동국제약 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요동국제약주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1968년 10월 15일 설립되어 의약품 제조판매 및 수입판매, 주사제 제조판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 본사는 서울특별시 강남구 대치동에 위치하고 있으며, 공장은 충북 진천군 광혜원면에 위치하고 있습니다. 당사는 2007년 5월 25일에 코스닥시장 상장 승인을 받아 2007년 5월 29일부터 매매가 시작되었습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 22,615백만원이며, 주요 주주는 권기범 외 특수관계자로 46.48 %의 지분 을 소유하고 있습니다. 종속기업 현황은 주석 4 에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

동국제약주식회사 및 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3과 37에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 35에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경

아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서를 연결실체의 분기연결재무제표에 적용하였으며, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 영향을 미치는 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주에 대한 상세 정보는 주석37에서 설명하고 있습니다.- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 37에서 설명하고 있습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

4. 종속기업 및 관계기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소유지분율(%)	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동

당분기말	전기말

동국생명과학(주)	57.27	59.29	대한민국	9월 30일	조영제및의료기기

동국생활과학(주)	100.00	100.00	대한민국	9월 30일	건강식품 판매

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	동국생명과학(주)	동국생활과학(주)

당분기	전기	당분기	전기

자산	유동자산	56,905,003	56,092,388	140,706	357,618

비유동자산	10,566,327	10,260,043	10,000	64,965

합계	67,471,331	66,352,431	150,706	422,583

부채	유동부채	21,549,252	25,615,882	11,899	51,377

비유동부채	4,349,865	3,851,504	11,575	22,224

합계	25,899,117	29,467,386	23,474	73,601

손익	수익	65,460,827	50,450,288	57,722	14,553

분기순이익	4,876,782	3,535,485	(221,755)	(151,018)

총포괄손익	4,832,179	3,441,424	(221,755)	(151,018)

현금흐름	영업활동으로 인한 현금흐름	465,865	5,873,785	(158,357)	(151,568)

투자활동으로 인한 현금흐름	447,233	(1,560,470)	1,746	(66,818)

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,659,133)	664,986	-	-

현금및현금성자산의 순증감	(746,035)	4,978,301	(156,611)	(218,386)

(3) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나, 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

(4) 비지배지분 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.① 당분기말과 전기말 현재 비지배지분 현황

종속기업명	비지배지분의 소유지분율 (%)	주된 사업장

당분기	전기

동국생명과학(주)	42.79	40.71	대한민국

동국생활과학(주)	-	-	대한민국

② 당분기말과 전기말 현재 비지배지분의 몫과 비지배지분에 지급한 배당금 현황ⅰ) 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	비지배지분에배분된 분기순이익	누적 비지배지분	비지배지분에지급한 배당금

동국생명과학(주)	1,992,970	18,306,338	-

ⅱ) 전기

(단위: 천원)

종속기업명	비지배지분에배분된 당기순손실	누적 비지배지분	비지배지분에지급한 배당금

동국생명과학(주)	1,265,972	15,556,097	-

(5) 종속기업에 대한 유의적인 제약① 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.② 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

(6) 관계기업① 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	소재지	주요영업활동	사용재무제표일	당분기	전기

소유지분율	순자산	장부금액	소유지분율	순자산	장부금액

디티알비전사모투자합자회사	대한민국	투자업	9월 30일	26.36%	5,442,870	1,434,938	26.36%	5,442,870	1,434,938

② 당분기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	당분기	전기

취득금액	기초금액	지분법손실	기말금액	취득금액	지분법손실	기말금액

디티알비전사모투자합자회사	1,450,000	1,434,938	-	1,434,938	1,450,000	(15,062)	1,434,938

5. 사용이 제한된 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기	사용제한내용

금융기관예치금(유동자산)	2,900,000	3,874,191	질권설정

금융기관예치금(비유동자산)	5,000	5,000	당좌개설보증금

합계	2,905,000	3,879,191

6. 매출채권

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

특수관계자 매출채권	-	-

기타 매출채권	110,396,649	103,579,889

소계	110,396,649	103,579,889

대손충당금	(1,463,421)	(1,472,539)

순 장부금액	108,933,228	102,107,350

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,472,539	2,652,041

대손상각비(대손충당금환입)	(9,118)	(550,587)

매출채권 제각 등	-	(628,915)

기말금액	1,463,421	1,472,539

7. 기타수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기타	미수금	12,541,026	-	9,018,833	-

대손충당금	(3,651)	-	(3,651)	-

미수수익	445,569	-	320,265	-

부가세대급금	79,964	-	18,716	-

단기대여금	393,790	-	677,602	-

대손충당금	(293,790)	-	(293,790)	-

장기대여금	-	2,094,000	-	2,094,000

보증금	-	3,139,411	-	3,246,653

합계	13,162,908	5,233,411	9,737,975	5,340,653

(2) 당분기와 전기 중 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	297,441	297,441

기타의대손상각비(대손충당금환입)	-	-

기말금액	297,441	297,441

8. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

당기손익인식금융자산	2,583,961	-	2,583,961	2,171,390	-	2,171,390

매도가능금융자산	-	25,992,997	25,992,997	-	17,738,686	17,738,686

만기보유금융자산	1,340	3,870	5,210	41,230	5,210	46,440

퇴직연금운용자산	-	744,753	744,753	-	96,527	96,527

합계	2,585,301	26,741,620	29,326,921	2,212,620	17,840,423	20,053,043

(2) 당기손익인식금융자산① 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기

(단위: 천원)

구분	취득원가	당기평가액	장부금액(공정가치)

단기매매금융자산:

시장성 있는 지분증권	2,196,091	2,583,961	2,583,961

ii) 전기

(단위: 천원)

구분	취득원가	당기평가액	장부금액(공정가치)

단기매매금융자산:

시장성 있는 지분증권	1,838,233	2,171,390	2,171,390

② 당분기와 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 장부금액	2,171,390	4,780,434

취득	179,416	164,768

평가손익	387,870	333,157

처분	(154,715)	(3,106,969)

기말 장부금액	2,583,961	2,171,390

(3) 매도가능금융자산① 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기

(단위: 천원)

구분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가액	처분	기말잔액

[시장성 없는 지분증권]

(주)바이오에이지	100,000	(100,000)	-	-	(100,000)	-	-

한국제약협동조합	17,800	-	-	-	-	-	17,800

나섬컨설팅(주)	300,000	-	-	-	-	-	300,000

한국티씨엠(주)	300,000	-	-	-	-	-	300,000

(주)에이티지씨	2,000,100	-	-	-	-	-	2,000,100

오토파지사이언스	499,875	-	-	-	-	-	499,875

라싸디벨로프먼트	500,000	-	-	-	-	-	500,000

디케이메디비젼	4,450,000	(156,264)	-	-	(156,264)	-	4,293,736

마그나인베스트먼트	2,683,382	-	-	-	-	-	2,683,382

에스바이오메딕스	1,000,008	-	-	-	-	-	1,000,008

메티메디(주)	1,000,156	-	-	-	-	-	1,000,156

소계	12,851,321	(256,264)	-	-	(256,264)	-	12,595,057

[시장성 없는 채무증권]

