동국제약 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 53 기 3분기 2020년 09월 30일 현재
제 52 기 2019년 12월 31일 현재
회사명 : 동국제약주식회사

1. 회사의 개요동국제약주식회사(이하 "당사")는 1968년 10월 15일 설립되어 의약품 제조판매, 수입판매 및 주사제 제조판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당기말 현재 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로에 위치하고 있으며, 공장은 충북 진천군 광혜원면에 위치하고 있습니다. 당사는 2007년 5월 25일에 코스닥시장 상장 승인을 받아 2007년 5월 29일부터 매매가 시작되었습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 22,230백만원이며, 주요 주주는 권기범 외 특수관계자로 46.47 % 의 지분 을 소유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2020 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다."

2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되는 요약중간재무제표이며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4. 위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

동국생명과학(주)	대한민국	조영제 판매	9월 30일	56.11%	27,982,106	56.11%	27,982,106

멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사(*)	대한민국	부동산 개발	9월 30일	28.04%	15,700,000	28.04%	15,700,000

합 계	43,682,106	43,682,106

(*) 당사는 멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사에 대하여 50% 미만의 지분율을 보유하고 있으나, 그 설립 목적과 설계, 약정을 고려하여 실질 지배력이 있다고 판단하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

디티알비전사모투자합자회사	대한민국	투자업	9월 30일	26.36%	1,069,940	26.36%	1,069,940

디케이메디비젼(*1)	대한민국	렌즈 제조 및 판매	9월 30일	11.55%	561,491	11.55%	561,491

마그나인베스트먼트	대한민국	투자자문업	9월 30일	26.15%	3,683,382	25.00%	2,683,382

합 계	5,314,813	4,314,813

(* 1)간접지분율을 고려하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

6. 사용이 제한된 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

금융기관예치금(유동자산)	1,300,000	1,306,000	질권설정

금융기관예치금(비유동자산)	3,000	3,000	당좌개설보증금

합계	1,303,000	1,309,000

7. 매출채권

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	88,448,113	74,868,430

대손충당금	(386,228)	(393,731)

순 장부금액	88,061,885	74,474,699

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	393,731	412,483

대손상각비(대손충당금환입)	(7,503)	75,186

매출채권 제각	-	(93,938)

기말금액	386,228	393,731

8. 기타수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타	미수금	11,729,771	-	10,591,415	-

대손충당금	(12,212)	-	(12,212)	-

미수수익	994,795	-	795,607	-

단기대여금	16,826	-	151,393	-

대손충당금	(16,826)	-	(151,393)	-

장기대여금	-	8,588,000	-	335,000

보증금	-	2,436,479	-	2,340,508

합계	12,712,354	11,024,479	11,374,810	2,675,508

(2) 당분기와 전기 중 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	163,605	297,441

기타의대손충당금환입	(134,567)	(133,836)

기말금액	29,038	163,605

9. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,162,618	32,656,757	33,819,375	1,804,867	25,124,020	26,928,887

퇴직연금운용자산(*)	-	1,833,259	1,833,259	-	1,691,788	1,691,788

합계	1,162,618	34,490,016	35,652,634	1,804,867	26,815,808	28,620,675

(*)주석 21참조

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산① 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손익	장부금액 (공정가치)

기초가액	당기평가액	기말잔액

[시장성 있는 지분증권]

상장주식	1,034,706	-	127,912	127,912	1,162,618

소계	1,034,706	-	127,912	127,912	1,162,618

[시장성 없는 지분증권]

(주)바이오에이지	100,000	(100,000)	-	(100,000)	-

한국제약협동조합(*)	17,800	-	-	-	17,800

나섬자산운용(주)(*)	300,000	(75,208)	-	(75,208)	224,792

㈜에이티지씨(*)	3,000,300	6,015,163	-	6,015,163	9,015,463

오토파지사이언스	499,875	323,563	-	323,563	823,438

라싸디벨로프먼트 상환우선주	500,000	29,138	-	29,138	529,138

에스바이오메딕스	1,000,008	(527,629)	-	(527,629)	472,379

티에스바이오	248,000	4,224	-	4,224	252,224

소계	5,665,983	5,669,251	-	5,669,251	11,335,234

[시장성 없는 채무증권]

(주)나노포커스레이	300,000	52,552	-	52,552	352,552

비질런트바이오사이언스	584,285	65,726	-	65,726	650,011

넥스모스	507,000	42,044	-	42,044	549,044

티에스바이오	300,000	36,448	-	36,448	336,448

지엘팜텍	500,000	-	-	-	500,000

와이제이엠게임즈	1,000,000	-	-	-	1,000,000

KB 금융조건부채권	1,499,999	-	7,005	7,005	1,507,004

기타	206,091	-	-	-	206,091

소계	4,897,375	196,770	7,005	203,775	5,101,150

[수익증권]

