동국제약 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요동국제약주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1968년 10월 15일 설립되어 의약품 제조판매 및 수입판매, 주사제 제조판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 본사는 서울특별시 강남구 대치동에 위치하고 있으며, 공장은 충북 진천군 광혜원면에 위치하고 있습니다. 당사는 2007년 5월 25일에 코스닥시장 상장 승인을 받아 2007년 5월 29일부터 매매가 시작되었습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 22,230백만원이며, 주요 주주는 권기범 외 특수관계자로 46.48 %의 지분 을 소유하고 있습니다. 종속기업 현황은 주석 4 에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용

동국제약주식회사 및 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영 진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 35에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경

아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서를 연결실체의 분기연결재무제표에 적용하였으며, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시 기업회계기준서 제1007호(현금흐름표)의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 연결실체는 동 기준서의 공시요구사항을 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에 공시할 예정입니다.② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' : 공정가치로 측정되는 채무상품에 대한 일시적차이에 대한 정의 명확화와 이연법인세자산의 실현가능성 검토와 관련한 지침 명확화연결실체는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하여 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.(2) 제정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 연결실체는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측 정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결실체는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

4. 종속기업

(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소유지분율	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동

동국생명과학(주)	60.93%	대한민국	9월 30일	조영제 판매

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	동국생명과학(주)

당분기	전기

자산	유동자산	52,171,913	-

비유동자산	9,756,361	-

합계	61,928,274	-

부채	유동부채	24,515,279	-

비유동부채	4,089,208	-

합계	28,604,487	-

손익	수익	29,357,468	-

당기순이익	2,965,271	-

총포괄손익	2,979,532	-

현금흐름	영업활동으로 인한 현금흐름	4,289,451	-

투자활동으로 인한 현금흐름	(860,319)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	795,671	-

현금및현금성자산의 순증감	4,224,804	-

(3) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함 및 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	연결범위 포함/제외사유

포함	동국생명과학(주)	지배기업으로부터의 물적분할

제외	디케이메디비젼(주)	제3자배정 유상증자에 따른 지분율하락으로 지배력상실

(4) 비지배지분 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.① 당분기말과 전기말 현재 비지배지분 현황

종속기업명	비지배지분의 소유지분율	주된 사업장

당분기	전기

동국생명과학(주)	39.07	-	대한민국

② 당분기말과 전기말 현재 비지배지분의 몫과 비지배지분에 지급한 배당금 현황ⅰ) 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	비지배지분에배분된 분기순이익	누적 비지배지분	비지배지분에지급한 배당금

동국생명과학(주)	1,164,200	13,020,684	-

ⅱ) 전기

(단위: 천원)

종속기업명	비지배지분에배분된 당기순손실	누적 비지배지분	비지배지분에지급한 배당금

디케이메디비젼(주)	33,065	1,021,713	-

(5) 종속기업에 대한 유의적인 제약① 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.② 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

5. 사용이 제한된 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기	사용제한내용

금융기관예치금(유동자산)	2,300,000	2,336,933	질권설정

금융기관예치금(비유동자산)	8,000	3,000	당좌개설보증금

합계	2,308,000	2,339,933

6. 매출채권

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

특수관계자 매출채권	-	-

기타 매출채권	99,829,422	90,589,780

소계	99,829,422	90,589,780

대손충당금	(2,393,639)	(2,652,041)

순 장부금액	97,435,783	87,937,739

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,652,041	2,742,156

대손상각비(대손충당금환입)	145,340	695,326

제각	(263,407)	(785,441)

연결범위 변동	(140,335)	-

기말금액	2,393,639	2,652,041

7. 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자	단기대여금	-	-	30,000	-

기타	미수금	10,249,692	-	7,049,903	-

대손충당금	(3,651)	-	(3,651)	-

미수수익	233,350	-	241,949	-

단기대여금	677,602	-	293,790	-

대손충당금	(293,790)	-	(293,790)	-

장기대여금	-	2,094,000	-	2,159,000

보증금	-	3,202,153	-	3,030,602

합계	10,863,203	5,296,153	7,318,201	5,189,602

(2) 당분기와 전기 중 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	297,441	297,441

기타의대손상각비(대손충당금환입)	-	-

기말금액	297,441	297,441

8. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

당기손익인식금융자산	1,912,725	-	1,912,725	1,840,990	2,939,444	4,780,434

매도가능금융자산	-	18,389,907	18,389,907	-	10,401,635	10,401,635

만기보유금융자산	41,230	5,210	46,440	-	46,440	46,440

파생금융자산	130,967	-	130,967	372,912	-	372,912

합계	2,084,922	18,395,117	20,480,039	2,213,902	13,387,519	15,601,421

(2) 당기손익인식금융자산① 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기

(단위: 천원)

구분	취득원가	당기평가액	장부금액(공정가치)

단기매매금융자산:

시장성 있는 지분증권	1,912,725	1,912,725	1,912,725

ii) 전기

(단위: 천원)

구분	취득원가	당기평가액	장부금액(공정가치)

단기매매금융자산:

시장성 있는 지분증권	1,985,922	1,840,990	1,840,990

수익증권	2,993,311	2,939,444	2,939,444

합계	4,979,233	4,780,434	4,780,434

② 당분기와 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 장부금액	4,780,434	7,744,673

취득	273,787	6,835,477

평가손익	29,904	(198,799)

처분	(3,171,400)	(9,600,917)

기말 장부금액	1,912,725	4,780,434

(3) 매도가능금융자산① 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기

(단위: 천원)

구분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가액	처분으로인한 실현	기말잔액

[시장성 없는 지분증권]

(주)바이오에이지 (*)	100,000	-	-	-	-	(100,000)	-

한국제약협동조합(*)	17,800	-	-	-	-	-	17,800

나섬컨설팅(주)(*)	300,000	-	-	-	-	-	300,000

한국티씨엠(주)(*)	300,000	-	-	-	-	-	300,000

(주)에이티지씨(*)	2,000,100	-	-	-	-	-	2,000,100

(주)오토파지사이언스(*)	499,875	-	-	-	-	-	499,875

라싸디벨로프먼트 (*)	500,000	-	-	-	-	-	500,000

디케이메디비젼(주) (*)	4,450,000	-	-	-	-	(156,264)	4,293,736

메티메디제약	500,100	-	-	-	-	-	500,100

소계	8,667,875	-	-	-	-	(256,264)	8,411,611

[시장성 없는 채무증권]

마그나인베스트먼트(*)	3,000,000	-	-	-	-	-	3,000,000

(주)나노포커스레이(*)	300,000	-	-	-	-	-	300,000

비질런트바이오사이언스(*)	584,285	-	-	-	-	-	584,285

지엘팜텍 (*)	1,000,000	-	-	-	-	-	1,000,000

소계	4,884,285	-	-	-	-	-	4,884,285

[수익증권]