(주)나노포커스레이	300,000	-	-	-	-	-	300,000

비질런트바이오사이언스	584,285	-	-	-	-	-	584,285

지엘팜텍	500,000	-	-	-	-	-	500,000

넥스모스	507,000	-	-	-	-	-	507,000

소계	1,891,285	-	-	-	-	-	1,891,285

[수익증권]

플루터스트리니티코스메틱제1호	2,000,000	-	-	-	-	-	2,000,000

디티알사모투자합자회사	945,556	-	-	-	-	-	945,556

미국 하이일드 증권사투자신탁	1,000,000	(179,710)	(37,799)	-	(217,511)	-	782,489

위드윈하이브리드펀드	177,000	-	-	-	-	-	177,000

IBK인더머니프리미엄A-e	497,512	2,432	(1,767)	-	665	-	498,178

아이온제우스전문투자형사모투자신탁2호	1,000,000	-	39,320	-	39,320	-	1,039,320

알펜루트다뉴브 사모투자신탁 제1호	980,392	-	83,719	-	83,719	-	1,064,111

멀티에셋전문투자형사모부동산제2호투자유한회사	5,000,000	-	-	-	-	-	5,000,000

소계	11,600,460	(177,278)	83,473	-	(93,805)	-	11,506,654

합계	26,343,066	(433,542)	83,473	-	(350,069)	25,992,996

ii) 전기

(단위: 천원)

구분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액(공정가치)

기초가액	처분으로인한 실현	당기평가액	기말잔액

[시장성 없는 지분증권]

(주)바이오에이지 (*)	100,000	-	-	-	-	(100,000)	-

한국제약협동조합(*)	17,800	-	-	-	-	-	17,800

나섬컨설팅(주)(*)	300,000	-	-	-	-	-	300,000

한국티씨엠(주)(*)	300,000	-	-	-	-	-	300,000

(주)에이티지씨(*)	2,000,100	-	-	-	-	-	2,000,100

(주)오토파지사이언스(*)	499,875	-	-	-	-	-	499,875

라싸디벨로프먼트 (*)	500,000	-	-	-	-	-	500,000

디케이메디비젼(주) (*)	4,450,000	-	-	-	-	(156,264)	4,293,736

메티메디제약(*)	500,100	-	-	-	-	-	500,100

소계	8,667,875	-	-	-	-	(256,264)	8,411,611

[시장성 없는 채무증권]

마그나인베스트먼트(*)	3,000,000	-	-	-	-	-	3,000,000

(주)나노포커스레이(*)	300,000	-	-	-	-	-	300,000

비질런트바이오사이언스(*)	584,285	-	-	-	-	-	584,285

지엘팜텍 (*)	1,000,000	-	-	-	-	-	1,000,000

소계	4,884,285	-	-	-	-	-	4,884,285

[수익증권]

플루터스트리니티코스메틱제1호(*)	2,000,000	-	-	-	-	-	2,000,000

미국 하이일드 증권자투자신탁(우리투자증권(주))	1,000,000	(163,379)	-	(16,332)	(179,711)	-	820,289

디티알사모투자합자사(*)	945,556	-	-	-	-	-	945,556

위드윈하이브리드펀드(*)	177,000	-	-	-	-	-	177,000

IBK인더머니프리미엄A-e	497,512	-	-	2,432	2,432	-	499,944

소계	4,620,068	(163,379)	-	(13,900)	(177,279)	-	4,442,789

합계	18,172,228	(163,379)	-	(13,900)	(177,279)	(256,264)	17,738,685

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으며, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

② 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 장부금액	17,738,686	10,401,635

취득	9,987,456	4,596,054

평가손익(법인세 차감전)	83,473	(15,239)

처분	(1,816,618)	(1,537,500)

계정대체	-	4,293,736

기말 장부금액	25,992,997	17,738,686

(4) 만기보유금융자산① 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

국민주택채권	1,340	42,570

지역개발공채	550	550

도시철도채권	3,320	3,320

합계	5,210	46,440

② 당분기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 장부금액	46,440	46,440

취득	32,013	-

처분 등	(73,243)	-

기말 장부금액	5,210	46,440

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

제품	21,375,543	21,760,600

평가충당금	(1,970,362)	(2,169,611)

상품	9,815,834	9,836,730

평가충당금	(1,436,552)	(2,273,866)

재공품	15,441,391	12,278,389

평가충당금	(127,455)	(979,525)

원재료	12,624,330	9,698,879

평가충당금	(35,597)	(30,654)

저장품	3,112,982	2,575,882

평가충당금	(77,520)	(193,599)

미착품	2,995,054	199,738

합계	61,717,648	50,702,963

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	4,944	745,935

재고자산평가손실환입	(2,004,712)	(892,875)

10. 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

선급금	2,372,502	1,977,510

대손충당금	(5,922)	(5,922)

선급비용	342,814	412,020

합계	2,709,394	2,383,608

(2) 당분기와 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	5,922	5,922

대손충당금환입	-	-

기말금액	5,922	5,922

11. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	정부보조금	실험설비	정부보조금	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	23,384,786	21,112,840	8,984,287	1,656,153	62,523,912	375,554	17,570,136	(96,070)	10,723,837	(1,230,081)	4,505,444	149,510,798

취득금액	3,026	-	-	240,000	760,404	-	599,389	-	273,861	-	23,221,200	25,097,879

처분금액	(77,509)	(70,700)	-	-	(1,350,036)	(18,545)	(56,860)	-	-	-	-	(1,573,651)

대체	-	-	-	2,160,000	3,258,116	-	55,200	-	699,661	-	(6,172,977)	-

기말금액	23,310,304	21,042,140	8,984,287	4,056,153	65,192,396	357,008	18,167,865	(96,070)	11,697,358	(1,230,081)	21,553,667	173,035,027

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(9,344,086)	(2,913,365)	(1,044,143)	(46,198,865)	(329,186)	(12,730,307)	2,001	(8,727,007)	1,201,828	-	(80,083,130)

감가상각비	-	(506,112)	(226,273)	(111,977)	(3,202,688)	(16,319)	(1,662,134)	12,009	(709,128)	28,240	-	(6,394,383)

처분금액	-	43,495	-	-	1,350,024	18,544	9,161	-	-	-	-	1,421,225

기말금액	-	(9,806,703)	(3,139,638)	(1,156,121)	(48,051,529)	(326,960)	(14,383,280)	14,010	(9,436,135)	1,230,068	-	(85,056,288)

장부금액:

기초금액	23,384,786	11,768,754	6,070,923	612,009	16,325,047	46,368	4,839,828	(94,069)	1,996,830	(28,252)	4,505,444	69,427,668

기말금액	23,310,304	11,235,437	5,844,650	2,900,032	17,140,867	30,048	3,784,584	(82,060)	2,261,223	(13)	21,553,667	87,978,739

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	정부보조금	실험설비	정부보조금	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	10,592,661	18,746,416	8,266,232	1,237,605	44,515,207	317,863	14,932,178	-	8,912,300	(1,230,080)	15,568,571	121,858,953

취득금액	-	-	13,000	52,201	522,280	26,000	2,440,648	(96,071)	1,137,959	-	7,481,655	11,577,672

처분금액	(104,018)	(117,947)	-	-	-	-	(79,888)	-	(2,600)	-	-	(304,453)

