현대글로비스 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

1.1 지배기업의 개요
현대글로비스 주식회사(이하 "지배기업")는 2001년 2월 22일에 설립되어 2005년 12월 26일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 운송업 및 복합물류업과 CKD(Complete Knock Down) 부품 공급사업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 당분기말 현재의 자본금은 37,500백만원입니다.
당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
1.2 연결대상 종속기업의 현황
(*1) 지배기업의 종속기업인 Glovis America, Inc.가 100%의 지분을 소유하고 있습니다.
(*2) 지배기업의 종속기업인 Beijing Glovis Warehousing Transportation Co., Ltd.가 100%의 지분을 소유하고 있습니다.
(*3) 지배기업의 종속기업인 Beijing Glovis Warehousing Transportation Co., Ltd.가 51%의 지분을 소유하고 있습니다.
(*4) 지배기업의 종속기업인 Glovis Europe, Gmbh.가 70%의 지분을 소유하고 있습니다.
(*5) 지배기업의 종속기업인 Adampol S.A.가 100%의 지분을 소유하고 있습니다.
(*6) 지배기업의 종속기업인 Glovis Europe, Gmbh.와 Hyundai Glovis Czech Republic, s.r.o은 당분기 중 Glovis Kazakhstan LLP를 설립하고 각각 99.9%, 0.1%의 지분을 설립 취득하였습니다.
(*7) 지배기업은 당분기 중 Glovis Arabia LLC를 설립하고 지분 100%를 설립 취득 하였습니다.
(*8) 지배기업의 종속기업인 Pt. GLOVIS Indonesia International이 100%의 지분을 소유하고 있습니다.
(*9) 해당 기업에 대한 지분율이 50% 이하이나, 지배기업이 의결권 있는 보통주를 과반이상 보유하여 실질적인 지배력을 행사할 수 있어 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(*10) 지배기업은 동 기업들의 의결권 있는 주식의 과반수를 보유하고 있지 않지만, 해당 기업들은 지배기업의 필요에 따라 설립된 구조화기업으로 지배기업이 동 기업들의 변동이익에 노출되어 있으며 이러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.
(*11) 당분기 중 GL NV26 Shipping, Inc. 을 포함한 6개사가 해산함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.
1.3 연결대상 범위의 변동
당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 제외된 종속기업의 변동은 다음과 같습니다.
1.4 주요 종속기업 요약재무상태 및 경영성과(내부거래 제거 전)
(*) 종속기업의 연결재무정보입니다.
(*) 종속기업의 연결재무정보입니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

2.1 재무제표 작성기준
지배기업과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 연결기업이 채택한 개정 기준서
연결기업은 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결기업이 적용하지 않은 개정 기준서
개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있으며, 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
2.2 회계정책
요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
연결기업은 필라2 법인세의 적용대상입니다. 당분기 중 인식한 당기법인세는 없으며, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.
2.2 중요한 회계추정 및 가정
연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 3. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산	3,306,796,507

현금및현금성자산	보유현금	28,581

예금잔액	1,487,059,082

현금성자산으로 분류된 단기투자자산	1,819,708,844

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산	3,276,544,918

현금및현금성자산	보유현금	27,431

예금잔액	1,182,131,452

현금성자산으로 분류된 단기투자자산	2,094,386,035

## 4. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	3,306,796,507	0	0	3,306,796,507

기타유동금융자산 (*)	1,260,689,550	0	626,883	1,261,316,433

유동매출채권	2,991,773,552	0	0	2,991,773,552

기타 유동채권	170,569,050	0	0	170,569,050

기타 비유동채권	23,422,392	0	0	23,422,392

기타비유동금융자산 (*)	18,603,888	271,821,010	7,800,847	298,225,745

총 금융자산	7,771,854,939	271,821,010	8,427,730	8,052,103,679

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	3,276,544,918	0	0	3,276,544,918

기타유동금융자산 (*)	1,134,654,843	0	4,026,333	1,138,681,176

유동매출채권	3,070,033,740	0	0	3,070,033,740

기타 유동채권	190,920,151	0	0	190,920,151

기타 비유동채권	25,750,325	0	0	25,750,325

기타비유동금융자산 (*)	16,804,178	214,390,801	7,001,629	238,196,608

총 금융자산	7,714,708,155	214,390,801	11,027,962	7,940,126,918

(*) 기타금융자산에는 금융리스채권 등이 포함되어 있습니다.

