동국제약 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요동국제약주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1968년 10월 15일 설립되어 의약품 제조판매 및 수입판매, 주사제 제조판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당기말 현재 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로에 위치하고 있으며, 공장은 충북 진천군 광혜원면에 위치하고 있습니다. 당사는 2007년 5월 25일에 코스닥시장 상장 승인을 받아 2007년 5월 29일부터 매매가 시작되었습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 22,615,210천원이며, 주요 주주는 권기범 외 특수관계자로 45.8 8% 의 지분 을 소유하고 있습니다. 종속기업 현황은 주석 5 에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 동국제약주식회사와 종속기업(이하 "연결실체") 의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다 . 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

4. 위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 종속기업 및 관계기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소유지분율(%)	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동

당분기말	전기말

동국생명과학(주)	56.11	56.11	대한민국	9월 30일	조영제및의료기기

멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사	28.57	28.57	대한민국	9월 30일	부동산 개발

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	동국생명과학(주)	멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사

당분기	전기	당분기	전기

자산	유동자산	61,194,965	59,274,397	1,016,329	1,016,329

비유동자산	14,639,162	14,453,243	55,218,501	55,218,501

합계	75,834,127	73,727,640	56,234,830	56,234,830

부채	유동부채	23,141,381	22,710,264	477,993	477,993

비유동부채	1,205,886	877,984	1,700,000	1,700,000

합계	24,347,267	23,588,248	2,177,993	2,177,993

손익	수익	25,895,511	98,617,250	-	-

당기순이익	1,354,830	6,278,931	-	21,826

총포괄손익	1,380,835	6,304,936	-	21,826

현금흐름	영업활동으로 인한 현금흐름	469,468	4,006,599	-	(311,416)

투자활동으로 인한 현금흐름	(208,953)	(4,646,857)	-	925,022

재무활동으로 인한 현금흐름	(330,973)	1,010,622	-	(117,783)

현금및현금성자산의 순증감	(70,458)	370,364	-	495,823

(3) 당분기 중 동국생활과학㈜ 청산으로 연결재무제표에서 제외되었습니다.(4) 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율(%)	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동

당기말	전기말

멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사(*)	28.57%	28.57%	대한민국	3월 31일	부동산 개발

(*) 지배기업은 멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사에 대하여 50% 미만의 지분율을 보유하고 있으나, 그 설립 목적과 설계, 약정을 고려하여 실질 지배력이 있다고 판단하였습니다.

(4) 비지배지분 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.① 당분기말과 전기말 현재 비지배지분 현황

종속기업명	비지배지분의 소유지분율 (%)	주된 사업장

당분기말	전기말

동국생명과학(주)	43.89	43.89	대한민국

멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사	-	-	대한민국

② 당분기말과 전기말 현재 비지배지분의 몫과 비지배지분에 지급한 배당금 현황ⅰ) 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	비지배지분에배분된 순이익	누적 비지배지분	비지배지분에지급한 배당금

동국생명과학(주)	594,697	23,136,655	-

ⅱ) 전기

(단위: 천원)

종속기업명	비지배지분에배분된 당기순이익	누적 비지배지분	비지배지분에지급한 배당금

동국생명과학(주)	2,737,873	22,545,190	-

(5) 종속기업에 대한 유의적인 제약① 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.② 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

(6) 관계기업① 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	소재지	주요영업활동	사용재무제표일	당분기	전기

소유지분율	순자산	장부금액	소유지분율	순자산	장부금액

디티알비전사모투자합자회사	대한민국	투자업	12월 31일	26.36%	5,601,179	1,054,878	26.36%	5,601,179	1,054,878

디케이메디비젼	대한민국	렌즈 제조 및 판매	12월 31일	11.55%	4,917,320	561,490	11.55%	4,798,577	561,490

마그나인베스트먼트	대한민국	투자자문업	9월 30일	25.00%	19,125,340	4,781,335	25.00%	19,145,579	4,786,396

합계	6,397,703	6,402,764

② 당분기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.ⅰ) 당분기

(단위: 천원)

피투자회사명	당분기

취득금액	기초금액	지분법이익	지분법자본변동	기말금액

디티알비전사모투자합자회사	1,450,000	1,054,878	-	-	1,054,878

디케이메디비젼	4,293,736	561,490	-	-	561,490

마그나인베스트먼트	4,195,418	4,786,396	112,901	(117,961)	4,781,335

합계	9,939,154	6,402,764	112,901	(117,961)	6,397,703

ⅱ) 전기

(단위: 천원)

피투자회사명	전기

취득금액	기초금액	지분법손실	지분법자본변동	기말금액

디티알비전사모투자합자회사	1,450,000	2,005,581	(950,703)	-	1,054,878

디케이메디비젼	4,293,736	1,060,407	(498,917)	-	561,490

마그나인베스트먼트	4,195,418	4,602,978	690,785	(507,367)	4,786,396

합계	9,939,154	7,668,966	(758,835)	(507,367)	6,402,764

6. 사용이 제한된 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기	사용제한내용

금융기관예치금(유동자산)	2,407,200	2,406,000	질권설정

금융기관예치금(비유동자산)	5,000	5,000	당좌개설보증금

합계	2,412,200	2,411,000

7. 매출채권

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	109,361,023	106,049,373

대손충당금	(1,203,522)	(1,121,883)

