동국제약 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요동국제약주식회사(이하 "당사")는 1968년 10월 15일 설립되어 의약품 제조판매, 수입판매 및 주사제 제조판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 강남구 영동대로에 위치하고 있으며, 공장은 충북 진천군 광혜원면에 위치하고 있습니다. 당사는 2007년 5월 25일에 코스닥시장 상장 승인을 받아 2007년 5월 29일부터 매매가 시작되었습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 22,615백만원이며, 주요 주주는 권기범 외 특수관계자로 44.99%의 지분을 소유하고 있습니다.2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 요약분기재무제표입니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 31에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2024년 1월 1일 부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

동국생명과학 주식회사	대한민국	조영제 판매	3월 31일	56.11%	27,982,106	56.11%	27,982,106

헬스케어성장지원창업벤처전문사모투자 합자회사(*)	대한민국	투자업	3월 31일	91.12%	6,405,405	91.12%	6,405,405

합 계	34,387,511	34,387,511

(*) 당사는 변동이익의 대부분에 노출되어 있어 지배력을 보유한다고 판단하여 전기에 종속기업으로 분류 하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

디티알비전사모투자합자회사	대한민국	투자업	3월 31일	24.79%	1,069,940	24.79%	1,069,940

마그나인베스트먼트	대한민국	투자자문업	3월 31일	26.15%	3,683,382	26.15%	3,683,382

디케이메디비전(*1)	대한민국	콘택트렌즈 제조업	3월 31일	11.55%	561,491	11.55%	561,491

에임오퍼스 헬스케어 그로쓰캐피탈 사모투자합자회사(*2)	대한민국	투자업	3월 31일	34.32%	5,000,000	34.32%	5,000,000

라이프밸류업사모투자합자회사(*2)	대한민국	투자업	3월 31일	20.00%	6,900,000	20.00%	6,900,000

합 계	17,214,813	17,214,813

(*1) 당사는 관계기업이 보유한 지분율을 고려하여 전기에 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당사는 유의적인 영향력을 보유한다고 판단하여 전기에 관계기업으로 분류하였습니다.

6. 사용이 제한된 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

금융기관예치금(비유동자산)	6,000	6,000	당좌개설보증금

7. 매출채권

(1) 매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	114,349,281	105,499,546

손실충당금	(251,333)	(238,749)

순 장부금액	114,097,948	105,260,797

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	238,749	258,415

대손상각비	12,584	19,988

기말금액	251,333	278,403

8. 기타수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	17,093,800	-	15,774,760	-

손실충당금	(12,212)	-	(12,212)	-

미수수익	1,023,561	-	1,288,561	-

손실충당금	(399,492)	-	(399,492)	-

단기대여금	-	-	41,539	-

장기대여금	-	2,552,942	-	8,260,942

손실충당금	-	(2,552,942)	-	(2,258,000)

보증금	-	2,644,158	-	2,671,401

손실충당금	-	(25,349)	-	-

합계	17,705,657	2,618,809	16,693,156	8,674,343

(2) 당분기와 전분기 중 기타수취채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,669,704	2,669,704

기타의대손상각비	320,291	-

기말금액	2,989,995	2,669,704

9. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	77,375,723	77,375,723	-	70,161,194	70,161,194

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산① 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	기초장부가액(공정가치)	당분기취득	당분기평가	당분기처분	기말장부금액(공정가치)

[시장성 있는 지분증권]

상장주식	4,478,583	2,582,570	-	845,347	(40,779)	3,387,138

소계	4,478,583	2,582,570	-	845,347	(40,779)	3,387,138

[저축성보험]

저축성보험	1,687,170	1,620,064	67,106	52,175	-	1,739,345

소계	1,687,170	1,620,064	67,106	52,175	-	1,739,345

[비상장주식]

에이티지씨 보통주	394,500	641,875	-	-	(158,000)	483,875

티에스바이오 보통주	579,633	493,238	-	-	-	493,238

위즈도메인 보통주	250,000	145,476	-	-	-	145,476

아이스디에셋 보통주	200,000	200,000	-	-	-	200,000

소계	1,424,133	1,480,589	-	-	(158,000)	1,322,589

[시장성없는채무증권]	-	-

한국제약협동조합	17,800	17,800	-	-	-	17,800

에이티지씨 RCPS	1,362,375	4,544,350	-	-	-	4,544,350

오토파지사이언스 RCPS	499,875	81,975	-	-	-	81,975

비질런트바이오사이언스 CB	323,165	592,488	-	-	(58,429)	534,059

브이아이플래닝CB	4,000,000	2,115,663	-	-	-	2,115,663

티에스바이오CB	1,625,000	1,549,495	-	-	-	1,549,495

티에스바이오BW	3,500,000	3,295,787	-	-	-	3,295,787

기타	2,346,831	2,067,983	179,120	(7,652)	-	2,239,451

소계	13,675,046	14,265,541	179,120	(7,652)	(58,429)	14,378,580

[수익증권]

