동국제약 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 56(당) 기 1분기 2023년 03월 31일 현재
제 55(전) 기 1분기 2022년 03월 31일 현재
동국제약 주식회사

1. 회사의 개요동국제약주식회사(이하 "당사")는 1968년 10월 15일 설립되어 의약품 제조판매, 수입판매 및 주사제 제조판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 강남구 영동대로에 위치하고 있으며, 공장은 충북 진천군 광혜원면에 위치하고 있습니다. 당사는 2007년 5월 25일에 코스닥시장 상장 승인을 받아 2007년 5월 29일부터 매매가 시작되었습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 22,615백만원이며, 주요 주주는 권기범 외 특수관계자로 45.25%의 지분을 소유하고 있습니다.2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 요약분기재무제표입니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 31에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일 부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

동국생명과학(주)	대한민국	조영제 판매	3월 31일	56.11%	27,982,106	56.11%	27,982,106

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

디티알비전사모투자합자회사	대한민국	투자업	3월 31일	24.79%	1,069,940	24.79%	1,069,940

마그나인베스트먼트	대한민국	투자자문업	3월 31일	26.15%	3,683,382	26.15%	3,683,382

합 계	4,753,322	4,753,322

6. 사용이 제한된 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

금융기관예치금(비유동자산)	6,000	6,000	당좌개설보증금

7. 매출채권

(1) 매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

특수관계자 매출채권	849,641	1,183,759

기타 매출채권	98,555,544	87,251,158

소계	99,405,185	88,434,917

손실충당금	(278,403)	(258,415)

순 장부금액	99,126,782	88,176,502

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	258,415	302,211

대손상각비(환입)	19,988	(23,394)

기말금액	278,403	278,817

8. 기타수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	16,802,218	-	15,973,025	-

손실충당금	(12,212)	-	(12,212)	-

미수수익	1,340,008	-	721,383	-

손실충당금	(399,492)	-	(399,492)	-

장기대여금	-	8,260,942	-	8,260,942

손실충당금	-	(2,258,000)	(2,258,000)

보증금	-	2,183,172	-	2,136,877

합계	17,730,522	8,186,114	16,282,704	8,139,819

(2) 당분기와 전분기 중 기타수취채권의 손실충당금 변동내역은 없습니다.

9. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,870,809	83,660,955	87,531,764	3,899,278	71,919,870	75,819,148

퇴직연금운용자산(*)	-	6,425,913	6,425,913	-	7,587,085	7,587,085

합계	3,870,809	90,086,868	93,957,677	3,899,278	79,506,955	83,406,233

(*) 주석 20번 참조

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산① 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손익	장부금액 (공정가치)

기초가액	당기평가액	기말잔액

[시장성 있는 지분증권]

상장주식	1,720,308	-	(51,228)	(51,228)	1,669,080

소계	1,720,308	-	(51,228)	(51,228)	1,669,080

[시장성 없는 지분증권]

한국제약협동조합	17,800	-	-	-	17,800

에이티지씨	2,609,300	2,220,644	-	2,220,644	4,829,944

오토파지사이언스	499,875	394,223	-	394,223	894,098

에스바이오메딕스	1,000,008	(988,388)	-	(988,388)	11,620

티에스바이오	579,633	110,714	-	110,714	690,347

위즈도메인	250,000	-	-	-	250,000

디케이메디비전	561,491	810,998	-	810,998	1,372,489

아이스디에셋	200,000	-	-	-	200,000

소계	5,718,107	2,548,191	-	2,548,191	8,266,298

[시장성 없는 채무증권]

비질런트바이오사이언스	292,142	315,624	-	315,624	607,766

브이아이플래닝	4,000,000	-	-	-	4,000,000

지엘팜텍	50,000	25,356	-	25,356	75,356

티에스바이오	1,625,000	(151,726)	-	(151,726)	1,473,274

와이제이엠게임즈	148,853	81,948	8,769	90,717	239,570

티에스바이이오(신주인수권)	3,500,000	(352,649)	-	(352,649)	3,147,351

기타	4,167,711	13,761	22,759	36,520	4,204,231

소계	13,783,706	(67,686)	31,528	(36,158)	13,747,548

[수익증권]