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융부채, 범주 합계

매입채무	2,150,675,600	0	2,150,675,600

매입채무 외의 유동채무, 금융부채(*1)	588,176,501	0	588,176,501

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	920,966,897	0	920,966,897

유동성사채	0	0	0

기타유동금융부채 (*2)	542,711,754	26,305,054	569,016,808

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	362,789,444	0	362,789,444

비유동 사채의 비유동성 부분	409,002,847	0	409,002,847

기타비유동금융부채 (*2)	1,767,217,534	7,232,235	1,774,449,769

총 금융부채	6,741,540,577	33,537,289	6,775,077,866

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융부채, 범주 합계

매입채무	2,181,372,829	0	2,181,372,829

매입채무 외의 유동채무, 금융부채(*1)	500,619,650	0	500,619,650

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	1,299,660,276	0	1,299,660,276

유동성사채	189,971,620	0	189,971,620

기타유동금융부채 (*2)	496,698,715	60,632,725	557,331,440

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	583,777,977	0	583,777,977

비유동 사채의 비유동성 부분	109,868,001	0	109,868,001

기타비유동금융부채 (*2)	1,646,720,075	8,307,359	1,655,027,434

총 금융부채	7,008,689,143	68,940,084	7,077,629,227

(*1) 기타지급채무에는 종업원급여 관련 미지급비용이 제외되어 있습니다.(*2) 기타금융부채에는 리스부채 등이 포함되어 있습니다.

금융상품의 범주별 손익의 공시
당분기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융상품, 범주	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융상품	금융상품 합계

이자수익	131,244,953	0	0	131,244,953

배당금수익	0	6,167,262	0	6,167,262

외환차익	411,244,794	0	0	411,244,794

외화환산이익	174,642,886	0	0	174,642,886

파생상품거래이익	0	0	37,460,344	37,460,344

파생상품평가이익	0	0	2,749,814	2,749,814

금융보증(계약)수익	0	0	0	0

이자비용	(144,168,822)	0	0	(144,168,822)

외환차손	(446,535,296)	0	0	(446,535,296)

외화환산손실	(103,066,899)	0	0	(103,066,899)

파생상품거래손실	0	0	(11,513,819)	(11,513,819)

파생상품평가손실	0	0	(4,151,593)	(4,151,593)

대손상각비(대손충당금환입)	(18,342,343)	0	0	(18,342,343)

기타의대손상각비(환입)	315,942	0	0	315,942

금융상품관련순손익	5,335,215	6,167,262	24,544,746	36,047,223

전분기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융상품, 범주	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융상품	금융상품 합계

이자수익	133,900,373	0	0	133,900,373

배당금수익	0	4,268,209	0	4,268,209

외환차익	566,414,550	0	0	566,414,550

외화환산이익	83,954,051	0	0	83,954,051

파생상품거래이익	0	0	23,674,518	23,674,518

파생상품평가이익	0	0	19,518,139	19,518,139

금융보증(계약)수익	99,369	0	0	99,369

이자비용	(139,325,447)	0	0	(139,325,447)

외환차손	(447,164,422)	0	0	(447,164,422)

외화환산손실	(164,991,096)	0	0	(164,991,096)

파생상품거래손실	0	0	(55,407,048)	(55,407,048)

파생상품평가손실	0	0	(8,234,242)	(8,234,242)

대손상각비(대손충당금환입)	(25,424,787)	0	0	(25,424,787)

기타의대손상각비(환입)	(516,253)	0	0	(516,253)

금융상품관련순손익	6,946,338	4,268,209	(20,448,633)	(9,234,086)

## 5. 기타금융자산 및 기타금융부채 (연결)

기타 금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산	1,261,316,433

기타유동금융자산	단기금융상품	1,257,306,660

유동 파생상품 금융자산	626,883

유동 금융리스채권	514,563

단기대여금	2,868,327

기타비유동금융자산	298,225,745

기타비유동금융자산	장기예금	7,764

비유동파생상품자산	50,797

비유동 금융리스채권	194,462

장기대여금	18,401,662

파생상품 외의 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산	7,750,050

기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	271,821,010

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산	1,138,681,176

기타유동금융자산	단기금융상품	1,125,941,000

유동 파생상품 금융자산	4,026,333

유동 금융리스채권	6,366,158

단기대여금	2,347,685

기타비유동금융자산	238,196,608

기타비유동금융자산	장기예금	7,787

비유동파생상품자산	1,579

비유동 금융리스채권	820,978

장기대여금	15,975,413

파생상품 외의 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산	7,000,050

기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	214,390,801

당기손익 및 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산

측정 전체	취득원가	금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정지분증권	금융자산, 분류	지분증권	상장주식	0

비상장 주식	7,750,050

금융자산, 분류 합계	7,750,050

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	금융자산, 분류	지분증권	상장주식	113,813,889

비상장 주식	25,555,099

금융자산, 분류 합계	139,368,988

공정가치	당기손익-공정가치측정지분증권	금융자산, 분류	지분증권	상장주식	0

비상장 주식	7,750,050

금융자산, 분류 합계	7,750,050

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	금융자산, 분류	지분증권	상장주식	243,748,147

비상장 주식	28,072,863

금융자산, 분류 합계	271,821,010

전기말 (단위 : 천원)

금융자산

측정 전체	취득원가	금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정지분증권	금융자산, 분류	지분증권	상장주식	0

비상장 주식	7,000,050

금융자산, 분류 합계	7,000,050

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	금융자산, 분류	지분증권	상장주식	113,813,889

비상장 주식	25,555,099

금융자산, 분류 합계	139,368,988

공정가치	당기손익-공정가치측정지분증권	금융자산, 분류	지분증권	상장주식	0

비상장 주식	7,000,050

금융자산, 분류 합계	7,000,050

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	금융자산, 분류	지분증권	상장주식	192,549,240

