동국제약 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 57(당) 기 3분기 2024년 09월 30일 현재
제 56(전) 기 3분기 2023년 09월 30일 현재
동국제약 주식회사

1. 회사의 개요 동국제약주식회사(이하 "당사")는 1968년 10월 15일 설립되어 의약품 제조판매, 수입판매 및 주사제 제조판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 강남구 영동대로에 위치하고 있으며, 공장은 충북 진천군 광혜원면에 위치하고 있습니다. 당사는 2007년 5월 25일에 코스닥시장 상장 승인을 받아 2007년 5월 29일부터 매매가 시작되었습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 22,615백만원이며, 주요 주주는 권기범 외 특수관계자로 44.99%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 요약분기재무제표입니다. (2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 31에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책 요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사의 요약분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재 ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류 에 영향을 미치지 않음개정사항에 따라 회사는 비유동반품충당부채를 유동반품충당부채로 분류하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 다른 부채에 미치는 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정

공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	사용 재무제표일	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

동국생명과학 주식회사(*1)	대한민국	조영제 판매	9월 30일	45.34%	27,982,106	56.11%	27,982,106

헬스케어성장지원창업벤처전문사모투자 합자회사(*2)	대한민국	투자업	9월 30일	91.12%	6,405,405	91.12%	6,405,405

(주)위드닉스(*3)	대한민국	미용기기 판매	9월 30일	50.91%	2,186,625	-	-

합 계	36,574,136	34,387,511

(*1) 당사는 실질지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다. (*2) 당사는 변동이익의 대부분에 노출되어 있어 지배력을 보유한다고 판단하여 전기에 종속기업으로 분류 하였습니다. (*3) 당분기 중 주식회사 위드닉스의 보통주 50.91%를 취득하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	소재지	주요 영업활동	사용 재무제표일	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

디티알비전사모투자 합자회사(*1)	대한민국	투자업	9월 30일	-	-	24.79%	1,069,940

마그나인베스트먼트	대한민국	투자자문업	9월 30일	26.15%	3,683,382	26.15%	3,683,382

디케이메디비전(*2)	대한민국	콘택트렌즈 제조업	9월 30일	-	-	11.55%	561,491

에임오퍼스 헬스케어 그로쓰캐피탈 사모투자합자회사(*3)	대한민국	투자업	9월 30일	63.80%	5,000,000	34.32%	5,000,000

라이프밸류업사모투자합자회사(*4)	대한민국	투자업	9월 30일	20.00%	6,900,000	20.00%	6,900,000

합 계	15,583,382	17,214,813

(*1) 당분기 중 청산 진행됨에 따라 관계기업에서 제외되었습니다. (*2) 당분기 중 디티알비전사모투자합자회사가 청산 진행됨에 따라 당분기에 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다. (*3) 당사는 유의적인 영향력을 보유한다고 판단하여 전기에 관계기업으로 분류하였으며, 당분기 중 지분율이 50% 초과하였으나 주요 의사결정에 있어 단독으로 수행할수 없어 관계기업으로 분류하였습니다. (*4) 당사는 유의적인 영향력을 보유한다고 판단하여 전기에 관계기업으로 분류하였습니다.

6. 사용이 제한된 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

금융기관예치금(비유동자산)	6,000	6,000	당좌개설보증금

7. 매출채권

(1) 매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	124,706,285	105,499,546

대손충당금	(241,371)	(238,749)

순 장부금액	124,464,914	105,260,797

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	238,749	258,415

대손상각비	2,622	108,394

기말금액	241,371	366,809

8. 기타수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	19,932,936	-	15,774,760	-

손실충당금	(12,212)	-	(12,212)	-

미수수익	2,001,757	-	1,288,561	-

손실충당금	(399,492)	-	(399,492)	-

단기대여금	6,700,000	-	41,539	-

장기대여금	-	2,552,942	-	8,260,942

손실충당금	-	(2,552,942)	-	(2,258,000)

보증금	-	2,777,960	-	2,671,401

손실충당금	-	(25,349)	-	-

합계	28,222,989	2,752,611	16,693,156	8,674,343

(2) 당분기와 전분기 중 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,669,704	2,669,704

기타의대손상각비	320,291	-

기말금액	2,989,995	2,669,704

9. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	79,965,263	79,965,263	-	70,161,194	70,161,194

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ① 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	기초장부가액 (공정가치)	당분기취득	당분기평가	당분기처분	대체(*)	기말장부금액 (공정가치)

[시장성 있는 지분증권]

상장주식	2,513,160	2,582,571	101,698	41,211	(1,318,567)	-	1,406,913

소계	2,513,160	2,582,571	101,698	41,211	(1,318,567)	-	1,406,913

[저축성보험]

저축성보험	1,821,383	1,620,064	201,319	(44,659)	-	-	1,776,724

소계	1,821,383	1,620,064	201,319	(44,659)	-	-	1,776,724

[비상장주식]

에이티지씨 보통주(2차 전환분)	-	641,875	-	-	(641,875)	-	-

티에스바이오 1차	200,000	169,760	-	-	-	-	169,760

티에스바이오 2차	48,000	67,904	-	-	-	-	67,904

티에스바이오 3차	175,000	106,100	-	-	-	-	106,100

티에스바이오(CB 전환분)	156,633	149,474	-	-	-	-	149,474

위즈도메인	250,000	145,476	-	-	-	-	145,476

아이스디에셋	200,000	200,000	-	-	-	-	200,000

인벤테라	1,499,902	-	1,499,902	-	-	-	1,499,902

디케이메디비전	561,491	-	-	-	-	561,491	561,491

소계	3,091,026	1,480,589	1,499,902	-	(641,875)	561,491	2,900,107

[시장성없는채무증권]

한국제약협동조합	17,800	17,800	-	-	-	-	17,800

에이티지씨 1차 RCPS	1,000,050	3,298,423	-	-	-	-	3,298,423

에이티지씨 2차 RCPS	362,325	1,245,927	-	-	-	-	1,245,927

오토파지사이언스 RCPS	499,875	81,975	-	-	-	-	81,975

비질런트바이오사이언스 CB	323,165	592,488	-	-	(58,429)	-	534,059

브이아이플래닝 CB	4,000,000	2,115,663	-	-	-	-	2,115,663

티에스바이오(3회) CB	125,000	122,697	-	-	-	-	122,697

티에스바이오(5회) CB	1,500,000	1,426,798	-	-	-	-	1,426,798

티에스바이오 BW	3,500,000	3,295,787	-	-	-	-	3,295,787

기타	2,346,831	2,067,982	179,120	59,813	-	-	2,306,915

소계	13,675,046	14,265,540	179,120	59,813	(58,429)	-	14,446,044

[수익증권]

