동국제약 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요동국제약주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1968년 10월 15일 설립되어 의약품 제조판매 및 수입판매, 주사제 제조판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당기말 현재 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로에 위치하고 있으며, 공장은 충북 진천군 광혜원면에 위치하고 있습니다. 당사는 2007년 5월 25일에 코스닥시장 상장 승인을 받아 2007년 5월 29일부터 매매가 시작되었습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 22,615,210천원이며, 주요 주주는 권기범 외 특수관계자로 45.8 8% 의 지분 을 소유하고 있습니다. 종속기업 현황은 주석 5 에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 동국제약주식회사와 종속기업(이하 "연결실체") 의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다 . 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.회계정책의 변경은 연결실체의 2019년 기말 연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할것입니다.(2) 리스이용자 연결실체는 건물, 차량운반구 를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유형자산

건물	차량운반구	합계

당기초	3,175,314	284,055	3,459,369

당분기말	4,417,009	508,500	4,925,509

연결실체는 리스부채를 재무상태표의 차입부채 항목에 포함합니다.

① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 이 계약에는 사옥과 연구소의 리스가 포함되어 있습니다. 리스는 일반적으로 2년간 유지됩니다.전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.ㆍ 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.ㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.(3) 리스제공자연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.(4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 건물을 포함한 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019년 1월 1일

유형자산으로 표시한 사용권자산	3,459,369

리스부채	3,459,369

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.72%입니다.② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하 였던 리스에 대하여 사용권자산으로 4,926백만원을 인식하였고, 리스부채로 3,583백만원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인 식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 1,577백만원, 이자비용 148백만원을 인식하였습니다.

4. 위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 종속기업 및 관계기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소유지분율(%)	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동

당분기말	전기말

동국생명과학(주)	56.11	57.27	대한민국	9월 30일	조영제및의료기기

멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사	23.19	28.57	대한민국	9월 30일	부동산 개발

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	동국생명과학(주)	멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사

당분기	전기	당분기	전기

자산	유동자산	63,534,858	54,812,745	16,612,247	5,259,845

비유동자산	13,098,406	11,357,663	52,496,192	51,094,616

합계	76,633,264	66,170,408	69,108,439	56,354,461

부채	유동부채	22,874,509	19,783,378	66,646	409,435

비유동부채	4,907,434	4,152,626	-	-

합계	27,781,943	23,936,004	66,646	409,435

손익	수익	71,408,519	87,707,223	-	-

당기순이익	5,038,935	5,983,997	96,767	(54,974)

총포괄손익	4,554,411	5,494,371	96,767	(54,974)

현금흐름	영업활동으로 인한 현금흐름	3,162,443	6,206,112	42,624	14,976

투자활동으로 인한 현금흐름	(2,879,608)	(1,942,954)	144,498	(56,090,294)

재무활동으로 인한 현금흐름	1,043,497	(1,697,731)	12,700,000	56,300,000

현금및현금성자산의 순증감	1,326,332	2,565,427	12,887,122	224,682

(3) 당분기 중 동국생활과학㈜ 청산으로 연결재무제표에서 제외되었습니다.(4) 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율(%)	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동

당기말	전기말

멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사(*)	23.19%	28.57%	대한민국	9월 30일	부동산 개발

(*) 지배기업은 멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사에 대하여 50% 미만의 지분율을 보유하고 있으나, 그 설립 목적과 설계, 약정을 고려하여 실질 지배력이 있다고 판단하였습니다.

(4) 비지배지분 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.① 당분기말과 전기말 현재 비지배지분 현황

종속기업명	비지배지분의 소유지분율 (%)	주된 사업장

당분기말	전기말

동국생명과학(주)	43.89	42.73	대한민국

멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사	-	-	대한민국

② 당분기말과 전기말 현재 비지배지분의 몫과 비지배지분에 지급한 배당금 현황ⅰ) 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	비지배지분에배분된 순이익	누적 비지배지분	비지배지분에지급한 배당금

동국생명과학(주)	2,193,582	21,979,797	-

ⅱ) 전기

(단위: 천원)

종속기업명	비지배지분에배분된 당기순이익	누적 비지배지분	비지배지분에지급한 배당금

동국생명과학(주)	2,484,368	18,589,305	-

(5) 종속기업에 대한 유의적인 제약① 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.② 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

(6) 관계기업① 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	소재지	주요영업활동	사용재무제표일	당분기	전기

소유지분율	순자산	장부금액	소유지분율	순자산	장부금액

디티알비전사모투자합자회사	대한민국	투자업	12월 31일	26.36%	5,442,870	2,005,581	26.36%	5,442,870	2,005,581

디케이메디비젼	대한민국	렌즈 제조 및 판매	12월 31일	11.55%	4,495,751	1,060,407	11.55%	4,495,751	1,060,407

마그나인베스트먼트	대한민국	투자자문업	9월 30일	25.00%	18,581,953	4,645,488	25.00%	18,411,912	4,602,978

합계	7,711,476	7,668,966

② 당분기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.ⅰ) 당분기

(단위: 천원)

피투자회사명	당분기

취득금액	기초금액	지분법이익	지분법자본변동	기말금액

디티알비전사모투자합자회사	1,450,000	2,005,581	-	-	2,005,581

디케이메디비젼	4,293,736	1,060,407	-	-	1,060,407

마그나인베스트먼트	4,195,418	4,602,978	597,181	(554,670)	4,645,488

합계	9,939,154	7,668,966	597,181	(554,670)	7,711,476

ⅱ) 전기

(단위: 천원)