비상장 주식	21,841,561

금융자산, 분류 합계	214,390,801

상장주식 및 비상장주식의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산	보유주식수	소유지분율	미실현보유손익

측정 전체	취득원가	금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 분류	지분증권	상장주식	현대모비스㈜	72,520,376	656,293	0.00710	123,383,085

㈜현대지에프홀딩스	26,964,664	2,974,855	0.01910	(3,076,578)

㈜현대그린푸드	14,328,849	1,579,209	0.04810	9,627,752

비상장 주식	㈜이알

HMG 제로원 펀드

㈜현대에이앤아이	6,202,935	39,000	0.18080	10,883,798

해비치호텔앤드리조트㈜	1,078,946	155,000	0.02910	0

㈜현대그린개발	200,000	40,000	0.04000	0

당진항만㈜	389,995	77,999	0.13000	0

KMV SHIPPING	37,531	100,000	0.02000	(37,531)

㈜알트론김제	5,105,020	255,251	0.12220	(5,105,020)

한국해양진흥공사	8,925,904	1,172,179	0.00190	(35,400)

세일기계설비㈜	18,605	372	0.00140	(18,605)

대보엘앤에스㈜	12,792	7,187	0.01390	(12,792)

디스커버믹스테크매뉴팩처링㈜	3,150,523	3,150,515	0.01880	(3,150,523)

전문건설공제조합	218,354	235	0.00000	5,200

서프컴퍼니	23,400	6,517	0.02170	0

㈜브라보비버부산	178,200	17,820	0.18000	0

하남공업	1,531	10	0.00090	0

대유플러스

DH오토넥스	11,363	2,525	0.00010	(11,363)

당기손익-공정가치측정지분증권	상장주식	현대모비스㈜

㈜현대지에프홀딩스

㈜현대그린푸드

비상장 주식	㈜이알	7,000,050	101,450	0.08210	0

HMG 제로원 펀드	750,000	8	0.04000	0

㈜현대에이앤아이

해비치호텔앤드리조트㈜

㈜현대그린개발

당진항만㈜

KMV SHIPPING

㈜알트론김제

한국해양진흥공사

세일기계설비㈜

대보엘앤에스㈜

디스커버믹스테크매뉴팩처링㈜

전문건설공제조합

서프컴퍼니

㈜브라보비버부산

하남공업

대유플러스

DH오토넥스

공정가치	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상장주식	현대모비스㈜	195,903,460

㈜현대지에프홀딩스	23,888,086

㈜현대그린푸드	23,956,601

비상장 주식	㈜이알

HMG 제로원 펀드

㈜현대에이앤아이	17,086,733

해비치호텔앤드리조트㈜	1,078,946

㈜현대그린개발	200,000

당진항만㈜	389,995

KMV SHIPPING	0

㈜알트론김제	0

한국해양진흥공사	8,890,504

세일기계설비㈜	0

대보엘앤에스㈜	0

디스커버믹스테크매뉴팩처링㈜	0

전문건설공제조합	223,554

서프컴퍼니	23,400

㈜브라보비버부산	178,200

하남공업	1,531

대유플러스

DH오토넥스	0

당기손익-공정가치측정지분증권	상장주식	현대모비스㈜

㈜현대지에프홀딩스

㈜현대그린푸드

비상장 주식	㈜이알	7,000,050

HMG 제로원 펀드	750,000

㈜현대에이앤아이

해비치호텔앤드리조트㈜

㈜현대그린개발

당진항만㈜

KMV SHIPPING

㈜알트론김제

한국해양진흥공사

세일기계설비㈜

대보엘앤에스㈜

디스커버믹스테크매뉴팩처링㈜

전문건설공제조합

서프컴퍼니

㈜브라보비버부산

하남공업

대유플러스

DH오토넥스

전기말 (단위 : 천원)

금융자산	보유주식수	소유지분율	미실현보유손익

측정 전체	취득원가	금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 분류	지분증권	상장주식	현대모비스㈜	72,520,376	656,293	0.00710	82,692,919

㈜현대지에프홀딩스	26,964,664	2,974,855	0.01910	(12,432,497)

㈜현대그린푸드	14,328,849	1,579,209	0.04660	8,474,929

비상장 주식	㈜이알

HMG 제로원 펀드

㈜현대에이앤아이	6,202,935	39,000	0.18080	4,653,335

해비치호텔앤드리조트㈜	1,078,946	155,000	0.02910	0

㈜현대그린개발	200,000	40,000	0.04000	0

당진항만㈜	389,995	77,999	0.13000	0

KMV SHIPPING	37,531	100,000	0.02000	(37,531)

㈜알트론김제	5,105,020	255,251	0.12220	(5,105,020)

한국해양진흥공사	8,925,904	1,172,179	0.00190	(35,400)

세일기계설비㈜	18,605	372	0.00140	(18,605)

대보엘앤에스㈜	12,792	7,187	0.01390	(12,792)

디스커버믹스테크매뉴팩처링㈜	3,150,523	3,150,515	0.01880	(3,150,523)

