동국제약 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제53기3분기	매출채권	127,538,837	1,910,495	1.50%

미수금	12,527,974	12,212	0.10%

단기대여금	393,866	16,826	4.27%

선급금	6,109,395	5,922	0.10%

합 계	146,570,072	1,945,455	1.33%

제52기	매출채권	106,049,373	1,121,883	1.06%

미수금	11,293,144	12,212	0.11%

단기대여금	251,393	151,393	60.22%

선급금	4,249,836	5,922	0.14%

합 계	121,843,746	1,291,410	1.06%

제51기	매출채권	102,689,630	1,395,948	1.36%

미수금	12,403,121	3,651	0.03%

단기대여금	393,790	293,790	74.61%

선급금	2,849,321	5,922	0.21%

합 계	118,335,862	1,699,311	1.44%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제53기 3분기	제52기	제51기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,291,410	1,699,311	1,775,902

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(93,938)	(78,960)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(93,938)	(78,960)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	654,045	(313,963)	2,369

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,945,455	1,291,410	1,699,311

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 보고기간종료일 현재 매출채권 등에 대하여 개별적으로 대손여부를 검토하고 그 이외의 매출채권에 대하여는 유사신용 특성별로 그룹화하여 과거의 대손경험율을 토대로 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

구 분	6개월이내채권	6개월~1년채권	1년초과채권

OTC대손설정율	0.26%	23.77%	100%

ETC대손설정율	0.10%	40.57%	100%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결)

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제53기 3분기	제52기	제51기	비고

합 계	제 품	31,489,726	24,288,592	24,815,089

상 품	11,404,335	8,301,244	9,220,220

재공품	15,296,037	14,120,275	16,430,076

원재료	21,227,371	11,544,421	9,046,525

저장품	3,409,694	2,370,660	2,755,701

미착품	463,249	241,915	1,243,591

합 계	83,290,412	60,867,107	63,511,202

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.74%	11.18%	13.22%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.03회	3.08회	2.85회

(2) 재고자산의 실사내역 등

1. 실사일자 : 2020년 10월 1일(목)당사는 2020년 3분기의 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 9월 30일 기준으로 2020년 10월 1일 재고실사를 실시하였으며, 재고실사 당일 입출고 수량을 가감하여 대조하였습니다.2. 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부당사는 2020년 9월 30일 시점 재고자산실사와 관련하여 2020년 10월 1일 외부감사인은 참여 및 입회하지 않았습니다.3. 장기체화재고 등의 현황재고자산의 단위원가는 월총평균법(단, 미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.당기에 재고자산에 대해 계상한 재고자산평가손실은 686,569천원이며, 재고자산평가손실환입은 408,360천원입니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

제 품	33,013,345	33,013,345	(1,523,619)	31,489,726	-

상 품	12,552,658	12,552,658	(1,148,323)	11,404,335	-

재공품	16,730,445	16,730,445	(1,434,408)	15,296,037	-

원재료	21,376,603	21,376,603	(149,232)	21,227,371	-

저장품	3,501,312	3,501,312	(91,618)	3,409,694	-

미착품	463,249	463,249	463,249	-

합 계	87,637,612	87,637,612	(4,347,200)	83,290,412	-

다. 공정가치평가 내역 (1) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

라. 채무증권 발행실적 등- 해당사항 없음.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-