동국제약 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 56(당) 기 반기 2023년 06월 30일 현재
제 55(전) 기 반기 2022년 06월 30일 현재
동국제약주식회사 및 그 종속기업

1. 지배기업의 개요동국제약주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1968년 10월 15일 설립되어 의약품 제조판매 및 수입판매, 주사제 제조판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 2023년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 당반기말 현재 본사는 서울특별시 강남구 영동대로에 위치하고 있으며, 공장은충북 진천군 광혜원면에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2007년 5월 25일에 코스닥시장 상장 승인을 받아 2007년 5월 29일부터 매매가 시작되었습니다. 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 22,615백만원이며, 주요 주주는 권기범 외 특수관계자로 44.99%의 지분을 소유하고 있습니다.종속기업 현황은 주석 5에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 요약반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 31에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책요약반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일 부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 요약반기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 종속기업 및 관계기업

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율(%)	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동

당반기말	전기말

동국생명과학(주)	56.11	56.11	대한민국	6월 30일	조영제및의료기기

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	동국생명과학(주)

당반기말	전기말

자산	유동자산	84,810,234	83,854,163

비유동자산	81,680,555	80,580,160

합계	166,490,789	164,434,323

부채	유동부채	74,890,457	73,829,824

비유동부채	25,494,556	25,475,175

합계	100,385,013	99,304,999

손익	수익	61,116,337	107,234,496

당기순이익	927,945	4,239,340

총포괄손익	976,453	4,660,718

현금흐름	영업활동으로 인한 현금흐름	183,198	(2,915,718)

투자활동으로 인한 현금흐름	(314,684)	(18,731,145)

재무활동으로 인한 현금흐름	152,325	16,512,981

현금및현금성자산의 순증감	20,839	(5,133,882)

(3) 비지배지분 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.① 당반기말과 전기말 현재 비지배지분 현황

종속기업명	비지배지분의 소유지분율 (%)	주된 사업장

당반기말	전기말

동국생명과학(주)	43.89	43.89	대한민국

② 당반기말과 전기말 현재 비지배지분의 몫과 비지배지분에 지급한 배당금 현황ⅰ) 당반기말

(단위: 천원)

종속기업명	비지배지분에배분된 반기순이익	누적 비지배지분	비지배지분에지급한 배당금

동국생명과학(주)	407,317	29,553,567	-

ⅱ) 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	비지배지분에배분된 당기순이익	누적 비지배지분	비지배지분에지급한 배당금

동국생명과학(주)	1,860,840	29,124,958	-

(4) 연결범위의 변동① 당반기 중 연결범위의 변동은 발생하지 않았습니다.② 전기 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

기업명	변동내용	사유

멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사	제외	감자 및 청산

(5) 종속기업에 대한 유의적인 제약① 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.② 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

(6) 관계기업① 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	소재지	주요영업활동	사용재무제표일	당반기말	전기말

소유지분율	순자산	장부금액	소유지분율	순자산	장부금액

디티알비전사모투자합자회사	대한민국	투자업	6월 30일	24.79%	5,297,044	1,352,525	24.79%	5,361,771	1,389,952

마그나인베스트먼트	대한민국	투자자문업	6월 30일	26.15%	41,547,793	10,866,342	26.15%	31,046,043	8,194,185

합계	12,218,867	9,584,137

② 당반기와 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	디티알비전사모투자합자회사	마그나인베스트먼트

당반기	전기	당반기	전기

자산	유동자산	118,356	72,037	3,528,379	4,385,510

비유동자산	5,180,000	5,270,000	45,005,550	31,724,887

합계	5,298,356	5,342,037	48,533,929	36,110,397

부채	유동부채	1,312	1,326	4,258,410	4,779,677

비유동부채	-	-	2,727,726	-

합계	1,312	1,326	6,986,136	4,779,677

손익	수익	3,927	10,530	3,270,053	8,307,035

당기순이익	(43,064)	(87,117)	812,667	3,141,197

총포괄손익	(43,064)	(87,117)	862,733	3,141,197

③ 당반기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.ⅰ) 당반기

(단위: 천원)

피투자회사명	취득금액	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	기말금액

디티알비전사모투자합자회사	1,450,000	1,389,952	(37,427)	-	1,352,525

마그나인베스트먼트	4,196,418	8,194,185	337,790	2,334,367	10,866,342

합계	5,646,418	9,584,137	300,363	2,334,367	12,218,867

ⅱ) 전기

(단위: 천원)

피투자회사명	취득금액	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	기말금액

디티알비전사모투자합자회사	1,450,000	1,089,641	300,311	-	1,389,952

마그나인베스트먼트	4,196,418	7,544,092	821,544	(171,451)	8,194,185

합계	5,646,418	8,633,733	1,121,855	(171,451)	9,584,137

6. 사용이 제한된 예금

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	사용제한내용

금융기관예치금(유동자산)	1,150,000	3,150,000	질권설정

금융기관예치금(비유동자산)	8,000	8,000	당좌개설보증금

합계	1,158,000	3,158,000

7. 매출채권

(1) 매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당반기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	149,793,390	136,372,994

손실충당금	(2,445,276)	(2,300,658)

순 장부금액	147,348,114	134,072,336

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	2,300,658	2,107,847

대손상각비	144,618	40,825

기말금액	2,445,276	2,148,672

8. 기타수취채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	18,370,007	-	17,037,678	-

손실충당금	(12,212)	-	(12,212)	-

미수수익	2,023,790	-	734,534	-

손실충당금	(399,492)	-	(399,492)	-

부가세대급금	39,308	-	-	-

단기대여금	575,487	-	167,090	-

장기대여금	-	8,260,942	-	8,260,942

손실충당금	-	(2,258,000)	-	(2,258,000)

보증금	-	2,493,521	-	2,763,857

합계	20,596,888	8,496,463	17,527,598	8,766,799

(2) 당반기와 전반기 중 기타수취채권의 손실충당금 변동내역은 없습니다.

