현대글로비스 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요현대글로비스주식회사(이하 "지배기업")는 2001년 2월 22일에 설립되어 2005년 12월 26일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 운송 및 복합물류사업과 CKD(Complete Knock Down)부품 공급사업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 당분기말 현재의 자본금은 18,750백만원입니다. 연결기업의 구조는 주석 1.2에 기술되어 있으며특수관계자 거래는 주석 23에 기술되어 있습니다.한편, 현대차 그룹사는 지배기업의 특수관계자이며, Glovis America Inc., Glovis Slovakia s.r.o. 등은 지배기업의 종속기업입니다. 한편 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

정의선	8,732,290	23.29%

정몽구	2,517,701	6.71%

현대차 정몽구 재단	1,671,018	4.46%

현대자동차㈜	1,830,939	4.88%

Den Norske Amerikalinje AS	4,513,582	12.04%

기타	18,234,470	48.62%

합 계	37,500,000	100.00%

1.2 연결대상 종속기업의 현황(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율	소재지	결산월	업 종

Glovis America, Inc.(주1)	100%	미국	12월	항만업무 및 운송 등

Glovis Slovakia, s.r.o.	100%	슬로바키아	12월	운송 및 C/C운영 등

Beijing Glovis Warehousing Transportation Co., Ltd.(주2)	100%	중국	12월	화물운송 및 주선 등

Glovis Europe, Gmbh(주3)	100%	독일	12월	화물운송 및 주선 등

Hyundai Glovis Czech Republic, s.r.o.	100%	체코	12월	운송 및 C/C운영 등

Glovis India, Pvt. Ltd.	100%	인도	12월	화물운송 및 주선 등

Glovis Russia LLC	100%	러시아	12월	화물운송 및 주선 등

Hyundai Glovis Lojistik Sanayi ve Ticaret. Ltd. Sti.	100%	터키	12월	화물운송 및 주선 등

Glovis Australia, Pty, Ltd.	100%	호주	12월	화물운송 및 주선 등

Glovis Brazil Logistica LTDA	100%	브라질	12월	화물운송 및 주선 등

Hyundai Glovis Mexico S de RL de CV	100%	멕시코	12월	화물운송 및 주선 등

GL NV15 Shipping, Inc. 외 31개(주4)	-	파나마 등	12월	선박금융

(주1) Glovis America, Inc.가 100% 소유하고 있는 Glovis Alabama LLC, Glovis Georgia LLC, Glovis Canada, Inc. 및 Global logistics New Jersey LLC의 재무사항은 Glovis America, Inc.의 재무제표에 포함되어 있습니다. (주2) Beijing Glovis Warehousing Transportation Co., Ltd.가 100% 소유하고 있는 Tianjin Glovis Automotive Parts Co., Ltd.의 재무사항은 Beijing Glovis Warehousing Transportation Co., Ltd.의 재무제표에 포함되어 있습니다.

(주3) Glovis Europe, Gmbh.가 100% 소유하고 있는 Adampol S.A.의 재무사항은 Glovis Europe, Gmbh.에 포함되어 있습니다. 한편, Adampol S.A.가 100% 소유하고 있는 Vectura, 50% 소유하고 있는 BM Vehicle Logistics GmbH, 100% 소유하고 있는 Adampol Slovakia S.R.O., 100% 소유하고 있는 Adampol Czech S.R.O. 및 Vectura가 99.9% 소유하고 있는 Vectura Invest의 재무사항은 Adampol S.A.의 재무제표에 포함되어 있습니다.

