동국제약 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 53 기 3분기 2020년 0 9월 30일 현재
제 52 기 2019년 12월 30일 현재
동국제약주식회사 및 그 종속기업

1. 지배기업의 개요동국제약주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1968년 10월 15일 설립되어 의약품 제조판매 및 수입판매, 주사제 제조판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당기말 현재 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로에 위치하고 있으며, 공장은 충북 진천군 광혜원면에 위치하고 있습니다. 당사는 2007년 5월 25일에 코스닥시장 상장 승인을 받아 2007년 5월 29일부터 매매가 시작되었습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 22,230백만원이며, 주요 주주는 권기범 외 특수관계자로 46.47 %의 지분 을 소유하고 있습니다. 종속기업 현황은 주석 5 에서 설명하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2020 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다."

2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 재무제표 작성기준 연결실체의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되는 요약중간재무제표이며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

4. 위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 종속기업 및 관계기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소유지분율(%)	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동

당분기말	전기말

동국생명과학(주)	56.11	56.11	대한민국	9월 30일	조영제및의료기기

멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사	28.57	28.57	대한민국	9월 30일	부동산 개발

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	동국생명과학(주)	멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사

당분기	전기	당분기	전기

자산	유동자산	82,885,766	59,274,397	656,103	1,016,329

비유동자산	29,026,782	14,453,243	59,310,239	55,218,501

합계	111,912,548	73,727,640	59,966,342	56,234,830

부채	유동부채	26,693,966	22,710,264	487,706	477,993

비유동부채	30,227,051	877,984	6,500,000	1,700,000

합계	56,921,017	23,588,248	6,987,706	2,177,993

손익	수익	79,307,534	98,617,250	-	-

당기순이익	4,880,824	6,278,931	(187,789)	21,826

총포괄손익	4,906,829	6,304,936	(187,789)	21,826

현금흐름	영업활동으로 인한 현금흐름	(3,009,934)	4,006,599	39,260	(311,416)

투자활동으로 인한 현금흐름	(15,511,047)	(4,646,857)	(4,091,517)	925,022

재무활동으로 인한 현금흐름	27,964,154	1,010,622	3,907,152	(117,783)

현금및현금성자산의 순증감	9,443,173	370,364	(145,105)	495,823

(4) 비지배지분 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.① 당분기말과 전기말 현재 비지배지분 현황

종속기업명	비지배지분의 소유지분율 (%)	주된 사업장

당분기말	전기말

동국생명과학(주)	43.89	43.89	대한민국

멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사	-	-	대한민국

② 당분기말과 전기말 현재 비지배지분의 몫과 비지배지분에 지급한 배당금 현황ⅰ) 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	비지배지분에배분된 순이익	누적 비지배지분	비지배지분에지급한 배당금

동국생명과학(주)	2,142,417	24,675,016	-

ⅱ) 전기

(단위: 천원)

종속기업명	비지배지분에배분된 당기순이익	누적 비지배지분	비지배지분에지급한 배당금

동국생명과학(주)	2,737,873	22,545,190	-

(5) 종속기업에 대한 유의적인 제약① 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.② 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

(6) 관계기업① 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	소재지	주요영업활동	사용재무제표일	당분기	전기

소유지분율	순자산	장부금액	소유지분율	순자산	장부금액

디티알비전사모투자합자회사	대한민국	투자업	12월 31일	26.36%	5,601,179	1,054,878	26.36%	5,601,179	1,054,878

디케이메디비젼(*1)	대한민국	렌즈 제조 및 판매	12월 31일	11.55%	4,917,320	561,490	11.55%	4,798,577	561,490

마그나인베스트먼트	대한민국	투자자문업	6월 30일	26.15%	22,904,532	6,213,351	25.00%	19,145,579	4,786,396

합계	7,829,720	6,402,764

(* 1)간접지분율을 고려하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.② 당분기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.ⅰ) 당분기

(단위: 천원)

피투자회사명	당분기

취득금액	기초금액	당기증가	지분법이익	지분법자본변동	기말금액

디티알비전사모투자합자회사	1,450,000	1,054,878	-	-	-	1,054,878

디케이메디비젼	4,293,736	561,490	-	-	-	561,490

마그나인베스트먼트	4,195,418	4,786,396	1,000,000	295,202	131,755	6,213,351

합계	9,939,154	6,402,764	1,000,000	295,202	131,755	7,829,720

ⅱ) 전기

(단위: 천원)

피투자회사명	전기

취득금액	기초금액	지분법손실	지분법자본변동	기말금액

디티알비전사모투자합자회사	1,450,000	2,005,581	(950,703)	-	1,054,878

디케이메디비젼	4,293,736	1,060,407	(498,917)	-	561,490

마그나인베스트먼트	4,195,418	4,602,978	690,785	(507,367)	4,786,396

합계	9,939,154	7,668,966	(758,835)	(507,367)	6,402,764

6. 사용이 제한된 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기	사용제한내용

금융기관예치금(유동자산)	2,400,000	2,406,000	질권설정

금융기관예치금(비유동자산)	5,000	5,000	당좌개설보증금

합계	2,405,000	2,411,000

7. 매출채권

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	127,538,837	106,049,373

대손충당금	(1,910,495)	(1,121,883)

순 장부금액	125,628,342	104,927,490

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,121,883	1,395,948

대손상각비(대손충당금환입)	788,612	(180,127)

매출채권 제각 등	-	(93,938)

기말금액	1,910,495	1,121,883

8. 기타수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타	미수금	12,527,974	-	11,293,144	-

대손충당금	(12,212)	-	(12,212)	-

미수수익	996,467	-	806,962	-

단기대여금	393,866	-	251,393	-

대손충당금	(16,826)	-	(151,393)	-

장기대여금	-	8,588,000	-	638,190

보증금	-	2,833,884	-	2,784,868

합계	13,889,269	11,421,884	12,187,894	3,423,058

(2) 당분기와 전기 중 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	163,605	297,441