플루터스트리니티코스메틱제1호(*)	2,000,000	-	-	-	-	-	2,000,000

디티알사모투자합자회사(*)	945,556	-	-	-	-	-	945,556

미국 하이일드 증권자투자신탁(우리투자증권(주))	1,000,000	(163,379)	(2,666)	-	(166,045)	-	833,955

위드윈하이브리드펀드(*)	214,500	-	-	-	-	-	214,500

디티알비전사모투자합자회사 (*)	1,100,000	-	-	-	-	-	1,100,000

소계	5,260,056	(163,379)	(2,666)	-	(166,045)	-	5,094,011

합계	18,812,216	(163,379)	(2,666)	-	(166,045)	(256,264)	18,389,907

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으며, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

ii) 전기

(단위: 천원)

구분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가액	처분으로 인한 실현	기말잔액

[시장성 없는 지분증권]

(주)바이오에이지	100,000	-	-	-	-	(100,000)	-

한국제약협동조합(*)	17,800	-	-	-	-	-	17,800

나섬컨설팅(주)(*)	300,000	-	-	-	-	-	300,000

한국티씨엠(주)(*)	300,000	-	-	-	-	-	300,000

㈜에이티지씨(*)	1,000,050	-	-	-	-	-	1,000,050

소계	1,717,850	-	-	-	-	(100,000)	1,617,850

[채무증권]

마그나인베스트먼트(주)(*)	3,000,000	-	-	-	-	-	3,000,000

(주)암니스(*)	500,000	-	-	-	-	-	500,000

(주)나노포커스레이(*)	300,000	-	-	-	-	-	300,000

소계	3,800,000	-	-	-	-	-	3,800,000

[수익증권]

미국 하이일드증권자투자신탁 (우리투자증권(주))	1,000,000	(218,449)	55,070	-	(163,379)	-	836,621

위드윈하이브리드펀드(*)	214,500	-	-	-	-	-	214,500

플루터스트리니티코스메틱제1호(*)	2,000,000	-	-	-	-	-	2,000,000

디티알사모투자합자회사(*)	931,325	-	-	-	-	-	931,325

한화단기국공채(중소기업은행)	1,000,000	-	1,339	-	1,339	-	1,001,339

소계	5,145,825	(218,449)	56,409	-	(162,040)	-	4,983,785

합계	10,663,675	(218,449)	56,409	-	(162,040)	(100,000)	10,401,635

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으며, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.② 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 장부금액	10,401,635	6,191,851

취득	9,492,277	5,731,325

평가손익(법인세 차감전)	(4,005)	56,409

처분	(1,500,000)	(1,577,950)

기말 장부금액	18,389,907	10,401,635

(4) 만기보유금융자산① 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

국민주택채권	42,570	42,570

지역개발공채	550	550

도시철도채권	3,320	3,320

합계	46,440	46,440

② 당분기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 장부금액	46,440	550,930

처분	-	(504,490)

기말 장부금액	46,440	46,440

(5) 파생상품당분기말 현재 연결실체는 매출채권의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 (주)한국외환은행과 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 하는 통화선도계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,JPY)

계약일	만기일	약정환율	계약금액

2016년 06월 15일	2017년 10월 10일	11.2845	JPY 40,000,000

2016년 06월 15일	2017년 11월 10일	11.2905	JPY 40,000,000

2016년 06월 15일	2017년 12월 11일	11.2966	JPY 40,000,000

연결실체는 통화선도계약을 공정가치로 평가하고 있으며, 공정가치 변동액 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타자본구성요소의 파생상품평가이익 98,183천원으로 계상하였습니다. 통화선도계약과 관련하여 위험회피에 비효과적인 부분은 포괄손익계산서 상 파생상품평가이익 3,440천원으로 계상되었으며, 전기말 기타자본구성요소로 계상되었던파생상품평가이익 284,464천원은 당분기 중 파생상품거래이익 349,725천원으로 재분류되었습니다.

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

제품	23,600,464	20,027,039

평가충당금	(2,674,981)	(2,216,968)

상품	9,003,479	6,419,598

평가충당금	(1,864,823)	(2,173,787)

재공품	15,021,409	14,764,040

평가충당금	(2,611,111)	(2,246,696)

원재료	10,079,033	8,037,969

평가충당금	(1,121,950)	(737,823)

저장품	3,396,729	3,208,528

평가충당금	(128,918)	(73,493)

미착품	219,133	234,782

합계	52,918,464	45,243,189

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	745,935	2,359,351

재고자산평가손실환입	(892,875)	(23,073)

10. 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

선급금	1,481,379	1,523,244

대손충당금	(5,922)	(5,922)

선급비용	1,155,910	140,476

합계	2,631,367	1,657,798

(2) 당분기와 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	5,922	5,922

대손충당금환입	-	-

기말금액	5,922	5,922

11. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	실험설비	정부보조금	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	10,592,662	18,746,416	8,266,232	1,237,605	44,515,206	317,863	14,932,179	8,912,300	(1,230,081)	15,568,573	121,858,955

취득금액	-	-	-	-	939,523	26,000	1,212,311	447,896	-	3,278,552	5,904,282

처분금액	-	-	-	-	-	-	(23,028)	(2,600)	-	-	(25,628)

대체	-	-	-	-	3,691,366	-	185,669	592,252	-	(4,469,287)	-

연결범위 변동	1,091,805	2,484,371	451,856	331,547	11,832,413	31,691	(44,476)	566,778	-	(227,262)	16,518,723

기말금액	11,684,467	21,230,787	8,718,088	1,569,152	60,978,508	375,554	16,262,655	10,516,626	(1,230,081)	14,150,576	144,256,332

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(7,423,398)	(2,192,776)	(794,386)	(31,443,499)	(269,223)	(10,816,363)	(7,260,181)	1,129,215	-	(59,070,611)

감가상각비	-	(436,885)	(211,354)	(28,324)	(2,473,307)	(19,723)	(1,420,386)	(592,758)	36,307	-	(5,146,430)

처분금액	-	-	-	-	-	-	2,599	-	-	2,599

연결범위 변동	(1,385,851)	(433,553)	(208,202)	(11,394,386)	(32,944)	40,008	(646,871)	-	-	(14,061,799)

기말금액	-	(9,246,134)	(2,837,683)	(1,030,912)	(45,311,192)	(321,890)	(12,196,741)	(8,497,211)	1,165,522	-	(78,276,241)

장부금액:

기초금액	10,592,662	11,323,018	6,073,456	443,219	13,071,707	48,640	4,115,816	1,652,119	(100,866)	15,568,573	62,788,344

기말금액	11,684,467	11,984,653	5,880,405	538,240	15,667,316	53,664	4,065,914	2,019,415	(64,559)	14,150,576	65,980,091

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	실험설비	정부보조금	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	10,592,661	18,746,416	8,266,232	1,237,605	42,233,527	445,716	13,637,511	8,466,787	(1,230,080)	10,652,360	113,048,735

취득금액	-	-	-	-	1,708,707	11,561	800,719	446,645	-	8,480,001	11,447,633

처분금액	-	-	-	-	(1,406,817)	(139,414)	(947,352)	(177,632)	-	-	(2,671,215)

