동국제약 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요동국제약주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1968년 10월 15일 설립되어 의약품 제조판매 및 수입판매, 주사제 제조판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 본사는 서울특별시 강남구 대치동에 위치하고 있으며, 공장은 충북 진천군 광혜원면에 위치하고 있습니다. 당사는 2007년 5월 25일에 코스닥시장 상장 승인을 받아 2007년 5월 29일부터 매매가 시작되었습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 22,230백만원이며, 주요 주주는 권기범 외 특수관계자로 46.51 %의 지분 을 소유하고 있습니다.종속기업 현황은 주석 4 에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

동국제약주식회사 및 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 36에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경연결실체는 2016년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

① 다음의 기준서 개정사항은 2014년 및 2015년에 공표되어 2016년 1월 1일부터 적용되며, 이 기준서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정

- 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

② 연결실체는 제정 또는 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

4. 종속기업

(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소유지분율	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동

디케이메디비젼(주)	70.0%	대한민국	6월 30일	렌즈 제조 및 판매

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	디케이메디비젼(주)

당분기	전기

자산	유동자산	5,736,565	5,069,074

비유동자산	4,700,938	4,985,745

합계	10,437,503	10,054,819

부채	유동부채	5,632,437	4,895,900

비유동부채	1,267,923	1,833,532

합계	6,900,360	6,729,432

손익	수익	3,669,322	3,424,762

당기순이익	211,887	(640,700)

총포괄손익	211,887	(640,700)

현금흐름	영업활동으로 인한 현금흐름	407,891	(1,250,838)

투자활동으로 인한 현금흐름	(10,783)	(539,547)

재무활동으로 인한 현금흐름	(391,827)	1,785,757

현금및현금성자산의 순증감	5,281	(4,628)

(3) 당분기말 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

(4) 비지배지분 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.① 당분기말과 전기말 현재 비지배지분 현황

종속기업명	비지배지분의 소유지분율	주된 사업장

당분기	전기

디케이메디비젼(주)	30.0%	30.0%	대한민국

② 당분기말과 전기말 현재 비지배지분의 몫과 비지배지분에 지급한 배당금 현황ⅰ) 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	비지배지분에배분된 당기순이익	누적 비지배지분	비지배지분에지급한 배당금

디케이메디비젼(주)	63,566	1,061,143	-

ⅱ) 전기

(단위: 천원)

종속기업명	비지배지분에배분된 당기순손실	누적 비지배지분	비지배지분에지급한 배당금

디케이메디비젼(주)	(199,241)	997,616	-

(5) 당분기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분율이 증가하거나 감소한 거래내역은 없습니다.(6) 종속기업에 대한 유의적인 제약① 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.② 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

5. 사용이 제한된 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기	사용제한내용

금융기관예치금(유동자산)	2,400,000	2,302,785	질권설정

금융기관예치금(비유동자산)	3,000	5,500	당좌개설보증금

합계	2,403,000	2,308,285

6. 매출채권

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

특수관계자 매출채권	-	-

기타 매출채권	86,244,587	90,332,496

소계	86,244,587	90,332,496

대손충당금	(2,810,758)	(2,742,156)

순 장부금액	83,433,829	87,590,340

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,742,156	2,220,984

대손상각비(대손충당금환입)	68,602	649,965

제각	-	(128,793)

기말금액	2,810,758	2,742,156

7. 기타수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자	단기대여금	180,000	-	250,000	-

장기대여금	-	-	-	100,000

기타	미수금	7,922,775	-	7,193,397	-

대손충당금	(3,651)	-	(3,651)	-

미수수익	131,847	-	200,117	-

단기대여금	450,790	-	663,040	-

대손충당금	(293,790)	-	(293,790)	-

보증금	-	2,637,813	-	2,253,309

합계	8,387,971	2,637,813	8,009,113	2,353,309

(2) 당분기와 전기 중 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	297,441	297,604

기타의대손상각비(대손충당금환입)	-	(163)

기말금액	297,441	297,441

8. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

당기손익인식금융자산	1,909,272	5,235,835	7,145,107	2,669,383	5,075,290	7,744,673

매도가능금융자산	-	9,594,440	9,594,440	-	6,191,851	6,191,851

만기보유금융자산	-	46,440	46,440	504,490	46,440	550,930

파생금융자산	211,726	-	211,726	192,889	-	192,889

합계	2,120,998	14,876,715	16,997,713	3,366,762	11,313,581	14,680,343

(2) 당기손익인식금융자산① 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기

(단위: 천원)

구분	취득원가	당기평가액	장부금액(공정가치)

시장성 있는 지분증권	2,028,467	1,909,272	1,909,272

수익증권	5,992,034	5,235,835	5,235,835

합계	8,020,501	7,145,107	7,145,107

ii) 전기

(단위: 천원)

구분	취득원가	당기평가액	장부금액(공정가치)

시장성 있는 지분증권	3,061,095	2,638,901	2,638,901

수익증권	7,022,707	5,105,772	5,105,772

합계	10,083,802	7,744,673	7,744,673

② 당분기와 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 장부금액	7,744,673	6,953,826

취득	3,732,357	20,819,675

평가손익	1,014,621	(1,186,523)

처분	(5,346,544)	(18,842,305)

기말 장부금액	7,145,107	7,744,673

(3) 매도가능금융자산① 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기

(단위: 천원)

구분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가액	처분	기말잔액

[시장성 없는 지분증권]

(주)바이오에이지	100,000	-	-	-	-	(100,000)	-

한국제약협동조합(*)	17,800	-	-	-	-	-	17,800

나섬컨설팅(주)(*)	300,000	-	-	-	-	-	300,000

한국티씨엠(주)(*)	300,000	-	-	-	-	-	300,000

㈜에이티지씨(*)	1,000,050	-	-	-	-	-	1,000,050

지엘팜텍(*)	499,950	-	-	-	-	-	499,950

디티알사모투자합자회사(*)	931,325	931,325

소계	3,149,125	-	-	-	-	(100,000)	3,049,125

[시장성 없는 채무증권]

마그나인베스트먼트(*)	3,000,000	-	-	-	-	-	3,000,000

지에스인스트루먼트(*)	500,000	-	-	-	-	-	500,000

소계	3,500,000	-	-	-	-	-	3,500,000

[수익증권]

미국 하이일드 증권자투자신탁(우리투자증권(주))	1,000,000	(218,449)	49,264	-	(189,185)	-	830,815

위드윈하이브리드펀드(*)	214,500	-	-	-	-	-	214,500

플루터스트리니티코스메틱제1호(*)	2,000,000	-	-	-	-	-	2,000,000

소계	3,214,500	(218,449)	49,264	-	(189,185)	-	3,045,315

합계	9,863,625	(218,449)	49,264	-	(189,185)	(100,000)	9,594,440

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으며, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.ii) 전기

(단위: 천원)

