동국제약 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 56(당) 기 3분기 2023년 09월 30일 현재
제 55(전) 기 3분기 2022년 09월 30일 현재
동국제약주식회사 및 그 종속기업

1. 지배기업의 개요동국제약주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1968년 10월 15일 설립되어 의약품 제조판매 및 수입판매, 주사제 제조판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 2023년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 당분기말 현재 본사는 서울특별시 강남구 영동대로에 위치하고 있으며, 공장은충북 진천군 광혜원면에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2007년 5월 25일에 코스닥시장 상장 승인을 받아 2007년 5월 29일부터 매매가 시작되었습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 22,615백만원이며, 주요 주주는 권기범 외 특수관계자로 44.99%의 지분을 소유하고 있습니다.종속기업 현황은 주석 5에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 31에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일 부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 요약분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 종속기업 및 관계기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율(%)	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동

당분기말	전기말

동국생명과학(주)	56.11	56.11	대한민국	9월 30일	조영제및의료기기

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	동국생명과학(주)

당분기말	전기말

자산	유동자산	93,970,399	83,854,163

비유동자산	79,225,788	80,580,160

합계	173,196,187	164,434,323

부채	유동부채	80,901,337	73,829,824

비유동부채	25,343,689	25,475,175

합계	106,245,026	99,304,999

손익	수익	90,242,413	107,234,496

당기순이익	1,762,869	4,239,340

총포괄손익	1,821,837	4,660,718

현금흐름	영업활동으로 인한 현금흐름	(4,160,191)	(2,915,718)

투자활동으로 인한 현금흐름	2,480,548	(18,731,145)

재무활동으로 인한 현금흐름	2,323,258	16,512,981

현금및현금성자산의 순증감	643,615	(5,133,882)

(3) 비지배지분 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.① 당분기말과 전기말 현재 비지배지분 현황

종속기업명	비지배지분의 소유지분율 (%)	주된 사업장

당분기말	전기말

동국생명과학(주)	43.89	43.89	대한민국

② 당분기말과 전기말 현재 비지배지분의 몫과 비지배지분에 지급한 배당금 현황ⅰ) 당분기말

(단위: 천원)

종속기업명	비지배지분에배분된 분기순이익	누적 비지배지분	비지배지분에지급한 배당금

동국생명과학(주)	773,804	29,924,645	-

ⅱ) 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	비지배지분에배분된 당기순이익	누적 비지배지분	비지배지분에지급한 배당금

동국생명과학(주)	1,860,840	29,124,958	-

(4) 연결범위의 변동① 당분기 중 연결범위의 변동은 발생하지 않았습니다.② 전기 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

기업명	변동내용	사유

멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사	제외	감자 및 청산

(5) 종속기업에 대한 유의적인 제약① 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.② 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

(6) 관계기업① 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	소재지	주요영업활동	사용재무제표일	당분기말	전기말

소유지분율	순자산	장부금액	소유지분율	순자산	장부금액

디티알비전사모투자합자회사	대한민국	투자업	9월 30일	24.79%	5,275,086	1,416,561	24.79%	5,361,771	1,389,952

마그나인베스트먼트	대한민국	투자자문업	9월 30일	26.15%	42,651,762	11,155,072	26.15%	31,046,043	8,194,185

합계	12,571,633	9,584,137

② 당분기와 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	디티알비전사모투자합자회사	마그나인베스트먼트

당분기	전기	당분기	전기

자산	유동자산	95,762	72,037	4,991,579	4,345,520

비유동자산	5,180,000	5,270,000	45,704,003	43,976,213

합계	5,275,762	5,342,037	50,695,582	48,321,733

부채	유동부채	676	1,326	5,407,179	4,953,066

비유동부채	-	-	2,636,641	2,852,530

합계	676	1,326	8,043,820	7,805,596

손익	수익	4,878	10,530	5,001,204	8,311,167

당기순이익	(64,878)	(87,117)	1,501,871	2,982,540

총포괄손익	(64,878)	(87,117)	1,763,025	1,866,239

③ 당분기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.ⅰ) 당분기

(단위: 천원)

피투자회사명	취득금액	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	기말금액

디티알비전사모투자합자회사	1,450,000	1,389,952	26,609	-	1,416,561

마그나인베스트먼트	4,196,418	8,194,185	537,430	2,423,457	11,155,072

합계	5,646,418	9,584,137	564,039	2,423,457	12,571,633

ⅱ) 전기

(단위: 천원)

피투자회사명	취득금액	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	기말금액

디티알비전사모투자합자회사	1,450,000	1,089,641	300,311	-	1,389,952

마그나인베스트먼트	4,196,418	7,544,092	821,544	(171,451)	8,194,185

합계	5,646,418	8,633,733	1,121,855	(171,451)	9,584,137

6. 사용이 제한된 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

금융기관예치금(유동자산)	450,000	3,150,000	질권설정

금융기관예치금(비유동자산)	8,000	8,000	당좌개설보증금

합계	458,000	3,158,000

7. 매출채권

(1) 매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	158,494,706	136,372,994

손실충당금	(2,533,399)	(2,300,658)

순 장부금액	155,961,307	134,072,336

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,300,658	2,107,847

대손상각비	232,741	58,915

기말금액	2,533,399	2,166,762

8. 기타수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	16,741,714	-	17,037,678	-

손실충당금	(12,212)	-	(12,212)	-

미수수익	2,242,220	-	734,534	-

손실충당금	(399,492)	-	(399,492)	-

부가세대급금	278,744	-	-	-

단기대여금	558,020	-	167,090	-

장기대여금	-	8,260,942	-	8,260,942

손실충당금	-	(2,258,000)	-	(2,258,000)

보증금	-	2,986,247	-	2,763,857

합계	19,408,994	8,989,189	17,527,598	8,766,799

(2) 당분기와 전분기 중 기타수취채권의 손실충당금 변동내역은 없습니다.

9. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	94,439,776	94,439,776	3,899,279	77,173,079	81,072,358

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산① 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	기초장부가액	당분기평가액	처분가액	대체	기말장부금액 (공정가치)

[시장성 있는 지분증권]

상장주식	1,719,438	1,720,308	697,424	(2,118)	11,619	2,428,481

소계	1,719,438	1,720,308	697,424	(2,118)	11,619	2,428,481

[시장성 없는 지분증권]

에스바이오메딕스	1,000,008	11,619	-	-	(11,619)	-

티에스바이오	579,633	690,347	-	-	-	690,347

위즈도메인	250,000	250,000	-	-	-	250,000

디케이메디비전	4,450,000	1,372,488	-	-	-	1,372,488

아이스디에셋	200,000	200,000	-	-	-	200,000

소계	6,479,641	2,524,454	-	-	(11,619)	2,512,835

[시장성 없는 채무증권]

