현대글로비스 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

1.1 지배기업의 개요
현대글로비스 주식회사(이하 "지배기업")는 2001년 2월 22일에 설립되어 2005년 12월 26일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 운송업 및 복합물류업과 CKD(Complete Knock Down) 부품 공급사업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 당분기말 현재의 자본금은 37,500백만원입니다.
당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
1.2 연결대상 종속기업의 현황
(*1) 지배기업의 종속기업인 Glovis America, Inc.가 100%의 지분을 소유하고 있습니다.
(*2) 지배기업의 종속기업인 Beijing Glovis Warehousing Transportation Co., Ltd.가 100%의 지분을 소유하고 있습니다.
(*3) 지배기업의 종속기업인 Beijing Glovis Warehousing Transportation Co., Ltd.가 51%의 지분을 소유하고 있습니다.
(*4) 지배기업의 종속기업인 Glovis Europe, Gmbh.가 70%의 지분을 소유하고 있습니다.
(*5) 지배기업의 종속기업인 Adampol S.A.가 100%의 지분을 소유하고 있습니다.
(*6) 지배기업의 종속기업인 Pt. GLOVIS Indonesia International이 100%의 지분을 소유하고 있습니다.
(*7) 해당 기업에 대한 지분율이 50% 이하이나, 지배기업이 의결권 있는 보통주를 과반이상 보유하여 실질적인 지배력을 행사할 수 있어 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(*8) 지배기업은 동 기업들의 의결권 있는 주식의 과반수를 보유하고 있지 않지만, 해당 기업들은 지배기업의 필요에 따라 설립된 구조화기업으로 지배기업이 동 기업들의 변동이익에 노출되어 있으며 이러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.
(*9) 당분기 중 GL NV32 Shipping, Inc. 을 포함한 2개사가 해산함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.
1.3 연결대상 범위의 변동
당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 제외된 종속기업의 변동은 다음과 같습니다.
1.4 주요 종속기업 요약재무상태 및 경영성과(내부거래 제거 전)
(*) 종속기업의 연결재무정보입니다.
(*) 종속기업의 연결재무정보입니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

2.1 재무제표 작성기준
지배기업과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 연결기업이 채택한 개정 기준서
연결기업은 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약' 이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계요건을변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결기업이 적용하지 않은 제정 기준서
제정되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제정 기준서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.
제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다. 연결기업은 동 제정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.2 회계정책
요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
연결기업은 필라2 법인세의 적용대상입니다. 당분기 중 인식한 당기법인세는 없으며, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.
2.2 중요한 회계추정 및 가정
연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 3. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액

현금및현금성자산	2,848,961,246

현금및현금성자산	현금	28,161

당좌예금 및 보통예금	1,641,361,430

예적금 등	1,207,571,655

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액

현금및현금성자산	2,644,639,920

현금및현금성자산	현금	27,783

당좌예금 및 보통예금	1,370,331,243

예적금 등	1,274,280,894

## 4. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	2,848,961,246	0	0	2,848,961,246

기타유동금융자산	2,370,866,403	0	218,006,290	2,588,872,693

유동매출채권	3,716,044,187	0	0	3,716,044,187

기타 유동채권	195,556,341	0	0	195,556,341

기타 비유동채권	27,999,714	0	0	27,999,714

기타비유동금융자산	28,701,638	340,390,745	7,791,709	376,884,092

총 금융자산	9,188,129,529	340,390,745	225,797,999	9,754,318,273

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	2,644,639,920	0	0	2,644,639,920

기타유동금융자산	1,763,737,730	0	9,515,460	1,773,253,190

유동매출채권	3,625,741,188	0	0	3,625,741,188

기타 유동채권	174,226,456	0	0	174,226,456

기타 비유동채권	26,872,724	0	0	26,872,724

기타비유동금융자산	163,744,951	321,931,118	7,790,862	493,466,931

총 금융자산	8,398,962,969	321,931,118	17,306,322	8,738,200,409

(*) 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산에는 금융리스채권 등이 포함되어 있습니다.

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융부채, 범주 합계

유동매입채무	2,697,728,728	0	2,697,728,728

기타지급채무	1,057,908,957	0	1,057,908,957

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	955,477,229	0	955,477,229

기타유동금융부채	601,553,068	41,715,432	643,268,500

유동성사채	109,945,444	0	109,945,444

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	193,436,810	0	193,436,810

비유동 사채의 비유동성 부분	299,228,841	0	299,228,841

기타비유동금융부채	2,135,760,219	7,030,019	2,142,790,238

총 금융부채	8,051,039,296	48,745,451	8,099,784,747

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융부채, 범주 합계

유동매입채무	2,309,011,770	0	2,309,011,770

기타지급채무	544,140,665	0	544,140,665

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	800,732,227	0	800,732,227

기타유동금융부채	567,555,464	15,742,983	583,298,447

유동성사채	0	0	0

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	189,727,500	0	189,727,500

비유동 사채의 비유동성 부분	409,088,428	0	409,088,428

기타비유동금융부채	1,945,629,447	7,030,020	1,952,659,466

총 금융부채	6,765,885,501	22,773,003	6,788,658,504

(*1) 기타지급채무에는 종업원급여 관련 미지급비용이 제외되어 있습니다.(*2) 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채에는 리스부채 등이 포함되어 있습니다.