대체	-	-	-	-	1,979,790	-	1,441,300	176,500	-	(3,563,790)	33,800

기말금액	10,592,661	18,746,416	8,266,232	1,237,605	44,515,207	317,863	14,932,178	8,912,300	(1,230,080)	15,568,571	121,858,953

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(6,843,794)	(1,911,674)	(759,217)	(30,267,214)	(377,469)	(10,238,829)	(6,769,338)	1,055,153	-	(56,112,382)

감가상각비	-	(579,604)	(281,103)	(35,169)	(2,583,058)	(25,681)	(1,524,561)	(668,432)	74,061	-	(5,623,547)

처분금액	-	-	-	-	1,406,773	133,928	947,028	177,588	-	-	2,665,317

기말금액	-	(7,423,398)	(2,192,777)	(794,386)	(31,443,499)	(269,222)	(10,816,362)	(7,260,182)	1,129,214	-	(59,070,612)

장부금액:

기초금액	10,592,661	11,902,622	6,354,558	478,388	11,966,313	68,247	3,398,682	1,697,449	(174,927)	10,652,360	56,936,353

기말금액	10,592,661	11,323,018	6,073,455	443,219	13,071,708	48,641	4,115,816	1,652,118	(100,866)	15,568,571	62,788,341

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

강원도 원주시 태장동 1720-9(토지 8,290㎡, 건물 4,286㎡,기계장치 70점)	7,528,000	장기차입금	1,379,260	기업은행

강원도 원주시 태장동 1720-7(토지 9,923㎡, 건물 2,941㎡)	1,800,000	무역금융	5,000,000	우리은행

합 계	9,328,000	6,379,260

(4) 당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	부보금액	보험회사

화재보험	유형자산 등	67,205,932	삼성화재해상보험(주) 등

연결실체는 상기 보험 이외에 영업배상보험, 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	영업권	시설이용권	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	1,053,282	3,778,343	229,671	1,116,251	6,177,547

취득금액	213,894	-	1,161

연결범위 변동	(1,053,282)	(2,642)	(40,388)

기말금액	3,992,237	227,029	1,075,863	6,178,708

상각누계액:

기초금액	-	-	(203,543)	(691,121)	(894,664)

무형자산상각비	-	-	(2,250)	(71,652)	(73,902)

1,014	29,648	30,662

기말금액	-	-	(204,779)	(733,125)	(937,904)

장부금액:

기초금액	1,053,282	3,778,343	26,128	425,130	5,282,883

기말금액	-	3,992,237	22,250	342,738	4,357,225

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	영업권	시설이용권	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	1,053,282	3,627,950	229,671	1,116,251	6,027,154

취득금액	-	150,393	-	-	150,393

기말금액	1,053,282	3,778,343	229,671	1,116,251	6,177,547

상각누계액:

기초금액	-	-	(200,014)	(577,234)	(777,248)

무형자산상각비	-	-	(3,529)	(113,887)	(117,416)

기말금액	-	-	(203,543)	(691,121)	(894,664)

장부금액:

기초금액	1,053,282	3,627,950	29,657	539,017	5,249,906

기말금액	1,053,282	3,778,343	26,128	425,130	5,282,883

(3) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 9,284,565천원과 7,970,432천원이며 모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다.

13. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

기말금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(172,773)	(22,849)	(195,622)

감가상각비	-	(7,950)	-	(7,950)

기말금액	-	(180,723)	(22,849)	(203,572)

장부금액:

기초금액	769,108	145,215	-	914,323

기말금액	769,108	137,265	-	906,373

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

기말금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(162,173)	(22,849)	(185,022)

감가상각비	-	(10,600)	-	(10,600)

기말금액	-	(172,773)	(22,849)	(195,622)

장부금액:

기초금액	769,108	155,815	-	924,923

기말금액	769,108	145,215	-	914,323

(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

임대수익	58,610	59,742

기타비용:

투자부동산감가상각비	(7,950)	(7,950)

순손익	50,660	51,792

(4) 투자부동산의 공정가치

당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

토지(*)	2,047,191	769,108	1,998,598	769,108

건물	137,265	137,265	145,214	145,215

합계	2,184,456	906,373	2,143,812	914,323

(*) 토지의 공정가치는 소재지역의 공시지가를 기준으로 측정되었습니다.

14. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속관계당분기말 현재 연결실체의 종속기업 및 종속기업의 상위지배기업은 다음과 같습니다.

종속기업	상위지배기업	소유지분율

지배기업	종속기업	합계

동국생명과학(주)	동국제약(주)	60.93%	-	60.93%

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

기타	동국정밀화학(주)	임대수익	4,610	5,742

원재료 매입 외	12,783,263	26,917,140

브릿지커뮤니케이션즈(주)	광고비	857,871	835,837

개인임원	대여금 회수	30,000	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	채권	채무

미수금	매입채무	미지급금

기타	동국정밀화학(주)	-	204,244	1,431,783

디케이메디비젼(주)	100,600	-	250,000

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	채권	채무

대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

기타	동국정밀화학(주)	-	8,803,057	-	19,000

브릿지커뮤니케이션즈(주)	-	-	1,572,467	-

개인 임원	30,000	-	-	-

합계	30,000	8,803,057	1,572,467	19,000

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	648,566	802,620

퇴직원가	74,579	71,446

합계	723,145	620,310

연결실체의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체가 종속기업 및 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는담보 및 지급보증은 없습니다.

① 제공한 지급보증

(단위: 천원)

구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기한

관계기업	디케이메디비젼(주)	(주)KEB하나은행	600,000	2017년 12월 05일

326,400	2018년 07월 27일

780,000	2018년 03월 26일

중소기업은행	360,000	2017년 12월 15일

550,000	2017년 12월 16일

242,000	2017년 09월 01일

308,000	2018년 05월 16일

550,000	2018년 03월 14일

합계	3,716,400

② 담보제공자산

(단위: 천원)

구분	회사명	담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공처

관계기업	디케이메디비젼(주)	중금채	1,550,000	1,650,000	중소기업은행

15. 정부보조금

연결실체는 아토피 피부염 치료제 등의 개발 관련하여 보건복지부 등과 개발 협약을 체결하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	협약기관	총수령액	상환의무 있는정부보조금	기타의 정부보조금

농생명산업기술개발사업	중앙대학교산학협력단	134,000	26,800	107,200

요산조절	한국한의학연구원	360,000	58,000	302,000

지역주력과제	보건복지부	237,050	68,688	168,362

산업핵심	한국보건산업진흥원	235,310	70,593	164,717

산업화기술과제	한국한의원연구원	27,273	-	27,273

갈색지방과제	한국연구재단	50,000	15,000	35,000

복약취약	한국보건산업진흥원	215	-	215

농림PMS	농림수산식품부	40,000	8,000	32,000

도네페질	보건복지부	150,000	30,000	120,000

합계	1,233,848	277,081	956,767

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	협약기관	총수령액	상환의무 있는
정부보조금	기타의 정부보조금