기타의대손충당금환입	(134,567)	(133,835)

기말금액	29,038	163,604

9. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,162,618	35,446,955	36,609,573	1,804,867	27,914,218	29,719,085

퇴직연금운용자산	-	744,968	744,968	-	1,417,764	1,417,764

합계	1,162,618	36,191,923	37,354,541	1,804,867	29,331,982	31,136,849

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산① 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손익	장부금액 (공정가치)

기초가액	당기평가액	기말잔액

[시장성 있는 지분증권]

상장주식	1,034,706	-	127,912	127,912	1,162,618

소계	1,034,706	-	127,912	127,912	1,162,618

[시장성 없는 지분증권]

(주)바이오에이지	100,000	(100,000)	-	(100,000)	-

한국제약협동조합(*)	17,800	-	-	-	17,800

나섬자산운용(주)(*)	300,000	(75,208)	-	(75,208)	224,792

㈜에이티지씨(*)	3,000,300	6,015,163	-	6,015,163	9,015,463

오토파지사이언스	499,875	323,563	-	323,563	823,438

라싸디벨로프먼트 상환우선주	500,000	29,138	-	29,138	529,138

에스바이오메딕스	1,000,008	(527,629)	-	(527,629)	472,379

티에스바이오	248,000	4,224	-	4,224	252,224

메티메디제약	1,000,156	395,924	-	395,924	1,396,080

소계	6,666,139	6,065,175	-	6,065,175	12,731,314

[시장성 없는 채무증권]

(주)나노포커스레이	300,000	52,552	-	52,552	352,552

비질런트바이오사이언스	584,285	65,726	-	65,726	650,011

넥스모스	507,000	42,044	-	42,044	549,044

티에스바이오	300,000	36,448	-	36,448	336,448

지엘팜텍	500,000	-	-	-	500,000

와이제이엠게임즈	1,000,000	-	-	-	1,000,000

KB 금융조건부채권(삼성증권) 매입	1,499,999	-	7,005	7,005	1,507,004

멜라니스	1,000,000	394,118	-	394,118	1,394,118

기타	206,091	-	-	-	206,091

소계	5,897,375	590,888	7,005	597,893	6,495,268

[수익증권]

플루터스트리니티코스메틱제1호	1,520,000	465,000	-	465,000	1,985,000

디티알사모투자합자회사	945,556	(945,556)	-	(945,556)	-

알펜루트다뉴브 사모투자신탁 제1호	804,047	185,163	(14,016)	171,147	975,194

디앤디파마텍 펀드	1,000,000	(24,416)	6,822	(17,594)	982,406

헬스케어성장지원창업벤처전문사모투자합자회사	879,090	-	-	-	879,090

헬스케어성장지원창업벤처전문사모투자합자회사(2차)	2,688,478	-	-	-	2,688,478

코넥스하이일드증권투자	992,063	-	53,725	53,725	1,045,788

한국투자삼성그룹증권자투자1호	780,198	-	(15,783)	(15,783)	764,415

라이프밸류업사모투자합자회사	6,900,000	-	-	-	6,900,000

소계	16,509,432	(319,809)	30,748	(289,061)	16,220,371

합계	30,107,652	6,336,254	165,665	6,501,919	36,609,571

② 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손익	장부금액 (공정가치)

기초가액	당기평가액	기말잔액

[시장성 있는 지분증권]

상장주식	3,947,231	-	(1,234,234)	(1,234,234)	2,712,997

소계	3,947,231	-	(1,234,234)	(1,234,234)	2,712,997

[시장성 없는 지분증권]

(주)바이오에이지	100,000	(100,000)	-	(100,000)	-

나섬자산운용(주)	300,000	-	(75,208)	(75,208)	224,792

㈜에이티지씨	3,000,300	2,000,100	4,015,063	6,015,163	9,015,463

오토파지사이언스	499,875	-	323,563	323,563	823,438

라싸디벨로프먼트 상환우선주	500,000	-	29,138	29,138	529,138

에스바이오메딕스	1,000,008	-	(527,629)	(527,629)	472,379

티에스바이오	248,000	-	4,224	4,224	252,224

메티메디제약㈜	1,000,156	395,924	-	395,924	1,396,080

기타	17,800	-	-	-	17,800

소계	6,666,139	2,296,024	3,769,151	6,065,175	12,731,314

[시장성 없는 채무증권]

(주)나노포커스레이	300,000	124,728	(72,176)	52,552	352,552

비질런트바이오사이언스	584,285	-	65,726	65,726	650,011

넥스모스	507,000	-	42,044	42,044	549,044

티에스바이오	300,000	-	36,448	36,448	336,448

멜라니스	1,000,000	-	394,118	394,118	1,394,118

기타	3,870	-	-	-	3,870

소계	2,695,155	124,728	466,160	590,888	3,286,043

[수익증권]

플루터스트리니티코스메틱제1호	1,520,000	-	465,000	465,000	1,985,000

디티알사모투자합자회사	945,556	-	(945,556)	(945,556)	-

미국 하이일드 증권자투자신탁(우리투자증권(주))	1,000,000	(275,758)	65,408	(210,350)	789,650

아이온제우스전문투자형사모투자신탁2호	1,000,000	167,783	22,698	190,481	1,190,481

알펜루트다뉴브 사모투자신탁 제1호	903,133	165,847	19,316	185,163	1,088,296

삼성증권 무역금융사모	995,025	-	19,841	19,841	1,014,866

디앤디파마텍 펀드	1,000,000	-	(24,416)	(24,416)	975,584

IBK 투자증권 인컴점프업전문투자형	1,000,000	-	2,934	2,934	1,002,934

헬스케어성장지원창업벤처전문사모투자합자회사(스카이테라퓨틱스)	879,090	-	-	-	879,090

나섬철인삼종경기전문투자형사모1호Cs	1,000,000	-	18,840	18,840	1,018,840

나섬마음이먼저다전문투사형사모투자증권	1,000,000	-	43,990	43,990	1,043,990

소계	11,242,804	57,872	(311,945)	(254,073)	10,988,731

합계	24,551,329	2,478,624	2,689,132	5,167,756	29,719,085

③ 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 장부금액	29,719,085	21,740,086

