동국제약 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 57(당) 기 반기 2024년 06월 30일 현재
제 56(전) 기 반기 2023년 06월 30일 현재
동국제약주식회사 및 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 동국제약주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1968년 10월 15일 설립되어 의약품 제조판매 및 수입판매, 주사제 제조판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 2024년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 당반기말 현재 본사는 서울특별시 강남구 영동대로에 위치하고 있으며, 공장은 충북 진천군 광혜원면에 위치하고 있습니다. 연결실체는 2007년 5월 25일에 코스닥시장 상장 승인을 받아 2007년 5월 29일부터 매매가 시작되었습니다. 당반기말 현재 연결실체의 자본금은 22,615백만원이며, 주요 주주는 권기범 외 특수관계자로 44.99%의 지분을 소유하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업의 현황은 주석 5에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 요약반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책 요약반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024 년 1 월 1 일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023 년 12 월 31 일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 . 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서 , 해석서 , 개정사항을 조기적용한 바 없습니다 . 여러 개정사항과 해석서가 2024 년부터 최초 적용되며 , 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사의 요약반기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다 .

( 가 ) 기업회계기준서 제 1116 호 ' 리스 ' - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

기업회계기준서 제 1116 호 ' 리스 ' 개정사항은 판매자 - 리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시 , 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다 . 해당 기준서의 개정이 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

( 나 ) 기업회계기준서 제 1001 호 ' 재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

기업회계기준서 제 1001 호 문단 69~76 에 대한 개정사항은 부채의 유동 · 비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다 . 해당 기준서의 개정이 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

( 다 ) 기업회계기준서 제 1007 호 ' 현금흐름표 ', 제 1107 호 ' 금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정

공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제 1007 호 ' 현금흐름표 ', 제 1107 호 ' 금융상품 : 공시 ' 가 개정되었습니다 . 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다 . 해당 기준서의 개정이 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

( 라 ) 기업회계기준서 제 1001 호 ‘ 재무제표 표시 ’ 개정 - ' 가상자산 공시 ’ 가상자산을 보유하는 경우 , 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다 . 해당 기준서의 개정이 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

4. 위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 종속기업 및 관계기업

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율(%)	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동

당반기말	전기말

동국생명과학(주)(*1)	45.34	56.11	대한민국	6월 30일	조영제및의료기기

헬스케어성장지원창업벤처전문사모투자 합자회사(*2)	91.12	91.12	대한민국	6월 30일	투자업

(주)위드닉스(*3)	50.91	-	대한민국	6월 30일	미용기기

(*1) 지배기업은 실질지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다. (*2) 지배기업은 변동이익의 대부분에 노출되어 있어 지배력을 보유한다고 판단하여 전기에 종속기업으로 분류 하였습니다. (*3) 당반기 중 주식회사 위드닉스의 보통주 50.91%를 취득하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	동국생명과학(주)	헬스케어성장지원창업벤처전문사모투자 합자회사	(주)위드닉스

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말

자산	유동자산	116,783,290	102,919,976	482	481	2,694,081

비유동자산	74,485,917	76,208,926	8,937,903	8,937,903	3,630,699

합계	191,269,207	179,128,902	8,938,385	8,938,384	6,324,780

부채	유동부채	73,676,670	91,405,968	127,813	97,785	764,260

비유동부채	14,953,367	19,018,597	-	-	1,290,499

합계	88,630,037	110,424,565	127,813	97,785	2,054,759

손익	수익	67,610,831	120,161,205	-	-	1,150,809

당(반)기순손익	(709,026)	4,166,744	(30,028)	(1,494,604)	(29,184)

총포괄손익	(287,647)	3,575,013	(30,028)	(1,494,604)	(29,184)

현금흐름	영업활동으로 인한 현금흐름	1,921,552	(4,607,662)	-	(1,550)	533,152

투자활동으로 인한 현금흐름	(395,629)	3,417,975	-	2,032	461,618

재무활동으로 인한 현금흐름	(3,613,543)	3,232,611	-	-	419,650

현금및현금성자산의 순증감	(2,087,620)	2,042,924	-	482	1,414,420

(3) 당반기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 추가된 종속기업은 다음과 같습니다.

구분	종속회사명	사유

추가	(주)위드닉스	취득 및 출자

(4) 종속기업의 취득 ① 일반사항 지배기업은 2024년 4월 23일 (주)위드닉스의 구주 19,832주, 신주 21,818주를 취득하였습니다. ② 이전대가 당반기 취득일 현재 이전대가의 주요 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주)위드닉스

현금	2,186,625,000

③ 당기 취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주)위드닉스

자 산

현금및현금성자산	547,393,506

금융기관예치금	355,775,096

매출채권	1,182,130,473

기타수취채권	87,768,102

재고자산	277,606,546

당기법인세자산	1,539,660

기타유동자산	244,014,784

기타금융자산	127,342,372

유형자산	3,423,691,451

무형자산	75,586,037

소 계	6,322,848,027

부 채

매입채무및기타채무	656,453,831

차입금	1,180,000,000

기타유동부채	44,076,237

장기차입금	1,264,000,000

확정급여부채	23,395,752

소 계	3,167,925,820

식별가능한 순자산 총계(*)	3,154,922,207

(*) 당반기말 현재 식별가능한 무형자산의 공정가치를 측정 중입니다. ④ 염가매수차익

(단위 : 천원)

구 분	(주)위드닉스

이전대가	2,186,625

비지배지분	2,112,115

소 계	4,298,740

순자산공정가치	3,154,922

신주발행	1,145,445

소 계	4,300,367

염가매수차익	(1,627)

(5) 비지배지분 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. ① 당반기말과 전기말 현재 비지배지분 현황

종속기업명	비지배지분의 소유지분율 (%)	주된 사업장

당반기말	전기말

동국생명과학(주)	54.66	43.89	대한민국

헬스케어성장지원창업벤처전문사모투자 합자회사	8.88	8.88	대한민국

(주)위드닉스	49.09	-	대한민국

② 당반기말과 전기말 현재 비지배지분의 몫과 비지배지분에 지급한 배당금 현황 ⅰ) 당반기말

(단위: 천원)

종속기업명	비지배지분에 배분된 당기순이익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

동국생명과학(주)	(462,106)	75,917,365	-

헬스케어성장지원창업벤처전문사모투자 합자회사	(2,668)	782,793	-

(주)위드닉스	(14,328)	2,097,787	-

ⅱ) 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	비지배지분에 배분된 당기순이익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

동국생명과학(주)	1,828,975	30,694,194	-

헬스케어성장지원창업벤처전문사모투자 합자회사	(132,791)	785,461	-

(6) 종속기업에 대한 유의적인 제약 ① 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다. ② 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

(7) 관계기업 ① 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	소재지	주요 영업활동	사용 재무제표일	당반기말	전기말

소유지분율	순자산	장부금액	소유지분율	순자산	장부금액

디티알비전사모투자 합자회사(*1)	대한민국	투자업	6월 30일	24.79%	7,549,122	1,378,160	24.79%	4,820,931	1,194,932

마그나인베스트먼트(*1)	대한민국	투자자문업	6월 30일	26.15%	41,730,529	10,769,399	26.15%	42,033,528	10,993,380

디케이메디비전(*2)	대한민국	콘택트렌즈제조업	6월 30일	11.55%	7,441,669	859,666	11.55%	6,501,647	751,074

에임오퍼스 헬스케어 그로쓰캐피탈 사모투자합자회사(*3)	대한민국	투자업	6월 30일	34.32%	11,383,585	3,907,293	34.32%	10,538,892	3,617,361

라이프밸류업사모투자합자회사(*3)	대한민국	투자업	6월 30일	20.00%	34,869,923	6,973,985	20.00%	35,264,717	7,052,944

합계	23,888,503	23,609,691

(*1) 피투자회사 연결재무상태표 지배기업소유지분 순자산을 사용하였습니다.(*2) 지배기업은 관계기업이 보유한 지분율을 고려하여 전기에 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 지배기업은 유의적인 영향력을 보유한다고 판단하여 전기에 관계기업으로 분류하였습 니다. ② 당반기와 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	디티알비전사모투자 합자회사	마그나인베스트먼트	디케이메디비전	에임오퍼스 헬스케어 그로쓰캐피탈 사모투자합자회사	라이프밸류업사모투자합자회사

당반기	전기	당반기	전기	당반기	전기	당반기	전기	당반기	전기

자산	유동자산	6,757,211	5,478,954	3,405,160	4,918,592	6,729,729	5,404,513	434,252	530,986	12,242	20,888

비유동자산	4,561,421	4,801,531	42,607,817	45,480,742	4,561,421	4,801,531	11,027,241	10,086,676	36,100,087	36,100,087

합계	11,318,632	10,280,485	46,012,977	50,399,334	11,291,150	10,206,044	11,461,493	10,617,662	36,112,329	36,120,975