대체	11,804,338	-	253,200	34,800	5,748,612	-	321,669	-	109,400	-	(18,272,019)	-

합병	2,407,287	3,256,431	451,855	331,547	15,043,070	34,049	49,799	-	1,155,454	-	520,420	23,249,912

연결범위 변동	(1,315,482)	(772,060)	-	-	(3,305,257)	(2,358)	(94,271)	-	(588,676)	-	(793,182)	(6,871,286)

기말금액	23,384,786	21,112,840	8,984,287	1,656,153	62,523,912	375,554	17,570,135	(96,071)	10,723,837	(1,230,080)	4,505,445	149,510,798

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(7,423,398)	(2,192,777)	(794,386)	(31,443,499)	(269,222)	(10,816,362)	-	(7,260,182)	1,129,214	-	(59,070,612)

감가상각비	-	(618,422)	(287,035)	(41,555)	(3,522,819)	(27,255)	(1,954,729)	2,001	(851,987)	72,613	-	(7,229,188)

처분금액	-	71,371	-	-	-	-	-	-	2,599	-	-	73,970

합병	-	(1,479,300)	(433,553)	(208,202)	(13,142,368)	(34,045)	(49,774)	-	(963,283)	-	-	(16,310,525)

연결범위 변동	-	105,663	-	-	1,909,821	1,336	90,558	-	345,846	-	-	2,453,224

기말금액	-	(9,344,086)	(2,913,365)	(1,044,143)	(46,198,865)	(329,186)	(12,730,307)	2,001	(8,727,007)	1,201,827	-	(80,083,131)

장부금액:

기초금액	10,592,661	11,323,018	6,073,455	443,219	13,071,708	48,641	4,115,816	-	1,652,118	(100,866)	15,568,571	62,788,341

기말금액	23,384,786	11,768,754	6,070,922	612,010	16,325,047	46,368	4,839,828	(94,070)	1,996,830	(28,253)	4,505,445	69,427,667

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	11,051,577	26,920,000	당좌차월 등	13,590,830	IBK기업은행KEB하나은행KB국민은행

건물 등	4,812,240

합계	15,863,817	26,920,000	13,590,830

(4) 당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	부보금액	보험회사

화재보험	유형자산 등	69,668,650	삼성화재해상보험(주) 등

가스사고배상책임보험	2,280,000	현대해상화재보험주식회사

연결실체는 상기 보험 이외에 영업배상보험, 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	시설이용권	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	3,991,736	228,373	1,108,600	5,328,709

취득금액	363,734	-	-	117,734

처분금액	(126,147)	-	-	(126,147)

기말금액	4,229,323	228,373	1,108,600	5,566,296

상각누계액:

기초금액	-	(206,873)	(795,771)	(1,002,644)

무형자산상각비	-	(2,250)	(86,714)	(88,964)

기말금액	-	(209,123)	(882,485)	(1,091,608)

장부금액:

기초금액	3,991,736	21,500	312,829	4,326,065

기말금액	4,229,323	19,250	226,115	4,474,688

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	영업권	시설이용권	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	1,053,282	3,778,343	229,671	1,116,251	6,177,547

취득금액	-	213,393	661	-	214,054

연결범위 변동	(1,053,282)	-	(1,959)	(7,651)	(1,062,892)

기말금액	-	3,991,736	228,373	1,108,600	5,328,709

상각누계액:

기초금액	-	-	(203,543)	(691,121)	(894,664)

무형자산상각비	-	-	(3,330)	(104,650)	(107,980)

기말금액	-	-	(206,873)	(795,771)	(1,002,644)

장부금액:

기초금액	1,053,282	3,778,343	26,128	425,130	5,282,883

기말금액	-	3,991,736	21,500	312,829	4,326,065

(3) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 개발비는 11,682,296 천원과 9,284,565천 원이며 모두 판매비 와일반관리비로 계상되었습니다.

13. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

기말금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(183,374)	(22,849)	(206,223)

감가상각비	-	(7,950)	-	(7,950)

기말금액	-	(191,324)	(22,849)	(214,173)

장부금액:

기초금액	769,108	134,614	-	903,722

기말금액	769,108	126,664	-	895,772

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

기말금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(172,774)	(22,849)	(195,623)

감가상각비	-	(10,600)	-	(10,600)

기말금액	-	(183,374)	(22,849)	(206,223)

장부금액:

기초금액	769,108	145,214	-	914,322

기말금액	769,108	134,614	-	903,722

(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

임대수익	54,000	58,610

기타비용:

투자부동산감가상각비	(7,950)	(7,950)

순손익	46,050	50,660

(4) 투자부동산의 공정가치

당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

토지(*)	2,170,030	769,108	2,047,191	769,108

건물	126,664	126,664	134,614	134,614

합계	2,296,694	895,772	2,181,805	903,722

(*) 토지의 공정가치는 소재지역의 공시지가를 기준으로 측정되었습니다.

14. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속관계당분기말 현재 연결실체의 종속기업 및 종속기업의 상위지배기업은 다음과 같습 니다.

종속기업	상위지배기업	소유지분율 (%)

지배기업	종속기업	합계

동국생명과학(주)	동국제약(주)	57.27	-	57.27

동국생활과학(주)	동국제약(주)	100.00	-	100.00

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

기타	동국정밀화학(주)	임대수익	-	4,610

원재료 매입 외	-	12,783,263

브릿지커뮤니케이션즈(주)	광고비	-	857,871

동국헬스케어홀딩스㈜	광고비	2,012,573	-

개인임원	대여금 회수	-	30,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	미지급금

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	8,613,132

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	미지급금

기타	동국헬스케어홀딩스(주)(구 동국정밀화학(주))	2,880,718

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	606,846	648,566

퇴직원가	51,737	74,579

합계	658,583	723,145

연결실체의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내 역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기한

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	우리은행	6,000,000	18년 12월 5일

15. 정부보조금

연결실체는 치료제 등의 개발 관련하여 보건복지부 등과 개발 협약을 체결하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 개발사업과 관련하여 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	협약기관	총수령액	상환의무 있는정부보조금	기타의 정부보조금

농생명산업기술개발사업	중앙대학교산학협력단	255,026	51,005	204,021

요산조절	한국한의학연구원	360,000	72,000	288,000

지역주력과제	보건복지부	147,874	44,362	103,512

복약취약	한국보건산업진흥원	77	-	77

농림PMS	농림수산식품부	41,488	8,000	33,488

도네페질	보건복지부	275,000	55,000	220,000

전립선	보건복지부	425,000	85,000	340,000

리포솜	한국보건산업진흥원	225,000	45,000	180,000

난청	한국산업기술평가관리원	110,222	21,363	88,859

알렌드로	한국산업기술평가관리원	101,210	-	101,210

합계	1,940,897	381,730	1,559,167

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	협약기관	총수령액	상환의무 있는정부보조금	기타의 정부보조금

농생명산업기술개발사업	중앙대학교산학협력단	134,000	26,800	107,200

요산조절	한국한의학연구원	360,000	58,000	302,000

지역주력과제	보건복지부	237,050	68,688	168,362

산업핵심	한국보건산업진흥원	235,310	70,593	164,717

산업화기술과제	한국한의원연구원	27,273	-	27,273

갈색지방과제	한국연구재단	50,000	15,000	35,000

복약취약	한국보건산업진흥원	215	-	215

농림PMS	농림수산식품부	40,000	8,000	32,000

도네페질	보건복지부	150,000	30,000	120,000

합계	1,233,848	277,081	956,767

16. 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자	미지급금	8,613,132	-	2,880,718	-