취득	16,065,130	10,115,862

평가손익	150,230	2,691,872

처분	(9,324,871)	(4,887,945)

기타	-	59,210

기말 장부금액	36,609,574	29,719,085

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	33,013,345	26,104,255

평가충당금	(1,523,619)	(1,815,663)

상품	12,552,658	9,565,884

평가충당금	(1,148,323)	(1,264,640)

재공품	16,730,445	15,007,409

평가충당금	(1,434,408)	(887,134)

원재료	21,376,603	11,571,898

평가충당금	(149,232)	(27,477)

저장품	3,501,312	2,444,737

평가충당금	(91,618)	(74,077)

미착품	463,249	241,915

합계	83,290,412	60,867,107

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	686,569	876,087

재고자산평가손실환입	(408,360)	(342,048)

11. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

선급금	3,774,818	2,334,577	2,919,836	1,330,000

대손충당금	(5,922)	-	(5,922)	-

선급비용	1,455,967	-	946,733	-

반환재고회수권	2,714,695	20,452	2,479,881	36,637

합계	7,939,558	2,355,029	6,340,528	1,366,637

(2) 당분기와 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동은 없습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	정부보조금	실험설비	정부보조금	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	74,320,136	35,351,924	8,984,287	4,056,153	87,991,483	1,001,535	20,690,788	(96,071)	13,155,209	(1,230,080)	13,700,304	257,925,668

취득금액	-	-	-	-	2,268,682	21,541	1,805,347	-	482,535	-	31,492,972	36,071,077

처분금액	-	-	-	-	(170,579)	-	(65,000)	-	(52,137)	-	-	(287,716)

대체	7,765,706	-	-	-	3,537,247	-	330,550	-	241,287	-	(11,874,790)	-

기타증감(주1)	-	(197,435)	-	-	-	202,707	-	-	-	-	-	5,272

기말금액	82,085,842	35,154,489	8,984,287	4,056,153	93,626,833	1,225,783	22,761,685	(96,071)	13,826,894	(1,230,080)	33,318,486	293,714,300

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(12,516,709)	(3,517,761)	(1,376,712)	(55,704,828)	(463,898)	(16,720,743)	50,037	(10,830,786)	1,230,066	-	(99,851,334)

감가상각비	-	(2,143,327)	(225,433)	(132,449)	(5,748,656)	(203,822)	(1,695,426)	18,013	(846,481)	-	-	(10,977,580)

처분금액	-	-	-	-	170,574	-	64,999	-	52,135	-	-	287,708

기타증감(주1)	-	291,051	-	-	-	51,836	-	-	-	-	-	342,887

기말금액	-	(14,368,984)	(3,743,194)	(1,509,161)	(61,282,910)	(615,884)	(18,351,170)	68,050	(11,625,132)	1,230,066	-	(110,198,318)

장부금액:

기초금액	74,320,136	22,835,215	5,466,526	2,679,441	32,286,655	537,637	3,970,045	(46,034)	2,324,423	(14)	13,700,304	158,074,334

기말금액	82,085,842	20,785,504	5,241,093	2,546,992	32,343,923	609,900	4,410,515	(28,021)	2,201,762	(14)	33,318,486	183,515,982

(주1) 기타증감은 기업회계기준서 제1116호를 도입함에 따라 발생한 사용권자산금액과 사용권자산 상각, 중도해지로 인하여 발생한 금액입니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	정부보조금	실험설비	정부보조금	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	74,359,772	29,515,350	8,984,287	4,056,153	77,015,623	357,009	19,398,997	(96,071)	12,330,732	(1,230,080)	3,618,708	228,310,480

회계정책의 변경	-	3,205,531	-	-	-	280,828	-	-	-	-	-	3,486,359

취득금액	31,074	-	-	-	1,826,070	5,500	1,001,967	-	587,040	-	22,342,292	25,793,943

처분금액	(70,710)	-	-	-	(792,070)	(25,232)	(509,670)	-	-	-	-	(1,397,682)

대체	-	1,281,905	-	-	9,941,860	-	799,494	-	237,437	-	(12,260,696)	-

기타증감	-	1,349,138	-	-	-	383,430	-	-	-	-	-	1,732,568

기말금액	74,320,136	35,351,924	8,984,287	4,056,153	87,991,483	1,001,535	20,690,788	(96,071)	13,155,209	(1,230,080)	13,700,304	257,925,668

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(9,944,270)	(3,215,095)	(1,200,113)	(49,436,059)	(331,330)	(15,008,473)	26,019	(9,690,987)	1,230,066	-	(87,570,242)

감가상각비	-	(2,793,984)	(302,666)	(176,599)	(6,883,711)	(263,595)	(1,979,458)	24,018	(1,139,799)	-	-	(13,515,794)

처분금액	-	-	-	-	614,942	25,230	267,188	-	-	-	-	907,360

기타증감	-	221,545	-	-	-	105,797	-	-	-	-	-	327,342

기말금액	-	(12,516,709)	(3,517,761)	(1,376,712)	(55,704,828)	(463,898)	(16,720,743)	50,037	(10,830,786)	1,230,066	-	(99,851,334)

장부금액:

기초금액	74,359,772	19,571,080	5,769,192	2,856,040	27,579,564	25,679	4,390,524	(70,052)	2,639,745	(14)	3,618,708	140,740,238