(주4) 지배기업은 동 기업들의 의결권있는 주식의 과반수를 보유하고 있지 않지만, 해당 기업들은 지배기업의 필요에 따라 설립된 구조화기업으로 지배기업이 동 기업들의 변동이익에 노출되어 있으며 이러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 재무상태와 당분기 및 전분기의 재무성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명(주1)	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 본	자 산	부 채	자 본

Glovis America, Inc.	519,648,944	159,616,538	360,032,406	604,336,920	207,472,671	396,864,249

Beijing Glovis Warehousing Transportation Co., Ltd.	95,007,703	40,965,423	54,042,280	97,806,833	45,620,584	52,186,249

Glovis Europe, Gmbh.	198,149,736	124,279,559	73,870,177	274,381,165	132,562,007	141,819,158

Glovis India, Pvt. Ltd.	120,554,771	50,058,568	70,496,203	137,205,504	47,299,193	89,906,311

Glovis Russia LLC	31,433,547	16,963,579	14,469,968	34,877,428	16,640,924	18,236,504

(단위: 천원)

기업명(주1)	당분기	전분기

매 출	당기순손익	총포괄손익	매 출	당기순손익	총포괄손익

Glovis America, Inc.	370,624,022	12,640,801	12,640,801	362,146,540	19,405,480	19,405,480

Beijing Glovis Warehousing Transportation Co., Ltd.	67,705,667	5,350,260	5,350,260	67,581,480	5,138,184	5,138,184

Glovis Europe, Gmbh.	169,005,174	9,699,847	9,699,847	162,610,875	7,712,317	7,712,317

Glovis India, Pvt. Ltd.	88,303,208	(1,853,654)	(1,853,654)	98,011,420	3,549,440	3,549,440

Glovis Russia LLC	35,237,148	1,260,011	1,260,011	27,264,504	846,193	846,193

(주1) 상기 요약재무정보는 지배기업과 연결대상 종속기업간의 내부거래 상계전 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준현대글로비스주식회사와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서 의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다

연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성이원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-
공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

연결기업은 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산(지분상품), 당기손익인식금융자산으로 분류된 금융상품을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서제1109호를 위 금융자산에 적용할 경우 대여금 및 수취채권은 계약상 현금흐름수취를 목적으로 함에 따라 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되며, 매도가능지분상품은 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정할 계획을 가지고 있고, 당기손익인식금융자산은 당기손익-공정가치 측정항목으로 분류되어 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.

금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 향후 기대손실모형 적용방안을 검토하여 연결재무제표 영향을 분석할 예정입니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 이에 연결기업은 파생상품 거래 관련 완화된 위험회피회계 적용요건을 검토하고, 회계정책 결정 시 관련 시스템을 개선, 변경 작업을 진행할 예정입니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.

기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 예금	196,170,680	265,183,686

단기예치금	280,393,906	330,009,043

정부보조금	(90,000)	-

합 계	476,474,586	595,192,729

4. 범주별 금융상품4.1 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당분기말

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	476,474,586	-	476,474,586

기타유동금융자산	4,078,772	782,243,791	-	786,322,563

매출채권	-	1,942,545,606	-	1,942,545,606

기타수취채권	-	57,917,604	-	57,917,604

기타비유동수취채권	-	15,929,623	-	15,929,623

기타비유동금융자산	-	1,845,105	-	1,845,105

매도가능금융자산	-	-	248,725,232	248,725,232

합 계	4,078,772	3,276,956,315	248,725,232	3,529,760,319

(단위: 천원)

금융부채	당분기말

당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	-	1,157,727,988	1,157,727,988

기타지급채무	-	355,006,629	355,006,629

단기차입금	-	1,073,245,255	1,073,245,255

기타유동금융부채	4,824,319	36,010,213	40,834,532

장기차입금	-	723,660,353	723,660,353

기타비유동금융부채	-	661,473,762	661,473,762

합 계	4,824,319	4,007,124,200	4,011,948,519

(단위: 천원)

금융자산	전기말

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	595,192,729	-	595,192,729

기타유동금융자산	3,493,698	500,493,522	-	503,987,220

매출채권	-	1,979,948,832	-	1,979,948,832

기타수취채권	-	44,971,609	-	44,971,609

기타비유동수취채권	-	14,887,563	-	14,887,563

기타비유동금융자산	-	16,939,174	-	16,939,174

매도가능금융자산	-	-	263,700,235	263,700,235

합 계	3,493,698	3,152,433,429	263,700,235	3,419,627,362

(단위: 천원)

금융부채	전기말

당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	-	1,145,883,108	1,145,883,108