골든오크 오퍼튜니티 펀드	300,000	300,000	-	-	-	300,000

§ AIM-하랑 신기술투자조합1호(야놀자) 펀드	500,000	500,000	-	-	-	500,000

새한벤처펀드 16호	1,000,000	950,275	-	-	-	950,275

미래에셋 Innovative Growth 투자조합	941,135	960,737	-	-	-	960,737

하나-마그나 Growth Booster	1,200,000	1,156,350	-	-	-	1,156,350

야나두 펀드	1,000,000	1,016,798	-	424	-	1,017,222

디에스 전문투자형사모투자신탁(디엔디파마텍)	1,000,000	617,941	-	27,881	-	645,822

알펜루트다뉴브 사모투자신탁 제1호	223,890	321,596	-	(25)	-	321,571

PTR 목표달성 전문투자형 펀드	495,050	425,262	-	559	-	425,821

신한은행26-10 / 삼성증권	1,999,999	2,077,498	-	(73,846)	-	2,003,652

신한금융조건부(상)13 / 삼성증권	9,999,997	10,336,986	-	(253,539)	-	10,083,447

신한금융조건부(상)12-1 / 삼성증권	2,000,000	1,993,789	-	14,834	-	2,008,623

하나금융조건부 채권(상)8 / 삼성증권	3,000,000	2,818,158	-	193,663	-	3,011,821

하나금융조건부 채권(상)9-1 / 삼성증권	3,499,999	3,296,202	-	210,069	-	3,506,271

하나금융조건부(상)13 / 삼성증권	2,000,000	2,051,936	-	(37,219)	-	2,014,717

KB 금융조건부채권(상)2-1 / 삼성증권	1,500,000	1,411,205	-	95,681	-	1,506,886

KB 금융조건부채권(상)6-1 / 삼성증권	2,000,000	1,870,297	-	134,950	-	2,005,247

KB 금융조건부(상)7-1 / 삼성증권	3,000,000	2,831,287	-	191,228	-	3,022,515

KB금융조건부(상)9-1 / 삼성증권	1,999,999	1,900,098	-	92,212	-	1,992,310

KB금융조건부(상)10-1 / 삼성증권	1,000,000	995,465	-	8,871	-	1,004,336

KB금융조건부(상)12	3,999,999	-	3,999,999	14,819	-	4,014,818

아이엠엠디지털솔루션일반사모투자신탁 펀드	980,392	971,539	-	(3,461)	-	968,078

BUY엔화 채권 랩	1,738,440	1,881,980	-	(77,504)	-	1,804,476

BUY엔화 채권 랩-2	1,790,400	-	1,790,400	(18,636)	-	1,771,764

기업은행 조건부(상)2 / KB증권	2,026,400	2,020,710	-	(4,822)	-	2,015,888

신한은행26-10 / KB증권	2,010,400	2,107,576	-	(13,250)	-	2,094,326

코리안리재보험신종자본증권 / KB증권	1,015,800	989,548	-	8,795	-	998,343

신한금융조건부(상)12-1 / KB증권	1,016,400	1,013,519	-	13,127	-	1,026,646

국민은행조건부(상) / 신한금융투자	1,399,722	1,384,253	-	2,539	-	1,386,792

KB금융조건부(상) 10-1 / 신한금융투자	1,999,999	2,011,425	-	17,892	-	2,029,317

소계	56,638,021	50,212,430	5,790,399	545,242	-	56,548,071

합계	77,902,953	70,161,194	6,036,625	1,435,112	(257,208)	77,375,723

② 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	기초장부가액(공정가치)	전기취득	전기평가	전기처분	대체(*)	기말장부금액(공정가치)

[시장성 있는 지분증권]

상장주식	2,719,446	1,720,308	1,248	851,513	(2,118)	11,619	2,582,570

소계	2,719,446	1,720,308	1,248	851,513	(2,118)	11,619	2,582,570

[저축성보험]

저축성보험	1,995,101	-	-	(375,037)	-	1,995,101	1,620,064

소계	1,995,101	-	-	(375,037)	-	1,995,101	1,620,064

[비상장주식]

에이티지씨 보통주	552,500	170,000	-	89,375	(430,780)	813,280	641,875

에스바이오메딕스 보통주	-	11,619	-	-	-	(11,619)	-

티에스바이오 보통주	579,633	690,347	-	(197,109)	-	-	493,238

위즈도메인 보통주	250,000	250,000	-	(104,524)	-	-	145,476

디케이메디비전 보통주	4,450,000	1,372,488	-	(810,997)	-	(561,491)	-

아이스디에셋 보통주	200,000	200,000	-	-	-	-	200,000

소계	6,032,133	2,694,454	-	(1,023,255)	(430,780)	240,170	1,480,589

[시장성없는채무증권]

한국제약협동조합	17,800	17,800	-	-	-	-	17,800

에이티지씨 RCPS	1,362,375	5,050,944	-	645,230	(338,544)	(813,280)	4,544,350

오토파지사이언스 RCPS	499,875	894,098	-	(812,123)	-	-	81,975

비질런트바이오사이언스 CB	381,594	695,409	-	(15,278)	(87,643)	-	592,488

브이아이플래닝CB	4,000,000	-	4,000,000	(1,884,337)	-	-	2,115,663

지엘팜텍	-	75,356	-	-	(75,356)	-	-

와이제이엠게임즈	-	230,802	-	-	(230,802)	-	-

티에스바이오CB	1,625,000	1,473,274	-	76,221	-	-	1,549,495

티에스바이오BW	3,500,000	3,147,351	-	148,436	-	-	3,295,787

기타	2,167,711	4,181,472	-	(99,729)	(2,013,760)	-	2,067,983

소계	13,554,355	15,766,506	4,000,000	(1,941,580)	(2,746,105)	(813,280)	14,265,541

[수익증권]