기말금액	74,320,136	22,835,215	5,466,526	2,679,441	32,286,655	537,637	3,970,045	(46,034)	2,324,423	(14)	13,700,304	158,074,334

(3) 건설중인자산 연결실체는 건물 등을 취득하기 위하 여 당분기 및 전 기 중 각 각 천원 31,492,972 및 22,342,292천원을 지출하였습니다. 당분기 중 건설중인자산은 토지, 기계장치, 공기구비품 및 실험설비로 각각 7,765,706천원, 3,537,247 천원, 330,550 천원 및 241,287 천 원으로 대 체되었습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	10,980,866	31,448,000	당좌차월 등	8,690,880	중소기업은행 등

건물 등	4,304,075

합계	15,284,941	31,448,000	8,690,880

(5) 당기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	부보금액	보험회사

화재보험	유형자산 등	102,294,100	삼성화재해상보험(주) 등

가스사고배상책임보험	760,000	현대해상화재보험주식회사

연결실체는 상기 보험 이외에 영업배상보험, 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	시설이용권	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	4,061,175	228,373	1,162,888	5,452,436

취득금액	512,240	198,111	572,724	1,283,075

처분금액	(117,734)	-	-	(117,734)

기말금액	4,455,681	426,484	1,735,612	6,617,777

상각누계액:

기초금액	-	(212,873)	(995,815)	(1,208,688)

무형자산상각비	(8,854)	(74,007)	(82,861)

기말금액	(221,727)	(1,069,822)	(1,291,549)

장부금액:

기초금액	4,061,175	15,500	167,073	4,243,748

기말금액	4,455,681	204,757	665,790	5,326,228

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	시설이용권	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	4,141,175	228,373	1,108,600	5,478,148

취득금액	-	-	54,288	54,288

처분금액	(80,000)	-	-	(80,000)

기말금액	4,061,175	228,373	1,162,888	5,452,436

상각누계액:

기초금액	-	(209,873)	(909,381)	(1,119,254)

무형자산상각비	-	(3,000)	(86,434)	(89,434)

기말금액	-	(212,873)	(995,815)	(1,208,688)

장부금액:

기초금액	4,141,175	18,500	199,219	4,358,894

기말금액	4,061,175	15,500	167,073	4,243,748

(3) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 개발비 는 14 ,706, 683원 과 15,128,996천 원 이며 모 두 판매비 와일반관리비로 계상되었습니다.

14. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

기말금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(204,574)	(22,849)	(227,423)

감가상각비	-	(7,950)	-	(7,950)

기말금액	-	(212,524)	(22,849)	(235,373)

장부금액:

기초금액	769,108	113,414	-	882,522

기말금액	769,108	105,464	-	874,572

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

기말금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(193,974)	(22,849)	(216,823)

감가상각비	-	(10,600)	-	(10,600)

기말금액	-	(204,574)	(22,849)	(227,423)

장부금액:

기초금액	769,108	124,014	-	893,122

기말금액	769,108	113,414	-	882,522

(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

임대수익	54,000	264,000

기타비용:

투자부동산감가상각비	7,950	7,950

15. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속관계당분기말 현재 연결실체의 종속기업 및 종속기업의 상위지배기업, 관계기업은 다음과 같습니다.

구분	상위지배기업	소유지분율

관계기업	디티알사모비전합자회사	-	26.36%

디케이메디비젼(주)	-	11.55%

마그나인베스트먼트	-	26.15%

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	-	-

임직원	-	-

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	계정과목	당기	전기

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	광고선전비	3,605,320	3,852,642

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	미지급금

관계기업	디케이메디비젼(주)	115,500

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	10,988,054

합계	11,103,554

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	미지급금

관계기업	디케이메디비젼(주)	115,500

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	8,306,887

합계	8,422,387

(4) 당 분 기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 자금거래의 내용은 다음과 같습니다.① 특수관계자 대여금

(단위:천원)

구 분	채 무 자	관 계	당분기말	전기말

단기대여금	임직원	기타	377,040	100,000

장기대여금	임직원	기타	-	303,190

소 계	377,040	403,190

② 거래내역

(단위:천원)

구 분	거 래 내 용	당분기	전기

장기대여금	대여	-	303,190

회수	26,150	-

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 보증내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위: 천원)

회사명	보증처	지급보증금액	보증기한

디케이메디비젼(주)	KEB하나은행	300,000	2020년 11월 30일

(6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	656,688	474,438

퇴직원가	52,664	34,856

합계	709,352	509,294

연결실체의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

16. 정부보조금

연결실체는 치료제 등의 개발 관련하여 보건복지부 등과 개발 협약을 체결하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 개발사업과 관련하여 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	협약기관	총수령액	상환의무 있는정부보조금	기타의 정부보조금

난청	한국산업기술평가관리원	41,248	13,342	27,906

알렌드로	한국산업기술평가관리원	105,563	-	105,563

농림PMS	농림수산식품부	5,585	1,117	4,468

항알러지	한국한의학연구원	20,000	-	20,000

구강점막	한국산업기술평가관리원	48,865	11,285	37,580

합계	221,261	25,744	195,517

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	협약기관	총수령액	상환의무 있는정부보조금	기타의 정부보조금

난청	한국산업기술평가관리원	131,424	36,297	95,127

알렌드로	한국산업기술평가관리원	166,875	-	166,875

농생명산업기술개발사업	중앙대학교산학협력단	308,000	61,600	246,400

전립선	보건복지부	275,875	55,175	220,700

리포좀	한국보건산업진흥원	254,636	55,000	199,636

복약취약	한국보건산업진흥원	33,223	-	33,223

농림PMS	농림수산식품부	100,000	20,000	80,000

농림축산	경기과학기술진흥원	47,328	10,000	37,328

노사파트너십	노사발전재단	25,000	-	25,000

합계	1,342,361	238,072	1,104,289

17. 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타	미지급금	57,595,099	1,317,534	46,933,450	1,376,790