강원도과제	한국보건산업진흥원	32,497	-	32,497

지역주력과제	보건복지부	95,513	28,654	66,859

농림축산식품과제	경기과학기술진흥원	150,000	76,000	74,000

산업핵심	한국보건산업진흥원	731,519	219,456	512,063

요산조절	한국보건산업진흥원	10,000	-	10,000

바이오의약품	충북테크노파크	97,600	-	97,600

갈색지방과제	한국연구재단	40,880	-	40,880

합계	1,158,009	324,110	833,899

16. 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자	미지급금	1,681,783	-	1,572,467	-

임대보증금	-	-	-	19,000

기타	미지급금	37,800,438	697,034	30,815,837	601,476

미지급비용	1,867,709	-	1,331,954	-

예수금	631,065	-	940,566	-

부가세예수금	2,280,609	-	2,138,968	-

예수보증금	-	1,013,000	-	1,867,000

합계	44,261,604	1,710,034	36,799,792	2,487,476

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기	전기

유동부채:

중소기업은행	수출채권할인 등	1.50 - 3.68	2017 - 2018년	2,839,736	3,524,226

우리은행	무역금융	2018년	5,000,000

신한은행	무역금융	2018년	3,000,000

(주)KEB하나은행	무역금융	3.42 - 3.48	2018년	1,000,000	1,611,305

소계	11,839,736	5,135,531

비유동부채:

중소기업은행	시설자금대출 등	2.30	2019년	779,700	210,000

(주)KEB하나은행	시설자금대출 등	3.02 - 3.08	2019년	-	272,000

소계	779,700	482,000

합계	12,619,436	5,617,531

(2) 당분기 중 신규로 발행하거나 상환한 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이자율(%)	액면금액	장부금액	만기

신규 발행:

수출채권 할인(*)	1.50	893,921	893,921	2017년

단기차입금	3.68	65,389	65,389	2018년

합계	959,310	959,310

상환:

수출채권 할인(*)	1.50	1,849,068	1,849,068	2017년

단기차입금	2.82 - 3.53	239,790	239,790	2017년

합계	2,088,858	2,088,858

(*) 만기가 미도래한 매출채권의 할인으로 연결실체가 상환의무를 부담하고 있으므로 차입거래로 인식하였습니다.

18. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

선수금	65,212	197,707

선수수익	523,579	101,665

상여금충당금	1,247,187	-

합계	1,835,978	299,372

19. 종업원급여

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 를 운영하고 있습니다.

확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	26,571,345	36,413,010

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	3,014,096	2,772,489

연차휴가 부채 증가	466,715	234,864

합계	30,052,156	39,420,363

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

순확정급여부채	1,325,988	1,950,371

연차휴가부채	1,423,724	1,333,157

총 종업원급여부채	2,749,712	3,283,528

연결실체는 삼성생명보험(주)의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1.99% 의 수익이 발생하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	26,726,160	24,670,888	(24,775,789)	(20,615,981)	1,950,371	4,054,907

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	3,063,887	3,633,524	-	-	3,063,887	3,633,524

이자원가(수익)	420,686	590,544	(470,477)	(486,065)	(49,791)	104,479

소계	3,484,572	4,224,068	(470,477)	(486,065)	3,014,096	3,738,003

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

인구통계적 가정	-	-	-	-	-	-

재무적 가정	-	(174,585)	-	-	-	(174,585)

경험조정	769,228	877,537	-	-	769,228	877,537

- 사외적립자산 수익	-	(16,751)	(30,029)	(16,751)	(30,029)

소계	769,228	702,952	(16,751)	(30,029)	752,477	672,923

기타:

납부한 기여금	-	-	(5,000,000)	(6,006,270)	(5,000,000)	(6,006,270)

급여 지급	(1,746,800)	(2,871,748)	2,187,492	2,362,556	440,692	(509,192)

관계사전출입	(106,669)	-	106,669	-	-	-

연결범위 변동	2,082,630	-	(1,914,277)	-	168,354	-

소계	229,161	(2,871,748)	(4,620,116)	(3,643,714)	(4,390,955)	(6,515,462)

기말잔액	31,209,122	26,726,160	(29,883,133)	(24,775,789)	1,325,988	1,950,371

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

현금및현금등가물	26,861,989	21,259,486

투자펀드	2,999,368	3,493,065

국민연금전환금	21,776	23,238

합계	29,883,133	24,775,789

(5) 확정급여채무① 보험수리적가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정(가중평균)은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

할인율	2.50%	2.60 - 2.90 %

미래 급여인상율	3.60%	3.60%

② 민감도분석

당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무

증가	감소

할인율 (1% 변동)	(2,157,242)	1,894,464

미래 급여인상율 (1% 변동)	2,116,501	(1,891,779)

20. 반품충당부채

당분기 및 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	8,953,415	6,983,537

증감액	1,286,092	1,969,878

연결범위 변동	(21,066)

기말잔액	10,218,441	8,953,415

연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

21. 우발부채와 약정사항 (1) 지급보증당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 직원 신원보증과 관련하여 22,469,000천원, 중소기업은행으로부터 매입과 관련하여 300,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 차입약정한도당분기말 현재 연결실체의 차입약정 한도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구분	금융기관	한도설정액

당좌차월	중소기업은행	9,000,000

일반대출	신한은행	3,000,000

중소기업자금대출	중소기업은행	1,650,000

일반대출	2,998,000

진흥기금시설자금대출	700,000

지방구조조정자금대출	300,000

동산담보대출	(주)하나은행	500,000

일반운전자금대출	650,000

시설일반자금대출	772,000

통합(별도)	5,000,000

수입신용장	중소기업은행 등	USD 6,400,000

무역금융	13,000,000

합계	37,570,000

USD 6,400,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

양도 또는 할인한 매출채권(*)	828,468	1,758,024

(*) 상기 양도 또는 할인한 매출채 권은 상환청구권이 존재하며 , 차입거래로 분류되었습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 주요 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

연결실체가 피고인 소송:

특허법원	노파르티스 아게	동국제약(주)	특허침해금지	50,000	2심 계류 중

(5) 타인에게 제공한 담보당분기말 현재 연결실체는 삼성메디슨 주식회사에 매입채무와 관련하여 금융기관예치금 300,000천원, 중소기업은행과 (주)KEB하나은행에 한도대출(당좌차월 및 무역금융)과 수입신용장과 관련하여 정기예금 1,300,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.22. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

자본금	22,230,000	22,230,000

주식발행초과금	15,826,412	15,826,412

합계	38,056,412	38,056,412

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전기

수권주식수	16,000,000	16,000,000

주당금액	2.5	2.5

발행주식수	8,892,000	8,892,000

보통주자본금	22,230,000	22,230,000

(3) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	8,892,000	(102,336)	8,789,664	8,892,000	(102,336)	8,789,664