금융상품의 범주별 손익의 공시
당분기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융상품, 범주	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융상품	금융상품 합계

이자수익	40,377,101	0	0	40,377,101

배당금수익	0	3,351,289	0	3,351,289

외환차익	140,182,717	0	0	140,182,717

외화환산이익	154,145,808	0	0	154,145,808

평가이익, 금융상품	0	0	314,746	314,746

파생상품거래이익	0	0	1,606,410	1,606,410

파생상품평가이익	0	0	7,749,541	7,749,541

이자비용	(42,640,771)	0	0	(42,640,771)

외환차손	(106,158,463)	0	0	(106,158,463)

외화환산손실	(222,518,211)	0	0	(222,518,211)

파생상품거래손실	0	0	(6,377,596)	(6,377,596)

파생상품평가손실	0	0	(30,265,024)	(30,265,024)

대손충당금환입(대손상각비)	2,213,299	0	0	2,213,299

기타의대손상각비	(29,649)	0	0	(29,649)

금융상품관련순손익	(34,428,169)	3,351,289	(26,971,923)	(58,048,803)

전분기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융상품, 범주	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융상품	금융상품 합계

이자수익	43,476,410	0	0	43,476,410

배당금수익	0	3,352,464	0	3,352,464

외환차익	120,952,954	0	0	120,952,954

외화환산이익	55,353,200	0	0	55,353,200

평가이익, 금융상품	0	0	0	0

파생상품거래이익	0	0	11,727,824	11,727,824

파생상품평가이익	0	0	3,281,945	3,281,945

이자비용	(47,808,331)	0	0	(47,808,331)

외환차손	(126,493,042)	0	0	(126,493,042)

외화환산손실	(31,564,504)	0	0	(31,564,504)

파생상품거래손실	0	0	(3,034,968)	(3,034,968)

파생상품평가손실	0	0	(13,080,361)	(13,080,361)

대손충당금환입(대손상각비)	(17,248,008)	0	0	(17,248,008)

기타의대손상각비	70,174	0	0	70,174

금융상품관련순손익	(3,261,147)	3,352,464	(1,105,560)	(1,014,243)

금융자산의 공정가치 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산	금융자산, 공정가치

금융자산, 분류	현금및현금성자산	2,848,961,246	2,848,961,246

매출채권	3,716,044,187	3,716,044,187

기타채권	223,556,055	223,556,055

기타금융자산	2,965,756,786	2,965,756,786

금융자산, 분류 합계	9,754,318,273	9,754,318,274

전기말 (단위 : 천원)

금융자산	금융자산, 공정가치

금융자산, 분류	현금및현금성자산	2,644,639,920	2,644,639,920

매출채권	3,625,741,188	3,625,741,188

기타채권	201,099,180	201,099,180

기타금융자산	2,266,720,121	2,266,720,121

금융자산, 분류 합계	8,738,200,409	8,738,200,409

금융부채의 공정가치 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채	금융부채, 공정가치

금융부채, 분류	매입채무	2,697,728,728	2,697,728,728

매입채무 외의 유동채무, 금융부채	1,057,908,957	1,057,908,957

차입부채	1,148,914,039	1,148,914,039

사채	409,174,285	409,174,285

기타금융부채	268,585,494	268,585,494

금융부채, 분류 합계	5,582,311,503	5,582,311,503

전기말 (단위 : 천원)

금융부채	금융부채, 공정가치

금융부채, 분류	매입채무	2,309,011,770	2,309,011,770

매입채무 외의 유동채무, 금융부채	544,140,665	544,140,665

차입부채	990,459,727	990,459,727

사채	409,088,428	409,088,428

기타금융부채	237,678,383	237,678,383

금융부채, 분류 합계	4,490,378,973	4,490,378,973

(*) 기타금융부채로 분류된 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

## 5. 기타금융자산 및 기타금융부채 (연결)

기타 금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산	2,588,872,694

기타유동금융자산	단기금융상품	2,359,040,674

유동 파생상품 금융자산	7,692,391

유동 금융리스채권	6,921,055

파생상품 외의 유동 당기손익-공정가치측정금융자산	210,313,899

단기대여금	4,904,675

기타비유동금융자산	376,884,093

기타비유동금융자산	장기예금	7,768

비유동 금융리스채권	6,672,894

장기대여금	22,020,977

파생상품 외의 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산	7,791,709

기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	340,390,745

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산	1,773,253,190

기타유동금융자산	단기금융상품	1,760,417,470

유동 파생상품 금융자산	9,515,460

유동 금융리스채권	209,506

파생상품 외의 유동 당기손익-공정가치측정금융자산	0

단기대여금	3,110,754

기타비유동금융자산	493,466,931

기타비유동금융자산	장기예금	143,497,767

비유동 금융리스채권	250,189

장기대여금	19,996,995

파생상품 외의 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산	7,790,862

기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	321,931,118

당기손익 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정지분증권	기타포괄손익-공정가치측정지분증권