기타지급채무	-	214,024,256	214,024,256

단기차입금	-	1,013,602,783	1,013,602,783

기타유동금융부채	8,154,198	38,431,723	46,585,921

장기차입금	-	825,186,968	825,186,968

기타비유동금융부채	-	726,065,693	726,065,693

합 계	8,154,198	3,963,194,531	3,971,348,729

4.2 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

당기손익인식금융자산/부채	매도가능금융자산	대여금및수취채권	기타금융부채	합계

당기손익 :

이자수익	-	-	4,783,509	-	4,783,509

배당금수익	-	2,726,267	-	-	2,726,267

외환차익	-	-	28,505,543	50,292,475	78,798,018

외화환산이익	-	-	13,200,006	161,423,474	174,623,481

파생상품거래이익	3,703,424	-	-	-	3,703,424

파생상품평가이익	4,078,772	-	-	-	4,078,772

이자비용	-	-	-	(14,903,459)	(14,903,459)

외환차손	-	-	(56,607,176)	(24,807,550)	(81,414,726)

외화환산손실	-	-	(48,635,641)	(9,473,441)	(58,109,082)

파생상품거래손실	(3,776,154)	-	-	-	(3,776,154)

파생상품평가손실	(4,824,319)	-	-	-	(4,824,319)

대손상각비	-	-	(3,005,537)	-	(3,005,537)

기타의대손상각비	-	-	(65,783)	-	(65,783)

기타포괄손익 :

매도가능금융자산평가이익	-	(11,881,044)	-	-	(11,881,044)

합 계	(818,277)	(9,154,777)	(61,825,080)	162,531,500	90,733,366

(단위: 천원)

구분	전분기

당기손익인식금융자산/부채	매도가능금융자산	대여금및수취채권	기타금융부채	합계

당기손익 :

이자수익	-	-	5,304,216	-	5,304,216

배당금수익	-	2,748,269	-	-	2,748,269

외환차익	1,499	-	52,535,219	38,158,361	90,695,079

외화환산이익	-	-	10,191,778	73,869,417	84,061,195

파생상품거래이익	1,595,553	-	-	-	1,595,553

파생상품평가이익	9,061,865	-	-	-	9,061,865

이자비용	-	-	-	(14,808,517)	(14,808,517)

외환차손	(15,590)	-	(42,357,177)	(42,535,025)	(84,907,792)

외화환산손실	-	-	(39,305,867)	(3,486,670)	(42,792,537)

파생상품거래손실	(5,324,883)	-	-	-	(5,324,883)

파생상품평가손실	(3,960,432)	-	-	-	(3,960,432)

대손충당금환입	-	-	2,397,847	-	2,397,847

기타의대손상각비	-	-	(395,822)	-	(395,822)

매도가능금융자산손상차손	-	(2,897,635)	-	-	(2,897,635)

기타포괄손익 :

매도가능금융자산평가이익	-	(16,918,169)	-	-	(16,918,169)

합 계	1,358,012	(17,067,535)	(11,629,806)	51,197,566	23,858,237

5. 기타금융자산, 기타금융부채 및 공정가치

5.1 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

단기금융상품	762,769,846	478,055,907

파생상품금융자산(주1)	4,078,772	3,493,698

유동성금융리스채권	11,356,061	13,741,714

단기대여금	8,117,884	8,695,901

유동자산 계	786,322,563	503,987,220

비유동자산

장기금융상품	-	15,073,574

장기금융리스채권	1,831,258	1,850,931

장기대여금	13,847	14,669

비유동자산 계	1,845,105	16,939,174

(주1) 연결기업은 외화표시 매출채권을 보유하고 있으며 알루미늄 및 벙커씨유의 가격변동에 노출되어 있어 동 거래위험을 관리하기 위하여 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 연결기업은 이러한 금융상품들에 대하여 위험회피회계를 적용하지 않고 있습니다.