기타	미지급금	42,983,029	1,219,229	35,098,418	837,499

미지급비용	2,008,009	-	1,599,451	-

예수금	495,694	-	1,114,718	-

부가세예수금	1,817,509	-	2,730,810	-

예수보증금	-	865,000	-	995,000

합계	55,917,373	2,084,229	43,424,115	1,832,499

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동부채:

(주)우리은행	무역금융	4.96	2018년	1,000,000	3,000,000

(주)신한은행	운전자금	3.39	2018년	3,000,000	3,000,000

IBK기업은행 등	수출채권할인 등	1.50~6.81	2018년	502,430	3,420,840

KEB하나은행	수출채권할인	1.50	2018년	-	93,748

KEB하나은행	무역금융	2.89	2018년	600,000	-

KB국민은행	시설자금대출 등	2.26~2.72	2019년	8,570,900	-

소계	13,673,330	9,514,588

비유동부채:

IBK기업은행	시설자금대출	2.26	2020년	239,960	359,940

합계	13,913,290	9,874,528

(2) 당분기 중 신규로 발행하거나 상환한 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이자율(%)	액면금액	장부금액	만기

신규 발행:

수출채권 할인(*)	1.50	3,045,626	3,045,626	2018년

시설자금대출	2.72	4,596,900	4,596,900	2019년

무역금융	2.89	1,000,000	1,000,000	2018년

합계	8,642,526	8,642,526

상환:

수출채권 할인(*)	1.50	3,597,039	3,597,039	2018년

당좌차월	6.81	1,276,409	1,276,409	2018년

시설자금대출 등	2.26	119,980	119,980	2020년

합계	4,993,428	4,993,428

환율차이:

수출채권 할인	-	42,952	42,952	-

(*) 만기가 미도래한 매출채권의 할인으로 연결실체가 상환의무를 부담하고 있으므로 차입거래로 인식하였습니다.

18. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

선수금	91,044	180,720

선수수익	1,250,517	123,437

상여금충당금	1,344,548	-

합계	2,686,109	304,157

19. 종업원급여

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 를 운영하고 있습니다.

확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	41,327,581	26,571,345

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	3,434,238	3,014,096

연차휴가 부채 증가	35,226	466,715

합계	44,797,045	30,052,156

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

순확정급여부채	1,288,099	644,179

연차휴가부채	1,506,525	1,471,299

총 종업원급여부채	2,794,624	2,115,478

연결실체는 삼성생명보험(주)의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1.99% 의 수익이 발생하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	31,447,673	26,726,160	(30,900,023)	(24,775,789)	547,651	1,950,371

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	3,414,703	4,088,155	-	-	3,414,703	4,088,155

이자원가(수익)	729,328	688,981	(709,792)	(602,495)	19,536	86,486

소계	4,144,030	4,777,136	(709,792)	(602,495)	3,434,238	4,174,641

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

인구통계적 가정	-	(208,217)	-	-	-	(208,217)

재무적 가정	-	(941,794)	-	-	-	(941,794)

경험조정	-	1,774,906	-	-	-	1,774,906

- 사외적립자산 수익	-	-	367,814	(62,499)	367,814	(62,499)

소계	-	624,895	367,814	(62,499)	367,814	562,396

기타:

납부한 기여금	-	-	(4,000,000)	(4,253,277)	(4,000,000)	(4,253,277)

급여 지급	(1,396,685)	(2,632,308)	1,610,754	3,152,462	214,069	520,154

연결범위 변동	-	(230,916)	-	12,890	-	(218,026)

기타	-	2,182,707	-	(4,371,315)	-	(2,188,608)

소계	(1,396,685)	(680,517)	(2,389,246)	(5,459,240)	(3,785,931)	(6,139,757)

기말잔액	34,195,018	31,447,674	(33,651,672)	(30,900,023)	543,346	547,651

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

현금및현금등가물	33,632,530	30,880,881

투자펀드	-	-

국민연금전환금	19,142	19,142

합계	33,651,672	30,900,023

(5) 확정급여채무① 보험수리적가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정(가중평균)은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

할인율	2.60-3.00%	2.60-3.00%

미래 급여인상율	3.60%	3.60%

② 민감도분석

당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무

증가	감소

할인율 (1% 변동)	(2,469,592)	2,172,738

미래 급여인상율 (1% 변동)	2,215,693	(2,395,005)

20. 반품충당부채

당분기 및 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	10,794,598	8,953,415

증감액	1,577,019	1,841,183

기말잔액	12,371,617	10,794,598

연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

21. 우발부채와 약정사항

(1) 지급보증 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 직원 신원보증과 관련하여 389,754천원, 중소기업은행으로부터 매입과 관련하여 160,000천원, (주)KEB하나은행으로부터 신용장 발행과 관련하여 3,000,000천원, 동국헬스케어홀딩스(주)로부터 차입금과 관련하여 6,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 연결실체는 밸류아시아캐피탈 대표이사로부터 대여금과 관련하여 1,235,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.(2) 차입약정한도당분기말 현재 연결실체의 차입약정 한도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구분	금융기관	한도설정액

당좌차월	중소기업은행	10,000,000

중소기업자금대출	2,000,000

지방구조조정자금대출	1,200,000

외화운전자금대출	(주)KEB하나은행	USD 1,200,000

수입신용장	중소기업은행 등	USD 5,653,000

무역금융	14,600,000

시설자금대출	KB국민은행	10,000,000

합계	37,800,000

USD 6,853,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

양도 또는 할인한 매출채권(*)	322,460	1,998,220

(*) 상기 양도 또는 할인한 매출채 권은 상환청구권이 존재하며 , 차입거래로 분류되었습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 주요 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 원고인 소송:

특허법원	동국제약(주)	노파르티스 아게	특허등록무효	50,000	3심 계류 중

당사가 피고인 소송:

서울중앙지방법원	노파르티스 아게	동국제약(주)	특허침해금지	50,000	2심 계류 중

(5) 당기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습 니다.① 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 담보ⅰ) 지급보증

(단위: 천원)

회사명	보증처	지급보증금액	보증기한

디케이메디비젼(주)	KEB하나은행	780,000	2019년 3월 26일

326,400	2019년 7월 27일

합계	1,106,400

ⅱ) 담보제공자산

(단위: 천원)

회사명	담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공처

디케이메디비젼(주)	중금채	1,000,000	1,100,000	IBK기업은행

② 당분기말 현재 연결실체는 삼성메디슨 주식회사에 매입채무와 관련하여 금융기관예치금 600,000천원, (주)KEB하나은행에 한도대출(당좌차월 및 무역금융)과 수입신용장과 관련하여 정기예금 1,300,000천원(담보설정액 1,430,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 22. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

보통주자본금	22,230,000	22,230,000

우선주자본금	385,210	-

주식발행초과금	15,826,412	15,826,412

합계	38,056,412	38,056,412

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전기

수권주식수	16,000,000	16,000,000

주당금액	2.5	2.5

발행주식수	8,892,000	8,892,000

보통주자본금	22,230,000	22,230,000

(3) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	8,892,000	(102,336)	8,789,664	8,892,000	(102,336)	8,789,664

