eddmpython/dartlab-data huggingface dataset:
동국제약 분기보고서 (2020.09)
분 기 보 고 서

(제53기 3분기)

사업연도 2020.01.01 부터
2020.09.30 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2020년 11월 16일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 동국제약 주식회사
대 표 이 사 : 오흥주
본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 테헤란로108길 7
(전 화) 02-2191-9800
(홈페이지) http://www.dkpharm.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 상무 (성 명) 구재성
(전 화) 02-2191-9844
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

동국생명과학(주)	2017.5.1	서울특별시 강남구테헤란로114길 16, 4층	조영제,의료기기,진단장비 판매	73,727	기업의결권의 과반수 소유	지배회사자산총액의10% 이상

멀티에셋전문투자형사모부동산
제이호투자유한회사	2018.6.25	서울특별시 영등포구국제금융로 56, 16층	부동산 개발	56,234	설립 목적과 설계, 약정을 고려하여실질 지배력이 있다고 판단	지배회사자산총액의10% 이상

가-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	-	-

-	-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭

당사의 명칭은 동국제약 주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 DongKook Pharmaceutical Co., Ltd.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 동국제약(주)라고 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간당사는 의약용약제품 제조 및 판매 등을 영위할 목적으로 1968년 10월 15일 설립되었습니다. 또한 2007년 3월 22일 코스닥시장 상장을 승인받아 회사의 주식이 2007년 5월 29일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지주 소 : 서울특별시 강남구 테헤란로 108길 7 동국빌딩전화번호 : 02-2191-9800홈페이지 : http://www.dkpharm.co.kr 마. 중소기업 해당여부당사는 2008년말로 중소기업유예기간이 종료되어 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.

바. 주요사업의 내용당사는 의약용약제품 제조 및 판매를 주 사업으로 하며, 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다. 사. 공시서류작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부당사는 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 2개의 종속회사가 있습니다. 회사의 명칭은 동국생명과학(주)과 멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사 로 두 회사 모두 비상장 회사입니다.

회사명	목적사업	상장여부

동국생명과학(주)	조영제, 의료기기, 진단장비 판매	비상장

멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사	부동산 개발	비상장

아. 신용평가에 관한 사항

평가일	평가대상	신용등급	평가회사	비고

2020.7.10	기업신용평가	A-	NICE평가정보(주)	-

자.「상법」 제290조에 따른 변태설립사항- 해당사항 없음.

차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

코스닥시장	2007.05.29	-	-
2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경당사의 본점 소재지는 서울 강남구 테헤란로 108길 7 동국빌딩이며, 당사 사옥을 2000년 4월 매입하였습니다. 나. 경영진의 중요한 변동 2005년 4월 권기범 대표이사(사장)이 취임 하였으며, 2009년 2월 4일 경영효율성 증대를 위해 단독대표체제에서 각자 대표이사 2명(이해돈, 오흥주)을 추가로 선임하였습니다. 2009년 8월 1일 경영의사결정의 효율화를 위한 책임경영체제 구축을 위해 단독대표(오흥주)체제로 변경되었으며, 2010년 3월 26일 경영환경변화로 인해 공동대표이사(이영욱, 오흥주)체제로 변경되었습니다. 2017년 3월 17일 이영욱 사장의 사임으로 공동대표(이영욱, 오흥주)에서 단독대표(오흥주)체제로 변경되었습니다.