디티알사모투자합자회사(CJM인터내셔널 전환사채)	-	-	-	27,711	(27,711)	-	-

헬스케어성장펀드1~4차	-	9,380,756	-	(2,975,351)	-	(6,405,405)	-

골든오크 오퍼튜니티 펀드	300,000	-	300,000	-	-	-	300,000

라이프밸류업사모투자합자회사	-	7,250,004	-	(350,004)	-	(6,900,000)	-

§ AIM-하랑 신기술투자조합1호(야놀자) 펀드	-	-	500,000	-	-	-	500,000

새한벤처펀드 16호	1,000,000	975,852	-	(25,577)	-	-	950,275

에임오퍼스 헬스케어 그로쓰캐피탈 사모투자합자회사	1,000,000	3,775,853	-	1,224,147	-	(5,000,000)	-

미래에셋 Innovative Growth 투자조합	941,135	973,628	-	45,974	(58,865)	-	960,737

하나-마그나 Growth Booster	1,200,000	862,394	300,000	(6,044)	-	-	1,156,350

야나두 펀드	1,000,000	1,018,847	-	(2,049)	-	-	1,016,798

디에스 전문투자형사모투자신탁(디엔디파마텍)	1,000,000	1,034,753	-	(416,812)	-	-	617,941

알펜루트다뉴브 사모투자신탁 제1호	223,890	380,364	-	(21,663)	(37,105)	-	321,596

PTR 목표달성 전문투자형 펀드	495,050	353,252	-	72,010	-	-	425,262

한국투자삼성그룹증권자투자1호	-	826,025	-	-	(826,025)	-	-

한국투자삼성그룹증권자투자1호(주식)-A	-	1,825,641	-	-	(1,825,641)	-	-

현대 인베스트먼트 ABL 전문투자형 사모 특별자산펀드 8호	-	124,238	-	-	(124,238)	-	-

신한은행26-10 / 삼성증권	1,999,999	1,964,843	-	112,655	-	-	2,077,498

신한금융조건부(상)13 / 삼성증권	9,999,997	-	9,999,997	336,989	-	-	10,336,986

신한금융조건부(상)12-1 / 삼성증권	2,000,000	1,854,054	-	139,735	-	-	1,993,789

하나금융조건부 채권(상)8 / 삼성증권	3,000,000	2,589,802	-	228,356	-	-	2,818,158

하나금융조건부 채권(상)9-1 / 삼성증권	3,499,999	3,011,455	-	284,747	-	-	3,296,202

하나금융조건부(상)13 / 삼성증권	2,000,000	-	2,000,000	51,936	-	-	2,051,936

KB 금융조건부채권(상)2-1 / 삼성증권	1,500,000	1,316,398	-	94,807	-	-	1,411,205

KB 금융조건부채권(상)6-1 / 삼성증권	2,000,000	1,727,307	-	142,990	-	-	1,870,297

KB 금융조건부(상)7-1 / 삼성증권	3,000,000	2,610,564	-	220,723	-	-	2,831,287

KB금융조건부(상)9-1 / 삼성증권	1,999,999	1,785,215	-	114,883	-	-	1,900,098

KB금융조건부(상)10-1 / 삼성증권	1,000,000	931,277	-	64,188	-	-	995,465

아이엠엠디지털솔루션일반사모투자신탁 펀드	980,392	-	980,392	(8,853)	-	-	971,539

BUY엔화 채권 랩	1,738,440	-	1,738,440	143,540	-	-	1,881,980

기업은행 조건부(상)2 / KB증권	2,026,400	1,884,624	-	136,086	-	-	2,020,710

신한은행26-10 / KB증권	2,010,400	1,982,004	-	125,572	-	-	2,107,576

코리안리재보험신종자본증권 / KB증권	1,015,800	905,621	-	83,927	-	-	989,548

신한금융조건부(상)12-1 / KB증권	1,016,400	934,878	-	78,641	-	-	1,013,519

국민은행조건부(상) / 신한금융투자	1,399,722	1,314,812	-	69,441	-	-	1,384,253

KB금융조건부(상) 10-1 / 신한금융투자	1,999,999	1,878,211	-	133,214	-	-	2,011,425

소계	51,347,622	55,472,672	15,818,829	125,919	(2,899,585)	(18,305,405)	50,212,430

[파생상품]

최대주주의 매도청구권	-	165,209	-	(165,209)	-	-	-

소계	-	165,209	-	(165,209)	-	-	-

합계	75,648,657	75,819,149	19,820,077	(2,527,649)	(6,078,588)	(16,871,795)	70,161,194

(*) 전기 대체내역은 비상장주식의 상장, 상각후원가측정금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 대체, 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업 및 종속기업투자주식으로 대체된 금액입니다.

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	39,699,504	34,943,600

평가충당금	(811,209)	(866,209)

상품	14,310,756	14,029,471

평가충당금	(299,415)	(359,653)

재공품	36,120,169	34,850,206

평가충당금	(2,500,326)	(2,209,979)

원재료	15,269,158	14,267,400

평가충당금	(35,554)	(8,621)ㅌ

저장품	3,941,771	4,319,581

평가충당금	(62,048)	(46,175)

미착품	125,952	742,883

합계	105,758,758	99,662,504

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	333,153	34,711

재고자산평가손실환입	(115,239)	(1,012,745)

11. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,919,033	390,720	2,244,520	427,439

손실충당금	(108,675)	-	(108,675)	-

선급비용	3,835,481	97,050	4,003,404	112,540

반환재고회수권(*1)	330,945	3,317	449,037	803

확정급여자산(*2)	-	5,371,794	-	6,448,786

합계	6,976,784	5,862,881	6,588,286	6,989,568

(*1) 반품권리가 부여된 제품 및 상품 판매분에 대해 반품충당부채를 결제할 때, 고객에게서 제품 및 상품을 회수할 권리를 인식한 금액입니다(주석 21참조).(*2) 주석 20번 참조

(2) 당분기와 전분기 중 기타자산의 손실충당금 변동은 없습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물(*3)	건물부속설비	구축물	기계장치	정부보조금	차량운반구(*3)	공기구비품	정부보조금	실험설비	정부보조금	건설중인자산(*4)	정부보조금	합계

취득원가:

기초금액	91,370,230	69,412,443	8,518,232	3,736,615	97,892,417	(217,470)	1,999,404	45,030,788	(96,070)	18,333,214	(1,230,081)	7,112,904	(200,000)	341,662,626

취득금액(*1)	-	91,000	-	-	1,278,696	-	-	1,551,753	-	293,230	-	2,376,075	-	5,590,754

대체	-	-	-	-	1,088,291	-	-	1,743,000	-	46,000	-	(2,877,291)	-	-

기타증감(*2)	-	386,247	-	-	-	-	31,344	-	-	-	-	-	-	417,591

기말금액	91,370,230	69,889,690	8,518,232	3,736,615	100,259,404	(217,470)	2,030,748	48,325,541	(96,070)	18,672,444	(1,230,081)	6,611,688	(200,000)	347,670,971

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(16,727,438)	(4,151,269)	(1,752,201)	(69,386,341)	32,653	(1,213,415)	(29,769,290)	96,070	(14,449,112)	1,230,068	-	-	(136,090,275)

감가상각비	-	(947,334)	(70,549)	(37,489)	(1,993,721)	6,796	(137,620)	(1,614,289)	-	(433,179)	-	-	-	(5,227,385)

기타증감(*2)	-	-	-	-	-	-	32,349	-	-	-	-	-	-	32,349

기말금액	-	(17,674,772)	(4,221,818)	(1,789,690)	(71,380,062)	39,449	(1,318,686)	(31,383,579)	96,070	(14,882,291)	1,230,068	-	-	(141,285,311)

장부금액:

기초금액	91,370,230	52,685,005	4,366,963	1,984,414	28,506,076	(184,817)	785,989	15,261,498	-	3,884,102	(13)	7,112,904	(200,000)	205,572,351

