동국제약 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 57(당) 기 3분기 2024년 09월 30일 현재
제 56(전) 기 3분기 2023년 09월 30일 현재
동국제약주식회사 및 그 종속기업

1. 지배기업의 개요동국제약주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1968년 10월 15일 설립되어 의약품 제조판매 및 수입판매, 주사제 제조판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 2024년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 당분기말 현재 본사는 서울특별시 강남구 영동대로에 위치하고 있으며, 공장은 충북 진천군 광혜원면에 위치하고 있습니다. 연결실체는 2007년 5월 25일에 코스닥시장 상장 승인을 받아 2007년 5월 29일부터 매매가 시작되었습니다. 당분기말 현재 연결실체의 자본금은 22,615백만원이며, 주요 주주는 권기범 외 특수관계자로 44.99%의 지분을 소유하고 있습니다.종속기업 및 관계기업의 현황은 주석 5에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사의 요약분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재 ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류 에 영향을 미치지 않음개정사항에 따라 회사는 비유동반품충당부채를 유동반품충당부채로 분류하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 다른 부채에 미치는 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정

공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 종속기업 및 관계기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율(%)	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동

당분기말	전기말

동국생명과학(주)(*1)	45.34	56.11	대한민국	9월 30일	조영제및의료기기

헬스케어성장지원창업벤처전문사모투자 합자회사(*2)	91.12	91.12	대한민국	9월 30일	투자업

(주)위드닉스(*3)	50.91	-	대한민국	9월 30일	미용기기 판매

(*1) 지배기업은 실질지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다.(*2) 지배기업은 변동이익의 대부분에 노출되어 있어 지배력을 보유한다고 판단하여 전기에 종속기업으로 분류 하였습니다.(*3) 당분기 중 주식회사 위드닉스의 보통주 50.91%를 취득하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	동국생명과학(주)	헬스케어성장지원창업벤처전문사모투자 합자회사	(주)위드닉스

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말

자산	유동자산	120,026,568	102,919,976	482	481	2,783,240

비유동자산	76,266,971	76,208,926	8,937,903	8,937,903	3,633,374

합계	196,293,539	179,128,902	8,938,385	8,938,384	6,416,614

부채	유동부채	67,146,437	91,405,968	141,880	97,785	1,022,679

비유동부채	22,765,274	19,018,597	-	-	1,304,766

합계	89,911,711	110,424,565	141,880	97,785	2,327,445

손익	수익	100,020,984	120,161,205	-	-	2,295,476

당(분)기순손익	3,028,301	4,166,744	(44,095)	(1,494,604)	(210,034)

총포괄손익	3,449,680	3,575,013	(44,095)	(1,494,604)	(210,034)

현금흐름	영업활동으로 인한 현금흐름	9,322,679	(4,607,662)	-	(1,550)	277,413

투자활동으로 인한 현금흐름	(6,191,406)	3,417,975	-	2,032	447,703

재무활동으로 인한 현금흐름	(3,373,570)	3,232,611	-	-	419,650

현금및현금성자산의 순증감	(242,297)	2,042,924	-	482	1,144,766

(3) 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 추가된 종속기업은 다음과 같습니다.

구분	종속회사명	사유

추가	(주)위드닉스	취득 및 출자

(4) 종속기업의 취득① 일반사항지배기업은 2024년 4월 23일 (주)위드닉스의 구주 19,832주, 신주 21,818주를 취득하였습니다.② 이전대가당분기 취득일 현재 이전대가의 주요 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주)위드닉스

현금	2,186,625,000

③ 당분기 취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주)위드닉스

자 산

현금및현금성자산	547,393,506

금융기관예치금	355,775,096

매출채권	1,182,130,473

기타수취채권	87,768,102

재고자산	277,606,546

당기법인세자산	1,539,660

기타유동자산	244,014,784

기타금융자산	127,342,372

유형자산	3,423,691,451

무형자산	75,586,037

소 계	6,322,848,027

부 채

매입채무및기타채무	656,453,831

차입금	1,180,000,000

기타유동부채	44,076,237

장기차입금	1,264,000,000

확정급여부채	23,395,752

소 계	3,167,925,820

식별가능한 순자산 총계(*)	3,154,922,207

(*) 당분기말 현재 식별가능한 무형자산의 공정가치를 측정 중입니다.

④ 염가매수차익

(단위 : 천원)

구 분	(주)위드닉스

이전대가	2,186,625

비지배지분	2,112,115

소 계	4,298,740

순자산공정가치	3,154,922

신주발행	1,145,445

소 계	4,300,367

염가매수차익	(1,627)

(5) 비지배지분 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.① 당분기말과 전기말 현재 비지배지분 현황

종속기업명	비지배지분의 소유지분율 (%)	주된 사업장

당분기말	전기말

동국생명과학(주)	54.66	43.89	대한민국

헬스케어성장지원창업벤처전문사모투자 합자회사	8.88	8.88	대한민국

(주)위드닉스	49.09	-	대한민국

② 당분기말과 전기말 현재 비지배지분의 몫과 비지배지분에 지급한 배당금 현황ⅰ) 당분기말

(단위: 천원)

종속기업명	비지배지분에배분된 분기순이익	누적 비지배지분	비지배지분에지급한 배당금

동국생명과학(주)	1,580,797	77,963,183	-

헬스케어성장지원창업벤처전문사모투자 합자회사	(3,918)	781,543	-

(주)위드닉스	(103,115)	2,009,000	-

ⅱ) 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	비지배지분에배분된 당기순이익	누적 비지배지분	비지배지분에지급한 배당금

동국생명과학(주)	1,828,975	30,694,194	-

헬스케어성장지원창업벤처전문사모투자 합자회사	(132,791)	785,461	-

(6) 종속기업에 대한 유의적인 제약① 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.② 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

(7) 관계기업① 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	소재지	주요영업활동	사용재무제표일	당분기말	전기말

소유지분율	순자산	장부금액	소유지분율	순자산	장부금액

디티알비전사모투자합자회사(*1)	대한민국	투자업	-	-	-	-	24.79%	4,820,931	1,194,932

마그나인베스트먼트(*2)	대한민국	투자자문업	9월 30일	26.15%	43,501,022	11,250,758	26.15%	42,033,528	10,993,380

디케이메디비전(*3)	대한민국	콘택트렌즈제조업	-	-	-	-	11.55%	6,501,647	751,074

에임오퍼스 헬스케어 그로쓰캐피탈 사모투자합자회사(*4)	대한민국	투자업	9월 30일	63.80%	6,643,002	4,238,436	34.32%	10,538,892	3,617,361

라이프밸류업사모투자합자회사(*5)	대한민국	투자업	9월 30일	20.00%	34,738,213	6,947,642	20.00%	35,264,717	7,052,944

합계	22,436,836	23,609,691

(*1) 당분기 중 청산 진행됨에 따라 관계기업에서 제외되었습니다.(*2) 피투자회사 연결재무상태표 지배기업소유지분 순자산을 사용하였습니다. (*3) 당분기 중 디티알비전사모투자합자회사가 청산 진행됨에 따라 당분기에 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다.(*4) 지배기업은 유의적인 영향력을 보유한다고 판단하여 전기에 관계기업으로 분류하였으며, 당분기 중 지분율이 50% 초과하였으나 주요 의사결정에 있어 단독으로 수행할수 없어 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 지배기업은 유의적인 영향력을 보유한다고 판단하여 전기에 관계기업으로 분류하였습니다.② 당분기와 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	디티알비전사모투자합자회사	마그나인베스트먼트	디케이메디비전	에임오퍼스 헬스케어 그로쓰캐피탈 사모투자합자회사	라이프밸류업사모투자합자회사

전기	당분기	전기	전기	당분기	전기	당분기	전기

자산	유동자산	5,478,954	3,433,082	4,918,592	5,404,513	291,295	530,986	12,242	20,888

비유동자산	4,801,531	42,570,407	45,480,742	4,801,531	6,428,457	10,086,676	36,100,087	36,100,087

합계	10,280,485	46,003,489	50,399,334	10,206,044	6,719,752	10,617,662	36,112,329	36,120,975

부채	유동부채	2,618,472	1,262,559	5,166,975	2,697,147	76,750	78,770	1,374,115	856,258

비유동부채	1,007,250	1,239,908	2,482,091	1,007,250	-	-	-	-

합계	3,625,722	2,502,467	7,649,066	3,704,397	76,750	78,770	1,374,115	856,258

손익	수익	9,522,765	8,618,659	6,600,559	9,522,765	-	-	12	2,599,934

당(분)기순이익	921,557	4,719,830	1,264,997	1,009,154	2,834,590	(1,056,599)	(394,445)	2,204,747

총포괄손익	921,557	1,905,139	1,921,052	1,009,154	2,834,590	(1,056,599)	(394,445)	2,204,747

③ 당분기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.ⅰ) 당분기

(단위: 천원)

