동국제약 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 54(당) 기 반기 2021년 06월 30일 현재
제 53(전) 기 2020년 12월 31일 현재
회사명 : 동국제약주식회사

1. 회사의 개요동국제약주식회사(이하 "당사")는 1968년 10월 15일 설립되어 의약품 제조판매, 수입판매 및 주사제 제조판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로에 위치하고 있으며, 공장은 충북 진천군 광혜원면에 위치하고 있습니다. 당사는 2007년 5월 25일에 코스닥시장 상장 승인을 받아 2007년 5월 29일부터 매매가 시작되었습니다. 당반기말 현재 당사의 자본금은 22,615백만원이며, 주요 주주는 권기범 외 특수관계자로 48.47% 의 지분 을 소유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2021 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 당사는 동 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용당사는 동 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되는 요약중간재무제표이며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3.-1 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4. 위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

동국생명과학(주)	대한민국	조영제 판매	6월 30일	56.11%	27,982,106	56.11%	27,982,106

멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사(*)	대한민국	부동산 개발	6월 30일	28.04%	15,700,000	28.04%	15,700,000

합 계	43,682,106	43,682,106

(*) 당사는 멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사에 대하여 50% 미만의 지분율을 보유하고 있으나, 그 설립 목적과 설계, 약정을 고려하여 실질 지배력이 있다고 판단하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

디티알비전사모투자합자회사	대한민국	투자업	6월 30일	26.36%	1,069,940	26.36%	1,069,940

디케이메디비젼(*)	대한민국	렌즈 제조 및 판매	6월 30일	11.55%	561,491	11.55%	561,491

마그나인베스트먼트	대한민국	투자자문업	6월 30일	26.15%	3,683,382	26.15%	3,683,382

합 계	5,314,813	5,314,813

(*) 간접지분율을 고려하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

6. 사용이 제한된 예금

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	사용제한내용

금융기관예치금(유동자산)	1,300,000	1,305,000	질권설정

금융기관예치금(비유동자산)	3,000	3,000	당좌개설보증금

합계	1,303,000	1,308,000

7. 매출채권

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

특수관계자 매출채권	5,282,723	6,998,579

기타 매출채권	81,337,725	76,840,459

소계	86,620,448	83,839,038

대손충당금	(480,834)	(323,935)

순 장부금액	86,139,614	83,515,103

(2) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	323,934	393,731

대손상각비(대손충당금환입)	156,900	(32,878)

매출채권 제각	-	(36,918)

기말금액	480,834	323,935

8. 기타수취채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타	미수금	12,950,478	-	11,151,962	-

대손충당금	(12,212)	-	(12,212)	-

미수수익	790,345	-	809,314	-

단기대여금	1,280,000	-	1,200,000	-

대손충당금	-	-	-	-

장기대여금	-	8,258,000	-	8,258,000

대손충당금	-	(2,258,000)	-	(2,258,000)

보증금	-	2,388,398	-	2,447,797

합계	15,008,611	8,388,398	13,149,064	8,447,797

(2) 당반기와 전기 중 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	2,270,212	163,605

기타의대손상각비(환입)	-	2,106,607

기말금액	2,270,212	2,270,212

9. 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	967,126	45,382,847	46,349,973	1,329,015	34,951,468	36,280,483

퇴직연금운용자산(*)	-	2,188,606	2,188,606	-	2,738,566	2,738,566

합계	967,126	47,571,453	48,538,579	1,329,015	37,690,034	39,019,049

(*) 주석 21번 참조

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산① 당반기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손익	장부금액 (공정가치)

기초가액	당기평가액	기말잔액

[시장성 있는 지분증권]

상장주식	349,713	-	2,278	2,278	351,991

소계	349,713	-	2,278	2,278	351,991

[시장성 없는 지분증권]

한국제약협동조합	17,800	-	-	-	17,800

에이티지씨	3,000,300	6,059,476	-	6,059,476	9,059,776

오토파지사이언스	499,875	355,869	-	355,869	855,744

라싸디벨로프먼트	500,000	54,341	-	54,341	554,341

에스바이오메딕스	1,000,008	(974,388)	-	(974,388)	25,620

티에스바이오	580,195	(127,392)	-	(127,392)	452,803

위즈도메인	250,000	-	-	-	250,000

소계	5,848,178	5,367,905	-	5,367,905	11,216,083

[시장성 없는 채무증권]

나노포커스	300,000	19,682	-	19,682	319,682

비질런트바이오사이언스	584,285	91,320	-	91,320	675,605

넥스모스	507,000	(5)	-	(5)	506,995

지엘팜텍	50,000	38,790	-	38,790	88,790

한창	1,000,000	186,902	-	186,902	1,186,902

티에스바이오	1,625,000	-	-	-	1,625,000

아이디에셋㈜	300,000	-	-	-	300,000

지역개발공채	206,091	-	-	-	206,091

소계	4,572,376	336,689	-	336,689	4,909,065

[수익증권]