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

지분증권	지분증권

상장주식	비상장 주식	상장주식	비상장 주식

금융자산	0	7,791,709	7,791,709	313,966,097	26,424,648	340,390,745

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정지분증권	기타포괄손익-공정가치측정지분증권

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

지분증권	지분증권

상장주식	비상장 주식	상장주식	비상장 주식

금융자산	0	7,790,862	7,790,862	294,199,535	27,731,583	321,931,118

상장주식 및 비상장주식의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산	보유주식수	소유지분율	미실현보유손익

측정 전체	취득원가	금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 분류	지분증권	상장주식	현대모비스㈜	72,520,376	656,293	0.00720	175,558,378

㈜현대지에프홀딩스	26,964,664	2,974,855	0.01910	13,939,592

㈜현대그린푸드	14,328,849	1,579,209	0.04860	10,654,237

비상장 주식	㈜이알

HMG 제로원 펀드

기계설비건설공제조합

㈜현대에이앤아이	6,202,935	39,000	0.18080	9,235,583

해비치호텔앤드리조트㈜	1,078,946	155,000	0.02910	0

㈜현대그린개발	200,000	40,000	0.04000	0

당진항만㈜	389,995	77,999	0.13000	0

KMV SHIPPING	37,531	100,000	0.02000	(37,531)

㈜알트론김제	5,105,020	255,251	0.12220	(5,105,020)

한국해양진흥공사	8,925,904	1,172,179	0.00190	(35,400)

세일기계설비㈜	18,605	372	0.00140	(18,605)

대보엘앤에스㈜	12,792	7,187	0.01390	(12,792)

디스커버믹스테크매뉴팩처링㈜	3,150,523	3,150,515	0.01880	(3,150,523)

전문건설공제조합	218,354	235	0.00000	5,200

서프컴퍼니	23,400	6,517	0.02170	0

㈜브라보비버부산	178,200	17,820	0.18000	0

하남공업	1,531	10	0.00090	0

DH오토넥스(구 대유플러스)	11,363	1,262	0.00000	(11,363)

당기손익-공정가치측정지분증권	상장주식	현대모비스㈜

㈜현대지에프홀딩스

㈜현대그린푸드

비상장 주식	㈜이알	7,000,050	101,450	0.08210

HMG 제로원 펀드	750,000	8	0.04000

기계설비건설공제조합	40,812	37	0.00000

㈜현대에이앤아이

해비치호텔앤드리조트㈜

㈜현대그린개발

당진항만㈜

KMV SHIPPING

㈜알트론김제

한국해양진흥공사

세일기계설비㈜

대보엘앤에스㈜

디스커버믹스테크매뉴팩처링㈜

전문건설공제조합

서프컴퍼니

㈜브라보비버부산

하남공업

DH오토넥스(구 대유플러스)

공정가치	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상장주식	현대모비스㈜	248,078,754

㈜현대지에프홀딩스	40,904,256

㈜현대그린푸드	24,983,086

비상장 주식	㈜이알

HMG 제로원 펀드

기계설비건설공제조합

㈜현대에이앤아이	15,438,518

해비치호텔앤드리조트㈜	1,078,946

㈜현대그린개발	200,000

당진항만㈜	389,995

KMV SHIPPING	0

㈜알트론김제	0

한국해양진흥공사	8,890,504

세일기계설비㈜	0

대보엘앤에스㈜	0

디스커버믹스테크매뉴팩처링㈜	0

전문건설공제조합	223,554

서프컴퍼니	23,400

㈜브라보비버부산	178,200

하남공업	1,531

DH오토넥스(구 대유플러스)	0

당기손익-공정가치측정지분증권	상장주식	현대모비스㈜

㈜현대지에프홀딩스

㈜현대그린푸드

비상장 주식	㈜이알	7,000,050

HMG 제로원 펀드	750,000

기계설비건설공제조합	41,659

㈜현대에이앤아이

해비치호텔앤드리조트㈜

㈜현대그린개발

당진항만㈜

KMV SHIPPING

㈜알트론김제

한국해양진흥공사

세일기계설비㈜

대보엘앤에스㈜

디스커버믹스테크매뉴팩처링㈜

전문건설공제조합

서프컴퍼니

㈜브라보비버부산

하남공업

DH오토넥스(구 대유플러스)

전기말 (단위 : 천원)

금융자산	보유주식수	소유지분율	미실현보유손익

측정 전체	취득원가	금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 분류	지분증권	상장주식	현대모비스㈜	72,520,376	656,293	0.00720	172,276,912

㈜현대지에프홀딩스	26,964,664	2,974,855	0.01910	(2,213,870)