기말금액	91,370,230	52,214,918	4,296,414	1,946,925	28,879,342	(178,021)	712,062	16,941,962	-	3,790,153	(13)	6,611,688	(200,000)	206,385,660

(*1) 당분기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급금이 584,264천원 감소하였습니다.(*2) 당분기 중 리스의 추가 계상 및 해지로 인한 변동입니다.(*3) 당분기 말 건물과 차량운반구에 사용권자산이 각각 2,678,967천원, 712,050천원 포함되어 있습니다.(*4) 당분기 중 취득한 건설중인자산 금액에는 차입원가 자본화 금액 152,133천원이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물(*3)	건물부속설비	구축물	기계장치	정부보조금	차량운반구(*3)	공기구비품	정부보조금	실험설비	정부보조금	건설중인자산	정부보조금	합계

취득원가:

기초금액	93,766,205	59,860,091	8,518,232	3,736,615	92,283,748	(100,000)	1,909,272	34,720,996	(96,070)	16,355,389	(1,230,081)	5,256,833	(14,850)	314,966,380

취득금액(*1)	-	-	-	-	222,507	-	744,030	-	76,460	-	3,558,477	(82,246)	4,519,228

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	346,617	-	-	1,083,230	-	-	-	(1,429,847)	-	-

기타증감(*2)	-	115,301	-	-	-	-	41,351	-	-	-	-	-	-	156,652

기말금액	93,766,205	59,975,392	8,518,232	3,736,615	92,852,872	(100,000)	1,950,623	36,548,256	(96,070)	16,431,849	(1,230,081)	7,385,463	(97,096)	319,642,260

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(14,009,952)	(3,869,073)	(1,598,609)	(61,589,325)	17,707	(1,016,738)	(25,215,288)	96,069	(12,974,305)	1,230,068	-	-	(118,929,446)

감가상각비	-	(693,122)	(70,549)	(38,871)	(1,972,635)	3,124	(128,346)	(1,057,101)	1	(349,985)	-	-	-	(4,307,484)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감(*2)	-	5,035	-	-	-	-	87,604	-	-	-	-	-	-	92,639

기말금액	-	(14,698,039)	(3,939,622)	(1,637,480)	(63,561,960)	20,831	(1,057,480)	(26,272,389)	96,070	(13,324,290)	1,230,068	-	-	(123,144,291)

장부금액:

기초금액	93,766,205	45,850,139	4,649,159	2,138,006	30,694,423	(82,293)	892,534	9,505,708	(1)	3,381,084	(13)	5,256,833	(14,850)	196,036,934

기말금액	93,766,205	45,277,353	4,578,610	2,099,135	29,290,912	(79,169)	893,143	10,275,867	-	3,107,559	(13)	7,385,463	(97,096)	196,497,969

(*1) 전분기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급금이 2,496,471천원 감소하였습니다. (*2) 전분기 중 리스의 추가 계상 및 해지로 인한 변동입니다.(*3) 전분기 말 건물과 차량운반구에 사용권자산이 각각 3,230,524천원, 895,168천원 포함되어 있습니다.

(3) 건설중인자산 당사는 기계장치 등을 취득하기 위하여 당분기 및 전분기 중 각각 2,376,075천원 및 22,417,934천원을 지출하였습니다. 당분기 중 건설중인자산은 기계장치로 1,088,291천원, 공기구비품으로 1,743,000천원 , 실험설비로 46,000천원 대체되었습니다. (4) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	1,560,107	13,720,000	-	-	IBK기업은행KEB하나은행

건물 등	4,474,153

토지	68,001,862	24,000,000	시설대출	20,000,000	KDB산업은행

건물 등	24,428,168

합계	98,464,290	37,720,000	20,000,000

(5) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	부보금액	보험회사

화재보험	유형자산 등	152,297,600	삼성화재해상보험(주) 등

당사는 상기 보험 이외에 영업배상보험, 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에가입하고 있습니다.

13. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	시설이용권	개발비	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	5,200,037	7,651,933	425,140	3,454,376	16,731,486

취득금액	177,454	1,002,341	-	210,000	1,389,795

기말금액	5,377,491	8,654,274	425,140	3,664,376	18,121,281

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(26,232)	(294,519)	(827,153)	(1,147,904)

무형자산상각비	-	(16,849)	(5,702)	(21,500)	(44,051)

기말금액	-	(43,081)	(300,221)	(848,653)	(1,191,955)

장부금액:

기초금액	5,200,037	7,625,701	130,621	2,627,223	15,583,582

기말금액	5,377,491	8,611,193	124,919	2,815,723	16,929,326

(2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	시설이용권	개발비	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	5,200,037	2,671,627	425,140	3,021,374	11,318,178

취득금액	-	1,647,846	-	33,000	1,680,846

처분금액	-	-	-	-	-

기말금액	5,200,037	4,319,473	425,140	3,054,374	12,999,024

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	-	(271,707)	(780,366)	(1,052,073)

무형자산상각비	-	-	(5,703)	(7,950)	(13,653)

기말금액	-	-	(277,410)	(788,316)	(1,065,726)

장부금액:

기초금액	5,200,037	2,671,627	153,433	2,241,008	10,266,105

기말금액	5,200,037	4,319,473	147,730	2,266,058	11,933,298

(3) 당분기말 현재 개발비 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

단계	구분	개별자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	연구개발비	잔여상각기간

전임상	임상1상	임상2상	임상3상
(생동)	판매승인	계	손상차손누계액	상각누계액	장부금액

개발중	의료기기	DKB-119	-	-	-	687,278	-	687,278	-	-	687,278	-

개발중	개량신약	DKF-313	-	-	-	1,149,084	-	1,149,084	-	-	1,149,084	-

개발중	제네릭	DKF-5122-BE	-	-	-	419,857	-	419,857	-	-	419,857	-

개발중	의료기기	DKM-410	-	-	-	194,108	-	194,108	-	-	194,108	-

개발중	의료기기	DKM-420	-	-	-	1,124,681	-	1,124,681	-	-	1,124,681	-

개발중	제네릭	DKF-335	-	835,181	-	-	-	835,181	-	-	835,181	-

판매중	제네릭	PK101	-	111,970	-	-	-	111,970	-	(9,331)	102,639	4년7개월

판매중	제네릭	SJP006	-	225,000	-	-	-	225,000	-	(33,750)	191,250	4년3개월

개발중	제네릭	DKF-MA101	-	-	-	650,000	-	650,000	-	-	650,000	-

개발중	제네릭	나소프라정500/20mg	-	-	-	175,000	-	175,000	-	-	175,000	-

개발중	제네릭	DKF-417F	-	-	-	302,850	-	302,850	-	-	302,850	-

개발중	제네릭	DKF-426	-	-	-	214,000	-	214,000	-	-	214,000	-

개발중	바이오의약품	ATGC-110	-	-	-	557,265	-	557,265	-	-	557,265	-

개발중	제네릭	DKF-435	-	-	-	268,000	-	268,000	-	-	268,000	-

개발중	제네릭	AD-221	-	-	-	1,200,000	-	1,200,000	-	-	1,200,000	-

개발중	제네릭	AD-224	-	300,000	-	-	-	300,000	-	-	300,000	-

개발중	제네릭	GNS-211-D	-	90,000	-	-	-	90,000	-	-	90,000	-

개발중	제네릭	NVP-2002	-	150,000	-	-	-	150,000	-	-	150,000	-

합 계	-	1,712,151	-	6,942,123	-	8,654,274	-	(43,081)	8,611,193	-

(4) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 개발비 는 7,353,941천원과 6,139,769천원 이며 모두 판매비와 일반관리비로 계상되었습니다.

14. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	8,349,580	2,646,773	788,749	11,785,102

취득(*)	2,489,022	5,220,643	60,000	7,769,665

처분	(846,344)	(317,826)	(22,849)	(1,187,019)

기말금액	9,992,258	7,549,590	825,900	18,367,748

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(1,247,657)	(115,582)	(1,363,239)

감가상각비	-	(35,076)	(13,098)	(48,174)

처분	-	248,610	22,849	271,459

기말금액	-	(1,034,123)	(105,831)	(1,139,954)

장부금액:

기초금액	8,349,580	1,399,116	673,167	10,421,863

기말금액	9,992,258	6,515,467	720,069	17,227,794

(*) 당분기 중 투자부동산 취득과 관련하여 대여금 및 미수수익이 7,046,454천원 감소하였습니다.

(2) 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	5,953,605	1,481,841	788,749	8,224,195

기말금액	5,953,605	1,481,841	788,749	8,224,195

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(1,141,072)	(64,522)	(1,205,594)

감가상각비	-	(12,349)	(12,765)	(25,114)

기말금액	-	(1,153,421)	(77,287)	(1,230,708)

장부금액:

기초금액	5,953,605	340,769	724,227	7,018,601

기말금액	5,953,605	328,420	711,462	6,993,487

(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

임대수익	226,538	192,488

투자부동산처분이익	2,048,087	-

기타비용:

투자부동산감가상각비	48,174	25,114

(4) 투자부동산의 공정가치

당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

토지(*)	18,520,217	9,992,259	18,621,057	8,349,580

건물	6,515,467	6,515,467	1,399,116	1,399,116

구축물	720,069	720,069	673,167	673,167

합계	25,755,753	17,227,795	20,693,340	10,421,863

(*) 투자부동산 중 토지의 공정가치는 공시지가를 기준으로 평가하였습니다.

15. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	상위지배기업	소유지분율

종속기업	동국생명과학(주)	동국제약(주)	56.11%

헬스케어성장지원창업벤처전문사모투자 합자회사	동국제약(주)	91.12%

관계기업	디티알사모비전합자회사	-	24,79%

마그나인베스트먼트	-	26.15%

디케이메디비전	-	11.55%

에임오퍼스 헬스케어 그로쓰캐피탈 사모투자합자회사	-	34.32%

라이프밸류업사모투자합자회사	-	20.00%

유의적인 영향력을 행사하는 기업	동국헬스케어홀딩스㈜	-	-

기타특수관계자	동국헬스케어엠앤아이	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진과의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	210,868	262,094

퇴직급여	15,477	16,094

합계	226,345	278,188

당사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여, 퇴직급여제도에 대한 기여금, 기타장기종업원급여를 포함하고 있습니다.

(3) 특수관계자 거래① 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	회사명	제품 매출	원재료 매입	수입임대료	경상연구개발비

종속기업	동국생명과학(주)	2,303,334	820,854	95,616	5,882

유의적인 영향력을행사하는 기업	동국헬스케어홀딩스㈜	-	-	16,488	-

기타특수관계자	동국헬스케어엠앤아이	-	-	16,484	-

ii) 전분기

(단위: 천원)

특수관계자	회사명	제품 매출	원재료 매입	수입임대료

종속기업	동국생명과학(주)	1,314,177	419,067	95,616

유의적인 영향력을행사하는 기업	동국헬스케어홀딩스㈜	-	-	32,972

② 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	동국생명과학(주)	1,926,844	35,059	652,196	6,471	276,224

유의적인 영향력을행사하는 기업	동국헬스케어홀딩스㈜	-	-	-	6,670,101	47,626

기타특수관계자	동국헬스케어엠앤아이	-	6,044	-	-	47,626

합계	1,926,844	41,103	652,196	6,676,572	371,476

ii) 전기말

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	동국생명과학(주)	1,035,459	35,059	176,994	-	276,224

유의적인 영향력을행사하는 기업	동국헬스케어홀딩스㈜	-	-	-	10,226,227	47,626

기타특수관계자	동국헬스케어엠앤아이	-	6,044	-	-	47,626

합계	1,035,459	41,103	176,994	10,226,227	371,476

(4) 관계기업인 라이프밸류업사모투자합자회사는 종속기업인 동국생명과학(주) 보통주 46,910주, 상환전환우선주 267,380주을 보유하고 있으며, 에임오퍼스헬스케어 그로쓰캐피탈 사모투자합자회사는 당사의 보통주 379,260주, 종속기업인 동국생명과학(주) 보통주 42,508주을 보유하고 있습니다.