한국제약협동조합	17,800	17,800	-	-	-	17,800

에이티지씨	1,914,875	5,220,943	-	(769,322)	-	4,451,621

오토파지사이언스	499,875	894,098	-	-	-	894,098

비질런트바이오사이언스	381,594	695,409	-	(87,643)	-	607,766

지엘팜텍	-	75,356	-	(75,356)	-	-

브이아이플래닝	4,000,000	-	-	-	-	4,000,000

티에스바이오	1,625,000	1,473,274	-	-	-	1,473,274

티에스바이오(신주인수권)	3,500,000	3,147,351	-	-	-	3,147,351

와이제이엠게임즈	-	230,802	-	(230,802)	-	-

메티메디제약	1,000,156	2,668,505	-	-	-	2,668,505

(주)비엘멜라니스	1,000,000	1,193,924	-	-	-	1,193,924

(주)비엘팜텍(구. 넥스트 BT)	1,500,000	1,390,780	-	-	-	1,390,780

기타	2,007,507	4,181,472	(160,203)	(2,013,761)	-	2,007,507

소계	17,446,807	21,189,714	(160,203)	(3,176,884)	-	21,852,626

[수익증권]

디티알사모투자합자회사(CJM인터내셔널 전환사채)	945,556	-	27,711	(27,711)	-	-

알펜루트다뉴브 사모투자신탁 제1호	223,890	380,364	(21,656)	(37,105)	-	321,603

현대 인베스트먼트 ABL 전문투자형 사모 특별자산펀드 8호	-	124,238	-	(124,238)	-	-

헬스케어성장지원펀드 1차(스카이테라퓨틱스)	879,090	1,229,464	-	-	-	1,229,464

헬스케어성장지원펀드 2차(레메디, 소바젠, 엠테라파마)	2,688,478	5,950,299	-	-	-	5,950,299

헬스케어성장지원펀드 3차(코이뮨)	1,194,879	1,025,469	-	-	-	1,025,469

헬스케어성장지원펀드 4차	1,642,959	1,175,524	-	-	-	1,175,524

라이프밸류업사모투자합자회사	6,900,000	7,250,004	-	-	-	7,250,004

새한벤처펀드 16호	1,000,000	975,852	-	-	-	975,852

에임오퍼스 헬스케어 그로쓰캐피탈 사모투자합자회사	5,000,000	3,775,853	-	-	-	3,775,853

미래에셋 Innovative Growth 투자조합	1,000,000	973,628	-	-	-	973,628

하나-마그나 Growth Booster	1,200,000	862,394	-	-	-	1,162,394

AIM-하랑 신기술투자조합1호(야놀자) 펀드	500,000	-	-	-	-	500,000

아이엠엠디지털솔루션일반사모투자신탁 펀드	980,392	-	(5,314)	-	-	975,078

골든오크 오퍼튜니티 펀드	300,000	-	-	-	-	300,000

야나두 펀드	1,000,000	1,018,847	(12,010)	-	-	1,006,837

디에스 전문투자형사모투자신탁(디엔디파마텍)	1,000,000	1,034,753	(387,525)	-	-	647,228

PTR 목표달성 전문투자형 펀드	495,050	353,252	45,327	-	-	398,579

한국투자삼성그룹증권자투자1호	-	826,025	-	(826,025)	-	-

한국투자삼성그룹증권자투자1호(주식)-A	-	1,825,641	-	(1,825,641)	-	-

KB 금융조건부채권(상)2-1 / 삼성증권	1,500,000	1,316,398	77,569	-	-	1,393,967

KB 금융조건부채권(상)6-1 / 삼성증권	2,000,000	1,727,307	98,416	-	-	1,825,723

KB 금융조건부(상)7-1 / 삼성증권	3,000,000	2,610,564	147,386	-	-	2,757,950

하나금융조건부 채권(상)8 / 삼성증권	3,000,000	2,589,802	162,416	-	-	2,752,218

KB금융조건부(상)9-1 / 삼성증권	1,999,999	1,785,216	68,232	-	-	1,853,448

하나금융조건부 채권(상)9-1 / 삼성증권	3,499,999	3,011,455	194,856	-	-	3,206,311

KB금융조건부(상)10-1 / 삼성증권	1,000,000	931,277	34,673	-	-	965,950

신한금융조건부(상)12-1 / 삼성증권	2,000,000	1,854,054	79,371	-	-	1,933,425

신한금융조건부(상)13 / 삼성증권	9,999,997	-	35,295	-	-	10,035,292

하나금융조건부(상)13 / 삼성증권	2,000,000	-	(9,435)	-	-	1,990,567

신한은행26-10 / 삼성증권	1,999,999	1,964,843	56,873	-	-	2,021,716

기업은행 조건부(상)2 / KB증권	2,026,400	1,884,624	78,168	-	-	1,962,792

신한은행26-10 / KB증권	2,010,400	1,982,004	70,574	-	-	2,052,578

코리안리재보험신종자본증권 / KB증권	1,015,800	905,621	49,014	-	-	954,635

신한금융조건부(상)12-1 / KB증권	1,016,400	934,878	48,408	-	-	983,286

국민은행조건부(상) / 신한금융투자	1,399,722	1,314,811	31,801	-	-	1,346,612

KB금융조건부(상) 10-1 / 신한금융투자	1,999,999	1,878,211	63,341	-	-	1,941,552

소계	68,419,009	55,472,673	933,491	(2,840,720)	-	67,645,834

[파생상품]

최대주주의 매도청구권	-	165,209	(165,209)	-	-	-

소계	-	165,209	(165,209)	-	-	-

합계	94,064,895	81,072,358	1,305,503	(6,019,722)	-	94,439,776

② 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	기초장부가액	당기평가액	처분가액	기말장부금액 (공정가치)

[시장성 있는 지분증권]

상장주식	2,478,581	2,478,581	(758,273)	-	1,720,308

소계	2,478,581	2,478,581	(758,273)	-	1,720,308

[시장성 없는 지분증권]

에스바이오메딕스	1,000,008	6,450	5,170	-	11,619

티에스바이오	579,633	755,337	(64,990)	-	690,347

위즈도메인	250,000	250,000	-	-	250,000

디케이메디비전	4,450,000	544,570	827,918	-	1,372,488

아이스디에셋	200,000	200,000	-	-	200,000

마이셰프	-	500,207	-	(500,207)	-

소계	6,479,641	2,256,564	768,098	(500,207)	2,524,454

[시장성 없는 채무증권]

한국제약협동조합	17,800	17,800	-	-	17,800

에이티지씨	3,300,300	9,300,300	(3,779,356)	(300,000)	5,220,944

오토파지사이언스	499,875	880,558	13,540	-	894,098

비질런트바이오사이언스	584,285	809,178	90,730	(204,500)	695,409

지엘팜텍	50,000	75,356	-	-	75,356

브이아이플래닝	-	4,000,000	-	(4,000,000)	-

티에스바이오	1,625,000	1,585,192	(111,918)	-	1,473,274

티에스바이오(신주인수권)	3,500,000	3,392,850	(245,499)	-	3,147,351

와이제이엠게임즈	500,000	702,295	(120,346)	(351,147)	230,802

한창	1,000,000	1,530,249	-	(1,530,249)	-

아이스디에셋	300,000	339,900	-	(339,900)	-

넥스모스	507,000	492,581	-	(492,581)	-

에이치엘비파워	-	1,944,759	-	(1,944,759)	-

메티메디제약	1,000,156	2,034,894	633,610	-	2,668,504

(주)비엘멜라니스	1,000,000	1,242,236	48,312	-	1,193,924

(주)비엘팜텍(구. 넥스트 BT)	1,500,000	1,556,719	165,939	-	1,390,780

기타	4,167,710	4,167,710	13,761	-	4,181,472

소계	19,552,126	34,072,577	(3,291,227)	(9,163,136)	21,189,714

[수익증권]

