동국제약 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 55(당) 기 1분기 2022년 03월 31일 현재
제 54(전) 기 2021년 12월 31일 현재
동국제약주식회사 및 그 종속기업

1. 지배기업의 개요동국제약주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1968년 10월 15일 설립되어 의약품 제조판매 및 수입판매, 주사제 제조판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로에 위치하고 있으며, 공장은 충북 진천군 광혜원면에 위치하고 있습니다. 당사는 2007년 5월 25일에 코스닥시장 상장 승인을 받아 2007년 5월 29일부터 매매가 시작되었습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 22,615백만원이며, 주요 주주는 권기범 외 특수관계자로 48.47% 의 지분 을 소유하고 있습니다. 종속기업 현황은 주석 5 에서 설명하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책 분 기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분 기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분 기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분 기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 종속기업 및 관계기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소유지분율(%)	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동

당분기말	전기말

동국생명과학(주)	56.11	56.11	대한민국	3월 31일	조영제및의료기기

멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사	-	51.79	대한민국	3월 31일	부동산 개발

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	동국생명과학(주)	멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사

당분기	전기	전기

자산	유동자산	76,924,304	79,403,295	493,751

비유동자산	75,446,152	68,490,384	71,741,938

합계	152,370,456	147,893,679	72,235,689

부채	유동부채	73,575,495	76,784,962	21,592,939

비유동부채	18,119,193	10,640,112	-

합계	91,694,688	87,425,074	21,592,939

손익	수익	27,236,615	102,668,033	-

당기순이익	251,203	5,857,730	(276,286)

총포괄손익	277,208	5,883,736	(276,286)

현금흐름	영업활동으로 인한 현금흐름	(3,456,094)	(1,426,705)	254,643

투자활동으로 인한 현금흐름	(8,279,741)	(30,280,532)	(10,286,928)

재무활동으로 인한 현금흐름	9,836,577	17,764,648	10,226,103

현금및현금성자산의 순증감	(1,899,258)	(13,942,589)	193,818

(4) 비지배지분 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.① 당분기말과 전기말 현재 비지배지분 현황

종속기업명	비지배지분의 소유지분율 (%)	주된 사업장

당분기말	전기말

동국생명과학(주)	43.89	43.89	대한민국

② 당분기말과 전기말 현재 비지배지분의 몫과 비지배지분에 지급한 배당금 현황ⅰ) 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	비지배지분에배분된 순이익	누적 비지배지분	비지배지분에지급한 배당금

동국생명과학(주)	110,264	27,170,088	-

ⅱ) 전기

(단위: 천원)

종속기업명	비지배지분에배분된 당기순이익	누적 비지배지분	비지배지분에지급한 배당금

동국생명과학(주)	2,571,226	27,079,155	-

( 5) 연결범위의 변동당기 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

기업명	변동내용	사유

멀티에셋전문투자형사모부동산제이호투자유한회사	제외	감자 및 청산

(6) 종속기업에 대한 유의적인 제약① 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.② 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

(7) 관계기업① 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	소재지	주요영업활동	사용재무제표일	당분기	전기

소유지분율	순자산	장부금액	소유지분율	순자산	장부금액

디티알비전사모투자합자회사	대한민국	투자업	3월 31일	26.36%	5,407,537	1,101,017	26.36%	5,429,450	1,089,641

마그나인베스트먼트	대한민국	투자자문업	3월 31일	25.00%	28,979,122	7,579,152	25.00%	28,845,070	7,544,092

합계	8,680,169	8,633,733

② 당분기와 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	디티알비전사모투자합자회사	마그나인베스트먼트

당분기	전기	당분기	전기

자산	유동자산	48,207	69,485	2,174,307	2,198,648

비유동자산	5,360,000	5,360,000	29,511,582	31,956,253

합계	5,408,207	5,429,485	31,685,889	34,154,901

부채	유동부채	670	35	2,706,767	5,215,517

비유동부채	-	-	-	94,314

합계	670	35	2,706,767	5,309,831

손익	수익	2,983	14,834	1,465,470	9,201,667

당기순이익	(21,453)	(85,950)	535,288	3,803,700

총포괄손익	(21,453)	(85,950)	535,288	3,803,700

③ 당분기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.ⅰ) 당분기

(단위: 천원)

피투자회사명	당기

취득금액	기초금액	당기증가	지분법이익	지분법자본변동	기말금액

디티알비전사모투자합자회사	1,450,000	1,089,641	-	11,376	-	1,101,017

마그나인베스트먼트	4,196,418	7,544,092	-	139,998	(104,939)	7,579,152

합계	5,646,418	8,633,733	-	151,374	(104,939)	8,680,169

ⅱ) 전기

(단위: 천원)

피투자회사명	당기

취득금액	기초금액	당기증가	지분법이익	지분법자본변동	기말금액

디티알비전사모투자합자회사	1,450,000	1,059,440	-	30,201	-	1,089,641

마그나인베스트먼트	4,196,418	6,383,420	-	994,814	165,858	7,544,092

합계	5,646,418	7,442,860	-	1,025,015	165,858	8,633,733

6. 사용이 제한된 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

금융기관예치금(유동자산)	1,528,000	1,000,000	질권설정

금융기관예치금(비유동자산)	5,000	5,000	당좌개설보증금

합계	1,533,000	1,005,000

7. 매출채권

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	129,597,541	126,057,063

대손충당금	(2,146,469)	(2,107,846)

순 장부금액	127,451,072	123,949,217

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,107,847	2,837,171

대손상각비(대손충당금환입)	38,622	(713,059)

매출채권 제각 등	-	(16,266)

기말금액	2,146,469	2,107,847

8. 기타수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타	미수금	13,007,247	-	13,081,534	-

대손충당금	(12,212)	-	(12,212)	-

미수수익	1,228,745	-	976,666	-

부가세대급금	762,148	-	1,559,283	-

단기대여금	1,291,990	-	1,303,890	-

장기대여금	-	8,260,942	-	8,264,000

대손충당금	-	(2,258,000)	-	(2,258,000)