5.2 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

파생상품금융부채(주1)	4,824,319	8,154,198

유동성장기미지급금(주2)	27,037,221	28,712,021

유동성장기미지급비용	8,676,055	9,394,120

유동성금융리스미지급금	296,937	325,582

유동부채 계	40,834,532	46,585,921

비유동부채

장기미지급금(주2)	650,693,196	712,133,369

장기미지급비용	9,511,777	12,969,157

장기예수보증금	633,980	218,752

장기금융리스미지급금	634,809	744,415

비유동부채 계	661,473,762	726,065,693

(주1) 연결기업은 외화표시 매출채권을 보유하고 있으며 알루미늄 및 벙커씨유의 가격 변동에 노출되어 있어 동 거래위험을 관리하기 위하여 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 연결기업은 이러한 금융상품들에 대하여 위험회피회계를 적용하지 않고 있습니다.

(주2) 장기미지급금(유동성 포함) 은 선박의 국적취득조건부나용선계약으로 인한 것이 포함되어 있습니다. 국적취득조건부나용선계약(Bare Boat Charter Hire Purchase : BBCHP)은 연결기업이 연불방식으로 선가를 상환하고 일정계약기간이 지나면 소유권을 취득하는 조건인 바, 연결기업은 선박이 인도되는 시점에 유형자산(선박)으로계상하고 향후 상환될 금액을 장기미지급금으로 계상하고 있으 며, 동 장기미지급금에 대하여 연결기업의 선박이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, Adampol S.A. 양수계약의 일부로 옵션에 대해 계약을 한 바, 동 계약에 따르면정해진 기간 내 연결기업 및 잔여지분 소유주에게 잔여지분 30%에 대한 매각/인수의 권리와 의무가 동시에 부여되어, 잔여지분 30%에 대한 잠재적 의무를 장기미지급금으로 계상하였습니다.

장기미지급금의 현재가치할인차금 순액 표시전의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장기미지급금	834,653,318	919,800,483

현재가치할인차금	(156,922,901)	(178,955,093)

순 액	677,730,417	740,845,390

유동성	27,037,221	28,712,021

비유동성	650,693,196	712,133,369

5.3 파생상품 5.3.1 연결기업은 환위험 및 기타가격변동위험을 회피하기 위하여 매매목적 파생상품 계약을 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.(1) 환위험 회피

구 분	거래처	계약일	만기일	약정환율	단위	계약금액

통화선도	도이치은행 등	2017-01-05	2017-08-14	1111~1191.05	USD	219,749,879

(2) 기타가격변동위험 회피

구 분	거래처	계약일	만기일	계약수량	단위	계약금액

상품선물	Triland 등	2017-01-16	2017-06-21	78,675	USD	150,387,342

5.3.2 보고기간종료일 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도	3,348,349	1,038,197	2,345,157	6,156,662

상품선물	730,423	3,786,122	1,148,541	1,997,536

합 계	4,078,772	4,824,319	3,493,698	8,154,198

5.3.3 당분기 및 전분기 중 파생상품거래와 관련하여 발생한 파생상품거래손익 및 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

파생상품거래이익	파생상품거래손실	파생상품평가이익	파생상품평가손실

통화선도	3,598,950	457,576	3,348,349	1,038,197

상품선물	104,474	3,318,578	730,423	3,786,122

합 계	3,703,424	3,776,154	4,078,772	4,824,319

(단위: 천원)

구 분	전분기

파생상품거래이익	파생상품거래손실	파생상품평가이익	파생상품평가손실

통화선도	853,125	4,118,965	7,894,053	1,577,939

상품선물	609,761	586,289	1,167,812	1,255,179

상품옵션	132,667	619,629	-	1,127,314

합 계	1,595,553	5,324,883	9,061,865	3,960,432

5.4 금융리스

(1) 보고기간종료일 현재 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	13,401,195	15,891,595

1년 이내	유동	11,535,152	13,995,139

1년 초과 5년 이내	비유동	1,866,043	1,896,456

미실현 이자수익	213,875	298,950

리스순투자(최소리스료의 현재가치)	13,187,320	15,592,645

1년 이내	유동	3,370,946	5,095,526

1년 초과 5년 이내	비유동	1,230,821	1,252,823

무보증잔존가치의 현재가치	유동	7,985,115	8,646,188

비유동	600,438	598,108

(2) 보고기간종료일 현재 금융리스미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	305,465	296,937	335,904	325,582