9. 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,686,194	89,828,935	93,515,129	3,899,278	77,173,079	81,072,357

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산① 당반기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	기초장부가액	당반기평가액	기말장부금액 (공정가치)

[시장성 있는 지분증권]

상장주식	1,719,938	1,719,938	(247,928)	1,472,010

소계	1,719,938	1,719,938	(247,928)	1,472,010

[시장성 없는 지분증권]

한국제약협동조합	17,800	17,800	-	17,800

에이티지씨	1,914,875	4,451,620	-	4,451,620

오토파지사이언스	499,875	894,098	-	894,098

에스바이오메딕스	1,000,008	11,619	-	11,619

티에스바이오	579,633	690,347	-	690,347

위즈도메인	250,000	250,000	-	250,000

디케이메디비전	561,491	1,372,488	-	1,372,488

아이스디에셋	200,000	200,000	-	200,000

메티메디제약	1,000,156	2,668,504	-	2,668,504

소계	6,023,838	10,556,476	-	10,556,476

[시장성 없는 채무증권]

비질런트바이오사이언스	292,142	607,766	-	607,766

브이아이플래닝	4,000,000	4,000,000	-	4,000,000

티에스바이오	1,625,000	1,473,274	-	1,473,274

와이제이엠게임즈	148,853	230,801	15,673	246,474

티에스바이오(신주인수권)	3,500,000	3,147,351	-	3,147,351

기타	4,167,711	4,181,472	35,213	4,216,685

(주)비엘멜라니스	1,000,000	1,193,924	-	1,193,924

(주)비엘팜텍(구. 넥스트 BT)	1,500,000	1,390,781	-	1,390,781

소계	16,233,706	16,225,369	50,886	16,276,255

[수익증권]

헬스케어성장지원펀드 1차	879,090	1,229,464	-	1,229,464

헬스케어성장지원펀드 2차	2,688,478	5,950,299	-	5,950,299

헬스케어성장지원펀드 3차	1,194,879	1,025,469	-	1,025,469

헬스케어성장지원펀드 4차	1,642,959	1,175,524	-	1,175,524

라이프밸류업사모투자합자회사	6,900,000	7,250,004	-	7,250,004

알펜루트다뉴브 사모투자신탁 제1호	82,465	343,258	(12,448)	330,810

디에스 전문투자형사모투자신탁	1,000,000	1,034,752	(402,207)	632,545

야나두 펀드	1,000,000	1,018,847	(7,960)	1,010,887

하나-마그나 Growth Booster	1,200,000	1,162,394	-	1,162,394

미래에셋 Innovative Growth 투자조합 출자	1,000,000	973,628	-	973,628

새한벤처펀드 16호	1,000,000	975,852	-	975,852

PTR 목표달성 전문투자형 펀드	495,050	353,253	75,851	429,104

KB 금융조건부채권(상)2-1	1,500,000	1,316,399	60,568	1,376,967

KB 금융조건부채권(상)7-1	3,000,000	2,610,565	119,346	2,729,911

하나금융조건부 채권(상)8	3,000,000	2,589,802	130,753	2,720,555

KB 금융조건부채권(상)6-1	2,000,000	1,727,307	78,356	1,805,663

하나금융조건부 채권(상)9-1	3,499,999	3,011,455	160,376	3,171,831

코리안리재보험신종자본증권	1,015,800	905,621	40,102	945,723

에임오퍼스 헬스케어 그로쓰캐피탈 사모투자합자회사	5,000,000	3,775,853	-	3,775,853

신한금융조건부(상)12-1_삼성증권	2,000,000	1,854,055	68,374	1,922,429

KB금융조건부(상)9-1_삼성증권	1,999,999	1,785,216	60,681	1,845,897

KB금융조건부(상)10-1_삼성증권	1,000,000	931,277	31,980	963,257

기업은행 조건부(상)2_KB증권	2,026,400	1,884,624	77,538	1,962,162

신한금융조건부(상)12-1_KB증권	1,016,400	934,878	41,178	976,056

국민은행조건부(상)_신한금융투자	1,399,722	1,314,812	35,846	1,350,658

KB금융조건부(상) 10-1_신한금융투자	1,999,999	1,878,211	66,861	1,945,072

신한은행26-10 신종자본증권_삼성증권	1,999,999	1,964,844	57,905	2,022,749

신한은행26-10 신종자본증권_KB증권	2,010,400	1,982,004	72,060	2,054,064

삼성증권 신한금융조건부(상)13	9,999,997	9,999,998	48,354	10,048,352

골든오크 오퍼튜니티 펀드 제2호	300,000	300,000	-	300,000

아이엠엠디지털솔루션일반사모투자신탁 펀드 (삼성증권)	980,392	980,392	1,608	982,000

소계	64,832,028	64,240,057	805,122	65,045,179

[파생상품]

최대주주의 매도청구권	-	165,209	-	165,209

소계	-	165,209	-	165,209

합계	88,809,510	92,907,049	608,080	93,515,129

② 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	기초장부가액	당기평가액	기말장부금액 (공정가치)

[시장성 있는 지분증권]

상장주식	2,478,581	2,478,581	(758,273)	1,720,308

소계	2,478,581	2,478,581	(758,273)	1,720,308

[시장성 없는 지분증권]

한국제약협동조합	17,800	17,800	-	17,800

에이티지씨	3,000,300	9,000,300	(3,779,356)	5,220,944

오토파지사이언스	499,875	880,558	13,539	894,097

에스바이오메딕스	1,000,008	6,450	5,169	11,619

티에스바이오	579,633	755,337	(64,990)	690,347

위즈도메인	250,000	250,000	-	250,000

디케이메디비전	561,491	544,571	827,918	1,372,489

아이스디에셋	200,000	200,000	-	200,000

메티메디제약	1,000,156	2,034,894	633,610	2,668,504

소계	7,109,263	13,689,910	(2,364,110)	11,325,800

[시장성 없는 채무증권]

비질런트바이오사이언스	379,785	604,679	90,730	695,409

지엘팜텍	50,000	75,356	-	75,356

티에스바이오	1,625,000	1,585,192	(111,918)	1,473,274

와이제이엠게임즈	148,853	351,148	(120,347)	230,801

티에스바이이오(신주인수권)	3,500,000	3,392,850	(245,499)	3,147,351

기타	4,167,711	4,167,711	13,760	4,181,471

(주)비엘멜라니스	1,000,000	1,242,236	(48,312)	1,193,924

(주)비엘팜텍(구. 넥스트 BT)	1,500,000	1,556,719	(165,939)	1,390,780

소계	12,371,349	12,975,891	(587,525)	12,388,366

[수익증권]