보증금	-	3,228,554	-	2,927,417

합계	16,277,918	9,231,496	16,909,161	8,933,417

(2) 당분기와 전기 중 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,270,212	2,270,212

기타의대손상각비전입(환입)	-	-

기말금액	2,270,212	2,270,212

9. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	952,862	66,936,480	67,889,342	1,046,704	61,679,542	62,726,246

퇴직연금운용자산	-	3,212,348	3,212,348	-	4,527,731	4,527,731

합계	952,862	70,148,828	71,101,690	1,046,704	66,207,273	67,253,977

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산① 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손익	장부금액 (공정가치)

기초가액	당기평가액	기말잔액

[시장성 있는 지분증권]

상장주식	321,957	-	23,209	23,209	345,166

소계	321,957	-	23,209	23,209	345,166

[시장성 없는 지분증권]

한국제약협동조합	17,800	-	-	-	17,800

에이티지씨	3,000,300	6,000,000	-	6,000,000	9,000,300

오토파지사이언스	499,875	380,683	-	380,683	880,558

에스바이오메딕스	1,000,008	(993,558)	-	(993,558)	6,450

티에스바이오	579,633	175,704	-	175,704	755,337

위즈도메인	250,000	-	-	-	250,000

마이셰프	500,207	-	-	-	500,207

디케이메디비전	561,491	(16,920)	(16,920)	544,571

아이스디에셋	200,000	-	-	-	200,000

메티메디제약	1,000,156	1,034,738	-	1,034,738	2,034,894

소계	7,609,470	6,580,646	-	6,580,646	14,190,116

[시장성 없는 채무증권]

비질런트바이오사이언스	584,285	224,894	-	224,894	809,179

넥스모스	507,000	(14,419)	-	(14,419)	492,581

지엘팜텍	50,000	25,356	-	25,356	75,356

한창	1,000,000	530,249	-	530,249	1,530,249

티에스바이오	1,625,000	(39,808)	-	(39,808)	1,585,192

아이디에셋㈜	300,000	39,900	-	39,900	339,900

와이제이엠게임즈	500,000	202,295	(93,949)	108,346	608,346

티에스바이이오(신주인수권)	3,500,000	(107,150)	-	(107,150)	3,392,850

브이아이플래닝	4,000,000	-	-	-	4,000,000

멜라니스	1,000,000	242,236	-	242,236	1,242,236

넥스트 BT	1,500,000	56,719	-	56,719	1,556,719

기타	1,927,711	-	-	-	1,927,711

소계	16,493,996	1,160,272	(93,949)	1,066,323	17,560,319

[수익증권]

헬스케어성장지원펀드 1차	879,090	-	-	-	879,090

헬스케어성장지원펀드 2차	2,688,478	-	-	-	2,688,478

라이프밸류업사모투자합자회사	6,900,000	291,946	-	291,946	7,191,946

알펜루트다뉴브 사모투자신탁 제1호	119,571	186,285	4,014	190,299	309,870

디에스 전문투자형사모투자신탁	1,000,000	(16,921)	14,624	(2,297)	997,703

한국투자삼성그룹증권자투자1호	780,198	179,160	(60,117)	119,043	899,241

헬스케어성장지원창업벤처전문사모투자합자회사	1,194,879	-	-	-	1,194,879

헬스케어성장지원펀드 4차	1,642,959	-	-	-	1,642,959

야나두 펀드	1,000,000	38,276	(5,025)	33,251	1,033,251

하나-마그나 Growth Booster	450,000	(6,102)	-	(6,102)	443,898

미래에셋 Innovative Growth 투자조합 출자	1,000,000	3,476	-	3,476	1,003,476

블록딜공모주하이일드 증권	1,984,127	82,764	(6,960)	75,804	2,059,931

현대 인베스트먼트 ABL 전문투자형 사모 특별자산펀드 8호	500,124	(4,769)	954	(3,815)	496,309

새한벤처펀드 16호	1,000,000	(8,969)	-	(8,969)	991,031

공모주하이일드	496,032	-	15,119	15,119	511,151

PTR 목표달성 전문투자형 펀드	495,050	(39,253)	(23,946)	(63,199)	431,851

KB 금융조건부채권	1,500,000	7,138	(84,219)	(77,081)	1,422,919

KB 금융조건부채권(상)7-1	3,000,000	23,109	(127,069)	(103,960)	2,896,040

하나금융조건부 채권(상)8	3,000,000	12,356	(153,683)	(141,327)	2,858,673

KB 금융조건부채권(상)6-1	2,000,000	5,663	(101,921)	(96,258)	1,903,742

하나금융조건부 채권(상)9-1	3,499,999	7,035	(177,426)	(170,391)	3,329,608

소계	35,130,506	761,194	(705,655)	55,539	35,186,045

[파생상품]

최대주주의 매도청구권(*)	-	512,213	-	512,213	512,213

통화선도	-	90,259	5,223	95,482	95,482

소계	-	602,472	5,223	607,695	607,695

합계	59,555,929	9,104,585	(771,172)	8,333,413	67,889,342

(*)주석22번 참조

② 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손익	장부금액 (공정가치)

기초가액	당기평가액	기말잔액

[시장성 있는 지분증권]

상장주식	332,021	-	112,210	112,210	444,231

소계	332,021	-	112,210	112,210	444,231

[시장성 없는 지분증권]

한국제약협동조합	17,800	-	-	-	17,800

에이티지씨	3,000,300	6,059,476	(59,476)	6,000,000	9,000,300

오토파지사이언스	499,875	355,869	24,814	380,683	880,558

에스바이오메딕스	1,000,008	(974,388)	(19,170)	(993,558)	6,450

티에스바이오	579,633	(127,392)	303,096	175,704	755,337

위즈도메인	250,000	-	-	-	250,000

마이셰프	500,207	-	-	-	500,207

디케이메디비전	561,491	-	(16,920)	(16,920)	544,571

아이스디에셋	200,000	-	-	-	200,000

메티메디제약	1,000,156	972,327	62,411	1,034,738	2,034,894

소계	7,609,470	6,285,891	294,755	6,580,646	14,190,116

[시장성 없는 채무증권]