미지급비용	2,477,963	1,456,007	1,842,111	-

예수금	1,071,689	-	1,368,186	-

부가세예수금	3,447,749	-	2,934,278	-

예수보증금	-	917,000	-	913,000

합계	64,592,500	3,690,541	53,078,025	2,289,790

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금	14,212,528	15,018,045

유동성리스부채	1,808,075	2,070,100

유동 합계	16,020,603	17,088,145

비유동부채:

장기차입금	46,500,000	41,700,000

리스부채	531,042	1,499,335

비유동 합계	47,031,042	43,199,335

합계	63,051,645	60,287,480

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동부채:

(주)신한은행	시설자금대출	1.45	2020년	3,001,320	3,001,320

중소기업은행	수출채권할인 등	1.50~6.81	2020년	1,040,308	1,845,825

KEB하나은행	무역금융	2.89	2020년	600,000	600,000

KEB하나은행	무역금융	2.51	2020년	1,000,000	1,000,000

KB국민은행	시설자금대출	1.98	2020년	8,570,900	8,570,900

리스부채	-	2.55~3.56	2020년	1,808,075	2,070,100

유동 합계	16,020,603	17,088,145

비유동부채:

흥국생명보험	공사대출	3.95	2022년	6,500,000	1,700,000

기타(*)	부동산 개발	3.90	2026년	40,000,000	40,000,000

리스부채	-	2.55~3.56	2023년	531,042	1,499,335

비유동 합계	47,031,042	43,199,335

합계	63,051,645	60,287,480

(*) 멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사의 존속기간이 정해져 있어 청산을 통제할 수 없으므로 관련 비지배지분(멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사 1종 지분증권)을 차입금으로 분류하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년 이내	1,795,691	1,808,075	2,101,078	2,070,100

1년 초과	557,735	531,042	1,562,259	1,499,335

합 계	2,353,426	2,339,117	3,663,337	3,569,435

19. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	415,593	430,458

선수수익	28,916	13,175

상여금충당금	1,625,027	-

합계	2,069,536	443,633

20. 종업원급여

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 를 운영하고 있습니다.

확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여부채의 변동:

기초	(1,417,765)	940,354

퇴직급여 지급액	489,928	(338,371)

당기손익인식 총비용	4,168,688	4,877,045

재측정요소	14,180	2,181,208

기여금 납입액	(4,000,000)	(9,078,000)

기말	(744,968)	(1,417,764)

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	43,289,812	39,933,740

사외적립자산의 공정가치	(44,034,781)	(41,351,504)

합 계	(744,969)	(1,417,764)

21. 반품충당부채

당분기 및 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	14,851,411	12,460,173

증감액	1,222,337	2,391,238

기말잔액	16,073,747	14,851,411

연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

22. 우발부채와 약정사항

(1) 지급보증 당분기말 현재 연 결실체는 서울보증보험으로부터 직원 신원보증과 관련하여 1,000,803천원, 중소기업은행으로부터 매입과 관련하여 150,000천원, 신용장 발행과 관련하여 KEB하나은행으로부터 2,000,000천원, 중소기업은행으로부터 USD 700,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 차입금과 관련하여 신한은행으로부터 USD 2,520,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 차입약정한도당기말 현재 연결실체의 차입약정 한도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구분	금융기관	한도설정액

당좌차월	중소기업은행	10,000,000

중소기업자금대출	2,000,000

지방구조조정자금대출	1,200,000

수입신용장	중소기업은행 등	USD 7,200,000

JPY126,900,000

무역금융	6,100,000

기업운전일반자금대출	하나은행	1,000,000

운전자금	신한은행	3,001,320

시설자금대출	KB국민은행	8,570,900

합계	31,872,220

JPY126,900,000

USD 7,200,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

양도 또는 할인한 매출채권(*)	1,725,845

(*) 상기 양도 또는 할인한 매출채 권은 상환청구권이 존재하며 , 차입거래로 분류되었습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 주요 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

연결실체가 원고인 소송:

대법원	동국제약(주)	노파르티스 아게	등록무효(특)	50,000	3심 계류 중

서울중앙지방법원	동국제약(주)	제이엠피바이오	상표권침해금지 등 청구	450,000	1심 계류 중

연결실체가 피고인 소송:

특허법원	알보젠코리아	동국제약(주)	특허침해금지	100,000	1심 계류 중

서울중앙지방법원	바이엘 인텔렉쳐 프로퍼티 게엠베하	동국제약(주)	특허침해금지	200,000	1심 계류 중

(5) 당분기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습 니다.① 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 담보

(단위: 천원)

회사명	보증처	지급보증금액	보증기한

디케이메디비젼(주)	KEB하나은행	300,000	2020년 11월 30일

② 당분기말 현재 연결실체는 셀루메드 주식회사에 매입채무와 관련하여 금융기관예치금 500,000천원 이 질권설정되어있습니다.③ 당분기말 현재 연결실체는 국민은행의 시설자금대출과 관련하여 현대해상화재보험에 가입한 공장화재 보험증권(부보금액 24,527,000천원)이 질권설정 되어있습니다.④ KEB하나은행에 한도대출(당좌차월 및 무역금융)과 수입신용장과 관련하여 정기예금 1,30 0,000천원(담보설정액 1,430,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다.⑤ 당분기말 현재 연결실체는 흥국생명보험에 대한 차입금과 관련하여 보유하고 있는 토지를 아시아신탁주식회사를 수탁자로 하여 신탁하였습니다. 신탁된 토지의 장부가액 은 51,125,690천원 입니다.

23. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주자본금	22,230,000	22,230,000

우선주자본금(*)	385,210	385,210

합계	22,615,210	22,615,210

(2) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000	16,000,000

주당금액	0.5	2.5

발행주식수	44,460,000	8,892,000

보통주자본금	22,230,000	22,230,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 우선주자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000	16,000,000

주당금액	0.5	2.5

발행주식수	770,420	154,084

우선주자본금	385,210	385,210

(4) 당분기와 전기 중 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	8,892,000	(102,336)	8,789,664	8,892,000	(102,336)	8,789,664

주식분할	35,568,000	(409,344)	35,158,656	-	-	-

기말 발행주식수	44,460,000	(511,680)	43,948,320	8,892,000	(102,336)	8,789,664

(5) 당분기와 전기 중 우선주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	154,084	-	154,084	154,084	-	154,084

주식분할	616,336	-	616,336	-	-	-

기말 발행주식수	770,420	-	770,420	154,084	-	154,084

24. 자기주식당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전기

취득주식수	장부금액	취득주식수	장부금액

기초잔액	102,336	3,138,426	102,336	3,138,426

주식분할	409,344	-	-	-

기말잔액	511,680	3,138,426	102,336	3,138,426

연결실체는 자기주식의 가격안정화, 무상증자시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부금액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

25. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

재평가잉여금	869,512	869,512

자기주식처분이익	1,245,479	1,245,479

기타자본잉여금	(12,500,807)	(12,538,345)

합계	(10,385,816)	(10,423,354)

26. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

법정적립금	6,857,829	6,142,329

임의적립금	8,241,102	8,241,102

미처분이익잉여금	353,041,015	313,996,382

합계	368,139,946	328,379,813

27. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세	15,964,291	12,093,190

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	1,320,443	(164,467)

소계	17,284,734	11,928,723

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	376,840	(484,725)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용	3,263	31,740

소계	380,103	(452,985)

법인세비용	17,664,838	11,475,738

28. 주당이익

(1) 기본주당이익주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익	17,022,997,106	46,913,457,884	15,090,901,823	39,724,122,567

가중평균유통보통주식수(*)	43,948,320	43,948,320	43,948,320	43,948,320

기본주당이익	387	1,067	343	904

(*) 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 보통주	44,460,000	44,460,000	44,460,000	44,460,000

자기주식	(511,680)	(511,680)	(511,680)	(511,680)

가중평균유통보통주식수	43,948,320	43,948,320	43,948,320	43,948,320

(2) 희석주당이익

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익	17,022,997,106	46,913,457,884	15,090,901,823	39,724,122,567

가중평균유통보통주식수(*)	44,718,740	44,718,740	44,718,740	44,718,740

희석주당이익	381	1,049	337	888

(*) 가중평균희석유통보통주식수 계산내역

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 보통주	44,460,000	44,460,000	44,460,000	44,460,000

자기주식	(511,680)	(511,680)	(511,680)	(511,680)

상환전환우선주	770,420	770,420	770,420	770,420

가중평균유통보통주식수	44,718,740	44,718,740	44,718,740	44,718,740

29. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(22,996,087)	(2,259,167)

원재료와 상품매입액	99,732,833	75,625,320

종업원급여	59,525,104	51,248,196

퇴직급여	4,247,941	3,722,503

복리후생비	3,642,096	3,549,727

감가상각비,무형자산상각비 및 투자부동산감가상각비	11,071,536	9,976,983

세금과공과	1,410,243	1,356,055

여비교통비	4,966,396	4,922,241

수도광열비	4,323,458	3,900,618

광고선전비	38,252,605	35,864,670

연구개발비	7,728,126	7,848,314

소모품비	4,715,347	3,524,658

판매촉진비	6,202,774	5,786,535

지급수수료	13,985,106	12,591,495

판매수수료	56,673,888	44,639,313

외주가공비	48,895,998	34,280,458

기타비용	11,825,679	10,458,234

합계(*)	354,203,044	307,036,152

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비 및 기타비용 중 투자부동산감가상각비를 합한 금액입니다.

30. 판매비와일반관리비당분기 및 전분기 판매비와일반관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	12,859,570	39,499,762	11,704,339	34,853,771

퇴직급여	888,782	2,677,189	797,461	2,333,284

주식보상비용	499,666	1,456,007	-	-

복리후생비	589,273	1,853,537	697,311	2,005,420

여비교통비	1,520,459	4,788,575	1,558,374	4,724,440

통신비	152,664	442,579	127,524	394,579

수도광열비	119,912	296,348	68,685	178,784

세금과공과	178,114	549,633	210,227	604,192

임차료	182,816	431,592	39,982	118,165

감가상각비	763,418	2,283,950	777,321	2,300,340

무형자산상각비	31,552	82,862	21,912	70,871

수선유지비	61,179	172,137	55,630	201,410

보험료	66,017	171,278	56,202	171,703

접대비	68,569	194,384	75,146	210,562

광고선전비	13,364,497	38,252,605	11,773,327	35,864,669

연구개발비	4,997,557	14,706,683	5,413,169	15,128,996

포장비	187,350	677,427	238,091	857,665

운반비	1,999,819	4,998,885	1,340,570	3,560,725

대손상각비(대손충당금환입)	521,508	788,612	31,966	108,895

차량유지비	32,546	86,472	25,657	80,268

회의비	7,588	28,084	9,606	31,781

교육훈련비	130,824	352,229	161,710	419,324

견본비	382,886	880,362	232,029	841,611

도서인쇄비	250,403	789,344	290,627	795,710

소모품비	361,656	1,007,044	244,965	795,973

판매촉진비	2,111,935	6,202,774	1,995,438	5,786,535

지급수수료	3,409,833	8,894,432	2,526,670	7,475,975

판매수수료	18,818,756	56,673,888	15,366,558	44,639,313

빌딩관리비	75,701	258,347	70,246	254,822

수출비	269,355	970,278	462,062	859,811

잡비	13,968	51,749	16,303	50,144

합계	64,918,173	190,519,048	56,389,108	165,719,738

31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	18,000	54,000	48,000	264,000