순 장부금액	108,157,501	104,927,490

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,121,883	1,395,948

대손상각비(대손충당금환입)	81,639	(180,127)

매출채권 제각 등	-	(93,938)

기말금액	1,203,522	1,121,883

8. 기타수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타	미수금	11,638,105	-	11,293,144	-

대손충당금	(12,212)	-	(12,212)	-

미수수익	1,009,864	-	806,962	-

부가세대급금	-	-	-	-

단기대여금	196,670	-	251,393	-

대손충당금	(96,670)	-	(151,393)	-

장기대여금	-	8,586,590	-	638,190

보증금	-	2,744,733	-	2,784,868

합계	12,735,757	11,331,323	12,187,894	3,423,058

(2) 당분기와 전기 중 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	163,605	297,441

기타의대손충당금환입	(54,723)	(133,836)

기말금액	108,882	163,605

9. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,382,064	26,631,956	29,014,020	1,804,867	27,914,218	29,719,085

퇴직연금운용자산(*)	-	931,459	931,459	-	1,417,764	1,417,764

합계	2,382,064	27,563,415	29,945,479	1,804,867	29,331,982	31,136,849

(*) 주석20번 참조

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산① 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손익	장부금액 (공정가치)

기초가액	당기평가액	기말잔액

[시장성 있는 지분증권]

상장주식	2,552,338	-	(174,144)	(174,144)	2,378,194

소계	2,552,338	-	(174,144)	(174,144)	2,378,194

[시장성 없는 지분증권]

(주)바이오에이지	100,000	(100,000)	-	(100,000)	-

나섬자산운용(주)	300,000	(75,208)	-	(75,208)	224,792

㈜에이티지씨	3,000,300	6,015,163	-	6,015,163	9,015,463

오토파지사이언스	499,875	323,563	-	323,563	823,438

라싸디벨로프먼트 상환우선주	500,000	29,138	-	29,138	529,138

에스바이오메딕스	1,000,008	(527,629)	-	(527,629)	472,379

티에스바이오	248,000	4,224	-	4,224	252,224

메티메디제약㈜	1,000,156	395,924	-	395,924	1,396,080

기타	17,800	-	-	-	17,800

소계	6,666,139	6,065,175	-	6,065,175	12,731,314

[시장성 없는 채무증권]

(주)나노포커스레이	300,000	52,552	-	52,552	352,552

비질런트바이오사이언스	584,285	65,726	-	65,726	650,011

넥스모스	507,000	42,044	-	42,044	549,044

티에스바이오	300,000	36,448	-	36,448	336,448

멜라니스	1,000,000	394,118	-	394,118	1,394,118

기타	209,961	-	-	-	209,961

소계

[수익증권]

플루터스트리니티코스메틱제1호	1,520,000	465,000	465,000	1,985,000

디티알사모투자합자회사	945,556	(945,556)	(945,556)	-

알펜루트다뉴브 사모투자신탁 제1호	903,133	185,163	(31,049)	154,114	1,057,247

삼성증권 무역금융사모	995,025	19,841	18,557	38,398	1,033,423

디앤디파마텍 펀드	1,000,000	(24,416)	53,525	29,109	1,029,109

IBK 투자증권 인컴점프업전문투자형	1,000,000	2,934	10,207	13,141	1,013,141

헬스케어성장지원창업벤처전문사모투자합자회사(스카이테라퓨틱스)	879,090	-	-	879,090

나섬철인삼종경기전문투자형사모1호Cs	1,000,000	18,840	(155,100)	(136,260)	863,740

나섬마음이먼저다전문투사형사모투자증권	1,000,000	43,990	(80,070)	(36,080)	963,920

코넥스하이일드증권투자	992,063	(12,341)	(12,341)	979,722

한국투자삼성그룹증권자투자1호	780,198	(172,213)	(172,213)	607,985

소계	11,015,065	(234,204)	(368,484)	(602,688)	10,412,377

합계	23,134,788	6,421,859	(542,628)	5,879,231	29,014,019

② 당기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손익	장부금액 (공정가치)

기초가액	당기평가액	기말잔액

[시장성 있는 지분증권]

상장주식	3,947,231	-	(1,234,234)	(1,234,234)	2,712,997

소계	3,947,231	-	(1,234,234)	(1,234,234)	2,712,997

[시장성 없는 지분증권]

(주)바이오에이지	100,000	(100,000)	-	(100,000)	-

나섬자산운용(주)	300,000	-	(75,208)	(75,208)	224,792

㈜에이티지씨	3,000,300	2,000,100	4,015,063	6,015,163	9,015,463

오토파지사이언스	499,875	-	323,563	323,563	823,438

라싸디벨로프먼트 상환우선주	500,000	-	29,138	29,138	529,138

에스바이오메딕스	1,000,008	-	(527,629)	(527,629)	472,379

티에스바이오	248,000	-	4,224	4,224	252,224

메티메디제약㈜	1,000,156	395,924	-	395,924	1,396,080

기타	17,800	-	-	-	17,800

소계	6,666,139	2,296,024	3,769,151	6,065,175	12,731,314

[시장성 없는 채무증권]