피투자회사명	당분기

취득금액	기초금액	처분	대체	지분법이익
(손실)	지분법자본변동	기말금액

디티알비전사모투자합자회사	1,450,000	1,194,932	(1,378,160)	-	183,228	-	-

마그나인베스트먼트	4,196,418	10,993,380	-	-	1,014,350	(756,972)	11,250,758

디케이메디비전	561,491	751,074	-	(561,491)	(189,583)	-	-

에임오퍼스 헬스케어 그로쓰캐피탈 사모투자합자회사	5,000,000	3,617,361	-	-	621,075	-	4,238,436

라이프밸류업사모투자합자회사	6,900,000	7,052,944	-	-	(105,302)	-	6,947,642

합계	18,107,909	23,609,691	(1,378,160)	(561,491)	1,523,768	(756,972)	22,436,836

ⅱ) 전기

(단위: 천원)

피투자회사명	전기

취득금액	기초금액	대체	지분법이익
(손실)	지분법자본변동	기말금액

디티알비전사모투자합자회사	1,450,000	1,389,952	-	(195,020)	-	1,194,932

마그나인베스트먼트	4,196,418	8,194,185	-	275,276	2,523,919	10,993,380

디케이메디비전	561,491	-	1,372,488	(621,414)	-	751,074

에임오퍼스 헬스케어 그로쓰캐피탈 사모투자합자회사	5,000,000	-	3,775,853	(158,492)	-	3,617,361

라이프밸류업사모투자합자회사	6,900,000	-	7,250,004	(197,060)	-	7,052,944

합계	18,107,909	9,584,137	12,398,345	(896,710)	2,523,919	23,609,691

6. 사용이 제한된 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

금융기관예치금(유동자산)	2,450,000	450,000	질권설정(*)

금융기관예치금(비유동자산)	8,000	8,000	당좌개설보증금

합계	2,458,000	458,000

(*) 당분기말 현재 2,450,000천원이 매입채무에 대한 담보제공 목적으로 질권이 설정되어 있습니다.(주석 22 참고)

7. 매출채권

(1) 매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	187,425,836	163,955,357

손실충당금	(2,396,218)	(2,848,784)

순 장부금액	185,029,618	161,106,573

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,848,784	2,300,658

대손상각비	(480,932)	144,618

연결범위의 변동	28,366	-

기말금액	2,396,218	2,445,276

8. 기타수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	21,217,052	-	16,893,901	-

손실충당금	(12,212)	-	(12,212)	-

미수수익	2,016,536	-	1,296,319	-

손실충당금	(399,491)	-	(399,492)	-

부가세대급금	12,577	-	-	-

단기대여금	6,805,090	-	175,630	-

장기대여금	-	2,552,942	-	8,260,942

손실충당금	-	(2,552,942)	-	(2,258,000)

보증금	-	3,106,698	-	3,010,057

손실충당금	-	(25,349)	-	-

합계	29,639,552	3,081,349	17,954,146	9,012,999

(2) 당분기와 전분기 중 기타수취채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,669,704	2,669,704

기타의대손상각비	320,290	-

기말금액	2,989,994	2,669,704

9. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	91,803,903	91,803,903	-	81,182,440	81,182,440

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ① 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	기초장부가액 (공정가치)	당분기취득	당분기평가	당분기처분	연결범위의 변동	대체(*)	기말장부금액(공정가치)

[시장성 있는 지분증권]

상장주식	2,513,160	2,582,570	101,698	41,211	(1,318,567)	-	-	1,406,912

소계	2,513,160	2,582,570	101,698	41,211	(1,318,567)	-	-	1,406,912

[저축성보험]

저축성보험	1,821,383	1,620,064	201,319	(44,659)	-	-	-	1,776,724

소계	1,821,383	1,620,064	201,319	(44,659)	-	-	-	1,776,724

[비상장주식]

에이티지씨 보통주(2차 전환분)	-	641,875	-	-	(641,875)	-	-	-

티에스바이오 1차	200,000	169,760	-	-	-	-	-	169,760

티에스바이오 2차	48,000	67,904	-	-	-	-	-	67,904

티에스바이오 3차	175,000	106,100	-	-	-	-	-	106,100

티에스바이오(CB 전환분)	156,633	149,474	-	-	-	-	-	149,474

위즈도메인	250,000	145,476	-	-	-	-	-	145,476

아이스디에셋	200,000	200,000	-	-	-	-	-	200,000

인벤테라	2,999,804	-	2,999,804	-	-	-	-	2,999,804

디케이메디비전	561,491	-	-	-	-	-	561,491	561,491

레메디 보통주	1,000,028	1,681,406	-	-	-	-	-	1,681,406

한위덕전자유한공사	127,342	-	-	-	-	127,342	-	127,342

소계	5,718,298	3,161,995	2,999,804	-	(641,875)	127,342	561,491	6,208,757

[시장성없는채무증권]

한국제약협동조합	17,800	17,800	-	-	-	-	-	17,800

에이티지씨 1차 RCPS	1,000,050	3,298,423	-	-	-	-	-	3,298,423

에이티지씨 2차 RCPS	362,325	1,245,927	-	-	-	-	-	1,245,927

오토파지사이언스 RCPS	499,875	81,975	-	-	-	-	-	81,975

비질런트바이오사이언스 CB	323,165	592,488	-	-	(58,429)	-	-	534,059

브이아이플래닝 CB	4,000,000	2,115,663	-	-	-	-	-	2,115,663

티에스바이오(3회) CB	125,000	122,697	-	-	-	-	-	122,697

티에스바이오(5회) CB	1,500,000	1,426,798	-	-	-	-	-	1,426,798

티에스바이오 BW	3,500,000	3,295,787	-	-	-	-	-	3,295,787

스카이테라퓨틱스 RCPS	1,000,007	1,370,862	-	-	-	-	-	1,370,862

소바젠 RCPS	999,993	1,270,831	-	-	-	-	-	1,270,831

엠테라파마 RCPS	1,400,115	3,142,928	-	-	-	-	-	3,142,928

토모큐브 CPS	1,000,020	1,130,382	-	-	-	-	-	1,130,382

네오나 RCPS	300,031	341,492	-	-	-	-	-	341,492

기타	2,741,631	2,067,987	573,919	59,813	-	-	-	2,701,719

메티메디제약 RCPS	1,000,156	878,692	-	-	-	-	-	878,692

(주)비엘멜라니스 CB	-	1,204,649	-	-	(1,204,649)	-	-	-

소계	19,770,168	23,605,381	573,919	59,813	(1,263,078)	-	-	22,976,035

[수익증권]

