동국제약 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 55(당) 기 1분기 2022년 03월 31일 현재
제 54(전) 기 2021년 12월 31일 현재
회사명 : 동국제약주식회사

1. 회사의 개요동국제약주식회사(이하 "당사")는 1968년 10월 15일 설립되어 의약품 제조판매, 수입판매 및 주사제 제조판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로에 위치하고 있으며, 공장은 충북 진천군 광혜원면에 위치하고 있습니다. 당사는 2007년 5월 25일에 코스닥시장 상장 승인을 받아 2007년 5월 29일부터 매매가 시작되었습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 22,615백만원이며, 주요 주주는 권기범 외 특수관계자로 48.47% 의 지분 을 소유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책

분 기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분 기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분 기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분 기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2022 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계 기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당 분 기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다 . (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되는 요약중간재무제표이며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3.-1 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4. 위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

동국생명과학(주)	대한민국	조영제 판매	3월 31일	56.11%	27,982,106	56.11%	27,982,106

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

디티알비전사모투자합자회사	대한민국	투자업	3월 31일	26.36%	1,069,940	26.36%	1,069,940

마그나인베스트먼트	대한민국	투자자문업	3월 31일	26.15%	3,683,382	26.15%	3,683,382

합 계	4,753,322	4,753,322

6. 사용이 제한된 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

금융기관예치금(유동자산)	28,000	-	질권설정

금융기관예치금(비유동자산)	3,000	3,000	당좌개설보증금

합계	31,000	3,000

7. 매출채권

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

특수관계자 매출채권	2,075,305	2,989,029

기타 매출채권	85,697,807	78,853,651

소계	87,773,112	81,842,680

대손충당금	(278,817)	(302,212)

순 장부금액	87,494,295	81,540,468

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	302,211	323,934

대손상각비(대손충당금환입)	(23,394)	(5,456)

매출채권 제각	-	(16,266)

기말금액	278,817	302,212

8. 기타수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타	미수금	12,135,542	-	12,312,711	-

대손충당금	(12,212)	-	(12,212)	-

미수수익	1,215,798	-	968,774	-

단기대여금	1,080,000	-	1,080,000	-

대손충당금	-	-	-	-

장기대여금	-	8,260,942	-	8,264,000

대손충당금	(2,258,000)	(2,258,000)

보증금	-	2,723,274	-	2,422,137

합계	14,419,128	8,726,216	14,349,273	8,428,137

(2) 당분기와 전기 중 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,270,212	2,270,212

기타의대손상각비(환입)	-	-

기말금액	2,270,212	2,270,212

9. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	952,862	62,102,631	63,055,493	1,046,704	56,845,693	57,892,397

퇴직연금운용자산(*)	-	2,847,765	2,847,765	-	3,574,383	3,574,383

합계	952,862	64,950,396	65,903,258	1,046,704	60,420,076	61,466,780

(*) 주석 21번 참조

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산① 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손익	장부금액 (공정가치)

기초가액	당기평가액	기말잔액

[시장성 있는 지분증권]

상장주식	321,957	-	23,209	23,209	345,166

소계	321,957	-	23,209	23,209	345,166

[시장성 없는 지분증권]

한국제약협동조합	17,800	-	-	-	17,800

에이티지씨	3,000,300	6,000,000	-	6,000,000	9,000,300

오토파지사이언스	499,875	380,683	-	380,683	880,558

에스바이오메딕스	1,000,008	(993,558)	-	(993,558)	6,450

티에스바이오	579,633	175,704	-	175,704	755,337

위즈도메인	250,000	-	-	-	250,000

마이셰프	500,207	-	-	-	500,207

디케이메디비전	561,491	(16,920)	(16,920)	544,571

아이스디에셋	200,000	-	-	-	200,000

소계	6,609,314	5,545,909	-	5,545,909	12,155,223

[시장성 없는 채무증권]

비질런트바이오사이언스	584,285	224,894	-	224,894	809,179

넥스모스	507,000	(14,419)	-	(14,419)	492,581

지엘팜텍	50,000	25,356	-	25,356	75,356

한창	1,000,000	530,249	-	530,249	1,530,249

티에스바이오	1,625,000	(39,808)	-	(39,808)	1,585,192

아이디에셋㈜	300,000	39,900	-	39,900	339,900

와이제이엠게임즈	500,000	202,295	(93,949)	108,346	608,346

티에스바이이오(신주인수권)	3,500,000	(107,150)	-	(107,150)	3,392,850

브이아이플래닝	4,000,000	-	-	-	4,000,000

기타	1,927,711	-	-	-	1,927,711

소계	13,993,996	861,317	(93,949)	767,368	14,761,364

[수익증권]