헬스케어성장지원펀드 1차	879,090	350,375	-	350,375	1,229,465

헬스케어성장지원펀드 2차	2,688,478	3,261,821	-	3,261,821	5,950,299

헬스케어성장지원펀드 3차	1,194,879	(169,410)	-	(169,410)	1,025,469

헬스케어성장지원펀드 4차	1,642,959	(467,434)	-	(467,434)	1,175,525

라이프밸류업사모투자합자회사	6,900,000	350,004	-	350,004	7,250,004

알펜루트다뉴브 사모투자신탁 제1호	119,571	260,793	948	261,741	381,312

디에스 전문투자형사모투자신탁	1,000,000	34,752	(410,762)	(376,010)	623,990

야나두 펀드	1,000,000	18,847	(3,980)	14,867	1,014,867

하나-마그나 Growth Booster	1,200,000	(37,606)	-	(37,606)	1,162,394

미래에셋 Innovative Growth 투자조합 출자	1,000,000	(26,372)	-	(26,372)	973,628

새한벤처펀드 16호	1,000,000	(24,148)	-	(24,148)	975,852

PTR 목표달성 전문투자형 펀드	495,050	(141,798)	59,426	(82,372)	412,678

KB 금융조건부채권(상)2-1	1,500,000	(183,601)	41,509	(142,092)	1,357,908

KB 금융조건부채권(상)7-1	3,000,000	(389,436)	99,119	(290,317)	2,709,683

하나금융조건부 채권(상)8	3,000,000	(410,198)	94,931	(315,267)	2,684,733

KB 금융조건부채권(상)6-1	2,000,000	(272,693)	62,436	(210,257)	1,789,743

하나금융조건부 채권(상)9-1	3,499,999	(488,544)	119,970	(368,574)	3,131,425

코리안리재보험신종자본증권	1,015,800	(110,179)	28,094	(82,085)	933,715

에임오퍼스 헬스케어 그로쓰캐피탈 사모투자합자회사	5,000,000	(1,224,147)	-	(1,224,147)	3,775,853

신한금융조건부(상)12-1_삼성증권	2,000,000	(145,945)	67,029	(78,916)	1,921,084

KB금융조건부(상)9-1_삼성증권	1,999,999	(214,783)	59,888	(154,895)	1,845,104

KB금융조건부(상)10-1_삼성증권	1,000,000	(68,723)	32,901	(35,822)	964,178

기업은행 조건부(상)2_KB증권	2,026,400	(141,776)	61,626	(80,150)	1,946,250

신한금융조건부(상)12-1_KB증권	1,016,400	(81,522)	36,279	(45,243)	971,157

국민은행조건부(상)_신한금융투자	1,399,722	(84,910)	41,324	(43,586)	1,356,136

KB금융조건부(상) 10-1_신한금융투자	1,999,999	(121,789)	81,352	(40,437)	1,959,562

신한은행26-10 신종자본증권_삼성증권	1,999,999	(35,156)	57,092	21,936	2,021,935

신한은행26-10 신종자본증권_KB증권	2,010,400	(28,396)	61,172	32,776	2,043,176

삼성증권 신한금융조건부(상)13	9,999,997	-	96,510	96,510	10,096,507

소계	63,588,742	(591,974)	686,864	94,890	63,683,632

[파생상품]

최대주주의 매도청구권	-	165,206	-	165,206	165,206

소계	-	165,206	-	165,206	165,206

합계	84,810,863	2,053,737	667,164	2,720,901	87,531,764

② 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손익	장부금액 (공정가치)

기초가액	당기평가액	기말잔액

[시장성 있는 지분증권]

상장주식	2,478,581	-	(758,273)	(758,273)	1,720,308

소계	2,478,581	-	(758,273)	(758,273)	1,720,308

[시장성 없는 지분증권]

한국제약협동조합	17,800	-	-	-	17,800

에이티지씨	3,000,300	6,000,000	(3,779,356)	2,220,644	5,220,944

오토파지사이언스	499,875	380,683	13,540	394,223	894,098

에스바이오메딕스	1,000,008	(993,558)	5,170	(988,388)	11,620

티에스바이오	579,633	175,704	(64,990)	110,714	690,347

위즈도메인	250,000	-	-	-	250,000

디케이메디비전	561,491	(16,920)	827,918	810,998	1,372,489

아이스디에셋	200,000	-	-	-	200,000

소계	6,109,107	5,545,909	(2,997,718)	2,548,191	8,657,298

[시장성 없는 채무증권]

비질런트바이오사이언스	379,785	224,894	90,730	315,624	695,409

지엘팜텍	50,000	25,356	-	25,356	75,356

티에스바이오	1,625,000	(39,808)	(111,918)	(151,726)	1,473,274

와이제이엠게임즈	148,853	202,295	(120,347)	81,948	230,801

티에스바이이오(신주인수권)	3,500,000	(107,150)	(245,499)	(352,649)	3,147,351

기타	4,167,711	-	13,761	13,761	4,181,472

소계	9,871,349	305,587	(373,273)	(67,686)	9,803,663

[수익증권]