골든오크 오퍼튜니티 펀드	264,274	300,000	-	-	(35,726)	-	-	264,274

AIM-하랑 신기술투자조합1호(야놀자) 펀드	500,000	500,000	-	-	-	-	-	500,000

새한벤처펀드 16호	1,000,000	950,275	-	-	-	-	-	950,275

미래에셋 Innovative Growth 투자조합	941,135	960,737	-	-	-	-	-	960,737

하나-마그나 Growth Booster	1,200,000	1,156,350	-	-	-	-	-	1,156,350

야나두 펀드	1,000,000	1,016,798	-	(3,970)	-	-	-	1,012,828

디에스 전문투자형사모투자신탁(디엔디파마텍)	1,000,000	617,941	-	36,337	-	-	-	654,278

알펜루트다뉴브 사모투자신탁 제1호	223,890	321,596	-	(690)	-	-	-	320,906

PTR 목표달성 전문투자형 펀드	-	425,262	-	-	(425,262)	-	-	-

신한은행26-10 / 삼성증권	1,999,999	2,077,498	-	(73,409)	-	-	-	2,004,089

신한금융조건부(상)13 / 삼성증권	9,999,997	10,336,986	-	(250,249)	-	-	-	10,086,737

신한금융조건부(상)12-1 / 삼성증권	2,000,000	1,993,789	-	15,447	-	-	-	2,009,236

하나금융조건부 채권(상)8 / 삼성증권	3,000,000	2,818,158	-	194,198	-	-	-	3,012,356

하나금융조건부 채권(상)9-1 / 삼성증권	3,499,999	3,296,202	-	210,450	-	-	-	3,506,652

하나금융조건부(상)13 / 삼성증권	2,000,000	2,051,936	-	(36,683)	-	-	-	2,015,253

KB 금융조건부채권(상)2-1 / 삼성증권	1,500,000	1,411,205	-	95,932	-	-	-	1,507,137

KB 금융조건부채권(상)6-1 / 삼성증권	2,000,000	1,870,297	-	135,366	-	-	-	2,005,663

KB 금융조건부(상)7-1 / 삼성증권	3,000,000	2,831,287	-	191,822	-	-	-	3,023,109

KB금융조건부(상)9-1 / 삼성증권	1,999,999	1,900,098	-	92,707	-	-	-	1,992,805

KB금융조건부(상)10-1 / 삼성증권	1,000,000	995,465	-	9,168	-	-	-	1,004,633

KB금융조건부(상)12	3,999,999	-	3,999,999	15,938	-	-	-	4,015,937

아이엠엠디지털솔루션일반사모투자신탁 펀드	980,392	971,539	-	13,794	-	-	-	985,333

BUY엔화 채권 랩	-	1,881,980	-	-	(1,881,980)	-	-	-

BUY엔화 채권 랩-2	-	-	1,790,400	-	(1,790,400)	-	-	-

기업은행 조건부(상)2 / KB증권	2,026,400	2,020,710	-	20,418	-	-	-	2,041,128

신한은행26-10 / KB증권	2,010,400	2,107,576	-	2,598	-	-	-	2,110,174

코리안리재보험신종자본증권 / KB증권	1,015,800	989,548	-	33,064	-	-	-	1,022,612

신한금융조건부(상)12-1 / KB증권	1,016,400	1,013,519	-	34,425	-	-	-	1,047,944

국민은행조건부(상) / 신한금융투자	1,399,722	1,384,253	-	29,164	-	-	-	1,413,417

KB금융조건부(상) 10-1 / 신한금융투자	1,999,999	2,011,425	-	63,174	-	-	-	2,074,599

에볼루션 제1-8호 신기술투자조합	1,000,000	-	1,000,000	-	-	-	-	1,000,000

포커스 골든오크 일반사모투자신탁 제1호	405,079	-	405,079	(26,121)	-	-	-	378,958

국민은행조건부(상)4405이(03)영신29	5,000,000	-	5,000,000	18,055	-	-	-	5,018,055

에임하랑 농업혁신 세컨더리투자조합	340,000	-	340,000	-	-	-	-	340,000

소계	59,323,484	50,212,430	12,535,478	820,935	(4,133,368)	-	-	59,435,475

합계	89,146,493	81,182,440	16,412,218	877,300	(7,356,888)	127,342	561,491	91,803,903

(*) 당분기 대체내역은 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 대체된 금액입니다.

② 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	기초장부가액
(공정가치)	전기취득	전기평가	전기처분	대체(*)	기말장부금액(공정가치)

[시장성 있는 지분증권]

상장주식	2,719,446	1,720,308	1,248	851,513	(2,118)	11,619	2,582,570

소계	2,719,446	1,720,308	1,248	851,513	(2,118)	11,619	2,582,570

[저축성보험]

저축성보험	1,995,101	-	-	(375,037)	-	1,995,101	1,620,064

소계	1,995,101	-	-	(375,037)	-	1,995,101	1,620,064

[비상장주식]

에이티지씨 보통주	552,500	170,000	-	89,375	(430,780)	813,280	641,875

에스바이오메딕스 보통주	-	11,619	-	-	-	(11,619)	-

티에스바이오 보통주	579,633	690,347	-	(197,109)	-	-	493,238

위즈도메인 보통주	250,000	250,000	-	(104,524)	-	-	145,476

디케이메디비전 보통주	4,450,000	1,372,488	-	(810,997)	-	(561,491)	-

아이스디에셋 보통주	200,000	200,000	-	-	-	-	200,000

레메디 보통주	1,000,028	-	-	515,404	-	1,166,002	1,681,406

소계	7,032,161	2,694,454	-	(507,851)	(430,780)	1,406,172	3,161,995

[시장성없는채무증권]

한국제약협동조합	17,800	17,800	-	-	-	-	17,800

에이티지씨 RCPS	1,362,375	5,050,944	-	645,230	(338,544)	(813,280)	4,544,350

오토파지사이언스 RCPS	499,875	894,098	-	(812,123)	-	-	81,975

비질런트바이오사이언스 CB	381,594	695,409	-	(15,278)	(87,643)	-	592,488

브이아이플래닝CB	4,000,000	-	4,000,000	(1,884,337)	-	-	2,115,663

지엘팜텍 CB	-	75,356	-	-	(75,356)	-	-

와이제이엠게임즈 CB	-	230,802	-	-	(230,802)	-	-

티에스바이오CB	1,625,000	1,473,274	-	76,221	-	-	1,549,495

티에스바이오BW	3,500,000	3,147,351	-	148,436	-	-	3,295,787

스카이테라퓨틱스 RCPS	1,000,007	-	-	11,157	-	1,359,705	1,370,862

소바젠 RPCS	999,993	-	-	(69,715)	-	1,340,546	1,270,831

엠테라파마 RCPS	1,400,115	-	-	(931,157)	-	4,074,085	3,142,928

토모큐브 CPS	1,000,020	-	-	130,362	-	1,000,020	1,130,382

네오나 RCPS	300,031	-	-	41,461	-	300,031	341,492

코이뮨 CPS	1,134,100	-	-	(1,134,100)	-	1,134,100	-

기타	2,167,711	4,181,472	-	(99,727)	(2,013,758)	-	2,067,987

메티메디제약 RCPS	1,000,156	2,668,504	-	(1,789,812)	-	-	878,692

(주)비엘멜라니스 CB	1,000,000	1,193,924	-	10,725	-	-	1,204,649

(주)비엘팜텍(구. 넥스트 BT) CB	-	1,390,780	-	-	(1,390,780)	-	-

소계	21,388,777	21,019,714	4,000,000	(5,672,657)	(4,136,883)	8,395,207	23,605,381

[수익증권]

디티알사모투자합자회사(CJM인터내셔널 전환사채)	-	-	-	27,711	(27,711)	-	-

헬스케어성장펀드1~4차	-	9,380,756	-	(2,975,351)	-	(6,405,405)	-

골든오크 오퍼튜니티 펀드	300,000	-	300,000	-	-	-	300,000

라이프밸류업사모투자합자회사	-	7,250,004	-	(350,004)	-	(6,900,000)	-

§ AIM-하랑 신기술투자조합1호(야놀자) 펀드	-	-	500,000	-	-	-	500,000

새한벤처펀드 16호	1,000,000	975,852	-	(25,577)	-	-	950,275

에임오퍼스 헬스케어 그로쓰캐피탈 사모투자합자회사	1,000,000	3,775,853	-	1,224,147	-	(5,000,000)	-

미래에셋 Innovative Growth 투자조합	941,135	973,628	-	45,974	(58,865)	-	960,737

하나-마그나 Growth Booster	1,200,000	862,394	300,000	(6,044)	-	-	1,156,350

야나두 펀드	1,000,000	1,018,847	-	(2,049)	-	-	1,016,798

디에스 전문투자형사모투자신탁(디엔디파마텍)	1,000,000	1,034,753	-	(416,812)	-	-	617,941

알펜루트다뉴브 사모투자신탁 제1호	223,890	380,364	-	(21,663)	(37,105)	-	321,596

PTR 목표달성 전문투자형 펀드	495,050	353,252	-	72,010	-	-	425,262

한국투자삼성그룹증권자투자1호	-	826,025	-	-	(826,025)	-	-

한국투자삼성그룹증권자투자1호(주식)-A	-	1,825,641	-	-	(1,825,641)	-	-

현대 인베스트먼트 ABL 전문투자형 사모 특별자산펀드 8호	-	124,238	-	-	(124,238)	-	-

신한은행26-10 / 삼성증권	1,999,999	1,964,843	-	112,655	-	-	2,077,498

신한금융조건부(상)13 / 삼성증권	9,999,997	-	9,999,997	336,989	-	-	10,336,986

신한금융조건부(상)12-1 / 삼성증권	2,000,000	1,854,054	-	139,735	-	-	1,993,789

하나금융조건부 채권(상)8 / 삼성증권	3,000,000	2,589,802	-	228,356	-	-	2,818,158

하나금융조건부 채권(상)9-1 / 삼성증권	3,499,999	3,011,455	-	284,747	-	-	3,296,202

하나금융조건부(상)13 / 삼성증권	2,000,000	-	2,000,000	51,936	-	-	2,051,936

KB 금융조건부채권(상)2-1 / 삼성증권	1,500,000	1,316,398	-	94,807	-	-	1,411,205

KB 금융조건부채권(상)6-1 / 삼성증권	2,000,000	1,727,307	-	142,990	-	-	1,870,297

KB 금융조건부(상)7-1 / 삼성증권	3,000,000	2,610,564	-	220,723	-	-	2,831,287

KB금융조건부(상)9-1 / 삼성증권	1,999,999	1,785,215	-	114,883	-	-	1,900,098

KB금융조건부(상)10-1 / 삼성증권	1,000,000	931,277	-	64,188	-	-	995,465

아이엠엠디지털솔루션일반사모투자신탁 펀드	980,392	-	980,392	(8,853)	-	-	971,539

BUY엔화 채권 랩	1,738,440	-	1,738,440	143,540	-	-	1,881,980

기업은행 조건부(상)2 / KB증권	2,026,400	1,884,624	-	136,086	-	-	2,020,710

신한은행26-10 / KB증권	2,010,400	1,982,004	-	125,572	-	-	2,107,576

코리안리재보험신종자본증권 / KB증권	1,015,800	905,621	-	83,927	-	-	989,548

신한금융조건부(상)12-1 / KB증권	1,016,400	934,878	-	78,641	-	-	1,013,519

국민은행조건부(상) / 신한금융투자	1,399,722	1,314,812	-	69,441	-	-	1,384,253

KB금융조건부(상) 10-1 / 신한금융투자	1,999,999	1,878,211	-	133,214	-	-	2,011,425

소계	51,347,622	55,472,672	15,818,829	125,919	(2,899,585)	(18,305,405)	50,212,430

[파생상품]	-

최대주주의 매도청구권	-	165,209	-	(165,209)	-	-	-

소계	-	165,209	-	(165,209)	-	-	-

합계	84,483,107	81,072,357	19,820,077	(5,743,322)	(7,469,366)	(6,497,306)	81,182,440

(*) 전기 대체내역은 비상장주식의 상장, 상각후원가측정금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 대체, 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업 및 종속기업투자주식으로 대체된 금액입니다.

