1,503,798	1,503,798

합계	99,723,929	3,239,047	99,866,546	2,973,717

② 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말과 전기말현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

ⅰ) 당반기

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	2년 초과

비파생금융부채:

매입채무	19,456,759	19,456,759	19,456,759	-	-

미지급금	28,923,989	28,923,989	28,923,989	-	-

미지급비용	1,192,661	1,192,661	1,192,661	-	-

단기차입금	863,198	863,198	863,198	-	-

장기미지급금	536,560	536,560	-	536,560	-

임대보증금	19,000	19,000	-	19,000	-

소계	50,992,167	50,992,167	50,436,607	555,560	-

파생금융부채:

통화선도	521,814	527,365	527,365	-	-

보증액:

금융보증약정	-	1,976,400	780,000	870,000	326,400

합계	51,513,981	54,185,932	52,279,337	1,841,960	-

당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

ii) 전기

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	2년 초과

비파생금융부채:

매입채무	17,826,978	17,826,978	17,826,978	-	-

미지급금	21,509,088	21,509,088	21,509,088	-	-

미지급비용	1,281,099	1,281,099	1,281,099	-	-

단기차입금	4,076,768	4,076,768	4,076,768	-	-

장기미지급금	857,546	857,546	-	857,546	-

임대보증금	19,000	19,000	-	19,000	-

소계	45,570,479	45,570,479	44,693,933	876,546	-

보증액:

금융보증약정	-	3,216,400	1,380,000	1,836,400	-

합계	45,570,479	48,786,879	46,073,933	2,712,946	-

현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품과 관련된 현금흐름이 발생할 것으로 예상되는 기간은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

장부금액	예상 현금흐름	6개월이내	6-12개월	장부금액	예상현금흐름	6개월 이내	6-12 개월

통화선도

자산	39,187	39,344	39,344	-	192,889	195,018	130,075	64,943

부채	521,814	462,730	401,024	61,706	-	-	-	-

③ 시장위험관리ⅰ) 환위험 당사는 외화차입 등과 관련하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD,JPY,EUR, 원화단위: 천원)

계정과목	기간	당반기	전기

외화종류	외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

자산:

현금및현금성자산	USD	725,707	845,231	2,194,083	2,571,465

JPY	152,474,012	1,726,235	213,667,005	2,076,865

EUR	277,592	359,620	63,531	81,353

매출채권	USD	8,804,260	10,254,322	10,053,083	11,782,213

JPY	83,641,970	946,953	186,662,774	1,814,381

EUR	510,758	661,687	51,061	65,385

소계	14,794,048	18,391,662

부채:

단기차입금	USD	741,133	863,198	3,478,471	4,076,768

EUR	-	-	-	-

미지급비용	USD	36,868	42,940	88,977	104,281

JPY	42,741	484	1,263,528	12,282

소계	906,622	4,193,331

당반기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당반기	전반기	당반기	전기

USD	1,182.21	1,098.99	1,164.70	1,172.00

JPY	10.5958	9.1391	11.3215	9.7201

EUR	1,319.02	1,226.23	1,295.50	1,280.53

당반기말과 전기말 현재 원화의 USD, EUR, JPY 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

환율변동	자본	손익	환율변동	자본	손익

USD	10% 상승	1,019,342	1,019,342	10% 상승	1,017,263	1,017,263

JPY	3% 상승	80,181	80,181	3% 상승	116,369	116,369

EUR	8% 상승	1,021,307	1,021,307	8% 상승	146,738	146,738

당반기말 현재 상기 통화에 대한 원화의 환율이 상승하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 반대의 효과가 발생할 것입니다.

ⅱ) 이자율위험

당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

고정이자율(*1)

금융자산	32,455,998	26,453,873

금융부채	863,198	4,076,768

합계	33,319,196	30,530,641

변동이자율(*2)

금융부채	-	-

(*1) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다.따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(*2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당반기말과 전기말 현재 변동이자율 금융상품은 존재하지 않습니다.

ⅲ) 가격위험당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

당기손익금융자산	2,508,335	2,638,901

④ 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

순부채:

유동성차입금	863,198	4,076,768

차감:

현금및현금성자산	39,925,634	37,031,850

금융기관예치금	32,455,998	26,453,873

매출채권	83,741,051	85,692,254

기타수취채권	12,743,832	11,200,575

기타금융자산	16,484,077	14,649,861

순부채(자산)	(184,487,394)	(170,951,645)

자본총계	215,811,156	200,663,857

차감: 현금흐름위험회피관련자본	(380,664)	136,740

조정자본	215,430,492	200,800,597

(3) 금융상품의 공정가치 ① 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 측정된 금융자산:

당기손익인식금융자산	6,761,858	6,761,858	7,714,191	7,714,191

매도가능금융자산	804,292	804,292	781,551	781,551

파생상품자산	39,187	39,187	192,889	192,889

소계	7,605,337	7,605,337	8,688,631	8,688,631

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	39,925,634	39,925,634	37,031,850	37,031,850