헬스케어성장지원펀드 1차	879,090	-	350,375	350,375	1,229,465

헬스케어성장지원펀드 2차	2,688,478	-	3,261,821	3,261,821	5,950,299

헬스케어성장지원펀드 3차	1,194,879	-	(169,410)	(169,410)	1,025,469

헬스케어성장지원펀드 4차	1,642,959	-	(467,434)	(467,434)	1,175,525

라이프밸류업사모투자합자회사	6,900,000	291,946	58,058	350,004	7,250,004

알펜루트다뉴브 사모투자신탁 제1호	119,571	186,285	74,508	260,793	380,364

디에스 전문투자형사모투자신탁	1,000,000	(16,921)	51,673	34,752	1,034,752

한국투자삼성그룹증권자투자1호	780,198	179,160	(133,333)	45,827	826,025

야나두 펀드	1,000,000	38,276	(19,429)	18,847	1,018,847

하나-마그나 Growth Booster	900,000	(6,102)	(31,504)	(37,606)	862,394

미래에셋 Innovative Growth 투자조합 출자	1,000,000	3,476	(29,848)	(26,372)	973,628

현대 인베스트먼트 ABL 전문투자형 사모 특별자산펀드 8호	125,210	(4,769)	3,797	(972)	124,238

새한벤처펀드 16호	1,000,000	(8,969)	(15,179)	(24,148)	975,852

PTR 목표달성 전문투자형 펀드	495,050	(39,253)	(102,545)	(141,798)	353,252

KB 금융조건부채권	1,500,000	7,138	(190,739)	(183,601)	1,316,399

KB 금융조건부채권(상)7-1	3,000,000	23,109	(412,545)	(389,436)	2,610,564

하나금융조건부 채권(상)8	3,000,000	12,356	(422,554)	(410,198)	2,589,802

KB 금융조건부채권(상)6-1	2,000,000	5,663	(278,356)	(272,693)	1,727,307

하나금융조건부 채권(상)9-1	3,499,999	7,035	(495,579)	(488,544)	3,011,455

코리안리재보험신종자본증권	1,015,800	-	(110,179)	(110,179)	905,621

한국투자삼성그룹증권자투자1호(주식)-A	1,980,198	-	(154,557)	(154,557)	1,825,641

에임오퍼스 헬스케어 그로쓰캐피탈 사모투자합자회사	5,000,000	-	(1,224,147)	(1,224,147)	3,775,853

신한금융조건부(상)12-1_삼성증권	2,000,000	-	(145,945)	(145,945)	1,854,055

KB금융조건부(상)9-1_삼성증권	1,999,999	-	(214,783)	(214,783)	1,785,216

KB금융조건부(상)10-1_삼성증권	1,000,000	-	(68,723)	(68,723)	931,277

기업은행 조건부(상)2_KB증권	2,026,400	-	(141,776)	(141,776)	1,884,624

신한금융조건부(상)12-1_KB증권	1,016,400	-	(81,522)	(81,522)	934,878

국민은행조건부(상)_신한금융투자	1,399,722	-	(84,910)	(84,910)	1,314,812

KB금융조건부(상) 10-1_신한금융투자	1,999,999	-	(121,789)	(121,789)	1,878,210

신한은행26-10 신종자본증권_삼성증권	1,999,999	-	(35,156)	(35,156)	1,964,843

신한은행26-10 신종자본증권_KB증권	2,010,400	-	(28,396)	(28,396)	1,982,004

소계	56,174,351	678,430	(1,380,106)	(701,676)	55,472,675

[파생상품]

최대주주의 매도청구권	-	512,213	(347,007)	165,206	165,206

소계	-	512,213	(347,007)	165,206	165,206

합계	74,633,388	7,042,139	(5,856,377)	1,185,762	75,819,150

③ 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	75,819,148	57,892,397

취득	14,299,997	6,421,906

평가손익	667,164	(736,134)

처분	(3,254,545)	(522,676)

기말 장부금액	87,531,764	63,055,493

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	35,163,910	33,625,163

평가충당금	(657,055)	(943,069)

상품	8,970,099	8,680,102

평가충당금	(208,154)	(294,612)

재공품	29,450,752	30,228,620

평가충당금	(1,012,061)	(1,652,333)

원재료	15,022,307	15,950,757

평가충당금	(28,125)	(13,232)

저장품	6,280,940	6,061,878

평가충당금	(90,769)	(70,952)

미착품	413,550	601,964

합계	93,305,394	92,174,286

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	34,711	935,504

재고자산평가손실환입	(1,012,745)	-

11. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,866,847	330,000	1,779,687	330,000

손실충당금	(5,922)	-	(5,922)	-

선급비용	2,913,748	-	2,569,802	-

반환재고회수권(*)	635,064	964	731,872	2,540

합계	6,409,737	330,964	5,075,439	332,540

(*) 반품권리가 부여된 제품및상품 판매분에 대해 반품충당부채를 결제할 때, 고객에게서 제품및상품을 회수할 권리를 인식한 금액입니다(주석 21 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 기타자산의 손실충당금 변동은 없습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	정부보조금	차량운반구	공기구비품	정부보조금	실험설비	정부보조금	건설중인자산	정부보조금	합계

취득원가:

기초금액	93,766,205	59,860,091	8,518,232	3,736,615	92,283,748	(100,000)	1,909,272	34,720,996	(96,070)	16,355,389	(1,230,081)	5,256,833	(14,850)	314,966,380

취득금액(*1)	-	-	-	-	222,507	-	744,030	-	76,460	-	3,558,477	(82,246)	4,519,228

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	346,617	-	-	1,083,230	-	-	-	(1,429,847)	-	-

기타증감(*2)	-	115,301	-	-	-	-	41,351	-	-	-	-	-	-	156,652

기말금액	93,766,205	59,975,392	8,518,232	3,736,615	92,852,872	(100,000)	1,950,623	36,548,256	(96,070)	16,431,849	(1,230,081)	7,385,463	(97,096)	319,642,260

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(14,009,952)	(3,869,073)	(1,598,609)	(61,589,325)	17,707	(1,016,738)	(25,215,288)	96,069	(12,974,305)	1,230,068	-	-	(118,929,446)

감가상각비	-	(693,122)	(70,549)	(38,871)	(1,972,635)	3,124	(128,346)	(1,057,101)	1	(349,985)	-	-	-	(4,307,484)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감(*2)	-	5,035	-	-	-	-	87,604	-	-	-	-	-	-	92,639

기말금액	-	(14,698,039)	(3,939,622)	(1,637,480)	(63,561,960)	20,831	(1,057,480)	(26,272,389)	96,070	(13,324,290)	1,230,068	-	-	(123,144,291)

장부금액:

기초금액	93,766,205	45,850,139	4,649,159	2,138,006	30,694,423	(82,293)	892,534	9,505,708	(1)	3,381,084	(13)	5,256,833	(14,850)	196,036,934

기말금액	93,766,205	45,277,353	4,578,610	2,099,135	29,290,912	(79,169)	893,143	10,275,867	-	3,107,559	(13)	7,385,463	(97,096)	196,497,969

(*1) 당분기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급금이 2,496,471천원 감소하였습니다.(*2) 당분기 중 리스의 추가 계상 및 해지로 인한 변동입니다.