다. 최대주주의 변동- 해당사항 없음. 라. 상호의 변경- 해당사항 없음. 마. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등- 2017년 4월 28일 임시주주총회 승인을 거쳐 동국제약(주)와 동국생명과학(주)로 물적분할되었습니다. 바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 해당사항 없음. 사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

2004. 09	충북 진천 KGMP 3공장, 1공장 증축

2004. 11	천만불 수출탑 수상

2005. 04	권기범 대표이사 사장 취임

2005. 05	연구소 우수제조기술연구센터(ATC) 지정(산업자원부)

2005. 11	2005년 올해의 브랜드대상 (인사돌)

2006. 02	2공장 KGMP 우수업체 선정

2006. 09	2006년 올해의 브랜드대상 (인사돌, 복합마데카솔)

2007. 04	연구소 경기바이오센터 이전

2007. 05	코스닥 신규상장

2008. 10	창립 40주년, CI 변경

2008. 11	2천만불 수출탑 수상

2009. 06	무상증자 30%

2010. 03	공동대표이사 선임(이영욱,오흥주)

2010. 11	3천만불 수출탑 수상

2012. 04	2012년 대한민국 대표브랜드 대상 (마데카솔)

2012. 06	혁신형 제약기업 선정

2013. 12	2013년 메디컬 코리아 대상 (의약품 브랜드상)

2015. 10	2015년 대한민국 참봉사대상 (사회혁신공헌대상)

2017. 05	조영제 사업부문, '동국생명과학' 분사

2018. 09	천연물 추출 전용공장 준공

2019. 10	창립 51주년, 신규 CI 변경
3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

2005.10.30	주식분할	보통주	4,778,508	2,500	-	5,000원→2,500원

2006.12.06	유상증자(제3자배정)	보통주	231,492	2,500	7,500	우리사주조합배정(증자비율:4.8%)

2007.05.23	유상증자(일반공모)	보통주	1,830,000	2,500	14,000	일반공모(증자비율:36.5%)

2009.06.26	무상증자	보통주	2,052,000	2,500	-	무상증자(30.0%)

2018.07.19	유상증자(제3자배정)	상환전환우선주	154,084	2,500	64,900	사모(제3자배정)

2020.08.26	주식분할	보통주	35,568,000	500	-	2,500원→500원

2020.08.26	주식분할	상환전환우선주	616,336	500	-	2,500원→500원
4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	상환전환우선주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	60,000,000	20,000,000	80,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	44,460,000	770,420	45,230,420	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	-	-	-	-

1. 감자	-	-	-	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	44,460,000	770,420	45,230,420	-

Ⅴ. 자기주식수	511,680	-	511,680	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	43,948,320	770,420	44,718,740	-

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(a)	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	보통주	509,400	-	-	-	509,400	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(b)	보통주	509,400	-	-	-	509,400	-

우선주	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	보통주	2,280	-	-	-	2,280	무상증자단수주

우선주	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주	511,680	-	-	-	511,680	-

우선주	-	-	-	-	-	-

상환전환우선주 발행현황(단위 : 원)

발행일자	2018.07.19

주당 발행가액(액면가액)	64,900	2,500

발행총액(발행주식수)	10,000,051,600	154,054

현재 잔액(현재 주식수)	10,000,051,600	154,054

주식의내용	이익배당에 관한 사항	우선주의 우선배당률은 존속기간 10년 중 초기 5년간 0.0%, 이후 5년이 경과한 날부터 4.0%로 하며, 이후 매년 0.5%씩 증가한다.

잔여재산분배에 관한 사항	발행회사의 청산 시 본건 우선주의 주주는 잔여재산분배에 대하여 제2조 제2항의 인수대금 총액과 제2조 제3항에 따라 계산된 기준 배당금(단, 기지급된 배당금을 공제함)을 합한 금액의 한도에서 보통주를 보유한 주주에 우선하여 잔여재산의 분배를 받을 권리를 가지며, 보통주에 대한 잔여재산 분배율이 본건 우선주에 대한 잔여재산 분배율을 초과하는 경우 본건 우선주는 그 초과분에 대하여 보통주와 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받는다.