기말 발행주식수	8,892,000	(102,336)	8,789,664	8,892,000	(102,336)	8,789,664

23. 자기주식당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전기

취득주식수	장부금액	취득주식수	장부금액

기초잔액	102,336	3,138,426	102,336	3,138,426

기말잔액	102,336	3,138,426	102,336	3,138,426

연결실체는 자기주식의 가격안정화, 무상증자시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부금액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

24. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

재평가잉여금	869,512	869,512

자기주식처분이익	1,245,479	1,245,479

매도가능금융자산평가손익	(127,838)	(124,755)

파생상품평가손익	98,183	284,464

기타자본잉여금	(12,045,064)	(3,769,254)

합계	(9,959,728)	(1,494,554)

(2) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	(1,494,554)	(1,685,706)

변동액	(8,465,175)	191,152

매도가능금융자산평가손익	(4,005)	56,409

법인세효과	922	(12,980)

파생상품평가손익	(241,955)	191,873

법인세효과	55,674	(44,150)

기타자본잉여금	(8,275,811)	-

기말금액	(9,959,728)	(1,494,554)

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

법정적립금	5,220,191	4,868,605

임의적립금	10,241,102	12,241,102

미처분이익잉여금	212,342,558	186,782,101

합계	227,803,851	203,891,808

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	203,891,808	166,384,937

현금배당	(3,515,866)	(2,636,899)

지배주주 소유주지분 분기순이익	27,005,057	40,659,765

확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감후)	(584,904)	(515,995)

연결범위 변동	1,007,756	-

기말금액	227,803,851	203,891,808

(3) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(4) 임의적립금① 기업합리화적립금

당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.② 재무구조개선적립금

당사는 2006년까지 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정'이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

③ 기타 세법상 준비금

당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 및 기업발전적립금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여배당에 사용할 수 있습니다.

26. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세	8,996,925	9,725,143

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(902,785)	(634,238)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용	229,741	(24,743)

소계	(673,044)	(658,981)

법인세비용	8,323,881	9,066,162

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

확정급여제도의 재측정요소	(752,477)	173,145	(579,332)	149,060	(34,299)	114,761

매도가능금융자산평가손익	(4,005)	922	(3,083)	49,264	(11,336)	37,928

파생상품평가손익	(241,955)	55,674	(186,281)	(90,792)	20,891	(69,901)

합계	(998,437)	229,741	(768,696)	107,532	(24,744)	82,788

(3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	36,493,138	38,300,017

적용세율에 따른 세부담액	8,112,400	8,943,543

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	159,441	1,150,167

세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과	-	-

세액공제로 인한 법인세효과	(666,468)	(636,339)

기타	58,616	267,772

법인세비용	8,996,925	9,725,143

유효세율	24.65%	25.39%

(4) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	당분기

순액	이연법인세자산	이연법인세부채

미수수익	(55,673)	2,917	-	(52,756)	-	(52,756)

재고자산평가감	5,043	(441)	-	4,602	4,602	-

압축기장충당금	(356,457)	-	-	(356,457)	-	(356,457)

대손충당금	419,272	(75,473)	-	343,799	343,799	-

연구및인력개발준비금	(460,200)	345,150	-	(115,050)	-	(115,050)

감가상각비특례	(138,180)	(8,385)	-	(146,565)	-	(146,565)

매도가능금융자산손상차손	23,010	-	-	23,010	23,010	-

퇴직급여충당금	4,096,310	1,057,253	-	5,153,563	5,153,563	-

퇴직보험충당금	(5,462,774)	(814,509)	-	(6,277,283)	-	(6,277,283)

재고자산평가손실	1,579,524	353,727	-	1,933,251	1,933,251	-

반품충당금	2,055,334	11,051	-	2,066,385	2,066,385	-

정부보조금	156,529	122,016	-	278,545	278,545	-

파생상품평가손익	(85,805)	(4)	55,674	(30,135)	-	(30,135)

매도가능금융자산평가손익	24,890	(13,008)	922	12,804	12,804	-

기타자본잉여금	131,244	(131,244)	-	-	-	-

기타	197,402	(2,860)	-	194,542	194,542	-

합계	2,129,469	874,860	27,926	3,032,255	10,010,501	(6,978,246)

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	전기

순액	이연법인세자산	이연법인세부채

미수수익	(46,047)	(9,626)	-	(55,673)	-	(55,673)

재고자산평가감	4,813	230	-	5,043	5,043	-

압축기장충당금	(356,457)	-	-	(356,457)	-	(356,457)

대손충당금	459,936	(40,664)	-	419,272	419,272	-

연구및인력개발준비금	(920,400)	460,200	-	(460,200)	-	(460,200)

감가상각비특례	(127,002)	(11,178)	-	(138,180)	-	(138,180)

매도가능금융자산손상차손	23,010	-	-	23,010	23,010	-

퇴직급여충당금	3,727,450	368,860	-	4,096,310	4,096,310	-

퇴직보험충당금	(4,666,983)	(795,791)	-	(5,462,774)	-	(5,462,774)

재고자산평가손실	954,685	624,839	-	1,579,524	1,579,524	-

반품충당금	1,598,937	456,397	-	2,055,334	2,055,334	-

정부보조금	254,187	(97,658)	-	156,529	156,529	-

통화선도거래평가손익	(44,382)	2,727	(44,150)	(85,805)	-	(85,805)

매도가능금융자산평가손익	491,308	(453,438)	(12,980)	24,890	24,890	-

기타자본잉여금	356,236	(224,992)	-	131,244	131,244	-

기타	235,123	(185,682)	147,961	197,402	197,402	-

합계	1,944,414	94,224	90,831	2,129,469	8,688,558	(6,559,089)

27. 주당이익(1) 기본주당순이익주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 분기순이익	9,311,434,289	27,005,056,970	11,015,337,792	29,372,532,871

가중평균유통보통주식수(*)	8,789,664	8,789,664	8,789,664	8,789,664

기본주당이익	1,059	3,072	1,253	3,342

(*) 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 보통주	8,892,000	8,892,000	8,892,000	8,892,000

자기주식	(102,336)	(102,336)	(102,336)	(102,336)

가중평균유통보통주식수	8,789,664	8,789,664	8,789,664	8,789,664

(2) 희석주당순이익지배기업은 희석화 증권이 존재하지 아니하므로 당분기와 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

28. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(6,209,332)	(15,428,600)

원재료와 상품매입액	62,020,458	67,689,034

종업원급여	40,028,796	36,413,010

퇴직급여	3,018,732	2,802,185

복리후생비	2,615,566	2,286,509

감가상각비,무형자산상각비 및 투자부동산감가상각비	5,326,328	4,184,661

세금과공과	1,075,794	823,588

여비교통비	4,338,099	4,098,038

수도광열비	2,377,896	1,985,392

광고선전비	32,006,253	27,775,227

연구개발비	4,808,110	3,954,954

소모품비	3,087,306	2,760,849

판매촉진비	5,655,367	5,116,046

지급수수료	9,009,525	7,566,548

판매수수료	24,218,870	17,133,875

외주가공비	21,841,029	18,122,215

기타비용	9,513,336	8,149,172

합계(*)	224,732,133	195,432,702

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비 및 기타비용 중 투자부동산감가상각비를 합한 금액입니다.