구분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가액	처분	기말잔액

[시장성 없는 지분증권]

(주)바이오에이지	100,000	-	-	-	-	(100,000)	-

한국제약협동조합(*)	17,800	-	-	-	-	-	17,800

나섬컨설팅(주)(*)	300,000	-	-	-	-	-	300,000

한국티씨엠(주)(*)	300,000	-	-	-	-	-	300,000

㈜에이티지씨(*)	1,000,050	-	-	-	-	-	1,000,050

지엘팜텍(*)	499,950	-	-	-	-	-	499,950

소계	2,217,800	-	-	-	-	(100,000)	2,117,800

[수익증권]

미국 하이일드 증권자투자신탁(우리투자증권(주))	1,000,000	(86,042)	(132,407)	-	(218,449)	-	781,551

위드윈하이브리드펀드(*)	292,500	-	-	-	-	-	292,500

BNH무림바이오헬스케어투자조합(*)	1,000,000	-	-	-	-	-	1,000,000

플루터스트리니티코스메틱제1호(*)	2,000,000	-	-	-	-	-	2,000,000

소계	4,292,500	(86,042)	(132,407)	-	(218,449)	-	4,074,051

합계	6,510,300	(86,042)	(132,407)	-	(218,449)	(100,000)	6,191,851

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으며, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

② 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 장부금액	6,191,851	1,531,758

취득	4,431,325	4,840,900

평가손익(법인세 차감전)	49,264	(132,407)

처분	(1,078,000)	(48,400)

기말 장부금액	9,594,440	6,191,851

(4) 만기보유금융자산① 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

국민주택채권	42,570	45,580

지역개발공채	550	2,031

도시철도채권	3,320	3,319

후순위채권(유진투자증권(주))	-	500,000

합계	46,440	550,930

② 당분기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 장부금액	550,930	550,379

취득	160	551

처분	(504,650)	-

기말 장부금액	46,440	550,930

(5) 파생상품

당분기말 현재 당사는 매출채권의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 (주)하나은행과 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 하는 통화선도계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,JPY,USD)

계약일	만기일	약정환율	계약금액

2015년 08월 24일	2016년 4월 11일부터 2016년 12월 11일까지	10.0427	JPY 60,000,000

2015년 09월 03일	2016년 4월 11일부터 2016년 12월 11일까지	1,190.57	USD 480,000

2015년 09월 03일	2016년 4월 11일부터 2016년 12월 11일까지	9.9783	JPY 60,000,000

2016년 06월 15일	2016년 7월 11일부터 2017년 12월 11일까지	11.2110	JPY 630,000,000

당사는 통화선도계약을 공정가치로 평가하고 있으며, 공정가치 변동액 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타자본구성요소의 파생상품평가이익 143,585천원과 파생상품평가손실 76,845천원으로 계상하였습니다. 통화선도계약과 관련하여 위험회피에 비효과적인 부분은 포괄손익계산서 상 파생상품평가이익 25,097천원과 파생상품평가손실 367천원으로 계상되었으며, 전기말 기타자본구성요소로 계상되었던 파생상품평가이익 136,740천원은 당분기 중 파생상품거래이익 129,663천원과 파생상품거래손실 213,996천원으로 재분류되었습니다.

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

제품	20,031,102	14,144,565

평가충당금	(2,135,136)	(1,477,347)

상품	6,148,944	4,340,124

평가충당금	(1,787,851)	(740,604)

재공품	14,533,184	8,665,069

평가충당금	(2,054,967)	(1,768,383)

원재료	9,436,541	7,411,859

평가충당금	(856,698)	(666,891)

저장품	3,916,159	2,193,339

평가충당금	(194,750)	(39,899)

미착품	100,398	460,105

합계	47,136,926	32,521,937

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	2,359,351	1,092,677

재고자산평가손실환입	(23,073)	(178,965)

10. 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

선급금	1,548,751	877,186

대손충당금	(5,922)	(5,922)

선급비용	263,541	171,893

합계	1,806,370	1,043,157

(2) 당분기와 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	5,922	5,922

대손충당금환입	-	-

기말금액	5,922	5,922

11. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	실험설비	정부보조금	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	10,592,662	18,746,416	8,266,232	1,237,605	42,233,526	445,716	13,637,512	8,466,786	(1,230,081)	10,652,361	113,048,735

취득금액	-	-	-	-	708,650	11,561	388,599	322,545	-	4,114,023	5,545,378

처분금액	-	-	-	-	-	(139,414)	-	(85,556)	-	-	(224,970)

대체	-	-	-	-	503,100	-	126,800	96,000	-	(725,900)	-

기말금액	10,592,662	18,746,416	8,266,232	1,237,605	43,445,276	317,863	14,152,911	8,799,775	(1,230,081)	14,040,484	118,369,143

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(6,843,794)	(1,911,673)	(759,218)	(30,267,215)	(377,470)	(10,238,830)	(6,769,337)	1,055,154	-	(56,112,383)

감가상각비	-	(433,661)	(210,827)	(26,376)	(1,890,777)	(19,879)	(1,104,587)	(490,346)	55,908	-	(4,120,545)

처분금액	-	-	-	-	-	131,933	-	85,547	-	-	217,480

기말금액	-	(7,277,455)	(2,122,500)	(785,594)	(32,157,992)	(265,416)	(11,343,417)	(7,174,136)	1,111,061	-	(60,015,449)

장부금액:

기초금액	10,592,662	11,902,622	6,354,559	478,388	11,966,311	68,246	3,398,682	1,697,449	(174,927)	10,652,361	56,936,353

기말금액	10,592,662	11,468,961	6,143,732	452,011	11,287,284	52,447	2,809,494	1,625,639	(119,019)	14,040,484	58,353,695

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	실험설비	정부보조금	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	10,533,626	18,707,283	8,266,232	1,237,605	38,443,397	432,161	12,575,526	7,778,832	(1,230,080)	7,388,400	104,132,982

취득금액	59,035	39,133	-	-	3,275,464	39,879	795,585	687,955	-	4,168,327	9,065,378

처분금액	-	-	-	-	(123,301)	(26,324)	-	-	-	-	(149,625)

대체	-	-	-	-	637,967	-	266,400	-	-	(904,367)	-

기말금액	10,592,661	18,746,416	8,266,232	1,237,605	42,233,527	445,716	13,637,511	8,466,787	(1,230,080)	10,652,360	113,048,735

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(6,253,429)	(1,625,896)	(715,098)	(27,854,681)	(375,278)	(8,631,062)	(6,229,931)	950,242	-	(50,735,133)

감가상각비	-	(590,365)	(285,778)	(44,119)	(2,535,831)	(27,836)	(1,607,767)	(539,407)	104,911	-	(5,526,192)