16. 정부보조금

당사는 치매치료제 등의 개발과 관련하여 보건복지부 등과 개발 협약을 체결하였습니다. 당분기말과 전기말 중 현재 당사가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	협약기관	총수령액	상환의무 있는정부보조금	기타의 정부보조금

구강점막	한국산업기술평가관리원	973	269	704

고세렐린	한국산업기술평가관리원	98,379	19,676	78,703

수면개선	농림식품기술기획평가원	53,827	10,765	43,062

보건 치매극복	한국보건산업진흥원	15,438	3,088	12,350

한의기반	한국보건산업진흥원	90,224	18,045	72,179

근력개선	농림식품기술기획평가원	415	83	332

호흡기	한국한의약연구원	1,327	-	1,327

합계	260,583	51,926	208,657

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	협약기관	총수령액	상환의무 있는정부보조금	기타의 정부보조금

구강점막	한국산업기술평가관리원	388,432	77,698	310,734

고세렐린	한국산업기술평가관리원	575,885	115,177	460,708

수면개선	농림식품기술기획평가원	119,914	23,983	95,931

나한과	과학기술정보통신부	236,925	46,079	190,846

보건 치매극복	한국보건산업진흥원	76,434	15,287	61,147

한의기반	한국보건산업진흥원	244,495	48,899	195,596

근력개선	농림식품기술기획평가원	159,615	31,923	127,692

호흡기	한국한의약연구원	27,628	-	27,628

합계	1,829,328	359,046	1,470,282

17. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	44,750,025	2,066,581	55,889,308	2,014,656

미지급비용	4,535,447	-	3,120,142	-

미지급배당금	8,313,066	-	-	-

예수금	1,170,341	-	1,110,093	-

부가세예수금	2,979,000	-	3,253,032	-

임대보증금	519,075	30,000	429,075	120,000

예수보증금	-	918,000	-	918,000

합계	62,266,954	3,014,581	63,801,650	3,052,656

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금	20,000,000	25,627,873

유동성리스부채	2,365,271	2,149,938

소계	22,365,271	27,777,811

비유동부채:

리스부채	1,074,784	1,430,702

합계	23,440,055	29,208,513

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동부채 :

IBK기업은행	수출채권할인	6.8~7.4	2024년	-	627,873

KDB산업은행	시설자금대출	3.8~4.3	2024년	20,000,000	25,000,000

리스부채	-	6.3~6.9	2024년	2,365,271	2,149,938

소계	22,365,271	27,777,811

비유동부채 :

리스부채	-	6.3~6.9	2024~2027년	1,074,784	1,430,702

합계	23,440,055	29,208,513

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년 미만	2,416,390	2,365,271	2,197,592	2,149,938

2년 이하	1,096,467	1,039,019	1,398,267	1,319,162

2년 초과	40,185	35,765	121,465	111,540

합 계	3,553,042	3,440,055	3,717,324	3,580,640

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	1,059,514	707,784

선수수익	-	954

합계	1,059,514	708,738

20. 종업원급여

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정급여부채의 변동:

기초	(6,448,786)	(7,587,085)

퇴직급여 지급액	(120,694)	559,792

당기손익인식 총비용	1,275,394	1,090,739

재측정요소	(77,708)	(489,359)

기말	(5,371,794)	(6,425,913)

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	40,029,335	35,119,970

사외적립자산의 공정가치	(45,401,129)	(41,545,883)

합 계	(5,371,794)	(6,425,913)

21. 반품충당부채

당분기 및 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초잔액	5,605,440	2,882,404	6,089,941	2,592,295

증감액	(266,671)	389,246	(369,200)	515,605

기말잔액	5,338,769	3,271,650	5,720,741	3,107,900

당사는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

반품권리가 부여된 제품 및 상품 판매분에 대해 반품충당부채를 결제할 때, 고객에게서 제품 및 상품을 회수할 권리 가 334,262천원만큼 인식 되었습니다.

22. 우발부채와 약정사항(1) 지급보증당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 홈쇼핑 거래계약 등과 관련 하여 1,300,000천원, IBK기업은행으로부터 매입과 관련하여 200,000천원의 지급보증 을 제공받고 있습니다.

(2) 차입약정한도당분기말 현재 당사의 차입약정한도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구분	금융기관	한도설정액

당좌차월	IBK기업은행	18,000,000

당좌차월	KB국민은행	20,000,000

매입외환	IBK기업은행	-

무신용장방식매입	IBK기업은행	USD 2,500,000

시설자금대출	KDB산업은행	20,000,000

합계	58,000,000

USD 2,500,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

양도 또는 할인한 매출채권(*)	-	627,873

(*) 상기 양도 또는 할인한 매출채권은 상환청구권이 존재하며, 차입거래로 분류되었습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 계류중인 중요한 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 원고인 소송:

서울행정법원	동국제약(주)	보건복지부 장관	고시 취소 청구	50,000	2심 계류 중

대법원	동국제약(주)	보령제약(주)	심결 취소 소송	100,000	3심 계류 중

서울중앙지방법원	동국제약(주)	애경산업㈜	상표권 침해금지 및 손해배상청구	200,000	합의진행중

서울중앙지방법원	동국제약(주)	㈜에이피알	손해배상 청구	100,000	1심 계류 중

당사가 피고인 소송:

서울중앙지방법원	노파르티스 아게	동국제약(주)	특허침해 관련 손해배상 청구 소송	2,200,000	2023.07.13 원고 일부 승 항소 진행중

서울중앙지방법원	㈜에이피알	동국제약(주)	손해배상 청구	150,000	1심 계류 중

당사는 상기 소송의 최종 결과를 예측할 수 없습니다.

(5) 당사는 라이프밸류업사모투자합자회사와 주주간계약에 의거 (주)동국생명과학 발행주식에 대해 최대주주의 매도청구권, 투자자의 우선매수권, 투자자의 동반매도청구권이 있습니다.

23. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주자본금	22,230,000	22,230,000

우선주자본금	385,210	385,210

합계	22,615,210	22,615,210

(2) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000	80,000,000

주당금액	0.5	0.5

발행주식수	44,460,000	44,460,000

보통주자본금	22,230,000	22,230,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 우선주자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000	80,000,000

주당금액	0.5	0.5

발행주식수	770,420	770,420

우선주자본금	385,210	385,210

(4) 당분기와 전분기 중 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	44,460,000	(497,680)	43,962,320	44,460,000	(504,680)	43,955,320

기말 발행주식수	44,460,000	(497,680)	43,962,320	44,460,000	(504,680)	43,955,320

(5) 당분기와 전분기 중 우선주 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

24. 자기주식

당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

취득주식수	장부금액	취득주식수	장부금액

기초잔액	497,680	3,052,556	504,680	3,095,491

기말잔액	497,680	3,052,556	504,680	3,095,491

당사는 자기주식의 가격안정화, 무상증자시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부금액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

25. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가잉여금	869,512	869,512

자기주식처분이익	1,378,606	1,378,606

기타자본잉여금	(3,769,254)	(3,769,254)

합계	(1,521,136)	(1,521,136)

26. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	10,104,074	9,272,767

임의적립금	19,241,102	8,241,102

미처분이익잉여금	475,967,854	476,869,529

합계	505,313,030	494,383,398

27. 주당이익당분기와 전분기 중 기본주당이익과 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	19,182,939,598	16,014,263,946

가중평균유통보통주식수(*)	43,962,320	43,955,320

기본주당이익	436	364

(*) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 보통주	44,460,000	44,460,000

자기주식	(497,680)	(504,680)

가중평균유통보통주식수	43,962,320	43,955,320

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 및 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치와 분할후 주식수를 고려하여 조정하였습니다. (2) 희석주당이익

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	19,182,939,598	16,014,263,946

가중평균희석유통보통주식수(*)	44,732,740	44,725,740

희석주당이익	429	358

(*) 당분기와 전분기 중 가중평균희석유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 보통주	44,460,000	44,460,000

자기주식	(497,680)	(504,680)

상환전환우선주	770,420	770,420

가중평균희석유통보통주식수	44,732,740	44,725,740

가중평균희석유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 및 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(6,713,282)	(1,319,419)

원재료와 상품매입액	28,562,993	22,523,787

종업원급여	21,619,442	21,015,523

퇴직급여	2,424,683	1,417,555

복리후생비	1,629,574	1,821,577

감가상각비 및 기타상각비	5,319,611	4,346,251

세금과공과	456,910	460,913

여비교통비	1,746,545	1,703,398

수도광열비	2,176,405	2,335,078

광고선전비	14,607,252	11,206,572

연구개발비	2,791,540	2,343,383

소모품비	1,971,298	1,833,787

판매촉진비	2,143,140	1,980,825

지급수수료	7,760,514	5,370,317

판매수수료	24,454,010	26,668,279

외주가공비	28,396,057	22,031,298

기타비용	8,885,969	8,705,221

합계(*)	148,232,661	134,444,345

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비 및 기타비용 중 투자부동산 상각비를 합한 금액입니다.

29. 판매비와일반관리비당분기 및 전분기 판매비와일반관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	14,664,442	14,668,679

퇴직급여	1,866,180	996,360

주식보상비용	62,665	(91,018)

복리후생비	935,040	1,108,860

여비교통비	1,700,421	1,636,750

통신비	184,071	180,734

수도광열비	192,142	164,613

세금과공과	121,600	183,399

임차료	30,521	30,760

감가상각비	1,374,785	1,080,563

무형자산상각비	44,052	13,653

수선유지비	-	5,285

보험료	62,505	62,958

접대비	77,542	90,540

광고선전비	14,607,252	11,206,572

연구개발비	7,353,941	6,139,769

포장비	401,585	66,089

운반비	4,235,982	3,296,321

차량유지비	41,742	26,849

회의비	-	7,286

교육훈련비	219,883	216,351

견본비	580,963	521,479

도서인쇄비	482,238	533,236

소모품비	506,880	458,938

판매촉진비	2,143,140	1,980,825

지급수수료	4,989,761	3,386,028

판매수수료	24,454,010	26,668,279

빌딩관리비	278,161	213,889

수출비	2,475,181	3,435,459

잡비	21,840	21,433

합계	84,108,525	78,310,939

30. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	226,538	192,488

수입수수료	26,403	-

유형자산처분이익	-	86

투자부동산처분이익	2,048,087	-

정부보조금	-	316,799

잡이익	711,589	40,182

합계	3,012,617	549,555

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산감가상각비	48,174	25,114

기부금	165,502	129,661

잡손실	1,220,666	27,292

합계	1,434,342	182,067

31. 금융상품의 범주별 분류(1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후
원가측정
금융부채	기타금융부채	합계

[금융자산]

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	52,274,272	-	-	-	52,274,272

금융기관예치금	39,085,120	-	-	-	39,085,120

매출채권 및 기타수취채권	134,422,414	-	-	-	134,422,414

합계	225,781,806	-	-	-	225,781,806

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타금융자산	-	77,375,723	-	-	77,375,723

합계	-	77,375,723	-	-	77,375,723

[금융부채]

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	-	-	118,226,568	-	118,226,568

차입금	-	-	20,000,000	3,440,055	23,440,055

합계	-	-	138,226,568	3,440,055	141,666,623

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계

[금융자산]

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	57,128,149	-	-	-	57,128,149

금융기관예치금	36,663,600	-	-	-	36,663,600

매출채권 및 기타수취채권	130,628,296	-	-	-	130,628,296

합계	224,420,045	-	-	-	224,420,045

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타금융자산	-	70,161,194	-	-	70,161,194

합계	-	70,161,194	-	-	70,161,194

[금융부채]

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	-	-	105,667,385	-	105,667,385

차입금	-	-	25,627,873	3,580,640	29,208,513

합계	-	-	131,295,258	3,580,640	134,875,898

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

i) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,387,138	47,965,406	26,023,179	77,375,723

전기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,582,571	43,177,934	24,400,689	70,161,194

ii) 수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	수준3 공정가치

기초금액	24,400,689

취득	1,857,506

평가손익(법인세 차감전)	(18,587)

처분	(216,429)

기말 장부금액	26,023,179

(3) 당분기말 현재 수준2 및 수준3으로 평가된 당기손익-공정가치측정 채무상품 공정가치 평가를 위한 평가방법 및 평가가정은 다음과 같습니다.i) 평가방법수준2로 평가된 당기손익-공정가치측정 금융상품 중 수익증권은 증권사 등에 의한 평가금액을, 이외의 금융상품은 외부의 독립적인 회계법인으로부터 평가받은 금액을공정가치로 사용하였습니다.ii) 상세평가방법당사가 보유한 금융상품의 상당수는 옵션을 포함하고 있는 복합금융상품으로, 옵션이 포함된 복합금융상품의 가치를 측정한 후 기초자산의 가치를 차감하여 공정가치를 측정하였습니다. 이외의 금융상품들의 경우 개별자산 및 부채를 각각의 항목별로 공정가치를 측정하는 방식, 혹은 예상되는 미래현금흐름의 현재가치를 측정하는 방식 등으로 평가되었습니다.