헬스케어성장지원펀드 1차	879,090	-	-	-	879,090

헬스케어성장지원펀드 2차	2,688,478	-	-	-	2,688,478

라이프밸류업사모투자합자회사	6,900,000	291,946	-	291,946	7,191,946

알펜루트다뉴브 사모투자신탁 제1호	119,571	186,285	4,014	190,299	309,870

디에스 전문투자형사모투자신탁	1,000,000	(16,921)	14,624	(2,297)	997,703

한국투자삼성그룹증권자투자1호	780,198	179,160	(60,117)	119,043	899,241

헬스케어성장지원창업벤처전문사모투자합자회사	1,194,879	-	-	-	1,194,879

헬스케어성장지원펀드 4차	1,642,959	-	-	-	1,642,959

야나두 펀드	1,000,000	38,276	(5,025)	33,251	1,033,251

하나-마그나 Growth Booster	450,000	(6,102)	-	(6,102)	443,898

미래에셋 Innovative Growth 투자조합 출자	1,000,000	3,476	-	3,476	1,003,476

블록딜공모주하이일드 증권	1,984,127	82,764	(6,960)	75,804	2,059,931

현대 인베스트먼트 ABL 전문투자형 사모 특별자산펀드 8호	500,124	(4,769)	954	(3,815)	496,309

새한벤처펀드 16호	1,000,000	(8,969)	-	(8,969)	991,031

공모주하이일드	496,032	-	15,119	15,119	511,151

PTR 목표달성 전문투자형 펀드	495,050	(39,253)	(23,946)	(63,199)	431,851

KB 금융조건부채권	1,500,000	7,138	(84,219)	(77,081)	1,422,919

KB 금융조건부채권(상)7-1	3,000,000	23,109	(127,069)	(103,960)	2,896,040

하나금융조건부 채권(상)8	3,000,000	12,356	(153,683)	(141,327)	2,858,673

KB 금융조건부채권(상)6-1	2,000,000	5,663	(101,921)	(96,258)	1,903,742

하나금융조건부 채권(상)9-1	3,499,999	7,035	(177,426)	(170,391)	3,329,608

소계	35,130,506	761,194	(705,655)	55,539	35,186,045

[파생상품]

최대주주의 매도청구권	-	512,213	-	512,213	512,213

통화선도	-	90,259	5,223	95,482	95,482

소계	-	602,472	5,223	607,695	607,695

합계	56,055,773	7,770,892	(771,172)	6,999,720	63,055,493

② 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손익	장부금액 (공정가치)

기초가액	당기평가액	기말잔액

[시장성 있는 지분증권]

상장주식	332,021	-	112,210	112,210	444,231

소계	332,021	-	112,210	112,210	444,231

[시장성 없는 지분증권]

한국제약협동조합	17,800	-	-	-	17,800

에이티지씨	3,000,300	6,059,476	(59,476)	6,000,000	9,000,300

오토파지사이언스	499,875	355,869	24,814	380,683	880,558

에스바이오메딕스	1,000,008	(974,388)	(19,170)	(993,558)	6,450

티에스바이오	579,633	(127,392)	303,096	175,704	755,337

위즈도메인	250,000	-	-	-	250,000

마이셰프	500,207	-	-	-	500,207

디케이메디비전	561,491	-	(16,920)	(16,920)	544,571

아이스디에셋	200,000	-	-	-	200,000

소계	6,609,314	5,313,564	232,344	5,545,909	12,155,223

[시장성 없는 채무증권]

비질런트바이오사이언스	584,285	91,320	133,574	224,894	809,179

넥스모스	507,000	(5)	(14,414)	(14,419)	492,581

지엘팜텍	50,000	38,790	(13,434)	25,356	75,356

한창*	300,000	78,873	(26,141)	53,732	353,732

한주케미칼	700,000	107,029	369,488	476,517	1,176,517

티에스바이오	1,625,000	-	(39,808)	(39,808)	1,585,192

아이디에셋㈜	300,000	-	39,900	39,900	339,900

와이제이엠게임즈	500,000	-	202,295	202,295	702,295

티에스바이이오(신주인수권)	3,500,000	-	(107,150)	(107,150)	3,392,850

지역개발공채	206,091	-	-	-	206,091

소계	8,272,376	317,007	544,310	861,317	9,133,693

[수익증권]