처분금액	-	-	-	-	123,298	25,645	-	-	-	-	148,943

기말금액	-	(6,843,794)	(1,911,674)	(759,217)	(30,267,214)	(377,469)	(10,238,829)	(6,769,338)	1,055,153	-	(56,112,382)

장부금액:

기초금액	10,533,626	12,453,854	6,640,336	522,507	10,588,716	56,883	3,944,464	1,548,901	(279,838)	7,388,400	53,397,849

기말금액	10,592,661	11,902,622	6,354,558	478,388	11,966,313	68,247	3,398,682	1,697,449	(174,927)	10,652,360	56,936,353

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	3,644,697	15,850,000	당좌차월 등	1,539,834	중소기업은행

건물	3,930,070

기계기구	878,842	600,000	단기차입금	187,500	(주)하나은행

합계	8,453,609	16,450,000	1,727,334

(4) 당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	부보금액	보험회사

화재보험	유형자산 등	54,346,832	삼성화재해상보험(주) 등

연결실체는 상기 보험 이외에 영업배상보험, 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	영업권	시설이용권	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	1,053,282	3,627,950	229,671	1,116,251	6,027,154

취득금액	-	150,392	-	-	147,155

기말금액	1,053,282	3,778,342	229,671	1,116,251	6,174,309

상각누계액:

기초금액	-	-	(200,014)	(577,234)	(777,248)

무형자산상각비	-	-	(2,646)	(85,218)	(87,864)

기말금액	-	-	(202,660)	(662,452)	(865,112)

장부금액:

기초금액	1,053,282	3,627,950	29,657	539,017	5,249,906

기말금액	1,053,282	3,778,342	27,011	453,799	5,312,434

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	영업권	시설이용권	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	1,053,282	3,319,253	197,029	1,114,251	5,683,815

취득금액	-	495,279	32,642	2,000	529,921

처분금액	-	(186,582)	-	-	(186,582)

기말금액	1,053,282	3,627,950	229,671	1,116,251	6,027,154

상각누계액:

기초금액	-	-	(197,029)	(462,975)	(660,004)

무형자산상각비	-	-	(2,985)	(114,259)	(117,244)

기말금액	-	-	(200,014)	(577,234)	(777,248)

장부금액:

기초금액	1,053,282	3,319,253	-	651,276	5,023,811

기말금액	1,053,282	3,627,950	29,657	539,017	5,249,906

(3) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 7,970,432천원과 7,756,811천원이며 모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다.

13. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

기말금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(162,174)	(22,849)	(185,023)

감가상각비	-	(7,950)	-	(7,950)

기말금액	-	(170,124)	(22,849)	(192,973)

장부금액:

기초금액	769,108	155,814	-	924,922

기말금액	769,108	147,864	-	916,972

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	815,190	355,788	22,849	1,193,827

처분금액	(46,082)	(37,800)	-	(83,882)

기말금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(170,641)	(21,112)	(191,753)

감가상각비	-	(10,812)	(1,737)	(12,549)

처분금액	-	19,279	-	19,279

기말금액	-	(162,174)	(22,849)	(185,023)

장부금액:

기초금액	815,190	185,147	1,737	1,002,074

기말금액	769,108	155,814	-	924,922

(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

임대수익	59,742	75,742

기타비용:

투자부동산감가상각비	(7,950)	(10,809)

합계	51,792	64,933

(4) 투자부동산의 공정가치

당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

토지(*)	1,998,598	769,108	1,904,614	769,108

건물	147,864	147,864	155,814	155,814

합계	2,146,462	916,972	2,060,428	924,922

(*) 토지의 공정가치는 소재지역의 공시지가를 기준으로 측정되었습니다.14. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속관계당분기말 현재 연결실체의 종속기업 및 종속기업의 상위지배기업은 다음과 같습 니다.

종속기업	상위지배기업	소유지분율

지배기업	종속기업	합계

디케이메디비젼(주)	동국제약(주)	70.0%	-	70.0%

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

기타	동국정밀화학(주)	임대수익	5,742	5,742

원재료 매입	26,917,140	22,830,493

브릿지커뮤니케이션즈(주)	광고비	835,837	799,160

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	채권	채무

단기대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

기타	동국정밀화학(주)	-	8,371,825	-	19,000

브릿지커뮤니케이션즈(주)	-	-	160,075	-

개인 임원	180,000	-	-	-

합계	180,000	8,371,825	160,075	19,000

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	채권	채무

단기대여금	장기대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

기타	동국정밀화학(주)	-	-	8,623,035	-	19,000

브릿지커뮤니케이션즈(주)	-	-	-	346,500	-

개인 임원	250,000	100,000	-	-	-

합계	250,000	100,000	8,623,035	346,500	19,000

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	3,528,847	2,847,938

퇴직원가	261,591	241,600

합계	3,790,438	3,089,538

연결실체의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체가 종속기업 및 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는담보 및 지급보증은 없습니다. ① 지급보증

(단위: 천원)

범주	회사명	보증처	지급보증금액	보증기한

종속기업	디케이메디비젼㈜	(주)하나은행	780,000	2017년 03월 26일

600,000	2017년 09월 05일

326,400	2018년 07월 27일

중소기업은행	225,000	2017년 12월 15일

합계	1,931,400

② 담보제공자산

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

종속기업	디케이메디비젼(주)	중금채	1,000,000	1,100,000	중소기업은행

15. 정부보조금

연결실체는 치매지료제등의 개발 관련하여 보건복지부 등과 개발 협약을 체결하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	협약기관	총수령액	상환의무 있는정부보조금	기타의 정부보조금

강원도과제	한국보건산업진흥원	30,905	-	30,905

지역주력과제	보건복지부	86,855	26,005	60,850

산업핵심	한국보건산업진흥원	725,788	211,860	513,928

요산조절	한국보건산업진흥원	10,000	-	10,000

바이오의약품	충북테크노파크	79,900	-	79,900

농림축산식품과제	한국보건산업진흥원	150,000	150,000

갈색지방과제	한국연구재단	58,400	58,400

합계	1,141,848	237,865	903,983

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	협약기관	총수령액	상환의무 있는
정부보조금	기타의 정부보조금

암포테리신B-RCMS	충청지역사업평가원	22,231	6,818	15,413

차세대바이오그린	미래창조과학부	135,000	67,500	67,500

강원도과제	한국보건산업진흥원	37,471	-	37,471

지역주력과제	보건복지부	106,388	31,907	74,481

농림축산식품과제	경기과학기술진흥원	170,000	51,000	119,000

산업핵심	한국보건산업진흥원	80,773	24,201	56,572

요산조절	한국보건산업진흥원	10,000	-	10,000

합계	561,863	181,426	380,437

16. 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자	미지급금	346,500	-	346,500	-