플루터스트리니티코스메틱제1호	1,520,000	465,000	-	465,000	1,985,000

헬스케어성장지원펀드 1차	879,090	-	-	-	879,090

헬스케어성장지원펀드 2차	2,688,478	-	-	-	2,688,478

라이프밸류업사모투자합자회사	6,900,000	-	-	-	6,900,000

알펜루트다뉴브 사모투자신탁 제1호	804,047	166,650	(3,047)	163,603	967,650

디에스 전문투자형사모투자신탁	1,000,000	(91,654)	30,099	(61,555)	938,445

한국투자삼성그룹증권자투자1호	780,198	161,084	53,347	214,431	994,629

KB 금융조건부채권	1,500,000	7,301	(163)	7,138	1,507,138

헬스케어성장지원창업벤처전문사모투자합자회사	1,194,879	-	-	-	1,194,879

야나두 펀드	1,000,000	-	-	-	1,000,000

미래에셋 Innovative Growth 투자조합 출자	800,000	-	-	-	800,000

블록딜공모주하이일드 증권	1,984,127	-	36,719	36,719	2,020,846

현대 인베스트먼트 ABL 전문투자형 사모 특별자산펀드 8호	875,029	-	(6,790)	(6,790)	868,239

새한벤처펀드 16호	1,000,000	-	-	-	1,000,000

하나금융조건부 채권(상)8	3,000,000	-	12,356	12,356	3,012,356

KB 금융조건부채권(상)6-1	2,000,000	-	5,663	5,663	2,005,663

PTR 목표달성 전문투자형 펀드	495,050	-	238	238	495,288

소계	28,420,897	708,381	128,422	836,803	29,257,700

[파생상품]

최대주주의 매도청구권(*)	-	-	527,064	527,064	527,064

통화선도	-	-	88,069	88,069	88,069

소계	-	-	615,133	615,133	615,133

합계	39,191,164	6,412,975	745,833	7,158,808	46,349,973

(*)주석 23번 참조

② 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손익	장부금액 (공정가치)

기초가액	당기평가액	기말잔액

[시장성 있는 지분증권]

상장주식	1,132,311	-	196,704	196,704	1,329,015

소계	1,132,311	-	196,704	196,704	1,329,015

[시장성 없는 지분증권]

에이티지씨	3,000,300	6,015,163	44,313	6,059,476	9,059,776

오토파지사이언스	499,875	323,563	32,306	355,869	855,744

라싸디벨로프먼트	500,000	29,138	25,203	54,341	554,341

에스바이오메딕스	1,000,008	(527,629)	(446,759)	(974,388)	25,620

티에스바이오	248,000	4,224	(131,617)	(127,393)	120,607

기타	17,800	-	-	-	17,800

소계	5,265,983	5,844,459	(476,554)	5,367,906	10,633,888

[시장성 없는 채무증권]

티에스바이오	300,000	36,448	(35,278)	1,170	301,170

나노포커스	300,000	52,552	(32,870)	19,682	319,682

비질런트바이오사이언스	584,285	65,727	25,593	91,320	675,605

넥스모스	507,000	42,044	(42,049)	(5)	506,995

지엘팜텍	500,000	-	387,896	387,896	887,896

와이제이게임즈	1,000,000	-	58,166	58,166	1,058,166

한창	1,000,000	-	186,902	186,902	1,186,902

기타	206,091	-	-	-	206,091

소계	4,397,376	196,771	548,360	745,131	5,142,507

[수익증권]

플루터스트리니티코스메틱제1호	1,520,000	465,000	-	465,000	1,985,000

헬스케어성장지원펀드 1차	879,090	-	-	-	879,090

헬스케어성장지원펀드 2차	2,688,478	-	-	-	2,688,478

라이프밸류업사모투자합자회사	6,900,000	-	-	-	6,900,000

알펜루트다뉴브 사모투자신탁 제1호	804,047	185,163	(18,513)	166,650	970,697

디에스 전문투자형사모투자신탁	1,000,000	(24,416)	(67,238)	(91,654)	908,346

한국투자삼성그룹증권자투자1호	780,198	-	161,084	161,084	941,282

KB 금융조건부채권	1,500,000	-	7,301	7,301	1,507,301

헬스케어성장지원창업벤처전문사모투자합자회사	1,194,879	-	-	-	1,194,879

야나두 펀드	1,000,000	-	-	-	1,000,000

미래에셋 Innovative Growth 투자조합 출자	200,000	-	-	-	200,000

소계	18,466,692	625,747	82,634	708,381	19,175,073

합계	29,262,362	6,666,977	351,144	7,018,121	36,280,483

③ 당반기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초 장부금액	36,280,483	26,928,887

취득	13,123,036	19,728,839

평가손익	745,835	272,725

처분	(3,799,381)	(10,649,968)

기말 장부금액	46,349,973	36,280,483

10. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

제품	27,745,125	25,312,686

평가충당금	(1,748,743)	(909,919)

상품	8,290,920	8,199,764

평가충당금	(345,312)	(270,108)

재공품	17,960,927	13,308,386

평가충당금	(1,121,486)	(755,588)

원재료	21,103,316	18,675,547

평가충당금	(113,480)	(146,854)