(2) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	정부보조금	차량운반구	공기구비품	정부보조금	실험설비	정부보조금	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	28,552,865	34,807,285	8,541,232	3,736,615	88,314,154	(100,000)	1,395,792	29,333,777	(96,070)	14,494,882	(1,230,081)	1,571,828	209,322,279

취득금액(*1)	67,886,150	-	-	-	155,500	-	-	1,526,857	-	282,860	-	29,934,636	99,786,003

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	2,511,687	27,176,098	-	-	311,161	-	-	585,038	-	47,200	-	(30,631,184)	-

기타증감(*2)	-	(823,361)	-	-	-	-	153,449	-	-	-	-	-	(669,912)

기말금액	98,950,702	61,160,022	8,541,232	3,736,615	88,780,815	(100,000)	1,549,241	31,445,672	(96,070)	14,824,942	(1,230,081)	875,280	308,438,370

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(12,856,431)	(3,600,155)	(1,437,272)	(54,240,735)	5,208	(784,393)	(21,660,586)	96,070	(11,889,485)	1,230,068	-	(105,137,711)

감가상각비	-	(688,773)	(71,232)	(41,371)	(1,923,552)	3,124	(96,140)	(815,006)	(1)	(322,906)	-	-	(3,955,857)

기타증감(*2)	-	833,472	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	833,472

기말금액	-	(12,711,732)	(3,671,387)	(1,478,643)	(56,164,287)	8,332	(880,533)	(22,475,592)	96,069	(12,212,391)	1,230,068	-	(108,260,096)

장부금액:

기초금액	28,552,865	21,950,854	4,941,077	2,299,343	34,073,419	(94,792)	611,399	7,673,191	-	2,605,397	(13)	1,571,828	104,184,568

기말금액	98,950,702	48,448,290	4,869,845	2,257,972	32,616,528	(91,668)	668,708	8,970,080	(1)	2,612,551	(13)	875,280	200,178,274

(*1) 전분기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급금이 3,436,597천원 증가하였습니다.(*2) 전분기 중 리스의 추가 계상 및 해지로 인한 변동입니다.

(3) 건설중인자산당사는 기계장치 등을 취득하기 위하여 당분기 및 전분기 중 각각 3,558,477천원 및 29,934,636천원을 지출하였습니다. 당분기 중 건설중인자산은 기계장치로 346,617천원, 공기구비품으로 1,083,230천원 대체되었습니다. 당분기 및 전기 중 자본화된 금융비용은 없습니다.(4) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	1,560,107	13,720,000	-	-	IBK기업은행KEB하나은행

건물 등	4,946,412

토지	70,397,837	24,000,000	시설대출	20,000,000	KDB산업은행

건물 등	26,194,739

합계	103,099,095	37,720,000	20,000,000

(5) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	부보금액	보험회사

화재보험	유형자산 등	115,522,600	삼성화재해상보험(주) 등

당사는 상기 보험 이외에 영업배상보험, 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에가입하고 있습니다.

13. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	시설이용권	개발비	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	5,200,037	2,671,627	425,140	3,021,374	11,318,178

취득금액	-	1,647,846	-	33,000	1,680,846

처분금액	-	-	-	-	-

기말금액	5,200,037	4,319,473	425,140	3,054,374	12,999,024

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	-	(271,707)	(780,366)	(1,052,073)

무형자산상각비	-	-	(5,703)	(7,950)	(13,653)

기말금액	-	-	(277,410)	(788,316)	(1,065,726)

장부금액:

기초금액	5,200,037	2,671,627	153,433	2,241,008	10,266,105

기말금액	5,200,037	4,319,473	147,730	2,266,058	11,933,298

(2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	시설이용권	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	3,871,437	425,140	2,971,376	7,267,953

취득금액	1,302,291	-	50,000	1,352,291

처분금액	-	-	-	-

기말금액	5,173,728	425,140	3,021,376	8,620,244

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(248,896)	(750,915)	(999,811)

무형자산상각비	-	(5,703)	(6,425)	(12,128)

기말금액	-	(254,599)	(757,340)	(1,011,939)

장부금액:

기초금액	3,871,437	176,244	2,220,461	6,268,142

기말금액	5,173,728	170,541	2,264,036	7,608,305

(3) 당분기말 현재 개발비 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

단계	구분	개별자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)