골든오크 오퍼튜니티 펀드	264,274	300,000	-	-	(35,726)	-	264,274

AIM- 하랑 신기술투자조합1호(야놀자) 펀드	500,000	500,000	-	-	-	-	500,000

새한벤처펀드 16호	1,000,000	950,275	-	-	-	-	950,275

미래에셋 Innovative Growth 투자조합	941,135	960,737	-	-	-	-	960,737

하나-마그나 Growth Booster	1,200,000	1,156,350	-	-	-	-	1,156,350

야나두 펀드	1,000,000	1,016,798	-	(3,970)	-	-	1,012,828

디에스 전문투자형사모투자신탁(디엔디파마텍)	1,000,000	617,941	-	36,337	-	-	654,278

알펜루트다뉴브 사모투자신탁 제1호	223,890	321,596	-	(690)	-	-	320,906

PTR 목표달성 전문투자형 펀드	-	425,262	-	-	(425,262)	-	-

신한은행26-10 / 삼성증권	1,999,999	2,077,498	-	(73,409)	-	-	2,004,089

신한금융조건부(상)13 / 삼성증권	9,999,997	10,336,986	-	(250,249)	-	-	10,086,737

신한금융조건부(상)12-1 / 삼성증권	2,000,000	1,993,789	-	15,447	-	-	2,009,236

하나금융조건부 채권(상)8 / 삼성증권	3,000,000	2,818,158	-	194,198	-	-	3,012,356

하나금융조건부 채권(상)9-1 / 삼성증권	3,499,999	3,296,202	-	210,450	-	-	3,506,652

하나금융조건부(상)13 / 삼성증권	2,000,000	2,051,936	-	(36,683)	-	-	2,015,253

KB 금융조건부채권(상)2-1 / 삼성증권	1,500,000	1,411,205	-	95,932	-	-	1,507,137

KB 금융조건부채권(상)6-1 / 삼성증권	2,000,000	1,870,297	-	135,366	-	-	2,005,663

KB 금융조건부(상)7-1 / 삼성증권	3,000,000	2,831,287	-	191,822	-	-	3,023,109

KB금융조건부(상)9-1 / 삼성증권	1,999,999	1,900,098	-	92,707	-	-	1,992,805

KB금융조건부(상)10-1 / 삼성증권	1,000,000	995,465	-	9,168	-	-	1,004,633

KB금융조건부(상)12	3,999,999	-	3,999,999	15,938	-	-	4,015,937

아이엠엠디지털솔루션일반사모투자신탁 펀드	980,392	971,539	-	13,794	-	-	985,333

BUY엔화 채권 랩	-	1,881,980	-	-	(1,881,980)	-	-

BUY엔화 채권 랩-2	-	-	1,790,400	-	(1,790,400)	-	-

기업은행 조건부(상)2 / KB증권	2,026,400	2,020,710	-	20,418	-	-	2,041,128

신한은행26-10 / KB증권	2,010,400	2,107,576	-	2,598	-	-	2,110,174

코리안리재보험신종자본증권 / KB증권	1,015,800	989,548	-	33,064	-	-	1,022,612

신한금융조건부(상)12-1 / KB증권	1,016,400	1,013,519	-	34,425	-	-	1,047,944

국민은행조건부(상) / 신한금융투자	1,399,722	1,384,253	-	29,164	-	-	1,413,417

KB금융조건부(상) 10-1 / 신한금융투자	1,999,999	2,011,425	-	63,174	-	-	2,074,599

에볼루션 제1-8호 신기술투자조합	1,000,000	-	1,000,000	-	-	-	1,000,000

포커스 골든오크 일반사모투자신탁 제1호	405,079	-	405,079	(26,121)	-	-	378,958

국민은행조건부(상)4405이(03)영신29	5,000,000	-	5,000,000	18,055	-	-	5,018,055

에임하랑 농업혁신 세컨더리투자조합	340,000	-	340,000	-	-	-	340,000

소계	59,323,484	50,212,430	12,535,478	820,935	(4,133,368)	-	59,435,475

합계	80,424,099	70,161,194	14,517,517	877,300	(6,152,239)	561,491	79,965,263

(*) 당분기 대체내역은 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 대체된 금액입니다.

② 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	기초장부가액(공정가치)	전기취득	전기평가	기처분	대체(*)	기말장부금액(공정가치)

[시장성 있는 지분증권]

상장주식	2,719,446	1,720,308	1,248	851,513	(2,118)	11,619	2,582,570

소계	2,719,446	1,720,308	1,248	851,513	(2,118)	11,619	2,582,570

[저축성보험]

저축성보험	1,995,101	-	-	(375,037)	-	1,995,101	1,620,064

소계	1,995,101	-	-	(375,037)	-	1,995,101	1,620,064

[비상장주식]

에이티지씨 보통주	552,500	170,000	-	89,375	(430,780)	813,280	641,875

에스바이오메딕스 보통주	-	11,619	-	-	-	(11,619)	-

티에스바이오 보통주	579,633	690,347	-	(197,109)	-	-	493,238

위즈도메인 보통주	250,000	250,000	-	(104,524)	-	-	145,476

디케이메디비전 보통주	4,450,000	1,372,488	-	(810,997)	-	(561,491)	-

아이스디에셋 보통주	200,000	200,000	-	-	-	-	200,000

소계	6,032,133	2,694,454	-	(1,023,255)	(430,780)	240,170	1,480,589

[시장성없는채무증권]

한국제약협동조합	17,800	17,800	-	-	-	-	17,800

에이티지씨 RCPS	1,362,375	5,050,944	-	645,230	(338,544)	(813,280)	4,544,350

오토파지사이언스 RCPS	499,875	894,098	-	(812,123)	-	-	81,975

비질런트바이오사이언스 RCPS	381,594	695,409	-	(15,278)	(87,643)	-	592,488

브이아이플래닝CB	4,000,000	-	4,000,000	(1,884,337)	-	-	2,115,663

지엘팜텍	-	75,356	-	-	(75,356)	-	-

와이제이엠게임즈	-	230,802	-	-	(230,802)	-	-

티에스바이오CB	1,625,000	1,473,274	-	76,221	-	-	1,549,495

티에스바이오BW	3,500,000	3,147,351	-	148,436	-	-	3,295,787

기타	2,167,711	4,181,472	-	(99,729)	(2,013,760)	-	2,067,983

소계	13,554,355	15,766,506	4,000,000	(1,941,580)	(2,746,105)	(813,280)	14,265,541

[수익증권]