저장품	5,281,167	3,962,503

평가충당금	(61,092)	(49,794)

미착품	19,740	120,818

합계	77,011,083	67,447,441

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가:

재고자산평가손실	1,291,223	495,334

재고자산평가손실환입	(33,374)	(97,295)

11. 기타자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	621,195	330,000	812,915	330,000

대손충당금	(5,922)	-	(5,922)	-

선급비용	2,052,541	-	1,701,989	-

반환재고회수권(*)	927,032	9,827	1,938,526	20,601

합계	3,594,846	339,827	4,447,508	350,601

(*) 반품권리가 부여된 제품및상품 판매분에 대해 반품충당부채를 결제할 때, 고객에게서 제품및상품을 회수할 권리를 인식한 금액입니다(주석 22참조).

(2) 당반기와 전기 중 기타자산의 대손충당금 변동은 없습니다.

12. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	정부보조금	실험설비	정부보조금	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	28,552,865	35,372,861	8,541,232	3,724,605	80,497,704	1,170,944	24,528,564	(96,070)	12,800,488	(1,230,081)	3,055,260	196,918,372

취득금액(*1)	-	-	-	-	1,316,200	-	1,673,076	-	875,848	-	3,966,278	7,831,402

처분금액	-	-	-	(27,990)	-	-	-	-	-	-	-	(27,990)

대체	-	576,082	-	-	2,601,600	-	828,339	-	138,982	-	(4,145,004)	-

기타증감(*2)	-	604,586	-	-	-	271,209	-	-	-	-	-	875,795

기말금액	28,552,865	36,553,529	8,541,232	3,696,615	84,415,504	1,442,153	27,029,979	(96,070)	13,815,318	(1,230,081)	2,876,534	205,597,579

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(13,023,611)	(3,315,225)	(1,301,269)	(47,200,265)	(586,892)	(18,840,185)	74,055	(10,723,748)	1,230,068	-	(93,687,072)

감가상각비	-	(1,339,097)	(142,465)	(81,743)	(3,495,193)	(155,267)	(1,294,457)	12,008	(566,961)	-	-	(7,063,175)

처분금액	-	-	-	27,985	-	-	-	-	-	-	-	27,985

기타증감 (*2)	-	576,652	-	-	-	74,331	-	-	-	-	-	650,983

기말금액	-	(13,786,056)	(3,457,690)	(1,355,027)	(50,695,458)	(667,828)	(20,134,642)	86,063	(11,290,709)	1,230,068	-	(100,071,280)

장부금액:

기초금액	28,552,865	22,349,250	5,226,007	2,423,336	33,297,439	584,052	5,688,379	(22,015)	2,076,740	(13)	3,055,260	103,231,300

기말금액	28,552,865	22,767,473	5,083,542	2,341,588	33,720,046	774,325	6,895,337	(10,007)	2,524,609	(13)	2,876,534	105,526,299

(*1) 당반기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급금이 818,697천원 감소하였습니다. (*2) 당반기 중 리스의 추가 계상 및 해지로 인한 변동입니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	정부보조금	실험설비	정부보조금	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	20,787,159	31,783,814	8,266,232	3,724,605	70,579,806	845,007	20,555,124	(96,070)	11,916,594	(1,230,081)	6,206,496	173,338,686

취득금액(*1)	-	-	165,000	-	3,208,170	21,541	2,121,850	-	581,195	-	13,876,203	19,973,959

처분금액	-	-	-	-	(170,579)	(21,541)	(65,000)	-	(52,137)	-	-	(309,257)

대체	7,765,706	-	110,000	-	6,880,307	-	1,916,590	-	354,836	-	(17,027,439)	-

기타증감(*2)	-	3,589,047	-	-	-	325,937	-	-	-	-	-	3,914,984

기말금액	28,552,865	35,372,861	8,541,232	3,724,605	80,497,704	1,170,944	24,528,564	(96,070)	12,800,488	(1,230,081)	3,055,260	196,918,372

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(10,506,814)	(3,035,712)	(1,137,780)	(41,077,782)	(412,985)	(16,635,078)	50,037	(9,691,577)	1,230,068	-	(81,217,623)

감가상각비	-	(2,664,410)	(279,513)	(163,489)	(6,293,057)	(228,951)	(2,270,106)	24,018	(1,084,306)	-	-	(12,959,814)

처분금액	-	-	-	-	170,574	3,208	64,999	-	52,135	-	-	290,916

기타증감 (*2)	-	147,613	-	-	-	51,836	-	-	-	-	-	199,449

기말금액	-	(13,023,611)	(3,315,225)	(1,301,269)	(47,200,265)	(586,892)	(18,840,185)	74,055	(10,723,748)	1,230,068	-	(93,687,072)

장부금액:

기초금액	20,787,159	21,277,000	5,230,520	2,586,825	29,502,024	432,022	3,920,046	(46,033)	2,225,017	(13)	6,206,496	92,121,063

기말금액	28,552,865	22,349,250	5,226,007	2,423,336	33,297,439	584,052	5,688,379	(22,015)	2,076,740	(13)	3,055,260	103,231,300

(*1) 전기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급금이 2,310,379천원 증 가하였습니다.(*2) 전기 중 리스의 추가 계상 및 해지로 인한 변동입니다.