전문건설공제조합	218,354	235	0.00000	4,361

서프컴퍼니	23,400	6,517	0.02170	0

㈜브라보비버부산	178,200	17,820	0.18000	0

하남공업	1,531	10	0.00090	0

대유플러스	11,363	2,525	0.00010	(11,363)

DH오토넥스

당기손익-공정가치측정지분증권	상장주식	현대모비스㈜

㈜현대지에프홀딩스

㈜현대그린푸드

비상장 주식	㈜이알	7,000,050	101,450	0.08210	0

HMG 제로원 펀드

㈜현대에이앤아이

해비치호텔앤드리조트㈜

㈜현대그린개발

당진항만㈜

KMV SHIPPING

㈜알트론김제

한국해양진흥공사

세일기계설비㈜

대보엘앤에스㈜

디스커버믹스테크매뉴팩처링㈜

전문건설공제조합

서프컴퍼니

㈜브라보비버부산

하남공업

대유플러스

DH오토넥스

공정가치	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상장주식	현대모비스㈜	155,213,295

㈜현대지에프홀딩스	14,532,167

㈜현대그린푸드	22,803,778

비상장 주식	㈜이알

HMG 제로원 펀드

㈜현대에이앤아이	10,856,270

해비치호텔앤드리조트㈜	1,078,946

㈜현대그린개발	200,000

당진항만㈜	389,995

KMV SHIPPING	0

㈜알트론김제	0

한국해양진흥공사	8,890,504

세일기계설비㈜	0

대보엘앤에스㈜	0

디스커버믹스테크매뉴팩처링㈜	0

전문건설공제조합	222,715

서프컴퍼니	23,400

㈜브라보비버부산	178,200

하남공업	1,531

대유플러스	0

DH오토넥스

당기손익-공정가치측정지분증권	상장주식	현대모비스㈜

㈜현대지에프홀딩스

㈜현대그린푸드

비상장 주식	㈜이알	7,000,050

HMG 제로원 펀드

㈜현대에이앤아이

해비치호텔앤드리조트㈜

㈜현대그린개발

당진항만㈜

KMV SHIPPING

㈜알트론김제

한국해양진흥공사

세일기계설비㈜

대보엘앤에스㈜

디스커버믹스테크매뉴팩처링㈜

전문건설공제조합

서프컴퍼니

㈜브라보비버부산

하남공업

대유플러스

DH오토넥스

기타금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	569,016,808

기타유동금융부채	유동 파생상품 금융부채	26,305,054

유동성장기미지급금(*)	25,219,931

유동 리스부채	517,491,823

기타비유동금융부채	1,774,449,769

기타비유동금융부채	비유동 파생상품 금융부채	495,395

비유동성장기미지급금(*)	190,021,545

장기예수보증금	1,099,539

비유동 리스부채	1,576,096,450

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 비유동 당기손익인식금융부채	6,736,840

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	557,331,440

기타유동금융부채	유동 파생상품 금융부채	60,632,725

유동성장기미지급금(*)	26,364,785

유동 리스부채	470,333,930

기타비유동금융부채	1,655,027,434

기타비유동금융부채	비유동 파생상품 금융부채	1,570,519

비유동성장기미지급금(*)	219,606,554

장기예수보증금	1,147,712

비유동 리스부채	1,425,965,809

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 비유동 당기손익인식금융부채	6,736,840

(*) 장기미지급금은 선박의 국적취득조건부나용선계약으로 인한 것입니다. 국적취득조건부나용선계약(Bare Boat Charter Hire Purchase, BBCHP)은 연결기업이 연불방식으로 선가를 상환하고 일정계약기간이 지나면 소유권을 취득하는 조건인 바, 연결기업은 선박이 인도되는 시점에 유형자산(선박)으로 계상하고 향후 상환될 금액을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.

장기미지급금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

장기미지급금	352,690,363	(137,448,887)	215,241,476

유동성장기미지급금	25,219,931

비유동성장기미지급금	190,021,545

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

장기미지급금	451,011,221	(205,039,882)	245,971,339

유동성장기미지급금	26,364,785

비유동성장기미지급금	219,606,554

상기 장기미지급금에 대하여 연결기업의 선박이 담보로 제공되어 있습니다(주석 25번 참조).

위험회피수단에 대한 세부 정보 공시

위험

시장위험

환위험	기타 가격위험

위험회피수단

통화선도	통화스왑계약	상품선물계약	상품옵션계약	통화선도	통화스왑계약	상품선물계약	상품옵션계약

파생상품 거래처	도이치은행 등	한국산업은행	대신증권 등	하나금융투자

파생상품 계약일	2025-07-02	2020-01-30	2025-08-01	2025-04-09

파생상품 계약만기일	2025-12-15	2029-04-09	2025-12-17	2026-04-03

파생상품 계약환율	1,351.23~1,410.90	1,159.20~1,429.00

파생상품 계약수량(톤)	800	13,070

파생상품 계약금액, USD [USD, 일]	313,002,536	34,739,616	2,133,861	5,969,918

내재파생상품에 대한 공시

보통주 매도청구권 (*)

내재파생상품 청구권 대상회사	Boston Dynamics, Inc. 기존주주

내재파생상품 발행일	2021-06-21

내재파생상품 대상주식	Boston Dynamics, Inc. 기존주주의 보통주

내재파생상품 행사가능일	(i) 거래종결일로부터 4년 시점 이전에 IPO를 못 할 경우 4년시점부터 25년 10월 31일까지(ii) 거래종결일로부터 5년이 경과한 시점부터 30일 내

(*) 연결기업은 주주간 협약에 따라 Boston Dynamics, Inc. 기존주주의 매도청구권에 대해 매수인들과 연대하여 책임을 부담하고 있습니다(주석 24번 참조).