임대보증금	-	19,000	-	19,000

기타	미지급금	29,657,825	497,712	21,523,789	981,285

미지급비용	1,213,208	-	1,315,047	-

예수금	959,326	-	1,389,787	-

부가세예수금	1,990,777	-	2,569,263	-

임대보증금	-	-	-	-

예수보증금	-	1,819,000	-	1,827,000

합계	34,167,636	2,335,712	27,144,386	2,827,285

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기	전기

유동부채:

중소기업은행	수출채권할인 등	1.5 - 3.93	2017년	2,644,190	3,753,106

(주)하나은행	시설자금대출 등	3.22 - 4.45	2017년	837,500	3,209,536

소계	3,481,690	6,962,642

비유동부채:

중소기업은행	시설자금대출	2.82 - 3.4	2019년	177,500	650,000

(주)하나은행	시설자금대출 등	3.11 - 3.53	2018년	772,000	834,500

소계	949,500	1,484,500

합계	4,431,190	8,447,142

(2) 당분기 중 신규로 발행하거나 상환한 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이자율(%)	액면금액	장부금액	만기

신규 발행:

수출채권 할인(*)	1.50	4,282,137	4,282,137	2016년

소계	4,282,137	4,282,137

상환:

수출채권 할인(*)	1.50	7,896,853	7,896,853	2016년

단기차입금	2.82 - 3.53	385,454	385,454	2016년

소계	8,282,307	8,282,307

(*) 만기가 미도래한 매출채권의 할인으로 연결실체가 상환의무를 부담하고 있으므로 차입거래로 인식하였습니다.

18. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

선수금	393,921	101,126

선수수익	264,274	72,210

상여금충당금	1,023,624	-

합계	1,681,819	173,336

19. 종업원급여

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 를 운영하고 있습니다.

확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	36,413,010	20,614,200

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,772,489	2,643,641

연차휴가 부채 증가	234,864	229,831

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

순확정급여부채	3,246,254	4,054,907

연차휴가부채	1,143,078	1,244,094

총 종업원급여부채	4,389,332	5,299,001

연결실체는 삼성생명보험(주)의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1.99%의 수익이 발생하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	24,670,888	21,614,569	(20,615,981)	(16,962,817)	4,054,907	4,651,752

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	2,737,534	3,382,304	-	-	2,737,534	3,382,304

이자원가(수익)	438,701	620,227	(403,746)	(497,031)	34,955	123,196

소계	3,176,235	4,002,531	(403,746)	(497,031)	2,772,489	3,505,500

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

인구통계적 가정	-	(163,648)	-	-	-	(163,648)

재무적 가정	-	729,385	-	-	-	729,385

경험조정	-	983,300	-	-	-	983,300

- 사외적립자산 수익	-	-	(149,190)	160,272	(149,190)	160,272

소계	-	1,549,037	(149,190)	160,272	(149,190)	1,709,309

기타:

납부한 기여금	-	-	(3,004,500)	(5,006,000)	(3,004,500)	(5,006,000)

급여 지급	(2,082,016)	(2,495,249)	1,654,566	1,689,595	(427,450)	(805,654)

소계	(2,082,016)	(2,495,249)	(1,349,934)	(3,316,405)	(3,431,950)	(5,811,654)

기말잔액	25,765,107	24,670,888	(22,518,851)	(20,615,981)	3,246,256	4,054,907

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

현금및현금등가물	19,505,672	17,735,738

투자펀드	2,989,941	2,857,005

국민연금전환금	23,238	23,238

합계	22,518,851	20,615,981

(5) 확정급여채무① 보험수리적가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정(가중평균)은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

할인율	2.50 - 2.91%	2.50 - 2.91%

미래 급여인상율	3.60%	3.60%

② 민감도분석

당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무

증가	감소

할인율 (1% 변동)	(18,219,350)	15,579,148

미래 급여인상율 (1% 변동)	18,525,657	(16,091,538)

20. 반품충당부채

당분기 및 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	6,983,537	5,883,782

증감액	1,619,679	1,099,755

기말잔액	8,603,216	6,983,537

연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

21. 우발부채와 약정사항

(1) 지급보증당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 직원 신원보증과 관련하여 232,600천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 차입약정한도당분기말 현재 연결실체의 차입약정 한도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구분	금융기관	한도설정액

당좌차월	중소기업은행	7,000,000

중소기업자금대출	중소기업은행	1,650,000

진흥기금시설자금대출	700,000

지방구조조정자금대출	300,000

동산담보대출	(주)하나은행	500,000

일반운전자금대출	650,000

시설일반자금대출	772,000

통합(별도)	5,000,000

수입신용장	중소기업은행 등	USD 5,200,000

무역금융	3,000,000

합계	19,572,000

USD 5,200,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

양도 또는 할인한 매출채권(*)	446,270	4,076,768

(*) 상기 양도 또는 할인한 매출채 권은 상환청구권이 존재하며 , 차입거래로 분류되었습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 주요 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

연결실체가 원고인 소송:

대법원	동국제약㈜	노파르티스 아게	특허등록무효	50,000	2심 승소

연결실체가 피고인 소송:

특허법원	노파르티스 아게	동국제약㈜	특허침해금지	50,000	1심 승소

22. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

자본금	22,230,000	22,230,000

주식발행초과금	15,826,412	15,826,412

합계	38,056,412	38,056,412

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전기

수권주식수	16,000,000	16,000,000

주당금액	2.5	2.5

발행주식수	8,892,000	8,892,000

보통주자본금	22,230,000	22,230,000

(3) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	8,892,000	(102,336)	8,789,664	8,892,000	(98,446)	8,793,554

자기주식 취득	-	-	-	-	(3,890)	(3,890)

기말 발행주식수	8,892,000	(102,336)	8,789,664	8,892,000	(102,336)	8,789,664

23. 자기주식당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전기

취득주식수	장부금액	취득주식수	장부금액

기초잔액	102,336	3,138,426	98,446	3,000,277

취득	-	-	3,890	138,149

기말잔액	102,336	3,138,426	102,336	3,138,426

연결실체는 자기주식의 가격안정화, 무상증자시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부금액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

24. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

재평가잉여금	869,512	869,512

자기주식처분이익	1,245,479	1,245,479

매도가능금융자산평가손익	(130,256)	(168,183)

파생상품평가손익	66,840	136,740

기타자본잉여금	(3,769,254)	(3,769,254)

합계	(1,717,679)	(1,685,706)

(2) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	(1,685,706)	(1,669,605)

변동액	(31,973)	(16,101)

매도가능금융자산평가손익	49,264	(132,407)

법인세효과	(11,336)	30,468

파생상품평가손익	(90,792)	111,493

법인세효과	20,891	(25,655)

기말금액	(1,717,679)	(1,685,706)

25. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

법정적립금	4,868,605	4,604,915

임의적립금	12,241,102	13,241,102

미처분이익잉여금	176,125,533	148,538,920

합계	193,235,240	166,384,937

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	166,384,937	142,922,859

현금배당	(2,636,899)	(2,638,066)

당기순이익	29,372,533	27,425,743

확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감후)	114,669	(1,325,599)

기말금액	193,235,240	166,384,937

(3) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(4) 임의적립금① 기업합리화적립금

당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

② 재무구조개선적립금

당사는 2006년까지 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정'이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

③ 기타 세법상 준비금

당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 및 기업발전적립금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여배당에 사용할 수 있습니다.

26. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세	9,725,143	7,117,852

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(634,238)	(595,674)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용	(24,743)	71,998

소계	(658,981)	(523,676)

법인세비용	9,066,162	6,594,176

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

확정급여제도의 재측정요소	149,060	(34,299)	114,761	(30,211)	6,951	(23,260)

매도가능금융자산평가손익	49,264	(11,336)	37,928	(65,546)	15,082	(50,464)

파생상품평가손익	(90,792)	20,891	(69,901)	(217,139)	49,964	(167,175)

합계	107,532	(24,744)	82,788	(312,896)	71,997	(240,899)

(3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	38,300,017	25,189,176

적용세율에 따른 세부담액	8,943,543	5,872,003

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	1,150,167	1,192,401

세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과	-	(93,781)

세액공제로 인한 법인세효과	(636,339)	(93,781)

기타	267,772	649,751

법인세비용	9,725,143	7,117,852

유효세율	25.39%	27.70%

(5) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	당분기

순액	이연법인세자산	이연법인세부채

미수수익	(46,047)	15,709	-	(30,338)	-	(30,338)

재고자산평가감	4,813	-	-	4,813	4,813	-

압축기장충당금	(356,457)	-	-	(356,457)	-	(356,457)

대손충당금	459,936	6,856	-	466,792	466,792	-

연구및인력개발준비금	(920,400)	345,150	-	(575,250)	-	(575,250)

감가상각비특례	(127,003)	(8,384)	-	(135,387)	-	(135,387)

매도가능금융자산손상차손	23,010	-	-	23,010	23,010	-

퇴직급여충당금	5,114,777	289,384	-	5,404,160	5,404,160	-

퇴직보험충당금	(4,666,983)	(386,113)	-	(5,053,096)	-	(5,053,096)

재고자산평가손실	954,686	523,878	-	1,478,564	1,478,564	-

반품충당금	1,598,937	372,688	-	1,971,625	1,971,625	-

정부보조금	254,188	(26,502)	-	227,686	227,686	-

파생상품평가손익	299,584	(100,595)	154,637	353,626	353,626	-

매도가능금융자산평가손익	(1,540,462)	-	(63,774)	(1,604,236)	-	(1,604,236)

기타자본잉여금	356,237	(168,744)	-	187,493	187,493	-

기타	535,598	(319,952)	-	215,645	215,645	-

합계	1,944,414	543,375	90,863	2,578,652	10,333,414	(7,754,764)

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	전기

순액	이연법인세자산	이연법인세부채

미수수익	(66,478)	20,431	-	(46,047)	-	(46,047)

재고자산평가감	7,423	(532)	-	6,891	6,891	-

압축기장충당금	(356,457)	-	-	(356,457)	-	(356,457)

대손충당금	358,199	101,737	-	459,936	459,936	-

연구및인력개발준비금	(1,150,500)	230,100	-	(920,400)	-	(920,400)

감가상각비특례	(115,824)	(11,178)	-	(127,002)	-	(127,002)

매도가능금융자산손상차손	23,010	-	-	23,010	23,010	-

퇴직급여충당금	3,315,709	411,741	-	3,727,450	3,727,450	-

퇴직보험충당금	(3,875,868)	(791,115)	-	(4,666,983)	-	(4,666,983)

재고자산평가손실	831,689	122,996	-	954,685	954,685	-

반품충당금	1,347,197	251,740	-	1,598,937	1,598,937	-

정부보조금	367,641	(113,454)	-	254,187	254,187	-

통화선도거래평가손익	(16,852)	(1,876)	(25,654)	(44,382)	-	(44,382)

매도가능금융자산평가손익	221,504	239,337	30,467	491,308	491,308	-

기타자본잉여금	581,228	(224,992)	-	356,236	356,236	-

기타	(177,801)	410,846	-	233,045	233,045	-

합계	1,293,820	645,781	4,813	1,944,414	8,105,685	(6,161,271)

27. 주당이익

(1) 기본주당순이익주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 분기순이익	11,015,337,792	29,372,532,871	8,106,580,411	18,697,490,370

가중평균유통보통주식수(*)	8,789,664	8,789,664	8,789,664	8,790,799

기본주당이익	1,253	3,342	922	2,127

(*) 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 보통주	8,892,000	8,892,000	8,892,000	8,892,000

자기주식	(102,336)	(102,336)	(102,336)	(100,625)

가중평균유통보통주식수	8,789,664	8,789,664	8,789,664	8,791,375

(2) 희석주당순이익지배기업은 희석화 증권이 존재하지 아니하므로 당분기와 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

28. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(15,428,600)	-7,040,798

원재료와 상품매입액	67,689,034	53,235,564

종업원급여	36,413,010	33,498,815

퇴직급여	2,802,185	2,635,317

복리후생비	2,286,509	2,031,666

감가상각비,무형자산상각비 및 투자부동산감가상각비	4,184,661	4,192,155

세금과공과	823,588	795,320

여비교통비	4,098,038	3,893,936

수도광열비	1,985,392	2,075,481

광고선전비	27,775,227	25,671,752

연구개발비	3,954,954	4,017,674

소모품비	2,760,849	2,777,471

판매촉진비	5,116,046	4,632,928

지급수수료	7,566,548	13,010,902

판매수수료	17,133,875	-

외주가공비	18,122,215	8,896,194

기타비용	8,149,172	11,117,585

합계(*)	195,432,702	165,441,963

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비 및 기타비용 중 투자부동산감가상각비를 합한 금액입니다.29. 판매비와일반관리비당분기 및 전분기 판매비와일반관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	8,607,514	25,021,049	7,759,683	22,768,147