(3) 건설중인자산 당사는 기계장치 등을 취득하기 위하여 당반기 및 전기 중 각각 3,966,278천원 및 13,876,203천원을 지출하였습니다. 당반기 중 건설중인자산은 건물로 576,082천원, 기계장치로 2,601,600천원, 공기구비품으로 828,339천원 대체되었습니다. 당반기 및 전기 중 자본화된 금융비용은 없습니다 (4) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	8,573,579	27,720,000	당좌차월	-	중소기업은행KEB하나은행KB국민은행

건물 등	13,508,602	시설대출	8,570,900

합계	22,082,181	27,720,000	8,570,900

(5) 당반기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	부보금액	보험회사

화재보험	유형자산 등	98,128,600	삼성화재해상보험(주)

당사는 상기 보험 이외에 영업배상보험, 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에가입하고 있습니다.

13. 무형자산(1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	시설이용권	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	4,270,682	425,140	2,841,376	7,537,198

취득금액	15,000	-	130,000	145,000

처분금액	-	-	-	-

기말금액	4,285,682	425,140	2,971,376	7,682,198

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(226,085)	(723,769)	(949,854)

무형자산상각비	-	(11,406)	(13,797)	(25,203)

기말금액	-	(237,491)	(737,566)	(975,057)

장부금액:

기초금액	4,270,682	199,055	2,117,607	6,587,344

기말금액	4,285,682	187,649	2,233,810	6,707,141

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	시설이용권	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	4,061,176	227,029	768,652	5,056,857

취득금액	327,240	198,111	2,072,724	2,598,075

처분금액	(117,734)	-	-	(117,734)

기말금액	4,270,682	425,140	2,841,376	7,537,198

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(211,529)	(685,645)	(897,174)

무형자산상각비	-	(14,556)	(38,124)	(52,680)

기말금액	(226,085)	(723,769)	(949,854)

장부금액:

기초금액	4,061,176	15,500	83,007	4,159,683

기말금액	4,270,682	199,055	2,117,607	6,587,344

(3) 경상연구개발비 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구개 발 비 는 9 ,965,868천 원 과 9,070,436천 원 이며 모두 판매비와 일반관리비로 계상되 었습니다.

14. 투자부동산(1) 당반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

기말금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(215,174)	(22,849)	(238,023)

감가상각비	-	(5,300)	-	(5,300)

기말금액	-	(220,474)	(22,849)	(243,323)

장부금액:

기초금액	769,108	102,814	-	871,922

기말금액	769,108	97,514	-	866,622

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

기말금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(193,974)	(22,849)	(216,823)

감가상각비	-	(10,600)	-	(10,600)

기말금액	-	(215,174)	(22,849)	(238,023)

장부금액:

기초금액	769,108	124,014	-	893,122

기말금액	769,108	102,814	-	871,922

(3) 투자부동산 관련 손익당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기타수익:

임대수익	36,000	36,000

기타비용:

투자부동산감가상각비	5,300	5,300

(4) 투자부동산의 공정가치

당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

토지(*1)	2,307,205	769,108	2,235,158	769,108

건물(*2)	97,514	97,514	102,814	102,814

합계	2,404,719	866,622	2,337,972	871,922

(*1) 토지의 공정가치는 소재지역의 공시지가를 기준으로 측정되었습니다.

(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라 판단되어 공정가치를 측정하지 않았습니다.

15. 특수관계자(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	상위지배기업	소유지분율

종속기업	동국생명과학(주)	동국제약(주)	56.11%

멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사	동국제약(주)	28.04%

관계기업	디티알사모비전합자회사	-	26.36%

디케이메디비젼(주)	-	11.55%

마그나인베스트먼트	-	26.15%

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	-	-

(2) 당반기와 전기 중 주요 경영진과의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	502,965	483,950

퇴직급여	35,662	35,109

합계	538,627	519,059

당사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여, 퇴직급여제도에 대한 기여금, 기타장기종업원급여을 포함하고 있습니다.

(3) 특수관계자 거래① 당반기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.i) 당반기

(단위: 천원)

특수관계자	회사명	제품 매출	원재료 매입

종속기업	동국생명과학(주)	11,121,632	4,520,953

ii) 전기

(단위: 천원)

특수관계자	회사명	제품 매출	원재료 매입

종속기업	동국생명과학(주)	31,129,567	19,833,063

② 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.i) 당반기말

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	미지급금

종속기업	동국생명과학(주)	1,695,747	477,989	-

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	-	-	13,638,514

합계	1,695,747	477,989	13,638,514

ii) 전기말

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	채권	채무

매출채권	매입채무	미지급금

종속기업	동국생명과학(주)	6,998,579	2,956,340	-

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	-	-	8,754,857

합계	6,998,579	2,956,340	8,754,857

16. 정부보조금

당사는 치매치료제 등의 개발과 관련하여 보건복지부 등과 개발 협약을 체결하였습니다. 당반기와 전기 중 현재 당사가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위: 천원)