금융기관예치금	32,455,998	32,455,998	26,453,873	26,453,873

매출채권 및 기타수취채권	96,484,883	96,484,883	96,892,829	96,892,829

매도가능금융자산	8,832,300	8,832,300	5,410,300	5,410,300

만기보유금융자산	46,440	46,440	550,930	550,930

소계	177,745,255	177,745,255	166,339,782	166,339,782

합계	185,350,592	185,350,592	175,028,413	175,028,413

금융부채

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품	521,814	521,814	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	55,116,251	55,116,251	47,274,325	47,274,325

단기차입금	863,198	863,198	4,076,768	4,076,768

소계	55,979,449	55,979,449	51,351,093	51,351,093

합계	56,501,263	56,501,263	51,351,093	51,351,093

상각후 원가로 인식된 자산과 부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치이며, 매도가능금융자산의 일부항목은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

② 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 당사가 당반기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

차입금	1.50%	1.50%

파생상품	2.53%	2.86%

③ 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

ⅰ) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당반기말:

당기손익인식금융자산	2,508,335	-	4,253,523	6,761,858

매도가능금융자산	-	-	804,292	804,292

파생상품자산	-	39,187	-	39,187

파생상품부채	-	521,814	-	521,814

소계	2,508,335	561,001	5,057,815	8,127,151

전기말:

당기손익인식금융자산	2,638,901	-	5,075,290	7,714,191

매도가능금융자산	-	-	781,551	781,551

파생상품자산	-	192,889	-	192,889

파생상품부채	-	-	-	-

소계	2,638,901	192,889	5,856,841	8,688,631

공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 매도가능금융자산은 당기말과 전기말 현재 각각 8,832,300천원 및5,410,300천원입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.(4) 금융자산의 양도 등당사는 중소기업은행에 수출채권 할인을 하고 있으며, 할인채권이 미회수시 양수자에게 상환청구권이 있으므로 관련 매출채권을 제거하지 않고 현금유입액은 단기차입금으로 처리하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	자산의 장부금액	관련 부채의장부금액	양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채	자산의 공정가치	관련 부채의 공정가치

매출채권	863,198	863,198	863,198	863,198	863,198

37. 현금흐름표 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 자산부채변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

1. 손익조정항목

법인세비용	6,081,525	3,897,928

재고자산평가손실	1,817,161	399,960

재고자산평가손실환입	(156,608)	(259,330)

퇴직급여	1,827,021	1,675,632

감가상각비	2,564,312	2,577,134

무형자산상각비	55,293	54,793

투자부동산감가상각비	5,300	7,785

대손상각비	265,328	283,858

유형자산처분이익	(14,574)	(14,810)

투자부동산처분이익	-	(154,235)

정부보조금수익	(384,620)	(482,686)

무형자산처분손실	-	4,016

이자수익	(421,524)	(420,036)

배당금수익	(77,722)	(74,081)

외화환산이익	(164,889)	(174,096)

당기손익인식금융자산평가이익	(230,592)	(710,812)

당기손익인식금융자산처분이익	(200,715)	(550,005)

매도가능금융자산처분이익	(36,234)	-

파생상품평가이익	(19,328)	(5,449)

파생상품거래이익	(40,591)	(53,348)

이자비용	6,280	19,655

외화환산손실	64,711	21,290

금융보증수익	(7,491)	(9,781)

금융보증비용	6,090	-

당기손익인식금융자산처분손실	20,774	6,301

당기손익인식금융자산평가손실	181,665	95,852

만기보유금융자산처분손실	3	-

파생상품거래손실	120,218	4,327

파생상품평가손실	7,522	4,696

소계	11,268,315	6,144,558

2. 자산ㆍ부채 변동

매출채권의 감소(증가)	1,685,020	(5,467,588)

미수금의 감소(증가)	(1,125,362)	(423,440)

파생상품자산의 감소(증가)	29,997	56,622

재고자산의 감소(증가)	(12,885,575)	(4,565,483)

선급금의 감소(증가)	2,216	(31,459)

선급비용의 감소(증가)	(93,003)	(771,723)

매입채무의 증가(감소)	1,629,781	4,104,267

미지급금의 증가(감소)	7,414,900	979,270

미지급비용의 증가(감소)	(88,438)	(446)

예수금의 증가(감소)	26,776	134,229

부가세예수금의 증가(감소)	(820,107)	260,996

선수금의 증가(감소)	393,457	24,120

예수보증금의 증가(감소)	-	31,764

파생상품부채의 증가(감소)	(94,343)	(474)

퇴직금 지급액	210,350	(1,033,443)

사외적립자산 납부액	(2,000,000)	(257,860)

반품충당부채의 증가(감소)	1,214,692	625,658

소계	(4,499,639)	(6,334,990)