퇴직급여	611,806	1,848,421	573,290	1,689,191

복리후생비	410,534	1,262,636	325,623	1,086,447

여비교통비	1,351,998	3,974,522	1,230,670	3,777,692

통신비	50,415	151,494	88,800	299,918

수도광열비	49,922	144,845	43,209	122,634

세금과공과	78,461	241,538	62,569	304,693

임차료	110,258	297,764	70,185	212,496

감가상각비	64,607	194,667	36,651	225,101

무형자산상각비	29,289	87,865	26,897	85,228

수선유지비	89,050	180,884	23,925	48,471

보험료	41,015	109,425	28,682	85,801

접대비	112,139	326,788	105,089	299,317

광고선전비	9,204,938	27,775,227	8,385,212	25,671,752

연구개발비	2,394,182	7,970,432	2,551,927	7,756,811

포장비	200,260	559,976	226,438	421,776

운반비	585,399	1,447,932	332,423	911,320

대손상각비(대손충당금환입)	(265,301)	68,602	250,542	530,482

차량유지비	31,392	88,562	33,879	96,682

회의비	10,867	25,275	7,134	18,983

교육훈련비	101,478	348,816	104,308	365,922

견본비	311,947	825,713	152,193	468,352

도서인쇄비	415,612	1,116,794	406,015	1,114,168

소모품비	155,767	449,434	90,005	282,955

판매촉진비	1,875,937	5,116,046	1,660,432	4,632,928

지급수수료	7,058,545	21,559,199	4,760,945	10,479,265

빌딩관리비	54,801	207,088	50,968	198,985

수출비	123,187	518,084	282,975	771,447

잡비	12,645	242,733	12,699	39,216

합계	33,878,664	102,161,811	29,683,368	84,766,180

30. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	19,914	59,742	19,914	59,742

유형자산처분이익	-	14,575	-	14,810

정부보조금	275,619	660,240	401,779	884,465

기타의대손충당금환입	-	-	912	912

잡이익	265,555	884,579	195,844	376,502

합계	561,088	1,619,136	618,449	1,336,431

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

무형자산처분손실	-	-	-	4,016

투자부동산감가상각비	2,650	7,950	3,024	10,809

기타의대손상각비	-	-	912	3,430

기부금	200,000	560,100	305,800	413,800

잡손실	855	6,042	10,348	13,523

합계	203,505	574,092	320,084	445,578

31. 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	위험회피수단	상각후원가측정금융부채	합계

[금융자산]

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산	-	7,145,107	-	-	-	-	7,145,107

매도가능금융자산	-	-	830,815	-	-	-	830,815

파생상품	-	-	-	-	211,726	-	211,726

소계	-	7,145,107	830,815	-	211,726	-	8,187,648

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	49,537,933	-	-	-	-	-	49,537,933

금융기관예치금	32,616,400	-	-	-	-	-	32,616,400

매출채권 및 기타수취채권	94,459,614	-	-	-	-	-	94,459,614

매도가능금융자산	-	-	8,763,625	-	-	-	8,763,625

만기보유금융자산	-	-	-	46,439	-	-	46,439

소계	176,613,947	-	8,763,625	46,439	-	-	185,424,011

합계	176,613,947	7,145,107	9,594,440	46,439	211,726	-	193,611,659

[금융부채]

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

파생상품	-	-	-	-	100,179	-	100,179

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	-	-	-	-	-	58,301,489	58,301,489

단기차입금	-	-	-	-	-	3,481,689	3,481,689

장기차입금	-	-	-	-	-	949,500	949,500

소계	-	-	-	-	-	62,732,678	62,732,678

합계	-	-	-	-	100,179	61,349,344	61,449,523

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유 금융자산	위험회피수단	상각후원가측정금융부채	기타	합계

[금융자산]

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산	-	7,744,673	-	-	-	-	-	7,744,673

매도가능금융자산	-	-	781,551	-	-	-	-	781,551

파생상품자산	-	-	-	-	192,889	-	-	192,889

소계	-	7,744,673	781,551	-	192,889	-	-	8,719,113

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	37,032,733	-	-	-	-	-	-	37,032,733

금융기관예치금	26,512,873	-	-	-	-	-	-	26,512,873

매출채권 및 기타수취채권	97,952,762	-	-	-	-	-	-	97,952,762

매도가능금융자산	-	-	5,410,300	-	-	-	-	5,410,300

만기보유금융자산	-	-	-	550,930	-	-	-	550,930

소계	161,498,368	-	5,410,300	550,930	-	-	-	167,459,598

합계	161,498,368	7,744,673	6,191,851	550,930	192,889	-	-	176,178,711

[금융부채]

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	-	-	-	-	-	48,079,768	-	48,079,768

단기차입금	-	-	-	-	-	-	6,962,642	6,962,642

장기차입금	-	-	-	-	-	-	1,484,500	1,484,500

합계	-	-	-	-	-	48,079,768	8,447,142	56,526,910

32. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유 금융자산	위험회피수단	상각후원가측정금융부채	합계

금융수익:

이자수익	653,496	-	-	12,215	-	-	665,711

배당금수익	-	47,901	49,132	-	-	-	97,033

외환차익	991,865	-	-	-	-	-	991,865

외화환산이익	505	-	-	-	-	16,062	16,567

당기손익인식금융자산평가이익	-	1,143,946	-	-	-	-	1,143,946

당기손익인식금융자산처분이익	-	271,841	-	-	-	-	271,841

매도가능금융자산처분이익	-	-	1,342,166	-	-	-	1,342,166

파생상품거래이익	-	-	-	-	129,663	-	129,663

파생상품평가이익	-	-	-	-	25,097	-	25,097

소계	1,645,866	1,463,688	1,391,298	12,215	154,760	16,062	4,683,889

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	-	112,679	112,679

외환차손	583,131	-	-	-	-	-	583,131

외화환산손실	312,739	-	-	-	-	-	312,739

당기손익인식금융자산평가손실	-	129,325	-	-	-	-	129,325

당기손익인식금융자산처분손실	-	20,809	-	-	-	-	20,809

만기보유증권처분손실	-	-	-	3	-	-	3

파생상품거래손실	-	-	-	-	213,996	-	213,996

파생상품평가손실	-	-	-	-	367	-	367

소계	895,870	150,134	-	3	214,363	112,679	1,373,049

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	-	37,928	-	-	-	37,928

파생상품평가손익	-	-	-	-	(69,901)	-	(69,901)

소계	-	-	37,928	-	(69,901)	-	(69,901)

합계:

당기손익에 인식된 순금융손익	749,996	1,313,554	1,391,298	12,212	(59,603)	(96,617)	3,310,840

기타포괄손익	-	-	37,928	-	(69,901)	-	(69,901)

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유 금융자산	위험회피수단	상각후원가측정금융부채	합계

금융수익:

이자수익	609,584	-	-	26,917	-	-	636,501

배당금수익	-	32,495	57,286	-	-	-	89,781

외환차익	808,418	-	-	-	-	-	808,418

외화환산이익	513,029	-	-	-	-	-	513,029

당기손익인식금융자산평가이익	-	288,798	-	-	-	-	288,798

당기손익인식금융자산처분이익	-	925,783	-	-	-	-	925,783

매도가능증권처분이익	-	-	35,143	-	-	-	35,143

파생상품거래이익	-	-	-	-	95,252	-	95,252

파생상품평가이익	-	-	-	-	64	-	64

소계	1,931,031	1,247,076	92,429	26,917	95,316	-	3,392,769

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	-	161,906	161,906

외환차손	227,692	-	-	-	-	-	227,692

외화환산손실	98,993	-	-	-	-	-	98,993

당기손익인식금융자산평가손실	-	948,763	-	-	-	-	948,763

당기손익인식금융자산처분손실	-	66,711	-	-	-	-	66,711

매도가능금융자산처분손실	-	-	262	-	-	-	262

파생상품거래손실	-	-	-	-	37,681	-	37,681

파생상품평가손실	-	-	-	-	49,870	-	49,870

소계	326,685	1,015,474	262	-	87,551	161,906	1,591,878

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	-	(50,464)	-	-	-	(50,464)