상환에관한 사항	상환조건	발행회사는 본건 우선주의 발행일로부터 5년이 경과한 날(당일 포함)으로부터 상환청구 가능

상환방법	상환권의 행사는 상환기간의 도래 기타 상환권의 행사요건이 충족된 것을 전제로, 상환하고자 하는 날(이하 "상환일")의 2주 전에 인수인에 대한 서면 통지로써 한다. 발행회사는 인수인에게 상환일에 상환청구 금액 전액을 현금상환 하여야 한다.주당 상환가액은 본건 우선주 1주당 발행가격의 100%에 해당하는 금액에 발행일로부터 상환일까지 연 2%를 적용하여 산출한 이자금액(단, 인수인이 본건 우선주와 관련하여 발행회사로부터 배당금을 기수령한 경우, 발행회사는 위 이자금액에서 해당 금원을 차감한 금액을 의미함)의 합계액으로 한다.

상환기간	2023.07.19 ~ 2028.07.18

주당 상환가액	-

1년 이내상환 예정인 경우	-

전환에관한 사항	전환조건(전환비율 변동여부 포함)	전환가격: 발행가와 동일전환비율: 1 대 1전환가격의 조정 사항: '19. 기타 투자판단에 참고할 사항' 참고

전환청구기간	2019.07.19 ~ 2028.07.18

전환으로 발행할주식의 종류	기명식 보통주

전환으로발행할 주식수	154,084

의결권에 관한 사항	의결권 있음

기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)	-

※ 주식분할(2020.8.26, 액면가 2,500원→500원) 전 발행내역입니다.
5. 의결권 현황

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고

발행주식총수(A)	보통주	44,460,000	-

우선주	770,420	상환전환우선주

의결권없는 주식수(B)	보통주	511,680	자기주식

우선주	-	-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-

우선주	770,420	상환전환우선주

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-

우선주	-	-

의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-

우선주	770,420	정관변경('18.12월)

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)	보통주	43,948,320	-

우선주	770,420	상환전환우선주
6. 배당에 관한 사항 등

당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 매년 배당을 실시하고 있습니다. 향후에도 회사의 성장과 이익의 주주환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다.

주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제53기 3분기	제52기	제51기

주당액면가액(원)	500	2,500	2,500

(연결)당기순이익(백만원)	49,056	59,050	49,433

(별도)당기순이익(백만원)	44,333	51,306	41,338

(연결)주당순이익(원)	1,067	6,407	5,341

현금배당금총액(백만원)	-	7,155	4,651

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	12.12	9.41

현금배당수익률(%)	보통주	-	0.90	0.89

우선주	-	1.23	0.80

주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주당 현금배당금(원)	보통주	-	800	520

우선주	-	-	-

주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-
III. 재무에 관한 사항

※ 본 보고서 작성기준일에 해당하는 제53기 3분기 및 비교 표시된 제52기, 제51기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다. 제53기 3분기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지않은 재무제표이며, 비교표시된 제52기 및 제51기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다.
1. 요약재무정보

(1) 요약 연결재무정보(단위 : 백만원)