현대 인베스트먼트 ABL 전문투자형 사모 특별자산펀드 8호	625,079	620,310	3,798	(499,870)	124,238

헬스케어성장지원펀드 1차	879,090	879,090	350,375	-	1,229,465

헬스케어성장지원펀드 2차	2,688,478	2,688,478	3,261,821	-	5,950,299

헬스케어성장지원펀드 3차	1,194,879	1,194,879	(169,410)	-	1,025,469

헬스케어성장지원펀드 4차	1,642,959	1,642,959	(467,434)	-	1,175,524

라이프밸류업사모투자합자회사	6,900,000	7,191,946	58,058	-	7,250,004

새한벤처펀드 16호	1,000,000	991,031	(15,179)	-	975,852

에임오퍼스 헬스케어 그로쓰캐피탈 사모투자합자회사	-	5,000,000	(1,224,147)	-	3,775,853

디티알사모투자합자회사(CJM인터내셔널 전환사채)	945,556	-	-	-	-

알펜루트다뉴브 사모투자신탁 제1호	277,418	342,011	74,508	(36,155)	380,364

미래에셋 Innovative Growth 투자조합	1,000,000	1,003,476	(29,848)	-	973,628

하나-마그나 Growth Booster	450,000	893,898	(31,504)	-	862,394

야나두 펀드	1,000,000	1,038,276	(19,429)	-	1,018,847

디에스 전문투자형사모투자신탁(디엔디파마텍)	1,000,000	983,079	51,673	-	1,034,753

PTR 목표달성 전문투자형 펀드	495,050	455,797	(102,545)	-	353,252

한국투자삼성그룹증권자투자1호	780,198	959,358	(133,334)	-	826,025

한국투자삼성그룹증권자투자1호(주식)-A	-	1,980,198	(154,558)	-	1,825,641

하나금융조건부 채권(상)8 / 삼성증권	3,000,000	3,012,356	(422,554)	-	2,589,802

하나금융조건부 채권(상)9-1 / 삼성증권	3,499,999	3,507,034	(495,579)	-	3,011,455

KB 금융조건부채권(상)2-1 / 삼성증권	1,500,000	1,507,137	(190,739)	-	1,316,398

KB 금융조건부채권(상)6-1 / 삼성증권	2,000,000	2,005,663	(278,356)	-	1,727,307

KB 금융조건부(상)7-1 / 삼성증권	3,000,000	3,023,109	(412,545)	-	2,610,564

신한금융조건부(상)12-1 / 삼성증권	-	2,000,000	(145,945)	-	1,854,055

KB금융조건부(상)9-1 / 삼성증권	-	1,999,999	(214,784)	-	1,785,215

신한은행26-10 / 삼성증권	-	1,999,999	(35,156)	-	1,964,843

KB금융조건부(상)10-1 / 삼성증권	-	1,000,000	(68,723)	-	931,277

기업은행 조건부(상)2 / KB증권	-	2,026,400	(141,776)	-	1,884,624

신한은행26-10 / KB증권	-	2,010,400	(28,396)	-	1,982,004

코리안리재보험신종자본증권 / KB증권	-	1,015,800	(110,179)	-	905,621

신한금융조건부(상)12-1 / KB증권	-	1,016,400	(81,522)	-	934,878

국민은행조건부(상) / 신한금융투자	-	1,399,722	(84,910)	-	1,314,811

KB금융조건부(상) 10-1 / 신한금융투자	-	1,999,999	(121,789)	-	1,878,210

블록딜공모주하이일드 증권 / 삼성증권	1,984,127	2,066,891	-	(2,066,891)	-

공모주하이일드펀드 / 삼성증권	-	496,032	-	(496,032)	-

소계	35,862,833	59,951,727	(1,380,108)	(3,098,948)	55,472,673

[파생상품]

최대주주의 매도청구권	-	512,213	(347,004)	-	165,209

소계	-	512,213	(347,004)	-	165,209

합계	64,373,181	99,271,662	(5,008,514)	(12,762,291)	81,072,358

③ 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	81,072,358	62,726,247

취득	18,128,956	26,550,424

평가손익	1,305,503	(1,362,125)

처분	(6,067,041)	(6,382,145)

대체	-	1,944,758

기말 장부금액	94,439,776	83,477,159

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	51,212,022	48,931,988

평가충당금	(1,381,047)	(1,288,621)

상품	16,035,344	12,368,416

평가충당금	(2,069,013)	(1,659,813)

재공품	42,140,030	34,572,268

평가충당금	(2,119,226)	(1,741,964)

원재료	26,996,347	21,495,480

평가충당금	(155,623)	(134,735)

저장품	6,911,544	6,238,034

평가충당금	(73,739)	(70,952)

미착품	104,409	1,441,421

합계	137,601,048	120,151,522

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	1,056,108	1,374,652

재고자산평가손실환입	(153,544)	(24,494)

11. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

선급금	3,264,661	330,000	2,268,065	330,000

손실충당금	(5,922)	-	(5,922)	-

선급비용	2,627,551	239,301	2,629,431	-

반환재고회수권(*1)	1,672,558	719	1,573,663	2,540

부도어음	-	26,100	-	-

확정급여자산(*2)	-	7,115,861	-	9,243,450

합계	7,558,848	7,711,981	6,465,237	9,575,990

(*1) 반품권리가 부여된 제품 및 상품 판매분에 대해 반품충당부채를 결제할 때, 고객에게서 제품 및 상품을 회수할 권리를 인식한 금액입니다(주석 21번 참조).(*2) 주석 20번 참조.(2) 당분기와 전분기 중 기타자산의 손실충당금 변동은 없습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물(*3)	건물부속설비	구축물	기계장치	정부보조금	차량운반구(*3)	공기구비품	정부보조금	실험설비	정부보조금	건설중인자산	정부보조금	합계

취득원가:

기초금액	107,234,188	66,977,509	11,809,342	4,068,163	115,277,287	(100,000)	2,153,504	35,967,781	(96,070)	19,188,866	(1,230,081)	46,105,674	(14,850)	407,341,313

취득금액(*1)	-	-	-	-	887,442	-	-	1,745,902	-	983,355	-	22,194,554	(210,195)	25,601,058

처분금액	(1,879,498)	(1,341,934)	-	(91,377)	-	-	(11,561)	(75,643)	-	-	-	-	-	(3,400,013)