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	74,430,837	52,548,618

평가충당금	(1,070,983)	(1,456,354)

상품	22,158,556	17,683,931

평가충당금	(1,992,111)	(1,480,834)

재공품	46,347,464	42,252,901

평가충당금	(2,654,319)	(2,473,726)

원재료	22,666,574	23,888,619

평가충당금	(200,573)	(34,289)

저장품	4,662,951	4,622,925

평가충당금	(51,219)	(46,175)

미착품	2,086,331	2,837,731

합계	166,383,508	138,343,347

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	1,084,582	1,056,108

재고자산평가손실환입	(512,279)	(153,544)

11. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

선급금	3,807,460	390,720	2,335,495	427,439

손실충당금	(108,675)	-	(108,675)	-

선급비용	5,228,808	111,186	4,058,458	112,540

반환재고회수권(*1)	1,409,839	1,097	1,348,143	803

확정급여자산(*2)	-	5,734,955	-	7,571,105

합계	10,337,432	6,237,958	7,633,421	8,111,887

(*1) 반품권리가 부여된 제품 및 상품 판매분에 대해 반품충당부채를 결제할 때, 고객에게서 제품 및 상품을 회수할 권리를 인식한 금액입니다(주석 21번 참조).(*2) 주석 20번 참조.

(2) 당분기와 전분기 중 기타자산의 손실충당금 변동은 없습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	정부보조금	차량운반구	공기구비품	정부보조금	실험설비	정부보조금	건설중인자산(*3)	정부보조금	합계

취득원가:

기초금액	102,958,716	91,702,548	18,478,908	4,142,002	141,077,828	(217,468)	2,268,982	46,596,954	(96,070)	21,778,875	(1,230,081)	7,734,904	(200,000)	434,996,098

취득금액(*1)	-	91,000	-	-	2,206,830	-	-	2,581,633	-	2,168,888	-	11,245,337	-	18,293,688

처분금액	-	-	-	-	(223,950)	-	(2,602)	(87,000)	-	-	-	-	-	(313,552)

대체	-	56,800	66,430	53,460	5,085,412	-	-	2,753,441	-	428,220	-	(8,443,763)	-	-

연결범위의 변동	3,123,320	544,201	-	20,999	407,805	-	116,852	178,236	-	-	-	-	-	4,391,413

기타증감(*2)	-	6,776,337	-	-	-	-	(243,866)	-	-	-	-	-	-	6,532,471

기말금액	106,082,036	99,170,886	18,545,338	4,216,461	148,553,925	(217,468)	2,139,366	52,023,264	(96,070)	24,375,983	(1,230,081)	10,536,478	(200,000)	463,900,118

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(20,009,598)	(4,975,429)	(1,983,835)	(88,146,644)	32,653	(1,431,356)	(30,602,351)	96,070	(16,501,092)	1,230,068	-	-	(162,291,514)

감가상각비	-	(3,817,251)	(436,126)	(119,350)	(8,199,842)	20,387	(448,823)	(5,367,921)	-	(1,829,180)	-	-	-	(20,198,106)

처분금액	-	-	-	-	223,948	-	2,602	80,540	-	-	-	-	-	307,090

연결범위의 변동	-	(294,594)	-	(10,532)	(405,715)	-	(94,416)	(162,467)	-	-	-	-	-	(967,724)

기타증감(*2)	-	36,580	-	-	-	-	559,447	-	-	-	-	-	-	596,027

기말금액	-	(24,084,863)	(5,411,555)	(2,113,717)	(96,528,253)	53,040	(1,412,546)	(36,052,199)	96,070	(18,330,272)	1,230,068	-	-	(182,554,227)

장부금액:

기초금액	102,958,716	71,692,950	13,503,479	2,158,167	52,931,184	(184,815)	837,626	15,994,603	-	5,277,783	(13)	7,734,904	(200,000)	272,704,584

기말금액	106,082,036	75,086,023	13,133,783	2,102,744	52,025,672	(164,428)	726,820	15,971,065	-	6,045,711	(13)	10,536,478	(200,000)	281,345,891

(*1) 당분기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급금이 3,160,416천원 감소하였습니다.(*2) 당분기 중 리스의 추가 계상 및 해지로 인한 변동입니다.(*3) 당분기 중 취득한 건설중인자산 금액에는 차입원가 자본화 금액 202,920천원이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물(*3)	건물부속설비	구축물	기계장치	정부보조금	차량운반구(*3)	공기구비품	정부보조금	실험설비	정부보조금	건설중인자산	정부보조금	합계

취득원가:

기초금액	107,234,188	66,977,509	11,809,342	4,068,163	115,277,287	(100,000)	2,153,504	35,967,781	(96,070)	19,188,866	(1,230,081)	46,105,674	(14,850)	407,341,313

취득금액(*1)	-	-	-	-	887,442	-	-	1,745,902	-	983,355	-	22,194,554	(210,195)	25,601,058

처분금액	(1,879,498)	(1,341,934)	-	(91,377)	-	-	(11,561)	(75,643)	-	-	-	-	-	(3,400,013)

대체	-	-	40,000	-	2,631,988	-	-	2,024,899	-	266,718	-	(4,963,605)	-	-

기타증감(*2)	-	584,325	-	-	-	-	88,508	-	-	-	-	-	-	672,833

기말금액	105,354,690	66,219,900	11,849,342	3,976,786	118,796,717	(100,000)	2,230,451	39,662,939	(96,070)	20,438,939	(1,230,081)	63,336,623	(225,045)	430,215,191

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(17,334,543)	(4,548,736)	(1,875,954)	(80,057,430)	17,707	(1,150,786)	(25,793,685)	96,070	(14,568,744)	1,230,068	-	-	(143,986,033)

감가상각비	-	(2,418,055)	(309,495)	(122,941)	(6,878,636)	9,374	(471,074)	(3,507,599)	-	(1,390,905)	-	-	-	(15,089,331)

처분금액	-	448,224	-	53,659	-	-	11,560	58,266	-	-	-	-	-	571,709

기타증감(*2)	-	123,324	-	-	-	-	310,669	-	-	-	-	-	-	433,993

기말금액	-	(19,181,050)	(4,858,231)	(1,945,236)	(86,936,066)	27,081	(1,299,631)	(29,243,018)	96,070	(15,959,649)	1,230,068	-	-	(158,069,662)

장부금액:

기초금액	107,234,188	49,642,966	7,260,606	2,192,209	35,219,857	(82,293)	1,002,718	10,174,096	-	4,620,122	(13)	46,105,674	(14,850)	263,355,280

기말금액	105,354,690	47,038,850	6,991,111	2,031,550	31,860,651	(72,919)	930,820	10,419,921	-	4,479,290	(13)	63,336,623	(225,045)	272,145,529

(*1) 전분기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급금이 632,591천원 증가하였습니다.(*2) 전분기 중 리스의 추가 계상 및 해지로 인한 변동입니다.(*3) 전분기 말 건물과 차량운반구에 사용권자산이 각각 3,528,169천원, 946,962천원 포함되어있습니다.

(3) 건설중인자산연결실체는 건물 등을 취득하기 위하여 당분기 및 전분기 중 각각 11,245,337천원 및 22,194,554천원을 지출하였습니다. 당분기 중 건설중인자산은 건물, 건물부속설비, 구축물, 기계장치, 공기구비품 및 실험설비로 각각 56,800천원, 66,430천원, 53,460천원, 5,085,412천원, 2,753,441천원 및 428,220천원 대체되었습니다 .