헬스케어성장지원펀드 1차	879,090	-	-	-	879,090

헬스케어성장지원펀드 2차	2,688,478	-	-	-	2,688,478

라이프밸류업사모투자합자회사	6,900,000	-	291,946	291,946	7,191,946

알펜루트다뉴브 사모투자신탁 제1호	155,726	166,650	19,635	186,285	342,011

디에스 전문투자형사모투자신탁	1,000,000	(91,654)	74,733	(16,921)	983,079

한국투자삼성그룹증권자투자1호	780,198	161,084	18,076	179,160	959,358

KB 금융조건부채권	1,500,000	7,301	(163)	7,138	1,507,138

헬스케어성장지원창업벤처전문사모투자합자회사	1,194,879	-	-	-	1,194,879

헬스케어성장지원펀드 4차	1,642,959	-	-	-	1,642,959

야나두 펀드	1,000,000	-	38,276	38,276	1,038,276

하나-마그나 Growth Booster	450,000	-	(6,102)	(6,102)	443,898

미래에셋 Innovative Growth 투자조합 출자	1,000,000	-	3,476	3,476	1,003,476

블록딜공모주하이일드 증권	1,984,127	-	82,764	82,764	2,066,891

현대 인베스트먼트 ABL 전문투자형 사모 특별자산펀드 8호	625,079	-	(4,769)	(4,769)	620,310

새한벤처펀드 16호	1,000,000	-	(8,969)	(8,969)	991,031

하나금융조건부 채권(상)8	3,000,000	-	12,356	12,356	3,012,356

KB 금융조건부채권(상)6-1	2,000,000	-	5,663	5,663	2,005,663

KB 금융조건부채권(상)7-1	3,000,000	-	23,109	23,109	3,023,109

PTR 목표달성 전문투자형 펀드	495,050	-	(39,253)	(39,253)	455,797

하나금융조건부 채권(상)9-1	3,499,999	-	7,035	7,035	3,507,034

소계	34,795,584	243,381	517,813	761,194	35,556,778

[파생상품]

최대주주의 매도청구권	-	-	512,213	512,213	512,213

통화선도	-	-	90,259	90,259	90,259

소계	-	-	602,472	602,472	602,472

합계	50,009,295	5,873,952	2,009,150	7,883,102	57,892,397

③ 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 장부금액	57,892,397	36,280,483

취득	6,421,906	29,892,964

평가손익	(736,134)	2,057,148

처분	(522,676)	(10,899,689)

대체	-	561,491

기말 장부금액	63,055,493	57,892,397

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	29,441,036	28,703,728

평가충당금	(1,244,074)	(886,228)

상품	8,307,103	10,003,337

평가충당금	(265,718)	(162,789)

재공품	26,823,665	25,294,470

평가충당금	(1,776,986)	(1,308,003)

원재료	18,645,845	17,588,270

평가충당금	(11,791)	(7,821)

저장품	4,738,699	4,509,747

평가충당금	(97,391)	(95,617)

미착품	576,558	171,675

합계	85,136,946	83,810,769

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	935,504	662,121

재고자산평가손실환입	-	(33,480)

11. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,724,554	330,000	651,248	330,000

대손충당금	(5,922)	-	(5,922)	-

선급비용	2,292,454	-	2,344,118	-

반환재고회수권(*)	829,192	5,966	870,284	8,362

합계	4,840,278	335,966	3,859,728	338,362

(*) 반품권리가 부여된 제품및상품 판매분에 대해 반품충당부채를 결제할 때, 고객에게서 제품및상품을 회수할 권리를 인식한 금액입니다(주석 22참조).

(2) 당분기와 전기 중 기타자산의 대손충당금 변동은 없습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	정부보조금	차량운반구	공기구비품	정부보조금	실험설비	정부보조금	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	28,552,865	34,807,285	8,541,232	3,736,615	88,314,154	(100,000)	1,395,792	29,333,777	(96,070)	14,494,882	(1,230,081)	1,571,828	209,322,280

취득금액(*1)	67,886,150	-	-	-	155,500	-	-	1,526,857	-	282,860	-	29,934,636	99,786,003

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	2,511,687	27,176,098	-	-	311,161	-	-	585,038	-	47,200	-	(30,631,184)	-

기타증감(*2)	-	(823,361)	-	-	-	-	153,449	-	-	-	-	-	(669,912)

기말금액	98,950,702	61,160,023	8,541,232	3,736,615	88,780,815	(100,000)	1,549,241	31,445,672	(96,070)	14,824,942	(1,230,081)	875,280	308,438,371

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(12,856,431)	(3,600,155)	(1,437,272)	(54,240,735)	5,208	(784,393)	(21,660,586)	96,070	(11,889,485)	1,230,068	-	(105,137,711)

감가상각비	-	(688,773)	(71,232)	(41,371)	(1,923,552)	3,124	(96,140)	(815,006)	(1)	(322,906)	-	-	(3,955,857)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감 (*2)	-	833,472	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	833,472

기말금액	-	(12,711,731)	(3,671,387)	(1,478,643)	(56,164,287)	8,332	(880,533)	(22,475,592)	96,069	(12,212,391)	1,230,068	-	(108,260,095)

장부금액:

기초금액	28,552,865	21,950,855	4,941,077	2,299,343	34,073,419	(94,792)	611,399	7,673,191	-	2,605,397	(13)	1,571,828	104,184,570

기말금액	98,950,702	48,448,292	4,869,845	2,257,972	32,616,528	(91,668)	668,708	8,970,080	(1)	2,612,551	(13)	875,280	200,178,276

(*1) 당분기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급금 이 3,436,597 천원 증가하였습니 다. (*2) 당분기 중 리스의 추가 계상 및 해지로 인한 변동입니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	정부보조금	차량운반구	공기구비품	정부보조금	실험설비	정부보조금	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	28,552,865	35,372,861	8,541,232	3,724,605	80,497,704	-	1,170,944	24,528,564	(96,070)	12,800,488	(1,230,081)	3,055,260	196,918,372