플루터스트리니티코스메틱제1호	1,520,000	465,000	-	465,000	1,985,000

디티알사모투자합자회사	945,556	(945,556)	-	(945,556)	-

알펜루트다뉴브 사모투자신탁 제1호	804,047	185,163	(14,016)	171,147	975,194

디앤디파마텍 펀드	1,000,000	(24,416)	6,822	(17,594)	982,406

헬스케어성장지원창업벤처전문사모투자합자회사	3,567,568	-	-	-	3,567,568

코넥스하이일드증권투자	992,063	-	53,725	53,725	1,045,788

한국투자삼성그룹증권자투자1호	780,198	-	(15,783)	(15,783)	764,415

라이프밸류업사모투자합자회사	6,900,000	-	-	-	6,900,000

소계	16,509,432	(319,809)	30,748	(289,061)	16,220,371

합계	28,107,496	5,546,212	165,665	5,711,877	33,819,373

② 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손익	장부금액 (공정가치)

기초가액	당기평가액	기말잔액

[시장성 있는 지분증권]

상장주식	3,947,231	-	(1,234,234)	(1,234,234)	2,712,997

소계	3,947,231	-	(1,234,234)	(1,234,234)	2,712,997

[시장성 없는 지분증권]

(주)바이오에이지	100,000	(100,000)	-	(100,000)	-

나섬자산운용(주)	300,000	-	(75,208)	(75,208)	224,792

㈜에이티지씨	3,000,300	2,000,100	4,015,063	6,015,163	9,015,463

오토파지사이언스	499,875	-	323,563	323,563	823,438

라싸디벨로프먼트 상환우선주	500,000	-	29,138	29,138	529,138

에스바이오메딕스	1,000,008	-	(527,629)	(527,629)	472,379

티에스바이오	248,000	-	4,224	4,224	252,224

기타	17,800	-	-	-	17,800

소계	5,665,983	1,900,100	3,769,151	5,669,251	11,335,234

[시장성 없는 채무증권]

(주)나노포커스레이	300,000	124,728	(72,176)	52,552	352,552

비질런트바이오사이언스	584,285	-	65,726	65,726	650,011

넥스모스	507,000	-	42,044	42,044	549,044

티에스바이오	300,000	-	36,448	36,448	336,448

기타	3,870	-	-	-	3,870

소계	1,695,155	124,728	72,042	196,770	1,891,925

[수익증권]

플루터스트리니티코스메틱제1호	1,520,000	-	465,000	465,000	1,985,000

디티알사모투자합자회사	945,556	-	(945,556)	(945,556)	-

미국 하이일드 증권자투자신탁(우리투자증권(주))	1,000,000	(275,758)	65,408	(210,350)	789,650

아이온제우스전문투자형사모투자신탁2호	1,000,000	167,783	22,698	190,481	1,190,481

알펜루트다뉴브 사모투자신탁 제1호	903,133	165,847	19,316	185,163	1,088,296

삼성증권 무역금융사모	995,025	-	19,841	19,841	1,014,866

디앤디파마텍 펀드	1,000,000	-	(24,416)	(24,416)	975,584

IBK 투자증권 인컴점프업전문투자형	1,000,000	-	2,934	2,934	1,002,934

헬스케어성장지원창업벤처전문사모투자합자회사(스카이테라퓨틱스)	879,090	-	-	-	879,090

나섬철인삼종경기전문투자형사모1호Cs	1,000,000	-	18,840	18,840	1,018,840

나섬마음이먼저다전문투사형사모투자증권	1,000,000	-	43,990	43,990	1,043,990

소계	11,242,804	57,872	(311,945)	(254,073)	10,988,731

합계	22,551,173	2,082,700	2,295,014	4,377,714	26,928,887

③ 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 장부금액	26,928,887	20,344,006

취득	16,065,130	9,115,862

평가손익	150,230	2,297,754

처분	(9,324,871)	(4,887,945)

기타	-	59,210

기말 장부금액	33,819,376	26,928,887

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	27,865,248	20,187,575

평가충당금	(1,284,206)	(1,576,251)

상품	8,822,429	7,158,899

평가충당금	(251,082)	(307,710)

재공품	15,743,107	14,664,442

평가충당금	(1,389,592)	(842,318)

원재료	17,623,763	10,323,812

평가충당금	(149,232)	(27,477)

저장품	3,477,818	2,444,737

평가충당금	(91,618)	(74,077)

미착품	463,246	238,276

합계	70,829,881	52,189,908

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	686,569	817,409

재고자산평가손실환입	(348,671)	(342,048)

11. 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	1,068,197	1,251,584

대손충당금	(5,922)	(5,922)