29. 판매비와일반관리비당분기 및 전분기 판매비와일반관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	9,194,119	27,783,992	8,607,514	25,021,049

퇴직급여	684,823	2,083,730	611,806	1,848,421

복리후생비	563,401	1,571,822	410,534	1,262,636

여비교통비	1,398,393	4,178,887	1,351,998	3,974,522

통신비	67,601	194,021	50,415	151,494

수도광열비	52,486	146,792	49,922	144,845

세금과공과	183,946	490,211	78,461	241,538

임차료	160,465	493,812	110,258	297,764

지급리스료	3,488	3,488	-	-

감가상각비	109,742	270,605	64,607	194,667

무형자산상각비	15,191	73,902	29,289	87,865

수선유지비	72,885	117,836	89,050	180,884

보험료	64,983	136,515	41,015	109,425

접대비	67,829	190,495	112,139	326,788

광고선전비	10,937,660	32,006,253	9,204,938	27,775,227

연구개발비	3,623,663	9,284,565	2,394,182	7,970,432

포장비	289,298	546,193	200,260	559,976

운반비	707,416	2,194,438	585,399	1,447,932

대손상각비(대손충당금환입)	(129,565)	145,385	(265,301)	68,602

차량유지비	22,780	80,006	31,392	88,562

회의비	12,004	33,711	10,867	25,275

교육훈련비	92,937	199,244	101,478	348,816

견본비	361,811	945,966	311,947	825,713

도서인쇄비	466,350	1,154,134	415,612	1,116,794

소모품비	202,389	732,932	155,767	449,434

판매촉진비	2,035,712	5,655,367	1,875,937	5,116,046

지급수수료	1,894,569	5,597,255	1,470,165	4,425,324

판매수수료	7,402,651	24,218,870	5,588,380	17,133,875

빌딩관리비	59,540	227,409	54,801	207,088

수출비	337,700	652,176	123,187	518,084

잡비	10,561	38,247	12,645	242,733

합계	40,966,828	121,448,259	33,878,664	102,161,811

30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	-	211,402	-	-

임대수익	18,782	58,610	19,914	59,742

기타의대손충당금환입	44,997	44,997

유형자산처분이익	1,151	1,151	-	14,575

정부보조금	89,432	609,365	275,619	660,240

잡이익	239,810	475,773	265,555	884,579

합계	394,172	1,401,298	561,088	1,619,136

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산감가상각비	2,650	7,950	2,650	7,950

기부금	48,100	515,800	200,000	560,100

잡손실	124,159	131,995	855	6,042

합계	174,909	655,745	203,505	574,092

31. 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	위험회피수단	상각후원가측정금융부채	기타	합계

[금융자산]

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산	-	1,912,725	-	-	-	-	-	1,912,725

매도가능금융자산	-	-	833,955	-	-	-	-	833,955

파생상품자산	-	-	-	-	130,967	-	-	130,967

소계	-	1,912,725	833,955	-	130,967	-	-	2,877,647

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	61,487,960	-	-	-	-	-	-	61,487,960

금융기관예치금	41,113,892	-	-	-	-	-	-	41,113,892

매출채권및기타수취채권	113,595,139	-	-	-	-	-	-	113,595,139

매도가능금융자산	-	-	17,555,952	-	-	-	-	17,555,952

만기보유금융자산	-	-	-	46,440	-	-	-	46,440

소계	216,196,991	-	17,555,952	46,440	-	-	-	233,799,383

합계	216,196,991	1,912,725	18,389,907	46,440	130,967	-	-	236,677,030

[금융부채]

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타지급채무	-	-	-	-	-	67,537,475	-	67,537,475

단기차입금	-	-	-	-	-	-	11,839,736	11,839,736

장기차입금	-	-	-	-	-	-	779,700	779,700

합계	-	-	-	-	-	67,537,475	12,619,436	80,156,911

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유 금융자산	위험회피수단	상각후원가측정금융부채	기타	합계

[금융자산]

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산	-	4,780,434	-	-	-	-	-	4,780,434

매도가능금융자산	-	-	1,837,960	-	-	-	-	1,837,960

파생상품자산	-	-	-	-	372,912	-	-	372,912

소계	-	4,780,434	1,837,960	-	372,912	-	-	6,991,306

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	56,363,408	-	-	-	-	-	-	56,363,408

금융기관예치금	34,671,782	-	-	-	-	-	-	34,671,782

매출채권 및 기타수취채권	100,445,542	-	-	-	-	-	-	100,445,542

매도가능금융자산	-	-	8,563,675	-	-	-	-	8,563,675

만기보유금융자산	-	-	-	46,440	-	-	-	46,440

소계	191,480,732	-	8,563,675	46,440	-	-	-	200,090,847

합계	191,480,732	4,780,434	10,401,635	46,440	372,912	-	-	207,082,153

[금융부채]

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	-	-	-	-	-	60,335,488	-	60,335,488

단기차입금	-	-	-	-	-	-	5,135,531	5,135,531

장기차입금	-	-	-	-	-	-	482,000	482,000

합계	-	-	-	-	-	60,335,488	5,617,531	65,953,019

32. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유 금융자산	위험회피수단	상각후원가측정금융부채	합계

금융수익:

이자수익	882,179	-	-	-	-	-	882,179

배당금수익	-	60,007	40,485	-	-	-	100,492

외환차익	307,704	-	-	-	-	-	307,704

외화환산이익	245,948	-	-	-	-	-	245,948

당기손익인식금융자산평가이익	-	61,509	-	-	-	-	61,509

당기손익인식금융자산처분이익	-	129,945	-	-	-	-	129,945

금융보증수익	-	-	-	-	-	16,488	16,488

매도가능금융자산처분이익	-	-	381,694	-	-	-	381,694

파생상품거래이익	-	-	-	-	349,725	-	349,725

파생상품평가이익	-	-	-	-	3,440	-	3,440

소계	1,435,831	251,461	422,179	-	353,165	16,488	2,479,124

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	-	65,706	65,706

외환차손	1,000,162	-	-	-	-	-	1,000,162

외화환산손실	182,480	-	-	-	-	46,904	229,384

금융보증비용	-	-	-	-	-	13,104	13,104

당기손익인식금융자산평가손실	-	31,604	-	-	-	-	31,604

당기손익인식금융자산처분손실	-	2,054	-	-	-	-	2,054

소계	1,182,642	33,658	-	-	-	125,714	1,342,014

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	-	(3,084)	-	-	-	(3,084)

파생상품평가손익	-	-	-	-	(186,281)	-	(186,281)

소계	-	-	(3,084)	-	(186,281)	-	(189,365)

합계:

당기손익에 인식된 순금융손익	253,189	217,803	422,179	-	353,165	(109,226)	1,137,110

기타포괄손익	-	-	(3,084)	-	(186,281)	-	(189,365)

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유 금융자산	위험회피수단	상각후원가측정금융부채	합계

금융수익:

이자수익	653,496	-	-	12,215	-	-	665,711

배당금수익	-	47,901	49,132	-	-	-	97,033

외환차익	991,865	-	-	-	-	-	991,865

외화환산이익	505	-	-	-	-	16,062	16,567

당기손익인식금융자산평가이익	-	1,143,946	-	-	-	-	1,143,946

당기손익인식금융자산처분이익	-	271,841	-	-	-	-	271,841

매도가능금융자산처분이익	-	-	1,342,166	-	-	-	1,342,166

파생상품거래이익	-	-	-	-	129,663	-	129,663

파생상품평가이익	-	-	-	-	25,097	-	25,097

소계	1,645,866	1,463,688	1,391,298	12,215	154,760	16,062	4,683,889

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	-	112,679	112,679

외환차손	583,131	-	-	-	-	-	583,131

외화환산손실	312,739	-	-	-	-	-	312,739

당기손익인식금융자산평가손실	-	129,325	-	-	-	-	129,325

당기손익인식금융자산처분손실	-	20,809	-	-	-	-	20,809

만기보유증권처분손실	-	-	-	3	-	-	3

파생상품거래손실	-	-	-	-	213,996	-	213,996

파생상품평가손실	-	-	-	-	367	-	367

소계	895,870	150,134	-	3	214,363	112,679	1,373,049

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	-	37,928	-	-	-	37,928

파생상품평가손익	-	-	-	-	(69,901)	-	(69,901)

소계	-	-	37,928	-	(69,901)	-	(69,901)

합계:

당기손익에 인식된 순금융손익	749,996	1,313,554	1,391,298	12,212	(59,603)	(96,617)	3,310,840

기타포괄손익	-	-	37,928	-	(69,901)	-	(69,901)

33. 운용리스

연결실체는 차량운반구에 대하여 현대캐피탈(주), BMW파이낸셜코리아(주)와 운용리스에 해당하는 임대차계약을 체결하였습니다.(1) 미래 최소리스료

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1년이내	147,627	176,960

1년 초과 5년 이내	139,189	191,759

합계	286,816	368,719

(2) 당기손익으로 인식된 금액 당분기와 전기 중 손익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

지급수수료	147,640	145,804

34. 영업부문

당분기와 전분기의 지역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내매출	225,239,108	195,861,381

해외매출	34,095,549	33,709,749

합계	259,334,657	229,571,130

당분기와 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 존재하지 않습니다.

35. 위험관리(1) 위험관리 개념체계연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 영업실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결실체의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(2) 금융위험관리① 신용위험관리

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동자산:

현금및현금성자산(*)	61,471,332	56,346,808

금융기관예치금	39,176,840	33,259,360

매출채권	97,435,783	87,937,739

기타수취채권	10,863,203	7,318,201

기타금융자산	2,084,922	2,213,902

소계	211,032,080	187,076,010

비유동자산:

금융기관예치금	1,937,052	1,412,422

기타수취채권	5,296,153	5,189,602

기타금융자산	18,395,117	13,387,519

소계	25,628,322	19,989,543

합계	236,660,402	207,065,553

(*) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

한편, 연결실체는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

ⅱ) 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기미도래	113,238,233	1,570,742	97,966,121	216,899

만기경과 ~ 12개월 이하	2,554,620	626,972	3,056,598	1,065,178

1년 초과	493,365	493,365	2,372,304	1,667,404

합계	116,286,218	2,691,079	103,395,023	2,949,481

② 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금 유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

ⅰ) 당분기

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	2년 초과

비파생금융부채:

매입채무	21,565,837	21,565,837	21,565,837	-	-

미지급금	39,482,221	39,482,221	39,482,221	-	-

미지급비용	1,867,709	1,867,709	1,867,709	-	-

단기차입금	11,839,736	11,839,736	11,839,736	-	-

장기차입금	779,700	779,700	-	779,700	-

합계	75,535,203	75,535,203	74,755,503	779,700	-

연결실체는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

ii) 전기

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	2년 초과

비파생금융부채:

매입채무	21,048,220	21,048,220	21,048,220	-	-

미지급금	32,388,304	32,388,304	32,388,304	-	-

미지급비용	1,331,954	1,331,954	1,331,954	-	-

단기차입금	5,135,531	5,135,531	5,135,531	-	-

장기미지급금	601,476	601,476	601,476	-	-

임대보증금	19,000	19,000	19,000	-	-

장기차입금	482,000	482,000	-	482,000	-

합계	61,006,485	61,006,485	60,524,485	482,000	-

현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품과 관련된 현금흐름이 발생할 것으로 예상되는 기간은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

장부금액	예상 현금흐름	6개월이내	6-12개월	장부금액	예상현금흐름	6개월 이내	6-12 개월

통화선도

자산	130,967	131,377	131,377	-	372,912	378,278	170,229	208,049

③ 시장위험관리ⅰ) 환위험연결실체는 외화차입 등과 관련하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD,JPY,EUR, 원화단위: 천원)

계정과목	기간	당분기	전기

외화종류	외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

자산:

현금및현금성자산	USD	838,213,124	12,005,763	2,816,569	3,403,824

JPY	1,124,425,305	11,473,861	255,438,062	2,648,407

EUR	117,407.35	158,602	311,236	394,522

매출채권	USD	6,807,900.77	7,806,620	10,053,083	12,149,151

JPY	73,170,390.00	746,645	121,864,964	1,263,508

EUR	-	-	227,000	287,745

합계	32,191,491	20,147,157

부채:

단기차입금	USD	722,480	828,468	3,478,471	4,203,732

매입채무	USD	-	-	416,950	503,884

미지급금	USD	2,122,763.63	2,434,173	1,093,433	1,321,414

JPY	1,248,100	12,736	161,398	1,673

EUR	659,540	890,953	110,840	140,501

미지급비용	USD	36,639	42,013	36,639	44,278

JPY	16,000	163	16,000	166

합계	4,208,506	6,215,648

당기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기	전기

USD	1,138.68	1,161.60	1,146.7	1,208.50

JPY	1,017.69	10.7,158	1,020.42	10.3681

EUR	1,268.47	1,295.99	1,350.87	1,267.60

당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, EUR, JPY 대비 환율이 높았다면, 연결실체의자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

환율변동	자본	손익	환율변동	자본	손익

USD	10% 상승	1,650,773	1,650,773	10% 상승	947,967	947,967

JPY	3% 상승	366,228	366,228	3% 상승	117,302	117,302

EUR	8% 상승	(58,588)	(58,588)	8% 상승	43,341	43,341

당분기말 현재 상기 통화에 대한 원화의 환율이 상승하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 반대의 효과가 발생할 것입니다.

ⅱ) 이자율위험

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

고정이자율(*1)

금융자산	41,113,892	34,671,782

금융부채	12,619,436	5,617,531

변동이자율(*2)

금융부채	-	-

(*1) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다.따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(*2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말과 전기말 현재 변동이자율 금융상품은 존재하지 않습니다.