헬스케어성장지원펀드 1차	879,090	879,090	350,375	1,229,465

헬스케어성장지원펀드 2차	2,688,478	2,688,478	3,261,821	5,950,299

헬스케어성장지원펀드 3차	1,194,879	1,194,879	(169,410)	1,025,469

헬스케어성장지원펀드 4차	1,642,959	1,642,959	(467,434)	1,175,525

라이프밸류업사모투자합자회사	6,900,000	7,191,946	58,058	7,250,004

알펜루트다뉴브 사모투자신탁 제1호	119,571	305,856	74,508	380,364

디에스 전문투자형사모투자신탁	1,000,000	983,080	51,673	1,034,753

한국투자삼성그룹증권자투자1호	780,198	959,358	(133,333)	826,025

야나두 펀드	1,000,000	1,038,276	(19,429)	1,018,847

하나-마그나 Growth Booster	900,000	893,898	(31,504)	862,394

미래에셋 Innovative Growth 투자조합 출자	1,000,000	1,003,476	(29,848)	973,628

현대 인베스트먼트 ABL 전문투자형 사모 특별자산펀드 8호	125,210	120,441	3,797	124,238

새한벤처펀드 16호	1,000,000	991,031	(15,179)	975,852

PTR 목표달성 전문투자형 펀드	495,050	455,797	(102,545)	353,252

KB 금융조건부채권	1,500,000	1,507,138	(190,739)	1,316,399

KB 금융조건부채권(상)7-1	3,000,000	3,023,109	(412,546)	2,610,563

하나금융조건부 채권(상)8	3,000,000	3,012,356	(422,554)	2,589,802

KB 금융조건부채권(상)6-1	2,000,000	2,005,663	(278,356)	1,727,307

하나금융조건부 채권(상)9-1	3,499,999	3,507,034	(495,579)	3,011,455

코리안리재보험신종자본증권	1,015,800	1,015,800	(110,179)	905,621

한국투자삼성그룹증권자투자1호(주식)-A	1,980,198	1,980,198	(154,557)	1,825,641

에임오퍼스 헬스케어 그로쓰캐피탈 사모투자합자회사	5,000,000	5,000,000	(1,224,147)	3,775,853

신한금융조건부(상)12-1_삼성증권	2,000,000	2,000,000	(145,945)	1,854,055

KB금융조건부(상)9-1_삼성증권	1,999,999	1,999,999	(214,783)	1,785,216

KB금융조건부(상)10-1_삼성증권	1,000,000	1,000,000	(68,724)	931,276

기업은행 조건부(상)2_KB증권	2,026,400	2,026,400	(141,776)	1,884,624

신한금융조건부(상)12-1_KB증권	1,016,400	1,016,400	(81,522)	934,878

국민은행조건부(상)_신한금융투자	1,399,722	1,399,722	(84,910)	1,314,812

KB금융조건부(상) 10-1_신한금융투자	1,999,999	1,999,999	(121,789)	1,878,210

신한은행26-10 신종자본증권_삼성증권	1,999,999	1,999,999	(35,156)	1,964,843

신한은행26-10 신종자본증권_KB증권	2,010,400	2,010,400	(28,396)	1,982,004

소계	56,174,351	56,852,782	(1,380,108)	55,472,674

[파생상품]

최대주주의 매도청구권	-	512,213	(347,004)	165,209

소계	-	512,213	(347,004)	165,209

합계	78,133,544	86,509,377	(5,437,020)	81,072,357

③ 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 장부금액	81,072,357	62,726,246

취득	15,600,497	15,107,904

평가손익	635,793	(1,872,994)

처분	(3,793,518)	(4,463,154)

대체	-	1,944,759

기말 장부금액	93,515,129	73,442,761

10. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

제품	48,127,828	48,931,988

평가충당금	(1,374,820)	(1,288,621)

상품	15,273,745	12,368,416

평가충당금	(1,900,141)	(1,659,813)

재공품	39,068,553	34,572,268

평가충당금	(1,757,992)	(1,741,964)

원재료	25,177,221	21,495,480

평가충당금	(125,543)	(134,735)

저장품	5,809,204	6,238,034

평가충당금	(82,045)	(70,952)

미착품	581,168	1,441,421

합계	128,797,178	120,151,522

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가:

재고자산평가손실	473,131	704,420

재고자산평가손실환입	(128,675)	(53,565)

11. 기타자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

선급금	1,066,813	330,000	2,268,065	330,000

손실충당금	(5,922)	-	(5,922)	-

선급비용	2,595,711	-	2,629,431	-

반환재고회수권(*1)	1,547,894	853	1,573,663	2,540

확정급여자산(*2)	-	7,191,554	-	9,243,450

합계	5,204,496	7,522,407	6,465,237	9,575,990

(*1) 반품권리가 부여된 제품및상품 판매분에 대해 반품충당부채를 결제할 때, 고객에게서 제품및상품을 회수할 권리를 인식한 금액입니다(주석 21 참조).(*2) 주석 20번 참조.(2) 당반기와 전반기 중 기타유동자산의 손실충당금 변동은 없습니다.

12. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	정부보조금	차량운반구	공기구비품	정부보조금	실험설비	정부보조금	건설중인자산	정부보조금	합계

취득원가:

기초금액	107,234,188	66,977,509	11,809,342	4,068,163	115,277,287	(100,000)	2,153,504	35,967,782	(96,070)	19,188,866	(1,230,081)	46,105,674	(14,850)	407,341,314

취득금액(*1)	-	-	-	-	629,494	-	-	1,239,800	-	528,780	-	12,295,942	(159,861)	14,534,155

처분금액	-	-	-	-	-	-	(11,561)	(5,416)	-	-	-	-	-	(16,977)

대체	-	-	-	-	2,442,817	-	-	1,402,240	-	161,186	-	(4,006,243)	-	-

기타증감(*2)	-	673,574	-	-	-	-	198,838	-	-	-	-	-	-	872,412

기말금액	107,234,188	67,651,083	11,809,342	4,068,163	118,349,598	(100,000)	2,340,781	38,604,406	(96,070)	19,878,832	(1,230,081)	54,395,373	(174,711)	422,730,904

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(17,334,543)	(4,548,736)	(1,875,953)	(80,057,432)	17,706	(1,150,786)	(25,793,685)	96,070	(14,568,744)	1,230,068	-	-	(143,986,035)

감가상각비	-	(1,733,065)	(205,341)	(83,405)	(4,613,101)	6,250	(307,125)	(2,312,242)	-	(918,141)	-	-	-	(10,166,170)

처분금액	-	-	-	-	-	-	11,560	1,354	-	-	-	-	-	12,914

기타증감(*2)	-	75,977	-	-	-	-	130,510	-	-	-	-	-	-	206,487

기말금액	-	(18,991,631)	(4,754,077)	(1,959,358)	(84,670,533)	23,956	(1,315,841)	(28,104,573)	96,070	(15,486,885)	1,230,068	-	-	(153,932,804)

장부금액:

기초금액	107,234,188	49,642,966	7,260,606	2,192,210	35,219,852	(82,294)	1,002,718	10,174,097	-	4,620,122	(13)	46,105,674	(14,850)	263,355,276

기말금액	107,234,188	48,659,452	7,055,265	2,108,805	33,679,065	(76,044)	1,024,940	10,499,833	-	4,391,947	(13)	54,395,373	(174,711)	268,798,100

(*1) 당반기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급금이 817,656천원 증가하였습니다.(*2) 당반기 중 리스의 추가 계상 및 해지로 인한 변동입니다.