선급비용	1,405,609	921,461

반환재고회수권	2,362,134	2,127,320

합계	4,830,018	4,294,443

(2) 당분기와 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동은 없습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	정부보조금	실험설비	정부보조금	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	20,787,159	31,783,814	8,266,232	3,724,605	70,579,806	845,007	20,555,124	(96,070)	11,916,594	(1,230,081)	6,206,496	173,338,685

취득금액	-	-	-	-	1,612,110	21,541	1,515,498	-	482,535	-	12,100,043	15,731,727

처분금액	-	-	-	-	(170,579)	-	(65,000)	-	(52,137)	-	-	(287,716)

대체	7,765,706	-	-	-	3,537,247	-	330,550	-	241,287	-	(11,874,790)	-

기타증감(*)	-	54,288	-	-	-	161,076	-	-	-	-	-	215,364

기말금액	28,552,865	31,838,102	8,266,232	3,724,605	75,558,584	1,027,624	22,336,172	(96,070)	12,588,278	(1,230,081)	6,431,749	188,998,060

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(10,506,814)	(3,035,712)	(1,137,780)	(41,077,782)	(412,985)	(16,635,078)	50,037	(9,691,577)	1,230,068	-	(81,217,624)

감가상각비	-	(1,971,605)	(209,045)	(122,616)	(4,652,335)	(154,614)	(1,652,603)	18,013	(801,704)	-	-	(9,546,509)

처분금액	-	-	-	-	170,574	-	64,999	-	52,135	-	-	287,708

기타증감(*)	-	39,328	-	-	-	51,836	-	-	-	-	-	91,164

기말금액	-	(12,439,091)	(3,244,757)	(1,260,396)	(45,559,543)	(515,763)	(18,222,682)	68,050	(10,441,146)	1,230,068	-	(90,385,260)

장부금액:

기초금액	20,787,159	21,277,000	5,230,520	2,586,825	29,502,023	432,022	3,920,046	(46,033)	2,225,017	(13)	6,206,496	92,121,061

기말금액	28,552,865	19,399,010	5,021,475	2,464,209	29,999,040	511,861	4,113,490	(28,020)	2,147,133	(13)	6,431,749	98,612,800

(*) 기타증감은 기업회계기준서 제1116호를 도입함에 따라 발생한 사용권자산금액과 사용권자산 상각, 중도해지로 인하여 발생한 금액입니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	정부보조금	실험설비	정부보조금	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	20,857,870	26,258,919	8,266,232	3,724,605	61,228,594	341,505	18,836,077	(96,070)	11,127,017	(1,230,081)	3,014,705	152,329,373

회계정책 변경	-	2,915,601	-	-	-	217,074	-	-	-	-	-	3,132,675

취득금액	-	-	-	-	1,476,103	-	986,976	-	552,140	-	13,794,515	16,809,734

처분금액	(70,711)	-	-	-	(432,074)	(20,353)	(44,129)	-	-	-	-	(567,267)

대체	-	1,281,905	-	-	8,307,182	-	776,200	-	237,437	-	(10,602,724)	-

기타증감	-	1,327,389	-	-	-	306,781	-	-	-	-	-	1,634,170

기말금액	20,787,159	31,783,814	8,266,232	3,724,605	70,579,805	845,007	20,555,124	(96,070)	11,916,594	(1,230,081)	6,206,496	173,338,685

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(8,286,801)	(2,754,896)	(974,291)	(35,942,425)	(315,829)	(14,817,547)	26,019	(8,623,538)	1,230,068	-	(70,459,240)

감가상각비	-	(2,420,153)	(280,816)	(163,489)	(5,567,424)	(200,132)	(1,861,656)	24,018	(1,068,039)	-	-	(11,537,691)

처분금액	-	-	-	-	432,066	20,352	44,125	-	-	-	-	496,543

기타증감	-	200,140	-	-	-	82,625	-	-	-	-	-	282,765

기말금액	-	(10,506,814)	(3,035,712)	(1,137,780)	(41,077,783)	(412,984)	(16,635,078)	50,037	(9,691,577)	1,230,068	-	(81,217,623)

장부금액:

기초금액	20,857,870	17,972,118	5,511,336	2,750,314	25,286,169	25,676	4,018,530	(70,051)	2,503,479	(13)	3,014,705	81,870,133

기말금액	20,787,159	21,277,000	5,230,520	2,586,825	29,502,022	432,023	3,920,046	(46,033)	2,225,017	(13)	6,206,496	92,121,062

(3) 건설중인자산 당사는 기계장치 등을 취득하기 위하여 당분기 및 전 기 중 각각 12 ,100, 043 천 원 및 13,794,515 천원을 지출하였습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	8,573,579	27,720,000	당좌차월	-	IBK기업은행KEB하나은행KB국민은행

건물 등	2,745,860	시설대출	8,570,900

합계	11,319,439	27,720,000	8,570,900

(5) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	부보금액	보험회사

화재보험	유형자산 등	88,645,600	삼성화재해상보험(주)

당사는 상기 보험 이외에 영업배상보험, 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에가입하고 있습니다.