디티알사모투자합자회사(CJM인터내셔널 전환사채)	-	-	-	27,711	(27,711)	-	-

헬스케어성장펀드1~4차	-	9,380,756	-	(2,975,351)	-	(6,405,405)	-

골든오크 오퍼튜니티 펀드	300,000	-	300,000	-	-	-	300,000

라이프밸류업사모투자합자회사	-	7,250,004	-	(350,004)	-	(6,900,000)	-

§ AIM-하랑 신기술투자조합1호(야놀자) 펀드	-	-	500,000	-	-	-	500,000

새한벤처펀드 16호	1,000,000	975,852	-	(25,577)	-	-	950,275

에임오퍼스 헬스케어 그로쓰캐피탈 사모투자합자회사	1,000,000	3,775,853	-	1,224,147	-	(5,000,000)	-

미래에셋 Innovative Growth 투자조합	941,135	973,628	-	45,974	(58,865)	-	960,737

하나-마그나 Growth Booster	1,200,000	862,394	300,000	(6,044)	-	-	1,156,350

야나두 펀드	1,000,000	1,018,847	-	(2,049)	-	-	1,016,798

디에스 전문투자형사모투자신탁(디엔디파마텍)	1,000,000	1,034,753	-	(416,812)	-	-	617,941

알펜루트다뉴브 사모투자신탁 제1호	223,890	380,364	-	(21,663)	(37,105)	-	321,596

PTR 목표달성 전문투자형 펀드	495,050	353,252	-	72,010	-	-	425,262

한국투자삼성그룹증권자투자1호	-	826,025	-	-	(826,025)	-	-

한국투자삼성그룹증권자투자1호(주식)-A	-	1,825,641	-	-	(1,825,641)	-	-

현대 인베스트먼트 ABL 전문투자형 사모 특별자산펀드 8호	-	124,238	-	-	(124,238)	-	-

신한은행26-10 / 삼성증권	1,999,999	1,964,843	-	112,655	-	-	2,077,498

신한금융조건부(상)13 / 삼성증권	9,999,997	-	9,999,997	336,989	-	-	10,336,986

신한금융조건부(상)12-1 / 삼성증권	2,000,000	1,854,054	-	139,735	-	-	1,993,789

하나금융조건부 채권(상)8 / 삼성증권	3,000,000	2,589,802	-	228,356	-	-	2,818,158

하나금융조건부 채권(상)9-1 / 삼성증권	3,499,999	3,011,455	-	284,747	-	-	3,296,202

하나금융조건부(상)13 / 삼성증권	2,000,000	-	2,000,000	51,936	-	-	2,051,936

KB 금융조건부채권(상)2-1 / 삼성증권	1,500,000	1,316,398	-	94,807	-	-	1,411,205

KB 금융조건부채권(상)6-1 / 삼성증권	2,000,000	1,727,307	-	142,990	-	-	1,870,297

KB 금융조건부(상)7-1 / 삼성증권	3,000,000	2,610,564	-	220,723	-	-	2,831,287

KB금융조건부(상)9-1 / 삼성증권	1,999,999	1,785,215	-	114,883	-	-	1,900,098

KB금융조건부(상)10-1 / 삼성증권	1,000,000	931,277	-	64,188	-	-	995,465

아이엠엠디지털솔루션일반사모투자신탁 펀드	980,392	-	980,392	(8,853)	-	-	971,539

BUY엔화 채권 랩	1,738,440	-	1,738,440	143,540	-	-	1,881,980

기업은행 조건부(상)2 / KB증권	2,026,400	1,884,624	-	136,086	-	-	2,020,710

신한은행26-10 / KB증권	2,010,400	1,982,004	-	125,572	-	-	2,107,576

코리안리재보험신종자본증권 / KB증권	1,015,800	905,621	-	83,927	-	-	989,548

신한금융조건부(상)12-1 / KB증권	1,016,400	934,878	-	78,641	-	-	1,013,519

국민은행조건부(상) / 신한금융투자	1,399,722	1,314,812	-	69,441	-	-	1,384,253

KB금융조건부(상) 10-1 / 신한금융투자	1,999,999	1,878,211	-	133,214	-	-	2,011,425

소계	51,347,622	55,472,672	15,818,829	125,919	(2,899,585)	(18,305,405)	50,212,430

[파생상품]

최대주주의 매도청구권	-	165,209	-	(165,209)	-	-	-

소계	-	165,209	-	(165,209)	-	-	-

합계	75,648,657	75,819,149	19,820,077	(2,527,649)	(6,078,588)	(16,871,795)	70,161,194

(*) 전기 대체내역은 비상장주식의 상장, 상각후원가측정금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 대체, 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업 및 종속기업투자주식으로 대체된 금액입니다.

10. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	47,099,918	34,943,600

평가충당금	(664,285)	(866,209)

상품	16,775,140	14,029,471

평가충당금	(254,093)	(359,653)

재공품	38,278,636	34,850,206

평가충당금	(2,654,319)	(2,209,979)

원재료	17,397,370	14,267,400

평가충당금	(26,983)	(8,621)

저장품	4,433,378	4,319,581

평가충당금	(51,219)	(46,175)

미착품	263,859	742,883

합계	120,597,402	99,662,504

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	467,745	398,645

재고자산평가손실환입	(307,484)	(153,544)

11. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,289,903	390,720	2,244,520	427,439

손실충당금	(108,675)	-	(108,675)	-

선급비용	5,129,031	111,186	4,003,404	112,540

반환재고회수권(*1)	350,168	1,097	449,037	803

확정급여자산(*2)	-	5,657,923	-	6,448,786

합계	8,660,427	6,160,926	6,588,286	6,989,568

(*1) 반품권리가 부여된 제품 및 상품 판매분에 대해 반품충당부채를 결제할 때, 고객에게서 제품 및 상품을 회수할 권리를 인식한 금액입니다(주석 21참조). (*2) 주석 20번 참조

(2) 당분기와 전분기 중 기타자산의 손실충당금 변동은 없습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물(*3)	건물 부속설비	구축물	기계장치	정부 보조금	차량 운반구(*3)	공기구 비품	정부 보조금	실험설비	정부 보조금	건설중인 자산(*4)	정부 보조금	합계

취득원가:

기초금액	91,370,230	69,412,442	8,518,232	3,736,615	97,892,417	(217,470)	1,999,404	45,030,788	(96,070)	18,333,214	(1,230,081)	7,112,904	(200,000)	341,662,625

취득금액(*1)	-	91,000	-	-	2,181,562	-	-	2,256,388	-	2,168,888	-	7,326,501	-	14,024,339

처분금액	-	-	-	-	(223,950)	-	(2,602)	(77,000)	-	-	-	-	-	(303,552)

대체	-	-	-	-	3,844,186	-	-	2,710,241	-	187,600	-	(6,742,027)	-	-

기타증감(*2)	-	6,645,450	-	-	-	-	(253,011)	-	-	-	-	-	-	6,392,439

기말금액	91,370,230	76,148,892	8,518,232	3,736,615	103,694,215	(217,470)	1,743,791	49,920,417	(96,070)	20,689,702	(1,230,081)	7,697,378	(200,000)	361,775,851

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(16,727,438)	(4,151,269)	(1,752,201)	(69,386,341)	32,653	(1,213,415)	(29,769,290)	96,070	(14,449,112)	1,230,068	-	-	(136,090,275)

감가상각비	-	(3,074,799)	(211,647)	(112,465)	(5,894,676)	20,387	(387,769)	(5,065,439)	-	(1,388,433)	-	-	-	(16,114,841)

처분금액	-	-	-	-	223,948	-	2,602	76,998	-	-	-	-	-	303,548

기타증감(*2)	-	36,581	-	-	-	-	420,431	-	-	-	-	-	-	457,012

기말금액	-	(19,765,656)	(4,362,916)	(1,864,666)	(75,057,069)	53,040	(1,178,151)	(34,757,731)	96,070	(15,837,545)	1,230,068	-	-	(151,444,556)

장부금액:

기초금액	91,370,230	52,685,005	4,366,963	1,984,414	28,506,076	(184,817)	785,989	15,261,498	-	3,884,102	(13)	7,112,904	(200,000)	205,572,351

기말금액	91,370,230	56,383,236	4,155,316	1,871,949	28,637,146	(164,430)	565,640	15,162,686	-	4,852,157	(13)	7,697,378	(200,000)	210,331,295

(*1) 당분기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급금이 3,828,036 천원 감소하였습니다. (*2) 당분기 중 리스의 추가 계상 및 해지로 인한 변동입니다. (*3) 당분기 말 건물과 차량운반구에 사용권자산이 각각 6,682,031천원, 170,735천원 포함되어 있습니다. (*4) 당분기 중 취득한 건설중인자산 금액에는 차입원가 자본화 금액 202,920천원이포함되어 있습니다.