부채	유동부채	2,679,878	2,618,472	2,458,936	5,166,975	2,759,849	2,697,147	77,908	78,770	1,242,406	856,258

비유동부채	1,089,632	1,007,250	1,823,512	2,482,091	1,089,632	1,007,250	-	-	-	-

합계	3,769,510	3,625,722	4,282,448	7,649,066	3,849,481	3,704,397	77,908	78,770	1,242,406	856,258

손익	수익	5,737,403	9,522,765	3,518,893	6,600,559	5,737,403	9,522,765	-	-	-	2,599,934

당(반)기순이익	894,359	921,557	1,162,042	1,264,997	940,021	1,009,154	844,692	(1,056,599)	(262,735)	2,204,747

총포괄손익	894,359	921,557	310,417	1,921,052	940,021	1,009,154	844,692	(1,056,599)	(262,735)	2,204,747

③ 당반기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. ⅰ) 당반기

(단위: 천원)

피투자회사명	당반기

취득금액	기초금액	지분법이익
(손실)	지분법 자본변동	기말금액

디티알비전사모투자합자회사	1,450,000	1,194,932	183,228	-	1,378,160

마그나인베스트먼트	4,196,418	10,993,380	83,852	(307,833)	10,769,399

디케이메디비전	561,491	751,074	108,592	-	859,666

에임오퍼스 헬스케어 그로쓰캐피탈 사모투자합자회사	5,000,000	3,617,361	289,932	-	3,907,293

라이프밸류업사모투자합자회사	6,900,000	7,052,944	(78,959)	-	6,973,985

합계	18,107,909	23,609,691	586,645	(307,833)	23,888,503

ⅱ) 전기

(단위: 천원)

피투자회사명	전기

취득금액	기초금액	대체	지분법이익
(손실)	지분법 자본변동	기말금액

디티알비전사모투자합자회사	1,450,000	1,389,952	-	(195,020)	-	1,194,932

마그나인베스트먼트	4,196,418	8,194,185	-	275,276	2,523,919	10,993,380

디케이메디비전	561,491	-	1,372,488	(621,414)	-	751,074

에임오퍼스 헬스케어 그로쓰캐피탈 사모투자합자회사	5,000,000	-	3,775,853	(158,492)	-	3,617,361

라이프밸류업사모투자합자회사	6,900,000	-	7,250,004	(197,060)	-	7,052,944

합계	18,107,909	9,584,137	12,398,345	(896,710)	2,523,919	23,609,691

6. 사용이 제한된 예금

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	사용제한내용

금융기관예치금(유동자산)	450,000	450,000	질권설정(*)

금융기관예치금(비유동자산)	8,000	8,000	당좌개설보증금

합계	458,000	458,000

(*) 당반기말 현재 450,000천원이 매입채무에 대한 담보제공 목적으로 질권이 설정되어 있습니다.(주석 22 참고)

7. 매출채권

(1) 매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당반기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	190,185,437	163,955,357

손실충당금	(3,373,120)	(2,848,784)

순 장부금액	186,812,317	161,106,573

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	2,848,784	2,300,658

대손상각비	495,970	144,618

연결범위의 변동	28,366	-

기말금액	3,373,120	2,445,276

8. 기타수취채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	19,423,017	-	16,893,901	-

손실충당금	(12,212)	-	(12,212)	-

미수수익	1,414,718	-	1,296,319	-

손실충당금	(399,492)	-	(399,492)	-

단기대여금	111,490	-	175,630	-

장기대여금	-	2,552,942	-	8,260,942

손실충당금	-	(2,552,942)	-	(2,258,000)

보증금	-	3,141,802	-	3,010,057

손실충당금	-	(25,349)	-	-

합계	20,537,521	3,116,453	17,954,146	9,012,999

(2) 당반기와 전반기 중 기타수취채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	2,669,704	2,669,704

기타의대손상각비	320,291	-

기말금액	2,989,995	2,669,704

9. 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	91,535,041	91,535,041	-	81,182,440	81,182,440

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ① 당반기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	기초장부가액
(공정가치)	당반기취득	당반기평가	당반기처분	연결범위의
변동	기말장부금액 (공정가치)

[시장성 있는 지분증권]

상장주식	4,048,023	2,582,570	-	(186,702)	(471,339)	-	1,924,529

소계	4,048,023	2,582,570	-	(186,702)	(471,339)	-	1,924,529

[저축성보험]

저축성보험	1,754,277	1,620,064	134,213	37,167	-	-	1,791,444

소계	1,754,277	1,620,064	134,213	37,167	-	-	1,791,444

[비상장주식]

에이티지씨 보통주	76,500	641,875	-	-	(553,000)	-	88,875

티에스바이오 보통주	579,633	493,238	-	-	-	-	493,238

위즈도메인 보통주	250,000	145,476	-	-	-	145,476

아이스디에셋 보통주	200,000	200,000	-	-	-	-	200,000

레메디 보통주	1,000,028	1,681,406	-	-	-	-	1,681,406

한위덕전자유한공사	127,342	-	-	-	-	127,342	127,342

소계	2,233,503	3,161,995	-	-	(553,000)	127,342	2,736,337

[시장 성 없는 채무증권]

한국제약협동조합	17,800	17,800	-	-	-	-	17,800

에이티지씨 RCPS	1,362,375	4,544,350	-	-	-	-	4,544,350

오토파지사이언스 RCPS	499,875	81,975	-	-	-	-	81,975

비질런트바이오사이언스 CB	323,165	592,488	-	-	(58,430)	-	534,058

브이아이플래닝CB	4,000,000	2,115,663	-	-	-	-	2,115,663

티에스바이오CB	1,625,000	1,549,495	-	-	-	-	1,549,495

티에스바이오BW	3,500,000	3,295,787	-	-	-	-	3,295,787

스카이테라퓨틱스 RCPS	1,000,007	1,370,862	-	-	-	-	1,370,862

소바젠 RCPS	999,993	1,270,831	-	-	-	-	1,270,831

엠테라파마 RCPS	1,400,115	3,142,928	-	-	-	-	3,142,928

토모큐브 CPS	1,000,020	1,130,382	-	-	-	-	1,130,382

네오나 RCPS	300,031	341,492	-	-	-	-	341,492

기타	2,346,831	2,067,987	179,120	22,476	-	-	2,269,583

메티메디제약 RCPS	1,000,156	878,692	-	-	-	-	878,692

(주)비엘멜라니스 CB	-	1,204,649	-	-	(1,204,649)	-	-

소계	19,375,368	23,605,381	179,120	22,476	(1,263,079)	-	22,543,898

[수익증권]