파생상품에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품자산	파생상품부채

파생상품 유형	통화선도	515,527	3,906,338

통화스왑	56,470	1,505,272

상품선물(비철)	484	16,005

상품선물(벙커)	105,199	229,250

내재파생상품(풋옵션)	0	21,143,584

파생상품 유형 합계	677,680	26,800,449

전기말 (단위 : 천원)

파생상품자산	파생상품부채

파생상품 유형	통화선도	2,871,419	37,154,656

통화스왑	1,579	3,578,986

상품선물(비철)	1,154,914	326,019

상품선물(벙커)	0	0

내재파생상품(풋옵션)	0	21,143,583

파생상품 유형 합계	4,027,912	62,203,244

파생상품 관련 손익
당분기 (단위 : 천원)

파생상품거래이익	파생상품거래손실	파생상품평가이익	파생상품평가손실

파생상품 유형	통화선도	34,846,246	8,114,998	515,527	3,906,338

통화스왑	0	1,326,841	2,128,604	0

상품선물(비철)	2,497,887	1,972,981	484	16,005

상품선물(벙커)	116,211	98,999	105,199	229,250

파생상품 유형 합계	37,460,344	11,513,819	2,749,814	4,151,593

전분기 (단위 : 천원)

파생상품거래이익	파생상품거래손실	파생상품평가이익	파생상품평가손실

파생상품 유형	통화선도	19,322,225	48,103,496	15,941,474	2,902,644

통화스왑	0	1,363,355	358,395	485,876

상품선물(비철)	3,639,562	5,540,555	3,182,245	4,748,372

상품선물(벙커)	712,731	399,642	36,025	97,350

파생상품 유형 합계	23,674,518	55,407,048	19,518,139	8,234,242

금융자산의 공정가치 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치

현금및현금성자산	3,306,796,507

매출채권	2,991,773,552

기타유동수취채권	170,569,050

기타유동금융자산	1,261,316,433

기타비유동수취채권	23,422,392

기타비유동금융자산	298,225,745

금융자산	8,052,103,679

전기말 (단위 : 천원)

공정가치

현금및현금성자산	3,276,544,918

매출채권	3,070,033,740

기타유동수취채권	190,920,151

기타유동금융자산	1,138,681,176

기타비유동수취채권	25,750,325

기타비유동금융자산	238,196,608

금융자산	7,940,126,918

금융부채의 공정가치 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치

매입채무	2,150,675,600

매입채무 외의 유동채무, 금융부채	588,176,501

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	920,966,897

유동성사채	0

기타유동금융부채(*)	51,524,985

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	362,789,444

비유동 사채의 비유동성 부분	409,002,847

기타비유동금융부채 (*)	198,353,319

금융부채	4,681,489,593

전기말 (단위 : 천원)

공정가치

매입채무	2,181,372,829

매입채무 외의 유동채무, 금융부채	500,619,650

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	1,299,660,276

유동성사채	189,971,620

기타유동금융부채(*)	86,997,510

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	583,777,977

비유동 사채의 비유동성 부분	109,868,001

기타비유동금융부채 (*)	229,061,625

금융부채	5,181,329,488

(*) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

자산과 부채의 공정가치측정에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	측정일에 동일한 자산에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격	수준 1의 공시가격 이외에 자산에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수	자산에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	측정일에 동일한 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격	수준 1의 공시가격 이외에 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수	부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

평가기법에 대한 공시

파생상품	파생상품 외의 당기손익-공정가치측정금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	파생상품 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법, 이항모형 등 일반적으로 인정되는 가격결정모형을 포함합니다.	시장에서 거래되지 않는 지분상품의 공정가치는 관측가능한 시장정보를 최대한 활용하여 순자산가치평가법, 현금흐름할인모형 등을 사용하여 공정가치를 측정합니다.	시장에서 거래되는 지분상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정합니다. 시장에서 거래되지 않는 지분상품의 공정가치는 관측가능한 시장정보를 최대한 활용하여 순자산가치평가법, 현금흐름할인모형 등을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	파생상품 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법, 이항모형 등 일반적으로 인정되는 가격결정모형을 포함합니다.