전임상	임상1상	임상2상	임상3상(생동)	판매승인	계

개발중	의료기기	DKB-119	-	-	-	480,417	-	480,417

개발중	개량신약	DKF-313	-	-	-	807,061	-	807,061

개발중	제네릭	DKF-5122-BE	-	-	-	305,274	-	305,274

개발중	의료기기	DKM-410	-	-	-	186,262	-	186,262

개발중	의료기기	DKM-420	-	-	-	1,037,976	-	1,037,976

개발중	제네릭	-	-	-	-	225,000	-	225,000

개발중	제네릭	PK101	-	-	-	111,970	-	111,970

개발중	제네릭	DKF-335	-	-	-	470,513	-	470,513

개발중	제네릭	DKF-MA101	-	-	-	495,000	-	495,000

개발중	제네릭	-	-	-	-	100,000	-	100,000

개발중	제네릭	-	-	-	-	100,000	-	100,000

합 계	-	-	-	4,319,473	-	4,319,473

(4) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 6,139,769천원과 6,185,785천원이며 모두 판매비와 일반관리비로 계상되었습니다.

14. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	5,953,605	1,481,841	788,749	8,224,195

기말금액	5,953,605	1,481,841	788,749	8,224,195

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(1,141,072)	(64,522)	(1,205,594)

감가상각비	-	(12,349)	(12,765)	(25,114)

기말금액	-	(1,153,421)	(77,287)	(1,230,708)

장부금액:

기초금액	5,953,605	340,769	724,227	7,018,601

기말금액	5,953,605	328,420	711,462	6,993,487

(2) 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

기말금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(225,771)	(22,849)	(248,620)

감가상각비	-	(2,650)	-	(2,650)

기말금액	-	(228,421)	(22,849)	(251,270)

장부금액:

기초금액	769,108	92,217	-	861,325

기말금액	769,108	89,567	-	858,675

(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

임대수익	192,488	18,000

기타비용:

투자부동산감가상각비	25,114	2,650

(4) 투자부동산의 공정가치

당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

토지	16,105,680	5,953,605	16,105,680	5,953,605

건물	328,420	328,420	340,769	340,769

구축물	711,462	711,462	724,227	724,227

합계	17,145,562	6,993,487	17,170,676	7,018,601

15. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	상위지배기업	소유지분율

종속기업	동국생명과학(주)	동국제약(주)	56.11%

관계기업	디티알사모비전합자회사	-	24.79%

마그나인베스트먼트	-	26.15%

유의적인 영향력을 행사하는 기업	동국헬스케어홀딩스(주)	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진과의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	262,094	194,232

퇴직급여	16,094	18,588

합계	278,188	212,820

당사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여, 퇴직급여제도에 대한 기여금, 기타장기종업원급여를 포함하고 있습니다.

(3) 특수관계자 거래① 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	회사명	제품 매출	원재료 매입	수입임대료

종속기업	동국생명과학(주)	1,314,177	419,067	95,616

유의적인 영향력을행사하는 기업	동국헬스케어홀딩스(주)	-	-	32,972

ii) 전분기

(단위: 천원)

특수관계자	회사명	제품 매출	원재료 매입

종속기업	동국생명과학(주)	2,979,609	741,294

② 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	동국생명과학(주)	849,641	38,050	460,974	-	276,224

유의적인 영향력을행사하는 기업	동국헬스케어홀딩스(주)	-	364	-	5,712,849	95,251

합계	849,641	38,414	460,974	5,712,849	371,475

ii) 전기말

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	동국생명과학(주)	1,183,759	44,013	219,068	-	276,224

유의적인 영향력을행사하는 기업	동국헬스케어홀딩스(주)	-	-	-	10,258,087	95,251

합계	1,183,759	44,013	219,068	10,258,087	371,475

16. 정부보조금

당사는 치매치료제 등의 개발과 관련하여 보건복지부 등과 개발 협약을 체결하였습니다. 당분기말과 전기말 중 현재 당사가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	협약기관	총수령액	상환의무 있는정부보조금	기타의 정부보조금

구강점막	한국산업기술평가관리원	86,125	17,237	68,888

고세렐린	한국산업기술평가관리원	102,534	20,293	82,241

수면개선	농림식품기술기획평가원	14,578	2,916	11,662

나한과	과학기술정보통신부	117,727	23,545	94,182

보건 치매극복	한국보건산업진흥원	41,311	8,262	33,049

한의기반	한국보건산업진흥원	30,234	6,047	24,187

근력개선	농림식품기술기획평가원	3,429	686	2,743

합계	395,938	78,986	316,952

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	협약기관	총수령액	상환의무 있는정부보조금	기타의 정부보조금

난청	한국산업기술평가관리원	26,338	5,268	21,070

농림PMS	농림수산식품부	3,199	576	2,623

구강점막	한국산업기술평가관리원	258,661	51,299	207,362

고세렐린	한국산업기술평가관리원	368,325	73,665	294,660

수면개선	농림식품기술기획평가원	159,402	31,880	127,522

나한과	과학기술정보통신부	210,987	42,156	168,831

보건 치매극복	한국보건산업진흥원	76,971	15,394	61,577

한의기반	한국보건산업진흥원	389,012	77,054	311,958

근력개선	농림식품기술기획평가원	95,730	19,146	76,584

합계	1,588,625	316,438	1,272,187

17. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	60,822,902	1,734,595	64,329,007	1,655,609