골든오크 오퍼튜니티 펀드	264,274	300,000	-	-	(35,727)	-	264,273

§ AIM-하랑 신기술투자조합1호(야놀자) 펀드	500,000	500,000	-	-	-	-	500,000

새한벤처펀드 16호	1,000,000	950,275	-	-	-	-	950,275

미래에셋 Innovative Growth 투자조합	941,135	960,737	-	-	-	-	960,737

하나-마그나 Growth Booster	1,200,000	1,156,350	-	-	-	-	1,156,350

야나두 펀드	1,000,000	1,016,798	-	384	-	-	1,017,182

디에스 전문투자형사모투자신탁(디엔디파마텍)	1,000,000	617,941	-	66,990	-	-	684,931

알펜루트다뉴브 사모투자신탁 제1호	223,890	321,596	-	(637)	-	-	320,959

PTR 목표달성 전문투자형 펀드	-	425,262	-	-	(425,262)	-	-

신한은행26-10 / 삼성증권	1,999,999	2,077,498	-	(74,045)	-	-	2,003,453

신한금융조건부(상)13 / 삼성증권	9,999,997	10,336,986	-	(253,539)	-	-	10,083,447

신한금융조건부(상)12-1 / 삼성증권	2,000,000	1,993,789	-	14,913	-	-	2,008,702

하나금융조건부 채권(상)8 / 삼성증권	3,000,000	2,818,158	-	193,663	-	-	3,011,821

하나금융조건부 채권(상)9-1 / 삼성증권	3,499,999	3,296,202	-	209,757	-	-	3,505,959

하나금융조건부(상)13 / 삼성증권	2,000,000	2,051,936	-	(37,259)	-	-	2,014,677

KB 금융조건부채권(상)2-1 / 삼성증권	1,500,000	1,411,205	-	95,666	-	-	1,506,871

KB 금융조건부채권(상)6-1 / 삼성증권	2,000,000	1,870,297	-	135,010	-	-	2,005,307

KB 금융조건부(상)7-1 / 삼성증권	3,000,000	2,831,287	-	191,228	-	-	3,022,515

KB금융조건부(상)9-1 / 삼성증권	1,999,999	1,900,098	-	92,212	-	-	1,992,310

KB금융조건부(상)10-1 / 삼성증권	1,000,000	995,465	-	8,901	-	-	1,004,366

KB금융조건부(상)12	3,999,999	-	3,999,999	14,979	-	-	4,014,978

아이엠엠디지털솔루션일반사모투자신탁 펀드	980,392	971,539	-	17,225	-	-	988,764

BUY엔화 채권 랩	1,738,440	1,881,980	-	(128,204)	-	-	1,753,776

BUY엔화 채권 랩-2	1,790,400	-	1,790,400	(68,371)	-	-	1,722,029

기업은행 조건부(상)2 / KB증권	2,026,400	2,020,710	-	2,058	-	-	2,022,768

신한은행26-10 / KB증권	2,010,400	2,107,576	-	(9,624)	-	-	2,097,952

코리안리재보험신종자본증권 / KB증권	1,015,800	989,548	-	21,204	-	-	1,010,752

신한금융조건부(상)12-1 / KB증권	1,016,400	1,013,519	-	30,236	-	-	1,043,755

국민은행조건부(상) / 신한금융투자	1,399,722	1,384,253	-	14,915	-	-	1,399,168

KB금융조건부(상) 10-1 / 신한금융투자	1,999,999	2,011,425	-	49,836	-	-	2,061,261

에볼루션 제1-8호 신기술투자조합	1,000,000	-	1,000,000	-	-	-	1,000,000

포커스 골든오크 일반사모투자신탁 제1호	405,079	-	405,079	(12,499)	-	-	392,580

국민은행조건부(상)4405이(03)영신29	5,000,000	-	5,000,000	16,915	-	-	5,016,915

소계	62,512,324	50,212,430	12,195,478	591,914	(460,989)	-	62,538,833

합계	89,923,495	81,182,440	12,508,811	464,855	(2,748,407)	127,342	91,535,041

② 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	기초장부가액
(공정가치)	전기취득	전기평가	전기처분	대체(*)	기말장부금액 (공정가치)

[시장성 있는 지분증권]

상장주식	2,719,446	1,720,308	1,248	851,513	(2,118)	11,619	2,582,570

소계	2,719,446	1,720,308	1,248	851,513	(2,118)	11,619	2,582,570

[저축성보험]

저축성보험	1,995,101	-	-	(375,037)	-	1,995,101	1,620,064

소계	1,995,101	-	-	(375,037)	-	1,995,101	1,620,064

[비상장주식]

에이티지씨 보통주	552,500	170,000	-	89,375	(430,780)	813,280	641,875

에스바이오메딕스 보통주	-	11,619	-	-	-	(11,619)	-

티에스바이오 보통주	579,633	690,347	-	(197,109)	-	-	493,238

위즈도메인 보통주	250,000	250,000	-	(104,524)	-	-	145,476

디케이메디비전 보통주	4,450,000	1,372,488	-	(810,997)	-	(561,491)	-

아이스디에셋 보통주	200,000	200,000	-	-	-	-	200,000

레메디 보통주	1,000,028	-	-	515,404	-	1,166,002	1,681,406

소계	7,032,161	2,694,454	-	(507,851)	(430,780)	1,406,172	3,161,995

[시장성없는채무증권]

한국제약협동조합	17,800	17,800	-	-	-	-	17,800

에이티지씨 RCPS	1,362,375	5,050,944	-	645,230	(338,544)	(813,280)	4,544,350

오토파지사이언스 RCPS	499,875	894,098	-	(812,123)	-	-	81,975

비질런트바이오사이언스 CB	381,594	695,409	-	(15,278)	(87,643)	-	592,488

브이아이플래닝CB	4,000,000	-	4,000,000	(1,884,337)	-	-	2,115,663

지엘팜텍 CB	-	75,356	-	-	(75,356)	-	-

와이제이엠게임즈 CB	-	230,802	-	-	(230,802)	-	-

티에스바이오CB	1,625,000	1,473,274	-	76,221	-	-	1,549,495

티에스바이오BW	3,500,000	3,147,351	-	148,436	-	-	3,295,787

스카이테라퓨틱스 RCPS	1,000,007	-	-	11,157	-	1,359,705	1,370,862

소바젠 RPCS	999,993	-	-	(69,715)	-	1,340,546	1,270,831

엠테라파마 RCPS	1,400,115	-	-	(931,157)	-	4,074,085	3,142,928

토모큐브 CPS	1,000,020	-	-	130,362	-	1,000,020	1,130,382

네오나 RCPS	300,031	-	-	41,461	-	300,031	341,492

코이뮨 CPS	1,134,100	-	-	(1,134,100)	-	1,134,100	-

기타	2,167,711	4,181,472	-	(99,727)	(2,013,758)	-	2,067,987

메티메디제약 RCPS	1,000,156	2,668,504	-	(1,789,812)	-	-	878,692

(주)비엘멜라니스 CB	1,000,000	1,193,924	-	10,725	-	-	1,204,649

(주)비엘팜텍(구. 넥스트 BT) CB	-	1,390,780	-	-	(1,390,780)	-	-

소계	21,388,777	21,019,714	4,000,000	(5,672,657)	(4,136,883)	8,395,207	23,605,381

[수익증권]

디티알사모투자합자회사(CJM인터내셔널 전환사채)	-	-	-	27,711	(27,711)	-	-

헬스케어성장펀드1~4차	-	9,380,756	-	(2,975,351)	-	(6,405,405)	-

골든오크 오퍼튜니티 펀드	300,000	-	300,000	-	-	-	300,000

라이프밸류업사모투자합자회사	-	7,250,004	-	(350,004)	-	(6,900,000)	-

§ AIM-하랑 신기술투자조합1호(야놀자) 펀드	-	-	500,000	-	-	-	500,000

새한벤처펀드 16호	1,000,000	975,852	-	(25,577)	-	-	950,275

에임오퍼스 헬스케어 그로쓰캐피탈 사모투자합자회사	1,000,000	3,775,853	-	1,224,147	-	(5,000,000)	-

미래에셋 Innovative Growth 투자조합	941,135	973,628	-	45,974	(58,865)	-	960,737

하나-마그나 Growth Booster	1,200,000	862,394	300,000	(6,044)	-	-	1,156,350

야나두 펀드	1,000,000	1,018,847	-	(2,049)	-	-	1,016,798

디에스 전문투자형사모투자신탁(디엔디파마텍)	1,000,000	1,034,753	-	(416,812)	-	-	617,941

알펜루트다뉴브 사모투자신탁 제1호	223,890	380,364	-	(21,663)	(37,105)	-	321,596

PTR 목표달성 전문투자형 펀드	495,050	353,252	-	72,010	-	-	425,262

한국투자삼성그룹증권자투자1호	-	826,025	-	-	(826,025)	-	-

한국투자삼성그룹증권자투자1호(주식)-A	-	1,825,641	-	-	(1,825,641)	-	-

현대 인베스트먼트 ABL 전문투자형 사모 특별자산펀드 8호	-	124,238	-	-	(124,238)	-	-

신한은행26-10 / 삼성증권	1,999,999	1,964,843	-	112,655	-	-	2,077,498

신한금융조건부(상)13 / 삼성증권	9,999,997	-	9,999,997	336,989	-	-	10,336,986

신한금융조건부(상)12-1 / 삼성증권	2,000,000	1,854,054	-	139,735	-	-	1,993,789

하나금융조건부 채권(상)8 / 삼성증권	3,000,000	2,589,802	-	228,356	-	-	2,818,158

하나금융조건부 채권(상)9-1 / 삼성증권	3,499,999	3,011,455	-	284,747	-	-	3,296,202

하나금융조건부(상)13 / 삼성증권	2,000,000	-	2,000,000	51,936	-	-	2,051,936

KB 금융조건부채권(상)2-1 / 삼성증권	1,500,000	1,316,398	-	94,807	-	-	1,411,205

KB 금융조건부채권(상)6-1 / 삼성증권	2,000,000	1,727,307	-	142,990	-	-	1,870,297

KB 금융조건부(상)7-1 / 삼성증권	3,000,000	2,610,564	-	220,723	-	-	2,831,287

KB금융조건부(상)9-1 / 삼성증권	1,999,999	1,785,215	-	114,883	-	-	1,900,098

KB금융조건부(상)10-1 / 삼성증권	1,000,000	931,277	-	64,188	-	-	995,465

아이엠엠디지털솔루션일반사모투자신탁 펀드	980,392	-	980,392	(8,853)	-	-	971,539

BUY엔화 채권 랩	1,738,440	-	1,738,440	143,540	-	-	1,881,980

기업은행 조건부(상)2 / KB증권	2,026,400	1,884,624	-	136,086	-	-	2,020,710

신한은행26-10 / KB증권	2,010,400	1,982,004	-	125,572	-	-	2,107,576

코리안리재보험신종자본증권 / KB증권	1,015,800	905,621	-	83,927	-	-	989,548

신한금융조건부(상)12-1 / KB증권	1,016,400	934,878	-	78,641	-	-	1,013,519

국민은행조건부(상) / 신한금융투자	1,399,722	1,314,812	-	69,441	-	-	1,384,253

KB금융조건부(상) 10-1 / 신한금융투자	1,999,999	1,878,211	-	133,214	-	-	2,011,425

소계	51,347,622	55,472,672	15,818,829	125,919	(2,899,585)	(18,305,405)	50,212,430

[파생상품]	-

최대주주의 매도청구권	-	165,209	-	(165,209)	-	-	-

소계	-	165,209	-	(165,209)	-	-	-

합계	84,483,107	81,072,357	19,820,077	(5,743,322)	(7,469,366)	(6,497,306)	81,182,440

(*) 전기 대체내역은 비상장주식의 상장, 상각후원가측정금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 대체, 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업 및 종속기업투자주식으로 대체된 금액입니다.

10. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

제품	70,466,295	52,548,618

평가충당금	(1,414,701)	(1,456,354)

상품	23,068,179	17,683,931

평가충당금	(1,705,732)	(1,480,834)

재공품	45,723,110	42,252,901

평가충당금	(3,309,789)	(2,473,726)

원재료	23,323,230	23,888,619

평가충당금	(232,390)	(34,289)

저장품	3,943,129	4,622,925

평가충당금	(79,928)	(46,175)

미착품	880,547	2,837,731

합계	160,661,950	138,343,347

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가:

재고자산평가손실	1,580,593	473,131

재고자산평가손실환입	(234,954)	(128,675)

11. 기타자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

선급금	1,357,606	390,720	2,335,495	427,439

손실충당금	(108,675)	-	(108,675)	-

선급비용	4,466,486	116,478	4,058,458	112,540

반환재고회수권(*1)	1,260,358	2,161	1,348,143	803

확정급여자산(*2)	-	5,814,991	-	7,571,105

합계	6,975,775	6,324,350	7,633,421	8,111,887

(*1) 반품권리가 부여된 제품 및 상품 판매분에 대해 반품충당부채를 결제할 때, 고객에게서 제품 및 상품을 회수할 권리를 인식한 금액입니다(주석 21번 참조). (*2) 주석 20번 참조.

(2) 당반기와 전반기 중 기타자산의 손실충당금 변동은 없습니다.

12. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	건물 부속설비	구축물	기계장치	정부 보조금	차량 운반구	공기구 비품	정부 보조금	실험설비	정부 보조금	건설중인 자산(*3)	정부 보조금	합계

취득원가:

기초금액	102,958,716	91,702,548	18,478,908	4,142,002	141,077,828	(217,468)	2,268,982	46,596,954	(96,070)	21,778,875	(1,230,081)	7,734,904	(200,000)	434,996,098

취득금액(*1)	-	91,000	-	-	1,545,964	-	-	2,342,500	-	1,042,425	-	6,675,773	-	11,697,662

처분금액	-	-	-	-	(223,950)	-	(2,602)	(77,000)	-	-	-	-	-	(303,552)

대체	-	-	66,430	-	1,451,091	-	-	2,166,641	-	421,400	-	(4,105,562)	-	-

연결범위의 변동	3,123,320	544,201	-	21,000	407,805	-	116,852	178,236	-	-	-	-	-	4,391,414

기타증감(*2)	-	6,677,736	-	-	-	-	(175,485)	-	-	-	-	-	-	6,502,251

기말금액	106,082,036	99,015,485	18,545,338	4,163,002	144,258,738	(217,468)	2,207,747	51,207,331	(96,070)	23,242,700	(1,230,081)	10,305,115	(200,000)	457,283,873

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(20,009,598)	(4,975,429)	(1,983,835)	(88,146,644)	32,653	(1,431,356)	(30,602,351)	96,070	(16,501,092)	1,230,068	-	-	(162,291,514)

감가상각비	-	(2,530,347)	(290,752)	(79,210)	(5,491,935)	13,591	(310,153)	(3,536,080)	-	(1,179,697)	-	-	-	(13,404,583)

처분금액	-	-	-	-	223,948	-	2,602	76,998	-	-	-	-	-	303,548

연결범위의 변동	-	(294,594)	-	(10,531)	(405,715)	-	(94,416)	(162,467)	-	-	-	-	-	(967,723)

기타증감(*2)	-	-	-	-	-	-	384,394	-	-	-	-	-	-	384,394

기말금액	-	(22,834,539)	(5,266,181)	(2,073,576)	(93,820,346)	46,244	(1,448,929)	(34,223,900)	96,070	(17,680,789)	1,230,068	-	-	(175,975,878)

장부금액:

기초금액	102,958,716	71,692,950	13,503,479	2,158,167	52,931,184	(184,815)	837,626	15,994,603	-	5,277,783	(13)	7,734,904	(200,000)	272,704,584

기말금액	106,082,036	76,180,946	13,279,157	2,089,426	50,438,392	(171,224)	758,818	16,983,431	-	5,561,911	(13)	10,305,115	(200,000)	281,307,995

( *1) 당반기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급금이 3, 069,488 천 원 감소하였습니 다. (*2) 당반기 중 리스의 추가 계상 및 해지로 인한 변동입니다. (*3) 당반기 중 취득한 건설중인자산 금액에는 차 입원가 자본화 금 액 183,121천원이 포함되어 있습니다.

(2) 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	건물 부속설비	구축물	기계장치	정부 보조금	차량 운반구	공기구 비품	정부 보조금	실험설비	정부 보조금	건설중인 자산	정부 보조금	합계

취득원가:

기초금액	107,234,188	66,977,509	11,809,342	4,068,163	115,277,287	(100,000)	2,153,504	35,967,782	(96,070)	19,188,866	(1,230,081)	46,105,674	(14,850)	407,341,314

취득금액(*1)	-	-	-	-	629,494	-	-	1,239,800	-	528,780	-	12,295,942	(159,861)	14,534,155

처분금액	-	-	-	-	-	-	(11,561)	(5,416)	-	-	-	-	-	(16,977)

대체	-	-	-	-	2,442,817	-	-	1,402,240	-	161,186	-	(4,006,243)	-	-

기타증감(*2)	-	673,574	-	-	-	-	198,838	-	-	-	-	-	-	872,412

기말금액	107,234,188	67,651,083	11,809,342	4,068,163	118,349,598	(100,000)	2,340,781	38,604,406	(96,070)	19,878,832	(1,230,081)	54,395,373	(174,711)	422,730,904

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(17,334,543)	(4,548,736)	(1,875,953)	(80,057,432)	17,706	(1,150,786)	(25,793,685)	96,070	(14,568,744)	1,230,068	-	-	(143,986,035)

감가상각비	-	(1,733,065)	(205,341)	(83,405)	(4,613,101)	6,250	(307,125)	(2,312,242)	-	(918,141)	-	-	-	(10,166,170)

처분금액	-	-	-	-	-	-	11,560	1,354	-	-	-	-	-	12,914

기타증감(*2)	-	75,977	-	-	-	-	130,510	-	-	-	-	-	-	206,487

기말금액	-	(18,991,631)	(4,754,077)	(1,959,358)	(84,670,533)	23,956	(1,315,841)	(28,104,573)	96,070	(15,486,885)	1,230,068	-	-	(153,932,804)

장부금액:

기초금액	107,234,188	49,642,966	7,260,606	2,192,210	35,219,852	(82,294)	1,002,718	10,174,097	-	4,620,122	(13)	46,105,674	(14,850)	263,355,276

기말금액	107,234,188	48,659,452	7,055,265	2,108,805	33,679,065	(76,044)	1,024,940	10,499,833	-	4,391,947	(13)	54,395,373	(174,711)	268,798,100

(*1) 전반기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급금이 817,656천원 증가하였습니다. (*2) 전반기 중 리스의 추가 계상 및 해지로 인한 변동입니다.

(3) 건설중인자산 연결실체는 건물 등을 취득하기 위하여 당반기 및 전반기 중 각각 6,675,773천원 및12,295,942천원을 지출하였습니다. 당반기 중 건설중인자산은 건물부속설비, 기계 장치, 공기구비품 및 실험설비로 각각 66,430천원, 1,451,091천원, 2,166,641천원 및 421,400천원 대체되었습니다 .