구 분	제53기 3분기	제52기	제51기

[유동자산]	403,328	339,022	300,428

ㆍ현금및현금성자산	55,683	70,260	61,802

ㆍ금융기관예치금	115,735	82,634	54,452

ㆍ매출채권	125,628	104,927	101,294

ㆍ기타수취채권	13,889	12,188	12,918

ㆍ기타금융자산	1,163	1,805	2,831

ㆍ재고자산	83,290	60,867	63,511

ㆍ기타유동자산	7,940	6,341	3,621

[비유동자산]	250,396	205,362	179,817

ㆍ금융기관예치금	1,155	1,166	1,049

ㆍ기타수취채권	11,422	3,423	4,642

ㆍ기타금융자산	36,192	29,332	19,362

ㆍ지분법적용투자주식	7,830	6,403	7,669

ㆍ유형자산	183,516	158,074	140,740

ㆍ무형자산	5,326	4,244	4,359

ㆍ투자부동산	875	883	893

ㆍ기타비유동자산	2,355	1,367	-

ㆍ이연법인세자산	1,726	471	1,103

자산총계	653,724	544,384	480,245

[유동부채]	141,895	110,011	92,367

[비유동부채]	84,388	48,953	56,266

부채총계	226,282	158,964	148,633

[자본금]	22,615	22,615	22,615

[주식발행초과금]	25,441	25,441	25,441

[자기주식]	△3,138	△3,138	△3,138

[기타자본구성요소]	△10,292	△10,423	△10,304

[이익잉여금]	368,140	328,380	278,409

[비지배기업지분]	24,675	22,545	18,589

자본총계	427,441	385,420	331,612

매출액	417,034	482,280	400,807

영업이익	62,839	68,585	55,114

당기순이익	49,056	59,050	49,433

[지배기업 소유주지분]	46,913	56,312	46,949

[비지배지분]	2,142	2,738	2,484

주당순이익

ㆍ기본주당순이익(원)	1,067	6,407	5,341

ㆍ희석주당순이익(원)	1,049	6,296	5,299

주) 제53기 3분기부터의 주당순이익은 주식분할(1:5) 후를 적용하였습니다. - 연결대상 기업의 변동

당기 연결에 포함된 회사	전기대비 연결에 추가된 회사

동국생명과학(주)멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사	-

※ 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.

(2) 재무정보 이용상의 유의점(연결) 가. 재무제표 작성기준

연결실체의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되는 요약중간재무제표이며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(3) 요약 별도재무정보(단위 : 백만원)

구 분	제53기 3분기	제52기	제51기

[유동자산]	329,990	287,414	248,741

ㆍ현금및현금성자산	37,759	61,741	53,854

ㆍ금융기관예치금	114,635	81,534	48,847

ㆍ매출채권	88,062	74,475	71,844

ㆍ기타수취채권	12,712	11,375	12,350

ㆍ기타금융자산	1,163	1,805	2,831

ㆍ재고자산	70,830	52,190	55,801

ㆍ기타유동자산	4,830	4,294	3,215

[비유동자산]	201,775	176,879	159,934

ㆍ금융기관예치금	823	861	780

ㆍ기타수취채권	11,024	2,676	4,201

ㆍ기타금융자산	34,490	26,816	17,966

ㆍ종속기업투자	43,682	43,682	44,182

ㆍ관계기업투자	5,315	4,315	5,764

ㆍ유형자산	98,613	92,121	81,870

ㆍ무형자산	4,603	4,160	4,159

ㆍ투자부동산	875	883	893

ㆍ기타비유동자산	2,350	1,367	-

ㆍ이연법인세자산	0	0	119

자산총계	531,765	464,293	408,676

[유동부채]	123,817	94,670	79,509

[비유동부채]	8,749	7,619	12,113

부채총계	132,566	102,290	91,622

[자본금]	22,615	22,615	22,615

[주식발행초과금]	25,441	25,441	25,441

[자기주식]	△3,138	△3,138	△3,138

[기타자본구성요소]	△1,654	△1,654	△1,654

[이익잉여금]	355,936	318,740	273,790

자본총계	399,199	362,004	317,053

매출액	375,654	428,613	353,839

영업이익	57,232	61,559	48,264

당기순이익	44,333	51,306	41,338

주당순이익

ㆍ기본주당순이익(원)	1,009	5,837	4,703

ㆍ희석주당순이익(원)	991	5,737	4,666

종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

주) 제53기 3분기부터의 주당순이익은 주식분할(1:5) 후를 적용하였습니다. (4) 재무정보 이용상의 유의점(별도) 가. 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되는 요약중간재무제표이며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

나. 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다.
V. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 감사의견 등가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제53기 3분기	삼덕회계법인	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

제52기	삼정회계법인	적정	-	주1)

