동국제약 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요동국제약주식회사(이하 "당사")는 1968년 10월 15일 설립되어 의약품 제조판매 및 수입판매, 주사제 제조판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 본사는 서울특별시 강남구 대치동에 위치하고 있으며, 공장은 충북 진천군 광혜원면에 위치하고 있습니다. 당사는 2007년 5월 25일에 코스닥시장 상장 승인을 받아 2007년 5월 29일부터 매매가 시작되었습니다. 당분기말 현재 자본금은 22,615백만원이며, 주요 주주는 권기범 외 특수관계자로 46.48%의 지분을 소유하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3 및 38에서 설명하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 36에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다 . (1) 회계정책의 변경

아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서를 당사의 분기재무제표에 적용하였으며, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 영향을 미치는 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주에 대한 상세 정보는 주석38에서 설명하고 있습니다.- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 38에서 설명하고 있습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

4. 사용이 제한된 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기	사용제한내용

금융기관예치금(유동자산)	2,300,000	3,574,191	차입금 담보 등

금융기관예치금(비유동자산)	3,000	3,000	당좌개설보증금

합계	2,303,000	3,577,191

5. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

특수관계자 매출채권	4,570,414	4,412,739

기타 매출채권	73,506,234	65,306,496

소계	78,076,648	69,719,235

대손충당금	(513,267)	(615,145)

순 장부금액	77,563,381	69,104,090

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	615,145	2,488,434

대손상각비(대손충당금환입)	(99,878)	(468,298)

매출채권 제각	-	(390,957)

물적분할	-	(1,014,034)

기말금액	513,267	615,145

6. 기타수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자	미수금	14	-	651	-

기타	미수금	11,901,822	-	8,200,180	-

대손충당금	(3,651)	-	(3,651)	-

미수수익	435,219	-	308,983	-

단기대여금	293,790	-	293,790	-

대손충당금	(293,790)	-	(293,790)	-

장기대여금	-	2,094,000	-	2,094,000

보증금	-	2,688,542	-	2,478,483

합계	12,333,404	4,782,542	8,506,163	4,572,483

(2) 당분기와 전기 중 기타수취채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	297,441	297,441

기타의대손상각비(대손충당금환입)	-	-

기말금액	297,441	297,441

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

당기손익인식금융자산	2,583,961	-	2,583,961	2,171,390	-	2,171,390

매도가능금융자산	-	24,692,841	24,692,841	-	17,238,585	17,238,585

만기보유금융자산	1,340	3,870	5,210	41,230	5,210	46,440

퇴직연금운용자산	-	744,753	744,753	-	96,528	96,528

합계	2,585,301	25,441,464	28,026,765	2,212,620	17,340,323	19,552,943

(2) 당기손익인식금융자산① 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기

(단위: 천원)

구분	취득원가	당기평가액	장부금액(공정가치)

단기매매금융자산:

시장성 있는 지분증권	2,196,091	2,583,961	2,583,961

ii) 전기

(단위: 천원)

구분	취득원가	당기평가액	장부금액(공정가치)

단기매매금융자산:

시장성 있는 지분증권	1,838,233	2,171,390	2,171,390

② 당분기와 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 장부금액	2,171,390	4,780,434

취득	179,416	164,768

평가손익	387,870	333,157

처분	(154,715)	(3,106,969)

기말 장부금액	2,583,961	2,171,390

(3) 매도가능금융자산① 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기

(단위: 천원)

구분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가액	처분으로인한 실현	기말잔액

[시장성 없는 지분증권]

(주)바이오에이지	100,000	(100,000)	-	-	(100,000)	-	-

한국제약협동조합	17,800	-	-	-	-	-	17,800

나섬컨설팅(주)	300,000	-	-	-	-	-	300,000

한국티씨엠(주)	300,000	-	-	-	-	-	300,000

㈜에이티지씨	2,000,100	-	-	-	-	-	2,000,100

오토파지사이언스	499,875	-	-	-	-	-	499,875

라싸디벨로프먼트	500,000	-	-	-	-	-	500,000

디케이메디비젼	4,450,000	(156,264)	-	-	(156,264)	-	4,293,736

마그나인베스트먼트	2,683,382	-	-	-	-	-	2,683,382

에스바이오메딕스	1,000,008	-	-	-	-	-	1,000,008

소계	11,851,165	( 256,264)	-	-	( 256,264)	-	11,594,901

[시장성 없는 채무증권]

(주)나노포커스레이	300,000	-	-	-	-	-	300,000

비질런트바이오사이언스	584,285	-	-	-	-	-	584,285

지엘팜텍 전환사채	500,000	-	-	-	-	-	500,000

넥스모스	507,000	-	-	-	-	-	507,000

소계	1,891,285	-	-	-	-	-	1,891,285

[수익증권]

플루터스트리니티코스메틱제1호	2,000,000	-	-	-	-	-	2,000,000

디티알사모투자합자회사	945,556	-	-	-	-	-	945,556

미국 하이일드 증권사투자신탁	1,000,000	(179,710)	(37,799)	-	(217,511)	-	782,489

위드윈하이브리드펀드	177,000	-	-	-	-	-	177,000

IBK인더머니프리미엄A-e	497,512	2,432	(1,767)	-	665	-	498,178

아이온제우스전문투자형사모투자신탁2호	1,000,000	-	39,320	-	39,320	-	1,039,320

알펜루트다뉴브 사모투자신탁 제1호	980,392	-	83,719	-	83,719	-	1,064,111

멀티에셋전문투자형사모부동산제2호투자유한회사	4,700,000	-	-	-	-	-	4,700,000

소계	11,300,460	(177,278)	83,473	-	(93,805)	-	11,206,654

합계	25,042,910	(433,542)	83,473	-	(350,069)	-	24,692,840

ii) 전기

(단위: 천원)

구분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가액	처분으로인한 실현	기말잔액

[시장성 없는 지분증권]

(주)바이오에이지 (*)	100,000	-	-	-	-	(100,000)	-

한국제약협동조합(*)	17,800	-	-	-	-	-	17,800

나섬컨설팅(주)(*)	300,000	-	-	-	-	-	300,000

한국티씨엠(주)(*)	300,000	-	-	-	-	-	300,000

(주)에이티지씨(*)	2,000,100	-	-	-	-	-	2,000,100

(주)오토파지사이언스(*)	499,875	-	-	-	-	-	499,875

라싸디벨로프먼트 (*)	500,000	-	-	-	-	-	500,000

디케이메디비젼(주) (*)	4,450,000	-	-	-	-	(156,264)	4,293,736

소계	8,167,775	-	-	-	-	(256,264)	7,911,511

[시장성 없는 채무증권]