기말 발행주식수	8,892,000	(102,336)	8,789,664	8,892,000	(102,336)	8,789,664

23. 자기주식당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전기

취득주식수	장부금액	취득주식수	장부금액

기초잔액	102,336	3,138,426	102,336	3,138,426

기말잔액	102,336	3,138,426	102,336	3,138,426

연결실체는 자기주식의 가격안정화, 무상증자시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부금액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

24. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

재평가잉여금	869,512	869,512

자기주식처분이익	1,245,479	1,245,479

매도가능금융자산평가손익	(269,519)	(136,488)

기타자본잉여금	(11,933,630)	(12,540,632)

합계	(10,088,158)	(10,562,129)

(2) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	(10,562,129)	(1,494,554)

회계정책의 변경	(256,264)	-

변동액	730,234	(9,067,575)

매도가능금융자산평가손익	83,473	(15,239)

법인세효과	39,759	3,506

파생상품평가손익	-	(369,481)

법인세효과	-	85,018

기타자본잉여금	607,002	(8,771,379)

기말금액	(10,088,159)	(10,562,129)

25. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

법정적립금	5,677,254	5,220,192

임의적립금	9,241,102	10,241,102

미처분이익잉여금	266,112,125	224,121,688

합계	281,030,481	239,582,982

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	239,582,982	203,891,808

회계정책의 변경	(1,511,323)	-

현금배당	(4,570,625)	(3,515,866)

지배주주 소유주지분 분기순이익	32,876,007	39,601,738

확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감후)	(264,916)	(394,698)

기말금액	266,112,125	239,582,982

(3) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(4) 임의적립금① 기업합리화적립금

당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

② 재무구조개선적립금

당사는 2006년까지 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정'이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

③ 기타 세법상 준비금

당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 및 기업발전적립금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여배당에 사용할 수 있습니다.

26. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세	10,846,043	8,996,925

과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	14,138	-

소계	10,860,181	8,996,925

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(260,257)	(902,785)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용	111,063	229,741

소계	(149,194)	(673,044)

법인세비용	9,354,364	8,323,881

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

확정급여제도의 재측정요소	(367,815)	84,635	(283,180)	(771,000)	177,407	(593,593)

매도가능금융자산평가손익	(172,791)	39,759	(133,032)	(4,005)	922	(3,083)

파생상품평가손익	-	-	-	(241,955)	55,674	(186,281)

합계	(540,606)	124,394	(416,212)	(1,016,960)	234,003	(782,957)

(3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	45,530,057	38,300,017

적용세율에 따른 세부담액	9,857,076	8,943,543

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	791,605	1,150,167

세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과	-	-

세액공제로 인한 법인세효과	(877,028)	(636,339)

과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	14,138	-

기타	1,074,388	267,772

법인세비용	10,860,179	9,725,143

유효세율	23.85%	25.39%

(4) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	당분기말

순액	이연법인세자산	이연법인세부채

미수수익	(73,693)	(28,833)	-	(102,526)	-	(102,526)

재고자산평가감	4,704	(115)	-	4,589	4,589	-

압축기장충당금	(354,847)	-	-	(354,847)	-	(354,847)

대손충당금	121,460	(948)	-	120,512	120,512	-

연구및인력개발준비금	(230,100)	172,575	-	(57,525)	-	(57,525)

감가상각비특례	(149,311)	(1)	-	(149,312)	-	(149,312)

매도가능금융자산손상차손	23,010	-	-	23,010	23,010	-

퇴직급여충당금	5,102,047	645,095	-	5,747,142	5,747,142	-

퇴직보험충당금	(7,010,752)	(698,408)	-	(7,709,160)	-	(7,709,160)

재고자산평가손실	1,299,432	(460,146)	-	839,286	839,286	-

반품충당금	2,483,837	362,872	-	2,846,709	2,846,709	-

정부보조금	249,257	650,931	-	900,188	900,188	-

매도가능금융자산평가손익	40,791	-	(19,206)	21,585	21,585	-

기타	(42,064)	(282,059)	-	(324,123)	-	(324,123)

합계	1,463,771	360,963	(19,206)	1,805,528	10,503,021	(8,697,493)

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	전기말

순액	이연법인세자산	이연법인세부채

미수수익	(55,673)	(18,020)	-	(73,693)	-	(73,693)

재고자산평가감	5,043	(339)	-	4,704	4,704	-

압축기장충당금	(356,457)	1,610	-	(354,847)	-	(354,847)

대손충당금	419,272	(297,812)	-	121,460	121,460	-

연구및인력개발준비금	(460,200)	230,100	-	(230,100)	-	(230,100)

감가상각비특례	(138,180)	(11,131)	-	(149,311)	-	(149,311)

매도가능금융자산손상차손	23,010	-	-	23,010	23,010	-

퇴직급여충당금	4,096,310	1,005,737	-	5,102,047	5,102,047	-

퇴직보험충당금	(5,462,774)	(1,547,978)	-	(7,010,752)	-	(7,010,752)

재고자산평가손실	1,579,524	(280,092)	-	1,299,432	1,299,432	-

반품충당금	2,055,334	428,503	-	2,483,837	2,483,837	-

정부보조금	156,529	92,728	-	249,257	249,257	-

통화선도거래평가손익	(85,805)	787	85,018	-	-	-

매도가능금융자산평가손익	24,890	12,395	3,506	40,791	40,791	-

기타자본잉여금	131,244	(131,244)	-	-	-	-

기타	197,402	(239,466)	-	(42,064)	-	(42,064)

합계	2,129,469	(754,222)	88,524	1,463,771	9,324,538	(7,860,767)

27. 주당이익

(1) 기본주당순이익주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 분기순이익	11,912,099,953	32,876,007,268	9,089,390,260	26,783,012,941

가중평균유통보통주식수(*)	8,789,664	8,789,664	8,789,664	8,789,664

기본주당이익	1,355	3,740	1,034	3,047

(*) 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 보통주	8,892,000	8,892,000	8,892,000	8,892,000

자기주식	(102,336)	(102,336)	(102,336)	(102,336)

가중평균유통보통주식수	8,789,664	8,789,664	8,789,664	8,789,664

(2) 희석주당순이익지배기업은 희석화 증권이 존재하지 아니하므로 당분기와 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

28. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(10,230,217)	(3,730,273)

원재료와 상품매입액	70,922,585	62,020,458

종업원급여	45,309,185	40,278,595

퇴직급여	3,434,237	3,032,318

복리후생비	3,220,802	2,630,111

감가상각비,무형자산상각비 및 투자부동산감가상각비	6,491,298	5,331,460

세금과공과	1,181,779	1,082,438

여비교통비	4,900,983	4,343,221

수도광열비	3,185,140	2,377,896

광고선전비	30,776,432	32,006,628

연구개발비	6,946,333	4,808,110

소모품비	4,436,249	3,094,416

판매촉진비	4,555,176	5,655,667

지급수수료	11,891,367	9,120,401

판매수수료	30,448,689	24,218,870

외주가공비	26,700,109	21,841,029

기타비용	12,734,012	9,719,281

합계(*)	256,904,159	227,830,624

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비 및 기타비용 중 투자부동산감가상각비를 합한 금액입니다.