피투자회사명	전기

취득금액	기초금액	지분법손실	지분법자본변동	기말금액

디티알비전사모투자합자회사	1,450,000	1,434,938	570,643	-	2,005,581

디케이메디비젼	4,293,736	4,293,736	(3,233,329)	-	1,060,407

마그나인베스트먼트	4,195,418	4,195,418	893,240	(485,680)	4,602,978

합계	9,939,154	9,924,092	(1,769,446)	(485,680)	7,668,966

6. 사용이 제한된 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기	사용제한내용

금융기관예치금(유동자산)	1,904,669	2,671,669	질권설정

금융기관예치금(비유동자산)	5,000	5,000	당좌개설보증금

합계	1,909,669	2,676,669

7. 매출채권

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	106,197,993	102,689,630

대손충당금	(1,504,842)	(1,395,948)

순 장부금액	104,693,151	101,293,682

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,395,948	1,472,539

대손상각비(대손충당금환입)	108,894	2,369

매출채권 제각 등	-	(78,960)

기말금액	1,504,842	1,395,948

8. 기타수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타	미수금	13,321,373	-	12,403,121	-

대손충당금	(12,212)	-	(3,651)	-

미수수익	548,568	-	383,332	-

부가세대급금	-	-	34,854	-

단기대여금	594,402	-	393,790	-

대손충당금	(185,812)	-	(293,790)	-

장기대여금	-	2,094,000	-	2,094,000

보증금	-	2,548,212	-	2,547,544

합계	14,266,319	4,642,212	12,917,656	4,641,544

(2) 당분기와 전기 중 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	297,441	297,441

기타의대손충당금환입	(99,417)	-

기말금액	198,024	297,441

9. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,898,119	22,685,621	24,583,740	-	-	-

당기손익인식금융자산	-	-	-	2,829,453	-	2,829,453

매도가능금융자산	-	-	-	-	18,905,423	18,905,423

만기보유금융자산	-	-	-	1,340	3,870	5,210

퇴직연금운용자산(*)	-	740,478	740,478	-	453,177	453,177

합계	1,898,119	23,426,099	25,324,218	2,830,793	19,362,470	22,193,263

(*) 주석20번 참조

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산① 당분기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손익	장부금액 (공정가치)

기초가액	당기평가액	기말잔액

[시장성 있는 지분증권]

상장주식	2,843,049	-	(948,799)	(948,799)	1,894,250

소계	2,843,049	-	(948,799)	(948,799)	1,894,250

[시장성 없는 지분증권]

(주)바이오에이지	100,000	(100,000)	-	(100,000)	-

한국제약협동조합(*)	17,800	-	-	-	17,800

나섬컨설팅(주)(*)	300,000	-	-	-	300,000

티씨엠생명과학(주)(*)	300,000	903,000	(75,000)	828,000	1,128,000

㈜에이티지씨(*)	3,000,300	2,000,100	-	2,000,100	5,000,400

오토파지사이언스	499,875	-	-	-	499,875

라싸디벨로프먼트 상환우선주	500,000	-	-	-	500,000

에스바이오메딕스	1,000,008	-	-	-	1,000,008

메티메디제약	1,000,156	395,924	395,924	1,396,080

소계	6,718,139	3,199,024	(75,000)	3,124,024	9,842,163

[특정금전신탁]

특정금전신탁	1,000,000	2,341	19,376	21,717	1,021,717

소계	1,000,000	2,341	19,376	21,717	1,021,717

[시장성 없는 채무증권]

(주)나노포커스레이	300,000	124,728	-	124,728	424,728

비질런트바이오사이언스	584,285	-	-	-	584,285

넥스모스	507,000	-	-	-	507,000

티에스바이오	300,000	-	-	-	300,000

멜라니스	1,000,000	-	-	-	1,000,000

지역개발공채	550	-	-	-	550

도시철도채권	3,320	-	-	-	3,320

소계	2,695,155	124,728	-	124,728	2,819,883

[수익증권]

플루터스트리니티코스메틱제1호	2,000,000	-	-	-	2,000,000

디티알사모투자합자회사	945,556	-	-	-	945,556

미국 하이일드 증권자투자신탁(우리투자증권(주))	1,000,000	(275,758)	59,197	(216,561)	783,439

아이온제우스전문투자형사모투자신탁2호	1,000,000	167,783	41,483	209,266	1,209,266

알펜루트다뉴브 사모투자신탁 제1호	903,133	165,847	(25,865)	139,982	1,043,115

삼성증권 무역금융사모	995,025	-	15,871	15,871	1,010,896

디앤디파마텍 펀드	1,000,000	-	13,792	13,792	1,013,792

IBK 투자증권 인컴점프업전문투자형	1,000,000	-	(335)	(335)	999,665

소계	8,843,714	57,872	104,143	162,015	9,005,729

합계	22,100,057	3,383,965	(900,280)	2,483,685	24,583,742

② 당분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

기초 장부금액	21,740,085

취득	6,562,211

평가손익	(897,541)

처분	(2,821,015)

기말 장부금액	24,583,740

(3) 당기손익인식금융자산① 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	당기평가액	장부금액(공정가치)

단기매매금융자산:

시장성 있는 지분증권	2,721,331	2,829,453	2,829,453

② 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기

기초 장부금액	2,171,390

취득	428,318

평가손익	108,122

처분	(378,377)

대체	500,000

기말 장부금액	2,829,453

(4) 매도가능금융자산① 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손익	장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가액	처분으로인한 실현	기말잔액

[시장성 없는 지분증권]