(6) 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	1,462,202	1,345,807

리스부채 이자비용	69,095	131,042

단기/소액리스자산 비용	710,049	384,701

13. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	시설이용권	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	4,061,176	227,029	768,652	5,056,857

취득금액	327,240	198,111	72,724	598,075

처분금액	(117,734)	-	-	(117,734)

기말금액	4,270,682	425,140	841,376	5,537,198

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(211,529)	(685,645)	(897,174)

무형자산상각비	-	(8,854)	(28,291)	(37,145)

기말금액	-	(220,383)	(713,936)	(934,319)

장부금액:

기초금액	4,061,176	15,500	83,007	4,159,683

기말금액	4,270,682	204,757	127,440	4,602,879

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	시설이용권	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	4,061,176	227,029	714,364	5,002,569

취득금액	-	-	54,288	54,288

기말금액	4,061,176	227,029	768,652	5,056,857

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(208,529)	(635,359)	(843,888)

무형자산상각비	-	(3,000)	(50,286)	(53,286)

기말금액	-	(211,529)	(685,645)	(897,174)

장부금액:

기초금액	4,061,176	18,500	79,005	4,158,681

기말금액	4,061,176	15,500	83,007	4,159,683

(3) 경상연구개발비 당분기와 전 분기 중 비용으로 인식한 연구개 발비 는 13 ,814,209 천 원 과 14,1 09,495천원이며 모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다.

14. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

기말금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(204,574)	(22,849)	(227,423)

감가상각비	-	(7,950)	-	(7,950)

기말금액	-	(212,524)	(22,849)	(235,373)

장부금액:

기초금액	769,108	113,414	-	882,522

기말금액	769,108	105,464	-	874,572

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

기말금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(193,974)	(22,849)	(216,823)

감가상각비	-	(10,600)	-	(10,600)

기말금액	-	(204,574)	(22,849)	(227,423)

장부금액:

기초금액	769,108	124,014	-	893,122

기말금액	769,108	113,414	-	882,522

(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

임대수익	54,000	54,000

기타비용:

투자부동산감가상각비	7,950	7,950

15. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속관계당분기말 현재 당사의 종속기업 및 종속기업의 상위지배기업, 관계기업은 다음과 같습니다.

구분	상위지배기업	소유지분율

종속기업	동국생명과학(주)	동국제약(주)	56.11%

멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사	동국제약(주)	28.04%

관계기업	디티알사모비전합자회사	-	26.36%

디케이메디비젼(주)	-	11.55%

마그나인베스트먼트	-	26.15%

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진과의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	656,688	474,438

퇴직급여	52,664	34,856

합계	709,352	509,294

당사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여, 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.

(3) 특수관계자 거래① 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	회사명	제품 매출	원재료 매입	광고선전비

종속기업	동국생명과학(주)	22,994,575	14,965,759	-

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	-	-	3,605,320

ii) 전기

(단위: 천원)

특수관계자	회사명	제품 매출	원재료 매입	광고선전비

종속기업	동국생명과학(주)	28,815,217	16,135,887	-

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	-	-	3,852,642

② 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	채권	채무

매출채권	매입채무	미지급금

종속기업	동국생명과학(주)	5,578,559	3,114,337	-

관계기업	디케이메디비전(주)	-	-	115,500

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	-	-	10,988,054

합계	5,578,559	3,114,337	11,103,554

ii) 전기말

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	채권	채무

매출채권	매입채무	미지급금

종속기업	동국생명과학(주)	5,287,845	2,297,837	-

관계기업	디케이메디비전(주)	-	-	115,500

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	-	-	8,306,887

합계	5,287,845	2,297,837	8,422,387

③ 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 보증내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위: 천원)

회사명	보증처	지급보증금액	보증기한

디케이메디비젼(주)	(주)KEB하나은행	300,000	2020년 11월 30일

16. 정부보조금

당사는 치매치료제 등의 개발 관련하여 보건복지부 등과 개발 협약을 체결하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구분	협약기관	총수령액	상환의무 있는정부보조금	기타의 정부보조금

난청	한국산업기술평가관리원	41,248	13,342	27,906

알렌드로	한국산업기술평가관리원	105,563	-	105,563

농림PMS	농림수산식품부	5,585	1,117	4,468

항알러지	한국한의학연구원	20,000	-	20,000

구강점막	한국산업기술평가관리원	48,865	11,285	37,580

합계	221,261	25,744	195,517

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	협약기관	총수령액	상환의무 있는정부보조금	기타의 정부보조금