1년초과 5년 이내	655,671	634,809	751,507	744,415

소 계	961,136	931,746	1,087,411	1,069,997

현재가치 조정금액	29,390	17,414

금융리스부채 현재가치	931,746	1,069,997

차감: 유동성 대체	(296,937)	(325,582)

장기금융리스미지급금	634,809	744,415

5.5 운용리스료연결기업은 보고기간종료일 현재 창고 및 자동차리스에 대해 운용리스계약을 체결하고 있는 바, 동 운용리스료의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

1년 이내	15,911,019	13,133,508

1년 초과 5년 이내	17,553,660	17,824,861

5년 초과	6,626,059	7,928,397

합계	40,090,738	38,886,766

5.6 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당분기말	전기말	당분기말	전기말

금융자산:

현금및현금성자산	476,474,586	595,192,729	476,474,586	595,192,729

매출채권	1,942,545,606	1,979,948,832	1,942,545,606	1,979,948,832

기타수취채권	57,917,604	44,971,609	57,917,604	44,971,609

기타비유동수취채권	15,929,623	14,887,563	15,929,623	14,887,563

기타유동금융자산	786,322,563	503,987,220	786,322,563	503,987,220

기타비유동금융자산	1,845,105	16,939,174	1,845,105	16,939,174

매도가능금융자산(주1)	245,683,619	260,738,926	245,683,619	260,738,926

매도가능금융자산(주2)	3,041,613	2,961,309	3,041,613	2,961,309

합 계	3,529,760,319	3,419,627,362	3,529,760,319	3,419,627,362

금융부채:

매입채무	1,157,727,988	1,145,883,108	1,157,727,988	1,145,883,108

기타지급채무	355,006,629	214,024,256	355,006,629	214,024,256

단기차입금	1,073,245,255	1,013,602,783	1,073,245,255	1,013,602,783

장기차입금	723,660,353	825,186,968	723,660,353	825,186,968

기타유동금융부채	40,834,532	46,585,921	40,834,532	46,585,921

기타비유동금융부채	661,473,762	726,065,693	661,473,762	726,065,693

합 계	4,011,948,519	3,971,348,729	4,011,948,519	3,971,348,729

(주1) 상기 금액은 시장성 있는 지분증권에 대한 장부금액 및 공정가치입니다.(주2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식은 취득원가로 평가하였고, 전문건설공제조합 출자금은 공시되는 공정가치로 평가하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 연결기업의 자산과 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. 1) 당분기말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적 공시