비질런트바이오사이언스	584,285	91,320	133,574	224,894	809,179

넥스모스	507,000	(5)	(14,414)	(14,419)	492,581

지엘팜텍	50,000	38,790	(13,434)	25,356	75,356

한창*	300,000	78,873	(26,141)	53,732	353,732

한주케미칼	700,000	107,029	369,488	476,517	1,176,517

티에스바이오	1,625,000	-	(39,808)	(39,808)	1,585,192

아이디에셋㈜	300,000	-	39,900	39,900	339,900

와이제이엠게임즈	500,000	-	202,295	202,295	702,295

티에스바이이오(신주인수권)	3,500,000	-	(107,150)	(107,150)	3,392,850

멜라니스	1,000,000	203,373	38,890	242,263	1,242,263

넥스트 BT	1,500,000	-	56,719	56,719	1,556,719

기타	206,091	-	-	-	206,091

소계	10,772,376	520,380	639,919	1,160,299	11,932,675

[수익증권]

헬스케어성장지원펀드 1차	879,090	-	-	-	879,090

헬스케어성장지원펀드 2차	2,688,478	-	-	-	2,688,478

라이프밸류업사모투자합자회사	6,900,000	-	291,946	291,946	7,191,946

알펜루트다뉴브 사모투자신탁 제1호	155,726	166,650	19,635	186,285	342,011

디에스 전문투자형사모투자신탁	1,000,000	(91,654)	74,733	(16,921)	983,079

한국투자삼성그룹증권자투자1호	780,198	161,084	18,076	179,160	959,358

KB 금융조건부채권	1,500,000	7,301	(163)	7,138	1,507,138

헬스케어성장지원창업벤처전문사모투자합자회사	1,194,879	-	-	-	1,194,879

헬스케어성장지원펀드 4차(리센스메디컬)	1,642,959	-	-	-	1,642,959

야나두 펀드	1,000,000	-	38,276	38,276	1,038,276

하나-마그나 Growth Booster	450,000	-	(6,102)	(6,102)	443,898

미래에셋 Innovative Growth 투자조합 출자	1,000,000	-	3,476	3,476	1,003,476

블록딜공모주하이일드 증권	1,984,127	-	82,764	82,764	2,066,891

현대 인베스트먼트 ABL 전문투자형 사모 특별자산펀드 8호	625,079	-	(4,769)	(4,769)	620,310

새한벤처펀드 16호	1,000,000	-	(8,969)	(8,969)	991,031

하나금융조건부 채권(상)8	3,000,000	-	12,356	12,356	3,012,356

KB 금융조건부채권(상)6-1	2,000,000	-	5,663	5,663	2,005,663

KB 금융조건부채권(상)7-1	3,000,000	-	23,109	23,109	3,023,109

PTR 목표달성 전문투자형 펀드	495,050	-	(39,253)	(39,253)	455,797

하나금융조건부 채권(상)9-1	3,499,999	-	7,035	7,035	3,507,034

소계	34,795,584	243,381	517,813	761,194	35,556,778

[파생상품]

최대주주의 매도청구권	-	-	512,213	512,213	512,213

통화선도	-	-	90,259	90,259	90,259

소계	-	-	602,472	602,472	602,472

합계	53,509,451	7,049,652	2,167,170	9,216,822	62,726,273

③ 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 장부금액	62,726,246	39,456,339

취득	6,421,906	31,392,963

평가손익	(736,134)	2,215,142

처분	(522,676)	(10,899,689)

대체	-	561,491

기말 장부금액	67,889,342	62,726,246

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	38,652,964	36,379,646

평가충당금	(1,388,734)	(1,030,888)

상품	13,434,800	14,138,843

평가충당금	(1,895,281)	(1,773,959)

재공품	32,056,749	29,433,949

평가충당금	(1,866,617)	(1,397,634)

원재료	22,051,327	21,971,706

평가충당금	(143,396)	(139,426)

저장품	4,793,105	4,607,178

평가충당금	(97,391)	(95,617)

미착품	1,269,021	497,128

합계	106,866,547	102,590,926

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	953,896	1,307,121

재고자산평가손실환입	-	(33,480)

11. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

선급금	2,674,059	330,000	2,571,379	330,000

대손충당금	(5,922)	-	(5,922)	-

선급비용	2,521,018	-	2,389,872	-

반환재고회수권	1,653,936	5,966	1,695,028	8,362

합계	6,843,091	335,966	6,650,357	338,362

12. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	정부보조금	차량운반구	공기구비품	정부보조금	실험설비	정부보조금	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	91,415,207	41,190,802	11,066,442	4,068,163	109,862,354	(100,000)	1,695,945	30,254,815	(96,071)	16,492,920	(1,230,080)	57,784,784	362,405,280

취득금액	12,685,338	-	-	-	155,500	-	-	1,551,402	-	282,860	-	13,124,508	27,799,608

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	2,511,687	27,176,098	-	-	311,161	-	-	585,038	-	47,200	-	(30,631,184)	-

기타증감(*)	-	(1,253,312)	-	-	-	-	148,013	-	-	-	-	-	(1,105,299)

기말금액	107,243,515	67,113,588	11,066,442	4,068,163	110,329,015	(100,000)	1,843,958	32,391,255	(96,071)	16,822,980	(1,230,080)	40,278,108	389,730,873

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(15,398,603)	(4,159,187)	(1,702,157)	(71,437,437)	5,207	(890,436)	(21,985,343)	96,070	(13,222,190)	1,230,066	-	(127,464,011)

감가상각비	-	(792,562)	(90,972)	(44,536)	(2,234,688)	3,124	(120,606)	(869,506)	(1)	(375,566)	-	-	(4,525,312)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감(*)	-	1,263,423	-	-	-	-	5,436	-	-	-	-	-	1,268,859