ⅲ) 가격위험

연결실체는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 시장성 있는 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

당기손익인식금융자산	1,912,725	1,840,990

④ 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

순부채:

유동성차입금	11,839,736	5,135,531

장기차입금	779,700	482,000

차감:

현금및현금성자산	61,487,960	56,363,408

금융기관예치금	41,113,892	34,671,782

매출채권	97,435,783	87,937,739

기타수취채권	16,159,356	12,507,803

기타금융자산	20,480,038	15,601,421

순부채(자산)	(224,058,393)	(201,464,622)

자본총계	265,782,792	238,336,953

차감: 현금흐름위험회피관련자본	98,183	284,464

조정자본	265,880,975	238,621,417

(3) 금융상품의 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 측정된 금융자산:

당기손익인식금융자산	1,912,725	1,912,725	4,780,434	4,780,434

매도가능금융자산	833,955	833,955	1,837,960	1,837,960

파생상품자산	130,967	130,967	372,912	372,912

소계	2,877,647	2,877,647	6,991,306	6,991,306

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	61,487,960	61,487,960	56,363,408	56,363,408

금융기관예치금	41,113,892	41,113,892	34,671,782	34,671,782

매출채권 및 기타수취채권	113,595,139	113,595,139	100,445,542	100,445,542

매도가능금융자산	17,555,952	17,555,952	8,563,675	8,563,675

만기보유금융자산	46,440	46,440	46,440	46,440

소계	233,799,383	233,799,383	200,090,847	200,090,847

합계	236,677,030	236,677,030	207,082,153	207,082,153

금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	67,537,475	67,537,475	60,335,488	60,335,488

단기차입금	11,839,736	11,839,736	5,135,531	5,135,531

장기차입금	779,700	779,700	482,000	482,000

합계	80,156,911	80,156,911	65,953,019	65,953,019

상각후 원가로 인식된 자산과 부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치이며, 매도가능금융자산의 일부항목은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

② 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 연결실체가 당분기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

차입금	1.50 ~ 3.68%	1.50 ~ 4.42%

파생상품	2.65%	2.79%

③ 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

ⅰ) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

당기손익인식금융자산	1,912,725	-	-	1,912,725

매도가능금융자산	-	-	833,955	833,955

파생상품자산	-	130,967	-	130,967

합계	1,912,725	130,967	833,955	2,877,647

전기말:

당기손익인식금융자산	1,840,990	-	2,939,444	4,780,434

매도가능금융자산	-	-	1,837,960	1,837,960

파생상품자산	-	372,912	-	372,912

합계	1,840,990	372,912	4,777,404	6,991,306

(4) 금융자산의 양도 등① 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산 연결실체는 중소기업은행에 수출채권 할인을 하고 있으며, 할인채권이 미회수시 양수자에게 상환청구권이 있으므로 관련 매출채권을 제거하지 않고 현금유입액은 단기차입금으로 처리하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	자산의 장부금액	관련 부채의장부금액	양도자산에한하여 소구권있는 부채	자산의 공정가치	관련 부채의 공정가치

매출채권	828,468	828,468	828,468	828,468	828,468

36. 현금흐름표 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 자산부채변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 손익조정항목

법인세비용	8,323,881	9,066,162

재고자산평가손실	745,935	2,359,351

재고자산평가손실환입	(892,875)	(23,073)

퇴직급여	3,014,096	2,772,490

감가상각비	5,146,430	4,120,547

무형자산상각비	73,902	87,865

투자부동산감가상각비	7,950	7,950

대손상각비	145,385	68,602

유형자산처분이익	(1,181)	(14,575)

무형자산처분이익	(44,997)	-

정부보조금수익	(609,365)	(660,238)

이자수익	(882,179)	(665,711)

배당금수익	(100,493)	(97,034)

외화환산이익	(245,949)	(16,567)

당기손익인식금융자산평가이익	(61,509)	(1,143,946)

당기손익인식금융자산처분이익	(129,945)	(271,841)

매도가능금융자산처분이익	(381,694)	(1,342,166)

파생상품평가이익	(3,440)	(25,097)

파생상품거래이익	(349,725)	(129,663)

이자비용	65,706	112,679

외화환산손실	229,384	312,739

당기손익인식금융자산처분손실	2,054	20,809

당기손익인식금융자산평가손실	31,604	129,325

금융보증수익	(16,488)	-

금융보증비용	13,104	-

파생상품평가손실	-	367

파생상품거래손실	-	213,996

합계	14,079,591	14,882,971

2. 자산·부채 변동

매출채권의 감소(증가)	(9,518,928)	3,775,674

미수금의 감소(증가)	(2,312,799)	(729,378)

파생상품자산의 감소(증가)	353,156	(69,053)

재고자산의 감소(증가)	(3,332,127)	(16,951,266)

선급금의 감소(증가)	128,691	(671,565)

선급비용의 감소(증가)	(1,001,249)	(91,648)

매입채무의 증가(감소)	266,587	3,690,043

미지급금의 증가(감소)	5,503,461	7,391,346

미지급비용의 증가(감소)	416,628	(98,768)

예수금의 증가(감소)	(376,181)	(430,461)

부가세예수금의 증가(감소)	400,773	(578,486)

선수금의 증가(감소)	(120,764)	293,075

예수보증금의 증가(감소)	(854,000)	-

상여금충당금의증가	1,247,187	1,023,624

퇴직금 지급액	440,692	(2,082,018)

사외적립자산 납부액	(5,000,000)	(1,350,195)

반품충당부채의 증가(감소)	1,286,092	1,619,679

합계	(12,472,781)	(5,259,397)

37. 물적분할

(1) 일반사항지배기업는 2017년 4월 28일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2017년 5월 1일을 분할기일로 다음과 같이 분할하였습니다.

구분	회사명	주요 사업내용

분할회사	동국제약 주식회사	의약품 제조판매

분할신설회사	동국생명과학 주식회사	조영제 판매

(2) 분할관련 일반내용① 분할방법에 대한 설명상법 제530조의2 내지 제530조의2의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 지배기업이설립되는 회사의 발행주식총수를 취득하는 물적분할의 방법으로 조영제사업부문을 분할하였습니다. ② 분할신설회사로 이전되는 자산과 부채분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	동국생명과학 주식회사

자산

유동자산	35,549,435

현금및현금성자산	200,000

매출채권	33,380,166

기타수취채권	283,989

재고자산	1,678,693

기타유동자산	6,587

비유동자산	1,140,069

기타수취채권	658,065

유형자산	12

무형자산	260,464

이연법인세자산	221,528

자산총계	36,689,504

부채

유동부채	7,082,445

매입채무	6,256,855

기타지급채무	734,546

차입금	91,044

비유동부채	2,843,478

확정급여부채	294,207

충당부채	2,549,271

부채총계	9,925,923

순자산금액	26,763,581

분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2017년 4월 28일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할기일 전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감하였습니다.③ 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.④ 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(3) 분할회계처리지배기업은 분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산과 부채를 장부금액으로 이전하고 처분손익을 인식하지 않았습니다.