마그나인베스트먼트(*)	3,000,000	-	-	-	-	-	3,000,000

(주)나노포커스레이(*)	300,000	-	-	-	-	-	300,000

비질런트바이오사이언스(*)	584,285	-	-	-	-	-	584,285

지엘팜텍 (*)	1,000,000	-	-	-	-	-	1,000,000

소계	4,884,285	-	-	-	-	-	4,884,285

[수익증권]

플루터스트리니티코스메틱제1호(*)	2,000,000	-	-	-	-	-	2,000,000

디티알사모투자합자회사(*)	945,556	-	-	-	-	-	945,556

미국 하이일드 증권자투자신탁(우리투자증권(주))	1,000,000	(163,379)	(16,332)	-	(179,711)	-	820,289

위드윈하이브리드펀드(*)	177,000	-	-	-	-	-	177,000

IBK인더머니프리미엄A-e	497,512	-	2,432	-	2,432	-	499,944

소계	4,620,068	(163,379)	(13,900)	-	(177,279)	-	4,442,789

합계	17,672,128	(163,379)	(13,900)	-	(177,279)	(256,264)	17,238,585

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으며, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.② 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 장부금액	17,238,585	10,401,635

취득	9,187,400	4,095,953

평가손익(법인세 차감전)	83,473	(15,239)

처분	(1,816,618)	(1,537,500)

계정대체	-	4,293,736

기말 장부금액	24,692,840	17,238,585

(4) 만기보유금융자산① 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

국민주택채권	1,340	42,570

지역개발공채	550	550

도시철도채권	3,320	3,320

합계	5,210	46,440

② 당분기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 장부금액	46,440	46,440

취득	32,013	-

처분 등	(73,243)	-

기말 장부금액	5,210	46,440

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

제품	16,431,355	16,395,587

평가충당금	(1,506,217)	(1,651,353)

상품	7,327,174	6,899,211

평가충당금	(1,093,042)	(1,655,509)

재공품	15,195,510	11,821,620

평가충당금	(127,455)	(979,525)

원재료	10,328,386	8,316,117

평가충당금	(35,597)	(30,654)

저장품	3,112,982	2,575,447

평가충당금	(77,520)	(193,599)

미착품	998,531	199,737

합계	50,554,107	41,697,079

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	-	665,258

재고자산평가손실환입	(2,836,818)	(407,969)

9. 기타유동자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

선급금	2,113,565	1,505,723

대손충당금	(5,922)	(5,922)

선급비용	304,535	383,881

합계	2,412,178	1,883,682

(2) 당분기와 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	5,922	5,922

대손충당금환입	-	-

기말금액	5,922	5,922

10. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기	전기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

동국생명과학(주)	대한민국	조영제 판매	57.27%	27,982,106	59.29%	27,982,106

동국생활과학(주)	대한민국	건강기능식품 판매	100.00%	500,000	100.00%	500,000

합계	28,482,106	28,482,106

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	소재지	주요 영업활동	당분기	전기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

디티알비전사모투자합자회사	대한민국	투자업	26.36%	1,450,000	26.36%	1,450,000

11. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	정부보조금	실험설비	정부보조금	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	20,977,500	17,856,409	8,266,232	1,324,605	46,377,841	341,506	17,439,695	(96,071)	9,568,383	(1,230,081)	4,466,444	125,292,463

취득금액	3,026	-	-	240,000	747,404	-	599,389	-	225,600	-	22,666,700	24,482,119

처분금액	(77,509)	(70,700)	-	-	(394,994)	-	-	-	-	-	-	(543,203)

대체	-	-	-	2,160,000	3,258,116	-	55,200	-	699,661	-	(6,172,977)	-

기말금액	20,903,017	17,785,709	8,266,232	3,724,605	49,988,367	341,505	18,094,285	(96,070)	10,493,644	(1,230,081)	20,960,167	149,231,380

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(7,812,609)	(2,473,879)	(830,802)	(32,703,835)	(295,142)	(12,654,864)	2,001	(7,730,221)	1,201,829	-	(63,297,522)

감가상각비	-	(411,619)	(210,814)	(102,616)	(2,508,553)	(16,319)	(1,654,869)	12,009	(654,991)	28,240	-	(5,519,532)

처분금액	-	43,495	-	-	394,990	-	-	-	-	-	-	438,485

기말금액	-	(8,180,733)	(2,684,692)	(933,418)	(34,817,398)	(311,460)	(14,309,734)	14,010	(8,385,212)	1,230,068	-	(68,378,569)

장부금액:

기초금액	20,977,500	10,043,800	5,792,353	493,803	13,674,006	46,364	4,784,831	(94,070)	1,838,162	(28,252)	4,466,444	61,994,941

기말금액	20,903,017	9,604,976	5,581,540	2,791,187	15,170,969	30,045	3,784,551	(82,060)	2,108,432	(13)	20,960,167	80,852,811

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	정부보조금	실험설비	정부보조금	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	9,277,180	17,974,356	8,266,232	1,237,605	41,304,548	315,506	14,837,908	-	8,323,624	(1,230,081)	14,820,889	115,127,767

취득금액	-	-	-	52,200	307,681	26,000	2,383,791	(96,071)	1,137,959	-	6,681,374	10,492,934

처분금액	(104,018)	(117,947)	-	-	-	-	(79,888)	-	(2,600)	-	-	(304,453)

대체	11,804,338	-	-	34,800	4,765,612	321,669	-	109,400	-	(17,035,819)	-

물적분할	-	-	-	-	-	-	(23,785)	-	-	-	-	(23,785)

기말금액	20,977,500	17,856,409	8,266,232	1,324,605	46,377,841	341,506	17,439,695	(96,071)	9,568,383	(1,230,081)	4,466,444	125,292,463

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(7,329,950)	(2,192,776)	(794,386)	(29,695,516)	(268,123)	(10,726,581)	-	(6,943,769)	1,129,213	-	(56,821,888)

감가상각비	-	(554,030)	(281,103)	(36,416)	(3,008,319)	(27,019)	(1,952,056)	2,001	(789,051)	72,616	-	(6,573,377)

처분금액	-	71,371	-	-	-	-	-	-	2,599	-	-	73,970

물적분할	-	-	-	-	-	-	23,773	-	-	-	-	23,773

기말금액	-	(7,812,609)	(2,473,879)	(830,802)	(32,703,835)	(295,142)	(12,654,864)	2,001	(7,730,221)	1,201,829	-	(63,297,522)

장부금액:

기초금액	9,277,180	10,644,406	6,073,456	443,219	11,609,032	47,383	4,111,327	-	1,379,855	(100,868)	14,820,889	58,305,879

기말금액	20,977,500	10,043,800	5,792,353	493,803	13,674,006	46,364	4,784,831	(94,070)	1,838,162	(28,252)	4,466,444	61,994,941