난청	한국산업기술평가관리원	131,424	36,297	95,127

알렌드로	한국산업기술평가관리원	166,875	-	166,875

농생명산업기술개발사업	중앙대학교산학협력단	308,000	61,600	246,400

전립선	보건복지부	275,875	55,175	220,700

리포좀	한국보건산업진흥원	254,636	55,000	199,636

복약취약	한국보건산업진흥원	33,223	-	33,223

농림PMS	농림수산식품부	100,000	20,000	80,000

농림축산	경기과학기술진흥원	47,328	10,000	37,328

노사파트너십	노사발전재단	25,000	-	25,000

합계	1,342,361	238,072	1,104,289

17. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	51,803,900	1,317,534	41,321,456	1,376,790

미지급비용	2,163,941	1,456,007	1,604,433	-

예수금	986,863	-	1,207,754	-

부가세예수금	3,245,380	-	3,192,881	-

예수보증금	-	917,000	-	913,000

합계	58,200,084	3,690,541	47,326,524	2,289,790

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금	9,611,208	10,134,654

유동성리스부채	1,727,078	1,936,002

소계	11,338,286	12,070,656

비유동부채:

리스부채	491,905	1,435,162

합계	491,905	13,505,818

(2) 당분기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

중소기업은행	수출채권할인	1.50	2020년	1,040,308	1,563,754

KB국민은행	시설자금	2.59	2020년	8,570,900	8,570,900

리스부채	-	2.55	2023년	2,218,983	3,371,164

합계	11,830,191	13,505,818

(3) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년 이내	1,747,583	1,727,078	1,962,202	1,936,002

1년 초과	482,231	491,905	1,492,956	1,435,162

합 계	2,229,814	2,218,983	3,455,158	3,371,164

19. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	207	-	841	-

20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	414,079	420,952

선수수익	28,916	13,175

상여금충당금	1,395,863	-

합계	1,838,858	434,127

21. 종업원급여

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 를 운영하고 있습니다.

확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여부채의 변동:

기초	(1,691,789)	(453,178)

퇴직급여 지급액	330,789	(247,385)

당기손익인식 총비용	3,550,818	4,071,790

재측정요소	(23,077)	2,214,985

기여금 납입액	(4,000,000)	(7,278,000)

기말	(1,833,259)	(1,691,788)

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	36,105,153	33,395,202

사외적립자산의 공정가치	(37,938,412)	(35,086,990)

합 계	(1,833,259)	(1,691,788)

22. 반품충당부채

당분기 및 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	12,518,909	9,834,058

증감액	1,222,337	2,684,851

기말잔액	13,741,246	12,518,909

당사는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

23. 우발부채와 약정사항 (1) 지 급보증 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 직원 신원보증 등과 관련하여 884,843 천원, 중소기업은행으로부터 매입과 관련하여 150,000 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 차입약정한도당분기말 현재 당사의 차입약정한도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD JPY, 원화단위: 천원)

구분	금융기관	한도설정액

당좌차월	IBK기업은행	10,000,000

무역금융	KEB하나은행	1,500,000

수입신용장	IBK기업은행등	USD 7,200,000

KEB하나은행	JPY 126,900,000

시설자금대출	KB국민은행	8,570,900

합계	20,070,900

USD 7,200,000

JPY 126,900,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

양도 또는 할인한 매출채권	1,040,308	1,563,754

상기 양도 또는 할인한 매출채 권은 상환청구권이 존재하며 , 차입거래로 분류되었습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 계류중인 중요한 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 원고인 소송:

대법원	동국제약(주)	노파르티스 아게	등록무효(특)	50,000	3심 계류 중

서울중앙지방법원	동국제약(주)	제이엠피바이오	상표권침해금지 등 청구	450,000	1심 계류 중

당사가 피고인 소송:

특허법원	알보젠코리아	동국제약(주)	특허침해금지	100,000	1심 계류 중

서울중앙지방법원	바이엘 인텔렉쳐 프로퍼티 게엠베하	동국제약(주)	특허침해금지	200,000	1심 계류 중

(5) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습 니다.ⅰ) 지급보증

(단위: 천원)

회사명	보증처	지급보증금액	보증기한

디케이메디비젼(주)	(주)KEB하나은행	300,000	2020년 11월 30일

ii ) 당기말 현재 당사는 국민은행의 시설자금대출과 관련하여 현대해상화재보험에 가입한 공장화재 보험증권(부보금액 24,527,000천원)이 질권설정 되어있습니다.iii ) 당사는 (주)KEB하나은행에 한도대출(당좌차월 및 무역금융)과 수입신용장과 관련하여 정기예금 1,300,000천원(담보설정액 1,430,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다.(6) 당사는 멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회 사에게 1종지분증권 66,000,000천원에 대하여 매입청구가 있을 시 2022년 9월 29일 매입할 것을 확약하였습니다.(7) 당사는 멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사와 신축중인 건물에 대해 임대차계약을 체결하였습니다. 당사는 2028년 4월부터 해당 건물을 공정가액에 매입할 수 있는 우선매수권을 부여받았습니다.

24. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주자본금	22,230,000	22,230,000

우선주자본금	385,210	385,210

합계	22,615,210	22,615,210

(2) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000	16,000,000

주당금액	0.5	2.5

발행주식수	44,460,000	8,892,000

보통주자본금	22,230,000	22,230,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 우선주자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000	16,000,000

주당금액	0.5	2.5

발행주식수	770,420	154,084

보통주자본금	385,210	385,210

(4) 당분기와 전기 중 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	8,892,000	(102,336)	8,789,664	8,892,000	(102,336)	8,789,664

주식분할	35,568,000	(409,344)	35,158,656	-	-	-

기말 발행주식수	44,460,000	(511,680)	43,948,320	8,892,000	(102,336)	8,789,664

(5) 당분기와 전기 중 우선주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	154,084	-	154,084	154,084	-	154,084

주식분할	616,336	-	616,336	-	-	-

기말 발행주식수	770,420	-	770,420	154,084	-	154,084

25. 자기주식당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전기

취득주식수	장부금액	취득주식수	장부금액

기초잔액	102,336	3,138,426	102,336	3,138,426

주식분할	409,344	-	-	-

기말잔액	511,680	3,138,426	102,336	3,138,426

26. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가잉여금	869,512	869,512

자기주식처분이익	1,245,479	1,245,479

기타자본잉여금	(3,769,254)	(3,769,254)

합계	(1,654,263)	(1,654,263)

27. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	6,857,829	6,142,329

임의적립금	8,241,102	8,241,102

미처분이익잉여금	340,836,748	304,356,506

합계	355,935,679	318,739,937

28. 주당이익

(1) 기본주당이익주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	15,268,594,655	44,332,973,476	13,567,930,387	36,519,913,424

가중평균유통보통주식수(*)	43,948,320	43,948,320	43,948,320	43,948,320

기본주당이익	347	1,009	309	831

(*) 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 보통주	44,460,000	44,460,000	44,460,000	44,460,000

자기주식	(511,680)	(511,680)	(511,680)	(511,680)

가중평균유통보통주식수	43,948,320	43,948,320	43,948,320	43,948,320

(2) 희석주당이익

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	15,268,594,655	44,332,973,476	13,567,930,387	36,519,913,424

가중평균유통보통주식수(*)	44,718,740	44,718,740	44,718,740	44,718,740

희석주당이익	341	991	303	817

(*) 가중평균희석유통보통주식수 계산내역

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 보통주	44,460,000	44,460,000	44,460,000	44,460,000

자기주식	(511,680)	(511,680)	(511,680)	(511,680)

상환전환우선주	770,420	770,420	770,420	770,420

가중평균유통보통주식수	44,718,740	44,718,740	44,718,740	44,718,740

29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(18,413,048)	1,754,677

원재료와 상품매입액	77,670,656	56,337,732

종업원급여	52,684,073	44,615,160

퇴직급여	3,630,071	3,147,743

복리후생비	2,796,607	2,640,807

감가상각비 및 기타상각비	9,591,603	8,450,420

세금과공과	1,148,354	1,045,084

여비교통비	4,260,245	4,158,576

수도광열비	3,351,942	2,966,194

광고선전비	37,748,172	34,888,042

연구개발비	6,961,876	6,642,907

소모품비	4,087,972	2,957,825

판매촉진비	5,719,750	5,234,830

지급수수료	12,034,372	10,876,712

판매수수료	56,673,888	44,639,313

외주가공비	48,840,183	34,256,658

기타비용	9,644,152	9,221,980

합계(*)	318,430,868	273,834,660

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비 및 기타비용 중 투자부동산 상각비를 합한 금액입니다.