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

기타유동금융자산(파생)	-	4,078,772	-	4,078,772

매도가능금융자산(상장주식)	245,683,619	-	-	245,683,619

공정가치가 공시되는 자산

현금및현금성자산	-	476,474,586	-	476,474,586

매출채권	-	-	1,942,545,606	1,942,545,606

기타수취채권	-	-	57,917,604	57,917,604

기타비유동수취채권	-	-	15,929,623	15,929,623

기타유동금융자산	-	774,125,907	8,117,884	782,243,791

기타비유동금융자산	-	1,831,258	13,847	1,845,105

매도가능금융자산(비상장주식)	-	-	3,041,613	3,041,613

공정가치로 측정되는 부채

기타유동금융부채(파생)	-	4,824,319	-	4,824,319

공정가치가 공시되는 부채

매입채무	-	-	1,157,727,988	1,157,727,988

기타지급채무	-	-	355,006,629	355,006,629

단기차입금	-	1,073,245,255	-	1,073,245,255

장기차입금	-	723,660,353	-	723,660,353

기타유동금융부채	-	27,334,158	8,676,055	36,010,213

기타비유동금융부채	-	651,328,004	10,145,758	661,473,762

2) 전기말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적 공시

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

기타유동금융자산(파생)	-	3,493,698	-	3,493,698

매도가능금융자산(상장주식)	260,738,926	-	-	260,738,926

공정가치가 공시되는 자산

현금및현금성자산	-	595,192,729	-	595,192,729

매출채권	-	-	1,979,948,832	1,979,948,832

기타수취채권	-	-	44,971,609	44,971,609

기타비유동수취채권	-	-	14,887,563	14,887,563

기타유동금융자산	-	491,797,621	8,695,901	500,493,522

기타비유동금융자산	-	16,924,505	14,669	16,939,174

매도가능금융자산(비상장주식)	-	-	2,961,309	2,961,309

공정가치로 측정되는 부채

기타유동금융부채(파생)	-	8,154,198	-	8,154,198

공정가치가 공시되는 부채

매입채무	-	-	1,145,883,108	1,145,883,108

기타지급채무	-	-	214,024,256	214,024,256

단기차입금	-	1,013,602,783	-	1,013,602,783

장기차입금	-	825,186,968	-	825,186,968

기타유동금융부채	-	29,037,604	9,394,119	38,431,723

기타비유동금융부채	-	712,877,785	13,187,908	726,065,693

6. 매출채권 및 기타수취채권 6.1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,962,378,684	1,996,790,274

대손충당금	(19,833,078)	(16,841,442)

매출채권 계	1,942,545,606	1,979,948,832

미수금	76,814,864	63,733,872

대손충당금	(21,223,842)	(21,318,447)

미수수익	661,144	689,902

보증금	1,734,132	1,940,664

대손충당금	(68,694)	(74,382)

기타수취채권 계	57,917,604	44,971,609

장기성예금	7,787	7,797

장기매출채권	1,847,747	1,847,859

대손충당금	(910,566)	(910,566)

장기보증금	14,984,655	13,942,473

기타비유동수취채권 계	15,929,623	14,887,563

합 계	2,016,392,833	2,039,808,004

한편, 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 90일입니다.

6.2 당분기와 전기중 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권

전기초	20,056,807	21,137,493

설정(환입)	(2,282,439)	355,993

제각	(1,260)	(147,934)

기타(외화환산조정 등)	(21,100)	47,277

전기말	17,752,008	21,392,829

설정	3,005,818	65,783

회수	(281)	-

기타(외화환산조정 등)	(13,901)	(166,076)

당분기말	20,743,644	21,292,536

6.3 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	합계	만기미도래	만기경과 미손상금액

30일 미만	30~60일	60~90일	90~120일	120일초과

당분기말	2,016,392,833	1,982,029,621	6,724,119	8,100,954	6,119,815	2,260,310	11,158,014

전기말	2,039,808,004	1,980,858,091	10,166,184	25,167,921	9,396,310	4,104,608	10,114,890

6.4 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: CAD)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

기타비유동수취채권(장기금융상품)	신한은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

KEB하나은행	3,000	3,000

씨티은행	1,500	1,500

단기금융상품	신한은행(캐나다)	12,590,000	-	L/C 개설관련 보증금

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	80,198,836	(2,485,332)	77,713,504	61,125,990	(2,253,977)	58,872,013

CKD부품	502,087,226	-	502,087,226	493,453,869	-	493,453,869

미착품	66,330,291	(394,827)	65,935,464	67,151,418	(332,331)	66,819,087

재공품	5,055	-	5,055	-	-	-

저장품	73,760,517	-	73,760,517	71,119,132	-	71,119,132

합 계	722,381,925	(2,880,159)	719,501,766	692,850,409	(2,586,308)	690,264,101

당 분기에 매출원가로 가산된 재고자산평가손실은 2,880,159천원 이며, 전분기에는 8,641,823천원 입니다. 한편, 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입액은 당분기에는 2,586,308천 원, 전분기에는 4,304,084천 원 입니다. 8. 기타유동자산 및 기타비유동자산 8.1 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	43,128,010	40,254,912

선급비용	65,789,040	54,733,071

합 계	108,917,050	94,987,983

8.2 보고기간종료일 현재 기타비유동자산은 모두 장기선급비용입니다.

9. 매도가능금융자산

9.1 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)