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	8,644,290	25,720,000	당좌차월	-	IBK기업은행KEB하나은행KB국민은행

건물 등	3,150,283	시설대출	8,570,900

합계	11,794,573	25,720,000	8,570,900

(4) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	부보금액	보험회사

화재보험	유형자산 등	54,870,150	삼성화재해상보험(주)

당사는 상기 보험 이외에 영업배상보험, 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에가입하고 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	시설이용권	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	3,911,737	227,029	714,364	4,853,130

취득금액	363,734	-	-	363,734

처분금액	(126,147)	-	-	(126,147)

기말금액	4,149,324	227,029	714,364	5,090,717

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(205,529)	(563,924)	(769,453)

무형자산상각비	-	(2,250)	(53,577)	(55,827)

기말금액	-	(207,779)	(617,501)	(825,280)

장부금액:

기초금액	3,911,737	21,500	150,440	4,083,677

기말금액	4,149,324	19,250	96,862	4,265,436

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	시설이용권	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	3,778,343	227,029	1,075,863	5,081,235

취득금액	213,394	-	-	213,394

물적분할	(80,000)	-	(361,499)	(441,499)

기말금액	3,911,737	227,029	714,364	4,853,130

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(202,529)	(661,473)	(864,002)

무형자산상각비	-	(3,000)	(83,486)	(86,486)

물적분할	-	-	181,035	181,035

기말금액	-	(205,529)	(563,924)	(769,453)

장부금액:

기초금액	3,778,343	24,500	414,390	4,217,233

기말금액	3,911,737	21,500	150,440	4,083,677

(3) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식 한 연구 개발비는 10,882,076천원과 9 ,038,835 천원이며 모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니 다.

13. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

기말금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(183,374)	(22,849)	(206,223)

감가상각비	-	(7,950)	-	(7,950)

기말금액	-	(191,324)	(22,849)	(214,173)

장부금액:

기초금액	769,108	134,614	-	903,722

기말금액	769,108	126,664	-	895,772

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

기말금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(172,774)	(22,849)	(195,623)

감가상각비	-	(10,600)	-	(10,600)

기말금액	-	(183,374)	(22,849)	(206,223)

장부금액:

기초금액	769,108	145,214	-	914,322

기말금액	769,108	134,614	-	903,722

(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

임대수익	54,000	58,610

기타비용:

투자부동산감가상각비	(7,950)	(7,950)

순손익	46,050	50,660

(4) 투자부동산의 공정가치

당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

토지(*)	2,170,030	769,108	2,047,191	769,108

건물	126,664	126,664	134,614	134,614

합계	2,296,694	895,772	2,181,805	903,722

(*) 토지의 공정가치는 소재지역의 공시지가를 기준으로 측정하였습니다.

14. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속관계

당분기말 현재 당사의 종속기업과 종속기업의 상위지배기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업	상위지배기업	소유지분율

지배기업	종속기업	합계

동국생명과학(주)	동국제약(주)	57.27%	-	57.27%

동국생활과학(주)	동국제약(주)	100.00%	-	100.00%

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	동국생명과학(주)	매출	18,634,558	11,253,215

매출원가	15,503,909	9,777,891

현물출자	-	26,763,581

기타	동국정밀화학(주)	임대수익	-	4,610

원재료 매입 외	-	12,783,263

브릿지커뮤니케이션즈(주)	광고비	-	857,871

동국헬스케어홀딩스(주)	광고비	2,012,573	-

개인 임원	대여금 회수	-	30,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

종속기업	동국생명과학(주)	4,570,414	14	3,815,998	-

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	-	-	-	8,613,132

합계	4,570,414	14	3,815,998	8,613,132

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

종속기업	동국생명과학(주)	4,412,739	651	1,507,294	135

기타	동국헬스케어홀딩스(주)(구 동국정밀화학(주))	-	-	-	2,880,718

합계	4,412,739	651	1,507,294	2,880,853

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	606,846	648,566

퇴직후급여	51,737	74,579

합계	658,583	723,145

당사의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

15. 정부보조금

당사는 치료제 등 개발 관련하여 보건복지부 등과 개발협약을 체결하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 동 개발사업과 관련하여 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구분	협약기관	총수령액	상환의무 있는정부보조금	기타의 정부보조금

농생명산업기술개발사업	중앙대학교산학협력단	255,026	51,005	204,021

요산조절	한국한의학연구원	360,000	72,000	288,000

지역주력과제	보건복지부	147,874	44,362	103,512

복약취약	한국보건산업진흥원	77	-	77

농림PMS	농림수산식품부	41,488	8,000	33,488

도네페질	보건복지부	275,000	55,000	220,000

전립선	보건복지부	425,000	85,000	340,000

리포솜	한국보건산업진흥원	225,000	45,000	180,000

난청	한국산업기술평가관리원	110,222	21,363	88,859

알렌드로	한국산업기술평가관리원	101,210	-	101,210

합계	1,940,897	381,730	1,559,167

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	협약기관	총수령액	상환의무 있는정부보조금	기타의 정부보조금

농생명산업기술개발사업	중앙대학교산학협력단	134,000	26,800	107,200

요산조절	한국한의학연구원	360,000	58,000	302,000

지역주력과제	보건복지부	237,050	68,688	168,362

산업핵심	한국보건산업진흥원	235,310	70,593	164,717

산업화기술과제	한국한의원연구원	27,273	-	27,273

갈색지방과제	한국연구재단	50,000	15,000	35,000

복약취약	한국보건산업진흥원	215	-	215

농림PMS	농림수산식품부	40,000	8,000	32,000

도네페질	보건복지부	150,000	30,000	120,000

합계	1,233,848	277,081	956,767

16. 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자	미지급금	8,613,132	-	2,880,853	-

기타	미지급금	37,354,300	1,219,229	30,085,313	837,499

미지급비용	1,719,802	-	1,375,359	-

예수금	426,105	-	750,605	-

부가세예수금	1,817,509	-	2,451,017	-

예수보증금	-	865,000	-	995,000

합계	49,930,848	2,084,229	37,543,147	1,832,499

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기	전기

유동부채:

KEB하나은행	수출채권할인	1.50	2018년	-	93,748

IBK기업은행	수출채권할인	1.50	2018년	322,460	956,551

KB국민은행	시설자금	2.72	2019년	8,570,900	-

합계	8,893,360	1,050,299

(2) 당분기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이자율(%)	액면금액	장부금액	만기

신규 발행:

수출채권 할인(*)	1.50	1,971,874	1,971,874	2018년

시설자금대출	2.72	8,570,900	8,570,900	2019년

합계	10,542,774	10,542,774

상환:

수출채권 할인(*)	1.50	2,944,584	2,944,584	2018년

(*) 만기가 미도래한 매출채권의 할인은 당사가 상환의무를 부담하고 있으므로 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다.

18. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	6,365	-	4,739	-

19. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

선수금	79,686	180,720

선수수익	1,250,517	123,437

상여금충당금	1,135,257	-

합계	2,465,460	304,157

20. 종업원급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 를 운영하고 있습니다.

확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	35,249,382	34,534,815

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,885,044	2,853,210

연차휴가 부채 증가	270,499	236797

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

순확정급여부채	-	-

연차휴가부채	1,287,710	1,315,461

총 종업원급여부채	1,287,710	1,315,461

당사는 삼성생명보험(주)의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며 연 1.99%의 수익이 발생하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 회사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	26,048,175	26,498,988	(26,144,703)	(24,761,806)	(96,528)	1,737,182

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	2,879,970	3,784,259	-	-	2,879,970	3,784,259

이자원가(수익)	609,218	637,746	(604,144)	(559,312)	5,074	78,434

소계	3,489,188	4,422,005	(604,144)	(559,312)	2,885,044	3,862,693

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

인구통계적 가정	-	-	-	-	-	-

재무적 가정	-	(758,588)	-	-	-	(758,588)

경험조정	-	1,269,601	-	-	-	1,269,601

- 사외적립자산 수익	-	-	309,881	(70,792)	309,881	(70,792)

소계	-	511,013	309,881	(70,792)	309,881	440,221

기타:

납부한 기여금	-	-	(4,000,000)	(3,900,000)	(4,000,000)	(3,900,000)

급여 지급	(1,130,250)	(2,411,479)	1,287,100	3,039,209	156,850	627,730

물적분할	-	(2,845,259)	-	-	-	(2,845,259)

관계기업전출입	-	(127,093)	-	107,998	-	(19,095)

소계	(1,130,250)	(5,383,831)	(2,712,900)	(752,793)	(3,843,150)	(6,136,624)

기말잔액	28,407,113	26,048,175	(29,151,866)	(26,144,703)	(744,753)	(96,528)

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

현금및현금등가물	29,135,012	26,127,850

국민연금전환금	16,853	16,853

합계	29,151,865	26,144,703

(5) 보험수리적 가정① 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정(가중평균)은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

할인율	3.00%	3.00%

미래 급여인상율	3.60%	3.60%

② 민감도분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무

증가	감소

할인율 (1% 변동)	(1,835,262)	2,090,314

미래 급여인상율 (1% 변동)	2,056,197	(1,841,971)

21. 반품충당부채

당분기 및 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	7,924,987	8,932,349

물적분할	-	(2,549,271)

증감액	1,613,248	1,541,909

기말잔액	9,538,235	7,924,987

당사는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

22. 우발부채와 약정사항 (1) 지급보증 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 직원 신원보증과 관련하여 296,629천원, 중소기업은행으로부터 매입과 관련하여 160,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 당사는 밸류아시아캐피탈 대표이사로부터 대여금과 관련하여 1,235,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.(2) 차입약정한도당분기말 현재 당사의 차입약정 한도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구분	금융기관	한도설정액

당좌차월	IBK기업은행	10,000,000

무역금융	KEB하나은행	3,000,000

수입신용장	IBK기업은행등	USD 5,200,000

시설자금대출	KB국민은행	10,000,000

합계	23,000,000

USD 5,200,000

(3 ) 당분기 말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

양도 또는 할인한 매출채권(*)	322,460	1,050,299

(*) 상기 양도 또는 할인한 매출채 권은 상환청구권이 존재하며 , 차입거래로 분류되었습니다. (4) 당분기말 현재 당사의 계류중인 주요 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 원고인 소송:

특허법원	동국제약(주)	노파르티스 아게	특허등록무효	50,000	3심 계류 중

당사가 피고인 소송:

서울중앙지방법원	노파르티스 아게	동국제약(주)	특허침해금지	50,000	2심 계류 중

(5) 당기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습 니다.① 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 담보내역ⅰ) 지급보증

(단위: 천원)

회사명	보증처	지급보증금액	보증기한

디케이메디비젼(주)	KEB하나은행	780,000	2019년 3월 26일

326,400	2019년 7월 27일

합계	1,106,400

ⅱ) 담보제공자산

(단위: 천원)

회사명	담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공처

디케이메디비젼(주)	중금채	1,000,000	1,100,000	IBK기업은행

② 당분기말 현재 연결실체는 (주)KEB하나은행에 한도대출(당좌차월 및 무역금융)과 수입신용장과 관련하여 정기예금 1,300,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.23. 납입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

보통주자본금	22,230,000	22,230,000

우선주자본금	385,210	-

주식발행초과금	25,441,253	15,826,412

합계	48,056,463	38,056,412

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전기

수권주식수	16,000,000	16,000,000

주당금액	2.5	2.5

발행주식수	8,892,000	8,892,000

보통주자본금	22,230,000	22,230,000

(3) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	8,892,000	(102,336)	8,789,664	8,892,000	(102,336)	8,789,664

기말 발행주식수	8,892,000	(102,336)	8,789,664	8,892,000	(102,336)	8,789,664

24. 자기주식 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전기

취득주식수	장부금액	취득주식수	장부금액

기초잔액	102,336	3,138,426	102,336	3,138,426

기말잔액	102,336	3,138,426	102,336	3,138,426

당사는 자기주식의 가격안정화, 무상증자시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부금액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

25. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

재평가잉여금	869,512	869,512

자기주식처분이익	1,245,479	1,245,479

매도가능금융자산평가손익	(269,519)	(136,487)

기타자본잉여금	(3,769,254)	(3,769,254)

합계	(1,923,782)	(1,790,750)

(2) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	(1,790,750)	(1,494,554)

회계정책의 변경	(256,264)	-

변동액	123,232	(296,196)

매도가능금융자산평가손익	83,473	(15,239)

법인세효과	39,759	3,506

파생상품평가손익	-	(369,481)

법인세효과	-	85,018

기말금액	(1,923,782)	(1,790,750)

26. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

법정적립금	5,677,254	5,220,192

임의적립금	9,241,102	10,241,102

미처분이익잉여금	249,769,889	223,322,310

합계	264,688,245	238,783,604

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	238,783,604	204,893,992

회계정책 변경	(2,044)	-

현금배당	(4,570,625)	(3,515,866)

당기순이익	30,715,889	37,744,404

확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감후)	(238,577)	(338,926)

기말금액	264,688,247	238,783,604

(3) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(4) 임의적립금① 기업합리화적립금

당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 당분기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

② 재무구조개선적립금

당사는 2006년까지 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정'이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당분기말의 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

③ 기타 세법상 준비금

당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 및 기업발전적립금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여배당에 사용할 수 있습니다.

27. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세	9,489,420	8,485,129

과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	14,138	-

소계	9,503,558	8,485,129

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(260,257)	157,455

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용	111,063	234,003

소계	(149,194)	391,458

법인세비용	9,354,364	8,876,587

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

확정급여제도의 재측정요소	(309,881)	71,304	(238,577)	(771,000)	177,407	(593,593)

매도가능금융자산평가손익	(172,791)	39,759	(133,032)	(4,005)	922	(3,083)

파생상품평가손익	-	-	-	(241,955)	55,674	(186,281)

합계	(172,791)	111,063	(371,609)	(1,016,960)	234,003	(782,957)

(3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	40,070,252	34,803,296

적용세율에 따른 세부담액	8,500,456	8,112,400

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	791,605	159,441

세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과	-	-

세액공제로 인한 법인세효과	(877,028)	(666,468)

과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-

기타	1,074,387	879,756

법인세비용	9,489,420	8,485,129

유효세율	23.68%	24.38%

(4) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	당분기말

순액	이연법인세자산	이연법인세부채

미수수익	(71,097)	(29,047)	-	(100,144)	-	(100,144)

재고자산평가감	4,704	(115)	-	4,589	4,589	-

압축기장충당금	(354,847)	-	-	(354,847)	-	(354,847)

대손충당금	15,730	(15,730)	-	-	-	(1)

연구및인력개발준비금	(230,100)	172,575	-	(57,525)	-	(57,525)

감가상각비특례	(149,311)	(1)	-	(149,312)	-	(149,312)

매도가능금융자산손상차손	23,010	-	-	23,010	23,010	-

퇴직급여충당금	3,943,062	582,349	-	4,525,411	4,525,411	-

퇴직보험충당금	(5,922,788)	(773,038)	-	(6,695,826)	-	(6,695,826)

재고자산평가손실	1,037,897	(384,452)	-	653,445	653,445	-

반품충당금	1,823,540	371,208	-	2,194,748	2,194,748	-

정부보조금	249,257	650,931	-	900,188	900,188	-

매도가능금융자산평가손익	40,791	-	(19,206)	21,585	21,585	-

기타	(94,699)	(295,217)	-	(389,916)	72,681	(389,916)

합계	315,149	279,463	(19,206)	575,406	8,395,657	(7,747,571)

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	물적분할	전기말

순액	이연법인세자산	이연법인세부채

미수수익	(55,673)	(15,424)	-	-	(71,097)	-	(71,097)

재고자산평가감	5,043	(339)	-	-	4,704	4,704	-

압축기장충당금	(356,457)	1,610	-	-	(354,847)	-	(354,847)

대손충당금	419,272	(250,017)	-	(153,525)	15,730	15,730	-

연구및인력개발준비금	(460,200)	230,100	-	-	(230,100)	-	(230,100)

감가상각비특례	(138,180)	(11,131)	-	-	(149,311)	-	(149,311)

매도가능금융자산손상차손	23,010	-	-	23,010	23,010	-

퇴직급여충당금	4,096,310	501,446	-	(654,694)	3,943,062	3,943,062	-

퇴직보험충당금	(5,462,774)	(1,046,705)	-	586,691	(5,922,788)	-	(5,922,788)

재고자산평가손실	1,579,524	(541,627)	-	-	1,037,897	1,037,897	-

반품충당금	2,055,334	(231,794)	-	-	1,823,540	1,823,540	-

정부보조금	156,529	92,728	-	-	249,257	249,257	-

파생상품평가손익	(85,805)	787	85,018	-	-	-	-

매도가능금융자산평가손익	24,890	12,395	3,506	-	40,791	40,791	-

기타자본잉여금	131,244	(131,244)	-	-	-	-	-

기타	197,402	(292,101)	-	-	(94,699)	-	(94,699)

합계	2,129,469	(1,681,316)	88,524	(221,528)	315,149	7,137,991	(6,822,842)

28. 주당이익

(1) 기본주당순이익주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	11,368,776,828	30,715,888,777	9,269,262,274	25,926,709,034

가중평균유통보통주식수(*)	8,789,664	8,789,664	8,789,664	8,789,664

기본주당이익	1,293	3,495	1,055	2,950

(*) 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 보통주	8,892,000	8,892,000	8,892,000	8,892,000

자기주식	(102,336)	(102,336)	(102,336)	(102,336)

가중평균유통보통주식수	8,789,664	8,789,664	8,789,664	8,789,664

(2) 희석주당순이익당사는 희석화 증권이 존재하지 아니하므로 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(10,525,365)	(6,596,457)

원재료와 상품매입액	58,218,704	54,069,142

종업원급여	38,736,241	37,768,505

퇴직급여	2,885,044	2,853,210

복리후생비	2,372,761	2,259,463

감가상각비,무형자산상각비 및 투자부동산감가상각비	5,583,310	4,940,646

세금과공과	944,268	879,947

여비교통비	4,001,373	3,928,257

수도광열비	2,231,885	2,250,726

광고선전비	29,980,154	31,765,267

연구개발비	6,497,582	4,934,414

소모품비	3,771,285	2,949,588

판매촉진비	4,057,920	5,283,105

지급수수료	10,264,116	8,518,689

판매수수료	30,448,689	24,218,870

외주가공비	26,644,253	21,841,029

기타비용	11,054,483	8,868,106

합계(*)	227,166,704	210,732,508

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비 및 기타비용 중 투자부동산감가상각비를 합한 금액입니다.

30. 판매비와일반관리비 당분기 및 전분기 판매비와일반관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	9,381,979	26,573,579	8,230,066	25,948,695