㈜현대그린푸드	14,328,849	1,579,209	0.04810	10,322,603

비상장 주식	㈜이알

HMG 제로원 펀드

기계설비건설공제조합

㈜현대에이앤아이	6,202,935	39,000	0.18080	10,542,518

해비치호텔앤드리조트㈜	1,078,946	155,000	0.02910	0

㈜현대그린개발	200,000	40,000	0.04000	0

당진항만㈜	389,995	77,999	0.13000	0

KMV SHIPPING	37,531	100,000	0.02000	(37,531)

㈜알트론김제	5,105,020	255,251	0.12220	(5,105,020)

한국해양진흥공사	8,925,904	1,172,179	0.00190	(35,400)

세일기계설비㈜	18,605	372	0.00140	(18,605)

대보엘앤에스㈜	12,792	7,187	0.01390	(12,792)

디스커버믹스테크매뉴팩처링㈜	3,150,523	3,150,515	0.01880	(3,150,523)

전문건설공제조합	218,354	235	0.00000	5,200

서프컴퍼니	23,400	6,517	0.02170	0

㈜브라보비버부산	178,200	17,820	0.18000	0

하남공업	1,531	10	0.00090	0

DH오토넥스(구 대유플러스)	11,363	2,525	0.00010	(11,363)

당기손익-공정가치측정지분증권	상장주식	현대모비스㈜

㈜현대지에프홀딩스

㈜현대그린푸드

비상장 주식	㈜이알	7,000,050	101,450	0.08210

HMG 제로원 펀드	750,000	8	0.04000

기계설비건설공제조합	40,812	37	0.00000

㈜현대에이앤아이

해비치호텔앤드리조트㈜

㈜현대그린개발

당진항만㈜

KMV SHIPPING

㈜알트론김제

한국해양진흥공사

세일기계설비㈜

대보엘앤에스㈜

디스커버믹스테크매뉴팩처링㈜

전문건설공제조합

서프컴퍼니

㈜브라보비버부산

하남공업

DH오토넥스(구 대유플러스)

공정가치	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상장주식	현대모비스㈜	244,797,289

㈜현대지에프홀딩스	24,750,794

㈜현대그린푸드	24,651,452

비상장 주식	㈜이알

HMG 제로원 펀드

기계설비건설공제조합

㈜현대에이앤아이	16,745,453

해비치호텔앤드리조트㈜	1,078,946

㈜현대그린개발	200,000

당진항만㈜	389,995

KMV SHIPPING	0

㈜알트론김제	0

한국해양진흥공사	8,890,504

세일기계설비㈜	0

대보엘앤에스㈜	0

디스커버믹스테크매뉴팩처링㈜	0

전문건설공제조합	223,554

서프컴퍼니	23,400

㈜브라보비버부산	178,200

하남공업	1,531

DH오토넥스(구 대유플러스)	0

당기손익-공정가치측정지분증권	상장주식	현대모비스㈜

㈜현대지에프홀딩스

㈜현대그린푸드

비상장 주식	㈜이알	7,000,050

HMG 제로원 펀드	750,000

기계설비건설공제조합	40,812

㈜현대에이앤아이

해비치호텔앤드리조트㈜

㈜현대그린개발

당진항만㈜

KMV SHIPPING

㈜알트론김제

한국해양진흥공사

세일기계설비㈜

대보엘앤에스㈜

디스커버믹스테크매뉴팩처링㈜

전문건설공제조합

서프컴퍼니

㈜브라보비버부산

하남공업

DH오토넥스(구 대유플러스)

기타금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	643,268,500

기타유동금융부채	유동 파생상품 금융부채	41,715,432

유동성장기미지급금	27,330,874

유동 리스부채	574,222,194

기타비유동금융부채	2,142,790,238

기타비유동금융부채	비유동성장기미지급금	191,543,610

장기예수보증금	965,558

비유동 리스부채	1,943,251,050

당기손익인식지정금융부채	7,030,020

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	583,298,448

기타유동금융부채	유동 파생상품 금융부채	15,742,984

유동성장기미지급금	25,908,019

유동 리스부채	541,647,445

기타비유동금융부채	1,952,659,466

기타비유동금융부채	비유동성장기미지급금	188,076,135

장기예수보증금	921,226

비유동 리스부채	1,756,632,085

당기손익인식지정금융부채	7,030,020

(*) 장기미지급금은 선박의 국적취득조건부나용선계약으로 인한 것입니다. 국적취득조건부나용선계약(Bare Boat Charter Hire Purchase, BBCHP)은 연결기업이 연불방식으로 선가를 상환하고 일정계약기간이 지나면 소유권을 취득하는 조건인 바, 연결기업은 선박이 인도되는 시점에 유형자산(선박)으로 계상하고 향후 상환될 금액을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.

장기미지급금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

장기미지급금, 순액	263,777,999	(44,903,515)	218,874,484

유동성장기미지급금	27,330,874

비유동성장기미지급금	191,543,610

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

장기미지급금, 순액	259,946,017	(45,961,863)	213,984,154

유동성장기미지급금	25,908,019

비유동성장기미지급금	188,076,135

상기 장기미지급금에 대하여 연결기업의 선박이 담보로 제공되어 있습니다(주석 25번 참조).