구분	협약기관	총수령액	상환의무 있는정부보조금	기타의 정부보조금

난청	한국산업기술평가관리원	111,082	15,863	95,218

농림PMS	농림수산식품부	10,561	2,112	8,449

구강점막	한국산업기술평가관리원	59,931	11,986	47,945

고세렐린	한국산업기술평가관리원	45,464	9,093	36,371

합계	227,037	39,054	187,983

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	협약기관	총수령액	상환의무 있는정부보조금	기타의 정부보조금

난청	한국산업기술평가관리원	53,940	17,447	36,493

알렌드로	한국산업기술평가관리원	106,661	-	106,661

농림PMS	농림수산식품부	49,054	9,811	39,243

항알러지	한국한의학연구원	20,000	-	20,000

구강점막	한국산업기술평가관리원	94,325	21,784	72,541

합계	323,980	49,042	274,938

17. 기타지급채무당반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자	미지급금	13,638,514	-	8,754,857	-

기타	미지급금	49,818,993	1,379,886	40,046,438	1,340,832

미지급비용	2,810,830	1,040,255	1,775,902	673,628

예수금	1,942,432	-	1,464,729	-

부가세예수금	2,257,329	-	3,339,625	-

예수보증금	-	900,000	-	930,000

합계	70,468,098	3,320,141	55,381,551	2,944,460

18. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동부채:

단기차입금	9,897,797	9,254,029

유동성리스부채	1,956,585	2,260,063

소계	11,854,382	11,514,092

비유동부채:

리스부채	3,590,016	3,025,442

합계	15,444,398	14,539,534

(2) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당반기말	전기말

중소기업은행	수출채권할인	1.50	2021년	1,326,897	683,129

KB국민은행	시설자금	2.72	2021년	8,570,900	8,570,900

리스부채	-	2.55	2023년	5,546,601	5,285,505

합계	15,444,398	14,539,534

(3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년 이내	1,602,598	1,956,585	2,288,104	2,260,063

1년 초과	4,229,620	3,590,016	3,262,777	3,025,442

합 계	5,832,218	5,546,601	5,550,881	5,285,505

19. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품(통화선도)	130,009	-	-	-

20. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	522,356	722,384

선수수익	421	835

합계	522,777	723,219

21. 종업원급여

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당반기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

확정급여부채의 변동:

기초	(2,738,565)	(1,691,789)

퇴직급여 지급액	480,357	(223,018)

당기손익인식 총비용	2,584,277	4,734,424

재측정요소	(14,675)	441,818

기여금 납입액	(2,500,000)	(6,000,000)

기말	(2,188,606)	(2,738,565)

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	38,387,113	37,075,891

사외적립자산의 공정가치	(40,575,719)	(39,814,456)

합 계	(2,188,606)	(2,738,565)

22. 반품충당부채

당반기 및 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초잔액	12,072,472	12,518,909

증감액	(2,555,543)	(446,437)

기말잔액	9,516,929	12,072,472

당사는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

반품권리가 부여된 제품및상품 판매분에 대해 반품충당부채를 결제 할 때, 고객에게서 제품 및 상품을 회수 할 권 리가 936,859천원만큼 인 식되었습니다 .

23. 우발부채와 약정사항 (1) 지급보증당반기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 홈쇼핑 거래계약 등과 관련하 여 1,124,843천원, 중소기업은행으로부터 매입과 관련하여 300,000천원의 지급보증 을 제공받고 있습니다.

(2) 차입약정한도당반기말 현재 당사의 차입약정한도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD JPY, 원화단위: 천원)

구분	금융기관	한도설정액

당좌차월	중소기업은행	20,000,000

수입신용장	중소기업은행등	USD 7,200,000

KEB하나은행	JPY 126,900,000

시설자금대출	KB국민은행	8,570,900

합계	28,570,900

USD 7,200,000

JPY 126,900,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

양도 또는 할인한 매출채권	1,326,897	683,129

상기 양도 또는 할인한 매출채 권은 상환청구권이 존재하며 , 차입거래로 분류되었습니다.

(4) 당반기말 현재 당사의 계류중인 중요한 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 원고인 소송:

대법원	동국제약(주)	노파르티스 아게	등록무효(특)	50,000	3심 계류 중

서울중앙지방법원	동국제약(주)	제이엠피바이오	상표권침해금지 등 청구	450,000	1심 계류 중

당사가 피고인 소송:

특허법원	알보젠코리아	동국제약(주)	특허침해금지	100,000	1심 계류 중

서울중앙지방법원	바이엘 인텔렉쳐 프로퍼티 게엠베하	동국제약(주)	특허침해금지	200,000	1심 계류 중

당사는 상기 소송의 최종 결과를 예측할 수 없습니다.