미지급비용	5,771,775	-	2,361,688	-

미지급배당금	8,050,633	-	-	-

예수금	1,089,430	-	1,019,281	-

부가세예수금	2,981,808	-	3,203,306	-

임대보증금	-	468,075	-	459,075

예수보증금	-	950,000	-	920,000

합계	78,716,548	3,152,670	70,913,282	3,034,684

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금	21,229,874	20,854,477

유동성리스부채	1,890,901	1,848,451

소계	23,120,775	22,702,928

비유동부채:

리스부채	2,107,283	2,358,068

합계	25,228,058	25,060,996

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

IBK기업은행	수출채권할인	6.8~7.4	2023년	1,229,874	854,477

KDB산업은행	시설자금	4.6	2023년	20,000,000	20,000,000

리스부채	-	6.3~6.9	2023~2027년	3,998,184	4,206,519

합계	25,228,058	25,060,996

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년 이내	1,952,890	1,890,901	1,909,460	1,848,451

1년 초과	2,347,540	2,107,283	2,644,356	2,358,068

합 계	4,300,430	3,998,184	4,553,816	4,206,519

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	802,716	662,881

선수수익	1,010	857

합계	803,726	663,738

20. 종업원급여

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정급여부채의 변동:

기초	(7,587,085)	(3,574,382)

퇴직급여 지급액	559,792	(639,014)

당기손익인식 총비용	1,090,739	1,282,562

재측정요소	(489,359)	83,069

기말	(6,425,913)	(2,847,765)

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	35,119,970	38,651,821

사외적립자산의 공정가치	(41,545,883)	(41,499,586)

합 계	(6,425,913)	(2,847,765)

21. 반품충당부채

당분기 및 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	8,682,237	9,081,401

증감액	146,405	96,252

기말잔액	8,828,642	9,177,653

당사는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

반품권리가 부여된 제품 및 상품 판매분에 대해 반품충당부채를 결제할 때, 고객에게서 제품 및 상품을 회수할 권리가 636,028천원만큼 인식되었습니다.

22. 우발부채와 약정사항(1) 지급보증당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 홈쇼핑 거래계약 등과 관련하여 1,372,218천원, IBK기업은행으로부터 매입과 관련하여 200,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 차입약정한도당분기말 현재 당사의 차입약정한도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구분	금융기관	한도설정액

당좌차월	IBK기업은행	20,000,000

당좌차월	KB국민은행	20,000,000

매입외환	IBK기업은행	USD 943,300

무신용장방식매입	IBK기업은행	USD 2,500,000

시설자금대출	KDB산업은행	20,000,000

합계	60,000,000

USD 3,443,300

(3) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

양도 또는 할인한 매출채권(*)	1,229,874	854,477

(*) 상기 양도 또는 할인한 매출채권은 상환청구권이 존재하며, 차입거래로 분류되었습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 계류중인 중요한 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 원고인 소송:

서울행정법원	동국제약(주)	보건복지부 장관	고시 취소 청구	50,000	2심 계류 중

특허법원	동국제약(주)	보령제약(주)	특허 권리범위 확인	-	심판진행중

특허심판원	동국제약(주)	유한양행외1	특허 권리범위 확인	15,000	1심 계류 중

서울중앙지방법원	동국제약(주)	애경산업	상표권 침해금지 및 손해배상청구	200,000	1심 계류중

당사가 피고인 소송:

서울중앙지방법원	노파르티스 아게	동국제약(주)	특허침해 관련 손해배상 청구 소송	100,000	1심 계류 중

당사는 상기 소송의 최종 결과를 예측할 수 없습니다.

(5) 당사는 라이프밸류업사모투자합자회사와 주주간계약에 의거 (주)동국생명과학 발행주식에 대해 최대주주의 매도청구권, 투자자의 우선매수권, 투자자의 동반매도청구권이 있습니다.

23. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주자본금	22,230,000	22,230,000

우선주자본금	385,210	385,210

합계	22,615,210	22,615,210

(2) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000	80,000,000

주당금액	0.5	0.5

발행주식수	44,460,000	44,460,000

보통주자본금	22,230,000	22,230,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 우선주자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000	80,000,000

주당금액	0.5	0.5

발행주식수	770,420	770,420

우선주자본금	385,210	385,210

(4) 당분기와 전분기 중 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	44,460,000	(504,680)	43,955,320	44,460,000	(511,680)	43,948,320

자기주식처분	-	-	-	-	7,000	7,000

기말 발행주식수	44,460,000	(504,680)	43,955,320	44,460,000	(504,680)	43,955,320

(5) 당분기와 전분기 중 우선주 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

24. 자기주식

당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

취득주식수	장부금액	취득주식수	장부금액

기초잔액	504,680	3,095,491	511,680	3,138,426

처분	-	-	(7,000)	(42,935)

기말잔액	504,680	3,095,491	504,680	3,095,491

당사는 자기주식의 가격안정화, 무상증자시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부금액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

25. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가잉여금	869,512	869,512

자기주식처분이익	1,329,102	1,329,102

기타자본잉여금	(3,769,254)	(3,769,254)

합계	(1,570,640)	(1,570,640)

26. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	9,272,767	8,467,704

임의적립금	8,241,102	8,241,102

미처분이익잉여금	448,009,552	440,474,226

합계	465,523,421	457,183,032

27. 주당이익당분기와 전분기 중 기본주당이익과 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	16,014,263,946	18,743,676,126