(주)바이오에이지	100,000	(100,000)	-	-	(100,000)	-

한국제약협동조합	17,800	-	-	-	-	17,800

나섬컨설팅(주)	300,000	-	-	-	-	300,000

티씨엠생명과학(주)	300,000	-	903,000	-	903,000	1,203,000

(주)에이티지씨	2,000,100	-	2,000,100	-	2,000,100	4,000,200

(주)오토파지사이언스	499,875	-	-	-	-	499,875

라싸디벨로프먼트	500,000	-	-	-	-	500,000

에스바이오메딕스	1,000,008	-	-	-	-	1,000,008

메티메디제약	1,000,156	-	395,924	-	395,924	1,396,080

소계	5,717,939	(100,000)	3,299,024	-	3,199,024	8,916,963

[특정금전신탁]

특정금전신탁	1,000,000	-	4,030	-	4,030	1,004,030

특정금전신탁	1,000,000	-	2,341	-	2,341	1,002,341

소계	2,000,000	-	6,371	-	6,371	2,006,371

[시장성 없는 채무증권]

(주)나노포커스레이	300,000	-	124,728	-	124,728	424,728

비질런트바이오사이언스	584,285	-	-	-	-	584,285

넥스모스	507,000	-	-	-	-	507,000

소계	1,391,285	-	124,728	-	124,728	1,516,013

[수익증권]

플루터스트리니티코스메틱제1호	2,000,000	-	-	-	-	2,000,000

디티알사모투자합자회사	945,556	-	-	-	-	945,556

미국 하이일드 증권자투자신탁(우리투자증권(주))	1,000,000	(179,711)	(96,047)	-	(275,758)	724,242

IBK인더머니프리미엄A-e	497,512	2,432	(17,688)	-	(15,256)	482,256

아이온제우스전문투자형사모투자신탁2호	1,000,000	-	167,783	-	167,783	1,167,783

알펜루트다뉴브 사모투자신탁 제1호	980,392	-	165,847	-	165,847	1,146,239

소계	6,423,460	(177,279)	219,895	-	42,616	6,466,076

합계	15,532,684	(277,279)	3,650,018	-	3,372,739	18,905,423

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으며, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

② 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기

기초 장부금액	17,738,686

취득	6,987,456

평가손익(법인세 차감전)	3,650,018

처분	(1,993,618)

계정대체	(7,477,119)

기말 장부금액	18,905,423

(5) 만기보유금융자산① 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말

국민주택채권	1,340

지역개발공채	550

도시철도채권	3,320

합계	5,210

② 전기 중 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기

기초 장부금액	46,440

취득	32,013

처분	(73,243)

기말 장부금액	5,210

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	25,831,565	25,947,428

평가충당금	(1,076,975)	(1,132,339)

상품	9,770,614	10,048,016

평가충당금	(696,420)	(827,796)

재공품	17,394,495	16,538,270

평가충당금	(925,603)	(108,194)

원재료	11,136,547	9,161,281

평가충당금	(29,837)	(114,756)

저장품	2,554,960	2,903,658

평가충당금	(136,245)	(147,957)

미착품	250,552	1,243,591

합계	64,073,653	63,511,202

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	876,087	4,944

재고자산평가손실환입	(342,048)	(2,004,712)

11. 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	4,950,614	2,849,321

대손충당금	(5,922)	(5,922)

선급비용	935,884	777,221

합계	5,880,576	3,620,620

(2) 당분기와 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	5,922	5,922

대손충당금환입	-	-

기말금액	5,922	5,922

12. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	정부보조금	실험설비	정부보조금	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	74,359,772	29,515,350	8,984,287	4,056,153	77,015,623	357,009	19,398,997	(96,071)	12,330,732	(1,230,080)	3,618,708	228,310,480

취득금액	1,401,576	-	-	-	1,365,051	5,500	771,280	-	501,540	-	9,242,661	13,287,608

처분금액	(70,711)	-	-	-	(359,995)	(4,878)	(6,529)	-	-	-	-	(442,113)

대체	-	1,281,905	-	-	4,536,420	-	573,494	-	237,437	-	(6,629,255)	-

기타증감(주1)	-	4,417,009	-	-	-	508,500	-	-	-	-	-	4,925,509

기말금액	75,690,637	35,214,264	8,984,287	4,056,153	82,557,099	866,131	20,737,242	(96,071)	13,069,709	(1,230,080)	6,232,114	246,081,484

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(9,944,270)	(3,215,095)	(1,200,113)	(49,436,059)	(331,330)	(15,008,473)	26,019	(9,690,987)	1,230,066	-	(87,570,242)

감가상각비	-	(1,296,728)	(227,000)	(132,449)	(4,935,631)	(9,050)	(1,456,429)	18,013	(853,045)	-	-	(8,892,318)

처분금액	-	-	-	-	182,876	4,877	6,528	-	-	-	-	194,281

기타증감(주1)	-	(678,726)	-	-	-	(167,650)	-	-	-	-	-	(846,376)

기말금액	-	(11,919,724)	(3,442,095)	(1,332,562)	(54,188,814)	(503,152)	(16,458,374)	44,032	(10,544,032)	1,230,066	-	(97,114,655)

장부금액:

기초금액	74,359,772	19,571,080	5,769,192	2,856,040	27,579,564	25,679	4,390,524	(70,052)	2,639,745	(14)	3,618,708	140,740,238

기말금액	75,690,637	23,294,540	5,542,192	2,723,591	28,368,285	362,979	4,278,867	(52,039)	2,525,676	(14)	6,232,114	148,966,829