제51기	삼정회계법인	적정	-	-

주1) 연결감사보고서 >

핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 평가1) 핵심감사사항으로 결정된 이유연결회사는 다수의 비상장회사의 주식 등을 보유하고 있으며, 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산의 장부금액은 보고기간말 현재 29,719백만원입니다.사업초기 업체들에 대한 기초주식평가와 옵션평가 추정에 바이오산업의 경제적 환경에 주어진 불확실성 및 할인율에 대한 경영진의 판단이 포함되므로 우리는 유의적인 판단이 포함된 당기손익-공정가치 측정 금융자산(13,205백만원)에 대한 평가를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리가 수행한 주요한 감사절차는 다음을 포함합니다.:- 연결회사의 금융자산공정가치평가와 관련한 정책 및 프로세스를 이해하였습니다. - 추정치에 낙관적인 가정이 포함되었는지 연결회사가 사용한 주요 수치에 대해서 시장상황과 일치하는지 비교하였습니다.- 내부 가치평가전문가를 활용하여 옵션평가시 사용된 각 평가기법에 따른 공정가치추정시 반영된 주가변동성, 금리변동율 및 할인율이 시장상황과 비교하여 합리적인지 평가하였습니다.- 연결회사의 연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1113호 '공정가치'에서 요구하는 평가기법, 주요 가정 및 변수를 적절하게 공시하였는지 확인하였습니다.

별도감사보고서>핵심감사사항

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 평가1) 핵심감사사항으로 결정된 이유회사는 다수의 비상장회사의 주식 등을 보유하고 있으며, 보유하고 있는 당기손익측정금융자산의 장부금액은 보고기간말 현재 26,929백만원입니다.사업초기 업체들에 대한 기초주식평가와 옵션평가 추정에 바이오산업의 경제적 환경에 주어진 불확실성 및 할인율에 대한 경영진의 판단이 포함되므로 우리는 유의적인 판단이 포함된 당기손익-공정가치 측정 금융자산(13,205백만원)에 대한 평가를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리가 수행한 주요한 감사절차는 다음을 포함합니다.:- 회사의 금융자산공정가치평가와 관련한 정책 및 프로세스를 이해하였습니다.- 추정치에 낙관적인 가정이 포함되었는지 회사가 사용한 주요 수치에 대해서 시장상황과 일치하는지 비교하였습니다.- 내부 가치평가전문가를 활용하여 옵션평가시 사용된 각 평가기법에 따른 공정가치추정시 반영된 주가변동성, 금리변동율 및 할인율이 시장상황과 비교하여 합리적인지 평가하였습니다.- 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준 제1113호 '공정가치'에서 요구하는 평가기법, 주요 가정 및 변수를 적절하게 공시하였는지 확인하였습니다.

나. 감사용역 체결현황 (단위:천원)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제53기	삼덕회계법인	반기감사, 재고실사, 기말감사	260,000	2,000	-	-

제52기	삼정회계법인	반기감사, 재고실사, 기말감사	126,000	-	126,000	1,676

제51기	삼정회계법인	반기감사, 재고실사, 기말감사	85,000	-	85,000	1,210

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위:천원)

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제53기	-	-	-	-	-

제52기	2019.4.29	컨설팅	5주	80,000	-

제51기	-	-	-	-	-

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2019.08.13	감사, 업무집행이사	서면보고	감사인의 독립성, 위험평가 내용 및기말감사 계획보고

2	2020.03.05	감사, 업무집행이사	서면보고	기말감사 결과보고

마. 종속회사 감사의견공시대상기간 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 바. 회계감사인의 변경당사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 시행령 제15조에 따라 삼덕회계법인을 제53기~제55기('20~'22년) 회계감사인으로 선임하였습니다. (기존: 삼정회계법인, 변경: 삼덕회계법인)

2. 내부통제에 관한 사항

당사의 공시대상기간 동안의 내부회계관리제도에 대한 회계감사인의 검토의견은 아래와 같습니다.

사업연도	감사인	검토의견

제53기3분기	삼덕회계법인	해당사항 없음.