파생상품평가손익	-	-	-	-	(167,176)	-	(167,176)

소계	-	-	(50,464)	-	(167,176)	-	(217,640)

합계:

당기손익에 인식된 순금융손익	1,604,346	231,602	92,167	26,917	7,765	(161,906)	1,800,891

기타포괄손익	-	-	(50,464)	-	(167,176)	-	(217,640)

33. 운용리스

연결실체는 차량운반구에 대하여 현대캐피탈(주), BMW파이낸셜코리아(주)와 운용리스에 해당하는 임대차계약을 체결하였습니다.(1) 미래 최소리스료

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1년이내	176,960	150,810

1년 초과 5년 이내	191,759	54,530

합계	368,719	205,340

(2) 당기손익으로 인식된 금액 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

지급수수료	145,804	156,085

34. 영업부문 (1) 보고부문연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

- 제약: 의약품과 의약부외품 등의 제조 및 판매업

- 렌즈: 콘텍트렌즈의 제조 및 판매업

① 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	제약	렌즈	총계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

외부수익	225,901,807	185,072,034	3,669,322	2,421,783	229,571,129	187,493,818

부문수익	225,901,807	185,072,034	3,669,322	2,421,783	229,571,129	187,493,818

법인세차감전 부문수익	38,300,017	25,968,701	211,887	(341,633)	38,511,904	25,354,658

보고부문 당기순이익	29,233,854	19,104,194	211,887	(341,633)	29,445,741	18,762,561

보고부문 자산 총액	304,045,930	260,609,965	10,437,502	10,065,270	314,483,432	270,675,235

보고부문 부채 총액	76,702,329	67,704,637	6,900,360	6,578,410	83,602,689	74,283,047

② 보고부문의 정보에서 연결재무제표 상 재무정보로의 조정내역은 다음과 같습니 다.

- 수익 및 법인세차감전 순이익으로의 조정내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

보고부문의 총손익	229,571,129	187,493,818

부문간 수익 제거	-	-

수익	229,571,129	187,493,818

보고부문들의 법인세차감전손익 총계	38,511,904	25,354,658

부문간 손익 제거 등	(9,643)	(165,482)

법인세차감전순이익	38,502,261	25,189,176

- 자산, 부채 합계로의 조정내역

(단위: 천원)

구분	보고부문	연결조정	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

자산	314,483,432	270,675,235	(4,766,724)	(4,241,277)	309,716,708	266,433,958

부채	83,602,689	74,283,047	(1,382,670)	(891,779)	82,220,019	73,391,268

(2) 당분기와 전분기의 지역별 수 익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내매출	195,861,381	158,784,106

해외매출	33,709,749	28,709,712

합계	229,571,130	187,493,818

당분기와 전분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 존재하지 않습니다.

35. 위험관리

(1) 위험관리 개념체계연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 영업실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결실체의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(2) 금융위험관리① 신용위험관리

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동자산:

현금및현금성자산(*)	49,513,182	37,024,032

금융기관예치금	31,444,490	25,615,400

매출채권	83,433,829	87,590,340

기타수취채권	8,387,971	8,009,113

기타금융자산	2,120,998	3,366,762

소계	174,900,470	161,605,647

비유동자산:

금융기관예치금	1,171,910	897,473

기타수취채권	2,637,813	2,353,309

기타금융자산	14,876,715	11,313,581

소계	18,686,438	14,564,363

합계	193,586,908	176,170,010

(*) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

ⅱ) 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기미도래	93,769,897	413,382	94,827,071	404,741

만기경과 ~ 12개월 이하	2,075,137	837,585	3,493,418	1,065,178

1년 초과	1,722,779	1,857,232	2,671,869	1,569,677

합계	97,567,813	3,108,199	100,992,358	3,039,596

② 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금 유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

ⅰ) 당분기

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하

비파생금융부채:

매입채무	21,798,141	21,798,141	21,798,141	-

미지급금	30,004,325	30,004,325	30,004,325	-

미지급비용	1,213,208	1,213,208	1,213,208	-

단기차입금	3,481,690	3,481,690	3,481,690	-

장기미지급금	497,712	497,712	-	497,712

임대보증금	19,000	19,000	-	19,000

장기차입금	949,500	949,500	-	949,500

소계	57,963,576	57,963,576	56,497,364	1,466,212

파생금융부채:

통화선도	100,179	100,179	100,179	-

소계	100,179	100,179	100,179	-

합계	58,063,755	58,063,755	56,597,543	1,466,212

연결실체는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

ii) 전기

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하

비파생금융부채:

매입채무	18,108,098	18,108,098	18,108,098	-

미지급금	21,870,289	21,870,289	21,870,289	-

미지급비용	1,315,047	1,315,047	1,315,047	-

단기차입금	6,962,642	6,962,642	6,962,642	-

장기미지급금	981,285	981,285	-	981,285

임대보증금	19,000	19,000	-	19,000

장기차입금	1,484,500	1,484,500	-	1,484,500

합계	50,740,861	50,740,861	48,256,076	2,484,785

현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품과 관련된 현금흐름이 발생할 것으로 예상되는 기간은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

장부금액	예상 현금흐름	6개월이내	6-12개월	장부금액	예상현금흐름	6개월 이내	6-12 개월

통화선도

자산	211,726	214,252	118,728	95,523	192,889	195,018	130,075	64,943

부채	100,179	100,466	100,466	-	-	-	-	-

③ 시장위험관리ⅰ) 환위험연결실체는 외화차입 등과 관련하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD,JPY,EUR, 원화단위: 천원)

계정과목	기간	당분기	전기

외화종류	외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

자산:

현금및현금성자산	USD	2,384,342	2,661,486	2,194,082.90	2,571,465

JPY	191,917,033	2,084,640	213,667,005.00	2,076,865

EUR	130,765	162,640	63,530.86	81,353

매출채권	USD	8,995,645.74	8,985,565	10,053,083.07	11,782,213

JPY	88,131,845.00	955,067	186,662,774.17	1,814,381

EUR	-	-	51,061.20	65,385

합계	14,849,398	18,391,662

부채:

단기차입금	USD	407,069	446,270	3,478,471.00	4,076,768

미지급비용	USD	61861.90	42,940	88,976.90	104,281

JPY	-	-	1,263,528.00	12,282

합계	489,210	4,193,331

당기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기	전기

USD	1,161.60	1,122.42	1,096.30	1,172.00

JPY	10.7158	928.16	10.8368	9.7201

EUR	1,295.99	1,250.87	1,230.32	1,280.53

당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, EUR, JPY 대비 환율이 높았다면, 연결실체의자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

환율변동	자본	손익	환율변동	자본	손익

USD	10% 상승	1,115,784	1,115,784	10% 상승	1,017,263	1,017,263

JPY	3% 상승	91,191	91,191	3% 상승	116,369	116,369

EUR	8% 상승	13,011	13,011	8% 상승	11,739	11,739

당분기말 현재 상기 통화에 대한 원화의 환율이 상승하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 반대의 효과가 발생할 것입니다.