(주1) 기타증감은 기업회계기준서 제1116호를 도입함에 따라 발생한 사용권자산금액과 사용권자산 상각, 중도해지로 인하여 발생한 금액입니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	정부보조금	실험설비	정부보조금	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	23,384,786	21,112,840	8,984,287	1,656,153	62,523,912	375,554	17,570,135	(96,071)	10,723,837	(1,230,080)	4,505,445	149,510,798

취득금액	51,097,642	-	-	240,000	1,256,254	-	1,568,022	-	669,521	-	25,688,466	80,519,905

처분금액	(122,656)	(172,126)	-	-	(1,350,036)	(18,545)	(56,860)	-	-	-	-	(1,720,223)

대체	-	8,574,636	-	2,160,000	14,585,493	-	317,700	-	937,374	-	(26,575,203)	-

기말금액	74,359,772	29,515,350	8,984,287	4,056,153	77,015,623	357,009	19,398,997	(96,071)	12,330,732	(1,230,080)	3,618,708	228,310,480

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(9,344,086)	(2,913,365)	(1,044,143)	(46,198,865)	(329,186)	(12,730,307)	2,001	(8,727,007)	1,201,827	-	(80,083,131)

감가상각비	-	(702,979)	(301,730)	(155,970)	(4,587,218)	(20,688)	(2,287,325)	24,018	(963,980)	28,239	-	(8,967,633)

처분금액	-	102,795	-	-	1,350,024	18,544	9,159	-	-	-	-	1,480,522

기말금액	-	(9,944,270)	(3,215,095)	(1,200,113)	(49,436,059)	(331,330)	(15,008,473)	26,019	(9,690,987)	1,230,066	-	(87,570,242)

장부금액:

기초금액	23,384,786	11,768,754	6,070,922	612,010	16,325,047	46,368	4,839,828	(94,070)	1,996,830	(28,253)	4,505,445	69,427,667

기말금액	74,359,772	19,571,080	5,769,192	2,856,040	27,579,564	25,679	4,390,524	(70,052)	2,639,745	(14)	3,618,708	140,740,238

(3) 건설중인자산 연결실체는 기계장치 등을 취득하기 위하여 당분기 및 전 기 중 각각 9 ,241, 661 천 원 및 25,688,466 천원을 지출하였습니다. 당기 및 전기 중 자본화된 금융비용은 없습 니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	11,051,577	31,448,000	당좌차월 등	8,810,860	IBK기업은행KEB하나은행KB국민은행

건물 등	4,532,373

합계	15,583,950	31,448,000	8,810,860

(5) 당기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	부보금액	보험회사

화재보험	유형자산 등	95,087,000	삼성화재해상보험(주) 등

가스사고배상책임보험	2,280,000	현대해상화재보험주식회사

연결실체는 상기 보험 이외에 영업배상보험, 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

(6) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

사용권자산 감가상각비	1,577,095

리스부채 이자비용	148,067

단기/소액리스자산 비용	408,292

13. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	시설이용권	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	4,141,175	228,373	1,108,600	5,478,148

취득금액	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-

기말금액	4,141,175	228,373	1,108,600	5,478,148

상각누계액:

기초금액	-	(209,873)	(909,381)	(1,119,254)

무형자산상각비	-	(2,250)	(68,620)	(70,870)

기말금액	-	(212,123)	(978,001)	(1,190,124)

장부금액:

기초금액	4,141,175	18,500	199,219	4,358,894

기말금액	4,141,175	16,250	130,599	4,288,024

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	시설이용권	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	3,991,736	228,373	1,108,600	5,328,709

취득금액	369,146	-	-	369,146

처분금액	(219,707)	-	-	(219,707)

기말금액	4,141,175	228,373	1,108,600	5,478,148

상각누계액:

기초금액	-	(206,873)	(795,771)	(1,002,644)

무형자산상각비	-	(3,000)	(113,610)	(116,610)

기말금액	-	(209,873)	(909,381)	(1,119,254)

장부금액:

기초금액	3,991,736	21,500	312,829	4,326,065

기말금액	4,141,175	18,500	199,219	4,358,894

(3) 경상연구개발비 당분반기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 개발비는 15,128,996 천원과 11,682, 296천 원이며 모두 판매비 와일반관리비로 계상되었습니다.

14. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

기말금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(193,974)	(22,849)	(216,823)

감가상각비	-	(7,950)	-	(7,950)

기말금액	-	(201,924)	(22,849)	(224,773)

장부금액:

기초금액	769,108	124,014	-	893,122

기말금액	769,108	116,064	-	885,172

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

기말금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(183,374)	(22,849)	(206,223)

감가상각비	-	(10,600)	-	(10,600)

기말금액	-	(193,974)	(22,849)	(216,823)

장부금액:

기초금액	769,108	134,614	-	903,722

기말금액	769,108	124,014	-	893,122

(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

임대수익	264,000	54,000

기타비용:

투자부동산감가상각비	7,950	7,950

15. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속관계당분기말 현재 연결실체의 종속기업 및 종속기업의 상위지배기업, 관계기업은 다음과 같습니다.