(2) 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	정부보조금	차량운반구	공기구비품	정부보조금	실험설비	정부보조금	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	91,415,207	41,190,802	11,066,442	4,068,163	109,862,354	(100,000)	1,695,945	30,254,815	(96,071)	16,492,920	(1,230,080)	57,784,784	362,405,280

취득금액(*1)	13,316,621	-	585,000	-	491,245	-	-	2,274,590	-	727,787	-	14,722,798	32,118,041

처분금액	-	-	-	-	(427,000)	-	-	-	-	(270,545)	-	-	(697,545)

대체	2,511,687	27,176,098	-	-	888,471	-	-	757,248	-	69,700	-	(31,403,204)	-

기타증감(*2)	-	(1,227,826)	-	-	-	-	288,307	-	-	-	-	-	(939,518)

기말금액	107,243,515	67,139,074	11,651,442	4,068,163	110,815,070	(100,000)	1,984,252	33,286,653	(96,071)	17,019,861	(1,230,080)	41,104,377	392,886,257

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(15,398,603)	(4,159,187)	(1,702,157)	(71,437,437)	5,207	(890,436)	(21,985,343)	96,070	(13,222,190)	1,230,066	-	(127,464,011)

감가상각비	-	(1,686,357)	(185,196)	(89,057)	(4,479,685)	6,249	(247,997)	(1,831,670)	(1)	(757,159)	-	-	(9,270,872)

처분금액	-	-	-	-	426,999	-	-	-	-	270,535	-	-	697,534

기타증감(*2)	-	1,357,895	-	-	-	-	55,921	-	-	-	-	-	1,413,816

기말금액	-	(15,727,065)	(4,344,383)	(1,791,214)	(75,490,123)	11,456	(1,082,512)	(23,817,013)	96,069	(13,708,813)	1,230,066	-	(134,623,532)

장부금액:

기초금액	91,415,207	25,792,199	6,907,254	2,366,006	38,424,917	(94,793)	805,509	8,269,472	(1)	3,270,730	(14)	57,784,784	234,941,270

기말금액	107,243,515	51,412,009	7,307,058	2,276,949	35,324,948	(88,544)	901,741	9,469,640	(2)	3,311,048	(14)	41,104,377	258,262,726

(*1) 전반기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급금이 513,996천원 감소하였습니다.(*2) 전반기 중 리스의 추가 계상 및 해지로 인한 변동입니다.

(3) 건설중인자산연결실체는 건물 등을 취득하기 위하여 당반기 및 전반기 중 각각 12,295,942천원 및 14,722,798천원을 지출하였습니다. 당반기 중 건설중인자산은 기계장치, 공기구비품 및 실험설비로 각각 2,442,817천원, 1,402,240천원 및 161,186천원 대체되었습니다 .

(4) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	1,560,107	13,720,000	-	-	IBK기업은행KEB하나은행

건물 등	4,843,967

토지	81,807,093	83,448,000	시설자금대출등	55,000,000	KDB산업은행 등

건물 등	33,267,502

합계	121,478,669	97,168,000	55,000,000

(5) 당반기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	부보금액	보험회사

화재보험	유형자산 등	193,527,800	삼성화재해상보험(주) 등

가스사고배상책임보험	2,710,000	현대해상화재보험주식회사

연결실체는 상기 보험 이외에 영업배상보험, 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	시설이용권	개발비	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	5,385,036	2,671,627	426,484	3,920,189	12,403,336

취득금액	-	2,872,862	-	33,000	2,905,862

기말금액	5,385,036	5,544,489	426,484	3,953,189	15,309,198

상각누계액:

기초금액	-	-	(273,052)	(1,256,914)	(1,529,966)

무형자산상각비	-	-	(11,405)	(30,633)	(42,038)

기말금액	-	-	(284,457)	(1,287,547)	(1,572,004)

장부금액:

기초금액	5,385,036	2,671,627	153,432	2,663,275	10,873,370

기말금액	5,385,036	5,544,489	142,027	2,665,642	13,737,194

(2) 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	시설이용권	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	4,056,436	426,484	3,870,189	8,353,109

취득금액	1,328,600	-	50,000	1,378,600

기말금액	5,385,036	426,484	3,920,189	9,731,709

상각누계액:

기초금액	-	(250,240)	(1,187,333)	(1,437,573)

무형자산상각비	-	(11,406)	(40,048)	(51,454)

기말금액	-	(261,646)	(1,227,381)	(1,489,027)

장부금액:

기초금액	4,056,436	176,244	2,682,856	6,915,536

기말금액	5,385,036	164,838	2,692,808	8,242,682

(3) 당반기말 현재 개발비 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

단계	구분	개별자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)

전임상	임상1상	임상2상	임상3상(생동)	판매승인	계

개발중	의료기기	DKB-119	-	-	-	495,410	-	495,410

개발중	개량신약	DKF-313	-	-	-	958,927	-	958,927

개발중	제네릭	DKF-5122-BE	-	-	-	305,274	-	305,274

개발중	의료기기	DKM-410	-	-	-	186,295	-	186,295

개발중	의료기기	DKM-420	-	-	-	1,078,315	-	1,078,315

개발중	제네릭	DKF-335	-	656,512	-	-	-	656,512

개발중	제네릭	DKF-MA101	-	-	-	495,000	-	495,000

개발중	제네릭	SJP006	-	-	-	225,000	-	225,000

개발중	제네릭	PK101	-	-	-	111,970	-	111,970

개발중	제네릭	-	-	-	-	100,000	-	100,000

개발중	제네릭	JW0301	-	100,000	-	-	-	100,000

개발중	제네릭	DKF-417F	-	-	-	109,860	-	109,860

개발중	제네릭	DKF-426	-	-	-	171,200	-	171,200

개발중	바이오의약품	ATGC-110	-	-	-	356,126	-	356,126

개발중	제네릭	DKF-435	-	-	-	194,600	-	194,600

합 계	-	756,512	-	4,787,977	-	5,544,489

(4) 경상연구개발비당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구개발비는13,400,975천원과 12,905,761천원이며 모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다.