연결기업은 환위험 및 기타가격변동위험을 회피하기 위하여 매매목적 파생상품 계약을 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 파생상품의 약정내역은 다음과 같습니다. 또한, 연결기업은 주식에 부여된 매도청구권이 내재파생상품 요건을 충족함에 따라 보고기간말 현재 공정가치로 평가하였습니다. 당분기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다.

위험회피수단에 대한 세부 정보 공시

위험

시장위험

환위험	기타 가격위험

위험회피수단

통화선도	상품선물(비철)	상품선물(벙커)	통화선도	상품선물(비철)	상품선물(벙커)

파생상품 거래처	도이치은행 등	대신증권 등	하나금융투자

파생상품 계약일	2026-01-08	2026-01-02	2025-04-11

파생상품 계약만기일	2026-06-15	2026-06-17	2026-06-04

파생상품 계약환율	1420.7~1530.1

파생상품 계약수량(톤)	41,975	2,150

파생상품 계약금액, USD [USD, 일]	393,497,858	135,672,870	1,047,538

내재파생상품에 대한 공시

보통주 매도청구권	보통주 매수청구권

내재파생상품 청구권 대상회사	Boston Dynamics, Inc. 기존주주	당사

내재파생상품 발행일	2021-06-21	2025-08-06

내재파생상품 대상주식	Boston Dynamics, Inc. 기존주주의 보통주	Boston Dynamics, Inc. 기존주주의 보통주

내재파생상품 행사가능일	다음 중 이른 날 (i) 거래종결일로부터 4년 시점 이내에 IPO를 할 경우 해당 IPO 시점 (ii) 거래종결일로부터 4년 시점까지 IPO를 못 할 경우 4년차 도달시점 (iii) 거래종결일로부터 5년 시점	(i) Boston Dynamics, Inc. 기존주주의 풋옵션 행사가능기간 만료 후 30일 내

(*) 연결기업은 주주간 협약에 따라 Boston Dynamics, Inc. 기존주주의 매도청구권에 대해 매수인들과 연대하여 책임을 부담하고 있습니다(주석 24번 참조).

파생상품에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품자산	파생상품부채

파생상품 유형	통화선도	5,100,787	14,802,065

상품선물(비철)	2,146,769	15,317,647

상품선물(벙커)	444,835	142,348

내재파생상품(풋옵션)	0	11,453,372

파생상품 유형 합계	7,692,391	41,715,432

전기말 (단위 : 천원)

파생상품자산	파생상품부채

파생상품 유형	통화선도	9,210,399	2,961,247

상품선물(비철)	263,280	1,052,561

상품선물(벙커)	41,781	275,804

내재파생상품(풋옵션)	0	11,453,372

파생상품 유형 합계	9,515,460	15,742,984

파생상품 관련 손익
당분기 (단위 : 천원)

파생상품거래이익	파생상품거래손실	파생상품평가이익	파생상품평가손실

파생상품 유형	통화선도	1,486,780	5,577,892	5,100,787	14,802,065

통화스왑	0	0	0	0

상품선물(비철)	6,754	749,071	2,146,769	15,317,647

상품선물(벙커)	112,876	50,634	501,985	145,312

파생상품 유형 합계	1,606,410	6,377,596	7,749,541	30,265,024

전분기 (단위 : 천원)

파생상품거래이익	파생상품거래손실	파생상품평가이익	파생상품평가손실

파생상품 유형	통화선도	11,703,195	1,279,669	1,360,090	13,024,927

통화스왑	0	535,127	488,089	0

상품선물(비철)	24,629	1,220,172	1,433,766	55,434

상품선물(벙커)	0	0	0	0

파생상품 유형 합계	11,727,824	3,034,968	3,281,945	13,080,361

## 6. 공정가치 (연결)

자산과 부채의 공정가치측정에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	측정일에 동일한 자산에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격	수준 1의 공시가격 이외에 자산에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수	자산에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	측정일에 동일한 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격	수준 1의 공시가격 이외에 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수	부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

평가기법에 대한 공시

파생상품	파생상품 외의 당기손익-공정가치측정금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	파생상품 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법, 이항모형 등 일반적으로 인정되는 가격결정모형을 포함합니다.	시장에서 거래되지 않는 지분상품의 공정가치는 관측가능한 시장정보를 최대한 활용하여 현금흐름할인모형 등을 사용하여 공정가치를 측정합니다.	시장에서 거래되는 지분상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정합니다. 시장에서 거래되지 않는 지분상품의 공정가치는 관측가능한 시장정보를 최대한 활용하여 순자산가치평가법, 현금흐름할인모형 등을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	파생상품 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법, 이항모형 등 일반적으로 인정되는 가격결정모형을 포함합니다.