대체	-	-	40,000	-	2,631,988	-	-	2,024,899	-	266,718	-	(4,963,605)	-	-

기타증감(*2)	-	584,325	-	-	-	-	88,508	-	-	-	-	-	-	672,833

기말금액	105,354,690	66,219,900	11,849,342	3,976,786	118,796,717	(100,000)	2,230,451	39,662,939	(96,070)	20,438,939	(1,230,081)	63,336,623	(225,045)	430,215,191

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(17,334,543)	(4,548,736)	(1,875,954)	(80,057,430)	17,707	(1,150,786)	(25,793,685)	96,070	(14,568,744)	1,230,068	-	-	(143,986,033)

감가상각비	-	(2,418,055)	(309,495)	(122,941)	(6,878,636)	9,374	(471,074)	(3,507,599)	-	(1,390,905)	-	-	-	(15,089,331)

처분금액	-	448,224	-	53,659	-	-	11,560	58,266	-	-	-	-	-	571,709

기타증감(*2)	-	123,324	-	-	-	-	310,669	-	-	-	-	-	-	433,993

기말금액	-	(19,181,050)	(4,858,231)	(1,945,236)	(86,936,066)	27,081	(1,299,631)	(29,243,018)	96,070	(15,959,649)	1,230,068	-	-	(158,069,662)

장부금액:

기초금액	107,234,188	49,642,966	7,260,606	2,192,209	35,219,857	(82,293)	1,002,718	10,174,096	-	4,620,122	(13)	46,105,674	(14,850)	263,355,280

기말금액	105,354,690	47,038,850	6,991,111	2,031,550	31,860,651	(72,919)	930,820	10,419,921	-	4,479,290	(13)	63,336,623	(225,045)	272,145,529

(*1) 당분기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급금이 632,591천원 증가하였습니다.(*2) 당분기 중 리스의 추가 계상 및 해지로 인한 변동입니다.(*3) 당분기 말 건물과 차량운반구에 사용권자산이 각각 3,528,169천원, 946,962천원 포함되어있습니다.

(2) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	정부보조금	차량운반구	공기구비품	정부보조금	실험설비	정부보조금	건설중인자산	정부보조금	합계

취득원가:

기초금액	91,415,207	41,190,802	11,066,442	4,068,163	109,862,354	(100,000)	1,695,945	30,254,815	(96,071)	16,492,920	(1,230,080)	57,784,784	-	362,405,280

취득금액(*1)	13,316,621	-	742,900	-	1,263,000	-	-	3,163,898	-	1,324,537	-	20,105,712	(14,850)	39,901,818

처분금액	-	-	-	-	(427,000)	-	-	-	-	(270,545)	-	-	-	(697,545)

대체	2,511,687	27,176,098	-	-	1,767,911	-	-	1,061,910	-	211,640	-	(32,729,247)	-	-

기타증감(*2)	-	(1,200,568)	-	-	-	-	383,364	-	-	-	-	-	-	(817,205)

기말금액	107,243,515	67,166,332	11,809,342	4,068,163	112,466,265	(100,000)	2,079,309	34,480,623	(96,071)	17,758,551	(1,230,080)	45,161,249	(14,850)	400,792,348

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(15,398,603)	(4,159,187)	(1,702,157)	(71,437,437)	5,207	(890,436)	(21,985,343)	96,070	(13,222,190)	1,230,066	-	(127,464,011)

감가상각비	-	(2,518,989)	(286,495)	(131,851)	(6,757,389)	9,374	(388,253)	(2,827,503)	(1)	(1,157,101)	-	-	-	(14,058,207)

처분금액	-	-	-	-	426,999	-	-	-	-	270,535	-	-	-	697,534

기타증감(*2)	-	1,460,559	-	-	-	-	55,921	-	-	-	-	-	-	1,516,480

기말금액	-	(16,457,033)	(4,445,682)	(1,834,008)	(77,767,827)	14,581	(1,222,768)	(24,812,846)	96,069	(14,108,756)	1,230,066	-	-	(139,308,204)

장부금액:

기초금액	91,415,207	25,792,199	6,907,254	2,366,006	38,424,917	(94,793)	805,509	8,269,472	(1)	3,270,730	(14)	57,784,784	-	234,941,270

기말금액	107,243,515	50,709,299	7,363,659	2,234,155	34,698,439	(85,419)	856,540	9,667,777	(2)	3,649,796	(14)	45,161,249	(14,850)	261,484,145

(*1) 전분기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급금이 3,783,147천원 증가하였습니다.(*2) 전분기 중 리스의 추가 계상 및 해지로 인한 변동입니다.

(3) 건설중인자산연결실체는 건물 등을 취득하기 위하여 당분기 및 전분기 중 각각 21,561,963천원 및 16,322,565천원을 지출하였습니다. 당분기 중 건설중인자산은 건물부속설비, 기계장치, 공기구비품 및 실험설비로 각각 40,000천원, 2,631,988천원, 2,024,899천원 및 266,718천원 대체되었습니다 .

(4) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	1,560,107	13,720,000	-	-	IBK기업은행

건물 등	4,742,677

토지	80,246,986	69,728,000	시설자금대출등	55,000,000	KDB산업은행

건물 등	28,161,482

합계	114,711,252	83,448,000	55,000,000

(5) 당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	부보금액	보험회사

화재보험	유형자산 등	189,817,591	삼성화재해상보험(주) 등

가스사고배상책임보험	2,540,000	현대해상화재보험주식회사

연결실체는 상기 보험 이외에 영업배상보험, 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	시설이용권	개발비	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	5,385,036	2,671,627	426,484	3,920,189	12,403,336

취득금액	-	3,349,134	-	433,000	3,782,134

기말금액	5,385,036	6,020,761	426,484	4,353,189	16,185,470

상각누계액:

기초금액	-	-	(273,052)	(1,256,914)	(1,529,966)

무형자산상각비	-	-	(17,108)	(49,558)	(66,666)

기말금액	-	-	(290,160)	(1,306,472)	(1,596,632)

장부금액:

기초금액	5,385,036	2,671,627	153,432	2,663,275	10,873,370

기말금액	5,385,036	6,020,761	136,324	3,046,717	14,588,838

(2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	시설이용권	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	4,056,436	426,484	3,870,189	8,353,109

취득금액	1,328,600	-	50,000	1,378,600

기말금액	5,385,036	426,484	3,920,189	9,731,709

상각누계액:

기초금액	-	(250,240)	(1,187,333)	(1,437,573)

무형자산상각비	-	(17,108)	(54,815)	(71,923)

기말금액	-	(267,348)	(1,242,148)	(1,509,496)

장부금액:

기초금액	4,056,436	176,244	2,682,856	6,915,536

기말금액	5,385,036	159,136	2,678,041	8,222,213

(3) 당분기말 현재 개발비 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

단계	구분	개별자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)