(2) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물(*3)	건물 부속설비	구축물	기계장치	정부 보조금	차량 운반구(*3)	공기구 비품	정부 보조금	실험설비	정부 보조금	건설중인 자산	정부 보조금	합계

취득원가:

기초금액	93,766,205	59,860,091	8,518,232	3,736,615	92,283,748	(100,000)	1,909,272	34,720,996	(96,070)	16,355,389	(1,230,081)	5,256,833	(14,850)	314,966,380

취득금액(*1)	-	-	-	-	887,442	-	-	1,610,413	-	983,355	-	18,151,402	(210,195)	21,422,417

처분금액	-	-	-	-	-	-	(11,561)	-	-	-	-	-	-	(11,561)

대체	-	-	-	-	534,388	-	-	1,972,899	-	-	-	(2,507,287)	-	-

기타증감(*2)	-	115,692	-	-	-	-	63,190	-	-	-	-	-	-	178,882

기말금액	93,766,205	59,975,783	8,518,232	3,736,615	93,705,578	(100,000)	1,960,901	38,304,308	(96,070)	17,338,744	(1,230,081)	20,900,948	(225,045)	336,556,118

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(14,009,952)	(3,869,073)	(1,598,609)	(61,589,325)	17,707	(1,016,738)	(25,215,288)	96,070	(12,974,305)	1,230,068	-	-	(118,929,445)

감가상각비	-	(2,016,444)	(211,647)	(116,103)	(5,859,712)	9,375	(408,307)	(3,276,429)	-	(1,058,364)	-	-	-	(12,937,631)

처분금액	-	-	-	-	-	-	11,560	-	-	-	-	-	-	11,560

기타증감(*2)	-	5,035	-	-	-	-	310,666	-	-	-	-	-	-	315,701

기말금액	-	(16,021,361)	(4,080,720)	(1,714,712)	(67,449,037)	27,082	(1,102,819)	(28,491,717)	96,070	(14,032,669)	1,230,068	-	-	(131,539,815)

장부금액:

기초금액	93,766,205	45,850,139	4,649,159	2,138,006	30,694,423	(82,293)	892,534	9,505,708	-	3,381,084	(13)	5,256,833	(14,850)	196,036,935

기말금액	93,766,205	43,954,422	4,437,512	2,021,903	26,256,541	(72,918)	858,082	9,812,591	-	3,306,075	(13)	20,900,948	(225,045)	205,016,303

(*1) 전분기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급금이 632,591천원 증가하였습니다. (*2) 전분기 중 리스의 추가 계상 및 해지로 인한 변동입니다. (*3) 전분기 말 건물과 차량운반구에 사용권자산이 각각 1,502,732천원, 2,135,108천원 포함되어 있습니다.

(3) 건설중인자산 당사는 기계장치 등을 취득하기 위하여 당분기 및 전분기 중 각각 7,326,501천원 및 17,518,811천원을 지출하였습니다. 당분기 중 건설중인자산은 기계장치로 3,844,186천원, 공기구비품으로 2,710,241천원, 실험설비로 187,600천원 대체되었습니다. (4) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	1,560,107	13,720,000	-	-	IBK기업은행 KEB하나은행

건물 등	4,376,706

토지	68,001,862	24,000,000	시설대출	20,000,000	KDB산업은행

건물 등	24,209,408

합계	98,148,083	37,720,000	20,000,000

(5) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	부보금액	보험회사

화재보험	유형자산 등	177,911,600	삼성화재해상보험(주) 등

당사는 상기 보험 이외에 영업배상보험, 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에가입하고 있습니다.

13. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	시설이용권	개발비	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	5,200,037	7,651,933	425,140	3,454,376	16,731,486

취득금액	365,976	2,810,796	-	240,000	3,416,772

처분금액	(209,017)	-	-	-	(209,017)

기말금액	5,356,996	10,462,729	425,140	3,694,376	19,939,241

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(26,232)	(294,519)	(827,153)	(1,147,904)

무형자산상각비	-	(194,112)	(17,108)	(69,751)	(280,971)

기말금액	-	(220,344)	(311,627)	(896,904)	(1,428,875)

장부금액:

기초금액	5,200,037	7,625,701	130,621	2,627,223	15,583,582

기말금액	5,356,996	10,242,385	113,513	2,797,472	18,510,366

(2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	시설이용권	개발비	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	5,200,037	2,671,627	425,140	3,021,376	11,318,180

취득금액	-	3,349,134	-	433,000	3,782,134

기말금액	5,200,037	6,020,761	425,140	3,454,376	15,100,314

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	-	(271,708)	(780,368)	(1,052,076)

무형자산상각비	-	-	(17,108)	(28,284)	(45,392)

기말금액	-	-	(288,816)	(808,652)	(1,097,468)

장부금액:

기초금액	5,200,037	2,671,627	153,432	2,241,008	10,266,104

기말금액	5,200,037	6,020,761	136,324	2,645,724	14,002,846

(3) 당분기말 현재 개발비 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

단계	구분	개별 자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	연구개발비	잔여 상각 기간

전임상	임상1상	임상2상	임상3상
(생동)	판매승인	계	손상차손누계액	상각누계액	장부금액

개발중	의료기기	DKB-119	-	-	-	690,850	-	690,850	-	-	690,850	-

개발중	개량신약	DKF-313	-	-	-	1,157,327	-	1,157,327	-	-	1,157,327	-

개발중	제네릭	DKF-5122-BE	-	-	-	419,857	-	419,857	-	-	419,857	-

개발중	의료기기	DKM-410	-	-	-	196,108	-	196,108	-	-	196,108	-

개발중	의료기기	DKM-420	-	-	-	1,124,681	-	1,124,681	-	-	1,124,681	-

개발중	제네릭	DKF-335	-	1,029,515	-	-	-	1,029,515	-	-	1,029,515	-

판매중	제네릭	PK101	-	-	-	111,970	-	111,970	-	20,528	91,442	4년1개월

판매중	제네릭	SJP006	-	-	-	225,000	-	225,000	-	56,250	168,750	3년9개월

개발중	제네릭	DKF-MA101	-	-	-	650,000	-	650,000	-	-	650,000	-

개발중	제네릭	나소프라정500/20mg	-	-	-	175,000	-	175,000	-	-	175,000	-

개발중	제네릭	DKF-417F	-	-	-	891,572	-	891,572	-	-	891,572	-

판매중	제네릭	DKF-426	-	-	-	214,000	-	214,000	-	10,700	203,300	4년11개월

개발중	바이오의약품	ATGC-110	-	-	-	557,265	-	557,265	-	-	557,265	-

판매중	제네릭	DKF-435	-	-	-	268,000	-	268,000	-	17,866	250,134	4년8개월

판매중	제네릭	AD-221	-	-	-	1,200,000	-	1,200,000	-	80,000	1,120,000	4년8개월

판매중	제네릭	AD-214	-	500,000	-	-	-	500,000	-	25,000	475,000	4년11개월

개발중	제네릭	GNS-211-D	-	90,000	-	-	-	90,000	-	-	90,000	-

판매중	제네릭	NVP-2002	-	150,000	-	-	-	150,000	-	10,000	140,000	4년8개월

개발중	제네릭	DKF-MA102	-	-	-	588,227	-	588,227	-	-	588,227	-

개발중	제네릭	DFK-447	-	-	-	123,357	123,357	-	123,357	-

개발중	제네릭	HUC2-344	-	-	-	100,000	100,000	-	100,000	-

합 계	-	1,769,515	-	8,693,214	-	10,462,729	-	220,344	10,242,385

(4) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 21,583,133천원과 18,974,202 천원이며 모두 판매비와 일반관리비로 계상되었습니다.

14. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	8,349,580	2,646,773	788,749	11,785,102

취득(*)	2,489,023	5,220,642	60,000	7,769,665

처분	(846,344)	(317,826)	(22,849)	(1,187,019)

기말금액	9,992,259	7,549,589	825,900	18,367,748

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(1,247,657)	(115,582)	(1,363,239)

감가상각비	-	(160,003)	(40,628)	(200,631)

처분	-	248,610	22,849	271,459

기말금액	-	(1,159,050)	(133,361)	(1,292,411)

장부금액:

기초금액	8,349,580	1,399,116	673,167	10,421,863

기말금액	9,992,259	6,390,539	692,539	17,075,337

(*) 당분기 중 투자부동산 취득과 관련하여 대여금 및 미수수익이 7,046,454천원 감소하였습니다.

(2) 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	5,953,605	1,481,841	788,749	8,224,195

기말금액	5,953,605	1,481,841	788,749	8,224,195

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(1,141,072)	(64,522)	(1,205,594)

감가상각비	-	(37,046)	(38,295)	(75,341)

기말금액	-	(1,178,118)	(102,817)	(1,280,935)

장부금액:

기초금액	5,953,605	340,769	724,227	7,018,601

기말금액	5,953,605	303,723	685,932	6,943,260

(3) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

임대수익	879,537	571,122

기타비용:

투자부동산감가상각비	200,631	75,341

(4) 투자부동산의 공정가치

당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

토지(*)	18,520,217	9,992,259	18,621,057	8,349,580

건물	6,390,539	6,390,539	1,399,116	1,399,116

구축물	692,539	692,539	673,167	673,167

합계	25,603,295	17,075,337	20,693,340	10,421,863

(*) 투자부동산 중 토지의 공정가치는 공시지가를 기준으로 평가하였습니다.

15. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	상위지배기업	소유지분율

종속기업	동국생명과학(주)	동국제약(주)	45.34%

헬스케어성장지원창업벤처전문사모투자 합자회사	동국제약(주)	91.12%

(주)위드닉스	동국제약(주)	50.91%

관계기업	마그나인베스트먼트	-	26.15%

에임오퍼스 헬스케어 그로쓰캐피탈 사모투자합자회사	-	63.80%

라이프밸류업사모투자합자회사	-	20.00%

유의적인 영향력을 행사하는 기업	동국헬스케어홀딩스(주)	-	-

기타특수관계자	동국헬스케어엠앤아이	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진과의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	749,183	706,667

퇴직급여	46,431	48,281

기타장기종업원급여	129	723

합계	795,743	755,671

당사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여, 퇴직급여제도에 대한 기여금, 기타장기종업원급여를 포함하고 있습니다.

(3) 특수관계자 거래 ① 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. i) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	회사명	제품 매출	원재료 매입	비품매입	수입임대료	경상연구 개발비	소모품비	이자수익	출자	출자금 회수

종속기업	동국생명과학(주)	7,295,829	3,760,454	-	286,848	5,882	-	-	-	-

(주)위드닉스	-	-	39,500	-	16,352	27,500	-	2,186,625	-

관계기업	디티알비전사모투자합자회사(*1)	-	-	-	-	-	-	-	-	1,069,940

유의적인 영향력을 행사하는 기업	동국헬스케어홀딩스 (주) (*2)	-	-	-	49,464	-	-	24,230	-	-

기타특수관계자	동국헬스케어엠앤아이	2,400	-	-	49,452	-	306	-	-	-

합계	7,298,229	3,760,454	39,500	385,764	22,234	27,806	24,230	2,186,625	1,069,940

(*1) 당분기 중 관계기업이었던 디티알비전사모투자합자회사에 대한 출자금을 회수하였습니다. (*2) 당사는 당분기 헬스케어홀딩스에 운영자금 목적으로 대여하였습니다.

ii) 전분기

(단위: 천원)

특수관계자	회사명	제품 매출	원재료 매입	수입임대료

종속기업	동국생명과학(주)	5,427,440	1,448,631	286,848

유의적인 영향력을행사하는 기업	동국헬스케어홀딩스(주)	-	-	93,420

기타특수관계자	동국헬스케어엠앤아이	-	-	3,664

합계	5,427,440	1,448,631	383,932

② 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. i) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	미수수익	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	동국생명과학(주)	2,159,785	35,059	-	-	1,775,687	-	276,224

(주)위드닉스	-	-	-	-	-	17,988	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업	동국헬스케어홀딩스(주)	-	-	6,700,000	24,230	-	9,639,233	47,626

기타특수관계자	동국헬스케어엠앤아이	-	6,045	-	-	-	337	47,626

합계	2,159,785	41,104	6,700,000	24,230	1,775,687	9,657,558	371,476

ii) 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	동국생명과학(주)	1,035,459	35,059	176,994	-	276,224

유의적인 영향력을 행사하는 기업	동국헬스케어홀딩스(주)	-	-	-	10,226,227	47,626

기타특수관계자	동국헬스케어엠앤아이	-	6,044	-	-	47,626

합계	1,035,459	41,103	176,994	10,226,227	371,476

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 자금거래의 내용은 다음과 같습니다. ① 특수관계자 대여금

(단위:천원)

구 분	채 무 자	관 계	당분기말	전기말

단기대여금	동국헬스케어홀딩스(주)	유의적인 영향력을 행사하는 기업	6,700,000	-

② 거래내역

(단위:천원)

구 분	채 무 자	관 계	거 래 내 용	당분기말	전기말

단기대여금	동국헬스케어홀딩스(주)	유의적인 영향력을 행사하는 기업	대여	6,700,000	-

16. 정부보조금

당사는 치매치료제 등의 개발과 관련하여 보건복지부 등과 개발 협약을 체결하였습니다. 당분기말과 전기말 중 현재 당사가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	협약기관	총수령액	상환의무 있는 정부보조금	기타의 정부보조금