14. 투자부동산(1) 당반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

기말금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(236,371)	(22,849)	(259,220)

감가상각비	-	(6,066)	-	(6,066)

기말금액	-	(242,437)	(22,849)	(265,286)

장부금액:

기초금액	769,108	81,617	-	850,725

기말금액	769,108	75,551	-	844,659

(2) 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

기말금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(225,774)	(22,849)	(248,623)

감가상각비	-	(5,300)	-	(5,300)

기말금액	-	(231,074)	(22,849)	(253,923)

장부금액:

기초금액	769,108	92,214	-	861,322

기말금액	769,108	86,914	-	856,022

(3) 투자부동산 관련 손익당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기타수익:

임대수익	181,743	41,495

기타비용:

투자부동산감가상각비	6,066	5,300

15. 특수관계자(1) 특수관계자 현황당반기말 현재 연결실체의 종속기업 및 종속기업의 상위지배기업, 관계기업은 다음과 같습니다.

구분	소유지분율

관계기업	디티알사모비전합자회사	24.79%

마그나인베스트먼트	26.15%

유의적인 영향력을 행사하는 기업	동국헬스케어홀딩스(주)	-

기타	임직원	-

(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	미지급금	임대보증금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	동국헬스케어홀딩스(주)	15,575,382	95,251

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	미지급금	임대보증금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	동국헬스케어홀딩스(주)	10,258,087	95,251

(3) 당반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	회사명	수입임대료

유의적인 영향력을 행사하는 기업	동국헬스케어홀딩스(주)	65,943

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 자금거래의 내용은 다음과 같습니다.① 특수관계자 대여금

(단위:천원)

구 분	채 무 자	관 계	당반기말	전기말

단기대여금	임직원	기타	143,390	167,090

② 거래내역

(단위:천원)

구 분	거 래 내 용	당반기	전기

단기대여금	회수	23,700	56,800

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	497,544	468,049

퇴직급여	32,187	719,973

합계	529,731	1,188,022

연결실체의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

16. 정부보조금

연결실체는 치료제 등의 개발 관련하여 보건복지부 등과 개발 협약을 체결하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 개발사업과 관련하여 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	협약기관	총수령액	상환의무 있는정부보조금	기타의 정부보조금

구강점막	한국산업기술평가관리원	154,615	30,935	123,680

고세렐린	한국산업기술평가관리원	376,458	75,292	301,166

수면개선	농림식품기술기획평가원	37,450	7,490	29,960

나한과	과학기술정보통신부	155,677	30,439	125,238

보건 치매극복	한국보건산업진흥원	42,135	8,427	33,708

한의기반	한국보건산업진흥원	122,068	24,414	97,654

근력개선	농림식품기술기획평가원	15,975	3,195	12,780

합계	904,378	180,192	724,186

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	협약기관	총수령액	상환의무 있는정부보조금	기타의 정부보조금

난청	한국산업기술평가관리원	26,338	5,268	21,070

농림PMS	농림수산식품부	3,199	576	2,623

구강점막	한국산업기술평가관리원	258,661	51,299	207,362

고세렐린	한국산업기술평가관리원	368,325	73,665	294,660

수면개선	농림식품기술기획평가원	159,402	31,880	127,522

나한과	과학기술정보통신부	210,987	42,156	168,831

보건 치매극복	한국보건산업진흥원	76,971	15,394	61,577

한의기반	한국보건산업진흥원	389,012	77,054	311,958

근력개선	농림식품기술기획평가원	95,730	19,146	76,584

합계	1,588,625	316,438	1,272,187

17. 기타지급채무

당반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	76,543,785	1,835,801	68,330,419	1,655,609

미지급비용	5,838,368	-	2,754,019	-

예수금	1,298,689	-	1,244,070	-

부가세예수금	1,979,584	-	3,203,306	-

임대보증금	-	272,851	-	182,851

예수보증금	-	940,000	-	920,000

합계	85,660,426	3,048,652	75,531,814	2,758,460

18. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동부채:

단기차입금	37,600,000	36,954,477

유동성리스부채	2,335,823	1,953,804

유동 합계	39,935,823	38,908,281

비유동부채:

장기차입금	25,000,000	25,000,000

리스부채	2,159,317	2,448,968

비유동 합계	27,159,317	27,448,968

합계	67,095,140	66,357,249

(2) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당반기말	전기말

유동부채:

KDB산업은행	산업운영자금대출	5.1~5.3	2023년	10,000,000	10,000,000

KDB산업은행	기업시설자금대출	4.6	2023년	20,000,000	20,000,000

IBK기업은행	수출채권할인 등	-	-	-	854,477

KEB하나은행	무역금융	5.3	2023년	7,600,000	6,100,000

리스부채	-	2.4~6.6	2023~2024년	2,335,823	1,953,804

유동 합계	39,935,823	38,908,281

비유동부채:

KDB산업은행	산업시설자금대출	3.0~5.2	2026년	25,000,000	25,000,000

리스부채	-	2.4~6.6	2024~2027년	2,159,317	2,448,968

비유동 합계	27,159,317	27,448,968

합계	67,095,140	66,357,249

(3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년 이내	2,388,032	2,335,823	2,020,525	1,953,804

1년 초과	2,296,609	2,159,317	2,747,267	2,448,968

합 계	4,684,641	4,495,140	4,767,792	4,402,772

19. 기타유동부채

당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	1,543,641	662,881

선수수익	-	857

합계	1,543,641	663,738

20. 종업원급여

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

당반기와 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

확정급여부채의 변동:

기초	(9,243,449)	(4,527,730)

퇴직급여 지급액	1,021,146	938,737

당기손익인식 총비용	2,567,502	3,021,301

재측정요소	(536,753)	450,596

기여금 납입액	(1,000,000)	(1,000,000)

기말	(7,191,554)	(1,117,096)

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	42,876,060	46,606,737

사외적립자산의 공정가치	(50,067,614)	(47,723,833)

합 계	(7,191,554)	(1,117,096)

21. 반품충당부채

당반기 및 전반기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

유동	비유동	유동	비유동

기초잔액	9,139,700	2,694,086	9,539,237	2,809,844

증감액	(105,343)	475,827	(175,539)	191,468

기말잔액	9,034,357	3,169,913	9,363,698	3,001,312

연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.반품권리가 부여된 제품 및 상품 판매분에 대해 반품충당부채를 결제할 때, 고객에게서 제품 및 상품을 회수할 권리가 1,548,747천원(전기말 1,576,203천원)만큼 인식되었습니다.

22. 우발부채와 약정사항

(1) 지급보증당반기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 홈쇼핑 거래계약 등과 관련하여 1,901,674천원, IBK기업은행으로부터 매입과 관련하여 200,000천원, KEB하나은행으로부터 신용장 발행과 관련하여 1,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 차입약정한도당반기말 현재 연결실체의 차입약정 한도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구분	금융기관	한도설정액

당좌차월	IBK기업은행	22,000,000

당좌차월	KB국민은행	20,000,000

산업운영자금대출	KDB산업은행	10,000,000

시설자금대출	KDB산업은행	45,000,000

수입신용장	IBK기업은행	USD 943,300

무신용장방식매입	IBK기업은행	USD 2,500,000

무역금융	KEB하나은행	9,000,000

신용장	KEB하나은행	1,000,000

합계	107,000,000

USD 3,443,300

(3) 당반기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

양도 또는 할인한 매출채권(*)	-	854,477

(*) 상기 양도 또는 할인한 매출채권은 상환청구권이 존재하며, 차입거래로 분류되었습니다.