(주)나노포커스레이	300,000	124,728	(72,176)	52,552	352,552

비질런트바이오사이언스	584,285	-	65,726	65,726	650,011

넥스모스	507,000	-	42,044	42,044	549,044

티에스바이오	300,000	-	36,448	36,448	336,448

멜라니스	1,000,000	-	394,118	394,118	1,394,118

기타	3,870	-	-	-	3,870

소계	2,695,155	124,728	466,160	590,888	3,286,043

[수익증권]

플루터스트리니티코스메틱제1호	1,520,000	-	465,000	465,000	1,985,000

디티알사모투자합자회사	945,556	-	(945,556)	(945,556)	-

미국 하이일드 증권자투자신탁(우리투자증권(주))	1,000,000	(275,758)	65,408	(210,350)	789,650

아이온제우스전문투자형사모투자신탁2호	1,000,000	167,783	22,698	190,481	1,190,481

알펜루트다뉴브 사모투자신탁 제1호	903,133	165,847	19,316	185,163	1,088,296

삼성증권 무역금융사모	995,025	-	19,841	19,841	1,014,866

디앤디파마텍 펀드	1,000,000	-	(24,416)	(24,416)	975,584

IBK 투자증권 인컴점프업전문투자형	1,000,000	-	2,934	2,934	1,002,934

헬스케어성장지원창업벤처전문사모투자합자회사(스카이테라퓨틱스)	879,090	-	-	-	879,090

나섬철인삼종경기전문투자형사모1호Cs	1,000,000	-	18,840	18,840	1,018,840

나섬마음이먼저다전문투사형사모투자증권	1,000,000	-	43,990	43,990	1,043,990

소계	11,242,804	57,872	(311,945)	(254,073)	10,988,731

합계	24,551,329	2,478,624	2,689,132	5,167,756	29,719,085

③ 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초 장부금액	29,719,085	21,740,086

취득	2,204,654	10,115,862

평가손익	(542,629)	2,691,872

처분	(2,367,091)	(4,887,945)

기타	-	59,210

기말 장부금액	29,014,019	29,719,085

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	32,875,408	26,104,255

평가충당금	(1,435,543)	(1,815,663)

상품	9,994,741	9,565,884

평가충당금	(1,128,114)	(1,264,640)

재공품	16,028,509	15,007,409

평가충당금	(1,030,560)	(887,134)

원재료	10,865,352	11,571,898

평가충당금	(27,352)	(27,477)

저장품	3,023,935	2,444,737

평가충당금	(50,680)	(74,077)

미착품	609,254	241,915

합계	69,724,950	60,867,107

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	143,426	562,565

재고자산평가손실환입	(540,168)	-

11. 기타자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

선급금	3,581,663	2,330,000	2,919,836	1,330,000

대손충당금	(5,922)	-	(5,922)	-

선급비용	705,057	-	946,733	-

반환재고회수권(*)	2,678,671	31,380	2,479,881	36,637

합계	6,959,469	2,361,380	6,340,528	1,366,637

(*) 반품권리가 부여된 제품및상품 판매분에 대해 반품충당부채를 결제할 때, 고객에게서 제품및상품을 회수할 권리를 인식한 금액입니다(주석 22참조). (2) 당기와 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동은 없습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	정부보조금	실험설비	정부보조금	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	74,320,136	35,351,924	8,984,287	4,056,153	87,991,483	1,001,535	20,690,788	(96,071)	13,155,209	(1,230,080)	13,700,304	257,925,668

취득금액	-	-	-	-	212,007	21,541	573,723	-	24,400	-	7,243,456	8,075,127

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	7,765,706	-	-	-	628,500	-	180,000	-	61,642	-	(8,635,848)	-

기타증감(주1)	-	(213,488)	-	-	-	35,851	-	-	-	-	-	(177,637)

기말금액	82,085,842	35,138,436	8,984,287	4,056,153	88,831,990	1,058,927	21,444,511	(96,071)	13,241,251	(1,230,080)	12,307,912	265,823,158

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(12,516,709)	(3,517,761)	(1,376,712)	(55,704,828)	(463,898)	(16,720,743)	50,037	(10,830,786)	1,230,066	-	(99,851,334)

감가상각비	-	(748,564)	(75,667)	(44,150)	(1,932,228)	(67,950)	(538,801)	6,004	(273,040)	-	-	(3,674,396)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감(주1)	-	265,274	-	-	-	12,413	-	-	-	-	-	277,687

기말금액	-	(12,999,999)	(3,593,428)	(1,420,862)	(57,637,056)	(519,435)	(17,259,544)	56,041	(11,103,826)	1,230,066	-	(103,248,043)

장부금액:

기초금액	74,320,136	22,835,215	5,466,526	2,679,441	32,286,655	537,637	3,970,045	(46,034)	2,324,423	(14)	13,700,304	158,074,334

기말금액	82,085,842	22,138,437	5,390,859	2,635,291	31,194,934	539,492	4,184,967	(40,030)	2,137,425	(14)	12,307,912	162,575,116