제52기	삼정회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

제51기	삼정회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 2020년 3월 20일 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출하도록 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

감사의 인적사항에 대해서는 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부

1	2020.01.08	- 제제기술연구소 이전에 따른 신규 지점 추가안 승인 건	가결

2	2020.02.04	- 공정거래 자율준수프로그램 운영 실적 및 계획 승인 건	가결

3	2020.02.06	- 제52기 재무제표 승인 및 현금배당(안) 결의의 건	가결

4	2020.02.20	- 제52기 정기주주총회 소집의 건	가결

5	2020.02.25	- 내부회계관리제도 개정 승인 및 운영실태 보고의 건	가결

6	2020.03.09	- 채권, 근저당권 인수 및 대여, 임대차계약에 관한 건	가결

7	2020.03.20	- 임원 승진인사의 건	가결

8	2020.05.18	- 내부회계관리제도 운영관련 규정개정 및 신설	가결

9	2020.07.01	- 임시주주총회 소집에 관한 건 (액면분할)	가결

10	2020.07.15	- 당좌대출 한도 증액에 관한 건	가결

다. 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2020.09.11	재경부	내부회계관리제도 교육

라. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

인사총무부	8	실장 외	주주총회, 이사회 운영 및 감사 직무수행 지원

재경부	11	상무 외	재무제표 등 회사 경영활동에 대한 감사 업무 지원
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

당사는 정관 제31조에 따라 집중투표제 적용을 배제하고 있으며, 공시대상기간 중에 소수주주권의 행사와 경영지배권에 관한 경쟁은 없습니다. 당사 정관의 기재사항은 "2019년 사업보고서"에 첨부된 "정관"을 참조하시기 바랍니다.
2. 임원의 보수 등

보수현황>1. 주주총회 승인금액(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

이사	3	4,400	-

감사	1	100	-

※ 기타비상무이사 별도2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

4	657	164	-

※ 기타비상무이사 별도2-2. 유형별(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)	2	640	320	-

사외이사(감사위원회 위원 제외)	1	8	8	-

감사위원회 위원	-	-	-	-

감사	1	9	9	-

5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

-	-	-	-

- 해당사항 없음. (개인별 보수 5억원 미만)

2. 산정기준 및 방법

- 해당사항 없음. (개인별 보수 5억원 미만)

5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법

- 해당사항 없음. (개인별 보수 5억원 미만)

및 행사현황>

(단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 13 대표이사, 기타비상무이사 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 오흥주 등기임원 2020.03.20 차액보상 보통주 2,780 - - - - 2,780 2022.3.20~2025.3.20 80,760 여병민 등기임원 2020.03.20 차액보상 보통주 1,110 - - - - 1,110 2022.3.20~2025.3.20 80,760 김광종 외 15명 미등기임원 2020.03.20 차액보상 보통주 21,120 - - - - 21,120 2022.3.20~2025.3.20 80,760 주) 상기 행사가격 80,760원은 주식분할(2020.8.26) 전 기준가격으로 분할 비율(1:5)에 따라 행사가격 및 행사수량의 조정이 있을 예정이며, 공시서류작성기준일(2020.9.30) 기준 현재 종가는 24,200원입니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 관계회사의 현황

당사는 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 2개의 종속회사가 있습니다. 회사의 명칭은 동국생명과학(주), 멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사로 두 회사 모두 비상장 회사입니다. 동국생명과학(주)는 조영제, 의료기기, 진단장비를 판매하고 있으며, 멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사는 부동산 개발을 하고 있습니다.

나. 타회사 임원 겸직 현황

성 명	회 사 명	직 책	상장여부	비 고

권기범	동국생명과학(주)	사내이사	비상장	-

다. 타법인출자 현황

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원, 주, %)

법인명	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액	증가(감소)	기말잔액	최근사업연도재무현황

수량	지분율	장부가액	취득(처분)	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익

수량	금액

동국생명과학(비상장)	-	경영참여	-	631,650	57.27%	27,982	-	-	-	631,650	56.11%	27,982	73,727	6,278

멀티에셋전문투자형사모부동산
제이호투자유한회사(비상장)	-	경영참여	-	1,600,000	28.57%	16,000	-	-	-	1,600,000	28.57%	16,000	56,234	21