구분	상위지배기업	소유지분율

지배기업	종속기업	합계

종속기업	동국생명과학(주)	동국제약(주)	56.11%	-	56.11%

멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사	동국제약(주)	23.19%	23.19%

관계기업	디티알사모비전합자회사	-	26.36%	-	26.36%

디케이메디비젼(주)	-	11.55%	-	11.55%

마그나인베스트먼트	-	25.00%	-	25.00%

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	광고선전비

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	2,970,070

ii) 전기

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	광고선전비

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	3,278,999

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	미지급금

관계기업	디케이메디비젼(주)	115,500

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	11,162,658

합계	11,278,158

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	선급금	미지급금

관계기업	디케이메디비젼(주)	280,000	115,500

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	-	8,955,330

합계	280,000	9,070,830

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	648,676	606,846

퇴직원가	52,284	51,737

합계	700,961	658,583

연결실체의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

16. 정부보조금

연결실체는 치료제 등의 개발 관련하여 보건복지부 등과 개발 협약을 체결하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 개발사업과 관련하여 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	협약기관	총수령액	상환의무 있는정부보조금	기타의 정부보조금

난청	한국산업기술평가관리원	44,480	12,603	31,878

알렌드로	한국산업기술평가관리원	137,001	-	137,001

농생명산업기술개발사업	중앙대학교산학협력단	308,000	61,600	246,400

전립선	보건복지부	275,875	55,175	220,700

리포좀	한국보건산업진흥원	254,636	55,000	199,636

복약취약	한국보건산업진흥원	2,927	-	2,927

농림PMS	농림수산식품부	100,000	20,000	80,000

농림축산	경기과학기술진흥원	47,328	10,000	37,328

노사파트너십	노사발전재단	25,000	-	25,000

합계	1,195,247	214,378	980,869

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	협약기관	총수령액	상환의무 있는정부보조금	기타의 정부보조금

농림축산식품과제	경기과학기술진흥원	125,000	66,172	58,828

대덕특구기술사업화	미래창조과학부	360,000	58,000	302,000

지역주력과제	보건복지부	154,646	33,554	121,092

복약취약	한국보건산업진흥원	13,137	(7,683)	20,820

농림PMS	농림수산식품부	80,000	16,000	64,000

도네페질	보건복지부	275,000	55,000	220,000

전립선	보건복지부	731,125	146,225	584,900

리포솜	한국보건산업진흥원	225,000	45,000	180,000

난청	한국산업기술평가관리원	253,083	50,000	203,083

알렌드로	한국산업기술평가관리원	347,517	-	347,517

농생명산업기술개발사업	중앙대학교산학협력단	308,000	61,600	246,400

합계	2,872,508	523,868	2,348,640

17. 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타	미지급금	46,804,093	1,524,096	44,771,208	1,374,367

미지급비용	2,264,730	-	1,709,730	-

임대보증금	-	-	300,000	-

예수금	964,936	-	1,056,380	-

부가세예수금	3,097,514	-	2,336,416	-

예수보증금	-	877,000	-	918,000

합계	53,131,273	2,401,096	50,173,734	2,292,367

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금	15,202,139	15,165,622

유동성리스부채	2,008,848	-

유동 합계	17,210,987	15,165,622

비유동부채:

장기차입금	53,119,980	40,119,980

리스부채	1,574,159	-

비유동 합계	54,694,139	40,119,980

합계	71,905,126	55,285,602

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동부채:

(주)우리은행	무역금융	3.06	2019년	1,000,000	1,000,000

(주)신한은행	운전자금	3.85	2019년	3,000,000	3,000,000

IBK기업은행	수출채권할인 등	1.50~6.81	2019년	2,031,239	1,994,722

KEB하나은행	무역금융	2.89	2019년	600,000	600,000

KB국민은행	시설자금대출	2.72	2019년	8,570,900	8,570,900

유동 합계	15,202,139	15,165,622

비유동부채:

IBK기업은행	시설자금대출	2.26	2020년	119,980	119,980

기타(*)	부동산 개발	3.90	2026년	53,000,000	40,000,000

비유동 합계	53,119,980	40,119,980

합계	68,322,119	55,285,602

(*) 멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사의 존속기간이 정해져 있어 청산을 통제할 수 없으므로 관련 비지배지분(멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사 1종 지분증권)을 차입금으로 분류하였습니다.(3) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

최소리스료	현재가치

1년 이내	2,061,985	2,008,848

1년 초과	1,662,437	1,574,159

합 계	3,724,422	3,583,007

19. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	70,614	229,742

선수수익	403,751	920,983

상여금충당금	1,473,795	-

합계	1,948,160	1,150,725

20. 종업원급여

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 를 운영하고 있습니다.

확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여부채의 변동:

기초	940,354	547,650

퇴직급여 지급액	(292,455)	331,769

당기손익인식 총비용	3,751,684	4,508,465

재측정요소	137,938	2,140,603

기여금 납입액	(5,278,000)	(6,600,000)

관계사전출입 및 타계정 대체 등	-	11,867

기말	(740,478)	940,354

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	37,162,287	36,632,088

사외적립자산의 공정가치	(37,902,765)	(35,691,734)

합 계	(740,478)	940,354

21. 반품충당부채

당분기 및 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	12,460,173	10,794,598

증감액	2,301,673	1,665,575

기말잔액	14,761,846	12,460,173

연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

22. 우발부채와 약정사항

(1) 지급보증 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 직원 신원보증과 관련하여 754,022천원, 중소기업은행으로부터 매입과 관련하여 160,000천원, (주)KEB하나은행으로부터 신용장 발행과 관련하여 3,000,000천원 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 지배기업은 밸류아시아캐피탈 대표이사로부터 대여금과 관련하여 1,235,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (2) 차입약정한도당기말 현재 연결실체의 차입약정 한도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구분	금융기관	한도설정액

당좌차월	중소기업은행	10,000,000

중소기업자금대출	2,000,000

지방구조조정자금대출	1,200,000

수입신용장	중소기업은행 등	USD 7,200,000

JPY126,900,000

무역금융	6,100,000

기업운전일반자금대출	하나은행	1,000,000

운전자금	신한은행	3,000,000

시설자금대출	KB국민은행	10,000,000

합계	33,300,000

JPY126,900,000

USD 7,200,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

양도 또는 할인한 매출채권(*)	1,971,249	1,754,763

(*) 상기 양도 또는 할인한 매출채 권은 상환청구권이 존재하며 , 차입거래로 분류되었습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 주요 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 원고인 소송:

서울중앙지방법원	동국제약(주)	에스디앤비전	손해배상(기)	268,140	1심 계류 중

당사가 피고인 소송:

서울중앙지방법원	노파르티스 아게	동국제약(주)	특허침해금지	50,000	2심 계류 중

서울중앙지방법원	바이엘 인텔렉쳐 프로퍼티 게엠베하	동국제약(주)	특허침해금지	100,000	1심 계류 중

(5) 당분기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습 니다.① 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 담보

(단위: 천원)

회사명	보증처	지급보증금액	보증기한

디케이메디비젼(주)	KEB하나은행	780,000	2019년 11월 30일

② 당분기말 현재 연결실체는 삼성메디슨 주식회사에 매입채무와 관련하여 금융기관예치금 604,669천원, (주)KEB하나은행에 한도대출(당좌차월 및 무역금융)과 수입신용장과 관련하여 정기예금 1,300,000천원(담보설정액 1,430,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다.

23. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주자본금	22,230,000	22,230,000

우선주자본금(*)	385,210	385,210

주식발행초과금	25,441,253	25,441,253

합계	48,056,463	48,056,463

(*) 전기 중 상환전환우선주 154,084주를 발행하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	16,000,000	16,000,000

주당금액	2.5	2.5

발행주식수	8,892,000	8,892,000

보통주자본금	22,230,000	22,230,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 우선주자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	16,000,000	16,000,000

주당금액	2.5	2.5

발행주식수	154,084	154,084

우선주자본금	385,210	385,210

24. 자기주식당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전기

취득주식수	장부금액	취득주식수	장부금액

기초잔액	102,336	3,138,426	102,336	3,138,426

취득	-	-	-	-

기말잔액	102,336	3,138,426	102,336	3,138,426

연결실체는 자기주식의 가격안정화, 무상증자시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부금액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

25. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

재평가잉여금	869,512	869,512

자기주식처분이익	1,245,479	1,245,479

기타자본잉여금	(12,585,648)	(12,419,310)

합계	(10,470,657)	(10,304,319)

26. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

법정적립금	6,142,329	5,677,254

임의적립금	8,241,102	9,241,102

미처분이익잉여금	299,002,473	263,490,669

합계	313,385,904	278,409,025

(2) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 임의적립금① 기업합리화적립금

당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

② 재무구조개선적립금

당사는 2006년까지 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정'이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

③ 기타 세법상 준비금

당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 및 기업발전적립금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여배당에 사용할 수 있습니다.

27. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세	12,093,190	10,846,043

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(164,467)	14,138

소계	11,928,723	10,860,181

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(484,725)	(260,257)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용	31,740	111,063

소계	(452,985)	(149,194)

법인세비용	11,475,738	9,354,364

28. 주당이익

(1) 기본주당순이익주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익	15,090,901,823	39,724,122,567	11,912,099,953	32,876,007,268

가중평균유통보통주식수(*)	8,789,664	8,789,664	8,789,664	8,789,664

기본주당이익	1,717	4,519	1,355	3,740

(*) 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 보통주	8,892,000	8,892,000	8,892,000	8,892,000

자기주식	(102,336)	(102,336)	(102,336)	(102,336)

가중평균유통보통주식수	8,789,664	8,789,664	8,789,664	8,789,664

(2) 희석주당순이익

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익	15,090,901,823	39,724,122,567	11,912,099,953	32,876,007,268

가중평균유통보통주식수(*)	8,943,748	8,943,748	8,915,276	8,831,995

기본주당이익	1,687	4,442	1,336	3,722

(*) 가중평균희석유통보통주식수 계산내역

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 보통주	8,892,000	8,892,000	8,892,000	8,892,000

자기주식	(102,336)	(102,336)	(102,336)	(102,336)

상환전환우선주	154,084	154,084	125,612	42,331

가중평균유통보통주식수	8,943,748	8,943,748	8,915,276	8,831,995

29. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,259,167)	(10,230,217)

원재료와 상품매입액	75,625,320	70,922,585

종업원급여	51,248,196	45,309,185

퇴직급여	3,722,503	3,434,237

복리후생비	3,549,727	3,220,802

감가상각비,무형자산상각비 및 투자부동산감가상각비	9,976,983	6,491,298

세금과공과	1,356,055	1,181,779

여비교통비	4,922,241	4,900,983

수도광열비	3,900,618	3,185,140

광고선전비	35,864,670	30,776,432

연구개발비	7,848,314	6,946,333

소모품비	3,524,658	4,436,249

판매촉진비	5,786,535	4,555,176

지급수수료	12,591,495	11,891,367

판매수수료	44,639,313	30,448,689

외주가공비	34,280,458	26,700,109

기타비용	10,458,234	12,734,012

합계(*)	307,036,152	256,904,159

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비 및 기타비용 중 투자부동산감가상각비를 합한 금액입니다.