유형자산처분이익	3,993	14,601	-	20,829

정부보조금	53,023	181,447	439,508	1,291,514

기타의대손충당금환입	35,920	134,567	23,927	99,416

잡이익	310,693	1,258,675	304,543	1,046,900

합계	421,629	1,643,290	815,978	2,722,659

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산손상차손	-	177,120

무형자산처분손실	-	17,734	-	-

투자부동산감가상각비	2,650	7,950	2,650	7,950

기타의대손상각비	24,204	24,204

기부금	372,495	1,954,865	172,945	1,030,214

잡손실	90,090	113,750	9,834	36,377

합계	489,439	2,118,503	185,429	1,251,661

32. 금융상품 (1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타금융부채	합계

[금융자산]

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	55,683,008	-	-	55,683,008

금융기관예치금	116,889,397	-	-	116,889,397

매출채권 및 기타수취채권	150,939,495	-	-	150,939,495

소계	323,511,900	-	-	323,511,900

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타금융자산(*)	-	36,609,573	-	36,609,573

합계	-	36,609,573	-	36,609,573

[금융부채]

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	-	-	99,483,270	99,483,270

단기차입금	-	-	16,020,602	16,020,602

장기차입금	-	-	47,031,042	47,031,042

전환상환우선주	-	-	21,957,334	21,957,334

합계	-	-	184,492,248	184,492,248

(*) 연결실체가 보유한 퇴직연금운용자산은 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타금융부채	합계

[금융자산]

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	70,260,219	-	-	70,260,219

금융기관예치금	83,800,194	-	-	83,800,194

매출채권 및 기타수취채권	120,538,441	-	-	120,538,441

소계	274,598,854	-	-	274,598,854

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타금융자산(*)	-	29,719,085	-	29,719,085

합계	274,598,854	29,719,085	-	304,317,939

[금융부채]

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	-	-	72,425,022	72,425,022

기타금융부채	-	-	841	841

단기차입금	-	-	17,088,145	17,088,145

장기차입금	-	-	43,199,335	43,199,335

합계	-	-	132,713,343	132,713,343

(*) 연결실체가 보유한 퇴직연금운용자산은 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

기타금융자산 (당기손익-공정가치금융자산)	1,162,618	34,974,574	472,379	36,609,571

전기말:

기타금융자산 (당기손익-공정가치금융자산)	2,712,997	25,137,629	1,868,459	29,719,085

33. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융수익:

이자수익	2,091,535	-	-	2,091,535

배당금수익	93,743	-	-	93,743

외환차익	2,051,225	-	-	2,051,225

외화환산이익	340,625	-	-	340,625

당기손익인식금융자산평가이익	-	240,973	-	240,973

당기손익인식금융자산처분이익	-	1,219,410	-	1,219,410

금융보증수익	-	-	1,263	1,263

소계	4,577,128	1,460,383	1,263	6,038,774

금융비용:

이자비용	77,814	-	351,501	429,315

외환차손	564,073	-	-	564,073

외화환산손실	752,171	-	-	752,171

당기손익인식금융자산평가손실	-	75,308	-	75,308

당기손익인식금융자산처분손실	-	155,546	-	155,546

금융보증비용	-	-	629	629

소계	1,394,058	230,854	352,130	1,977,042

당기손익에 인식된 순금융손익	3,183,070	1,229,529	(350,867)	4,061,732

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융수익:

이자수익	1,622,658	-	-	1,622,658

배당금수익	126,588	-	-	126,588

외환차익	2,443,694	-	-	2,443,694

외화환산이익	1,250,394	-	-	1,250,394

당기손익인식금융자산평가이익	-	167,613	-	167,613

당기손익인식금융자산처분이익	-	71,537	-	71,537

금융보증수익	-	-	4,611	4,611

소계	5,443,334	239,150	4,611	5,687,095

금융비용:

이자비용	392,325	-	131,042	523,367

외환차손	252,456	-	-	252,456

외화환산손실	116,964	-	-	116,964

당기손익인식금융자산평가손실	-	1,065,154	-	1,065,154

당기손익인식금융자산처분손실	-	2,295	-	2,295

금융보증비용	-	-	2,466	2,466

소계	761,745	1,067,449	133,508	1,962,702

당기손익에 인식된 순금융손익	4,681,589	(828,299)	(128,897)	3,724,393

34. 주식선택권 1) 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다.기업가치의 극대화를 위해 주주총회 결의에 따라 2020년 3월 20일 임원에게 주식선택권을 부여하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 현금결제형 - 행사 가능시점 : 행사기간은 2022년 3월 20일부터 2025년 3월 20일까지입니다.2) 주식기준보상약정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초	-

비용으로 인식한 금액	1,456,007

행사	-

기말	1,456,007

3) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기

수량	가중평균행사가격

기초	-	-

부여	25,010	80,760

행사	-	-

기말	25,010	80,760

4) 회사는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역

권리부여일 전일 종가	66,900

행사가격	80,760

기대주가변동성	13.40%

무위험이자율	1.46%

35. 전환상환우선주 1) 당분기말 현재 전환상환우선의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행일	액면배당율(%)	보장수익율(%)	발행금액	장부금액

2020-06-17	0%	3%	28,500,034	21,957,334

2) 전환상환우선주의 전환권과 상환권을 포함한 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	내역

차입처	라이프밸류업사모투자 합자회사

우선주발행주식수	267,380주

발행일	2020년 06월 17일

존속기간 만료일	발행일로부터 5년 뒤

발행가액	28,500,034,200원

의결권	우선주 1주당 1개의 의결권

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

전환비율의 조정	약정에 따라 전환가액 조정

전환에 관한 사항	주식 발행일 익일부터 존속기간 만료 전일까지 본 계약에 의해 발행된 본건 주식을 전부 또는 일부를 보통주로 전환할 수 있음.