전임상	임상1상	임상2상	임상3상(생동)	판매승인	계

개발중	의료기기	DKB-119	-	-	-	572,531	-	572,531

개발중	개량신약	DKF-313	-	-	-	1,036,098	-	1,036,098

개발중	제네릭	DKF-5122-BE	-	-	-	419,737	-	419,737

개발중	의료기기	DKM-410	-	-	-	186,295	-	186,295

개발중	의료기기	DKM-420	-	-	-	1,119,431	-	1,119,431

개발중	자료제출의약품	DKF-335	-	749,512	-	-	-	749,512

개발중	제네릭	DKF-MA101	-	-	-	495,000	-	495,000

개발중	자료제출의약품	SJP006	-	-	-	225,000	-	225,000

개발중	자료제출의약품	PK101	-	-	-	111,970	-	111,970

개발중	제네릭	-	-	-	-	100,000	-	100,000

개발중	자료제출의약품	JW0301	-	100,000	-	-	-	100,000

개발중	제네릭	DKF-417F	-	-	-	109,860	-	109,860

개발중	제네릭	DKF-426	-	-	-	171,200	-	171,200

개발중	바이오의약품	ATGC-110	-	-	-	356,127	-	356,127

개발중	제네릭	DKF-435	-	-	-	268,000	-	268,000

합 계	-	849,512	-	5,171,249	-	6,020,761

(4) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 19,833,604천원과 19,424,187천원이며 모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다.

14. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

기말금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(236,371)	(22,849)	(259,220)

감가상각비	-	(7,950)	-	(7,950)

기말금액	-	(244,321)	(22,849)	(267,170)

장부금액:

기초금액	769,108	81,617	-	850,725

기말금액	769,108	73,667	-	842,775

(2) 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

기말금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(225,774)	(22,849)	(248,623)

감가상각비	-	(7,949)	-	(7,949)

기말금액	-	(233,723)	(22,849)	(256,572)

장부금액:

기초금액	769,108	92,214	-	861,322

기말금액	769,108	84,265	-	853,373

(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

임대수익	284,274	167,067

기타비용:

투자부동산감가상각비	(7,950)	(7,949)

15. 특수관계자(1) 특수관계자 현황당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	소유지분율

관계기업	디티알사모비전 합자회사	24.79%

마그나인베스트먼트	26.15%

유의적인 영향력을 행사하는 기업	동국헬스케어홀딩스(주)	-

기타특수관계자	동국헬스케어엠앤아이(주)	-

임직원	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	미수금	미지급금	임대보증금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	동국헬스케어홀딩스(주)	6,046	13,427,956	47,626

기타특수관계자	동국헬스케어엠앤아이(주)	4,030	-	47,625

합계	10,076	13,427,956	95,251

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	미지급금	임대보증금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	동국헬스케어홀딩스(주)	10,326,394	95,251

(3) 당분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	회사명	수입임대료

유의적인 영향력을 행사하는 기업	동국헬스케어홀딩스(주)	93,420

기타특수관계자	동국헬스케어엠앤아이(주)	3,664

합계	97,084

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 자금거래의 내용은 다음과 같습니다.① 특수관계자 대여금

(단위:천원)

구 분	채 무 자	관 계	당분기말	전기말

단기대여금	임직원	기타	134,090	167,090

② 거래내역

(단위:천원)

구 분	거 래 내 용	당분기	전기

단기대여금	회수	33,000	56,800

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진과의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	707,390	643,716

퇴직급여	48,281	738,561

합계	755,671	1,382,277

16. 정부보조금

연결실체는 치료제 등의 개발 관련하여 보건복지부 등과 개발 협약을 체결하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 개발사업과 관련하여 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	협약기관	총수령액	상환의무 있는정부보조금	기타의 정부보조금

구강점막	한국산업기술평가관리원	199,170	39,846	159,324

고세렐린	한국산업기술평가관리원	478,566	95,713	382,853

수면개선	농림식품기술기획평가원	82,458	16,492	65,966

나한과	과학기술정보통신부	173,081	33,790	139,291

보건 치매극복	한국보건산업진흥원	47,266	9,452	37,814

한의기반	한국보건산업진흥원	198,265	39,653	158,612

근력개선	농림식품기술기획평가원	26,363	5,273	21,090

호흡기	한국한의약연구원	20	-	20

합계	1,205,189	240,219	964,970

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	협약기관	총수령액	상환의무 있는정부보조금	기타의 정부보조금

난청	한국산업기술평가관리원	26,338	5,268	21,070

농림PMS	농림수산식품부	3,199	576	2,623

구강점막	한국산업기술평가관리원	258,661	51,299	207,362

고세렐린	한국산업기술평가관리원	368,325	73,665	294,660

수면개선	농림식품기술기획평가원	159,402	31,880	127,522

나한과	과학기술정보통신부	210,987	42,156	168,831

보건 치매극복	한국보건산업진흥원	76,971	15,394	61,577

한의기반	한국보건산업진흥원	389,012	77,054	311,958

근력개선	농림식품기술기획평가원	95,730	19,146	76,584

합계	1,588,625	316,438	1,272,187

17. 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	57,151,265	1,895,829	68,330,419	1,655,609

미지급비용	4,731,106	-	2,754,019	-

예수금	1,235,241	-	1,244,070	-

부가세예수금	2,431,837	-	3,203,306	-

임대보증금	152,851	120,000	-	182,851

예수보증금	-	930,000	-	920,000

합계	65,702,300	2,945,829	75,531,814	2,758,460

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금	40,385,599	36,954,477

유동성리스부채	2,254,688	1,953,804

소계	42,640,287	38,908,281

비유동부채:

장기차입금	25,000,000	25,000,000

리스부채	1,906,271	2,448,968

소계	26,906,271	27,448,968

합계	69,546,558	66,357,249

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동부채:

IBK기업은행	당좌대출	6.2	2023년	1,785,599	-

KDB산업은행	산업운영자금대출	4,8~5.0	2023년	10,000,000	10,000,000

KDB산업은행	기업시설자금대출	4.6	2023년	20,000,000	20,000,000

IBK기업은행	수출채권할인 등	-	-	-	854,477

KEB하나은행	무역금융	5.45	2023년	8,600,000	6,100,000

리스부채	-	2.4~6.6	2023~2024년	2,254,688	1,953,804

소계	42,640,287	38,908,281

비유동부채:

KDB산업은행	산업시설자금대출	3.0~5.2	2026년	25,000,000	25,000,000

리스부채	-	2.4~6.6	2024~2027년	1,906,271	2,448,968

소계	26,906,271	27,448,968

합계	69,546,558	66,357,249

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년 이내	2,343,926	2,254,688	2,020,525	1,953,804

1년 초과	2,076,810	1,906,271	2,747,267	2,448,968

합 계	4,420,736	4,160,959	4,767,792	4,402,772

19. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	682,256	662,881

선수수익	-	857

합계	682,256	663,738

20. 종업원급여

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정급여부채의 변동:

기초	(9,243,449)	(4,527,730)

퇴직급여 지급액	901,411	911,277

당기손익인식 총비용	3,851,252	4,531,952

재측정요소	(625,075)	918,957

기여금 납입액	(2,000,000)	(1,026,725)

기말	(7,115,861)	807,731

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	43,835,095	46,616,290

사외적립자산의 공정가치	(50,950,956)	(45,808,559)

합 계	(7,115,861)	807,731

당분기 DC형 퇴직급여 및 퇴직위로금 지급액은 각각 269,144천원, 380,212천원 입니다.