(5) 당반기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증(담보)와 기타약정의 내역은 다음과 같습 니다.① 당사는 (주)KEB하나은행에 한도대출(당좌차월 및 무역금융)과 수입신용장과 관련하여 정기예금 1,300,000천원 (담보설정액 1,430,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다.② 당사는 국민은행의 시설자금대출과 관련하여 현대해 상화재보험에 가입한 공장화재 보험증 권(부보금액 30,327,000천원)이 질권 설정되어 있 습니다. (6) 당사는 라 이프밸류업사모투자합자회사와 주주간계약에 의거 (주)동국생명과학 발행주식에 대해 최대주주의 매도청구권, 투자자의 우선매수권, 투자자의 동반매도청구권이 있습니다.(7) 당사는 멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회 사에게 1종지분증권 발 행예정액 66,000,000천원에 대하여 2022년 9월 29일 매입할 것을 확약하였습니다. 또한, 동사와 신축중인 건물에 대해 임대차계약을 체결하였으며, 2028년 4월부터 해당 건물을 공정가액에 매입할 수 있는 우선매수권을 부여받았습니다.

24. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보통주자본금	22,230,000	22,230,000

우선주자본금	385,210	385,210

합계	22,615,210	22,615,210

(2) 당반기말과 전기말 현재 보통주자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	80,000,000	80,000,000

주당금액	0.5	0.5

발행주식수	44,460,000	44,460,000

보통주자본금	22,230,000	22,230,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 우선주자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	80,000,000	80,000,000

주당금액	0.5	0.5

발행주식수	770,420	770,420

보통주자본금	385,210	385,210

(4) 당반기와 전기 중 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	44,460,000	(511,680)	43,948,320	8,892,000	(102,336)	8,789,664

주식분할(*)	-	-	-	35,568,000	(409,344)	35,158,656

기말 발행주식수	44,460,000	(511,680)	43,948,320	44,460,000	(511,680)	43,948,320

(*) 당 사 는 전기중 2020년 7월1일을 이사회결의일로 하여 주식분할을 결정하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

분할후 주당 액면가액	500원(분할전 2,500원)

분할후 보통주식수	44,460,000주(분할전 8,892,000주)

주주총회일	2020년 8월 11일

분할목적	유통주식수 확대

(5) 당반기와 전기 중 우선주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	770,420	-	770,420	154,084	-	154,084

주식분할	-	-	-	616,336	-	616,336

기말 발행주식수	770,420	-	770,420	770,420	-	770,420

25. 자기주식

당반기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기	전기

취득주식수	장부금액	취득주식수	장부금액

기초잔액	511,680	3,138,426	102,336	3,138,426

주식분할	-	-	409,344	-

기말잔액	511,680	3,138,426	511,680	3,138,426

당사는 자기주식의 가격안정화, 무상증자시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부금액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.26. 기타자본구성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

재평가잉여금	869,512	869,512

자기주식처분이익	1,245,479	1,245,479

기타자본잉여금	(3,769,254)	(3,769,254)

합계	(1,654,263)	(1,654,263)

27. 이익잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	7,662,766	6,857,829

임의적립금	8,241,102	8,241,102

미처분이익잉여금	366,740,478	349,915,149

합계	382,644,346	365,014,080

28. 주당이익 당반기와 전반기 중 기본주당이익과 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	10,832,421,941	25,668,341,088	13,352,785,728	29,064,378,821

가중평균유통보통주식수(*)	43,948,320	43,948,320	43,948,320	43,948,320

기본주당이익	246	584	304	661

(*) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 보통주	44,460,000	44,460,000	44,460,000	44,460,000

자기주식	(511,680)	(511,680)	(511,680)	(511,680)

가중평균유통보통주식수	43,948,320	43,948,320	43,948,320	43,948,320

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 및 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치와 분할후 주식수를 고려하여 조정하였습니다. (2) 희석주당이익

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	10,832,421,941	25,668,341,088	13,352,785,728	29,064,378,821

가중평균유통보통주식수(*)	44,718,740	44,718,740	44,718,740	44,718,740

희석주당이익	242	574	299	650

(*) 당반기와 전반기 중 가중평균희석유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 보통주	44,460,000	44,460,000	44,460,000	44,460,000

자기주식	(511,680)	(511,680)	(511,680)	(511,680)

상환전환우선주	770,420	770,420	770,420	770,420

가중평균유통보통주식수	44,718,740	44,718,740	44,718,740	44,718,740

29. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(9,725,673)	(17,262,727)

원재료와 상품매입액	48,614,640	50,920,995

종업원급여	39,659,101	35,319,594

퇴직급여	2,640,103	2,414,602

복리후생비	2,080,706	1,913,741

감가상각비 및 기타상각비	7,093,676	6,385,110

세금과공과	937,313	783,080

여비교통비	3,112,614	2,877,539

수도광열비	2,406,069	2,096,678

광고선전비	29,253,428	24,659,267

연구개발비	4,416,080	4,624,657

소모품비	3,262,156	2,823,676

판매촉진비	2,870,747	3,761,710

지급수수료	8,876,264	7,494,021

판매수수료	41,746,375	37,855,132

외주가공비	34,908,941	36,834,997

기타비용	9,453,945	6,079,311

합계(*)	231,606,485	209,581,383

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비 및 기타비용 중 투자부동산 상각비를 합한 금액입니다.