(4) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	5,203,210	20,064,000	시설대출	1,744,000	IBK기업은행KEB하나은행

건물 등	4,759,165

토지	77,331,227	66,000,000	시설대출	54,644,000	KDB산업은행

건물 등	66,305,913

합계	153,599,515	86,064,000	56,388,000

(5) 당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	부보금액	보험회사

화재보험(*)	유형자산 등	244,257,292	삼성화재해상보험(주) 등

(*) 화재보험 중 65,308,992천원에는 질권이 설정되어 있습니다.연결실체는 상기 보험 이외에 영업배상보험, 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	시설이용권	개발비	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	5,385,036	7,651,933	426,484	4,353,189	17,816,642

취득금액	365,976	2,810,796	-	240,000	3,416,772

처분금액	(209,017)	-	-	-	(209,017)

연결범위의 변동	65,570	-	10,015	-	75,585

기말금액	5,607,565	10,462,729	436,499	4,593,189	21,099,982

상각누계액:

기초금액	-	(26,232)	(295,863)	(1,332,062)	(1,654,157)

무형자산상각비	-	(194,112)	(18,703)	(91,025)	(303,840)

기말금액	-	(220,344)	(314,566)	(1,423,087)	(1,957,997)

장부금액:

기초금액	5,385,036	7,625,701	130,621	3,021,127	16,162,485

기말금액	5,607,565	10,242,385	121,933	3,170,102	19,141,985

(2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	시설이용권	개발비	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	5,385,036	2,671,627	426,484	3,920,189	12,403,336

취득금액	-	3,349,134	-	433,000	3,782,134

기말금액	5,385,036	6,020,761	426,484	4,353,189	16,185,470

상각누계액:

기초금액	-	-	(273,052)	(1,256,914)	(1,529,966)

무형자산상각비	-	-	(17,108)	(49,558)	(66,666)

기말금액	-	-	(290,160)	(1,306,472)	(1,596,632)

장부금액:

기초금액	5,385,036	2,671,627	153,432	2,663,275	10,873,370

기말금액	5,385,036	6,020,761	136,324	3,046,717	14,588,838

(3) 당분기말 현재 개발비 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

단계	구분	개별자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	연구개발비	잔여상각기간

전임상	임상1상	임상2상	임상3상
(생동)	판매승인	계	손상차손누계액	상각누계액	장부금액

개발중	의료기기	DKB-119	-	-	-	690,850	-	690,850	-	-	690,850	-

개발중	개량신약	DKF-313	-	-	-	1,157,327	-	1,157,327	-	-	1,157,327	-

개발중	제네릭	DKF-5122-BE	-	-	-	419,857	-	419,857	-	-	419,857	-

개발중	의료기기	DKM-410	-	-	-	196,108	-	196,108	-	-	196,108	-

개발중	의료기기	DKM-420	-	-	-	1,124,681	-	1,124,681	-	-	1,124,681	-

개발중	제네릭	DKF-335	-	1,029,515	-	-	-	1,029,515	-	-	1,029,515	-

판매중	제네릭	PK101	-	-	-	111,970	-	111,970	-	20,528	91,442	4년1개월

판매중	제네릭	SJP006	-	-	-	225,000	-	225,000	-	56,250	168,750	3년9개월

개발중	제네릭	DKF-MA101	-	-	-	650,000	-	650,000	-	-	650,000	-

개발중	제네릭	나소프라정500/20mg	-	-	-	175,000	-	175,000	-	-	175,000	-

개발중	제네릭	DKF-417F	-	-	-	891,572	-	891,572	-	-	891,572	-

판매중	제네릭	DKF-426	-	-	-	214,000	-	214,000	-	10,700	203,300	4년11개월

개발중	바이오의약품	ATGC-110	-	-	-	557,265	-	557,265	-	-	557,265	-

판매중	제네릭	DKF-435	-	-	-	268,000	-	268,000	-	17,866	250,134	4년8개월

판매중	제네릭	AD-221	-	-	-	1,200,000	-	1,200,000	-	80,000	1,120,000	4년8개월

판매중	제네릭	AD-214	-	500,000	-	-	-	500,000	-	25,000	475,000	4년11개월

개발중	제네릭	GNS-211-D	-	90,000	-	-	-	90,000	-	-	90,000	-

판매중	제네릭	NVP-2002	-	150,000	-	-	-	150,000	-	10,000	140,000	4년8개월

개발중	제네릭	DKF-MA102	-	-	-	588,227	-	588,227	-	-	588,227	-

개발중	제네릭	DFK-447	-	-	-	123,357	123,357	-	123,357	-

개발중	제네릭	HUC2-344	-	-	-	100,000	100,000	-	100,000	-

합 계	-	1,769,515	-	8,693,214	-	10,462,729	-	220,344	10,242,385

(4) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 22,860,058천원과 19,833,604천원이며 모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다.

14. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	3,165,083	1,482,920	22,849	4,670,852

취득(*)	2,489,022	5,220,643	60,000	7,769,665

처분	(846,344)	(317,826)	(22,849)	(1,187,019)

기말금액	4,807,761	6,385,737	60,000	11,253,498

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(304,161)	(22,849)	(327,010)

감가상각비	-	(130,907)	(2,333)	(133,240)

처분	-	248,611	22,849	271,460

기말금액	-	(186,457)	(2,333)	(188,790)

장부금액:

기초금액	3,165,083	1,178,759	-	4,343,842

기말금액	4,807,761	6,199,280	57,667	11,064,708

(*) 당분기 중 투자부동산 취득과 관련하여 대여금 및 미수수익이 7,046,454천원 감소하였습니다.

(2) 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

기말금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(236,371)	(22,849)	(259,220)

감가상각비	-	(7,950)	-	(7,950)

기말금액	-	(244,321)	(22,849)	(267,170)

장부금액:

기초금액	769,108	81,617	-	850,725

기말금액	769,108	73,667	-	842,775

(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

임대수익	592,689	284,274

투자부동산처분이익	2,048,087	-

기타비용:

투자부동산감가상각비	(133,240)	(7,950)

15. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속관계당분기말 현재 연결실체의 종속기업 및 종속기업의 상위지배기업, 관계기업은 다음과 같습니다.

구분	상위지배기업	소유지분율

관계기업	마그나인베스트먼트	-	26.15%

에임오퍼스 헬스케어 그로쓰캐피탈 사모투자합자회사	-	63.80%

라이프밸류업사모투자합자회사	-	20.00%

유의적인 영향력을 행사하는 기업	동국헬스케어홀딩스 (주)	-	-

기타특수관계자	동국헬스케어엠앤아이	-	-

임직원	-	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	미수금	대여금	미수수익	미지급금	임대보증금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	동국헬스케어홀딩스 (주)	-	6,700,000	24,230	9,639,233	47,626

기타특수관계자	동국헬스케어엠앤아이	6,045	-	-	337	47,626

합계	6,045	6,700,000	24,230	9,639,570	95,252

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	미수금	미지급금	임대보증금	상환전환우선주부채

관계기업	라이프밸류업사모투자합자회사	-	-	-	28,042,725

유의적인 영향력을 행사하는 기업	동국헬스케어홀딩스 (주)	-	10,294,534	47,626	-

기타특수관계자	동국헬스케어엠앤아이	6,044	-	47,626	-

합계	6,044	10,294,534	95,252	28,042,725

(3) 당분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	회사명	제품매출	수입임대료	이자수익	출자금 회수

관계기업	디티알비전사모투자합자회사(*1)	-	-	-	1,069,940

유의적인 영향력을 행사하는 기업	동국헬스케어홀딩스 (주)(*2)	-	49,464	24,230	-

기타특수관계자	동국헬스케어엠앤아이	2,400	49,452	24,230	-

(*1) 당분기 중 관계기업이었던 디티알비전사모투자합자회사에 대한 출자금을 회수하였습니다.(*2) 지배기업은 당분기 헬스케어홀딩스에 운영자금 목적으로 대여하였습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 자금거래의 내용은 다음과 같습니다.① 특수관계자 대여금

(단위:천원)

구 분	채 무 자	관 계	당분기말	전기말

단기대여금	임직원	기타	103,590	134,090

단기대여금	동국헬스케어홀딩스(주)	유의적인 영향력을 행사하는 기업	6,700,000	-

② 거래내역

(단위:천원)

구 분	채 무 자	관 계	거 래 내 용	당분기말	전기말

단기대여금	임직원	기타	회수	30,500	33,000

단기대여금	동국헬스케어홀딩스(주)	유의적인 영향력을 행사하는 기업	대여	6,700,000	-

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	749,183	706,667

퇴직급여	46,431	48,281

기타장기종업원급여	129	723

합계	795,743	755,671

연결실체의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.(6) 관계기업인 라이프밸류업사모투자합자회사는 종속기업인 동국생명과학(주) 보통주 314,290주을 보유하고 있으며, 에임오퍼스헬스케어 그로쓰캐피탈 사모투자합자회사는 지배기업의 보통주 379,260주을 보유하고 있습니다.