기말금액	-	(14,927,741)	(4,250,159)	(1,746,693)	(73,672,125)	8,331	(1,005,606)	(22,854,849)	96,069	(13,597,756)	1,230,066	-	(130,720,464)

장부금액:

기초금액	91,415,207	25,792,199	6,907,254	2,366,006	38,424,917	(94,793)	805,509	8,269,472	(1)	3,270,730	(14)	57,784,784	234,941,270

기말금액	107,243,515	52,185,847	6,816,283	2,321,470	36,656,890	(91,669)	838,352	9,536,406	(2)	3,225,223	(14)	40,278,108	259,010,409

(*) 기타증감은 기업회계기준서 제1116호를 도입함에 따라 발생한 사용권자산금액과 사용권자산 상각, 중도해지로 인하여 발생한 금액입니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	정부보조금	차량운반구	공기구비품	정부보조금	실험설비	정부보조금	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	82,085,842	39,119,518	9,259,287	4,056,153	98,565,953	1,369,655	25,003,355	(96,071)	14,039,103	(1,230,080)	36,870,888	309,043,603

취득금액	-	-	-	40,000	2,436,992	(100,000)	-	3,347,049	-	1,596,413	-	47,008,862	54,329,316

처분금액	-	-	(14,887)	(27,990)	(173,761)	-	(12,189)	(6,000)	-	(65,386)	-	-	(300,214)

대체	9,329,365	3,077,187	1,822,042	-	9,033,170	-	-	1,910,412	-	922,790	-	(26,094,966)	(1)

기타증감(*)	-	(1,005,904)	-	-	-	-	338,479	-	-	-	-	-	(667,424)

기말금액	91,415,207	41,190,802	11,066,442	4,068,163	109,862,354	(100,000)	1,695,945	30,254,815	(96,071)	16,492,920	(1,230,080)	57,784,784	362,405,280

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(15,156,736)	(3,819,124)	(1,553,311)	(63,238,602)	(703,600)	(18,991,385)	74,055	(11,917,507)	1,230,066	-	(114,076,144)

감가상각비	-	(3,589,246)	(354,950)	(176,831)	(8,372,584)	5,207	(424,705)	(3,000,597)	22,015	(1,338,548)	-	-	(17,230,239)

처분금액	-	-	14,887	27,985	173,749	-	12,187	6,639	-	33,865	-	-	269,312

기타증감(*)	-	3,347,379	-	-	-	-	225,681	-	-	-	-	-	3,573,060

기말금액	-	(15,398,603)	(4,159,187)	(1,702,157)	(71,437,437)	5,207	(890,436)	(21,985,343)	96,070	(13,222,190)	1,230,066	-	(127,464,011)

장부금액:

기초금액	82,085,842	23,962,783	5,440,163	2,502,842	35,327,351	-	666,056	6,011,970	(22,016)	2,121,596	(14)	36,870,888	194,967,459

기말금액	91,415,207	25,792,199	6,907,254	2,366,006	38,424,917	(94,793)	805,509	8,269,472	(1)	3,270,730	(14)	57,784,784	234,941,270

(*) 기타증감은 기업회계기준서 제1116호를 도입함에 따라 발생한 사용권자산금액과 사용권자산 상각, 중도해지로 인하여 발생한 금액입니다.

(3) 건설중인자산 연결실체는 건물 등을 취득하기 위 하 여 당분기 및 전 기 중 각 각 13 ,124,508 천 원 및 47,008,862천원을 지출하였습 니다. 당분기 중 건설중인자 산은 토지, 건물, 기계장치, 공기구비품 및 실험설비로 각 각 2,511,687천원, 27,176,098천원, 311,161천원, 585,038 천원, 및 47,200 천 원 대 체되었 습 니다 .

(4) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	13,288,753	60,448,000	당좌차월 등	28,037,420	KDB산업은행 등

건물 등	8,974,075

합계	22,262,828	60,448,000	28,037,420

(5) 당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	부보금액	보험회사

화재보험	유형자산 등	143,467,200	삼성화재해상보험(주) 등

가스사고배상책임보험	3,900,000	현대해상화재보험주식회사

연결실체는 상기 보험 이외에 영업배상보험, 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	시설이용권	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	4,056,436	426,484	3,870,189	8,353,109

취득금액	1,302,291	-	50,000	1,352,291

기말금액	5,358,727	426,484	3,920,189	9,705,400

상각누계액:

기초금액	-	(250,240)	(1,187,333)	(1,437,573)

무형자산상각비	-	(5,703)	(22,554)	(28,257)

기말금액	-	(255,943)	(1,209,887)	(1,465,830)

장부금액:

기초금액	4,056,436	176,244	2,682,856	6,915,536

기말금액	5,358,727	170,541	2,710,302	8,239,570

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	시설이용권	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	4,455,681	426,484	3,740,189	8,622,354

취득금액	285,573	-	130,000	415,573

처분금액	(684,818)	-	-	(684,818)

기말금액	4,056,436	426,484	3,870,189	8,353,109

상각누계액:

기초금액	-	(227,429)	(1,095,669)	(1,323,098)

무형자산상각비	-	(22,811)	(91,664)	(114,475)

기말금액	-	(250,240)	(1,187,333)	(1,437,573)

장부금액:

기초금액	4,455,681	199,055	2,644,520	7,299,256

기말금액	4,056,436	176,244	2,682,856	6,915,536

(3) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연 구 개 발 비 는 6 ,450,104 천원 과 4, 765,454천 원 이며 모 두 판매비 와일반관리비로 계상되었습니다.

14. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

기말금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(225,774)	(22,849)	(248,623)

감가상각비	-	(2,650)	-	(2,650)

기말금액	-	(228,424)	(22,849)	(251,273)

장부금액:

기초금액	769,108	92,214	-	861,322

기말금액	769,108	89,564	-	858,672

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

기말금액	769,108	317,988	22,849	1,109,945

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(215,174)	(22,849)	(238,023)

감가상각비	-	(10,600)	-	(10,600)

기말금액	-	(225,774)	(22,849)	(248,623)

장부금액:

기초금액	769,108	102,814	-	871,922

기말금액	769,108	92,214	-	861,322

(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

임대수익	18,000	18,000

기타비용:

투자부동산감가상각비	2,650	2,650

15. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속관계당분기말 현재 연결실체의 종속기업 및 종속기업의 상위지배기업, 관계기업은 다음과 같습니다.

구분	상위지배기업	소유지분율

관계기업	디티알사모비전합자회사	-	26.36%

마그나인베스트먼트	-	26.15%

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	-	-

임직원	-	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	미지급금

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	5,951,487

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	미지급금

기타	동국헬스케어홀딩스(주)	9,481,047

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 자금거래의 내용은 다음과 같습니다.① 특수관계자 대여금

(단위:천원)

구 분	채 무 자	관 계	당분기말	전기말

단기대여금	임직원	기타	211,990	223,890

② 거래내역

(단위:천원)

구 분	거 래 내 용	당분기	전기

장기대여금	회수	11,900	38,800

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	194,232	201,256

퇴직원가	18,588	17,831

합계	212,820	219,087

연결실체의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

16. 정부보조금

연결실체는 치료제 등의 개발 관련하여 보건복지부 등과 개발 협약을 체결하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 개발사업과 관련하여 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	협약기관	총수령액	상환의무 있는정부보조금	기타의 정부보조금

난청	한국산업기술평가관리원	23,914	4,783	19,131

농림PMS	농림수산식품부	2,879	576	2,303

구강점막	한국산업기술평가관리원	4,333	867	3,467

고세렐린	한국산업기술평가관리원	27,370	5,474	21,896

수면개선	농림식품기술기획평가원	31,812	6,362	25,450

나한과	과학기술정보통신부	144,177	28,835	115,342

보건 치매극복	한국보건산업진흥원	2,150	430	1,720

한의기반	한국보건산업진흥원	54,589	10,918	43,671

합계	291,224	58,245	232,979

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	협약기관	총수령액	상환의무 있는정부보조금	기타의 정부보조금

난청	한국산업기술평가관리원	140,962	25,528	115,434

농림PMS	농림수산식품부	64,003	12,021	51,982

구강점막	한국산업기술평가관리원	103,650	20,604	83,046

고세렐린	한국산업기술평가관리원	475,203	95,041	380,163

수면개선	농림식품기술기획평가원	97,112	19,422	77,690

나한과	과학기술정보통신부	50,385	10,077	40,308

보건 치매극복	한국보건산업진흥원	41,340	8,268	33,072

한의기반	한국보건산업진흥원	189,597	37,919	151,678

합계	1,162,253	228,880	933,373

17. 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타	미지급금	72,977,802	1,627,957	74,189,966	1,569,712

미지급비용	4,414,271	-	3,603,405	-

미지급배당금	8,049,373	-

예수금	1,096,072	-	1,441,290	-

부가세예수금	1,810,181	-	2,467,155	-

예수보증금	-	875,000	-	875,000

합계	88,347,699	2,502,957	81,701,816	2,444,712

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금	36,913,374	82,190,851

유동성리스부채	1,917,301	2,043,719

유동 합계	38,830,675	84,234,570

비유동부채:

장기차입금	37,500,000	10,000,000

리스부채	3,437,174	3,687,325

비유동 합계	40,937,174	13,687,325

합계	79,767,849	97,921,895

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당기말	전기말

유동부채:

(주)신한은행	운전자금	3.47%	2022년	3,000,000	3,000,000

산업은행	산업운영자금대출	2.25~2.41%	2022년	10,000,000	10,000,000

산업은행	기업시설자금대출	1.95%	2022년	20,000,000	20,000,000

중소기업은행	수출채권할인 등	1.50~6.81	2022년	1,313,374	690,850

KEB하나은행	무역금융	2.46	2022년	2,600,000	-

흥국생명보험	공사대출	3.95	2022년	-	21,500,000

기타	부동산 개발	3.90	2026년	-	27,000,000

리스부채	-	2.55~3.56	2022년	1,917,301	2,043,720

유동 합계	38,830,675	84,234,570

비유동부채:

KDB 산업은행	산업시설자금대출	2.26%~2.41%	2025년	30,000,000	10,000,000

KDB산업은행	기업시설자금대출	2.58%	2023년	7,500,000	-

리스부채	-	2.55~3.56	2023년	3,437,174	3,687,325

비유동 합계	40,937,174	13,687,325

합계	79,767,849	97,921,895

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년 이내	1,943,937	1,917,301	2,071,125	2,043,719

1년 초과	3,644,234	3,437,174	3,922,057	3,687,325

합 계	5,588,171	5,354,475	5,993,182	5,731,044

19. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	1,943,594	892,615

선수수익	491	782

합계	1,944,085	893,397

20. 종업원급여

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여부채의 변동:

기초	(4,527,730)	(2,284,420)

퇴직급여 지급액	(322,378)	343,150

당기손익인식 총비용	1,510,651	6,158,609

재측정요소	127,108	(1,045,072)

기여금 납입액	-	(7,700,000)

기말	(3,212,349)	(4,527,733)

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	46,014,432	45,866,684

사외적립자산의 공정가치	(49,226,780)	(50,394,417)

합 계	(3,212,348)	(4,527,733)

21. 반품충당부채

당분기 및 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	12,349,082	15,084,251

증감액	96,252	(2,735,170)

기말잔액	12,445,333	12,349,082

연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

22. 우발부채와 약정사항

(1) 지급보증 당분기말 현 재 연결실체는 서울보증보험으로부터 직원 신원보증과 관 련 하여 1,765,961천 원, IBK기업은행으로부터 매입과 관련하여 300,000천원,(주)KEB하나은행으로부터 신용장 발행과 관련하여 3,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 차입약정한도당분기말 현재 연결실체의 차입약정 한도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구분	금융기관	한도설정액