21. 반품충당부채

당분기 및 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초잔액	9,139,700	2,694,086	9,539,237	2,809,844

증감액	228,675	295,776	224,350	(16,656)

기말잔액	9,368,375	2,989,862	9,763,587	2,793,188

연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.반품권리가 부여된 제품 및 상품 판매분에 대해 반품충당부채를 결제할 때, 고객에게서 제품 및 상품을 회수할 권리가 1,673,277천원(전기말 1,576,203천원)만큼 인식되었습니다.

22. 우발부채와 약정사항

(1) 지급보증당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)로부터 홈쇼핑 거래계약 등과 관련하여 2,139,739천원, IBK기업은행으로부터 매입과 관련하여 200,000천원, KEB하나은행으로부터 신용장 발행과 관련하여 1,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 차입약정한도당분기말 현재 연결실체의 차입약정 한도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구분	금융기관	한도설정액

당좌차월	IBK기업은행	22,000,000

당좌차월	KB국민은행	20,000,000

산업운영자금대출	KDB산업은행	10,000,000

시설자금대출	KDB산업은행	45,000,000

매입외환	IBK기업은행	USD 943,300

무신용장방식매입	IBK기업은행	USD 2,500,000

무역금융	KEB하나은행	9,000,000

신용장	KEB하나은행	1,000,000

합계	107,000,000

USD 3,443,300

(3) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

양도 또는 할인한 매출채권(*)	-	854,477

(*) 상기 양도 또는 할인한 매출채권은 상환청구권이 존재하며, 차입거래로 분류되었습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 주요 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 원고인 소송:

서울행정법원	동국제약(주)	보건복지부 장관	고시 취소 청구	50,000	2심 계류 중

특허법원	동국제약(주)	보령제약(주)	심결 취소 소송	100,000	2심 계류 중

특허법원	동국제약(주)	보령제약(주)	특허 무효 소송	100,000	2심 계류 중

특허심판원	동국제약(주)	유한양행외1	특허 권리범위 확인	15,000	1심 계류 중

서울중앙지방법원	동국제약(주)	애경산업(주)	상표권 침해금지 및 손해 배상 청구	200,000	합의진행중

당사가 피고인 소송:

특허법원	노파르티스 아게	동국제약(주)	특허침해 관련 손해배상 청구 소송	2,200,000	2심 계류 중

연결실체는 상기 소송의 최종 결과를 예측할 수 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증(담보)과 기타약정의 내역은 다음과 같습니다.① 매입채무와 관련하여 금융기관예치금이 지멘스헬시니어스주식회사에 300,000천원, 메드트로닉코리아유한회사에 150,000천원이 질권설정되어있습니다.② 지배기업은 라이프밸류업사모투자합자회사와 주주간계약에 의거 동국생명과학(주) 발행주식에 대해 투자자의 우선매수권, 투자자의 동반매도청구권이 있습니다.

23. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주자본금	22,230,000	22,230,000

우선주자본금	385,210	385,210

합계	22,615,210	22,615,210

(2) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000	80,000,000

주당금액	0.5	0.5

발행주식수	44,460,000	44,460,000

보통주자본금	22,230,000	22,230,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 우선주자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000	80,000,000

주당금액	0.5	0.5

발행주식수	770,420	770,420

우선주자본금	385,210	385,210

(4) 당분기와 전분기 중 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	44,460,000	(504,680)	43,955,320	44,460,000	(511,680)	43,948,320

자기주식처분	-	7,000	7,000	-	7,000	7,000

기말 발행주식수	44,460,000	(497,680)	43,962,320	44,460,000	(504,680)	43,955,320

(5) 당분기와 전분기 중 우선주 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

24. 자기주식당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

취득주식수	장부금액	취득주식수	장부금액

기초잔액	504,680	3,095,491	511,680	3,138,426

처분	(7,000)	(42,935)	(7,000)	(42,935)

기말잔액	497,680	3,052,556	504,680	3,095,491

연결실체는 자기주식의 가격안정화, 무상증자시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부금액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.25. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가잉여금	869,512	869,512

자기주식처분이익	1,378,664	1,329,102

기타자본잉여금	(9,976,029)	(12,399,486)

합계	(7,727,853)	(10,200,872)

26. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	9,272,767	8,467,704

임의적립금	8,241,102	8,241,102

미처분이익잉여금	480,179,922	450,470,541

합계	497,693,791	467,179,347

27. 주당이익(1) 기본주당순이익

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익	12,134,307,062	38,109,715,447	11,816,951,454	43,531,342,361

가중평균유통보통주식수(*)	43,962,320	43,959,910	43,955,320	43,952,653

기본주당이익	276	867	269	990

(*) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 보통주	44,460,000	44,460,000	44,460,000	44,460,000

자기주식	(497,680)	(500,090)	(504,680)	(507,347)

가중평균유통보통주식수	43,962,320	43,959,910	43,955,320	43,952,653

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 및 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치와 분할후 주식수를 고려하여 조정하였습니다.

(2) 희석주당순이익

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익	12,134,307,062	38,109,715,447	11,816,951,454	43,531,342,361

가중평균유통보통주식수(*)	44,732,740	44,730,330	44,725,740	44,723,073

희석주당이익	271	852	264	973

(*) 당분기와 전분기 중 가중평균희석유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 보통주	44,460,000	44,460,000	44,460,000	44,460,000

자기주식	(497,680)	(500,090)	(504,680)	(507,347)

상환전환우선주	770,420	770,420	770,420	770,420

가중평균유통보통주식수	44,732,740	44,730,330	44,725,740	44,723,073

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 및 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

28. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(39,240,415)	(33,887,787)

원재료와 상품매입액	155,147,489	117,793,497

종업원급여	72,197,310	68,052,009

퇴직급여	4,500,609	6,980,773

복리후생비	5,469,931	4,409,804

감가상각비 및 기타상각비	15,163,946	14,144,454

세금과공과	2,143,521	2,359,659

여비교통비	5,870,101	5,411,261

수도광열비	8,743,066	6,921,134

광고선전비	50,698,448	42,706,041

연구개발비	8,813,794	10,239,448

소모품비	6,690,401	5,576,222

판매촉진비	6,629,891	6,083,776

지급수수료	21,438,212	17,647,566

판매수수료	80,251,837	71,495,006

외주가공비	69,733,144	76,896,171

기타비용	22,464,490	17,170,976

합계(*)	496,715,775	440,000,010

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비, 대손상각비 및 기타비용 중 투자부동산감가상각비를 합한 금액입니다.