수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수	공정가치측정과유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간상호관계

비상장주식	할인된 현금흐름	- 예상 현금흐름- 영구성장률- 위험조정 할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우- 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

옵션부금융상품	Tsiveriotis-Fernandesand Hull	- 주가변동성- 위험조정 할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 주가변동성이 증가(감소)하는 경우- 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

iii) 평가가정공정가치 측정에 필요한 기초자산의 가치는 시장에서 관측가능한 최근거래가격 등을, 변동성이나 할인율 등의 변수는 해당 기초자산과 유사한 업종을 영위하는 상장기업들의 평균을 대용치로 사용하였습니다.

32. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후
원가측정
금융부채	기타금융부채	합계

금융수익:

이자수익	2,372,059	-	-	-	2,372,059

외환차익	886,486	-	-	-	886,486

외화환산이익	610,697	-	-	-	610,697

당기손익인식금융자산평가이익	-	1,937,000	-	-	1,937,000

당기손익인식금융자산처분이익	-	21,720	-	-	21,720

소계	3,869,242	1,958,720	-	-	5,827,962

금융비용:

이자비용	-	-	43,999	46,259	90,258

외환차손	278,964	-	-	-	278,964

외화환산손실	282,642	-	-	-	282,642

당기손익인식금융자산평가손실	-	501,888	-	-	501,888

소계	561,606	501,888	43,999	46,259	1,153,752

당기손익에 인식된 순금융손익	3,307,636	1,456,832	(43,999)	(46,259)	4,674,210

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후
원가측정
금융부채	기타금융부채	합계

금융수익:

이자수익	1,277,404	-	-	-	1,277,404

외환차익	788,087	-	-	-	788,087

외화환산이익	835,742	-	-	-	835,742

당기손익인식금융자산평가이익	-	1,159,546	-	-	1,159,546

당기손익인식금융자산처분이익	-	117,950	-	-	117,950

소계	2,901,233	1,277,496	-	-	4,178,729

금융비용:

이자비용	-	-	240,467	53,810	294,277

외환차손	569,441	-	-	-	569,441

외화환산손실	232,250	-	-	-	232,250

당기손익인식금융자산평가손실	-	492,382	-	-	492,382

소계	801,691	492,382	240,467	53,810	1,588,350

당기손익에 인식된 순금융손익	2,099,542	785,114	(240,467)	(53,810)	2,590,379

33. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세	5,378,538	3,952,317

소계	5,378,538	3,952,317

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(519,623)	287,016

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용	(17,951)	(112,602)

소계	(537,574)	174,414

법인세비용	4,840,964	4,126,731

34. 영업부문당분기와 전분기의 지역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내매출	152,428,020	135,981,471

해외매출	13,848,179	15,620,888

합계	166,276,199	151,602,359

35. 주식기준보상제도(1) 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다.기업가치의 극대화를 위해 주주총회 결의에 따라 2020년 3월 20일 임원에게 주식선택권을 부여하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 현금결제형 - 가득조건 및 행사 가능시점 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 부여일로부터 2년이 경과한 날부터 3년이 되는 날까지 행사

(2) 당분기와 전분기 중 주식기준보상약정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	208,638	371,101

비용으로 인식한 금액	62,665	(91,018)

기말	271,303	280,083

(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 없습니다.

(4) 회사는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역

평가기준일 종가	23,100

행사가격	16,152

기대주가변동성	27.90%

무위험이자율	3.37%

공정가치	2,209

36. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 손익조정항목

법인세비용	4,840,964	4,126,731

이자비용	90,258	294,277

이자수익	(2,372,059)	(1,277,404)

퇴직급여	1,275,394	1,090,739

주식보상비용	62,665	(91,018)

기타장기종업원급여	46,625	44,142

외화환산손실	282,642	232,250

외화환산이익	(610,697)	(835,742)

당기손익인식금융자산처분손실	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	(21,720)	(117,950)

당기손익인식금융자산평가손실	501,888	492,382

당기손익인식금융자산평가이익	(1,937,000)	(1,159,546)

투자부동산처분이익	(2,048,087)	-

대손상각비	12,584	19,988

기타의대손상각비	320,291	-

정부보조금수익	-	(316,799)

감가상각비	5,227,385	4,307,484

무형자산상각비	44,051	13,653

투자부동산감가상각비	48,174	25,114

유형자산처분이익	-	(86)

재고자산평가손실	333,153	34,711

재고자산평가손실환입	(115,239)	(1,012,745)

합계	5,981,272	5,870,181

2. 자산·부채 증감

매출채권의 감소(증가)	(8,443,502)	(10,816,827)

미수금의 감소(증가)	(1,319,040)	(829,193)

선급금의 감소(증가)	(674,513)	(1,087,160)

선급비용의 감소(증가)	183,414	(343,946)

재고자산의 감소(증가)	(6,314,168)	(153,074)

반환재고회수권의 증가	115,577	98,384

파생상품자산의 감소(증가)	-	-

장기선급금의 감소	36,719	-

매입채무의 증가(감소)	14,131,954	1,401,528

미지급금의 증가(감소)	(10,578,497)	(1,024,659)

선수금의 증가(감소)	351,729	139,835

정부보조금의 증가(감소)	(954)	316,952

미지급비용의 증가(감소)	1,361,841	3,503,632

예수금의 증가(감소)	60,248	70,148

부가세예수금의 증가(감소)	(274,031)	(221,498)

반품충당부채의 증가(감소)	122,574	146,405

예수보증금의 증가(감소)	-	30,000

퇴직금 지급액	(120,694)	559,793

합계	(11,361,343)	(8,209,680)

37. 보고기간 후 사건당사는 2024년 4월 23일에 개최된 이사회에서 (주)위드닉스의 지분을 인수하기로 결정하였습니다. 인수 지분율은 50.9%이며, 인수금액은 2,186,625천원 입니다.