퇴직급여	622,191	1,866,572	587,607	1,900,345

복리후생비	488,997	1,375,802	392,594	1,272,932

여비교통비	1,174,687	3,869,630	1,176,500	3,788,810

통신비	127,655	371,201	63,928	187,030

수도광열비	54,477	161,925	51,088	145,394

세금과공과	75,017	381,650	92,909	355,221

임차료	110,860	345,176	104,870	393,374

감가상각비	205,999	585,794	111,455	270,605

무형자산상각비	18,609	55,827	18,609	67,877

수선유지비	39,825	95,210	73,515	117,836

보험료	35,086	102,705	47,768	106,084

접대비	61,734	176,835	60,827	181,393

광고선전비	9,685,383	29,980,154	10,795,222	31,765,267

연구개발비	3,007,090	10,882,076	3,475,314	9,038,835

포장비	392,365	1,170,382	288,333	545,228

운반비	860,008	2,344,892	670,081	2,058,075

대손상각비(환입)	24,596	(101,878)	(65,825)	37,272

차량유지비	24,011	66,225	21,873	74,151

회의비	12,378	36,583	11,373	32,346

교육훈련비	80,924	301,605	85,821	191,468

견본비	282,128	913,094	361,811	945,966

도서인쇄비	457,958	1,175,761	424,999	1,077,330

소모품비	277,968	870,832	193,065	704,973

판매촉진비	1,458,039	4,057,920	1,803,267	5,283,105

지급수수료	2,228,865	6,358,339	1,895,077	5,433,795

판매수수료	10,522,445	30,448,689	7,402,651	24,218,870

빌딩관리비	63,459	245,393	59,540	227,409

수출비	695,497	1,450,105	283,846	589,104

잡비	12,355	65,358	10,554	38,240

합계	42,482,585	126,227,436	38,728,738	116,997,030

31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	-	-	-	211,402

임대수익	18,000	54,000	18,782	58,610

유형자산처분이익	4,696	172,982	1,151	1,151

무형자산처분이익	-	39,853

정부보조금수익	-	694,897	89,432	609,365

잡이익	65,465	336,497	238,691	471,735

합계	88,161	1,298,229	348,056	1,352,263

(2) 당분기 및 전분기 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산감가상각비	2,650	7,950	2,650	7,950

기부금	274,297	1,131,272	48,000	515,700

잡손실	4,878	9,244	124,292	131,741

합계	281,825	1,148,466	174,942	655,391

32. 금융상품의 범주별 분류

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계

[금융자산]

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산	-	2,583,961	-	-	-	2,583,961

매도가능금융자산	-	1,891,285	22,801,555	-	-	24,692,840

만기보유금유금융자산	-	5,210	-	-	-	5,210

소계	-	4,480,456	22,801,555	-	-	27,282,011

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	57,941,780	-	-	-	-	57,941,780

금융기관예치금	55,329,986	-	-	-	-	55,329,986

매출채권및기타수취채권	94,679,328	-	-	-	-	94,679,328

소계	207,951,094	-	-	-	-	207,951,094

합계	207,951,094	4,480,456	22,801,555	-	-	235,233,105

[금융부채]

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타지급채무	-	-	-	69,711,230	-	69,711,230

단기차입금	-	-	-	8,570,900	322,460	8,893,360

합계	-	-	-	78,282,130	322,460	78,604,590

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유 금융자산	위험회피수단	상각후원가측정금융부채	기타	합계

[금융자산]

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산	-	2,171,390	-	-	-	-	-	2,171,390

매도가능금융자산	-	-	1,320,234	-	-	-	-	1,320,234

소계	-	2,171,390	1,320,234	-	-	-	-	3,491,624

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	57,842,074	-	-	-	-	-	-	57,842,074

금융기관예치금	41,761,133	-	-	-	-	-	-	41,761,133

매출채권 및 기타수취채권	82,182,736	-	-	-	-	-	-	82,182,736

매도가능금융자산	-	-	15,918,351	-	-	-	-	15,918,351

만기보유금융자산	-	-	-	46,440	-	-	-	46,440

소계	181,785,943	-	15,918,351	46,440	-	-	-	197,750,734

합계	181,785,943	2,171,390	17,238,585	46,440	-	-	-	201,242,358

[금융부채]

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	-	-	-	-	-	54,815,094	-	54,815,094

단기차입금	-	-	-	-	-	-	1,050,299	1,050,299

합계	-	-	-	-	-	54,815,094	1,050,299	55,865,393

33. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계

금융수익:

이자수익	1,195,710	20,025	-	-	-	1,215,735

배당금수익	-	72,105	41,705	-	-	113,810

외환차익	1,610,764	-	-	7,741	-	1,618,505

외화환산이익	224,873	-	-	27,872	-	252,745

당기손익인식금융자산평가이익	-	387,870	-	-	-	387,870

당기손익인식금융자산처분이익	-	28,195	-	-	-	28,195

매도가능금융자산처분이익	-	10,000	-	-	-	10,000

금융보증수익	-	-	-	-	4,692	4,692

소계	3,031,347	518,195	41,705	35,613	4,692	3,631,552

금융비용:

이자비용	-	-	-	65,507	-	65,507

외환차손	418,380	-	-	44,933	-	463,313

외화환산손실	206,289	-	-	668	-	206,957

금융보증비용	-	-	-	-	6,318	6,318

당기손익인식금융자산처분손실	-	2,165	-	-	-	2,165

매도가능금융자산처분손실	-	-	2,741	-	-	2,741

만기보유금융자산처분손실	-	16,046	-	-	-	16,046

소계	624,669	18,211	2,741	111,108	6,318	763,047

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	-	123,232	-	-	123,232

합계:

당기손익에 인식된 순금융손익	2,406,678	499,984	38,964	(75,495)	(1,626)	2,868,505

기타포괄손익	-	-	123,232	-	-	123,232

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유 금융자산	위험회피수단	상각후원가측정금융부채	합계

금융수익:

이자수익	874,833	-	-	-	-	-	874,833

배당금수익	-	60,007	40,485	-	-	-	100,492

외환차익	249,965	-	-	-	-	-	249,965

외화환산이익	146,227	-	-	-	-	-	146,227

당기손익인식금융자산평가이익	-	61,509	-	-	-	-	61,509

당기손익인식금융자산처분이익	-	129,945	-	-	-	-	129,945

금융보증수익	-	-	-	-	-	16,488	16,488

매도가능금융자산처분이익	-	-	381,694	-	-	-	381,694

파생상품거래이익	-	-	-	-	349,725	-	349,725

파생상품평가이익	-	-	-	-	3,440	-	3,440

소계	1,271,025	251,461	422,179	-	353,165	16,488	2,314,318

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	-	21,001	21,001

외환차손	937,972	-	-	-	-	-	937,972

외화환산손실	146,089	-	-	-	-	46,904	192,993

금융보증비용	-	-	-	-	-	13,104	13,104

당기손익인식금융자산평가손실	-	31,604	-	-	-	-	31,604

당기손익인식금융자산처분손실	-	2,054	-	-	-	-	2,054

소계	1,084,061	33,658	-	-	-	81,009	1,198,728

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	-	(3,084)	-	-	-	(3,084)

파생상품평가손익	-	-	-	-	(186,281)	-	(186,281)

소계	-	-	(3,084)	-	(186,281)	-	(189,365)

합계:

당기손익에 인식된 순금융손익	186,964	217,803	422,179	-	353,165	(64,521)	1,115,590

기타포괄손익	-	-	(3,084)	-	(186,281)	-	(189,365)

34. 리 스

당사는 차량운반구에 대하여 현대캐피탈(주), 삼성카드(주)와 운용리스에 해당하는 임대차계약을 체결하였습니다.(1) 미래 최소리스료

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1년이내	167,571	147,627

1년 초과 5년 이내	40,368	139,189

합계	207,939	286,816

(2) 당기손익으로 인식된 금액 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

지급수수료	125,116	147,640

35. 영업부문

당분기와 전분기의 지역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내매출	240,066,382	218,047,140

해외매출	24,144,354	25,668,252

합계	264,210,736	243,715,392

당분기와 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 존재하지 않습니다.