구강점막	한국산업기술평가관리원	73,737	14,822	58,915

고세렐린	한국산업기술평가관리원	419,547	83,909	335,638

수면개선	농림식품기술기획평가원	55,035	11,007	44,028

보건 치매극복	한국보건산업진흥원	17,063	3,413	13,650

한의기반	한국보건산업진흥원	161,619	32,324	129,295

근력개선	농림식품기술기획평가원	124,964	24,993	99,971

호흡기	한국한의약연구원	11,447	-	11,447

합계	863,412	170,468	692,944

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	협약기관	총수령액	상환의무 있는 정부보조금	기타의 정부보조금

구강점막	한국산업기술평가관리원	388,432	77,698	310,734

고세렐린	한국산업기술평가관리원	575,885	115,177	460,708

수면개선	농림식품기술기획평가원	119,914	23,983	95,931

나한과	과학기술정보통신부	236,925	46,079	190,846

보건 치매극복	한국보건산업진흥원	76,434	15,287	61,147

한의기반	한국보건산업진흥원	244,495	48,899	195,596

근력개선	농림식품기술기획평가원	159,615	31,923	127,692

호흡기	한국한의약연구원	27,628	-	27,628

합계	1,829,328	359,046	1,470,282

17. 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	48,743,885	2,185,123	55,889,308	2,014,656

미지급비용	3,417,633	-	3,120,142	-

예수금	1,278,815	-	1,110,093	-

부가세예수금	3,766,717	-	3,253,032	-

임대보증금	543,824	331,251	429,075	120,000

예수보증금	-	643,828	-	918,000

합계	57,750,874	3,160,202	63,801,650	3,052,656

18. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금	20,000,000	25,627,873

유동성리스부채	2,848,818	2,149,938

소계	22,848,818	27,777,811

비유동부채:

리스부채	5,823,612	1,430,702

합계	28,672,430	29,208,513

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동부채 :

IBK기업은행	수출채권할인	-	-	-	627,873

KDB산업은행	시설자금대출	3.8~4.3	2024-12-01	20,000,000	25,000,000

리스부채	-	6.3~6.9	2025-09-30	2,848,818	2,149,938

소계	22,848,818	27,777,811

비유동부채 :

리스부채	-	6.3~6.9	2025-10-01~2028-07-11	5,823,612	1,430,702

합계	28,672,430	29,208,513

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년 미만	2,914,365	2,848,818	2,197,592	2,149,938

2년 이하	2,158,179	2,043,253	1,398,267	1,319,162

2년 초과	4,251,374	3,780,359	121,465	111,540

합 계	9,323,918	8,672,430	3,717,324	3,580,640

19. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	709,471	707,784

선수수익	-	954

합계	709,471	708,738

20. 종업원급여

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정급여부채의 변동:

기초	(6,448,786)	(7,587,085)

퇴직급여 지급액	429,412	660,845

당기손익인식 총비용	3,826,183	3,272,217

재측정요소	(464,733)	(548,484)

기여금 납입액	(3,000,000)	(2,000,000)

기말	(5,657,924)	(6,202,507)

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	40,829,226	36,799,520

사외적립자산의 공정가치	(46,487,150)	(43,002,027)

합 계	(5,657,924)	(6,202,507)

21. 반품충당부채

당분기 및 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초잔액	5,605,440	2,882,404	6,089,941	2,592,295

증감액	3,494,254	(2,882,404)	228,676	295,776

기말잔액	9,099,694	-	6,318,617	2,888,071

당사는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

반품권리가 부여된 제품 및 상품 판매분에 대해 반품충당부채를 결제할 때, 고객에게서 제품 및 상품을 회수할 권리가 351,264천원만큼 인식되었습니다.

22. 우발부채와 약정사항 (1) 지급보증 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 홈쇼핑 거래계약 등과 관련하여 1,030,000천원, IBK기업은행으로부터 매입과 관련하여 200,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 차입약정한도 당분기말 현재 당사의 차입약정한도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구분	금융기관	한도설정액

당좌차월	IBK기업은행	18,000,000

당좌차월	KB국민은행	20,000,000

매입외환	IBK기업은행	-

무신용장방식매입	IBK기업은행	USD 2,500,000

시설자금대출	KDB산업은행	20,000,000

합계	58,000,000

USD 2,500,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

양도 또는 할인한 매출채권(*)	-	627,873

(*) 상기 양도 또는 할인한 매출채권은 상환청구권이 존재하며, 차입거래로 분류되었습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 계류중인 중요한 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 원고인 소송:

대법원	동국제약(주)	보건복지부 장관	고시 취소 청구	50,000	3심 계류 중

대법원	동국제약(주)	보령제약(주)	심결 취소 소송	100,000	3심 계류 중

서울중앙지방법원	동국제약(주)	애경산업㈜	상표권 침해금지 및 손해배상청구	200,000	합의진행중

당사가 피고인 소송:

서울중앙지방법원	노파르티스 아게	동국제약(주)	특허침해 관련 손해배상 청구 소송	2,200,000	2023.07.13 원고 일부 승 항소 진행중

당사는 상기 소송의 최종 결과를 예측할 수 없습니다.

(5) 당사는 라이프밸류업사모투자합자회사와 주주간계약에 의거 (주)동국생명과학 발행주식에 대해 투자자의 우선매수권, 투자자의 동반매도청구권이 있습니다. (6) 당사는 (주)위드닉스 주주와 주주간 계약에 의거 (주)위드닉스 발행주식에 대해 우선매수권, 공동매도권이 있습니다.

23. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주자본금	22,230,000	22,230,000

우선주자본금	385,210	385,210

합계	22,615,210	22,615,210

(2) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000	80,000,000

주당금액	0.5	0.5

발행주식수	44,460,000	44,460,000

보통주자본금	22,230,000	22,230,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 우선주자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000	80,000,000

주당금액	0.5	0.5

발행주식수	770,420	770,420

우선주자본금	385,210	385,210

(4) 당분기와 전분기 중 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	44,460,000	(497,680)	43,962,320	44,460,000	(504,680)	43,955,320

자기주식처분	-	6,000	6,000	-	7,000	7,000

기말 발행주식수	44,460,000	(491,680)	43,968,320	44,460,000	(497,680)	43,962,320

(5) 당분기와 전분기 중 우선주 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

24. 자기주식

당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

취득주식수	장부금액	취득주식수	장부금액

기초잔액	497,680	3,052,556	504,680	3,095,491

처분	(6,000)	(36,801)	(7,000)	(42,935)

기말잔액	491,680	3,015,755	497,680	3,052,556

당사는 자기주식의 가격안정화, 무상증자시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부금액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

25. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가잉여금	869,512	869,512

자기주식처분이익	1,427,498	1,378,606

기타자본잉여금	(3,769,254)	(3,769,254)

합계	(1,472,244)	(1,521,136)

26. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	10,104,074	9,272,767

임의적립금	19,241,102	8,241,102

미처분이익잉여금	508,397,122	476,869,529

합계	537,742,298	494,383,398

27. 주당이익 당분기와 전분기 중 기본주당이익과 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	17,628,891,198	51,314,585,632	11,547,139,534	36,495,778,926

차감 :

우선주배당금	(100,508,235)	(299,339,745)	(100,783,601)	(299,064,380)