당좌차월	중소기업은행	22,000,000

기업운전자금일반대출	KDB산업은행	3,000,000

기업운전자금일반대출	10,000,000

기업운전자금일반대출	25,000,000

시설자금대출	40,000,000

수입신용장	IBK기업은행	USD 1,084,716

무신용장방식매입	IBK기업은행	USD 2,500,000

무역금융	(주)하나은행	2,600,000

합계	102,600,000

USD 3,584,716

(3) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

양도 또는 할인한 매출채권(*)	1,313,374	690,850

(*) 상기 양도 또는 할인한 매출채 권은 상환청구권이 존재하며 , 차입거래로 분류되었습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 주요 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

연결실체가 원고인 소송:

서울행정법원	동국제약(주)	보건복지부 장관	고시 취소 청구	50,000	1심 계류 중

특허법원	동국제약(주)	보령제약주식회사	특허 권리범위 확인	-	심판진행중

(5) 당분기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증(담보)과 기타약정의 내역은 다음과 같 습 니다. ① 매입채무와 관련하여 금융기관예치금이 지멘스헬시니어스주식회사에 1,000,000천원, 메드트로닉코리아유한회사에 500,000천원이 질권설정되어있습니다. 국민은행 및 산업은행의 시설자금대출과 관련하여 현대해상화재보험에 가입한 공장화재 보험증권(부보금액 30,327,000천원 및 4,011,892천원)이 질권설정 되어있습니다. ② 지배회사는 라 이프밸류업사모투자합자회사와 주주간계약에 의거 (주)동국생명과학 발행 주식에 대해 최대주주의 매도청구권, 투자자의 우선매수권, 투자자의 동반매도청구권이 있습니다.

23. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주자본금	22,230,000	22,230,000

우선주자본금	385,210	385,210

합계	22,615,210	22,615,210

(2) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000	80,000,000

주당금액	0.5	0.5

발행주식수	44,460,000	44,460,000

보통주자본금	22,230,000	22,230,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 우선주자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000	80,000,000

주당금액	0.5	0.5

발행주식수	770,420	770,420

우선주자본금	385,210	385,210

(4) 당분기와 전기 중 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	44,460,000	(511,680)	43,948,320	44,460,000	(511,680)	43,948,320

기말 발행주식수	44,460,000	(511,680)	43,948,320	44,460,000	(511,680)	43,948,320

(5) 당분기와 전기 중 우선주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	770,420	-	770,420	770,420	-	770,420

기말 발행주식수	770,420	-	770,420	770,420	-	770,420

24. 자기주식

당분기말 현재 당사의 자기주식 취득주식수는 511,680주로 당분기와 전기 중 변동내역은없습니다.

연결실체는 자기주식의 가격안정화, 무상증자시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부금액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.25. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가잉여금	869,512	869,512

자기주식처분이익	1,245,479	1,245,479

기타자본잉여금	(12,332,973)	(12,228,035)

합계	(10,217,982)	(10,113,044)

26. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	8,467,704	7,662,766

임의적립금	8,241,102	8,241,102

미처분이익잉여금	410,613,293	403,857,040

합계	427,322,099	419,760,908

27. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세	6,736,150	5,403,937

과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	12,926	-

소계	6,749,076	5,403,937

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	144,093	35,703

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용	19,114	901

소계	163,207	36,604

법인세비용	6,912,283	5,440,541

28. 주당이익(1) 기본주당순이익

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

지배기업소유주지분순이익	15,699,226,378	15,125,283,614

가중평균유통보통주식수(*)	43,948,320	43,948,320

기본주당이익	357	344

(*) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 보통주	44,460,000	44,460,000

자기주식	(511,680)	(511,680)

가중평균유통보통주식수	43,948,320	43,948,320

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 및 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치와 분할후 주식수를 고려하여 조정하였습니다.

(2) 희석주당순이익

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

지배기업소유주지분순이익	15,699,226,378	15,125,283,614

가중평균유통보통주식수(*)	44,718,740	44,718,740

기본주당이익	351	338

(*) 당기와 전기 중 가중평균희석유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 보통주	44,460,000	44,460,000

자기주식	(511,680)	(511,680)

상환전환우선주	770,420	770,420

가중평균유통보통주식수	44,718,740	44,718,740

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 및 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

29. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(8,802,007)	(9,930,913)

원재료와 상품매입액	39,548,047	33,214,685

종업원급여	22,076,558	23,672,433

퇴직급여	2,165,711	1,681,110

복리후생비	1,438,581	1,387,521

감가상각비,무형자산상각비 및 투자부동산감가상각비	4,556,216	3,925,389

세금과공과	682,990	638,743

여비교통비	1,712,544	1,469,889

수도광열비	2,277,537	1,653,269

광고선전비	10,139,344	10,756,591

연구개발비	3,888,470	2,098,446

소모품비	1,861,605	1,653,699

판매촉진비	1,951,524	1,619,003

지급수수료	5,543,279	4,689,692

판매수수료	24,303,312	21,674,118

외주가공비	24,125,470	19,840,418

기타비용	4,802,793	4,248,581

합계(*)	142,271,974	124,292,675

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비 및 기타비용 중 투자부동산감가상각비를 합한 금액입니다.