16. 정부보조금

연결실체는 치료제 등의 개발 관련하여 보건복지부 등과 개발 협약을 체결하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 개발사업과 관련하여 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	협약기관	총수령액	상환의무 있는정부보조금	기타의 정부보조금

구강점막	한국산업기술평가관리원	73,737	14,822	58,915

고세렐린	한국산업기술평가관리원	419,547	83,909	335,638

수면개선	농림식품기술기획평가원	55,035	11,007	44,028

보건 치매극복	한국보건산업진흥원	17,063	3,413	13,650

한의기반	한국보건산업진흥원	161,619	32,324	129,295

근력개선	농림식품기술기획평가원	124,964	24,993	99,971

호흡기	한국한의약연구원	11,447	-	11,447

합계	863,412	170,468	692,944

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	협약기관	총수령액	상환의무 있는정부보조금	기타의 정부보조금

구강점막	한국산업기술평가관리원	388,432	77,698	310,734

고세렐린	한국산업기술평가관리원	575,885	115,177	460,708

수면개선	농림식품기술기획평가원	119,914	23,983	95,931

나한과	과학기술정보통신부	236,925	46,079	190,846

보건 치매극복	한국보건산업진흥원	76,434	15,287	61,147

한의기반	한국보건산업진흥원	244,495	48,899	195,596

근력개선	농림식품기술기획평가원	159,615	31,923	127,692

호흡기	한국한의약연구원	27,628	-	27,628

합계	1,829,328	359,046	1,470,282

17. 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	53,939,231	2,185,123	58,854,156	2,014,656

미지급비용	3,816,923	-	3,624,086	-

예수금	1,503,308	-	1,306,102	-

부가세예수금	3,766,717	-	3,253,032	-

임대보증금	267,600	331,251	152,851	120,000

예수보증금	-	643,829	-	918,000

합계	63,293,779	3,160,203	67,190,227	3,052,656

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금	43,344,000	48,227,874

유동성장기부채	396,933	5,729,190

유동성리스부채	3,089,474	2,528,143

유동 합계	46,830,407	56,485,207

비유동부채:

장기차입금	22,503,067	18,749,880

리스부채	5,921,318	1,468,749

비유동 합계	28,424,385	20,218,629

합계	75,254,792	76,703,836

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동부채:

KB국민은행	운전자금	5	2024-12-29	4,000,000	4,000,000

KB국민은행	운전자금	3.9	2024-08-16	10,000,000	-

KDB산업은행	산업운영자금대출	4.8	2024-08-30	5,000,000	10,000,000

KDB산업은행	기업시설자금대출	3.8~4.3	2024-12-01	20,000,000	25,000,000

IBK기업은행	수출채권할인 등	-	-	-	627,873

KEB하나은행	무역금융	5.3	2024-12-29	2,600,000	8,600,000

KEB하나은행	기업일반자금대출	4.5	2025-09-13	480,000	-

KEB하나은행	기업시설자금대출	4.5	2025-09-16	1,264,000	-

리스부채	-	6.3~6.9	2025-09-30	3,089,474	2,528,144

KB국민은행	기업시설자금대출	3.4	2024-11-16~2025-08-16	396,933	5,729,190

유동 합계	46,830,407	56,485,207

비유동부채:

KDB산업은행	산업시설자금대출	-	-	-	24,479,070

KB국민은행	기업시설자금대출	3.4	2026-07-16	18,320,000	-

KB국민은행	기업시설자금대출	3.4	2026-08-16	4,580,000	-

리스부채	-	6.3~6.9	2025-10-01~2028-07-11	5,921,318	1,468,749

유동성대체	(396,933)	(5,729,190)

비유동 합계	28,424,385	20,218,629

합계	75,254,792	76,703,836

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년 미만	3,176,318	3,089,474	2,618,817	2,528,144

2년 이하	2,237,547	2,115,600	1,459,278	1,355,900

2년 초과	4,280,380	3,805,718	136,019	112,849

합 계	9,694,245	9,010,792	4,214,114	3,996,893

19. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	1,132,280	806,650

선수수익	-	954

합계	1,132,280	807,604

20. 종업원급여

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정급여부채의 변동:

기초	(7,571,105)	(9,243,449)

퇴직급여 지급액	678,603	901,411

당기손익인식 총비용	4,629,933	3,851,252

재측정요소	(495,782)	(625,075)

기여금 납입액	(3,000,000)	(2,000,000)

연결범위의 변동	23,396	-

기말	(5,734,955)	(7,115,861)

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	49,133,617	43,835,095

사외적립자산의 공정가치	(54,868,572)	(50,950,956)

합 계	(5,734,955)	(7,115,861)

21. 반품충당부채

당분기 및 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초잔액	8,662,115	2,955,709	9,139,700	2,694,086

증감액	3,514,528	(2,955,709)	228,675	295,776

기말잔액	12,176,643	-	9,368,375	2,989,862

연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

반품권리가 부여된 제품 및 상품 판매분에 대해 반품충당부채를 결제할 때, 고객에게서 제품 및 상품을 회수할 권리가 1,410,936천원만큼 인식되었습니다.22. 우발부채와 약정사항

(1) 지급보증당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 직원 신원보증과 관련하여 1,852,875천원, IBK기업은행으로부터 매입과 관련하여 200,000천원, KEB하나은행으로부터 신용장 발행과 관련하여 1,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 차입약정한도당분기말 현재 연결실체의 차입약정 한도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구분	금융기관	한도설정액

당좌차월	IBK기업은행	20,000,000

당좌차월	KB국민은행	20,000,000

기업운전자금일반대출	KDB산업은행	5,000,000

시설자금대출	20,000,000

무신용장방식매입	IBK기업은행	USD 2,500,000

무역금융	KEB하나은행	9,000,000

신용장	KEB하나은행	1,000,000

일반기업회전자금대출	IBK기업은행	2,000,000

시설자금대출	KB국민은행	22,900,000

운전자금	KB국민은행	14,000,000

합계	113,900,000

USD 2,500,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

양도 또는 할인한 매출채권(*)	-	627,873

(*) 상기 양도 또는 할인한 매출채권은 상환청구권이 존재하며, 차입거래로 분류되었습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 주요 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 원고인 소송:

대법원	동국제약(주)	보건복지부 장관	고시 취소 청구	50,000	3심 계류 중

대법원	동국제약(주)	보령제약(주)	심결 취소 소송	100,000	3심 계류 중

서울중앙지방법원	동국제약(주)	애경산업㈜	상표권 침해금지 및 손해배상청구	200,000	합의진행중

당사가 피고인 소송:

서울중앙지방법원	노파르티스 아게	동국제약(주)	특허침해 관련 손해배상 청구 소송	2,200,000	2023.07.13 원고 일부 승 항소 진행중

연결실체는 상기 소송의 최종 결과를 예측할 수 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증(담보)과 기타약정의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 현재 당사는 지멘스헬시니어스주식회사, 메드트로닉(유)에 매입채무와 관련하여 금융기관예치금 2,450,000천원이 질권설정되어있습니다.② 지배기업은 라이프밸류업사모투자합자회사와 주주간계약에 의거 (주)동국생명과학 발행주식에 대해 투자자의 우선매수권, 투자자의 동반매도청구권이 있습니다.③ 지배기업은 (주)위드닉스 주주와 주주간 계약에 의거 (주)위드닉스 발행주식에 대해 우선매수권, 공동매도권이 있습니다.

23. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주자본금	22,230,000	22,230,000

우선주자본금	385,210	385,210

합계	22,615,210	22,615,210

(2) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000	80,000,000

주당금액	0.5	0.5

발행주식수	44,460,000	44,460,000

보통주자본금	22,230,000	22,230,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 우선주자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000	80,000,000

주당금액	0.5	0.5

발행주식수	770,420	770,420

우선주자본금	385,210	385,210

(4) 당분기와 전분기 중 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	44,460,000	(497,680)	43,962,320	44,460,000	(504,680)	43,955,320

자기주식처분	-	6,000	6,000	-	7,000	7,000

기말 발행주식수	44,460,000	(491,680)	43,968,320	44,460,000	(497,680)	43,962,320

(5) 당분기와 전분기 중 우선주 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

24. 자기주식

당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

취득주식수	장부금액	취득주식수	장부금액

기초잔액	497,680	3,052,556	504,680	3,095,491

처분	(6,000)	(36,801)	(7,000)	(42,935)

기말잔액	491,680	3,015,755	497,680	3,052,556

연결실체는 자기주식의 가격안정화, 무상증자시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부금액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.25. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가잉여금	869,512	869,512

자기주식처분이익	1,427,498	1,378,606

기타자본잉여금	(21,684,293)	(9,875,566)

합계	(19,387,283)	(7,627,448)

26. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	10,104,074	9,272,767

임의적립금	19,241,102	8,241,102

미처분이익잉여금	522,618,287	489,803,720

합계	551,963,463	507,317,589

27. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세	14,903,662	9,323,095

과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	214,263	(1,433,862)

소계	15,117,925	7,889,233

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	178,448	685,738

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용	(129,184)	(158,642)

소계	49,264	527,096

법인세비용	15,167,189	8,416,329

28. 주당이익당분기와 전분기 중 기본주당이익과 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익	19,296,790,510	52,588,806,664	12,134,307,062	38,109,715,447

차감 :

우선주배당금	(106,124,303)	(316,065,857)	(100,508,235)	(298,247,264)

보통주순이익	19,190,666,207	52,272,740,807	12,033,798,827	37,811,468,183

가중평균유통보통주식수(*)	43,968,320	43,966,240	43,962,320	43,959,910

기본주당이익	436	1,189	274	860

(*) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 보통주	44,460,000	44,460,000	44,460,000	44,460,000

자기주식	(491,680)	(493,760)	(497,680)	(500,090)

가중평균유통보통주식수	43,968,320	43,966,240	43,962,320	43,959,910

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 및 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치와 분할후 주식수를 고려하여 조정하였습니다.