(4) 당반기말 현재 연결실체의 계류중인 주요 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 원고인 소송:

서울행정법원	동국제약(주)	보건복지부 장관	고시 취소 청구	50,000	2심 계류 중

특허법원	동국제약(주)	보령제약(주)	특허 권리범위 확인	-	심판 진행 중

특허심판원	동국제약(주)	유한양행외1	특허 권리범위 확인	15,000	1심 계류 중

서울중앙지방법원	동국제약(주)	애경산업(주)	상표권 침해금지 및 손해 배상 청구	200,000	1심 계류 중

당사가 피고인 소송:

서울중앙지방법원(*)	노파르티스 아게	동국제약(주)	특허침해 관련 손해배상 청구 소송	3,000,000	1심 계류 중

(*) 2023년 7월 13일 원고 일부승소 판결이 있으며, 항소 진행 검토 중 입니다.연결실체는 상기 소송의 최종 결과를 예측할 수 없습니다.

(5) 당반기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증(담보)과 기타약정의 내역은 다음과 같습니다.① 매입채무와 관련하여 금융기관예치금이 지멘스헬시니어스주식회사에 1,000,000천원, 메드트로닉코리아유한회사에 150,000천원이 질권설정되어있습니다.② 연결실체는 라이프밸류업사모투자합자회사와 주주간계약에 의거 동국생명과학(주) 발행주식에 대해 최대주주의 매도청구권, 투자자의 우선매수권, 투자자의 동반매도청구권이 있습니다.

23. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보통주자본금	22,230,000	22,230,000

우선주자본금	385,210	385,210

합계	22,615,210	22,615,210

(2) 당반기말과 전기말 현재 보통주자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	80,000,000	80,000,000

주당금액	0.5	0.5

발행주식수	44,460,000	44,460,000

보통주자본금	22,230,000	22,230,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 우선주자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	80,000,000	80,000,000

주당금액	0.5	0.5

발행주식수	770,420	770,420

우선주자본금	385,210	385,210

(4) 당반기와 전반기 중 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	44,460,000	(504,680)	43,955,320	44,460,000	(511,680)	43,948,320

자기주식처분	-	7,000	7,000	-	7,000	7,000

기말 발행주식수	44,460,000	(497,680)	43,962,320	44,460,000	(504,680)	43,955,320

(5) 당반기와 전반기 중 우선주 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

24. 자기주식당반기와 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기	전반기

취득주식수	장부금액	취득주식수	장부금액

기초잔액	504,680	3,095,491	511,680	3,138,426

처분	(7,000)	(42,935)	(7,000)	(42,935)

기말잔액	497,680	3,052,556	504,680	3,095,491

연결실체는 자기주식의 가격안정화, 무상증자시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부금액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.25. 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

재평가잉여금	869,512	869,512

자기주식처분이익	1,378,664	1,329,102

기타자본잉여금	(10,065,119)	(12,399,486)

합계	(7,816,943)	(10,200,872)

26. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	9,272,767	8,467,704

임의적립금	8,241,102	8,241,102

미처분이익잉여금	467,982,207	450,470,541

합계	485,496,076	467,179,347

27. 주당이익(1) 기본주당순이익

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익	9,942,122,002	25,975,408,385	16,015,164,529	31,714,390,907

가중평균유통보통주식수(*)	43,962,012	43,958,685	43,954,243	43,951,298

기본주당이익	226	591	364	722

(*) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 보통주	44,460,000	44,460,000	44,460,000	44,460,000

자기주식	(497,988)	(501,315)	(505,757)	(508,702)

가중평균유통보통주식수	43,962,012	43,958,685	43,954,243	43,951,298

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 및 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치와 분할후 주식수를 고려하여 조정하였습니다.

(2) 희석주당순이익

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익	9,942,122,002	25,975,408,385	16,015,164,529	31,714,390,907

가중평균유통보통주식수(*)	44,732,432	44,729,105	44,724,663	44,721,718

희석주당이익	222	581	358	709

(*) 당반기와 전반기 중 가중평균희석유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 보통주	44,460,000	44,460,000	44,460,000	44,460,000

자기주식	(497,988)	(501,315)	(505,757)	(508,702)

상환전환우선주	770,420	770,420	770,420	770,420

가중평균유통보통주식수	44,732,432	44,729,105	44,724,663	44,721,718

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 및 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

28. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(22,847,737)	(17,033,281)

원재료와 상품매입액	103,163,468	77,302,975

종업원급여	47,718,090	45,198,389

퇴직급여	3,015,420	3,999,551

복리후생비	3,958,813	2,909,907

감가상각비 및 기타상각비	10,214,275	9,303,210

세금과공과	1,384,346	1,350,683

여비교통비	3,998,233	3,653,476

수도광열비	5,834,173	4,438,742

광고선전비	32,463,704	25,949,305

연구개발비	5,993,786	7,036,315

소모품비	4,267,664	3,641,326

판매촉진비	4,263,908	3,946,313

지급수수료	13,669,708	11,709,014

판매수수료	54,736,959	47,638,369

외주가공비	46,713,803	50,235,355

기타비용	15,919,443	10,889,379

합계(*)	334,468,056	292,169,028

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비, 대손상각비 및 기타비용 중 투자부동산 상각비를 합한 금액입니다.