가중평균유통보통주식수(*)	43,955,320	43,948,320

기본주당이익	364	426

(*) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 보통주	44,460,000	44,460,000

자기주식	(504,680)	(511,680)

가중평균유통보통주식수	43,955,320	43,948,320

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 및 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치와 분할후 주식수를 고려하여 조정하였습니다. (2) 희석주당이익

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	16,014,263,946	18,743,676,126

가중평균유통보통주식수(*)	44,725,740	44,718,740

희석주당이익	358	419

(*) 당분기와 전분기 중 가중평균희석유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 보통주	44,460,000	44,460,000

자기주식	(504,680)	(511,680)

상환전환우선주	770,420	770,420

가중평균유통보통주식수	44,725,740	44,718,740

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 및 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,319,419)	(922,530)

원재료와 상품매입액	22,523,787	18,218,955

종업원급여	21,015,523	19,121,761

퇴직급여	1,417,555	1,937,622

복리후생비	1,821,577	1,090,963

감가상각비 및 기타상각비	4,346,251	3,970,632

세금과공과	460,913	558,392

여비교통비	1,703,398	1,460,144

수도광열비	2,335,078	1,712,966

광고선전비	11,206,572	10,061,313

연구개발비	2,343,383	3,629,140

소모품비	1,833,787	1,652,525

판매촉진비	1,980,825	1,783,351

지급수수료	5,370,317	4,730,288

판매수수료	26,668,279	24,303,312

외주가공비	22,031,298	22,225,806

기타비용	8,705,221	4,333,195

합계(*)	134,444,345	119,867,835

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비 및 기타비용 중 투자부동산 상각비를 합한 금액입니다.

29. 판매비와일반관리비당분기 및 전분기 판매비와일반관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	14,668,679	13,256,850

퇴직급여	996,360	1,442,147

주식보상비용	(91,018)	76,571

복리후생비	1,108,860	455,555

여비교통비	1,636,750	1,405,329

통신비	180,734	161,428

수도광열비	164,613	103,637

세금과공과	183,399	296,543

임차료	30,760	22,756

감가상각비	1,080,563	855,047

무형자산상각비	13,653	12,128

수선유지비	5,285	24,457

보험료	62,958	48,009

접대비	90,540	81,641

광고선전비	11,206,572	10,061,313

연구개발비	6,139,769	6,185,785

포장비	66,089	114,911

운반비	3,296,321	2,655,889

차량유지비	26,849	19,804

회의비	7,286	4,956

교육훈련비	216,351	138,921

견본비	521,479	306,520

도서인쇄비	533,236	329,784

소모품비	458,938	321,737

판매촉진비	1,980,825	1,783,351

지급수수료	3,386,028	3,069,676

판매수수료	26,668,279	24,303,312

빌딩관리비	213,889	85,226

수출비	3,435,459	1,004,337

잡비	21,433	19,635

합계	78,310,939	68,647,255

30. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	192,488	18,000

매각예정자산처분이익	-	3,415,285

유형자산처분이익	86	-

정부보조금	316,799	235,757

잡이익	40,182	140,834

합계	549,555	3,809,876

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산감가상각비	25,114	2,650

매각예정자산처분손실	-	35,250

기부금	129,661	858,026

잡손실	27,292	16,106

합계	182,067	912,032

31. 금융상품의 범주별 분류(1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후
원가측정
금융부채	기타금융부채	합계

[금융자산]

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	25,420,413	-	-	-	25,420,413

금융기관예치금	65,114,982	-	-	-	65,114,982

매출채권 및 기타수취채권	125,043,418	-	-	-	125,043,418

합계	215,578,813	-	-	-	215,578,813

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타금융자산(*)	-	87,531,764	-	-	87,531,764

합계	-	87,531,764	-	-	87,531,764

[금융부채]

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	-	-	99,798,614	-	99,798,614

차입금	-	-	21,229,874	3,998,184	25,228,058

합계	-	-	121,028,488	3,998,184	125,026,672

(*) 당사가 보유한 퇴직연금운용자산은 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후
원가측정
금융부채	기타금융부채	합계

[금융자산]

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	72,312,773	-	-	-	72,312,773

금융기관예치금	27,494,666	-	-	-	27,494,666

매출채권 및 기타수취채권	112,599,025	-	-	-	112,599,025

합계	212,406,464	-	-	-	212,406,464

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타금융자산(*)	-	75,819,148	-	-	75,819,148

합계	-	75,819,148	-	-	75,819,148

[금융부채]

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	-	-	90,475,834	-	90,475,834

차입금	-	-	20,854,477	4,206,519	25,060,996

합계	-	-	111,330,311	4,206,519	115,536,830

(*) 당사가 보유한 퇴직연금운용자산은 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

i) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,669,080	81,658,454	4,204,231	87,531,765

전기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,720,308	69,917,371	4,181,472	75,819,151

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

32. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후
원가측정
금융부채	기타금융부채	합계

금융수익:

이자수익	1,277,404	-	-	-	1,277,404

외환차익	788,087	-	-	-	788,087

외화환산이익	835,742	-	-	-	835,742

당기손익인식금융자산평가이익	-	1,159,546	-	-	1,159,546

당기손익인식금융자산처분이익	-	117,950	-	-	117,950

소계	2,901,233	1,277,496	-	-	4,178,729

금융비용:

이자비용	-	-	240,467	53,810	294,277

외환차손	569,441	-	-	-	569,441

외화환산손실	232,250	-	-	-	232,250

당기손익인식금융자산평가손실	-	492,382	-	-	492,382

소계	801,691	492,382	240,467	53,810	1,588,350

당기손익에 인식된 순금융손익	2,099,542	785,114	(240,467)	(53,810)	2,590,379

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후
원가측정
금융부채	기타금융부채	합계

금융수익:

이자수익	694,880	-	-	-	694,880

외환차익	336,854	-	-	-	336,854

외화환산이익	347,434	-	-	-	347,434

당기손익인식금융자산평가이익	-	71,642	-	-	71,642

당기손익인식금융자산처분이익	-	6,585	-	-	6,585

파생상품거래이익	-	1,297	-	-	1,297

파생상품평가이익	-	40,260	-	-	40,260

소계	1,379,168	119,784	-	-	1,498,952

금융비용:

이자비용	-	-	246,445	82,020	328,465

외환차손	191,278	-	-	-	191,278

외화환산손실	69,529	-	-	-	69,529

당기손익인식금융자산평가손실	-	848,036	-	-	848,036

당기손익인식금융자산처분손실	-	37,790	-	-	37,790

파생상품거래손실	-	26,174	-	-	26,174

파생상품평가손실	-	67,961	-	-	67,961

소계	260,807	979,961	246,445	82,020	1,569,233

당기손익에 인식된 순금융손익	1,118,361	(860,177)	(246,445)	(82,020)	(70,281)

33. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세	3,952,317	6,380,823

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-

소계	3,952,317	6,380,823

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	287,016	(20,924)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용	(112,602)	19,114

소계	174,414	(1,810)

법인세비용	4,126,731	6,379,013

34. 영업부문당분기와 전분기의 지역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내매출	135,981,471	127,462,441

해외매출	15,620,888	14,697,869

합계	151,602,359	142,160,310

35. 주식기준보상제도1) 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다.기업가치의 극대화를 위해 주주총회 결의에 따라 2020년 3월 20일 임원에게 주식선택권을 부여하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 현금결제형 - 가득조건 및 행사 가능시점 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 부여일로부터 2년이 경과한 날부터 3년이 되는 날까지 행사

2) 당분기와 전분기 중 주식기준보상약정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	371,101	649,613

비용으로 인식한 금액	(91,018)	76,571

기말	280,083	726,184

3) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 없습니다.

4) 회사는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역

평가기준일 종가	23,100

행사가격	16,152

기대주가변동성	33.20%

무위험이자율	3.31%

공정가치	2,725

36. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 손익조정항목

법인세비용	4,126,731	6,379,013

이자비용	294,277	328,465

이자수익	(1,277,404)	(694,880)

퇴직급여	1,090,739	1,282,562

주식보상비용	(91,018)	76,571

기타장기종업원급여	44,142	39,346

외화환산손실	232,250	69,529

외화환산이익	(835,742)	(347,434)

당기손익인식금융자산처분손실	-	37,790

당기손익인식금융자산처분이익	(117,950)	(6,585)

당기손익인식금융자산평가손실	492,382	848,036

당기손익인식금융자산평가이익	(1,159,546)	(71,642)

매각예정자산처분손실	-	35,250

매각예정자산처분이익	-	(3,415,285)

파생상품평가손실	-	67,961

파생상품평가이익	-	(40,260)

파생상품거래손실	-	26,174

파생상품거래이익	-	(1,297)

대손상각환입	-	(23,395)

대손상각비	19,988	-

정부보조금수익	(316,799)	(235,757)

감가상각비	4,307,484	3,955,854

무형자산상각비	13,653	12,128

투자부동산감가상각비	25,114	2,650

유형자산처분이익	(86)	-

재고자산평가손실	34,711	935,504

재고자산평가손실환입	(1,012,745)	-

합계	5,870,181	9,260,298

2. 자산·부채 증감

매출채권의 감소(증가)	(10,816,827)	(5,765,276)

미수금의 감소(증가)	(829,193)	177,169

선급금의 감소(증가)	(1,087,160)	(1,073,306)

선급비용의 감소(증가)	(343,946)	51,372

재고자산의 감소(증가)	(153,074)	(2,261,680)

반환재고회수권의 증가	98,384	43,488

파생상품자산의 감소(증가)	-	33,575

매입채무의 증가(감소)	1,401,528	(422,578)

미지급금의 증가(감소)	(1,024,659)	(1,692,952)

선수금의 증가(감소)	139,835	50,322

정부보조금의 증가	316,952	-

미지급비용의 증가(감소)	3,503,632	724,967

예수금의 증가(감소)	70,148	(360,353)

부가세예수금의 증가(감소)	(221,498)	(656,973)

반품충당부채의 증가(감소)	146,405	96,251

파생상품부채의 증가(감소)	-	(303,130)

예수보증금의 증가(감소)	30,000	-

퇴직금 지급액	559,793	(639,013)

사외적립자산 납부액	-	-

합계	(8,209,680)	(11,998,117)