ⅱ) 이자율위험

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

고정이자율(*1)

금융자산	32,616,400	26,512,873

금융부채	4,431,190	8,447,142

합계	37,047,590	34,960,015

변동이자율(*2)

금융부채	-	-

(*1) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다.따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(*2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말과 전기말 현재 변동이자율 금융상품은 존재하지 않습니다.

ⅲ) 가격위험

연결실체는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 시장성 있는 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

당기손익인식금융자산	1,909,272	2,638,901

④ 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

순부채:

유동성차입금	3,481,690	6,962,642

장기차입금	949,500	1,484,500

차감:

현금및현금성자산	49,537,933	37,032,733

금융기관예치금	32,616,400	26,512,873

매출채권	83,433,829	87,590,340

기타수취채권	11,025,784	10,362,422

기타금융자산	16,997,713	14,680,343

순부채(자산)	(189,180,469)	(167,731,569)

자본총계	227,496,689	200,614,831

차감: 현금흐름위험회피관련자본	66,840	136,740

조정자본	227,563,529	200,751,571

(3) 금융상품의 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 측정된 금융자산:

당기손익인식금융자산	7,145,107	7,145,107	7,744,673	7,744,673

매도가능금융자산	830,815	830,815	781,551	781,551

파생상품자산	211,726	211,726	192,889	192,889

소계	8,187,648	8,187,648	8,719,113	8,719,113

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	49,537,933	49,537,933	37,032,733	37,032,733

금융기관예치금	32,616,400	32,616,400	26,512,873	26,512,873

매출채권 및 기타수취채권	94,459,614	94,459,614	97,952,762	97,952,762

매도가능금융자산	8,763,625	8,763,625	5,410,300	5,410,300

만기보유금융자산	46,440	46,440	550,930	550,930

소계	185,424,012	185,424,012	167,459,598	167,459,598

합계	193,611,660	193,611,660	176,178,711	176,178,711

금융부채

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품	100,179	100,179	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	58,301,489	58,301,489	48,079,768	48,079,768

단기차입금	3,481,690	3,481,690	4,491,590	4,491,590

장기차입금	949,500	949,500	1,484,500	1,484,500

소계	62,732,679	62,732,679	54,055,858	54,055,858

합계	62,832,858	62,832,858	54,055,858	54,055,858

상각후 원가로 인식된 자산과 부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치이며, 매도가능금융자산의 일부항목은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

② 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 연결실체가 당분기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

차입금	1.50%~4.45%	1.50 ~ 4.42%

파생상품	2.53%	2.86%

③ 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

ⅰ) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

당기손익인식금융자산	1,909,272	-	5,235,835	7,145,107

매도가능금융자산	-	-	830,815	830,815

파생상품자산	-	211,726	-	211,726

파생상품부채	-	100,179	-	100,179

소계	1,909,272	311,905	6,066,650	8,287,827

전기말:

당기손익인식금융자산	2,638,901	-	5,105,772	7,744,673

매도가능금융자산	-	-	781,551	781,551

파생상품자산	-	192,889	-	192,889

소계	2,638,901	192,889	5,887,323	8,719,113

(4) 금융자산의 양도 등① 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산 연결실체는 중소기업은행에 수출채권 할인을 하고 있으며, 할인채권이 미회수시 양수자에게 상환청구권이 있으므로 관련 매출채권을 제거하지 않고 현금유입액은 단기차입금으로 처리하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	자산의 장부금액	관련 부채의장부금액	양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채	자산의 공정가치	관련 부채의 공정가치

매출채권	446,270	446,270	446,270	446,270	446,270

36. 현금흐름표 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 자산부채변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 손익조정항목

법인세비용	9,066,162	6,594,175

재고자산평가손실	2,359,351	1,092,677

재고자산평가손실환입	(23,073)	(178,965)

퇴직급여	2,772,490	2,643,409

감가상각비	4,120,547	4,123,797

무형자산상각비	87,865	85,228

투자부동산감가상각비	7,950	10,809

대손상각비	68,602	533,912

유형자산처분이익	(14,575)	(14,810)

정부보조금수익	(660,238)	(884,465)

무형자산처분손실	-	4,016

기타의대손상각비	-	(912)

이자수익	(665,711)	(636,501)

배당금수익	(97,034)	(89,781)

외화환산이익	(16,567)	(513,029)

당기손익인식금융자산평가이익	(1,143,946)	(284,867)

당기손익인식금융자산처분이익	(271,841)	(925,783)

매도가능금융자산처분이익	(1,342,166)	-

파생상품평가이익	(25,097)	(64)

파생상품거래이익	(129,663)	(95,252)

이자비용	112,679	161,906

외화환산손실	312,739	98,993

당기손익인식금융자산처분손실	20,809	66,711

당기손익인식금융자산평가손실	129,325	889,073

매도가능금융자산처분손실	-	(35,143)

파생상품평가손실	367	49,870

파생상품거래손실	213,996	37,681

소계	14,882,971	12,732,685

2. 자산·부채 변동

매출채권의 감소(증가)	3,775,674	(6,986,509)

미수금의 감소(증가)	(729,378)	(1,500,047)

파생상품자산의 감소(증가)	(69,053)	-

재고자산의 감소(증가)	(16,951,266)	(4,035,913)

선급금의 감소(증가)	(671,565)	1,352,959

선급비용의 감소(증가)	(91,648)	(318,639)

매입채무의 증가(감소)	3,690,043	2,196,425

미지급금의 증가(감소)	8,134,036	100,054

미지급비용의 증가(감소)	(98,768)	(79,996)

예수금의 증가(감소)	(430,461)	(201,028)

부가세예수금의 증가(감소)	(578,486)	1,040,408

선수금의 증가(감소)	293,075	367,733

선수수익의 증가(감소)	-	(58,204)

파생상품자산의 증가(감소)	-	97,746

파생상품부채의 증가(감소)	-	(33,048)

장기미지급금의 증가(감소)	(742,690)	-

상여금충당금의증가	1,023,624	900,060

퇴직금 지급액	(2,082,018)	(1,588,551)

사외적립자산 납부액	(1,350,195)	(1,772,555)

반품충당부채의 증가(감소)	1,619,679	840,374

소계	(5,259,397)	(9,678,731)