상환에 관한 사항	우선주의 주주는 주식의 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 만기일까지 주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음. 상환금액은 우선주식의 발행가액(투자원금)과 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일 전일까지의 연복리 3.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 함.

매도청구권에 관한 사항	발행회사는 인수인이 보유하고 있는 본 주식을 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 주식을 매도하여야 함. 해당 매도청구권의 기간은 발행일로부터 3년이 되는 날과 발행회사의 주식이 상장이 완료된 날로부터 3개월이 되는 날 중 먼저 도래하는 날까지이며, 대상주식수는 80,214주이며, 매매가액은 발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 6%(연복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 함.

주식의 처분제한	이해관계인 및 발행회사는 인수인의 서면에 의한 사전동의가 없는 한 이해관계인 및 발행회사가 소유하는 발행회사 주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 양도, 이전, 매각, 담보제공 기타 일체의 처분을 할 수 없음.

공동매도권	인수인은 이해관계인 및 발행회사가 주식의 처분을 원하는 경우, 이해관계인과 동일한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 권리를 가짐

3) 파생상품부채의 내용전환상환우선주에 부여되어 있는 파생상품부채는 전환권가치와 조기상환청구권가치로서 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전환권가치	조기상환청구권가치	합계

기초	-	-	-

발생	4,824,872	1,760,965	6,585,837

평가	-	-	-

감소	-	-	-

기말	4,824,872	1,760,965	6,585,837

36. 현금흐름표 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 자산ㆍ부채변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 손익조정항목

법인세비용	17,664,836	11,475,738

이자비용	429,315	523,367

이자수익	(2,091,535)	(1,622,658)

배당금수익	(93,743)	(126,588)

퇴직급여	4,168,689	3,751,684

주식보상비용	1,456,007	-

기타장기종업원급여	16,666	-

외화환산손실	752,171	98,174

외화환산이익	(340,625)	(1,202,259)

당기손익인식금융자산평가손실	75,308	1,065,153

당기손익인식금융자산평가이익	(240,973)	(167,613)

당기손익인식금융자산처분손실	155,546	2,295

당기손익인식금융자산처분이익	(1,219,410)	(71,537)

지분법손실	(295,202)	(597,181)

대손상각비(환입)	654,045	108,895

기타의대손충당금환입	-	(99,416)

감가상각비	10,977,580	9,868,019

무형자산상각비	82,862	70,871

투자부동산감가상각비	7,950	7,950

유형자산처분손실	-	177,120

유형자산처분이익	(14,601)	(20,829)

무형자산처분손실	17,734	-

재고자산평가손실	278,209	876,087

재고자산평가손실환입	-	(342,048)

종부보조금수익	(181,447)	(1,291,514)

금융보증수익	(1,263)	(4,611)

금융보증비용	629	2,465

합계	32,258,748	22,481,564

2. 자산ㆍ부채 증감

매출채권의 증가	(20,006,108)	(1,980,150)

미수금의 감소(증가)	(1,260,747)	(944,155)

선급금의 감소(증가)	(1,354,982)	(1,983,567)

선급비용의 감소(증가)	(509,235)	(158,663)

재고자산의 감소(증가)	(22,651,196)	(1,200,594)

반환재고회수권의 증가	(218,629)	-

장기선급금의 감소(증가)	(1,004,577)	-

부가세대급금의 감소(증가)	186,420	(95,613)

매입채무의 증가	12,522,307	164,850

미지급금의 증가	8,694,647	2,416,608

선수금의 증가(감소)	(14,865)	(159,128)

미지급비용의 증가(감소)	637,478	540,905

예수금의 증가(감소)	(296,496)	(91,444)

부가세예수금의 증가(감소)	327,054	891,568

예수보증금의 증가(감소)	4,000	(41,000)

반품충당부채의 증가	1,222,337	2,301,673

상여금충당금의 증가	1,625,027	1,473,795

퇴직금의 지급	489,927	(292,456)

사외적립자산 납부액	(4,000,000)	(5,278,000)

합계	(25,607,638)	(4,435,371)

37. 영업부문(1) 보고부문연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

- 제약: 의약품과 의약부외품 등의 제조 및 판매업

- 부동산개발 : 집합투자기구

① 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제약	부동산개발	총계	제약	부동산개발	총계

외부수익	454,962,005	-	454,962,005	388,798,409	-	388,798,409

부문수익	454,962,005	-	454,962,005	388,798,409	-	388,798,409

법인세차감전 부문수익	66,878,633	(187,789)	66,690,844	53,034,476	96,767	53,131,243

보고부문 당기순이익	49,213,797	(187,789)	49,026,008	42,121,011	96,767	42,217,778

보고부문 자산 총액	643,677,878	59,966,342	703,644,220	526,227,025	69,108,439	595,335,464

보고부문 부채 총액	189,486,895	6,987,706	196,474,601	128,421,936	66,646	128,488,582

② 보고부문의 정보에서 연결재무제표 상 재무정보로의 조정내역은 다음과 같습니 다.

- 수익 및 법인세차감전 순이익으로의 조정내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

보고부문의 총수익	454,962,005	388,798,409

부문간 수익 제거	(37,927,919)	(34,169,337)

수익	417,034,086	354,629,072

보고부문들의 법인세차감전손익 총계	66,690,844	53,131,243

부문간 손익 제거 등	29,867	262,198

법인세차감전순이익	66,720,711	53,393,441

- 자산, 부채 합계로의 조정내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

보고부문	연결조정	합계	보고부문	연결조정	합계

자산	703,644,220	(49,920,553)	653,723,667	595,335,464	(54,928,032)	540,407,432

부채	196,474,601	29,807,667	226,282,268	128,488,582	42,105,769	170,594,351

(2) 당분기와 전분기의 지역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내매출	370,425,761	316,532,679

해외매출	46,608,325	38,096,393

합계	417,034,086	354,629,072

당분기와 전분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 존재하지 않습니다.