29. 판매비와일반관리비당분기 및 전분기 판매비와일반관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	10,783,633	30,535,688	9,443,918	28,033,791

퇴직급여	741,377	2,209,072	698,409	2,097,317

복리후생비	693,954	1,970,751	577,946	1,586,367

여비교통비	1,440,819	4,725,419	1,403,514	4,184,009

통신비	133,120	387,704	69,025	195,446

수도광열비	59,358	173,268	52,486	146,792

세금과공과	123,257	514,531	190,590	496,855

임차료	178,706	546,804	167,156	500,503

지급리스료	-	-	3,488	3,488

감가상각비	207,579	593,060	111,455	272,318

무형자산상각비	27,647	88,965	18,609	77,321

수선유지비	39,825	95,746	73,515	118,466

보험료	59,015	174,479	66,683	138,215

접대비	68,900	191,986	69,337	192,003

광고선전비	9,969,009	30,776,432	10,938,035	32,006,628

연구개발비	3,278,952	11,682,296	3,623,663	9,284,565

포장비	393,376	1,179,600	289,298	546,193

운반비	962,287	2,676,936	755,860	2,242,882

대손상각비(대손충당금환입)	24,596	(9,118)	13,009	287,959

차량유지비	28,807	78,256	25,559	82,785

회의비	12,378	36,583	12,004	33,711

교육훈련비	92,661	320,595	93,037	199,344

견본비	285,391	923,300	361,811	945,966

도서인쇄비	484,035	1,270,997	466,443	1,154,228

소모품비	295,034	935,981	209,499	740,042

판매촉진비	1,634,424	4,555,176	2,036,012	5,655,667

지급수수료	2,527,885	7,076,653	2,005,445	5,708,130

판매수수료	10,522,445	30,448,689	7,402,651	24,218,870

빌딩관리비	63,459	245,393	59,540	227,409

수출비	832,659	1,699,341	337,700	652,176

잡비	12,355	65,478	10,561	38,247

합계	45,976,943	136,170,061	41,586,258	122,067,693

30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	-	-	-	211,402

임대수익	18,000	54,000	18,782	58,610

기타의대손충당금환입	-	-	44,997	44,997

유형자산처분이익	14,622	182,908	1,151	1,151

무형자산처분이익	-	39,853	-	-

정부보조금	-	694,897	89,432	609,365

잡이익	71,871	358,242	242,729	478,692

합계	104,493	1,329,900	397,091	1,404,217

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산감가상각비	2,650	7,950	2,650	7,950

기부금	274,297	1,131,272	48,100	515,800

잡손실	5,525	13,478	124,546	132,382

합계	282,472	1,152,700	175,296	656,132

31. 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타	합계

[금융자산]

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산	-	2,583,961	-	-	-	2,583,961

매도가능금융자산	-	3,384,098	22,608,899	-	-	25,992,997

만기보유금융자산	-	5,210	-	-	-	5,210

소계	-	5,973,269	22,608,899	-	-	28,582,168

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	60,557,939	-	-	-	-	60,557,939

금융기관예치금	56,189,986	-	-	-	-	56,189,986

매출채권 및 기타수취채권	127,329,548	-	-	-	-	127,329,548

소계	244,077,473	-	-	-	-	244,077,473

합계	244,077,473	5,973,269	22,608,899	-	-	272,659,641

[금융부채]

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	-	-	-	76,462,622	-	76,462,622

단기차입금	-	-	-	13,350,870	322,460	13,673,330

장기차입금	-	-	-	239,960	-	239,960

합계	-	-	-	90,053,452	322,460	90,375,912

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유 금융자산	위험회피수단	상각후원가측정금융부채	기타	합계

[금융자산]

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산	-	2,171,390	-	-	-	-	-	2,171,390

매도가능금융자산	-	-	1,320,233	-	-	-	-	1,320,233

소계	-	2,171,390	1,320,233	-	-	-	-	3,491,623

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	63,132,130	-	-	-	-	-	-	63,132,130

금융기관예치금	42,294,133	-	-	-	-	-	-	42,294,133

매출채권 및 기타수취채권	117,185,977	-	-	-	-	-	-	117,185,977

매도가능금융자산	-	-	16,418,453	-	-	-	-	16,418,453

만기보유금융자산	-	-	-	46,440	-	-	-	46,440

소계	222,612,240	-	16,418,453	46,440	-	-	-	239,077,133

합계	222,612,240	2,171,390	17,738,686	46,440	-	-	-	242,568,756

[금융부채]

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	-	-	-	-	-	65,519,789	-	65,519,789

단기차입금	-	-	-	-	-	-	9,514,588	9,514,588

장기차입금	-	-	-	-	-	-	359,940	359,940

합계	-	-	-	-	-	65,519,789	9,874,528	75,394,317

32. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계

금융수익:

이자수익	1,228,347	20,025	-	-	-	1,248,372

배당금수익	-	72,105	41,705	-	-	113,810

외환차익	2,188,610	-	-	7,741	-	2,196,351

외화환산이익	312,150	-	-	27,872	-	340,022

당기손익인식금융자산평가이익	-	387,870	-	-	-	387,870

당기손익인식금융자산처분이익	-	28,195	-	-	-	28,195

매도가능금융자산처분이익	-	10,000	-	-	-	10,000

금융보증수익	-	-	-	-	4,692	4,692

소계	3,729,107	518,195	41,705	35,613	4,692	4,329,312

금융비용:

이자비용	-	-	-	291,305	-	291,305

외환차손	533,100	-	-	44,933	-	578,033

외화환산손실	343,178	-	-	668	-	343,846

금융보증비용	-	-	-	-	6,318	6,318

당기손익인식금융자산처분손실	-	2,165	-	-	-	2,165

매도가능금융자산처분손실	-	-	2,741	-	-	2,741

만기보유금융자산처분손실	-	16,046	-	-	-	16,046

소계	876,278	18,211	2,741	336,906	6,318	1,240,454

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	-	123,232	-	-	123,232

합계:

당기손익에 인식된 순금융손익	2,852,829	499,984	38,964	(30,293)	(1,626)	3,088,858

기타포괄손익	-	-	123,232	-	-	123,232

(2) 전분기(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	위험회피수단	상각후원가측정금융부채	기타	합계

[금융자산]

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산	-	1,912,725	-	-	-	-	-	1,912,725

매도가능금융자산	-	-	833,955	-	-	-	-	833,955

파생상품자산	-	-	-	-	130,967	-	-	130,967

소계	-	1,912,725	833,955	-	130,967	-	-	2,877,647

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	61,487,960	-	-	-	-	-	-	61,487,960

금융기관예치금	41,113,892	-	-	-	-	-	-	41,113,892

매출채권및기타수취채권	113,595,139	-	-	-	-	-	-	113,595,139

매도가능금융자산	-	-	17,555,952	-	-	-	-	17,555,952

만기보유금융자산	-	-	-	46,440	-	-	-	46,440

소계	216,196,991	-	17,555,952	46,440	-	-	-	233,799,383

합계	216,196,991	1,912,725	18,389,907	46,440	130,967	-	-	236,677,030

[금융부채]

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타지급채무	-	-	-	-	-	67,537,475	-	67,537,475

단기차입금	-	-	-	-	-	-	11,839,736	11,839,736

장기차입금	-	-	-	-	-	-	779,700	779,700

합계	-	-	-	-	-	67,537,475	12,619,436	80,156,911

33. 운용리스

연결실체는 차량운반구에 대하여 현대캐피탈(주), 삼성카드(주) 등과 운용리스에 해당하는 임대차계약을 체결하였습니다.(1) 미래 최소리스료

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1년이내	167,571	147,627

1년 초과 5년 이내	40,368	139,189

합계	207,939	286,816

(2) 당기손익으로 인식된 금액 당분기와 전기 중 손익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

지급수수료	125,116	147,640

34. 영업부문

당분기와 전분기의 지역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내매출	260,696,306	228,078,208

해외매출	38,510,277	34,095,549

합계	299,206,583	262,173,757

당분기와 전분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 존재하지 않습니다.