평가기법 및 투입변수 수준2 금융상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

금융상품

기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	파생상품

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	순자산가치평가법	현금흐름할인모형

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	현금흐름할인모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	할인율	통화선도가격, 할인율, 환율 등

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	통화선도가격, 할인율, 환율 등

평가기법 및 투입변수 수준3 금융상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융상품

파생상품 외의 당기손익-공정가치측정금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생상품

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현금흐름할인모형	순자산가치평가법, 현금흐름할인모형	옵션가격 결정모형

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	옵션가격 결정모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	할인율, 성장률	할인율, 성장률	기초자산 변동성 및 할인율 등

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	기초자산 변동성 및 할인율 등

관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 기술, 자산	할인율 하락에 따라 공정가치 상승, 성장률 상승에 따라 공정가치 상승	할인율 하락에 따라 공정가치 상승, 성장률 상승에 따라 공정가치 상승	기초자산 변동성 및 할인율의 변동에 따라 공정가치 변동

관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 서술적 기술, 부채	기초자산 변동성 및 할인율의 변동에 따라 공정가치 변동

연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준 간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당기 중 연결기업의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수의 종류에는 변동이 없습니다.

금융자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

기타유동금융자산

기타유동금융자산	유동 파생상품 금융자산	0	7,692,391	0	7,692,391	0	0	0	0

그 밖의 기타유동금융자산	0	210,313,899	0	210,313,899	0	0	0	0

기타비유동금융자산

기타비유동금융자산	비유동파생상품자산	0	0	0	0	0	0	0	0

그 밖의 기타비유동금융자산	0	41,659	7,750,050	7,791,709	313,966,097	0	26,424,648	340,390,745

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

기타유동금융자산

기타유동금융자산	유동 파생상품 금융자산	0	9,515,460	0	9,515,460	0	0	0	0

그 밖의 기타유동금융자산	0	0	0	0	0	0	0	0

기타비유동금융자산

기타비유동금융자산	비유동파생상품자산	0	0	0	0	0	0	0	0

그 밖의 기타비유동금융자산	0	40,812	7,750,050	7,790,862	294,199,535	0	27,731,583	321,931,118

금융부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

기타유동금융부채

기타유동금융부채	유동 파생상품 금융부채	0	30,262,060	11,453,372	41,715,432

기타비유동금융부채

기타비유동금융부채	비유동 파생상품 금융부채	0	0	0	0

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 당기손익인식금융부채	0	0	7,030,020	7,030,020

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

기타유동금융부채

기타유동금융부채	유동 파생상품 금융부채	0	4,289,612	11,453,372	15,742,984

기타비유동금융부채

기타비유동금융부채	비유동 파생상품 금융부채	0	0	0	0

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 당기손익인식금융부채	0	0	7,030,020	7,030,020

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

## 7. 매출채권 및 계약자산과 기타수취채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	4,204,795,959	(72,173,195)	4,132,622,764

매출채권 및 기타유동채권	단기 매출채권 및 계약자산	4,007,865,806	(70,799,384)	3,937,066,422

단기미수금	152,126,403	(1,373,811)	150,752,592

단기미수수익	28,434,136	0	28,434,136

단기보증금	16,369,614	0	16,369,614

매출채권 및 기타비유동채권	27,999,714	0	27,999,714

매출채권 및 기타비유동채권	장기 매출채권 및 계약자산	102,759	0	102,759

장기보증금	27,896,955	0	27,896,955

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	4,056,263,377	(71,332,493)	3,984,930,884

매출채권 및 기타유동채권	단기 매출채권 및 계약자산	3,880,718,118	(70,013,690)	3,810,704,428

단기미수금	145,463,082	(1,318,803)	144,144,279

단기미수수익	14,145,768	0	14,145,768

단기보증금	15,936,409	0	15,936,409

매출채권 및 기타비유동채권	26,872,723	0	26,872,723

매출채권 및 기타비유동채권	장기 매출채권 및 계약자산	102,787	0	102,787

장기보증금	26,769,936	0	26,769,936

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권및계약자산	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초 금융자산	(70,013,690)	(1,318,803)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	2,213,299	(29,649)

제각을 통한 감소, 금융자산	0	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(2,998,993)	(25,359)

기말 금융자산	(70,799,384)	(1,373,811)

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권및계약자산	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초 금융자산	(55,292,940)	(1,099,455)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(17,248,008)	70,174

제각을 통한 감소, 금융자산	1,188,272	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(207,075)	(79)

기말 금융자산	(71,559,751)	(1,029,360)

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권 및 계약자산과 기타수취채권

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

장부금액

총장부금액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

만기 미도래	30일 미만 연체	30~60일 연체	60~90일 연체	90~120일 연체	120일 초과 연체	만기 미도래	30일 미만 연체	30~60일 연체	60~90일 연체	90~120일 연체	120일 초과 연체

금융자산	3,977,981,787	58,295,905	5,733,331	7,141,770	7,287,285	104,182,399	4,160,622,477	72,173,195