평가기법 및 투입변수 수준2 금융상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

금융상품

기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	파생상품

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	순자산가치평가법	현금흐름할인모형

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	현금흐름할인모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	할인율, 성장률	통화선도가격, 할인율, 환율 등

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	통화선도가격, 할인율, 환율 등

평가기법 및 투입변수 수준3 금융상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융상품

파생상품 외의 당기손익-공정가치측정금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생상품

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현금흐름할인모형	순자산가치평가법, 현금흐름할인모형	옵션가격 결정모형

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	옵션가격 결정모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	할인율, 성장률	할인율, 성장률	기초자산 변동성 및 할인율 등

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	기초자산 변동성 및 할인율 등

관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 기술, 자산	할인율 하락에 따라 공정가치 상승, 성장률 상승에 따라 공정가치 상승	할인율 하락에 따라 공정가치 상승, 성장률 상승에 따라 공정가치 상승	기초자산 변동성 및 할인율의 변동에 따라 공정가치 변동

관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 서술적 기술, 부채	기초자산 변동성 및 할인율의 변동에 따라 공정가치 변동

연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당분기 중 연결기업의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수의 종류에는 변동이 없습니다.

금융자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

기타유동금융자산	0	626,883	0	626,883	0

기타유동금융자산	유동 파생상품 금융자산	0	626,883	0	626,883

기타비유동금융자산	0	50,797	7,750,050	7,800,847	243,748,147	17,086,733	10,986,130	271,821,010

기타비유동금융자산	비유동파생상품자산	0	50,797	0	50,797	0	0	0	0

그 밖의 기타비유동금융자산	0	0	7,750,050	7,750,050	243,748,147	17,086,733	10,986,130	271,821,010

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

기타유동금융자산	0	4,026,333	0	4,026,333	0	0	0	0

기타유동금융자산	유동 파생상품 금융자산	0	4,026,333	0	4,026,333

기타비유동금융자산	0	1,579	7,000,050	7,001,629	192,549,240	10,856,270	10,985,291	214,390,801

기타비유동금융자산	비유동파생상품자산	0	1,579	0	1,579

그 밖의 기타비유동금융자산	0	0	7,000,050	7,000,050	192,549,240	10,856,270	10,985,291	214,390,801

금융부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

기타유동금융부채	0	5,161,470	21,143,584	26,305,054

기타유동금융부채	유동 파생상품 금융부채	0	5,161,470	21,143,584	26,305,054

기타비유동금융부채	0	495,395	6,736,840	7,232,235

기타비유동금융부채	비유동 파생상품 금융부채	0	495,395	0	495,395

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 당기손익인식금융부채	0	0	6,736,840	6,736,840

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

기타유동금융부채	0	39,489,142	21,143,583	60,632,725

기타유동금융부채	유동 파생상품 금융부채	0	39,489,142	21,143,583	60,632,725

기타비유동금융부채	0	1,570,519	6,736,840	8,307,359

기타비유동금융부채	비유동 파생상품 금융부채	0	1,570,519	0	1,570,519

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 당기손익인식금융부채	0	0	6,736,840	6,736,840

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

## 6. 매출채권 및 계약자산과 기타수취채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	3,483,207,341	(71,525,529)	3,411,681,812

매출채권 및 기타유동채권	단기 매출채권 및 계약자산	3,309,688,023	(68,575,261)	3,241,112,762

단기미수금	118,733,992	(2,950,268)	115,783,724

단기미수수익	39,434,008	0	39,434,008

단기보증금	15,351,318	0	15,351,318

장기매출채권 및 기타비유동채권	23,422,392	0	23,422,392

장기매출채권 및 기타비유동채권	장기 매출채권 및 계약자산	102,787	0	102,787

장기미수금	0	0	0

장기미수수익	0	0	0

장기보증금	23,319,605	0	23,319,605

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	3,594,080,894	(56,392,395)	3,537,688,499

매출채권 및 기타유동채권	단기 매출채권 및 계약자산	3,402,061,289	(55,292,940)	3,346,768,349

단기미수금	131,096,615	(1,099,455)	129,997,160

단기미수수익	43,974,399	0	43,974,399

단기보증금	16,948,591	0	16,948,591

장기매출채권 및 기타비유동채권	25,750,325	0	25,750,325

장기매출채권 및 기타비유동채권	장기 매출채권 및 계약자산	102,812	0	102,812

장기미수금	0	0	0

장기미수수익	0	0	0

장기보증금	25,647,513	0	25,647,513

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권및계약자산	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초 금융자산	(55,292,940)	(1,099,455)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(17,160,569)	(865,832)

제각을 통한 감소, 금융자산	1,189,565	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	2,688,683	(984,981)

기말 금융자산	(68,575,261)	(2,950,268)

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권및계약자산	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초 금융자산	(25,125,177)	(884,385)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(25,406,308)	(516,253)

제각을 통한 감소, 금융자산	529,761	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(284,751)	371,660

기말 금융자산	(50,286,475)	(1,028,978)

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권 및 계약자산과 기타수취채권

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

장부금액

총장부금액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

만기 미도래	30일 미만 연체	30~60일 연체	60~90일 연체	90~120일 연체	120일 초과 연체	만기 미도래	30일 미만 연체	30~60일 연체	60~90일 연체	90~120일 연체	120일 초과 연체

금융자산	3,246,973,899	65,767,483	28,815,436	18,543,082	12,738,907	62,265,397	3,435,104,204	71,525,529