30. 판매비와일반관리비당분기 및 전분기 판매비와일반관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	14,909,913	15,815,762

퇴직급여	1,576,184	1,085,567

주식보상비용	76,571	186,908

복리후생비	673,819	695,805

여비교통비	1,627,988	1,413,391

통신비	166,522	161,313

수도광열비	113,879	179,709

세금과공과	361,928	339,780

임차료	62,656	73,583

감가상각비	965,838	885,199

무형자산상각비	28,257	28,338

수선유지비	40,937	28,779

보험료	77,274	53,094

접대비	89,317	72,157

광고선전비	10,139,344	10,756,591

연구개발비	6,450,104	4,765,454

포장비	114,911	126,948

운반비	2,771,527	1,995,858

차량유지비	22,214	25,512

회의비	5,019	10,070

교육훈련비	142,256	101,438

견본비	311,357	276,413

도서인쇄비	332,049	357,486

소모품비	341,551	368,416

판매촉진비	1,951,524	1,619,003

지급수수료	3,548,003	2,852,911

판매수수료	24,303,312	21,674,118

빌딩관리비	85,226	74,590

수출비	1,070,763	752,795

잡비	19,635	19,582

합계	72,379,878	66,796,570

31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	18,000	18,000

유형자산처분이익	593,345	5,361

정부보조금	235,757	59,355

잡이익	217,992	351,593

합계	1,065,094	434,309

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	75,923

투자부동산감가상각비	2,650	2,650

기부금	858,026	422,681

잡손실	16,326	91,598

합계	877,002	592,852

32. 금융상품 (1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타금융부채	합계

[금융자산]

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	68,796,512	-	-	68,796,512

금융기관예치금	61,617,377	-	-	61,617,377

매출채권 및 기타수취채권	152,960,486	-	-	152,960,486

합계	283,374,375	-	-	283,374,375

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타금융자산(*)	-	67,889,343	-	67,889,343

합계	-	67,889,343	-	67,889,343

[금융부채]

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	-	-	115,175,288	115,175,288

단기차입금	-	-	38,830,675	38,830,675

장기차입금	-	-	40,937,174	40,937,174

전환상환우선주	-	-	22,995,629	22,995,629

합계	-	-	217,938,766	217,938,766

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	-	7,759,317	7,759,317

합계	7,759,317	7,759,317

(*) 연결실체가 보유한 퇴직연금운용자산은 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타금융부채	합계

[금융자산]

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	85,443,962	-	-	85,443,962

금융기관예치금	84,488,162	-	-	84,488,162

매출채권 및 기타수취채권	149,792,542	-	-	149,792,542

합계	319,724,666	-	-	319,724,666

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타금융자산(*)	-	62,726,247	-	62,726,247

합계	-	62,726,247	-	62,726,247

[금융부채]

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	-	-	108,533,838	108,533,838

단기차입금	-	-	84,234,570	84,234,570

장기차입금	-	-	13,687,325	13,687,325

전환상환우선주	-	-	22,331,556	22,331,556

합계	-	-	228,787,289	228,787,289

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	-	7,971,072	7,971,072

합계	7,971,072	7,971,072

(*) 연결실체가 보유한 퇴직연금운용자산은 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

기타금융자산(당기손익-공정가치금융자산)	345,166	65,616,465	1,927,711	67,889,342

파생상품부채	-	7,759,317	-	7,759,317

345,166	73,375,782	1,927,711	75,648,659

전기말:

기타금융자산 (당기손익-공정가치금융자산)	444,231	62,075,924	206,091	62,726,246

파생상품부채	-	7,971,072	-	7,971,072

소계	444,231	70,046,996	206,091	70,697,318

33. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타금융부채	합계

금융수익:

이자수익	702,730	-	-	702,730

배당금수익	-	-	-	-

외환차익	541,051	-	-	541,051

외화환산이익	395,164	-	-	395,164

당기손익인식금융자산평가이익	-	71,642	-	71,642

당기손익인식금융자산처분이익	-	6,585	-	6,585

파생상품자산평가이익	-	40,260	-	40,260

파생상품자산거래이익	-	107	107

파생상품부채거래이익	-	-	1,190	1,190

소계	1,638,945	118,594	1,190	1,758,729

금융비용:

이자비용	200,952	-	960,075	1,161,027

외환차손	424,533	-	-	424,533

외화환산손실	217,599	-	-	217,599

당기손익인식금융자산평가손실	-	848,036	-	848,036

당기손익인식금융자산처분손실	-	37,790	-	37,790

파생상품부채평가손실	-	-	67,961	67,961

파생상품자산거래손실	-	1,570	-	1,570

파생상품부채거래손실	-	-	24,604	24,604

소계	843,084	887,396	1,052,640	2,783,120

합계:

당기손익에 인식된 순금융손익	795,861	(768,802)	(1,051,450)	(1,024,391)

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타금융부채	합계

금융수익:

이자수익	553,927	-	-	553,927

외환차익	684,611	-	-	684,611

외화환산이익	1,382,082	-	-	1,382,082

당기손익인식금융자산평가이익	-	58,845	-	58,845

당기손익인식금융자산처분이익	-	246,831	-	246,831

소계	2,620,620	305,676	-	2,926,296

금융비용:

이자비용	200,952	-	494,152	695,104

외환차손	452,331	-	-	452,331

외화환산손실	365,067	-	-	365,067

당기손익인식금융자산평가손실	-	78,873	-	78,873

당기손익인식금융자산처분손실	-	6,082	-	6,082

소계	1,018,350	84,955	494,152	1,597,457

합계:

당기손익에 인식된 순금융손익	1,602,270	220,721	(494,152)	1,328,839

34. 주식선택권 1) 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다.기업가치의 극대화를 위해 주주총회 결의에 따라 2020년 3월 20일 임원에게 주식선택권을 부여하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 현금결제형 - 가득조건 및 행사 가능시점 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 부여일로부터 2년이 경과한 날부터 3년이 되는 날까지 행사2) 주식기준보상약정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	649,614	673,628

비용으로 인식한 금액	76,571	(24,014)

행사	-	-

기말	726,185	649,614

3) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	111,150	16,152	125,050	16,152

부여	-	-	-	-

행사	-	-	-	-

소멸	-	-	(13,900)	-

기말	111,150	16,152	111,150	16,152

4) 연결실체는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역

평가기준일 종가	23,100

행사가격	16,152

기대주가변동성	23.40%

무위험이자율	2.72%

공정가치	6,533

35. 전환상환우선주 1) 당분기말 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행일	액면배당율(%)	보장수익율(%)	발행금액	장부금액

2020-06-17	0%	3%	28,500,034	22,995,629

2) 전환상환우선주의 전환권과 상환권을 포함한 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	내역

차입처	라이프밸류업사모투자 합자회사

우선주발행주식수	267,380주

발행일	2020년 06월 17일

존속기간 만료일	발행일로부터 5년 뒤

발행가액	28,500,034,200원

의결권	우선주 1주당 1개의 의결권

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

전환비율의 조정	약정에 따라 전환가액 조정

전환에 관한 사항	주식 발행일 익일부터 존속기간 만료 전일까지 본 계약에 의해 발행된 본건 주식을 전부 또는 일부를 보통주로 전환할 수 있음.