(주1) 기타증감은 기업회계기준서 제1116호를 도입함에 따라 발생한 사용권자산금액과 사용권자산 상각, 중도해지로 인하여 발생한 금액입니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	정부보조금	실험설비	정부보조금	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	74,359,772	29,515,350	8,984,287	4,056,153	77,015,623	357,009	19,398,997	(96,071)	12,330,732	(1,230,080)	3,618,708	228,310,480

회계정책의 변경(*1)	-	3,205,531	-	-	-	280,828	-	-	-	-	-	3,486,359

취득금액(*2)	31,074	-	-	-	1,826,070	5,500	1,001,967	-	587,040	-	22,342,292	25,793,943

처분금액	(70,710)	-	-	-	(792,070)	(25,232)	(509,670)	-	-	-	-	(1,397,682)

대체	-	1,281,905	-	-	9,941,860	-	799,494	-	237,437	-	(12,260,696)	-

기타증감(*3)	-	1,349,138	-	-	-	383,430	-	-	-	-	-	1,732,568

기말금액	74,320,136	35,351,924	8,984,287	4,056,153	87,991,483	1,001,535	20,690,788	(96,071)	13,155,209	(1,230,080)	13,700,304	257,925,668

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(9,944,270)	(3,215,095)	(1,200,113)	(49,436,059)	(331,330)	(15,008,473)	26,019	(9,690,987)	1,230,066	-	(87,570,242)

감가상각비	-	(2,793,984)	(302,666)	(176,599)	(6,883,711)	(263,595)	(1,979,458)	24,018	(1,139,799)	-	-	(13,515,794)

처분금액	-	-	-	-	614,942	25,230	267,188	-	-	-	-	907,360

기타증감 (*3)	-	221,545	-	-	-	105,797	-	-	-	-	-	327,342

기말금액	-	(12,516,709)	(3,517,761)	(1,376,712)	(55,704,828)	(463,898)	(16,720,743)	50,037	(10,830,786)	1,230,066	-	(99,851,334)

장부금액:

기초금액	74,359,772	19,571,080	5,769,192	2,856,040	27,579,564	25,679	4,390,524	(70,052)	2,639,745	(14)	3,618,708	140,740,238

기말금액	74,320,136	22,835,215	5,466,526	2,679,441	32,286,655	537,637	3,970,045	(46,034)	2,324,423	(14)	13,700,304	158,074,334

(*1) 전기 기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인하여 증가되는 사용권자산 금액입니다(주석 37참조).(*2) 전기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급금이 1,247,084천원 감소하였습니다. 또한, 전기 중 이자비용 중 1,910,016천원이 자본화되었습니다.(*3) 전기 중 리스의 추가 계상 및 해지로 인한 변동입니다.

(3) 건설중인자산 연결실체는 기계장치 등을 취득하기 위하여 당기 및 전기 중 각각 7,243,456천원 및 22,342,292천원을 지출하였습니다. 당기 중 건설중인자산은 토지, 기계장치, 공기구비품 및 실험설비로 각각 7,765,706천원, 628,500천원, 180,000천원 및 61,642천원으로 대체되었습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	10,980,866	31,448,000	당좌차월 등	8,690,880	중소기업은행 등

건물 등	4,437,250

합계	15,418,116	31,448,000	8,690,880

(5) 당기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	부보금액	보험회사

화재보험	유형자산 등	97,049,500	삼성화재해상보험(주) 등

가스사고배상책임보험	2,400,000	현대해상화재보험주식회사

연결실체는 상기 보험 이외에 영업배상보험, 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	시설이용권	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	4,061,175	228,373	1,162,888	5,452,436

취득금액	327,040	-	572,724	899,764

기말금액	4,388,215	228,373	1,735,612	6,352,200

상각누계액:

기초금액	-	(212,873)	(995,815)	(1,208,688)

무형자산상각비	-	(750)	(22,310)	(23,060)

기말금액	-	(213,623)	(1,018,125)	(1,231,748)

장부금액:

기초금액	4,061,175	15,500	167,073	4,243,748

기말금액	4,388,215	14,750	717,487	5,120,452

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	시설이용권	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	4,141,175	228,373	1,108,600	5,478,148

취득금액	-	-	54,288	54,288

처분금액	(80,000)	-	-	(80,000)

기말금액	4,061,175	228,373	1,162,888	5,452,436

상각누계액:

기초금액	-	(209,873)	(909,381)	(1,119,254)

무형자산상각비	-	(3,000)	(86,434)	(89,434)

기말금액	-	(212,873)	(995,815)	(1,208,688)

장부금액:

기초금액	4,141,175	18,500	199,219	4,358,894

기말금액	4,061,175	15,500	167,073	4,243,748

(3) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 개발비는 4,746,826 천원과 4,265, 986천 원이며 모두 판매비 와일반관리비로 계상되었습니다.

14. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

기말금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(193,974)	(22,849)	(216,823)

감가상각비	-	(2,650)	-	(2,650)

기말금액	-	(207,224)	(22,849)	(230,073)

장부금액:

기초금액	769,108	124,014	-	893,122

기말금액	769,108	110,764	-	879,872

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

기말금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(193,974)	(22,849)	(216,823)

감가상각비	-	(10,600)	-	(10,600)

기말금액	-	(204,574)	(22,849)	(227,423)

장부금액:

기초금액	769,108	124,014	-	893,122

기말금액	769,108	113,414	-	882,522

(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

임대수익	18,000	18,000

기타비용:

투자부동산감가상각비	2,650	2,650

15. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속관계당분기말 현재 연결실체의 종속기업 및 종속기업의 상위지배기업, 관계기업은 다음과 같습니다.