29. 판매비와일반관리비당반기 및 전반기 판매비와일반관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	15,755,759	32,046,318	15,734,217	30,644,130

퇴직급여	903,311	2,004,676	1,241,193	2,817,377

주식보상비용	(100,132)	(191,150)	(137,114)	(60,543)

복리후생비	934,691	2,302,411	702,081	1,375,900

여비교통비	1,910,555	3,798,573	1,843,953	3,471,941

통신비	176,283	361,582	155,272	321,794

수도광열비	119,899	294,351	111,682	225,561

세금과공과	395,887	649,894	293,424	655,352

임차료	36,170	85,353	126,438	189,094

감가상각비	1,380,443	2,638,559	1,122,446	2,088,284

무형자산상각비	21,294	42,038	23,196	51,453

수선유지비	30,687	35,972	2,236	43,173

보험료	108,549	200,999	95,096	172,370

접대비	80,520	178,250	86,563	175,880

광고선전비	20,936,505	32,463,704	15,809,961	25,949,305

연구개발비	7,019,344	13,400,975	6,455,657	12,905,761

포장비	119,629	185,718	193,593	308,504

운반비	3,735,950	7,108,747	2,859,267	5,630,794

차량유지비	26,981	55,852	33,189	55,403

회의비	7,266	14,561	3,912	8,931

교육훈련비	172,455	390,281	153,308	295,564

견본비	634,041	1,162,268	414,687	726,044

도서인쇄비	537,054	1,095,159	352,501	684,550

소모품비	637,788	1,122,894	337,311	678,862

판매촉진비	2,087,962	4,263,909	1,994,789	3,946,313

지급수수료	4,415,794	8,304,756	3,252,773	6,800,776

판매수수료	28,068,680	54,736,959	23,335,057	47,638,369

빌딩관리비	435,564	649,454	314,662	399,888

수출비	560,831	4,016,007	1,000,697	2,071,460

잡비	24,446	45,879	26,502	46,137

합계	91,174,206	173,464,949	77,938,549	150,318,427

30. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	84,871	181,743	23,495	41,495

유형자산처분이익	1,267	1,353	25,951	619,296

정부보조금	408,245	725,044	145,138	380,895

잡이익	190,656	238,168	229,889	447,881

합계	685,039	1,146,308	424,473	1,489,567

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	1,437	1,437	-	-

투자부동산감가상각비	3,416	6,066	2,650	5,300

기부금	833,866	963,527	966,466	1,824,492

잡손실	633,930	931,222	28,407	44,733

합계	1,472,649	1,902,252	997,523	1,874,525

31. 금융상품의 범주별 분류(1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후
원가측정
금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	합계

[금융자산]

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	28,592,669	-	-	-	-	28,592,669

금융기관예치금	67,570,089	-	-	-	-	67,570,089

매출채권 및 기타수취채권	176,441,465	-	-	-	-	176,441,465

합계	272,604,223	-	-	-	-	272,604,223

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타금융자산	-	93,515,129	-	-	-	93,515,129

합계	-	93,515,129	-	-	-	93,515,129

[금융부채]

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	-	-	126,630,487	-	-	126,630,487

단기차입금	-	-	37,600,000	-	2,335,823	39,935,823

장기차입금	-	-	25,000,000	-	2,159,317	27,159,317

전환상환우선주	-	-	26,521,331	-	-	26,521,331

합계	-	-	215,751,818	-	4,495,140	220,246,958

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	-	-	5,572,857	-	5,572,857

합계	-	-	-	5,572,857	-	5,572,857

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후
원가측정
금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	합계

[금융자산]

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	73,693,491	-	-	-	-	73,693,491

금융기관예치금	30,646,666	-	-	-	-	30,646,666

매출채권 및 기타수취채권	160,366,732	-	-	-	-	160,366,732

합계	264,706,889	-	-	-	-	264,706,889

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타금융자산	-	81,072,357	-	-	-	81,072,357

합계	-	81,072,357	-	-	-	81,072,357

[금융부채]

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	-	-	111,695,741	-	-	111,695,741

단기차입금	-	-	36,954,477	-	1,953,804	38,908,281

장기차입금	-	-	25,000,000	-	2,448,968	27,448,968

전환상환우선주	-	-	25,024,742	-	-	25,024,742

합계	-	-	198,674,960	-	4,402,772	203,077,732

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	-	-	5,572,857	-	5,572,857

합계	-	-	-	5,572,857	-	5,572,857

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당반기말:

당기손익-공정가치금융자산	1,472,010	87,826,434	4,216,685	93,515,129

파생상품부채	-	5,572,857	-	5,572,857

합계	1,472,010	93,399,291	4,216,685	99,087,986

전기말:

당기손익-공정가치금융자산	1,720,308	75,170,579	4,181,472	81,072,359

파생상품부채	-	5,572,857	-	5,572,857

합계	1,720,308	80,743,436	4,181,472	86,645,216

32. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기의 금융수익 및 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후
원가측정
금융부채	기타금융부채	합계

금융수익:

이자수익	2,688,018	-	-	-	2,688,018

배당금수익	-	23,417	-	-	23,417

외환차익	1,866,309	-	-	-	1,866,309

외화환산이익	662,769	-	-	-	662,769

당기손익인식금융자산평가이익	-	1,324,531	-	-	1,324,531

당기손익인식금융자산처분이익	-	134,904	-	-	134,904

소계	5,217,096	1,482,852	-	-	6,699,948

금융비용:

이자비용	-	-	2,951,138	200,952	3,152,090

외환차손	1,617,449	-	-	-	1,617,449

외화환산손실	643,779	-	-	-	643,779

당기손익인식금융자산평가손실	-	688,738	-	-	688,738

당기손익인식금융자산처분손실	-	134,400	-	-	134,400

소계	2,261,228	823,138	2,951,138	200,952	6,236,456

합계:

당기손익에 인식된 순금융손익	2,955,868	659,714	(2,951,138)	(200,952)	463,492

(2) 전반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후
원가측정
금융부채	기타금융부채	합계

금융수익:

이자수익	1,343,028	-	-	-	1,343,028

배당금수익	-	2,607	-	-	2,607

외환차익	1,236,047	-	-	-	1,236,047

외화환산이익	1,092,505	-	-	-	1,092,505

당기손익인식금융자산평가이익	-	90,895	-	-	90,895

당기손익인식금융자산처분이익	-	151,823	-	-	151,823

파생상품자산평가이익	-	139,321	-	-	139,321

파생상품자산거래이익	-	26,120	-	-	26,120

파생상품부채거래이익	-	1,190	-	-	1,190

소계	3,671,580	411,956	-	-	4,083,536

금융비용:

이자비용	-	-	200,952	2,082,241	2,283,193

외환차손	793,081	-	-	-	793,081

외화환산손실	474,175	-	-	-	474,175

당기손익인식금융자산평가손실	-	2,103,210	-	-	2,103,210

당기손익인식금융자산처분손실	-	195,106	-	-	195,106

파생상품부채평가손실	-	289,755	-	-	289,755

파생상품자산거래손실	-	1,569	-	-	1,569

파생상품부채거래손실	-	142,163	-	-	142,163

소계	1,267,256	2,731,803	200,952	2,082,241	6,282,252

합계:

당기손익에 인식된 순금융손익	2,404,324	(2,319,847)	(200,952)	(2,082,241)	(2,198,716)

33. 법인세비용

당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기법인세비용:

당기법인세	7,100,760	11,035,066

과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(1,433,684)	(1,330,671)