35. 위험관리

(1) 위험관리 개념체계연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 영업실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결실체의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(2) 금융위험관리① 신용위험관리

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동자산:

현금및현금성자산(*1)	57,928,471	63,113,822

금융기관예치금	54,933,010	40,909,780

매출채권	108,933,229	102,107,350

기타수취채권	13,162,908	9,737,975

기타금융자산	2,585,301	2,212,620

소계	237,542,919	218,081,547

비유동자산:

금융기관예치금	1,256,976	1,384,353

기타수취채권	5,233,411	5,340,653

기타금융자산	26,741,620	17,840,423

소계	33,232,007	24,565,429

보증액:

금융보증약정(*2)	1,106,400	1,106,400

합계	271,881,326	243,753,376

(*1) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 지배기업은 당기말 현재 디케이메디비젼(주) 금융기관차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

한편, 연결실체는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

ⅱ) 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기미도래	126,874,379	1,502,915	112,940,245	403,849

만기경과 ~ 12개월 이하	2,029,868	71,784	5,037,602	388,019

1년 초과	186,163	186,163	978,111	978,111

합계	129,090,410	1,760,862	118,955,958	1,769,979

② 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금 유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

ⅰ) 당분기

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	2년 초과

비파생금융부채:

매입채무	18,462,019	18,462,019	18,462,019	-	-

미지급금	51,595,161	51,595,161	51,595,161	-	-

미지급비용	2,008,009	2,008,009	2,008,009	-	-

단기차입금	13,673,330	13,673,330	13,673,330	-	-

장기미지급금	1,219,229	1,219,229	-	1,219,229	-

장기차입금	239,960	239,960	-	239,960	-

합계	87,197,708	87,197,708	85,738,519	1,459,189	-

보증액:

금융보증약정	-	1,106,400	1,106,400	-	-

연결실체는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

ii) 전기

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	2년 초과

비파생금융부채:

매입채무	20,263,175	20,263,175	20,263,175	-	-

미지급금	37,979,136	37,979,136	37,979,136	-	-

미지급비용	1,599,451	1,599,451	1,599,451	-	-

단기차입금	9,514,588	9,514,588	9,514,588	-	-

장기미지급금	837,499	837,499	837,499	-	-

장기차입금	359,940	359,940	-	359,940	-

합계	70,553,789	70,553,789	70,193,849	359,940	-

보증액:

금융보증약정	-	1,106,400	1,106,400	-	-

③ 시장위험관리ⅰ) 환위험연결실체는 외화차입 등과 관련하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD,JPY,EUR, 원화단위: 천원)

계정과목	기간	당분기	전기

외화종류	외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

자산:

현금및현금성자산	USD	2,311,070.37	2,571,528	10,652,306	11,412,880

JPY	473,006,876.65	4,641,872	1,163,490,180	11,042,802

EUR	1,059,113.29	1,178,541	10,248	13,110

금융기관예치금	USD	16,624,616.00	18,498,210	-	-

매출채권	USD	11,396,829.65	12,681,252	11,479,431	12,299,063

JPY	304,887,326.00	2,991,463	360,609,045	3,422,577

합계	42,562,866	38,190,432

부채:

단기차입금	USD	289,800	322,460	1,865,055	1,998,220

미지급금	USD	946,146.95	1,052,778	1,230,884	1,318,769

JPY	46,368,960.00	454,958	173,601	1,648

EUR	240,189.20	310,942	455,683	582,933

미지급비용	USD	36,638.50	40,768	2,068,631	2,216,331

JPY	16,000.00	157	16,000	152

합계	2,182,063	6,118,053

당기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기	전기

USD	1,090.88	1,138.68	1,112.70	1,071.40

JPY	995.20	1,017.69	981.17	9.4911

EUR	1,302.86	1,268.47	1,294.57	1,279.25

당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, EUR, JPY 대비 환율이 높았다면, 연결실체의자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

환율변동	자본	손익	환율변동	자본	손익

USD	10% 상승	3,233,498	3,233,498	10% 상승	1,773,190	1,773,190

JPY	3% 상승	215,347	215,347	3% 상승	433,907	433,907

EUR	8% 상승	69,408	69,408	8% 상승	(45,586)	(45,586)

당분기말 현재 상기 통화에 대한 원화의 환율이 상승하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 반대의 효과가 발생할 것입니다.

ⅱ) 이자율위험

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

고정이자율(*1)

금융자산	56,189,986	42,294,133

금융부채	13,913,290	9,874,528

변동이자율(*2)

금융부채	-	-

(*1) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다.따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(*2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말과 전기말 현재 변동이자율 금융상품은 존재하지 않습니다.

ⅲ) 가격위험

연결실체는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 시장성 있는 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

당기손익인식금융자산	2,583,961	2,171,390

④ 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

순부채:

유동성차입금	13,673,330	9,514,588

장기차입금	239,960	359,940

차감:

현금및현금성자산	60,557,939	63,132,130

금융기관예치금	56,189,986	42,294,133

매출채권	108,933,229	102,107,350

기타수취채권	18,396,320	15,078,628

기타금융자산	29,326,921	20,053,043

순부채(자산)	(259,491,105)	(232,790,756)

자본총계	319,248,341	279,494,935

차감: 현금흐름위험회피관련자본	-	-

조정자본	319,248,341	279,494,935

(3) 금융상품의 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 측정된 금융자산:

당기손익인식금융자산	2,583,961	2,583,961	2,171,390	2,171,390

매도가능금융자산	25,992,997	25,992,997	1,320,233	1,320,233

만기보유금융자산	5,210	5,210	-	-

소계	28,582,168	28,582,168	3,491,623	3,491,623

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	60,557,939	60,557,939	63,132,130	63,132,130

금융기관예치금	56,189,986	56,189,986	42,294,133	42,294,133

매출채권 및 기타수취채권	127,329,548	127,329,548	117,185,978	117,185,978

매도가능금융자산	-	-	16,418,453	16,418,453

만기보유금융자산	-	-	46,440	46,440

소계	244,077,473	244,077,473	239,077,134	239,077,134

합계	272,659,641	272,659,641	242,568,757	242,568,757

금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	76,462,622	76,462,622	65,519,789	65,519,789

단기차입금	13,673,330	13,673,330	9,514,588	9,514,588

장기차입금	239,960	239,960	359,940	359,940

합계	90,375,912	90,375,912	75,394,317	75,394,317

상각후 원가로 인식된 자산과 부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치이며, 매도가능금융자산의 일부항목은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