(4) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	5,203,210	20,064,000	시설대출	1,744,000	IBK기업은행 KEB하나은행

건물 등	4,770,116

토지	77,331,227	66,000,000	시설대출	61,349,880	KDB산업은행

건물 등	66,889,973

합계	154,194,526	86,064,000	63,093,880

(5) 당반기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	부보금액	보험회사

화재보험(*)	유형자산 등	243,220,592	삼성화재해상보험(주) 등

(*) 화재보험 중 65,308,992천원에는 질권이 설정되어 있습니다. 연결실체는 상기 보험 이외에 영업배상보험, 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	시설이용권	개발비	산업재산권	기타의 무형자산	합계

취득원가:

기초금액	5,385,036	7,651,933	426,484	4,353,189	17,816,642

취득금액	254,478	1,840,243	-	210,000	2,304,721

처분금액	(209,017)	-	-	-	(209,017)

연결범위의 변동	65,570	-	10,015	-	75,585

기말금액	5,496,067	9,492,176	436,499	4,563,189	19,987,931

상각누계액:

기초금액	-	(26,232)	(295,863)	(1,332,062)	(1,654,157)

무형자산상각비	-	(60,664)	(12,195)	(59,433)	(132,292)

기말금액	-	(86,896)	(308,058)	(1,391,495)	(1,786,449)

장부금액:

기초금액	5,385,036	7,625,701	130,621	3,021,127	16,162,485

기말금액	5,496,067	9,405,280	128,441	3,171,694	18,201,482

(2) 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	시설이용권	개발비	산업재산권	기타의 무형자산	합계

취득원가:

기초금액	5,385,036	2,671,627	426,484	3,920,189	12,403,336

취득금액	-	2,872,862	-	33,000	2,905,862

기말금액	5,385,036	5,544,489	426,484	3,953,189	15,309,198

상각누계액:

기초금액	-	-	(273,052)	(1,256,914)	(1,529,966)

무형자산상각비	-	-	(11,405)	(30,633)	(42,038)

기말금액	-	-	(284,457)	(1,287,547)	(1,572,004)

장부금액:

기초금액	5,385,036	2,671,627	153,432	2,663,275	10,873,370

기말금액	5,385,036	5,544,489	142,027	2,665,642	13,737,194

(3) 당반기말 현재 개발비 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

단계	구분	개별 자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	연구개발비	잔여 상각 기간

전임상	임상1상	임상2상	임상3상
(생동)	판매승인	계	손상차손누계액	상각누계액	장부금액

개발중	의료기기	DKB-119	-	-	-	689,797	-	689,797	-	-	689,797	-

개발중	개량신약	DKF-313	-	-	-	1,141,656	-	1,141,656	-	-	1,141,656	-

개발중	제네릭	DKF-5122-BE	-	-	-	419,857	-	419,857	-	-	419,857	-

개발중	의료기기	DKM-410	-	-	-	196,108	-	196,108	-	-	196,108	-

개발중	의료기기	DKM-420	-	-	-	1,124,681	-	1,124,681	-	-	1,124,681	-

개발중	제네릭	DKF-335	-	857,746	-	-	-	857,746	-	-	857,746	-

판매중	제네릭	PK101	-	-	-	111,970	-	111,970	-	14,929	97,041	4년4개월

판매중	제네릭	SJP006	-	-	-	225,000	-	225,000	-	45,000	180,000	4년

개발중	제네릭	DKF-MA101	-	-	-	650,000	-	650,000	-	-	650,000	-

개발중	제네릭	나소프라정500/20mg	-	-	-	175,000	-	175,000	-	-	175,000	-

개발중	제네릭	DKF-417F	-	-	-	571,196	-	571,196	-	-	571,196	-

개발중	제네릭	DKF-426	-	-	-	214,000	-	214,000	-	-	214,000	-

개발중	바이오의약품	ATGC-110	-	-	-	557,264	-	557,264	-	-	557,264	-

개발중	제네릭	DKF-435	-	-	-	268,000	-	268,000	-	4,467	263,533	4년11개월

개발중	제네릭	AD-221	-	-	-	1,200,000	-	1,200,000	-	20,000	1,180,000	4년11개월

개발중	제네릭	AD-214	-	500,000	-	-	-	500,000	-	-	500,000	-

개발중	제네릭	GNS-211-D	-	90,000	-	-	-	90,000	-	-	90,000	-

개발중	제네릭	NVP-2002	-	150,000	-	-	-	150,000	-	2,500	147,500	4년11개월

개발중	제네릭	DKF-MA102	-	-	-	349,901	-	349,901	-	-	349,901	-

합 계	-	1,597,746	-	7,894,430	-	9,492,176	-	86,896	9,405,280

(4) 경상연구개발비 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 개발 비 는 15,384,299천원과 13,400,975천원 이며 모두 판매비와일반관 리비로 계상되었습니다.

14. 투자부동산 (1) 당반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	3,165,083	1,482,920	22,849	4,670,852

취득(*)	2,489,022	5,220,643	60,000	7,769,665

처분	(846,344)	(317,826)	(22,849)	(1,187,019)

기말금액	4,807,761	6,385,737	60,000	11,253,498

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(304,161)	(22,849)	(327,010)

감가상각비	-	(78,142)	(1,333)	(79,475)

처분	-	248,611	22,849	271,460

기말금액	-	(133,692)	(1,333)	(135,025)

장부금액:

기초금액	3,165,083	1,178,759	-	4,343,842

기말금액	4,807,761	6,252,045	58,667	11,118,473

(*) 당반기 중 투자부동산 취득과 관련하여 대여금 및 미 수수익이 7,046,454천원 감소하였습니다.

(2) 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

기말금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(236,371)	(22,849)	(259,220)

감가상각비	-	(6,066)	-	(6,066)

기말금액	-	(242,437)	(22,849)	(265,286)

장부금액:

기초금액	769,108	81,617	-	850,725

기말금액	769,108	75,551	-	844,659

(3) 투자부동산 관련 손익 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기타수익:

임대수익	272,893	181,743

투자부동산처분이익	2,048,087	-

기타비용:

투자부동산감가상각비	79,475	6,066

15. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속관계 당반기말 현재 연결실체의 종속기업 및 종속기업의 상위지배기업, 관계기업은 다음과 같습니다.

구분	상위지배기업	소유지분율

관계기업	디티알사모비전 합자회사	-	24.79%

마그나인베스트먼트	-	26.15%

디케이메디비전	-	11.55%

에임오퍼스 헬스케어 그로쓰캐피탈 사모투자합자회사	-	34.32%

라이프밸류업사모투자합자회사	-	20.00%

유의적인 영향력을 행사하는 기업	동국헬스케어홀딩스㈜	-	-

기타특수관계자	동국헬스케어엠앤아이	-	-

임직원	-	-

(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	미수금	미지급금	임대보증금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	동국헬스케어홀딩스㈜	-	13,861,983	47,626

기타특수관계자	동국헬스케어엠앤아이	6,044	-	47,626

합계	6,044	13,861,983	95,252

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	미수금	미지급금	임대보증금	상환전환우선주부채

관계기업	라이프밸류업사모투자합자회사	-	-	-	28,042,725

유의적인 영향력을 행사하는 기업	동국헬스케어홀딩스㈜	-	10,294,534	47,626	-

기타특수관계자	동국헬스케어엠앤아이	6,044	-	47,626	-

합계	6,044	10,294,534	95,252	28,042,725

(3) 당반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	회사명	제품매출	수입임대료

유의적인 영향력을 행사하는 기업	동국헬스케어홀딩스㈜	-	32,976

기타특수관계자	동국헬스케어엠앤아이	2,400	32,967

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 자금거래의 내용은 다음과 같습니다. ① 특수관계자 대여금

(단위:천원)

구 분	채 무 자	관 계	당반기말	전기말

단기대여금	임직원	기타	108,490	134,090

② 거래내역

(단위:천원)

구 분	거 래 내 용	당반기말	전기말

단기대여금	회수	25,600	33,000

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	510,657	497,544

퇴직급여	30,954	32,187

기타장기종업원급여	86	482

합계	541,697	530,213

연결실체의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. (6) 관 계기업인 라이프밸류업사모투자합자회사는 종속기업인 동국생명과학 (주 ) 보통주 314,290주을 보유하고 있으며 , 에임오퍼스헬스케어 그로쓰캐피탈 사모투자합자회사는 지배기업의 보통주 379,260주 , 종속기업인 동국생명과학 (주 ) 보통주 42,508주을 보유하고 있습니다 .