보통주순이익	17,528,382,963	51,015,245,887	11,446,355,933	36,196,714,546

가중평균유통보통주식수(*)	43,968,320	43,966,240	43,962,320	43,959,910

기본주당이익	399	1,160	260	823

(*) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 보통주	44,460,000	44,460,000	44,460,000	44,460,000

자기주식	(491,680)	(493,760)	(497,680)	(500,090)

가중평균유통보통주식수	43,968,320	43,966,240	43,962,320	43,959,910

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 및 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치와 분할후 주식수를 고려하여 조정하였습니다. (2) 희석주당이익

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	17,628,891,198	51,314,585,632	11,547,139,534	36,495,778,926

가중평균유통보통주식수(*)	44,738,740	44,736,660	44,732,740	44,730,330

희석주당이익	394	1,147	258	816

(*) 당분기와 전분기 중 가중평균희석유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 보통주	44,460,000	44,460,000	44,460,000	44,460,000

자기주식	(491,680)	(493,760)	(497,680)	(500,090)

상환전환우선주	770,420	770,420	770,420	770,420

가중평균유통보통주식수	44,738,740	44,736,660	44,732,740	44,730,330

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 및 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(21,498,880)	(11,731,199)

원재료와 상품매입액	90,597,690	77,965,562

종업원급여	65,363,809	62,554,989

퇴직급여	5,218,649	3,921,573

복리후생비	4,279,202	4,211,683

감가상각비 및 기타상각비	16,596,444	13,058,365

세금과공과	1,731,110	1,644,534

여비교통비	5,145,180	4,920,586

수도광열비	6,670,445	6,536,107

광고선전비	54,012,830	49,756,415

연구개발비	7,684,689	7,953,869

소모품비	6,406,020	5,900,591

판매촉진비	6,637,011	5,993,666

지급수수료	23,701,102	18,648,950

판매수수료	74,375,384	80,251,837

외주가공비	85,030,205	68,059,398

기타비용	23,610,091	20,814,792

합계(*)	455,560,981	420,461,718

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비 및 기타비용 중 투자부동산 상각비를 합한 금액입니다.

29. 판매비와일반관리비 당분기 및 전분기 판매비와일반관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	15,391,777	44,591,746	14,622,585	43,395,561

퇴직급여	806,677	3,482,928	861,654	2,649,249

주식보상비용	(148,246)	36,558	6,320	(184,830)

복리후생비	727,531	2,210,649	520,269	2,284,247

여비교통비	1,643,108	4,968,515	1,490,656	4,730,247

통신비	164,070	509,709	176,424	528,854

수도광열비	171,424	499,837	146,331	423,091

세금과공과	259,169	705,009	195,650	703,947

임차료	41,540	103,360	32,530	95,560

감가상각비	1,444,311	4,327,639	1,027,462	3,334,292

무형자산상각비	163,652	280,971	17,536	45,393

수선유지비	16,375	105,569	63,000	98,972

보험료	68,991	199,499	66,065	196,208

접대비	81,697	243,017	72,310	231,992

광고선전비	17,770,587	54,012,830	18,029,625	49,756,415

연구개발비	6,923,894	21,583,133	6,082,256	18,974,202

포장비	310,842	1,077,827	75,565	261,283

운반비	4,194,162	12,763,214	3,752,150	10,697,497

차량유지비	43,149	120,552	30,503	82,486

회의비	-	-	804	15,336

교육훈련비	248,120	712,058	177,648	564,744

견본비	750,147	1,914,384	604,873	1,760,140

도서인쇄비	451,606	1,403,829	448,403	1,490,242

소모품비	676,152	1,840,915	646,076	1,723,648

판매촉진비	2,371,441	6,637,011	2,143,372	5,993,666

지급수수료	5,250,391	15,267,620	4,291,301	11,829,529

판매수수료	24,846,541	74,375,384	25,514,878	80,251,837

빌딩관리비	339,866	1,061,558	316,353	965,805

수출비	589,635	3,773,668	414,230	4,352,188

잡비	18,328	58,936	18,828	64,705

합계	85,616,937	258,867,925	81,845,657	247,316,506

30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	415,412	879,537	198,147	571,122

수입수수료	-	66,957	-	-

유형자산처분이익	699	7,594	869	2,222

무형자산분이익	-	89,605	-	-

투자부동산처분이익	-	2,048,087	-	-

정부보조금	-	-	121,534	846,577

잡이익	71,311	1,078,549	80,088	297,005

합계	487,422	4,170,329	400,638	1,716,926

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

무형자산처분손실	-	1,503	-	-

투자부동산감가상각비	76,229	200,631	25,114	75,341

기부금	427,573	1,468,570	278,966	1,225,776

잡손실	3,132	1,315,439	875,251	1,534,952

합계	506,934	2,986,143	1,179,331	2,836,069

31. 금융상품의 범주별 분류 (1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후 원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후
원가측정
금융부채	기타금융부채	합계

[금융자산]

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	28,917,671	-	-	-	28,917,671

금융기관예치금	56,992,640	-	-	-	56,992,640

매출채권 및 기타수취채권	155,440,513	-	-	-	155,440,513

합계	241,350,824	-	-	-	241,350,824

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타금융자산	-	79,965,263	-	-	79,965,263

합계	-	79,965,263	-	-	79,965,263

[금융부채]

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	-	-	122,402,447	-	122,402,447

차입금	-	-	20,000,000	8,672,430	28,672,430

합계	-	-	142,402,447	8,672,430	151,074,877

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후 원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후 원가측정 금융부채	기타금융부채	합계

[금융자산]

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	57,128,149	-	-	-	57,128,149

금융기관예치금	36,663,600	-	-	-	36,663,600

매출채권 및 기타수취채권	130,628,296	-	-	-	130,628,296

합계	224,420,045	-	-	-	224,420,045

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타금융자산	-	70,161,194	-	-	70,161,194

합계	-	70,161,194	-	-	70,161,194

[금융부채]

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	-	-	105,667,385	-	105,667,385

차입금	-	-	25,627,873	3,580,640	29,208,513

합계	-	-	131,295,258	3,580,640	134,875,898

(2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

i) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,406,913	53,218,452	25,339,898	79,965,263

전기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,582,571	43,177,934	24,400,689	70,161,194

ii) 수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준3 공정가치

기초금액	24,400,689

취득	5,236,700

평가손익(법인세 차감전)	(25,310)

처분	(4,833,672)

대체	561,491

기말 장부금액	25,339,898

(3) 당분기말 현재 수준2 및 수준3으로 평가된 당기손익-공정가치측정 채무상품 공정가치 평가를 위한 평가방법 및 평가가정은 다음과 같습니다. i) 평가방법 수준2로 평가된 당기손익-공정가치측정 금융상품 중 수익증권은 증권사 등에 의한 평가금액을, 이외의 금융상품은 외부의 독립적인 회계법인으로부터 평가받은 금액을공정가치로 사용하였습니다.

ii) 상세평가방법 당사가 보유한 금융상품의 상당수는 옵션을 포함하고 있는 복합금융상품으로, 옵션이 포함된 복합금융상품의 가치를 측정한 후 기초자산의 가치를 차감하여 공정가치를 측정하였습니다. 이외의 금융상품들의 경우 개별자산 및 부채를 각각의 항목별로 공정가치를 측정하는 방식, 혹은 예상되는 미래현금흐름의 현재가치를 측정하는 방식 등으로 평가되었습니다.