취득금액(*1)	-	-	-	40,000	2,436,992	(100,000)	-	3,080,023	-	1,566,413	-	6,536,044	13,559,472

처분금액	-	-	-	(27,990)	(173,761)	-	(12,189)	(6,000)	-	(31,000)	-	-	(250,940)

대체	-	576,082	-	-	5,553,219	-	-	1,731,191	-	158,982	-	(8,019,475)	-

기타증감(*2)	-	(1,141,659)	-	-	-	-	237,037	-	-	-	-	-	(904,621)

기말금액	28,552,865	34,807,285	8,541,232	3,736,615	88,314,155	(100,000)	1,395,792	29,333,778	(96,070)	14,494,883	(1,230,081)	1,571,829	209,322,282

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(13,023,611)	(3,315,225)	(1,301,269)	(47,200,265)	-	(586,892)	(18,840,185)	74,055	(10,723,748)	1,230,068	-	(93,687,072)

감가상각비	-	(3,134,188)	(284,930)	(163,988)	(7,214,219)	5,207	(324,361)	(2,826,401)	22,015	(1,196,736)	-	-	(15,117,601)

처분금액	-	-	-	27,985	173,749	-	12,187	5,999	-	30,999	-	-	250,919

기타증감 (*2)	-	3,301,368	-	-	-	-	114,672	-	-	-	-	-	3,416,041

기말금액	-	(12,856,431)	(3,600,155)	(1,437,272)	(54,240,735)	5,207	(784,393)	(21,660,587)	96,070	(11,889,485)	1,230,068	-	(105,137,713)

장부금액:

기초금액	28,552,865	22,349,250	5,226,007	2,423,336	33,297,439	-	584,052	5,688,379	(22,015)	2,076,740	(13)	3,055,260	103,231,300

기말금액	28,552,865	21,950,854	4,941,077	2,299,343	34,073,419	(94,793)	611,399	7,673,191	-	2,605,398	(13)	1,571,829	104,184,569

(*1) 당기 중 유형자산 취득 과 관련하여 미지급금이 3,144,065천원 감소 하였습 니다. (*2) 당기 중 리스의 추가 계상 및 해지로 인한 변동입니다.

(3) 건설중인자산 당사는 기계장치 등을 취득하기 위하여 당 분기 및 전기 중 각 각 29,934,636천 원 및 6,536,044천원을 지출하였습니다. 당분기 중 건설중인자산은 토지로 2,511,687천원, 건물로 27,176,098천원, 기계장치로 311,161천원, 공기구비품으로 585,038천원, 실험설비로 47,200천원 대체되었습 니다 . 당분기 및 전기 중 자본화된 금융비용은 없습니다. (4) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	1,560,107	13,720,000	당좌차월	-	중소기업은행KEB하나은행KB국민은행

건물 등	5,360,307	시설대출	-

합계	6,920,414	13,720,000	-

(5) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	부보금액	보험회사

화재보험	유형자산 등	103,985,600	삼성화재해상보험(주) 등

당사는 상기 보험 이외에 영업배상보험, 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에가입하고 있습니다.

13. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	시설이용권	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	3,871,437	425,140	2,971,376	7,267,953

취득금액	1,302,291	-	50,000	1,352,291

처분금액	-	-	-	-

기말금액	5,173,728	425,140	3,021,376	8,620,244

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(248,896)	(750,915)	(999,811)

무형자산상각비	-	(5,703)	(6,425)	(12,128)

기말금액	-	(254,599)	(757,340)	(1,011,939)

장부금액:

기초금액	3,871,437	176,244	2,220,461	6,268,142

기말금액	5,173,728	170,541	2,264,036	7,608,305

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	시설이용권	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	4,270,682	425,140	2,841,376	7,537,198

취득금액	285,573	-	130,000	415,573

처분금액	(684,818)	-	-	(684,818)

기말금액	3,871,437	425,140	2,971,376	7,267,953

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(226,085)	(723,769)	(949,854)

무형자산상각비	-	(22,811)	(27,146)	(49,957)

기말금액	-	(248,896)	(750,915)	(999,811)

장부금액:

기초금액	4,270,682	199,055	2,117,607	6,587,344

기말금액	3,871,437	176,244	2,220,461	6,268,142

(3) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개 발 비 는 6,185,785천 원 과 4,508,947천 원 이며 모두 판매비와 일반관리비로 계상되 었습니다.

14. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

기말금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(225,771)	(22,849)	(248,620)

감가상각비	-	(2,650)	-	(2,650)

기말금액	-	(228,421)	(22,849)	(251,270)

장부금액:

기초금액	769,108	92,217	-	861,325

기말금액	769,108	89,567	-	858,675

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

기말금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(215,174)	(22,849)	(238,023)

감가상각비	-	(10,597)	-	(10,597)

기말금액	-	(225,771)	(22,849)	(248,620)

장부금액:

기초금액	769,108	102,814	-	871,922

기말금액	769,108	92,217	-	861,325

(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

임대수익	18,000	18,000

기타비용:

투자부동산감가상각비	2,650	2,650

(4) 투자부동산의 공정가치

당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

토지(*1)	2,307,205	769,108	2,307,205	769,108

건물(*2)	89,567	89,567	92,217	92,217

합계	2,396,772	858,675	2,399,422	861,325

(*1) 토지의 공정가치는 소재지역의 공시지가를 기준으로 측정되었습니다.

(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라 판단되어 공정가치를 측정하지 않았습니다.

15. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	상위지배기업	소유지분율

종속기업	동국생명과학(주)	동국제약(주)	56.11%

관계기업	디티알사모비전합자회사	-	26.36%

마그나인베스트먼트	-	26.15%

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	-	-

(2) 당분기와 전기 중 주요 경영진과의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	194,232	201,256

퇴직급여	18,588	17,831

합계	212,820	219,087

당사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여, 퇴직급여제도에 대한 기여금, 기타장기종업원급여을 포함하고 있습니다.

(3) 특수관계자 거래① 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	회사명	제품 매출	원재료 매입

종속기업	동국생명과학(주)	2,979,609	741,294

ii) 전분기

(단위: 천원)

특수관계자	회사명	제품 매출	원재료 매입

종속기업	동국생명과학(주)	7,357,739	3,636,600

② 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	채권	채무

매출채권	매입채무	미지급금

종속기업	동국생명과학(주)	2,075,305	815,424	-

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	-	-	5,951,487

합계	2,075,305	815,424	5,951,487

ii) 전기말

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	채권	채무

매출채권	매입채무	미지급금

종속기업	동국생명과학(주)	2,989,029	491,900	-

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	-	-	9,481,047

합계	2,989,029	491,900	9,481,047

16. 정부보조금

당사는 치매치료제 등의 개발과 관련하여 보건복지부 등과 개발 협약을 체결하였습니다. 당분기와 전기 중 현재 당사가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구분	협약기관	총수령액	상환의무 있는정부보조금	기타의 정부보조금

난청	한국산업기술평가관리원	23,914	4,783	19,131

농림PMS	농림수산식품부	2,879	576	2,303

구강점막	한국산업기술평가관리원	4,333	867	3,467

고세렐린	한국산업기술평가관리원	27,370	5,474	21,896

수면개선	농림식품기술기획평가원	31,812	6,362	25,450

나한과	과학기술정보통신부	144,177	28,835	115,342

보건 치매극복	한국보건산업진흥원	2,150	430	1,720

한의기반	한국보건산업진흥원	54,589	10,918	43,671

합계	291,224	58,245	232,979

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	협약기관	총수령액	상환의무 있는정부보조금	기타의 정부보조금

난청	한국산업기술평가관리원	140,962	25,528	115,434

농림PMS	농림수산식품부	64,003	12,021	51,982

구강점막	한국산업기술평가관리원	103,650	20,604	83,046

고세렐린	한국산업기술평가관리원	475,203	95,041	380,163

수면개선	농림식품기술기획평가원	97,112	19,422	77,690

나한과	과학기술정보통신부	50,385	10,077	40,308

보건 치매극복	한국보건산업진흥원	41,340	8,268	33,072

한의기반	한국보건산업진흥원	189,597	37,919	151,678

합계	1,162,253	228,880	933,373

17. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자	미지급금	5,951,487	-	9,481,047	-

기타	미지급금	56,045,260	1,627,957	50,781,705	1,569,712

미지급비용	4,065,383	-	3,227,938	-

미지급배당금	8,049,373	-	-

예수금	931,705	-	1,292,058	-

부가세예수금	1,810,181	-	2,467,155	-

예수보증금	-	875,000	-	875,000

합계	76,853,389	2,502,957	67,249,903	2,444,712

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금	21,313,374	20,690,850

유동성리스부채	1,776,857	1,835,647

소계	23,090,231	22,526,497

비유동부채:

장기차입금	20,000,000	-

유동성리스부채	3,260,401	3,482,720

합계	23,260,401	3,482,720

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

중소기업은행	수출채권할인	1.50	2022년	1,313,374	690,850

KDB산업은행	시설자금	1.95	2022년	20,000,000	20,000,000

KDB산업은행	시설자금	2.41	2025년	20,000,000	-

리스부채	-	2.55	2023년	5,037,258	5,318,367

합계	46,350,632	26,009,217

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년 이내	1,801,758	1,776,857	1,860,810	1,835,647

1년 초과	3,458,384	3,260,401	3,705,967	3,482,720

합 계	5,260,142	5,037,258	5,566,777	5,318,367

19. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품(통화선도)	207,842	-	419,597	-

20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	932,846	882,524

선수수익	491	782

합계	933,337	883,306

21. 종업원급여

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여부채의 변동:

기초	(3,574,382)	(2,738,565)

퇴직급여 지급액	(639,014)	832,803

당기손익인식 총비용	1,282,562	5,168,554

재측정요소	83,069	(837,174)

기여금 납입액	-	(6,000,000)

기말	(2,847,765)	(3,574,382)

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	38,651,821	38,521,355

사외적립자산의 공정가치	(41,499,586)	(42,095,737)

합 계	(2,847,765)	(3,574,382)

22. 반품충당부채

당분기 및 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	9,081,401	12,072,472

증감액	96,252	(2,991,071)

기말잔액	9,177,653	9,081,401

당사는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

반품권리가 부여된 제품 및 상품 판매분에 대해 반품충당부채를 결제 할 때, 고객에게서 제품 및 상품을 회수 할 권 리가 835,158천원만큼 인 식되었습니다 .

23. 우발부채와 약정사항 (1) 지급보증당기말 현재 당사는 서울보증보 험(주)로부터 홈쇼핑 거래계약 등과 관 련 하 여 1,152,218천원, 중소기업은행으로부터 매입과 관련하여 200,000천원의 지급보 증 을 제 공받고 있습니다.

(2) 차입약정한도당기말 현재 당사의 차입약정한도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구분	금융기관	한도설정액

당좌차월	IBK기업은행	20,000,000

수입신용장	IBK기업은행	USD 1,084,716

매입외환	IBK기업은행	USD 2,500,000

시설자금대출	KDB산업은행	40,000,000

합계	60,000,000

USD 3,584,716

(3) 당기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

양도 또는 할인한 매출채권	1,313,374	690,850

상기 양도 또는 할인한 매출채 권은 상환청구권이 존재하며 , 차입거래로 분류되었습니다.

(4) 당기말 현재 당사의 계류중인 중요한 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 원고인 소송:

서울행정법원	동국제약(주)	보건복지부 장관	고시 취소 청구	50,000	1심 계류 중

특허법원	동국제약(주)	보령제약주식회사	특허 권리범위 확인	-	심판진행중

당사는 상기 소송의 최종 결과를 예측할 수 없습니다.

(5) 당기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증(담보)와 기타약정의 내역은 다음과 같습 니다.① 당사는 국민은행의 시설자금대출과 관련하여 현대해 상화재보험에 가입한 공장화재 보험증 권(부보금액 30,327,000천원)이 질권 설정되어 있 습니다. (6) 당사는 라 이프밸류업사모투자합자회사와 주주간계약에 의거 (주)동국생명과학 발행주식에 대해 최대주주의 매도청구권, 투자자의 우선매수권, 투자자의 동반매도청구권이 있습니다.

24. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주자본금	22,230,000	22,230,000

우선주자본금	385,210	385,210

합계	22,615,210	22,615,210

(2) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000	80,000,000

주당금액	0.5	0.5

발행주식수	44,460,000	44,460,000

보통주자본금	22,230,000	22,230,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 우선주자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000	80,000,000

주당금액	0.5	0.5

발행주식수	770,420	770,420

우선주자본금	385,210	385,210

(4) 당분기와 전기 중 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

25. 자기주식

당분기말 현재 당사의 자기주식 취득주식수는 511,680주로 당분기와 전기 중 변동내역은 없습니다.

당사는 자기주식의 가격안정화, 무상증자시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부금액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.26. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가잉여금	869,512	869,512

자기주식처분이익	1,245,479	1,245,479

기타자본잉여금	(3,769,254)	(3,769,254)

합계	(1,654,263)	(1,654,263)

27. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	8,467,704	7,662,766

임의적립금	8,241,102	8,241,102

미처분이익잉여금	403,810,951	393,985,540

합계	420,519,757	409,889,408

28. 주당이익 당분기와 전분기 중 기본주당이익과 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	18,743,676,126	14,835,919,147

가중평균유통보통주식수(*)	43,948,320	43,948,320

기본주당이익	426	338

(*) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 보통주	44,460,000	44,460,000

자기주식	(511,680)	(511,680)

가중평균유통보통주식수	43,948,320	43,948,320

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 및 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치와 분할후 주식수를 고려하여 조정하였습니다. (2) 희석주당이익

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	18,743,676,126	14,835,919,147

가중평균유통보통주식수(*)	44,718,740	44,718,740

기본주당이익	419	332

(*) 당분기와 전분기 중 가중평균희석유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 보통주	44,460,000	44,460,000

자기주식	(511,680)	(511,680)

상환전환우선주	770,420	770,420

가중평균유통보통주식수	44,718,740	44,718,740

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 및 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(922,530)	(7,882,858)

원재료와 상품매입액	18,218,955	24,767,805

종업원급여	19,121,761	20,825,755

퇴직급여	1,937,622	1,317,559

복리후생비	1,090,963	1,064,579

감가상각비 및 기타상각비	3,970,632	3,480,159

세금과공과	558,392	514,260

여비교통비	1,460,144	1,257,743

수도광열비	1,712,966	1,244,261

광고선전비	10,061,313	10,554,790

연구개발비	3,629,140	1,885,396

소모품비	1,652,525	1,448,295

판매촉진비	1,783,351	1,480,214

지급수수료	4,730,288	3,852,488

판매수수료	24,303,312	21,674,118

외주가공비	22,225,806	19,840,418

기타비용	4,333,195	3,794,156

합계(*)	119,867,835	111,119,138

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비 및 기타비용 중 투자부동산 상각비를 합한 금액입니다.