디티알비전사모투자합자회사(비상장)	-	단순투자	-	1,450,000,000	26.36%	1,055	-	-	-	1,450,000,000	26.36%	1,055	5,601	-92

디케이메디비젼(비상장)	-	단순투자	4,450	294,000	11.55%	561	-	-	-	294,000	11.55%	561	7,944	349

마그나인베스트먼트(비상장)	-	단순투자	-	4,666,752	25.00%	4,786	1,000,000	1,000	204	5,666,752	26.15%	5,990	22,082	2,763

나섬자산운용(비상장)	-	단순투자	300	30,000	12.50%	225	-	-	-	30,000	12.50%	225	3,120	-513

한국제약협동조합(비상장)	-	단순투자	18	178	1.73%	18	-	-	-	178	1.73%	18	-	-

에이티지씨(비상장)	-	단순투자	-	23,335	6.40%	9,015	-	-	-	23,335	6.40%	9,015	6,911	-4,154

오토파지사이언스(비상장)	-	단순투자	500	193,750	4.71%	823	-	-	-	193,750	4.71%	823	1,947	-1,256

라싸디벨로프먼트(비상장)	-	단순투자	500	125	1.41%	529	-	-	-	125	1.41%	529	65,737	-4,318

에스바이오메딕스(비상장)	-	단순투자	1,000	27,778	1.11%	472	-	-	-	27,778	1.11%	472	20,576	-6,200

티씨엠생명과학(KONEX)	-	단순투자	300	60,000	1.84%	912	-35,080	-533	-5	24,920	0.76%	374	20,325	1,353

안국약품(KOSDAQ)	-	단순투자	-	26,000	0.20%	280	-11,000	-119	57	15,000	0.12%	218	217,956	2,141

경동제약(KOSDAQ)	-	단순투자	-	163,000	0.61%	1,291	-136,000	-1,070	114	27,000	0.09%	335	287,589	22,830

지엘팜텍(KOSDAQ)	-	단순투자	-	152,920	0.34%	168	46,449	36	-16	199,369	0.42%	189	26,704	-5,363

동구바이오제약(KOSDAQ)	-	단순투자	-	-	-	-	6,800	179	-16	6,800	0.07%	163	132,725	6,899

일동제약(KOSPI)	-	단순투자	-	-	-	-	12,200	220	-14	12,200	0.05%	206	612,722	-13,443

합 계	-	-	64,117	-	-1,065	359	-	-	63,412	-	-
X. 이해관계자와의 거래내용

1. 관계회사와의 거래내역

(1) 지배ㆍ종속관계당분기말 현재 연결실체의 종속기업 및 종속기업의 상위지배기업, 관계기업은 다음과 같습니다.

구분	상위지배기업	소유지분율

관계기업	디티알사모비전합자회사	-	26.36%

디케이메디비젼(주)	-	11.55%

마그나인베스트먼트	-	26.15%

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	-	-

임직원	-	-

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	계정과목	당기	전기

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	광고선전비	3,605,320	3,852,642

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	미지급금

관계기업	디케이메디비젼(주)	115,500

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	10,988,054

합계	11,103,554

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	미지급금

관계기업	디케이메디비젼(주)	115,500

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	8,306,887

합계	8,422,387

(4) 당 분 기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 자금거래의 내용은 다음과 같습니다.① 특수관계자 대여금

(단위:천원)

구 분	채 무 자	관 계	당분기말	전기말

단기대여금	임직원	기타	377,040	100,000

장기대여금	임직원	기타	-	303,190

소 계	377,040	403,190

② 거래내역

(단위:천원)

구 분	거 래 내 용	당분기	전기

장기대여금	대여	-	303,190

회수	26,150	-

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 보증내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위: 천원)

회사명	보증처	지급보증금액	보증기한

디케이메디비젼(주)	KEB하나은행	300,000	2020년 11월 30일

(6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	656,688	474,438

퇴직원가	52,664	34,856

합계	709,352	509,294

연결실체의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.
1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음.
2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음.