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권 및 계약자산과 기타수취채권

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

장부금액

총장부금액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

만기 미도래	30일 미만 연체	30~60일 연체	60~90일 연체	90~120일 연체	120일 초과 연체	만기 미도래	30일 미만 연체	30~60일 연체	60~90일 연체	90~120일 연체	120일 초과 연체

금융자산	3,844,549,137	72,945,972	24,344,334	6,699,888	6,586,823	56,677,453	4,011,803,607	71,332,493

사용이 제한된 금융자산
전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

현금및현금성자산 1

금융기관	㈜기업은행

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	매출대 수금 목적 공동명의 계좌

사용이 제한된 금융자산	198,000

## 8. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

총유동재고자산	1,798,928,176	(13,755,029)	1,785,173,147

총유동재고자산	유동상품	92,467,829	(514,468)	91,953,361

CKD부품	1,398,148,112	(4,383,316)	1,393,764,796

유동 운송중 재고자산	147,839,004	(8,724,483)	139,114,521

유동저장품	159,491,850	(132,762)	159,359,088

유동재공품	7,743	0	7,743

유동원재료	973,638	0	973,638

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

총유동재고자산	1,757,536,594	(7,195,593)	1,750,341,001

총유동재고자산	유동상품	113,257,244	(1,101,573)	112,155,671

CKD부품	1,402,978,601	(4,383,316)	1,398,595,285

유동 운송중 재고자산	131,256,559	(1,494,424)	129,762,135

유동저장품	109,354,162	(216,280)	109,137,882

유동재공품	5,593	0	5,593

유동원재료	684,435	0	684,435

매출원가에 반영된 재고자산평가손실충당금 설정액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 순감액(환입)	6,559,436

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 순감액(환입)	244,921

## 9. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	159,864,788

기타유동자산	유동선급금	54,467,054

유동선급비용	105,397,734

기타비유동자산	30,558,854

기타비유동자산	비유동선급비용	1,734,698

비유동 순확정급여자산	28,824,156

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	124,134,285

기타유동자산	유동선급금	39,872,319

유동선급비용	84,261,966

기타비유동자산	36,099,300

기타비유동자산	비유동선급비용	1,291,772

비유동 순확정급여자산	34,807,528

(*) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 초과하여 적립한 사외적립자산 28,824,156천원 및 34,807,528천원을 기타비유동자산으로 계상하였습니다.

## 10. 공동기업 및 관계기업투자 (연결)

10.1 보고기간종료일 현재 공동기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.
10.2 공동기업 및 관계기업에 대한 종목별 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

## 11. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 유형자산	6,440,664,928

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	324,433,427

감가상각비, 유형자산	(206,642,765)

정부보조금으로 인한 변동, 유형자산	(397,377)

처분, 유형자산	(30,473,756)

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	63,543,702

기말 유형자산	6,591,128,159

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 유형자산	5,716,850,598

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	486,044,077

감가상각비, 유형자산	(181,971,133)

정부보조금으로 인한 변동, 유형자산	(1,475,478)

처분, 유형자산	(4,875,725)

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	4,859,220

기말 유형자산	6,019,431,559

(*) 기타증감액은 리스계약 연장으로 인한 사용권자산 증가, 무형자산으로 대체로인한 감소, 환율효과 등으로 구성되어 있습니다.

## 12. 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초의 무형자산 및 영업권	189,822,294

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	18,423,551

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(7,143,723)

처분, 무형자산 및 영업권	(651,149)

기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	5,772,888

기말 무형자산 및 영업권	206,223,861

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초의 무형자산 및 영업권	171,683,063

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	4,000,948

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(5,935,242)

처분, 무형자산 및 영업권	(83,515)

기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	5,948,656

기말 무형자산 및 영업권	175,613,910

(*) 기타증감액은 유형자산에서의 대체로 인한 증가, 환율효과 등으로 구성되어 있습니다.

## 13. 기타지급채무 (연결)

기타 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 외의 유동채무	1,112,432,362

매입채무 외의 유동채무	기타 유동 미지급금	532,393,520

단기예수보증금	10,624,116

유동으로 분류되는 미지급비용	134,414,726

유동 미지급 배당금	435,000,000

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 외의 유동채무	666,074,625

매입채무 외의 유동채무	기타 유동 미지급금	459,915,358

단기예수보증금	10,358,273

유동으로 분류되는 미지급비용	195,800,994

유동 미지급 배당금	0

## 14. 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	121,567,597

기타 유동부채	유동선수금	87,065,179

단기예수금	32,502,196

단기선수수익	2,000,222

기타 비유동 부채	29,436,549

기타 비유동 부채	장기선수수익	4,580,310

기타장기종업원급여부채	24,856,239

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	73,692,724

기타 유동부채	유동선수금	40,651,243

단기예수금	31,285,831

단기선수수익	1,755,650

기타 비유동 부채	28,979,748

기타 비유동 부채	장기선수수익	4,384,655

기타장기종업원급여부채	24,595,093

## 15. 차입금 및 회사채 (연결)

단기차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

D/A 환어음할인 등 - (주)신한은행 등	차입금명칭 합계

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	955,477,229

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	유동 차입금	860,607,848	860,607,848

비유동 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	94,869,381

전기말 (단위 : 천원)

D/A 환어음할인 등 - (주)신한은행 등	차입금명칭 합계

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	800,732,227

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	유동 차입금	703,506,332	703,506,332

비유동 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	97,225,895

(*) 연결기업은 ㈜신한은행 등과 D/A 환어음 할인약정 및 상업어음 할인약정을 체결하였는바, 금융기관에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하였습니다.