30. 판매비와일반관리비당분기 및 전분기 판매비와일반관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	13,256,850	14,163,237

퇴직급여	1,442,147	818,002

주식보상비용	76,571	186,908

복리후생비	455,555	488,906

여비교통비	1,405,329	1,214,524

통신비	161,428	155,291

수도광열비	103,637	67,164

세금과공과	296,543	265,040

임차료	22,756	29,983

감가상각비	855,047	783,383

무형자산상각비	12,128	12,324

수선유지비	24,457	28,779

보험료	48,009	25,350

접대비	81,641	67,960

광고선전비	10,061,313	10,554,790

연구개발비	6,185,785	4,508,947

포장비	114,911	126,948

운반비	2,655,889	1,906,876

차량유지비	19,804	21,735

회의비	4,956	10,070

교육훈련비	138,921	99,064

견본비	306,520	272,410

도서인쇄비	329,784	328,428

소모품비	321,737	318,743

판매촉진비	1,783,351	1,480,214

지급수수료	3,069,676	2,503,307

판매수수료	24,303,312	21,674,118

빌딩관리비	85,226	74,590

수출비	1,004,337	645,893

잡비	19,635	19,581

합계	68,647,255	62,852,565

31. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	18,000	18,000

매각예정자산처분이익	3,415,285	-

유형자산처분이익	-	5,361

정부보조금	235,757	59,355

잡이익	140,834	350,008

합계	3,809,876	432,724

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산감가상각비	2,650	2,650

매각예정자산처분손실	35,250	-

유형자산처분손실	-	75,923

기부금	858,026	422,681

잡손실	16,106	91,594

합계	912,032	592,848

32. 금융상품의 범주별 분류 (1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타금융부채	합계

[금융자산]

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	64,125,819	-	-	64,125,819

금융기관예치금	59,915,377	-	-	59,915,377

매출채권 및 기타수취채권	110,639,638	-	-	110,639,638

합계	234,680,834	-	-	234,680,834

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타금융자산(*)	-	63,055,493	-	63,055,493

합계	234,680,834	63,055,493	-	297,736,327

[금융부채]

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	-	-	95,266,307	95,266,307

차입금	-	-	48,350,632	48,350,632

합계	-	-	143,616,939	143,616,939

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품	-	-	207,842	207,842

합계	-	-	207,842	207,842

(*) 당사가 보유한 퇴직연금운용자산은 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타금융부채	합계

[금융자산]

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	78,634,029	-	-	78,634,029

금융기관예치금	82,816,162	-	-	82,816,162

매출채권 및 기타수취채권	104,317,878	-	-	104,317,878

합계	265,768,069	-	-	265,768,069

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타금융자산(*)	-	57,892,397	-	57,892,397

합계	265,768,069	57,892,397	-	323,660,466

[금융부채]

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	-	-	82,767,941	82,767,941

차입금	-	-	26,009,217	26,009,217

합계	-	-	108,777,158	108,777,158

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품	-	-	419,597	419,597

합계	-	-	419,597	419,597

(*) 당사가 보유한 퇴직연금운용자산은 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

i) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산	345,166	60,782,616	1,927,711	63,055,493

파생상품(통화선도)	-	207,842	-	207,842

합계	345,166	60,990,458	1,927,711	63,263,335

전기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산	444,231	57,242,075	206,091	57,892,397

파생상품(통화선도)	-	419,597	-	419,597

합계	444,231	57,661,672	206,091	58,311,994

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

33. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타금융부채	기타	합계

금융수익:

이자수익	694,880	-	-	-	694,880

외환차익	336,854	-	-	-	336,854

외화환산이익	347,434	-	-	-	347,434

당기손익인식금융자산평가이익	71,642	-	-	71,642

당기손익인식금융자산처분이익	6,585	-	-	6,585

파생상품거래이익	-	1,297	1,297

파생상품평가이익	-	40,260	-	-	40,260

소계	1,379,168	119,784	-	-	1,498,952

금융비용:

이자비용	-	-	328,465	-	328,465

외환차손	191,278	-	-	-	191,278

외화환산손실	69,529	-	-	-	69,529

당기손익인식금융자산평가손실	-	848,036	-	-	848,036

당기손익인식금융자산처분손실	-	37,790	-	-	37,790

파생상품거래손실	-	26,174	-	-	26,174

파생상품평가손실	-	67,961	-	-	67,961

소계	260,807	979,961	328,465	-	1,569,233

당기손익에 인식된 순금융손익	1,118,361	(860,177)	(328,465)	-	(70,281)