구분	상위지배기업	소유지분율

관계기업	디티알사모비전합자회사	-	26.36%

디케이메디비젼(주)	-	11.55%

마그나인베스트먼트	-	25.00%

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	-	-

임직원	-	-

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	계정과목	당기	전기

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	광고선전비	832,886	3,852,642

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	미지급금

관계기업	디케이메디비젼(주)	115,500

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	6,931,269

합계	7,046,769

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	미지급금

관계기업	디케이메디비젼(주)	115,500

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	8,306,887

합계	8,422,387

(4) 당분 기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 자금거래의 내용은 다음과 같습니다.① 특수관계자 대여금

(단위:천원)

구 분	채 무 자	관 계	당분기말	전기말

단기대여금	임직원	기타	100,000	100,000

장기대여금	임직원	기타	293,590	303,190

소 계	393,590	403,190

② 거래내역

(단위:천원)

구 분	거 래 내 용	당분기	전기

장기대여금	대여	-	303,190

회수	9,600	-

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 보증내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위: 천원)

회사명	보증처	지급보증금액	보증기한

디케이메디비젼(주)	KEB하나은행	540,000	2020년 05월 30일

(6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	176,475	184,591

퇴직원가	17,555	17,428

합계	194,030	202,019

연결실체의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

16. 정부보조금

연결실체는 치료제 등의 개발 관련하여 보건복지부 등과 개발 협약을 체결하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 개발사업과 관련하여 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	협약기관	총수령액	상환의무 있는정부보조금	기타의 정부보조금

난청	한국산업기술평가관리원	14,650	4,739	9,911

알렌드로	한국산업기술평가관리원	38,598	-	38,598

합계	53,247	4,739	48,509

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	협약기관	총수령액	상환의무 있는정부보조금	기타의 정부보조금

난청	한국산업기술평가관리원	131,424	36,297	95,127

알렌드로	한국산업기술평가관리원	166,875	-	166,875

농생명산업기술개발사업	중앙대학교산학협력단	308,000	61,600	246,400

전립선	보건복지부	275,875	55,175	220,700

리포좀	한국보건산업진흥원	254,636	55,000	199,636

복약취약	한국보건산업진흥원	33,223	-	33,223

농림PMS	농림수산식품부	100,000	20,000	80,000

농림축산	경기과학기술진흥원	47,328	10,000	37,328

노사파트너십	노사발전재단	25,000	-	25,000

합계	1,342,361	238,072	1,104,289

17. 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타	미지급금	51,373,565	1,381,528	46,933,450	1,376,790

미지급비용	2,128,193	82,971	1,842,111	-

임대보증금	-	-	-	-

예수금	1,168,485	-	1,368,186	-

부가세예수금	2,193,686	-	2,934,278	-

예수보증금	-	908,000	-	913,000

합계	56,863,929	2,372,499	53,078,025	2,289,790

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금	15,412,003	15,018,045

유동성리스부채	2,015,110	2,070,100

유동 합계	17,427,113	17,088,145

비유동부채:

장기차입금	41,699,999	41,700,000

리스부채	1,103,822	1,499,335

비유동 합계	42,803,821	43,199,335

합계	60,230,934	60,287,480

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동부채:

(주)신한은행	시설자금대출	1.45	2020년	3,001,320	3,001,320

중소기업은행	수출채권할인 등	1.50~6.81	2020년	2,239,782	1,845,825

KEB하나은행	무역금융	2.89	2020년	600,000	600,000

KEB하나은행	무역금융	2.51	2020년	1,000,000	1,000,000

KB국민은행	시설자금대출	2.59	2020년	8,570,900	8,570,900

리스부채	-	2.55~3.56	2020년	2,015,111	2,070,100

유동 합계	17,427,113	17,088,145

비유동부채:

흥국생명보험	공사대출	3.95	2022년	1,700,000	1,700,000

기타(*2)	부동산 개발	3.90	2026년	40,000,000	40,000,000

리스부채	-	2.55~3.56	2023년	1,103,821	1,499,335

비유동 합계	42,803,821	43,199,335

합계	60,230,934	60,287,480

(*) 멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사의 존속기간이 정해져 있어 청산을 통제할 수 없으므로 관련 비지배지분(멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사 1종 지분증권)을 차입금으로 분류하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년 이내	2,041,368	2,015,110	2,101,078	2,070,100

1년 초과	1,145,519	1,103,822	1,562,259	1,499,335

합 계	3,186,887	3,118,932	3,663,337	3,569,435

19. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	427,670	430,458

선수수익	11,267	13,175

미지급배당금	7,154,998	-

상여금충당금	1,410,015	-

합계	9,003,950	443,633

20. 종업원급여

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 를 운영하고 있습니다.