16. 정부보조금

연결실체는 치료제 등의 개발 관련하여 보건복지부 등과 개발 협약을 체결하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 개발사업과 관련하여 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	협약기관	총수령액	상환의무 있는 정부보조금	기타의 정부보조금

구강점막	한국산업기술평가관리원	38,008	7,676	30,332

고세렐린	한국산업기술평가관리원	370,726	74,145	296,581

수면개선	농림식품기술기획평가원	55,035	11,007	44,028

보건 치매극복	한국보건산업진흥원	16,229	3,246	12,983

한의기반	한국보건산업진흥원	115,212	23,042	92,170

근력개선	농림식품기술기획평가원	91,913	18,383	73,530

호흡기	한국한의약연구원	3,200	-	3,200

합계	690,323	137,499	552,824

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	협약기관	총수령액	상환의무 있는 정부보조금	기타의 정부보조금

구강점막	한국산업기술평가관리원	388,432	77,698	310,734

고세렐린	한국산업기술평가관리원	575,885	115,177	460,708

수면개선	농림식품기술기획평가원	119,914	23,983	95,931

나한과	과학기술정보통신부	236,925	46,079	190,846

보건 치매극복	한국보건산업진흥원	76,434	15,287	61,147

한의기반	한국보건산업진흥원	244,496	48,899	195,597

근력개선	농림식품기술기획평가원	159,615	31,923	127,692

호흡기	한국한의약연구원	27,628	-	27,628

합계	1,829,329	359,046	1,470,283

17. 기타지급채무

당반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	53,774,177	2,152,155	58,854,156	2,014,656

미지급비용	5,229,737	-	3,624,086	-

예수금	1,523,210	-	1,306,102	-

부가세예수금	2,669,662	-	3,253,032	-

임대보증금	147,600	299,251	152,851	120,000

예수보증금	-	598,000	-	918,000

합계	63,344,386	3,049,406	67,190,227	3,052,656

18. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동부채:

단기차입금	41,650,656	48,227,874

유동성장기부채	8,854,130	5,729,190

유동성리스부채	3,208,460	2,528,143

유동 합계	53,713,246	56,485,207

비유동부채:

장기차입금	15,847,240	18,749,880

리스부채	6,260,815	1,468,749

비유동 합계	22,108,055	20,218,629

합계	75,821,301	76,703,836

(2) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당반기말	전기말

유동부채:

KB국민은행	운전자금	5.0	2024년	4,000,000	4,000,000

산업은행	산업운영자금대출	4.9~5.2	2024년	10,000,000	10,000,000

산업은행	기업시설자금대출	3.8~4.3	2024년	20,000,000	25,000,000

IBK기업은행	수출채권할인 등	6.8~7.4	2024년	570,656	627,873

KEB하나은행	무역금융	5.3	2024년	6,600,000	8,600,000

KEB하나은행	기업일반자금대출	4.5	2024년	480,000	-

리스부채	-	6.3~6.9	2024년	3,208,460	2,528,144

유동성장기부채	-	-	2024년	8,854,130	5,729,190

유동 합계	53,713,246	56,485,207

비유동부채:

KDB산업은행	산업시설자금대출	4.3~5.2	2026년	23,437,370	24,479,070

KEB하나은행	기업시설자금대출	4.5	2025년	1,264,000	-

리스부채	-	6.3~6.9	2025~2027년	6,260,815	1,468,749

유동성대체	(8,854,130)	(5,729,190)

비유동 합계	22,108,055	20,218,629

합계	75,821,301	76,703,836

(3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년 미만	3,299,247	3,208,460	2,618,817	2,528,143

2년 이하	2,454,107	2,286,223	1,459,278	1,355,900

2년 초과	5,507,095	4,759,200	136,019	112,849

합 계	11,260,449	10,253,883	4,214,114	3,996,892

19. 기타유동부채

당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	1,441,996	806,650

선수수익	-	954

합계	1,441,996	807,604

20. 종업원급여

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

당반기와 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

확정급여부채의 변동:

기초	(7,571,105)	(9,243,449)

퇴직급여 지급액	(85,049)	1,021,146

당기손익인식 총비용	3,100,443	2,567,502

재측정요소	(282,676)	(536,753)

기여금 납입액	(1,000,000)	(1,000,000)

연결범위의 변동	23,396	-

기말	(5,814,991)	(7,191,554)

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	48,370,347	42,876,060

사외적립자산의 공정가치	(54,185,338)	(50,067,614)

합 계	(5,814,991)	(7,191,554)

21. 반품충당부채

당반기 및 전반기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

유동	비유동	유동	비유동

기초잔액	8,662,115	2,955,709	9,139,700	2,694,086

증감액	(474,115)	472,253	(105,343)	475,827

기말잔액	8,188,000	3,427,962	9,034,357	3,169,913

연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

반품권리가 부여된 제품 및 상품 판매분에 대해 반품충당부채를 결제 할 때, 고객에게서 제품 및 상품을 회수할 권리 가 1,262,518천원만큼 인식되었습니다. 22. 우발부채와 약정사항

(1) 지급보증 당반기말 현재 연결실체는 서울 보증보험으 로부터 직원 신원보증과 관련 하 여 2,077,195천원, IBK기업은행으로부터 매입과 관련하여 200,000천원, KEB하나은행으로부터 신용장 발행과 관련하여 1,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 차입약정한도 당반기말 현재 연결실체의 차입약정 한도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구분	금융기관	한도설정액

당좌차월	IBK기업은행	20,000,000

당좌차월	KB국민은행	20,000,000

기업운전자금일반대출	KDB산업은행	10,000,000

시설자금대출	45,000,000

수입신용장	IBK기업은행	-

무신용장방식매입	IBK기업은행	USD 2,500,000

무역금융	KEB하나은행	9,000,000

신용장	KEB하나은행	1,000,000

일반기업회전자금대출	IBK기업은행	2,000,000

운전자금	KB국민은행	4,000,000

합계	111,000,000

USD 2,500,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

양도 또는 할인한 매출채권(*)	570,655	627,873

(*) 상기 양도 또는 할인한 매출채권은 상환청구권이 존재하며, 차입거래로 분류되었습니다.

(4) 당반기말 현재 연결실체의 계류중인 주요 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 원고인 소송:

대법원	동국제약(주)	보건복지부 장관	고시 취소 청구	50,000	3심 계류 중

대법원	동국제약(주)	보령제약(주)	심결 취소 소송	100,000	3심 계류 중

서울중앙지방법원	동국제약(주)	애경산업㈜	상표권 침해금지 및 손해배상청구	200,000	합의진행중

당사가 피고인 소송:

서울중앙지방법원	노파르티스 아게	동국제약(주)	특허침해 관련 손해배상 청구 소송	2,200,000	2023.07.13 원고 일부 승 항소 진행중

연결실체는 상기 소송의 최종 결과를 예측할 수 없습니다.

(5) 당반기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증(담보)과 기타약정의 내역은 다음과 같습니다 . ① 매입채무와 관련하여 금융기관예치금이 지멘스헬시니어스주식회사에 300,000천원, 메드트로닉코리아유한회사에 150,000천원이 질권설정되어있습니다. ② 지배기업은 라이프밸류업사모투자합자회사와 주주간계약에 의거 (주)동국생명과학 발행주식에 대해 투자자의 우선매수권, 투자자의 동반매도청구권이 있습니다. ③ 지배기업은 에임오퍼스 헬스케어 그로쓰캐피탈 사모투자합자회사와 주주간 계약에 의거 (주)동국생명과학 발행주식에 대해 투자자의 동반매도청구권이 있습니다. ④ 지배기업은 (주)위드닉스 주주와 주주간 계약에 의거 (주)위드닉스 발행주식에 대해 우선매수권, 공동매도권이 있습니다.

23. 자본금 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보통주자본금	22,230,000	22,230,000

우선주자본금	385,210	385,210

합계	22,615,210	22,615,210

(2) 당반기말과 전기말 현재 보통주자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	80,000,000	80,000,000

주당금액	0.5	0.5

발행주식수	44,460,000	44,460,000

보통주자본금	22,230,000	22,230,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 우선주자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	80,000,000	80,000,000

주당금액	0.5	0.5

발행주식수	770,420	770,420

우선주자본금	385,210	385,210

(4) 당반기와 전반기 중 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	44,460,000	(497,680)	43,962,320	44,460,000	(504,680)	43,955,320

자기주식처분	-	6,000	6,000	-	7,000	7,000

기말 발행주식수	44,460,000	(491,680)	43,968,320	44,460,000	(497,680)	43,962,320

(5) 당반기와 전반기 중 우선주 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

24. 자기주식

당반기와 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기	전반기

취득주식수	장부금액	취득주식수	장부금액

기초잔액	497,680	3,052,556	504,680	3,095,491

처분	(6,000)	(36,801)	(7,000)	(42,935)

기말잔액	491,680	3,015,755	497,680	3,052,556

연결실체는 자기주식의 가격안정화, 무상증자시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부금액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 25. 기타자본구성요소 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

재평가잉여금	869,512	869,512

자기주식처분이익	1,427,498	1,378,606

기타자본잉여금	(21,235,155)	(9,875,566)

합계	(18,938,145)	(7,627,448)

26. 이익잉여금

당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	10,104,074	9,272,767

임의적립금	19,241,102	8,241,102

미처분이익잉여금	503,160,526	489,803,720

합계	532,505,702	507,317,589

27. 법인세비용

당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기법인세비용:

당기법인세	10,717,306	7,100,760

과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	214,263	(1,433,684)

소계	10,931,569	5,667,076

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(1,041,679)	314,142

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용	(79,964)	(138,320)

소계	(1,121,643)	175,822

법인세비용	9,809,926	5,842,898

28. 주당이익 당반기와 전반기 중 기본주당이익과 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익	13,609,830,186	33,292,016,154	9,942,122,002	25,975,408,385

차감 :

우선주배당금	(99,415,755)	(209,756,317)	(99,688,127)	(198,280,779)

보통주순이익	13,510,414,431	33,082,259,837	9,842,433,875	25,777,127,606

가중평균유통보통주식수(*)	43,968,056	43,965,188	43,962,012	43,958,685

기본주당이익	307	752	224	586

(*) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 보통주	44,460,000	44,460,000	44,460,000	44,460,000

자기주식	(491,944)	(494,812)	(497,988)	(501,315)

가중평균유통보통주식수	43,968,056	43,965,188	43,962,012	43,958,685

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 및 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치와 분할후 주식수를 고려하여 조정하였습니다.