36. 위험관리

(1) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(2) 금융위험관리① 신용위험관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동자산:

현금및현금성자산(*1)	57,925,990	57,832,905

금융기관예치금	54,333,010	40,609,780

매출채권	77,563,382	69,104,090

기타수취채권	12,333,404	8,506,163

기타금융자산	2,585,301	2,212,620

소계	204,741,087	178,265,558

비유동자산:

금융기관예치금	996,976	1,151,353

기타수취채권	4,782,542	4,572,483

기타금융자산	25,441,464	17,340,323

소계	31,220,982	23,064,159

보증액:

금융보증약정(*2)	1,106,400	1,106,400

합계	237,068,469	202,436,117

(*1) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 당사는 당분기말 현재 디케이메디비젼(주) 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있는 바, 지급보증으로 인한 추가적인 신용위험에 노출되어 있습니다.

한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

ⅱ) 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기미도래	93,274,004	552761	80,047,338	373,894

만기경과 ~ 12개월 이하	2,029,868	71,784	2,554,620	45,326

1년 초과	186,163	186,163	493,365	493,365

합계	95,490,035	810,708	83,095,323	912,585

② 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

ⅰ) 당분기

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	2년 초과

비파생금융부채:

매입채무	17,696,152	17,696,152	17,696,152	-	-

미지급금	45,967,432	45,967,432	45,967,432	-	-

미지급비용	1,719,802	1,719,802	1,719,802	-	-

단기차입금	8,893,360	8,893,360	8,893,360	-	-

장기미지급금	1,219,229	1,219,229	-	1,219,229	-

합계	75,495,975	75,495,975	74,276,746	1,219,229	-

보증액:

금융보증약정	-	1,106,400	1,106,400	-	-

당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

ii) 전기

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	2년 초과

비파생금융부채:

매입채무	15,439,447	15,439,447	15,439,447	-	-

미지급금	32,966,166	32,966,166	32,966,166	-	-

미지급비용	1,375,359	1,375,359	1,375,359	-	-

단기차입금	1,050,299	1,050,299	1,050,299	-	-

장기미지급금	837,499	837,499	-	837,499	-

합계	51,668,770	51,668,770	50,831,271	837,499	-

보증액:

금융보증약정	-	1,106,400	1,106,400	-	-

당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

③ 시장위험관리ⅰ) 환위험 당사는 외화차입 등과 관련하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD,JPY,EUR,SGD, 원화단위: 천원)

계정과목	기간	당분기	전기

외화종류	외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

자산:

현금및현금성자산	USD	2,232,400.93	2,483,993	9,055,416	9,701,973

JPY	348,750,865.65	3,422,709	866,343,283	8,222,551

EUR	1,059,113.29	1,178,541	10,248	13,110

금융기관예치금	USD	16,624,616.00	18,498,210	-	-

매출채권	USD	8,366,204.65	9,309,076	9,823,761	10,525,178

JPY	29,987,326.00	294,227	73,809,045	700,529

EUR	-	-	-	-

합계	35,186,756	29,163,341

부채:

단기차입금	USD	289,800	322,460	980,305	1,050,299

미지급금	USD	946,146.95	1,052,778	1,230,884	1,318,769

JPY	46,368,960.00	454,958	173,601	1,648

EUR	240,189.20	310,942	455,683	582,933

미지급비용	USD	36,638.50	40,768	36,639	39,255

JPY	16,000.00	157	16,000	152

합계	2,182,063	2,993,056

당분기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기	전기

USD	1,090.88	1,138.68	1,112.70	1,071.40

JPY(100)	995.20	1,017.69	981.17	9.4911

EUR	1,302.86	1,268.47	1,294.57	1,279.25

당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, EUR, JPY 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

환율변동	자본	손익	환율변동	자본	손익

USD	10% 상승	2,887,527	2,887,527	10% 상승	1,781,883	1,781,883

JPY	3% 상승	97,855	97,855	3% 상승	267,638	267,638

EUR	8% 상승	69,408	69,408	8% 상승	(45,586)	(45,586)

당분기말 현재 상기 통화에 대한 원화의 환율이 상승하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 반대의 효과가 발생할 것입니다.

ⅱ) 이자율위험

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

고정이자율(*1)

금융자산	55,329,986	41,761,133

금융부채	8,893,360	1,050,299

변동이자율(*2)

금융부채	-	-

(*1) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다.따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(*2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말과 전기말 현재 변동이자율 금융상품은 존재하지 않습니다.

ⅲ) 가격위험당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

당기손익금융자산	2,583,961	2,171,390

④ 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

순부채:

유동성차입금	8,893,360	1,050,299

차감:

현금및현금성자산	57,941,780	57,842,074

금융기관예치금	55,329,986	41,761,133

매출채권	77,563,382	69,104,090

기타수취채권	17,115,946	13,078,646

기타금융자산	28,026,765	19,552,943

순부채(자산)	(227,084,499)	(200,288,587)

자본총계	307,682,500	271,910,839

차감: 현금흐름위험회피관련자본	-	-

조정자본	307,682,500	271,910,839

(3) 금융상품의 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산	2,583,961	2,583,961	2,171,390	2,171,390

매도가능금융자산	24,692,841	24,692,841	1,320,234	1,320,234

만기보유금융자산	5,210	5,210

소계	27,282,012	27,282,012	3,491,624	3,491,624

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	57,941,780	57,941,780	57,842,074	57,842,074

금융기관예치금	55,329,986	55,329,986	41,761,133	41,761,133

매출채권 및 기타수취채권	94,679,328	94,679,328	82,182,736	82,182,736

매도가능금융자산	-	-	15,918,351	15,918,351

만기보유금융자산	-	-	46,440	46,440

소계	207,951,094	207,951,094	197,750,734	197,750,734

합계	235,233,106	235,233,106	201,242,358	201,242,358

금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	69,711,230	69,711,230	54,815,093	54,815,093

단기차입금	8,893,360	8,893,360	1,050,299	1,050,299

합계	78,604,590	78,604,590	55,865,392	55,865,392

상각후 원가로 인식된 자산과 부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치이며, 매도가능금융자산의 일부항목은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

② 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 당사가 당분기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

차입금	1.50%~2.72%	1.50%

③ 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

ⅰ) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기:

당기손익인식금융자산	2,583,961	-	-	2,583,961

매도가능금융자산	-	-	24,692,841	24,692,841

만기보유금융자산	5,210	-	-	5,210

합계	2,589,171	-	24,692,841	27,282,012

전기:

당기손익인식금융자산	2,171,390	-	-	2,171,390

매도가능금융자산	-	-	1,320,234	1,320,234

합계	2,171,390	-	1,320,234	3,491,624

공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 매도가능금융자산은 전기말 현재 15,918,351 천원 입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.(4) 금융자산의 양도 등당사는 (주)KEB하나은행과 중소기업은행에 수출채권 할인을 하고 있으며, 할인채권이 미회수시 양수자에게 상환청구권이 있으므로 관련 매출채권을 제거하지 않고 현금유입액은 단기차입금으로 처리하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	자산의 장부금액	관련 부채의장부금액	양도자산에한하여 소구권있는 부채	자산의 공정가치	관련 부채의 공정가치

매출채권	322,460	322,460	322,460	322,460	322,460

37. 현금흐름표 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 자산부채변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 손익조정항목

법인세비용	9,354,364	8,876,587

재고자산평가손실	4,944	665,258

재고자산평가손실환입	(1,675,752)	(407,969)

퇴직급여	2,885,044	2,853,210

감가상각비	5,519,533	4,864,819

무형자산상각비	55,827	7,950

투자부동산감가상각비	7,950	67,877

대손상각비(환입)	(101,878)	37,272

유형자산처분이익	(172,982)	(1,181)

무형자산처분이익	(39,853)	-

정부보조금수익	(694,897)	(609,365)

이자수익	(1,221,153)	(874,833)

배당금수익	(113,810)	(100,493)

외화환산이익	(252,745)	(146,228)

당기손익인식금융자산평가이익	(387,870)	(61,509)

당기손익인식금융자산처분이익	(28,195)	(129,945)

매도가능금융자산처분이익	-	(381,694)

파생상품평가이익	-	(3,440)

파생상품거래이익	-	(349,725)

이자비용	65,507	21,001

외화환산손실	206,956	192,993

금융보증수익	(4,692)	(16,488)

금융보증비용	6,318	13,104

당기손익인식금융자산처분손실	2,165	2,054

당기손익인식금융자산평가손실	-	31,604

매도가능금융자산처분손실	10,000	-

만기보유금융자산처분손실	16,046	-

합계	13,440,827	14,550,859

2. 자산ㆍ부채 변동

매출채권의 감소(증가)	(8,519,318)	(14,514,530)

미수금의 감소(증가)	(3,701,004)	(2,801,991)

파생상품자산의 감소(증가)	-	353,156

재고자산의 감소(증가)	(7,186,220)	(4,120,988)

선급금의 감소(증가)	(607,842)	124,087

선급비용의 감소(증가)	79,347	(991,790)

매입채무의 증가(감소)	2,256,706	5,201,422

미지급금의 증가(감소)	3,781,439	5,017,004

미지급비용의 증가(감소)	344,688	363,410

예수금의 증가(감소)	(324,500)	(354,823)

부가세예수금의 증가(감소)	(633,507)	(108,763)

선수금의 증가(감소)	(84,033)	(127,580)

예수보증금의 증가(감소)	(130,000)	(854,000)

상여금충당금의 증가	1,135,257	1,058,584

퇴직금 지급액	156,850	496,319

사외적립자산 납부액	(4,000,000)	(4,949,723)

반품충당부채의 증가(감소)	1,613,248	1,238,062

합계	(15,818,889)	(14,972,144)

38. 회계정책의 변경

(1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용당사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.다음은 최초 적용되는 기업회계기준서 제1115호의 주요 영향입니다.- 변동대가- 수행의무의 식별

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	변경된 회계정책

매출	당사는 고객을 대상으로 매출할인을 제공하고 있습니다. 매출할인은 수금시점에 따라 결정됩니다. 매출할인 모두 변동대가에해당하며 변동대가는 추정치 제약조건에 해당되지 않는 한 기업회계기준서 제 1115호에서 요구하는 방법을 적용하여 변동대가의 추정치를 매출 발생시점에 매출 차감으로 반영해야 합니다.	기업회계기준서 제1115호 하에서 변동대가를 신뢰성있게 추정하여 매출이 발생하는 시점에 매출에서 차감하고 있습니다.

재화의 판매,운송	당사는 고객에게 재화를 이전하면서 운송료와 보험료 등을 부담하고 있습니다.	기업회계기준서 제1115호 하에서 재화의 판매와 운송용역을 구분하여 매출을 인식하고 있습니다.

① 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2017.12.31수정전	기업회계기준서제1115호에 따른 조정	기업회계기준서제1109호에 따른 조정	2018.01.01수정후

매출채권	69,104,091	(246,089)	-	68,858,002

자산총계	342,149,243	(246,089)	-	341,903,154

기타지급채무	37,543,148	12,220	-	37,555,368

부채총계	70,238,404	12,220	-	70,250,624

이익잉여금	238,783,604	(258,309)	256,264	238,781,559

기타자본구성요소	(1,790,750)	-	(256,264)	(2,047,014)

자본총계	271,910,839	(258,309)	-	271,652,530

② 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경되는 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.- 재무상태표

(단위 : 천원)

구분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

매출채권	77,563,382	181,442	77,744,824

자산총계	405,465,673	181,442	405,647,115

기타지급채무	49,930,848	(3,028)	49,927,820

부채총계	97,783,173	(3,028)	97,780,145

이익잉여금	264,688,245	184,470	264,872,715

자본총계	307,682,500	184,470	307,866,970

-손익계산서

(단위 : 천원)

구분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

매출	264,210,736	32,807	264,243,543

매출원가	100,931,317	-	100,931,317

판관비	126,227,437	106,646	126,334,083

기타손익	149,764	-	149,764

금융손익	2,868,506	-	2,868,506

법인세비용	9,354,364	-	9,354,364

분기순이익	30,715,889	(73,839)	30,642,050

총포괄손익	30,600,543	(73,839)	30,526,704

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용당사는 당기부터 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타포괄손익누계액과 이익잉여금 기초 잔액에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018년 1월 1일 적용효과

기타포괄손익누계액:

금융자산 측정 범주 분류 변경	(256,264)

이익잉여금:

금융자산 측정 범주 분류 변경	256,264

기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른장부금액	기업회계기준서 제1109호에 따른장부금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정	57,842,074	57,842,074

금융기관예치금	대여금및수취채권	상각후원가측정	41,761,133	41,761,133

매출채권및기타수취채권	대여금및수취채권	상각후원가측정	82,182,736	82,182,736

국공채	만기보유금융자산	당기손익-공정가치측정	46,440	46,440

시장성있는지분증권	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정	2,171,390	2,171,390

시장성없는지분증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정	7,911,511	7,911,511

시장성없는채무증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정	4,884,285	4,884,285

수익증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정	4,442,789	4,442,789

금융자산 합계	201,242,358	201,242,358