확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여부채의 변동:

기초	(1,417,765)	940,354

퇴직급여 지급액	96,781	(338,371)

당기손익인식 총비용	1,389,563	4,877,045

재측정요소	(38)	2,181,208

기여금 납입액	(1,000,000)	(9,078,000)

기말	(931,459)	(1,417,764)

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	40,606,776	39,933,740

사외적립자산의 공정가치	(41,538,236)	(41,351,504)

합 계	(931,460)	(1,417,764)

21. 반품충당부채

당분기 및 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	14,851,411	12,460,173

증감액	1,034,611	2,391,238

기말잔액	15,886,022	14,851,411

연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

22. 우발부채와 약정사항

(1) 지급보증 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 직원 신원보증과 관련하여 919,382천원, 중소기업은행으로부터 매입과 관련하여 150,000천원, 신용장 발행과 관련하여KEB하나은행으로부터 2,000,000천원, 중소기업은행으로부터 USD 700,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 차입금과 관련하여 신한은행으로부터 USD 2,520,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 지배기업은 밸류아시아캐피탈 대표이사로부터 대여금과 관련하여 335,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (2) 차입약정한도당기말 현재 연결실체의 차입약정 한도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구분	금융기관	한도설정액

당좌차월	중소기업은행	10,000,000

중소기업자금대출	2,000,000

지방구조조정자금대출	1,200,000

수입신용장	중소기업은행 등	USD 7,200,000

JPY126,900,000

무역금융	6,100,000

기업운전일반자금대출	하나은행	1,000,000

운전자금	신한은행	3,001,320

시설자금대출	KB국민은행	8,570,900

합계	31,872,220

JPY126,900,000

USD 7,200,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

양도 또는 할인한 매출채권(*)	2,179,792	1,725,845

(*) 상기 양도 또는 할인한 매출채 권은 상환청구권이 존재하며 , 차입거래로 분류되었습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 주요 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

연결실체가 원고인 소송:

대법원	동국제약(주)	노파르티스 아게	등록무효(특)	50,000	3심 계류 중

서울중앙지방법원	동국제약(주)	제이엠피바이오	상표권침해금지 등 청구	450,000	1심 계류 중

연결실체가 피고인 소송:

특허법원	알보젠코리아	동국제약(주)	특허침해금지	100,000	1심 계류 중

서울중앙지방법원	바이엘 인텔렉쳐 프로퍼티 게엠베하	동국제약(주)	특허침해금지	200,000	1심 계류 중

(5) 당분기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습 니다.① 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 담보

(단위: 천원)

회사명	보증처	지급보증금액	보증기한

디케이메디비젼(주)	KEB하나은행	540,000	2020년 05월 30일

② 당분기말 현재 연결실체는 삼성메디슨 주식회사에 매입채무와 관련하여 금융기관예치금 600,000천원 , 셀루메드 주식회사에 매입채무와 관련하여 금융기관예치금 500,000천원 이 질권설정되어있습니다.③ 당분기말 현재 연결실체는 국민은행의 시설자금대출과 관련하여 현대해상화재보험에 가입한 공장화재 보험증권(부보금액 24,527,000천원)이 질권설정 되어있습니다.④ KEB하나은행에 한도대출(당좌차월 및 무역금융)과 수입신용장과 관련하여 정기예금 1,30 0,000천원(담보설정액 1,430,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다.⑤ 당분기말 현재 연결실체는 흥국생명보험에 대한 차입금과 관련하여 보유하고 있는 토지를 아시아신탁주식회사를 수탁자로하여 신탁하였습니다. 신탁된 토지의 장부가액 은 51,125,690천원 입니다.

23. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주자본금	22,230,000	22,230,000

우선주자본금(*)	385,210	385,210

주식발행초과금	25,441,253	25,441,253

합계	48,056,463	48,056,463

(*) 전기 중 상환전환우선주 154,084주를 발행하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	16,000,000	16,000,000

주당금액	2.5	2.5

발행주식수	8,892,000	8,892,000

보통주자본금	22,230,000	22,230,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 우선주자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	16,000,000	16,000,000

주당금액	2.5	2.5

발행주식수	154,084	154,084

우선주자본금	385,210	385,210

24. 자기주식당기말 현재 연결실체의 자기주식 취득주식수는 102,336주로 당기와 전기 중 변동내역은 없습니다.

연결실체는 자기주식의 가격안정화, 무상증자시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부금액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

25. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

재평가잉여금	869,512	869,512

자기주식처분이익	1,245,479	1,245,479

기타자본잉여금	(12,656,306)	(12,538,345)

합계	(10,541,315)	(10,423,354)

26. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

법정적립금	6,857,829	6,142,329

임의적립금	8,241,102	8,241,102

미처분이익잉여금	322,664,130	313,996,382

합계	337,763,061	328,379,813

(2) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 임의적립금① 기업합리화적립금

당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

② 재무구조개선적립금

당사는 2006년까지 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정'이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

③ 기타 세법상 준비금

당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 및 기업발전적립금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여배당에 사용할 수 있습니다.

27. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세	4,936,665	3,370,571

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(533,744)

소계	4,402,921	3,370,571

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	1,179,630	(761,006)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용	(9)	8,416

소계	1,179,620	(752,590)

법인세비용	5,582,541	2,617,981

28. 주당이익

(1) 기본주당순이익주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

지배기업소유주지분순이익	16,534,984,620	12,487,158,739

가중평균유통보통주식수(*)	8,789,664	8,789,664

기본주당이익	1,881	1,421

(*) 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 보통주	8,892,000	8,892,000

자기주식	(102,336)	(102,336)

가중평균유통보통주식수	8,789,664	8,789,664

(2) 희석주당순이익

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

지배기업소유주지분순이익	16,534,984,620	12,487,158,739

가중평균유통보통주식수(*)	8,943,748	8,943,748

기본주당이익	1,849	1,396

(*) 가중평균희석유통보통주식수 계산내역

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 보통주	8,892,000	8,892,000

자기주식	(102,336)	(102,336)

상환전환우선주	154,084	154,084

가중평균유통보통주식수	8,943,748	8,943,748

29. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(8,750,336)	(4,048,879)

원재료와 상품매입액	35,195,262	25,660,579

종업원급여	20,145,362	17,543,823

퇴직급여	1,399,848	1,229,173

복리후생비	1,322,297	1,285,119

감가상각비,무형자산상각비 및 투자부동산감가상각비	3,700,106	3,241,215

세금과공과	493,239	502,322

여비교통비	1,755,183	1,574,264

수도광열비	1,449,138	1,252,406

광고선전비	9,571,790	10,461,327

연구개발비	2,273,909	2,210,157

소모품비	1,578,871	1,095,364

판매촉진비	2,251,271	1,887,701

지급수수료	4,323,308	3,984,297

판매수수료	18,936,958	13,513,821

외주가공비	18,312,475	12,014,696

기타비용	3,330,029	2,867,596

합계(*)	117,288,710	96,274,981

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비 및 기타비용 중 투자부동산감가상각비를 합한 금액입니다.

30. 판매비와일반관리비당분기 및 전분기 판매비와일반관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	13,688,481	11,828,862

퇴직급여	879,271	767,721

주식보상비용	82,971	-

복리후생비	692,169	749,520

여비교통비	1,694,314	1,514,448

통신비	147,533	130,108

수도광열비	100,041	70,091

세금과공과	239,089	277,702

임차료	76,279	37,377

감가상각비	779,777	788,802

무형자산상각비	23,061	25,562

수선유지비	17,419	119,791

보험료	47,214	50,659

접대비	60,107	54,972

광고선전비	9,571,790	10,461,327

연구개발비	4,746,826	4,192,225

포장비	304,907	299,641

운반비	1,466,918	1,011,396

대손상각비(환입)	81,639	(11,727)

차량유지비	24,668	23,655

회의비	9,870	11,671

교육훈련비	125,741	98,253

견본비	243,843	238,380

도서인쇄비	278,331	259,436

소모품비	277,054	324,056

판매촉진비	2,251,271	1,882,015

지급수수료	2,618,671	2,398,261

판매수수료	18,936,958	13,513,821

빌딩관리비	66,489	70,033

수출비	166,496	176,351

잡비	18,588	11,233

합계	59,717,786	51,375,642

31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	18,000	18,000

유형자산처분이익	3,609	599

정부보조금	50,417	-

기타의대손충당금환입	54,722	-

잡이익	475,550	518,891

합계	602,298	537,490

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산손상차손	-	177,120

투자부동산감가상각비	2,650	2,650

기부금	199,570	97,690

잡손실	1,539	6,237

합계	203,759	283,697

32. 금융상품 (1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.또한 당기에는 리스부채의 공정가치 공시가 요구되지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타금융부채	합계

[금융자산]

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	58,483,861	-	-	58,483,861

금융기관예치금	97,523,033	-	-	97,523,033

매출채권 및 기타수취채권	126,939,075	-	-	126,939,075

소계	282,945,969	-	-	282,945,969

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타금융자산(*)	-	29,014,020	-	29,014,020

합계	29,014,020	-	29,014,020

[금융부채]

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	-	-	79,722,849	79,722,849

단기차입금	-	-	17,427,112	17,427,112

장기차입금	-	-	42,803,822	42,803,822

합계	-	-	139,953,783	139,953,783

(*) 연결실체가 보유한 퇴직연금운용자산은 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타금융부채	합계

[금융자산]

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	70,260,219	-	-	70,260,219

금융기관예치금	83,800,194	-	-	83,800,194

매출채권 및 기타수취채권	120,538,441	-	-	120,538,441

소계	274,598,854	-	-	274,598,854

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타금융자산(*)	-	29,719,085	-	29,719,085

합계	274,598,854	29,719,085	-	304,317,939

[금융부채]

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	-	-	72,425,022	72,425,022

기타금융부채	-	-	841	841

단기차입금	-	-	17,088,145	17,088,145

장기차입금	-	-	43,199,335	43,199,335

합계	-	-	132,713,343	132,713,343

(*) 연결실체가 보유한 퇴직연금운용자산은 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

기타금융자산 (당기손익-공정가치금융자산)	2,378,194	26,163,446	472,379	29,014,019

전기말:

기타금융자산 (당기손익-공정가치금융자산)	2,712,997	25,137,629	1,868,459	29,719,085

33. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타금융부채	기타	합계

금융수익:

이자수익	683,825	-	-	-	683,825

배당금수익	2,271	-	-	2,271

외환차익	1,000,867	-	-	-	1,000,867

외화환산이익	2,325,715	-	-	-	2,325,715

당기손익인식금융자산평가이익	-	106,767	-	-	106,767

당기손익인식금융자산처분이익	-	1,307	-	-	1,307

소계	4,012,678	108,074	-	4,120,752

금융비용:

이자비용	41,912	-	107,881	-	149,793

외환차손	223,384	-	-	-	223,384

외화환산손실	148,572	-	-	-	148,572

당기손익인식금융자산평가손실	-	649,395	-	-	649,395

당기손익인식금융자산처분손실	-	79,066	-	-	79,066

소계	413,868	728,461	107,881	1,250,210

합계:

당기손익에 인식된 순금융손익	3,598,810	(620,387)	(107,881)	-	2,870,542

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타금융부채	기타	합계

금융수익:

이자수익	461,791	-	-	-	461,791

배당금수익	10,993	-	-	-	10,993

외환차익	212,862	-	-	-	212,862

외화환산이익	540,283	-	-	-	540,283

당기손익인식금융자산평가이익	-	293,785	-	-	293,785

당기손익인식금융자산처분이익	-	33,949	-	-	33,949

금융보증수익	-	-	-	1,743	1,743

소계	1,225,929	327,734	-	1,743	1,555,406

금융비용:

이자비용	-	-	108,438	-	108,438

외환차손	100,014	-	-	-	100,014

외화환산손실	27,551	-	-	-	27,551

당기손익인식금융자산평가손실	-	338,530	-	-	338,530

당기손익인식금융자산처분손실	-	344	-	-	344

금융보증비용	-	-	-	2,466	2,466

소계	127,565	338,874	108,438	2,466	577,343

합계:

당기손익에 인식된 순금융손익	1,098,364	(11,140)	(108,438)	(723)	978,063

34. 주식선택권

1) 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다.기업가치의 극대화를 위해 주주총회 결의에 따라 2020년 3월 20일 임원에게 주식매수선택권을 부여하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 차액보상 - 행사 가능시점 : 행사기간은 2022년 3월 20일부터 2025년 3월 20일까지입니다.2) 주식기준보상약정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

기초 주식선택권	-

비용으로인식한 금액	82,971

행사	-

기말 주식선택권	82,971

3) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당기

수량	행사가격

기초	-	-

부여	25,010	80,760

행사	-	-

기말	25,010	80,760

4) 회사는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역

권리부여일 전일 종가	66,900

행사가격	80,760

기대주가변동성	13.40%

무위험이자율	1.46%

35. 현금흐름표 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 자산ㆍ부채변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 손익조정항목

법인세비용	5,582,541	2,617,981

이자비용	149,793	166,704

이자수익	(683,825)	(461,791)

배당금수익	(2,271)	(10,993)

퇴직급여	1,389,563	1,238,900

주식보상비용	82,971	-

기타장기종업원급여	5,555	-

외화환산손실	148,572	27,551

외화환산이익	(2,325,715)	(540,283)

당기손익인식금융자산평가손실	649,395	338,530

당기손익인식금융자산평가이익	(106,767)	(293,785)

당기손익인식금융자산처분손실	79,066	124

당기손익인식금융자산처분이익	(1,307)	(17,251)

매도가능금융자산처분손실	-	220

매도가능금융자산처분이익	-	(16,698)

지분법손실	(112,901)	(95,055)

대손상각비(환입)	26,917	(11,727)

감가상각비	3,674,395	3,213,004

무형자산상각비	23,061	25,562

투자부동산감가상각비	2,650	2,650

유형자산처분손실	-	177,120

유형자산처분이익	(3,609)	(599)

재고자산평가손실	(396,742)	562,565

종부보조금수익	(50,417)	-

금융보증수익	-	(1,743)

금융보증비용	-	2,466

합계	8,130,925	6,923,452

2. 자산·부채 증감

매출채권의 증가	(1,268,928)	(1,469,953)

미수금의 감소(증가)	(370,878)	(556,951)

선급금의 감소(증가)	(1,161,827)	(432,132)

선급비용의 감소(증가)	241,676	96,806

재고자산의 감소(증가)	(8,461,100)	(4,491,311)

반환재고회수권의 증가	(193,533)	-

장기선급금의 감소(증가)	(1,000,000)	-

부가세대급금의 감소(증가)	-	(83,771)

매입채무의 증가	1,808,498	3,522,880

미지급금의 증가	3,879,500	(303,106)

선수금의 증가(감소)	(2,788)	(91,718)

미지급비용의 증가(감소)	283,055	248,315

예수금의 증가(감소)	(199,700)	(160,292)

부가세예수금의 증가(감소)	(740,589)	411,933

예수보증금의 증가(감소)	(5,000)	(48,000)

반품충당부채의 증가	1,034,611	703,357

상여금충당금의 증가	1,410,015	1,386,410

퇴직금의 지급	96,781	(784,480)

사외적립자산 납부액	(1,000,000)	(1,500,000)

합계	(5,650,207)	(3,552,013)