상환에 관한 사항	우선주의 주주는 주식의 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 만기일까지 주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음. 상환금액은 우선주식의 발행가액(투자원금)과 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일 전일까지의 연복리 3.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 함.

주식의 처분제한	이해관계인 및 발행회사는 인수인의 서면에 의한 사전동의가 없는 한 이해관계인 및 발행회사가 소유하는 발행회사 주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 양도, 이전, 매각, 담보제공 기타 일체의 처분을 할 수 없음.

공동매도권	인수인은 이해관계인 및 발행회사가 주식의 처분을 원하는 경우, 이해관계인과 동일한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 권리를 가짐

3) 당분기와 전기 중 파생상품부채(상환권 및 전환권)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	7,551,475	10,488,248

파생상품평가이익	-	2,936,773

파생상품평가손실	-	-

기말	7,551,475	7,551,475

36. 현금흐름표 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 자산ㆍ부채변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 손익조정항목

법인세비용	6,912,283	5,440,541

이자비용	1,161,027	786,874

이자수익	(702,141)	(553,927)

퇴직급여	1,510,651	1,655,689

주식보상비용	76,571	186,908

기타장기종업원급여	46,259	6,514

외화환산손실	217,599	376,533

외화환산이익	(395,164)	(1,382,082)

당기손익인식금융자산평가손실	848,036	78,873

당기손익인식금융자산평가이익	(71,642)	(58,845)

당기손익인식금융자산처분손실	37,790	6,082

당기손익인식금융자산처분이익	(6,585)	(246,831)

지분법이익	(151,374)	(95,292)

대손상각비(환입)	38,623	(46,601)

파생상품평가손실	67,961	-

파생상품평가이익	(40,260)	-

파생상품거래손실	26,174	-

파생상품거래이익	(1,297)	-

감가상각비	4,525,310	3,894,401

무형자산상각비	28,257	28,338

투자부동산감가상각비	2,650	2,650

유형자산처분이익	(593,345)	(5,361)

재고자산평가손실	953,896	1,273,641

종부보조금수익	(235,757)	(59,355)

합계	14,255,522	11,288,750

2. 자산·부채 증감

매출채권의 증가	(3,491,229)	487,321

미수금의 감소(증가)	1,397,858	188,664

선급금의 감소(증가)	(102,680)	(3,715,845)

선급비용의 감소(증가)	(131,438)	(352,468)

재고자산의 감소(증가)	(5,229,516)	(10,512,358)

반환재고회수권의 증가	43,488	49,704

부가세대급금의 감소(증가)	(762,148)	(479,277)

파생상품자산의 감소	33,575	-

매입채무의 증가	(4,847,860)	(2,042,698)

미지급금의 증가	(4,569,439)	2,428,147

선수금의 증가(감소)	1,050,979	(640,171)

미지급비용의 증가(감소)	721,129	263,556

예수금의 증가(감소)	(345,218)	(416,028)

부가세예수금의 증가(감소)	(656,973)	(787,037)

예수보증금의 증가(감소)	-	(30,000)

반품충당부채의 증가	96,252	(191,579)

파생상품부채의 감소	(303,130)	-

퇴직금의 지급	(322,377)	416,490

사외적립자산 납부액	-	(1,000,000)

합계	(17,418,727)	(16,333,579)

37. 영업부문 (1) 보고부문연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

- 제약: 의약품과 의약부외품 등의 제조 및 판매업

- 부동산개발 : 집합투자기구

① 당분기와 전기 중 연결실체의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

제약	부동산개발	총계	제약	부동산개발	총계

외부수익	169,396,925	-	169,396,925	618,051,976	-	618,051,976

부문수익	169,396,925	-	169,396,925	618,051,976	-	618,051,976

법인세차감전 부문수익	25,742,145	10,996,000	36,738,145	74,053,745	(276,286)	73,777,459

보고부문 당기순이익	18,994,879	10,996,000	29,990,879	58,136,353	(276,286)	57,860,067

보고부문 자산 총액	784,648,420	-	784,648,420	735,886,848	72,235,689	808,122,537

보고부문 부채 총액	260,189,122	-	260,189,122	222,265,060	21,592,939	243,857,999

② 보고부문의 정보에서 연결재무제표 상 재무정보로의 조정내역은 다음과 같습니 다.

- 수익 및 법인세차감전 순이익으로의 조정내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

보고부문의 총수익	169,396,925	618,051,976

부문간 수익 제거	(3,720,903)	(23,858,854)

수익	165,676,022	594,193,122

보고부문들의 법인세차감전손익 총계	36,738,145	73,777,459

부문간 손익 제거 등	(14,016,371)	(4,023,825)

법인세차감전순이익	22,721,774	69,753,634

- 자산, 부채 합계로의 조정내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

보고부문	연결조정	합계	보고부문	연결조정	합계

자산	784,648,420	(37,067,872)	747,580,548	808,122,537	(58,046,596)	750,075,941

부채	260,189,122	(1,800,815)	258,388,307	243,857,999	24,572,886	268,430,885

(2) 당분기와 전기의 지역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

국내매출	147,550,535	520,894,908

해외매출	18,125,487	73,298,215

합계	165,676,022	594,193,123

당분기와 전기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 존재하지 않습니다.