30. 판매비와일반관리비당분기 및 전분기 판매비와일반관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	11,704,339	34,853,771	10,783,633	30,535,688

퇴직급여	797,461	2,333,284	741,377	2,209,072

복리후생비	697,311	2,005,420	693,954	1,970,751

여비교통비	1,558,374	4,724,440	1,440,819	4,725,419

통신비	127,524	394,579	133,120	387,704

수도광열비	68,685	178,784	59,358	173,268

세금과공과	210,227	604,192	123,257	514,531

임차료	39,982	118,165	178,706	546,804

감가상각비	777,321	2,300,340	207,579	593,060

무형자산상각비	21,912	70,871	27,647	88,965

수선유지비	55,630	201,410	39,825	95,746

보험료	56,202	171,703	59,015	174,479

접대비	75,146	210,562	68,900	191,986

광고선전비	11,773,327	35,864,669	9,969,009	30,776,432

연구개발비	5,413,169	15,128,996	3,278,952	11,682,296

포장비	238,091	857,665	393,376	1,179,600

운반비	1,340,570	3,560,725	962,287	2,676,936

대손상각비(대손충당금환입)	31,966	108,895	24,596	(9,118)

차량유지비	25,657	80,268	28,807	78,256

회의비	9,606	31,781	12,378	36,583

교육훈련비	161,710	419,324	92,661	320,595

견본비	232,029	841,611	285,391	923,300

도서인쇄비	290,627	795,710	484,035	1,270,997

소모품비	244,965	795,973	295,034	935,981

판매촉진비	1,995,438	5,786,535	1,634,424	4,555,176

지급수수료	2,526,670	7,475,975	2,527,885	7,076,653

판매수수료	15,366,558	44,639,313	10,522,445	30,448,689

빌딩관리비	70,246	254,822	63,459	245,393

수출비	462,062	859,811	832,659	1,699,341

잡비	16,303	50,144	12,355	65,478

합계	56,389,108	165,719,738	45,976,943	136,170,061

31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	48,000	264,000	18,000	54,000

유형자산처분이익	-	20,829	14,622	182,908

무형자산처분이익	-	-	-	39,853

정부보조금	439,508	1,291,514	-	694,897

기타의대손충당금환입	23,927	99,416	-	-

잡이익	304,543	1,046,900	71,871	358,242

합계	815,978	2,722,659	104,493	1,329,900

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산손상차손	-	177,120	-	-

투자부동산감가상각비	2,650	7,950	2,650	7,950

기부금	172,945	1,030,214	274,297	1,131,272

잡손실	9,834	36,377	5,525	13,478

합계	185,429	1,251,661	282,472	1,152,700

32. 금융상품 (1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.또한 당기에는 리스부채의 공정가치 공시가 요구되지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

[금융자산]

현금및현금성자산	92,554,653	-	-	92,554,653	-

금융기관예치금	65,533,494	-	-	65,533,494	-

매출채권 및 기타수취채권	123,601,680	-	-	123,601,680	-

기타금융자산(당기손익-공정가치금융자산)	-	24,583,740	-	24,583,740	24,583,740

합계	281,689,827	24,583,740	-	306,273,567	24,583,740

[금융부채]

매입채무 및 기타지급채무	-	-	75,122,195	75,122,195	-

단기차입금	-	-	17,210,988	17,210,988	-

장기차입금	-	-	54,694,139	54,694,139	-

합계	-	-	147,027,322	147,027,322	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타	합계

[금융자산]

현금및현금성자산	61,802,286	-	-	-	61,802,286	-

금융기관예치금	55,500,269	-	-	-	55,500,269	-

매출채권 및 기타수취채권	118,852,884	-	-	-	118,852,884	-

시장성있는지분증권	-	2,829,453	-	-	2,829,453	2,829,453

시장성없는지분증권	-	8,916,963	-	-	8,916,963	8,916,963

시장성없는채무증권	-	1,516,013	-	-	1,516,013	1,516,013

수익증권	-	8,472,447	-	-	8,472,447	8,472,447

국공채	-	5,210	-	-	5,210	5,210

합계	236,155,439	21,740,086	-	-	257,895,525	21,740,086

[금융부채]

매입채무 및 기타지급채무	-	-	70,521,837	-	70,521,837	-

단기차입금	-	-	-	15,165,623	15,165,623	-

장기차입금	-	-	-	40,119,980	40,119,980	-

합계	-	-	70,521,837	55,285,603	125,807,440	-

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

기타금융자산 (당기손익-공정가치금융자산)	1,898,119	-	22,685,621	24,583,740

소계	1,898,119	-	22,685,621	24,583,740

전기말:

당기손익인식금융자산	2,829,453	-	-	2,829,453

매도가능금융자산	-	-	18,905,422	18,905,422

만기보유금융자산	5,210	-	-	5,210

합계	2,834,663	-	18,905,422	21,740,085

33. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융수익:

이자수익	1,622,658	-	-	1,622,658

배당금수익	126,588	-	-	126,588

외환차익	2,443,694	-	-	2,443,694

외화환산이익	1,250,394	-	-	1,250,394

당기손익인식금융자산평가이익	-	167,613	-	167,613

당기손익인식금융자산처분이익	-	71,537	-	71,537

금융보증수익	-	-	4,611	4,611

소계	5,443,334	239,150	4,611	5,687,095

금융비용:

이자비용	392,325	-	131,042	523,367

외환차손	252,456	-	-	252,456

외화환산손실	116,964	-	-	116,964

당기손익인식금융자산평가손실	-	1,065,154	-	1,065,154

당기손익인식금융자산처분손실	-	2,295	-	2,295

금융보증비용	-	-	2,466	2,466

소계	761,745	1,067,449	133,508	1,962,702

당기손익에 인식된 순금융손익	4,681,589	(828,299)	(128,897)	3,724,393

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계

금융수익:

이자수익	1,228,347	20,025	-	-	-	1,248,372

배당금수익	-	72,105	41,705	-	-	113,810

외환차익	2,188,610	-	-	7,741	-	2,196,351

외화환산이익	312,150	-	-	27,872	-	340,022

당기손익인식금융자산평가이익	-	387,870	-	-	-	387,870

당기손익인식금융자산처분이익	-	28,195	-	-	-	28,195

매도가능금융자산처분이익	-	10,000	-	-	-	10,000

금융보증수익	-	-	-	-	4,692	4,692

소계	3,729,107	518,195	41,705	35,613	4,692	4,329,312

금융비용:

이자비용	-	-	-	291,305	-	291,305

외환차손	533,100	-	-	44,933	-	578,033

외화환산손실	343,178	-	-	668	-	343,846

금융보증비용	-	-	-	-	6,318	6,318

당기손익인식금융자산처분손실	-	2,165	-	-	-	2,165

매도가능금융자산처분손실	-	-	2,741	-	-	2,741

만기보유금융자산처분손실	-	16,046	-	-	-	16,046

소계	876,278	18,211	2,741	336,906	6,318	1,240,454

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	-	123,232	-	-	123,232

합계:

당기손익에 인식된 순금융손익	2,852,829	499,984	38,964	(30,293)	(1,626)	3,088,858

기타포괄손익	-	-	123,232	-	-	123,232

34. 영업부문(1) 보고부문연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

- 제약: 의약품과 의약부외품 등의 제조 및 판매업

- 부동산개발 : 집합투자기구

① 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제약	부동산개발	총계	제약	부동산개발	총계

외부수익	388,798,409	-	388,798,409	329,729,286	-	329,729,286

부문수익	388,798,409	-	388,798,409	329,729,286	-	329,729,286

법인세차감전 부문수익	53,034,476	96,767	53,131,243	46,013,731	-	46,013,731

보고부문 당기순이익	42,121,011	96,767	42,217,778	353,709,160	-	353,709,160

보고부문 자산 총액	526,227,025	69,108,439	595,335,464	473,087,710	-	473,087,710

보고부문 부채 총액	128,421,936	66,646	128,488,582	123,705,764	-	123,705,764

② 보고부문의 정보에서 연결재무제표 상 재무정보로의 조정내역은 다음과 같습니 다.

- 수익 및 법인세차감전 순이익으로의 조정내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

보고부문의 총수익	388,798,409	329,729,286

부문간 수익 제거	(34,169,337)	(30,522,703)

수익	354,629,072	299,206,583

보고부문들의 법인세차감전손익 총계	53,131,243	46,013,731

부문간 손익 제거 등	262,198	(483,674)

법인세차감전순이익	53,393,441	45,530,057

- 자산, 부채 합계로의 조정내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

보고부문	연결조정	합계	보고부문	연결조정	합계

자산	595,335,464	(54,928,032)	540,407,432	473,087,710	(38,518,043)	434,569,667

부채	128,488,582	42,105,769	170,594,351	123,705,764	(8,384,439)	115,321,325

(2) 당분기와 전분기의 지역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내매출	316,532,679	260,696,306

해외매출	38,096,393	38,510,277

합계	354,629,072	299,206,583

당분기와 전분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 존재하지 않습니다.

35. 현금흐름표 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 자산ㆍ부채변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 손익조정항목

법인세비용	11,475,738	10,642,808

재고자산평가손실	876,087	4,944

재고자산평가손실환입	(342,048)	(2,004,712)

퇴직급여	3,751,684	3,434,237

감가상각비	9,868,019	6,394,383

무형자산상각비	70,871	88,965

투자부동산감가상각비	7,950	7,950

대손상각비	108,895	-

대손상각비(환입)	-	(9,118)

기타의대손충당금환입	(99,416)	-

유형자산처분손실	-	46,377

유형자산처분이익	(20,829)	(182,908)

무형자산처분이익	-	(39,853)

정부보조금수익	(1,291,514)	(694,897)

유형자산손상차손	177,120

이자수익	(1,622,658)	(1,248,372)

배당금수익	(126,588)	(113,810)

외화환산이익	(1,202,259)	(340,023)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(167,613)	(387,870)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(71,537)	(28,195)

매도가능금융자산처분이익	-	(10,000)

이자비용	523,367	291,306

외화환산손실	98,174	343,845

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	2,295	2,165

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,065,153	-

매도가능금융자산처분손실	-	2,741

만기보유증권처분손실	-	16,046

금융보증수익	(4,611)	(4,692)

금융보증비용	2,465	6,318

지분법이익	(597,181)	-

합계	22,481,564	16,217,635

2. 자산ㆍ부채 증감

매출채권의 감소(증가)	(1,980,150)	(9,584,827)

미수금의 감소(증가)	(944,155)	(3,542,618)

재고자산의 감소(증가)	(1,200,594)	(9,014,917)

선급금의 감소(증가)	(1,983,567)	(394,992)

선급비용의 감소(증가)	(158,663)	69,206

매입채무의 증가(감소)	164,850	(1,801,156)

미지급금의 증가(감소)	2,416,608	4,413,108

미지급비용의 증가(감소)	540,905	437,864

예수금의 증가(감소)	(91,444)	(399,025)

부가세예수금의 증가(감소)	891,568	(913,301)

부가세대급금의 감소(증가)	(95,613)	(61,249)

선수금의 증가(감소)	(159,128)	(72,676)

예수보증금의 증가(감소)	(41,000)	(130,000)

퇴직금 지급액	(292,456)	214,360

사외적립자산 납부액	(5,278,000)	(4,000,292)

상여금충당금의 증가	1,473,795	1,344,548

반품충당부채의 증가(감소)	2,301,673	1,577,019

합계	(4,435,371)	(21,858,948)