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권 및 계약자산과 기타수취채권

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

장부금액

총장부금액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

만기 미도래	30일 미만 연체	30~60일 연체	60~90일 연체	90~120일 연체	120일 초과 연체	만기 미도래	30일 미만 연체	30~60일 연체	60~90일 연체	90~120일 연체	120일 초과 연체

금융자산	3,375,104,554	50,512,262	21,405,537	18,775,381	4,065,310	93,575,780	3,563,438,824	56,392,395

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

현금및현금성자산	현금및현금성자산 2

금융기관	Kasikorn Bank	㈜신한은행

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	은행보증서 발급 담보	매출대 수금 목적 보증금

사용이 제한된 금융자산	396,000

사용이 제한된 금융자산, USD [USD, 천]	341

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

현금및현금성자산	현금및현금성자산 2

금융기관	Kasikorn Bank

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	은행보증서 발급 담보

사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산, USD [USD, 천]	341

## 7. 계약자산 및 계약부채 (연결)

계약자산 및 계약부채의 내역 공시
당분기말 (단위 : 천원)

물류사업 및 해운업	KD 등 유통사업	부문 합계

계약자산	249,339,210	0	249,339,210

계약부채	76,780,027	36,603,718	113,383,745

전기말 (단위 : 천원)

물류사업 및 해운업	KD 등 유통사업	부문 합계

계약자산	276,734,609	0	276,734,609

계약부채	43,705,369	68,799,186	112,504,555

당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 112,504,555천원이며, 당분기말 계약부채에 대한 수행의무는 모두 1년 이내에 이행될것으로 예상됩니다.

전기에서 이월된 계약부채와 관련된 수익
(단위 : 천원)

공시금액

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	112,504,555

## 8. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

총유동재고자산	1,528,493,315	(4,585,577)	1,523,907,738

총유동재고자산	유동상품	77,953,826	0	77,953,826

CKD부품	1,230,792,693	(4,383,316)	1,226,409,377

유동 운송중 재고자산	86,102,385	0	86,102,385

유동저장품	133,378,055	(202,261)	133,175,794

유동재공품	8,061	0	8,061

유동원재료	258,295	0	258,295

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

총유동재고자산	1,728,926,588	(4,597,135)	1,724,329,453

총유동재고자산	유동상품	175,285,631	(43,650)	175,241,981

CKD부품	1,320,029,663	(4,394,120)	1,315,635,543

유동 운송중 재고자산	99,218,552	0	99,218,552

유동저장품	134,239,265	(159,365)	134,079,900

유동재공품	8,497	0	8,497

유동원재료	144,980	0	144,980

매출원가에서 차감된 재고자산평가손실충당금 환입액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 순감액(환입)	(11,558)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 순감액(환입)	(310,695)

## 9. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	141,604,975

기타유동자산	유동선급금	56,552,383

유동선급비용	85,052,592

유동순확정급여자산	0

기타비유동자산	9,323,887

기타비유동자산	비유동선급금	0

비유동선급비용	1,205,807

비유동 순확정급여자산(*)	8,118,080

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	142,313,207

기타유동자산	유동선급금	59,343,003

유동선급비용	82,970,204

유동순확정급여자산	0

기타비유동자산	25,010,783

기타비유동자산	비유동선급금	0

비유동선급비용	1,605,473

비유동 순확정급여자산(*)	23,405,310

(*) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 초과하여 적립한 사외적립자산 8,118,080천원 및 23,405,310천원을 기타비유동자산으로 계상하였습니다.

## 10. 공동기업 및 관계기업투자 (연결)

10.1 보고기간종료일 현재 공동기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.
10.2 공동기업 및 관계기업에 대한 종목별 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

## 11. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 유형자산	5,716,850,598

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	1,050,077,031

감가상각비, 유형자산	(552,071,820)

정부보조금으로 인한 변동, 유형자산	(1,475,478)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	(63,240)

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 유형자산	0

처분, 유형자산	(3,237,796)

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산(*1)	(70,923,333)

매각예정으로의 분류를 통한 감소, 유형자산(*2)	(103,416,515)

분기말 유형자산	6,139,155,962

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 유형자산	4,725,890,371

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	1,465,881,563

감가상각비, 유형자산	(481,282,362)

정부보조금으로 인한 변동, 유형자산	(630,000)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	0

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 유형자산	15,926

처분, 유형자산	(17,192,208)

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산(*1)	(20,489,404)

매각예정으로의 분류를 통한 감소, 유형자산(*2)	0

분기말 유형자산	5,672,193,886

(*1) 기타증감액은 리스계약 연장으로 인한 사용권자산 증가, 무형자산으로 대체로 인한 감소, 환율효과 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 연결기업은 당분기 중 벌크 선박 1척에 대한 매각을 결정하여 선박 103,417백만원을 매각예정자산으로 대체하였으며, 해당 선박은 25년 10월에 매각이 진행될 예정입니다.