소계	5,667,076	9,704,395

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	314,142	(166,071)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용	(138,320)	47,270

소계	175,822	(118,801)

법인세비용	5,842,898	9,585,594

34. 영업부문(1) 보고부문연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

- 제약 : 의약품과 의약부외품 등의 제조 및 판매업

- 부동산개발 : 집합투자기구

① 당반기와 전반기 중 연결실체의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

제약	부동산개발	총계	제약	부동산개발	총계

부문수익	370,797,025	-	370,797,025	343,620,564	-	343,620,564

법인세차감전 부문수익	31,650,368	-	31,650,368	43,435,297	10,996,000	54,431,297

보고부문 당기순이익	25,876,584	-	25,876,584	34,153,426	10,996,000	45,149,426

보고부문 자산 총액	837,691,359	-	837,691,359	778,476,406	-	778,476,406

보고부문 부채 총액	253,656,977	-	253,656,977	238,985,920	-	238,985,920

② 보고부문의 정보에서 연결재무제표 상 재무정보로의 조정내역은 다음과 같습니 다.

- 수익 및 법인세차감전 순이익으로의 조정내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

보고부문의 총수익	370,797,025	343,620,564

부문간 수익 제거	(4,117,323)	(8,087,790)

수익	366,679,702	335,532,774

보고부문들의 법인세차감전손익 총계	31,650,368	54,431,297

부문간 손익 제거 등	575,255	(12,891,748)

법인세차감전순이익	32,225,623	41,539,549

- 자산, 부채 합계로의 조정내역

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보고부문	연결조정	합계	보고부문	연결조정	합계

자산	837,691,359	(32,754,531)	804,936,828	803,886,357	(35,556,273)	768,330,084

부채	253,656,977	(956,757)	252,700,220	238,183,670	(917,990)	237,265,680

(2) 당반기와 전반기의 지역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

국내매출	330,303,926	297,404,367

해외매출	36,375,776	38,128,407

합계	366,679,702	335,532,774

당반기와 전반기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 존재하지 않습니다.

35. 주식선택권(1) 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다.기업가치의 극대화를 위해 주주총회 결의에 따라 2020년 3월 20일 임원에게 주식선택권을 부여하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 현금결제형 - 가득조건 및 행사 가능시점 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 부여일로부터 2년이 경과한 날부터 3년이 되는 날까지 행사(2) 당반기와 전반기 중 주식기준보상약정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	371,100	649,613

비용으로 인식한 금액	(191,150)	(60,543)

기말	179,950	589,070

(3) 당반기와 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 없습니다.

(4) 연결실체는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역

평가기준일 종가	23,100

행사가격	16,152

기대주가변동성	30.90%

무위험이자율	3.68%

공정가치	1,750

36. 현금흐름표당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 자산ㆍ부채변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

1. 손익조정항목

법인세비용	5,842,898	9,585,594

이자비용	3,152,090	2,283,193

이자수익	(2,688,018)	(1,342,439)

배당금수익	(23,417)	(2,607)

퇴직급여	2,567,502	3,021,301

주식보상비용	(191,150)	(60,543)

기타장기종업원급여	102,147	92,518

외화환산손실	643,779	474,175

외화환산이익	(662,769)	(1,092,505)

당기손익인식금융자산평가손실	688,738	2,103,210

당기손익인식금융자산평가이익	(1,324,531)	(90,895)

당기손익인식금융자산처분손실	134,400	195,106

당기손익인식금융자산처분이익	(134,904)	(151,823)

지분법이익	(300,362)	(754,177)

대손상각비	144,618	40,826

파생상품평가손실	-	289,755

파생상품평가이익	-	(139,321)

파생상품거래손실	-	143,732

파생상품거래이익	-	(27,310)

감가상각비	10,166,170	9,240,083

무형자산상각비	42,038	51,453

투자부동산감가상각비	6,066	5,300

유형자산처분손실	1,437	-

유형자산처분이익	(1,353)	(619,296)

재고자산평가손실	473,131	704,420

재고자산평가손실환입	(128,675)	(53,565)

정부보조금수익	(725,044)	(380,895)

합계	17,784,791	23,515,290

2. 자산·부채 증감

매출채권의 증가	(13,404,172)	(9,479,728)

미수금의 감소(증가)	(1,332,329)	(437,019)

선급금의 감소(증가)	1,201,252	406,332

선급비용의 감소(증가)	33,720	258,237

재고자산의 감소(증가)	(8,990,111)	(7,685,485)

반환재고회수권의 증가	27,456	98,465

파생상품자산의 감소	-	80,205

부가세대급금의 감소(증가)	(39,308)	-

매입채무의 증가	4,528,950	(972,958)

미지급금의 증가	7,389,127	(4,992,625)

선수금의 증가(감소)	880,761	(20,892)

정부보조금의 증가	724,186	-

미지급비용의 증가(감소)	3,213,654	674,747

예수금의 증가(감소)	54,620	(221,715)

부가세예수금의 증가(감소)	(1,223,722)	727,129

파생상품부채의 감소	-	(560,570)

예수보증금의 증가(감소)	20,000	40,000

반품충당부채의 증가	370,483	15,928

퇴직금의 지급	1,021,146	955,159

사외적립자산 납부액	(1,000,000)	(1,000,000)

합계	(6,524,287)	(22,114,790)

37. 전환상환우선주

(1) 전환상환우선주의 전환권과 상환권을 포함한 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	내역

차입처	라이프밸류업사모투자 합자회사

우선주발행주식수	267,380주

발행일	2020년 06월 17일

존속기간 만료일	발행일로부터 5년 뒤

발행가액	28,500,034,200원

의결권	우선주 1주당 1개의 의결권

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

전환비율의 조정	약정에 따라 전환가액 조정

전환에 관한 사항	주식 발행일 익일부터 존속기간 만료 전일까지 본 계약에 의해 발행된 본건 주식을 전부 또는 일부를 보통주로 전환할 수 있음.

상환에 관한 사항	우선주의 주주는 주식의 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 만기일까지 주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음. 상환금액은 우선주식의 발행가액(투자원금)과 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일 전일까지의 연복리 3.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 함.

주식의 처분제한	이해관계인 및 발행회사는 인수인의 서면에 의한 사전동의가 없는 한 이해관계인 및 발행회사가 소유하는 발행회사 주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 양도, 이전, 매각, 담보제공 기타 일체의 처분을 할 수 없음.

공동매도권	인수인은 이해관계인 및 발행회사가 주식의 처분을 원하는 경우, 이해관계인과 동일한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 권리를 가짐

(2) 당반기와 전반기 중 파생상품부채(상환권 및 전환권)의 변동 내역은 없습니다.