(2) 희석주당이익

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익	13,609,830,186	33,292,016,154	9,942,122,002	25,975,408,385

가중평균유통보통주식수(*)	44,738,476	44,735,608	44,732,432	44,729,105

희석주당이익	304	744	222	581

(*) 당반기와 전반기 중 가중평균희석유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 보통주	44,460,000	44,460,000	44,460,000	44,460,000

자기주식	(491,944)	(494,812)	(497,988)	(501,315)

상환전환우선주	770,420	770,420	770,420	770,420

가중평균유통보통주식수	44,738,476	44,735,608	44,732,432	44,729,105

가중평균희석유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 및 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

29. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(41,551,473)	(22,847,737)

원재료와 상품매입액	121,324,548	103,163,468

종업원급여	51,151,444	47,718,090

퇴직급여	4,506,041	3,015,420

복리후생비	3,942,392	3,958,813

감가상각비,무형자산상각비 및 투자부동산감가상각비	13,618,168	10,214,275

세금과공과	1,447,955	1,384,346

여비교통비	4,085,572	3,998,233

수도광열비	6,040,312	5,834,173

광고선전비	36,607,123	32,463,704

연구개발비	5,996,657	5,993,786

소모품비	4,829,874	4,267,664

판매촉진비	4,666,297	4,263,908

지급수수료	17,876,618	13,669,708

판매수수료	49,528,843	54,736,959

외주가공비	58,175,207	46,713,803

기타비용	17,957,310	15,919,443

합계(*)	360,202,888	334,468,056

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비 및 기타비용 중 투자부동산감가상각비를 합한 금액입니다.

30. 판매비와일반관리비 당반기 및 전반기 판매비와일반관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	16,123,202	32,993,087	15,755,759	32,046,318

퇴직급여	960,205	2,980,348	903,311	2,004,676

주식보상비용	122,138	184,803	(100,132)	(191,150)

복리후생비	868,077	2,073,317	934,691	2,302,411

여비교통비	1,925,984	3,879,141	1,910,555	3,798,573

통신비	168,842	358,581	176,283	361,582

수도광열비	148,727	354,305	119,899	294,351

세금과공과	396,301	588,717	395,887	649,894

임차료	39,989	69,324	36,170	85,353

감가상각비	1,694,335	3,262,609	1,380,443	2,638,559

무형자산상각비	80,970	131,502	21,294	42,038

수선유지비	89,384	89,384	30,687	35,972

보험료	129,908	216,041	108,549	200,999

접대비	90,528	172,867	80,520	178,250

광고선전비	21,706,178	36,607,123	20,936,505	32,463,704

연구개발비	7,671,988	15,384,299	7,019,344	13,400,975

포장비	365,400	766,985	119,629	185,718

운반비	4,429,368	8,752,138	3,735,950	7,108,747

차량유지비	42,422	86,820	26,981	55,852

회의비	-	21	7,266	14,561

교육훈련비	241,059	473,794	172,455	390,281

견본비	588,218	1,172,982	634,041	1,162,268

도서인쇄비	480,437	997,385	537,054	1,095,159

소모품비	687,794	1,218,209	637,788	1,122,894

판매촉진비	2,285,073	4,666,297	2,087,962	4,263,909

지급수수료	5,485,568	10,942,807	4,415,794	8,304,756

판매수수료	25,074,833	49,528,843	28,068,680	54,736,959

빌딩관리비	443,531	721,692	435,564	649,454

수출비	742,242	3,242,416	560,831	4,016,007

잡비	18,772	40,609	24,446	45,879

합계	93,101,473	181,956,446	91,174,206	173,464,949

31. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	40,554	66,957	-	-

임대수익	141,971	272,893	84,871	181,743

유형자산처분이익	8,038	8,038	1,267	1,353

무형자산처분이익	89,605	89,605	-	-

투자부동산처분이익	-	2,048,087	-	-

정부보조금	(1,031)	-	408,245	725,044

잡이익	478,741	1,225,892	190,656	238,168

합계	757,878	3,711,472	685,039	1,146,308

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	1	1	1,437	1,437

무형자산처분손실	1,503	1,503	-	-

투자부동산감가상각비	53,765	79,475	3,416	6,066

기부금	875,496	1,040,998	833,866	963,527

잡손실	233,523	1,454,190	633,930	931,222

합계	1,164,288	2,576,167	1,472,649	1,902,252

32. 금융상품 (1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구분	상각후 원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후 원가측정 금융부채	기타금융부채	합계

[금융자산]

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	31,204,330	-	-	-	31,204,330

금융기관예치금	58,106,781	-	-	-	58,106,781

매출채권 및 기타수취채권	210,466,291	-	-	-	210,466,291

합계	299,777,402	-	-	-	299,777,402

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타금융자산	-	91,535,041	-	-	91,535,041

합계	-	91,535,041	-	-	91,535,041

[금융부채]

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	-	-	159,399,922	-	159,399,922

단기차입금	-	-	50,504,786	3,208,460	53,713,246

장기차입금	-	-	15,847,240	6,260,815	22,108,055

합계	-	-	225,751,948	9,469,275	235,221,223

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후 원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후 원가측정 금융부채	당기손익- 공정가치측정 금융부채	기타금융부채	합계

[금융자산]

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	60,552,271	-	-	-	-	60,552,271

금융기관예치금	37,115,600	-	-	-	-	37,115,600

매출채권 및 기타수취채권	188,073,719	-	-	-	-	188,073,719

합계	285,741,590	-	-	-	-	285,741,590

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타금융자산	-	81,182,440	-	-	-	81,182,440

합계	-	81,182,440	-	-	-	81,182,440

[금융부채]

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	-	-	132,312,073	-	-	132,312,073

단기차입금	-	-	53,957,063	-	2,528,143	56,485,206

장기차입금	-	-	18,749,880	-	1,468,749	20,218,629

전환상환우선주	-	-	28,042,726	-	-	28,042,726

합계	-	-	233,061,742	-	3,996,892	237,058,634

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	-	-	2,947,041	-	2,947,041

합계	-	-	-	2,947,041	-	2,947,041

(2) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

i) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당반기말:

당기손익-공정가치금융자산	1,924,529	53,096,560	36,513,952	91,535,041

전기말:

당기손익-공정가치금융자산	2,582,571	43,177,934	35,421,931	81,182,436

파생상품부채	-	2,947,041	-	2,947,041

합계	2,582,571	46,124,975	35,421,931	84,129,477

ii) 수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	수준3 공정가치

기초금액	35,421,931

취득	3,329,692

평가손익(법인세 차감전)	(87,945)

처분	(2,277,068)

연결범위 변동	127,342

기말 장부금액	36,513,952

(3) 당반기말 현재 수준2 및 수준3으로 평가된 당기손익-공정가치측정 채무상품 공정가치 평가를 위한 평가방법 및 평가가정은 다음과 같습니다. i) 평가방법 수준2로 평가된 당기손익-공정가치측정 금융상품 중 수익증권은 증권사 등에 의한 평가금액을, 이외의 금융상품은 외부의 독립적인 회계법인으로부터 평가받은 금액을공정가치로 사용하였습니다. ii) 상세평가방법 당사가 보유한 금융상품의 상당수는 옵션을 포함하고 있는 복합금융상품으로, 옵션이 포함된 복합금융상품의 가치를 측정한 후 기초자산의 가치를 차감하여 공정가치를 측정하였습니다. 이외의 금융상품들의 경우 개별자산 및 부채를 각각의 항목별로 공정가치를 측정하는 방식, 혹은 예상되는 미래현금흐름의 현재가치를 측정하는 방식 등으로 평가되었습니다.

수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

비상장주식	할인된 현금흐름	- 예상 현금흐름 - 영구성장률 - 위험조정 할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우 - 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

옵션부금융상품	Tsiveriotis-Fernandes and Hull	- 주가변동성 - 위험조정 할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주가변동성이 증가(감소)하는 경우 - 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

iii) 평가가정 공정가치 측정에 필요한 기초자산의 가치는 시장에서 관측가능한 최근거래가격 등 을, 변동성이나 할인율 등의 변수는 해당 기초자산과 유사한 업종을 영위하는 상장기업들의 평균을 대용치로 사용하였습니다.

33. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후
원가측정
금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	합계

금융수익:

이자수익	3,627,235	-	-	-	-	3,627,235

배당금수익	4,992	-	-	-	-	4,992

외환차익	1,538,229	-	-	-	-	1,538,229

외화환산이익	1,108,836	-	-	-	-	1,108,836

당기손익인식금융자산평가이익	-	1,207,850	-	-	-	1,207,850

당기손익인식금융자산처분이익	-	1,735,102	-	-	-	1,735,102

소계	6,279,292	2,942,952	-	-	-	9,222,244

금융비용:

이자비용	-	-	2,549,098	-	379,631	2,928,729

외환차손	1,261,191	-	-	-	-	1,261,191

외화환산손실	1,036,452	-	-	-	-	1,036,452

당기손익인식금융자산평가손실	-	759,910	-	-	-	759,910

당기손익인식금융자산처분손실	-	20,183	-	-	-	20,183

파생상품평가손실	-	-	-	2,231,620	-	2,231,620

소계	2,297,643	780,093	2,549,098	2,231,620	379,631	8,238,085

합계:

당기손익에 인식된 순금융손익	3,981,649	2,162,859	(2,549,098)	(2,231,620)	(379,631)	984,159

(2) 전반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후
원가측정
금융부채	기타금융부채	합계

금융수익:

이자수익	2,688,018	-	-	-	2,688,018

배당금수익	-	23,417	-	-	23,417

외환차익	1,866,309	-	-	-	1,866,309

외화환산이익	662,769	-	-	-	662,769

당기손익인식금융자산평가이익	-	1,324,531	-	-	1,324,531

당기손익인식금융자산처분이익	-	134,904	-	-	134,904

소계	5,217,096	1,482,852	-	-	6,699,948

금융비용:

이자비용	-	-	2,951,138	200,952	3,152,090

외환차손	1,617,449	-	-	-	1,617,449

외화환산손실	643,779	-	-	-	643,779

당기손익인식금융자산평가손실	-	688,738	-	-	688,738

당기손익인식금융자산처분손실	-	134,400	-	-	134,400

소계	2,261,228	823,138	2,951,138	200,952	6,236,456

합계:

당기손익에 인식된 순금융손익	2,955,868	659,714	(2,951,138)	(200,952)	463,492

34. 주식선택권 (1) 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다. 기업가치의 극대화를 위해 주주총회 결의에 따라 2020년 3월 20일 임원에게 주식선택권을 부여하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 현금결제형 - 가득조건 및 행사 가능시점 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 부여일로부터 2년이 경과한 날부터 3년이 되는 날까지 행사 (2) 당반기와 전반기 중 주식기준보상약정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	208,638	371,100

비용으로 인식한 금액	184,803	(191,150)

기말	393,441	179,950

(3) 당반기와 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 없습니다.

(4) 연결실체는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역

평가기준일 종가	23,100

행사가격	16,152

기대주가변동성	29.60%

무위험이자율	3.31%

공정가치	3,397

35. 전환상환우선주

(1) 전환상환우선주의 전환권과 상환권을 포함한 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	내역

차입처	라이프밸류업사모투자 합자회사

우선주발행주식수	267,380주

발행일	2020년 06월 17일

존속기간 만료일	발행일로부터 5년 뒤

발행가액	28,500,034,200원

의결권	우선주 1주당 1개의 의결권

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

전환비율의 조정	약정에 따라 전환가액 조정

전환에 관한 사항	주식 발행일 익일부터 존속기간 만료 전일까지 본 계약에 의해 발행된 본건 주식을 전부 또는 일부를 보통주로 전환할 수 있음.

상환에 관한 사항	우선주의 주주는 주식의 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 만기일까지 주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음. 상환금액은 우선주식의 발행가액(투자원금)과 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일 전일까지의 연복리 3.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 함.

주식의 처분제한	이해관계인 및 발행회사는 인수인의 서면에 의한 사전동의가 없는 한 이해관계인 및 발행회사가 소유하는 발행회사 주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 양도, 이전, 매각, 담보제공 기타 일체의 처분을 할 수 없음.

공동매도권	인수인은 이해관계인 및 발행회사가 주식의 처분을 원하는 경우, 이해관계인과 동일한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 권리를 가짐

(2) 당 반기와 전반기 중 파생상품부채(상환권 및 전환권)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	2,947,041	5,572,857

평가	2,231,620	-

전환	(5,178,661)	-

기말	-	5,572,857

36. 현금흐름표 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 자산ㆍ부채변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

1. 손익조정항목

법인세비용	9,809,926	5,842,898

이자비용	2,928,729	3,152,090

이자수익	(3,627,235)	(2,688,018)

배당금수익	(4,992)	(23,417)

제수당	100,380	-

퇴직급여	3,100,443	2,567,502

주식보상비용	184,803	(191,150)

기타장기종업원급여	108,672	102,147

외화환산손실	1,036,452	643,779

외화환산이익	(1,108,836)	(662,769)

당기손익인식금융자산평가손실	759,910	688,738

당기손익인식금융자산평가이익	(1,224,765)	(1,324,531)

당기손익인식금융자산처분손실	20,183	134,400

당기손익인식금융자산처분이익	(1,735,102)	(134,904)

지분법손익	(586,645)	(300,362)

대손상각비	816,262	144,618

감가상각비	13,404,583	10,166,170

무형자산상각비	132,293	42,038

투자부동산감가상각비	79,475	6,066

유형자산처분손실	-	1,437

유형자산처분이익	(8,038)	(1,353)

무형자산처분손실	1,503	-

무형자산처분이익	(89,605)	-

투자부동산처분이익	(2,048,087)	-

재고자산평가손실	1,580,593	473,131

재고자산평가손실환입	(234,954)	(128,675)

정부보조금수익	-	(725,044)

파생상품평가손실	2,231,620

합계	25,627,568	17,784,791

2. 자산·부채 증감

매출채권의 증가	(24,450,842)	(13,404,172)

미수금의 감소(증가)	(2,525,840)	(1,332,329)

미수수익의 감소(증가)	2,484	-

선급금의 감소(증가)	1,258,137	1,201,252

선급비용의 감소(증가)	(411,482)	33,720

재고자산의 감소(증가)	(23,000,037)	(8,990,111)

반환재고회수권의 증가	86,427	27,456

부가세대급금의 감소(증가)	84,493	(39,308)

매입채무의 증가	30,011,846	4,528,950

미지급금의 증가	(2,105,119)	7,389,127

선수금의 증가(감소)	591,269	880,761

정부보조금의 증가	(954)	724,186

미지급비용의 증가(감소)	535,000	3,213,654

예수금의 증가(감소)	201,353	54,620

부가세예수금의 증가(감소)	(710,398)	(1,223,722)

예수보증금의 증가(감소)	(320,000)	20,000

반품충당부채의 증가	(1,863)	370,483

퇴직금의 지급	(85,049)	1,021,146

사외적립자산 납부액	(1,000,000)	(1,000,000)

합계	(21,840,575)	(6,524,287)

37. 영업부문 (1) 보고부문 연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 반기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

- 제약: 의약품과 의약부외품 등의 제조 및 판매업

- 부동산개발 : 집합투자기구

① 당반기와 전반기 중 연결실체의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

제약	미용기기	투자	총계	제약	부동산개발	총계

부문수익	406,037,405	1,150,809	-	407,188,214	370,797,025	-	370,797,025

법인세차감전 부문수익	42,767,225	(29,184)	(30,028)	42,708,013	31,650,368	-	31,650,368

보고부문 반기순이익	32,976,669	(29,184)	(30,028)	32,917,457	25,876,584	-	25,876,584

보고부문 자산 총액	930,521,940	6,324,779	8,938,385	945,785,104	837,691,359	-	837,691,359

보고부문 부채 총액	264,359,453	2,054,759	127,813	266,542,025	253,656,977	-	253,656,977

② 보고부문의 정보에서 연결재무제표 상 재무정보로의 조정내역은 다음과 같습니 다.

- 수익 및 법인세차감전 순이익으로의 조정내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

보고부문의 총수익	407,188,214	370,797,025

부문간 수익 제거	(6,829,404)	(4,117,323)

수익	400,358,810	366,679,702

보고부문들의 법인세차감전손익 총계	42,708,013	31,650,368

부문간 손익 제거 등	(85,172)	575,255

법인세차감전순이익	42,622,841	32,225,623

- 자산, 부채 합계로의 조정내역

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보고부문	연결조정	합계	보고부문	연결조정	합계

자산	945,785,104	(44,385,130)	901,399,974	879,069,003	(39,533,877)	839,535,126

부채	266,542,025	(1,764,306)	264,777,719	263,657,899	(296,475)	263,361,424

(2) 당반기와 전반기의 지역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

국내매출	365,365,298	330,303,926

해외매출	34,993,512	36,375,776

합계	400,358,810	366,679,702

당반기와 전반기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 존재하지 않습니다.

38. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비지배지분부채(*)	-	782,793	-	-

(*) 당반기말 현재 헬스케어성장지원창업벤처전문사모투자 합자회사의 비지배지분은 기업회계기준서 제 1032호 '금융상품 : 표시'에 따라 부채로 분류하였습니다.