감가상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	531,180,941	20,890,879	552,071,820

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	460,716,555	20,565,807	481,282,362

## 12. 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 무형자산 및 영업권	171,683,063

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	6,982,389

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(18,680,004)

처분, 영업권 이외의 무형자산	(43,730)

기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산(*)	21,561,513

기말 무형자산 및 영업권	181,503,231

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 무형자산 및 영업권	136,085,560

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	13,530,142

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(13,986,107)

처분, 영업권 이외의 무형자산	(2,806,043)

기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산(*)	24,916,044

기말 무형자산 및 영업권	157,739,596

(*) 기타증감액은 유형자산에서의 대체로 인한 증가, 환율효과 등으로 구성되어 있습니다.

무형자산상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	2,842,596	15,837,408	18,680,004

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	2,061,346	11,924,761	13,986,107

## 13. 기타지급채무 (연결)

기타 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 외의 유동채무	678,407,139

매입채무 외의 유동채무	기타 유동 미지급금	520,883,567

단기예수보증금	9,972,382

유동으로 분류되는 미지급비용	147,551,190

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 외의 유동채무	586,446,988

매입채무 외의 유동채무	기타 유동 미지급금	425,803,100

단기예수보증금	9,403,155

유동으로 분류되는 미지급비용	151,240,733

## 14. 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	71,857,575

기타 유동부채	유동선수금	32,819,759

단기예수금	37,395,499

단기선수수익	1,642,317

기타 비유동 부채	24,814,827

기타 비유동 부채	장기선수수익	4,650,788

기타장기종업원급여부채	20,164,039

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	65,228,817

기타 유동부채	유동선수금	23,452,982

단기예수금	39,469,135

단기선수수익	2,306,700

기타 비유동 부채	21,714,413

기타 비유동 부채	장기선수수익	2,682,004

기타장기종업원급여부채	19,032,409

## 15. 차입금 및 회사채 (연결)

단기차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

DA환어음할인 등 - (주)신한은행 등(*)	차입금명칭 합계

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	920,966,897

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	유동 차입금	713,963,700	713,963,700

비유동 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	207,003,197

전기말 (단위 : 천원)

DA환어음할인 등 - (주)신한은행 등(*)	차입금명칭 합계

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	1,299,660,276

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	유동 차입금	1,058,552,409	1,058,552,409

비유동 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	241,107,867

(*) 연결기업은 ㈜신한은행 등과 D/A 환어음 할인약정 및 상업어음 할인약정을 체결하였는바, 금융기관에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하였습니다.

장기차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

외화 선박금융 - Bank of America 외(*1)	외화 운영자금 - Bank of America 외	원화 시설대출 1 - 한국산업은행(*2)(*3)	원화 시설대출 2 - (주)신한은행(*2)	원화 운영자금 - 중소벤처기업진흥공단 외	원화 신차승용 - NH농협캐피탈

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0477	0.0520	0.0360	0.0543	0.0000	0.0356	0.0141	0.0147	0.0317	0.0523

장기차입금	472,640,802	63,568,655	29,733,810	3,765,383	58,310	25,681	569,792,641

비유동 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	(207,003,197)

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	362,789,444

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

외화 선박금융 - Bank of America 외(*1)	외화 운영자금 - Bank of America 외	원화 시설대출 1 - 한국산업은행(*2)(*3)	원화 시설대출 2 - (주)신한은행(*2)	원화 운영자금 - 중소벤처기업진흥공단 외	원화 신차승용 - NH농협캐피탈

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

장기차입금	702,650,557	75,704,945	41,049,150	5,305,283	133,280	42,629	824,885,844

비유동 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	(241,107,867)

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	583,777,977

(*1) 상기 선박금융 차입금에 대하여 선박이 담보로 제공되어 있습니다(주석 25번 참조).(*2) 선박 황산화물저감장치(스크러버) 설치를 위하여 원화를 차입하였으며, 상기 시설대출에 대하여 한국해양진흥공사로부터 원금 지급보증을 받았습니다(주석 24.1번 참조). 또한, 해당 보증에 대해 연결기업의 선박이 담보로 제공되어 있습니다(주석 25번 참조).(*3) 연결기업은 상기 원화시설대출금을 수령하여 공급자에게 외화로 지급하기 위하여 한국산업은행과 통화파생상품(CRS) 약정을 맺었으며, 그 약정이자율은 0.65%~4.92%입니다(주석 5.5.1번 참조).

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

제1-1회 무기명식 이권부 무보증사채	제1-2회 무기명식 이권부 무보증사채	제2-1회 무기명식 이권부 무보증사채	제2-2회 무기명식 이권부 무보증사채	차입금명칭 합계

차입금, 발행일	2020-02-25	2020-02-25	2025-02-25	2025-02-25

차입금, 만기	2025-02-25	2027-02-25	2028-02-25	2030-02-25

차입금, 이자율	0.0167	0.0299	0.0308

명목금액	0	110,000,000	160,000,000	140,000,000	410,000,000

사채할인발행차금	(997,153)

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	0

비유동 사채의 비유동성 부분	409,002,847

전기말 (단위 : 천원)

제1-1회 무기명식 이권부 무보증사채	제1-2회 무기명식 이권부 무보증사채	제2-1회 무기명식 이권부 무보증사채	제2-2회 무기명식 이권부 무보증사채	차입금명칭 합계