29. 판매비와일반관리비당분기 및 전분기 판매비와일반관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	16,291,773	48,338,091	15,384,647	46,028,777

퇴직급여	970,195	2,974,871	2,369,343	5,186,720

주식보상비용	6,320	(184,830)	(278,455)	(338,998)

복리후생비	783,316	3,085,727	787,862	2,163,762

여비교통비	1,780,020	5,578,593	1,675,540	5,147,481

통신비	181,201	542,783	159,409	481,203

수도광열비	156,052	450,403	142,679	368,240

세금과공과	274,838	924,732	220,929	876,281

임차료	41,776	127,129	51,930	241,024

감가상각비	1,215,587	3,854,146	1,159,436	3,247,720

무형자산상각비	24,628	66,666	20,469	71,922

수선유지비	63,000	98,972	1,000	44,173

보험료	99,424	300,423	88,120	260,490

접대비	79,398	257,648	122,931	298,811

광고선전비	18,234,744	50,698,448	16,756,737	42,706,042

연구개발비	6,432,629	19,833,604	6,518,426	19,424,187

포장비	75,565	261,283	152,126	460,630

운반비	3,831,735	10,940,482	3,108,160	8,738,954

차량유지비	32,017	87,869	33,612	89,015

회의비	805	15,366	4,090	13,021

교육훈련비	181,592	571,873	220,808	516,372

견본비	607,862	1,770,130	523,729	1,249,773

도서인쇄비	474,352	1,569,511	482,339	1,166,889

소모품비	675,618	1,798,512	390,517	1,069,379

판매촉진비	2,365,981	6,629,890	2,137,463	6,083,776

지급수수료	4,554,916	12,859,672	3,215,765	10,016,541

판매수수료	25,514,878	80,251,837	23,856,637	71,495,006

빌딩관리비	316,351	965,805	452,007	851,895

수출비	436,591	4,452,598	792,337	2,863,797

잡비	18,826	64,705	18,248	64,385

합계	85,721,990	259,186,939	80,568,841	230,887,268

30. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	102,531	284,274	125,572	167,067

유형자산처분이익	752,203	753,556	303	619,599

정부보조금	121,533	846,577	271,114	652,009

잡이익	87,178	325,347	264,957	712,838

합계	1,063,445	2,209,754	661,946	2,151,513

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	46	1,483	-	-

투자부동산감가상각비	1,884	7,950	2,650	7,950

기부금	495,880	1,459,407	313,845	2,138,337

잡손실	875,272	1,806,494	1,928	46,661

합계	1,373,082	3,275,334	318,423	2,192,948

31. 금융상품의 범주별 분류(1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후
원가측정
금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	합계

[금융자산]

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	52,937,170	-	-	-	-	52,937,170

금융기관예치금	38,458,315	-	-	-	-	38,458,315

매출채권 및 기타수취채권	184,359,491	-	-	-	-	184,359,491

합계	275,754,976	-	-	-	-	275,754,976

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타금융자산	-	94,439,776	-	-	-	94,439,776

합계	-	94,439,776	-	-	-	94,439,776

[금융부채]

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	-	-	132,809,496	-	-	132,809,496

단기차입금	-	-	40,385,599	-	2,254,688	42,640,287

장기차입금	-	-	25,000,000	-	1,906,271	26,906,271

전환상환우선주	-	-	27,282,028	-	-	27,282,028

합계	-	-	225,477,123	-	4,160,959	229,638,082

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	-	-	5,572,857	-	5,572,857

합계	-	-	-	5,572,857	-	5,572,857

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후
원가측정
금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	합계

[금융자산]

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	73,693,491	-	-	-	-	73,693,491

금융기관예치금	30,646,666	-	-	-	-	30,646,666

매출채권 및 기타수취채권	160,366,732	-	-	-	-	160,366,732

합계	264,706,889	-	-	-	-	264,706,889

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타금융자산	-	81,072,357	-	-	-	81,072,357

합계	-	81,072,357	-	-	-	81,072,357

[금융부채]

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	-	-	111,695,741	-	-	111,695,741

단기차입금	-	-	36,954,477	-	1,953,804	38,908,281

장기차입금	-	-	25,000,000	-	2,448,968	27,448,968

전환상환우선주	-	-	25,024,742	-	-	25,024,742

합계	-	-	198,674,960	-	4,402,772	203,077,732

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	-	-	5,572,857	-	5,572,857

합계	-	-	-	5,572,857	-	5,572,857

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

당기손익-공정가치금융자산	2,428,481	41,985,529	50,025,766	94,439,776

파생상품부채	-	-	5,572,857	5,572,857

합계	2,428,481	41,985,529	55,598,623	100,012,633

전기말:

당기손익-공정가치금융자산	1,720,308	30,872,537	48,479,512	81,072,357

파생상품부채	-	-	5,572,857	5,572,857

합계	1,720,308	30,872,537	54,052,369	86,645,214

32. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후
원가측정
금융부채	기타금융부채	합계

금융수익:

이자수익	4,116,436	-	-	-	4,116,436

배당금수익	23,417	-	-	-	23,417

외환차익	2,849,727	-	-	-	2,849,727

외화환산이익	751,554	-	-	-	751,554

당기손익인식금융자산평가이익	-	3,368,521	-	-	3,368,521

당기손익인식금융자산처분이익	-	157,255	-	-	157,255

소계	7,741,134	3,525,776	-	-	11,266,910

금융비용:

이자비용	-	-	4,420,143	271,222	4,691,365

외환차손	2,315,434	-	-	-	2,315,434

외화환산손실	646,179	-	-	-	646,179

당기손익인식금융자산평가손실	-	1,897,808	-	-	1,897,808

당기손익인식금융자산처분손실	-	159,070	-	-	159,070

파생상품평가손실	-	165,209	-	-	165,209

소계	2,961,613	2,222,087	4,420,143	271,222	9,875,065

당기손익에 인식된 순금융손익	4,779,521	1,303,689	(4,420,143)	(271,222)	1,391,845

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후
원가측정
금융부채	기타금융부채	합계

금융수익:

이자수익	2,023,945	-	-	-	2,023,945

배당금수익	2,607	-	-	-	2,607

외환차익	2,195,495	-	-	-	2,195,495

외화환산이익	2,555,779	-	-	-	2,555,779

당기손익인식금융자산평가이익	-	288,361	-	-	288,361

당기손익인식금융자산처분이익	-	174,501	-	-	174,501

파생상품자산평가이익	-	45,286	-	-	45,286

파생상품자산거래이익	-	80,766	-	-	80,766

파생상품부채거래이익	-	1,190	-	-	1,190

소계	6,777,826	590,104	-	-	7,367,930

금융비용:

이자비용	-	-	200,952	3,257,432	3,458,384

외환차손	1,017,015	-	-	-	1,017,015

외화환산손실	404,666	-	-	-	404,666

당기손익인식금융자산평가손실	-	1,695,773	-	-	1,695,773

당기손익인식금융자산처분손실	-	422,770	-	-	422,770

파생상품부채평가손실	-	358,800	-	-	358,800

파생상품자산거래손실	-	175,910	-	-	175,910

파생상품부채거래손실	-	142,163	-	-	142,163

소계	1,421,681	2,795,416	200,952	3,257,432	7,675,481

당기손익에 인식된 순금융손익	5,356,145	(2,205,312)	(200,952)	(3,257,432)	(307,551)

33. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세	9,323,095	14,774,281

과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(1,433,862)	(1,330,671)

소계	7,889,233	13,443,610

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	685,738	(1,692,469)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용	(158,642)	143,728

소계	527,096	(1,548,741)

법인세비용	8,416,329	11,894,869

34. 영업부문(1) 보고부문연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

- 제약 : 의약품과 의약부외품 등의 제조 및 판매업

- 부동산개발 : 집합투자기구

① 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제약	부동산개발	총계	제약	부동산개발	총계

부문수익	549,993,442	-	549,993,442	506,325,490	-	506,325,490

법인세차감전 부문수익	46,545,192	-	46,545,192	57,591,463	10,996,000	68,587,463

보고부문 분기순이익	38,258,648	-	38,258,648	46,047,336	10,996,000	57,043,336

보고부문 자산 총액	857,160,204	-	857,160,204	797,036,475	-	797,036,475

보고부문 부채 총액	260,675,759	-	260,675,759	246,040,404	-	246,040,404

② 보고부문의 정보에서 연결재무제표 상 재무정보로의 조정내역은 다음과 같습니 다.

- 수익 및 법인세차감전순이익으로의 조정내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

보고부문의 총수익	549,993,442	506,325,490

부문간 수익 제거	(6,876,071)	(11,103,902)

수익	543,117,371	495,221,588

보고부문들의 법인세차감전손익 총계	46,545,192	68,587,463

부문간 손익 제거 등	754,657	(12,748,402)

법인세차감전순이익	47,299,849	55,839,061

- 자산, 부채 합계로의 조정내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보고부문	연결조정	합계	보고부문	연결조정	합계

자산	857,160,204	(32,250,222)	824,909,982	803,886,357	(35,556,273)	768,330,084

부채	260,675,759	(660,268)	260,015,491	238,183,670	(917,990)	237,265,680

(2) 당분기와 전분기의 지역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내매출	490,020,749	441,735,468

해외매출	53,096,622	53,486,120

합계	543,117,371	495,221,588

당분기와 전분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 존재하지 않습니다.

35. 주식선택권(1) 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다.기업가치의 극대화를 위해 주주총회 결의에 따라 2020년 3월 20일 임원에게 주식선택권을 부여하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 현금결제형 - 가득조건 및 행사 가능시점 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 부여일로부터 2년이 경과한 날부터 3년이 되는 날까지 행사(2) 당분기와 전분기 중 주식기준보상약정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	371,100	649,614

비용으로 인식한 금액	(184,830)	(320,196)

행사	-	(44,253)

기말	186,270	285,165

(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 없습니다.

(4) 연결실체는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역

평가기준일 종가	23,100

행사가격	16,152

기대주가변동성	30.00%

무위험이자율	3.77%

공정가치	1,812

36. 현금흐름표당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 자산ㆍ부채변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 손익조정항목

법인세비용	8,416,329	11,894,869

이자비용	4,691,365	3,458,384

이자수익	(4,116,436)	(2,023,355)

배당금수익	(23,417)	(2,607)

퇴직급여	3,851,252	4,683,502

주식보상비용	(184,830)	(338,998)

기타장기종업원급여	153,223	119,777

외화환산손실	646,179	404,666

외화환산이익	(751,554)	(2,555,779)

당기손익인식금융자산평가손실	1,897,808	1,695,773

당기손익인식금융자산평가이익	(3,368,521)	(288,361)

당기손익인식금융자산처분손실	159,070	422,770

당기손익인식금융자산처분이익	(157,255)	(174,501)

지분법이익	(564,039)	(958,520)

대손상각비	232,741	58,915

파생상품평가손실	165,209	358,800

파생상품평가이익	-	(45,286)

파생상품거래손실	-	318,073

파생상품거래이익	-	(81,956)

감가상각비	15,089,331	14,058,207

무형자산상각비	66,666	71,922

투자부동산감가상각비	7,950	7,950

유형자산처분손실	1,483	-

유형자산처분이익	(753,556)	(619,599)

재고자산평가손실	1,056,108	1,374,652

재고자산평가손실환입	(153,544)	(24,494)

정부보조금수익	(846,577)	(629,834)

합계	25,514,985	31,184,970

2. 자산·부채 증감

매출채권의 감소(증가)	(21,778,472)	(11,098,710)

미수금의 감소(증가)	295,964	(2,575,061)

선급금의 감소(증가)	(996,596)	534,271

선급비용의 감소(증가)	(237,421)	(45,518)

재고자산의 감소(증가)	(18,352,089)	(18,341,305)

반환재고회수권의 감소(증가)	(97,075)	(90,666)

파생상품자산의 감소(증가)	-	(15,720)

부가세대급금의 감소(증가)	(278,744)	-

매입채무의 증가(감소)	30,598,008	(525,787)

미지급금의 증가(감소)	(11,824,724)	1,468,065

선수금의 증가(감소)	19,375	(233,115)

정부보조금의 증가	845,720	-

미지급비용의 증가	2,077,028	182,524

예수금의 증가(감소)	(8,829)	(45,223)

부가세예수금의 증가(감소)	(771,469)	(304,424)

파생상품부채의 증가(감소)	-	(560,570)

예수보증금의 증가	10,000	45,000

반품충당부채의 증가	524,451	207,694

장기종업원급여 지급	(146,500)	-

퇴직금의 지급	901,411	911,278

사외적립자산 납부액	(2,000,000)	(1,026,725)

합계	(21,219,962)	(31,513,992)

37. 전환상환우선주

(1) 전환상환우선주의 전환권과 상환권을 포함한 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	내역

차입처	라이프밸류업사모투자 합자회사

우선주발행주식수	267,380주

발행일	2020년 06월 17일

존속기간 만료일	발행일로부터 5년 뒤

발행가액	28,500,034,200원

의결권	우선주 1주당 1개의 의결권

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

전환비율의 조정	약정에 따라 전환가액 조정

전환에 관한 사항	주식 발행일 익일부터 존속기간 만료 전일까지 본 계약에 의해 발행된 본건 주식을 전부 또는 일부를 보통주로 전환할 수 있음.

상환에 관한 사항	우선주의 주주는 주식의 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 만기일까지 주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음. 상환금액은 우선주식의 발행가액(투자원금)과 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일 전일까지의 연복리 3.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 함.

주식의 처분제한	이해관계인 및 발행회사는 인수인의 서면에 의한 사전동의가 없는 한 이해관계인 및 발행회사가 소유하는 발행회사 주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 양도, 이전, 매각, 담보제공 기타 일체의 처분을 할 수 없음.

공동매도권	인수인은 이해관계인 및 발행회사가 주식의 처분을 원하는 경우, 이해관계인과 동일한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 권리를 가짐

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품부채(상환권 및 전환권)의 변동 내역은 없습니다.