(2) 희석주당이익

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익	19,296,790,510	52,588,806,664	12,134,307,062	38,109,715,447

가중평균유통보통주식수(*)	44,738,740	44,736,660	44,732,740	44,730,330

희석주당이익	431	1,176	271	852

(*) 당분기와 전분기 중 가중평균희석유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 보통주	44,460,000	44,460,000	44,460,000	44,460,000

자기주식	(491,680)	(493,760)	(497,680)	(500,090)

상환전환우선주	770,420	770,420	770,420	770,420

가중평균유통보통주식수	44,738,740	44,736,660	44,732,740	44,730,330

가중평균희석유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 및 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

29. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(56,456,706)	(39,240,415)

원재료와 상품매입액	176,624,641	155,147,489

종업원급여	77,119,847	72,197,310

퇴직급여	6,048,159	4,500,609

복리후생비	5,754,896	5,469,931

감가상각비,무형자산상각비 및 투자부동산감가상각비	20,637,004	15,163,946

세금과공과	2,300,154	2,143,521

여비교통비	6,053,540	5,870,101

수도광열비	9,288,006	8,743,066

광고선전비	54,586,082	50,698,448

연구개발비	8,774,583	8,813,794

소모품비	7,247,415	6,690,401

판매촉진비	7,204,332	6,629,891

지급수수료	27,033,594	21,438,212

판매수수료	74,375,384	80,251,837

외주가공비	87,435,494	69,733,144

기타비용	24,578,265	22,464,490

합계(*)	538,604,690	496,715,775

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비 및 기타비용 중 투자부동산감가상각비를 합한 금액입니다.

30. 판매비와일반관리비당분기 및 전분기 판매비와일반관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	17,185,906	50,178,993	16,291,773	48,338,091

퇴직급여	919,666	3,900,014	970,195	2,974,871

주식보상비용	(148,245)	36,558	6,320	(184,830)

복리후생비	959,926	3,033,243	783,316	3,085,727

여비교통비	1,868,696	5,747,837	1,780,020	5,578,593

통신비	172,018	530,599	181,201	542,783

수도광열비	186,609	540,914	156,052	450,403

세금과공과	341,991	930,708	274,838	924,732

임차료	45,668	114,992	41,776	127,129

감가상각비	1,643,457	4,906,066	1,215,587	3,854,146

무형자산상각비	170,743	302,245	24,628	66,666

수선유지비	17,635	107,019	63,000	98,972

보험료	105,939	321,980	99,424	300,423

접대비	89,652	262,519	79,398	257,648

광고선전비	17,978,958	54,586,081	18,234,744	50,698,448

연구개발비	7,475,759	22,860,058	6,432,629	19,833,604

포장비	310,842	1,077,827	75,565	261,283

운반비	4,275,302	13,027,440	3,831,735	10,940,482

차량유지비	52,150	138,970	32,017	87,869

회의비	87	108	805	15,366

교육훈련비	251,384	725,178	181,592	571,873

견본비	757,353	1,930,335	607,862	1,770,130

도서인쇄비	456,141	1,453,526	474,352	1,569,511

소모품비	712,145	1,930,354	675,618	1,798,512

판매촉진비	2,538,035	7,204,332	2,365,981	6,629,890

지급수수료	5,672,457	16,615,264	4,554,916	12,859,672

판매수수료	24,846,541	74,375,384	25,514,878	80,251,837

빌딩관리비	339,866	1,061,558	316,351	965,805

수출비	640,893	3,883,309	436,591	4,452,598

잡비	18,327	58,937	18,826	64,705

합계	89,885,901	271,842,348	85,721,990	259,186,939

31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	-	66,957	-	-

임대수익	319,796	592,689	102,531	284,274

유형자산처분이익	2,012	10,050	752,203	753,556

무형자산처분이익	-	89,605	-	-

투자부동산처분이익	-	2,048,087	-	-

정부보조금	-	-	121,533	846,577

잡이익	172,782	1,398,675	87,178	325,347

합계	494,590	4,206,063	1,063,445	2,209,754

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	1	46	1,483

무형자산처분손실	-	1,503	-	-

투자부동산감가상각비	53,765	133,240	1,884	7,950

기부금	427,572	1,468,570	495,880	1,459,407

잡손실	3,683	1,457,873	875,272	1,806,494

합계	485,020	3,061,187	1,373,082	3,275,334

32. 금융상품(1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계

[금융자산]

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	33,244,262	-	-	-	33,244,262

금융기관예치금	59,872,641	-	-	-	59,872,641

매출채권 및 기타수취채권	217,750,519	-	-	-	217,750,519

합계	310,867,422	-	-	-	310,867,422

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타금융자산	-	91,803,903	-	-	91,803,903

합계	-	91,803,903	-	-	91,803,903

[금융부채]

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	-	-	159,106,324	-	159,106,324

단기차입금	-	-	43,740,933	3,089,474	46,830,407

장기차입금	-	-	22,503,067	5,921,318	28,424,385

합계	-	-	225,350,324	9,010,792	234,361,116

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	합계

[금융자산]

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	60,552,271	-	-	-	-	60,552,271

금융기관예치금	37,115,600	-	-	-	-	37,115,600

매출채권 및 기타수취채권	188,073,719	-	-	-	-	188,073,719

합계	285,741,590	-	-	-	-	285,741,590

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타금융자산	-	81,182,440	-	-	-	81,182,440

합계	-	81,182,440	-	-	-	81,182,440

[금융부채]

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	-	-	132,312,073	-	-	132,312,073

단기차입금	-	-	53,957,063	-	2,528,143	56,485,206

장기차입금	-	-	18,749,880	-	1,468,749	20,218,629

전환상환우선주	-	-	28,042,726	-	-	28,042,726

합계	-	-	233,061,742	-	3,996,892	237,058,634

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	-	-	2,947,041	-	2,947,041

합계	-	-	-	2,947,041	-	2,947,041

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

i) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

당기손익-공정가치금융자산	1,406,912	53,613,255	36,783,736	91,803,903

전기말:

당기손익-공정가치금융자산	2,582,571	43,177,934	35,421,931	81,182,436

파생상품부채	-	2,947,041	-	2,947,041

합계	2,582,571	46,124,975	35,421,931	84,129,477

ii) 수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준3 공정가치

기초금액	35,421,931

취득	6,736,602

평가손익(법인세 차감전)	(25,309)

처분	(6,038,321)

연결범위 변동	127,342

대체	561,491

기말 장부금액	36,783,736

(3) 당분기말 현재 수준2 및 수준3으로 평가된 당기손익-공정가치측정 채무상품 공정가치 평가를 위한 평가방법 및 평가가정은 다음과 같습니다.i) 평가방법수준2로 평가된 당기손익-공정가치측정 금융상품 중 수익증권은 증권사 등에 의한 평가금액을, 이외의 금융상품은 외부의 독립적인 회계법인으로부터 평가받은 금액을공정가치로 사용하였습니다.ii) 상세평가방법당사가 보유한 금융상품의 상당수는 옵션을 포함하고 있는 복합금융상품으로, 옵션이 포함된 복합금융상품의 가치를 측정한 후 기초자산의 가치를 차감하여 공정가치를 측정하였습니다. 이외의 금융상품들의 경우 개별자산 및 부채를 각각의 항목별로 공정가치를 측정하는 방식, 혹은 예상되는 미래현금흐름의 현재가치를 측정하는 방식 등으로 평가되었습니다.

수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수	공정가치측정과유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간상호관계

비상장주식	할인된 현금흐름	- 예상 현금흐름- 영구성장률- 위험조정 할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우- 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

옵션부금융상품	Tsiveriotis-Fernandesand Hull	- 주가변동성- 위험조정 할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 주가변동성이 증가(감소)하는 경우- 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

iii) 평가가정공정가치 측정에 필요한 기초자산의 가치는 시장에서 관측가능한 최근거래가격 등을, 변동성이나 할인율 등의 변수는 해당 기초자산과 유사한 업종을 영위하는 상장기업들의 평균을 대용치로 사용하였습니다.

33. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후
원가측정
금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	합계

금융수익:

이자수익	4,947,055	-	-	-	-	4,947,055

배당금수익	4,992	-	-	-	-	4,992

외환차익	2,270,692	-	-	-	-	2,270,692

외화환산이익	763,782	-	-	-	-	763,782

당기손익인식금융자산평가이익	-	1,339,726	-	-	-	1,339,726

당기손익인식금융자산처분이익	-	3,426,339	-	-	-	3,426,339

관계기업투자처분이익	513,938	-	-	-	-	513,938

소계	8,500,459	4,766,065	-	-	-	13,266,524

금융비용:

이자비용	-	-	3,326,677	-	464,653	3,791,330

외환차손	2,058,051	-	-	-	-	2,058,051

외화환산손실	580,281	-	-	-	-	580,281

당기손익인식금융자산평가손실	-	462,426	-	-	-	462,426

당기손익인식금융자산처분손실	-	28,958	-	-	-	28,958

파생상품평가손실	-	-	-	2,231,620	-	2,231,620

소계	2,638,332	491,384	3,326,677	2,231,620	464,653	9,152,666

당기손익에 인식된 순금융손익	5,862,127	4,274,681	(3,326,677)	(2,231,620)	(464,653)	4,113,858

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후
원가측정
금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	합계

금융수익:

이자수익	4,116,436	-	-	-	-	4,116,436

배당금수익	23,417	-	-	-	-	23,417

외환차익	2,849,727	-	-	-	-	2,849,727

외화환산이익	751,554	-	-	-	-	751,554

당기손익인식금융자산평가이익	-	3,368,521	-	-	-	3,368,521

당기손익인식금융자산처분이익	-	157,255	-	-	-	157,255

소계	7,741,134	3,525,776	-	-	-	11,266,910

금융비용:

이자비용	-	-	4,420,143	-	271,222	4,691,365

외환차손	2,315,434	-	-	-	-	2,315,434

외화환산손실	646,179	-	-	-	-	646,179

당기손익인식금융자산평가손실	-	1,897,808	-	-	-	1,897,808

당기손익인식금융자산처분손실	-	159,070	-	-	-	159,070

파생상품평가손실	-	-	-	165,209	-	165,209

소계	2,961,613	2,056,878	4,420,143	165,209	271,222	9,875,065

당기손익에 인식된 순금융손익	4,779,521	1,468,898	(4,420,143)	(165,209)	(271,222)	1,391,845

34. 주식선택권(1) 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다.기업가치의 극대화를 위해 주주총회 결의에 따라 2020년 3월 20일 임원에게 주식선택권을 부여하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 현금결제형 - 가득조건 및 행사 가능시점 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 부여일로부터 2년이 경과한 날부터 3년이 되는 날까지 행사(2) 당분기와 전분기 중 주식기준보상약정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	164,385	371,100

비용으로 인식한 금액	36,558	(184,830)

행사	(9,290)	-

기말	191,653	186,270

(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초	102,800	102,800

행사	(2,800)	-

기말	100,000	102,800

(4) 연결실체는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역

평가기준일 종가	16,950

행사가격	16,152

기대주가변동성	31.50%

무위험이자율	2.95%

공정가치	1,917

35. 전환상환우선주

(1) 전환상환우선주의 전환권과 상환권을 포함한 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	내역

차입처	라이프밸류업사모투자 합자회사

우선주발행주식수	267,380주

발행일	2020년 06월 17일

존속기간 만료일	발행일로부터 5년 뒤

발행가액	28,500,034,200원

의결권	우선주 1주당 1개의 의결권

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

전환비율의 조정	약정에 따라 전환가액 조정

전환에 관한 사항	주식 발행일 익일부터 존속기간 만료 전일까지 본 계약에 의해 발행된 본건 주식을 전부 또는 일부를 보통주로 전환할 수 있음.

상환에 관한 사항	우선주의 주주는 주식의 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 만기일까지 주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음. 상환금액은 우선주식의 발행가액(투자원금)과 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일 전일까지의 연복리 3.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 함.

주식의 처분제한	이해관계인 및 발행회사는 인수인의 서면에 의한 사전동의가 없는 한 이해관계인 및 발행회사가 소유하는 발행회사 주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 양도, 이전, 매각, 담보제공 기타 일체의 처분을 할 수 없음.

공동매도권	인수인은 이해관계인 및 발행회사가 주식의 처분을 원하는 경우, 이해관계인과 동일한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 권리를 가짐

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품부채(상환권 및 전환권)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,947,041	5,572,857

평가	2,231,620	-

전환	(5,178,661)	-

기말	-	5,572,857

36. 현금흐름표당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 자산ㆍ부채변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 손익조정항목

법인세비용	15,167,189	8,416,329

이자비용	3,791,330	4,691,365

이자수익	(4,947,055)	(4,116,436)

배당금수익	(4,992)	(23,417)

제수당	100,380	-

퇴직급여	4,629,933	3,851,252

주식보상비용	36,558	(184,830)

기타장기종업원급여	163,006	153,223

외화환산손실	580,281	646,179

외화환산이익	(763,782)	(751,554)

당기손익인식금융자산평가손실	462,426	1,897,808

당기손익인식금융자산평가이익	(1,339,726)	(3,368,521)

당기손익인식금융자산처분손실	28,958	159,070

당기손익인식금융자산처분이익	(3,426,339)	(157,255)

지분법이익	(1,523,768)	(564,039)

관계기업투자처분이익	(513,938)	-

대손상각비(환입)	(160,642)	232,741

파생상품평가손실	2,231,620	165,209

감가상각비	20,198,106	15,089,331

무형자산상각비	303,840	66,666

투자부동산감가상각비	133,240	7,950

유형자산처분손실	-	1,483

유형자산처분이익	(10,050)	(753,556)

무형자산처분손실	1,503	-

무형자산처분이익	(89,605)	-

투자부동산처분이익	(2,048,087)	-

재고자산평가손실	1,084,582	1,056,108

재고자산평가손실환입	(512,279)	(153,544)

정부보조금수익	-	(846,577)

합계	33,572,689	25,514,985

2. 자산·부채 증감

매출채권의 감소(증가)	(22,426,067)	(21,778,472)

미수금의 감소(증가)	(4,298,477)	295,964

미수수익의 감소(증가)	3,896	-

선급금의 감소(증가)	(1,191,716)	(996,596)

선급비용의 감소(증가)	(1,168,511)	(237,421)

재고자산의 감소(증가)	(28,334,858)	(18,352,089)

반환재고회수권의 감소(증가)	(61,990)	(97,075)

부가세대급금의 감소(증가)	(33,567)	(278,744)

매입채무의 증가(감소)	30,569,310	30,598,008

미지급금의 증가(감소)	(1,779,680)	(11,824,724)

선수금의 증가(감소)	281,554	19,375

정부보조금의 증가(감소)	(954)	845,720

미지급비용의 증가(감소)	(1,193,718)	2,077,028

예수금의 증가(감소)	181,451	(8,829)

부가세예수금의 증가(감소)	492,139	(771,469)

예수보증금의 증가(감소)	(274,171)	10,000

반품충당부채의 증가(감소)	558,819	524,451

장기종업원급여 지급	(135,000)	(146,500)

퇴직금의 지급	678,603	901,411

사외적립자산 납부액	(3,000,000)	(2,000,000)

합계	(31,132,937)	(21,219,962)

37. 영업부문(1) 보고부문연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

- 제약: 의약품과 의약부외품 등의 제조 및 판매업

- 부동산개발 : 집합투자기구

① 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제약	미용기기	투자	총계	제약	부동산개발	총계

부문수익	609,917,149	2,295,476	-	612,212,625	549,993,442	-	549,993,442

법인세차감전 부문수익	69,349,396	(210,034)	(44,095)	69,095,267	46,545,192	-	46,545,192

보고부문 분기순이익	54,342,886	(210,034)	(44,095)	54,088,757	38,258,648	-	38,258,648

보고부문 자산 총액	951,102,900	6,416,615	8,938,385	966,457,900	857,160,204	-	857,160,204

보고부문 부채 총액	263,410,311	2,327,445	141,880	265,879,636	260,675,759	-	260,675,759

② 보고부문의 정보에서 연결재무제표 상 재무정보로의 조정내역은 다음과 같습니 다.

- 수익 및 법인세차감전 순이익으로의 조정내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

보고부문의 총수익	612,212,625	549,993,442

부문간 수익 제거	(10,975,253)	(6,876,071)

수익	601,237,372	543,117,371

보고부문들의 법인세차감전손익 총계	69,095,267	46,545,192

부문간 손익 제거 등	134,494	754,657

법인세차감전순이익	69,229,761	47,299,849

- 자산, 부채 합계로의 조정내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보고부문	연결조정	합계	보고부문	연결조정	합계

자산	966,457,900	(45,205,855)	921,252,045	879,069,003	(39,533,877)	839,535,126

부채	265,879,636	(2,215,499)	263,664,137	263,657,899	(296,475)	263,361,424

(2) 당분기와 전분기의 지역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내매출	552,644,057	490,020,749

해외매출	48,593,315	53,096,622

합계	601,237,372	543,117,371

당분기와 전분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 존재하지 않습니다.

38. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비지배지분부채(*)	-	781,543	-	-

(*) 당분기말 현재 헬스케어성장지원창업벤처전문사모투자 합자회사의 비지배지분은 기업회계기준서 제 1032호 '금융상품 : 표시'에 따라 부채로 분류하였습니다.

39. 보고기간 후 사건연결실체는 2024년 10월 15일에 개최된 이사회에서 리봄화장품(주)의 지분을 인수하기로 결정하였습니다. 인수 지분율은 53.66%이며, 인수금액은 30,660,000천원 입니다.