30. 판매비와일반관리비당반기 및 전반기 판매비와일반관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	13,071,290	27,234,527	11,600,172	23,840,079

퇴직급여	817,866	1,635,868	778,187	1,526,508

주식보상비용	179,719	366,627	873,370	956,341

복리후생비	431,727	920,633	373,488	892,737

여비교통비	1,803,856	3,018,380	1,369,514	2,775,103

통신비	134,885	290,176	137,625	280,441

수도광열비	44,825	111,988	69,427	162,430

세금과공과	128,032	393,072	88,519	302,785

임차료	33,421	63,404	77,997	125,172

감가상각비	783,530	1,566,914	710,556	1,415,217

무형자산상각비	12,878	25,202	12,235	21,608

수선유지비	97,260	126,039	93,539	110,958

보험료	26,166	51,516	26,463	55,260

접대비	62,612	130,572	62,196	120,362

광고선전비	18,698,637	29,253,428	15,273,260	24,659,267

연구개발비	5,456,921	9,965,868	4,707,024	9,070,436

포장비	159,076	286,025	183,889	485,541

운반비	2,022,190	3,929,067	1,446,923	2,832,018

차량유지비	29,474	51,209	26,108	48,302

회의비	9,320	19,390	10,627	20,496

교육훈련비	142,968	242,032	93,852	218,870

견본비	427,897	700,307	234,133	477,116

도서인쇄비	319,126	647,554	230,917	456,782

소모품비	440,927	759,670	350,691	609,081

판매촉진비	1,390,533	2,870,747	1,662,437	3,761,710

지급수수료	2,656,052	5,159,359	2,573,892	5,002,865

판매수수료	20,072,258	41,746,375	18,918,174	37,855,132

빌딩관리비	131,302	205,892	116,158	182,646

수출비	1,201,621	1,847,514	500,256	628,392

잡비	21,759	41,340	19,193	37,780

합계	70,808,128	133,660,695	62,620,822	118,931,435

31. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	18,000	36,000	18,000	36,000

기타의대손충당금환입	-	-	43,925	98,647

유형자산처분이익	(2,185)	3,176	6,999	10,608

정부보조금	129,042	188,397	78,006	128,424

잡이익	179,631	529,639	467,307	930,327

합계	324,488	757,212	614,237	1,204,006

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	75,923	-	-

무형자산처분손실	-	-	17,734	17,734

투자부동산감가상각비	2,650	5,300	2,650	5,300

기부금	1,083,185	1,505,866	1,382,800	1,582,370

잡손실	18,266	109,861	22,121	23,661

합계	1,104,101	1,696,950	1,425,305	1,629,065

32. 금융상품의 범주별 분류 (1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타금융부채	합계

[금융자산]

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	35,116,155	-	-	35,116,155

금융기관예치금	124,469,914	-	-	124,469,914

매출채권 및 기타수취채권	109,536,622	-	-	109,536,622

소계	269,122,691	-	-	269,122,691

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타금융자산(*)	-	46,349,973	-	46,349,973

합계	269,122,691	46,349,973	-	315,472,664

[금융부채]

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	-	-	96,262,422	96,262,422

차입금	-	-	15,444,398	15,444,398

합계	-	-	111,706,820	111,706,820

(*) 당사가 보유한 퇴직연금운용자산은 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타금융부채	합계

[금융자산]

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	34,038,457	-	-	34,038,457

금융기관예치금	119,632,952	-	-	119,632,952

매출채권 및 기타수취채권	105,111,965	-	-	105,111,965

소계	258,783,374	-	-	258,783,374

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타금융자산(*)	-	36,280,483	-	36,280,483

합계	258,783,374	36,280,483	-	295,063,857

[금융부채]

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	-	-	80,179,231	80,179,231

차입금	-	-	14,539,534	14,539,534

합계	-	-	94,718,765	94,718,765

(*) 당사가 보유한 퇴직연금운용자산은 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

i) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당반기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산	351,991	45,972,363	25,620	46,349,974

전기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,329,015	34,925,849	25,619	36,280,483

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

33. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타금융부채	기타	합계

금융수익:

이자수익	1,096,364	-	-	-	1,096,364

배당금수익	-	12,390	-	-	12,390

외환차익	912,901	-	-	-	912,901

외화환산이익	934,537	-	-	-	934,537

당기손익인식금융자산평가이익	-	164,207	-	-	164,207

당기손익인식금융자산처분이익	-	551,139	-	-	551,139

파생상품평가이익	-	615,134	-	-	615,134

소계	2,943,802	1,342,870	-	-	4,286,672

금융비용:

이자비용	-	317,247	-	317,247

외환차손	193,945	-	-	-	193,945

외화환산손실	300,545	-	-	-	300,545

당기손익인식금융자산평가손실	-	33,507	-	-	33,507

당기손익인식금융자산처분손실	-	190,157	-	-	190,157

파생상품평가손실	-	130,009	-	-	130,009

소계	494,490	353,673	317,247	-	1,165,410

당기손익에 인식된 순금융손익	2,449,312	989,197	(317,247)	-	3,121,262

(2) 전반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타금융부채	기타	합계

금융수익:

이자수익	1,497,070	-	-	-	1,497,070

배당금수익	-	74,091	-	-	74,091

외환차익	868,850	-	-	-	868,850

외화환산이익	1,136,133	-	-	-	1,136,133

당기손익인식금융자산평가이익	-	306,382	-	-	306,382

당기손익인식금융자산처분이익	-	441,663	-	-	441,663

금융보증수익	-	-	950	-	950

소계	3,502,053	822,136	950	-	4,325,139

금융비용:

이자비용	-	-	191,325	-	191,325

외환차손	155,771	-	-	-	155,771

외화환산손실	221,752	-	-	-	221,752

금융보증비용	-	-	629	-	629

당기손익인식금융자산평가손실	-	182,988	-	-	182,988

당기손익인식금융자산처분손실	-	103,716	-	-	103,716

소계	377,523	286,704	191,954	-	856,181

당기손익에 인식된 순금융손익	3,124,530	535,432	(191,004)	-	3,468,958

34. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기법인세비용:

당기법인세(*)	8,966,410	9,303,949

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	25,199	(539,288)

소계	8,991,609	8,764,661

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(125,416)	260,873

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용	(3,377)	(3,810)

소계	(128,793)	257,063

법인세비용	8,862,816	9,021,724

(*) 당사는 기업소득환류세제에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 상생협력 지출액등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서, 당사가 당기말 현재 기업소득환류세제가 시행되는 향후 기간 동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가, 상생협력 지출액 등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다.

35. 영 업부문 당반기와 전반기의 지역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

국내매출	236,991,099	224,033,440

해외매출	26,959,719	20,584,848

합계	263,950,818	244,618,288

36. 주식기준보상제도1) 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다.기업가치의 극대화를 위해 주주총회 결의에 따라 2020년 3월 20일 임원에게 주식선택권을 부여하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 현금결제형 - 가득조건 및 행사 가능시점 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 부여일로부터 2년이 경과한 날부터 3년이 되는 날까지 행사

2) 주식기준보상약정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초	673,628	-

비용으로 인식한 금액	366,617	673,628

행사	-	-

기말	1,040,245	673,628

3) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	125,050	16,152	-	-

부여	-	-	125,050	16,152

행사	-	-	-	-

기말	125,050	16,152	125,050	16,152

4) 회사는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역

평가기준일 종가	13,380

행사가격	16,152

기대주가변동성	40.40%

무위험이자율	1.47%

공정가치	13,310

37. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기의 영업활동현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

1. 손익조정항목

법인세비용	8,862,816	9,021,724

이자비용	317,247	191,325

이자수익	(1,096,364)	(1,497,070)

배당금수익	(12,390)	(74,091)

퇴직급여	2,584,277	2,367,212

주식보상비용	366,627	956,341

외화환산손실	300,545	221,752

외화환산이익	(934,537)	(1,136,133)

당기손익인식금융자산처분손실	190,157	103,716

당기손익인식금융자산처분이익	(551,139)	(441,663)

당기손익인식금융자산평가손실	33,507	182,988

당기손익인식금융자산평가이익	(164,207)	(306,382)

대손충당금환입	-	(98,647)

대손상각비	156,900	17,706

파생상품평가손실	130,009	-

파생상품평가이익	(615,134)	-

정부보조금수익	(188,397)	(128,424)

감가상각비	7,063,174	6,358,203

무형자산상각비	25,202	21,608

투자부동산감가상각비	5,300	5,300

유형자산처분손실	5	-

유형자산처분이익	(3,176)	(10,608)

무형자산처분손실	-	17,734

재고자산평가손실	1,257,849	398,039

금융보증수익	-	(950)

금융보증비용	-	629

합계	17,728,271	16,170,309

2. 자산·부채 증감

매출채권의 감소(증가)	(2,805,537)	(7,138,696)

미수금의 감소(증가)	(1,798,515)	(2,262,134)

선급금의 감소(증가)	191,721	488,311

선급비용의 감소(증가)	(350,552)	(243,471)

재고자산의 감소(증가)	(10,821,492)	(17,469,671)

반환재고회수권의 증가	1,022,268	(119,245)

장기선급금의 감소(증가)	-	(1,000,000)

매입채무의 증가(감소)	620,960	5,090,653

미지급금의 증가(감소)	15,473,652	11,070,012

선수금의 증가(감소)	(200,028)	182,233

미지급비용의 증가(감소)	1,035,902	561,558

예수금의 증가(감소)	477,704	491,403

부가세예수금의 증가(감소)	(1,082,295)	(1,096,813)

반품충당부채의 증가(감소)	(2,555,544)	876,009

예수보증금의 증가(감소)	(30,000)	(26,000)

퇴직금 지급액	480,358	277,334

사외적립자산 납부액	(2,500,000)	(1,000,000)

합계	(2,841,398)	(11,318,517)