② 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 연결실체가 당분기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

차입금	1.50%~4.96%	1.50%

③ 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

ⅰ) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

당기손익인식금융자산	2,583,961	-	-	2,583,961

매도가능금융자산	-	-	25,992,997	25,992,997

만기보유금융자산	5,210	-	-	5,210

합계	2,589,171	-	25,992,997	28,582,168

전기말:

당기손익인식금융자산	2,171,390	-	-	2,171,390

매도가능금융자산	-	-	1,320,233	1,320,233

합계	2,171,390	-	1,320,233	3,491,623

(4) 금융자산의 양도 등① 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산 연결실체는 (주)KEB하나은행과 중소기업은행에 수출채권 할인을 하고 있으며, 할인채권이 미회수시 양수자에게 상환청구권이 있으므로 관련 매출채권을 제거하지 않고 현금유입액은 단기차입금으로 처리하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	자산의 장부금액	관련 부채의장부금액	양도자산에한하여 소구권있는 부채	자산의 공정가치	관련 부채의 공정가치

매출채권	322,460	322,460	322,460	322,460	322,460

36. 현금흐름표 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 자산부채변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 손익조정항목

법인세비용	10,642,808	8,323,881

재고자산평가손실	4,944	945,551

재고자산평가손실환입	(2,004,712)	(892,875)

퇴직급여	3,434,237	3,056,596

감가상각비	6,394,383	5,350,931

무형자산상각비	88,965	77,321

투자부동산감가상각비	7,950	7,950

대손상각비(환입)	(9,118)	287,959

유형자산처분이익	(182,908)	(1,181)

무형자산처분이익	(39,853)	(44,997)

정부보조금수익	(694,897)	(609,365)

이자수익	(1,248,372)	(883,119)

배당금수익	(113,810)	(100,493)

외화환산이익	(340,023)	(246,864)

당기손익인식금융자산평가이익	(387,870)	(61,509)

당기손익인식금융자산처분이익	(28,195)	(129,945)

매도가능금융자산처분이익	(10,000)	(381,694)

파생상품평가이익	-	(3,440)

파생상품거래이익	-	(349,725)

유형자산처분손실	46,377	-

이자비용	291,306	124,093

외화환산손실	343,845	233,903

당기손익인식금융자산처분손실	2,165	2,054

당기손익인식금융자산평가손실	-	31,604

매도가능금융자산처분손실	2,741	-

만기보유금융자산처분손실	16,046	-

금융보증수익	(4,692)	-

금융보증비용	6,318	-

합계	16,217,635	14,736,636

2. 자산·부채 변동

매출채권의 감소(증가)	(9,584,827)	(9,884,438)

미수금의 감소(증가)	(3,542,618)	(2,306,198)

파생상품자산의 감소(증가)	-	353,156

재고자산의 감소(증가)	(9,014,917)	(3,059,319)

선급금의 감소(증가)	(394,992)	107,511

선급비용의 감소(증가)	69,206	(999,598)

매입채무의 증가(감소)	(1,801,156)	43,179

미지급금의 증가(감소)	4,413,108	5,476,414

미지급비용의 증가(감소)	437,864	413,106

예수금의 증가(감소)	(399,025)	(376,034)

부가세예수금의 증가(감소)	(913,301)	400,773

부가세대급금의 감소(증가)	(61,249)	-

선수금의 증가(감소)	(72,676)	(131,508)

예수보증금의 증가(감소)	(130,000)	(854,000)

퇴직금 지급액	214,360	400,030

사외적립자산 납부액	(4,000,292)	(4,997,000)

상여금충당금의 증가	1,344,548	1,247,187

반품충당부채의 증가(감소)	1,577,019	1,286,092

합계	(21,858,948)	(12,880,647)

37. 회계정책의 변경(1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용연결실체는 당기부터 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.다음은 최초 적용되는 기업회계기준서 제1115호의 주요 영향입니다.- 변동대가- 수행의무의 식별

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	변경된 회계정책

매출	당사는 고객을 대상으로 매출할인을 제공하고 있습니다. 매출할인은 수금시점에 따라 결정됩니다. 매출할인 모두 변동대가에해당하며 변동대가는 추정치 제약조건에 해당되지 않는 한 기업회계기준서 제 1115호에서 요구하는 방법을 적용하여 변동대가의 추정치를 매출 발생시점에 매출 차감으로 반영해야 합니다.	기업회계기준서 제1115호 하에서 변동대가를 신뢰성있게 추정하여 매출이 발생하는 시점에 매출에서 차감하고 있습니다.

재화의 판매,운송	당사는 고객에게 재화를 이전하면서 운송료와 보험료 등을 부담하고 있습니다.	기업회계기준서 제1115호 하에서 재화의 판매와 운송용역을 구분하여 매출을 인식하고 있습니다.

① 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2017.12.31수정전	기업회계기준서제1115호에 따른 조정	기업회계기준서제1109호에 따른 조정	2018.01.01수정후

매출채권	102,107,350	(2,790,531)	-	99,316,819

자산총계	373,308,019	(2,790,531)	-	370,517,488

기타지급채무	43,424,115	12,807	-	43,436,922

부채총계	93,813,084	12,807	-	93,825,891

이익잉여금	239,582,982	(1,767,587)	256,264	238,071,659

기타자본구성요소	(10,562,129)	-	(256,264)	(10,818,393)

비지배기업지분	15,556,097	(1,035,751)	-	14,520,346

자본총계	279,494,935	(2,803,338)	-	276,691,597

② 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경되는 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

- 재무상태표

(단위 : 천원)

구분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

매출채권	108,933,229	2,121,576	111,054,805

자산총계	434,569,667	2,121,576	436,691,243

기타지급채무	55,916,373	(5,714)	55,910,659

부채총계	115,321,325	(5,714)	115,315,611

이익잉여금	266,112,125	1,337,531	267,449,656

자본총계	319,248,341	2,127,289	321,375,630

-손익계산서

(단위 : 천원)

구분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

매출	299,206,583	(548,638)	298,657,945

매출원가	120,726,148	-	120,726,148

판관비	136,170,061	127,423	136,297,484

기타손익	130,823	-	130,823

금융손익	3,088,860	-	3,088,860

법인세비용	10,642,815	-	10,642,815

분기순이익	34,887,242	(676,062)	34,211,180

총포괄손익	34,727,294	(676,062)	34,051,232

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용연결실체는 당기부터 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타포괄손익누계액과 이익잉여금 기초 잔액에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018년 1월 1일 적용효과

기타포괄손익누계액:

금융자산 측정 범주 분류 변경	(256,264)

이익잉여금:

금융자산 측정 범주 분류 변경	256,264

기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른장부금액	기업회계기준서 제1109호에 따른장부금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정	63,132,130	63,132,130

금융기관예치금	대여금및수취채권	상각후원가측정	42,294,133	42,294,133

매출채권및기타수취채권	대여금및수취채권	상각후원가측정	117,185,977	117,185,977

국공채	만기보유금융자산	당기손익-공정가치측정	46,440	46,440

시장성있는지분증권	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정	2,171,390	2,171,390

시장성없는지분증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정	8,411,611	8,411,611

시장성없는채무증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정	4,884,285	4,884,285

수익증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정	4,442,789	4,442,789

금융자산 합계	242,568,755	242,568,755