30. 판매비와일반관리비당분기 및 전분기 판매비와일반관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	11,471,838	35,311,916	10,319,579	30,649,656

퇴직급여	757,832	2,284,340	675,407	1,967,123

주식보상비용	499,666	1,456,007	-	-

복리후생비	381,755	1,274,492	490,062	1,355,974

여비교통비	1,337,831	4,112,934	1,353,454	4,003,901

통신비	147,431	427,872	122,368	379,003

수도광열비	88,587	251,017	64,088	165,428

세금과공과	117,250	420,036	161,967	411,462

임차료	88,316	213,488	32,656	110,749

감가상각비	723,435	2,138,652	673,883	1,981,763

무형자산상각비	15,537	37,145	12,875	43,759

수선유지비	61,179	172,137	55,630	201,410

보험료	26,695	81,955	29,873	87,338

접대비	62,681	183,043	67,327	193,439

광고선전비	13,088,904	37,748,172	11,624,225	34,888,042

연구개발비	4,743,773	13,814,209	5,163,218	14,109,495

포장비	186,764	672,305	236,166	849,574

운반비	1,913,220	4,745,238	1,229,092	3,234,133

대손상각비(대손충당금환입)	(25,209)	(7,503)	31,966	70,263

차량유지비	29,861	78,163	22,204	71,121

회의비	7,588	28,084	9,592	31,767

교육훈련비	129,888	348,759	153,674	400,179

견본비	379,391	856,507	231,330	837,569

도서인쇄비	220,802	677,584	240,124	713,562

소모품비	335,801	944,882	225,621	733,322

판매촉진비	1,958,040	5,719,750	1,822,937	5,234,830

지급수수료	3,143,928	8,146,792	2,264,436	6,731,099

판매수수료	18,818,756	56,673,888	15,366,558	44,639,313

빌딩관리비	75,701	258,347	70,246	254,822

수출비	213,328	841,720	348,073	610,082

잡비	13,968	51,748	16,303	50,143

합계	61,014,537	179,963,679	53,114,934	155,010,321

31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	18,000	54,000	18,000	54,000

기타의대손충당금환입	35,920	134,567	23,927	99,416

유형자산처분이익	3,993	14,601	-	20,230

정부보조금수익	53,024	181,447	439,508	1,291,514

잡이익	307,571	1,237,898	270,524	848,795

합계	418,508	1,622,513	751,959	2,313,955

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

무형자산처분손실	-	17,734	-	-

투자부동산감가상각비	2,650	7,950	2,650	7,950

기타의대손상각비	24,204	24,204

기부금	372,495	1,954,865	172,945	1,030,214

잡손실	90,089	113,750	9,834	31,156

합계	489,438	2,118,503	185,429	1,069,320

32. 금융상품 (1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타금융부채	합계

[금융자산]

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	37,759,059	-	-	37,759,059

금융기관예치금	115,457,397	-	-	115,457,397

매출채권 및 기타수취채권	111,798,718	-	-	111,798,718

소계	265,015,174	-	-	265,015,174

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타금융자산(*)	-	33,819,375	-	33,819,375

합계	-	33,819,375	-	33,819,375

[금융부채]

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	-	-	89,876,212	89,876,212

기타금융부채	-	-	207	207

차입금	-	-	11,830,191	11,830,191

합계	-	-	101,706,610	101,706,610

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타금융부채	합계

[금융자산]

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	61,741,356	-	-	61,741,356

금융기관예치금	82,395,194	-	-	82,395,194

매출채권 및 기타수취채권	88,525,017	-	-	88,525,017

소계	232,661,567	-	-	232,661,567

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타금융자산(*)	-	26,928,887	-	26,928,887

합계	232,661,567	26,928,887	-	259,590,454

[금융부채]

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	-	-	65,090,781	65,090,781

기타금융부채	-	-	841	841

차입금	-	-	13,505,818	13,505,818

합계	-	-	78,597,440	78,597,440

(*) 당사가 보유한 퇴직연금운용자산은 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

기타금융자산 (당기손익-공정가치금융자산)	1,162,618	32,184,376	472,379	33,819,373

전기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,712,997	23,743,511	472,379	26,928,887

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

33. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융수익:

이자수익	2,065,628	-	-	2,065,628

배당금수익	-	93,743	-	93,743

외환차익	1,380,863	-	-	1,380,863

외화환산이익	179,699	-	-	179,699

당기손익인식금융자산평가이익	-	240,973	-	240,973

당기손익인식금융자산처분이익	-	1,219,410	-	1,219,410

금융보증수익	-	-	1,263	1,263

소계	3,626,190	1,554,126	1,263	5,181,579

금융비용:

이자비용	252,139	252,139

외환차손	269,407	269,407

외화환산손실	643,761	643,761

금융보증비용	629	629

당기손익인식금융자산평가손실	75,308	75,308

당기손익인식금융자산처분손실	155,546	155,546

소계	913,168	230,854	252,768	1,396,790

당기손익에 인식된 순금융손익	2,713,022	1,323,272	(251,505)	3,784,789

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융수익:

이자수익	1,557,847	-	-	1,557,847

배당금수익	-	126,588	-	126,588

외환차익	1,619,273	-	-	1,619,273

외화환산이익	1,110,986	-	-	1,110,986

당기손익인식금융자산평가이익	-	167,613	-	167,613

당기손익인식금융자산처분이익	-	71,537	-	71,537

금융보증수익	-	-	4,611	4,611

소계	4,288,106	365,738	4,611	4,658,455

금융비용:

이자비용	245,994	-	131,042	377,036

외환차손	132,520	-	-	132,520

외화환산손실	68,710	-	-	68,710

금융보증비용	-	-	2,466	2,466

당기손익인식금융자산평가손실	-	1,065,154	-	1,065,154

당기손익인식금융자산처분손실	-	2,295	-	2,295

종속기업투자처분손실	-	384,715	-	384,715

소계	447,224	1,452,164	133,508	2,032,896

당기손익에 인식된 순금융손익	3,840,882	(1,086,426)	(128,897)	2,625,559

34. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세	14,222,536	10,627,751

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	1,308,246	(75,543)

소계	15,530,782	10,552,208

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	661,905	336,113

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용	(5,310)	25,144

소계	656,595	361,257

법인세비용	16,187,378	10,913,465

(*) 당사는 기업소득환류세제에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 상생협력 지출액등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서, 당사가 당기말 현재 기업소득환류세제가 시행되는 향후 기간 동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가, 상생협력 지출액 등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다.

한편, 당기법인세에는 세법에 따라 산정된 미환류소득으로 인한 법인세가 포함되어 있습니다.

35. 영업부문 당분기와 전분기의 지역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내매출	342,952,965	292,565,500

해외매출	32,701,506	24,824,390

합계	375,654,471	317,389,890

당분기와 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 존재하지 않습니다.

36. 주식기준보상제도1) 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다.기업가치의 극대화를 위해 주주총회 결의에 따라 2020년 3월 20일 임원에게 주식선택권을 부여하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 현금결제형 - 행사 가능시점 : 행사기간은 2022년 3월 20일부터 2025년 3월 20일까지입니다.

2) 주식기준보상약정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초	-

비용으로 인식한 금액	1,456,007

행사	-

기말	1,456,007

3) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당기

수량	가중평균행사가격

기초	-	-

부여	25,010	80,760

행사	-	-

기말	25,010	80,760

4) 회사는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역

권리부여일 전일 종가	66,900

행사가격	80,760

기대주가변동성	13.40%

무위험이자율	1.46%

37. 현금흐름표

당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 손익조정항목

법인세비용	16,187,378	10,913,465

이자비용	252,139	377,036

이자수익	(2,065,628)	(1,557,847)

배당금수익	(93,743)	(126,588)

퇴직급여	3,550,818	3,147,743

주식보상비용	1,456,007	-

외화환산손실	643,761	68,710

외화환산이익	(179,699)	(1,110,986)

당기손익인식금융자산처분손실	155,546	2,295

당기손익인식금융자산처분이익	(1,219,410)	(71,537)

당기손익인식금융자산평가손실	75,308	1,065,154

당기손익인식금융자산평가이익	(240,973)	(167,613)

종속기업투자처분손실	-	384,715

대손상각비	-	70,263

대손충당금환입	(142,070)	-

기타의대손충당금환입	-	(99,416)

정부보조금수익	(181,447)	(1,291,514)

감가상각비	9,546,509	8,398,711

무형자산상각비	37,145	43,759

투자부동산감가상각비	7,950	7,950

유형자산처분이익	(14,601)	(20,230)

무형자산처분손실	17,734	-

무형자산처분이익	-	817,409

재고자산평가손실	337,898	(342,048)

재고자산평가손실환입	(4,611)

금융보증수익	(1,263)	2,466

금융보증비용	629

합계	28,129,988	20,507,286

2. 자산ㆍ부채 증감

매출채권의 감소(증가)	(13,667,004)	(4,420,310)

미수금의 감소(증가)	(1,138,356)	(643,256)

선급금의 감소(증가)	183,387	160,512

선급비용의 감소(증가)	(484,148)	(125,817)

재고자산의 감소(증가)	(18,977,870)	2,027,230

반환재고회수권의 증가	(218,629)	-

장기선급금의 감소(증가)	(1,000,000)	-

매입채무의 증가(감소)	12,511,118	62,023

미지급금의 증가(감소)	8,406,555	1,812,486

선수금의 증가(감소)	(6,873)	(100,952)

미지급비용의 증가(감소)	561,133	517,357

예수금의 증가(감소)	(220,890)	(36,622)

부가세예수금의 증가(감소)	52,499	1,076,312

반품충당부채의 증가(감소)	1,222,336	2,283,672

예수보증금의 증가(감소)	4,000	(41,000)

퇴직금 지급액	330,788	(325,854)

사외적립자산 납부액	(4,000,000)	(5,278,000)

상여금충당금의 증가	1,395,863	1,262,067

합계	(15,046,091)	(1,770,152)