수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

비상장주식	할인된 현금흐름	- 예상 현금흐름 - 영구성장률 - 위험조정 할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우 - 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

옵션부금융상품	Tsiveriotis-Fernandes and Hull	- 주가변동성 - 위험조정 할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주가변동성이 증가(감소)하는 경우 - 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

iii) 평가가정 공정가치 측정에 필요한 기초자산의 가치는 시장에서 관측가능한 최근거래가격 등 을, 변동성이나 할인율 등의 변수는 해당 기초자산과 유사한 업종을 영위하는 상장기업들의 평균을 대용치로 사용하였습니다.

32. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후 원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후
원가측정
금융부채	기타금융부채	합계

금융수익:

이자수익	4,925,412	-	-	-	4,925,412

배당금수익	-	4,992	-	-	4,992

외환차익	1,679,264	-	-	-	1,679,264

외화환산이익	314,639	-	-	-	314,639

당기손익인식금융자산평가이익	-	1,339,726	-	-	1,339,726

당기손익인식금융자산처분이익	-	3,410,075	-	-	3,410,075

관계기업투자주식처분이익	-	822,158	-	-	822,158

소계	6,919,315	5,576,951	-	-	12,496,266

금융비용:

이자비용	-	-	389,935	442,437	832,372

외환차손	902,912	-	-	-	902,912

외화환산손실	552,487	-	-	-	552,487

당기손익인식금융자산평가손실	-	462,426	-	-	462,426

당기손익인식금융자산처분손실	-	28,958	-	-	28,958

소계	1,455,399	491,384	389,935	442,437	2,779,155

당기손익에 인식된 순금융손익	5,463,916	5,085,567	(389,935)	(442,437)	9,717,111

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후 원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후
원가측정
금융부채	기타금융부채	합계

금융수익:

이자수익	4,061,461	-	-	-	4,061,461

배당금수익	-	23,417	-	-	23,417

외환차익	2,031,728	-	-	-	2,031,728

외화환산이익	693,478	-	-	-	693,478

당기손익인식금융자산평가이익	-	3,368,521	-	-	3,368,521

당기손익인식금융자산처분이익	-	157,255	-	-	157,255

소계	6,786,667	3,549,193	-	-	10,335,860

금융비용:

이자비용	-	-	712,773	259,035	971,808

외환차손	1,184,180	-	-	-	1,184,180

외화환산손실	475,187	-	-	-	475,187

당기손익인식금융자산평가손실	-	1,897,808	-	-	1,897,808

당기손익인식금융자산처분손실	-	159,070	-	-	159,070

파생상품평가손실	-	165,209	-	-	165,209

소계	1,659,367	2,222,087	712,773	259,035	4,853,262

당기손익에 인식된 순금융손익	5,127,300	1,327,106	(712,773)	(259,035)	5,482,598

33. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세	13,972,473	8,059,293

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	242,778	(1,241,900)

소계	14,215,251	6,817,393

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(290,976)	555,953

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용	(122,040)	(141,019)

소계	(413,016)	414,934

법인세비용	13,802,235	7,232,327

34. 영업부문 당분기와 전분기의 지역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내매출	471,243,163	421,252,785

해외매출	38,653,002	38,498,244

합계	509,896,165	459,751,029

35. 주식기준보상제도 1) 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다. 기업가치의 극대화를 위해 주주총회 결의에 따라 2020년 3월 20일 임원에게 주식선택권을 부여하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 현금결제형 - 가득조건 및 행사 가능시점 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 부여일로부터 2년이 경과한 날부터 3년이 되는 날까지 행사

2) 당분기와 전분기 중 주식기준보상약정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	164,385	371,100

비용으로 인식한 금액	36,558	(184,830)

행사	(9,290)	-

기말	191,653	186,270

3) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초	102,800	102,800

행사	(2,800)	-

기말	100,000	102,800

4) 회사는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역

평가기준일 종가	16,950

행사가격	16,152

기대주가변동성	31.50%

무위험이자율	2.95%

공정가치	1,917

36. 현금흐름표 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 손익조정항목

법인세비용	13,802,235	7,232,327

이자비용	832,372	971,808

이자수익	(4,925,412)	(4,061,461)

배당금수익	(4,992)	(23,417)

제수당	100,380	-

퇴직급여	3,826,183	3,272,217

주식보상비용	36,558	(184,830)

기타장기종업원급여	139,872	132,425

외화환산손실	552,487	475,187

외화환산이익	(314,639)	(693,478)

당기손익인식금융자산처분손실	28,958	159,070

당기손익인식금융자산처분이익	(3,410,075)	(157,255)

당기손익인식금융자산평가손실	462,426	1,897,808

당기손익인식금융자산평가이익	(1,339,726)	(3,368,521)

관계기업투자처분이익	(822,158)	-

투자부동산처분이익	(2,048,087)	-

대손상각비	2,622	108,394

기타의대손상각비	320,291	-

파생상품평가손실	-	165,209

정부보조금수익	-	(846,577)

감가상각비	16,114,842	12,937,632

무형자산상각비	280,971	45,393

투자부동산감가상각비	200,631	75,341

유형자산처분이익	(7,594)	(2,222)

무형자산처분손실	1,503	-

무형자산처분이익	(89,605)	-

재고자산평가손실	467,745	398,645

재고자산평가손실환입	(307,484)	(153,544)

합계	23,900,304	18,380,151

2. 자산·부채 증감

매출채권의 감소(증가)	(19,365,481)	(15,512,784)

미수금의 감소(증가)	(4,136,778)	279,062

선급금의 감소(증가)	(1,045,383)	(1,338,300)

선급비용의 감소(증가)	(1,124,273)	(212,532)

재고자산의 감소(증가)	(21,095,159)	(11,477,255)

반환재고회수권의 감소(증가)	98,575	(97,075)

장기선급금의 감소	36,719	-

매입채무의 증가(감소)	22,678,291	29,178,833

미지급금의 증가(감소)	(3,273,750)	(10,188,307)

선수금의 증가(감소)	1,687	19,375

정부보조금의 증가(감소)	(954)	845,720

미지급비용의 증가(감소)	272,215	2,086,562

예수금의 증가(감소)	168,722	35,316

부가세예수금의 증가(감소)	513,686	(771,468)

반품충당부채의 증가(감소)	611,849	524,450

예수보증금의 증가(감소)	(274,171)	10,000

퇴직금 지급액	429,412	660,845

장기종업원급여 지급액	(119,000)	(116,000)

사외적립자산 납부액	(3,000,000)	(2,000,000)

합계	(28,623,793)	(8,073,558)

37. 보고기간 후 사건 당사는 2024년 10월 15일에 개최된 이사회에서 리봄화장품(주)의 지분을 인수하기로 결정하였습니다. 인수 지분율은 53.66%이며, 인수금액은 30,660,000천원 입니 다.