장기차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

외화 선박금융 - Bank of America 외	외화 운영자금 - Bank of America 외	원화 운영자금 - 중소벤처기업진흥공단 외	원화 신차승용 - NH농협캐피탈

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0450	0.0490	0.0473	0.0476	0.0310	0.0523

장기차입금	278,797,103	9,486,750	8,330	14,008	288,306,191

비유동 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	(94,869,381)

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	193,436,810

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

외화 선박금융 - Bank of America 외	외화 운영자금 - Bank of America 외	원화 운영자금 - 중소벤처기업진흥공단 외	원화 신차승용 - NH농협캐피탈

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

장기차입금	274,832,664	12,067,528	33,320	19,883	286,953,395

비유동 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	(97,225,895)

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	189,727,500

(*) 외화 선박금융에는 선박이 담보로 제공되어 있으며, 추가적으로 동 선박의 보험계약 및 연결기업의 대선계약과 관련하여 연결기업이 보유하는 계약상권리 일체가 담보로 제공되어 있습니다. 담보로 제공된 선박은 선박금융계약상 LTV(담보인정비율 105%~125%) 유지의무가 있습니다. 동 LTV(담보인정비율) 유지 의무 미준수 시, 연결기업은 추가담보를 제공하거나 차입금의 일부를 상환해야 합니다. 또한, 일부 선박금융 관련 SPC의 차입계약에는 대주단이 상환을 요청할 수 있는 풋옵션 약정이 존재합니다(주석 25참조).

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

제1-2회 무기명식 이권부 무보증사채	제2-1회 무기명식 이권부 무보증사채	제2-2회 무기명식 이권부 무보증사채	차입금명칭 합계

차입금, 발행일	2020-02-25	2025-02-25	2025-02-25

차입금, 만기	2027-02-25	2028-02-25	2030-02-25

차입금, 이자율	0.0167	0.0299	0.0308

명목금액	110,000,000	160,000,000	140,000,000	410,000,000

사채할인발행차금	(825,715)

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	(109,945,444)

비유동 사채의 비유동성 부분	299,228,841

전기말 (단위 : 천원)

제1-2회 무기명식 이권부 무보증사채	제2-1회 무기명식 이권부 무보증사채	제2-2회 무기명식 이권부 무보증사채	차입금명칭 합계

차입금, 발행일	2020-02-25	2025-02-25	2025-02-25

차입금, 만기	2027-02-25	2028-02-25	2030-02-25

차입금, 이자율	0.0167	0.0299	0.0308

명목금액	110,000,000	160,000,000	140,000,000	410,000,000

사채할인발행차금	(911,572)

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	0

비유동 사채의 비유동성 부분	409,088,428

## 16. 충당부채 및 충당자산 (연결)

충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기타충당부채

판매보증충당부채	화물클레임충당부채	하자보수충당부채	기타충당부채

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

기초 충당부채	45,880,289	127,721,104	7,181,353	594,124	979,316	150,581	24,998,627	14,461,140

기존 충당부채의 증가	22,917,360	2,753,479	443,233	9,348	4,924	21,630	7,225,805	6,643,665

사용된 충당부채	(21,824,989)	(32,722)	(330,244)	0	(43,934)	0	(2,244,026)	(1,256,565)

순외환차이에 의한 증가(감소), 충당부채	7,126	14,257	0	0	0	0	15,500	159,965

기말 충당부채	46,979,786	130,456,118	7,294,342	603,472	940,306	172,211	29,995,906	20,008,205

전분기 (단위 : 천원)

기타충당부채

판매보증충당부채	화물클레임충당부채	하자보수충당부채	기타충당부채

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

기초 충당부채	41,011,159	113,189,475	7,331,912	1,463,357	898,095	744,754	42,943,495	6,803,840

기존 충당부채의 증가	30,972,829	2,211,237	1,999,851	207,744	0	111,382	(494,754)	6,080,158

사용된 충당부채	(30,070,044)	10,826	(958,984)	0	(138,582)	0	(4,365,860)	(250,613)

순외환차이에 의한 증가(감소), 충당부채	(5,877)	(11,758)	0	0	0	0	(3,920)	(168)

기말 충당부채	41,908,067	115,399,780	8,372,779	1,671,101	759,513	856,136	38,078,961	12,633,217

충당자산에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

충당자산

판매보증충당자산

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

기초 충당자산	45,689,464	127,339,165

기존 충당자산의 증가	22,670,309	2,753,480

사용된 충당자산	(21,576,301)	(29,450)