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타금융부채	기타	합계

금융수익:

이자수익	545,745	-	-	-	545,745

외환차익	602,737	-	-	-	602,737

외화환산이익	1,356,663	-	-	-	1,356,663

당기손익인식금융자산평가이익	-	58,845	-	-	58,845

당기손익인식금융자산처분이익	-	246,831	-	-	246,831

소계	2,505,145	305,676	-	-	2,810,821

금융비용:

이자비용	-	75,505	-	75,505

외환차손	213,770	-	-	-	213,770

외화환산손실	317,529	-	-	-	317,529

당기손익인식금융자산평가손실	-	78,873	-	-	78,873

당기손익인식금융자산처분손실	-	6,082	-	-	6,082

소계	531,299	84,955	75,505	-	691,759

당기손익에 인식된 순금융손익	1,973,846	220,721	(75,505)	-	2,119,062

34. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세(*)	6,380,823	5,049,133

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-

소계	6,380,823	5,049,133

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(20,924)	35,703

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용	19,114	(1,498)

소계	(1,810)	34,205

법인세비용	6,379,013	5,083,338

(*) 당사는 기업소득환류세제에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 상생협력 지출액등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서, 당사가 당기말 현재 기업소득환류세제가 시행되는 향후 기간 동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가, 상생협력 지출액 등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다.

35. 영 업부문 당분기와 전분기의 지역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내매출	127,462,441	116,687,232

해외매출	14,697,869	12,389,575

합계	142,160,310	129,076,807

36. 주식기준보상제도1) 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다.기업가치의 극대화를 위해 주주총회 결의에 따라 2020년 3월 20일 임원에게 주식선택권을 부여하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 현금결제형 - 가득조건 및 행사 가능시점 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 부여일로부터 2년이 경과한 날부터 3년이 되는 날까지 행사

2) 주식기준보상약정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	649,613	673,628

비용으로 인식한 금액	76,571	(24,014)

행사	-	-

기말	726,184	649,613

3) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	111,150	16,152	125,050	16,152

부여	-	-	-	-

소멸	-	(13,900)	-

행사	-	-	-	-

기말	111,150	16,152	111,150	16,152

4) 회사는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역

평가기준일 종가	23,100

행사가격	16,152

기대주가변동성	23.40%

무위험이자율	2.72%

공정가치	6,533

37. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 손익조정항목

법인세비용	6,379,013	5,083,338

이자비용	328,465	75,505

이자수익	(694,880)	(545,745)

퇴직급여	1,282,562	1,292,138

주식보상비용	76,571	186,908

기타장기종업원급여	39,346	-

외화환산손실	69,529	317,529

외화환산이익	(347,434)	(1,356,663)

당기손익인식금융자산처분손실	37,790	6,082

당기손익인식금융자산처분이익	(6,585)	(246,831)

당기손익인식금융자산평가손실	848,036	78,873

당기손익인식금융자산평가이익	(71,642)	(58,845)

매각예정자산처분손실	35,250	-

매각예정자산처분이익	(3,415,285)	-

파생상품평가손실	67,961	-

파생상품평가이익	(40,260)	-

파생상품거래손실	26,174	-

파생상품거래이익	(1,297)	-

대손충당금환입	(23,395)	-

대손상각비	-	46,422

정부보조금수익	(235,757)	(59,355)

감가상각비	3,955,854	3,465,185

무형자산상각비	12,128	12,324

투자부동산감가상각비	2,650	2,650

유형자산처분이익	-	(5,361)

재고자산평가손실	935,504	662,121

재고자산평가손실환입	-	(33,480)

합계	9,260,298	8,922,795

2. 자산·부채 증감

매출채권의 감소(증가)	(5,765,276)	(2,571,986)

미수금의 감소(증가)	177,169	161,730

선급금의 감소(증가)	(1,073,306)	(2,379,382)

선급비용의 감소(증가)	51,372	(117,611)

재고자산의 감소(증가)	(2,261,680)	(8,509,073)

반환재고회수권의 증가	43,488	49,704

파생상품자산의 감소(증가)	33,575	-

매입채무의 증가(감소)	(422,578)	(1,122,019)

미지급금의 증가(감소)	(1,692,952)	6,722,039

선수금의 증가(감소)	50,322	(82,762)

미지급비용의 증가(감소)	724,967	257,841

예수금의 증가(감소)	(360,353)	(349,910)

부가세예수금의 증가(감소)	(656,973)	(788,223)

반품충당부채의 증가(감소)	96,251	(191,580)

파생상품부채의 증가(감소)	(303,130)	-

예수보증금의 증가(감소)	-	(30,000)

퇴직금 지급액	(639,013)	434,773

사외적립자산 납부액	-	(1,000,000)

합계	(11,998,117)	(9,516,459)